HC홈센타 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 홈센타홀딩스(이하 "당사")는 1988년 7월에 소방설비공사를 사업목적으로 경상북도 구미시에서 주식회사 동화소방으로 설립되어 2016년 9월에 현재의 상호인주식회사 홈센타홀딩스로 변경하였습니다.당사는 2007년에 본사를 대구 북구 노원동으로 이전하였으며, 2004년 12월 10일에 한국자산관리공사로부터 대구광역시 남구 봉덕동 소재 구, 보성스파월드 부동산을 매입하고 2005년 8월부터 홈스파월드를 개장하여 운영하고 있습니다.한편, 당사는 2016년 9월 1일을 분할기일로 하여, 레미콘 제조 및 판매 사업부를 물적분할의 방법으로 분할하였으며 당분기말 현재 비금융 지주업, 위생금구, 타일 등 건설자재 판매업, 체육시설 운영 레져사업을 목적사업으로 영위하고 있습니다.당사는 2002년 7월 11일자로 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장하였고, 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 63,834,763천원이며, 주요 주주는 에이치씨파트너스(주)(24.64%), 박진모외 9명(20.18%), (주)피비(10.05%)으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제 표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차 보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야합니다.(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19 확산에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당분기말 현재 COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계 연도의 연차재무제표와 비교하여 유의적인 변동이 없습니다.

3. 회계정책의 변경

당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정)

기업회계기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체하는 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’은 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고 있으며, 보험부채의 현행이행가치 측정, 발생주의에 따른 보험수익 인식, 보험손익과 투자손익의 구분표시 등을 주요 특징으로 합니다.

당사는 기업회계기준서 제1117호의 보험계약 정의를 충족하는 계약을 보유하고 있지 아니합니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단' (개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.

동 개정사항은 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 다만 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

동 개정사항은 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단11의 금융부채정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.

(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' (개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 '측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액'이며, 회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었습니다.

(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 동 개정사항에 따르면 이처럼 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않으며, 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 국제조세개혁: 필라2 모범규칙

동 개정사항은 경제협력개발기구(OECD)가 발표한 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법 등에서 생기는 법인세에 기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용한다는 점을 명확히 합니다.

다만 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 이연법인세 회계처리 요구사항에 한시적 예외 규정을 도입하여 필라2 법인세와 관련되는 이연법인세자산 및 부채를 인식하지아니하고 이에 대한 정보도 공시하지 아니합니다. 또한 동 개정사항에 따라 예외 규정을 적용하였다는 사실을 공시하며, 필라2 법인세와 관련되는 당기법인세비용(수 익)은 별도로 공시합니다.

4. 재무위험관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

5. 현금및현금성자산 및 사용이 제한된 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	3,136,160	18,900,780

요구불예금	1,864,735,654	397,996,780

재무상태표 상 현금및현금성자산	1,867,871,814	416,897,560

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

장기금융상품	2,500,000	2,500,000	당좌개설보증금

6. 매출채권ㆍ기타수취채권 및 장기매출채권(1) 매출채권ㆍ기타수취채권 및 장기매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권ㆍ기타수취채권 및 장기매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	7,343,469,704	(401,911,362)	6,941,558,342	5,299,088,894	(401,911,362)	4,897,177,532

기타수취채권	미수금	257,234,315	(3,693,952)	253,540,363	74,464,283	(3,693,952)	70,770,331

단기대여금	3,251,630,270	(32,500,000)	3,219,130,270	212,110	-	212,110

미수수익	-	-	-	-	-	-

소 계	3,508,864,585	(36,193,952)	3,472,670,633	74,676,393	(3,693,952)	70,982,441

장기매출채권	53,539,679	(49,498,647)	4,041,032	53,539,679	(49,498,647)	4,041,032

합 계	10,905,873,968	(487,603,961)	10,418,270,007	5,427,304,966	(455,103,961)	4,972,201,005

7. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	143,939,518	44,873,600

선급비용	72,414,042	73,737,759

합 계	216,353,560	118,611,359

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,330,376,711	(689,445,353)	640,931,358	1,833,567,823	(825,387,783)	1,008,180,040

9. 당기손익-공정가치금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

지분증권	-	988,470,588	-	861,093,770

ELS 등	-	2,023,839,917	1,002,659,000	6,115,310,000

합 계	-	3,012,310,505	1,002,659,000	6,976,403,770

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	7,979,062,770	3,258,456,260

취득금액	4,528,209,539	28,647,395,360

처분금액	(9,580,280,159)	(23,914,517,290)

평가손익	85,318,355	1,644,828

기말잔액	3,012,310,505	7,992,979,158

10. 기타포괄-공정가치금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권(*1) :

상장주식	1,312,885,700	1,252,276,300

비상장주식	3,951,000	3,951,000

소 계	1,316,836,700	1,256,227,300

채무증권 :

회사채	1,000	1,000

합 계	1,316,837,700	1,256,228,300

(*1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 당사는 동 지분상품의 공정가치에 대한 단기간의 변동을 당기손익으로 인식하는 것이 장기 목적으로 이러한 지분상품을 보유하여 잠재적인 성과를 장기간에 걸쳐 실현하고자 하는 당사의 전략과 일관되지 않는다고 판단하고 있습니다.

금융자산의 공정가치에 대해서는 주석 30에서 설명하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:원)

구 분	취득원가	장부금액	미실현손익(*)

상장주식	103,078,100	1,312,885,700	1,209,807,600

비상장주식	3,951,000	3,951,000	-

회사채	135,000,000	1,000	(134,999,000)

합 계	242,029,100	1,316,837,700	1,074,808,600

(*) 미실현손익은 법인세 반영전 금액입니다.

(전기말) (단위:원)

구 분	취득원가	장부금액	미실현손익(*)

상장주식	103,078,100	1,252,276,300	1,149,198,200

비상장주식	3,951,000	3,951,000	-

회사채	135,000,000	1,000	(134,999,000)

합 계	242,029,100	1,256,228,300	1,014,199,200

(*) 미실현손익은 법인세 반영전 금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	1,256,228,300	931,396,440

취득금액	-	-

처분금액	(67,258,100)	(5,483,590)

평가손익	127,867,500	645,913,390

기말잔액	1,316,837,700	1,571,826,240

11. 종속기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

종속기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)보광산업(*1)	한국	12월	골재채취 및 레미콘 및 아스콘 제조, 판매	40.74%	59,738,202,760	40.74%	59,738,202,760

(주)에이치씨대하에너지	유류도소매	100.00%	2,672,506,051	100.00%	2,671,294,754

(주)에이치씨대동산업	레미콘 판매	100.00%	6,477,895,442	100.00%	6,477,895,442

(주)에이치씨보광레미콘	레미콘 판매	100.00%	6,802,508,043	100.00%	6,802,508,043

(주)에이치씨보광알엠씨	레미콘 판매	100.00%	3,531,186,093	100.00%	3,531,186,093

(주)에이치씨보광콘크리트	레미콘 판매	100.00%	5,791,149,528	100.00%	4,963,809,879

(주)에이치씨제일레미콘	레미콘 판매	100.00%	4,865,281,881	100.00%	4,865,281,881

(주)홈센타	레미콘 판매	100.00%	27,239,474,432	100.00%	27,237,958,129

(주)에이치씨보광아스콘	아스콘 판매	100.00%	3,831,560,102	100.00%	3,831,560,102

(주)에이치씨황재레미콘	레미콘 판매	100.00%	4,325,964,392	100.00%	4,325,964,392

(주)에이치씨군위산업	레미콘 판매	100.00%	3,000,000,000	100.00%	-

(주)에이치씨의성산업	레미콘 판매	100.00%	430,183,628	100.00%	430,183,628

(주)에이치씨의성레미콘(구,(주)에이치씨의성산업개발)(*2)	레미콘 판매	100.00%	5,981,836,559	100.00%	1,000,000,000

(주)에이치씨경산산업(*2)	레미콘 판매	100.00%	3,061,820,493	100.00%	3,037,795,507

(주)에이치씨홈센타동부레미콘(*2)	레미콘 판매	100.00%	3,093,476,712	-%	-

(주)에이치씨물류	운송업	100.00%	1,997,924,288	100.00%	1,997,924,288

합 계	142,840,970,404	130,911,564,898

(*1) (주)보광산업에 대해서는 소유지분율이 과반수 미만이나, 주주간 약정 등에 의해 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단했습니다. 동 종속기업에 대한 주식은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조).

(*2) 레미콘사업의 확대를 위해 당기 중 (주)에이치씨홈센타동부레미콘, 전기 중 (주)에이치씨의성레미콘(구,(주)에이치씨의성산업개발), (주)에이치씨경산산업을 설립하였습니다.

12. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

토 지	건 물	합 계	토 지	건 물	합 계

기초 장부금액	2,463,980,200	582,475,003	3,046,455,203	2,463,980,200	611,641,670	3,075,621,870

기타증감	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-

투자부동산평가이익	-	-	-	-	-	-

투자부동산평가손실	-	-	-	-	-	-

기말 장부금액	2,463,980,200	582,475,003	3,046,455,203	2,463,980,200	611,641,670	3,075,621,870

투자부동산은 제3자들에게 임대하고 있는 아파트 및 상가로 구성되어 있으며, 당기 중 발생된 임대수익은 103,043천원(전분기 : 103,118천원)입니다.

한편, 공정가치의 변동 및 처분손익은 기타수익 및 기타비용으로 인식하였습니다.

(2) 공정가치의 측정투자부동산의 공정가치는 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근 매매사례금액을 근거로 공정가치모형으로 평가하였습니다.

투자부동산 공정가치 측정치 3,046,455천원(전기 : 3,075,622천원)은 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3 공정가치로 분류되었습니다.

13. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 취득원가와 정부보조금 및 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:원)

과 목	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부가액

토지	15,912,964,073	-	-	15,912,964,073

건물	16,461,261,974	-	(9,969,632,271)	6,491,629,703

구축물	77,495,084	-	(77,493,084)	2,000

중기	23,799,000	-	(23,798,000)	1,000

차량운반구	339,116,473	-	(100,339,416)	238,777,057

시설장치	4,166,823,439	(17,233,334)	(3,590,185,409)	559,404,696

기타유형자산	1,777,432,438	-	(1,702,784,937)	74,647,501

사용권자산	160,707,728	-	(46,411,116)	114,296,612

건설중인자산	16,965,713,237	-	-	16,965,713,237

합 계	55,885,313,446	(17,233,334)	(15,510,644,233)	40,357,435,879

(전기말) (단위:원)

과 목	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부가액

토지	15,912,964,073	-	-	15,912,964,073

건물	16,461,261,974	-	(9,523,163,958)	6,938,098,016

구축물	77,495,084	-	(77,493,084)	2,000

중기	23,799,000	-	(23,798,000)	1,000

차량운반구	84,428,413	-	(84,421,413)	7,000

시설장치	4,113,531,439	(19,723,334)	(3,434,702,156)	659,105,949

기타유형자산	1,758,338,438	-	(1,691,917,571)	66,420,867

사용권자산	583,071,505	-	(384,131,073)	198,940,432

건설중인자산	14,900,348,833	-	-	14,900,348,833

합 계	53,915,238,759	(19,723,334)	(15,219,627,255)	38,675,888,170

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	기 초	취득액(자본적
지출 포함)(*1)	처분액	감가상각비	기타증감(*2)	기 말

토지	15,912,964,073	-	-	-	-	15,912,964,073

건물	6,938,098,016	-	-	(446,468,313)	-	6,491,629,703

구축물	2,000	-	-	-	-	2,000

중기	1,000	-	-	-	-	1,000

차량운반구	7,000	254,688,060	-	(15,918,003)	-	238,777,057

시설장치	659,105,949	53,292,000	-	(152,993,253)	-	559,404,696

기타유형자산	66,420,867	19,094,000	-	(10,867,366)	-	74,647,501

사용권자산	198,940,432	29,681,570	(26,870,738)	(108,206,430)	20,751,778	114,296,612

건설중인자산	14,900,348,833	2,065,364,404	-	-	-	16,965,713,237

합 계	38,675,888,170	2,422,120,034	(26,870,738)	(734,453,365)	20,751,778	40,357,435,879

(*1) 건설중인자산의 취득액에는 유형자산에 대한 차입원가 이자액 592,089천원이 포함되어 있습니다.

(*2) 기타증감액은 리스변경에 따라 인식한 금액입니다.

(전분기) (단위:원)

구 분	기 초	취득액(자본적
지출 포함)(*1)	처분액	감가상각비	기타증감(*2)	기 말

토지	15,912,964,073	-	-	-	-	15,912,964,073

건물	7,533,389,104	-	-	(446,468,313)	-	7,086,920,791

구축물	2,000	-	-	-	-	2,000

중기	1,000	-	-	-	-	1,000

차량운반구	8,000	-	-	-	-	8,000

시설장치	576,591,460	166,007,200	-	(134,876,356)	-	607,722,304

기타유형자산	81,926,159	-	-	(11,699,111)	-	70,227,048

사용권자산	522,075,042	-	-	(153,895,707)	-	368,179,335

건설중인자산	12,645,403,783	1,590,107,503	-	-	-	14,235,511,286

합 계	37,272,360,621	1,756,114,703	-	(746,939,487)	-	38,281,535,837

(*1) 건설중인자산의 취득액에는 유형자산에 대한 차입원가 이자액 454,527천원이 포함되어 있습니다.

(*2) 기타증감액은 리스변경에 따라 인식한 금액입니다.

(3) 담보제공

당분기말 및 전기말 현재 각각 장부금액 39,370,309천원 및 37,751,413천원의 부동산이 은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석17 참조).

(4) 정부보조금

당분기 및 전분기 중 당사의 유형자산 관련 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기 초	19,723,334	-

정부보조금 수령액	-	-

감가상각비 상계액	(2,490,000)	-

기 말	17,233,334	-

14. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	-	-

차량운반구	114,296,612	198,940,432

합 계	114,296,612	198,940,432

리스부채

유동	108,769,073	132,079,228

비유동	-	65,960,012

합 계	108,769,073	198,039,240

(*) 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다.(2) 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	-	39,313,449

차량운반구	108,206,430	114,582,258

합 계	108,206,430	153,895,707

리스부채에 대한 이자비용(금융비용)	2,724,642	9,280,927

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비)	30,729,194	49,920,561

소액리스료(매출원가 및 판매비와관리비)	-	-

(3) 리스와 관련하여 현금흐름표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	134,187,992	197,485,073

15. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	236,410,000	236,410,000

손상차손누계액	-	-

장부가액	236,410,000	236,410,000

(2) 당분기와 전분기 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	시설물이용권	전신전화가입권	산업재산권	합 계

취득원가 :

기초금액	235,060,000	1,350,000	-	236,410,000

처분금액	-	-	-	-

기말금액	235,060,000	1,350,000	-	236,410,000

감가상각/손상차손누계액 :

기초금액	-	-	-	-

기말금액	-	-	-	-

장부금액 :

기초금액	235,060,000	1,350,000	-	236,410,000

기말금액	235,060,000	1,350,000	-	236,410,000

(전분기) (단위:원)

구 분	시설물이용권	전신전화가입권	산업재산권	합 계

취득원가 :

기초금액	235,060,000	1,350,000	-	236,410,000

처분금액	-	-	-	-

기말금액	235,060,000	1,350,000	-	236,410,000

감가상각/손상차손누계액 :

기초금액	-	-	-	-

기말금액	-	-	-	-

장부금액 :

기초금액	235,060,000	1,350,000	-	236,410,000

기말금액	235,060,000	1,350,000	-	236,410,000

16. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단기차입금) (단위:원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

㈜우리은행	운전자금	4.49%	1,600,000,000	1,600,000,000

㈜국민은행	4.30%~4.42%	20,500,000,000	20,500,000,000

농협은행㈜	3.90%~4.48%	6,400,000,000	2,000,000,000

㈜신한은행	4.35%~4.35%	3,500,000,000	4,000,000,000

한국산업은행	4.38%	14,900,000,000	14,900,000,000

㈜보광산업	4.60%	10,300,000,000	-

합 계	57,200,000,000	43,000,000,000

(장기차입금) (단위:원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

농협은행(주)	시설자금	4.25%	-	4,400,000,000

(주)하나은행	4.31%	7,000,000,000	7,000,000,000

(주)국민은행	2.00%	28,000,000	28,000,000

(주)신한은행	운전자금	4.28%~4.30%	6,795,000,000	6,795,000,000

합 계	13,823,000,000	18,223,000,000

차감 : 유동성대체	(13,795,000,000)	(18,195,000,000)

장기차입금	28,000,000	28,000,000

(2) 당분기말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	금 액

2024.10.01~2025.09.30	13,795,000,000

2025.10.01~2026.09.30	4,200,000

2026.10.01~2027.09.30	5,600,000

2027.10.01~2028.09.30	5,600,000

2028.10.01 이후	12,600,000

합 계	13,823,000,000

(3) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	15,912,964,073	49,990,000,000	운전자금 및시설자금	2,528,000,000	(주)국민은행

4,400,000,000	농협은행(주)

건축물	6,491,631,703	14,900,000,000	(주)산업은행

투자부동산	2,605,621,870	7,000,000,000	(주)하나은행(*)

종속기업투자주식	59,738,202,760	30,000,000,000	4,300,000,000	(주)신한은행

8,400,000,000	-	(주)하나은행

건설중인자산	16,965,713,237	4,800,000,000	6,495,000,000	(주)신한은행(*)

합 계	101,714,133,643	93,190,000,000	39,623,000,000

(*) 해당금융기관의 차입금 잔액과 관련하여 유형자산과 종속기업투자주식이 담보로 제공되어 있습니다.

당사의 주요경영진과 종속기업 및 기타특수관계자로부터 상기 금융기관 차입금과 관련하여 담보 및 지급보증을 제공받고 있습니다(주석33 참조).

17. 전환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	발행일	만기일	액면이자율	당분기말	전기말

제4회 사모전환사채	2024-02-27	2029-02-27	-%	20,000,000,000	-

차감 : 전환권조정	(2,657,292,841)	-

장부금액	17,342,707,159	-

(2) 당분기말 현재 발행한 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

사채의 명칭	제4회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	20,000,000,000

발행가액	-

이자지급조건	-%

보장수익률	-%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수

전환청구기간	2025년 02월 27일부터 2029년 01월 27일까지

전환가격(*1)	1,029

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주, 19,436,345주

사채권자에 의한 조기상환청구권(*2)	발행자는 발행 후 24개월이 되는 시점과 이후 매 3개월마다 사채권자의 요청이 있는 경우 액면금액을 일시 상환

발행자의 매도청구권(*3)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일 이후 12개월이 경과한 날과 이후부터 발행일 이후 24개월이 경과한 날까지의 기간동안 매 3개월마다 최대 액면금액의 40%까지 사채권자가 보유하고 있는 사채를 매도하여 줄 것을 청구할수 있으며, 사채권자는 매도청구권자의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도해야 함

(*1) 전환가격이 시가하락 등 전환사채 인수계약서에 정한 바에 따라 조정되어 전환권대가를 파생상품부채로 분류하였습니다.

(*2) 조기상환청구권 행사금액이 주계약인 채무상품의 상각후원가와 동일하여 내재파생상품을 별도로 분리하지 않았습니다.

(*3) 별도의 금융상품으로 파생상품자산으로 분류하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 전환사채와 관련하여 발생한 파생상품자산과 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

파생상품자산	파생상품부채	파생상품자산	파생상품부채

매도청구권	전환권	매도청구권	전환권대가

기 초	-	-	-	-

발 행	2,024,060,000	5,689,820,000	-	-

전 환	-	-	-	-

처 분	-	-	-	-

평 가	(831,400,000)	(2,459,000,000)	-	-

기 말	1,192,660,000	3,230,820,000	-	-

(4) 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품과 관련된 전환권이 금융부채로 분류된 경우로서, 해당 전환권의 장부금액 및 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말 및 전기말 현재 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융부채의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말	최초 장부금액

전환사채	파생상품부채-전환권	3,230,820,000	-	5,689,820,000

2) 당분기 및 전분기 중 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융부채의 평가손익 및 관련 손익 반영 전 법인세비용차감전계속사업손익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손익	6,393,084,750	4,052,777,036

평가손익	2,459,000,000	-

평가손익 반영전 법인세비용차감전순손익	3,934,084,750	-

18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,152,170,395	801,033,562

예수금	28,392,450	19,022,750

부가세예수금	208,020,905	111,055,017

합 계	1,388,583,750	931,111,329

19. 자본금

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000주	200,000,000주

주당액면금액	500	500

발행주식수	127,669,525	127,669,525

보통주자본금	63,834,762,500	63,834,762,500

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	127,669,525	(729,517)	126,940,008	127,669,525	(729,517)	126,940,008

유상증자	-	-	-	-	-	-

기말 발행주식수	127,669,525	(729,517)	126,940,008	127,669,525	(729,517)	126,940,008

(3) 자본잉여금

당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	90,414,989,578	90,414,989,578

자기주식처분이익	994,926,770	994,926,770

합 계	91,409,916,348	91,409,916,348

(4) 기타자본구성요소

당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익(*)	894,085,651	802,231,567

자기주식	(2,611,176,685)	(2,611,176,685)

합 계	(1,717,091,034)	(1,808,945,118)

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다.

20. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	910,059,049	656,179,033

미처분이익잉여금	(35,516,941,499)	(40,122,769,203)

합 계	(34,606,882,450)	(39,466,590,170)

(2) 당분기와 전분기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(39,466,590,170)	(42,391,116,584)

당기순이익	6,119,818,691	3,904,964,299

배당금	(1,269,400,080)	(1,269,400,080)

기타포괄-공정가치금융자산 처분효과(*)	9,289,109	(281,524)

확정급여제도의 재측정요소(*)	-	-

기말금액	(34,606,882,450)	(39,755,833,889)

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다.

(3) 당기와 전기 중 배당금지급내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

보통주1주당 100원(전기 50원)	1,269,400,080	1,269,400,080

21. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(보통주 기본주당이익) (단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

기본주당이익(손실):

당기순이익(손실)	6,119,818,691	3,904,964,299

가중평균유통보통주식수	126,940,008	126,940,008

기본주당이익(손실)	48	31

(가중평균유통보통주식수) (단위:주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	127,669,525	127,669,525

유상증자 효과	-	-

자기주식 효과	(729,517)	(729,517)

가중평균유통보통주식수	126,940,008	126,940,008

(2) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 전기말 잠재적보통주가 존재하지 않으며, 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 전환사채가 있으나 당분기에 희석효과가 없어 기본주당순손익과?희석주당순손익은 동일합니다.

22. 수익(1) 당분기와 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	상품도소매	레져	지주회사	합 계

재화 또는 용역의 유형

상품도소매 매출	16,257,892,519	-	-	16,257,892,519

스파매출	-	3,340,058,510	-	3,340,058,510

배당금수익	-	-	5,823,191,020	5,823,191,020

자회사 관리용역	-	-	1,446,272,890	1,446,272,890

합 계	16,257,892,519	3,340,058,510	7,269,463,910	26,867,414,939

지리적 시장

국내	16,257,892,519	3,340,058,510	7,269,463,910	26,867,414,939

재화나 용역의 이전시기

한 시점에 이전하는 재화	16,257,892,519	-	5,823,191,020	22,081,083,539

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	3,340,058,510	1,446,272,890	4,786,331,400

합 계	16,257,892,519	3,340,058,510	7,269,463,910	26,867,414,939

(전분기) (단위:원)

구 분	상품도소매	레져	지주회사	합 계

재화 또는 용역의 유형

상품도소매 매출	17,171,495,377	-	-	17,171,495,377

스파매출	-	3,236,528,536	-	3,236,528,536

배당금수익	-	-	1,728,870,679	1,728,870,679

자회사 관리용역	-	-	4,142,326,110	4,142,326,110

합 계	17,171,495,377	3,236,528,536	5,871,196,789	26,279,220,702

지리적 시장

국내	17,171,495,377	3,236,528,536	5,871,196,789	26,279,220,702

재화나 용역의 이전시기

한 시점에 이전하는 재화	17,171,495,377	1,728,870,679	18,900,366,056

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	3,236,528,536	4,142,326,110	7,378,854,646

합 계	17,171,495,377	3,236,528,536	5,871,196,789	26,279,220,702

(2) 당분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 2개사(전분기 1개사) 입니다.

23. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별비용

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	-	-	5,189,657,427	14,236,219,711	5,189,657,427	14,236,219,711

종업원급여	540,891,914	1,576,157,681	325,968,528	966,928,595	866,860,442	2,543,086,276

감가상각비와 기타상각비	109,512,863	301,754,376	143,877,449	432,698,989	253,390,312	734,453,365

기타비용	407,663,626	1,183,793,050	401,863,057	1,374,648,895	809,526,683	2,558,441,945

합 계	1,058,068,403	3,061,705,107	6,061,366,461	17,010,496,190	7,119,434,864	20,072,201,297

(전분기) (단위:원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별비용

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	-	-	5,545,929,742	15,009,634,444	5,545,929,742	15,009,634,444

종업원급여	501,886,167	1,486,631,928	314,130,808	942,903,342	816,016,975	2,429,535,270

감가상각비와 기타상각비	110,598,988	332,008,465	140,045,756	414,931,022	250,644,744	746,939,487

기타비용	298,617,909	1,195,346,107	447,732,741	1,469,290,931	746,350,650	2,664,637,038

합 계	911,103,064	3,013,986,500	6,447,839,047	17,836,759,739	7,358,942,111	20,850,746,239

24. 종업원급여

(1) 당사의 순확정급여부채 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(확정급여부채) (단위:원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,556,266,590	1,428,557,057

사외적립자산의 공정가치	(572,244,775)	(557,225,906)

재무상태표상 순확정급여부채	984,021,815	871,331,151

당분기말과 전기말 현재 유급휴가와 관련된 부채로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(기타 종업원급여 관련 부채) (단위:원)

구 분	당분기말	전기말

기타지급채무(미지급비용)	254,351,702	233,055,769

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,428,557,057	1,108,866,031

당기근무원가	155,469,645	140,968,133

이자비용	41,941,348	40,219,594

확정급여제도의 재측정요소	-	-

퇴직금지급액	(69,701,460)	(29,019,766)

관계사 전출으로 인한 채무 변동액	-	-

기말	1,556,266,590	1,261,033,992

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초	557,225,906	526,195,164

이자수익	15,018,869	15,362,691

당기기여금불입액	-	2,700,000

지급액	-	-

확정급여제도의 재측정요소	-	-

기말	572,244,775	544,257,855

(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

예치금(*)	572,244,775	557,225,906

(*) 상기 예치금은 원리금이 보장되는 정기예금입니다.

25. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	441,869,221	1,284,107,728	406,326,300	1,170,545,347

퇴직급여	38,608,565	116,669,209	34,767,902	105,706,491

복리후생비	60,414,128	175,380,744	60,791,965	210,380,090

임차료	9,595,866	40,325,060	13,843,547	41,723,921

접대비	39,781,038	98,918,448	34,000,410	102,958,150

대손상각비	-	-	-	-

감가상각비	109,512,863	301,754,376	110,598,988	332,008,465

경상연구개발비	3,325,000	8,720,000	422,000	8,818,000

수선비	-	-	1,063,818	1,590,818

세금과공과	12,315,773	116,258,282	4,767,979	117,586,683

광고선전비	25,000,000	42,695,000	32,380,000	133,340,000

차량유지비	19,364,349	60,124,781	25,739,627	74,215,141

교육훈련비	170,000	670,000	5,800,000	5,800,000

여비교통비	2,141,870	6,062,380	1,585,820	6,428,880

운반비	90,379,250	291,721,050	64,931,484	188,111,611

보험료	12,266,381	32,467,891	11,303,284	41,402,457

통신비	7,320,364	20,173,417	6,239,953	19,229,442

수도광열비	932,973	3,189,654	913,161	3,589,330

전력비	16,498,748	51,454,702	17,395,988	51,891,028

소모품비	6,881,867	25,494,947	8,395,694	22,297,416

지급수수료	159,855,812	338,383,902	63,581,724	329,570,477

협회비	2,747,000	15,492,000	2,099,000	14,777,000

도서인쇄비	1,750,455	2,905,455	2,950,000	4,155,000

잡비	(2,663,120)	28,736,081	1,204,420	27,860,753

합 계	1,058,068,403	3,061,705,107	911,103,064	3,013,986,500

26. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융상품	기타포괄-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융상품	합 계

이자수익	-	-	331,389,682	331,389,682

배당금수익	1,973,021	10,348,500	-	12,321,521

파생상품평가이익-이자율스왑	2,459,000,000	-	-	2,459,000,000

장기금융상품평가이익	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	101,495,814	-	-	101,495,814

당기손익-공정가치금융자산처분이익	178,449,469	-	-	178,449,469

합 계	2,740,918,304	10,348,500	331,389,682	3,082,656,486

(전분기) (단위:원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융상품	기타포괄-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융상품	합 계

이자수익	-	-	142,656,407	142,656,407

파생상품평가이익-이자율스왑	-	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	78,121,268	-	-	78,121,268

당기손익-공정가치금융자산처분이익	302,087,020	-	-	302,087,020

합 계	380,208,288	-	142,656,407	522,864,695

(2) 당분기와 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융상품	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자비용	-	2,489,706,029	2,489,706,029

장기금융상품평가손실	21,586,486	-	21,586,486

파생상품평가손실-이자율스왑	831,400,000	-	831,400,000

당기손익-공정가치금융자산평가손실	16,177,459	-	16,177,459

당기손익-공정가치금융자산처분손실	38,922,175	-	38,922,175

합 계	908,086,120	2,489,706,029	3,397,792,149

(전분기) (단위:원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융상품	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자비용	-	1,756,624,875	1,756,624,875

장기금융상품평가손실	21,918,837	-	21,918,837

파생상품평가손실-이자율스왑	121,098,529	-	121,098,529

당기손익-공정가치금융자산평가손실	76,476,440	-	76,476,440

당기손익-공정가치금융자산처분손실	50,530	-	50,530

합 계	219,544,336	1,756,624,875	1,976,169,211

27. 기타손익당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(기타수익) (단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외화환산이익	(6,902,179)	-	-	-

유형자산처분이익	51,914	5,684,067	-	-

임대료수익	43,763,799	144,304,033	51,680,478	159,628,974

수수료수익	-	-	-	125,522,316

잡이익	749,848	3,463,462	155,710	10,543,129

합 계	39,922,104	155,710,284	51,836,188	295,694,419

(기타비용) (단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타의대손상각비	32,500,000	32,500,000	(11,400,000)	6,400,000

재고자산폐기손실	-	-	-	170,798,900

보험료(영업외)	6,406,828	19,448,853	6,666,218	20,212,930

잡손실	364,651	712,079	317,918	675,500

외화환산이익	7,382,230	7,382,230	-	-

기부금	5,000,000	10,000,000	10,000,000	20,000,000

합 계	51,653,709	242,703,513	5,584,136	218,087,330

28. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기의 평균유효세율은 4.27%(전분기 : 3.65%)입니다.

29. 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(금융자산) (단위:원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄-공정가치 측정 금융자산

현금및현금성자산	-	1,867,871,814	-	-	416,897,560	-

파생상품자산-매도청구권	1,192,660,000	-	-	-	-	-

매출채권	-	6,941,558,342	-	-	4,897,177,532	-

기타수취채권	미수금	-	253,540,363	-	-	70,770,331	-

단기대여금	-	3,219,130,270	-	-	212,110	-

소 계	-	3,472,670,633	-	-	70,982,441	-

장기금융상품	515,118,708	2,500,000	-	466,078,447	2,500,000	-

기타비유동금융자산	보증금	-	200,753,373	-	-	278,172,940	-

장기매출채권	-	4,041,032	-	-	4,041,032	-

당기손익-공정가치금융자산	유동	-	-	-	1,002,659,000	-	-

비유동	3,012,310,505	-	-	6,976,403,770	-	-

기타포괄-공정가치금융자산	-	-	1,316,837,700	-	-	1,256,228,300

합 계	4,720,089,213	12,489,395,194	1,316,837,700	8,445,141,217	5,669,771,505	1,256,228,300

(금융부채) (단위:원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타부채

매입채무	-	2,521,626,657	-	-	2,123,404,363	-

단기차입금	-	57,200,000,000	-	-	43,000,000,000	-

전환사채	-	17,342,707,159	-	-	-	-

파생상품부채-전환권대가	3,230,820,000	-	-	-	-	-

리스부채	유동	-	-	108,769,073	-	-	132,079,228

비유동	-	-	-	-	-	65,960,012

소 계	-	-	108,769,073	-	-	198,039,240

금융보증부채	-	-	144,743,331	-	42,677,474

기타지급채무	미지급금	-	899,969,537	-	-	845,627,196	-

미지급비용	-	569,977,647	-	-	564,403,305	-

소 계	-	1,469,947,184	-	-	1,410,030,501	-

유동성장기차입금	-	13,795,000,000	-	-	18,195,000,000	-

장기차입금	-	28,000,000	-	-	28,000,000	-

기타유동금융부채	특별회원보증금	-	1,616,283,000	-	-	1,634,413,000	-

임대보증금	-	1,393,000,000	-	-	1,458,000,000	-

소 계	-	3,009,283,000	-	-	3,092,413,000	-

기타비유동금융부채	특별회원보증금	-	114,000,000	-	-	117,000,000	-

임대보증금	-	35,000,000	-	-	73,000,000	-

소 계	-	149,000,000	-	-	190,000,000	-

합 계	3,230,820,000	95,515,564,000	253,512,404	-	68,038,847,864	240,716,714

30. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

구 분	특 성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(2) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄-공정가치 측정 금융자산

상장주식	1,312,885,700	-	-	1,312,885,700

회사채	-	-	1,000	1,000

소 계	1,312,885,700	-	1,000	1,312,886,700

당기손익-공정가치 측정 금융자산

상장주식	988,470,588	-	-	988,470,588

ELS 등	-	2,023,839,917	-	2,023,839,917

장기금융상품	-	-	515,118,708	515,118,708

파생상품자산-매도청구권	-	-	1,192,660,000	1,192,660,000

소 계	988,470,588	2,023,839,917	1,707,778,708	4,720,089,213

합 계	2,301,356,288	2,023,839,917	1,707,779,708	6,032,975,913

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채-전환권대가	-	-	3,230,820,000	3,230,820,000

(전기말) (단위:원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄-공정가치 측정 금융자산

상장주식	1,252,276,300	-	-	1,252,276,300

회사채	-	-	1,000	1,000

소 계	1,252,276,300	-	1,000	1,252,277,300

당기손익-공정가치 측정 금융자산

상장주식	861,093,770	-	-	861,093,770

ELS 등	-	7,117,969,000	7,117,969,000

장기금융상품	-	-	466,078,447	466,078,447

파생상품자산-이자율스왑	-	-	-	-

소 계	861,093,770	7,117,969,000	466,078,447	8,445,141,217

합 계	2,113,370,070	7,117,969,000	466,079,447	9,697,418,517

파생상품부채

이자율스왑	-	-	-	-

당분기와 전분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(3) 당사는 상각후원가로 인식된 자산 및 상각후원가로 인식된 부채(리스부채 포함)는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 수준2의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

ELS 등	2,023,839,917	7,117,969,000	공정가치평가기법	주가지수 등

(5) 당분기와 전분기 중 수준3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	금융자산

기타포괄-공정가치	당기손익-공정가치	당기손익-공정가치

채무증권	저축성보험 등	파생상품자산	파생상품부채

기초잔액	1,000	466,078,447	-	-

총포괄손익	-	(21,586,486)	(831,400,000)	(2,459,000,000)

당기손익에 포함된 손익	-	(21,586,486)	(831,400,000)	(2,459,000,000)

기타포괄손익에 포함된 손익	-	-	-	-

취득, 처분 등	-	70,626,747	2,024,060,000	5,689,820,000

취득 등	-	70,626,747	2,024,060,000	5,689,820,000

기말잔액	1,000	515,118,708	1,192,660,000	3,230,820,000

(전분기) (단위:원)

구 분	금융자산

기타포괄-공정가치	당기손익-공정가치	당기손익-공정가치

채무증권	저축성보험 등	파생상품자산	파생상품부채

기초잔액	1,000	401,928,442	-	-

총포괄손익	-	(21,918,837)	-	-

당기손익에 포함된 손익	-	(21,918,837)	-	-

기타포괄손익에 포함된 손익	-	-	-	-

취득, 처분 등	-	69,862,670	-	-

취득 등	-	69,862,670	-	-

기말잔액	1,000	449,872,275	-	-

(6) 당분기말과 전기말 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

당분기말	전기말

금융자산

회사채	1,000	1,000	현금흐름할인모형	성장률	-

장기금융상품	515,118,708	466,078,447	해지환급금	보증이율, 공시이율	보증이율, 공시이율이
증가(감소)한다면해지환급금은 증가(감소)할 것입니다.

파생상품자산-매도청구권	1,192,660,000	-	이항모형	주가변동성	주가변동성이 증가할수록 공정가치는증가합니다.

금융부채

파생상품자산-전환권대가	3,230,820,000	-	이항모형	주가변동성	주가변동성이 증가할수록 공정가치는증가합니다.

(7) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한, 당분기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

31. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄-공정가치금융자산 평가이익(손실)	127,867,500	645,913,390

사용권자산의 취득, 변경 등	20,751,778	-

리스부채의 유동성 대체	67,370,530	133,800,013

기타금융부채(보증금)의 유동성대체	169,000,000	237,000,000

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	기 초	현금흐름 변동	비현금 변동	기 말

유동성 대체	기 타

단기차입금	43,000,000,000	14,200,000,000	-	-	57,200,000,000

장기차입금	28,000,000	-	-	-	28,000,000

유동성장기차입금	18,195,000,000	(4,400,000,000)	-	-	13,795,000,000

유동성리스부채	132,079,228	(103,458,798)	67,370,530	12,778,113	108,769,073

리스부채	65,960,012	-	(67,370,530)	1,410,518	-

전환사채의 발행	-	20,000,000,000	-	-	20,000,000,000

기타유동금융부채	3,092,413,000	(252,130,000)	169,000,000	-	3,009,283,000

기타비유동금융부채	190,000,000	128,000,000	(169,000,000)	-	149,000,000

(전분기) (단위:원)

구 분	기 초	현금흐름 변동	비현금 변동	기 말

유동성 대체	기 타

단기차입금	42,750,000,000	250,000,000	-	-	43,000,000,000

장기차입금	28,000,000	-	-	-	28,000,000

유동성장기차입금	19,895,000,000	(500,000,000)	-	-	19,395,000,000

유동성리스부채	206,020,931	(147,564,512)	133,800,013	-	192,256,432

리스부채	307,229,195	-	(133,800,013)	-	173,429,182

기타유동금융부채	3,275,704,000	(421,010,000)	237,000,000	-	3,091,694,000

기타비유동금융부채	298,000,000	172,000,000	(237,000,000)	-	233,000,000

32. 우발부채

(1) 당분기말 현재 당사가 금융회사와 체결한 주요 금융거래의 약정 한도금액 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

금융회사	약정내용	한도금액	실행금액

중소기업은행	일반자금대출	1,660,000,000	-

(주)신한은행	원화지급보증	100,000,000	30,000,000

(주)신한은행	일반자금대출	10,295,000,000	10,295,000,000

(주)대구은행	일반자금대출	200,000,000	-

(주)국민은행	일반자금대출	20,528,000,000	20,528,000,000

(주)하나은행	일반자금대출	2,000,000,000	-

(주)하나은행	시설자금대출	7,000,000,000	7,000,000,000

농협은행(주)	일반자금대출	2,000,000,000	2,000,000,000

농협은행(주)	시설자금대출	4,400,000,000	4,400,000,000

한국산업은행	일반자금대출	14,900,000,000	14,900,000,000

(주)우리은행	일반자금대출	1,600,000,000	1,600,000,000

합 계	64,683,000,000	60,753,000,000

(2) 당분기말 현재 당사는 타인에게 영업담보와 관련하여 3,050,000천원의 토지ㆍ건물 등을 제공하고 있습니다.

(3) 당사는 이행보증과 관련하여 서울보증보험㈜으로부터 9,471,424천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

33. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사는 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 최상위지배회사이며, 당사의 특수관계자 내역은 아래와 같습니다.

구 분	특수관계자 명

종속기업	(주)보광산업, (주)홈센타, (주)에이치씨대하에너지, (주)에이치씨대동산업, (주)에이치씨물류, (주)에이치씨보광아스콘, (주)에이치씨보광레미콘, (주)에이치씨보광알엠씨, (주)에이치씨황재레미콘, (주)에이치씨보광콘크리트, (주)에이치씨제일레미콘, (주)에이치씨군위산업, (주)에이치씨의성산업, (주)에이치씨의성레미콘, (주)에이치씨경산산업, (주)에이치씨홈센타동부레미콘, (주)에이치씨보광

기타특수관계자	(주)에이치씨홀딩스, (주)보광산업개발, (주)에이치씨부광아스콘, (주)에이치씨씨앤엘, (주)에이치씨부광산업, (주)에이치씨렌트카, (주)피비, (주)에이치씨이앤브이, (주)에이치씨케미칼, (주)보광세라믹스, (주)비산물류, (주)에이치씨파트너스, (주)케이더블유개발, (주)디앤지글로벌 등

주요 경영진	박철웅, 박병준, 박병윤 등

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	자 산	부 채

매출채권및대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)보광산업	64,351,390	-	10,300,000,000	-

(주)홈센타	3,281,492,430	-	-	-

(주)에이치씨대동산업	15,398,813	-	-	-

(주)에이치씨대하에너지	117,667,578	436,906	-	121,055,798

(주)에이치씨보광레미콘	23,689,610	366,084	-	80,000,000

(주)에이치씨보광아스콘	9,389,909	-	-	-

(주)에이치씨보광알엠씨	4,660,599	-	-	-

(주)에이치씨보광콘크리트	6,038,774	-	-	-

(주)에이치씨제일레미콘	13,229,041	-	-	-

(주)에이치씨황재레미콘	107,800	-	-	-

(주)에이치씨물류	9,454,064	46,838	-	31,615,000

(주)에이치씨군위산업	3,310,654	-	-	-

(주)에이치씨의성산업	3,469,623	-	-	-

(주)에이치씨경산산업	3,826,134	-	-	-

(주)에이치씨홈센타동부레미콘	3,220,430	-	-	-

기타특수관계자	(주)에이치씨씨앤엘	-	46,838	-	10,000,000

(주)에이치씨렌트카	-	211,987,600	-	147,680,433

(주)에이치씨케미칼	-	43,560	-	15,000,000

(주)에이치씨이앤브이	-	-	-	3,795,000

(주)비산물류	-	24,200	-	8,330,000

에이치씨파트너스 (주)	-	29,040	-	10,000,000

합 계	3,559,306,849	212,981,066	10,300,000,000	427,476,231

(전기말) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	자 산	부 채

매출채권및대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)보광산업	168,300,185	-	-	-

(주)홈센타	86,235,150	-	-	-

(주)에이치씨대동산업	60,659,989	-	-	-

(주)에이치씨대하에너지	186,193,856	473,028	-	118,439,839

(주)에이치씨보광레미콘	70,003,209	403,951	-	80,000,000

(주)에이치씨보광아스콘	10,198,746	-	-	-

(주)에이치씨보광알엠씨	19,054,329	-	-	-

(주)에이치씨보광콘크리트	6,584,751	-	-	-

(주)에이치씨제일레미콘	38,770,142	-	-	-

(주)에이치씨황재레미콘	161,700	-	-	-

(주)에이치씨물류	24,117,452	53,372	-	33,430,000

(주)에이치씨군위산업	5,760,697	-	-	-

(주)에이치씨의성산업	10,109,128	-	-	-

(주)에이치씨의성레미콘	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)에이치씨홀딩스	-	-	-	78,256,029

(주)에이치씨부광산업	-	-	-	-

(주)에이치씨씨앤엘	-	53,372	-	10,000,000

(주)에이치씨부광아스콘	-	-	-	-

(주)에이치씨렌트카	-	257,830,600	-	240,737,840

(주)에이치씨이앤브이	-	-	-	13,057,000

(주)에이치씨파트너스	-	29,040	-	10,000,000

(주)비산물류	-	24,200	-	8,660,000

(주)에이치씨케미칼	-	43,560	-	15,000,000

합 계	686,149,334	258,911,123	-	607,580,708

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	매출 등	매입 등

매 출	배당금수익	임대료수익	이자수익/기타수익	유형자산의취득	기타매입/기타비용

종속기업	(주)보광산업	376,916,382	2,220,753,900	-	-	-	25,475,956

(주)홈센타	177,938,599	3,602,437,120	-	29,644,865	-	292,740

(주)에이치씨대동산업	88,827,218	-	-	-	-	-

(주)에이치씨대하에너지	458,571,561	-	3,675,582	-	-	33,136,631

(주)에이치씨보광레미콘	130,308,107	-	3,351,145	-	-	-

(주)에이치씨보광아스콘	27,936,896	-	-	-	-	-

(주)에이치씨보광알엠씨	26,391,271	-	-	-	-	-

(주)에이치씨보광콘크리트	22,148,876	-	-	-	-	-

(주)에이치씨제일레미콘	75,954,511	-	-	-	-	-

(주)에이치씨황재레미콘	441,000	-	-	-	-	-

(주)에이치씨물류	45,363,941	-	458,720	-	103,702,500	2,700,000

(주)에이치씨군위산업	13,432,312	-	-	-	-	-

(주)에이치씨의성산업	6,536,419	-	-	-	-	-

(주)에이치씨경산산업	9,767,959	-	-	-	-	-

(주)에이치씨홈센타동부레미콘	4,621,488	-	-	12,467,760	-	-

기타 특수관계자	(주)에이치씨씨앤엘	-	-	458,720	-	-	-

(주)에이치씨이앤브이	-	-	-	-	63,580,000	-

(주)비산물류	-	-	198,000	-	-	2,700,000

(주)에이치씨렌트카	-	-	8,550,000	-	126,500,000	142,630,507

(주)에이치씨케미칼	-	-	356,400	-	-	-

에이치씨파트너스 (주)	-	-	237,600	-	-	-

합 계	1,465,156,540	5,823,191,020	17,286,167	42,112,625	293,782,500	206,935,834

(전분기) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	매출 등	매입 등

매 출	배당금수익	임대료수익	이자수익/기타수익	유형자산의취득	기타매입/기타비용

종속기업	(주)보광산업	444,172,901	2,129,250,000	-	-	-	-

(주)홈센타	259,332,343	-	-	1,644,658	-	-

(주)에이치씨대동산업	161,400,234	-	-	-	-	-

(주)에이치씨대하에너지	427,198,545	-	3,332,698	-	-	38,526,630

(주)에이치씨보광레미콘	191,926,649	2,000,100,000	3,346,105	-	-	38,438

(주)에이치씨보광아스콘	22,958,847	-	-	-	-	-

(주)에이치씨보광알엠씨	60,775,164	-	-	-	-	-

(주)에이치씨보광콘크리트	10,221,332	-	-	4,342,905	-	-

(주)에이치씨제일레미콘	75,087,269	-	-	-	-	-

(주)에이치씨황재레미콘	274,151	-	-	-	-	-

(주)에이치씨물류	57,344,564	-	448,770	109,644	-	52,942,500

(주)에이치씨군위산업	10,417,426	-	-	10,994,630	-	-

(주)에이치씨의성레미콘	-	-	-	10,174,191	-	-

(주)에이치씨의성산업	11,250,254	-	-	-	-	-

기타 특수관계자	(주)에이치씨씨앤엘	-	-	448,770	-	-	-

㈜에이치씨홀딩스	-	-	-	125,522,316	-	-

(주)에이치씨부광산업	-	-	3,000,000	-	-	-

(주)에이치씨부광아스콘	-	-	3,000,000	-	-	-

㈜비산물류	-	-	190,667	-	-	2,700,000

(주)에이치씨렌트카	-	-	8,550,000	4,361,342	-	6,232,769

(주)에이치씨케미칼	-	-	356,400	-	-	-

㈜에이치씨이앤브이	-	-	-	-	-	34,023,000

에이치씨파트너스㈜	-	-	171,600	-	-	-

합 계	1,732,359,679	4,129,350,000	22,845,010	157,149,686	-	134,463,337

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	대 여 금	차 입 금	출자거래/지분거래

대 여	회 수	차 입	상 환	취 득	처 분

종속기업	(주)보광산업	-	-	10,300,000,000	-	-	-

(주)홈센타	15,850,000,000	12,600,000,000	-	-	-	-

(주)에이치씨의성레미콘	-	-	-	-	5,000,000,000	-

(주)에이치씨보광콘크리트	-	-	-	-	1,000,000,000	-

(주)에이치씨군위산업	-	-	-	-	3,000,000,000	-

(주)에이치씨홈센타동부레미콘	6,200,000,000	6,200,000,000	-	-	3,000,000,000	-

합 계	22,050,000,000	18,800,000,000	10,300,000,000	-	12,000,000,000	-

(전분기) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	대 여 금	차 입 금	출자거래/지분거래

대 여	회 수	차 입	상 환	취 득	처 분

종속기업	(주)홈센타	290,000,000	290,000,000	-	-	-	-

(주)에이치씨물류	290,000,000	290,000,000	-	-	-	-

(주)에이치씨보광콘크리트	250,000,000	90,000,000	-	-	-	-

(주)에이치씨군위산업	480,000,000	-	-	-	-	-

(주)에이치씨의성산업	-	-	-	-	-	-

(주)에이치씨보광레미콘	-	-	305,000,000	305,000,000	-	-

(주)보광산업	-	-	-	-	3,349,652,760	-

(주)에이치씨의성레미콘	1,050,000,000	1,050,000,000	-	-	1,000,000,000	-

합 계	2,360,000,000	1,720,000,000	305,000,000	305,000,000	4,349,652,760	-

(5) 상기 특수관계자에 대한 매출채권 및 대여금 3,559,307천원(전기말: 686,149천원)에 대하여 당사가 당분기 중 인식한 대손상각비(환입) 12,021천원(전분기: 8,581천원)이며, 당분기말 설정된 대손충당금은 14,593천원(전기말: 2,573천원) 입니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진과의 거래내역은 다음과 같습니다

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기종업원급여	144,589,800	432,969,400	138,495,190	266,001,160

퇴직급여	15,020,192	45,060,581	12,345,362	24,690,724

합 계	159,609,992	478,029,981	150,840,552	290,691,884

(7) 당분기말 현재 차입금 담보와 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	특수관계자 명	제공한 내역	지급보증금액/ 담보설정금액	제공처

종속기업	(주)보광산업	부동산	18,000,000,000	한국산업은행

지급보증	2,400,000,000	㈜하나은행

1,728,000,000	㈜우리은행

3,720,000,000	㈜신한은행

(주)홈센타	부동산	21,600,000,000	㈜국민은행

기타특수관계자	(주)에이치씨홀딩스	4,800,000,000	㈜신한은행

주요경영진	지급보증	192,000,000	㈜우리은행

1,215,840,000	한국산업은행

240,000,000	㈜대구은행

3,470,000,000	㈜신한은행

1,992,000,000	중소기업은행

합 계	지급보증	14,957,840,000

부동산	44,400,000,000

또한 당분기말 현재 종속기업인 ㈜홈센타로부터 700,000천원의 부동산 영업담보를 제공받아 이누스㈜에 제공하였으며, 주요경영진으로부터 400,000천원의 부동산 영업담보를 제공받아 대림통상㈜에 제공하였습니다.한편, 당사의 이행보증계약과 관련하여 종속기업 및 주요경영진은 서울보증보험㈜에 각각 9,381,846천원의 보증을 제공하고 있습니다.

(8) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	특수관계자 명	제공한 내역	지급보증금액/ 담보설정금액	제공처

종속기업	(주)홈센타	지급보증	600,000,000	(주)기업은행

(주) 에이치씨대하에너지	720,000,000	(주)대구은행

(주) 에이치씨경산산업	2,532,000,000	(주)대구은행

(주) 에이치씨의성레미콘	2,416,000,000	(주)대구은행

(주)에이치씨홈센타동부레미콘	3,345,000,000	(주)대구은행

합 계	지급보증	9,613,000,000

당사는 종속기업인 ㈜보광산업의 서울보증보험㈜ 이행보증계약 등과 관련하여 21,904,461천원의 보증을 제공하고 있습니다.