HC홈센타 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 홈센타홀딩스(구, 주식회사 홈센타)(이하 "지배기업")는 1988년 7월에 소방설비공사를 사업목적으로 경상북도 구미시에서 주식회사 동화소방으로 설립되어 2016년 9월에 현재의 상호인 주식회사 홈센타홀딩스로 변경하였습니다.지배기업은 2007년에 본사를 대구 북구 노원동으로 이전하였으며, 2004년 12월 10일에 한국자산관리공사로부터 대구광역시 남구 봉덕동 소재 구, 보성스파월드 부동산을 매입하고 2005년 8월부터 홈스파월드를 개장하여 운영하고 있습니다.한편, 지배기업은 2016년 9월 1일을 분할기일로 하여, 레미콘 제조 및 판매 사업부를물적분할의 방법으로 분할하였으며 당기말 현재 비금융 지주업, 위생금구, 타일 등 건설자재판매업, 체육시설 운영 레져사업을 목적사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 이사회는 2015년 4월 1일자로 설비공사사업부문을 매각하기로 의사결정하였으며 관련 손익은 세후중단영업손익으로 분 류되었습니다( 주석 9참조 ).지배기업은 2002년 7월 11일자로 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장하였고, 당기말 현재 지배기업의 납입자본금은 20,356,877천원이며, 주요 주주는 박병준(15.18%), 박진모외 9명(29.05%), (주)보광산업(6.24%), (주)피비(2.49%)으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말	사용재무제표일

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)보광산업	한국	골재채취 및 레미콘 및 아스콘 제조, 판매	41.17%	131,636,627,468	41.17%	131,636,627,468	12월 31일

(주)홈센타	한국	레미콘 제조, 판매	100.00%	22,911,990,449	100.00%	22,931,650,723	12월 31일

(주)보광레미콘	한국	레미콘 제조, 판매	100.00%	9,221,861,891	100.00%	9,194,719,534	12월 31일

(주)대동산업	한국	레미콘 제조, 판매	100.00%	9,881,717,780	100.00%	9,881,717,780	12월 31일

(주)보광알엠씨	한국	레미콘 제조, 판매	100.00%	5,074,961,327	100.00%	5,106,173,820	12월 31일

(주)대하상사	한국	레미콘 제조, 판매	100.00%	2,669,380,000	100.00%	2,669,380,000	12월 31일

(주)홈센타레미콘	한국	레미콘 제조, 판매	100.00%	50,000,000	100.00%	50,000,000	12월 31일

(주)에이치씨씨앤엘	한국	레미콘 제조, 판매	100.00%	100,000,000	-%	-	12월 31일

합 계	-	181,546,538,915	-	181,470,269,325	12월 31일

(*1) (주)에이치씨씨앤엘은 당분기 중 설립하였으며, 당기말 현재 동 종속기업에 대한 지분율은 100%이며, 자본금은 100백만원입니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)홈센타	27,210,639,450	2,811,649,807	24,398,989,643	3,243,462,562	(184,840,753)	(184,840,753)

(주)보광산업	87,461,601,943	34,757,144,753	52,704,457,190	8,250,561,593	719,609,119	531,379,556

(주)보광레미콘	14,747,287,480	4,515,981,835	10,231,305,645	3,290,901,574	(172,272,985)	(71,108,661)

(주)대동산업	10,957,972,983	6,349,873,934	4,608,099,049	4,563,405,892	(137,284,859)	(137,291,984)

(주)비케이	99,459,847	-	99,459,847	-	(540,153)	(540,153)

(주)보광알엠씨	9,234,476,808	4,362,052,197	4,872,424,611	1,474,754,973	(233,747,694)	(233,748,639)

(주)대하상사	16,443,938,728	12,592,772,429	3,851,166,299	26,185,248,686	37,179,467	37,169,733

(주)홈센타레미콘	658,428,671	778,115,152	(119,686,481)	109,794,040	(163,484,745)	(163,484,745)

② 전기말(단위 : 원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)홈센타	28,230,666,578	3,646,836,182	24,583,830,396	7,477,035,312	10,688,526	58,200,376

(주)보광산업	87,769,270,339	33,298,192,705	54,471,077,634	47,698,115,068	10,206,934,622	12,903,933,608

(주)보광레미콘	13,817,538,630	3,515,124,324	10,302,414,306	20,068,872,928	490,250,217	662,690,271

(주)대동산업	10,467,211,156	5,721,820,123	4,745,391,033	19,368,699,374	(715,169,436)	(707,510,135)

(주)비케이	-	-	-	-	92,080,696	92,080,696

(주)홈리포머스	-	-	-	-	(5,256,052)	(5,256,052)

(주)보광알엠씨	9,434,576,456	4,328,403,206	5,106,173,250	9,690,548,688	(532,489,983)	(525,621,793)

(주)대하상사	18,972,649,224	15,158,652,658	3,813,996,566	94,595,833,625	708,720,557	695,449,872

(주)홈센타레미콘	232,524,920	188,726,656	43,798,264	6,485,710	(5,556,736)	(5,556,736)

(4) 연결 대상 범위 변동1) 당분기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 편입된 내용은 아래와 같습니다.

종속기업	사 유

(주)에이치씨씨엔앨	신규출자로 인한 종속회사 편입

2. 재무제표 작성기준연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.연결실체의 재무제표는 2017년 2월 6일자 이사회에서 승인되었으며, 2017년 3월 30일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품

- 공정가치로 측정되는 투자부동산

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화

연결실체의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 재무제표는 연결실체의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 1 : 연결 범위 : 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부

② 가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 27 : 확정급여채무의 측정 : 주요 보험수리적 가정

- 주석 21, 34 : 충당부채와 우발부채 : 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정

③ 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수

- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 33 : 금융상품

3. 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 2016년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

- 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정)수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정)무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각 방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고,당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 연결① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받는 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

③ 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다.종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.④ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

(2) 영업부문

연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업 의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 주석 8에서 기술한 대로 7개의 보고부문이 있으며, 각 부문은연결실체의 전략적 영업 단위입니다. 전략적 영업단위는 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 건물과 같은 공통자산, 본사 관련 비용 및 법인세 자산과 부채입니다.

(3) 중단영업연결실체는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.

(4) 현금및현금성자산

연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(5) 재고자산

재고자산의 단위원가는 선입선출법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(6) 비파생금융자산

연결실체는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(7) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.(9) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 한편, 회사가 보유한 기타유형자산 중 복구충당부채관련 자산은 골재체취관련 부대비용이며, 생산량비례법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당분기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수	구 분	추정내용연수

건 물	20 ~ 30년	차량운반구	4 ~ 8년

구축물	8 ~ 30년	시설장치	6 ~ 8년

기계장치	8 ~ 12년	기타의유형자산	4 ~ 8년

중 기	8년

연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(10) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(11) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	추정내용연수

시설물이용권	비한정

전신전화가입권	비한정

산업재산권	비한정

채굴권	12년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(12) 정부보조금

정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다.

자가사용의 개시나 정상적인 영업과정에서 판매를 위한 개발의 시작으로 공정가치로평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있습니다.

자가사용의 종료로 자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체하는 경우, 사용목적변경시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류합니다.

(14) 비금융자산의 손상

건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산,공정가치로 평가하는 투자부동산으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(15) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.(16) 종업원급여

① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 퇴직급여 : 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(17) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(18) 외화

연결실체의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(19) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(20) 수익

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

① 재화의 판매

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.② 용역

용역의 제공에 따른 수익은 매 보고기간말 그 거래의 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 진행률은 작업수행 정도에 근거하여 결정하고 있습니다.

(21) 금융수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(22) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(23) 주당이익

연결실체는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

(24) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품 은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항 별로 연결실체의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업 모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형/계약상 현금흐름 특성	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취ㆍ매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.연결실체는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 69,716백만원, 매도가능금융자산 3,482백만원, 당기손익인식금융자산 12백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 69,716백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2016년 12월 31일 현재 해당 채무상품을 보유하고 있지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결실체의 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은3,482만원이고, 2016회계연도 중 당기손익으로 재순환된 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익은 없습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익 -공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2016년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 않습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.연결실체의 2016년 12월 31일 현재 금융부채 135,593백만원 중 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정된 금융부채는 없습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용 범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.연결실체는 2016년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 69,716백만원 (대여금 및 수취채권 69,716백만원)을 보유 하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 2,285백만원을 설정하고 있습니다.

④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피 회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피 회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제 1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수있습니다.2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1119호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2119호 부동산건설 약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다.연결실체는 기업회계기준서 제1119호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계 기준서 제1119호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

3) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 2017년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서는 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.5) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정동 기준서는 현금결제형 주식기준보상 거래를 관련 부채의 공정가치로 측정할 때 가득조건과 비가득조건을 고려하는 방법을 명확히 하도록 규정하고 주식결제형 주식기준보상에서 원천징수세액 상당액만큼 부여할 주식수에서 차감하고 주식을 교부 하는경우, 이에 대한 별도의 고려 없이 당초 부여된 조건대로 주식결제형으로 분류하도록 규정하고 있습니다.

만약 현금결제형에서 주식결제형으로 바꾸는 조건변경의 경우 조건변경일 현재의 공정가치에 기초하여 측정하고, 조건변경일까지 제공한 용역에 대한 부분을 자본으로인식하고 현금결제형 주식기준보상거래와 관련하여 인식한 부채는 제거 후 이와 새로 자본으로 인식된 금액의 차이는 당기손익으로 인식하도록 규정하고 있습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

5.재무위험관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. 6.비지배지분(1) 연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	비지배지분율(%)	당기초 누적 비지배지분	비지배지분에 배분된 당기순손익	비지배지분에 배분된 배당금	당분기말 누적 비지배지분

(주)보광산업	58.83%	59,377,032,334	(77,740,672)	(1,352,000,000)	57,947,291,662

(2) 비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	(주)보광산업

요약재무상태표 :

유동자산	25,204,882,031

비유동자산	62,256,719,912

유동부채	17,849,533,809

비유동부채	16,907,610,944

자 본	52,704,457,190

요약손익계산서 :

매 출	8,250,561,593

당기순손익	719,609,119

기타포괄손익	(188,229,563)

총포괄손익	531,379,556

요약현금흐름표 :

영업활동으로 인한 현금흐름	2,835,097,152

투자활동으로 인한 현금흐름	1,052,046,083

재무활동으로 인한 현금흐름	(880,319,145)

현금및현금성자산의 증가(감소)	3,006,824,090

기초 현금및현금성자산	2,964,230,683

당기말의 현금및현금성자산	5,971,054,773

7.영업부문(1) 연결실체는 아래와 같이 8개의 보고부문을 가지고 있으며, 보고부문의 구분 및 측정기준은 2016년 연차연결재무제표의 기준과 동일합니다.

영업부문	영 업

지주회사	자회사 관리

레미콘	레미콘 제조공급

골재	석재 토사석 채취 및 골재 선별 파쇄 가공업

아스콘	아스콘 제조공급

레져	홈스파월드 운영

상품도소매	위생금구, 타일 등 도소매

유류도소매	휘발유, 경유, 아스팔트유 등 도소매

유류도소매	휘발유, 경유, 아스팔트유 등 도소매

(2) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.①당분기

(단위 : 원)

구 분	총매출액	내부매출액	외부매출액	부문손익	유형자산

지주회사	946,460,000	(946,000,000)	460,000	(571,307,678)	-

레미콘	16,096,800,070	(2,621,881,320)	13,474,918,750	(901,286,469)	69,698,196,556

골재	4,030,164,250	-	4,030,164,250	(45,844,144)	19,061,655,991

아스콘	821,777,984	-	821,777,984	(273,568,519)	9,446,556,372

레져	1,042,435,483	-	1,042,435,483	159,525,241	15,699,270,819

상품도소매	7,116,139,130	-	7,116,139,130	590,052,278	22,498,614,272

유류도소매	26,169,387,016	(1,143,058,780)	25,026,328,236	79,747,102	8,630,509,010

합 계	56,223,163,933	(4,710,940,100)	51,512,223,833	(962,682,189)	145,034,803,020

②전분기(단위 : 원)

구 분	총매출액	내부매출액	외부매출액	부분손익	유형자산

상품도소매	5,032,167,947	-	5,032,167,947	(344,052,759)	21,834,509,558

설비공사(중단)	-	-	-	-	-

레미콘사업	16,985,984,271	(11,696,860)	16,974,287,411	(113,150,568)	36,665,155,946

레져사업	1,119,966,143	-	1,119,966,143	226,444,260	16,160,042,582

합 계	23,138,118,361	(11,696,860)	23,126,421,501	(230,759,067)	74,659,708,086

8.중단사업 및 매각계정비유동자산매도가능금융자산으로 분류된 (주)보광산업개발의 지분증권은 2016년 12월 29일 지배기업의 이사회의 결정에 따라 매각예정으로 분류되었습니다. 지배기업의 이사회는 지배구조계선계획 등과 관련하여 동 지분증권을 처분하기로 결정였으며, 2017년 중 매각 될 것으로 예상하고 있습니다매각예정자산은 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하며, 동 매각예정자산의 순공정가치가 장부금액을 초과함에 따라 별도의 손상차손은 인식하지 아니하였습니다.9.매출채권매출채권ㆍ기타수취채권 및 장기매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금차감전 총액기준에 의한 매출채권ㆍ기타수취채권(미수금) 및 장기매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	33,498,196,053	(1,249,782,384)	32,248,413,669	37,658,886,787	(1,249,782,384)	36,409,104,403

기타수취채권	1,829,561,653	(3,693,952)	1,825,867,701	1,718,940,867	(3,693,952)	1,715,246,915

장기매출채권	1,035,092,718	(1,031,144,686)	3,948,032	1,035,092,718	(1,031,144,686)	3,948,032

합 계	36,362,850,424	(2,284,621,022)	34,078,229,402	40,412,920,372	(2,284,621,022)	38,128,299,350

매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 매출채권 및 기타수취채권과 상계 제거됩니다.?10.기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	1,099,550,686	-	890,408,815	-

선급비용	448,479,326	-	185,600,431	-

부가세대급금	-	-	63,926,343	-

장기선급비용	-	-	-	221,090,030

합계	1,548,030,012	-	1,139,935,589	221,090,030

11.재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	4,233,781,786	(37,489,646)	4,196,292,140	4,925,205,761	(37,510,986)	4,887,694,775

제품	233,394,140	-	233,394,140	217,864,760	-	217,864,760

원재료	2,914,767,387	-	2,914,767,387	3,173,176,723	-	3,173,176,723

부재료	70,404,105	-	70,404,105	51,598,354	-	51,598,354

수목상품	542,690,721	-	542,690,721	542,690,721	-	542,690,721

합 계	7,995,038,139	(37,489,646)	7,957,548,493	8,910,536,319	(37,510,986)	8,873,025,333

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 재고자산평가손실환입 21천원 및 33천원을 인식하여 매출원가에서 차감하였습니다.12.매도가능금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권 :

상장주식	2,333,630,925	2,219,025,715

비상장주식	1,129,811,384	1,126,211,384

출자금	136,279,626	136,279,626

소 계	3,599,721,935	3,481,516,725

채무증권 :

회사채	135,000,000	-

합 계	3,734,721,935	3,481,516,725

(2) 당분기말 및 전기말 현재 시장성 있는 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다① 당분기말

(단위 : 주,원)

피투자회사명	주식수/좌수	취득원가	장부금액	손상차손누계액	미실현손익(*1)

동신건설(주)	137,116	95,127,000	1,109,444,655	-	1,014,317,655

현대자동차(주)	5,350	1,132,150,000	842,625,000	-	(289,525,000)

미래에셋대우(주) [구,미래에셋증권(주)]	10,403	268,579,250	279,453,520	-	10,874,270

(주)신한금융지주회사	2,000	104,500,000	93,200,000	-	(11,300,000)

(주)웅진	3,959	12,114,540	8,907,750	-	(3,206,790)

합 계	158,828	1,612,470,790	2,333,630,925	-	721,160,135

(*1) 미실현손익은 법인세 반영전 금액입니다.② 전기말

(단위 :주, 원)

피투자회사명	주식수/좌수	취득원가	장부금액	손상차손누계액	미실현손익(*1)

동신건설(주)	137,116	95,127,000	1,122,980,040	-	1,027,853,040

현대자동차(주)	5,350	1,132,150,000	781,100,000	-	(351,050,000)

미래에셋대우(주) [구,미래에셋증권(주)]	10,403	268,579,250	213,261,500	-	(55,317,750)

(주)신한금융지주회사	2,000	104,500,000	90,500,000	-	(14,000,000)

(주)웅진	3,959	12,114,540	11,184,175	-	(930,365)

합 계	158,828	1,612,470,790	2,219,025,715	-	606,554,925

(*1) 미실현손익은 법인세 반영전 금액입니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 시장성 없는 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 :주, 원)

구 분	주식수/좌수	취득원가	장부금액	손상차손누계액	미실현손익(*1)

(주)보광산업개발	59,900	1,124,742,300	1,124,742,300	-	-

(주)보광세라믹스	22,400	114,000,000	1,000	(113,999,000)	-

(주)청구	-	40,000	40,000	-	-

(주)대구시민프로축구단	600	3,000,000	3,000	(2,997,000)	-

(주)황재레미콘	12,000	1,200,000	1,000	(1,199,000)	-

풍림산업(주)	-	1,424,084	1,424,084	-	-

씨제이파라다이스	360	3,600,000	3,600,000	-	-

합 계	95,260	1,248,006,384	1,129,811,384	(118,195,000)	-

② 전기말(단위 :주, 원)

구 분	주식수/좌수	취득원가	장부금액	손상차손누계액	미실현손익(*1)

(주)보광산업개발	59,900	1,124,742,300	1,124,742,300	-	-

(주)보광세라믹스	22,400	114,000,000	1,000	(113,999,000)	-

(주)청구	-	40,000	40,000	-	-

(주)대구시민프로축구단	600	3,000,000	3,000	(2,997,000)	-

(주)황재레미콘	12,000	1,200,000	1,000	(1,199,000)	-

풍림산업(주)	-	1,424,084	1,424,084	-	-

합 계	94,900	1,244,406,384	1,126,211,384	(118,195,000)	-

(4) 당분기말 및 전기말 현재 출자금의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 주,원)

구 분	주식수/좌수	취득원가	장부금액

전문건설공제조합	46	39,779,626	39,779,626

(사)자원순환산업진흥협회	5	5,000,000	5,000,000

대구경북산림골재생산업협동조합	45	4,500,000	4,500,000

대구경북아스콘조합	70	7,000,000	7,000,000

영남아스콘조합	100	10,000,000	10,000,000

대구경북레미콘사업협동조합	600	60,000,000	60,000,000

경북레미콘공업협동조합	100	10,000,000	10,000,000

합 계	966	136,279,626	136,279,626

② 전기말(단위 : 주,원)

구 분	주식수/좌수	취득원가	장부금액

전문건설공제조합	46	39,779,626	39,779,626

(사)자원순환산업진흥협회	5	5,000,000	5,000,000

대구경북산림골재생산업협동조합	45	4,500,000	4,500,000

대구경북아스콘조합	70	7,000,000	7,000,000

영남아스콘조합	100	10,000,000	10,000,000

대구경북레미콘사업협동조합	600	60,000,000	60,000,000

경북레미콘공업협동조합	100	10,000,000	10,000,000

합 계	966	136,279,626	136,279,626

(5) 당분기말과 전기말 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원)

구 분	당분 기	전 기

씨제이파라다이스	135,000,000	-

(6) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 :원)

구 분	당 분 기	전 기

기초잔액	3,481,516,725	2,548,295,918

취득	138,600,000	-

사업결합으로 인한 취득	-	1,181,242,300

매각예정처분자산 대체	-	(570,000,000)

물적분할	-	-

처분	-	(94,991,945)

손상차손	-	(10,682,723)

평가손익	114,605,210	427,653,175

기말잔액	3,734,721,935	3,481,516,725

(7) 담보제공자산(단위 : 원)

피투자회사명	담보권 종류	담보권자	담보설정금액	채무종류

전문건설공제조합	차입금담보	전문건설공제조합	39,779,626	차입금

13.투자부동산(1) 연결실체는 투자부동산에 대해서 최근 매매사례금액을 근거로 공정가치모형으로 평가하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

건물(아파트)	건물(아파트)

기초 장부금액	3,383,333,333	3,819,770,038

처분	(855,000,000)	(431,666,667)

투자부동산평가이익	-	60,833,332

투자부동산평가손실	(24,250,000)	(65,603,370)

기말 장부금액	2,504,083,333	3,383,333,333

14.유형자산(1) 당분기말과 전기말의 유형자산 취득원가와 정부보조금 및 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.①당분기말

(단위 : 원)

과 목	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부가액

토지	87,352,578,540	-	-	87,352,578,540

건물	20,695,742,470	-	(6,532,043,411)	14,163,699,059

구축물	6,657,592,660	-	(1,533,979,552)	5,123,613,108

기계장치	28,041,961,153	-	(16,622,076,523)	11,419,884,630

중기	5,929,107,691	-	(2,551,630,514)	3,377,477,177

차량운반구	9,453,340,649	-	(2,335,571,086)	7,117,769,563

시설장치	9,254,514,097	(12,050,080)	(6,763,966,078)	2,478,497,939

기타유형자산	12,438,402,624	(17,875,000)	(8,156,563,482)	4,263,964,142

건설중인자산	9,737,318,862	-	-	9,737,318,862

합 계	189,560,558,746	(29,925,080)	(44,495,830,646)	145,034,803,020

②전기말(단위 : 원)

과 목	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부가액

토지	87,352,578,540	-	-	87,352,578,540

건물	20,695,742,470	-	(6,346,348,005)	14,349,394,465

구축물	6,575,430,360	-	(1,474,913,076)	5,100,517,284

기계장치	27,876,311,153	-	(16,060,245,874)	11,816,065,279

중기	6,092,142,691	-	(2,564,949,220)	3,527,193,471

차량운반구	5,608,564,711	-	(2,159,816,198)	3,448,748,513

시설장치	9,211,114,097	(13,205,440)	(6,593,938,248)	2,603,970,409

기타유형자산	12,402,877,125	(21,125,000)	(7,898,478,066)	4,483,274,059

건설중인자산	8,997,595,210	-	-	8,997,595,210

합 계	184,812,356,357	(34,330,440)	(43,098,688,687)	141,679,337,230

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.①당분기

(단위 : 원)

구 분	기초 장부금액	취득액(자본적 지출 포함)	처분액	감가상각비	기타증감액	기말 장부금액

토지	87,352,578,540	-	-	-	-	87,352,578,540

건물	14,349,394,465	-	-	(185,695,406)	-	14,163,699,059

구축물	5,100,517,284	82,162,300	-	(59,066,476)	-	5,123,613,108

기계장치	11,816,065,279	165,650,000	-	(561,830,649)	-	11,419,884,630

중기	3,527,193,471	-	(1,000)	(149,715,294)	-	3,377,477,177

차량운반구	3,448,748,513	3,960,871,130	(43,088,146)	(248,761,934)	-	7,117,769,563

시설장치	2,603,970,409	43,400,000	-	(168,872,470)	-	2,478,497,939

기타유형자산	4,483,274,059	35,525,499	-	(254,835,416)	-	4,263,964,142

건설중인자산	8,997,595,210	739,723,652	-	-	-	9,737,318,862

합 계	141,679,337,230	5,027,332,581	(43,089,146)	(1,628,777,645)	-	145,034,803,020

(*1) 한편, 전기 취득액 중 미지급금 계상액 646,000천원은 당기 중 지급하였습니다.②전기

(단위 : 원)

구 분	기초 장부금액	취득액(자본적 지출 포함)	처분액	감가상각비	사업결합으로 인한 증가	기타증감액	기말 장부금액

토지	45,146,955,378	103,268,762	-	-	42,102,354,400	-	87,352,578,540

건물	12,437,553,946	22,149,738	-	(647,438,078)	1,985,521,855	551,607,004	14,349,394,465

구축물	2,350,223,843	3,494,360	-	(120,844,228)	2,289,254,309	578,389,000	5,100,517,284

기계장치	3,430,077,540	231,146,000	-	(552,274,116)	7,165,446,920	1,541,668,935	11,816,065,279

중기	1,000	-	-	-	3,527,192,471	-	3,527,193,471

차량운반구	1,110,655,122	384,536,200	(9,279,877)	(260,245,925)	2,223,082,993	-	3,448,748,513

시설장치	1,544,129,213	122,350,000	-	(381,788,693)	1,319,279,889	-	2,603,970,409

기타의유형자산	450,995,897	152,102,472	(1,718,750)	(189,440,582)	4,071,335,022	-	4,483,274,059

건설중인자산(*2)	7,760,061,575	3,875,618,574	-	-	33,580,000	(2,671,664,939)	8,997,595,210

합 계	74,230,653,514	4,894,666,106	(10,998,627)	(2,152,031,622)	-	141,679,337,230

(*1) 전기 유형자산 취득액 중 32,120천원은 전기말 현재 미지급 상태이며 미지급금에 계상하였습니다. 한편, 전기 이전 취득액 중 미지급금 계상액 155,000천원은 전기 중 지급하였습니다.(*2) 기타의유형자산의 기타증감액은 정부보조금 수령액입니다. 또한 전기에 유형자산의 취득을 위하여 선급금으로 계상하고 있던 1,500,000천원의 금액은 당기 중 건설중인자산으로 대체되었습니다.15.무형자산 영업권(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	156,843,649,847	158,395,574,803

손상차손누계액	-	(206,933,000)

장부가액	156,843,649,847	158,188,641,803

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.①당분기

(단위 : 원)

구 분	시설물이용권	전신전화가입권	산업재산권	채굴권	영업권	합 계

취득원가 :

기초금액	1,932,493,000	6,078,000	16,455,664	52,415,613,903	104,024,934,236	158,395,574,803

처분금액	(459,933,000)	-	-	-	-	(459,933,000)

무형자산상각비	-	-	-	(1,091,991,956)	-	(1,091,991,956)

기말금액	1,472,560,000	6,078,000	16,455,664	51,323,621,947	104,024,934,236	156,843,649,847

②전기(단위 : 원)

구 분	시설물이용권	전신전화가입권	산업재산권	채굴권	영업권	합 계

취득원가 :

기초금액	1,932,493,000	4,464,000	16,455,664	-	1,825,758,332	3,779,170,996

사업결합으로 인한 취득	-	1,764,000	-	52,415,613,903	102,444,029,618	154,861,407,521

청산으로 인한 감소	-	(150,000)	-	-	(244,853,714)	(245,003,714)

기말금액	1,932,493,000	6,078,000	16,455,664	52,415,613,903	104,024,934,236	158,395,574,803

손상차손누계액 :

무형자산손상차손	(206,933,000)	-	-	-	-	(206,933,000)

합 계	1,725,560,000	6,078,000	16,455,664	52,415,613,903	104,024,934,236	158,188,641,803

16.정부보조금(1) 연결실체는 2010년 중에 스파사업부의 저녹스버너 교체공사와 관련하여 환경부로부터 정부보조금 28,000천원을 수령하여 시설장치를 구입하였으며, 시설장치의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당해 자산의 상각금액은 전기에 2,946천원이며, 전기에 2,707천원의 정부보조금을 동 상각금액과 상계하였습니다.(2) 연결실체는 2013년 1월 EPK정보화 사업 관련하여 대구테크노파크로부터 정부보조금 39,900천원을 수령하여 기타유형자산을 구입하였으며, 기타유형자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당해 자산의 상각금액은 전기에 13,974천원이며, 전기에 9,975천원의 정부보조금을 동 상각금액과 상계하였습니다.(3) 연결실체는 2013년 11월 매출증대를 위한 B2C 판매망 확장 및 근로 생산성 향상 사업 관련하여 대구테크노파크로부터 정부보조금 27,840천원을 수령하여 시설장치을 구입하였으며, 시설장치의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당해 자산의 상각금액은 당분기 및 전기에 각각 ?7,117천원 및 28,471천원이며, 당분기 및 전기에 각각 1,155천원 및 4,621천원의 정부보조금을 동 상각금액과 상계하였습니다.(4) 연결실체는 2014년 2월 사내 보안 시스템 강화를 통해 내부정보유출 막고 외부 위험성을 최소하 하기 위하여 대구테크노파크로부터 정부보조금 22,000천원을 수령하여 기타유형자산을 구입하였으며, 기타유형자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당해 자산의 상각금액은 당분기 및 전기에 각각 ?3,125천원 및 12,500천원이며, 당분기 및 전기에 각각 1,375천원 및 5,500천원의 정부보조금을 동 상각금액과 상계하였습니다.(5) 연결실체는 2015년 2월 인사시스템관리 구축을 통해 조직구조 유연화 관리체계 및 인력관리의 효율을 극대화 하기 위하여 대구테크노파크로부터 정부보조금 30,000천원을 수령하여 기타유형자산을 구입하였으며, 기타유형자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당해 자산의 상각금액은 당기 및 전기에 각각 3,125천원 및 12,500천원이며, 당기 및 전기에 각각 1,875천원 및 7,500천원의 정부보조금이 동 상각금액과 상계하였습니다.17.차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

(주)우리은행	운전자금	2.08%	3,000,000,000	3,617,680,015

(주)국민은행	2.58%~3.61%	15,700,000,000	14,700,000,000

(주)하나은행	1.90%~3.51%	13,520,000,000	16,531,000,000

(주)기업은행	-%	-	3,000,000,000

농협은행(주)	2.63%~2.93%	9,000,000,000	9,000,000,000

(주)신한은행	2.93%~3.24%	13,480,000,000	13,500,000,000

(주)산업은행	2.86%	9,500,000,000	9,500,000,000

SK증권(주)	-%	-	1,673,451,281

삼성카드(주)	2.92%	2,200,000,000	2,200,000,000

(주)대구은행	5.25%~5.26%	419,473,929	929,512,323

(주)홈센타홀딩스	-%	-	-

비케이(개인)	-%	-	240,000,000

(주)부광아스콘	4.60%	370,000,000	-

(주)보광아스콘	-%	-	900,000,000

(주)부광산업알엠씨	4.60%	-	1,900,000,000

합 계	67,189,473,929	77,691,643,619

② 장기차입금(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

(주)하나은행	시설자금	1.50%	480,250,000	508,500,000

전문건설공제조합	운전자금	1.98%	24,572,000	24,572,000

(주)신한은행	2.88%~3.14%	6,398,000,000	8,798,000,000

(주)국민은행	2.04%~3.05%	18,878,723,420	17,359,042,565

농협은행(주)	3.19%	4,861,110,000	5,000,000,000

합 계	30,642,655,420	31,690,114,565

차감 : 유동성대체	(5,425,707,435)	(6,334,276,580)

장기차입금	25,216,947,985	25,355,837,985

(2) 당분기말 현재 장기차입금(유동성장기부채 포함)의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

2017.04.01~2018.03.31	5,425,707,435

2018.04.01~2019.03.31	4,034,276,580

2019.04.01~2020.03.31	15,332,276,580

2020.04.01~2021.03.31	5,769,322,825

2021.04.01 이후	81,072,000

합 계	30,642,655,420

(3) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	55,702,379,047	77,770,321,600	운전자금	-	(주)대구은행

12,995,500,000	(주)하나은행

6,000,000,000	농협은행(주)

건축물	16,053,472,941	9,500,000,000	(주)산업은행

28,559,042,565	(주)국민은행

3,400,000,000	(주)신한은행

기계장치	1,031,060,028	3,044,000,000	(주)하나은행

500,000,000	(주)국민은행

2,400,000,000	(주)신한은행

2,000,000,000	(주)국민은행

건설중인자산	8,843,364,210	4,800,000,000	16,998,000,000	(주)신한은행

장기금융상품	60,000,000	10,000,000	354,697,634	(주)대구은행

매도가능금융자산	39,779,626	39,779,626	24,572,000	전문건설공제조합

자기주식	(2,611,176,685)	3,030,161,725	-	SK증권(주)

합 계	79,118,879,167	85,650,262,951	85,775,812,199

상기내역 이외 금융기관에 대하여 연결실체의 대표이사 및 임원이 지급보증을 제공하고 있으며, (주)보광산업개발 등으로부터 (주)신한은행의 차입금과 관련하여 4,800,000천원의 유형자산 담보를 제공받고 있습니다. 한편, 지배기업은 종속기업투자주식인 (주)보광산업의 지분증권에 대해 (주)신한은행과 (주)하나은행에 각각 61,200,000천원, 15,600,000천원의 담보를 제공하고 있습니다.18.전환사채(1) 당분기말 현재 전환사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말

액면가액	25,000,000,000

차감 : 전환권조정	(6,052,381,318)

장부금액	18,947,618,682

(2) 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	세부내역

사채의 명칭	주식회사 홈센타홀딩스 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2017년 3월 24일

최종만기일	2020년 3월 24일

액면가액	25,000,000,000

발행가액	25,000,000,000

표면이자	-%

만기보장수익률	-%

전환권청구기간	2018년 3월 24일부터 2020년 2월 24일

전환가격	4,311

전환가능주식수	5,799,118

리픽싱(Refixing)	2017년 6월 24일부터 매 3개월마다 약정에 따라 전환가격 조정

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 18개월 및 이후 매 3개월이 되는 날 조기상환청구권을 보유함

(3) 전환권 대가전환사채의 전환권 4,511,749천원(전환권대가에 대한 법인세효과 1,272,544천원을 차감한 금액)은 당분기말 현재 자본으로 분류되어 있습니다.(4) 연결실체는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.19.기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,285,184,212	700,536,910

예수금	59,133,735	75,353,020

미지급배당금	2,273,186,600	-

부가세예수금	306,300,550	829,389,105

합 계	3,923,805,097	1,605,279,035

20.충당부채(1) 당분기말과 전기의 기타충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

복구충당부채	7,511,317,826	7,477,686,929

(2) 당기 및 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

복구충당부채	복구충당부채

기초금액	7,477,686,929	-

전입액(*1)	33,630,897	-

사업결합으로 인한 취득	-	7,477,686,929

기말금액	7,511,317,826	7,477,686,929

(*1) 복구충당부채전입액은 이자비용으로 계상되어 있습니다.21.자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당액면금액	500	500

발행주식수	40,713,754	40,713,754

보통주자본금	20,356,877,000	20,356,877,000

(2) 당분기와 전기 중 지배기업의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분 기	전 기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	40,713,754	(3,269,727)	37,444,027	27,142,566	(729,517)	26,413,049

사업결합	-	-	-	13,571,188	-	13,571,188

자기주식 취득(*)	-	-	-	-	(2,540,210)	(2,540,210)

기말 발행주식수	40,713,754	(3,269,727)	37,444,027	40,713,754	(3,269,727)	37,444,027

(*) (주)보광산업과의 사업결합시 (주)보광산업이 보유하고 있는 (주)홈센타홀딩스의 지분증권입니다.(3) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	93,442,796,923	93,442,796,923

자기주식처분이익	994,926,770	994,926,770

전환권대가	4,511,748,655	-

기타자본잉여금	(864,006,133)	(864,006,133)

합 계	98,085,466,215	93,573,717,560

(4) 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익(*)	504,647,767	392,942,783

자기주식	(14,105,626,936)	(14,105,626,936)

합 계	(13,600,979,169)	(13,712,684,153)

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다. 22.이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	1,038,975,175	337,256,515

미처분이익잉여금	56,702,836,517	59,530,318,697

합 계	57,741,811,692	59,867,575,212

(2) 당분기와 전기 중 연결이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	59,867,575,212	44,795,134,049

당기순이익	(1,164,080,071)	15,827,394,630

배당금	(921,186,600)	(882,565,150)

확정급여부채의 재측정요소(*)	(40,496,849)	127,611,683

기말금액	57,741,811,692	59,867,575,212

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다.(3) 당기와 전기 중 지배기업이 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

보통주 주당 50원	921,186,600	882,565,150

23.주당이익(1) 기본주당이익(손실)당분기와 전분기의 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.① 보통주 주당이익(손실)

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기본주당이익(손실):

당기순이익	(1,241,820,743)	4,964,676

가중평균유통보통주식수	37,444,027주	26,413,049주

기본주당이익	(33.2)	0.2

② 가중평균유통보통주식수(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	40,713,754	27,142,566

유상증자 효과	-	-

자기주식 효과	(3,269,727)	(729,517)

가중평균유통보통주식수	37,444,027	26,413,049

(2) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으나, 당분기말 현재 반희석효과로 인해 희석주당순손익을 산정하지 아니하였습니다.24.매출당분기와 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

상품매출액	32,707,304,985	5,032,167,947

제품매출액	17,762,023,365	16,974,287,411

스파월드수익	1,042,435,483	1,119,966,143

배당금수익	460,000	-

합 계	51,512,223,833	23,126,421,501

25.성격별비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.①당분기

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합 계

재고자산의 변동	-	29,322,566,908	29,322,566,908

원재료의 사용액	-	9,027,219,976	9,027,219,976

종업원급여	1,601,715,525	1,031,603,750	2,633,319,275

감가상각비와 기타상각비	1,309,827,937	318,949,708	1,628,777,645

기타비용	1,936,645,308	7,926,376,910	9,863,022,218

합 계	4,848,188,770	47,626,717,252	52,474,906,022

②전분기(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합 계

재고자산의 변동	-	4,434,332,474	4,434,332,474

원재료의 사용액	-	11,661,118,303	11,661,118,303

종업원급여	838,414,403	511,722,278	1,350,136,681

감가상각비와 기타상각비	127,856,995	395,482,155	523,339,150

기타비용	761,369,411	4,626,884,549	5,388,253,960

합 계	1,727,640,809	21,629,539,759	23,357,180,568

26.종업원급여(1) 연결실체의 확정급여채무 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 확정급여부채

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전분기말

확정급여채무의 현재가치	4,413,717,204	4,178,943,154

사외적립자산의 공정가치	(773,741,378)	(764,063,035)

재무상태표상 확정급여채무	3,639,975,826	3,414,880,119

② 기타 종업원급여 관련 부채(단위 : 원)

구 분	당분기말	전분기말

유급휴가에 대한 부채(*)	200,528,198	200,528,198

(*) 유급휴가에 대한 부채는 기타지급채무(미지급비용)에 계상되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초	4,178,943,154	2,226,676,154

사업결합에 의한 승계	-	1,950,631,190

관계사 전입	101,487,900	12,994,420

관계사 전출	(8,012,700)	(60,793,370)

당기근무원가	198,033,080	424,768,532

이자비용	4,976,858	33,625,795

확정급여제도의 재측정요소	51,565,385	(169,792,162)

퇴직금지급액	(113,276,473)	(239,167,405)

과거근무원가에 따른 채무 변동액	-	-

기말	4,413,717,204	4,178,943,154

(3) 전분기과 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분 기	전분 기

기초	764,063,035	746,670,165

사업결합에 의한 승계	-	7,139,812

이자수익	365,197	16,440,498

당기기여금불입액	9,767,787	-

지급액	(100,988)	-

확정급여제도의 재측정요소	(353,653)	(6,187,440)

기말	773,741,378	764,063,035

(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전분기말

예치금(*)	773,741,378	764,063,035

(*) 상기 예치금은 원리금이 보장되는 정기예금입니다.27.판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,473,616,409	764,922,912

퇴직급여	128,099,116	73,491,491

복리후생비	273,984,582	129,612,225

임차료	241,468,634	102,485,803

접대비	224,676,679	117,425,369

감가상각비	217,835,981	127,856,995

무형자산상각비	1,091,991,956	-

경상연구개발비	750,000	2,887,300

수선비	8,452,682	4,599,661

세금과공과	105,116,247	27,807,060

광고선전비	14,704,899	1,000,000

대손상각비	-	-

차량유지비	88,766,200	45,617,889

교육훈련비	17,660,000	1,810,000

여비교통비	14,937,845	7,254,556

운반비	344,398,806	78,244,053

보험료	78,339,774	51,704,279

통신비	35,752,165	19,591,513

수도광열비	24,211,290	6,686,698

전력비	35,443,694	20,067,149

소모품비	34,516,077	34,554,506

지급수수료	373,344,534	93,984,780

협회비	11,839,000	7,527,000

도서인쇄비	6,870,800	3,858,000

잡비	1,411,400	4,651,570

합 계	4,848,188,770	1,727,640,809

28.금융손익당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.①당분기

(단위 : 원)

구 분	현금및현금성자산,	매도가능금융자산	파생상품자산	상각후원가측정 금융부채

대여금및수취채권,

만기보유금융자산

Ⅰ. 당기손익에 인식된 금융손익	-

이자수익(비용)	184,313,728	-	-	(770,705,459)

배당금수익	-	-	-	-

단기금융상품처분손실	(538,916)	-	-	-

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	-

매도가능금융자산처분손실	-	(194,864)	-	-

매도가능금융자산손상차손	-	-	-	-

파생상품평가이익-이자율스왑	-	-	3,771,572	-

금융보증수익	-	-	-	100,168,382

금융보증비용	-	-	-	(22,897,917)

합 계	183,774,812	(194,864)	3,771,572	(693,434,994)

Ⅱ.기타포괄손익

매도가능금융자산평가손익	-	111,704,984	-	-

②전분기(단위 : 원)

구 분	현금및현금성자산,	매도가능금융자산	상각후원가측정 금융부채

대여금및수취채권,

만기보유금융자산

Ⅰ. 당기손익에 인식된 금융손익

이자수익(비용)	264,834,249	-	(58,566,879)

배당금수익	-	460,000	-

단기금융상품처분손실	(31,661)	-	-

매도가능금융자산처분이익	-	-	-

금융보증수익	-	-	156,559,556

금융보증비용	-	-	(142,352,876)

합 계	264,802,588	460,000	(44,360,199)

Ⅱ.기타포괄손익

매도가능금융자산평가손익	-	100,025,706	-

29.기타손익(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	42,148,386	12,086,760

무형자산처분이익	20,600,000	-

임대료수익	189,724,594	60,609,094

잡이익	172,197,037	51,689,001

합계	424,670,017	124,384,855

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	6,237,533	218,750

투자부동산평가손실	24,250,000	-

투자부동산처분손실	179,780,000	-

기부금	-	1,000,000

잡손실	58,168,325	7,409,249

합 계	268,435,858	8,627,999

30.법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.31.금융상품의 범주별 분류당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

현금및현금성자산	-	23,923,864,830	-	-	5,154,053,263	-

파생상품자산-이자율스왑	15,352,110	-	-	11,580,538	-	-

단기금융상품	-	1,370,300,000	-	-	4,151,000,000	-

매출채권	-	32,248,413,669	-	-	36,409,104,403	-

기타수취채권	미수금	-	1,825,867,701	-	-	1,715,246,915	-

단기대여금	-	17,665,415,590	-	-	19,766,099,200	-

미수수익	-	14,993,054	-	-	407,938,943	-

장기금융상품	-	799,877,800	-	-	728,465,225	-

기타비유동금융자산	보증금	-	1,380,363,339	-	-	1,380,363,339	-

장기매출채권	-	3,948,032	-	-	3,948,032	-

매도가능금융자산	-	-	3,734,721,935	-	-	3,481,516,725

합 계	15,352,110	79,233,044,015	3,734,721,935	11,580,538	69,716,219,320	3,481,516,725

② 금융부채(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채

당분기말	전기말

매입채무	12,711,802,865	13,854,568,834

단기차입금	67,189,473,929	77,691,643,619

금융보증부채	100,200,470	177,470,935

기타지급채무	미지급금	4,067,985,890	4,275,024,899

미지급비용	1,378,244,525	1,271,684,494

기타유동금융부채	임대보증금	380,000,000	380,000,000

유동성장기차입금	5,425,707,435	6,334,276,580

장기차입금	25,216,947,985	25,355,837,985

기타비유동금융부채	특별회원보증금	3,542,718,000	3,528,788,000

임대보증금	2,733,700,000	2,723,700,000

합 계	122,746,781,099	135,592,995,346

32.금융상품의 공정가치(1) 금융상품의 공정가치당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

매도가증금융자산(시장성 있는 지분증권)	2,333,630,925	2,333,630,925	2,219,025,715	2,219,025,715

연결실체는 상각후원가로 인식된 자산(대여금및수취채권) 및 상각후원가로 인식된 부채(매입채무, 기타지급채무, 기타비유동지급채무 등)는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

구 분	특 성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.①당분기말

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	2,333,630,925	-	-	2,333,630,925

당분기 중 수준 간의 이동은 없었습니다.②전기말

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	2,219,025,715	-	-	2,219,025,715

전기 중 수준 간의 이동은 없었습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	1,401,091,010	1,262,491,010

33.우발부채 및 약정사항

(1) 당기말 현재 연결실체의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 공 처	매 수	금 액	내 용

수 표	대림요업(주)	1	백 지	물품납품 보증

연결실체는 당기말 현재 발행한 약속어음(대구은행, 발행가액 293,000천원) 1매를 분실하였으며, 제권판결을 진행할 예정입니다.(2) 당기말 현재 연결실체가 금융회사와 체결한 주요 금융거래의 약정 한도금액 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융회사	약정내용	한도금액	실행금액

(주)대구은행	당좌대출	400,000,000	383,715,041

당좌대출	300,000,000	287,099,648

일반자금대출	500,000,000	354,697,634

(주)하나은행	일반자금대출	2,490,000,000	2,487,000,000

일반자금대출	3,361,000,000	3,044,000,000

일반자금대출	1,000,000	-

일반자금대출	1,000,000	-

할인어음	1,300,000,000	-

상생외상매출금담보대출	500,000,000	-

(주)신한은행	특별회원보증금 보증	1,000,000,000	577,200,000

할인어음	500,000,000	500,000,000

할인어음	500,000,000	-

할인어음	300,000,000	-

(주)기업은행	일반자금대출	3,000,000,000	3,000,000,000

구매자금대출	2,000,000,000	-

(주)우리은행	할인어음	1,000,000,000	617,680,015

합 계	17,153,000,000	11,251,392,338

(3) 당분기말 현재 연결실체는 특수관계자 이외 타인에게 영업담보와 관련하여 12,800,000천원의 토지ㆍ건물 등을 제공하고 있습니다.(4) 연결실체는 하자보증 및 이행보증과 관련하여 서울보증보험(주), 전문건설공제조합 및 대한설비건설공제조합으로부터 17,208,098천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 전문건설공제조합 및 서울보증보험(주)로부터 제공받은 지급보증과 관련하여 각각 매도가능금융자산 39,780천원 및 단기금융상품 20,000천원을 담보로 제공하고 있습니다.34.특수관계자(1) 당기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사 등의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

기타 특수관계자	(주)부광산업알엠씨[구,부광산업(주)], (주)보광아스콘, (주)보광세라믹스, (주)보광산업개발, (주)보광콘크리트, (주)부광아스콘, (주)황재레미콘, (주)보광빌딩, (주)피비, (주)에이치씨렌트카, (주)신동양기업, 비케이, (주)황재물류, 황재물류, 팔공인터내셔널(주), (주)피에이치에스 등

주요 경영진	박철웅, 박춘만, 박춘호, 박병준, 박병윤

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.①당분기말

(단위 : 원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	단기대여금	미수금	기타채권	매입채무	단기차입금	미지급금	기타채무

기타 특수관계자	(주)보광아스콘	431,511,399	-	4,400,000	-	-	-	-	50,000,000

(주)부광산업알엠씨	11,929,114	-	-	-	85,179,689	-	14,795,522	-

(주)보광세라믹스	-	-	-	-	-	-	-	27,000,000

(주)보광산업개발	684,017,800	1,060,000,000	763,434,986	-	1,156,353,545	-	-	-

(주)보광콘크리트	211,814,600	1,955,000,000	-	-	-	-	-	-

(주)부광아스콘	397,411,710	-	3,850,000	-	-	370,000,000	-	25,000,000

(주)황재레미콘	138,690,216	3,928,000,000	-	-	-	-	-	-

(주)보광빌딩	-	-	-	-	-	-	-	3,000,000

(주)피비	-	-	-	230,000,000	-	-	-	-

(주)에이치씨렌트카	2,924,148	-	1,045,000	346,888,000	-	-	53,180,339	26,277,170

(주)신동양기업	-	-	1,047,739	-	-	-	-	24,700,000

(주)황재물류	98,782,785	-	825,000	-	34,457,305	-	628,269,305	36,000,000

팔공인터내셔널(주)	-	-	735,900	-	-	-	6,842,000	-

(주)피에이치에스	-	-	441,540	300,000	-	-	326,000	-

비케이	-	-	-	-	-	-	90,063,687	15,000,000

황재물류	-	-	-	-	-	-	5,120,173	-

주요경영진	-	-	76,518,980	-	-	-	-	97,178,250

합 계	1,977,081,772	6,943,000,000	852,299,145	577,188,000	1,275,990,539	370,000,000	798,597,026	304,155,420

②전기말(단위 : 원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	단기대여금	미수금	선급금	기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	(주)보광아스콘	250,431,133	-	1,100,000	-	-	-	950,000,000

(주)부광산업알엠씨[구,부광산업(주)	13,292,920	-	-	-	-	95,657,277	1,910,968,100

(주)보광세라믹스	-	590,000,000	42,732	-	-	535,500	27,000,000

(주)보광산업개발	612,243,686	1,020,000,000	766,859,322	-	-	1,346,921,286	-

(주)보광콘크리트	240,372,450	1,735,000,000	82,951	-	-	-	-

(주)부광아스콘	492,092,514	-	3,850,000	-	-	-	25,000,000

(주)황재레미콘	97,872,031	4,198,000,000	-	-	-	-	1,617,000

(주)보광빌딩	-	-	653,552	-	-	-	3,000,000

(주)피비	-	-	-	-	230,000,000	-	7,480,000

(주)에이치씨렌트카	2,924,148	1,670,000,000	8,143,579	-	346,888,000	-	74,125,836

(주)신동양기업	-	-	3,054,810	-	-	-	24,700,000

(주)황재물류	94,372,689	-	96,800	-	-	73,367,668	1,753,970,522

팔공인터내셔널(주)	-	-	735,900	-	-	-	6,424,000

(주)피에이치에스	-	-	441,540	-	-	-	511,000

비케이(개인)	-	-	-	-	-	-	313,315,974

황재물류(개인)	-	-	-	-	-	-	12,096,790

합 계	1,803,601,571	9,213,000,000	785,061,186	-	576,888,000	1,516,481,731	5,110,209,222

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.①당분기

(단위 : 원)

특수관계구분	특수관계자명	매 출	수입임대료	이자수익/배당금수익	기타수익	매 입	차량유지비	이자비용	기타매입/기타비용

기타 특수관계자	(주)보광아스콘	549,542,937	3,000,000	-	-	-	-	1,517,370	-

(주)부광산업알엠씨	91,287,947	-	-	-	266,551,094	-	17,511,507	2,960,600

(주)보광세라믹스	-	-	74,356	-	-	-	-	-

(주)보광산업개발	1,515,681,709	114,435,480	18,752,876	-	4,115,900,785	-	-	-

(주)보광콘크리트	349,906,636	-	22,146,794	-	-	-	-	-

(주)부광아스콘	383,625,495	10,500,000	-	-	-	-	694,411	-

(주)황재레미콘	204,767,396	-	43,231,178	-	-	-	-	-

(주)보광빌딩	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)피비	-	-	-	-	-	-	-	20,400,000

(주)에이치씨렌트카	-	2,850,000	100,822	-	-	2,122,500	-	127,460,462

(주)신동양기업	-	6,454,400	-	-	-	-	-	-

(주)황재물류	244,470,968	1,014,000	-	-	339,545,370	-	-	2,587,865,961

팔공인터내셔널(주)	-	2,007,000	-	-	-	-	-	27,270,000

(주)피에이치에스	-	1,204,200	-	-	-	-	-	5,499,002

비케이	-	-	-	-	-	-	361,698	201,905,900

황재물류	-	-	-	-	-	-	-	66,792,865

주요경영진	-	-	-	-	-	-	-	64,350

합 계	3,339,283,088	141,465,080	84,306,026	-	4,721,997,249	2,122,500	20,084,986	3,040,219,140

②전분기(단위 : 원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	이자수익	유형자산매각	이자수익	매입	차량유지비	기타매입

기타	(주)대하상사	-	-	-	-	-	484,555,527	659,267

(주)보광아스콘	-	5,242,740	-	5,242,740	-	-	-

(주)부광산업알엠씨	105,400	-	1,500,000	-	-	-	10,060,000

(주)보광산업	-	-	4,272,727	-	3,772,536,000	-	-

(주)보광세라믹스	-	6,571,446	-	6,571,446	-	-	-

(주)보광산업개발	390,567,828	35,008,090	-	35,008,090	5,274,178,446	-	-

(주)보광콘크리트	-	-	-	-	-	-	-

(주)부광아스콘	-	1,497,205	-	1,497,205	-	-	-

(주)황재레미콘	-	45,644,603	-	45,644,603	28,634,400	-	-

(주)보광빌딩	-	-	-	-	-	-	-

(주)피비	-	-	-	-	-	-	20,400,000

(주)에이치씨렌트카	-	8,766,466	-	8,766,466	-	-	65,880,813

(주)신동양기업	13,287,200	-	-	-	-	-	-

(주)황재물류	-	4,267,288	-	4,267,288	268,014,790	-	2,912,676,949

팔공인터내셔널(주)	-	-	-	-	-	-	-

비케이	-	-	-	-	-	-	122,426,440

황재물류	-	-	-	-	-	-	42,750,000

주요경영진	-	5,860,200	-	5,860,200	-	-	-

합계	403,960,428	112,858,038	5,772,727	112,858,038	9,343,363,636	484,555,527	3,174,853,469

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.①당분기

(단위 : 원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여거래	자금차입거래	지분거래	배당금

대 여	회 수	차 입	상 환	취득/출자	처 분	지 급

기타 특수관계자	(주)보광아스콘	-	-	700,000,000	1,600,000,000	-	-	-

(주)부광산업알엠씨	-	-	270,000,000	2,170,000,000	-	-	-

(주)보광세라믹스	-	590,000,000	-	-	-	-	-

(주)보광산업개발	2,210,000,000	2,170,000,000	-	-	-	-	-

(주)보광콘크리트	220,000,000	-	-	-	-	-	-

(주)부광아스콘	-	-	880,000,000	510,000,000	-	-	-

(주)황재레미콘	130,000,000	400,000,000	-	-	-	-	-

(주)보광빌딩	-	-	-	-	-	-	-

(주)피비	-	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨렌트카	-	800,000,000	-	-	-	-	-

(주)신동양기업	-	-	-	-	-	-	-

(주)황재물류	-	-	-	-	-	-	-

팔공인터내셔널(주)	-	-	-	-	-	-	-

(주)피에이치에스	-	-	-	-	-	-	-

비케이	-	-	130,000,000	370,000,000	-	-	-

황재물류	-	-	-	-	-	-	-

주요경영진	-	-	4,500,000,000	4,500,000,000	-	-	-

합 계	2,560,000,000	3,960,000,000	6,480,000,000	9,150,000,000	-	-	-

②전분기(단위 : 원)

특수관계구분	특수관계자명	대여	회수	차입	상환

기타	(주)대하상사	-	-	-	-

(주)보광아스콘	-	1,300,000,000	-	-

(주)부광산업알엠씨	-	-	-	-

(주)보광산업	-	-	-	-

(주)보광세라믹스	-	-	-	-

(주)보광산업개발	750,000,000	5,277,195,000	-	-

(주)보광콘크리트	-	-	-	-

(주)부광아스콘	340,000,000	800,000,000	-	-

(주)황재레미콘	-	-	-	-

(주)보광빌딩	-	-	-	-

(주)피비	-	-	-	-

(주)에이치씨렌트카	200,000,000	-	-	-

(주)신동양기업	-	-	-	-

(주)황재물류	520,000,000	70,000,000	-	-

팔공인터내셔널(주)	-	-	-	-

비케이(박병윤)	-	-	-	-

황재물류	-	-	-	-

주요경영진	500,000,000	-	-	-

합계	2,310,000,000	7,447,195,000	-	-

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진과의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	324,850,000	224,694,000

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	제공한 내역	지급보증액/ 담보설정액	지급보증처/ 담보제공처

기타특수관계자	(주)보광빌딩	지급보증	3,960,000,000	(주)신한은행

(주)보광산업개발	단기금융상품	3,300,000,000	중소기업은행

부동산	2,640,000,000	(주)하나은행

4,800,000,000	(주)신한은행

지급보증	1,650,000,000	(주)국민은행

2,400,000,000	중소기업은행

1,200,000,000	농협은행(주)

1,800,000,000	(주)대구은행

9,491,400,000	(주)신한은행

1,200,000,000	(주)우리은행

(주)보광콘크리트	6,708,000,000	(주)신한은행

(주)에이치씨렌트카	단기금융상품	330,000,000	중소기업은행

지급보증	600,000,000	(주)대구은행

(주)황재레미콘	단기금융상품	550,000,000	중소기업은행

(주)황재물류	부동산	800,000,000	(주)하나은행

2,400,000,000	(주)신한은행

지급보증	148,000,000	(주)하나은행

합 계	지급보증	29,157,400,000

부동산	10,640,000,000

단기금융상품	4,180,000,000

연결실체는 위의 금융기관차입금 이 외에 (주)부광산업알엠씨의 기타 특수관계자에게 계약이행과 관련하여 14,020,000천원을 한도로 보증을 제공하고 있습니다.(7) 당분기말 현재 연결실체는 영업담보와 관련하여 특수관계자인 임원 및 주주로부터 담보(채권 최고 한도액 : 400,000천원)로 제공받고 있습니다.