HC홈센타 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 홈센타홀딩스(이하 "당사")는 1988년 7월에 소방설비공사를 사업목적으로 경상북도 구미시에서 주식회사 동화소방으로 설립되어 2016년 9월에 현재의 상호인주식회사 홈센타홀딩스로 변경하였습니다.당사는 2007년에 본사를 대구 북구 노원동으로 이전하였으며, 2004년 12월 10일에 한국자산관리공사로부터 대구광역시 남구 봉덕동 소재 구, 보성스파월드 부동산을 매입하고 2005년 8월부터 홈스파월드를 개장하여 운영하고 있습니다.당사는 2002년 7월 11일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였고, 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 63,834,762천원이며, 주요 주주는 박병준(18.21%), 박진모외 9명 (28.22%), (주)피비(8.38%)으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차 보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31이자로 종료되는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2021년 COVID-19 확산에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당분기말 현재 COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계 연도의 연차재무제표와 비교하여 유의적인 변동이 없습니다.3. 회계정책의 변경(1) 개정사항① 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.ㆍ 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음ㆍ 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침ㆍ 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 시행일이 도래하지 않은 제개정 사항① 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.② 기업회계기준서 제1103호 ‘개념체계’에 대한 참조(개정)동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계(‘개념체계’(2007)) 대신 ‘개념체계’(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.③ 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정)동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.④ 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.4. 유의적인 회계정책분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 회사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 당사는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요' 합니다.이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(4) 재무보고를 위한 개념체계 (2018)개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 코로나바이러스감염증-19 ('코로나19') 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예('임차료 할인 등') 기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을제공합니다. 이러 한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되 게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 코로나19 관련 임차료 할인 등이 발생하지 않았으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.5. 재무위험관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

6. 현금 및 현금성 자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	21,486,230	9,649,440

요구불예금	1,478,906,877	120,820,905

재무상태표 상 현금및현금성자산	1,500,393,107	130,470,345

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 :원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

장기금융상품	2,500,000	2,500,000	당좌개설보증금

7. 매출채권과 기타채권(1) 매출채권ㆍ기타수취채권 및 장기매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권ㆍ기타수취채권 및 장기매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	6,438,448,612	(245,476,859)	6,192,971,753	1,924,858,141	(245,476,859)	1,679,381,282

기타수취채권	미수금	425,380,793	(3,693,952)	421,686,841	322,100,798	(3,693,952)	318,406,846

단기대여금	6,801,161,070	(68,000,000)	6,733,161,070	1,896,030	-	1,896,030

미수수익	15,068,493	-	15,068,493	-	-	-

소 계	7,241,610,356	(71,693,952)	7,169,916,404	323,996,828	(3,693,952)	320,302,876

장기매출채권	967,313,326	(963,365,294)	3,948,032	967,313,326	(963,365,294)	3,948,032

합 계	14,647,372,294	(1,280,536,105)	13,366,836,189	3,216,168,295	(1,212,536,105)	2,003,632,190

(2) 매출채권의 양도당사는 현금을 수령하고 은행에 매출채권을 양도했습니다. 당사는 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에, 해당 매출채권을 재무상태표에서 제거하지 않았습니다. 양도 시에 수령한 금액은 보증은행의 단기차입금으로 인식하였습니다.당사가 매출채권을 계속해서 인식하고 있기 때문에 해당 매출채권은 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에 포함하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권과 관련 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(주석17 참조).

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

은행에 양도된 매출채권의 장부금액	367,893,491	316,613,772

관련된 부채의 장부금액	367,893,491	316,613,772

매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 매출채권 및 기타수취채권과 상계 제거됩니다.8. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	244,532,364	270,000,000

선급비용	103,439,384	111,691,200

합 계	347,971,748	381,691,200

9. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	2,013,673,189	(698,663,488)	1,315,009,701	2,068,506,874	(698,663,488)	1,369,843,386

합 계	2,013,673,189	(698,663,488)	1,315,009,701	2,068,506,874	(698,663,488)	1,369,843,386

(2) 당분기 중 재고자산평가와 관련하여 인식한 손익은 없으며, 전분기 중 재고자산평가손실환입 114천원을 인식하였습니다.

10. 기타포괄-공정가치금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권(*) :

상장주식	2,950,087,400	3,231,447,000

비상장주식	3,951,000	3,951,000

소 계	2,954,038,400	3,235,398,000

채무증권 :

회사채	1,000	1,000

합 계	2,954,039,400	3,235,399,000

당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 당사는 동 지분상품의 공정가치에 대한 단기간의 변동을 당기손익으로 인식하는 것이 장기 목적으로 이러한 지분상품을 보유하여 잠재적인 성과를 장기간에 걸쳐 실현하고자 하는 당사의 전략과 일관되지 않는다고 판단하고 있습니다.금융자산의 공정가치에 대해서는 주석 29에서 설명하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:원)

구 분	피투자회사명	취득원가	장부금액	미실현손익(*)

상장주식	동신건설(주)	47,563,500	2,889,719,700	2,842,156,200

(주)원방테크	3,909,600	3,261,600	(648,000)

에스케이바이오사이언스(주)	30,485,000	56,514,500	26,029,500

(주)씨앤투스성진	768,000	591,600	(176,400)

소 계	82,726,100	2,950,087,400	2,867,361,300

비상장주식	(주)청구	40,000	40,000	-

(주)대구시민프로축구단	1,000	1,000	-

(주)대림종합건설	310,000	310,000	-

씨제이파라다이스	3,600,000	3,600,000	-

소 계	3,951,000	3,951,000	-

회사채	씨제이파라다이스	135,000,000	1,000	(134,999,000)

합 계	221,677,100	2,954,039,400	2,732,362,300

( * ) 미실현손익은 법인세 반영전 금액입니다.

(전기말) (단위:원)

구 분	피투자회사명	취득원가	장부금액	미실현손익(*)

상장주식	동신건설(주)	47,563,500	2,200,711,800	2,153,148,300

현대자동차(주)	1,132,150,000	1,027,200,000	(104,950,000)

(주)원방테크	3,909,600	3,535,200	(374,400)

소 계	1,183,623,100	3,231,447,000	2,047,823,900

비상장주식	(주)청구	40,000	40,000	-

(주)대구시민프로축구단	1,000	1,000	-

(주)대림종합건설	310,000	310,000	-

씨제이파라다이스	3,600,000	3,600,000	-

소 계	3,951,000	3,951,000	-

회사채	씨제이파라다이스	135,000,000	1,000	(134,999,000)

합 계	1,322,574,100	3,235,399,000	1,912,824,900

( * ) 미실현손익은 법인세 반영전 금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	3,235,399,000	1,577,257,760

취득금액	36,015,000	-

처분금액	(1,250,702,000)	-

평가손익	933,327,400	(326,906,340)

기말잔액	2,954,039,400	1,250,351,420

11. 종속기업투자주식당분기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

종속기업명	당기말	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)보광산업(*1)	한국	12월	골재채취 및 레미콘 및 아스콘 제조, 판매	39.05%	56,334,300,000	39.05%	56,334,300,000

(주)에이치씨대하에너지	유류도소매	100.00%	2,678,348,767	100.00%	2,671,115,891

(주)에이치씨대동산업	레미콘 판매	100.00%	6,477,895,442	100.00%	6,477,895,442

(주)에이치씨보광레미콘	레미콘 판매	100.00%	6,808,496,932	100.00%	6,812,272,427

(주)에이치씨보광알엠씨	레미콘 판매	100.00%	3,531,186,093	100.00%	3,531,186,093

(주)에이치씨보광콘크리트	레미콘 판매	100.00%	4,784,471,922	100.00%	4,784,471,922

(주)에이치씨제일레미콘	레미콘 판매	100.00%	4,865,281,881	100.00%	4,865,281,881

(주)홈센타	레미콘 판매	100.00%	27,236,486,806	100.00%	27,237,966,258

(주)에이치씨보광아스콘	아스콘 판매	100.00%	3,831,560,102	100.00%	3,831,560,102

(주)에이치씨황재레미콘	레미콘 판매	100.00%	4,325,964,392	100.00%	4,325,964,392

(주)에이치씨군위산업	레미콘 판매	100.00%	3,000,000,000	100.00%	3,000,000,000

(주)에이치씨의성산업(*2)	레미콘 판매	100.00%	500,000,000	100.00%	-

(주)에이치씨물류	운송업	100.00%	1,997,924,288	100.00%	1,997,924,288

합 계	126,371,916,625	125,869,938,696

(*1) (주)보광산업에 대해서는 소유지분율이 과반수 미만이나, 주주간 약정 등에 의해 이사회 구성원의 과반수를임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단했습니다. 동 종속기업에 대한 주식은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조).(*2) 레미콘 사업부문의 확대를 목적으로 신규 취득하였습니다.

12. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전기

건물(아파트)	건물(아파트)

기초 장부금액	470,000,000	1,569,333,333

처분	-	(1,126,000,000)

투자부동산평가이익	-	26,666,667

투자부동산평가손실	-	-

기말 장부금액	470,000,000	470,000,000

투자부동산은 제3자들에게 임대하고 있는 아파트으로 구성되어 있으며, 각각의 임대계약은 전세로 체결되어 손익계산서에 포함된 임대수익 및 운영비용은 없습니다.한편, 공정가치의 변동 및 처분손익은 은 기타수익 및 기타비용으로 인식하였으며 전기 중 투자부동산처분이익 3,333천원, 투자부동산 처분손실 16,333천원을 인식하였습니다.(2) 공정가치의 측정투자부동산의 공정가치는 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근 매매사례금액을 근거로 공정가치모형으로 평가하였습니다.

투자부동산 공정가치 측정치 470,000천원은 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3 공정가치로 분류되었습니다.

13. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 취득원가와 정부보조금 및 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	17,163,934,073	-	17,163,934,073

건물	16,703,551,424	(7,991,105,551)	8,712,445,873

구축물	77,495,084	(65,286,759)	12,208,325

중기	23,799,000	(23,798,000)	1,000

차량운반구	102,073,591	(102,065,591)	8,000

시설장치	4,818,065,109	(4,307,262,178)	510,802,931

기타유형자산	2,521,757,227	(2,461,089,361)	60,667,866

사용권자산	431,035,981	(112,480,364)	318,555,617

건설중인자산	11,796,443,461	-	11,796,443,461

합 계	53,638,154,950	(15,063,087,804)	38,575,067,146

(전기말) (단위:원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	17,163,934,073	-	17,163,934,073

건물	16,703,551,424	(7,839,254,166)	8,864,297,258

구축물	77,495,084	(63,132,527)	14,362,557

중기	23,799,000	(23,798,000)	1,000

차량운반구	102,073,591	(102,065,591)	8,000

시설장치	4,815,965,109	(4,270,682,486)	545,282,623

기타유형자산	2,521,757,227	(2,456,617,884)	65,139,343

사용권자산	263,622,832	(84,360,276)	179,262,556

건설중인자산	11,681,247,903	-	11,681,247,903

합 계	53,353,446,243	(14,839,910,930)	38,513,535,313

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	기초 장부금액	취득액(자본적지출 포함)(*1)	감가상각비	기타증감	기말 장부금액

토지	17,163,934,073	-	-	-	17,163,934,073

건물	8,864,297,258	-	(151,851,385)	-	8,712,445,873

구축물	14,362,557	-	(2,154,232)	-	12,208,325

중기	1,000	-	-	-	1,000

차량운반구	8,000	-	-	-	8,000

시설장치	545,282,623	2,100,000	(36,579,692)	-	510,802,931

기타유형자산	65,139,343	-	(4,471,477)	-	60,667,866

사용권자산	179,262,556	167,413,149	(28,120,088)	-	318,555,617

건설중인자산	11,681,247,903	115,195,558	-	-	11,796,443,461

합 계	38,513,535,313	284,708,707	(223,176,874)	-	38,575,067,146

(*1) 당분기 건설중인자산의 취득액에는 유형자산에 대한 차입원가 이자액 80,731천원이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위:원)

구 분	기초 장부금액	취득액(자본적지출 포함)(*1)	처분액	감가상각비	기말 장부금액

토지	17,163,934,073	-	-	-	17,163,934,073

건물	9,309,245,886	-	-	(150,363,262)	9,158,882,624

구축물	23,602,634	-	-	(2,421,720)	21,180,914

중기	1,000	-	-	-	1,000

차량운반구	10,108,544	-	(10,100,544)	-	8,000

시설장치	416,762,089	55,650,000	-	(32,662,563)	439,749,526

기타유형자산	75,683,758	4,218,181	-	(7,900,660)	72,001,279

사용권자산	185,126,916	-	-	(15,911,061)	169,215,855

건설중인자산	10,733,686,308	568,066,842	-	-	11,301,753,150

합 계	37,918,151,208	627,935,023	(10,100,544)	(209,259,266)	38,326,726,421

(*1) 전분기 건설중인자산의 취득액에는 유형자산에 대한 차입원가 이자액 83,958천원이 포함되어 있습니다.

(3) 담보제공당분기말 및 전기말 현재 각각 장부금액 37,723,842천원 및 37,723,842천원의 부동산이 은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조).

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

토지	17,163,934,073	17,163,934,073

건축물	8,724,654,198	8,724,654,198

건설중인자산	11,796,443,461	11,796,443,461

합 계	37,685,031,732	37,685,031,732

14. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	53,793,688	67,242,105

차량운반구	264,761,929	112,020,451

합 계	318,555,617	179,262,556

리스부채

유동	159,658,080	111,163,490

비유동	148,956,018	64,323,782

합 계	308,614,098	175,487,272

(*) 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다.(2) 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	13,448,417	-

차량운반구	14,671,671	15,911,061

합 계	28,120,088	15,911,061

리스부채에 대한 이자비용(금융비용)	1,302,433	1,455,484

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비)	28,264,092	16,404,446

(3) 리스와 관련하여 현금흐름표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	26,961,659	14,949,062

15. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	236,410,000	236,410,000

손상차손누계액	-	-

장부가액	236,410,000	236,410,000

(2) 당분기와 전분기 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	시설물이용권	전신전화가입권	산업재산권	합 계

취득원가 :

기초금액	235,060,000	1,350,000	-	236,410,000

처분금액	-	-	-	-

기말금액	235,060,000	1,350,000	-	236,410,000

감가상각/손상차손누계액 :

기초금액	-	-	-	-

기말금액	-	-	-	-

장부금액 :

기초금액	235,060,000	1,350,000	-	236,410,000

기말금액	235,060,000	1,350,000	-	236,410,000

(전분기) (단위:원)

구 분	시설물이용권	전신전화가입권	산업재산권	합 계

취득원가 :

기초금액	235,060,000	1,350,000	-	236,410,000

처분금액	-	-	-	-

기말금액	235,060,000	1,350,000	-	854,720,000

감가상각/손상차손누계액 :

기초금액	-	-	-	-

기말금액	-	-	-	-

장부금액 :

기초금액	235,060,000	1,350,000	-	236,410,000

기말금액	235,060,000	1,350,000	-	236,410,000

16. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입 내역은은 다음과 같습니다.

(단기차입금) (단위:원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

(주)우리은행	운전자금	2.95%	2,167,893,491	2,116,613,772

(주)국민은행	2.93%	5,000,000,000	5,000,000,000

농협은행(주)	2.50%	2,000,000,000	2,000,000,000

(주)산업은행	2.63%~2.95%	17,150,000,000	29,450,000,000

(주)대구은행	2.98%	3,000,000,000	5,000,000,000

(주)신한은행	2.50%	1,500,000,000	1,500,000,000

특수관계자	4.60%	-	5,210,000,000

합 계	30,817,893,491	50,276,613,772

(장기차입금) (단위:원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

농협은행(주)	시설자금	2.32%	4,400,000,000	4,400,000,000

(주)하나은행	2.66%	7,000,000,000	7,000,000,000

(주)국민은행	운전자금	2.56%~3.49%	13,625,000,003	13,833,333,336

(주)신한은행	2.50%~2.51%	8,995,000,000	8,995,000,000

(주)하나은행	1.50%	28,250,000	56,500,000

합 계	34,048,250,003	34,284,833,336

차감 : 유동성대체	(10,548,250,003)	(10,784,833,336)

장기차입금	23,500,000,000	23,500,000,000

(2) 당분기말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	금 액

2021.1.1-2021.12.31	10,784,833,336

2022.1.1-2022.12.31	16,500,000,000

2023.1.1-2023.12.31	7,000,000,000

합 계	34,284,833,336

(3) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	17,163,934,073	49,030,000,000	운전자금 및 시설자금	3,625,000,003	(주)국민은행(*)

4,400,000,000	농협은행(주)

건축물	8,724,654,198	17,150,000,000	(주)산업은행(*)

7,000,000,000	(주)하나은행(*)

종속기업투자주식	56,334,300,000	6,000,000,000	3,000,000,000	(주)대구은행

10,000,000,000	-	(주)산업은행

14,263,000,000	-	(주)하나은행

750,570,000	-	(주)국민은행

30,000,000,000	6,500,000,000	(주)신한은행

건설중인자산	11,796,443,461	4,800,000,000	3,995,000,000	(주)신한은행

매출채권	367,893,491	367,893,491	367,893,491	(주)우리은행

합 계	94,387,225,223	115,211,463,491	46,037,893,494

(*) 해당금융기관의 차입금 잔액과 관련하여 유형자산과 종속기업투자주식이 담보로 제공되어 있습니다.당사의 주요경영진과 종속기업 및 기타특수관계자로부터 상기 금융기관 차입금과 관련하여 담보 및 지급보증을 제공받고 있습니다(주석32 참조).

17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	481,293,894	468,712,251

예수금	24,412,840	30,512,440

부가세예수금	109,049,660	85,682,100

합 계	614,756,394	584,906,791

18. 자본금과 자본잉여금 및 기타자본구성요소

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000주	200,000,000주

주당액면금액	500	500

발행주식수	127,669,525	85,113,017

보통주자본금	63,834,762,500	42,556,508,500

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	85,113,017	(729,517)	84,383,500	85,113,017	(729,517)	84,383,500

유상증자	42,556,508	-	42,556,508	-	-	-

무상증자	-	-	-	-	-	-

전환사채의 전환	-	-	-	-	-	-

기말 발행주식수	127,669,525	(729,517)	126,940,008	85,113,017	(729,517)	84,383,500

(3) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	90,414,089,789	81,248,417,554

자기주식처분이익	994,926,770	994,926,770

합 계	91,409,016,559	82,243,344,324

(4) 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익(*)	2,131,242,594	1,492,003,422

자기주식	(2,611,176,685)	(2,611,176,685)

합 계	(479,934,091)	(1,119,173,263)

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다.

19. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	529,239,025	529,239,025

미처분이익잉여금	(46,830,297,055)	(47,858,560,272)

합 계	(46,301,058,030)	(47,329,321,247)

(2) 당분기와 전분기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(47,329,321,247)	(48,942,191,535)

당기순이익	939,507,017	347,192,785

배당금	-	-

기타포괄-공정가치금융자산 처분효과(*)	88,756,200	-

기말금액	(46,301,058,030)	(48,594,998,750)

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다.

20. 주당손익

(1) 당분기와 전분기 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

(보통주 기본주당이익) (단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

기본주당이익(손실):

당기순이익(손실)	939,507,017	347,192,785

가중평균유통보통주식수	90,530,551	84,383,500

기본주당이익(손실)	10	4

(가중평균유통보통주식수) (단위:주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	85,113,017	85,113,017

유상증자 효과	6,147,051	-

무상증자 효과	-	-

전환사채 전환	-	-

자기주식 효과	(729,517)	(729,517)

가중평균유통보통주식수	90,530,551	84,383,500

(2) 당분기말과 전기말 현재 잠재적보통주가 없으며, 전기에 잠재적보통주인 전환사채의 전환이 있으나, 반희석효과로 인해 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기와 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	상품도소매	레져	지주회사	합 계

재화 또는 용역의 유형

상품도소매 매출	3,954,402,567	-	-	3,954,402,567

스파매출	-	531,555,707	-	531,555,707

배당금수익	-	-	1,419,000,000	1,419,000,000

자회사 관리용역	-	-	341,828,441	341,828,441

합 계	3,954,402,567	531,555,707	1,760,828,441	6,246,786,715

지리적 시장

국내	3,954,402,567	531,555,707	1,760,828,441	6,246,786,715

재화나 용역의 이전시기

한 시점에 이전하는 재화	3,954,402,567	-	1,419,000,000	5,373,402,567

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	531,555,707	341,828,441	873,384,148

합 계	3,954,402,567	531,555,707	1,760,828,441	6,246,786,715

(전분기) (단위:원)

구 분	상품도소매	레져	지주회사	합 계

재화 또는 용역의 유형

상품도소매 매출	3,788,238,828	-	-	3,788,238,828

스파매출	-	751,950,085	-	751,950,085

배당금수익	-	-	709,500,000	709,500,000

자회사 관리용역	-	-	329,445,360	329,445,360

합 계	3,788,238,828	751,950,085	1,038,945,360	5,579,134,273

지리적 시장

국내	3,788,238,828	751,950,085	1,038,945,360	5,579,134,273

재화나 용역의 이전시기

한 시점에 이전하는 재화	3,788,238,828	709,500,000	4,497,738,828

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	751,950,085	329,445,360	1,081,395,445

합 계	3,788,238,828	751,950,085	1,038,945,360	5,579,134,273

22. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별비용

재고자산의 변동	-	3,337,662,415	3,337,662,415

종업원급여	419,867,061	265,422,308	685,289,369

감가상각비와 기타상각비	88,599,580	134,577,294	223,176,874

기타비용	400,319,582	334,562,239	734,881,821

합 계	908,786,223	4,072,224,256	4,981,010,479

(전분기) (단위:원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별비용

재고자산의 변동	-	3,010,661,829	3,010,661,829

종업원급여	396,853,752	257,962,015	654,815,767

감가상각비와 기타상각비	75,324,663	133,934,603	209,259,266

기타비용	331,941,281	384,445,962	716,387,243

합 계	804,119,696	3,787,004,409	4,591,124,105

23. 종업원급여

(1) 당사의 순확정급여부채 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(확정급여부채) (단위:원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,036,571,626	1,001,656,406

사외적립자산의 공정가치	(514,586,279)	(513,604,555)

재무상태표상 순확정급여부채	521,985,347	488,051,851

(기타 종업원급여 관련 부채) (단위:원)

구 분	당분기말	전기말

기타지급채무(미지급비용)	156,958,343	162,516,064

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,001,656,406	978,608,303

당기근무원가	52,715,498	55,733,009

이자비용	4,163,492	1,060,972

확정급여제도의 재측정요소	-	2,277,101

퇴직금지급액	(21,963,770)	-

기말	1,036,571,626	1,037,679,385

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초	513,604,555	507,849,532

이자수익	981,724	2,277,101

당기기여금불입액	-	-

지급액	-	-

확정급여제도의 재측정요소	-	-

기말	514,586,279	510,126,633

(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

예치금(*)	514,586,279	513,604,555

(*) 상기 예치금은 원리금이 보장되는 정기예금입니다.

24. 판매비와관리비당분기외 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

급여	347,747,078	362,243,826

퇴직급여	35,107,316	34,609,926

복리후생비	37,012,667	47,718,726

임차료	12,540,591	3,233,594

접대비	34,117,395	39,504,699

감가상각비	88,599,580	75,324,663

경상연구개발비	8,599,000	6,422,000

수선비	3,023,455	5,449,600

세금과공과	13,702,720	11,507,675

차량유지비	30,867,824	31,878,485

여비교통비	2,611,790	2,560,550

운반비	72,124,652	66,727,901

보험료	10,998,730	11,639,804

통신비	7,304,617	6,395,382

수도광열비	9,120,417	2,832,115

전력비	18,258,341	15,867,514

소모품비	10,692,178	11,327,628

지급수수료	159,500,756	58,835,928

협회비	5,100,000	6,696,000

도서인쇄비	1,083,636	501,000

잡비	673,480	2,842,680

합 계	908,786,223	804,119,696

25. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융상품	기타포괄-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융상품	합 계

이자수익	-	-	19,660,993	19,660,993

파생상품평가이익	36,564,616	-	-	36,564,616

합 계	36,564,616	-	19,660,993	56,225,609

(전분기) (단위:원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융상품	기타포괄-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융상품	합 계

이자수익	-	-	21,492,379	21,492,379

합 계	-	-	21,492,379	21,492,379

(2) 당분기와 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융상품	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자비용	498,220,650	498,220,650

장기금융상품평가손실	25,898,846	25,898,846

합 계	25,898,846	498,220,650	524,119,496

(전분기) (단위:원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융상품	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자비용	-	566,115,299	566,115,299

파생상품평가손실	2,873,830	-	2,873,830

합 계	2,873,830	566,115,299	568,989,129

26. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(기타수익) (단위:원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	-	9,535,820

임대료수익	54,105,573	53,279,380

잡이익	1,457,853	11,457,000

합 계	55,563,426	74,272,200

(기타비용) (단위:원)

구 분	당분기	전분기

기타의대손상각비	68,000,000	-

잡손실	1,768,635	1,289,734

합 계	69,768,635	1,289,734

27. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기에 평균유효세율은 법인세수익이 발생하여 산출하지 않았으며, 전분기의 평균유효세율은 32.39% 입니다.

28. 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(금융자산) (단위:원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄-공정가치 측정 금융자산

현금및현금성자산	-	1,500,393,107	-	-	130,470,345	-

파생상품자산-이자율스왑	22,497,598	-	-	-	-	-

매출채권	-	6,192,971,753	-	-	1,679,381,282	-

기타수취채권	미수금	-	421,686,841	-	-	318,406,846	-

단기대여금	-	6,801,161,070	-	-	1,896,030	-

미수수익	-	15,068,493	-	-	-	-

소 계	-	7,237,916,404	-	-	320,302,876	-

장기금융상품	281,598,999	2,500,000	-	267,577,595	2,500,000	-

기타비유동금융자산	보증금	-	253,135,940	-	-	186,918,932	-

장기매출채권	-	3,948,032	-	-	3,948,032	-

기타포괄-공정가치금융자산	-	-	2,954,039,400	-	-	3,235,399,000

합 계	326,594,195	15,190,865,236	2,954,039,400	267,577,595	2,323,521,467	3,235,399,000

(금융부채) (단위:원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무	-	1,823,949,811	-	1,284,063,399

단기차입금	-	30,817,893,491	-	50,276,613,772

파생상품부채-이자율스왑	-	-	14,067,018	-

리스부채	유동	-	159,658,080	-	111,163,490

비유동	-	148,956,018	-	64,323,782

소 계	-	308,614,098	-	175,487,272

금융보증부채	-	16,453,546	-	14,475,617

기타지급채무	미지급금	-	103,921,855	-	172,627,893

미지급비용	-	392,531,818	-	473,886,593

소 계	-	496,453,673	-	646,514,486

유동성장기차입금	-	10,548,250,003	-	10,784,833,336

장기차입금	-	23,500,000,000	-	23,500,000,000

기타비유동금융부채	특별회원보증금	-	1,817,548,000	-	1,817,723,000

임대보증금	-	1,796,000,000	-	1,791,000,000

소 계	-	3,613,548,000	-	3,608,723,000

합 계	-	71,125,162,622	14,067,018	90,290,710,882

29. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

구 분	특 성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(2) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄-공정가치 측정 금융자산

상장주식	2,950,087,400	-	-	2,950,087,400

비상장주식	-	-	3,951,000	3,951,000

회사채	-	-	1,000	1,000

소 계	2,950,087,400	-	3,952,000	2,954,039,400

당기손익-공정가치 측정 금융자산

장기금융상품	-	-	281,598,999	281,598,999

파생상품자산-이자율스왑	22,497,598	-	22,497,598

소 계	-	22,497,598	281,598,999	304,096,597

합 계	2,950,087,400	22,497,598	285,550,999	3,258,135,997

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채-이자율스왑	-	-	-	-

(전기말) (단위:원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄-공정가치 측정 금융자산

상장주식	3,231,447,000	-	-	3,231,447,000

비상장주식	-	-	3,951,000	3,951,000

회사채	-	-	1,000	1,000

소 계	3,231,447,000	-	3,952,000	3,235,399,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산

장기금융상품	-	-	267,577,595	267,577,595

합 계	3,231,447,000	-	271,529,595	3,502,976,595

파생상품부채

이자율스왑	-	14,067,018	-	14,067,018

당분기와 전기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(3) 당사는 상각후원가로 인식된 자산 및 상각후원가로 인식된 부채(리스부채 포함)는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 수준2의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

파생상품자산-이자율스왑	22,497,598	-	현금흐름할인모형	할인율

파생상품부채-이자율스왑	-	14,067,018	현금흐름할인모형	할인율

(5) 당분기 중 수준3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	금융자산

기타포괄-공정가치	당기손익-공정가치

지분증권	채무증권	저축성보험 등

기초잔액	3,951,000	1,000	267,577,595

총포괄손익	-	-	(25,898,846)

당기손익에 포함된 손익	-	-	(25,898,846)

기타포괄손익에 포함된 손익	-	-	-

취득, 처분 등	-	-	39,920,250

취득 등	-	-	39,920,250

기타	-	-	-

기말잔액	3,951,000	1,000	281,598,999

(6) 당분기말과 전기말 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

당분기말	전기말

금융자산

비상장주식	3,951,000	3,951,000	순자산가치평가법	-	-

회사채	1,000	1,000	현금흐름할인모형	성장률	-

장기금융상품	281,598,999	267,577,595	해지환급금	보증이율, 공시이율	보증이율, 공시이율이 증가(감소)한다면 해지환급금은 증가(감소)할 것입니다.

(7) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한, 당분기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

30. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄-공정가치금융자산 평가이익	933,327,400	-

기타포괄-공정가치금융자산 평가손실	-	326,906,340

장기차입금 유동성 대체	-	236,583,333

사용권자산	160,088,485	-

리스부채의 유동성 대체	26,961,658	14,949,062

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	기 초3	현금흐름 변동	비현금 변동	기 말

유동성 대체	전환권 조정	전환사채 전환	기 타

단기차입금	50,276,613,772	(19,458,720,281)	-	-	-	-	30,817,893,491

장기차입금	23,500,000,000	-	-	-	-	-	23,500,000,000

유동성장기차입금	10,784,833,336	(236,583,333)	-	-	-	-	10,548,250,003

유동성리스부채	111,163,490	(26,961,659)	26,961,658	-	-	48,494,591	159,658,080

리스부채	64,323,782	-	(26,961,658)	-	-	111,593,894	148,956,018

기타비유동금융부채	3,608,723,000	4,825,000	-	-	-	-	3,613,548,000

31. 우발 부 채와 약 정사항(1) 당분기말 현재 당사의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제 공 처	매 수	금 액	내 용

수 표	대림요업(주)	1	백 지	물품납품 보증

당사는 당분기말 현재 발행한 약속어음(대구은행, 발행가액 293,000천원) 1매를 분실하였으며, 제권판결을 진행할 예정입니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 금융회사와 체결한 주요 금융거래의 약정 한도금액 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

금융회사	약정내용	한도금액	실행금액

중소기업은행	일반자금대출	1,660,000,000	-

(주)신한은행	원화지급보증	300,000,000	57,000,000

(주)신한은행	일반자금대출	10,495,000,000	10,495,000,000

(주)대구은행	일반자금대출	5,400,000,000	3,000,000,000

(주)국민은행	일반자금대출	20,500,000,000	18,625,000,003

(주)하나은행	일반자금대출	3,055,000,000	28,250,000

(주)하나은행	시설자금대출	7,000,000,000	7,000,000,000

농협은행(주)	일반자금대출	3,000,000,000	2,000,000,000

농협은행(주)	시설자금대출	4,400,000,000	4,400,000,000

(주)산업은행	일반자금대출	19,950,000,000	17,150,000,000

(주)우리은행	일반자금대출	1,800,000,000	1,800,000,000

(주)우리은행	전자매출채권담보대출	3,000,000,000	367,893,491

합 계	80,560,000,000	64,923,143,494

(3) 당분기말 현재 당사는 특수관계자 이외 타인에게 영업담보와 관련하여 3,150,000천원의 토지·건물 등을 제공하고 있습니다.(4) 당사는 이행보증과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 7,564,644천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 파생상품당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑 계약을 체결하였습니다. 회사는 동 거래에 대하여 위험회피회계를 적용하고 있지 아니하며, 매매목적 거래로써 회계처리하고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자율스왑 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

금융기관	계약체결일	계약만기일	계약금액	원 금	이 자

(주)하나은행	2020-07-20	2023-07-20	7,000,000,000	-	KRW CD(90일) 3M+1.68% 수취 고정 2.66% 지급

32. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사는 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 최상위지배회사이며, 당사의 특수관계자 내역은 아래와 같습니다.

구 분	특수관계자 명

종속기업	(주)보광산업, (주)홈센타, (주)에이치씨보광레미콘, (주)에이치씨대하에너지, (주)에이치씨대동산업, (주)에이치씨보광알엠씨, (주)에이치씨보광콘크리트, (주)에이치씨제일레미콘, (주)에이치씨보광아스콘, (주)에이치씨황재레미콘, (주)에이치씨물류, (주)에이치씨군위산업, (주에이치씨의성산업, (주)에이치씨보광

기타특수관계자	(주)에이치씨레미콘, (주)보광홀딩스, (주)에이치씨부광산업, (주)에이치씨씨앤엘, (주)보광산업개발, (주)에이치씨부광아스콘, (주)에이치씨기초소재, (주)에이치씨렌트카, (주)피비, (주)보광세라믹스, (주)비산물류, (주)에이치씨케미칼 등

주요 경영진	박철웅, 박춘만, 박춘호, 박병준, 박병윤 등

당기 중 (주)에이치씨의성산업이 설립되었으며 100%의 지분을 취득하였는바, 종속기업에 포함하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	자 산	부 채

매출채권	대여금	선급금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)보광산업	1,522,563,660	-	-	-	-	-

(주)홈센타	36,965,838	-	-	-	-	-

(주)에이치씨대동산업	36,110,583	1,300,000,000	-	-	-	-

(주)에이치씨대하에너지	106,151,798	-	-	381,527	2,728,586	114,000,000

(주)에이치씨보광레미콘	47,976,663	-	-	374,889	-	80,000,000

(주)에이치씨보광아스콘	-	-	-	-	-	1,465,157

(주)에이치씨보광알엠씨	19,271,571	-	-	-	-	-

(주)에이치씨보광콘크리트	3,299,531	-	-	-	-	-

(주)에이치씨제일레미콘	10,453,849	-	-	-	-	-

(주)에이치씨황재레미콘	80,850	-	-	-	-	-

(주)에이치씨물류	13,249,880	500,000,000	-	53,966	330,000	10,000,000

(주)에이치씨군위산업	133,582	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)보광홀딩스	-	-	-	293,900,243	-	-

(주)에이치씨부광산업	-	-	-	1,650,000	-	25,000,000

(주)에이치씨씨앤엘	-	-	-	53,966	-	10,000,000

(주)에이치씨부광아스콘	-	-	-	1,650,000	-	25,000,000

(주)에이치씨렌트카	-	-	297,000	178,147,600	9,169,683	281,518,209

(주)비산물류	-	-	-	-	330,000	-

(주)에이치씨케미칼	-	-	-	43,560	-	15,000,000

(주)에이치씨솔라	-	-	-	-	-	5,000,000

(주)피에이치에스	-	-	-	741,540	326,000	-

팔공인터내셔널(주)	-	-	-	735,900	10,857,000	-

주요경영진	-	-	-	95,467,890	-	-

합 계	1,796,257,805	1,800,000,000	297,000	573,201,081	23,741,269	566,983,366

(전기말) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	자 산	부 채

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)보광산업	133,855,636	-	61,974	2,710,000,000

(주)홈센타	55,726,966	-	-	-

(주)에이치씨대동산업	32,338,956	-	-	-

(주)에이치씨대하에너지	119,949,120	373,283	3,235,142	114,000,000

(주)에이치씨보광레미콘	56,623,090	374,262	-	1,430,000,000

(주)에이치씨보광아스콘	15,066,277	-	-	350,000,000

(주)에이치씨보광알엠씨	14,240,077	-	-	800,000,000

(주)에이치씨보광콘크리트	5,761,773	-	-	-

(주)에이치씨제일레미콘	11,188,783	-	-	-

(주)에이치씨황재레미콘	80,850	-	-	-

(주)에이치씨물류	18,712,095	31,031	330,000	10,000,000

기타특수관계자	(주)보광홀딩스	-	293,900,243	-	-

(주)에이치씨부광산업	-	1,650,000	-	25,000,000

(주)에이치씨씨앤엘	-	31,031	-	10,000,000

(주)에이치씨부광아스콘	-	1,650,000	-	25,000,000

(주)에이치씨기초소재	-	-	-	-

(주)에이치씨렌트카	-	101,549,162	8,167,500	135,374,617

(주)비산물류	-	-	330,000	-

(주)에이치씨케미칼	-	43,560	-	15,000,000

(주)에이치씨솔라	-	-	-	5,000,000

팔공인터내셔널(주)	-	735,900	14,381,000	-

합 계	463,543,623	400,338,472	26,505,616	5,629,374,617

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	매출 등	매입 등

매 출	배당금수익	임대료수익	이자수익/기타수익	유무형자산	기타매입/기타비용

종속기업	(주)보광산업	94,148,783	1,419,000,000	-	-	-	16,178,138

(주)홈센타	44,344,309	-	-	-	-	-

(주)에이치씨대동산업	32,827,803	-	-	491,507	-	-

(주)에이치씨대하에너지	96,501,635	-	1,017,593	-	-	9,725,270

(주)에이치씨보광레미콘	43,615,148	-	1,014,570	-	-	11,278,192

(주)에이치씨보광아스콘	(1,331,961)	-	-	-	-	2,955,342

(주)에이치씨보광알엠씨	17,519,610	-	-	-	-	6,055,616

(주)에이치씨보광콘크리트	2,999,574	-	-	-	-	-

(주)에이치씨제일레미콘	9,503,500	-	-	-	-	-

(주)에이치씨황재레미콘	73,500	-	-	-	-	-

(주)에이치씨물류	12,045,346	-	146,770	63,014	-	900,000

(주)에이치씨군위산업	243,439	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)에이치씨부광산업	-	-	4,500,000	-	-	-

(주)에이치씨씨앤엘	-	-	146,770	-	-	-

(주)에이치씨부광아스콘	-	-	4,500,000	-	-	-

(주)에이치씨렌트카	-	-	2,850,000	515,987	167,413,149	11,559,790

(주)비산물류	-	-	-	-	-	900,000

(주)에이치씨케미칼	-	-	118,800	-	-	-

(주)피에이치에스	-	-	1,204,200	-	-	2,419,092

팔공인터내셔널(주)	-	-	2,007,000	-	-	36,730,000

합 계	352,490,686	1,419,000,000	17,505,703	1,070,508	167,413,149	98,701,440

(전분기) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	매출 등	매입등

매 출	배당금수익	임대료수익	유형자산	이자수익/기타수익	기타매입/기타비용

종속기업	(주)보광산업	83,488,032	709,500,000	-	19,636,364	-	6,301,370

(주)홈센타	41,502,673	-	-	-	-	-

(주)에이치씨대동산업	28,599,889	-	-	-	-	-

(주)에이치씨대하에너지	111,194,414	-	1,133,418	-	-	12,722,499

(주)에이치씨보광레미콘	30,252,137	-	982,242	-	-	-

(주)에이치씨보광아스콘	3,079,188	-	-	-	-	-

(주)에이치씨보광알엠씨	7,358,283	-	-	-	-	2,520,548

(주)에이치씨보광콘크리트	4,461,076	-	-	-	-	-

(주)에이치씨제일레미콘	6,014,469	-	-	-	-	-

(주)에이치씨황재레미콘	73,500	-	-	-	-	-

(주)에이치씨물류	13,421,699	-	141,320	-	6,307,671	900,000

기타특수관계자	(주)에이치씨부광산업	-	-	4,500,000	-	-	-

(주)에이치씨씨앤엘	-	-	141,320	-	-	-

(주)에이치씨부광아스콘	-	-	4,500,000	-	-	-

(주)에이치씨렌트카	-	-	2,850,000	-	523,732	2,889,078

(주)비산물류	-	-	-	-	-	900,000

(주)에이치씨케미칼	-	-	118,800	-	-	-

(주)피에이치에스	-	-	454,200	-	-	2,419,092

팔공인터내셔널(주)	-	-	757,000	-	-	35,100,908

합 계	329,445,360	709,500,000	15,578,300	19,636,364	6,831,403	63,753,495

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	대여금	차입금/리스부채	차입금/리스부채

대 여	회 수	차 입	상 환	취 득

종속기업	(주)보광산업	-	-	1,600,000,000	4,310,000,000	-

(주)에이치씨대동산업	1,300,000,000	-	-

(주)에이치씨보광레미콘	-	-	200,000,000	1,550,000,000	-

(주)에이치씨보광아스콘	-	-	-	350,000,000	-

(주)에이치씨보광알엠씨	-	-	-	800,000,000	-

(주)에이치씨물류	500,000,000	-	-	-	-

(주)에이치씨의성산업	-	-	-	-	500,000,000

기타특수관계자	(주)에이치씨렌트카	-	-	160,088,485	13,944,893	-

합 계	1,800,000,000	-	1,960,088,485	7,023,944,893	500,000,000

(전분기) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	대여금	차입금/리스부채	차입금/리스부채

대 여	회 수	차 입	상 환	취 득

종속기업	(주)보광산업	-	-	2,500,000,000	2,500,000,000	-

(주)에이치씨보광알엠씨	-	-	1,000,000,000	1,000,000,000	-

기타특수관계자	(주)에이치씨렌트카	-	-	-	14,949,062	-

합 계	-	-	3,500,000,000	3,514,949,062	-

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진과의 거래내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	173,809,902	168,351,822

퇴직급여	16,115,747	16,206,630

합 계	189,925,649	184,558,452

(6) 당분기말 현재 차입금담보와 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	특수관계자 명	제공한 내역	지급보증금액/ 담보설정금액	제공처

종속기업	(주)보광산업	부동산	4,000,000,000	(주)산업은행

지급보증	6,050,000,000	(주)국민은행

지급보증	3,000,000,000	농협은행(주)

지급보증	7,800,000,000	(주)신한은행

지급보증	1,080,000,000	(주)우리은행

지급보증	2,988,000,000	(주)하나은행

(주)홈센타	부동산	21,600,000,000	(주)국민은행

(주)에이치씨보광	부동산	32,000,000,000	(주)산업은행

(주)에이치씨황재레미콘	부동산	32,000,000,000	(주)산업은행

기타특수관계자	보광홀딩스	부동산	4,800,000,000	(주)신한은행

주요경영진	지급보증	11,550,000,000	(주)국민은행

지급보증	3,600,000,000	(주)기업은행

지급보증	6,480,000,000	(주)대구은행

지급보증	35,340,000,000	(주)산업은행

지급보증	360,000,000	(주)신한은행

지급보증	1,080,000,000	(주)우리은행

지급보증	12,276,000,000	(주)하나은행

합 계	지급보증	91,604,000,000

부동산	94,400,000,000

(단위:원)

구 분	특수관계자 명	제공한 내역	지급보증금액/ 담보설정금액	제공처

종속기업	(주)보광산업	부동산	4,000,000,000	한국산업은행

(주)보광산업	지급보증	6,050,000,000	(주)국민은행

(주)보광산업	지급보증	7,800,000,000	(주)신한은행

(주)보광산업	지급보증	1,080,000,000	(주)우리은행

(주)보광산업	지급보증	2,988,000,000	(주)하나은행

(주)보광산업	지급보증	2,400,000,000	농협은행(주)

(주)에이치씨보광	부동산	32,000,000,000	한국산업은행

(주)홈센타	부동산	21,600,000,000	(주)국민은행

(주)황재레미콘	부동산	32,000,000,000	한국산업은행

기타특수관계자	(주)보광홀딩스	부동산	4,800,000,000	(주)신한은행

주요경영진	지급보증	11,550,000,000	(주)국민은행

지급보증	6,480,000,000	(주)대구은행

지급보증	360,000,000	(주)신한은행

지급보증	1,080,000,000	(주)우리은행

지급보증	12,276,000,000	(주)하나은행

지급보증	3,600,000,000	중소기업은행

지급보증	23,940,000,000	한국산업은행

합 계	지급보증	79,604,000,000

부동산	94,400,000,000

또한, 당분기말 현재 종속기업인 (주)홈센타로부터 700,000천원의 부동산 영업담보를 제공받아 이누스(주)에 제공하였으며, 주요경영진으로부터 400,000천원의 부동산 영업담보를 제공받아 대림통상(주)에 제공하였습니다.한편, 당사의 이행보증계약과 관련하여 종속기업 및 주요경영진은 서울보증보험(주)에 각각 7,891,199천원의 보증을 제공하고 있습니다.(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	특수관계자 명	제공한 내역	지급보증금액/ 담보설정금액	제공처

종속기업	(주)홈센타	지급보증	600,000,000	(주)기업은행

(주)에이치씨대하에너지	960,000,000	(주)대구은행

(주)에이치씨보광레미콘	770,000,000	(주)국민은행

합 계	지급보증	2,330,000,000

당사는 종속기업인 (주)보광산업의 서울보증보험(주) 이행보증계약 등과 관련하여 10,685,442천원의 보증을 제공하고 있습니다.