HC홈센타 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 홈센타홀딩스(이하 "지배기업")는 1988년 7월에 소방설비공사를 사업목적으로 경상북도 구미시에서 주식회사 동화소방으로 설립되어 2016년 9월에 현재의 상호인 주식회사 홈센타홀딩스로 변경하였습니다.지배기업은 2007년에 본사를 대구 북구 노원동으로 이전하였으며, 2004년 12월 10일에 한국자산관리공사로부터 대구광역시 남구 봉덕동 소재 구, 보성스파월드 부동산을 매입하고 2005년 8월부터 홈스파월드를 개장하여 운영하고 있습니다.한편, 지배기업은 2016년 9월 1일을 분할기일로 하여, 레미콘 제조 및 판매 사업부를물적분할의 방법으로 분할하였으며 당분기말 현재 비금융 지주업, 위생금구, 타일 등 건설자재판매업, 체육시설 운영 레져사업을 목적사업으로 영위하고 있습니다.지배기업은 2002년 7월 11일자로 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장하였고, 당분기말 현재 지배기업의 납입자본금은 63,834,763천원이며, 주요 주주는 에이치씨파트너스(주)(24.64%), 박진모외 9명(20.18%), (주)피비(10.05%)으로 구성되어 있습니다.2024년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율	결산월

당분기말	전기말

(주)보광산업(*1)	한국	골재채취 및 레미콘 및 아스콘 제조, 판매	40.74%	40.74%	12월

(주)동화주택	종합건설업	100.00%	-%	12월

(주)에이치씨대하에너지	유류 도소매	100.00%	100.00%	12월

(주)에이치씨대동산업	레미콘 및 아스콘 제조, 판매	100.00%	100.00%	12월

(주)에이치씨보광레미콘	100.00%	100.00%	12월

(주)에이치씨보광알엠씨	100.00%	100.00%	12월

(주)에이치씨보광콘크리트	100.00%	100.00%	12월

(주)에이치씨제일레미콘	100.00%	100.00%	12월

(주)홈센타	100.00%	100.00%	12월

(주)에이치씨보광아스콘	100.00%	100.00%	12월

(주)에이치씨황재레미콘	100.00%	100.00%	12월

(주)에이치씨군위산업	100.00%	100.00%	12월

(주)에이치씨의성산업	100.00%	100.00%	12월

(주)에이치씨의성레미콘	100.00%	100.00%	12월

(주)에이치씨경산산업	100.00%	100.00%	12월

(주)에이치씨홈센타동부레미콘	100.00%	100.00%	12월

(주)에이치씨물류	운송	100.00%	100.00%	12월

(*1) (주)보광산업에 대해서는 소유지분율이 과반수 미만이나, 주주간 약정 등에 의해 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단했습니다. 동 종속기업에 대한 주식은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석21 참조).

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 재무상태표와 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)보광산업과 그 종속기업(*1)	177,137,259,244	84,712,370,317	92,424,888,927	8,240,886,299	(1,835,936,226)	(1,857,794,109)

(주)동화주택	64,466,228,482	9,646,865,963	54,819,362,519	-	-	-

(주)에이치씨대하에너지	31,267,085,295	22,912,790,754	8,354,294,541	47,395,402,174	(152,204,662)	(152,204,662)

(주)에이치씨대동산업	21,711,867,537	10,696,066,096	11,015,801,441	2,167,319,434	(81,568,293)	(81,568,293)

(주)에이치씨보광레미콘	31,524,685,984	13,568,710,670	17,955,975,314	2,518,615,732	(31,272,182)	1,018,003,652

(주)에이치씨보광알엠씨	7,761,337,563	4,289,306,287	3,472,031,276	288,328,185	(210,612,951)	(210,612,951)

(주)에이치씨보광콘크리트	9,566,710,799	6,479,440,825	3,087,269,974	955,869,432	(186,968,657)	(186,968,657)

(주)에이치씨제일레미콘	10,238,171,645	4,026,100,585	6,212,071,060	2,845,374,828	73,771,567	73,771,567

(주)홈센타	66,484,713,014	25,060,529,565	41,424,183,449	3,099,238,869	(538,804,359)	(538,804,359)

(주)에이치씨보광아스콘	4,303,412,708	1,176,273,416	3,127,139,292	328,456,054	(103,157,941)	(103,157,941)

(주)에이치씨황재레미콘	2,146,780,542	33,339,200	2,113,441,342	21,000,000	26,750,184	26,750,184

(주)에이치씨군위산업	6,630,335,763	3,753,056,244	2,877,279,519	773,890,289	(150,936,907)	(150,936,907)

(주)에이치씨의성산업	791,665,560	262,669,215	528,996,345	328,517,820	(59,211,292)	(59,211,292)

(주)에이치씨의성레미콘	9,110,106,894	3,203,007,650	5,907,099,244	-	17,576,784	17,576,784

(주)에이치씨경산산업	6,708,759,571	4,474,027,123	2,234,732,448	504,415,332	(218,341,378)	(218,341,378)

(주)에이치씨홈센타동부레미콘	10,128,284,144	7,923,368,863	2,204,915,281	807,106,815	(299,468,582)	(299,468,582)

(주)에이치씨물류	5,604,294,126	3,117,331,865	2,486,962,261	2,907,970,651	(34,786,286)	(34,786,286)

(*1) (주)보광산업 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

(전기말) (단위:원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)보광산업과 그 종속기업(*1)	165,717,975,257	70,540,296,233	95,177,679,024	85,460,172,473	16,662,368,432	17,154,498,948

(주)에이치씨대하에너지	27,600,304,695	19,156,009,745	8,444,294,950	199,500,516,316	1,075,574,603	1,034,475,795

(주)에이치씨대동산업	18,285,975,317	8,288,075,971	9,997,899,346	30,709,359,913	3,811,382,706	3,779,606,613

(주)에이치씨보광레미콘	23,106,208,369	7,526,754,469	15,579,453,900	37,052,025,269	5,535,503,638	5,758,814,088

(주)에이치씨보광알엠씨	9,429,364,893	5,445,470,393	3,983,894,500	11,386,968,053	1,099,901,740	1,086,466,212

(주)에이치씨보광콘크리트	9,244,224,554	6,681,497,605	2,562,726,949	2,556,792,174	(683,055,794)	(688,034,848)

(주)에이치씨제일레미콘	10,034,734,047	4,798,647,564	5,236,086,483	15,899,118,214	1,738,905,965	1,721,847,979

(주)홈센타	51,734,316,741	8,861,471,510	42,872,845,231	48,365,302,594	7,004,427,372	6,973,063,389

(주)에이치씨보광아스콘	3,724,365,054	975,797,677	2,748,567,377	4,641,304,688	240,558,967	237,244,689

(주)에이치씨황재레미콘	2,024,455,717	33,369,226	1,991,086,491	60,164,426	59,325,509	59,325,509

(주)에이치씨군위산업	6,531,254,647	5,901,937,317	629,317,330	2,355,594,761	(709,783,516)	(713,512,972)

(주)에이치씨의성산업	1,286,376,558	703,746,199	582,630,359	2,877,920,140	152,137,579	152,446,731

(주)에이치씨의성레미콘	4,182,945,463	3,273,796,229	909,149,234	-	(90,850,766)	(90,850,766)

(주)에이치씨경산산업	3,000,000,000	-	3,000,000,000	-	-	-

(주)에이치씨물류	5,665,945,915	4,006,804,421	1,659,141,494	26,373,555,703	1,045,679,539	1,002,883,767

(*1) (주)보광산업 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

(4) 연결 대상 범위 변동

당분기 중 연결재무제표 작성대상 범위에 포함된 내용은 아래와 같습니다.

종속기업	사 유

(주)동화주택	신규 취득했습니다.

(5) 비지배지분 현황 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 비지비지분 현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)

종속기업명	당분기말	전기말

(주)보광산업과 그 종속기업	59.26%	59.26%

② 비지배지분의 몫과 비지배지분에 지급한 배당금현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:원)

종속기업명	비지배지분에 배분된 당기순이익	누적비지배지분	비지배지분에 지급한 배당금

(주)보광산업과 그 종속기업	(-)1,481,407,666	67,774,998,710	3,230,028,751

(전기말) (단위:원)

종속기업명	비지배지분에 배분된 당기순이익	누적비지배지분	비지배지분에 지급한 배당금

(주)보광산업과 그 종속기업	808,278,874	67,610,568,724	3,230,028,750

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제 표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차 보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야합니다.(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19 확산에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당분기말 현재 COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계 연도의 연차재무제표와 비교하여 유의적인 변동이 없습니다.

3. 회계정책의 변경

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정)

기업회계기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체하는 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’은 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고 있으며, 보험부채의 현행이행가치 측정, 발생주의에 따른 보험수익 인식, 보험손익과 투자손익의 구분표시 등을 주요 특징으로 합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1117호의 보험계약 정의를 충족하는 계약을 보유하고있지 아니합니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단' (개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.

동 개정사항은 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 다만 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

동 개정사항은 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단11의 금융부채정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.

(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' (개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 '측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액'이며, 회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었습니다.

(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 동 개정사항에 따르면 이처럼 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않으며, 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 국제조세개혁: 필라2 모범규칙

동 개정사항은 경제협력개발기구(OECD)가 발표한 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법 등에서 생기는 법인세에 기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용한다는 점을 명확히 합니다.

다만 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 이연법인세 회계처리 요구사항에 한시적 예외 규정을 도입하여 필라2 법인세와 관련되는 이연법인세자산 및 부채를 인식하지아니하고 이에 대한 정보도 공시하지 아니합니다. 또한 동 개정사항에 따라 예외 규정을 적용하였다는 사실을 공시하며, 필라2 법인세와 관련되는 당기법인세비용(수익)은 별도로 공시합니다.

4. 유의적인 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가

손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리·감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

연결실체는 당분기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 손실부담계약이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조

동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.

기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다.

동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다.

연결실체는 당분기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정- 의도한 사용전의 매각금액

동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.

연결실체는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다. 연결실체의 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려

동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당되는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 연결실체는 보고기간말 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 연결실체가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 - '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추 정치의 정의

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관 련되는 이연법인세

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

5. 재무위험관리연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

6. 종속기업의 취득

(1) 당분기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	주요 영업활동	취득일	취득한 지분	이전대가

(주)동화주택	종합건설업	2025-03-31	100.00%	48,375,600,000

(2) 당분기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	(주)동화주택

현금및현금성자산	48,375,600,000

기보유한 피취득회사 지분상품의 공정가치	-

보통주의 발행	-

합 계	48,375,600,000

(3) 당분기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	(주)동화주택

유형자산	3,240,647,774

무형자산	127,091,900

이연법인세자산	1,226,691,554

재고자산	2,799,378,325

매출채권및기타채권	26,911,472,441

현금및현금성자산	23,841,470,169

기타자산	6,319,476,319

차입부채	(483,333,400)

이연법인세부채	-

매입채무및기타채무	(1,605,597,717)

기타부채	(7,557,934,846)

식별가능한 순자산	54,819,362,519

당분기말 사업결합 관련 매수가격배분 금액이 확정되지 않아 잠정금액으로 표시하였습니다.

(4) 당분기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권(염가매수차익)은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	(주)동화주택

총 이전대가	48,375,600,000

비지배지분	-

식별가능순자산 공정가치	(54,819,362,519)

영업권(염가매수차익)	(6,443,762,519)

7. 영업부문(1) 연결실체는 아래와 같이 10개의 보고부문을 가지고 있으며습니다.

영업부문	영 업

지주회사	자회사 관리

레미콘	레미콘 제조공급

골재	석재 토사석 채취 및 골재 선별 파쇄 가공업

아스콘	아스콘 제조공급

레져	홈스파월드 운영

상품도소매	위생금구, 타일 등 도소매

유류도소매	휘발유, 경유, 아스팔트유 등 도소매

물류운송	시멘트 및 골재 운송업

종합건설업	아파트건설업

부동산 개발 및 임대	부동산 시행 및 판매업

(2) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	총매출액	내부매출액	외부매출액	부문손익	유형자산

지주회사	2,531,139,129	(2,531,139,129)	-	(1,615,850,513)	-

레미콘	18,107,704,601	(10,202,000)	18,097,502,601	(2,177,154,715)	97,945,489,004

골재	3,161,124,250	(2,699,647,000)	461,477,250	(1,738,133,189)	38,254,272,833

아스콘	1,610,190,238	(65,885,802)	1,544,304,436	(241,372,765)	4,466,074,356

레져	1,082,112,456	-	1,082,112,456	115,788,623	12,575,563,204

상품도소매	2,562,870,758	(125,494,125)	2,437,376,633	880,103,201	31,799,520,752

유류도소매	47,395,402,174	(2,111,583,664)	45,283,818,510	(54,230,113)	35,635,868,024

종합건설업	-	-	-	-	3,240,647,774

물류운송	2,778,937,276	(2,517,918,360)	261,018,916	(141,724,717)	215,797,219

부동산 개발 및 임대	-	-	-	(3,152,340)	-

합 계	79,229,480,882	(10,061,870,080)	69,167,610,802	(4,975,726,528)	224,133,233,166

(전분기) (단위:원)

구 분	총매출액	내부매출액	외부매출액	부분손익	유형자산

지주회사	2,693,758,514	(2,693,758,514)	-	(1,889,301,888)	-

레미콘	33,434,109,225	(1,309,000)	33,432,800,225	3,887,674,518	89,970,879,593

골재	4,615,681,750	(4,099,300,250)	516,381,500	(409,390,555)	40,846,404,416

아스콘	3,309,857,506	(21,065,027)	3,288,792,479	269,668,396	4,622,104,040

레져	1,121,300,573	-	1,121,300,573	162,143,060	13,034,324,974

상품도소매	4,115,183,925	(305,200)	4,114,878,725	1,228,947,198	26,149,380,775

유류도소매	50,554,423,074	(3,575,457,037)	46,978,966,037	103,230,933	36,036,156,456

물류운송	4,483,490,874	(4,105,104,455)	378,386,419	(42,852,938)	387,286,372

부동산 개발 및 임대	-	-	-	-	-

합 계	104,327,805,441	(14,496,299,483)	89,831,505,958	3,310,118,724	211,046,536,626

(3) 지역별 부문정보

연결실체의 당분기와 전분기 중 매출액은 각각 69,167,611천원 및 89,831,506천원으로 모두 국내에서 이루어졌습니다.

(4) 주요 고객에 대한 정보

당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 매출액은 없습니다.

8. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	11,773,570	25,101,163

요구불예금	32,410,739,144	13,917,588,980

재무제표 상 현금및현금성자산	32,422,512,714	13,942,690,143

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

상각후원가측정금융자산	-	-	회사채 담보

장단기금융상품	-	-	차입금 담보

장기금융상품	41,500,000	34,500,000	당좌개설보증금

합 계	41,500,000	34,500,000

9. 매출채권 및 기타수취채권매출채권, 기타수취채권, 장기매출채권 및 기타비유동수취채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액기준에 의한 매출채권, 기타수취채권, 장기매출채권 및 기타비유동수취채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	35,368,988,673	(2,211,246,483)	33,157,742,190	40,067,971,861	(1,740,467,810)	38,327,504,051

기타수취채권	미수금	27,651,162,377	(59,822,311)	27,591,340,066	1,150,004,625	(59,822,311)	1,090,182,314

단기대여금	56,865,756,271	(1,436,813,224)	55,428,943,047	52,423,571,621	(1,393,713,224)	51,029,858,397

유동성장기대여금	264,000,000	(2,640,000)	261,360,000	264,000,000	(2,640,000)	261,360,000

미수수익	374,299,582	-	374,299,582	322,565,703	-	322,565,703

소 계	85,155,218,230	(1,499,275,535)	83,655,942,695	54,160,141,949	(1,456,175,535)	52,703,966,414

장기매출채권	53,539,679	(49,498,647)	4,041,032	53,539,679	(49,498,647)	4,041,032

기타비유동수취채권	장기대여금	17,265,000,000	(321,150,000)	16,943,850,000	17,116,000,000	(319,660,000)	16,796,340,000

합 계	137,842,746,582	(4,081,170,665)	133,761,575,917	111,397,653,489	(3,565,801,992)	107,831,851,497

10. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	28,315,604,490	-	28,018,702,780	-

선급비용	482,464,391	-	351,150,955	-

부가세대급금	131,274,032	-	31,073,543	-

장기선급금	-	-	-	20,000,000,000

장기선급비용	-	431,438,323	-	434,467,960

합 계	28,929,342,913	431,438,323	28,400,927,278	20,434,467,960

11. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	3,740,183,901	(616,290,636)	3,123,893,265	3,564,698,199	(616,290,636)	2,948,407,563

제품	635,050,000	-	635,050,000	526,646,426	-	526,646,426

원재료	3,146,789,099	-	3,146,789,099	2,919,423,403	-	2,919,423,403

부재료	181,863,589	-	181,863,589	195,619,238	-	195,619,238

용지	15,449,443,316	-	15,449,443,316	13,737,717,000	-	13,737,717,000

미완성주택	2,094,404,742	(1,006,752,733)	1,087,652,009	-	-	-

합 계	25,247,734,647	(1,623,043,369)	23,624,691,278	20,944,104,266	(616,290,636)	20,327,813,630

12. 기타투자자산

(1) 당분기말와 전기말 현재 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	수 량	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

수목상품	489주	543,390,721	679,980,000	543,390,721	679,980,000

(2) 당분기와 전분기 중 기타투자자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기 초	679,980,000	679,980,000

취 득	-	-

처 분	-	-

평 가	-	-

기타증감	-	-

기 말	679,980,000	679,980,000

(3) 공정가치 측정기타투자자산은 수목상품으로 구성되어 있습니다. 수목상품의 공정가치는 거래사례비교법에 따라 평가하였으며, 수목상품의 공정가치 측정치 679,980천원은 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3 공정가치로 분류되었습니다.

13. 당기손익-공정가치금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

수익증권	-	1,001,825,000	-	1,000,000,000

ELS 등	-	3,022,262,000	-	5,453,902,876

지분증권	-	1,939,428,128	-	1,761,733,453

출자금	-	1,145,376,181	-	189,800,000

합 계	-	7,108,891,309	-	8,405,436,329

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	8,405,436,329	19,571,687,230

취득금액	4,046,958,058	9,200,736,865

기타증감	955,576,181	-

처분금액	(5,969,388,850)	(10,069,060,447)

평가손익	(329,690,409)	367,140,505

기말잔액	7,108,891,309	19,070,504,153

14. 기타포괄-공정가치금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권 :

상장주식	7,787,712,225	6,341,427,633

비상장주식	3,953,000	3,953,000

출자금	-	-

소 계	7,791,665,225	6,345,380,633

채무증권 :

회사채	1,000	1,000

합 계	7,791,666,225	6,345,381,633

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:원)

구 분	취득원가	장부금액	미실현손익(*1)

상장주식	187,386,675	7,787,712,225	7,600,325,550

비상장주식	3,953,000	3,953,000	-

회사채	135,000,000	1,000	(134,999,000)

합 계	326,339,675	7,791,666,225	7,465,326,550

(*) 미실현손익은 법인세 반영전 금액입니다.

(전기말) (단위:원)

구 분	취득원가	장부금액	미실현손익(*1)

상장주식	187,386,675	6,341,427,633	6,154,040,958

비상장주식	3,953,000	3,953,000	-

회사채	135,000,000	1,000	(134,999,000)

합 계	326,339,675	6,345,381,633	6,019,041,958

(*) 미실현손익은 법인세 반영전 금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	6,345,381,633	5,336,023,488

취득금액	-	724,502,500

매출채권의 출자전환	-	-

처분금액	-	-

기타증감	-	-

평가손익	1,446,284,592	1,639,423,727

기말잔액	7,791,666,225	7,699,949,715

15. 상각후원가측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

후순위채권	66,000,000	66,000,000

손상차손	(66,000,000)	(66,000,000)

합 계	-	-

(2) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	-	-

취득금액	-	-

손상차손	-	-

제각금액	-	-

기말잔액	-	-

16. 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요 영업활동	연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율	결산월

당분기말	전기말

무림-블루웨이브 제1호 신기술투자조합	한국	투자업	20.77%	20.77%	12월

(2) 당분기와 전기의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

회사명	기 초	취 득	지분법손익	지분법자본변동	처 분	기 말

무림-블루웨이브
제1호 신기술투자조합	691,123,499	-	-	-	-	691,123,499

(전분기) (단위:원)

회사명	기 초	취 득	지분법손익	지분법자본변동	처 분	기 말

무림-블루웨이브
제1호 신기술투자조합	-	700,000,000	(8,876,501)	-	-	691,123,499

(3) 당분기말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(전분기) (단위:원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

무림-블루웨이브
제1호 신기술투자조합	3,327,265,989	-	3,327,265,989	2,199,321	-	-

17. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

토 지	건 물	공 장	합 계	토 지	건 물	공 장	합 계

기초 장부금액	32,642,204,485	2,226,820,089	105,307,571	34,974,332,145	13,240,634,535	1,676,780,603	123,847,669	15,041,262,807

유형자산 대체	(20,653,857,904)	(534,622,819)	-	(21,188,480,723)	-	-	-	-

사업결합	-	1,002,183,757	-	1,002,183,757	-	-	-	-

취 득	-	-	-	-	34,557,035	-	-	34,557,035

처 분	-	-	-	-	-	-	-	-

투자부동산평가이익	-	-	-	-	-	-	-	-

투자부동산평가손실	-	(41,250,000)	(4,445,472)	(45,695,472)	-	(25,000,000)	(4,700,680)	(29,700,680)

기말 장부금액	11,988,346,581	2,653,131,027	100,862,099	14,742,339,707	13,275,191,570	1,651,780,603	119,146,989	15,046,119,162

(2) 당기손익으로 인식된 금액

당분기에 임대수익 67,348천원(전분기: 107,068천원)을 기타수익으로 인식하였습니다.

(3) 공정가치 측정① 공정가치 서열체계

투자부동산의 공정가치는 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다.

투자부동산 공정가치 측정치 14,742,340천원은 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3 공정가치로 분류되었습니다.

② 수준3 공정가치

투자부동산은 거래사례비교법을 적용하여 평가하였으며, 당분기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	금 액

기 초	34,974,332,145

유형자산으로 재분류	(21,188,480,723)

사업결합	1,002,183,757

취 득	-

처 분	-

평가손익	(45,695,472)

기 말	14,742,339,707

(4) 당분기말 현재 당사의 장ㆍ단기 차입금과 관련하여 일부 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석21 참조).

18. 유형자산(1) 당분기말과 전기말의 유형자산 취득원가와 정부보조금 및 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:원)

과 목	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부가액

토지	142,816,284,639	-	-	142,816,284,639

건물	28,223,357,356	-	(14,093,727,455)	14,129,629,901

구축물	10,607,650,602	-	(4,570,317,733)	6,037,332,869

기계장치	53,651,698,488	(136,228,125)	(38,457,917,766)	15,057,552,597

중기	2,065,018,910	-	(1,355,412,714)	709,606,196

차량운반구	13,979,310,873	(20,268,752)	(12,678,024,040)	1,281,018,081

시설장치	15,037,018,016	(289,593,505)	(12,071,092,794)	2,676,331,717

기타유형자산	22,853,927,758	-	(16,262,764,531)	6,591,163,227

사용권자산	27,452,132,241	-	(15,685,630,914)	11,766,501,327

건설중인자산	23,067,812,612	-	-	23,067,812,612

합 계	339,754,211,495	(446,090,382)	(115,174,887,947)	224,133,233,166

(전기말) (단위:원)

과 목	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부가액

토지	119,617,051,291	-	-	119,617,051,291

건물	26,167,102,701	-	(12,670,557,580)	13,496,545,121

구축물	10,607,650,602	-	(4,474,647,348)	6,133,003,254

기계장치	53,246,698,488	(143,658,750)	(37,594,281,517)	15,508,758,221

중기	2,065,018,910	-	(1,232,547,264)	832,471,646

차량운반구	14,027,873,822	(26,002,085)	(12,587,101,274)	1,414,770,463

시설장치	14,892,579,571	(297,858,464)	(11,894,631,803)	2,700,089,304

기타유형자산	22,114,951,566	-	(16,018,825,218)	6,096,126,348

사용권자산	27,544,783,987	-	(14,377,708,060)	13,167,075,927

건설중인자산	19,453,626,003	-	-	19,453,626,003

합 계	309,737,336,941	(467,519,299)	(110,850,300,064)	198,419,517,578

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	기초 장부금액	취득액(자본적 지출 포함)(*1)	처분액	감가상각비	투자부동산 대체	사업결합	기타증감액 (*2)	기말 장부금액

토지	119,617,051,291	-	(97,261,264)	-	20,653,857,904	2,642,636,708	-	142,816,284,639

건물	13,611,950,085	-	(126,884,612)	(254,368,910)	534,622,819	479,715,483	(115,404,964)	14,129,629,901

구축물	6,133,003,254	-	-	(95,670,385)	-	-	-	6,037,332,869

기계장치	15,508,758,221	405,000,000	-	(856,205,624)	-	-	-	15,057,552,597

중기	832,471,646	-	-	(122,865,450)	-	-	-	709,606,196

차량운반구	1,414,770,463	-	(13,536,500)	(120,215,882)	-	-	-	1,281,018,081

시설장치	2,700,089,304	144,438,445	-	(138,196,032)	-	-	(30,000,000)	2,676,331,717

기타유형자산	6,096,126,348	9,105,182	-	(243,939,313)	-	2,421,623	727,449,387	6,591,163,227

사용권자산	13,167,075,927	(115,873,960)	-	(1,940,011,686)	-	115,873,960	539,437,086	11,766,501,327

건설중인자산	19,056,166,494	3,901,621,154	(11,980,000)	-	-	-	122,004,964	23,067,812,612

합 계	198,137,463,033	4,344,290,821	(249,662,376)	(3,771,473,282)	21,188,480,723	3,240,647,774	1,243,486,473	224,133,233,166

(*1) 건설중인자산의 취득액에는 유형자산에 대한 차입원가 이자액 174,846천원이 포함되어 있습니다.

(*2) 사용권자산의 기타증감액은 리스변경 및 투자부동산에서 대체된 금액입니다.

(전분기) (단위:원)

구 분	기초 장부금액	취득액(자본적 지출 포함)(*1)	처분액	감가상각비	투자부동산 대체	사업결합	기타증감액 (*2)	기말 장부금액

토지	129,039,736,599	3,247,406,203	-	-	-	-	-	132,287,142,802

건물	11,746,952,519	669,191,255	-	(224,018,163)	-	-	1,548,647,435	13,740,773,046

구축물	6,094,265,965	-	-	(90,586,248)	-	-	-	6,003,679,717

기계장치	12,401,910,977	2,009,900,000	-	(851,209,608)	-	-	1,000,000,000	14,560,601,369

중기	996,652,329	-	-	(59,487,678)	-	-	-	937,164,651

차량운반구	902,766,567	17,745,000	(6,000)	(113,438,593)	-	-	-	807,066,974

시설장치	2,976,106,917	296,270,482	-	(204,332,072)	-	-	-	3,068,045,327

기타유형자산	5,197,863,926	175,843,800	-	(294,279,125)	-	-	(1,776,725)	5,077,651,876

사용권자산	18,374,927,272	326,845,430	(63,374,850)	(1,881,402,561)	-	-	792,020,188	17,549,015,479

건설중인자산	18,107,323,485	1,450,119,335	-	-	-	-	(2,542,047,435)	17,015,395,385

합 계	205,838,506,556	8,193,321,505	(63,380,850)	(3,718,754,048)	-	-	796,843,463	211,046,536,626

(*1) 건설중인자산의 취득액에는 유형자산에 대한 차입원가 이자액 158,941천원이 포함되어 있습니다.

(*2) 사용권자산의 기타증감액은 리스변경으로 인식된 금액입니다.

(3) 담보제공당분기말 및 전기말 현재 각각 장부금액 188,553,397천원 및 167,110,832천원의 유형자산이 은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석21 참조).

(4) 정부보조금

당분기 및 전분기 중 당사의 유형자산 관련 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기 초	467,519,299	650,356,889

정부보조금 수령액	30,000,000	-

감가상각비 상계액	(51,428,917)	(50,644,835)

기 말	446,090,382	599,712,054

19. 리스연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	2,469,894,027	2,636,848,631

중기	8,858,706,095	9,938,329,740

차량운반구	437,901,205	591,897,556

합 계	11,766,501,327	18,374,927,272

리스부채

유동	6,295,154,397	6,687,011,029

비유동	5,432,164,266	6,456,178,812

합 계	11,727,318,663	18,314,579,204

(*) 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다.

당분기 중 증가된 사용권 자산은 (-)115,874천원이며, 리스변경으로 인식된 사용권자산은 539,437천원입니다.

(2) 당분기와 전분기에 리스와 관련하여 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	221,557,040	187,029,971

중기	1,564,458,295	1,524,887,469

차량운반구	153,996,351	169,485,121

합 계	1,940,011,686	1,881,402,561

리스부채 이자비용(금융비용)	93,410,161	382,607,764

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비)	-	17,888,968

소액자산리스료(매출원가 및 판매비와관리비)	4,792,362	5,392,884

(3) 당분기와 전분기에 리스와 관련하여 연결현금흐름표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	1,959,693,374	1,891,929,779

20. 무형자산 및 영업권

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	166,821,016,365	166,693,924,465

감가상각누계액	(36,064,534,556)	(34,970,142,600)

손상차손누계액	(92,040,830,642)	(92,040,830,642)

장부가액	38,715,651,167	39,682,951,223

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	시설물이용권	전신전화가입권	산업재산권	채굴권	운송허가권	영업권	합 계

취득원가 :

기초금액	2,750,834,354	6,154,000	176,455,664	52,415,613,903	167,241,936	111,177,624,608	166,693,924,465

취득금액	-	-	-	-	-	-	-

사업결합	125,731,900	1,360,000	-	-	-	-	127,091,900

처분금액	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	2,876,566,254	7,514,000	176,455,664	52,415,613,903	167,241,936	111,177,624,608	166,821,016,365

감가상각누계액 :

기초금액	-	-	(26,400,000)	(34,943,742,600)	-	-	(34,970,142,600)

무형자산상각비	-	-	(2,400,000)	(1,091,991,956)	-	-	(1,094,391,956)

기말금액	-	-	(28,800,000)	(36,035,734,556)	-	-	(36,064,534,556)

손상차손누계액 :

기초금액	-	-	-	-	-	(92,040,830,642)	(92,040,830,642)

무형자산손상차손	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	-	-	-	-	(92,040,830,642)	(92,040,830,642)

장부가액 :

기초금액	2,750,834,354	6,154,000	150,055,664	17,471,871,303	167,241,936	19,136,793,966	39,682,951,223

기말금액	2,876,566,254	7,514,000	147,655,664	16,379,879,347	167,241,936	19,136,793,966	38,715,651,167

(전분기) (단위:원)

구 분	시설물이용권	전신전화가입권	산업재산권	채굴권	운송허가권	영업권	합 계

취득원가 :

기초금액	2,750,834,354	6,154,000	176,455,664	52,415,613,903	202,225,270	111,177,624,608	166,728,907,799

취득금액	-	-	-	-	-	-	-

기타증감	-	-	-	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	2,750,834,354	6,154,000	176,455,664	52,415,613,903	202,225,270	111,177,624,608	166,728,907,799

감가상각누계액 :

기초금액	-	-	(16,800,000)	(30,575,774,775)	-	-	(30,592,574,775)

무형자산상각비	-	-	(2,400,000)	(1,091,991,956)	-	-	(1,094,391,956)

기말금액	-	-	(19,200,000)	(31,667,766,731)	-	-	(31,686,966,731)

손상차손누계액 :

기초금액	-	-	-	-	-	(92,040,830,642)	(92,040,830,642)

무형자산손상차손	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	-	-	-	-	(92,040,830,642)	(92,040,830,642)

장부가액 :

기초금액	2,750,834,354	6,154,000	159,655,664	21,839,839,128	202,225,270	19,136,793,966	44,095,502,382

기말금액	2,750,834,354	6,154,000	157,255,664	20,747,847,172	202,225,270	19,136,793,966	43,001,110,426

21. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단기차입금) (단위:원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

(주)하나은행	시설자금	3.84%	500,000,000	500,000,000

(주)신한은행	3.68%~4.02%	3,340,000,000	3,340,000,000

(주)국민은행	운전자금	3.79%~4.33%	35,173,045,317	35,188,665,581

(주)신한은행	0.92%~4.39%	14,100,000,000	12,100,000,000

(주)우리은행	4.00%	1,600,000,000	1,600,000,000

농협은행(주)	3.65%~4.96%	9,386,000,000	9,397,000,000

한국산업은행	3.70%	14,900,000,000	14,900,000,000

(주)하나은행	0.60%~4.18%	8,294,000,000	7,837,000,000

중소기업은행	2.96%~5.99%	7,230,000,000	7,850,000,000

(주)IM뱅크	2.85%~4.39%	7,899,155,564	8,070,474,813

건설공제조합	1.13%	150,000,000	-

특수관계자	0.00%	-	480,000,000

합 계	102,572,200,881	101,263,140,394

(장기차입금) (단위:원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

(주)하나은행	시설자금	0.00%	-	7,000,000,000

농협은행(주)	-%	-	-

(주)신한은행	3.55%~4.02%	10,495,000,000	10,495,000,000

(주)IM뱅크	3.57%~4.69%	21,000,000,000	21,250,000,000

(주)국민은행	운전자금	1.75%~4.11%	15,928,000,000	28,000,000

(주)신한은행	3.81%~4.14%	15,000,000,000	3,500,000,000

(주)IM뱅크	4.30%	3,200,000,000	3,200,000,000

(주)하나은행	3.78%	7,000,000,000	-

주택도시보증공사	1.05%	333,333,400	-

합 계	72,956,333,400	45,473,000,000

차감 : 유동성대체	(19,361,666,700)	(19,195,000,000)

장기차입금	53,594,666,700	26,278,000,000

(2) 당분기말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	금 액

2025.04.30-2026.03.31	22,361,666,700

2026.04.30-2027.03.31	43,572,266,700

2027.04.30-2028.03.31	7,005,600,000

2028.04.30-2029.03.31	5,600,000

202904.30-2030.03.31	5,600,000

2030.04.01 이후	5,600,000

합 계	72,956,333,400

(3) 당분기말 현재 연결실체의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	142,816,284,639	168,602,100,000	운전자금 및 시설자금	37,085,000,000	(주)신한은행

건축물	20,166,962,770	10,444,000,000	(주)하나은행

기계장치	4,072,710,334	44,128,000,000	(주)국민은행

시설장치 등	153,333,334	6,400,000,000	농협은행(주)

투자부동산	31,274,368,193	1,690,000,000	중소기업은행

14,900,000,000	한국산업은행

건설중인자산	21,344,105,558	4,800,000,000	-

단기금융상품	-	-	17,850,000,000	(주)IM뱅크

합 계	219,827,764,828	173,402,100,000	132,497,000,000

지배기업은 종속기업투자주식인 (주)보광산업과 (주)동화주택의 지분증권을 금융기관차입금의 담보로 제공하고 있습니다.(관련차입금 : (주)신한은행 14,600,000천원, (주)하나은행 7,000,000천원, (주)국민은행 5,000,000천원,

담보설정액 : (주)신한은행 43,800,000천원, (주)하나은행 8,4000,000천원, (주)국민은행 6,000,000천원).

한편, 연결실체는 기타특수관계자, 주요경영진으로부터 금융기관 차입금 등과 관련하여 지급보증과 유형자산 담보를 제공받고 있습니다(주석40 참조).

22. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	2,470,733,316	1,240,435,124

예수금	263,918,868	276,967,488

부가세예수금	659,108,785	963,136,156

합 계	3,393,760,969	2,480,538,768

23. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	발행일	만기일	액면이자율	당분기말	전기말

제4회 사모전환사채-보광산업	2024-02-27	2029-02-27	-%	20,000,000,000	20,000,000,000

차감 : 전환권조정	(2,090,679,490)	(2,618,775,287)

장부금액	17,909,320,510	17,381,224,713

(2) 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	세부내역

사채의 명칭	보광산업 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

권면 총액	20,000,000,000

발행가액	15,689,020,000

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환

전환청구기간	2025년 02월 27일부터 2029년 01월 27일까지

전환가격(*1)	5,321

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주, 3,758,691주

사채권자에 의한 조기상환청구권(*2)	발행자는 발행 후 24개월이 되는 시점과 이후 매 3개월마다 사채권자의 요청이 있는 경우 액면금액을 일시 상환

발행자의 매도청구권(*3)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일 이후 12개월이 경과한 날과 이후부터 발행일 이후 24개월이 경과한 날까지의 기간동안 매 3개월마다 최대 액면금액의 40%까지 사채권자가 보유하고 있는 사채를 매도하여 줄 것을 청구할수 있으며, 사채권자는 매도청구권자의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도해야 함

사채권자에 의한 조기상환청구권(*2)	발행자는 발행 후 24개월이 되는 시점과 이후 매 3개월마다 사채권자의 요청이 있는 경우 액면금액을 일시 상환

발행자의 매도청구권(*3)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일 이후 12개월이 경과한 날과 이후부터 발행일 이후 24개월이 경과한 날까지의 기간동안 매 3개월마다 최대 액면금액의 40%까지 사채권자가 보유하고 있는 사채를 매도하여 줄 것을 청구할수 있으며, 사채권자는 매도청구권자의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도해야 함

(*1) 시가하락에 따라 전환가액이 조정되지 않아 전환권대가를 자본으로 분류하였으며, 비지배지분으로 분류하였습니다.

(*2) 조기상환청구권 행사금액이 주계약인 채무상품의 상각후원가와 동일하여 내재파생상품을 별도로 분리하지 않았습니다.

(*3) 별도의 금융상품으로 파생상품자산으로 분류하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 전환사채와 관련하여 발생한 파생상품자산과 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

파생상품자산	파생상품부채	파생상품자산	파생상품부채

매도청구권	전환권	매도청구권	전환권대가

기 초	560,740,000	-	-	-

발 행	-	-	3,844,600,000	5,689,820,000

전 환	-	-	-	-

처 분	-	-	-	-

평 가	-	-	-	-

기 말	560,740,000	-	3,844,600,000	5,689,820,000

24. 회사채(1) 당분기말과 전기말 현재 회사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

액면가액	3,000,000,000	-	3,000,000,000	-

사채할인발행차금	-	-	-	-

장부금액	3,000,000,000	-	3,000,000,000	-

(2) 회사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	세부내역

사채의 명칭	신보2023제6차 P-CBO

발행일	2023년 4월 27일

최종만기일	2025년 4월 27일

액면가액	3,000,000,000

발행가액	3,000,000,000

표면이자	4.64%

상환방법	만기일시상환

조기상환권	발행회사는 발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일에 본사채의 원금 전부에 한하여 조기상환 가능

(2) 사채의 원리금 상환채무를 담보할 목적으로 보통예금과 상각후원가측정금융자산에 질권이 설정되어 있습니다(주석8 참조).

25. 충당부채(1) 당분기말과 전기말의 기타충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

복구충당부채(*1)	-	19,554,965,529	19,554,965,529	-	18,695,528,426	18,695,528,426

하자보수충당부채	-	4,647,582,205	4,647,582,205	-	-	-

합 계	-	24,202,547,734	24,202,547,734	-	18,695,528,426	18,695,528,426

(*1) 골재채취업을 영위하고 있으며, 산지관리법 39조에 의하여 복구의무를 부담하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

복구충당부채	하자보수충당부채	복구충당부채	하자보수충당부채

기초금액	18,695,528,426	-	17,226,212,186	-

전입액(주1)	131,987,716	-	143,345,752	-

사업결합	-	4,647,582,205	-	-

사용액(환입액)	-	-	-	-

추정변경액	727,449,387	-	(1,776,725)	-

기말금액	19,554,965,529	4,647,582,205	17,367,781,213	-

(*1) 충당부채 전입액은 이자비용에 포함되어 있습니다.

26. 자본금

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

주당액면금액	100	100

발행주식수	127,669,525	127,669,525

보통주자본금	12,766,952,500	12,766,952,500

(2) 당분기와 전분기 중 지배기업의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	127,669,525	(729,517)	126,940,008	127,669,525	(729,517)	126,940,008

유상증자	-	-	-	-	-	-

기말 발행주식수	127,669,525	(729,517)	126,940,008	127,669,525	(729,517)	126,940,008

(3) 자본잉여금

당분기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	19,017,578,680	19,017,578,680

자기주식처분손익	(289,844,006)	(289,844,006)

기타자본잉여금	(928,988,610)	(929,093,658)

기타자본조정	(512,894,867)	(512,894,867)

합 계	17,285,851,197	17,285,746,149

(4) 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금	126,128,834	126,128,834

기타포괄-공정가치금융자산평가손익(*)	5,795,861,477	4,638,897,383

자기주식	(522,235,337)	(522,235,337)

합 계	5,399,754,974	4,242,790,880

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다.

27. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	7,732,297,431	6,296,155,430

미처분이익잉여금	124,483,991,097	127,308,320,587

합 계	132,216,288,528	133,604,476,017

(2) 당분기와 전분기 중 연결이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	133,604,476,017	8,921,906,659

당기순이익	2,420,012,751	2,344,135,395

기타포괄-공정가치금융자산 처분	-	-

배당금의 지급	(3,808,200,240)	-

확정급여부채의 재측정요소(*)	-	-

자본잉여금의 이익잉여금 전입	-	-

기말금액	132,216,288,528	11,266,042,054

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 지배기업이 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

보통주1주당 20원(전기 -원)	(1,269,400,080)	(1,269,400,080)

28. 주당손익

(1) 당분기와 전분기 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

(보통주 기본주당이익) (단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

기본주당이익(손실):

지배주주 보통주당기순이익	2,420,012,751	2,344,135,395

가중평균유통보통주식수	126,940,008	126,940,008

기본주당이익(손실)	19	18

(가중평균유통보통주식수) (단위:주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	127,669,525	127,669,525

유상증자 효과	-	-

자기주식 효과	(729,517)	(729,517)

가중평균유통보통주식수	126,940,008	126,940,008

(2) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.

29. 고객과의 계약에서 생기는 수익당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	지주회사	레미콘 및 아스콘	골 재	레 져	상품도소매	유류도소매	물류운송	합 계

재화 또는 용역의 유형

상품매출	-	64,156,602	-	-	2,437,376,633	45,171,249,874	-	47,672,783,109

제품매출	-	19,549,690,435	461,477,250	-	-	-	-	20,011,167,685

스파매출	-	-	-	1,082,112,456	-	-	-	1,082,112,456

운송수익	-	-	-	-	-	-	261,018,916	261,018,916

배당금수익	-	-	-	-	-	-	-	-

기 타	-	27,960,000	-	-	-	112,568,636	-	140,528,636

합 계	-	19,641,807,037	461,477,250	1,082,112,456	2,437,376,633	45,283,818,510	261,018,916	69,167,610,802

지리적 시장

국 내	-	19,641,807,037	461,477,250	1,082,112,456	2,437,376,633	45,283,818,510	261,018,916	69,167,610,802

재화나 용역의 이전시기

한 시점에 이전하는 재화	-	19,641,807,037	461,477,250	-	2,437,376,633	45,283,818,510	261,018,916	68,085,498,346

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	-	-	1,082,112,456	-	-	-	1,082,112,456

합 계	-	19,641,807,037	461,477,250	1,082,112,456	2,437,376,633	45,283,818,510	261,018,916	69,167,610,802

(전분기) (단위:원)

구 분	지주회사	레미콘 및 아스콘	골 재	레 져	상품도소매	유류도소매	물류운송	합 계

재화 또는 용역의 유형

상품매출	-	26,966,183	-	-	4,114,878,725	46,892,507,855	-	51,034,352,763

제품매출	-	36,625,913,293	516,381,500	-	-	-	-	37,142,294,793

스파매출	-	-	-	1,121,300,573	-	-	-	1,121,300,573

운송수익	-	-	-	-	-	-	378,386,419	378,386,419

배당금수익	-	-	-	-	-	-	-	-

기 타	-	68,713,228	-	-	-	86,458,182	-	155,171,410

합 계	-	36,721,592,704	516,381,500	1,121,300,573	4,114,878,725	46,978,966,037	378,386,419	89,831,505,958

지리적 시장

국 내	-	36,721,592,704	516,381,500	1,121,300,573	4,114,878,725	46,978,966,037	378,386,419	89,831,505,958

재화나 용역의 이전시기

한 시점에 이전하는 재화	-	36,721,592,704	516,381,500	-	4,114,878,725	46,978,966,037	378,386,419	88,710,205,385

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	-	-	1,121,300,573	-	-	-	1,121,300,573

합 계	-	36,721,592,704	516,381,500	1,121,300,573	4,114,878,725	46,978,966,037	378,386,419	89,831,505,958

30. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별비용

재고자산의 변동	-	45,690,972,013	45,690,972,013

원재료의 사용액	-	9,972,902,138	9,972,902,138

종업원급여	2,907,935,991	2,030,366,237	4,938,302,228

감가상각비와 기타상각비	648,416,608	4,217,448,630	4,865,865,238

기타비용	2,797,762,964	5,877,532,749	8,675,295,713

합 계	6,354,115,563	67,789,221,767	74,143,337,330

(전분기) (단위:원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별비용

재고자산의 변동	-	49,070,007,787	49,070,007,787

원재료의 사용액	-	16,907,464,249	16,907,464,249

종업원급여	2,651,073,092	2,264,724,864	4,915,797,956

감가상각비와 기타상각비	608,929,390	4,204,216,614	4,813,146,004

기타비용	2,012,816,703	8,802,154,535	10,814,971,238

합 계	5,272,819,185	81,248,568,049	86,521,387,234

31. 종업원급여

(1) 연결실체의 순확정급여부채(자산) 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(확정급여부채(자산)) (단위:원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,805,237,391	7,499,781,142

사외적립자산의 공정가치	(1,024,372,811)	(1,017,082,756)

재무상태표상 순확정급여부채	6,780,864,580	6,482,698,386

재무상태표상 순확정급여자산	-	-

(기타 종업원급여 관련 부채) (단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유급휴가에 대한 부채(*)	1,371,918,317	1,282,866,234

(*) 유급휴가에 대한 부채는 기타지급채무(미지급비용)에 계상되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초	7,499,781,142	6,691,699,004

사업결합에 의한 승계	68,654,352	-

관계사 전입	11,910,194	133,493,118

관계사 전출	(19,717,342)	(137,440,327)

당기근무원가	338,438,395	326,598,107

이자비용	58,362,182	54,100,004

확정급여제도의 재측정요소	-	-

퇴직금지급액	(152,191,532)	(146,992,543)

기말	7,805,237,391	6,921,457,363

(3) 당분기과 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,017,082,756	971,968,501

관계사 승계	-	-

이자수익	7,290,055	7,995,763

당기기여금불입액	-	-

지급액	-	-

확정급여제도의 재측정요소	-	-

기말	1,024,372,811	979,964,264

(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

예치금(*)	1,024,372,811	1,017,082,756

(*) 상기 예치금은 원리금이 보장되는 정기예금입니다.

32. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,358,755,959	2,188,850,487

퇴직급여	221,349,684	200,302,627

복리후생비	327,830,348	261,919,978

임차료	4,881,068	21,259,082

접대비	338,263,665	288,202,712

감가상각비	646,016,608	606,529,390

무형자산상각비	2,400,000	2,400,000

경상연구개발비	-	3,447,000

수선비	5,576,000	6,105,800

세금과공과	115,251,092	129,365,588

광고선전비	40,122,008	18,897,545

대손상각비	470,778,673	(313,120,971)

차량유지비	110,273,808	117,999,630

교육훈련비	715,000	-

여비교통비	9,608,604	13,241,241

운반비	406,062,274	442,446,439

보험료	69,763,292	68,284,833

통신비	26,612,937	25,214,611

수도광열비	40,366,369	39,434,619

전력비	13,510,593	21,171,130

소모품비	47,861,003	46,510,458

지급수수료	1,083,971,618	1,029,630,626

협회비	6,744,000	6,048,000

도서인쇄비	1,227,880	1,544,500

하자보수비	-	4,352,500

잡비	6,173,080	42,781,360

합 계	6,354,115,563	5,272,819,185

33. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융상품	기타포괄-공정가치 측정 금융상품	상각후원가 측정 금융상품	기 타	합 계

이자수익	-	-	1,053,022,426	-	1,053,022,426

당기손익-공정가치금융자산평가이익	108,642,078	-	-	-	108,642,078

당기손익-공정가치금융자산처분이익	255,166,071	-	-	-	255,166,071

배당금수익	287,427	-	-	-	287,427

장기금융상품평가이익	9,868,848	-	-	1,972,603	11,841,451

합 계	373,964,424	-	1,053,022,426	1,972,603	1,428,959,453

(전분기) (단위:원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융상품	기타포괄-공정가치 측정 금융상품	상각후원가 측정 금융상품	기 타	합 계

이자수익	-	-	1,059,203,445	-	1,059,203,445

당기손익-공정가치금융자산평가이익	840,379,136	-	-	-	840,379,136

당기손익-공정가치금융자산처분이익	618,610,520	-	-	-	618,610,520

배당금수익	1,179,454	-	-	-	1,179,454

장기금융상품평가이익	13,539,483	-	-	-	13,539,483

금융보증수익	-	-	-	2,264,445	2,264,445

합 계	1,473,708,593	-	1,059,203,445	2,264,445	2,535,176,483

(2) 당분기와 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융상품	상각후원가 측정 금융상품	기 타	합 계

이자비용	-	1,863,560,324	251,666,121	2,115,226,445

단기금융상품처분손실	-	100,232	-	100,232

당기손익-공정가치금융자산평가손실	438,332,487	-	-	438,332,487

당기손익-공정가치금융자산처분손실	51,495,338	-	-	51,495,338

합 계	489,827,825	1,863,660,556	251,666,121	2,605,154,502

(전분기) (단위:원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융상품	상각후원가 측정 금융상품	기 타	합 계

이자비용	-	1,304,237,014	525,953,516	1,830,190,530

당기손익-공정가치금융자산평가손실	473,238,631	-	-	473,238,631

당기손익-공정가치금융자산처분손실	12,592,626	-	-	12,592,626

합 계	485,831,257	1,304,237,014	525,953,516	2,316,021,787

34. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(기타수익) (단위:원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	27,594,850	487,037,201

외화환산이익	-	4,268,843

염가매수차익	6,443,762,519	-

임대료수익	98,559,215	106,624,144

수수료수익	6,621,525	5,367,168

잡이익	69,029,824	85,436,907

합계	6,645,567,933	688,734,263

(기타비용) (단위:원)

구 분	당분기	전분기

외화환산손실	3,104,845	1,346,783

유형자산처분손실	4,277,264	-

투자부동산평가손실	45,695,472	29,700,680

기부금	40,500,000	125,500,000

보험료	24,357,622	24,676,010

기타의대손상각비	44,590,000	89,540,000

잡손실	156,080,856	20,564,126

합 계	318,606,059	291,327,599

35. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기는 법인세수익이 발생하여 평균유효세율을 산출하지 않았습니다(전분기: 19.72%)입니다.

36. 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(금융자산) (단위:원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄-공정가치 측정 금융자산

현금및현금성자산	-	32,422,512,714	-	-	13,942,690,143	-

파생상품자산-매도청구권	560,740,000	-	-	560,740,000	-

단기금융상품	-	3,670,000,000	-	-	1,270,000,000	-

당기손익-공정가치금융자산	유동	-	-	-	-	-	-

비유동	7,108,891,309	-	-	8,405,436,329	-	-

상각후원가측정금융자산	-	-	-	-	-	-

매출채권	-	33,157,742,190	-	-	38,327,504,051	-

기타수취채권	미수금	-	27,591,340,066	-	-	1,090,182,314	-

단기대여금	-	55,428,943,047	-	-	51,029,858,397	-

유동성장기대여금	-	261,360,000	-	-	261,360,000	-

미수수익	-	374,299,582	-	-	322,565,703	-

소 계	-	83,655,942,695	-	-	52,703,966,414	-

장기금융상품	1,384,424,377	745,373,763	-	1,188,587,951	208,414,110	-

기타비유동금융자산	보증금	-	2,491,674,204	-	-	2,328,378,982	-

장기매출채권	-	4,041,032	-	-	4,041,032	-

기타비유동수취채권	장기대여금	-	16,943,850,000	-	-	16,796,340,000	-

기타포괄-공정가치금융자산	-	-	7,791,666,225	-	-	6,345,381,633

합 계	9,054,055,686	173,091,136,598	7,791,666,225	10,154,764,280	125,581,334,732	6,345,381,633

(금융부채) (단위:원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타부채

매입채무	-	8,945,511,011	-	-	8,316,360,591	-

파생상품부채-전환권대가	-	-	-	-	-	-

단기차입금	-	102,572,200,881	-	-	101,263,140,394	-

금융보증부채	유동	-	-	1,424,658	-	-	3,397,261

기타지급채무	미지급금	-	6,713,138,524	-	-	6,269,497,971	-

미지급배당금	-	7,038,228,990	-	-	-	-

미지급비용	-	3,454,512,278	-	-	3,934,855,234	-

소 계	-	17,205,879,792	-	-	10,204,353,205	-

기타유동금융부채	임대보증금	-	1,232,000,000	-	-	1,233,000,000	-

특별회원보증금	-	1,384,253,000	-	-	1,589,113,000	-

소 계	-	2,616,253,000	-	-	2,822,113,000	-

회사채	유동	-	3,000,000,000	-	-	3,000,000,000	-

비유동	-	-	-	-	-	-

장기차입금	유동	-	19,361,666,700	-	-	19,195,000,000	-

비유동	-	53,594,666,700	-	-	26,278,000,000	-

리스부채	유동	-	-	6,295,154,397	-	-	6,687,011,029

비유동	-	-	5,432,164,266	-	-	6,456,178,812

전환사채	유동	-	17,909,320,510	-	-	17,381,224,713	-

비유동	-	-	-	-	-	-

기타비유동금융부채	특별회원보증금	-	195,000,000	-	-	138,000,000	-

임대보증금	-	2,791,000,000	-	-	715,000,000	-

소 계	-	2,986,000,000	-	-	853,000,000	-

합 계	-	228,191,498,594	11,728,743,321	-	189,313,191,903	13,146,587,102

35. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

구 분	특 성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(2) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄-공정가치 측정 금융자산

상장주식	7,787,712,225	-	-	7,787,712,225

회사채	-	-	1,000	1,000

소 계	7,787,712,225	-	1,000	7,787,713,225

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	-	1,001,825,000	-	1,001,825,000

ELS 등	-	3,022,262,000	-	3,022,262,000

지분증권	1,939,428,128	-	-	1,939,428,128

출자금	-	-	1,145,376,181	1,145,376,181

파생상품자산-매도청구권	-	-	560,740,000	560,740,000

장기금융상품(저축성보험 등)	-	-	1,384,424,377	1,384,424,377

소 계	1,939,428,128	4,024,087,000	3,090,540,558	9,054,055,686

합 계	9,727,140,353	4,024,087,000	3,090,541,558	16,841,768,911

(전기말) (단위:원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄-공정가치 측정 금융자산

상장주식	6,341,427,633	-	-	6,341,427,633

회사채	-	-	1,000	1,000

소 계	6,341,427,633	-	1,000	6,341,428,633

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	-	1,000,000,000	-	1,000,000,000

ELS 등	-	5,453,902,876	-	5,453,902,876

지분증권	1,761,733,453	-	-	1,761,733,453

출자금	-	-	189,800,000	189,800,000

파생상품자산-이자율스왑	-	560,740,000	560,740,000

장기금융상품(저축성보험 등)	-	-	1,188,587,951	1,188,587,951

소 계	1,761,733,453	6,453,902,876	1,939,127,951	10,154,764,280

합 계	8,103,161,086	6,453,902,876	1,939,128,951	16,496,192,913

당기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(3) 연결실체는 상각후원가로 인식된 자산 및 상각후원가로 인식된 부채(리스부채 포함)는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 수준2의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

파생상품자산-이자율스왑	-	-	현금흐름할인모형	할인율

수익증권	1,001,825,000	1,000,000,000	기타	주가지수 등

ELS 등	3,022,262,000	5,453,902,876	기타	주가지수 등

(5) 당분기와 전분기 중 수준3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	금융자산

기타포괄-공정가치	당기손익-공정가치

채무증권	저축성보험 등	출자금	파생상품자산

기초잔액	1,000	1,188,587,951	176,800,000	-

총포괄손익	-	9,868,848	-	(3,283,860,000)

당기손익에 포함된 손익	-	9,868,848	-	(3,283,860,000)

기타포괄손익에 포함된 손익	-	-	-	-

취득, 처분, 전환, 상환 등	-	185,967,578	13,000,000	3,844,600,000

취득 등	-	185,967,578	13,000,000	3,844,600,000

처분 등	-	-	-	-

사업결합	-	-	955,576,181	-

기말잔액	1,000	1,384,424,377	1,145,376,181	560,740,000

(전분기) (단위:원)

구 분	금융자산	금융부채

기타포괄-공정가치	당기손익-공정가치	당기손익-공정가치

채무증권	저축성보험 등	출자금	파생상품자산	파생상품부채

기초잔액	1,000	1,291,979,209	176,800,000	-	-

총포괄손익	-	13,539,483	-	-	-

당기손익에 포함된 손익	-	13,539,483	-	-	-

기타포괄손익에 포함된 손익	-	-	-	-	-

취득, 처분, 전환, 상환 등	-	185,649,190	10,000,000	3,844,600,000	5,689,820,000

취득 등	-	185,649,190	10,000,000	3,844,600,000	5,689,820,000

처분 등	-	-	-	-	-

기말잔액	1,000	1,491,167,882	176,800,000	3,844,600,000	5,689,820,000

(6) 당분기말과 전기말 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

당분기말	전기말

금융자산

출자금	1,145,376,181	189,800,000	순자산가치평가법	순자산가치 등	-

회사채	1,000	1,000	현금흐름할인모형	성장률	-

저축성보험 등	1,384,424,377	1,188,587,951	해지환급금	보증이율,공시이율	보증이율,공시이율이 증가(감소)한다면 해지환급금은 증가(감소)할 것입니다.

파생상품자산-매도청구권	560,740,000	560,740,000	이항모형	주가변동성	주가변동성이 증가할수록 공정가치는 증가합니다.

(7) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한, 당분기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

38. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	250,000,000	3,802,830,000

장기대여금의 유동성 대체	264,000,000	264,000,000

건설중인자산의 본계정 대체	(122,004,964)	2,542,047,435

사용권자산의 취득/처분/기타증감	423,563,126	1,055,490,768

리스부채의 유동성대체	1,265,266,207	1,580,268,340

투자부동산의 유형자산 대체	21,188,480,723	-

복구충당부채 추정의 변경	(727,449,387)	1,776,725

기타포괄-공정기치금융자산 평가	(1,446,284,592)	(1,639,423,727)

기타금융부채의 유동성 대체	34,000,000	135,000,000

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	기 초	현금흐름 변동	비현금 변동	기 말

유동성 대체	사채상각액	전환사채 전환	기 타

단기차입금	101,263,140,394	1,159,060,487	-	-	-	150,000,000	102,572,200,881

장기차입금	26,278,000,000	27,400,000,000	(250,000,000)	-	-	166,666,700	53,594,666,700

유동성장기차입금	19,195,000,000	(250,000,000)	250,000,000	-	-	166,666,700	19,361,666,700

유동성회사채	3,000,000,000	-	-	-	-	-	3,000,000,000

회사채	-	-	-	-	-	-	-

유동성전환사채	-	-	17,381,224,713	528,095,797	-	-	17,909,320,510

전환사채	17,381,224,713	-	(17,381,224,713)	-	-	-	-

기타유동금융부채	2,822,113,000	(104,860,000)	34,000,000	-	-	(135,000,000)	2,616,253,000

기타비유동금융부채	853,000,000	726,000,000	(34,000,000)	-	-	1,441,000,000	2,986,000,000

유동성리스부채	6,687,011,029	(1,911,701,012)	1,265,266,207	-	-	254,578,173	6,295,154,397

리스부채	6,456,178,812	-	(1,265,266,207)	-	-	241,251,661	5,432,164,266

(전분기) (단위:원)

구 분	기 초	현금흐름 변동	비현금 변동	기 말

유동성 대체	전환권 조정	전환사채 전환	기 타

단기차입금	69,434,931,062	(800,901,994)	3,700,000,000	-	-	-	72,334,029,068

장기차입금	21,301,270,000	5,500,000,000	(3,802,830,000)	-	-	-	22,998,440,000

유동성장기차입금	29,646,320,000	(2,902,830,000)	102,830,000	-	-	-	26,846,320,000

회사채	3,000,000,000	-	-	-	-	-	3,000,000,000

전환사채	-	40,000,000,000	-	-	-	(7,653,422,594)	32,346,577,406

기타유동금융부채	2,938,413,000	(102,150,000)	135,000,000	-	-	-	2,971,263,000

기타비유동금융부채	716,000,000	152,000,000	(135,000,000)	-	-	-	733,000,000

유동성리스부채	7,331,741,386	(1,868,647,927)	1,580,268,340	-	-	390,950,062	7,434,311,861

리스부채	10,982,837,818	-	(1,580,268,340)	-	-	623,816,467	10,026,385,945

39. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융회사와 체결한 주요 금융거래의 약정 한도금액 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

금융회사	약정내용	한도금액	실행금액

(주)IM뱅크	일반자금대출	11,099,155,564	11,099,155,564

(주)IM뱅크	시설자금대출	21,000,000,000	21,000,000,000

(주)국민은행	일반자금대출	51,101,045,317	51,101,045,317

(주)신한은행	시설자금대출	13,835,000,000	13,835,000,000

(주)신한은행	일반자금대출	29,100,000,000	29,100,000,000

(주)신한은행	원화지급보증	100,000,000	100,000,000

(주)우리은행	일반자금대출	1,600,000,000	1,600,000,000

(주)하나은행	시설자금대출	500,000,000	500,000,000

(주)하나은행	일반자금대출	15,294,000,000	15,294,000,000

(주)하나은행	전자매출채권담보대출	300,000,000	-

농협은행(주)	일반자금대출	9,386,000,000	9,386,000,000

중소기업은행	일반자금대출	7,230,000,000	7,230,000,000

한국산업은행	일반자금대출	14,900,000,000	14,900,000,000

건설공제조합	일반자금대출	719,000,000	150,000,000

주택도시보증공사	일반자금대출	333,333,400	333,333,400

합 계	176,497,534,281	175,628,534,281

(2) 당분기말 현재 연결회사는 연결회사의 주요 거래처에 8,550,000천원의 토지ㆍ건물 등을 영업담보로 제공하고 있습니다.

(3) 연결실체는 하자보증 및 이행보증과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 33,686,946천원의 지급보증을 제공받아 거래처에 제공하고 있습니다.

(4) 건설사업부문 관련 약정사항

1) 연결실체는 주택도시보증공사와 건설용지 및 용지 위에 건축중이거나 건축된 건물을신탁목적물로 하는 주택공급신탁계약을 체결하고 동 신탁계약의 원본수익자를 회사와 회사의 공급계약이행을 보증한 주택도시보증공사로 하고 있습니다.

2) 연결실체는 (주)아름의 동대구역I-WISH분양자들의 중도금 대출과 관련하여 농협은행에 529백만원의 지급보증을 제공하고 있으며, 화원동화아이위시의 분양자들의 중도금 대출과 관련하여 한국주택금융공사에 105,662백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

3) 연결실체가 담보로 제공한 자산은 아래와 같습니다.

(단위:원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	비고

당기손익-공정가치금융자산	492,618,000	492,618,000	건설공제조합	이행보증 등

당기손익-공정가치금융자산	441,878,181	441,878,181	주택도시보증공사	분양보증 등

토지,건물	3,122,352,191	2,400,000,000	농협은행 등	임대보증금

4) 회사가 제공받고 있는 보증내역은 아래와 같습니다.

(단위:원)

구분	금액	비고

건설공제조합	1,685,560,468	하자보증 등

소방공제조합	573,300,000	하자보증 등

서울보증보험	9,234,016,800	하자보증 등

주택도시보증공사	97,400,898,524	주택분양보증 등

5) 연결실체는 (주)흥화에 공사이행보증 등을 위하여 건설공제조합에 16,797백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다.

6) 연결실체는 건설공제조합과 32,146백만원의 보증한도와 719백만원의 융자한도 약정을 체결하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위:원)

관할법원	원고	피고	소송가액	내역	진행상황

대구지방법원	경북대학교병원	(주)보광산업	200,000,000	손해배상	진행중

대구지방법원	에코폴리스 동화아이위시	(주)동화주택	1,500,000,000	손해배상	진행중

상기 소송의 결과는 현재 예측할 수 없고, 자원의 유출금액 및 시기가 불확실함에 따라 당분기말 현재 연결실체의 재무제표에 소송의 결과가 반영되어 있지 않습니다. 연결실체는 이러한 소송의 결과가 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

40. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사 등의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명

기타 특수관계자	(주)에이치씨이앤브이, (주)에이치씨홀딩스, (주)에이치씨부광산업, (주)에이치씨씨앤엘,(주)보광산업개발, (주)에이치씨부광아스콘, (주)에이치씨기초소재, (주)에이치씨렌트카,(주)피비, (주)보광세라믹스, (주)비산물류, (주)에이치씨케미칼, 에이치씨파트너스(주),(주)디앤지글로벌 등

주요 경영진	박춘만, 박춘호, 박병준, 박병윤 등

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	(주)에이치씨렌트카	7,753,765	1,443,000,000	793,634,550	-	519,118,757

(주)에이치씨부광산업	-	-	-	-	-

(주)에이치씨부광아스콘	-	-	-	-	-

(주)에이치씨씨앤엘	-	4,040,000,000	298,716	2,199,452,393	13,004,572

(주)에이치씨이앤브이	73,311,074	4,485,000,000	-	19,484,025	13,871,000

(주)에이치씨케미칼	-	-	43,560	-	102,138,525

(주)에이치씨홀딩스	25,312,356	25,180,000,000	-	-	53,939

(주)디앤지글로벌	-	4,066,000,000	-	-	-

(주)보광산업개발	1,792,427,111	-	-	-	10,915,410

(주)보광세라믹스	-	755,000,000	-	-	-

(주)비산물류	-	-	772,200	-	2,437,514,423

(주)피비	-	16,635,000,000	800,000,000	-	629,229,984

에이치씨파트너스(주)	-	-	29,040	-	10,000,000

엠에이치물류	-	-	-	-	399,761,322

이에이치물류	935,942	-	-	-	2,759,827,182

제이와이물류	977,952	-	-	-	3,296,150,053

주요경영진	-	-	1,072,079,588	-	366,492,408

합 계	1,900,718,200	56,604,000,000	2,666,857,654	2,218,936,418	10,558,077,575

(전기말) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	(주)에이치씨렌트카	2,593,518	1,628,000,000	803,816,550	-	674,702,926

(주)에이치씨부광산업	-	-	-	-	-

(주)에이치씨부광아스콘	-	-	-	-	-

(주)에이치씨씨앤엘	-	-	139,942	1,621,873,935	25,787,500

(주)에이치씨이앤브이	60,354,953	3,965,000,000	3,142	7,841,900	3,795,000

(주)에이치씨케미칼	-	-	43,560	-	139,466,411

(주)에이치씨홀딩스	5,076,632	21,015,000,000	74,789	-	61,028

(주)디앤지글로벌	-	4,166,000,000	-	-	-

(주)보광산업개발	2,269,592,711	-	5,629,250	-	480,000,000

(주)보광세라믹스	-	750,000,000	1,257	-	-

(주)비산물류	-	-	772,200	-	2,583,438,859

(주)피비	-	16,420,000,000	800,012,307	-	642,288,525

에이치씨파트너스(주)	-	-	29,040	-	10,000,000

엠에이치물류	-	-	-	-	501,769,536

이에이치물류	339,536	-	-	-	3,278,703,382

제이와이물류	513,540	-	-	-	3,375,303,726

주요경영진	-	-	428,638,678	-	1,081,108,829

합 계	2,338,470,890	47,944,000,000	2,039,160,715	1,629,715,835	12,796,425,722

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	매출 등	매입 등

매 출	임대료수익	유형자산 처분	이자수익/
기타수익	매 입	유형자산 취득	기타매입/기타비용

기타특수관계자	(주)에이치씨렌트카	4,691,137	2,850,000	-	26,248,384	-	-	24,397,432

(주)에이치씨보광산업개발	-	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨부광산업	-	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨부광아스콘	-	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨씨앤엘	-	809,450	-	10,818,192	5,289,344,228	-	1,000,000

(주)에이치씨이앤브이	25,301,516	-	-	47,282,958	38,799,750	-	-

(주)에이치씨케미칼	-	118,800	-	-	-	-	229,792,871

(주)에이치씨홀딩스	19,938,761	-	-	261,275,711	-	-	-

(주)디앤지글로벌	-	-	-	47,424,740	-	-	-

(주)보광산업개발	565,081,793	-	-	-	-	-	13,516,550

(주)보광세라믹스	-	-	-	8,506,849	-	-	-

(주)비산물류	-	1,086,000	-	-	-	-	-

(주)피비	-	-	-	183,596,597	-	-	6,441,459

에이치씨파트너스(주)	-	79,200	-	-	-	-	-

엠에이치물류	-	-	-	-	-	-	36,741,786

이에이치물류	542,188	-	-	-	-	-	19,623,800

제이와이물류	422,193	-	-	-	-	-	15,011,677

주요경영진	-	-	20,909,090	2,597,857	-	-	11,029,267

합 계	615,977,588	4,943,450	20,909,090	587,751,288	5,328,143,978	-	357,554,842

(전분기) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	매출 등	매입 등

매 출	임대료수익	유형자산 처분	이자수익/기타수익	매 입	유형자산 취득	기타매입/기타비용

기타특수관계자	(주)에이치씨렌트카	3,253,781	2,850,000	-	34,842,523	-	652,408,810	37,720,285

(주)에이치씨보광산업개발	-	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨부광산업	-	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨부광아스콘	-	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨씨앤엘	-	452,790	-	-	10,037,071,547	-	1,950,000

(주)에이치씨이앤브이	23,077,389	-	-	34,360,492	185,439,500	14,091,000	-

(주)에이치씨케미칼	-	118,800	-	-	-	-	276,593,313

(주)디앤지글로벌	-	-	-	45,362,661	-	-	-

(주)보광산업개발	1,443,269,699	-	-	-	-	1,535,400	4,325,644

(주)보광홀딩스	66,503,955	-	-	135,289,016	-	-	-

(주)비산물류	-	1,086,000	-	-	-	-	4,375,221

(주)피비	-	-	-	149,541,322	-	-	6,963,239

에이치씨파트너스(주)	-	79,200	-	-	-	-	-

엠에이치물류	-	-	-	-	-	-	14,896,577

이에이치물류	811,391	-	-	-	-	-	40,072,528

제이와이물류	231,333	-	-	-	-	-	49,507,526

주요경영진	-	-	-	1,946,952	-	-	5,047,959

합 계	1,537,147,548	4,586,790	-	401,342,966	10,222,511,047	668,035,210	441,452,292

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	대여금	차입금	지분증권 취득

대 여	회 수	차 입	상 환

기타특수관계자	(주)에이치씨렌트카	25,000,000	210,000,000	-	-	-

(주)에이치씨씨앤엘	4,090,000,000	50,000,000	-	-	-

(주)에이치씨이앤브이	960,000,000	440,000,000	-	-	-

(주)에이치씨홀딩스	7,593,000,000	3,428,000,000	-	-	-

(주)디앤지글로벌	195,000,000	295,000,000	-	-	-

(주)보광산업개발	-	-	-	480,000,000	-

(주)보광세라믹스	5,000,000	-	-	-	-

(주)피비	305,000,000	90,000,000	-	-	-

합 계	13,173,000,000	4,513,000,000	-	480,000,000	-

(전분기) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	대여금	차입금	지분증권 취득

대 여	회 수	차 입	상 환

기타특수관계자	(주)에이치씨렌트카	2,840,000,000	1,115,000,000	-	-	-

(주)에이치씨씨앤엘	65,000,000	65,000,000	-	-	-

(주)에이치씨이앤브이	2,560,000,000	290,000,000	-	-	-

(주)디앤지글로벌	4,070,500,000	305,500,000	-	-	-

(주)보광산업개발	-	-	600,000,000	-	-

(주)보광홀딩스	16,780,000,000	13,615,000,000	-	-	-

(주)피비	4,075,000,000	510,000,000	-	-	-

에이치씨파트너스(주)	1,930,000,000	1,930,000,000	-	-	-

합 계	32,320,500,000	17,830,500,000	600,000,000	-	-

(5) 상기 특수관계자에 대한 매출채권 및 대여금 58,504,718천원(전기말: 50,282,471천원)에 대하여 당사가 당분기 중 인식한 대손상각비(환입) 82,222천원(전분기: 51,143천원)이며, 당분기말 설정된 대손충당금은 585,047천원(전기말: 502,825천원) 입니다.

(6) 리스

① (주)비산물류와 체결된 리스계약에 따라 지급한 리스부채의 금액은 당분기 176,944천원(전분기: 172,775천원), 이자비용은 당분기 16,556천원(전분기: 20,725천원)입니다.

② (주)에이치씨렌트카와 체결된 리스계약에 따라 지급한 리스부채의 금액은 당분기 144,980천원(전분기: 156,813천원), 이자비용은 당분기 5,954천원(전분기: 7,750천원)입니다.

③ (주)피비와 체결된 리스계약에 따라 지급한 리스부채의 금액은 당분기 13,059천원(전분기: 12,537천원), 이자비용은 당분기 6,441천원(전분기: 6,963천원)입니다.

④ 이에이치물류와 체결된 리스계약에 따라 지급한 리스부채의 금액은 당분기 518,876천원(전분기: 461,991천원), 이자비용은 당분기 19,624천원(전분기: 22,509천원)입니다.

⑤ 제이와이물류와 체결된 리스계약에 따라 지급한 리스부채의 금액은 당분기 563,988천원(전분기: 549,369천원), 이자비용은 당분기 15,012천원(전분기: 29,631천원)입니다.

⑥ 엠에이치물류와 체결된 리스계약에 따라 지급한 리스부채의 금액은 당분기 102,008천원(전분기: 115,079천원), 이자비용은 당분기 3,742천원(전분기: 5,671천원)입니다.

⑦ 주요경영진과 체결된 리스계약에 따라 지급한 리스부채의 금액은 당분기 51,974천원(전분기: 44,593천원), 이자비용은 당분기 5,026천원(전분기: 2,407천원)입니다.

(7) 당분기와 전분기 중 주요 경영진과의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기3개월	당 기	전기3개월	전 기

단기종업원급여	1,247,441,713	1,247,441,713	1,193,212,072	1,193,212,072

퇴직급여	118,978,287	118,978,287	123,245,604	123,245,604

합 계	1,366,420,000	1,366,420,000	1,316,457,676	1,316,457,676

(8) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계 구분	특수관계자명	제공한 내역	지급보증액/ 담보설정액	지급보증처/ 담보제공처

기타특수관계자	(주)보광산업개발	부동산	4,344,000,000	(주)IM뱅크

(주)디앤지글로벌	부동산	38,400,000,000	(주)신한은행

(주)에이치씨부광아스콘	부동산	1,500,000,000	(주)하나은행

(주)에이치씨씨앤엘	지급보증	600,000,000	(주)하나은행

(주)에이치씨씨앤엘	단기금융상품	800,000,000	농협은행(주)

(주)에이치씨씨앤엘	단기금융상품	1,000,000,000	(주)IM뱅크

합 계	지급보증	600,000,000

부동산	44,244,000,000

단기금융상품	1,800,000,000

연결실체는 위의 금융기관차입금 이 외에 기타특수관계자인 (주)에이치씨이엔브이의 계약이행과 관련하여 3,720,000천원을 한도로 보증을 제공하고 있습니다.

(8) 당분기말 현재 차입금담보와 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	특수관계자명	보증금액	보증내역

금융기관	내 역

기타특수관계자	(주)에이치씨홀딩스	4,800,000,000	(주)신한은행	부동산

주요경영진	192,000,000	(주)우리은행	지급보증

2,400,000,000	(주)하나은행

1,795,000,000	(주)신한은행

1,338,000,000	(주)IM뱅크

1,992,000,000	중소기업은행

1,215,840,000	한국산업은행

3,000,000,000	신보2023제6차 유동화전문회사

합 계	16,732,840,000

연결실체는 영업담보와 관련하여 주요경영진으로부터 담보(채권 최고 한도액 : 400,000천원)로 제공받고 있습니다.

41. 건설계약

(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 공사계약 잔액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	공사유형	기초계약잔액	신규/변경	사업결합	계약수익	기말계약잔액

도급공사	건축	-	-	48,081,674,804	-	48,081,674,804

전기	-	-	98,598,177	-	98,598,177

조경	-	-	2,427,653,203	-	2,427,653,203

분양공사	-	-	4,073,520,192	-	4,073,520,192

합 계	-	-	54,681,446,376	-	54,681,446,376

(2) 당분기 중 진행중인 건설계약과 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	공사유형	누적수익(*)	누적원가(*)	누적공사손익(*)	계약자산	계약부채

미청구공사	분양미수금	초과청구공사

도급공사	건축	622,085,196	561,340,580	60,744,616	61,043,040	-	-

전기	144,823	108,520	36,303	144,823	-	-

조경	1,251,306,797	1,132,679,859	118,626,938	137,778,652	-	415,926,400

분양공사	122,292,986,174	111,687,803,997	10,605,182,177	-	166,505,782	-

합 계	124,166,522,990	113,381,932,956	10,784,590,034	198,966,515	166,505,782	415,926,400

(*) 사업결합일 이전에 발생된 금액을 포함하고 있습니다.