HC홈센타 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회사 홈센타홀딩스(이하 "지배기업")는 1988년 7월에 소방설비공사를 사업목적으로 경상북도 구미시에서 주식회사 동화소방으로 설립되어 2016년 9월에 현재의 상호인 주식회사 홈센타홀딩스로 변경하였습니다.지배기업은 2007년에 본사를 대구 북구 노원동으로 이전하였으며, 2004년 12월 10일에 한국자산관리공사로부터 대구광역시 남구 봉덕동 소재 구, 보성스파월드 부동산을 매입하고 2005년 8월부터 홈스파월드를 개장하여 운영하고 있습니다.한편, 지배기업은 2016년 9월 1일을 분할기일로 하여, 레미콘 제조 및 판매 사업부를물적분할의 방법으로 분할하였으며 당분기말 현재 비금융 지주업, 위생금구, 타일 등건설자재판매업, 체육시설 운영 레져사업을 목적사업으로 영위하고 있습니다.지배기업은 2002년 7월 11일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였고, 당분기말 현재 지배기업의 납입자본금은 63,834,763천원이며, 주요 주주는 에이치씨파트너스(주)(18.21%), 박진모외 8명(26.55%), (주)피비(10.05%)으로 구성되어 있습니다.2022년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율	결산월

당분기말	전기말

(주)보광산업(*1)	한국	골재채취 및 레미콘 및 아스콘 제조, 판매	40.74%	39.06%	12월

(주)에이치씨대하에너지	유류 도소매	100.00%	100.00%	12월

(주)에이치씨대동산업	레미콘 및 아스콘 제조, 판매	100.00%	100.00%	12월

(주)에이치씨보광레미콘	100.00%	100.00%	12월

(주)에이치씨보광알엠씨	100.00%	100.00%	12월

(주)에이치씨보광콘크리트	100.00%	100.00%	12월

(주)에이치씨제일레미콘	100.00%	100.00%	12월

(주)홈센타	100.00%	100.00%	12월

(주)에이치씨보광아스콘	100.00%	100.00%	12월

(주)에이치씨황재레미콘	100.00%	100.00%	12월

(주)에이치씨군위산업	100.00%	100.00%	12월

(주)에이치씨의성산업	100.00%	100.00%	12월

(주)에이치씨물류	운송	100.00%	100.00%	12월

(*1) (주)보광산업에 대해서는 소유지분율이 과반수 미만이나, 주주간 약정 등에 의해 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단했습니다. 동 종속기업에 대한 주식은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석19 참조).

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 재무상태표와 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)보광산업과 그 종속기업(*1)	151,202,271,155	62,706,246,767	88,496,024,388	21,380,556,401	4,680,248,220	5,022,061,662

(주)에이치씨대하에너지	26,638,813,979	18,993,961,045	7,644,852,934	47,969,788,333	235,033,779	235,033,779

(주)에이치씨대동산업	15,753,998,314	8,521,997,393	7,232,000,921	8,267,140,716	1,013,708,188	1,013,708,188

(주)에이치씨보광레미콘	20,623,339,736	7,591,087,140	13,032,252,596	9,229,432,228	1,218,054,336	1,211,512,784

(주)에이치씨보광알엠씨	9,022,117,010	5,935,578,222	3,086,538,788	3,016,662,760	189,110,500	189,110,500

(주)에이치씨보광콘크리트	9,434,955,962	6,432,136,597	3,002,819,365	447,452,994	(247,942,432)	(247,942,432)

(주)에이치씨제일레미콘	8,084,424,426	4,056,792,970	4,027,631,456	3,590,823,716	513,392,952	513,392,952

(주)홈센타	47,893,108,824	10,355,408,606	37,537,700,218	13,490,383,276	1,637,918,376	1,637,918,376

(주)에이치씨보광아스콘	3,507,633,102	1,046,846,325	2,460,786,777	749,428,614	(50,535,911)	(50,535,911)

(주)에이치씨황재레미콘	1,969,715,347	31,766,600	1,937,948,747	-	6,187,765	6,187,765

(주)에이치씨군위산업	7,048,197,030	5,997,497,046	1,050,699,984	438,519,922	(292,130,318)	(292,130,318)

(주)에이치씨의성산업	1,019,207,440	602,902,688	416,304,752	478,255,426	(13,878,876)	(13,878,876)

(주)에이치씨물류	5,379,150,561	4,644,148,470	735,002,091	6,448,344,269	78,744,364	78,744,364

(*1) (주)보광산업 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

(전기말) (단위:원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)보광산업과 그 종속기업(*1)	145,980,361,650	57,055,616,274	88,924,745,376	87,471,227,933	12,074,741,153	11,348,520,900

(주)에이치씨대하에너지	26,166,694,169	18,756,875,014	7,409,819,155	225,605,729,207	1,629,508,059	1,672,144,805

(주)에이치씨대동산업	14,886,489,429	8,668,196,696	6,218,292,733	32,963,036,338	2,928,807,594	2,956,586,298

(주)에이치씨보광레미콘	19,579,937,422	7,759,197,610	11,820,739,812	35,103,308,328	3,203,395,487	1,893,032,670

(주)에이치씨보광알엠씨	8,988,211,423	6,090,783,135	2,897,428,288	10,796,669,397	120,983,411	146,352,756

(주)에이치씨보광콘크리트	9,646,856,857	6,396,095,060	3,250,761,797	3,093,024,345	(800,410,953)	(791,577,102)

(주)에이치씨제일레미콘	7,274,125,841	3,759,887,337	3,514,238,504	10,121,267,934	199,830,476	217,990,912

(주)홈센타	46,563,653,787	10,663,871,945	35,899,781,842	49,136,251,562	5,496,231,226	5,575,915,978

(주)에이치씨보광아스콘	3,256,302,709	744,980,021	2,511,322,688	3,344,656,242	(117,868,345)	(107,888,507)

(주)에이치씨황재레미콘	1,962,948,879	31,187,897	1,931,760,982	-	32,615,939	32,615,939

(주)에이치씨군위산업	7,232,913,793	5,890,083,491	1,342,830,302	1,862,714,987	(828,732,188)	(828,309,164)

(주)에이치씨의성산업	1,096,139,855	665,956,227	430,183,628	2,208,323,154	(310,618,973)	(309,556,420)

(주)에이치씨물류	5,207,703,239	4,551,445,512	656,257,727	28,714,231,601	882,404,335	1,016,636,649

(*1) (주)보광산업 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

(4) 비지배지분 현황 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 비지비지분 현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)

종속기업명	당분기말	전기말

(주)보광산업과 그 종속기업	59.26%	60.94%

② 비지배지분의 몫과 비지배지분에 지급한 배당금현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:원)

종속기업명	비지배지분에 배분된 당기순이익	누적비지배지분	비지배지분에 지급한 배당금

(주)보광산업과 그 종속기업	2,332,438,939	67,267,886,851	3,321,532,651

(전기말) (단위:원)

종속기업명	비지배지분에 배분된 당기순이익	누적비지배지분	비지배지분에 지급한 배당금

(주)보광산업과 그 종속기업	1,135,532,490	69,981,634,950	3,321,532,650

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 분기연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야합니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19 확산에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당분기말 현재 COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접 적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가

손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리·감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

연결실체는 당분기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 손실부담계약이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조

동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.

기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다.

동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다.

연결실체는 당분기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정- 의도한 사용전의 매각금액

동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.

연결실체는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다. 연결실체의 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려

동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당되는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 연결실체는 보고기간말 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 연결실체가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 - '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추 정치의 정의

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관 련되는 이연법인세

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

4. 재무위험관리연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

5. 영업부문(1) 연결실체는 아래와 같이 9개의 보고부문을 가지고 있습니다.

영업부문	영 업

지주회사	자회사 관리

레미콘	레미콘 제조공급

골재	석재 토사석 채취 및 골재 선별 파쇄 가공업

아스콘	아스콘 제조공급

레져	홈스파월드 운영

상품도소매	위생금구, 타일 등 도소매

유류도소매	휘발유, 경유, 아스팔트유 등 도소매

물류운송	시멘트 및 골재 운송업

부동산 개발 및 임대	부동산 시행 및 판매업

(2) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	총매출액	내부매출액	외부매출액	부문손익	유형자산

지주회사	2,685,322,327	(2,685,319,947)	2,380	(1,917,673,657)	-

레미콘	51,415,167,849	(34,736,890)	51,380,430,959	9,419,604,303	81,851,641,943

골재	7,022,056,500	(6,502,472,000)	519,584,500	(629,882,222)	44,626,439,250

아스콘	2,651,431,704	(75,831,238)	2,575,600,466	112,064,141	4,904,466,751

레져	1,233,018,538	-	1,233,018,538	283,532,781	13,334,789,159

상품도소매	6,543,345,998	(540,000)	6,542,805,998	1,863,512,732	23,957,562,214

유류도소매	47,969,788,333	(3,717,564,291)	44,252,224,042	361,350,969	14,039,088,786

물류운송	6,448,344,269	(6,223,643,776)	224,700,493	(62,217,833)	547,559,496

부동산 개발 및 임대	-	-	-	(5,877,400)	-

합 계	125,968,475,518	(19,240,108,142)	106,728,367,376	9,424,413,814	183,261,547,599

(전분기) (단위:원)

구 분	총매출액	내부매출액	외부매출액	부분손익	유형자산

지주회사	2,618,751,206	(2,618,749,666)	1,540	(1,572,479,071)	-

레미콘	42,292,099,019	(629,208,830)	41,662,890,189	2,108,697,731	81,807,348,701

골재	6,196,025,000	(5,836,523,250)	359,501,750	(532,282,982)	46,627,850,226

아스콘	1,686,588,465	(1,667,722)	1,684,920,743	2,588,988,598	4,995,910,931

레져	606,204,224	-	606,204,224	(193,116,334)	13,702,750,544

상품도소매	2,115,698,186	(12,500)	2,115,685,686	845,285,644	23,407,696,877

유류도소매	44,969,748,202	(3,468,517,703)	41,501,230,499	257,577,968	12,923,089,092

물류운송	6,052,275,197	(5,663,429,016)	388,846,181	(664,566,392)	1,300,697,273

부동산 개발 및 임대	-	-	-	(3,119,000)	-

합 계	106,537,389,499	(18,218,108,687)	88,319,280,812	2,834,986,162	184,765,343,644

(3) 지역별 부문정보

연결실체의 당분기와 전분기 중 매출액은 각각 106,729,337천원 및 88,319,281천원으로 모두 국내에서 이루어졌습니다.

(4) 주요 고객에 대한 정보

당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 매출액은 없습니다.

6. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	57,783,730	21,666,427

요구불예금	8,193,757,401	39,377,986,183

재무제표 상 현금및현금성자산	8,251,541,131	39,399,652,610

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

상각후원가측정금융자산	1,000	1,000	회사채 담보

장단기금융상품	60,000,000	60,000,000	차입금 담보

장기금융상품	33,000,000	33,000,000	당좌개설보증금

합 계	93,001,000	93,001,000

7. 매출채권ㆍ기타수취채권 및 장기매출채권매출채권, 기타수취채권, 장기매출채권 및 기타비유동수취채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액기준에 의한 매출채권, 기타수취채권, 장기매출채권 및 기타비유동수취채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	48,753,257,047	(1,160,828,870)	47,592,428,177	45,105,986,860	(1,136,136,495)	43,969,850,365

기타수취채권	미수금	1,752,569,930	(87,966,576)	1,664,603,354	2,153,094,256	(87,966,576)	2,065,127,680

단기대여금	28,273,888,835	(282,253,368)	27,991,635,467	12,764,755,040	(126,885,000)	12,637,870,040

유동성장기대여금	264,000,000	(2,640,000)	261,360,000	264,000,000	(2,640,000)	261,360,000

미수수익	177,265,948	-	177,265,948	64,949,501	-	64,949,501

소 계	30,467,724,713	(372,859,944)	30,094,864,769	15,246,798,797	(217,491,576)	15,029,307,221

장기매출채권	1,042,880,826	(1,038,932,794)	3,948,032	1,042,880,826	(1,038,932,794)	3,948,032

기타비유동수취채권	장기대여금	13,258,000,000	(281,080,000)	12,976,920,000	10,084,000,000	(249,340,000)	9,834,660,000

합 계	93,521,862,586	(2,853,701,608)	90,668,160,978	71,479,666,483	(2,641,900,865)	68,837,765,618

8. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	1,361,765,941	-	642,438,097	-

선급비용	432,982,850	-	437,468,792	-

부가세대급금	125,640,108	-	762,222	-

장기선급비용	-	161,317,797	-	82,103,823

합 계	1,920,388,899	161,317,797	1,080,669,111	82,103,823

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	3,645,789,108	(923,987,333)	2,721,801,775	3,727,688,720	(923,987,333)	2,803,701,387

제품	178,580,916	-	178,580,916	223,934,674	-	223,934,674

원재료	2,278,468,564	-	2,278,468,564	1,922,981,217	-	1,922,981,217

부재료	168,550,864	-	168,550,864	164,516,074	-	164,516,074

용지	13,737,717,000	-	13,737,717,000	13,737,717,000	-	13,737,717,000

수목상품	-	-	-	-	-	-

합 계	20,009,106,452	(923,987,333)	19,085,119,119	19,776,837,685	(923,987,333)	18,852,850,352

10. 기타투자자산

(1) 당분기말와 전기말 현재 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	수 량	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

수목상품	489주	543,390,721	679,980,000	543,390,721	679,980,000

(2) 당분기와 전분기 중 기타투자자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기 초	679,980,000	1,142,309,650

취 득	-	-

처 분	-	(445,699,650)

평 가	-	-

기타증감	-	-

기 말	679,980,000	696,610,000

(3) 공정가치 측정기타투자자산은 수목상품으로 구성되어 있습니다. 수목상품의 공정가치는 거래사례비교법에 따라 평가하였으며, 수목상품의 공정가치 측정치 679,980천원은 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3 공정가치로 분류되었습니다.

11. 당기손익-공정가치금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

수익증권	-	992,177,917	-	961,597,570

ELS 등	-	31,630,320,808	-	15,184,702,163

지분증권	-	3,812,560,986	-	2,566,300,347

출자금	-	166,800,000	-	166,800,000

합 계	-	36,601,859,711	-	18,879,400,080

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	18,879,400,080	4,616,199,371

취득금액	31,384,441,934	517,029,702

기타증감	17,080,870	146,800,000

처분금액	(14,834,846,041)	(4,816,199,371)

평가손익	1,155,782,868	15,990,329

기말잔액	36,601,859,711	479,820,031

12. 기타포괄-공정가치금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권 :

상장주식	4,888,238,865	4,391,191,169

비상장주식	3,953,000	3,953,000

출자금	-	-

소 계	4,892,191,865	4,395,144,169

채무증권 :

회사채	1,000	1,000

합 계	4,892,192,865	4,395,145,169

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:원)

구 분	취득원가	장부금액	미실현손익(*1)

상장주식	3,511,818,420	4,888,238,865	1,376,420,445

비상장주식	3,953,000	3,953,000	-

회사채	135,000,000	1,000	(134,999,000)

합 계	3,650,771,420	4,892,192,865	1,241,421,445

(*) 미실현손익은 법인세 반영전 금액입니다.

(전기말) (단위:원)

구 분	취득원가	장부금액	미실현손익(*1)

상장주식	3,428,537,967	4,391,191,169	4,306,296,600

비상장주식	3,953,000	3,953,000	-

회사채	135,000,000	1,000	(134,999,000)

합 계	3,567,490,967	4,395,145,169	4,171,297,600

(*) 미실현손익은 법인세 반영전 금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	4,395,145,169	8,403,154,860

취득금액	83,716,000	7,690,405,876

매출채권의 출자전환	-	-

처분금액	(5,940,000)	(7,081,278,100)

기타증감	-	-

평가손익	419,271,696	(577,337,405)

기말잔액	4,892,192,865	8,434,945,231

13. 상각후원가측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

후순위채권	105,000,000	105,000,000

손상차손	(104,999,000)	(104,999,000)

합 계	1,000	1,000

(2) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	1,000	1,000

취득금액	-	-

손상차손	-	-

기말잔액	1,000	1,000

14. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

토 지	건 물	공 장	합 계	토 지	건 물	공 장	합 계

기초 장부금액	11,145,728,154	1,570,947,270	145,215,892	12,861,891,316	9,664,660,200	1,995,315,470	175,960,156	11,835,935,826

유형자산 대체	-	-	-	-	-	-	-	-

취 득	2,094,906,381	-	-	2,094,906,381	-	-	-	-

처 분	-	-	-	-	-	-	-	-

투자부동산평가이익	-	-	-	-	-	-	-	-

투자부동산평가손실	-	-	(6,731,930)	(6,731,930)	-	-	(7,764,221)	(7,764,221)

기말 장부금액	13,240,634,535	1,570,947,270	138,483,962	14,950,065,767	9,664,660,200	1,995,315,470	168,195,935	11,828,171,605

(2) 당기손익으로 인식된 금액당분기에 임대수익 51,548천원(전분기: 50,301천원)을 기타수익으로 인식하였습니다.(3) 공정가치 측정① 공정가치 서열체계

투자부동산의 공정가치는 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다.

투자부동산 공정가치 측정치 14,950,066천원은 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3 공정가치로 분류되었습니다.

② 수준3 공정가치

투자부동산은 거래사례비교법을 적용하여 평가하였으며, 당분기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	금 액

기 초	12,861,891,316

유형자산에서 재분류	-

취 득	2,094,906,381

처 분	-

평가손익	(6,731,930)

기 말	14,950,065,767

(4) 당분기말 현재 당사의 장ㆍ단기 차입금과 관련하여 일부 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석18 참조).

15. 유형자산(1) 당분기말과 전기말의 유형자산 취득원가와 정부보조금 및 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:원)

과 목	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부가액

토지	104,148,148,093	-	-	104,148,148,093

건물	23,035,151,855	-	(11,156,159,966)	11,878,991,889

구축물	10,138,118,661	-	(3,833,727,832)	6,304,390,829

기계장치	46,391,091,244	(195,673,125)	(31,592,173,521)	14,603,244,598

중기	2,541,096,794	-	(1,530,103,940)	1,010,992,854

차량운반구	15,724,832,712	(57,314,585)	(14,453,468,436)	1,214,049,691

시설장치	14,006,372,402	(510,821,875)	(10,228,273,794)	3,267,276,733

기타유형자산	19,929,774,657	-	(14,462,792,640)	5,466,982,017

사용권자산	26,756,773,099	-	(6,151,606,766)	20,605,166,333

건설중인자산	14,762,304,562	-	-	14,762,304,562

합 계	277,433,664,079	(763,809,585)	(93,408,306,895)	183,261,547,599

(전기말) (단위:원)

과 목	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부가액

토지	104,148,148,093	-	-	104,148,148,093

건물	23,035,151,855	-	(10,950,443,088)	12,084,708,767

구축물	10,124,795,661	-	(3,743,105,899)	6,381,689,762

기계장치	45,801,791,244	(203,103,750)	(30,713,780,686)	14,884,906,808

중기	2,541,096,794	-	(1,470,876,677)	1,070,220,117

차량운반구	15,667,185,912	(63,208,335)	(14,343,732,701)	1,260,244,876

시설장치	13,925,224,682	(546,731,250)	(9,987,022,613)	3,391,470,819

기타유형자산	19,499,071,365	-	(14,189,311,268)	5,309,760,097

사용권자산	25,555,029,513	-	(4,590,797,808)	20,964,231,705

건설중인자산	13,578,934,399	-	-	13,578,934,399

합 계	273,876,429,518	(813,043,335)	(89,989,070,740)	183,074,315,443

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	기초 장부금액	취득액(자본적 지출 포함)(*1)	처분액	감가상각비	기타증감액 (*2)	기말 장부금액

토지	104,148,148,093	-	-	-	-	104,148,148,093

건물	12,084,708,767	-	-	(205,716,878)	-	11,878,991,889

구축물	6,381,689,762	13,323,000	-	(90,621,933)	-	6,304,390,829

기계장치	14,884,906,808	589,300,000	-	(870,962,210)	-	14,603,244,598

중기	1,070,220,117	-	-	(59,227,263)	-	1,010,992,854

차량운반구	1,260,244,876	107,626,800	(34,530,688)	(119,291,297)	-	1,214,049,691

시설장치	3,391,470,819	81,147,720	-	(205,341,806)	-	3,267,276,733

기타유형자산	5,309,760,097	10,500,000	-	(273,481,372)	420,203,292	5,466,982,017

사용권자산	20,964,231,705	1,346,474,041	(3,693,418)	(1,786,445,693)	84,599,698	20,605,166,333

건설중인자산	13,578,934,399	1,183,370,163	-	-	-	14,762,304,562

합 계	183,074,315,443	3,331,741,724	(38,224,106)	(3,611,088,452)	504,802,990	183,261,547,599

(*1) 건설중인자산의 취득액에는 유형자산에 대한 차입원가 이자액 391,712천원이 포함되어 있습니다.(*2) 사용권자산의 기타증감액은 리스변경으로 인식된 금액입니다.

(전분기) (단위:원)

구 분	기초 장부금액	취득액(자본적 지출 포함)(*1)	처분액	감가상각비	기타증감액 (*2)	기말 장부금액

토지	104,148,148,093	-	-	-	-	104,148,148,093

건물	12,907,576,377	-	-	(205,716,878)	-	12,701,859,499

구축물	6,668,764,300	-	-	(92,356,427)	-	6,576,407,873

기계장치	17,656,130,272	589,240,000	-	(928,658,849)	-	17,316,711,423

중기	1,079,413,458	-	-	(52,678,015)	-	1,026,735,443

차량운반구	2,994,888,119	44,310,000	(3,866,006)	(718,839,668)	-	2,316,492,445

시설장치	3,827,942,679	88,983,874	-	(209,883,360)	-	3,707,043,193

기타유형자산	7,975,469,085	28,826,000	-	(197,821,147)	93,658,967	7,900,132,905

사용권자산	17,095,195,746	934,249,940	(25,393,581)	(1,508,071,908)	12,158,636	16,508,138,833

건설중인자산	12,463,043,642	100,630,295	-	-	-	12,563,673,937

합 계	186,816,571,771	1,786,240,109	(29,259,587)	(3,914,026,252)	105,817,603	184,765,343,644

(*1) 건설중인자산의 취득액에는 유형자산에 대한 차입원가 이자액 64,430천원이 포함되어 있습니다.

(*2) 사용권자산의 기타증감액은 리스변경으로 인식된 금액입니다.

(3) 담보제공당기말 및 전기말 현재 각각 장부금액 141,518,897천원 및 143,173,013천원의 유형자산이 은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석18 참조).

(4) 정부보조금

당분기 및 전분기 중 당사의 유형자산 관련 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기 초	813,043,335	1,009,978,335

정부보조금 수령액	-	-

감가상각비 상계액	(49,233,750)	(49,233,750)

기 말	763,809,585	960,744,585

16. 리스연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	2,660,166,519	2,748,516,258

중기	17,020,775,121	17,155,636,187

차량운반구	924,224,693	1,060,079,260

합 계	20,605,166,333	20,964,231,705

리스부채

유동	6,481,680,267	6,083,338,942

비유동	13,942,142,212	14,675,591,679

합 계	20,423,822,479	20,758,930,621

(*) 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다.

당분기 중 증가된 사용권 자산은 1,346,474천원이며, 처분된 사용권자산은 (-)3,693천원입니다.

또한, 당분기 중 리스변경으로 인식된 사용권자산은 84,600천원입니다.

(2) 당분기와 전분기에 리스와 관련하여 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	175,503,664	137,389,624

중기	1,463,847,882	1,228,933,607

차량운반구	147,094,147	141,748,677

합 계	1,786,445,693	1,508,071,908

리스부채 이자비용(금융비용)	119,944,707	144,856,805

(3) 당분기와 전분기에 리스와 관련하여 연결현금흐름표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	1,760,746,174	1,449,586,487

17. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	165,763,271,435	165,763,271,435

감가상각누계액	(27,316,598,906)	(26,215,006,950)

손상차손누계액	(91,309,287,157)	(91,309,287,157)

장부가액	47,137,385,372	48,238,977,328

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	시설물이용권	전신전화가입권	산업재산권	채굴권	운송허가권	영업권	합 계

취득원가 :

기초금액	1,725,197,990	6,154,000	176,455,664	52,415,613,903	262,225,270	111,177,624,608	165,763,271,435

취득금액	-	-	-	-	-	-	-

기타	-	-	-	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	1,725,197,990	6,154,000	176,455,664	52,415,613,903	262,225,270	111,177,624,608	165,763,271,435

감가상각누계액 :

기초금액	-	-	(7,200,000)	(26,207,806,950)	-	-	(26,215,006,950)

무형자산상각비	-	-	(9,600,000)	(1,091,991,956)	-	-	(1,101,591,956)

기말금액	-	-	(16,800,000)	(27,299,798,906)	-	-	(27,316,598,906)

손상차손누계액 :

기초금액	-	-	-	-	-	(91,309,287,157)	(91,309,287,157)

무형자산손상차손	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	-	-	-	-	(91,309,287,157)	(91,309,287,157)

장부가액 :

기초금액	1,725,197,990	6,154,000	169,255,664	26,207,806,953	262,225,270	19,868,337,451	48,238,977,328

기말금액	1,725,197,990	6,154,000	159,655,664	25,115,814,997	262,225,270	19,868,337,451	47,137,385,372

(전분기) (단위:원)

구 분	시설물이용권	전신전화가입권	산업재산권	채굴권	운송허가권	영업권	합 계

취득원가 :

기초금액	1,725,197,990	4,504,000	16,455,664	52,415,613,903	262,225,270	111,177,624,608	165,601,621,435

취득금액	-	-	-	-	-	-	-

연결범위의 변동	-	1,650,000	-	-	-	-	1,650,000

처분금액	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	1,725,197,990	6,154,000	16,455,664	52,415,613,903	262,225,270	111,177,624,608	165,603,271,435

감가상각누계액 :

기초금액	-	-	-	(21,839,839,125)	-	-	(21,839,839,125)

무형자산상각비	-	-	-	(1,091,991,956)	-	-	(1,091,991,956)

기말금액	-	-	-	(22,931,831,081)	-	-	(22,931,831,081)

손상차손누계액 :

기초금액	-	-	-	-	-	(91,095,188,931)	(91,095,188,931)

무형자산손상차손	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	-	-	-	-	(91,095,188,931)	(91,095,188,931)

장부가액 :

기초금액	1,725,197,990	4,504,000	16,455,664	30,575,774,778	262,225,270	20,082,435,677	52,666,593,379

기말금액	1,725,197,990	6,154,000	16,455,664	29,483,782,822	262,225,270	20,082,435,677	51,576,251,423

18. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단기차입금) (단위:원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

(주)국민은행	운전자금	3.30%~5.87%	25,500,000,000	25,500,000,000

(주)신한은행	2.39%~6.55%	11,150,000,000	11,650,000,000

(주)우리은행	5.32%	1,600,000,000	1,600,000,000

농협은행(주)	1.53%~5.30%	4,457,000,000	4,996,000,000

한국산업은행	4.82%~5.68%	17,150,000,000	17,150,000,000

(주)하나은행	2.84%~5.99%	5,304,000,000	4,034,000,000

중소기업은행	2.48%~5.47%	1,990,000,000	1,990,000,000

(주)대구은행	5.72%~6.13%	299,140,477	299,022,654

합 계	67,450,140,477	67,219,022,654

(장기차입금) (단위:원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

(주)하나은행	시설자금	2.66%~5.68%	7,500,000,000	7,500,000,000

농협은행(주)	4.35%	4,400,000,000	4,400,000,000

(주)대구은행	3.34%~5.39%	8,293,080,000	8,895,910,000

(주)국민은행	운전자금	2.25%~5.69%	4,328,000,000	4,328,000,000

(주)신한은행	2.98%~4.98%	10,735,000,000	10,735,000,000

합 계	35,256,080,000	35,858,910,000

차감 : 유동성대체	(31,046,320,000)	(27,046,320,000)

장기차입금	4,209,760,000	8,812,590,000

(2) 당분기말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	금 액

2023.04.01-2024.03.31	31,046,320,000

2024.04.01-2025.03.31	2,711,320,000

2025.04.01-2026.03.31	1,471,840,000

2026.04.01-2027.03.31	5,600,000

2028.04.01-2029.03.31	5,600,000

2029.04.01-	15,400,000

합 계	35,256,080,000

(3) 당분기말 현재 연결실체의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	104,148,148,093	137,158,000,000	운전자금 및 시설자금	15,885,000,000	(주)신한은행

건축물	18,183,382,718	11,534,000,000	(주)하나은행

기계장치	6,070,312,500	29,528,000,000	(주)국민은행

시설장치	233,333,334	4,400,000,000	농협은행(주)

투자부동산	10,035,081,870	1,990,000,000	중소기업은행

17,150,000,000	한국산업은행

건설중인자산	12,883,720,143	4,800,000,000	-

단기금융상품	60,000,000	60,000,000	3,645,910,000	(주)대구은행

합 계	151,613,978,658	142,018,000,000	84,132,910,000

지배기업은 종속기업투자주식인 (주)보광산업의 지분증권을 금융기관차입금의 담보로 제공하고 있습니다

한편, 연결실체는 기타특수관계자, 주요경영진으로부터 금융기관 차입금 등과 관련하여 지급보증과 유형자산 담보를 제공받고 있습니다(주석36 참조).

19. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,872,625,410	1,395,211,058

예수금	133,136,822	117,940,402

부가세예수금	1,538,825,317	1,790,310,196

합 계	3,544,587,549	3,303,461,656

20. 회사채(1) 당분기말과 전기말 현재 회사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

액면가액	5,000,000,000	-

사채할인발행차금	(175,711)	-

장부금액	4,999,824,289	-

(2) 회사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	세부내역

사채의 명칭	신보2020제3차 P-CBO

발행일	2020년 4월 23일

최종만기일	2023년 4월 23일

액면가액	5,000,000,000

발행가액	4,992,380,000

표면이자	2.92%

상환방법	만기일시상환

조기상환권	발행회사는 발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일에 본사채의 원금 전부에 한하여 조기상환 가능

(2) 사채의 원리금 상환채무를 담보할 목적으로 보통예금과 상각후원가측정금융자산에 질권이 설정되어 있습니다(주석6 참조).

21. 충당부채(1) 당분기말과 전기말의 기타충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

복구충당부채	16,427,135,892	15,858,536,346

(2) 당분기 및 전분기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	15,858,536,346	16,959,517,277

전입액(주1)	148,396,254	93,913,327

사용액(환입액)	-	-

추정변경액	420,203,292	93,658,967

기말금액	16,427,135,892	17,147,089,571

22. 자본금

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

주당액면금액	500	500

발행주식수	127,669,525	127,669,525

보통주자본금	63,834,762,500	63,834,762,500

(2) 당분기와 전분기 중 지배기업의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	127,669,525	(729,517)	126,940,008	127,669,525	(729,517)	84,383,500

유상증자	-	-	-	-	-	-

기말 발행주식수	127,669,525	(729,517)	126,940,008	127,669,525	(729,517)	84,383,500

(3) 자본잉여금

당분기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	90,282,139,508	90,282,139,508

자기주식처분손익	(289,844,006)	(289,844,006)

기타자본잉여금	(929,303,756)	493,135,970

기타자본조정	(512,894,867)	(512,894,867)

합 계	88,550,096,879	89,972,536,605

(4) 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금	126,128,834	126,128,834

기타포괄-공정가치금융자산평가손익(*)	1,016,089,629	891,792,128

자기주식	(2,611,176,685)	(2,611,176,685)

합 계	(1,468,958,222)	(1,593,255,723)

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다.

23. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	5,005,988,900	3,984,147,943

미처분이익잉여금	(13,924,203,926)	(17,559,148,996)

합 계	(8,918,215,026)	(13,575,001,053)

(2) 당분기와 전분기 중 연결이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(13,575,001,053)	(37,972,177,298)

당기순이익	5,926,199,838	9,917,948,388

기타포괄-공정가치금융자산 처분	(13,731)	104,059,549

배당금의 지급	(1,269,400,080)	-

확정급여부채의 재측정요소(*)	-	280,345,214

연결실체 자본거래	-	(43,225)

기말금액	(8,918,215,026)	(27,669,867,372)

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 지배기업이 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

보통주1주당 10원(전기 -원)	(1,269,400,080)	-

24. 주당손익

(1) 당분기와 전분기 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

(보통주 기본주당이익) (단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

기본주당이익(손실):

지배주주 보통주당기순이익	5,926,199,838	720,697,204

가중평균유통보통주식수	126,940,008	126,940,008

기본주당이익(손실)	47	6

(가중평균유통보통주식수) (단위:주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	127,669,525	127,669,525

유상증자효과	-	-

무상증자효과	-	-

자기주식 효과	(729,517)	(729,517)

가중평균유통보통주식수	126,940,008	126,940,008

(2) 당분기와 전분기에 잠재적보통주가 없으므로, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	지주회사	레미콘 및 아스콘	골 재	레 져	상품도소매	유류도소매	물류운송	합 계

재화 또는 용역의 유형

상품매출	-	73,131,056	-	-	6,542,805,998	43,576,549,153	-	50,192,486,207

제품매출	-	53,777,645,464	519,584,500	-	-	-	-	54,297,229,964

스파매출	-	-	-	1,233,018,538	-	-	-	1,233,018,538

운송수익	-	-	-	-	-	-	224,700,493	224,700,493

배당금수익	2,380	-	-	-	-	-	-	2,380

기 타	-	105,254,905	-	-	-	675,674,889	780,929,794

합 계	2,380	53,956,031,425	519,584,500	1,233,018,538	6,542,805,998	44,252,224,042	224,700,493	106,728,367,376

지리적 시장

국 내	2,380	53,956,031,425	519,584,500	1,233,018,538	6,542,805,998	44,252,224,042	224,700,493	106,728,367,376

재화나 용역의 이전시기

한 시점에 이전하는 재화	2,380	53,956,031,425	519,584,500	-	6,542,805,998	44,252,224,042	224,700,493	105,495,348,838

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	-	-	1,233,018,538	-	-	-	1,233,018,538

합 계	2,380	53,956,031,425	519,584,500	1,233,018,538	6,542,805,998	44,252,224,042	224,700,493	106,728,367,376

(전분기) (단위:원)

구 분	지주회사	레미콘 및 아스콘	골 재	레 져	상품도소매	유류도소매	물류운송	합 계

재화 또는 용역의 유형

상품매출	-	93,703,857	-	-	2,115,685,686	41,455,017,409	-	43,664,406,952

제품매출	-	43,248,355,875	359,501,750	-	-	-	-	43,607,857,625

스파매출	-	-	-	606,204,224	-	-	-	606,204,224

운송수익	-	-	-	-	-	-	388,246,181	388,246,181

배당금수익	1,540	-	-	-	-	-	-	1,540

기 타	-	5,751,200	-	-	-	46,213,090	600,000	52,564,290

합 계	1,540	43,347,810,932	359,501,750	606,204,224	2,115,685,686	41,501,230,499	388,846,181	88,319,280,812

지리적 시장

국 내	1,540	43,347,810,932	359,501,750	606,204,224	2,115,685,686	41,501,230,499	388,846,181	88,319,280,812

재화나 용역의 이전시기

한 시점에 이전하는 재화	1,540	43,347,810,932	359,501,750	-	2,115,685,686	41,501,230,499	388,246,181	87,712,476,588

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	-	-	606,204,224	-	-	600,000	606,804,224

합 계	1,540	43,347,810,932	359,501,750	606,204,224	2,115,685,686	41,501,230,499	388,846,181	88,319,280,812

26. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합 계

재고자산의 변동	-	48,134,790,089	48,134,790,089

원재료의 사용액	-	25,563,486,259	25,563,486,259

종업원급여	2,730,138,273	2,396,438,312	5,126,576,585

감가상각비와 기타상각비	597,327,405	4,115,353,003	4,712,680,408

기타비용	1,879,903,172	11,886,517,049	13,766,420,221

합 계	5,207,368,850	92,096,584,712	97,303,953,562

(전분기) (단위:원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합 계

재고자산의 변동	-	42,199,194,605	42,199,194,605

원재료의 사용액	-	21,020,100,076	21,020,100,076

종업원급여	2,504,461,861	2,561,180,637	5,065,642,498

감가상각비와 기타상각비	1,085,588,800	3,920,429,408	5,006,018,208

기타비용	1,645,593,052	10,547,746,211	12,193,339,263

합 계	5,235,643,713	80,248,650,937	85,484,294,650

27. 종업원급여

(1) 연결실체의 순확정급여부채(자산) 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(확정급여부채(자산)) (단위:원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,955,140,718	5,963,094,622

사외적립자산의 공정가치	(899,593,083)	(892,082,300)

재무상태표상 순확정급여부채	5,091,863,403	5,111,887,032

재무상태표상 순확정급여자산	(36,315,768)	(40,874,710)

(기타 종업원급여 관련 부채) (단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유급휴가에 대한 부채(*)	1,129,858,514	1,099,304,676

(*) 유급휴가에 대한 부채는 기타지급채무(미지급비용)에 계상되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초	5,963,094,622	5,924,295,450

사업결합에 의한 승계	-	-

관계사 전입	86,562,691	-

관계사 전출	-	-

당기근무원가	318,715,577	359,781,988

이자비용	55,391,119	16,241,452

확정급여제도의 재측정요소	-	-

퇴직금지급액	(468,623,291)	(70,726,514)

기말	5,955,140,718	6,229,592,376

(3) 당분기과 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초	892,082,300	925,005,949

관계사 승계	-	-

이자수익	7,510,783	3,007,300

당기기여금불입액	-	-

지급액	-	-

확정급여제도의 재측정요소	-	-

기말	899,593,083	928,013,249

(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

예치금(*)	899,593,083	892,082,300

(*) 상기 예치금은 원리금이 보장되는 정기예금입니다.

28. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,264,834,109	2,018,313,502

퇴직급여	144,619,195	198,598,118

복리후생비	320,684,969	287,550,241

임차료	(452,465)	18,612,066

접대비	298,569,207	241,296,894

감가상각비	587,727,405	1,085,588,800

무형자산상각비	9,600,000	-

경상연구개발비	1,615,000	1,884,000

수선비	6,147,050	4,696,800

세금과공과	117,245,778	119,080,664

광고선전비	30,322,125	12,047,363

대손상각비	24,692,375	12,741,027

차량유지비	101,019,908	91,422,715

교육훈련비	329,000	815,000

여비교통비	13,479,070	13,166,340

운반비	380,366,310	317,346,406

보험료	45,560,748	87,443,490

통신비	20,994,823	19,533,626

수도광열비	34,831,485	26,338,889

전력비	21,099,532	17,829,735

소모품비	33,265,772	51,044,374

지급수수료	710,859,991	593,317,723

협회비	13,055,000	12,728,000

도서인쇄비	1,422,330	3,007,270

잡비	25,480,133	1,240,670

합 계	5,207,368,850	5,235,643,713

29. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융상품	기타포괄-공정가치 측정 금융상품	상각후원가 측정 금융상품	기 타	합 계

이자수익	-	-	734,523,462	-	734,523,462

당기손익-공정가치금융자산평가이익	1,546,180,298	-	-	-	1,546,180,298

당기손익-공정가치금융자산처분이익	280,665,269	-	-	-	280,665,269

배당금수익	2,051,176	(1,733,957)	-	-	317,219

장기금융상품평가이익	-	-	-	12,391,614	12,391,614

합 계	1,828,896,743	(1,733,957)	734,523,462	12,391,614	2,574,077,862

(전분기) (단위:원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융상품	기타포괄-공정가치 측정 금융상품	상각후원가 측정 금융상품	기 타	합 계

이자수익	-	-	387,600,899	-	387,600,899

당기손익-공정가치금융자산평가이익	47,917,381	-	-	-	47,917,381

파생상품평가이익	40,205,459	-	-	-	40,205,459

배당금수익	-	85,945	-	-	85,945

장기금융상품처분이익	885,286	-	-	-	885,286

장기금융상품평가이익	676,785	-	-	-	676,785

금융보증수익	-	-	-	4,515,485	4,515,485

합 계	89,684,911	85,945	387,600,899	4,515,485	481,887,240

(2) 당분기와 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융상품	상각후원가 측정 금융상품	기 타	합 계

이자비용	-	1,134,277,869	268,340,961	1,402,618,830

장기금융상품평가손실	11,119,473	-	-	11,119,473

당기손익-공정가치금융자산평가손실	390,397,430	-	-	390,397,430

당기손익-공정가치금융자산처분손실	50,867,590	-	-	50,867,590

파생상품평가손실-이자율스왑	59,815,770	-	-	59,815,770

합 계	512,200,263	1,134,277,869	268,340,961	1,914,819,093

(전분기) (단위:원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융상품	상각후원가 측정 금융상품	기 타	합 계

이자비용	-	652,592,070	238,770,132	891,362,202

합 계	-	652,592,070	238,770,132	891,362,202

30. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(기타수익) (단위:원)

구 분	당분기	전분기

외화환산이익	1,271,502	1,639,349

유형자산처분이익	3,699,254	275,865

기타의대손상각비환입	-	2,260,000

기타투자자산처분이익	-	37,422,350

기타운송수익	-	658,230

임대료수익	91,804,998	84,814,452

수수료수익	130,703,889	5,530,920

잡이익	55,879,137	242,069,690

합 계	283,358,780	374,670,856

(기타비용) (단위:원)

구 분	당분기	전분기

재고자산폐기손실	170,798,900	-

유형자산처분손실	29,688	684,188

투자부동산평가손실	6,731,930	7,764,221

기부금	15,900,000	1,400,000

기타의대손상각비	180,247,668	-

보험료	14,534,068	12,498,080

잡손실	54,607,373	58,169,143

합 계	442,849,627	80,515,632

31. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기의 평균유효세율은 16.81%(전분기: 31.75%)입니다.

32. 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(금융자산) (단위:원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄-공정가치 측정 금융자산

현금및현금성자산	-	8,251,541,131	-	-	39,399,652,610	-

파생상품자산-이자율스왑	61,282,759	-	-	121,098,529	-

단기금융상품	-	1,370,000,000	-	-	2,980,000,000	-

당기손익-공정가치금융자산	유동	-	-	-	-	-	-

비유동	36,601,859,711	-	-	18,879,400,080	-	-

상각후원가측정금융자산	-	1,000	-	-	1,000	-

매출채권	-	47,592,428,177	-	-	43,969,850,365	-

기타수취채권	미수금	-	1,664,603,354	-	-	2,065,127,680	-

단기대여금	-	27,991,635,467	-	-	12,637,870,040	-

유동성장기대여금	-	261,360,000	-	-	261,360,000	-

미수수익	-	177,265,948	-	-	64,949,501	-

소 계	-	30,094,864,769	-	-	15,029,307,221	-

장기금융상품	1,440,191,940	214,109,689	-	1,285,520,281	176,733,277	-

기타비유동금융자산	보증금	-	2,195,011,558	-	-	2,654,106,861	-

장기매출채권	-	3,948,032	-	-	3,948,032	-

기타비유동수취채권	장기대여금	-	12,976,920,000	-	-	9,834,660,000	-

기타포괄-공정가치금융자산	-	-	4,892,192,865	-	-	4,395,145,169

합 계	38,103,334,410	102,698,824,356	4,892,192,865	20,286,018,890	114,048,259,366	4,395,145,169

(금융부채) (단위:원)

구 분	당분기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타부채

매입채무	-	12,644,363,485	-	-	9,293,833,496	-

단기차입금	-	67,450,140,477	-	-	67,219,022,654	-

금융보증부채	유동	-	-	3,944,153	-	-	16,335,767

비유동	-	-	-	-	-

기타지급채무	미지급금	-	8,167,566,939	-	-	7,233,576,439	-

미지급배당금	-	4,590,932,730	-	-	-	-

미지급비용	-	3,141,229,715	-	-	3,194,389,838	-

소 계	-	15,899,729,384	-	-	10,427,966,277	-

기타유동금융부채	임대보증금	-	1,653,000,000	-	-	1,635,000,000	-

특별회원보증금	-	1,607,784,000	-	-	1,556,704,000	-

소 계	-	3,260,784,000	-	-	3,191,704,000	-

회사채	유동	-	4,999,824,289	-	-	4,999,178,788	-

비유동	-	-	-	-	-	-

장기차입금	유동	-	31,046,320,000	-	-	27,046,320,000	-

비유동	-	4,209,760,000	-	-	8,812,590,000	-

리스부채	유동	-	-	6,481,680,267	-	-	6,083,338,942

비유동	-	-	13,942,142,212	-	-	14,675,591,679

기타비유동금융부채	특별회원보증금	-	285,000,000	-	-	258,000,000	-

임대보증금	-	430,000,000	-	-	486,000,000	-

소 계	-	715,000,000	-	-	744,000,000	-

합 계	-	140,225,921,635	20,427,766,632	-	131,734,615,215	20,775,266,388

33. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

구 분	특 성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(2) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄-공정가치 측정 금융자산

상장주식	4,888,238,865	-	-	4,888,238,865

회사채	-	-	1,000	1,000

소 계	4,888,238,865	-	1,000	4,888,239,865

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	-	992,177,917	992,177,917

ELS 등	59,190,000	31,571,130,808	-	31,630,320,808

지분증권	3,812,560,986	-	-	3,812,560,986

출자금	-	-	166,800,000	166,800,000

파생상품자산-이자율스왑	-	61,282,759	-	61,282,759

장기금융상품(저축성보험 등)	-	-	1,440,191,940	1,440,191,940

소 계	3,871,750,986	32,624,591,484	1,606,991,940	38,103,334,410

합 계	8,759,989,851	32,624,591,484	1,606,992,940	42,991,574,275

(전기말) (단위:원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄-공정가치 측정 금융자산

상장주식	4,391,191,169	-	-	4,391,191,169

회사채	-	-	1,000	1,000

소 계	4,391,191,169	-	1,000	4,391,192,169

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	-	961,597,570	961,597,570

출자금	-	-	166,800,000	166,800,000

파생상품자산-이자율스왑	-	121,098,529	-	121,098,529

장기금융상품(저축성보험 등)	-	-	1,285,520,281	1,285,520,281

소 계	-	1,082,696,099	1,452,320,281	2,535,016,380

합 계	4,391,191,169	1,082,696,099	1,452,321,281	6,926,208,549

당분기와 전분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(3) 연결실체는 상각후원가로 인식된 자산 및 상각후원가로 인식된 부채(리스부채 포함)는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 수준2의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

파생상품자산-이자율스왑	61,282,759	121,098,529	현금흐름할인모형	할인율

수익증권	992,177,917	961,597,570	기타	주가지수 등

ELS 등	31,571,130,808	992,177,917	기타	주가지수 등

(5) 당분기와 전분기 중 수준3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	금융자산

기타포괄-공정가치	당기손익-공정가치	합 계

채무증권	저축성보험 등	출자금	수익증권

기초잔액	1,000	1,285,520,281	166,800,000	-	1,452,321,281

총포괄손익	-	(11,119,473)	-	-	(11,119,473)

당기손익에 포함된 손익	-	(11,119,473)	-	-	(11,119,473)

기타포괄손익에 포함된 손익	-	-	-	-	-

취득, 처분, 전환, 상환 등	-	165,791,132	-	-	165,791,132

취득 등	-	165,791,132	-	-	165,791,132

처분 등	-	-	-	-

기타	-	-	-	-

기말잔액	1,000	1,440,191,940	166,800,000	-	1,606,992,940

(전분기) (단위:원)

구 분	금융자산

기타포괄-공정가치	당기손익-공정가치	합 계

채무증권	저축성보험 등	출자금

기초잔액	1,000	1,593,137,417	166,800,000	1,759,938,417

총포괄손익	-	1,562,071	-	77,247,888

당기손익에 포함된 손익	-	1,562,071	-	(10,488,718)

기타포괄손익에 포함된 손익	-	-	-	87,736,606

취득, 처분, 전환, 상환 등	-	(41,671,462)	-	(533,171,450)

취득 등	-	107,827,120	-	470,826,540

처분 등	-	(149,498,582)	(803,997,990)

기타	-	-	-	(200,000,000)

기말잔액	1,000	1,553,028,026	166,800,000	1,763,891,417

(6) 당분기말과 전기말 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

당분기말	전기말

금융자산

출자금	166,800,000	166,800,000	순자산가치평가법	순자산가치 등	-

수익증권	-	-	순자산가치평가법	순자산가치 등

회사채	1,000	1,000	현금흐름할인모형	성장률	-

저축성보험 등	1,440,191,940	1,285,520,281	해지환급금	보증이율,공시이율	보증이율,공시이율이증가(감소)한다면해지환급금은 증가(감소)할 것입니다.

(7) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한, 당분기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

34. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	4,602,830,000	2,661,320,000

장기대여금의 유동성 대체	66,000,000	-

사용권자산의 취득/처분/기타증감	1,427,380,321	908,856,359

리스부채의 유동성대체	1,486,948,598	1,228,438,296

복구충당부채 추정의 변경	(420,203,292)	-

기타포괄-공정기치금융자산 평가	(419,271,696)	577,337,405

기타금융부채의 유동성 대체	255,000,000	-

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	기 초	현금흐름 변동	비현금 변동	기 말

유동성 대체	사채상각액	전환사채 전환	기 타

단기차입금	67,219,022,654	231,117,823	-	-	-	-	67,450,140,477

장기차입금	8,812,590,000	-	(4,602,830,000)	-	-	-	4,209,760,000

유동성장기차입금	27,046,320,000	(602,830,000)	4,602,830,000	-	-	-	31,046,320,000

유동성회사채	4,999,178,788	-	-	645,501	-	-	4,999,824,289

기타유동금융부채	3,191,704,000	(185,920,000)	255,000,000	-	-	-	3,260,784,000

기타비유동금융부채	744,000,000	226,000,000	(255,000,000)	-	-	-	715,000,000

유동성리스부채	6,083,338,942	(1,717,546,174)	1,486,948,598	-	-	628,938,901	6,481,680,267

리스부채	14,675,591,679	-	(1,486,948,598)	-	-	753,499,131	13,942,142,212

(전분기) (단위:원)

구 분	기 초	현금흐름 변동	비현금 변동	기 말

유동성 대체	전환권 조정	전환사채 전환	기 타

단기차입금	66,475,000,000	(7,866,942)	-	-	-	66,467,133,058

장기차입금	20,195,910,000	-	(2,661,320,000)	-	-	-	17,534,590,000

유동성장기차입금	18,696,320,000	(452,830,000)	2,661,320,000	-	-	-	20,904,810,000

회사채	4,996,587,154	-	-	626,660	-	-	4,997,213,814

기타유동금융부채	3,096,205,000	(69,050,000)	28,000,000	-	-	-	3,055,155,000

기타비유동금융부채	630,000,000	72,000,000	(28,000,000)	-	-	-	674,000,000

유동성리스부채	5,697,442,981	(1,449,586,487)	1,228,438,296	-	-	185,493,287	5,661,788,077

리스부채	11,205,487,882	-	(1,228,438,296)	-	-	722,372,094	10,699,421,680

35. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융회사와 체결한 주요 금융거래의 약정 한도금액 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

금융회사	약정내용	한도금액	실행금액

중소기업은행	일반자금대출	4,150,000,000	1,990,000,000

(주)신한은행	원화지급보증	300,000,000	45,000,000

(주)신한은행	일반자금대출	22,385,000,000	22,385,000,000

(주)대구은행	일반자금대출	1,000,000,000	299,022,654

(주)국민은행	일반자금대출	29,828,000,000	29,828,000,000

(주)하나은행	일반자금대출	8,960,000,000	4,034,000,000

(주)하나은행	시설자금대출	7,500,000,000	7,500,000,000

농협은행(주)	일반자금대출	6,000,000,000	4,996,000,000

농협은행(주)	시설자금대출	4,400,000,000	4,400,000,000

한국산업은행	일반자금대출	17,150,000,000	17,150,000,000

(주)우리은행	일반자금대출	1,600,000,000	1,600,000,000

(주)하나은행	채권담보대출	300,000,000	-

(주)대구은행	시설자금대출	12,250,000,000	8,604,090,000

(주)우리은행	전자매출채권담보대출	500,000,000	-

합 계	116,323,000,000	102,831,112,654

(2) 당분기말 현재 연결실체는 연결실체의 주요 거래처에 8,550,000천원의 토지ㆍ건물 등을 영업담보로 제공하고 있습니다.

(3) 연결실체는 하자보증 및 이행보증과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 32,851,082천원의 지급보증을 제공받아 거래처에 제공하고 있습니다.

(4) 파생상품연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑 계약을 체결하였습니다. 회사는 동 거래에 대하여 위험회피회계를 적용하고 있지 아니하며, 매매목적 거래로써 회계처리하고 있습니다.

당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자율스왑 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

금융기관	계약체결일	계약만기일	계약금액	원 금	이 자

(주)하나은행	2020-07-20	2023-07-20	7,000,000,000	-	KRW CD(90일) 3M+1.68% 수취 고정 2.66% 지급

(5) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위:원)

관할법원	원고	피고	소송가액	내역	진행상황

대구지방법원	경북대학교병원	(주)보광산업	200,000,000	손해보상	속행

대구지방법원	구지과학마을청아람입주자대표회의	(주)보광산업	70,136,714	손해배상	속행

현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

36. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사 등의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명

기타 특수관계자	(주)에이치씨이앤브이, (주)보광홀딩스, (주)에이치씨부광산업, (주)에이치씨씨앤엘,(주)보광산업개발, (주)에이치씨부광아스콘, (주)에이치씨기초소재, (주)에이치씨렌트카,(주)피비, (주)보광세라믹스, (주)비산물류, (주)에이치씨케미칼,에이치씨파트너스(주)(구,(주)에이치씨홀딩스), (주)케이더블유개발, (주)디앤지글로벌등

주요 경영진	박철웅, 박춘만, 박춘호, 박병준, 박병윤 등

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	(주)보광홀딩스	10,726,857	8,855,000,000	289,184,814	-	-

(주)에이치씨부광산업	2,775,494	-	-	-	-

(주)에이치씨씨앤엘	-	-	164,571	5,894,763,239	13,000,000

(주)에이치씨이앤브이	24,362,578	645,000,000	40,030,499	-	10,000,000

(주)보광산업개발	845,705,349	-	-	-	-

(주)에이치씨부광아스콘	598,170	-	-	-	-

(주)에이치씨렌트카	5,368,481	2,655,000,000	898,866,950	-	1,001,983,672

(주)피비	-	12,200,000,000	800,000,000	-	730,064,090

(주)비산물류	726,504	-	1,544,400	-	2,945,203,085

(주)에이치씨케미칼	-	-	87,120	-	135,818,886

엠에이치물류	-	-	-	-	913,856,178

이에이치물류	-	-	-	-	5,754,108,405

제이와이물류	-	-	-	-	6,399,456,927

에이치씨파트너스(주)	-	-	14,520	-	10,000,000

주요경영진	-	-	353,001,010	-	65,905,143

합 계	890,263,433	24,355,000,000	2,382,893,884	5,894,763,239	17,979,396,386

(전기말) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	(주)보광홀딩스	72,816,693	7,545,000,000	164,044,443	111,345,300	-

(주)에이치씨부광산업	69,122,343	-	1,650,000	-	25,000,000

(주)에이치씨씨앤엘	-	-	163,196	4,962,746,920	13,000,000

(주)에이치씨이앤브이	12,498,326	305,000,000	550,000	-	17,989,944

(주)보광산업개발	905,176,212	-	-	2,382,470	-

(주)에이치씨부광아스콘	121,385,376	-	1,650,000	88,143,000	25,000,000

(주)에이치씨렌트카	2,468,340	735,000,000	906,277,087	-	1,129,704,090

(주)피비	-	8,960,000,000	800,000,000	-	742,099,920

(주)비산물류	291,761	-	374,000	-	3,079,821,677

(주)에이치씨케미칼	-	-	43,560	-	121,935,880

엠에이치물류	-	-	-	-	570,838,848

이에이치물류	-	-	-	-	6,211,873,459

제이와이물류	-	-	-	-	6,461,553,731

주요경영진	-	-	88,035,920	-	77,508,135

합 계	1,183,759,051	17,545,000,000	1,962,788,206	5,164,617,690	18,476,325,684

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	매출 등	매입 등

매 출	임대료수익	유형자산 처분	이자수익/기타수익	매 입	유형자산 취득	기타매입/기타비용

기타특수관계자	(주)보광홀딩스	30,376,585	-	-	204,329,136	645,045,250	10,150,000	-

(주)에이치씨부광산업	7,319,677	3,000,000	-	-	5,015,838	-	-

(주)에이치씨씨앤엘	-	446,820	-	-	14,100,967,646	-	-

(주)에이치씨이앤브이	16,480,380	1,000,000	-	4,722,247	-	-	11,500,335

(주)보광산업개발	868,555,929	-	-	-	-	-	2,230,700

(주)에이치씨부광아스콘	341,373	3,000,000	-	-	1,983,580	-	-

(주)에이치씨렌트카	2,636,492	2,850,000	-	35,282,645	-	-	38,543,683

(주)피비	-	-	-	125,252,882	-	-	7,464,170

(주)비산물류	395,222	1,078,667	-	-	-	-	44,531,408

(주)에이치씨케미칼	-	118,800	-	-	-	-	292,419,698

엠에이치물류	-	-	-	-	-	-	7,873,794

이에이치물류	-	-	-	-	-	-	122,078,646

제이와이물류	-	-	-	-	-	-	116,088,573

에이치씨파트너스(주)	-	13,200	-	-	-	-	-

주요경영진	-	-	-	434,087	-	-	5,400,000

합 계	926,105,658	11,507,487	-	370,020,997	14,753,012,314	10,150,000	648,131,007

(전분기) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	매출 등	매입 등

매 출	임대료수익	유형자산 처분	이자수익/기타수익	매 입	유형자산 취득	기타매입/기타비용

기타특수관계자	(주)보광홀딩스	104,572,366	-	-	48,334,657	475,075,250	-	-

(주)에이치씨부광산업	91,561,912	4,500,000	-	393,030	-	-	-

(주)에이치씨씨앤엘	-	127,580	-	-	11,042,366,999	-	1,179,200

(주)에이치씨이앤브이	12,069,780	-	-	10,919,013	-	-	12,683,790

(주)보광산업개발	1,152,328,098	-	-	265,200	55,051,645	-	-

(주)에이치씨부광아스콘	181,177,601	4,500,000	-	-	56,885,690	-	-

(주)에이치씨렌트카	2,051,095	2,850,000	-	32,612,884	-	-	40,154,544

(주)피비	-	-	-	100,848,477	-	-	7,945,087

(주)비산물류	708,856	1,020,000	-	-	-	-	49,053,445

(주)에이치씨케미칼	-	118,800	-	-	-	-	354,654,344

엠에이치물류	-	-	-	-	-	-	4,483,312

이에이치물류	-	-	-	-	-	-	113,838,987

제이와이물류	-	-	-	-	-	-	138,827,052

팔공인터내셔널(주)	-	2,007,000	-	-	-	-	92,680,000

주요경영진	-	-	-	423,334	-	-	5,843,980

합 계	1,544,469,708	15,123,380	-	193,796,595	11,629,379,584	-	821,343,741

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	대여금	차입금	차입금

대 여	회 수	차 입	상 환

기타특수관계자	(주)보광홀딩스	3,255,000,000	1,945,000,000	-	-	-

(주)에이치씨이앤브이	425,000,000	85,000,000	-	-	-

(주)에이치씨렌트카	2,110,000,000	190,000,000	-	-	-

(주)피비	3,370,000,000	130,000,000	-	-	-

합 계	9,160,000,000	2,350,000,000	-	-	-

(전분기) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	대여금	차입금	지분증권 취득

대 여	회 수	차 입	상 환

기타특수관계자	(주)보광홀딩스	980,000,000	960,000,000	-	-	-

(주)에이치씨이앤브이	10,000,000	380,000,000	-	-	-

(주)에이치씨렌트카	515,000,000	350,000,000	-	-	-

(주)피비	960,000,000	815,000,000	-	-	-

주요경영진	-	-	-	-	2,655,371,600

합 계	2,465,000,000	2,505,000,000	-	-	2,655,371,600

(5) 상기 특수관계자에 대한 매출채권 및 대여금 25,245,263천원(전기말: 18,728,759천원)에 대하여 당사가 당분기 중 인식한 대손상각비(환입) 65,165천원(전분기 14,512천원)이며, 당기말 설정된 대손충당금은 252,453천원(전기말: 187,288천원) 입니다.(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진과의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기3개월	전기3개월	전 기

단기종업원급여	880,286,024	1,027,991,098	1,027,991,098

퇴직급여	158,054,655	129,962,929	129,962,929

합 계	1,038,340,679	1,157,954,027	1,157,954,027

(7) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계 구분	특수관계자명	제공한 내역	지급보증액/ 담보설정액	지급보증처/ 담보제공처

기타특수관계자	(주)보광산업개발	부동산	2,568,000,000	(주)하나은행

(주)디앤지글로벌	부동산	28,800,000,000	(주)신한은행

(주)에이치씨부광아스콘	부동산	1,500,000,000	(주)하나은행

지급보증	477,600,000	(주)하나은행

(주)에이치씨씨앤엘	지급보증	600,000,000	(주)하나은행

합 계	지급보증	1,077,600,000

부동산	32,868,000,000

연결실체는 위의 금융기관차입금 이 외에 기타특수관계자인 (주)에이치씨이엔브이의 계약이행과 관련하여 4,960,000천원을 한도로 보증을 제공하고 있습니다.

(8) 당분기말 현재 차입금담보와 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	특수관계자명	보증금액	보증내역

금융기관	내 역

기타특수관계자	(주)보광홀딩스	4,800,000,000	(주)신한은행	부동산

주요경영진	8,610,000,000	(주)하나은행	지급보증

192,000,000	(주)우리은행

360,000,000	(주)신한은행

15,840,000,000	(주)대구은행

1,992,000,000	중소기업은행

4,069,440,000	한국산업은행

합 계	35,863,440,000

연결실체는 위의 금융기관차입금 외에 주요경영진 및 기타특수관계자인 (주)보광홀딩스로부터9,609,670천원을 한도로 보증을 제공받아 서울보증보험(주)에 제공하고 있으며, 영업담보와 관련하여 주요경영진으로부터 담보(채권 최고 한도액 : 400,000천원)로 제공받고 있습니다.