HC홈센타 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 홈센타홀딩스(이하 "당사")는 1988년 7월에 소방설비공사를 사업목적으로 경상북도 구미시에서 주식회사 동화소방으로 설립되어 2016년 9월에 현재의 상호인주식회사 홈센타홀딩스로 변경하였습니다.

당사는 2007년에 본사를 대구 북구 노원동으로 이전하였으며, 2004년 12월 10일에 한국자산관리공사로부터 대구광역시 남구 봉덕동 소재 구, 보성스파월드 부동산을 매입하고 2005년 8월부터 홈스파월드를 개장하여 운영하고 있습니다.

한편, 당사는 2016년 9월 1일을 분할기일로 하여, 레미콘 제조 및 판매 사업부를 물적분할의 방법으로 분할하였으며 당분기말 현재 비금융 지주업, 위생금구, 타일 등 건설자재 판매업, 체육시설 운영 레져사업을 목적사업으로 영위하고 있습니다.

당사는 2002년 7월 11일자로 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장하였고, 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 63,834,763천원이며, 주요 주주는 에이치씨파트너스(주)(24.64%), 박진모외 9명(20.18%), (주)피비(10.05%)으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제 표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차 보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야합니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19 확산에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당분기말 현재 COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계 연도의 연차재무제표와 비교하여 유의적인 변동이 없습니다.

3. 회계정책의 변경

당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정)

기업회계기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체하는 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’은 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고 있으며, 보험부채의 현행이행가치 측정, 발생주의에 따른 보험수익 인식, 보험손익과 투자손익의 구분표시 등을 주요 특징으로 합니다.

당사는 기업회계기준서 제1117호의 보험계약 정의를 충족하는 계약을 보유하고 있지 아니합니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단' (개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.

동 개정사항은 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 다만 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

동 개정사항은 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단11의 금융부채정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.

(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' (개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 '측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액'이며, 회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었습니다.

(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 동 개정사항에 따르면 이처럼 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않으며, 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 국제조세개혁: 필라2 모범규칙

동 개정사항은 경제협력개발기구(OECD)가 발표한 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법 등에서 생기는 법인세에 기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용한다는 점을 명확히 합니다.

다만 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 이연법인세 회계처리 요구사항에 한시적 예외 규정을 도입하여 필라2 법인세와 관련되는 이연법인세자산 및 부채를 인식하지아니하고 이에 대한 정보도 공시하지 아니합니다. 또한 동 개정사항에 따라 예외 규정을 적용하였다는 사실을 공시하며, 필라2 법인세와 관련되는 당기법인세비용(수 익)은 별도로 공시합니다.

4. 유의적인 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가

손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리·감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

당사는 당분기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 손실부담계약이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조

동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.

기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다.

동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다.

당사는 당분기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정- 의도한 사용전의 매각금액

동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.

당사는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다. 당사의 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려

동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당되는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 당사는 보고기간말 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 당사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 - '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추 정치의 정의

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관 련되는 이연법인세

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

5. 재무위험관리

당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

6. 현금및현금성자산 및 사용이 제한된 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	11,773,570	4,076,670

요구불예금	183,656,449	487,311,164

재무상태표 상 현금및현금성자산	195,430,019	491,387,834

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

장기금융상품	2,500,000	2,500,000	당좌개설보증금

7. 매출채권ㆍ기타수취채권 및 장기매출채권

(1) 매출채권ㆍ기타수취채권 및 장기매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권ㆍ기타수취채권 및 장기매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	6,299,756,306	(869,912,005)	5,429,844,301	5,593,054,898	(869,912,005)	4,723,142,893

기타수취채권	미수금	346,938,383	(3,693,952)	343,244,431	218,624,051	(3,693,952)	214,930,099

단기대여금	2,005,920	-	2,005,920	1,893,270	-	1,893,270

미수수익	-	-	-	-	-	-

소 계	348,944,303	(3,693,952)	345,250,351	220,517,321	(3,693,952)	216,823,369

장기매출채권	53,539,679	(49,498,647)	4,041,032	53,539,679	(49,498,647)	4,041,032

합 계	6,702,240,288	(923,104,604)	5,779,135,684	5,867,111,898	(923,104,604)	4,944,007,294

8. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	38,550,468	36,215,992

선급비용	50,616,088	65,611,045

부가세대급금	62,245,728	-

합 계	151,412,284	101,827,037

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,151,945,076	(616,290,636)	535,654,440	1,153,018,489	(616,290,636)	536,727,853

10. 당기손익-공정가치금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

지분증권	-	14,844,920	-	313,440

ELS 등	-	1,034,666,000	-	994,453,000

합 계	-	1,049,510,920	-	994,766,440

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	994,766,440	3,258,456,260

취득금액	18,122,350	13,662,812,735

처분금액	(749,350)	(9,094,177,359)

평가손익	37,371,480	151,971,134

기말잔액	1,049,510,920	7,979,062,770

11. 기타포괄-공정가치금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권(*1) :

상장주식	3,222,226,000	3,074,826,300

비상장주식	3,951,000	3,951,000

소 계	3,226,177,000	3,078,777,300

채무증권 :

회사채	1,000	1,000

합 계	3,226,178,000	3,078,778,300

(*1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 당사는 동 지분상품의 공정가치에 대한 단기간의 변동을 당기손익으로 인식하는 것이 장기 목적으로 이러한 지분상품을 보유하여 잠재적인 성과를 장기간에 걸쳐 실현하고자 하는 당사의 전략과 일관되지 않는다고 판단하고 있습니다.

금융자산의 공정가치에 대해서는 주석 30에서 설명하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:원)

구 분	취득원가	장부금액	미실현손익(*)

상장주식	47,563,500	3,222,226,000	3,174,662,500

비상장주식	3,951,000	3,951,000	-

회사채	135,000,000	1,000	(134,999,000)

합 계	186,514,500	3,226,178,000	3,039,663,500

(*) 미실현손익은 법인세 반영전 금액입니다.

(전기말) (단위:원)

구 분	취득원가	장부금액	미실현손익(*)

상장주식	47,563,500	3,074,826,300	3,027,262,800

비상장주식	3,951,000	3,951,000	-

회사채	135,000,000	1,000	(134,999,000)

합 계	186,514,500	3,078,778,300	2,892,263,800

(*) 미실현손익은 법인세 반영전 금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	3,078,778,300	1,256,228,300

취득금액	-	-

처분금액	-	-

평가손익	147,399,700	656,497,100

기말잔액	3,226,178,000	1,912,725,400

12. 종속기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

종속기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)보광산업 (*1)	한국	12월	골재채취 및 레미콘 및 아스콘 제조, 판매	40.74%	59,769,436,563	40.74%	59,781,605,577

(주)에이치씨대하에너지	유류도소매	100.00%	2,683,977,261	100.00%	2,687,457,164

(주)에이치씨대동산업	레미콘 판매	100.00%	6,488,942,017	100.00%	6,494,859,826

(주)에이치씨보광레미콘	레미콘 판매	100.00%	6,820,623,111	100.00%	6,828,020,372

(주)에이치씨보광알엠씨	레미콘 판매	100.00%	3,531,186,093	100.00%	3,531,186,093

(주)에이치씨보광콘크리트	레미콘 판매	100.00%	5,727,959,390	100.00%	5,727,959,390

(주)에이치씨제일레미콘	레미콘 판매	100.00%	4,865,281,881	100.00%	4,865,281,881

(주)홈센타	레미콘 판매	100.00%	27,250,019,637	100.00%	27,257,420,963

(주)에이치씨보광아스콘	아스콘 판매	100.00%	3,831,560,102	100.00%	3,831,560,102

(주)에이치씨황재레미콘	레미콘 판매	100.00%	4,325,964,392	100.00%	4,325,964,392

(주)에이치씨군위산업	레미콘 판매	100.00%	2,268,199,144	100.00%	2,263,449,364

(주)에이치씨의성산업	레미콘 판매	100.00%	430,183,628	100.00%	430,183,628

(주)에이치씨의성레미콘(구,(주)에이치씨의성산업개발)	레미콘 판매	100.00%	5,897,134,515	100.00%	5,903,091,775

(주)에이치씨경산산업	레미콘 판매	100.00%	2,476,473,497	100.00%	2,470,716,785

(주)에이치씨홈센타동부레미콘	레미콘 판매	100.00%	1,707,757,893	100.00%	1,716,005,838

(주)동화주택(*2)	종합건설업	100.00%	48,375,600,000	-%	-

(주)에이치씨물류	운송업	100.00%	1,997,924,288	100.0%	1,997,924,288

합 계	188,448,223,412	140,112,687,438

(*1) (주)보광산업에 대해서는 소유지분율이 과반수 미만이나, 주주간 약정 등에 의해 이사회 구성원의 과반수를임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단했습니다. 동 종속기업에 대한 주식은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석17 참조).

(*2) 사업의 다변화를 위해 당분기 중 종속기업인 종합건설사 (주)동화주택 지분 100%를 인수하였습니다.

13. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

토 지	건 물	합 계	토 지	건 물	합 계

기초 장부금액	2,463,980,200	571,641,670	3,035,621,870	2,463,980,200	582,475,003	3,046,455,203

기타증감	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-

투자부동산평가이익	-	-	-	-	-	-

투자부동산평가손실	-	-	-	-	-	-

기말 장부금액	2,463,980,200	571,641,670	3,035,621,870	2,463,980,200	582,475,003	3,046,455,203

투자부동산은 제3자들에게 임대하고 있는 아파트 및 상가로 구성되어 있으며, 당기 중 발생된 임대수익은 34,528천원(전분기 : 34,348천원)입니다.

한편, 공정가치의 변동 및 처분손익은 기타수익 및 기타비용으로 인식하였습니다.

(2) 공정가치의 측정투자부동산의 공정가치는 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근 매매사례금액을 근거로 공정가치모형으로 평가하였습니다.

투자부동산 공정가치 측정치 3,035,622천원(전기말 : 3,035,622천원)은 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3 공정가치로 분류되었습니다.

14. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 취득원가와 정부보조금 및 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:원)

과 목	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부가액

토지	15,912,964,073	-	-	15,912,964,073

건물	16,461,261,974	-	(10,267,277,813)	6,193,984,161

구축물	77,495,084	-	(77,493,084)	2,000

중기	-	-	-	-

차량운반구	344,461,553	-	(132,620,845)	211,840,708

시설장치	4,299,166,826	(15,573,334)	(3,693,205,341)	590,388,151

기타유형자산	1,788,327,620	-	(1,711,208,253)	77,119,367

사용권자산	160,707,728	-	(116,027,790)	44,679,938

건설중인자산	21,344,105,558	-	-	21,344,105,558

합 계	60,388,490,416	(15,573,334)	(15,997,833,126)	44,375,083,956

(전기말) (단위:원)

과 목	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부가액

토지	15,912,964,073	-	-	15,912,964,073

건물	16,461,261,974	-	(10,118,455,046)	6,342,806,928

구축물	77,495,084	-	(77,493,084)	2,000

중기	-	-	-	-

차량운반구	344,461,553	-	(116,368,775)	228,092,778

시설장치	4,209,838,281	(16,403,334)	(3,641,061,428)	552,373,519

기타유형자산	1,782,432,438	-	(1,706,935,187)	75,497,251

사용권자산	160,707,728	-	(81,219,453)	79,488,275

건설중인자산	17,786,831,949	-	-	17,786,831,949

합 계	56,735,993,080	(16,403,334)	(15,741,532,973)	40,978,056,773

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	기 초	취득액(자본적
지출 포함)(*1)	처분액	감가상각비	기타증감	기 말

토지	15,912,964,073	-	-	-	-	15,912,964,073

건물	6,342,806,928	-	-	(148,822,767)	-	6,193,984,161

구축물	2,000	-	-	-	-	2,000

중기	-	-	-	-	-	-

차량운반구	228,092,778	-	-	(16,252,070)	-	211,840,708

시설장치	552,373,519	89,328,545	-	(51,313,913)	-	590,388,151

기타유형자산	75,497,251	5,895,182	-	(4,273,066)	-	77,119,367

사용권자산	79,488,275	-	-	(34,808,337)	-	44,679,938

건설중인자산	17,786,831,949	3,557,273,609	-	-	-	21,344,105,558

합 계	40,978,056,773	3,652,497,336	-	(255,470,153)	-	44,375,083,956

(*1) 건설중인자산의 취득액에는 유형자산에 대한 차입원가 이자액 174,846천원이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위:원)

구 분	기 초	취득액(자본적
지출 포함)(*1)	처분액	감가상각비	기타증감	기 말

토지	15,912,964,073	-	-	-	-	15,912,964,073

건물	6,938,098,016	-	-	(148,822,767)	-	6,789,275,249

구축물	2,000	-	-	-	-	2,000

중기	1,000	-	-	-	-	1,000

차량운반구	7,000	-	-	-	-	7,000

시설장치	659,105,949	27,122,000	-	(51,210,759)	-	635,017,190

기타유형자산	66,420,867	7,500,000	-	(3,655,738)	-	70,265,129

사용권자산	198,940,432	-	-	(38,194,064)	-	160,746,368

건설중인자산	14,900,348,833	715,078,907	-	-	-	15,615,427,740

합 계	38,675,888,170	749,700,907	-	(241,883,328)	-	39,183,705,749

(*1) 건설중인자산의 취득액에는 유형자산에 대한 차입원가 이자액 158,941천원이 포함되어 있습니다.

(3) 담보제공

당분기말 및 전기말 현재 각각 장부금액 41,989,836천원 및 38,581,385천원의 부동산이 은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석17 참조).

(4) 정부보조금

당분기 및 전분기 중 당사의 유형자산 관련 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기 초	16,403,334	19,723,334

정부보조금 수령액	-	-

감가상각비 상계액	(830,000)	(830,000)

기 말	15,573,334	18,893,334

15. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	-	-

차량운반구	44,679,938	79,488,275

합 계	44,679,938	79,488,275

리스부채

유동	43,077,334	132,079,228

비유동	-	65,960,012

합 계	43,077,334	198,039,240

(*) 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다.(2) 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	-	-

차량운반구	34,808,337	38,194,064

합 계	34,808,337	38,194,064

리스부채에 대한 이자비용(금융비용)	760,694	-

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비)	-	13,088,968

소액리스료(매출원가 및 판매비와관리비)	-	-

(3) 리스와 관련하여 현금흐름표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	33,037,306	50,571,068

16. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	236,410,000	236,410,000

손상차손누계액	-	-

장부가액	236,410,000	236,410,000

(2) 당분기와 전분기 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	시설물이용권	전신전화가입권	산업재산권	합 계

취득원가 :

기초금액	235,060,000	1,350,000	-	236,410,000

처분금액	-	-	-	-

기말금액	235,060,000	1,350,000	-	236,410,000

감가상각/손상차손누계액 :

기초금액	-	-	-	-

기말금액	-	-	-	-

장부금액 :

기초금액	235,060,000	1,350,000	-	236,410,000

기말금액	235,060,000	1,350,000	-	236,410,000

(전분기) (단위:원)

구 분	시설물이용권	전신전화가입권	산업재산권	합 계

취득원가 :

기초금액	235,060,000	1,350,000	-	236,410,000

처분금액	-	-	-	-

기말금액	235,060,000	1,350,000	-	236,410,000

감가상각/손상차손누계액 :

기초금액	-	-	-	-

기말금액	-	-	-	-

장부금액 :

기초금액	235,060,000	1,350,000	-	236,410,000

기말금액	235,060,000	1,350,000	-	236,410,000

17. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단기차입금) (단위:원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

(주)우리은행	운전자금	4.00%	1,600,000,000	1,600,000,000

(주)국민은행	3.79%~3.98%	20,500,000,000	20,500,000,000

농협은행(주)	3.65%~4.23%	6,400,000,000	6,400,000,000

(주)신한은행	4.02%~4.16%	3,500,000,000	3,500,000,000

한국산업은행	3.70%	14,900,000,000	14,900,000,000

(주)IM뱅크	4.20%	199,161,813	199,774,076

중소기업은행	5.99%	1,540,000,000	1,660,000,000

(주)하나은행	4.05%	2,000,000,000	2,000,000,000

종속기업	4.60%	19,300,000,000	17,135,000,000

합 계	69,939,161,813	67,894,774,076

(장기차입금) (단위:원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

(주)하나은행	시설자금	4.18%	7,000,000,000	7,000,000,000

(주)국민은행	1.75%	15,928,000,000	28,000,000

(주)신한은행	운전자금	4.11%~4.30%	17,095,000,000	5,595,000,000

합 계	40,023,000,000	12,623,000,000

차감 : 유동성대체	(12,595,000,000)	(12,595,000,000)

장기차입금	27,428,000,000	28,000,000

(2) 당분기말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	금 액

2025.04.01~2026.03.31	12,596,400,000

2026.04.01~2027.03.31	27,405,600,000

2027.04.01~2028.03.31	5,600,000

2028.04.01~2029.03.31	5,600,000

2029.04.01 이후	9,800,000

합 계	40,023,000,000

(3) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	15,912,964,073	54,424,000,000	운전자금 및 시설자금	13,428,000,000	(주)국민은행(*)

4,400,000,000	농협은행(주)

건축물	6,193,986,161	11,500,000,000	(주)신한은행(*)

투자부동산	2,605,621,870	7,000,000,000	(주)하나은행(*)

종속기업투자주식	108,145,036,563	43,800,000,000	3,100,000,000	(주)신한은행

5,000,000,000	5,000,000,000	(주)국민은행

8,400,000,000	-	(주)하나은행

건설중인자산	17,895,316,607	4,800,000,000	5,995,000,000	(주)신한은행(*)

합 계	150,752,925,274	116,424,000,000	50,423,000,000

(*) 해당금융기관의 차입금 잔액과 관련하여 유형자산과 종속기업투자주식이 담보로 제공되어 있습니다.

당사의 주요경영진과 종속기업 및 기타특수관계자로부터 상기 금융기관 차입금과 관련하여 담보 및 지급보증을 제공받고 있습니다(주석33 참조).

18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,200,032,455	739,131,551

예수금	82,065,930	51,628,370

부가세예수금	-	63,721,221

합 계	1,282,098,385	854,481,142

19. 자본금

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000주	200,000,000주

주당액면금액	100	100

발행주식수	127,669,525	127,669,525

보통주자본금	12,766,952,500	12,766,952,500

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	127,669,525	(729,517)	126,940,008	127,669,525	(729,517)	126,940,008

유상증자	-	-	-	-	-	-

기말 발행주식수	127,669,525	(729,517)	126,940,008	127,669,525	(729,517)	126,940,008

(3) 자본잉여금

당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	19,150,428,750	19,150,428,750

자기주식처분이익	994,926,770	994,926,770

합 계	20,145,355,520	20,145,355,520

(4) 기타자본구성요소

당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익(*)	2,404,373,828	2,287,780,665

자기주식	(522,235,337)	(522,235,337)

합 계	1,882,138,491	1,765,545,328

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다.

20. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	1,036,999,057	656,179,033

미처분이익잉여금	80,784,387,097	83,869,880,650

합 계	81,821,386,154	84,526,059,683

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	84,526,059,683	(36,927,790,010)

당기순이익	1,103,526,711	1,735,087,163

배당금	(3,808,200,240)	-

기말금액	81,821,386,154	(35,192,702,847)

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 배당금지급내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

보통주1주당 30원(전기 -원)	3,808,200,240	-

21. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(보통주 기본주당이익) (단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

기본주당이익(손실):

당기순이익(손실)	1,103,526,711	1,735,087,163

가중평균유통보통주식수	126,940,008	126,940,008

기본주당이익(손실)	9	14

(가중평균유통보통주식수) (단위:주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	127,669,525	127,669,525

유상증자 효과	-	-

자기주식 효과	(729,517)	(729,517)

가중평균유통보통주식수	126,940,008	126,940,008

(2) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기와 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	상품도소매	레져	지주회사	합 계

재화 또는 용역의 유형

상품도소매 매출	2,433,837,383	-	-	2,433,837,383

스파매출	-	1,082,112,456	-	1,082,112,456

배당금수익	-	-	2,220,753,900	2,220,753,900

자회사 관리용역	-	-	310,385,229	310,385,229

합 계	2,433,837,383	1,082,112,456	2,531,139,129	6,047,088,968

지리적 시장

국내	2,433,837,383	1,082,112,456	2,531,139,129	6,047,088,968

재화나 용역의 이전시기

한 시점에 이전하는 재화	2,433,837,383	-	2,220,753,900	4,654,591,283

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	1,082,112,456	310,385,229	1,392,497,685

합 계	2,433,837,383	1,082,112,456	2,531,139,129	6,047,088,968

(전분기) (단위:원)

구 분	상품도소매	레져	지주회사	합 계

재화 또는 용역의 유형

상품도소매 매출	4,115,183,925	-	-	4,115,183,925

스파매출	-	1,121,300,573	-	1,121,300,573

배당금수익	-	-	2,220,753,900	2,220,753,900

자회사 관리용역	-	-	473,004,614	473,004,614

합 계	4,115,183,925	1,121,300,573	2,693,758,514	7,930,243,012

지리적 시장

국내	4,115,183,925	1,121,300,573	2,693,758,514	7,930,243,012

재화나 용역의 이전시기

한 시점에 이전하는 재화	4,115,183,925	2,220,753,900	6,335,937,825

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	1,121,300,573	473,004,614	1,594,305,187

합 계	4,115,183,925	1,121,300,573	2,693,758,514	7,930,243,012

(2) 당분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 1개사(전분기 3개사) 입니다.

23. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별비용

재고자산의 변동	-	2,151,814,579	2,151,814,579

종업원급여	540,083,852	320,144,492	860,228,344

감가상각비와 기타상각비	109,899,977	145,570,176	255,470,153

기타비용	367,786,287	500,609,165	868,395,452

합 계	1,017,770,116	3,118,138,412	4,135,908,528

(전분기) (단위:원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별비용

재고자산의 변동	-	3,866,519,824	3,866,519,824

종업원급여	489,505,650	285,148,496	774,654,146

감가상각비와 기타상각비	97,650,731	144,232,597	241,883,328

기타비용	321,862,410	529,776,420	851,638,830

합 계	909,018,791	4,825,677,337	5,734,696,128

24. 종업원급여

(1) 당사의 순확정급여부채 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(확정급여부채) (단위:원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,842,603,360	1,772,027,668

사외적립자산의 공정가치	(593,843,249)	(589,423,374)

재무상태표상 순확정급여부채	1,248,760,111	1,182,604,294

당분기말과 전기말 현재 유급휴가와 관련된 부채로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(기타 종업원급여 관련 부채) (단위:원)

구 분	당분기말	전기말

기타지급채무(미지급비용)	219,400,507	233,055,769

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,772,027,668	1,428,557,057

당기근무원가	60,186,840	51,823,218

이자비용	14,372,143	13,980,448

확정급여제도의 재측정요소	-	-

퇴직금지급액	(3,983,291)	(13,452,926)

관계사 전출으로 인한 채무 변동액	-	-

기말	1,842,603,360	1,480,907,797

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초	589,423,374	557,225,906

이자수익	4,419,875	4,643,371

당기기여금불입액	-	-

지급액	-	-

확정급여제도의 재측정요소	-	-

기말	593,843,249	561,869,277

(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

예치금(*)	593,843,249	589,423,374

(*) 상기 예치금은 원리금이 보장되는 정기예금입니다.

25. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

급여	442,013,700	406,326,300

퇴직급여	46,374,841	39,252,658

복리후생비	51,695,311	43,926,692

임차료	4,279,800	13,088,968

접대비	42,216,660	32,200,060

감가상각비	109,899,977	97,650,731

경상연구개발비	-	3,447,000

세금과공과	12,584,795	13,497,451

광고선전비	14,880,000	-

차량유지비	22,668,922	19,267,191

여비교통비	2,037,194	1,694,810

운반비	34,925,900	87,845,900

보험료	10,607,632	9,116,975

통신비	6,543,349	6,554,129

수도광열비	1,348,088	1,749,684

전력비	11,027,321	20,363,527

소모품비	11,043,844	11,057,280

지급수수료	185,029,602	74,959,875

협회비	5,244,000	5,148,000

도서인쇄비	520,000	535,000

잡비	2,829,180	21,336,560

합 계	1,017,770,116	909,018,791

26. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융상품	기타포괄-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융상품	합 계

이자수익	-	-	3,201,195	3,201,195

장기금융상품평가이익	12,599	-	-	12,599

당기손익-공정가치금융자산평가이익	40,856,180	-	-	40,856,180

당기손익-공정가치금융자산처분이익	721,000	-	-	721,000

합 계	41,589,779	-	3,201,195	44,790,974

(전분기) (단위:원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융상품	기타포괄-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융상품	합 계

이자수익	-	-	19,612,744	19,612,744

장기금융상품평가이익	1,632,631	-	-	1,632,631

당기손익-공정가치금융자산평가이익	92,272,941	-	-	92,272,941

당기손익-공정가치금융자산처분이익	17,981,315	-	-	17,981,315

합 계	111,886,887	-	19,612,744	131,499,631

(2) 당분기와 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융상품	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자비용	-	714,405,799	714,405,799

당기손익-공정가치금융자산평가손실	3,484,700	-	3,484,700

합 계	3,484,700	714,405,799	717,890,499

(전분기) (단위:원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융상품	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자비용	-	694,248,466	694,248,466

장기금융상품처분손실	956,377	-	956,377

당기손익-공정가치금융자산평가손실	67,089,569	-	67,089,569

합 계	68,045,946	694,248,466	762,294,412

27. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(기타수익) (단위:원)

구 분	당분기	전분기

외화환산이익	-	4,018,203

임대료수익	42,010,877	50,213,868

잡이익	6,925	97,731

합 계	42,017,802	54,329,802

(기타비용) (단위:원)

구 분	당분기	전분기

보험료(영업외)	15,087,238	15,405,626

잡손실	10,096,651	253,112

기부금	-	5,000,000

합 계	25,183,889	20,658,738

28. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기의 평균유효세율은 12.06%이며, 전분기는 법인세수익이 발생하여 평균유효세율을 산출하지 않았습니다.

29. 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(금융자산) (단위:원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄-공정가치 측정 금융자산

현금및현금성자산	-	195,430,019	-	-	491,387,834	-

매출채권	-	5,429,844,301	-	-	4,723,142,893	-

기타수취채권	미수금	-	343,244,431	-	-	214,930,099	-

단기대여금	-	2,005,920	-	-	1,893,270	-

소 계	-	345,250,351	-	-	216,823,369	-

장기금융상품	546,639,527	2,500,000	-	531,688,966	2,500,000	-

기타비유동금융자산	보증금	-	201,841,863	-	-	199,861,140	-

장기매출채권	-	4,041,032	-	-	4,041,032	-

당기손익-공정가치금융자산	비유동	1,049,510,920	-	-	994,766,440	-	-

기타포괄-공정가치금융자산	-	-	3,226,178,000	-	-	3,078,778,300

합 계	1,596,150,447	6,178,907,566	3,226,178,000	1,526,455,406	5,637,756,268	3,078,778,300

(금융부채) (단위:원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타부채

매입채무	-	2,136,006,936	-	-	2,446,238,703	-

단기차입금	-	69,939,161,813	-	-	67,894,774,076	-

리스부채	유동	-	-	43,077,334	-	-	76,114,640

소 계	-	-	43,077,334	-	-	76,114,640

금융보증부채	-	-	220,079,901	-	-	260,143,927

기타지급채무	미지급금	-	2,184,330,855	-	-	1,191,213,693	-

미지급비용	-	590,711,607	-	-	584,474,965	-

소 계	-	2,775,042,462	-	-	1,775,688,658	-

유동성장기차입금	-	12,595,000,000	-	-	12,595,000,000	-

장기차입금	-	27,428,000,000	-	-	28,000,000	-

기타유동금융부채	특별회원보증금	-	1,538,253,000	-	-	1,589,113,000	-

임대보증금	-	1,338,000,000	-	-	1,353,000,000	-

소 계	-	2,876,253,000	-	-	2,942,113,000	-

기타비유동금융부채	특별회원보증금	-	195,000,000	-	-	138,000,000	-

임대보증금	-	680,000,000	-	-	45,000,000	-

소 계	-	875,000,000	-	-	183,000,000	-

합 계	-	118,624,464,211	263,157,235	-	87,864,814,437	336,258,567

30. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

구 분	특 성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(2) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄-공정가치 측정 금융자산

상장주식	3,222,226,000	-	-	3,222,226,000

회사채	-	-	1,000	1,000

소 계	3,222,226,000	-	1,000	3,222,227,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산

상장주식	14,844,920	-	-	14,844,920

ELS 등	-	1,034,666,000	-	1,034,666,000

장기금융상품	-	-	546,639,527	546,639,527

파생상품자산-매도청구권	-	-	-	-

소 계	14,844,920	1,034,666,000	546,639,527	1,596,150,447

합 계	3,237,070,920	1,034,666,000	546,640,527	4,818,377,447

(전기말) (단위:원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄-공정가치 측정 금융자산

상장주식	3,074,826,300	-	-	3,074,826,300

회사채	-	-	1,000	1,000

소 계	3,074,826,300	-	1,000	3,074,827,300

당기손익-공정가치 측정 금융자산

상장주식	313,440	-	-	313,440

ELS 등	-	994,453,000	-	994,453,000

장기금융상품	-	-	531,688,966	531,688,966

파생상품자산-이자율스왑	-	-	-	-

소 계	313,440	994,453,000	531,688,966	1,526,455,406

합 계	3,075,139,740	994,453,000	531,689,966	4,601,282,706

당기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(3) 당사는 상각후원가로 인식된 자산 및 상각후원가로 인식된 부채(리스부채 포함)는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 수준2의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

ELS 등	1,034,666,000	994,453,000	공정가치평가기법	주가지수 등

(5) 당분기와 전분기 중 수준3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	금융자산

기타포괄-공정가치	당기손익-공정가치	당기손익-공정가치

채무증권	저축성보험 등	파생상품자산	파생상품부채

기초잔액	1,000	531,688,966	-	-

총포괄손익	-	12,599	-	-

당기손익에 포함된 손익	-	12,599	-	-

기타포괄손익에 포함된 손익	-	-	-	-

취득, 처분 등	-	14,937,962	-	-

취득 등	-	14,937,962	-	-

기타	-	-	-	-

기말잔액	1,000	546,639,527	-	-

(전분기) (단위:원)

구 분	금융자산

기타포괄-공정가치	당기손익-공정가치	당기손익-공정가치

채무증권	저축성보험 등	파생상품자산	파생상품부채

기초잔액	1,000	466,078,447	-	-

총포괄손익	-	1,632,631	-	-

당기손익에 포함된 손익	-	1,632,631	-	-

기타포괄손익에 포함된 손익	-	-	-	-

취득, 처분 등	-	14,619,574	2,024,060,000	5,689,820,000

취득 등	-	14,619,574	2,024,060,000	5,689,820,000

기타	-	-	-	-

기말잔액	1,000	482,330,652	2,024,060,000	5,689,820,000

(6) 당분기말과 전기말 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

당분기말	전기말

금융자산

회사채	1,000	1,000	현금흐름할인모형	성장률	-

장기금융상품	546,639,527	531,688,966	해지환급금	보증이율, 공시이율	보증이율, 공시이율이 증가(감소)한다면 해지환급금은 증가(감소)할 것입니다.

(7) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한, 당분기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

31. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄-공정가치금융자산 평가이익(손실)	147,399,700	330,474,430

리스부채의 유동성 대체	-	164,065,993

기타금융부채(보증금)의 유동성대체	34,000,000	298,000,000

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	기 초	현금흐름 변동	비현금 변동	기 말

유동성 대체	기 타

단기차입금	67,894,774,076	2,044,387,737	-	-	69,939,161,813

장기차입금	28,000,000	27,400,000,000	-	-	27,428,000,000

유동성장기차입금	12,595,000,000	-	-	-	12,595,000,000

유동성리스부채	76,114,640	(33,037,306)	-	-	43,077,334

기타유동금융부채	2,942,113,000	(99,860,000)	34,000,000	-	2,876,253,000

기타비유동금융부채	183,000,000	726,000,000	(34,000,000)	-	875,000,000

(전분기) (단위:원)

구 분	기 초	현금흐름 변동	비현금 변동	기 말

유동성 대체	기 타

단기차입금	43,000,000,000	-	-	-	43,000,000,000

장기차입금	28,000,000	-	-	-	28,000,000

유동성장기차입금	18,195,000,000	-	-	-	18,195,000,000

유동성리스부채	132,079,228	(37,482,100)	30,478,466	-	125,075,594

리스부채	65,960,012	-	(30,478,466)	-	35,481,546

전환사채의 발행	-	20,000,000,000	-	-	20,000,000,000

기타유동금융부채	3,092,413,000	(52,150,000)	135,000,000	-	3,175,263,000

기타비유동금융부채	190,000,000	52,000,000	(135,000,000)	-	107,000,000

32. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 금융회사와 체결한 주요 금융거래의 약정 한도금액 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

금융회사	약정내용	한도금액	실행금액

중소기업은행	일반자금대출	1,660,000,000	1,660,000,000

(주)신한은행	원화지급보증	100,000,000	100,000,000

(주)신한은행	일반자금대출	21,795,000,000	10,795,000,000

(주)대구은행	일반자금대출	200,000,000	199,161,813

(주)국민은행	일반자금대출	36,428,000,000	20,528,000,000

(주)하나은행	일반자금대출	2,000,000,000	2,000,000,000

(주)하나은행	시설자금대출	7,000,000,000	7,000,000,000

농협은행(주)	일반자금대출	2,000,000,000	2,000,000,000

농협은행(주)	시설자금대출	4,400,000,000	4,400,000,000

한국산업은행	일반자금대출	14,900,000,000	14,900,000,000

(주)우리은행	일반자금대출	1,600,000,000	1,600,000,000

합 계	92,083,000,000	65,182,161,813

(2) 당분기말 현재 당사는 타인에게 영업담보와 관련하여 2,750,000천원의 토지·건물 등을 제공하고 있습니다.

(3) 당사는 이행보증과 관련하여 서울보증보험㈜으로부터 8,740,252천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

33. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사는 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 최상위지배회사이며, 당사의 특수관계자 내역은 아래와 같습니다.

구 분	특수관계자 명

종속기업	(주)보광산업, (주)홈센타, (주)에이치씨보광레미콘, (주)에이치씨대하에너지,(주)에이치씨대동산업, (주)에이치씨보광알엠씨, (주)에이치씨보광콘크리트,(주)에이치씨제일레미콘, (주)에이치씨보광아스콘, (주)에이치씨황재레미콘,(주)에이치씨물류, (주)에이치씨군위산업, (주)에이치씨의성산업,(주)에이치씨의성레미콘,(주)에이치씨경산산업, (주)에이치씨홈센타동부레미콘, (주)동화주택, (주)에이치씨보광

기타특수관계자	(주)에이치씨이앤브이, (주)에이치씨홀딩스, (주)에이치씨부광산업, (주)에이치씨씨앤엘,(주)보광산업개발, (주)에이치씨부광아스콘, (주)에이치씨기초소재, (주)에이치씨렌트카,(주)피비, (주)보광세라믹스, (주)비산물류, (주)에이치씨케미칼, 에이치씨파트너스(주),(주)케이더블유개발, (주)디앤지글로벌 등

주요 경영진	박병준, 박병윤, 박춘만, 박춘호 등

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	자 산	부 채

매출채권및대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)보광산업	2,249,666,141	-	-	17,800,000,000

(주)에이치씨대하에너지	99,984,062	690,447	-	1,620,509,832

(주)에이치씨대동산업	28,072,820	-	-	-

(주)에이치씨보광레미콘	5,987,987	-	-	-

(주)에이치씨보광알엠씨	790,246	-	-	-

(주)에이치씨보광콘크리트	5,950,664	-	-	-

(주)에이치씨제일레미콘	8,346,559	-	-	-

(주)홈센타	7,182,711	-	-	23,823,800

(주)에이치씨보광아스콘	5,373,345	-	-	-

(주)에이치씨황재레미콘	53,900	-	-	-

(주)에이치씨물류	5,726,252	188,716	-	32,027,500

(주)에이치씨군위산업	3,374,561	-	-	-

(주)에이치씨의성산업	3,702,044	-	-	-

(주)에이치씨의성레미콘	2,604,022	-	-	-

(주)에이치씨경산산업	-	-	-	-

(주)에이치씨홈센타동부레미콘	4,258,925	-	-	-

(주)동화주택	-	3,300,000	-	650,000,000

기타특수관계자	(주)에이치씨렌트카	-	174,430,600	-	81,469,934

(주)에이치씨씨앤엘	-	188,716	-	10,000,000

(주)에이치씨이앤브이	-	-	-	13,871,000

(주)에이치씨케미칼	-	43,560	-	15,000,000

(주)에이치씨홀딩스	-	-	-	-

(주)보광산업개발	-	-	-	-

(주)비산물류	-	24,200	-	8,000,000

에이치씨파트너스(주)	-	29,040	-	10,000,000

주요경영진	-	-	-	-

합 계	2,431,074,239	178,895,279	-	20,264,702,066

(전기말) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	자 산	부 채

매출채권및대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)보광산업	39,921,856	136,674	-	8,800,000,000

(주)에이치씨대하에너지	63,293,047	573,395	-	3,485,491,467

(주)에이치씨대동산업	7,619,517	-	-	1,000,000,000

(주)에이치씨보광레미콘	8,153,956	-	-	-

(주)에이치씨보광알엠씨	1,827,970	-	-	100,000,000

(주)에이치씨보광콘크리트	6,800,867	-	-	500,000,000

(주)에이치씨제일레미콘	20,421,411	-	-	600,000,000

(주)홈센타	10,166,907	-	-	906

(주)에이치씨보광아스콘	3,912,619	-	-	-

(주)에이치씨황재레미콘	53,900	-	-	-

(주)에이치씨물류	2,837,203	139,942	-	10,000,000

(주)에이치씨군위산업	5,053,706	-	-	150,000,000

(주)에이치씨의성산업	2,895,943	-	-	200,000,000

(주)에이치씨의성레미콘	-	-	-	1,840,000,000

(주)에이치씨경산산업	3,054,106	-	-	100,000,000

(주)에이치씨홈센타동부레미콘	14,089,747	-	-	-

기타특수관계자	(주)에이치씨렌트카	-	177,280,600	-	119,908,861

(주)에이치씨씨앤엘	-	139,942	-	10,000,000

(주)에이치씨이앤브이	-	-	-	3,795,000

(주)에이치씨케미칼	-	43,560	-	15,000,000

(주)에이치씨홀딩스	-	-	-	-

(주)보광산업개발	-	-	-	480,000,000

(주)비산물류	-	24,200	-	8,330,000

에이치씨파트너스(주)	-	29,040	-	10,000,000

주요경영진	-	180,000,820	-	-

합 계	190,102,755	358,368,173	-	17,432,526,234

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	매출 등	매입 등

매 출	배당금수익	임대료수익	이자수익/기타수익	유형자산의취득	기타매입/기타비용

종속기업	(주)보광산업	63,873,128	2,220,753,900	-	-	454,400	160,306,848

(주)에이치씨대하에너지	129,594,685	-	1,870,487	-	-	41,155,254

(주)에이치씨대동산업	18,593,913	-	-	-	-	8,002,739

(주)에이치씨보광레미콘	16,120,737	-	-	-	340,800	-

(주)에이치씨보광알엠씨	718,407	-	-	-	-	176,438

(주)에이치씨보광콘크리트	7,587,818	-	-	-	-	3,044,822

(주)에이치씨제일레미콘	19,397,977	-	-	-	-	1,276,028

(주)홈센타	22,465,245	-	-	-	27,079,100	-

(주)에이치씨보광아스콘	4,968,245	-	-	-	-	-

(주)에이치씨황재레미콘	147,000	-	-	-	-	-

(주)에이치씨물류	6,105,685	-	509,450	-	21,037,500	900,000

(주)에이치씨군위산업	4,903,682	-	-	-	-	245,753

(주)에이치씨의성산업	4,335,878	-	-	-	-	990,575

(주)에이치씨의성레미콘	-	-	-	-	-	13,933,589

(주)에이치씨경산산업	4,781,047	-	-	-	-	504,110

(주)에이치씨홈센타동부레미콘	6,791,782	-	-	-	-	-

기타 특수관계자	(주)동화주택	3,000,000	-	-	-	-	-

(주)에이치씨씨앤엘	-	-	509,450	-	-	-

(주)에이치씨이앤브이	-	-	-	-	13,871,000	-

(주)보광산업개발	-	-	-	-	-	1,613,150

(주)비산물류	-	-	66,000	-	-	-

(주)에이치씨렌트카	-	-	2,850,000	-	-	37,177,800

(주)에이치씨케미칼	-	-	118,800	-	-	-

에이치씨파트너스(주)	-	-	79,200	-	-	-

합 계	313,385,229	2,220,753,900	6,003,387	-	62,782,800	269,327,106

(전분기) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	매출 등	매입 등

매 출	배당금수익	임대료수익	이자수익/기타수익	유형자산의취득	기타매입/기타비용

종속기업	(주)보광산업	120,106,201	2,220,753,900	-	-	-	-

(주)홈센타	62,237,796	-	-	-	-	-

(주)에이치씨대동산업	27,594,488	-	-	-	-	-

(주)에이치씨대하에너지	151,088,197	-	1,263,611	-	-	11,337,491

(주)에이치씨보광레미콘	42,096,530	-	1,078,705	-	-	-

(주)에이치씨보광아스콘	7,541,430	-	-	-	-	-

(주)에이치씨보광알엠씨	12,370,104	-	-	-	-	-

(주)에이치씨보광콘크리트	4,745,390	-	-	-	-	-

(주)에이치씨제일레미콘	26,223,001	-	-	-	-	-

(주)에이치씨황재레미콘	147,000	-	-	-	-	-

(주)에이치씨물류	14,924,931	-	152,790	-	23,512,500	900,000

(주)에이치씨군위산업	3,216,843	-	-	-	-	-

(주)에이치씨의성산업	496,115	-	-	-	-	-

(주)에이치씨경산산업	521,788	-	-	-	-	-

기타 특수관계자	(주)에이치씨씨앤엘	-	-	152,790	-	-	-

(주)에이치씨이앤브이	-	-	-	-	14,091,000	-

(주)에이치씨홀딩스	-	-	-	-	29,000,000	-

(주)비산물류	-	-	66,000	-	-	900,000

(주)에이치씨렌트카	-	-	2,850,000	1,484,593	-	1,299,713

(주)에이치씨케미칼	-	-	118,800	-	-	-

에이치씨파트너스(주)	-	-	79,200	-	-	-

합 계	473,309,814	2,220,753,900	5,761,896	1,484,593	66,603,500	14,437,204

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	대 여 금	차 입 금	출자거래/지분거래

대 여	회 수	차 입	상 환	취 득

종속기업	(주)보광산업	-	-	9,000,000,000	-	-

(주)에이치씨대하에너지	-	-	1,000,000,000	2,865,000,000	-

(주)에이치씨대동산업	-	-	-	1,000,000,000	-

(주)에이치씨보광알엠씨	-	-	-	100,000,000	-

(주)에이치씨보광콘크리트	-	-	35,000,000	535,000,000	-

(주)에이치씨제일레미콘	-	-	25,000,000	625,000,000	-

(주)에이치씨군위산업	-	-	-	150,000,000	-

(주)에이치씨의성산업	-	-	-	200,000,000	-

(주)에이치씨의성레미콘	-	-	25,000,000	1,865,000,000	-

(주)에이치씨경산산업	-	-	-	100,000,000	-

(주)동화주택	-	-	-	-	48,375,600,000

기타 특수관계자	(주)보광산업개발	-	-	-	480,000,000	-

합 계	-	-	10,085,000,000	7,920,000,000	48,375,600,000

(전분기) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	대 여 금	차 입 금	출자거래/지분거래

대 여	회 수	차 입	상 환	취 득	처 분

종속기업	(주)에이치씨의성레미콘	-	-	-	-	5,000,000,000	-

(5) 상기 특수관계자에 대한 매출채권 및 대여금 2,431,074천원(전기: 190,103천원)에 대하여 당사가 당분기 중 인식한 대손상각비(환입) 22,419천원(전분기: 8,667천원)이며, 당분기말 설정된 대손충당금은 24,311천원(전기말: 1,892천원) 입니다.

(6) 리스

(주)에이치씨렌트카와 체결된 리스계약에 따라 지급한 리스부채의 금액은 당분기 33,037천원(전분기: 37,482천원), 이자비용은 당분기 761천원(전분기: 1,300천원)입니다.

(7) 당분기와 전분기 중 주요 경영진과의 거래내역은 다음과 같습니다

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	144,589,800	143,989,800

퇴직급여	18,334,245	15,020,193

합 계	162,924,045	159,009,993

(8) 당분기말 현재 차입금 담보와 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	특수관계자 명	제공한 내역	지급보증금액/ 담보설정금액	제공처

종속기업	(주)보광산업	부동산	18,000,000,000	한국산업은행

(주)보광산업	지급보증	1,728,000,000	(주)우리은행

(주)에이치씨보광레미콘	지급보증	3,720,000,000	(주)신한은행

(주)홈센타	부동산	41,280,000,000	(주)국민은행

기타특수관계자	(주)에이치씨홀딩스	부동산	4,800,000,000	(주)신한은행

주요경영진	지급보증	240,000,000	(주)IM뱅크

지급보증	1,795,000,000	(주)신한은행

지급보증	192,000,000	(주)우리은행

지급보증	2,400,000,000	(주)하나은행

지급보증	1,992,000,000	중소기업은행

지급보증	1,215,840,000	한국산업은행

합 계	지급보증	13,282,840,000

부동산	64,080,000,000

또한, 당분기말 현재 종속기업인 (주)홈센타로부터 700,000천원의 부동산 영업담보를 제공받아 이누스(주)에 제공하였으며, 주요경영진으로부터 400,000천원의 부동산 영업담보를 제공받아 대림통상(주)에 제공하였습니다.한편, 당사의 이행보증계약과 관련하여 종속기업 및 주요경영진은 서울보증보험(주)에 각각 8,647,125천원의 보증을 제공하고 있습니다.

(9) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	특수관계자 명	제공한 내역	지급보증금액/ 담보설정금액	제공처

종속기업	(주)에이치씨대하에너지	지급보증	720,000,000	(주)IM뱅크

(주)에이치씨대하에너지	3,600,000,000	농협은행(주)

(주)홈센타	600,000,000	중소기업은행

(주)홈센타	2,400,000,000	(주)IM뱅크

(주)보광산업	4,800,000,000	중소기업은행

(주)에이치씨보광레미콘	600,000,000	(주)신한은행

(주)에이치씨보광레미콘	2,400,000,000	(주)IM뱅크

(주)에이치씨의성레미콘	2,416,000,000	(주)IM뱅크

(주)에이치씨경산산업	2,532,000,000	(주)IM뱅크

(주)에이치씨홈센타동부레미콘	3,345,000,000	(주)IM뱅크

(주)에이치씨군위산업	3,131,000,000	(주)IM뱅크

(주)에이치씨대동산업	2,400,000,000	(주)IM뱅크

합 계	지급보증	28,944,000,000

당사는 종속기업인 (주)보광산업의 서울보증보험(주) 이행보증계약 등과 관련하여 21,904,461천원의 보증을 제공하고 있습니다.