HC홈센타 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 홈센타홀딩스(구, 주식회사 홈센타)(이하 "당사")는 1988년 7월에 소방설비공사를 사업목적으로 경상북도 구미시에서 주식회사 동화소방으로 설립되어 2016년9월에 현재의 상호인 주식회사 홈센타홀딩스로 변경하였습니다.당사는 2007년에 본사를 대구 북구 노원동으로 이전하였으며, 2004년 12월 10일에 한국자산관리공사로부터 대구광역시 남구 봉덕동 소재 구, 보성스파월드 부동산을 매입하고 2005년 8월부터 홈스파월드를 개장하여 운영하고 있습니다.한편, 당사는 2016년 9월 1일을 분할기일로 하여, 레미콘 제조 및 판매 사업부를 물적분할의 방법으로 분할하였으며 당기말 현재 비금융 지주업, 위생금구, 타일 등 건설자재판매업, 체육시설 운영 레져사업을 목적사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 이사회는 2015년 4월 1일자로 설비공사사업부문을 매각하기로 의사결정하였으며 관련 손익은 세후중단영업손익으로 분 류되었습니다( 주석 6참조 ).당사는 2002년 7월 11일자로 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장하였고, 당기말 현재 당사의 납입자본금은 20,356,877천원이며, 주요 주주는 박병준(15.18%), 박진모외 9명(29.05%), (주)보광산업(6.24%), (주)피비(2.49%)으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표 는 2017년 2월 6일자 이사회에서 승인되었으며, 2017년 3월 30일 주주총회에 서 최종 승인될 예정입니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(1) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품

- 공정가치로 측정되는 매도가능금융자산

- 공정가치로 측정되는 투자부동산

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추 정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 25 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정

- 주석 19, 32 : 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정

② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 31 : 금융상품의 공정가치3. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.4. 재무위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.5.중단영업 및 매각예정비유동자산(1) 매각예정비유동자산매도가능금융자산으로 분류된 (주)보광산업개발의 지분증권은 2016년 12월 29일 이사회의 결정에 따라 매각예정으로 분류되었습니다. 이사회는 지배구조계선계획 등과 관련하여 동 지분증권을 처분하기로 결정였으며, 2017년 중 매각 될 것으로 예상하고 있습니다. 매각예정자산은 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하며, 동 매각예정자산의 순공정가치가 장부금액을 초과함에 따라 별도의 손상차손은 인식하지 아니하였습니다.6.현금 및 현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	21,568,840	11,430,880

요구불예금	14,452,892,875	102,826,440

재무상태표 상 현금및현금성자산	14,474,461,715	114,257,320

(2) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

단기금융상품	820,000,000	2,820,000,000	담보제공

장기금융상품	2,500,000	2,500,000	당좌개설보증금

7.매출채권과 기타채권(1) 매출채권ㆍ기타수취채권 및 장기매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금차감전 총액기준에 의한 매출채권ㆍ기타수취채권 및 장기매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	9,131,799,050	(458,424,385)	8,673,374,665	6,985,293,133	(458,424,385)	6,526,868,748

기타수취채권	9,411,558,198	(3,693,952)	9,407,864,246	8,481,674,736	(3,693,952)	8,477,980,784

장기매출채권	959,293,567	(955,345,535)	3,948,032	959,293,567	(955,345,535)	3,948,032

합 계	19,502,650,815	(1,417,463,872)	18,085,186,943	16,426,261,436	(1,417,463,872)	15,008,797,564

매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할수 없다고 결정하면, 대손충당금은 매출채권 및 기타수취채권과 상계 제거됩니다.8.기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	829,400	18,480,000

선급비용	42,727,214	43,418,235

합 계	43,556,614	61,898,235

9.재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	2,943,242,568	(37,489,646)	2,905,752,922	3,332,942,143	(37,510,986)	3,295,431,157

원재료	-	-	-	-	-	-

부재료	-	-	-	-	-	-

합 계	2,943,242,568	(37,489,646)	2,905,752,922	3,332,942,143	(37,510,986)	3,295,431,157

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 재고자산평가손실환입 21천원 및 33천원을 인식하여 매출원가에서 차감하였습니다.10.매도가능금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권 :

상장주식	1,659,534,360	1,646,351,520

비상장주식	3,643,000	43,000

출자금	39,779,626	39,779,626

소 계	1,702,956,986	1,686,174,146

채무증권 :

회사채	135,000,000	-

합 계	1,837,956,986	1,686,174,146

(2) 당분기말 및 전기말 현재 시장성 있는 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.①당분기말

(단위 : 원)

피투자회사명	주식수/좌수	취득원가	장부금액	손상차손누계액	미실현손익(*1)

동신건설(주)	68,558	47,563,500	444,255,840	-	396,692,340

현대자동차(주)	5,350	1,132,150,000	842,625,000	-	(289,525,000)

미래에셋대우(주) [구,미래에셋증권(주)]	10,403	268,579,250	279,453,520	-	10,874,270

(주)신한금융지주회사	2,000	104,500,000	93,200,000	-	(11,300,000)

합 계	86,311	1,552,792,750	1,659,534,360	-	106,741,610

(*1) 미실현손익은 법인세 반영전 금액입니다.② 전기말

(단위 : 원)

피투자회사명	주식수/좌수	취득원가	장부금액	손상차손누계액	미실현손익(*1)

동신건설(주)	68,558	47,563,500	561,490,020	-	513,926,520

현대자동차(주)	5,350	1,132,150,000	781,100,000	-	(351,050,000)

미래에셋대우(주) [구,미래에셋증권(주)]	10,403	268,579,250	213,261,500	-	(55,317,750)

(주)신한금융지주회사	2,000	104,500,000	90,500,000	-	(14,000,000)

합 계	86,311	1,552,792,750	1,646,351,520	-	93,558,770

(*1) 미실현손익은 법인세 반영전 금액입니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 시장성 없는 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.①당분기말

(단위 : 원)

구 분	주식수/좌수	취득원가	장부금액	손상차손누계액	미실현손익(*1)

(주)보광세라믹스	11,400	114,000,000	1,000	(113,999,000)	-

(주)청구	-	40,000	40,000	-	-

(주)대구시민프로축구단	200	1,000,000	1,000	(999,000)	-

(주)황재레미콘	12,000	1,200,000	1,000	(1,199,000)	-

씨제이파라다이스	360	3,600,000	3,600,000	-	-

합 계	23,960	119,840,000	3,643,000	(116,197,000)	-

② 전기말(단위 : 원)

구 분	주식수/좌수	취득원가	장부금액	손상차손누계액	미실현손익(*1)

(주)보광세라믹스	11,400	114,000,000	1,000	(113,999,000)	-

(주)청구	-	40,000	40,000	-	-

(주)대구시민프로축구단	200	1,000,000	1,000	(999,000)	-

(주)황재레미콘	12,000	1,200,000	1,000	(1,199,000)	-

합 계	23,600	116,240,000	43,000	(116,197,000)	-

(4) 당분기말 및 전기말 현재 출자금의 내역은 다음과 같습니다.①당분기말

(단위 : 원)

구 분	주식수/좌수	취득원가	장부금액

전문건설공제조합	46	39,779,626	39,779,626

② 전기말(단위 : 원)

구 분	주식수/좌수	취득원가	장부금액

전문건설공제조합	46	39,779,626	39,779,626

(5) 당분기말과 전기말 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전 기

씨제이파라다이스	135,000,000	-

(6) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	1,686,174,146	2,155,128,614

취득	138,600,000	-

매각예정처분자산 대체	-	(570,000,000)

물적분할	-	(10,000,000)

처분	-	(84,991,945)

손상차손	-	(10,682,723)

평가손익	13,182,840	206,720,200

기말잔액	1,837,956,986	1,686,174,146

11.종속기업투자주식당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의내역은다음과같습니다.

(단위 : 원)

종속기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)보광산업(*1)	한국	12월	골재채취 및 레미콘 및 아스콘 제조, 판매	41%	131,636,627,468	41%	131,636,627,468

(주)홈센타(*2)	한국	12월	레미콘 판매	100%	22,911,990,449	100%	22,931,650,723

(주)보광레미콘	한국	12월	레미콘 판매	100%	9,187,973,233	100%	9,194,719,534

(주)대동산업	한국	12월	레미콘 판매	100%	9,881,717,780	100%	9,881,717,780

(주)보광알엠씨(*6)	한국	12월	레미콘 판매	100%	5,095,107,519	100%	5,106,173,820

(주)대하상사(*3)	한국	12월	유류도소매	100%	2,683,122,466	100%	2,669,380,000

(주)홈센타레미콘(*4)	한국	12월	레미콘 판매	100%	50,000,000	100%	50,000,000

(주)에이치씨씨앤엘 (*1)	한국	12월	레미콘 판매	100%	100,000,000	-%	-

합 계	181,546,538,915	181,470,269,325

(*1) 당기 중 ㈜에이치씨씨앤엘을 설립하였으며, 당기말 현재 동 종속기업에 대한 지분율은 100%이며, 자본금은 1억원입니다.12.투자부동산(1) 당사는 투자부동산에 대해서 최근 매매사례금액을 근거로 공정가치모형으로 평가하였습니다.(2) 당분기과 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

건물(아파트)	건물(아파트)

기초 장부금액	2,390,833,333	2,795,666,668

처분	(855,000,000)	(431,666,667)

투자부동산평가이익	-	60,833,332

투자부동산평가손실	-	(34,000,000)

기말 장부금액	1,535,833,333	2,390,833,333

13.유형자산(1) 당분기말과 전기말 유형자산 취득원가와 정부보조금 및 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원)

과 목	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부가액

토지	17,164,443,833	-	-	17,164,443,833

건물	16,545,070,534	-	(5,581,828,712)	10,963,241,822

구축물	77,495,084	-	(27,253,518)	50,241,566

기계장치	-	-	-	-

중기	23,799,000	-	(23,798,000)	1,000

차량운반구	255,840,025	-	(188,349,437)	67,490,588

시설장치	4,151,584,309	(12,050,080)	(3,539,790,555)	599,743,674

기타유형자산	2,451,849,908	(17,875,000)	(2,201,266,162)	232,708,746

건설중인자산	9,120,013,862	-	-	9,120,013,862

합 계	49,790,096,555	(29,925,080)	(11,562,286,384)	38,197,885,091

② 전기말(단위 : 원)

과 목	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부가액

토지	17,164,443,833	-	-	17,164,443,833

건물	16,545,070,534	-	(5,431,465,450)	11,113,605,084

구축물	77,495,084	-	(24,831,798)	52,663,286

기계장치	-	-	-	-

중기	23,799,000	-	(23,798,000)	1,000

차량운반구	286,290,715	-	(227,117,126)	59,173,589

시설장치	4,126,984,309	(13,205,440)	(3,475,739,796)	638,039,073

기타유형자산	2,444,789,908	(21,125,000)	(2,165,533,874)	258,131,034

건설중인자산	8,843,364,210	-	-	8,843,364,210

합 계	49,512,237,593	(34,330,440)	(11,348,486,044)	38,129,421,109

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초 장부금액	취득액(자본적	처분액	분할로 인한 감소	감가상각비	기타증감액	기말 장부금액

지출 포함)(*1)

토지	17,164,443,833	-	-	-	-	-	17,164,443,833

건물	11,113,605,084	-	-	-	(150,363,262)	-	10,963,241,822

구축물	52,663,286	-	-	-	(2,421,720)	-	50,241,566

기계장치	-	-	-	-	-	-	-

중기	1,000	-	-	-	-	-	1,000

차량운반구	59,173,589	25,248,857	(8,602,928)	-	(8,328,930)	-	67,490,588

시설장치	638,039,073	24,600,000	-	-	(62,895,399)	-	599,743,674

기타유형자산	258,131,034	7,060,000	-	-	(32,482,288)	-	232,708,746

건설중인자산(*1)	8,843,364,210	276,649,652	-	-	-	-	9,120,013,862

합 계	38,129,421,109	333,558,509	(8,602,928)	-	(256,491,599)	-	38,197,885,091

(*1) 당기 건설중인자산의 취득액에는 유형자산에 대한 차입원가 이자액 29,687천원이 포함되어 있습니다.② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초 장부금액	취득액(자본적	처분액	분할로 인한 감소	감가상각비	기타증감액	기말 장부금액

지출 포함)(*1)

토지	33,010,959,833	-	-	(15,846,516,000)	-	-	17,164,443,833

건물	12,000,454,208	-	-	(274,231,140)	(612,617,984)	-	11,113,605,084

구축물	548,781,892	-	-	(467,633,966)	(28,484,640)	-	52,663,286

기계장치	288,873,503	39,000,000	-	(311,342,989)	(41,530,514)	25,000,000	-

중기	1,000	-	-	-	-	-	1,000

차량운반구	471,045,194	148,283,290	(9,279,877)	(465,837,738)	(85,037,280)	-	59,173,589

시설장치	847,205,328	91,550,000	-	(36,888,438)	(263,827,817)	-	638,039,073

기타유형자산	360,144,660	71,771,563	(1,718,750)	(30,129,619)	(141,936,820)	-	258,131,034

건설중인자산	7,760,061,575	2,028,533,278	-	(920,230,643)	-	(25,000,000)	8,843,364,210

합 계	55,287,527,193	2,379,138,131	(10,998,627)	(18,352,810,533)	(1,173,435,055)	-	38,129,421,109

14.무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	1,218,410,000	1,678,343,000

손상차손누계액	-	(206,933,000)

장부가액	1,218,410,000	1,471,410,000

(2) 당분기과 전기 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	시설물이용권	전신전화가입권	산업재산권	합 계

취득원가 :

기초금액	1,676,993,000	1,350,000	-	1,678,343,000

처분	(459,933,000)	-	-	(459,933,000)

기말금액	1,217,060,000	1,350,000	-	1,218,410,000

손상차손누계액 :

무형자산손상차손	-	-	-	-

합 계	1,217,060,000	1,350,000	-	1,218,410,000

② 전기(단위 : 원)

구 분	시설물이용권	전신전화가입권	산업재산권	합 계

취득원가 :

기초금액	1,676,993,000	1,350,000	16,455,664	1,694,798,664

분할로 인한 감소	-	-	(16,455,664)	(16,455,664)

기말금액	1,676,993,000	1,350,000	-	1,678,343,000

손상차손누계액 :

무형자산손상차손	(206,933,000)	-	-	(206,933,000)

합 계	1,470,060,000	1,350,000	-	1,471,410,000

15.정부보조금(1) 당사는 2010년 중에 스파사업부의 저녹스버너 교체공사와 관련하여 환경부로부터 정부보조금 28,000천원을 수령하여 시설장치를 구입하였으며, 시설장치의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당해 자산의 상각금액은 전기에 2,946천원이며, 전기에 2,707천원의 정부보조금을 동 상각금액과 상계하였습니다.(2) 당사는 2013년 1월 EPK정보화 사업 관련하여 대구테크노파크로부터 정부보조금 39,900천원을 수령하여 기타유형자산을 구입하였으며, 기타유형자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당해 자산의 상각금액은 전기에 13,974천원이며, 전기에 9,975천원의 정부보조금을 동 상각금액과 상계하였습니다.(3) 당사는 2013년 11월 매출증대를 위한 B2C 판매망 확장 및 근로 생산성 향상 사업 관련하여 대구테크노파크로부터 정부보조금 27,840천원을 수령하여 시설장치을 구입하였으며, 시설장치의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당해 자산의 상각금액은 당분기 및 전기에 각각 ?7,117천원 및 28,471천원이며, 당분기 및 전기에 각각 1,155천원 및 4,621천원의 정부보조금을 동 상각금액과 상계하였습니다.(4) 당사는 2014년 2월 사내 보안 시스템 강화를 통해 내부정보유출 막고 외부 위험성을 최소하 하기 위하여 대구테크노파크로부터 정부보조금 22,000천원을 수령하여 기타유형자산을 구입하였으며, 기타유형자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당해 자산의 상각금액은 당분기 및 전기에 각각 ?3,125천원 및 12,500천원이며, 당분기 및 전기에 각각 1,375천원 및 5,500천원의 정부보조금을 동 상각금액과 상계하였습니다.(5) 당사는 2015년 2월 인사시스템관리 구축을 통해 조직구조 유연화 관리체계 및 인력관리의 효율을 극대화 하기 위하여 대구테크노파크로부터 정부보조금 30,000천원을 수령하여 기타유형자산을 구입하였으며, 기타유형자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당해 자산의 상각금액은 당기 및 전기에 각각 3,125천원 및 12,500천원이며, 당기 및 전기에 각각 1,875천원 및 7,500천원의 정부보조금이 동 상각금액과 상계하였습니다.16.차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

(주)우리은행	운전자금	2.08%	3,000,000,000	3,617,680,015

(주)국민은행	2.58%∼2.73%	10,400,000,000	10,400,000,000

(주)KEB하나은행	3.51%	10,000,000,000	12,487,000,000

(주)기업은행	-%	-	3,000,000,000

(주)농협은행	2.97%	3,000,000,000	3,000,000,000

(주)신한은행	2.93%	12,480,000,000	13,000,000,000

(주)산업은행	2.86%	9,500,000,000	9,500,000,000

SK증권(주)	-%	-	1,673,451,281

(주)대구은행	-%	-	371,215,041

(주)보광산업	-%	-	600,000,000

(주)보광아스콘	-%	-	400,000,000

(주)보광알앰씨	-%	-	700,000,000

(주)부광산업알엠씨	-%	-	1,900,000,000

합 계	48,380,000,000	60,649,346,337

② 장기차입금(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

(주)KEB하나은행	시설자금	1.50%	480,250,000	508,500,000

(주)신한은행	운전자금	2.88%~3.14%	3,998,000,000	3,998,000,000

(주)국민은행	운전자금	2.68%	5,000,000,000	5,000,000,000

(주)농협은행	운전자금	3.19%	4,861,110,000	5,000,000,000

전문건설공제조합	운전자금	1.98%	24,572,000	24,572,000

합 계	14,363,932,000	14,531,072,000

차감 : 유동성대체	(84,750,000)	(113,000,000)

장기차입금	14,279,182,000	14,418,072,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

2018.1.1-2018.12.31	113,000,000

2019.1.1-2019.12.31	9,111,000,000

2020.1.1-2020.12.31	4,974,110,000

2021.1.1 이후	81,072,000

합 계	14,279,182,000

(3) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	17,164,443,833	31,372,321,600	운전자금	-	(주)대구은행

12,995,500,000	(주)KEB하나은행

건축물	11,013,483,388	9,500,000,000	(주)산업은행

15,400,000,000	(주)국민은행

건설중인자산	9,120,013,862	4,800,000,000	운전자금	16,998,000,000	(주)신한은행

종속기업투자주식	131,636,627,468	61,200,000,000

15,600,000,000	운전자금	10,000,000,000	(주)KEB하나은행

매도가능금융자산	39,779,626	39,779,626	운전자금	24,572,000	전문건설공제조합

자기주식	(2,611,176,685)	3,030,161,725	운전자금	-	SK증권(주)

합 계	166,363,171,492	116,042,262,951	64,918,072,000

또한, 은행차입금에 대해서 당사의 대표이사 및 임원이 담보 및 지급보증을 제공하고 있습니다. 한편, (주)보광산업개발로부터 (주)신한은행의 차입금과 관련하여 4,800,000천원의 유형자산 담보를 제공받고 있으며, (주)홈센타로부터 (주)국민은행 차입금과 관련하여 12,360,000천원의 유형자산 담보를 제공받고 있습니다.17.전환사채(1) 당분기말 현재 전환사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말

액면가액	25,000,000,000

차감 : 전환권조정	(6,052,381,318)

장부금액	18,947,618,682

(2) 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	세부내역

사채의 명칭	주식회사 홈센타홀딩스 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2017년 3월 24일

최종만기일	2020년 3월 24일

액면가액	25,000,000,000

발행가액	25,000,000,000

표면이자	-%

만기보장수익률	-%

전환권청구기간	2018년 3월 24일부터 2020년 2월 24일

전환가격	4,311

전환가능주식수	5,799,118

리픽싱(Refixing)	2017년 6월 24일부터 매 3개월마다 약정에 따라 전환가격 조정

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 18개월 및 이후 매 3개월이 되는 날 조기상환청구권을 보유함

(3) 전환권 대가전환사채의 전환권 4,511,749천원(전환권대가에 대한 법인세효과 1,272,544천원을 차감한 금액)은 당분기말 현재 자본으로 분류되어 있습니다.(4) 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.18.기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	834,434,391	511,912,948

예수금	32,016,120	32,145,090

부가세예수금	250,142,456	75,722,900

미지급배당금	921,186,600

합 계	2,037,779,567	619,780,938

19.자본금과 자본잉여금 및 기타자본요소(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당액면금액	500	500

발행주식수	40,713,754	40,713,754

보통주자본금	20,356,877,000	20,356,877,000

(2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	40,713,754	(729,517)	39,984,237	27,142,566	(729,517)	26,413,049

유상증자	-	-	-	13,571,188	-	13,571,188

기말 발행주식수	40,713,754	(729,517)	39,984,237	40,713,754	(729,517)	39,984,237

(3) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	93,459,721,923	93,459,721,923

자기주식처분이익	994,926,770	994,926,770

전환권대가	5,612,120,151	-

합 계	100,066,768,844	94,454,648,693

(4) 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익(*)	83,258,456	72,975,841

자기주식	(2,611,176,685)	(2,611,176,685)

합 계	(2,527,918,229)	(2,538,200,844)

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다. 20.이익잉여금(1)당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	429,375,175	337,256,515

미처분이익잉여금	41,399,358,949	41,743,018,476

합 계	41,828,734,124	42,080,274,991

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

기초금액	42,080,274,991	42,370,816,863

당기순이익	709,866,733	526,563,269

배당금	(921,186,600)	(882,565,150)

확정급여제도의 재측정요소(*)	(40,221,000)	65,460,009

기말금액	41,828,734,124	42,080,274,991

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다. (3) 당분기와 전분기 중 배당금지급내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

보통주1주당 50원(전분기 50원)	921,186,600	882,565,150

21.주당손익(1) 기본주당이익22.성격별비용당분기과 전분기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.① 보통주 기본주당이익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기본주당이익(손실):

당기순이익(손실)	709,866,733	351,272,377

가중평균유통보통주식수	39,984,237	26,413,049

기본주당이익(손실)	18	13

② 가중평균유통보통주식수(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	40,713,754	27,142,566

자기주식 효과	(729,517)	(729,517)

가중평균유통보통주식수	39,984,237	26,413,049

(2) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으나, 당분기말 현재 반희석효과로 인해 희석주당순손익을 산정하지 아니하였습니다22.성격별 비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합 계

재고자산의 변동	389,699,575	5,745,027,311	6,134,726,886

원재료의 사용액	-	-	-

종업원급여	426,902,379	243,388,363	670,290,742

감가상각비와 기타상각비	97,669,069	158,822,530	256,491,599

기타비용	80,507,699	870,398,924	950,906,623

합 계	994,778,722	7,017,637,128	8,012,415,850

② 전분기(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합 계

재고자산의 변동	(353,996,439)	4,420,572,381	4,066,575,942

원재료의 사용액	-	3,853,867,171	3,853,867,171

종업원급여	591,924,647	309,717,967	901,642,614

감가상각비와 기타상각비	113,998,930	198,586,223	312,585,153

기타비용	850,045,696	1,427,513,720	2,277,559,416

합 계	1,201,972,834	10,210,257,462	11,412,230,296

23.종업원급여(1) 당사의 확정급여채무 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

① 확정급여부채(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,354,877,731	1,301,895,600

사외적립자산의 공정가치	(709,513,092)	(699,745,305)

재무상태표상 확정급여채무	645,364,639	602,150,295

② 기타 종업원급여 관련 부채당분기말과 전기말 현재 유급휴가와 관련된 부채로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타지급채무(미지급비용)	26,371,984	26,371,984

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초	1,301,895,600	1,672,098,406

당기근무원가	48,837,371	269,322,716

이자비용	-	22,957,269

확정급여제도의 재측정요소	51,565,385	(89,724,316)

퇴직금지급액	(47,420,625)	(90,287,915)

과거근무원가에 따른 채무 변동액	-	-

관계사 전입으로 인한 채무 변동액	-	-

분할로 인한 감소액	-	(482,470,560)

기말	1,354,877,731	1,301,895,600

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

기초	699,745,305	690,475,431

이자수익	-	15,071,101

당기기여금불입액	9,767,787	-

지급액	-	-

확정급여제도의 재측정요소	-	(5,801,227)

기말	709,513,092	699,745,305

(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

예치금(*)	709,513,092	699,745,305

(*) 상기 예치금은 원리금이 보장되는 정기예금입니다.24.법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.25.판매비와 관리비당분기및 전분기의 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	394,979,831	540,101,630

퇴직급여	31,922,548	51,823,017

복리후생비	76,638,451	70,832,993

임차료	49,623,789	58,684,908

접대비	58,126,950	61,161,900

감가상각비	97,669,069	113,998,930

경상연구개발비	750,000	2,887,300

수선비	7,975,455	4,456,297

세금과공과	8,625,954	15,993,130

광고선전비	2,500,000	1,000,000

차량유지비	33,692,786	26,358,900

교육훈련비	-	-

여비교통비	2,297,395	7,254,556

운반비	87,241,857	78,192,053

보험료	17,824,553	41,517,809

통신비	11,074,980	13,146,935

수도광열비	5,280,821	2,797,099

전력비	20,932,182	20,067,149

소모품비	10,840,987	15,823,217

지급수수료	69,140,714	61,867,941

협회비	5,497,000	7,527,000

도서인쇄비	1,059,000	3,828,000

잡비	1,084,400	2,652,070

합 계	994,778,722	1,201,972,834

26.금융수익 및 금융비용1) 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	현금및현금성자산,	매도가능금융자산	파생상품자산(부채)	상각후원가측정 금융부채

대여금및수취채권,

만기보유금융자산

Ⅰ. 당기손익에 인식된 금융손익

이자수익(비용)	149,668,839	-	-	(550,969,947)

배당금수익	-	-	-	-

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	-

매도가능금융자산처분손실	-	-	-	-

매도가능금융자산손상차손	-	-	-	-

파생상품평가이익-이자율스왑	-	3,771,572

금융보증수익	-	-	-	55,527,288

금융보증비용	-	-	-	-

합 계	149,668,839	-	3,771,572	(495,442,659)

Ⅱ.기타포괄손익

매도가능금융자산평가손익	-	10,282,615	-	-

② 전분기(단위 : 원)

구 분	현금및현금성자산	매도가능금융자산	상각후원가측정 금융부채

대여금및수취채권,

만기보유금융자산

Ⅰ. 당기손익에 인식된 금융손익

이자수익(비용)	226,292,454	-	(19,012,189)

배당금수익	-	460,000	-

매도가능금융자산처분이익	-	-	-

종속기업투자주식처분손실	-	-

금융보증수익	-	-	57,480,653

금융보증비용	-	-	(5,400,000)

합 계	226,292,454	460,000	33,068,464

Ⅱ.기타포괄손익

매도가능금융자산평가손익	-	65,581,253	-

27.기타수익 및 기타비용(1) 당분기및 전분기의 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	-	-

외화환산이익	-	-

기타의대손충당금환입	-	-

무형자산처분이익	20,600,000	-

유형자산처분이익	21,622,065	12,086,760

투자부동산처분이익	-	-

투자부동산평가이익	-	-

종속기업투자주식처분이익	-	-

매각예정비유동자산처분이익	-	-

하자보수충당부채환입	-	-

염가매수차익	-	-

임대료수익	56,498,818	61,732,373

수수료수익	-	-

잡이익	10,032,718	47,551,828

합 계	108,753,601	121,370,961

(2) 당분기및 전분기의 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	-	-

무형자산처분손실	-	-

유형자산처분손실	1,679,539	218,750

투자부동산평가손실	-	-

투자부동산처분손실	179,780,000	-

종속기업투자주식손상차손	-	-

기부금	-	1,000,000

잡손실	1,855,462	6,549,420

합 계	183,315,001	7,768,170

28.금융상품의 범주별 분류당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

현금및현금성자산	-	14,474,461,715	-	-	114,257,320	-

파생상품자산-이자율스왑	15,352,110	-	-	11,580,538	-	-

단기금융상품	-	1,003,300,000	-	-	2,910,000,000	-

매출채권	-	8,673,374,665	-	-	6,526,868,748	-

기타수취채권	미수금	-	2,200,048,741	-	-	898,483,398	-

단기대여금	-	7,197,944,830	-	-	7,267,690,610	-

미수수익	-	9,870,675	-	-	311,806,776	-

장기금융상품	-	590,977,800	-	-	556,165,225	-

기타비유동금융자산	보증금	-	364,743,000	-	-	364,743,000	-

장기매출채권	-	3,948,032	-	-	3,948,032	-

매도가능금융자산	-	-	1,837,956,986	-	-	1,686,174,146

합 계	15,352,110	34,518,669,458	1,837,956,986	11,580,538	18,953,963,109	1,686,174,146

② 금융부채(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채

당분기말	전기말

매입채무	5,845,025,777	4,694,339,158

단기차입금	48,380,000,000	60,649,346,337

금융보증부채	120,084,362	199,342,060

기타지급채무	미지급금	275,189,449	320,780,189

미지급비용	349,738,543	317,472,083

유동성장기차입금	84,750,000	113,000,000

장기차입금	14,279,182,000	14,418,072,000

기타비유동금융부채	특별회원보증금	3,542,718,000	3,528,788,000

임대보증금	2,771,700,000	2,746,700,000

합 계	75,648,388,131	86,987,839,827

29.금융상품의 공정가치(1) 금융상품의 공정가치당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

매도가증금융자산(시장성 있는 지분증권)	1,659,534,360	1,659,534,360	1,646,351,520	1,646,351,520

파생상품자산-이자율스왑	15,352,110	15,352,110	11,580,538	11,580,538

당사는 상각후원가로 인식된 자산(대여금및수취채권) 및 상각후원가로 인식된 부채(매입채무, 기타지급채무, 기타비유동지급채무 등)는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

구 분	특 성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	1,659,534,360	-	-	1,659,534,360

파생상품자산-이자율스왑	-	15,352,110	-	15,352,110

당기 중 수준 간의 이동은 없었습니다.② 전기말

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	1,646,351,520	-	-	1,646,351,520

파생상품자산-이자율스왑	-	11,580,538	-	11,580,538

전기 중 수준 간의 이동은 없었습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	178,422,626	39,822,626

30.우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 공 처	매 수	금 액	내 용

수 표	대림요업(주)	1	백 지	물품납품 보증

당사는당분기말 현재 발행한 약속어음(대구은행, 발행가액 293,000천원) 1매를 분실하였으며, 제권판결을 진행할 예정입니다.(2) 당분기말 현재 당사가 금융회사와 체결한 주요 금융거래의 약정 한도금액 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융회사	약정내용	한도금액	실행금액

(주)대구은행	운전자금대출	400,000,000	371,215,041

운전자금대출	200,000,000	-

KEB하나은행	운전자금대출	1,990,000,000	1,987,000,000

운전자금대출	500,000,000	500,000,000

(주)기업은행	중소기업자금회전대출	3,000,000,000	3,000,000,000

(주)우리은행	운전자금대출	1,000,000,000	617,680,015

(주)신한은행	원화지급보증	1,000,000,000	577,200,000

합 계	8,090,000,000	7,053,095,056

(3) 당사는 하자보증 및 이행보증과 관련하여 서울보증보험(주), 전문건설공제조합으로부터 6,408,188천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.한편, 당사는 상기 서울보증보험(주)로부터 제공받은 지급보증과 관련하여 단기금융상품 20,000천원을 담보로 제공하고 있습니다.(4) 파생상품당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑 계약을 체결하였습니다. 회사는 동 거래에 대하여 위험회피회계를 적용하고 있지 아니하며, 매매목적 거래로써 회계처리하고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	계약체결일	계약만기일	계약금액	원 금	이 자

(주)국민은행	2016-07-29	2019-07-29	5,000,000,000	-	3M MOR + 1.34% 수취 고정금리 2.79% 지급

31.특수관계자(1)당분기말과 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 및 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

종속기업	(주)보광산업, (주)홈센타, (주)보광레미콘, (주)대동산업, (주)보광알엠씨, (주)대하상사, (주)홈센타레미콘, (주)에이치씨씨엔앨

기타 특수관계자	(주)부광산업알엠씨[구,부광산업(주)], (주)보광아스콘, (주)보광세라믹스, (주)보광산업개발, (주)보광콘크리트, (주)부광아스콘, (주)황재레미콘, (주)보광빌딩, (주)피비, (주)에이치씨렌트카, (주)신동양기업, (주)황재물류, 팔공인터내셔널(주), (주)비산물류, 비케이(개인), 황재물류(개인) 등

주요 경영진	박철웅, 박춘만, 박춘호, 박병준, 박병윤 등

당기 중 (주)에이치씨씨엔앨, (주)비산물류가 특수관계자 범위(종속기업)에 포함되었습니다.(2)당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.①당분기말

(단위 : 원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

단기대여금	미수금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)보광산업	-	-	-	-	600,000,000

(주)홈센타	-	22,593,606	-	-	-

(주)보광레미콘	-	432,929	-	-	80,000,000

(주)대동산업	-	-	-	-	16,816,074

(주)보광알엠씨	-	-	-	-	700,000,000

(주)대하상사	-	595,911	-	-	121,328,444

(주)홈센타레미콘	60,000,000	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)보광아스콘	-	-	-	-	400,000,000

(주)부광산업알엠씨	-	-	-	-	1,900,000,000

(주)보광세라믹스	-	-	-	535,500	27,000,000

(주)보광산업개발	-	1,126,820,217	-	-	-

(주)부광아스콘	-	1,650,000	-	-	25,000,000

(주)보광빌딩	-	-	-	-	3,000,000

(주)에이치씨렌트카	-	1,045,000	75,170,000	-	36,938,500

(주)신동양기업	-	3,054,810	-	-	24,700,000

(주)황재물류	-	-	-	-	330,000

팔공인터내셔널(주)	-	735,900	-	-	6,424,000

(주)피에이치에스	-	441,540	-	-	236,000

합 계	60,000,000	1,157,369,913	75,170,000	535,500	3,941,773,018

② 전기말(단위 : 원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	단기대여금	미수금	선급금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)보광레미콘	7,713,750	-	420,455	-	-	-	-

(주)대동산업	-	-	-	-	-	37,466,377	113,425

(주)보광알엠씨	105,323,075	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)대하상사	-	-	596,813	-	-	-	73,262,296

부광산업(주)	-	-	-	-	-	-	1,980,000

(주)보광산업	16,262,400	-	-	-	-	521,534,200	-

(주)보광세라믹스	-	473,000,000	-	-	-	-	-

(주)보광산업개발	-	5,847,195,000	237,277,079	-	-	1,135,414,415	-

(주)보광콘크리트	-	-	-	-	597,370	-	-

(주)황재레미콘	-	3,980,000,000	-	-	-	-	-

(주)에이치씨렌트카	-	-	1,045,000	-	80,680,000	-	14,910,000

(주)신동양기업	65,450	-	141,944	53,295,723	-	-	2,853,673,245

(주)황재물류	-	-	-	-	-	60,442,580	14,500,644

팔공인터내셔널(주)	-	-	735,900	-	-	-	6,017,000

비케이	-	-	-	-	-	-	16,467,583

합 계	129,364,675	10,300,195,000	240,217,191	53,295,723	81,277,370	1,754,857,572	2,980,924,193

(3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

특수관계구분	특수관계자명	매 출	수입임대료	유형자산매각	이자수익	매 입	차량유지비	기타매입

종속기업	(주)보광산업	-	6,436,365	18,636,363	-	3,324,678,500	-	35,317,139

(주)홈센타	-	-	-	-	-	-	878,078

(주)보광레미콘	342,840	4,646,382	-	-	-	-	5,781,420

(주)대동산업	-	-	-	-	53,969,700	-	-

(주)보광알엠씨	97,120	-	-	-	-	-	5,985,028

(주)대하상사	10,084,535	6,557,480	-	70,383	-	480,516,409	1,142,172

(주)홈센타레미콘	-	-	-	120,656	-	-	-

(주)비케이	-	-	-	-	-	-	4,021,858

(주)홈리포머스	-	-	-	-	-	-	1,797,267

기타특수관계자	(주)보광아스콘	-	-	-	-	-	-	150,820

(주)부광산업알엠씨	-	573,400	1,500,000	-	206,237,000	-	25,321,093

(주)보광세라믹스	-	-	-	10,418,236	486,818	-	-

(주)보광산업개발	-	571,440	-	63,352,638	4,765,237,639	-	48,270

(주)부광아스콘	-	18,000,000	-	-	-	-	-

(주)황재레미콘	-	-	-	87,662,964	-	-	-

(주)에이치씨렌트카	-	11,400,000	-	-	-	-	166,433,411

(주)신동양기업	14,018,000	33,094,570	-	-	-	-	-

(주)황재물류	-	704,000	-	-	760,631,590	-	2,362,256,593

팔공인터내셔널(주)	-	8,028,000	-	-	-	-	114,330,000

(주)피에이치에스	-	4,816,800	-	-	-	-	17,114,550

비케이	-	-	-	-	-	-	135,111,607

합 계	24,542,495	94,828,437	20,136,363	161,624,877	9,111,241,247	480,516,409	2,875,689,306

② 전기(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	매 출	수입임대료	이자수익	유형자산 매각	매 입	차량유지비	기타비용

종속기업	(주)보광레미콘	171,000,010	4,556,576	-	-	-	-	-

(주)대동산업	218,201,250	-	-	-	124,195,240	-	113,425

(주)비케이	18,937,500	-	-	-	29,379,240	-	245,753

(주)보광알엠씨	406,103,250	-	17,594,053	-	-	-	245,753

기타특수관계자	(주)대하상사	-	6,669,347	-	-	-	911,285,147	6,872,979

부광산업(주)	128,227,750	-	-	-	5,054,909,650	-	20,430,000

(주)보광산업	50,614,742	-	-	-	6,343,634,130	-	-

(주)보광세라믹스	-	2,004,110	29,729,360	-	122,019,000	-	-

(주)보광산업개발	66,174,000	238,317,158	11,053,602	-	10,219,650,151	-	-

(주)보광콘크리트	-	-	15,202,686	1,500,000	-	-	-

(주)황재레미콘	33,333,000	-	235,199,258	-	47,262,600	-	-

(주)에이치씨렌트카	-	11,400,000	-	-	-	-	174,768,615

(주)신동양기업	83,732,444	56,300,755	-	31,041,570	4,878,800	-	3,335,680,178

(주)황재물류	-	528,000	28,187,918	-	559,997,310	-	2,004,947,795

팔공인터내셔널(주)	-	4,014,000	-	-	-	-	49,680,000

비케이	-	-	-	-	-	-	174,523,562

황재물류	-	-	-	-	-	-	1,945,800

주요경영진	-	-	-	-	617,925,385	-	-

합 계	1,176,323,946	323,789,946	336,966,877	32,541,570	23,123,851,506	911,285,147	5,769,453,860

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

특수관계구분	특수관계자명	단기대여금	차입금	현금출자/ 지분취득

대 여	회 수	차 입	상 환

종속기업	(주)보광산업	-	-	600,000,000	-	-

(주)홈센타	-	-	1,500,000,000	1,500,000,000	-

(주)보광레미콘	-	-	6,500,000,000	6,500,000,000	-

(주)보광알엠씨	-	-	5,320,000,000	4,620,000,000	-

(주)대하상사	280,000,000	280,000,000	-	-	-

(주)홈센타레미콘	60,000,000	-	-	-	50,000,000

(주)비케이	-	-	2,500,000,000	2,500,000,000	-

(주)홈리포머스	-	-	1,900,000,000	1,900,000,000	-

기타특수관계자	(주)보광아스콘	-	-	400,000,000	-	-

(주)부광산업알엠씨	-	-	2,000,000,000	100,000,000	-

(주)보광세라믹스	-	473,000,000	-	-	-

(주)보광산업개발	2,080,000,000	7,927,195,000	-	-	-

(주)황재레미콘	-	3,980,000,000	-	-	-

주요경영진	-	-	-	-	2,512,430,000

합계	2,420,000,000	12,660,195,000	20,720,000,000	17,120,000,000	50,000,000

② 전기(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	단기대여금	차입금	현금출자

대 여	회 수	차 입	상 환

종속기업	(주)대동산업	-	-	600,000,000	600,000,000	-

(주)비케이	-	-	1,300,000,000	1,300,000,000	-

(주)보광알엠씨(*)	250,000,000	3,150,000,000	1,300,000,000	1,300,000,000	3,800,000,000

기타특수관계자	(주)보광세라믹스	143,000,000	-	-	-	-

(주)보광산업개발	5,847,195,000	-	-	-	-

(주)보광콘크리트	970,000,000	1,210,000,000	-	-	-

(주)황재레미콘	2,220,000,000	770,000,000	-	-	-

(주)황재물류	870,000,000	1,640,000,000	-	-	-

합 계	10,300,195,000	6,770,000,000	3,200,000,000	3,200,000,000	3,800,000,000

(5) 당기과 전기 중 주요 경영진과의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

단기종업원급여	627,618,936	726,020,160

(6)당분기말 현재 차입금담보와 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계구분	특수관계자명	제공받은 내역	지급보증금액	보증처

종속회사	(주)홈센타	지급보증	12,360,000,000	(주)국민은행

기타특수관계자	(주)보광산업개발	부동산	4,800,000,000	(주)신한은행

상기내역 이외당분기말 현재 당사는 영업담보와 관련하여 종속기업인 ㈜홈센타와 특수관계자인 임원으로부터 토지ㆍ건물 등을 담보(채권 최고 한도액 : 1,100,000천원)로 제공받고 있습니다.(7)당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계구분	특수관계자명	제공한 내역	지급보증금액/ 담보설정액	담보제공처 및 지급보증처

종속회사	(주)홈센타	지급보증	2,400,000,000	(주)기업은행

종속회사	(주)보광레미콘	지급보증	600,000,000	(주)대구은행

종속회사	(주)보광레미콘	지급보증	1,100,000,000	(주)국민은행

종속회사	(주)보광레미콘	지급보증	960,000,000	(주)신한은행

종속회사	(주)보광알엠씨	지급보증	4,488,000,000	(주)신한은행

기타특수관계자	(주)보광산업개발	단기금융상품	2,200,000,000	(주)기업은행

기타특수관계자	(주)보광산업개발	부동산	2,640,000,000	(주)KEB하나은행

기타특수관계자	(주)보광산업개발	부동산	4,800,000,000	(주)신한은행

기타특수관계자	(주)보광산업개발	지급보증	1,200,000,000	농협은행(주)

기타특수관계자	(주)보광산업개발	지급보증	2,400,000,000	(주)기업은행

기타특수관계자	(주)보광산업개발	지급보증	4,691,400,000	(주)신한은행

기타특수관계자	(주)보광산업개발	지급보증	1,200,000,000	우리은행(주)

기타특수관계자	(주)보광콘크리트	지급보증	6,708,000,000	(주)신한은행

기타특수관계자	(주)에이치씨렌트카	단기금융상품	330,000,000	(주)기업은행

기타특수관계자	(주)에이치씨렌트카	지급보증	600,000,000	(주)대구은행

기타특수관계자	(주)황재레미콘	단기금융상품	550,000,000	(주)기업은행

합 계	지급보증	26,347,400,000

단기금융상품	3,080,000,000

부동산	7,440,000,000

주)당사는 위의 금융기관차입금 이 외에 종속기업인 (주)보광산업과 기타특수관계자인 (주)부광산업알엠씨[구,부광산업(주)]에게 계약이행과 관련하여 9,290,356천원을 한도로 보증을 제공하고 있습니다.