HC홈센타 분기보고서 (2021.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

- 회계정보에 관한사항 (연결)1). 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :천원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제34기3분기	매출채권	40,248,981	1,257,258	3.12%

기타수취채권	18,515,368	275,965	1.49%

장기매출채권	982,471	978,523	99.60%

기타비유동수취채권	8,394,000	232,440	2.77%

합 계	68,140,821	2,744,186	4.03%

제33기	매출채권	33,640,609	1,246,153	3.70%

기타수취채권	17,507,381	509,875	2.91%

장기매출채권	982,471	978,523	99.60%

기타비유동수취채권	8,581,000	85,810	1.00%

합 계	60,711,462	2,820,362	4.65%

제32기	매출채권	37,810,090	1,800,306	4.76%

기타수취채권	12,084,143	390,892	3.23%

장기매출채권	982,477	978,523	99.60%

기타비유동수취채권	13,230,000	151,050	1.14%

합 계	64,106,705	3,320,772	5.18%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 :원)

구 분	제34기 3분기	제33기	제32기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,820,362,103	3,320,772,624	4,063,410,082

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	118,563,458	1,305,894,568

① 대손처리액(상각채권액)	-	118,563,458	1,305,894,568

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(76,175,303)	381,847,063	563,257,110

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,744,186,800	2,820,362,103	3,320,772,624

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

① 부도채권등 이상채권을 제외한 채권은 연령별로 분류한 후 기간별 설정율을 적용하여 충당금설정 -3개월 이내:1% -6개월 이내:5% -9개월 이내:10% -1년 이내:50% -2년 이내:70% -2년 이상:100%② 부도채권등은 담보가치 및 기간별 설정율을 적용하여 대손충당금을 설정

(4) 당해 분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 :천원,%)

구 분	만기일미도래	3개월미만	4개월~1년미만	1년이상 경과	계

금액	일반	34,811,977	11,666,083	956,215	2,165,856	49,600,133

특수관계자	-	18,540,688	-	-	18,540,688

계	34,811,977	30,206,772	956,215	2,165,856	68,140,821

구성비율	51.09%	44,33%	1.40%	3.18%	100.00%

2). 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 :원)

사업부문	계정과목	제34기 3분기	제33기	제32기	비고

도소매	상품	3,463,481,882	2,772,466,025	3,337,694,927	-

소 계	3,463,481,882	2,772,466,025	3,337,684,927	-

레미콘	제품	127,608,827	138,600,460	23,617,017	-

원재료	2,339,323,016	1,568,476,751	1,012,760,904	-

부재료	159,113,275	142,696,388	107,399,476	-

수목	543,390,721	543,390,721	543,390,721	-

소 계	3,169,435,839	2,393,164,320	5,024,853,045	-

건물신축판매	용지	13,737,717,000	13,737,717,000	-	-

소계	13,737,717,000	13,737,717,000	-	-

합 계	상품	3,463,481,882	2,772,460,025	3,337,684,927	-

제품	127,608,827	138,600,460	23,617,017	-

원재료	2,339,323,016	1,568,476,751	1,012,760,904	-

부재료	159,113,275	142,696,388	107,399,476	-

수목	543,390,721	543,390,721	543,390,721	-

용지	13,737,717,000	13,737,717,000	-	-

합 계	20,370,634,721	18,903,347,345	5,024,853,045	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	5.23%	5.27%	1.53%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	13.79회	21.39회	46.69회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등① 실시일자

당사는 2021년 당분기 재무제표를 작성함에 있어 2021.09.30.에 재고조사를 실시하였습니다. 실사일과 재무상태표일 사이의 재고자산 차이는 해당기간 내 재고자산의 입고 및 불출내역을 가감하여 기말재고를 산출하고 장부재고와 비교하였습니다.

- 회계정보에 관한사항 (별도)1). 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :천원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제34기3분기	외상매출금	4,132,513	1,213,283	29.36%

미수금	40,321	3,693	9.16%

단기대여금	500,522	5,000	1.00%

받을어음	4,098,617	40,986	1.00%

부도어음	93	93	100.00%

합 계	8,772,067	1,263,057	14.40%

제33기	외상매출금	2,347,852	1,203,306	51.25%

미수금	322,100	3,693	1.15%

받을어음	544,226	5,442	1.00%

부도어음	93	93	100.00%

합 계	3,214,272	1,212,536	37.72%

제32기	외상매출금	5,707,689	1,475,349	25.85%

미수금	347,303	3,693	1.06%

받을어음	739,339	7,393	1.00%

부도어음	93	93	100.00%

합 계	6,794,425	1,486,529	21.88%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 :원)

구 분	제34기 3분기	제33기	제32기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,212,536,105	1,486,529,826	1,426,530,597

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	72,389,362	138,316,521

① 대손처리액(상각채권액)	-	72,389,362	138,316,521

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	50,520,978	-201,604,359	198,315,750

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,263,057,083	1,212,536,105	1,486,529,826

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

① 부도채권등 이상채권을 제외한 채권은 연령별로 분류한 후 기간별 설정율을 적용하여 충당금설정 -3개월 이내:1% -6개월 이내:5% -9개월 이내:10% -1년 이내:50% -2년 이내:70% -2년 이상:100%② 부도채권등은 담보가치 및 기간별 설정율을 적용하여 대손충당금을 설정

(4) 당해 분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 :천원,%)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	6,252,758	3,360	254,557	967,313	7,477,990

특수관계자	1,294,077	-	-	-	1,294,077

계	7,546,835	3,360	254,557	967,313	8,772,067

구성비율(%)	86.03%	0.04%	2.90%	11.03%	100.00%

2). 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 :원)

사업부문	계정과목	제34기 3분기	제33기	제32기	비고

도소매	상품	1,865,865,125	2,068,506,874	2,279,283,257	-

소 계	1,865,865,125	2,068,506,874	2,279,283,257	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	1.00%	1.20%	1.34%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	9.92회	8.35회	5.67회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등① 실시일자

당사는 2021년 당분기 재무제표를 작성함에 있어 2021.09.30.에 재고조사를 실시하였습니다. 실사일과 재무상태표일 사이의 재고자산 차이는 해당기간 내 재고자산의 입고 및 불출내역을 가감하여 기말재고를 산출하고 장부재고와 비교하였습니다.