HC홈센타 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회사 홈센타홀딩스(이하 "지배기업")는 1988년 7월에 소방설비공사를 사업목적으로 경상북도 구미시에서 주식회사 동화소방으로 설립되어 2016년 9월에 현재의 상호인 주식회사 홈센타홀딩스로 변경하였습니다.지배기업은 2007년에 본사를 대구 북구 노원동으로 이전하였으며, 2004년 12월 10일에 한국자산관리공사로부터 대구광역시 남구 봉덕동 소재 구, 보성스파월드 부동산을 매입하고 2005년 8월부터 홈스파월드를 개장하여 운영하고 있습니다.한편, 지배기업은 2016년 9월 1일을 분할기일로 하여, 레미콘 제조 및 판매 사업부를물적분할의 방법으로 분할하였으며 당분기말 현재 비금융 지주업, 위생금구, 타일 등건설자재판매업, 체육시설 운영 레져사업을 목적사업으로 영위하고 있습니다.지배기업은 2002년 7월 11일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였고, 당분기말 현재 지배기업의 납입자본금은 63,834,763천원이며, 주요 주주는 박병준(18.21%), 박진모외 9명(28.22%), (주)피비(8.38%)으로 구성되어 있습니다.2022년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율	결산월

당분기말	전기말

(주)보광산업(*1)	한국	골재채취 및 레미콘 및 아스콘 제조, 판매	39.06%	39.06%	12월

(주)에이치씨대하에너지	유류 도소매	100.00%	100.00%	12월

(주)에이치씨대동산업	레미콘 및 아스콘 제조, 판매	100.00%	100.00%	12월

(주)에이치씨보광레미콘	100.00%	100.00%	12월

(주)에이치씨보광알엠씨	100.00%	100.00%	12월

(주)에이치씨보광콘크리트	100.00%	100.00%	12월

(주)에이치씨제일레미콘	100.00%	100.00%	12월

(주)홈센타	100.00%	100.00%	12월

(주)에이치씨보광아스콘	100.00%	100.00%	12월

(주)에이치씨황재레미콘	100.00%	100.00%	12월

(주)에이치씨군위산업	100.00%	100.00%	12월

(주)에이치씨의성산업	100.00%	100.00%	12월

(주)에이치씨물류	운송	100.00%	100.00%	12월

(*1) (주)보광산업에 대해서는 소유지분율이 과반수 미만이나, 주주간 약정 등에 의해 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단했습니다. 동 종속기업에 대한 주식은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석18 참조).

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 재무상태표와 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)보광산업과 그 종속기업(*1)	142,172,417,643	57,170,252,948	85,002,164,695	63,943,780,948	8,229,434,024	7,425,940,219

(주)에이치씨대하에너지	24,870,699,149	18,183,694,559	6,687,004,590	162,236,549,898	949,330,240	949,330,240

(주)에이치씨대동산업	13,585,133,255	8,247,261,853	5,337,871,402	24,634,018,746	2,076,164,967	2,076,164,967

(주)에이치씨보광레미콘	19,011,451,532	7,742,194,841	11,269,256,691	26,266,323,754	2,658,908,706	1,341,549,549

(주)에이치씨보광알엠씨	8,141,125,659	5,341,200,432	2,799,925,227	7,612,220,696	48,849,695	48,849,695

(주)에이치씨보광콘크리트	9,866,542,131	6,343,377,529	3,523,164,602	2,293,692,181	(519,174,297)	(519,174,297)

(주)에이치씨제일레미콘	6,639,977,944	3,227,711,715	3,412,266,229	7,554,601,701	116,018,637	116,018,637

(주)홈센타	44,201,928,684	9,635,670,322	34,566,258,362	35,821,155,436	4,242,392,498	4,242,392,498

(주)에이치씨보광아스콘	3,589,630,414	1,112,393,631	2,477,236,783	2,226,295,270	(141,974,412)	(141,974,412)

(주)에이치씨황재레미콘	1,951,004,029	31,132,573	1,919,871,456	-	20,726,413	20,726,413

(주)에이치씨군위산업	7,441,303,159	5,873,964,177	1,567,338,982	1,366,203,976	(603,800,484)	(603,800,484)

(주)에이치씨의성산업	876,019,452	414,933,691	461,085,761	1,535,743,177	(278,654,287)	(278,654,287)

(주)에이치씨물류	4,825,808,654	4,395,250,619	430,558,035	20,929,495,517	790,936,957	790,936,957

(*1) (주)보광산업 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

(전기말) (단위:원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)보광산업과 그 종속기업(*1)	146,064,509,233	60,360,759,307	85,703,749,926	29,683,619,946	4,275,351,381	4,573,282,581

(주)에이치씨대하에너지	22,163,622,452	16,425,948,102	5,737,674,350	74,045,150,566	343,294,211	343,294,211

(주)에이치씨대동산업	10,658,199,070	7,396,492,635	3,261,706,435	9,144,675,365	467,777,249	467,777,249

(주)에이치씨보광레미콘	20,098,850,232	8,671,143,090	11,427,707,142	12,247,173,214	908,379,681	2,154,764,408

(주)에이치씨보광알엠씨	8,681,204,160	5,930,128,628	2,751,075,532	4,626,920,880	(167,876,873)	(167,876,873)

(주)에이치씨보광콘크리트	9,487,769,988	6,439,868,089	3,047,901,899	1,592,097,441	(381,078,434)	(381,078,434)

(주)에이치씨제일레미콘	6,920,745,010	3,624,497,418	3,296,247,592	4,023,288,981	(78,648,876)	(78,648,876)

(주)홈센타	40,222,080,811	7,899,988,107	32,322,092,704	13,059,252,907	1,094,389,166	1,094,389,166

(주)에이치씨보광아스콘	4,025,002,789	1,405,791,594	2,619,211,195	2,079,928,266	174,478,435	174,478,435

(주)에이치씨황재레미콘	1,930,646,940	31,501,897	1,899,145,043	-	(2,264,104)	(2,264,104)

(주)에이치씨군위산업	8,485,717,747	6,314,578,281	2,171,139,466	67,600,162	(454,706,326)	(454,706,326)

(주)에이치씨의성산업	875,607,036	627,994,088	247,612,948	197,283,512	(112,631,196)	(112,631,196)

(주)에이치씨물류	4,390,678,470	4,751,057,392	(360,378,922)	10,860,710,924	(310,970,299)	(310,970,299)

(*1) (주)보광산업 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

(4) 연결 대상 범위 변동전기 중 연결재무제표 작성대상 범위에 포함된 내용은 아래와 같습니다.

종속기업	사 유

(주)에이치씨의성산업	신규 출자했습니다.

(5) 비지배지분 현황 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 비지비지분 현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)

종속기업명	당분기말	전기말

(주)보광산업과 그 종속기업	60.94%	60.94%

② 비지배지분의 몫과 비지배지분에 지급한 배당금현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:원)

종속기업명	비지배지분에 배분된 당기순이익	누적비지배지분	비지배지분에 지급한 배당금

(주)보광산업과 그 종속기업	3,442,266,001	68,090,638,824	3,321,532,651

(전기말) (단위:원)

종속기업명	비지배지분에 배분된 당기순이익	누적비지배지분	비지배지분에 지급한 배당금

(주)보광산업과 그 종속기업	2,857,623,649	70,623,576,867	2,214,805,100

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 분기연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야합니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19 확산에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당분기말 현재 COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접 적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가

손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리·감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

연결실체는 당분기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 손실부담계약이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조

동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.

기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다.

동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다.

연결실체는 당분기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정- 의도한 사용전의 매각금액

동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.

연결실체는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다. 연결실체의 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려

동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당되는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 연결실체는 보고기간말 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 연결실체가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 - '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추 정치의 정의

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관 련되는 이연법인세

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

4. 재무위험관리연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

5. 영업부문(1) 연결실체는 아래와 같이 9개의 보고부문을 가지고 있습니다.

영업부문	영 업

지주회사	자회사 관리

레미콘	레미콘 제조공급

골재	석재 토사석 채취 및 골재 선별 파쇄 가공업

아스콘	아스콘 제조공급

레져	홈스파월드 운영

상품도소매	위생금구, 타일 등 도소매

유류도소매	휘발유, 경유, 아스팔트유 등 도소매

물류운송	시멘트 및 골재 운송업

부동산 개발 및 임대	부동산 시행 및 판매업

(2) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	총매출액	내부매출액	외부매출액	부문손익	유형자산

지주회사	7,396,022,852	(7,385,645,372)	10,377,480	(4,968,413,441)	-

레미콘	143,842,146,395	(2,027,572,120)	141,814,574,275	23,178,697,877	82,725,467,795

골재	20,810,063,250	(19,423,540,250)	1,386,523,000	(3,840,548,173)	46,392,855,119

아스콘	8,601,826,240	(129,510,257)	8,472,315,983	(283,327,920)	4,592,041,852

레져	2,130,137,471	-	2,130,137,471	(384,842,297)	13,520,072,190

상품도소매	8,585,223,673	(12,500)	8,585,211,173	2,805,896,793	23,768,957,711

유류도소매	162,236,549,898	(13,045,825,700)	149,190,724,198	1,388,218,930	14,126,774,934

물류운송	20,929,495,517	(19,834,938,353)	1,094,557,164	(1,053,931,497)	775,992,508

부동산 개발 및 임대	-	-	-	(57,048,920)	-

합 계	374,531,465,296	(61,847,044,552)	312,684,420,744	16,784,701,352	185,902,162,109

(전분기) (단위:원)

구 분	총매출액	내부매출액	외부매출액	부분손익	유형자산

지주회사	4,732,833,385	(4,706,420,725)	26,412,660	(3,774,894,384)	-

레미콘	98,704,431,325	(2,823,276,695)	95,881,154,630	10,909,958,330	83,615,764,396

골재	17,701,943,000	(16,495,018,000)	1,206,925,000	(425,114,352)	43,239,163,748

아스콘	9,860,298,736	(2,016,000)	9,858,282,736	(309,587,305)	5,436,548,397

레져	1,567,823,469	-	1,567,823,469	(699,305,998)	13,896,989,835

상품도소매	14,182,579,133	(887,000)	14,181,692,133	2,787,730,775	24,820,383,158

유류도소매	114,089,673,251	(9,924,304,393)	104,165,368,858	776,237,034	12,034,667,774

물류운송	17,354,349,093	(15,835,850,886)	1,518,498,207	(1,285,698,579)	1,886,293,787

부동산 개발 및 임대	-	-	-	(41,924,446)	-

합 계	278,193,931,392	(49,787,773,699)	228,406,157,693	7,937,401,075	184,929,811,095

(3) 지역별 부문정보연결실체의 당기와 전기 중 매출액은 각각 312,684,421천원 및 228,406,158천원으로 모두 국내에서 이루어졌습니다.(4) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 매출액은 없습니다.

6. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	26,607,504	9,990,927

요구불예금	40,084,360,034	40,902,282,665

재무제표 상 현금및현금성자산	40,110,967,538	40,912,273,592

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

상각후원가측정금융자산	1,000	1,000	회사채 담보

단기금융상품	80,000,000	80,000,000	차입금 담보

장기금융상품	33,000,000	33,000,000	당좌개설보증금

합 계	113,001,000	113,001,000

7. 매출채권ㆍ기타수취채권 및 장기매출채권매출채권, 기타수취채권, 장기매출채권 및 기타비유동수취채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액기준에 의한 매출채권, 기타수취채권, 장기매출채권 및 기타비유동수취채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	44,237,491,094	(1,311,962,463)	42,925,528,631	41,720,704,924	(1,095,479,028)	40,625,225,896

기타수취채권	미수금	1,195,287,124	(97,425,249)	1,097,861,875	1,352,549,224	(97,425,249)	1,255,123,975

단기대여금	12,757,945,590	(126,850,000)	12,631,095,590	16,622,737,020	(165,500,000)	16,457,237,020

유동성장기대여금	264,000,000	(2,640,000)	261,360,000	264,000,000	(2,640,000)	261,360,000

미수수익	8,877,322	-	8,877,322	65,594,304	-	65,594,304

소 계	14,226,110,036	(226,915,249)	13,999,194,787	18,304,880,548	(265,565,249)	18,039,315,299

장기매출채권	982,471,326	(978,523,294)	3,948,032	982,471,326	(978,523,294)	3,948,032

기타비유동수취채권	장기대여금	9,900,000,000	(247,500,000)	9,652,500,000	8,598,000,000	(234,480,000)	8,363,520,000

합 계	69,346,072,456	(2,764,901,006)	66,581,171,450	69,606,056,798	(2,574,047,571)	67,032,009,227

8. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	3,128,012,341	-	3,234,375,586	-

선급비용	479,122,176	-	392,310,818	-

부가세대급금	364,930	-	5,823,709	-

장기선급비용	-	88,149,758	-	118,353,315

합 계	3,607,499,447	88,149,758	3,632,510,113	118,353,315

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	3,766,977,710	(848,522,641)	2,918,455,069	2,750,159,825	(732,775,661)	2,017,384,164

제품	116,162,451	-	116,162,451	113,380,383	-	113,380,383

원재료	1,437,023,938	-	1,437,023,938	1,318,313,449	-	1,318,313,449

부재료	197,473,341	-	197,473,341	150,035,351	-	150,035,351

용지	13,737,717,000	-	13,737,717,000	13,737,717,000	-	13,737,717,000

수목상품	-	-	-	-	-	-

합 계	19,255,354,440	(848,522,641)	18,406,831,799	18,069,606,008	(732,775,661)	17,336,830,347

(2) 당분기 중 재고자산평가손실 115,747천원(전분기: 재고자산평가손실환입 132,214천원)을 인식하였으며 매출원가에서 가산(차감)하였습니다.

10. 기타투자자산

(1) 당분기말와 전기말 현재 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	수 량	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

금현물	-	-	-	329,835,040	307,999,650

미니금현물	-	-	-	154,376,090	137,700,000

수목상품	489주	543,390,721	696,610,000	543,390,721	696,610,000

합 계	543,390,721	696,610,000	1,027,601,851	1,142,309,650

(2) 당분기와 전분기 중 기타투자자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기 초	1,142,309,650	398,040,000

취 득	-	30,878,040

처 분	(445,699,650)	-

평 가	-	(1,116,650)

기타증감	-	-

기 말	696,610,000	427,801,390

(3) 공정가치 측정기타투자자산은 수목상품으로 구성되어 있습니다. 수목상품의 공정가치는 거래사례비교법에 따라 평가하였으며, 수목상품의 공정가치 측정치 696,610천원은 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3 공정가치로 분류되었습니다.

11. 당기손익-공정가치금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

수익증권	-	1,000,969,392	-	313,020,031

ELS 등	-	9,363,084,001	-	-

지분증권	-	2,542,468,443	-	-

출자금	-	166,800,000	-	166,800,000

합 계	-	13,073,321,836	-	479,820,031

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	479,820,031	4,616,199,371

취득금액	22,665,510,316	517,029,702

기타증감	-	146,800,000

처분금액	(9,449,475,480)	(4,616,199,371)

평가손익	(622,533,031)	9,732,254

기말잔액	13,073,321,836	673,561,956

12. 기타포괄-공정가치금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권 :

상장주식	4,894,622,642	8,399,200,860

비상장주식	3,953,000	3,953,000

출자금	-	-

소 계	4,898,575,642	8,403,153,860

채무증권 :

회사채	1,000	1,000

합 계	4,898,576,642	8,403,154,860

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:원)

구 분	취득원가	장부금액	미실현손익(*1)

상장주식	3,832,446,298	4,894,622,642	1,062,176,344

비상장주식	3,953,000	3,953,000	-

회사채	135,000,000	1,000	(134,999,000)

합 계	3,971,399,298	4,898,576,642	927,177,344

(*) 미실현손익은 법인세 반영전 금액입니다.

(전기말) (단위:원)

구 분	취득원가	장부금액	미실현손익(*)

상장주식	2,831,616,823	8,399,200,860	4,306,296,600

비상장주식	3,953,000	3,953,000	-

회사채	135,000,000	1,000	(134,999,000)

합 계	2,970,569,823	8,403,154,860	4,171,297,600

(*) 미실현손익은 법인세 반영전 금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	8,403,154,860	8,046,159,179

취득금액	1,059,778,750	1,462,668,000

매출채권의 출자전환	-	-

처분금액	(59,117,150)	(2,269,892,690)

기타증감	-	(346,800,000)

평가손익	(4,505,239,818)	2,285,612,915

기말잔액	4,898,576,642	9,177,747,404

13. 상각후원가측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

후순위채권	105,000,000	105,000,000

손상차손	(104,999,000)	(104,999,000)

합 계	1,000	1,000

(2) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	1,000	1,000

취득금액	-	-

손상차손	-	-

기말잔액	1,000	1,000

14. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

토 지	건 물	공 장	합 계	토 지	건 물	공 장	합 계

기초 장부금액	9,664,660,200	1,995,315,470	175,960,156	11,835,935,826	7,200,680,000	1,484,578,800	207,862,712	8,893,121,512

유형자산 대체	-	-	-	-	-	-	-	-

취 득	-	-	-	-	-	111,210,000	-	111,210,000

처 분	-	-	-	-	-	-	-	-

투자부동산평가이익	-	-	-	-	-	279,000,000	-	279,000,000

투자부동산평가손실	-	(201,500,000)	(23,084,249)	(224,584,249)	-	(1,210,000)	(23,926,916)	(25,136,916)

기말 장부금액	9,664,660,200	1,793,815,470	152,875,907	11,611,351,577	7,200,680,000	1,873,578,800	183,935,796	9,258,194,596

(2) 당기손익으로 인식된 금액당분기에 임대수익 121,936천원(전분기: 52,389천원)을 기타수익으로 인식하였습니다. (3) 공정가치 측정① 공정가치 서열체계

투자부동산의 공정가치는 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다.

투자부동산 공정가치 측정치 11,611,352천원은 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3 공정가치로 분류되었습니다.

② 수준3 공정가치

투자부동산은 거래사례비교법을 적용하여 평가하였으며, 당분기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	금 액

기 초	11,835,935,826

유형자산에서 재분류	-

취 득	-

처 분	-

평가손익	(224,584,249)

기 말	11,611,351,577

(4) 당분기말 현재 당사의 장ㆍ단기 차입금과 관련하여 일부 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석18 참조).

15. 유형자산(1) 당분기말과 전기말의 유형자산 취득원가와 정부보조금 및 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:원)

과 목	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부가액

토지	105,399,643,971	-	-	105,399,643,971

건물	23,035,151,855	-	(10,744,726,177)	12,290,425,678

구축물	10,124,157,661	-	(3,652,501,169)	6,471,656,492

기계장치	47,650,596,503	(210,534,375)	(31,822,670,996)	15,617,391,132

중기	2,495,303,794	-	(1,411,886,834)	1,083,416,960

차량운반구	15,841,314,159	(69,102,085)	(14,193,239,831)	1,578,972,243

시설장치	14,022,302,682	(582,640,625)	(9,891,423,956)	3,548,238,101

기타유형자산	19,047,496,040	-	(13,925,701,032)	5,121,795,008

사용권자산	28,279,925,637	-	(6,375,886,692)	21,904,038,945

건설중인자산	12,886,583,579	-	-	12,886,583,579

합 계	278,782,475,881	(862,277,085)	(92,018,036,687)	185,902,162,109

(전기말) (단위:원)

과 목	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부가액

토지	104,148,148,093	-	-	104,148,148,093

건물	23,035,151,855	-	(10,127,575,478)	12,907,576,377

구축물	10,044,385,277	-	(3,375,620,977)	6,668,764,300

기계장치	46,886,195,543	(232,826,250)	(28,997,239,021)	17,656,130,272

중기	2,331,520,827	-	(1,252,107,369)	1,079,413,458

차량운반구	17,477,484,045	(86,783,335)	(14,395,812,591)	2,994,888,119

시설장치	13,658,618,320	(690,368,750)	(9,140,306,891)	3,827,942,679

기타유형자산	20,904,924,331	-	(12,929,455,246)	7,975,469,085

사용권자산	22,080,458,816	-	(4,985,263,070)	17,095,195,746

건설중인자산	12,463,043,642	-	-	12,463,043,642

합 계	273,029,930,749	(1,009,978,335)	(85,203,380,643)	186,816,571,771

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	기초 장부금액	취득액(자본적 지출 포함)(*1)	처분액	감가상각비	투자부동산 대체	기타증감액 (*2,*3)	기말 장부금액

토지	104,148,148,093	1,251,495,878	-	-	-	-	105,399,643,971

건물	12,907,576,377	-	-	(617,150,699)	-	-	12,290,425,678

구축물	6,668,764,300	76,281,272	-	(276,880,192)	-	3,491,112	6,471,656,492

기계장치	17,656,130,272	764,400,960	-	(2,803,140,100)	-	-	15,617,391,132

중기	1,079,413,458	192,463,710	(25,095,651)	(163,364,557)	-	-	1,083,416,960

차량운반구	2,994,888,119	49,637,900	(156,507,430)	(1,309,046,346)	-	-	1,578,972,243

시설장치	3,827,942,679	304,385,474	-	(643,388,940)	-	59,298,888	3,548,238,101

기타유형자산	7,975,469,085	70,781,272	-	(996,245,786)	-	(1,928,209,563)	5,121,795,008

사용권자산	17,095,195,746	8,026,633,824	(1,359,206,531)	(4,688,333,553)	-	2,829,749,459	21,904,038,945

건설중인자산	12,463,043,642	486,329,937	-	-	-	(62,790,000)	12,886,583,579

합 계	186,816,571,771	11,222,410,227	(1,540,809,612)	(11,497,550,173)	-	901,539,896	185,902,162,109

(*1) 건설중인자산의 취득액에는 유형자산에 대한 차입원가 이자액 269,642천원이 포함되어 있습니다.(*2) 사용권자산의 기타증감액은 리스변경으로 인식된 금액입니다.

(전분기) (단위:원)

구 분	기초 장부금액	취득액(자본적 지출 포함)(*1)	처분액	감가상각비	투자부동산 대체	기타증감액 (*2,*3)	기말 장부금액

토지	103,516,862,987	83,071,906	(6,727,800)	-	-	1,805,911,000	105,399,118,093

건물	12,582,838,704	60,264,324	(96,073,033)	(626,102,603)	-	1,323,606,020	13,244,533,412

구축물	6,085,690,176	75,600,000	-	(275,768,587)	-	875,720,000	6,761,241,589

기계장치	17,197,265,491	738,158,580	(13,995,521)	(2,856,516,458)	-	3,337,205,000	18,402,117,092

중기	1,205,496,906	59,117,143	(13,743,584)	(174,198,735)	-	25,000,000	1,101,671,730

차량운반구	4,377,742,724	1,116,221,636	(909,261,855)	(1,316,459,678)	-	(79,730,000)	3,188,512,827

시설장치	4,123,010,251	289,121,961	-	(626,716,260)	-	12,000,000	3,797,415,952

기타유형자산	2,269,727,674	110,749,400	(2,000)	(431,983,385)	-	60,914,765	2,009,406,454

사용권자산	19,669,455,924	3,023,781,771	(1,498,884,905)	(4,063,140,000)	-	1,155,073,643	18,286,286,433

건설중인자산	15,038,247,903	5,205,791,630	-	-	-	(7,504,532,020)	12,739,507,513

합 계	186,066,338,740	10,761,878,351	(2,538,688,698)	(10,370,885,706)	-	1,011,168,408	184,929,811,095

(*1) 건설중인자산의 취득액에는 유형자산에 대한 차입원가 이자액 157,784천원이 포함되어 있습니다.(*2) 사용권자산의 기타증감액은 리스변경으로 인식된 금액입니다.

(3) 담보제공당분기말 및 전기말 현재 각각 장부금액 143,586,310천원 및 142,596,600천원의 유형자산이 은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석18 참조).

(4) 정부보조금

당분기 및 전분기 중 당사의 유형자산 관련 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기 초	1,009,978,335	417,083,333

정부보조금 수령액	-	122,500,000

감가상각비 상계액	(147,701,250)	(82,368,749)

기 말	862,277,085	457,214,584

(5) 투자부동산 대체

당분기와 전분기 중 연결실체에 의하여 사용되지 않게 된 토지와 건물을 제3자에게 임대하기로 결정함에 따라 이 건물이 투자부동산으로 대체되었습니다. 토지와 건물의 공정가치 측정에 사용된 평가기법과 유의적인 관측불가능한 투입변수는 보고기간 종료일 현재 투자부동산에 적용된 것과 동일합니다(주석14 참조).

16. 리스연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	2,566,952,145	1,597,398,135

중기	18,129,511,612	17,003,656,761

차량운반구	1,207,575,188	1,068,401,028

합 계	21,904,038,945	19,669,455,924

리스부채

유동	6,263,432,761	5,188,210,379

비유동	15,480,738,936	14,322,767,412

합 계	21,744,171,697	19,510,977,791

(*) 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다.

당분기 중 증가된 사용권 자산은 8,026,634천원이며, 처분된 사용권자산은 (-)1,359,207천원입니다.

또한, 당분기 중 리스변경으로 인식된 사용권자산은 2,829,749천원입니다.

(2) 당분기와 전분기에 리스와 관련하여 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	450,947,038	227,347,298

중기	3,798,671,394	3,423,029,557

차량운반구	438,715,121	412,763,145

합 계	4,688,333,553	4,063,140,000

리스부채에 대한 이자비용(금융비용)	347,068,950	401,486,305

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비)	19,787,818	21,086,720

소액자산(매출원가 및 판매비와관리비)	14,595,165	12,262,190

(3) 당분기와 전분기에 리스와 관련하여 연결현금흐름표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	4,571,290,359	3,962,684,301

17. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	165,763,271,435	165,601,621,435

감가상각누계액	(25,120,252,144)	(21,839,839,125)

손상차손누계액	(91,095,188,931)	(91,095,188,931)

장부가액	49,547,830,360	52,666,593,379

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	시설물이용권	전신전화가입권	산업재산권	채굴권	운송허가권	영업권	합 계

취득원가 :

기초금액	1,725,197,990	4,504,000	16,455,664	52,415,613,903	262,225,270	111,177,624,608	165,601,621,435

취득금액	-	-	160,000,000	-	-	-	160,000,000

기타	-	1,650,000	-	-	-	-	1,650,000

처분금액	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	1,725,197,990	6,154,000	176,455,664	52,415,613,903	262,225,270	111,177,624,608	165,763,271,435

감가상각누계액 :

기초금액	-	-	-	(21,839,839,125)	-	-	(21,839,839,125)

무형자산상각비	-	-	(4,437,151)	(3,275,975,868)	-	-	(3,280,413,019)

기말금액	-	-	(4,437,151)	(25,115,814,993)	-	-	(25,120,252,144)

손상차손누계액 :

기초금액	-	-	-	-	-	(91,095,188,931)	(91,095,188,931)

무형자산손상차손	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	-	-	-	-	(91,095,188,931)	(91,095,188,931)

장부가액 :

기초금액	1,725,197,990	4,504,000	16,455,664	30,575,774,778	262,225,270	20,082,435,677	52,666,593,379

기말금액	1,725,197,990	6,154,000	172,018,513	27,299,798,910	262,225,270	20,082,435,677	49,547,830,360

(전분기) (단위:원)

구 분	시설물이용권	전신전화가입권	산업재산권	채굴권	운송허가권	영업권	합 계

취득원가 :

기초금액	1,502,340,000	6,376,000	16,455,664	52,415,613,903	131,425,270	111,177,624,608	165,249,835,445

취득금액	21,800,000	-	-	-	216,900,000	-	238,700,000

연결범위의 변동	-	-	-	-	-	-	-

처분금액	-	(1,872,000)	-	-	(49,350,000)	-	(51,222,000)

기말금액	1,524,140,000	4,504,000	16,455,664	52,415,613,903	298,975,270	111,177,624,608	165,437,313,445

감가상각누계액 :

기초금액	-	-	-	(17,471,871,300)	-	-	(17,471,871,300)

무형자산상각비	-	-	-	(3,275,975,868)	-	-	(3,275,975,868)

기말금액	-	-	-	(20,747,847,168)	-	-	(20,747,847,168)

손상차손누계액 :

기초금액	-	-	-	-	-	(90,212,931,868)	(90,212,931,868)

기말금액	-	-	-	-	-	(90,212,931,868)	(90,212,931,868)

장부가액 :

기초금액

기말금액	1,524,140,000	4,504,000	16,455,664	31,667,766,735	298,975,270	20,964,692,740	54,476,534,409

기말금액	1,725,197,990	6,154,000	172,018,513	27,299,798,910	262,225,270	20,082,435,677	49,547,830,360

18. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단기차입금) (단위:원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

(주)국민은행	시설자금	-%	-	2,000,000,000

(주)국민은행	운전자금	2.74%~3.57%	25,500,000,000	24,500,000,000

(주)신한은행	2.97%~5.03%	12,050,000,000	11,650,000,000

(주)우리은행	4.45%	1,600,000,000	1,600,000,000

농협은행(주)	1.53%~4.52%	5,000,000,000	2,600,000,000

한국산업은행	3.94%~4.51%	17,150,000,000	17,150,000,000

(주)하나은행	2.84%~5.31%	5,060,000,000	4,985,000,000

중소기업은행	2.36%~5.01%	1,990,000,000	1,990,000,000

(주)대구은행	-%	490,344,211	-

특수관계자	-%	-	-

합 계	68,840,344,211	66,475,000,000

(장기차입금) (단위:원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

(주)하나은행	시설자금	2.66%~5.13%	7,500,000,000	7,500,000,000

농협은행(주)	2.93%	4,400,000,000	4,400,000,000

(주)대구은행	3.34%~3.40%	9,498,740,000	6,000,000,000

(주)대구은행	운전자금	-%	-	5,057,230,000

(주)국민은행	3.14%~5.30%	4,400,000,000	4,700,000,000

(주)신한은행	2.51%~4.26%	10,835,000,000	11,235,000,000

(주)하나은행	-%	-	-

합 계	36,633,740,000	38,892,230,000

차감 : 유동성대체	(25,246,320,000)	(18,696,320,000)

장기차입금	11,387,420,000	20,195,910,000

(2) 당분기말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	금 액

2022.10.01-2023.09.30	25,246,320,000

2023.10.01-2024.09.30	8,711,320,000

2024.10.01-2025.09.30	2,176,100,000

2025.10.01-2026.09.30	500,000,000

합 계	36,633,740,000

(3) 당분기말 현재 연결실체의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	105,399,643,971	132,358,000,000	운전자금 및 시설자금	15,885,000,000	(주)신한은행

건축물	18,762,082,170	11,470,000,000	(주)하나은행

기계장치	6,691,166,766	31,500,000,000	(주)국민은행

시설장치	253,333,334	4,400,000,000	농협은행(주)

투자부동산	9,862,975,670	1,990,000,000	중소기업은행

21,700,000,000	한국산업은행

건설중인자산	12,480,083,579	4,800,000,000	-

단기금융상품	240,000,000	80,000,000	4,704,400,000	(주)대구은행

합 계	153,689,285,490	137,238,000,000	91,649,400,000

지배기업은 종속기업투자주식인 (주)보광산업의 지분증권을 금융기관차입금의 담보로 제공하고 있습니다(관련차입금 : (주)신한은행 3,950,000천원, (주)하나은행 7,000,000천원)

(담보설정액 : (주)신한은행 30,000,000천원, (주)하나은행 14,263,000천원).

한편, 연결실체는 기타특수관계자, 주요경영진으로부터 금융기관 차입금 등과 관련하여 지급보증과 유형자산 담보를 제공받고 있습니다(주석36 참조).

19. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	2,061,013,064	844,708,442

예수금	1,054,757,924	155,721,580

부가세예수금	1,626,231,854	1,793,061,829

합 계	4,742,002,842	2,793,491,851

20. 회사채(1) 당분기말과 전기말 현재 회사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

액면가액	5,000,000,000	5,000,000,000

사채할인발행차금	(1,476,336)	(3,412,846)

장부금액	4,998,523,664	4,996,587,154

(2) 회사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	세부내역

사채의 명칭	신보2020제3차 P-CBO

발행일	2020년 4월 23일

최종만기일	2023년 4월 23일

액면가액	5,000,000,000

발행가액	4,992,380,000

표면이자	2.92%

상환방법	만기일시상환

조기상환권	발행회사는 발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일에본사채의 원금 전부에 한하여 조기상환 가능

(3) 사채의 원리금 상환채무를 담보할 목적으로 보통예금과 상각후원가측정금융자산에 질권이 설정되어 있습니다(주석6 참조).

21. 충당부채(1) 당분기말과 전기말의 기타충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

복구충당부채	15,313,047,695	16,959,517,277

(2) 당분기 및 전분기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기

복구충당부채	복구충당부채

기초금액	16,959,517,277	10,497,750,514

전입액(주1)	281,739,981	70,072,485

사용액(환입액)	-	-

추정변경액	(1,928,209,563)	(11,405,235)

기말금액	15,313,047,695	10,556,417,764

22. 자본금

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

주당액면금액	500	500

발행주식수	127,669,525	127,669,525

보통주자본금	63,834,762,500	63,834,762,500

(2) 당분기와 전분기 중 지배기업의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	85,113,017	(729,517)	84,383,500	85,113,017	(729,517)	84,383,500

유상증자	42,556,508	-	42,556,508	42,556,508	-	42,556,508

기말 발행주식수	127,669,525	(729,517)	126,940,008	127,669,525	(729,517)	126,940,008

(3) 자본잉여금

당분기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	90,282,139,508	90,282,139,508

자기주식처분손익	(289,844,006)	(289,844,006)

기타자본잉여금	493,135,970	492,970,142

기타자본조정	(512,894,867)	-

합 계	89,972,536,605	90,485,265,644

(4) 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금	126,128,834	126,128,834

기타포괄-공정가치금융자산평가손익(*)	976,176,033	3,999,267,756

자기주식	(2,611,176,685)	(2,611,176,685)

합 계	(1,508,871,818)	1,514,219,905

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다.

23. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	3,984,147,943	3,139,158,336

미처분이익잉여금	(22,791,780,105)	(30,809,025,708)

합 계	(18,807,632,162)	(27,669,867,372)

(2) 당분기와 전분기 중 연결이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(27,669,867,372)	(37,972,177,298)

분기순이익	8,863,572,912	4,099,737,184

기타포괄-공정가치금융자산 처분	(1,337,702)	105,170,335

확정급여부채의 재측정요소(*)	-	(13,420,293)

연결실체 자본거래	-	(43,225)

기말금액	(18,807,632,162)	(33,780,733,297)

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다.

(3) 당기와 전기 중 지배기업이 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당 기	전 기

보통주1주당 50원(전기 50원)	-	-

24. 주당손익

(1) 당분기와 전분기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(보통주 기본주당이익) (단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기본주당이익(손실):

지배주주 보통주당기순이익	4,327,210,139	8,863,572,912	2,907,602,672	4,099,737,184

가중평균유통보통주식수	126,940,008	126,940,008	126,940,008	116,495,737

기본주당이익(손실)	34	70	23	35

(가중평균유통보통주식수) (단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초 발행보통주식수	127,669,525	127,669,525	85,113,017	85,113,017

유상증자 효과	-	-	42,556,508	32,112,237

자기주식 효과	(729,517)	(729,517)	(729,517)	(729,517)

가중평균유통보통주식수	126,940,008	126,940,008	126,940,008	116,495,737

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	지주회사	레미콘 및 아스콘	골 재	레 져	상품도소매	유류도소매	물류운송	합 계

재화 또는 용역의 유형

상품매출	-	315,226,050	-	-	8,585,211,173	149,006,391,286	-	157,906,828,509

제품매출	-	149,940,597,815	1,386,523,000	-	-	-	-	151,327,120,815

스파매출	-	-	-	2,130,137,471	-	-	-	2,130,137,471

운송수익	-	5,108,706	-	-	-	-	1,093,957,164	1,099,065,870

배당금수익	10,377,480	-	-	-	-	-	-	10,377,480

기 타	-	25,957,687	-	-	-	184,332,912	600,000	210,890,599

합 계	10,377,480	150,286,890,258	1,386,523,000	2,130,137,471	8,585,211,173	149,190,724,198	1,094,557,164	312,684,420,744

지리적 시장

국 내	10,377,480	150,286,890,258	1,386,523,000	2,130,137,471	8,585,211,173	149,190,724,198	1,094,557,164	312,684,420,744

재화나 용역의 이전시기

한 시점에 이전하는 재화	10,377,480	150,286,890,258	1,386,523,000	-	8,585,211,173	149,190,724,198	1,094,557,164	310,554,283,273

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	-	-	2,130,137,471	-	-	-	2,130,137,471

합 계	10,377,480	150,286,890,258	1,386,523,000	2,130,137,471	8,585,211,173	149,190,724,198	1,094,557,164	312,684,420,744

(전분기) (단위:원)

구 분	지주회사	레미콘 및 아스콘	골 재	레 져	상품도소매	유류도소매	물류운송	합 계

재화 또는 용역의 유형

상품매출	-	1,480,087,037	-	-	14,181,692,133	104,165,368,858	-	119,827,148,028

제품매출	-	104,214,685,079	1,206,925,000	-	-	-	-	105,421,610,079

스파매출	-	-	-	1,567,823,469	-	-	-	1,567,823,469

운송수익	-	-	-	-	-	-	1,517,207,885	1,517,207,885

배당금수익	26,412,660	-	-	-	-	-	-	26,412,660

기 타	44,665,250	-	-	-	-	1,290,322	45,955,572

합 계	26,412,660	105,739,437,366	1,206,925,000	1,567,823,469	14,181,692,133	104,165,368,858	1,518,498,207	228,406,157,693

지리적 시장

국 내	26,412,660	105,739,437,366	1,206,925,000	1,567,823,469	14,181,692,133	104,165,368,858	1,518,498,207	228,406,157,693

재화나 용역의 이전시기

한 시점에 이전하는 재화	26,412,660	105,739,437,366	1,206,925,000	-	14,181,692,133	104,165,368,858	1,517,207,885	226,837,043,902

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	-	-	1,567,823,469	-	-	1,290,322	1,569,113,791

합 계	26,412,660	105,739,437,366	1,206,925,000	1,567,823,469	14,181,692,133	104,165,368,858	1,518,498,207	228,406,157,693

26. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별비용

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	-	-	59,173,733,222	151,779,164,946	59,173,733,222	151,779,164,946

원재료의 사용액	-	-	25,382,494,645	70,888,941,841	25,382,494,645	70,888,941,841

종업원급여	2,714,128,747	8,192,199,495	2,651,674,344	7,957,489,564	5,365,803,091	16,149,689,059

감가상각비와 기타상각비	667,433,714	2,365,474,024	4,081,186,043	12,412,489,168	4,748,619,757	14,777,963,192

기타비용	1,934,003,958	5,818,622,386	13,028,303,446	36,485,337,968	14,962,307,404	42,303,960,354

합 계	5,315,566,419	16,376,295,905	104,317,391,700	279,523,423,487	109,632,958,119	295,899,719,392

(전분기) (단위:원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별비용

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	-	-	39,724,634,816	114,421,024,271	39,724,634,816	114,421,024,271

원재료의 사용액	-	-	19,745,502,961	49,078,270,437	19,745,502,961	49,078,270,437

종업원급여	3,072,903,908	8,628,545,236	1,887,382,280	5,527,329,515	4,960,286,188	14,155,874,751

감가상각비와 기타상각비	687,159,022	2,141,076,360	3,897,857,527	11,505,785,214	4,585,016,549	13,646,861,574

기타비용	2,206,235,475	6,672,603,155	8,075,348,915	22,494,122,430	10,281,584,390	29,166,725,585

합 계	5,966,298,405	17,442,224,751	73,330,726,499	203,026,531,867	79,297,024,904	220,468,756,618

27. 종업원급여

(1) 연결실체의 순확정급여부채(자산) 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(확정급여부채(자산)) (단위:원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,612,045,725	5,924,295,450

사외적립자산의 공정가치	(849,698,420)	(806,767,933)

재무상태표상 순확정급여부채	5,781,273,760	5,117,527,517

재무상태표상 순확정급여자산	(18,926,455)	(118,238,016)

(기타 종업원급여 관련 부채) (단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유급휴가에 대한 부채(*)	1,062,610,595	953,039,651

(*) 유급휴가에 대한 부채는 기타지급채무(미지급비용)에 계상되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초	5,924,295,450	5,878,178,292

사업결합에 의한 승계	-	-

관계사 전입	22,835,380	147,256,862

관계사 전출	-	6,765,803

당기근무원가	1,170,704,493	1,036,660,278

이자비용	97,538,423	61,405,985

확정급여제도의 재측정요소	-	32,080,345

퇴직금지급액	(603,328,021)	(864,144,967)

기말	6,612,045,725	6,298,202,598

(3) 당분기과 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초	925,005,949	883,616,546

관계사 승계	-	-

이자수익	8,996,146	9,742,895

당기기여금불입액	10,000,000	-

지급액	(94,303,675)	-

확정급여제도의 재측정요소	-	(4,674,920)

기말	849,698,420	888,684,521

(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

예치금(*)	849,698,420	925,005,949

(*) 상기 예치금은 원리금이 보장되는 정기예금입니다.

28. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	2,193,768,355	6,527,247,544	2,533,942,559	7,037,686,465

퇴직급여	183,248,701	704,835,321	214,367,287	686,476,710

복리후생비	337,111,691	960,116,630	324,594,062	904,382,061

임차료	31,341,509	79,031,465	11,567,672	133,081,877

접대비	345,004,610	763,814,390	221,683,719	608,623,218

감가상각비	665,018,224	2,361,036,873	687,159,022	2,141,076,360

무형자산상각비	2,415,490	4,437,151	-	-

경상연구개발비	3,168,000	7,303,000	-	11,167,000

수선비	20,918,145	45,266,918	5,833,683	22,828,886

세금과공과	151,642,859	764,468,394	182,440,537	741,234,303

광고선전비	88,980,819	126,314,637	2,633,090	17,658,854

대손상각비	(30,486,986)	216,483,435	(3,707,876)	11,104,697

차량유지비	109,079,690	321,438,487	736,263,098	1,989,351,068

교육훈련비	670,500	1,530,500	483,088	1,721,088

여비교통비	14,988,582	44,994,552	11,855,270	39,851,115

운반비	379,525,355	1,004,553,639	345,449,922	1,040,999,005

보험료	92,064,320	219,023,576	193,730,473	395,735,487

통신비	19,922,636	60,010,592	18,713,449	60,725,727

수도광열비	22,041,912	69,782,521	18,266,652	54,614,116

전력비	16,426,881	47,873,696	15,547,725	47,769,548

소모품비	32,606,649	124,452,716	33,415,969	102,074,751

지급수수료	629,147,077	1,884,805,738	403,822,944	1,356,966,299

협회비	3,963,000	25,468,000	3,289,000	23,838,000

도서인쇄비	1,889,670	7,899,350	3,429,690	9,169,176

잡비	1,108,730	4,106,780	1,517,370	4,088,940

합 계	5,315,566,419	16,376,295,905	5,966,298,405	17,442,224,751

29. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융상품	기타포괄-공정가치 측정 금융상품	상각후원가 측정 금융상품	기 타

이자수익	-	-	1,266,748,273	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	205,796,500	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익	912,215,500	-	-	-

파생상품평가이익	89,256,805	-	-	-

배당금수익	2,051,176	47,916,199	-	-

장기금융상품처분이익	12,287,441	-	-	-

금융보증수익	-	-	-	-

합 계	1,221,607,422	47,916,199	1,266,748,273	-

(전분기) (단위:원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융상품	기타포괄-공정가치 측정 금융상품	상각후원가 측정 금융상품	기 타

이자수익	-	-	1,091,860,493	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	9,732,254	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익	41,619,742

파생상품평가이익	85,018,729	-	-	-

배당금수익	-	31,795,120	-	-

금융보증수익	-	-	15,144,531

합 계	136,370,725	31,795,120	1,091,860,493	15,144,531

(2) 당분기와 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융상품	상각후원가 측정 금융상품	기 타	합 계

이자비용	-	2,168,308,604	628,808,931	2,797,117,535

단기금융상품처분손실	-	225,804	-	225,804

장기금융상품평가손실	11,212,865	-	-	11,212,865

당기손익-공정가치금융자산평가손실	828,329,531	-	-	828,329,531

당기손익-공정가치금융자산처분손실	174,867,460	-	-	174,867,460

금융보증비용	-	130,149	130,149

합 계	1,014,409,856	2,168,534,408	628,939,080	3,811,883,344

(전분기) (단위:원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융상품	상각후원가 측정 금융상품	기 타	합 계

이자비용	-	2,014,498,781	471,558,790	2,486,057,571

단기금융상품처분손실	-	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가처분	14,455	-	-	14,455

파생상품평가손실	-	-	-	-

장기금융상품평가손실	16,725,995	-	-	16,725,995

금융보증비용	-	-	-

합 계	16,740,450	2,014,498,781	471,558,790	2,502,798,021

30. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(기타수익) (단위:원)

3개월	누 적

유형자산처분이익	846,288,010	852,689,853	1,150,286,762	1,650,792,150

투자부동산평가이익	-	-	54,833,333	279,000,000

외화환산이익	4,963,003	9,909,582	9,911,036	16,751,105

기타투자자산처분이익	-	37,422,350	-	-

무형자산처분이익	-	-	-	8,250,000

기타운송수익	481,000	1,139,230	14,546,400	32,051,000

기타의대손상각비환입	23,010,000	25,630,000	(37,490,000)	137,280,000

임대료수익	90,690,922	265,141,275	84,168,341	385,801,670

수수료수익	5,659,208	15,344,373	33,593,868	83,413,339

잡이익	85,900,758	381,937,628	61,369,451	342,704,613

합계	1,056,992,901	1,589,214,291	1,371,219,191	2,936,043,877

(기타비용) (단위:원)

3개월	누 적

외화환산손실	-	-	(503,186)	-

유형자산처분손실	12,462,317	13,280,839	478,736,709	484,733,259

투자부동산평가손실	20,160,013	224,584,249	7,975,638	25,136,916

기부금	31,900,000	34,200,000	900,000	3,200,000

보험료	4,820,908	29,754,138	2,219,313	25,110,892

기타투자자산평가손실	-	-	(11,743,350)	1,116,650

잡손실	7,190,982	122,269,563	34,131,645	296,867,815

합 계	76,534,220	424,088,789	511,716,769	836,165,532

31. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기의 평균유효세율은 26.20%(전분기: 21.03%)입니다.

32. 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(금융자산) (단위:원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄-공정가치 측정 금융자산

현금및현금성자산	-	40,110,967,538	-	-	40,912,273,592	-

파생상품자산-이자율스왑	166,393,656	-	-	77,136,851	-

단기금융상품	-	1,090,000,000	-	-	720,000,000	-

당기손익-공정가치금융자산	유동	-	-	-	-	-	-

비유동	13,073,321,836	-	-	479,820,031	-	-

상각후원가측정금융자산	-	1,000	-	-	1,000	-

매출채권	-	42,925,528,631	-	-	40,625,225,896	-

기타수취채권	미수금	-	1,097,861,875	-	-	1,255,123,975	-

단기대여금	-	12,631,095,590	-	-	16,457,237,020	-

유동성장기대여금	-	261,360,000	-	-	261,360,000	-

미수수익	-	8,877,322	-	-	65,594,304	-

소 계	-	13,999,194,787	-	-	18,039,315,299	-

장기금융상품	1,184,965,025	136,214,354	-	1,593,137,417	550,213,625	-

기타비유동금융자산	보증금	-	2,558,220,618	-	-	2,805,514,253	-

장기매출채권	-	3,948,032	-	-	3,948,032	-

기타비유동수취채권	장기대여금	-	9,652,500,000	-	-	8,363,520,000	-

기타포괄-공정가치금융자산	-	-	4,898,576,642	-	-	8,403,154,860

합 계	14,424,680,517	110,476,574,960	4,898,576,642	2,150,094,299	112,020,011,697	8,403,154,860

(금융부채) (단위:원)

구 분	당분기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타부채

매입채무	-	6,994,934,681	-	-	9,365,487,276	-

단기차입금	-	68,840,344,211	-	-	66,475,000,000	-

금융보증부채	유동	-	-	11,900,792	-	-	10,399,684

비유동	-	(1,370,959)	-	-	-

파생상품부채-전환권대가	-	-	-	-	-	-

파생상품부채-이자율스왑	-	-	-	-	-	-

기타지급채무	미지급금	-	7,360,917,124	-	-	7,050,261,652	-

미지급배당금	-	-	-	-	-	-

미지급비용	-	2,725,477,933	-	-	2,702,069,633	-

소 계	-	10,086,395,057	-	-	9,752,331,285	-

기타유동금융부채	임대보증금	-	1,520,000,000	-	-	1,516,000,000	-

특별회원보증금	-	1,532,659,000	-	-	1,580,205,000	-

소 계	-	3,052,659,000	-	-	3,096,205,000	-

회사채	유동	-	4,998,523,664	-	-	-	-

비유동	-	-	-	-	4,996,587,154	-

장기차입금	유동	-	25,246,320,000	-	-	18,696,320,000	-

비유동	-	11,387,420,000	-	-	20,195,910,000	-

리스부채	유동	-	-	6,263,432,761	-	-	5,697,442,981

비유동	-	-	15,480,738,936	-	-	11,205,487,882

전환사채	유동	-	-	-	-	-	-

비유동	-	-	-	-	-	-

기타비유동금융부채	특별회원보증금	-	249,000,000	-	-	132,000,000	-

임대보증금	-	506,000,000	-	-	498,000,000	-

소 계	-	755,000,000	-	-	630,000,000	-

합 계	-	131,361,596,613	21,754,701,530	-	133,207,840,715	16,913,330,547

33. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

구 분	특 성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(2) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄-공정가치 측정 금융자산

상장주식	4,894,622,642	-	-	4,894,622,642

회사채	-	-	1,000	1,000

소 계	4,894,622,642	-	1,000	4,894,623,642

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	-	-	1,000,969,392	1,000,969,392

ELS 등	56,550,000	9,306,534,001	-	9,363,084,001

지분증권	2,542,468,443	-	-	2,542,468,443

출자금	-	-	166,800,000	166,800,000

파생상품자산-이자율스왑	-	166,393,656	-	166,393,656

장기금융상품(저축성보험 등)	-	-	1,184,965,025	1,184,965,025

소 계	2,599,018,443	9,472,927,657	2,352,734,417	14,424,680,517

합 계	7,493,641,085	9,472,927,657	2,352,735,417	19,319,304,159

(전기말) (단위:원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄-공정가치 측정 금융자산

상장주식	8,399,200,860	-	-	8,399,200,860

회사채	-	-	1,000	1,000

소 계	8,399,200,860	-	1,000	8,399,201,860

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	-	-	313,020,031	313,020,031

출자금	-	-	166,800,000	166,800,000

파생상품자산-이자율스왑	-	77,136,851	-	77,136,851

장기금융상품(저축성보험 등)	-	-	1,593,137,417	1,593,137,417

소 계	-	77,136,851	2,072,957,448	2,150,094,299

합 계	8,399,200,860	77,136,851	2,072,958,448	10,549,296,159

당분기와 전분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(3) 연결실체는 상각후원가로 인식된 자산 및 상각후원가로 인식된 부채(리스부채 포함)는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 수준2의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

파생상품자산-이자율스왑	166,393,656	77,136,851	현금흐름할인모형	할인율

ELS 등	9,306,534,001	-	기타	주가지수 등

(5) 당분기와 전분기 중 수준3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	금융자산

기타포괄-공정가치	당기손익-공정가치	합 계

채무증권	저축성보험 등	출자금	수익증권

기초잔액	1,000	1,593,137,417	166,800,000	313,020,031	2,072,958,448

총포괄손익	-	(11,212,865)	-	(5,119,945)	(16,332,810)

당기손익에 포함된 손익	-	(11,212,865)	-	(5,119,945)	(16,332,810)

기타포괄손익에 포함된 손익	-	-	-	-	-

취득, 처분, 전환, 상환 등	-	(396,959,527)	-	693,069,306	296,109,779

취득 등	-	391,221,462	-	693,069,306	1,084,290,768

처분 등	-	(788,180,989)	-	(788,180,989)

기타	-	-	-	-

기말잔액	1,000	1,184,965,025	166,800,000	1,000,969,392	2,352,735,417

(전분기) (단위:원)

구 분	금융자산

기타포괄-공정가치	당기손익-공정가치	합 계

지분증권	채무증권	저축성보험 등	출자금

기초잔액	1,067,014,384	1,000	1,152,799,595	-	2,219,814,979

총포괄손익	89,160,690	-	(16,725,995)	-	72,434,695

당기손익에 포함된 손익	-	-	(16,725,995)	-	(16,725,995)

기타포괄손익에 포함된 손익	89,160,690	-	-	-	89,160,690

취득, 처분, 전환, 상환 등	(1,149,562,990)	-	355,759,758	166,800,000	(627,003,232)

취득 등	1,235,000	-	355,759,758	20,000,000	376,994,758

처분 등	(803,997,990)	-	-	-	(803,997,990)

기타	(346,800,000)	-	-	146,800,000	(200,000,000)

기말잔액	6,612,084	1,000	1,491,833,358	166,800,000	1,665,246,442

(6) 당분기말과 전기말 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

당분기말	전기말

금융자산

출자금	166,800,000	166,800,000	순자산가치평가법	순자산가치 등	-

수익증권	1,000,969,392	313,020,031	순자산가치평가법	순자산가치 등

회사채	1,000	1,000	현금흐름할인모형	성장률	-

저축성보험 등	1,184,965,025	1,593,137,417	해지환급금	보증이율,공시이율	보증이율,공시이율이 증가(감소)한다면 해지환급금은 증가(감소)할 것입니다.

(7) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한, 당분기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

34. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	8,808,490,000	1,190,490,000

전환사채의 전환	-	-

장기대여금의 유동성 대체	-	261,360,000

건설중인자산의 본계정 대체	62,790,000	7,504,532,020

사용권자산의 취득/처분/기타증감	9,497,176,752	2,679,970,509

리스부채의 유동성대체	1,228,438,296	-

유형자산의 투자부동산 대체	-	-

유형자산 연불거래	-	-

복구충당부채 추정의 변경	-	-

기타포괄-공정기치금융자산 평가	4,505,239,818	2,285,612,915

투자부동산 대물변제	-	111,210,000

수목상품의 기타투자자산대체	-	-

기타금융부채의 유동성 대체	-	1,595,015,000

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	기 초	현금흐름 변동	비현금 변동

유동성 대체	사채상각액	전환사채 전환	기 타

단기차입금	66,475,000,000	2,365,344,211	-	-	-	68,840,344,211

장기차입금	20,195,910,000	-	(8,808,490,000)	-	-	-	11,387,420,000

유동성장기차입금	18,696,320,000	(2,258,490,000)	8,808,490,000	-	-	-	25,246,320,000

회사채	4,996,587,154	-	(4,997,866,288)	1,279,134	-	-	-

유동성회사채	-	-	4,997,866,288	657,376	-	-	4,998,523,664

기타유동금융부채	3,096,205,000	(178,546,000)	135,000,000	-	-	-	3,052,659,000

기타비유동금융부채	630,000,000	260,000,000	(135,000,000)	-	-	-	755,000,000

유동성리스부채	5,697,442,981	(4,536,907,376)	3,675,700,682	-	-	1,427,196,474	6,263,432,761

리스부채	11,205,487,882	-	(3,675,700,682)	-	-	7,950,951,736	15,480,738,936

(전분기) (단위:원)

구 분	기 초	현금흐름 변동	비현금 변동

유동성 대체	전환권 조정	전환사채 전환	기 타

단기차입금	72,780,613,772	(2,088,613,772)	-	-	-	-	70,692,000,000

장기차입금	28,957,230,000	(368,000,000)	(1,190,490,000)	-	-	-	27,398,740,000

유동성장기차입금	18,504,153,342	(7,748,323,342)	1,190,490,000	-	-	-	11,946,320,000

회사채	4,994,071,168	-	-	1,879,985	-	-	4,995,951,153

기타유동금융부채	200,000,000	-	1,595,015,000	-	-	(200,000,000)	1,595,015,000

기타비유동금융부채	3,757,723,000	(258,708,000)	(1,595,015,000)	-	-	200,000,000	2,104,000,000

유동성리스부채	5,188,210,379	(3,893,335,391)	3,584,318,359	-	-	834,506,190	5,713,699,537

리스부채	14,322,767,412	-	(3,584,318,359)	-	-	1,544,163,261	12,282,612,314

35. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융회사와 체결한 주요 금융거래의 약정 한도금액 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

금융회사	약정내용	한도금액	실행금액

중소기업은행	일반자금대출	4,150,000,000	1,990,000,000

(주)대구은행	일반자금대출	1,000,000,000	-

(주)하나은행	일반자금대출	9,260,000,000	5,282,000,000

(주)신한은행	원화지급보증	300,000,000	45,000,000

(주)우리은행	일반자금대출	1,600,000,000	1,600,000,000

농협은행(주)	일반자금대출	5,000,000,000	5,000,000,000

(주)신한은행	일반자금대출	22,885,000,000	22,885,000,000

한국산업은행	일반자금대출	17,150,000,000	17,150,000,000

(주)국민은행	일반자금대출	31,000,000,000	31,000,000,000

농협은행(주)	시설자금대출	4,400,000,000	4,400,000,000

(주)하나은행	시설자금대출	7,500,000,000	7,500,000,000

(주)하나은행	채권담보대출	300,000,000	-

(주)대구은행	시설자금대출	13,000,000,000	10,101,570,000

(주)우리은행	전자매출채권담보대출	500,000,000	-

합 계	118,045,000,000

(2) 당분기말 현재 연결실체는 연결실체의 주요 거래처에 8,550,000천원의 토지ㆍ건물 등을 영업담보로 제공하고 있습니다.

(3) 연결실체는 하자보증 및 이행보증과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 32,276,506천원의 지급보증을 제공받아 거래처에 제공하고 있습니다.

(4) 파생상품연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑 계약을 체결하였습니다. 회사는 동 거래에 대하여 위험회피회계를 적용하고 있지 아니하며, 매매목적 거래로써 회계처리하고 있습니다.

당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자율스왑 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

금융기관	계약체결일	계약만기일	계약금액	원 금	이 자

(주)하나은행	2020-07-20	2023-07-20	7,000,000,000	-	KRW CD(90일) 3M+1.68% 수취 고정 2.66% 지급

(5) 타인에게 제공한 보증내역(단위:원)

제공받은자	제공한 내역	지급보증금액/ 담보설정액	담보제공처 및 지급보증처

(주)에이치씨기초소재	지급보증	1,018,080,000	농협은행(주)

36. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사 등의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명

기타 특수관계자	(주)보광홀딩스, (주)에이치씨부광산업, (주)에이치씨씨앤엘, (주)보광산업개발,(주)에이치씨부광아스콘, (주)에이치씨렌트카, (주)피비, (주)보광세라믹스,(주)비산물류, (주)에이치씨케미칼, (주)케이더블유개발, (주)에이치씨이앤브이 등

주요 경영진	박철웅, 박춘만, 박춘호, 박병준, 박병윤 등

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	(주)보광홀딩스	172,941,640	5,035,000,000	-	213,904,625	-

(주)에이치씨부광산업	102,094,141	-	1,650,000	-	25,000,000

(주)에이치씨씨앤엘	-	-	158,136	4,661,677,826	13,500,610

(주)에이치씨이앤브이	8,624,248	305,000,000	-	-	4,664,930

(주)보광산업개발	745,167,050	-	-	10,896,600	-

(주)에이치씨부광아스콘	83,907,760	-	1,650,000	-	25,000,000

(주)에이치씨렌트카	5,747,875	2,840,000,000	903,588,950	-	1,270,535,218

(주)피비	-	8,865,000,000	800,000,000	-	754,013,675

(주)비산물류	717,826	-	16,874,000	-	3,090,337,318

(주)에이치씨케미칼	-	-	171,560	-	129,721,645

(주)에이치씨솔라	-	-	-	-	5,000,000

엠에이치물류	-	-	-	-	631,137,776

이에이치물류	-	-	-	-	6,364,092,837

제이와이물류	-	-	-	-	6,835,225,125

팔공인터내셔널(주)	-	-	735,900	-	34,771,000

주요경영진	-	-	-	-	95,941,021

합 계	1,119,200,540	17,045,000,000	1,724,828,546	4,886,479,051	19,278,941,155

(전기말) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	(주)보광홀딩스	90,729,699	4,260,000,000	732,467,699	190,248,025	-

(주)에이치씨부광산업	75,662,684	-	1,650,000	-	25,000,000

(주)에이치씨씨앤엘	-	-	50,435	3,270,118,475	10,000,000

(주)에이치씨이앤브이	5,430,189	980,000,000	-	-	7,811,496

(주)보광산업개발	684,055,870	-	-	115,886,120	-

(주)에이치씨부광아스콘	310,399,870	-	3,631,320	104,377,020	25,000,000

(주)에이치씨렌트카	1,027,805	2,450,000,000	875,708,950	-	1,561,223,400

(주)피비	-	8,420,000,000	800,000,000	-	789,034,817

(주)비산물류	225,788	-	374,000	-	752,958,736

(주)에이치씨케미칼	-	-	167,560	-	132,928,759

(주)에이치씨솔라	-	-	-	-	5,000,000

엠에이치물류	-	-	-	-	812,166,117

이에이치물류	-	-	-	-	6,560,229,698

제이와이물류	-	-	-	-	4,199,553,591

주요경영진	-	-	88,035,920	-	123,300,186

합 계	1,167,531,905	16,110,000,000	2,502,821,784	3,680,629,640	15,037,052,800

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	매출 등	매입 등

매 출	임대료수익	유형자산 처분	이자수익/기타수익	매 입	유형자산 취득	기타매입/기타비용

기타특수관계자	(주)보광홀딩스	354,836,906	-	-	145,372,604	1,463,509,000	-	-

(주)에이치씨부광산업	277,570,575	13,500,000	-	393,030	-	-	-

(주)에이치씨씨앤엘	-	1,007,200	-	-	36,898,542,946	-	3,551,600

(주)에이치씨이앤브이	13,264,477	-	-	22,775,041	-	-	45,010,035

(주)보광산업개발	3,050,689,853	-	-	746,200	79,882,117	-	6,828,900

(주)에이치씨부광아스콘	488,669,365	13,500,000	-	-	63,284,526	-	-

(주)에이치씨렌트카	7,368,090	8,550,000	-	108,783,149	-	228,236,673	117,497,868

(주)피비	-	-	-	310,688,662	-	-	23,478,858

(주)비산물류	2,600,802	3,060,000	-	123,507	-	1,894,868,854	151,768,791

(주)에이치씨케미칼	-	356,400	-	-	-	-	988,798,259

엠에이치물류	-	-	-	-	-	-	12,421,659

이에이치물류	-	-	-	-	-	1,375,604,942	423,633,552

제이와이물류	-	-	-	-	-	2,751,209,884	343,029,337

팔공인터내셔널(주)	-	6,021,000	-	-	-	-	281,640,000

주요경영진	-	-	-	1,491,004	-	-	-

합 계	4,195,000,068	45,994,600	-	590,373,197	38,505,218,589	6,249,920,353	2,397,658,859

(전분기) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	매출 등	매입 등

매 출	임대료수익	유형자산 처분	이자수익/기타수익	매 입	유형자산 취득	기타매입/기타비용

기타특수관계자	(주)보광홀딩스	259,924,778	-	-	160,969,754	2,041,349,750	-	113,011,111

(주)에이치씨부광산업	259,429,702	13,500,000	-	-	-	-	12,547,613

(주)에이치씨씨앤엘	-	450,490	70,000,000	-	22,928,247,803	-	3,965,673

(주)에이치씨이앤브이	1,444,865	-	125,300,000	16,909,095	-	-	19,927,530

(주)보광산업개발	4,286,016,629	-	-	16,438,600	607,967,747	-	498,160

(주)에이치씨부광아스콘	496,499,267	13,500,000	-	1,066,000	98,488,502	-	226,849

(주)에이치씨렌트카	6,780,945	8,550,000	-	89,538,058	-	1,726,833,476	127,967,918

(주)피비	-	-	-	285,091,657	-	-	24,878,195

(주)비산물류	1,519,430	3,060,000	-	-	-	-	205,253,678

(주)에이치씨케미칼	-	356,400	-	-	-	-	959,391,893

(주)피에이치에스	-	3,612,600	-	-	-	-	22,228,095

엠에이치물류	-	-	-	-	-	117,321,176	18,198,375

이에이치물류	-	-	-	-	-	7,177,103,057	355,510,402

제이와이물류	-	-	-	-	-	4,873,633,926	284,000,176

팔공인터내셔널(주)	-	6,021,000	-	-	-	-	264,680,000

주요경영진	-	-	255,000,000	1,024,746	-	-	35,647,895

합 계	5,311,615,616	49,050,490	450,300,000	571,037,910	25,676,053,802	13,894,891,635	2,447,933,563

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	대여금	차입금

대 여	회 수	차 입	상 환

기타특수관계자	(주)보광홀딩스	2,385,000,000	1,610,000,000	-	-	-

(주)에이치씨이앤브이	115,000,000	790,000,000	-	-	-

(주)에이치씨렌트카	1,555,000,000	1,165,000,000	-	-	-

(주)피비	3,120,000,000	2,675,000,000	-	-	-

(주)비산물류	490,000,000	490,000,000	-	-	-

주요경영진	-	-	-	-	2,655,371,600

합 계	7,665,000,000	6,730,000,000	-	-	2,655,371,600

(전분기) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	대여금	차입금

대 여	회 수	차 입	상 환

기타특수관계자	(주)보광홀딩스	1,320,000,000	910,000,000	-	-

(주)에이치씨부광산업	-	-	90,000,000	90,000,000

(주)에이치씨씨앤엘	-	-	50,000,000	50,000,000

(주)에이치씨이앤브이	1,770,000,000	1,340,000,000	-	-

(주)에이치씨부광아스콘	-	-	-	75,000,000

(주)에이치씨렌트카	2,260,000,000	1,160,000,000	-	-

(주)피비	2,135,000,000	715,000,000	-	-

합 계	7,485,000,000	4,125,000,000	140,000,000	215,000,000

(5) 상기 특수관계자에 대한 매출채권 및 대여금 18,164,201천원(전기 17,277,532천원)에 대하여 당사가 당분기 중 인식한 대손상각비(환입) 8,867천원(전기 55,488천원)이며, 당기말 설정된 대손충당금은 181,642천원(전기말 172,775천원) 입니다.(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진과의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기3개월	당 기	전기3개월	전 기

단기종업원급여	1,168,130,242	3,220,837,188	913,808,159	2,810,443,763

퇴직급여	163,661,492	403,515,931	33,218,668	210,665,956

합 계	1,331,791,734	3,624,353,119	947,026,827	3,021,109,719

(7) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계 구분	특수관계자명	제공한 내역	지급보증액/ 담보설정액	지급보증처/ 담보제공처

기타특수관계자	(주)보광산업개발	부동산	2,568,000,000	(주)하나은행

(주)에이치씨부광아스콘	부동산	1,500,000,000	(주)국민은행

지급보증	477,600,000	(주)하나은행

(주)에이치씨씨앤엘	지급보증	600,000,000	(주)하나은행

합 계	지급보증	1,077,600,000

부동산	4,068,000,000

연결실체는 위의 금융기관차입금 이 외에 기타특수관계자인 (주)에이치씨이엔브이의 계약이행과 관련하여 4,400,000천원을 한도로 보증을 제공하고 있습니다.

(8) 당분기말 현재 차입금담보와 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	특수관계자명	보증금액	보증내역

금융기관	내 역

기타특수관계자	(주)보광홀딩스	4,800,000,000	(주)신한은행	부동산

주요경영진	8,610,000,000	(주)하나은행	지급보증

192,000,000	(주)우리은행

360,000,000	(주)신한은행

15,840,000,000	(주)대구은행

1,992,000,000	중소기업은행

5,524,000,000	한국산업은행

합 계	37,318,000,000

연결실체는 위의 금융기관차입금 외에 주요경영진 및 기타특수관계자인 (주)보광홀딩스로부터9,609,670천원을 한도로 보증을 제공받아 서울보증보험(주)에 제공하고 있으며, 영업담보와 관련하여 주요경영진으로부터 담보(채권 최고 한도액 : 400,000천원)로 제공받고 있습니다.