HC홈센타 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

1.회사의 개요주식회사 홈센타홀딩스(이하 "당사")는 1988년 7월에 소방설비공사를 사업목적으로 경상북도 구미시에서 주식회사 동화소방으로 설립되어 2016년 9월에 현재의 상호인주식회사 홈센타홀딩스로 변경하였습니다.당사는 2007년에 본사를 대구 북구 노원동으로 이전하였으며, 2004년 12월 10일에 한국자산관리공사로부터 대구광역시 남구 봉덕동 소재 구, 보성스파월드 부동산을 매입하고 2005년 8월부터 홈스파월드를 개장하여 운영하고 있습니다.한편, 당사는 2016년 9월 1일을 분할기일로 하여, 레미콘 제조 및 판매 사업부를 물적분할의 방법으로 분할하였으며 당분기말 현재 비금융 지주업, 위생금구, 타일 등 건설자재판매업, 체육시설 운영 레져사업을 목적사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 2002년 7월 11일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였고, 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 42,556,509천원이며, 주요 주주는 박병준(14.52%), 박진모외 9명 (27.81%), (주)피비(8.35%)으로 구성되어 있습니다.2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차 보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.당사의 요약분기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

수 준	특 성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측 가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한?정보는?주석 29에 포함되어 있습니다.3. 유의적인 회계정책당사가 요약분기재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호'중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2018년12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표 작성에 당사가 채택한 회계정책과 동일합니다.당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1116호 '리스'(제정)당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호(리스)를 최초 적용하였습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.기업회계기준서 제1116호(리스)에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호(리스)의 최초 적용 누적 효과를 최초적용일(2019년 1월 1일)에 인식하도록 소급하여 적용하였습니다. 따라서 당사는 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호(약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정)을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호(리스)에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호(리스)의 최초적용일(2019년 1월 1일)에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호(리스)를 적용하였으며, 기업회계기준서 제1017호(리스)와 기업회계기준해석서 제2104호(약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정)에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호(리스)에 따른 리스 정의는 최초적용일(2019년 1월 1일) 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 2) 리스이용자당사는 차량운반구를 리스하고 있습니다. 당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호(리스)에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스(예: 전산소모품 등)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.당사의 사용권자산은 재무상태표 유형자산 항목에 포함되어 있으며, 리스부채는 재무상태표의 리스부채로 표시하고 있습니다. 최초적용일(2019년 1월 1일)과 당분기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	차량운반구

최초적용일(2019년 1월 1일)	248,771,160

당분기말	196,693,229

① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율 또는 가중평균차입이자율로 리스료를 할인합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.② 경과규정당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호(리스)에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 최초적용일(2019년 1월 1일) 현재 당사의 가중평균차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정하였고, 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 측정하였습니다. 또한, 당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호(리스)에 따라 운용리스로 분류된 리스에 기업회계기준서 제 1116호(리스)를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용하였습니다. '- 리스기간이 12개월 이내인 경우 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외 - 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용3) 리스제공자당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 당사는 이 리스를 운용리스로 분류하고 있으며, 당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호(리스)에 따른 회계정책과 동일합니다. 따라서 당사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 최초적용일(2019년 1월 1일)에 어떠한 조정도 하지 않았습니다. 4) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향당사는 최초적용일(2019년 1월 1일)에 사용권자산 및 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 최초적용일(2019년 1월 1일)의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(재무상태표)

(단위 : 원)

구 분	최초적용일

(2019년 1월 1일)

I. 자산

유형자산으로 표시한 사용권자산	248,771,160

임차보증금의 현재가치할인차금	(8,321,744)

합 계	240,449,416

II. 부채

유동성리스부채	64,463,197

리스부채	175,986,219

합 계	240,449,416

② 전환기간에 미치는 영향당분기말 현재 당사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로201,037천원과 리스부채 196,693천원을 인식하였습니다.또한, 당사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당분기 중 당사는 해당 리스에 대하여 감가상각비 47,733천원과 이자비용 5,457천원을 인식하였습니다. 4. 재무위험관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.5. 현금 및 현금성 자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	20,042,890	18,099,240

요구불예금	904,580,080	432,375,771

재무상태표 상 현금및현금성자산	924,622,970	450,475,011

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

단기금융상품	20,000,000	20,000,000	담보제공

장기금융상품	2,500,000	2,500,000	당좌개설보증금

합 계	22,500,000	22,500,000

6. 매출채권ㆍ미청구공사ㆍ기타수취채권 및 장기매출채권매출채권.미청구공사.기타수취채권 및 장기매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권. 미청구공사. 기타수취채권 및 장기매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	4,360,722,137	(467,491,110)	3,893,231,027	6,879,276,949	(467,491,110)	6,411,785,839

기타수취채권	미수금	92,243,792	(3,693,952)	88,549,840	298,757,643	(3,693,952)	295,063,691

단기대여금	1,050,676,340	0	1,050,676,340	7,246,780,630	0	7,246,780,630

미수수익	145,835,206	0	145,835,206	26,049,053	0	26,049,053

소 계	1,288,755,338	(3,693,952)	1,285,061,386	7,571,587,326	(3,693,952)	7,567,893,374

장기매출채권	959,293,567	(955,345,535)	3,948,032	959,293,567	(955,345,535)	3,948,032

장기기타수취채권	장기대여금	5,935,000,000	0	5,935,000,000	0	0	0

합 계	12,543,771,042	(1,426,530,597)	11,117,240,445	15,410,157,842	(1,426,530,597)	13,983,627,245

매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 매출채권 및 기타수취채권과 상계 제거됩니다.7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	22,966,000	206,870,858

선급비용	35,741,028	37,638,371

합 계	58,707,028	244,509,229

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	2,796,849,585	(242,597,663)	2,554,251,922	2,694,312,673	(272,528,575)	2,421,784,098

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가손실환입 29,930천원 및 103,691천원을 인식하여 매출원가에 차감하였습니다.9. 기타포괄-공정가치금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권 :

상장주식	1,566,270,100	1,377,169,080

비상장주식	3,641,000	3,641,000

소 계	1,569,911,100	1,380,810,080

채무증권 :

회사채	1,000	135,000,000

합 계	1,569,912,100	1,515,810,080

(2) 당분기말 및 전기말 현재 시장성 있는 기타포괄-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(당분기말)

(단위 : 주,원)

피투자회사명	주식수/좌수	취득원가	장부금액	미실현손익(*1)

동신건설(주)	68,558	47,563,500	407,920,100	360,356,600

현대자동차(주)	5,350	1,132,150,000	716,900,000	(415,250,000)

(주)삼성전자	180	454,877,000	441,450,000	(13,427,000)

합 계	74,088	1,634,590,500	1,566,270,100	(68,320,400)

(*1) 미실현손익은 법인세 반영전 금액입니다.(전기말)

(단위 : 주,원)

피투자회사명	주식수/좌수	취득원가	장부금액	미실현손익(*1)

동신건설(주)	68,558	47,563,500	394,894,080	347,330,580

현대자동차(주)	5,350	1,132,150,000	633,975,000	(498,175,000)

(주)삼성전자	180	454,877,000	348,300,000	(106,577,000)

합 계	74,088	1,634,590,500	1,377,169,080	(257,421,420)

(*1) 미실현손익은 법인세 반영전 금액입니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 시장성 없는 기타포괄-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 주,좌,원)

구 분	주식수/좌수	취득원가	장부금액	손상차손누계액

(주)청구	-	40,000	40,000	-

(주)대구시민프로축구단	200	1,000,000	1,000	(999,000)

씨제이파라다이스	360	3,600,000	3,600,000	-

합 계	560	4,640,000	3,641,000	(999,000)

(전기말)

(단위 : 주,좌,원)

구 분	주식수/좌수	취득원가	장부금액	손상차손누계액

(주)청구	-	40,000	40,000	-

(주)대구시민프로축구단	200	1,000,000	1,000	(999,000)

씨제이파라다이스	360	3,600,000	3,600,000	-

합 계	560	4,640,000	3,641,000	(999,000)

(4) 당분기말과 전기말 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

씨제이파라다이스	1,000	135,000,000

(5) 당분기와 전기 중 기타포괄-공정가치금융자산의 변동은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	1,515,810,080	-

회계정책변경효과	-	1,994,133,186

기초잔액(조정금액)	1,515,810,080	1,994,133,186

처분금액	-	(46,592,412)

평가손익	54,102,020	(431,730,694)

기말잔액	1,569,912,100	1,515,810,080

10. 종속기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종속기업명	소재지	결산월	주요영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)보광산업	한국	12월	골재채취 및 레미콘 및 아스콘 제조, 판매	41.17%	56,334,300,000	41.17%	56,334,300,000

(주)홈센타	레미콘 판매	100.00%	23,239,482,719	100.00%	23,237,966,258

(주)HC보광레미콘[구,(주)보광레미콘]	레미콘 판매	100.00%	6,808,387,989	100.00%	6,814,301,468

(주)HC대동산업[구,(주)대동산업]	레미콘 판매	100.00%	6,851,039,546	100.00%	6,851,039,546

(주)HC보광알엠씨[구,(주)보광알엠씨]	레미콘 판매	100.00%	3,664,304,157	100.00%	3,695,671,828

(주)HC대하에너지[구,(주)대하상사]	유류도소매	100.00%	2,675,878,360	100.00%	2,673,700,001

(주)HC황재레미콘	레미콘 판매	100.00%	4,348,702,801	100.00%	4,348,702,801

(주)HC레미콘 주1)	레미콘 판매	0.00%	0	100.00%	101,707,183

(주)HC보광아스콘	아스콘 판매	100.00%	3,831,560,102	100.00%	3,831,560,102

(주)HC제일레미콘	레미콘 판매	100.00%	5,226,414,911	100.00%	5,228,060,391

(주)홈센타트레이더스	건축자재 도소매	100.00%	347,697,838	100.00%	347,697,838

(주)HC물류	운송업	100.00%	4,263,398,507	100.00%	4,263,398,507

(주)HC보광콘크리트	레미콘 판매	100.00%	488,902,670	100.00%	947,552,120

합 계	118,080,069,600	118,675,658,043

주1) HC레미콘 2019년 6월 29일자로 양도함.11. 투자부동산(1)당사는 투자부동산애 대해서 최근 매매사례금액을 근거로 공정가치모형으로 평가하였습니다.(2)당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

건물(아파트)	건물(아파트)

기초 장부금액	1,555,000,000	1,542,666,666

처분	0	(124,000,000)

투자부동산평가이익(손실)	(21,666,667)	136,333,334

기말 장부금액	1,533,333,333	1,555,000,000

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 취득원가와 정부보조금 및 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 원)

과 목	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부가액

토지	17,163,934,073	17,163,934,073

건물	16,545,070,534	(7,085,461,379)	9,459,609,155

구축물	77,495,084	(51,470,729)	26,024,355

중기	23,799,000	(23,798,000)	1,000

차량운반구	140,147,355	(128,776,368)	11,370,987

시설장치	4,516,095,309	(496,480)	(4,095,163,062)	420,435,767

기타의유형자산	2,502,799,955	(2,420,259,972)	82,539,983

사용권자산	248,771,160	(47,733,183)	201,037,977

건설중인자산	10,850,482,133	10,850,482,133

합 계	52,068,594,603	(496,480)	(13,852,662,693)	38,215,435,430

(전기말)

(단위 : 원)

과 목	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부가액

토지	17,184,374,503	0	17,184,374,503

건물	16,545,070,534	(6,634,371,582)	9,910,698,952

구축물	77,495,084	(44,205,566)	33,289,518

중기	23,799,000	(23,798,000)	1,000

차량운반구	152,972,262	(137,812,947)	15,159,315

시설장치	4,364,844,309	(3,962,560)	(3,943,403,820)	417,477,929

기타의유형자산	2,499,399,955	(625,000)	(2,394,005,581)	104,769,374

건설중인자산	10,554,346,966	0	10,554,346,966

합 계	51,402,302,613	(4,587,560)	(13,177,597,496)	38,220,117,557

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득액 (자본적지출포함)	처분액	감가상각비	기말장부금액

토지	17,184,374,503	(20,440,430)	17,163,934,073

건물	9,910,698,952	(451,089,797)	9,459,609,155

구축물	33,289,518	(7,265,163)	26,024,355

중기	1,000	1,000

차량운반구	15,159,315	(1,000)	(3,787,328)	11,370,987

시설장치	417,477,929	151,251,000	(148,293,162)	420,435,767

기타의유형자산	104,769,374	3,400,000	(25,629,391)	82,539,983

사용권자산	0	248,771,160	(47,733,183)	201,037,977

건설중인자산	10,554,346,966	497,215,167	(201,080,000)	10,850,482,133

합 계	38,220,117,557	880,196,897	(201,081,000)	(683,798,024)	38,215,435,430

(전기말)

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득액 (자본적지출포함)	처분액	감가상각비	기말장부금액

토지	17,164,443,833	19,930,670	17,184,374,503

건물	10,512,152,018	(601,453,066)	9,910,698,952

구축물	42,976,402	(9,686,884)	33,289,518

중기	1,000	1,000

차량운반구	47,105,090	(14,168,013)	(17,777,762)	15,159,315

시설장치	479,855,110	155,560,000	(217,937,181)	417,477,929

기타의유형자산	174,207,542	12,691,864	(82,130,032)	104,769,374

건설중인자산	9,508,198,791	1,077,148,175	(31,000,000)	0	10,554,346,966

합 계	37,928,939,786	1,265,330,709	(45,168,013)	(928,984,925)	38,220,117,557

13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	854,720,000	854,720,000

처분금액	(618,310,000)	0

장부가액	236,410,000	854,720,000

(2) 당분기 및 전기의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 원)

구 분	시설물이용권	전신전화가입권	합 계

취득원가 :

기초금액	853,370,000	1,350,000	854,720,000

취득금액	0

처분금액	(618,310,000)	(618,310,000)

기말금액	235,060,000	1,350,000	236,410,000

장부금액 :

기초금액	853,370,000	1,350,000	854,720,000

기말금액	235,060,000	1,350,000	236,410,000

(전기말)

(단위 : 원)

구 분	시설물이용권	전신전화가입권	합 계

취득원가 :

기초금액	1,545,370,000	1,350,000	1,546,720,000

처분금액	(692,000,000)	(692,000,000)

기말금액	853,370,000	1,350,000	854,720,000

장부금액 :

기초금액	1,545,370,000	1,350,000	1,546,720,000

기말금액	853,370,000	1,350,000	854,720,000

14. 정부보조금(1) 당사는 2013년 11월 매출증대를 위한 B2C 판매망 확장 및 근로 생산성 향상 사업 관련하여 대구테크노파크로부터 정부보조금 27,840천원을 수령하여 시설장치을 구입하였으며, 시설장치의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당해 자산의 상각금액은 당분기 및 전기에 각각 19,665천원 및 28,471천원이며, 당분기 및 전기에 각각 3,466천원 및 4,621천원의 정부보조금을 동 상각금액과 상계하였습니다.(2) 당사는 2015년 2월 인사시스템관리 구축을 통해 조직구조 유연화 관리체계 및 인력관리의 효율을 극대화 하기 위하여 대구테크노파크로부터 정부보조금 30,000천원을 수령하여 기타유형자산을 구입하였으며, 기타유형자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당해 자산의 상각금액은 당분기 및 전기에 각각 624천원 및12,082천원이며, 당분기 및 전기에 각각 625천원 및 7,500천원의 정부보조금이 동 상각금액과 상계하였습니다.15.차입금당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.(1)단기차입금

(단위 : 원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

㈜하나은행	시설자금/회전대출	3.23%	8,000,000,000	8,000,000,000

㈜우리은행	운전자금	3.26%	2,000,000,000	2,300,000,000

㈜국민은행	3.11%	15,000,000,000	10,000,000,000

농협은행㈜	3.37%	2,000,000,000	2,000,000,000

㈜산업은행	3.05%~3.18%	30,000,000,000	24,500,000,000

㈜대구은행	3.47%	5,000,000,000	5,000,000,000

㈜신한은행	3.18%	1,500,000,000	0

합 계	63,500,000,000	51,800,000,000

(2)장기차입금(단위 : 원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

농협은행㈜	시설자금대출	3.05%	4,400,000,000	4,400,000,000

㈜하나은행	운전자금	1.50%	197,750,000	282,500,000

㈜신한은행	3.42%~3.46%	9,675,000,000	12,175,900,000

㈜국민은행	3.30%∼3.49%	4,875,000,001	10,500,000,000

농협은행㈜	3.29%	694,410,000	1,944,420,000

합 계	19,842,160,001	29,302,820,000

차감 : 유동성대체	(11,535,743,332)	(14,608,913,332)

장기차입금	8,306,416,669	14,693,906,668

(3)당분기말 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

2020.10.01~2021.09.30	8,098,083,332

2021.10.01~2022.09.30	208,333,337

합 계	8,306,416,669

(4) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	17,164,443,833	48,190,000,000	운전자금	2,000,000,000	㈜국민은행

4,400,000,000	농협은행㈜

건축물	9,459,609,155	30,000,000,000	(주)산업은행

8,000,000,000	(주)하나은행

종속기업투자주식	56,334,300,000	4,748,300,000	5,000,000,000	㈜대구은행

10,000,000,000	-	㈜산업은행

14,263,000,000	-	㈜하나은행

30,000,000,000	7,180,000,000	㈜신한은행

건설중인자산	10,554,346,966	4,800,000,000	3,995,000,000	㈜신한은행

합 계	93,512,699,954	112,001,300,000	60,575,000,000

16.전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 회사가 발행한 전환사채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

액면가액	-	4,800,000,000

차감 : 전환권조정	-	(328,815,922)

장부금액	-	4,471,184,078

(2) 당분기와 전기 중 전환사채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기 초	4,471,184,078	21,979,223,550

상 각	144,161,158	1,139,729,962

전 환(*1)	(374,847,362)	(1,782,930,764)

상 환(*2)	(4,240,497,874)	(16,864,838,670)

기 말	-	4,471,184,078

(*) 당분기와 전기 중 각각 262,639주, 1,054,311주의 보통주가 전환사채의 전환으로 발행되었습니다.(*2) 당분기 중 4,400,000천원의 전환사채가 조기상환되었습니다.(3) 전환권 대가당사는 상기 전환사채의 전환권을 금융부채로 분류하였으며, 재무상태표상 파생상품부채로 계상하였으며 증감내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	기 초	발 행	전환	상환	기 말

전환권대가	42,412,800	24,736,100	(3,534,400)	(63,614,500)	-

(4) 조기매수청구권당사는 전환사채에 내재된 조기매수청구권의 경우 옵션 행사시 지급하는 주 계약인 채무상품의 상각후원가와 행사가액이 거의 동일하므로 별도 내재파생상품으로 분리하지 않았습니다.17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	970,543,012	551,500,752

예수금	14,945,590	27,971,980

부가세예수금	201,589,340	201,738,090

합 계	1,187,077,942	781,210,822

18. 자본금과 자본잉여금 및 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000주	100,000,000주

주당액면금액	500원	500 원

발행주식수	85,113,017주	84,850,378 주

보통주자본금	42,556,508,500원	42,425,189,000원

(2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	84,850,378	(729,517)	84,120,861	83,796,067	(729,517)	83,066,550

전환사채 전환	262,639	262,639	1,054,311	0	1,054,311

기말 발행주식수	85,113,017	(729,517)	84,383,500	84,850,378	(729,517)	84,120,861

(3) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	81,254,446,104	81,003,724,327

자기주식처분이익	994,926,770	994,926,770

합 계	82,249,372,874	81,998,651,097

(4) 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄-공정가치금융자산손익(*)	(158,589,132)	(200,788,708)

자기주식	(2,611,176,685)	(2,611,176,685)

합 계	(2,769,765,817)	(2,811,965,393)

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다.19. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	529,239,025	529,239,025

미처분이익잉여금	(45,585,393,551)	(44,802,634,527)

합 계	(45,056,154,526)	(44,273,395,502)

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	(44,273,395,502)	(7,695,026,397)

당기순이익(손실)	(782,759,024)	1,772,798,308

기타포괄-공정가치금융자산 처분	0	1,739,015

기말금액	(45,056,154,526)	(5,920,489,074)

20. 주당손익(1) 당분기와 전분기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다① 보통주 당기순손익

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전분기말

3개월	누 적	3개월	누 적

당기순이익(손실)	356,518,274	(782,759,024)	288,857,319	1,772,798,308

가중평균유통보통주식수	83,600,294	84,329,811	84,120,861	83,541,101

기본주당손이익	4	(9)	3	21

② 가중평균유통보통주식수(단위 : 주)

구 분	당분기말	전분기말

3개월	누 적	3개월	누 적

1월1일 발행보통주식수	84,329,811	84,850,378	83,796,067	83,796,067

전환사채 효과	0	208,950	1,054,311	474,551

자기주식효과	(729,517)	(729,517)	(729,517)	(729,517)

9월 30일 가중평균유통보통주식수	83,600,294	84,329,811	84,120,861	83,541,101

21. 매출당분기와 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전분기말

3개월	누 적	3개월	누 적

상품매출액	3,554,255,772	10,780,182,005	5,079,180,970	12,815,188,889

스파월드수익	948,964,158	2,966,099,697	892,543,801	2,860,883,830

배당금수익	1,008,536,000	1,750,741,700	1,008,536,000	3,670,956,960

용역수익	327,113,543	973,478,740	264,079,999	848,410,166

합 계	5,838,869,473	16,470,502,142	7,244,340,770	20,195,439,845

22. 성격별 비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별비용

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	0	3,389,890,570	9,773,717,219	3,389,890,570	9,773,717,219

종업원급여	298,097,451	1,397,983,511	195,447,023	804,284,925	493,544,474	2,202,268,436

감가상각비와 기타상각비	180,612,984	345,157,456	134,078,236	438,640,568	314,691,220	783,798,024

기타비용	262,593,234	1,060,424,223	635,510,882	1,494,051,137	898,104,116	2,554,475,360

합 계	741,303,669	2,803,565,190	4,354,926,711	12,510,693,849	5,096,230,380	17,606,924,229

(전분기말)

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별비용

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	0	0	4,072,710,207	10,669,639,518	4,072,710,207	10,669,639,518

종업원급여	604,768,178	1,864,112,864	284,640,712	837,096,290	889,408,890	2,701,209,154

감가상각비와 기타상각비	79,014,524	255,225,664	151,814,793	454,362,701	230,829,317	709,588,365

기타비용	327,219,051	1,303,767,141	466,744,586	1,345,824,808	793,963,637	2,649,591,949

합 계	1,011,001,753	3,423,105,669	4,975,910,298	13,306,923,317	5,986,912,051	16,730,028,986

23. 종업원급여(1) 당사의 확정급여채무 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

① 확정 급여 채무(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	835,156,951	1,441,334,725

사외적립자산의 공정가치	(506,275,543)	(496,780,403)

재무상태표상 확정급여채무	328,881,408	944,554,322

② 기타 종업원급여 관련 부채(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유급휴가에 대한 부채(*)	119,719,705	110,909,187

(*) 유급휴가에 대한 부채는 기타지급채무(미지급비용)에 계상되어 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기초	1,441,334,725	1,443,984,334

당기근무원가	189,734,296	253,916,254

이자비용	0	18,325,712

확정급여제도의 재측정요소	0	(47,385,175)

퇴직금지급액	(795,912,070)	(227,506,400)

기말	835,156,951	1,441,334,725

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기초	496,780,403	491,693,560

이자수익	4,495,140	14,341,250

기여금 불입액	5,000,000	0

기여금 지급액	0	0

확정급여제도의 재측정요소	0	(9,254,407)

기말	506,275,543	496,780,403

(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

예치금(*)	506,275,543	496,780,403

(*) 상기 예치금은 원리금이 보장되는 정기예금입니다.24. 판매비와관리비당분기 및 전분기 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전분기말

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	354,392,577	1,270,279,520	503,037,142	1,534,129,759

퇴직급여	42,294,062	127,703,991	38,959,328	134,549,926

복리후생비	53,080,272	151,669,460	62,771,708	195,433,179

임차료	11,958,454	79,478,000	55,796,000	212,626,179

접대비	48,648,480	140,109,856	63,426,005	141,428,386

감가상각비	80,612,984	245,157,456	79,014,524	255,225,664

경상연구개발비	108,000	7,034,000	544,500	1,789,500

수선비	442,000	9,866,864	807,546	4,107,636

세금과공과	(70,637,044)	109,279,863	(28,357,446)	164,493,990

광고선전비	550,000	1,459,090	550,000	550,000

차량유지비	34,662,873	101,257,629	34,593,349	90,531,221

교육훈련비	0	0	3,800,000	4,040,000

여비교통비	5,084,959	10,823,879	3,854,830	11,531,400

운반비	57,425,670	185,711,447	78,889,900	221,810,105

보험료	11,751,554	37,887,277	14,000,181	49,502,172

통신비	7,005,786	20,951,171	8,569,220	28,726,161

수도광열비	2,031,933	6,527,497	1,537,287	5,906,483

전력비	14,817,474	44,647,430	17,996,373	53,415,738

소모품비	10,670,206	20,231,844	3,011,289	20,963,385

지급수수료	65,845,937	208,175,324	64,231,117	272,171,058

협회비	8,258,000	17,812,000	3,137,000	12,035,000

도서인쇄비	1,036,182	2,577,082	621,000	4,527,727

잡비	1,263,310	4,924,510	210,900	3,611,000

합 계	741,303,669	2,803,565,190	1,011,001,753	3,423,105,669

25. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(금융수익)

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전분기말

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익

상각후원가 측정 금융자산	79,062,791	239,713,496	95,507,290	226,001,862

파생상품평가이익

이자율스왑	-

전환권대가	-	515,509,880

매도가능금융자산처분이익	-

금융보증수익	12,685,381	45,658,282	19,860,118	70,007,688

합 계	91,748,172	285,371,778	115,367,408	811,519,430

(금융비용)

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전분기말

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용

상각후원가 측정 금융부채	643,775,438	1,878,532,467	812,326,183	2,422,438,660

사채상환손실

전환사채	12,175,367	95,888,429	246,890,674	246,890,674

파생상품평가손실

이자율스왑	6,804,088	27,314,344	6,842,210	30,419,115

전환권대가	-	24,736,100

매도가능금융자산처분손실

매도가능금융자산손상차손

금융보증비용	-	50,400,000	65,148,000

합 계	662,754,893	2,076,871,340	1,066,059,067	2,764,896,449

26. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전분기말

3개월	누 적	3개월	누 적

임대료수입	54,982,267	160,386,934	47,346,423	143,017,307

투자부동산평가이익	4,333,333	36,666,668

유형자산처분이익	0	4,999,000

무형자산처분이익	0	18,000,000

잡이익	6,179,487	189,633,980	208,299	26,024,425

합 계	61,161,754	355,019,914	51,888,055	223,708,400

(2) 당분기 및 전분기 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전분기말

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분손실	0	531,649

무형자산처분손실	0	8,310,000

종속기업투자주식손상차손	0	428,930,875

종속기업투자주식처분손실	0	17,207,183

투자부동산평가손실	0	21,666,667

투자부동산처분손실	34,000,000	34,000,000

기부금	0	1,000,000	0	1,000,000

잡손실	2,221,415	19,173,412	5,747,912	15,049,513

합 계	2,221,415	496,288,137	39,747,912	50,581,162

27. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기에 법인세차감전순손실이 발생되었으며, 전분기에 법인세수익이 발생되어 당분기와 전분기에 평균유효세율은 산출하지 않았습니다.28. 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상의 장부금액은 다음과 같습니다.(금융자산)

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄-공정가치 측정 금융자산

현금및현금성자산	924,622,970	450,475,011

파생상품자산-이자율스왑	0	12,450,974

단기금융상품	20,000,000	110,000,000

매출채권	3,893,231,027	6,411,785,839

기타수취채권	미수금	88,549,840	295,063,691

단기대여금	1,050,676,340	7,246,780,630

미수수익	145,835,206	26,049,053

장기금융상품	831,293,550	732,765,825

기타비유동금융자산	보증금	102,468,229	218,420,000

장기매출채권	3,948,032	3,948,032

장기기타수취채권	장기대여금	5,935,000,000

기타포괄-공정가치금융자산	1,569,912,100	1,515,810,080

합 계	0	12,995,625,194	1,569,912,100	12,450,974	15,495,288,081	1,515,810,080

(금융부채)

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산

매입채무	2,649,193,737	2,784,498,432

단기차입금	63,500,000,000	51,800,000,000

전환사채	0	4,471,184,078

파생상품부채-전환권대가	0	42,412,800

파생상품부채-이자율스왑	27,419,912	12,556,542

금융보증부채	43,365,262	103,573,929

기타지급채무	미지급금	229,407,607	218,167,512

미지급비용	1,075,561,702	423,853,588

유동성장기차입금	11,535,743,332	14,608,913,332

장기차입금	8,306,416,669	14,693,906,668

기타비유동금융부채	특별회원보증금	1,960,008,000	3,558,773,000

임대보증금	2,097,000,000	2,012,000,000

합 계	27,419,912	91,396,696,309	54,969,342	94,674,870,539

29. 금융상품의 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

기타포괄-공정가치 측정 금융자산	1,569,912,100	1,569,912,100	1,515,810,080	1,515,810,080

파생상품자산-이자율스왑	0	0	12,450,974	12,450,974

파생상품부채-전환권대가	0	0	42,412,800	42,412,800

파생상품부채-이자율스왑	27,419,912	27,419,912	12,556,542	12,556,542

합 계	1,597,332,012	1,597,332,012	1,583,230,396	1,583,230,396

(2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	특 성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄-공정가치 측정 금융자산	1,566,270,100	3,642,000	1,569,912,100

파생상품자산-이자율스왑	0	0

파생상품부채-전환권대가	0	0

파생상품부채-이자율스왑	27,419,912	27,419,912

합 계	1,566,270,100	27,419,912	3,642,000	1,597,332,012

당분기 중 수준 간의 이동은 없었습니다.(전기말)

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄-공정가치 측정 금융자산	1,377,169,080	138,641,000	1,515,810,080

파생상품자산-이자율스왑	12,450,974	12,450,974

파생상품부채-전환권대가	42,412,800	42,412,800

파생상품부채-이자율스왑	12,556,542	12,556,542

합 계	1,377,169,080	25,007,516	181,053,800	1,583,230,396

전기 중 수준 간의 이동은 없었습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄-공정가치 측정 금융자산	3,642,000	3,641,000

30. 우발부채와 약정사항(1)당분기말 현재 당사의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견실로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 공 처	매 수	금 액	내 용

수 표	대림요업㈜	1	백지	물품납품 보증

당사는 당분기말 현재 발행한 약속어음(대구은행, 발행가액 293,000천원) 1매를 분실하였으며, 제권판결을 진행할 예정입니다.(2) 당분기말 현재 당사가 금융회사와 체결한 주요 금융거래의 약정 한도금액 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융회사	약정내용	한도금액	실행금액

㈜대구은행	운전자금대출	400,000,000	0

㈜하나은행	운전자금대출	2,490,000,000	197,750,000

㈜기업은행	중소기업자금회전대출	2,400,000,000	0

㈜신한은행	원화지급보증	1,000,000,000	99,000,000

합 계	6,290,000,000	296,750,000

(3) 당분기말 현재 당사는 특수관계자 이외 타인에게 영업담보와 관련하여 2,850,000천원의 토지·건물 등을 제공하고 있습니다.(4) 당사는 하자보증 및 이행보증과 관련하여 서울보증보험㈜으로부터 7,168,279천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 당사는 상기 서울보증보험㈜로부터 제공받은 지급보증과 관련하여 단기금융상품 20,000천원을 담보로 제공하고 있습니다.(5) 파생상품당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑 계약을 체결하였습니다. 회사는 동 거래에 대하여 위험회피회계를 적용하고 있지 아니하며, 매매목적 거래로써 회계처리하고 있습니다.당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	계약체결일	계약만기일	계약금액	원 금	이 자

농협은행㈜	2017.09.28	2020.09.28	4,400,000,000	-	KIBOR+1.38% 수취 고정 3.05% 지급

31. 특수관계자(1) 당사는 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 최상위지배회사로서, 당기말 현재 당사와 지배.종속관계에 있는 회사 및 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

종속회사	(주)보광산업, (주)홈센타, (주)HC보광레미콘, (주)HC대하에너지, (주)HC대동산업, (주)HC보광알엠씨, (주)HC보광콘크리트, (주)HC제일레미콘, (주)HC보광아스콘,(주)HC황재레미콘, (주)HC물류, (주)홈센타트레이더스

기타특수관계자	(주)HC레미콘, (주)보광홀딩스, (주)HC부광산업, (주)HC씨앤엘, (주)보광산업개발, (주)HC부광아스콘, (주)HC기초소재, (주)HC렌트카, (주)피비, (주)HC보광, (주)보광세라믹스, (주)HC인베스트먼트, (주)비산물류, (주)HC케미칼 등

주요 경영진	박철웅, 박춘만, 박춘호, 박병준, 박병윤 등

당분기 중 (주)HC레미콘이 종속기업 범위에서 제외되어 기타특수관계자로 분류하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권.채무 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 원)

구 분	특수관계자 명	매출채권	단기대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)보광산업	85,599,851	0	0	0	0

(주)홈센타	41,378,233	0	0	0	0

(주)HC대동산업[구,(주)대동산업]	29,360,342	0	0	0	0

(주)HC대하에너지[구,(주)대하상사]	119,220,492	0	535,692	0	117,100,463

(주)HC보광레미콘[구,(주)보광레미콘]	27,325,355	0	374,612	0	80,000,000

(주)HC보광아스콘[구,(주)보광아스콘]	1,427,005	20,000,000	0	0	0

(주)HC보광알엠씨[구,(주)보광알엠씨]	19,095,723	0	0	0	0

(주)HC보광콘크리트[구,(주)보광콘크리트]	7,985,115	1,000,000,000	0	0	0

(주)HC제일레미콘[구,(주)제일종합레미콘]	12,848,488	0	0	0	0

(주)HC황재레미콘[구,(주)황재레미콘]	80,850	0	0	0	0

(주)HC물류[구,(주)황재물류]	15,503,438	0	47,718	0	10,330,000

(주)홈센타트레이더스	0	0	0	0	18,000,000

기타특수관계자	(주)보광홀딩스

(주)HC씨앤엘	0	0	47,718	0	10,000,000

(주)HC부광산업	0	0	1,650,000	0	25,000,000

㈜보광산업개발	0	30,000,000	0	0	0

(주)HC부광아스콘[구,(주)부광아스콘]	0	0	1,650,000	0	25,000,000

(주)HC렌트카	0	0	70,792,000	0	33,005,000

(주)HC보광[구,(주)보광빌딩]	0	0	0	0	3,000,000

㈜피비	0	2,435,000,000	0	0	0

(주)HC케미칼	0	0	43,560	0	15,000,000

㈜비산물류	0	0	0	0	330,000

㈜HC솔라	0	0	0	0	5,000,000

합 계	359,824,892	3,485,000,000	75,141,300	0	341,765,463

(전기말)

(단위 : 원)

구 분	특수관계자 명	매출채권	단기대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)보광산업	92,768,725	-	-	-	-

(주)홈센타	36,465,594	-	-	-	-

(주)HC대동산업[구,(주)대동산업]	24,514,537	-	-	-	-

(주)HC대하에너지[구,(주)대하상사]	95,773,394	-	588,594	4,634,133	114,000,000

(주)HC보광레미콘[구,(주)보광레미콘]	25,993,281	-	399,758	-	80,000,000

(주)HC보광아스콘[구,(주)보광아스콘]	7,240,229	-	-	-	-

(주)HC보광알엠씨[구,(주)보광알엠씨]	22,761,198	-	-	-	-

(주)HC보광콘크리트[구,(주)보광콘크리트]	10,171,442	-	-	-	-

(주)HC제일레미콘[구,(주)제일종합레미콘]	12,468,155	-	-	-	-

(주)HC황재레미콘[구,(주)황재레미콘]	124,154	-	-	-	-

(주)HC물류[구,(주)황재물류]	12,704,070	-	46,552	330,000	10,000,000

(주)홈센타트레이더스	-	-	-	-	18,000,000

기타특수관계자	(주)보광홀딩스[구,(주)보광산업개발]	-	-	264,102,895	-	-

(주)HC씨앤엘	-	-	46,552	-	10,000,000

(주)HC부광아스콘[구,(주)부광아스콘]	-	-	1,650,000	-	25,000,000

(주)HC렌트카	-	-	129,892,000	12,828,000	26,000,000

(주)피비	-	3,745,000,000	-	-	-

(주)HC보광[구,(주)보광빌딩]	-	-	-	-	3,000,000

(주)비산물류	-	-	-	330,000	-

(주)HC케미칼	-	-	43,560	-	15,000,000

(주)HC솔라	-	-	-	-	5,000,000

합 계	340,984,779	3,745,000,000	396,769,911	18,122,133	306,000,000

(3)당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 원)

구 분	특수관계자 명	매출	배당금수익	임대료수익	유형자산의처분(취득)	이자수익/기타수익	기타매입/비용

종속기업	(주)보광산업	227,660,596	709,500,00	120,000	-	-	1,483,342

(주)홈센타	101,420,131	-	5,000,000	18,904	-

(주)HC대동산업[구,(주)대동산업]	75,337,818	90,000	-	-	-

(주)HC대하에너지[구,(주)대하상사]	361,188,141	1,000,000,000	3,856,520	-	63,013	35,525,972

(주)HC보광레미콘[구,(주)보광레미콘]	49,821,917	-	3,129,107	-	-	-

(주)HC보광아스콘[구,(주)보광아스콘]	12,404,023	-	-	-	362,958	-

(주)HC보광알엠씨[구,(주)보광알엠씨]	47,716,617	-	90,000	-	-	-

(주)HC보광콘크리트[구,(주)보광콘크리트]	28,088,306	-	-	-	16,707,452	-

(주)HC제일레미콘[구,(주)제일종합레미콘]	37,065,671	-	-	-	-	-

(주)HC황재레미콘[구,(주)황재레미콘]	- 79,860	-	-	-	-	-

(주)HC물류[구,(주)황재물류]	32,855,380	-	430,760	-	-	2,700,000

기타 특수관계자	㈜보광홀딩스	-	-	-	-	-	14,599,390

(주)HC씨앤엘	-	-	380,760	-	-	-

(주)HC부광산업	-	-	9,000,000	-	-	-

(주)HC부광아스콘[구,(주)부광아스콘]	-	-	13,500,000	-	-	-

㈜비산물류	-	-	-	-	-	2,700,000

㈜보광산업개발	-	-	-	-	1,667,343	-

㈜피비	-	-	-	-	96,347,315	-

(주)HC렌트카	-	-	8,550,000	-	-	92,881,638

(주)HC케미칼	-	-	356,400	-	-	-

합 계	973,478,740	1,709,500,000	39,503,547	5,000,000	115,166,985	149,890,342

(전분기말)

(단위 : 원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	배당금수익	임대료수익	유형자산의처분(취득)	이자수익/기타수익	기타매입/비용

종속기업	(주)보광산업	183,603,835	1,631,850,000	-	0	-	-

(주)홈센타	64,835,381	-	-	0	75,616	90

(주)HC대동산업[구,(주)대동산업]	60,740,015	-	-	0	30,281,863	-

(주)HC대하에너지[구,(주)대하상사]	323,136,673	-	4,899,573	0	449,917	39,158,627

(주)HC레미콘	1,650,405	-	-	0	402,028	-

(주)HC보광레미콘[구,(주)보광레미콘]	57,897,978	-	3,147,959	0	-	-

(주)HC보광아스콘[구,(주)보광아스콘]	13,963,652	2,000,000,000	-	0	-	-

(주)HC보광알엠씨[구,(주)보광알엠씨]	39,067,768	-	-	0	-	-

(주)HC보광콘크리트[구,(주)보광콘크리트]	32,773,559	-	-	0	118,498,520	-

(주)HC제일레미콘[구,(주)제일종합레미콘]	23,367,277	-	-	0	-	-

(주)HC홈센타레미콘[구,(주)홈센타레미콘]	6,983,123	-	-	0	2,328,986	-

(주)HC황재레미콘[구,(주)황재레미콘]	10,489,349	-	-	0	-	-

(주)HC물류[구,(주)황재물류]	29,979,151	-	436,380	0	8,204,383	7,647,460

(주)홈센타트레이더스	-	-	-	0	-	-

기타특수관계자	(주)보광홀딩스[구,(주)보광산업개발]	-	-	-	0	-	-

(주)HC부광산업[구,(주)부광산업알엠씨]	-	-	-	0	6,721,042	-

(주)HC씨앤엘	-	-	436,380	0	-	-

(주)보광산업개발	1,148,672	-	-	0	396,986	-

(주)HC부광아스콘[구,(주)부광아스콘]	-	-	13,500,000	0	-	-

(주)HC기초소재	-	-	-	0	4,732,329	-

(주)HC렌트카	-	-	8,550,000	0	-	163,914,579

(주)피비	-	-	-	0	4,720,986	-

(주)HC보광[구,(주)보광빌딩]	-	-	-	0	-	-

(주)보광세라믹스	-	-	-	0	-	-

(주)HC인베스트먼트	-	-	-	0	-	-

(주)비산물류	-	-	-	0	-	2,700,000

(주)HC케미칼	-	-	356,400	0	-	-

(주)HC솔라	-	-	-	0	-	-

주요경영진	주요경영진	-	-	-	0	-	-

합 계	849,636,838	3,631,850,000	31,326,692	0	176,812,656	213,420,756

(4) 당분기와 전기중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 원)

구 분	특수관계자 명	자금대여거래

대 여	회 수

종속기업	㈜HC보광콘크리트	1,020,000,000	20,000,000

㈜HC보광아스콘	20,000,000

㈜HC대하에너지	300,000,000	300,000,000

㈜홈센타	50,000,000	50,000,000

기타 특수관계자	㈜피비	1,310,000,000

㈜보광산업개발	390,000,000	360,000,000

합 계	1,780,000,000	2,040,000,000

(전기말)

(단위 : 원)

구 분	특수관계자 명	자금대여거래

대 여	회 수

종속기업	(주)홈센타	60,000,000	60,000,000

(주)HC대동산업[구,(주)대동산업]	1,860,000,000	1,860,000,000

(주)HC대하에너지[구,(주)대하상사]	370,000,000	370,000,000

(주)HC레미콘	50,000,000	50,000,000

(주)HC보광콘크리트[구,(주)보광콘크리트]	230,000,000	3,530,000,000

(주)HC홈센타레미콘[구,(주)홈센타레미콘]	200,000,000	200,000,000

(주)HC물류[구,(주)황재물류]	1,100,000,000	1,100,000,000

기타특수관계자	(주)HC부광산업[구,(주)부광산업알엠씨]	720,000,000	720,000,000

(주)보광산업개발	1,550,000,000	1,550,000,000

(주)HC기초소재	570,000,000	570,000,000

(주)피비	3,745,000,000	-

합 계	10,455,000,000	10,010,000,000

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진과의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전분기말

3개월	누 적	3개월	누 적

단기종업원급여	71,374,998	412,324,993	195,300,000	576,800,000

퇴직급여	17,557,681	52,673,042	17,499,761	52,499,280

합 계	88,932,679	464,998,035	212,799,761	629,299,280

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자 명	제공한 내역	지급보증금액/	담보제공처 및

담보설정액	지급보증처

종속기업	(주)HC대하에너지[구,(주)대하상사]	지급보증	960,000,000	(주)대구은행

지급보증	240,000,000	(주)신한은행

(주)HC보광레미콘[구,(주)보광레미콘]	지급보증	110,000,000	(주)국민은행

지급보증	1,200,000,000	(주)신한은행

(주)HC제일레미콘[구,(주)제일종합레미콘]	지급보증	220,000,000	(주)국민은행

(주)홈센타	지급보증	600,000,000	중소기업은행

기타특수관계자	(주)HC씨앤엘	지급보증	240,000,000	(주)하나은행

(주)보광산업개발	부동산	2,640,000,000	(주)하나은행

(주)보광홀딩스[구,(주)보광산업개발]	지급보증	2,400,000,000	농협은행(주)

지급보증	2,400,000,000	중소기업은행

합 계	지급보증	8,370,000,000

부동산	2,640,000,000

당사는 위의 금융기관차입금 이 외에 ㈜보광산업 외 2개의 기타 특수관계자에게 계약이행과 관련하여 11,238,432천원을 한도로 보증을 제공하고 있습니다.32.영업부문당사는 재화의 종류별로 영업부문을 구분하고 있으며, 각 영업부문별 영업내용은 다음과 같습니다.

사업부문	영업

상품도소매	위생금구, 타일 등 도소매

레져사업	홈스파월드 운영

지주회사	비금융지주업

당사의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.(당분기말)

(단위 : 원)

구분	상품도소매	지주회사	레져사업	합계

매출액	10,780,182,005	2,724,220,440	2,966,099,697	16,470,502,142

영업이익	740,093,667	187,026,369	229,123,067	1,156,243,103

유형자산	23,688,059,868	0	14,527,375,562	38,215,435,430

보고부분의 영업이익 합계에서 당사의 당분기와 전분기의 법인세비용 및 중단영업손익 차감전 당기손익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말

보고부문의 영업이익	1,156,243,103

기타수익(비용)	(141,268,223)

금융수익(비용)	(1,791,499,562)

법인세비용차감전 순이익	(776,524,682)