HC홈센타 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

(1) 지배기업의 개요주식회사 홈센타홀딩스(이하 "지배기업")는 1988년 7월에 소방설비공사를 사업목적으로 경상북도 구미시에서 주식회사 동화소방으로 설립되어 2016년 9월에 현재의 상호인 주식회사 홈센타홀딩스로 변경하였습니다.지배기업은 2007년에 본사를 대구 북구 노원동으로 이전하였으며, 2004년 12월 10일에 한국자산관리공사로부터 대구광역시 남구 봉덕동 소재 구, 보성스파월드 부동산을 매입하고 2005년 8월부터 홈스파월드를 개장하여 운영하고 있습니다.한편, 지배기업은 2016년 9월 1일을 분할기일로 하여, 레미콘 제조 및 판매 사업부를물적분할의 방법으로 분할하였으며 당반기말 현재 비금융 지주업, 위생금구, 타일 등건설자재판매업, 체육시설 운영 레져사업을 목적사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 2002년 7월 11일자로 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장하였고, 당반기말 현재 지배기업의 납입자본금은 20,356,877천원이며, 주요 주주는 박병준(15.18%), 박진모외 9명(29.05%), (주)보광산업(6.24%), (주)피비(2.49 %)으로 구성되어 있습니다.

2017년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당기말	전기말	사용재무제표일

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)보광산업	한국	골재채취 및 레미콘 및 아스콘 제조 판매	41.2%	143,996,849,968	41.2%	143,996,849,968	9월 30일

(주)홈센타	레미콘 제조, 판매	100.0%	22,911,990,449	100.0%	22,911,990,449

(주)에이치씨보광레미콘	100.0%	9,179,080,082	100.0%	9,179,080,082

(주)에이치씨대동산업	100.0%	9,881,717,780	100.0%	9,881,717,780

(주)에이치씨보광알엠씨	100.0%	5,980,000,000	100.0%	5,980,000,000

(주)에이치씨홈센타레미콘	100.0%	1,000,000,000	100.0%	50,000,000

(주)에이치씨제일레미콘(*1)	100.0%	7,807,151,520	-%	-

(주)에이치씨황재레미콘(*2)	100.0%	5,640,000,000	30.0%	1,000

(주)에이치씨레미콘(*1)	100.0%	455,000,000	-%	1,000

(주)에이치씨대하에너지	아스콘 제조 판매	100.0%	2,669,380,000	100.0%	2,669,380,000

(주)에이치씨보광아스콘(*1)	유류 도소매	100.0%	5,800,000,000	-%

(주)홈센타트레이더스(*3)	건설자재 도소매	100.0%	500,000,000	-%	-

합 계	215,821,169,799	1	194,669,020,279

(*1) 당분기 중 주식의 포괄적교환 및 현금지급을 통해 취득하였습니다.(*2) 당분기 중 지분을 추가취득하여 종속회사로 편입하였습니다.(*3) 당분기 중 설립하였습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)보광산업	88,323,231,407	30,869,114,011	57,454,117,396	32,051,489,910	5,795,883,806	6,519,081,592

(주)홈센타	26,378,315,322	2,355,702,280	24,022,613,042	10,345,955,676	(561,217,354)	(561,217,354)

(주)에이치씨보광레미콘	13,151,126,017	5,090,969,194	8,060,156,823	13,298,610,739	(306,944,056)	(242,257,483)

(주)에이치씨대동산업	8,716,034,685	4,913,914,683	3,802,120,002	13,011,350,808	(943,271,031)	(943,271,031)

(주)에이치씨보광알엠씨	8,466,277,890	4,109,353,375	4,356,924,515	6,455,327,397	(749,248,735)	(749,248,735)

(주)에이치씨홈센타레미콘	830,162,411	316,684,977	513,477,434	793,669,220	(480,320,830)	(480,320,830)

(주)에이치씨제일레미콘	8,690,281,652	3,571,213,445	5,119,068,207	9,586,679,343	203,918,964	203,918,964

(주)에이치씨황재레미콘	2,499,690,253	360,791,802	2,138,898,451	1,927,916,732	(353,384,277)	(353,384,277)

(주)에이치씨레미콘	292,561,134	42,594,316	249,966,818	58,636,530	(204,368,693)	(204,368,693)

(주)에이치씨대하에너지	17,136,240,293	13,071,780,708	4,064,459,585	83,110,843,231	250,463,019	250,463,019

(주)에이치씨보광아스콘	4,130,018,719	1,088,787,698	3,041,231,021	2,878,662,106	92,748,171	92,748,171

(주)홈센타트레이더스	506,612,975	42,984,000	463,628,975	-	(36,371,025)	(36,371,025)

(전기말)

(단위 : 원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)홈센타	28,230,666,578	3,646,836,182	24,583,830,396	7,477,035,312	10,688,526	58,200,376

(주)보광산업	87,769,270,339	33,298,192,705	54,471,077,634	47,698,115,068	10,206,934,622	12,903,933,608

(주)에이치씨보광레미콘	13,817,538,630	3,515,124,324	10,302,414,306	20,068,872,928	490,250,217	662,690,271

(주)에이치씨대동산업	10,467,211,156	5,721,820,123	4,745,391,033	19,368,699,374	(715,169,436)	(707,510,135)

(주)비케이	-	-	-	-	92,080,696	92,080,696

(주)홈리포머스	-	-	-	-	(5,256,052)	(5,256,052)

(주)에이치씨보광알엠씨	9,434,576,456	4,328,403,206	5,106,173,250	9,690,548,688	(532,489,983)	(525,621,793)

(주)에이치씨대하에너지	18,972,649,224	15,158,652,658	3,813,996,566	94,595,833,625	708,720,557	695,449,872

(주)에이치씨홈센타레미콘	232,524,920	188,726,656	43,798,264	6,485,710	(5,556,736)	(5,556,736)

(4) 연결 대상 범위 변동당분기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 편입된 내용은 아래와 같습니다.

종속기업	사 유

(주)에이치씨제일레미콘	주식의 포괄적교환으로 인한 종속회사 편입

(주)에이치씨황재레미콘	추가 지분취득으로 인한 종속회사 편입

(주)에이치씨레미콘	지분취득으로 인한 종속회사 편입

(주)에이치씨보광아스콘	지분취득으로 인한 종속회사 편입

(주)홈센타트레이더스	신규출자로 인한 종속회사 편입

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 따라서본 반기재무제표에 생략된 주석정보는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차 재무제표를 참조하여야 합니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다.② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 수행하고 있으며, 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다.

공정가치의 측정에 중개인이나 평가기관이 제시하는 공정가치 등과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 연결실체는 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 공정가치 측정과 관련한 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

수 준	특 성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측 가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 서로 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주 석 30 에 포함 되고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 연결실체가 동 반기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측 정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 및 회계처리시스템 변경 작업에 착수 하였으며, 동 기준서를적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 9월 30일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제 1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수 하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석 중입니다.

4. 재무위험관리연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. 5. 비지배지분(1) 연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	비지배지분율(%)	당기초 누적 비지배지분	비지배지분에 배분된 당기순손익	비지배지분에 배분된 배당금	비지배지분의 감소(*1)	기타변동(*2)	당반기말 누적 비지배지분

(주)보광산업	58.83%	59,377,032,334	1,881,211,762	(1,831,475,850)	(6,151,600)	(217,379,429)	59,203,237,217

(*1) 2017년 1월 6일을 신주배정기준일로 실시된 무상증자에서 발생한 단수주의 취득액입니다.(*2) 차등배당 및 자기주식 취득으로 인해 발생된 비재비지분과 지배기업지분의 순자산지분율 차이를 조정하였습니다.(2) 비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 당분기말 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	(주)보광산업

요약재무상태표 :

유동자산	26,436,804,324

비유동자산	61,886,427,083

유동부채	15,304,207,966

비유동부채	15,564,906,045

자 본	57,454,117,396

요약손익계산서 :

매 출	32,051,489,910

당기순손익	5,795,883,806

기타포괄손익	723,197,786

총포괄손익	6,519,081,592

요약현금흐름표 :

영업활동으로 인한 현금흐름	9,222,741,136

투자활동으로 인한 현금흐름	103,434,452

재무활동으로 인한 현금흐름	(5,399,999,265)

현금및현금성자산의 증가(감소)	3,926,176,323

기초 현금및현금성자산	2,964,230,683

당반기말의 현금및현금성자산	6,890,407,006

6. 영업부문(1) 연결실체는 아래와 같이 5개의 보고부문을 가지고 있으며, 보고부문의 구분 및 측정기준은 2015년 연차연결재무제표의 기준과 동일합니다.

영업부문	영 업

지주회사	자회사 관리

레미콘	레미콘 제조공급

골재	석재 토사석 채취 및 골재 선별 파쇄 가공업

아스콘	아스콘 제조공급

레져	홈스파월드 운영

상품도소매	위생금구, 타일 등 도소매

유류도소매	휘발유, 경유, 아스팔트유 등 도소매

(2) 연결실체의 당기와 전기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구 분	총매출액	내부매출액	외부매출액	부문손익	유형자산

지주회사	3,904,629,194	(3,863,559,608)	41,069,586	338,588,932	-

레미콘	58,442,703,307	(83,346,140)	58,359,357,167	(1,324,539,764)	77,092,390,361

골재	14,755,507,250	(9,488,702,500)	5,266,804,750	1,878,066,413	17,193,874,218

아스콘	3,871,799,523	-	3,871,799,523	(184,491,379)	9,754,428,106

레져	2,868,374,442	-	2,868,374,442	272,196,773	15,451,069,500

상품도소매	17,559,186,894	-	17,559,186,894	(522,987,813)	22,624,057,187

유류도소매	83,110,843,231	(4,421,304,332)	78,689,538,899	465,154,458	8,535,945,268

합 계	184,513,043,841	(17,856,912,580)	166,656,131,261	921,987,620	150,651,764,640

(전분기)

(단위 : 원)

구 분	총매출액	내부매출액	외부매출액	부분손익	유형자산

상품도소매	15,923,393,306	(13,895,800)	15,909,497,506	(412,498,067)	21,805,404,507

레미콘사업	52,737,284,169	(62,564,600)	52,674,719,569	179,675,657	37,294,486,248

레져사업	3,014,100,195	-	3,014,100,195	424,546,250	15,934,570,063

합 계	71,674,777,670	(76,460,400)	71,598,317,270	191,723,840	75,034,460,818

7. 매각예정처분자산매도가능금융자산으로 분류된 (주)에이치씨보광산업개발의 지분증권은 2016년 12월 29일 이사회의 결정에 따라 매각예정으로 분류되었습니다. 이사회는 지배구조계선계획 등과 관련하여 동 지분증권을 처분하기로 결정였던 바, 2017년 중 매각 될 것으로 예상하고 있습니다. 매각예정자산은 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 순공정가치가 장부금액을 초과함에 따라 별도의 손상차손은 인식하지 아니하였습니다.8. 매출채권매출채권ㆍ기타수취채권 및 장기매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금차감전 총액기준에 의한 매출채권ㆍ기타수취채권(미수금) 및 장기매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	33,424,964,318	(1,501,279,646)	31,923,684,672	37,658,886,787	(1,249,782,384)	36,409,104,403

기타수취채권	1,332,892,251	(119,516,659)	1,213,375,592	1,718,940,867	(3,693,952)	1,715,246,915

장기매출채권	1,035,092,718	(1,031,144,686)	3,948,032	1,035,092,718	(1,031,144,686)	3,948,032

합 계	35,792,949,287	(2,651,940,991)	33,141,008,296	40,412,920,372	(2,284,621,022)	38,128,299,350

9. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	275,406,092	-	890,408,815	-

선급비용	212,476,055	-	185,600,431	-

부가세대급금	-	-	63,926,343	-

장기선급비용	-	200,648,170	-	221,090,030

합계	487,882,147	200,648,170	1,139,935,589	221,090,030

10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	4,255,083,820	(37,112,607)	4,217,971,213	4,925,205,761	(37,510,986)	4,887,694,775

제품	196,607,491	-	196,607,491	217,864,760	-	217,864,760

원재료	4,587,979,055	-	4,587,979,055	3,173,176,723	-	3,173,176,723

부재료	77,992,667	-	77,992,667	51,598,354	-	51,598,354

수목상품	543,390,721	-	543,390,721	542,690,721	-	542,690,721

합 계	9,661,053,754	(37,112,607)	9,623,941,147	8,910,536,319	(37,510,986)	8,873,025,333

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 재고자산평가손실환입 398천원 및 371천원을 인식하여 매출원가에서 차감하였습니다.11. 매도가능금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

지분증권 :

상장주식	2,354,710,620	2,219,025,715

비상장주식	1,129,810,384	1,126,211,384

출자금	205,375,282	136,279,626

소 계	3,689,896,286	3,481,516,725

채무증권 :

회사채	135,000,000	-

합 계	3,824,896,286	3,481,516,725

(2) 당기말 및 전기말 현재 시장성 있는 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 :천원)

피투자회사명	주식수/좌수	취득원가	장부금액	손상차손누계액	미실현손익(*1)

동신건설(주)	137,116	95,127,000	1,072,423,335	-	977,296,335

현대자동차(주)	5,350	1,132,150,000	805,175,000	-	(326,975,000)

미래에셋대우(주) [구,미래에셋증권(주)]	678	5,890,750	6,664,740	-	773,990

(주)신한금융지주회사	180	454,877,000	461,520,000	-	6,643,000

(주)웅진	3,959	12,114,540	8,927,545	-	(3,186,995)

합 계	147,283	1,700,159,290	2,354,710,620	-	654,551,330

(*1) 미실현손익은 법인세 반영전 금액입니다.② 전기말

(단위 :천원)

피투자회사명	주식수/좌수	취득원가	장부금액	손상차손누계액	미실현손익(*1)

동신건설(주)	137,116	95,127,000	1,122,980,040	-	1,027,853,040

현대자동차(주)	5,350	1,132,150,000	781,100,000	-	(351,050,000)

미래에셋대우(주) [구,미래에셋증권(주)]	10,403	268,579,250	213,261,500	-	(55,317,750)

(주)신한금융지주회사	2,000	104,500,000	90,500,000	-	(14,000,000)

(주)웅진	3,959	12,114,540	11,184,175	-	(930,365)

합 계	158,828	1,612,470,790	2,219,025,715	-	606,554,925

(*1) 미실현손익은 법인세 반영전 금액입니다.(3) 당기말과 전기말 현재 시장성 없는 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원)

구 분	주식수/좌수	취득원가	장부금액	손상차손누계액	미실현손익(*1)

(주)에이치씨보광산업개발	59,900	1,124,742,300	1,124,742,300	-	-

(주)보광세라믹스	22,400	114,000,000	1,000	(113,999,000)	-

(주)청구	-	40,000	40,000	-	-

(주)대구시민프로축구단	600	3,000,000	3,000	(2,997,000)	-

(주)황재레미콘	-	-	-	-	-

씨제이파라다이스	360	3,600,000	3,600,000	-	-

풍림산업(주)	-	1,424,084	1,424,084	-	-

합 계	83,260	1,246,806,384	1,129,810,384	(116,996,000)	-

② 전기말(단위 : 원)

구 분	주식수/좌수	취득원가	장부금액	손상차손누계액	미실현손익(*1)

(주)보광산업개발	59,900	1,124,742,300	1,124,742,300	-	-

(주)보광세라믹스	22,400	114,000,000	1,000	(113,999,000)	-

(주)청구	-	40,000	40,000	-	-

(주)대구시민프로축구단	600	3,000,000	3,000	(2,997,000)	-

(주)황재레미콘	12,000	1,200,000	1,000	(1,199,000)	-

풍림산업(주)	-	1,424,084	1,424,084	-	-

합 계	94,900	1,244,406,384	1,126,211,384	(118,195,000)	-

(4) 당기말 및 전기말 현재 출자금의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원)

구 분	주식수/좌수	취득원가	장부금액

전문건설공제조합	46	39,779,626	39,779,626

(사)자원순환산업진흥협회	5	5,000,000	5,000,000

대구경북산림골재생산업협동조합	45	4,500,000	4,500,000

대구경북아스콘조합	140	14,000,000	14,000,000

영남아스콘조합	200	20,000,000	20,000,000

대구경북레미콘사업협동조합	2,500	70,000,000	70,000,000

경북레미콘공업협동조합	521	52,095,656	52,095,656

합 계	3,457	205,375,282	205,375,282

② 전기말(단위 : 원)

구 분	주식수/좌수	취득원가	장부금액

전문건설공제조합	46	39,779,626	39,779,626

(사)자원순환산업진흥협회	5	5,000,000	5,000,000

대구경북산림골재생산업협동조합	45	4,500,000	4,500,000

대구경북아스콘조합	70	7,000,000	7,000,000

영남아스콘조합	100	10,000,000	10,000,000

대구경북레미콘사업협동조합	600	60,000,000	60,000,000

경북레미콘공업협동조합	100	10,000,000	10,000,000

합 계	966	136,279,626	136,279,626

(5) 당기말과 전기말 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

씨제이파라다이스	135,000,000	-

(6) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기초잔액	3,481,516,725	2,548,295,918

취득	2,714,377,000	-

사업결합으로 인한 취득	70,300,000	1,181,242,300

매각예정처분자산 대체	-	(570,000,000)

물적분할	-	-

처분	(2,489,293,844)	(94,991,945)

손상차손	-	(10,682,723)

평가손익	47,996,405	427,653,175

기말잔액	3,824,896,286	3,481,516,725

12. 투자부동산(1) 연결실체는 투자부동산에 대해서 최근 매매사례금액을 근거로 공정가치모형으로 평가하였습니다.(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

건물(아파트)	건물(아파트)

기초 장부금액	3,383,333,333	3,819,770,038

처분	(855,000,000)	(431,666,667)

투자부동산평가이익	142,500,000	60,833,332

투자부동산평가손실	(49,083,333)	(65,603,370)

기말 장부금액	2,621,750,000	3,383,333,333

13. 유형자산(1) 당분기말과 전기말의 유형자산 취득원가와 정부보조금 및 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 원)

과 목	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부가액

토지	95,274,627,540	-	-	95,274,627,540

건물	21,268,045,761	-	(7,110,749,653)	14,157,296,108

구축물	7,454,169,865	-	(2,040,334,962)	5,413,834,903

기계장치	31,084,332,040	-	(19,751,095,799)	11,333,236,241

중기	5,729,888,191	-	(2,647,478,656)	3,082,409,535

차량운반구	8,055,510,596	-	(2,797,447,986)	5,258,062,610

시설장치	10,910,718,777	(763,697,693)	(7,346,787,623)	2,800,233,461

기타유형자산	12,779,228,891	(11,375,000)	(9,040,643,119)	3,727,210,772

건설중인자산	9,604,853,470	-	-	9,604,853,470

합 계	202,161,375,131	(775,072,693)	(50,734,537,798)	150,651,764,640

(전기말)

(단위 : 원)

과 목	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부가액

토지	87,352,578,540	-	-	87,352,578,540

건물	20,695,742,470	-	(6,346,348,005)	14,349,394,465

구축물	6,575,430,360	-	(1,474,913,076)	5,100,517,284

기계장치	27,876,311,153	-	(16,060,245,874)	11,816,065,279

중기	6,092,142,691	-	(2,564,949,220)	3,527,193,471

차량운반구	5,608,564,711	-	(2,159,816,198)	3,448,748,513

시설장치	9,211,114,097	(13,205,440)	(6,593,938,248)	2,603,970,409

기타유형자산	12,402,877,125	(21,125,000)	(7,898,478,066)	4,483,274,059

건설중인자산	8,997,595,210	-	-	8,997,595,210

합 계	184,812,356,357	(34,330,440)	(43,098,688,687)	141,679,337,230

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 원)

구 분	기초 장부금액	취득액(자본적 지출 포함)	처분액	감가상각비	사업결합으로 인한 증가	기타증감액	기말 장부금액

토지	87,352,578,540	-	-	-	7,922,049,000	-	95,274,627,540

건물	14,349,394,465	-	-	(563,844,602)	371,746,245	-	14,157,296,108

구축물	5,100,517,284	102,184,300	-	(178,498,537)	389,631,856	-	5,413,834,903

기계장치	11,816,065,279	628,918,000	-	(1,720,967,751)	609,220,713	-	11,333,236,241

중기	3,527,193,471	9,000,000	(4,737,550)	(449,046,386)	-	-	3,082,409,535

차량운반구	3,448,748,513	3,860,579,130	(1,256,491,043)	(798,279,390)	3,505,400	-	5,258,062,610

시설장치	2,603,970,409	1,488,201,480	(4,600,800)	(558,620,420)	41,282,792	(770,000,000)	2,800,233,461

기타유형자산	4,483,274,059	91,653,047	(1,534,091)	(882,543,702)	36,361,459	-	3,727,210,772

건설중인자산	8,997,595,210	751,126,260	-	-	-	(143,868,000)	9,604,853,470

합 계	141,679,337,230	6,931,662,217	(1,267,363,484)	(5,151,800,788)	9,373,797,465	(913,868,000)	150,651,764,640

(전기)

(단위 : 원)

구 분	기초 장부금액	취득액(자본적 지출 포함)(*1)	처분액	감가상각비	사업결합으로 인한 증가	기타증감액	기말 장부금액

토지	45,146,955,378	103,268,762	-	-	42,102,354,400	-	87,352,578,540

건물	12,437,553,946	22,149,738	-	(647,438,078)	1,985,521,855	551,607,004	14,349,394,465

구축물	2,350,223,843	3,494,360	-	(120,844,228)	2,289,254,309	578,389,000	5,100,517,284

기계장치	3,430,077,540	231,146,000	-	(552,274,116)	7,165,446,920	1,541,668,935	11,816,065,279

중기	1,000	-	-	-	3,527,192,471	-	3,527,193,471

차량운반구	1,110,655,122	384,536,200	(9,279,877)	(260,245,925)	2,223,082,993	-	3,448,748,513

시설장치	1,544,129,213	122,350,000	-	(381,788,693)	1,319,279,889	-	2,603,970,409

기타의유형자산	450,995,897	152,102,472	(1,718,750)	(189,440,582)	4,071,335,022	-	4,483,274,059

건설중인자산	7,760,061,575	3,875,618,574	-	-	33,580,000	(2,671,664,939)	8,997,595,210

합 계	74,230,653,514	4,894,666,106	(10,998,627)	(2,152,031,622)	-	141,679,337,230

14. 무형자산과 영업권(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	163,265,812,805	158,395,574,803

감가상각누계액	(3,275,975,869)	-

손상차손누계액	-	(206,933,000)

장부가액	159,989,836,936	158,188,641,803

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구 분	시설물이용권	전신전화가입권	산업재산권	채굴권	영업권	합 계

취득원가 :

기초금액	1,932,493,000	6,078,000	16,455,664	52,415,613,903	104,024,934,236	158,395,574,803

취득금액	618,310,000	-	-	-	-	618,310,000

사업결합으로 인한 취득	-	540,000	5,001,321,002	5,001,861,002

처분금액	(749,933,000)	-	-	-	-	(749,933,000)

기말금액	1,800,870,000	6,618,000	16,455,664	52,415,613,903	109,026,255,238	163,265,812,805

감가상각누계액 :

기초금액	-	-	-	-	-	-

무형자산상각비	-	-	-	(3,275,975,869)	-	(3,275,975,869)

기말금액	-	-	-	(3,275,975,869)	-	(3,275,975,869)

손상차손누계액 :

기초금액	(206,933,000)	-	-	-	-	(206,933,000)

처분으로인한 실현	206,933,000	-	-	-	-	206,933,000

기말금액	-	-	-	-	-	-

장부가액 :

기초금액	1,725,560,000	6,078,000	16,455,664	52,415,613,903	104,024,934,236	158,188,641,803

기말금액	1,800,870,000	6,618,000	16,455,664	49,139,638,034	109,026,255,238	159,989,836,936

(전기)

(단위 : 원)

구 분	시설물이용권	전신전화가입권	산업재산권	채굴권	영업권	합 계

취득원가 :

기초금액	1,932,493,000	4,464,000	16,455,664	-	1,825,758,332	3,779,170,996

사업결합으로 인한 취득	-	1,764,000	-	52,415,613,903	102,444,029,618	154,861,407,521

청산으로 인한 감소	-	(150,000)	-	-	(244,853,714)	(245,003,714)

기말금액	1,932,493,000	6,078,000	16,455,664	52,415,613,903	104,024,934,236	158,395,574,803

손상차손누계액 :

기초금액	(206,933,000)	-	-	-	-	(206,933,000)

기말금액	(206,933,000)	-	-	-	-	(206,933,000)

장부가액 :

기초금액	1,725,560,000	4,464,000	16,455,664	-	1,825,758,332	3,572,237,996

기말금액	1,725,560,000	6,078,000	16,455,664	52,415,613,903	104,024,934,236	158,188,641,803

15. 정부보조금(1) 연결실체는 2010년 중에 스파사업부의 저녹스버너 교체공사와 관련하여 환경부로부터 정부보조금 28,000천원을 수령하여 시설장치를 구입하였으며, 시설장치의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당해 자산의 상각금액은 전기에 2,946천원이며, 전기에 2,707천원의 정부보조금을 동 상각금액과 상계하였습니다.(2) 연결실체는 2013년 1월 EPK정보화 사업 관련하여 대구테크노파크로부터 정부보조금 39,900천원을 수령하여 기타유형자산을 구입하였으며, 기타유형자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당해 자산의 상각금액은 전기에 13,974천원이며, 전기에 9,975천원의 정부보조금을 동 상각금액과 상계하였습니다.(3) 연결실체는 2013년 11월 매출증대를 위한 B2C 판매망 확장 및 근로 생산성 향상 사업 관련하여 대구테크노파크로부터 정부보조금 27,840천원을 수령하여 시설장치을 구입하였으며, 시설장치의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당해 자산의 상각금액은 당분기 및 전기에 각각 ?21,353천원 및 28,471천원이며, 당분기 및 전기에 각각 3,466천원 및 4,621천원의 정부보조금을 동 상각금액과 상계하였습니다.(4) 연결실체는 2014년 2월 사내 보안 시스템 강화를 통해 내부정보유출 막고 외부 위험성을 최소하 하기 위하여 대구테크노파크로부터 정부보조금 22,000천원을 수령하여 기타유형자산을 구입하였으며, 기타유형자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당해 자산의 상각금액은 당분기 및 전기에 각각 ?9,375천원 및 12,500천원이며, 당분기 및 전기에 각각 4,125천원 및 5,500천원의 정부보조금을 동 상각금액과 상계하였습니다.(5) 연결실체는 2015년 2월 인사시스템관리 구축을 통해 조직구조 유연화 관리체계 및 인력관리의 효율을 극대화 하기 위하여 대구테크노파크로부터 정부보조금 30,000천원을 수령하여 기타유형자산을 구입하였으며, 기타유형자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당해 자산의 상각금액은 당분기 및 전기에 각각 9,375천원 및 12,500천원이며, 당분기 및 전기에 각각 5,625천원 및 7,500천원의 정부보조금이 동 상각금액과 상계하였습니다.(6) 연결실체는 2017년 5월 12일자로 골재사업부의 ESS 설비 제작과 관련하여 한국스마트그리드사업단으로부터 정부보조금 770,000천원을 수령하여 시설장치를 구입하였으며, 시설장치의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당해 자산의 상각금액은 상각금액은 당기에 29,248천원이며, 당기에 16,042천원의 정부보조금을 동 상각금액과 상계하였습니다.

16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

(주)우리은행	운전자금	3.40%	2,430,000,000	3,617,680,015

(주)국민은행	2.79%~3.61%	19,320,000,000	14,700,000,000

(주)하나은행	3.51%	11,882,000,000	16,531,000,000

(주)기업은행	3.56%~4.20%	2,572,956,442	3,000,000,000

농협은행(주)	2.63%~3.50%	14,600,000,000	9,000,000,000

(주)신한은행	2.93%~4.63%	13,293,517,104	13,500,000,000

(주)산업은행	2.86%	9,500,000,000	9,500,000,000

SK증권(주)	-%	-	1,673,451,281

삼성카드(주)	2.92%	2,900,000,000	2,200,000,000

(주)대구은행	5.25%~5.26%	539,790,816	929,512,323

비케이(개인)	-%	-	240,000,000

(주)HC보광아스콘[구, (주)보광아스콘]	-%	-	900,000,000

(주)HC부광산업[구, (주)부광산업알엠씨]	-%	-	1,900,000,000

합 계	77,038,264,362	77,691,643,619

② 장기차입금(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

(주)하나은행	시설자금	1.50%~3.70%	1,173,750,000	508,500,000

전문건설공제조합	운전자금	1.98%	24,572,000	24,572,000

(주)신한은행	2.88%~3.14%	8,495,900,000	8,798,000,000

(주)국민은행	2.04%~3.04%	13,418,085,130	17,359,042,565

농협은행(주)	3.19%	4,027,770,000	5,000,000,000

합 계	27,140,077,130	31,690,114,565

차감 : 유동성대체	(6,720,637,435)	(6,334,276,580)

장기차입금	20,419,439,695	25,355,837,985

(2) 당분기말 현재 장기차입금(유동성장기부채 포함)의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

2017.10.1-2018.09.30	6,720,637,435

2018.10.1-2019.09.30	12,396,856,580

2019.10.1-2020.09.30	7,913,261,115

2020.10.1-2021.09.30	84,750,000

2021.10.1 이후	24,572,000

합 계	27,140,077,130

(3) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	87,352,578,540	88,520,321,600	운전자금	-	(주)대구은행

9,500,000,000	(주)산업은행

23,697,000,000	(주)하나은행

건축물	19,056,339,626	33,898,404,275	(주)국민은행

18,155,500,000	(주)신한은행

기계장치	26,911,850,488	6,000,000,000	농협은행(주)

2,700,000,000	삼성카드(주)

건설중인자산	9,476,459,222	4,800,000,000	3,995,900,000	(주)신한은행

장기금융상품	120,000,000	10,000,000	62,413,942	(주)대구은행

매도가능금융자산	39,779,626	39,779,626	24,572,000	전문건설공제조합

합 계	142,957,007,502	93,370,101,226	98,033,790,217

상기내역 이외 금융기관에 대하여 연결실체의 대표이사 및 임원이 지급보증을 제공하고 있으며, (주)HC보광산업개발 등으로부터 (주)신한은행의 차입금과 관련하여 4,800,000천원의 유형자산 담보를 제공받고 있습니다. 한편, 지배기업은 종속기업투자주식인 (주)보광산업의 지분증권에 대해 (주)신한은행과 (주)하나은행에 각각 61,200,000천원, 15,600,000천원의 담보를 제공하고 있습니다.

17. 전환사채(1) 당분기말 현재 전환사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말

액면가액	25,000,000,000

차감 : 전환권조정	(3,333,682,018)

장부금액	21,666,317,982

(2) 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	세부내역

사채의 명칭	주식회사 홈센타홀딩스 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2017년 3월 24일

최종만기일	2020년 3월 24일

액면가액	25,000,000,000

발행가액	25,000,000,000

표면이자	-%

만기보장수익률	-%

전환권청구기간	2018년 3월 24일부터 2020년 2월 24일

전환가격( *)	4,136

전환가능주식수	6,044,487

리픽싱(Refixing)	2017년 6월 24일부터 매 3개월마다 약정에 따라 전환가격조정

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 18개월 및 이후 매 3개월이 되는 날조기상환청구권을 보유함

(*) 전환사채의 전환가격은 최초 주당 4,311원이며, 사채권자가 전환권 행사청구를 하기 전에 조정 전의 행사가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하여 그 행사가격 조정에 관한 사항이 발생하는 경우 및 보통주의 시가하락에 따라 행사가액이 조정될 수 있습니다.(3) 전환권 대가연결실체는 상기 전환사채의 전환권을 금융부채로 분류하였으며, 재무상태표상 파생상품부채로 계상하였으며 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기 초	발 행	평 가	전 환	기 말

전환권대가	-	3,679,100,000	(1,625,575,000)	-	2,053,525,000

(4) 조기상환청구권연결실체는 전환사채에 내재된 조기상환청구권의 경우 조기상환청구권 행사시 지급하는 주 계약인 채무상품의 상각후원가와 거의 동일하므로 별도 내재파생상품으로 분리하지 않았습니다.

18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,943,234,750	700,536,910

예수금	68,204,294	75,353,020

부가세예수금	777,426,856	829,389,105

합 계	2,788,865,900	1,605,279,035

19. 충당부채(1) 당분기말과 전기말의 기타충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

복구충당부채	7,578,579,620	7,477,686,929

(2) 당분기 및 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

복구충당부채	하자보수충당부채

기초금액	7,477,686,929	-

전입액(*1)	100,892,691	-

사업결합으로 인한 취득	-	7,477,686,929

기말금액	7,578,579,620	7,477,686,929

(*1) 복구충당부채전입액은 이자비용으로 계상되어 있습니다.

20. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당액면금액	500	500

발행주식수	42,262,792	40,713,754

보통주자본금	21,131,396,000	20,356,877,000

(2) 당분기와 전기 중 지배기업의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	40,713,754	(3,269,727)	37,444,027	27,142,566	(729,517)	26,413,049

사업결합	-	-	-	13,571,188	-	13,571,188

유상증자	1,549,038	-	1,549,038

자기주식 취득(*)	-	-	-	-	(2,540,210)	(2,540,210)

기말 발행주식수	42,262,792	(3,269,727)	38,993,065	40,713,754	(3,269,727)	37,444,027

(*) (주)보광산업과의 사업결합시 (주)보광산업이 보유하고 있는 (주)홈센타홀딩스의 지분증권입니다.

(3) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	100,466,539,443	93,442,796,923

자기주식처분이익	994,926,770	994,926,770

기타자본잉여금	(644,094,090)	(864,006,133)

합 계	100,817,372,123	93,573,717,560

(4) 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익(*)	430,379,978	392,942,783

자기주식	(14,105,626,936)	(14,105,626,936)

합 계	(13,675,246,958)	(13,712,684,153)

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다.

21. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	429,375,175	337,256,515

미처분이익잉여금	56,983,880,282	59,530,318,697

합 계	57,413,255,457	59,867,575,212

(2) 당분기와 전기 중 연결이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	59,867,575,212	44,795,134,049

당기순이익	(1,526,886,401)	15,827,394,630

배당금	(921,186,600)	(882,565,150)

확정급여부채의 재측정요소(*)	(6,246,754)	127,611,683

기말금액	57,413,255,457	59,867,575,212

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다. (3) 당분기와 전기 중 지배기업이 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

보통주 주당 50원	921,186,600	882,565,150

22. 주당손익(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.① 보통주 기본주당이익

(단위 : 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익(손실):

당기순이익	105,641,755	354,325,361	(544,304,846)	209,563,081

가중평균유통보통주식수	37,646,075주	37,512,117주	26,413,049주	26,413,049주

기본주당이익	3	9	(21)	8

② 가중평균유통보통주식수(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	40,713,754	40,713,754	27,142,566	27,142,566

유상증자 효과	202,048	68,090	-	-

자기주식 효과	(3,269,727)	(3,269,727)	(729,517)	(729,517)

가중평균유통보통주식수	37,646,075	37,512,117	26,413,049	26,413,049

(2) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으나, 당분기말 현재 반희석효과로 인해 희석주당순손익을 산정하지 아니하였습니다.

23. 성격별비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별비용

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	-	-	(279,351,909)	770,496,517	(279,351,909)	770,496,517

원재료의 사용액	-	-	10,563,606,326	30,396,840,700	10,563,606,326	30,396,840,700

종업원급여	1,998,712,841	5,787,720,621	1,323,041,181	3,807,058,952	3,321,754,022	9,594,779,573

감가상각비와 기타상각비	1,361,098,311	3,987,198,599	1,507,368,172	4,440,578,058	2,868,466,483	8,427,776,657

기타비용	1,573,302,214	5,262,877,000	39,255,808,040	111,281,373,194	40,829,110,254	116,544,250,194

합 계	4,933,113,366	15,037,796,220	52,370,471,810	150,696,347,421	57,303,585,176	165,734,143,641

(전분기)

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별비용

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	-	-	3,964,556,505	13,365,991,108	3,964,556,505	13,365,991,108

원재료의 사용액	-	-	11,313,900,480	36,506,304,312	11,313,900,480	36,506,304,312

종업원급여	973,076,455	2,825,040,271	881,380,309	2,025,502,814	1,854,456,764	4,850,543,085

감가상각비와 기타상각비	123,561,242	377,459,086	412,229,949	1,209,023,189	535,791,191	1,586,482,275

기타비용	830,397,226	2,254,894,089	3,310,243,531	12,842,378,561	4,140,640,757	15,097,272,650

합 계	1,927,034,923	5,457,393,446	19,882,310,774	65,949,199,984	21,809,345,697	71,406,593,430

24. 종업원급여(1) 연결실체의 확정급여채무 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 확정급여부채

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,480,235,616	4,178,943,154

사외적립자산의 공정가치	(717,015,244)	(764,063,035)

재무상태표상 확정급여채무	3,763,220,372	3,414,880,119

② 기타 종업원급여 관련 부채(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유급휴가에 대한 부채(*)	293,216,677	200,528,198

(*) 유급휴가에 대한 부채는 기타지급채무(미지급비용)에 계상되어 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초	4,178,943,154	2,226,676,154

사업결합에 의한 승계	243,811,136	1,950,631,190

관계사 전입	454,689,906	12,994,420

관계사 전출	(47,731,396)	(60,793,370)

당기근무원가	866,609,379	424,768,532

이자비용	24,279,683	33,625,795

확정급여제도의 재측정요소	-	(169,792,162)

퇴직금지급액	(1,240,366,246)	(239,167,405)

과거근무원가에 따른 채무 변동액	-	-

기말	4,480,235,616	4,178,943,154

(3) 전기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초	764,063,035	746,670,165

사업결합에 의한 승계	229,492,017	7,139,812

이자수익	12,757,067	16,440,498

당기기여금불입액	10,000,000	-

지급액	(291,288,216)	-

확정급여제도의 재측정요소	(8,008,659)	(6,187,440)

기말	717,015,244	764,063,035

(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

예치금(*)	717,015,244	764,063,035

(*) 상기 예치금은 원리금이 보장되는 정기예금입니다.

(5) 당분기와 전분기 중 당기손익 및 기타포괄손익으로 인식된 비용(수익)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익 인식 :

당기근무원가	462,151,399	866,609,379	117,364,533	337,657,864

순이자원가	(4,684,757)	11,522,616	3,697,344	9,021,044

당기손익 인식 합계	457,466,642	878,131,995	121,061,877	346,678,908

기타포괄손익 인식 :

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	2,175,649

사외적립자산의 재측정요소	(2,159,806)	(8,008,659)	1,149,377	(3,189,984)

기타포괄손익 인식 합계	(2,159,806)	(8,008,659)	1,149,377	(1,014,335)

(6) 보고기간말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기말 할인율	2.32%~2.43%	2.33%~2.36%

미래임금인상률	3.96%~4.47%	4.47%

25. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,692,013,304	4,578,907,610	785,027,845	2,234,763,745

퇴직급여	257,161,042	510,683,746	47,332,450	188,103,995

복리후생비	49,538,495	698,129,265	133,947,067	395,403,438

임차료	302,718,043	825,219,489	97,288,948	304,952,114

접대비	280,096,709	668,277,105	110,233,838	315,939,807

감가상각비	269,106,355	711,222,730	123,561,242	377,459,086

무형자산상각비	1,091,991,956	3,275,975,869	-	-

경상연구개발비	315,000	5,093,000	-	4,982,300

수선비	6,128,892	35,721,315	6,995,300	11,991,782

세금과공과	(124,843,452)	350,825,278	11,864,032	265,890,914

광고선전비	3,380,887	35,324,959	-	8,045,455

대손상각비	(8,719,059)	217,659,724	17,738,568	17,738,568

하자보수충당부채전입	-	-	(500,000)	-

차량유지비	161,534,987	280,364,641	34,570,539	136,886,362

교육훈련비	2,420,800	20,991,800	(1,185,000)	2,001,000

여비교통비	24,069,438	62,985,853	21,055,380	30,679,806

운반비	371,225,936	1,096,059,221	102,376,145	281,413,078

보험료	76,391,607	227,171,371	13,339,154	92,317,253

통신비	35,303,806	103,091,411	19,254,791	55,845,895

수도광열비	19,187,061	54,484,624	2,868,511	11,409,070

전력비	18,181,572	54,271,649	19,031,479	54,420,806

소모품비	47,475,040	118,293,037	34,413,497	102,843,471

지급수수료	347,422,327	1,069,042,713	342,072,837	534,686,931

협회비	3,100,000	15,539,000	1,254,000	9,481,000

도서인쇄비	2,247,000	14,833,210	4,403,000	10,609,000

잡비	5,665,620	7,627,600	91,300	9,528,570

합 계	4,933,113,366	15,037,796,220	1,927,034,923	5,457,393,446

26. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구 분	현금및현금성자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산	매도가능금융자산	파생상품	상각후원가측정 금융부채

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

Ⅰ. 당기손익에 인식된 금융손익	-

이자수익(비용)	530,075,105	1,051,365,136	-	-	-	-	(1,846,170,827)	(2,864,359,518)

배당금수익	-	-	-	6,855,800	-	-	-	-

단기금융상품처분손실	-	(862,399)	-	-	-	-	-	-

매도가능금융자산처분이익	-	-	97,964,000	168,464,000	-	-	-	-

매도가능금융자산처분손실	-	-	(194,864)	-	-	-	-	-

매도가능금융자산손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-

파생상품평가이익-이자율스왑	-	-	-	-	8,619,564	12,276,772	-	-

파생상품평가이익-전환권대가	-	-	-	1,625,575,000	-

금융보증수익	-	-	-	-	-	-	195,903,061	271,198,004

금융보증비용	-	-	-	-	-	-	(192,775,753)	(425,143,069)

합 계	530,075,105	1,050,502,737	97,769,136	175,319,800	8,619,564	1,637,851,772	(1,843,043,519)	(3,018,304,583)

Ⅱ.기타포괄손익

매도가능금융자산평가손익	-	-	12,136,839	37,437,195	-	-	-	-

(전분기)

(단위 : 원)

구 분	현금및현금성자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산	매도가능금융자산	상각후원가측정 금융부채

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

Ⅰ. 당기손익에 인식된 금융손익

이자수익(비용)	225,153,700	762,186,041	-	-	(221,726,099)	(338,582,063)

배당금수익	-	-	5,350,000	41,612,650	-	-

단기금융상품처분손실	(16,447)	(66,439)	-	-	-	-

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	-	-	-

금융보증수익	-	-	-	-	99,403,122	176,807,694

금융보증비용	-	-	-	-	-	(218,189,158)

합 계	225,137,253	762,119,602	5,350,000	41,612,650	(122,322,977)	(379,963,527)

Ⅱ.기타포괄손익

매도가능금융자산평가손익	-	-	2,436,569,276	1,713,271,209	-	-

27. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	-	-	-	-

투자부동산손상차손환입	-	-	-	-

유형자산처분이익	27,780,289	92,311,775	23,634,364	36,420,124

무형자산처분이익	-	20,600,000	-	-

투자부동산평가이익	76,500,000	142,500,000	-	9,999,999

하자보수충당부채환입	-	-	-	-

매각예정비유동자산처분이익	-	-	-	5,594,266

임대료수익	175,199,736	542,255,801	61,236,225	177,660,103

수수료수익	-	-	-	-

잡이익	1,801,160	171,193,815	32,682,702	113,638,603

합계	281,281,185	968,861,391	117,553,291	343,313,095

(2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분손실	-	255,616,353	-	218,750

투자부동산평가손실	-	49,083,333	(11,382,521)	145,720,849

투자부동산처분손실	-	179,780,000	-	111,666,667

종속기업투자주식처분손실	-	-	-	-

기부금	310,000,000	310,000,000	-	1,000,000

기타의대손상각비	-	-	-	-

잡손실	9,248,652	74,463,329	23,065,973	68,256,233

합 계	319,248,652	868,943,015	11,683,452	326,862,499

28. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당반기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율은 각각 59.15% 및 66.84%입니다.

29. 금융상품의 범주별분류당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

현금및현금성자산	-	23,959,887,631	-	-	5,154,053,263	-

파생상품자산-이자율스왑	23,857,310	23,857,310	-	11,580,538	-	-

단기금융상품	-	1,239,500,000	-	-	4,151,000,000	-

매출채권	-	31,923,684,672	-	-	36,409,104,403	-

기타수취채권	미수금	-	557,990,985	-	-	1,715,246,915	-

단기대여금	-	19,870,404,007	-	-	19,766,099,200	-

미수수익	-	14,110,804	-	-	407,938,943	-

장기금융상품	-	1,213,352,950	-	-	728,465,225	-

기타비유동금융자산	보증금	-	1,234,429,339	-	-	1,380,363,339	-

장기매출채권	-	3,948,032	-	-	3,948,032	-

매도가능금융자산	-	3,824,896,286	3,824,896,286	-	-	3,481,516,725

합 계	23,857,310	83,866,062,016	3,824,896,286	11,580,538	69,716,219,320	3,481,516,725

② 금융부채(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채

당기말	전기말

매입채무	10,311,187,084	13,854,568,834

단기차입금	77,038,264,362	77,691,643,619

금융보증부채	335,903,671	177,470,935

기타지급채무	미지급금	3,397,474,262	4,275,024,899

미지급비용	1,570,562,804	1,271,684,494

기타유동금융부채	임대보증금	380,000,000	380,000,000

유동성장기차입금	6,720,637,435	6,334,276,580

장기차입금	20,419,439,695	25,355,837,985

기타비유동금융부채	특별회원보증금	3,567,503,000	3,528,788,000

임대보증금	2,595,000,000	2,723,700,000

합 계	126,335,972,313	135,592,995,346

30. 금융상품의 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

매도가증금융자산(시장성 있는 지분증권)	2,354,710,620	2,354,710,620	2,219,025,715	2,219,025,715

파생상품자산-이자율스왑	23,857,310	23,857,310	11,580,538	11,580,538

금융부채

파생상품부채-전환권대가	2,053,525,000	2,053,525,000	-	-

연결실체는 상각후원가로 인식된 자산(대여금및수취채권) 및 상각후원가로 인식된 부채(매입채무, 기타지급채무, 기타비유동지급채무 등)는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

구 분	특 성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.①당분기

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	2,354,710,620	-	-	2,354,710,620

파생상품자산-이자율스왑	-	23,857,310	-	23,857,310

파생상품부채-전환권대가	-	2,053,525,000	-	2,053,525,000

당기 중 수준 간의 이동은 없었습니다.②전기

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	2,219,025,715	-	-	2,230,606,253

파생상품자산-이자율스왑	-	11,580,538	-	11,580,538

전기 중 수준 간의 이동은 없었습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산	1,470,185,666	1,262,491,010

31. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 공 처	매 수	금 액	내 용

수 표	대림요업(주)	1	백 지	물품납품 보증

어 음	(주)유콘산업	1	168,820,000	임대료 보증

연결실체는 당분기말 현재 발행한 약속어음(대구은행, 발행가액 293,000천원) 1매를 분실하였으며, 제권판결을 진행할 예정입니다.(2) 당기말 현재 연결실체가 계류중인 소송은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

당사가 원고인 사건

대구고등법원	(주)보광산업	대한민국	공사대금 청구 소송	220,475,000	1심 승소후 항소심

당사가 피고인 사건

대구지방법원	개인	(주)보광산업	기계인도 등 청구의 소	120,000,000	2심 승소후 항소심

상기 소송의 결과가 연결실체의 재무제표에 미칠 영향을 현재로는 합리적으로 예측할 수 없습니다.(3) 당분기말 현재 연결실체가 금융회사와 체결한 주요 금융거래의 약정 한도금액 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융회사	약정내용	한도금액	실행금액

(주)대구은행	당좌대출	400,000,000	-

당좌대출	300,000,000	38,085,439

일반자금대출	500,000,000	24,328,503

(주)하나은행	운전자금대출	1,990,000,000	-

운전자금대출	500,000,000	-

할인어음	1,300,000,000	-

운전자금대출	3,360,000,000	2,947,000,000

(주)신한은행	원화지급보증	1,000,000,000	568,200,000

할인어음	500,000,000	-

할인어음	500,000,000	193,083,865

(주)기업은행	중소기업자금회전대출	3,000,000,000	-

운전자금대출	500,000,000	245,000,000

(주)우리은행	할인어음	1,000,000,000	-

합 계	14,850,000,000	4,015,697,807

(4) 당기말 현재 연결실체는 특수관계자 이외 타인에게 8,8000,000천원의 토지ㆍ건물등을 영업담보로 제공하고 있습니다.(5) 연결실체는 하자보증 및 이행보증과 관련하여 서울보증보험(주), 전문건설공제조합 및 대한설비건설공제조합으로부터 15,213,417천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.한편, 연결실체는 상기 서울보증보험(주)로부터 제공받은 지급보증과 관련하여 각각 단기금융상품 20,000천원을 담보로 제공하고 있습니다.32. 특수관계자(1) 당기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사 등의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

기타 특수관계자	(주)부광산업알엠씨[구,부광산업(주)], (주)보광아스콘, (주)보광세라믹스, (주)보광산업개발, (주)보광콘크리트, (주)부광아스콘, (주)황재레미콘, (주)보광빌딩, (주)피비, (주)에이치씨렌트카, (주)신동양기업, 비케이, (주)황재물류, 황재물류, 팔공인터내셔널(주), (주)피에이치에스 등

주요 경영진	박철웅, 박춘만, 박춘호, 박병준, 박병윤

(2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.①당기말

(단위 : 원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	단기대여금	미수금	선급금	기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	(주)에이치씨물류	103,699,075	2,700,000,000	353,873,663	113,063,400	-	3,044,662	594,956,254

(주)에이치씨보광산업개발	837,560,238	8,200,000,000	80,300,000	-	-	394,114,325	-

(주)에이치씨부광산업	35,309,458	-	-	-	-	269,042,103	2,903,945

(주)에이치씨부광아스콘	117,451,288	-	3,850,000	-	-	-	25,000,000

(주)에이치씨보광콘크리트	170,675,019	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨씨앤엘	1,243,220	-	56,408	-	-	1,469,411,234	10,471,240

(주)에이치씨렌트카	392,940	2,430,000,000	1,045,000	-	398,224,000	-	92,080,700

(주)피비	-	760,000,000	-	-	230,000,000	-	7,480,000

(주)에이치씨기초소재	445,781	1,830,000,000	-	-	-	177,019,614	-

(주)보광세라믹스	-	580,000,000	-	-	-	-	-

(주)에이치씨보광	-	-	-	-	-	-	3,000,000

(주)에이치씨보광빌딩	-	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨인베스트먼트	-	-	-	-	-	-	10,000,000

(주)에이치씨케미칼	279,215	-	43,560	-	-	-	15,000,000

(주)피에이치에스	-	-	441,540	-	681,819	-	326,000

비케이(박병윤)	-	-	-	-	-	-	15,000,000

에이치씨물류(박병준)	-	-	-	-	-	-	-

황재물류(박병윤)	-	-	-	-	-	-	27,903,429

황재물류(박병준)	-	-	-	-	-	-	-

주요경영진	-	-	103,224,660	-	62,035,920	-	97,178,250

합 계	1,267,056,234	16,500,000,000	542,834,831	113,063,400	690,941,739	2,312,631,938	901,299,818

②전기말(단위 : 원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	단기대여금	미수금	기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	(주)HC보광아스콘[구,(주)보광아스콘]	250,431,133	-	1,100,000	-	-	950,000,000

(주)HC부광산업[구,(주)부광산업알엠씨]	13,292,920	-	-	-	95,657,277	1,910,968,100

(주)보광세라믹스	-	590,000,000	42,732	-	535,500	27,000,000

(주)HC보광산업개발[구,(주)보광산업개발]	612,243,686	1,020,000,000	766,859,322	-	1,346,921,286	-

(주)HC보광콘크리트[구,(주)보광콘크리트]	240,372,450	1,735,000,000	82,951	-	-	-

(주)HC부광아스콘[구,(주)부광아스콘]	492,092,514	-	3,850,000	-	-	25,000,000

(주)HC황재레미콘[구,(주)황재레미콘]	97,872,031	4,198,000,000	-	-	-	1,617,000

(주)HC보광빌딩[구,(주)보광빌딩]	-	-	653,552	-	-	3,000,000

(주)피비	-	-	-	230,000,000	-	7,480,000

(주)HC씨렌트카	2,924,148	1,670,000,000	8,143,579	346,888,000	-	74,125,836

(주)신동양기업	-	-	3,054,810	-	-	24,700,000

(주)HC물류[구,(주)황재물류]	94,372,689	-	96,800	-	73,367,668	1,753,970,522

팔공인터내셔널(주)	-	-	735,900	-	-	6,424,000

(주)피에이치에스	-	-	441,540	-	-	511,000

비케이(개인)	-	-	-	-	-	313,315,974

황재물류(개인)	-	-	-	-	-	12,096,790

합 계	1,803,601,571	9,213,000,000	785,061,186	576,888,000	1,516,481,731	5,110,209,222

(3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.①당분기

(단위 : 원)

특수관계자 구분	특수관계자 명	매 출	배당금수익	임대료수익	유형자산	이자수익	매 입	기타매입/기타비용

기타특수관계자	(주)에이치씨물류	629,994,800	-	3,058,640	828,000,000	39,720,055	592,075,975	6,310,732,363

(주)에이치씨보광산업개발	4,937,348,165	-	333,435,480	-	118,648,494	5,618,379,028	6,099,840

(주)에이치씨부광산업	310,502,956	-	-	7,272,727	-	2,430,083,239	54,969,767

(주)에이치씨부광아스콘	1,022,075,350	-	31,500,000	-	186,521	8,497,840	2,819,235

(주)에이치씨보광콘크리트	1,361,815,170	-	-	-	60,616,657	-	-

(주)에이치씨씨앤엘	3,137,515	-	280,640	-	-	10,484,746,032	1,389,400

(주)에이치씨렌트카	2,585,545	-	8,550,000	-	13,773,533	-	538,388,033

(주)피비	-	-	-	-	5,046,137	-	61,200,000

(주)에이치씨기초소재	3,624,215	-	-	-	45,057,315	679,918,528	-

(주)보광세라믹스	-	-	-	-	7,990,138	-	-

(주)에이치씨보광	-	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨보광빌딩	-	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨인베스트먼트	49,560	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨케미칼	2,441,174	-	356,400	-	-	-	3,968,604

(주)피에이치에스	-	-	3,612,600	818,182	-	-	22,223,101

비케이(박병윤)	-	-	-	-	-	-	202,624,207

에이치씨물류(박병준)	-	-	-	-	-	-	1,895,000

황재물류(박병윤)	-	-	-	-	-	-	209,715,329

황재물류(박병준)	-	-	-	-	-	-	127,000

주요경영진	-	-	-	18,181,818	-	-	199,650

합 계	8,273,574,450	-	380,793,760	854,272,727	291,038,850	19,813,700,642	7,416,351,529

②전기(단위 : 원)

특수관계구분	특수관계자명	매 출	수입임대료	유형자산매각	이자수익	매 입	차량유지비	기타매입/기타비용

종속기업(*)	(주)보광산업	50,521,085	6,436,365	18,636,363	-	14,497,910,982	-	35,317,139

(주)대하상사	37,545,815	6,557,480	-	4,099,783	-	1,901,349,254	2,028,535

기타특수관계자	(주)보광아스콘	-	-	-	5,242,740	-	-	150,820

(주)부광산업알엠씨[구,부광산업(주)	8,705,400	573,400	1,500,000	42,732	1,090,018,010	-	53,601,093

(주)보광세라믹스	-	-	-	12,751,533	486,818	-	-

(주)보광산업개발	1,928,774,572	571,440	-	65,038,802	19,321,288,073	-	48,270

(주)보광콘크리트	-	-	-	3,295,411	-	-	-

(주)부광아스콘	-	18,000,000	-	4,332,614	-	-	-

(주)황재레미콘	30,589,350	-	-	87,662,964	47,350,080	-	-

(주)보광빌딩	-	-	-	1,599,945	-	-	-

(주)피비	-	-	-	-	-	-	81,600,000

(주)에이치씨렌트카	-	11,400,000	-	32,079,416	-	-	259,024,748

(주)신동양기업	14,018,000	33,094,570	-	-	-	-	18,685,118

(주)황재물류	-	1,056,000	-	7,981,222	1,838,904,580	-	12,599,950,140

팔공인터내셔널(주)	-	8,028,000	-	-	-	-	114,330,000

(주)피에이치에스	-	4,816,800	-	-	-	-	20,234,550

비케이(개인)	-	-	-	-	-	-	568,274,228

주요경영진	-	-	-	17,407,104	-	-	-

합 계	2,070,154,222	90,534,055	20,136,363	241,534,266	36,795,958,543	1,901,349,254	13,753,244,641

(*) 종속기업의 거래내역은 연결실체가 종속기업에 대한 지배력 획득일 이전에 거래한 내역입니다.(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.①당분기

(단위 : 원)

특수관계자 구분	구 분	단기대여금	단기차입금	현금출자/지분취득

대 여	회 수	차 입	상 환	취 득	처 분

기타특수관계자	(주)에이치씨보광아스콘	-	-	700,000,000	1,600,000,000	-	-

(주)에이치씨황재레미콘	460,000,000	400,000,000	-	-	-	-

(주)홈센타트레이더스	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨제일레미콘	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨레미콘	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨물류	4,440,000,000	2,030,000,000	-	-	-	-

(주)에이치씨보광산업개발	13,510,000,000	6,330,000,000	-	-	-	-

(주)에이치씨부광산업	-	-	270,000,000	2,170,000,000	-	-

(주)에이치씨부광아스콘	60,000,000	60,000,000	1,180,000,000	1,180,000,000	-	-

(주)에이치씨보광콘크리트	3,520,000,000	5,255,000,000	-	-	-	-

(주)에이치씨씨앤엘	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨렌트카	2,480,000,000	850,000,000	-	-	-	-

(주)피비	760,000,000	-	-	-	-	-

(주)에이치씨기초소재	4,330,000,000	2,500,000,000	-	-	-	-

(주)보광세라믹스	610,000,000	620,000,000	-	-	-	-

(주)에이치씨보광	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨보광빌딩	540,000,000	540,000,000	-	-	-	-

(주)에이치씨인베스트먼트	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨케미칼	-	-	145,000,000	235,000,000	-	-

(주)피에이치에스	-	-	-	-	-	-

비케이(박병윤)	-	-	130,000,000	370,000,000	-	-

에이치씨물류(박병준)	-	-	-	-	-	-

황재물류(박병윤)	-	-	-	-	-	-

황재물류(박병준)	-	-	-	-	-	-

주요경영진	100,000,000	100,000,000	4,500,000,000	4,500,000,000	-	-

합 계	30,810,000,000	18,685,000,000	6,925,000,000	10,055,000,000	-	-

②전기(단위 : 원)

특수관계구분	특수관계자명	단기대여금	단기차입금	현금출자/ 지분취득

대 여	회 수	차 입	상 환

종속기업 (*)	(주)보광산업	-	-	600,000,000	-	-

(주)대하상사	1,220,000,000	1,220,000,000	-	-	-

기타특수관계자	(주)보광아스콘	-	1,300,000,000	400,000,000	-	-

(주)부광산업알엠씨[구,부광산업(주)	110,000,000	110,000,000	2,000,000,000	100,000,000	-

(주)보광세라믹스	10,000,000	583,000,000	-	-	-

(주)보광산업개발	2,410,000,000	8,987,195,000	-	-	-

(주)보광콘크리트	710,000,000	710,000,000	-	-	-

(주)부광아스콘	400,000,000	1,200,000,000	-	-	-

(주)황재레미콘	-	3,980,000,000	-	-	-

(주)보광빌딩	260,000,000	260,000,000	-	-	-

(주)에이치씨렌트카	1,330,000,000	1,220,000,000	-	-	-

(주)황재물류	720,000,000	720,000,000	-	-	-

주요경영진	1,000,000,000	1,000,000,000	8,600,000,000	8,600,000,000	111,374,287,624

합 계	8,170,000,000	21,290,195,000	11,600,000,000	8,700,000,000	111,374,287,624

(*) 종속기업의 거래내역은 연결실체가 종속기업에 대한 지배력 획득일 이전에 거래한 내역입니다.(5) 당기와 전기 중 주요 경영진과의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기종업원급여	333,259,750	1,199,782,000	244,694,575	661,882,800

퇴직급여	34,524,070	108,586,500	21,620,838	62,873,300

합 계	367,783,820	1,308,368,500	266,315,413	724,756,100

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	제공한 내역	지급보증액/ 담보설정액	지급보증처/ 담보제공처

기타특수관계자	(주)HC보광빌딩 [구,(주)보광빌딩]	지급보증	3,000,000,000	(주)신한은행

(주)HC보광산업개발 [구,(주)보광산업개발	부동산	2,640,000,000	(주)하나은행

4,800,000,000	(주)신한은행

지급보증	1,650,000,000	(주)국민은행

2,400,000,000	(주)기업은행

3,600,000,000	농협은행(주)

1,800,000,000	(주)대구은행

9,491,400,000	(주)신한은행

1,200,000,000	(주)우리은행

(주)HC보광콘크리트 [구,(주)보광콘크리트]	6,708,000,000	(주)신한은행

(주)HC렌트카	단기금융상품	330,000,000	(주)기업은행

지급보증	600,000,000	(주)대구은행

(주)HC황재레미콘 [구,(주)황재레미콘]	단기금융상품	550,000,000	(주)기업은행

(주)HC물류 [구,(주)황재물류]	2,400,000,000	(주)신한은행

(주)HC기초소재	지급보증	1,680,000,000	농협은행(주)

1,320,000,000	농협은행(주)

합 계	지급보증	33,449,400,000

부동산	9,840,000,000

단기금융상품	880,000,000

연결실체는 위의 금융기관차입금 이 외에 기타특수관계자인 (주)부광산업알엠씨[구,부광산업(주)]의 계약이행과 관련하여 11,614,230천원을 한도로 보증을 제공하고 있으며,(주)HC보광산업개발[구,(주)보광산업개발의 영업담보와 관련하여 4,000,000천원의 담보를 제공하고 있습니다.(7) 당분기말 현재 연결실체는 영업담보와 관련하여 특수관계자인 임원 및 주주로부터 담보(채권 최고 한도액 : 400,000천원)로 제공받고 있습니다.