HC홈센타 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 홈센타홀딩스(이하 "지배기업")는 1988년 7월에 소방설비공사를 사업목적으로 경상북도 구미시에서 주식회사 동화소방으로 설립되어 2016년 9월에 현재의 상호인 주식회사 홈센타홀딩스로 변경하였습니다.지배기업은 2007년에 본사를 대구 북구 노원동으로 이전하였으며, 2004년 12월 10일에 한국자산관리공사로부터 대구광역시 남구 봉덕동 소재 구, 보성스파월드 부동산을 매입하고 2005년 8월부터 홈스파월드를 개장하여 운영하고 있습니다.한편, 지배기업은 2016년 9월 1일을 분할기일로 하여, 레미콘 제조 및 판매 사업부를물적분할의 방법으로 분할하였으며 당반기말 현재 비금융 지주업, 위생금구, 타일 등 건설자재판매업, 체육시설 운영 레져사업을 목적사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 2002년 7월 11일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였고, 당반기말 현재 당사의 납입자본금은 42,556,509천원이며, 주요 주주는 박병준(14.52%), 박진모외 9명 (28.14%), (주)피비(8.35%)으로 구성되어 있습니다.2020년 06월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율	결산월

당반기말	전기말

(주)보광산업(*1)	한국	골재채취, 레미콘 및아스콘 제조, 판매	39.30%	39.57%	12월

(주)HC대하에너지	유류 도소매	100.00%	100.00%	12월

(주)HC대동산업	레미콘 및 아스콘 제조, 판매	100.00%	100.00%	12월

(주)HC보광레미콘	100.00%	100.00%	12월

(주)HC보광알엠씨	100.00%	100.00%	12월

(주)HC보광콘크리트	100.00%	100.00%	12월

(주)HC제일레미콘	100.00%	100.00%	12월

(주)홈센타	100.00%	100.00%	12월

(주)HC보광아스콘	100.00%	100.00%	12월

(주)HC황재레미콘	100.00%	100.00%	12월

(주)HC물류	운송	100.00%	100.00%	12월

(*1) (주)보광산업에 대해서는 소유지분율이 과반수 미만이나, 주주간 약정 등에 의해 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단했습니다. 동 종속기업에 대한 주식은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석19 참조).(3) 연결 대상 범위 변동전기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 제외된 내용은 아래와 같습니다.

종속기업	사 유

(주)HC레미콘	지분증권 처분으로 인한 지분관계 정리

(주)홈센타트레이더스	법인 청산으로인한 제외

(4) 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 재무상태표와 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위:원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)보광산업	123,677,092,136	54,178,345,490	69,498,746,646	26,428,522,036	2,249,185,282	2,278,265,061

(주)HC대하에너지	19,337,029,747	14,161,665,917	5,175,363,830	65,800,689,152	613,129,337	613,129,337

(주)HC대동산업	11,497,583,597	10,163,477,560	1,334,106,037	8,050,502,457	(210,445,404)	(210,445,404)

(주)HC보광레미콘	15,774,698,234	7,777,766,034	7,996,932,200	11,772,929,096	779,703,184	746,778,624

(주)HC보광알엠씨	8,677,152,221	5,531,841,040	3,145,311,181	2,922,539,828	(385,874,912)	(385,874,912)

(주)HC보광콘크리트	11,000,318,741	6,876,146,328	4,124,172,413	1,422,419,512	(602,337,116)	(602,337,116)

(주)HC제일레미콘	6,645,211,615	3,161,048,250	3,484,163,365	2,376,840,165	(230,102,989)	(230,102,989)

(주)홈센타	34,839,113,238	5,557,457,893	29,281,655,345	11,797,886,585	594,379,550	594,379,550

(주)HC보광아스콘	3,650,971,581	1,322,324,599	2,328,646,982	2,157,359,487	409,395,985	409,395,985

(주)HC황재레미콘	1,904,329,248	39,424,686	1,864,904,562	21,000,000	(12,679,252)	(12,679,252)

(주)HC물류	4,175,603,176	4,343,032,601	(167,429,425)	10,316,224,502	782,521,950	782,521,950

(*) 상기 요약 재무정보는 내부거래 상계 및 연결조정 전 기준으로 작성되었습니다.(전기말)

(단위:원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)보광산업	100,570,886,256	32,824,776,490	67,746,109,766	49,767,221,780	6,263,681,875	5,956,719,073

(주)HC대하에너지	21,883,174,500	16,420,940,007	5,462,234,493	147,081,836,769	1,020,760,654	972,753,807

(주)HC대동산업	11,476,680,940	9,932,129,499	1,544,551,441	15,200,249,910	(339,259,269)	(373,144,104)

(주)HC보광레미콘	13,818,948,303	6,568,794,727	7,250,153,576	12,955,171,618	467,520,025	447,645,532

(주)HC보광알엠씨	8,921,269,053	5,390,082,960	3,531,186,093	8,749,273,885	(129,598,493)	(133,118,064)

(주)HC보광콘크리트	10,796,001,488	11,069,491,959	(273,490,471)	5,052,051,034	(1,182,156,912)	(1,191,324,016)

(주)HC제일레미콘	6,560,030,055	2,845,763,701	3,714,266,354	7,078,972,118	(272,784,420)	(307,691,442)

(주)홈센타	33,288,146,495	4,600,870,700	28,687,275,795	21,732,290,305	1,439,890,094	1,388,316,164

(주)HC보광아스콘	3,355,789,027	1,436,538,030	1,919,250,997	4,210,632,425	160,487,998	160,487,998

(주)HC황재레미콘	1,908,713,193	31,129,379	1,877,583,814	42,000,000	(22,738,409)	(22,738,409)

(주)홈센타트레이더스	-	-	-	-	(38,414,412)	(111,890,342)

(주)HC레미콘	-	-	-	-	(19,415,356)	(19,415,356)

(주)HC물류	3,813,804,642	4,763,756,017	(949,951,375)	17,678,053,955	(728,899,759)	(831,892,480)

(*) 상기 요약 재무정보는 내부거래 상계 및 연결조정 전 기준으로 작성되었습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 따라서본 반기재무제표에 생략된 주석정보는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차 재무제표를 참조하여야 합니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.중간기간 재무제표에 사용된 회사의 회계정책의 추정과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2020년 COVID-19 확산에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당반기말 현재 COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 수행하고 있으며, 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다.

공정가치의 측정에 중개인이나 평가기관이 제시하는 공정가치 등과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 연결실체는 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 공정가치 측정과 관련한 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

수 준	특 성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측 가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 서로 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석 35에 포함되고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의 기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 당사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 당사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁 기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 당사는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의 이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요' 합니다.

이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 당사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (4)재무보고를 위한 개념체계 (2018) 개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 연결당사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 코로나바이러스감염증-19 ('코로나19') 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예('임차료 할인 등') 기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을제공합니다. 이러 한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되 게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 코로나19 관련 임차료 할인 등이 발생하지 않았으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 재무위험관리연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

5. 비지배지분당반기와 전반기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:원)

구 분	(주)보광산업	내부제거	합 계

비지배지분율	60.70%

유동자산	40,277,608,924

비유동자산	127,674,127,941

유동부채	28,274,406,140

비유동부채	35,644,361,191

자 본	104,032,969,534

비지배지분의 장부금액	63,152,499,186	63,152,499,186

매 출	26,428,522,036

반기순손익	545,677,830

기타포괄손익	29,079,779

총포괄손익	574,757,609

비지배지분에 배분된 반기순이익	331,249,975	31,497,166	362,747,141

비지배지분에 배분된 총포괄손익	348,902,656	31,497,166	380,399,822

비지배지분에 배분된 배당금	1,083,473,699	-	1,083,473,699

영업활동으로 인한 현금흐름	2,470,163,540

투자활동으로 인한 현금흐름	(9,251,991,203)

재무활동으로 인한 현금흐름	2,566,960,645

현금및현금성자산의 증가(감소)	(4,214,867,018)

기초의 현금및현금성자산	13,577,635,735

기말의 현금및현금성자산	9,362,768,717

(전반기)

(단위:원)

구 분	(주)보광산업	내부제거	합 계

비지배지분율	60.43%

유동자산	25,870,699,709

비유동자산	120,317,621,845

유동부채	18,537,399,877

비유동부채	25,565,522,978

자 본	102,085,398,699

비지배지분의 장부금액	61,689,811,744	-	61,689,811,744

매 출	21,064,526,786

반기순손익	746,068,795

기타포괄손익	(94,806,032)

총포괄손익	651,262,763

비지배지분에 배분된 반기순이익	450,846,488	37,150,869	487,997,357

비지배지분에 배분된 총포괄손익	393,555,569	37,150,869	430,706,438

비지배지분에 배분된 배당금	1,013,966,199	-	1,013,966,199

영업활동으로 인한 현금흐름	2,459,153,893

투자활동으로 인한 현금흐름	(11,167,497,435)

재무활동으로 인한 현금흐름	(3,155,096,260)

현금및현금성자산의 증가(감소)	(11,863,439,802)

기초의 현금및현금성자산	14,051,145,046

기말의 현금및현금성자산	2,187,705,244

6. 영업부문

(1) 연결실체는 영업부문은 아래와 같습니다.

영업부문	영 업

지주회사	자회사 관리

레미콘	레미콘 제조공급

골재	석재 토사석 채취 및 골재 선별 파쇄 가공업

아스콘	아스콘 제조공급

레져	홈스파월드 운영

상품도소매	위생금구, 타일 등 도소매

유류도소매	휘발유, 경유, 아스팔트유 등 도소매

물류운송	시멘트 및 골재 운송업

(2) 연결실체의 당반기와 전반기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(당반기)

(단위:원)

구 분	총매출액	내부매출액	외부매출액	부문손익	유형자산

지주회사	2,359,185,953	(2,336,763,953)	22,422,000	(1,859,815,929)	-

레미콘	53,264,533,066	(1,869,209,613)	51,395,323,453	3,057,252,894	80,820,453,784

골재	9,178,935,250	(8,376,304,500)	802,630,750	(672,621,191)	44,610,712,786

아스콘	4,506,530,850	(3,328,000)	4,503,202,850	310,925,187	5,106,232,321

레져	1,170,213,300	-	1,170,213,300	(216,212,468)	14,309,161,820

상품도소매	7,458,854,131	-	7,458,854,131	1,653,512,638	24,162,995,316

유류도소매	65,800,689,152	(4,706,343,752)	61,094,345,400	842,193,776	11,833,885,230

물류운송	10,316,224,502	(9,199,713,370)	1,116,511,132	(826,127,602)	3,143,244,921

합 계	154,055,166,204	(26,491,663,188)	127,563,503,016	2,289,107,305	183,986,686,178

(전반기)

(단위:원)

구 분	총매출액	내부매출액	외부매출액	부분손익	유형자산

지주회사	1,388,570,897	(1,355,865,197)	32,705,700	(1,355,865,197)	-

레미콘	42,262,969,476	(596,304,000)	41,666,665,476	3,496,772,516	81,705,230,170

골재	7,301,878,000	(6,425,425,000)	876,453,000	(2,215,087,582)	30,018,000,976

아스콘	3,209,126,498	-	3,209,126,498	(423,739,751)	4,310,577,622

레져	2,017,135,539	-	2,017,135,539	-	14,966,577,843

상품도소매	7,225,926,233	-	7,225,926,233	410,753,768	23,308,333,593

유류도소매	65,418,415,244	(4,586,831,036)	60,831,584,208	663,420,161	13,755,590,097

물류운송	7,097,757,365	(6,226,385,705)	871,371,660	(1,391,531,957)	5,032,584,381

합 계	135,921,779,252	(19,190,810,938)	116,730,968,314	(815,278,042)	173,096,894,682

(3) 지역별 부문정보연결실체의 당반기와 전반기 중 매출액은 각각 127,563,503천원 및 116,730,968천원으로 모두 국내에서 이루어졌습니다.(4) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 매출액은 없습니다.

7. 현금및현금성자산 및 사용이 제한된 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	36,295,718	36,302,579

요구불예금	16,761,377,563	18,705,938,736

재무제표 상 현금및현금성자산	16,797,673,281	18,742,241,315

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말	비 고

단기금융상품	-	20,000,000	이행보증 담보

장기금융상품	10,000,000	10,000,000	차입금 담보

24,000,000	24,000,000	당좌개설보증금

합 계	34,000,000	54,000,000

8. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 매출채권 및 기타수취채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금차감전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타수취채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	37,479,353,918	(1,649,384,860)	35,829,969,058	37,810,090,433	(1,800,306,378)	36,009,784,055

기타수취채권	미수금	905,372,163	(97,425,249)	807,946,914	1,003,750,873	(103,692,952)	900,057,921

단기대여금	14,316,514,030	(294,200,000)	14,022,314,030	11,046,243,010	(287,200,000)	10,759,043,010

미수수익	131,370,633	-	131,370,633	34,149,593	-	34,149,593

소 계	15,353,256,826	(391,625,249)	14,961,631,577	12,084,143,476	(390,892,952)	11,693,250,524

장기매출채권	982,471,326	(978,523,294)	3,948,032	982,471,326	(978,523,294)	3,948,032

기타비유동수취채권	장기대여금	12,483,000,000	(97,980,000)	12,385,020,000	13,230,000,000	(151,050,000)	13,078,950,000

합 계	66,298,082,070	(3,117,513,403)	63,180,568,667	64,106,705,235	(3,320,772,624)	60,785,932,611

9. 기타자산

당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	3,148,702,393	-	1,587,806,804	-

선급비용	279,866,516	-	377,454,389	-

장기선급비용	-	67,155,484	-	86,325,801

합계	3,428,568,909	67,155,484	1,965,261,193	86,325,801

10. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	2,978,337,167	(385,092,910)	2,593,244,257	3,337,684,927	(386,035,750)	2,951,649,177

제품	63,848,350	-	63,848,350	23,617,017	-	23,617,017

원재료	1,440,778,277	-	1,440,778,277	1,012,760,904	-	1,012,760,904

부재료	104,484,257	-	104,484,257	107,399,476	-	107,399,476

수목상품	543,390,721	-	543,390,721	543,390,721	-	543,390,721

합 계	5,130,838,772	(385,092,910)	4,745,745,862	5,024,853,045	(386,035,750)	4,638,817,295

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산평가손실환입을 각각 943천원, 23,649천원을 인식하였으여 매출원가에서 차감하였습니다.

11. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

사모펀드	4,393,136,000	-

합 계	4,393,136,000	-

(2) 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동은 다음과 같습니다

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

기초잔액	-	-

취득금액	4,400,000,000	1,000,000,000

평가손익	(6,864,000)	27,395,500

기말잔액	4,393,136,000	1,027,395,500

2. 기타포괄-공정가치금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

지분증권 :

상장주식	1,774,232,775	2,005,872,970

비상장주식	743,733,631	670,681,863

출자금	346,800,000	146,800,000

소 계	2,864,766,406	2,823,354,833

채무증권 :

회사채	1,000	1,000

합 계	2,864,767,406	2,823,355,833

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위:원)

구 분	피투자회사명	취득원가	장부금액	미실현손익(*)

상장주식	동신건설(주)	95,127,000	771,963,080	676,836,080

삼성전자(주)	454,877,000	475,200,000	20,323,000

웅진홀딩스	12,114,540	4,374,695	(7,739,845)

현대자동차(주)	1,132,150,000	522,695,000	(609,455,000)

소 계	1,694,268,540	1,774,232,775	79,964,235

비상장주식	에스케이바이오팜(주)	35,770,000	35,770,000	-

(주)대구시민프로축구단	3,000	3,000	-

(주)청구	40,000	40,000	-

씨제이파라다이스	3,600,000	3,600,000	-

풍림산업(주)	1,424,084	1,424,084	-

코너스톤자산운용 주식회사	799,998,000	702,586,547	(97,411,453)

(주)대림종합건설	310,000	310,000	-

소 계	841,145,084	743,733,631	(97,411,453)

출자금	(사)자원순환산업진흥협회	5,000,000	5,000,000	-

경북레미콘공업협동조합	33,300,000	33,300,000	-

대구경북레미콘사업협동조합	60,000,000	60,000,000	-

대구경북산림골재생산업협동조합	4,500,000	4,500,000	-

대구경북아스콘조합	14,000,000	14,000,000	-

영남레미콘사업협동조합	10,000,000	10,000,000	-

영남아스콘조합	20,000,000	20,000,000	-

(재)미래산업보건의료	200,000,000	200,000,000

소 계	346,800,000	346,800,000	-

회사채	씨제이파라다이스	135,000,000	1,000	(134,999,000)

합 계	3,017,213,624	2,864,767,406	(152,446,218)

(*)미실현손익은 법인세 반영전 금액입니다.

(전기말)

(단위:원)

구 분	피투자회사명	취득원가	장부금액	미실현손익(*)

상장주식	동신건설(주)	95,127,000	852,861,520	757,734,520

삼성전자(주)	454,877,000	502,200,000	47,323,000

웅진홀딩스	12,114,540	6,136,450	(5,978,090)

현대자동차(주)	1,132,150,000	644,675,000	(487,475,000)

소 계	1,694,268,540	2,005,872,970	311,604,430

비상장주식	(주)대구시민프로축구단	3,000	3,000	-

(주)대림종합건설	310,000	310,000

(주)청구	40,000	40,000	-

씨제이파라다이스	3,600,000	3,600,000	-

코너스톤자산운용(주)	799,998,000	665,304,779	(134,693,221)

풍림산업(주)	1,424,084	1,424,084	-

소 계	805,375,084	670,681,863	(134,693,221)

출 자 금	(사)자원순환산업진흥협회	5,000,000	5,000,000	-

경북레미콘공업협동조합	33,300,000	33,300,000	-

대구경북레미콘사업협동조합	60,000,000	60,000,000	-

대구경북산림골재생산업협동조합	4,500,000	4,500,000	-

대구경북아스콘조합	14,000,000	14,000,000	-

영남레미콘사업협동조합	10,000,000	10,000,000	-

영남아스콘조합	20,000,000	20,000,000	-

소 계	146,800,000	146,800,000	-

회사채	씨제이파라다이스	135,000,000	1,000	(134,999,000)

합 계	2,781,443,624	2,823,355,833	41,912,209

(*)미실현손익은 법인세 반영전 금액입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 기타포괄-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

기초잔액	2,823,355,833	2,077,303,529

취득금액	235,770,000	2,067,370,970

매출채권의 출자전환	-	290,000

처분금액	-	(270,092,000)

연결범위 변동	-	(10,000,000)

평가손익	(194,358,427)	(32,982,725)

기말잔액	2,864,767,406	3,831,889,774

13. 상각후 원가측정 금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

후순위채권	105,000,000	-

손상차손	(104,999,000)	-

합 계	1,000	-

(2) 당반기와 전반기 중 상각후원가측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

기초잔액	-	-

취득금액	105,000,000	-

손상차손	(104,999,000)	-

기말잔액	1,000	-

14. 투자부동산(1) 연결실체는 투자부동산에 대해서 최근 매매사례금액을 근거로 공정가치모형으로평가하였습니다. (2) 당반기말와 전기말 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

건물(아파트)	건물(아파트)

기초 장부금액	7,289,627,601	7,284,635,760

투자부동산평가손실	(38,451,278)	(58,841,492)

투자부동산평가이익	16,738,334	63,833,333

기말 장부금액	7,267,914,657	7,289,627,601

15. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 유형자산 취득원가와 정부보조금 및 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위:원)

과 목	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부가액

토지	104,326,633,928	-	-	104,326,633,928

건물	21,810,904,818	-	(9,075,775,191)	12,735,129,627

구축물	7,877,036,128	-	(2,852,844,390)	5,024,191,738

기계장치	36,817,726,711	-	(27,257,264,123)	9,560,462,588

중기	2,513,487,784	-	(1,255,124,181)	1,258,363,603

차량운반구	21,634,084,512	-	(16,075,945,536)	5,558,138,976

시설장치	11,543,291,374	(465,208,333)	(9,164,740,512)	1,913,342,529

기타유형자산	15,531,506,525	-	(12,505,512,861)	3,025,993,664

사용권자산	19,973,784,970	-	(2,456,201,620)	17,517,583,350

건설중인자산	23,066,846,175	-	-	23,066,846,175

합 계	265,095,302,925	(465,208,333)	(80,643,408,414)	183,986,686,178

(전기말)

(단위:원)

과 목	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부가액

토지	101,699,728,747	-	-	101,699,728,747

건물	21,810,904,818	-	(8,682,329,884)	13,128,574,934

구축물	7,877,036,128	-	(2,704,882,349)	5,172,153,779

기계장치	36,480,219,711	-	(25,764,659,356)	10,715,560,355

중기	6,041,830,527	-	(3,032,742,972)	3,009,087,555

차량운반구	25,569,099,381	-	(18,132,950,878)	7,436,148,503

시설장치	11,379,741,374	(513,333,333)	(8,805,419,376)	2,060,988,665

기타유형자산	14,500,701,970	-	(11,265,846,677)	3,234,855,293

사용권자산	9,326,374,807	-	(1,510,424,129)	7,815,950,678

건설중인자산	12,798,729,198	-	-	12,798,729,198

합 계	247,484,366,661	(513,333,333)	(79,899,255,621)	167,071,777,707

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:원)

구 분	기초 장부금액	취득액(자본적 지출 포함)(*2)	처분액	감가상각비	연결범위의 변동	기타증감액	기말 장부금액

토지	101,699,728,747	2,626,905,181	-	-	-	-	104,326,633,928

건물	13,128,574,934	-	-	(393,445,307)	-	-	12,735,129,627

구축물	5,172,153,779	-	-	(147,962,041)	-	-	5,024,191,738

기계장치	10,715,560,355	337,507,000	-	(1,492,604,767)	-	-	9,560,462,588

중기	3,009,087,555	454,997,900	(1,928,129,274)	(277,592,578)	-	-	1,258,363,603

차량운반구	7,436,148,503	586,044,963	(1,289,748,334)	(1,174,306,156)	-	-	5,558,138,976

시설장치	2,060,988,665	163,550,000	-	(311,196,136)	-	-	1,913,342,529

기타유형자산	3,234,855,293	1,030,804,555	-	(1,239,666,184)	-	-	3,025,993,664

사용권자산(*1)	7,815,950,678	11,150,328,812	(39,103,130)	(1,366,877,452)	-	(42,715,558)	17,517,583,350

건설중인자산	12,798,729,198	10,268,116,977	-	-	-	-	23,066,846,175

합 계	167,071,777,707	26,618,255,388	(3,256,980,738)	(6,403,650,621)	-	(42,715,558)	183,986,686,178

(*1) 사용권자산의 기타증감액은 리스변경으로 인식된 금액입니다.(*2) 당반기 건설중인자산의 취득액에는 유형자산에 대한 차입원가 이자액 170,956천원이 포함되어 있습니다.(전반기)

(단위:원)

구 분	기초 장부금액(*1)	취득액(자본적지출 포함)(*2)	처분액	감가상각비	연결범위의 변동	기타증감액	기말 장부금액

토지	98,467,593,103	13,734,290	-	-	-	-	98,481,327,393

건물	13,383,707,889	492,257,535	-	(386,494,624)	-	34,611,940	13,524,082,740

구축물	5,409,547,782	-	-	(147,468,728)	-	58,036,810	5,320,115,864

기계장치	9,628,896,848	540,950,600	-	(1,373,030,016)	(30,212,501)	3,024,889,332	11,791,494,263

중기	2,524,483,095	1,412,555,520	(305,816,114)	(333,785,175)	-	-	3,297,437,326

차량운반구	10,174,625,600	31,031,806	(1,000)	(1,444,482,258)	-	-	8,761,174,148

시설장치	2,286,745,874	48,500,000	-	(344,289,071)	(23,281,250)	34,892,200	2,002,567,753

기타유형자산	3,732,204,118	826,010,511	-	(588,070,451)	(14,494,385)	-	3,955,649,793

사용권자산	8,703,831,636	2,272,606,195	-	(886,957,227)	-	-	10,089,480,604

건설중인자산	18,883,101,654	595,764,094	(402,160,000)	-	-	(3,203,140,950)	15,873,564,798

합 계	173,194,737,599	6,233,410,551	(707,977,114)	(5,504,577,550)	(67,988,136)	(50,710,668)	173,096,894,682

(*1) 사용권자산의 기초금액은 기업회계기준서 제1116호(리스)의 최초적용일(2019년1월1일)에 인식된 금액입니다.(*2) 전반기 건설중인자산의 취득액에는 유형자산에 대한 차입원가 이자액 209,659천원이 포함되어 있습니다.

16. 리스연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당반기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	1,807,603,154	1,802,452,381

중기	14,415,394,704	4,470,872,475

차량운반구	1,294,585,492	1,542,625,822

합 계	17,517,583,350	7,815,950,678

리스부채

유동	4,200,107,575	1,624,046,011

비유동	13,038,258,364	5,836,103,930

합 계	17,238,365,939	7,460,149,941

(*) 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다.당반기 중 증가된 사용권 자산은 11,150,329천원이며, 감소된 사용권자산은 1,366,877천원입니다. 또한, 당반기 중 리스변경으로 인식된 사용권자산은 42,716천원입니다.

(2) 당반기와 전반기에 리스와 관련하여 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	114,659,065	270,373,578

중기	1,022,096,962	428,815,278

차량운반구	230,121,425	187,768,371

합 계	1,366,877,452	886,957,227

리스부채에 대한 이자비용(금융비용)	197,188,806	146,564,231

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비)	-	62,600,000

(3) 당반기와 전반기에 리스와 관련하여 연결현금흐름표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

리스의 총 현금유출	1,261,776,462	833,969,380

17. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	164,367,578,382	164,367,578,382

감가상각누계액	(15,287,887,387)	(13,103,903,475)

손상차손누계액	(90,212,931,868)	(90,212,931,868)

장부가액	58,866,759,127	61,050,743,039

(2) 당반기 및 전반기의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:원)

구 분	시설물이용권	전신전화가입권	산업재산권	채굴권	운송허가권	영업권	합 계

취득원가 :

기초금액	1,502,340,000	6,376,000	16,455,664	52,415,613,903	131,425,270	110,295,367,545	164,367,578,382

취득금액	-	-	-	-	-	-	-

연결범위의 변동	-	-	-	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	1,502,340,000	6,376,000	16,455,664	52,415,613,903	131,425,270	110,295,367,545	164,367,578,382

감가상각누계액

기초금액	-	-	-	(13,103,903,475)	-	-	(13,103,903,475)

무형자산상각비(*)	-	-	-	(2,183,983,912)	-	-	(2,183,983,912)

기말금액	-	-	-	(15,287,887,387)	-	-	(15,287,887,387)

손상차손누계액 :

기초금액	-	-	-	-	-	(90,212,931,868)	(90,212,931,868)

무형자산손상차손	-	-	-	-	-	-	-

연결범위의 변동	-	-	-	-	-	-	-

처분으로인한 실현	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	-	-	-	-	(90,212,931,868)	(90,212,931,868)

장부가액

기초금액	1,502,340,000	6,376,000	16,455,664	39,311,710,428	131,425,270	20,082,435,677	61,050,743,039

기말금액	1,502,340,000	6,376,000	16,455,664	37,127,726,516	131,425,270	20,082,435,677	58,866,759,127

(*)무형자산상각비는 제조원가로 분류하였습니다.

(전반기)

(단위:원)

구 분	시설물이용권	전신전화가입권	산업재산권	채굴권	운송허가권	영업권	합 계

취득원가 :

기초금액	853,370,000	6,376,000	16,455,664	52,415,613,903	131,425,270	110,500,400,727	163,923,641,564

취득금액	511,000,000	-	-	-	-	-	511,000,000

기타증가	-	-	-	-	-	(205,033,182)	(205,033,182)

처분금액	(618,310,000)	-	-	-	-	-	(618,310,000)

기말금액	746,060,000	6,376,000	16,455,664	52,415,613,903	131,425,270	110,295,367,545	163,611,298,382

감가상각누계액

기초금액	-	-	-	(8,735,935,650)	-	-	(8,735,935,650)

무형자산상각비(*)	-	-	-	(2,183,983,912)	-	-	(2,183,983,912)

기말금액	-	-	-	(10,919,919,562)	-	-	(10,919,919,562)

손상차손누계액 :

기초금액	-	-	-	-	-	(89,998,793,699)	(89,998,793,699)

무형자산손상차손	-	-	-	-	-	205,033,182	205,033,182

기말금액	-	-	-	-	-	(89,793,760,517)	(89,793,760,517)

장부가액

기초금액	853,370,000	6,376,000	16,455,664	43,679,678,253	131,425,270	20,501,607,028	65,188,912,215

기말금액	746,060,000	6,376,000	16,455,664	41,495,694,341	131,425,270	20,501,607,028	62,897,618,303

(*)무형자산상각비는 제조원가로 분류하였습니다.

18. 정부보조금(1) 연결실체는 2013년 11월 매출증대를 위한 B2C 판매망 확장 및 근로 생산성 향상 사업 관련하여 대구테크노파크로부터 정부보조금 27,840천원을 수령하여 시설장치을 구입하였으며, 시설장치의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당해 자산의 상각금액은 전반기에 14,235천원이며, 전반기에 2,310천원의 정부보조금을 동 상각금액과 상계하였습니다.(2) 연결실체는 2015년 2월 인사시스템관리 구축을 통해 조직구조 유연화 관리체계 및 인력관리의 효율을 극대화 하기 위하여 대구테크노파크로부터 정부보조금 30,000천원을 수령하여 기타유형자산을 구입하였으며, 기타유형자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당해 자산의 상각금액은 전반기에 625천원이며, 전반기에 625천원의 정부보조금이 동 상각금액과 상계하였습니다.

(3) 연결실체는 2017년 5월 12일자로 골재사업부의 ESS 설비 제작과 관련하여 한국스마트그리드사업단으로부터 정부보조금 770,000천원을 수령하여 시설장치를 구입하였으며, 시설장치의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당해 자산의 상각금액은 상각금액은 당반기 및 전반기에 각각 87,743천원 및 87,743천원이며, 당반기 및 전반기에 각각 48,125천원 및 48,125천원의 정부보조금을 동 상각금액과 상계하였습니다.

19. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

(단기차입금)

(단위:원)

차입처	내 역	이자율	당반기말	전기말

(주)하나은행	시설자금	2.52%	7,000,000,000	7,000,000,000

(주)국민은행	2.38%	840,000,000	840,000,000

(주)하나은행	운전자금	0.66%~3.24%	4,403,000,000	5,250,000,000

(주)국민은행	2.74%~3.25%	27,500,000,000	25,500,000,000

(주)대구은행	3.20%	5,000,000,000	5,000,000,000

(주)신한은행	0.07%~3.49%	9,700,000,000	9,790,000,000

(주)우리은행	2.74%~3.26%	4,850,772,802	2,757,037,600

농협은행(주)	3.37%~3.58%	2,600,000,000	2,600,000,000

중소기업은행	2.60%~3.74%	1,990,000,000	1,690,000,000

(주)산업은행	3.05%~3.16%	29,750,000,000	30,000,000,000

합 계	93,633,772,802	90,427,037,600

(장기차입금)

(단위:원)

차입처	내 역	이자율	당반기말	전기말

(주)하나은행	시설자금	3.69%	600,000,000	750,000,000

농협은행(주)	2.58%	4,400,000,000	4,400,000,000

(주)하나은행	운전자금	1.50%	113,000,000	169,500,000

(주)국민은행	2.43%~3.49%	5,750,000,008	7,795,212,829

(주)신한은행	2.90%~3.46%	13,235,000,000	13,915,000,000

농협은행(주)	-%	-	277,760,000

합 계	24,098,000,008	27,307,472,829

차감 : 유동성대체	(22,747,999,998)	(24,950,972,821)

장기차입금	1,350,000,010	2,356,500,008

(2) 당반기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	금 액

2020.7.1-2021.6.30	22,747,999,998

2021.7.1-2022.6.30	1,150,000,010

2022.7.1-2023.6.30	200,000,000

합 계	24,098,000,008

(3) 당반기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	104,326,633,928	151,589,000,000	운전자금 및 시설자금	15,935,000,000	(주)신한은행

10,749,000,000	(주)하나은행

건축물	17,759,321,365	31,090,000,000	(주)국민은행

4,400,000,000	농협은행(주)

기계장치	372,734,833	1,990,000,000	중소기업은행

건설중인자산	11,464,141,365	4,800,000,000	24,500,000,000	(주)산업은행

단기금융상품	240,000,000	10,000,000	-	(주)대구은행

매출채권	2,850,772,802	2,850,772,802	2,850,772,802	(주)우리은행

합 계	137,013,604,293	159,249,772,802	91,514,772,802

연결실체는 한국토지공사로부터 차입금과 관련하여 2,000,000천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 지배기업은 종속기업투자주식인 (주)보광산업의 주식 9,100,000주를금융기관에 차입금 담보로 제공하고 있습니다.(담보설정액 : (주)신한은행 30,000,000천원, (주)하나은행 14,263,000천원, (주)대구은행 5,800,300천원, (주)산업은행 10,000,000천원).한편, 연결실체는 기타특수관계자와 주요경영진으로부터 금융기관 차입금 등과 관련하여 지급보증과 유형자산 담보를 제공받고 있습니다.

20. 전환사채 (1) 당반기말 현재 전환사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

종 류	액면금액	상환할증금	전환권조정	장부금액

주식회사 보광산업 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	1,000,000,000	45,940,000	(29,558,452)	1,016,381,548

유동성전환사채	1,016,381,548

비유동성전환사채	-

(2) 당반기와 전반기 중 전환사채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

기 초	2,051,685,911	11,870,412,325

상 각	40,725,987	250,764,145

전 환	(1,076,027,354)	(5,934,317,431)

조기상환	(2,996)	(2,394,219,541)

기 말	1,016,381,548	3,792,639,498

(3) 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	주식회사 보광산업 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*1)

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2017년 11월 10일

최종만기일	2020년 11월 10일

액면가액	1,000,000,000

발행가액	1,000,000,000

표면이자	-%

만기보장수익률	분기단위 연 복리 1.5%

전환권청구기간	2018년 11월 10일부터 2020년 10월 10일

전환가격	4,388

전환가능주식수	227,894

리픽싱(Refixing)	2018년 2월 10일부터 매 3개월마다 약정에 따라 전환가격 조정

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 18개월 및 이후 매 3개월이 되는 날 조기상환청구권을 보유함

(4) 전환권 대가당반기말 현재 연결실체는 상기 전환사채의 전환권을 금융부채로 분류하였으며, 재무상태표상 파생상품부채로 계상하였으며 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	유동

주식회사 보광산업 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

기 초	308,414,400

평 가	(36,467,000)

전 환	(161,550,400)

기 말	110,397,000

21. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	582,661,339	787,816,109

예수금	130,647,510	255,981,100

부가세예수금	1,423,005,162	1,569,612,516

합 계	2,136,314,011	2,613,409,725

22. 회사채(1) 당반기말과 전기말 현재 회사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

액면가액	5,000,000,000	-

사채할인발행차금	(7,165,830)	-

장부금액	4,992,834,170	-

(2) 회사채의 세부내역은 다음과 같습니다

(단위:원)

구 분	세부내역

사채의 명칭	신보2020제3차 P-CBO

발행일	2020년 4월 23일

최종만기일	2023년 4월 23일

액면가액	5,000,000,000

발행가액	4,992,380,000

표면이자	2.92%

상환방법	만기일시상환

조기상환권	발행회사는 발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일에 본사채의 원금 전부에 한하여 조기상환 가능

(3) 당반기말 현재 연결실체의 회사채를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은다음과 같습니다.

(단위:원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	약정한도액	담보제공처

신보2020제3차후순위채권	1,000	105,000,000	105,000,000	신보2020제3차유동화전문(유), 메리츠증권(주)

23. 충당부채

(1) 당반기말과 전기말의 기타충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

복구충당부채	10,463,786,388	9,367,714,793

(2) 당반기 및 전반기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	9,367,714,793	8,419,620,388

전입액(주1)	86,727,039	77,902,538

사용액(환입액)	(1,180,000)	(3,000,000)

추정변경액	1,010,524,556	797,937,330

기말금액	10,463,786,388	9,292,460,256

(주1) 충당부채 전입액은 이자비용에 포함되어 있습니다.

24. 자본금

(1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	200,000,000주	200,000,000주

주당액면금액	500	500

발행주식수	85,113,017주	85,113,017주

보통주자본금	42,556,508,500	42,556,508,500

(2) 당반기와 전반기 중 지배회사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당반기	전반기

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초 발행주식수	85,113,017	(729,517)	84,383,500	84,850,378	(729,517)	84,120,861

전환사채의 전환	-	-	-	262,639	-	262,639

기말 발행주식수	85,113,017	(729,517)	84,383,500	85,113,017	(729,517)	84,383,500

(3) 연결자본잉여금당반기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	81,164,484,774	81,164,484,774

자기주식처분이익	(289,844,006)	(289,844,006)

기타자본잉여금	382,129,893	164,822,055

합 계	81,256,770,661	81,039,462,823

(4) 연결기타자본구성요소당반기말과 전기말 현재 연결기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄-공정가치금융자산평가손익(*)	(153,243,007)	16,009,246

자기주식	(2,611,176,685)	(2,611,176,685)

합 계	(2,764,419,692)	(2,595,167,439)

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다.

25. 연결이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	2,405,777,826	2,126,480,456

미처분이익잉여금	(43,363,998,696)	(43,671,986,704)

합 계	(40,958,220,870)	(41,545,506,248)

(2) 당반기와 전반기 중 연결이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	(41,545,506,248)	(39,025,053,132)

반기순이익	587,285,378	(2,378,992,450)

기타포괄-공정가치금융자산 처분	-	5,835,313

기말금액	(40,958,220,870)	(41,398,210,269)

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다.

26. 주당손익

(1) 당반기와 전반기 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

(보통주 기본주당이익)

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기본주당이익(손실):

지배주주 보통주반기순이익	1,673,726,162	587,285,378	(922,435,264)	(2,378,992,450)

가중평균유통보통주식수	84,383,500	84,383,500	84,383,500	84,329,811

기본주당이익(손실)	20	7	(11)	(28)

(가중평균유통보통주식수)

(단위:주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초 발행보통주식수	85,113,017	85,113,017	84,850,378	84,850,378

전환사채 전환	-	-	262,639	208,950

자기주식 효과	(729,517)	(729,517)	(729,517)	(729,517)

가중평균유통보통주식수	84,383,500	84,383,500	84,383,500	84,329,811

(2) 당반기와 전반기 희석주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

(보통주 희석주당이익)

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기본주당이익(손실):

지배주주 보통주당기순이익	1,673,726,162	587,285,378	(922,435,264)	(2,378,992,450)

가중평균유통보통주식수	84,383,500	84,383,500	84,383,500	84,329,811

기본주당이익(손실)	20	7	(11)	(28)

(가중평균유통보통주식수)

(단위:주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초 발행보통주식수	85,113,017	85,113,017	84,850,378	84,850,378

전환사채 전환	-	-	262,639	208,950

자기주식 효과	(729,517)	(729,517)	(729,517)	(729,517)

가중평균유통보통주식수	84,383,500	84,383,500	84,383,500	84,329,811

27. 고객과의 계약에서 생기는 수익당반기와 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품매출액	32,677,474,842	68,823,757,947	35,517,128,885	68,253,455,327

제품매출액	33,520,672,526	56,425,268,592	24,798,549,029	45,553,606,088

스파월드수익	418,263,215	1,170,213,300	1,013,724,406	2,017,135,539

운송수익	620,660,927	1,069,308,148	494,420,114	755,871,660

배당금수익	22,422,000	22,422,000	32,705,700	32,705,700

기타매출액	(8,271,516)	52,533,029	60,444,000	118,194,000

합 계	67,251,221,994	127,563,503,016	61,916,972,134	116,730,968,314

(당반기)

(단위:원)

구 분	지주회사	레미콘 및 아스콘	골 재	레 져	상품도소매	유류도소매	물류운송	합 계

재화 또는 용역의 유형

상품매출	-	270,558,416	-	-	7,458,854,131	61,094,345,400	-	68,823,757,947

제품매출	-	55,622,637,842	802,630,750	-	-	-	-	56,425,268,592

스파매출	-	-	-	1,170,213,300	-	-	-	1,170,213,300

운송수익	-	-	-	-	-	-	1,069,308,148	1,069,308,148

배당금수익	22,422,000	-	-	-	-	-	-	22,422,000

기 타	-	5,330,045	-	-	-	-	47,202,984	52,533,029

합 계	22,422,000	55,898,526,303	802,630,750	1,170,213,300	7,458,854,131	61,094,345,400	1,116,511,132	127,563,503,016

지리적 시장

국 내	22,422,000	55,898,526,303	802,630,750	1,170,213,300	7,458,854,131	61,094,345,400	1,116,511,132	127,563,503,016

재화나 용역의 이전시기

한 시점에 이전하는 재화	22,422,000	55,898,526,303	802,630,750	-	7,458,854,131	61,094,345,400	1,069,308,148	126,346,086,732

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	-	-	1,170,213,300	-	-	47,202,984	1,217,416,284

합 계	22,422,000	55,898,526,303	802,630,750	1,170,213,300	7,458,854,131	61,094,345,400	1,116,511,132	127,563,503,016

(전반기)

(단위:원)

구 분	지주회사	레미콘 및 아스콘	골 재	레 져	상품도소매	유류도소매	물류운송	합 계

재화 또는 용역의 유형

상품매출	-	195,944,886	-	-	7,225,926,233	60,831,584,208	-	68,253,455,327

제품매출	-	44,677,153,088	876,453,000	-	-	-	-	45,553,606,088

스파매출	-	-	-	2,017,135,539	-	-	-	2,017,135,539

운송수익	-	-	-	-	-	-	755,871,660	755,871,660

배당금수익	32,705,700	-	-	-	-	-	-	32,705,700

기 타	-	2,694,000	-	-	-	-	115,500,000	118,194,000

합 계	32,705,700	44,875,791,974	876,453,000	2,017,135,539	7,225,926,233	60,831,584,208	871,371,660	116,730,968,314

지리적 시장

국 내	32,705,700	44,875,791,974	876,453,000	2,017,135,539	7,225,926,233	60,831,584,208	871,371,660	116,730,968,314

재화나 용역의 이전시기

한 시점에 이전하는 재화	32,705,700	44,875,791,974	876,453,000	-	7,225,926,233	60,831,584,208	755,871,660	114,598,332,775

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	-	-	2,017,135,539	-	-	115,500,000	2,132,635,539

합 계	32,705,700	44,875,791,974	876,453,000	2,017,135,539	7,225,926,233	60,831,584,208	871,371,660	116,730,968,314

28. 성격별 비용

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별비용

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	-	-	30,951,753,415	64,813,462,883	30,951,753,415	64,813,462,883

원재료의 사용액	-	-	15,066,117,867	26,406,583,313	15,066,117,867	26,406,583,313

종업원급여	3,139,761,183	6,018,682,210	1,633,543,918	3,552,181,835	4,773,305,101	9,570,864,045

감가상각비와 기타상각비	582,996,401	1,321,932,198	3,997,508,851	7,265,702,335	4,580,505,252	8,587,634,533

기타비용	2,112,188,768	3,951,770,844	6,712,855,247	11,944,080,093	8,825,044,015	15,895,850,937

합 계	5,834,946,352	11,292,385,252	58,361,779,298	113,982,010,459	64,196,725,650	125,274,395,711

(전반기)

(단위:원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별비용

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	-	-	33,389,708,635	64,660,593,561	33,389,708,635	64,660,593,561

원재료의 사용액	-	-	11,176,945,755	20,982,324,048	11,176,945,755	20,982,324,048

종업원급여	3,019,719,810	5,594,131,949	1,756,384,474	3,336,829,590	4,776,104,284	8,930,961,539

감가상각비와 기타상각비	889,599,267	1,542,402,035	3,447,850,086	6,146,159,427	4,337,449,353	7,688,561,462

기타비용	2,166,447,500	4,176,533,374	6,163,199,024	11,107,272,372	8,329,646,524	15,283,805,746

합 계	6,075,766,577	11,313,067,358	55,934,087,974	106,233,178,998	62,009,854,551	117,546,246,356

29. 종업원급여(1) 연결실체의 확정급여채무 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.(확정급여부채)

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,697,808,261	5,367,646,868

사외적립자산의 공정가치	(778,996,374)	(748,637,403)

재무상태표상 순확정급여부채	4,918,811,887	4,619,009,465

재무상태표상 순확정급여자산	(101,783,480)	(125,345,287)

(기타 종업원급여 관련 부채)

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

유급휴가에 대한 부채(*)	844,008,390	701,198,683

(*) 유급휴가에 대한 부채는 기타지급채무(미지급비용)에 계상되어 있습니다.(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

기초	5,367,646,868	4,593,483,995

관계사 전입	30,602,608	13,452,570

관계사 전출	(90,818,310)	(35,261,033)

당기근무원가	778,414,056	691,353,974

이자비용	30,081,415	7,222,339

퇴직금지급액	(418,118,376)	(871,070,239)

기말	5,697,808,261	4,399,181,606

(3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

기초	873,982,690	858,073,918

이자수익	6,720,002	4,966,956

당기기여금불입액	77,162	5,000,000

기말	880,779,854	868,040,874

(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

예치금(*)	880,779,854	873,982,690

(*) 상기 예치금은 원리금이 보장되는 정기예금입니다.

30. 판매비와관리비당반기 및 전반기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	2,505,880,122	4,941,228,879	2,404,135,750	4,633,557,908

퇴직급여	310,089,647	465,818,770	342,574,838	491,107,233

복리후생비	323,791,414	611,634,561	273,009,222	469,466,808

임차료	14,435,737	51,498,433	(75,583,187)	148,884,407

접대비	215,767,676	427,963,838	202,896,634	413,529,846

감가상각비	582,996,401	1,321,932,198	889,599,267	1,542,402,035

경상연구개발비	4,123,000	10,545,000	4,421,000	6,926,000

수선비	8,059,129	14,918,674	14,038,046	21,430,842

세금과공과	493,730,213	616,854,643	461,321,710	576,348,542

광고선전비	24,775,274	36,032,520	4,770,455	16,242,341

대손상각비(대손충당금환입)	(128,134,391)	(128,134,391)	(7,577,270)	(7,577,270)

차량유지비	566,046,548	1,180,587,387	682,894,694	1,337,896,374

교육훈련비	-	180,000	465,000	3,028,380

여비교통비	13,519,760	26,322,630	9,219,000	16,522,780

운반비	388,416,692	694,629,488	343,726,947	654,849,698

보험료	112,454,462	230,220,274	82,018,240	163,812,548

통신비	17,785,697	38,358,653	22,154,773	43,469,725

수도광열비	8,819,386	27,448,805	11,588,392	27,812,386

전력비	12,623,338	29,278,625	13,477,684	31,457,008

소모품비	22,683,449	49,860,319	20,919,878	40,820,422

지급수수료	328,424,648	617,543,116	363,583,004	650,301,005

협회비	1,986,000	15,602,000	5,058,000	18,074,000

도서인쇄비	2,948,630	4,458,630	3,676,900	7,694,040

잡비	3,723,520	7,602,200	3,377,600	5,010,300

합 계	5,834,946,352	11,292,385,252	6,075,766,577	11,313,067,358

31. 금융수익과 금융비용당반기 및 전반기의 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.(금융수익)

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익

상각후원가 측정 금융자산	331,483,277	654,456,792	396,772,108	737,131,330

임차보증금의 현재가치할인차금 상각액	10,621,140	20,738,095

소 계	342,104,417	675,194,887	396,772,108	737,131,330

배당금수익

기타포괄-공정가치금융자산	-	-	10,283,700	26,533,589

파생상품평가이익

전환권대가	36,467,000	36,467,000	-	-

이자율스왑	5,258,402	5,258,402

당기손익-공정가치금융자산평가이익

당기손익-공정가치금융자산	-	-	16,755,000	27,395,500

금융보증수익

금융보증부채	-	7,131,013	51,039,257	56,775,641

합 계	383,829,819	724,051,302	474,850,065	847,836,060

(금융비용)

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용

일반차입금	738,664,901	1,660,971,771	1,083,074,091	2,048,980,033

전환사채의 전환권조정 상각 이자비용	40,725,987	40,725,987	-	-

충당부채의 현재가치할인차금 상각 이자비용	86,727,039	86,727,039	43,285,471	86,570,941

리스부채의 이자비용	197,188,806	197,188,806	-	-

소 계	1,063,306,733	1,985,613,603	1,126,359,562	2,135,550,974

단기금융상품처분손실

단기금융상품	-	460,578	210,600	210,600

파생상품평가손실

파생상품부채-이자율스왑	(2,873,830)	-	10,481,779	20,510,256

파생상품부채-전환권대가	-	-	65,333,300	65,333,300

사모펀드	6,864,000	6,864,000

소 계	3,990,170	6,864,000	75,815,079	85,843,556

사채상환손실

전환사채	-	-	83,713,062	83,713,062

상각후원가측정금융자산손상차손

회사채	104,999,000	104,999,000

금융보증비용

금융보증부채	53,989,451	47,754,409	-	107,733,698

합 계	1,226,285,354	2,145,691,590	1,286,098,303	2,413,051,890

32. 기타수익과 기타비용당반기와 전반기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(기타수익)

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	402,966,836	421,425,475	-	4,999,000

투자부동산평가이익	-	16,738,334	78,000,000	78,000,000

기타운송수익	8,962,200	8,962,200	-	-

기타의대손상각비환입	33,660,000	52,337,703	-	-

임대료수익	137,155,990	339,474,252	202,423,587	397,138,131

수수료수익	7,147,145	13,047,857	6,154,473	13,055,664

종속기업투자주식처분이익	-	-	2,208,173	2,208,173

잡이익	171,528,454	248,686,960	241,329,226	278,437,452

합계	761,420,625	1,100,672,781	530,115,459	773,838,420

(기타비용)

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분손실	274,910,220	275,071,585	5,816,114	5,816,114

투자부동산평가손실	36,737,306	38,451,278	40,991,870	60,317,068

무형자산처분손실	-	-	8,310,000	8,310,000

기부금	6,800,000	7,300,000	-	3,500,000

잡손실	11,884,995	94,536,915	24,069,229	122,685,841

합 계	330,332,521	415,359,778	79,187,213	200,629,023

33. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기의 평균유효세율은 38.82%이며, 전반기에는 법인세차감전순손실이 발생되어 평균유효세율을 산출하지 않았습니다.34. 금융상품의 범주별 분류당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(1) 금융자산

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산	상각후원가금융자산	기타포괄-공정가치금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

현금및현금성자산	-	16,797,673,281	-	18,742,241,315	-

단기금융상품	-	789,900,000	-	974,000,000	-

당기손익-공정가치금융자산	4,393,136,000	-	-	-	-

상각후원가측정금융자산	1,000

매출채권	-	35,829,969,058	-	36,009,784,055	-

기타수취채권	미수금	-	807,946,914	-	900,057,921	-

단기대여금	-	14,022,314,030	-	10,759,043,010	-

미수수익	-	131,370,633	-	34,149,593	-

소 계	-	14,961,631,577	-	11,693,250,524	-

장기금융상품	-	1,637,421,507	-	1,976,658,870	-

기타비유동금융자산	보증금	-	1,510,224,775	-	1,424,060,792	-

장기매출채권	-	3,948,032	-	3,948,032	-

기타비유동수취채권	장기대여금	-	12,385,020,000	-	13,078,950,000	-

기타포괄-공정가치금융자산	-	-	2,864,767,406	-	2,823,355,833

합 계	4,393,136,000	83,915,789,230	2,864,767,406	83,902,893,588	2,823,355,833

(2) 금융부채(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 금융부채	상각후원가금융부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가 금융부채

매입채무	-	9,642,686,313	-	11,508,809,848

단기차입금	-	93,633,772,802	-	90,427,037,600

금융보증부채	유동	-	27,934,585	-	29,212,091

비유동	47,848,847	-	5,947,945

파생상품부채-전환권대가	110,397,000	-	308,414,400	-

파생상품부채-이자율스왑	13,366,913	-	18,625,315	-

기타지급채무	미지급금	-	13,268,747,582	-	6,726,555,076

미지급배당금	-	-	-	-

미지급비용	-	3,250,906,279	-	2,927,425,817

소 계	-	16,519,653,861	-	9,653,980,893

회사채	-	4,992,834,170	-	-

장기차입금	유동	-	22,747,999,998	-	24,950,972,821

비유동	-	1,350,000,010	-	2,356,500,008

리스부채	유동	-	4,200,107,575	-	1,624,046,011

비유동	-	13,038,258,364	-	5,836,103,930

전환사채	유동	1,016,381,548	-	2,051,685,911

비유동	-	-	-

기타비유동금융부채	특별회원보증금	-	1,932,658,000	-	1,965,998,000

임대보증금	-	2,093,000,000	-	2,298,000,000

소 계	-	4,025,658,000	-	4,263,998,000

합 계	123,763,913	171,243,136,073	327,039,715	152,708,295,058

35. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

구 분	특 성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(2) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위:원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄-공정가치 측정 금융자산

상장주식	1,774,232,775	-	-	1,774,232,775

비상장주식	-	-	743,733,631	743,733,631

출자금	-	-	346,800,000	346,800,000

회사채	-	-	1,000	1,000

소 계	1,774,232,775	-	1,090,534,631	2,864,767,406

당기손익-공정가치 측정 금융자산

사모펀드	-	-	4,393,136,000	4,393,136,000

소 계	-	-	4,393,136,000	4,393,136,000

합 계	1,774,232,775	-	5,483,670,631	7,257,903,406

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채-이자율스왑	-	13,366,913	-	13,366,913

파생상품부채-전환권대가	-	-	110,397,000	110,397,000

합 계	-	13,366,913	110,397,000	123,763,913

(전기말)

(단위:원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄-공정가치 측정 금융자산

상장주식	2,005,872,970	-	-	2,005,872,970

비상장주식	-	-	670,681,863	670,681,863

출자금	-	-	146,800,000	146,800,000

회사채	-	-	1,000	1,000

합 계	2,005,872,970	-	817,482,863	2,823,355,833

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채-이자율스왑	-	18,625,315	-	18,625,315

파생상품부채-전환권대가	-	-	308,414,400	308,414,400

합 계	-	18,625,315	308,414,400	327,039,715

당반기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.(3) 연결실체는 상각후원가로 인식된 자산 및 상각후원가로 인식된 부채(리스부채 포함)는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 수준2의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당반기말	전기말

파생상품부채-이자율스왑	13,366,913	18,625,315	현금흐름할인모형	할인율

(5) 당반기 중 수준3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	금융자산	금융부채

기타포괄-공정가치금융자산(지분증권)	기타포괄-공정가치금융자산 (채무증권)	당기손익-공정가치금융자산(사모펀드)	합 계	파생상품부채-전환권대가

기초잔액	817,481,863	1,000	-	817,482,863	308,414,400

총포괄손익	37,281,768	-	(6,864,000)	30,417,768	(36,467,000)

당기손익에 포함된 손익	-	-	(6,864,000)	(6,864,000)	(36,467,000)

기타포괄손익에 포함된 손익	37,281,768	-	-	37,281,768	-

취득, 처분, 전환, 상환 등	235,770,000	-	4,400,000,000	4,635,770,000	(161,550,400)

취득 등	235,770,000	-	4,400,000,000	4,635,770,000	-

전환사채의 전환	-	-	-	-	(161,550,400)

기말잔액	1,090,533,631	1,000	4,393,136,000	5,483,670,631	110,397,000

(6) 당반기말과 전기말 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

당반기말	전기말

금융자산

비상장주식	743,733,631	670,681,863	순자산가치평가법	-	-

출자금	346,800,000	146,800,000	순자산가치평가법	-	-

사모펀드	4,393,136,000	-	순자산가치평가법	-	-

회사채	1,000	1,000	순자산가치평가법, 현금흐름할인모형	-	-

금융부채

파생상품부채-전환권대가	110,397,000	308,414,400	옵션가격결정모형	주가변동성, 할인율	주가변동성(18.00%) 할인율(5.68%)

(7) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한, 당반기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.36. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 취득/처분	11,068,510,124	10,976,437,831

유형자산의 연불거래	6,594,374,870	-

(2) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기 초	현금흐름 변동	비현금 변동	기 말

유동성 대체	전환권 조정	전환사채 전환	기 타

단기차입금	90,427,037,600	3,206,735,202	-	-	-	93,633,772,802

장기차입금	2,356,500,008	(166,666,666)	(839,833,332)	1,350,000,010

유동성장기차입금	24,950,972,821	(3,042,806,155)	839,833,332	22,747,999,998

유동성전환사채	2,051,685,911	(2,996)	40,725,987	(1,076,027,354)	1,016,381,548

유동성파생상품부채 -전환권대가	308,414,400	-	(161,550,400)	(36,467,000)	110,397,000

회사채	-	4,992,380,000	454,170	4,992,834,170

기타비유동금융부채	4,263,998,000	(238,340,000)	4,025,658,000

유동성리스부채	1,624,046,011	(1,261,776,462)	1,245,897,563	2,591,940,463	4,200,107,575

리스부채	5,836,103,930	-	(1,245,897,563)	8,448,051,997	13,038,258,364

37. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결실체의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제 공 처	매 수	금 액	내 용

수 표	대림요업(주)	1	백 지	물품납품 보증

연결실체는 당반기말 현재 발행한 약속어음(대구은행, 발행가액 293,000천원) 1매를 분실하였으며, 제권판결을 진행할 예정입니다.(2) 당반기말 현재 연결실체가 금융회사와 체결한 주요 금융거래의 약정 한도금액 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

금융회사	약정내용	한도금액	실행금액

(주)우리은행	매출채권담보대출	1,000,000,000	-

(주)하나은행	일반자금대출	2,000,000,000	1,389,000,000

(주)대구은행	당좌대출	800,000,000	-

(주)하나은행	일반자금대출	3,000,000,000	-

(주)신한은행	원화지급보증	1,276,000,000	1,160,000,000

(주)하나은행	일반자금대출	1,000,000,000	-

(주)하나은행	상생외담대	300,000,000	-

중소기업은행	일반자금대출	500,000,000	-

중소기업은행	일반자금대출	2,160,000,000	-

(주)신한은행	원화지급보증	300,000,000	99,000,000

(주)하나은행	일반자금대출	2,490,000,000	1,004,000,000

(주)우리은행	매출채권담보대출	3,000,000,000	2,850,772,802

(주)대구은행	당좌대출	400,000,000	-

합 계	18,226,000,000	6,502,772,802

(3) 당반기말 현재 연결실체는 특수관계자 이외 타인에게 8,8500,000천원의 토지ㆍ건물등을 영업담보로 제공하고 있습니다.

(4) 연결실체는 하자보증 및 이행보증과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 20,645,302천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(5) 파생상품연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑 계약을 체결하였습니다. 회사는 동 거래에 대하여 위험회피회계를 적용하고 있지 아니하며, 매매목적 거래로써 회계처리하고 있습니다. 당반기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자율스왑 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

금융기관	계약체결일	계약만기일	계약금액	원 금	이 자

농협은행(주)	2017-9-28	2020-9-28	4,400,000,000	-	KIBOR+1.38% 수취고정 3.05% 지급

38. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사 등의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명

기타특수관계자	(주)보광홀딩스, (주)HC부광산업, (주)HC씨앤엘, (주)HC보광산업개발, (주)HC부광아스콘, (주)HC기초소재, (주)HC렌트카, (주)피비, (주)HC보광, (주)보광세라믹스, (주)HC인베스트먼트, (주)비산물류, (주)HC케미칼 등

주요 경영진	박철웅, 박춘만, 박춘호, 박병준, 박병윤 등

(2) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위:원)

구 분	매출채권	대여금	선급금	기타채권	매입채무	기타채무

(주)보광홀딩스	70,813,664	-	-	-	145,917,750	-

(주)HC부광산업	25,230,637	650,000,000	-	1,650,000	7,817,040	25,000,000

(주)HC씨앤엘	-	-	-	58,663	1,573,378,149	10,000,000

(주)보광산업개발	661,943,432	1,470,000,000	-	5,285,280	-	-

(주)HC부광아스콘	47,741,311	-	-	1,650,000	38,896,840	25,000,000

(주)HC기초소재	-	1,848,000,000	-	-	225,405,715	-

(주)HC렌트카	36,605,761	1,210,000,000	472,000	480,086,706	33,743,800	1,285,646,270

(주)피비	-	4,475,000,000	-	444,821,348	7,150,000	848,794,368

(주)HC보광	-	-	-	-	-	3,000,000

(주)비산물류	1,011,380	-	-	20,374,000	33,275,000	785,695,544

(주)HC케미칼	-	-	-	43,560	-	15,000,000

(주)HC솔라	-	-	-	-	-	5,000,000

엠에이치물류	-	-	-	-	17,559,740	-

이에이치물류	-	-	-	-	133,608,750	6,057,635,388

제이와이물류	-	-	-	-	125,254,250	3,469,582,376

팔공인터내셔널(주)	-	-	-	735,900	30,353,000	-

주요경영진	-	-	-	229,180,249	16,397,700	594,791,120

합 계	843,346,185	9,653,000,000	472,000	1,183,885,706	2,388,757,734	13,125,145,066

(전기말)

(단위:원)

특수관계자 명	매출채권	대여금	선급금	기타채권	매입채무	기타채무

(주)보광홀딩스	114,784,008	-	-	393,876,029	314,303,693	198,940

(주)HC부광산업	27,404,065	650,000,000	-	1,650,000	9,220,750	25,000,000

(주)HC씨앤엘	-	-	169,706,129	54,549	939,465,292	10,000,000

(주)보광산업개발	495,636,394	1,470,000,000	-	-	-	9,861,462

(주)HC부광아스콘	168,856,620	-	-	3,850,000	319,000	25,000,000

(주)HC기초소재	-	1,980,000,000	-	-	185,880,878	-

(주)HC렌트카	960,219	1,140,000,000	-	498,413,140	46,316,300	1,501,878,563

(주)피비	-	6,250,000,000	-	435,445,212	7,150,000	870,203,416

(주)HC보광	-	-	-	-	-	3,000,000

(주)비산물류	144,343	-	-	748,000	16,500,000	844,890,603

(주)HC케미칼	-	-	-	43,560	47,928,150	15,000,000

(주)HC솔라	-	-	-	-	-	5,000,000

(주)피에이치에스	-	-	-	1,123,359	601,000	-

팔공인터내셔널(주)	-	-	-	735,900	34,407,000	-

주요경영진	-	-	-	91,631,445	35,692,740	618,676,185

합 계	807,785,649	11,490,000,000	169,706,129	1,427,571,194	1,637,784,803	3,928,709,169

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:원)

구 분	매 출	임대료수익	유형자산처분(취득)	이자수익/기타수익	매 입	기타매입/기타비용

(주)보광홀딩스	127,937,732	158,072,580	(2,286,000,000)	-	1,023,610,000	28,532,581

(주)HC부광산업	197,966,563	18,666,667	-	14,888,674	-	23,364,450

(주)HC씨앤엘	-	290,380	-	-	12,610,895,450	323,200

(주)보광산업개발	1,510,219,629	-	(371,537,240)	42,633,508	41,551,545	17,500

(주)HC부광아스콘	224,022,582	16,800,000	-	-	81,055,871	-

(주)HC기초소재	-	-	-	43,906,937	1,064,192,280	-

(주)HC렌트카	2,267,564	5,700,000	(717,609,356)	34,355,089	-	47,371,365

(주)피비	-	-	-	106,665,968	-	17,590,952

(주)비산물류	788,216	2,040,000	(63,735,743)	-	-	111,024,016

(주)HC케미칼	-	237,600	-	-	-	88,921,393

엠에이치물류	-	-	225,000,000	-	-	32,901,480

이에이치물류	-	-	(5,229,782,450)	-	-	86,137,098

제이와이물류	-	-	(2,709,310,331)	-	-	78,827,875

팔공인터내셔널(주)	-	2,764,000	-	-	-	161,271,816

주요경영진	-	-	-	658,816	-	85,102,692

합 계	2,063,202,286	204,571,227	(11,152,975,120)	243,108,992	14,821,305,146	761,386,418

(전반기)

(단위:원)

구 분	매 출	임대료수익	유형자산	이자수익/기타수익	매 입	기타매입/기타비용

(주)보광홀딩스	150,617,281	219,000,000	-	63,308,606	1,278,636,000	-

(주)HC부광산업	334,914,338	4,500,000	-	50,182,849	31,333,250	23,320,100

(주)HC씨앤엘	-	242,020	-	-	9,812,604,291	-

(주)보광산업개발	2,352,642,665	-	-	26,730,412	765,000	252,000

(주)HC부광아스콘	347,888,637	21,000,000	-	7,562	-	-

(주)HC기초소재	1,406,300	-	-	49,679,495	805,840,728	-

(주)HC렌트카	1,925,501	5,700,000	(595,149,849)	35,576,371	-	287,806,492

(주)피비	-	-	-	137,677,261	-	57,446,395

(주)HC보광	-	-	-	453,698	-	-

(주)보광세라믹스	-	-	-	14,027,480	-	-

(주)비산물류	862,888	2,040,000	-	-	-	151,850,725

(주)HC케미칼	-	237,600	-	-	-	140,442,403

(주)HC솔라	-	-	-	-	-	-

(주)피에이치에스	-	2,408,400	-	-	-	13,658,730

팔공인터내셔널(주)	-	4,014,000	-	-	-	187,674,546

주요경영진	-	-	-	816,260	-	77,867,882

합 계	3,190,257,610	259,142,020	(595,149,849)	378,459,994	11,929,179,269	940,319,273

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:원)

구 분	대여금	차입금

대 여	회 수	차 입	상 환

(주)HC기초소재	-	132,000,000	-	-

(주)HC렌트카	130,000,000	60,000,000	685,239,194	214,326,885

(주)피비	525,000,000	-	-	21,409,048

(주)비산물류	-	-	263,735,743	59,137,274

이에이치물류	-	-	6,329,782,450	272,147,062

제이와이물류	-	-	3,729,310,331	259,727,955

주요경영진	-	-	720,000,000	722,844,625

합 계	655,000,000	192,000,000	11,728,067,718	1,549,592,849

(전반기)

(단위:원)

구 분	대여금	차입금 및 리스부채	출자거래/지분거래

대 여	회 수	차 입	상 환	취 득	처 분

(주)보광홀딩스	1,310,000,000	250,000,000	-	-	-	-

(주)HC부광산업	1,110,000,000	360,000,000	-	-	-	-

(주)보광산업개발	1,440,000,000	830,000,000	-	-	-	-

(주)HC부광아스콘	20,000,000	20,000,000	-	-	-	-

(주)HC기초소재	-	88,000,000	-	-	-	-

(주)HC렌트카	138,000,000	318,000,000	574,738,083	171,479,873	-	-

(주)피비	1,590,000,000	1,410,000,000	-	20,553,605	-	-

(주)HC보광	3,000,000,000	3,000,000,000	-	-	-	-

(주)보광세라믹스	15,000,000	-	-	-	-	-

(주)비산물류	-	-	-	57,299,275	-	-

주요경영진	-	-	-	2,757,418	-	84,500,000

합 계	8,623,000,000	6,276,000,000	574,738,083	252,090,171	-	84,500,000

(5) 당반기와 전반기 중 주요 경영진과의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:원).

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기종업원급여	403,325,007	801,965,972	468,127,073	936,707,341

퇴직급여	20,456,031	89,643,256	89,074,124	137,992,845

합 계	423,781,038	891,609,228	557,201,197	1,074,700,186

상기 주요 경영진은 연결실체의 등기임원입니다.

(6) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계 구분	특수관계자명	제공한 내역	지급보증액/ 담보설정액	지급보증처/ 담보제공처

기타특수관계자	(주)HC씨앤엘	지급보증	600,000,000	하나은행

(주)보광산업개발	부동산	2,640,000,000	하나은행

지급보증	360,000,000	하나은행

(주)보광홀딩스	부동산	1,800,000,000	신한은행

3,000,000,000	신한은행

지급보증	720,000,000	우리은행

(주)HC기초소재	지급보증	1,213,296,000	농협은행

1,188,000,000	농협은행

합 계	지급보증	4,081,296,000

부동산	7,440,000,000

연결실체는 위의 금융기관차입금 이 외에 기타특수관계자인 (주)HC부광산업의 계약이행과 관련하여 3,300,000천원을 한도로 보증을 제공하고 있습니다.

(7) 당반기말 현재 차입금담보와 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	특수관계자명	보증금액	보증내역

금융기관	내 역

기타특수관계자	(주)HC보광	32,000,000,000	한국산업은행	부동산

(주)보광홀딩스	4,800,000,000	(주)신한은행

주요경영진	277,000,000	농협은행(주)	지급보증

21,780,010,000	(주)국민은행

6,480,000,000	(주)대구은행

2,520,000,000	(주)신한은행

2,400,000,000	(주)우리은행

13,266,000,000	(주)하나은행

5,000,000,000	농협은행(주)

3,600,000,000	중소기업은행

18,000,000,000	한국산업은행

합 계	110,123,010,000

연결실체는 위의 금융기관차입금 이 외에 대표이사 및 주요주주로부터 2,547,000천원을 한도로 보증을 제공받고 있으며, 영업담보와 관련하여 특수관계자인 임원 및 주주로부터 담보(채권 최고 한도액 : 400,000천원)로 제공받고 있습니다.