HC홈센타 반기보고서 (2019.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 홈센타홀딩스(이하 "당사")는 1988년 7월에 소방설비공사를 사업목적으로 경상북도 구미시에서 주식회사 동화소방으로 설립되어 2016년 9월에 현재의 상호인주식회사 홈센타홀딩스로 변경하였습니다.당사는 2007년에 본사를 대구 북구 노원동으로 이전하였으며, 2004년 12월 10일에 한국자산관리공사로부터 대구광역시 남구 봉덕동 소재 구, 보성스파월드 부동산을 매입하고 2005년 8월부터 홈스파월드를 개장하여 운영하고 있습니다.한편, 당사는 2016년 9월 1일을 분할기일로 하여, 레미콘 제조 및 판매 사업부를 물적분할의 방법으로 분할하였으며 당반기말 현재 비금융 지주업, 위생금구, 타일 등 건설자재판매업, 체육시설 운영 레져사업을 목적사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 2002년 7월 11일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였고, 당반기말 현재 당사의 납입자본금은 42,556,509천원이며, 주요 주주는 박병준(14.52%), 박진모외 9명 (27.81%), (주)피비(8.35%)으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차 보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.당사의 요약반기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

수 준	특 성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측 가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공 정가치 측정 시 사용된 가정 의 자세한 정보는 주 석 29 에 포 함되 어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 당사가 요약반기재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호'중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2018년12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표 작성에 당사가 채택한 회계정책과 동일합니다.당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1116호 '리스'(제정)당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호(리스)를 최초 적용하였습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 기업회계기준서 제1116호(리스)에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호(리스)의 최초 적용 누적 효과를 최초적용일(2019년 1월 1일)에 인식하도록 소급하여 적용하였습니다. 따라서 당사는 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다.

1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호(약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정)을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호(리스)에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호(리스)의 최초적용일(2019년 1월 1일)에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호(리스)를 적용하였으며, 기업회계기준서 제1017호(리스)와 기업회계기준해석서 제2104호(약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정)에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호(리스)에 따른 리스 정의는 최초적용일(2019년 1월 1일) 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 2) 리스이용자당사는 차량운반구를 리스하고 있습니다. 당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호(리스)에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스(예: 전산소모품 등)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 당사의 사용권자산은 재무상태표 유형자산 항목에 포함되어 있으며, 리스부채는 재무상태표의 리스부채로 표시하고 있습니다. 최초적용일(2019년 1월 1일)과 당반기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	차량운반구

최초적용일(2019년 1월 1일)	248,771,160

당반기말	216,949,038

① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율 또는 가중평균차입이자율로 리스료를 할인합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다. ② 경과규정당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호(리스)에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 최초적용일(2019년 1월 1일) 현재 당사의 가중평균차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정하였고, 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 측정하였습니다. 또한, 당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호(리스)에 따라 운용리스로 분류된 리스에 기업회계기준서 제 1116호(리스)를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용하였습니다. - 리스기간이 12개월 이내인 경우 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외 - 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용3) 리스제공자당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 당사는 이 리스를 운용리스로 분류하고 있으며, 당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호(리스)에 따른 회계정책과 동일합니다. 따라서 당사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 최초적용일(2019년 1월 1일)에 어떠한 조정도 하지 않았습니다. 4) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향당사는 최초적용일(2019년 1월 1일)에 사용권자산 및 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 최초적용일(2019년 1월 1일)의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (재무상태표)

(단위 : 원)

구 분	최초적용일 (2019년 1월 1일)

I. 자산

유형자산으로 표시한 사용권자산	248,771,160

임차보증금의 현재가치할인차금	(8,321,744)

합 계	240,449,416

II. 부채

유동성리스부채	64,463,197

리스부채	175,986,219

합 계	240,449,416

② 전환기간에 미치는 영향당반기말 현재 당사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로216,949천원과 리스부채 211,399천원을 인식하였습니다.또한, 당사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당반기 중 당사는 해당 리스에 대하여 감가상각비 31,822천원과 이자비용 3,758천원을 인식하였습니다. 4. 재무위험관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

5. 현금및현금성자산(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	11,046,900	18,099,240

요구불예금	154,845,731	432,375,771

재무상태표 상 현금및현금성자산	165,892,631	450,475,011

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말	비 고

단기금융상품	20,000,000	20,000,000	담보제공

장기금융상품	2,500,000	2,500,000	당좌개설보증금

6. 매출채권ㆍ기타수취채권매출채권ㆍ기타수취채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금차감 전 총액기준에 의한 매출채권ㆍ기타수취채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	6,322,778,824	(467,491,110)	5,855,287,714	6,879,276,949	(467,491,110)	6,411,785,839

기타수취채권	미수금	129,636,527	(3,693,952)	125,942,575	298,757,643	(3,693,952)	295,063,691

단기대여금	891,761,500	-	891,761,500	7,246,780,630	-	7,246,780,630

미수수익	105,239,890	-	105,239,890	26,049,053	-	26,049,053

소 계	1,126,637,917	(3,693,952)	1,122,943,965	7,571,587,326	(3,693,952)	7,567,893,374

장기매출채권	959,293,567	(955,345,535)	3,948,032	959,293,567	(955,345,535)	3,948,032

장기기타수취채권	장기대여금	5,935,000,000	-	5,935,000,000	-	-	-

합 계	14,343,710,308	(1,426,530,597)	12,917,179,711	15,410,157,842	(1,426,530,597)	13,983,627,245

매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 매출채권 및 기타수취채권과 상계 제거됩니다.

7. 기타유동자산

당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	702,990	206,870,858

선급비용	25,114,506	37,638,371

합 계	25,817,496	244,509,229

8. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	3,576,763,344	(248,878,871)	3,327,884,473	2,694,312,673	(272,528,575)	2,421,784,098

(2) 당반기와 전반기 중 각각 재고자산평가손실환입 23,649천원, 90,661천원을 인식하였으며, 매출원가에서 차감하였습니다.

9. 기타포괄-공정가치금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

지분증권 :

상장주식	1,593,631,700	1,377,169,080

비상장주식	3,641,000	3,641,000

소 계	1,597,272,700	1,380,810,080

채무증권 :

회사채	1,000	135,000,000

합 계	1,597,273,700	1,515,810,080

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 원)

구 분	피투자회사명	취득원가	장부금액	미실현손익(*)

상장주식	동신건설(주)	47,563,500	421,631,700	374,068,200

현대자동차(주)	1,132,150,000	749,000,000	(383,150,000)

(주)삼성전자	454,877,000	423,000,000	(31,877,000)

소 계	1,634,590,500	1,593,631,700	(40,958,800)

비상장주식	(주)청구	40,000	40,000	-

(주)대구시민프로축구단	1,000	1,000	-

씨제이파라다이스	3,600,000	3,600,000	-

소 계	3,641,000	3,641,000	-

회사채	씨제이파라다이스	135,000,000	1,000	(134,999,000)

합 계	1,773,231,500	1,597,273,700	(175,957,800)

(*) 미실현손익은 법인세 반영전 금액입니다.(전기말)

(단위 : 원)

구 분	피투자회사명	취득원가	장부금액	미실현손익(*)

상장주식	동신건설(주)	47,563,500	394,894,080	347,330,580

현대자동차(주)	1,132,150,000	633,975,000	(498,175,000)

(주)삼성전자	454,877,000	348,300,000	(106,577,000)

소 계	1,634,590,500	1,377,169,080	(257,421,420)

비상장주식	(주)청구	40,000	40,000	-

(주)대구시민프로축구단	1,000	1,000	-

씨제이파라다이스	3,600,000	3,600,000	-

소 계	3,641,000	3,641,000	-

회사채	씨제이파라다이스	135,000,000	135,000,000	-

합 계	1,773,231,500	1,515,810,080	(257,421,420)

(3) 당반기와 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

기초잔액	1,515,810,080	-

회계정책변경효과	-	1,994,133,186

기초잔액(수정후)	1,515,810,080	1,994,133,186

처분금액	-	(46,592,412)

평가손익	81,463,620	(431,730,694)

기말잔액	1,597,273,700	1,515,810,080

10. 종속기업투자주식당반기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종속기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당반기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)보광산업(*1)	한국	12월	골재채취 및 레미콘 및 아스콘 제조, 판매	39.57%	56,334,300,000	41.17%	56,334,300,000

(주)HC대하에너지	유류도소매	100.00%	2,676,762,510	100.00%	2,673,700,001

(주)HC대동산업	레미콘 판매	100.00%	6,851,039,546	100.00%	6,851,039,546

(주)HC보광레미콘	레미콘 판매	100.00%	6,806,015,166	100.00%	6,814,301,468

(주)HC보광알엠씨	레미콘 판매	100.00%	3,672,128,815	100.00%	3,695,671,828

(주)HC보광콘크리트	레미콘 판매	100.00%	490,687,875	100.00%	947,552,120

(주)HC제일레미콘	레미콘 판매	100.00%	5,226,969,432	100.00%	5,228,060,391

(주)홈센타	레미콘 판매	100.00%	23,240,990,916	100.00%	23,237,966,258

(주)HC보광아스콘	아스콘 판매	100.00%	3,831,560,102	100.00%	3,831,560,102

(주)HC황재레미콘	레미콘 판매	100.00%	4,348,702,801	100.00%	4,348,702,801

(주)홈센타트레이더스	건축자재 도소매	100.00%	347,697,838	100.00%	347,697,838

(주)HC레미콘(*2)	레미콘 판매	-%	-	100.00%	101,707,183

(주)HC물류	운송업	100.00%	4,263,398,507	100.00%	4,263,398,507

합 계	118,090,253,508	118,675,658,043

(*1) (주)보광산업에 대해서는 소유지분율이 과반수 미만이나, 주주간 약정 등에 의해이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단했습니다. 동 종속기업에 대한 주식은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석15 참조). 한편, (주)보광산업의 전환사채 사채권자가 전환권을 행사하여 보유지분율이 41.17%에서 39.57%로 변동되었습니다.

(*2) 당반기 중 보유지분을 처분하여 종속기업에서 제외되었습니다(주석32 참조).

(2) 당반기와 전반기 중 종속기업투자주식에 대하여 인식한 손상차손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

(주)HC보광콘크리트	428,930,875	-

11. 투자부동산(1) 당사는 투자부동산에 대해서 최근 매매사례금액을 근거로 공정가치모형으로 평가하였습니다.(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

건물(아파트)	건물(아파트)

기초 장부금액	1,555,000,000	1,542,666,666

투자부동산평가이익	-	32,333,335

투자부동산평가이익	(21,666,667)	-

기말 장부금액	1,533,333,333	1,542,666,666

12. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 취득원가와 정부보조금 및 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 원)

과 목	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부가액

토지	17,184,374,503	-	-	17,184,374,503

건물	16,545,070,534	-	(6,935,098,113)	9,609,972,421

구축물	77,495,084	-	(49,049,007)	28,446,077

중기	23,799,000	-	(23,798,000)	1,000

차량운반구	140,147,355	-	(127,513,925)	12,633,430

시설장치	4,410,344,309	(1,651,840)	(4,057,630,163)	351,062,306

기타유형자산	2,502,799,955	-	(2,411,904,783)	90,895,172

사용권자산	248,771,160	-	(31,822,122)	216,949,038

건설중인자산	10,780,577,489	-	-	10,780,577,489

합 계	51,913,379,389	(1,651,840)	(13,636,816,113)	38,274,911,436

(전기말)

(단위 : 원)

과 목	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부가액

토지	17,184,374,503	-	-	17,184,374,503

건물	16,545,070,534	-	(6,634,371,582)	9,910,698,952

구축물	77,495,084	-	(44,205,566)	33,289,518

중기	23,799,000	-	(23,798,000)	1,000

차량운반구	152,972,262	-	(137,812,947)	15,159,315

시설장치	4,364,844,309	(3,962,560)	(3,943,403,820)	417,477,929

기타유형자산	2,499,399,955	(625,000)	(2,394,005,581)	104,769,374

건설중인자산	10,554,346,966	-	-	10,554,346,966

합 계	51,402,302,613	(4,587,560)	(13,177,597,496)	38,220,117,557

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 원)

구 분	기초 장부금액(*1)	취득액(자본적지출 포함)(*2)	처분액	감가상각비	반기말 장부금액

토지	17,184,374,503	-	-	-	17,184,374,503

건물	9,910,698,952	-	-	(300,726,531)	9,609,972,421

구축물	33,289,518	-	-	(4,843,441)	28,446,077

중기	1,000	-	-	-	1,000

차량운반구	15,159,315	-	(1,000)	(2,524,885)	12,633,430

시설장치	417,477,929	45,500,000	-	(111,915,623)	351,062,306

기타유형자산	104,769,374	3,400,000	-	(17,274,202)	90,895,172

사용권자산	248,771,160	-	-	(31,822,122)	216,949,038

건설중인자산	10,554,346,966	427,310,523	(201,080,000)	-	10,780,577,489

합 계	38,468,888,717	476,210,523	(201,081,000)	(469,106,804)	38,274,911,436

(*1) 사용권자산의 기초금액은 기업회계기준서 제1116호(리스)의 최초적용일(2019년 1월 1일)에 인식된 금액입니다(주석3 참조).(*2) 당반기 건설중인자산의 취득액에는 유형자산에 대한 차입원가 이자액 209,659천원이 포함되어 있습니다.

(전반기)

(단위 : 원)

구 분	기초 장부금액	취득액(자본적지출 포함)(*)	처분액	감가상각비	기말 장부금액

토지	17,164,443,833	22,538,940	-	-	17,186,982,773

건물	10,512,152,018	-	-	(300,726,531)	10,211,425,487

구축물	42,976,402	-	-	(4,843,441)	38,132,961

중기	1,000	-	-	-	1,000

차량운반구	47,105,090	-	(14,168,013)	(10,970,298)	21,966,779

시설장치	479,855,110	16,950,000	-	(109,864,111)	386,940,999

기타유형자산	174,207,542	6,250,000	-	(52,354,667)	128,102,875

건설중인자산	9,508,198,791	90,911,805	(31,000,000)	-	9,568,110,596

합 계	37,928,939,786	136,650,745	(45,168,013)	(478,759,048)	37,541,663,470

(*) 전반기 건설중인자산의 취득액에는 유형자산에 대한 차입원가 이자액 65,169천원이 포함되어 있습니다.

13. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	236,410,000	854,720,000

상각누계액과 손상차손누계액	-	-

장부가액	236,410,000	854,720,000

(2) 당반기와 전반기의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 원)

구 분	시설물이용권	전신전화가입권	합 계

취득원가 :

기초금액	853,370,000	1,350,000	854,720,000

처분금액	(618,310,000)	-	(618,310,000)

기말금액	235,060,000	1,350,000	236,410,000

손상차손누계액 :

기초금액	-	-	-

기말금액	-	-	-

장부금액 :

기초금액	853,370,000	1,350,000	854,720,000

기말금액	235,060,000	1,350,000	236,410,000

(전반기)

(단위 : 원)

구 분	시설물이용권	전신전화가입권	합 계

취득원가 :

기초금액	1,545,370,000	1,350,000	1,546,720,000

처분금액	(692,000,000)	-	(692,000,000)

기말금액	853,370,000	1,350,000	854,720,000

손상차손누계액 :

기초금액	(206,933,000)	-	(206,933,000)

처분으로인한 감소	206,933,000	-	206,933,000

기말금액	-	-	-

장부금액 :

기초금액	1,545,370,000	1,350,000	1,546,720,000

기말금액	853,370,000	1,350,000	854,720,000

14. 정부보조금(1) 당사는 2013년 11월 매출증대를 위한 B2C 판매망 확장 및 근로 생산성 향상 사업 관련하여 대구테크노파크로부터 정부보조금 27,840천원을 수령하여 시설장치을 구입하였으며, 시설장치의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당해 자산의 상각금액은 당반기 및 전반기에 각각 14,235천원 및 14,235천원이며, 당반기 및 전반기에 각각 2,310천원 및 2,310천원의 정부보조금을 동 상각금액과 상계하였습니다.(2) 당사는 2015년 2월 인사시스템관리 구축을 통해 조직구조 유연화 관리체계 및 인력관리의 효율을 극대화 하기 위하여 대구테크노파크로부터 정부보조금 30,000천원을 수령하여 기타유형자산을 구입하였으며, 기타유형자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당해 자산의 상각금액은 당반기 및 전반기에 각각 625천원 및 6,250천원이며, 당반기 및 전반기에 각각 625천원 및 3,750천원의 정부보조금이 동 상각금액과 상계하였습니다.15. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.(단기차입금)

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	당반기말	전기말

(주)하나은행	시설자금	3.58%	8,000,000,000	8,000,000,000

(주)하나은행	운전자금	4.15%	668,000,000	-

(주)우리은행	3.64%	2,180,000,000	2,300,000,000

(주)국민은행	3.40%	10,000,000,000	10,000,000,000

농협은행(주)	3.84%	2,000,000,000	2,000,000,000

(주)산업은행	3.05%~3.18%	27,000,000,000	24,500,000,000

(주)대구은행	3.47%	5,000,000,000	5,000,000,000

(주)신한은행	3.18%	1,500,000,000	-

합 계	56,348,000,000	51,800,000,000

(장기차입금)

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	당반기말	전기말

농협은행(주)	시설자금	2.96%	4,400,000,000	4,400,000,000

(주)하나은행	운전자금	1.50%	226,000,000	282,500,000

(주)신한은행	3.42%~3.46%	10,675,000,000	12,175,900,000

(주)국민은행	3.19%~3.49%	10,083,333,334	10,500,000,000

농협은행(주)	3.80%	1,111,080,000	1,944,420,000

합 계	26,495,413,334	29,302,820,000

차감 : 유동성대체	(12,552,413,332)	(14,608,913,332)

장기차입금	13,943,000,002	14,693,906,668

(2) 당반기말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말

2019.7.1-2020.6.30	12,552,413,332

2020.7.1-2021.6.30	13,526,333,332

2021.7.1-2022.6.30	416,666,670

합 계	26,495,413,334

(3) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	17,184,374,503	48,190,000,000	운전자금 및 시설자금	2,083,333,334	(주)국민은행

4,400,000,000	농협은행(주)

건축물	9,638,418,498	24,500,000,000	(주)산업은행(*)

8,000,000,000	(주)하나은행(*)

종속기업투자주식	56,334,300,000	4,748,300,000	5,000,000,000	(주)대구은행

10,000,000,000	-	(주)산업은행

14,263,000,000	-	(주)하나은행

30,000,000,000	8,180,000,000	(주)신한은행

건설중인자산	10,780,577,489	4,800,000,000	3,995,000,000	(주)신한은행

합 계	93,937,670,490	112,001,300,000	56,158,333,334

(*) 해당금융기관의 차입금 잔액과 관련하여 유형자산과 종속기업투자주식이 담보로제공되어 있습니다.또한, 당사의 주요경영진과 종속기업 및 기타특수관계자로부터 상기 금융기관 차입금과 관련하여 담보 및 지급보증을 제공받고 있습니다(주석32 참조).16. 전환사채

(1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

액면가액	1,900,000,000	4,800,000,000

차감 : 전환권조정	(78,680,180)	(328,815,922)

장부금액	1,821,319,820	4,471,184,078

(2) 당반기와 전기 중 전환사채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

기 초	4,471,184,078	21,979,223,550

상 각	119,180,845	1,139,729,962

전 환(*1)	(374,847,362)	(1,782,930,764)

상 환(*2)	(2,394,197,741)	(16,864,838,670)

기 말	1,821,319,820	4,471,184,078

(*) 당반기와 전기 중 각각 262,639주, 1,054,311주의 보통주가 전환사채의 전환으로 발행되었습니다.(*2) 당반기 중 2,500,000천원의 전환사채가 조기상환되었습니다.(3) 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	세부내역

사채의 명칭	주식회사 홈센타홀딩스 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2017년 3월 24일

최종만기일	2020년 3월 24일

액면가액	1,900,000,000

발행가액	1,900,000,000

표면이자	-%

만기보장수익률	-%

전환권청구기간	2018년 3월 24일부터 2020년 2월 24일

전환가격(*)	1,523

전환가능주식수	1,247,537

리픽싱(Refixing)	2017년 6월 24일부터 매 3개월마다 약정에 따라 전환가격 조정

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 18개월 및 이후 매 3개월이 되는 날조기상환청구권을 보유함

(*) 전환사채의 전환가격은 최초 주당 4,311원이며, 사채권자가 전환권 행사청구를 하기 전에 조정 전의 행사가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 및 보통주의 시가하락에 따라 행사가액이 조정될 수 있습니다.

(4) 전환권 대가당사는 상기 전환사채의 전환권을 금융부채로 분류하였으며, 재무상태표상 파생상품부채로 계상하였습니다.당반기 중 파생상품부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기 초	평 가	전 환	상 환	기 말

전환권대가	42,412,800	24,736,100	(3,534,400)	(22,090,000)	41,524,500

(5) 조기상환청구권당사는 전환사채에 내재된 조기상환청구권의 경우 조기상환청구권 행사시 지급하는 주 계약인 채무상품의 상각후원가와 거의 동일하므로 별도 내재파생상품으로 분리하지 않았습니다.

17. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	654,623,893	551,500,752

예수금	24,401,000	27,971,980

부가세예수금	109,264,890	201,738,090

합 계	788,289,783	781,210,822

18. 자본금과 자본잉여금 및 기타자본구성요소

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당액면금액	500	500

발행주식수	85,113,017	84,850,378

보통주자본금	42,556,508,500	42,425,189,000

(2) 당반기와 전반기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	84,850,378	(729,517)	84,120,861	83,796,067	(729,517)	83,066,550

전환사채의 전환	262,639	-	262,639	1,054,311	-	1,054,311

기말 발행주식수	85,113,017	(729,517)	84,383,500	84,850,378	(729,517)	84,120,861

(3) 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	81,254,446,104	81,003,724,327

자기주식처분이익	994,926,770	994,926,770

합 계	82,249,372,874	81,998,651,097

(4) 기타자본구성요소당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄-공정가치금융자산평가손익(*)	(137,247,084)	(200,788,708)

자기주식	(2,611,176,685)	(2,611,176,685)

합 계	(2,748,423,769)	(2,811,965,393)

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다.

19. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	529,239,025	529,239,025

미처분이익잉여금	(45,941,911,825)	(44,802,634,527)

합 계	(45,412,672,800)	(44,273,395,502)

(2) 당반기와 전반기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	(44,273,395,502)	(7,695,026,397)

반기순이익	(1,139,277,298)	1,483,940,989

기타포괄-공정가치금융자산 처분(*)	-	1,739,015

기말금액	(45,412,672,800)	(6,209,346,393)

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다.

20. 주당손익(1) 기본주당손익

당반기와 전반기 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(보통주 주당이익)

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기본주당이익 :

반기순이익(손실)	(1,234,734,506)	(1,139,277,298)	849,169,520	1,483,940,989

가중평균유통보통주식수	84,383,500	84,329,811	83,424,307	83,246,417

기본주당이익	(15)	(14)	10	18

(가중평균유통보통주식수)

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초 발행보통주식수	84,850,378	84,850,378	83,796,067	83,796,067

전환사채 전환	262,639	208,950	357,757	179,867

자기주식 효과	(729,517)	(729,517)	(729,517)	(729,517)

가중평균유통보통주식수	84,383,500	84,329,811	83,424,307	83,246,417

(2) 희석주당손익당반기와 전반기 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (보통주 희석주당이익)

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 기본당기순손익	(1,234,734,506)	(1,139,277,298)	849,169,520	1,483,940,989

조정:

전환사채 이자비용(세후)	-	-	244,007,246	492,026,850

파생상품평가이익-전환권대가(세후)	-	-	(402,097,706)	(402,097,706)

보통주 희석당기순손익	(1,234,734,506)	(1,139,277,298)	691,079,060	1,573,870,133

가중평균유통보통주식수(희석)	84,383,500	84,329,811	96,378,581	96,378,581

희석주당손익	(15)	(14)	7	16

(가중평균유통보통주식수)

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

가중평균유통보통주식수	84,383,500	84,329,811	83,424,307	83,246,417

전환사채의 전환 가정	-	-	12,954,274	13,132,164

가중평균유통보통주식수(희석)	84,383,500	84,329,811	96,378,581	96,378,581

21. 매출당반기와 전반기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품매출액	3,536,191,028	7,225,926,233	4,039,262,452	7,736,007,919

스파월드수익	1,013,724,406	2,017,135,539	951,794,179	1,968,340,029

배당금수익	32,705,700	742,205,700	1,030,110,960	2,662,420,960

용역수익	327,299,646	646,365,197	313,417,649	584,330,167

합 계	4,909,920,780	10,631,632,669	6,334,585,240	12,951,099,075

22. 성격별비용

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별비용

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	-	-	3,100,956,590	6,383,826,649	3,100,956,590	6,383,826,649

종업원급여	557,712,770	1,099,886,060	349,943,684	608,837,902	907,656,454	1,708,723,962

감가상각비와 기타상각비	98,272,966	164,544,472	152,561,191	304,562,332	250,834,157	469,106,804

기타비용	466,542,777	797,830,989	360,086,388	858,540,255	826,629,165	1,656,371,244

합 계	1,122,528,513	2,062,261,521	3,963,547,853	8,155,767,138	5,086,076,366	10,218,028,659

(전반기)

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별비용

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	-	-	3,351,028,560	6,596,929,311	3,351,028,560	6,596,929,311

종업원급여	600,297,397	1,259,344,686	293,639,754	552,455,578	893,937,151	1,811,800,264

감가상각비와 기타상각비	86,936,112	176,211,140	150,999,092	302,547,908	237,935,204	478,759,048

기타비용	557,250,652	976,548,090	354,428,050	879,080,222	911,678,702	1,855,628,312

합 계	1,244,484,161	2,412,103,916	4,150,095,456	8,331,013,019	5,394,579,617	10,743,116,935

23. 종업원급여

(1) 당사의 순확정급 여부 채 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).(확정급여부채)

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	864,835,979	1,441,334,725

사외적립자산의 공정가치	(504,503,228)	(496,780,403)

재무상태표상 순확정급여부채	360,332,751	944,554,322

(기타 종업원급여 관련 부채)

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유급휴가에 대한 부채 (*)	119,077,214	110,909,187

( * ) 유급휴가에 대한 부채는 기타지급채무(미지급비용)에 계상되어 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

기초	1,441,334,725	1,443,984,334

당기근무원가	126,489,531	126,958,127

이자비용	-	9,162,856

퇴직금지급액(*)	(702,988,277)	(133,019,065)

기말	864,835,979	1,447,086,252

(*) 당반기말 현재 퇴직급여 미지급액 632,039천원은 기타지급채무(미지급비용)에 계상되어 있습니다.(3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

기초	496,780,403	491,693,560

이자수익	2,722,825	3,431,275

당기기여금불입액	5,000,000	-

기말	504,503,228	495,124,835

(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다(단위:원).

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

예치금 ( * )	504,503,228	496,780,403

( * ) 상 기 예치금은 원리금이 보장되는 정기예금입니다.24. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	450,713,571	915,886,943	495,717,792	1,031,092,617

퇴직급여	41,343,552	85,409,929	49,665,004	95,590,598

복리후생비	65,655,647	98,589,188	54,914,601	132,661,471

임차료	7,624,546	67,519,546	79,732,817	156,830,179

접대비	36,705,034	91,461,376	38,400,845	78,002,381

감가상각비	98,272,966	164,544,472	86,936,112	176,211,140

경상연구개발비	4,421,000	6,926,000	1,245,000	1,245,000

수선비	7,787,864	9,424,864	1,366,000	3,300,090

세금과공과	165,310,196	179,916,907	157,459,363	192,851,436

광고선전비	-	909,090	-	-

차량유지비	33,440,271	66,594,756	28,691,054	55,937,872

교육훈련비	-	-	240,000	240,000

여비교통비	2,697,760	5,738,920	4,122,470	7,676,570

운반비	72,895,717	128,285,777	70,006,759	142,920,205

보험료	14,279,861	26,135,723	16,744,882	35,501,991

통신비	6,921,811	13,945,385	9,389,482	20,156,941

수도광열비	1,434,555	4,495,564	1,313,380	4,369,196

전력비	12,673,778	29,829,956	14,735,167	35,419,365

소모품비	2,565,142	9,561,638	8,725,368	17,952,096

지급수수료	90,657,742	142,329,387	117,911,665	207,939,941

협회비	3,458,000	9,554,000	2,954,000	8,898,000

도서인쇄비	1,083,000	1,540,900	1,743,000	3,906,727

잡비	2,586,500	3,661,200	2,469,400	3,400,100

합 계	1,122,528,513	2,062,261,521	1,244,484,161	2,412,103,916

25. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기의 금융수익과 금융비용 내역은 다음과 같습니다.(금융수익)

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익

상각후원가 측정 금융자산	78,920,135	160,650,705	89,284,218	148,260,572

파생상품평가이익

파생상품부채-전환권대가	-	-	515,509,880	515,509,880

금융보증수익

금융보증부채	17,796,682	32,972,901	45,931,871	50,147,570

합 계	96,716,817	193,623,606	650,725,969	713,918,022

(금융비용)

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용

일반차입금이자(*)	594,669,604	1,111,817,875	568,780,888	1,135,851,627

전환사채의 전환권 조정 상각이자	58,083,908	119,180,845	244,007,246	492,026,850

리스부채의 이자	3,758,309	3,758,309	-	-

소 계	656,511,821	1,234,757,029	812,788,134	1,627,878,477

사채상환손실

전환사채	83,713,062	83,713,062	-	-

파생상품평가손실

파생상품부채-이자율스왑	10,481,779	20,510,256	16,412,251	23,576,905

파생상품부채-전환권대가	24,736,100	24,736,100	-	-

소 계	35,217,879	45,246,356	16,412,251	23,576,905

금융보증비용

금융보증부채	26,400,000	50,400,000	58,914,000	65,148,000

합 계	801,842,762	1,414,116,447	888,114,385	1,716,603,382

(*) 당반기와 전반기 중 적격자산의 원가에 포함된 차입원가 자본화금액은 일반차입금이자에 포함되어 있지 않습니다(주석12 참조).

26. 기타수익과 기타비용 당반기와 전반기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(기타수익)

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

무형자산처분이익	-	-	-	18,000,000

유형자산처분이익	-	4,999,000	-	-

투자부동산평가이익	-	-	32,333,335	32,333,335

임대료수익	55,572,291	105,404,667	46,828,697	95,670,884

잡이익	183,324,569	183,454,493	23,805,746	25,816,126

합 계	238,896,860	293,858,160	102,967,778	171,820,345

(기타비용)

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

무형자산처분손실	8,310,000	8,310,000	-	-

유형자산처분손실	-	-	-	531,649

투자부동산평가손실	21,666,667	21,666,667	-	-

종속기업투자주식손상차손	428,930,875	428,930,875	-	-

종속기업투자주식처분손실	17,207,183	17,207,183	-	-

기부금	-	1,000,000	-	1,000,000

잡손실	15,465,599	16,951,997	7,785,330	9,301,601

합 계	491,580,324	494,066,722	7,785,330	10,833,250

27. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기에 법인세차감전순손실이 발생되었으며, 전반기에 법인세수익이 발생되어 당반기와 전반기에 평균유효세율은 산출하지 않았습니다.

28. 금융상품의 범주별 분류 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:원).(금융자산)

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄-공정가치 측정 금융자산

현금및현금성자산	-	165,892,631	-	-	450,475,011	-

파생상품자산-이자율스왑	3,339,747	-	-	12,450,974	-	-

단기금융상품	-	20,000,000	-	-	110,000,000	-

매출채권	-	5,855,287,714	-	-	6,411,785,839	-

기타수취채권	미수금	-	125,942,575	-	-	295,063,691	-

단기대여금	-	891,761,500	-	-	7,246,780,630	-

미수수익	-	105,239,890	-	-	26,049,053	-

소 계	-	1,122,943,965	-	-	7,567,893,374	-

장기금융상품	-	798,450,975	-	-	732,765,825	-

기타비유동금융자산	보증금	-	101,953,033	-	-	218,420,000	-

장기매출채권	-	3,948,032	-	-	3,948,032	-

장기기타수취채권	장기대여금	-	5,935,000,000	-	-	-

기타포괄-공정가치금융자산	-	-	1,597,273,700	-	-	1,515,810,080

합 계	3,339,747	14,003,476,350	1,597,273,700	12,450,974	15,495,288,081	1,515,810,080

(금융부채)

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무	-	3,476,607,696	-	2,784,498,432

단기차입금	-	56,348,000,000	-	51,800,000,000

전환사채	-	1,821,319,820	-	4,471,184,078

파생상품부채-전환권대가	41,524,500	-	42,412,800	-

파생상품부채-이자율스왑	23,955,571	-	12,556,542	-

리스부채	유동	-	64,463,197	-	-

비유동	-	146,935,436	-	-

금융보증부채	-	66,234,551	-	103,573,929

기타지급채무	미지급금	-	254,081,435	-	218,167,512

미지급비용	-	1,252,337,393	-	423,853,588

소 계	-	1,506,418,828	-	642,021,100

유동성장기차입금	-	12,552,413,332	-	14,608,913,332

장기차입금	-	13,943,000,002	-	14,693,906,668

기타비유동금융부채	특별회원보증금	-	1,915,183,000	-	3,558,773,000

임대보증금	-	2,097,000,000	-	2,012,000,000

소 계	-	4,012,183,000	-	5,570,773,000

합 계	65,480,071	93,937,575,862	54,969,342	94,674,870,539

29. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

구 분	특 성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(2) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄-공정가치 측정 금융자산

상장주식	1,593,631,700	-	-	1,593,631,700

비상장주식	-	-	3,641,000	3,641,000

회사채	-	-	1,000	1,000

소 계	1,593,631,700	-	3,642,000	1,597,273,700

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생상품자산-이자율스왑	-	3,339,747	-	3,339,747

합 계	1,593,631,700	3,339,747	3,642,000	1,600,613,447

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채-이자율스왑	-	23,955,571	-	23,955,571

파생상품부채-전환권대가	-	-	41,524,500	41,524,500

합 계	-	23,955,571	41,524,500	65,480,071

(전기말)

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄-공정가치 측정 금융자산

상장주식	1,377,169,080	-	-	1,377,169,080

비상장주식	-	-	3,641,000	3,641,000

회사채	-	-	135,000,000	135,000,000

소 계	1,377,169,080	-	138,641,000	1,515,810,080

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생상품자산-이자율스왑	-	12,450,974	-	12,450,974

합 계	2,754,338,160	12,450,974	277,282,000	3,044,071,134

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채-이자율스왑	-	12,556,542	-	12,556,542

파생상품부채-전환권대가	-	-	42,412,800	42,412,800

합 계	-	12,556,542	42,412,800	54,969,342

당반기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(3) 당사는 상각후원가로 인식된 자산 및 상각후원가로 인식된 부채(리스부채 포함)는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(4) 당반기말과 전기말 현재 수준2의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당반기말	전기말

파생상품자산-이자율스왑	3,339,747	12,450,974	현금흐름할인모형	할인율

파생상품부채-이자율스왑	23,955,571	12,556,542	현금흐름할인모형	할인율

(5) 당반기 중 수준3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	파생상품부채-전환권대가

기초잔액	42,412,800

총포괄손익	24,736,100

당기손익에 포함된 손익	24,736,100

기타포괄손익에 포함된 손익	-

전환, 상환 등	(25,624,400)

전환사채의 전환	(3,534,400)

전환사채의 조기상환	(22,090,000)

반기말잔액	41,524,500

(6) 당반기말과 전기말 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위

당반기말	전기말

금융자산

비상장주식	3,641,000	3,641,000	순자산가치평가법	-	-

회사채	1,000	135,000,000	현금흐름할인모형	성장률	-

금융부채

파생상품부채-전환권대가	41,524,500	42,412,800	옵션가격결정모형	주가변동성, 할인율	주가변동성 : 18.50% 할인율 : 9.29%

(7) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한, 당기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

30. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

전환사채의 전환	374,847,362	1,787,925,946

파생상품부채-전환권대가의 전환	3,534,400	136,158,660

사용권자산	248,771,160	-

(2) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기 초	현금흐름 변동	비현금 변동	기 말

유동성 대체	전환권 조정	전환사채 전환	기 타

단기차입금	51,800,000,000	4,548,000,000	-	-	-	-	56,348,000,000

장기차입금	14,693,906,668	-	(750,906,666)	-	-	-	13,943,000,002

유동성장기차입금	14,608,913,332	(2,807,406,666)	750,906,666	-	-	-	12,552,413,332

유동성리스부채	64,463,197	(29,050,783)	29,050,783	64,463,197

리스부채	175,986,219	-	(29,050,783)	146,935,436

전환사채	4,471,184,078	(2,477,910,803)	-	119,180,845	(374,847,362)	83,713,062	1,821,319,820

유동성파생상품부채	42,412,800	(22,090,000)	-	-	(3,534,400)	24,736,100	41,524,500

기타비유동금융부채	5,570,773,000	(1,558,590,000)	-	-	-	-	4,012,183,000

31. 우발 부 채와 약 정사항(1) 당반기말 현재 당사의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 매)

구 분	제 공 처	매 수	금 액	내 용

수 표	대림요업(주)	1	백 지	물품납품 보증

당사는 당반기말 현재 발행한 약속어음(대구은행, 발행가액 293,000천원) 1매를 분실하였으며, 제권판결을 진행할 예정입니다.(2) 당반기말 현재 당사가 금융회사와 체결한 주요 금융거래의 약정 한도금액 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융회사	약정내용	한도금액	실행금액

중소기업은행	일반자금대출	2,400,000,000	-

(주)신한은행	특별회원보증금 보증	1,000,000,000	88,000,000

(주)하나은행	일반자금대출	2,490,000,000	668,000,000

(주)대구은행	당좌대출	400,000,000	-

합 계	6,290,000,000	756,000,000

(3) 당기말 현재 당사는 특수관계자 이외 타인에게 영업담보와 관련하여 2,850,000천원의 토지ㆍ건물 등을 제공하고 있습니다.

(4) 당사는 이행보증과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 7,401,976천원의 이행보증 등을 제공받고 있습니다. 한편, 당사는 상기 서울보증보험(주)로부터 제공받은 보증과 관련하여 단기금융상품 20,000천원을 담보로 제공하고 있습니다. (5) 파생상품당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑 계약을 체결하였습니다. 회사는 동 거래에 대하여 위험회피회계를 적용하고 있지 아니하며, 매매목적 거래로써 회계처리하고 있습니다. 당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자율스왑 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	계약체결일	계약만기일	계약금액	원 금	이 자

(주)국민은행	2016-07-29	2019-07-29	5,000,000,000	-	3M MOR + 1.34% 수취 고정금리 2.79% 지급

농협은행(주)	2017-09-28	2020-09-28	4,400,000,000	-	KIBOR+1.38% 수취 고정 3.05% 지급

32. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 및 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명

종속기업	(주)보광산업, (주)홈센타, (주)HC보광레미콘, (주)HC대하에너지, (주)HC대동산업, (주)HC보광알엠씨, (주)HC보광콘크리트, (주)HC제일레미콘, (주)HC보광아스콘,(주)HC황재레미콘, (주)HC물류, (주)홈센타트레이더스

기타특수관계자	(주)HC레미콘, (주)보광홀딩스, (주)HC부광산업, (주)HC씨앤엘, (주)보광산업개발, (주)HC부광아스콘, (주)HC기초소재, (주)HC렌트카, (주)피비, (주)HC보광, (주)보광세라믹스, (주)HC인베스트먼트, (주)비산물류, (주)HC케미칼 등

주요 경영진	박철웅, 박춘만, 박춘호, 박병준, 박병윤 등

당반기 중 (주)HC레미콘이 종속기업 범위에서 제외되어 기타특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 원)

구 분	특수관계자 명	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)보광산업	92,555,519	-	-	-	-

(주)홈센타	39,377,319	-	-	-	-

(주)HC대동산업	28,335,489	-	-	-	-

(주)HC대하에너지	116,589,051	-	418,848	7,432,614	114,000,000

(주)HC보광레미콘	18,935,728	-	383,326	-	80,000,000

(주)HC보광아스콘	6,744,490	20,000,000	-	-	-

(주)HC보광알엠씨	15,730,108	-	-	-	-

(주)HC보광콘크리트	14,283,512	840,000,000	-	-	-

(주)HC제일레미콘	13,966,063	-	-	-	-

(주)HC황재레미콘	80,850	-	-	-	-

(주)HC물류	13,431,477	-	51,139	330,000	10,000,000

(주)홈센타트레이더스	-	-	-	-	18,000,000

기타특수관계자	(주)HC부광산업	-	-	1,650,000	-	25,000,000

(주)HC씨앤엘	-	-	51,139	-	10,000,000

(주)보광산업개발	-	30,000,000	-	-	-

(주)HC부광아스콘	-	-	1,650,000	-	25,000,000

(주)HC렌트카	-	-	63,488,033	7,603,000	237,398,633

(주)피비	-	2,435,000,000	-	-	-

(주)HC보광	-	-	-	-	3,000,000

(주)비산물류	-	-	-	330,000	-

(주)HC케미칼	-	-	43,560	-	15,000,000

(주)HC솔라	-	-	-	-	5,000,000

(주)피에이치에스	-	-	741,540	326,000	-

팔공인터내셔널(주)	-	-	735,900	17,170,000	-

태왕산업개발(주)	-	3,500,000,000	-	-	-

주요경영진	-	-	80,713,910	-	-

합 계	360,029,606	6,825,000,000	149,927,395	33,191,614	542,398,633

(전기말)

(단위 : 원)

구 분	특수관계자 명	매출채권	단기대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)보광산업	92,768,725	-	-	-	-

(주)홈센타	36,465,594	-	-	-	-

(주)HC대동산업	24,514,537	-	-	-	-

(주)HC대하에너지	95,773,394	-	588,594	4,634,133	114,000,000

(주)HC보광레미콘	25,993,281	-	399,758	-	80,000,000

(주)HC보광아스콘	7,240,229	-	-	-	-

(주)HC보광알엠씨	22,761,198	-	-	-	-

(주)HC보광콘크리트	10,171,442	-	-	-	-

(주)HC제일레미콘	12,468,155	-	-	-	-

(주)HC황재레미콘	124,154	-	-	-	-

(주)HC물류	12,704,070	-	46,552	330,000	10,000,000

(주)홈센타트레이더스	-	-	-	-	18,000,000

기타특수관계자	(주)보광홀딩스	-	-	264,102,895	-	-

(주)HC씨앤엘	-	-	46,552	-	10,000,000

(주)HC부광아스콘	-	-	1,650,000	-	25,000,000

(주)HC렌트카	-	-	129,892,000	12,828,000	26,000,000

(주)피비	-	3,745,000,000	-	-	-

(주)HC보광	-	-	-	-	3,000,000

(주)비산물류	-	-	-	330,000	-

(주)HC케미칼	-	-	43,560	-	15,000,000

(주)HC솔라	-	-	-	-	5,000,000

태왕산업개발	-	3,500,000,000	-	-	-

합 계	340,984,779	7,245,000,000	396,769,911	18,122,133	306,000,000

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 원)

구 분	특수관계자 명	매 출	배당금수익	임대료수익	유형자산의처분(취득)	이자수익/기타수익	기타매입/기타비용

종속기업	(주)보광산업	149,842,549	709,500,000	-	-	-	-

(주)홈센타	63,803,555	-	-	5,000,000	18,904	-

(주)HC대동산업	48,646,598	-	-	-	-	-

(주)HC대하에너지	252,805,875	-	2,596,884	-	63,013	24,204,551

(주)HC보광레미콘	24,980,685	-	1,967,632	-	-	-

(주)HC보광아스콘	11,106,745	-	-	-	131,068	-

(주)HC보광알엠씨	30,356,868	-	-	-	-	-

(주)HC보광콘크리트	20,829,110	-	-	-	6,968,055	-

(주)HC제일레미콘	25,385,227	-	-	-	-	-

(주)HC물류	18,761,345	-	242,020	-	-	1,800,000

기타특수관계자	(주)HC부광산업	-	-	4,500,000	-	-	-

(주)HC씨앤엘	-	-	242,020	-	-	-

(주)보광산업개발	-	-	-	-	1,319,507	-

(주)HC부광아스콘	-	-	9,000,000	-	-	-

(주)HC렌트카	-	-	5,700,000	-	1,017,777	75,026,947

(주)피비	-	-	-	-	68,114,657	-

(주)비산물류	-	-	-	-	-	1,800,000

(주)HC케미칼	-	-	237,600	-	-	-

(주)피에이치에스	-	-	2,408,400	-	-	4,298,184

팔공인터내셔널(주)	-	-	4,014,000	-	-	93,654,546

태왕산업개발(주)	-	-	-	-	80,500,000	-

합 계	646,518,557	709,500,000	30,908,556	5,000,000	158,132,981	200,784,228

(전반기)

(단위 : 원)

구 분	특수관계자 명	매 출	배당금수익	임대료수익	이자수익	기타매입/기타비용

종속기업	(주)보광산업	119,457,144	1,631,850,000	-	-	-

(주)홈센타	41,138,009	-	-	-	90

(주)HC대동산업	43,039,688	-	-	13,353,863	-

(주)HC대하에너지	230,874,059	-	3,273,677	449,917	26,583,668

(주)HC레미콘	707,145	-	-	86,959	-

(주)HC보광레미콘	41,515,062	-	2,060,090	-	-

(주)HC보광아스콘	11,740,835	1,000,000,000	-	-	-

(주)HC보광알엠씨	24,058,003	-	-	-	-

(주)HC보광콘크리트	21,425,836	-	-	79,041,863	-

(주)HC제일레미콘	15,829,665	-	-	-	-

(주)HC홈센타레미콘	6,983,123	-	-	2,328,986	-

(주)HC황재레미콘	7,653,437	-	-	-	-

(주)HC물류	19,986,161	-	268,150	8,166,575	1,800,000

기타특수관계자	(주)HC부광산업	-	-	-	5,269,206	-

(주)HC씨앤엘	-	-	268,150	-	-

(주)보광산업개발	1,148,672	-	-	396,986	-

(주)HC부광아스콘	-	-	9,000,000	-	-

(주)HC기초소재	-	-	-	4,732,329	-

(주)HC렌트카	-	-	5,700,000	-	126,028,579

(주)피비	-	-	-	1,445,534	-

(주)비산물류	-	-	-	-	1,800,000

(주)HC케미칼	-	-	237,600	-	-

합 계	585,556,839	2,631,850,000	20,807,667	115,272,218	156,212,337

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 원)

구 분	특수관계자 명	대여금	리스부채의 상환	종속기업출자지분의 처분

대 여	회 수

종속기업	(주)홈센타	50,000,000	50,000,000	-	-

(주)HC대하에너지	300,000,000	300,000,000	-	-

기타특수관계자	(주)HC보광아스콘	20,000,000	-	-	-

(주)HC보광콘크리트	860,000,000	20,000,000	-	-

(주)보광산업개발	390,000,000	360,000,000	-	-

(주)HC렌트카	-	-	29,050,783	-

(주)피비	-	1,310,000,000	-	-

주요경영진	-	-	-	84,500,000

합 계	1,620,000,000	2,040,000,000	29,050,783	84,500,000

(전반기)

(단위 : 원)

구 분	특수관계자 명	자금대여거래

대 여	회 수

종속기업	(주)HC대동산업	1,460,000,000	-

(주)HC대하에너지	370,000,000	370,000,000

(주)HC레미콘	30,000,000	-

(주)HC보광콘크리트	210,000,000	-

(주)HC홈센타레미콘	260,000,000	200,000,000

(주)HC물류	1,100,000,000	800,000,000

기타특수관계자	(주)HC부광산업	720,000,000	-

(주)보광산업개발	100,000,000	100,000,000

(주)HC기초소재	570,000,000	570,000,000

(주)피비	185,000,000	-

합 계	5,005,000,000	2,040,000,000

(5) 당반기와 전반기 중 주요 경영진과의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기종업원급여	157,024,996	340,949,995	177,100,000	381,500,000

퇴직급여	17,557,680	35,115,361	17,499,758	34,999,519

합 계	174,582,676	376,065,356	194,599,758	416,499,519

상기 주요 경영진은 당사의 등기임원입니다.

(6) 당반기말 현재 차입금담보와 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자 명	제공한 내역	지급보증금액/ 담보설정금액	제공처

종속기업	(주)보광산업	부동산	4,000,000,000	(주)산업은행

지급보증	2,750,000,000	(주)국민은행

2,400,000,000	농협은행(주)

2,616,000,000	(주)우리은행

2,988,000,000	(주)하나은행

(주)홈센타	부동산	21,600,000,000	(주)국민은행

(주)HC보광레미콘	지급보증	17,496,000,000	(주)신한은행

(주)HC황재레미콘	부동산	32,000,000,000	(주)산업은행

기타특수관계자	(주)HC보광	32,000,000,000

(주)보광홀딩스	4,800,000,000	(주)신한은행

(주)HC부광산업	4,800,000,000

주요경영진	지급보증	6,277,000,000	농협은행(주)

22,550,000,000	(주)국민은행

2,880,000,000	(주)기업은행

6,480,000,000	(주)대구은행

31,900,000,000	(주)산업은행

18,816,000,000	(주)신한은행

2,616,000,000	(주)우리은행

13,266,000,000	(주)하나은행

합 계	지급보증	133,035,000,000

부동산	99,200,000,000

또한, 당반기말 현재 종속기업인 (주)홈센타로부터 700,000천원의 부동산 영업담보를 제공받아 아이에스동서(주)에 제공하였으며, 주요경영진으로부터 400,000천원의 부동산 영업담보를 제공받아 대림통상(주)에 제공하였습니다.한편, 당사의 이행보증계약 등과 관련하여 종속기업 및 기타특수관계자, 주요경영진은 서울보증보험(주)에 10,256,525천원의 보증을 제공하고 있습니다((주)홈센타 : 2,594,892천원, (주)HC부광산업 : 3,823,159천원, 주요경영진 : 3,838,464천원).(7) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자 명	제공한 내역	지급보증금액/ 담보설정금액	제공처

종속기업	(주)홈센타	지급보증	600,000,000	(주)기업은행

(주)HC대하에너지	960,000,000	(주)대구은행

360,000,000	(주)신한은행

(주)HC보광레미콘	330,000,000	(주)국민은행

1,200,000,000	(주)신한은행

(주)HC보광알엠씨	3,720,000,000

(주)HC보광콘크리트	360,000,000

(주)HC제일레미콘	220,000,000	(주)국민은행

기타특수관계자	(주)HC씨앤엘	240,000,000	(주)하나은행

(주)보광산업개발	부동산	2,640,000,000

지급보증	514,800,000	(주)신한은행

(주)보광홀딩스	부동산	4,800,000,000

지급보증	2,400,000,000	(주)기업은행

2,400,000,000	농협은행(주)

합 계	지급보증	13,304,800,000

부동산	7,440,000,000

당사는 종속기업인 (주)보광산업과 기타특수관계자인 (주)HC부광산업의 서울보증보험(주)의 이행보증계약 등과 관련하여 11,238,432천원의 보증을 제공하고 있습니다((주)보광산업 : 9,644,202천원, (주)HC부광산업 : 1,594,230천원).