HC홈센타 분기보고서 (2022.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

- 회계정보에 관한사항(연결)1) 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :천원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제35기3분기	매출채권	44,237,491	1,311,962	2.97%

기타수취채권	14,226,110	226,915	1.60%

장기매출채권	982,471	978,523	99.60%

기타비유동수취채권	9,900,000	247,500	2.50%

합 계	69,346,072	2,764,901	3.99%

제34기	매출채권	4,720,704	1,095,479	2.63%

기타수취채권	18,304,880	265,565	1.45%

장기매출채권	982,471	978,523	99.60%

기타비유동수취채권	8,598,000	234,480	2.73%

합 계	69,606,056	2,574,047	3.70%

제33기	매출채권	33,640,609	1,246,153	3.70%

기타수취채권	17,507,381	509,875	2.91%

장기매출채권	982,471	978,523	99.60%

기타비유동수취채권	8,581,000	85,810	1.00%

합 계	60,711,462	2,820,362	4.65%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 :원)

구 분	제35기 3분기	제34기	제33기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,574,047,571	2,820,362,103	3,320,772,624

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	251,565,444	118,563,458

① 대손처리액(상각채권액)	-	251,565,444	118,563,458

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	190,853,435	5,250,912	(381,847,063)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,764,901,006	2,574,047,571	2,820,362,103

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

① 부도채권등 이상채권을 제외한 채권은 연령별로 분류한 후 기간별 설정율을 적용하여 충당금설정 -3개월 이내:1% -6개월 이내:5% -9개월 이내:10% -1년 이내:50% -2년 이내:70% -2년 이상:100%② 부도채권등은 담보가치 및 기간별 설정율을 적용하여 대손충당금을 설정

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 :천원,%)

구 분	만기일미도래	3개월미만	4개월~1년미만	1년이상 경과	계

금액	일반	8,515,664	38,316,567	865,225	1,759,585	49,457,043

특수관계자	-	19.889,029	-	-	19,889,029

계	8,515,664	58,205,596	865,225	1,759,585	69,346,072

구성비율	12.28%	83.93%	1.25%	2.54%	100.00%

2) 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 :원)

사업부문	계정과목	제35기 3분기	제34기	제33기	비고

도소매	상품	3,766,977,710	2,750,159,825	2,772,466,025	-

소 계	3,766,977,710	2,750,159,825	2,772,466,025	-

레미콘	제품	116,162,451	113,380,383	138,600,460	-

원재료	1,437,023,938	1,318,313,449	1,568,476,751	-

부재료	197,473,344	150,035,351	142,696,388	-

수목	-	-	543,390,721	-

소 계	1,750,659,730	1,581,729,183	2,393,164,320	-

건물신축판매	용지	13,737,717,000	13,737,717,000	13,737,717,000	-

소계	13,737,717,000	13,737,717,000	13,737,717,000	-

합 계	상품	3,766,977,710	2,750,159,825	2,772,460,025	-

제품	116,162,451	113,380,383	138,600,460	-

원재료	1,437,023,938	1,318,313,449	1,568,476,751	-

부재료	197,437,341	150,035,351	142,696,388	-

수목	-	-	543,390,721	-

용지	13,737,717,000	13,737,717,000	13,737,717,000	-

합 계	19,255,354,440	18,069,606,008	18,903,347,345	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	4.77%	4.54%	5.27%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	19.97회	15.39회	21.39회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등① 실시일자

당사는 2022년 당분기 재무제표를 작성함에 있어 2022.09.30.에 재고조사를 실시하였습니다. 실사일과 재무상태표일 사이의 재고자산 차이는 해당기간 내 재고자산의 입고 및 불출내역을 가감하여 기말재고를 산출하고 장부재고와 비교하였습니다.

- 회계정보에 관한사항(별도)1) 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :천원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제35기3분기	외상매출금	4,327,765	1,517,798	35.07%

미수금	40,007	3,693	9.23%

단기대여금	30,517	300	1.00%

받을어음	807,372	8,073	1.00%

부도어음	93	93	100.00%

합 계	5,205,756	1,529,959	29.39%

제34기	외상매출금	4,013,807	1,280,337	31,90%

미수금	758,226	3,693	0.49%

단기대여금	775	-	1.00%

받을어음	1,159,443	11,594	1.00%

부도어음	93	93	100.00%

합 계	5,932,345	1,295,719	21.84%

제33기	외상매출금	2,347,852	1,203,306	51.25%

미수금	322,100	3,693	1.15%

받을어음	544,226	5,442	1.00%

부도어음	93	93	100.00%

합 계	3,214,272	1,212,536	37.72%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 :원)

구 분	제35기 3분기	제34기	제33기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,295,719,311	1,212,536,105	1,486,529,826

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	12,906,000	72,389,362

① 대손처리액(상각채권액)	-	12,906,000	72,389,362

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	234,240,103	96,089,206	(201,604,359)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,529,959,414	1,295,719,311	1,212,536,105

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

① 부도채권등 이상채권을 제외한 채권은 연령별로 분류한 후 기간별 설정율을 적용하여 충당금설정 -3개월 이내:1% -6개월 이내:5% -9개월 이내:10% -1년 이내:50% -2년 이내:70% -2년 이상:100%② 부도채권등은 담보가치 및 기간별 설정율을 적용하여 대손충당금을 설정

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 :천원,%)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	2,692,9009	37,970	515,339	967,313	4,213,532

특수관계자	992,233	-	-	-	992,223

계	3,685,133	37,970	515,339	967,313	5,205,756

구성비율(%)	70.79%	0.73%	9.90%	18.58%	100.00%

2) 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 :원)

사업부문	계정과목	제35기 3분기	제34기	제33기	비고

도소매	상품	2,063,078,747	1,772,192,938	2,068,506,874	-

소 계	2,063,078,747	1,772,192,938	2,068,506,874	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	1.09%	0.95%	1.20%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	7.10회	9.71회	8.35회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등① 실시일자

당사는 2022년 당분기 재무제표를 작성함에 있어 2022.09.30.에 재고조사를 실시하였습니다. 실사일과 재무상태표일 사이의 재고자산 차이는 해당기간 내 재고자산의 입고 및 불출내역을 가감하여 기말재고를 산출하고 장부재고와 비교하였습니다.