HC홈센타 사업보고서 (2016.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 홈센타홀딩스(구, 주식회사 홈센타)(이하 "지배기업")는 1988년 7월에 소방설비공사를 사업목적으로 경상북도 구미시에서 주식회사 동화소방으로 설립되어 2016년 9월에 현재의 상호인 주식회사 홈센타홀딩스로 변경하였습니다.지배기업은 2007년에 본사를 대구 북구 노원동으로 이전하였으며, 2004년 12월 10일에 한국자산관리공사로부터 대구광역시 남구 봉덕동 소재 구, 보성스파월드 부동산을 매입하고 2005년 8월부터 홈스파월드를 개장하여 운영하고 있습니다.한편, 지배기업은 2016년 9월 1일을 분할기일로 하여, 레미콘 제조 및 판매 사업부를물적분할의 방법으로 분할하였으며 당기말 현재 비금융 지주업, 위생금구, 타일 등 건설자재판매업, 체육시설 운영 레져사업을 목적사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 이사회는 2015년 4월 1일자로 설비공사사업부문을 매각하기로 의사결정하였으며 관련 손익은 세후중단영업손익으로 분 류되었습니다( 주석 9참조 ).지배기업은 2002년 7월 11일자로 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장하였고, 당기말 현재 지배기업의 납입자본금은 20,356,877천원이며, 주요 주주는 박병준(15.18%), 박진모외 9명(29.05%), (주)보광산업(6.24%), (주)피비(2.49%)으로 구성되어 있습니다.2016년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 개요

(단위 : 원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당기말	전기말	사용재무제표일

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)보광산업(*1)	한국	골재채취 및레미콘 및 아스콘 제조, 판매	41.17%	131,636,627,468	-%	-	12월 31일

(주)홈센타(*2)	한국	레미콘 제조, 판매	100.00%	22,931,650,723	-%	-	12월 31일

(주)보광레미콘	한국	레미콘 제조, 판매	100.00%	9,194,719,534	100.00%	9,187,573,197	12월 31일

(주)대동산업	한국	레미콘 제조, 판매	100.00%	9,881,717,780	100.00%	9,885,029,255	12월 31일

(주)보광알엠씨	한국	레미콘 제조, 판매	100.00%	5,106,173,820	100.00%	6,019,883,716	12월 31일

(주)대하상사(*3)	한국	유류 도소매	100.00%	2,669,380,000	-%	-	12월 31일

(주)홈센타레미콘(*4)	한국	레미콘 제조, 판매	100.00%	50,000,000	-%	-	12월 31일

(주)비케이(*5)	한국	레미콘 제조, 판매	-%	-	100.00%	3,501,000,000	12월 31일

(주)홈리포머스(*5)	한국	리모델링 및 인테리어	-%	-	100.00%	1,058,500,000	12월 31일

합 계	181,470,269,325	29,651,986,168	12월 31일

(*1) 당기 중 (주)보광산업의 지분 41.17%을 취득하였습니다. (주)보광산업에 대해서는 소유지분율이 과반수 미만이나, 주주간 약정 등에 의해 이사회 구성원의 과반수를임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단했습니다. 동 종속기업에 대한 주식은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석 19참조).(*2) 당기 중 레미콘사업부의 물적분할로 분할신설되었습니다.(*3) 당기 중 (주)대하상사의 지분 100%를 취득하여 종속회사에 편입되었습니다.(*4) 당기 중 레미콘 사업의 확장을 위해 설립하였으며, 당기말 현재 동 종속기업에 대한 지분율은 100%이며, 자본금은 50백만원입니다.(*5) (주)비케이 및 (주)홈리포머스는 2016년 11월 중 청산이 완료되었습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보당기말과 전기말 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)홈센타	28,230,666,578	3,646,836,182	24,583,830,396	7,477,035,312	10,688,526	58,200,376

(주)보광산업	87,769,270,339	33,298,192,705	54,471,077,634	47,698,115,068	10,206,934,622	12,903,933,608

(주)보광레미콘	13,817,538,630	3,515,124,324	10,302,414,306	20,068,872,928	490,250,217	662,690,271

(주)대동산업	10,467,211,156	5,721,820,123	4,745,391,033	19,368,699,374	(715,169,436)	(707,510,135)

(주)비케이	-	-	-	-	92,080,696	92,080,696

(주)홈리포머스	-	-	-	-	(5,256,052)	(5,256,052)

(주)보광알엠씨	9,434,576,456	4,328,403,206	5,106,173,250	9,690,548,688	(532,489,983)	(525,621,793)

(주)대하상사	18,972,649,224	15,158,652,658	3,813,996,566	94,595,833,625	708,720,557	695,449,872

(주)홈센타레미콘	232,524,920	188,726,656	43,798,264	6,485,710	(5,556,736)	(5,556,736)

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)보광레미콘	16,330,285,582	5,190,561,547	11,139,724,035	29,664,809,506	1,776,560,237	1,791,444,630

(주)대동산업	10,007,436,807	4,554,535,639	5,452,901,168	20,636,543,821	(486,713,045)	(484,302,501)

(주)비케이	3,716,963,766	1,778,115	3,715,185,651	474,421,386	815,455,336	815,455,336

(주)홈리포머스	1,196,204,743	24,219,521	1,171,985,222	-	9,194,506	9,194,506

(주)보광알엠씨	10,996,541,550	5,364,746,507	5,631,795,043	15,810,336,562	(385,620,080)	(385,874,440)

2. 재무제표 작성기준연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.연결실체의 재무제표는 2017년 2월 6일자 이사회에서 승인되었으며, 2017년 3월 30일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품

- 공정가치로 측정되는 투자부동산

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화

연결실체의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 재무제표는 연결실체의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 1 : 연결 범위 : 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부

② 가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 27 : 확정급여채무의 측정 : 주요 보험수리적 가정

- 주석 21, 34 : 충당부채와 우발부채 : 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정

③ 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수

- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 33 : 금융상품

3. 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 2016년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

- 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정)수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정)무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각 방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고,당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 연결① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받는 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

③ 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다.종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.④ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

(2) 영업부문

연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업 의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 주석 8에서 기술한 대로 7개의 보고부문이 있으며, 각 부문은연결실체의 전략적 영업 단위입니다. 전략적 영업단위는 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 건물과 같은 공통자산, 본사 관련 비용 및 법인세 자산과 부채입니다.

(3) 중단영업연결실체는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.

(4) 현금및현금성자산

연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(5) 재고자산

재고자산의 단위원가는 선입선출법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(6) 비파생금융자산

연결실체는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(7) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.(9) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 한편, 회사가 보유한 기타유형자산 중 복구충당부채관련 자산은 골재체취관련 부대비용이며, 생산량비례법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수	구 분	추정내용연수

건 물	20 ~ 30년	차량운반구	4 ~ 8년

구축물	8 ~ 30년	시설장치	6 ~ 8년

기계장치	8 ~ 12년	기타의유형자산	4 ~ 8년

중 기	8년

연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(10) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(11) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	추정내용연수

시설물이용권	비한정

전신전화가입권	비한정

산업재산권	비한정

채굴권	12년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(12) 정부보조금

정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다.

자가사용의 개시나 정상적인 영업과정에서 판매를 위한 개발의 시작으로 공정가치로평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있습니다.

자가사용의 종료로 자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체하는 경우, 사용목적변경시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류합니다.

(14) 비금융자산의 손상

건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산,공정가치로 평가하는 투자부동산으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(15) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.(16) 종업원급여

① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 퇴직급여 : 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(17) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(18) 외화

연결실체의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(19) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(20) 수익

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

① 재화의 판매

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.② 용역

용역의 제공에 따른 수익은 매 보고기간말 그 거래의 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 진행률은 작업수행 정도에 근거하여 결정하고 있습니다.

(21) 금융수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(22) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(23) 주당이익

연결실체는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

(24) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품 은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항 별로 연결실체의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업 모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형/계약상 현금흐름 특성	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취ㆍ매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.연결실체는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 69,716백만원, 매도가능금융자산 3,482백만원, 당기손익인식금융자산 12백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 69,716백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2016년 12월 31일 현재 해당 채무상품을 보유하고 있지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결실체의 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은3,482만원이고, 2016회계연도 중 당기손익으로 재순환된 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익은 없습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익 -공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2016년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 않습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.연결실체의 2016년 12월 31일 현재 금융부채 135,593백만원 중 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정된 금융부채는 없습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용 범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.연결실체는 2016년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 69,716백만원 (대여금 및 수취채권 69,716백만원)을 보유 하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 2,285백만원을 설정하고 있습니다.

④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피 회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피 회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제 1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수있습니다.2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1119호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2119호 부동산건설 약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다.연결실체는 기업회계기준서 제1119호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계 기준서 제1119호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

3) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 2017년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서는 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.5) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정동 기준서는 현금결제형 주식기준보상 거래를 관련 부채의 공정가치로 측정할 때 가득조건과 비가득조건을 고려하는 방법을 명확히 하도록 규정하고 주식결제형 주식기준보상에서 원천징수세액 상당액만큼 부여할 주식수에서 차감하고 주식을 교부 하는경우, 이에 대한 별도의 고려 없이 당초 부여된 조건대로 주식결제형으로 분류하도록 규정하고 있습니다.

만약 현금결제형에서 주식결제형으로 바꾸는 조건변경의 경우 조건변경일 현재의 공정가치에 기초하여 측정하고, 조건변경일까지 제공한 용역에 대한 부분을 자본으로인식하고 현금결제형 주식기준보상거래와 관련하여 인식한 부채는 제거 후 이와 새로 자본으로 인식된 금액의 차이는 당기손익으로 인식하도록 규정하고 있습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

5. 재무위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.(1) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.1) 환위험당기말 현재 연결실체는 환율 변동으로 인한 위험에 노출된 자산과 부채는 없습니다.2) 이자율위험① 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

고정이자율

금융자산	4,879,465,225	5,545,160,000

금융부채	24,059,042,565	1,880,000,000

합 계	28,938,507,790	7,425,160,000

변동이자율

금융자산	-	765,759

금융부채	85,322,715,619	8,679,572,000

합 계	85,322,715,619	8,680,337,759

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	손 익	자 본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

당기말

변동이자율 금융상품	(853,227,156)	853,227,156	(853,227,156)	853,227,156

현금흐름민감도(순액)	(853,227,156)	853,227,156	(853,227,156)	853,227,156

전기말

변동이자율 금융상품	(86,803,378)	86,066,423	(86,803,378)	86,066,423

현금흐름민감도(순액)	(86,803,378)	86,066,423	(86,803,378)	86,066,423

3) 가격위험연결실체는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능지분상품은 2,219,026천원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 증감할 경우 가격변동 이 자본에 미치는 영향은이연법인세효과 반영 후 173,084천원이 증감될 수 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

- 매출채권연결실체는 매출채권의 신용위험을 관리하기 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고있습니다. 또한, 연결실체는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있으며 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해서는 충당금을 설정하고 있습니다(주석 11 참조).- 투자자산연결실체는 국공채 및 높은 신용등급의 기업에만 투자를 함으로서 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 경영진은 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.- 보증연결실체는 특수관계자 및 특수관계자 이외 타인에게 보증을 제공하고 있습니다. 2016년 12월 31일 현재 연결실체가 제공한 보증은 주석 34, 35에서 설명하고 있습니다.① 신용위험에 대한 노출신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

금융보증계약(주1)	29,157,400,000	34,509,400,000

(주1) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 인식된 금융보증부채는 177,471천원이며, 전기말 현재 121,311천원이 연결실체의 재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다.

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.(3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체의 유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. ① 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년

비파생금융부채

매입채무	13,854,568,834	(13,854,568,834)	(13,854,568,834)	-	-	-

기타지급채무	5,546,709,393	(5,546,709,393)	(5,546,709,393)	-	-	-

차입금	109,381,758,184	(112,951,754,887)	(18,024,676,572)	(68,459,429,525)	(4,732,143,232)	(21,735,505,558)

금융보증부채	177,470,935	(29,157,400,000)	(29,157,400,000)	-	-	-

기타유동금융부채	380,000,000	(380,000,000)	-	(380,000,000)	-	-

기타비유동금융부채	6,252,488,000	(6,252,488,000)	-	-	(2,723,700,000)	(3,528,788,000)

합 계	135,592,995,346	(168,142,921,114)	(66,583,354,799)	(68,839,429,525)	(7,455,843,232)	(25,264,293,558)

연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년

비파생금융부채

매입채무	10,444,213,449	(10,444,213,449)	(10,444,213,449)	-	-	-

기타지급채무	2,524,331,786	(2,524,331,786)	(2,524,331,786)	-	-	-

차입금	11,176,159,840	(11,176,159,840)	(7,446,587,840)	(456,500,000)	(2,853,000,000)	(420,072,000)

금융보증부채	121,311,050	(34,509,400,000)	(34,509,400,000)	-	-	-

기타유동금융부채	380,000,000	(380,000,000)	-	(380,000,000)	-	-

기타비유동금융부채	6,175,740,000	(6,175,740,000)	-	-	(2,682,000,000)	(3,493,740,000)

합 계	30,821,756,125	(65,209,845,075)	(54,924,533,075)	(836,500,000)	(5,535,000,000)	(3,913,812,000)

(6) 자본위험관리연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 연결실체의 당기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

부채(A)	167,802,161,948	41,177,115,628

자본(B)	219,462,517,953	104,083,316,130

현금및현금성자산(C)	5,154,053,263	3,755,268,597

차입금(D)	109,381,758,184	11,176,159,840

부채비율(A/B)	76%	40%

순차입금비율((D-C)/B)	47%	7%

6. 종속기업의 취득(1) 일반사항① (주)보광산업2016년 12월에 연결실체는 (주)보광산업의 31.33% 지분을 추가 취득하였습니다. 이거래로 연결실체의 (주)보광산업에 대한 지분은 9.83%에서 41.17%로 증가하였으 며, 사실상의 지배력을 획득하였습니다. (주)보광산업에 대한 지배력을 획득함에 따라 연결실체는 레미콘 사업의 시장 점유율을 높일 것으로 기대하고 있습니다. 연결실체는 또한 규모의 경제에 따른 원가절감의 효과도 기대하고 있습니다.경영진은 (주)보광산업에 대한 취득이 연차보고기간의 개시일인 2016년 1월 1일에 이루어졌다고 가정할 경우, 수익은 47,698,115천원, 이익은 10,206,935천원이 발생하였을 것으로 추정하고 있습니다. 이 추정금액은 취득일에 잠정적으로 조정한 공정가치 조정금액이 2016년 1월 1일에도 동일하였을 것으로 가정하여 계산된 금액입니다.② (주)대하상사2016년 12월에 연결실체는 (주)대하상사의 100% 지분을 취득하였습니다. 이 거래로연결실체의 (주)대하상사에 대한 지분은 100%이며 지배력을 획득하였습니다. (주)대하상사에 대한 지배력을 획득함에 따라 레미콘 운송원가의 절감의 효과도 기대하고 있습니다.경영진은 (주)대하상사에 대한 취득이 연차보고기간의 개시일인 2016년 1월 1일에 이루어졌다고 가정할 경우, 수익은 94,595,834천원, 이익은 708,721천원이 발생하였을 것으로 추정하고 있습니다. 이 추정금액은 취득일에 잠정적으로 조정한 공정가치 조정금액이 2016년 1월 1일에도 동일하였을 것으로 가정하여 계산된 금액입니다.

(2) 이전대가취득일 현재 이전대가의 주요 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	(주)보광산업	(주)대하상사	합 계

현금및현금성자산	66,028,920,228	2,669,380,000	68,698,300,228

지분상품(보통주 13,571,188주)	52,316,929,740	-	52,316,929,740

합 계	118,345,849,968	2,669,380,000	121,015,229,968

① 보통주의 발행발행된 보통주의 공정가치는 사업결합일의 지배기업의 주가인 주당 3,855원에 기초한 금액입니다.(4) 식별가능한 취득자산과 인수부채

(단위 : 원)

구 분	(주)보광산업	(주)대하상사	합 계

유형자산	56,040,493,016	8,676,554,843	64,717,047,859

무형자산	52,415,613,903	1,014,000	52,416,627,903

재고자산	1,878,299,875	1,592,263,618	3,470,563,493

매출채권및기타채권	20,236,744,130	10,495,535,271	30,732,279,401

현금및현금성자산	2,964,230,683	92,143,852	3,056,374,535

기타자산	13,796,420,848	725,583,123	14,522,003,971

차입부채	(19,159,042,565)	(8,898,297,282)	(28,057,339,847)

이연법인세부채	(12,904,885,506)	(822,101,414)	(13,726,986,920)

복구충당부채	(7,477,686,929)	-	(7,477,686,929)

매입채무및기타채무	(3,227,730,532)	(5,006,723,779)	(8,234,454,311)

기타부채	(3,632,604,239)	(1,005,828,189)	(4,638,432,428)

식별가능한 순자산	100,929,852,684	5,850,144,043	106,779,996,727

취득한 중요한 자산의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다.

취득한 자산	가치평가기법

유형자산	시장접근법

무형자산	다기간초과이익접근법

(5) 영업권사업결합에서 발생된 영업권(염가매수차익)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	(주)보광산업	(주)대하상사

총 이전대가	118,345,849,968	2,669,380,000

비지배지분((주)보광산업 순자산에 대한 비례적 지분)	59,377,032,334	-

이전 보유지분 공정가치	25,651,000,000	-

식별가능순자산 공정가치	(100,929,852,684)	(5,850,144,043)

영업권(염가매수차익)	102,444,029,618	(3,180,764,043)

연결실체가 이전에 보유하고 있던 (주)보광산업의 지분 9.83%를 공정가치로 재측정함에 따라 발생한 12,360,223천원은 연결포괄손익계산서 상 금융수익으로 인식하였습니다.(주)대하상사와 사업결합에서 발생한 염가매수차익은 당기손익으로 인식하였습니다.(6) 사업결합 관련 비용연결실체는 사업결합과 관련하여 법률수수료와 금융수수료 등 40,000천원의 비용이발생하였습니다. 법률 및 실사수수료는 판매비와관리비로 인식하였습니다.

7. 비지배지분당기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	(주)보광산업

비지배지분율	58.83%

유동자산	25,505,248,384

비유동자산	121,627,682,511

유동부채	(16,466,116,335)

비유동부채	(29,736,961,876)

순자산	100,929,852,684

비지배지분의 장부금액	59,377,032,334

8. 영업부문

(1) 연결실체는 영업부문은 아래와 같습니다.

영업부문	영 업

지주회사	자회사 관리

레미콘	레미콘 제조공급

골재	석재 토사석 채취 및 골재 선별 파쇄 가공업

아스콘	아스콘 제조공급

레져	홈스파월드 운영

상품도소매	위생금구, 타일 등 도소매

유류도소매	휘발유, 경유, 아스팔트유 등 도소매

(2) 연결실체의 당기와 전기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

① 당기

(단위 : 원)

구 분	총매출액	내부매출액	외부매출액	부문손익	유형자산

지주회사	1,726,000,000	(1,500,000,000)	226,000,000	226,000,000	-

레미콘	71,946,667,444	(205,572,093)	71,741,095,351	(100,630,482)	66,365,148,915

골재	-	-	-	-	19,061,655,991

아스콘	-	-	-	-	9,446,556,372

레져	3,989,362,863	-	3,989,362,863	615,211,564	15,828,093,349

상품도소매	19,773,240,473	-	19,773,240,473	(674,371,694)	22,301,327,760

유류도소매	-	-	-	-	8,676,554,843

합 계	97,435,270,780	(1,705,572,093)	95,729,698,687	66,209,388	141,679,337,230

② 전기

(단위 : 원)

구 분	총매출액	내부매출액	외부매출액	부분손익	유형자산

상품도소매	21,288,978,249	(916,598,974)	20,372,379,275	(906,300,634)	21,145,457,772

설비공사(중단)	5,389,935,798	(13,300,000)	5,376,635,798	(288,291,570)	-

레미콘사업	95,302,341,878	(127,719,672)	95,174,622,206	2,463,681,863	36,782,077,698

레져사업	3,956,141,991	-	3,956,141,991	602,612,769	16,303,118,044

합 계	125,937,397,916	(1,057,618,646)	124,879,779,270	1,871,702,428	74,230,653,514

9. 중단영업과 매각예정비유동자산(1) 중단영업2015년 4월 1일 연결실체는 공사사업부문 전체를 매각하였습니다. 경영진은 연결실체의 주요사업역량인 레미콘 판매업에 보다 집중하는 전략적 결정에 따라 동 사업부문을 매각하는 계획을 확정하였습니다.해당 사업부문은 2015년 3월 31일 시점에 중단영업 또는 매각예정으로 분류되지 않았습니다. 비교표시 된 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성되었습니다.

① 중단영업손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	전 기

수익	5,444,935,798

비용	5,733,227,368

영업활동손익	(288,291,570)

법인세비용(수익)	63,424,145

법인세차감후 영업활동 손익	(224,867,425)

중단영업 매각이익	24,185,943

중단영업 매각이익에 대한 법인세비용	(5,320,907)

당기순손실	(206,002,389)

기본주당손실	(7)

② 중단영업으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	전 기

영업활동으로 인한 현금흐름	(224,867,425)

투자활동으로 인한 현금흐름	518,676,295

중단영업으로 인한 순현금흐름	293,808,870

③ 설비사업부문의 처분으로 인한 연결실체의 재무상태 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	전 기

매출채권	(1,933,225,140)

기타유동자산	(12,352,217)

유형자산	(15,855,098)

매도가능금융자산	(164,587,879)

기타비유동금융자산	(5,370,000)

매입채무	870,601,875

초과청구공사	201,080,199

기타지급채무	436,801,759

하자보수충당부채	128,416,149

순자산의 감소	(494,490,352)

처분대가	518,676,295

(2) 매각예정비유동자산지배기업의 매도가능금융자산으로 분류된 (주)보광산업개발의 지분증권은 2016년 12월 29일 이사회의 결정에 따라 매각예정으로 분류되었습니다. 이사회는 지배구조개선 계획 등과 관련하여 동 지분증권을 처분하기로 결정하였던 바, 2017년 중 매각 될 것으로 예상하고 있습니다.매각예정자산은 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 순공정가치가 장부금액을 초과함에 따라 별도의 손상차손은 인식하지 아니하였습니다.

10. 현금및현금성자산(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

보유현금	13,834,591	9,978,228

요구불예금	5,140,218,672	3,745,290,369

재무상태표 상 현금및현금성자산	5,154,053,263	3,755,268,597

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말	비 고

단기금융상품	4,100,000,000	20,000,000	담보제공

장기금융상품	27,000,000	24,000,000	당좌개설보증금

60,000,000	-	담보제공

11. 매출채권ㆍ기타수취채권(미수금) 및 장기매출채권

매출채권ㆍ기타수취채권(미수금) 및 장기매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금차감전 총액기준에 의한 매출채권ㆍ기타수취채권(미수금) 및 장기매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	37,658,886,787	(1,249,782,384)	36,409,104,403	26,454,079,711	(801,826,005)	25,652,253,706

기타수취채권	1,718,940,867	(3,693,952)	1,715,246,915	412,074,489	(27,755,974)	384,318,515

장기매출채권	1,035,092,718	(1,031,144,686)	3,948,032	995,584,855	(955,345,535)	40,239,320

합 계	40,412,920,372	(2,284,621,022)	38,128,299,350	27,861,739,055	(1,784,927,514)	26,076,811,541

(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권ㆍ기타수취채권(미수금) 및 장기매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	11,605,946,660	-	10,314,548,580	56,545,873

3개월미만	24,468,421,549	243,068,147	13,377,862,999	133,778,629

4개월∼1년미만	1,864,709,261	75,043,863	2,488,659,114	301,160,990

1년이상 경과	2,473,842,902	1,966,509,012	1,680,668,362	1,293,442,022

합 계	40,412,920,372	2,284,621,022	27,861,739,055	1,784,927,514

(3) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 매출채권

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

기초 잔액	801,829,005	1,631,785,230

채권제각	(86,723,760)	(122,365,918)

사업결합으로 인한 증가	380,580,789	-

제각채권 회수	63,990,750	100,853,754

장기매출채권으로 대체	-	(913,871,647)

대손상각비	90,105,600	105,427,586

기말 잔액	1,249,782,384	801,829,005

② 기타수취채권(미수금)

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

기초 잔액	27,755,974	27,755,974

청산으로 인한 감소	(24,070,000)	-

대손상각비	7,978	-

기말 잔액	3,693,952	27,755,974

③ 장기매출채권

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

기초 잔액	955,345,535	41,473,888

사업결합으로 인한 증가	75,799,151	-

매출채권에서 대체	-	913,871,647

기말 잔액	1,031,144,686	955,345,535

12. 기타자산

당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동

선급금	890,408,815	-	1,174,200

선급비용	185,600,431	-	70,851,922

부가세대급금	63,926,343	-	-

장기선급비용	-	221,090,030	-

합 계	1,139,935,589	221,090,030	72,026,122

13. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	4,925,205,761	(37,510,986)	4,887,694,775	2,959,386,910	(37,950,338)	2,921,436,572

제품	217,864,760	-	217,864,760	-	-	-

원재료	3,173,176,723	-	3,173,176,723	2,399,972,172	-	2,399,972,172

부재료	51,598,354	-	51,598,354	31,985,903	-	31,985,903

수목상품	542,690,721	-	542,690,721	-	-	-

합 계	8,910,536,319	(37,510,986)	8,873,025,333	5,391,344,985	(37,950,338)	5,353,394,647

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 재고자산평가손실환입 439천원 및 1,847천원을 인식하여 매출원가에서 차감하였습니다.

14. 매도가능금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

지분증권 :

상장주식	2,219,025,715	1,791,372,540

비상장주식	1,126,211,384	591,574,396

출자금	136,279,626	89,779,626

소 계	3,481,516,725	2,472,726,562

채무증권 :

회사채	-	75,569,356

합 계	3,481,516,725	2,548,295,918

(2) 당기말과 전기말 현재 시장성 있는 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원)

피투자회사명	주식수/좌수	취득원가	장부금액	손상차손누계액	미실현손익(*)

동신건설(주)	137,116	95,127,000	1,122,980,040	-	1,027,853,040

현대자동차(주)	5,350	1,132,150,000	781,100,000	-	(351,050,000)

미래에셋대우(주)[구,미래에셋증권(주)]	10,403	268,579,250	213,261,500	-	(55,317,750)

(주)신한금융지주회사	2,000	104,500,000	90,500,000	-	(14,000,000)

(주)웅진	3,959	12,114,540	11,184,175	-	(930,365)

합 계	158,828	1,612,470,790	2,219,025,715	-	606,554,925

(*)미실현손익은 법인세 반영전 금액입니다.

② 전기말

(단위 : 원)

피투자회사명	주식수/좌수	취득원가	장부금액	손상차손누계액	미실현손익(*)

동신건설(주)	137,116	95,127,000	677,353,040	-	582,226,040

현대자동차(주)	5,350	1,132,150,000	797,150,000	-	(335,000,000)

미래에셋대우(주)[구,미래에셋증권(주)]	10,403	268,579,250	224,704,800	-	(43,874,450)

(주)신한금융지주회사	2,000	104,500,000	79,100,000	-	(25,400,000)

(주)웅진	3,959	12,114,540	13,064,700	-	950,160

합 계	158,828	1,612,470,790	1,791,372,540	-	178,901,750

(*) 미실현손익은 법인세 반영전 금액입니다.(3) 당기말과 전기말 현재 시장성 없는 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원)

구 분	주식수/좌수	취득원가	장부금액	손상차손누계액	미실현손익

(주)보광산업개발	59,900	1,124,742,300	1,124,742,300	-	-

(주)보광세라믹스	22,400	114,000,000	1,000	(113,999,000)	-

(주)청구	-	40,000	40,000	-	-

(주)대구시민프로축구단	600	3,000,000	3,000	(2,997,000)	-

(주)황재레미콘	12,000	1,200,000	1,000	(1,199,000)	-

풍림산업(주)	27	1,424,084	1,424,084	-	-

합 계	94,927	1,244,406,384	1,126,211,384	(118,195,000)	-

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	주식수/좌수	취득원가	장부금액	손상차손누계액	미실현손익

(주)보광산업개발	57,000	570,000,000	570,000,000	-	-

(주)보광세라믹스	11,400	114,000,000	9,484,723	(104,515,277)	-

(주)건영[구,엘아이지건설(주)]	604	30,227,742	9,422,589	(20,805,153)	-

(주)청구	-	40,000	40,000	-	-

(주)대구시민프로축구단	600	3,000,000	3,000	(2,997,000)	-

(주)황재레미콘	12,000	1,200,000	1,200,000	-	-

풍림산업(주)	27	1,424,084	1,424,084	-	-

합 계	81,631	719,891,826	591,574,396	(128,317,430)	-

(4) 당기말과 전기말 현재 출자금의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원)

구 분	주식수/좌수	취득원가	장부금액

전문건설공제조합	46	39,779,626	39,779,626

(사)자원순환산업진흥협회	5	5,000,000	5,000,000

대구경북산림골재생산업협동조합	45	4,500,000	4,500,000

대구경북아스콘조합	70	7,000,000	7,000,000

영남아스콘조합	100	10,000,000	10,000,000

대구경북레미콘사업협동조합	600	60,000,000	60,000,000

경북레미콘공업협동조합	100	10,000,000	10,000,000

합 계	966	136,279,626	136,279,626

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	주식수/좌수	취득원가	장부금액

전문건설공제조합	46	39,779,626	39,779,626

대구경북레미콘사업협동조합	600	50,000,000	50,000,000

합 계	646	89,779,626	89,779,626

(5) 당기말과 전기말 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

(주)건영[구,엘아이지건설(주)]	-	75,569,356

(6) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

기초잔액	2,548,295,918	4,574,248,399

취득	-	82,454,250

사업결합으로 인한 취득	1,181,242,300	-

매각예정처분자산 대체	(570,000,000)	(284,692,547)

처분	(94,991,945)	(1,697,360,879)

손상차손	(10,682,723)	-

평가손익	427,653,175	(126,353,305)

기말잔액	3,481,516,725	2,548,295,918

15. 투자부동산 (1) 연결실체는 투자부동산에 대해서 최근 매매사례금액을 근거로 공정가치모형으로평가하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

건물(아파트)	건물(아파트)

기초 장부금액	3,819,770,038	3,747,881,666

처분	(431,666,667)	(680,465,000)

투자부동산평가이익	60,833,332	625,038,564

투자부동산평가손실	(65,603,370)	(333,334)

투자부동산손상차손환입	-	127,648,142

기말 장부금액	3,383,333,333	3,819,770,038

16. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 유형자산 취득원가와 정부보조금 및 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원)

과 목	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부가액

토지	87,352,578,540	-	-	87,352,578,540

건물	20,695,742,470	-	(6,346,348,005)	14,349,394,465

구축물	6,575,430,360	-	(1,474,913,076)	5,100,517,284

기계장치	27,876,311,153	-	(16,060,245,874)	11,816,065,279

중기	6,092,142,691	-	(2,564,949,220)	3,527,193,471

차량운반구	5,608,564,711	-	(2,159,816,198)	3,448,748,513

시설장치	9,211,114,097	(13,205,440)	(6,593,938,248)	2,603,970,409

기타유형자산	12,402,877,125	(21,125,000)	(7,898,478,066)	4,483,274,059

건설중인자산	8,997,595,210	-	-	8,997,595,210

합 계	184,812,356,357	(34,330,440)	(43,098,688,687)	141,679,337,230

② 전기말

(단위 : 원)

과 목	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부가액

토지	45,146,955,378	-	-	45,146,955,378

건물	17,793,468,746	-	(5,355,914,800)	12,437,553,946

구축물	3,136,429,500	-	(786,205,657)	2,350,223,843

기계장치	7,583,558,150	-	(4,153,480,610)	3,430,077,540

중기	23,799,000	-	(23,798,000)	1,000

차량운반구	1,763,477,277	-	(652,822,155)	1,110,655,122

시설장치	5,644,625,695	(20,534,014)	(4,079,962,468)	1,544,129,213

기타유형자산	3,108,100,763	(44,100,000)	(2,613,004,866)	450,995,897

건설중인자산	7,760,061,575	-	-	7,760,061,575

합 계	91,960,476,084	(64,634,014)	(17,665,188,556)	74,230,653,514

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위 : 원)

구 분	기초 장부금액	취득액(자본적 지출 포함)(*1)	처분액	감가상각비	사업결합으로 인한 증가	기타증감액	기말 장부금액

토지	45,146,955,378	103,268,762	-	-	42,102,354,400	-	87,352,578,540

건물	12,437,553,946	22,149,738	-	(647,438,078)	1,985,521,855	551,607,004	14,349,394,465

구축물	2,350,223,843	3,494,360	-	(120,844,228)	2,289,254,309	578,389,000	5,100,517,284

기계장치	3,430,077,540	231,146,000	-	(552,274,116)	7,165,446,920	1,541,668,935	11,816,065,279

중기	1,000	-	-	-	3,527,192,471	-	3,527,193,471

차량운반구	1,110,655,122	384,536,200	(9,279,877)	(260,245,925)	2,223,082,993	-	3,448,748,513

시설장치	1,544,129,213	122,350,000	-	(381,788,693)	1,319,279,889	-	2,603,970,409

기타의유형자산	450,995,897	152,102,472	(1,718,750)	(189,440,582)	4,071,335,022	-	4,483,274,059

건설중인자산(*2)	7,760,061,575	3,875,618,574	-	-	33,580,000	(2,671,664,939)	8,997,595,210

합 계	74,230,653,514	4,894,666,106	(10,998,627)	(2,152,031,622)	64,717,047,859	-	141,679,337,230

(*1) 당기 유형자산 취득액 중 867,640천원은 당기말 현재 미지급 상태이며 미지급금에 계상하였습니다. 한편, 전기 취득액 중 미지급금 계상액 32,120천원은 당기 중 지급하였습니다. (*2) 당기 건설중인자산의 취득액에는 유형자산에 대한 차입원가 이자액 111,369천원이 포함되어 있습니다.② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초 장부금액	취득액(자본적지출 포함)(*1)	처분액	감가상각비	기타증감액(*2)	기말 장부금액

토지	46,616,543,188	27,279,990	(1,496,867,800)	-	-	45,146,955,378

건물	13,016,397,378	5,335,430	(109,410,693)	(643,610,885)	168,842,716	12,437,553,946

구축물	1,323,628,129	18,920,880	(114,468,949)	1,122,143,783	2,350,223,843

기계장치	2,178,213,601	410,271,600	(610,390,732)	(478,519,109)	1,930,502,180	3,430,077,540

중기	1,000	-	-	-	-	1,000

차량운반구	720,381,663	630,757,507	(13,916,680)	(226,567,368)	-	1,110,655,122

시설장치	1,784,203,070	126,727,393	(443,253,076)	(428,413,085)	504,864,911	1,544,129,213

기타유형자산	548,979,005	136,504,439	(29,943,433)	(195,244,114)	(9,300,000)	450,995,897

건설중인자산	2,543,174,211	7,463,940,954	-	-	(2,247,053,590)	7,760,061,575

합 계	68,731,521,245	8,819,738,193	(2,703,782,414)	(2,086,823,510)	1,470,000,000	74,230,653,514

(*1) 전기 유형자산 취득액 중 32,120천원은 전기말 현재 미지급 상태이며 미지급금에 계상하였습니다. 한편, 전기 이전 취득액 중 미지급금 계상액 155,000천원은 전기중 지급하였습니다.(*2) 기타유형자산의 기타증감액은 정부보조금 수령액입니다. 또한 전기이전에 유형자산의 취득을 위하여 선급금으로 계상하고 있던 1,500,000천원은 전기 중 건설중인자산으로 대체되었습니다.

17. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	158,395,574,803	3,779,170,996

손상차손누계액	(206,933,000)	(206,933,000)

장부가액	158,188,641,803	3,572,237,996

(2) 당기 및 전기의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구 분	시설물이용권	전신전화가입권	산업재산권	채굴권	영업권(*)	합 계

취득원가 :

기초금액	1,932,493,000	4,464,000	16,455,664	-	1,825,758,332	3,779,170,996

사업결합으로 인한 취득	-	1,764,000	-	52,415,613,903	102,444,029,618	154,861,407,521

청산으로 인한 감소	-	(150,000)	-	-	(244,853,714)	(245,003,714)

기말금액	1,932,493,000	6,078,000	16,455,664	52,415,613,903	104,024,934,236	158,395,574,803

손상차손누계액 :

무형자산손상차손	(206,933,000)	-	-	-	-	(206,933,000)

합 계	1,725,560,000	6,078,000	16,455,664	52,415,613,903	104,024,934,236	158,188,641,803

(*) 영업권은 전기이전 (주)대동산업과 사업결합에 의해 발생된 1,580,905천원과 당기 중 (주)보광산업과 사업결합에 의해 발생된 102,444,030천원이며, 당기말 현재 손상의 징후는 발견되지 않았습니다. 한편, 당기 중 (주)비케이의 청산으로 (주)비케이에 대한 영업권이 감소되었습니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	시설물이용권	전신전화가입권	산업재산권	영업권	합 계

취득원가 :

기초금액	1,932,493,000	5,940,000	16,455,664	1,825,758,332	3,780,646,996

처분금액	-	(1,476,000)	-	-	(1,476,000)

기말금액	1,932,493,000	4,464,000	16,455,664	1,825,758,332	3,779,170,996

손상차손누계액 :

무형자산손상차손	(206,933,000)	-	-	-	(206,933,000)

합 계	1,725,560,000	4,464,000	16,455,664	1,825,758,332	3,572,237,996

18. 정부보조금(1) 연결실체는 2009년 8월 7일자로 스파사업부의 LED조명공사와 관련하여 한국전력공사로부터 정부보조금 47,159천원을 수령하여 시설장치를 구입하였으며, 시설장치의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당해 자산은 전기 중에 상각완료 되었으며, 상각금액은 전기에 16,531천원입니다. 한편, 전기에 5,397천원의 정부보조금을 동 상각금액과 상계하였습니다.(2) 연결실체는 2010년 중에 스파사업부의 저녹스버너 교체공사와 관련하여 환경부로부터 전기 이전에 정부보조금 28,000천원을 수령하여 시설장치를 구입하였으며, 시설장치의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당해 자산의 상각금액은 당기 및 전기에 각각 2,946천원 및 5,624천원이며, 당기 및 전기에 각각 2,707천원 및 4,648천원의 정부보조금을 동 상각금액과 상계하였습니다.(3) 연결실체는 2013년 1월 EPK정보화 사업 관련하여 대구테크노파크로부터 정부보조금 39,900천원을 수령하여 기타유형자산을 구입하였으며, 기타유형자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당해 자산의 상각금액은 당기 및 전기에 각각 13,974천원 및 13,975천원이며, 당기 및 전기에 각각 9,975천원 및 9,975천원의 정부보조금을 동 상각금액과 상계하였습니다.(4) 연결실체는 2013년 11월 매출증대를 위한 B2C 판매망 확장 및 근로 생산성 향상사업 관련하여 대구테크노파크로부터 정부보조금 27,840천원을 수령하여 시설장치을 구입하였으며, 시설장치의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당해 자산의 상각금액은 당기 및 전기에 각각 28,471천원 및 28,471천원이며, 당기 및 전기에 각각 4,621천원 및 4,621천원의 정부보조금을 동 상각금액과 상계하였습니다.(5) 연결실체는 2014년 2월 사내 보안 시스템 강화를 통해 내부정보유출 막고 외부 위험성을 최소하 하기 위하여 대구테크노파크로부터 정부보조금 22,000천원을 수령하여 기타유형자산을 구입하였으며, 기타유형자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당해 자산의 상각금액은 당기 및 전기에 각각 12,500천원 및 12,500천원이며, 당기 및 전기에 각각 5,500천원 및 5,500천원의 정부보조금을 동 상각금액과 상계하였습니다.

(6) 연결실체는 2015년 2월 인사시스템관리 구축을 통해 조직구조 유연화 관리체계 및 인력관리의 효율을 극대화 하기 위하여 대구테크노파크로부터 정부보조금 30,000천원을 수령하여 기타유형자산을 구입하였으며, 기타유형자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당해 자산의 상각금액은 당기 및 전기에 각각 12,500천원 및 11,875천원이며, 당기 및 전기에 각각 7,500천원 및 6,875천원의 정부보조금이 동 상각금액과 상계하였습니다.

19. 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

① 단기차입금

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율(%)	당기말	전기말

(주)우리은행	운전자금	2.15%	3,617,680,015	2,590,000,000

(주)국민은행	2.58%~3.61%	14,700,000,000	3,000,000,000

(주)하나은행	2.81%~3.70%	16,531,000,000	1,000,000,000

(주)기업은행	3.75%	3,000,000,000	400,000,000

농협은행(주)	2.63%~2.93%	9,000,000,000	616,587,840

(주)신한은행	2.93%	13,500,000,000	-

(주)산업은행	2.86%	9,500,000,000	-

SK증권(주)	4.00%	1,673,451,281	-

삼성카드(주)	2.92%	2,200,000,000	-

(주)대구은행	4.20%~5.26%	929,512,323	-

비케이(개인)	4.60%	240,000,000	-

(주)보광아스콘	4.60%	900,000,000	-

(주)부광산업알엠씨[구, 부광산업(주)]	4.60%	1,900,000,000	240,000,000

합 계	77,691,643,619	7,846,587,840

② 장기차입금

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	당기말	전기말

(주)하나은행	시설자금	1.50%	508,500,000	565,000,000

전문건설공제조합	운전자금	1.98%	24,572,000	2,740,000,000

(주)신한은행	2.88%~3.14%	8,798,000,000	-

(주)국민은행	2.04%~3.05%	17,359,042,565

농협은행(주)	3.19%	5,000,000,000	24,572,000

합 계	31,690,114,565	3,329,572,000

차감 : 유동성대체	(6,334,276,580)	(56,500,000)

장기차입금	25,355,837,985	3,273,072,000

(2) 당기말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

2017.1.1-2017.12.31	6,334,276,580

2018.1.1-2018.12.31	4,034,276,580

2019.1.1-2019.12.31	15,332,276,580

2020.1.1-2020.12.31	5,908,212,825

2021.1.1 이후	81,072,000

합 계	31,690,114,565

(3) 당기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	55,702,379,047	77,770,321,600	운전자금	-	(주)대구은행

12,995,500,000	(주)하나은행

6,000,000,000	농협은행(주)

건축물	16,053,472,941	9,500,000,000	(주)산업은행

28,559,042,565	(주)국민은행

3,400,000,000	(주)신한은행

기계장치	1,031,060,028	3,044,000,000	(주)하나은행

500,000,000	(주)국민은행

2,400,000,000	(주)신한은행

2,000,000,000	(주)국민은행

건설중인자산	8,843,364,210	4,800,000,000	16,998,000,000	(주)신한은행

장기금융상품	60,000,000	10,000,000	354,697,634	(주)대구은행

매도가능금융자산	39,779,626	39,779,626	24,572,000	전문건설공제조합

자기주식	(2,611,176,685)	3,030,161,725	1,673,451,281	SK증권(주)

합 계	79,118,879,167	85,650,262,951	87,449,263,480

상기내역 이외 금융기관에 대하여 연결실체의 대표이사 및 임원이 지급보증을 제공하고 있으며, (주)보광산업개발 등으로부터 (주)신한은행의 차입금과 관련하여 4,800,000천원의 유형자산 담보를 제공받고 있습니다. 한편, 지배기업의 종속기업투자주식인 (주)보광산업의 지분증권은 (주)신한은행과 (주)하나은행에 각각 61,200,000천원, 15,600,000천원의 담보가 설정되어 있습니다.

20. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

선수금	700,536,910	554,834,240

예수금	75,353,020	39,073,810

부가세예수금	829,389,105	505,736,181

합 계	1,605,279,035	1,099,644,231

21. 충당부채

(1) 당기말과 전기말의 기타충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

복구충당부채	7,477,686,929	-

(2) 당기 및 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

복구충당부채	하자보수충당부채

기초금액	-	165,271,679

하자보수충당부채환입	-	(26,861,030)

중단영업으로 인한 감소	-	(138,410,649)

사업결합으로 인한 취득	7,477,686,929	-

기말금액	7,477,686,929	-

22. 자본금과 연결자본잉여금 및 연결기타자본구성요소

(1) 당기말과 전기말 현재 지배회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당액면금액	500	500

발행주식수	40,713,754주	27,142,566주

보통주자본금	20,356,877,000	13,571,283,000

(2) 당기와 전기 중 지배회사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당 기	전 기

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초 발행주식수	27,142,566	(729,517)	26,413,049	27,142,566	(729,517)	26,413,049

유상증자	13,571,188	-	13,571,188	-	-	-

자기주식의 취득(*)	-	(2,540,210)	(2,540,210)	-	-	-

기말 발행주식수	40,713,754	(3,269,727)	37,444,027	27,142,566	(729,517)	26,413,049

(*) 종속기업인 (주)보광산업이 사업결합일 현재 보유하고 있는 (주)홈센타홀딩스의 지분증권입니다.(3) 연결자본잉여금당기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	93,442,796,923	48,137,781,823

자기주식처분이익	994,926,770	994,926,770

기타자본잉여금	(864,006,133)	(864,006,133)

합 계	93,573,717,560	48,268,702,460

(4) 연결기타자본구성요소당기말과 전기말 현재 연결기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산평가이익(*)	392,942,783	59,373,306

자기주식	(14,105,626,936)	(2,611,176,685)

합 계	(13,712,684,153)	(2,551,803,379)

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다.

23. 연결이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금	337,256,515	249,000,000

미처분이익잉여금	59,530,318,697	44,546,134,049

합 계	59,867,575,212	44,795,134,049

(2) 당기와 전기 중 연결이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	44,795,134,049	40,264,550,116

당기순이익	15,827,394,630	4,278,643,386

배당금	(882,565,150)	-

확정급여부채의 재측정요소(*)	127,611,683	251,940,547

기말금액	59,867,575,212	44,795,134,049

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다.

(3) 배당금당기와 전기 중 지배기업이 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

보통주 주당 50원	882,565,150	-

(4) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

처분예정일 : 2017년 3월 30일	처분확정일 : 2016년 3월 28일

I. 미처분이익잉여금	41,743,018,476	42,121,816,863

전기이월미처분이익잉여금	41,150,995,198	39,331,426,629

당기순이익	526,563,269	2,552,848,494

확정급여제도의 재측정요소	65,460,009	237,541,740

II. 임의적립금 등의 이입액	-	-

III. 합계(I+II)	41,743,018,476	42,121,816,863

IV. 이익잉여금처분액	1,013,305,260	970,821,665

이익준비금	92,118,660	88,256,515

배당금 (주당배당금(액면배당률) 당기 : 50원(10%) 전기 : 50원(10%))	921,186,600	882,565,150

V. 차기이월미처분이익잉여금	40,729,713,216	41,150,995,198

상기 이익잉여금처분계산서는 지배기업의 별도재무제표에 근거하여 작성되었습니다.

24. 주당손익(1) 기본주당이익(손실)

당기와 전기 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

① 보통주 주당이익(손실)

(금액단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

기본주당이익 :

당기순이익	15,827,394,630	4,278,643,386

가중평균유통보통주식수	27,075,354주	26,413,049주

기본주당이익	585	162

계속영업주당이익 :

보통주 계속영업이익	15,827,394,630	4,484,645,775

가중평균유통보통주식수	27,075,354주	26,413,049주

계속영업기본주당이익	585	169

중단영업주당손실 :

보통주 중단영업손실	-	(206,002,389)

가중평균유통보통주식수	27,075,354주	26,413,049주

중단영업기본주당손실	-	(7)

② 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구 분	당 기	전 기

기초 발행보통주식수	27,142,566	27,142,566

유상증자 효과	669,264	-

자기주식 효과	(736,476)	(729,517)

가중평균유통보통주식수	27,075,354	26,413,049

(2) 연결실체는 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익을 산출하지 아니합니다.

25. 매출당기와 전기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

상품매출액	21,827,334,750	20,372,379,275

제품매출액	69,687,001,074	95,174,622,206

스파월드수익	3,989,362,863	3,956,141,991

배당금수익	226,000,000	-

합 계	95,729,698,687	119,503,143,472

26. 성격별 비용

당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

재고자산(상품)의 변동	-	18,358,120,438	18,358,120,438

원재료의 사용액	-	47,036,935,973	47,036,935,973

종업원급여	3,736,796,193	2,101,737,658	5,838,533,851

감가상각비와 기타상각비	498,604,451	1,653,427,171	2,152,031,622

기타비용	3,268,805,710	19,009,061,705	22,277,867,415

합 계	7,504,206,354	88,159,282,945	95,663,489,299

(2) 전기

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

재고자산(상품)의 변동	-	18,157,920,521	18,157,920,521

원재료의 사용액	-	64,679,236,369	64,679,236,369

종업원급여	4,600,648,660	2,961,410,609	7,562,059,269

감가상각비와 기타상각비	540,485,602	1,546,337,908	2,086,823,510

기타비용	3,197,184,394	27,280,810,452	30,477,994,846

합 계	8,338,318,656	114,625,715,859	122,964,034,515

27. 종업원급여(1) 연결실체의 확정급여채무 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 확정급여부채

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,178,943,154	2,226,676,154

사외적립자산의 공정가치	(764,063,035)	(746,670,165)

재무상태표상 확정급여채무	3,414,880,119	1,480,005,989

② 기타 종업원급여 관련 부채

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

유급휴가에 대한 부채(*)	200,528,198	90,591,161

(*) 유급휴가에 대한 부채는 기타지급채무(미지급비용)에 계상되어 있습니다.(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

기초	2,226,676,154	2,940,203,076

사업결합에 의한 승계	1,950,631,190	-

관계사 전입	12,994,420	41,588,110

관계사 전출	(60,793,370)	(67,464,840)

당기근무원가	424,768,532	631,374,969

이자비용	33,625,795	30,781,649

확정급여제도의 재측정요소	(169,792,162)	(329,650,085)

퇴직금지급액	(239,167,405)	(977,269,950)

과거근무원가에 따른 채무 변동액	-	(42,886,775)

기말	4,178,943,154	2,226,676,154

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

기초	746,670,165	528,350,150

사업결합에 의한 승계	7,139,812	-

이자수익	16,440,498	14,969,400

당기기여금불입액	-	210,000,000

확정급여제도의 재측정요소	(6,187,440)	(6,649,385)

기말	764,063,035	746,670,165

(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

예치금(*)	764,063,035	746,670,165

(*) 상기 예치금은 원리금이 보장되는 정기예금입니다.

(5) 당기와 전기 중 당기손익 및 기타포괄손익으로 인식된 비용(수익)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

당기손익인식 :

당기근무원가	424,768,532	631,374,969

과거근무원가	-	(42,886,775)

순이자원가	17,185,297	15,812,249

당기손익인식 합계	441,953,829	604,300,443

기타포괄손익 인식 :

보험수리적손익	(169,792,162)	(329,650,085)

인구통계적 가정의 변동으로 인한 손익	-	6,740,351

재무적 가정 변동에 의한 손익	(55,775,742)	(49,277,605)

경험조정에 의한 손익	(114,016,420)	(287,112,831)

사외적립자산의 재측정요소	6,187,440	6,649,385

기타포괄손익인식 합계	(163,604,722)	(323,000,700)

(6) 보험수리적가정

보고기간말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

기말 할인율	2.32%~2.43%	2.33%~2.36%

미래임금인상률	3.96%~4.47%	4.47%

당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 7.35년입니다.

(7) 민감도분석당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	주요가정의 변동	부채금액의 변동

할인율	1% 감소	182,523,442

1% 증가	(158,639,146)

미래임금 인상률	1% 감소	(160,540,840)

1% 증가	181,227,632

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

28. 판매비와관리비당기 및 전기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

급여	2,916,192,749	3,285,806,386

퇴직급여	291,333,832	402,370,669

복리후생비	529,269,612	716,246,888

임차료	405,237,048	403,231,953

접대비	408,513,136	410,753,563

감가상각비	498,604,451	522,626,715

경상연구개발비	6,125,300	7,115,500

수선비	19,404,582	11,277,967

세금과공과	340,369,765	362,552,783

광고선전비	9,415,455	1,500,000

대손상각비	90,105,600	105,427,586

차량유지비	173,260,039	240,592,774

교육훈련비	2,536,000	9,831,032

여비교통비	39,251,086	27,647,982

운반비	379,144,283	307,660,410

보험료	124,458,503	179,392,329

통신비	73,086,660	90,777,387

수도광열비	13,878,804	16,713,483

전력비	70,236,152	63,306,268

소모품비	126,664,967	165,940,146

지급수수료	953,024,540	682,293,421

협회비	10,266,000	8,312,452

도서인쇄비	12,587,720	12,601,953

잡비	11,240,070	30,467,463

합 계	7,504,206,354	8,064,447,110

29. 금융수익과 금융비용당기 및 전기의 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위 : 원)

구 분	현금및현금성자산,대여금및수취채권,만기보유금융자산	매도가능금융자산	파생상품자산	상각후원가측정 금융부채

Ⅰ. 당기손익에 인식된 금융손익

이자수익(비용)	958,746,198	-	-	(887,815,923)

배당금수익	-	41,612,650	-	-

단기금융상품처분손실	(158,147)	-	-	-

매도가능금융자산처분이익	-	12,375,789,603	-	-

매도가능금융자산처분손실	-	(84,991,945)	-	-

매도가능금융자산손상차손	-	(10,682,723)	-	-

파생상품평가이익-이자율스왑	-	-	11,580,538	-

금융보증수익	-	-	-	213,675,209

금융보증비용	-	-	-	(252,821,395)

합 계	958,588,051	12,321,727,585	11,580,538	(926,962,109)

Ⅱ.기타포괄손익

매도가능금융자산평가손익	-	333,569,477	-	-

(2) 전기

(단위 : 원)

구 분	현금및현금성자산,대여금및수취채권,만기보유금융자산	매도가능금융자산	상각후원가측정 금융부채

Ⅰ. 당기손익에 인식된 금융손익

이자수익(비용)	982,425,388	-	(285,817,851)

배당금수익	-	59,661,100	-

단기금융상품처분손실	-	-	(320,173)

매도가능금융자산처분이익	-	105,703,000	-

금융보증수익	-	-	392,328,678

금융보증비용	-	-	(292,244,410)

합 계	982,425,388	165,364,100	(186,053,756)

Ⅱ.기타포괄손익

매도가능금융자산평가손익	-	(98,555,578)	-

30. 기타수익과 기타비용(1) 당기 및 전기 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

외환차익	-	63,311

투자부동산손상차손환입	-	127,648,142

유형자산처분이익	36,420,124	1,322,395,258

투자부동산처분이익	-	98,753,182

투자부동산평가이익	60,833,332	625,038,564

하자보수충당부채환입	-	26,861,030

염가매수차익	3,180,764,043	-

임대료수익	239,483,397	173,480,334

수수료수익	723,284,986	255,152,727

잡이익	144,295,924	441,823,545

합 계	4,385,081,806	3,071,216,093

(2) 당기 및 전기 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

유형자산처분손실	218,750	492,681,760

투자부동산평가손실	65,603,370	333,334

투자부동산처분손실	111,666,667	-

종속기업투자주식처분손실	244,853,714	-

기부금	2,500,000	2,500,000

기타의대손상각비	7,978	-

잡손실	81,922,251	71,680,609

합 계	506,772,730	567,195,703

31. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

당기법인세비용:

당기법인세	697,134,417	646,732,574

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	(235,326,032)	399,694,603

이월결손금의 발생과 소멸	(92,471,993)	210,877,114

미인식 이연법인세자산의 변동	112,721,507	(116,199,946)

소 계	(215,076,518)	494,371,771

법인세비용	482,057,899	1,141,104,345

연결실체는 당기부터 3년간 시행되는 기업소득환류세제에 따라 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때, 세법에서 정하는 바에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담해야 합니다. 따라서, 연결실체가 당기말 현재 기업소득환류세제가 시행되는 향후기간 동안 추정한 과세소득규모와 투자, 임금, 배당 등의 수준이 실제 결과와 다를 수 있으며, 이로 인하여 법인세 추정에 불확실성이 존재합니다. 이러한 기업소득환류세제의 시행으로 당기에 발생한 초과환류 세액은 229,774천원 입니다.또한, 전기의 법인세비용은 중단영업에 대한 법인세수익 58,103천원을 포함하지 않은 금액입니다. 이 금액은 세후중단영업손익에 포함되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

세전금액	세금효과	세후금액	세전금액	세금효과	세후금액

확정급여부채의 재측정요소	163,604,722	(35,993,039)	127,611,683	323,000,700	(71,060,153)	251,940,547

매도가능금융자산평가손익	427,653,175	(94,083,698)	333,569,477	(126,353,305)	27,797,727	(98,555,578)

합 계	591,257,897	(130,076,737)	461,181,160	196,647,395	(43,262,426)	153,384,969

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전 계속사업순이익	16,309,452,529	5,625,750,120

연결실체의 적용세율에 따른 세부담액	22.00%	3,588,079,556	22.00%	1,237,665,026

조정사항 :

세무상 공제되지 않는 비용	239,654,196	71,914,275

세무상 과세되지 않는 수익	(10,866,794)	(3,937,633)

세액공제	(16,012,463)	(14,384,061)

물적분할로 인한 효과	(1,626,658,311)	-

이연법인세미인식 효과	(1,636,504,898)	(97,020,039)

기타	(55,633,387)	(53,133,223)

합 계	482,057,899	1,141,104,345

유효세율	2.96%	20.28%

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위 : 원)

구 분	기초금액	당기손익 반영	기타포괄손익 반영	사업결합	당기말

순액	이연법인세자산	이연법인세부채

미수수익	(76,211,725)	7,607,195	-	(21,142,037)	(89,746,567)	-	(89,746,567)

대손충당금	328,018,218	2,812,683	-	70,041,008	400,871,909	400,871,909	-

하자보수충당부채	-	-	-	-	-	-	-

확정급여부채	301,784,183	65,299,822	(35,993,039)	430,081,018	761,171,984	761,171,984	-

감가상각비	(19,857,258)	20,564,622	-	4,090,552	4,797,916	4,797,916	-

운반비	1,843,417	(1,843,417)	-	-	-	-	-

매도가능금융자산평가이익	(39,358,385)	-	(94,083,698)	(1,334,040,000)	(1,467,482,083)	-	(1,467,482,083)

매도가능금융자산손상차손	34,033,356	(2,226,935)	-	507,687,140	539,493,561	539,493,561	-

정부보조금	14,219,483	(6,666,787)	-	-	7,552,696	7,552,696	-

재고자산평가충당금	8,349,074	(96,658)	-	-	8,252,416	8,252,416	-

투자부동산평가손익	(193,670,965)	33,284,027	-	-	(160,386,938)	-	(160,386,938)

무형자산상각비	(1,390,779)	1,390,779	-	-	-	-	-

자산재평가잉여금	(3,004,048,340)	1,851,873,515	-	-	(1,152,174,825)	-	(1,152,174,825)

금융보증부채	26,688,431	8,612,162	-	3,743,014	39,043,607	39,043,607	-

연차충당부채	19,930,056	(1,431,346)	-	2,472,195	20,970,905	20,970,905	-

자산조정계정(토지)	(1,156,746,267)	-	-	-	(1,156,746,267)	-	(1,156,746,267)

자산조정계정(건물)	(36,885,891)	2,224,275	-	-	(34,661,616)	-	(34,661,616)

압축기장충당금	(597,433,364)	(3,523,113,409)	-	(365,056,710)	(4,485,603,483)	-	(4,485,603,483)

무형자산손상차손(골프회원권)	45,525,260	-	-	-	45,525,260	45,525,260	-

유형자산처분이익	(380,867,585)	163,769,195	-	-	(217,098,390)	-	(217,098,390)

이전설치 및 영업손실보상금	(110,440,000)	-	-	-	(110,440,000)	-	(110,440,000)

투자부동산감가상각비	(3,338,873)	(3,338,873)	-	-	(6,677,746)	-	(6,677,746)

유형자산	-	1,619,152,900	-	(2,454,014,985)	(834,862,085)	-	(834,862,085)

채굴권	-	-	-	(11,531,435,059)	(11,531,435,059)	-	(11,531,435,059)

복구충당부채	-	-	-	937,408,646	937,408,646	937,408,646	-

파생상품평가이익	-	(2,547,718)	-	-	(2,547,718)	-	(2,547,718)

미지급비용	-	-	-	23,145,298	23,145,298	23,145,298	-

기타	-	-	-	33,000	33,000	33,000	-

이월결손금	1,072,129,673	92,471,993	-	-	1,164,601,666	1,164,601,666	-

실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산	(918,679,611)	(112,721,507)	-	-	(1,031,401,118)	-	(1,031,401,118)

상계전 이연법인세자산(부채)	(4,686,407,892)	215,076,518	(130,076,737)	(13,726,986,920)	(18,328,395,031)	3,952,868,864	(22,281,263,895)

상계효과	-	(3,952,868,864)	3,952,868,864

순이연법인세자산(부채)	(18,328,395,031)	-	(18,328,395,031)

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	전기말

순액	이연법인세자산	이연법인세부채

미수수익	(25,463,795)	(50,747,930)	-	(76,211,725)	-	(76,211,725)

대손충당금	301,042,265	26,975,953	-	328,018,218	328,018,218	-

하자보수충당부채	36,359,769	(36,359,769)	-	-	-	-

확정급여부채	436,095,551	(63,251,215)	(71,060,153)	301,784,183	301,784,183	-

감가상각비	15,529,984	(35,387,242)	-	(19,857,258)	-	(19,857,258)

운반비	1,088,769	754,648	-	1,843,417	1,843,417	-

매도가능금융자산평가이익	(66,936,332)	(219,780)	27,797,727	(39,358,385)	-	(39,358,385)

매도가능금융자산손상차손	33,813,576	219,780	-	34,033,356	34,033,356	-

정부보조금	15,763,132	(1,543,649)	-	14,219,483	14,219,483	-

재고자산평가충당금	8,755,495	(406,421)	-	8,349,074	8,349,074	-

투자부동산평가손익	(4,947,673)	(188,723,292)	-	(193,670,965)	-	(193,670,965)

무형자산상각비	(1,390,779)	-	-	(1,390,779)	-	(1,390,779)

자산재평가잉여금	(3,004,048,340)	-	-	(3,004,048,340)	-	(3,004,048,340)

금융보증부채	70,167,264	(43,478,833)	-	26,688,431	26,688,431	-

연차충당부채	24,006,945	(4,076,889)	-	19,930,056	19,930,056	-

자산조정계정(토지)	(1,156,746,267)	-	-	(1,156,746,267)	-	(1,156,746,267)

자산조정계정(건물)	(39,110,166)	2,224,275	-	(36,885,891)	-	(36,885,891)

압축기장충당금	(597,433,364)	-	-	(597,433,364)	-	(597,433,364)

무형자산손상차손(골프회원권)	45,525,260	-	-	45,525,260	45,525,260	-

유형자산처분이익	(378,532,219)	(2,335,366)	-	(380,867,585)	-	(380,867,585)

이전설치 및 영업손실보상금	(110,440,000)	-	-	(110,440,000)	-	(110,440,000)

투자부동산감가상각비	-	(3,338,873)	-	(3,338,873)	-	(3,338,873)

이월결손금	1,283,006,787	(210,877,114)	-	1,072,129,673	1,072,129,673	-

실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산	(1,034,879,557)	116,199,946	-	(918,679,611)	-	(918,679,611)

상계전 이연법인세자산(부채)	(4,148,773,695)	(494,371,771)	(43,262,426)	(4,686,407,892)	1,852,521,151	(6,538,929,043)

상계효과	-	(1,852,521,151)	1,852,521,151

순이연법인세자산(부채)	(4,686,407,892)	-	(4,686,407,892)

(5) 미인식 이연법인세자산연결실체는 차기 이후 예상연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 및 세액공제이월액을 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 다만, 연결실체가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

차감할 일시적차이	263,693,236	207,707,757

세무상결손금(2019년 소멸)	587,334,029	587,334,029

세무상결손금(2020년 소멸)	580,682,898	580,682,898

세무상결손금(2021년 소멸)	932,750,962	932,750,962

세무상결손금(2022년 소멸)	821,227,319	821,227,319

세무상결손금(2023년 소멸)	-	114,998,044

세무상결손금(2024년 소멸)	662,526,126	704,441,837

세무상결손금(2025년 소멸)	217,099,141	226,673,570

세무상결손금(2026년 소멸)	622,873,191	-

합 계	4,688,186,902	4,175,816,416

(6) 미인식 이연법인세부채당기말 현재 종속기업 투자지분과 관련된 10,171,065천원의 일시적차이에 대해 이연법인세부채 2,237,634천원이 인식되지 않았습니다. 지배기업은 종속기업에 대한 배당정책의 통제를 통해 일시적차이를 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 가산할 일시적차이가 소멸되지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

32. 금융상품의 범주별 분류당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 금융자산

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

현금및현금성자산	-	5,154,053,263	-	3,755,268,597	-

파생상품자산-이자율스왑	11,580,538	-	-	-	-

단기금융상품	-	4,151,000,000	-	5,105,965,759	-

매출채권	-	36,409,104,403	-	25,652,253,706	-

기타수취채권	미수금	-	1,715,246,915	-	384,318,515	-

단기대여금	-	19,766,099,200	-	16,690,225,820	-

미수수익	-	407,938,943	-	346,416,934	-

장기금융상품	-	728,465,225	-	458,960,000	-

기타비유동금융자산	보증금	-	1,380,363,339	-	519,294,873	-

장기매출채권	-	3,948,032	-	40,239,320	-

매도가능금융자산	-	-	3,481,516,725	-	2,548,295,918

합 계	11,580,538	69,716,219,320	3,481,516,725	52,952,943,524	2,548,295,918

(2) 금융부채

(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채

당기말	전기말

매입채무	13,854,568,834	10,444,213,449

단기차입금	77,691,643,619	7,846,587,840

금융보증부채	177,470,935	121,311,050

기타지급채무	미지급금	4,275,024,899	2,036,877,645

미지급비용	1,271,684,494	487,454,141

기타유동금융부채	임대보증금	380,000,000	380,000,000

유동성장기차입금	6,334,276,580	56,500,000

장기차입금	25,355,837,985	3,273,072,000

기타비유동금융부채	특별회원보증금	3,528,788,000	3,493,740,000

임대보증금	2,723,700,000	2,682,000,000

합 계	135,592,995,346	30,821,756,125

33. 금융상품의 공정가치당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

매도가증금융자산(시장성 있는 지분증권)	2,219,025,715	2,219,025,715	1,791,372,540	1,791,372,540

파생상품자산-이자율스왑	11,580,538	11,580,538	-	-

연결실체는 상각후원가로 인식된 자산(대여금및수취채권) 및 상각후원가로 인식된 부채(매입채무, 기타지급채무, 기타비유동지급채무 등)는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

구 분	특 성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	2,219,025,715	-	-	2,219,025,715

파생상품자산-이자율스왑	-	11,580,538	-	11,580,538

당기 중 수준 간의 이동은 없었습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	1,791,372,540	-	-	1,791,372,540

전기 중 수준 간의 이동은 없었습니다.(3) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산	1,262,491,010	756,923,378

34. 우발부채와 약정사항

(1) 당기말 현재 연결실체의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 공 처	매 수	금 액	내 용

수 표	대림요업(주)	1	백지	물품납품 보증

어 음	(주)유콘산업	1	168,820,000	임대료 보증

연결실체는 당기말 현재 발행한 약속어음(대구은행, 발행가액 293,000천원) 1매를 분실하였으며, 제권판결을 진행할 예정입니다.

(2) 당기말 현재 연결실체가 계류중인 소송은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

당사가 원고인 사건

대구고등법원	(주)보광산업	대한민국	공사대금 청구 소송	220,475,000	1심 승소후 항소심

당사가 피고인 사건

대구지방법원	개인	(주)보광산업	기계인도 등 청구의 소	120,000,000	변론 종결

상기 소송의 결과가 연결실체의 재무제표에 미칠 영향을 현재로는 합리적으로 예측할 수 없습니다.(3) 당기말 현재 연결실체가 금융회사 등과 체결한 주요 금융거래의 약정 한도금액 및실행금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융회사	약정내용	한도금액	실행금액

(주)대구은행	당좌대출	400,000,000	371,215,041

당좌대출	300,000,000	203,599,648

일반자금대출	500,000,000	354,697,634

일반자금대출	200,000,000	-

(주)하나은행	일반자금대출	1,990,000,000	1,987,000,000

일반자금대출	500,000,000	500,000,000

일반자금대출	3,361,000,000	3,044,000,000

일반자금대출	1,000,000	-

일반자금대출	1,000,000	-

할인어음	1,300,000,000	-

상생외상매출금담보대출	500,000,000	-

(주)신한은행	특별회원보증금 보증	1,000,000,000	577,200,000

할인어음	500,000,000	500,000,000

할인어음	500,000,000	-

할인어음	300,000,000	-

(주)기업은행	일반자금대출	3,000,000,000	3,000,000,000

구매자금대출	2,000,000,000	-

(주)우리은행	할인어음	1,000,000,000	617,680,015

합 계	17,353,000,000	11,155,392,338

(4) 당기말 현재 연결실체는 특수관계자 이외 타인에게 영업담보와 관련하여 8,800,000천원의 토지ㆍ건물 등을 제공하고 있습니다.(5) 연결실체는 하자보증 및 이행보증과 관련하여 서울보증보험(주), 전문건설공제조합으로부터 15,370,791,195천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 서울보증보험(주)로부터 제공받은 지급보증과 관련하여 단기금융상품 20,000천원을 담보로 제공하고 있습니다.

(6) 파생상품연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑 계약을 체결하였습니다. 회사는 동 거래에 대하여 위험회피회계를 적용하고 있지 아니하며, 매매목적 거래로써 회계처리하고 있습니다.당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	계약체결일	계약만기일	계약금액	원 금	이 자

(주)국민은행	2016.7.29	2019.7.29	5,000,000,000	-	3M MOR + 1.34% 수취 고정금리 2.79% 지급

35. 특수관계자

(1) 당기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사 등의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

기타특수관계자	(주)부광산업알엠씨[구,부광산업(주)], (주)보광아스콘, (주)보광세라믹스, (주)보광산업개발, (주)보광콘크리트, (주)부광아스콘, (주)황재레미콘, (주)보광빌딩, (주)피비, (주)에이치씨렌트카, (주)신동양기업, 비케이, (주)황재물류, 황재물류, 팔공인터내셔널(주), (주)피에이치에스 등

주요경영진	박철웅, 박춘만, 박춘호, 박병준, 박병윤 등

(2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위 : 원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	단기대여금	미수금	선급금	기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	(주)보광아스콘	250,431,133	-	1,100,000	-	-	-	950,000,000

(주)부광산업알엠씨[구,부광산업(주)	13,292,920	-	-	-	-	95,657,277	1,910,968,100

(주)보광세라믹스	-	590,000,000	42,732	-	-	535,500	27,000,000

(주)보광산업개발	612,243,686	1,020,000,000	766,859,322	-	-	1,346,921,286	-

(주)보광콘크리트	240,372,450	1,735,000,000	82,951	-	-	-	-

(주)부광아스콘	492,092,514	-	3,850,000	-	-	-	25,000,000

(주)황재레미콘	97,872,031	4,198,000,000	-	-	-	-	1,617,000

(주)보광빌딩	-	-	653,552	-	-	-	3,000,000

(주)피비	-	-	-	-	230,000,000	-	7,480,000

(주)에이치씨렌트카	2,924,148	1,670,000,000	8,143,579	-	346,888,000	-	74,125,836

(주)신동양기업	-	-	3,054,810	-	-	-	24,700,000

(주)황재물류	94,372,689	-	96,800	-	-	73,367,668	1,753,970,522

팔공인터내셔널(주)	-	-	735,900	-	-	-	6,424,000

(주)피에이치에스	-	-	441,540	-	-	-	511,000

비케이(개인)	-	-	-	-	-	-	313,315,974

황재물류(개인)	-	-	-	-	-	-	12,096,790

합 계	1,803,601,571	9,213,000,000	785,061,186	-	576,888,000	1,516,481,731	5,110,209,222

② 전기말

(단위 : 원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	단기대여금	미수금	선급금	기타채권	매입채무	기타채무

기타 특수관계자	(주)대하상사	-	-	596,813	-	-	-	345,902,200

(주)보광아스콘	-	1,300,000,000	-	-	-	-	-

(주)부광산업알엠씨[구,부광산업(주)	-	-	-	-	22,000,000	57,915,787	4,268,000

(주)보광산업	44,015,573	-	-	-	-	1,657,778,100	9,170,813

(주)보광세라믹스	-	573,000,000	-	-	-	-	27,000,000

(주)보광산업개발	1,476,002	6,577,195,000	237,277,079	-	-	2,559,696,141	16,082,245

(주)보광콘크리트	-	-	-	-	597,370	-	-

(주)부광아스콘	-	800,000,000	-	-	-	-	-

(주)황재레미콘	-	3,980,000,000	-	-	-	-	-

(주)보광빌딩	-	-	-	-	-	-	3,000,000

(주)에이치씨렌트카	-	760,000,000	1,045,000	-	95,100,000	-	48,655,000

(주)신동양기업	65,450	-	141,944	53,295,723	-	-	2,853,673,245

(주)황재물류	-	-	-	-	-	60,442,580	1,035,249,976

팔공인터내셔널(주)	-	-	735,900	-	-	-	6,017,000

비케이(개인)	-	-	-	-	-	-	59,103,049

주요경영진	-	-	4,873,940	-	-	-	-

합 계	45,557,025	13,990,195,000	244,670,676	53,295,723	117,697,370	4,335,832,608	4,408,121,528

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

특수관계구분	특수관계자명	매 출	수입임대료	유형자산매각	이자수익	매 입	차량유지비	기타매입/기타비용

종속기업(*)	(주)보광산업	50,521,085	6,436,365	18,636,363	-	14,497,910,982	-	35,317,139

(주)대하상사	37,545,815	6,557,480	-	4,099,783	-	1,901,349,254	2,028,535

기타특수관계자	(주)보광아스콘	-	-	-	5,242,740	-	-	150,820

(주)부광산업알엠씨[구,부광산업(주)	8,705,400	573,400	1,500,000	42,732	1,090,018,010	-	53,601,093

(주)보광세라믹스	-	-	-	12,751,533	486,818	-	-

(주)보광산업개발	1,928,774,572	571,440	-	65,038,802	19,321,288,073	-	48,270

(주)보광콘크리트	-	-	-	3,295,411	-	-	-

(주)부광아스콘	-	18,000,000	-	4,332,614	-	-	-

(주)황재레미콘	30,589,350	-	-	87,662,964	47,350,080	-	-

(주)보광빌딩	-	-	-	1,599,945	-	-	-

(주)피비	-	-	-	-	-	-	81,600,000

(주)에이치씨렌트카	-	11,400,000	-	32,079,416	-	-	259,024,748

(주)신동양기업	14,018,000	33,094,570	-	-	-	-	18,685,118

(주)황재물류	-	1,056,000	-	7,981,222	1,838,904,580	-	12,599,950,140

팔공인터내셔널(주)	-	8,028,000	-	-	-	-	114,330,000

(주)피에이치에스	-	4,816,800	-	-	-	-	20,234,550

비케이(개인)	-	-	-	-	-	-	568,274,228

주요경영진	-	-	-	17,407,104	-	-	-

합 계	2,070,154,222	90,534,055	20,136,363	241,534,266	36,795,958,543	1,901,349,254	13,753,244,641

(*) 종속기업의 거래내역은 연결실체가 종속기업에 대한 지배력 획득일 이전에 거래한 내역입니다.

② 전기

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	매 출	수입임대료	이자수익	유형자산매각	매 입	차량유지비	기타매입/기타비용

기타 특수관계자	(주)대하상사	-	-	-	6,669,347	-	2,827,309,571	7,872,982

(주)보광아스콘	-	1,181,507	-	-	-	-	-

(주)부광산업알엠씨[구,부광산업(주)	156,425,041	-	-	-	7,445,955,801	-	52,150,000

(주)보광산업	88,879,898	-	-	-	19,198,397,880	-	252,000

(주)보광세라믹스	-	33,642,511	-	2,004,110	122,019,000	-	-

(주)보광산업개발	1,953,231,871	12,134,917	135,450,000	238,317,198	27,739,449,814	-	-

(주)보광콘크리트	-	15,352,973	25,585,000	-	4,183,920	-	-

(주)부광아스콘	-	661,644	-	-	-	-	-

(주)황재레미콘	34,062,000	235,199,258	-	600	130,467,926	-	-

(주)보광빌딩	-	7,661,834	-	-	-	-	-

(주)피비	-	11,062,685	-	-	-	-	81,600,000

(주)에이치씨렌트카	-	60,094,877	-	11,400,000	-	-	283,632,234

(주)신동양기업	83,732,444	-	22,541,570	56,300,755	4,878,800	-	3,335,958,978

(주)황재물류	-	56,520,851	-	1,056,001	1,504,100,835	-	7,688,277,120

팔공인터내셔널(주)	-	-	-	8,028,000	-	-	49,680,000

비케이(개인)	-	-	-	-	-	-	444,325,225

황재물류(개인)	-	-	-	-	-	-	3,102,000

주요경영진	-	-	-	-	617,925,385	-	-

합 계	2,316,331,254	433,513,057	183,576,570	323,776,011	56,767,379,361	2,827,309,571	11,946,850,539

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

특수관계구분	특수관계자명	단기대여금	단기차입금	현금출자/ 지분취득

대 여	회 수	차 입	상 환

종속기업 (*)	(주)보광산업	-	-	600,000,000	-	-

(주)대하상사	1,220,000,000	1,220,000,000	-	-	-

기타특수관계자	(주)보광아스콘	-	1,300,000,000	400,000,000	-	-

(주)부광산업알엠씨[구,부광산업(주)	110,000,000	110,000,000	2,000,000,000	100,000,000	-

(주)보광세라믹스	10,000,000	583,000,000	-	-	-

(주)보광산업개발	2,410,000,000	8,987,195,000	-	-	-

(주)보광콘크리트	710,000,000	710,000,000	-	-	-

(주)부광아스콘	400,000,000	1,200,000,000	-	-	-

(주)황재레미콘	-	3,980,000,000	-	-	-

(주)보광빌딩	260,000,000	260,000,000	-	-	-

(주)에이치씨렌트카	1,330,000,000	1,220,000,000	-	-	-

(주)황재물류	720,000,000	720,000,000	-	-	-

주요경영진	1,000,000,000	1,000,000,000	8,600,000,000	8,600,000,000	111,374,287,624

합 계	8,170,000,000	21,290,195,000	11,600,000,000	8,700,000,000	111,374,287,624

(*) 종속기업의 거래내역은 연결실체가 종속기업에 대한 지배력 획득일 이전에 거래한 내역입니다.

② 전기

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	단기대여금

대 여	회 수

기타특수관계자	(주)보광아스콘	1,650,000,000	350,000,000

(주)보광세라믹스	243,000,000	-

(주)보광산업개발	8,027,195,000	1,450,000,000

(주)보광콘크리트	970,000,000	1,215,000,000

(주)부광아스콘	900,000,000	100,000,000

(주)황재레미콘	2,220,000,000	770,000,000

(주)보광빌딩	300,000,000	300,000,000

(주)피비	320,000,000	360,000,000

(주)에이치씨렌트카	2,140,000,000	1,580,000,000

(주)황재물류	1,520,000,000	3,110,000,000

합 계	18,290,195,000	9,235,000,000

(5) 당기와 전기 중 주요 경영진과의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

단기종업원급여	2,409,900,864	975,886,160

상기 주요 경영진은 연결실체의 등기임원입니다.

(6) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계구분	특수관계자명	제공한 내역	지급보증액/ 담보설정액	지급보증처/ 담보제공처

기타특수관계자	(주)보광빌딩	지급보증	3,960,000,000	(주)신한은행

(주)보광산업개발	단기금융상품	3,300,000,000	중소기업은행

부동산	2,640,000,000	(주)하나은행

4,800,000,000	(주)신한은행

지급보증	1,650,000,000	(주)국민은행

2,400,000,000	중소기업은행

1,200,000,000	농협은행(주)

1,800,000,000	(주)대구은행

9,491,400,000	(주)신한은행

1,200,000,000	(주)우리은행

(주)보광콘크리트	6,708,000,000	(주)신한은행

(주)에이치씨렌트카	단기금융상품	330,000,000	중소기업은행

지급보증	600,000,000	(주)대구은행

(주)황재레미콘	단기금융상품	550,000,000	중소기업은행

(주)황재물류	부동산	800,000,000	(주)하나은행

2,400,000,000	(주)신한은행

지급보증	148,000,000	(주)하나은행

합 계	지급보증	29,157,400,000

부동산	10,640,000,000

단기금융상품	4,180,000,000

연결실체는 위의 금융기관차입금 이 외에 기타특수관계자인 (주)부광산업알엠씨[구,부광산업(주)]의 계약이행과 관련하여 10,020,000천원을 한도로 보증을 제공하고 있으며, (주)보광산업개발의 영업담보와 관련하여 4,000,000천원의 담보를 제공하고 있습니다.

(7) 당기말 현재 연결실체는 영업담보와 관련하여 특수관계자인 임원 및 주주로부터 담보(채권 최고 한도액 : 400,000천원)로 제공받고 있습니다.