HC홈센타 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 홈센타홀딩스(이하 "당사")는 1988년 7월에 소방설비공사를 사업목적으로 경상북도 구미시에서 주식회사 동화소방으로 설립되어 2016년 9월에 현재의 상호인주식회사 홈센타홀딩스로 변경하였습니다.당사는 2007년에 본사를 대구 북구 노원동으로 이전하였으며, 2004년 12월 10일에 한국자산관리공사로부터 대구광역시 남구 봉덕동 소재 구, 보성스파월드 부동산을 매입하고 2005년 8월부터 홈스파월드를 개장하여 운영하고 있습니다.한편, 당사는 2016년 9월 1일을 분할기일로 하여, 레미콘 제조 및 판매 사업부를 물적분할의 방법으로 분할하였으며 당반기말 현재 비금융 지주업, 위생금구, 타일 등 건설자재 판매업, 체육시설 운영 레져사업을 목적사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 2002년 7월 11일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였고, 당반기말 현재 당사의 납입자본금은 63,834,763천원이며, 주요 주주는 에이치씨파트너스(주)(18.21%), 박진모외 9명(26.55%), (주)피비(10.05%)으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제 표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차 보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야합니다.(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계 연도의 연차재무제표와 비교하여 유의적인 변동이 없습니다.

3. 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한(material)' 회계정책으로 대체하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 또한, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 당사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

4. 재무위험관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

5. 현금및현금성자산 및 사용이 제한된 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	4,467,830	8,542,070

요구불예금	3,111,238,124	8,857,599,820

재무상태표상 현금및현금성자산	3,115,705,954	8,866,141,890

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말	비 고

장기금융상품	2,500,000	2,500,000	당좌개설보증금

6. 매출채권ㆍ기타수취채권 및 장기매출채권(1) 매출채권ㆍ기타수취채권 및 장기매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권ㆍ기타수취채권 및 장기매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	3,928,544,822	(439,975,776)	3,488,569,046	4,533,752,387	(439,975,776)	4,093,776,611

기타수취채권	미수금	73,861,276	(3,693,952)	70,167,324	193,043,618	(3,693,952)	189,349,666

단기대여금	1,780,234,390	(17,800,000)	1,762,434,390	153,040	-	153,040

미수수익	-	-	-	45,945,205	-	45,945,205

소 계	1,854,095,666	(21,493,952)	1,832,601,714	239,141,863	(3,693,952)	235,447,911

장기매출채권	1,042,880,826	(1,038,932,794)	3,948,032	1,042,880,826	(1,038,932,794)	3,948,032

합 계	6,825,521,314	(1,500,402,522)	5,325,118,792	5,815,775,076	(1,482,602,522)	4,333,172,554

매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할수 없다고 결정하면, 대손충당금은 매출채권 및 기타수취채권과 상계 제거됩니다.

7. 기타유동자산

당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	1,518,000	-

선급비용	77,194,854	95,978,914

합 계	78,712,854	95,978,914

8. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	1,591,635,401	(845,339,802)	746,295,599	1,766,614,171	(923,987,333)	842,626,838

(2) 당반기 중 재고자산평가손실환입 78,648천원(전반기 : 재고자산평가손실 115,747천원)을 매출원가에 가감하였습니다.

9. 당기손익-공정가치금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

지분증권	354,484,847	289,556,260

ELS 등	9,002,809,676	2,968,900,000

합 계	9,357,294,523	3,258,456,260

(2) 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

기초잔액	3,258,456,260	-

취득금액	15,711,474,847	645,072,945

처분금액	(9,792,191,559)	(398,262,700)

평가손익	179,554,975	16,932,840

기말잔액	9,357,294,523	263,743,085

10. 기타포괄-공정가치금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

지분증권 :

상장주식	915,538,090	927,444,440

비상장주식	3,951,000	3,951,000

소 계	919,489,090	931,395,440

채무증권 :

회사채	1,000	1,000

합 계	919,490,090	931,396,440

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:원)

구 분	취득원가	장부금액	미실현손익(*1)

상장주식	109,447,900	915,538,090	806,090,190

비상장주식	3,951,000	3,951,000	-

회사채	135,000,000	1,000	(134,999,000)

합 계	248,398,900	919,490,090	671,091,190

(*) 미실현손익은 법인세 반영전 금액입니다.

(전기말) (단위:원)

구 분	취득원가	장부금액	미실현손익(*1)

상장주식	109,447,900	927,444,440	817,996,540

비상장주식	3,951,000	3,951,000	-

회사채	135,000,000	1,000	(134,999,000)

합 계	248,398,900	931,396,440	682,997,540

(*) 미실현손익은 법인세 반영전 금액입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 기타포괄-공정가치금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

기 초	931,396,440	2,816,311,340

취 득	-	-

처 분	-	(27,339,150)

평 가	(11,906,350)	(1,323,691,880)

기 말	919,490,090	1,465,280,310

11. 종속기업투자주식(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

종속기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당반기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)보광산업(*1,2)	한국	12월	골재채취 및 레미콘 및 아스콘 제조, 판매	40.74%	59,738,202,760	39.06%	56,388,550,000

(주)HC대하에너지	유류도소매	100.00%	2,676,120,984	100.00%	2,671,273,699

(주)HC대동산업	레미콘 판매	100.00%	6,477,895,442	100.00%	6,477,895,442

(주)HC보광레미콘	레미콘 판매	100.00%	6,802,508,043	100.00%	6,802,508,043

(주)HC보광알엠씨	레미콘 판매	100.00%	3,531,186,093	100.00%	3,531,186,093

(주)HC보광콘크리트	레미콘 판매	100.00%	4,963,809,879	100.00%	4,963,809,879

(주)HC제일레미콘	레미콘 판매	100.00%	4,865,281,881	100.00%	4,865,281,881

(주)홈센타	레미콘 판매	100.00%	27,240,974,523	100.00%	27,237,949,820

(주)HC보광아스콘	아스콘 판매	100.00%	3,831,560,102	100.00%	3,831,560,102

(주)HC황재레미콘	레미콘 판매	100.00%	4,325,964,392	100.00%	4,325,964,392

(주)HC군위산업	레미콘 판매	100.00%	560,563,807	100.00%	560,563,807

(주)HC의성산업	레미콘 판매	100.00%	430,183,628	100.00%	430,183,628

(주)HC의성산업개발(*2)	레미콘 판매	100.00%	1,000,000,000	-	-

(주)HC물류	운송업	100.00%	1,997,924,288	100.00%	1,997,924,288

합 계	128,442,175,822	124,084,651,074

(*1) (주)보광산업에 대해서는 소유지분율이 과반수 미만이나, 주주간 약정 등에 의해이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단했습니다. 동 종속기업에 대한 주식은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조).(*2) 당반기 중 종속기업인 (주)보광산업 지분증권을 추가취득하였으며, 레미콘사업의 확대를 위해 (주)HC의성산업개발을 설립하였습니다.

12. 투자부동산(1) 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

토 지	건 물	합 계	토 지	건 물	합 계

기 초	2,463,980,200	611,641,670	3,075,621,870	2,463,980,200	611,641,670	3,075,621,870

투자부동산평가이익	-	-	-	-	-	-

기 말	2,463,980,200	611,641,670	3,075,621,870	2,463,980,200	611,641,670	3,075,621,870

투자부동산은 제3자들에게 임대하고 있는 아파트 및 상가로 구성되어 있으며, 당분기 중 발생된 임대수익은 68,695천원(전분기 : 67,429천원)입니다. 한편, 공정가치의 변동 및 처분손익은 기타수익 및 기타비용으로 인식됩니다.(2) 공정가치의 측정투자부동산의 공정가치는 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근 매매사례금액을 근거로 공정가치모형으로 평가하였습니다. 투자부동산 공정가치 측정치 3,075,622천원은 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3 공정가치로 분류되었습니다.

13. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 취득원가와 정부보조금 및 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	15,912,964,073	-	15,912,964,073

건물	16,461,261,974	(9,225,518,412)	7,235,743,562

구축물	77,495,084	(77,493,084)	2,000

중기	23,799,000	(23,798,000)	1,000

차량운반구	102,073,591	(102,065,591)	8,000

시설장치	3,946,424,239	(3,337,814,934)	608,609,305

기타유형자산	1,758,338,438	(1,684,282,187)	74,056,251

사용권자산	792,743,220	(373,265,316)	419,477,904

건설중인자산	13,025,395,290	-	13,025,395,290

합 계	52,100,494,909	(14,824,237,524)	37,276,257,385

(전기말) (단위:원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	15,912,964,073	-	15,912,964,073

건물	16,461,261,974	(8,927,872,870)	7,533,389,104

구축물	77,495,084	(77,493,084)	2,000

중기	23,799,000	(23,798,000)	1,000

차량운반구	102,073,591	(102,065,591)	8,000

시설장치	3,826,224,239	(3,249,632,779)	576,591,460

기타유형자산	1,758,338,438	(1,676,412,279)	81,926,159

사용권자산	792,743,220	(270,668,178)	522,075,042

건설중인자산	12,645,403,783	-	12,645,403,783

합 계	51,600,303,402	(14,327,942,781)	37,272,360,621

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:원)

구 분	기 초	취득액(자본적지출 포함)(*1)	처분액	감가상각비	기타증감(*2)	기 말

토지	15,912,964,073	-	-	-	-	15,912,964,073

건물	7,533,389,104	-	-	(297,645,542)	-	7,235,743,562

구축물	2,000	-	-	-	-	2,000

중기	1,000	-	-	-	-	1,000

차량운반구	8,000	-	-	-	-	8,000

시설장치	576,591,460	120,200,000	-	(88,182,155)	-	608,609,305

기타유형자산	81,926,159	-	-	(7,869,908)	-	74,056,251

사용권자산	522,075,042	-	-	(102,597,138)	-	419,477,904

건설중인자산	12,645,403,783	379,991,507	-	-	-	13,025,395,290

합 계	37,272,360,621	500,191,507	-	(496,294,743)	-	37,276,257,385

(*1) 건설중인자산의 취득액에는 유형자산에 대한 차입원가 이자액 298,227천원이 포함되어 있습니다.

(전반기) (단위:원)

구 분	기 초	취득액(자본적지출 포함)(*1)	처분액	감가상각비	기타증감(*2)	기 말

토지	15,912,964,073	-	-	-	-	15,912,964,073

건물	8,128,680,192	-	-	(297,645,542)	-	7,831,034,650

구축물	5,745,626	-	-	(4,308,465)	-	1,437,161

중기	1,000	-	-	-	-	1,000

차량운반구	8,000	-	-	-	-	8,000

시설장치	516,308,001	127,966,000	-	(78,880,446)	-	565,393,555

기타유형자산	51,615,436	12,310,000	-	(4,670,557)	-	59,254,879

사용권자산	517,941,545	-	-	(103,106,173)	212,313,238	627,148,610

건설중인자산	12,064,253,642	172,004,860	-	-	-	12,236,258,502

합 계	37,197,517,515	312,280,860	-	(488,611,183)	212,313,238	37,233,500,430

(*1) 건설중인자산의 취득액에는 유형자산에 대한 차입원가 이자액 150,005천원이 포함되어 있습니다.(*2) 기타증감액은 리스변경에 따라 인식한 금액입니다.

(3) 담보제공당반기말 및 전기말 현재 각각 장부금액 36,174,105천원 및 36,111,644천원의 부동산이 은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조).

14. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	144,149,300	170,358,266

차량운반구	275,328,604	351,716,776

합 계	419,477,904	522,075,042

리스부채

유동	199,162,753	206,020,931

비유동	216,051,951	307,229,195

합 계	415,214,704	513,250,126

(*) 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다.

(2) 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	26,208,966	26,718,001

차량운반구	76,388,172	76,388,172

합 계	102,597,138	103,106,173

리스부채에 대한 이자비용(금융비용)	6,528,204	7,295,696

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비)	33,280,374	-

(3) 리스와 관련하여 현금흐름표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

리스의 총 현금유출	131,315,796	97,267,930

15. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	236,410,000	236,410,000

처분금액	-	-

장부가액	236,410,000	236,410,000

(2) 당반기 및 전반기의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:원)

구 분	시설물이용권	전신전화가입권	합 계

취득원가 :

기초금액	235,060,000	1,350,000	236,410,000

기말금액	235,060,000	1,350,000	236,410,000

장부금액 :

기초금액	235,060,000	1,350,000	236,410,000

기말금액	235,060,000	1,350,000	236,410,000

(전반기) (단위:원)

구 분	시설물이용권	전신전화가입권	합 계

취득원가 :

기초금액	235,060,000	1,350,000	236,410,000

기말금액	235,060,000	1,350,000	236,410,000

장부금액 :

기초금액	235,060,000	1,350,000	236,410,000

기말금액	235,060,000	1,350,000	236,410,000

16. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단기차입금) (단위:원)

차입처	내 역	이자율	당반기말	전기말

(주)국민은행	운전자금	4.60%~4.65%	20,500,000,000	20,500,000,000

(주)신한은행	3.81%~4.93%	4,000,000,000	1,500,000,000

(주)우리은행	5.39%	1,600,000,000	1,600,000,000

농협은행(주)	4.86%	2,000,000,000	2,000,000,000

한국산업은행	4.82%	14,900,000,000	17,150,000,000

(주)하나은행	4.95%	2,000,000,000	-

합 계	45,000,000,000	42,750,000,000

(장기차입금) (단위:원)

차입처	내 역	이자율	당반기말	전기말

농협은행(주)	시설자금대출	4.88%	4,400,000,000	4,400,000,000

(주)하나은행	2.66%	7,000,000,000	7,000,000,000

(주)국민은행	2.25%	28,000,000	28,000,000

(주)신한은행	운전자금	4.398%~4.92%	7,995,000,000	8,495,000,000

합 계	19,423,000,000	19,923,000,000

차감 : 유동성대체	(19,395,000,000)	(19,895,000,000)

장기차입금	28,000,000	28,000,000

(2) 당반기말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	금 액

2023.7.1~2024.6.30	19,395,000,000

2024.7.1~2025.6.30	-

2025.7.1~2026.6.30	2,800,000

2026.7.1~2027.6.30	5,600,000

2027.7.1 이후	19,600,000

합 계	19,423,000,000

(3) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	15,912,964,073	49,990,000,000	운전자금 및 시설자금	2,528,000,000	(주)국민은행

4,400,000,000	농협은행(주)

건축물	7,235,745,562	14,900,000,000	(주)산업은행

투자부동산	2,605,621,870	7,000,000,000	(주)하나은행(*)

종속기업투자주식	59,738,202,760	30,000,000,000	5,500,000,000	(주)신한은행

14,263,000,000	-	(주)하나은행

건설중인자산	13,025,395,290	4,800,000,000	6,495,000,000	(주)신한은행(*)

합 계	98,517,929,555	99,053,000,000	40,823,000,000

(*) 해당 금융기관의 차입금 잔액과 관련하여 유형자산과 종속기업투자주식이 담보로제공되어 있습니다.당사의 주요경영진과 종속기업 및 기타특수관계자로부터 상기 금융기관 차입금과 관련하여 담보 및 지급보증을 제공받고 있습니다(주석32 참조).

17. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	794,345,025	703,594,860

예수금	18,944,850	17,836,440

부가세예수금	83,414,008	151,110,670

합 계	896,703,883	872,541,970

18. 자본금과 자본잉여금 및 기타자본구성요소

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	200,000,000주	200,000,000주

주당액면금액	500	500

발행주식수	127,669,525주	127,669,525주

보통주자본금	63,834,762,500	63,834,762,500

(2) 당반기와 전반기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	127,669,525	(729,517)	126,940,008	127,669,525	(729,517)	126,940,008

유상증자	-	-	-	-	-	-

기말 발행주식수	127,669,525	(729,517)	126,940,008	127,669,525	(729,517)	126,940,008

(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	90,414,989,578	90,414,989,578

자기주식처분이익	994,926,770	994,926,770

합 계	91,409,916,348	91,409,916,348

(4) 기타자본구성요소당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄-공정가치금융자산평가손익(*)	530,833,132	539,568,057

자기주식	(2,611,176,685)	(2,611,176,685)

합 계	(2,080,343,553)	(2,071,608,628)

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다.

19. 이익잉여금(결손금)(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	656,179,033	529,239,025

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(42,333,493,021)	(42,920,355,609)

합 계	(41,677,313,988)	(42,391,116,584)

(2) 당반기와 전반기 중 이익잉여금(결손금)의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

기 초	(42,391,116,584)	(44,447,557,974)

반기순이익	1,983,202,676	2,764,531,227

배당금	(1,269,400,080)	-

기타포괄-공정가치금융자산 처분효과(*)	-	(2,279,043)

확정급여제도의 재측정요소(*)	-	109,347,278

기 말	(41,677,313,988)	(41,575,958,512)

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다.(3) 당반기와 전반기 중 배당금지급내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

보통주1주당 50원(전기 50원)	1,269,400,080	-

20. 주당손익

(1) 당반기와 전반기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(기본주당손익) (단위:원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기본주당이익 :

반기순이익(손실)	(241,998,482)	1,983,202,676	1,373,878,581	2,764,531,227

가중평균유통보통주식수	126,940,008	126,940,008	126,940,008	126,940,008

기본주당손이익(손실)	(2)	16	11	22

(가중평균유통보통주식수) (단위:주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초 발행보통주식수	127,669,525	127,669,525	127,669,525	127,669,525

유상증자 효과	-	-	-	-

자기주식 효과	(729,517)	(729,517)	(729,517)	(729,517)

가중평균유통보통주식수	126,940,008	126,940,008	126,940,008	126,940,008

(2) 당반기와 전반기 중 희석성 잠재적보통주가 없어 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당반기와 전반기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:원)

구 분	상품도소매	레져	지주회사	합 계

재화 또는 용역의 유형

상품도소매 매출	10,946,435,233	-	-	10,946,435,233

스파매출	-	2,257,029,211	-	2,257,029,211

배당금수익	-	-	2,142,222,510	2,142,222,510

자회사 관리용역	-	-	1,158,128,735	1,158,128,735

합 계	10,946,435,233	2,257,029,211	3,300,351,245	16,503,815,689

지리적 시장

국내	10,946,435,233	2,257,029,211	3,300,351,245	16,503,815,689

재화나 용역의 이전시기

한 시점에 이전하는 재화	10,946,435,233	-	2,142,222,510	13,088,657,743

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	2,257,029,211	1,158,128,735	3,415,157,946

합 계	10,946,435,233	2,257,029,211	3,300,351,245	16,503,815,689

(전반기) (단위:원)

구 분	상품도소매	레져	지주회사	합 계

재화 또는 용역의 유형

상품도소매 매출	4,871,963,341	-	-	4,871,963,341

스파매출	-	1,318,836,674	-	1,318,836,674

배당금수익	-	-	4,137,845,680	4,137,845,680

자회사 관리용역	-	-	1,122,307,520	1,122,307,520

합 계	4,871,963,341	1,318,836,674	5,260,153,200	11,450,953,215

지리적 시장

국내	4,871,963,341	1,318,836,674	5,260,153,200	11,450,953,215

재화나 용역의 이전시기

한 시점에 이전하는 재화	4,871,963,341	-	4,137,845,680	9,009,809,021

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	1,318,836,674	1,122,307,520	2,441,144,194

합 계	4,871,963,341	1,318,836,674	5,260,153,200	11,450,953,215

(2) 당반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 2개사(전반기 1개사) 입니다.

22. 성격별 비용

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별비용

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	-	-	3,806,216,418	9,463,704,702	3,806,216,418	9,463,704,702

종업원급여	511,178,975	984,745,761	327,128,248	628,772,534	838,307,223	1,613,518,295

감가상각비와 기타상각비	110,598,991	221,409,477	138,270,144	274,885,266	248,869,135	496,294,743

기타비용	541,084,451	896,728,198	510,331,841	1,021,558,190	1,051,416,292	1,918,286,388

합 계	1,162,862,417	2,102,883,436	4,781,946,651	11,388,920,692	5,944,809,068	13,491,804,128

(전반기) (단위:원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별비용

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	-	-	2,636,097,618	4,614,768,061	2,636,097,618	4,614,768,061

종업원급여	514,529,293	950,814,000	309,398,428	589,672,741	823,927,721	1,540,486,741

감가상각비와 기타상각비	110,948,717	221,488,660	134,452,077	267,122,523	245,400,794	488,611,183

기타비용	614,073,513	931,471,573	416,663,771	803,039,570	1,030,737,284	1,734,511,143

합 계	1,239,551,523	2,103,774,233	3,496,611,894	6,274,602,895	4,736,163,417	8,378,377,128

23. 종업원급여

(1) 당사의 확정급여채무 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(확정급여부채) (단위:원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,210,921,033	1,108,866,031

사외적립자산의 공정가치	(538,669,372)	(526,195,164)

재무상태표상 순확정급여채무	672,251,661	582,670,867

(기타 종업원급여 관련 부채) (단위:원)

구 분	당반기말	전기말

유급휴가에 대한 부채(*)	215,493,682	207,140,660

(*) 유급휴가에 대한 부채는 기타지급채무(미지급비용)에 계상되어 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

기 초	1,108,866,031	1,160,869,808

당기근무원가	93,978,760	106,198,133

이자비용	26,813,071	14,381,295

확정급여제도의 재측정요소	-	(144,000,048)

퇴직금지급액	(18,736,829)	-

기 말	1,210,921,033	1,137,449,188

(3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

기 초	526,195,164	516,274,410

이자수익	9,774,208	7,047,550

기여금불입액	2,700,000	-

확정급여제도의 재측정요소	-	(3,811,230)

기 말	538,669,372	519,510,730

(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

예치금(*)	538,669,372	526,195,164

(*) 상기 예치금은 원리금이 보장되는 정기예금입니다.

24. 판매비와관리비당반기 및 전반기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	390,299,597	764,219,047	404,919,870	767,187,660

퇴직급여	33,176,790	70,938,589	37,382,851	71,966,935

복리후생비	87,702,588	149,588,125	72,226,572	111,659,405

임차료	18,440,187	27,880,374	14,861,187	29,722,374

접대비	44,689,640	68,957,740	15,509,700	38,469,844

대손상각비	-	-	221,940,103	221,940,103

감가상각비	110,598,991	221,409,477	110,948,717	221,488,660

경상연구개발비	6,781,000	8,396,000	2,251,000	4,135,000

수선비	101,000	527,000	3,856,636	4,161,806

세금과공과	100,574,129	112,818,704	93,759,845	106,274,312

광고선전비	100,000,000	100,960,000	9,880,000	9,880,000

차량유지비	23,680,914	48,475,514	28,671,537	52,235,923

교육훈련비	-	-	-	160,000

여비교통비	2,047,500	4,843,060	2,746,620	6,508,400

운반비	61,683,927	123,180,127	60,065,120	95,243,492

보험료	17,302,939	30,099,173	14,029,729	25,319,954

통신비	6,569,706	12,989,489	6,307,484	12,570,080

수도광열비	1,151,677	2,676,169	969,515	3,125,203

전력비	14,227,967	34,495,040	12,822,974	29,835,281

소모품비	7,866,588	13,901,722	7,586,131	17,485,156

지급수수료	126,558,577	265,988,753	111,049,832	259,183,445

협회비	7,386,000	12,678,000	6,677,000	11,921,000

도서인쇄비	490,000	1,205,000	700,000	2,070,000

잡비	1,532,700	26,656,333	389,100	1,230,200

합 계	1,162,862,417	2,102,883,436	1,239,551,523	2,103,774,233

25. 금융수익과 금융비용(1) 당반기와 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융상품	상각후원가 측정 금융상품	합 계

이자수익	-	114,757,080	114,757,080

당기손익-공정가치금융자산평가이익	195,502,675	195,502,675

당기손익-공정가치금융자산처분이익	123,234,888	-	123,234,888

합 계	318,737,563	114,757,080	433,494,643

(전반기) (단위:원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융상품	상각후원가 측정 금융상품	합 계

이자수익	-	69,751,882	69,751,882

파생상품평가이익-이자율스왑	83,830,620	-	83,830,620

당기손익-공정가치금융자산평가이익	16,932,840	-	16,932,840

당기손익-공정가치금융자산처분이익	3,046,100	-	3,046,100

합 계	103,809,560	69,751,882	173,561,442

(2) 당반기와 전반기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융상품	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자비용	-	1,183,463,500	1,183,463,500

장기금융상품평가손실	14,661,747	-	14,661,747

파생상품평가손실-이자율스왑	93,248,095	-	93,248,095

당기손익-공정가치금융자산평가손실	15,947,700	-	15,947,700

합 계	123,857,542	1,183,463,500	1,307,321,042

(전반기) (단위:원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융상품	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자비용	-	730,892,484	730,892,484

장기금융상품평가손실	14,111,121	-	14,111,121

합 계	14,111,121	730,892,484	745,003,605

26. 기타수익과 기타비용당반기 및 전반기의 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(기타수익) (단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

임대료수익	52,263,498	107,948,496	60,371,495	118,382,401

수수료수익	-	125,522,316	-	-

잡이익	10,128,115	10,387,419	2,391,253	7,379,749

합 계	62,391,613	243,858,231	62,762,748	125,762,150

(기타비용) (단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타의대손상각비	13,200,000	17,800,000	200,000	12,300,000

재고자산폐기손실	-	170,798,900	-	-

보험료	6,737,964	13,546,712	7,799,958	15,662,846

잡손실	75,526	357,582	265,426	1,082,174

기부금	10,000,000	10,000,000	-	-

합 계	30,013,490	212,503,194	8,265,384	29,045,020

27. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기의 평균유효세율은 8.59%이며, 전반기는 법인세수익이 발생하여 평균유효세율을 산출하지 않았습니다.

28. 금융상품의 범주별 분류당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(금융자산) (단위:원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄-공정가치 측정 금융자산

현금및현금성자산	-	3,115,705,954	-	-	8,866,141,890	-

단기금융상품	-	-	-	-	2,000,000,000	-

파생상품자산-이자율스왑	27,850,434	-	-	121,098,529	-	-

매출채권	-	3,488,569,046	-	-	4,093,776,611	-

기타수취채권	미수금	-	70,167,324	-	-	189,349,666	-

단기대여금	-	1,762,434,390	-	-	153,040	-

미수수익	-	-	-	-	45,945,205	-

소 계	-	1,832,601,714	-	-	235,447,911	-

장기금융상품	433,770,383	2,500,000	-	401,928,442	2,500,000	-

기타비유동금융자산	보증금	-	321,678,040	-	-	318,161,719	-

장기매출채권	-	3,948,032	-	-	3,948,032	-

당기손익-공정가치금융자산	9,357,294,523	-	-	3,258,456,260	-	-

기타포괄-공정가치금융자산	-	-	919,490,090	-	-	931,396,440

합 계	9,818,915,340	8,765,002,786	919,490,090	3,781,483,231	15,519,976,163	931,396,440

(금융부채) (단위:원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	기타부채	상각후원가 측정 금융부채	기타부채

매입채무	1,960,089,140	-	1,308,539,511	-

단기차입금	45,000,000,000	-	42,750,000,000	-

리스부채	유동	-	199,162,753	-	206,020,931

비유동	-	216,051,951	-	307,229,195

소 계	-	415,214,704	-	513,250,126

금융보증부채	-	12,724,591	4,852,603

기타지급채무	미지급금	179,727,831	-	134,579,539	-

미지급비용	730,469,373	-	554,938,464	-

소 계	910,197,204	-	689,518,003	-

유동성장기차입금	19,395,000,000	-	19,895,000,000	-

장기차입금	28,000,000	-	28,000,000	-

기타유동금융부채	특별회원보증금	1,595,724,000	-	1,556,704,000	-

임대보증금	1,613,000,000	-	1,719,000,000	-

소 계	3,208,724,000	-	3,275,704,000	-

기타비유동금융부채	특별회원보증금	258,000,000	-	258,000,000	-

임대보증금	98,000,000	-	40,000,000	-

소 계	356,000,000	-	298,000,000	-

합 계	70,858,010,344	427,939,295	68,244,761,514	518,102,729

29. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 서열체계

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

구 분	특 성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄-공정가치 측정 금융자산

상장주식	915,538,090	-	-	915,538,090

회사채	-	-	1,000	1,000

소 계	915,538,090	-	1,000	915,539,090

당기손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권(당기손익-공정가치금융자산)	354,484,847	-	-	354,484,847

ELS 등	-	9,002,809,676	-	9,002,809,676

장기금융상품	-	-	433,770,383	433,770,383

파생상품자산-이자율스왑	27,850,434	-	27,850,434

소 계	354,484,847	9,030,660,110	433,770,383	9,818,915,340

합 계	1,270,022,937	9,030,660,110	433,771,383	10,734,454,430

(전기말) (단위:원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄-공정가치 측정 금융자산

상장주식	927,444,440	-	-	927,444,440

회사채	-	-	1,000	1,000

소 계	927,444,440	-	1,000	927,445,440

당기손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권(당기손익-공정가치금융자산)	289,556,260	-	-	289,556,260

ELS 등	-	2,968,900,000	-	2,968,900,000

장기금융상품	-	-	401,928,442	401,928,442

파생상품자산-이자율스왑	-	121,098,529	-	121,098,529

소 계	289,556,260	3,089,998,529	401,928,442	3,781,483,231

합 계	1,217,000,700	3,089,998,529	401,929,442	4,708,928,671

당반기와 전반기 중 수준1과 수준2간의 유의적인 이동은 없습니다.

(3) 당사는 상각후원가로 인식된 자산 및 상각후원가로 인식된 부채(리스부채 포함)는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 수준2의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당반기말	전기말

ELS 등	9,002,809,676	2,968,900,000	공정가치평가기법	주가지수 등

파생상품자산-이자율스왑	27,850,434	121,098,529	현금흐름할인모형	할인율

(5) 당반기외 전반기 중 수준3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

기타포괄-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산

채무증권	저축성보험 등	채무증권	저축성보험 등

기초잔액	1,000	401,928,442	1,000	340,789,594

총포괄손익	-	(14,661,747)	-	(14,111,121)

당기손익에 포함된 손익	-	(14,661,747)	-	(14,111,121)

기타포괄손익에 포함된 손익	-	-	-	-

취득, 처분 등	-	46,503,688	-	44,387,554

취득 등	-	46,503,688	-	44,387,554

기타	-	-	-	-

기말잔액	1,000	433,770,383	1,000	371,066,027

(6) 당반기말과 전기말 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

당반기말	전기말

금융자산

회사채	1,000	1,000	현금흐름할인모형	성장률	-

장기금융상품	433,770,383	401,928,442	해지환급금	보증이율,공시이율	보증이율,공시이율이 증가(감소)한다면 해지환급금은 증가(감소)할 것입니다

(7) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한, 당반기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

30. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

기타포괄-공정가치금융자산 평가이익(손실)	(11,906,350)	(1,323,691,880)

사용권자산의 취득, 변경 등	-	212,313,238

리스부채의 유동성 대체	91,177,244	83,838,022

기타금융부채(보증금)의 유동성대체	78,000,000	84,000,000

(2) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:원)

구 분	기 초	현금흐름 변동	비현금 변동	기 말

유동성 대체	기 타

단기차입금	42,750,000,000	2,250,000,000	-	-	45,000,000,000

장기차입금	28,000,000	-	-	-	28,000,000

유동성장기차입금	19,895,000,000	(500,000,000)	-	-	19,395,000,000

유동성리스부채	206,020,931	(98,035,422)	91,177,244	-	199,162,753

리스부채	307,229,195	-	(91,177,244)	-	216,051,951

기타유동금융부채	3,275,704,000	(144,980,000)	78,000,000	-	3,208,724,000

기타비유동금융부채	298,000,000	136,000,000	(78,000,000)	-	356,000,000

(전반기) (단위:원)

구 분	기 초	현금흐름 변동	비현금 변동	기 말

유동성 대체	기 타

단기차입금	42,750,000,000	-	-	-	42,750,000,000

장기차입금	7,000,000,000	-	-	-	7,000,000,000

유동성장기차입금	13,395,000,000	-	-	-	13,395,000,000

유동성리스부채	166,228,441	(97,267,930)	83,838,022	53,549,345	206,347,878

리스부채	335,841,838	-	(83,838,022)	155,759,917	407,763,733

기타유동금융부채	3,300,205,000	(93,770,000)	84,000,000	-	3,290,435,000

기타비유동금융부채	177,000,000	120,000,000	(84,000,000)	-	213,000,000

31. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기말 현재 당사가 금융회사와 체결한 주요 금융거래의 약정 한도금액 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

금융회사	약정내용	한도금액	실행금액

중소기업은행	일반자금대출	1,660,000,000	-

(주)신한은행	원화지급보증	300,000,000	45,000,000

(주)신한은행	일반자금대출	11,995,000,000	11,995,000,000

(주)대구은행	일반자금대출	200,000,000	-

(주)국민은행	일반자금대출	20,528,000,000	20,528,000,000

(주)하나은행	일반자금대출	2,000,000,000	2,000,000,000

(주)하나은행	시설자금대출	7,000,000,000	7,000,000,000

농협은행(주)	일반자금대출	3,000,000,000	2,000,000,000

농협은행(주)	시설자금대출	4,400,000,000	4,400,000,000

(주)산업은행	일반자금대출	14,900,000,000	14,900,000,000

(주)우리은행	일반자금대출	1,600,000,000	1,600,000,000

합 계	67,583,000,000	64,468,000,000

(2) 당반기말 현재 당사는 특수관계자 이외 타인에게 영업담보와 관련하여 3,050,000천원의 토지ㆍ건물 등을 제공하고 있습니다.

(3) 당사는 이행보증과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 13,346,184천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 파생상품당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑 계약을 체결하였습니다. 회사는 동 거래에 대하여 위험회피회계를 적용하고 있지 아니하며, 매매목적 거래로써 회계처리하고 있습니다. 당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

금융기관	계약체결일	계약만기일	계약금액	원 금	이 자

(주)하나은행	2020-07-20	2023-07-20	7,000,000,000	-	KRW CD(90일) 3M+1.68% 수취 고정 2.66% 지급

32. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 당사와 지배.종속관계에 있는 회사 및 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명

종속기업	(주)보광산업, (주)홈센타, (주)HC보광레미콘, (주)HC대하에너지, (주)HC대동산업, (주)HC보광알엠씨, (주)HC보광콘크리트, (주)HC제일레미콘, (주)HC보광아스콘, (주)HC황재레미콘, (주)HC물류, (주)HC군위산업, (주)HC의성산업, (주)HC보광

기타특수관계자	(주)HC이앤브이, (주)보광홀딩스, (주)HC부광산업, (주)HC씨앤엘, (주)보광산업개발, (주)HC부광아스콘, (주)HC기초소재, (주)HC렌트카, (주)피비, (주)보광세라믹스, (주)비산물류, (주)HC케미칼, HC파트너스(주)(구,(주)HC홀딩스), (주)케이더블유개발, (주)디앤지글로벌등

주요 경영진	박철웅, 박춘만, 박춘호, 박병준, 박병윤 등

(2) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	자 산	부 채

매출채권및대여금	기타채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)보광산업	175,561,386	-	-	-	-

(주)홈센타	98,980,965	-	-	-	-

(주)HC대동산업	59,257,314	-	-	-	-

(주)HC대하에너지	141,743,281	-	421,968	-	118,257,202

(주)HC보광레미콘	83,226,003	-	445,796	-	80,000,000

(주)HC보광아스콘	12,092,459	-	-	-	-

(주)HC보광알엠씨	24,838,232	-	-	-	-

(주)HC보광콘크리트	5,289,523	250,000,000	-	-	-

(주)HC제일레미콘	27,447,940	-	-	-	-

(주)HC황재레미콘	80,850	-	-	-	-

(주)HC물류	24,183,140	-	59,950	-	10,330,000

(주)HC군위산업	4,982,819	480,000,000	-	-	-

(주)HC의성산업	4,813,619	-	-	-	-

(주)HC의성산업개발	-	1,050,000,000	-	-	-

기타특수관계자	(주)보광홀딩스	289,184,814	-	-	-	-

(주)HC씨앤엘	-	-	59,950	-	10,000,000

(주)HC렌트카	-	-	257,830,600	-	315,195,332

(주)비산물류	-	-	24,200	-	8,330,000

(주)HC케미칼	-	-	43,560	-	15,000,000

HC파트너스(주)	-	-	29,040	-	10,000,000

주요경영진	-	-	36,690,560	-	-

합 계	951,682,345	1,780,000,000	295,605,624	-	567,112,534

(전기말) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	자 산	부 채

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)보광산업	181,257,500	-	-	-	-

(주)홈센타	103,511,310	-	-	-	-

(주)HC대동산업	64,031,911	-	-	-	-

(주)HC대하에너지	211,653,235	-	419,631	-	120,704,990

(주)HC보광레미콘	68,538,531	-	401,614	-	80,000,000

(주)HC보광아스콘	8,838,156	-	-	-	-

(주)HC보광알엠씨	22,798,482	-	-	-	-

(주)HC보광콘크리트	7,297,644	-	-	-	-

(주)HC제일레미콘	21,842,342	-	-	-	-

(주)HC황재레미콘	80,850	-	-	-	-

(주)HC물류	25,999,388	-	53,196	-	10,330,000

(주)HC군위산업	3,684,630	-	-	-	-

(주)HC의성산업	6,126,397	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)보광홀딩스	-	-	163,662,498	-	-

(주)HC부광산업	-	-	1,650,000	-	25,000,000

(주)HC씨앤엘	-	-	53,196	-	10,000,000

(주)HC부광아스콘	-	-	1,650,000	-	25,000,000

(주)HC렌트카	-	-	257,830,600	-	388,346,698

(주)비산물류	-	-	-	-	330,000

(주)HC케미칼	-	-	43,560	-	15,000,000

합 계	725,660,376	-	425,764,295	-	674,711,688

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	매출 등	매입 등

매 출	배당금수익	임대료수익	이자수익/기타수익	유형자산의취득	기타매입/기타비용

종속기업	(주)보광산업	304,013,504	2,129,250,000	-	-	-	-

(주)홈센타	181,011,196	-	-	1,644,658	-	-

(주)HC대동산업	110,992,761	-	-	-	-	-

(주)HC대하에너지	266,137,033	-	2,232,065	-	-	25,301,652

(주)HC보광레미콘	132,713,968	-	2,204,746	-	-	38,438

(주)HC보광아스콘	14,113,315	-	-	-	-	-

(주)HC보광알엠씨	42,051,059	-	-	-	-	-

(주)HC보광콘크리트	6,592,689	-	-	2,287,398	-	-

(주)HC제일레미콘	47,974,779	-	-	-	-	-

(주)HC황재레미콘	147,000	-	-	-	-	-

(주)HC물류	39,501,396	-	300,150	109,644	-	1,800,000

(주)HC군위산업	7,525,977	-	-	5,429,260	-	-

(주)HC의성산업	7,050,058	-	-	-	-	-

(주)HC의성산업개발	-	-	-	7,145,753	-	-

기타 특수관계자	(주)보광홀딩스	-	-	-	125,522,316	-	-

(주)HC부광산업	-	-	3,000,000	-	-	-

(주)HC씨앤엘	-	-	300,150	-	-	-

(주)HC부광아스콘	-	-	3,000,000	-	-	-

(주)HC렌트카	-	-	5,700,000	2,897,377	-	28,692,634

(주)비산물류	-	-	124,667	-	-	1,800,000

(주)HC케미칼	-	-	237,600	-	-	-

HC파트너스(주)	-	-	92,400	-	-	-

합 계	1,159,824,735	2,129,250,000	17,191,778	145,036,406	-	57,632,724

(전반기) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	매출 등	매입 등

매 출	배당금수익	임대료수익	이자수익/기타수익	유형자산의취득	기타매입/기타비용

종속기업	(주)보광산업	283,686,446	2,129,250,000	-	-	-	-

(주)HC대하에너지	298,701,230	-	2,102,689	1,386,301	-	33,881,299

(주)HC대동산업	109,466,839	-	-	-	-	-

(주)HC보광레미콘	127,772,268	-	2,095,559	-	-	-

(주)HC보광알엠씨	36,967,482	-	-	1,507,288	-	-

(주)HC보광콘크리트	8,917,545	-	-	7,811,178	-	-

(주)HC제일레미콘	33,547,094	-	-	-	-	-

(주)홈센타	159,869,796	1,998,226,840	-	-	-	-

(주)HC보광아스콘	12,010,043	-	-	-	-	-

(주)HC황재레미콘	147,000	-	-	-	-	-

(주)HC물류	38,049,086	-	273,800	7,081,480	-	1,800,000

(주)HC군위산업	6,917,266	-	-	-	-	-

(주)HC의성산업	6,267,925	-	-	5,848,932	-	-

기타 특수관계자	(주)HC부광산업	-	-	9,000,000	-	-	-

(주)HC씨앤엘	-	-	273,800	-	-	-

(주)HC부광아스콘	-	-	9,000,000	-	-	-

(주)HC렌트카	-	-	5,700,000	2,817,427	-	32,553,302

(주)비산물류	-	-	-	-	-	1,800,000

(주)HC케미칼	-	-	237,600	-	-	-

팔공인터내셔널(주)	-	-	4,014,000	-	-	83,180,000

합 계	1,122,320,020	4,127,476,840	32,697,448	26,452,606	-	153,214,601

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	대 여 금	차 입 금	출자거래

대 여	회 수	차 입	상 환	취 득

종속기업	(주)홈센타	290,000,000	290,000,000	-	-	-

(주)HC보광레미콘	-	-	305,000,000	305,000,000	-

(주)HC보광콘크리트	250,000,000	-	-	-	-

(주)HC물류	290,000,000	290,000,000	-	-	-

(주)HC군위산업	480,000,000	-	-	-	-

(주)HC의성산업개발	1,050,000,000	-	-	-	1,000,000,000

합 계	2,360,000,000	580,000,000	305,000,000	305,000,000	1,000,000,000

(전반기) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	대 여 금	차 입 금	출자거래

대 여	회 수	차 입	상 환	취 득

종속기업	(주)HC대하에너지	200,000,000	-	-	-	-

(주)HC보광알엠씨	130,000,000	-	-	-	-

(주)HC보광콘크리트	550,000,000	-	-	-	-

(주)HC물류	360,000,000	360,000,000	-	-	-

(주)HC의성산업	350,000,000	-	-	-	-

합 계	1,590,000,000	360,000,000	-	-	-

(5) 상기 특수관계자에 대한 매출채권 및 대여금 2,731,682천원(전기: 725,660천원)에 대하여 당사가 당반기 중 인식한 대손상각비(환입) 12,274천원(전반기: 23,781천원)이며, 당반기말 설정된 대손충당금은 15,612천원(전기말: 4,147천원) 입니다.(6) 리스(주)HC렌트카와 체결된 리스계약에 따라 지급한 리스부채의 금액은 당반기 73,151천원(전반기: 71,133천원), 이자비용은 당반기 4,412천원(전반기: 6,431천원)입니다.

(7) 당반기와 전반기 중 주요 경영진과의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전반기말

3개월	누 적	3개월	누 적

단기종업원급여	138,495,190	266,001,160	142,762,820	268,852,340

퇴직급여	12,345,362	24,690,724	15,184,002	29,070,479

합 계	150,840,552	290,691,884	157,946,822	297,922,819

(8) 당반기말 현재 차입금 담보와 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	특수관계자 명	제공한 내역	지급보증금액/ 담보설정금액	제공처

종속기업	(주)보광산업	부동산	4,000,000,000	한국산업은행

지급보증	2,400,000,000	(주)하나은행

2,400,000,000	농협은행(주)

1,728,000,000	(주)우리은행

7,800,000,000	(주)신한은행

(주)홈센타	부동산	21,600,000,000	(주)국민은행

(주)HC황재레미콘	32,000,000,000	한국산업은행

기타특수관계자	(주)보광홀딩스	4,800,000,000	(주)신한은행

주요경영진	지급보증	8,610,000,000	(주)하나은행

192,000,000	(주)우리은행

360,000,000	(주)신한은행

240,000,000	(주)대구은행

1,992,000,000	중소기업은행

3,540,240,000	한국산업은행

합 계	지급보증	29,262,240,000

부동산	62,400,000,000

또한, 당반기말 현재 종속기업인 (주)홈센타로부터 700,000천원의 부동산 영업담보를제공받아 이누스(주)에 제공하였으며, 주요경영진으로부터 400,000천원의 부동산 영업담보를 제공받아 대림통상(주)에 제공하였습니다.

한편, 당사의 이행보증계약과 관련하여 종속기업 및 주요경영진은 서울보증보험(주)에 각각 12,942,816천원의 보증을 제공하고 있습니다.

(9) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	특수관계자 명	제공한 내역	지급보증금액/ 담보설정금액	제공처

종속기업	(주)홈센타	지급보증	600,000,000	(주)기업은행

(주)HC대하에너지	960,000,000	(주)대구은행

합 계	지급보증	1,560,000,000

당사는 종속기업인 (주)보광산업의 서울보증보험(주) 이행보증계약 등과 관련하여 20,757,833천원의 보증을 제공하고 있습니다.