HC홈센타 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 홈센타홀딩스(이하 "지배기업")는 1988년 7월에 소방설비공사를 사업목적으로 경상북도 구미시에서 주식회사 동화소방으로 설립되어 2016년 9월에 현재의 상호인 주식회사 홈센타홀딩스로 변경하였습니다.지배기업은 2007년에 본사를 대구 북구 노원동으로 이전하였으며, 2004년 12월 10일에 한국자산관리공사로부터 대구광역시 남구 봉덕동 소재 구, 보성스파월드 부동산을 매입하고 2005년 8월부터 홈스파월드를 개장하여 운영하고 있습니다.한편, 지배기업은 2016년 9월 1일을 분할기일로 하여, 레미콘 제조 및 판매 사업부를물적분할의 방법으로 분할하였으며 당기말 현재 비금융 지주업, 위생금구, 타일 등 건설자재판매업, 체육시설 운영 레져사업을 목적사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 2002년 7월 11일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였고, 당기말 현재 지배기업의 납입자본금은 42,556,508천원이며, 주요 주주는 박병준(14.52%), 박진모외 9명(27.79%), (주)피비(8.35%)으로 구성되어 있습니다.2018년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율	결산월

당분기말	전기말

(주)보광산업(*1)	한국	골재채취 및 레미콘 및 아스콘 제조, 판매	39.75%	41.17%	12월

(주)HC대하에너지	유류 도소매	100.00%	100.00%	12월

(주)HC대동산업	레미콘 및 아스콘 제조, 판매	100.00%	100.00%	12월

(주)HC보광레미콘	100.00%	100.00%	12월

(주)HC보광알엠씨	100.00%	100.00%	12월

(주)HC보광콘크리트	100.00%	100.00%	12월

(주)HC제일레미콘	100.00%	100.00%	12월

(주)홈센타	100.00%	100.00%	12월

(주)HC보광아스콘	100.00%	100.00%	12월

(주)HC황재레미콘	100.00%	100.00%	12월

(주)홈센타트레이더스	건설자재 도소매	100.00%	100.00%	12월

(주)HC레미콘	레미콘 제조	100.00%	100.00%	12월

(주)HC물류	운송	100.00%	100.00%	12월

(*1) (주)보광산업에 대해서는 소유지분율이 과반수 미만이나, 주주간 약정 등에 의해 이사회 구성원의 과반수를임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단했습니다. 동 종속기업에 대한 주식은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석19 참조).(3) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.(당기말)

(단위 :원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)보광산업	92,863,406,698	30,703,546,675	62,159,860,023	9,504,880,876	1,101,851,997	1,101,851,997

(주)HC대하에너지	23,089,958,442	17,512,249,588	5,577,708,854	30,784,582,457	88,228,168	88,228,168

(주)HC대동산업	9,255,516,932	7,530,312,776	1,725,204,156	3,215,435,511	(192,491,389)	(192,491,389)

(주)HC보광레미콘	10,514,305,294	3,780,841,210	6,733,464,084	1,685,742,444	(74,848,791)	(69,043,960)

(주)HC보광알엠씨	8,215,954,242	4,569,836,366	3,646,117,876	1,919,317,336	(18,186,281)	(18,186,281)

(주)HC보광콘크리트	10,974,345,035	10,250,233,454	724,111,581	1,376,733,242	(193,721,964)	(193,721,964)

(주)HC제일레미콘	6,640,804,675	2,715,196,898	3,925,607,777	1,565,663,655	(96,350,019)	(96,350,019)

(주)홈센타	25,822,585,979	2,328,164,772	23,494,421,207	4,002,169,200	174,727,576	174,727,576

(주)HC보광아스콘	2,300,147,486	611,568,663	1,688,578,823	313,334,983	(70,184,176)	(70,184,176)

(주)HC황재레미콘	1,929,134,825	32,469,070	1,896,665,755	-	(3,656,468)	(3,656,468)

(주)홈센타트레이더스	941,363,717	600,719,800	340,643,917	-	85,583	(7,053,921)

(주)HC레미콘	116,876,563	26,176,410	90,700,153	-	(11,007,030)	(11,007,030)

(주)HC물류	3,063,394,673	3,424,263,151	(360,868,478)	3,022,352,320	(242,809,583)	(242,809,583)

(전기말)

(단위 :원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)보광산업	92,460,531,417	34,860,162,206	57,600,369,211	37,337,946,383	4,565,476,182	2,942,341,435

(주)HC대하에너지	21,526,680,757	16,037,200,071	5,489,480,686	138,363,683,876	1,122,426,732	1,138,486,992

(주)HC대동산업	8,777,983,218	6,860,287,673	1,917,695,545	11,978,937,255	(1,682,008,321)	(1,676,445,323)

(주)HC보광레미콘	10,240,340,690	3,437,832,646	6,802,508,044	10,862,889,589	(796,982,266)	(895,540,288)

(주)HC보광알엠씨	8,250,066,630	4,585,762,473	3,664,304,157	8,801,675,874	(396,295,871)	(389,347,595)

(주)HC보광콘크리트	10,391,240,266	9,473,406,721	917,833,545	6,136,969,602	(976,472,880)	(978,273,002)

(주)HC제일레미콘	6,380,568,382	2,358,610,586	4,021,957,796	5,821,479,460	(463,250,621)	(446,980,236)

(주)홈센타	26,200,152,898	2,880,459,267	23,319,693,631	14,251,116,382	(1,088,809,077)	(1,060,651,293)

(주)HC홈센타레미콘	-	-	-	1,059,518,933	(54,208,839)	(54,971,706)

(주)HC보광아스콘	2,803,623,001	1,044,860,002	1,758,762,999	3,418,154,592	439,270,199	439,270,199

(주)HC황재레미콘	1,931,631,461	31,309,238	1,900,322,223	1,453,503,496	(102,118,316)	(92,835,627)

(주)홈센타트레이더스	347,697,838	-	347,697,838	-	(68,170,586)	(68,170,586)

(주)HC레미콘	122,084,303	20,377,120	101,707,183	235,772,087	(117,721,730)	(119,182,820)

(주)HC물류	3,118,653,453	3,236,712,348	(118,058,895)	13,007,063,954	(265,520,945)	(291,844,048)

(4) 연결 대상 범위 변동당기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 변동은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.(1) 측정기준

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 금융상품- 공정가치로 측정되는 투자부동산

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화

연결실체의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 재무제표는 연결실체의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 1 : 연결 범위 : 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부

② 가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 23 : 충당부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정- 주석 29 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정

- 주석 33 : 이연법인세자산의 인식 - 세무상 결손금의 사용, 기업소득환류세제에 따른 효과- 주석 37 : 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정

③ 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측 가능한 투입변수

- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 35 : 금융상품의 공정가치3. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고,당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 연결① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받는 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

③ 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.④ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

(2) 영업부문

연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업 의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 주석 8에서 기술한 대로 8개의 보고부문이 있으며, 각 부문은연결실체의 전략적 영업 단위입니다. 전략적 영업단위는 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 건물과 같은 공통자산, 본사 관련 비용 및 법인세 자산과 부채입니다.

(3) 중단영업연결실체는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.

(4) 현금및현금성자산

연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(5) 재고자산

재고자산의 단위원가는 선입선출법(골재 제품은 총평균법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(6) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약연결실체자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.② 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니 다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 금융자산 - 사업모형연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식

- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다. 금융자산: 후속측정과 손익

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

③ 제거연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.연결실체가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.④ 상계연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.(7) 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.(8) 금융자산의 손상연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.연결실체는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로증가한다고 가정합니다.

연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

① 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(9) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 한편, 회사가 보유한 기타유형자산 중 복구충당부채관련 자산은 골재체취관련 부대비용이며, 생산량비례법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수	구 분	추정내용연수

건 물	20년~40년	차량운반구	4년~8년

구축물	8년~30년	시설장치	6년~8년

기계장치	8년~12년	기타유형자산	4년~8년

중 기	8년

연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(10) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(11) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	추정내용연수

시설물이용권	비한정

전신전화가입권	비한정

산업재산권	비한정

채굴권	12년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(12) 정부보조금

정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.(13) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다.

자가사용의 개시나 정상적인 영업과정에서 판매를 위한 개발의 시작으로 공정가치로평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있습니다.

자가사용의 종료로 자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체하는 경우, 사용목적변경시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류합니다.

(14) 비금융자산의 손상

건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산,공정가치로 평가하는 투자부동산으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(15) 비파생금융부채연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.① 당기손익-공정가치측정금융부채당기손익-공정가치측정금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

③ 금융부채의 제거연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다

(16) 종업원급여

① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 퇴직급여 : 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(17) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(18) 외화

연결실체의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(19) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(20) 수익

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

① 재화의 판매

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.② 용역

용역의 제공에 따른 수익은 매 보고기간말 그 거래의 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 진행률은 작업수행 정도에 근거하여 결정하고 있습니다.

(21) 금융수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(22) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(23) 주당이익

연결실체는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

(24) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기업회계기준서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 연결실체는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 평가를 진행하고 있습니다.기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 재무적 영향은 연결실체의 2019년 1월 1일 현재의 차입이자율, 해당 일의 연결실체의 리스 포트폴리오의 구성, 연결실체가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할 지 등 최초 적용시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다.

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것입니다.연결실체의 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.① 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정연결실체는 법적 형식은 리스가 아니지만 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스가 포함되어 있다고 판단한 약정이 있습니다. 기업회계기준서 제1116호를 적용하면서 연결실체는 다음을 선택할 수 있습니다.- 모든 계약에 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 정의를 적용- 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법의 적용연결실체는 전환일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는실무적 간편법을 적용할 계획입니다. 실무적 간편법 적용시, 2019년 1월 1일 이전에계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준 해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고도 기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다.② 전환리스이용자로서 연결실체는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.- 소급적용 접근법- 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다. 연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 수정된 소급적용 접근법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니다.기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 수정된 소급적용 접근법을 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다.다음의 재ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분- 기업회게기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도개정, 축소, 정산 시 재측정/확정급여제도로부터의 환급가능성- 기업회계기준서 2015-2017 연차개선- 재무보고를 위한 개념체계 개정- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(25) 전기 재무제표의 계정과목 재분류연결실체는 비교 표시된 전기연결재무제표의 일부 항목에 대하여 당기와의 비교가능성을 높이기 위해 계정 재분류 하였으며, 이러한 계정 재분류가 당기 및 전기의 순이익과 순자산에 미치는 영향은 없습니다.

4. 재무위험관리연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.5. 비지배지분당분기와 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 :원)

구 분	(주)보광산업	내부제거	합 계

비지배지분율	60.25%

유동자산	41,610,158,668

비유동자산	100,987,852,540

유동부채	19,850,569,609

비유동부채	21,794,590,059

자 본	100,952,851,540

비지배지분의 장부금액	60,826,156,587	-	60,826,156,587

매 출	9,504,880,876

당기순손익	250,098,271

기타포괄손익	-

총포괄손익	250,098,271

비지배지분에 배분된 당기순이익	150,689,320	37,150,869	187,840,189

비지배지분에 배분된 총포괄손익	150,689,320	37,150,869	187,840,189

비지배지분에 배분된 배당금	1,013,966,199	-	1,013,966,199

영업활동으로 인한 현금흐름	1,585,430,883

투자활동으로 인한 현금흐름	(8,660,223,450)

재무활동으로 인한 현금흐름	(755,796,096)

현금및현금성자산의 증가(감소)	(7,830,588,663)

기초 현금및현금성자산	14,051,145,046

기말의 현금및현금성자산	6,220,556,383

(전기)

구 분	(주)보광산업	내부제거	합 계

비지배지분율	58.83%

유동자산	41,686,984,211

비유동자산	101,600,143,672

유동부채	23,369,640,064

비유동부채	22,672,373,365

자 본	97,245,114,454

비지배지분의 장부금액	57,209,300,831	(37,150,868)	57,172,149,963

매 출	37,337,946,383

당기순손익	1,158,461,278

기타포괄손익	(38,043,707)

총포괄손익	1,120,417,571

비지배지분에 배분된 당기순이익	681,522,768	10,166,145	691,688,913

비지배지분에 배분된 총포괄손익	659,141,655	10,166,145	669,307,800

비지배지분에 배분된 배당금	2,332,122,258	-	2,332,122,258

영업활동으로 인한 현금흐름	5,295,646,436

투자활동으로 인한 현금흐름	961,102,058

재무활동으로 인한 현금흐름	(1,578,688,555)

현금및현금성자산의 증가(감소)	4,678,059,939

기초 현금및현금성자산	9,373,085,107

기말의 현금및현금성자산	14,051,145,046

6.영업부문(1) 연결실체는 아래와 같이 8개의 보고부문을 가지고 있으며, 보고부문의 구분 및 측정기준은 2018년 연차연결재무제표의 기준과 동일합니다.

영업부문	영 업

지주회사	자회사 관리

레미콘	레미콘 제조공급

골재	석재 토사석 채취 및 골재 선별 파쇄 가공업

아스콘	아스콘 제조공급

레져	홈스파월드 운영

상품도소매	위생금구, 타일 등 도소매

유류도소매	휘발유, 경유, 아스팔트유 등 도소매

운송	시멘트 및 골재 운송업

(2) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.(당분기)

(단위 :원)

구 분	총매출액	내부매출액	외부매출액	부문손익	유형자산

지주회사	1,028,565,551	(1,028,565,551)	-	(438,805,955)	-

레미콘	19,476,964,256	(324,000)	19,476,640,256	3,169,202,210	77,167,078,631

골재	3,068,635,250	(2,786,118,500)	282,516,750	(1,688,930,705)	25,217,966,687

아스콘	1,041,331,741	(38,176,000)	1,003,155,741	(172,930,766)	3,781,764,951

레져	1,003,411,133	-	1,003,411,133	-	14,966,577,843

상품도소매	3,689,735,205	-	3,689,735,205	(1,453,000)	23,405,352,427

유류도소매	30,784,582,457	(1,743,803,408)	29,040,779,049	101,748,330	13,106,347,747

물류운송	3,018,698,320	(2,700,940,274)	317,758,046	(1,691,225,739)	5,440,450,247

합 계	63,111,923,913	(8,297,927,733)	54,813,996,180	(722,395,625)	163,085,538,533

(전분기)

(단위 :원)

구 분	총매출액	내부매출액	외부매출액	부분손익	유형자산

지주회사	1,903,222,518	(1,902,762,518)	460,000	(325,595,390)	-

레미콘	17,131,727,392	(2,329,321,267)	14,802,406,125	(1,756,655,022)	86,084,029,816

골재	2,740,201,500	(2,303,571,500)	436,630,000	(1,025,776,417)	24,866,488,120

아스콘	1,202,057,095	(398,271,672)	803,785,423	(287,438,840)	3,705,317,459

레져	1,016,545,850	-	1,016,545,850	-	15,183,146,682

상품도소매	3,696,745,467	-	3,696,745,467	(54,998,786)	22,515,519,232

유류도소매	29,861,027,188	(1,574,096,954)	28,286,930,234	(132,942,801)	9,116,507,308

운송	2,112,868,645	(1,584,595,947)	528,272,698	(975,672,438)	8,555,400,079

합 계	59,664,395,655	(10,092,619,858)	49,571,775,797	(4,559,079,694)	170,026,408,696

(3) 지역별 부문정보연결실체의 당분기와 전분기 중 매출액은 각각 54,813,996천원 및 49,571,776천원으로모두 국내에서 이루어졌습니다.(4) 주요 고객에 대한 정보당기 중 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 매출액은 없습니다.7.현금 및 현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	34,929,478	26,957,622

요구불예금	9,288,979,286	18,013,560,221

재무제표 상 현금및현금성자산	9,323,908,764	18,040,517,843

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 :원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

단기금융상품	20,000,000	20,000,000	이행보증 담보

장기금융상품	10,000,000	10,000,000	차입금 담보

27,000,000	27,000,000	당좌개설보증금

합 계	57,000,000	57,000,000

8.매출채권매출채권, 기타수취채권, 장기매출채권 및 기타비유동수취채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금차감전 총액기준에 의한 매출채권, 기타수취채권, 장기매출채권 및 기타비유동수취채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	36,650,645,573	(1,957,365,130)	34,693,280,443	33,814,870,525	(1,957,365,130)	31,857,505,395

기타수취채권	미수금	1,225,663,430	(219,515,659)	1,006,147,771	1,053,436,042	(219,515,659)	833,920,383

단기대여금	28,713,763,349	(855,384,607)	27,858,378,742	23,793,709,463	(855,384,607)	22,938,324,856

미수수익	77,984,528	-	77,984,528	31,678,956	-	31,678,956

소 계	30,017,411,307	(1,074,900,266)	28,942,511,041	24,878,824,461	(1,074,900,266)	23,803,924,195

장기매출채권	1,035,092,718	(1,031,144,686)	3,948,032	1,035,092,718	(1,031,144,686)	3,948,032

기타비유동수취채권	장기대여금	1,000,000,000	-	1,000,000,000	1,000,000,000	-	1,000,000,000

합 계	68,703,149,598	(4,063,410,082)	64,639,739,516	60,728,787,704	(4,063,410,082)	56,665,377,622

9.기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	836,564,461	-	705,500,577	-

선급비용	261,353,159	-	339,563,240	-

부가세대급금	-	-	-	-

장기선급비용	-	114,650,463	-	124,423,624

합계	1,097,917,620	114,650,463	1,045,063,817	124,423,624

10.재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	4,430,290,892	(290,233,137)	4,140,057,755	3,291,381,035	(300,557,235)	2,990,823,800

제품	145,854,290	-	145,854,290	143,315,913	-	143,315,913

원재료	1,145,884,533	-	1,145,884,533	1,163,381,974	-	1,163,381,974

부재료	112,381,727	-	112,381,727	105,403,419	-	105,403,419

수목상품	543,390,721	-	543,390,721	543,390,721	-	543,390,721

합 계	6,377,802,163	(290,233,137)	6,087,569,026	5,246,873,062	(300,557,235)	4,946,315,827

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 평가손실환입 각각 10,324백만원, 88,339천원 인식하여 매출원가에서 차감하였습니다.11.당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원)

구 분	당분기말	전기말

ELS파생결합상품	1,010,640,500	-

합 계	1,010,640,500	-

(2) 당분기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 :원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	-	-

취득금액	1,000,000,000

평가손익	10,640,500	-

기말잔액	1,010,640,500	-

11.기타포괄-공정가치금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권 :

상장주식	2,484,300,615	1,780,436,445

비상장주식	5,067,084	5,067,084

출자금	156,800,000	156,800,000

소 계	2,646,167,699	1,942,303,529

채무증권 :

회사채	135,000,000	135,000,000

합 계	2,781,167,699	2,077,303,529

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 :원)

구 분	피투자회사명	취득원가	장부금액	미실현손익(*1)

상장주식	동신건설(주)	95,127,000	803,499,760	708,372,760

삼성전자(주)	454,877,000	401,850,000	(53,027,000)

웅진홀딩스	12,114,540	9,283,855	(2,830,685)

현대자동차(주)	1,132,150,000	639,325,000	(492,825,000)

엘지	70,056,990	69,750,000	(306,990)

코리안리재보험	131,414,520	128,100,000	(3,314,520)

효성	123,232,320	120,800,000	(2,432,320)

메리츠종합금융증권	47,804,780	48,850,000	1,045,220

S-OIL	48,504,850	44,800,000	(3,704,850)

SK	217,521,750	216,400,000	(1,121,750)

현대오토에버	960,000	1,642,000	682,000

소 계	2,333,763,750	2,484,300,615	150,536,865

비상장주식	(주)대구시민프로축구단	3,000	3,000	-

(주)청구	40,000	40,000	-

씨제이파라다이스	3,600,000	3,600,000	-

풍림산업(주)	1,424,084	1,424,084	-

소 계	5,067,084	5,067,084	-

(사)자원순환산업진흥협회	5,000,000	5,000,000	-

경북레미콘공업협동조합	43,300,000	43,300,000	-

대구경북레미콘사업협동조합	60,000,000	60,000,000	-

대구경북산림골재생산업협동조합	4,500,000	4,500,000	-

대구경북아스콘조합	14,000,000	14,000,000	-

영남레미콘사업협동조합	10,000,000	10,000,000	-

영남아스콘조합	20,000,000	20,000,000	-

소 계	156,800,000	156,800,000	-

회사채	씨제이파라다이스	135,000,000	135,000,000	-

합 계	2,630,630,834	2,781,167,699	150,536,865

(전기말)

구 분	피투자회사명	취득원가	장부금액	미실현손익(*1)

상장주식	동신건설(주)	95,127,000	789,788,160	694,661,160

미래에셋대우(주)	-	-	-

삼성전자(주)	454,877,000	348,300,000	(106,577,000)

웅진홀딩스	12,114,540	8,373,285	(3,741,255)

현대자동차(주)	1,132,150,000	633,975,000	(498,175,000)

소 계	1,694,268,540	1,780,436,445	86,167,905

비상장주식	(주)대구시민프로축구단	3,000	3,000	-

(주)청구	40,000	40,000	-

씨제이파라다이스	3,600,000	3,600,000	-

풍림산업(주)	1,424,084	1,424,084	-

소 계	5,067,084	5,067,084	-

(사)자원순환산업진흥협회	5,000,000	5,000,000	-

경북레미콘공업협동조합	43,300,000	43,300,000	-

대구경북레미콘사업협동조합	60,000,000	60,000,000	-

대구경북산림골재생산업협동조합	4,500,000	4,500,000	-

대구경북아스콘조합	14,000,000	14,000,000	-

영남레미콘사업협동조합	10,000,000	10,000,000	-

영남아스콘조합	20,000,000	20,000,000	-

소 계	156,800,000	156,800,000	-

회사채	씨제이파라다이스	135,000,000	135,000,000	-

합 계	1,991,135,624	2,077,303,529	86,167,905

(3) 당분기와 전기 중 기타포괄-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	2,077,303,529	-

회계정책변경효과	-	2,717,469,170

기초잔액(수정후)	2,077,303,529	2,717,469,170

취득금액	639,495,210

처분금액	-	(95,642,069)

평가손익	64,368,960	(544,523,572)

기말잔액	2,781,167,699	2,077,303,529

12.투자부동산 (1) 연결실체는 투자부동산에 대해서 최근 매매사례금액을 근거로 공정가치모형으로평가하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원)

구 분	당분기	전 기

건물(아파트)	건물(아파트)

기초 장부금액	7,284,635,760	2,850,576,666

사업결합으로 인한 증가	-	-

기타증감(*)	-	4,402,135,760

처분	-	(124,000,000)

투자부동산평가손실	(19,325,198)	(28,910,000)

투자부동산평가이익	-	184,833,334

기말 장부금액	7,265,310,562	7,284,635,760

(*) 전기 중 사업용유형자산 일부를 임대로 전환하여 유형자산에서 투자부동산으로 재분류 하였습니다.13.유형자산(1) 당분기말과 전기말의 유형자산 취득원가와 정부보조금 및 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).(당분기말)

(단위 :원)

과 목	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부가액

토지	98,467,593,103	-	-	98,467,593,103

건물	21,319,408,733	-	(8,092,184,610)	13,227,224,123

구축물	7,818,999,318	-	(2,482,939,226)	5,336,060,092

기계장치	32,923,907,511	-	(23,568,458,137)	9,355,449,374

중기	5,677,650,091	-	(3,308,552,445)	2,369,097,646

차량운반구	25,565,116,894	-	(16,144,984,750)	9,420,132,144

시설장치	11,002,317,744	(588,328,033)	(8,269,208,795)	2,144,780,916

기타유형자산	13,807,521,864	-	(10,340,796,803)	3,466,725,061

건설중인자산	19,298,476,074	-	-	19,298,476,074

합 계	235,880,991,332	(588,328,033)	(72,207,124,766)	163,085,538,533

(전기말)

(단위 :원)

과 목	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부가액

토지	98,467,593,103	-	-	98,467,593,103

건물	21,284,035,343	-	(7,900,327,454)	13,383,707,889

구축물	7,818,999,318	-	(2,409,451,536)	5,409,547,782

기계장치	32,566,209,111	-	(22,937,312,263)	9,628,896,848

중기	5,677,650,091	-	(3,153,166,996)	2,524,483,095

차량운반구	25,573,411,801	-	(15,398,786,201)	10,174,625,600

시설장치	10,972,817,744	(613,545,893)	(8,072,525,977)	2,286,745,874

기타유형자산	13,802,353,683	(625,000)	(10,069,524,565)	3,732,204,118

건설중인자산	18,883,101,654	-	-	18,883,101,654

합 계	235,046,171,848	(614,170,893)	(69,941,094,992)	164,490,905,963

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 :원)

구 분	기초 장부금액	취득액(자본적 지출 포함)	처분액	감가상각비	사업결합으로 인한 증가	기타증감액	기말 장부금액

토지	98,467,593,103	-	-	-	-	-	98,467,593,103

건물	13,383,707,889	35,373,390	-	(191,857,156)	-	-	13,227,224,123

구축물	5,409,547,782	-	-	(73,487,690)	-	-	5,336,060,092

기계장치	9,628,896,848	357,698,400	-	(636,535,206)	-	5,389,332	9,355,449,374

중기	2,524,483,095	-	-	(155,385,449)	-	-	2,369,097,646

차량운반구	10,174,625,600	5,250,000	(1,000)	(759,742,456)	-	-	9,420,132,144

시설장치	2,286,745,874	29,500,000	-	(171,464,958)	-	-	2,144,780,916

기타유형자산	3,732,204,118	5,168,181	-	(270,647,238)	-	-	3,466,725,061

건설중인자산	18,883,101,654	449,986,360	(34,611,940)	-	-	-	19,298,476,074

합 계	164,490,905,963	882,976,331	(34,612,940)	(2,259,120,153)	-	5,389,332	163,085,538,533

(전기말)

(단위 :원)

구 분	기초 장부금액	취득액(자본적 지출 포함)(*1)	처분액	감가상각비	사업결합으로 인한 증가	기타증감액	기말 장부금액

토지	102,758,223,033	33,839,761	(220,940,691)	-	-	(4,103,529,000)	98,467,593,103

건물	14,393,496,449	-	(75,258,218)	(781,287,229)	-	(153,243,113)	13,383,707,889

구축물	5,727,987,705	-	(3,456,117)	(295,171,472)	-	(19,812,334)	5,409,547,782

기계장치	11,674,201,661	648,353,000	-	(2,575,921,828)	-	(117,735,985)	9,628,896,848

중기	3,136,747,732	22,748,000	(12,667,500)	(622,345,137)	-	-	2,524,483,095

차량운반구	14,508,693,343	274,550,250	(831,941,225)	(2,899,676,768)	-	(877,000,000)	10,174,625,600

시설장치	2,740,744,598	181,679,800	(3,000)	(679,210,196)	-	43,534,672	2,286,745,874

기타유형자산	3,658,200,966	952,827,060	(1,031,667)	(873,060,238)	-	(4,732,003)	3,732,204,118

건설중인자산	10,293,672,791	8,825,172,863	(184,394,000)	-	-	(51,350,000)	18,883,101,654

합 계	168,891,968,278	10,939,170,734	(1,329,692,418)	(8,726,672,868)	-	(5,283,867,763)	164,490,905,963

14.무형자산 및 영업권

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	163,923,641,564	163,923,641,564

감가상각누계액	(9,827,927,606)	(8,735,935,650)

손상차손누계액	(89,998,793,699)	(89,998,793,699)

장부가액	64,096,920,259	65,188,912,215

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 :원)

구 분	시설물이용권	전신전화가입권	산업재산권	채굴권	운송허가권	영업권	합 계

취득원가 :

기초금액	853,370,000	6,376,000	16,455,664	52,415,613,903	131,425,270	110,500,400,727	163,923,641,564

취득금액	-	-	-	-	-	-	-

기타증가	-	-	-	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	853,370,000	6,376,000	16,455,664	52,415,613,903	131,425,270	110,500,400,727	163,923,641,564

감가상각누계액 :

기초금액	-	-	-	(8,735,935,650)	-	-	(8,735,935,650)

무형자산상각비	-	-	-	(1,091,991,956)	-	-	(1,091,991,956)

기말금액	-	-	-	(9,827,927,606)	-	-	(9,827,927,606)

손상차손누계액 :

기초금액	-	-	-	-	-	(89,998,793,699)	(89,998,793,699)

무형자산손상차손	-	-	-	-	-	-	-

처분으로인한 실현	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	-	-	-	-	(89,998,793,699)	(89,998,793,699)

장부가액 :

기초금액	853,370,000	6,376,000	16,455,664	43,679,678,253	131,425,270	20,501,607,028	65,188,912,215

기말금액	853,370,000	6,376,000	16,455,664	42,587,686,297	131,425,270	20,501,607,028	64,096,920,259

(전기)

(단위 :원)

구 분	시설물이용권	전신전화가입권	산업재산권	채굴권	운송허가권	영업권	합 계

취득원가 :

기초금액	1,800,870,000	6,376,000	16,455,664	52,415,613,903	-	109,964,864,320	164,204,179,887

취득금액	-	-	-	-	131,425,270	-	131,425,270

기타증가	-	-	-	-	-	535,536,407

처분금액	(947,500,000)	-	-	-	-	-	(947,500,000)

기말금액	853,370,000	6,376,000	16,455,664	52,415,613,903	131,425,270	110,500,400,727	163,923,641,564

감가상각누계액 :

기초금액	-	-	-	(4,367,967,825)	-	-	(4,367,967,825)

무형자산상각비	-	-	-	(4,367,967,825)	-	-	(4,367,967,825)

기말금액	-	-	-	(8,735,935,650)	-	-	(8,735,935,650)

손상차손누계액 :

기초금액	-	-	-	-	-	(61,598,398,555)	(61,598,398,555)

무형자산손상차손	-	-	-	-	-	(28,400,395,144)	(28,400,395,144)

처분으로인한 실현	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	-	-	-	-	(89,998,793,699)	(89,998,793,699)

장부가액 :

기초금액	1,800,870,000	6,376,000	16,455,664	48,047,646,078	-	48,366,465,765	98,237,813,507

기말금액	853,370,000	6,376,000	16,455,664	43,679,678,253	131,425,270	20,501,607,028	65,188,912,215

15.정부보조금(1) 연결실체는 2013년 11월 매출증대를 위한 B2C 판매망 확장 및 근로 생산성 향상 사업 관련하여 대구테크노파크로부터 정부보조금 27,840천원을 수령하여 시설장치을 구입하였으며, 시설장치의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당해 자산의 상각금액은 당분기 및 전기에 각각 7,717천원 및 28,471천원이며, 당분기 및 전기에 각각 1,155천원 및 4,621천원의 정부보조금을 동 상각금액과 상계하였습니다.(2) 연결실체는 2015년 2월 인사시스템관리 구축을 통해 조직구조 유연화 관리체계 및 인력관리의 효율을 극대화 하기 위하여 대구테크노파크로부터 정부보조금 30,000천원을 수령하여 기타유형자산을 구입하였으며, 기타유형자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당해 자산의 상각금액은 당분기 및 전기에 각각 625천원 및12,500천원이며, 당분기 및 전기에 각각 625천원 및 7,500천원의 정부보조금이 동 상각금액과 상계하였습니다.(3) 연결실체는 2017년 5월 12일자로 골재사업부의 ESS 설비 제작과 관련하여 한국스마트그리드사업단으로부터 정부보조금 770,000천원을 수령하여 시설장치를 구입하였으며, 시설장치의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당해 자산의 상각금액은 상각금액은 당분기 및 전분기에 각각 43,872천원 및 43,872천원이며, 당분기 및 전분기에 각각 24,063천원 및 24,063천원의 정부보조금을 동 상각금액과 상계하였습니다.

16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단기차입금)

(단위 :원)

차입처	내 역	이자율	당기말	전기말

(주)하나은행	시설자금	3.44%	8,000,000,000	8,000,000,000

(주)하나은행	운전자금	4.05%~4.08%	3,136,000,000	1,796,000,000

(주)우리은행	3.64%	2,180,000,000	2,300,000,000

(주)국민은행	2.81%~3.54%	21,584,200,000	21,584,200,000

중소기업은행	1.34%~3.75%	1,690,000,000	1,690,000,000

농협은행(주)	3.84%~3.94%	2,600,000,000	2,600,000,000

(주)신한은행	3.50%~4.30%	4,850,000,000	2,724,999,992

(주)산업은행	3.05%~3.18%	24,500,000,000	24,500,000,000

(주)대구은행	3.47%	5,000,000,000	5,000,000,000

삼성카드(주)	3.53%	2,037,000,000	734,000,000

합 계	75,577,200,000	70,929,199,992

(장기차입금)

(단위 :원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

(주)하나은행	시설자금	4.08%	750,000,000	750,000,000

농협은행(주)	2.96%	4,400,000,000	4,400,000,000

(주)하나은행	1.50%	254,250,000	282,500,000

(주)신한은행	2.93%~3.46%	19,855,000,000	21,615,900,000

(주)국민은행	2.48%~3.49%	16,061,170,261	17,223,049,690

농협은행(주)	3.72%	1,527,750,000	1,944,420,000

현대커머셜(주)	5.70%	-	45,032,515

합 계	42,848,170,261	46,260,902,205

차감 : 유동성대체	(26,751,920,256)	(28,981,889,091)

장기차입금	16,096,250,005	17,279,013,114

(2) 당분기말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 :원)

구 분	금 액

2019.4.1-2020.3.31	26,751,920,256

2020.4.1-2021.3.31	14,539,749,997

2021.4.1-2022.3.31	1,556,500,008

합 계	42,848,170,261

(3) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	98,467,593,103	158,488,000,000	운전자금 및 시설자금	11,664,999,992	신한은행

10,546,000,000	하나은행

35,023,049,690	국민은행

건축물	18,563,284,215	4,400,000,000	농협은행

1,690,000,000	기업은행

기계장치	372,734,833	24,500,000,000	산업은행

2,037,000,000	삼성카드

건설중인자산	10,897,933,326	4,800,000,000	3,995,900,000	신한은행

단기금융상품	70,000,000	10,000,000	-	대구은행

합 계	128,371,545,477	163,298,000,000	93,856,949,682

연결실체는 한국토지공사로부터 차입금과 관련하여 3,084,200원의 지급보증을 받고 있으며, 대표이사 및 임원으로부터 상기내역 이외 금융기관 차입금 등과 관련하여 113,772,171원의 지급보증과 유형자산 담보를 제공받고 있습니다(담보설정액 : (주)신한은행 3,288,000천원). 또한, (주)보광홀딩스와 (주)부광산업으로부터 (주)신한은행의 차입금과 관련하여 각각 4,800,000천원, (주)HC보광으로부터 (주)산업은행 차입금과 관련하여 32,000,000원의 유형자산 담보를 제공받고 있습니다. 한편, 지배기업은 종속기업투자주식인 (주)보광산업의 지분증권을 금융기관차입금의 담보로 제공하고 있습니다(담보설정액 : (주)신한은행 30,000,000천원, (주)하나은행 14,263,000천원, (주)대구은행 4,748,300천원, (주)산업은행 10,000,000천원).17.기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,163,337,933	997,497,932

예수금	90,184,108	105,036,078

부가세예수금	564,269,269	1,022,656,175

합 계	1,817,791,310	2,125,190,185

18.전환사채

(1) 당분기말 현재 전환사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원)

종 류	액면금액	상환할증금	전환권조정	장부금액

주식회사 홈센타홀딩스 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	4,400,000,000	-	(242,567,150)	4,157,432,850

주식회사 보광산업 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2,800,000,000	128,632,000	(353,246,280)	2,575,385,720

유동성전환사채	6,732,818,570

비유동성전환사채	-

(2) 당분기와 전기 중 전환사채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원)

구 분	당분기	전 기

기 초	11,870,412,325	28,816,073,417

발 행	-	-

상 각	152,078,225	1,702,108,342

전 환	(5,289,671,177)	(1,782,930,764)

조기상환	(803)	(16,864,838,670)

기 말	6,732,818,570	11,870,412,325

(3) 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원)

구 분	주식회사 홈센타홀딩스 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*1)	주식회사 보광산업 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*1)

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2017년 3월 24일	2017년 11월 10일

최종만기일	2020년 3월 24일	2020년 11월 10일

액면가액	4,400,000,000	2,800,000,000

발행가액	4,400,000,000	2,800,000,000

표면이자	-%	-%

만기보장수익률	-%	분기단위 연 복리 1.5%

전환권청구기간	2018년 3월 24일부터 2020년 2월 24일	2018년 11월 10일부터 2020년 10월 10일

전환가격	1,523	4,388

전환가능주식수	2,889,034	638,103

리픽싱(Refixing)	2017년 6월 24일부터 매 3개월마다 약정에 따라 전환가격 조정	2018년 2월 10일부터 매 3개월마다 약정에 따라 전환가격 조정

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 18개월 및 이후 매 3개월이 되는 날 조기상환청구권을 보유함

(*1) 채권자가 보유한 조기상환청구권으로 인하여 해당사채는 유동성으로 분류하였습니다.(4) 전환권 대가당분기말 현재 연결실체는 상기 전환사채의 전환권을 금융부채로 분류하였으며, 재무상태표상 파생상품부채로 계상하였으며 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원)

구 분	유동	유동	유동

주식회사 홈센타홀딩스 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*1)	주식회사 보광산업 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	합 계

기 초	42,412,800	407,769,600	450,182,400

평 가	-

전 환	(3,534,400)	(268,531,200)	(272,065,600)

조기상환	-

기 말	38,878,400	139,238,400	178,116,800

(5) 연결실체의 조기매수청구권연결실체는 전환사채에 내재된 조기매수청구권의 경우 조기상환청구권 행사시 지급하는 주 계약인 채무상품의 상각후원가와 거의 동일하므로 별도 내재파생상품으로 분리하지 않았습니다.19.충당부채

1) 당분기말과 전기말의 기타충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원)

구 분	당분기말	전기말

복구충당부채	8,460,920,037	8,419,620,388

(2) 당분기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	8,419,620,388	7,389,751,658

전입액(*)	44,299,649	173,141,881

사용액(환입액)	(3,000,000)	-

추정변경액	-	856,726,849

기말금액	8,460,920,037	8,419,620,388

20.자본금

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당액면금액	500	500

발행주식수	85,113,017	84,850,378

보통주자본금	42,556,508,500	42,425,189,000

(2) 당분기와 전기 중 지배기업의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위 :원)

구 분	당분기	전 기

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초 발행주식수	84,850,378	(729,517)	84,120,861	83,796,067	(5,809,937)	77,986,130

유상증자	-	-	-	-	-	-

무상증자(*)	-	-	-	-	-	-

자기주식의 처분	-	-	-	-	5,080,420	5,080,420

전환사채의 전환	262,639	-	262,639	1,054,311	-	1,054,311

기말 발행주식수	85,113,017	(729,517)	84,383,500	84,850,378	(729,517)	84,120,861

(3) 연결자본잉여금당분기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	81,205,614,774	80,934,496,997

자기주식처분이익	(289,844,006)	(289,844,006)

기타자본잉여금	54,228,297	(646,744,084)

합 계	80,969,999,065	79,997,908,907

(4) 연결기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 연결기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익(*)	-	-

기타포괄-공정가치금융자산평가손익(*)	37,248,696	(12,959,093)

자기주식	(2,611,176,685)	(2,611,176,685)

합 계	(2,573,927,989)	(2,624,135,778)

( *) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다.21.이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

(단위 :원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	2,126,480,456	1,954,133,836

미처분이익잉여금	(42,606,811,681)	(40,979,186,968)

합 계	(40,480,331,225)	(39,025,053,132)

(2) 당분기와 전기 중 연결이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다(단위:원).

(단위 :원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	(39,025,053,132)	(3,116,211,986)

회계정책변경 효과	-	174,395,368

당기순이익	(1,456,557,186)	(36,146,449,473)

배당금	-	-

기타포괄-공정가치금융자산 처분	-	7,777,920

확정급여부채의 재측정요소(*)	1,279,093	55,435,039

기말금액	(40,480,331,225)	(39,025,053,132)

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다. (3) 당분기와 전기 중 지배기업이 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

(단위 :원)

구 분	당 기	전 기

보통주1주당 50원(전기 50원)	-	-

22.주당손익

(1) 당분기와 전기 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

(보통주 기본주당이익(손실))

(단위 :원)

구 분	당분기	전 기

기본주당이익 :

지배주주 보통주당기순손실	(1,456,557,186)	(4,554,664,249)

가중평균유통보통주식수	84,275,526	77,986,130

기본주당손실	(17)	(58)

(가중평균유통보통주식수)

(단위 :원)

구 분	당분기	전 기

기초 발행보통주식수	84,850,378	83,796,067

유상증자효과	-	-

전환사채 전환효과	154,665	-

무상증자효과(*)	-	-

자기주식 효과	(729,517)	(5,809,937)

가중평균유통보통주식수	84,275,526	77,986,130

(2) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으나, 당기말 현재 반희석효과로 인해 희석주당순손익을 산정하지 아니하였습니다.23.매출

당분기와 전기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원)

구 분	당분기	전 기

상품매출액	32,736,326,442	32,009,197,921

제품매출액	20,755,057,059	16,017,299,328

스파월드수익	1,003,411,133	1,016,545,850

배당금수익	-	460,000

운송수익	261,451,546	475,472,698

용역수익	-	-

기타매출액	57,750,000	52,800,000

합 계	54,813,996,180	49,571,775,797

24.성격별비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 :원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

재고자산(상품)의 변동	-	31,270,884,926	31,270,884,926

원재료의 사용액	-	9,805,378,293	9,805,378,293

종업원급여	2,574,412,139	1,580,445,116	4,154,857,255

감가상각비와 기타상각비	652,802,768	2,698,309,341	3,351,112,109

기타비용	2,010,085,874	4,944,073,348	6,954,159,222

합 계	5,237,300,781	50,299,091,024	55,536,391,805

(전분기)

(단위 :원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

재고자산의 변동	-	31,062,913,358	31,062,913,358

원재료의 사용액	-	9,941,196,195	9,941,196,195

종업원급여	2,756,797,375	1,742,382,253	4,499,179,628

감가상각비와 기타상각비	349,711,526	3,247,469,984	3,597,181,510

기타비용	1,914,780,542	3,115,604,258	5,030,384,800

합 계	5,021,289,443	49,109,566,048	54,130,855,491

25.종업원급여

(1) 연결실체의 확정급여채무 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.(확정급여부채)

(단위 :원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,691,193,499	4,593,483,995

사외적립자산의 공정가치	(860,935,086)	(858,073,918)

재무상태표상 확정급여채무	3,830,258,413	3,735,410,077

(기타 종업원급여 관련 부채)

(단위 :원)

구 분	당분기말	전기말

유급휴가에 대한 부채(*)	413,499,043	413,499,043

( *) 유급휴가에 대한 부채는 기타지급채무(미지급비용)에 계상되어 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위 :원)

구 분	당분기	전 기

기초	4,593,483,995	4,592,177,344

사업결합에 의한 승계	-	-

관계사 전입	54,997,440	141,669,942

관계사 전출	-	(75,148,780)

당기근무원가	246,513,430	1,217,666,167

이자비용	-	81,043,839

확정급여제도의 재측정요소	-	(57,720,115)

퇴직금지급액	(203,801,366)	(1,306,204,402)

과거근무원가에 따른 채무 변동액	-	-

기말	4,691,193,499	4,593,483,995

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원)

구 분	당분기	전 기

기초	858,073,918	741,502,118

관계사 승계	-	107,914,855

이자수익	1,221,305	24,000,234

당기기여금불입액	-	-

지급액	-	-

확정급여제도의 재측정요소	1,639,863	(15,343,289)

기말	860,935,086	858,073,918

(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위 :원)

구 분	당분기말	전기말

예치금(*)	860,935,086	858,073,918

( *) 상기 예치금은 원리금이 보장되는 정기예금입니다.

26.판매비와 관리비

당분기 및 전분기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,229,422,158	2,358,714,718

퇴직급여	148,532,395	168,159,392

복리후생비	196,457,586	229,923,265

임차료	224,467,594	261,751,752

접대비	210,633,212	243,357,737

감가상각비	652,802,768	349,711,526

무형자산상각비	-	-

경상연구개발비	2,505,000	-

수선비	7,392,796	2,213,181

세금과공과	115,026,832	162,240,088

광고선전비	11,471,886	9,925,330

대손상각비	-	(89,084,027)

차량유지비	655,001,680	526,539,885

교육훈련비	2,563,380	1,195,000

여비교통비	7,303,780	12,356,100

운반비	311,122,751	259,471,300

보험료	81,794,308	106,488,237

통신비	21,314,952	39,225,954

수도광열비	16,223,994	23,854,040

전력비	17,979,324	21,465,662

소모품비	19,900,544	25,549,613

지급수수료	286,718,001	289,078,613

협회비	13,016,000	14,122,000

도서인쇄비	4,017,140	3,702,227

잡비	1,632,700	1,327,850

합 계	5,237,300,781	5,021,289,443

27.금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(금융수익)

(단위 :원)

구 분	당분기	전분기

이자수익

상각후원가 측정 금융자산	340,359,222	112,623,706

배당금수익

기타포괄-공정가치금융자산	16,249,889	-

매도가능금융자산	-	-

파생상품평가이익

이자율스왑	-	-

전환권대가	-	-

매도가능금융자산처분이익	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	10,640,500	-

금융보증수익	18,726,904	69,905,261

합 계	385,976,515	182,528,967

(금융비용)

(단위 :원)

구 분	당분기	전분기

이자비용

상각후원가 측정 금융부채	812,813,538	(579,159,263)

전환사채의 전환권조정 상각 이자비용	152,078,225	1,702,108,342

충당부채의 현재가치할인차금 상각 이자비용	44,299,649	173,141,881

소 계	1,009,191,412	1,296,090,960

단기금융상품처분손실	-	63,080

파생상품평가손실

이자율스왑	10,028,477	7,164,654

전환권대가	-	-

매도가능금융자산처분손실	-	-

매도가능금융자산손상차손	-	-

사채상환손실	-	-

금융보증비용	120,724,218	143,882,466

합 계	1,139,944,107	1,447,201,160

28.기타수익과 기타비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).(기타수익)

(단위 :원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	-	-

투자부동산손상차손환입	-	-

유형자산처분이익	4,999,000	20,999,000

투자부동산처분이익	-	-

투자부동산평가이익	-	-

매각예정비유동자산처분이익	-	-

무형자산처분이익	-	18,000,000

기타운송수익	6,901,191	9,307,645

염가매수차익	-	-

임대료수익	194,714,544	168,978,964

수수료수익	-	-

잡이익	37,108,226	132,746,036

합계	243,722,961	350,031,645

(기타비용)

(단위 :원)

구 분	당분기	전분기

외화환산손실	-	7,373

유형자산처분손실	-	531,649

투자부동산평가손실	19,325,198	-

투자부동산처분손실	-	-

종속기업투자주식처분손실	-	-

무형자산손상차손	-	-

무형자산처분손실	-	5,500,000

유형자산손상차손	-	-

기부금	3,500,000	2,500,000

기타의대손상각비	-	-

잡손실	98,616,612	58,282,253

합 계	121,441,810	66,821,275

29.법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기는 법인세전차감전손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.30.금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.(금융자산)

(단위 :원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄-공정가치 측정 금융자산	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	기타포괄-공정가치 측정 금융자산

현금및현금성자산	-	9,323,908,764	-	-	18,040,517,843	-

파생상품자산-이자율스왑	7,443,578	-	-	12,450,974	-	-

단기금융상품	-	1,381,000,000	-	-	989,000,000	-

당기손익-공정가치금융자산	1,010,640,500	-	-	-	-	-

매출채권	-	34,693,280,443	-	-	31,857,505,395	-

기타수취채권	미수금	-	1,006,147,771	-	-	833,920,383	-

단기대여금	-	27,858,378,742	-	-	22,938,324,856	-

미수수익	-	77,984,528	-	-	31,678,956	-

소 계	-	28,942,511,041	-	-	23,803,924,195	-

장기금융상품	-	1,538,395,767	-	-	1,390,865,782	-

기타비유동금융자산	보증금	-	1,813,439,339	-	-	1,621,181,339	-

장기매출채권	-	3,948,032	-	-	3,948,032	-

기타비유동수취채권	장기대여금	-	1,000,000,000	-	-	1,000,000,000	-

기타포괄-공정가치금융자산	-	-	2,781,167,699	-	-	2,077,303,529

매도가능금융자산	-	-	-	-	-	-

합 계	1,018,084,078	78,696,483,386	2,781,167,699	12,450,974	78,706,942,586	2,077,303,529

(금융부채)

(단위 :원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무	-	11,988,145,230	-	11,644,986,237

단기차입금	-	75,577,200,000	-	70,929,199,992

금융보증부채	-	156,402,257	-	54,404,943

파생상품부채-전환권대가	178,116,800	-	450,182,400	-

파생상품부채-이자율스왑	17,577,623	-	12,556,542	-

기타지급채무	미지급금	-	3,777,212,986	-	3,385,232,893

미지급배당금	-	1,013,966,200	-	-

미지급비용	-	1,866,715,555	-	1,762,164,130

소 계	-	6,657,894,741	-	5,147,397,023

기타유동금융부채	임대보증금	-	380,000,000	-	380,000,000

장기차입금	유동	-	26,751,920,256	-	28,981,889,091

비유동	-	16,096,250,005	-	17,279,013,114

전환사채	유동	6,732,818,570	-	11,870,412,325

비유동	-	-	-

기타비유동금융부채	특별회원보증금	-	3,539,838,000	-	3,558,773,000

임대보증금	-	2,023,000,000	-	2,013,000,000

소 계	-	5,562,838,000	-	5,571,773,000

합 계	195,694,423	149,903,469,059	462,738,942	151,859,075,725

31.금융상품의 공정가치(1) 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

구 분	특 성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(2) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 :원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄-공정가치 측정 금융자산

상장주식	2,484,300,615	-	-	2,484,300,615

비상장주식	-	-	5,067,084	5,067,084

출자금	-	-	156,800,000	156,800,000

회사채	-	-	135,000,000	135,000,000

소 계	2,484,300,615	-	296,867,084	2,781,167,699

당기손익-공정가치 측정 금융자산

ELS파생결합상품	-	1,010,640,500	-	1,010,640,500

파생상품자산-이자율스왑	-	7,443,578	-	7,443,578

소 계	-	1,018,084,078	-	1,018,084,078

합 계	2,484,300,615	1,018,084,078	296,867,084	3,799,251,777

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채-이자율스왑	-	17,577,623	-	17,577,623

파생상품부채-전환권대가	-	-	178,116,800	178,116,800

합 계	-	17,577,623	178,116,800	195,694,423

(전기말)

(단위 :원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄-공정가치 측정 금융자산

상장주식	1,780,436,445	-	-	1,780,436,445

비상장주식	-	-	5,067,084	5,067,084

출자금	-	-	156,800,000	156,800,000

회사채	-	-	135,000,000	135,000,000

소 계	1,780,436,445	-	296,867,084	2,077,303,529

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생상품자산-이자율스왑	-	12,450,974	-	12,450,974

합 계	1,780,436,445	12,450,974	296,867,084	2,089,754,503

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채-이자율스왑	-	12,556,542	-	12,556,542

파생상품부채-전환권대가	-	-	450,182,400	450,182,400

합 계	-	12,556,542	450,182,400	462,738,942

당분기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.(3) 연결실체는 상각후원가로 인식된 자산(매출채권, 기타수취채권 등) 및 상각후원가로 인식된 부채(매입채무, 기타지급채무, 기타비유동지급채무 등)는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(4) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한, 당기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

32. 현금흐름표(1) 당분기기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 :원)

구 분	당 기	전 기

유형자산의 투자부동산대체	-

전환사채의 보통주전환-전환사채	373,751,042

전환사채의 보통주전환-전환권대가	3,534,400

사업결합시 인식한 공정가치차액 조정	-

무상증자	-

주식 포괄적교환	-

단계적취득으로 인한 계정재분류	-

유형자산 본계정 대체	-

무형자산 현물출자	-

토지교환	-

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 :원)

구 분	기 초	현금흐름 변동	비현금 변동	기 말

유동성 대체	전환권 조정	전환사채 전환	기 타

단기차입금	70,929,199,992	4,648,000,008	-	-	-	-	75,577,200,000

장기차입금	17,279,013,114	-	(1,182,763,109)	-	-	-	16,096,250,005

유동성장기차입금	28,981,889,091	(3,412,731,944)	1,182,763,109	-	-	-	26,751,920,256

전환사채	-	-	-	-	-	-

유동성전환사채	11,870,412,325	(803)	152,078,225	(5,289,671,177)	-	6,732,818,570

파생상품부채-전환권대가	-	-	-	-	-	-

유동성파생상품부채-전환권대가	450,182,400	-	(272,065,600)	-	178,116,800

기타유동금융부채	380,000,000	-	-	-	-	380,000,000

기타비유동금융부채	5,571,773,000	(8,935,000)	-	-	5,562,838,000

33.우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 :원)

구 분	제 공 처	매 수	금 액	내 용

수 표	대림요업(주)	1	백 지	물품납품 보증

연결실체는 당기말 현재 발행한 약속어음(대구은행, 발행가액 293,000천원) 1매를 분실하였으며, 제권판결을 진행할 예정입니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 금융회사 등과 체결한 주요 금융거래의 약정 한도금액 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위 :원)

금융회사	약정내용	한도금액	실행금액

국민은행	일반자금대출	200,000,000	-

기업은행	일반자금대출	500,000,000	-

기업은행	일반자금대출	2,400,000,000	-

대구은행	당좌대출	300,000,000	-

대구은행	일반자금대출	500,000,000	-

대구은행	당좌대출	400,000,000	-

신한은행	상업어음할인	300,000,000	-

신한은행	상업어음할인	500,000,000	-

신한은행	특별회원보증금 보증	1,000,000,000	349,000,000

하나은행	일반자금대출	3,000,000,000	1,796,000,000

하나은행	매출채권담보대출	300,000,000	-

하나은행	일반자금대출	2,490,000,000	-

합 계	11,890,000,000	2,145,000,000

(3) 당분기말 현재 연결실체는 특수관계자 이외 타인에게 8,8500,000천원의 토지ㆍ건물등을 영업담보로 제공하고 있습니다.(4) 연결실체는 하자보증 및 이행보증과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 18,918,969천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 서울보증보험(주)로부터 제공받은 지급보증과 관련하여 단기금융상품 20,000천원을 담보로 제공하고 있습니다.(5) 파생상품연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑 계약을 체결하였습니다. 회사는 동 거래에 대하여 위험회피회계를 적용하고 있지 아니하며, 매매목적 거래로써 회계처리하고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자율스왑 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원)

금융기관	계약체결일	계약만기일	계약금액	원 금	이 자

(주)국민은행	2016-07-29	2019-07-29	5,000,000,000	-	3M MOR + 1.34% 수취 고정금리 2.79% 지급

농협은행(주)	2017-09-28	2020-09-28	4,400,000,000	-	KIBOR+1.38% 수취 고정 3.05% 지급

34. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사 등의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명

기타특수관계자	(주)보광홀딩스[구, (주)보광산업개발], (주)HC부광산업[구, (주)부광산업], (주)HC씨앤엘, (주)HC보광산업개발, (주)HC부광아스콘[구, (주)부광아스콘], (주)HC기초소재, (주)HC렌트카, (주)피비, (주)HC보광[구, (주)보광빌딩], (주)보광세라믹스[구, (주)보광세라믹스], (주)HC인베스트먼트, (주)비산물류, (주)HC케미칼 등

주요 경영진	박철웅, 박춘만, 박춘호, 박병준, 박병윤 등

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 :원)

구 분	매출채권	대여금	미수금	선급금	기타채권	매입채무	기타채무

(주)보광홀딩스	301,744,343	4,250,000,000	-	-	384,552,895	238,948,050	12,400,600

(주)HC부광산업	137,178,390	2,350,000,000	-	-	-	8,093,250	-

(주)HC씨앤엘	-	-	-	-	43,747	1,709,974,710	10,000,000

(주)보광산업개발	614,331,464	-	-	-	-	-	-

(주)HC부광아스콘	93,025,422	-	-	-	3,850,000	-	25,000,000

(주)HC기초소재	-	2,178,000,000	-	-	-	155,067,896	-

(주)HC렌트카	428,614	1,290,000,000	-	-	485,363,000	48,279,300	26,000,000

(주)피비	-	5,665,000,000	-	-	800,000,000	-	-

(주)HC보광	436,212	-	-	-	-	-	3,000,000

(주)보광세라믹스	-	620,000,000	-	-	-	-	-

(주)HC인베스트먼트	-	-	-	-	-	-	-

(주)비산물류	154,123	-	-	-	374,000	25,135,000	10,000,000

(주)HC케미칼	-	-	-	-	43,560	23,091,834	15,000,000

(주)HC솔라	-	-	-	-	-	-	5,000,000

(주)피에이치에스	-	-	-	-	1,123,359	326,000	-

팔공인터내셔널(주)	-	-	-	-	735,900	34,407,000	-

주요경영진	-	-	-	105,000	208,818,820	422,312,885	-

합 계	1,147,298,568	16,353,000,000	-	105,000	1,884,905,281	2,665,635,925	106,400,600

(전기말)

(단위 :원)

구 분	특수관계자 명	매출채권	단기대여금	선급금	기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	(주)보광홀딩스[구,(주)보광산업개발]	694,388,585	2,920,000,000	-	344,402,895	311,886,206	-

(주)HC부광산업[구,(주)부광산업알엠씨]	95,893,739	1,640,000,000	-	-	-	-

(주)HC씨앤엘	250,649,061	-	200,000,000	46,552	1,910,807,419	10,826,506

(주)보광산업개발	1,132,278,900	-	-	-	-	-

(주)HC부광아스콘[구,(주)부광아스콘]	99,690,467	-	-	3,850,000	-	25,000,000

(주)HC기초소재	-	2,200,000,000	-	-	167,149,989	-

(주)HC렌트카	377,793	1,370,000,000	-	297,183,000	32,789,300	26,000,000

(주)피비	-	5,595,000,000	-	800,000,000	7,150,000	-

(주)HC보광[구,(주)보광빌딩]	436,212	-	-	-	-	3,000,000

(주)보광세라믹스	-	605,000,000	-	-	-	-

(주)비산물류	113,051	-	-	374,000	20,735,000	10,000,000

(주)HC케미칼	-	-	-	43,560	37,298,074	15,000,000

(주)HC솔라	-	-	-	-	-	5,000,000

주요경영진	-	-	-	106,035,920	422,301,885	-

합 계	2,273,827,808	14,330,000,000	200,000,000	1,551,935,927	2,910,117,873	94,826,506

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 :원)

구 분	매 출	배당금수익	임대료수익	유형자산	이자수익/기타수익	매 입	기타매입/기타비용

(주)보광홀딩스	267,881,239	-	109,500,000	-	40,496,385	467,271,500	252,000

(주)HC부광산업	193,640,705	-	-	-	23,166,357	12,175,000	5,428,000

(주)HC씨앤엘	-	-	117,230	-	-	4,328,396,448	-

(주)보광산업개발	545,094,675	-	-	-	-	-	-

(주)HC부광아스콘	132,753,279	-	10,500,000	-	7,562	-	-

(주)HC기초소재	1,406,300	-	-	-	24,953,424	357,986,196	-

(주)HC렌트카	967,863	-	2,850,000	-	15,086,740	-	129,779,535

(주)피비	-	-	-	-	63,570,740	-	19,500,000

(주)HC보광	-	-	-	-	-	-	-

(주)보광세라믹스	-	-	-	-	6,913,233	-	-

(주)HC인베스트먼트	-	-	-	-	-	-	-

(주)비산물류	424,445	-	1,020,000	-	-	-	68,550,000

(주)HC케미칼	-	-	118,800	-	-	-	77,226,323

(주)HC솔라	-	-	-	-	-	-	-

(주)피에이치에스	-	-	1,204,200	-	-	-	6,829,365

팔공인터내셔널(주)	-	-	2,007,000	-	-	-	93,937,273

주요경영진	-	-	-	-	-	-	35,267,650

합 계	1,142,168,506	-	127,317,230	-	174,194,441	5,165,829,144	436,770,146

(전분기)

(단위 :원)

구 분	특수관계자 명	매 출	배당금수익	임대료수익	유형자산	이자수익/기타수익	매 입	기타매입/기타비용

기타특수관계자	(주)보광홀딩스	82,301,356	-	109,500,000	-	3,780,822	474,936,000	-

(주)HC부광산업	92,006,558	-	-	-	42,750,000	139,226,700	9,481,400

(주)HC씨앤엘	98,832	-	135,130	-	-	3,642,810,756	-

(주)보광산업개발	821,371,126	-	-	37,830,600	9,307,645	-	-

(주)HC부광아스콘	164,655,918	-	10,500,000	-	-	-	-

(주)HC기초소재	1,245,775	-	-	-	-	255,715,269	736,250

(주)HC렌트카	913,560	-	2,850,000	-	-	-	176,837,710

(주)피비	-	-	-	-	-	-	19,500,000

(주)HC보광	1,242,875	-	-	-	-	-	-

(주)보광세라믹스	-	-	-	-	-	-	-

(주)HC인베스트먼트	-	-	-	-	-	-	-

(주)비산물류	913,541	-	-	16,000,000	-	-	84,000,000

(주)HC케미칼	-	-	118,800	-	-	-	106,074,921

주요경영진	-	-	-	-	-	-	-

합 계	1,164,749,541	-	123,103,930	53,830,600	55,838,467	4,512,688,725	396,630,281

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 :원)

구 분	대여금	차입금	출자거래/지분거래	배당금의 지급

대 여	회 수	차 입	상 환	취 득	처 분

(주)보광홀딩스	1,380,000,000	50,000,000	-	-

(주)HC부광산업	860,000,000	150,000,000	-	-

(주)HC씨앤엘	-	-	-	-

(주)보광산업개발	-	-	-	-

(주)HC부광아스콘	20,000,000	20,000,000	-	-

(주)HC기초소재	-	22,000,000	-	-

(주)HC렌트카	20,000,000	100,000,000	-	-

(주)피비	1,000,000,000	930,000,000	-	-

(주)HC보광	-	-	-	-

(주)보광세라믹스	15,000,000	-	-	-

(주)HC인베스트먼트	-	-	-	-

(주)비산물류	-	-	-	-

(주)HC케미칼	-	-	-	-

(주)HC솔라	-	-	-	-

(주)피에이치에스	-	-	-	-

팔공인터내셔널(주)	-	-	-	-

주요경영진	-	-	-	-	-	-	-

합 계	3,295,000,000	1,272,000,000	-	-	-	-	-

(전기)

(단위 :원)

구 분	특수관계자 명	단기대여금	지분매각

대 여	회 수

기타특수관계자	(주)보광홀딩스[구,(주)보광산업개발]	8,110,000,000	7,640,000,000	-

(주)HC부광산업[구,(주)부광산업알엠씨]	1,490,000,000	4,150,000,000	-

(주)보광산업개발	1,550,000,000	1,550,000,000	-

(주)HC기초소재	1,220,000,000	820,000,000	-

(주)HC렌트카	150,000,000	980,000,000	-

(주)피비	5,895,000,000	1,090,000,000	7,493,619,500

(주)보광세라믹스	25,000,000	-	-

주요경영진	1,112,000,000	1,112,000,000	-

합 계	19,552,000,000	17,342,000,000	7,493,619,500

(5) 당기와 전분기 중 주요 경영진과의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	468,580,268	435,424,758

퇴직급여	48,917,721	59,204,579

합 계	517,497,989	494,629,337

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원)

특수관계 구분	특수관계자명	제공한 내역	지급보증액/ 담보설정액	지급보증처/ 담보제공처

기타특수관계자	HC씨앤엘	지급보증	840,000,000	하나은행

보광산업개발	부동산	2,640,000,000	하나은행

지급보증	514,800,000	신한은행

보광홀딩스	부동산	1,800,000,000	신한은행

3,000,000,000	신한은행

지급보증	960,000,000	농협은행

2,400,000,000	농협은행

960,000,000	우리은행

1,800,000,000	신한은행

3,000,000,000	신한은행

HC기초소재	지급보증	1,320,000,000	농협은행

1,560,000,000	농협은행

합 계	지급보증	13,354,800,000

부동산	7,440,000,000

연결실체는 위의 금융기관차입금 이 외에 기타특수관계자인 (주)HC부광산업의 계약이행과 관련하여 4,174,230천원을 한도로 보증을 제공하고 있습니다.(7) 당분기말 현재 차입금담보와 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자구분	특수관계자명	보증금액	보증내역

금융기관	내역

주요경영진	박병준	3,288,000,000	신한은행	부동산

박병준	19,776,000,000	신한은행	지급보증

박병준	25,190,000,000	국민은행	지급보증

박병준	6,480,000,000	대구은행	지급보증

박병준	6,000,000,000	농협은행	지급보증

박병준	13,266,000,000	하나은행	지급보증

박병준	2,880,000,000	기업은행	지급보증

박병준	29,400,000,000	산업은행	지급보증

박병준	3,240,000,000	우리은행	지급보증

박병윤	4,425,370,000	국민은행	지급보증

박병윤	234,801,000	농협은행	지급보증

박철웅	2,880,000,000	신한은행	지급보증

기타특수관계자	HC보광	32,000,000,000	산업은행	부동산

HC부광산업	4,800,000,000	신한은행	부동산

보광홀딩스	4,800,000,000	신한은행	부동산

보광홀딩스	960,000,000	신한은행	지급보증

합 계	159,620,171,000

연결실체는 위의 금융기관차입금 이 외에 주요경영진과 기타특수관계자인 (주)HC부광산업으로부터 계약이행과 관련하여 각각 12,577,795원 및 3,823,159천원을 한도로 보증을 제공받고 있으며, 영업담보와 관련하여 주요경영진으로부터 담보(채권 최고 한도액 : 400,000천원)로 제공받고 있습니다.