HC홈센타 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 홈센타홀딩스(이하 "당사")는 1988년 7월에 소방설비공사를 사업목적으로 경상북도 구미시에서 주식회사 동화소방으로 설립되어 2016년 9월에 현재의 상호인 주식회사 홈센타홀딩스로 변경하였습니다.

당사는 2007년에 본사를 대구 북구 노원동으로 이전하였으며, 2004년 12월 10일에 한국자산관리공사로부터 대구광역시 남구 봉덕동 소재 구, 보성스파월드 부동산을 매입하고 2005년 8월부터 홈스파월드를 개장하여 운영하고 있습니다.

한편, 당사는 2016년 9월 1일을 분할기일로 하여, 레미콘 제조 및 판매 사업부를 물적분할의 방법으로 분할하였으며 당반기말 현재 비금융 지주업, 위생금구, 타일 등 건설자재판매업, 체육시설 운영 레져사업을 목적사업으로 영위하고 있습니다.

당사는 2002년 7월 11일자로 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장하였고, 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 63,834,763천원이며, 주요 주주는 박병준(18.21%), 박진모외 9명 (28.22%), (주)피비(8.38%)으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차 보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야합니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 분기보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19 확산에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당분기말 현재 COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계 연도의 연차재무제표와 비교하여 유의적인 변동이 없습니다.

3. 유의적인 회계정책

분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정-코로나 19(COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로 리스이용자는 코로나 19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 (Rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 동 개정기준이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 회사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)

회사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

① 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택(이하,최초채택)'의 종속기업이 지배기업보다 늦게 최초채택 기업이 되는 경우, 종속기업의 최초채택 부담을 줄이기 위한 면제규정에 자본 구성요소 중 하나인 누적환산차이를 포함하도록 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 동 개정사항은 2022년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1103호'사업결합'새로운 개념체계('18 전면개정)의 자산ㆍ부채 정의에 따라 사업결합 시 인식할 자산ㆍ부채의 범위가 확대될 가능성이 있어, 이 기준서에서의 개념체계 참조를 종전 개념체계에 대한 참조로 갱신하되 기업회계기준서 제1037호'충당부채, 우발부채, 우발자산' 및 해석서 제2021호'부담금'과의 상충 문제는 별도 예외규정을 추가하는 것으로 개정되었습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1016호'유형자산'시험과정에서 생산된 재화의 순매각금액을 유형자산 원가에서 차감하도록 한 문구와관련하여 '시험과정에서 생산된 재화'의 범위에 다양한 해석이 존재함에 따라, 동 문구를 삭제하고, 경영진이 의도한 방식으로 사용하기 전 생산된 모든 재화의 매각금액과 원가를 당기손익으로 인식하도록 개정되었습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1037호'충당부채,우발부채,우발자산'충당부채로 인식하여야 하는 손실부담계약과 관련하여, 손실부담계약 정의 중 '계약상 의무 이행에 필요한 회피불가능원가'에 대한 다양한 실무해석이 존재함에 따라, 동 회피불가능원가를 '계약에 직접 관련되는 원가(증분원가 및 공통원가 배분액)'로 명확히 개정하여 타 기준서와의 일관성을 제고하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시'-부채의 유동ㆍ비유동 분류복합금융상품 주계약의 유동성 분류 판단 시, 전환옵션이 부채로 분류된 경우 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해햐 함을 명확히 하고(전환옵션이 자본으로분류된 경우, 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단시 영향을 미치지 않음), 채무자가 부채의 결제를 연기할 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않음을 명확히 하는 것으로 개정되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 재무위험관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

5. 현금및현금성자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	25,465,910	4,662,720

요구불예금	10,816,421,172	11,474,873,574

재무상태표 상 현금및현금성자산	10,841,887,082	11,479,536,294

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

장기금융상품	2,500,000	2,500,000	당좌개설보증금

6. 매출채권과 기타채권 (1) 매출채권ㆍ기타수취채권 및 장기매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권ㆍ기타수취채권 및 장기매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	5,588,630,274	(328,660,065)	5,259,970,209	4,206,031,027	(328,660,065)	3,877,370,962

기타수취채권	미수금	855,107,488	(3,693,952)	851,413,536	758,226,040	(3,693,952)	754,532,088

단기대여금	1,212,193,870	(12,100,000)	1,200,093,870	775,020	-	775,020

소 계	2,067,301,358	(15,793,952)	2,051,507,406	759,001,060	(3,693,952)	755,307,108

장기매출채권	967,313,326	(963,365,294)	3,948,032	967,313,326	(963,365,294)	3,948,032

합 계	8,623,244,958	(1,307,819,311)	7,315,425,647	5,932,345,413	(1,295,719,311)	4,636,626,102

7. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	-	91,831,480

선급비용	95,153,894	104,415,557

합 계	95,153,894	196,247,037

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,906,753,431	(732,775,661)	1,173,977,770	1,772,192,938	(732,775,661)	1,039,417,277

(2) 전분기 중 재고자산평가손실 34,112천원 매출원가에 가산하였습니다.

9. 기타포괄-공정가치금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권(*1) :

상장주식	2,474,205,640	2,812,359,340

비상장주식	3,951,000	3,951,000

소 계	2,478,156,640	2,816,310,340

채무증권 :

회사채	1,000	1,000

합 계	2,478,157,640	2,816,311,340

(*1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 당사는 동 지분상품의 공정가치에 대한 단기간의 변동을 당기손익으로 인식하는 것이 장기 목적으로 이러한 지분상품을 보유하여 잠재적인 성과를 장기간에 걸쳐 실현하고자 하는 당사의 전략과 일관되지 않는다고 판단하고 있습니다.금융자산의 공정가치에 대해서는 주석 29에서 설명하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:원)

구 분	취득원가	장부금액	미실현손익(*1)	손상차손누계액

상장주식	386,455,145	2,474,205,640	2,087,750,495	-

비상장주식	3,951,000	3,951,000	-	-

회사채	135,000,000	1,000	-	(134,999,000)

합 계	525,406,145	2,478,157,640	2,087,750,495	(134,999,000)

( *1 ) 미실현손익은 법인세 반영전 금액입니다.

(전기말) (단위:원)

구 분	취득원가	장부금액	미실현손익(*1)	손상차손누계액

상장주식	139,708,900	2,812,359,340	2,672,650,440	-

비상장주식	3,951,000	3,951,000	-	-

회사채	135,000,000	1,000	-	(134,999,000)

합 계	278,659,900	2,816,311,340	2,672,650,440	(134,999,000)

( * 1) 미실현손익은 법인세 반영전 금액입니다.

(3) 당분기와 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	2,816,311,340	3,235,399,000

취득금액	644,808,945	36,015,000

처분금액	(400,895,800)	(1,250,702,000)

평가손익	(582,066,845)	933,327,400

기말잔액	2,478,157,640	2,954,039,400

10. 종속기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

종속기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)보광산업(*1)(*2)	한국	12월	골재채취 및 레미콘 및 아스콘 제조, 판매	39.06%	56,388,550,000	39.05%	56,388,550,000

(주)HC대하에너지	유류도소매	100.00%	2,678,532,877	100.00%	2,671,300,000

(주)HC대동산업	레미콘 판매	100.00%	6,477,895,442	100.00%	6,477,895,442

(주)HC보광레미콘	레미콘 판매	100.00%	6,804,849,687	100.00%	6,807,766,947

(주)HC보광알엠씨	레미콘 판매	100.00%	3,531,186,093	100.00%	3,531,186,093

(주)HC보광콘크리트	레미콘 판매	100.00%	3,963,809,879	100.00%	3,963,809,879

(주)HC제일레미콘	레미콘 판매	100.00%	4,865,281,881	100.00%	4,865,281,881

(주)홈센타	레미콘 판매	100.00%	27,236,470,368	100.00%	27,237,949,820

(주)HC보광아스콘	아스콘 판매	100.00%	3,831,560,102	100.00%	3,831,560,102

(주)HC황재레미콘	레미콘 판매	100.00%	4,325,964,392	100.00%	4,325,964,392

(주)HC군위산업	레미콘 판매	100.00%	2,171,139,466	100.00%	2,171,139,466

(주)HC의성산업(*3)	레미콘 판매	100.00%	500,000,000	100.00%	500,000,000

(주)HC물류	운송업	100.00%	1,997,924,288	100.00%	1,997,924,288

합 계	124,773,164,475	124,770,328,310

(*1) (주)보광산업에 대해서는 소유지분율이 과반수 미만이나, 주주간 약정 등에 의해 이사회 구성원의 과반수를임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단했습니다. 동 종속기업에 대한 주식은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조).

(*2) 전기 중 당사의 종속기업인 (주)보광산업이 (주)HC보광에 대한 지배력을 획득하여 당사의 종속기업에 편입되었습니다.

(*3) 레미콘 사업부문의 확대를 목적으로 신규 취득하였습니다.

11. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

토 지	건 물	합 계	건 물

기초 장부금액	2,463,980,200	611,641,670	3,075,621,870	470,000,000

기타증감	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

투자부동산평가이익	-	-	-	-

투자부동산평가손실	-	-	-	-

기말 장부금액	2,463,980,200	611,641,670	3,075,621,870	470,000,000

투자부동산은 제3자들에게 임대하고 있는 아파트 및 상가로 구성되어 있으며, 당기 중 발생된 임대수익은 33,081천원입니다.

한편, 공정가치의 변동 및 처분손익은 은 기타수익 및 기타비용으로 인식하였습니다. (2) 공정가치의 측정투자부동산의 공정가치는 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근 매매사례금액을 근거로 공정가치모형으로 평가하였습니다.

투자부동산 공정가치 측정치 3,075,622천원은 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3 공정가치로 분류되었습니다.

12. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 취득원가와 정부보조금 및 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	15,912,964,073	-	15,912,964,073

건물	16,461,261,974	(8,481,404,549)	7,979,857,425

구축물	77,495,084	(73,903,690)	3,591,394

중기	23,799,000	(23,798,000)	1,000

차량운반구	102,073,591	(102,065,591)	8,000

시설장치	3,673,232,239	(3,127,013,882)	546,218,357

기타유형자산	1,728,338,438	(1,666,514,237)	61,824,201

사용권자산	690,658,873	(224,359,839)	466,299,034

건설중인자산	12,139,683,937	-	12,139,683,937

합 계	50,809,507,209	(13,699,059,788)	37,110,447,421

(전기말) (단위:원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	15,912,964,073	-	15,912,964,073

건물	16,461,261,974	(8,332,581,782)	8,128,680,192

구축물	77,495,084	(71,749,458)	5,745,626

중기	23,799,000	(23,798,000)	1,000

차량운반구	102,073,591	(102,065,591)	8,000

시설장치	3,604,832,239	(3,088,524,238)	516,308,001

기타유형자산	1,716,028,438	(1,664,413,002)	51,615,436

사용권자산	690,658,873	(172,717,328)	517,941,545

건설중인자산	12,064,253,642	-	12,064,253,642

합 계	50,653,366,914	(13,455,849,399)	37,197,517,515

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	기 초	취득액(자본적	처분액	감가상각비	기타증감(*2)	기 말

지출 포함)(*1)

토지	15,912,964,073	-	-	-	-	15,912,964,073

건물	8,128,680,192	-	-	(148,822,767)	-	7,979,857,425

구축물	5,745,626	-	-	(2,154,232)	-	3,591,394

중기	1,000	-	-	-	-	1,000

차량운반구	8,000	-	-	-	-	8,000

시설장치	516,308,001	68,400,000	-	(38,489,644)	-	546,218,357

기타유형자산	51,615,436	12,310,000	-	(2,101,235)	-	61,824,201

사용권자산	517,941,545	-	-	(51,642,511)	-	466,299,034

건설중인자산	12,064,253,642	75,430,295	-	-	-	12,139,683,937

합 계	37,197,517,515	156,140,295	-	(243,210,389)	-	37,110,447,421

(*1) 건설중인자산의 취득액에는 유형자산에 대한 차입원가 이자액 64,430천원이 포함되어 있습니다.(*2) 기타증감액은 투자부동산 대체금액입니다.

(전분기) (단위:원)

구 분	기 초	취득액(자본적	처분액	감가상각비	기타증감	기 말

지출 포함)(*1)

토지	17,163,934,073	-	-	-	-	17,163,934,073

건물	8,864,297,258	-	-	(151,851,385)	-	8,712,445,873

구축물	14,362,557	-	-	(2,154,232)	-	12,208,325

중기	1,000	-	-	-	-	1,000

차량운반구	8,000	-	-	-	-	8,000

시설장치	545,282,623	2,100,000	-	(36,579,692)	-	510,802,931

기타유형자산	65,139,343	-	-	(4,471,477)	-	60,667,866

사용권자산	179,262,556	167,413,149	-	(28,120,088)	-	318,555,617

건설중인자산	11,681,247,903	115,195,558	-	-	-	11,796,443,461

합 계	38,513,535,313	284,708,707	-	(223,176,874)	-	38,575,067,146

(*1) 건설중인자산의 취득액에는 유형자산에 대한 차입원가 이자액 80,731천원이 포함되어 있습니다.

(3) 담보제공당분기말 및 전기말 현재 각각 장부금액 36,036,097천원 및 36,111,644천원의 부동산이 은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조).

13. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	-	13,448,425

차량운반구	466,299,034	504,493,120

합 계	466,299,034	517,941,545

리스부채

유동	166,228,441	166,228,441

비유동	335,841,838	335,841,838

합 계	502,070,279	502,070,279

(*) 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다.(2) 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	13,448,425	13,448,417

차량운반구	38,194,086	14,671,671

합 계	51,642,511	28,120,088

리스부채에 대한 이자비용(금융비용)	3,409,964	1,302,433

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비)	-	-

(3) 리스와 관련하여 현금흐름표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	48,871,849	26,961,659

14. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	236,410,000	236,410,000

손상차손누계액	-	-

장부가액	236,410,000	236,410,000

(2) 당분기와 전분기 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	시설물이용권	전신전화가입권	산업재산권	합 계

취득원가 :

기초금액	235,060,000	1,350,000	-	236,410,000

처분금액	-	-	-	-

기말금액	235,060,000	1,350,000	-	236,410,000

감가상각/손상차손누계액 :

기초금액	-	-	-	-

기말금액	-	-	-	-

장부금액 :

기초금액	235,060,000	1,350,000	-	236,410,000

기말금액	235,060,000	1,350,000	-	236,410,000

(전분기) (단위:원)

구 분	시설물이용권	전신전화가입권	산업재산권	합 계

취득원가 :

기초금액	235,060,000	1,350,000	-	236,410,000

처분금액	-	-	-	-

기말금액	235,060,000	1,350,000	-	854,720,000

감가상각/손상차손누계액 :

기초금액	-	-	-	-

기말금액	-	-	-	-

장부금액 :

기초금액	235,060,000	1,350,000	-	236,410,000

기말금액	235,060,000	1,350,000	-	236,410,000

15. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단기차입금) (단위:원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

(주)우리은행	운전자금	3.36%	1,600,000,000	1,600,000,000

(주)국민은행	2.26%~3.06	20,500,000,000	20,500,000,000

농협은행(주)	2.67%	2,000,000,000	2,000,000,000

한국산업은행	2.57%~2.80%	17,150,000,000	17,150,000,000

(주)신한은행	2.50%	1,500,000,000	1,500,000,000

합 계	42,750,000,000	42,750,000,000

(장기차입금) (단위:원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

농협은행(주)	시설자금	2.38%	4,400,000,000	4,400,000,000

(주)하나은행	2.66%	7,000,000,000	7,000,000,000

(주)신한은행	운전자금	2.50%~2.51%	8,995,000,000	8,995,000,000

합 계	20,395,000,000	20,395,000,000

차감 : 유동성대체	(13,395,000,000)	(13,395,000,000)

장기차입금	7,000,000,000	7,000,000,000

(2) 당분기말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	금 액

2022.04.01-2023.03.31	13,395,000,000

2023.04.01-2024.03.31	7,000,000,000

합 계	20,395,000,000

(3) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	15,912,964,073	49,990,000,000	운전자금 및 시설자금	2,500,000,000	(주)국민은행

4,400,000,000	농협은행(주)

건축물	7,983,448,819	17,150,000,000	(주)산업은행

투자부동산	2,605,621,870	7,000,000,000	(주)하나은행(*)

종속기업투자주식	56,388,550,000	30,000,000,000	6,500,000,000	(주)신한은행

6,000,000,000	-	(주)대구은행(*)

14,263,000,000	-	(주)하나은행

건설중인자산	12,139,683,937	4,800,000,000	3,995,000,000

합 계	95,030,268,699	105,053,000,000	41,545,000,000

(*) 해당금융기관의 차입금 잔액과 관련하여 유형자산과 종속기업투자주식이 담보로 제공되어 있습니다. 당사의 주요경영진과 종속기업 및 기타특수관계자로부터 상기 금융기관 차입금과 관련하여 담보 및 지급보증을 제공받고 있습니다(주석32 참조).

16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	887,689,060	468,760,353

예수금	16,550,060	15,882,780

부가세예수금	97,332,960	202,439,090

합 계	1,001,572,080	687,082,223

17. 자본금과 자본잉여금 및 기타자본구성요소

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000주	200,000,000주

주당액면금액	500	500

발행주식수	127,669,525	127,669,525

보통주자본금	63,834,762,500	63,834,762,500

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	127,669,525	(729,517)	126,940,008	85,113,017	(729,517)	84,383,500

유상증자	-	-	-	42,556,508	-	42,556,508

기말 발행주식수	127,669,525	(729,517)	126,940,008	127,669,525	(729,517)	126,940,008

(3) 자본잉여금

당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	90,414,989,578	90,414,989,578

자기주식처분이익	994,926,770	994,926,770

합 계	91,409,916,348	91,409,916,348

(4) 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익(*)	1,523,146,167	1,979,368,124

자기주식	(2,611,176,685)	(2,611,176,685)

합 계	(1,088,030,518)	(631,808,561)

( *) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다.

18. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	529,239,025	529,239,025

미처분이익잉여금	(43,583,934,535)	(44,976,796,999)

합 계	(43,054,695,510)	(44,447,557,974)

(2) 당분기와 전분기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(44,447,557,974)	(47,329,321,247)

당기순이익	1,390,652,646	939,507,017

기타포괄-공정가치금융자산 처분효과(*)	2,209,818	88,756,200

확정급여제도의 재측정요소(*)	-	-

기말금액	(43,054,695,510)	(46,301,058,030)

( *) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다.

19. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(보통주 주당이익) (단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

기본주당이익(손실):

당기순이익(손실)	1,390,652,646	939,507,017

가중평균유통보통주식수	126,940,008	90,530,551

기본주당이익(손실)	11	10

(가중평균유통보통주식수) (단위:주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	127,669,525	85,113,017

유상증자 효과	-	6,147,051

자기주식 효과	(729,517)	(729,517)

가중평균유통보통주식수	126,940,008	90,530,551

(2) 당분기말과 전기말 현재 잠재적보통주가 존재하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기와 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	상품도소매	레져	지주회사	합 계

재화 또는 용역의 유형

상품도소매 매출	2,115,698,186	-	-	2,115,698,186

스파매출	-	606,204,224	-	606,204,224

배당금수익	-	-	2,129,251,540	2,129,251,540

자회사 관리용역	-	-	489,499,666	489,499,666

합 계	2,115,698,186	606,204,224	2,618,751,206	5,340,653,616

지리적 시장

국내	2,115,698,186	606,204,224	2,618,751,206	5,340,653,616

재화나 용역의 이전시기

한 시점에 이전하는 재화	2,115,698,186	-	2,129,251,540	4,244,949,726

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	606,204,224	489,499,666	1,095,703,890

합 계	2,115,698,186	606,204,224	2,618,751,206	5,340,653,616

(전분기) (단위:원)

구 분	상품도소매	레져	지주회사	합 계

재화 또는 용역의 유형

상품도소매 매출	3,954,402,567	-	-	3,954,402,567

스파매출	-	531,555,707	-	531,555,707

배당금수익	-	-	1,419,000,000	1,419,000,000

자회사 관리용역	-	-	341,828,441	341,828,441

합 계	3,954,402,567	531,555,707	1,760,828,441	6,246,786,715

지리적 시장

국내	3,954,402,567	531,555,707	1,760,828,441	6,246,786,715

재화나 용역의 이전시기

한 시점에 이전하는 재화	3,954,402,567	1,419,000,000	5,373,402,567

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	531,555,707	341,828,441	873,384,148

합 계	3,954,402,567	531,555,707	1,760,828,441	6,246,786,715

(2) 당분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 1개사(전분기 1개사) 입니다.

21. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별비용

재고자산의 변동	-	1,978,670,443	1,978,670,443

종업원급여	436,284,707	280,274,313	716,559,020

감가상각비와 기타상각비	110,539,943	132,670,446	243,210,389

기타비용	317,398,060	386,375,799	703,773,859

합 계	864,222,710	2,777,991,001	3,642,213,711

(전분기) (단위:원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별비용

재고자산의 변동	-	3,337,662,415	3,337,662,415

종업원급여	419,867,061	265,422,308	685,289,369

감가상각비와 기타상각비	88,599,580	134,577,294	223,176,874

기타비용	400,319,582	334,562,239	734,881,821

합 계	908,786,223	4,072,224,256	4,981,010,479

22. 종업원급여

(1) 당사의 순확정급여부채 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(확정급여부채) (단위:원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,217,635,756	1,160,869,808

사외적립자산의 공정가치	(517,673,798)	(516,274,410)

재무상태표상 순확정급여부채	699,961,958	644,595,398

당분기말과 전기말 현재 유급휴가와 관련된 부채로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(기타 종업원급여 관련 부채) (단위:원)

구 분	당분기말	전기말

기타지급채무(미지급비용)	171,287,314	182,023,045

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,160,869,808	1,001,656,406

당기근무원가	53,099,076	52,715,498

이자비용	3,666,872	4,163,492

확정급여제도의 재측정요소	-	-

퇴직금지급액	-	(21,963,770)

관계사 전입으로 인한 채무 변동액	-	-

기말	1,217,635,756	1,036,571,626

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초	516,274,410	513,604,555

이자수익	1,399,388	11,186,065

당기기여금불입액	-	-

지급액	-	-

확정급여제도의 재측정요소	-	(8,516,210)

기말	517,673,798	516,274,410

(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

예치금(*)	517,673,798	516,274,410

(*) 상기 예치금은 원리금이 보장되는 정기예금입니다.

23. 판매비와관리비당분기외 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

급여	362,267,790	347,747,078

퇴직급여	34,584,084	35,107,316

복리후생비	39,432,833	37,012,667

임차료	14,861,187	12,540,591

접대비	22,960,144	34,117,395

대손상각비	-	-

감가상각비	110,539,943	88,599,580

경상연구개발비	1,884,000	8,599,000

수선비	305,170	3,023,455

세금과공과	12,514,467	13,702,720

광고선전비	-	-

차량유지비	23,564,386	30,867,824

교육훈련비	160,000	-

여비교통비	3,761,780	2,611,790

운반비	35,178,372	72,124,652

보험료	11,290,225	10,998,730

통신비	6,262,596	7,304,617

수도광열비	2,155,688	9,120,417

전력비	17,012,307	18,258,341

소모품비	9,899,025	10,692,178

지급수수료	148,133,613	159,500,756

협회비	5,244,000	5,100,000

도서인쇄비	1,370,000	1,083,636

잡비	841,100	673,480

합 계	864,222,710	908,786,223

24. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융상품	기타포괄-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융상품	합 계

이자수익	-	-	26,475,152	26,475,152

파생상품평가이익-이자율스왑	40,205,459	-	-	40,205,459

합 계	40,205,459	-	26,475,152	66,680,611

(당분기) (단위:원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융상품	기타포괄-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융상품	합 계

이자수익	-	-	19,660,993	19,660,993

파생상품평가이익-이자율스왑	36,564,616	-	-	36,564,616

합 계	36,564,616	-	19,660,993	56,225,609

(2) 당분기와 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융상품	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자비용	-	352,519,200	352,519,200

장기금융상품평가손실	7,071,163	-	7,071,163

파생상품평가손실	-	-

합 계	7,071,163	352,519,200	359,590,363

(전분기) (단위:원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융상품	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자비용	-	498,220,650	498,220,650

장기금융상품평가손실	25,898,846	-	25,898,846

파생상품평가손실	-	-	-

합 계	25,898,846	498,220,650	524,119,496

25. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(기타수익) (단위:원)

구 분	당분기	전분기

임대료수익	58,010,906	54,105,573

잡이익	4,988,496	1,457,853

합 계	62,999,402	55,563,426

(기타비용) (단위:원)

구 분	당분기	전분기

기타의대손상각비	12,100,000	68,000,000

보험료	7,862,888	-

잡손실	816,748	1,768,635

합 계	20,779,636	69,768,635

26. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기에 평균유효세율은 3.94%이며, 전분기는 법인세수익이 발생하여 산출하지 않았습니다.

27. 금융상품의 범주별 분류 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(금융자산) (단위:원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄-공정가치 측정 금융자산

현금및현금성자산	-	10,841,887,082	-	-	11,479,536,294	-

단기금융상품	-	-	-	-	-	-

파생상품자산-이자율스왑	117,342,310	-	-	77,136,851	-	-

매출채권	-	5,259,970,209	-	-	3,877,370,962	-

기타수취채권	미수금	-	851,413,536	-	-	754,532,088	-

단기대여금	-	1,212,193,870	-	-	775,020	-

미수수익	-	-	-	-	-	-

소 계	-	2,063,607,406	-	-	755,307,108	-

장기금융상품	355,880,743	2,500,000	-	340,789,594	2,500,000	-

기타비유동금융자산	보증금	-	318,066,588	-	-	316,273,749	-

장기매출채권	-	3,948,032	-	-	3,948,032	-

장기기타수취채권	장기대여금	-	-	-	-	-

기타포괄-공정가치금융자산	-	-	2,478,157,640	-	-	2,816,311,340

합 계	473,223,053	18,489,979,317	2,478,157,640	417,926,445	16,434,936,145	2,816,311,340

(금융부채) (단위:원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타부채

매입채무	-	1,762,160,234	-	-	1,365,933,083	-

단기차입금	-	42,750,000,000	-	-	42,750,000,000	-

전환사채	-	-	-	-	-	-

파생상품부채-전환권대가	-	-	-	-	-	-

파생상품부채-이자율스왑	-	-	-	-	-	-

리스부채	유동	-	-	152,798,533	-	-	166,228,441

비유동	-	-	300,399,897	-	-	335,841,838

소 계	-	-	453,198,430	-	-	502,070,279

금융보증부채	-	-	12,973,973	-	10,137,808

기타지급채무	미지급금	-	331,248,845	-	-	144,030,469	-

미지급비용	-	434,411,914	-	-	446,689,935	-

소 계	-	765,660,759	-	-	590,720,404	-

유동성장기차입금	-	13,395,000,000	-	-	13,395,000,000	-

장기차입금	-	7,000,000,000	-	-	7,000,000,000	-

기타유동금융부채	특별회원보증금	-	1,529,155,000	-	-	1,580,205,000	-

임대보증금	-	1,730,000,000	-	-	1,720,000,000	-

소 계	-	3,259,155,000	-	-	3,300,205,000	-

기타비유동금융부채	특별회원보증금	-	186,000,000	-	-	132,000,000	-

임대보증금	-	35,000,000	-	-	45,000,000	-

소 계	-	221,000,000	-	-	177,000,000	-

합 계	-	69,152,975,993	466,172,403	-	68,578,858,487	512,208,087

28. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

구 분	특 성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(2) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄-공정가치 측정 금융자산

상장주식	2,474,205,640	-	-	2,474,205,640

비상장주식	-	-	3,951,000	3,951,000

회사채	-	-	1,000	1,000

소 계	2,474,205,640	-	3,952,000	2,478,157,640

당기손익-공정가치 측정 금융자산

장기금융상품	-	-	355,880,743	355,880,743

파생상품자산-이자율스왑	117,342,310	-	117,342,310

소 계	-	117,342,310	355,880,743	473,223,053

합 계	2,474,205,640	117,342,310	359,832,743	2,951,380,693

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채-이자율스왑	-	-	-	-

(전기말) (단위:원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄-공정가치 측정 금융자산

상장주식	2,812,359,340	-	-	2,812,359,340

비상장주식	-	-	3,951,000	3,951,000

회사채	-	-	1,000	1,000

소 계	2,812,359,340	-	3,952,000	2,816,311,340

당기손익-공정가치 측정 금융자산

장기금융상품	-	-	340,789,594	340,789,594

파생상품자산-이자율스왑	-	77,136,851	-	77,136,851

소 계	-	77,136,851	340,789,594	417,926,445

합 계	2,812,359,340	77,136,851	344,741,594	3,234,237,785

파생상품부채

이자율스왑	-	-	-	-

당기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(3) 당사는 상각후원가로 인식된 자산 및 상각후원가로 인식된 부채(리스부채 포함)는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 수준2의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

파생상품자산-이자율스왑	117,342,310	77,136,851	현금흐름할인모형	할인율

파생상품부채-이자율스왑	-	-	현금흐름할인모형	할인율

(5) 당분기와 전분기 중 수준3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	금융자산

기타포괄-공정가치	당기손익-공정가치

지분증권	채무증권	저축성보험 등

기초잔액	3,951,000	1,000	340,789,594

총포괄손익	-	-	(7,071,163)

당기손익에 포함된 손익	-	-	(7,071,163)

기타포괄손익에 포함된 손익	-	-	-

취득, 처분 등	-	-	22,162,312

취득 등	-	-	22,162,312

기타	-	-	-

기말잔액	3,951,000	1,000	355,880,743

(전분기) (단위:원)

구 분	금융자산

기타포괄-공정가치	당기손익-공정가치

지분증권	채무증권	저축성보험 등

기초잔액	3,951,000	1,000	267,577,595

총포괄손익	-	-	(25,898,846)

당기손익에 포함된 손익	-	-	(25,898,846)

기타포괄손익에 포함된 손익	-	-	-

취득, 처분 등	-	-	39,920,250

취득 등	-	-	39,920,250

기타	-	-	-

기말잔액	3,951,000	1,000	281,598,999

(6) 당분기말과 전기말 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

당분기말	전기말

금융자산

비상장주식	3,951,000	3,951,000	순자산가치평가법	-	-

회사채	1,000	1,000	현금흐름할인모형	성장률	-

장기금융상품	355,880,743	340,789,594	해지환급금	보증이율, 공시이율	보증이율, 공시이율이 증가(감소)한다면 해지환급금은 증가(감소)할 것입니다.

(7) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한, 당분기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

29. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄-공정가치금융자산 평가손익	(584,899,945)	933,327,400

사용권자산의 취득	-	160,088,485

리스부채의 유동성 대체	35,441,941	26,961,658

투자부동산 대체	-	-

장기차입금 유동성 대체	-	-

기타금융부채(보증금)의 유동성대체	28,000,000	-

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	기 초	현금흐름 변동	비현금 변동	기 말

유동성 대체	기 타

단기차입금	42,750,000,000	-	-	-	42,750,000,000

장기차입금	7,000,000,000	-	-	-	7,000,000,000

유동성장기차입금	13,395,000,000	-	-	-	13,395,000,000

유동성리스부채	166,228,441	(48,871,849)	35,441,941	-	152,798,533

리스부채	335,841,838	-	(35,441,941)	-	300,399,897

기타유동금융부채	3,300,205,000	(69,050,000)	28,000,000	-	3,259,155,000

기타비유동금융부채	177,000,000	72,000,000	(28,000,000)	-	221,000,000

(전분기) (단위:원)

구 분	기 초	현금흐름 변동	비현금 변동	기 말

유동성 대체	기 타

단기차입금	50,276,613,772	(19,458,720,281)	-	-	30,817,893,491

장기차입금	23,500,000,000	-	-	-	23,500,000,000

유동성장기차입금	10,784,833,336	(236,583,333)	-	-	10,548,250,003

유동성리스부채	111,163,490	(26,961,659)	26,961,658	48,494,591	159,658,080

리스부채	64,323,782	-	(26,961,658)	111,593,894	148,956,018

기타비유동금융부채	3,608,723,000	4,825,000	-	-	3,613,548,000

30. 우발 부 채와 약 정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 금융회사와 체결한 주요 금융거래의 약정 한도금액 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

금융회사	약정내용	한도금액	실행금액

중소기업은행	일반자금대출	1,660,000,000	-

(주)신한은행	원화지급보증	300,000,000	45,000,000

(주)신한은행	일반자금대출	10,495,000,000	10,495,000,000

(주)대구은행	일반자금대출	400,000,000	-

(주)국민은행	일반자금대출	20,500,000,000	20,500,000,000

(주)하나은행	일반자금대출	2,490,000,000	-

(주)하나은행	시설자금대출	7,000,000,000	7,000,000,000

농협은행(주)	일반자금대출	3,000,000,000	2,000,000,000

농협은행(주)	시설자금대출	4,400,000,000	4,400,000,000

한국산업은행	일반자금대출	17,150,000,000	17,150,000,000

(주)우리은행	일반자금대출	1,600,000,000	1,600,000,000

합 계	68,995,000,000	63,190,000,000

(2) 당분기말 현재 당사는 타인에게 영업담보와 관련하여 3,050,000천원의 토지ㆍ건물 등을 제공하고 있습니다.

(3) 당사는 이행보증과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 8,678,248천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 파생상품당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑 계약을 체결하였습니다. 회사는 동 거래에 대하여 위험회피회계를 적용하고 있지 아니하며, 매매목적 거래로써 회계처리하고 있습니다.

당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자율스왑 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

금융기관	계약체결일	계약만기일	계약금액	원 금	이 자

(주)하나은행	2020-07-20	2023-07-20	7,000,000,000	-	KRW CD(90일) 3M+1.68% 수취 고정 2.66% 지급

31. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사는 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 최상위지배회사이며, 당사의 특수관계자 내역은 아래와 같습니다.

구 분	특수관계자 명

종속기업	(주)보광산업, (주)홈센타, (주)에이치씨보광레미콘, (주)에이치씨대하에너지,(주)에이치씨대동산업, (주)에이치씨보광알엠씨, (주)에이치씨보광콘크리트,(주)에이치씨제일레미콘, (주)에이치씨보광아스콘, (주)에이치씨황재레미콘,(주)에이치씨물류, (주)에이치씨군위산업, (주)에이치씨의성산업, (주)에이치씨보광

기타특수관계자	(주)에이치씨레미콘, (주)보광홀딩스, (주)에이치씨부광산업, (주)에이치씨씨앤엘,(주)보광산업개발, (주)에이치씨부광아스콘, (주)에이치씨기초소재,
(주)에이치씨렌트카, (주)피비, (주)보광세라믹스, (주)비산물류,
(주)에이치씨케미칼 등

주요 경영진	박철웅, 박춘만, 박춘호, 박병준, 박병윤 등

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	자 산	부 채

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)보광산업	2,266,685,461	-	-	-	-

(주)홈센타	82,680,217	-	-	-	-

(주)에이치씨대동산업	49,789,157	-	-	-	-

(주)에이치씨대하에너지	147,849,765	-	359,688	-	126,376,942

(주)에이치씨보광레미콘	60,969,267	-	337,194	-	80,000,000

(주)에이치씨보광아스콘	4,201,633	-	-	-	-

(주)에이치씨보광알엠씨	16,271,504	130,000,000	-	-	-

(주)에이치씨보광콘크리트	772,407	370,000,000	-	-	-

(주)에이치씨제일레미콘	15,548,267	-	-	-	-

(주)에이치씨황재레미콘	80,850	-	-	-	-

(주)에이치씨물류	17,462,049	360,000,000	45,408	-	10,330,000

(주)에이치씨군위산업	3,487,093	-	-	-	-

(주)에이치씨의성산업	1,912,706	350,000,000	-	-	-

기타특수관계자	(주)에이치씨부광산업	-	-	1,650,000	-	25,000,000

(주)에이치씨씨앤엘	-	-	45,408	-	10,000,000

(주)에이치씨부광아스콘	-	-	1,650,000	-	25,000,000

(주)에이치씨렌트카	-	-	257,830,600	-	496,479,430

(주)비산물류	-	-	-	-	330,000

(주)에이치씨케미칼	-	-	43,560	-	15,000,000

팔공인터내셔널(주)	-	-	735,900	-	15,631,000

주요경영진	-	-	86,779,570	-	-

합 계	2,667,710,376	1,210,000,000	349,477,328	-	804,147,372

(전기말) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	자 산	부 채

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)보광산업	172,963,094	-	-	-	-

(주)홈센타	80,946,570	-	-	-	-

(주)에이치씨대동산업	57,300,447	-	-	-	-

(주)에이치씨대하에너지	144,770,995	-	395,780	-	119,994,313

(주)에이치씨보광레미콘	59,538,443	-	378,298	-	80,000,000

(주)에이치씨보광아스콘	14,821,031	-	-	-	-

(주)에이치씨보광알엠씨	21,983,761	-	-	-	-

(주)에이치씨보광콘크리트	3,564,540	-	-	-	-

(주)에이치씨제일레미콘	21,296,145	-	-	-	-

(주)에이치씨황재레미콘	80,850	-	-	-	-

(주)에이치씨물류	23,777,507	-	50,435	-	10,330,000

(주)에이치씨군위산업	3,101,465	-	-	-	-

(주)에이치씨의성산업	5,643,310	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)보광홀딩스	-	-	732,467,699	-	-

(주)에이치씨부광산업	-	-	1,650,000	-	25,000,000

(주)에이치씨씨앤엘	-	-	50,435	-	10,000,000

(주)에이치씨부광아스콘	-	-	1,650,000	-	25,000,000

(주)에이치씨렌트카	-	-	257,830,600	-	531,921,371

(주)비산물류	-	-	-	-	330,000

(주)에이치씨케미칼	-	-	43,560	-	15,000,000

(주)에이치씨솔라	-	-	-	-	5,000,000

팔공인터내셔널(주)	-	-	735,900	-	14,773,000

합 계	609,788,158	-	995,252,707	-	837,348,684

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	매출 등	매입 등

매 출	배당금수익	임대료수익	이자수익/기타수익	유형자산 취득	기타매입/기타비용

종속기업	(주)보광산업	124,941,329	2,129,250,000	-	-	-	-

(주)홈센타	75,163,834	-	-	-	-	-

(주)에이치씨대동산업	45,262,870	-	-	-	-	-

(주)에이치씨대하에너지	134,408,878	-	1,018,027	-	-	14,943,668

(주)에이치씨보광레미콘	55,426,607	-	970,847	-	-	-

(주)에이치씨보광아스콘	3,819,667	-	-	-	-	-

(주)에이치씨보광알엠씨	14,792,277	-	-	-	-	-

(주)에이치씨보광콘크리트	704,916	-	-	2,565,916	-	-

(주)에이치씨제일레미콘	14,134,789	-	-	-	-	-

(주)에이치씨황재레미콘	73,500	-	-	-	-	-

(주)에이치씨물류	15,874,590	-	127,580	2,952,822	-	-

(주)에이치씨군위산업	3,170,085	-	-	-	-	-

(주)에이치씨의성산업	1,738,824	-	-	1,834,959	-	-

기타특수관계자	(주)에이치씨부광산업	-	-	4,500,000	-	-	-

(주)에이치씨씨앤엘	-	-	127,580	-	-	-

(주)에이치씨부광아스콘	-	-	4,500,000	-	-	-

(주)에이치씨렌트카	-	-	2,850,000	1,403,786	-	3,339,872

(주)에이치씨케미칼	-	-	118,800	-	-	-

팔공인터내셔널(주)	-	-	2,007,000	-	-	40,690,000

합 계	489,512,166	2,129,250,000	16,219,834	8,757,483	-	58,973,540

(전분기) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	매출 등	매입 등

매 출	배당금수익	임대료수익	이자수익/
기타수익	유형자산 취득	기타매입/
기타비용

종속기업	(주)보광산업	94,148,783	1,419,000,000	-	-	-	16,178,138

(주)홈센타	44,344,309	-	-	-	-	-

(주)에이치씨대동산업	32,827,803	-	-	491,507	-	-

(주)에이치씨대하에너지	96,501,635	-	1,017,593	-	-	9,725,270

(주)에이치씨보광레미콘	43,615,148	-	1,014,570	-	-	11,278,192

(주)에이치씨보광아스콘	(-)1,331,961	-	-	-	-	2,955,342

(주)에이치씨보광알엠씨	17,519,610	-	-	-	-	6,055,616

(주)에이치씨보광콘크리트	2,999,574	-	-	-	-	-

(주)에이치씨제일레미콘	9,503,500	-	-	-	-	-

(주)에이치씨황재레미콘	73,500	-	-	-	-	-

(주)에이치씨물류	12,045,346	-	146,770	63,014	-	900,000

(주)에이치씨군위산업	243,439	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)에이치씨부광산업	-	-	4,500,000	-	-	-

(주)에이치씨씨앤엘	-	-	146,770	-	-	-

(주)에이치씨부광아스콘	-	-	4,500,000	-	-	-

(주)에이치씨렌트카	-	-	2,850,000	515,987	167,413,149	11,559,790

(주)비산물류	-	-	-	-	-	900,000

(주)에이치씨케미칼	-	-	118,800	-	-	-

(주)피에이치에스	-	-	1,204,200	-	-	2,419,092

팔공인터내셔널(주)	-	-	2,007,000	-	-	36,730,000

합 계	352,490,686	1,419,000,000	17,505,703	1,070,508	167,413,149	98,701,440

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	자금대여거래	차 입 금	출자거래/
지분거래

대 여	회 수	차 입	상 환	취 득

종속기업	(주)에이치씨보광알엠씨	130,000,000	-	-	-	-

(주)에이치씨보광콘크리트	370,000,000	-	-	-	-

(주)에이치씨물류	360,000,000	-	-	-	-

(주)에이치씨의성산업	350,000,000	-	-	-	-

합 계	1,210,000,000	-	-	-	-

(전분기) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	자금대여거래	차 입 금	출자거래/
지분거래

대 여	회 수	차 입	상 환	취 득

종속기업	(주)보광산업	-	-	1,600,000,000	4,310,000,000	-

(주)에이치씨대동산업	1,300,000,000	-	-	-	-

(주)에이치씨보광레미콘	-	-	200,000,000	1,550,000,000	-

(주)에이치씨보광아스콘	-	-	-	350,000,000	-

(주)에이치씨보광알엠씨	-	-	-	800,000,000	-

(주)에이치씨물류	500,000,000	-	-	-	-

(주)에이치씨의성산업	-	-	-	-	500,000,000

(주)에이치씨렌트카	-	-	160,088,485	13,944,893	-

합 계	1,800,000,000	-	1,960,088,485	7,023,944,893	500,000,000

(5) 상기 특수관계자에 대한 매출채권 및 대여금 3,877,710천원(전기: 609,788천원)에 대하여 당사가 당기 중 인식한 대손상각비(환입) 18,274천원(전기: 31,327천원)이며, 당기말 설정된 대손충당금은 24,371천원(전기말: 6,098천원) 입니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진과의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	126,089,520	498,509,992

퇴직급여	13,886,477	49,420,517

합 계	139,975,997	547,930,509

(7) 당분기말 현재 차입금 담보와 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	특수관계자 명	제공한 내역	지급보증금액/ 담보설정금액	제공처

종속기업	(주)보광산업	부동산	4,000,000,000	한국산업은행

(주)보광산업	지급보증	2,988,000,000	(주)하나은행

(주)보광산업	지급보증	2,400,000,000	농협은행(주)

(주)보광산업	지급보증	1,728,000,000	(주)우리은행

(주)보광산업	지급보증	7,800,000,000	(주)신한은행

(주)홈센타	부동산	21,600,000,000	(주)국민은행

(주)에이치씨황재레미콘	부동산	32,000,000,000	한국산업은행

기타특수관계자	(주)보광홀딩스	부동산	4,800,000,000	(주)신한은행

주요경영진	지급보증	8,610,000,000	(주)하나은행

지급보증	192,000,000	(주)우리은행

지급보증	360,000,000	(주)신한은행

지급보증	480,000,000	(주)대구은행

지급보증	1,992,000,000	중소기업은행

지급보증	5,524,000,000	한국산업은행

합 계	지급보증	32,074,000,000

부동산	62,400,000,000

또한, 당분기말 현재 종속기업인 (주)홈센타로부터 700,000천원의 부동산 영업담보를 제공받아 이누스(주)에 제공하였으며, 주요경영진으로부터 400,000천원의 부동산 영업담보를 제공받아 대림통상(주)에 제공하였습니다.

한편, 당사의 이행보증계약과 관련하여 종속기업 및 주요경영진은 서울보증보험(주)에 각각 8,173,089천원의 보증을 제공하고 있습니다.

(8) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	특수관계자 명	제공한 내역	지급보증금액/ 담보설정금액	제공처

종속기업	(주)홈센타	지급보증	600,000,000	(주)기업은행

(주)에이치씨대하에너지	960,000,000	(주)대구은행

(주)에이치씨보광레미콘	440,000,000	(주)국민은행

합 계	2,000,000,000

당사는 종속기업인 (주)보광산업의 서울보증보험(주) 이행보증계약 등과 관련하여 19,770,421천원의 보증을 제공하고 있습니다.