HC홈센타 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

1.회사의 개요주식회사 홈센타홀딩스(이하 "당사")는 1988년 7월에 소방설비공사를 사업목적으로 경상북도 구미시에서 주식회사 동화소방으로 설립되어 2016년 9월에 현재의 상호인주식회사 홈센타홀딩스로 변경하였습니다.당사는 2007년에 본사를 대구 북구 노원동으로 이전하였으며, 2004년 12월 10일에 한국자산관리공사로부터 대구광역시 남구 봉덕동 소재 구, 보성스파월드 부동산을 매입하고 2005년 8월부터 홈스파월드를 개장하여 운영하고 있습니다.한편, 당사는 2016년 9월 1일을 분할기일로 하여, 레미콘 제조 및 판매 사업부를 물적분할의 방법으로 분할하였으며 당반기말 현재 비금융 지주업, 위생금구, 타일 등 건설자재판매업, 체육시설 운영 레져사업을 목적사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 2002년 7월 11일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였고, 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 42,556,509천원이며, 주요 주주는 박병준(14.52%), 박진모외 9명 (27.85%), (주)피비(8.35%)으로 구성되어 있습니다.2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.?선별적 주석에는 직전 연차 보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

수 준	특 성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측 가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한?정보는?주석 29에 포함되어 있습니다.3. 유의적인 회계정책당사가 요약분기재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호'중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2019년12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표 작성에 당사가 채택한 회계정책과 동일합니다.4. 재무위험관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.5. 현금 및 현금성 자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

구 분	당분기말	전기말

보유현금	16,057,870	26,930,850

요구불예금	96,724,197	1,883,491,517

재무상태표 상 현금및현금성자산	112,782,067	1,910,422,367

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

구 분	당분기말	전기말	비 고

단기금융상품	20,000,000	20,000,000	담보제공

장기금융상품	2,500,000	2,500,000	당좌개설보증금

합 계	22,500,000	22,500,000

6. 매출채권ㆍ미청구공사ㆍ기타수취채권 및 장기매출채권매출채권.미청구공사.기타수취채권 및 장기매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권. 미청구공사. 기타수취채권 및 장기매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	6,801,344,849	(519,470,580)	6,281,874,269	5,479,808,465	(519,470,580)	4,960,337,885

기타수취채권	미수금	437,958,682	(3,693,952)	434,264,730	347,303,840	(3,693,952)	343,609,888

단기대여금	550,542,840	0	550,542,840	550,797,010	0	550,797,010

미수수익	302,390	0	302,390	288,055	0	288,055

소 계	988,803,912	(3,693,952)	985,109,960	898,388,905	(3,693,952)	894,694,953

장기매출채권	967,313,326	(963,365,294)	3,948,032	967,313,326	(963,365,294)	3,948,032

합 계	8,757,462,087	(1,486,529,826)	7,270,932,261	7,345,510,696	(1,486,529,826)	5,858,980,870

7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

구 분	당분기말	전기말

선급금	18,073,600	0

선급비용	114,004,129	123,468,541

합 계	132,077,729	123,468,541

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	2,130,777,463	(385,901,890)	1,744,875,573	2,279,283,257	(386,035,750)	1,893,247,507

(2) 당분기 중 재고자산평가손실환입 133천원, 전분기 중 재고자산평가환입 10,324천원을 인식하여 매출원가에 차감하였습니다.9. 기타포괄-공정가치금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

구 분	당분기말	전기말

지분증권 :

상장주식	1,246,399,420	1,573,305,760

비상장주식	3,951,000	3,951,000

소 계	1,250,350,420	1,577,256,760

채무증권 :

회사채	1,000	1,000

합 계	1,250,351,420	1,577,257,760

(2) 당분기말과 전기분 현재 기타포괄-공정가치금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 :원 )

구 분	피투자회사명	취득원가	장부금액	미실현손익(*)

상장주식	동신건설(주)	47,563,500	342,104,420	294,540,920

현대자동차(주)	1,132,150,000	474,545,000	(657,605,000)

(주)삼성전자	454,877,000	429,750,000	(25,127,000)

소 계	1,634,590,500	1,246,399,420	(388,191,080)

비상장주식	(주)청구	40,000	40,000	-

(주)대구시민프로축구단	1,000	1,000	-

㈜대림종합건설	310,000	310,000	-

씨제이파라다이스	3,600,000	3,600,000	-

소 계	3,951,000	3,951,000	0

회사채	씨제이파라다이스	135,000,000	1,000	(134,999,000)

합 계	1,773,541,500	1,250,351,420	(523,190,080)

(*) 미실현손익은 법인세 반영전 금액입니다.(전기말)

(단위 :원 )

구 분	피투자회사명	취득원가	장부금액	미실현손익(*)

상장주식	동신건설(주)	47,563,500	426,430,760	378,867,260

현대자동차(주)	1,132,150,000	644,675,000	(487,475,000)

(주)삼성전자	454,877,000	502,200,000	47,323,000

소 계	1,634,590,500	1,573,305,760	(61,284,740)

비상장주식	(주)청구	40,000	40,000	-

(주)대구시민프로축구단	1,000	1,000	-

㈜대림종합건설	310,000	310,000	-

씨제이파라다이스	3,600,000	3,600,000	-

소 계	3,951,000	3,951,000	0

회사채	씨제이파라다이스	135,000,000	1,000	(134,999,000)

합 계	1,773,541,500	1,577,257,760	(196,283,740)

(*) 미실현손익은 법인세 반영전 금액입니다.(3) 당분기와 전기 중 기타포괄-공정가치금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	1,577,257,760	1,515,810,080

회계정책변경효과	-	-

기초잔액(조정금액)	1,577,257,760	1,515,810,080

취득금애	310,000

처분금액	-	-

평가손익	(326,906,340)	61,137,680

기말잔액	1,250,351,420	1,577,257,760

10. 종속기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

종속기업명	소재지	결산월	주요영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)보광산업	한국	12월	골재채취 및 레미콘 및 아스콘 제조, 판매	41.17%	56,334,300,000	39.57%	56,334,300,000

(주)HC대하에너지	유류도소매	100.00%	2,678,348,767	100.00%	2,671,137,377

(주)HC대동산업	레미콘 판매	100.00%	6,477,895,442	100.00%	6,477,895,445

(주)HC보광레미콘	레미콘 판매	100.00%	6,810,622,797	100.00%	6,813,357,770

(주)HC보광알엠씨	레미콘 판매	100.00%	3,531,186,093	100.00%	3,531,186,093

(주)HC보광콘크리트 (주1)	레미콘 판매	100.00%	5,000,001,000	100.00%	1,000

(주)HC제일레미콘	레미콘 판매	100.00%	4,865,281,881	100.00%	4,865,281,881

(주)홈센타	레미콘 판매	100.00%	27,236,482,719	100.00%	27,237,974,523

(주)HC보광아스콘	아스콘 판매	100.00%	3,831,560,102	100.00%	3,831,560,102

(주)HC황재레미콘	레미콘 판매	100.00%	4,325,964,392	100.00%	4,325,964,392

(주)HC물류	운송업	100.00%	1,997,924,288	100.00%	1,997,924,288

합 계	123,089,567,481	118,086,582,871

주1) 당분기 중 50억원 유상증자를 실시하였습니다.11. 투자부동산(1)당사는 투자부동산애 대해서 최근 매매사례금액을 근거로 공정가치모형으로 평가하였습니다.(2)당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

구 분	당분기말	전기말

건물(아파트)	건물(아파트)

기초 장부금액	1,569,333,333	1,555,000,000

처분	0	0

투자부동산평가이익(손실)	0	14,333,333

기말 장부금액	1,569,333,333	1,569,333,333

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 취득원가와 정부보조금 및 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 :원 )

과 목	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부가액

토지	17,163,934,073	17,163,934,073

건물	16,545,070,534	(7,386,187,910)	9,158,882,624

구축물	77,495,084	(56,314,170)	21,180,914

중기	23,799,000	(23,798,000)	1,000

차량운반구	102,073,591	(102,065,591)	8,000

시설장치	4,599,815,109	(4,160,065,583)	439,749,526

기타의유형자산	2,508,075,409	(2,436,074,130)	72,001,279

사용권자산	248,771,160	(79,555,305)	169,215,855

건설중인자산	11,301,753,150	11,301,753,150

합 계	52,570,787,110	0	(14,244,060,689)	38,326,726,421

(전기말)

(단위 :원 )

과 목	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부가액

토지	17,163,934,073	0	17,163,934,073

건물	16,545,070,534	(7,235,824,648)	9,309,245,886

구축물	77,495,084	(53,892,450)	23,602,634

중기	23,799,000	(23,798,000)	1,000

차량운반구	140,147,355	(130,038,811)	10,108,544

시설장치	4,544,165,109	(4,127,403,020)	416,762,089

기타의유형자산	2,503,857,228	(2,428,173,470)	75,683,758

사용권자산	248,771,160	(63,644,244)	185,126,916

건설중인자산	10,733,686,308	0	10,733,686,308

합 계	51,980,925,851	0	(14,062,774,643)	37,918,151,208

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 :원 )

구 분	기초장부금액	취득액 (자본적지출포함)	처분액	감가상각비	기말장부금액

토지	17,163,934,073	17,163,934,073

건물	9,309,245,886	(150,363,262)	9,158,882,624

구축물	23,602,634	(2,421,720)	21,180,914

중기	1,000	1,000

차량운반구	10,108,544	(10,100,544)	8,000

시설장치	416,762,089	55,650,000	(32,662,563)	439,749,526

기타의유형자산	75,683,758	4,218,181	(7,900,660)	72,001,279

사용권자산	185,126,916	(15,911,061)	169,215,855

건설중인자산	10,733,686,308	568,066,842	11,301,753,150

합 계	37,918,151,208	627,935,023	(10,100,544)	(209,259,266)	38,326,726,421

(전기말)

(단위 :원 )

구 분	기초장부금액	취득액 (자본적지출포함)	처분액	감가상각비	기말장부금액

토지	17,184,374,503	0	(20,440,430)	17,163,934,073

건물	9,910,698,952	(601,453,066)	9,309,245,886

구축물	33,289,518	(9,686,884)	23,602,634

중기	1,000	1,000

차량운반구	15,159,315	(1,000)	(5,049,771)	10,108,544

시설장치	417,477,929	179,320,800	(180,036,640)	416,762,089

기타의유형자산	104,769,374	4,457,273	(33,542,889)	75,683,758

사용권자산	248,771,160	0	0	(63,644,244)	185,126,916

건설중인자산	10,554,346,966	380,419,342	(201,080,000)	0	10,733,686,308

합 계	38,468,888,717	564,197,415	(221,521,430)	(893,413,494)	37,918,151,208

13. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

구 분	당분기말	전기말

사용권 자산

차량운반구	169,215,855	185,126,916

리스부채

유동	64,463,197	64,463,197

비유동	102,454,239	117,403,301

합 계	166,917,436	181,866,498

(2) 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

구 분	당분기말	전기말

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	15,911,061	63,644,244

리스부채에 대한 이자비용(금융비용)	1,455,484	7,035,266

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비)	16,404,446	54,750,000

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

구 분	당분기말	전기말

취득원가	236,410,000	236,410,000

처분금액	0	0

장부가액	236,410,000	236,410,000

(2) 당분기 및 전기의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 :원 )

구 분	시설물이용권	전신전화가입권	합 계

취득원가 :

기초금액	235,060,000	1,350,000	236,410,000

취득금액	0

처분금액	0	0

기말금액	235,060,000	1,350,000	236,410,000

장부금액 :

기초금액	235,060,000	1,350,000	236,410,000

기말금액	235,060,000	1,350,000	236,410,000

(전기말)

(단위 :원 )

구 분	시설물이용권	전신전화가입권	합 계

취득원가 :

기초금액	853,370,000	1,350,000	854,720,000

처분금액	(618,310,000)	(618,310,000)

기말금액	235,060,000	1,350,000	236,410,000

장부금액 :

기초금액	853,370,000	1,350,000	854,720,000

기말금액	235,060,000	1,350,000	236,410,000

15. 차입금당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.(1)단기차입금

(단위 :원 )

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

㈜하나은행	시설자금/회전대출	2.91%~2.94%	9,490,000,000	7,000,000,000

㈜우리은행	운전자금	3.26%	2,000,000,000	2,000,000,000

㈜국민은행	3.11%	15,000,000,000	15,000,000,000

농협은행㈜	3.37%	2,000,000,000	2,000,000,000

㈜산업은행	3.06%~3.16%	30,000,000,000	30,000,000,000

㈜대구은행	3.20%	5,287,886,374	5,000,000,000

㈜신한은행	2.99%	1,500,000,000	1,500,000,000

㈜기업은행	9.50%	1,100,000,000	0

할인어음	2.89%~3.04%	1,962,645,883	0

합 계	68,340,532,257	62,500,000,000

(2)장기차입금(단위 :원 )

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

농협은행㈜	시설자금대출	3.05%	4,400,000,000	4,400,000,000

㈜하나은행	운전자금	1.50%	141,250,000	169,500,000

㈜신한은행	2.98%	8,995,000,000	9,675,000,000

㈜국민은행	3.26%∼3.49%	4,458,333,335	4,666,666,668

농협은행㈜	3.05%	0	277,760,000

합 계	17,994,583,335	19,188,926,668

차감 : 유동성대체	(17,341,333,332)	(18,299,093,332)

장기차입금	653,250,003	889,833,336

(3)당분기말 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

구 분	금 액

2020.04.01~2021.03.31	17,341,333,332

2021.04.01~2022.03.31	653,250,003

합 계	17,994,583,335

(4) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	17,164,443,833	48,190,000,000	운전자금	1,458,333,333	㈜국민은행

4,400,000,000	농협은행㈜

건축물	9,158,882,624	24,500,000,000	(주)산업은행

7,000,000,000	(주)하나은행

종속기업투자주식	56,334,300,000	4,748,300,000	5,000,000,000	㈜대구은행

10,000,000,000	-	㈜산업은행

14,263,000,000	-	㈜하나은행

30,000,000,000	7,180,000,000	㈜신한은행

건설중인자산	11,301,753,150	4,800,000,000	3,995,000,000	㈜신한은행

합 계	93,959,379,607	112,001,300,000	53,533,333,333

16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

구 분	당분기말	전기말

선수금	232,852,977	599,317,835

예수금	16,071,510	107,836,750

부가세예수금	118,889,830	148,753,550

합 계	367,814,317	855,908,135

17. 자본금과 자본잉여금 및 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원,주 )

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000주	200,000,000주

주당액면금액	500	500

발행주식수	85,113,017	85,113,017

보통주자본금	42,556,508,500	42,556,508,500

(2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위 :주 )

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	85,113,017	(729,517)	84,383,500	84,850,378	(729,517)	84,120,861

전환사채 전환	0	0	262,639	0	262,639

기말 발행주식수	85,113,017	(729,517)	84,383,500	85,113,017	(729,517)	84,383,500

(3) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	81,254,446,104	81,254,446,104

자기주식처분이익	994,926,770	994,926,770

합 계	82,249,372,874	82,249,372,874

(4) 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

구 분	당분기말	전기말

기타포괄-공정가치금융자산손익(*)	(408,088,263)	(153,101,318)

자기주식	(2,611,176,685)	(2,611,176,685)

합 계	(3,019,264,948)	(2,764,278,003)

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다.18. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	529,239,025	529,239,025

미처분이익잉여금	(49,124,237,775)	(49,471,430,560)

합 계	(48,594,998,750)	(48,942,191,535)

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다

(단위 :원 )

구 분	당분기말	전기말

기초금액	(48,942,191,535)	(44,273,395,502)

당기순이익(손실)	347,192,785	(4,583,120,016)

확정급여제도의 재측정요소	0	(85,676,017)

기말금액	(48,594,998,750)	(48,942,191,535)

19. 주당손익(1) 당분기와 전분기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다① 보통주 당기순손익

(단위 :원 )

구 분	당분기말	전분기말

당기순이익(손실)	347,192,785	95,457,208

가중평균유통보통주식수	84,383,500	84,383,500

기본주당손이익	4	1

② 가중평균유통보통주식수(단위 :원 )

구 분	당분기말	전분기말

1월1일 발행보통주식수	85,113,017	84,850,378

전환사채 효과	0	262,639

자기주식효과	(729,517)	(729,517)

3월 31일 가중평균유통보통주식수	84,383,500	84,383,500

20. 매출당분기와 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

구 분	당분기말	전분기말

상품매출액	3,788,238,828	3,689,735,205

스파월드수익	751,950,085	1,003,411,133

배당금수익	709,500,000	709,500,000

용역수익	329,445,360	319,065,551

합 계	5,579,134,273	5,721,711,889

21. 성격별 비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 :원 )

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별비용

재고자산의 변동	3,010,661,829	3,010,661,829

종업원급여	396,853,752	257,962,015	654,815,767

감가상각비와 기타상각비	75,324,663	133,934,603	209,259,266

기타비용	331,941,281	384,445,962	716,387,243

합 계	804,119,696	3,787,004,409	4,591,124,105

(전분기말)

(단위 :원 )

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별비용

재고자산의 변동	3,282,870,059	3,282,870,059

종업원급여	509,239,749	258,894,218	768,133,967

감가상각비와 기타상각비	66,271,506	152,001,141	218,272,647

기타비용	364,221,753	498,453,867	862,675,620

합 계	939,733,008	4,192,219,285	5,131,952,293

22. 종업원급여(1) 당사의 확정급여채무 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 확정 급여 채무

(단위 :원 )

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,037,679,385	978,608,303

사외적립자산의 공정가치	(510,126,633)	(507,849,532)

재무상태표상 확정급여채무	527,552,752	470,758,771

② 기타 종업원급여 관련 부채(단위 :원 )

구 분	당분기말	전기말

유급휴가에 대한 부채(*)	180,014,972	178,478,782

(*) 유급휴가에 대한 부채는 기타지급채무(미지급비용)에 계상되어 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

구 분	당분기말	전기말

기초	978,608,303	1,441,334,725

당기근무원가	55,733,009	250,015,302

이자비용	1,060,972	14,635,202

확정급여제도의 재측정요소	2,277,101	104,238,734

퇴직금지급액	0	(831,615,660)

기말	1,037,679,385	978,608,303

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

구 분	당분기말	전기말

기초	507,849,532	496,780,403

이자수익	2,277,101	11,671,443

기여금 불입액	0	5,000,000

확정급여제도의 재측정요소	0	(5,602,314)

기말	510,126,633	507,849,532

(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다

(단위 :원 )

구 분	당분기말	전기말

예치금(*)	510,126,633	507,849,532

(*) 상기 예치금은 원리금이 보장되는 정기예금입니다.23. 판매비와관리비당분기 및 전분기 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

구 분	당분기말	전분기말

급여	362,243,826	465,173,372

퇴직급여	34,609,926	44,066,377

복리후생비	47,718,726	32,933,541

임차료	3,233,594	59,895,000

접대비	39,504,699	54,756,342

감가상각비	75,324,663	66,271,506

경상연구개발비	6,422,000	2,505,000

수선비	5,449,600	1,637,000

세금과공과	11,507,675	14,606,711

광고선전비	909,090

차량유지비	31,878,485	33,154,485

여비교통비	2,560,550	3,041,160

운반비	66,727,901	55,390,060

보험료	11,639,804	11,855,862

통신비	6,395,382	7,023,574

수도광열비	2,832,115	3,061,009

전력비	15,867,514	17,156,178

소모품비	11,327,628	6,996,496

지급수수료	58,835,928	51,671,645

협회비	6,696,000	6,096,000

도서인쇄비	501,000	457,900

잡비	2,842,680	1,074,700

합 계	804,119,696	939,733,008

24. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(금융수익)

(단위 :원 )

구 분	당분기말	전분기말

이자수익

상각후원가 측정 금융자산	21,492,379	81,730,570

금융보증수익	15,176,219

합 계	21,492,379	96,906,789

(금융비용)

(단위 :원 )

구 분	당분기말	전분기말

이자비용

상각후원가 측정 금융부채	566,115,299	578,245,208

파생상품평가손실

이자율스왑	2,873,830	10,028,477

금융보증비용	-	24,000,000

합 계	568,989,129	612,273,685

25. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

구 분	당분기말	전분기말

임대료수입	53,279,380	49,832,376

유형자산처분이익	9,535,820	4,999,000

잡이익	11,457,000	129,924

합 계	74,272,200	54,961,300

(2) 당분기 및 전분기 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

구 분	당분기말	전분기말

기부금	0	1,000,000

잡손실	1,289,734	1,486,398

합 계	1,289,734	2,486,398

26. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 각각 24.76%, 32.39%입니다.27. 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.(금융자산)

(단위 :원 )

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산	기타포괄-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄-공정가치 측정 금융자산

현금및현금성자산	112,782,067	1,910,422,367

단기금융상품	20,000,000	20,000,000

매출채권	6,281,874,269	4,960,337,885

기타수취채권	미수금	434,264,730	343,609,888

단기대여금	550,542,840	550,797,010

미수수익	302,390	288,055

장기금융상품	501,012,300	874,144,525

기타비유동금융자산	보증금	103,511,407	102,987,675

장기매출채권	3,948,032	3,948,032

기타포괄-공정가치금융자산	1,250,351,420	1,577,257,760

합 계	8,008,238,035	1,250,351,420	8,766,535,437	1,577,257,760

(금융부채)

(단위 :원 )

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산

매입채무	3,906,597,526	3,635,140,593

단기차입금	68,340,532,257	62,500,000,000

파생상품부채-이자율스왑	21,499,145	18,625,315

리스부채	유동	64,463,197	64,463,197

비유동	102,454,239	117,403,301

금융보증부채	18,575,324	15,590,711

기타지급채무	미지급금	199,489,228	421,921,805

미지급비용	1,042,908,658	1,066,793,968

유동성장기차입금	17,341,333,332	18,299,093,332

장기차입금	653,250,003	889,833,336

기타비유동금융부채	특별회원보증금	1,969,018,000	1,965,998,000

임대보증금	1,849,000,000	2,079,000,000

합 계	21,499,145	95,487,621,764	18,625,315	91,055,238,243

28. 금융상품의 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

기타포괄-공정가치 측정 금융자산	1,250,351,420	1,250,351,420	1,577,257,760	1,577,257,760

파생상품부채-이자율스왑	21,499,145	21,499,145	18,625,315	18,625,315

합 계	1,271,850,565	1,271,850,565	1,595,883,075	1,595,883,075

(2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

구 분	특 성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 :원 )

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄-공정가치 측정 금융자산	1,246,399,420	3,952,000	1,250,351,420

파생상품부채-이자율스왑	21,499,145	21,499,145

합 계	1,246,399,420	21,499,145	3,952,000	1,271,850,565

당분기 중 수준 간의 이동은 없었습니다.(전기말)

(단위 :원 )

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄-공정가치 측정 금융자산	1,573,305,760	3,952,000	1,577,257,760

파생상품부채-이자율스왑	18,625,315	18,625,315

합 계	1,573,305,760	18,625,315	3,952,000	1,595,883,075

전기 중 수준 간의 이동은 없었습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

구 분	당분기말	전기말

기타포괄-공정가치 측정 금융자산	3,952,000	3,952,000

29. 우발부채와 약정사항(1)당분기말 현재 당사의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견실로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 :매 )

구 분	제 공 처	매 수	금 액	내 용

수 표	대림요업㈜	1	백지	물품납품 보증

당사는 당분기말 현재 발행한 약속어음(대구은행, 발행가액 293,000천원) 1매를 분실하였으며, 제권판결을 진행할 예정입니다.(2) 당분기말 현재 당사가 금융회사와 체결한 주요 금융거래의 약정 한도금액 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

금융회사	약정내용	한도금액	실행금액

㈜대구은행	당좌대출	400,000,000	287,886,374

㈜하나은행	일반자금대출	2,490,000,000	2,490,000,000

㈜기업은행	일반자금대출	2,400,000,000	1,100,000,000

㈜신한은행	특별회원보증금 보증	1,000,000,000	99,000,000

합 계	6,290,000,000	3,976,886,374

(3) 당분기말 현재 당사는 특수관계자 이외 타인에게 영업담보와 관련하여 4,050,000천원의 토지·건물 등을 제공하고 있습니다.(4) 당사는 이행보증과 관련하여 서울보증보험㈜으로부터 7,867,719천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 당사는 상기 서울보증보험㈜로부터 제공받은 지급보증과 관련하여 단기금융상품 20,000천원을 담보로 제공하고 있습니다.(5) 파생상품당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑 계약을 체결하였습니다. 회사는 동 거래에 대하여 위험회피회계를 적용하고 있지 아니하며, 매매목적 거래로써 회계처리하고 있습니다.당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

금융기관	계약체결일	계약만기일	계약금액	원 금	이 자

농협은행㈜	2017.09.28	2020.09.28	4,400,000,000	-	KIBOR+1.38% 수취 고정 3.05% 지급

30. 특수관계자(1) 당사는 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 최상위지배회사로서, 당기말 현재 당사와 지배.종속관계에 있는 회사 및 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

종속회사	(주)보광산업, (주)홈센타, (주)HC보광레미콘, (주)HC대하에너지, (주)HC대동산업, (주)HC보광알엠씨, (주)HC보광콘크리트, (주)HC제일레미콘, (주)HC보광아스콘,(주)HC황재레미콘, (주)HC물류,

기타특수관계자	(주)HC레미콘 (주)보광홀딩스 (주)HC부광산업 (주)HC씨앤엘 (주)보광산업개발 (주)HC부광아스콘 (주)HC기초소재 (주)HC렌트카 (주)피비 (주)HC보광 (주)보광세라믹스 (주)비산물류 (주)HC케미칼 등

주요 경영진	박철웅, 박병준, 박병윤 등

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권.채무 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 :원 )

구 분	특수관계자 명	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)보광산업	801,336,835	0	0	0	0

(주)홈센타	45,652,940	0	0	0	0

(주)HC대동산업	31,459,877	0	0	0	0

(주)HC대하에너지	122,313,855	0	410,065	0	116,937,102

(주)HC보광레미콘	33,277,351	0	345,956	0	80,000,000

(주)HC보광아스콘	3,387,106	0	0	0	0

(주)HC보광알엠씨	8,094,111	0	0	0	0

(주)HC보광콘크리트	4,905,183	0	0	0	0

(주)HC제일레미콘	6,615,916	0	0	0	0

(주)HC황재레미콘	80,850	0	0	0	0

(주)HC물류	14,763,869	550,000,000	51,612	0	10,330,000

기타특수관계자	(주)보광홀딩스	0	0	313,575,929	0	0

(주)HC씨앤엘	0	0	51,612	0	10,000,000

(주)HC부광산업	0	0	1,650,000	0	25,000,000

(주)HC부광아스콘	0	0	1,650,000	0	25,000,000

(주)HC렌트카	0	0	70,792,000	0	31,808,140

(주)HC보광	0	0	0	0	3,000,000

(주)HC케미칼	0	0	43,560	0	15,000,000

㈜비산물류	0	0	330,000	0	0

㈜HC솔라	0	0	0	0	5,000,000

합 계	1,071,887,893	550,000,000	388,900,734	0	322,075,242

(전기말)

(단위 :원 )

구 분	특수관계자 명	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)보광산업	131,302,296	-	-	-	-

(주)홈센타	50,481,501	-	-	104,300	-

(주)HC대동산업	33,520,801	-	-	-	-

(주)HC대하에너지	154,679,649	-	427,112	4,412,171	114,000,000

(주)HC보광레미콘	40,077,501	-	381,185	-	80,000,000

(주)HC보광아스콘	21,620,883	-	-	-	-

(주)HC보광알엠씨	17,723,425	-	-	-	-

(주)HC보광콘크리트	9,590,707	-	-	-	-

(주)HC제일레미콘	16,255,647	-	-	-	-

(주)HC황재레미콘	80,850	-	-	-	-

(주)HC물류	19,410,018	550,000,000	54,549	330,000	10,000,000

기타특수관계자	(주)보광홀딩스	-	-	313,575,929	27,296,723	-

(주)HC부광산업	-	-	1,650,000	-	25,000,000

(주)HC씨앤엘	-	-	54,549	-	10,000,000

(주)HC부광아스콘	-	-	1,650,000	-	25,000,000

(주)HC렌트카	-	-	64,522,675	6,015,000	207,866,498

(주)HC보광	-	-	-	-	3,000,000

(주)비산물류	-	-	-	330,000	-

(주)HC케미칼	-	-	43,560	-	15,000,000

(주)HC솔라	-	-	-	-	5,000,000

(주)피에이치에스	-	-	741,540	326,000	-

팔공인터내셔널(주)	-	-	735,900	17,170,000	-

주요경영진	-	-	-	18,906,740	586,486,642

합 계	494,743,278	550,000,000	383,836,999	74,890,934	1,081,353,140

(3)당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 :원 )

구 분	특수관계자 명	매출	배당금수익	수입임대료	유형자산의처분(취득)	이자수익/기타수익	기타매입/비용

종속기업	(주)보광산업	83,488,032	709,500,000	0	19,636,364	0	6,301,370

(주)홈센타	41,502,673	0	0	0	0	0

(주)HC대동산업	28,599,889	0	0	0	0	0

(주)HC대하에너지	111,194,414	0	1,133,418	0	0	12,722,499

(주)HC보광레미콘	30,252,137	0	982,242	0	0	0

(주)HC보광아스콘	3,079,188	0	0	0	0	0

(주)HC보광알엠씨	7,358,283	0	0	0	0	2,520,548

(주)HC보광콘크리트	4,461,076	0	0	0	0	0

(주)HC제일레미콘	6,014,469	0	0	0	0	0

(주)HC황재레미콘	73,500	0	0	0	0	0

(주)HC물류	13,421,699	0	141,320	0	6,307,671	900,000

기타 특수관계자	(주)HC씨앤엘	0	0	141,320	0	0	0

(주)HC부광산업	0	0	4,500,000	0	0	0

(주)HC부광아스콘	0	0	4,500,000	0	0	0

㈜비산물류	0	0	0	0	0	900,000

(주)HC렌트카	0	0	2,850,000	0	0	17,838,140

(주)HC케미칼	0	0	118,800	0	0	0

합 계	329,445,360	709,500,000	14,367,100	19,636,364	6,307,671	41,182,557

(전분기말)

(단위 :원 )

특수관계구분	특수관계자명	매출	배당금수익	수입임대료	유형자산의처분(취득)	이자수익/기타수익	기타매입/비용

종속기업	(주)보광산업	65,701,168	709,500,000	0	0	0	0

(주)홈센타	28,005,992	0	5,000,000	0	0

(주)HC대동산업	22,887,062	0	0	0	0

(주)HC대하에너지	146,815,828	1,439,212	0	0	12,315,213

(주)HC보광레미콘	7,766,386	981,390	0	0	0

(주)HC보광아스콘	4,975,390	0	0	0	0

(주)HC보광알엠씨	16,056,769	0	0	0	0

(주)HC보광콘크리트	7,844,099	0	0	0	0

(주)HC제일레미콘	12,688,806	0	0	0	0

(주)HC황재레미콘	(226,860)	0	0	0	0

(주)HC물류	6,550,911	117,230	0	0	900,000

기타특수관계자	(주)HC씨앤엘	117,230	0	0	0

(주)HC부광아스콘	4,500,000	0	0	0

㈜비산물류	0	0	0	900,000

㈜피비	0	0	39,810,794	0

(주)HC렌트카	2,850,000	0	0	39,375,000

(주)HC케미칼	118,800	0	0	0

합 계	319,065,551	709,500,000	10,123,862	5,000,000	39,810,794	53,490,213

(4) 당분기와 전기중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 :원 )

구 분	특수관계자 명	자금대여거래	차 입 금	출자거래/지분거래

대 여	회 수	차 입	상 환	취 득	처 분

종속기업	(주)보광산업	2,500,000,000	2,500,000,000

(주)HC보광알엠씨	1,000,000,000	1,000,000,000

(주)HC보광콘크리트	5,000,000,000

합 계	0	0	3,500,000,000	3,500,000,000	5,000,000,000	0

(전기말)

(단위 :원 )

구 분	특수관계자 명	자금대여거래	차 입 금	출자거래/지분거래

대 여	회 수	차 입	상 환	취 득	처 분

종속기업	(주)보광산업	0	0	1,550,000,000	1,550,000,000

(주)홈센타	1,800,000,000	1,800,000,000	4,000,000,000

(주)HC대하에너지	300,000,000	300,000,000

(주)HC보광레미콘	1,500,000,000	1,500,000,000

(주)HC보광아스콘	985,000,000	985,000,000

(주)HC보광콘크리트	2,020,000,000	2,020,000,000

(주)HC제일레미콘	500,000,000	500,000,000

(주)HC물류	550,000,000	0

기타특수관계자	(주)보광산업개발	390,000,000	390,000,000

(주)HC렌트카	0	0	58,582,918

㈜피비	2,435,000,000	6,180,000,000

태왕산업개발㈜	3,500,000,000	7,000,000,000

주요 경영진	0	0	84,500,000

합 계	13,980,000,000	20,675,000,000	1,550,000,000	1,608,582,918	4,000,000,000	84,500,000

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진과의 거래내역은 다음과 같습니다

(단위 :원 )

구 분	당분기말	전분기말

단기종업원급여	123,199,998	183,924,999

퇴직급여	12,355,129	17,557,681

합 계	135,555,127	201,482,680

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

구 분	특수관계자 명	제공한 내역	지급보증금액/	담보제공처 및

담보설정액	지급보증처

종속기업	(주)홈센타	지급보증	600,000,000	㈜기업은행

(주)HC대하에너지	지급보증	960,000,000	(주)대구은행

(주)HC보광레미콘	지급보증	1,100,000,000	(주)국민은행

기타 특수관계자	(주)보광산업개발	부동산	2,640,000,000	(주)하나은행

(주)보광홀딩스	부동산	4,800,000,000	㈜신한은행

합 계	지급보증	2,660,000,000

부동산	7,440,000,000

당사는 위의 금융기관차입금 이 외에 ㈜보광산업 외 2개의 기타 특수관계자에게 계약이행과 관련하여 10,634,160천원을 한도로 보증을 제공하고 있습니다.31.영업무문당사는 재화의 종류별로 영업부문을 구분하고 있으며, 각 영업부문별 영업내용은 다음과 같습니다.

사업부문	영업

상품도소매	위생금구, 타일 등 도소매

레져사업	홈스파월드 운영

지주회사	비금융지주업

당사의 당분기말 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.(당분기말)

(단위 :원 )

구분	상품도소매	지주회사	레져사업	합계

매출액	3,788,238,828	1,038,945,360	751,950,085	5,579,134,273

영업이익	794,505,229	217,897,434	(24,392,495)	988,010,168

유형자산	23,983,898,044	0	14,342,828,377	38,326,726,421

보고부분의 영업이익 합계에서 당사의 당분기와 전분기의 법인세비용 및 중단영업손익 차감전 당기손익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원 )

구 분	당분기말

보고부문의 영업이익	988,010,168

기타수익(비용)	72,982,466

금융수익(비용)	(547,496,750)

법인세비용차감전 순이익	513,495,884