HC홈센타 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 홈센타홀딩스(이하 "당사")는 1988년 7월에 소방설비공사를 사업목적으로 경상북도 구미시에서 주식회사 동화소방으로 설립되어 2016년 9월에 현재의 상호인주식회사 홈센타홀딩스로 변경하였습니다.당사는 2007년에 본사를 대구 북구 노원동으로 이전하였으며, 2004년 12월 10일에 한국자산관리공사로부터 대구광역시 남구 봉덕동 소재 구, 보성스파월드 부동산을 매입하고 2005년 8월부터 홈스파월드를 개장하여 운영하고 있습니다.한편, 당사는 2016년 9월 1일을 분할기일로 하여, 레미콘 제조 및 판매 사업부를 물적분할의 방법으로 분할하였으며 당반기말 현재 비금융 지주업, 위생금구, 타일 등 건설자재 판매업, 체육시설 운영 레져사업을 목적사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 2002년 7월 11일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였고, 당반기말 현재 당사의 납입자본금은 63,834,763천원이며, 주요 주주는 에이치씨파트너스(주)(24.64%), 박진모외 9명(20.18%), (주)피비(10.05%)으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제 표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차 보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야합니다.(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계 연도의 연차재무제표와 비교하여 유의적인 변동이 없습니다.

3. 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 부채가 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품 공시' 개정동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한, 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 당사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 외환시장이 정상적으로 작동하지 않을 때 기능통화에 의한 외화거래 보고를 명확히 하기 위해 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가합니다. 또한, 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용할 수 있습니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

4. 재무위험관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

5. 현금및현금성자산 및 사용이 제한된 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	14,729,160	18,900,780

요구불예금	14,413,049,417	397,996,780

재무상태표상 현금및현금성자산	14,427,778,577	416,897,560

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말	비 고

장기금융상품	2,500,000	2,500,000	당좌개설보증금

6. 매출채권ㆍ기타수취채권 및 장기매출채권(1) 매출채권ㆍ기타수취채권 및 장기매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권ㆍ기타수취채권 및 장기매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	6,999,231,992	(401,911,362)	6,597,320,630	5,299,088,894	(401,911,362)	4,897,177,532

기타수취채권	미수금	212,946,072	(3,693,952)	209,252,120	74,464,283	(3,693,952)	70,770,331

단기대여금	1,155,040	-	1,155,040	212,110	-	212,110

미수수익	-	-	-	-	-	-

소 계	214,101,112	(3,693,952)	210,407,160	74,676,393	(3,693,952)	70,982,441

장기매출채권	53,539,679	(49,498,647)	4,041,032	53,539,679	(49,498,647)	4,041,032

합 계	7,266,872,783	(455,103,961)	6,811,768,822	5,427,304,966	(455,103,961)	4,972,201,005

매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할수 없다고 결정하면, 대손충당금은 매출채권 및 기타수취채권과 상계 제거됩니다.

7. 기타유동자산

당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	133,509,346	44,873,600

선급비용	59,493,050	73,737,759

합 계	193,002,396	118,611,359

8. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	1,268,692,013	(689,445,353)	579,246,660	1,833,567,823	(825,387,783)	1,008,180,040

(2) 당반기 중 재고자산평가손실환입 135,942천원(전반기: 78,648천원)을 매출원가에 가감하였습니다.

9. 당기손익-공정가치금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

지분증권	-	843,105,039	-	861,093,770

ELS 등	-	4,030,107,024	1,002,659,000	6,115,310,000

합 계	-	4,873,212,063	1,002,659,000	6,976,403,770

(2) 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

기초잔액	7,979,062,770	3,258,456,260

취득금액	4,042,683,695	15,711,474,847

처분금액	(7,152,068,000)	(9,792,191,559)

평가손익	3,533,598	179,554,975

기말잔액	4,873,212,063	9,357,294,523

10. 기타포괄-공정가치금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

지분증권 :

상장주식	1,575,420,500	1,252,276,300

비상장주식	3,951,000	3,951,000

소 계	1,579,371,500	1,256,227,300

채무증권 :

회사채	1,000	1,000

합 계	1,579,372,500	1,256,228,300

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:원)

구 분	취득원가	장부금액	미실현손익(*)

상장주식	103,078,100	1,575,420,500	1,472,342,400

비상장주식	3,951,000	3,951,000	-

회사채	135,000,000	1,000	(134,999,000)

합 계	242,029,100	1,579,372,500	1,337,343,400

(*) 미실현손익은 법인세 반영전 금액입니다.

(전기말) (단위:원)

구 분	취득원가	장부금액	미실현손익(*)

상장주식	103,078,100	1,252,276,300	1,149,198,200

비상장주식	3,951,000	3,951,000	-

회사채	135,000,000	1,000	(134,999,000)

합 계	242,029,100	1,256,228,300	1,014,199,200

(*) 미실현손익은 법인세 반영전 금액입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 기타포괄-공정가치금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

기 초	1,256,228,300	931,396,440

취 득	-	-

처 분	-	-

평 가	323,144,200	(11,906,350)

기 말	1,579,372,500	919,490,090

11. 종속기업투자주식(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

종속기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당반기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)보광산업(*1)	한국	12월	골재채취 및 레미콘 및 아스콘 제조, 판매	40.74%	59,738,202,760	40.74%	59,738,202,760

(주)에이치씨대하에너지	유류도소매	100.00%	2,674,361,512	100.00%	2,671,294,754

(주)에이치씨대동산업	레미콘 판매	100.00%	6,477,895,442	100.00%	6,477,895,442

(주)에이치씨보광레미콘	레미콘 판매	100.00%	6,802,508,043	100.00%	6,802,508,043

(주)에이치씨보광알엠씨	레미콘 판매	100.00%	3,531,186,093	100.00%	3,531,186,093

(주)에이치씨보광콘크리트	레미콘 판매	100.00%	5,791,149,528	100.00%	4,963,809,879

(주)에이치씨제일레미콘	레미콘 판매	100.00%	4,865,281,881	100.00%	4,865,281,881

(주)홈센타	레미콘 판매	100.00%	27,240,990,916	100.00%	27,237,958,129

(주)에이치씨보광아스콘	아스콘 판매	100.00%	3,831,560,102	100.00%	3,831,560,102

(주)에이치씨황재레미콘	레미콘 판매	100.00%	4,325,964,392	100.00%	4,325,964,392

(주)에이치씨군위산업	레미콘 판매	100.00%	3,000,000,000	100.00%	-

(주)에이치씨의성산업	레미콘 판매	100.00%	430,183,628	100.00%	430,183,628

(주)에이치씨의성레미콘
(구,(주)에이치씨의성산업개발)(*2)	레미콘 판매	100.00%	5,987,917,872	100.00%	1,000,000,000

(주)에이치씨경산산업(*2)	레미콘 판매	100.00%	3,068,202,521	100.00%	3,037,795,507

(주)에이치씨홈센타동부레미콘(*2)	레미콘 판매	100.00%	3,000,000,000	-%	-

(주)에이치씨물류	운송업	100.00%	1,997,924,288	100.00%	1,997,924,288

합 계	142,763,328,978	130,911,564,898

(*1) (주)보광산업에 대해서는 소유지분율이 과반수 미만이나, 주주간 약정 등에 의해이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단했습니다. 동 종속기업에 대한 주식은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조).(*2) 레미콘사업의 확대를 위해 당기 중 (주)에이치씨홈센타동부레미콘, 전기 중 (주)에이치씨의성레미콘(구,(주)에이치씨의성산업개발), (주)에이치씨경산산업을 설립하였습니다.

12. 투자부동산(1) 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

토 지	건 물	합 계	토 지	건 물	합 계

기 초	2,463,980,200	582,475,003	3,046,455,203	2,463,980,200	611,641,670	3,075,621,870

투자부동산평가이익	-	-	-	-	-	-

기 말	2,463,980,200	582,475,003	3,046,455,203	2,463,980,200	611,641,670	3,075,621,870

투자부동산은 제3자들에게 임대하고 있는 아파트 및 상가로 구성되어 있으며, 당반기 중 발생된 임대수익은 68,695천원(전반기 : 68,695천원)입니다. 한편, 공정가치의변동 및 처분손익은 기타수익 및 기타비용으로 인식됩니다.(2) 공정가치의 측정투자부동산의 공정가치는 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근 매매사례금액을 근거로 공정가치모형으로 평가하였습니다. 투자부동산 공정가치 측정치 3,046,455천원은 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3 공정가치로 분류되었습니다.

13. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 취득원가와 정부보조금 및 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:원)

과 목	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부가액

토지	15,912,964,073	-	-	15,912,964,073

건물	16,461,261,974	-	(9,820,809,500)	6,640,452,474

구축물	77,495,084	-	(77,493,084)	2,000

중기	23,799,000	-	(23,798,000)	1,000

차량운반구	84,428,413	-	(84,421,413)	7,000

시설장치	4,153,103,439	(18,063,334)	(3,538,868,874)	596,171,231

기타유형자산	1,765,838,438	-	(1,699,430,271)	66,408,167

사용권자산	190,389,298	-	(14,413,611)	175,975,687

건설중인자산	15,906,936,592	-	-	15,906,936,592

합 계	54,576,216,311	(18,063,334)	(15,259,234,753)	39,298,918,224

(전기말) (단위:원)

과 목	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부가액

토지	15,912,964,073	-	-	15,912,964,073

건물	16,461,261,974	-	(9,523,163,958)	6,938,098,016

구축물	77,495,084	-	(77,493,084)	2,000

중기	23,799,000	-	(23,798,000)	1,000

차량운반구	84,428,413	-	(84,421,413)	7,000

시설장치	4,113,531,439	(19,723,334)	(3,434,702,156)	659,105,949

기타유형자산	1,758,338,438	-	(1,691,917,571)	66,420,867

사용권자산	583,071,505	-	(384,131,073)	198,940,432

건설중인자산	14,900,348,833	-	-	14,900,348,833

합 계	53,915,238,759	(19,723,334)	(15,219,627,255)	38,675,888,170

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:원)

구 분	기 초	취득액(자본적
지출 포함)(*1)	처분액	감가상각비	기타증감
(*2)	기 말

토지	15,912,964,073	-	-	-	-	15,912,964,073

건물	6,938,098,016	-	-	(297,645,542)	-	6,640,452,474

구축물	2,000	-	-	-	-	2,000

중기	1,000	-	-	-	-	1,000

차량운반구	7,000	-	-	-	-	7,000

시설장치	659,105,949	39,572,000	-	(102,506,718)	-	596,171,231

기타유형자산	66,420,867	7,500,000	-	(7,512,700)	-	66,408,167

사용권자산	198,940,432	-	-	(73,398,093)	50,433,348	175,975,687

건설중인자산	14,900,348,833	1,006,587,759	-	-	-	15,906,936,592

합 계	38,675,888,170	1,053,659,759	-	(481,063,053)	50,433,348	39,298,918,224

(*1) 건설중인자산의 취득액에는 유형자산에 대한 차입원가 이자액 386,050천원이 포함되어 있습니다.(*2) 기타증감액은 시설장치 정부보조금 수령액입니다.

(전반기) (단위:원)

구 분	기 초	취득액(자본적
지출 포함)(*1)	처분액	감가상각비	기타증감	기 말

토지	15,912,964,073	-	-	-	-	15,912,964,073

건물	7,533,389,104	-	-	(297,645,542)	-	7,235,743,562

구축물	2,000	-	-	-	-	2,000

중기	1,000	-	-	-	-	1,000

차량운반구	8,000	-	-	-	-	8,000

시설장치	576,591,460	120,200,000	-	(88,182,155)	-	608,609,305

기타유형자산	81,926,159	-	-	(7,869,908)	-	74,056,251

사용권자산	522,075,042	-	-	(102,597,138)	-	419,477,904

건설중인자산	12,645,403,783	379,991,507	-	-	-	13,025,395,290

합 계	37,272,360,621	500,191,507	-	(496,294,743)	-	37,276,257,385

(*1) 건설중인자산의 취득액에는 유형자산에 대한 차입원가 이자액 298,227천원이 포함되어 있습니다.

(3) 담보제공당반기말 및 전기말 현재 각각 장부금액 38,460,355천원 및 37,751,413천원의 부동산이 은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조).

(4) 정부보조금당반기 및 전반기 중 당사의 유형자산 관련 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

기 초	19,723,334	-

정부보조금 수령액	-	-

감가상각비 상계액	(1,660,000)	-

기 말	18,063,334	-

14. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산(*)

차량운반구	175,975,687	198,940,432

리스부채

유동	153,010,396	132,079,228

비유동	13,284,574	65,960,012

합 계	166,294,970	198,039,240

(*) 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다.

(2) 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	-	26,208,966

차량운반구	73,398,093	76,388,172

합 계	73,398,093	102,597,138

리스부채에 대한 이자비용(금융비용)	2,724,642	6,528,204

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비)	30,729,194	33,280,374

(3) 리스와 관련하여 현금흐름표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

리스의 총 현금유출	101,911,999	131,315,796

15. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	236,410,000	236,410,000

처분금액	-	-

장부가액	236,410,000	236,410,000

(2) 당반기 및 전반기의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:원)

구 분	시설물이용권	전신전화가입권	합 계

취득원가 :

기초금액	235,060,000	1,350,000	236,410,000

기말금액	235,060,000	1,350,000	236,410,000

장부금액 :

기초금액	235,060,000	1,350,000	236,410,000

기말금액	235,060,000	1,350,000	236,410,000

(전반기) (단위:원)

구 분	시설물이용권	전신전화가입권	합 계

취득원가 :

기초금액	235,060,000	1,350,000	236,410,000

기말금액	235,060,000	1,350,000	236,410,000

장부금액 :

기초금액	235,060,000	1,350,000	236,410,000

기말금액	235,060,000	1,350,000	236,410,000

16. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단기차입금) (단위:원)

차입처	내 역	이자율	당반기말	전기말

(주)우리은행	운전자금	4.56%	1,600,000,000	1,600,000,000

(주)국민은행	4.30%~4.42%	20,500,000,000	20,500,000,000

농협은행(주)	4.79%	2,000,000,000	2,000,000,000

(주)신한은행	4.35%~4.55%	3,500,000,000	4,000,000,000

한국산업은행	4.53%	14,900,000,000	14,900,000,000

합 계	42,500,000,000	43,000,000,000

(장기차입금) (단위:원)

차입처	내 역	이자율	당반기말	전기말

농협은행(주)	시설자금대출	4.59%	4,400,000,000	4,400,000,000

(주)하나은행	4.38%	7,000,000,000	7,000,000,000

(주)국민은행	2.25%	28,000,000	28,000,000

(주)신한은행	운전자금	4.52%~4.71%	6,795,000,000	6,795,000,000

합 계	18,223,000,000	18,223,000,000

차감 : 유동성대체	(18,195,000,000)	(18,195,000,000)

장기차입금	28,000,000	28,000,000

(2) 당반기말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	금 액

2024.07.01~2025.06.30	18,195,000,000

2025.07.01~2026.06.30	2,800,000

2026.07.01~2027.06.30	5,600,000

2027.07.01~2028.06.30	5,600,000

2028.07.01 이후	14,000,000

합 계	18,223,000,000

(3) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	15,912,964,073	49,990,000,000	운전자금 및 시설자금	2,528,000,000	(주)국민은행

4,400,000,000	농협은행(주)

건축물	6,640,454,474	14,900,000,000	(주)산업은행

투자부동산	2,605,621,870	7,000,000,000	(주)하나은행(*)

종속기업투자주식	59,738,202,760	30,000,000,000	4,300,000,000	(주)신한은행

8,400,000,000	-	(주)하나은행

건설중인자산	15,906,936,592	4,800,000,000	6,495,000,000	(주)신한은행(*)

합 계	100,804,179,769	93,190,000,000	39,623,000,000

(*) 해당 금융기관의 차입금 잔액과 관련하여 유형자산과 종속기업투자주식이 담보로제공되어 있습니다.당사의 주요경영진과 종속기업 및 기타특수관계자로부터 상기 금융기관 차입금과 관련하여 담보 및 지급보증을 제공받고 있습니다(주석33 참조).

17. 전환사채(1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다.

구 분	발행일	만기일	액면이자율	당반기말	전기말

제4회 사모전환사채	2024-02-27	2029-02-27	-%	20,000,000,000	-

차감 : 전환권조정	(3,094,221,762)	-

장부금액	16,905,778,238	-

(2) 당반기말 현재 발행한 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제4회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	20,000,000,000

발행가액	16,334,240,000

이자지급조건	-%

보장수익률	-%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환

전환청구기간	2025년 02월 27일부터 2029년 01월 27일까지

전환가격(*1)	1,183

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주, 16,906,170주

사채권자에 의한 조기상환청구권(*2)	발행자는 발행 후 24개월이 되는 시점과 이후 매 3개월마다
사채권자의 요청이 있는 경우 액면금액을 일시 상환

발행자의 매도청구권(*3)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일 이후
12개월이 경과한 날과 이후부터 발행일 이후 24개월이 경과한
날까지의 기간동안 매 3개월마다 최대 액면금액의 40%까지
사채권자가 보유하고 있는 사채를 매도하여 줄 것을 청구할수
있으며, 사채권자는 매도청구권자의 청구에 따라 보유하고 있는
본 사채를 매수인에게 매도해야 함

(*1) 전환가격이 시가하락 등 전환사채 인수계약서에 정한 바에 따라 조정되어 전환권대가를 파생상품부채로 분류하였습니다.(*2) 조기상환청구권 행사금액이 주계약인 채무상품의 상각후원가와 동일하여 내재파생상품을 별도로 분리하지 않았습니다.(*3) 별도의 금융상품으로 파생상품자산으로 분류하였습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 전환사채와 관련하여 발생한 파생상품자산과 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

파생상품자산	파생상품부채	파생상품자산	파생상품부채

매도청구권	전환권	매도청구권	전환권대가

기 초	-	-	-	-

발 행	2,024,060,000	5,689,820,000	-	-

전 환	-	-	-	-

처 분	-	-	-	-

평 가	(831,400,000)	(2,459,000,000)	-	-

기 말	1,192,660,000	3,230,820,000	-	-

(4) 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품과 관련된 전환권이 금융부채로 분류된 경우로서, 해당 전환권의 장부금액 및 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말 및 전기말 현재 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융부채의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

구 분	계정과목	당반기말	전기말	최초 장부금액

전환사채	파생상품부채-전환권	3,230,820,000	-	5,689,820,000

2) 당반기 및 전반기 중 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는금융부채의 평가손익 및 관련 손익 반영 전 법인세비용차감전계속사업손익은 다음과같습니다.

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순손익	7,298,052,714	2,169,540,199

평가손익	2,459,000,000	-

평가손익 반영전 법인세비용차감전순손익	4,839,052,714	2,169,540,199

18. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	775,950,997	801,033,562

예수금	21,596,540	19,022,750

부가세예수금	202,493,524	111,055,017

합 계	1,000,041,061	931,111,329

19. 자본금과 자본잉여금 및 기타자본구성요소

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	200,000,000주	200,000,000주

주당액면금액	500	500

발행주식수	127,669,525주	127,669,525주

보통주자본금	63,834,762,500	63,834,762,500

(2) 당반기와 전반기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	127,669,525	(729,517)	126,940,008	127,669,525	(729,517)	126,940,008

유상증자	-	-	-	-	-	-

기말 발행주식수	127,669,525	(729,517)	126,940,008	127,669,525	(729,517)	126,940,008

(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	90,414,989,578	90,414,989,578

자기주식처분이익	994,926,770	994,926,770

합 계	91,409,916,348	91,409,916,348

(4) 기타자본구성요소당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄-공정가치금융자산평가손익(*)	1,057,838,629	802,231,567

자기주식	(2,611,176,685)	(2,611,176,685)

합 계	(1,553,338,056)	(1,808,945,118)

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다.

20. 이익잉여금(결손금)(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	910,059,049	656,179,033

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(34,738,460,640)	(40,122,769,203)

합 계	(33,828,401,591)	(39,466,590,170)

(2) 당반기와 전반기 중 이익잉여금(결손금)의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

기 초	(39,466,590,170)	(42,391,116,584)

반기순이익	6,907,588,659	1,983,202,676

배당금	(1,269,400,080)	(1,269,400,080)

기타포괄-공정가치금융자산 처분효과(*)	-	-

확정급여제도의 재측정요소(*)	-	-

기 말	(33,828,401,591)	(41,677,313,988)

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다.(3) 당반기와 전반기 중 배당금지급내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

보통주1주당 50원(전기 50원)	1,269,400,080	1,269,400,080

21. 주당손익

(1) 당반기와 전반기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(기본주당손익) (단위:원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기본주당이익 :

반기순이익(손실)	5,172,501,496	6,907,588,659	(241,998,482)	1,983,202,676

가중평균유통보통주식수	126,940,008	126,940,008	126,940,008	126,940,008

기본주당손이익(손실)	41	54	(2)	16

(가중평균유통보통주식수) (단위:주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초 발행보통주식수	127,669,525	127,669,525	127,669,525	127,669,525

유상증자 효과	-	-	-	-

자기주식 효과	(729,517)	(729,517)	(729,517)	(729,517)

가중평균유통보통주식수	126,940,008	126,940,008	126,940,008	126,940,008

(2) 당반기와 전반기 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(희석주당손익) (단위:원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 기본당기순손익	5,172,501,496	6,907,588,659	(241,998,482)	1,983,202,676

조정:

전환사채 이자비용	421,349,619	571,538,238	-	-

전환사채 파생상품평가손익	(2,459,000,000)	(2,459,000,000)	-	-

보통주 희석당기순손익	3,134,851,115	5,020,126,897	(241,998,482)	1,983,202,676

가중평균유통보통주식수(희석)	143,846,178	138,551,388	126,940,008	126,940,008

희석주당손익	22	36	(2)	16

(가중평균유통보통주식수) (단위:주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

가중평균유통보통주식수	126,940,008	126,940,008	126,940,008	126,940,008

전환사채의 전환 가정	16,906,170	11,611,380	-	-

가중평균유통보통주식수(희석)	143,846,178	138,551,388	126,940,008	126,940,008

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당반기와 전반기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:원)

구 분	상품도소매	레져	지주회사	합 계

재화 또는 용역의 유형

상품도소매 매출	10,570,062,434	-	-	10,570,062,434

스파매출	-	2,396,071,808	-	2,396,071,808

배당금수익	-	-	5,823,191,020	5,823,191,020

자회사 관리용역	-	-	1,009,096,102	1,009,096,102

합 계	10,570,062,434	2,396,071,808	6,832,287,122	19,798,421,364

지리적 시장

국내	10,570,062,434	2,396,071,808	6,832,287,122	19,798,421,364

재화나 용역의 이전시기

한 시점에 이전하는 재화	10,570,062,434	-	5,823,191,020	16,393,253,454

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	2,396,071,808	1,009,096,102	3,405,167,910

합 계	10,570,062,434	2,396,071,808	6,832,287,122	19,798,421,364

(전반기) (단위:원)

구 분	상품도소매	레져	지주회사	합 계

재화 또는 용역의 유형

상품도소매 매출	10,946,435,233	-	-	10,946,435,233

스파매출	-	2,257,029,211	-	2,257,029,211

배당금수익	-	-	2,142,222,510	2,142,222,510

자회사 관리용역	-	-	1,158,128,735	1,158,128,735

합 계	10,946,435,233	2,257,029,211	3,300,351,245	16,503,815,689

지리적 시장

국내	10,946,435,233	2,257,029,211	3,300,351,245	16,503,815,689

재화나 용역의 이전시기

한 시점에 이전하는 재화	10,946,435,233	-	2,142,222,510	13,088,657,743

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	2,257,029,211	1,158,128,735	3,415,157,946

합 계	10,946,435,233	2,257,029,211	3,300,351,245	16,503,815,689

(2) 당반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 4개사(전반기 2개사) 입니다.

23. 성격별 비용

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별비용

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	-	-	5,180,042,460	9,046,562,284	5,180,042,460	9,046,562,284

종업원급여	545,760,117	1,035,265,767	329,898,073	640,960,067	875,658,190	1,676,225,834

감가상각비와 기타상각비	94,590,782	192,241,513	144,588,943	288,821,540	239,179,725	481,063,053

기타비용	454,267,014	776,129,424	468,922,916	972,785,838	923,189,930	1,748,915,262

합 계	1,094,617,913	2,003,636,704	6,123,452,392	10,949,129,729	7,218,070,305	12,952,766,433

(전반기) (단위:원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별비용

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	-	-	3,806,216,418	9,463,704,702	3,806,216,418	9,463,704,702

종업원급여	511,178,975	984,745,761	327,128,248	628,772,534	838,307,223	1,613,518,295

감가상각비와 기타상각비	110,598,991	221,409,477	138,270,144	274,885,266	248,869,135	496,294,743

기타비용	541,084,451	896,728,198	510,331,841	1,021,558,190	1,051,416,292	1,918,286,388

합 계	1,162,862,417	2,102,883,436	4,781,946,651	11,388,920,692	5,944,809,068	13,491,804,128

24. 종업원급여

(1) 당사의 확정급여채무 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(확정급여부채) (단위:원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,524,930,471	1,428,557,057

사외적립자산의 공정가치	(566,957,324)	(557,225,906)

재무상태표상 순확정급여채무	957,973,147	871,331,151

(기타 종업원급여 관련 부채) (단위:원)

구 분	당반기말	전기말

유급휴가에 대한 부채(*)	239,612,512	233,055,769

(*) 유급휴가에 대한 부채는 기타지급채무(미지급비용)에 계상되어 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

기 초	1,428,557,057	1,108,866,031

당기근무원가	103,646,438	93,978,760

이자비용	27,960,905	26,813,071

확정급여제도의 재측정요소	-	-

퇴직금지급액	(35,233,929)	(18,736,829)

기 말	1,524,930,471	1,210,921,033

(3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

기 초	557,225,906	526,195,164

이자수익	9,731,418	9,774,208

기여금불입액	-	2,700,000

확정급여제도의 재측정요소	-	-

기 말	566,957,324	538,669,372

(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

예치금(*)	566,957,324	557,225,906

(*) 상기 예치금은 원리금이 보장되는 정기예금입니다.

25. 판매비와관리비당반기 및 전반기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	435,912,207	842,238,507	390,299,597	764,219,047

퇴직급여	38,807,986	78,060,644	33,176,790	70,938,589

복리후생비	71,039,924	114,966,616	87,702,588	149,588,125

임차료	17,640,226	30,729,194	18,440,187	27,880,374

접대비	26,937,350	59,137,410	44,689,640	68,957,740

감가상각비	94,590,782	192,241,513	110,598,991	221,409,477

경상연구개발비	1,948,000	5,395,000	6,781,000	8,396,000

수선비	-	-	101,000	527,000

세금과공과	90,445,058	103,942,509	100,574,129	112,818,704

광고선전비	17,695,000	17,695,000	100,000,000	100,960,000

차량유지비	21,493,241	40,760,432	23,680,914	48,475,514

교육훈련비	500,000	500,000	-	-

여비교통비	2,225,700	3,920,510	2,047,500	4,843,060

운반비	113,495,900	201,341,800	61,683,927	123,180,127

보험료	11,084,535	20,201,510	17,302,939	30,099,173

통신비	6,298,924	12,853,053	6,569,706	12,989,489

수도광열비	506,997	2,256,681	1,151,677	2,676,169

전력비	14,592,427	34,955,954	14,227,967	34,495,040

소모품비	7,555,800	18,613,080	7,866,588	13,901,722

지급수수료	103,568,215	178,528,090	126,558,577	265,988,753

협회비	7,597,000	12,745,000	7,386,000	12,678,000

도서인쇄비	620,000	1,155,000	490,000	1,205,000

잡비	10,062,641	31,399,201	1,532,700	26,656,333

합 계	1,094,617,913	2,003,636,704	1,162,862,417	2,102,883,436

26. 금융수익과 금융비용(1) 당반기와 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융상품	기타포괄-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융상품	합 계

이자수익	-	-	209,169,308	209,169,308

배당금수익	1,361,430	10,348,500	-	11,709,930

파생상품평가이익-전환권대가	2,459,000,000	-	-	2,459,000,000

당기손익-공정가치금융자산평가이익	97,137,589	-	-	97,137,589

당기손익-공정가치금융자산처분이익	80,179,315	-	-	80,179,315

합 계	2,637,678,334	10,348,500	209,169,308	2,857,196,142

(전반기) (단위:원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융상품	기타포괄-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융상품	합 계

이자수익	-	-	114,757,080	114,757,080

당기손익-공정가치금융자산평가이익	195,502,675	-	-	195,502,675

당기손익-공정가치금융자산처분이익	123,234,888	-	-	123,234,888

합 계	318,737,563	-	114,757,080	433,494,643

(2) 당반기와 전반기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융상품	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자비용	-	1,561,805,691	1,561,805,691

장기금융상품평가손실	14,431,027	-	14,431,027

파생상품평가손실-매도청구권	831,400,000	-	831,400,000

당기손익-공정가치금융자산평가손실	93,603,991	-	93,603,991

당기손익-공정가치금융자산처분손실	956,377	-	956,377

합 계	940,391,395	1,561,805,691	2,502,197,086

(전반기) (단위:원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융상품	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자비용	-	1,183,463,500	1,183,463,500

장기금융상품평가손실	14,661,747	-	14,661,747

파생상품평가손실-이자율스왑	93,248,095	-	93,248,095

당기손익-공정가치금융자산평가손실	15,947,700	-	15,947,700

합 계	123,857,542	1,183,463,500	1,307,321,042

27. 기타수익과 기타비용당반기 및 전반기의 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(기타수익) (단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

외화환산이익	2,883,976	6,902,179	-	-

유형자산처분이익	5,632,153	5,632,153	-	-

임대료수익	50,326,366	100,540,234	52,263,498	107,948,496

수수료수익	-	-	-	125,522,316

잡이익	2,615,883	2,713,614	10,128,115	10,387,419

합 계	61,458,378	115,788,180	62,391,613	243,858,231

(기타비용) (단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타의대손상각비	-	-	13,200,000	17,800,000

종속기업투자주식손상차손	172,660,351	172,660,351	-	-

재고자산폐기손실	-	-	-	170,798,900

보험료(영업외)	(2,363,601)	13,042,025	6,737,964	13,546,712

잡손실	94,316	347,428	75,526	357,582

기부금	-	5,000,000	10,000,000	10,000,000

합 계	170,391,066	191,049,804	30,013,490	212,503,194

28. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기의 평균유효세율은 3.06%(전반기 : 8.59%)입니다.

29. 금융상품의 범주별 분류당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(금융자산) (단위:원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄-공정가치 측정 금융자산

현금및현금성자산	-	14,427,778,577	-	-	416,897,560	-

파생상품자산-매도청구권	1,192,660,000	-	-	-	-	-

매출채권	-	6,597,320,630	-	-	4,897,177,532	-

기타수취채권	미수금	-	209,252,120	-	-	70,770,331	-

단기대여금	-	1,155,040	-	-	212,110	-

소 계	-	210,407,160	-	-	70,982,441	-

장기금융상품	498,655,795	2,500,000	-	466,078,447	2,500,000	-

기타비유동금융자산	보증금	-	275,915,547	-	-	278,172,940	-

장기매출채권	-	4,041,032	-	-	4,041,032	-

당기손익-공정가치금융자산	유동	-	-	-	1,002,659,000	-	-

비유동	4,873,212,063	-	-	6,976,403,770	-	-

기타포괄-공정가치금융자산	-	-	1,579,372,500	-	-	1,256,228,300

합 계	6,564,527,858	21,517,962,946	1,579,372,500	8,445,141,217	5,669,771,505	1,256,228,300

(금융부채) (단위:원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타부채	상각후원가 측정 금융부채	기타부채

매입채무	-	2,628,077,570	-	2,123,404,363	-

단기차입금	-	42,500,000,000	-	43,000,000,000	-

전환사채	-	16,905,778,238	-	-	-

파생상품부채-전환권대가	3,230,820,000	-	-	-	-

리스부채	유동	-	-	153,010,396	-	132,079,228

비유동	-	-	13,284,574	-	65,960,012

소 계	-	-	166,294,970	-	198,039,240

금융보증부채	-	-	67,101,905	-	42,677,474

기타지급채무	미지급금	-	765,098,610	-	845,627,196	-

미지급비용	-	596,672,219	-	564,403,305	-

소 계	-	1,361,770,829	-	1,410,030,501	-

유동성장기차입금	-	18,195,000,000	-	18,195,000,000	-

장기차입금	-	28,000,000	-	28,000,000	-

기타유동금융부채	특별회원보증금	-	1,676,373,000	-	1,634,413,000	-

임대보증금	-	1,463,000,000	-	1,458,000,000	-

소 계	-	3,139,373,000	-	3,092,413,000	-

기타비유동금융부채	특별회원보증금	-	102,000,000	-	117,000,000	-

임대보증금	-	50,000,000	-	73,000,000	-

소 계	-	152,000,000	-	190,000,000	-

합 계	3,230,820,000	84,909,999,637	233,396,875	68,038,847,864	240,716,714

30. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 서열체계

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

구 분	특 성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄-공정가치 측정 금융자산

상장주식	1,575,420,500	-	-	1,575,420,500

회사채	-	-	1,000	1,000

소 계	1,575,420,500	-	1,000	1,575,421,500

당기손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권(당기손익-공정가치금융자산)	843,105,039	-	-	843,105,039

ELS 등	-	4,030,107,024	-	4,030,107,024

장기금융상품	-	-	498,655,795	498,655,795

파생상품자산-매도청구권	-	-	1,192,660,000	1,192,660,000

소 계	843,105,039	4,030,107,024	1,691,315,795	6,564,527,858

합 계	2,418,525,539	4,030,107,024	1,691,316,795	8,139,949,358

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채-전환권대가	-	-	3,230,820,000	3,230,820,000

(전기말) (단위:원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄-공정가치 측정 금융자산

상장주식	1,252,276,300	-	-	1,252,276,300

회사채	-	-	1,000	1,000

소 계	1,252,276,300	-	1,000	1,252,277,300

당기손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권(당기손익-공정가치금융자산)	861,093,770	-	-	861,093,770

ELS 등	-	7,117,969,000	7,117,969,000

장기금융상품	-	-	466,078,447	466,078,447

파생상품자산-이자율스왑	-	-	-	-

소 계	861,093,770	7,117,969,000	466,078,447	8,445,141,217

합 계	2,113,370,070	7,117,969,000	466,079,447	9,697,418,517

당반기와 전반기 중 수준1과 수준2간의 유의적인 이동은 없습니다.

(3) 당사는 상각후원가로 인식된 자산 및 상각후원가로 인식된 부채(리스부채 포함)는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 수준2의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당반기말	전기말

ELS 등	4,030,107,024	7,117,969,000	공정가치평가기법	주가지수 등

(5) 당반기외 전반기 중 수준3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:원)

구 분	금융자산	금융부채

기타포괄-공정가치	당기손익-공정가치	당기손익-공정가치

채무증권	저축성보험 등	파생상품자산	파생상품부채

기초잔액	1,000	466,078,447	-	-

총포괄손익	-	(14,431,027)	(831,400,000)	(2,459,000,000)

당기손익에 포함된 손익	-	(14,431,027)	(831,400,000)	(2,459,000,000)

기타포괄손익에 포함된 손익	-	-	-	-

취득, 처분 등	-	47,008,375	2,024,060,000	5,689,820,000

취득 등	-	47,008,375	2,024,060,000	5,689,820,000

기타	-	-	-	-

기말잔액	1,000	498,655,795	1,192,660,000	3,230,820,000

(전반기) (단위:원)

구 분	금융자산	금융부채

기타포괄-공정가치	당기손익-공정가치	당기손익-공정가치

채무증권	저축성보험 등	파생상품자산	파생상품부채

기초잔액	1,000	401,928,442	-	-

총포괄손익	-	(14,661,747)	-	-

당기손익에 포함된 손익	-	(14,661,747)	-	-

기타포괄손익에 포함된 손익	-	-	-	-

취득, 처분 등	-	46,503,688	-	-

취득 등	-	46,503,688	-	-

기타	-	-	-	-

기말잔액	1,000	433,770,383	-	-

(6) 당반기말과 전기말 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

당반기말	전기말

금융자산

회사채	1,000	1,000	현금흐름할인모형	성장률	-

장기금융상품	498,655,795	466,078,447	해지환급금	보증이율, 공시이율	보증이율, 공시이율이 증가(감소)한다면 해지환급금은 증가(감소)할 것입니다.

파생상품자산-매도청구권	1,192,660,000	-	이항모형	주가변동성	주가변동성이 증가할수록 공정가치는 증가합니다.

금융부채

파생상품자산-전환권대가	3,230,820,000	-	이항모형	주가변동성	주가변동성이 증가할수록 공정가치는 증가합니다.

(7) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한, 당반기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

31. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

기타포괄-공정가치금융자산 평가이익(손실)	323,144,200	(11,906,350)

사용권자산의 취득, 변경 등	50,433,348	-

리스부채의 유동성 대체	54,085,956	91,177,244

기타금융부채(보증금)의 유동성대체	135,000,000	78,000,000

(2) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:원)

구 분	기 초	현금흐름 변동	비현금 변동	기 말

유동성 대체	기 타

단기차입금	43,000,000,000	(500,000,000)	-	-	42,500,000,000

장기차입금	28,000,000	-	-	-	28,000,000

유동성장기차입금	18,195,000,000	-	-	-	18,195,000,000

유동성리스부채	132,079,228	(71,182,805)	54,085,956	38,028,017	153,010,396

리스부채	65,960,012	-	(54,085,956)	1,410,518	13,284,574

전환사채의 발행	-	20,000,000,000	-	(3,094,221,762)	16,905,778,238

기타유동금융부채	3,092,413,000	(88,040,000)	135,000,000	-	3,139,373,000

기타비유동금융부채	190,000,000	97,000,000	(135,000,000)	-	152,000,000

(전반기) (단위:원)

구 분	기 초	현금흐름 변동	비현금 변동	기 말

유동성 대체	기 타

단기차입금	42,750,000,000	2,250,000,000	-	-	45,000,000,000

장기차입금	28,000,000	-	-	-	28,000,000

유동성장기차입금	19,895,000,000	(500,000,000)	-	-	19,395,000,000

유동성리스부채	206,020,931	(98,035,422)	91,177,244	-	199,162,753

리스부채	307,229,195	-	(91,177,244)	-	216,051,951

기타유동금융부채	3,275,704,000	(144,980,000)	78,000,000	-	3,208,724,000

기타비유동금융부채	298,000,000	136,000,000	(78,000,000)	-	356,000,000

32. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기말 현재 당사가 금융회사와 체결한 주요 금융거래의 약정 한도금액 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

금융회사	약정내용	한도금액	실행금액

중소기업은행	일반자금대출	1,660,000,000	-

(주)신한은행	원화지급보증	100,000,000	30,000,000

(주)신한은행	일반자금대출	10,295,000,000	10,295,000,000

(주)IM뱅크	일반자금대출	200,000,000	-

(주)국민은행	일반자금대출	20,528,000,000	20,528,000,000

(주)하나은행	일반자금대출	2,000,000,000	-

(주)하나은행	시설자금대출	7,000,000,000	7,000,000,000

농협은행(주)	일반자금대출	2,000,000,000	2,000,000,000

농협은행(주)	시설자금대출	4,400,000,000	4,400,000,000

한국산업은행	일반자금대출	14,900,000,000	14,900,000,000

(주)우리은행	일반자금대출	1,600,000,000	1,600,000,000

합 계	64,683,000,000	60,753,000,000

(2) 당반기말 현재 당사는 특수관계자 이외 타인에게 영업담보와 관련하여 3,050,000천원의 토지ㆍ건물 등을 제공하고 있습니다.

(3) 당사는 이행보증과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 10,551,767천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

33. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 당사와 지배.종속관계에 있는 회사 및 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명

종속기업	(주)보광산업, (주)홈센타, (주)에이치씨보광레미콘, (주)에이치씨대하에너지,
(주)에이치씨대동산업, (주)에이치씨보광알엠씨, (주)에이치씨보광콘크리트,(주)에이치씨제일레미콘, (주)에이치씨보광아스콘, (주)에이치씨황재레미콘,
(주)에이치씨물류, (주)에이치씨군위산업, (주)에이치씨의성산업, (주)에이치씨의성레미콘,(주)에이치씨경산산업, (주)에이치씨홈센타동부레미콘, (주)에이치씨보광

기타특수관계자	(주)에이치씨이앤브이, (주)에이치씨홀딩스, (주)에이치씨부광산업, (주)에이치씨씨앤엘,
(주)보광산업개발, (주)에이치씨부광아스콘, (주)에이치씨기초소재, (주)에이치씨렌트카,
(주)피비, (주)보광세라믹스, (주)비산물류, (주)에이치씨케미칼, 에이치씨파트너스(주),
(주)디앤지글로벌등

주요 경영진	박철웅, 박춘만, 박춘호, 박병준, 박병윤 등

(2) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	자 산	부 채

매출채권및대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)보광산업	150,818,880	-	-	-

(주)에이치씨대하에너지	174,302,318	436,526	-	117,480,943

(주)에이치씨대동산업	39,648,700	-	-	-

(주)에이치씨보광레미콘	56,296,913	437,540	-	80,000,000

(주)에이치씨보광알엠씨	8,227,065	-	-	-

(주)에이치씨보광콘크리트	8,703,823	-	-	-

(주)에이치씨제일레미콘	34,042,153	-	-	-

(주)홈센타	74,139,851	-	-	-

(주)에이치씨보광아스콘	11,787,224	-	-	-

(주)에이치씨황재레미콘	161,700	-	-	-

(주)에이치씨물류	18,851,948	60,533	-	38,050,000

(주)에이치씨군위산업	5,831,204	-	-	-

(주)에이치씨의성산업	3,174,710	-	-	-

(주)에이치씨경산산업	4,906,543	-	-	-

(주)에이치씨홈센타동부레미콘	-	-	-	-

기타특수관계자	에이치씨파트너스(주)	-	29,040	-	10,000,000

(주)에이치씨홀딩스	-	-	-	-

(주)에이치씨렌트카	-	257,830,600	-	210,379,630

(주)에이치씨씨앤엘	-	60,533	-	10,000,000

(주)에이치씨이앤브이	-	-	-	16,027,000

(주)에이치씨케미칼	-	43,560	-	15,000,000

(주)비산물류	-	24,200	-	8,330,000

주요경영진	-	170,193,840	-	-

합 계	590,893,032	429,116,372	-	505,267,573

(전기말) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	자 산	부 채

매출채권및대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)보광산업	168,300,185	-	-	-

(주)홈센타	86,235,150	-	-	-

(주)에이치씨대동산업	60,659,989	-	-	-

(주)에이치씨대하에너지	186,193,856	473,028	-	118,439,839

(주)에이치씨보광레미콘	70,003,209	403,951	-	80,000,000

(주)에이치씨보광아스콘	10,198,746	-	-	-

(주)에이치씨보광알엠씨	19,054,329	-	-	-

(주)에이치씨보광콘크리트	6,584,751	-	-	-

(주)에이치씨제일레미콘	38,770,142	-	-	-

(주)에이치씨황재레미콘	161,700	-	-	-

(주)에이치씨물류	24,117,452	53,372	-	33,430,000

(주)에이치씨군위산업	5,760,697	-	-	-

(주)에이치씨의성산업	10,109,128	-	-	-

(주)에이치씨의성레미콘	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)에이치씨홀딩스	-	-	-	78,256,029

(주)에이치씨부광산업	-	-	-	-

(주)에이치씨씨앤엘	-	53,372	-	10,000,000

(주)에이치씨부광아스콘	-	-	-	-

(주)에이치씨렌트카	-	257,830,600	-	240,737,840

(주)에이치씨이앤브이	-	-	-	13,057,000

에이치씨파트너스(주)	-	29,040	-	10,000,000

(주)비산물류	-	24,200	-	8,660,000

(주)에이치씨케미칼	-	43,560	-	15,000,000

주요경영진	-	-	-	-

합 계	686,149,334	258,911,123	-	607,580,708

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	매출 등	매입 등

매 출	배당금수익	임대료수익	이자수익/기타수익	유형자산의취득	기타매입/기타비용

종속기업	(주)보광산업	274,708,724	2,220,753,900	-	-	-	-

(주)에이치씨대하에너지	309,544,850	-	2,380,110	-	-	22,439,531

(주)에이치씨대동산업	63,638,761	-	-	-	-	-

(주)에이치씨보광레미콘	93,275,542	-	2,201,782	-	-	-

(주)에이치씨보광알엠씨	19,849,254	-	-	-	-	-

(주)에이치씨보광콘크리트	12,657,957	-	-	-	-	-

(주)에이치씨제일레미콘	57,170,413	-	-	-	-	-

(주)홈센타	129,637,661	3,602,437,120	-	-	-	-

(주)에이치씨보광아스콘	18,257,089	-	-	-	-	-

(주)에이치씨황재레미콘	294,000	-	-	-	-	-

(주)에이치씨물류	32,063,066	-	304,950	-	55,687,500	1,800,000

(주)에이치씨군위산업	8,517,938	-	-	-	-	-

(주)에이치씨의성산업	3,382,215	-	-	-	-	-

(주)에이치씨경산산업	4,982,282	-	-	-	-	-

기타특수관계자	에이치씨파트너스(주)	-	-	158,400	-	-	-

(주)에이치씨렌트카	-	-	5,700,000	3,105,267	-	29,853,836

(주)에이치씨씨앤엘	-	-	304,950	-	-	-

(주)에이치씨이앤브이	-	-	-	-	33,066,000	-

(주)에이치씨케미칼	-	-	237,600	-	-	-

(주)비산물류	-	-	132,000	-	-	1,800,000

합 계	1,027,979,752	5,823,191,020	11,419,792	3,105,267	88,753,500	55,893,367

(전반기) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	매출 등	매입 등

매 출	배당금수익	임대료수익	이자수익/ 기타수익	유형자산의 취득	기타매입/ 기타비용

종속기업	(주)보광산업	304,013,504	2,129,250,000	-	-	-	-

(주)홈센타	181,011,196	-	-	1,644,658	-	-

(주)에이치씨대동산업	110,992,761	-	-	-	-	-

(주)에이치씨대하에너지	266,137,033	-	2,232,065	-	-	25,301,652

(주)에이치씨보광레미콘	132,713,968	-	2,204,746	-	-	38,438

(주)에이치씨보광아스콘	14,113,315	-	-	-	-	-

(주)에이치씨보광알엠씨	42,051,059	-	-	-	-	-

(주)에이치씨보광콘크리트	6,592,689	-	-	2,287,398	-	-

(주)에이치씨제일레미콘	47,974,779	-	-	-	-	-

(주)에이치씨황재레미콘	147,000	-	-	-	-	-

(주)에이치씨물류	39,501,396	-	300,150	109,644	-	1,800,000

(주)에이치씨군위산업	7,525,977	-	-	5,429,260	-	-

(주)에이치씨의성산업	7,050,058	-	-	-	-	-

(주)에이치씨의성레미콘	-	-	-	7,145,753	-	-

기타특수관계자	(주)에이치씨홀딩스	-	-	-	125,522,316	-	-

(주)에이치씨부광산업	-	-	3,000,000	-	-	-

(주)에이치씨씨앤엘	-	-	300,150	-	-	-

(주)에이치씨부광아스콘	-	-	3,000,000	-	-	-

(주)에이치씨렌트카	-	-	5,700,000	2,897,377	-	28,692,634

(주)비산물류	-	-	124,667	-	-	1,800,000

(주)에이치씨케미칼	-	-	237,600	-	-	-

에이치씨파트너스(주)	-	-	92,400	-	-	-

합 계	1,159,824,735	2,129,250,000	17,191,778	145,036,406	-	57,632,724

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	대 여 금	차 입 금	출자거래

대 여	회 수	차 입	상 환	취 득

종속기업	(주)에이치씨보광콘크리트	-	-	-	-	1,000,000,000

(주)에이치씨군위산업	-	-	-	-	3,000,000,000

(주)에이치씨의성레미콘	-	-	-	-	5,000,000,000

(주)에이치씨홈센타동부레미콘	-	-	-	-	3,000,000,000

합 계	-	-	-	-	12,000,000,000

(전반기) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	대 여 금	차 입 금	출자거래

대 여	회 수	차 입	상 환	취 득

종속기업	(주)홈센타	290,000,000	290,000,000	-	-	-

(주)에이치씨보광레미콘	-	-	305,000,000	305,000,000	-

(주)에이치씨보광콘크리트	250,000,000	-	-	-	-

(주)에이치씨물류	290,000,000	290,000,000	-	-	-

(주)에이치씨군위산업	480,000,000	-	-	-	-

(주)에이치씨의성레미콘	1,050,000,000	-	-	-	1,000,000,000

합 계	2,360,000,000	580,000,000	305,000,000	305,000,000	1,000,000,000

(5) 상기 특수관계자에 대한 매출채권 및 대여금 590,893천원(전기말: 686,149천원)에 대하여 당사가 당반기 중 인식한 대손상각비환입 150천원(전반기: 12,274천원)이며,당반기말 설정된 대손충당금은 2,423천원(전기말: 2,573천원) 입니다. (6) 리스 (주)에이치씨렌트카와 체결된 리스계약에 따라 지급한 리스부채는 당반기 71,183천원(전반기 :73,151천원), 이자비용은 당반기 2,725천원(전반기 : 4,412천원)입니다.

(7) 당반기와 전반기 중 주요 경영진과의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기종업원급여	144,389,800	288,379,600	138,495,190	266,001,160

퇴직급여	15,020,196	30,040,389	12,345,362	24,690,724

합 계	159,409,996	318,419,989	150,840,552	290,691,884

(8) 당반기말 현재 차입금 담보와 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	특수관계자 명	제공한 내역	지급보증금액/ 담보설정금액	제공처

종속기업	(주)보광산업	부동산	4,000,000,000	한국산업은행

지급보증	2,400,000,000	(주)하나은행

2,400,000,000	농협은행(주)

1,728,000,000	(주)우리은행

5,160,000,000	(주)신한은행

(주)홈센타	부동산	21,600,000,000	(주)국민은행

기타특수관계자	(주)에이치씨홀딩스	4,800,000,000	(주)신한은행

주요경영진	지급보증	192,000,000	(주)우리은행

7,187,760,000	한국산업은행

240,000,000	(주)IM뱅크

3,470,000,000	(주)신한은행

1,992,000,000	중소기업은행

합 계	지급보증	24,769,760,000

부동산	30,400,000,000

또한, 당반기말 현재 종속기업인 (주)홈센타로부터 700,000천원의 부동산 영업담보를제공받아 이누스(주)에 제공하였으며, 주요경영진으로부터 400,000천원의 부동산 영업담보를 제공받아 대림통상(주)에 제공하였습니다.

한편, 당사의 이행보증계약과 관련하여 종속기업 및 주요경영진은 서울보증보험(주)에 각각 10,047,017천원의 보증을 제공하고 있습니다.

(9) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	특수관계자 명	제공한 내역	지급보증금액/ 담보설정금액	제공처

종속기업	(주)홈센타	지급보증	600,000,000	중소기업은행

(주)에이치씨대하에너지	720,000,000	(주)IM뱅크

(주)에이치씨경산산업	2,532,000,000	(주)IM뱅크

(주)에이치씨의성레미콘	2,416,000,000	(주)IM뱅크

합 계	6,268,000,000

당사는 종속기업인 (주)보광산업의 서울보증보험(주) 이행보증계약 등과 관련하여 21,904,461천원의 보증을 제공하고 있습니다.