HC홈센타 반기보고서 (2025.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 에이치씨홈센타(구, 주식회사 홈센타홀딩스)(이하 "당사")는 1988년 7월에 소방설비공사를 사업목적으로 경상북도 구미시에서 주식회사 동화소방으로 설립되어 2025년 6월에 현재의 상호인 주식회사 에이치씨홈센타로 변경하였습니다.당사는 2007년에 본사를 대구 북구 노원동으로 이전하였으며, 2004년 12월 10일에 한국자산관리공사로부터 대구광역시 남구 봉덕동 소재 구, 보성스파월드 부동산을 매입하고 2005년 8월부터 홈스파월드를 개장하여 운영하고 있습니다.한편, 당사는 2016년 9월 1일을 분할기일로 하여, 레미콘 제조 및 판매 사업부를 물적분할의 방법으로 분할하였으며 당반기말 현재 비금융 지주업, 위생금구, 타일 등 건설자재 판매업, 체육시설 운영 레져사업을 목적사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 2002년 7월 11일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였고, 당반기말 현재 당사의 납입자본금은 12,766,953천원이며, 주요 주주는 에이치씨파트너스(주)(24.64%), 박진모외 9명(20.18%), (주)피비(10.05%)으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제 표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차 보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.,동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야합니다.(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계 연도의 연차재무제표와 비교하여 유의적인 변동이 없습니다.

3. 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여

기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다. 이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 이 개정사항을 적용할 때 회사는 비교정보를 재작성하지 않습니다. 이 개정사항이 당사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다.

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의영향을 검토중에 있습니다.ㆍ 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용ㆍ 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 지침을 명확히 하고 추가ㆍ 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시ㆍ 기타포괄-공정가치금융자산(지분상품)에 대한 추가 공시

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

4. 재무위험관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

5. 현금및현금성자산 및 사용이 제한된 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	3,477,670	4,076,670

요구불예금	95,642,976	487,311,164

재무상태표상 현금및현금성자산	99,120,646	491,387,834

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말	비 고

장기금융상품	2,500,000	2,500,000	당좌개설보증금

6. 매출채권ㆍ기타수취채권 및 장기매출채권(1) 매출채권ㆍ기타수취채권 및 장기매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권ㆍ기타수취채권 및 장기매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	3,115,741,877	(1,419,976,879)	1,695,764,998	5,593,054,898	(869,912,005)	4,723,142,893

기타수취채권	미수금	349,772,546	(3,693,952)	346,078,594	218,624,051	(3,693,952)	214,930,099

단기대여금	173,790	-	173,790	1,893,270	-	1,893,270

소 계	349,946,336	(3,693,952)	346,252,384	220,517,321	(3,693,952)	216,823,369

장기매출채권	53,539,679	(49,498,647)	4,041,032	53,539,679	(49,498,647)	4,041,032

합 계	3,519,227,892	(1,473,169,478)	2,046,058,414	5,867,111,898	(923,104,604)	4,944,007,294

매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할수 없다고 결정하면, 대손충당금은 매출채권 및 기타수취채권과 상계 제거됩니다.

7. 기타유동자산

당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	28,140,363	36,215,992

선급비용	43,973,926	65,611,045

부가세대급금	266,842,176	-

합 계	338,956,465	101,827,037

8. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	1,158,083,017	(633,420,916)	524,662,101	1,153,018,489	(616,290,636)	536,727,853

(2) 당반기 중 재고자산평가손실전입액 17,130천원(전반기: 재고자산평가손실환입 135,942천원)을 인식하여 매출원가에 가감하였습니다.

9. 당기손익-공정가치금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

지분증권	-	23,863,280	-	313,440

ELS 등	-	-	-	994,453,000

합 계	-	23,863,280	-	994,766,440

(2) 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

기초잔액	994,766,440	7,979,062,770

취득금액	18,909,750	4,042,683,695

처분금액	(995,258,350)	(7,152,068,000)

평가손익	5,445,440	3,533,598

기말잔액	23,863,280	4,873,212,063

10. 기타포괄-공정가치금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

지분증권 :

상장주식	1,638,536,200	3,074,826,300

비상장주식	3,951,000	3,951,000

소 계	1,642,487,200	3,078,777,300

채무증권 :

회사채	1,000	1,000

합 계	1,642,488,200	3,078,778,300

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:원)

구 분	취득원가	장부금액	미실현손익(*)

상장주식	47,563,500	1,638,536,200	1,590,972,700

비상장주식	3,951,000	3,951,000	-

회사채	135,000,000	1,000	(134,999,000)

합 계	186,514,500	1,642,488,200	1,455,973,700

(*) 미실현손익은 법인세 반영전 금액입니다.

(전기말) (단위:원)

구 분	취득원가	장부금액	미실현손익(*)

상장주식	47,563,500	3,074,826,300	3,027,262,800

비상장주식	3,951,000	3,951,000	-

회사채	135,000,000	1,000	(134,999,000)

합 계	186,514,500	3,078,778,300	2,892,263,800

(*) 미실현손익은 법인세 반영전 금액입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 기타포괄-공정가치금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

기 초	3,078,778,300	1,256,228,300

취 득	-	-

처 분	-	-

평 가	(1,436,290,100)	323,144,200

기 말	1,642,488,200	1,579,372,500

11. 종속기업투자주식(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

종속기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당반기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)HC보광산업(구, (주)보광산업)(*1)	한국	12월	골재채취 및 레미콘 및 아스콘 제조, 판매	40.74%	59,757,132,337	40.74%	59,781,605,577

(주)HC대하에너지	유류도소매	100.00%	2,699,363,562	100.00%	2,687,457,164

(주)HC대동산업	레미콘 판매	100.00%	6,482,958,456	100.00%	6,494,859,826

(주)HC보광레미콘	레미콘 판매	100.00%	6,813,143,660	100.00%	6,828,020,372

(주)HC보광알엠씨	레미콘 판매	100.00%	3,531,186,093	100.00%	3,531,186,093

(주)HC보광콘크리트	레미콘 판매	100.00%	5,727,959,390	100.00%	5,727,959,390

(주)HC제일레미콘	레미콘 판매	100.00%	4,865,281,881	100.00%	4,865,281,881

(주)홈센타	레미콘 판매	100.00%	27,248,552,560	100.00%	27,257,420,963

(주)HC보광아스콘	아스콘 판매	100.00%	3,831,560,102	100.00%	3,831,560,102

(주)HC황재레미콘	레미콘 판매	100.00%	4,325,964,392	100.00%	4,325,964,392

(주)HC군위산업	레미콘 판매	100.00%	2,255,972,540	100.00%	2,263,449,364

(주)HC의성산업	레미콘 판매	100.00%	430,183,628	100.00%	430,183,628

(주)HC의성레미콘	레미콘 판매	100.00%	5,891,111,063	100.00%	5,903,091,775

(주)HC경산산업	레미콘 판매	100.00%	2,470,160,840	100.00%	2,470,716,785

(주)HC홈센타동부레미콘	레미콘 판매	100.00%	1,699,418,304	100.00%	1,716,005,838

(주)HC동화주택(구, (주)동화주택)(*2)	종합건설업	100.00%	48,530,724,500	-	-

(주)HC물류	운송업	100.00%	1,997,924,288	-	1,997,924,288

합 계	188,558,597,596	140,112,687,438

(*1) (주)HC보광산업(구, (주)보광산업)에 대해서는 소유지분율이 과반수 미만이나, 주주간 약정 등에 의해 이사회 구성원의 과반수를임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단했습니다. 동 종속기업에 대한 주식은 차입금의담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조).(*2) 사업의 다변화를 위해 당반기 중 (주)HC동화주택(구, (주)동화주택) 지분 100%를 인수하였습니다.

12. 투자부동산(1) 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

토 지	건 물	합 계	토 지	건 물	합 계

기 초	2,463,980,200	571,641,670	3,035,621,870	2,463,980,200	582,475,003	3,046,455,203

투자부동산평가이익	-	-	-	-	-	-

기 말	2,463,980,200	571,641,670	3,035,621,870	2,463,980,200	582,475,003	3,046,455,203

투자부동산은 제3자들에게 임대하고 있는 아파트 및 상가로 구성되어 있으며, 당반기 중 발생된 임대수익은 65,041천원(전반기 : 68,695천원)입니다. 한편, 공정가치의변동 및 처분손익은 기타수익 및 기타비용으로 인식됩니다.(2) 공정가치의 측정투자부동산의 공정가치는 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근 매매사례금액을 근거로 공정가치모형으로 평가하였습니다. 투자부동산 공정가치 측정치 3,035,622천원은 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3 공정가치로 분류되었습니다.

13. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 취득원가와 정부보조금 및 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:원)

과 목	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부가액

토지	15,912,964,073	-	-	15,912,964,073

건물	22,604,162,206	-	(10,433,505,471)	12,170,656,735

구축물	190,095,084	-	(78,666,000)	111,429,084

차량운반구	344,461,553	-	(148,872,917)	195,588,636

시설장치	4,346,466,826	(14,743,334)	(3,745,387,041)	586,336,451

기타유형자산	1,866,538,239	-	(1,717,518,629)	149,019,610

사용권자산	211,479,281	-	(97,393,422)	114,085,859

건설중인자산	18,905,065,544	-	-	18,905,065,544

합 계	64,381,232,806	(14,743,334)	(16,221,343,480)	48,145,145,992

(전기말) (단위:원)

과 목	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부가액

토지	15,912,964,073	-	-	15,912,964,073

건물	16,461,261,974	-	(10,118,455,046)	6,342,806,928

구축물	77,495,084	-	(77,493,084)	2,000

차량운반구	344,461,553	-	(116,368,775)	228,092,778

시설장치	4,209,838,281	(16,403,334)	(3,641,061,428)	552,373,519

기타유형자산	1,782,432,438	-	(1,706,935,187)	75,497,251

사용권자산	160,707,728	-	(81,219,453)	79,488,275

건설중인자산	17,786,831,949	-	-	17,786,831,949

합 계	56,735,993,080	(16,403,334)	(15,741,532,973)	40,978,056,773

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:원)

구 분	기 초	취득액(자본적지출 포함)(*1)	처분액	감가상각비	기타증감	기 말

토지	15,912,964,073	-	-	-	-	15,912,964,073

건물	6,342,806,928	-	-	(315,050,425)	6,142,900,232	12,170,656,735

구축물	2,000	112,600,000	-	(1,172,916)	-	111,429,084

차량운반구	228,092,778	-	-	(32,504,142)	-	195,588,636

시설장치	552,373,519	136,628,545	-	(102,665,613)	-	586,336,451

기타유형자산	75,497,251	84,105,801	-	(10,583,442)	-	149,019,610

사용권자산	79,488,275	-	-	(69,509,834)	104,107,418	114,085,859

건설중인자산	17,786,831,949	7,261,133,827	-	-	(6,142,900,232)	18,905,065,544

합 계	40,978,056,773	7,594,468,173	-	(531,486,372)	104,107,418	48,145,145,992

(*1) 건설중인자산의 취득액에는 유형자산에 대한 차입원가 이자액 366,084천원이 포함되어 있습니다.

(전반기) (단위:원)

구 분	기 초	취득액(자본적지출 포함)(*1)	처분액	감가상각비	기타증감	기 말

토지	15,912,964,073	-	-	-	-	15,912,964,073

건물	6,938,098,016	-	-	(297,645,542)	-	6,640,452,474

구축물	2,000	-	-	-	-	2,000

중기	1,000	-	-	-	-	1,000

차량운반구	7,000	-	-	-	-	7,000

시설장치	659,105,949	39,572,000	-	(102,506,718)	-	596,171,231

기타유형자산	66,420,867	7,500,000	-	(7,512,700)	-	66,408,167

사용권자산	198,940,432	-	-	(73,398,093)	50,433,348	175,975,687

건설중인자산	14,900,348,833	1,006,587,759	-	-	-	15,906,936,592

합 계	38,675,888,170	1,053,659,759	-	(481,063,053)	50,433,348	39,298,918,224

(*1) 건설중인자산의 취득액에는 유형자산에 대한 차입원가 이자액 386,050천원이 포함되어 있습니다.

(3) 담보제공당반기말 및 전기말 현재 각각 장부금액 47,100,115천원 및 38,581,385천원의 부동산이 은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조).

(4) 정부보조금당반기 및 전반기 중 당사의 유형자산 관련 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

기 초	16,403,334	19,723,334

정부보조금 수령액	-	-

감가상각비 상계액	(1,660,000)	(1,660,000)

기 말	14,743,334	18,063,334

14. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산(*)

차량운반구	114,085,859	79,488,275

리스부채

유동	63,936,788	76,114,640

비유동	43,999,757	-

합 계	107,936,545	76,114,640

(*) 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다.

(2) 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	-	-

차량운반구	69,509,834	73,398,093

합 계	69,509,834	73,398,093

리스부채에 대한 이자비용(금융비용)	1,485,320	2,724,642

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비)	8,559,600	30,729,194

(3) 리스와 관련하여 현금흐름표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

리스의 총 현금유출	74,670,280	101,911,999

15. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	236,410,000	236,410,000

처분금액	-	-

장부가액	236,410,000	236,410,000

(2) 당반기 및 전반기의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:원)

구 분	시설물이용권	전신전화가입권	합 계

취득원가 :

기초금액	235,060,000	1,350,000	236,410,000

기말금액	235,060,000	1,350,000	236,410,000

장부금액 :

기초금액	235,060,000	1,350,000	236,410,000

기말금액	235,060,000	1,350,000	236,410,000

(전반기) (단위:원)

구 분	시설물이용권	전신전화가입권	합 계

취득원가 :

기초금액	235,060,000	1,350,000	236,410,000

기말금액	235,060,000	1,350,000	236,410,000

장부금액 :

기초금액	235,060,000	1,350,000	236,410,000

기말금액	235,060,000	1,350,000	236,410,000

16. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단기차입금) (단위:원)

차입처	내 역	이자율	당반기말	전기말

(주)우리은행	운전자금	3.69%	1,600,000,000	1,600,000,000

(주)국민은행	3.79%~3.98%	20,500,000,000	20,500,000,000

농협은행(주)	3.65%~4.23%	6,400,000,000	6,400,000,000

(주)신한은행	4.02%~4.04%	3,500,000,000	3,500,000,000

한국산업은행	3.44%	14,900,000,000	14,900,000,000

(주)아이엠뱅크	4.05%	155,811,333	199,774,076

중소기업은행	5.99%	1,470,000,000	1,660,000,000

(주)하나은행	4.11%	2,000,000,000	2,000,000,000

종속기업	4.60%	26,095,000,000	17,135,000,000

합 계	76,620,811,333	67,894,774,076

(장기차입금) (단위:원)

차입처	내 역	이자율	당반기말	전기말

(주)하나은행	시설자금대출	3.50%	7,000,000,000	7,000,000,000

(주)국민은행	2.25%~4.11%	15,511,333,336	28,000,000

(주)신한은행	운전자금	3.44%~4.14%	16,795,000,000	5,595,000,000

합 계	39,306,333,336	12,623,000,000

차감 : 유동성대체	(12,597,800,000)	(12,595,000,000)

장기차입금	26,708,533,336	28,000,000

(2) 당반기말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	금 액

2025.07.01~2026.06.30	12,597,800,000

2026.07.01~2027.06.30	22,105,600,000

2027.07.01~2028.06.30	4,588,933,336

2028.07.01~2029.06.30	5,600,000

2029.07.01 이후	8,400,000

합 계	39,306,333,336

(3) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	15,912,964,073	54,014,000,000	운전자금 및 시설자금	13,428,000,000	(주)국민은행(*)

6,400,000,000	농협은행(주)

건축물	12,282,085,819	11,200,000,000	(주)신한은행(*)

투자부동산	2,605,621,870	7,000,000,000	(주)하나은행(*)

종속기업투자주식	108,287,856,837	43,800,000,000	3,100,000,000	(주)신한은행

6,000,000,000	5,000,000,000	(주)국민은행

8,400,000,000	-	(주)하나은행

건설중인자산	18,905,065,544	4,800,000,000	5,995,000,000	(주)신한은행

합 계	157,993,594,143	117,014,000,000	52,123,000,000

(*) 해당 금융기관의 차입금 잔액과 관련하여 유형자산과 종속기업투자주식이 담보로 제공되어 있습니다.당사의 주요경영진과 종속기업 및 기타특수관계자로부터 상기 금융기관 차입금과 관련하여 담보 및 지급보증을 제공받고 있습니다(주석33 참조).

17. 전환사채(1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다.

구 분	발행일	만기일	액면이자율	당반기말	전기말

제4회 사모전환사채	2024-02-27	2029-02-27	-	-	-

차감 : 전환권조정	-	-

장부금액	-	-

(*) 당사는 전기에 전환사채를 발행하였으나, 전환사채권자와 협의하여 만기전에 전환사채를 취득하였습니다.(2) 당반기와 전반기 중 전환사채와 관련하여 발생한 파생상품자산과 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

파생상품자산	파생상품부채	파생상품자산	파생상품부채

매도청구권	전환권	매도청구권	전환권대가

기 초	-	-	-	-

발 행	-	-	2,024,060,000	5,689,820,000

전 환	-	-	-	-

처 분	-	-	-	-

평 가	-	-	(831,400,000)	(2,459,000,000)

기 말	-	-	1,192,660,000	3,230,820,000

(3) 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품과 관련된 전환권이 금융부채로 분류된 경우로서, 해당 전환권의 장부금액 및 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기말 및 전기말 현재 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융부채의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

구 분	계정과목	당반기말	전기말	최초 장부금액

전환사채	파생상품부채-전환권	-	-	-

2) 당반기 및 전반기 중 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는금융부채의 평가손익 및 관련 손익 반영 전 법인세비용차감전계속사업손익은 다음과같습니다.

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순손익	(647,774,056)	7,125,392,363

평가손익	-	(2,459,000,000)

평가손익 반영전 법인세비용차감전순손익	(647,774,056)	4,666,392,363

18. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	770,191,759	739,131,551

예수금	95,718,890	51,628,370

부가세예수금	-	63,721,221

합 계	865,910,649	854,481,142

19. 자본금과 자본잉여금 및 기타자본구성요소

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	200,000,000주	200,000,000주

주당액면금액	100	100

발행주식수	127,669,525	127,669,525

보통주자본금	12,766,952,500	12,766,952,500

(2) 당반기와 전반기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	127,669,525	(729,517)	126,940,008	127,669,525	(729,517)	126,940,008

유상증자	-	-	-	-	-	-

기말 발행주식수	127,669,525	(729,517)	126,940,008	127,669,525	(729,517)	126,940,008

(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	19,150,428,750	19,150,428,750

자기주식처분이익	994,926,770	994,926,770

합 계	20,145,355,520	20,145,355,520

(4) 기타자본구성요소당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄-공정가치금융자산평가손익(*)	1,151,675,196	2,287,780,665

자기주식	(522,235,337)	(522,235,337)

합 계	629,439,859	1,765,545,328

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다.

20. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	1,036,999,057	656,179,033

미처분이익잉여금	79,180,606,107	83,869,880,650

합 계	80,217,605,164	84,526,059,683

(2) 당반기와 전반기 중 이익잉여금(결손금)의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

기 초	84,526,059,683	(36,927,790,010)

반기순이익(손실)	(500,254,279)	6,907,588,659

배당금	(3,808,200,240)	-

기 말	80,217,605,164	(30,020,201,351)

(3) 당반기와 전반기 중 배당금지급내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

보통주1주당 30원(전기 -원)	3,808,200,240	-

21. 주당손익

(1) 당반기와 전반기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(기본주당손익) (단위:원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기본주당이익 :

반기순이익(손실)	(1,603,780,990)	(500,254,279)	5,172,501,496	6,907,588,659

가중평균유통보통주식수	126,940,008	126,940,008	126,940,008	126,940,008

기본주당손이익(손실)	(13)	(4)	41	54

(가중평균유통보통주식수) (단위:주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초 발행보통주식수	127,669,525	127,669,525	127,669,525	127,669,525

유상증자 효과	-	-	-	-

자기주식 효과	(729,517)	(729,517)	(729,517)	(729,517)

가중평균유통보통주식수	126,940,008	126,940,008	126,940,008	126,940,008

(2) 당반기와 전반기 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(희석주당손익) (단위:원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 기본당기순손익	(1,603,780,990)	(500,254,279)	5,172,501,496	6,907,588,659

조정:

전환사채 이자비용	-	-	421,349,619	571,538,238

전환사채 파생상품평가손익	-	-	(2,459,000,000)	(2,459,000,000)

보통주 희석당기순손익	(1,603,780,990)	(500,254,279)	3,134,851,115	5,020,126,897

가중평균유통보통주식수(희석)	126,940,008	126,940,008	143,846,178	138,551,388

희석주당손익	(13)	(4)	22	36

(가중평균유통보통주식수) (단위:주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

가중평균유통보통주식수	126,940,008	126,940,008	126,940,008	126,940,008

전환사채의 전환 가정	-	-	16,906,170	11,611,380

가중평균유통보통주식수(희석)	126,940,008	126,940,008	143,846,178	138,551,388

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당반기와 전반기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:원)

구 분	상품도소매	레져	지주회사	합 계

재화 또는 용역의 유형

상품도소매 매출	3,356,379,435	-	-	3,356,379,435

스파매출	-	2,238,147,010	-	2,238,147,010

배당금수익	-	-	2,220,753,900	2,220,753,900

자회사 관리용역	-	-	672,605,980	672,605,980

합 계	3,356,379,435	2,238,147,010	2,893,359,880	8,487,886,325

지리적 시장

국내	3,356,379,435	2,238,147,010	2,893,359,880	8,487,886,325

재화나 용역의 이전시기

한 시점에 이전하는 재화	3,356,379,435	-	2,220,753,900	5,577,133,335

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	2,238,147,010	672,605,980	2,910,752,990

합 계	3,356,379,435	2,238,147,010	2,893,359,880	8,487,886,325

(전반기) (단위:원)

구 분	상품도소매	레져	지주회사	합 계

재화 또는 용역의 유형

상품도소매 매출	10,570,062,434	-	-	10,570,062,434

스파매출	-	2,396,071,808	-	2,396,071,808

배당금수익	-	-	5,823,191,020	5,823,191,020

자회사 관리용역	-	-	1,009,096,102	1,009,096,102

합 계	10,570,062,434	2,396,071,808	6,832,287,122	19,798,421,364

지리적 시장

국내	10,570,062,434	2,396,071,808	6,832,287,122	19,798,421,364

재화나 용역의 이전시기

한 시점에 이전하는 재화	10,570,062,434	-	5,823,191,020	16,393,253,454

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	2,396,071,808	1,009,096,102	3,405,167,910

합 계	10,570,062,434	2,396,071,808	6,832,287,122	19,798,421,364

(2) 당반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 3개사(전반기 4개사) 입니다.

23. 성격별 비용

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별비용

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	-	-	846,951,660	2,998,766,239	846,951,660	2,998,766,239

종업원급여	566,273,140	1,106,356,992	319,529,823	639,674,315	885,802,963	1,746,031,307

감가상각비와 기타상각비	130,518,919	240,418,896	145,497,300	291,067,476	276,016,219	531,486,372

기타비용	976,459,569	1,344,245,856	469,067,071	969,676,236	1,445,526,640	2,313,922,092

합 계	1,673,251,628	2,691,021,744	1,781,045,854	4,899,184,266	3,454,297,482	7,590,206,010

(전반기) (단위:원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별비용

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	-	-	5,180,042,460	9,046,562,284	5,180,042,460	9,046,562,284

종업원급여	545,760,117	1,035,265,767	329,898,073	640,960,067	875,658,190	1,676,225,834

감가상각비와 기타상각비	94,590,782	192,241,513	144,588,943	288,821,540	239,179,725	481,063,053

기타비용	454,267,014	776,129,424	468,922,916	972,785,838	923,189,930	1,748,915,262

합 계	1,094,617,913	2,003,636,704	6,123,452,392	10,949,129,729	7,218,070,305	12,952,766,433

24. 종업원급여

(1) 당사의 확정급여채무 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(확정급여부채) (단위:원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,839,542,753	1,772,027,668

사외적립자산의 공정가치	(603,189,961)	(589,423,374)

재무상태표상 순확정급여채무	1,236,352,792	1,182,604,294

(기타 종업원급여 관련 부채) (단위:원)

구 분	당반기말	전기말

유급휴가에 대한 부채(*)	230,390,545	233,055,769

(*) 유급휴가에 대한 부채는 기타지급채무(미지급비용)에 계상되어 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

기 초	1,772,027,668	1,428,557,057

당기근무원가	120,373,664	103,646,438

이자비용	28,744,273	27,960,905

확정급여제도의 재측정요소	-	-

퇴직금지급액	(50,986,333)	(35,233,929)

관계사 전출으로 인한 채무 변동액	(30,616,519)	-

기 말	1,839,542,753	1,524,930,471

(3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

기 초	589,423,374	557,225,906

이자수익	8,836,587	9,731,418

기여금불입액	4,930,000	-

확정급여제도의 재측정요소	-	-

기 말	603,189,961	566,957,324

(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

예치금(*)	603,189,961	589,423,374

(*) 상기 예치금은 원리금이 보장되는 정기예금입니다.

25. 판매비와관리비당반기 및 전반기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	459,939,400	901,953,100	435,912,207	842,238,507

퇴직급여	46,377,991	92,752,832	38,807,986	78,060,644

복리후생비	59,955,749	111,651,060	71,039,924	114,966,616

임차료	4,279,800	8,559,600	17,640,226	30,729,194

접대비	28,076,344	70,293,004	26,937,350	59,137,410

대손상각비	550,064,874	550,064,874	-	-

감가상각비	130,518,919	240,418,896	94,590,782	192,241,513

경상연구개발비	-	-	1,948,000	5,395,000

수선비	9,004,545	9,004,545	-	-

세금과공과	88,245,685	100,830,480	90,445,058	103,942,509

광고선전비	27,500,000	42,380,000	17,695,000	17,695,000

차량유지비	18,794,802	41,463,724	21,493,241	40,760,432

교육훈련비	126,000	126,000	500,000	500,000

여비교통비	1,829,580	3,866,774	2,225,700	3,920,510

운반비	22,952,600	57,878,500	113,495,900	201,341,800

보험료	8,776,023	19,383,655	11,084,535	20,201,510

통신비	6,430,682	12,974,031	6,298,924	12,853,053

수도광열비	1,904,097	3,252,185	506,997	2,256,681

전력비	1,130,478	12,157,799	14,592,427	34,955,954

소모품비	10,281,002	21,324,846	7,555,800	18,613,080

지급수수료	188,572,557	373,602,159	103,568,215	178,528,090

협회비	7,463,000	12,707,000	7,597,000	12,745,000

도서인쇄비	135,000	655,000	620,000	1,155,000

잡비	892,500	3,721,680	10,062,641	31,399,201

합 계	1,673,251,628	2,691,021,744	1,094,617,913	2,003,636,704

26. 금융수익과 금융비용(1) 당반기와 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융상품	기타포괄-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융상품	합 계

이자수익	-	-	6,254,120	6,254,120

배당금수익	-	17,139,500	-	17,139,500

당기손익-공정가치금융자산평가이익	5,469,930	-	-	5,469,930

당기손익-공정가치금융자산처분이익	42,292,000	-	-	42,292,000

합 계	47,761,930	17,139,500	6,254,120	71,155,550

(전반기) (단위:원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융상품	기타포괄-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융상품	합 계

이자수익	-	-	209,169,308	209,169,308

배당금수익	1,361,430	10,348,500	-	11,709,930

파생상품평가이익-전환권대가	2,459,000,000	-	-	2,459,000,000

당기손익-공정가치금융자산평가이익	97,137,589	-	-	97,137,589

당기손익-공정가치금융자산처분이익	80,179,315	-	-	80,179,315

합 계	2,637,678,334	10,348,500	209,169,308	2,857,196,142

(2) 당반기와 전반기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융상품	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자비용	-	1,649,065,366	1,649,065,366

장기금융상품평가손실	14,287,647	-	14,287,647

당기손익-공정가치금융자산평가손실	24,490	-	24,490

합 계	14,312,137	1,649,065,366	1,663,377,503

(전반기) (단위:원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융상품	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자비용	-	1,561,805,691	1,561,805,691

장기금융상품평가손실	14,431,027	-	14,431,027

파생상품평가손실-매도청구권	831,400,000	-	831,400,000

당기손익-공정가치금융자산평가손실	93,603,991	-	93,603,991

당기손익-공정가치금융자산처분손실	956,377	-	956,377

합 계	940,391,395	1,561,805,691	2,502,197,086

27. 기타수익과 기타비용당반기 및 전반기의 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(기타수익) (단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

외화환산이익	-	-	2,883,976	6,902,179

유형자산처분이익	-	-	5,632,153	5,632,153

임대료수익	42,289,804	84,300,681	50,326,366	100,540,234

수수료수익	10,000,000	10,000,000	-	-

잡이익	58,530	65,455	2,615,883	2,713,614

합 계	52,348,334	94,366,136	61,458,378	115,788,180

(기타비용) (단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

종속기업투자주식손상차손	-	-	172,660,351	172,660,351

보험료	(2,592,916)	12,494,322	(2,363,601)	13,042,025

잡손실	7,581	10,104,232	94,316	347,428

기부금	25,000,000	25,000,000	-	5,000,000

합 계	22,414,665	47,598,554	170,391,066	191,049,804

28. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기에 법인세전차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 산출하지 않았으며, 전반기의 평균유효세율은 3.06%입니다.

29. 금융상품의 범주별 분류당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(금융자산) (단위:원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄-공정가치 측정 금융자산

현금및현금성자산	-	99,120,646	-	-	491,387,834	-

매출채권	-	1,695,764,998	-	-	4,723,142,893	-

기타수취채권	미수금	-	346,078,594	-	-	214,930,099	-

단기대여금	-	173,790	-	-	1,893,270	-

소 계	-	346,252,384	-	-	216,823,369	-

장기금융상품	564,957,397	2,500,000	-	531,688,966	2,500,000	-

기타비유동금융자산	보증금	-	197,625,873	-	-	199,861,140	-

장기매출채권	-	4,041,032	-	-	4,041,032	-

당기손익-공정가치금융자산	23,863,280	-	-	994,766,440	-	-

기타포괄-공정가치금융자산	-	-	1,642,488,200	-	-	3,078,778,300

합 계	588,820,677	2,345,304,933	1,642,488,200	1,526,455,406	5,637,756,268	3,078,778,300

(금융부채) (단위:원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	기타부채	상각후원가 측정 금융부채	기타부채

매입채무	1,064,667,288	-	2,446,238,703	-

단기차입금	76,620,811,333	-	67,894,774,076	-

리스부채	유동	-	63,936,788	-	76,114,640

비유동	-	43,999,757	-	-

소 계	-	107,936,545	-	76,114,640

금융보증부채	-	175,329,585	260,143,927

기타지급채무	미지급금	2,627,489,175	-	1,191,213,693	-

미지급비용	653,253,972	-	584,474,965	-

소 계	3,280,743,147	-	1,775,688,658	-

유동성장기차입금	12,597,800,000	-	12,595,000,000	-

장기차입금	26,708,533,336	-	28,000,000	-

기타유동금융부채	특별회원보증금	1,568,343,000	-	1,589,113,000	-

임대보증금	1,338,000,000	-	1,353,000,000	-

소 계	2,906,343,000	-	2,942,113,000	-

기타비유동금융부채	특별회원보증금	153,000,000	-	138,000,000	-

임대보증금	680,000,000	-	45,000,000	-

소 계	833,000,000	-	183,000,000	-

합 계	124,011,898,104	283,266,130	87,864,814,437	336,258,567

30. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 서열체계

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

구 분	특 성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄-공정가치 측정 금융자산

상장주식	1,638,536,200	-	-	1,638,536,200

회사채	-	-	1,000	1,000

소 계	1,638,536,200	-	1,000	1,638,537,200

당기손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권(당기손익-공정가치금융자산)	23,863,280	-	-	23,863,280

장기금융상품	-	-	564,957,397	564,957,397

소 계	23,863,280	-	564,957,397	588,820,677

합 계	1,662,399,480	-	564,958,397	2,227,357,877

(전기말) (단위:원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄-공정가치 측정 금융자산

상장주식	3,074,826,300	-	-	3,074,826,300

회사채	-	-	1,000	1,000

소 계	3,074,826,300	-	1,000	3,074,827,300

당기손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권(당기손익-공정가치금융자산)	313,440	-	-	313,440

ELS 등	-	994,453,000	-	994,453,000

장기금융상품	-	-	531,688,966	531,688,966

소 계	313,440	994,453,000	531,688,966	1,526,455,406

합 계	3,075,139,740	994,453,000	531,689,966	4,601,282,706

당반기와 전반기 중 수준1과 수준2간의 유의적인 이동은 없습니다.

(3) 당사는 상각후원가로 인식된 자산 및 상각후원가로 인식된 부채(리스부채 포함)는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 수준2의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당반기말	전기말

ELS 등	-	994,453,000	공정가치평가기법	주가지수 등

(5) 당반기외 전반기 중 수준3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:원)

구 분	금융자산	금융부채

기타포괄-공정가치	당기손익-공정가치	당기손익-공정가치

채무증권	저축성보험 등	파생상품자산	파생상품부채

기초잔액	1,000	531,688,966	-	-

총포괄손익	-	(14,287,647)	-	-

당기손익에 포함된 손익	-	(14,287,647)	-	-

기타포괄손익에 포함된 손익	-	-	-	-

취득, 처분 등	-	47,556,078	-	-

취득 등	-	47,556,078	-	-

기타	-	-	-	-

기말잔액	1,000	564,957,397	-	-

(전반기) (단위:원)

구 분	금융자산	금융부채

기타포괄-공정가치	당기손익-공정가치	당기손익-공정가치

채무증권	저축성보험 등	파생상품자산	파생상품부채

기초잔액	1,000	466,078,447	-	-

총포괄손익	-	(14,431,027)	(831,400,000)	(2,459,000,000)

당기손익에 포함된 손익	-	(14,431,027)	(831,400,000)	(2,459,000,000)

기타포괄손익에 포함된 손익	-	-	-	-

취득, 처분 등	-	47,008,375	2,024,060,000	5,689,820,000

취득 등	-	47,008,375	2,024,060,000	5,689,820,000

기타	-	-	-	-

기말잔액	1,000	498,655,795	1,192,660,000	3,230,820,000

(6) 당반기말과 전기말 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

당반기말	전기말

금융자산

회사채	1,000	1,000	현금흐름할인모형	성장률	-

장기금융상품	564,957,397	531,688,966	해지환급금	보증이율, 공시이율	보증이율, 공시이율이 증가(감소)한다면 해지환급금은 증가(감소)할 것입니다.

(7) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한, 당반기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.31. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

기타포괄-공정가치금융자산 평가이익(손실)	(1,436,290,100)	323,144,200

사용권자산의 취득, 변경 등	104,107,418	50,433,348

리스부채의 유동성 대체	3,914,707	54,085,956

유형자산 연불거래	2,219,641,500	-

장기차입금 유동성 대체	2,800,000	-

기타금융부채(보증금)의 유동성대체	25,000,000	135,000,000

(2) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:원)

구 분	기 초	현금흐름 변동	비현금 변동	기 말

유동성 대체	기 타

단기차입금	67,894,774,076	8,726,037,257	-	-	76,620,811,333

장기차입금	28,000,000	26,683,333,336	(2,800,000)	-	26,708,533,336

유동성장기차입금	12,595,000,000	-	2,800,000	-	12,597,800,000

유동성리스부채	76,114,640	(66,110,680)	3,914,707	50,018,121	63,936,788

리스부채	-	-	(3,914,707)	47,914,464	43,999,757

기타유동금융부채	2,942,113,000	(129,770,000)	25,000,000	69,000,000	2,906,343,000

기타비유동금융부채	183,000,000	744,000,000	(25,000,000)	(69,000,000)	833,000,000

(전반기) (단위:원)

구 분	기 초	현금흐름 변동	비현금 변동	기 말

유동성 대체	기 타

단기차입금	43,000,000,000	(500,000,000)	-	-	42,500,000,000

장기차입금	28,000,000	-	-	-	28,000,000

유동성장기차입금	18,195,000,000	-	-	-	18,195,000,000

유동성리스부채	132,079,228	(71,182,805)	54,085,956	38,028,017	153,010,396

리스부채	65,960,012	-	(54,085,956)	1,410,518	13,284,574

전환사채의 발행	-	20,000,000,000	-	(3,094,221,762)	16,905,778,238

기타유동금융부채	3,092,413,000	(88,040,000)	135,000,000	-	3,139,373,000

기타비유동금융부채	190,000,000	97,000,000	(135,000,000)	-	152,000,000

32. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기말 현재 당사가 금융회사와 체결한 주요 금융거래의 약정 한도금액 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

금융회사	약정내용	한도금액	실행금액

중소기업은행	일반자금대출	1,660,000,000	1,470,000,000

(주)신한은행	원화지급보증	100,000,000	30,000,000

(주)신한은행	일반자금대출	21,795,000,000	20,295,000,000

(주)아이엠뱅크	일반자금대출	200,000,000	155,811,333

(주)국민은행	일반자금대출	36,428,000,000	36,011,333,336

(주)하나은행	일반자금대출	2,000,000,000	2,000,000,000

(주)하나은행	시설자금대출	7,000,000,000	7,000,000,000

농협은행(주)	일반자금대출	2,000,000,000	2,000,000,000

농협은행(주)	시설자금대출	4,400,000,000	4,400,000,000

한국산업은행	일반자금대출	14,900,000,000	14,900,000,000

(주)우리은행	일반자금대출	1,600,000,000	1,600,000,000

합 계	92,083,000,000	89,862,144,669

(2) 당반기말 현재 당사는 특수관계자 이외 타인에게 영업담보와 관련하여 2,750,000천원의 토지ㆍ건물 등을 제공하고 있습니다.

(3) 당사는 이행보증과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 7,766,081천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

33. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 및 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명

종속기업	(주)HC보광산업(구, (주)보광산업), (주)홈센타, (주)HC보광레미콘, (주)HC대하에너지, (주)HC대동산업, (주)HC보광알엠씨, (주)HC보광콘크리트, (주)HC제일레미콘, (주)HC보광아스콘, (주)HC황재레미콘, (주)HC물류, (주)HC군위산업, (주)HC의성산업, (주)HC의성레미콘, (주)HC경산산업, (주)HC홈센타동부레미콘, (주)HC동화주택(구, (주)동화주택), (주)HC보광

기타특수관계자	(주)HC이앤브이, (주)HC홀딩스, (주)HC부광산업, (주)HC씨앤엘, (주)보광산업개발, (주)HC부광아스콘, (주)HC기초소재, (주)HC렌트카, (주)피비, (주)보광세라믹스, (주)비산물류, (주)HC케미칼, HC파트너스(주), (주)디앤지글로벌등

주요 경영진	박병준, 박병윤, 박춘만, 박춘호 등

(2) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	자 산	부 채

매출채권및대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)HC보광산업(구, (주)보광산업)	48,628,497	-	-	18,800,000,000

(주)HC대하에너지	51,918,603	477,629	-	3,870,347,817

(주)HC대동산업	5,729,760	-	-	-

(주)HC보광레미콘	6,054,029	-	-	585,007,782

(주)HC보광알엠씨	1,746,254	-	-	-

(주)HC보광콘크리트	4,930,953	-	-	-

(주)HC제일레미콘	6,342,948	-	-	-

(주)홈센타	5,584,772	-	-	2,100,191,897

(주)HC보광아스콘	6,083,652	-	-	-

(주)HC황재레미콘	53,900	-	-	-

(주)HC물류	4,129,101	100,034	-	10,660,000

(주)HC군위산업	3,004,856	257,688	-	-

(주)HC의성산업	1,943,870	-	-	-

(주)HC의성레미콘	-	-	-	-

(주)HC경산산업	1,962,257	-	-	-

(주)HC홈센타동부레미콘	3,244,257	-	-	-

(주)HC동화주택(구, (주)동화주택)	5,718,689	149,845	-	1,664,000,000

기타특수관계자	(주)HC렌트카	-	174,430,600	-	158,721,745

(주)HC씨앤엘	-	100,034	-	10,000,000

(주)HC이앤브이	-	-	-	-

(주)HC케미칼	-	43,560	-	15,000,000

(주)HC홀딩스	-	-	-	93,500,000

(주)비산물류	-	24,200	-	8,000,000

HC파트너스(주)	-	29,040	-	10,000,000

(주)신동양기업	-	6,430,740	-	1,491,050,000

(주)오엠알오	2,933,260	-	-	-

주요경영진	-	219,699,710	-	-

합 계	160,009,658	401,743,080	-	28,816,479,241

(전기말) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	자 산	부 채

매출채권및대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)HC보광산업(구, (주)보광산업)	39,921,856	136,674	-	8,800,000,000

(주)HC대하에너지	63,293,047	573,395	-	3,485,491,467

(주)HC대동산업	7,619,517	-	-	1,000,000,000

(주)HC보광레미콘	8,153,956	-	-	-

(주)HC보광알엠씨	1,827,970	-	-	100,000,000

(주)HC보광콘크리트	6,800,867	-	-	500,000,000

(주)HC제일레미콘	20,421,411	-	-	600,000,000

(주)홈센타	10,166,907	-	-	906

(주)HC보광아스콘	3,912,619	-	-	-

(주)HC황재레미콘	53,900	-	-	-

(주)HC물류	2,837,203	139,942	-	10,000,000

(주)HC군위산업	5,053,706	-	-	150,000,000

(주)HC의성산업	2,895,943	-	-	200,000,000

(주)HC의성레미콘	-	-	-	1,840,000,000

(주)HC경산산업	3,054,106	-	-	100,000,000

(주)HC홈센타동부레미콘	14,089,747	-	-	-

기타특수관계자	(주)HC렌트카	-	177,280,600	-	119,908,861

(주)HC씨앤엘	-	139,942	-	10,000,000

(주)HC이앤브이	-	-	-	3,795,000

(주)HC케미칼	-	43,560	-	15,000,000

(주)보광산업개발	-	-	-	480,000,000

(주)비산물류	-	24,200	-	8,330,000

HC파트너스(주)	-	29,040	-	10,000,000

주요경영진	-	180,000,820	-	-

합 계	190,102,755	358,368,173	-	17,432,526,234

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	매출 등	매입 등

매 출	배당금수익	임대료수익	이자수익/기타수익	유형자산의취득	기타매입/기타비용

종속기업	(주)HC보광산업(구, (주)보광산업)	135,791,212	2,220,753,900	-	-	-	376,221,101

(주)HC대하에너지	279,017,353	-	3,245,156	-	-	68,814,514

(주)HC대동산업	33,321,835	-	-	-	-	8,002,739

(주)HC보광레미콘	33,345,674	-	-	-	-	2,269,649

(주)HC보광알엠씨	5,424,059	-	-	-	-	176,438

(주)HC보광콘크리트	21,622,318	-	-	335,233	-	3,044,822

(주)HC제일레미콘	36,332,806	-	-	-	-	1,276,028

(주)홈센타	38,282,065	-	-	-	-	58,496,957

(주)HC보광아스콘	13,153,398	-	-	-	-	-

(주)HC황재레미콘	294,000	-	-	-	-	-

(주)HC물류	18,011,731	-	812,300	-	-	22,837,500

(주)HC군위산업	15,133,615	-	-	355,398	-	245,753

(주)HC의성산업	9,419,291	-	-	-	-	990,575

(주)HC의성레미콘	-	-	-	-	-	13,933,589

(주)HC경산산업	10,201,457	-	-	-	-	504,110

(주)HC홈센타동부레미콘	13,860,162	-	-	-	-	-

(주)HC동화주택(구, (주)동화주택)	21,850,704	-	-	-	-	22,163,178

기타특수관계자	(주)HC렌트카	-	-	5,700,000	3,939,566	-	8,244,920

(주)HC부광산업	-	-	-	-	-	-

(주)HC씨앤엘	-	-	812,300	-	-	-

(주)HC이앤브이	-	-	-	-	13,871,000	-

(주)HC케미칼	-	-	237,600	-	-	-

(주)HC홀딩스	-	-	-	-	85,000,000	-

(주)보광산업개발	-	-	-	-	-	1,613,150

(주)비산물류	-	-	132,000	-	-	-

HC파트너스(주)	-	-	158,400	-	-	-

(주)신동양기업	303,091	-	-	-	4,520,500,000	-

(주)오엠알오	41,351,900	-	-	-	-	-

주요경영진	-	-	-	-	-	-

합 계	726,716,671	2,220,753,900	11,097,756	4,630,197	4,619,371,000	588,835,023

(전반기) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	매출 등	매입 등

매 출	배당금수익	임대료수익	이자수익/ 기타수익	유형자산의 취득	기타매입/ 기타비용

종속기업	(주)HC보광산업(구, (주)보광산업)	274,708,724	2,220,753,900	-	-	-	-

(주)HC대하에너지	309,544,850	-	2,380,110	-	-	22,439,531

(주)HC대동산업	63,638,761	-	-	-	-	-

(주)HC보광레미콘	93,275,542	-	2,201,782	-	-	-

(주)HC보광알엠씨	19,849,254	-	-	-	-	-

(주)HC보광콘크리트	12,657,957	-	-	-	-	-

(주)HC제일레미콘	57,170,413	-	-	-	-	-

(주)홈센타	129,637,661	3,602,437,120	-	-	-	-

(주)HC보광아스콘	18,257,089	-	-	-	-	-

(주)HC황재레미콘	294,000	-	-	-	-	-

(주)HC물류	32,063,066	-	304,950	-	55,687,500	1,800,000

(주)HC군위산업	8,517,938	-	-	-	-	-

(주)HC의성산업	3,382,215	-	-	-	-	-

(주)HC경산산업	4,982,282	-	-	-	-	-

기타특수관계자	HC파트너스(주)	-	-	158,400	-	-	-

(주)HC렌트카	-	-	5,700,000	3,105,267	-	29,853,836

(주)HC씨앤엘	-	-	304,950	-	-	-

(주)HC이앤브이	-	-	-	-	33,066,000	-

(주)HC케미칼	-	-	237,600	-	-	-

(주)비산물류	-	-	132,000	-	-	1,800,000

합 계	1,027,979,752	5,823,191,020	11,419,792	3,105,267	88,753,500	55,893,367

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	대 여 금	차 입 금	출자거래

대 여	회 수	차 입	상 환	취 득

종속기업	(주)HC보광산업(구, (주)보광산업)	-	-	10,000,000,000	-	-

(주)HC대하에너지	-	-	3,250,000,000	2,865,000,000	-

(주)HC대동산업	-	-	-	1,000,000,000	-

(주)HC보광레미콘	-	-	585,000,000	-	-

(주)HC보광알엠씨	-	-	-	100,000,000	-

(주)HC보광콘크리트	270,000,000	270,000,000	35,000,000	535,000,000	-

(주)HC제일레미콘	-	-	25,000,000	625,000,000	-

(주)홈센타	-	-	2,100,000,000	-	-

(주)HC군위산업	270,000,000	270,000,000	-	150,000,000	-

(주)HC의성산업	-	-	-	200,000,000	-

(주)HC의성레미콘	-	-	25,000,000	1,865,000,000	-

(주)HC경산산업	-	-	-	100,000,000	-

(주)HC동화주택(구, (주)동화주택)	-	-	2,860,000,000	2,000,000,000	4,837,560,000

기타특수관계자	(주)보광산업개발	-	-	-	480,000,000	-

합 계	540,000,000	540,000,000	18,880,000,000	9,920,000,000	4,837,560,000

당반기 중 취득한 종속기업 (주)HC동화주택(구, (주)동화주택)의 지분증권 중 4,837,560천원은 주요경영진으로부터 취득하였습니다.

(전반기) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	대 여 금	차 입 금	출자거래

대 여	회 수	차 입	상 환	취 득

종속기업	(주)HC보광콘크리트	-	-	-	-	1,000,000,000

(주)HC군위산업	-	-	-	-	3,000,000,000

(주)HC의성레미콘	-	-	-	-	5,000,000,000

(주)HC홈센타동부레미콘	-	-	-	-	3,000,000,000

합 계	-	-	-	-	12,000,000,000

(5) 상기 특수관계자에 대한 매출채권 및 대여금 160,010천원(전기: 190,103천원)에 대하여 당사가 당기 중 인식한 대손상각비환입 292천원(전반기: 150천원)이며, 당번기말 설정된 대손충당금은 1,600천원(전기말: 1,892천원) 입니다.

(6) 리스당반기 중 (주)HC렌트카와 체결한 리스계약에 따라 인식한 사용권자산은 65,950천원과 리스부채는 61,983천원이며, 체결된 리스계약에 따라 지급한 리스부채의 금액은 당반기 66,111천원(전반기: 71,183천원), 이자비용은 당반기 1,485천원(전반기: 2,725천원)입니다.(7) 당반기와 전반기 중 주요 경영진과의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기종업원급여	201,016,800	345,606,600	144,389,800	288,379,600

퇴직급여	21,624,480	39,958,725	15,020,196	30,040,389

합 계	222,641,280	385,565,325	159,409,996	318,419,989

(8) 당반기말 현재 차입금 담보와 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	특수관계자 명	제공한 내역	지급보증금액/ 담보설정금액	제공처

종속기업	(주)HC보광산업(구,(주)보광산업)	부동산	18,000,000,000	한국산업은행

지급보증	1,728,000,000	(주)우리은행

(주)HC보광레미콘	3,720,000,000	(주)신한은행

(주)홈센타	부동산	29,280,000,000	(주)국민은행

기타특수관계자	(주)HC홀딩스	4,800,000,000	(주)신한은행

주요경영진	지급보증	192,000,000	(주)우리은행

2,400,000,000	(주)하나은행

1,215,840,000	한국산업은행

240,000,000	(주)아이엠뱅크

1,795,000,000	(주)신한은행

1,992,000,000	중소기업은행

합 계	지급보증	13,282,840,000

부동산	52,080,000,000

또한, 당반기말 현재 종속기업인 (주)홈센타로부터 700,000천원의 부동산 영업담보를 제공받아 이누스(주)에 제공하였으며, 주요경영진으로부터 400,000천원의 부동산영업담보를 제공받아 대림통상(주)에 제공하였습니다.

한편, 당사의 이행보증계약과 관련하여 종속기업 및 주요경영진은 서울보증보험(주)에 각각 7,672,954천원의 보증을 제공하고 있습니다.

(9) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	특수관계자 명	제공한 내역	지급보증금액/ 담보설정금액	제공처

종속기업	(주)HC대하에너지	지급보증	720,000,000	(주)아이엠뱅크

(주)HC대하에너지	3,312,000,000	농협은행(주)

(주)홈센타	600,000,000	중소기업은행

(주)홈센타	2,400,000,000	(주)아이엠뱅크

(주)HC보광산업(구, (주)보광산업)	4,800,000,000	중소기업은행

(주)HC보광레미콘	600,000,000	(주)신한은행

(주)HC보광레미콘	2,400,000,000	(주)아이엠뱅크

(주)HC의성레미콘	2,416,000,000	(주)아이엠뱅크

(주)HC경산산업	2,532,000,000	(주)아이엠뱅크

(주)HC홈센타동부레미콘	3,345,000,000	(주)아이엠뱅크

(주)HC군위산업	3,131,000,000	(주)아이엠뱅크

(주)HC대동산업	2,400,000,000	(주)아이엠뱅크

합 계	28,656,000,000

당사는 종속기업인 (주)HC보광산업(구, (주)보광산업)의 서울보증보험(주) 이행보증계약 등과 관련하여 22,601,324원의 보증을 제공하고 있습니다.