HC홈센타 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

제34기 반기 2021년 06월 30일 현재
제33기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 홈센타홀딩스

1. 회사의 개요주식회사 홈센타홀딩스(이하 "당사")는 1988년 7월에 소방설비공사를 사업목적으로 경상북도 구미시에서 주식회사 동화소방으로 설립되어 2016년 9월에 현재의 상호인주식회사 홈센타홀딩스로 변경하였습니다.당사는 2007년에 본사를 대구 북구 노원동으로 이전하였으며, 2004년 12월 10일에 한국자산관리공사로부터 대구광역시 남구 봉덕동 소재 구, 보성스파월드 부동산을 매입하고 2005년 8월부터 홈스파월드를 개장하여 운영하고 있습니다.한편, 당사는 2016년 9월 1일을 분할기일로 하여, 레미콘 제조 및 판매 사업부를 물적분할의 방법으로 분할하였으며 당반기말 현재 비금융 지주업, 위생금구, 타일 등 건설자재 판매업, 체육시설 운영 레져사업을 목적사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 2002년 7월 11일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였고, 당반기말 현재 당사의 납입자본금은 63,834,763천원이며, 주요 주주는 박병준(18.21%), 박진모외 9명 (28.22%), (주)피비(8.38%)로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차 보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야합니다.(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19 확산에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당반기말 현재 COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계 연도의 연차재무제표와 비교하여 유의적인 변동이 없습니다.

3. 유의적인 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정-코로나 19(COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로 리스이용자는 코로나 19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 (Rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 동 개정기준이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 회사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)회사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. ① 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택(이하,최초채택)'의 종속기업이 지배기업보다 늦게 최초채택 기업이 되는 경우, 종속기업의 최초채택 부담을 줄이기 위한 면제규정에 자본 구성요소 중 하나인 누적환산차이를 포함하도록 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 동 개정사항은 2022년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 새로운 개념체계('18 전면개정)의 자산ㆍ부채 정의에 따라 사업결합 시 인식할 자산ㆍ부채의 범위가 확대될 가능성이 있어, 이 기준서에서의 개념체계 참조를 종전 개념체계에 대한 참조로 갱신하되 기업회계기준서 제1037호'충당부채, 우발부채, 우발자산' 및 해석서 제2021호'부담금'과의 상충 문제는 별도 예외규정을 추가하는 것으로 개정되었습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1016호'유형자산' 시험과정에서 생산된 재화의 순매각금액을 유형자산 원가에서 차감하도록 한 문구와관련하여 '시험과정에서 생산된 재화'의 범위에 다양한 해석이 존재함에 따라, 동 문구를 삭제하고, 경영진이 의도한 방식으로 사용하기 전 생산된 모든 재화의 매각금액과 원가를 당기손익으로 인식하도록 개정되었습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제1037호'충당부채,우발부채,우발자산' 충당부채로 인식하여야 하는 손실부담계약과 관련하여, 손실부담계약 정의 중 '계약상 의무 이행에 필요한 회피불가능원가'에 대한 다양한 실무해석이 존재함에 따라, 동 회피불가능원가를 '계약에 직접 관련되는 원가(증분원가 및 공통원가 배분액)'로 명확히 개정하여 타 기준서와의 일관성을 제고하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.⑤ 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시'-부채의 유동ㆍ비유동 분류 복합금융상품 주계약의 유동성 분류 판단 시, 전환옵션이 부채로 분류된 경우 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해햐 함을 명확히 하고(전환옵션이 자본으로분류된 경우, 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단시 영향을 미치지 않음), 채무자가 부채의 결제를 연기할 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않음을 명확히 하는 것으로 개정되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 재무위험관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

5. 현금및현금성자산 및 사용이 제한된 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	15,512,340	9,649,440

요구불예금	5,378,466,919	120,820,905

재무상태표상 현금및현금성자산	5,393,979,259	130,470,345

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말	비 고

장기금융상품	2,500,000	2,500,000	당좌개설보증금

6. 매출채권ㆍ기타수취채권 및 장기매출채권(1) 매출채권ㆍ기타수취채권 및 장기매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권ㆍ기타수취채권 및 장기매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	9,491,432,913	(329,041,384)	9,162,391,529	1,924,858,141	(245,476,859)	1,679,381,282

기타수취채권	미수금	139,037,118	(3,693,952)	135,343,166	322,100,798	(3,693,952)	318,406,846

단기대여금	781,304,370	(7,800,000)	773,504,370	1,896,030	-	1,896,030

소 계	920,341,488	(11,493,952)	908,847,536	323,996,828	(3,693,952)	320,302,876

장기매출채권	967,313,326	(963,365,294)	3,948,032	967,313,326	(963,365,294)	3,948,032

합 계	11,379,087,727	(1,303,900,630)	10,075,187,097	3,216,168,295	(1,212,536,105)	2,003,632,190

매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할수 없다고 결정하면, 대손충당금은 매출채권 및 기타수취채권과 상계 제거됩니다.

(2) 매출채권의 양도당사는 현금을 수령하고 은행에 매출채권을 양도했습니다. 당사는 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에, 해당 매출채권을 재무상태표에서 제거하지 않았습니다. 양도 시에 수령한 금액은 보증은행의 단기차입금으로 인식하였습니다.

당사가 매출채권을 계속해서 인식하고 있기 때문에 해당 매출채권은 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에 포함하였습니다. 당반기말과 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권과 관련 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(주석15 참조).

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

은행에 양도된 매출채권의 장부금액	-	316,613,772

관련된 부채의 장부금액	-	316,613,772

7. 기타유동자산

당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	174,500	270,000,000

선급비용	103,254,365	111,691,200

합 계	103,428,865	381,691,200

8. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	1,832,664,010	(672,695,673)	1,159,968,337	2,068,506,874	(698,663,488)	1,369,843,386

(2) 당반기 중 재고자산평가손실환입 25,968천원(전반기: 943천원)을 인식하여, 매출원가에서 차감하였습니다.

9. 기타포괄-공정가치금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

지분증권 :

상장주식	3,888,039,000	3,231,447,000

비상장주식	3,951,000	3,951,000

소 계	3,891,990,000	3,235,398,000

채무증권 :

회사채	1,000	1,000

합 계	3,891,991,000	3,235,399,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:원)

구 분	피투자회사명	취득원가	장부금액	미실현손익(*)

상장주식	동신건설	47,563,500	3,791,257,400	3,743,693,900

원방테크	3,909,600	3,236,400	(673,200)

SK바이오사이언스	30,485,000	74,336,500	43,851,500

씨앤투스성진	768,000	495,600	(272,400)

씨앤씨인터내셔널	427,500	413,100	(14,400)

SK아이이테크놀로지	10,500,000	18,300,000	7,800,000

소 계	93,653,600	3,888,039,000	3,794,385,400

비상장주식	(주)청구	40,000	40,000	-

(주)대구시민프로축구단	1,000	1,000	-

(주)대림종합건설	310,000	310,000	-

씨제이파라다이스	3,600,000	3,600,000	-

소 계	3,951,000	3,951,000	-

회사채	씨제이파라다이스	135,000,000	1,000	(134,999,000)

합 계	232,604,600	3,891,991,000	3,659,386,400

(*) 미실현손익은 법인세 반영전 금액입니다.

(전기말) (단위:원)

구 분	피투자회사명	취득원가	장부금액	미실현손익(*)

상장주식	동신건설	47,563,500	2,200,711,800	2,153,148,300

현대자	1,132,150,000	1,027,200,000	(104,950,000)

원방테크	3,909,600	3,535,200	(374,400)

소 계	1,183,623,100	3,231,447,000	2,047,823,900

비상장주식	(주)청구	40,000	40,000	-

(주)대구시민프로축구단	1,000	1,000	-

(주)대림종합건설	310,000	310,000	-

씨제이파라다이스	3,600,000	3,600,000	-

소 계	3,951,000	3,951,000	-

회사채	씨제이파라다이스	135,000,000	1,000	(134,999,000)

합 계	1,322,574,100	3,235,399,000	1,912,824,900

(*) 미실현손익은 법인세 반영전 금액입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 기타포괄-공정가치금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

기 초	3,235,399,000	1,577,257,760

취 득	68,467,500	14,553,000

처 분	(1,283,453,000)	-

평 가	1,871,577,500	(189,429,220)

기 말	3,891,991,000	1,402,381,540

10. 종속기업투자주식(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

종속기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당반기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)보광산업(*1)(*2)	한국	12월	골재채취 및 레미콘 및 아스콘 제조, 판매	39.05%	56,334,300,000	39.05%	56,334,300,000

(주)HC대하에너지	유류도소매	100.00%	2,676,139,453	100.00%	2,671,115,891

(주)HC대동산업	레미콘 판매	100.00%	6,477,895,442	100.00%	6,477,895,442

(주)HC보광레미콘	레미콘 판매	100.00%	6,805,837,773	100.00%	6,812,272,427

(주)HC보광알엠씨	레미콘 판매	100.00%	3,531,186,093	100.00%	3,531,186,093

(주)HC보광콘크리트	레미콘 판매	100.00%	4,784,471,922	100.00%	4,784,471,922

(주)HC제일레미콘	레미콘 판매	100.00%	4,865,281,881	100.00%	4,865,281,881

(주)홈센타	레미콘 판매	100.00%	27,240,974,478	100.00%	27,237,966,258

(주)HC보광아스콘	아스콘 판매	100.00%	3,831,560,102	100.00%	3,831,560,102

(주)HC황재레미콘	레미콘 판매	100.00%	4,325,964,392	100.00%	4,325,964,392

(주)HC군위산업	레미콘 판매	100.00%	3,000,000,000	100.00%	3,000,000,000

(주)HC의성산업(*3)	레미콘 판매	100.00%	500,000,000	-	-

(주)HC물류	운송업	100.00%	1,997,924,288	100.00%	1,997,924,288

합 계	126,371,535,824	125,869,938,696

(*1) (주)보광산업에 대해서는 소유지분율이 과반수 미만이나, 주주간 약정 등에 의해이사회 구성원의 과반수를임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단했습니다. 동 종속기업에 대한 주식은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석15 참조).(*2) 전기 중 당사의 종속기업인 (주)보광산업이 (주)HC보광에 대한 지배력을 획득하여 당사의 종속기업에 편입되었습니다.(*3) 레미콘 사업부문의 확대를 목적으로 신규 취득하였습니다.

11. 투자부동산(1) 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

건물(아파트)	건물(아파트)

기 초	470,000,000	1,569,333,333

투자부동산평가이익	96,666,667	13,333,334

기 말	566,666,667	1,582,666,667

투자부동산은 제3자들에게 임대하고 있는 아파트으로 구성되어 있으며, 각각의 임대계약은 전세로 체결되어 손익계산서에 포함된 임대수익 및 운영비용은 없습니다. 한편, 공정가치의 변동 및 처분손익 은 기타수익 및 기타비용으로 인식하였습니다.(2) 공정가치의 측정투자부동산의 공정가치는 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근 매매사례금액을 근거로 공정가치모형으로 평가하였습니다. 투자부동산 공정가치 측정치 566,667천원은 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3 공정가치로 분류되었습니다.

12. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 취득원가와 정부보조금 및 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	17,163,934,073	-	17,163,934,073

건물	16,703,551,424	(8,142,956,944)	8,560,594,480

구축물	77,495,084	(67,440,992)	10,054,092

중기	23,799,000	(23,798,000)	1,000

차량운반구	102,073,591	(102,065,591)	8,000

시설장치	4,854,665,109	(4,343,589,287)	511,075,822

기타유형자산	2,521,757,227	(2,465,109,093)	56,648,134

사용권자산	547,327,001	(155,237,839)	392,089,162

건설중인자산	11,889,997,038	-	11,889,997,038

합 계	53,884,599,547	(15,300,197,746)	38,584,401,801

(전기말) (단위:원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	17,163,934,073	-	17,163,934,073

건물	16,703,551,424	(7,839,254,166)	8,864,297,258

구축물	77,495,084	(63,132,527)	14,362,557

중기	23,799,000	(23,798,000)	1,000

차량운반구	102,073,591	(102,065,591)	8,000

시설장치	4,815,965,109	(4,270,682,486)	545,282,623

기타의유형자산	2,521,757,227	(2,456,617,884)	65,139,343

사용권자산	263,622,832	(84,360,276)	179,262,556

건설중인자산	11,681,247,903	-	11,681,247,903

합 계	53,353,446,243	(14,839,910,930)	38,513,535,313

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:원)

구 분	기 초	취득액(자본적지출 포함)(*1)	처분액	감가상각비	기타증감	기 말

토지	17,163,934,073	-	-	-	-	17,163,934,073

건물	8,864,297,258	-	-	(303,702,778)	-	8,560,594,480

구축물	14,362,557	-	-	(4,308,465)	-	10,054,092

중기	1,000	-	-	-	-	1,000

차량운반구	8,000	-	-	-	-	8,000

시설장치	545,282,623	38,700,000	-	(72,906,801)	-	511,075,822

기타유형자산	65,139,343	-	-	(8,491,209)	-	56,648,134

사용권자산	179,262,556	283,704,169	-	(70,877,563)	-	392,089,162

건설중인자산	11,681,247,903	208,749,135	-	-	-	11,889,997,038

합 계	38,513,535,313	531,153,304	-	(460,286,816)	-	38,584,401,801

(*1) 당반기 건설중인자산의 취득액에는 유형자산에 대한 차입원가 이자액 157,784천원이 포함되어 있습니다.

(전반기) (단위:원)

구 분	기 초	취득액(자본적지출 포함)(*2)	처분액	감가상각비	기타증감(*1)	기 말

토지	17,163,934,073	-	-	-	-	17,163,934,073

건물	9,309,245,886	-	-	(300,726,531)	-	9,008,519,355

구축물	23,602,634	-	-	(4,843,441)	-	18,759,193

중기	1,000	-	-	-	-	1,000

차량운반구	10,108,544	-	(10,100,544)	-	-	8,000

시설장치	416,762,089	157,550,000	-	(70,791,269)	-	503,520,820

기타유형자산	75,683,758	17,899,999	-	(15,813,167)	-	77,770,590

사용권자산	185,126,916	107,587,368	-	(44,031,153)	(13,180,391)	235,502,740

건설중인자산	10,733,686,308	730,455,057	-	-	-	11,464,141,365

합 계	37,918,151,208	1,013,492,424	(10,100,544)	(436,205,561)	(13,180,391)	38,472,157,136

(*1) 사용권자산의 기타증감액은 리스변경으로 인해 인식되었습니다.(*2) 전반기 건설중인자산의 취득액에는 유형자산에 대한 차입원가 이자액 170,956천원이 포함되어 있습니다.(3) 담보제공당반기말 및 전기말 현재 각각 장부금액 37,624,580천원 및 37,723,842천원의 부동산이 은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석15 참조).

13. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	40,345,267	67,242,105

차량운반구	351,743,895	112,020,451

합 계	392,089,162	179,262,556

리스부채

유동	175,507,243	111,163,490

비유동	203,345,809	64,323,782

합 계	378,853,052	175,487,272

(*) 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다.(2) 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	26,896,838	13,448,421

차량운반구	43,980,725	30,582,732

합 계	70,877,563	44,031,153

리스부채에 대한 이자비용(금융비용)	3,884,735	3,382,400

(3) 리스와 관련하여 현금흐름표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

리스의 총 현금유출	67,425,264	41,286,238

14. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	236,410,000	236,410,000

처분금액	-	-

장부가액	236,410,000	236,410,000

(2) 당반기 및 전반기의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:원)

구 분	시설물이용권	전신전화가입권	합 계

취득원가 :

기초금액	235,060,000	1,350,000	236,410,000

기말금액	235,060,000	1,350,000	236,410,000

장부금액 :

기초금액	235,060,000	1,350,000	236,410,000

기말금액	235,060,000	1,350,000	236,410,000

(전반기) (단위:원)

구 분	시설물이용권	전신전화가입권	합 계

취득원가 :

기초금액	235,060,000	1,350,000	236,410,000

기말금액	235,060,000	1,350,000	236,410,000

장부금액 :

기초금액	235,060,000	1,350,000	236,410,000

기말금액	235,060,000	1,350,000	236,410,000

15. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단기차입금) (단위:원)

차입처	내 역	이자율	당반기말	전기말

(주)우리은행	운전자금	2.95%	1,800,000,000	2,116,613,772

(주)국민은행	2.26%~2.54%	18,000,000,000	5,000,000,000

농협은행(주)	2.50%	2,000,000,000	2,000,000,000

(주)산업은행	2.63%~2.95%	17,150,000,000	29,450,000,000

(주)대구은행	2.98%	3,000,000,000	5,000,000,000

(주)신한은행	2.50%	1,500,000,000	1,500,000,000

특수관계자	-%	-	5,210,000,000

합 계	43,450,000,000	50,276,613,772

(장기차입금) (단위:원)

차입처	내 역	이자율	당반기말	전기말

농협은행(주)	시설자금대출	2.32%	4,400,000,000	4,400,000,000

(주)하나은행	2.66%	7,000,000,000	7,000,000,000

(주)국민은행	운전자금	-%	-	13,833,333,336

(주)신한은행	2.50%~2.51%	8,995,000,000	8,995,000,000

(주)하나은행	-%	-	56,500,000

합 계	20,395,000,000	34,284,833,336

차감 : 유동성대체	(6,895,000,000)	(10,784,833,336)

장기차입금	13,500,000,000	23,500,000,000

(2) 당반기말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	금 액

2021.07.01~2022.06.30	6,895,000,000

2022.07.01~2023.06.30	6,500,000,000

2023.07.01~2024.06.30	7,000,000,000

합 계	20,395,000,000

(3) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	17,163,934,073	49,030,000,000	운전자금 및 시설자금	18,000,000,000	(주)국민은행

4,400,000,000	농협은행(주)

건축물	8,570,648,572	17,150,000,000	(주)산업은행

7,000,000,000	(주)하나은행(*)

건설중인자산	11,889,997,038	4,800,000,000	3,995,000,000	(주)신한은행

종속기업투자주식	56,334,300,000	30,000,000,000	6,500,000,000	(주)신한은행(*)

6,000,000,000	3,000,000,000	(주)대구은행(*)

10,000,000,000	-	(주)산업은행

14,263,000,000	-	(주)하나은행

750,570,000	-	(주)국민은행

합 계	93,958,879,683	114,843,570,000	60,045,000,000

(*) 해당 금융기관의 차입금 잔액과 관련하여 유형자산과 종속기업투자주식이 담보로제공되어 있습니다.당사의 주요경영진과 종속기업 및 기타특수관계자로부터 상기 금융기관 차입금과 관련하여 담보 및 지급보증을 제공받고 있습니다(주석31 참조).

16. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	432,708,903	468,712,251

예수금	15,941,900	30,512,440

부가세예수금	81,541,500	85,682,100

합 계	530,192,303	584,906,791

17. 자본금과 자본잉여금 및 기타자본구성요소

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	200,000,000주	200,000,000주

주당액면금액	500	500

발행주식수	127,669,525	85,113,017

보통주자본금	63,834,762,500	42,556,508,500

(2) 당반기말와 전기말 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	85,113,017	(729,517)	84,383,500	85,113,017	(729,517)	84,383,500

유상증자	42,556,508	-	42,556,508	-	-	-

기말 발행주식수	127,669,525	(729,517)	126,940,008	85,113,017	(729,517)	84,383,500

(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	90,414,989,578	81,248,417,554

자기주식처분이익	994,926,770	994,926,770

합 계	91,409,916,348	82,243,344,324

(4) 기타자본구성요소당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄-공정가치금융자산평가손익(*)	2,854,321,392	1,492,003,422

자기주식	(2,611,176,685)	(2,611,176,685)

합 계	243,144,707	(1,119,173,263)

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다.

18. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	529,239,025	529,239,025

미처분이익잉여금	(46,178,280,950)	(47,858,560,272)

합 계	(45,649,041,925)	(47,329,321,247)

(2) 당반기와 전반기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

기 초	(47,329,321,247)	(48,942,191,535)

반기순이익	1,581,455,936	990,436,702

기타포괄-공정가치금융자산 처분효과(*)	97,512,480	-

확정급여제도의 재측정요소(*)	1,310,906	-

기 말	(45,649,041,925)	(47,951,754,833)

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다.

19. 주당손익

(1) 당반기와 전반기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(기본주당손익) (단위:원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기본주당이익 :

반기순이익	616,050,073	1,581,455,936	643,243,917	990,436,702

가중평균유통보통주식수	126,940,008	111,187,046	84,383,500	84,383,500

기본주당손이익	5	14	8	12

(가중평균유통보통주식수) (단위:주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초 발행보통주식수	85,113,017	85,113,017	85,113,017	85,113,017

유상증자 효과	42,556,508	26,803,546	-	-

자기주식 효과	(729,517)	(729,517)	(729,517)	(729,517)

가중평균유통보통주식수	126,940,008	111,187,046	84,383,500	84,383,500

(2) 당반기와 전반기 중 희석성 잠재적보통주가 없어 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당반기와 전반기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:원)

구 분	상품도소매	레져	지주회사	합 계

재화 또는 용역의 유형

상품도소매 매출	9,623,315,610	-	-	9,623,315,610

스파매출	-	1,063,721,357	-	1,063,721,357

배당금수익	-	-	2,445,400,660	2,445,400,660

자회사 관리용역	-	-	801,810,766	801,810,766

합 계	9,623,315,610	1,063,721,357	3,247,211,426	13,934,248,393

지리적 시장

국내	9,623,315,610	1,063,721,357	3,247,211,426	13,934,248,393

재화나 용역의 이전시기

한 시점에 이전하는 재화	9,623,315,610	-	2,445,400,660	12,068,716,270

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	1,063,721,357	801,810,766	1,865,532,123

합 계	9,623,315,610	1,063,721,357	3,247,211,426	13,934,248,393

(전반기) (단위:원)

구 분	상품도소매	레져	지주회사	합 계

재화 또는 용역의 유형

상품도소매 매출	7,458,854,131	-	-	7,458,854,131

스파매출	-	1,170,213,300	-	1,170,213,300

배당금수익	-	-	1,631,922,000	1,631,922,000

자회사 관리용역	-	-	727,263,953	727,263,953

합 계	7,458,854,131	1,170,213,300	2,359,185,953	10,988,253,384

지리적 시장

국내	7,458,854,131	1,170,213,300	2,359,185,953	10,988,253,384

재화나 용역의 이전시기

한 시점에 이전하는 재화	7,458,854,131	1,631,922,000	9,090,776,131

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	1,170,213,300	727,263,953	1,897,477,253

합 계	7,458,854,131	1,170,213,300	2,359,185,953	10,988,253,384

(2) 당반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 1개사(전반기 1개사) 입니다.

21. 성격별 비용

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별비용

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	-	-	5,011,980,642	8,349,643,057	5,011,980,642	8,349,643,057

종업원급여	455,363,840	875,230,901	243,497,510	508,919,818	698,861,350	1,384,150,719

감가상각비와 기타상각비	103,634,056	192,233,636	133,475,886	268,053,180	237,109,942	460,286,816

기타비용	480,829,510	881,149,092	387,995,268	722,557,507	868,824,778	1,603,706,599

합 계	1,039,827,406	1,948,613,629	5,776,949,306	9,849,173,562	6,816,776,712	11,797,787,191

(전반기) (단위:원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별비용

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	-	-	2,998,977,438	6,009,639,267	2,998,977,438	6,009,639,267

종업원급여	475,368,405	919,940,883	281,803,546	539,765,561	757,171,951	1,459,706,444

감가상각비와 기타상각비	89,229,738	164,554,401	137,716,557	271,651,160	226,946,295	436,205,561

기타비용	309,222,316	593,444,871	190,563,085	575,009,047	499,785,401	1,168,453,918

합 계	873,820,459	1,677,940,155	3,609,060,626	7,396,065,035	4,482,881,085	9,074,005,190

22. 종업원급여

(1) 당사의 확정급여채무 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(확정급여부채) (단위:원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,085,783,323	1,001,656,406

사외적립자산의 공정가치	(515,933,041)	(513,604,555)

재무상태표상 순확정급여채무	569,850,282	488,051,851

(기타 종업원급여 관련 부채) (단위:원)

구 분	당반기말	전기말

유급휴가에 대한 부채(*)	171,597,974	162,516,064

(*) 유급휴가에 대한 부채는 기타지급채무(미지급비용)에 계상되어 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

기 초	1,001,656,406	978,608,303

당기근무원가	105,430,996	111,466,019

이자비용	8,326,984	7,460,172

확정급여제도의 재측정요소	(4,945,195)	-

퇴직금지급액	(24,685,868)	(126,679,847)

기 말	1,085,783,323	970,854,647

(3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

기 초	513,604,555	507,849,532

이자수익	5,593,032	4,611,044

확정급여제도의 재측정요소	(3,264,546)	-

기 말	515,933,041	512,460,576

(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

예치금(*)	515,933,041	513,604,555

(*) 상기 예치금은 원리금이 보장되는 정기예금입니다.

23. 판매비와관리비당반기 및 전반기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	362,978,322	710,725,400	383,308,265	745,552,091

퇴직급여	31,477,732	66,585,048	35,337,111	69,947,037

복리후생비	60,907,786	97,920,453	56,723,029	104,441,755

임차료	9,886,103	22,426,694	3,702,208	6,935,802

접대비	19,924,600	54,041,995	26,916,810	66,421,509

대손상각비	83,564,525	83,564,525	(150,921,518)	(150,921,518)

감가상각비	103,634,056	192,233,636	89,229,738	164,554,401

경상연구개발비	2,568,000	11,167,000	4,123,000	10,545,000

수선비	185,455	3,208,910	1,117,765	6,567,365

세금과공과	89,617,303	103,320,023	175,077,705	186,585,380

광고선전비	-	-	20,000,000	20,000,000

차량유지비	26,879,484	57,747,308	29,685,853	61,564,338

교육훈련비	178,000	178,000	-	-

여비교통비	2,281,740	4,893,530	2,094,510	4,655,060

운반비	101,571,200	173,695,852	82,251,000	148,978,901

보험료	13,568,691	24,567,421	12,707,274	24,347,078

통신비	6,067,438	13,372,055	5,971,296	12,366,678

수도광열비	2,674,438	11,794,855	1,900,758	4,732,873

전력비	12,375,003	30,633,344	11,832,163	27,699,677

소모품비	3,565,903	14,258,081	7,264,342	18,591,970

지급수수료	97,693,717	257,194,473	71,701,810	130,537,738

협회비	6,665,000	11,765,000	486,000	7,182,000

도서인쇄비	525,000	1,608,636	806,000	1,307,000

잡비	1,037,910	1,711,390	2,505,340	5,348,020

합 계	1,039,827,406	1,948,613,629	873,820,459	1,677,940,155

24. 금융수익과 금융비용(1) 당반기와 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융상품	상각후원가 측정 금융상품	합 계

이자수익	-	39,004,875	39,004,875

파생상품평가이익-이자율스왑	61,831,340	-	61,831,340

합 계	61,831,340	39,004,875	100,836,215

(전반기) (단위:원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융상품	상각후원가 측정 금융상품	합 계

이자수익	-	33,528,686	33,528,686

파생상품평가이익-이자율스왑	5,258,402	-	5,258,402

합 계	5,258,402	33,528,686	38,787,088

(2) 당반기와 전반기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융상품	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자비용	-	848,808,437	848,808,437

장기금융상품평가손실	8,918,895	-	8,918,895

합 계	8,918,895	848,808,437	857,727,332

(전반기) (단위:원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융상품	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자비용	-	1,147,112,181	1,147,112,181

25. 기타수익과 기타비용당반기 및 전반기의 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(기타수익) (단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	-	-	3,447,174	12,982,994

투자부동산평가이익	96,666,667	96,666,667	13,333,334	13,333,334

임대료수익	54,951,706	109,057,279	54,332,457	107,611,837

잡이익	3,519,635	4,977,488	78,231,696	89,688,696

합 계	155,138,008	210,701,434	149,344,661	223,616,861

(기타비용) (단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타의대손상각비	(60,200,000)	7,800,000	-	-

보험료	17,874,387	17,874,387	-	-

기부금	-	-	1,500,000	1,500,000

잡손실	10,460,102	12,228,737	1,325,126	2,614,860

합 계	(31,865,511)	37,903,124	2,825,126	4,114,860

26. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기에 평균유효세율은 법인세수익이 발생하여 산출하지 않았으며, 전반기의 평균유효세율은 3.41% 입니다.

27. 금융상품의 범주별 분류당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(금융자산) (단위:원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄-공정가치 측정 금융자산

현금및현금성자산	-	5,393,979,259	-	-	130,470,345	-

파생상품자산-이자율스왑	47,764,322	-	-	-	-	-

매출채권	-	9,162,391,529	-	-	1,679,381,282	-

기타수취채권	미수금	-	135,343,166	-	-	318,406,846	-

단기대여금	-	773,504,370	-	-	1,896,030	-

소 계	-	908,847,536	-	-	320,302,876	-

장기금융상품	310,729,763	2,500,000	-	267,577,595	2,500,000	-

기타비유동금융자산	보증금	-	261,785,393	-	-	186,918,932	-

장기매출채권	-	3,948,032	-	-	3,948,032	-

기타포괄-공정가치금융자산	-	-	3,891,991,000	-	-	3,235,399,000

합 계	358,494,085	15,733,451,749	3,891,991,000	267,577,595	2,323,521,467	3,235,399,000

(금융부채) (단위:원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무	-	2,284,288,527	-	1,284,063,399

단기차입금	-	43,450,000,000	-	50,276,613,772

파생상품부채-이자율스왑	-	-	14,067,018	-

리스부채	유동	-	175,507,243	-	111,163,490

비유동	-	203,345,809	-	64,323,782

소 계	-	378,853,052	-	175,487,272

금융보증부채	-	16,072,745	-	14,475,617

기타지급채무	미지급금	-	142,036,492	-	172,627,893

미지급비용	-	604,620,721	-	473,886,593

소 계	-	746,657,213	-	646,514,486

유동성장기차입금	-	6,895,000,000	-	10,784,833,336

장기차입금	-	13,500,000,000	-	23,500,000,000

기타비유동금융부채	특별회원보증금	-	1,730,244,000	-	1,817,723,000

임대보증금	-	1,785,000,000	-	1,791,000,000

소 계	-	3,515,244,000	-	3,608,723,000

합 계	-	70,786,115,537	14,067,018	90,290,710,882

28. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 서열체계

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

구 분	특 성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄-공정가치 측정 금융자산

상장주식	3,888,039,000	-	-	3,888,039,000

비상장주식	-	-	3,951,000	3,951,000

회사채	-	-	1,000	1,000

소 계	3,888,039,000	-	3,952,000	3,891,991,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산

장기금융상품	-	-	310,729,763	310,729,763

파생상품자산-이자율스왑	47,764,322	-	47,764,322

소 계	-	47,764,322	310,729,763	358,494,085

합 계	3,888,039,000	47,764,322	314,681,763	4,250,485,085

(전기말) (단위:원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄-공정가치 측정 금융자산

상장주식	3,231,447,000	-	-	3,231,447,000

비상장주식	-	-	3,951,000	3,951,000

회사채	-	-	1,000	1,000

소 계	3,231,447,000	-	3,952,000	3,235,399,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산

장기금융상품	-	-	267,577,595	267,577,595

합 계	3,231,447,000	-	271,529,595	3,502,976,595

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품자산-이자율스왑	-	14,067,018	-	14,067,018

당반기와 전반기 중 수준1과 수준2간의 유의적인 이동은 없습니다.

(3) 당사는 상각후원가로 인식된 자산 및 상각후원가로 인식된 부채(리스부채 포함)는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 수준2의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당반기말	전기말

파생상품자산-이자율스왑	47,764,322	-	현금흐름할인모형	할인율

파생상품부채-이자율스왑	-	14,067,018	현금흐름할인모형	할인율

(5) 당반기 와 전반기 중 수준3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:원)

구 분	금융자산

기타포괄-공정가치	당기손익-공정가치

지분증권	채무증권	저축성보험 등

기초잔액	3,951,000	1,000	267,577,595

총포괄손익	-	-	(8,918,895)

당기손익에 포함된 손익	-	-	(8,918,895)

기타포괄손익에 포함된 손익	-	-	-

취득, 처분 등	-	-	52,071,063

취득 등	-	-	52,071,063

기타	-	-	-

기말잔액	3,951,000	1,000	310,729,763

(전반기) (단위:원)

구 분	금융자산

기타포괄-공정가치

지분증권	채무증권

기초잔액	3,951,000	1,000

총포괄손익	-	-

취득, 처분 등	-	-

기말잔액	3,951,000	1,000

(6) 당반기말과 전기말 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

당반기말	전기말

금융자산

비상장주식	3,951,000	3,951,000	순자산가치평가법	-	-

회사채	1,000	1,000	현금흐름할인모형	성장률	-

장기금융상품	310,729,763	267,577,595	해지환급금	보증이율,공시이율	보증이율,공시이율이 증가(감소)한다면 해지환급금은 증가(감소)할 것입니다

(7) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한, 당반기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

29. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

기타포괄-공정가치금융자산 평가손익	1,871,577,500	-

사용권자산의 취득	283,704,169	165,510,691

리스부채의 유동성 대체	54,306,417	-

(2) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:원)

구 분	기 초	현금흐름 변동	비현금 변동	기 말

유동성 대체	기 타

단기차입금	50,276,613,772	(6,826,613,772)	-	-	43,450,000,000

장기차입금	23,500,000,000	(10,000,000,000)	-	-	13,500,000,000

유동성장기차입금	10,784,833,336	(3,889,833,336)	-	-	6,895,000,000

유동성리스부채	111,163,490	(67,425,264)	54,306,417	77,462,600	175,507,243

리스부채	64,323,782	-	(54,306,417)	193,328,444	203,345,809

기타비유동금융부채	3,608,723,000	(93,479,000)	-	-	3,515,244,000

(전반기) (단위:원)

구 분	기 초	현금흐름 변동	비현금 변동	기 말

유동성 대체	기 타

단기차입금	62,500,000,000	5,104,772,802	-	-	67,604,772,802

장기차입금	889,833,336	-	(473,166,666)	-	416,666,670

유동성장기차입금	18,299,093,332	(1,430,926,666)	473,166,666	-	17,341,333,332

유동성리스부채	51,462,506	(41,286,238)	34,890,641	66,096,581	111,163,490

리스부채	53,095,890	-	(34,890,641)	99,414,110	117,619,359

기타비유동금융부채	4,044,998,000	(268,340,000)	-	-	3,776,658,000

30. 우발부채와 약정사항(1) 당사는 당반기말 현재 약속어음(대구은행, 발행가액 293,000천원) 1매, 대림요업(주)에 물품납품 보증목적으로 제공한 수표(대구은행, 백지수표) 1매를 분실하였으며,제권판결을 진행 하고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 당사가 금융회사와 체결한 주요 금융거래의 약정 한도금액 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

금융회사	약정내용	한도금액	실행금액

중소기업은행	일반자금대출	1,660,000,000	-

(주)신한은행	원화지급보증	300,000,000	57,000,000

(주)신한은행	일반자금대출	10,495,000,000	10,495,000,000

(주)대구은행	일반자금대출	5,400,000,000	3,000,000,000

(주)국민은행	일반자금대출	18,000,000,000	18,000,000,000

(주)하나은행	일반자금대출	2,490,000,000	-

(주)하나은행	시설자금대출	7,000,000,000	7,000,000,000

농협은행(주)	일반자금대출	3,000,000,000	2,000,000,000

농협은행(주)	시설자금대출	4,400,000,000	4,400,000,000

(주)산업은행	일반자금대출	19,950,000,000	17,150,000,000

(주)우리은행	일반자금대출	1,800,000,000	1,800,000,000

(주)우리은행	전자매출채권담보대출	3,000,000,000	-

합 계	77,495,000,000	63,902,000,000

(3) 당반기말 현재 당사는 특수관계자 이외 타인에게 영업담보와 관련하여 3,050,000천원의 토지ㆍ건물 등을 제공하고 있습니다.

(4) 당사는 이행보증과 관련하여 서울보증보험㈜으로부터 8,391,921천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 파생상품당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑 계약을 체결하였습니다. 회사는 동 거래에 대하여 위험회피회계를 적용하고 있지 아니하며, 매매목적 거래로써 회계처리하고 있습니다. 당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

금융기관	계약체결일	계약만기일	계약금액	원 금	이 자

(주)하나은행	2020-07-20	2023-07-20	7,000,000,000	-	KRW CD(90일) 3M+1.68% 수취 고정 2.66% 지급

31. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 당사와 지배.종속관계에 있는 회사 및 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명

종속기업	(주)보광산업, (주)홈센타, (주)HC보광레미콘, (주)HC대하에너지, (주)HC대동산업, (주)HC보광알엠씨, (주)HC보광콘크리트, (주)HC제일레미콘, (주)HC보광아스콘,(주)HC황재레미콘, (주)HC물류, (주)HC군위산업, (주)HC의성산업

기타특수관계자	(주)보광홀딩스, (주)보광산업개발, (주)HC부광아스콘, (주)HC씨앤엘, (주)HC부광산업, (주)HC렌트카, (주)피비, (주)HC이앤브이, (주)HC솔라, (주)HC케미칼, (주)보광세라믹스, (주)비산물류, (주)태왕산업개발, (주)케이더블유개발, 팔공인터내셔날(주)

주요 경영진	박철웅, 박춘만, 박춘호, 박병준, 박병윤 등

(2) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	자 산	부 채

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)보광산업	148,897,142	-	132,000	-	-

(주)홈센타	57,659,344	-	-	-	-

(주)HC대동산업	38,376,331	200,000,000	447,704	-	-

(주)HC대하에너지	133,618,063	-	373,629	7,131,993	114,000,000

(주)HC보광레미콘	50,236,960	-	403,735	-	80,000,000

(주)HC보광아스콘	8,874,646	-	-	-	-

(주)HC보광알엠씨	20,247,383	-	-	-	-

(주)HC보광콘크리트	6,944,763	-	-	-	-

(주)HC제일레미콘	19,158,030	-	-	-	-

(주)HC황재레미콘	80,850	-	-	-	-

(주)HC물류	20,329,802	580,000,000	59,345	330,000	10,000,000

(주)HC군위산업	381,019	-	-	-	-

(주)HC의성산업	1,176,220	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)HC씨앤엘	-	-	59,345	-	10,000,000

(주)HC렌트카	-	-	199,870,600	12,707,750	364,876,009

(주)HC케미칼	-	-	43,560	-	15,000,000

(주)HC솔라	-	-	-	-	5,000,000

(주)HC부광아스콘	-	-	1,650,000	-	25,000,000

(주)HC부광산업	-	-	1,650,000	-	25,000,000

(주)비산물류	-	-	-	330,000	-

팔공인터내셔널(주)	-	-	735,900	14,619,000	-

주요경영진	-	-	95,467,890	-	-

합 계	505,980,553	780,000,000	300,893,708	35,118,743	648,876,009

(전기말) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	자 산	부 채

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)보광산업	133,855,636	-	61,974	2,710,000,000

(주)홈센타	55,726,966	-	-	-

(주)HC대동산업	32,338,956	-	-	-

(주)HC대하에너지	119,949,120	373,283	3,235,142	114,000,000

(주)HC보광레미콘	56,623,090	374,262	-	1,430,000,000

(주)HC보광아스콘	15,066,277	-	-	350,000,000

(주)HC보광알엠씨	14,240,077	-	-	800,000,000

(주)HC보광콘크리트	5,761,773	-	-	-

(주)HC제일레미콘	11,188,783	-	-	-

(주)HC황재레미콘	80,850	-	-	-

(주)HC물류	18,712,095	31,031	330,000	10,000,000

기타특수관계자	(주)보광홀딩스	-	293,900,243	-	-

(주)HC부광산업	-	1,650,000	-	25,000,000

(주)HC씨앤엘	-	31,031	-	10,000,000

(주)HC부광아스콘	-	1,650,000	-	25,000,000

(주)HC렌트카	-	101,549,162	8,167,500	135,374,617

(주)비산물류	-	-	330,000	-

(주)HC케미칼	-	43,560	-	15,000,000

(주)HC솔라	-	-	-	5,000,000

팔공인터내셔널(주)	-	735,900	14,381,000	-

합 계	463,543,623	400,338,472	26,505,616	5,629,374,617

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	매출 등	매입 등

매 출	배당금수익	임대료수익	이자수익/기타수익	유형자산의취득	기타매입/기타비용

종속기업	(주)보광산업	229,509,822	1,419,000,000	120,000	-	-	16,178,138

(주)홈센타	96,761,895	-	-	-	-	-

(주)HC대동산업	67,715,377	-	-	3,894,247	-	-

(주)HC대하에너지	217,972,602	1,000,000,000	2,028,712	-	-	21,315,520

(주)HC보광레미콘	89,285,112	-	2,083,551	-	-	11,278,192

(주)HC보광아스콘	6,735,899	-	-	-	-	2,955,342

(주)HC보광알엠씨	35,926,322	-	-	-	-	6,055,616

(주)HC보광콘크리트	9,312,995	-	-	-	-	-

(주)HC제일레미콘	26,919,891	-	-	-	-	-

(주)HC황재레미콘	147,000	-	-	-	-	-

(주)HC물류	30,526,985	-	297,440	6,492,932	-	1,800,000

(주)HC군위산업	589,820	-	-	-	-	-

(주)HC의성산업	1,286,047	-	-	-	-	-

기타 특수관계자	(주)HC부광산업	-	-	9,000,000	-	-	-

(주)HC씨앤엘	-	-	297,440	-	-	-

(주)HC부광아스콘	-	-	9,000,000	-	-	-

(주)HC렌트카	-	-	5,700,000	1,650,859	283,704,169	21,847,041

(주)비산물류	-	-	-	-	-	1,800,000

(주)HC케미칼	-	-	237,600	-	-	-

팔공인터내셔널(주)	-	-	4,014,000	-	-	76,740,000

합 계	812,689,767	2,419,000,000	32,778,743	12,038,038	283,704,169	159,969,849

(전반기) (단위:원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	배당금수익	임대료수익	유형자산의 처분	이자수익/기타수익	기타매입/기타비용

종속기업	(주)보광산업	192,863,974	709,500,000	-	19,636,364	-	29,193,283

(주)홈센타	91,391,619	-	-	-	-	-

(주)HC대동산업	58,593,793	-	-	-	-	-

(주)HC대하에너지	207,161,694	900,000,000	2,165,542	-	-	22,740,034

(주)HC보광레미콘	81,487,763	-	1,976,772	-	-	-

(주)HC보광아스콘	16,528,239	-	-	-	-	-

(주)HC보광알엠씨	18,409,995	-	-	-	-	2,520,548

(주)HC보광콘크리트	11,123,663	-	-	-	-	-

(주)HC제일레미콘	16,385,047	-	-	-	-	-

(주)HC황재레미콘	147,000	-	-	-	-	-

(주)HC물류	33,171,166	-	290,380	-	10,442,643	1,800,000

기타특수관계자	(주)HC부광산업	-	-	9,000,000	-	-	-

(주)HC씨앤엘	-	-	290,380	-	-	-

(주)HC부광아스콘	-	-	9,000,000	-	-	-

(주)HC렌트카	-	-	5,700,000	-	1,027,768	5,933,475

(주)비산물류	-	-	-	-	-	1,800,000

(주)HC케미칼	-	-	237,600	-	-	-

팔공인터내셔널(주)	-	-	2,764,000	-	-	64,791,816

합 계	727,263,953	1,609,500,000	31,424,674	19,636,364	11,470,411	128,779,156

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	대 여 금	차 입 금	출자거래

대 여	회 수	차 입	상 환	취 득

종속기업	(주)보광산업	-	-	1,600,000,000	4,310,000,000	-

(주)HC대동산업	1,300,000,000	1,100,000,000	-	-	-

(주)HC보광레미콘	-	-	200,000,000	1,550,000,000	-

(주)HC보광아스콘	-	-	-	350,000,000	-

(주)HC보광알엠씨	-	-	-	800,000,000	-

(주)HC물류	580,000,000	-	-	-	-

(주)HC의성산업	500,000,000

합 계	1,880,000,000	1,100,000,000	1,800,000,000	7,010,000,000	500,000,000

(전반기) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	대 여 금	차 입 금	출자거래/지분거래

회 수	차 입	상 환	취 득

종속기업	(주)보광산업	-	6,500,000,000	5,000,000,000	-

(주)HC보광알엠씨	-	1,000,000,000	1,000,000,000	-

(주)HC물류	550,000,000	-	-	-

(주)HC보광콘크리트	-	-	-	5,000,000,000

기타특수관계자	(주)HC렌트카	-	-	28,570,965	-

합 계	550,000,000	7,500,000,000	6,028,570,965	5,000,000,000

(5) 상기 특수관계자에 대한 매출채권 및 대여금 1,285,980천원(전기 463,543천원)에 대하여 당사가 당반기중 인식한 대손상각비 8,224천원(전기 (-)5,811천원)이며, 당반기말 설정된 대손충당금은 12,859천원(전기 4,635천원) 입니다.

(6) 당반기와 전반기 중 주요 경영진과의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전반기말

3개월	누 적	3개월	누 적

단기종업원급여	176,924,334	350,734,236	124,627,498	247,827,496

퇴직급여	16,115,752	32,231,499	12,355,130	24,710,259

합 계	193,040,086	382,965,735	136,982,628	272,537,755

상기 주요 경영진은 당사의 등기임원입니다.

(7) 당반기말 현재 차입금담보와 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	특수관계자명	제공한 내역	지급보증금액/ 담보설정금액	제공처

종속기업	(주)보광산업	부동산	4,000,000,000	한 국산업은행

지급보증	2,988,000,000	(주)하나은행

2,400,000,000	농협은행(주)

1,080,000,000	(주)우리은행

7,800,000,000	(주)신한은행

(주)홈센타	부동산	21,600,000,000	(주)국민은행

(주)HC황재레미콘	32,000,000,000	한 국산업은행

기타특수관계자	(주)보광홀딩스	4,800,000,000	(주)신한은행

주요경영진	지급보증	8,610,000,000	(주)하나은행

1,080,000,000	(주)우리은행

360,000,000	(주)신한은행

6,480,000,000	(주)대구은행

23,940,000,000	한 국산업은행

합 계	지급보증	54,738,000,000

부동산	62,400,000,000

또한 당반기말 현재 종속기업인 (주)홈센타로부터 700,000천원의 부동산 영업담보를제공받아 이누스(주)에 제공하였으며, 주요경영진으로부터 400,000천원의 부동산 영업담보를 제공받아 대림통상(주)에 제공하였습니다.한편, 당사의 이행보증계약과 관련하여 종속기업 및 주요경영진은 서울보증보험(주)에 각각 7,943,826천원의 보증을 제공하고 있습니다.

(8) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	특수관계자 명	제공한 내역	지급보증금액/ 담보설정금액	제공처

종속기업	(주)홈센타	지급보증	600,000,000	(주)기업은행

(주)HC대하에너지	960,000,000	(주)대구은행

(주)HC보광레미콘	660,000,000	(주)국민은행

합 계	지급보증	2,220,000,000

당사는 종속기업인 (주)보광산업의 서울보증보험(주) 이행보증계약 등과 관련하여 10,685,442천원의 보증을 제공하고 있습니다.