HC홈센타 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회사 홈센타홀딩스(이하 "지배기업")는 1988년 7월에 소방설비공사를 사업목적으로 경상북도 구미시에서 주식회사 동화소방으로 설립되어 2016년 9월에 현재의 상호인 주식회사 홈센타홀딩스로 변경하였습니다.지배기업은 2007년에 본사를 대구 북구 노원동으로 이전하였으며, 2004년 12월 10일에 한국자산관리공사로부터 대구광역시 남구 봉덕동 소재 구, 보성스파월드 부동산을 매입하고 2005년 8월부터 홈스파월드를 개장하여 운영하고 있습니다.한편, 지배기업은 2016년 9월 1일을 분할기일로 하여, 레미콘 제조 및 판매 사업부를물적분할의 방법으로 분할하였으며 당분기말 현재 비금융 지주업, 위생금구, 타일 등건설자재판매업, 체육시설 운영 레져사업을 목적사업으로 영위하고 있습니다.

지배기업은 2002년 7월 11일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였고, 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 63,834,763천원이며, 주요 주주는 에이치씨파트너스(주)(18.21%), 박진모외 9명(26.55%), (주)피비(10.05%)으로 구성되어 있습니다.

2023년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율	결산월

당분기말	전기말

(주)보광산업(*1)	한국	골재채취 및 레미콘 및 아스콘 제조, 판매	40.74%	39.06%	12월

(주)에이치씨대하에너지	유류 도소매	100.00%	100.00%	12월

(주)에이치씨대동산업	레미콘 및 아스콘 제조, 판매	100.00%	100.00%	12월

(주)에이치씨보광레미콘	100.00%	100.00%	12월

(주)에이치씨보광알엠씨	100.00%	100.00%	12월

(주)에이치씨보광콘크리트	100.00%	100.00%	12월

(주)에이치씨제일레미콘	100.00%	100.00%	12월

(주)홈센타	100.00%	100.00%	12월

(주)에이치씨보광아스콘	100.00%	100.00%	12월

(주)에이치씨황재레미콘	100.00%	100.00%	12월

(주)에이치씨군위산업	100.00%	100.00%	12월

(주)에이치씨의성산업	100.00%	100.00%	12월

(주)에이치씨의성산업개발	100.00%	-%	12월

(주)에이치씨물류	운송	100.00%	100.00%	12월

(*1) (주)보광산업에 대해서는 소유지분율이 과반수 미만이나, 주주간 약정 등에 의해 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단했습니다. 동 종속기업에 대한 주식은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석19 참조).

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 재무상태표와 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)보광산업과 그 종속기업(*1)	149,282,424,964	52,603,163,981	96,679,260,983	63,892,561,220	12,920,016,782	13,205,298,257

(주)에이치씨대하에너지	27,106,355,750	18,671,658,152	8,434,697,598	145,305,295,635	1,024,878,443	1,024,878,443

(주)에이치씨대동산업	17,089,757,285	7,801,256,975	9,288,500,310	23,185,591,784	3,070,207,577	3,070,207,577

(주)에이치씨보광레미콘	21,748,269,218	7,163,768,156	14,584,501,062	28,045,246,349	4,255,998,623	4,763,861,250

(주)에이치씨보광알엠씨	9,543,265,747	5,647,933,609	3,895,332,138	9,040,361,587	997,903,850	997,903,850

(주)에이치씨보광콘크리트	9,459,240,061	6,844,049,462	2,615,190,599	1,672,523,822	(635,571,198)	(635,571,198)

(주)에이치씨제일레미콘	9,407,208,810	4,727,006,102	4,680,202,708	11,257,363,950	1,165,964,204	1,165,964,204

(주)홈센타	49,683,090,705	8,464,233,450	41,218,857,255	36,645,459,958	5,319,075,413	5,319,075,413

(주)에이치씨보광아스콘	3,869,302,747	1,258,855,839	2,610,446,908	3,552,263,073	99,124,220	99,124,220

(주)에이치씨황재레미콘	2,006,196,031	41,222,438	1,964,973,593	-	33,212,611	33,212,611

(주)에이치씨군위산업	6,774,889,559	5,972,251,160	802,638,399	1,594,847,442	(540,191,903)	(540,191,903)

(주)에이치씨의성산업	1,034,142,509	469,842,281	564,300,228	2,028,527,367	134,116,600	134,116,600

(주)에이치씨의성산업개발	4,155,590,368	3,200,832,800	954,757,568	-	(38,773,432)	(38,773,432)

(주)에이치씨물류	5,103,124,610	4,044,867,457	1,058,257,153	19,724,558,705	401,999,426	401,999,426

(*1) (주)보광산업 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

(전기말) (단위:원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)보광산업과 그 종속기업(*1)	145,980,361,650	57,055,616,274	88,924,745,376	63,943,780,948	8,229,434,024	7,425,940,219

(주)에이치씨대하에너지	26,166,694,169	18,756,875,014	7,409,819,155	162,236,549,898	949,330,240	949,330,240

(주)에이치씨대동산업	14,886,489,429	8,668,196,696	6,218,292,733	24,634,018,746	2,076,164,967	2,076,164,967

(주)에이치씨보광레미콘	19,579,937,422	7,759,197,610	11,820,739,812	26,266,323,754	2,658,908,706	1,341,549,549

(주)에이치씨보광알엠씨	8,988,211,423	6,090,783,135	2,897,428,288	7,612,220,696	48,849,695	48,849,695

(주)에이치씨보광콘크리트	9,646,856,857	6,396,095,060	3,250,761,797	2,293,692,181	(519,174,297)	(519,174,297)

(주)에이치씨제일레미콘	7,274,125,841	3,759,887,337	3,514,238,504	7,554,601,701	116,018,637	116,018,637

(주)홈센타	46,563,653,787	10,663,871,945	35,899,781,842	35,821,155,436	4,242,392,498	4,242,392,498

(주)에이치씨보광아스콘	3,256,302,709	744,980,021	2,511,322,688	2,226,295,270	(141,974,412)	(141,974,412)

(주)에이치씨황재레미콘	1,962,948,879	31,187,897	1,931,760,982	-	20,726,413	20,726,413

(주)에이치씨군위산업	7,232,913,793	5,890,083,491	1,342,830,302	1,366,203,976	(603,800,484)	(603,800,484)

(주)에이치씨의성산업	1,096,139,855	665,956,227	430,183,628	1,535,743,177	(278,654,287)	(278,654,287)

(주)에이치씨물류	5,207,703,239	4,551,445,512	656,257,727	20,929,495,517	790,936,957	790,936,957

(*1) (주)보광산업 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

(4) 비지배지분 현황 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 비지비지분 현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)

종속기업명	당분기말	전기말

(주)보광산업과 그 종속기업	59.26%	60.94%

② 비지배지분의 몫과 비지배지분에 지급한 배당금현황은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

종속기업명	비지배지분에 배분된 당기순이익	누적비지배지분	비지배지분에 지급한 배당금

(주)보광산업과 그 종속기업	6,489,494,457	71,391,441,525	3,321,532,650

(전기) (단위:원)

종속기업명	비지배지분에 배분된 당기순이익	누적비지배지분	비지배지분에 지급한 배당금

(주)보광산업과 그 종속기업	3,442,266,001	69,981,634,950	3,321,532,651

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 분기연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야합니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19 확산에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당분기말 현재 COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접 적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가

손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리·감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

연결실체는 당분기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 손실부담계약이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조

동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.

기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다.

동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다.

연결실체는 당분기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정- 의도한 사용전의 매각금액

동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.

연결실체는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다. 연결실체의 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려

동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당되는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 연결실체는 보고기간말 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 연결실체가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 - '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추 정치의 정의

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관 련되는 이연법인세

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

4. 재무위험관리연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

5. 영업부문(1) 연결실체는 아래와 같이 9개의 보고부문을 가지고 있으며습니다.

영업부문	영 업

지주회사	자회사 관리

레미콘	레미콘 제조공급

골재	석재 토사석 채취 및 골재 선별 파쇄 가공업

아스콘	아스콘 제조공급

레져	홈스파월드 운영

상품도소매	위생금구, 타일 등 도소매

유류도소매	휘발유, 경유, 아스팔트유 등 도소매

물류운송	시멘트 및 골재 운송업

부동산 개발 및 임대	부동산 시행 및 판매업

(2) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	총매출액	내부매출액	외부매출액	부문손익	유형자산

지주회사	5,871,196,789	(5,858,220,679)	12,976,110	(4,579,379,013)	-

레미콘	148,837,768,394	(87,251,945)	148,750,516,449	27,511,366,476	87,617,435,583

골재	21,471,824,000	(19,547,335,500)	1,924,488,500	2,195,909,790	42,446,202,472

아스콘	10,605,154,158	(352,752,645)	10,252,401,513	691,370,458	4,716,014,472

레져	3,236,528,536	-	3,236,528,536	409,403,241	13,223,380,459

상품도소매	17,171,495,377	-	17,171,495,377	3,740,229,556	25,058,155,378

유류도소매	145,305,295,635	(11,896,396,883)	133,408,898,752	1,553,225,201	14,045,616,405

물류운송	19,724,558,705	(18,670,494,699)	1,054,064,006	(162,967,281)	467,430,434

부동산 개발 및 임대	-	-	-	(53,297,380)	-

합 계	372,223,821,594	(56,412,452,351)	315,811,369,243	31,305,861,048	187,574,235,203

(전분기) (단위:원)

구 분	총매출액	내부매출액	외부매출액	부분손익	유형자산

지주회사	7,396,022,852	(7,385,645,372)	10,377,480	(4,968,413,441)	-

레미콘	143,842,146,395	(2,027,572,120)	141,814,574,275	23,178,697,877	82,725,467,795

골재	20,810,063,250	(19,423,540,250)	1,386,523,000	(3,840,548,173)	46,392,855,119

아스콘	8,601,826,240	(129,510,257)	8,472,315,983	(283,327,920)	4,592,041,852

레져	2,130,137,471	-	2,130,137,471	(384,842,297)	13,520,072,190

상품도소매	8,585,223,673	(12,500)	8,585,211,173	2,805,896,793	23,768,957,711

유류도소매	162,236,549,898	(13,045,825,700)	149,190,724,198	1,388,218,930	14,126,774,934

물류운송	20,929,495,517	(19,834,938,353)	1,094,557,164	(1,053,931,497)	775,992,508

부동산 개발 및 임대	-	-	-	(57,048,920)	-

합 계	374,531,465,296	(61,847,044,552)	312,684,420,744	16,784,701,352	185,902,162,109

(3) 지역별 부문정보

연결실체의 당기와 전기 중 매출액은 각각 315,811,369천원 및 312,684,421천원으로 모두 국내에서 이루어졌습니다.

(4) 주요 고객에 대한 정보

당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 매출액은 없습니다.

6. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	34,480,011	21,666,427

요구불예금	28,938,645,729	39,377,986,183

재무제표 상 현금및현금성자산	28,973,125,740	39,399,652,610

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

상각후원가측정금융자산	-	1,000	회사채 담보

장단기금융상품	60,000,000	60,000,000	차입금 담보

장기금융상품	33,000,000	33,000,000	당좌개설보증금

합 계	93,000,000	93,001,000

7. 매출채권 및 기타수취채권매출채권, 기타수취채권, 장기매출채권 및 기타비유동수취채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액기준에 의한 매출채권, 기타수취채권, 장기매출채권 및 기타비유동수취채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	44,439,982,493	(1,112,277,854)	43,327,704,639	45,105,986,860	(1,136,136,495)	43,969,850,365

기타수취채권	미수금	1,052,170,833	(59,822,311)	992,348,522	2,153,094,256	(87,966,576)	2,065,127,680

단기대여금	28,425,481,440	(283,735,000)	28,141,746,440	12,764,755,040	(126,885,000)	12,637,870,040

유동성장기대여금	264,000,000	(2,640,000)	261,360,000	264,000,000	(2,640,000)	261,360,000

미수수익	82,567,052	-	82,567,052	64,949,501	-	64,949,501

소 계	29,824,219,325	(346,197,311)	29,478,022,014	15,246,798,797	(217,491,576)	15,029,307,221

장기매출채권	1,042,973,826	(1,038,932,794)	4,041,032	1,042,880,826	(1,038,932,794)	3,948,032

기타비유동수취채권	장기대여금	13,401,000,000	(282,510,000)	13,118,490,000	10,084,000,000	(249,340,000)	9,834,660,000

합 계	88,708,175,644	(2,779,917,959)	85,928,257,685	71,479,666,483	(2,641,900,865)	68,837,765,618

8. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	799,624,366	-	642,438,097	-

선급비용	492,084,497	-	437,468,792	-

부가세대급금	14,866,530	-	762,222	-

장기선급비용	-	75,100,444	-	82,103,823

합 계	1,306,575,393	75,100,444	1,080,669,111	82,103,823

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	2,907,613,582	(845,339,802)	2,062,273,780	3,727,688,720	(923,987,333)	2,803,701,387

제품	667,244,307	-	667,244,307	223,934,674	-	223,934,674

원재료	2,737,523,749	-	2,737,523,749	1,922,981,217	-	1,922,981,217

부재료	183,823,709	-	183,823,709	164,516,074	-	164,516,074

용지	13,737,717,000	-	13,737,717,000	13,737,717,000	-	13,737,717,000

수목상품	-	-	-	-	-	-

합 계	20,233,922,347	(845,339,802)	19,388,582,545	19,776,837,685	(923,987,333)	18,852,850,352

(2) 당분기 중 재고자산평가손실환입 78,648천원(전분기: 재고자산평가손실 115,747천원)을 인식하였으며 매출원가에서 가산하였습니다.

10. 기타투자자산

(1) 당분기말와 전기말 현재 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	수 량	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

수목상품	489주	543,390,721	679,980,000	543,390,721	679,980,000

(2) 당분기와 전분기 중 기타투자자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기 초	679,980,000	1,142,309,650

취 득	-	-

처 분	-	(445,699,650)

평 가	-	-

기타증감	-	-

기 말	679,980,000	696,610,000

(3) 공정가치 측정기타투자자산은 수목상품으로 구성되어 있습니다. 수목상품의 공정가치는 거래사례비교법에 따라 평가하였으며, 수목상품의 공정가치 측정치 679,980천원은 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3 공정가치로 분류되었습니다.

11. 당기손익-공정가치금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

수익증권	-	993,686,454	-	961,597,570

ELS 등	-	21,303,378,534	-	15,184,702,163

지분증권	-	3,645,920,163	-	2,566,300,347

출자금	-	176,800,000	-	166,800,000

합 계	-	26,119,785,151	-	18,879,400,080

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	18,879,400,080	479,820,031

취득금액	77,488,866,176	22,665,510,316

기타증감	-	-

처분금액	(70,535,048,439)	(9,449,475,480)

평가손익	286,567,334	(622,533,031)

기말잔액	26,119,785,151	13,073,321,836

12. 기타포괄-공정가치금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권 :

상장주식	5,667,229,779	4,391,191,169

비상장주식	3,953,000	3,953,000

출자금	-	-

소 계	5,671,182,779	4,395,144,169

채무증권 :

회사채	1,000	1,000

합 계	5,671,183,779	4,395,145,169

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:원)

구 분	취득원가	장부금액	미실현손익(*1)

상장주식	2,700,053,416	5,667,229,779	2,967,176,363

비상장주식	3,953,000	3,953,000	-

회사채	135,000,000	1,000	(134,999,000)

합 계	2,839,006,416	5,671,183,779	2,832,177,363

(*) 미실현손익은 법인세 반영전 금액입니다.

(전기말) (단위:원)

구 분	취득원가	장부금액	미실현손익(*1)

상장주식	3,428,537,967	4,391,191,169	4,306,296,600

비상장주식	3,953,000	3,953,000	-

회사채	135,000,000	1,000	(134,999,000)

합 계	3,567,490,967	4,395,145,169	4,171,297,600

(*) 미실현손익은 법인세 반영전 금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	4,395,145,169	8,403,154,860

취득금액	83,716,000	1,059,778,750

매출채권의 출자전환	-	-

처분금액	(455,668,240)	(59,117,150)

기타증감	-	-

평가손익	1,647,990,850	(4,505,239,818)

기말잔액	5,671,183,779	4,898,576,642

13. 상각후원가측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

후순위채권	66,000,000	105,000,000

손상차손	(66,000,000)	(104,999,000)

합 계	-	1,000

(2) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	1,000	1,000

취득금액	66,000,000	-

손상차손	(66,000,000)	-

제각금액	(1,000)	-

기말잔액	-	1,000

14. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

토 지	건 물	공 장	합 계	토 지	건 물	공 장	합 계

기초 장부금액	11,145,728,154	1,570,947,270	145,215,892	12,861,891,316	9,664,660,200	1,995,315,470	175,960,156	11,835,935,826

유형자산 대체	-	-	-	-	-	-	-	-

취 득	2,094,906,381	-	-	2,094,906,381	-	-	-	-

처 분	-	-	-	-	-	-	-	-

투자부동산평가이익	-	135,000,000	-	135,000,000	-	-	-	-

투자부동산평가손실	-	-	(16,489,458)	(16,489,458)	-	(189,000,000)	(15,424,236)	(204,424,236)

기말 장부금액	13,240,634,535	1,705,947,270	128,726,434	15,075,308,239	9,664,660,200	1,806,315,470	160,535,920	11,631,511,590

(2) 당기손익으로 인식된 금액

당분기에 임대수익 162,443천원(전분기: 121,936천원)을 기타수익으로 인식하였습니다. (3) 공정가치 측정① 공정가치 서열체계

투자부동산의 공정가치는 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다.

투자부동산 공정가치 측정치 15,075,308천원은 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3 공정가치로 분류되었습니다.

② 수준3 공정가치

투자부동산은 거래사례비교법을 적용하여 평가하였으며, 당분기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	금 액

기 초	12,861,891,316

유형자산에서 재분류	-

취 득	2,094,906,381

처 분	-

평가손익	118,510,542

기 말	15,075,308,239

(4) 당분기말 현재 당사의 장ㆍ단기 차입금과 관련하여 일부 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석18 참조).

15. 유형자산(1) 당분기말과 전기말의 유형자산 취득원가와 정부보조금 및 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:원)

과 목	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부가액

토지	108,385,878,695	-	-	108,385,878,695

건물	23,179,198,934	-	(11,539,831,018)	11,639,367,916

구축물	10,166,089,401	-	(4,014,961,846)	6,151,127,555

기계장치	46,625,091,244	(180,811,875)	(33,256,366,841)	13,187,912,528

중기	2,754,904,594	-	(1,657,876,929)	1,097,027,665

차량운반구	15,715,500,604	(45,527,085)	(14,667,225,424)	1,002,748,095

시설장치	14,258,003,784	(454,109,430)	(10,703,830,653)	3,100,063,701

기타유형자산	19,373,593,359	-	(14,924,263,069)	4,449,330,290

사용권자산	27,835,376,260	-	(8,493,871,695)	19,341,504,565

건설중인자산	19,219,274,193	-	-	19,219,274,193

합 계	287,512,911,068	(680,448,390)	(99,258,227,475)	187,574,235,203

(전기말) (단위:원)

과 목	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부가액

토지	104,148,148,093	-	-	104,148,148,093

건물	23,035,151,855	-	(10,950,443,088)	12,084,708,767

구축물	10,124,795,661	-	(3,743,105,899)	6,381,689,762

기계장치	45,801,791,244	(203,103,750)	(30,713,780,686)	14,884,906,808

중기	2,541,096,794	-	(1,470,876,677)	1,070,220,117

차량운반구	15,667,185,912	(63,208,335)	(14,343,732,701)	1,260,244,876

시설장치	13,925,224,682	(546,731,250)	(9,987,022,613)	3,391,470,819

기타유형자산	19,499,071,365	-	(14,189,311,268)	5,309,760,097

사용권자산	25,555,029,513	-	(4,590,797,808)	20,964,231,705

건설중인자산	13,578,934,399	-	-	13,578,934,399

합 계	273,876,429,518	(813,043,335)	(89,989,070,740)	183,074,315,443

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	기초 장부금액	취득액(자본적 지출 포함)(*1)	처분액	감가상각비	투자부동산 대체	기타증감액 (*2)	기말 장부금액

토지	104,148,148,093	4,237,730,602	-	-	-	-	108,385,878,695

건물	12,084,708,767	120,584,767	(93,091,072)	(617,561,818)	-	144,727,272	11,639,367,916

구축물	6,381,689,762	41,293,740	-	(271,855,947)	-	-	6,151,127,555

기계장치	14,884,906,808	823,300,000	-	(2,520,294,280)	-	-	13,187,912,528

중기	1,070,220,117	213,807,800	-	(187,000,252)	-	-	1,097,027,665

차량운반구	1,260,244,876	126,508,574	(34,532,688)	(349,472,667)	-	-	1,002,748,095

시설장치	3,391,470,819	332,779,102	-	(608,886,220)	-	(15,300,000)	3,100,063,701

기타유형자산	5,309,760,097	78,531,864	-	(734,951,801)	-	(204,009,870)	4,449,330,290

사용권자산	20,964,231,705	2,677,264,716	(983,149,064)	(5,328,082,831)	-	2,011,240,039	19,341,504,565

건설중인자산	13,578,934,399	5,785,067,066	-	-	-	(144,727,272)	19,219,274,193

합 계	183,074,315,443	14,436,868,231	(1,110,772,824)	(10,618,105,816)	-	1,791,930,169	187,574,235,203

(*1) 건설중인자산의 취득액에는 유형자산에 대한 차입원가 이자액 454,527천원이 포함되어 있습니다.(*2) 사용권자산의 기타증감액은 리스변경으로 인식된 금액입니다.

(전분기) (단위:원)

구 분	기초 장부금액	취득액(자본적 지출 포함)(*1)	처분액	감가상각비	투자부동산 대체	기타증감액 (*2)	기말 장부금액

토지	104,148,148,093	1,251,495,878	-	-	-	-	105,399,643,971

건물	12,907,576,377	-	-	(617,150,699)	-	-	12,290,425,678

구축물	6,668,764,300	76,281,272	-	(276,880,192)	-	3,491,112	6,471,656,492

기계장치	17,656,130,272	764,400,960	-	(2,803,140,100)	-	-	15,617,391,132

중기	1,079,413,458	192,463,710	(25,095,651)	(163,364,557)	-	-	1,083,416,960

차량운반구	2,994,888,119	49,637,900	(156,507,430)	(1,309,046,346)	-	-	1,578,972,243

시설장치	3,827,942,679	304,385,474	-	(643,388,940)	-	59,298,888	3,548,238,101

기타유형자산	7,975,469,085	70,781,272	-	(996,245,786)	-	(1,928,209,563)	5,121,795,008

사용권자산	17,095,195,746	8,026,633,824	(1,359,206,531)	(4,688,333,553)	-	2,829,749,459	21,904,038,945

건설중인자산	12,463,043,642	486,329,937	-	-	-	(62,790,000)	12,886,583,579

합 계	186,816,571,771	11,222,410,227	(1,540,809,612)	(11,497,550,173)	-	901,539,896	185,902,162,109

(*1) 건설중인자산의 취득액에는 유형자산에 대한 차입원가 이자액 269,642천원이 포함되어 있습니다.

(*2) 사용권자산의 기타증감액은 리스변경으로 인식된 금액입니다.

(3) 담보제공당분기말 및 전기말 현재 각각 장부금액 146,175,219천원 및 141,563,596천원의 유형자산이 은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석18 참조).

(4) 정부보조금

당분기 및 전분기 중 당사의 유형자산 관련 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기 초	813,043,335	1,009,978,335

정부보조금 수령액	15,300,000	-

감가상각비 상계액	(147,894,945)	(147,701,250)

기 말	680,448,390	862,277,085

16. 리스연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	2,367,990,261	2,748,516,258

중기	15,839,784,041	17,155,636,187

차량운반구	1,133,730,263	1,060,079,260

합 계	19,341,504,565	20,964,231,705

리스부채

유동	7,021,357,329	6,083,338,942

비유동	12,128,471,456	14,675,591,679

합 계	19,149,828,785	20,758,930,621

(*) 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다.

당분기 중 증가된 사용권 자산은 2,677,265천원이며, 처분된 사용권자산은 (-)983,149천원입니다.

또한, 당분기 중 리스변경으로 인식된 사용권자산은 2,011,240천원입니다.

(2) 당분기와 전분기에 리스와 관련하여 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	421,108,822	450,947,038

중기	4,434,354,211	3,798,671,394

차량운반구	472,619,798	438,715,121

합 계	5,328,082,831	4,688,333,553

리스부채 이자비용(금융비용)	382,607,764	347,068,950

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비)	58,721,282	19,787,818

소액자산리스료(매출원가 및 판매비와관리비)	13,214,277	14,595,165

(3) 당분기와 전분기에 리스와 관련하여 연결현금흐름표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	5,340,476,799	4,571,290,359

17. 무형자산 및 영업권

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	166,766,907,799	165,763,271,435

감가상각누계액	(29,498,182,818)	(26,215,006,950)

손상차손누계액	(91,309,287,157)	(91,309,287,157)

장부가액	45,959,437,824	48,238,977,328

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	시설물이용권	전신전화가입권	산업재산권	채굴권	운송허가권	영업권	합 계

취득원가 :

기초금액	1,725,197,990	6,154,000	176,455,664	52,415,613,903	262,225,270	111,177,624,608	165,763,271,435

취득금액	1,003,636,364	-	-	-	-	-	1,003,636,364

기타	-	-	-	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	2,728,834,354	6,154,000	176,455,664	52,415,613,903	262,225,270	111,177,624,608	166,766,907,799

감가상각누계액 :

기초금액	-	-	(7,200,000)	(26,207,806,950)	-	-	(26,215,006,950)

무형자산상각비	-	-	(7,200,000)	(3,275,975,868)	-	-	(3,283,175,868)

기말금액	-	-	(14,400,000)	(29,483,782,818)	-	-	(29,498,182,818)

손상차손누계액 :

기초금액	-	-	-	-	-	(91,309,287,157)	(91,309,287,157)

무형자산손상차손	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	-	-	-	-	(91,309,287,157)	(91,309,287,157)

장부가액 :

기초금액	1,725,197,990	6,154,000	169,255,664	26,207,806,953	262,225,270	19,868,337,451	48,238,977,328

기말금액	2,728,834,354	6,154,000	162,055,664	22,931,831,085	262,225,270	19,868,337,451	45,959,437,824

(전분기) (단위:원)

구 분	시설물이용권	전신전화가입권	산업재산권	채굴권	운송허가권	영업권	합 계

취득원가 :

기초금액	1,725,197,990	4,504,000	16,455,664	52,415,613,903	262,225,270	111,177,624,608	165,601,621,435

취득금액	-	-	160,000,000	-	-	-	160,000,000

기타증감	-	1,650,000	-	-	-	-	1,650,000

처분금액	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	1,725,197,990	6,154,000	176,455,664	52,415,613,903	262,225,270	111,177,624,608	165,763,271,435

감가상각누계액 :

기초금액	-	-	-	(21,839,839,125)	-	-	(21,839,839,125)

무형자산상각비	-	-	(4,437,151)	(3,275,975,868)	-	-	(3,280,413,019)

기말금액	-	-	(4,437,151)	(25,115,814,993)	-	-	(25,120,252,144)

손상차손누계액 :

기초금액	-	-	-	-	-	(91,095,188,931)	(91,095,188,931)

무형자산손상차손	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	-	-	-	-	(91,095,188,931)	(91,095,188,931)

장부가액 :

기초금액	1,725,197,990	4,504,000	16,455,664	30,575,774,778	262,225,270	20,082,435,677	52,666,593,379

기말금액	1,725,197,990	6,154,000	172,018,513	27,299,798,910	262,225,270	20,082,435,677	49,547,830,360

18. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단기차입금) (단위:원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

(주)국민은행	시설자금	0.00%	-	-

(주)국민은행	운전자금	4.60%~4.95%	25,500,000,000

(주)신한은행	3.77%~5.18%	14,150,000,000	11,650,000,000

(주)우리은행	4.66%	1,600,000,000	1,600,000,000

농협은행(주)	1.53%~5.30%	4,403,000,000	4,996,000,000

한국산업은행	4.68%	14,900,000,000	17,150,000,000

(주)하나은행	2.65%~5.33%	4,899,000,000	4,034,000,000

중소기업은행	2.33%~3.66%	1,690,000,000	1,990,000,000

(주)대구은행	3.07%~5.08%	3,700,000,000	299,022,654

합 계	70,842,000,000	67,219,022,654

(장기차입금) (단위:원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

(주)하나은행	시설자금	4.68%~4.88%	7,500,000,000	7,500,000,000

농협은행(주)	4.88%	4,400,000,000	4,400,000,000

(주)대구은행	4.12%~5.39%	7,087,420,000	8,895,910,000

(주)국민은행	운전자금	2.25%~5.56%	4,328,000,000	4,328,000,000

(주)신한은행	4.40%~4.92%	10,235,000,000	10,735,000,000

합 계	33,550,420,000	35,858,910,000

차감 : 유동성대체	(30,596,320,000)	(27,046,320,000)

장기차입금	2,954,100,000	8,812,590,000

(2) 당분기말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	금 액

2023.10.01-2024.09.30	30,596,320,000

2024.10.01-2025.09.30	1,176,100,000

2025.10.01-2026.09.30	1,754,200,000

2026.10.01-2027.09.30	5,600,000

2027.10.01-2028.09.30	5,600,000

2028.10.01-	12,600,000

합 계	33,550,420,000

(3) 당분기말 현재 연결실체의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	108,385,878,695	133,758,000,000	운전자금및시설자금	23,885,000,000	(주)신한은행

건축물	17,790,495,471	12,250,000,000	(주)하나은행

기계장치	5,550,000,200	29,528,000,000	(주)국민은행

시설장치	213,333,334	4,400,000,000	농협은행(주)

투자부동산	10,035,081,870	1,690,000,000	중소기업은행

14,900,000,000	한국산업은행

건설중인자산	14,235,511,286	4,800,000,000	-

단기금융상품	60,000,000	60,000,000	3,440,250,000	(주)대구은행

합 계	156,270,300,856	138,618,000,000	90,093,250,000

지배기업은 종속기업투자주식인 (주)보광산업의 지분증권을 금융기관차입금의 담보로 제공하고 있습니다.(관련차입금 : (주)신한은행 5,500,000천원, (주)하나은행 7,000,000천원).

(담보설정액 : (주)신한은행 30,000,000천원, (주)하나은행 14,263,000천원).

한편, 연결실체는 기타특수관계자, 주요경영진으로부터 금융기관 차입금 등과 관련하여 지급보증과 유형자산 담보를 제공받고 있습니다(주석36 참조).

19. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,492,379,556	1,395,211,058

예수금	152,403,837	117,940,402

부가세예수금	2,104,698,614	1,790,310,196

합 계	3,749,482,007	3,303,461,656

20. 회사채(1) 당분기말과 전기말 현재 회사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

액면가액	-	3,000,000,000	5,000,000,000	-

사채할인발행차금	-	-	(821,212)	-

장부금액	-	3,000,000,000	4,999,178,788	-

(2) 회사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	세부내역

사채의 명칭	신보2023제6차 P-CBO

발행일	2023년 4월 27일

최종만기일	2025년 4월 27일

액면가액	3,000,000,000

발행가액	3,000,000,000

표면이자	4.64%

상환방법	만기일시상환

조기상환권	발행회사는 발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일에
본사채의 원금 전부에 한하여 조기상환 가능

(2) 사채의 원리금 상환채무를 담보할 목적으로 보통예금과 상각후원가측정금융자산에 질권이 설정되어 있습니다(주석6 참조).

21. 충당부채(1) 당분기말과 전기말의 기타충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

복구충당부채	16,099,715,237	15,858,536,346

(2) 당분기 및 전분기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

복구충당부채	복구충당부채

기초금액	15,858,536,346	16,959,517,277

전입액(주1)	445,188,761	281,739,981

사용액(환입액)	-	-

추정변경액	(204,009,870)	(1,928,209,563)

기말금액	16,099,715,237	15,313,047,695

22. 자본금

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

주당액면금액	500	500

발행주식수	127,669,525	127,669,525

보통주자본금	63,834,762,500	63,834,762,500

(2) 당분기와 전분기 중 지배기업의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	127,669,525	(729,517)	126,940,008	127,669,525	(729,517)	84,383,500

유상증자	-	-	-	-	-	-

기말 발행주식수	127,669,525	(729,517)	126,940,008	127,669,525	(729,517)	84,383,500

(3) 자본잉여금

당분기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	90,282,139,508	90,282,139,508

자기주식처분손익	(289,844,006)	(289,844,006)

기타자본잉여금	(929,303,756)	493,135,970

기타자본조정	(512,894,867)	(512,894,867)

합 계	88,550,096,879	89,972,536,605

(4) 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금	126,128,834	126,128,834

기타포괄-공정가치금융자산평가손익(*)	2,142,394,391	891,792,128

자기주식	(2,611,176,685)	(2,611,176,685)

합 계	(342,653,460)	(1,593,255,723)

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다.

23. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	5,005,988,900	3,984,147,943

미처분이익잉여금	(967,419,449)	(17,559,148,996)

합 계	4,038,569,451	(13,575,001,053)

(2) 당분기와 전분기 중 연결이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(13,575,001,053)	(27,669,867,372)

분기순이익	18,997,886,058	8,863,572,912

기타포괄-공정가치금융자산 처분	(114,915,474)	(1,337,702)

배당금의 지급	(1,269,400,080)	-

확정급여부채의 재측정요소(*)	-	-

연결실체 자본거래	-	-

기말금액	4,038,569,451	(18,807,632,162)

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 지배기업이 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

보통주1주당 10원(전기 -원)	(1,269,400,080)	-

24. 주당손익

(1) 당분기와 전분기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(보통주 기본주당이익) (단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기본주당이익(손실):

지배주주 보통주당기순이익	4,998,917,156	18,997,886,058	4,327,210,139	8,863,572,912

가중평균유통보통주식수	126,940,008	126,940,008	126,940,008	126,940,008

기본주당이익(손실)	39	150	34	70

(가중평균유통보통주식수) (단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초 발행보통주식수	127,669,525	127,669,525	127,669,525	127,669,525

유상증자 효과	-	-	-	-

자기주식 효과	(729,517)	(729,517)	(729,517)	(729,517)

가중평균유통보통주식수	126,940,008	126,940,008	126,940,008	126,940,008

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	지주회사	레미콘 및 아스콘	골 재	레 져	상품도소매	유류도소매	물류운송	합 계

재화 또는 용역의 유형

상품매출	-	680,890,064	-	-	17,171,495,377	131,566,454,058	-	149,418,839,499

제품매출	-	158,215,577,193	1,924,488,500	-	-	-	-	160,140,065,693

스파매출	-	-	-	3,236,528,536	-	-	-	3,236,528,536

운송수익	-	-	-	-	-	-	1,054,064,006	1,054,064,006

배당금수익	12,976,110	-	-	-	-	-	-	12,976,110

기 타	-	106,450,705	-	-	-	1,842,444,694	-	1,948,895,399

합 계	12,976,110	159,002,917,962	1,924,488,500	3,236,528,536	17,171,495,377	133,408,898,752	1,054,064,006	315,811,369,243

지리적 시장

국 내	12,976,110	159,002,917,962	1,924,488,500	3,236,528,536	17,171,495,377	133,408,898,752	1,054,064,006	315,811,369,243

재화나 용역의 이전시기

한 시점에 이전하는 재화	12,976,110	159,002,917,962	1,924,488,500	-	17,171,495,377	133,408,898,752	1,054,064,006	312,574,840,707

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	-	-	3,236,528,536	-	-	-	3,236,528,536

합 계	12,976,110	159,002,917,962	1,924,488,500	3,236,528,536	17,171,495,377	133,408,898,752	1,054,064,006	315,811,369,243

(전분기) (단위:원)

구 분	지주회사	레미콘 및 아스콘	골 재	레 져	상품도소매	유류도소매	물류운송	합 계

재화 또는 용역의 유형

상품매출	-	315,226,050	-	-	8,585,211,173	149,006,391,286	-	157,906,828,509

제품매출	-	149,940,597,815	1,386,523,000	-	-	-	-	151,327,120,815

스파매출	-	-	-	2,130,137,471	-	-	-	2,130,137,471

운송수익	-	5,108,706	-	-	-	-	1,093,957,164	1,099,065,870

배당금수익	10,377,480	-	-	-	-	-	-	10,377,480

기 타	-	25,957,687	-	-	-	184,332,912	600,000	210,890,599

합 계	10,377,480	150,286,890,258	1,386,523,000	2,130,137,471	8,585,211,173	149,190,724,198	1,094,557,164	312,684,420,744

지리적 시장

국 내	10,377,480	150,286,890,258	1,386,523,000	2,130,137,471	8,585,211,173	149,190,724,198	1,094,557,164	312,684,420,744

재화나 용역의 이전시기

한 시점에 이전하는 재화	10,377,480	150,286,890,258	1,386,523,000	-	8,585,211,173	149,190,724,198	1,094,557,164	310,554,283,273

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	-	-	2,130,137,471	-	-	-	2,130,137,471

합 계	10,377,480	150,286,890,258	1,386,523,000	2,130,137,471	8,585,211,173	149,190,724,198	1,094,557,164	312,684,420,744

26. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별비용

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	-	-	53,125,287,820	143,105,568,346	53,125,287,820	143,105,568,346

원재료의 사용액	-	-	22,204,324,021	74,076,788,120	22,204,324,021	74,076,788,120

종업원급여	2,690,955,264	8,272,820,880	3,058,986,575	8,106,831,509	5,749,941,839	16,379,652,389

감가상각비와 기타상각비	372,440,723	1,550,806,979	4,164,880,672	12,350,474,705	4,537,321,395	13,901,281,684

기타비용	1,934,828,521	6,426,138,602	8,480,465,330	30,616,079,054	10,415,293,851	37,042,217,656

합 계	4,998,224,508	16,249,766,461	91,033,944,418	268,255,741,734	96,032,168,926	284,505,508,195

(전분기) (단위:원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별비용

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	-	-	59,173,733,222	151,779,164,946	59,173,733,222	151,779,164,946

원재료의 사용액	-	-	25,382,494,645	70,888,941,841	25,382,494,645	70,888,941,841

종업원급여	2,714,128,747	8,192,199,495	2,651,674,344	7,957,489,564	5,365,803,091	16,149,689,059

감가상각비와 기타상각비	667,433,714	2,365,474,024	4,081,186,043	12,412,489,168	4,748,619,757	14,777,963,192

기타비용	1,934,003,958	5,818,622,386	13,028,303,446	36,485,337,968	14,962,307,404	42,303,960,354

합 계	5,315,566,419	16,376,295,905	104,317,391,700	279,523,423,487	109,632,958,119	295,899,719,392

27. 종업원급여

(1) 연결실체의 순확정급여부채(자산) 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(확정급여부채(자산)) (단위:원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,369,964,676	5,963,094,622

사외적립자산의 공정가치	(918,580,206)	(892,082,300)

재무상태표상 순확정급여부채	5,452,502,384	5,111,887,032

재무상태표상 순확정급여자산	(1,117,914)	(40,874,710)

(기타 종업원급여 관련 부채) (단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유급휴가에 대한 부채(*)	1,263,859,134	1,099,304,676

(*) 유급휴가에 대한 부채는 기타지급채무(미지급비용)에 계상되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초	5,963,094,622	5,924,295,450

사업결합에 의한 승계	-	-

관계사 전입	41,159,154	22,835,380

관계사 전출	(11,314,878)	-

당기근무원가	961,389,377	1,170,704,493

이자비용	166,173,356	97,538,423

확정급여제도의 재측정요소	-	-

퇴직금지급액	(750,536,955)	(603,328,021)

기말	6,369,964,676	6,612,045,725

(3) 당분기과 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초	892,082,300	925,005,949

관계사 승계	-	-

이자수익	23,797,906	8,996,146

당기기여금불입액	2,700,000	10,000,000

지급액	-	(94,303,675)

확정급여제도의 재측정요소	-	-

기말	918,580,206	849,698,420

(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

예치금(*)	918,580,206	892,082,300

(*) 상기 예치금은 원리금이 보장되는 정기예금입니다.

28. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	2,207,857,231	6,662,925,119	2,193,768,355	6,527,247,544

퇴직급여	200,203,609	565,457,935	183,248,701	704,835,321

복리후생비	282,894,424	1,044,437,826	337,111,691	960,116,630

임차료	142,499,214	147,475,957	31,341,509	79,031,465

접대비	389,114,147	962,904,918	345,004,610	763,814,390

감가상각비	370,040,723	1,543,606,979	665,018,224	2,361,036,873

무형자산상각비	2,400,000	7,200,000	2,415,490	4,437,151

경상연구개발비	422,000	8,818,000	3,168,000	7,303,000

수선비	41,675,418	56,129,195	20,918,145	45,266,918

세금과공과	43,294,478	703,760,745	151,642,859	764,468,394

광고선전비	82,210,908	421,644,214	88,980,819	126,314,637

대손상각비	(32,979,851)	(30,719,341)	(30,486,986)	216,483,435

차량유지비	124,850,277	357,166,937	109,079,690	321,438,487

교육훈련비	5,822,500	6,161,500	670,500	1,530,500

여비교통비	24,438,575	53,322,245	14,988,582	44,994,552

운반비	364,384,333	1,168,826,169	379,525,355	1,004,553,639

보험료	62,011,858	246,442,561	92,064,320	219,023,576

통신비	23,795,065	65,742,004	19,922,636	60,010,592

수도광열비	22,075,406	81,629,769	22,041,912	69,782,521

전력비	18,215,266	54,379,381	16,426,881	47,873,696

소모품비	29,770,736	95,423,313	32,606,649	124,452,716

지급수수료	579,020,071	1,959,318,242	629,147,077	1,884,805,738

협회비	4,199,000	26,240,000	3,963,000	25,468,000

도서인쇄비	4,070,200	7,945,580	1,889,670	7,899,350

잡비	5,938,920	33,527,213	1,108,730	4,106,780

합 계	4,998,224,508	16,249,766,461	5,315,566,419	16,376,295,905

29. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융상품	기타포괄-공정가치 측정 금융상품	상각후원가 측정 금융상품	기 타	합 계

이자수익	-	-	1,856,114,060	-	1,856,114,060

당기손익-공정가치금융자산평가이익	676,223,744	-	-	-	676,223,744

당기손익-공정가치금융자산처분이익	1,957,139,524	-	-	-	1,957,139,524

파생상품평가이익	-	-	-	-	-

배당금수익	21,818,451	69,031,440	-	-	90,849,891

장기금융상품처분이익	3,629,552	-	-	-	3,629,552

금융보증수익	5,207,342	-	-	29,762,942	34,970,284

합 계	2,664,018,613	69,031,440	1,856,114,060	29,762,942	4,618,927,055

(전분기) (단위:원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융상품	기타포괄-공정가치 측정 금융상품	상각후원가 측정 금융상품	기 타	합 계

이자수익	-	-	1,266,748,273	-	1,266,748,273

당기손익-공정가치금융자산평가이익	205,796,500	-	-	-	205,796,500

당기손익-공정가치금융자산처분이익	912,215,500	912,215,500

파생상품평가이익	89,256,805	-	-	-	89,256,805

배당금수익	2,051,176	47,916,199	-	-	49,967,375

장기금융상품처분이익	12,287,441	-	-	-	12,287,441

장기금융상품평가이익	-	-	-	-	-

금융보증수익	-	-	-	-	-

합 계	1,221,607,422	47,916,199	1,266,748,273	-	2,536,271,894

(2) 당분기와 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융상품	상각후원가 측정 금융상품	기 타	합 계

이자비용	-	3,261,947,153	827,796,525	4,089,743,678

단기금융상품처분손실	-	-	-	-

장기금융상품평가손실	20,957,550	66,001,000	-	86,958,550

당기손익-공정가치금융자산평가손실	389,656,410	-	-	389,656,410

당기손익-공정가치금융자산처분손실	16,832,659	-	-	16,832,659

파생상품평가손실-이자율스왑	121,098,529	-	-	121,098,529

금융보증비용	-	-	19,105,863	19,105,863

합 계	548,545,148	3,327,948,153	846,902,388	4,723,395,689

(전분기) (단위:원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융상품	상각후원가 측정 금융상품	기 타	합 계

이자비용	-	2,168,308,604	628,808,931	2,797,117,535

단기금융상품처분손실	-	225,804	-	225,804

당기손익-공정가치금융자산평가손실	828,329,531	-	-	828,329,531

당기손익-공정가치금융자산평가처분	174,867,460	-	-	174,867,460

파생상품평가손실	-	-	-	-

장기금융상품평가손실	11,212,865	-	-	11,212,865

금융보증비용	-	130,149	130,149

합 계	1,014,409,856	2,168,534,408	628,939,080	3,811,883,344

30. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(기타수익) (단위:원)

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	14,528,638	20,073,389	846,288,010	852,689,853

투자부동산평가이익	135,000,000	135,000,000	-	-

외화환산이익	1,118,310	2,688,536	4,963,003	9,909,582

기타투자자산처분이익	-	-	-	37,422,350

기타운송수익	396,000	396,000	481,000	1,139,230

기타의대손상각비환입	(5,897,874)	(5,897,874)	23,010,000	25,630,000

임대료수익	118,501,865	287,908,238	90,690,922	265,141,275

수수료수익	4,136,465	139,096,353	5,659,208	15,344,373

잡이익	111,509,400	210,041,682	85,900,758	381,937,628

합계	379,292,804	789,306,324	1,056,992,901	1,589,214,291

(기타비용) (단위:원)

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분손실	93,091,072	93,120,760	12,462,317	13,280,839

투자부동산평가손실	4,878,763	16,489,458	20,160,013	224,584,249

기부금	41,000,000	80,500,000	31,900,000	34,200,000

보험료	16,580,386	42,487,610	4,820,908	29,754,138

기타의대손상각비	(26,910,000)	155,977,861	-	-

재고자산폐기손실	-	170,798,900	-	-

잡손실	17,349,339	124,956,197	7,190,982	122,269,563

합 계	145,989,560	684,330,786	76,534,220	424,088,789

31. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기의 평균유효세율은 18.59%(전분기: 26.20%)입니다.

32. 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(금융자산) (단위:원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄-공정가치 측정 금융자산

현금및현금성자산	-	28,973,125,740	-	-	39,399,652,610	-

파생상품자산-이자율스왑	-	-	-	121,098,529	-

단기금융상품	-	623,600,000	-	-	2,980,000,000	-

당기손익-공정가치금융자산	유동	-	-	-	-	-	-

비유동	26,119,785,151	-	-	18,879,400,080	-	-

상각후원가측정금융자산	-	-	-	-	1,000	-

매출채권	-	43,327,704,639	-	-	43,969,850,365	-

기타수취채권	미수금	-	992,348,522	-	-	2,065,127,680	-

단기대여금	-	28,141,746,440	-	-	12,637,870,040	-

유동성장기대여금	-	261,360,000	-	-	261,360,000	-

미수수익	-	82,567,052	-	-	64,949,501	-

소 계	-	29,478,022,014	-	-	15,029,307,221	-

장기금융상품	1,097,780,326	279,484,329	-	1,285,520,281	176,733,277	-

기타비유동금융자산	보증금	-	2,342,138,473	-	-	2,654,106,861	-

장기매출채권	-	4,041,032	-	-	3,948,032	-

기타비유동수취채권	장기대여금	-	13,118,490,000	-	-	9,834,660,000	-

기타포괄-공정가치금융자산	-	-	5,671,183,779	-	-	4,395,145,169

합 계	27,217,565,477	118,146,606,227	5,671,183,779	20,286,018,890	114,048,259,366	4,395,145,169

(금융부채) (단위:원)

구 분	당분기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타부채

매입채무	-	9,789,824,805	-	-	9,293,833,496	-

단기차입금	-	70,842,000,000	-	-	67,219,022,654	-

금융보증부채	유동	-	-	5,678,688	-	-	16,335,767

비유동	-	-	-	-	-

기타지급채무	미지급금	-	6,649,990,808	-	-	7,233,576,439	-

미지급배당금	-	-	-	-	-	-

미지급비용	-	3,391,324,297	-	-	3,194,389,838	-

소 계	-	10,041,315,105	-	-	10,427,966,277	-

기타유동금융부채	임대보증금	-	1,294,000,000	-	-	1,635,000,000	-

특별회원보증금	-	1,643,694,000	-	-	1,556,704,000	-

소 계	-	2,937,694,000	-	-	3,191,704,000	-

회사채	유동	-	-	-	-	4,999,178,788	-

비유동	-	3,000,000,000	-	-	-	-

장기차입금	유동	-	30,596,320,000	-	-	27,046,320,000	-

비유동	-	2,954,100,000	-	-	8,812,590,000	-

리스부채	유동	-	-	7,021,357,329	-	-	6,083,338,942

비유동	-	-	12,128,471,456	-	-	14,675,591,679

전환사채	유동	-	-	-	-	-	-

비유동	-	-	-	-	-	-

기타비유동금융부채	특별회원보증금	-	150,000,000	-	-	258,000,000	-

임대보증금	-	609,000,000	-	-	486,000,000	-

소 계	-	759,000,000	-	-	744,000,000	-

합 계	-	130,920,253,910	19,155,507,473	-	131,734,615,215	20,775,266,388

33. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

구 분	특 성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(2) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄-공정가치 측정 금융자산

상장주식	5,667,229,779	-	-	5,667,229,779

회사채	-	-	1,000	1,000

소 계	5,667,229,779	-	1,000	5,667,230,779

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	-	993,686,454	993,686,454

ELS 등	59,190,000	21,244,188,534	-	21,303,378,534

지분증권	3,645,920,163	-	-	3,645,920,163

출자금	-	-	176,800,000	176,800,000

파생상품자산-이자율스왑	-	-	-	-

장기금융상품(저축성보험 등)	-	-	1,097,780,326	1,097,780,326

소 계	3,705,110,163	22,237,874,988	1,274,580,326	27,217,565,477

합 계	9,372,339,942	22,237,874,988	1,274,581,326	32,884,796,256

(전기말) (단위:원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄-공정가치 측정 금융자산

상장주식	4,391,191,169	-	-	4,391,191,169

회사채	-	-	1,000	1,000

소 계	4,391,191,169	-	1,000	4,391,192,169

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	-	961,597,570	961,597,570

ELS 등	59,190,000	15,125,512,163	-	15,184,702,163

지분증권	2,566,300,347	-	-	2,566,300,347

출자금	-	-	166,800,000	166,800,000

파생상품자산-이자율스왑	-	121,098,529	-	121,098,529

장기금융상품(저축성보험 등)	-	-	1,285,520,281	1,285,520,281

소 계	2,625,490,347	16,208,208,262	1,452,320,281	20,286,018,890

합 계	7,016,681,516	16,208,208,262	1,452,321,281	24,677,211,059

당분기와 전분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(3) 연결실체는 상각후원가로 인식된 자산 및 상각후원가로 인식된 부채(리스부채 포함)는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 수준2의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

파생상품자산-이자율스왑	-	121,098,529	현금흐름할인모형	할인율

수익증권	993,686,454	961,597,570	기타	주가지수 등

ELS 등	21,244,188,534	15,125,512,163	기타	주가지수 등

(5) 당분기와 전분기 중 수준3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	금융자산

기타포괄-공정가치	당기손익-공정가치	합 계

채무증권	저축성보험 등	출자금

기초잔액	1,000	1,285,520,281	166,800,000	1,452,321,281

총포괄손익	-	(15,750,208)	-	(15,750,208)

당기손익에 포함된 손익	-	(15,750,208)	-	(15,750,208)

기타포괄손익에 포함된 손익	-	-	-	-

취득, 처분, 전환, 상환 등	-	(171,989,747)	10,000,000	(161,989,747)

취득 등	-	558,487,990	10,000,000	568,487,990

처분 등	-	(730,477,737)	-	(730,477,737)

기말잔액	1,000	1,097,780,326	176,800,000	1,274,581,326

(전분기) (단위:원)

구 분	금융자산

기타포괄-공정가치	당기손익-공정가치	합 계

채무증권	저축성보험 등	출자금

기초잔액	1,000	1,593,137,417	166,800,000	1,759,938,417

총포괄손익	-	(11,212,865)	-	(11,212,865)

당기손익에 포함된 손익	-	(11,212,865)	-	(11,212,865)

기타포괄손익에 포함된 손익	-	-	-	-

취득, 처분, 전환, 상환 등	-	(396,959,527)	-	(396,959,527)

취득 등	-	391,221,462	-	391,221,462

처분 등	-	(788,180,989)	(788,180,989)

전환사채의 전환	-	-	-

기말잔액	1,000	1,184,965,025	166,800,000	1,351,766,025

(6) 당분기말과 전기말 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

당분기말	전기말

금융자산

출자금	176,800,000	166,800,000	순자산가치평가법	순자산가치 등	-

회사채	1,000	1,000	현금흐름할인모형	성장률	-

저축성보험 등	1,097,780,326	1,285,520,281	해지환급금	보증이율,공시이율	보증이율,공시이율이증가(감소)한다면해지환급금은 증가(감소)할 것입니다.

(7) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한, 당분기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

34. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	8,158,490,000	1,205,660,000

전환사채의 전환	-	-

장기대여금의 유동성 대체	-	-

건설중인자산의 본계정 대체	144,727,272	62,790,000

사용권자산의 취득/처분/기타증감	3,705,355,691	5,657,802,284

리스부채의 유동성대체	4,731,619,485	2,452,415,029

회사채의 유동성대체	-	4,997,866,288

복구충당부채 추정의 변경	204,009,870	-

기타포괄-공정기치금융자산 평가	(1,647,990,850)	3,390,519,730

투자부동산 대물변제	-	-

수목상품의 기타투자자산대체	-	-

기타금융부채의 유동성 대체	187,000,000	84,000,000

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	기 초	현금흐름 변동	비현금 변동	기 말

유동성 대체	사채상각액	전환사채 전환	기 타

단기차입금	67,219,022,654	3,622,977,346	-	-	-	-	70,842,000,000

장기차입금	8,812,590,000	-	(8,158,490,000)	-	-	-	654,100,000

유동성장기차입금	27,046,320,000	(2,308,490,000)	8,158,490,000	-	-	-	32,896,320,000

회사채	-	3,000,000,000	-	-	-	-	3,000,000,000

유동성회사채	4,999,178,788	(5,000,000,000)	-	821,212	-	-	-

기타유동금융부채	3,191,704,000	(441,010,000)	187,000,000	-	-	2,937,694,000

기타비유동금융부채	744,000,000	202,000,000	(187,000,000)	-	-	759,000,000

유동성리스부채	6,083,338,942	(5,225,341,240)	4,731,619,485	-	-	1,431,740,142	7,021,357,329

리스부채	14,675,591,679	-	(4,731,619,485)	-	-	2,184,499,262	12,128,471,456

(전분기) (단위:원)

구 분	기 초	현금흐름 변동	비현금 변동	기 말

유동성 대체	사채상각액	전환사채 전환	기 타

단기차입금	66,475,000,000	2,365,344,211	-	-	-	68,840,344,211

장기차입금	20,195,910,000	-	(8,808,490,000)	-	-	-	11,387,420,000

유동성장기차입금	18,696,320,000	(2,258,490,000)	8,808,490,000	-	-	-	25,246,320,000

회사채	4,996,587,154	-	(4,997,866,288)	1,279,134	-	-	-

유동성회사채	-	-	4,997,866,288	657,376	-	-	4,998,523,664

기타유동금융부채	3,096,205,000	(178,546,000)	135,000,000	-	-	-	3,052,659,000

기타비유동금융부채	630,000,000	260,000,000	(135,000,000)	-	-	-	755,000,000

유동성리스부채	5,697,442,981	(4,536,907,376)	3,675,700,682	-	-	1,427,196,474	6,263,432,761

리스부채	11,205,487,882	-	(3,675,700,682)	-	-	7,950,951,736	15,480,738,936

35. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융회사와 체결한 주요 금융거래의 약정 한도금액 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

금융회사	약정내용	한도금액	실행금액

중소기업은행	일반자금대출	3,850,000,000	1,690,000,000

(주)신한은행	원화지급보증	300,000,000	45,000,000

(주)신한은행	일반자금대출	24,385,000,000	24,385,000,000

(주)대구은행	일반자금대출	1,806,940,889	1,106,892,841

(주)국민은행	일반자금대출	29,828,000,000	29,828,000,000

(주)하나은행	일반자금대출	11,250,000,000	7,050,000,000

(주)하나은행	시설자금대출	7,500,000,000	7,500,000,000

농협은행(주)	일반자금대출	4,997,000,000	4,997,000,000

농협은행(주)	시설자금대출	4,400,000,000	4,400,000,000

한국산업은행	일반자금대출	14,900,000,000	14,900,000,000

(주)우리은행	일반자금대출	1,600,000,000	1,600,000,000

(주)대구은행	시설자금대출	7,690,250,000	7,690,250,000

(주)우리은행	전자매출채권담보대출	500,000,000	-

합 계	113,007,190,889	105,192,142,841

(2) 당분기말 현재 연결회사는 연결회사의 주요 거래처에 8,550,000천원의 토지ㆍ건물 등을 영업담보로 제공하고 있습니다.

(3) 연결실체는 하자보증 및 이행보증과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 36,963,524천원의 지급보증을 제공받아 거래처에 제공하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위:원)

관할법원	원고	피고	소송가액	내역	진행상황

대구지방법원	경북대학교병원	(주)보광산업	200,000,000	손해보상	속행

대구지방법원	구지과학마을청아람입주자대표회의	(주)보광산업	70,136,714	손해배상	속행

현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

36. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사 등의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명

기타 특수관계자	(주)에이치씨이앤브이, (주)보광홀딩스, (주)에이치씨부광산업, (주)에이치씨씨앤엘,(주)보광산업개발, (주)에이치씨부광아스콘, (주)에이치씨기초소재, (주)에이치씨렌트카,(주)피비, (주)보광세라믹스, (주)비산물류, (주)에이치씨케미칼,에이치씨파트너스(주)(구,(주)에이치씨홀딩스), (주)케이더블유개발, (주)디앤지글로벌 등

주요 경영진	박철웅, 박춘만, 박춘호, 박병준, 박병윤 등

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	(주)에이치씨렌트카	5,864,691	2,620,000,000	1,043,323,350	-	1,198,641,716

(주)에이치씨부광산업	-	-	-	-	-

(주)에이치씨부광아스콘	-	-	-	-	-

(주)에이치씨씨앤엘	-	-	159,401	3,091,347,163	13,000,000

(주)에이치씨이앤브이	33,192,266	1,245,000,000	-	73,213,525	19,437,000

(주)에이치씨케미칼	-	-	87,120	-	148,113,756

(주)디앤지글로벌	-	3,585,000,000	-	-	-

(주)보광산업개발	934,941,780	-	675,180	-	-

(주)보광홀딩스	32,533,037	13,175,000,000	7,000,000	-	-

(주)비산물류	1,223,616	-	796,400	-	3,307,633,157

(주)피비	-	12,425,000,000	800,000,000	-	705,621,194

에이치씨파트너스(주)	-	-	58,080	-	10,000,000

엠에이치물류	-	-	-	-	721,411,553

이에이치물류	-	-	-	-	5,298,833,855

제이와이물류	-	-	-	-	6,154,903,622

주요경영진	-	-	314,613,530	-	92,242,418

합 계	1,007,755,390	33,050,000,000	2,166,713,061	3,164,560,688	17,669,838,271

(전기말) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	(주)보광홀딩스	72,816,693	7,545,000,000	164,044,443	111,345,300	-

(주)에이치씨부광산업	69,122,343	-	1,650,000	-	25,000,000

(주)에이치씨씨앤엘	-	-	163,196	4,962,746,920	13,000,000

(주)에이치씨이앤브이	12,498,326	305,000,000	550,000	-	17,989,944

(주)보광산업개발	905,176,212	-	-	2,382,470	-

(주)에이치씨부광아스콘	121,385,376	-	1,650,000	88,143,000	25,000,000

(주)에이치씨렌트카	2,468,340	735,000,000	906,277,087	-	1,129,704,090

(주)피비	-	8,960,000,000	800,000,000	-	742,099,920

(주)비산물류	291,761	-	374,000	-	3,079,821,677

(주)에이치씨케미칼	-	-	43,560	-	121,935,880

엠에이치물류	-	-	-	-	570,838,848

이에이치물류	-	-	-	-	6,211,873,459

제이와이물류	-	-	-	-	6,461,553,731

주요경영진	-	-	88,035,920	-	77,508,135

합 계	1,183,759,051	17,545,000,000	1,962,788,206	5,164,617,690	18,476,325,684

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	매출 등	매입 등

매 출	임대료수익	유형자산 처분	이자수익/기타수익	매 입	유형자산 취득	기타매입/기타비용

기타특수관계자	(주)에이치씨렌트카	8,927,489	8,550,000	-	110,987,335	-	485,094,295	26,876,303

(주)에이치씨보광산업개발	-	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨부광산업	7,319,677	3,000,000	-	-	5,015,838	4,990,000	-

(주)에이치씨부광아스콘	341,373	3,000,000	-	-	1,983,580	-	-

(주)에이치씨씨앤엘	-	1,348,770	-	625,726	39,728,786,547	-	-

(주)에이치씨이앤브이	81,376,142	2,354,838	-	26,361,151	174,820,250	94,023,000	22,845,438

(주)에이치씨케미칼	-	356,400	-	-	-	-	899,143,878

(주)디앤지글로벌	-	-	-	94,221,863	-	-	-

(주)보광산업개발	3,885,955,490	-	-	-	-	1,710,000	9,518,700

(주)보광홀딩스	91,524,785	-	-	435,213,842	645,045,250	161,690,000	-

(주)비산물류	847,142	3,250,667	-	-	-	652,408,810	54,051,697

(주)피비	-	-	-	417,997,872	-	-	80,521,274

에이치씨파트너스(주)	-	171,600	-	-	-	1,996,635,000	-

엠에이치물류	-	-	-	-	-	434,993,536	21,404,127

이에이치물류	-	-	-	-	-	-	83,682,126

제이와이물류	-	-	-	-	-	-	110,130,181

주요경영진	-	-	-	2,898,969	-	-	18,803,126

합 계	4,076,292,098	22,032,275	-	1,088,306,758	40,555,651,465	3,831,544,641	1,326,976,850

(전분기) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	매출 등	매입 등

매 출	임대료수익	유형자산 처분	이자수익/기타수익	매 입	유형자산 취득	기타매입/기타비용

기타특수관계자	(주)보광홀딩스	354,836,906	-	-	145,372,604	1,463,509,000	-	-

(주)에이치씨부광산업	277,570,575	13,500,000	-	393,030	-	-	-

(주)에이치씨씨앤엘	-	1,007,200	-	-	36,898,542,946	-	3,551,600

(주)에이치씨이앤브이	13,264,477	-	-	22,775,041	-	-	45,010,035

(주)보광산업개발	3,050,689,853	-	-	746,200	79,882,117	-	6,828,900

(주)에이치씨부광아스콘	488,669,365	13,500,000	-	-	63,284,526	-	-

(주)에이치씨렌트카	7,368,090	8,550,000	-	108,783,149	-	228,236,673	117,497,868

(주)피비	-	-	-	310,688,662	-	-	23,478,858

(주)비산물류	2,600,802	3,060,000	-	123,507	-	1,894,868,854	151,768,791

(주)에이치씨케미칼	-	356,400	-	-	-	-	988,798,259

엠에이치물류	-	-	-	-	-	-	12,421,659

이에이치물류	-	-	-	-	-	1,375,604,942	423,633,552

제이와이물류	-	-	-	-	-	2,751,209,884	343,029,337

팔공인터내셔널(주)	-	6,021,000	-	-	-	-	281,640,000

주요경영진	-	-	-	1,491,004	-	-	-

합 계	4,195,000,068	45,994,600	-	590,373,197	38,505,218,589	6,249,920,353	2,397,658,859

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	대여금	차입금	지분증권 취득

대 여	회 수	차 입	상 환

기타특수관계자	(주)에이치씨렌트카	2,815,000,000	930,000,000	-	-	-

(주)에이치씨씨앤엘	65,000,000	65,000,000	-	-	-

(주)에이치씨이앤브이	1,140,000,000	200,000,000	-	-	-

(주)디앤지글로벌	3,840,000,000	255,000,000	-	-	-

(주)보광홀딩스	8,900,000,000	3,270,000,000	-	-	-

(주)피비	3,845,000,000	380,000,000	-	-	-

합 계	20,605,000,000	5,100,000,000	-	-	-

(전분기) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	대여금	차입금

대 여	회 수	차 입	상 환

기타특수관계자	(주)보광홀딩스	2,385,000,000	1,610,000,000	-	-	-

(주)에이치씨이앤브이	115,000,000	790,000,000	-	-	-

(주)에이치씨렌트카	1,555,000,000	1,165,000,000	-	-	-

(주)피비	3,120,000,000	2,675,000,000	-	-	-

(주)비산물류	490,000,000	490,000,000	-	-	-

주요경영진	-	-	-	-	2,655,371,600

합 계	7,665,000,000	6,730,000,000	-	-	2,655,371,600

(5) 상기 특수관계자에 대한 매출채권 및 대여금 34,057,755천원(전기 18,728,759천원)에 대하여 당사가 당분기 중 인식한 대손상각비(환입) 153,290천원(전기 14,512천원)이며, 당분기말 설정된 대손충당금은 340,578천원(전기말 187,288천원) 입니다.

(6) 리스

① 당분기 중 (주)에이치씨렌트카와 체결된 리스계약에 따라 인식한 사용권자산은 481,458천원과 리스부채는 455,844천원이며, 체결된 리스계약에 따라 지급한 리스부채의 금액은 당분기 453,555천원, 이자비용은 당분기 26,876천원입니다.

② 당분기 중 (주)비산물류와 체결된 리스계약에 따라 인식한 사용권자산은 652,409천원과 리스부채는 652,409천원이며, 체결된 리스계약에 따라 지급한 리스부채의 금액은 당분기 468,148천원, 이자비용은 당분기 51,352천원입니다.

③ (주)피비와 체결된 리스계약에 따라 지급한 리스부채의 금액은 당분기 36,479천원, 이자비용은 당분기 22,021천원입니다.

④ 당분기 중 엠에이치물류와 체결된 리스계약에 따라 인식한 사용권자산은 434,994천원과 리스부채는 434,994천원이며, 체결된 리스계약에 따라 지급한 리스부채의 금액은 당분기 340,846천원, 이자비용은 당분기 21,404천원입니다.

⑤ 이에이치물류와 체결된 리스계약에 따라 지급한 리스부채의 금액은 당분기 1,369,818천원, 이자비용은 당분기 83,682천원입니다.

⑥ 제이와이물류와 체결된 리스계약에 따라 지급한 리스부채의 금액은 당분기 1,626,870천원, 이자비용은 당분기 110,130천원입니다.

⑦ 주요경영진와 체결된 리스계약에 따라 지급한 리스부채의 금액은 당분기 123,397천원, 이자비용은 당분기 2,603천원입니다.

(7) 당분기와 전분기 중 주요 경영진과의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기3개월	당 기	전기3개월	전 기

단기종업원급여	1,204,365,041	3,418,587,461	1,168,130,242	3,220,837,188

퇴직급여	17,120,134	325,430,996	163,661,492	403,515,931

합 계	1,221,485,175	3,744,018,457	1,331,791,734	3,624,353,119

(8) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계 구분	특수관계자명	제공한 내역	지급보증액/ 담보설정액	지급보증처/ 담보제공처

기타특수관계자	(주)보광산업개발	부동산	2,568,000,000	(주)하나은행

(주)디앤지글로벌	부동산	28,800,000,000	(주)신한은행

(주)에이치씨부광아스콘	부동산	1,500,000,000	(주)하나은행

지급보증	477,600,000	(주)하나은행

(주)에이치씨씨앤엘	지급보증	600,000,000	(주)하나은행

합 계	지급보증	1,077,600,000

부동산	32,868,000,000

연결실체는 위의 금융기관차입금 이 외에 기타특수관계자인 (주)에이치씨이엔브이의 계약이행과 관련하여 4,960,000천원을 한도로 보증을 제공하고 있습니다.

(9) 당분기말 현재 차입금담보와 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	특수관계자명	보증금액	보증내역

금융기관	내 역

기타특수관계자	(주)보광홀딩스	4,800,000,000	(주)신한은행	부동산

주요경영진	8,610,000,000	(주)하나은행	지급보증

192,000,000	(주)우리은행

360,000,000	(주)신한은행

15,840,000,000	(주)대구은행

1,992,000,000	중소기업은행

3,540,240,000	한국산업은행

3,000,000,000	P-CBO

합 계	38,334,240,000

연결실체는 영업담보와 관련하여 주요경영진으로부터 담보(채권 최고 한도액 : 400,000천원)로 제공받고 있습니다.