HC홈센타 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 홈센타홀딩스(이하 "지배기업")는 1988년 7월에 소방설비공사를 사업목적으로 경상북도 구미시에서 주식회사 동화소방으로 설립되어 2016년 9월에 현재의 상호인 주식회사 홈센타홀딩스로 변경하였습니다.지배기업은 2007년에 본사를 대구 북구 노원동으로 이전하였으며, 2004년 12월 10일에 한국자산관리공사로부터 대구광역시 남구 봉덕동 소재 구, 보성스파월드 부동산을 매입하고 2005년 8월부터 홈스파월드를 개장하여 운영하고 있습니다.한편, 지배기업은 2016년 9월 1일을 분할기일로 하여, 레미콘 제조 및 판매 사업부를물적분할의 방법으로 분할하였으며 당반기말 현재 비금융 지주업, 위생금구, 타일 등건설자재판매업, 체육시설 운영 레져사업을 목적사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 2002년 7월 11일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였고, 당반기말 현재 지배기업의 납입자본금은 42,425,189천원이며, 주요 주주는 박병준(14.57%), 박진모외 9명(27.88%), (주)보광산업(5.99%), (주)피비(2.39%)으로 구성되어 있습니다.

2018년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

종속기업명	소재지	주요 영업활동	연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율	결산월

당반기말	전기말

(주)보광산업(*1)	한국	골재채취 및 레미콘 및 아스콘 제조, 판매	41.17%	41.17%	12월

(주)HC대하에너지[구,(주)대하상사]	유류 도소매	100.00%	100.00%	12월

(주)HC대동산업[구,(주)대동산업]	레미콘 및 아스콘 제조, 판매	100.00%	100.00%	12월

(주)HC보광레미콘[구,(주)보광레미콘]	100.00%	100.00%	12월

(주)HC보광알엠씨[구,(주)보광알엠씨]	100.00%	100.00%	12월

(주)HC보광콘크리트[구,(주)보광콘크리트](*3)	100.00%	100.00%	12월

(주)HC제일레미콘[구,(주)제일종합레미콘](*2)	100.00%	100.00%	12월

(주)홈센타	100.00%	100.00%	12월

(주)HC홈센타레미콘[구,(주)홈센타레미콘]	100.00%	100.00%	12월

(주)HC보광아스콘[구,(주)보광아스콘](*3)	100.00%	100.00%	12월

(주)HC황재레미콘[구,(주)황재레미콘](*3)	100.00%	100.00%	12월

(주)홈센타트레이더스(*4)	건설자재 도소매	100.00%	100.00%	12월

(주)HC레미콘(*3)	레미콘 제조	100.00%	100.00%	12월

(주)HC물류(*3)	운송	100.00%	100.00%	12월

(*1) (주)보광산업에 대해서는 소유지분율이 과반수 미만이나, 주주간 약정 등에 의해이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단했습니다. 동 종속기업에 대한 주식은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석17 참조).(*2) 전기 중 주식의 포괄적교환을 통해 취득하였습니다.(*3) 전기 중 지분을 취득하여 종속회사로 편입되었습니다.(*4) 전기 중 건설자재 도소매 사업의 확장을 위해 설립하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 :원 )

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	반기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)보광산업	86,191,981,302	30,637,729,166	55,554,252,136	17,397,518,826	1,233,056,206	896,224,360

(주)HC대하에너지[구,(주)대하상사]	22,260,751,021	17,373,677,744	4,887,073,277	65,541,784,558	536,079,583	536,079,583

(주)HC대동산업[구,(주)대동산업]	9,319,479,540	6,624,548,121	2,694,931,419	6,260,084,530	(899,209,449)	(899,209,449)

(주)HC보광레미콘[구,(주)보광레미콘]	11,583,669,900	3,899,800,804	7,683,869,096	6,485,303,410	(9,064,826)	(14,179,236)

(주)HC보광알엠씨[구,(주)보광알엠씨]	8,360,888,953	4,519,823,203	3,841,065,750	3,909,081,397	(212,586,002)	(212,586,002)

(주)HC보광콘크리트[구,(주)보광콘크리트]	11,349,910,899	9,832,571,357	1,517,339,542	3,559,106,804	(378,767,005)	(378,767,005)

(주)HC제일레미콘[구,(주)제일종합레미콘]	6,792,339,623	2,560,317,658	4,232,021,965	3,083,903,640	(236,916,067)	(236,916,067)

(주)홈센타	25,732,329,835	1,763,480,690	23,968,849,145	6,195,329,459	(117,159,064)	(117,159,064)

(주)HC홈센타레미콘[구,(주)홈센타레미콘]	760,458,608	500,109,467	260,349,141	1,044,292,161	(63,455,743)	(64,218,610)

(주)HC보광아스콘[구,(주)보광아스콘]	3,751,145,077	1,311,223,415	2,439,921,662	1,693,651,309	120,428,862	120,428,862

(주)HC황재레미콘[구,(주)황재레미콘]	2,175,030,466	219,604,397	1,955,426,069	1,385,054,062	(37,731,781)	(37,731,781)

(주)홈센타트레이더스	343,761,408	-	343,761,408	-	(72,107,016)	(72,107,016)

(주)HC레미콘	304,074,563	156,104,476	147,970,087	223,957,101	(72,919,916)	(72,919,916)

(주)HC물류[구,(주)황재물류]	4,526,824,275	4,362,210,251	164,614,024	6,287,452,310	(9,171,129)	(9,171,129)

(*) 상기 요약정보는 내부거래 상계 및 연결조정 전 기준으로 작성되었습니다.(전기말)

(단위 :원 )

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)보광산업	90,402,463,860	31,875,628,620	58,526,835,240	42,039,497,263	9,119,014,040	7,591,799,436

(주)HC대하에너지[구,(주)대하상사]	18,816,600,701	14,465,607,007	4,350,993,694	120,670,475,701	530,739,581	536,997,128

(주)HC대동산업[구,(주)대동산업]	8,647,899,687	5,053,758,819	3,594,140,868	16,652,100,185	(1,141,350,850)	(1,151,250,165)

(주)HC보광레미콘[구,(주)보광레미콘]	11,869,035,574	4,170,987,242	7,698,048,332	17,094,778,759	(553,831,135)	(604,365,974)

(주)HC보광알엠씨[구,(주)보광알엠씨]	8,694,621,057	4,640,969,305	4,053,651,752	8,842,583,024	(1,046,935,908)	(1,052,521,498)

(주)HC보광콘크리트[구,(주)보광콘크리트]	11,614,108,203	9,718,001,656	1,896,106,547	6,663,619,535	(902,870,901)	(902,870,901)

(주)HC제일레미콘[구,(주)제일종합레미콘]	7,036,066,049	2,567,128,017	4,468,938,032	11,493,715,575	(270,604,000)	(238,835,465)

(주)홈센타	25,624,927,002	1,538,918,793	24,086,008,209	14,156,541,765	(493,677,194)	(497,822,187)

(주)HC홈센타레미콘[구,(주)홈센타레미콘]	714,875,930	390,308,179	324,567,751	1,128,783,560	(664,204,273)	(664,204,273)

(주)HC보광아스콘[구,(주)보광아스콘]	4,288,916,916	969,424,116	3,319,492,800	4,020,647,295	371,009,950	371,009,950

(주)HC황재레미콘[구,(주)황재레미콘]	2,343,724,123	350,566,273	1,993,157,850	2,919,687,272	(469,516,638)	(469,516,638)

(주)홈센타트레이더스	435,458,424	19,590,000	415,868,424	-	(84,131,576)	(84,131,576)

(주)HC레미콘	264,499,230	43,609,227	220,890,003	58,636,530	(231,005,508)	(231,005,508)

(주)HC물류[구,(주)황재물류]	3,669,895,267	3,496,110,114	173,785,153	12,573,651,850	256,117,845	217,469,963

(*) 상기 요약정보는 내부거래 상계 및 연결조정 전 기준으로 작성되었습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 따라서본 반기재무제표에 생략된 주석정보는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차 재무제표를 참조하여야 합니다.연결실체의 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1109호, 기업회계기준서 제1115호 및 기업회계기준해석서 제2122호가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다.

② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 수행하고 있으며, 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다.

공정가치의 측정에 중개인이나 평가기관이 제시하는 공정가치 등과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 연결실체는 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 공정가치 측정과 관련한 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

수 준	특 성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측 가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 서로 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주 석 32 에 포함 되고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 2018년 6월 30일 기준 연결실체의 반기연결재무상태표와 동일자로 종료되는 반기연결포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 연결실체의 동 일자로 종료되는 반기연결현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니 다.

- 최초 적용일(당기초) 현재 연결재무상태표에 미치는 영향

(단위 :원 )

구 분	회계정책 변경 효과

기준서 제1115호 채택전 금액	조 정	보고금액

매출채권	31,803,925,626	3,361,030,788	35,164,956,414

재고자산	9,855,200,142	(3,130,649,971)	6,724,550,171

기타자산	316,470,381,295	-	316,470,381,295

자산총계	358,129,507,063	230,380,817	358,359,887,880

기타부채	192,537,299,480	-	192,537,299,480

부채총계	192,537,299,480	-	192,537,299,480

이익잉여금	(3,116,211,986)	174,395,368	(2,941,816,618)

기타자본	108,093,680,765	-	108,093,680,765

비지배지분	60,614,738,804	55,985,449	60,670,724,253

자본총계	165,592,207,583	230,380,817	165,822,588,400

부채와자본총계	358,129,507,063	230,380,817	358,359,887,880

- 최초 적용일 보고기간말 현재 연결재무상태표에 미치는 영향

(단위 :원 )

구 분	회계정책 변경 효과

기준서 제1115호 채택전 금액	조 정	보고금액

매출채권	28,996,313,170	4,375,175,864	33,371,489,034

재고자산	9,908,863,644	(4,139,459,099)	5,769,404,545

기타자산	310,000,795,620	-	310,000,795,620

자산총계	348,905,972,434	235,716,765	349,141,689,199

기타부채	187,656,123,419	-	187,656,123,419

부채총계	187,656,123,419	-	187,656,123,419

이익잉여금	(6,556,270,802)	123,190,966	(6,433,079,836)

기타자본	109,858,529,780	-	109,858,529,780

비지배지분	57,947,590,037	112,525,799	58,060,115,836

자본총계	161,249,849,015	235,716,765	161,485,565,780

부채와자본총계	348,905,972,434	235,716,765	349,141,689,199

- 최초 적용 보고기간의 연결포괄손익계산서에 미치는 영향

(단위 :원 )

구 분	회계정책 변경 효과

기준서 제1115호 채택전 금액	조 정	보고금액

매출액(*)	113,394,595,651	1,014,145,076	114,408,740,727

매출원가(*)	103,968,311,390	1,008,809,128	104,977,120,518

매출총이익	9,426,284,261	5,335,948	9,431,620,209

판매비와관리비	12,688,276,949	-	12,688,276,949

영업이익(손실)	(3,261,992,688)	5,335,948	(3,256,656,740)

금융손익	(2,264,194,951)	-	(2,264,194,951)

기타손익	1,199,347,313	-	1,199,347,313

법인세차감전순이익(손실)	(4,326,840,326)	5,335,948	(4,321,504,378)

법인세비용(수익)	(550,661,474)	-	(550,661,474)

반기순이익(손실)	(3,776,178,852)	5,335,948	(3,770,842,904)

(*) 이전 기준에서는 타설되었지만 검수되지 않은 레미콘 및 아스콘에 대하여 검수시점에 수익으로 인식하였으나, 제정된 기준서의 적용에 따라 타설시점에 수익으로 인식하였습니다.② 기업회계기준서 제1109호 금융상품기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과영향은 다음과 같으며, 동 기준서의 최초 적용시 기초이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

1) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산 기존 분류를 삭제하였습니다. 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초 공정가치에 취득에 직접 관련되는거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다.다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

한편, 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 금융자산의 분류 및 측정의 변경은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

계정과목	KIFRS 제1039호에 따른 분류	KIFRS 제1109호에 따른 분류	1039호 금액	1109호 금액	차 이

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	23,537,699,562	23,537,699,562	-

파생상품자산-이자율스왑	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	41,251,298	41,251,298	-

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	860,200,000	860,200,000	-

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	31,803,925,626	31,803,925,626	-

기타수취채권	대여금및수취채권	상각후원가	14,148,211,548	14,148,211,548	-

장기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	1,144,615,619	1,144,615,619	-

기타비유동금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	1,147,370,339	1,147,370,339	-

장기매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	3,948,032	3,948,032	-

기타비유동수취채권	대여금및수취채권	상각후원가	2,000,000,000	2,000,000,000	-

매도가능금융자산-지분상품	매도가능금융자산	기타포괄-공정가치 지정	2,582,469,170	2,582,469,170	-

매도가능금융자산-채무상품	매도가능금융자산	기타포괄-공정가치	135,000,000	135,000,000	-

금융자산 합계	77,404,691,194	77,404,691,194	-

2) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 조기에 인식될 수 있습니다.기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.

매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 제1039호에 따른 충당금과 비교하여 추가로 계상한 손실충당금은 없습니다.3) 위험회피회계연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택하였으며,2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 연결실체의 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다.③ 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

4. 재무위험관리연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

5. 비지배지분당반기와 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 :원 )

구 분	(주)보광산업	내부제거	합 계

비지배지분율	58.83%

유동자산	26,672,798,041

비유동자산	114,402,152,432

유동부채	19,687,615,965

비유동부채	22,612,440,885

자 본	98,774,893,623

비지배지분의 장부금액	58,109,269,918	(49,154,082)	58,060,115,836

매 출	17,397,518,826

반기순손익	(470,451,246)

기타포괄손익	-

총포괄손익	(470,451,246)

비지배지분에 배분된 반기순이익(손실)	(276,766,468)	(1,837,070)	(278,603,538)

비지배지분에 배분된 총포괄손익	(276,766,468)	(1,837,070)	(278,603,538)

비지배지분에 배분된 배당금	2,332,122,258	-	2,332,122,258

영업활동으로 인한 현금흐름	4,587,293,406

투자활동으로 인한 현금흐름	(3,458,302,662)

재무활동으로 인한 현금흐름	(7,818,050,265)

현금및현금성자산의 증가(감소)	(6,689,059,521)

기초 현금및현금성자산	9,373,085,107

반기말의 현금및현금성자산	2,684,025,586

(전 기)

(단위 :원 )

구 분	(주)보광산업	내부제거	합 계

비지배지분율	58.83%

유동자산	30,789,170,356

비유동자산	116,343,414,741

유동부채	11,178,307,115

비유동부채	32,840,125,650

자 본	103,114,152,332

비지배지분의 장부금액	60,662,055,818	(47,317,014)	60,614,738,804

매 출	42,039,497,263

당기순손익	5,711,999,136

기타포괄손익	8,342,342

총포괄손익	5,720,341,478

비지배지분에 배분된 당기순이익	3,360,369,092	(47,317,014)	3,313,052,078

비지배지분에 배분된 총포괄손익	3,365,276,892	(47,317,014)	3,317,959,878

비지배지분에 배분된 배당금	1,831,475,850	-	1,831,475,850

영업활동으로 인한 현금흐름	13,827,318,290

투자활동으로 인한 현금흐름	(3,239,063,216)

재무활동으로 인한 현금흐름	(4,179,400,650)

현금및현금성자산의 증가(감소)	6,408,854,424

기초 현금및현금성자산	2,964,230,683

기말의 현금및현금성자산	9,373,085,107

6. 영업부문(1) 연결실체는 아래와 같이 8개의 보고부문을 가지고 있으며, 보고부문의 구분 및 측정기준은 2017년 연차연결재무제표의 기준과 동일합니다.

영업부문	영 업

지주회사	자회사 관리

레미콘	레미콘 제조공급

골재	석재 토사석 채취 및 골재 선별 파쇄 가공업

아스콘	아스콘 제조공급

레져	홈스파월드 운영

상품도소매	위생금구, 타일 등 도소매

유류도소매	휘발유, 경유, 아스팔트유 등 도소매

물류운송	시멘트 및 골재 운송업

(2) 연결실체의 당반기와 전반기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.(당반기)

(단위 :원 )

구 분	총매출액	내부매출액	외부매출액	부문손익	유형자산

지주회사	3,246,751,127	(3,216,180,167)	30,570,960	(2,638,821,120)	-

레미콘	38,014,171,944	(6,163,883)	38,008,008,061	(969,985,393)	83,203,867,329

골재	8,122,520,591	(6,584,609,750)	1,537,910,841	(745,002,727)	26,414,404,858

아스콘	3,353,854,028	(3,480,000)	3,350,374,028	76,961,868	3,669,244,859

레져	1,968,340,029	-	1,968,340,029	234,256,321	15,034,597,590

상품도소매	7,736,007,919	(78,000)	7,735,929,919	1,324,245,413	22,507,065,880

유류도소매	65,541,784,558	(4,533,656,466)	61,008,128,092	582,901,036	12,046,623,030

물류운송	5,491,657,310	(4,722,178,513)	769,478,797	(1,121,212,138)	8,269,358,088

합 계	133,475,087,506	(19,066,346,779)	114,408,740,727	(3,256,656,740)	171,145,161,634

(전반기)

(단위 :원 )

구 분	총매출액	내부매출액	외부매출액	부분손익	유형자산

지주회사	2,683,311,450	(2,655,500,000)	27,811,450	(661,886,556)	-

레미콘	38,428,273,692	(42,713,540)	38,385,560,152	(1,570,345,396)	66,638,934,432

골재	9,992,227,000	(6,469,721,000)	3,522,506,000	1,145,695,214	26,096,642,081

아스콘	2,277,432,031	-	2,277,432,031	261,838,784	3,604,180,129

레져	2,009,626,392	-	2,009,626,392	359,954,600	15,574,806,229

상품도소매	11,992,625,784	-	11,992,625,784	462,673,738	22,447,266,726

유류도소매	53,298,020,114	(2,840,989,565)	50,457,030,549	244,103,509	8,591,821,202

합 계	120,681,516,463	(12,008,924,105)	108,672,592,358	242,033,893	142,953,650,799

(3) 지역별 부문정보연결실체의 당반기와 전반기 중 매출액은 각각 114,408,741천원 및 108,672,592천원으로 모두 국내에서 이루어졌습니다.(4) 주요 고객에 대한 정보당반기 중 연결실체 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.7. 현금및현금성자산(1) 당반기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

구 분	당반기말	전기말

보유현금	46,447,845	44,334,123

요구불예금	12,912,422,156	23,493,365,439

재무제표 상 현금및현금성자산	12,958,870,001	23,537,699,562

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

구 분	당반기말	전기말	비 고

단기금융상품	20,000,000	20,000,000	이행보증 담보

250,000,000	250,000,000	차입금 담보

매도가능금융자산	-	39,779,626

장기금융상품	33,500,000	33,500,000	당좌개설보증금

합 계	303,500,000	343,279,626

8. 매출채권매출채권ㆍ기타수취채권 및 장기매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금차감전 총액기준에 의한 매출채권ㆍ기타수취채권 및 장기매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 :원 )

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	35,815,355,056	(2,443,866,022)	33,371,489,034	34,354,048,648	(2,550,123,022)	31,803,925,626

기타수취채권	미수금	1,371,620,710	(183,584,105)	1,188,036,605	1,615,888,451	(183,584,105)	1,432,304,346

단기대여금	19,440,355,467	(855,384,607)	18,584,970,860	13,563,522,108	(855,384,607)	12,708,137,501

미수수익	48,474,770	-	48,474,770	7,769,701	-	7,769,701

소 계	20,860,450,947	(1,038,968,712)	19,821,482,235	15,187,180,260	(1,038,968,712)	14,148,211,548

장기매출채권	1,035,092,718	(1,031,144,686)	3,948,032	1,035,092,718	(1,031,144,686)	3,948,032

기타비유동수취채권	장기대여금	1,000,000,000	-	1,000,000,000	2,000,000,000	-	2,000,000,000

합 계	58,710,898,721	(4,513,979,420)	54,196,919,301	52,576,321,626	(4,620,236,420)	47,956,085,206

매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금은 연결실체가 자산금액을 회수할 수 없다는것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결실체가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 매출채권 및 기타수취채권과 상계 제거됩니다.

9. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	318,338,067	-	280,969,342	-

선급비용	487,180,842	-	433,434,179	-

장기선급비용	-	103,764,887	-	174,853,755

합 계	805,518,909	103,764,887	714,403,521	174,853,755

10. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	3,891,521,171	(456,892,893)	3,434,628,278	4,685,814,460	(547,553,909)	4,138,260,551

제품	324,917,750	-	324,917,750	257,258,414	-	257,258,414

원재료	1,351,581,329	-	1,351,581,329	4,818,014,607	-	4,818,014,607

부재료	114,886,467	-	114,886,467	98,275,849	-	98,275,849

수목상품	543,390,721	-	543,390,721	543,390,721	-	543,390,721

합 계	6,226,297,438	(456,892,893)	5,769,404,545	10,402,754,051	(547,553,909)	9,855,200,142

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 평가손실환입을 각각 90,661천원 및 245천원을 인식하여 매출원가에서 차감하였습니다.

11. 매도가능금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

구 분	당반기말	전기말

지분증권 :

상장주식	-	2,340,822,460

비상장주식	-	5,067,084

출자금	-	236,579,626

소 계	-	2,582,469,170

채무증권 :

회사채	-	135,000,000

합 계	-	2,717,469,170

(2) 전기말 현재 시장성 있는 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

구 분	주식수/좌수	취득원가	장부금액	손상차손누계액	미실현손익( *)

동신건설(주)	137,116	95,127,000	1,032,483,480	-	937,356,480

현대자동차(주)	5,350	1,132,150,000	834,600,000	-	(297,550,000)

미래에셋대우(주)[구,미래에셋증권(주)]	678	5,890,750	6,230,820	-	340,070

(주)웅진	3,959	12,114,540	8,868,160	-	(3,246,380)

삼성전자(주)	180	454,877,000	458,640,000	-	3,763,000

합 계	147,283	1,700,159,290	2,340,822,460	-	640,663,170

(*) 미실현손익은 법인세 반영전 금액입니다.

(3) 전기말 현재 시장성 없는 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

구 분	주식수/좌수	취득원가	장부금액	손상차손누계액

(주)청구	-	40,000	40,000	-

(주)대구시민프로축구단	600	3,000,000	3,000	(2,997,000)

씨제이파라다이스	360	3,600,000	3,600,000	-

풍림산업(주)	27	1,424,084	1,424,084	-

합 계	987	8,064,084	5,067,084	(2,997,000)

(4) 전기말 현재 출자금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

구 분	주식수/좌수	취득원가	장부금액

전문건설공제조합	46	39,779,626	39,779,626

(사)자원순환산업진흥협회	5	5,000,000	5,000,000

대구경북산림골재생산업협동조합	45	4,500,000	4,500,000

대구경북레미콘사업협동조합	900	90,000,000	90,000,000

경북레미콘공업협동조합	533	53,300,000	53,300,000

영남레미콘사업협동조합	100	10,000,000	10,000,000

대구경북아스콘조합	140	14,000,000	14,000,000

영남아스콘조합	200	20,000,000	20,000,000

합 계	1,969	236,579,626	236,579,626

(5) 당반기말과 전기말 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

구 분	당반기말	전기말

씨제이파라다이스	-	135,000,000

(6) 당반기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

구 분	당반기	전 기

기초잔액	-	3,481,516,725

취득(*)	-	2,872,977,000

사업결합으로 인한 취득	-	2,298,012,000

종속기업투자주식 대체	-	(1,000)

처분	-	(5,969,143,800)

평가손익	-	34,108,245

기말잔액	-	2,717,469,170

(*) 취득액 중 138,600천원은 시설물이용권(무형자산)의 현물출자로 취득한 금액입니다.

12. 기타포괄-공정가치금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

구 분	당반기말	전기말

지분증권 :

상장주식	2,122,933,725	-

비상장주식	5,067,084	-

출자금	186,800,000	-

소 계	2,314,800,809	-

채무증권 :

회사채	135,000,000	-

합 계	2,449,800,809	-

(2) 당반기말 현재 기타포괄-공정가치금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

구 분	피투자회사명	취득원가	장부금액	미실현손익(*)

상장주식	동신건설(주)	95,127,000	1,014,658,400	919,531,400

미래에셋대우(주)[구,미래에셋증권(주)]	5,890,750	5,776,560	(114,190)

삼성전자(주)	454,877,000	419,850,000	(35,027,000)

(주)웅진	12,114,540	11,223,765	(890,775)

현대자동차(주)	1,132,150,000	671,425,000	(460,725,000)

소 계	1,700,159,290	2,122,933,725	422,774,435

비상장주식	(주)대구시민프로축구단	3,000	3,000	-

(주)청구	40,000	40,000	-

씨제이파라다이스	3,600,000	3,600,000	-

풍림산업(주)	1,424,084	1,424,084	-

소 계	5,067,084	5,067,084	-

출자금	(사)자원순환산업진흥협회	5,000,000	5,000,000	-

경북레미콘공업협동조합	53,300,000	53,300,000	-

대구경북레미콘사업협동조합	80,000,000	80,000,000	-

대구경북산림골재생산업협동조합	4,500,000	4,500,000	-

대구경북아스콘조합	14,000,000	14,000,000	-

영남레미콘사업협동조합	10,000,000	10,000,000	-

영남아스콘조합	20,000,000	20,000,000	-

소 계	186,800,000	186,800,000	-

회사채	씨제이파라다이스	135,000,000	135,000,000	-

합 계	2,027,026,374	2,449,800,809	422,774,435

(*) 미실현손익은 법인세 반영전 금액입니다.13. 투자부동산(1) 연결실체는 투자부동산에 대해서 최근 매매사례금액을 근거로 공정가치모형으로평가하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

구 분	당반기	전 기

건물(아파트)	건물(아파트)

기초 장부금액	2,850,576,666	3,383,333,333

사업결합으로 인한 증가	-	221,910,000

처분	-	(855,000,000)

투자부동산평가이익	66,333,335	100,333,333

기말 장부금액	2,916,910,001	2,850,576,666

14. 유형자산(1) 당반기말과 전기말의 유형자산 취득원가와 정부보조금 및 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 :원 )

과 목	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부가액

토지	102,573,730,373	-	-	102,573,730,373

건물	21,605,747,301	-	(7,678,152,672)	13,927,594,629

구축물	7,854,899,318	-	(2,277,953,446)	5,576,945,872

기계장치	32,799,127,354	-	(22,020,296,967)	10,778,830,387

중기	5,668,602,591	-	(2,842,396,082)	2,826,206,509

차량운반구	27,704,396,377	-	(14,559,323,489)	13,145,072,888

시설장치	10,910,048,577	(663,981,613)	(7,764,780,329)	2,481,286,635

기타유형자산	12,966,456,073	(4,375,000)	(9,697,826,338)	3,264,254,735

건설중인자산	16,571,239,606	-	-	16,571,239,606

합 계	238,654,247,570	(668,356,613)	(66,840,729,323)	171,145,161,634

(전기말)

(단위 :원 )

과 목	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부가액

토지	102,758,223,033	-	-	102,758,223,033

건물	21,772,826,007	-	(7,379,329,558)	14,393,496,449

구축물	7,859,899,318	-	(2,131,911,613)	5,727,987,705

기계장치	32,388,048,354	-	(20,713,846,693)	11,674,201,661

중기	5,934,651,091	-	(2,797,903,359)	3,136,747,732

차량운반구	28,233,924,975	-	(13,725,231,632)	14,508,693,343

시설장치	10,856,228,777	(714,417,333)	(7,401,066,846)	2,740,744,598

기타유형자산	12,933,685,273	(8,125,000)	(9,267,359,307)	3,658,200,966

건설중인자산	10,293,672,791	-	-	10,293,672,791

합 계	233,031,159,619	(722,542,333)	(63,416,649,008)	168,891,968,278

(2) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 :원 )

구 분	기초 장부금액	취득액(자본적 지출 포함)(*)	처분액	감가상각비	기타증감액	기말 장부금액

토지	102,758,223,033	36,448,031	(220,940,691)	-	-	102,573,730,373

건물	14,393,496,449	-	(72,891,270)	(393,010,550)	-	13,927,594,629

구축물	5,727,987,705	-	(3,456,117)	(147,585,716)	-	5,576,945,872

기계장치	11,674,201,661	411,079,000	-	(1,306,450,274)	-	10,778,830,387

중기	3,136,747,732	22,748,000	(21,715,000)	(311,574,223)	-	2,826,206,509

차량운반구	14,508,693,343	322,323,800	(28,925,104)	(1,657,019,151)	-	13,145,072,888

시설장치	2,740,744,598	30,069,800	(3,000)	(340,874,763)	51,350,000	2,481,286,635

기타유형자산	3,658,200,966	38,450,800	(535,336)	(431,861,695)	-	3,264,254,735

건설중인자산	10,293,672,791	6,384,690,815	(55,774,000)	-	(51,350,000)	16,571,239,606

합 계	168,891,968,278	7,245,810,246	(404,240,518)	(4,588,376,372)	-	171,145,161,634

(*) 당반기 건설중인자산의 취득액에는 유형자산에 대한 차입원가 이자액 65,169천원이 포함되어 있습니다.

(전 기)

(단위 :원 )

구 분	기초 장부금액	취득액(자본적 지출 포함)(*)	처분액	감가상각비	사업결합으로인한 증가	기타증감액	기말 장부금액

토지	87,352,578,540	266,527,293	(209,481,600)	-	15,348,598,800	-	102,758,223,033

건물	14,349,394,465	12,900,000	-	(749,197,178)	780,399,162	-	14,393,496,449

구축물	5,100,517,284	111,609,900	-	(247,345,692)	763,206,213	-	5,727,987,705

기계장치	11,816,065,279	658,068,000	(1,000)	(2,323,101,868)	1,523,171,250	-	11,674,201,661

중기	3,527,193,471	213,762,900	(3,601,019)	(600,607,620)	-	-	3,136,747,732

차량운반구	3,448,748,513	3,723,811,130	(1,121,881,781)	(1,070,388,377)	9,528,403,858	-	14,508,693,343

시설장치	2,603,970,409	1,521,401,480	(5,172,284)	(650,737,799)	41,282,792	(770,000,000)	2,740,744,598

기타의유형자산	4,483,274,059	176,543,528	(1,537,091)	(1,071,229,565)	71,150,035	-	3,658,200,966

건설중인자산	8,997,595,210	1,449,945,581	(153,868,000)	-	-	-	10,293,672,791

합 계	141,679,337,230	8,134,569,812	(1,495,542,775)	(6,712,608,099)	28,056,212,110	(770,000,000)	168,891,968,278

(*) 전기 건설중인자산의 취득액에는 유형자산에 대한 차입원가 이자액 119,782천원이 포함되어 있습니다.

15. 무형자산과 영업권(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

구 분	당반기말	전기말

취득원가	163,340,679,887	164,204,179,887

감가상각누계액	(6,551,951,737)	(4,367,967,825)

손상차손누계액	(61,598,398,555)	(61,598,398,555)

장부가액	95,190,329,595	98,237,813,507

(2) 당반기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 :원 )

구 분	시설물이용권	전신전화가입권	산업재산권	채굴권	운송허가권	영업권	합 계

취득원가 :

기초금액	1,800,870,000	6,376,000	16,455,664	52,415,613,903	-	109,964,864,320	164,204,179,887

취득금액	-	-	-	-	84,000,000	-	84,000,000

처분금액	(947,500,000)	-	-	-	-	-	(947,500,000)

기말금액	853,370,000	6,376,000	16,455,664	52,415,613,903	84,000,000	109,964,864,320	163,340,679,887

감가상각누계액 :

기초금액	-	-	-	(4,367,967,825)	-	-	(4,367,967,825)

무형자산상각비	-	-	-	(2,183,983,912)	-	-	(2,183,983,912)

기말금액	-	-	-	(6,551,951,737)	-	-	(6,551,951,737)

손상차손누계액 :

기초금액	-	-	-	-	-	(61,598,398,555)	(61,598,398,555)

기말금액	-	-	-	-	-	(61,598,398,555)	(61,598,398,555)

장부가액 :

기초금액	1,800,870,000	6,376,000	16,455,664	48,047,646,078	-	48,366,465,765	98,237,813,507

기말금액	853,370,000	6,376,000	16,455,664	45,863,662,166	84,000,000	48,366,465,765	95,190,329,595

(전 기)

구 분	시설물이용권	전신전화가입권	산업재산권	채굴권	영업권	합 계

취득원가 :

기초금액	1,932,493,000	6,078,000	16,455,664	52,415,613,903	104,024,934,236	158,395,574,803

취득금액	618,310,000	-	-	-	-	618,310,000

사업결합으로 인한 취득	-	298,000	-	-	5,939,930,084	5,940,228,084

처분금액	(749,933,000)	-	-	-	-	(749,933,000)

기말금액	1,800,870,000	6,376,000	16,455,664	52,415,613,903	109,964,864,320	164,204,179,887

감가상각누계액 :

기초금액	-	-	-	-	-	-

무형자산상각비	-	-	-	(4,367,967,825)	-	(4,367,967,825)

기말금액	-	-	-	(4,367,967,825)	-	(4,367,967,825)

손상차손누계액 :

기초금액	(206,933,000)	-	-	-	-	(206,933,000)

무형자산손상차손	-	-	-	-	(61,598,398,555)	(61,598,398,555)

처분으로인한 실현	206,933,000	-	-	-	-	206,933,000

기말금액	-	-	-	-	(61,598,398,555)	(61,598,398,555)

장부가액 :

기초금액	1,725,560,000	6,078,000	16,455,664	52,415,613,903	104,024,934,236	158,188,641,803

기말금액	1,800,870,000	6,376,000	16,455,664	48,047,646,078	48,366,465,765	98,237,813,507

16. 정부보조금(1) 연결실체는 2013년 11월 매출증대를 위한 B2C 판매망 확장 및 근로 생산성 향상사업 관련하여 대구테크노파크로부터 정부보조금 27,840천원을 수령하여 시설장치을 구입하였으며, 시설장치의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당해 자산의 상각금액은 당반기 및 전기에 각각 14,235천원 및 28,471천원이며, 당반기 및 전기에 각각 2,310천원 및 4,621천원의 정부보조금을 동 상각금액과 상계하였습니다.(2) 연결실체는 2015년 2월 인사시스템관리 구축을 통해 조직구조 유연화 관리체계 및 인력관리의 효율을 극대화 하기 위하여 대구테크노파크로부터 정부보조금 30,000천원을 수령하여 기타유형자산을 구입하였으며, 기타유형자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당해 자산의 상각금액은 당반기 및 전기에 각각 6,250천원 및12,500천원이며, 당반기 및 전기에 각각 3,750천원 및 7,500천원의 정부보조금이 동 상각금액과 상계하였습니다.(3) 연결실체는 2017년 5월 12일자로 골재사업부의 ESS 설비 제작과 관련하여 한국스마트그리드사업단으로부터 정부보조금 770,000천원을 수령하여 시설장치를 구입하였으며, 시설장치의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당해 자산의 상각금액은 당반기 및 전반기에 각각 87,744천원 및 29,248이며, 당반기 및 전반기에 각각 48,125천원 및 16,042천원의 정부보조금을 동 상각금액과 상계하였습니다.

17. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.(단기차입금)

(단위 :원 )

차입처	내 역	이자율	당반기말	전기말

(주)하나은행	시설자금	3.71%	9,000,000,000	9,000,000,000

(주)우리은행	운전자금	3.69%	2,430,000,000	2,430,000,000

(주)국민은행	2.81%∼3.59%	15,283,333,340	15,366,666,672

(주)하나은행	3.82%~3.85%	1,810,000,000	2,212,000,000

중소기업은행	3.53%~3.77%	1,690,000,000	1,690,000,000

농협은행(주)	3.35%~3.69%	4,200,000,000	4,200,000,000

(주)신한은행	0.55%~3.72%	13,688,333,320	14,789,223,168

(주)산업은행	2.85%	9,500,000,000	9,500,000,000

(주)대구은행	5.56%~5.57%	24,518,065	754,430,567

삼성카드(주)	3.26%	2,900,000,000	2,900,000,000

합 계	60,526,184,725	62,842,320,407

(장기차입금)

(단위 :원 )

차입처	내 역	이자율	당반기말	전기말

(주)하나은행	시설자금	3.66%	750,000,000	750,000,000

농협은행(주)	2.70%	4,400,000,000	4,400,000,000

전문건설공제조합	운전자금	-%	-	24,572,000

(주)하나은행	1.50%	339,000,000	395,500,000

(주)신한은행	2.62%~3.43%	13,435,900,000	13,685,900,000

(주)국민은행	2.06%~3.69%	14,883,687,980	17,337,765,985

농협은행(주)	3.64%	2,777,760,000	3,611,100,000

현대커머셜(주)	5.70%	133,128,610	218,777,820

합 계	36,719,476,590	40,423,615,805

차감 : 유동성대체	(22,469,985,190)	(16,564,701,885)

장기차입금	14,249,491,400	23,858,913,920

(2) 당반기말 현재 장기차입금(유동성장기부채 포함)의 상환일정은 다음과 같습니다

(단위 :원 )

구 분	금 액

2018.7.1-2019.6.30	22,469,985,190

2019.7.1-2020.6.30	9,736,491,400

2020.7.1-2021.6.30	4,513,000,000

합 계	36,719,476,590

(3) 당반기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	102,758,223,033	114,298,000,000	운전자금 및 시설자금	-	(주)대구은행

9,500,000,000	(주)산업은행

13,760,000,000	(주)하나은행

27,067,021,320	중소기업은행

건축물	19,504,540,501	11,865,889,840	(주)국민은행

4,400,000,000	(주)신한은행

기계장치	842,715,711	2,900,000,000	농협은행(주)

1,690,000,000	삼성카드(주)

차량운반구	424,591,810	250,000,000	218,777,820	현대커머셜(주)

건설중인자산	9,443,618,791	4,800,000,000	3,995,900,000	(주)신한은행

단기금융상품	190,000,000	190,000,000	754,430,567	(주)대구은행

60,000,000	110,000,000	1,690,000,000	중소기업은행

20,000,000	20,000,000	-	서울보증보험

합 계	133,243,689,846	119,668,000,000	77,842,019,547

연결실체는 대표이사 및 임원으로부터 상기내역 이외 금융기관 차입금 등과 관련하여 지급보증과 유형자산 담보를 제공받고 있습니다(담보설정액 : (주)국민은행 2,160,000천원, (주)신한은행 4,488,000천원). 또한, (주)보광홀딩스[구,(주)보광산업개발]로부터 (주)신한은행의 차입금과 관련하여 4,800,000천원의 유형자산 담보를 제공받고 있습니다.

한편, 지배기업은 종속기업투자주식인 (주)보광산업의 지분증권을 금융기관차입금의담보로 제공하고 있습니다(담보설정액 : (주)신한은행 30,000,000천원, (주)하나은행 15,600,000천원, 농협은행(주) 1,920,000천원).18. 전환사채(1) 당반기말 현재 전환사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

종 류	액면금액	상환할증금	전환권조정	장부금액

주식회사 홈센타홀딩스 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	23,020,000,000	-	(2,197,898,742)	20,822,101,258

주식회사 보광산업 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	8,200,000,000	376,708,000	(1,465,769,550)	7,110,938,450

유동성전환사채	27,933,039,708

비유동성전환사채	-

(2) 당반기와 전기 중 전환사채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

구 분	당반기	전 기

기 초	28,816,073,417	-

발 행	-	27,780,596,160

상 각	904,892,237	1,035,477,257

전 환	(1,787,925,946)	-

기 말	27,933,039,708	28,816,073,417

(3) 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

구 분	주식회사 홈센타홀딩스 제3회 무기명식이권부 무보증 사모 전환사채(*)	주식회사 보광산업 제1회 무기명식이권부 무보증 사모 전환사채(*)

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2017년 3월 24일	2017년 11월 10일

최종만기일	2020년 3월 24일	2020년 11월 10일

액면가액	23,020,000,000	8,200,000,000

발행가액	23,020,000,000	8,200,000,000

표면이자	-%	-%

만기보장수익률	-%	분기단위 연 복리 1.5%

전환권청구기간	2018년 3월 24일부터 2020년 2월 24일	2018년 11월 10일부터 2020년 10월 10일

전환가격	1,878	5,540

전환가능주식수	12,257,720	1,480,144

리픽싱(Refixing)	2017년 6월 24일부터 매 3개월마다약정에 따라 전환가격 조정	2018년 2월 10일부터 매 3개월마다약정에 따라 전환가격 조정

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 18개월 및 이후 매 3개월이 되는 날조기상환청구권을 보유함

(*) 채권자가 보유한 조기상환청구권으로 인하여 해당사채는 유동성으로 분류하였습니다.

(4) 전환권 대가연결실체는 상기 전환사채의 전환권을 금융부채로 분류하였으며, 재무상태표상 파생상품부채로 계상하였습니다.당반기말 현재 파생상품부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

구 분	주식회사 홈센타홀딩스 제3회 무기명식이권부 무보증 사모 전환사채(*1)	주식회사 보광산업 제1회 무기명식이권부 무보증 사모 전환사채(*1)	합 계

기 초	1,719,175,000	950,076,600	2,669,251,600

평 가	(515,509,880)	873,734,600	358,224,720

전 환	(136,158,660)	-	(136,158,660)

기 말	1,067,506,460	1,823,811,200	2,891,317,660

(5) 조기상환청구권연결실체는 전환사채에 내재된 조기상환청구권의 경우 조기상환청구권 행사시 지급하는 주 계약인 채무상품의 상각후원가와 거의 동일하므로 별도 내재파생상품으로 분리하지 않았습니다.19. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

구 분	당반기말	전기말

선수금	1,821,622,137	1,904,076,454

예수금	92,080,602	114,096,637

부가세예수금	943,576,447	855,368,849

합 계	2,857,279,186	2,873,541,940

20. 충당부채(1) 당반기말과 전기말의 기타충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

구 분	당반기말	전기말

복구충당부채	7,476,322,599	7,389,751,658

(2) 당반기와 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

구 분	당반기	전 기

복구충당부채	복구충당부채

기초금액	7,389,751,658	7,477,686,929

전입액(*)	86,570,941	134,523,588

사용액(환입액)	-	(280,604,340)

추정변경액	-	58,145,481

기말금액	7,476,322,599	7,389,751,658

(*) 복구충당부채전입액은 이자비용으로 계상되어 있습니다.

21. 자본금(1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당액면금액	500	500

발행주식수	84,850,378주	83,796,067주

보통주자본금	42,425,189,000	41,898,033,500

(2) 당반기와 전기 중 지배기업의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

구 분	당반기	전 기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	83,796,067	(5,809,937)	77,986,130	40,713,754	(3,269,727)	37,444,027

유상증자	-	-	-	1,549,038	-	1,549,038

무상증자	-	-	-	41,533,275	(2,540,210)	38,993,065

전환사채의 전환	1,054,311	-	1,054,311	-	-	-

기말 발행주식수	84,850,378	(5,809,937)	79,040,441	83,796,067	(5,809,937)	77,986,130

(3) 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	80,941,191,032	79,533,426,923

자기주식처분이익	994,926,770	994,926,770

기타자본잉여금	(646,744,084)	(646,626,705)

합 계	81,289,373,718	79,881,726,988

(4) 기타자본구성요소당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가이익(*)	-	419,547,213

기타포괄-공정가치금융자산평가손익(*)	249,593,998	-

자기주식	(14,105,626,936)	(14,105,626,936)

합 계	(13,856,032,938)	(13,686,079,723)

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다.

22. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	1,854,269,986	579,375,175

미처분이익잉여금	(8,287,349,822)	(3,695,587,161)

합 계	(6,433,079,836)	(3,116,211,986)

(2) 당반기와 전기 중 연결이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

구 분	당반기	전 기

기초금액	(3,116,211,986)	59,867,575,212

회계정책변경 효과	174,395,368	-

기초금액(조정금액)	(2,941,816,618)	59,867,575,212

당기순손익	(3,492,239,366)	(60,848,978,491)

배당금	-	(1,919,825,100)

기타포괄-공정가치금융자산 처분(*)	976,148	-

확정급여부채의 재측정요소(*)	-	(214,983,607)

기말금액	(6,433,079,836)	(3,116,211,986)

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다. (3) 당반기와 전반기 중 지배기업이 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

구 분	당반기	전반기

보통주 주당 -원(전기 50원)	-	921,186,600

23. 주당손익(1) 기본주당손익당반기와 전반기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(보통주 기본주당손익)

(단위 :원,주 )

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기본주당이익(손실) :

지배주주 보통주당기순이익	1,062,424,883	(3,492,239,366)	458,919,616	(705,160,455)

가중평균유통보통주식수	78,343,887	78,165,996	74,888,054	74,888,054

기본주당이익(손실)	14	(45)	6	(9)

(가중평균유통보통주식수)

(단위 :원,주 )

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초 발행보통주식수	83,796,067	83,796,067	40,713,754	40,713,754

무상증자 효과(*)	-	-	39,984,237	39,984,237

전환사채 전환	357,757	179,866	-	-

자기주식 효과	(5,809,937)	(5,809,937)	(5,809,937)	(5,809,937)

가중평균유통보통주식수	78,343,887	78,165,996	74,888,054	74,888,054

(*) 지배기업은 2017년 9월 주식발행초과금 20,766,638천원을 자본으로 전입하는 무상증자를 수행하였습니다. 이에 따라 발행된 보통주식수는 42,262,792주에서 83,796,067주로 변경되었습니다. 비교표시되는 전반기의 기본주당순이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식주 산정시 한국채택국제회계기준 제1033호에 따라 소급적용하여 산출하였습니다.

(2) 희석주당손익당반기와 전반기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.(보통주 희석주당이익)

(단위 :원,주 )

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적(*)	3개월	누 적

보통주 기본당기순손익	1,062,424,883	(3,492,239,366)	458,919,616	(705,160,455)

조정:

전환사채 이자비용(세후)	244,007,246	-	230,150,037	256,484,264

파생상품평가이익-전환권대가(세후)	(402,097,706)	-	(1,267,948,500)	(1,267,948,500)

보통주 희석당기순손익	904,334,423	(3,492,239,366)	(578,878,847)	(1,716,624,691)

가중평균유통보통주식수(희석)	90,959,364	78,165,996	86,977,028	81,500,255

희석주당손익	10	(45)	(7)	(21)

(*)당반기 반희석효과로 인해 희석주당순손익을 산정하지 아니하였습니다.(가중평균유통보통주식수)

(단위 :원,주 )

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

가중평균유통보통주식수	78,343,887	78,165,996	74,888,054	74,888,054

전환사채의 전환 가정	12,615,477	-	12,088,974	6,612,201

가중평균유통보통주식수(희석)	90,959,364	78,165,996	86,977,028	81,500,255

24. 매출당반기와 전반기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품매출액	36,984,162,938	68,993,360,859	31,263,613,128	63,970,918,113

제품매출액	26,629,690,754	42,646,990,082	24,868,919,239	42,630,942,604

스파월드수익	951,794,179	1,968,340,029	967,190,909	2,009,626,392

배당금수익	30,110,960	30,570,960	27,351,450	27,811,450

운송수익	208,506,099	683,978,797	-	-

기타수익	32,700,000	85,500,000	33,293,799	33,293,799

합 계	64,836,964,930	114,408,740,727	57,160,368,525	108,672,592,358

25. 성격별비용당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 :원 )

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별비용

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	-	-	34,468,066,746	65,530,980,104	34,468,066,746	65,530,980,104

원재료의 사용액	-	-	11,231,830,368	21,173,026,563	11,231,830,368	21,173,026,563

종업원급여	2,722,856,880	5,479,654,255	1,480,309,211	3,222,691,464	4,203,166,091	8,702,345,719

감가상각비와 기타상각비	1,445,318,328	2,887,021,810	1,729,860,446	3,885,338,474	3,175,178,774	6,772,360,284

기타비용	2,406,820,342	4,321,600,884	8,049,479,655	11,165,083,913	10,456,299,997	15,486,684,797

합 계	6,574,995,550	12,688,276,949	56,959,546,426	104,977,120,518	63,534,541,976	117,665,397,467

(전반기)

(단위 :원 )

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별비용

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	-	-	30,756,641,195	62,626,802,676	30,756,641,195	62,626,802,676

원재료의 사용액	-	-	10,806,014,398	19,833,234,374	10,806,014,398	19,833,234,374

종업원급여	2,187,292,255	3,789,007,780	1,452,414,021	2,484,017,771	3,639,706,276	6,273,025,551

감가상각비와 기타상각비	1,316,272,351	2,626,100,288	2,614,260,178	2,933,209,886	3,930,532,529	5,559,310,174

기타비용	1,752,929,478	3,689,574,786	5,069,828,567	10,448,610,904	6,822,758,045	14,138,185,690

합 계	5,256,494,084	10,104,682,854	50,699,158,359	98,325,875,611	55,955,652,443	108,430,558,465

26. 종업원급여(1) 연결실체의 확정급여채무 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.(확정급여부채)

(단위 :원 )

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,704,802,662	4,592,177,344

사외적립자산의 공정가치	(854,807,806)	(741,502,118)

재무상태표상 확정급여부채	3,849,994,856	3,850,675,226

(기타 종업원급여 관련 부채)

구 분	당반기말	전기말

유급휴가에 대한 부채( *)	165,719,763	199,952,163

(*) 유급휴가에 대한 부채는 기타지급채무(미지급비용)에 계상되어 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

구 분	당반기	전 기

기초	4,592,177,344	4,178,943,154

사업결합에 의한 승계	-	820,338,098

관계사 전입	143,744,182	375,982,396

관계사 전출	-	(286,025,769)

당기근무원가	704,671,997	887,234,341

이자비용	19,387,117	54,740,151

확정급여제도의 재측정요소	-	252,074,905

퇴직금지급액	(755,177,978)	(1,691,109,932)

기말	4,704,802,662	4,592,177,344

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

구 분	당반기	전 기

기초	741,502,118	764,063,035

관계사 승계	107,914,855	248,024,815

이자수익	5,390,833	20,532,665

당기기여금불입액	-	80,001,261

지급액	-	(353,866,606)

확정급여제도의 재측정요소	-	(17,253,052)

기말	854,807,806	741,502,118

(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위 :원 )

구 분	당반기말	전기말

예치금( *)	854,807,806	741,502,118

( *) 상기 예치금은 원리금이 보장되는 정기예금입니다.

27. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	2,186,080,478	4,544,795,196	1,413,277,897	2,886,894,306

퇴직급여	285,397,513	453,556,905	125,423,588	253,522,704

복리후생비	251,378,889	481,302,154	374,606,188	648,590,770

임차료	254,771,095	516,522,847	281,032,812	522,501,446

접대비	125,507,625	368,865,362	163,503,717	388,180,396

감가상각비	353,326,372	703,037,898	224,280,394	442,116,375

무형자산상각비	1,091,991,956	2,183,983,912	1,091,991,957	2,183,983,913

경상연구개발비	1,245,000	1,245,000	4,028,000	4,778,000

수선비	1,510,000	3,723,181	21,139,741	29,592,423

세금과공과	375,002,288	537,242,376	370,552,483	475,668,730

광고선전비	496,364	10,421,694	17,239,173	31,944,072

대손상각비	89,084,027	-	226,378,783	226,378,783

차량유지비	681,877,044	1,208,416,929	30,063,454	118,829,654

교육훈련비	2,095,500	3,290,500	911,000	18,571,000

여비교통비	5,479,650	17,835,750	23,978,570	38,916,415

운반비	271,077,388	530,548,688	380,434,479	724,833,285

보험료	119,675,080	226,163,317	72,439,990	150,779,764

통신비	32,228,674	71,454,628	32,035,440	67,787,605

수도광열비	12,646,896	36,500,936	11,086,273	35,297,563

전력비	15,498,270	36,963,932	646,383	36,090,077

소모품비	26,347,051	51,896,664	36,301,920	70,817,997

지급수수료	381,503,943	670,582,556	348,275,852	721,620,386

협회비	5,102,000	19,224,000	600,000	12,439,000

도서인쇄비	2,881,800	6,584,027	5,715,410	12,586,210

잡비	2,790,647	4,118,497	550,580	1,961,980

합 계	6,574,995,550	12,688,276,949	5,256,494,084	10,104,682,854

28. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(금융수익)

(단위 :원 )

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익

상각후원가 측정 금융자산	477,408,093	590,031,799	336,976,303	521,290,031

배당금수익

매도가능금융자산	6,855,800	6,855,800	6,855,800	6,855,800

파생상품평가이익

이자율스왑	-	-	-	3,657,208

전환권대가	515,509,880	515,509,880	1,625,575,000	1,625,575,000

매도가능금융자산처분이익	-	-	70,500,000	70,500,000

금융보증수익	77,281,707	105,664,339	75,294,943	175,463,325

합 계	1,077,055,480	1,218,061,818	2,115,202,046	2,403,341,364

(금융비용)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용

상각후원가 측정 금융부채	1,143,127,348	2,395,932,838	984,557,794	1,721,632,356

충당부채의 현재가치할인차금 상각 이자비용	43,285,471	86,570,941	33,630,897	67,261,794

단기금융상품처분손실	18,568	81,648	128,619	862,399

파생상품평가손실

이자율스왑	16,412,251	23,576,905	114,364	-

전환권대가	873,734,600	873,734,600	-	-

금융보증비용	-	102,359,837	232,367,316	255,265,233

합 계	2,076,578,238	3,482,256,769	1,250,798,990	2,045,021,782

29. 기타수익과 기타비용당반기와 전반기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(기타수익)

(단위 :원 )

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

외화환산이익	83,072	75,699	-	-

유형자산처분이익	782,084,609	803,083,609	22,383,100	64,531,486

투자부동산평가이익	66,333,335	66,333,335	66,000,000	66,000,000

무형자산처분이익	-	18,000,000	-	20,600,000

임대료수익	174,383,003	343,361,967	177,331,471	367,056,065

운송수수료수익	-	9,307,645	-	-

잡이익	14,097,186	146,843,222	-	169,392,655

합 계	1,036,981,205	1,387,005,477	265,714,571	687,580,206

(기타비용)

(단위 :원 )

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분손실	91,801,569	92,333,218	249,378,820	255,616,353

투자부동산평가손실	-	-	24,833,333	49,083,333

투자부동산처분손실	-	-	-	179,780,000

무형자산처분손실	-	5,500,000	-	-

기부금	13,500,000	16,000,000	-	-

잡손실	15,542,693	73,824,946	9,850,734	65,214,677

합 계	120,844,262	187,658,164	284,062,887	549,694,363

30. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기는 법인세전차감전손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였으며, 전반기의 유효세율은 66.31%입니다.

31. 금융상품의 범주별분류당반기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(금융자산)

(단위 :원 )

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄-공정가치 측정 금융자산	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

현금및현금성자산	-	12,958,870,001	-	-	23,537,699,562	-

파생상품자산-이자율스왑	17,674,393	-	-	41,251,298	-	-

단기금융상품	-	633,000,000	-	-	860,200,000	-

매출채권	-	33,371,489,034	-	-	31,803,925,626	-

기타수취채권	미수금	-	1,188,036,605	-	-	1,432,304,346	-

단기대여금	-	18,584,970,860	-	-	12,708,137,501	-

미수수익	-	48,474,770	-	-	7,769,701	-

소 계	-	19,821,482,235	-	-	14,148,211,548	-

장기금융상품	-	1,230,995,785	-	-	1,144,615,619	-

기타비유동금융자산	보증금	-	1,723,339,339	-	-	1,147,370,339	-

장기매출채권	-	3,948,032	-	-	3,948,032	-

기타비유동수취채권	장기대여금	-	1,000,000,000	-	-	2,000,000,000	-

기타포괄-공정가치금융자산	-	-	2,449,800,809	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	-	-	2,717,469,170

합 계	17,674,393	70,743,124,426	2,449,800,809	41,251,298	74,645,970,726	2,717,469,170

(금융부채)

(단위 :원 )

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무	-	10,882,423,152	-	10,456,807,158

단기차입금	-	60,526,184,725	-	62,842,320,407

금융보증부채	-	95,181,208	-	98,485,710

파생상품부채-전환권대가	2,891,317,660	-	2,669,251,600	-

기타지급채무	미지급금	-	7,279,603,214	-	3,940,679,343

미지급비용	-	2,001,651,177	-	1,582,340,361

소 계	-	9,281,254,391	-	5,523,019,704

장기차입금	유동	-	22,469,985,190	-	16,564,701,885

비유동	-	14,249,491,400	-	23,858,913,920

전환사채	유동	27,933,039,708	-	21,979,223,550

비유동	-	-	-	6,836,849,867

기타비유동금융부채	특별회원보증금	-	3,583,938,000	-	3,573,578,000

임대보증금	-	2,323,000,000	-	2,301,000,000

소 계	-	5,906,938,000	-	5,874,578,000

합 계	2,891,317,660	151,344,497,774	2,669,251,600	154,034,900,201

32. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

구 분	특 성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(2) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 :원 )

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄-공정가치 측정 금융자산

상장주식	2,122,933,725	-	-	2,122,933,725

비상장주식	-	-	5,067,084	5,067,084

출자금	-	-	186,800,000	186,800,000

회사채	-	-	135,000,000	135,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생상품자산-이자율스왑	-	17,674,393	-	17,674,393

합 계	2,122,933,725	17,674,393	326,867,084	2,467,475,202

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채-전환권대가	-	-	2,891,317,660	2,891,317,660

합 계	-	-	2,891,317,660	2,891,317,660

(전기말)

(단위 :원 )

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산

상장주식	2,340,822,460	-	-	2,340,822,460

파생상품자산

이자율스왑	-	41,251,298	-	41,251,298

합 계	2,340,822,460	41,251,298	-	2,382,073,758

파생상품부채

전환권대가	-	-	2,669,251,600	2,669,251,600

합 계	-	-	2,669,251,600	2,669,251,600

당반기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.(3) 연결실체는 상각후원가로 인식된 자산(매출채권, 기타수취채권 등) 및 상각후원가로 인식된 부채(매입채무, 기타지급채무, 기타비유동지급채무 등)는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(4) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한, 당반기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.(5) 전기말 현재 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	내 역	전기말

매도가능금융자산	비상장주식	5,067,084

출자금	236,579,626

회사채	135,000,000

합 계	376,646,710

33. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

구 분	당반기	전반기

전환사채의 전환	1,787,925,946	-

파생상품부채-전환권대가의 전환	136,158,660	-

무형자산의 출자전환	-	138,600,000

(2) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

구 분	기 초	현금흐름 변동	비현금 변동	기 말

유동성 대체	전환권 조정	전환사채 전환

단기차입금	62,842,320,407	(2,316,135,682)	-	-	-	60,526,184,725

장기차입금	23,858,913,920	(24,572,000)	(9,584,850,520)	-	-	14,249,491,400

유동성장기차입금	16,564,701,885	(3,679,567,215)	9,584,850,520	-	-	22,469,985,190

전환사채	6,836,849,867	-	(6,836,849,867)	-

유동성전환사채	21,979,223,550	-	6,836,849,867	904,892,237	(1,787,925,946)	27,933,039,708

기타비유동금융부채	5,874,578,000	32,360,000	-	-	-	5,906,938,000

34. 우발부채 및 약정사항(1) 당반기말 현재 연결실체의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

구 분	제 공 처	매 수	금 액	내 용

수 표	대림요업(주)	1	백 지	물품납품 보증

서울보증보험(주)	5	500,000,000	이행 보증

어 음	(주)혜인	1	168,820,000	임대료 보증

당반기말 현재 연결실체가 지급한 어음 중 분실로 추정되는 어음 2매가 있습니다. 동어음은 발행일이 오랜기간 경과된 것으로서 지급 제시될 가능성은 희박한 것으로 보이며 연결실체의 재무제표에 미치는 영향도 크지 않을 것으로 판단됩니다.

(2) 당반기말 현재 연결실체가 금융회사와 체결한 주요 금융거래의 약정 한도금액 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

금융회사	약정내용	한도금액	실행금액

(주)국민은행	운전자금대출	200,000,000	-

(주)기업은행	운전자금대출	3,200,000,000	-

(주)대구은행	당좌대출	700,000,000	-

운전자금대출	500,000,000	24,518,065

(주)신한은행	상업어음할인	1,000,000,000	-

특별회원보증금 보증	1,000,000,000	645,200,000

(주)하나은행	매출채권담보대출	300,000,000	-

운전자금대출	5,490,000,000	1,810,000,000

중소기업은행	운전자금대출	400,000,000	-

합 계	12,790,000,000	2,479,718,065

(3) 당반기말 현재 연결실체는 특수관계자 이외 타인에게 9,1000,000천원의 토지ㆍ건물 등을 영업담보로 제공하고 있습니다.(4) 연결실체는 하자보증 및 이행보증과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 18,659,609천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 서울보증보험(주)로부터 제공받은 지급보증과 관련하여 단기금융상품 20,000천원을 담보로 제공하고있습니다.(5) 파생상품

연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑 계약을 체결하였습니다. 연결실체는 동 거래에 대하여 위험회피회계를 적용하고 있지 아니하며, 매매목적 거래로써 회계처리하고 있습니다. 당반기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자율스왑 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

금융기관	계약체결일	계약만기일	계약금액	원 금	이 자

(주)국민은행	2016-07-29	2019-07-29	5,000,000,000	-	3M MOR + 1.34% 수취 고정금리 2.79% 지급

농협은행(주)	2017-09-28	2020-09-28	4,400,000,000	-	KIBOR+1.38% 수취 고정 3.05% 지급

35. 특수관계자(1) 당반기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 주요회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명

기타특수관계자	(주)보광홀딩스[구, (주)보광산업개발], (주)HC부광산업[구, (주)부광산업], (주)HC씨앤엘,(주)HC보광산업개발, (주)HC부광아스콘[구, (주)부광아스콘], (주)HC기초소재, (주)HC렌트카,(주)피비, (주)HC보광[구, (주)보광빌딩], (주)보광세라믹스[구, (주)보광세라믹스],(주)HC인베스트먼트, (주)비산물류, (주)HC케미칼 등

주요경영진	박철웅, 박춘만, 박춘호, 박병준, 박병윤 등

(2) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 :원 )

구 분	특수관계자 명	매출채권	단기대여금	미수금	선급금	기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	(주)보광홀딩스[구,(주)보광산업개발]	173,690,581	2,350,000,000	396,167,241	-	38,621,096	384,402,975	1,327,704

(주)HC부광산업[구,(주)부광산업알엠씨]	50,109,377	5,020,000,000	-	-	-	11,968,100	1,320,385

(주)HC씨앤엘	-	-	65,131	24,184,172	-	689,996,473	10,000,000

(주)보광산업개발	1,110,950,968	-	10,000,000	-	-	-	544,500

(주)HC부광아스콘[구,(주)부광아스콘]	287,176,828	-	3,850,000	-	-	-	25,000,000

(주)HC기초소재	863,191	2,200,000,000	-	-	-	162,542,187	-

(주)HC렌트카	784,573	1,560,000,000	9,075,000	-	392,744,000	-	89,304,850

(주)피비	-	765,000,000	-	-	800,000,000	-	7,150,000

(주)HC보광[구,(주)보광빌딩]	2,187,400	-	-	-	-	-	3,000,000

(주)보광세라믹스	-	590,000,000	-	-	-	-	-

(주)HC인베스트먼트	-	-	-	-	-	-	10,000,000

(주)비산물류	362,621	-	-	-	-	-	35,300,000

(주)HC케미칼	-	-	43,560	-	-	-	114,040,035

주요경영진	-	700,000,000	97,965,740	763,950	106,035,920	-	540,767,115

합 계	1,626,125,539	13,185,000,000	517,166,672	24,948,122	1,337,401,016	1,248,909,735	837,754,589

(전기말)

(단위 :원 )

구 분	특수관계자 명	매출채권	단기대여금	미수금	선급금	기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	(주)보광홀딩스[구,(주)보광산업개발]	67,775,272	2,350,000,000	403,317,241	-	-	304,619,425	667,704

(주)HC부광산업[구,(주)부광산업알엠씨]	88,059,114	4,300,000,000	-	-	-	94,427,630	37,687,153

(주)HC씨앤엘	2,790,740	-	53,108	31,939,025	-	1,040,125,313	10,000,000

(주)보광산업개발	322,883,265	100,000,000	1,219,680	-	-	-	-

(주)HC부광아스콘[구,(주)부광아스콘]	107,849,815	-	3,850,000	-	-	-	25,024,651

(주)HC기초소재	427,084	1,800,000,000	-	-	-	134,728,342	-

(주)HC렌트카	851,084	2,200,000,000	1,045,000	-	401,274,000	-	92,607,300

(주)피비	-	790,000,000	-	-	235,000,000	-	330,000

(주)HC보광[구,(주)보광빌딩]	844,740	-	-	-	-	-	3,000,000

(주)보광세라믹스	-	580,000,000	-	-	-	-	-

(주)HC인베스트먼트	-	-	-	-	-	-	10,000,000

(주)비산물류	408,397	-	-	-	-	-	49,380,000

(주)HC케미칼	325,944	-	43,560	-	-	-	60,611,000

합 계	592,215,455	12,120,000,000	409,528,589	31,939,025	636,274,000	1,573,900,710	289,307,808

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 :원 )

구 분	특수관계자 명	매 출	임대료수익	유무형자산취득/(처분)	이자수익/기타수익	매 입	기타매입/기타비용

기타특수관계자	(주)보광홀딩스[구,(주)보광산업개발]	158,753,112	219,000,000	(30,000,000)	107,696,713	1,225,686,000	2,071,773

(주)HC부광산업[구,(주)부광산업알엠씨]	176,449,740	-	-	188,856,330	169,147,390	22,564,000

(주)HC씨앤엘	98,832	268,150	-	-	8,953,252,821	-

(주)보광산업개발	2,257,432,413	-	58,036,810	10,158,330	-	-

(주)HC부광아스콘[구,(주)부광아스콘]	669,211,506	21,000,000	-	-	-	-

(주)HC기초소재	2,435,235	-	-	43,319,397	688,949,988	736,250

(주)HC렌트카	1,954,085	5,700,000	-	43,686,135	-	349,721,225

(주)피비	-	-	-	14,567,507	-	39,000,000

(주)HC보광[구,(주)보광빌딩]	2,540,286	-	-	-	-	-

(주)보광세라믹스	-	-	-	13,343,781	-	-

(주)HC인베스트먼트	-	-	-	-	-	-

(주)비산물류	1,525,822	-	(16,000,000)	-	-	153,000,000

(주)HC케미칼	-	237,600	-	-	-	207,697,562

주요경영진	900,000	-	244,330,000	2,823,002	-	115,885,035

합 계	3,271,301,031	246,205,750	256,366,810	424,451,195	11,037,036,199	890,675,845

(전반기)

(단위 :원 )

구 분	특수관계자 명	매 출	임대료수익	유형자산처분	이자수익	매 입	기타매입/기타비용

기타특수관계자	(주)HC황재레미콘[구,(주)황재레미콘]	432,448,178	-	-	89,423,748	7,741,220	-

(주)HC보광아스[구,(주)보광아스콘]	1,069,860,269	6,000,000	-	-	199,596,000	1,517,370

(주)HC부광아스콘[구,(주)부광아스콘]	740,845,969	21,000,000	-	-	1,456,000	1,703,891

(주)HC보광산업개발 [구,(주)보광산업개발]	3,531,031,345	223,935,480	-	46,330,191	4,439,764,535	-

(주)HC케미칼[구,(주)비케이케미칼]	-	237,600	-	-	-	-

(주)HC렌트카	1,610,786	5,700,000	-	100,822	-	333,454,084

(주)HC보광빌딩[구,(주)보광빌딩]	-	-	-	-	-	-

(주)피에이치에스	-	2,408,400	-	-	-	14,010,734

(주)보광세라믹스	-	-	-	1,264,055	-	-

(주)HC물류[구,(주)황재물류]	443,837,817	2,100,630	828,000,000	-	335,796,472	4,178,981,501

(주)HC부광산업[구,(주)부광산업알엠씨]	217,561,762	-	7,272,727	-	1,546,271,109	41,296,357

(주)HC씨앤엘	-	72,630	-	-	5,012,137,915	-

(주)HC인베스트먼트	49,560	-	-	-	-	-

(주)HC기초소재	434,684	-	-	23,838,083	276,917,941	-

(주)HC보광콘크리트[구,(주)보광콘크리트]	1,004,417,739	-	-	48,436,739	-	-

합 계	7,442,098,109	261,454,740	835,272,727	209,393,638	11,819,681,192	4,997,203,664

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 :원 )

구 분	특수관계자 명	단기대여금

대 여	회 수

기타특수관계자	(주)보광홀딩스[구,(주)보광산업개발]	4,850,000,000	4,850,000,000

(주)HC부광산업[구,(주)부광산업알엠씨]	720,000,000	-

(주)보광산업개발	100,000,000	200,000,000

(주)HC기초소재	1,220,000,000	820,000,000

(주)HC렌트카	-	640,000,000

(주)피비	915,000,000	940,000,000

(주)보광세라믹스	10,000,000	-

주요경영진	700,000,000	-

합 계	8,515,000,000	7,450,000,000

(전반기)

(단위 :원 )

구 분	특수관계자 명	단기대여금	단기차입금	현금출자/지분취득

대 여	회 수	차 입	상 환	취 득	처 분

기타특수관계자	(주)HC황재레미콘[구,(주)황재레미콘]	460,000,000	400,000,000	-	-	-	-

(주)HC보광아스콘[구,(주)보광아스콘]	-	-	700,000,000	1,600,000,000	-	-

(주)HC부광아스콘[구,(주)부광아스콘]	-	-	980,000,000	980,000,000	-	-

(주)HC보광산업개발[구,(주)보광산업개발]	6,710,000,000	2,270,000,000	-	-	-	-

(주)HC렌트카	-	800,000,000	-	-	-	-

(주)보광세라믹스	590,000,000	590,000,000	-	-	-	-

(주)HC부광산업[구,(주)부광산업알엠씨]	-	-	270,000,000	2,170,000,000	-	-

(주)HC씨앤엘	-	-	-	-	100,000,000	100,000,000

(주)HC기초소재	3,350,000,000	1,650,000,000	-	-	-	-

(주)HC보광콘크리트[구,(주)보광콘크리트]	670,000,000	-	-	-	-	-

주요경영진	-	-	4,630,000,000	4,870,000,000	-	-

합 계	11,780,000,000	5,710,000,000	6,580,000,000	9,620,000,000	100,000,000	100,000,000

(5) 당반기와 전반기 중 주요 경영진과의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기종업원급여	343,828,559	739,784,809	414,367,750	866,522,250

퇴직급여	218,693,363	437,386,730	25,090,717	74,062,430

합 계	562,521,922	1,177,171,539	439,458,467	940,584,680

(6) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

구 분	특수관계자 명	제공한 내역	지급보증액/ 담보설정액	지급보증처/ 담보제공처

기타특수관계자	(주)HC보광빌딩[구,(주)보광빌딩]	지급보증	1,260,000,000	신한은행

(주)보광산업개발	부동산	2,640,000,000	하나은행

(주)보광산업개발	지급보증	1,029,600,000	신한은행

(주)보광홀딩스[구,(주)보광산업개발]	부동산	4,800,000,000	신한은행

지급보증	2,400,000,000	기업은행

3,360,000,000	농협은행

1,800,000,000	대구은행

7,200,000,000	신한은행

1,200,000,000	우리은행

합 계	지급보증	18,249,600,000

부동산	7,440,000,000

연결실체는 위의 금융기관차입금 이 외에 기타특수관계자인 (주)HC부광산업[구,(주)부광산업알엠씨]의 계약이행과 관련하여 9,334,230 천 원 을 한도로 보증을 제공하고 있습니다.(7) 당반기말 현재 차입금담보와 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명	보증금액	보증내역

금융기관	내 역

기타특수관계자	(주)HC부광산업[구,(주)부광산업알엠씨]	7,248,000,000	(주)신한은행	지급보증

(주)보광홀딩스[구,(주)보광산업개발]	960,000,000

합 계	8,208,000,000

연결실체는 위의 금융기관차입금 이 외에 기타특수관계자인 (주)HC부광산업[구,(주)부광산업알엠씨]으로부터 계약이행과 관련하여 3,823,159천원을 한도로 보증을 제공받고 있으며, 영업담보와 관련하여 특수관계자인 임원 및 주주로부터 담보(채권 최고 한도액 : 400,000천원)로 제공받고 있습니다.