HC홈센타 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회사 홈센타홀딩스(이하 "지배기업")는 1988년 7월에 소방설비공사를 사업목적으로 경상북도 구미시에서 주식회사 동화소방으로 설립되어 2016년 9월에 현재의 상호인 주식회사 홈센타홀딩스로 변경하였습니다.지배기업은 2007년에 본사를 대구 북구 노원동으로 이전하였으며, 2004년 12월 10일에 한국자산관리공사로부터 대구광역시 남구 봉덕동 소재 구, 보성스파월드 부동산을 매입하고 2005년 8월부터 홈스파월드를 개장하여 운영하고 있습니다.한편, 지배기업은 2016년 9월 1일을 분할기일로 하여, 레미콘 제조 및 판매 사업부를물적분할의 방법으로 분할하였으며 당반기말 현재 비금융 지주업, 위생금구, 타일 등건설자재판매업, 체육시설 운영 레져사업을 목적사업으로 영위하고 있습니다.지배기업은 2002년 7월 11일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였고, 당반기말 현재 지배기업의 납입자본금은 63,834,763천원이며, 주요 주주는 박병준(18.21%), 박진모외 9명(28.22%), (주)피비(8.38%)으로 구성되어 있습니다.2022년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율	결산월

당반기말	전기말

(주)보광산업(*1)	한국	골재채취 및 레미콘 및 아스콘 제조, 판매	39.06%	39.06%	12월

(주)에이치씨대하에너지	유류 도소매	100.00%	100.00%	12월

(주)에이치씨대동산업	레미콘 및 아스콘 제조, 판매	100.00%	100.00%	12월

(주)에이치씨보광레미콘	100.00%	100.00%	12월

(주)에이치씨보광알엠씨	100.00%	100.00%	12월

(주)에이치씨보광콘크리트	100.00%	100.00%	12월

(주)에이치씨제일레미콘	100.00%	100.00%	12월

(주)홈센타	100.00%	100.00%	12월

(주)에이치씨보광아스콘	100.00%	100.00%	12월

(주)에이치씨황재레미콘	100.00%	100.00%	12월

(주)에이치씨군위산업	100.00%	100.00%	12월

(주)에이치씨의성산업	100.00%	100.00%	12월

(주)에이치씨물류	운송	100.00%	100.00%	12월

(*1) (주)보광산업에 대해서는 소유지분율이 과반수 미만이나, 주주간 약정 등에 의해이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단했습니다. 동 종속기업에 대한 주식은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석18 참조).

(3) 당반기와 전반기의 연결대상 종속기업의 재무상태표와 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	반기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)보광산업과 그 종속기업(*1)	141,479,146,166	58,238,632,600	83,240,513,566	41,629,083,379	6,183,204,588	5,664,289,090

(주)에이치씨대하에너지	23,241,764,911	17,226,032,000	6,015,732,911	99,199,919,666	278,058,561	278,058,561

(주)에이치씨대동산업	13,308,678,763	8,659,611,697	4,649,067,066	16,002,524,528	1,387,360,631	1,387,360,631

(주)에이치씨보광레미콘	19,909,804,419	7,870,018,314	12,039,786,105	16,849,143,627	1,583,550,095	612,078,964

(주)에이치씨보광알엠씨	8,828,947,773	6,057,594,723	2,771,353,050	5,316,695,556	20,277,518	20,277,518

(주)에이치씨보광콘크리트	10,010,159,360	7,361,549,012	2,648,610,348	1,451,371,701	(399,291,551)	(399,291,551)

(주)에이치씨제일레미콘	7,001,942,334	3,692,550,344	3,309,391,990	5,139,074,842	13,144,398	13,144,398

(주)홈센타	41,128,637,290	8,255,296,475	32,873,340,815	22,732,255,348	2,549,474,951	2,549,474,951

(주)에이치씨보광아스콘	3,607,370,662	1,124,461,452	2,482,909,210	1,416,394,010	(136,301,985)	(136,301,985)

(주)에이치씨황재레미콘	1,949,995,806	41,080,502	1,908,915,304	-	9,770,261	9,770,261

(주)에이치씨군위산업	7,927,018,007	6,121,981,357	1,805,036,650	1,022,325,356	(366,102,816)	(366,102,816)

(주)에이치씨의성산업	967,444,054	918,627,908	48,816,146	1,006,480,874	(198,796,802)	(198,796,802)

(주)에이치씨물류	4,201,719,492	4,564,709,884	(362,990,392)	13,444,012,125	(2,611,470)	(2,611,470)

(*1) (주)보광산업 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

(전반기) (단위:원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	반기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)보광산업과 그 종속기업(*1)	146,064,509,233	60,360,759,307	85,703,749,926	29,683,619,946	4,275,351,381	4,573,282,581

(주)에이치씨대하에너지	22,163,622,452	16,425,948,102	5,737,674,350	74,045,150,566	343,294,211	343,294,211

(주)에이치씨대동산업	10,658,199,070	7,396,492,635	3,261,706,435	9,144,675,365	467,777,249	467,777,249

(주)에이치씨보광레미콘	20,098,850,232	8,671,143,090	11,427,707,142	12,247,173,214	908,379,681	2,154,764,408

(주)에이치씨보광알엠씨	8,681,204,160	5,930,128,628	2,751,075,532	4,626,920,880	(167,876,873)	(167,876,873)

(주)에이치씨보광콘크리트	9,487,769,988	6,439,868,089	3,047,901,899	1,592,097,441	(381,078,434)	(381,078,434)

(주)에이치씨제일레미콘	6,920,745,010	3,624,497,418	3,296,247,592	4,023,288,981	(78,648,876)	(78,648,876)

(주)홈센타	40,222,080,811	7,899,988,107	32,322,092,704	13,059,252,907	1,094,389,166	1,094,389,166

(주)에이치씨보광아스콘	4,025,002,789	1,405,791,594	2,619,211,195	2,079,928,266	174,478,435	174,478,435

(주)에이치씨황재레미콘	1,930,646,940	31,501,897	1,899,145,043	-	(2,264,104)	(2,264,104)

(주)에이치씨군위산업	8,485,717,747	6,314,578,281	2,171,139,466	67,600,162	(454,706,326)	(454,706,326)

(주)에이치씨의성산업	875,607,036	627,994,088	247,612,948	197,283,512	(112,631,196)	(112,631,196)

(주)에이치씨물류	4,390,678,470	4,751,057,392	(360,378,922)	10,860,710,924	(310,970,299)	(310,970,299)

(*1) (주)보광산업 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.(*2) 재무상태표 항목은 전기말 재무상태표 상 금액입니다.

(4) 연결 대상 범위 변동전기 중 연결재무제표 작성대상 범위에 포함된 내용은 아래와 같습니다.

종속기업	사 유

(주)에이치씨의성산업	신규 출자했습니다.

(5) 비지배지분 현황 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:원)

종속기업명	비지배지분에 배분된 반기순이익	누적비지배지분	비지배지분에 지급한 배당금

(주)보광산업	2,711,591,682	67,533,386,525	3,321,532,649

(전기) (단위:원)

종속기업명	비지배지분에 배분된 반기순이익	누적비지배지분	비지배지분에 지급한 배당금

(주)보광산업	1,563,029,187	70,623,576,867	2,214,805,100

(*1) 비지배지분에 배분된 반기순이익은 전반기의 손익계산서상 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 반기연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야합니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19 확산에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당반기말 현재 COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접 적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가

손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리·감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

연결실체는 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 손실부담계약이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조

동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.

기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다.

동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다.

연결실체는 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정- 의도한 사용전의 매각금액

동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.

연결실체는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다. 연결실체의 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려

동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당되는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 연결실체는 보고기간말 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 연결실체가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 - '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추 정치의 정의

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관 련되는 이연법인세

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

4. 재무위험관리연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. 5. 영업부문(1) 연결실체는 아래와 같이 9개의 보고부문을 가지고 있습니다.

영업부문	영 업

지주회사	자회사 관리

레미콘	레미콘 제조공급

골재	석재 토사석 채취 및 골재 선별 파쇄 가공업

아스콘	아스콘 제조공급

레져	홈스파월드 운영

상품도소매	위생금구, 타일 등 도소매

유류도소매	휘발유, 경유, 아스팔트유 등 도소매

물류운송	시멘트 및 골재 운송업

부동산 개발 및 임대	부동산 시행 및 판매업

(2) 연결실체의 당반기와 전반기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(당반기) (단위:원)

구 분	총매출액	내부매출액	외부매출액	부문손익	유형자산

지주회사	5,260,153,200	(5,249,784,360)	10,368,840	(3,478,467,728)	-

레미콘	93,350,298,811	(1,312,971,430)	92,037,327,381	14,590,806,684	81,877,330,948

골재	13,792,905,250	(12,804,150,500)	988,754,750	(1,704,732,988)	46,665,412,564

아스콘	5,422,145,160	(128,323,657)	5,293,821,503	(334,448,316)	4,839,849,700

레져	1,318,836,674	-	1,318,836,674	(340,998,160)	13,625,164,467

상품도소매	4,871,963,341	(12,500)	4,871,950,841	1,642,257,615	23,608,335,963

유류도소매	99,199,919,666	(8,374,905,757)	90,825,013,909	465,291,235	13,414,715,083

물류운송	13,444,012,125	(12,683,433,292)	760,578,833	(957,723,044)	988,310,026

부동산 개발 및 임대	-	-	-	(42,093,840)	-

합 계	236,660,234,227	(40,553,581,496)	196,106,652,731	9,839,891,458	185,019,118,751

(전반기) (단위:원)

구 분	총매출액	내부매출액	외부매출액	부문손익	유형자산

지주회사	3,247,211,426	(3,220,810,766)	26,400,660	(2,565,919,200)	-

레미콘	60,269,061,545	(1,743,747,527)	58,525,314,018	5,419,602,041	84,986,282,668

골재	11,187,163,250	(10,413,832,500)	773,330,750	(356,172,632)	43,330,810,698

아스콘	5,265,615,879	(2,016,000)	5,263,599,879	10,664,440	5,187,685,762

레져	1,063,721,357	-	1,063,721,357	(435,809,148)	13,968,458,263

상품도소매	9,623,315,610	(140,000)	9,623,175,610	1,923,291,047	24,615,943,538

유류도소매	74,045,150,566	(5,927,210,892)	68,117,939,674	237,515,233	11,723,641,453

물류운송	10,860,710,924	(9,796,732,224)	1,063,978,700	(940,941,041)	2,363,450,699

부동산 개발 및 임대	-	-	-	(6,501,806)	-

합 계	175,561,950,557	(31,104,489,909)	144,457,460,648	3,285,728,934	186,176,273,081

(3) 지역별 부문정보연결실체의 당기와 전기 중 매출액은 각각 196,106,653천원 및 144,457,461천원으로 모두 국내에서 이루어졌습니다.(4) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 연결실체 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 매출액은 없습니다.6. 현금및현금성자산(1) 당반기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	25,395,149	9,990,927

요구불예금	37,100,088,731	40,902,282,665

재무상태표 상 현금및현금성자산	37,125,483,880	40,912,273,592

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말	비 고

상각후원가측정금융자산	1,000	1,000	회사채 담보

단기금융상품	80,000,000	80,000,000	차입금 담보

장기금융상품	33,000,000	33,000,000	당좌개설보증금

합 계	113,001,000	113,001,000

7. 매출채권ㆍ기타수취채권 및 장기매출채권(1) 매출채권ㆍ기타수취채권 및 장기매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권ㆍ기타수취채권 및 장기매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	44,533,043,200	(1,342,449,449)	43,190,593,751	41,720,704,924	(1,095,479,028)	40,625,225,896

기타수취채권	미수금	1,246,877,872	(97,425,249)	1,149,452,623	1,352,549,224	(97,425,249)	1,255,123,975

단기대여금	15,046,596,980	(149,750,000)	14,896,846,980	16,622,737,020	(165,500,000)	16,457,237,020

유동성장기대여금	264,000,000	(2,640,000)	261,360,000	264,000,000	(2,640,000)	261,360,000

미수수익	141,015,644	-	141,015,644	65,594,304	-	65,594,304

소 계	16,698,490,496	(249,815,249)	16,448,675,247	18,304,880,548	(265,565,249)	18,039,315,299

장기매출채권	982,471,326	(978,523,294)	3,948,032	982,471,326	(978,523,294)	3,948,032

기타비유동수취채권	장기대여금	9,911,000,000	(247,610,000)	9,663,390,000	8,598,000,000	(234,480,000)	8,363,520,000

합 계	72,125,005,022	(2,818,397,992)	69,306,607,030	69,606,056,798	(2,574,047,571)	67,032,009,227

매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금은 연결실체가 자산금액을 회수할 수 없다는것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결실체가 자산을 회수할수 없다고 결정하면, 대손충당금은 매출채권 및 기타수취채권과 상계 제거됩니다.

8. 기타자산

당반기말과 전기말 현재 기타자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	3,035,191,958	-	3,234,375,586	-

선급비용	473,277,671	-	392,310,818	-

부가세대급금	96,737,031	-	5,823,709	-

장기선급비용	-	98,328,246	-	118,353,315

합 계	3,605,206,660	98,328,246	3,632,510,113	118,353,315

9. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	2,903,707,442	(848,522,641)	2,055,184,801	2,750,159,825	(732,775,661)	2,017,384,164

제품	84,616,842	-	84,616,842	113,380,383	-	113,380,383

원재료	1,649,527,088	-	1,649,527,088	1,318,313,449	-	1,318,313,449

부재료	200,150,545	-	200,150,545	150,035,351	-	150,035,351

용지	13,737,717,000	-	13,737,717,000	13,737,717,000	-	13,737,717,000

합 계	18,575,718,917	(848,522,641)	17,727,196,276	18,069,606,008	(732,775,661)	17,336,830,347

(2) 당반기 중 재고자산평가손실 115,747천원(전반기: 재고자산평가손실환입 25,968천원)을 인식하였으며 매출원가에서 가산(차감)하였습니다.

10. 기타투자자산

(1) 당반기말와 전기말 현재 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	수 량	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

금현물	-	-	-	329,835,040	307,999,650

미니금현물	-	-	-	154,376,090	137,700,000

수목상품	489주	543,390,721	696,610,000	543,390,721	696,610,000

합 계	543,390,721	696,610,000	1,027,601,851	1,142,309,650

(2) 당반기와 전반기 중 기타투자자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

기 초	1,142,309,650	398,040,000

취 득	-	-

처 분	(445,699,650)	-

평 가	-	(12,860,000)

기 말	696,610,000	385,180,000

(3) 공정가치 측정기타투자자산은 수목상품으로 구성되어 있습니다. 수목상품의 공정가치는 거래사례비교법에 따라 평가하였으며, 수목상품의 공정가치 측정치 696,610천원은 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3 공정가치로 분류되었습니다.

11. 당기손익-공정가치금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

수익증권	-	995,264,924	-	313,020,031

ELS 등	-	2,420,537,438	-	-

지분증권	-	2,631,056,860	-	-

출자금	-	166,800,000	-	166,800,000

합 계	-	6,213,659,222	-	479,820,031

(2) 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

기 초	479,820,031	4,616,199,371

취 득	13,020,278,616	220,000,000

기타증감	-	146,800,000

처 분	(6,689,712,864)	(4,616,199,371)

평 가	(596,726,561)	(311,098)

기 말	6,213,659,222	366,488,902

12. 기타포괄-공정가치금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

지분증권 :

상장주식	5,440,476,730	8,399,200,860

비상장주식	3,953,000	3,953,000

소 계	5,444,429,730	8,403,153,860

채무증권 :

회사채	1,000	1,000

합 계	5,444,430,730	8,403,154,860

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:원)

구 분	취득원가	장부금액	미실현손익(*)

상장주식	3,260,490,573	5,440,476,730	2,179,986,157

비상장주식	3,953,000	3,953,000	-

회사채	135,000,000	1,000	(134,999,000)

합 계	3,399,443,573	5,444,430,730	2,044,987,157

(*) 미실현손익은 법인세 반영전 금액입니다.

(전기말) (단위:원)

구 분	취득원가	장부금액	미실현손익(*)

상장주식	2,831,616,823	8,399,200,860	4,306,296,600

비상장주식	3,953,000	3,953,000	-

회사채	135,000,000	1,000	(134,999,000)

합 계	2,970,569,823	8,403,154,860	4,171,297,600

(*) 미실현손익은 법인세 반영전 금액입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 기타포괄-공정가치금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

기 초	8,403,154,860	8,046,159,179

취 득	459,134,750	1,280,255,000

처 분	(27,339,150)	(1,390,434,000)

기타증감	-	(346,800,000)

평 가	(3,390,519,730)	3,883,564,255

기 말	5,444,430,730	11,472,744,434

13. 상각후원가측정금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

사모사채	105,000,000	105,000,000

손상차손누계액	(104,999,000)	(104,999,000)

합 계	1,000	1,000

(2) 당반기와 전반기 중 상각후원가측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

기 초	1,000	1,000

취 득	-	-

평 가	-	-

기 말	1,000	1,000

14. 투자부동산(1) 당반기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전 기

토 지	건 물	공 장	합 계	토 지	건 물	공 장	합 계

기 초	9,664,660,200	1,995,315,470	175,960,156	11,835,935,826	7,200,680,000	1,484,578,800	207,862,712	8,893,121,512

유형자산 대체	-	-	-	-	1,250,970,000	140,325,978	-	1,391,295,978

취 득	-	-	-	-	-	111,210,000	-	111,210,000

투자부동산평가이익	-	-	-	-	1,213,010,200	259,200,652	(31,902,556)	1,440,308,296

투자부동산평가손실	-	(189,000,000)	(15,424,236)	(204,424,236)	-	-	-	-

기 말	9,664,660,200	1,806,315,470	160,535,920	11,631,511,590	9,664,660,200	1,995,315,430	175,960,156	11,835,935,786

(2) 당기손익으로 인식된 금액당반기에 임대수익 101,869천원(전반기: 34,440천원)을 기타수익으로 인식하였습니다. (3) 공정가치의 측정① 공정가치 서열체계투자부동산의 공정가치는 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근 매매사례금액을 근거로 공정가치모형으로 평가하였습니다. 투자부동산 공정가치 측정치 11,631,512천원은 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3 공정가치로 분류되었습니다.

② 수준3 공정가치투자부동산은 거래사례비교법을 적용하여 평가하였으며, 당반기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	금 액

기 초	11,835,935,826

취 득	-

평가손익	(204,424,236)

기 말	11,631,511,590

(4) 당반기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기 차입금과 관련하여 일부 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석18 참조).

15. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 취득원가와 정부보조금 및 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:원)

과 목	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부가액

토지	104,548,148,093	-	-	104,548,148,093

건물	23,035,151,855	-	(10,539,009,269)	12,496,142,586

구축물	10,069,430,389	-	(3,560,474,273)	6,508,956,116

기계장치	47,649,793,503	(217,965,000)	(30,877,518,571)	16,554,309,932

중기	2,523,984,537	-	(1,359,468,235)	1,164,516,302

차량운반구	17,507,351,059	(74,995,835)	(15,541,613,108)	1,890,742,116

시설장치	13,895,755,482	(618,550,000)	(9,637,438,720)	3,639,766,762

기타유형자산	19,460,010,525	-	(13,547,468,573)	5,912,541,952

사용권자산	26,651,569,587	-	(6,980,333,197)	19,671,236,390

건설중인자산	12,632,758,502	-	-	12,632,758,502

합 계	277,973,953,532	(911,510,835)	(92,043,323,946)	185,019,118,751

(전기말) (단위:원)

과 목	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부가액

토지	104,148,148,093	-	-	104,148,148,093

건물	23,035,151,855	-	(10,127,575,478)	12,907,576,377

구축물	10,044,385,277	-	(3,375,620,977)	6,668,764,300

기계장치	46,886,195,543	(232,826,250)	(28,997,239,021)	17,656,130,272

중기	2,331,520,827	-	(1,252,107,369)	1,079,413,458

차량운반구	17,477,484,045	(86,783,335)	(14,395,812,591)	2,994,888,119

시설장치	13,658,618,320	(690,368,750)	(9,140,306,891)	3,827,942,679

기타유형자산	20,904,924,331	-	(12,929,455,246)	7,975,469,085

사용권자산	22,080,458,816	-	(4,985,263,070)	17,095,195,746

건설중인자산	12,463,043,642	-	-	12,463,043,642

합 계	273,029,930,749	(1,009,978,335)	(85,203,380,643)	186,816,571,771

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:원)

구 분	기 초	취득액(자본적지출 포함)(*1)	처분액	감가상각비	기타증감(*2)	기 말

토지	104,148,148,093	400,000,000	-	-	-	104,548,148,093

건물	12,907,576,377	-	-	(411,433,791)	-	12,496,142,586

구축물	6,668,764,300	21,554,000	-	(184,853,296)	3,491,112	6,508,956,116

기계장치	17,656,130,272	763,597,960	-	(1,865,418,300)	-	16,554,309,932

중기	1,079,413,458	192,463,710	-	(107,360,866)	-	1,164,516,302

차량운반구	2,994,888,119	49,637,900	(4,600,340)	(1,149,183,563)	-	1,890,742,116

시설장치	3,827,942,679	177,838,274	-	(425,313,079)	59,298,888	3,639,766,762

기타유형자산	7,975,469,085	36,117,636	-	(618,013,327)	(1,481,031,442)	5,912,541,952

사용권자산	17,095,195,746	3,794,839,082	(641,043,255)	(3,081,761,640)	2,504,006,457	19,671,236,390

건설중인자산	12,463,043,642	232,504,860	-	-	(62,790,000)	12,632,758,502

합 계	186,816,571,771	5,668,553,422	(645,643,595)	(7,843,337,862)	1,022,975,015	185,019,118,751

(*1) 건설중인자산의 취득액에는 유형자산에 대한 차입원가 이자액 150,005천원이 포함되어 있습니다.(*2) 사용권자산의 기타증감액은 리스변경으로 인식된 금액입니다.

(전반기) (단위:원)

구 분	기 초	취득액(자본적지출 포함)(*1)	처분액	감가상각비	기타증감(*2,*3)	기 말

토지	103,516,862,987	83,071,906	(6,727,800)	-	1,805,911,000	105,399,118,093

건물	12,582,838,704	60,264,324	(96,073,033)	(417,357,077)	1,323,606,020	13,453,278,938

구축물	6,085,690,176	68,800,000	-	(183,919,526)	875,720,000	6,846,290,650

기계장치	17,197,265,491	698,778,580	(13,995,521)	(1,915,452,896)	3,337,205,000	19,303,800,654

중기	1,205,496,906	27,463,643	-	(123,697,534)	25,000,000	1,134,263,015

차량운반구	4,377,742,724	939,601,812	(614,549,761)	(936,689,919)	(79,730,000)	3,686,374,856

시설장치	4,123,010,251	191,521,181	-	(420,146,066)	12,000,000	3,906,385,366

기타유형자산	2,269,727,674	97,014,400	(2,000)	(277,143,501)	61,699,089	2,151,295,662

사용권자산	19,669,455,924	1,875,757,600	(1,047,180,302)	(2,603,454,594)	178,390,181	18,072,968,809

건설중인자산	15,038,247,903	4,688,781,155	-	-	(7,504,532,020)	12,222,497,038

합 계	186,066,338,740	8,731,054,601	(1,778,528,417)	(6,877,861,113)	35,269,270	186,176,273,081

(*1) 건설중인자산의 취득액에는 유형자산에 대한 차입원가 이자액 157,784천원이 포함되어 있습니다.(*2) 사용권자산의 기타증감액은 리스변경으로 인식된 금액입니다.(*3) 기타증금액에는 자산관련 정부보조금 수령액(차량운반구 102,500천원, 시설장치 20,000천원)이 포함되어 있습니다.

(3) 담보제공당반기말 및 전기말 현재 각각 장부금액 142,734,005천원 및 142,596,600천원의 유형자산이 은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석18 참조).

(4) 정부보조금당반기 및 전반기 중 연결실체의 유형자산 관련 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

기 초	1,009,978,335	417,083,333

정부보조금 수령액	-	122,500,000

감가상각비 상계액	(98,467,500)	(52,545,831)

기 말	911,510,835	487,037,502

16. 리스연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	2,726,207,282	1,835,672,588

중기	15,590,887,424	13,746,753,780

차량운반구	1,354,141,684	1,512,769,378

합 계	19,671,236,390	17,095,195,746

리스부채

유동	5,971,279,597	5,697,442,981

비유동	13,566,243,118	11,205,487,882

합 계	19,537,522,715	16,902,930,863

(*) 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다.(2) 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	294,333,424	139,244,651

중기	2,496,808,903	2,197,935,798

차량운반구	290,619,313	266,274,145

합 계	3,081,761,640	2,603,454,594

리스부채에 대한 이자비용(금융비용)	228,893,229	286,934,284

(3) 리스와 관련하여 현금흐름표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

리스의 총 현금유출	2,996,074,636	2,459,563,971

17. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	165,763,271,435	165,601,621,435

감가상각누계액	(24,025,844,698)	(21,839,839,125)

손상차손누계액	(91,095,188,931)	(91,095,188,931)

장부가액	50,642,237,806	52,666,593,379

(2) 당반기 및 전반기의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:원)

구 분	시설물이용권	전신전화가입권	산업재산권	채굴권	운송허가권	영업권	합 계

취득원가 :

기초금액	1,725,197,990	4,504,000	16,455,664	52,415,613,903	262,225,270	111,177,624,608	165,601,621,435

취득금액	-	-	160,000,000	-	-	-	160,000,000

기타증감	-	1,650,000	-	-	-	-	1,650,000

기말금액	1,725,197,990	6,154,000	176,455,664	52,415,613,903	262,225,270	111,177,624,608	165,763,271,435

감가상각누계액 :

기초금액	-	-	-	(21,839,839,125)	-	-	(21,839,839,125)

무형자산상각비	-	-	(2,021,661)	(2,183,983,912)	-	-	(2,186,005,573)

기말금액	-	-	(2,021,661)	(24,023,823,037)	-	-	(24,025,844,698)

손상차손누계액 :

기초금액	-	-	-	-	-	(91,095,188,931)	(91,095,188,931)

기말금액	-	-	-	-	-	(91,095,188,931)	(91,095,188,931)

장부가액 :

기초금액	1,725,197,990	4,504,000	16,455,664	30,575,774,778	262,225,270	20,082,435,677	52,666,593,379

기말금액	1,725,197,990	6,154,000	174,434,003	28,391,790,866	262,225,270	20,082,435,677	50,642,237,806

(전반기) (단위:원)

구 분	시설물이용권	전신전화가입권	산업재산권	채굴권	운송허가권	영업권	합 계

취득원가 :

기초금액	1,502,340,000	6,376,000	16,455,664	52,415,613,903	131,425,270	111,177,624,608	165,249,835,445

취득금액	-	-	-	-	216,900,000	-	216,900,000

처분금액	-	(1,872,000)	-	-	(49,350,000)	-	(51,222,000)

기말금액	1,502,340,000	4,504,000	16,455,664	52,415,613,903	298,975,270	111,177,624,608	165,415,513,445

감가상각누계액 :

기초금액	-	-	-	(17,471,871,300)	-	-	(17,471,871,300)

무형자산상각비	-	-	-	(2,183,983,912)	-	-	(2,183,983,912)

기말금액	-	-	-	(19,655,855,212)	-	-	(19,655,855,212)

손상차손누계액 :

기초금액	-	-	-	-	-	(90,212,931,868)	(90,212,931,868)

기말금액	-	-	-	-	-	(90,212,931,868)	(90,212,931,868)

장부가액 :

기초금액	1,502,340,000	6,376,000	16,455,664	34,943,742,603	131,425,270	20,964,692,740	57,565,032,277

기말금액	1,502,340,000	4,504,000	16,455,664	32,759,758,691	298,975,270	20,964,692,740	55,546,726,365

18. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단기차입금) (단위:원)

차입처	내 역	이자율	당반기말	전기말

(주)국민은행	시설자금	-%	-	2,000,000,000

(주)국민은행	운전자금	1.55%~3.57%	26,500,000,000	24,500,000,000

(주)신한은행	-%~4.09%	11,650,000,000	11,650,000,000

(주)우리은행	3.89%	1,600,000,000	1,600,000,000

농협은행(주)	1.53%~3.45%	5,000,000,000	2,600,000,000

한국산업은행	3.11%~3.94%	17,150,000,000	17,150,000,000

(주)하나은행	2.06%~4.34%	5,282,000,000	4,985,000,000

중소기업은행	1.37%~4.05%	1,990,000,000	1,990,000,000

합 계	69,172,000,000	66,475,000,000

(장기차입금) (단위:원)

차입처	내 역	이자율	당반기말	전기말

(주)하나은행	시설자금	2.66%~4.16%	7,500,000,000	7,500,000,000

농협은행(주)	2.93%	4,400,000,000	4,400,000,000

(주)대구은행	1.86%~3.40%	10,101,570,000	6,000,000,000

(주)대구은행	운전자금	-%	-	5,057,230,000

(주)하나은행	2.83%~3.75%	4,500,000,000	4,700,000,000

(주)국민은행	2.51%~3.59%	11,235,000,000	11,235,000,000

합 계	37,736,570,000	38,892,230,000

차감 : 유동성대체	(18,746,320,000)	(18,696,320,000)

장기차입금	18,990,250,000	20,195,910,000

(2) 당반기말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	금 액

2022.07.01-2023.06.30	18,746,320,000

2023.07.01-2024.06.30	15,711,320,000

2024.07.01-2025.06.30	2,411,320,000

2025.07.01-2026.06.30	867,610,000

합 계	37,736,570,000

(3) 당반기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	104,548,148,093	132,358,000,000	운전자금 및 시설자금	15,885,000,000	(주)신한은행

건축물	19,005,098,702	12,180,000,000	(주)하나은행

기계장치	6,691,166,766	31,500,000,000	(주)국민은행

시설장치	253,333,334	4,400,000,000	농협은행(주)

투자부동산	9,862,975,670	1,990,000,000	중소기업은행

투자부동산	17,150,000,000	한국산업은행

건설중인자산	12,236,258,502	4,800,000,000

단기금융상품	240,000,000	80,000,000	4,704,400,000	(주)대구은행

합 계	152,836,981,067	137,238,000,000	87,809,400,000

지배기업은 종속기업투자주식인 (주)보광산업의 지분증권을 금융기관차입금의 담보로 제공하고 있습니다(관련차입금: (주)신한은행 6,500,000천원, (주)하나은행 7,000,000천원, 담보설정액: (주)신한은행 30,000,000천원, (주)하나은행 14,263,000천원).한편, 연결실체는 기타특수관계자, 주요경영진으로부터 금융기관 차입금 등과 관련하여 지급보증과 유형자산 담보를 제공받고 있습니다(주석36 참조).

19. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	1,722,269,584	844,708,442

예수금	138,304,960	155,721,580

부가세예수금	1,983,871,391	1,793,061,829

합 계	3,844,445,935	2,793,491,851

20. 사채(1) 당반기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당반기말(*)	전기말

무보증사모사채	2020-04-23	2023-04-23	2.92%	5,000,000,000	5,000,000,000

사채할인발행차금	(2,133,712)	(3,412,846)

합 계	4,997,866,288	4,996,587,154

(*) 결산일부터 사채의 상환일까지의 기간이 1년이내에 도래함에 따라 유동부채로 분류하였습니다. (2) 사채의 원리금 상환채무를 담보할 목적으로 보통예금과 상각후원가측정금융자산에 질권이 설정되어 있습니다(주석6 참조).

21. 충당부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

복구충당부채(*1)	-	15,666,312,489	15,666,312,489	-	16,959,517,277	16,959,517,277

(*1) 골재채취업을 영위하고 있으며, 산지관리법 39조에 의하여 복구의무를 부담하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	복구충당부채

당반기	전반기

기 초	16,959,517,277	10,497,750,514

전입액	187,826,654	46,714,990

사용액	-	-

추정변경액	(1,481,031,442)	(10,620,911)

기 말	15,666,312,489	10,533,844,593

22. 자본금과 자본잉여금 및 기타자본구성요소

(1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

주당액면금액	500	500

발행주식수	127,669,525	127,669,525

보통주자본금	63,834,762,500	63,834,762,500

(2) 당반기말와 전기말 중 지배기업의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	127,669,525	(729,517)	126,940,008	85,113,017	(729,517)	84,383,500

유상증자	-	-	-	42,556,508	-	42,556,508

기말 발행주식수	127,669,525	(729,517)	126,940,008	127,669,525	(729,517)	126,940,008

(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	90,282,139,508	90,282,139,508

자기주식처분손익	(289,844,006)	(289,844,006)

기타자본잉여금	493,135,970	492,970,142

기타자본조정	(512,894,867)	-

합 계	89,972,536,605	90,485,265,644

(4) 기타자본구성요소당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

재평가잉여금	126,128,834	126,128,834

기타포괄-공정가치금융자산평가손익(*)	1,747,364,826	3,999,267,756

자기주식	(2,611,176,685)	(2,611,176,685)

합 계	(737,683,025)	1,514,219,905

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다.

23. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	3,984,147,943	3,139,158,336

미처분이익잉여금	(26,963,033,016)	(30,809,025,708)

합 계	(22,978,885,073)	(27,669,867,372)

(2) 당반기와 전반기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

기 초	(27,669,867,372)	(37,972,177,298)

반기순이익	4,536,362,773	1,192,134,512

기타포괄-공정가치금융자산 처분효과(*)	(2,279,043)	94,282,061

확정급여제도의 재측정요소(*)	156,898,569	(8,464,583)

기 말	(22,978,885,073)	(36,694,225,308)

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다.

24. 주당손익

(1) 당반기와 전반기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(기본주당손익) (단위:원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기본주당이익 :

반기순이익	3,815,665,569	4,536,362,773	1,633,377,051	1,192,134,512

가중평균유통보통주식수	126,940,008	126,940,008	126,940,008	111,187,046

기본주당손이익	30	36	13	11

(가중평균유통보통주식수) (단위:주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초 발행보통주식수	127,669,525	127,669,525	85,113,017	85,113,017

유상증자 효과	-	-	42,556,508	26,803,546

자기주식 효과	(729,517)	(729,517)	(729,517)	(729,517)

가중평균유통보통주식수	126,940,008	126,940,008	126,940,008	111,187,046

(2) 당반기와 전반기 중 희석성 잠재적보통주가 없어 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익당반기와 전반기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:원)

구 분	지주회사	레미콘 및 아스콘	골 재	레 져	상품도소매	유류도소매	물류운송	합 계

재화 또는 용역의 유형

상품매출	-	283,093,519	-	-	4,871,950,841	90,699,401,799	-	95,854,446,159

제품매출	-	97,021,307,078	988,754,750	-	-	-	-	98,010,061,828

스파매출	-	-	-	1,318,836,674	-	-	-	1,318,836,674

운송수익	-	-	-	-	-	-	759,978,833	759,978,833

배당금수익	10,368,840	-	-	-	-	-	-	10,368,840

기 타	-	26,748,287	-	-	-	125,612,110	600,000	152,960,397

합 계	10,368,840	97,331,148,884	988,754,750	1,318,836,674	4,871,950,841	90,825,013,909	760,578,833	196,106,652,731

지리적 시장

국내	10,368,840	97,331,148,884	988,754,750	1,318,836,674	4,871,950,841	90,825,013,909	760,578,833	196,106,652,731

재화나 용역의 이전시기

한 시점에 이전하는 재화	10,368,840	97,331,148,884	988,754,750	-	4,871,950,841	90,825,013,909	760,578,833	194,787,816,057

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	-	-	1,318,836,674	-	-	-	1,318,836,674

합 계	10,368,840	97,331,148,884	988,754,750	1,318,836,674	4,871,950,841	90,825,013,909	760,578,833	196,106,652,731

(전반기) (단위:원)

구 분	지주회사	레미콘 및 아스콘	골 재	레 져	상품도소매	유류도소매	물류운송	합 계

재화 또는 용역의 유형

상품매출	-	453,140,626	-	-	9,623,175,610	68,117,939,674	-	78,194,255,910

제품매출	-	63,297,662,171	773,330,750	-	-	-	-	64,070,992,921

스파매출	-	-	-	1,063,721,357	-	-	-	1,063,721,357

운송수익	-	-	-	-	-	-	1,062,688,378	1,062,688,378

배당금수익	26,400,660	-	-	-	-	-	-	26,400,660

기 타	-	38,111,100	-	-	-	-	1,290,322	39,401,422

합 계	26,400,660	63,788,913,897	773,330,750	1,063,721,357	9,623,175,610	68,117,939,674	1,063,978,700	144,457,460,648

지리적 시장

국내	26,400,660	63,788,913,897	773,330,750	1,063,721,357	9,623,175,610	68,117,939,674	1,063,978,700	144,457,460,648

재화나 용역의 이전시기

한 시점에 이전하는 재화	26,400,660	63,788,913,897	773,330,750	-	9,623,175,610	68,117,939,674	1,063,978,700	143,393,739,291

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	-	-	1,063,721,357	-	-	-	1,063,721,357

합 계	26,400,660	63,788,913,897	773,330,750	1,063,721,357	9,623,175,610	68,117,939,674	1,063,978,700	144,457,460,648

26. 성격별 비용

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별비용

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	-	-	50,406,237,119	92,605,431,724	50,406,237,119	92,605,431,724

원재료의 사용액	-	-	24,486,347,120	45,506,447,196	24,486,347,120	45,506,447,196

종업원급여	2,973,608,887	5,478,070,748	2,744,634,583	5,305,815,220	5,718,243,470	10,783,885,968

감가상각비와 기타상각비	612,451,510	1,698,040,310	4,410,873,717	8,331,303,125	5,023,325,227	10,029,343,435

기타비용	2,239,025,376	3,884,618,428	12,909,288,311	23,457,034,522	15,148,313,687	27,341,652,950

합 계	5,825,085,773	11,060,729,486	94,957,380,850	175,206,031,787	100,782,466,623	186,266,761,273

(전반기) (단위:원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별비용

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	-	-	40,743,571,881	74,696,389,455	40,743,571,881	74,696,389,455

원재료의 사용액	-	-	15,658,003,735	29,332,767,476	15,658,003,735	29,332,767,476

종업원급여	2,843,496,320	5,555,641,328	1,820,345,602	3,639,947,235	4,663,841,922	9,195,588,563

감가상각비와 기타상각비	665,875,671	1,453,917,338	3,804,821,199	7,607,927,687	4,470,696,870	9,061,845,025

기타비용	2,485,005,750	4,466,367,680	8,313,087,165	14,418,773,515	10,798,092,915	18,885,141,195

합 계	5,994,377,741	11,475,926,346	70,339,829,582	129,695,805,368	76,334,207,323	141,171,731,714

27. 종업원급여

(1) 연결실체의 확정급여채무 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(확정급여부채) (단위:원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,344,394,691	5,924,295,450

사외적립자산의 공정가치	(827,177,788)	(806,767,933)

재무상태표상 순확정급여부채	5,517,216,903	5,117,527,517

재무상태표상 순확정급여자산	(112,572,631)	(118,238,016)

(기타 종업원급여 관련 부채) (단위:원)

구 분	당반기말	전기말

유급휴가에 대한 부채(*)	1,062,207,290	953,039,651

(*) 유급휴가에 대한 부채는 기타지급채무(미지급비용)에 계상되어 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

기 초	5,924,295,450	5,878,178,292

관계사 전출	-	(6,319,980)

당기근무원가	828,829,360	689,360,943

이자비용	72,405,815	40,937,328

확정급여제도의 재측정요소	(300,127,049)	27,135,150

퇴직금지급액	(181,008,885)	(304,608,029)

기 말	6,344,394,691	6,324,683,704

(3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

기 초	925,005,949	883,616,546

이자수익	8,606,940	6,464,368

불입액	10,000,000	-

확정급여제도의 재측정요소	(3,862,470)	(3,278,743)

기 말	939,750,419	886,802,171

(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

예치금(*)	939,750,419	925,005,949

(*) 상기 예치금은 원리금이 보장되는 정기예금입니다.

28. 판매비와관리비당반기 및 전반기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	2,315,165,687	4,333,479,189	2,276,714,038	4,503,743,906

퇴직급여	322,988,502	521,586,620	246,657,669	472,109,423

복리후생비	335,454,698	623,004,939	320,124,613	579,787,999

임차료	29,077,890	47,689,956	76,000,666	121,514,205

접대비	177,512,886	418,809,780	146,751,293	386,939,499

감가상각비	610,429,849	1,696,018,649	665,875,671	1,453,917,338

무형자산상각비	2,021,661	2,021,661	-	-

경상연구개발비	2,251,000	4,135,000	2,568,000	11,167,000

수선비	19,651,973	24,348,773	3,821,138	16,995,203

세금과공과	493,744,871	612,825,535	437,722,657	558,793,766

광고선전비	25,286,455	37,333,818	9,929,400	15,025,764

대손상각비	234,229,394	246,970,421	104,475,441	14,812,573

차량유지비	120,936,082	212,358,797	690,029,752	1,253,087,970

교육훈련비	45,000	860,000	788,000	1,238,000

여비교통비	16,839,630	30,005,970	14,309,515	27,995,845

운반비	307,681,878	625,028,284	382,444,772	695,549,083

보험료	39,515,766	126,959,256	100,924,740	202,005,014

통신비	20,554,330	40,087,956	18,475,712	42,012,278

수도광열비	21,401,720	47,740,609	12,590,345	36,347,464

전력비	13,617,080	31,446,815	13,173,746	32,221,823

소모품비	40,801,693	91,846,067	32,160,964	68,658,782

지급수수료	662,340,938	1,255,658,661	427,572,269	953,143,355

협회비	8,777,000	21,505,000	7,001,000	20,549,000

도서인쇄비	3,002,410	6,009,680	2,685,250	5,739,486

잡비	1,757,380	2,998,050	1,581,090	2,571,570

합 계	5,825,085,773	11,060,729,486	5,994,377,741	11,475,926,346

29. 금융수익과 금융비용(1) 당반기와 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융상품	기타포괄-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융상품	합 계

이자수익	-	-	791,959,815	791,959,815

당기손익-공정가치금융자산평가이익	16,932,840	-	-	16,932,840

당기손익-공정가치금융자산처분이익	821,053,176	-	-	821,053,176

파생상품평가이익	83,830,620	-	-	83,830,620

배당금수익	2,051,176	38,687,130	-	40,738,306

장기금융상품처분이익	4,624,217	-	-	4,624,217

합 계	928,492,029	38,687,130	791,959,815	1,759,138,974

(전반기) (단위:원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융상품	기타포괄-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융상품	합 계

이자수익	-	-	779,181,093	779,181,093

당기손익-공정가치금융자산처분이익	39,820,631	39,820,631

파생상품평가이익	65,357,704	-	-	65,357,704

배당금수익	-	24,978,120	-	24,978,120

금융보증수익	-	6,525,528	6,525,528

합 계	105,178,335	24,978,120	785,706,621	915,863,076

(2) 당반기와 전반기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융상품	상각후원가 측정 금융부채	기 타	합 계

이자비용	-	1,369,282,219	416,719,883	1,786,002,102

단기금융상품처분손실	-	106,237	-	106,237

장기금융상품평가손실	2,573,977	-	-	2,573,977

당기손익-공정가치금융자산평가손실	613,659,401	-	-	613,659,401

금융보증비용	-	6,319,807	6,319,807

합 계	616,233,378	1,369,388,456	423,039,690	2,408,661,524

(전반기) (단위:원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융상품	상각후원가 측정 금융부채	기 타	합 계

이자비용	-	1,381,829,383	333,649,274	1,715,478,657

당기손익-공정가치금융자산평가손실	311,098	-	-	311,098

당기손익-공정가치금융자산평가처분	14,455	-	-	14,455

장기금융상품평가손실	13,425,827	-	-	13,425,827

합 계	13,751,380	1,381,829,383	333,649,274	1,729,230,037

30. 기타수익과 기타비용당반기 및 전반기의 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(기타수익) (단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타투자자산평가이익	-	-	9,740,000	-

유형자산처분이익	6,125,978	6,401,843	249,091,308	500,505,388

투자부동산평가이익	-	-	227,481,027	224,166,667

외화환산이익	3,307,230	4,946,579	-	6,840,069

기타투자자산처분이익	-	37,422,350	-	-

무형자산처분이익	-	-	-	8,250,000

기타운송수익	-	658,230	11,982,200	17,504,600

기타의대손상각비환입	360,000	2,620,000	162,160,000	174,770,000

임대료수익	89,635,901	174,450,353	152,731,895	301,633,329

수수료수익	4,154,245	9,685,165	42,350,904	49,819,471

잡이익	53,967,180	296,036,870	70,721,172	281,335,162

합 계	157,550,534	532,221,390	926,258,506	1,564,824,686

(기타비용) (단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

외화환산손실	-	-	601,889	503,186

유형자산처분손실	134,334	818,522	868,750	5,996,550

투자부동산평가손실	196,660,015	204,424,236	-	17,161,278

기부금	900,000	2,300,000	900,000	2,300,000

보험료	12,435,150	24,933,230	22,891,579	22,891,579

기타투자자산평가손실	-	-	-	12,860,000

잡손실	56,909,438	115,078,581	225,725,669	262,736,170

합 계	267,038,937	347,554,569	250,987,887	324,448,763

31. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기의 평균유효세율은 22.69%(전반기: 25.79%)입니다.

32. 금융상품의 범주별 분류당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(금융자산) (단위:원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄-공정가치 측정 금융자산

현금및현금성자산	-	37,125,483,880	-	-	40,912,273,592	-

파생상품자산-이자율스왑	160,967,471	-	-	77,136,851	-	-

단기금융상품	-	1,240,000,000	-	-	720,000,000	-

당기손익-공정가치금융자산	유동	-	-	-	-	-	-

비유동	6,213,659,222	-	-	479,820,031	-	-

상각후원가측정금융자산	-	1,000	-	-	1,000	-

매출채권	-	43,190,593,751	-	-	40,625,225,896	-

기타수취채권	미수금	-	1,149,452,623	-	-	1,255,123,975	-

단기대여금	-	14,896,846,980	-	-	16,457,237,020	-

유동성장기대여금	-	261,360,000	-	-	261,360,000	-

미수수익	-	141,015,644	-	-	65,594,304	-

소 계	-	16,448,675,247	-	-	18,039,315,299	-

장기금융상품	1,010,436,397	627,463,305	-	1,593,137,417	550,213,625	-

기타비유동금융자산	보증금	-	2,536,712,450	-	-	2,805,514,253	-

장기매출채권	-	3,948,032	-	-	3,948,032	-

기타비유동수취채권	장기대여금	-	9,663,390,000	-	-	8,363,520,000	-

기타포괄-공정가치금융자산	-	-	5,444,430,730	-	-	8,403,154,860

합 계	7,385,063,090	110,836,267,665	5,444,430,730	2,150,094,299	112,020,011,697	8,403,154,860

(금융부채) (단위:원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타부채

매입채무	-	7,553,345,425	-	-	9,365,487,276	-

단기차입금	-	69,172,000,000	-	-	66,475,000,000	-

금융보증부채	유동	-	-	16,719,491	-	-	10,399,684

기타지급채무	미지급금	-	6,380,309,822	-	-	7,050,261,652	-

미지급비용	-	3,042,108,389	-	-	2,702,069,633	-

소 계	-	9,422,418,211	-	-	9,752,331,285	-

기타유동금융부채	임대보증금	-	1,551,000,000	-	-	1,516,000,000	-

특별회원보증금	-	1,535,435,000	-	-	1,580,205,000	-

소 계	-	3,086,435,000	-	-	3,096,205,000	-

회사채	유동	-	4,997,866,288	-	-	-	-

비유동	-	-	-	-	4,996,587,154	-

장기차입금	유동	-	18,746,320,000	-	-	18,696,320,000	-

비유동	-	18,990,250,000	-	-	20,195,910,000	-

리스부채	유동	-	-	5,971,279,597	-	-	5,697,442,981

비유동	-	-	13,566,243,118	-	-	11,205,487,882

기타비유동금융부채	특별회원보증금	-	213,000,000	-	-	132,000,000	-

임대보증금	-	476,000,000	-	-	498,000,000	-

소 계	-	689,000,000	-	-	630,000,000	-

합 계	-	132,657,634,924	19,554,242,206	-	133,207,840,715	16,913,330,547

33. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 서열체계

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

구 분	특 성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄-공정가치 측정 금융자산

상장주식	5,440,476,730	-	-	5,440,476,730

회사채	-	-	1,000	1,000

소 계	5,440,476,730	-	1,000	5,440,477,730

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	-	-	995,264,924	995,264,924

ELS 등	61,750,000	2,358,787,438	-	2,420,537,438

지분증권	2,631,056,860	-	-	2,631,056,860

출자금	-	-	166,800,000	166,800,000

파생상품자산-이자율스왑	-	160,967,471	-	160,967,471

장기금융상품(저축성보험 등)	-	-	1,010,436,397	1,010,436,397

소 계	2,692,806,860	2,519,754,909	2,172,501,321	7,385,063,090

합 계	8,133,283,590	2,519,754,909	2,172,502,321	12,825,540,820

(전기말) (단위:원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄-공정가치 측정 금융자산

상장주식	8,399,200,860	-	-	8,399,200,860

회사채	-	-	1,000	1,000

소 계	8,399,200,860	-	1,000	8,399,201,860

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	-	-	313,020,031	313,020,031

출자금	-	-	166,800,000	166,800,000

파생상품자산-이자율스왑	-	77,136,851	-	77,136,851

장기금융상품(저축성보험 등)	-	-	1,593,137,417	1,593,137,417

소 계	-	77,136,851	2,072,957,448	2,150,094,299

합 계	8,399,200,860	77,136,851	2,072,958,448	10,549,296,159

당반기와 전반기 중 수준1과 수준2간의 유의적인 이동은 없습니다.

(3) 연결실체는 상각후원가로 인식된 자산 및 상각후원가로 인식된 부채(리스부채 포함)는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 수준2의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당반기말	전기말

파생상품자산-이자율스왑	160,967,471	77,136,851	현금흐름할인모형	할인율

ELS 등	2,358,787,438	-	기타	주가지수 등

(5) 당반기외 전반기 중 수준3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:원)

구 분	금융자산

기타포괄-공정가치	당기손익-공정가치	합 계

채무증권	저축성보험 등	출자금	수익증권

기초잔액	1,000	1,593,137,417	166,800,000	313,020,031	2,219,814,979

총포괄손익	-	(2,573,977)	-	(10,824,413)	(20,946,128)

당기손익에 포함된 손익	-	(2,573,977)	-	(10,824,413)	(20,946,128)

기타포괄손익에 포함된 손익	-	-	-	-	-

취득, 처분, 전환, 상환 등	-	(580,127,043)	-	693,069,306	112,942,263

취득 등	-	215,717,170	-	693,069,306	908,786,476

처분 등	-	(795,844,213)	-	-	(795,844,213)

기말잔액	1,000	1,010,436,397	166,800,000	995,264,924	2,172,502,321

(전반기) (단위:원)

구 분	금융자산

기타포괄-공정가치	당기손익-공정가치	합 계

지분증권	채무증권	저축성보험 등	출자금

기초잔액	1,067,014,384	1,000	1,152,799,595	-	2,219,814,979

총포괄손익	-	-	(20,946,128)	-	(20,946,128)

당기손익에 포함된 손익	-	-	(20,946,128)	-	(20,946,128)

기타포괄손익에 포함된 손익	-	-	-	-	-

취득, 처분, 전환, 상환 등	(346,800,000)	-	185,174,172	166,800,000	5,174,172

취득 등	-	-	185,174,172	20,000,000	205,174,172

기타	(346,800,000)	-	-	146,800,000	(200,000,000)

기말잔액	720,214,384	1,000	1,317,027,639	166,800,000	2,204,043,023

(6) 당반기말과 전기말 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

당반기말	전기말

금융자산

출자금	166,800,000	166,800,000	순자산가치평가법	순자산가치 등	-

수익증권	995,264,924	313,020,031	순자산가치평가법	순자산가치 등	-

회사채	1,000	1,000	현금흐름할인모형	성장률	-

저축성보험 등	1,010,436,397	1,593,137,417	해지환급금	보증이율,공시이율	보증이율,공시이율이 증가(감소)한다면 해지환급금은 증가(감소)할 것입니다

(7) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한, 당반기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

34. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성 대체	1,205,660,000	-

장기대여금의 유동성 대체	-	261,360,000

건설중인자산의 본계정 대체	62,790,000	7,494,532,020

사용권자산의 취득/처분/기타증감	5,657,802,284	1,006,967,479

회사채의 유동성 대체	4,997,866,288	-

기타비유동금융부채의 유동성 대체	84,000,000	-

리스부채의 유동성대체	2,452,415,029	-

기타포괄-공정가치금융자산 평가	3,390,519,730	3,883,564,255

투자부동산 대물변제	-	111,210,000

(2) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:원)

구 분	기 초	현금흐름 변동	비현금 변동	기 말

유동성 대체	사채상각액	기 타

단기차입금	66,475,000,000	2,697,000,000	-	-	69,172,000,000

장기차입금	20,195,910,000	-	(1,205,660,000)	-	-	18,990,250,000

유동성장기차입금	18,696,320,000	(1,155,660,000)	1,205,660,000	-	-	18,746,320,000

회사채	4,996,587,154	-	(4,997,866,288)	1,279,134	-	-

유동성회사채	-	-	4,997,866,288	-	-	4,997,866,288

기타유동금융부채	3,096,205,000	(93,770,000)	84,000,000	-	-	3,086,435,000

기타비유동금융부채	630,000,000	143,000,000	(84,000,000)	-	-	689,000,000

유동성리스부채	5,697,442,981	(2,996,074,636)	2,452,967,114	-	816,944,138	5,971,279,597

리스부채	11,205,487,882	-	(2,452,967,114)	-	4,813,722,350	13,566,243,118

(전반기) (단위:원)

구 분	기 초	현금흐름 변동	비현금 변동	기 말

유동성 대체	사채상각액	기 타

단기차입금	72,780,613,772	22,386,228	-	-	-	72,803,000,000

장기차입금	28,957,230,000	(668,000,000)	(487,660,000)	-	-	27,801,570,000

유동성장기차입금	18,504,153,342	(7,295,493,342)	487,660,000	-	-	11,696,320,000

회사채	4,994,071,168	-	-	1,241,797	-	4,995,312,965

기타유동금융부채	200,000,000	-	-	-	(200,000,000)	-

기타비유동금융부채	3,757,723,000	(93,479,000)	-	-	200,000,000	3,864,244,000

유동성리스부채	5,188,210,379	(2,459,563,971)	2,305,291,222	-	372,168,613	5,406,106,243

리스부채	14,322,767,412	-	(2,305,291,222)	-	504,879,326	12,522,355,516

35. 우발부채와 약정사항(1) 당반기말 현재 연결실체가 금융회사와 체결한 주요 금융거래의 약정 한도금액 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

금융회사	약정내용	한도금액	실행금액

중소기업은행	일반자금대출	4,150,000,000	1,990,000,000

(주)대구은행	일반자금대출	1,000,000,000	-

(주)하나은행	일반자금대출	9,260,000,000	5,282,000,000

(주)신한은행	원화지급보증	300,000,000	45,000,000

(주)우리은행	일반자금대출	1,600,000,000	1,600,000,000

농협은행(주)	일반자금대출	5,000,000,000	5,000,000,000

(주)신한은행	일반자금대출	22,885,000,000	22,885,000,000

한국산업은행	일반자금대출	17,150,000,000	17,150,000,000

(주)국민은행	일반자금대출	31,000,000,000	31,000,000,000

농협은행(주)	시설자금대출	4,400,000,000	4,400,000,000

(주)하나은행	시설자금대출	7,500,000,000	7,500,000,000

(주)하나은행	채권담보대출	300,000,000	-

(주)대구은행	시설자금대출	13,000,000,000	10,101,570,000

(주)우리은행	전자매출채권담보대출	500,000,000	-

합 계	118,045,000,000	106,953,570,000

(2) 당반기말 현재 연결실체는 연결실체의 주요 거래처에 8,550,000천원의 토지ㆍ건물 등을 영업담보로 제공하고 있습니다.

(3) 연결실체는 하자보증 및 이행보증과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 32,276,506천원의 지급보증을 제공받아 거래처에 제공하고 있습니다.

(4) 파생상품연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑 계약을 체결하였습니다. 연결실체는 동 거래에 대하여 위험회피회계를 적용하고 있지 아니하며, 매매목적 거래로써 회계처리하고 있습니다.

당반기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

금융기관	계약체결일	계약만기일	계약금액	원 금	이 자

(주)하나은행	2020-07-20	2023-07-20	7,000,000,000	-	KRW CD(90일) 3M+1.68% 수취 고정 2.66% 지급

(6) 타인에게 제공한 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공받은자	제공한 내역	지급보증금액/ 담보설정액	담보제공처 및 지급보증처

(주)에이치씨기초소재	지급보증	1,018,080,000	농협은행(주)

36. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 연결실체와 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명

기타특수관계자	(주)보광홀딩스, (주)보광산업개발, (주)에이치씨부광아스콘, (주)에이치씨씨앤엘, (주)에이치씨부광산업, (주)에이치씨렌트카, (주)피비, (주)에이치씨이앤브이,
(주)에이치씨솔라, (주)에이치씨케미칼, (주)보광세라믹스, (주)비산물류,(주)태왕산업개발, (주)케이더블유개발, 팔공인터내셔날(주) 등

주요 경영진	박철웅, 박춘만, 박춘호, 박병준, 박병윤 등

(2) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	자 산	부 채

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	(주)보광홀딩스	857,665,100	4,025,000,000	-	159,683,425	23,709,400

(주)에이치씨부광산업	83,608,690	-	1,650,000	-	25,000,000

(주)에이치씨씨앤엘	-	-	178,596	3,956,871,159	13,723,690

(주)에이치씨이앤브이	7,986,816	615,000,000	-	-	6,475,392

(주)보광산업개발	546,329,518	-	162,732,400	5,336,620	-

(주)에이치씨부광아스콘	31,097,680	-	1,650,000	-	25,000,000

(주)에이치씨렌트카	4,474,324	3,040,000,000	903,588,950	-	1,411,394,756

(주)피비	-	8,700,000,000	800,000,000	-	765,806,595

(주)비산물류	358,232	-	431,800	-	1,376,987,516

(주)에이치씨케미칼	-	-	123,560	-	78,002,544

(주)에이치씨솔라	-	-	-	-	5,000,000

엠에이치물류	-	-	-	-	691,090,641

이에이치물류	-	-	-	-	6,766,820,720

제이와이물류	-	-	-	-	5,785,278,176

팔공인터내셔널(주)	-	-	735,900	-	39,435,000

주요경영진	-	-	119,617,520	-	100,527,477

합 계	1,531,520,360	16,380,000,000	1,990,708,726	4,121,891,204	17,114,251,907

(전기말) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	자 산	부 채

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	(주)보광홀딩스	90,729,699	4,260,000,000	732,467,699	190,248,025	-

(주)에이치씨부광산업	75,662,684	-	1,650,000	-	25,000,000

(주)에이치씨씨앤엘	-	-	50,435	3,270,118,475	10,000,000

(주)에이치씨이앤브이	5,430,189	980,000,000	-	-	7,811,496

(주)보광산업개발	684,055,870	-	-	115,886,120	-

(주)에이치씨부광아스콘	310,399,870	-	3,631,320	104,377,020	25,000,000

(주)에이치씨렌트카	1,027,805	2,450,000,000	875,708,950	-	1,561,223,400

(주)피비	-	8,420,000,000	800,000,000	-	789,034,817

(주)비산물류	225,788	-	374,000	-	752,958,736

(주)에이치씨케미칼	-	-	167,560	-	132,928,759

(주)에이치씨솔라	-	-	-	-	5,000,000

엠에이치물류	-	-	-	-	812,166,117

이에이치물류	-	-	-	-	6,560,229,698

제이와이물류	-	-	-	-	4,199,553,591

주요경영진	-	-	88,035,920	-	123,300,186

합 계	1,167,531,905	16,110,000,000	2,502,821,784	3,680,629,640	15,037,052,800

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	매출 등	매입 등

매 출	임대료수익	유형자산 처분	이자수익/기타수익	매 입	유형자산 취득	기타매입/기타비용

기타 특수관계자	(주)보광홀딩스	230,797,942	-	-	94,685,013	936,979,250	-	-

(주)에이치씨부광산업	205,887,077	9,000,000	-	393,030	-	-	-

(주)에이치씨씨앤엘	-	573,800	-	-	23,759,839,880	-	2,355,500

(주)에이치씨이앤브이	12,684,993	-	-	18,635,671	-	-	26,870,760

(주)보광산업개발	1,987,334,734	-	-	265,200	60,200,117	160,000,000	6,600,000

(주)에이치씨부광아스콘	320,356,984	9,000,000	-	-	63,284,526	-	-

(주)에이치씨렌트카	4,720,569	5,700,000	-	69,633,322	6,450,000	224,013,004	71,197,422

(주)피비	-	-	-	204,362,885	-	-	15,771,778

(주)비산물류	1,599,759	2,040,000	-	-	-	-	102,669,873

(주)에이치씨케미칼	-	237,600	-	-	-	-	661,012,104

엠에이치물류	-	-	-	-	-	-	8,624,524

이에이치물류	-	-	-	-	-	1,318,288,069	304,732,658

제이와이물류	-	-	-	-	-	1,318,288,069	231,587,913

팔공인터내셔널(주)	-	4,014,000	-	-	-	-	187,160,000

주요경영진	-	-	-	849,329	-	-	10,645,480

합 계	2,763,382,058	30,565,400	-	388,824,450	24,826,753,773	3,020,589,142	1,629,228,012

(전반기) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	매출 등	매입 등

매 출	임대료수익	유형자산 처분	이자수익/기타수익	매 입	유형자산 취득	기타매입/기타비용

기타 특수관계자	(주)보광홀딩스	169,729,273	-	-	107,624,247	1,240,875,250	-	21,500,000

(주)에이치씨부광산업	152,800,833	9,000,000	-	-	-	-	12,547,613

(주)에이치씨씨앤엘	-	297,440	70,000,000	-	13,757,968,538	-	2,826,251

(주)에이치씨이앤브이	-	-	125,300,000	11,954,958	-	-	9,651,600

(주)보광산업개발	2,934,856,716	-	-	16,438,600	141,674,955	-	-

(주)에이치씨부광아스콘	416,445,178	9,000,000	-	1,066,000	40,733,877	-	226,849

(주)에이치씨렌트카	4,123,660	5,700,000	-	55,743,753	-	1,253,595,543	77,532,292

(주)피비	-	-	-	185,617,534	-	-	16,699,906

(주)비산물류	895,794	2,040,000	-	-	-	-	154,664,439

(주)에이치씨케미칼	-	237,600	-	-	-	-	605,805,463

(주)피에이치에스	-	2,408,400	-	-	-	-	14,663,730

엠에이치물류	-	-	-	-	-	116,482,707	12,454,244

이에이치물류	-	-	-	-	-	-	232,887,745

제이와이물류	-	-	-	-	-	-	196,091,544

팔공인터내셔널(주)	-	4,014,000	-	-	-	-	175,320,000

주요경영진	-	-	255,000,000	680,405	-	-	37,132,411

합 계	3,678,851,454	32,697,440	450,300,000	379,125,497	15,181,252,620	1,370,078,250	1,570,004,087

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	대 여 금	차 입 금	지분증권의 취득

대 여	회 수	차 입	상 환

기타특수관계자	(주)보광홀딩스	1,305,000,000	1,540,000,000	-	-	-

(주)에이치씨이앤브이	115,000,000	480,000,000	-	-	-

(주)에이치씨렌트카	1,555,000,000	965,000,000	-	-	-

(주)피비	2,955,000,000	2,675,000,000	-	-	-

주요경영진	332,000	432,000	-	-	2,655,371,600

합 계	5,930,332,000	5,660,432,000	-	-	2,655,371,600

(전반기) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	대 여 금	차 입 금	지분증권의 취득

대 여	회 수	차 입	상 환

기타특수관계자	(주)보광홀딩스	1,320,000,000	875,000,000	-	-	-

(주)에이치씨부광산업	-	-	90,000,000	90,000,000	-

(주)에이치씨씨앤엘	-	-	50,000,000	-	-

(주)에이치씨이앤브이	1,760,000,000	1,340,000,000	-	-	-

(주)에이치씨부광아스콘	-	-	-	75,000,000	-

(주)에이치씨렌트카	1,345,000,000	430,000,000	-	-	-

(주)피비	1,480,000,000	215,000,000	-	-	-

합 계	5,905,000,000	2,860,000,000	140,000,000	165,000,000	-

(5) 상기 특수관계자에 대한 매출채권 및 대여금 17,911,520천원(전기 17,277,532천원)에 대하여 연결실체가 당기 중 인식한 대손상각비(환입) 6,340천원(전기 55,488천원)이며, 당반기말 설정된 대손충당금은 179,115천원(전기말 172,775천원) 입니다.(6) 당반기와 전반기 중 주요 경영진과의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전반기말

3개월	누 적	3개월	누 적

단기종업원급여	1,024,715,848	2,052,706,946	966,390,043	1,896,635,604

퇴직급여	109,891,510	239,854,439	91,099,910	177,447,288

합 계	1,134,607,358	2,292,561,385	1,057,489,953	2,074,082,892

(7) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계 구분	특수관계자명	제공한 내역	지급보증액/ 담보설정액	지급보증처/ 담보제공처

기타특수관계자	(주)보광산업개발	부동산	2,568,000,000	(주)하나은행

(주)에이치씨부광아스콘	부동산	1,500,000,000	(주)국민은행

지급보증	477,600,000	(주)하나은행

(주)에이치씨씨앤엘	지급보증	600,000,000	(주)하나은행

합 계	지급보증	1,077,600,000

부동산	4,068,000,000

연결실체는 위의 금융기관차입금 이 외에 기타특수관계자인 (주)에이치씨이엔브이의 계약이행과 관련하여 4,400,000천원을 한도로 보증을 제공하고 있습니다.

(8) 당반기말 현재 차입금담보와 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	특수관계자명	보증금액	보증내역

금융기관	내 역

기타특수관계자	(주)보광홀딩스	4,800,000,000	(주)신한은행	부동산

주요경영진	8,610,000,000	(주)하나은행	지급보증

192,000,000	(주)우리은행

360,000,000	(주)신한은행

15,840,000,000	(주)대구은행

1,992,000,000	중소기업은행

5,524,000,000	한국산업은행

합 계	37,318,000,000

연결실체는 위의 금융기관차입금 외에 주요경영진 및 기타특수관계자인 (주)보광홀딩스로부터 9,609,670천원을 한도로 보증을 제공받아 서울보증보험(주)에 제공하고 있으며, 영업담보와 관련하여 특수관계자인 임원 및 주주로부터 담보(채권 최고 한도액 : 400,000천원)로 제공받고 있습니다.