HC홈센타 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 홈센타(이하 "지배기업")는 1988년 7월에 소방설비공사를 사업목적으로 경상북도 구미시에서 주식회사 동화소방으로 설립되어 2003년 3월에 현재의 상호인 주식회사 홈센타로 변경하였습니다.지배기업은 2007년에 본사를 대구 북구 노원동으로 이전하여 레미콘 제조 및 판매 업, 아스콘 제조 및 판매업, 기계설비공사 및 소방설비공사, 위생금구, 타일, 파이프 등 건설자재판매업을 목적사업으로 영위하고 있으며, 2004년 12월 10일에 한국자산관리공사로부터 대구광역시 남구 봉덕동 소재 구, 보성스파월드 부동산을 매입하고 2005년 8월부터 홈스파월드를 개장하여 운영하고 있습니다.지배기업의 이사회는 2015년 4월 1일자로 위 목적사업 중 설비공사사업부문을 매각하기로 의사결정하였으며 관련 손익은 세후중단영업손익으로 분 류되었습니다.( 주석 7 참조 )지배기업은 2002년 7월 11일자로 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장하였고, 당분기말 현재 지배기업의 납입자본금은 13,571,283천원이며, 주요 주주는 (주)보광산업(18.57%), 박병준(9.97%), (주)피비(3.57%) 등으로 구성되어 있습니다.2016년 03월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업 개요

회사명	소재지	소유 지분율	사용재무제표일	업종

당분기말	전기말

(주)보광레미콘	한국	100.0%	100.0%	12월31일	레미콘 제조, 판매

(주)대동산업	한국	100.0%	100.0%	12월31일	레미콘 제조, 판매

(주)비케이	한국	100.0%	100.0%	12월31일	레미콘 제조, 판매

(주)홈리포머스	한국	100.0%	100.0%	12월31일	리모델링 및 인테리어

(주)보광알엠씨	한국	100.0%	100.0%	12월31일	레미콘 제조, 판매

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전기 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.① 제 29(당)분 기

(단위 : 원)

구 분	(주)보광레미콘	(주)대동산업	(주)비케이	(주)홈리포머스	(주)보광알엠씨

자산	15,411,311,448	8,863,552,421	3,742,687,782	1,172,418,961	10,363,338,240

부채	4,136,363,147	3,681,454,605	2,122,795	1,832,000	4,936,722,558

자본	11,274,948,301	5,182,097,816	3,740,564,987	1,170,586,961	5,426,615,682

매출액	5,620,567,407	3,737,503,916	-	-	2,284,171,568

당기순이익(손실)	100,824,257	(270,797,553)	25,379,336	(1,398,261)	(205,178,393)

총포괄이익(손실)	135,224,266	(270,803,352)	25,379,336	(1,398,261)	(205,179,361)

② 제 28(전) 기(단위 : 원)

구 분	(주)보광레미콘	(주)대동산업	(주)비케이	(주)홈리포머스	(주)보광알엠씨

자산	16,330,285,582	10,007,436,807	3,716,963,766	1,196,204,743	10,996,541,550

부채	5,190,561,547	4,554,535,639	1,778,115	24,219,521	5,364,746,507

자본	11,139,724,035	5,452,901,168	3,715,185,651	1,171,985,222	5,631,795,043

매출액	29,664,809,506	20,636,543,821	474,421,386	-	15,810,336,562

당기순이익(손실)	1,776,560,237	(486,713,045)	815,455,336	9,194,506	(385,620,080)

총포괄이익(손실)	1,791,444,630	(484,302,501)	815,455,336	9,194,506	(385,874,440)

2. 재무제표 작성기준연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.연결실체의 재무제표는 2016년 2월 1일자 이사회에서 승인되었으며, 2016년 3월 28일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품

- 공정가치로 측정되는 투자부동산

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화

연결실체의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 재무제표는 연결실체의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 1 : 연결 범위 : 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부

② 가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 23 : 확정급여채무의 측정 : 주요 보험수리적 가정

- 주석 18, 30 : 충당부채와 우발부채 : 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정③ 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수

- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 29 : 금융상품

3. 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 2015년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.- 종업원기여금기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정사항은 정해진 요건을 충족하는 기여금을 종업원이나 제3자가 납부하는 경우, 기업은 관련된 근무용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 기여금을 차감하는 방법을 선택가능 하도록 하고 있습니다.근무용역에 연계되어 있는 기여금은 순당기근무원가와 확정급여채무의 계산 시 포함되어야 하며, 이 기여금은 제도의 기여금 산정방식 또는 정액기준으로 근무기간에 배분되어야 합니다.기업회계기준서 제1019호 개정의 적용이 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

4. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고,당분기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 연결① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받는 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

③ 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다.종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.④ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

(2) 영업부문

연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업 의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 주석 6에서 기술한 대로 5개의 보고부문이 있으며, 각 부문은연결실체의 전략적 영업 단위입니다. 전략적 영업단위는 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 건물과 같은 공통자산, 본사 관련 비용 및 법인세 자산과 부채입니다.

(3) 중단영업연결실체는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.

(4) 현금및현금성자산

연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(5) 재고자산

재고자산의 단위원가는 선입선출법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(6) 비파생금융자산

연결실체는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(7) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당분기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수	구 분	추정내용연수

건 물	20 ~ 30년	차량운반구	4 ~ 8년

구축물	8 ~ 30년	시설장치	6 ~ 8년

기계장치	8 ~ 12년	기타의유형자산	4 ~ 8년

중 기	8년

연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(9) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(10) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	추정내용연수

시설물이용권	비한정

전신전화가입권	비한정

산업재산권	비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(11) 정부보조금

정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다.

자가사용의 개시나 정상적인 영업과정에서 판매를 위한 개발의 시작으로 공정가치로평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있습니다.

자가사용의 종료로 자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체하는 경우, 사용목적변경시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류합니다.

(13) 비금융자산의 손상

건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산,공정가치로 평가하는 투자부동산으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(14) 미청구공사 및 초과청구공사

미청구공사는 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가를 포함하고 있습니다.누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구공사 총액은 재무상태표에 매출채권 및 기타채권으로 표시하고 있습니다. 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 초과청구공사 총액을재무상태표에 부채로 표시하고 있습니다.

(15) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.(16) 종업원급여

① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 퇴직급여 : 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(17) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.하자보수충당부채는 용역이 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(18) 외화

연결실체의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(19) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(20) 수익

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

① 재화의 판매

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.② 용역

용역의 제공에 따른 수익은 매 보고기간말 그 거래의 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 진행률은 작업수행 정도에 근거하여 결정하고 있습니다.

③ 건설계약

건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 건설계약과 관련한 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약수익은 최초에 합의한 계약금액에 수익으로 귀결될 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정할 수 있는 공사변경, 보상금 및 장려금 등의 금액으로 구성됩니다. 진행률은 수행한 공사의 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 결정하고 있습니다.건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에는 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.

(21) 금융수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(22) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(23) 주당이익

연결실체는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

(24) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

연결실체는 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항 목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.③ 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표’별도재무제표 상 종속기업, 관계기업, 공동기업 투자에 대하여 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호에 따른 회계처리뿐만 아니라 지분법을 선택하여 회계처리할 수 있도록 기준서를 개정하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적용됩니다.

5. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리1) 위험관리 정책

연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 감독하는 업무를 수행하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 매출채권연결실체는 매출채권의 신용위험을 관리하기 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고있습니다. 또한, 연결실체는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있으며 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해서는 충당금을 설정하고 있습니다.

② 투자자산

연결실체는 국공채 및 높은 신용등급의 기업에만 투자를 함으로서 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다.

③ 보증

연결실체는 특수관계자 및 특수관계자 이외 타인에게 보증을 제공하고 있습니다. 2015년 12월 31일 현재 연결실체가 제공한 보증은 주석 30 및 주석 31에서 설명하고있습니다.

3) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체의 유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.

4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험당기말 현재 연결실체는 환율 변동으로 인한 위험에 노출된 자산과 부채는 없습니다.

② 이자율위험

연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다.

(2) 자본관리

연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

연결실체의 당분기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 29(당) 기 1분기말	제 28(전) 기말

부채(A)	42,228,324,572	41,177,115,628

자본(B)	103,304,881,247	104,083,316,130

현금및현금성자산(C)	10,265,821,470	3,755,268,597

차입금(D)	12,869,572,000	11,176,159,840

부채비율(A/B)	41%	40%

순차입금비율((D-C)/B)	3%	7%

6. 영업부문(1) 연결실체는 아래와 같이 5개의 보고부문을 가지고 있으며, 보고부문의 구분 및 측정기준은 2015년 연차연결재무제표의 기준과 동일합니다.

영업부문	영 업

상품도소매	위생금구, 타일 등 도소매

설비공사	전문건설

레미콘사업	레미콘 제조공급

레져사업	홈스파월드 운영

건설업	리모델링사업

(2) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.① 제29(당)분기

(단위 : 원)

구 분	상품도소매	설비공사(중단)	레미콘사업	레져사업	합 계

총매출액	5,032,167,947	-	16,985,984,271	1,119,966,143	23,138,118,361

내부매출액	-	-	(11,696,860)	-	(11,696,860)

외부매출액	5,032,167,947	-	16,974,287,411	1,119,966,143	23,126,421,501

부문손익	(344,052,759)	-	(113,150,568)	226,444,260	(230,759,067)

유형자산	21,834,509,558	-	36,665,155,946	16,160,042,582	74,659,708,086

②제28(전)분기(단위 : 원)

구 분	상품도소매	설비공사(중단)	레미콘사업	레져사업	합 계

총매출액	4,683,118,137	1,450,523,221	21,882,105,431	1,109,736,955	29,125,483,744

내부매출액	(46,840,010)	(13,300,000)	(336,785,766)	-	(396,925,776)

외부매출액	4,636,278,127	1,437,223,221	21,545,319,665	1,109,736,955	28,728,557,968

부분손익	(443,386,867)	(147,414,963)	(386,161,827)	246,750,364	(730,213,293)

유형자산	14,183,561,303	5,881,230	39,568,462,036	16,689,962,698	70,447,867,267

7. 중단영업2015년 4월 1일 당사는 공사사업부문 전체를 매각하였습니다. 경영진은 당사의 주요사업역량인 레미콘 판매업에 보다 집중하는 전략적 결정에 따라 동 사업부문을 매각하는 계획을 확정하였습니다.해당 사업부문은 2015년 3월 31일 시점에 중단영업 또는 매각예정으로 분류되지 않았습니다. 비교표시 된 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성되었습니다.(1) 중단영업손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

수익	-	5,444,935,798

비용	-	5,733,227,368

영업활동손익	-	(288,291,570)

법인세비용(수익)	-	63,424,145

법인세차감후 영업활동 손익	-	(224,867,425)

중단영업 매각이익	-	24,185,943

중단영업 매각이익에 대한 법인세비용	-	(5,320,907)

당기순손실	-	(206,002,389)

기본주당손실	-	(7)

(2) 중단영업으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

영업활동으로 인한 현금흐름	-	(267,767,425)

투자활동으로 인한 현금흐름	-	518,676,295

중단영업으로 인한 순현금흐름	-	250,908,870

(3) 설비사업부문의 처분으로 인한 당사의 재무상태 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

매출채권	-	(1,933,225,140)

기타유동자산	-	(12,352,217)

유형자산	-	(15,855,098)

매도가능금융자산	-	(164,587,879)

기타비유동금융자산	-	(5,370,000)

매입채무	-	870,601,875

초과청구공사	-	201,080,199

기타지급채무	-	436,801,759

하자보수충당금	-	128,416,149

순자산의 감소	-	(494,490,352)

처분대가	-	518,676,295

(4) 매각예정처분자산과 매각예정처분부채당분기말 중단영업으로 분류된 설비공사사업부의 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말

매각예정처분자산

매도가능금융자산	284,692,547

매출채권	27,887,133

선급금

소 계	312,579,680

매각예정처분부채

선수금	300,259,650

예수금	9,363,068

미지급금	57,413,307

소 계	367,036,025

8.매출채권ㆍ미청구공사ㆍ기타수취채권 및 장기매출채권매출채권ㆍ미청구공사ㆍ기타수취채권 및 장기매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금차감전 총액기준에 의한 매출채권ㆍ미청구공사ㆍ기타수취채권 및 장기매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 29(당) 기 1분기말	제 28(전) 기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권 및 미청구공사	21,625,001,138	(801,826,005)	20,823,175,133	26,454,079,711	(801,826,005)	25,652,253,706

기타수취채권	16,311,458,462	(27,755,974)	16,283,702,488	17,448,717,243	(27,755,974)	17,420,961,269

장기매출채권	995,584,855	(955,345,535)	40,239,320	995,584,855	(955,345,535)	40,239,320

합 계	38,932,044,455	(1,784,927,514)	37,147,116,941	44,898,381,809	(1,784,927,514)	43,113,454,295

9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의상세내역은다음과같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 29(당) 기 1분기말	제 28(전) 기말

선급금	33,554,200	1,174,200

선급비용	72,306,206	70,851,922

합계	105,860,406	72,026,122

10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 29(당) 기 1분기말	제 28(전) 기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	3,313,383,349	(37,916,873)	3,275,466,476	2,959,386,910	(37,950,338)	2,921,436,572

원재료	2,992,122,579	-	2,992,122,579	2,399,972,172	-	2,399,972,172

부재료	32,496,980	-	32,496,980	31,985,903	-	31,985,903

합 계	6,338,002,908	(37,916,873)	6,300,086,035	5,391,344,985	(37,950,338)	5,353,394,647

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 재고자산평가손실환입 33천원 및 171,011천원을 인식하여 매출원가에 차감하였습니다.

11. 투자부동산(1) 연결실체는 투자부동산에 대해서 최근 매매사례금액을 근거로 공정가치모형으로 평가하였습니다.(2) 당분기과 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 29(당) 기 1분기	제 28(전) 기

건물(아파트)	건물(아파트)

기초 장부금액	3,819,770,038	3,747,881,666

처분	-	(680,465,000)

투자부동산평가이익	-	625,038,564

투자부동산평가손실	-	(333,334)

투자부동산손상차손환입	-	127,648,142

기말 장부금액	3,819,770,038	3,819,770,038

(3) 당분기과 전분기 중 투자부동산 평가와 관련한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 29(당) 기 1분기	제 28(전) 기

투자부동산평가이익	-	-

12. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 유형자산 취득원가와 정부보조금 및 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.① 제29(당)분기

(단위 : 원)

과 목	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부가액

토지	45,146,955,378	-	-	45,146,955,378

건물	17,793,468,746	-	(5,516,940,888)	12,276,527,858

구축물	3,136,429,500	-	(815,594,844)	2,320,834,656

기계장치	7,725,058,150	-	(4,282,963,238)	3,442,094,912

중기	23,799,000	-	(23,798,000)	1,000

차량운반구	1,735,311,438	-	(668,604,139)	1,066,707,299

시설장치	5,655,125,695	(18,216,654)	(4,181,249,181)	1,455,659,860

기타의유형자산	3,124,213,236	(38,356,250)	(2,665,334,006)	420,522,980

건설중인자산	8,530,404,143	-	-	8,530,404,143

합 계	92,870,765,286	(56,572,904)	(18,154,484,296)	74,659,708,086

②제28(전)기(단위 : 원)

과 목	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부가액

토지	45,146,955,378	-	-	45,146,955,378

건물	17,793,468,746	-	(5,355,914,800)	12,437,553,946

구축물	3,136,429,500	-	(786,205,657)	2,350,223,843

기계장치	7,583,558,150	-	(4,153,480,610)	3,430,077,540

중기	23,799,000	-	(23,798,000)	1,000

차량운반구	1,763,477,277	-	(652,822,155)	1,110,655,122

시설장치	5,644,625,695	(20,534,014)	(4,079,962,468)	1,544,129,213

기타의유형자산	3,108,100,763	(44,100,000)	(2,613,004,866)	450,995,897

건설중인자산	7,760,061,575	-	-	7,760,061,575

합 계	91,960,476,084	(64,634,014)	(17,665,188,556)	74,230,653,514

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제29(당)분기

(단위 : 원)

구 분	기초 장부금액	취득액(자본적 지출 포함)(*)	처분액	감가상각비	기타증감액	분기말 장부금액

토지	45,146,955,378	-	-	-	-	45,146,955,378

건물	12,437,553,946	-	-	(161,026,088)	-	12,276,527,858

구축물	2,350,223,843	-	-	(29,389,187)	-	2,320,834,656

기계장치	3,430,077,540	116,500,000	-	(129,482,628)	25,000,000	3,442,094,912

중기	1,000	-	-	-	-	1,000

차량운반구	1,110,655,122	22,434,308	(9,276,877)	(57,105,254)	-	1,066,707,299

시설장치	1,544,129,213	10,500,000	-	(98,969,353)	-	1,455,659,860

기타의유형자산	450,995,897	18,612,473	(1,718,750)	(47,366,640)	-	420,522,980

건설중인자산	7,760,061,575	815,342,568	-	-	(45,000,000)	8,530,404,143

합 계	74,230,653,514	983,389,349	(10,995,627)	(523,339,150)	(20,000,000)	74,659,708,086

(*) 전기 유형자산 취득액 중 32,120천원은 당분기말 현재 미지급 상태이며 미지급금에 계상되어 있습니다.②제28(전)기

(단위 : 원)

구 분	기초 장부금액	취득액(자본적 지출 포함)(*2)	처분액	감가상각비	기타증감액(*1)	기말 장부금액

토지	46,616,543,188	27,279,990	(1,496,867,800)	-	-	45,146,955,378

건물	13,016,397,378	5,335,430	(109,410,693)	(643,610,885)	168,842,716	12,437,553,946

구축물	1,323,628,129	18,920,880	(114,468,949)	1,122,143,783	2,350,223,843

기계장치	2,178,213,601	410,271,600	(613,890,565)	(475,019,276)	1,930,502,180	3,430,077,540

중기	1,000	-	-	-	-	1,000

차량운반구	720,381,663	630,757,507	(13,916,680)	(226,567,368)	-	1,110,655,122

시설장치	1,784,203,070	126,727,393	(443,253,076)	(428,413,085)	504,864,911	1,544,129,213

기타의유형자산	548,979,005	136,504,439	(29,943,433)	(195,244,114)	(9,300,000)	450,995,897

건설중인자산(주2)	2,543,174,211	7,463,940,954	-	-	(2,247,053,590)	7,760,061,575

합 계	68,731,521,245	8,819,738,193	(2,707,282,247)	(2,083,323,677)	1,470,000,000	74,230,653,514

(*1) 당기 유형자산 취득액 중 32,120천원은 당기말 현재 미지급 상태이며 미지급금에 계상하였습니다. 한편, 전기 취득액 중 전기말 미지급금 계상액 155,000천원은 당기 중 지급하였습니다.(*2) 기타의유형자산의 기타증감액은 정부보조금 수령액입니다. 또한 전기에 유형자산의 취득을 위하여 선급금으로 계상하고 있던 1,500,000천원의 금액은 당기 중 건설중인자산으로 대체되었습니다.13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 29(당)분 기말	제 28(전) 기말

취득원가	3,779,170,996	3,779,170,996

손상차손누계액	(206,933,000)	(206,933,000)

장부가액	3,572,237,996	3,572,237,996

(2) 당분기와 전기의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 29(당)분기

(단위 : 원)

구 분	시설물이용권	전신전화가입권	산업재산권	영업권	합 계

취득원가 :

기초금액	1,932,493,000	4,464,000	16,455,664	1,825,758,332	3,779,170,996

취득금액	-	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	-	-

기말금액	1,932,493,000	4,464,000	16,455,664	1,825,758,332	3,779,170,996

손상차손누계액 :

무형자산손상차손	(206,933,000)	-	-	-	(206,933,000)

합 계	1,725,560,000	4,464,000	16,455,664	1,825,758,332	3,572,237,996

② 제 28(전) 기(단위 : 원)

구 분	시설물이용권	전신전화가입권	산업재산권	영업권	합 계

취득원가 :

기초금액	1,932,493,000	5,940,000	16,455,664	1,825,758,332	3,780,646,996

취득금액	-	-	-	-	-

처분금액	-	(1,476,000)	-	-	(1,476,000)

기말금액	1,932,493,000	4,464,000	16,455,664	1,825,758,332	3,779,170,996

손상차손누계액 :

무형자산손상차손	(206,933,000)	-	-	-	(206,933,000)

합 계	1,725,560,000	4,464,000	16,455,664	1,825,758,332	3,572,237,996

14.정부보조금(1)연결실체는 2009년 8월 7일자로 스파사업부의 LED조명공사와 관련하여 한국전력공사로부터 정부보조금 47,159천원을 수령하여 시설장치를 구입하였으며, 시설장치의차감항목으로 표시하고 있습니다. 당해 자산의 상각금액은 당분기 및 전기에 각각 0원과 16,531천원이며, 당분기 및 전기에 각각 0원과 5,397천원의 정부보조금을 동 상각금액과 상계하였습니다.(2) 당사는 2010년 중에 스파사업부의 저녹스버너 교체공사와 관련하여 환경부로부터 전기에 정부보조금 28,000천원을 수령하여 시설장치를 구입하였으며, 시설장치의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당해 자산의 상각금액은 당분기 및 전기에 각각 1,406천원 및 5,624천원이며, 당분기 및 전기에 각각 1,162천원 및 4,648천원의 정부보조금을 동 상각금액과 상계하였습니다(3) 연결실체는 2013년 01월 EPK정보화 사업 관련하여 대구테크노파크로부터 당기에 정부보조금 39,900천원을 수령하여 기타유형자산을 구입하였으며, 기타유형자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당해 자산의 상각금액은 당분기 및 전기에 각각 3,493천원 및 13,975천원이며, 당분기 및 전기에 각각 2,493천원 및 9,975천원의 정부보조금을 동 상각금액과 상계하였습니다.(4) 연결실체는 2013년 11월 매출증대를위한 B2C 판매망 확장 및 근로 생산성 향상 사업 관련하여 대구테크노파크로부터 당기에 정부보조금 27,840천원을 수령하여 시설장치을 구입하였으며, 시설장치의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당해 자산의 상각금액은 당분기 및 전기에 각각 7,117천원 및 28,471천원이며, 당분기 및 전기에 각각 1,155천원 및 4,621천원의 정부보조금을 동 상각금액과 상계하였습니다.(5) 연결실체는 2014년 2월 사내 보안 시스템 강화를 통해 내부정보유출 막고 외부 위험성을 최소하 하기 위하여 대구테크노파크로부터 당기에 정부보조금 22,000천원을 수령하여 기타유형자산을 구입하였으며, 기타유형자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당해 자산의 상각금액은 당분기 및 전기에 각각 3,125천원 및 12,500천원이며, 당분기 및 전기에 각각 1,375천원 및 5,500천원의 정부보조금을 동 상각금액과 상계하였습니다.(6) 연결실체는 2015년 2월 인사시스템관리 구축을 통해 조직구조 유연화 관리체계 및 인력관리의 효율을 극대화 하기 위하여 대구테크노파크로부터 정부보조금 30,000천원을 수령하여 기타유형자산을 구입하였으며, 기타유형자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당해 자산의 상각금액은 당분기와 전기에 각각 3,125천원 및 11,875천원이며, 당분기와 전기에 각각 1,875천원 및 6,875천원의 정부보조금이 동 상각금액과 상계하였습니다.15. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	제 29(당) 기말	제 28(전) 기말

(주)하나은행	운전자금	1.94 ~ 3.15%	1,240,000,000	2,590,000,000

(주)우리은행	2.07%	3,000,000,000	3,000,000,000

(주)신한은행	1.45~3.62%	660,000,000	1,000,000,000

(주)국민은행	0.20%	400,000,000	400,000,000

(주)대구은행	-	-	-

중소기업은행	-	-	616,587,840

전문건설공제조합	1.48%	240,000,000	240,000,000

합 계	5,540,000,000	7,846,587,840

② 장기차입금(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	제 29(당) 기말	제 28(전) 기

(주)신한은행	시설자금	3.04%	2,740,000,000	2,740,000,000

2.88% ~ 3.14%	4,000,000,000	-

(주)하나은행	1.50%	565,000,000	565,000,000

전문건설공제조합	운전자금	2.00%	24,572,000	24,572,000

합 계	7,329,572,000	3,329,572,000

차감 : 유동성대체	(84,750,000)	(56,500,000)

장기차입금	7,244,822,000	3,273,072,000

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금(유동성장기부채 포함)의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	화 폐	명목이자율	만 기	제 29(당) 기말	제 28(전) 기

담보부 은행차입금	KRW	1.50%	2016년	84,750,000	56,500,000

KRW	3.56%	2017년	2,740,000,000	2,740,000,000

KRW	1.50%	113,000,000	113,000,000

KRW	1.50%	2018년	113,000,000	113,000,000

KRW	1.50%	2019년	113,000,000	113,000,000

KRW	2.88% ~ 3.14%	4,000,000,000	-

KRW	1.74%	2019년 이후	24,572,000	24,572,000

KRW	1.50%	141,250,000	169,500,000

합 계	7,329,572,000	3,329,572,000

(3) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	11,718,745,300	12,580,321,600	운전자금	400,000,000	(주)국민은행

건물	12,276,527,858	660,000,000	(주)신한은행

구축물	1,781,523,641	1,240,000,000	(주)하나은행

기계장치	3,143,076,603	시설자금	2,740,000,000	(주)신한은행

매도가능증권	467,106,485	39,779,626

합 계	29,386,979,887	12,620,101,226	-	5,040,000,000	-

또한 금융기관에 대하여 연결실체의 대표이사 및 임원이 지급보증을 제공하고 있습니다. 은행차입금에 대해서 당사의 대표이사 및 임원이 지급보증을 제공하고 있습니다.16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 29(당) 기 1분기말	제 28(전) 기말

선수금	885,981,152	554,834,240

예수금	28,998,500	39,073,810

미지급배당금	882,565,150	-

부가세예수금	160,964,069	505,736,181

합 계	1,958,508,871	1,099,644,231

17. 하자보수충당부채(1) 당분기과 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 29(당) 기 1분기	제 28(전) 기 1분기

기초	-	165,271,679

하자보수충당부채환입	-	(26,861,030)

중단영업으로 인한 감소	-	(138,410,649)

기말	-	-

18. 자본금과 연결자본잉여금 및 연결기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 지배회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	제 29(당) 기 1분기말	제 28(전) 기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당액면금액	500	500

발행주식수	27,142,566	27,142,566

보통주자본금	13,571,283,000	13,571,283,000

(2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	제 29(당) 기 1분기	제 28(전) 기 1분기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	27,142,566	(729,517)	26,413,049	19,642,566	(729,517)	18,913,049

유상증자	-	-	-	7,500,000	-	7,500,000

자기주식 취득	-	-	-	-	-	-

기말 발행주식수	27,142,566	(729,517)	26,413,049	27,142,566	(729,517)	26,413,049

(3) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 29(당) 기 1분기말	제 28(전) 기말

주식발행초과금	48,137,781,823	48,137,781,823

자기주식처분이익	994,926,770	994,926,770

기타자본잉여금	(864,006,133)	(864,006,133)

합 계	48,268,702,460	48,268,702,460

(4) 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 29(당) 기 1분기말	제 28(전) 기말

매도가능금융자산평가이익(*)	159,399,012	59,373,306

자기주식	(2,611,176,685)	(2,611,176,685)

합 계	(2,451,777,673)	(2,551,803,379)

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다. 19. 연결이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 29(당) 기 1분기말	제 28(전) 기말

법정적립금	337,256,515	249,000,000

미처분이익잉여금	43,579,416,945	44,546,134,049

합계	43,916,673,460	44,795,134,049

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 29(당) 기 1분기	제 28(전) 기

기초금액	44,795,134,049	40,264,550,116

당기순이익(손실)	4,964,676	4,278,643,386

배당금	(882,565,150)	-

확정급여부채의 재측정요소(*)	(860,115)	251,940,547

기말금액	43,916,673,460	44,795,134,049

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다. 20.주당손익(1) 기본주당이익(손실)당분기와 전분기 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.① 보통주 주당이익(손실)

(단위 : 원)

구 분	제 29(당) 기 1분기	제 28(전) 기 1분기

기본주당이익(손실):

당기순이익(손실)	4,964,676	(374,679,511)

가중평균유통보통주식수	26,413,049	26,413,049

기본주당이익(손실)	0.2	(14.2)

계속영업주당이익(손실):

보통주 계속영업이익(손실)	4,964,676	(90,254,649)

가중평균유통보통주식수	26,413,049	26,413,049

계속영업기본주당이익(손실)	0.2	(3.4)

중단영업주당손실:

보통주 중단영업손실	-	(284,424,862)

가중평균유통보통주식수	26,413,049	26,413,049

중단영업기본주당손실	-	(10.8)

② 가중평균유통보통주식수(단위 : 주)

구 분	제 29(당) 기 1분기	제 28(전) 기 1분기

기초 발행보통주식수	27,142,566	27,142,566

자기주식 효과	(729,517)	(729,517)

가중평균유통보통주식수	26,413,049	26,413,049

(2) 연결실체는 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당손익을 산출하지 아니합니다.21.성격별 비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 제 29(당) 기 1분기

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별비용

재고자산의 변동	-	4,434,332,474	4,434,332,474

원재료의 사용액	-	11,661,118,303	11,661,118,303

종업원급여	838,414,403	511,722,278	1,350,136,681

감가상각비와 기타상각비	127,856,995	395,482,155	523,339,150

기타비용	761,369,411	4,626,884,549	5,388,253,960

합 계	1,727,640,809	21,629,539,759	23,357,180,568

(2) 제 28(전) 기 1분기(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별비용

재고자산의 변동	-	4,023,142,470	4,023,142,470

원재료의 사용액	-	15,038,209,360	15,038,209,360

종업원급여	1,206,550,743	1,052,133,935	2,258,684,678

감가상각비와 기타상각비	160,054,723	383,814,881	543,869,604

기타비용	983,444,978	6,611,420,171	7,594,865,149

합 계	2,350,050,444	27,108,720,817	29,458,771,261

22.종업원급여(1) 연결실체의 확정급여채무 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 확정급여부채

(단위 : 원)

구 분	제 29(당) 기말	제 28(전) 기말

확정급여채무의 현재가치	2,314,960,409	2,226,676,154

사외적립자산의 공정가치	(750,059,113)	(746,670,165)

재무상태표상 확정급여채무	1,564,901,296	1,480,005,989

② 기타 종업원급여 관련 부채(단위 : 원)

구 분	제 29(당) 기말	제 28(전) 기말

유급휴가에 대한 부채(*)	99,206,390	90,591,161

(*) 유급휴가에 대한 부채는 기타지급채무(미지급비용)에 계상되어 있습니다.(2) 전기과 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 29(당) 기	제 28(전) 기

기초	2,226,676,154	2,940,203,076

사업결합에 의한 승계	-	-

관계사 전입	-	41,588,110

관계사 전출	-	(67,464,840)

당기근무원가	110,146,665	631,374,969

이자비용	7,153,511	30,781,649

확정급여제도의 재측정요소	-	(329,650,085)

퇴직금지급액	(29,015,921)	(977,269,950)

과거근무원가에 따른 채무 변동액	-	(42,886,775)

기말	2,314,960,409	2,226,676,154

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 29(당) 기	제 28(전) 기

기초	746,670,165	528,350,150

사업결합에 의한 승계	-	-

이자수익	4,491,660	14,969,400

당기기여금불입액	-	210,000,000

지급액	-	-

확정급여제도의 재측정요소	(1,102,712)	(6,649,385)

기말	750,059,113	746,670,165

(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위 : 원)

구 분	제 29(당) 기말	제 28(전) 기말

예치금(*)	750,059,113	746,670,165

(*) 상기 예치금은 원리금이 보장되는 정기예금입니다.(5) 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	110,146,665	110,146,665	158,745,865	158,745,865

과거근무원가	-	-	-	-

이자원가	7,153,511	7,153,511	7,695,413	7,695,413

사외적립자산 이자수익	(4,491,660)	(4,491,660)	(3,742,350)	(3,742,350)

합 계	112,808,516	112,808,516	162,698,928	162,698,928

(6) 보험수리적가정

보고기간말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	제 29(당) 기	제 28(전) 기

기말 할인율	2.33%~2.36%	2.33%~2.36%

미래임금인상률	4.47%	4.47%

22. 법인세 비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기의 법인세비용의 평균유효세율은 각각 95.31%, 631.82%입니다

23. 판매비와 관리비당분기 및 전기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

급여	764,922,912	930,582,529

퇴직급여	73,491,491	90,081,523

복리후생비	129,612,225	138,382,107

임차료	102,485,803	105,176,062

접대비	117,425,369	133,387,625

감가상각비	127,856,995	142,195,836

경상연구개발비	2,887,300	1,042,000

수선비	4,599,661	2,945,056

세금과공과	27,807,060	48,757,614

광고선전비	1,000,000	-

하자보수충당부채전입	-	3,000,000

차량유지비	45,617,889	90,609,100

교육훈련비	1,810,000	576,032

여비교통비	7,254,556	7,633,570

운반비	78,244,053	52,757,292

보험료	51,704,279	46,852,537

통신비	19,591,513	24,281,044

수도광열비	6,686,698	17,728,011

전력비	20,067,149	17,303,284

소모품비	34,554,506	46,575,993

지급수수료	93,984,780	119,537,744

협회비	7,527,000	5,712,452

도서인쇄비	3,858,000	2,105,923

잡비	4,651,570	48,955,564

합계	1,727,640,809	2,076,178,898

24. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

유형자산처분이익	12,086,760	49,513,990

투자부동산처분이익	-	18,910,512

하자보수충당부채환입	-	26,861,030

수입임대료	60,609,094	43,221,634

잡이익	51,689,001	336,283,395

합계	124,384,855	474,790,561

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

유형자산처분손실	218,750	53,909,168

투자부동산처분손실	-	25,637,102

기부금	1,000,000	3,000,000

잡손실	7,409,249	83,481,476

합계	8,627,999	166,027,746

25. 금융수익과 금융비용당분기및 전분기의 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.① 제 29(당) 기 1분기

(단위 : 원)

구 분	현금및현금성자산,	매도가능금융자산	상각후원가측정

대여금및수취채권,	부채	합계

만기보유금융자산

Ⅰ. 당기손익에 인식된 금융손익

이자수익(비용)	264,834,249	-	(58,566,879)	206,267,370

배당금수익	-	460,000	-	460,000

단기금융상품처분손실	(31,661)	-	-	(31,661)

장기매도가능금융자산처분이익	-	-	-	-

금융보증수익	-	-	156,559,556	156,559,556

금융보증비용	-	-	(142,352,876)	(142,352,876)

합 계	264,802,588	460,000	(44,360,199)	220,902,389

Ⅱ.기타포괄손익

매도가능금융자산평가손익	-	100,025,706	-	100,025,706

② 제 28(전) 기 1분기(단위 : 원)

구 분	현금및현금성자산,	매도가능금융자산	상각후원가측정

대여금및수취채권,	금융부채	합계

만기보유금융자산

Ⅰ. 당기손익에 인식된 금융손익

이자수익(비용)	148,931,618	-	(54,223,128)	94,708,490

배당금수익	-	-	-	-

단기금융상품처분손실	(2,030)	-	-	(2,030)

장기매도가능금융자산처분이익	-	105,703,000	-	105,703,000

장기매도가능금융자산처분손실	-	(56,109)	-	(56,109)

장기매도가능금융자산손상차손	-	-	-	-

금융보증수익	-	-	518,316,948	518,316,948

금융보증비용	-	-	(564,673,724)	(564,673,724)

합 계	148,929,588	105,646,891	(100,579,904)	153,996,575

Ⅱ.기타포괄손익

장기매도가능금융자산평가손익	-	186,479,210	-	186,479,210

26.공정가치(1) 공정가치와 장부금액당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 29(당) 기 1분기말	제 28(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

장기매도가능금융자산(*)	1,919,610,625	1,919,610,625	1,791,372,540	1,791,372,540

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	10,265,821,470	10,265,821,470	3,802,139,305	3,802,139,305

단기금융상품	5,493,765,759	5,493,765,759	5,105,965,759	5,105,965,759

매출채권	20,823,175,133	20,823,175,133	25,605,382,998	25,605,382,998

미청구공사	-	-	-	-

기타수취채권	16,283,702,488	16,283,702,488	17,420,961,269	17,420,961,269

장기금융상품	555,530,000	555,530,000	458,960,000	458,960,000

기타비유동금융자산	497,294,873	497,294,873	519,294,873	519,294,873

장기매출채권	40,239,320	40,239,320	40,239,320	40,239,320

합 계	55,879,139,668	55,879,139,668	54,744,316,064	54,744,316,064

상각후원가로 인식된 부채

매입채무	11,121,860,180	11,121,860,180	10,444,213,449	10,444,213,449

단기차입금	5,540,000,000	5,540,000,000	10,586,587,840	10,586,587,840

유동성장기차입금	84,750,000	84,750,000	56,500,000	56,500,000

기타지급채무	2,713,735,446	2,713,735,446	2,524,331,786	2,524,331,786

금융보증부채	107,104,370	107,104,370	121,311,050	121,311,050

기타유동금융부채	380,000,000	380,000,000	380,000,000	380,000,000

장기차입금	7,244,822,000	7,244,822,000	533,072,000	533,072,000

기타비유동금융부채	6,219,318,000	6,219,318,000	6,175,740,000	6,175,740,000

합 계	33,411,589,996	33,411,589,996	30,821,756,125	30,821,756,125

(*) 활성화 거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정한 매도가능금융자산은 제외되었습니다.연결실체는 매출채권 및 매입채무와 같은 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

구 분	특 성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.① 제 29(당)분 기

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

장기매도가능금융자산	1,919,610,625	-	-	1,919,610,625

전기 중 수준 간의 이동은 없었습니다.

② 제 28(전) 기(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

장기매도가능금융자산	1,791,372,540	-	-	1,791,372,540

전기 중 수준 간의 이동은 없었습니다.(3) 연결실체의 장기매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다.① 제 29(당) 기

(단위 : 원)

구 분	취득원가	미실현손익	장부금액

기초가액	당기평가액	처분에 의한 실현	기말잔액	(공정가치)

지분증권>

동신건설(주)	95,127,000	582,226,040	90,496,560	-	672,722,600	767,849,600

현대자동차(주)	1,132,150,000	(335,000,000)	18,725,000	-	(316,275,000)	815,875,000

미래에셋증권(주)	268,579,250	(43,874,450)	18,205,250	-	(25,669,200)	242,910,050

(주)신한금융지주회사	104,500,000	(25,400,000)	1,900,000	-	(23,500,000)	81,000,000

(주)웅진홀딩스	12,114,540	950,160	(1,088,725)	-	(138,565)	11,975,975

소 계	1,612,470,790	178,901,750	128,238,085	-	307,139,835	1,919,610,625

지분증권>(*1)

(주)보광산업개발	570,000,000	-	-	-	-	570,000,000

(주)보광세라믹스(*4)	114,000,000	-	-	-	-	9,484,723

엘아이지건설(주)(*4)	30,227,742	-	-	-	-	9,422,589

(주)청구	40,000	-	-	-	-	40,000

(주)대구시민프로축구단(*4)	3,000,000	-	-	-	-	3,000

(주)황재레미콘	1,200,000	-	-	-	-	1,200,000

풍림산업(주)	1,424,084	-	-	-	-	1,424,084

소 계	719,891,826	-	-	-	-	591,574,396

(*1)