HC홈센타 사업보고서 (2019.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 홈센타홀딩스(이하 "지배기업")는 1988년 7월에 소방설비공사를 사업목적으로 경상북도 구미시에서 주식회사 동화소방으로 설립되어 2016년 9월에 현재의 상호인 주식회사 홈센타홀딩스로 변경하였습니다.지배기업은 2007년에 본사를 대구 북구 노원동으로 이전하였으며, 2004년 12월 10일에 한국자산관리공사로부터 대구광역시 남구 봉덕동 소재 구, 보성스파월드 부동산을 매입하고 2005년 8월부터 홈스파월드를 개장하여 운영하고 있습니다.한편, 지배기업은 2016년 9월 1일을 분할기일로 하여, 레미콘 제조 및 판매 사업부를물적분할의 방법으로 분할하였으며 당기말 현재 비금융 지주업, 위생금구, 타일 등 건설자재판매업, 체육시설 운영 레져사업을 목적사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은2002년 7월 11일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였고, 당기말 현재 지배기업의 납입자본금은 42,556,509천원이며, 주요 주주는 박병준(14.52%), 박진모외 9명(27.81%), (주)피비(8.35%)으로 구성되어 있습니다.2019년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 개요

종속기업명	소재지	주요 영업활동	연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율	결산월

당기말	전기말

(주)보광산업(*1)	한국	골재채취 및레미콘 및 아스콘 제조, 판매	39.57%	41.17%	12월

(주)HC대하에너지	유류 도소매	100.00%	100.00%	12월

(주)HC대동산업	레미콘 및 아스콘제조, 판매	100.00%	100.00%	12월

(주)HC보광레미콘	100.00%	100.00%	12월

(주)HC보광알엠씨	100.00%	100.00%	12월

(주)HC보광콘크리트	100.00%	100.00%	12월

(주)HC제일레미콘	100.00%	100.00%	12월

(주)홈센타	100.00%	100.00%	12월

(주)HC보광아스콘	100.00%	100.00%	12월

(주)HC황재레미콘	100.00%	100.00%	12월

(주)홈센타트레이더스(*2)	건설자재 판매	-%	100.00%	12월

(주)HC레미콘(*2)	레미콘 제조	-%	100.00%	12월

(주)HC물류	물류/운송	100.00%	100.00%	12월

( *1) 소유지분율이 과반수 미만이나, 주주간 약정 등에 의해 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단했습니다.동 종속기업에 대한 주식은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석19 참조). 한편, (주)보광산업이 발행한 전환사채의 사채권자가 전환권을 행사하여 지배기업의 지분율이 41.17%에서 39.57%로 변동되었습니다.( *2) 당기 중 지배력을 상실하여 종속기업에서 제외되었습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보당기말과 전기말 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:원).(당기말)

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)보광산업	100,570,886,256	32,824,776,490	67,746,109,766	49,767,221,780	6,263,681,875	5,956,719,073

(주)HC대하에너지	21,883,174,500	16,420,940,007	5,462,234,493	147,081,836,769	1,020,760,654	972,753,807

(주)HC대동산업	11,476,680,940	9,932,129,499	1,544,551,441	15,200,249,910	(339,259,269)	(373,144,104)

(주)HC보광레미콘	13,818,948,303	6,568,794,727	7,250,153,576	12,955,171,618	467,520,025	447,645,532

(주)HC보광알엠씨	8,921,269,053	5,390,082,960	3,531,186,093	8,749,273,885	(129,598,493)	(133,118,064)

(주)HC보광콘크리트	10,796,001,488	11,069,491,959	(273,490,471)	5,052,051,034	(1,182,156,912)	(1,191,324,016)

(주)HC제일레미콘	6,560,030,055	2,845,763,701	3,714,266,354	7,078,972,118	(272,784,420)	(307,691,442)

(주)홈센타	33,288,146,495	4,600,870,700	28,687,275,795	21,732,290,305	1,439,890,094	1,388,316,164

(주)HC보광아스콘	3,355,789,027	1,436,538,030	1,919,250,997	4,210,632,425	160,487,998	160,487,998

(주)HC황재레미콘	1,908,713,193	31,129,379	1,877,583,814	42,000,000	(22,738,409)	(22,738,409)

(주)홈센타트레이더스	-	-	-	-	(38,414,412)	(111,890,342)

(주)HC레미콘	-	-	-	-	(19,415,356)	(19,415,356)

(주)HC물류	3,813,804,642	4,763,756,017	(949,951,375)	17,678,053,955	(728,899,759)	(831,892,480)

( *) 상기 요약 재무정보는 내부거래 상계 및 연결조정 전 기준으로 작성되었습니다.(전기말)

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)보광산업	92,460,531,417	34,860,162,206	57,600,369,211	37,337,946,383	4,565,476,182	2,942,341,435

(주)HC대하에너지	21,526,680,757	16,037,200,071	5,489,480,686	138,363,683,876	1,122,426,732	1,138,486,992

(주)HC대동산업	8,777,983,218	6,860,287,673	1,917,695,545	11,978,937,255	(1,682,008,321)	(1,676,445,323)

(주)HC보광레미콘	10,240,340,690	3,437,832,646	6,802,508,044	10,862,889,589	(796,982,266)	(895,540,288)

(주)HC보광알엠씨	8,250,066,630	4,585,762,473	3,664,304,157	8,801,675,874	(396,295,871)	(389,347,595)

(주)HC보광콘크리트	10,391,240,266	9,473,406,721	917,833,545	6,136,969,602	(976,472,880)	(978,273,002)

(주)HC제일레미콘	6,380,568,382	2,358,610,586	4,021,957,796	5,821,479,460	(463,250,621)	(446,980,236)

(주)홈센타	26,200,152,898	2,880,459,267	23,319,693,631	14,251,116,382	(1,088,809,077)	(1,060,651,293)

(주)HC홈센타레미콘	-	-	-	1,059,518,933	(54,208,839)	(54,971,706)

(주)HC보광아스콘	2,803,623,001	1,044,860,002	1,758,762,999	3,418,154,592	439,270,199	439,270,199

(주)HC황재레미콘	1,931,631,461	31,309,238	1,900,322,223	1,453,503,496	(102,118,316)	(92,835,627)

(주)홈센타트레이더스	347,697,838	-	347,697,838	-	(68,170,586)	(68,170,586)

(주)HC레미콘	122,084,303	20,377,120	101,707,183	235,772,087	(117,721,730)	(119,182,820)

(주)HC물류	3,118,653,453	3,236,712,348	(118,058,895)	13,007,063,954	(265,520,945)	(291,844,048)

( *) 상기 요약 재무정보는 내부거래 상계 및 연결조정 전 기준으로 작성되었습니다.

2. 재무제표 작성기준연결실체는 주식회사의등외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.연결실체의 재무제표는 2020년 2월 6일자 이사회에서 승인되었으며, 2020년 3월 27일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 금융상품- 공정가치로 측정되는 투자부동산

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화

연결실체의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 재무제표는 연결실체의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 1 : 연결 범위 : 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부

② 가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 22 : 충당부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정- 주석 28 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정

- 주석 32 : 이연법인세자산의 인식 - 세무상 결손금의 사용, 기업소득환류세제에 따 른 효과- 주석 36 : 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정

③ 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측 가능한 투입변수

- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 34 : 금융상품의 공정가치

3. 회계정책의 변경연결실체는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(제정)기업회계기준서 제1116호(리스)에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호(리스)의 최초 적용 누적 효과를 최초적용일(2019년 1월 1일)에 인식하도록 소급하여 적용하였습니다. 따라서 연결실체는 전기 연결재무제표를 재작성하지 않았습니다.

1) 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호(약정에 리스가 포함되어 있는지의결정)을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호(리스)에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호(리스)의 최초적용일(2019년 1월 1일)에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호(리스)를 적용하였으며, 기업회계기준서 제1017호(리스)와 기업회계기준해석서 제2104호(약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정)에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호(리스)에 따른 리스 정의는최초적용일(2019년 1월 1일) 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 2) 리스이용자연결실체는 건물, 중기, 차량운반구를 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다. 연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호(리스)에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스(예: 전산소모품 등)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

연결실체의 사용권자산은 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 재무상태표 항목에 포함되어 있으며, 리스부채는 재무상태표의 리스부채로 나타내고 있습니다. 최초적용일(2019년 1월 1일)과 당기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	토지 및 건물	중 기	차량운반구	합 계

최초적용일 (2019년 1월 1일)	2,045,357,657	5,328,503,034	1,329,970,945	8,703,831,636

당기말	1,802,452,381	4,470,872,475	1,542,625,822	7,815,950,678

① 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 가중평균차입이자율로 리스료를 할인합니 다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

② 경과규정연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호(리스)에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 최초적용일(2019년 1월 1일) 현재 연결실체의 가중평균차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정하였고, 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로측정하였습니다. 또한, 연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호(리스)에 따라 운용리스로 분류된리스에 기업회계기준서 제 1116호(리스)를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용하였습니다.- 리스기간이 12개월 이내인 경우 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외 - 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용3) 리스제공자연결실체는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 연결실체는 이 리스를 운용리스로 분류하고 있으며, 연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호(리스)에 따른 회계정책과 동일합니다. 따라서 연결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 최초적용일(2019년 1월 1일)에 어떠한 조정도 하지 않았습니다.

4) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향연결실체는 최초적용일(2019년 1월 1일)에 사용권자산 및 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 최초적용일(2019년 1월 1일)의 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (재무상태표)

구 분	최초적용일 (2019년 1월 1일)

I. 자산

유형자산으로 표시한 사용권자산	8,703,831,636

임차보증금의 현재가치할인차금	(484,617,934)

합 계	8,219,213,702

II. 부채

유동성리스부채	1,499,994,658

리스부채	6,701,219,044

합 계	8,201,213,702

리스부채를 측정할 때, 연결실체는 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 2019 년 1월 1일의 가중평균이자율로 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균이자율은 2.93%~4.09%입니다(단위:원).

구 분	2019년 1월 1일

전기말(2018년 12월 31일) 운용리스 약정	9,372,199,102

2019년 1월 1일의 가중평균차입이자율로 할인한 금액	8,288,939,139

전기말(2018년 12월 31일)에 인식된 금융리스부채	-

- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용	-

- 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용	(87,725,437)

- 행사할 것이 상당히 확실한 연장 및 종료 선택권 반영	-

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	8,201,213,702

4. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고,당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 연결① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받는 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

③ 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.④ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

(2) 영업부문

연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업 의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 주석 7에서 기술한 대로 8개의 보고부문이 있으며, 각 부문은연결실체의 전략적 영업 단위입니다. 전략적 영업단위는 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 건물과 같은 공통자산, 본사 관련 비용 및 법인세 자산과 부채입니다.

(3) 중단영업연결실체는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.

(4) 현금및현금성자산

연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(5) 재고자산

재고자산의 단위원가는 선입선출법(골재 제품은 총평균법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(6) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약연결실체자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.② 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합 니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니 다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 금융자산 - 사업모형연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채 의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금 흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진 에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험 과 그 위험을 관리하는 방식

- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아 니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약 조건(예: 비소구특징)

중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다. 금융자산: 후속측정과 손익

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

③ 제거연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

연결실체가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.④ 상계연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.(7) 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.(8) 금융자산의 손상연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.연결실체는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로증가한다고 가정합니다.

연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

① 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불 가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.

④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(9) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 한편, 회사가 보유한 기타유형자산 중 복구충당부채관련 자산은 골재체취관련 부대비용이며, 생산량비례법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수	구 분	추정내용연수

건 물	20년~40년	차량운반구	4년~8년

구축물	8년~30년	시설장치	6년~8년

기계장치	8년~12년	기타유형자산	4년~8년

중 기	8년

연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(10) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(11) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	추정내용연수

시설물이용권	비한정

전신전화가입권	비한정

산업재산권	비한정

채굴권	12년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(12) 정부보조금

정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다.

자가사용의 개시나 정상적인 영업과정에서 판매를 위한 개발의 시작으로 공정가치로평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있습니다.

자가사용의 종료로 자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체하는 경우, 사용목적변경시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류합니다.

(14) 리스연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 리스와 관련된 연결실체의 회계정책 및 최초적용효과는 주석 3에 기술되어 있습니다.

2019년 1월 1일 이전에 적용한 회계정책

연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.

연결실체가 리스이용자로서 운용리스로 분류되는 경우에 연결실체의 연결재무상태표에 인식되는 리스자산은 없습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용이인식됩니다. 리스 인센티브를 받는 경우에는 리스기간에 걸쳐 전체 리스비용에서 차감하여 인식합니다.

(15) 비금융자산의 손상

건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산,공정가치로 평가하는 투자부동산으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(16) 비파생금융부채연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

① 당기손익-공정가치측정금융부채당기손익-공정가치측정금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

③ 금융부채의 제거연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다

(17) 종업원급여

① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 퇴직급여 : 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(18) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(19) 외화

연결실체의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(20) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(21) 고객과의 계약에서 생기는 수익

연결실체는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

① 상품매출 및 제품매출

연결실체는 상품 또는 제품의 공급 시점인, 자산의 통제가 고객에게 이전되는 한 시점에 수익으로 인식하며, 이를 하나의 수행의무로 식별합니다.

② 용역

연결실체가 제공하는 용역은 용역이 제공되는 기간에 용역제공 정도에 따라 인식하고 있습니다.

③ 배당금수익배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

④ 기타수익기타수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높은 경우에 인식하고 있습니다.

(22) 금융수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(23) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(24) 주당이익

연결실체는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

(25) 미적용 제ㆍ개정 기준서당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다.다음의 제ㆍ개정기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니 다.- 재무보고를 위한 개념체계 개정- 사업의 정의 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정)- 중요성의 정의 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 개정)- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'

5. 재무위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

(1) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.1) 환위험당기말 현재 연결실체는 환율 변동으로 인한 위험에 노출된 자산과 부채는 중요하지 않습니다.

2) 이자율위험① 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말	전기말

고정이자율

금융자산	45,781,790,616	45,187,135,466

금융부채	7,208,723,511	21,270,412,325

합 계	52,990,514,127	66,457,547,791

변동이자율

금융자산	-	-

금융부채	120,037,622,770	107,790,102,197

합 계	120,037,622,770	107,790,102,197

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치 금융상품으로 처리하고 있지않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	손 익	자 본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

당기말

변동이자율 금융상품	(1,200,376,228)	1,200,376,228	(1,200,376,228)	1,200,376,228

현금흐름민감도(순액)	(1,200,376,228)	1,200,376,228	(1,200,376,228)	1,200,376,228

전기말

변동이자율 금융상품	(1,077,901,022)	1,077,901,022	(1,077,901,022)	1,077,901,022

현금흐름민감도(순액)	(1,077,901,022)	1,077,901,022	(1,077,901,022)	1,077,901,022

3) 가격위험연결실체는 기타포괄-공정가치금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 기타포괄-공정가치금융자산은 2,823,356천원이며, 다른 변수가 일정하고 가격이 10% 증감할 경우 가격변동 이 자본에 미치는 영향은 이연법인세효과 반영 후 220,222천원이 증감될 수 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

- 매출채권연결실체는 매출채권의 신용위험을 관리하기 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고있습니다. 또한, 연결실체는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 한편,매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해서는 충당금을 설정하고 있습니다(주석9 참조).- 투자자산연결실체는 국공채 및 높은 신용등급의 기업에만 투자를 함으로서 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 경영진은 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.- 보증연결실체는 특수관계자 및 특수관계자 이외 타인에게 보증을 제공하고 있습니다. 당기말 현재 연결실체가 제공한 보증은 주석 36, 37에서 설명하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말	전기말

금융보증계약(*)	9,120,000,000	13,354,800,000

( *) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가지급하여야 할 최대금액입니다. 당기말과 전기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 인식된 금융보증부채는 35,160천원, 54,405천원이며 연결실체의 재무상태표상 금융보증부채로 인식되어 있습니다.

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.(3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체의 유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위:원). (당기말)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년

비파생금융부채

매입채무	11,508,809,848	(11,508,809,848)	(11,508,809,848)	-	-	-

기타지급채무	9,653,980,893	(9,653,980,893)	(9,653,980,893)	-	-	-

차입금	117,734,510,429	(120,304,086,977)	(28,715,751,574)	(89,160,502,277)	(2,020,495,209)	(407,337,917)

전환사채	2,051,685,911	(2,171,948,100)	(2,171,948,100)	-	-	-

금융보증부채	35,160,036	(9,120,000,000)	(9,120,000,000)	-	-	-

리스부채	7,460,149,941	(8,309,951,245)	(848,498,000)	(804,020,725)	(1,583,977,813)	(5,073,454,707)

기타비유동금융부채	4,263,998,000	(4,263,998,000)	-	-	(2,298,000,000)	(1,965,998,000)

합 계	152,708,295,058	(165,332,775,063)	(62,018,988,415)	(89,964,523,002)	(5,902,473,022)	(7,446,790,624)

(전기말)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년

비파생금융부채

매입채무	11,644,986,237	(11,644,986,237)	(11,644,986,237)	-	-	-

기타지급채무	5,147,397,023	(5,147,397,023)	(5,147,397,023)	-	-	-

차입금	117,190,102,197	(120,496,276,281)	(24,989,528,588)	(77,749,447,129)	(16,155,900,278)	(1,601,400,286)

전환사채	11,870,412,325	(13,186,238,400)	(13,186,238,400)	-	-	-

금융보증부채	54,404,943	(13,354,800,000)	(13,354,800,000)	-	-	-

기타유동금융부채	380,000,000	(380,000,000)	(380,000,000)	-	-	-

기타비유동금융부채	5,571,773,000	(5,571,773,000)	-	-	(2,013,000,000)	(3,558,773,000)

합 계	151,859,075,725	(169,781,470,941)	(68,702,950,248)	(77,749,447,129)	(18,168,900,278)	(5,160,173,286)

상기 금융부채 만기분석은 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 또한, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있으며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(4) 자본위험관리연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 연결실체의 당기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말	전기말

부채(A)	186,693,314,326	185,930,895,335

자본(B)	142,260,833,018	137,946,058,960

현금및현금성자산(C)	18,742,241,315	18,040,517,843

차입금(D)	127,252,294,226	129,060,514,522

부채비율(A/B)	131%	135%

순차입금비율((D-C)/B)	76%	80%

6. 비지배지분당기와 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다(단위:원).(당 기)

구 분	(주)보광산업	내부거래	합 계

비지배지분율	60.43%

유동자산	34,338,871,512

비유동자산	112,690,643,385

유동부채	19,669,623,135

비유동부채	23,376,051,657

자 본	103,983,840,105

비지배지분의 장부금액	62,837,032,547	(31,497,165)	62,805,535,382

매 출	49,767,221,780

당기순손익	2,856,666,971

기타포괄손익	(306,962,802)

총포괄손익	2,549,704,169

비지배지분에 배분된 당기순이익	1,726,272,804	5,653,704	1,731,926,508

비지배지분에 배분된 총포괄손익	1,540,776,370	5,653,704	1,546,430,074

비지배지분에 배분된 배당금	1,013,966,198	-	1,013,966,198

영업활동으로 인한 현금흐름	12,731,418,970

투자활동으로 인한 현금흐름	(7,407,113,205)

재무활동으로 인한 현금흐름	(5,797,815,076)

현금및현금성자산의 증가	(473,509,311)

기초 현금및현금성자산	14,051,145,046

기말의 현금및현금성자산	13,577,635,735

(전 기)

구 분	(주)보광산업	내부거래	합 계

비지배지분율	58.83%

유동자산	41,686,984,211

비유동자산	101,600,143,672

유동부채	23,369,640,064

비유동부채	22,672,373,365

자 본	97,245,114,454

비지배지분의 장부금액	57,209,300,831	(37,150,868)	57,172,149,963

매 출	37,337,946,383

당기순손익	1,158,461,278

기타포괄손익	(38,043,707)

총포괄손익	1,120,417,571

비지배지분에 배분된 당기순이익	681,522,768	10,166,145	691,688,913

비지배지분에 배분된 총포괄손익	659,141,655	10,166,145	669,307,800

비지배지분에 배분된 배당금	2,332,122,258	-	2,332,122,258

영업활동으로 인한 현금흐름	5,295,646,436

투자활동으로 인한 현금흐름	961,102,058

재무활동으로 인한 현금흐름	(1,578,688,555)

현금및현금성자산의 증가	4,678,059,939

기초 현금및현금성자산	9,373,085,107

기말의 현금및현금성자산	14,051,145,046

7. 영업부문

(1) 연결실체의 영업부문은 아래와 같습니다.

영업부문	영 업

지주회사	자회사 관리

레미콘	레미콘 제조공급

골재	석재 토사석 채취 및 골재 선별 파쇄 가공업

아스콘	아스콘 제조공급

레져	홈스파월드 운영

상품도소매	위생금구, 타일 등 도소매

유류도소매	휘발유, 경유, 아스팔트유 등 도소매

운송	시멘트 및 골재 운송업

(2) 연결실체의 당기와 전기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다(단위:원).

(당 기)

구 분	총매출액	내부매출액	외부매출액	부문손익	유형자산

지주회사	3,177,173,060	(3,132,745,360)	44,427,700	(3,023,860,975)	-

레미콘	100,012,344,117	(2,695,491,450)	97,316,852,667	6,699,785,478	81,252,419,955

골재	16,484,319,682	(14,594,749,500)	1,889,570,182	(127,763,081)	26,568,290,936

아스콘	8,294,853,276	(48,649,500)	8,246,203,776	(573,873,233)	5,141,619,775

레져	3,986,012,830	-	3,986,012,830	368,481,724	14,416,894,799

상품도소매	15,486,802,519	-	15,486,802,519	525,159,819	23,501,256,409

유류도소매	147,081,836,769	(10,477,081,598)	136,604,755,171	1,572,299,140	11,966,419,729

운송	17,674,399,955	(15,602,662,865)	2,071,737,090	(2,882,077,970)	4,224,876,104

합 계	312,197,742,208	(46,551,380,273)	265,646,361,935	2,558,150,902	167,071,777,707

(전 기)

구 분	총매출액	내부매출액	외부매출액	부문손익	유형자산

지주회사	4,832,539,294	(4,790,246,334)	42,292,960	(3,933,427,444)	-

레미콘	75,799,648,614	(66,946,528)	75,732,702,086	(2,931,048,724)	77,549,320,020

골재	16,128,084,478	(13,027,663,500)	3,100,420,978	(1,282,653,257)	26,007,361,981

아스콘	7,993,650,258	(9,512,000)	7,984,138,258	474,160,960	3,666,715,396

레져	3,820,845,997	-	3,820,845,997	314,082,994	14,814,765,130

상품도소매	17,557,333,586	(78,000)	17,557,255,586	2,660,355,686	23,405,352,427

유류도소매	138,363,683,876	(9,354,116,283)	129,009,567,593	1,849,009,039	13,129,542,550

운송	12,110,809,454	(10,344,913,815)	1,765,895,639	(2,067,661,085)	5,917,848,459

합 계	276,606,595,557	(37,593,476,460)	239,013,119,097	(4,917,181,831)	164,490,905,963

(3) 지역별 부문정보연결실체의 당기와 전기 중 매출액은 각각 265,646,362천원 및 239,013,119천원으로 모두 국내에서 이루어졌습니다.(4) 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 연결실체 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

8. 현금및현금성자산 및 사용이 제한된 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당기말	전기말

보유현금	36,302,579	26,957,622

요구불예금	18,705,938,736	18,013,560,221

재무제표 상 현금및현금성자산	18,742,241,315	18,040,517,843

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말	전기말	비 고

단기금융상품	20,000,000	20,000,000	이행보증 담보

10,000,000	10,000,000	차입금 담보

장기금융상품	24,000,000	27,000,000	당좌개설보증금

합 계	54,000,000	57,000,000

9. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 매출채권 및 기타수취채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타수취채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	37,810,090,433	(1,800,306,378)	36,009,784,055	33,814,870,525	(1,957,365,130)	31,857,505,395

기타수취채권	미수금	1,003,750,873	(103,692,952)	900,057,921	1,053,436,042	(219,515,659)	833,920,383

단기대여금	11,046,243,010	(287,200,000)	10,759,043,010	23,793,709,463	(855,384,607)	22,938,324,856

미수수익	34,149,593	-	34,149,593	31,678,956	-	31,678,956

소 계	12,084,143,476	(390,892,952)	11,693,250,524	24,878,824,461	(1,074,900,266)	23,803,924,195

장기매출채권	982,471,326	(978,523,294)	3,948,032	1,035,092,718	(1,031,144,686)	3,948,032

기타비유동수취채권	장기대여금	13,230,000,000	(151,050,000)	13,078,950,000	1,000,000,000	-	1,000,000,000

합 계	64,106,705,235	(3,320,772,624)	60,785,932,611	60,728,787,704	(4,063,410,082)	56,665,377,622

(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	7,751,321,196	-	8,246,634,489	-

3개월미만	34,176,623,149	933,662,813	46,206,105,732	772,985,151

4개월∼1년미만	1,669,994,814	176,137,740	2,198,712,356	229,264,829

1년이상 경과	20,508,766,076	2,210,972,071	4,077,335,127	3,061,160,102

합 계	64,106,705,235	3,320,772,624	60,728,787,704	4,063,410,082

(3) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).(매출채권)

구 분	당 기	전 기

기초 잔액	1,957,365,130	2,550,123,022

채권제각	(483,037,834)	(660,220,534)

장기매출채권 대체	(6,605,298)	-

제각채권 회수	-	3,315,037

대손상각비	332,584,380	64,147,605

기말 잔액	1,800,306,378	1,957,365,130

(기타수취채권)

구 분	당 기	전 기

기초 잔액	1,074,900,266	1,038,968,712

채권제각	(763,630,044)	(160,168,613)

기타의대손상각비	79,622,730	196,100,167

기말 잔액	390,892,952	1,074,900,266

(장기매출채권)

구 분	당 기	전 기

기초 잔액	1,031,144,686	1,031,144,686

채권제각	(59,226,690)	-

매출채권 대체	6,605,298	-

기말 잔액	978,523,294	1,031,144,686

(기타비유동수취채권)

구 분	당 기	전 기

기초 잔액	-	-

기타의대손상각비	151,050,000	-

기말 잔액	151,050,000	-

10. 기타자산

당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	1,587,806,804	-	705,500,577	-

선급비용	377,454,389	-	339,563,240	-

장기선급비용	-	86,325,801	-	124,423,624

합 계	1,965,261,193	86,325,801	1,045,063,817	124,423,624

11. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	3,337,684,927	(386,035,750)	2,951,649,177	3,291,381,035	(300,557,235)	2,990,823,800

제품	23,617,017	-	23,617,017	143,315,913	-	143,315,913

원재료	1,012,760,904	-	1,012,760,904	1,163,381,974	-	1,163,381,974

부재료	107,399,476	-	107,399,476	105,403,419	-	105,403,419

수목상품	543,390,721	-	543,390,721	543,390,721	-	543,390,721

합 계	5,024,853,045	(386,035,750)	4,638,817,295	5,246,873,062	(300,557,235)	4,946,315,827

(2) 당기 중 재고자산평가손실 85,479천원을 인식하였으며, 전기 중 재고자산평가손실환입 246,997천원을 인식하였습니다. 한편, 재고자산폐기손실 175,104천원을 기타비용으로 인식하였습니다.

12. 당기손익-공정가치금융자산당기와 전기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당 기	전 기

기초잔액	-	-

취득금액	1,000,000,000	-

평가손익	28,250,000	-

처분금액	(1,028,250,000)	-

기말잔액	-	-

13. 기타포괄-공정가치금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말	전기말

지분증권 :

상장주식	2,005,872,970	1,780,436,445

비상장주식	670,681,863	5,067,084

출자금	146,800,000	156,800,000

소 계	2,823,354,833	1,942,303,529

채무증권 :

회사채	1,000	135,000,000

합 계	2,823,355,833	2,077,303,529

(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 원).(당기말)

구 분	피투자회사명	취득원가	장부금액	미실현손익(*)

상장주식	동신건설(주)	95,127,000	852,861,520	757,734,520

삼성전자(주)	454,877,000	502,200,000	47,323,000

웅진홀딩스	12,114,540	6,136,450	(5,978,090)

현대자동차(주)	1,132,150,000	644,675,000	(487,475,000)

소 계	1,694,268,540	2,005,872,970	311,604,430

비상장주식	(주)대구시민프로축구단	3,000	3,000	-

(주)대림종합건설	310,000	310,000	-

(주)청구	40,000	40,000	-

씨제이파라다이스	3,600,000	3,600,000	-

코너스톤자산운용(주)	799,998,000	665,304,779	(134,693,221)

풍림산업(주)	1,424,084	1,424,084	-

소 계	805,375,084	670,681,863	(134,693,221)

출자금	(사)자원순환산업진흥협회	5,000,000	5,000,000	-

경북레미콘공업협동조합	33,300,000	33,300,000	-

대구경북레미콘사업협동조합	60,000,000	60,000,000	-

대구경북산림골재생산업협동조합	4,500,000	4,500,000	-

대구경북아스콘조합	14,000,000	14,000,000	-

영남레미콘사업협동조합	10,000,000	10,000,000	-

영남아스콘조합	20,000,000	20,000,000	-

소 계	146,800,000	146,800,000	-

회사채	씨제이파라다이스	135,000,000	1,000	(134,999,000)

합 계	2,781,443,624	2,823,355,833	41,912,209

( *)미실현손익은 법인세 반영전 금액입니다.

(전기말)

구 분	피투자회사명	취득원가	장부금액	미실현손익(*)

상장주식	동신건설(주)	95,127,000	789,788,160	694,661,160

삼성전자(주)	454,877,000	348,300,000	(106,577,000)

웅진홀딩스	12,114,540	8,373,285	(3,741,255)

현대자동차(주)	1,132,150,000	633,975,000	(498,175,000)

소 계	1,694,268,540	1,780,436,445	86,167,905

비상장주식	(주)대구시민프로축구단	3,000	3,000	-

(주)청구	40,000	40,000	-

씨제이파라다이스	3,600,000	3,600,000	-

풍림산업(주)	1,424,084	1,424,084	-

소 계	5,067,084	5,067,084	-

출자금	(사)자원순환산업진흥협회	5,000,000	5,000,000	-

경북레미콘공업협동조합	43,300,000	43,300,000	-

대구경북레미콘사업협동조합	60,000,000	60,000,000	-

대구경북산림골재생산업협동조합	4,500,000	4,500,000	-

대구경북아스콘조합	14,000,000	14,000,000	-

영남레미콘사업협동조합	10,000,000	10,000,000	-

영남아스콘조합	20,000,000	20,000,000	-

소 계	156,800,000	156,800,000	-

회사채	씨제이파라다이스	135,000,000	135,000,000	-

합 계	1,991,135,624	2,077,303,529	86,167,905

( *)미실현손익은 법인세 반영전 금액입니다.(3) 당기와 전기 중 기타포괄-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당 기	전 기

기초잔액	2,077,303,529	-

회계정책변경효과	-	2,717,469,170

기초잔액(조정금액)	2,077,303,529	2,717,469,170

취득금액	2,082,476,605	-

매출채권의 출자전환	555,000	-

처분금액	(1,188,523,695)	(95,642,069)

연결범위 변동	(10,000,000)	-

평가손익	(138,455,606)	(544,523,572)

기말잔액	2,823,355,833	2,077,303,529

14. 투자부동산 (1) 연결실체는 투자부동산에 대해서 최근 매매사례금액을 근거로 공정가치모형으로평가하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당 기	전 기

토지 및 건물	건물(아파트)

기초 장부금액	7,284,635,760	2,850,576,666

기타증감(*)	-	4,402,135,760

처분	-	(124,000,000)

투자부동산평가손실	(58,841,492)	(28,910,000)

투자부동산평가이익	63,833,333	184,833,334

기말 장부금액	7,289,627,601	7,284,635,760

(*) 전기 중 사업용유형자산 일부를 임대로 전환하여 유형자산에서 투자부동산으로 재분류 하였습니다.

15. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 유형자산 취득원가와 정부보조금 및 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).(당기말)

과 목	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부가액

토지	101,699,728,747	-	-	101,699,728,747

건물	21,810,904,818	-	(8,682,329,884)	13,128,574,934

구축물	7,877,036,128	-	(2,704,882,349)	5,172,153,779

기계장치	36,480,219,711	-	(25,764,659,356)	10,715,560,355

중기	6,041,830,527	-	(3,032,742,972)	3,009,087,555

차량운반구	25,569,099,381	-	(18,132,950,878)	7,436,148,503

시설장치	11,379,741,374	(513,333,333)	(8,805,419,376)	2,060,988,665

기타유형자산	14,500,701,970	-	(11,265,846,677)	3,234,855,293

사용권자산	9,326,374,807	-	(1,510,424,129)	7,815,950,678

건설중인자산	12,798,729,198	-	-	12,798,729,198

합 계	247,484,366,661	(513,333,333)	(79,899,255,621)	167,071,777,707

(전기말)

과 목	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부가액

토지	98,467,593,103	-	-	98,467,593,103

건물	21,284,035,343	-	(7,900,327,454)	13,383,707,889

구축물	7,818,999,318	-	(2,409,451,536)	5,409,547,782

기계장치	32,566,209,111	-	(22,937,312,263)	9,628,896,848

중기	5,677,650,091	-	(3,153,166,996)	2,524,483,095

차량운반구	25,573,411,801	-	(15,398,786,201)	10,174,625,600

시설장치	10,972,817,744	(613,545,893)	(8,072,525,977)	2,286,745,874

기타유형자산	13,802,353,683	(625,000)	(10,069,524,565)	3,732,204,118

건설중인자산	18,883,101,654	-	-	18,883,101,654

합 계	235,046,171,848	(614,170,893)	(69,941,094,992)	164,490,905,963

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). (당 기)

구 분	기초 장부금액	취득액(자본적 지출 포함)	처분액	감가상각비	연결범위의 변동	기타증감액	기말 장부금액

토지	98,467,593,103	201,076,080	(20,440,430)	-	-	3,051,499,994	101,699,728,747

건물	13,383,707,889	492,257,535	-	(782,002,430)	-	34,611,940	13,128,574,934

구축물	5,409,547,782	-	-	(295,430,813)	-	58,036,810	5,172,153,779

기계장치	9,628,896,848	721,110,600	-	(2,846,323,924)	(30,212,501)	3,242,089,332	10,715,560,355

중기	2,524,483,095	1,412,692,800	(262,128,100)	(665,960,240)	-	-	3,009,087,555

차량운반구	10,174,625,600	68,249,932	(2,000)	(2,806,725,029)	-	-	7,436,148,503

시설장치	2,286,745,874	220,561,040	-	(644,399,589)	(23,281,250)	221,362,590	2,060,988,665

기타유형자산	3,732,204,118	841,958,693	(4,681,752)	(1,320,131,381)	(14,494,385)	-	3,234,855,293

사용권자산(*1)	8,703,831,636	639,355,993	(15,783,462)	(1,511,453,489)	-	-	7,815,950,678

건설중인자산(*2)	18,883,101,654	2,836,246,903	(2,318,408,025)	-	-	(6,602,211,334)	12,798,729,198

합 계	173,194,737,599	7,433,509,576	(2,621,443,769)	(10,872,426,895)	(67,988,136)	5,389,332	167,071,777,707

(*1) 사용권자산의 기초금액은 기업회계기준서 제1116호(리스)의 최초적용일(2019년 1월 1일)에 인식된 금액입니다(주석3 참조). (*2) 건설중인자산의 취득액에는 유형자산에 대한 차입원가 이자액 350,065천원이 포함되어 있습니다.(전 기)

구 분	기초 장부금액	취득액(자본적지출 포함)(*1)	처분액	감가상각비	기타증감액(*2)	기말 장부금액

토지	102,758,223,033	33,839,761	(220,940,691)	-	(4,103,529,000)	98,467,593,103

건물	14,393,496,449	-	(75,258,218)	(781,287,229)	(153,243,113)	13,383,707,889

구축물	5,727,987,705	-	(3,456,117)	(295,171,472)	(19,812,334)	5,409,547,782

기계장치	11,674,201,661	648,353,000	-	(2,575,921,828)	(117,735,985)	9,628,896,848

중기	3,136,747,732	22,748,000	(12,667,500)	(622,345,137)	-	2,524,483,095

차량운반구	14,508,693,343	274,550,250	(831,941,225)	(2,899,676,768)	(877,000,000)	10,174,625,600

시설장치	2,740,744,598	181,679,800	(3,000)	(679,210,196)	43,534,672	2,286,745,874

기타유형자산	3,658,200,966	952,827,060	(1,031,667)	(873,060,238)	(4,732,003)	3,732,204,118

건설중인자산(*1)	10,293,672,791	8,825,172,863	(184,394,000)	-	(51,350,000)	18,883,101,654

합 계	168,891,968,278	10,939,170,734	(1,329,692,418)	(8,726,672,868)	(5,283,867,763)	164,490,905,963

( *1) 건설중인자산의 취득액에는 유형자산에 대한 차입원가 이자액 715,133천원이 포함되어 있습니다. ( *2) 기타증감액은 투자부동산 대체액 등 입니다.

(3) 당기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석19 참조).16. 리스연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말	당기초

사용권자산(*)

부동산	1,802,452,381	2,045,357,657

중기	4,470,872,475	5,328,503,034

차량운반구	1,542,625,822	1,329,970,945

합 계	7,815,950,678	8,703,831,636

리스부채

유동	1,624,046,011	1,499,994,658

비유동	5,836,103,930	6,701,219,044

합 계	7,460,149,941	8,201,213,702

(*) 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다.당기 중 증가된 사용권자산은 639,356천원이며, 감소된 사용권자산은 15,783천원입니다.

(2) 리스와 관련하여 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말	전기말

사용권자산의 감가상각비

부동산	235,755,096	-

중기	857,630,559	-

차량운반구	418,067,834	-

합 계	1,511,453,489	-

리스부채에 대한 이자비용(금융비용)	264,525,985	-

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비)	88,680,000	-

(3) 리스와 관련하여 연결현금흐름표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말	전기말

리스의 총 현금유출	1,350,223,652	-

17. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말	전기말

취득원가	164,367,578,382	163,923,641,564

감가상각누계액	(13,103,903,475)	(8,735,935,650)

손상차손누계액	(90,212,931,868)	(89,998,793,699)

장부가액	61,050,743,039	65,188,912,215

(2) 당기 및 전기의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).(당 기)

구 분	시설물이용권	전신전화가입권	산업재산권	채굴권	운송허가권	영업권	합 계

취득원가 :

기초금액	853,370,000	6,376,000	16,455,664	52,415,613,903	131,425,270	110,500,400,727	163,923,641,564

취득금액	1,267,280,000	-	-	-	-	-	1,267,280,000

연결범위의 변동	-	-	-	-	-	(205,033,182)	(205,033,182)

처분금액	(618,310,000)	-	-	-	-	-	(618,310,000)

기말금액	1,502,340,000	6,376,000	16,455,664	52,415,613,903	131,425,270	110,295,367,545	164,367,578,382

감가상각누계액 :

기초금액	-	-	-	(8,735,935,650)	-	-	(8,735,935,650)

무형자산상각비(*)	-	-	-	(4,367,967,825)	-	-	(4,367,967,825)

기말금액	-	-	-	(13,103,903,475)	-	-	(13,103,903,475)

손상차손누계액 :

기초금액	-	-	-	-	-	(89,998,793,699)	(89,998,793,699)

무형자산손상차손	-	-	-	-	-	(419,171,351)	(419,171,351)

연결범위의 변동	-	-	-	-	-	205,033,182	205,033,182

기말금액	-	-	-	-	-	(90,212,931,868)	(90,212,931,868)

장부가액

기초금액	853,370,000	6,376,000	16,455,664	43,679,678,253	131,425,270	20,501,607,028	65,188,912,215

기말금액	1,502,340,000	6,376,000	16,455,664	39,311,710,428	131,425,270	20,082,435,677	61,050,743,039

(*) 무형자산상각비는 제조원가로 분류하였습니다.(전 기)

구 분	시설물이용권	전신전화가입권	산업재산권	채굴권	운송허가권	영업권	합 계

취득원가 :

기초금액	1,800,870,000	6,376,000	16,455,664	52,415,613,903	-	109,964,864,320	164,204,179,887

취득금액	-	-	-	-	131,425,270	-	131,425,270

사업결합으로 인한 취득	-	-	-	-	-	535,536,407	535,536,407

처분금액	(947,500,000)	-	-	-	-	-	(947,500,000)

기말금액	853,370,000	6,376,000	16,455,664	52,415,613,903	131,425,270	110,500,400,727	163,923,641,564

감가상각누계액 :

기초금액	-	-	-	(4,367,967,825)	-	-	(4,367,967,825)

무형자산상각비(*)	-	-	-	(4,367,967,825)	-	-	(4,367,967,825)

기말금액	-	-	-	(8,735,935,650)	-	-	(8,735,935,650)

손상차손누계액 :

기초금액	-	-	-	-	-	(61,598,398,555)	(61,598,398,555)

무형자산손상차손	-	-	-	-	-	(28,400,395,144)	(28,400,395,144)

기말금액	-	-	-	-	-	(89,998,793,699)	(89,998,793,699)

장부가액

기초금액	1,800,870,000	6,376,000	16,455,664	48,047,646,078	-	48,366,465,765	98,237,813,507

기말금액	853,370,000	6,376,000	16,455,664	43,679,678,253	131,425,270	20,501,607,028	65,188,912,215

(*) 무형자산상각비는 제조원가로 분류하였습니다.

(3) 영업권의 손상 평가 당기말과 전기말 현재 영업권은 연결실체의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위에 다음과 같이 배분되어 있습니다(단위:원).(당기말)

구 분	기 초	손 상	기 말

(주)보광산업	16,324,485,040	-	16,324,485,040

(주)HC대동산업	2,104,324,885	-	2,104,324,885

(주)HC보광아스콘	2,072,797,103	(419,171,351)	1,653,625,752

합 계	20,501,607,028	(419,171,351)	20,082,435,677

(전기말)

구 분	기 초	증 가	손 상	기 말

(주)보광산업	43,288,616,547	-	(26,964,131,507)	16,324,485,040

(주)HC대동산업(*)	1,580,904,618	523,420,267	-	2,104,324,885

(주)HC제일레미콘	776,905,030	-	(776,905,030)	-

(주)HC보광아스콘	2,515,006,388	-	(442,209,285)	2,072,797,103

(주)HC레미콘	205,033,182	-	(205,033,182)	-

(주)HC물류	-	12,116,140	(12,116,140)	-

합 계	48,366,465,765	535,536,407	(28,400,395,144)	20,501,607,028

(*) 사업결합시 인식한 토지 공정가치 차액에 대한 이연법인세부채를 인식하였습니다.

가. 회수가능액 추정

구 분	회수가능액 추정

(주)보광산업(*1)	순공정가치

(주)HC대동산업(*2)	순공정가치

(주)HC보광아스콘(*3)	사용가치

( * 1) (주)보광산업의 순공정가치가 사용가치를 초과함에 따라 보고기간말 순공정가치를 회수가능액으로 평가하였습니다. 공정가치의 측정치는 활성시장의 공시가격(수준1)에 기초하였습니다.

( * 2) 비상장주식으로 활성시장의 공시가격이 없으나, 과거 지속적인 결손으로 사용가치 추정이 어려움에 따라 순자산 장부금액의 공정가치를 회수가능액으로 평가하였습니다.( * 3) 회수가능액은 사용가치에 근거하여 결정되었으며, 사용가치 계산에 사용된 주요가정치는 다음과 같습니다.

구 분	(주)HC보광아스콘

판매수량증가율	(-)2.70%~1.9%

판매가격인상률	0.70%

장기성장률	-%

세전할인율	15.74%

현금창출단위당 회수가능금액을 결정하기 위해 각 현금창출단위집단의 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였으며, 가중평균자본비용은 동종회사의 베타 및 부채비율을 고려한 자기자본비용 등을 적용하여 추정하였습니다.

나. 손상차손 인식주요가정을 통한 해당가치는 경영진의 사업에 대한 미래 추세의 추정을 나타내고 있으며 외부자료와 내부자료(역사적 자료)를 근거로 손상검사 결과 현금창출단위 회수가능액이 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다.다음은 연결실체의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위의 회수가능액과 손상차손 내역입니다(단위:원).

구 분	(주)보광산업	(주)HC대동산업	(주)HC보광아스콘

회수가능액	72,369,000,000	6,477,895,442	3,572,876,749

영업권을 포함한 장부금액	57,500,006,189	5,504,639,094	3,992,048,100

현금창출단위 손상차손인식액	-	-	(419,171,351)

영업권에 배부된 손상차손	-	-	(419,171,351)

18. 정부보조금(1) 연결실체는 2013년 11월 매출증대를 위한 B2C 판매망 확장 및 근로 생산성 향상사업 관련하여 대구테크노파크로부터 정부보조금 27,840천원을 수령하여 시설장치을 구입하였으며, 시설장치의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당해 자산의 상각금액은 당기 및 전기에 각각 19,666천원 및 28,471천원이며, 당기 및 전기에 각각 3,962천원 및 4,621천원의 정부보조금을 동 상각금액과 상계하였습니다.

(2) 연결실체는 2015년 2월 인사시스템관리 구축을 통해 조직구조 유연화 관리체계 및 인력관리의 효율을 극대화 하기 위하여 대구테크노파크로부터 정부보조금 30,000천원을 수령하여 기타유형자산을 구입하였으며, 기타유형자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당해 자산의 상각금액은 당기 및 전기에 각각 624천원 및 12,082천원이며, 당기와 전기에 각각 625천원 및 7,500천원의 정부보조금이 동 상각금액과 상계하였습니다.

(3) 연결실체는 2017년 5월 12일자로 골재사업부의 ESS 설비 제작과 관련하여 한국스마트그리드사업단으로부터 정부보조금 770,000천원을 수령하여 시설장치를 구입하였으며, 시설장치의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당해 자산의 상각금액은 당기 및 전기에 각각 175,488천원 및 175,488천원이며, 당기 및 전기에 각각 96,250천원 및 96,250천원의 정부보조금을 동 상각금액과 상계하였습니다.

19. 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

(단기차입금)

차입처	내 역	이자율	당기말	전기말

(주)하나은행	시설자금	2.94%	7,000,000,000	8,000,000,000

(주)국민은행	2.38%	840,000,000	-

(주)하나은행	운전자금	1.95%~3.24%	5,250,000,000	1,796,000,000

(주)우리은행	3.26%~3.43%	2,757,037,600	2,300,000,000

(주)국민은행	2.74%~3.25%	25,500,000,000	21,584,200,000

중소기업은행	2.6%~3.74%	1,690,000,000	1,690,000,000

농협은행(주)	3.37%~3.64%	2,600,000,000	2,600,000,000

(주)신한은행	0.07%~3.48%	9,790,000,000	2,724,999,992

(주)산업은행	3.05%~3.18%	30,000,000,000	24,500,000,000

(주)대구은행	3.20%	5,000,000,000	5,000,000,000

삼성카드(주)	-%	-	734,000,000

합 계	90,427,037,600	70,929,199,992

(장기차입금)

차입처	내 역	이자율	당기말	전기말

(주)하나은행	시설자금	3.69%	750,000,000	750,000,000

농협은행(주)	2.58%	4,400,000,000	4,400,000,000

(주)하나은행	운전자금	1.50%	169,500,000	282,500,000

(주)신한은행	2.90%~3.46%	13,915,000,000	21,615,900,000

(주)국민은행	2.48%~3.49%	7,795,212,829	17,223,049,690

농협은행(주)	3.29%	277,760,000	1,944,420,000

현대커머셜(주)	-%	-	45,032,515

합 계	27,307,472,829	46,260,902,205

차감 : 유동성대체	(24,950,972,821)	(28,981,889,091)

장기차입금	2,356,500,008	17,279,013,114

(2) 당기말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 상환일정은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	금 액

2020.1.1-2020.12.31	24,950,972,821

2021.1.1-2021.12.31	2,356,500,008

합 계	27,307,472,829

(3) 당기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	101,699,728,747	158,379,000,000	운전자금 및 시설자금	12,030,000,000	(주)신한은행

13,000,000,000	(주)하나은행

30,295,212,829	(주)국민은행

건축물	18,300,728,713	4,400,000,000	농협은행(주)

1,690,000,000	(주)기업은행

기계장치	372,734,833	24,500,000,000	(주)산업은행

건설중인자산	10,733,686,308	4,800,000,000	3,995,000,000	(주)신한은행

단기금융상품	190,000,000	10,000,000	-	(주)대구은행

합 계	131,296,878,601	163,189,000,000	89,910,212,829

(4) 연결실체는 한국토지주택공사로부터 차입금과 관련하여 2,000,000원의 지급보증을 받고있으며, 지배기업은 종속기업투자주식인 (주)보광산업의 지분증권을 금융기관차입금의 담보로 제공하고 있습니다(담보설정액 : (주)신한은행 30,000,000천 원, (주)하나은행 14,263,000천원, (주)대구은행 5,800,300천원, (주)산업은행 10,00 0,000천원).(5) 연결실체의 주요경영진과 기타특수관계자로부터 상기 금융기관 차입금과 관련하여 담보 및 지급보증을 제공받고 있습니다(주석37 참조).

20. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말	전기말

선수금	787,816,109	997,497,932

예수금	255,981,100	105,036,078

부가세예수금	1,569,612,516	1,022,656,175

합 계	2,613,409,725	2,125,190,185

21. 전환사채 (1) 당기말 현재 전환사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

종 류	액면금액	상환할증금	전환권조정	장부금액

주식회사 보광산업 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2,100,000,000	96,474,000	(144,788,089)	2,051,685,911

유동성전환사채	2,051,685,911

비유동성전환사채	-

(2) 당기와 전기 중 전환사채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당 기	전 기

기 초	11,870,412,325	28,816,073,417

상 각	356,110,691	1,702,108,342

전 환	(5,934,317,431)	(1,782,930,764)

조기상환	(4,240,519,674)	(16,864,838,670)

기 말	2,051,685,911	11,870,412,325

(3) 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	주식회사 보광산업 제1회 무기명식이권부 무보증 사모 전환사채(*)

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2017년 11월 10일

최종만기일	2020년 11월 10일

액면가액	2,100,000,000

발행가액	2,100,000,000

표면이자	-%

만기보장수익률	분기단위 연 복리 1.5%

전환권청구기간	2018년 11월 10일부터 2020년 10월 10일

전환가격	4,388

전환가능주식수	478,577

리픽싱(Refixing)	2018년 2월 10일부터 매 3개월마다 약정에 따라 전환가격 조정

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 18개월 및 이후 매 3개월이 되는 날 조기상환청구권을 보유함

(4) 전환권 대가당기말 현재 연결실체는 상기 전환사채의 전환권을 금융부채로 분류하여 재무상태표상 파생상품부채로 계상하였으며 증감내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	유 동

주식회사 홈센타홀딩스 제3회 무기명식이권부 무보증 사모 전환사채	주식회사 보광산업 제1회 무기명식이권부 무보증 사모 전환사채

기 초	42,412,800	407,769,600

평 가	24,736,100	203,985,600

전 환	(3,534,400)	(303,340,800)

조기상환	(63,614,500)	-

기 말	-	308,414,400

22. 충당부채

(1) 당기말과 전기말의 기타충당부채 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말	전기말

복구충당부채	9,367,714,793	8,419,620,388

(2) 당기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당 기	전 기

기초금액	8,419,620,388	7,389,751,658

전입액(*)	155,805,075	173,141,881

사용액(환입액)	(5,648,000)	-

추정변경액	797,937,330	856,726,849

기말금액	9,367,714,793	8,419,620,388

( *) 충당부채 전입액은 이자비용에 포함되어 있습니다.23. 자본금과 연결자본잉여금 및 연결기타자본구성요소

(1) 당기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말	전기말

수권주식수	200,000,000주	100,000,000주

주당액면금액	500	500

발행주식수	85,113,017주	84,850,378주

보통주자본금	42,556,508,500	42,425,189,000

(2) 당기와 전기 중 지배기업의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당 기	전 기

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초 발행주식수	84,850,378	(729,517)	84,120,861	83,796,067	(5,809,937)	77,986,130

전환사채의 전환	262,639	-	262,639	1,054,311	-	1,054,311

기말 발행주식수	85,113,017	(729,517)	84,383,500	84,850,378	(5,809,937)	79,040,441

(3) 연결자본잉여금당기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	81,164,484,774	80,934,496,997

자기주식처분이익	(289,844,006)	(289,844,006)

기타자본잉여금	164,822,055	(646,744,084)

합 계	81,039,462,823	79,997,908,907

(4) 연결기타자본구성요소당기말과 전기말 현재 연결기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당기말	전기말

기타포괄-공정가치금융자산평가손익(*)	16,009,246	(12,959,093)

자기주식	(2,611,176,685)	(2,611,176,685)

합 계	(2,595,167,439)	(2,624,135,778)

( *) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다.

24. 연결결손금(1) 당기말과 전기말 현재 연결결손금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말	전기말

법정적립금	2,126,480,456	1,954,133,836

미처리결손금	(43,671,986,704)	(40,979,186,968)

합 계	(41,545,506,248)	(39,025,053,132)

(2) 당기와 전기 중 연결이익잉여금(결손금)의 변동은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당 기	전 기

기초금액	(39,025,053,132)	(3,116,211,986)

회계정책변경 효과	-	174,395,368

당기순이익	(1,954,627,329)	(36,146,449,473)

배당금	-	-

기타포괄-공정가치금융자산 처분	(73,475,930)	7,777,920

확정급여부채의 재측정요소(*)	(492,349,857)	55,435,039

기말금액	(41,545,506,248)	(39,025,053,132)

( * ) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다.

(3) 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당 기	전 기

처리예정일 : 2020년 3월 27일	처리확정일 : 2019년 3월 27일

Ⅰ. 처리전결손금	(49,471,430,560)	(44,802,634,527)

전기이월처리전결손금	(44,802,634,527)	(8,224,265,422)

당기순손실	(4,583,120,016)	(36,608,830,293)

기타포괄-공정가치금융자산처분	-	719,188

확정급여제도의 재측정요소	(85,676,017)	29,742,000

Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액	-	-

Ⅲ. 합 계(Ⅰ+Ⅱ)	(49,471,430,560)	(44,802,634,527)

Ⅳ. 결손금처리액	-	-

Ⅴ. 차기이월처리전결손금	(49,471,430,560)	(44,802,634,527)

상기 결손금처리계산서는 지배기업의 별도재무제표에 근거하여 작성되었습니다.

25. 주당손익

(1) 당기와 전기 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원).

(보통주 기본주당이익(손실))

구 분	당 기	전 기

기본주당손익 :

지배주주 보통주당기순손실	(1,954,627,329)	(36,146,449,473)

가중평균유통보통주식수	84,356,876	78,940,867

기본주당손실	(23)	(458)

(가중평균유통보통주식수)

구 분	당 기	전 기

기초 발행보통주식수	84,850,378	83,796,067

전환사채 전환효과	236,015	620,682

자기주식 효과	(729,517)	(5,475,882)

가중평균유통보통주식수	84,356,876	78,940,867

(2) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으나, 당기말 현재 반희석효과로 인해 희석주당순손익을 산정하지 아니하였습니다.

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 내역은 다음과 같습니다(단위:원).(당 기)

구 분	지주회사	레미콘 및 아스콘	골 재	레 져	상품도소매	유류도소매	물류운송	합 계

재화 또는 용역의 유형

상품매출	-	449,518,014	-	-	15,486,802,519	136,604,755,171	-	152,541,075,704

제품매출	-	105,110,734,429	1,889,570,182	-	-	-	-	107,000,304,611

스파매출	-	-	-	3,986,012,830	-	-	-	3,986,012,830

운송수익	-	-	-	-	-	-	1,867,300,142	1,867,300,142

배당금수익	44,427,700	-	-	-	-	-	-	44,427,700

기 타	-	-	-	-	-	-	207,240,948	207,240,948

합 계	44,427,700	105,560,252,443	1,889,570,182	3,986,012,830	15,486,802,519	136,604,755,171	2,074,541,090	265,646,361,935

지리적 시장

국 내	44,427,700	105,560,252,443	1,889,570,182	3,986,012,830	15,486,802,519	136,604,755,171	2,074,541,090	265,646,361,935

재화나 용역의 이전시기

한 시점에 이전하는 재화	44,427,700	105,560,252,443	1,889,570,182	-	15,486,802,519	136,604,755,171	1,867,300,142	261,453,108,157

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	-	-	3,986,012,830	-	-	207,240,948	4,193,253,778

합 계	44,427,700	105,560,252,443	1,889,570,182	3,986,012,830	15,486,802,519	136,604,755,171	2,074,541,090	265,646,361,935

(전 기)

구 분	지주회사	레미콘 및 아스콘	골 재	레 져	상품도소매	유류도소매	물류운송	합 계

재화 또는 용역의 유형

상품매출	-	428,059,078	-	-	17,557,255,586	129,009,567,593	-	146,994,882,257

제품매출	-	83,281,093,266	3,100,420,978	-	-	-	-	86,381,514,244

스파매출	-	-	-	3,820,845,997	-	-	-	3,820,845,997

운송수익	-	-	-	-	-	-	1,573,050,639	1,573,050,639

배당금수익	42,292,960	-	-	-	-	-	-	42,292,960

기 타	-	-	-	-	-	-	200,533,000	200,533,000

합 계	42,292,960	83,709,152,344	3,100,420,978	3,820,845,997	17,557,255,586	129,009,567,593	1,773,583,639	239,013,119,097

지리적 시장

국 내	42,292,960	83,709,152,344	3,100,420,978	3,820,845,997	17,557,255,586	129,009,567,593	1,773,583,639	239,013,119,097

재화나 용역의 이전시기

한 시점에 이전하는 재화	42,292,960	83,709,152,344	3,100,420,978	-	17,557,255,586	129,009,567,593	1,573,050,639	234,991,740,100

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	-	-	3,820,845,997	-	-	200,533,000	4,021,378,997

합 계	42,292,960	83,709,152,344	3,100,420,978	3,820,845,997	17,557,255,586	129,009,567,593	1,773,583,639	239,013,119,097

27. 성격별 비용

당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:원).(당 기)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

재고자산(상품)의 변동	-	144,806,543,735	144,806,543,735

원재료의 사용액	-	50,868,575,873	50,868,575,873

종업원급여	11,721,033,510	7,266,170,724	18,987,204,234

감가상각비와 기타상각비	3,038,995,216	12,201,399,504	15,240,394,720

기타비용	8,522,223,061	24,663,269,410	33,185,492,471

합 계	23,282,251,787	239,805,959,246	263,088,211,033

(전 기)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

재고자산의 변동	-	138,567,519,156	138,567,519,156

원재료의 사용액	-	39,051,755,704	39,051,755,704

종업원급여	11,029,719,818	6,416,536,241	17,446,256,059

감가상각비와 기타상각비	2,493,932,203	10,600,708,490	13,094,640,693

기타비용	8,556,466,736	27,213,662,580	35,770,129,316

합 계	22,080,118,757	221,850,182,171	243,930,300,928

28. 종업원급여(1) 연결실체의 확정급여채무 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).(순확정급여부채(자산))

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,367,646,868	4,593,483,995

사외적립자산의 공정가치	(873,982,690)	(858,073,918)

재무상태표상 순확정급여부채	4,619,009,465	3,735,410,077

재무상태표상 순확정급여자산	(125,345,287)	-

(기타 종업원급여 관련 부채)

구 분	당기말	전기말

유급휴가에 대한 부채(*)	701,198,683	413,499,043

( *) 유급휴가에 대한 부채는 기타지급채무(미지급비용)에 계상되어 있습니다.(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당 기	전 기

기초	4,593,483,995	4,592,177,344

관계사 전입	13,452,570	141,669,942

관계사 전출	(21,294,121)	(75,148,780)

당기근무원가	1,167,012,407	1,217,666,167

이자비용	65,685,180	81,043,839

확정급여제도의 재측정요소	778,909,382	(57,720,115)

퇴직금지급액	(1,229,602,545)	(1,306,204,402)

기말	5,367,646,868	4,593,483,995

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당 기	전 기

기초	858,073,918	741,502,118

관계사 승계	-	107,914,855

이자수익	19,638,501	24,000,234

당기기여금불입액	5,000,000	-

확정급여제도의 재측정요소	(8,729,729)	(15,343,289)

기말	873,982,690	858,073,918

(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다(단위:원).

구 분	당기말	전기말

예치금(*)	873,982,690	858,073,918

( *) 상기 예치금은 원리금이 보장되는 정기예금입니다.

(5) 당기와 전기 중 당기손익 및 기타포괄손익으로 인식된 비용(수익)은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당 기	전 기

당기손익인식 :

당기근무원가	1,167,012,407	1,217,666,167

순이자원가	46,046,679	57,043,605

당기손익인식 합계	1,213,059,086	1,274,709,772

기타포괄손익 인식 :

보험수리적손익	778,909,382	(57,720,115)

인구통계적 가정의 변동으로 인한 손익	44,114,920	-

재무적 가정 변동에 의한 손익	217,213,701	97,378,730

경험조정에 의한 손익	517,580,761	(155,098,845)

사외적립자산의 재측정요소	8,729,729	15,343,289

기타포괄손익인식 합계	787,639,111	(42,376,826)

(6) 보험수리적가정

보고기간말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다(단위:%).

구 분	당기말	전기말

기말 할인율	1.86~2.22	2.20~2.33

미래임금인상률	3.00~5.01	3.10~4.98

(7) 민감도분석당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	주요가정의 변동	부채금액의 변동

할인율	1% 감소	360,805,516

1% 증가	(312,021,638)

미래임금 인상률	1% 감소	(314,097,751)

1% 증가	356,099,609

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.(8) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 6.88(전기말: 6.69년)입니다.

29. 판매비와관리비당기 및 전기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당 기	전 기

급여	9,662,455,595	8,966,126,834

퇴직급여	728,883,958	823,390,935

복리후생비	1,329,693,957	1,240,202,049

임차료	186,649,395	890,733,626

접대비	954,220,163	753,579,006

감가상각비	3,038,995,216	2,493,932,203

경상연구개발비	10,251,000	5,320,500

수선비	37,437,583	8,996,644

세금과공과	783,152,962	791,832,366

광고선전비	40,808,536	17,936,791

대손상각비	332,584,380	64,147,605

차량유지비	2,708,363,378	2,490,016,894

교육훈련비	4,535,380	9,741,500

여비교통비	50,997,939	32,137,505

운반비	1,355,656,439	1,303,870,149

보험료	479,641,994	614,325,779

통신비	86,549,721	117,803,123

수도광열비	58,086,290	60,869,473

전력비	60,175,877	70,752,305

소모품비	91,090,934	98,746,401

지급수수료	1,217,785,168	1,172,908,052

협회비	36,032,000	32,461,000

도서인쇄비	18,931,992	13,607,500

잡비	9,271,930	6,680,517

합 계	23,282,251,787	22,080,118,757

30. 금융수익과 금융비용당기 및 전기의 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:원).(금융수익)

구 분	당 기	전 기

이자수익

상각후원가 측정 금융자산	1,461,593,325	1,067,899,933

임차보증금의 현재가치할인차금 상각액	38,277,611	-

소 계	1,499,870,936	1,067,899,933

배당금수익

기타포괄-공정가치금융자산	27,583,589	6,855,800

파생상품평가이익

전환권대가	-	1,237,994,480

당기손익-공정가치금융자산처분이익

당기손익-공정가치금융자산	28,250,000	-

금융보증수익

금융보증부채	71,167,646	331,795,234

합 계	1,626,872,171	2,644,545,447

(금융비용)

구 분	당 기	전 기

이자비용

장단기차입금	3,433,858,424	2,450,953,163

전환사채의 전환권조정 상각 이자비용	356,110,691	1,702,108,342

충당부채의 현재가치할인차금 상각 이자비용	155,805,075	173,141,881

리스부채의 이자비용	264,525,985	-

소 계	4,210,300,175	4,326,203,386

단기금융상품처분손실

단기금융상품	628,662	144,257

파생상품평가손실

이자율스왑	18,519,747	41,356,866

전환권대가	228,721,700	-

소 계	247,241,447	41,356,866

사채상환손실

전환사채	95,888,429	510,249,212

금융보증비용

금융보증부채	51,922,739	287,714,467

합 계	4,605,981,452	5,165,668,188

31. 기타수익과 기타비용당기와 전기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).(기타수익)

구 분	당 기	전 기

외환차익	-	91,054

유형자산처분이익	77,691,881	364,045,824

투자부동산평가이익	63,833,333	184,833,334

무형자산처분이익	-	18,000,000

기타운송수익	712,800	9,307,645

임대료수익	797,381,611	724,644,231

수수료수익	340,138,981	264,102,895

종속기업투자주식처분이익	2,208,173	-

잡이익	485,112,908	570,612,870

합 계	1,767,079,687	2,135,637,853

(기타비용)

구 분	당 기	전 기

재고자산폐기손실	175,103,863	-

유형자산처분손실	19,536,037	91,433,696

투자부동산평가손실	58,841,492	28,910,000

투자부동산처분손실	-	34,000,000

무형자산손상차손	419,171,351	28,400,395,144

무형자산처분손실	8,310,000	5,500,000

유형자산손상차손	-	4,732,003

기부금	3,500,000	18,700,000

기타의대손상각비	230,672,730	196,100,167

잡손실	166,614,541	914,260,669

합 계	1,081,750,014	29,694,031,679

32. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당 기	전 기

당기법인세비용:

당기법인세	2,332,044,126	1,995,569,278

과거기간 당기 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	31,521,372	(105,971,971)

소 계	2,363,565,498	1,889,597,307

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	(2,137,166,866)	(2,435,589,655)

자본에 반영된 이연법인세	260,673,483	1,004,054,510

소 계	(1,876,493,383)	(1,431,535,145)

법인세비용	487,072,115	458,062,162

(2) 당기와 전기 중 자본으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당 기	전 기

세전금액	세금효과	세후금액	세전금액	세금효과	세후금액

기타포괄손익 :

확정급여부채의 재측정요소	(787,639,111)	173,280,602	(614,358,509)	42,376,826	(9,322,900)	33,053,926

기타포괄-공정가치금융자산평가손익	(138,455,606)	30,460,233	(107,995,373)	(544,523,572)	119,795,185	(424,728,387)

소 계	(926,094,717)	203,740,835	(722,353,882)	(502,146,746)	110,472,285	(391,674,461)

자본잉여금 :

자기주식처분손익	-	-	-	(4,000,830,751)	880,182,765	(3,120,647,986)

전환사채	(258,784,763)	56,932,648	(201,852,115)	(60,906,634)	13,399,460	(47,507,174)

소 계	(258,784,763)	56,932,648	(201,852,115)	(4,061,737,385)	893,582,225	(3,168,155,160)

합 계	(1,184,879,480)	260,673,483	(924,205,997)	(4,563,884,131)	1,004,054,510	(3,559,829,621)

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익(손실)	264,371,294	(34,996,698,398)

연결실체의 적용세율에 따른 세부담액	22.00%	58,161,685	22.00%	(7,699,273,648)

조정사항 :

세무상 공제되지 않는 비용	414,131,038	208,541,851

세무상 과세되지 않는 수익	(646,276,142)	(452,482)

세액공제	(103,758,232)	(109,677,972)

과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	31,521,372	(105,971,971)

미환류소득에 대한 법인세	44,213,247	-

이연법인세 미인식 효과	774,707,029	8,245,903,227

기타	(85,627,882)	(81,006,843)

소 계	428,910,430	8,157,335,810

합 계	487,072,115	458,062,162

유효세율(*)	184.24%	-%

( *) 전기에 세전손실이 발생되어 유효세율을 산출하지 않았습니다.

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). (당 기)

구 분	기초금액	당기손익 반영	자본반영	연결범위 변동	당기말

순액	이연법인세자산	이연법인세부채

대손충당금	803,752,567	(184,224,825)	-	-	619,527,742	619,527,742	-

미수수익	(6,944,444)	(563,139)	-	9,240	(7,498,343)	-	(7,498,343)

파생상품	99,063,352	(26,337,047)	(777,568)	-	71,948,737	71,948,737	-

원재료	17,811,403	(3,110,311)	-	-	14,701,092	14,701,092	-

재고자산평가충당금	66,122,591	24,971,579	-	-	91,094,170	91,094,170	-

미지급비용	44,571,447	156,220,029	-	-	200,791,476	200,791,476	-

금융보증부채	11,969,089	(4,233,880)	-	-	7,735,209	7,735,209	-

연차충당부채	60,490,266	42,793,200	-	-	103,283,466	103,283,466	-

기타포괄-공정가치금융자산	(12,933,638)	(20,723,980)	30,460,233	-	(3,197,385)	-	(3,197,385)

매도가능금융자산	439,560	-	-	-	439,560	439,560	-

투자부동산	(186,741,623)	(18,864,599)	-	-	(205,606,222)	-	(205,606,222)

업무용승용차	66,364,999	40,619,542	-	-	106,984,541	106,984,541	-

유형자산	(4,652,135,959)	365,760,239	-	(927,483)	(4,287,303,203)	-	(4,287,303,203)

자산조정계정(건물)	(30,213,067)	2,224,275	-	-	(27,988,792)	-	(27,988,792)

자산조정계정(토지)	(1,156,746,267)	-	-	-	(1,156,746,267)	-	(1,156,746,267)

압축기장충당금	(4,485,603,483)	-	-	-	(4,485,603,483)	-	(4,485,603,483)

정부보조금	135,117,596	(22,184,263)	-	-	112,933,333	112,933,333	-

일시상각충당금	(134,108,333)	21,175,000	-	-	(112,933,333)	-	(112,933,333)

무형자산	(3,388,000)	(1,609,289)	-	-	(4,997,289)	-	(4,997,289)

채굴권	(9,609,529,217)	960,952,921	-	-	(8,648,576,296)	-	(8,648,576,296)

전환사채	(248,509,288)	180,169,972	57,710,216	-	(10,629,100)	-	(10,629,100)

복구충당부채	871,202,487	(81,227,729)	-	-	789,974,758	789,974,758	-

확정급여부채	858,631,385	(13,700,610)	173,280,602	-	1,018,211,377	1,018,211,377	-

잡손실	-	-	-	-	-	-	-

리스	-	18,365,496	-	-	18,365,496	18,365,496	-

대손금	-	-	-	-	-	-	-

이월결손금	4,040,698,195	182,203,782	-	(119,669,889)	4,103,232,088	4,103,232,088	-

기타	92,169,733	4,048,611	-	-	96,218,344	96,218,344	-

실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산	(4,411,120,961)	253,768,409	-	120,588,132	(4,036,764,420)	(4,036,764,420)	-

합 계	(17,769,569,610)	1,876,493,383	260,673,483	-	(15,632,402,744)	3,318,676,969	(18,951,079,713)

(전 기)

구 분	기초금액	당기손익 반영	자본반영	기 타	기말금액

순액	이연법인세자산	이연법인세부채

대손충당금	843,150,799	(39,398,232)	-	-	803,752,567	803,752,567	-

미수수익	(23,569,998)	16,625,554	-	-	(6,944,444)	-	(6,944,444)

파생상품	160,126,363	(31,108,106)	(29,954,905)	-	99,063,352	99,063,352	-

원재료	22,685,405	(4,874,002)	-	-	17,811,403	17,811,403	-

재고자산평가충당금	120,461,859	(54,339,268)	-	-	66,122,591	66,122,591	-

미지급비용	18,083,485	26,487,962	-	-	44,571,447	44,571,447	-

금융보증부채	21,666,859	(9,697,770)	-	-	11,969,089	11,969,089	-

연차충당부채	27,341,541	33,148,725	-	-	60,490,266	60,490,266	-

기타포괄-공정가치금융자산	(852,764,527)	(160,147,061)	999,977,950	-	(12,933,638)	-	(12,933,638)

매도가능금융자산	439,560	-	-	-	439,560	439,560	-

투자부동산	(156,265,449)	(30,476,174)	-	-	(186,741,623)	-	(186,741,623)

업무용승용차	41,599,620	24,765,379	-	-	66,364,999	66,364,999	-

유형자산	(4,608,845,230)	287,189,538	-	(330,480,267)	(4,652,135,959)	-	(4,652,135,959)

자산조정계정(건물)	(32,437,341)	2,224,274	-	-	(30,213,067)	-	(30,213,067)

자산조정계정(토지)	(1,156,746,267)	-	-	-	(1,156,746,267)	-	(1,156,746,267)

압축기장충당금	(4,485,603,483)	-	-	-	(4,485,603,483)	-	(4,485,603,483)

정부보조금	158,959,313	(23,841,717)	-	-	135,117,596	135,117,596	-

일시상각충당금	(155,283,333)	21,175,000	-	-	(134,108,333)	-	(134,108,333)

무형자산	74,064,707	(77,452,707)	-	-	(3,388,000)	-	(3,388,000)

채굴권	(10,570,482,138)	960,952,921	-	-	(9,609,529,217)	-	(9,609,529,217)

전환사채	(964,463,848)	672,600,195	43,354,365	-	(248,509,288)	-	(248,509,288)

복구충당부채	821,198,550	50,003,937	-	-	871,202,487	871,202,487	-

확정급여부채	653,472,348	214,481,937	(9,322,900)	-	858,631,385	858,631,385	-

이월결손금	3,047,479,117	993,219,078	-	-	4,040,698,195	4,040,698,195	-

기타	19,632,726	72,537,007	-	-	92,169,733	92,169,733	-

실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산	(2,898,579,636)	(1,512,541,325)	-	-	(4,411,120,961)	(4,411,120,961)	-

합 계	(19,874,678,998)	1,431,535,145	1,004,054,510	(330,480,267)	(17,769,569,610)	2,757,283,709	(20,526,853,319)

(5) 미인식 이연법인세자산연결실체는 차기 이후 예상연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 및 세액공제이월액을 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 다만, 연결실체가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당 기	전 기

차감할 일시적차이	1,486,773,986	1,984,863,941

세무상결손금(2020년 소멸)	906,595,450	906,595,450

세무상결손금(2021년 소멸)	1,112,118,222	1,112,118,222

세무상결손금(2022년 소멸)	937,030,933	937,030,933

세무상결손금(2023년 소멸)	296,000,120	56,795,965

세무상결손금(2024년 소멸)	1,145,468,544	1,227,868,969

세무상결손금(2025년 소멸)	1,525,129,138	1,525,129,138

세무상결손금(2026년 소멸)	1,593,620,437	1,635,069,094

세무상결손금(2027년 소멸)	2,716,607,292	4,203,130,011

세무상결손금(2028년 소멸)	4,395,011,958	5,449,738,642

세무상결손금(2029년 소멸)	2,234,573,127	-

합 계	18,348,929,207	19,038,340,365

당기말 현재 종속기업 투자지분과 관련된 93,436,445천원의 일시적차이에 대해 이연법인세자산 20,556,018천원이 인식되지 않았습니다. 지배기업은 예측가능한 미래에 차감할 일시적차이가 소멸되지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

33. 금융상품의 범주별 분류당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:원).(금융자산)

구 분	당기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산	기타포괄-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄-공정가치 측정 금융자산

현금및현금성자산	18,742,241,315	-	-	18,040,517,843	-

파생상품자산-이자율스왑	-	-	12,450,974	-	-

단기금융상품	974,000,000	-	-	989,000,000	-

매출채권	36,009,784,055	-	-	31,857,505,395	-

기타수취채권	미수금	900,057,921	-	-	833,920,383	-

단기대여금	10,759,043,010	-	-	22,938,324,856	-

미수수익	34,149,593	-	-	31,678,956	-

소 계	11,693,250,524	-	-	23,803,924,195	-

장기금융상품	1,976,658,870	-	-	1,390,865,782	-

기타비유동금융자산	보증금	1,424,060,792	-	-	1,621,181,339	-

장기매출채권	3,948,032	-	-	3,948,032	-

기타비유동수취채권	장기대여금	13,078,950,000	-	-	1,000,000,000	-

기타포괄-공정가치금융자산	-	2,823,355,833	-	-	2,077,303,529

합 계	83,902,893,588	2,823,355,833	12,450,974	78,706,942,586	2,077,303,529

(금융부채)

구 분	당기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무	-	11,508,809,848	-	11,644,986,237

단기차입금	-	90,427,037,600	-	70,929,199,992

금융보증부채	유동	-	29,212,091	-	54,404,943

비유동	5,947,945

파생상품부채-전환권대가	308,414,400	-	450,182,400	-

파생상품부채-이자율스왑	18,625,315	-	12,556,542	-

기타지급채무	미지급금	-	6,726,555,076	-	3,385,232,893

미지급비용	-	2,927,425,817	-	1,762,164,130

소 계	-	9,653,980,893	-	5,147,397,023

기타유동금융부채	임대보증금	-	-	-	380,000,000

장기차입금	유동	-	24,950,972,821	-	28,981,889,091

비유동	-	2,356,500,008	-	17,279,013,114

리스부채	유동	-	1,624,046,011	-	-

비유동	-	5,836,103,930	-	-

전환사채	유동	2,051,685,911	-	11,870,412,325

기타비유동금융부채	특별회원보증금	-	1,965,998,000	-	3,558,773,000

임대보증금	-	2,298,000,000	-	2,013,000,000

소 계	-	4,263,998,000	-	5,571,773,000

합 계	327,039,715	152,708,295,058	462,738,942	151,859,075,725

34. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

구 분	특 성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(2) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:원).(당기말)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄-공정가치 측정 금융자산

상장주식	2,005,872,970	-	-	2,005,872,970

비상장주식	-	-	670,681,863	670,681,863

출자금	-	-	146,800,000	146,800,000

회사채	-	-	1,000	1,000

합 계	2,005,872,970	-	817,482,863	2,823,355,833

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채-이자율스왑	-	18,625,315	-	18,625,315

파생상품부채-전환권대가	-	-	308,414,400	308,414,400

합 계	-	18,625,315	308,414,400	327,039,715

(전기말)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄-공정가치 측정 금융자산

상장주식	1,780,436,445	-	-	1,780,436,445

비상장주식	-	-	5,067,084	5,067,084

출자금	-	-	156,800,000	156,800,000

회사채	-	-	135,000,000	135,000,000

소 계	1,780,436,445	-	296,867,084	2,077,303,529

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생상품자산-이자율스왑	-	12,450,974	-	12,450,974

합 계	1,780,436,445	12,450,974	296,867,084	2,089,754,503

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채-이자율스왑	-	12,556,542	-	12,556,542

파생상품부채-전환권대가	-	-	450,182,400	450,182,400

합 계	-	12,556,542	450,182,400	462,738,942

당기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(3) 연결실체는 상각후원가로 인식된 자산 및 상각후원가로 인식된 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 수준2의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기말	전기말

파생상품자산-이자율스왑	-	12,450,974	현금흐름할인모형	할인율

파생상품부채-이자율스왑	18,625,315	12,556,542	현금흐름할인모형	할인율

(5) 당기 중 수준3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	금융자산	금융부채

기타포괄-공정가치금융자산(지분증권)	기타포괄-공정가치금융자산(채무증권)	합 계	파생상품부채-전환권대가

기초잔액	161,867,084	135,000,000	296,867,084	450,182,400

총포괄손익	(134,693,221)	(134,999,000)	(269,692,221)	228,721,700

당기손익에 포함된 손익	-	-	-	228,721,700

기타포괄손익에 포함된 손익	(134,693,221)	(134,999,000)	(269,692,221)	-

취득, 처분, 전환, 상환 등	790,308,000	-	790,308,000	(370,489,700)

취득 등	800,553,000	-	800,553,000	-

처분 등	(10,245,000)	-	(10,245,000)

전환사채의 전환	-	-	-	(306,875,200)

전환사채의 조기상환	-	-	-	(63,614,500)

기말잔액	817,481,863	1,000	817,482,863	308,414,400

(6) 당기말과 전기말 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

당기말	전기말

금융자산

비상장주식	670,681,863	5,067,084	순자산가치평가법	-	-

출자금	146,800,000	156,800,000	순자산가치평가법	-	-

회사채	1,000	135,000,000	순자산가치평가법,현금흐름할인모형	-	-

금융부채

파생상품부채-전환권대가	308,414,400	450,182,400	옵션가격결정모형	주가변동성, 할인율	주가변동성(14.10%) 할인율(7.57%)

(7) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한, 당기 중 수준2와 수준3 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

35. 현금흐름표(1) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당 기	전 기

유형자산의 투자부동산대체	-	4,402,135,760

전환사채의 보통주전환-전환사채	374,847,362	1,782,930,764

전환사채의 보통주전환-전환권대가	3,534,400	136,158,660

(2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:원).(당 기)

구 분	기 초	현금흐름 변동	비현금 변동	기 말

유동성 대체	전환권 조정	전환사채 전환	기 타

단기차입금	70,929,199,992	16,307,837,608	3,190,000,000	-	-	-	90,427,037,600

장기차입금	17,279,013,114	3,509,720,424	(18,432,233,530)	-	-	-	2,356,500,008

유동성장기차입금	28,981,889,091	(19,263,149,800)	15,232,233,530	-	-	-	24,950,972,821

유동성전환사채	11,870,412,325	(4,336,408,103)	-	356,110,691	(5,934,317,431)	95,888,429	2,051,685,911

유동성파생상품부채-전환권대가	450,182,400	(63,614,500)	-	-	(306,875,200)	228,721,700	308,414,400

기타유동금융부채	380,000,000	-	(380,000,000)	-	-	-	-

기타비유동금융부채	5,571,773,000	(1,697,775,000)	380,000,000	-	-	10,000,000	4,263,998,000

유동성리스부채	1,498,469,913	(1,350,223,652)	1,341,506,935	-	-	134,292,815	1,624,046,011

리스부채	6,702,743,789	-	(1,341,506,935)	-	-	474,867,076	5,836,103,930

(전 기)

구 분	기 초	현금흐름 변동	비현금 변동	기 말

유동성 대체	전환권 조정	전환사채 전환	기 타

단기차입금	62,842,320,407	8,086,879,585	-	-	-	-	70,929,199,992

장기차입금	23,858,913,920	12,361,988,285	(18,941,889,091)	-	-	-	17,279,013,114

유동성장기차입금	16,564,701,885	(6,524,701,885)	18,941,889,091	-	-	-	28,981,889,091

전환사채	6,836,849,867	-	(6,836,849,867)	-	-	-	-

유동성전환사채	21,979,223,550	(17,375,087,882)	6,836,849,867	1,702,108,342	(1,782,930,764)	510,249,212	11,870,412,325

파생상품부채-전환권대가	950,076,600	-	(950,076,600)	-	-	-	-

유동성파생상품부채-전환권대가	1,719,175,000	(844,916,060)	950,076,600	-	(136,158,660)	(1,237,994,480)	450,182,400

기타유동금융부채	-	-	380,000,000	-	-	-	380,000,000

기타비유동금융부채	5,874,578,000	(22,805,000)	(380,000,000)	-	-	100,000,000	5,571,773,000

36. 우발부채와 약정사항

(1) 당기말 현재 연결실체의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	제 공 처	매 수	금 액	내 용

수 표	대림요업(주)	1	백 지	물품납품 보증

연결실체는 당기말 현재 발행한 약속어음(대구은행, 발행가액 293,000천원) 1매를 분실하였으며, 제권판결을 진행할 예정입니다.

(2) 당기말 현재 연결실체가 금융회사 등과 체결한 주요 금융거래의 약정 한도금액 및 실행금액은 다음과 같습니다(단위:원).

금융회사	약정내용	한도금액	실행금액

(주)기업은행	일반자금대출	500,000,000	-

(주)기업은행	일반자금대출	2,160,000,000	-

(주)대구은행	당좌대출	300,000,000	-

(주)대구은행	당좌대출	400,000,000	-

(주)신한은행	매출채권담보대출	1,000,000,000	-

(주)신한은행	원화지급보증	300,000,000	99,000,000

(주)우리은행	매출채권담보대출	1,000,000,000	401,615,500

(주)하나은행	일반자금대출	2,000,000,000	1,955,000,000

(주)하나은행	일반자금대출	3,000,000,000	1,535,000,000

(주)하나은행	일반자금대출	1,000,000,000	-

(주)하나은행	일반자금대출	2,490,000,000	-

합 계	14,150,000,000	3,990,615,500

(3) 당기말 현재 연결실체는 특수관계자 이외 타인에게 8,8500,000천원의 토지ㆍ건물 등을 영업담보로 제공하고 있습니다.

(4) 연결실체는 하자보증 및 이행보증과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 20,870,263천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 서울보증보험(주)로부터 제공받은 지급보증과 관련하여 단기금융상품 20,000천원을 담보로 제공하고있습니다.

(5) 파생상품연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑 계약을 체결하였습니다. 회사는 동 거래에 대하여 위험회피회계를 적용하고 있지 아니하며, 매매목적 거래로써 회계처리하고 있습니다. 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자율스왑 계약의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

금융기관	계약체결일	계약만기일	계약금액	원 금	이 자

농협은행(주)	2017-9-28	2020-9-28	4,400,000,000	-	KIBOR+1.38% 수취고정 3.05% 지급

37. 특수관계자

(1) 당기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사 등의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명

기타특수관계자	(주)보광홀딩스, (주)HC부광산업, (주)HC씨앤엘, (주)HC보광산업개발, (주)HC부광아스콘, (주)HC기초소재, (주)HC렌트카, (주)피비, (주)HC보광, (주)보광세라믹스, (주)비산물류, (주)HC케미칼 등

주요경영진	박철웅, 박춘만, 박춘호, 박병준, 박병윤 등

(2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:원). (당기말)

구 분	특수관계자 명	매출채권	대여금	선급금	기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	(주)보광홀딩스	114,784,008	-	-	393,876,029	314,303,693	198,940

(주)HC부광산업	27,404,065	650,000,000	-	1,650,000	9,220,750	25,000,000

(주)HC씨앤엘	-	-	169,706,129	54,549	939,465,292	10,000,000

(주)보광산업개발	495,636,394	1,470,000,000	-	-	-	9,861,462

(주)HC부광아스콘	168,856,620	-	-	3,850,000	319,000	25,000,000

(주)HC기초소재	-	1,980,000,000	-	-	185,880,878	-

(주)HC렌트카	960,219	1,140,000,000	-	498,413,140	46,316,300	1,501,878,563

(주)피비	-	6,250,000,000	-	435,445,212	7,150,000	870,203,416

(주)HC보광	-	-	-	-	-	3,000,000

(주)비산물류	144,343	-	-	748,000	16,500,000	844,890,603

(주)HC케미칼	-	-	-	43,560	47,928,150	15,000,000

(주)HC솔라	-	-	-	-	-	5,000,000

(주)피에이치에스	-	-	-	1,123,359	601,000	-

팔공인터내셔널(주)	-	-	-	735,900	34,407,000	-

주요경영진	-	-	-	91,631,445	35,692,740	618,676,185

합 계	807,785,649	11,490,000,000	169,706,129	1,427,571,194	1,637,784,803	3,928,709,169

(전기말)

구 분	특수관계자 명	매출채권	단기대여금	선급금	기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	(주)보광홀딩스	694,388,585	2,920,000,000	-	344,402,895	311,886,206	-

(주)HC부광산업	95,893,739	1,640,000,000	-	-	-	-

(주)HC씨앤엘	250,649,061	-	200,000,000	46,552	1,910,807,419	10,826,506

(주)보광산업개발	1,132,278,900	-	-	-	-	-

(주)HC부광아스콘	99,690,467	-	-	3,850,000	-	25,000,000

(주)HC기초소재	-	2,200,000,000	-	-	167,149,989	-

(주)HC렌트카	377,793	1,370,000,000	-	297,183,000	32,789,300	26,000,000

(주)피비	-	5,595,000,000	-	800,000,000	7,150,000	-

(주)HC보광	436,212	-	-	-	-	3,000,000

(주)보광세라믹스	-	605,000,000	-	-	-	-

(주)비산물류	113,051	-	-	374,000	20,735,000	10,000,000

(주)HC케미칼	-	-	-	43,560	37,298,074	15,000,000

(주)HC솔라	-	-	-	-	-	5,000,000

주요경영진	-	-	-	106,035,920	422,301,885	-

합 계	2,273,827,808	14,330,000,000	200,000,000	1,551,935,927	2,910,117,873	94,826,506

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:원).(당 기)

구 분	특수관계자 명	매 출	임대료수익	유형자산처분/(취득)	이자수익/기타수익	매 입	기타매입/기타비용

기타특수관계자	(주)보광홀딩스	1,046,987,043	438,000,000	(27,296,723)	114,582,852	2,696,814,750	8,830,355

(주)HC부광산업	533,442,221	13,500,000	-	104,779,807	100,564,500	33,639,050

(주)HC씨앤엘	-	522,980	-	-	22,411,303,777	-

(주)보광산업개발	5,594,322,658	-	(168,042,890)	68,702,062	765,000	(5,926,500)

(주)HC부광아스콘	850,477,808	42,000,000	-	16,088,656	83,390,520	290,000

(주)HC기초소재	3,052,700	-	-	90,928,656	1,880,510,215	-

(주)HC렌트카	3,517,667	11,400,000	595,149,849	69,705,859	-	597,062,451

(주)피비	-	-	-	282,976,951	-	114,469,429

(주)HC보광	-	-	-	1,340,931	-	-

(주)보광세라믹스	-	-	-	22,911,150	-	-

(주)비산물류	1,594,239	4,080,000	-	-	-	303,037,547

(주)HC케미칼	-	475,200	-	-	-	301,877,537

(주)HC솔라	-	-	-	-	-	-

(주)피에이치에스	-	4,816,800	-	-	-	28,857,460

팔공인터내셔널(주)	-	8,028,000	-	-	-	375,329,092

태왕산업개발(주)	-	-	-	179,967,123	-	-

주요경영진	-	-	1,835,882,814	1,645,997	-	170,554,749

합 계	8,033,394,336	522,822,980	2,235,693,050	953,630,044	27,173,348,762	1,928,021,170

(전 기)

구 분	특수관계자 명	매 출	임대료수익	유형자산처분/(취득)	이자수익/기타수익	매 입	기타매입/기타비용

기타특수관계자	(주)보광홀딩스	2,094,067,559	438,000,000	(29,531,290)	418,499,062	2,733,050,710	6,417,273

(주)HC부광산업	623,060,139	-	-	136,688,055	174,795,483	58,477,840

(주)HC씨앤엘	22,710,827,983	562,620	-	-	18,482,040,676	272,040,046

(주)보광산업개발	3,868,149,025	-	-	10,252,850	317,400	-

(주)HC부광아스콘	896,617,016	42,000,000	-	-	-	-

(주)HC기초소재	-	-	-	94,335,285	1,515,865,187	3,747,770

(주)HC렌트카	4,518,616	11,400,000	-	78,637,315	-	536,513,655

(주)피비	-	-	-	50,973,041	-	78,000,000

(주)HC보광	4,619,337	-	(4,000,000)	-	-	-

(주)보광세라믹스	-	-	-	27,245,863	-	-

(주)비산물류	2,340,438	2,040,000	16,000,000	-	-	206,550,000

(주)HC케미칼	-	475,200	-	-	-	384,308,962

주요경영진	900,000	-	-	15,787,230	-	183,985,335

합 계	30,205,100,113	494,477,820	(17,531,290)	832,418,701	22,906,069,456	1,730,040,881

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:원).(당 기)

구 분	특수관계자 명	장단기대여금	차입금 및 리스부채	출자거래/지분거래

대 여	회 수	차 입	상 환	처 분

기타특수관계자	(주)보광홀딩스	1,710,000,000	4,170,000,000	-	-	-

(주)HC부광산업	1,920,000,000	2,910,000,000	-	-	-

(주)보광산업개발	4,370,000,000	3,360,000,000	-	-	-

(주)HC부광아스콘	2,070,000,000	2,070,000,000	-	-	-

(주)HC기초소재	1,980,000,000	2,200,000,000	-	-	-

(주)HC렌트카	1,353,000,000	1,583,000,000	574,738,083	380,211,530	-

(주)피비	13,255,000,000	12,600,000,000	-	41,530,571	-

(주)HC보광	3,320,000,000	3,320,000,000	-	-	-

(주)보광세라믹스	25,000,000	630,000,000	-	-	-

(주)비산물류	-	-	-	115,512,453	-

태왕산업개발(주)	3,500,000,000	7,000,000,000	-	-	-

주요경영진	-	-	-	5,558,101	84,500,000

합 계	33,503,000,000	39,843,000,000	574,738,083	542,812,655	84,500,000

(전 기)

구 분	특수관계자 명	단기대여금	지분매각

대 여	회 수

기타특수관계자	(주)보광홀딩스	8,110,000,000	7,640,000,000	-

(주)HC부광산업	1,490,000,000	4,150,000,000	-

(주)보광산업개발	1,550,000,000	1,550,000,000	-

(주)HC기초소재	1,220,000,000	820,000,000	-

(주)HC렌트카	150,000,000	980,000,000	-

(주)피비	5,895,000,000	1,090,000,000	7,493,619,500

(주)보광세라믹스	25,000,000	-	-

주요경영진	1,112,000,000	1,112,000,000	-

합 계	19,552,000,000	17,342,000,000	7,493,619,500

(5) 당기와 전기 중 주요 경영진과의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당 기	전 기

단기종업원급여	1,779,903,217	1,975,512,434

퇴직급여	258,767,996	217,672,539

합 계	2,038,671,213	2,193,184,973

상기 주요 경영진은 연결실체의 등기임원입니다.

(6) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

특수관계 구분	특수관계자명	제공한 내역	지급보증액/ 담보설정액	지급보증처/ 담보제공처

기타특수관계자	(주)HC씨앤엘	지급보증	600,000,000	(주)하나은행

(주)보광산업개발	부동산	2,640,000,000	(주)하나은행

(주)보광홀딩스	부동산	1,800,000,000	(주)신한은행

3,000,000,000	(주)신한은행

지급보증	720,000,000	(주)우리은행

1,800,000,000	(주)신한은행

3,000,000,000	(주)우리은행

(주)HC기초소재	지급보증	1,100,000,000	농협은행(주)

1,300,000,000	농협은행(주)

합 계	지급보증	9,120,000,000

부동산	7,440,000,000

연결실체는 위의 금융기관차입금 이 외에 기타특수관계자인 (주)HC부광산업의 계약이행과 관련하여 5,880,000천원을 한도로 보증을 제공하고 있습니다.

(7) 당기말 현재 차입금담보와 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	특수관계자명	보증금액	보증내역

금융기관	내 역

기타특수관계자	(주)HC보광	64,000,000,000	(주)산업은행	부동산

(주)보광홀딩스	4,800,000,000	(주)신한은행

주요경영진	19,170,000,000	(주)신한은행	지급보증

21,890,000,000	(주)국민은행

6,480,000,000	(주)대구은행

5,000,000,000	농협은행(주)

13,266,000,000	(주)하나은행

3,600,000,000	(주)기업은행

36,000,000,000	(주)산업은행

2,400,000,000	(주)우리은행

874,750,000	(주)국민은행

243,138,000	농협은행(주)

합 계	177,723,888,000

연결실체는 서울보증보험의 계약이행보증 등과 관련하여 주요경영진으로부터 2,471,749천원을 한도로 보증을 제공받고 있으며, 영업담보와 관련하여 주요경영진으로 부터 400,000천원의 담보를 제공받고 있습니다.