HC홈센타 반기보고서 (2023.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항- 해당사항 없음.

2. 회계정보에 관한사항(연결)

1) 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :천원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제36기당반기	매출채권	49,966,399	1,123,565	2.25%

기타수취채권	31,745,022	390,291	1.23%

장기매출채권	1,042,880	1,038,932	99.62%

기타비유동수취채권	13,262,000	281,120	2.12%

합 계	96,016,302	2,833,909	2.95%

제35기	매출채권	45,105,986	1,136,136	2.52%

기타수취채권	15,246,798	217,491	1.43%

장기매출채권	1,042,880	1,038,932	99.62%

기타비유동수취채권	10,084,000	249,340	2.47%

합 계	71,479,666	2,641,900	3.70%

제34기	매출채권	4,720,704	1,095,479	2.63%

기타수취채권	18,304,880	265,565	1.45%

장기매출채권	982,471	978,523	99.60%

기타비유동수취채권	8,598,000	234,480	2.73%

합 계	69,606,056	2,574,047	3.70%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 :원)

구 분	제36기 당반기	제35기	제34기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,641,900,865	2,574,047,571	2,820,362,103

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	216,760,757	251,565,444

① 대손처리액(상각채권액)	-	216,760,757	251,565,444

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	192,009,071	284,614,051	5,250,912

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,833,909,936	2,641,900,865	2,574,047,571

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

① 부도채권등 이상채권을 제외한 채권은 연령별로 분류한 후 기간별 설정율을 적용하여 충당금설정 -3개월 이내:1% -6개월 이내:5% -9개월 이내:10% -1년 이내:50% -2년 이내:70% -2년 이상:100%② 부도채권등은 담보가치 및 기간별 설정율을 적용하여 대손충당금을 설정

(4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 :천원,%)

구 분	만기일미도래	3개월미만	4개월~1년미만	1년이상 경과	계

금액	일반	30,556,698	33,483,030	958,554	1,586,255	66,584,538

특수관계자	-	29,431,763	-	-	29,431,763

계	30,556,698	62,914,793	958,554	1,586,255	96,016,302

구성비율	31.82%	65.33%	1.00%	1.65%	100.00%

2) 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 :원)

사업부문	계정과목	제36기 당반기	제35기	제34기	비고

도소매	상품	3,142,271,789	3,727,688,720	2,750,159,825	-

소 계	3,142,271,789	3,727,688,720	2,750,159,825	-

레미콘	제품	284,716,859	223,934,674	113,380,383	-

원재료	2,959,421,252	1,922,981,217	1,318,313,449	-

부재료	159,154,716	164,516,074	150,035,351	-

소 계	3,403,292,827	2,311,431,965	1,581,729,183	-

건물신축판매	용지	13,737,717,000	13,737,717,000	13,737,717,000	-

소계	13,737,717,000	13,737,717,000	13,737,717,000	-

합 계	상품	3,142,271,789	3,727,688,720	2,750,159,825	-

제품	284,716,859	223,934,674	113,380,383	-

원재료	2,959,421,525	1,922,981,217	1,318,313,449	-

부재료	159,154,716	164,516,074	150,035,351	-

용지	13,737,717,000	13,737,717,000	13,737,717,000	-

합 계	20,283,281,616	19,776,837,685	18,069,606,008	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	4.82%	4.86%	4.54%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	17.70회	20.40회	15.39회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등① 실시일자

당사는 2023년 반기의 재무제표를 작성함에 있어 2023.06.30.에 재고조사를 실시하였습니다. 실사일과 재무상태표일 사이의 재고자산 차이는 해당기간 내 재고자산의 입고 및 불출내역을 가감하여 기말재고를 산출하고 장부재고와 비교하였습니다.

3. 회계정보에 관한사항(별도)1) 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :천원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제36기당반기	외상매출금	4,102,844	1,478,908	36.05%

미수금	73,861	3,693	5.00%

단기대여금	1,780,234	17,800	1.00%

받을어음	868,488	8,684	1.00%

부도어음	93	93	100.00%

합 계	6,825,521	1,500,402	21.98%

제35기	외상매출금	4,253,754	1,465,587	34.45%

미수금	193,043	3,693	1.91%

단기대여금	46,098	-	-%

받을어음	1,322,785	13,227	1.00%

부도어음	93	93	100.00%

합 계	5,815,775	1,482,602	25.49%

제34기	외상매출금	4,013,807	1,280,337	31,90%

미수금	758,226	3,693	0.49%

단기대여금	775	-	1.00%

받을어음	1,159,443	11,594	1.00%

부도어음	93	93	100.00%

합 계	5,932,345	1,295,719	21.84%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 :원)

구 분	제36기 당반기	제35기	제34기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,482,602,522	1,295,719,311	1,212,536,105

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	79,815,730	12,906,000

① 대손처리액(상각채권액)	-	79,815,730	12,906,000

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	17,800,000	266,698,941	96,089,206

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,500,402,522	1,482,602,522	1,295,719,311

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

① 부도채권등 이상채권을 제외한 채권은 연령별로 분류한 후 기간별 설정율을 적용하여 충당금설정 -3개월 이내:1% -6개월 이내:5% -9개월 이내:10% -1년 이내:50% -2년 이내:70% -2년 이상:100%② 부도채권등은 담보가치 및 기간별 설정율을 적용하여 대손충당금을 설정

(4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 :천원,%)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	2,342,564	76,653	336,134	1,042,880	3,798,233

특수관계자	3,027,287	-	-	-	3,027,287

계	5,369,852	76,653	336,134	1,042,880	6,825,521

구성비율(%)	78.67%	1.12%	4.92%	15.28%	100.00%

2) 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 :원)

사업부문	계정과목	제36기 당반기	제35기	제34기	비고

도소매	상품	1,591,635,401	1,766,614,171	1,772,192,938	-

소 계	1,591,635,401	1,766,614,171	1,772,192,938	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.84%	0.95%	0.95%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	13.57회	8.66회	9.71회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등① 실시일자

당사는 2023년 반기의 재무제표를 작성함에 있어 2023.06.30.에 재고조사를 실시하였습니다. 실사일과 재무상태표일 사이의 재고자산 차이는 해당기간 내 재고자산의 입고 및 불출내역을 가감하여 기말재고를 산출하고 장부재고와 비교하였습니다.