HC홈센타 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 홈센타홀딩스(이하 "당사")는 1988년 7월에 소방설비공사를 사업목적으로 경상북도 구미시에서 주식회사 동화소방으로 설립되어 2016년 9월에 현재의 상호인주식회사 홈센타홀딩스로 변경하였습니다.당사는 2007년에 본사를 대구 북구 노원동으로 이전하였으며, 2004년 12월 10일에 한국자산관리공사로부터 대구광역시 남구 봉덕동 소재 구, 보성스파월드 부동산을 매입하고 2005년 8월부터 홈스파월드를 개장하여 운영하고 있습니다.한편, 당사는 2016년 9월 1일을 분할기일로 하여, 레미콘 제조 및 판매 사업부를 물적분할의 방법으로 분할하였으며 당분기말 현재 비금융 지주업, 위생금구, 타일 등 건설자재 판매업, 체육시설 운영 레져사업을 목적사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 2002년 7월 11일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였고, 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 63,834,763천원이며, 주요 주주는 에이치씨파트너스(주)(18.21%), 박진모외 8명(26.55%), (주)피비(10.05%)으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제 표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차 보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야합니다.(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19 확산에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당분기말 현재 COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계 연도의 연차재무제표와 비교하여 유의적인 변동이 없습니다.

3. 유의적인 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가

손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리·감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

당사는 당분기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 손실부담계약이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조

동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.

기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다.

동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다.

당사는 당분기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정- 의도한 사용전의 매각금액

동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.

당사는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다. 당사의 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려

동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당되는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 당사는 보고기간말 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 당사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 - '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추 정치의 정의

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관 련되는 이연법인세

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

4. 재무위험관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

5. 현금및현금성자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	15,209,590	8,542,070

요구불예금	6,596,407,844	8,857,599,820

재무상태표 상 현금및현금성자산	6,611,617,434	8,866,141,890

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

장기금융상품	2,500,000	2,500,000	당좌개설보증금

6. 매출채권과 기타채권

(1) 매출채권ㆍ기타수취채권 및 장기매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권ㆍ기타수취채권 및 장기매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	2,981,523,705	(439,975,776)	2,541,547,929	4,533,752,387	(439,975,776)	4,093,776,611

기타수취채권	미수금	81,342,533	(3,693,952)	77,648,581	193,043,618	(3,693,952)	189,349,666

단기대여금	641,944,540	(6,400,000)	635,544,540	153,040	-	153,040

미수수익	-	-	-	45,945,205	-	45,945,205

소 계	723,287,073	(10,093,952)	713,193,121	239,141,863	(3,693,952)	235,447,911

장기매출채권	1,042,973,826	(1,038,932,794)	4,041,032	1,042,880,826	(1,038,932,794)	3,948,032

합 계	4,747,784,604	(1,489,002,522)	3,258,782,082	5,815,775,076	(1,482,602,522)	4,333,172,554

매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 매출채권 및 기타수취채권과 상계 제거됩니다.

7. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	178,297,000	-

선급비용	83,757,933	95,978,914

합 계	262,054,933	95,978,914

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,297,356,212	(845,339,802)	452,016,410	1,766,614,171	(923,987,333)	842,626,838

(2) 당분기 중 재고자산평가손실환입 78,648천원(전분기 : 재고자산평가손실 115,747천원)을 매출원가에 가감하였습니다.

9. 당기손익-공정가치금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권	316,402,860	289,556,260

ELS 등	7,676,576,298	2,968,900,000

7,992,979,158	3,258,456,260

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	3,258,456,260	-

취득금액	28,647,395,360	645,072,945

처분금액	(23,914,517,290)	(398,262,700)

평가손익	1,644,828	16,932,840

기말잔액	7,992,979,158	263,743,085

10. 기타포괄-공정가치금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권(*1) :

상장주식	1,567,874,240	927,444,440

비상장주식	3,951,000	3,951,000

소 계	1,571,825,240	931,395,440

채무증권 :

회사채	1,000	1,000

합 계	1,571,826,240	931,396,440

(*1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 당사는 동 지분상품의 공정가치에 대한 단기간의 변동을 당기손익으로 인식하는 것이 장기 목적으로 이러한 지분상품을 보유하여 잠재적인 성과를 장기간에 걸쳐 실현하고자 하는 당사의 전략과 일관되지 않는다고 판단하고 있습니다.

금융자산의 공정가치에 대해서는 주석 29에서 설명하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:원)

구 분	취득원가	장부금액	미실현손익(*1)

상장주식	103,608,400	1,567,874,240	1,464,265,840

비상장주식	3,951,000	3,951,000	-

회사채	135,000,000	1,000	(134,999,000)

합 계	242,559,400	1,571,826,240	1,329,266,840

(*) 미실현손익은 법인세 반영전 금액입니다.

(전기말) (단위:원)

구 분	취득원가	장부금액	미실현손익(*1)

상장주식	109,447,900	927,444,440	817,996,540

비상장주식	3,951,000	3,951,000	-

회사채	135,000,000	1,000	(134,999,000)

합 계	248,398,900	931,396,440	682,997,540

(*) 미실현손익은 법인세 반영전 금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	931,396,440	3,235,399,000

취득금액	-	117,139,500

처분금액	(5,483,590)	(1,286,873,200)

평가손익	645,913,390	750,646,040

기말잔액	1,571,826,240	2,816,311,340

11. 종속기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

종속기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)보광산업(*1,2)	한국	12월	골재채취 및 레미콘 및 아스콘 제조, 판매	40.74%	59,738,202,760	39.06%	56,388,550,000

(주)에이치씨대하에너지	유류도소매	100.00%	2,673,707,869	100.00%	2,671,273,699

(주)에이치씨대동산업	레미콘 판매	100.00%	6,477,895,442	100.00%	6,477,895,442

(주)에이치씨보광레미콘	레미콘 판매	100.00%	6,802,508,043	100.00%	6,802,508,043

(주)에이치씨보광알엠씨	레미콘 판매	100.00%	3,531,186,093	100.00%	3,531,186,093

(주)에이치씨보광콘크리트	레미콘 판매	100.00%	4,963,809,879	100.00%	4,963,809,879

(주)에이치씨제일레미콘	레미콘 판매	100.00%	4,865,281,881	100.00%	4,865,281,881

(주)홈센타	레미콘 판매	100.00%	27,239,466,326	100.00%	27,237,949,820

(주)에이치씨보광아스콘	아스콘 판매	100.00%	3,831,560,102	100.00%	3,831,560,102

(주)에이치씨황재레미콘	레미콘 판매	100.00%	4,325,964,392	100.00%	4,325,964,392

(주)에이치씨군위산업	레미콘 판매	100.00%	560,563,807	100.00%	560,563,807

(주)에이치씨의성산업(*2)	레미콘 판매	100.00%	430,183,628	100.00%	430,183,628

(주)에이치씨의성산업개발	레미콘 판매	100.00%	1,000,000,000	100.00%	-

(주)에이치씨물류	운송업	100.00%	1,997,924,288	100.00%	1,997,924,288

합 계	128,438,254,510	124,084,651,074

(*1) (주)보광산업에 대해서는 소유지분율이 과반수 미만이나, 주주간 약정 등에 의해 이사회 구성원의 과반수를임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단했습니다. 동 종속기업에 대한 주식은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조).

(*2) 당분기 중 종속기업인 (주)보광산업 지분증권을 추가취득하였으며, 레미콘사업의 확대를 위해 (주)에이치씨의성산업개발을 설립하였습니다.

12. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

토 지	건 물	합 계	토 지	건 물	합 계

기초 장부금액	2,463,980,200	611,641,670	3,075,621,870	2,463,980,200	611,641,670	3,075,621,870

기타증감	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-

투자부동산평가이익	-	-	-	-	-	-

투자부동산평가손실	-	-	-	-	-	-

기말 장부금액	2,463,980,200	611,641,670	3,075,621,870	2,463,980,200	611,641,670	3,075,621,870

투자부동산은 제3자들에게 임대하고 있는 아파트 및 상가로 구성되어 있으며, 당분기 중 발생된 임대수익은 103.118천원(전분기 : 101,776천원)입니다.

한편, 공정가치의 변동 및 처분손익은 기타수익 및 기타비용으로 인식하였습니다.

(2) 공정가치의 측정투자부동산의 공정가치는 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근 매매사례금액을 근거로 공정가치모형으로 평가하였습니다.

투자부동산 공정가치 측정치 3,075,622천원은 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3 공정가치로 분류되었습니다.

13. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 취득원가와 정부보조금 및 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	15,912,964,073	-	15,912,964,073

건물	16,461,261,974	(9,374,341,183)	7,086,920,791

구축물	77,495,084	(77,493,084)	2,000

중기	23,799,000	(23,798,000)	1,000

차량운반구	102,073,591	(102,065,591)	8,000

시설장치	3,992,231,439	(3,384,509,135)	607,722,304

기타유형자산	1,758,338,438	(1,688,111,390)	70,227,048

사용권자산	792,743,220	(424,563,885)	368,179,335

건설중인자산	14,235,511,286	-	14,235,511,286

합 계	53,356,418,105	(15,074,882,268)	38,281,535,837

(전기말) (단위:원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	15,912,964,073	-	15,912,964,073

건물	16,461,261,974	(8,927,872,870)	7,533,389,104

구축물	77,495,084	(77,493,084)	2,000

중기	23,799,000	(23,798,000)	1,000

차량운반구	102,073,591	(102,065,591)	8,000

시설장치	3,826,224,239	(3,249,632,779)	576,591,460

기타유형자산	1,758,338,438	(1,676,412,279)	81,926,159

사용권자산	792,743,220	(270,668,178)	522,075,042

건설중인자산	12,645,403,783	-	12,645,403,783

합 계	51,600,303,402	(14,327,942,781)	37,272,360,621

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	기 초	취득액(자본적
지출 포함)(*1)	처분액	감가상각비	기타증감	기 말

토지	15,912,964,073	-	-	-	-	15,912,964,073

건물	7,533,389,104	-	-	(446,468,313)	-	7,086,920,791

구축물	2,000	-	-	-	-	2,000

중기	1,000	-	-	-	-	1,000

차량운반구	8,000	-	-	-	-	8,000

시설장치	576,591,460	166,007,200	-	(134,876,356)	-	607,722,304

기타유형자산	81,926,159	-	-	(11,699,111)	-	70,227,048

사용권자산	522,075,042	-	-	(153,895,707)	-	368,179,335

건설중인자산	12,645,403,783	1,590,107,503	-	-	-	14,235,511,286

합 계	37,272,360,621	1,756,114,703	-	(746,939,487)	-	38,281,535,837

(*1) 건설중인자산의 취득액에는 유형자산에 대한 차입원가 이자액 454,527천원이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위:원)

구 분	기 초	취득액(자본적
지출 포함)(*1)	처분액	감가상각비	기타증감	기 말

토지	15,912,964,073	-	-	-	-	15,912,964,073

건물	8,128,680,192	-	-	(446,468,313)	-	7,682,211,879

구축물	5,745,626	-	-	(5,743,626)	-	2,000

중기	1,000	-	-	-	-	1,000

차량운반구	8,000	-	-	-	-	8,000

시설장치	516,308,001	158,192,000	-	(120,175,801)	-	554,324,200

기타유형자산	51,615,436	42,310,000	-	(7,863,877)	-	86,061,559

사용권자산	517,941,545	-	-	(154,239,649)	209,671,715	573,373,611

건설중인자산	12,064,253,642	415,829,937	-	-	-	12,480,083,579

합 계	37,197,517,515	616,331,937	-	(734,491,266)	209,671,715	37,289,029,901

(*1) 건설중인자산의 취득액에는 유형자산에 대한 차입원가 이자액 269,642천원이 포함되어 있습니다.

(*2) 기타증감액은 리스변경에 따라 인식한 금액입니다.

(3) 담보제공

당기말 및 전기말 현재 각각 장부금액 36,174,105천원 및 36,111,644천원의 부동산이 은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조).

14. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	131,044,817	170,358,266

차량운반구	237,134,518	351,716,776

합 계	368,179,335	522,075,042

리스부채

유동	199,162,753	206,020,931

비유동	216,051,951	307,229,195

합 계	415,214,704	513,250,126

(*) 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다.(2) 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	39,313,449	26,718,001

차량운반구	114,582,258	76,388,172

합 계	153,895,707	103,106,173

리스부채에 대한 이자비용(금융비용)	9,280,927	7,295,696

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비)	49,920,561	-

소액리스료(매출원가 및 판매비와관리비)	-	-

(3) 리스와 관련하여 현금흐름표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	197,485,073	144,892,209

15. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	236,410,000	236,410,000

손상차손누계액	-	-

장부가액	236,410,000	236,410,000

(2) 당분기와 전분기 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	시설물이용권	전신전화가입권	산업재산권	합 계

취득원가 :

기초금액	235,060,000	1,350,000	-	236,410,000

처분금액	-	-	-	-

기말금액	235,060,000	1,350,000	-	236,410,000

감가상각/손상차손누계액 :

기초금액	-	-	-	-

기말금액	-	-	-	-

장부금액 :

기초금액	235,060,000	1,350,000	-	236,410,000

기말금액	235,060,000	1,350,000	-	236,410,000

(전분기) (단위:원)

구 분	시설물이용권	전신전화가입권	산업재산권	합 계

취득원가 :

기초금액	235,060,000	1,350,000	-	236,410,000

처분금액	-	-	-	-

기말금액	235,060,000	1,350,000	-	236,410,000

감가상각/손상차손누계액 :

기초금액	-	-	-	-

기말금액	-	-	-	-

장부금액 :

기초금액	235,060,000	1,350,000	-	236,410,000

기말금액	235,060,000	1,350,000	-	236,410,000

16. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단기차입금) (단위:원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

(주)국민은행	운전자금	4.60%~4.65%	20,500,000,000	20,500,000,000

(주)신한은행	3.807%~4.933%	4,000,000,000	1,500,000,000

(주)우리은행	4.66%	1,600,000,000	1,600,000,000

농협은행(주)	4.89%	2,000,000,000	2,000,000,000

한국산업은행	4.68%	14,900,000,000	17,150,000,000

합 계	43,000,000,000	42,750,000,000

(장기차입금) (단위:원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

농협은행(주)	시설자금	4.88%	4,400,000,000	4,400,000,000

(주)하나은행	4.68%	7,000,000,000	7,000,000,000

(주)국민은행	2.25%	28,000,000	28,000,000

(주)신한은행	운전자금	4.398%~4.92%	7,995,000,000	8,495,000,000

합 계	19,423,000,000	19,923,000,000

차감 : 유동성대체	(19,395,000,000)	(19,895,000,000)

장기차입금	28,000,000	28,000,000

(2) 당분기말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	금 액

2023.10.01~2024.09.30	19,395,000,000

2024.10.01~2025.09.30	-

2025.10.01~2026.09.30	4,200,000

2026.10.01~2027.09.30	5,600,000

2027.10.01 이후	18,200,000

합 계	19,423,000,000

(3) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	15,912,964,073	49,990,000,000	운전자금 및 시설자금	2,528,000,000	(주)국민은행

4,400,000,000	농협은행(주)

건축물	7,086,922,791	14,900,000,000	(주)산업은행

투자부동산	2,605,621,870	7,000,000,000	(주)하나은행(*)

종속기업투자주식	59,738,202,760	30,000,000,000	5,500,000,000	(주)신한은행

14,263,000,000	-	(주)하나은행

건설중인자산	14,235,511,286	4,800,000,000	6,495,000,000	(주)신한은행(*)

합 계	99,579,222,780	99,053,000,000	40,823,000,000

(*) 해당금융기관의 차입금 잔액과 관련하여 유형자산과 종속기업투자주식이 담보로 제공되어 있습니다.

당사의 주요경영진과 종속기업 및 기타특수관계자로부터 상기 금융기관 차입금과 관련하여 담보 및 지급보증을 제공받고 있습니다(주석32 참조).

17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,195,800,042	703,594,860

예수금	19,147,370	17,836,440

부가세예수금	246,757,760	151,110,670

합 계	1,461,705,172	872,541,970

18. 자본금과 자본잉여금 및 기타자본구성요소

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000주	200,000,000주

주당액면금액	500	500

발행주식수	127,669,525	127,669,525

보통주자본금	63,834,762,500	63,834,762,500

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	127,669,525	(729,517)	126,940,008	127,669,525	(729,517)	126,940,008

유상증자	-	-	-	-	-	-

기말 발행주식수	127,669,525	(729,517)	126,940,008	127,669,525	(729,517)	126,940,008

(3) 자본잉여금

당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	90,414,989,578	90,414,989,578

자기주식처분이익	994,926,770	994,926,770

합 계	91,409,916,348	91,409,916,348

(4) 기타자본구성요소

당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익(*)	1,051,450,070	539,568,057

자기주식	(2,611,176,685)	(2,611,176,685)

합 계	(1,559,726,615)	(2,071,608,628)

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다.

19. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	656,179,033	529,239,025

미처분이익잉여금	(40,412,012,922)	(42,920,355,609)

합 계	(39,755,833,889)	(42,391,116,584)

(2) 당분기와 전분기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(42,391,116,584)	(44,447,557,974)

분기순이익	3,904,964,299	2,764,531,227

배당금	(1,269,400,080)	-

기타포괄-공정가치금융자산 처분효과(*)	(281,524)	(2,279,043)

확정급여제도의 재측정요소(*)	-	109,347,278

기말금액	(39,755,833,889)	(41,575,958,512)

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 배당금지급내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

보통주1주당 50원(전기 50원)	1,269,400,080	-

20. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

(보통주 기본주당이익) (단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기본주당이익(손실):

분기순이익(손실)	1,921,761,623	3,904,964,299	1,003,111,727	3,767,642,954

가중평균유통보통주식수	126,940,008	126,940,008	126,940,008	126,940,008

기본주당이익(손실)	15	31	8	30

(가중평균유통보통주식수) (단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초 발행보통주식수

유상증자 효과	-	-	-	-

자기주식 효과	(729,517)	(729,517)	(729,517)	(729,517)

가중평균유통보통주식수	126,940,008	126,940,008	126,940,008	126,940,008

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기와 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	상품도소매	레져	지주회사	합 계

재화 또는 용역의 유형

상품도소매 매출	17,171,495,377	-	-	17,171,495,377

스파매출	-	3,236,528,536	-	3,236,528,536

배당금수익	-	-	4,142,326,110	4,142,326,110

자회사 관리용역	-	-	1,728,870,679	1,728,870,679

합 계	17,171,495,377	3,236,528,536	5,871,196,789	26,279,220,702

지리적 시장

국내	17,171,495,377	3,236,528,536	5,871,196,789	26,279,220,702

재화나 용역의 이전시기

한 시점에 이전하는 재화	17,171,495,377	-	4,142,326,110	21,313,821,487

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	3,236,528,536	1,728,870,679	4,965,399,215

합 계	17,171,495,377	3,236,528,536	5,871,196,789	26,279,220,702

(전분기) (단위:원)

구 분	상품도소매	레져	지주회사	합 계

재화 또는 용역의 유형

상품도소매 매출	8,585,223,673	-	-	8,585,223,673

스파매출	-	2,130,137,471	-	2,130,137,471

배당금수익	-	-	5,637,854,320	5,637,854,320

자회사 관리용역	-	-	1,758,168,532	1,758,168,532

합 계	8,585,223,673	2,130,137,471	7,396,022,852	18,111,383,996

지리적 시장

국내	8,585,223,673	2,130,137,471	7,396,022,852	18,111,383,996

재화나 용역의 이전시기

한 시점에 이전하는 재화	8,585,223,673	5,637,854,320	14,223,077,993

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	2,130,137,471	1,758,168,532	3,888,306,003

합 계	8,585,223,673	2,130,137,471	7,396,022,852	18,111,383,996

(2) 당분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 1개사(전분기 1개사) 입니다.

22. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별비용

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	-	-	5,545,929,742	15,009,634,444	5,545,929,742	15,009,634,444

종업원급여	501,886,167	1,486,631,928	314,130,808	942,903,342	816,016,975	2,429,535,270

감가상각비와 기타상각비	110,598,988	332,008,465	140,045,756	414,931,022	250,644,744	746,939,487

기타비용	298,617,909	1,195,346,107	447,732,741	1,469,290,931	746,350,650	2,664,637,038

합 계	911,103,064	3,013,986,500	6,447,839,047	17,836,759,739	7,358,942,111	20,850,746,239

(전분기) (단위:원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별비용

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	-	-	3,086,441,787	7,701,209,848	3,086,441,787	7,701,209,848

종업원급여	475,250,326	1,426,064,326	312,903,039	902,575,780	788,153,365	2,328,640,106

감가상각비와 기타상각비	110,561,806	332,050,466	135,318,277	402,440,800	245,880,083	734,491,266

기타비용	367,321,588	1,298,793,161	406,923,618	1,209,963,188	774,245,206	2,508,756,349

합 계	953,133,720	3,056,907,953	3,941,586,721	10,216,189,616	4,894,720,441	13,273,097,569

23. 종업원급여

(1) 당사의 순확정급여부채 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(확정급여부채) (단위:원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,261,033,992	1,108,866,031

사외적립자산의 공정가치	(544,257,855)	(526,195,164)

재무상태표상 순확정급여부채	716,776,137	582,670,867

당분기말과 전기말 현재 유급휴가와 관련된 부채로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(기타 종업원급여 관련 부채) (단위:원)

구 분	당분기말	전기말

기타지급채무(미지급비용)	227,830,784	207,140,660

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,108,866,031	1,160,869,808

당기근무원가	140,968,133	159,297,199

이자비용	40,219,594	21,571,953

확정급여제도의 재측정요소	-	-

퇴직금지급액	(29,019,766)	(5,276,948)

관계사 전출으로 인한 채무 변동액	-	-

기말	1,261,033,992	1,336,462,012

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초	526,195,164	516,274,410

이자수익	15,362,691	6,055,386

당기기여금불입액	2,700,000	-

지급액	-	-

확정급여제도의 재측정요소	-	-

기말	544,257,855	522,329,796

(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

예치금(*)	544,257,855	526,195,164

(*) 상기 예치금은 원리금이 보장되는 정기예금입니다.

24. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	406,326,300	1,170,545,347	369,161,910	1,136,349,570

퇴직급여	34,767,902	105,706,491	37,274,002	109,240,937

복리후생비	60,791,965	210,380,090	68,814,414	180,473,819

임차료	13,843,547	41,723,921	14,753,716	44,476,090

접대비	34,000,410	102,958,150	29,037,000	67,506,844

대손상각비	-	-	-	221,940,103

감가상각비	110,598,988	332,008,465	110,561,806	332,050,466

경상연구개발비	422,000	8,818,000	3,168,000	7,303,000

수선비	1,063,818	1,590,818	13,510,090	17,671,896

세금과공과	4,767,979	117,586,683	19,379,057	125,653,369

광고선전비	32,380,000	133,340,000	35,925,455	45,805,455

차량유지비	25,739,627	74,215,141	26,362,400	78,598,323

교육훈련비	5,800,000	5,800,000	320,000	480,000

여비교통비	1,585,820	6,428,880	2,788,870	9,297,270

운반비	64,931,484	188,111,611	58,762,042	154,005,534

보험료	11,303,284	41,402,457	12,990,804	38,310,758

통신비	6,239,953	19,229,442	5,974,062	18,544,142

수도광열비	913,161	3,589,330	1,454,005	4,579,208

전력비	17,395,988	51,891,028	15,633,601	45,468,882

소모품비	8,395,694	22,297,416	7,394,738	24,879,894

지급수수료	63,581,724	329,570,477	116,810,668	375,994,113

협회비	2,099,000	14,777,000	1,863,000	13,784,000

도서인쇄비	2,950,000	4,155,000	420,000	2,490,000

잡비	1,204,420	27,860,753	774,080	2,004,280

합 계	911,103,064	3,013,986,500	953,133,720	3,056,907,953

25. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융상품	기타포괄-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융상품	합 계

이자수익	-	-	142,656,407	142,656,407

파생상품평가이익-이자율스왑	-	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	78,121,268	-	-	78,121,268

당기손익-공정가치금융자산처분이익	302,087,020	-	-	302,087,020

합 계	380,208,288	-	142,656,407	522,864,695

(전분기) (단위:원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융상품	기타포괄-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융상품	합 계

이자수익	-	-	124,742,018	124,742,018

파생상품평가이익-이자율스왑	89,256,805	-	-	89,256,805

당기손익-공정가치금융자산평가이익	65,205,680	-	-	65,205,680

당기손익-공정가치금융자산처분이익	3,595,600	-	-	3,595,600

합 계	158,058,085	-	124,742,018	282,800,103

(2) 당분기와 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융상품	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자비용	-	1,756,624,875	1,756,624,875

장기금융상품평가손실	21,918,837	-	21,918,837

파생상품평가손실-이자율스왑	121,098,529	-	121,098,529

당기손익-공정가치금융자산평가손실	76,476,440	-	76,476,440

당기손익-공정가치금융자산처분손실	50,530	-	50,530

합 계	219,544,336	1,756,624,875	1,976,169,211

(전분기) (단위:원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융상품	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자비용	-	1,136,927,267	1,136,927,267

장기금융상품평가손실	21,094,041	33,866,879	54,960,920

파생상품평가손실	-	-	-

합 계	21,094,041	1,170,794,146	1,191,888,187

26. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(기타수익) (단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

임대료수익	51,680,478	159,628,974	63,721,964	182,104,365

수수료수익	-	125,522,316	-	-

잡이익	155,710	10,543,129	371,306	7,751,055

합 계	51,836,188	295,694,419	64,093,270	189,855,420

(기타비용) (단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타의대손상각비	(11,400,000)	6,400,000	(12,000,000)	300,000

재고자산폐기손실	-	170,798,900	-	-

보험료(영업외)	6,666,218	20,212,930	7,736,374	23,399,220

잡손실	317,918	675,500	109,985	1,192,159

기부금	10,000,000	20,000,000	5,000,000	5,000,000

합 계	5,584,136	218,087,330	846,359	29,891,379

27. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기의 평균유효세율은 3.65%(전분기 : 7.86%)입니다.

28. 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(금융자산) (단위:원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄-공정가치 측정 금융자산

현금및현금성자산	-	6,611,617,434	-	-	8,866,141,890	-

단기금융상품	-	-	-	-	2,000,000,000	-

파생상품자산-이자율스왑	-	-	-	121,098,529	-	-

매출채권	-	2,541,547,929	-	-	4,093,776,611	-

기타수취채권	미수금	-	77,648,581	-	-	189,349,666	-

단기대여금	-	635,544,540	-	-	153,040	-

미수수익	-	-	-	-	45,945,205	-

소 계	-	713,193,121	-	-	235,447,911	-

장기금융상품	449,872,275	2,500,000	-	401,928,442	2,500,000	-

기타비유동금융자산	보증금	-	323,454,605	-	-	318,161,719	-

장기매출채권	-	4,041,032	-	-	3,948,032	-

당기손익-공정가치금융자산	7,992,979,158	-	-	3,258,456,260	-	-

기타포괄-공정가치금융자산	-	-	1,571,826,240	-	-	931,396,440

합 계	8,442,851,433	10,196,354,121	1,571,826,240	3,781,483,231	15,519,976,163	931,396,440

(금융부채) (단위:원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타부채

매입채무	-	2,458,493,393	-	-	1,308,539,511	-

단기차입금	-	43,000,000,000	-	-	42,750,000,000	-

리스부채	유동	-	-	192,256,432	-	-	206,020,931

비유동	-	-	173,429,182	-	-	307,229,195

소 계	-	-	365,685,614	-	-	513,250,126

금융보증부채	-	-	8,803,279	-	4,852,603

기타지급채무	미지급금	-	478,659,533	-	-	134,579,539	-

미지급비용	-	683,768,486	-	-	554,938,464	-

소 계	-	1,162,428,019	-	-	689,518,003	-

유동성장기차입금	-	19,395,000,000	-	-	19,895,000,000	-

장기차입금	-	28,000,000	-	-	28,000,000	-

기타유동금융부채	특별회원보증금	1,643,694,000	-	-	1,556,704,000	-

임대보증금	1,448,000,000	-	-	1,719,000,000	-

소 계	-	3,091,694,000	-	-	3,275,704,000	-

기타비유동금융부채	특별회원보증금	-	150,000,000	-	-	258,000,000	-

임대보증금	-	83,000,000	-	-	40,000,000	-

소 계	-	233,000,000	-	-	298,000,000	-

합 계	-	69,368,615,412	374,488,893	-	68,244,761,514	518,102,729

29. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

구 분	특 성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(2) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄-공정가치 측정 금융자산

상장주식	1,567,874,240	-	-	1,567,874,240

회사채	-	-	1,000	1,000

소 계	1,567,874,240	-	1,000	1,567,875,240

당기손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권(당기손익-공정가치금융자산)	316,402,860	-	-	316,402,860

ELS 등	-	7,676,576,298	-	7,676,576,298

장기금융상품	-	-	449,872,275	449,872,275

파생상품자산-이자율스왑	-	-	-

소 계	316,402,860	7,676,576,298	449,872,275	8,442,851,433

합 계	1,884,277,100	7,676,576,298	449,873,275	10,010,726,673

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채-이자율스왑	-	-	-	-

(전기말) (단위:원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄-공정가치 측정 금융자산

상장주식	927,444,440	-	-	927,444,440

회사채	-	-	1,000	1,000

소 계	927,444,440	-	1,000	927,445,440

당기손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권(당기손익-공정가치금융자산)	289,556,260	-	-	289,556,260

ELS 등	-	2,968,900,000	2,968,900,000

장기금융상품	-	-	401,928,442	401,928,442

파생상품자산-이자율스왑	-	121,098,529	-	121,098,529

소 계	289,556,260	3,089,998,529	401,928,442	3,781,483,231

합 계	1,217,000,700	3,089,998,529	401,929,442	4,708,928,671

파생상품부채

이자율스왑	-	-	-	-

당분기와 전분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(3) 당사는 상각후원가로 인식된 자산 및 상각후원가로 인식된 부채(리스부채 포함)는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 수준2의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

ELS 등	7,676,576,298	2,968,900,000	공정가치평가기법	주가지수 등

파생상품자산-이자율스왑	-	121,098,529	현금흐름할인모형	할인율

파생상품부채-이자율스왑	-	-	현금흐름할인모형	할인율

(5) 당분기와 전분기 중 수준3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	금융자산

기타포괄-공정가치	당기손익-공정가치

지분증권	채무증권	저축성보험 등

기초잔액	-	1,000	401,928,442

총포괄손익	-	-	(21,918,837)

당기손익에 포함된 손익	-	-	(21,918,837)

기타포괄손익에 포함된 손익	-	-	-

취득, 처분 등	-	-	69,862,670

취득 등	-	-	69,862,670

기타	-	-	-

기말잔액	-	1,000	449,872,275

(전분기) (단위:원)

구 분	금융자산

기타포괄-공정가치	당기손익-공정가치

지분증권	채무증권	저축성보험 등

기초잔액	-	1,000	340,789,594

총포괄손익	-	-	(21,094,041)

당기손익에 포함된 손익	-	-	(21,094,041)

기타포괄손익에 포함된 손익	-	-	-

취득, 처분 등	-	-	66,676,380

취득 등	-	-	66,676,380

기타	-	-	-

기말잔액	-	1,000	386,371,933

(6) 당분기말과 전기말 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

당분기말	전기말

금융자산

회사채	1,000	1,000	현금흐름할인모형	성장률	-

장기금융상품	449,872,275	401,928,442	해지환급금	보증이율, 공시이율	보증이율, 공시이율이증가(감소)한다면해지환급금은 증가(감소)할 것입니다.

(7) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한, 당기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

30. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄-공정가치금융자산 평가이익(손실)	645,913,390	(1,786,197,560)

사용권자산의 취득, 변경 등	-	209,671,715

리스부채의 유동성 대체	133,800,013	131,462,301

투자부동산 대체	-	-

장기차입금 유동성 대체	-	-

기타금융부채(보증금)의 유동성대체	237,000,000	135,000,000

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	기 초	현금흐름 변동	비현금 변동

유동성 대체	기 타

단기차입금	42,750,000,000	250,000,000	-	-	43,000,000,000

장기차입금	28,000,000	-	-	-	28,000,000

유동성장기차입금	19,895,000,000	(500,000,000)	-	-	19,395,000,000

유동성리스부채	206,020,931	(147,564,512)	133,800,013	-	192,256,432

리스부채	307,229,195	-	(133,800,013)	-	173,429,182

기타유동금융부채	3,275,704,000	(421,010,000)	237,000,000	-	3,091,694,000

기타비유동금융부채	298,000,000	172,000,000	(237,000,000)	-	233,000,000

(전분기) (단위:원)

구 분	기 초	현금흐름 변동	비현금 변동	기 말

유동성 대체	기 타

단기차입금	42,750,000,000	42,750,000,000

장기차입금	7,000,000,000	-	(7,000,000,000)	-

유동성장기차입금	13,395,000,000	-	7,000,000,000	20,395,000,000

유동성리스부채	166,228,441	(144,892,209)	131,462,301	53,222,398	206,020,931

리스부채	335,841,838	-	(131,462,301)	151,360,698	355,740,235

기타유동금융부채	3,300,205,000	(178,546,000)	135,000,000	3,256,659,000

기타비유동금융부채	177,000,000	237,000,000	(135,000,000)	279,000,000

31. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 금융회사와 체결한 주요 금융거래의 약정 한도금액 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

금융회사	약정내용	한도금액	실행금액

중소기업은행	일반자금대출	1,660,000,000	-

(주)신한은행	원화지급보증	300,000,000	30,000,000

(주)신한은행	일반자금대출	11,995,000,000	11,995,000,000

(주)대구은행	일반자금대출	200,000,000	-

(주)국민은행	일반자금대출	20,528,000,000	20,528,000,000

(주)하나은행	일반자금대출	2,000,000,000	-

(주)하나은행	시설자금대출	7,000,000,000	7,000,000,000

농협은행(주)	일반자금대출	3,000,000,000	2,000,000,000

농협은행(주)	시설자금대출	4,400,000,000	4,400,000,000

한국산업은행	일반자금대출	14,900,000,000	14,900,000,000

(주)우리은행	일반자금대출	1,600,000,000	1,600,000,000

합 계	67,583,000,000	62,453,000,000

(2) 당분기말 현재 당사는 타인에게 영업담보와 관련하여 3,050,000천원의 토지·건물 등을 제공하고 있습니다.

(3) 당사는 이행보증과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 11,040,958천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

32. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사는 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 최상위지배회사이며, 당사의 특수관계자 내역은 아래와 같습니다.

구 분	특수관계자 명

종속기업	(주)보광산업, (주)홈센타, (주)에이치씨보광레미콘, (주)에이치씨대하에너지,(주)에이치씨대동산업, (주)에이치씨보광알엠씨, (주)에이치씨보광콘크리트,(주)에이치씨제일레미콘, (주)에이치씨보광아스콘, (주)에이치씨황재레미콘,(주)에이치씨물류, (주)에이치씨군위산업, (주)에이치씨의성산업,(주)에이치씨의성산업개발, (주)에이치씨보광

기타특수관계자	(주)에이치씨이앤브이, (주)보광홀딩스, (주)에이치씨부광산업, (주)에이치씨씨앤엘,(주)보광산업개발, (주)에이치씨부광아스콘, (주)에이치씨기초소재, (주)에이치씨렌트카,(주)피비, (주)보광세라믹스, (주)비산물류, (주)에이치씨케미칼,에이치씨파트너스(주)(구,(주)에이치씨홀딩스), (주)케이더블유개발, (주)디앤지글로벌등

주요 경영진	박철웅, 박춘만, 박춘호, 박병준, 박병윤 등

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	자 산	부 채

매출채권및대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)보광산업	154,175,336	-	-	-

(주)에이치씨대하에너지	175,195,363	389,577	-	118,553,054

(주)에이치씨대동산업	55,448,220	-	-	-

(주)에이치씨보광레미콘	65,133,949	403,891	-	80,000,000

(주)에이치씨보광알엠씨	20,596,515	-	-	-

(주)에이치씨보광콘크리트	163,991,507	-	-	-

(주)에이치씨제일레미콘	29,823,739	-	-	-

(주)홈센타	86,153,261	-	-	-

(주)에이치씨보광아스콘	9,730,085	-	-	-

(주)에이치씨황재레미콘	139,866	-	-	-

(주)에이치씨물류	19,627,484	106,777	-	38,545,000

(주)에이치씨군위산업	488,163,412	-	-	-

(주)에이치씨의성산업	4,620,215	-	-	-

(주)에이치씨의성산업개발	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)에이치씨렌트카	-	258,875,600	-	278,137,388

(주)에이치씨부광산업	-	-	-	-

(주)에이치씨부광아스콘	-	-	-	-

(주)에이치씨씨앤엘	-	49,401	-	10,000,000

(주)에이치씨이앤브이	-	-	-	19,437,000

(주)에이치씨케미칼	-	87,120	-	15,000,000

(주)보광홀딩스	-	7,000,000	-	-

(주)비산물류	-	48,400	-	8,330,000

에이치씨파트너스(주)	-	58,080	-	10,000,000

주요경영진	-	36,690,560	-	-

합 계	1,272,798,952	303,709,406	-	578,002,442

(전기말) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	자 산	부 채

매출채권및대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)보광산업	181,257,500	-	-	-

(주)홈센타	103,511,310	-	-	-

(주)에이치씨대동산업	64,031,911	-	-	-

(주)에이치씨대하에너지	211,653,235	419,631	-	120,704,990

(주)에이치씨보광레미콘	68,538,531	401,614	-	80,000,000

(주)에이치씨보광아스콘	8,838,156	-	-	-

(주)에이치씨보광알엠씨	22,798,482	-	-	-

(주)에이치씨보광콘크리트	7,297,644	-	-	-

(주)에이치씨제일레미콘	21,842,342	-	-	-

(주)에이치씨황재레미콘	80,850	-	-	-

(주)에이치씨물류	25,999,388	53,196	-	10,330,000

(주)에이치씨군위산업	3,684,630	-	-	-

(주)에이치씨의성산업	6,126,397	-	-	-

기타특수관계자	(주)보광홀딩스	-	163,662,498	-	-

(주)에이치씨부광산업	-	1,650,000	-	25,000,000

(주)에이치씨씨앤엘	-	53,196	-	10,000,000

(주)에이치씨부광아스콘	-	1,650,000	-	25,000,000

(주)에이치씨렌트카	-	257,830,600	-	388,346,698

(주)비산물류	-	-	-	330,000

(주)에이치씨케미칼	-	43,560	-	15,000,000

합 계	725,660,376	425,764,295	-	674,711,688

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	매출 등	매입 등

매 출	배당금수익	임대료수익	이자수익/기타수익	유형자산의취득	기타매입/기타비용

종속기업	(주)보광산업	444,172,901	2,129,250,000	-	-	-	-

(주)에이치씨대하에너지	427,198,545	-	3,332,698	-	-	38,526,630

(주)에이치씨대동산업	161,400,234	-	-	-	-	-

(주)에이치씨보광레미콘	191,926,649	2,000,100,000	3,346,105	-	-	38,438

(주)에이치씨보광알엠씨	60,775,164	-	-	-	-	-

(주)에이치씨보광콘크리트	10,221,332	-	-	4,342,905	-	-

(주)에이치씨제일레미콘	75,087,269	-	-	-	-	-

(주)홈센타	259,332,343	-	-	1,644,658	-	-

(주)에이치씨보광아스콘	22,958,847	-	-	-	-	-

(주)에이치씨황재레미콘	274,151	-	-	-	-	-

(주)에이치씨물류	57,344,564	-	448,770	109,644	-	52,942,500

(주)에이치씨군위산업	10,417,426	-	-	10,994,630	-	-

(주)에이치씨의성산업	11,250,254	-	-	-	-	-

(주)에이치씨의성산업개발	-	-	-	10,174,191	-	-

기타 특수관계자	(주)에이치씨렌트카	-	-	8,550,000	4,361,342	-	6,232,769

(주)에이치씨부광산업	-	-	3,000,000	-	-	-

(주)에이치씨부광아스콘	-	-	3,000,000	-	-	-

(주)에이치씨씨앤엘	-	-	448,770	-	-	-

(주)에이치씨이앤브이	-	-	-	-	-	34,023,000

(주)에이치씨케미칼	-	-	356,400	-	-	-

(주)보광홀딩스	-	-	-	125,522,316	-	-

(주)비산물류	-	-	190,667	-	-	2,700,000

에이치씨파트너스(주)	-	-	171,600	-	-	-

주요경영진	-	-	-	-	-	-

합 계	1,732,359,679	4,129,350,000	22,845,010	157,149,686	-	134,463,337

(전분기) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	매출 등	매입 등

매 출	배당금수익	임대료수익	이자수익/기타수익	유형자산의취득	기타매입/기타비용

종속기업	(주)보광산업	349,220,331	1,419,000,000	120,000	-	-	16,178,138

(주)홈센타	160,641,506	-	-	-	-	-

(주)에이치씨대동산업	116,928,670	-	-	6,213,171	-	-

(주)에이치씨대하에너지	339,090,412	1,000,000,000	3,050,789	-	-	29,995,161

(주)에이치씨보광레미콘	145,573,687	1,000,000,000	3,160,060	-	-	11,278,192

(주)에이치씨보광아스콘	24,684,362	-	-	-	-	2,955,342

(주)에이치씨보광알엠씨	53,942,809	-	-	-	-	6,055,616

(주)에이치씨보광콘크리트	12,852,596	-	-	-	-	-

(주)에이치씨제일레미콘	40,477,770	-	-	-	-	-

(주)에이치씨황재레미콘	220,500	-	-	-	-	-

(주)에이치씨물류	51,014,335	-	450,490	12,905,206	-	2,700,000

(주)에이치씨군위산업	1,396,772	-	-	-	-	-

(주)에이치씨의성산업	3,020,976	-	-	-	-	-

기타 특수관계자	(주)에이치씨부광산업	-	-	13,500,000	-	-	-

(주)에이치씨씨앤엘	-	-	450,490	-	-	-

(주)에이치씨부광아스콘	-	-	13,500,000	-	-	-

(주)에이치씨렌트카	-	-	8,550,000	-	-	93,848,546

(주)비산물류	-	-	-	-	-	2,700,000

(주)에이치씨케미칼	-	-	356,400	-	-	-

팔공인터내셔널(주)	-	-	6,021,000	-	-	116,810,000

합 계	1,299,064,726	3,419,000,000	49,159,229	19,118,377	-	282,520,995

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	대 여 금	차 입 금	출자거래

대 여	회 수	차 입	상 환	취 득

종속기업	(주)보광산업	-	-	-	-	3,349,652,760

(주)에이치씨보광레미콘	-	-	305,000,000	305,000,000	-

(주)에이치씨보광콘크리트	250,000,000	90,000,000	-	-	-

(주)홈센타	290,000,000	290,000,000	-	-	-

(주)에이치씨물류	290,000,000	290,000,000	-	-	-

(주)에이치씨군위산업	480,000,000	-	-	-	-

(주)에이치씨의성산업개발	1,050,000,000	1,050,000,000	-	-	1,000,000,000

합 계	2,360,000,000	1,720,000,000	305,000,000	305,000,000	4,349,652,760

(전분기) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	대 여 금	차 입 금	출자거래

대 여	회 수	차 입	상 환	취 득

종속기업	(주)에이치씨대하에너지	580,000,000	550,000,000	-	-	-

(주)에이치씨보광알엠씨	200,000,000	200,000,000	-	-

(주)에이치씨보광콘크리트	130,000,000	130,000,000	-	-	1,000,000,000

(주)에이치씨물류	360,000,000	360,000,000	-	-	-

(주)에이치씨의성산업	350,000,000	350,000,000	-	-	-

합 계	1,620,000,000	1,590,000,000	-	-	1,000,000,000

(5) 상기 특수관계자에 대한 매출채권 및 대여금 1,272,799천원(전기: 725,660천원)에 대하여 당사가 당기 중 인식한 대손상각비(환입) 5,869천원(전기: (-)1,951천원)이며, 당기말 설정된 대손충당금은 10,017천원(전기말: 4,147천원) 입니다.(6) 리스

(주)에이치씨렌트카와 체결된 리스계약에 따라 지급한 리스부채의 금액은 당분기 110,113천원, 이자비용은 당분기 6,233천원입니다.

(7) 당분기와 전분기 중 주요 경영진과의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기종업원급여	143,989,800	409,990,960	127,505,970	396,358,310

퇴직급여	12,345,360	37,036,084	14,535,238	43,605,717

합 계	156,335,160	447,027,044	142,041,208	439,964,027

(8) 당분기말 현재 차입금 담보와 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	특수관계자 명	제공한 내역	지급보증금액/ 담보설정금액	제공처

종속기업	(주)보광산업	부동산	4,000,000,000	한국산업은행

지급보증	2,400,000,000	(주)하나은행

2,400,000,000	농협은행(주)

1,728,000,000	(주)우리은행

7,800,000,000	(주)신한은행

(주)홈센타	부동산	21,600,000,000	(주)국민은행

기타특수관계자	(주)보광홀딩스	4,800,000,000	(주)신한은행

주요경영진	지급보증	8,610,000,000	(주)하나은행

192,000,000	(주)우리은행

360,000,000	(주)신한은행

240,000,000	(주)대구은행

1,992,000,000	중소기업은행

7,187,760,000	한국산업은행

합 계	지급보증	32,909,760,000

부동산	30,400,000,000

또한, 당분기말 현재 종속기업인 (주)홈센타로부터 700,000천원의 부동산 영업담보를 제공받아 이누스(주)에 제공하였으며, 주요경영진으로부터 400,000천원의 부동산 영업담보를 제공받아 대림통상(주)에 제공하였습니다.한편, 당사의 이행보증계약과 관련하여 종속기업 및 주요경영진은 서울보증보험(주)에 각각 10,964,411천원의 보증을 제공하고 있습니다.

(9) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	특수관계자 명	제공한 내역	지급보증금액/ 담보설정금액	제공처

종속기업	(주)홈센타	지급보증	600,000,000	(주)기업은행

(주)에이치씨대하에너지	960,000,000	(주)대구은행

합 계	지급보증	1,560,000,000

당사는 종속기업인 (주)보광산업의 서울보증보험(주) 이행보증계약 등과 관련하여 20,757,833천원의 보증을 제공하고 있습니다.