HC홈센타 사업보고서 (2023.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항- 해당사항 없음.

2. 회계정보에 관한사항(연결)

1) 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :천원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제36기	매출채권	50,137,028	1,261,596	2.52%

기타수취채권	34,729,419	394,347	1.14%

장기매출채권	53,539	49,498	92.45%

기타비유동수취채권	13,435,000	282,850	2.11%

합 계	98,354,987	1,988,292	2.02%

제35기	매출채권	45,105,986	1,136,136	2.52%

기타수취채권	15,246,798	217,491	1.43%

장기매출채권	1,042,880	1,038,932	99.62%

기타비유동수취채권	10,084,000	249,340	2.47%

합 계	71,479,666	2,641,900	3.70%

제34기	매출채권	4,720,704	1,095,479	2.63%

기타수취채권	18,304,880	265,565	1.45%

장기매출채권	982,471	978,523	99.60%

기타비유동수취채권	8,598,000	234,480	2.73%

합 계	69,606,056	2,574,047	3.70%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 :원)

구 분	제36기	제35기	제34기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,641,900,865	2,574,047,571	2,820,362,103

2. 순대손처리액(①－②±③)	1,108,235,230	216,760,757	251,565,444

① 대손처리액(상각채권액)	1,108,235,230	216,760,757	251,565,444

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	454,626,583	284,614,051	5,250,912

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,988,292,218	2,641,900,865	2,574,047,571

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

① 부도채권등 이상채권을 제외한 채권은 연령별로 분류한 후 기간별 설정율을 적용하여 충당금설정 -3개월 이내:1% -6개월 이내:5% -9개월 이내:10% -1년 이내:50% -2년 이내:70% -2년 이상:100%② 부도채권등은 담보가치 및 기간별 설정율을 적용하여 대손충당금을 설정

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 :천원,%)

구 분	만기일미도래	3개월미만	4개월~1년미만	1년이상 경과	계

금액	일반	30,878,251	29,216,465	767,317	1,967,974	62,830,009

특수관계자	32,035,000	3,489,978	-	-	35,524,978

계	62,913,251	32,706,443	767,317	1,967,974	98,354,987

구성비율	63.97%	33.25%	0.78%	2.00%	100.00%

2) 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 :원)

사업부문	계정과목	제36기	제35기	제34기	비고

도소매	상품	3,586,517,460	3,727,688,720	2,750,159,825	-

소 계	3,586,517,460	3,727,688,720	2,750,159,825	-

레미콘	제품	128,450,015	223,934,674	113,380,383	-

원재료	2,146,898,734	1,922,981,217	1,318,313,449	-

부재료	172,381,762	164,516,074	150,035,351	-

소 계	2,447,730,511	2,311,431,965	1,581,729,183	-

건물신축판매	용지	13,737,717,000	13,737,717,000	13,737,717,000	-

소계	13,737,717,000	13,737,717,000	13,737,717,000	-

합 계	상품	3,586,517,460	3,727,688,720	2,750,159,825	-

제품	128,450,015	223,934,674	113,380,383	-

원재료	2,146,898,734	1,922,981,217	1,318,313,449	-

부재료	172,381,762	164,516,074	150,035,351	-

용지	13,737,717,000	13,737,717,000	13,737,717,000	-

합 계	19,771,964,971	19,776,837,685	18,069,606,008	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	4.47%	4.86%	4.54%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	18.46회	20.40회	15.39회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등① 실시일자

당사는 2023년 사업년도의 재무제표를 작성함에 있어 2024.01.03.에 재고조사를 실시하였습니다. 실사일과 재무상태표일 사이의 재고자산 차이는 해당기간 내 재고자산의 입고 및 불출내역을 가감하여 기말재고를 산출하고 장부재고와 비교하였습니다.

② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사의 동 일자 재고실사에는 2023년 사업연도 재무제표의 외부감사인인 안경회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다.

3. 회계정보에 관한사항(별도)1) 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :천원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제36기	외상매출금	4,331,555	440,907	10.23%

미수금	74,464	3,693	4.96%

단기대여금	212	-	-%

받을어음	1,040,980	10,409	1.00%

부도어음	93	93	100.00%

합 계	5,427,304	455,103	8.39%

제35기	외상매출금	4,253,754	1,465,587	34.45%

미수금	193,043	3,693	1.91%

단기대여금	46,098	-	-%

받을어음	1,322,785	13,227	1.00%

부도어음	93	93	100.00%

합 계	5,815,775	1,482,602	25.49%

제34기	외상매출금	4,013,807	1,280,337	31,90%

미수금	758,226	3,693	0.49%

단기대여금	775	-	1.00%

받을어음	1,159,443	11,594	1.00%

부도어음	93	93	100.00%

합 계	5,932,345	1,295,719	21.84%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 :원)

구 분	제36기	제35기	제34기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,482,602,522	1,295,719,311	1,212,536,105

2. 순대손처리액(①－②±③)	1,027,498,561	79,815,730	12,906,000

① 대손처리액(상각채권액)	1,027,498,561	79,815,730	12,906,000

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	266,698,941	96,089,206

4. 기말 대손충당금 잔액합계	455,103,961	1,482,602,522	1,295,719,311

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

① 부도채권등 이상채권을 제외한 채권은 연령별로 분류한 후 기간별 설정율을 적용하여 충당금설정 -3개월 이내:1% -6개월 이내:5% -9개월 이내:10% -1년 이내:50% -2년 이내:70% -2년 이상:100%② 부도채권등은 담보가치 및 기간별 설정율을 적용하여 대손충당금을 설정

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 :천원,%)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	4,088,030	15,222	325,544	53,466	4,482,244

특수관계자	945,060	-	-	-	945,060

계	5,033,091	15,222	325,544	53,466	5,427,304

구성비율(%)	92.74%	0.28%	6.00%	0.98%	100.00%

2) 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 :원)

사업부문	계정과목	제36기	제35기	제34기	비고

도소매	상품	1,833,567,823	1,766,614,171	1,772,192,938	-

소 계	1,833,567,823	1,766,614,171	1,772,192,938	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.97%	0.95%	0.95%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	13.11회	8.66회	9.71회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등① 실시일자

당사는 2023년 사업년도의 재무제표를 작성함에 있어 2024.01.03.에 재고조사를 실시하였습니다. 실사일과 재무상태표일 사이의 재고자산 차이는 해당기간 내 재고자산의 입고 및 불출내역을 가감하여 기말재고를 산출하고 장부재고와 비교하였습니다.

② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사의 동 일자 재고실사에는 2023년 사업연도 재무제표의 외부감사인인 안경회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다.