HC홈센타 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 홈센타홀딩스(이하 "당사")는 1988년 7월에 소방설비공사를 사업목적으로 경상북도 구미시에서 주식회사 동화소방으로 설립되어 2016년 9월에 현재의 상호인주식회사 홈센타홀딩스로 변경하였습니다.당사는 2007년에 본사를 대구 북구 노원동으로 이전하였으며, 2004년 12월 10일에 한국자산관리공사로부터 대구광역시 남구 봉덕동 소재 구, 보성스파월드 부동산을 매입하고 2005년 8월부터 홈스파월드를 개장하여 운영하고 있습니다.한편, 당사는 2016년 9월 1일을 분할기일로 하여, 레미콘 제조 및 판매 사업부를 물적분할의 방법으로 분할하였으며 당반기말 현재 비금융 지주업, 위생금구, 타일 등 건설자재 판매업, 체육시설 운영 레져사업을 목적사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 2002년 7월 11일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였고, 당반기말 현재 당사의 납입자본금은 42,556,509천원이며, 주요 주주는 박병준(14.52%), 박진모외 9명 (28.14%), (주)피비(8.35%)으로 구성되어 있습니다. 2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제 표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차 보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

중간기간 재무제표에 사용된 회사의 회계정책의 추정과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2020년 COVID-19 확산에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당반기말 현재 COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

② 공정가치 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계 연도의 연차재무제표와 비교하여 유의적인 변동이 없습니다.

3. 유의적인 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의 기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 회사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁 기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 당사는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의 이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요' 합니다.

이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(4) 재무보고를 위한 개념체계 (2018) 개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 코로나바이러스감염증-19 ('코로나19') 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예('임차료 할인 등') 기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을제공합니다. 이러 한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되 게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 코로나19 관련 임차료 할인 등이 발생하지 않았으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 재무위험관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

5. 현금및현금성자산 및 사용이 제한된 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	25,297,220	26,930,850

요구불예금	170,409,085	1,883,491,517

재무상태표상 현금및현금성자산	195,706,305	1,910,422,367

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말	비 고

단기금융상품	-	20,000,000

장기금융상품	2,500,000	2,500,000	당좌개설보증금

합 계	2,500,000	22,500,000

6. 매출채권ㆍ기타수취채권 및 장기매출채권(1) 매출채권ㆍ기타수취채권 및 장기매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권ㆍ기타수취채권 및 장기매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	5,687,501,879	(368,549,062)	5,318,952,817	5,479,808,465	(519,470,580)	4,960,337,885

기타수취채권	미수금	130,092,744	(3,693,952)	126,398,792	347,303,840	(3,693,952)	343,609,888

단기대여금	432,030	-	432,030	550,797,010	-	550,797,010

미수수익	-	-	-	288,055	-	288,055

소 계	130,524,774	(3,693,952)	126,830,822	898,388,905	(3,693,952)	894,694,953

장기매출채권	967,313,326	(963,365,294)	3,948,032	967,313,326	(963,365,294)	3,948,032

합 계	6,785,339,979	(1,335,608,308)	5,449,731,671	7,345,510,696	(1,486,529,826)	5,858,980,870

매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할수 없다고 결정하면, 대손충당금은 매출채권 및 기타수취채권과 상계 제거됩니다.7. 기타유동자산

당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	535,600	-

선급비용	103,811,786	123,468,541

합 계	104,347,386	123,468,541

8. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	2,163,746,167	(385,092,910)	1,778,653,257	2,279,283,257	(386,035,750)	1,893,247,507

(2) 당반기 중 재고자산평가손실환입 943천원, 전반기 중 재고자산평가환입 23,649천원을 인식하여 매출원가에 차감하였습니다.9. 기타포괄-공정가치금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

지분증권 :

상장주식	1,383,876,540	1,573,305,760

비상장주식	18,504,000	3,951,000

소 계	1,402,380,540	1,577,256,760

채무증권 :

회사채	1,000	1,000

합 계	1,402,381,540	1,577,257,760

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위:원)

구 분	피투자회사명	취득원가	장부금액	미실현손익(*)

상장주식	동신건설(주)	47,563,500	385,981,540	338,418,040

현대자동차(주)	1,132,150,000	522,695,000	(609,455,000)

(주)삼성전자	454,877,000	475,200,000	20,323,000

소 계	1,634,590,500	1,383,876,540	(250,713,960)

비상장주식	(주)청구	40,000	40,000	-

(주)대구시민프로축구단	1,000	1,000	-

㈜대림종합건설	310,000	310,000	-

SK바이오팜	14,553,000	14,553,000	-

씨제이파라다이스	3,600,000	3,600,000	-

소 계	18,504,000	18,504,000	-

회사채	씨제이파라다이스	135,000,000	1,000	(134,999,000)

합 계	1,788,094,500	1,402,381,540	(385,712,960)

(*) 미실현손익은 법인세 반영전 금액입니다.(전기말)

(단위:원)

구 분	피투자회사명	취득원가	장부금액	미실현손익(*)

상장주식	동신건설(주)	47,563,500	426,430,760	378,867,260

현대자동차(주)	1,132,150,000	644,675,000	(487,475,000)

(주)삼성전자	454,877,000	502,200,000	47,323,000

소 계	1,634,590,500	1,573,305,760	(61,284,740)

비상장주식	(주)청구	40,000	40,000	-

(주)대구시민프로축구단	1,000	1,000	-

㈜대림종합건설	310,000	310,000	-

씨제이파라다이스	3,600,000	3,600,000	-

소 계	3,951,000	3,951,000	-

회사채	씨제이파라다이스	135,000,000	1,000	(134,999,000)

합 계	1,773,541,500	1,577,257,760	(196,283,740)

(*) 미실현손익은 법인세 반영전 금액입니다.

(3) 당반기말와 전기말 중 기타포괄-공정가치금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

기초잔액	1,577,257,760	1,515,810,080

취득금액	14,553,000	310,000

평가손익	(189,429,220)	61,137,680

기말잔액	1,402,381,540	1,577,257,760

10. 종속기업투자주식(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

종속기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)보광산업(*1)	한국	12월	골재채취, 레미콘 및 아스콘 제조, 판매	39.30%	56,334,300,000	39.57%	56,334,300,000

(주)HC대하에너지	유류도소매	100.00%	2,675,955,342	100.00%	2,671,137,377

(주)HC대동산업	레미콘 판매	100.00%	6,477,895,442	100.00%	6,477,895,442

(주)HC보광레미콘	레미콘 판매	100.00%	6,807,887,824	100.00%	6,813,357,770

(주)HC보광알엠씨	레미콘 판매	100.00%	3,531,186,093	100.00%	3,531,186,093

(주)HC보광콘크리트(*2)	레미콘 판매	100.00%	5,000,001,000	100.00%	1,000

(주)HC제일레미콘	레미콘 판매	100.00%	4,865,281,881	100.00%	4,865,281,881

(주)홈센타	레미콘 판매	100.00%	27,240,990,916	100.00%	27,237,974,523

(주)HC보광아스콘	아스콘 판매	100.00%	3,831,560,102	100.00%	3,831,560,102

(주)HC황재레미콘	레미콘 판매	100.00%	4,325,964,392	100.00%	4,325,964,392

(주)HC물류	운송업	100.00%	1,997,924,288	100.00%	1,997,924,288

합 계	123,088,947,280	118,086,582,868

(*1) (주)보광산업에 대해서는 소유지분율이 과반수 미만이나, 주주간 약정 등에 의해이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단했습니다. 한편, (주)보광산업의 전환사채 사채권자가 전환권을 행사하여 보유지분율이 39.57%에서 39.30%로 변동되었습니다. (*2) 당반기중 50억원 유상증자를 실시하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 종속기업투자주식에 대하여 인식한 손상차손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

(주)HC보광콘크리트	-	428,930,875

합 계	-	428,930,875

11. 투자부동산(1) 당사는 투자부동산에 대해서 최근 매매사례금액을 근거로 공정가치모형으로 평가하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원

구 분	당반기	전기

건물(아파트)	건물(아파트)

기초 장부금액	1,569,333,333	1,555,000,000

투자부동산평가이익(손실)	13,333,334	14,333,333

기말 장부금액	1,582,666,667	1,569,333,333

12. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 취득원가와 정부보조금 및 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위:원)

과 목	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부가액

토지	17,163,934,073	-	-	17,163,934,073

건물	16,545,070,534	-	(7,536,551,179)	9,008,519,355

구축물	77,495,084	-	(58,735,891)	18,759,193

중기	23,799,000	-	(23,798,000)	1,000

차량운반구	102,073,591	-	(102,065,591)	8,000

시설장치	4,701,715,109	-	(4,198,194,289)	503,520,820

기타의유형자산	2,521,757,227	-	(2,443,986,637)	77,770,590

사용권자산	263,622,832	-	(28,120,092)	235,502,740

건설중인자산	11,464,141,365	-	-	11,464,141,365

합 계	52,863,608,815	-	(14,391,451,679)	38,472,157,136

(전기말)

(단위:원)

과 목	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부가액

토지	17,163,934,073	-	-	17,163,934,073

건물	16,545,070,534	-	(7,235,824,648)	9,309,245,886

구축물	77,495,084	-	(53,892,450)	23,602,634

중기	23,799,000	-	(23,798,000)	1,000

차량운반구	140,147,355	-	(130,038,811)	10,108,544

시설장치	4,544,165,109	-	(4,127,403,020)	416,762,089

기타의유형자산	2,503,857,228	-	(2,428,173,470)	75,683,758

사용권자산	248,771,160	-	(63,644,244)	185,126,916

건설중인자산	10,733,686,308	-	-	10,733,686,308

합 계	51,980,925,851	-	(14,062,774,643)	37,918,151,208

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:원)

구 분	기초 장부금액	취득액(자본적지출 포함)(*2)	처분액	감가상각비	기타증감(*1)	기말 장부금액

토지	17,163,934,073	-	-	-	-	17,163,934,073

건물	9,309,245,886	-	-	(300,726,531)	-	9,008,519,355

구축물	23,602,634	-	-	(4,843,441)	-	18,759,193

중기	1,000	-	-	-	-	1,000

차량운반구	10,108,544	-	(10,100,544)	-	-	8,000

시설장치	416,762,089	157,550,000	-	(70,791,269)	-	503,520,820

기타유형자산	75,683,758	17,899,999	-	(15,813,167)	-	77,770,590

사용권자산	185,126,916	107,587,368	-	(44,031,153)	(13,180,391)	235,502,740

건설중인자산(*2)	10,733,686,308	730,455,057	-	-	-	11,464,141,365

합 계	37,918,151,208	1,013,492,424	(10,100,544)	(436,205,561)	(13,180,391)	38,472,157,136

(*1) 사용권자산의 기타증감액은 리스변경으로 인해 인식되었습니다.(*2) 당반기 건설중인자산의 취득액에는 유형자산에 대한 차입원가 이자액 170,956천원이 포함되어 있습니다.

(전반기)

(단위:원)

구 분	기초 장부금액(*1)	취득액(자본적지출 포함)(*2)	처분액	감가상각비	기말 장부금액

토지	17,184,374,503	-	-	-	17,184,374,503

건물	9,910,698,952	-	-	(300,726,531)	9,609,972,421

구축물	33,289,518	-	-	(4,843,441)	28,446,077

중기	1,000	-	-	-	1,000

차량운반구	15,159,315	-	(1,000)	(2,524,885)	12,633,430

시설장치	417,477,929	45,500,000	-	(111,915,623)	351,062,306

기타유형자산	104,769,374	3,400,000	-	(17,274,202)	90,895,172

사용권자산	248,771,160	-	-	(31,822,122)	216,949,038

건설중인자산(*2)	10,554,346,966	427,310,523	(201,080,000)	-	10,780,577,489

합 계	38,468,888,717	476,210,523	(201,081,000)	(469,106,804)	38,274,911,436

(*1) 사용권자산의 기초금액은 기업회계기준서 제1116호(리스)의 최초적용일(2019년1월1일)에 인식된 금액입니다.(*2) 전반기 건설중인자산의 취득액에는 유형자산에 대한 차입원가 이자액 209,659천원이 포함되어 있습니다.

13. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

사용권 자산

부동산	94,138,947	-

차량운반구	141,363,793	185,126,916

합 계	235,502,740	185,126,916

리스부채

유동	111,163,490	64,463,197

비유동	117,619,359	117,403,301

합 계	228,782,849	181,866,498

(*) 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다.(2) 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	13,448,421	-

차량운반구	30,582,732	31,822,122

합 계	44,031,153	31,822,122

리스부채에 대한 이자비용(금융비용)	3,382,400	3,758,309

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비)	-	43,750,000

(3) 리스와 관련하여 현금흐름표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

리스의 총 현금유출	41,286,238	29,050,783

14. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	236,410,000	236,410,000

처분금액	-	-

장부가액	236,410,000	236,410,000

(2) 당반기 및 전기의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위:원)

구 분	시설물이용권	전신전화가입권	합 계

취득원가 :

기초금액	235,060,000	1,350,000	236,410,000

취득금액	-	-	-

처분금액	-	-	-

기말금액	235,060,000	1,350,000	236,410,000

장부금액 :

기초금액	235,060,000	1,350,000	236,410,000

기말금액	235,060,000	1,350,000	236,410,000

(전기말)

(단위:원)

구 분	시설물이용권	전신전화가입권	합 계

취득원가 :

기초금액	853,370,000	1,350,000	854,720,000

취득금액	-	-	-

처분금액	(618,310,000)	-	(618,310,000)

기말금액	235,060,000	1,350,000	236,410,000

장부금액 :

기초금액	853,370,000	1,350,000	854,720,000

기말금액	235,060,000	1,350,000	236,410,000

15. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.(단기차입금)

(단위:원)

차입처	내 역	이자율	당반기말	전기말

(주)하나은행	시설자금	2.52%	7,000,000,000	7,000,000,000

(주)국민은행	운전자금	3.11%	15,000,000,000	15,000,000,000

(주)대구은행	3.20%	5,000,000,000	5,000,000,000

(주)신한은행	2.99%	1,500,000,000	1,500,000,000

(주)우리은행	2.74%~3.26%	4,850,772,802	2,000,000,000

(주)하나은행	2.52%~2.87%	1,004,000,000	-

농협은행(주)	3.37%	2,000,000,000	2,000,000,000

한국산업은행	2.95%~3.16%	29,750,000,000	30,000,000,000

(주)보광산업	4.60%	1,500,000,000	-

합 계	67,604,772,802	62,500,000,000

(장기차입금)

(단위:원)

차입처	내 역	이자율	당반기말	전기말

농협은행㈜	시설자금대출	3.05%	4,400,000,000	4,400,000,000

㈜하나은행	운전자금	1.50%	113,000,000	169,500,000

㈜신한은행	2.98%	8,995,000,000	9,675,000,000

㈜국민은행	3.26%∼3.49%	4,250,000,002	4,666,666,668

농협은행㈜	3.05%	-	277,760,000

합 계	17,758,000,002	19,188,926,668

차감 : 유동성대체	(17,341,333,332)	(18,299,093,332)

장기차입금	416,666,670	889,833,336

(2) 당반기말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	금 액

2020.07.01~2021.06.30	17,341,333,332

2021.07.01~2022.06.30	416,666,670

합 계	17,758,000,002

(3) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	17,163,934,073	48,190,000,000	운전자금 및 시설자금	1,250,000,002	(주)국민은행

4,400,000,000	농협은행(주)

건축물	9,027,278,548	29,750,000,000	(주)산업은행(*)

7,000,000,000	(주)하나은행(*)

종속기업투자주식	56,334,300,000	4,748,300,000	5,000,000,000	(주)대구은행

10,000,000,000	-	(주)산업은행

14,263,000,000	-	(주)하나은행

30,000,000,000	6,500,000,000	(주)신한은행

건설중인자산	11,464,141,365	4,800,000,000	3,995,000,000	(주)신한은행

매출채권	2,850,772,802	2,850,772,802	2,850,772,802	(주)우리은행

합 계	96,840,426,788	114,852,072,802	60,745,772,804

(*) 해당금융기관의 차입금 잔액과 관련하여 유형자산과 종속기업투자주식이 담보로 제공되어 있습니다.당사의 주요경영진과 종속기업 및 기타특수관계자로부터 상기 금융기관 차입금과 관련하여 담보 및 지급보증을 제공받고 있습니다.

16. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	359,968,993	599,317,835

예수금	20,680,360	107,836,750

부가세예수금	213,521,720	148,753,550

합 계	594,171,073	855,908,135

17. 자본금과 자본잉여금 및 기타자본구성요소

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	200,000,000주	200,000,000주

주당액면금액	500	500

발행주식수	85,113,017	85,113,017

보통주자본금	42,556,508,500	42,556,508,500

(2) 당반기말와 전기말 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당반기말	전기말

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	85,113,017	(729,517)	84,383,500	84,850,378	(729,517)	84,120,861

전환사채 전환	-	-	-	262,639	-	262,639

기말 발행주식수	85,113,017	(729,517)	84,383,500	85,113,017	(729,517)	84,383,500

(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	81,254,446,104	81,254,446,104

자기주식처분이익	994,926,770	994,926,770

합 계	82,249,372,874	82,249,372,874

(4) 기타자본구성요소당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄-공정가치금융자산평가손익(*)	(300,856,109)	(153,101,318)

자기주식	(2,611,176,685)	(2,611,176,685)

합 계	(2,912,032,794)	(2,764,278,003)

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다.

18. 결손금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	529,239,025	529,239,025

미처분이익잉여금	(48,480,993,858)	(49,471,430,560)

합 계	(47,951,754,833)	(48,942,191,535)

(2) 당반기와 전반기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	(48,942,191,535)	(44,273,395,502)

당기순이익(손실)	990,436,702	(1,139,277,298)

확정급여제도의 재측정요소	-	-

기말금액	(47,951,754,833)	(45,412,672,800)

19. 주당손익

(1) 당반기와 전반기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기본주당이익 :

당기순이익(손실)	643,243,917	990,436,702	(1,234,734,506)	(1,139,277,298)

가중평균유통보통주식수	84,383,500	84,383,500	84,383,500	84,329,811

기본주당손이익	8	12	(15)	(14)

(2) 당반기 현재 잠재적보통주가 없으며, 전반기에 잠재적보통주로 전환사채가 있으나, 반희석효과로 인해 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익당반기와 전반기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위:원)

구 분	상품도소매	레져	지주회사	합 계

재화 또는 용역의 유형

상품도소매 매출	7,458,854,131	-	-	7,458,854,131

스파매출	-	1,170,213,300	-	1,170,213,300

배당금수익	-	-	1,631,922,000	1,631,922,000

자회사 관리용역	-	-	727,263,953	727,263,953

합 계	7,458,854,131	1,170,213,300	2,359,185,953	10,988,253,384

지리적 시장

국내	7,458,854,131	1,170,213,300	2,359,185,953	10,988,253,384

재화나 용역의 이전시기

한 시점에 이전하는 재화	7,458,854,131	-	1,631,922,000	9,090,776,131

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	1,170,213,300	727,263,953	1,897,477,253

합 계	7,458,854,131	1,170,213,300	2,359,185,953	10,988,253,384

② 전반기(단위:원)

구 분	상품도소매	레져	지주회사	합 계

재화 또는 용역의 유형

상품도소매 매출	7,225,926,233	-	-	7,225,926,233

스파매출	-	2,017,135,539	-	2,017,135,539

배당금수익	-	-	742,205,700	742,205,700

자회사 관리용역	-	-	646,365,197	646,365,197

합 계	7,225,926,233	2,017,135,539	1,388,570,897	10,631,632,669

지리적 시장

국내	7,225,926,233	2,017,135,539	1,388,570,897	10,631,632,669

재화나 용역의 이전시기

한 시점에 이전하는 재화	7,225,926,233	-	742,205,700	7,968,131,933

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	2,017,135,539	646,365,197	2,663,500,736

합 계	7,225,926,233	2,017,135,539	1,388,570,897	10,631,632,669

21. 성격별 비용

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별비용

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	-	-	2,998,977,438	6,009,639,267	2,998,977,438	6,009,639,267

종업원급여	475,368,405	919,940,883	281,803,546	539,765,561	757,171,951	1,459,706,444

감가상각비와 기타상각비	89,229,738	164,554,401	137,716,557	271,651,160	226,946,295	436,205,561

기타비용	309,222,316	593,444,871	190,563,085	575,009,047	499,785,401	1,168,453,918

합 계	873,820,459	1,677,940,155	3,609,060,626	7,396,065,035	4,482,881,085	9,074,005,190

(전반기)

(단위:원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별비용

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	-	-	3,100,956,590	6,383,826,649	3,100,956,590	6,383,826,649

종업원급여	557,712,770	1,099,886,060	349,943,684	608,837,902	907,656,454	1,708,723,962

감가상각비와 기타상각비	98,272,966	164,544,472	152,561,191	304,562,332	250,834,157	469,106,804

기타비용	466,542,777	797,830,989	360,086,388	858,540,255	826,629,165	1,656,371,244

합 계	1,122,528,513	2,062,261,521	3,963,547,853	8,155,767,138	5,086,076,366	10,218,028,659

22. 종업원급여

(1) 당사의 확정급여채무 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.(확정급여부채)

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	970,854,647	978,608,303

사외적립자산의 공정가치	(512,460,576)	(507,849,532)

재무상태표상 확정급여채무	458,394,071	470,758,771

(기타 종업원급여 관련 부채)

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

유급휴가에 대한 부채(*)	154,546,821	178,478,782

(*) 유급휴가에 대한 부채는 기타지급채무(미지급비용)에 계상되어 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

기초	978,608,303	1,441,334,725

당기근무원가	111,466,019	126,489,531

이자비용	7,460,172	-

확정급여제도의 재측정요소	-	-

퇴직금지급액	(126,679,847)	(702,988,277)

기말	970,854,647	864,835,979

(3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

기초	507,849,532	496,780,403

이자수익	4,611,044	2,722,825

기여금 불입액	-	5,000,000

확정급여제도의 재측정요소	-	-

기말	512,460,576	504,503,228

(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위:원)

구 분	당반기말	전기말

예치금(*)	512,460,576	504,503,228

(*) 상기 예치금은 원리금이 보장되는 정기예금입니다.

23. 판매비와관리비당반기 및 전반기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	383,308,265	745,552,091	450,713,571	915,886,943

퇴직급여	35,337,111	69,947,037	41,343,552	85,409,929

복리후생비	56,723,029	104,441,755	65,655,647	98,589,188

임차료	3,702,208	6,935,802	7,624,546	67,519,546

접대비	26,916,810	66,421,509	36,705,034	91,461,376

대손상각비(대손충당금환입)	(150,921,518)	(150,921,518)	-	-

감가상각비	89,229,738	164,554,401	98,272,966	164,544,472

경상연구개발비	4,123,000	10,545,000	4,421,000	6,926,000

수선비	1,117,765	6,567,365	7,787,864	9,424,864

세금과공과	175,077,705	186,585,380	165,310,196	179,916,907

광고선전비	20,000,000	20,000,000	-	909,090

차량유지비	29,685,853	61,564,338	33,440,271	66,594,756

여비교통비	2,094,510	4,655,060	2,697,760	5,738,920

운반비	82,251,000	148,978,901	72,895,717	128,285,777

보험료	12,707,274	24,347,078	14,279,861	26,135,723

통신비	5,971,296	12,366,678	6,921,811	13,945,385

수도광열비	1,900,758	4,732,873	1,434,555	4,495,564

전력비	11,832,163	27,699,677	12,673,778	29,829,956

소모품비	7,264,342	18,591,970	2,565,142	9,561,638

지급수수료	71,701,810	130,537,738	90,657,742	142,329,387

협회비	486,000	7,182,000	3,458,000	9,554,000

도서인쇄비	806,000	1,307,000	1,083,000	1,540,900

잡비	2,505,340	5,348,020	2,586,500	3,661,200

합 계	873,820,459	1,677,940,155	1,122,528,513	2,062,261,521

24. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(금융수익)

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익

상각후원가 측정 금융자산	12,036,307	32,132,567	78,235,206	159,287,526

임차보증금의 현재가치할인차금 상각액	-	1,396,119	684,929	1,363,179

소 계	12,036,307	33,528,686	78,920,135	160,650,705

파생상품평가이익

이자율스왑	8,132,232	5,258,402	-	-

금융보증수익

금융보증수익	-	-	35,562,682	32,972,901

합 계	20,168,539	38,787,088	114,482,817	193,623,606

(금융비용)

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용

상각후원가 측정 금융부채	580,996,882	1,143,729,781	597,940,398	1,114,551,787

전환사채의 전환권조정 상각 이자비용	-	-	58,083,908	119,180,845

리스부채의 이자비용	-	3,382,400	487,515	1,024,397

소 계	580,996,882	1,147,112,181	656,511,821	1,234,757,029

사채상환손실

전환사채	-	-	83,713,062	83,713,062

파생상품평가손실

이자율스왑	-	-	10,481,779	20,510,256

전환권대가	-	-	24,736,100	24,736,100

소 계	-	-	35,217,879	45,246,356

금융보증비용

금융보증비용	-	-	44,166,000	50,400,000

합 계	580,996,882	1,147,112,181	819,608,762	1,414,116,447

25. 기타수익과 기타비용당반기 및 전반기의 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (기타수익)

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

임대료수입	54,332,457	107,611,837	55,572,291	105,404,667

유형자산처분이익	3,447,174	12,982,994	-	4,999,000

투자부동산평가이익	13,333,334	13,333,334	-	-

잡이익	78,231,696	89,688,696	183,324,569	183,454,493

합 계	149,344,661	223,616,861	238,896,860	293,858,160

(기타비용)

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

무형자산처분손실	-	-	8,310,000	8,310,000

투자부동산평가손실	-	-	21,666,667	21,666,667

종속기업투자주식손상차손	-	-	428,930,875	428,930,875

종속기업투자주식처분손실	-	-	17,207,183	17,207,183

기부금	1,500,000	1,500,000	-	1,000,000

잡손실	1,325,126	2,614,860	15,465,599	16,951,997

합 계	2,825,126	4,114,860	491,580,324	494,066,722

26. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기에 평균유효세율은 3.41%이며, 전반기에 법인세차감전순손실이 발생되어 평균유효세율을 산출하지 않았습니다.27. 금융상품의 범주별 분류당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.(금융자산)

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄-공정가치 측정 금융자산

현금및현금성자산	-	195,706,305	-	-	1,910,422,367	-

단기금융상품	-	-	-	-	20,000,000	-

매출채권	-	5,318,952,817	-	-	4,960,337,885	-

기타수취채권	미수금	-	126,398,792	-	-	343,609,888	-

단기대여금	-	432,030	-	-	550,797,010	-

미수수익	-	-	-	-	288,055	-

소 계	-	126,830,822	-	-	894,694,953	-

장기금융상품	-	329,880,075	-	-	874,144,525	-

기타비유동금융자산	보증금	-	151,626,580	-	-	102,987,675	-

장기매출채권	-	3,948,032	-	-	3,948,032	-

기타포괄-공정가치금융자산	-	-	1,402,381,540	-	-	1,577,257,760

합 계	-	6,126,944,631	1,402,381,540	-	8,766,535,437	1,577,257,760

(금융부채)

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무	-	2,201,414,859	-	3,635,140,593

단기차입금	-	67,604,772,802	-	62,500,000,000

파생상품부채-이자율스왑	13,366,913	-	18,625,315	-

리스부채	유동	-	111,163,490	-	64,463,197

비유동	-	117,619,359	-	117,403,301

소 계	-	228,782,849	-	181,866,498

금융보증부채	-	17,955,123	-	15,590,711

기타지급채무	미지급금	-	211,663,734	-	421,921,805

미지급비용	-	1,278,851,676	-	1,066,793,968

소 계	-	1,490,515,410	-	1,488,715,773

유동성장기차입금	-	17,341,333,332	-	18,299,093,332

장기차입금	-	416,666,670	-	889,833,336

기타비유동금융부채	특별회원보증금	-	1,932,658,000	-	1,965,998,000

임대보증금	-	1,844,000,000	-	2,079,000,000

소 계	-	3,776,658,000	-	4,044,998,000

합 계	13,366,913	93,078,099,045	18,625,315	91,055,238,243

28. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 서열체계

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

구 분	특 성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위:원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄-공정가치 측정 금융자산

상장주식	1,383,876,540	-	-	1,383,876,540

비상장주식	-	-	18,504,000	18,504,000

회사채	-	-	1,000	1,000

합 계	1,383,876,540	-	18,505,000	1,402,381,540

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채-이자율스왑	-	13,366,913	-	13,366,913

(전기말)

(단위:원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄-공정가치 측정 금융자산

상장주식	1,573,305,760	-	-	1,573,305,760

비상장주식	-	-	3,951,000	3,951,000

회사채	-	-	1,000	1,000

합 계	1,573,305,760	-	3,952,000	1,577,257,760

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채-이자율스왑	-	18,625,315	-	18,625,315

당반기와 전기 중 수준1과 수준2간의 유의적인 이동은 없습니다.

(3) 당사는 상각후원가로 인식된 자산 및 상각후원가로 인식된 부채(리스부채 포함)는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 수준2의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당반기말	전기말

파생상품부채-이자율스왑	13,366,913	18,625,315	현금흐름할인모형	할인율

(5) 당반기말과 전기말 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

당반기말	전기말

금융자산

비상장주식	18,504,000	3,951,000	순자산가치평가법	-	-

회사채	1,000	1,000	현금흐름할인모형	성장률	-

금융부채

파생상품부채-전환권대가	-	-	옵션가격결정모형	-	-

(6) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한, 당기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.29. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

전환사채의 전환	-	374,847,362

파생상품부채-전환권대가의 전환	-	3,534,400

사용권자산	165,510,691	248,771,160

(2) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:원)

구 분	기 초	현금흐름 변동	비현금 변동	기 말

유동성 대체	기 타

단기차입금	62,500,000,000	5,104,772,802	-	-	67,604,772,802

장기차입금	889,833,336	-	(473,166,666)	-	416,666,670

유동성장기차입금	18,299,093,332	(1,430,926,666)	473,166,666	-	17,341,333,332

유동성리스부채	51,462,506	(41,286,238)	34,890,641	66,096,581	111,163,490

리스부채	53,095,890	-	(34,890,641)	99,414,110	117,619,359

기타비유동금융부채	4,044,998,000	(268,340,000)	-	-	3,776,658,000

(전반기)

(단위:원)

구 분	기 초	현금흐름 변동	비현금 변동	기 말

유동성 대체	전환권 조정	전환사채 전환	기 타

단기차입금	51,800,000,000	4,548,000,000	-	-	-	-	56,348,000,000

장기차입금	14,693,906,668	-	(750,906,666)	-	-	-	13,943,000,002

유동성장기차입금	14,608,913,332	(2,807,406,666)	750,906,666	-	-	-	12,552,413,332

유동성리스부채	64,463,197	(29,050,783)	29,050,783	64,463,197

리스부채	175,986,219	-	(29,050,783)	146,935,436

전환사채	4,471,184,078	(2,477,910,803)	-	119,180,845	(374,847,362)	83,713,062	1,821,319,820

유동성파생상품부채	42,412,800	(22,090,000)	-	-	(3,534,400)	24,736,100	41,524,500

기타비유동금융부채	5,570,773,000	(1,558,590,000)	-	-	-	-	4,012,183,000

30. 우발부채와 약정사항(1) 당반기말 현재 당사의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제 공 처	매 수	금 액	내 용

수 표	대림요업(주)	1	백 지	물품납품 보증

당사는 당반기말 현재 발행한 약속어음(대구은행, 발행가액 293,000천원) 1매를 분실하였으며, 제권판결을 진행할 예정입니다.

(2) 당반기말 현재 당사가 금융회사와 체결한 주요 금융거래의 약정 한도금액 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

금융회사	약정내용	한도금액	실행금액

중소기업은행	일반자금대출	2,160,000,000	-

(주)신한은행	특별회원보증금 보증	300,000,000	99,000,000

(주)하나은행	일반자금대출	2,490,000,000	1,004,000,000

(주)대구은행	당좌대출	400,000,000	-

(주)우리은행	전자매출채권담보대출	3,000,000,000	2,850,772,802

합 계	8,350,000,000	3,953,772,802

(3) 당반기말 현재 당사는 특수관계자 이외 타인에게 영업담보와 관련하여 3,950,000천원의 토지·건물 등을 제공하고 있습니다.(4) 당사는 이행보증과 관련하여 서울보증보험㈜으로부터 7,600,979천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 파생상품당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑 계약을 체결하였습니다. 회사는 동 거래에 대하여 위험회피회계를 적용하고 있지 아니하며, 매매목적 거래로써 회계처리하고 있습니다. 당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

금융기관	계약체결일	계약만기일	계약금액	원 금	이 자

농협은행(주)	2017-09-28	2020-09-28	4,400,000,000	-	KIBOR+1.38% 수취 고정 3.05% 지급

31. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 당사와 지배.종속관계에 있는 회사 및 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명

종속회사	(주)보광산업, (주)홈센타, (주)HC보광레미콘, (주)HC대하에너지, (주)HC대동산업, (주)HC보광알엠씨, (주)HC보광콘크리트, (주)HC제일레미콘, (주)HC보광아스콘,(주)HC황재레미콘, (주)HC물류,

기타특수관계자	(주)HC레미콘, (주)보광홀딩스, (주)HC부광산업, (주)HC씨앤엘, (주)보광산업개발, (주)HC부광아스콘, (주)HC기초소재, (주)HC렌트카, (주)피비, (주)HC보광, (주)보광세라믹스, (주)비산물류, (주)HC케미칼 등

주요 경영진	박철웅, 박병준, 박병윤 등

(2) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위:원)

구 분	특수관계자 명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)보광산업	120,313,536	-	-	1,500,000,000

(주)홈센타	54,877,840	4,384,130	-	-

(주)HC대동산업	32,993,294	-	-	-

(주)HC대하에너지	105,564,008	388,246	3,125,546	114,000,000

(주)HC보광레미콘	56,359,188	377,092	-	80,000,000

(주)HC보광아스콘	14,793,956	-	-	-

(주)HC보광알엠씨	12,156,883	-	-	-

(주)HC보광콘크리트	7,328,845	-	-	-

(주)HC제일레미콘	11,407,635	-	-	-

(주)HC황재레미콘	80,850	-	-	-

(주)HC물류	21,724,413	58,663	330,000	10,000,000

기타특수관계자	(주)HC부광산업	-	1,650,000	-	25,000,000

(주)HC씨앤엘	-	58,663	-	10,000,000

(주)HC부광아스콘	-	1,650,000	-	25,000,000

(주)HC렌트카	-	65,822,201	5,413,500	162,939,726

(주)HC보광	-	-	-	3,000,000

(주)비산물류	-	-	330,000	-

(주)HC케미칼	-	43,560	-	15,000,000

(주)HC솔라	-	-	-	5,000,000

팔공인터내셔널(주)	-	735,900	12,665,000	-

주요경영진	-	91,374,320	-	586,486,642

합 계	437,600,448	166,542,775	21,864,046	2,536,426,368

(전기말)

(단위:원)

구 분	특수관계자 명	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)보광산업	131,302,296	-	-	-	-

(주)홈센타	50,481,501	-	-	104,300	-

(주)HC대동산업	33,520,801	-	-	-	-

(주)HC대하에너지	154,679,649	-	427,112	4,412,171	114,000,000

(주)HC보광레미콘	40,077,501	-	381,185	-	80,000,000

(주)HC보광아스콘	21,620,883	-	-	-	-

(주)HC보광알엠씨	17,723,425	-	-	-	-

(주)HC보광콘크리트	9,590,707	-	-	-	-

(주)HC제일레미콘	16,255,647	-	-	-	-

(주)HC황재레미콘	80,850	-	-	-	-

(주)HC물류	19,410,018	550,000,000	54,549	330,000	10,000,000

기타특수관계자	(주)보광홀딩스	-	-	313,575,929	27,296,723	-

(주)HC부광산업	-	-	1,650,000	-	25,000,000

(주)HC씨앤엘	-	-	54,549	-	10,000,000

(주)HC부광아스콘	-	-	1,650,000	-	25,000,000

(주)HC렌트카	-	-	64,522,675	6,015,000	207,866,498

(주)HC보광	-	-	-	-	3,000,000

(주)비산물류	-	-	-	330,000	-

(주)HC케미칼	-	-	43,560	-	15,000,000

(주)HC솔라	-	-	-	-	5,000,000

(주)피에이치에스	-	-	741,540	326,000	-

팔공인터내셔널(주)	-	-	735,900	17,170,000	-

주요경영진	-	-	-	18,906,740	586,486,642

합 계	494,743,278	550,000,000	383,836,999	74,890,934	1,081,353,140

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:원)

구 분	특수관계자 명	매출	배당금수익	수입임대료	유형자산의처분(취득)	이자수익/기타수익	기타매입/비용

종속기업	(주)보광산업	192,863,974	709,500,000	-	19,636,364	-	29,193,283

(주)홈센타	91,391,619	-	-	-	-	-

(주)HC대동산업	58,593,793	-	-	-	-	-

(주)HC대하에너지	207,161,694	900,000,000	2,165,542	-	-	22,740,034

(주)HC보광레미콘	81,487,763	-	1,976,772	-	-	-

(주)HC보광아스콘	16,528,239	-	-	-	-	-

(주)HC보광알엠씨	18,409,995	-	-	-	-	2,520,548

(주)HC보광콘크리트	11,123,663	-	-	-	-	-

(주)HC제일레미콘	16,385,047	-	-	-	-	-

(주)HC황재레미콘	147,000	-	-	-	-	-

(주)HC물류	33,171,166	-	290,380	-	10,442,643	1,800,000

기타 특수관계자	(주)HC부광산업	-	-	9,000,000	-	-	-

(주)HC씨앤엘	-	-	290,380	-	-	-

(주)HC부광아스콘	-	-	9,000,000	-	-	-

(주)HC렌트카	-	-	5,700,000	-	1,027,768	5,933,475

(주)비산물류	-	-	-	-	-	1,800,000

(주)HC케미칼	-	-	237,600	-	-	-

팔공인터내셔널(주)	-	-	2,764,000	-	-	64,791,816

합 계	727,263,953	1,609,500,000	31,424,674	19,636,364	11,470,411	128,779,156

(전반기)

(단위:원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	배당금수익	수입임대료	유형자산의처분(취득)	이자수익/기타수익	기타매입/비용

종속기업	(주)보광산업	149,842,549	709,500,000	-	-	-	-

(주)홈센타	63,803,555	-	-	5,000,000	18,904	-

(주)HC대동산업	48,646,598	-	-	-	-	-

(주)HC대하에너지	252,805,875	-	2,596,884	-	63,013	24,204,551

(주)HC보광레미콘	24,980,685	-	1,967,632	-	-	-

(주)HC보광아스콘	11,106,745	-	-	-	131,068	-

(주)HC보광알엠씨	30,356,868	-	-	-	-	-

(주)HC보광콘크리트	20,829,110	-	-	-	6,968,055	-

(주)HC제일레미콘	25,385,227	-	-	-	-	-

(주)HC물류	18,761,345	-	242,020	-	-	1,800,000

기타특수관계자	(주)HC부광산업	-	-	4,500,000	-	-	-

(주)HC씨앤엘	-	-	242,020	-	-	-

㈜보광산업개발	-	-	-	-	1,319,507	-

(주)HC부광아스콘	-	-	9,000,000	-	-	-

(주)HC렌트카	-	-	5,700,000	-	1,017,777	75,026,947

-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-

㈜피비	-	-	-	-	68,114,657	-

㈜비산물류	-	-	-	-	-	1,800,000

(주)HC케미칼	-	-	237,600	-	-	-

㈜피에이치에스	-	-	2,408,400	-	-	4,298,184

팔공인터내셔널㈜	-	-	4,014,000	-	-	93,654,546

태왕산업개발㈜	-	-	-	-	80,500,000	-

합 계	646,518,557	709,500,000	30,908,556	5,000,000	158,132,981	200,784,228

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:원)

구 분	특수관계자 명	자금대여거래	차 입 금	출자거래/지분거래

대 여	회 수	차 입	상 환	취 득	처 분

종속기업	(주)보광산업	-	-	6,500,000,000	5,000,000,000	-	-

(주)HC보광알엠씨	-	-	1,000,000,000	1,000,000,000	-	-

(주)HC물류	-	550,000,000	-	-	-	-

(주)HC보광콘크리트	-	-	-	-	5,000,000,000	-

기타특수관계자	(주)HC렌트카	-	-	-	28,570,965	-

합 계	-	550,000,000	7,500,000,000	6,028,570,965	5,000,000,000	-

(전반기)

(단위:원)

구 분	특수관계자 명	대여금	차입금/ 리스부채의 상환	출자거래/지분거래

대 여	회 수	취 득

종속기업	(주)홈센타	50,000,000	50,000,000	-	-

(주)HC대하에너지	300,000,000	300,000,000	-	-

기타특수관계자	(주)HC보광아스콘	20,000,000	-	-	-

(주)HC보광콘크리트	860,000,000	20,000,000	-	-

(주)보광산업개발	390,000,000	360,000,000	-	-

(주)HC렌트카	-	-	29,050,783	-

(주)피비	-	1,310,000,000	-	-

주요경영진	-	-	-	84,500,000

합 계	1,620,000,000	2,040,000,000	29,050,783	84,500,000

(5) 당반기와 전반기 중 주요 경영진과의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전반기말

3개월	누 적	3개월	누 적

단기종업원급여	124,627,498	247,827,496	157,024,996	340,949,995

퇴직급여	12,355,130	24,710,259	17,557,068	35,115,361

합 계	136,982,628	272,537,755	174,582,064	376,065,356

상기 주요 경영진은 당사의 등기임원입니다.

(6) 당반기말 현재 차입금담보와 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	특수관계자명	제공한 내역	지급보증금액/ 담보설정금액	제공처

종속기업	(주)보광산업	부동산	4,000,000,000	(주)산업은행

지급보증	6,050,000,000	(주)국민은행

2,400,000,000	농협은행(주)

2,400,000,000	(주)우리은행

11,390,000,000	(주)신한은행

2,988,000,000	(주)하나은행

(주)홈센타	부동산	21,600,000,000	(주)국민은행

(주)HC황재레미콘	부동산	32,000,000,000	(주)산업은행

기타특수관계자	(주)HC보광	32,000,000,000

(주)보광홀딩스	4,800,000,000	(주)신한은행

주요경영진	지급보증	277,000,000	농협은행(주)

19,250,000,000	(주)국민은행

3,600,000,000	(주)기업은행

6,480,000,000	(주)대구은행

36,000,000,000	(주)산업은행

360,000,000	(주)신한은행

2,400,000,000	(주)우리은행

12,066,000,000	(주)하나은행

합 계	지급보증	105,661,000,000

부동산	94,400,000,000

또한, 당반기말 현재 종속기업인 (주)홈센타로부터 700,000천원의 부동산 영업담보를 제공받아 아이에스동서(주)에 제공하였으며, 주요경영진으로부터 400,000천원의 부동산 영업담보를 제공받아 대림통상(주)에 제공하였습니다.한편, 당사의 이행보증계약과 관련하여 종속기업 및 주요경영진은 서울보증보험(주)에 각각 2,574,000천원의 보증을 제공하고 있습니다.

(7) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	특수관계자 명	제공한 내역	지급보증금액/ 담보설정금액	제공처

종속기업	(주)홈센타	지급보증	600,000,000	(주)기업은행

(주)HC보광레미콘	1,100,000,000	(주)국민은행

(주)HC대하에너지	960,000,000	(주)대구은행

부동산	1,200,000,000	에스오일(주)

기타특수관계자	(주)보광산업개발	2,640,000,000	(주)하나은행

(주)보광홀딩스	4,800,000,000	(주)신한은행

합 계	지급보증	2,660,000,000

부동산	8,640,000,000

당사는 종속기업인 (주)보광산업의 서울보증보험(주) 이행보증계약 등과 관련하여 10,685,442천원의 보증을 제공하고 있습니다.