HC홈센타 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 홈센타홀딩스(이하 "지배기업")는 1988년 7월에 소방설비공사를 사업목적으로 경상북도 구미시에서 주식회사 동화소방으로 설립되어 2016년 9월에 현재의 상호인 주식회사 홈센타홀딩스로 변경하였습니다.지배기업은 2007년에 본사를 대구 북구 노원동으로 이전하였으며, 2004년 12월 10일에 한국자산관리공사로부터 대구광역시 남구 봉덕동 소재 구, 보성스파월드 부동산을 매입하고 2005년 8월부터 홈스파월드를 개장하여 운영하고 있습니다.한편, 지배기업은 2016년 9월 1일을 분할기일로 하여, 레미콘 제조 및 판매 사업부를물적분할의 방법으로 분할하였으며 당기말 현재 비금융 지주업, 위생금구, 타일 등 건설자재판매업, 체육시설 운영 레져사업을 목적사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은2002년 7월 11일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였고, 당분기말 현재 지배기업의 납입자본금은 42,556,509천원이며, 주요 주주는 박병준(14.52%), 박진모외 9명(27.85%), (주)피비(8.35%)으로 구성되어 있습니다.2019년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율	결산월

당분기말	전기말

(주)보광산업(*1)	한국	골재채취 및 레미콘 및 아스콘 제조, 판매	39.30%	39.57%	12월

(주)HC대하에너지	유류 도소매	100.00%	100.00%	12월

(주)HC대동산업	레미콘 및 아스콘 제조, 판매	100.00%	100.00%	12월

(주)HC보광레미콘	100.00%	100.00%	12월

(주)HC보광알엠씨	100.00%	100.00%	12월

(주)HC보광콘크리트	100.00%	100.00%	12월

(주)HC제일레미콘	100.00%	100.00%	12월

(주)홈센타	100.00%	100.00%	12월

(주)HC보광아스콘	100.00%	100.00%	12월

(주)HC황재레미콘	100.00%	100.00%	12월

(주)HC물류	운송	100.00%	100.00%	12월

(*1) (주)보광산업에 대해서는 소유지분율이 과반수 미만이나, 주주간 약정 등에 의해 이사회 구성원의 과반수를임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단했습니다. 동 종속기업에 대한 주식은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석19 참조).(3) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 재무상태표와 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 :원 )

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)보광산업	103,516,446,316	35,646,366,783	67,870,079,533	11,252,199,863	649,597,948	649,597,948

(주)HC대하에너지	18,782,992,629	13,131,809,118	5,651,183,511	34,300,650,803	188,949,018	188,949,018

(주)HC대동산업	11,386,862,603	9,990,195,662	1,396,666,941	3,851,579,187	(147,884,500)	(147,884,500)

(주)HC보광레미콘	14,051,805,843	6,639,867,602	7,411,938,241	4,511,715,490	229,164,981	161,784,665

(주)HC보광알엠씨	8,833,002,127	5,561,392,664	3,271,609,463	1,264,611,585	(259,576,630)	(259,576,630)

(주)HC보광콘크리트	11,253,475,514	6,898,493,088	4,354,982,426	506,694,066	(371,527,103)	(371,527,103)

(주)HC제일레미콘	6,431,993,649	2,887,470,457	3,544,523,192	790,182,237	(169,743,162)	(169,743,162)

(주)홈센타	33,565,502,502	4,774,772,191	28,790,730,311	4,781,632,281	103,454,516	103,454,516

(주)HC보광아스콘	2,854,889,438	922,594,558	1,932,294,880	316,869,595	13,043,883	13,043,883

(주)HC황재레미콘	1,916,521,797	32,136,926	1,884,384,871	10,500,000	6,801,057	6,801,057

(주)HC물류	3,807,203,222	4,730,550,634	(923,347,412)	4,471,190,059	26,603,963	26,603,963

(전기말)

(단위 :원 )

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)보광산업	100,570,886,256	32,824,776,490	67,746,109,766	49,767,221,780	6,263,681,875	5,956,719,073

(주)HC대하에너지	21,883,174,500	16,420,940,007	5,462,234,493	147,081,836,769	1,020,760,654	972,753,807

(주)HC대동산업	11,476,680,940	9,932,129,499	1,544,551,441	15,200,249,910	(339,259,269)	(373,144,104)

(주)HC보광레미콘	13,818,948,303	6,568,794,727	7,250,153,576	12,955,171,618	467,520,025	447,645,532

(주)HC보광알엠씨	8,921,269,053	5,390,082,960	3,531,186,093	8,749,273,885	(129,598,493)	(133,118,064)

(주)HC보광콘크리트	10,796,001,488	11,069,491,959	(273,490,471)	5,052,051,034	(1,182,156,912)	(1,191,324,016)

(주)HC제일레미콘	6,560,030,055	2,845,763,701	3,714,266,354	7,078,972,118	(272,784,420)	(307,691,442)

(주)홈센타	33,288,146,495	4,600,870,700	28,687,275,795	21,732,290,305	1,439,890,094	1,388,316,164

(주)HC보광아스콘	3,355,789,027	1,436,538,030	1,919,250,997	4,210,632,425	160,487,998	160,487,998

(주)HC황재레미콘	1,908,713,193	31,129,379	1,877,583,814	42,000,000	(22,738,409)	(22,738,409)

(주)홈센타트레이더스	-	-	-	-	(38,414,412)	(111,890,342)

(주)HC레미콘	-	-	-	-	(19,415,356)	(19,415,356)

(주)HC물류	3,813,804,642	4,763,756,017	(949,951,375)	17,678,053,955	(728,899,759)	(831,892,480)

(4) 연결 대상 범위 변동전기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 제외된 내용은 아래와 같습니다.

종속기업	사 유

(주)HC레미콘	지분증권 처분으로 인한 지분관계 정리

(주)홈센타트레이더스	법인 청산으로인한 제외

2. 재무제표 작성기준연결실체는 주식회사의등외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(1) 측정기준

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 금융상품- 공정가치로 측정되는 투자부동산

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화

연결실체의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 재무제표는 연결실체의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 1 : 연결 범위 : 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부

② 가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 22 : 충당부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정- 주석 28 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정

- 주석 32 : 이연법인세자산의 인식 - 세무상 결손금의 사용, 기업소득환류세제에 따 른 효과- 주석 36 : 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정

③ 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측 가능한 투입변수

- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 34 : 금융상품의 공정가치

3. 유의적인 회계정책회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.(1)재무위험관리연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. (2) 비지배지분당분기와 전분기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 :원 )

구 분	(주)보광산업	내부제거	합 계

비지배지분율	60.70%	-	-

유동자산	38,517,348,783

비유동자산	110,365,734,218

유동부채	22,785,514,428

비유동부채	22,841,512,427

자 본	103,256,056,146

비지배지분의 장부금액	62,680,879,253	-	62,680,879,253

매 출	11,252,199,863	-	-

당기순손익	(202,155,778)

기타포괄손익	-

총포괄손익	(202,155,778)

비지배지분에 배분된 당기순이익	(122,717,276)	31,497,166	(91,220,110)

비지배지분에 배분된 총포괄손익	(122,717,276)	31,497,166	(91,220,110)

비지배지분에 배분된 배당금	1,083,473,700	-	1,083,473,700

영업활동으로 인한 현금흐름	1,622,009,911	-	-

투자활동으로 인한 현금흐름	(4,007,770,952)

재무활동으로 인한 현금흐름	780,942,949

현금및현금성자산의 증가(감소)	(1,604,818,092)

기초 현금및현금성자산	13,577,635,735

기말의 현금및현금성자산	11,972,817,643

(전분기)

(단위 :원 )

구 분	(주)보광산업	내부제거	합 계

비지배지분율	60.25%

유동자산	41,610,158,668

비유동자산	100,987,852,540

유동부채	19,850,569,609

비유동부채	21,794,590,059

자 본	100,952,851,540

비지배지분의 장부금액	60,826,156,587	-	60,826,156,587

매 출	9,504,880,876

당기순손익	250,098,271

기타포괄손익	-

총포괄손익	250,098,271

비지배지분에 배분된 당기순이익	150,689,320	37,150,869	187,840,189

비지배지분에 배분된 총포괄손익	150,689,320	37,150,869	187,840,189

비지배지분에 배분된 배당금	1,013,966,199	-	1,013,966,199

영업활동으로 인한 현금흐름	1,585,430,883

투자활동으로 인한 현금흐름	(8,660,223,450)

재무활동으로 인한 현금흐름	(755,796,096)

현금및현금성자산의 증가(감소)	(7,830,588,663)

기초 현금및현금성자산	14,051,145,046

기말의 현금및현금성자산	6,220,556,383

(3)영업부문(1) 연결실체는 아래와 같이 8개의 보고부문을 가지고 있으며, 보고부문의 구분 및 측정기준은 2019년 연차연결재무제표의 기준과 동일합니다.

영업부문	영 업

지주회사	자회사 관리

레미콘	레미콘 제조공급

골재	석재 토사석 채취 및 골재 선별 파쇄 가공업

아스콘	아스콘 제조공급

레져	홈스파월드 운영

상품도소매	위생금구, 타일 등 도소매

유류도소매	휘발유, 경유, 아스팔트유 등 도소매

물류운송	시멘트 및 골재 운송업

(2) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다(단위:원).(당분기)

(단위 :원 )

구 분	총매출액	내부매출액	외부매출액	부문손익	유형자산

지주회사	1,038,945,360	(1,038,945,360)	-	(821,047,926)	-

레미콘	22,741,945,956	(858,803,700)	21,883,142,256	(227,735,078)	80,754,700,269

골재	3,664,475,000	(3,421,602,500)	242,872,500	(210,385,345)	29,451,720,638

아스콘	879,563,348	(29,378,527)	850,184,821	(304,136,714)	5,197,715,713

레져	751,950,085	-	751,950,085	(24,392,495)	14,342,828,377

상품도소매	3,788,238,828	-	3,788,238,828	794,505,229	23,983,898,044

유류도소매	34,300,650,803	(2,010,255,492)	32,290,395,311	295,721,653	11,899,806,028

물류운송	4,471,190,059	(3,965,692,838)	505,497,221	(267,918,363)	3,834,206,463

합 계	71,636,959,439	(11,324,678,417)	60,312,281,022	(765,389,039)	169,464,875,532

(전분기)

(단위 :원 )

구 분	총매출액	내부매출액	외부매출액	부분손익	유형자산

지주회사	1,028,565,551	(1,028,565,551)	-	(438,805,955)	-

레미콘	19,476,964,256	(324,000)	19,476,640,256	3,169,202,210	77,167,078,631

골재	3,068,635,250	(2,786,118,500)	282,516,750	(1,688,930,705)	25,217,966,687

아스콘	1,041,331,741	(38,176,000)	1,003,155,741	(172,930,766)	3,781,764,951

레져	1,003,411,133	-	1,003,411,133	-	14,966,577,843

상품도소매	3,689,735,205	-	3,689,735,205	(1,453,000)	23,405,352,427

유류도소매	30,784,582,457	(1,743,803,408)	29,040,779,049	101,748,330	13,106,347,747

물류운송	3,018,698,320	(2,700,940,274)	317,758,046	(1,691,225,739)	5,440,450,247

합 계	63,111,923,913	(8,297,927,733)	54,813,996,180	(722,395,625)	163,085,538,533

(4)현금 및 현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

구 분	당분기말	전기말

보유현금	108,859,665	36,302,579

요구불예금	17,283,238,593	18,705,938,736

재무제표 상 현금및현금성자산	17,392,098,258	18,742,241,315

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

구 분	당분기말	전기말	비 고

단기금융상품	20,000,000	20,000,000	이행보증 담보

장기금융상품	10,000,000	10,000,000	차입금 담보

24,000,000	24,000,000	당좌개설보증금

합 계	54,000,000	54,000,000

(5)매출채권매출채권, 기타수취채권, 장기매출채권 및 기타비유동수취채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금차감전 총액기준에 의한 매출채권, 기타수취채권, 장기매출채권 및 기타비유동수취채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	33,519,360,286	(1,800,306,378)	31,719,053,908	37,810,090,433	(1,800,306,378)	36,009,784,055

기타수취채권	미수금	1,318,450,436	(97,425,249)	1,221,025,187	1,003,750,873	(103,692,952)	900,057,921

단기대여금	14,047,712,840	(317,200,000)	13,730,512,840	11,046,243,010	(287,200,000)	10,759,043,010

미수수익	176,015,234	-	176,015,234	34,149,593	-	34,149,593

소 계	15,542,178,510	(414,625,249)	15,127,553,261	12,084,143,476	(390,892,952)	11,693,250,524

장기매출채권	982,471,326	(978,523,294)	3,948,032	982,471,326	(978,523,294)	3,948,032

기타비유동수취채권	장기대여금	13,454,000,000	(108,640,000)	13,345,360,000	13,230,000,000	(151,050,000)	13,078,950,000

합 계	63,498,010,122	(3,302,094,921)	60,195,915,201	64,106,705,235	(3,320,772,624)	60,785,932,611

(6)기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	3,344,812,514	-	1,587,806,804	-

선급비용	332,571,962	-	377,454,389	-

부가세대급금	-	-	-	-

장기선급비용	-	76,316,367	-	86,325,801

합계	3,677,384,476	76,316,367	1,965,261,193	86,325,801

(7)재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	2,822,900,113	(385,901,890)	2,436,998,223	3,337,684,927	(386,035,750)	2,951,649,177

제품	70,074,990	-	70,074,990	23,617,017	-	23,617,017

원재료	1,596,432,630	-	1,596,432,630	1,012,760,904	-	1,012,760,904

부재료	123,235,575	-	123,235,575	107,399,476	-	107,399,476

수목상품	543,390,721	-	543,390,721	543,390,721	-	543,390,721

합 계	5,156,034,029	(385,901,890)	4,770,132,139	5,024,853,045	(386,035,750)	4,638,817,295

(2) 당분기 중 재고자산평가손실환입 124천원(전분기: 10,324천원)을 인식하였습니다.(8)당기손익-공정가치금융자산(1) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

구 분	당분기	전분기

기초잔액	-	-

취득금액	-	1,000,000,000

평가손익	-	10,640,500

처분금액	-

기말잔액	-	1,010,640,500

(9)기타포괄-공정가치금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

구 분	당분기말	전기말

지분증권 :

상장주식	1,592,581,610	2,005,872,970

비상장주식	670,681,863	670,681,863

출자금	146,800,000	146,800,000

소 계	2,410,063,473	2,823,354,833

채무증권 :

회사채	1,000	1,000

합 계	2,410,064,473	2,823,355,833

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

구 분	피투자회사명	취득원가	장부금액	미실현손익(*1)

상장주식	동신건설(주)	95,127,000	684,208,840	589,081,840

삼성전자(주)	454,877,000	429,750,000	(25,127,000)

웅진홀딩스	12,114,540	4,077,770	(8,036,770)

현대자동차(주)	1,132,150,000	474,545,000	(657,605,000)

소 계	1,694,268,540	1,592,581,610	(101,686,930)

비상장주식	(주)대구시민프로축구단	3,000	3,000	-

(주)대림종합건설	310,000	310,000

(주)청구	40,000	40,000	-

씨제이파라다이스	3,600,000	3,600,000	-

코너스톤자산운용(주)	799,998,000	665,304,779	(134,693,221)

풍림산업(주)	1,424,084	1,424,084	-

소 계	805,375,084	670,681,863	(134,693,221)

(사)자원순환산업진흥협회	5,000,000	5,000,000	-

경북레미콘공업협동조합	33,300,000	33,300,000	-

대구경북레미콘사업협동조합	60,000,000	60,000,000	-

대구경북산림골재생산업협동조합	4,500,000	4,500,000	-

대구경북아스콘조합	14,000,000	14,000,000	-

영남레미콘사업협동조합	10,000,000	10,000,000	-

영남아스콘조합	20,000,000	20,000,000	-

소 계	146,800,000	146,800,000	-

회사채	씨제이파라다이스	135,000,000	1,000	(134,999,000)

합 계	2,781,443,624	2,410,064,473	(371,379,151)

(전기말)

(단위 :원 )

구 분	피투자회사명	취득원가	장부금액	미실현손익(*1)

상장주식	동신건설(주)	95,127,000	852,861,520	757,734,520

삼성전자(주)	454,877,000	502,200,000	47,323,000

웅진홀딩스	12,114,540	6,136,450	(5,978,090)

현대자동차(주)	1,132,150,000	644,675,000	(487,475,000)

소 계	1,694,268,540	2,005,872,970	311,604,430

비상장주식	(주)대구시민프로축구단	3,000	3,000	-

(주)대림종합건설	310,000	310,000

(주)청구	40,000	40,000	-

씨제이파라다이스	3,600,000	3,600,000	-

코너스톤자산운용(주)	799,998,000	665,304,779	(134,693,221)

풍림산업(주)	1,424,084	1,424,084	-

소 계	805,375,084	670,681,863	(134,693,221)

(사)자원순환산업진흥협회	5,000,000	5,000,000	-

경북레미콘공업협동조합	33,300,000	33,300,000	-

대구경북레미콘사업협동조합	60,000,000	60,000,000	-

대구경북산림골재생산업협동조합	4,500,000	4,500,000	-

대구경북아스콘조합	14,000,000	14,000,000	-

영남레미콘사업협동조합	10,000,000	10,000,000	-

영남아스콘조합	20,000,000	20,000,000	-

소 계	146,800,000	146,800,000	-

회사채	씨제이파라다이스	135,000,000	1,000	(134,999,000)

합 계	2,781,443,624	2,823,355,833	41,912,209

(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

구 분	당분기	전분기

기초잔액	2,823,355,833	2,077,303,529

취득금액	-	639,495,210

매출채권의 출자전환	-	-

처분금액	-	-

연결범위 변동	-	-

평가손익	(413,291,360)	64,368,960

기말잔액	2,410,064,473	2,781,167,699

(10)투자부동산(1) 연결실체는 투자부동산에 대해서 최근 매매사례금액을 근거로 공정가치모형으로 평가하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

구 분	당분기	전분기

건물(아파트)	건물(아파트)

기초 장부금액	7,289,627,601	7,284,635,760

사업결합으로 인한 증가	-	-

기타증감(*)	-	-

처분	-	-

투자부동산평가손실	(7,975,638)	(19,325,198)

투자부동산평가이익	23,000,000	-

기말 장부금액	7,304,651,963	7,265,310,562

(11)유형자산(1) 당분기말과 전기말의 유형자산 취득원가와 정부보조금 및 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 :원 )

과 목	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부가액

토지	101,699,728,747	-	-	101,699,728,747

건물	21,810,904,818	-	(8,879,052,522)	12,931,852,296

구축물	7,877,036,128	-	(2,778,863,351)	5,098,172,777

기계장치	36,662,461,711	-	(26,517,508,407)	10,144,953,304

중기	6,041,830,527	-	(3,199,347,901)	2,842,482,626

차량운반구	25,534,920,781	-	(18,506,383,711)	7,028,537,070

시설장치	11,435,391,374	(489,270,833)	(8,982,315,610)	1,963,804,931

기타유형자산	14,364,728,003	-	(11,769,912,615)	2,594,815,388

사용권자산	9,340,819,150	-	(1,895,571,497)	7,445,247,653

건설중인자산	17,715,280,740	-	-	17,715,280,740

합 계	252,483,101,979	(489,270,833)	(82,528,955,614)	169,464,875,532

(전기말)

(단위 :원 )

과 목	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부가액

토지	101,699,728,747	-	-	101,699,728,747

건물	21,810,904,818	-	(8,682,329,884)	13,128,574,934

구축물	7,877,036,128	-	(2,704,882,349)	5,172,153,779

기계장치	36,480,219,711	-	(25,764,659,356)	10,715,560,355

중기	6,041,830,527	-	(3,032,742,972)	3,009,087,555

차량운반구	25,569,099,381	-	(18,132,950,878)	7,436,148,503

시설장치	11,379,741,374	(513,333,333)	(8,805,419,376)	2,060,988,665

기타유형자산	14,500,701,970	-	(11,265,846,677)	3,234,855,293

사용권자산	9,326,374,807	-	(1,510,424,129)	7,815,950,678

건설중인자산	12,798,729,198	-	-	12,798,729,198

합 계	247,484,366,661	(513,333,333)	(79,899,255,621)	167,071,777,707

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 :원 )

구 분	기초 장부금액	취득액(자본적 지출 포함)	처분액	감가상각비	연결범위의 변동	기타증감액	기말 장부금액

토지	101,699,728,747	-	-	-	-	-	101,699,728,747

건물	13,128,574,934	-	-	(196,722,638)	-	-	12,931,852,296

구축물	5,172,153,779	-	-	(73,981,002)	-	-	5,098,172,777

기계장치	10,715,560,355	182,242,000	-	(752,849,051)	-	-	10,144,953,304

중기	3,009,087,555	-	-	(166,604,929)	-	-	2,842,482,626

차량운반구	7,436,148,503	567,668,015	(297,467,451)	(677,811,997)	-	-	7,028,537,070

시설장치	2,060,988,665	55,650,000	-	(152,833,734)	-	-	1,963,804,931

기타유형자산	3,234,855,293	5,818,181	-	(504,065,938)	-	(141,792,148)	2,594,815,388

사용권자산	7,815,950,678	34,926,994	(15,361,983)	(390,268,036)	-	-	7,445,247,653

건설중인자산	12,798,729,198	4,916,551,542	-	-	-	-	17,715,280,740

합 계	167,071,777,707	5,762,856,732	(312,829,434)	(2,915,137,325)	-	(141,792,148)	169,464,875,532

(*1) 사용권자산의 기초금액은 기업회계기준서 제1116호(리스)의 최초적용일(2019년1월1일)에 인식된 금액입니다(주석3 참조).(*2) 당기 건설중인자산의 취득액에는 유형자산에 대한 차입원가 이자액 350,065천원이 포함되어 있습니다.(전분기)

(단위 :원 )

구 분	기초 장부금액	취득액(자본적 지출 포함)(*1)	처분액	감가상각비	사업결합으로 인한 증가	기타증감액	기말 장부금액

토지	98,467,593,103	-	-	-	-	-	98,467,593,103

건물	13,383,707,889	35,373,390	-	(191,857,156)	-	-	13,227,224,123

구축물	5,409,547,782	-	-	(73,487,690)	-	-	5,336,060,092

기계장치	9,628,896,848	357,698,400	-	(636,535,206)	-	5,389,332	9,355,449,374

중기	2,524,483,095	-	-	(155,385,449)	-	-	2,369,097,646

차량운반구	10,174,625,600	5,250,000	(1,000)	(759,742,456)	-	-	9,420,132,144

시설장치	2,286,745,874	29,500,000	-	(171,464,958)	-	-	2,144,780,916

기타유형자산	3,732,204,118	5,168,181	-	(270,647,238)	-	-	3,466,725,061

건설중인자산	18,883,101,654	449,986,360	(34,611,940)	-	-	-	19,298,476,074

합 계	164,490,905,963	882,976,331	(34,612,940)	(2,259,120,153)	-	5,389,332	163,085,538,533

(12)리스연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	1,755,343,387	1,802,452,381

중기	4,256,464,830	4,470,872,475

차량운반구	1,433,439,436	1,542,625,822

합 계	7,445,247,653	7,815,950,678

리스부채

유동	1,625,335,268	1,624,046,011

비유동	5,506,736,243	5,836,103,930

합 계	7,132,071,511	7,460,149,941

(*) 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다.당분기 중 증가된 사용권 자산은 34,927천원이며, 감소된 사용권자산은 15,362천원입니다.(2) 당분기와 전기에 리스와 관련하여 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

구 분	당분기	전 기

사용권자산의 감가상각비

부동산	59,331,464	235,755,096

중기	214,407,645	857,630,559

차량운반구	116,528,927	418,067,834

합 계	390,268,036	1,511,453,489

리스부채에 대한 이자비용(금융비용)	60,977,180	264,525,985

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비)	-	88,680,000

(3) 당분기와 전기에 리스와 관련하여 연결현금흐름표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

구 분	당분기	전 기

리스의 총 현금유출	346,689,093	1,350,223,652

(13)무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

구 분	당분기말	전기말

취득원가	164,367,578,382	164,367,578,382

감가상각누계액	(14,195,895,431)	(13,103,903,475)

손상차손누계액	(90,212,931,868)	(90,212,931,868)

장부가액	59,958,751,083	61,050,743,039

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 :원 )

구 분	시설물이용권	전신전화가입권	산업재산권	채굴권	운송허가권	영업권	합 계

취득원가 :

기초금액	1,502,340,000	6,376,000	16,455,664	52,415,613,903	131,425,270	110,295,367,545	164,367,578,382

취득금액	-	-	-	-	-	-	-

연결범위의 변동	-	-	-	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	1,502,340,000	6,376,000	16,455,664	52,415,613,903	131,425,270	110,295,367,545	164,367,578,382

감가상각누계액 :

기초금액	-	-	-	(13,103,903,475)	-	-	(13,103,903,475)

무형자산상각비	-	-	-	(1,091,991,956)	-	-	(1,091,991,956)

기말금액	-	-	-	(14,195,895,431)	-	-	(14,195,895,431)

손상차손누계액 :

기초금액	-	-	-	-	-	(90,212,931,868)	(90,212,931,868)

무형자산손상차손	-	-	-	-	-	-	-

연결범위의 변동	-	-	-	-	-	-	-

처분으로인한 실현	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	-	-	-	-	(90,212,931,868)	(90,212,931,868)

장부가액 :

기초금액	1,502,340,000	6,376,000	16,455,664	39,311,710,428	131,425,270	20,082,435,677	61,050,743,039

기말금액	1,502,340,000	6,376,000	16,455,664	38,219,718,472	131,425,270	20,082,435,677	59,958,751,083

(전분기)

(단위 :원 )

구 분	시설물이용권	전신전화가입권	산업재산권	채굴권	운송허가권	영업권	합 계

취득원가 :

기초금액	1,800,870,000	6,376,000	16,455,664	52,415,613,903	-	109,964,864,320	164,204,179,887

취득금액	-	-	-	-	131,425,270	-	131,425,270

기타증가	-	-	-	-	-	535,536,407	535,536,407

처분금액	(947,500,000)	-	-	-	-	-	(947,500,000)

기말금액	853,370,000	6,376,000	16,455,664	52,415,613,903	131,425,270	110,500,400,727	163,923,641,564

감가상각누계액 :

기초금액	-	-	-	(8,735,935,650)	-	-	(8,735,935,650)

무형자산상각비	-	-	-	(1,091,991,956)	-	-	(1,091,991,956)

기말금액	-	-	-	(9,827,927,606)	-	-	(9,827,927,606)

손상차손누계액 :

기초금액	-	-	-	-	-	(61,598,398,555)	(61,598,398,555)

무형자산손상차손	-	-	-	-	-	(28,400,395,144)	(28,400,395,144)

기말금액	-	-	-	-	-	(89,998,793,699)	(89,998,793,699)

장부가액 :

기초금액	1,800,870,000	6,376,000	16,455,664	43,679,678,253	-	48,366,465,765	93,869,845,682

기말금액	853,370,000	6,376,000	16,455,664	42,587,686,297	131,425,270	20,501,607,028	64,096,920,259

(14)정부보조금(1) 연결실체는 2013년 11월 매출증대를 위한 B2C 판매망 확장 및 근로 생산성 향상 사업 관련하여 대구테크노파크로부터 정부보조금 27,840천원을 수령하여 시설장치을 구입하였으며, 시설장치의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당해 자산의 상각금액은 전분기에 7,717천원이며,1,155천원의 정부보조금을 동 상각금액과 상계하였습니다.(2) 연결실체는 2015년 2월 인사시스템관리 구축을 통해 조직구조 유연화 관리체계 및 인력관리의 효율을 극대화 하기 위하여 대구테크노파크로부터 정부보조금 30,000천원을 수령하여 기타유형자산을 구입하였으며, 기타유형자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당해 자산의 상각금액은 전분기 625천원이며, 625천원의 정부보조금을 동 상각금액과 상계하였습니다.(3) 연결실체는 2017년 5월 12일자로 골재사업부의 ESS 설비 제작과 관련하여 한국스마트그리드사업단으로부터 정부보조금 770,000천원을 수령하여 시설장치를 구입하였으며, 시설장치의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당해 자산의 상각금액은 상각금액은 당분기에 43,872천원(전분기: 43,872천원)이며, 24,063천원의(전분기: 24,063천원) 정부보조금을 동 상각금액과 상계하였습니다.(15)차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.단기차입금

(단위 :원 )

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

(주)하나은행	시설자금	2.94%	7,000,000,000	7,000,000,000

(주)국민은행	2.38%	840,000,000	840,000,000

(주)하나은행	운전자금	1.95%~3.24%	6,224,000,000	5,250,000,000

(주)우리은행	3.26%~3.43	3,962,645,883	2,757,037,600

(주)국민은행	2.74%~3.25%	27,500,000,000	25,500,000,000

중소기업은행	2.6%~3.74%	3,090,000,000	1,690,000,000

농협은행(주)	3.37%~3.64%	2,600,000,000	2,600,000,000

(주)신한은행	0.07%~3.48%	9,790,000,000	9,790,000,000

(주)산업은행	3.05%~3.18%	30,000,000,000	30,000,000,000

(주)대구은행	3.20%	5,287,886,374	5,000,000,000

주요경영진	4.60%	320,000,000	-

합 계	96,614,532,257	90,427,037,600

장기차입금(단위 :원 )

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

(주)하나은행	시설자금	3.69%	600,000,000	750,000,000

농협은행(주)	2.58%	4,400,000,000	4,400,000,000

(주)하나은행	운전자금	1.50%	141,250,000	169,500,000

(주)신한은행	2.90%~3.46%	13,235,000,000	13,915,000,000

(주)국민은행	2.48%~3.49%	6,625,000,005	7,795,212,829

농협은행(주)	3.29%	277,760,000

현대커머셜(주)	-%	-	-

합 계	25,001,250,005	27,307,472,829

차감 : 유동성대체	(23,047,999,996)	(24,950,972,821)

장기차입금	1,953,250,009	2,356,500,008

(2) 당분기말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

구 분	금 액

2020.4.1-2021.3.31	23,047,999,996

2021.4.1-2022.3.31	1,953,250,009

합 계	25,001,250,005

(3) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	101,699,728,747	158,379,000,000	운전자금 및 시설자금	12,030,000,000	신한은행

13,000,000,000	하나은행

30,295,212,829	국민은행

건축물	18,030,025,073	4,400,000,000	농협은행

1,690,000,000	기업은행

기계장치	372,734,833	24,500,000,000	산업은행

건설중인자산	11,301,753,150	4,800,000,000	3,995,000,000	신한은행

단기금융상품	190,000,000	10,000,000	-	대구은행

합 계	131,594,241,803	163,189,000,000	89,910,212,829

연결실체는 한국토지공사로부터 차입금과 관련하여 2,000,000천원의 지급보증을 받고 있으며, 지배기업은 종속기업투자주식인 (주)보광산업의 지분증권을 금융기관차입금의 담보로 제공하고 있습니다.(담보설정액 : (주)신한은행 30,000,000천원, (주)하나은행 14,263,000천원, (주)대구은행 5,800,300천원, (주)산업은행 10,000,000천원).한편, 연결실체는 기타특수관계자, 주요경영진으로부터 금융기관 차입금 등과 관련하여 지급보증과 유형자산 담보를 제공받고 있습니다(16)기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

구 분	당분기말	전기말

선수금	707,402,558	787,816,109

예수금	76,167,420	255,981,100

부가세예수금	436,304,304	1,569,612,516

합 계	1,219,874,282	2,613,409,725

(17)전환사채(1) 당분기말 현재 전환사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

종 류	액면금액	상환할증금	전환권조정	장부금액

주식회사 보광산업 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	1,000,000,000	45,940,000	(49,447,173)	996,492,827

유동성전환사채	996,492,827

비유동성전환사채	-

(2) 당분기와 전분기 중 전환사채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

구 분	당분기	전분기

기 초	2,051,685,911	11,870,412,325

발 행	-

상 각	20,837,266	152,078,225

전 환	(1,076,027,354)	(5,289,671,177)

조기상환	(2,996)	(803)

기 말	996,492,827	6,732,818,570

(3) 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

구 분	주식회사 보광산업 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*1)

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2017년 11월 10일

최종만기일	2020년 11월 10일

액면가액	1,000,000,000

발행가액	1,000,000,000

표면이자	-%

만기보장수익률	분기단위 연 복리 1.5%

전환권청구기간	2018년 11월 10일부터 2020년 10월 10일

전환가격	4,388

전환가능주식수	227,894

리픽싱(Refixing)	2018년 2월 10일부터 매 3개월마다 약정에 따라 전환가격 조정

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 18개월 및 이후 매 3개월이 되는 날 조기상환청구권을 보유함

(3) 전환권 대가당분기말 현재 연결실체는 상기 전환사채의 전환권을 금융부채로 분류하였으며, 재무상태표상 파생상품부채로 계상하였으며 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

구 분	유동

주식회사 보광산업 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

기 초	308,414,400

평 가	-

전 환	(161,550,400)

조기상환	-

기 말	146,864,000

(18)충당부채(1) 당분기말과 전기말의 기타충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

구 분	당분기말	전기말

복구충당부채	9,268,106,165	9,367,714,793

(2) 당분기 및 전분기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

구 분	당분기	전분기

복구충당부채	복구충당부채

기초금액	9,367,714,793	8,419,620,388

전입액(주1)	43,363,520	44,299,649

사용액(환입액)	(1,180,000)	(3,000,000)

추정변경액	(141,792,148)	-

기말금액	9,268,106,165	8,460,920,037

(19)자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

구 분	당기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당액면금액	500	500

발행주식수	85,113,017	85,113,017

보통주자본금	42,556,508,500	42,556,508,500

(2) 당분기와 전분기 중 지배기업의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위 :주 )

구 분	당분기	전분기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	85,113,017	(729,517)	84,383,500	84,850,378	(729,517)	84,120,861

유상증자	-	-	-	-	-	-

무상증자	-	-	-	-	-	-

자기주식의 처분	-	-	-	-	-	-

전환사채의 전환	-	-	-	262,639	-	262,639

기말 발행주식수	85,113,017	(729,517)	84,383,500	85,113,017	(729,517)	84,383,500

(3) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	81,164,484,774	81,164,484,774

자기주식처분손익	(289,844,006)	(289,844,006)

기타자본잉여금	382,129,893	164,822,055

합 계	81,256,770,661	81,039,462,823

(4) 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익(*)	-	-

기타포괄-공정가치금융자산평가손익(*)	(306,358,015)	16,009,246

자기주식	(2,611,176,685)	(2,611,176,685)

합 계	(2,917,534,700)	(2,595,167,439)

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다. (20)이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	2,405,777,826	2,126,480,456

미처분이익잉여금	(45,037,724,858)	(43,671,986,704)

합 계	(42,631,947,032)	(41,545,506,248)

(2) 당분기와 전분기 중 연결이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

구 분	당분기	전분기

기초금액	(41,545,506,248)	(39,025,053,132)

당기순이익	(1,086,440,784)	(1,456,557,186)

배당금	-	-

기타포괄-공정가치금융자산 처분	-	-

확정급여부채의 재측정요소(*)	-	1,279,093

기말금액	(42,631,947,032)	(40,480,331,225)

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다. (21)주당손익(1) 당분기와 전분기 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.(보통주 기본주당이익)

(단위 :원,주 )

구 분	당분기	전분기

기본주당이익(손실):

지배주주 보통주당기순이익	(1,086,440,784)	(1,456,557,186)

가중평균유통보통주식수	84,383,500	84,275,526

기본주당이익(손실)	(13)	(17)

(가중평균유통보통주식수(단위 :주 )

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	85,113,017	84,850,378

유상증자효과	-	-

전환사채 전환효과	-	154,665

무상증자효과	-	-

자기주식 효과	(729,517)	(729,517)

가중평균유통보통주식수	84,383,500	84,275,526

(2) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주가 없어 희석주당순손익을 산정하지 아니하였습니다.(22)고객과의 계약에서 생기는 수익 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 내역은 다음과 같습니다① 당분기

(단위 :원 )

구 분	지주회사	레미콘 및 아스콘	골 재	레 져	상품도소매	유류도소매	물류운송	합 계

재화 또는 용역의 유형

상품매출	-	67,648,966	3,788,238,828	32,290,395,311	36,146,283,105

제품매출	-	22,661,723,566	242,872,500	22,904,596,066

스파매출	-	751,950,085	751,950,085

운송수익	-	448,647,221	448,647,221

배당금수익	-	-

기 타	-	3,954,545	56,850,000	60,804,545

합 계	-	22,733,327,077	242,872,500	751,950,085	3,788,238,828	32,290,395,311	505,497,221	60,312,281,022

지리적 시장

국 내	-	22,733,327,077	242,872,500	751,950,085	3,788,238,828	32,290,395,311	505,497,221	60,312,281,022

재화나 용역의 이전시기

한 시점에 이전하는 재화	-	22,733,327,077	242,872,500	-	3,788,238,828	32,290,395,311	448,647,221	59,503,480,937

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	-	-	751,950,085	-	-	56,850,000	808,800,085

합 계	-	22,733,327,077	242,872,500	751,950,085	3,788,238,828	32,290,395,311	505,497,221	60,312,281,022

② 전분기(단위 :원 )

구 분	지주회사	레미콘 및 아스콘	골 재	레 져	상품도소매	유류도소매	물류운송	합 계

재화 또는 용역의 유형

상품매출	-	5,812,188	-	-	3,689,735,205	29,040,779,049	-	32,736,326,442

제품매출	-	20,472,540,309	282,516,750	-	-	-	-	20,755,057,059

스파매출	-	-	-	1,003,411,133	-	-	-	1,003,411,133

운송수익	-	-	-	-	-	-	261,451,546	261,451,546

배당금수익	-	-	-	-	-	-	-	-

기 타	-	1,443,500	-	-	-	-	56,306,500	57,750,000

합 계	-	20,479,795,997	282,516,750	1,003,411,133	3,689,735,205	29,040,779,049	317,758,046	54,813,996,180

지리적 시장

국 내	-	20,479,795,997	282,516,750	1,003,411,133	3,689,735,205	29,040,779,049	317,758,046	54,813,996,180

재화나 용역의 이전시기

한 시점에 이전하는 재화	-	20,479,795,997	282,516,750	-	3,689,735,205	29,040,779,049	261,451,546	53,754,278,547

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	-	-	1,003,411,133	-	-	56,306,500	1,059,717,633

합 계	-	20,479,795,997	282,516,750	1,003,411,133	3,689,735,205	29,040,779,049	317,758,046	54,813,996,180

(23)성격별 비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 :원 )

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합 계

재고자산의 변동	-	33,861,709,468	33,861,709,468

원재료의 사용액	-	11,340,465,446	11,340,465,446

종업원급여	2,878,921,027	1,918,637,917	4,797,558,944

감가상각비와 기타상각비	738,935,797	3,268,193,484	4,007,129,281

기타비용	1,839,582,076	5,231,224,846	7,070,806,922

합 계	5,457,438,900	55,620,231,161	61,077,670,061

(전분기)

(단위 :원 )

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합 계

재고자산의 변동	-	31,270,884,926	31,270,884,926

원재료의 사용액	-	9,805,378,293	9,805,378,293

종업원급여	2,574,412,139	1,580,445,116	4,154,857,255

감가상각비와 기타상각비	652,802,768	2,698,309,341	3,351,112,109

기타비용	2,010,085,874	4,944,073,348	6,954,159,222

합 계	5,237,300,781	50,299,091,024	55,536,391,805

(24)종업원급여(1) 연결실체의 순확정급여부채(자산) 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).(확정급여부채(자산)

(단위 :원 )

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,580,476,714	5,367,646,868

사외적립자산의 공정가치	(760,525,519)	(748,637,403)

재무상태표상 순확정급여부채	4,819,951,195	4,619,009,465

재무상태표상 순확정급여자산	(117,801,760)	(125,345,287)

(기타 종업원급여 관련 부채)

구 분	당분기말	전기말

유급휴가에 대한 부채(*)	779,964,504	701,198,683

(*) 유급휴가에 대한 부채는 기타지급채무(미지급비용)에 계상되어 있습니다.'(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

구 분	당분기	전분기

기초	5,367,646,868	4,593,483,995

사업결합에 의한 승계	-	-

관계사 전입	30,602,608	54,997,440

관계사 전출	-	-

당기근무원가	294,847,812	246,513,430

이자비용	1,320,926	-

확정급여제도의 재측정요소	-	-

퇴직금지급액	(113,941,500)	(203,801,366)

과거근무원가에 따른 채무 변동액	-	-

기말	5,580,476,714	4,691,193,499

(3) 당분기과 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

구 분	당분기	전분기

기초	873,982,690	858,073,918

관계사 승계	-	-

이자수익	4,372,248	1,221,305

당기기여금불입액	24,048	-

지급액	(51,707)	-

확정급여제도의 재측정요소	-	1,639,863

기말	878,327,279	860,935,086

(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위 :원 )

구 분	당분기말	전기말

예치금(*)	878,327,279	873,982,690

(*) 상기 예치금은 원리금이 보장되는 정기예금입니다.(25)판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

구 분	당분기	전분기

급여	2,435,348,757	2,229,422,158

퇴직급여	155,729,123	148,532,395

복리후생비	287,843,147	196,457,586

임차료	37,062,696	224,467,594

접대비	212,196,162	210,633,212

감가상각비	738,935,797	652,802,768

무형자산상각비	-	-

경상연구개발비	6,422,000	2,505,000

수선비	6,859,545	7,392,796

세금과공과	123,124,430	115,026,832

광고선전비	11,257,246	11,471,886

대손상각비	-	-

차량유지비	614,540,839	655,001,680

교육훈련비	180,000	2,563,380

여비교통비	12,802,870	7,303,780

운반비	306,212,796	311,122,751

보험료	117,765,812	81,794,308

통신비	20,572,956	21,314,952

수도광열비	18,629,419	16,223,994

전력비	16,655,287	17,979,324

소모품비	27,176,870	19,900,544

지급수수료	289,118,468	286,718,001

협회비	13,616,000	13,016,000

도서인쇄비	1,510,000	4,017,140

잡비	3,878,680	1,632,700

합 계	5,457,438,900	5,237,300,781

(26)금융손익당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(금융수익)

(단위 :원 )

구 분	당분기	전분기

이자수익

상각후원가 측정 금융자산	322,973,515	340,359,222

임차보증금의 현재가치할인차금 상각액	10,116,955	-

소 계	333,090,470	340,359,222

배당금수익

기타포괄-공정가치금융자산	-	16,249,889

파생상품평가이익

전환권대가	-	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익

당기손익-공정가치금융자산	-	10,640,500

금융보증수익

금융보증부채	59,107,358	18,726,904

합 계	392,197,828	385,976,515

(금융비용)

(단위 :원 )

구 분	당분기	전분기

이자비용

장단기차입금	797,128,904	812,813,538

전환사채의 전환권조정 상각 이자비용	20,837,266	152,078,225

충당부채의 현재가치할인차금 상각 이자비용	43,363,520	44,299,649

리스부채의 이자비용	60,977,180	-

소 계	922,306,870	1,009,191,412

단기금융상품처분손실

단기금융상품	460,578	-

파생상품평가손실

이자율스왑	2,873,830	10,028,477

전환권대가	-	-

소 계	2,873,830	10,028,477

사채상환손실

전환사채	-	-

금융보증비용

금융보증부채	45,741,303	120,724,218

합 계	971,382,581	1,139,944,107

(27)기타손익당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(기타수익)

(단위 :원 )

구 분	당분기	전분기

외환차익	-	-

투자부동산손상차손환입	-	-

유형자산처분이익	18,458,639	4,999,000

투자부동산처분이익	-	-

투자부동산평가이익	23,000,000	-

매각예정비유동자산처분이익	-	-

무형자산처분이익	-	-

기타운송수익	-	6,901,191

기타의대손상각비환입	18,677,703	-

임대료수익	202,318,262	194,714,544

수수료수익	5,900,712	-

종속기업투자주식처분이익	-	-

잡이익	77,158,506	37,108,226

합계	345,513,822	243,722,961

(기타비용)

(단위 :원 )

구 분	당 기	전 기

재고자산폐기손실	-	-

유형자산처분손실	161,365	-

투자부동산평가손실	7,975,638	19,325,198

투자부동산처분손실	-	-

무형자산손상차손	-	-

무형자산처분손실	-	-

유형자산손상차손	-	-

기부금	500,000	3,500,000

기타의대손상각비	-	-

잡손실	82,651,920	98,616,612

합 계	91,288,923	121,441,810

(28)법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기에 법인세차감전순손실이 발생되어 당분기와 전분기에 평균유효세율은 산출하지 않았습니다.(29)금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.(금융자산)

(단위 :원 )

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄-공정가치 측정 금융자산

현금및현금성자산	-	17,392,098,258	-	-	18,742,241,315	-

파생상품자산-이자율스왑	-	-	-	-	-	-

단기금융상품	-	1,433,600,000	-	-	974,000,000	-

당기손익-공정가치금융자산	-	-	-	-	-	-

매출채권	-	31,719,053,908	-	-	36,009,784,055	-

기타수취채권	미수금	-	1,221,025,187	-	-	900,057,921	-

단기대여금	-	13,730,512,840	-	-	10,759,043,010	-

미수수익	-	176,015,234	-	-	34,149,593	-

소 계	-	15,127,553,261	-	-	11,693,250,524	-

장기금융상품	-	1,714,414,055	-	-	1,976,658,870	-

기타비유동금융자산	보증금	-	1,443,533,578	-	-	1,424,060,792	-

장기매출채권	-	3,948,032	-	-	3,948,032	-

기타비유동수취채권	장기대여금	-	13,345,360,000	-	-	13,078,950,000	-

기타포괄-공정가치금융자산	-	-	2,410,064,473	-	-	2,823,355,833

매도가능금융자산	-	-	-	-	-	-

합 계	-	82,179,561,092	2,410,064,473	-	83,902,893,588	2,823,355,833

(금융부채)

(단위 :원 )

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무	-	14,839,704,141	-	11,508,809,848

단기차입금	-	96,614,532,257	-	90,427,037,600

금융보증부채	유동	-	3,340,557	-	29,212,091

비유동	18,453,424	-	5,947,945

파생상품부채-전환권대가	146,864,000	-	308,414,400	-

파생상품부채-이자율스왑	21,499,145	-	18,625,315	-

기타지급채무	미지급금	-	3,895,668,825	-	6,726,555,076

미지급배당금	-	1,083,473,700	-	-

미지급비용	-	2,916,259,432	-	2,927,425,817

소 계	-	7,895,401,957	-	9,653,980,893

기타유동금융부채	임대보증금	-	-	-	-

장기차입금	유동	-	23,047,999,996	-	24,950,972,821

비유동	-	1,953,250,009	-	2,356,500,008

리스부채	유동	-	1,625,335,268	-	1,624,046,011

비유동	-	5,506,736,243	-	5,836,103,930

전환사채	유동	996,492,827	-	2,051,685,911

비유동	-	-	-

기타비유동금융부채	특별회원보증금	-	1,969,018,000	-	1,965,998,000

임대보증금	-	2,098,000,000	-	2,298,000,000

소 계	-	4,067,018,000	-	4,263,998,000

합 계	168,363,145	156,568,264,679	327,039,715	152,708,295,058

(30)금융상품의 공정가치(1) 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

구 분	특 성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(2) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 :원 )

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄-공정가치 측정 금융자산

상장주식	1,592,581,610	-	-	1,592,581,610

비상장주식	-	-	670,681,863	670,681,863

출자금	-	-	146,800,000	146,800,000

회사채	-	-	1,000	1,000

소 계	1,592,581,610	-	817,482,863	2,410,064,473

당기손익-공정가치 측정 금융자산

ELS파생결합상품	-	-	-	-

파생상품자산-이자율스왑	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-

합 계	1,592,581,610	-	817,482,863	2,410,064,473

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채-이자율스왑	-	21,499,145	-	21,499,145

파생상품부채-전환권대가	-	-	146,864,000	146,864,000

합 계	-	21,499,145	146,864,000	168,363,145

(전기말)

(단위 :원 )

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄-공정가치 측정 금융자산

상장주식	2,005,872,970	-	-	2,005,872,970

비상장주식	-	-	670,681,863	670,681,863

출자금	-	-	146,800,000	146,800,000

회사채	-	-	1,000	1,000

소 계	2,005,872,970	-	817,482,863	2,823,355,833

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생상품자산-이자율스왑	-	-	-	-

합 계	2,005,872,970	-	817,482,863	2,823,355,833

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채-이자율스왑	-	18,625,315	-	18,625,315

파생상품부채-전환권대가	-	-	308,414,400	308,414,400

합 계	-	18,625,315	308,414,400	327,039,715

당분기와 전분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.(3) 연결실체는 상각후원가로 인식된 자산 및 상각후원가로 인식된 부채(리스부채 포함)는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 수준2의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

파생상품자산-이자율스왑	-	-	현금흐름할인모형	할인율

파생상품부채-이자율스왑	21,499,145	18,625,315	현금흐름할인모형	할인율

(5) 당분기 중 수준3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

구 분	금융자산	금융부채

기타포괄-공정가치금융자산(지분증권)	기타포괄-공정가치금융자산 (채무증권)	합 계	파생상품부채-전환권대가

기초잔액	817,481,863	1,000	817,482,863	308,414,400

총포괄손익	-	-	-	-

당기손익에 포함된 손익	-	-	-	-

기타포괄손익에 포함된 손익	-	-	-	-

취득, 처분, 전환, 상환 등	-	-	-	(161,550,400)

취득 등	-	-	-	-

처분 등	-	-	-

전환사채의 전환	-	-	-	(161,550,400)

전환사채의 조기상환	-	-	-	-

기말잔액	817,481,863	1,000	817,482,863	146,864,000

(6) 당분기말과 전기말 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

구 분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

당분기말	전기말

금융자산

비상장주식	670,681,863	670,681,863	순자산가치평가법	-	-

출자금	146,800,000	146,800,000	순자산가치평가법	-	-

회사채	1,000	1,000	순자산가치평가법, 현금흐름할인모형	-	-

금융부채

파생상품부채-전환권대가	146,864,000	308,414,400	옵션가격결정모형	주가변동성, 할인율	주가변동성(14.10%) 할인율(7.57%)

(7) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한, 당분기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.(31)현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

구 분	당분기	전분기

유형자산의 투자부동산대체	-	-

전환사채의 보통주전환-전환사채	-	373,751,042

전환사채의 보통주전환-전환권대가	-	3,534,400

사용권자산의 취득	-

비지배지분	-

주식 포괄적교환	-

단계적취득으로 인한 계정재분류	-

유형자산 본계정 대체	-

무형자산 현물출자	-

토지교환	-

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

구 분	기 초	현금흐름 변동	비현금 변동	기 말

유동성 대체	전환권 조정	전환사채 전환	기 타

단기차입금	90,427,037,600	6,187,494,657	-	-	-	96,614,532,257

장기차입금	2,356,500,008	-	(403,249,999)	-	-	-	1,953,250,009

유동성장기차입금	24,950,972,821	(2,306,222,824)	403,249,999	-	-	-	23,047,999,996

유동성전환사채	2,051,685,911	(2,996)	-	20,837,266	(1,076,027,354)	-	996,492,827

유동성파생상품부채-전환권대가	308,414,400	-	-	-	-	(161,550,400)	146,864,000

기타유동금융부채	-	-	-	-	-	-	-

기타비유동금융부채	4,263,998,000	(196,980,000)	-	-	-	4,067,018,000

유동성리스부채	1,624,046,011	(346,689,093)	341,922,890	-	-	6,055,460	1,625,335,268

리스부채	5,836,103,930	-	(341,922,890)	-	-	12,555,203	5,506,736,243

(32)우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 :매 )

구 분	제 공 처	매 수	금 액	내 용

수 표	대림요업(주)	1	백 지	물품납품 보증

연결실체는 당분기말 현재 발행한 약속어음(대구은행, 발행가액 293,000천원) 1매를 분실하였으며, 제권판결을 진행할 예정입니다.(2) 당분기말 현재 연결실체가 금융회사와 체결한 주요 금융거래의 약정 한도금액 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

금융회사	약정내용	한도금액	실행금액

(주)기업은행	일반자금대출	500,000,000	-

(주)기업은행	일반자금대출	2,160,000,000	1,100,000,000

(주)대구은행	당좌대출	300,000,000	-

(주)대구은행	당좌대출	400,000,000	287,886,374

(주)신한은행	매출채권담보대출	1,000,000,000	-

(주)신한은행	원화지급보증	300,000,000	99,000,000

(주)우리은행	매출채권담보대출	1,000,000,000	-

(주)우리은행	매출채권담보대출	2,000,000,000	1,962,645,883

(주)하나은행	일반자금대출	2,000,000,000	1,974,000,000

(주)하나은행	일반자금대출	3,000,000,000	-

(주)하나은행	일반자금대출	1,000,000,000	-

(주)하나은행	일반자금대출	2,490,000,000	2,490,000,000

합 계	16,150,000,000	7,913,532,257

(3) 당분기말 현재 연결실체는 특수관계자 이외 타인에게 8,8500,000천원의 토지ㆍ건물등을 영업담보로 제공하고 있습니다.(4) 연결실체는 하자보증 및 이행보증과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 20,870,263천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.한편, 연결실체는 상기 서울보증보험(주)로부터 제공받은 지급보증과 관련하여 단기금융상품 20,000천원을 담보로 제공하고 있습니다.(5) 파생상품연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑 계약을 체결하였습니다. 회사는 동 거래에 대하여 위험회피회계를 적용하고 있지 아니하며, 매매목적 거래로써 회계처리하고 있습니다.당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자율스왑 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

금융기관	계약체결일	계약만기일	계약금액	원 금	이 자

농협은행(주)	2017-09-28	2020-09-28	4,400,000,000	-	KIBOR+1.38% 수취 고정 3.05% 지급

(33)특수관계자(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사 등의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명

기타특수관계자	(주)보광홀딩스, (주)HC부광산업, (주)HC씨앤엘, (주)HC보광산업개발, (주)HC부광아스콘, (주)HC기초소재, (주)HC렌트카, (주)피비, (주)HC보광, (주)보광세라믹스, (주)HC인베스트먼트, (주)비산물류, (주)HC케미칼 등

주요 경영진	박철웅, 박춘만, 박춘호, 박병준, 박병윤 등

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 :원 )

구 분	매출채권	대여금	선급금	기타채권	매입채무	기타채무

(주)보광홀딩스	152,536,423	-	50,133,550	353,725,929	152,831,825	-

(주)HC부광산업	77,085,172	650,000,000	-	7,150,000	4,092,000	25,000,000

(주)HC씨앤엘	-	-	-	51,612	1,996,125,933	10,000,000

(주)보광산업개발	163,821,807	1,470,000,000	-	-	51,093,460	-

(주)HC부광아스콘	48,730,218	-	-	3,850,000	-	25,000,000

(주)HC기초소재	-	1,914,000,000	-	-	190,615,589	-

(주)HC렌트카	1,204,385	1,140,000,000	-	501,183,641	36,324,350	1,430,897,942

(주)피비	-	6,540,000,000	-	439,899,337	7,150,000	859,553,454

(주)HC보광	-	-	-	-	-	3,000,000

(주)비산물류	478,711	-	-	374,000	26,290,000	815,436,740

(주)HC케미칼	-	-	-	43,560	28,207,099	15,000,000

(주)HC솔라	-	-	-	-	-	5,000,000

(주)피에이치에스	-	-	-	710,859	326,000	-

팔공인터내셔널(주)	-	-	-	48,400	29,488,000	-

주요경영진	-	-	-	269,758,663	17,202,900	596,218,968

합 계	443,856,716	11,714,000,000	50,133,550	1,576,796,001	2,539,747,156	3,785,107,104

(전기말)

(단위 :원 )

특수관계자 명	매출채권	대여금	선급금	기타채권	매입채무	기타채무

(주)보광홀딩스	114,784,008	-	-	393,876,029	314,303,693	198,940

(주)HC부광산업	27,404,065	650,000,000	-	1,650,000	9,220,750	25,000,000

(주)HC씨앤엘	-	-	169,706,129	54,549	939,465,292	10,000,000

(주)보광산업개발	495,636,394	1,470,000,000	-	-	-	9,861,462

(주)HC부광아스콘	168,856,620	-	-	3,850,000	319,000	25,000,000

(주)HC기초소재	-	1,980,000,000	-	-	185,880,878	-

(주)HC렌트카	960,219	1,140,000,000	-	498,413,140	46,316,300	1,501,878,563

(주)피비	-	6,250,000,000	-	435,445,212	7,150,000	870,203,416

(주)HC보광	-	-	-	-	-	3,000,000

(주)비산물류	144,343	-	-	748,000	16,500,000	844,890,603

(주)HC케미칼	-	-	-	43,560	47,928,150	15,000,000

(주)HC솔라	-	-	-	-	-	5,000,000

(주)피에이치에스	-	-	-	1,123,359	601,000	-

팔공인터내셔널(주)	-	-	-	735,900	34,407,000	-

주요경영진	-	-	-	91,631,445	35,692,740	618,676,185

합 계	807,785,649	11,490,000,000	169,706,129	1,427,571,194	1,637,784,803	3,928,709,169

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 :원 )

구 분	매 출	임대료수익	유형자산처분(취득)	이자수익/기타수익	매 입	기타매입/기타비용

(주)보광홀딩스	68,817,976	109,500,000	-	-	380,550,000	10,302,500

(주)HC부광산업	102,205,225	9,500,000	-	7,454,521	-	9,479,550

(주)HC씨앤엘	-	141,320	-	-	5,604,814,879	-

(주)보광산업개발	481,714,414	-	(284,913,200)	16,858,685	-	5,000

(주)HC부광아스콘	75,960,026	10,500,000	-	-	-	-

(주)HC기초소재	-	-	-	22,208,548	446,126,027	-

(주)HC렌트카	1,094,896	2,850,000	22,704,524	16,913,602	-	25,651,226

(주)피비	-	-	-	76,845,522	-	8,850,038

(주)비산물류	303,972	1,020,000	-	-	-	42,246,137

(주)HC케미칼	-	118,800	-	-	-	72,545,343

(주)피에이치에스	-	454,200	-	-	-	7,099,365

팔공인터내셔널(주)	-	757,000	-	-	-	83,340,908

주요경영진	-	-	-	328,080	-	42,410,223

합 계	730,096,509	134,841,320	(262,208,676)	140,608,958	6,431,490,906	301,930,290

(전분기)

(단위 :원 )

구 분	매 출	임대료수익	이자수익/기타수익	매 입	기타매입/기타비용

(주)보광홀딩스	267,881,239	109,500,000	40,496,385	467,271,500	252,000

(주)HC부광산업	193,640,705	-	23,166,357	12,175,000	5,428,000

(주)HC씨앤엘	-	117,230	-	4,328,396,448	-

(주)보광산업개발	545,094,675	-	-	-	-

(주)HC부광아스콘	132,753,279	10,500,000	7,562	-	-

(주)HC기초소재	1,406,300	-	24,953,424	357,986,196	-

(주)HC렌트카	967,863	2,850,000	15,086,740	-	129,779,535

(주)피비	-	-	63,570,740	-	19,500,000

(주)보광세라믹스	-	-	6,913,233	-	-

(주)비산물류	424,445	1,020,000	-	-	68,550,000

(주)HC케미칼	-	118,800	-	-	77,226,323

(주)피에이치에스	-	1,204,200	-	-	6,829,365

팔공인터내셔널(주)	-	2,007,000	-	-	93,937,273

주요경영진	-	-	-	-	35,267,650

합 계	1,142,168,506	127,317,230	174,194,441	5,165,829,144	436,770,146

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 :원 )

구 분	대여금	차입금

대 여	회 수	차 입	상 환

(주)HC기초소재	-	66,000,000	-	-

(주)HC렌트카	-	-	22,490,166	108,716,859

(주)피비	430,000,000	140,000,000	-	10,649,962

(주)비산물류	-	-	-	29,453,863

주요경영진	-	-	-	1,416,777

합 계	430,000,000	206,000,000	22,490,166	150,237,461

(전분기)

(단위 :원 )

구 분	대여금

대 여	회 수

(주)보광홀딩스	1,380,000,000	50,000,000

(주)HC부광산업	860,000,000	150,000,000

(주)HC부광아스콘	20,000,000	20,000,000

(주)HC기초소재	-	22,000,000

(주)HC렌트카	20,000,000	100,000,000

(주)피비	1,000,000,000	930,000,000

(주)보광세라믹스	15,000,000	-

합 계	3,295,000,000	1,272,000,000

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진과의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	398,640,965	468,580,268

퇴직급여	69,187,225	48,918,721

합 계	467,828,190	517,498,989

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

특수관계 구분	특수관계자명	제공한 내역	지급보증액/ 담보설정액	지급보증처/ 담보제공처

기타특수관계자	(주)HC씨앤엘	지급보증	600,000,000	하나은행

(주)보광산업개발	부동산	2,640,000,000	하나은행

(주)보광홀딩스	부동산	1,800,000,000	신한은행

3,000,000,000	신한은행

지급보증	720,000,000	우리은행

1,800,000,000	신한은행

3,000,000,000	우리은행

(주)HC기초소재	지급보증	1,100,000,000	농협은행

1,300,000,000	농협은행

합 계	지급보증	9,120,000,000

부동산	7,440,000,000

연결실체는 위의 금융기관차입금 이 외에 기타특수관계자인 (주)HC부광산업의 계약이행과 관련하여 5,880,000천원을 한도로 보증을 제공하고 있습니다.(7) 당분기말 현재 차입금담보와 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

구 분	특수관계자명	보증금액	보증내역

금융기관	내 역

기타특수관계자	(주)HC보광	64,000,000,000	(주)산업은행	부동산

(주)보광홀딩스	4,800,000,000	(주)신한은행

주요경영진	19,170,000,000	(주)신한은행	지급보증

21,890,000,000	(주)국민은행

6,480,000,000	(주)대구은행

5,000,000,000	농협은행(주)

13,266,000,000	(주)하나은행

3,600,000,000	(주)기업은행

36,000,000,000	(주)산업은행

2,400,000,000	(주)우리은행

874,750,000	(주)국민은행

243,138,000	농협은행(주)

합 계	177,723,888,000

연결실체는 위의 금융기관차입금 이 외에 대표이사 및 주요주주로부터 2,471,749천원을 한도로 보증을 제공받고 있으며, 영업담보와 관련하여 특수관계자인 임원 및 주주로부터 담보(채권 최고 한도액 : 400,000천원)로 제공받고 있습니다.