HC홈센타 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1.회사의 개요주식회사 홈센타홀딩스(이하 "당사")는 1988년 7월에 소방설비공사를 사업목적으로 경상북도 구미시에서 주식회사 동화소방으로 설립되어 1991년 9월에 주식회사 동화산업으로 상호를 변경하였고, 2002년 2월에 주식회사 동화씨엠테크로 변경하였으며, 2016년 9월에 현재의 상호인 주식회사 홈센타홀딩스로 변경하였습니다.당사는 2007년에 본사를 대구 북구 노원동으로 이전하여 레미콘 제조 및 판매업, 아스콘 제조 및 판매업, 시멘트 도ㆍ소매업, 기계설비공사 및 소방설비공사, 위생금구, 타일, 파이프 등 건설자재판매업을 목적사업으로 영위하고 있으며 2004년 12월 10일에 한국자산관리공사로부터 대구광역시 남구 봉덕동 소재 구, 보성스파월드 부동산을 매입하고 2005년 8월부터 홈스파월드를 개장하여 운영하고 있습니당사의 이사회는 2015년 4월 1일자로 위 목적사업 중 설비공사사업부문을 매각하기로 의사결정하였으며 관련 손익은 세후중단영업손익으로 분류되었습니다.당사는 2002년 7월 11일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였고, 당기말 현재 당사의 납입자본금은 13,571,283천원이며, 주요 주주는 박병준(11.00%), 박진모(9.21%), 김은희(0.20%) ㈜보광산업(9.36%), ㈜피비(3.74%)으로 구성되어 있습니다.2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 따라서, 본 분기재무제표에 생략된 주석정보는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 참조하여야 합니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 수행하고 있으며, 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다.공정가치의 측정에 중개인이나 평가기관이 제시하는 공정가치 등과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 당사는 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 공정가치 측정과 관련한 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

수 준	특 성

수준 1	투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우

수준 2	투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는간접적으로 관측가능한 경우

수준 3	투입변수가 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 경우

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되고 있습니다.3. 유의적인 회계정책당사가 요약 분기재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 ? ? ?2015년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표 작성에 당사가 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 회계정책의 변경① 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표’2016년 1월 1일부터 당사는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'의 개정사항을적용하고 있습니다. 동 개정은 별도재무제표 상 종속기업, 관계기업, 공동기업 투자에 대하여 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호에 따른 회계처리뿐만 아니라 지분법을 선택하여 회계처리 할 수 있도록 규정하고 있습니다. 동 개정사항이 당분기 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'2016년 1월 1일부터 당사는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 개정은 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동지배기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. 동 개정사항이 당분기 당사의 재무제표에미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준 및 신용손실모형의 개정이 있었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용되며, 당사의 요약 반기재무제표를 작성할 때에 조기 적용되지 아니하였습니다.② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 ? 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용되며, 당사의 요약 반기재무제표를작성할 때에 조기 적용되지 아니하였습니다.

4. 영업부문(1) 연결실체는 아래와 같이 5개의 보고부문을 가지고 있으며, 보고부문의 구분 및 측정기준은 2015년 연차연결재무제표의 기준과 동일합니다.

영업부문	영 업

상품도소매	위생금구, 타일 등 도소매

설비공사	전문건설

레미콘사업	레미콘 제조공급

레져사업	홈스파월드 운영

건설업	리모델링사업

(2) 연결실체의 당반기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구 분	상품도소매	설비공사(중단)	레미콘사업	레져사업	합 계

총매출액	15,923,393,306	-	52,737,284,169	3,014,100,195	71,674,777,670

내부매출액	(13,895,800)	-	(62,564,600)	-	(76,460,400)

외부매출액	15,909,497,506	-	52,674,719,569	3,014,100,195	71,598,317,270

부문손익	(412,498,067)	-	179,675,657	424,546,250	191,723,840

유형자산	21,805,404,507	-	37,294,486,248	15,934,570,063	75,034,460,818

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	상품도소매	설비공사(중단)	레미콘사업	레져사업	합 계

총매출액	14,955,429,399	2,887,729,679	71,782,859,418	2,962,404,456	92,588,422,952

내부매출액	(632,774,282)	(13,300,000)	(101,634,172)	-	(747,708,454)

외부매출액	14,322,655,117	2,874,429,679	71,681,225,246	2,962,404,456	91,840,714,498

부분손익	(724,304,220)	(361,778,002)	1,580,554,456	373,655,616	868,127,850

유형자산	13,950,101,546	-	36,926,510,212	16,461,428,652	67,338,040,410

5. 중단영업

2015년 4월 1일 당사는 공사사업부문 전체를 매각하였습니다. 경영진은 연결실체의 주요사업역량인 레미콘 판매업에 보다 집중하는 전략적 결정에 따라 동 사업부문을 매각하는 계획을 확정하였습니다.

해당 사업부문은 2015년 12월 31일 시점에 중단영업 또는 매각예정으로 분류되지 않았습니다. 비교표시 된 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성되었습니다.

(1) 중단영업손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 29(당) 기 3분기	제 28(전) 기 3분기

수익	-	2,887,729,679

비용	-	3,249,507,681

영업활동손익	-	(361,778,002)

법인세비용	-	-

법인세차감후 영업활동 손익	-	(361,778,002)

중단영업 매각이익	-	15,186,472

중단영업 매각이익에 대한 법인세비용	-	(3,341,024)

당기순손실	-	(349,932,554)

기본주당손실	-	(13)

(2) 중단영업으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 29(당) 기 3분기	제 28(당) 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	-	(361,778,002)

투자활동으로 인한 현금흐름	-	345,088,945

중단영업으로 인한 순현금흐름	-	(16,689,057)

(3) 설비공사사업부문의 처분으로 인한 연결실체의 재무상태 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 29(당) 기 3분기	제 28(전) 기 3분기

매출채권	-	(1,933,225,140)

재고자산	-	-

기타유동자산	-	(12,352,217)

유형자산	-	(15,855,098)

기타비유동금융자산	-	(5,370,000)

매입채무	-	870,601,875

초과청구공사	-	201,080,199

기타지급채무	-	436,801,759

하자보수충당금	-	128,416,149

순자산의 감소	-	(329,902,473)

처분대가	-	345,088,945

(4) 매각예정처분자산과 매각예정처분부채당분기말 중단영업으로 분류된 설비공사사업부의 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 29(당) 기 3분기말

매각예정처분자산

장기매도가능금융자산	-

매출채권	-

합 계	-

매각예정처분부채

선수금-

합 계	-

6. 종속기업(1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	소유 지분율	사용재무제표일	업종

당분기말	전기말

(주)홈센타(*1)	한국	100.00%	-%	9월 30일	레미콘 제조, 판매

(주)보광레미콘	한국	100.00%	100.00%	9월 30일	레미콘 제조, 판매

(주)대동산업	한국	100.00%	100.00%	9월 30일	레미콘 제조, 판매

(주)비케이	한국	100.00%	100.00%	9월 30일	레미콘 제조, 판매

(주)홈리포머스	한국	100.00%	100.00%	9월 30일	리모델링 및 인테리어

(주)보광알엠씨	한국	100.00%	100.00%	9월 30일	레미콘 제조, 판매

(*1) 당기 중 (주)홈센타홀딩스[구, (주)홈센타] 물적분할로 인해 신설된 법인입니다.(2) 당분기와 전기 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	(주)홈센타(*1)	(주)보광레미콘	(주)대동산업	(주)비케이	(주)홈리포머스	(주)보광알엠씨

자산	27,498,181,239	14,009,267,457	10,582,980,864	3,794,908,849	1,162,881,504	9,715,493,423

부채	2,931,378,667	2,594,115,928	5,510,089,135	3,156,916	-	4,661,771,893

자본	24,566,802,572	11,415,151,529	5,072,891,729	3,791,751,933	1,162,881,504	5,053,721,530

매출액	1,661,853,424	15,085,857,809	14,040,088,975	-	-	7,847,302,929

당기순이익(손실)	41,172,552	250,129,941	(380,009,439)	76,566,282	(9,103,718)	(578,073,513)

총포괄이익(손실)	41,172,552	275,427,494	(380,009,439)	76,566,282	(9,103,718)	(578,073,513)

(*1) 당기 중 (주)홈센타홀딩스[구, (주)홈센타] 물적분할로 인해 신설된 법인입니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	(주)보광레미콘	(주)대동산업	(주)비케이	(주)홈리포머스	(주)보광알엠씨

자산	16,899,606,813	9,866,430,606	3,943,102,724	1,187,315,254	10,673,325,371

부채	6,482,201,914	4,203,725,506	274,769,450	5,151,400	4,980,325,125

자본	10,417,404,899	5,662,705,100	3,668,333,274	1,182,163,854	5,693,000,246

매출액	22,301,256,610	15,519,525,933	468,986,777	-	11,698,316,459

당기순이익(손실)	1,051,805,236	(274,469,356)	768,602,959	19,373,138	(324,667,065)

총포괄이익(손실)	1,069,125,494	(274,498,569)	768,602,959	19,373,138	(324,669,237)

(3) 연결 대상 법위 변동당기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 편입된 내용은 아래와 같습니다.

종속기업	사유	소재지

(주)홈센타	물적분할	한국

7. 매출채권ㆍ기타수취채권 및 장기매출채권매출채권ㆍ미청구공사ㆍ기타수취채권 및 장기매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권ㆍ미청구공사ㆍ기타수취채권 및 장기매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 29(당) 기 3분기말	제 28(전) 기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	20,295,047,041	(802,317,374)	19,492,729,667	26,454,079,711	(801,826,005)	25,652,253,706

기타수취채권	9,357,590,381	(3,685,974)	9,353,904,407	17,448,717,243	(27,755,974)	17,420,961,269

장기매출채권	995,566,855	(955,345,535)	40,221,320	995,584,855	(955,345,535)	40,239,320

합 계	30,648,204,277	(1,761,348,883)	28,886,855,394	44,898,381,809	(1,784,927,514)	43,113,454,295

8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 28(당) 기 3분기말	제 28(전) 기말

선급금	96,591,833	1,174,200

선급비용	79,164,393	70,851,922

합 계	175,756,226	72,026,122

9. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 29(당) 기 3분기말	제 28(전) 기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	3,148,770,745	(37,579,332)	3,111,191,413	2,959,386,910	(37,950,338)	2,921,436,572

원재료	3,883,444,065	-	3,883,444,065	2,399,972,172	-	2,399,972,172

부재료	38,514,802	-	38,514,802	31,985,903	-	31,985,903

합 계	7,070,729,612	(37,579,332)	7,033,150,280	5,391,344,985	(37,950,338)	5,353,394,647

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 재고자산평가손실환입 371천원 및 1,407천원을 인식하여 매출원가에 차감하였습니다.,

10. 투자부동산(1) 연결실체는 투자부동산에 대해서 최근 매매사례금액을 근거로 공정가치모형으로평가하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 29(당) 기 3분기	제 28(전) 기 3분기

건물(아파트)	건물(아파트)

기초 장부금액	3,819,770,038	3,747,881,666

처분	(431,666,667)	(762,294,772)

투자부동산평가이익	9,999,999	386,833,332

투자부동산평가손실	(145,720,849)	-

분기말 장부금액	3,252,382,521	3,372,420,226

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산 평가와 관련한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 29(당) 기 3분기	제 28(전) 기 3분기

투자부동산평가이익	9,999,999	386,833,332

투자부동산평가손실	145,720,849	-

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 취득원가와 정부보조금 및 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부가액

토지	45,247,173,952	-	-	45,247,173,952

건물	17,807,916,732	-	(5,838,993,078)	11,968,923,654

구축물	3,136,429,500	-	(874,373,243)	2,262,056,257

기계장치	7,806,704,150	-	(4,544,319,430)	3,262,384,720

중기	23,799,000	-	(23,798,000)	1,000

차량운반구	1,969,831,643	-	(678,187,723)	1,291,643,920

시설장치	5,714,735,695	(14,360,800)	(4,374,324,788)	1,326,050,107

기타의유형자산	3,168,606,872	(26,868,750)	(2,771,395,826)	370,342,296

건설중인자산	9,305,884,912	-	-	9,305,884,912

합 계	94,181,082,456	(41,229,550)	(19,105,392,088)	75,034,460,818

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부가액

토지	45,146,955,378	-	-	45,146,955,378

건물	17,793,468,746	-	(5,355,914,800)	12,437,553,946

구축물	3,136,429,500	-	(786,205,657)	2,350,223,843

기계장치	7,583,558,150	-	(4,153,480,610)	3,430,077,540

중기	23,799,000	-	(23,798,000)	1,000

차량운반구	1,763,477,277	-	(652,822,155)	1,110,655,122

시설장치	5,644,625,695	(20,534,014)	(4,079,962,468)	1,544,129,213

기타의유형자산	3,108,100,763	(44,100,000)	(2,613,004,866)	450,995,897

건설중인자산	7,760,061,575	-	-	7,760,061,575

합 계	91,960,476,084	(64,634,014)	(17,665,188,556)	74,230,653,514

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초 장부금액	취득액(자본적지출 포함)(*2)	처분액	감가상각비	기타증감액 (*1)	분기말 장부금액

토지	45,146,955,378	100,218,574	-	-	-	45,247,173,952

건물	12,437,553,946	14,447,986	-	(483,078,278)	-	11,968,923,654

구축물	2,350,223,843	-	-	(88,167,586)	-	2,262,056,257

기계장치	3,430,077,540	198,146,000	-	(390,838,820)	25,000,000	3,262,384,720

중기	1,000	-	-	-	-	1,000

차량운반구	1,110,655,122	384,536,200	(9,279,877)	(194,267,525)	-	1,291,643,920

시설장치	1,544,129,213	70,110,000	-	(288,189,106)	-	1,326,050,107

기타의유형자산	450,995,897	63,006,109	(1,718,750)	(141,940,960)	-	370,342,296

건설중인자산	7,760,061,575	1,570,823,337	-	-	(25,000,000)	9,305,884,912

합 계	74,230,653,514	2,401,288,206	(10,998,627)	(1,586,482,275)	-	75,034,460,818

( *1) 기타증감액은 정부보조금 수령액입니다.② 전분기

(단위 : 원)

구 분	기초 장부금액	취득액(자본적 지출 포함)	처분액	감가상각비	기타증감액	기말 장부금액

토지	46,616,543,188	26,598,950	(1,496,867,800)	-	-	45,146,274,338

건물	13,016,397,378	5,335,430	(109,410,693)	(482,584,782)	168,842,716	12,598,580,049

구축물	1,323,628,129	18,920,880	-	(85,079,741)	1,122,143,783	2,379,613,051

기계장치	2,178,213,601	303,771,600	(610,390,732)	(350,164,218)	1,930,502,180	3,451,932,431

중기	1,000	-	-	-	-	1,000

차량운반구	720,381,663	628,623,917	(13,916,680)	(168,070,224)	-	1,167,018,676

시설장치	1,784,203,070	129,641,673	(446,167,356)	(325,688,548)	504,864,911	1,646,853,750

기타의유형자산	548,979,005	124,526,069	(27,029,153)	(147,868,699)	(9,300,000)	489,307,222

건설중인자산(주2)	2,543,174,211	1,662,339,272	-	-	(3,747,053,590)	458,459,893

합 계	68,731,521,245	2,899,757,791	(2,703,782,414)	(1,559,456,212)	(30,000,000)	67,338,040,410

12. 무형자산 및 영업권

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 29(당) 기 3분기말	제 28(전) 기말

취득원가	3,779,770,996	3,779,920,996

손상차손누계액	(206,933,000)	(206,933,000)

장부가액	3,572,837,996	3,572,987,996

(2) 당분기 및 전분기의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	시설물이용권	전신전화가입권	산업재산권	영업권	합 계

취득원가 :

기초금액	1,932,493,000	5,214,000	16,455,664	1,825,758,332	3,779,920,996

취득금액	-	-	-	-	-

처분금액	-	(150,000)	-	-	(150,000)

기말금액	1,932,493,000	5,064,000	16,455,664	1,825,758,332	3,779,770,996

손상차손누계액 :

무형자산손상차손	(206,933,000)	-	-	-	(206,933,000)

합 계	1,725,560,000	5,064,000	16,455,664	1,825,758,332	3,572,837,996

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	시설물이용권	전신전화가입권	산업재산권	영업권	합 계

취득원가 :

기초금액	1,932,493,000	5,940,000	16,455,664	1,825,758,332	3,780,646,996

취득금액	-	-	-	-	-

처분금액	-	(726,000)	-	-	(726,000)

기말금액	1,932,493,000	5,214,000	16,455,664	1,825,758,332	3,779,920,996

손상차손누계액 :

무형자산손상차손	(206,933,000)	-	-	-	(206,933,000)

합 계	1,725,560,000	5,214,000	16,455,664	1,825,758,332	3,572,987,996

13. 정부보조금(1) 당사는 2009년 8월 7일자로 스파사업부의 LED조명공사와 관련하여 한국전력공사로부터 정부보조금 47,159천원을 수령하여 시설장치를 구입하였으며, 시설장치의차감항목으로 표시하고 있습니다. 당해 자산의 상각금액은 당분기 및 전기에 각각 0천원과 16,531천원이며, 당분기 및 전기에 각각 0천원과 5,397천원의 정부보조금을 동 상각금액과 상계하였습니다.(2) 당사는 2010년 중에 스파사업부의 저녹스버너 교체공사와 관련하여 환경부로부터 전기에 정부보조금 28,000천원을 수령하여 시설장치를 구입하였으며, 시설장치의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당해 자산의 상각금액은 당분기 및 전기에 각각 2,900천원 및 5,624천원이며, 당분기 및 전기에 각각 2,707천원 및 4,648원의 정부보조금을 동 상각금액과 상계하였습니다.(3) 당사는 2013년 01월 EPK정보화 사업 관련하여 대구테크노파크로부터 당기에 정부보조금 39,900천원을 수령하여 기타유형자산을 구입하였으며, 기타유형자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당해 자산의 상각금액은 당분기 및 전기에 각각 10,481천원 및 13,975천원이며, 당분기 및 전기에 각각 7,481천원 및 9,975천원의 정부보조금을 동 상각금액과 상계하였습니다.(4) 당사는 2013년 11월 매출증대를위한 B2C 판매망 확장 및 근로 생산성 향상 사업 관련하여 대구테크노파크로부터 당기에 정부보조금 27,840천원을 수령하여 시설장치을 구입하였으며, 시설장치의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당해 자산의 상각금액은 당분기 및 전기에 각각 21,353천원 및 28,471천원이며, 당분기 및 전기에 각각 3,466천원 및 4,621천원의 정부보조금을 동 상각금액과 상계하였습니다.(5) 당사는 2014년 2월 사내 보안 시스템 강화를 통해 내부정보유출 막고 외부 위험성을 최소하 하기 위하여 대구테크노파크로부터 당기에 정부보조금 22,000천원을 수령하여 기타유형자산을 구입하였으며, 기타유형자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당해 자산의 상각금액은 당분기 및 전기에 각각 9,375천원 및 12,500천원이며, 당분기 및 전기에 각각 4,125천원 및 5,500천원의 정부보조금을 동 상각금액과 상계하였습니다.(6) 당사는 2015년 2월 인사시스템관리 구축을 통해 조직구조 유연화 관리체계 및 인력관리의 효율을 극대화 하기 위하여 대구테크노파크로부터 정부보조금 30,000천원을 수령하여 기타유형자산을 구입하였으며, 기타유형자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당해 자산의 상각금액은 당분기와 전기에 각각 9,375천원 및 11,875천원이며, 당분기와 전기에 각각 5,625천원 및 6,875천원의 정부보조금이 동 상각금액과 상계하였습니다.14. 차입금

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(1) 단기차입금

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	제 29(당) 기 3분기말	제 28(전) 기말

KEB하나은행	운전자금	2.74	2,678,000,000	2,590,000,000

(주)우리은행	1.95	3,000,000,000	3,000,000,000

(주)신한은행	1.45~3.62	1,000,000,000	1,000,000,000

(주)국민은행	2.58∼2.79	10,400,000,000	400,000,000

중소기업은행	-	-	616,587,840

NH농협은행	2.97	3,000,000,000	-

(주)KB투자금융	4.00	4,000,000,000	-

전문건설공제조합	1.48%	-	240,000,000

합 계	24,078,000,000	7,846,587,840

(2) 장기차입금

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	제 29(당) 기 3분기말	제 28(전) 기

KEB하나은행	시설자금	1.50	536,750,000	565,000,000

(주)신한은행	2.88~3.14	6,398,000,000	2,740,000,000

NH농협은행	2.88	5,000,000,000	-

전문건설공제조합	운전자금	2.00%	24,572,000	24,572,000

합 계	11,959,322,000	3,329,572,000

차감 : 유동성대체	(113,000,000)	(56,500,000)

장기차입금	11,846,322,000	3,273,072,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	화폐	명목이자율	만기	당분기말	전기말

담보부 은행차입금	KRW	1.50%	2016년	56,500,000	56,500,000

KRW	3.56%	2017년	2,400,000,000	2,740,000,000

KRW	1.50%	113,000,000	113,000,000

KRW	1.50%	2018년	113,000,000	113,000,000

KRW	"	2019년	113,000,000	113,000,000

KRW	1.74%	2019년 이후	24,572,000	24,572,000

KRW	1.50%	9,139,250,000	169,500,000

합 계	11,959,322,000	3,329,572,000

(4) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	22,029,210,280	18,990,321,600	운전자금	KEB하나은행

건물	1,711,121,679

구축물	1,045,981,604	(주)신한은행

기계장치	2,201,759,513	(주)국민은행

건설중인자산	7,198,291,435	4,800,000,000	시설자금	(주)신한은행

매도가능증권	39,779,626	39,779,626	운전자금	전문건설공제조합

합 계	34,226,144,137	23,830,101,226

또한 금융기관에 대하여 연결실체의 대표이사 및 임원이 지급보증을 제공하고 있습니다. 은행차입금에 대해서 당사의 대표이사 및 임원이 지급보증을 제공하고 있습니다.

15. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 29(당) 기 3분기말	제 28(전) 기말

선수금	1,067,675,679	554,834,240

예수금	54,916,460	39,073,810

부가세예수금	117,950,015	505,736,181

합 계	1,240,542,154	1,099,644,231

16. 하자보수충당부채

당분기 및 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 29(당) 기 3분기말	제 28(전) 기말

기초	-	165,271,679

하자보수충당부채환입	-	(26,861,030)

중단영업으로 인한 감소	-	(138,410,649)

기말	-	-

17. 자본금과 연결자본잉여금 및 연결기타자본구성요소

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	제 29(당) 기 3분기말	제 28(전) 기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당액면금액	500	500

발행주식수	27,142,566	27,142,566

보통주자본금	13,571,283,000	13,571,283,000

(2) 당분기와 전기 중 지배회사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	제 29(당) 기 3분기	제 28(전) 기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	27,142,566	(729,517)	26,413,049	27,142,566	(729,517)	26,413,049

유상증자	-	-	-	-	-	-

기말 발행주식수	27,142,566	(729,517)	26,413,049	27,142,566	(729,517)	26,413,049

(3) 연결자본잉여금당분기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 28(당) 기 3분기말	제 27(전) 기말

주식발행초과금	48,121,501,823	48,137,781,823

자기주식처분이익	994,926,770	994,926,770

기타자본잉여금	(864,006,133)	(864,006,133)

합 계	48,252,422,460	48,268,702,460

(4) 연결기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 연결기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 29(당) 기 3분기말	제 28(전) 기말

매도가능금융자산평가이익(*)	1,772,644,515	59,373,306

자기주식	(2,611,176,685)	(2,611,176,685)

합 계	(838,532,170)	(2,551,803,379)

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다.

18. 연결이익잉여금(1) 연결이익잉여금의 구성내역

(단위 : 원)

구분	제 29(당) 기 3분기말	제 28(전) 기말

법정적립금	337,256,515	249,000,000

미처분이익잉여금	43,784,084,284	44,546,134,049

합계	44,121,340,799	44,795,134,049

(2) 당분기와 전기 중 연결이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 29(당) 기 3분기말	제 28(전) 기말

기초금액	44,795,134,049	40,264,550,116

당기순이익(손실)	209,563,081	2,754,935,508

배당금	(882,565,150)	-

확정급여부채의 재측정요소(*)	(791,181)	(2,258,249)

분기말금액	44,121,340,799	43,017,227,375

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다.

19. 주당손익(1) 기본주당이익(손실)

당분기와 전분기 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

① 보통주 주당이익(손실)

(금액단위 : 원)

구 분	제 29(당) 기 3분기	제 28(당) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익(손실):

분기순이익(손실)	(544,304,846)	209,563,081	459,876,312	2,754,935,508

가중평균유통보통주식수	26,413,049주	26,413,049주	26,413,049	26,413,049

기본주당이익(손실)	(21)	8	17	104

계속영업주당이익(손실):

보통주 계속영업이익(손실)	(544,304,846)	209,563,081	470,014,244	3,104,868,062

가중평균유통보통주식수	26,413,049주	26,413,049주	26,413,049	26,413,049

계속영업기본주당이익(손실)	(21)	8	18	118

중단영업주당손실:

보통주 중단영업손실	-	-	(10,137,932)	(349,932,554)

가중평균유통보통주식수	26,413,049주	26,413,049주	26,413,049	26,413,049

중단영업기본주당손실	-	-	-	(13)

② 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구 분	제 29(당) 기 3분기	제 28(당) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	27,142,566	27,142,566	27,142,566	27,142,566

자기주식 효과	(729,517)	(729,517)	(729,517)	(729,517)

가중평균유통보통주식수	26,413,049	26,413,049	26,413,049	26,413,049

(2) 연결실체는 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익을 산출하지 아니합니다.

20. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	판매비와 관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	-	3,964,556,505	13,365,991,108	3,964,556,505	13,365,991,108

원재료의 사용액	-	11,313,900,480	36,506,304,312	11,313,900,480	36,506,304,312

종업원급여	973,076,455	2,825,040,271	881,380,309	2,025,502,814	1,854,456,764	4,850,543,085

감가상각비와 기타상각비	123,561,242	377,459,086	412,229,949	1,209,023,189	535,791,191	1,586,482,275

기타비용	830,397,226	2,254,894,089	3,310,243,531	12,842,378,561	4,140,640,757	15,097,272,650

합 계	1,927,034,923	5,457,393,446	19,882,310,774	65,949,199,984	21,809,345,697	71,406,593,430

(2) 전분기

(단위 : 원)

구 분	판매비와 관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	-	-	4,198,878,588	12,837,921,705	4,198,878,588	12,837,921,705

원재료의 사용액	-	-	14,564,363,264	48,145,545,759	14,564,363,264	48,145,545,759

종업원급여	1,066,383,315	3,479,969,070	669,574,240	2,434,402,324	1,735,957,555	5,914,371,394

감가상각비와 기타상각비	127,833,595	409,457,478	352,755,600	1,149,998,734	480,589,195	1,559,456,212

기타비용	638,539,116	2,392,713,393	6,916,309,747	20,122,578,185	7,554,848,863	22,515,291,578

합 계	1,832,756,026	6,282,139,941	26,701,881,439	84,690,446,707	28,534,637,465	90,972,586,648

21 . 종업원급여(1) 연결실체의 확정급 여채무 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 확정급여부채

(단위 : 원)

구 분	제 29(당) 기 3분기말	제 28(전) 기말

확정급여채무의 현재가치	2,435,428,944	2,226,676,154

사외적립자산의 공정가치	(756,344,193)	(746,670,165)

재무상태표상 확정급여채무	1,679,084,751	1,480,005,989

② 기타 종업원급여 관련 부채

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유급휴가에 대한 부채(*)	-	90,591,161

( * ) 유급휴가에 대한 부채는 기타지급채무(미지급비용)에 계상되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 29(당) 기 3분기	제 28(전) 3분기

기초	2,226,676,154	2,940,203,076

사업결합에 의한 승계	-	-

관계사 전입	12,994,420	41,588,110

관계사 전출	(27,012,883)	(67,464,840)

당기근무원가	337,657,864	631,374,969

이자비용	21,885,056	30,781,649

확정급여제도의 재측정요소	(2,175,649)	(329,650,085)

퇴직금지급액	(134,596,018)	(977,269,950)

과거근무원가에 따른 채무 변동액	-	(42,886,775)

기말	2,435,428,944	2,226,676,154

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 29(당) 기 3분기	제 28(전) 3분기

기초	746,670,165	528,350,150

사업결합에 의한 승계	-	-

이자수익	12,864,012	14,969,400

당기기여금불입액	-	210,000,000

지급액	-	-

확정급여제도의 재측정요소	(3,189,984)	(6,649,385)

기말	756,344,193	746,670,165

(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 29(당) 기 3분기말	제 28(전) 기말

예치금(*)	756,344,193	746,670,165

( * ) 상 기 예치금은 원 리금이 보장되는 정기예금입니다.

(5) 당반기와 전반기에 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 29(당) 기 3분기	제 28(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	117,364,533	337,657,864	111,712,330	429,395,807

이자원가	7,578,034	21,885,056	44,496,615	44,496,615

사외적립자산 이자수익	(3,880,690)	(12,864,012)	(3,740,958)	(11,225,659)

합 계	121,061,877	346,678,908	152,467,987	462,666,763

(6) 보험수리적가정

보고기간말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 29(당) 기 3분기	제 28(전) 기

기말 할인율	2.33%~2.36%	2.33%~2.36%

미래임금인상률	4.47%	4.47%

22. 판매비와관리비당분기 및 전분기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당(분)기	전(분)기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	785,027,845	2,234,763,745	836,150,879	2,525,379,205

퇴직급여	47,332,450	188,103,995	72,810,341	286,308,017

복리후생비	133,947,067	395,403,438	157,422,095	472,010,470

임차료	97,288,948	304,952,114	95,936,358	299,470,595

접대비	110,233,838	315,939,807	117,691,661	335,967,795

감가상각비	123,561,242	377,459,086	127,833,595	391,598,591

무형자산상각비	-	-	-	-

경상연구개발비	-	4,982,300	-	2,435,000

수선비	6,995,300	11,991,782	915,957	5,544,240

세금과공과	11,864,032	265,890,914	18,889,374	300,438,627

광고선전비	-	8,045,455	500,000	500,000

대손상각비	17,738,568	17,738,568	-	-

대손충당금환입(기타)	-	-	-	-

하자보수충당부채전입	(500,000)	-	-	4,000,000

차량유지비	34,570,539	136,886,362	25,035,143	183,867,564

교육훈련비	(1,185,000)	2,001,000	880,000	2,257,032

여비교통비	21,055,380	30,679,806	5,039,950	18,980,031

운반비	102,376,145	281,413,078	88,832,238	208,844,730

보험료	13,339,154	92,317,253	35,219,079	110,224,717

통신비	19,254,791	55,845,895	20,970,123	70,109,131

수도광열비	2,868,511	11,409,070	6,686,582	28,492,543

전력비	19,031,479	54,420,806	17,311,899	48,729,965

소모품비	34,413,497	102,843,471	32,779,196	128,017,151

지급수수료	342,072,837	534,686,931	88,562,082	352,934,002

협회비	1,254,000	9,481,000	-	6,512,452

도서인쇄비	4,403,000	10,609,000	4,847,130	9,905,053

잡비	91,300	9,528,570	78,442,344	215,741,484

합계	1,927,034,923	5,457,393,446	1,832,756,026	6,008,268,395

23. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 29(당) 기 3분기	제 28(전) 기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	23,634,364	36,420,124	1,498,017	1,301,164,658

투자부동산처분이익	-	-	-	18,910,512

투자부동산평가이익	11,382,521	9,999,999	-	386,833,332

하자보수충당부채환입	-	5,594,266	-	-

염가매수차익	-	-	-	26,861,030

수입임대료	61,236,225	177,660,103	43,398,163	129,881,503

잡이익	32,682,702	113,638,603	42,232,814	417,773,853

합 계	128,935,812	343,313,095	87,128,994	2,281,424,888

(2) 당분기 및 전분기 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 29(당) 기 3분기	제 28(전) 기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

무형자산처분손실	-	218,750	421,379,260	492,681,760

유형자산처분손실	-	145,720,849	-	-

투자부동산처분손실	-	111,666,667	-	25,637,102

기부금	-	1,000,000	-	3,000,000

잡손실	23,065,973	68,256,233	-	54,758,758

합 계	23,065,973	326,862,499	421,379,260	576,077,620

24. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기의 법인세비용의 평균유효세율은 각각 66.84%, 12.34%입니다.

25. 금융상품 및 금융위험 관리(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 29(당) 기 3분기말	제 28(전) 기말

현금및현금성자산	24,266,804,340	3,755,268,597

대여금및수취채권

단기금융상품	5,330,564,476	5,105,965,759

매출채권	19,492,729,667	25,652,253,706

미청구공사	-	-

기타수취채권	미수금	222,662,912	384,318,515

단기대여금	8,888,751,900	16,690,225,820

미수수익	242,489,595	346,416,934

장기금융상품	620,852,650	458,960,000

기타비유동금융자산	보증금	726,144,873	519,294,873

장기매출채권	40,221,320	40,239,320

소계	35,564,417,393	49,197,674,927

장기매도가능금융자산	18,229,706,131	2,548,295,918

만기보유금융자산	-	-

금융자산 합계	78,060,927,864	55,501,239,442

상각후원가측정금융부채

매입채무	8,486,821,782	10,444,213,449

단기차입금	23,738,000,000	7,846,587,840

금융보증부채	162,692,514	121,311,050

기타지급채무	미지급금	2,023,574,538	2,036,877,645

미지급비용	569,151,840	487,454,141

기타유동금융부채	임대보증금	380,000,000	380,000,000

유동성장기차입금	113,000,000	56,500,000

장기차입금	12,186,322,000	3,273,072,000

기타비유동금융부채	특별회원보증금	3,481,908,000	3,493,740,000

임대보증금	2,731,700,000	2,682,000,000

금융부채 합계	53,873,170,674	30,821,756,125

(2) 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	현금및현금성자산,대여금및수취채권,만기보유금융자산	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 당기손익에 인식된 금융손익

이자수익(비용)	225,153,700	762,186,041	-	-	(221,726,099)	(338,582,063)

배당금수익	-	-	5,350,000	41,612,650	-	-

단기금융상품처분손실	(16,447)	(66,439)	-	-	-	-

장기매도가능금융자산처분이익	-	-	-	-	-	-

금융보증수익	-	-	-	-	99,403,122	176,807,694

금융보증비용	-	-	-	-	-	(218,189,158)

합 계	225,137,253	762,119,602	5,350,000	41,612,650	(122,322,977)	(379,963,527)

Ⅱ.기타포괄손익

매도가능금융자산평가손익	-	2,436,569,276	1,713,271,209	-

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	현금및현금성자산,대여금및수취채권,만기보유금융자산	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.당기손익에 인식된 금융손익

이자수익(비용)	275,989,035	657,521,548	-	-	(82,334,654)	(210,510,829)

배당금수익	-	-	5,350,000	52,805,300	-	-

단기금융상품처분손실	-	-	-	-	(262,034)	(320,173)

장기매도가능금융자산처분이익	-	-	-	105,703,000	-	-

금융보증수익	-	-	-	-	99,692,475	342,554,441

금융보증비용	-	-	-	-	-	(340,944,410)

합 계	275,989,035	657,521,548	5,350,000	158,508,300	17,095,787	(209,220,971)

Ⅱ.기타포괄손익	-	-	(73,944,877)	(22,878,933)	-	-

(3) 금융위험관리연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

26. 공정가치(1) 공정가치와 장부금액

연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 29(당) 기 3분기말	제 28(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

장기매도가능금융자산(*)	17,278,651,590	17,278,651,590	1,791,372,540	1,791,372,540

(*1) 활성화 거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정한 매도가능금융자산은 제외되었습니다.(2) 경영진은 재무제표 상 대여금및수취채권(금융자산) 및 상각후원가로 측정되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

구 분	특 성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

장기매도가능금융자산	17,278,651,590	-	-	17,278,651,590

당분기 중 수준 간의 이동은 없었습니다.② 전분기말

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

장기매도가능금융자산	1,805,939,630	-	-	1,805,939,630

전기 중 수준 간의 이동은 없었습니다.

(4) 연결실체의 장기매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	취득원가	미실현손익	장부금액(공정가치)

기초가액	당분기평가액	처분에 의한 실현	분기말잔액

지분증권>

동신건설(주)	95,127,000	582,226,040	65,815,680	-	648,041,720	743,168,720

현대자동차(주)	1,132,150,000	(335,000,000)	(72,225,000)	-	(407,225,000)	724,925,000

미래에셋증권	268,579,250	(43,874,450)	11,963,450	-	(31,911,000)	236,668,250

(주)신한금융	104,500,000	(25,400,000)	1,200,000	-	(24,200,000)	80,300,000

(주)보광산업	13,290,777,500	-	2,190,222,500	-	2,190,222,500	15,481,000,000

(주)웅진홀딩스	12,114,540	950,160	(475,080)	-	475,080	12,589,620

소 계	14,903,248,290	178,901,750	2,196,501,550	-	2,375,403,300	17,278,651,590

지분증권>(*1)

(주)보광산업개발	570,000,000	-	-	-	-	570,000,000

(주)대하상사	21,750,000	-	-	-	-	21,750,00

(주)보광세라믹스	114,000,000	-	-	-	-	9,484,723

(주)건영	30,227,742	-	-	-	-	9,422,589

(주)청구	40,000	-	-	-	-	40,000

(주)대구시민프로축구단	2,001,000	-	-	-	-	3,000

(주)황재레미콘	1,200,000	-	-	-	-	1,200,000

풍림산업(주)	1,424,084	-	-	-	-	1,424,084

소 계	740,642,826	-	-	-	-	613,324,396

(*1)