HC홈센타 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요주식회사 홈센타(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 1988년 7월에 소방설비공사를 사업목적으로 경상북도 구미시에서 주식회사 동화소방으로 설립되어 2003년 3월에 현재의 상호인 주식회사 홈센타로 변경하였습니다.당사는 2007년에 본사를 대구 북구 노원동으로 이전하여 레미콘 제조 및 판매업, 아스콘 제조 및 판매업, 시멘트 도ㆍ소매업, 기계설비공사 및 소방설비공사, 위생금구, 타일, 파이프 등 건설자재판매업을 목적사업으로 영위하고 있으며 2004년 12월 10일에 한국자산관리공사로부터 대구광역시 남구 봉덕동 소재 구, 보성스파월드 부동산을 매입하고 2005년 8월부터 홈스파월드를 개장하여 운영하고 있습니다.당사의 이사회는 2015년 4월 1일자로 위 목적사업 중 설비공사사업부문을 매각하기로 의사결정하였으며 관련 손익은 세후중단영업손익으로 분류되었습니다.(주석 5참조)당사는 2002년 7월 11일자로 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장하였고, 당반기말 현재 당사의 납입자본금은 13,571,283천원이며, 주요 주주는 박병준(11.00%), 박진모(9.21%), 김은희(0.20%) ㈜보광산업(9.36%), ㈜피비(3.74%)으로 구성되어 있습니다. 2016년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결중간재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")으로 구성되어 있습니다. 종속기업의 현황은 주석 6에서 설명하고 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 따라서, 본 반기재무제표에 생략된 주석정보는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 참조하여야 합니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다.② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 수행하고 있으며, 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다.

공정가치의 측정에 중개인이나 평가기관이 제시하는 공정가치 등과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 연결실체는 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 공정가치 측정과 관련한 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

수 준	특 성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측 가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 서로 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주 석 26 에 포함 되고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'2016년 1월 1일부터 연결실체는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 개정은 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동지배기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. 동 개정사항이 당반기 연결실체의 재무제표에미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준 및 신용손실모형의 개정이 있었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용되며, 연결실체의 요약반기재무제표를 작성할 때에 조기 적용되지 아니하였습니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용되며, 연결실체의 요약반기재무제표를 작성할 때에 조기 적용되지 아니하였습니다.연결실체의 경영진은 상기 제ㆍ개정사항이 연결실체의 재무상태와 경영성과에 미치는 영향을 평가하고 있습니다.

4. 영업부문(1) 연결실체는 아래와 같이 3개의 보고부문을 가지고 있으며, 보고부문의 구분 및 측정기준은 2015년 연차연결재무제표의 기준과 동일합니다.

영업부문	영 업

상품도소매	위생금구, 타일 등 도소매

레미콘사업	레미콘 제조공급

레져사업	홈스파월드 운영

(2) 연결실체의 당반기와 전반기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

① 당반기

(단위 : 원)

구 분	상품도소매	레미콘사업	레져사업	합 계

총매출액	11,221,625,978	37,095,154,634	2,105,859,730	50,422,640,342

내부매출액	-	(39,008,460)	-	(39,008,460)

외부매출액	11,221,625,978	37,056,146,174	2,105,859,730	50,383,631,882

부문손익	59,452,460	398,599,750	328,331,939	786,384,149

유형자산	21,860,800,432	36,810,925,308	16,025,461,100	74,697,186,840

② 전반기

(단위 : 원)

구 분	상품도소매	설비공사(중단)	레미콘사업	레져사업	합 계

총매출액	9,857,148,904	2,317,239,406	48,922,461,360	2,073,787,393	63,170,637,063

내부매출액	(455,585,500)	(13,300,000)	(65,141,372)	-	(534,026,872)

외부매출액	9,401,563,404	2,303,939,406	48,857,319,988	2,073,787,393	62,636,610,191

부분손익	(686,747,178)	(351,640,070)	800,938,532	449,409,724	211,961,008

유형자산	14,063,288,549	-	37,706,637,335	16,570,561,324	68,340,487,208

5. 중단영업

경영진은 당반기 중 당사의 주요 사업역량인 건설자재판매업과 레미콘사업에 보다 집중하는 전략적 결정에 따라 설비공사사업부문을 매각하는 계획을 확정하였습니다.

해당 사업부문은 2014년 12월 31일 시점에 중단영업 또는 매각예정으로 분류되지 않았습니다. 비교표시 된 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성되었습니다.

(1) 전반기의 중단영업손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	전반기

수익	2,317,239,406

비용	2,668,879,476

영업활동손익	(351,640,070)

법인세비용	-

법인세차감후 영업활동 손익	(351,640,070)

중단영업 매각이익	15,186,472

중단영업 매각이익에 대한 법인세비용	(3,341,024)

당기순손실	(339,794,622)

기본주당손실	(12)

(2) 전반기의 중단영업으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	전반기

영업활동으로 인한 현금흐름	(339,794,622)

투자활동으로 인한 현금흐름	345,088,945

중단영업으로 인한 순현금흐름	5,294,323

(3) 설비공사사업부문의 처분으로 인한 전반기 중 연결실체의 재무상태 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	전반기

매출채권	(1,933,225,140)

기타유동자산	(12,352,217)

유형자산	(15,855,098)

기타비유동금융자산	(5,370,000)

매입채무	870,601,875

초과청구공사	201,080,199

기타지급채무	436,801,759

하자보수충당부채	128,416,149

순자산의 감소	(329,902,473)

처분대가	345,088,945

(4) 매각예정처분자산과 매각예정처분부채당반기말 중단영업으로 분류된 설비공사사업부의 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

매각예정처분자산

매도가능금융자산	182,381,163	284,692,547

매출채권	-	2,373,121,729

선급금	27,887,133	53,295,723

합 계	210,268,296	2,711,109,999

매각예정처분부채

선수금	212,537,757	300,359,650

예수금	-	4,996,020

미지급금	-	2,529,413,595

합 계	212,537,757	2,834,769,265

6. 종속기업(1) 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	소유 지분율	사용재무제표일	업종

당반기말	전기말

(주)보광레미콘	한국	100%	100%	6월30일	레미콘 제조, 판매

(주)대동산업	한국	100%	100%	6월30일	레미콘 제조, 판매

(주)비케이	한국	100%	100%	6월30일	레미콘 제조, 판매

(주)홈리포머스	한국	100%	100%	6월30일	리모델링 및 인테리어

(주)보광알엠씨	한국	100%	100%	6월30일	레미콘 제조, 판매

(2) 당반기와 전기 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	(주)보광레미콘	(주)대동산업	(주)비케이	(주)홈리포머스	(주)보광알엠씨

자산	14,372,572,299	9,650,940,725	3,769,521,449	1,180,136,683	10,154,555,469

부채	2,884,079,221	4,415,489,143	1,252,795	-	4,787,483,535

자본	11,488,493,078	5,235,451,582	3,768,268,654	1,180,136,683	5,367,071,934

매출액	11,152,689,023	9,289,836,239	-	-	5,529,180,869

반기순이익(손실)	285,744,255	(217,437,987)	53,083,003	8,151,461	(264,721,173)

총포괄이익(손실)	348,769,043	(217,449,586)	53,083,003	8,151,461	(264,723,109)

② 전기

(단위 : 원)

구 분	(주)보광레미콘	(주)대동산업	(주)비케이	(주)홈리포머스	(주)보광알엠씨

자산	16,330,285,582	10,007,436,807	3,716,963,766	1,196,204,743	10,996,541,550

부채	5,190,561,547	4,554,535,639	1,778,115	24,219,521	5,364,746,507

자본	11,139,724,035	5,452,901,168	3,715,185,651	1,171,985,222	5,631,795,043

매출액	29,664,809,506	20,636,543,821	474,421,386	-	15,810,336,562

당기순이익(손실)	1,776,560,237	(486,713,045)	815,455,336	9,194,506	(385,620,080)

총포괄이익(손실)	1,791,444,630	(484,302,501)	815,455,336	9,194,506	(385,874,440)

7. 매출채권ㆍ기타수취채권 및 장기매출채권매출채권ㆍ기타수취채권 및 장기매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권ㆍ기타수취채권 및 장기매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	23,114,268,108	(801,826,005)	22,312,442,103	26,454,079,711	(801,826,005)	25,652,253,706

기타수취채권	15,889,731,566	(27,755,974)	15,861,975,592	17,448,717,243	(27,755,974)	17,420,961,269

장기매출채권	995,584,855	(955,345,535)	40,239,320	995,584,855	(955,345,535)	40,239,320

합 계	39,999,584,529	(1,784,927,514)	38,214,657,015	44,898,381,809	(1,784,927,514)	43,113,454,295

8. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	23,505,500	1,174,200

선급비용	70,878,509	70,851,922

합 계	94,384,009	72,026,122

9. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	3,133,265,243	(37,645,952)	3,095,619,291	2,959,386,910	(37,950,338)	2,921,436,572

원재료	3,888,902,406	-	3,888,902,406	2,399,972,172	-	2,399,972,172

부재료	35,510,250	-	35,510,250	31,985,903	-	31,985,903

합 계	7,057,677,899	(37,645,952)	7,020,031,947	5,391,344,985	(37,950,338)	5,353,394,647

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 재고자산평가손실환입 304천원 및 1,407천원을 인식하여 매출원가에 차감하였습니다.

10. 투자부동산(1) 연결실체는 투자부동산에 대해서 최근 매매사례금액을 근거로 공정가치모형으로평가하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

건물(아파트)	건물(아파트)

기초 장부금액	3,819,770,038	3,747,881,666

처분	(431,666,667)	(680,465,000)

투자부동산평가이익	9,999,999	625,038,564

투자부동산평가손실	(157,103,370)	(333,334)

투자부동산손상차손환입	-	127,648,142

기말 장부금액	3,241,000,000	3,819,770,038

(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산 평가와 관련한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

투자부동산평가이익	9,999,999	386,833,332

투자부동산평가손실	157,103,370	-

11. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 취득원가와 정부보조금 및 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부가액

토지	45,146,955,378	-	-	45,146,955,378

건물	17,793,468,746	-	(5,677,966,990)	12,115,501,756

구축물	3,136,429,500	-	(844,984,049)	2,291,445,451

기계장치	7,799,604,150	-	(4,414,371,800)	3,385,232,350

중기	23,799,000	-	(23,798,000)	1,000

차량운반구	2,054,801,914	-	(721,361,804)	1,333,440,110

시설장치	5,669,585,695	(15,899,294)	(4,277,963,366)	1,375,723,035

기타의유형자산	3,138,483,236	(32,612,500)	(2,718,471,024)	387,399,712

건설중인자산	8,661,488,048	-	-	8,661,488,048

합 계	93,424,615,667	(48,511,794)	(18,678,917,033)	74,697,186,840

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부가액

토지	45,146,955,378	-	-	45,146,955,378

건물	17,793,468,746	-	(5,355,914,800)	12,437,553,946

구축물	3,136,429,500	-	(786,205,657)	2,350,223,843

기계장치	7,583,558,150	-	(4,153,480,610)	3,430,077,540

중기	23,799,000	-	(23,798,000)	1,000

차량운반구	1,763,477,277	-	(652,822,155)	1,110,655,122

시설장치	5,644,625,695	(20,534,014)	(4,079,962,468)	1,544,129,213

기타의유형자산	3,108,100,763	(44,100,000)	(2,613,004,866)	450,995,897

건설중인자산	7,760,061,575	-	-	7,760,061,575

합 계	91,960,476,084	(64,634,014)	(17,665,188,556)	74,230,653,514

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 원)

구 분	기초 장부금액	취득액(자본적지출 포함)(*)	처분액	감가상각비	기타증감액	반기말 장부금액

토지	45,146,955,378	-	-	-	-	45,146,955,378

건물	12,437,553,946	-	-	(322,052,190)	-	12,115,501,756

구축물	2,350,223,843	-	-	(58,778,392)	-	2,291,445,451

기계장치	3,430,077,540	191,046,000	(260,891,190)	25,000,000	3,385,232,350

중기	1,000	-	-	-	-	1,000

차량운반구	1,110,655,122	352,906,091	(9,277,877)	(120,843,226)	-	1,333,440,110

시설장치	1,544,129,213	24,960,000	-	(193,366,178)	-	1,375,723,035

기타의유형자산	450,995,897	32,882,473	(1,718,750)	(94,759,908)	-	387,399,712

건설중인자산	7,760,061,575	926,426,473	-	-	(25,000,000)	8,661,488,048

합 계	74,230,653,514	1,528,221,037	(10,996,627)	(1,050,691,084)	-	74,697,186,840

( *) 당기 유형자산 취득액 중 28,000천원은 당반기말 현재 미지급 상태이며 미지급금에 계상하였습니다. 한편, 전기 취득액 중 전기말 미지급금 계상액 32,120천원은 당기 중 지급하였습니다. 또한, 유형자산 취득액 중 20,000천원은 당반기말 현재 선급금으로 계상하고 있습니다.② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초 장부금액	취득액(자본적 지출 포함)	처분액	감가상각비	기타증감액(*)	기말 장부금액

토지	46,616,543,188	27,279,990	(1,496,867,800)	-	-	45,146,955,378

건물	13,016,397,378	5,335,430	(109,410,693)	(643,610,885)	168,842,716	12,437,553,946

구축물	1,323,628,129	18,920,880	(114,468,949)	1,122,143,783	2,350,223,843

기계장치	2,178,213,601	410,271,600	(610,390,732)	(478,519,109)	1,930,502,180	3,430,077,540

중기	1,000	-	-	-	-	1,000

차량운반구	720,381,663	630,757,507	(13,916,680)	(226,567,368)	-	1,110,655,122

시설장치	1,784,203,070	126,727,393	(443,253,076)	(428,413,085)	504,864,911	1,544,129,213

기타의유형자산	548,979,005	136,504,439	(29,943,433)	(195,244,114)	(9,300,000)	450,995,897

건설중인자산	2,543,174,211	7,463,940,954	-	-	(2,247,053,590)	7,760,061,575

합 계	68,731,521,245	8,819,738,193	(2,703,782,414)	(2,086,823,510)	1,470,000,000	74,230,653,514

( *) 기타의유형자산의 기타증감액은 정부보조금 수령액입니다. 또한 전기초에 유형자산의 취득을 위하여 선급금으로 계상하고 있던 1,500,000천원은 전기 중 건설중인자산으로 대체되었습니다.

12. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	3,779,170,996	3,779,170,996

손상차손누계액	(206,933,000)	(206,933,000)

장부가액	3,572,237,996	3,572,237,996

(2) 당반기 및 전기의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	시설물이용권	전신전화가입권	산업재산권	영업권	합 계

취득원가 :

기초금액	1,932,493,000	4,464,000	16,455,664	1,825,758,332	3,779,170,996

취득/처분금액	-	-	-	-	-

기말금액	1,932,493,000	4,464,000	16,455,664	1,825,758,332	3,779,170,996

손상차손누계액 :

무형자산손상차손	(206,933,000)	-	-	-	(206,933,000)

합 계	1,725,560,000	4,464,000	16,455,664	1,825,758,332	3,572,237,996

② 전기

(단위 : 원)

구 분	시설물이용권	전신전화가입권	산업재산권	영업권	합 계

취득원가 :

기초금액	1,932,493,000	5,940,000	16,455,664	1,825,758,332	3,780,646,996

처분금액	-	(1,476,000)	-	-	(1,476,000)

기말금액	1,932,493,000	4,464,000	16,455,664	1,825,758,332	3,779,170,996

손상차손누계액 :

무형자산손상차손	(206,933,000)	-	-	-	(206,933,000)

합 계	1,725,560,000	4,464,000	16,455,664	1,825,758,332	3,572,237,996

13. 정부보조금

(1) 연결실체는 2009년 8월 7일자로 스파사업부의 LED조명공사와 관련하여 한국전력공사로부터 정부보조금 47,159천원을 수령하여 시설장치를 구입하였으며, 시설장치의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당해 자산의 상각금액은 전기에 16,531천원이며, 전기에 5,397천원의 정부보조금을 동 상각금액과 상계하였습니다.(2) 연결실체는 2010년 중에 스파사업부의 저녹스버너 교체공사와 관련하여 환경부로부터 정부보조금 28,000천원을 수령하여 시설장치를 구입하였으며, 시설장치의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당해 자산의 상각금액은 당반기 및 전기에 각각 2,812천원 및 5,624천원이며, 당반기 및 전기에 각각 2,324천원 및 4,648천원의 정부보조금을 동 상각금액과 상계하였습니다.(3) 연결실체는 2013년 1월 EPK 정보화 사업과 관련하여 대구테크노파크로부터 정부보조금 39,900천원을 수령하여 기타유형자산을 구입하였으며, 기타유형자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당해 자산의 상각금액은 당반기 및 전기에 각각 6,987천원 및 13,975천원이며, 당반기 및 전기에 각각 4,987천원 및 9,975천원의 정부보조금을 동 상각금액과 상계하였습니다.(4) 연결실체는 2013년 11월 매출증대를 위한 B2C 판매망 확장 및 근로 생산성 향상사업 관련하여 대구테크노파크로부터 정부보조금 27,840천원을 수령하여 시설장치을 구입하였으며, 시설장치의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당해 자산의 상각금액은 당반기 및 전기에 각각 14,235천원 및 28,471천원이며, 당반기 및 전기에 각각 2,310천원 및 4,621천원의 정부보조금을 동 상각금액과 상계하였습니다.(5) 연결실체는 2014년 2월 사내 보안 시스템 강화를 통해 내부정보유출 막고 외부 위험성을 최소하 하기 위하여 대구테크노파크로부터 정부보조금 22,000천원을 수령하여 기타유형자산을 구입하였으며, 기타유형자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당해 자산의 상각금액은 당반기 및 전기에 각각 6,250천원 및 12,500천원이며, 당반기 및 전기에 각각 2,750천원 및 5,500천원의 정부보조금을 동 상각금액과 상계하였습니다.

(6) 연결실체는 2015년 2월 인사시스템관리 구축을 통해 조직구조 유연화 관리체계 및 인력관리의 효율을 극대화 하기 위하여 대구테크노파크로부터 정부보조금 30,000천원을 수령하여 기타유형자산을 구입하였으며, 기타유형자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당해 자산의 상각금액은 당반기 및 전기에 각각6,250천원 및 11,875천원이며, 당반기 및 전기에 각각 3,750천원 및 6,875천원의 정부보조금이 동 상각금액과 상계하였습니다.14. 차입금

당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(1) 단기차입금

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	당반기말	전기말

KEB하나은행	운전자금	3.02%~3.37%	4,432,000,000	2,590,000,000

(주)우리은행	2.19%	3,000,000,000	3,000,000,000

(주)신한은행	1.45%~3.62%	1,000,000,000	1,000,000,000

(주)국민은행	1.48%~2.58%	640,000,000	400,000,000

(주)대구은행	4.12%	594,809,344	-

중소기업은행	-%	-	616,587,840

전문건설공제조합	-%	-	240,000,000

주주단기차입금	-%	4,330,000,000	-

합 계	13,996,809,344	7,846,587,840

(2) 장기차입금

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	당반기말	전기말

(주)신한은행	시설자금	2.88%~3.14%	6,400,000,000	2,740,000,000

KEB하나은행	1.50%	565,000,000	565,000,000

전문건설공제조합	운전자금	2.00%	24,572,000	24,572,000

합 계	6,989,572,000	3,329,572,000

차감 : 유동성대체	(113,000,000)	(56,500,000)

장기차입금	6,876,572,000	3,273,072,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

만기	당반기말	전기말

2016년	56,500,000	56,500,000

2017년	2,513,000,000	2,853,000,000

2018년	113,000,000	113,000,000

2019년	4,113,000,000	113,000,000

2020년	169,500,000	169,500,000

2020년 이후	24,572,000	24,572,000

합 계	6,989,572,000	3,329,572,000

(4) 당반기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	담보권자

토지	22,029,210,280	18,990,321,600	운전자금	KEB하나은행(주)대구은행(주)신한은행(주)국민은행

건물	1,711,121,679

구축물	1,045,981,604

기계장치	2,201,759,513

건설중인자산	7,198,291,435	4,800,000,000	시설자금	(주)신한은행

매도가능증권	39,779,626	39,779,626	운전자금	전문건설공제조합

합 계	34,226,144,137	23,830,101,226

또한, 은행차입금에 대해서 연결실체의 대표이사 및 임원이 지급보증을 제공하고 있습니다.

15. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	547,733,140	554,834,240

예수금	46,920,000	39,073,810

부가세예수금	204,921,087	505,736,181

합 계	799,574,227	1,099,644,231

16. 하자보수충당부채

전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	전기

기초	165,271,679

하자보수충당부채환입	(26,861,030)

사용	(9,994,500)

중단영업으로 인한 감소	(128,416,149)

기말	-

17. 자본금과 연결자본잉여금 및 연결기타자본구성요소

(1) 당반기말과 전기말 현재 지배회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당액면금액	500	500

발행주식수	27,142,566	27,142,566

보통주자본금	13,571,283,000	13,571,283,000

(2) 당반기와 전기 중 지배회사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	27,142,566	(729,517)	26,413,049	27,142,566	(729,517)	26,413,049

유상증자 등	-	-	-	-	-	-

기말 발행주식수	27,142,566	(729,517)	26,413,049	27,142,566	(729,517)	26,413,049

(3) 연결자본잉여금당반기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	48,137,781,823	48,137,781,823

자기주식처분이익	994,926,770	994,926,770

기타자본잉여금	(864,006,133)	(864,006,133)

합 계	48,268,702,460	48,268,702,460

(4) 연결기타자본구성요소당반기말과 전기말 현재 연결기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가이익(*)	(663,924,761)	59,373,306

자기주식	(2,611,176,685)	(2,611,176,685)

합 계	(3,275,101,446)	(2,551,803,379)

( *) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다.

18. 연결이익잉여금(1) 연결이익잉여금의 구성내역

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	337,256,515	249,000,000

미처분이익잉여금	44,327,492,616	44,546,134,049

합 계	44,664,749,131	44,795,134,049

(2) 당반기와 전기 중 연결이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

기초금액	44,795,134,049	40,264,550,116

당기순이익	753,867,927	4,278,643,386

배당금	(882,565,150)	-

확정급여제도의 재측정요소(*)	(1,687,695)	251,940,547

기말금액	44,664,749,131	44,795,134,049

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다.

19. 주당손익(1) 기본주당이익(손실)

당반기와 전반기 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

① 보통주 주당이익(손실)

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익:

반기순이익	748,903,251	753,867,927	2,669,738,707	2,295,059,196

가중평균유통보통주식수	26,413,049주	26,413,049주	26,413,049주	26,413,049주

기본주당이익	28	29	101	88

계속영업주당이익:

보통주 계속영업이익	748,903,251	753,867,927	2,725,108,467	2,634,853,818

가중평균유통보통주식수	26,413,049주	26,413,049주	26,413,049주	26,413,049주

계속영업기본주당이익	28	29	103	100

중단영업주당손실:

보통주 중단영업손실	-	-	(55,369,760)	(339,794,622)

가중평균유통보통주식수	26,413,049주	26,413,049주	26,413,049주	26,413,049주

중단영업기본주당손실	-	-	(2)	(12)

② 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	27,142,566	27,142,566	27,142,566	27,142,566

자기주식 효과	(729,517)	(729,517)	(729,517)	(729,517)

가중평균유통보통주식수	26,413,049	26,413,049	26,413,049	26,413,049

(2) 연결실체는 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익을 산출하지 아니합니다.

20. 성격별 비용

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	-	-	4,967,102,129	9,401,434,603	4,967,102,129	9,401,434,603

원재료의 사용액	-	-	13,531,285,529	25,192,403,832	13,531,285,529	25,192,403,832

종업원급여	1,013,549,413	1,851,963,816	632,400,227	1,144,122,505	1,645,949,640	2,996,086,321

감가상각비와 기타상각비	126,040,849	253,897,844	401,311,085	796,793,240	527,351,934	1,050,691,084

기타비용	663,127,452	1,424,496,863	4,905,250,481	9,532,135,030	5,568,377,933	10,956,631,893

합 계	1,802,717,714	3,530,358,523	24,437,349,451	46,066,889,210	26,240,067,165	49,597,247,733

(2) 전반기

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	-	-	4,385,801,673	8,639,043,117	4,385,801,673	8,639,043,117

원재료의 사용액	-	-	18,542,973,135	33,581,182,495	18,542,973,135	33,581,182,495

종업원급여	1,207,035,012	2,413,585,755	712,694,149	1,764,828,084	1,919,729,161	4,178,413,839

감가상각비와 기타상각비	121,569,160	281,623,883	413,428,253	797,243,134	534,997,413	1,078,867,017

기타비용	770,729,299	1,754,174,277	6,811,647,241	13,206,268,438	7,582,376,540	14,960,442,715

합 계	2,099,333,471	4,449,383,915	30,866,544,451	57,988,565,268	32,965,877,922	62,437,949,183

21 . 종업원급여(1) 연결실체의 확정급 여부 채 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 확정급여부채

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,385,960,463	2,226,676,154

사외적립자산의 공정가치	(753,489,775)	(746,670,165)

재무상태표상 확정급여부채	1,632,470,688	1,480,005,989

② 기타 종업원급여 관련 부채

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유급휴가에 대한 부채(*)	104,939,000	90,591,161

( * ) 유급휴가에 대한 부채는 기타지급채무(미지급비용)에 계상되어 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

기초	2,226,676,154	2,940,203,076

관계사 승계액	12,994,420	41,588,110

관계사 전출액	(16,136,890)	(67,464,840)

당기근무원가	220,293,331	631,374,969

이자비용	14,307,022	30,781,649

확정급여제도의 재측정요소	-	(329,650,085)

퇴직금지급액	(72,173,574)	(977,269,950)

과거근무원가에 따른 채무 변동액	-	(42,886,775)

기말	2,385,960,463	2,226,676,154

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

기초	746,670,165	528,350,150

이자수익	8,983,322	14,969,400

당기기여금불입액	-	210,000,000

확정급여제도의 재측정요소	(2,163,712)	(6,649,385)

기말	753,489,775	746,670,165

(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

예치금(*)	753,489,775	746,670,165

( * ) 상 기 예치금은 원 리금이 보장되는 정기예금입니다.

(5) 당반기와 전반기에 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	110,146,666	220,293,331	158,937,612	317,683,477

이자원가	7,153,511	14,307,022	7,695,413	15,390,826

사외적립자산 이자수익	(4,491,662)	(8,983,322)	(3,742,351)	(7,484,701)

합 계	112,808,515	225,617,031	162,890,674	325,589,602

(6) 보험수리적가정

보고기간말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

할인율	2.33%~2.36%	2.33%~2.36%

미래임금인상률	4.47%	4.47%

22. 판매비와관리비당반기 및 전반기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	684,812,988	1,449,735,900	758,645,797	1,689,228,326

퇴직급여	67,280,054	140,771,545	123,416,153	213,497,676

복리후생비	131,844,146	261,456,371	176,206,268	314,588,375

임차료	105,177,363	207,663,166	98,358,175	203,534,237

접대비	88,280,600	205,705,969	84,888,509	218,276,134

감가상각비	126,040,849	253,897,844	121,569,160	263,764,996

경상연구개발비	2,095,000	4,982,300	1,393,000	2,435,000

수선비	396,821	4,996,482	1,683,227	4,628,283

세금과공과	226,219,822	254,026,882	232,791,639	281,549,253

광고선전비	7,045,455	8,045,455	-	-

하자보수비	500,000	500,000	1,000,000	4,000,000

차량유지비	56,697,934	102,315,823	68,223,321	158,832,421

교육훈련비	1,376,000	3,186,000	801,000	1,377,032

여비교통비	2,369,870	9,624,426	6,306,511	13,940,081

운반비	100,792,880	179,036,933	67,255,200	120,012,492

보험료	27,273,820	78,978,099	28,153,101	75,005,638

통신비	16,999,591	36,591,104	24,857,964	49,139,008

수도광열비	1,853,861	8,540,559	4,077,950	21,805,961

전력비	15,322,178	35,389,327	14,114,782	31,418,066

소모품비	33,875,468	68,429,974	48,661,962	95,237,955

지급수수료	98,629,314	192,614,094	144,834,176	264,371,920

협회비	700,000	8,227,000	800,000	6,512,452

도서인쇄비	2,348,000	6,206,000	2,952,000	5,057,923

잡비	4,785,700	9,437,270	88,343,576	137,299,140

합 계	1,802,717,714	3,530,358,523	2,099,333,471	4,175,512,369

23. 기타수익과 기타비용 (1) 당반기 및 전반기 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	699,000	12,785,760	1,250,152,651	1,299,666,641

투자부동산처분이익	-	-	-	18,910,512

투자부동산평가이익	9,999,999	9,999,999	386,833,332	386,833,332

매각예정비유동자산처분이익	5,594,266	5,594,266	-	-

하자보수충당부채환입	-	-	-	26,861,030

수입임대료	55,814,784	116,423,878	43,261,706	86,483,340

잡이익	29,266,900	80,955,901	67,980,362	394,276,045

합 계	101,374,949	225,759,804	1,748,228,051	2,213,030,900

(2) 당반기 및 전반기 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	218,750	17,393,332	71,302,500

투자부동산평가손실	157,103,370	157,103,370	-	-

투자부동산처분손실	111,666,667	111,666,667	-	25,637,102

기부금	-	1,000,000	-	3,000,000

잡손실	37,781,011	45,190,260	-	73,493,764

합 계	306,551,048	315,179,047	17,393,332	173,433,366

24. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기의 법인세비용의 평균유효세율은 각각 25.55%, 9.50%입니다.

25. 금융상품 및 금융위험 관리(1) 금융상품의 범주별 분류당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	1,676,965,219	3,755,268,597

대여금및수취채권

단기금융상품	4,630,564,476	5,105,965,759

매출채권	22,312,442,103	25,652,253,706

기타수취채권	미수금	265,175,340	384,318,515

단기대여금	15,358,431,500	16,690,225,820

미수수익	238,368,752	346,416,934

장기금융상품	579,940,075	458,960,000

기타비유동금융자산	보증금	613,744,873	519,294,873

장기매출채권	40,239,320	40,239,320

소 계	44,038,906,439	49,197,674,927

장기매도가능금융자산	14,901,768,203	2,548,295,918

금융자산 합계	60,617,639,861	55,501,239,442

상각후원가측정금융부채

매입채무	8,600,321,883	10,444,213,449

단기차입금	13,996,809,344	7,846,587,840

금융보증부채	262,095,636	121,311,050

기타지급채무	미지급금	1,878,063,017	2,036,877,645

미지급비용	655,740,314	487,454,141

기타유동금융부채	임대보증금	380,000,000	380,000,000

유동성장기차입금	113,000,000	56,500,000

장기차입금	6,876,572,000	3,273,072,000

기타비유동금융부채	특별회원보증금	3,418,888,000	3,493,740,000

임대보증금	2,804,700,000	2,682,000,000

금융부채 합계	38,986,190,194	30,821,756,125

(2) 금융수익과 금융비용당반기 및 전반기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 원)

구 분	현금및현금성자산,대여금및수취채권,만기보유금융자산	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.당기손익에 인식된 금융손익

이자수익(비용)	272,198,092	537,032,341	-	-	(58,289,085)	(116,855,964)

배당금수익	-	-	35,802,650	36,262,650	-	-

단기금융상품처분손실	(18,331)	(49,992)	-	-	-	-

금융보증수익	-	-	-	-	97,525,474	254,085,030

금융보증비용	-	-	-	-	(252,516,740)	(394,869,616)

합 계	272,179,761	536,982,349	35,802,650	36,262,650	(213,280,351)	(257,640,550)

Ⅱ.기타포괄손익

매도가능금융자산평가손익	-	(823,323,773)	(723,298,067)	-	-

② 전반기

(단위 : 원)

구 분	현금및현금성자산,대여금및수취채권,만기보유금융자산	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.당기손익에 인식된 금융손익

이자수익(비용)	232,600,895	381,532,513	-	-	(73,953,047)	(128,176,175)

배당금수익	-	-	47,455,300	47,455,300	-	-

단기금융상품처분손실	-	-	-	-	-	(58,139)

장기매도가능금융자산처분이익	-	-	-	105,703,000	-	-

금융보증수익	-	-	-	-	-	275,570,459

금융보증비용	-	-	-	-	(51,725,668)	(373,652,903)

합 계	232,600,895	381,532,513	47,455,300	153,158,300	(125,678,715)	(226,316,758)

Ⅱ.기타포괄손익

매도가능금융자산평가손익	-	-	(135,413,266)	51,065,944	-	-

(3) 금융위험관리연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

26. 공정가치(1) 공정가치와 장부금액

연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

자산>

장기매도가능금융자산(*)	14,154,844,825	14,154,844,825	1,791,372,540	1,791,372,540

( *) 활성화 거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정한 매도가능금융자산은 제외되었습니다.(2) 연결실체는 대여금및수취채권(금융자산) 및 상각후원가로 측정되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

구 분	특 성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측 가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

장기매도가능금융자산	14,154,844,825	-	-	14,154,844,825

당반기 중 수준 간의 이동은 없었습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

장기매도가능금융자산	1,791,372,540	-	-	1,791,372,540

전기 중 수준 간의 이동은 없었습니다.

(4) 연결실체의 장기매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	취득원가	미실현손익	장부금액(공정가치)

기초가액	당반기평가액	처분에 의한 실현	반기말잔액

지분증권>

동신건설(주)	95,127,000	582,226,040	164,539,200	-	746,765,240	841,892,240

현대자동차(주)	1,132,150,000	(335,000,000)	(72,225,000)	-	(407,225,000)	724,925,000

미래에셋증권(주)	268,579,250	(43,874,450)	15,084,350	-	(28,790,100)	239,789,150

(주)신한금융지주회사	104,500,000	(25,400,000)	(3,100,000)	-	(28,500,000)	76,000,000

(주)보광산업	13,290,777,500	-	(1,030,277,500)	-	(1,030,277,500)	12,260,500,000

(주)웅진홀딩스	12,114,540	950,160	(1,326,265)	-	(376,105)	11,738,435

소 계	14,903,248,290	178,901,750	(927,305,215)	-	(748,403,465)	14,154,844,825

지분증권>(*1)

(주)보광산업개발	570,000,000	-	-	-	-	570,000,000

(주)보광세라믹스(*4)	114,000,000	-	-	-	-	9,484,723

(주)건영[구,엘아이지건설(주)](*4)	30,227,742	-	-	-	-	9,422,589

(주)청구	40,000	-	-	-	-	40,000

(주)대구시민프로축구단(*4)	3,000,000	-	-	-	-	3,000

(주)황재레미콘	1,200,000	-	-	-	-	1,200,000

풍림산업(주)	1,424,084	-	-	-	-	1,424,084

소 계	719,891,826	-	-	-	-	591,574,396

(*1)