HC홈센타 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회사 홈센타홀딩스(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 1988년 7월에 소방설비공사를 사업목적으로 경상북도 구미시에서 주식회사 동화소방으로 설립되어 2016년 9월에 현재의 상호인 주식회사 홈센타홀딩스로 변경하였습니다.지배기업은 2007년에 본사를 대구 북구 노원동으로 이전하였으며, 2004년 12월 10일에 한국자산관리공사로부터 대구광역시 남구 봉덕동 소재 구, 보성스파월드 부동산을 매입하고 2005년 8월부터 홈스파월드를 개장하여 운영하고 있습니다.한편, 지배기업은 2016년 9월 1일을 분할기일로 하여, 레미콘 제조 및 판매 사업부를물적분할의 방법으로 분할하였으며 당반기말 현재 비금융 지주업, 위생금구, 타일 등건설자재판매업, 체육시설 운영 레져사업을 목적사업으로 영위하고 있습니다.

지배기업은 2002년 7월 11일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였고, 당반기말 현재 당사의 납입자본금은 63,834,763천원이며, 주요 주주는 에이치씨파트너스(주)(24.64%), 박진모외 9명(20.18%), (주)피비(10.05%)으로 구성되어 있습니다.

2024년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사" 또는 " 연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	연결회사 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율	결산월

당반기말	전기말

(주)보광산업(*1)	한국	골재채취 및 레미콘 및 아스콘 제조, 판매	40.74%	40.74%	12월

(주)에이치씨대하에너지	유류 도소매	100.00%	100.00%	12월

(주)에이치씨대동산업	레미콘 및 아스콘 제조, 판매	100.00%	100.00%	12월

(주)에이치씨보광레미콘	100.00%	100.00%	12월

(주)에이치씨보광알엠씨	100.00%	100.00%	12월

(주)에이치씨보광콘크리트	100.00%	100.00%	12월

(주)에이치씨제일레미콘	100.00%	100.00%	12월

(주)홈센타	100.00%	100.00%	12월

(주)에이치씨보광아스콘	100.00%	100.00%	12월

(주)에이치씨황재레미콘	100.00%	100.00%	12월

(주)에이치씨군위산업	100.00%	100.00%	12월

(주)에이치씨의성산업	100.00%	100.00%	12월

(주)에이치씨의성레미콘	100.00%	100.00%	12월

(주)에이치씨경산산업	100.00%	100.00%	12월

(주)에이치씨홈센타동부레미콘	100.00%	-%	12월

(주)에이치씨물류	운송	100.00%	100.00%	12월

(*1) (주)보광산업에 대해서는 소유지분율이 과반수 미만이나, 주주간 약정 등에 의해이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단했습니다. 동 종속기업에 대한 주식은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석19 참조).

(3) 당반기과 전반기의 연결대상 종속기업의 재무상태표와 포괄손익계산서는 다음과같습니다.

(당반기) (단위:원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	반기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)보광산업과 그 종속기업(*1)	182,530,331,011	84,657,147,418	97,873,183,593	35,211,532,653	7,698,379,249	8,146,287,219

(주)에이치씨대하에너지	29,068,561,890	20,595,214,216	8,473,347,674	102,765,565,956	29,052,724	29,052,724

(주)에이치씨대동산업	17,588,687,064	6,756,100,881	10,832,586,183	9,857,261,478	834,686,837	834,686,837

(주)에이치씨보광레미콘	25,218,780,832	7,954,085,886	17,264,694,946	12,969,016,320	1,423,635,701	1,685,241,046

(주)에이치씨보광알엠씨	8,677,287,444	4,771,745,232	3,905,542,212	2,431,754,274	(78,352,288)	(78,352,288)

(주)에이치씨보광콘크리트	10,103,296,299	6,765,867,530	3,337,428,769	2,245,269,364	(220,498,180)	(220,498,180)

(주)에이치씨제일레미콘	10,616,744,930	4,842,364,669	5,774,380,261	7,894,586,875	538,293,778	538,293,778

(주)홈센타	49,605,912,050	7,801,661,354	41,804,250,696	18,137,084,498	2,533,842,585	2,533,842,585

(주)에이치씨보광아스콘	3,835,515,460	825,139,295	3,010,376,165	2,822,808,401	261,808,788	261,808,788

(주)에이치씨황재레미콘	2,074,540,647	42,589,413	2,031,951,234	42,000,000	40,864,743	40,864,743

(주)에이치씨군위산업	7,645,927,145	4,385,153,058	3,260,774,087	1,432,565,425	(354,143,243)	(354,143,243)

(주)에이치씨의성산업	1,023,314,861	485,578,363	537,736,498	883,691,729	(44,893,861)	(44,893,861)

(주)에이치씨의성레미콘	9,044,904,528	3,214,567,268	5,830,337,260	-	(53,011,734)	(53,011,734)

(주)에이치씨경산산업	7,312,994,562	4,553,743,563	2,759,250,999	749,131,159	(240,749,001)	(240,749,001)

(주)에이치씨홈센타동부레미콘	3,585,779,201	602,103,200	2,983,676,001	-	(16,323,999)	(16,323,999)

(주)에이치씨물류	6,604,595,951	4,226,715,924	2,377,880,027	10,009,052,668	718,738,533	718,738,533

(*1) (주)보광산업 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

(전기말/전반기) (단위:원)

구 분	자 산(*2)	부 채(*2)	자 본(*2)	매 출	반기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)보광산업과 그 종속기업(*1)	165,717,975,257	70,540,296,233	95,177,679,024	44,660,432,465	9,806,399,528	10,266,759,269

(주)에이치씨대하에너지	27,600,304,695	19,156,009,745	8,444,294,950	92,247,594,932	586,535,479	586,535,479

(주)에이치씨대동산업	18,285,975,317	8,288,075,971	9,997,899,346	16,240,539,080	2,338,026,503	2,338,026,503

(주)에이치씨보광레미콘	23,106,208,369	7,526,754,469	15,579,453,900	19,844,947,171	2,900,918,789	2,883,928,188

(주)에이치씨보광알엠씨	9,429,364,893	5,445,470,393	3,983,894,500	6,596,751,514	727,067,368	727,067,368

(주)에이치씨보광콘크리트	9,244,224,554	6,681,497,605	2,562,726,949	1,256,331,573	(416,700,518)	(416,700,518)

(주)에이치씨제일레미콘	10,034,734,047	4,798,647,564	5,236,086,483	7,629,029,144	1,010,272,008	1,010,272,008

(주)홈센타	51,734,316,741	8,861,471,510	42,872,845,231	25,765,148,191	3,643,619,151	3,643,619,151

(주)에이치씨보광아스콘	3,724,365,054	975,797,677	2,748,567,377	2,368,459,190	80,208,425	80,208,425

(주)에이치씨황재레미콘	2,024,455,717	33,369,226	1,991,086,491	-	9,495,736	9,495,736

(주)에이치씨군위산업	6,531,254,647	5,901,937,317	629,317,330	1,274,664,287	(309,515,462)	(309,515,462)

(주)에이치씨의성산업	1,286,376,558	703,746,199	582,630,359	1,360,335,270	110,714,863	110,714,863

(주)에이치씨의성레미콘	4,182,945,463	3,273,796,229	909,149,234	-	(7,136,201)	(7,136,201)

(주)에이치씨경산산업	3,000,000,000	-	3,000,000,000	-	-	-

(주)에이치씨물류	5,665,945,915	4,006,804,421	1,659,141,494	13,777,730,877	434,515,231	434,515,231

(*1) (주)보광산업 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.(*2) 재무상태표 항목은 전기말 재무상태표 금액입니다.

(4) 연결 대상 범위 변동당반기 중 연결재무제표 작성대상 범위에 포함된 내용은 아래와 같습니다.

종속기업	사 유

(주)에이치씨홈센타동부레미콘	신규 출자했습니다.

(5) 비지배지분 현황 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:원)

종속기업명	비지배지분에 배분된 반기순이익	누적비지배지분	비지배지분에 지급한 배당금

(주)보광산업	3,535,024,206	70,453,022,944	3,230,028,750

(전반기) (단위:원)

종속기업명	비지배지분에 배분된 반기순이익	누적비지배지분	비지배지분에 지급한 배당금

(주)보광산업	5,156,232,388	70,161,930,836	3,321,532,650

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사의 요약반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 반기연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야합니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약반기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접 적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 부채가 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품 공시' 개정동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한, 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 외환시장이 정상적으로 작동하지 않을 때 기능통화에 의한 외화거래 보고를 명확히 하기 위해 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가합니다. 또한, 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용할 수 있습니다.

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

4. 재무위험관리연결회사의 재무위험관리 목적과 정책은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. 5. 영업부문(1) 연결회사는 아래와 같이 9개의 보고부문을 가지고 있으며습니다.

영업부문	영 업

지주회사	자회사 관리

레미콘	레미콘 제조공급

골재	석재 토사석 채취 및 골재 선별 파쇄 가공업

아스콘	아스콘 제조공급

레져	홈스파월드 운영

상품도소매	위생금구, 타일 등 도소매

유류도소매	휘발유, 경유, 아스팔트유 등 도소매

물류운송	시멘트 및 골재 운송업

부동산 개발 및 임대	부동산 시행 및 판매업

(2) 연결회사의 당반기와 전반기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(당반기) (단위:원)

구 분	총매출액	내부매출액	외부매출액	부문손익	유형자산

지주회사	6,832,287,122	(6,832,287,122)	-	(4,338,387,296)	-

레미콘	74,867,644,371	(1,309,000)	74,866,335,371	10,116,438,766	91,292,244,881

골재	11,099,464,500	(9,798,361,750)	1,301,102,750	(1,008,016,028)	41,791,415,174

아스콘	8,709,593,305	(220,450,113)	8,489,143,192	1,133,203,980	4,700,560,268

레져	2,396,071,808	-	2,396,071,808	493,504,363	12,902,186,031

상품도소매	10,570,062,434	(205,182)	10,569,857,252	3,858,250,742	26,396,732,193

유류도소매	102,765,565,956	(7,683,858,006)	95,081,707,950	186,500,881	36,138,753,112

물류운송	10,009,052,668	(9,232,666,772)	776,385,896	(87,086,096)	314,603,174

부동산 개발 및 임대	-	-	-	(44,525,540)	-

합 계	227,249,742,164	(33,769,137,945)	193,480,604,219	10,309,883,772	213,536,494,833

(전반기) (단위:원)

구 분	총매출액	내부매출액	외부매출액	부문손익	유형자산

지주회사	3,300,351,245	(3,287,378,735)	12,972,510	(2,666,495,145)	-

레미콘	104,882,846,535	(10,932,000)	104,871,914,535	20,654,124,859	86,012,056,769

골재	15,030,511,250	(13,664,106,500)	1,366,404,750	1,328,016,736	44,775,008,148

아스콘	7,083,280,100	(4,499,300)	7,078,780,800	331,728,687	4,797,796,820

레져	2,257,029,211	-	2,257,029,211	331,813,221	13,287,619,015

상품도소매	10,946,435,233	(1,696,000)	10,944,739,233	2,059,314,750	23,988,638,370

유류도소매	92,247,594,932	(8,189,297,810)	84,058,297,122	936,825,545	14,169,236,454

물류운송	13,777,730,877	(13,073,935,597)	703,795,280	(100,627,081)	507,494,965

부동산 개발 및 임대	-	-	-	(54,107,400)	-

합 계	249,525,779,383	(38,231,845,942)	211,293,933,441	22,820,594,172	187,537,850,541

(3) 지역별 부문정보연결회사의 당반기와 전반기 중 매출액은 각각 193,480,604천원 및 211,293,933천원으로 모두 국내에서 이루어졌습니다.(4) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 매출액은 없습니다.

6. 현금및현금성자산(1) 당반기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	33,655,999	34,668,351

요구불예금	47,757,975,665	26,771,304,612

재무상태표 상 현금및현금성자산	47,791,631,664	26,805,972,963

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말	비 고

상각후원가측정금융자산	-	-	회사채 담보

단기금융상품	280,000,000	280,000,000	차입금 담보

장기금융상품	30,500,000	30,500,000	당좌개설보증금

합 계	310,500,000	310,500,000

7. 매출채권ㆍ기타수취채권 및 장기매출채권매출채권ㆍ기타수취채권 및 장기매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권ㆍ기타수취채권 및 장기매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	50,086,121,584	(1,025,105,122)	49,061,016,462	50,137,028,347	(1,261,596,260)	48,875,432,087

기타수취채권	미수금	1,514,233,948	(59,822,311)	1,454,411,637	1,106,128,246	(59,822,311)	1,046,305,935

단기대여금	42,622,724,633	(425,743,356)	42,196,981,277	33,235,871,610	(331,885,000)	32,903,986,610

유동성장기대여금	264,000,000	(2,640,000)	261,360,000	264,000,000	(2,640,000)	261,360,000

미수수익	278,983,556	-	278,983,556	123,419,396	-	123,419,396

소 계	44,679,942,137	(488,205,667)	44,191,736,470	34,729,419,252	(394,347,311)	34,335,071,941

장기매출채권	53,539,679	(49,498,647)	4,041,032	53,539,679	(49,498,647)	4,041,032

기타비유동수취채권	장기대여금	14,563,000,000	(294,130,000)	14,268,870,000	13,435,000,000	(282,850,000)	13,152,150,000

합 계	109,382,603,400	(1,856,939,436)	107,525,663,964	98,354,987,278	(1,988,292,218)	96,366,695,060

매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금은 연결회사가 자산금액을 회수할 수 없다는것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결회사가 자산을 회수할수 없다고 결정하면, 대손충당금은 매출채권 및 기타수취채권과 상계 제거됩니다.

8. 기타자산

당반기말과 전기말 현재 기타자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	1,771,958,593	-	718,257,660	-

선급비용	422,055,820	-	375,895,860	-

부가세대급금	110,180,998	-	4,794,925	-

장기선급비용	-	318,461,883	-	246,075,382

합 계	2,304,195,411	318,461,883	1,098,948,445	246,075,382

9. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	4,810,335,856	(689,445,353)	4,120,890,503	3,586,517,460	(825,387,783)	2,761,129,677

제품	787,357,025	-	787,357,025	128,450,015	-	128,450,015

원재료	2,502,007,592	-	2,502,007,592	2,146,898,734	-	2,146,898,734

부재료	183,007,066	-	183,007,066	172,381,762	-	172,381,762

용지	13,737,717,000	-	13,737,717,000	13,737,717,000	-	13,737,717,000

합 계	22,020,424,539	(689,445,353)	21,330,979,186	19,771,964,971	(825,387,783)	18,946,577,188

(2) 당반기 중 재고자산평가손실환입 135,942천원(전반기: 78,648천원)을 인식하였으며 매출원가에서 가감하였습니다.

10. 기타투자자산

(1) 당반기말와 전기말 현재 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	수 량	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

수목상품	489주	543,390,721	679,980,000	543,390,721	679,980,000

(2) 당반기와 전반기 중 기타투자자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

기 초	679,980,000	679,980,000

취 득	-	-

처 분	-	-

평 가	-	-

기 말	679,980,000	679,980,000

(3) 공정가치 측정기타투자자산은 수목상품으로 구성되어 있습니다. 수목상품의 공정가치는 거래사례비교법에 따라 평가하였으며, 수목상품의 공정가치 측정치 679,980천원은 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3 공정가치로 분류되었습니다.

11. 당기손익-공정가치금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

수익증권	-	500,000,000	-	1,068,407,453

ELS 등	-	9,055,192,681	1,002,659,000	13,008,555,847

지분증권	-	7,789,570,967	-	4,315,264,930

출자금	-	186,800,000	-	176,800,000

합 계	-	17,531,563,648	1,002,659,000	18,569,028,230

(2) 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

기 초	19,571,687,230	18,879,400,080

취 득	14,589,465,795	59,033,413,658

처 분	(17,260,934,392)	(50,282,655,206)

평 가	631,345,015	727,817,619

기 말	17,531,563,648	28,357,976,151

12. 기타포괄-공정가치금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

지분증권 :

상장주식	7,447,411,487	5,332,069,488

비상장주식	3,953,000	3,953,000

소 계	7,451,364,487	5,336,022,488

채무증권 :

회사채	1,000	1,000

합 계	7,451,365,487	5,336,023,488

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:원)

구 분	취득원가	장부금액	미실현손익(*)

상장주식	3,424,025,617	7,447,411,487	4,023,385,870

비상장주식	3,953,000	3,953,000	-

회사채	135,000,000	1,000	(134,999,000)

합 계	3,562,978,617	7,451,365,487	3,888,386,870

(*) 미실현손익은 법인세 반영전 금액입니다.

(전기말) (단위:원)

구 분	취득원가	장부금액	미실현손익(*)

상장주식	2,699,523,117	5,332,069,488	2,632,546,371

비상장주식	3,953,000	3,953,000	-

회사채	135,000,000	1,000	(134,999,000)

합 계	2,838,476,117	5,336,023,488	2,497,547,371

(*) 미실현손익은 법인세 반영전 금액입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 기타포괄-공정가치금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

기 초	5,336,023,488	4,395,145,169

취 득	895,215,100	83,716,000

처 분	-	(114,327,000)

평 가	1,220,126,899	548,449,167

기 말	7,451,365,487	4,912,983,336

13. 상각후원가측정금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

사모사채	66,000,000	66,000,000

손상차손누계액	(66,000,000)	(66,000,000)

합 계	-	-

(2) 당반기와 전반기 중 상각후원가측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

기 초	-	1,000

취 득	-	66,000,000

손 상	-	(66,000,000)

제 각	-	(1,000)

기 말	-	-

14. 관계기업투자주식(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	소재지	주요 영업활동	연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율	결산월

당반기말	전기말

관계기업	무림-블루웨이브 제1호 신기술투자조합	한국	투자업	20.77%	-	12월

(2) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	회사명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

관계기업	무림-블루웨이브 제1호 신기술투자조합	3,359,337,450	-	3,359,337,450	-	(10,622,550)	(10,622,550)

15. 투자부동산(1) 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

토 지	건 물	공 장	합 계	토 지	건 물	공 장	합 계

기 초	13,240,634,535	1,676,780,603	123,847,669	15,041,262,807	11,145,728,154	1,570,947,270	145,215,892	12,861,891,316

유형자산 대체	(1,252,287,954)	-	-	(1,252,287,954)	-	-	-	-

취 득	-	191,257,504	-	191,257,504	2,094,906,381	-	-	2,094,906,381

처 분	-	-	-	-	-	-	-	-

투자부동산평가이익	-	-	-	-	-	-	-	-

투자부동산평가손실	-	(25,000,000)	(9,313,820)	(34,313,820)	-	-	(11,610,695)	(11,610,695)

기 말	11,988,346,581	1,843,038,107	114,533,849	13,945,918,537	13,240,634,535	1,570,947,270	133,605,197	14,945,187,002

(2) 당기손익으로 인식된 금액당반기에 임대수익 124,135천원(전반기: 103,135천원)을 기타수익으로 인식하였습니다.

(3) 공정가치의 측정① 공정가치 서열체계투자부동산의 공정가치는 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근 매매사례금액을 근거로 공정가치모형으로 평가하였습니다. 투자부동산 공정가치 측정치 13,945,919천원은 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3 공정가치로 분류되었습니다.

② 수준3 공정가치투자부동산은 거래사례비교법을 적용하여 평가하였으며, 당반기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	금 액

기 초	15,041,262,807

유형자산으로 재분류	(1,252,287,954)

취 득	191,257,504

평가손익	(34,313,820)

기 말	13,945,918,537

(4) 당반기말 현재 연결회사의 장ㆍ단기 차입금과 관련하여 일부 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석19 참조).

16. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 취득원가와 정부보조금 및 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:원)

과 목	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부가액

토지	133,598,564,547	-	-	133,598,564,547

건물	25,715,627,748	-	(12,204,688,921)	13,510,938,827

구축물	10,196,418,661	-	(4,283,325,232)	5,913,093,429

기계장치	49,905,241,244	(158,520,000)	(35,752,614,432)	13,994,106,812

중기	2,024,317,910	-	(1,146,639,950)	877,677,960

차량운반구	13,388,444,376	(27,845,835)	(12,693,705,538)	666,893,003

시설장치	14,663,370,666	(362,701,384)	(11,419,663,175)	2,881,006,107

기타유형자산	20,670,680,350	-	(15,635,543,259)	5,035,137,091

사용권자산	27,925,864,960	-	(11,404,081,885)	16,521,783,075

건설중인자산	20,537,293,982	-	-	20,537,293,982

합 계	318,625,824,444	(549,067,219)	(104,540,262,392)	213,536,494,833

(전기말) (단위:원)

과 목	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부가액

토지	129,039,736,599	-	-	129,039,736,599

건물	23,493,724,849	-	(11,746,772,330)	11,746,952,519

구축물	10,196,418,661	-	(4,102,152,696)	6,094,265,965

기계장치	46,642,641,244	(173,381,250)	(34,067,349,017)	12,401,910,977

중기	2,024,317,910	-	(1,027,665,581)	996,652,329

차량운반구	14,878,884,915	(39,633,335)	(13,936,485,013)	902,766,567

시설장치	14,352,753,784	(437,342,304)	(10,939,304,563)	2,976,106,917

기타유형자산	20,347,722,554	-	(15,149,858,628)	5,197,863,926

사용권자산	28,552,635,277	-	(10,177,708,005)	18,374,927,272

건설중인자산	18,107,323,485	-	-	18,107,323,485

합 계	307,636,159,278	(650,356,889)	(101,147,295,833)	205,838,506,556

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:원)

구 분	기 초	취득액(자본적
지출 포함)(*1)	처분액	감가상각비	기타증감(*2)	기 말

토지	129,039,736,599	3,306,539,994	-	-	1,252,287,954	133,598,564,547

건물	11,746,952,519	673,255,464	-	(457,916,591)	1,548,647,435	13,510,938,827

구축물	6,094,265,965	-	-	(181,172,536)	-	5,913,093,429

기계장치	12,401,910,977	2,262,600,000	-	(1,670,404,165)	1,000,000,000	13,994,106,812

중기	996,652,329	-	-	(118,974,369)	-	877,677,960

차량운반구	902,766,567	20,419,090	(42,411,667)	(213,880,987)	-	666,893,003

시설장치	2,976,106,917	310,616,882	-	(405,717,692)	-	2,881,006,107

기타유형자산	5,197,863,926	189,643,800	(1,000)	(490,983,631)	138,613,996	5,035,137,091

사용권자산	18,374,927,272	790,794,430	(85,122,464)	(3,789,523,378)	1,230,707,215	16,521,783,075

건설중인자산	18,107,323,485	4,972,017,932	-	-	(2,542,047,435)	20,537,293,982

합 계	205,838,506,556	12,525,887,592	(127,535,131)	(7,328,573,349)	2,628,209,165	213,536,494,833

(*1) 건설중인자산의 취득액에는 유형자산에 대한 차입원가 이자액 386,050천원이 포함되어 있습니다.(*2) 사용권자산의 기타증감액은 리스변경 및 투자부동산에서 대체된 금액입니다.

(전반기) (단위:원)

구 분	기 초	취득액(자본적지출 포함)(*1)	처분액	감가상각비	기타증감(*2)	기 말

토지	104,148,148,093	3,921,131,700	-	-	-	108,069,279,793

건물	12,084,708,767	117,861,290	-	(412,682,014)	144,727,272	11,934,615,315

구축물	6,381,689,762	28,123,000	-	(181,363,594)	-	6,228,449,168

기계장치	14,884,906,808	776,300,000	-	(1,712,390,232)	-	13,948,816,576

중기	1,070,220,117	125,864,000	-	(121,122,155)	-	1,074,961,962

차량운반구	1,260,244,876	122,405,800	(34,531,688)	(236,330,731)	-	1,111,788,257

시설장치	3,391,470,819	231,953,720	-	(408,651,971)	-	3,214,772,568

기타유형자산	5,309,760,097	25,645,500	-	(501,846,870)	292,845,481	5,126,404,208

사용권자산	20,964,231,705	1,208,190,729	(3,693,418)	(3,600,788,810)	2,289,731,271	20,857,671,477

건설중인자산	13,578,934,399	2,536,884,090	-	-	(144,727,272)	15,971,091,217

합 계	183,074,315,443	9,094,359,829	(38,225,106)	(7,175,176,377)	2,582,576,752	187,537,850,541

(*1) 건설중인자산의 취득액에는 유형자산에 대한 차입원가 이자액 298,227천원이 포함되어 있습니다.(*2) 사용권자산의 기타증감액은 리스변경으로 인식된 금액입니다.

(3) 담보제공당반기말 및 전기말 현재 각각 장부금액 174,259,061천원 및 167,110,832천원의 유형자산이 은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석19 참조).

(4) 정부보조금당반기 및 전반기 중 연결회사의 유형자산 관련 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

기 초	650,356,889	813,043,335

정부보조금 수령액	-	-

감가상각비 상계액	(101,289,670)	(98,467,500)

기 말	549,067,219	714,575,835

17. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	3,023,864,086	2,373,910,777

중기	12,342,257,088	14,523,369,807

차량운반구	1,155,661,901	1,477,646,688

합 계	16,521,783,075	18,374,927,272

리스부채

유동	7,618,541,432	7,331,741,386

비유동	8,807,746,119	10,982,837,818

합 계	16,426,287,551	18,314,579,204

(*) 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다.

(2) 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	388,829,057	351,619,546

중기	3,044,424,327	2,949,458,220

차량운반구	356,269,994	299,711,044

합 계	3,789,523,378	3,600,788,810

리스부채에 대한 이자비용(금융비용)	237,863,635	249,748,383

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비)	37,929,194	50,421,282

소액자산리스료(매출원가 및 판매비와관리비)	12,595,078	8,740,113

(3) 리스와 관련하여 현금흐름표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

리스의 총 현금유출	3,761,018,462	3,563,673,865

18. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	166,693,924,465	166,728,907,799

감가상각누계액	(32,781,358,687)	(30,592,574,775)

손상차손누계액	(92,040,830,642)	(92,040,830,642)

장부가액	41,871,735,136	44,095,502,382

(2) 당반기 및 전반기의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:원)

구 분	시설물이용권	전신전화가입권	산업재산권	채굴권	운송허가권	영업권	합 계

취득원가 :

기초금액	2,750,834,354	6,154,000	176,455,664	52,415,613,903	202,225,270	111,177,624,608	166,728,907,799

취득금액	-	-	-	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	-	(34,983,334)	-	(34,983,334)

기말금액	2,750,834,354	6,154,000	176,455,664	52,415,613,903	167,241,936	111,177,624,608	166,693,924,465

감가상각누계액 :

기초금액	-	-	(16,800,000)	(30,575,774,775)	-	-	(30,592,574,775)

무형자산상각비	-	-	(4,800,000)	(2,183,983,912)	-	-	(2,188,783,912)

기말금액	-	-	(21,600,000)	(32,759,758,687)	-	-	(32,781,358,687)

손상차손누계액 :

기초금액	-	-	-	-	-	(92,040,830,642)	(92,040,830,642)

기말금액	-	-	-	-	-	(92,040,830,642)	(92,040,830,642)

장부가액 :

기초금액	2,750,834,354	6,154,000	159,655,664	21,839,839,128	202,225,270	19,136,793,966	44,095,502,382

기말금액	2,750,834,354	6,154,000	154,855,664	19,655,855,216	167,241,936	19,136,793,966	41,871,735,136

(전반기) (단위:원)

구 분	시설물이용권	전신전화가입권	산업재산권	채굴권	운송허가권	영업권	합 계

취득원가 :

기초금액	1,725,197,990	6,154,000	176,455,664	52,415,613,903	262,225,270	111,177,624,608	165,763,271,435

취득금액	-	-	-	-	-	-	-

기타증감	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	1,725,197,990	6,154,000	176,455,664	52,415,613,903	262,225,270	111,177,624,608	165,763,271,435

감가상각누계액 :

기초금액	-	-	(7,200,000)	(26,207,806,950)	-	-	(26,215,006,950)

무형자산상각비	-	-	(4,800,000)	(2,183,983,912)	-	-	(2,188,783,912)

기말금액	-	-	(12,000,000)	(28,391,790,862)	-	-	(28,403,790,862)

손상차손누계액 :

기초금액	-	-	-	-	-	(91,309,287,157)	(91,309,287,157)

기말금액	-	-	-	-	-	(91,309,287,157)	(91,309,287,157)

장부가액 :

기초금액	1,725,197,990	6,154,000	169,255,664	26,207,806,953	262,225,270	19,868,337,451	48,238,977,328

기말금액	1,725,197,990	6,154,000	164,455,664	24,023,823,041	262,225,270	19,868,337,451	46,050,193,416

19. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단기차입금) (단위:원)

차입처	내 역	이자율	당반기말	전기말

(주)하나은행	시설자금	4.35%	500,000,000	-

(주)신한은행	4.72%	1,840,000,000	-

(주)국민은행	운전자금	4.23%~4.80%	32,660,127,219	25,500,000,000

(주)신한은행	2.14%~5.10%	13,650,000,000	14,150,000,000

(주)우리은행	4.56%	1,600,000,000	1,600,000,000

농협은행(주)	4.79%~5.00%	2,600,000,000	4,977,000,000

한국산업은행	4.53%	14,900,000,000	14,900,000,000

(주)하나은행	1.36%~4.98%	3,707,000,000	5,218,000,000

중소기업은행	3.69%~3.71%	1,690,000,000	1,690,000,000

(주)IM뱅크	3.09%~3.90%	1,500,000,000	799,931,062

특수관계자	-%	-	600,000,000

합 계	74,647,127,219	69,434,931,062

(장기차입금) (단위:원)

차입처	내 역	이자율	당반기말	전기말

(주)하나은행	시설자금	4.38%	7,000,000,000	7,500,000,000

농협은행(주)	4.25%	4,400,000,000	4,400,000,000

(주)신한은행	3.80%	8,000,000,000	8,000,000,000

(주)IM뱅크	3.89%~5.83%	16,278,930,000	14,484,590,000

(주)국민은행	운전자금	2.00%	28,000,000	4,328,000,000

(주)신한은행	4.28%~4.52%	7,195,000,000	9,035,000,000

(주)IM뱅크	4.93%	3,200,000,000	3,200,000,000

합 계	46,101,930,000	50,947,590,000

차감 : 유동성대체	(23,006,320,000)	(29,646,320,000)

장기차입금	23,095,610,000	21,301,270,000

(2) 당반기말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	금 액

2024.7.1-2025.6.30	23,006,320,000

2025.7.1-2026.6.30	7,070,410,000

2026.7.1-2027.6.30	16,005,600,000

2027.7.1-2028.6.30	5,600,000

2028.7.1-2029.6.30	5,600,000

2029.7.1~	8,400,000

합 계	46,101,930,000

(3) 당반기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	133,598,564,547	158,775,900,000	운전자금 및 시설자금	26,385,000,000	(주)신한은행

건축물	19,424,032,256	10,360,000,000	(주)하나은행

기계장치	5,127,085,334	29,728,000,000	(주)국민은행

시설장치	202,442,331	4,400,000,000	농협은행(주)

투자부동산	10,085,887,470	1,690,000,000	중소기업은행

14,900,000,000	한국산업은행

건설중인자산	15,906,936,592	4,800,000,000

단기금융상품	280,000,000	280,000,000	12,378,930,000	(주)IM뱅크

합 계	184,624,948,530	163,855,900,000	99,841,930,000

지배기업은 종속기업투자주식인 (주)보광산업의 지분증권을 금융기관차입금의 담보로 제공하고 있습니다(관련차입금: (주)신한은행 4,300,000천원, (주)하나은행 7,000,000천원, 담보설정액: (주)신한은행 30,000,000천원, (주)하나은행 8,400,000천원).

한편, 연결회사는 기타특수관계자, 주요경영진으로부터 금융기관 차입금 등과 관련하여 지급보증과 유형자산 담보를 제공받고 있습니다(주석38 참조).

20. 전환사채(1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	발행일	만기일	액면이자율	당반기말	전기말

제4회 사모전환사채-홈센타홀딩스	2024-02-27	2029-02-27	-%	20,000,000,000	-

제4회 사모전환사채-보광산업	2024-02-27	2029-02-27	-%	20,000,000,000	-

합 계	40,000,000,000	-

차감 : 전환권조정	(6,744,695,093)	-

장부금액	33,255,304,907	-

(2) 당기말 현재 발행한 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

사채의 명칭	제4회 사모전환사채-홈센타홀딩스	제4회 사모전환사채-보광산업

액면금액	20,000,000,000	20,000,000,000

발행가액	16,334,240,000	15,689,020,000

이자지급조건	-%	-%

보장수익률	-%	-%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환

전환청구기간	2025년 02월 27일부터 2029년 01월 27일까지

전환가격(*1)	1,183	5,321

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	(주)홈센타홀딩스 기명식 보통주	(주)보광산업 기명식 보통주

전환시 발행할 주식수	16,906,170주	3,758,691주

사채권자에 의한 조기상환청구권(*2)	발행자는 발행 후 24개월이 되는 시점과 이후 매 3개월마다 사채권자의 요청이 있는 경우 액면금액을 일시 상환

발행자의 매도청구권(*3)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일 이후 12개월이 경과한 날과이후부터 발행일 이후 24개월이 경과한 날까지의 기간동안 매 3개월마다 최대 액면금액의 40%까지 사채권자가 보유하고 있는 사채를 매도하여 줄 것을 청구할수 있으며, 사채권자는 매도청구권자의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도해야 함

(*1) 전환가격이 시가하락 등 전환사채 인수계약서에 정한 바에 따라 조정되어 전환권대가를 파생상품부채로 분류하였습니다.(*2) 조기상환청구권 행사금액이 주계약인 채무상품의 상각후원가와 동일하여 내재파생상품을 별도로 분리하지 않았습니다.(*3) 별도의 금융상품으로 파생상품자산으로 분류하였습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 전환사채와 관련하여 발생한 파생상품자산과 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

파생상품자산	파생상품부채	파생상품자산	파생상품부채

매도청구권	전환권	매도청구권	전환권대가

기 초	-	-	-	-

발 행	3,844,600,000	11,821,340,000	-	-

전 환	-	-	-	-

처 분	-	-	-	-

평 가	(1,605,460,000)	(5,568,720,000)	-	-

기 말	2,239,140,000	6,252,620,000	-	-

(4) 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품과 관련된 전환권이 금융부채로 분류된 경우로서, 해당 전환권의 장부금액 및 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말 및 전기말 현재 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융부채의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	계정과목	당반기말	전기말	최초 장부금액

전환사채	파생상품부채-전환권	6,252,620,000	-	11,821,340,000

2) 당반기 및 전반기 중 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는금융부채의 평가손익 및 관련 손익 반영 전 법인세비용차감전계속사업손익은 다음과같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순손익	14,742,150,984	23,292,940,473

평가손익	5,568,720,000	-

평가손익 반영전 법인세비용차감전순손익	9,173,430,984	23,292,940,473

21. 사채(1) 당반기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

무보증사모사채	2023-04-27	2025-04-27	4.64%	3,000,000,000	-	-	3,000,000,000

사채할인발행차금	-	-	-	-

합 계	3,000,000,000	-	-	3,000,000,000

(2) 사채의 원리금 상환채무를 담보할 목적으로 상각후원가측정금융자산에 질권이 설정되어 있습니다(주석6,13 참조).

22. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	2,832,290,075	1,377,442,718

예수금	197,920,640	164,173,012

부가세예수금	1,343,589,692	2,085,744,259

합 계	4,373,800,407	3,627,359,989

23. 충당부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

복구충당부채(*1)	-	17,581,132,253	17,581,132,253	-	17,226,212,186	17,226,212,186

소송충당부채(*2)	70,136,714	-	70,136,714	70,136,714	-	70,136,714

합 계	70,136,714	17,581,132,253	17,651,268,967	70,136,714	17,226,212,186	17,296,348,900

(*1) 골재채취업을 영위하고 있으며, 산지관리법 39조에 의하여 복구의무를 부담하고 있습니다. (*2) 연결실체가 피고로 계류중인 소송 중 1심에서 패소한 경우에는 최근 판결내용에 따라 충당부채를 설정하고 있습니다(주석 37참조).

(2) 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	복구충당부채

당반기	전반기

기초금액	17,226,212,186	15,858,536,346

전입액(*1)	286,691,503	296,792,508

사용액(환입액)	(72,757,000)	-

추정변경액	140,985,564	292,845,481

기말금액	17,581,132,253	16,448,174,335

(*1) 충당부채 전입액은 이자비용에 포함되어 있습니다.

24. 자본금과 자본잉여금 및 기타자본구성요소

(1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

주당액면금액	500	500

발행주식수	127,669,525	127,669,525

보통주자본금	63,834,762,500	63,834,762,500

(2) 당반기말와 전기말 중 지배기업의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	127,669,525	(729,517)	126,940,008	127,669,525	(729,517)	126,940,008

유상증자	-	-	-	-	-	-

기말 발행주식수	127,669,525	(729,517)	126,940,008	127,669,525	(729,517)	126,940,008

(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	90,282,139,508	90,282,139,508

자기주식처분손익	(289,844,006)	(289,844,006)

기타자본잉여금	(929,093,658)	(929,198,706)

기타자본조정	(512,894,867)	(512,894,867)

합 계	88,550,306,977	88,550,201,929

(4) 기타자본구성요소당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

재평가잉여금	126,128,834	126,128,834

기타포괄-공정가치금융자산평가손익(*)	2,437,909,945	1,738,219,831

자기주식	(2,611,176,685)	(2,611,176,685)

합 계	(47,137,906)	(746,828,020)

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다.

25. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	6,550,035,446	5,005,988,900

미처분이익잉여금	7,574,719,070	1,377,117,599

합 계	14,124,754,516	6,383,106,499

(2) 당반기와 전반기 중 이익잉여금(결손금)의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

기 초	6,383,106,499	(13,575,001,053)

반기순이익	9,011,048,097	13,998,968,902

기타포괄-공정가치금융자산 처분효과(*)	-	5,383,502

배당금의 지급	(1,269,400,080)	(1,269,400,080)

확정급여제도의 재측정요소(*)	-	-

기 말	14,124,754,516	(840,048,729)

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다.(3) 당반기와 전반기 중 지배기업이 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

보통주1주당 10원(전기: 10원)	(1,269,400,080)	(1,269,400,080)

26. 주당손익

(1) 당반기와 전반기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(기본주당손익) (단위:원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기본주당이익 :

반기순이익	6,666,912,702	9,011,048,097	8,072,769,064	13,998,968,902

가중평균유통보통주식수	126,940,008	126,940,008	126,940,008	126,940,008

기본주당손이익	53	71	64	110

(가중평균유통보통주식수) (단위:주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초 발행보통주식수	127,669,525	127,669,525	127,669,525	127,669,525

유상증자 효과	-	-	-	-

자기주식 효과	(729,517)	(729,517)	(729,517)	(729,517)

가중평균유통보통주식수	126,940,008	126,940,008	126,940,008	126,940,008

(2) 당반기와 전반기 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(희석주당이익) (단위:원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 기본당기순손익	6,666,912,702	9,011,048,097	8,072,769,064	13,998,968,902

조정:

전환사채 이자비용	421,349,619	571,538,238	-	-

전환사채 파생상품평가손익	(2,037,650,381)	(1,887,461,762)	-	-

보통주 희석당기순손익	5,050,611,940	7,695,124,573	8,072,769,064	13,998,968,902

가중평균유통보통주식수(희석)	126,940,008	126,940,008	126,940,008	126,940,008

희석주당손익	40	61	64	110

(가중평균유통보통주식수) (단위:주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

가중평균유통보통주식수	126,940,008	126,940,008	126,940,008	126,940,008

전환사채의 전환 가정	16,906,170	11,611,380	-	-

가중평균유통보통주식수(희석)	143,846,178	138,551,388	126,940,008	126,940,008

27. 고객과의 계약에서 생기는 수익당반기와 전반기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:원)

구 분	지주회사	레미콘 및 아스콘	골 재	레 져	상품도소매	유류도소매	물류운송	합 계

재화 또는 용역의 유형

상품매출	-	215,725,563	-	-	10,569,857,252	94,909,539,313	-	105,695,122,128

제품매출	-	82,864,476,127	1,301,102,750	-	-	-	-	84,165,578,877

스파매출	-	-	-	2,396,071,808	-	-	-	2,396,071,808

운송수익	-	-	-	-	-	-	776,385,896	776,385,896

배당금수익	-	-	-	-	-	-	-	-

기 타	-	275,276,873	-	-	-	172,168,637	-	447,445,510

합 계	-	83,355,478,563	1,301,102,750	2,396,071,808	10,569,857,252	95,081,707,950	776,385,896	193,480,604,219

지리적 시장

국내	-	83,355,478,563	1,301,102,750	2,396,071,808	10,569,857,252	95,081,707,950	776,385,896	193,480,604,219

재화나 용역의 이전시기

한 시점에 이전하는 재화	-	83,355,478,563	1,301,102,750	-	10,569,857,252	95,081,707,950	776,385,896	191,084,532,411

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	-	-	2,396,071,808	-	-	-	2,396,071,808

합 계	-	83,355,478,563	1,301,102,750	2,396,071,808	10,569,857,252	95,081,707,950	776,385,896	193,480,604,219

(전반기) (단위:원)

구 분	지주회사	레미콘 및 아스콘	골 재	레 져	상품도소매	유류도소매	물류운송	합 계

재화 또는 용역의 유형

상품매출	-	355,901,349	-	-	10,944,739,233	82,819,637,009	-	94,120,277,591

제품매출	-	111,490,508,531	1,366,404,750	-	-	-	-	112,856,913,281

스파매출	-	-	-	2,257,029,211	-	-	-	2,257,029,211

운송수익	-	-	-	-	-	-	703,795,280	703,795,280

배당금수익	12,972,510	-	-	-	-	-	-	12,972,510

기 타	-	104,285,455	-	-	-	1,238,660,113	-	1,342,945,568

합 계	12,972,510	111,950,695,335	1,366,404,750	2,257,029,211	10,944,739,233	84,058,297,122	703,795,280	211,293,933,441

지리적 시장

국내	12,972,510	111,950,695,335	1,366,404,750	2,257,029,211	10,944,739,233	84,058,297,122	703,795,280	211,293,933,441

재화나 용역의 이전시기

한 시점에 이전하는 재화	12,972,510	111,950,695,335	1,366,404,750	-	10,944,739,233	84,058,297,122	703,795,280	209,036,904,230

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	-	-	2,257,029,211	-	-	-	2,257,029,211

합 계	12,972,510	111,950,695,335	1,366,404,750	2,257,029,211	10,944,739,233	84,058,297,122	703,795,280	211,293,933,441

28. 성격별 비용

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별비용

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	-	-	51,456,004,138	100,526,011,925	51,456,004,138	100,526,011,925

원재료의 사용액	-	-	23,106,823,609	40,014,287,858	23,106,823,609	40,014,287,858

종업원급여	3,069,564,800	5,720,637,892	2,386,081,079	4,650,805,943	5,455,645,879	10,371,443,835

감가상각비와 기타상각비	634,640,614	1,243,570,004	4,069,570,643	8,273,787,257	4,704,211,257	9,517,357,261

기타비용	2,831,014,309	4,843,831,012	9,095,634,021	17,897,788,556	11,926,648,330	22,741,619,568

합 계	6,535,219,723	11,808,038,908	90,114,113,490	171,362,681,539	96,649,333,213	183,170,720,447

(전반기) (단위:원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별비용

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	-	-	41,845,490,437	89,980,280,526	41,845,490,437	89,980,280,526

원재료의 사용액	-	-	26,308,977,840	51,872,464,099	26,308,977,840	51,872,464,099

종업원급여	2,851,727,343	5,581,865,616	2,651,406,622	5,047,844,934	5,503,133,965	10,629,710,550

감가상각비와 기타상각비	581,038,851	1,178,366,256	4,070,241,030	8,185,594,033	4,651,279,881	9,363,960,289

기타비용	2,611,406,909	4,491,310,081	10,249,096,675	22,135,613,724	12,860,503,584	26,626,923,805

합 계	6,044,173,103	11,251,541,953	85,125,212,604	177,221,797,316	91,169,385,707	188,473,339,269

29. 종업원급여

(1) 연결회사의 확정급여채무 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(확정급여부채) (단위:원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,063,299,022	6,691,699,004

사외적립자산의 공정가치	(987,670,407)	(971,968,501)

재무상태표상 순확정급여부채	6,075,628,615	5,719,730,503

(기타 종업원급여 관련 부채) (단위:원)

구 분	당반기말	전기말

유급휴가에 대한 부채(*)	1,242,417,186	1,195,623,895

(*) 유급휴가에 대한 부채는 기타지급채무(미지급비용)에 계상되어 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

기 초	6,691,699,004	5,963,094,622

관계사 전입	37,269,213	41,159,154

관계사 전출	(27,292,070)	-

당기근무원가	663,371,016	637,432,026

이자비용	109,730,853	112,315,411

확정급여제도의 재측정요소	-	-

퇴직금지급액	(411,478,994)	(566,095,969)

기 말	7,063,299,022	6,187,905,244

(3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

기 초	971,968,501	892,082,300

이자수익	15,701,906	14,933,533

불입액	-	2,700,000

확정급여제도의 재측정요소	-	-

기 말	987,670,407	909,715,833

(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

예치금(*)	987,670,407	971,968,501

(*) 상기 예치금은 원리금이 보장되는 정기예금입니다.

30. 판매비와관리비당반기 및 전반기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	2,491,378,898	4,680,229,385	2,190,233,779	4,455,067,888

퇴직급여	189,265,180	389,567,807	220,635,131	365,254,326

복리후생비	388,920,722	650,840,700	440,858,433	761,543,402

임차료	31,610,289	52,869,371	5,429,208	4,976,743

접대비	224,819,607	513,022,319	275,221,564	573,790,771

감가상각비	632,240,614	1,238,770,004	585,838,851	1,173,566,256

무형자산상각비	2,400,000	4,800,000	(4,800,000)	4,800,000

경상연구개발비	1,948,000	5,395,000	6,781,000	8,396,000

수선비	15,105,100	21,210,900	8,306,727	14,453,777

세금과공과	500,615,376	629,980,964	543,220,489	660,466,267

광고선전비	22,914,253	41,811,798	309,111,181	339,433,306

대손상각비	76,629,833	(236,491,138)	(22,431,865)	2,260,510

차량유지비	90,968,337	208,967,967	131,296,752	232,316,660

교육훈련비	755,000	755,000	10,000	339,000

여비교통비	10,350,310	23,591,551	15,404,600	28,883,670

운반비	582,634,161	1,025,080,600	424,075,526	804,441,836

보험료	92,083,921	160,368,754	138,869,955	184,430,703

통신비	22,776,272	47,990,883	20,952,116	41,946,939

수도광열비	25,918,579	65,353,198	24,722,878	59,554,363

전력비	15,395,958	36,567,088	15,064,583	36,164,115

소모품비	42,027,187	88,537,645	32,386,805	65,652,577

지급수수료	1,037,882,565	2,067,513,191	669,438,180	1,380,298,171

협회비	9,697,000	15,745,000	8,986,000	22,041,000

도서인쇄비	1,998,460	3,542,960	2,453,050	3,875,380

하자보수비	-	4,352,500	-	-

잡비	24,884,101	67,665,461	2,108,160	27,588,293

합 계	6,535,219,723	11,808,038,908	6,044,173,103	11,251,541,953

31. 금융수익과 금융비용(1) 당반기와 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융상품	기타포괄-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융상품	기 타	합 계

이자수익	-	-	2,363,593,822	-	2,363,593,822

당기손익-공정가치금융자산평가이익	1,579,641,280	-	-	-	1,579,641,280

당기손익-공정가치금융자산처분이익	920,853,576	-	-	-	920,853,576

파생상품평가이익-전환권대가	5,568,720,000	-	-	-	5,568,720,000

배당금수익	30,255,946	88,697,388	-	-	118,953,334

장기금융상품처분이익	-	-	-	-	-

금융보증수익	-	-	-	15,062,569	15,062,569

합 계	8,099,470,802	88,697,388	2,363,593,822	15,062,569	10,566,824,581

(전반기) (단위:원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융상품	기타포괄-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융상품	기 타	합 계

이자수익	-	-	1,236,186,559	-	1,236,186,559

당기손익-공정가치금융자산평가이익	793,942,505	-	-	-	793,942,505

당기손익-공정가치금융자산처분이익	1,521,288,925	-	-	-	1,521,288,925

배당금수익	17,291,515	55,213,940	-	-	72,505,455

장기금융상품처분이익	3,629,552	-	-	-	3,629,552

금융보증수익	-	-	-	13,296,423	13,296,423

합 계	2,336,152,497	55,213,940	1,236,186,559	13,296,423	3,640,849,419

(2) 당반기와 전반기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융상품	상각후원가 측정 금융부채	기 타	합 계

이자비용	-	3,751,187,086	406,369,908	4,157,556,994

단기금융상품처분손실	-	1,653,005	-	1,653,005

장기금융상품평가손실	-	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	948,296,265	-	-	948,296,265

당기손익-공정가치금융자산처분손실	103,648,217	-	-	103,648,217

파생상품평가손실-매도청구권	1,605,460,000	-	-	1,605,460,000

금융보증비용	-	-	3,762,259	3,762,259

합 계	2,657,404,482	3,752,840,091	410,132,167	6,820,376,740

(전반기) (단위:원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융상품	상각후원가 측정 금융부채	기 타	합 계

이자비용	-	2,233,466,351	546,540,891	2,780,007,242

상각후원가측정금융자산손상차손	-	66,001,000	-	66,001,000

장기금융상품평가손실	18,126,542	-	-	18,126,542

당기손익-공정가치금융자산평가손실	66,124,886	-	-	66,124,886

당기손익-공정가치금융자산처분손실	16,667,647	-	-	16,667,647

파생상품평가손실-이자율스왑	93,248,095	-	-	93,248,095

합 계	194,167,170	2,299,467,351	546,540,891	3,040,175,412

32. 기타수익과 기타비용당반기 및 전반기의 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(기타수익) (단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	233,005,821	720,043,022	1,845,497	5,544,751

외화환산이익	4,022,259	8,291,102	298,724	1,570,226

무형자산처분이익	10,000,000	10,000,000	-	-

기타운송수익	8,850,000	8,850,000	-	-

기타의대손상각비환입	(36,150,000)	(36,150,000)	-	-

임대료수익	106,070,421	212,694,565	77,601,375	169,406,373

수수료수익	6,776,503	12,143,671	4,255,999	134,959,888

잡이익	55,992,133	141,429,040	42,653,145	98,532,282

합 계	388,567,137	1,077,301,400	126,654,740	410,013,520

(기타비용) (단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

외화환산손실	14,051	1,360,834	-	-

유형자산처분손실	22,932,427	22,932,427	-	29,688

투자부동산평가손실	4,613,140	34,313,820	4,878,765	11,610,695

기부금	15,000,000	140,500,000	23,600,000	39,500,000

보험료	6,906,783	31,582,793	11,373,156	25,907,224

기타의대손상각비	(20,551,644)	68,988,356	2,640,193	182,887,861

재고자산폐기손실	-	-	-	170,798,900

잡손실	71,239,673	91,803,799	52,999,485	107,606,858

합 계	100,154,430	391,482,029	95,491,599	538,341,226

33. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기의 평균유효세율은 14.90%(전반기: 17.76%)입니다.

34. 금융상품의 범주별 분류당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(금융자산) (단위:원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄-공정가치 측정 금융자산

현금및현금성자산	-	47,791,631,664	-	-	26,805,972,963	-

파생상품자산-매도청구권	2,239,140,000	-	-	-	-	-

단기금융상품	-	6,200,000,000	-	-	1,043,900,000	-

당기손익-공정가치금융자산	유동	-	-	-	1,002,659,000	-	-

비유동	17,531,563,648	-	-	18,569,028,230	-	-

상각후원가측정금융자산	-	-	-	-	-	-

매출채권	-	49,061,016,462	-	-	48,875,432,087	-

기타수취채권	미수금	-	1,454,411,637	-	-	1,046,305,935	-

단기대여금	-	42,196,981,277	-	-	32,903,986,610	-

유동성장기대여금	-	261,360,000	-	-	261,360,000	-

미수수익	-	278,983,556	-	-	123,419,396	-

소 계	-	44,191,736,470	-	-	34,335,071,941	-

장기금융상품	1,336,109,385	390,089,740	-	1,295,608,761	313,680,220	-

기타비유동금융자산	보증금	-	2,516,765,750	-	-	2,387,716,394	-

장기매출채권	-	4,041,032	-	-	4,041,032	-

기타비유동수취채권	장기대여금	-	14,268,870,000	-	-	13,152,150,000	-

기타포괄-공정가치금융자산	-	-	7,451,365,487	-	-	5,336,023,488

합 계	21,106,813,033	164,424,151,118	7,451,365,487	20,867,295,991	126,917,964,637	5,336,023,488

(금융부채) (단위:원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타부채

매입채무	-	11,418,600,015	-	-	9,049,724,816	-

파생상품부채-전환권대가	6,252,620,000	-	-	-	-	-

단기차입금	-	74,647,127,219	-	-	69,434,931,062	-

금융보증부채	유동	-	-	7,430,137	-	-	3,667,878

기타지급채무	미지급금	-	6,735,871,265	-	-	6,723,920,561	-

미지급비용	-	3,526,692,890	-	-	3,390,754,327	-

소 계	-	10,262,564,155	-	-	10,114,674,888	-

기타유동금융부채	임대보증금	-	1,259,000,000	-	-	1,304,000,000	-

특별회원보증금	-	1,676,373,000	-	-	1,634,413,000	-

소 계	-	2,935,373,000	-	-	2,938,413,000	-

회사채	유동	-	3,000,000,000	-	-	-	-

비유동	-	-	-	-	3,000,000,000	-

장기차입금	유동	-	23,006,320,000	-	-	29,646,320,000	-

비유동	-	23,095,610,000	-	-	21,301,270,000	-

리스부채	유동	-	-	7,618,541,432	-	-	7,331,741,386

비유동	-	-	8,807,746,119	-	-	10,982,837,818

전환사채	유동	-	33,255,304,907	-	-	-	-

비유동	-	-	-	-	-	-

기타비유동금융부채	특별회원보증금	-	102,000,000	-	-	117,000,000	-

임대보증금	-	715,000,000	-	-	599,000,000	-

소 계	-	817,000,000	-	-	716,000,000	-

합 계	6,252,620,000	182,437,899,296	16,433,717,688	-	146,201,333,766	18,318,247,082

35. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 서열체계

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

구 분	특 성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄-공정가치 측정 금융자산

상장주식	7,447,411,487	-	-	7,447,411,487

회사채	-	-	1,000	1,000

소 계	7,447,411,487	-	1,000	7,447,412,487

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	-	500,000,000	-	500,000,000

ELS 등	456,564,550	8,598,628,131	-	9,055,192,681

지분증권	7,789,570,967	-	-	7,789,570,967

출자금	-	-	186,800,000	186,800,000

파생상품자산-매도청구권	-	2,239,140,000	2,239,140,000

장기금융상품(저축성보험 등)	-	-	1,336,109,385	1,336,109,385

소 계	8,246,135,517	9,098,628,131	3,762,049,385	21,106,813,033

합 계	15,693,547,004	9,098,628,131	3,762,050,385	28,554,225,520

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채-전환권대가	-	-	6,252,620,000	6,252,620,000

(전기말) (단위:원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄-공정가치 측정 금융자산

상장주식	5,332,069,488	-	-	5,332,069,488

회사채	-	-	1,000	1,000

소 계	5,332,069,488	-	1,000	5,332,070,488

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	-	1,068,407,453	-	1,068,407,453

ELS 등	59,190,000	13,952,024,847	-	14,011,214,847

지분증권	4,315,264,930	-	-	4,315,264,930

출자금	-	-	176,800,000	176,800,000

파생상품자산-이자율스왑	-	-	-	-

장기금융상품(저축성보험 등)	-	-	1,295,608,761	1,295,608,761

소 계	4,374,454,930	15,020,432,300	1,472,408,761	20,867,295,991

합 계	9,706,524,418	15,020,432,300	1,472,409,761	26,199,366,479

당반기와 전반기 중 수준1과 수준2간의 유의적인 이동은 없습니다.

(3) 연결회사는 상각후원가로 인식된 자산 및 상각후원가로 인식된 부채(리스부채 포함)는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 수준2의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당반기말	전기말

수익증권	500,000,000	1,068,407,453	기타	주가지수 등

ELS 등	8,598,628,131	13,952,024,847	기타	주가지수 등

(5) 당반기와 전반기 중 수준3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:원)

구 분	금융자산	금융부채

기타포괄-공정가치	당기손익-공정가치	당기손익-공정가치

채무증권	저축성보험 등	출자금	파생상품자산	파생상품부채

기초잔액	1,000	1,291,979,209	176,800,000	-	-

총포괄손익	-	15,062,569	-	(1,605,460,000)	(5,568,720,000)

당기손익에 포함된 손익	-	15,062,569	-	(1,605,460,000)	(5,568,720,000)

기타포괄손익에 포함된 손익	-	-	-	-	-

취득, 처분, 전환, 상환 등	-	29,067,607	10,000,000	3,844,600,000	11,461,340,000

취득 등	-	389,067,607	10,000,000	3,844,600,000	11,821,340,000

처분 등	-	(360,000,000)	-	-	(360,000,000)

기말잔액	1,000	1,336,109,385	186,800,000	2,239,140,000	5,892,620,000

(전반기) (단위:원)

구 분	금융자산

기타포괄-공정가치	당기손익-공정가치	합 계

채무증권	저축성보험 등	출자금

기초잔액	1,000	1,285,520,281	166,800,000	1,452,321,281

총포괄손익	-	(18,126,542)	-	(18,126,542)

당기손익에 포함된 손익	-	(18,126,542)	-	(18,126,542)

기타포괄손익에 포함된 손익	-	-	-	-

취득, 처분, 전환, 상환 등	-	(365,734,561)	-	(365,734,561)

취득 등	-	364,743,176	-	364,743,176

처분 등	-	(730,477,737)	-	(730,477,737)

기말잔액	1,000	901,659,178	166,800,000	1,068,460,178

(6) 당반기말과 전기말 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

당반기말	전기말

금융자산

출자금	186,800,000	176,800,000	순자산가치평가법	순자산가치 등	-

회사채	1,000	1,000	현금흐름할인모형	성장률	-

저축성보험 등	1,336,109,385	1,295,608,761	해지환급금	보증이율,공시이율	보증이율,공시이율이 증가(감소)한다면 해지환급금은 증가(감소)할 것입니다.

파생상품자산-매도청구권	2,239,140,000	-	이항모형	주가변동성	주가변동성이 증가할수록 공정가치는 증가합니다.

금융부채

파생상품부채-전환권대가	6,252,620,000	-	이항모형	주가변동성	주가변동성이 증가할수록 공정가치는 증가합니다.

(7) 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한, 당반기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

36. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성 대체	4,405,660,000	5,505,660,000

장기대여금의 유동성 대체	264,000,000	-

건설중인자산의 본계정 대체	2,542,047,435	144,727,272

사용권자산의 취득/처분/기타증감	1,936,379,181	3,494,228,582

리스부채의 유동성대체	3,248,913,839	3,107,032,106

회사채의 유동성대체	3,000,000,000	-

복구충당부채 추정의 변경	(138,613,996)	(292,845,481)

기타포괄-공정기치금융자산 평가	(1,220,126,899)	(548,449,167)

기타금융부채의 유동성 대체	135,000,000	-

(2) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:원)

구 분	기 초	현금흐름 변동	비현금 변동	기 말

유동성 대체	사채상각액	기 타

단기차입금	69,434,931,062	(327,803,843)	5,540,000,000	-	-	74,647,127,219

장기차입금	21,301,270,000	6,200,000,000	(4,405,660,000)	-	-	23,095,610,000

유동성장기차입금	29,646,320,000	(5,505,660,000)	(1,134,340,000)	-	-	23,006,320,000

유동성회사채	-	-	3,000,000,000	-	-	3,000,000,000

회사채	3,000,000,000	-	(3,000,000,000)	-	-	-

전환사채	-	40,000,000,000	-	1,232,044,907	(7,976,740,000)	33,255,304,907

기타유동금융부채	2,938,413,000	(138,040,000)	135,000,000	-	-	2,935,373,000

기타비유동금융부채	716,000,000	236,000,000	(135,000,000)	-	-	817,000,000

유동성리스부채	7,331,741,386	(3,667,294,190)	3,248,913,839	-	705,180,397	7,618,541,432

리스부채	10,982,837,818	-	(3,248,913,839)	-	1,073,822,140	8,807,746,119

(전반기) (단위:원)

구 분	기 초	현금흐름 변동	비현금 변동	기 말

유동성 대체	사채상각액	기 타

단기차입금	67,219,022,654	3,774,870,187	-	-	-	70,993,892,841

장기차입금	8,812,590,000	-	(5,505,660,000)	-	-	3,306,930,000

유동성장기차입금	27,046,320,000	(1,705,660,000)	5,505,660,000	-	-	30,846,320,000

회사채	-	3,000,000,000	-	-	-	3,000,000,000

유동성회사채	4,999,178,788	(5,000,000,000)	-	821,212	-	-

기타유동금융부채	3,191,704,000	(164,980,000)	-	-	192,000,000	3,218,724,000

기타비유동금융부채	744,000,000	166,000,000	-	-	(18,000,000)	892,000,000

유동성리스부채	6,083,338,942	(3,461,312,470)	3,107,032,106	-	1,555,252,145	7,284,310,723

리스부채	14,675,591,679	-	(3,107,032,106)	-	1,874,569,385	13,443,128,958

37. 우발부채와 약정사항(1) 당반기말 현재 연결회사가 금융회사와 체결한 주요 금융거래의 약정 한도금액 및실행금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

금융회사	약정내용	한도금액	실행금액

중소기업은행	일반자금대출	3,850,000,000	1,690,000,000

(주)신한은행	원화지급보증	100,000,000	30,000,000

(주)신한은행	일반자금대출	22,685,000,000	22,685,000,000

(주)IM뱅크	일반자금대출	12,150,000,000	11,450,000,000

(주)국민은행	일반자금대출	32,928,000,000	32,688,127,219

(주)하나은행	일반자금대출	9,300,000,000	4,207,000,000

(주)하나은행	시설자금대출	7,000,000,000	7,000,000,000

농협은행(주)	일반자금대출	2,600,000,000	2,600,000,000

농협은행(주)	시설자금대출	4,400,000,000	4,400,000,000

한국산업은행	일반자금대출	14,900,000,000	14,900,000,000

(주)우리은행	일반자금대출	1,600,000,000	1,600,000,000

(주)IM뱅크	시설자금대출	9,528,930,000	9,528,930,000

(주)신한은행	시설자금대출	8,000,000,000	8,000,000,000

(주)우리은행	전자매출채권담보대출	500,000,000	-

합 계	129,541,930,000	120,779,057,219

(2) 당반기말 현재 연결회사는 연결회사의 주요 거래처에 8,550,000천원의 토지ㆍ건물 등을 영업담보로 제공하고 있습니다.

(3) 연결회사는 하자보증 및 이행보증과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 36,677,162천원의 지급보증을 제공받아 거래처에 제공하고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위:원)

관할법원	원고	피고	소송가액	내역	진행상황

대구지방법원	경북대학교병원	(주)보광산업	200,000,000	손해배상	1심 진행중

서울중앙법원	구지과학마을청아람입주자대표회의	(주)보광산업	70,136,714	손해배상	1심 패소 후, 항소

상기 소송사건의 결과가 회사의 재무제표에 미칠 영향은 보고기간종료일 현재로서는합리적으로 예측할 수 없습니다. 다만, 피고로 계류중인 소송 중 1심에서 패소한 경우에는 최근 판결내용에 따라 충당부채를 설정하고 있으며, 보고기간종료일 현재 회사가 소송충당부채를 설정한 금액은 70,136,714원입니다.38. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 연결회사와 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명

기타특수관계자	(주)에이치씨홀딩스, (주)보광산업개발, (주)에이치씨부광아스콘, (주)에이치씨씨앤엘,
(주)에이치씨부광산업, (주)에이치씨렌트카, (주)피비, (주)에이치씨이앤브이, (주)에이치씨솔라,
(주)에이치씨케미칼, (주)보광세라믹스, (주)비산물류, 에이치씨파트너스(주), (주)디앤지글로벌 등

주요 경영진	박철웅, 박춘만, 박춘호, 박병준, 박병윤 등

(2) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	자 산	부 채

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	에이치씨파트너스(주)	-	-	29,040	-	10,000,000

(주)에이치씨홀딩스	28,529,727	12,245,000,000	3,107,514	-	99,043,728

(주)에이치씨렌트카	9,755,243	2,102,013,242	1,091,230,108	-	1,181,934,086

(주)에이치씨부광산업	-	-	-	-	-

(주)에이치씨부광아스콘	-	-	-	-	-

(주)에이치씨씨앤엘	-	-	170,533	4,009,834,969	18,940,000

(주)에이치씨이앤브이	34,755,187	3,665,000,000	-	50,702,025	16,027,000

(주)에이치씨케미칼	-	-	43,560	-	112,277,170

(주)디앤지글로벌	-	4,320,000,000	13,197	-	-

(주)보광산업개발	999,943,485	-	9,124,500	-	-

(주)비산물류	-	-	772,200	-	2,789,296,402

(주)피비	-	14,700,000,000	800,000,000	-	668,009,610

(주)보광세라믹스	-	730,000,000	-	-	-

엠에이치물류	-	-	-	-	703,119,465

이에이치물류	598,165	-	-	-	3,896,175,793

제이와이물류	413,307	-	-	-	4,494,997,790

주요경영진	-	-	724,843,510	-	474,441,855

합 계	1,073,995,114	37,762,013,242	2,629,334,162	4,060,536,994	14,464,262,899

(전기말) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	자 산	부 채

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	(주)에이치씨렌트카	2,377,766	2,460,000,000	1,040,728,350	-	1,046,932,155

(주)에이치씨부광산업	-	-	-	-	-

(주)에이치씨부광아스콘	-	-	-	-	-

(주)에이치씨씨앤엘	-	-	250,622	3,904,216,907	13,000,000

(주)에이치씨이앤브이	57,482,561	2,575,000,000	-	75,790,825	13,057,000

(주)에이치씨케미칼	-	-	43,560	-	106,623,899

(주)디앤지글로벌	-	3,765,000,000	27,778,590	-	-

(주)보광산업개발	1,437,537,995	-	4,818,000	-	600,000,000

(주)에이치씨홀딩스	28,096,205	10,710,000,000	-	-	78,256,029

(주)비산물류	175,336	-	772,200	-	3,136,456,167

(주)피비	-	12,525,000,000	800,000,000	-	693,211,588

에이치씨파트너스(주)	-	-	29,040	-	10,000,000

엠에이치물류	-	-	-	-	744,764,385

이에이치물류	112,041	-	-	-	4,824,303,776

제이와이물류	-	-	-	-	5,596,932,914

주요경영진	-	-	89,775,920	-	56,532,391

합 계	1,525,781,904	32,035,000,000	1,964,196,282	3,980,007,732	16,920,070,304

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	매출 등	매입 등

매 출	임대료수익	유형자산 처분	이자수익/기타수익	매 입	유형자산 취득	기타매입/기타비용

기타 특수관계자	에이치씨파트너스(주)	-	158,400	-	-	-	-	-

(주)에이치씨홀딩스	99,308,309	-	-	311,535,000	-	90,000,000	-

(주)에이치씨렌트카	6,706,796	5,700,000	-	70,400,303	-	13,474,046	86,099,064

(주)에이치씨보광산업개발	-	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨부광산업	-	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨부광아스콘	-	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨씨앤엘	-	904,950	-	-	21,820,081,833	-	14,550,000

(주)에이치씨이앤브이	62,978,108	-	-	73,290,819	324,223,250	33,066,000	-

(주)에이치씨케미칼	-	237,600	-	-	-	-	547,615,770

(주)디앤지글로벌	-	-	-	94,163,509	-	-	-

(주)보광산업개발	3,072,089,588	-	-	8,850,000	-	12,873,600	4,325,644

(주)비산물류	-	2,172,000	-	-	-	-	7,470,235

(주)피비	-	-	-	303,931,895	-	-	13,798,022

(주)보광세라믹스	-	-	-	366,995	-	-	-

엠에이치물류	-	-	-	-	-	-	53,712,438

이에이치물류	1,355,177	-	-	-	-	-	81,667,367

제이와이물류	607,067	-	-	-	-	-	94,350,776

주요경영진	-	-	-	4,273,411	-	-	18,560,149

합 계	3,243,045,045	9,172,950	-	866,811,932	22,144,305,083	149,413,646	922,149,465

(전반기) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	매출 등	매입 등

매 출	임대료수익	유형자산 처분	이자수익/기타수익	매 입	유형자산 취득	기타매입/기타비용

기타 특수관계자	(주)에이치씨홀딩스	31,378,276	-	-	311,310,641	645,045,250	141,150,000	-

(주)에이치씨부광산업	7,319,677	3,000,000	-	-	5,015,838	4,990,000	-

(주)에이치씨씨앤엘	-	900,150	-	524,274	27,927,333,184	-	-

(주)에이치씨이앤브이	51,201,352	2,354,838	-	14,010,466	10,007,250	60,000,000	22,845,438

(주)보광산업개발	2,692,557,113	-	-	-	-	1,710,000	2,318,700

(주)에이치씨부광아스콘	341,373	3,000,000	-	-	1,983,580	-	-

(주)에이치씨렌트카	5,736,815	5,700,000	-	71,817,493	-	336,903,721	73,610,107

(주)피비	-	-	-	270,302,771	-	-	14,805,016

(주)비산물류	395,222	2,164,667	-	-	-	349,139,549	90,946,013

(주)에이치씨케미칼	-	237,600	-	-	-	-	585,477,323

엠에이치물류	-	-	-	-	-	434,993,536	15,170,008

이에이치물류	-	-	-	-	-	-	259,446,637

제이와이물류	-	-	-	-	-	-	264,153,058

에이치씨파트너스(주)	-	92,400	-	-	-	1,996,635,000	-

주요경영진	-	-	-	870,907	-	-	10,800,000

합 계	2,788,929,828	17,449,655	-	668,836,552	28,589,385,102	3,325,521,806	1,339,572,300

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	대 여 금	차 입 금	지분증권의 취득

대 여	회 수	차 입	상 환

기타특수관계자	(주)에이치씨렌트카	2,405,000,000	2,762,986,758	-	-	-

(주)에이치씨이앤브이	1,515,000,000	425,000,000	-	-	-

(주)디앤지글로벌	585,000,000	30,000,000	-	-	-

(주)보광산업개발	-	-	-	600,000,000	-

(주)피비	4,260,000,000	2,085,000,000	-	-	-

(주)에이치씨홀딩스	7,085,000,000	5,550,000,000	-	-	-

(주)보광세라믹스	730,000,000	-	-	-	-

합 계	16,580,000,000	10,852,986,758	-	600,000,000	-

(전반기) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	대 여 금	차 입 금	지분증권의 취득

대 여	회 수	차 입	상 환

기타특수관계자	(주)에이치씨홀딩스	4,235,000,000	2,280,000,000	-	-	-

(주)에이치씨씨앤엘	65,000,000	-	-	-	-

(주)에이치씨이앤브이	755,000,000	165,000,000	-	-	-

(주)에이치씨렌트카	2,785,000,000	625,000,000	-	-	-

(주)피비	3,640,000,000	380,000,000	-	-	-

합 계	11,480,000,000	3,450,000,000	-	-	-

(5) 상기 특수관계자에 대한 매출채권 및 대여금 38,836,008천원(전기: 33,560,782천원)에 대하여 연결회사가 당반기 중 인식한 대손상각비(환입) 52,752천원(전반기: 85,009천원)이며, 당반기말 설정된 대손충당금은 388,360천원(전기말 335,608천원)입니다.

(6) 리스 ① 당반기 중 (주)에이치씨렌트카와 체결한 리스계약에 따라 인식한 사용권자산은 10,974천원과 리스부채는 10,169천원이며, 체결된 리스계약에 따라 지급한 리스부채의 금액은 당반기 325,444천원(전반기: 289,232천원), 이자비용은 당반기 18,059천원(전반기: 13,084천원)입니다.② (주)비산물류와 체결된 리스계약에 따라 지급한 리스부채의 금액은 당반기 346,830천원(전반기: 293,854천원), 이자비용은 당반기 40,170천원(전반기: 32,146천원)입니다.③ (주)피비와 체결된 리스계약에 따라 지급한 리스부채의 금액은 당반기 25,202천원(전반기: 24,195천원), 이자비용은 당반기 13,798천원(전반기: 14,805천원)입니다.④ 엠에이치물류와 체결된 리스계약에 따라 지급한 리스부채의 금액은 당반기 220,013천원(전반기: 226,330천원), 이자비용은 당반기 11,487천원(전반기: 15,170천원)입니다.⑤ 이에이치물류와 체결된 리스계약에 따라 지급한 리스부채의 금액은 당반기 926,452천원(전반기: 912,719천원), 이자비용은 당반기 42,548천원(전반기: 56,281천원)입니다.⑥ 제이와이물류와 체결된 리스계약에 따라 지급한 리스부채의 금액은 당반기 1,102,349천원(전반기: 1,084,636천원), 이자비용은 당반기 55,651천원(전반기: 73,364천원)입니다.⑦ 주요경영진와 체결된 리스계약에 따라 지급한 리스부채의 금액은 당반기 95,350천원(전반기: 87,530천원), 이자비용은 당반기 8,650천원(전반기: 2,470천원)입니다.

(7) 당반기와 전반기 중 주요 경영진과의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기종업원급여	1,230,351,010	2,423,563,082	1,333,936,396	2,214,222,420

퇴직급여	140,442,025	263,687,629	150,256,207	308,310,862

합 계	1,370,793,035	2,687,250,711	1,484,192,603	2,522,533,282

(8) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계 구분	특수관계자명	제공한 내역	지급보증액/ 담보설정액	지급보증처/ 담보제공처

기타특수관계자	(주)보광산업개발	부동산	4,344,000,000	(주)IM뱅크

(주)디앤지글로벌	부동산	38,400,000,000	(주)신한은행

(주)에이치씨부광아스콘	부동산	1,500,000,000	(주)하나은행

(주)에이치씨씨앤엘	지급보증	600,000,000	(주)하나은행

합 계	지급보증	600,000,000

부동산	44,244,000,000

연결회사는 위의 금융기관차입금 이 외에 기타특수관계자인 (주)에이치씨이엔브이의 계약이행과 관련하여 4,960,000천원을 한도로 보증을 제공하고 있습니다.

(9) 당반기말 현재 차입금담보와 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	특수관계자명	보증금액	보증내역

금융기관	내 역

기타특수관계자	(주)에이치씨홀딩스	4,800,000,000	(주)신한은행	부동산

주요경영진	192,000,000	(주)우리은행	지급보증

8,270,000,000	(주)신한은행

15,840,000,000	(주)IM뱅크

1,992,000,000	중소기업은행

7,187,760,000	한국산업은행

3,000,000,000	P-CBO

합 계	41,281,760,000

연결회사는 특수관계자인 임원 및 주주로부터 영업담보(채권 최고 한도액 : 400,000천원)를 제공받고 있습니다.