HC홈센타 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 홈센타홀딩스(이하 "지배기업")는 1988년 7월에 소방설비공사를 사업목적으로 경상북도 구미시에서 주식회사 동화소방으로 설립되어 2016년 9월에 현재의 상호인 주식회사 홈센타홀딩스로 변경하였습니다.지배기업은 2007년에 본사를 대구 북구 노원동으로 이전하였으며, 2004년 12월 10일에 한국자산관리공사로부터 대구광역시 남구 봉덕동 소재 구, 보성스파월드 부동산을 매입하고 2005년 8월부터 홈스파월드를 개장하여 운영하고 있습니다.한편, 지배기업은 2016년 9월 1일을 분할기일로 하여, 레미콘 제조 및 판매 사업부를물적분할의 방법으로 분할하였으며 당반기말 현재 비금융 지주업, 위생금구, 타일 등건설자재판매업, 체육시설 운영 레져사업을 목적사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 2002년 7월 11일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였고, 당반기말 현재 지배기업의 납입자본금은 42,556,509천원이며, 주요 주주는 박병준(14.52%), 박진모외 9명(27.81%), (주)피비(8.35%)으로 구성되어 있습니다.

2019년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율	결산월

당반기말	전기말

(주)보광산업(*1)	한국	골재채취 및 레미콘 및 아스콘 제조, 판매	39.57%	41.17%	12월

(주)HC대하에너지	유류 도소매	100.00%	100.00%	12월

(주)HC대동산업	레미콘 및 아스콘 제조, 판매	100.00%	100.00%	12월

(주)HC보광레미콘	100.00%	100.00%	12월

(주)HC보광알엠씨	100.00%	100.00%	12월

(주)HC보광콘크리트	100.00%	100.00%	12월

(주)HC제일레미콘	100.00%	100.00%	12월

(주)홈센타	100.00%	100.00%	12월

(주)HC보광아스콘	100.00%	100.00%	12월

(주)HC황재레미콘	100.00%	100.00%	12월

(주)홈센타트레이더스	건설자재 도소매	100.00%	100.00%	12월

(주)HC레미콘(*2)	레미콘 제조	-%	100.00%	12월

(주)HC물류	운송	100.00%	100.00%	12월

(*1) (주)보광산업에 대해서는 소유지분율이 과반수 미만이나, 주주간 약정 등에 의해이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단했습니다. 동 종속기업에 대한 주식은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석17 참조). 한편, (주)보광산업의 전환사채 사채권자가 전환권을 행사하여 보유지분율이 41.17%에서 39.57%로 변동되었습니다.(*2) 당반기 중 지배력을 상실하여 종속기업에서 제외되었습니다(주석35,36 참조).

(3) 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	반기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)보광산업	97,545,709,000	33,401,548,092	64,144,160,908	21,064,526,786	2,449,576,247	2,354,770,215

(주)HC대하에너지	23,669,801,911	17,790,065,921	5,879,735,990	65,415,676,244	390,255,304	390,255,304

(주)HC대동산업	10,957,438,211	9,365,594,463	1,591,843,748	6,997,276,400	(325,851,797)	(325,851,797)

(주)HC보광레미콘	11,407,084,249	4,481,483,374	6,925,600,875	4,240,160,068	102,855,091	123,092,831

(주)HC보광알엠씨	9,389,696,038	5,776,892,014	3,612,804,024	4,116,504,728	(51,500,133)	(51,500,133)

(주)HC보광콘크리트	11,503,710,055	11,027,821,049	475,889,006	2,948,176,064	(441,944,539)	(441,944,539)

(주)HC제일레미콘	6,574,649,821	2,675,621,816	3,899,028,005	3,446,455,056	(122,929,791)	(122,929,791)

(주)홈센타	27,394,106,622	4,066,771,536	23,327,335,086	8,614,550,857	7,641,455	7,641,455

(주)HC보광아스콘	3,193,376,520	1,457,839,331	1,735,537,189	1,345,409,015	(23,225,810)	(23,225,810)

(주)HC황재레미콘	1,925,711,288	31,129,206	1,894,582,082	-	(5,740,141)	(5,740,141)

(주)홈센타트레이더스	1,325,733,877	1,003,035,970	322,697,907	-	(10,300,074)	(24,999,931)

(주)HC레미콘	-	-	-	-	(19,415,356)	(19,415,356)

(주)HC물류	3,264,215,491	3,725,716,725	(461,501,234)	7,101,411,365	(343,442,339)	(343,442,339)

(*) 상기 요약정보는 내부거래 상계 및 연결조정 전 기준으로 작성되었습니다.(전기말)

(단위 : 원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)보광산업	92,460,531,417	34,860,162,206	57,600,369,211	37,337,946,383	4,565,476,182	2,942,341,435

(주)HC대하에너지	21,526,680,757	16,037,200,071	5,489,480,686	138,363,683,876	1,122,426,732	1,138,486,992

(주)HC대동산업	8,777,983,218	6,860,287,673	1,917,695,545	11,978,937,255	(1,682,008,321)	(1,676,445,323)

(주)HC보광레미콘	10,240,340,690	3,437,832,646	6,802,508,044	10,862,889,589	(796,982,266)	(895,540,288)

(주)HC보광알엠씨	8,250,066,630	4,585,762,473	3,664,304,157	8,801,675,874	(396,295,871)	(389,347,595)

(주)HC보광콘크리트	10,391,240,266	9,473,406,721	917,833,545	6,136,969,602	(976,472,880)	(978,273,002)

(주)HC제일레미콘	6,380,568,382	2,358,610,586	4,021,957,796	5,821,479,460	(463,250,621)	(446,980,236)

(주)홈센타	26,200,152,898	2,880,459,267	23,319,693,631	14,251,116,382	(1,088,809,077)	(1,060,651,293)

(주)HC홈센타레미콘	-	-	-	1,059,518,933	(54,208,839)	(54,971,706)

(주)HC보광아스콘	2,803,623,001	1,044,860,002	1,758,762,999	3,418,154,592	439,270,199	439,270,199

(주)HC황재레미콘	1,931,631,461	31,309,238	1,900,322,223	1,453,503,496	(102,118,316)	(92,835,627)

(주)홈센타트레이더스	347,697,838	-	347,697,838	-	(68,170,586)	(68,170,586)

(주)HC레미콘	122,084,303	20,377,120	101,707,183	235,772,087	(117,721,730)	(119,182,820)

(주)HC물류	3,118,653,453	3,236,712,348	(118,058,895)	13,007,063,954	(265,520,945)	(291,844,048)

(*) 상기 요약정보는 내부거래 상계 및 연결조정 전 기준으로 작성되었습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 따라서본 반기재무제표에 생략된 주석정보는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차 재무제표를 참조하여야 합니다.연결실체의 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다.

② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 수행하고 있으며, 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다.

공정가치의 측정에 중개인이나 평가기관이 제시하는 공정가치 등과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 연결실체는 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 공정가치 측정과 관련한 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

수 준	특 성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측 가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 서로 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주 석 32 에 포함 되고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체가 요약반기재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2018년12월 31일로 종료된 회계연도의 연차연결재무제표 작성에 연결실체가 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1116호 '리스'(제정)연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호(리스)를 최초 적용하였습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. 기업회계기준서 제1116호(리스)에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호(리스)의 최초 적용 누적 효과를 최초적용일(2019년 1월 1일)에 인식하도록 소급하여 적용하였습니다. 따라서 연결실체는 전기 연결재무제표를 재작성하지 않았습니다. 1) 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호(약정에 리스가 포함되어 있는지의결정)을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호(리스)에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호(리스)의 최초적용일(2019년 1월 1일)에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호(리스)를 적용하였으며, 기업회계기준서 제1017호(리스)와 기업회계기준해석서 제2104호(약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정)에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호(리스)에 따른 리스 정의는최초적용일(2019년 1월 1일) 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 2) 리스이용자연결실체는 건물, 중기, 차량운반구를 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다. 연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호(리스)에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 연결재무상태표에 표시됩니다.그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스(예: 전산소모품 등)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 연결실체의 사용권자산은 연결재무상태표 유형자산 항목에 포함되어 있으며, 리스부채는 연결재무상태표의 리스부채 항목으로 표시하고 있습니다. 최초적용일(2019년 1월 1일)과 당반기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	토지 및 건물	중 기	차량운반구	합 계

최초적용일(2019년 1월 1일)	2,045,357,657	5,328,503,034	1,329,970,945	8,703,831,636

당반기말	3,452,440,425	4,899,687,756	1,737,352,423	10,089,480,604

① 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율 또는 가중평균차입이자율로리스료를 할인합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다. ② 경과규정연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호(리스)에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 최초적용일(2019년 1월 1일) 현재 연결실체의 가중평균차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정하였고, 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로측정하였습니다. 또한, 연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호(리스)에 따라 운용리스로 분류된리스에 기업회계기준서 제 1116호(리스)를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용하였습니다. - 리스기간이 12개월 이내인 경우 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외 - 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용3) 리스제공자연결실체는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 연결실체는 이 리스를 운용리스로 분류하고 있으며, 연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호(리스)에 따른 회계정책과 동일합니다. 따라서 연결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 최초적용일(2019년 1월 1일)에 어떠한 조정도 하지 않았습니다. 4) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향연결실체는 최초적용일(2019년 1월 1일)에 사용권자산 및 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 최초적용일(2019년 1월 1일)의 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (재무상태표)

(단위 : 원)

구 분	최초적용일 (2019년 1월 1일)

I. 자산

유형자산으로 표시한 사용권자산	8,703,831,636

임차보증금의 현재가치할인차금	(484,617,934)

합 계	8,219,213,702

II. 부채

유동성리스부채	1,499,994,658

리스부채	6,701,219,044

합 계	8,201,213,702

② 전환기간에 미치는 영향당반기말 현재 연결실체는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 10,089백만원과 리스부채 9,669백만원을 인식하였습니다.또한, 연결실체는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당반기 중 연결실체는 해당 리스에 대하여 감가상각비 887백만원과 이자비용 147백만원을 인식하였습니다. 4. 재무위험관리연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

5. 비지배지분당반기와 전반기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 원)

구 분	(주)보광산업	내부제거	합 계

비지배지분율	60.43%

유동자산	25,870,699,709

비유동자산	120,317,621,845

유동부채	18,537,399,877

비유동부채	25,565,522,978

자 본	102,085,398,699

비지배지분의 장부금액	61,689,811,744	-	61,689,811,744

매 출	21,064,526,786

반기순손익	746,068,795

기타포괄손익	(94,806,032)

총포괄손익	651,262,763

비지배지분에 배분된 반기순이익(손실)	450,846,488	37,150,869	487,997,357

비지배지분에 배분된 총포괄손익	393,555,569	37,150,869	430,706,438

비지배지분에 배분된 배당금	1,013,966,199	-	1,013,966,199

영업활동으로 인한 현금흐름	2,459,153,893

투자활동으로 인한 현금흐름	(11,167,497,435)

재무활동으로 인한 현금흐름	(3,155,096,260)

현금및현금성자산의 증가(감소)	(11,863,439,802)

기초 현금및현금성자산	14,051,145,046

반기말의 현금및현금성자산	2,187,705,244

(전반기)

(단위 : 원)

구 분	(주)보광산업	내부제거	합 계

비지배지분율	58.83%

유동자산	26,672,798,041

비유동자산	114,402,152,432

유동부채	19,687,615,965

비유동부채	22,612,440,885

자 본	98,774,893,623

비지배지분의 장부금액	58,109,269,918	(49,154,082)	58,060,115,836

매 출	17,397,518,826

반기순손익	(470,451,246)

기타포괄손익	-

총포괄손익	(470,451,246)

비지배지분에 배분된 반기순이익(손실)	(276,766,468)	(1,837,070)	(278,603,538)

비지배지분에 배분된 총포괄손익	(276,766,468)	(1,837,070)	(278,603,538)

비지배지분에 배분된 배당금	2,332,122,258	-	2,332,122,258

영업활동으로 인한 현금흐름	4,587,293,406

투자활동으로 인한 현금흐름	(3,458,302,662)

재무활동으로 인한 현금흐름	(7,818,050,265)

현금및현금성자산의 증가(감소)	(6,689,059,521)

기초 현금및현금성자산	9,373,085,107

반기말의 현금및현금성자산	2,684,025,586

6. 영업부문(1) 연결실체는 아래와 같이 8개의 보고부문을 가지고 있으며, 보고부문의 구분 및 측정기준은 2018년 연차연결재무제표의 기준과 동일합니다.

영업부문	영 업

지주회사	자회사 관리

레미콘	레미콘 제조공급

골재	석재 토사석 채취 및 골재 선별 파쇄 가공업

아스콘	아스콘 제조공급

레져	홈스파월드 운영

상품도소매	위생금구, 타일 등 도소매

유류도소매	휘발유, 경유, 아스팔트유 등 도소매

물류운송	시멘트 및 골재 운송업

(2) 연결실체의 당반기와 전반기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.(당반기)

(단위 : 원)

구 분	총매출액	내부매출액	외부매출액	부문손익	유형자산

지주회사	1,388,570,897	(1,355,865,197)	32,705,700	(1,355,865,197)	-

레미콘	42,262,969,476	(596,304,000)	41,666,665,476	3,496,772,516	81,705,230,170

골재	7,301,878,000	(6,425,425,000)	876,453,000	(2,215,087,582)	30,018,000,976

아스콘	3,209,126,498	-	3,209,126,498	(423,739,751)	4,310,577,622

레져	2,017,135,539	-	2,017,135,539	-	14,966,577,843

상품도소매	7,225,926,233	-	7,225,926,233	410,753,768	23,308,333,593

유류도소매	65,418,415,244	(4,586,831,036)	60,831,584,208	663,420,161	13,755,590,097

물류운송	7,097,757,365	(6,226,385,705)	871,371,660	(1,391,531,957)	5,032,584,381

합 계	135,921,779,252	(19,190,810,938)	116,730,968,314	(815,278,042)	173,096,894,682

(전반기)

(단위 : 원)

구 분	총매출액	내부매출액	외부매출액	부분손익	유형자산

지주회사	3,246,751,127	(3,216,180,167)	30,570,960	(2,638,821,120)	-

레미콘	38,014,171,944	(6,163,883)	38,008,008,061	(969,985,393)	83,203,867,329

골재	8,122,520,591	(6,584,609,750)	1,537,910,841	(745,002,727)	26,414,404,858

아스콘	3,353,854,028	(3,480,000)	3,350,374,028	76,961,868	3,669,244,859

레져	1,968,340,029	-	1,968,340,029	234,256,321	15,034,597,590

상품도소매	7,736,007,919	(78,000)	7,735,929,919	1,324,245,413	22,507,065,880

유류도소매	65,541,784,558	(4,533,656,466)	61,008,128,092	582,901,036	12,046,623,030

물류운송	5,491,657,310	(4,722,178,513)	769,478,797	(1,121,212,138)	8,269,358,088

합 계	133,475,087,506	(19,066,346,779)	114,408,740,727	(3,256,656,740)	171,145,161,634

(3) 지역별 부문정보연결실체의 당반기와 전반기 중 매출액은 각각 116,730,968천원 및 114,408,741천원으로 모두 국내에서 이루어졌습니다.(4) 주요 고객에 대한 정보당반기 중 연결실체 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

7. 현금및현금성자산(1) 당반기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	25,513,825	26,957,622

요구불예금	4,253,968,445	18,013,560,221

재무제표 상 현금및현금성자산	4,279,482,270	18,040,517,843

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말	비 고

단기금융상품	20,000,000	20,000,000	이행보증 담보

10,000,000	10,000,000	차입금 담보

장기금융상품	27,000,000	27,000,000	당좌개설보증금

합 계	57,000,000	57,000,000	-

8. 매출채권 및 기타수취채권매출채권 및 기타수취채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금차감전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타수취채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	36,005,835,038	(1,958,779,591)	34,047,055,447	33,814,870,525	(1,957,365,130)	31,857,505,395

기타수취채권	미수금	538,580,571	(103,692,952)	434,887,619	1,053,436,042	(219,515,659)	833,920,383

단기대여금	9,624,061,203	(855,384,607)	8,768,676,596	23,793,709,463	(855,384,607)	22,938,324,856

미수수익	204,983,583	-	204,983,583	31,678,956	-	31,678,956

소 계	10,367,625,357	(959,077,559)	9,408,547,798	24,878,824,461	(1,074,900,266)	23,803,924,195

장기매출채권	974,451,567	(970,503,535)	3,948,032	1,035,092,718	(1,031,144,686)	3,948,032

기타비유동수취채권	장기대여금	20,407,000,000	-	20,407,000,000	1,000,000,000	-	1,000,000,000

합 계	67,754,911,962	(3,888,360,685)	63,866,551,277	60,728,787,704	(4,063,410,082)	56,665,377,622

매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금은 연결실체가 자산금액을 회수할 수 없다는것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결실체가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 매출채권 및 기타수취채권과 상계 제거됩니다.

9. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	3,517,707,543	-	705,500,577	-

선급비용	303,371,921	-	339,563,240	-

장기선급비용	-	106,564,651	-	124,423,624

합 계	3,821,079,464	106,564,651	1,045,063,817	124,423,624

10. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	4,844,867,157	(276,907,531)	4,567,959,626	3,291,381,035	(300,557,235)	2,990,823,800

제품	46,940,050	-	46,940,050	143,315,913	-	143,315,913

원재료	1,620,957,897	-	1,620,957,897	1,163,381,974	-	1,163,381,974

부재료	118,467,458	-	118,467,458	105,403,419	-	105,403,419

수목상품	543,390,721	-	543,390,721	543,390,721	-	543,390,721

합 계	7,174,623,283	(276,907,531)	6,897,715,752	5,246,873,062	(300,557,235)	4,946,315,827

(2) 당반기와 전반기 중 각각 재고자산평가손실환입 23,649천원, 90,661천원을 인식하였으며, 매출원가에서 차감하였습니다.

11. 당기손익-공정가치금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

ELS파생결합상품	1,027,395,500	-

(2) 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

기초잔액	-	-

취득금액	1,000,000,000	-

평가손익	27,395,500	-

기말잔액	1,027,395,500	-

12. 기타포괄-공정가치금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

지분증권 :

상장주식	3,001,279,885	1,780,436,445

비상장주식	683,808,889	5,067,084

출자금	146,800,000	156,800,000

소 계	3,831,888,774	1,942,303,529

채무증권 :

회사채	1,000	135,000,000

합 계	3,831,889,774	2,077,303,529

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 원)

구 분	피투자회사명	취득원가	장부금액	미실현손익(*)

상장주식	동신건설(주)	95,127,000	843,263,400	748,136,400

삼성전자(주)	454,877,000	423,000,000	(31,877,000)

웅진홀딩스	12,114,540	7,581,485	(4,533,055)

현대자동차(주)	1,132,150,000	749,000,000	(383,150,000)

엘지	115,871,560	115,350,000	(521,560)

SK	330,553,030	352,500,000	21,946,970

현대오토에버	8,281,170	7,455,000	(826,170)

코리안리	131,414,520	122,080,000	(9,334,520)

메리츠종금증권	99,309,930	107,200,000	7,890,070

에스오일	48,504,850	41,850,000	(6,654,850)

SNK	270,827,080	232,000,000	(38,827,080)

소 계	2,699,030,680	3,001,279,885	302,249,205

비상장주식	(주)대구시민프로축구단	3,000	3,000	-

(주)청구	40,000	40,000	-

씨제이파라다이스	3,600,000	3,600,000	-

코너스톤자산운용(주)	799,998,000	678,451,805	(121,546,195)

풍림산업(주)	1,714,084	1,714,084	-

소 계	805,355,084	683,808,889	(121,546,195)

출자금	(사)자원순환산업진흥협회	5,000,000	5,000,000	-

경북레미콘공업협동조합	33,300,000	33,300,000	-

대구경북레미콘사업협동조합	60,000,000	60,000,000	-

대구경북산림골재생산업협동조합	4,500,000	4,500,000	-

대구경북아스콘조합	14,000,000	14,000,000	-

영남레미콘사업협동조합	10,000,000	10,000,000	-

영남아스콘조합	20,000,000	20,000,000	-

소 계	146,800,000	146,800,000	-

회사채	씨제이파라다이스	135,000,000	1,000	(134,999,000)

합 계	3,786,185,764	3,831,889,774	45,704,010

(*) 미실현손익은 법인세 반영전 금액입니다.

(전기말)

(단위 : 원)

구 분	피투자회사명	취득원가	장부금액	미실현손익(*)

상장주식	동신건설(주)	95,127,000	789,788,160	694,661,160

삼성전자(주)	454,877,000	348,300,000	(106,577,000)

웅진홀딩스	12,114,540	8,373,285	(3,741,255)

현대자동차(주)	1,132,150,000	633,975,000	(498,175,000)

소 계	1,694,268,540	1,780,436,445	86,167,905

비상장주식	(주)대구시민프로축구단	3,000	3,000	-

(주)청구	40,000	40,000	-

씨제이파라다이스	3,600,000	3,600,000	-

풍림산업(주)	1,424,084	1,424,084	-

소 계	5,067,084	5,067,084	-

출자금	(사)자원순환산업진흥협회	5,000,000	5,000,000	-

경북레미콘공업협동조합	43,300,000	43,300,000	-

대구경북레미콘사업협동조합	60,000,000	60,000,000	-

대구경북산림골재생산업협동조합	4,500,000	4,500,000	-

대구경북아스콘조합	14,000,000	14,000,000	-

영남레미콘사업협동조합	10,000,000	10,000,000	-

영남아스콘조합	20,000,000	20,000,000	-

소 계	156,800,000	156,800,000	-

회사채	씨제이파라다이스	135,000,000	135,000,000	-

합 계	1,991,135,624	2,077,303,529	86,167,905

(*) 미실현손익은 법인세 반영전 금액입니다.(3) 당반기와 전기 중 기타포괄-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

기초잔액	2,077,303,529	-

회계정책변경효과	-	2,717,469,170

기초잔액(수정후)	2,077,303,529	2,717,469,170

취득금액	2,067,370,970	-

매출채권의 출자전환	290,000	-

처분금액	(270,092,000)	(95,642,069)

연결범위 변동	(10,000,000)	-

평가손익	(32,982,725)	(544,523,572)

기말잔액	3,831,889,774	2,077,303,529

13. 투자부동산(1) 연결실체는 투자부동산에 대해서 최근 매매사례금액을 근거로 공정가치모형으로평가하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

건물(아파트)	건물(아파트)

기초 장부금액	7,284,635,760	2,850,576,666

투자부동산평가손실	(60,317,068)	-

투자부동산평가이익	78,000,000	66,333,335

기말 장부금액	7,302,318,692	2,916,910,001

14. 유형자산(1) 당반기말과 전기말의 유형자산 취득원가와 정부보조금 및 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 원)

과 목	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부가액

토지	98,481,327,393	-	-	98,481,327,393

건물	21,810,904,818	-	(8,286,822,078)	13,524,082,740

구축물	7,877,036,128	-	(2,556,920,264)	5,320,115,864

기계장치	36,082,859,711	-	(24,291,365,448)	11,791,494,263

중기	6,041,693,247	-	(2,744,255,921)	3,297,437,326

차량운반구	25,590,898,700	-	(16,829,724,552)	8,761,174,148

시설장치	11,021,209,944	(563,110,173)	(8,455,532,018)	2,002,567,753

기타유형자산	14,588,055,394	-	(10,632,405,601)	3,955,649,793

사용권자산	10,976,437,831	-	(886,957,227)	10,089,480,604

건설중인자산	15,873,564,798	-	-	15,873,564,798

합 계	248,343,987,964	(563,110,173)	(74,683,983,109)	173,096,894,682

(전기말)

(단위 : 원)

과 목	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부가액

토지	98,467,593,103	-	-	98,467,593,103

건물	21,284,035,343	-	(7,900,327,454)	13,383,707,889

구축물	7,818,999,318	-	(2,409,451,536)	5,409,547,782

기계장치	32,566,209,111	-	(22,937,312,263)	9,628,896,848

중기	5,677,650,091	-	(3,153,166,996)	2,524,483,095

차량운반구	25,573,411,801	-	(15,398,786,201)	10,174,625,600

시설장치	10,972,817,744	(613,545,893)	(8,072,525,977)	2,286,745,874

기타유형자산	13,802,353,683	(625,000)	(10,069,524,565)	3,732,204,118

건설중인자산	18,883,101,654	-	-	18,883,101,654

합 계	235,046,171,848	(614,170,893)	(69,941,094,992)	164,490,905,963

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 원)

구 분	기초 장부금액(*1)	취득액(자본적 지출 포함)(*2)	처분액	감가상각비	연결범위의변동	기타증감액	기말 장부금액

토지	98,467,593,103	13,734,290	-	-	-	-	98,481,327,393

건물	13,383,707,889	492,257,535	-	(386,494,624)	-	34,611,940	13,524,082,740

구축물	5,409,547,782	-	-	(147,468,728)	-	58,036,810	5,320,115,864

기계장치	9,628,896,848	540,950,600	-	(1,373,030,016)	(30,212,501)	3,024,889,332	11,791,494,263

중기	2,524,483,095	1,412,555,520	(305,816,114)	(333,785,175)	-	-	3,297,437,326

차량운반구	10,174,625,600	31,031,806	(1,000)	(1,444,482,258)	-	-	8,761,174,148

시설장치	2,286,745,874	48,500,000	-	(344,289,071)	(23,281,250)	34,892,200	2,002,567,753

기타유형자산	3,732,204,118	826,010,511	-	(588,070,451)	(14,494,385)	-	3,955,649,793

사용권자산	8,703,831,636	2,272,606,195	-	(886,957,227)	-	-	10,089,480,604

건설중인자산	18,883,101,654	595,764,094	(402,160,000)	-	-	(3,203,140,950)	15,873,564,798

합 계	173,194,737,599	6,233,410,551	(707,977,114)	(5,504,577,550)	(67,988,136)	(50,710,668)	173,096,894,682

(*1) 사용권자산의 기초금액은 기업회계기준서 제1116호(리스)의 최초적용일(2019년1월1일)에 인식된 금액입니다(주석3 참조).(*2) 당반기 건설중인자산의 취득액에는 유형자산에 대한 차입원가 이자액 209,659천원이 포함되어 있습니다.(전반기)

(단위 : 원)

구 분	기초 장부금액	취득액(자본적 지출 포함)(*)	처분액	감가상각비	기타증감액	기말 장부금액

토지	102,758,223,033	36,448,031	(220,940,691)	-	-	102,573,730,373

건물	14,393,496,449	-	(72,891,270)	(393,010,550)	-	13,927,594,629

구축물	5,727,987,705	-	(3,456,117)	(147,585,716)	-	5,576,945,872

기계장치	11,674,201,661	411,079,000	-	(1,306,450,274)	-	10,778,830,387

중기	3,136,747,732	22,748,000	(21,715,000)	(311,574,223)	-	2,826,206,509

차량운반구	14,508,693,343	322,323,800	(28,925,104)	(1,657,019,151)	-	13,145,072,888

시설장치	2,740,744,598	30,069,800	(3,000)	(340,874,763)	51,350,000	2,481,286,635

기타유형자산	3,658,200,966	38,450,800	(535,336)	(431,861,695)	-	3,264,254,735

건설중인자산	10,293,672,791	6,384,690,815	(55,774,000)	-	(51,350,000)	16,571,239,606

합 계	168,891,968,278	7,245,810,246	(404,240,518)	(4,588,376,372)	-	171,145,161,634

(*) 전반기 건설중인자산의 취득액에는 유형자산에 대한 차입원가 이자액 65,169천원이 포함되어 있습니다.15. 무형자산과 영업권(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	163,611,298,382	163,923,641,564

감가상각누계액	(10,919,919,562)	(8,735,935,650)

손상차손누계액	(89,793,760,517)	(89,998,793,699)

장부가액	62,897,618,303	65,188,912,215

(2) 당반기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 원)

구 분	시설물이용권	전신전화가입권	산업재산권	채굴권	운송허가권	영업권	합 계

취득원가 :

기초금액	853,370,000	6,376,000	16,455,664	52,415,613,903	131,425,270	110,500,400,727	163,923,641,564

취득금액	511,000,000	-	-	-	-	-	511,000,000

연결범위의 변동	-	-	-	-	-	(205,033,182)	(205,033,182)

처분금액	(618,310,000)	-	-	-	-	-	(618,310,000)

기말금액	746,060,000	6,376,000	16,455,664	52,415,613,903	131,425,270	110,295,367,545	163,611,298,382

감가상각누계액 :

기초금액	-	-	-	(8,735,935,650)	-	-	(8,735,935,650)

무형자산상각비	-	-	-	(2,183,983,912)	-	-	(2,183,983,912)

기말금액	-	-	-	(10,919,919,562)	-	-	(10,919,919,562)

손상차손누계액 :

기초금액	-	-	-	-	-	(89,998,793,699)	(89,998,793,699)

연결범위의 변동	-	-	-	-	-	205,033,182	205,033,182

기말금액	-	-	-	-	-	(89,793,760,517)	(89,793,760,517)

장부가액 :

기초금액	853,370,000	6,376,000	16,455,664	43,679,678,253	131,425,270	20,501,607,028	65,188,912,215

기말금액	746,060,000	6,376,000	16,455,664	41,495,694,341	131,425,270	20,501,607,028	62,897,618,303

(전반기)

(단위 : 원)

구 분	시설물이용권	전신전화가입권	산업재산권	채굴권	운송허가권	영업권	합 계

취득원가 :

기초금액	1,800,870,000	6,376,000	16,455,664	52,415,613,903	-	109,964,864,320	164,204,179,887

취득금액	-	-	-	-	84,000,000	-	84,000,000

처분금액	(947,500,000)	-	-	-	-	-	(947,500,000)

기말금액	853,370,000	6,376,000	16,455,664	52,415,613,903	84,000,000	109,964,864,320	163,340,679,887

감가상각누계액 :

기초금액	-	-	-	(4,367,967,825)	-	-	(4,367,967,825)

무형자산상각비	-	-	-	(2,183,983,912)	-	-	(2,183,983,912)

기말금액	-	-	-	(6,551,951,737)	-	-	(6,551,951,737)

손상차손누계액 :

기초금액	853,370,000	6,376,000	16,455,664	43,679,678,253	131,425,270	20,501,607,028	65,188,912,215

기말금액	746,060,000	6,376,000	16,455,664	41,495,694,341	131,425,270	20,501,607,028	62,897,618,303

장부가액 :

기초금액	1,800,870,000	6,376,000	16,455,664	48,047,646,078	-	48,366,465,765	98,237,813,507

기말금액	853,370,000	6,376,000	16,455,664	45,863,662,166	84,000,000	48,366,465,765	95,190,329,595

16. 정부보조금(1) 연결실체는 2013년 11월 매출증대를 위한 B2C 판매망 확장 및 근로 생산성 향상사업 관련하여 대구테크노파크로부터 정부보조금 27,840천원을 수령하여 시설장치을 구입하였으며, 시설장치의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당해 자산의 상각금액은 당반기 및 전반기에 각각 14,235천원 및 14,235천원이며, 당반기 및 전반기에 각각 2,310천원 및 2,310천원의 정부보조금을 동 상각금액과 상계하였습니다.(2) 연결실체는 2015년 2월 인사시스템관리 구축을 통해 조직구조 유연화 관리체계 및 인력관리의 효율을 극대화 하기 위하여 대구테크노파크로부터 정부보조금 30,000천원을 수령하여 기타유형자산을 구입하였으며, 기타유형자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당해 자산의 상각금액은 당반기 및 전반기에 각각 625천원 및 6,250천원이며, 당반기 및 전반기에 각각 625천원 및 3,750천원의 정부보조금이 동 상각금액과 상계하였습니다.(3) 연결실체는 2017년 5월 12일자로 골재사업부의 ESS 설비 제작과 관련하여 한국스마트그리드사업단으로부터 정부보조금 770,000천원을 수령하여 시설장치를 구입하였으며, 시설장치의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당해 자산의 상각금액은 상각금액은 당반기 및 전반기에 각각 87,743천원 및 87,743천원이며, 당반기 및 전반기에 각각 48,125천원 및 48,125천원의 정부보조금을 동 상각금액과 상계하였습니다.

17. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.(단기차입금)

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	당반기말	전기말

(주)하나은행	시설자금	3.58%	8,000,000,000	8,000,000,000

(주)하나은행	운전자금	2.32%~4.15%	3,683,000,000	1,796,000,000

(주)우리은행	3.64%	2,180,000,000	2,300,000,000

(주)국민은행	2.75%~3.94%	21,584,200,000	21,584,200,000

중소기업은행	2.59%~3.84%	1,690,000,000	1,690,000,000

농협은행(주)	3.84%~3.94%	2,600,000,000	2,600,000,000

(주)신한은행	0.07%~3.98%	9,790,000,000	2,724,999,992

(주)산업은행	3.05%~3.18%	27,000,000,000	24,500,000,000

(주)대구은행	3.47%	5,000,000,000	5,000,000,000

삼성카드(주)	3.53%	675,000,000	734,000,000

합 계	82,202,200,000	70,929,199,992

(장기차입금)

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	당반기말	전기말

(주)하나은행	시설자금	4.10%	750,000,000	750,000,000

농협은행(주)	2.96%	4,400,000,000	4,400,000,000

(주)하나은행	운전자금	1.50%	226,000,000	282,500,000

(주)신한은행	2.90%~3.47%	14,915,000,000	21,615,900,000

(주)국민은행	2.43%~3.49%	14,605,851,117	17,223,049,690

농협은행(주)	3.80%	1,111,080,000	1,944,420,000

(주)신한캐피탈	4.90%	1,048,209,104	-

현대커머셜(주)	-%	-	45,032,515

합 계	37,056,140,221	46,260,902,205

차감 : 유동성대체	(20,734,699,154)	(28,981,889,091)

장기차입금	16,321,441,067	17,279,013,114

(2) 당반기말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

2019.7.1-2020.6.30	20,734,699,154

2020.7.1-2021.6.30	15,278,793,396

2021.7.1-2022.6.30	1,042,647,671

합 계	37,056,140,221

(3) 당반기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	98,481,327,393	158,379,000,000	운전자금 및 시설자금	12,030,000,000	(주)신한은행

11,765,000,000	(주)하나은행

32,805,851,117	(주)국민은행

건축물	18,844,198,604	4,400,000,000	농협은행(주)

1,690,000,000	중소기업은행

기계장치	372,734,833	24,500,000,000	(주)산업은행

675,000,000	삼성카드(주)

중 기	3,297,437,326	1,302,365,026	1,048,209,104	(주)신한캐피탈

건설중인자산	10,780,577,489	4,800,000,000	3,995,000,000	(주)신한은행

단기금융상품	70,000,000	10,000,000	-	(주)대구은행

합 계	131,846,275,645	164,491,365,026	92,909,060,221

연결실체는 한국토지공사로부터 차입금과 관련하여 3,084,200원의 지급보증을 받고있으며, 지배기업은 종속기업투자주식인 (주)보광산업의 지분증권을 금융기관차입금의 담보로 제공하고 있습니다(담보설정액 : (주)신한은행 30,000,000천원, (주)하나은행 14,263,000천원, (주)대구은행 4,748,300천원, (주)산업은행 10,000,000천원).한편, 연결실체는 기타특수관계자, 주요경영진으로부터 금융기관 차입금 등과 관련하여 지급보증과 유형자산 담보를 제공받고 있습니다(주석35 참조).18. 전환사채(1) 당반기말 현재 전환사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종 류	액면금액	상환할증금	전환권조정	장부금액

주식회사 홈센타홀딩스 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	1,900,000,000	-	(78,680,180)	1,821,319,820

주식회사 보광산업 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2,100,000,000	96,474,000	(225,154,322)	1,971,319,678

유동성전환사채	3,792,639,498

비유동성전환사채	-

(2) 당반기와 전반기 중 전환사채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

기 초	11,870,412,325	28,816,073,417

상 각	250,764,145	904,892,237

전 환	(5,934,317,431)	(1,787,925,946)

조기상환	(2,394,219,541)	-

기 말	3,792,639,498	27,933,039,708

(3) 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	주식회사 홈센타홀딩스 제3회 무기명식이권부 무보증 사모 전환사채	주식회사 보광산업 제1회 무기명식이권부 무보증 사모 전환사채(*)

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2017년 3월 24일	2017년 11월 10일

최종만기일	2020년 3월 24일	2020년 11월 10일

액면가액	1,900,000,000	2,100,000,000

발행가액	1,900,000,000	2,100,000,000

표면이자	-%	-%

만기보장수익률	-%	분기단위 연 복리 1.5%

전환권청구기간	2018년 3월 24일부터 2020년 2월 24일	2018년 11월 10일부터 2020년 10월 10일

전환가격	1,523	4,388

전환가능주식수	1,247,537	478,577

리픽싱(Refixing)	2017년 6월 24일부터 매 3개월마다약정에 따라 전환가격 조정	2018년 2월 10일부터 매 3개월마다약정에 따라 전환가격 조정

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 18개월 및 이후 매 3개월이 되는 날조기상환청구권을 보유함

(*) 채권자가 보유한 조기상환청구권으로 인하여 해당사채는 유동성으로 분류하였습니다.

(4) 전환권 대가연결실체는 상기 전환사채의 전환권을 금융부채로 분류하였으며, 재무상태표 상 파생상품부채로 계상하였습니다.당반기말 현재 파생상품부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	주식회사 홈센타홀딩스 제3회 무기명식이권부 무보증 사모 전환사채(*1)	주식회사 보광산업 제1회 무기명식이권부 무보증 사모 전환사채(*1)	합 계

기 초	42,412,800	407,769,600	450,182,400

평 가	24,736,100	40,597,200	65,333,300

전 환	(3,534,400)	(303,340,800)	(306,875,200)

조기상환	(22,090,000)	-	(22,090,000)

기 말	41,524,500	145,026,000	186,550,500

(5) 조기상환청구권연결실체는 전환사채에 내재된 조기상환청구권의 경우 조기상환청구권 행사시 지급하는 주 계약인 채무상품의 상각후원가와 거의 동일하므로 별도 내재파생상품으로 분리하지 않았습니다.19. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	1,022,197,101	997,497,932

예수금	127,261,507	105,036,078

부가세예수금	806,149,196	1,022,656,175

합 계	1,955,607,804	2,125,190,185

20. 충당부채(1) 당반기말과 전기말의 기타충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

복구충당부채	9,292,460,256	8,419,620,388

(2) 당반기와 전반기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

복구충당부채	복구충당부채

기초금액	8,419,620,388	7,389,751,658

전입액(*)	77,902,538	86,570,941

사용액(환입액)	(3,000,000)	-

추정변경액	797,937,330	-

기말금액	9,292,460,256	7,476,322,599

(*) 복구충당부채전입액은 이자비용으로 계상되어 있습니다.

21. 자본금(1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당액면금액	500	500

발행주식수	85,113,017	84,850,378

보통주자본금	42,556,508,500	42,425,189,000

(2) 당반기와 전반기 중 지배기업의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	84,850,378	(729,517)	84,120,861	83,796,067	(5,809,937)	77,986,130

전환사채의 전환	262,639	-	262,639	1,054,311	-	1,054,311

기말 발행주식수	85,113,017	(729,517)	84,383,500	84,850,378	(5,809,937)	79,040,441

(3) 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	81,185,218,774	80,934,496,997

자기주식처분이익	(289,844,006)	(289,844,006)

기타자본잉여금	164,822,055	(646,744,084)

합 계	81,060,196,823	79,997,908,907

(4) 기타자본구성요소당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄-공정가치금융자산평가손익(*)	12,769,988	(12,959,093)

자기주식	(2,611,176,685)	(2,611,176,685)

합 계	(2,598,406,697)	(2,624,135,778)

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다.

22. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	2,126,480,456	1,954,133,836

미처분이익잉여금	(43,524,690,725)	(40,979,186,968)

합 계	(41,398,210,269)	(39,025,053,132)

(2) 당반기와 전반기 중 연결이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	(39,025,053,132)	(3,116,211,986)

회계정책변경 효과	-	174,395,368

기초금액(조정금액)	(39,025,053,132)	(2,941,816,618)

반기순손실	(2,378,992,450)	(3,492,239,366)

기타포괄-공정가치금융자산 처분(*)	5,835,313	976,148

기말금액	(41,398,210,269)	(6,433,079,836)

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다. 23. 주당손익(1) 기본주당손익당반기와 전반기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.(보통주 기본주당손익)

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기본주당이익(손실) :

지배주주 보통주당기순손익	(922,435,264)	(2,378,992,450)	1,062,424,883	(3,492,239,366)

가중평균유통보통주식수	84,383,500	84,329,811	78,343,887	78,165,996

기본주당이익(손실)	(11)	(28)	14	(45)

(가중평균유통보통주식수)

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초 발행보통주식수	84,850,378	84,850,378	83,796,067	83,796,067

전환사채 전환	262,639	208,950	357,757	179,866

자기주식 효과	(729,517)	(729,517)	(5,809,937)	(5,809,937)

가중평균유통보통주식수	84,383,500	84,329,811	78,343,887	78,165,996

(2) 희석주당손익당반기와 전반기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).(보통주 희석주당이익)

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 기본당기순손익	(922,435,264)	(2,378,992,450)	1,062,424,883	(3,492,239,366)

조정:

전환사채 이자비용(세후)	-	-	244,007,246	-

파생상품평가이익-전환권대가(세후)	-	-	(402,097,706)	-

보통주 희석당기순손익	(922,435,264)	(2,378,992,450)	904,334,423	(3,492,239,366)

가중평균유통보통주식수(희석)	84,383,500	84,329,811	90,959,364	78,165,996

희석주당손익	(11)	(28)	10	(45)

(가중평균유통보통주식수)

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

가중평균유통보통주식수	84,383,500	84,329,811	78,343,887	78,165,996

전환사채의 전환 가정	-	-	12,615,477	-

가중평균유통보통주식수(희석)	84,383,500	84,329,811	90,959,364	78,165,996

24. 매출당반기와 전반기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품매출액	35,517,128,885	68,253,455,327	36,984,162,938	68,993,360,859

제품매출액	24,798,549,029	45,553,606,088	26,629,690,754	42,646,990,082

스파월드수익	1,013,724,406	2,017,135,539	951,794,179	1,968,340,029

배당금수익	32,705,700	32,705,700	30,110,960	30,570,960

운송수익	494,420,114	755,871,660	208,506,099	683,978,797

기타수익	60,444,000	118,194,000	32,700,000	85,500,000

합 계	61,916,972,134	116,730,968,314	64,836,964,930	114,408,740,727

25. 성격별비용당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별비용

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	-	-	33,389,708,635	64,660,593,561	33,389,708,635	64,660,593,561

원재료의 사용액	-	-	11,176,945,755	20,982,324,048	11,176,945,755	20,982,324,048

종업원급여	3,019,719,810	5,594,131,949	1,756,384,474	3,336,829,590	4,776,104,284	8,930,961,539

감가상각비와 기타상각비	889,599,267	1,542,402,035	3,447,850,086	6,146,159,427	4,337,449,353	7,688,561,462

기타비용	2,166,447,500	4,176,533,374	6,163,199,024	11,107,272,372	8,329,646,524	15,283,805,746

합 계	6,075,766,577	11,313,067,358	55,934,087,974	106,233,178,998	62,009,854,551	117,546,246,356

(전반기)

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별비용

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	-	-	34,468,066,746	65,530,980,104	34,468,066,746	65,530,980,104

원재료의 사용액	-	-	11,231,830,368	21,173,026,563	11,231,830,368	21,173,026,563

종업원급여	2,722,856,880	5,479,654,255	1,480,309,211	3,222,691,464	4,203,166,091	8,702,345,719

감가상각비와 기타상각비	353,326,372	703,037,898	2,821,852,402	6,069,322,386	3,175,178,774	6,772,360,284

기타비용	2,406,820,342	4,321,600,884	8,049,479,655	11,165,083,913	10,456,299,997	15,486,684,797

합 계	5,483,003,594	10,504,293,037	58,051,538,382	107,161,104,430	63,534,541,976	117,665,397,467

26. 종업원급여(1) 연결실체의 순확정급여부채(자산) 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.(확정급여부채(자산))

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,399,181,606	4,593,483,995

사외적립자산의 공정가치	(723,889,478)	(858,073,918)

재무상태표상 순확정급여부채	3,675,292,128	3,735,410,077

재무상태표상 순확정급여자산	(144,151,396)	-

(기타 종업원급여 관련 부채)

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유급휴가에 대한 부채( *)	386,678,414	413,499,043

(*) 유급휴가에 대한 부채는 기타지급채무(미지급비용)에 계상되어 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

기초	4,593,483,995	4,592,177,344

관계사 전입	13,452,570	143,744,182

관계사 전출	(35,261,033)	-

당기근무원가	691,353,974	704,671,997

이자비용	7,222,339	19,387,117

퇴직금지급액	(871,070,239)	(755,177,978)

기말	4,399,181,606	4,704,802,662

(*) 당반기말 현재 퇴직급여 미지급액 632,039천원은 기타지급채무(미지급비용)에 계상되어 있습니다.(3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

기초	858,073,918	741,502,118

관계사 승계	-	107,914,855

이자수익	4,966,956	5,390,833

당기기여금불입액	5,000,000	-

기말	868,040,874	854,807,806

(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

예치금( *)	868,040,874	858,073,918

( *) 상기 예치금은 원리금이 보장되는 정기예금입니다.

27. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	2,404,135,750	4,633,557,908	2,186,080,478	4,544,795,196

퇴직급여	342,574,838	491,107,233	285,397,513	453,556,905

복리후생비	273,009,222	469,466,808	251,378,889	481,302,154

임차료	(75,583,187)	148,884,407	254,771,095	516,522,847

접대비	202,896,634	413,529,846	125,507,625	368,865,362

감가상각비	889,599,267	1,542,402,035	353,326,372	703,037,898

경상연구개발비	4,421,000	6,926,000	1,245,000	1,245,000

수선비	14,038,046	21,430,842	1,510,000	3,723,181

세금과공과	461,321,710	576,348,542	375,002,288	537,242,376

광고선전비	4,770,455	16,242,341	496,364	10,421,694

대손상각비	(7,577,270)	(7,577,270)	89,084,027	-

차량유지비	682,894,694	1,337,896,374	681,877,044	1,208,416,929

교육훈련비	465,000	3,028,380	2,095,500	3,290,500

여비교통비	9,219,000	16,522,780	5,479,650	17,835,750

운반비	343,726,947	654,849,698	271,077,388	530,548,688

보험료	82,018,240	163,812,548	119,675,080	226,163,317

통신비	22,154,773	43,469,725	32,228,674	71,454,628

수도광열비	11,588,392	27,812,386	12,646,896	36,500,936

전력비	13,477,684	31,457,008	15,498,270	36,963,932

소모품비	20,919,878	40,820,422	26,347,051	51,896,664

지급수수료	363,583,004	650,301,005	381,503,943	670,582,556

협회비	5,058,000	18,074,000	5,102,000	19,224,000

도서인쇄비	3,676,900	7,694,040	2,881,800	6,584,027

잡비	3,377,600	5,010,300	2,790,647	4,118,497

합 계	6,075,766,577	11,313,067,358	5,483,003,594	10,504,293,037

전기 중 판매비와관리비로 분류하였던 무형자산상각비는 당기에 제조원가로 분류하였으며, 비교표시된 전기 판매비와관리비의 무형자산상각비는 당기와의 비교가능성을 고려하여 제조원가로 계정재분류 하였습니다. 이러한 계정재분류가 당기 및 전기의 순이익과 순자산에 미치는 영향은 없습니다(주석37 참조).28. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(금융수익)

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익

상각후원가 측정 금융자산	396,772,108	737,131,330	477,408,093	590,031,799

배당금수익

기타포괄-공정가치금융자산	10,283,700	26,533,589	6,855,800	6,855,800

파생상품평가이익

파생상품부채-전환권대가	-	-	515,509,880	515,509,880

당기손익-공정가치금융자산평가이익

당기손익-공정가치금융자산	16,755,000	27,395,500	-	-

금융보증수익

금융보증부채	51,039,257	56,775,641	77,281,707	105,664,339

합 계	474,850,065	847,836,060	1,077,055,480	1,218,061,818

(금융비용)

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용

일반차입금(*)	847,506,522	1,660,320,060	688,753,136	1,491,040,601

전환사채의 전환권조정 상각 이자비용	98,685,920	250,764,145	454,374,212	904,892,237

충당부채의 현재가치할인차금 상각 이자비용	33,602,889	77,902,538	43,285,471	86,570,941

리스부채의 이자비용	146,564,231	146,564,231	-	-

소 계	1,126,359,562	2,135,550,974	1,186,412,819	2,482,503,779

단기금융상품처분손실

단기금융상품	210,600	210,600	18,568	81,648

파생상품평가손실

파생상품부채-이자율스왑	10,481,779	20,510,256	16,412,251	23,576,905

파생상품부채-전환권대가	65,333,300	65,333,300	873,734,600	873,734,600

소 계	75,815,079	85,843,556	890,146,851	897,311,505

사채상환손실

전환사채	83,713,062	83,713,062	-	-

금융보증비용

금융보증부채	-	107,733,698	-	102,359,837

합 계	1,286,098,303	2,413,051,890	2,076,578,238	3,482,256,769

(*) 당반기와 전반기 중 적격자산의 원가에 포함된 차입원가 자본화금액은 일반차입금이자에 포함되어 있지 않습니다(주석14 참조).

29. 기타수익과 기타비용당반기와 전반기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(기타수익)

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	-	4,999,000	782,084,609	803,083,609

투자부동산평가이익	78,000,000	78,000,000	66,333,335	66,333,335

외화환산이익	-	-	83,072	75,699

무형자산처분이익	-	-	-	18,000,000

임대료수익	202,423,587	397,138,131	174,383,003	343,361,967

운송수수료수익	6,154,473	13,055,664	-	9,307,645

종속기업투자주식처분이익	2,208,173	2,208,173	-	-

잡이익	241,329,226	278,437,452	14,097,186	146,843,222

합 계	530,115,459	773,838,420	1,036,981,205	1,387,005,477

(기타비용)

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분손실	5,816,114	5,816,114	91,801,569	92,333,218

투자부동산평가손실	40,991,870	60,317,068	-	-

무형자산처분손실	8,310,000	8,310,000	-	5,500,000

기부금	-	3,500,000	13,500,000	16,000,000

잡손실	24,069,229	122,685,841	15,542,693	73,824,946

합 계	79,187,213	200,629,023	120,844,262	187,658,164

30. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기에 법인세차감전순손실이 발생되었으며, 전반기에 법인세수익이 발생되어 당반기와 전반기에 평균유효세율은 산출하지 않았습니다.

31. 금융상품의 범주별분류당반기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(금융자산)

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄-공정가치 측정 금융자산

현금및현금성자산	-	4,279,482,270	-	-	18,040,517,843	-

파생상품자산-이자율스왑	3,339,747	-	-	12,450,974	-	-

단기금융상품	-	840,147,500	-	-	989,000,000	-

당기손익-공정가치금융자산	1,027,395,500	-	-	-	-	-

매출채권	-	34,047,055,447	-	-	31,857,505,395	-

기타수취채권	미수금	-	434,887,619	-	-	833,920,383	-

단기대여금	-	8,768,676,596	-	-	22,938,324,856	-

미수수익	-	204,983,583	-	-	31,678,956	-

소 계	-	9,408,547,798	-	-	23,803,924,195	-

장기금융상품	-	1,675,813,713	-	-	1,390,865,782	-

기타비유동금융자산	보증금	-	1,409,149,849	-	-	1,621,181,339	-

장기매출채권	-	3,948,032	-	-	3,948,032	-

기타비유동수취채권	장기대여금	-	20,407,000,000	-	-	1,000,000,000	-

기타포괄-공정가치금융자산	-	-	3,831,889,774	-	-	2,077,303,529

합 계	1,030,735,247	72,071,144,609	3,831,889,774	12,450,974	78,706,942,586	2,077,303,529

(금융부채)

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무	-	13,209,647,621	-	11,644,986,237

단기차입금	-	82,202,200,000	-	70,929,199,992

금융보증부채	-	105,363,000	-	54,404,943

파생상품부채-전환권대가	186,550,500	-	450,182,400	-

파생상품부채-이자율스왑	23,955,571	-	12,556,542	-

기타지급채무	미지급금	-	3,800,858,159	-	3,385,232,893

미지급비용	-	2,894,711,518	-	1,762,164,130

소 계	-	6,695,569,677	-	5,147,397,023

기타비유동금융부채	임대보증금	-	380,000,000	-	380,000,000

장기차입금	유동	-	20,734,699,154	-	28,981,889,091

비유동	-	16,321,441,067	-	17,279,013,114

리스부채	유동	-	2,245,678,405	-	-

비유동	-	7,423,225,719	-	-

전환사채	유동	3,792,639,498	-	11,870,412,325

기타비유동금융부채	특별회원보증금	-	1,915,183,000	-	3,558,773,000

임대보증금	-	2,108,000,000	-	2,013,000,000

소 계	-	4,023,183,000	-	5,571,773,000

합 계	210,506,071	157,133,647,141	462,738,942	151,859,075,725

32. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

구 분	특 성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(2) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄-공정가치 측정 금융자산

상장주식	3,001,279,885	-	-	3,001,279,885

비상장주식	-	-	683,808,889	683,808,889

출자금	-	-	146,800,000	146,800,000

회사채	-	-	1,000	1,000

소 계	3,001,279,885	-	830,609,889	3,831,889,774

당기손익-공정가치 측정 금융자산

ELS파생결합상품	-	1,027,395,500	-	1,027,395,500

파생상품자산-이자율스왑	-	3,339,747	-	3,339,747

소 계	-	1,030,735,247	-	1,030,735,247

합 계	3,001,279,885	1,030,735,247	830,609,889	4,862,625,021

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채-이자율스왑	-	23,955,571	-	23,955,571

파생상품부채-전환권대가	-	-	186,550,500	186,550,500

합 계	-	23,955,571	186,550,500	210,506,071

(전기말)

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄-공정가치 측정 금융자산

상장주식	1,780,436,445	-	-	1,780,436,445

비상장주식	-	-	5,067,084	5,067,084

출자금	-	-	156,800,000	156,800,000

회사채	-	-	135,000,000	135,000,000

소 계	1,780,436,445	-	296,867,084	2,077,303,529

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생상품자산-이자율스왑	-	12,450,974	-	12,450,974

합 계	1,780,436,445	12,450,974	296,867,084	2,089,754,503

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채-이자율스왑	-	12,556,542	-	12,556,542

파생상품부채-전환권대가	-	-	450,182,400	450,182,400

합 계	-	12,556,542	450,182,400	462,738,942

당반기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(3) 연결실체는 상각후원가로 인식된 자산 및 상각후원가로 인식된 부채(리스부채 포함)는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 수준2의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당반기말	전기말

ELS파생결합상품	1,027,395,500	-	옵션가격결정모형	주가지수

파생상품자산-이자율스왑	3,339,747	12,450,974	현금흐름할인모형	할인율

파생상품부채-이자율스왑	23,955,571	12,556,542	현금흐름할인모형	할인율

(5) 당반기 중 수준3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기타포괄-공정가치금융자산	파생상품부채-전환권대가

기초잔액	135,000,000	450,182,400

총포괄손익	(134,999,000)	65,333,300

당기손익에 포함된 손익	-	65,333,300

기타포괄손익에 포함된 손익	(134,999,000)	-

전환, 상환 등	-	(328,965,200)

전환사채의 전환	-	(306,875,200)

전환사채의 조기상환	-	(22,090,000)

반기말잔액	1,000	186,550,500

(6) 당반기말과 전기말 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위

당반기말	전기말

금융자산

비상장주식	683,808,889	5,067,084	순자산가치평가법	-	-

출자금	146,800,000	156,800,000	순자산가치평가법	-	-

회사채	1,000	135,000,000	현금흐름할인모형	성장률	-

금융부채

파생상품부채-전환권대가	186,550,500	450,182,400	옵션가격결정모형	주가변동성,할인율	주가변동성(17.50%~18.50%)할인율(8.61%~9.29%)

(7) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한, 당기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

33. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

전환사채의 보통주전환-전환사채	374,847,362	1,787,925,946

전환사채의 보통주전환-전환권대가	3,534,400	136,158,660

사용권자산의 취득	10,976,437,831	-

(2) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 원)

구 분	기 초	현금흐름 변동	비현금 변동	기 말

유동성 대체	전환권 조정	전환사채 전환	기 타

단기차입금	70,929,199,992	11,273,000,008	-	-	-	-	82,202,200,000

장기차입금	17,279,013,114	1,100,000,000	(2,057,572,047)	-	-	-	16,321,441,067

유동성장기차입금	28,981,889,091	(10,304,761,984)	2,057,572,047	-	-	-	20,734,699,154

유동성전환사채	11,870,412,325	(2,477,932,603)	-	250,764,145	(5,934,317,431)	83,713,062	3,792,639,498

유동성파생상품부채-전환권대가	450,182,400	(22,090,000)	-	-	(306,875,200)	65,333,300	186,550,500

기타유동금융부채	380,000,000	-	-	-	-	-	380,000,000

기타비유동금융부채	5,571,773,000	(1,558,590,000)	-	-	-	10,000,000	4,023,183,000

유동성리스부채	1,499,994,658	(833,969,380)	833,969,380	-	-	745,683,747	2,245,678,405

리스부채	6,701,219,044	-	(833,969,380)	-	-	1,555,976,055	7,423,225,719

(전반기)

(단위 : 원)

구 분	기 초	현금흐름 변동	비현금 변동	기 말

유동성 대체	전환권 조정	전환사채 전환

단기차입금	62,842,320,407	(2,316,135,682)	-	-	-	60,526,184,725

장기차입금	23,858,913,920	(24,572,000)	(9,584,850,520)	-	-	14,249,491,400

유동성장기차입금	16,564,701,885	(3,679,567,215)	9,584,850,520	-	-	22,469,985,190

전환사채	6,836,849,867	-	(6,836,849,867)	-	-	-

유동성전환사채	21,979,223,550	-	6,836,849,867	904,892,237	(1,787,925,946)	27,933,039,708

기타비유동금융부채	5,874,578,000	32,360,000	-	-	-	5,906,938,000

34. 우발부채 및 약정사항(1) 당반기말 현재 연결실체의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 매)

구 분	제 공 처	매 수	금 액	내 용

수 표	대림요업(주)	1	백 지	물품납품 보증

연결실체는 당기말 현재 발행한 약속어음(대구은행, 발행가액 293,000천원) 1매를 분실하였으며, 제권판결을 진행할 예정입니다.

(2) 당반기말 현재 연결실체가 금융회사와 체결한 주요 금융거래의 약정 한도금액 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융회사	약정내용	한도금액	실행금액

(주)국민은행	일반자금대출	200,000,000	-

중소기업은행	일반자금대출	500,000,000	-

일반자금대출	2,400,000,000	-

(주)대구은행	당좌대출	300,000,000	-

일반자금대출	500,000,000	-

당좌대출	400,000,000	-

(주)신한은행	상업어음할인	200,000,000	-

상업어음할인	500,000,000	-

상업어음할인	1,000,000,000	-

특별회원보증금 보증	1,000,000,000	88,000,000

(주)하나은행	일반자금대출	2,000,000,000	1,321,000,000

매출채권담보대출	300,000,000	-

일반자금대출	2,490,000,000	668,000,000

합 계	11,790,000,000	2,077,000,000

(3) 당기말 현재 연결실체는 특수관계자 이외 타인에게 8,8500,000천원의 토지ㆍ건물등을 영업담보로 제공하고 있습니다.(4) 연결실체는 하자보증 및 이행보증과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 27,717,462천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 서울보증보험(주)로부터 제공받은 지급보증과 관련하여 단기금융상품 20,000천원을 담보로 제공하고있습니다.

(5) 파생상품

연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑 계약을 체결하였습니다. 연결실체는 동 거래에 대하여 위험회피회계를 적용하고 있지 아니하며, 매매목적 거래로써 회계처리하고 있습니다. 당반기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자율스왑 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	계약체결일	계약만기일	계약금액	원 금	이 자

(주)국민은행	2016-07-29	2019-07-29	5,000,000,000	-	3M MOR + 1.34% 수취 고정금리 2.79% 지급

농협은행(주)	2017-09-28	2020-09-28	4,400,000,000	-	KIBOR+1.38% 수취 고정 3.05% 지급

35. 특수관계자(1) 당반기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 주요회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명

기타특수관계자	(주)HC레미콘, (주)보광홀딩스, (주)HC부광산업, (주)HC씨앤엘, (주)HC보광산업개발, (주)HC부광아스콘, (주)HC기초소재, (주)HC렌트카, (주)피비, (주)HC보광, (주)보광세라믹스, (주)HC인베스트먼트, (주)비산물류, (주)HC케미칼 등

주요경영진	박철웅, 박춘만, 박춘호, 박병준, 박병윤 등

당반기 중 (주)HC레미콘이 종속기업 범위에서 제외되어 기타특수관계자로 분류하였습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 원)

특수관계자 명	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

(주)보광홀딩스	60,513,744	3,520,000,000	40,150,000	286,103,400	60,000,000

(주)HC부광산업	37,474,473	2,390,000,000	1,650,000	23,574,595	25,000,000

(주)HC씨앤엘	-	-	51,139	1,857,167,683	10,000,000

(주)보광산업개발	736,555,791	1,070,000,000	319,000	-	-

(주)HC부광아스콘	166,735,543	-	3,850,000	-	25,000,000

(주)HC기초소재	-	2,112,000,000	-	170,448,285	-

(주)HC렌트카	1,482,015	1,190,000,000	487,327,132	47,394,300	1,710,610,220

(주)피비	-	5,775,000,000	426,649,576	7,150,000	891,180,382

(주)HC보광	-	-	-	-	3,000,000

(주)보광세라믹스	-	620,000,000	-	-	-

(주)HC인베스트먼트	-	-	-	-	-

(주)비산물류	117,903	-	374,000	25,190,000	903,103,781

(주)HC케미칼	-	-	43,560	21,845,910	15,000,000

(주)HC솔라	-	-	-	-	5,000,000

(주)피에이치에스	-	-	1,123,359	326,000	-

팔공인터내셔널(주)	-	-	735,900	34,407,000	-

태왕산업개발(주)	-	3,500,000,000	-	-	-

주요경영진	-	-	220,217,890	420,453,885	34,990,226

합 계	1,002,879,469	20,177,000,000	1,182,491,556	2,894,061,058	3,682,884,609

(전기말)

(단위 : 원)

특수관계자 명	매출채권	단기대여금	선급금	기타채권	매입채무	기타채무

(주)보광홀딩스	694,388,585	2,920,000,000	-	344,402,895	311,886,206	-

(주)HC부광산업	95,893,739	1,640,000,000	-	-	-	-

(주)HC씨앤엘	250,649,061	-	200,000,000	46,552	1,910,807,419	10,826,506

(주)보광산업개발	1,132,278,900	-	-	-	-	-

(주)HC부광아스콘	99,690,467	-	-	3,850,000	-	25,000,000

(주)HC기초소재	-	2,200,000,000	-	-	167,149,989	-

(주)HC렌트카	377,793	1,370,000,000	-	297,183,000	32,789,300	26,000,000

(주)피비	-	5,595,000,000	-	800,000,000	7,150,000	-

(주)HC보광	436,212	-	-	-	-	3,000,000

(주)보광세라믹스	-	605,000,000	-	-	-	-

(주)비산물류	113,051	-	-	374,000	20,735,000	10,000,000

(주)HC케미칼	-	-	-	43,560	37,298,074	15,000,000

(주)HC솔라	-	-	-	-	-	5,000,000

태왕산업개발(주)	-	3,500,000,000	-	-	-	-

주요경영진	-	-	-	106,035,920	422,301,885	-

합 계	2,273,827,808	17,830,000,000	200,000,000	1,551,935,927	2,910,117,873	94,826,506

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 원)

특수관계자 명	매 출	임대료수익	유무형자산처분/(취득)	이자수익/기타수익	매 입	기타매입/기타비용

(주)보광홀딩스	150,617,281	219,000,000	-	63,308,606	1,278,636,000	-

(주)HC부광산업	334,914,338	4,500,000	-	50,182,849	31,333,250	23,320,100

(주)HC씨앤엘	-	242,020	-	-	9,812,604,291	-

(주)보광산업개발	2,352,642,665	-	-	26,730,412	765,000	252,000

(주)HC부광아스콘	347,888,637	21,000,000	-	7,562	-	-

(주)HC기초소재	1,406,300	-	-	49,679,495	805,840,728	-

(주)HC렌트카	1,925,501	5,700,000	(595,149,849)	35,576,371	-	287,806,492

(주)피비	-	-	-	137,677,261	-	57,446,395

(주)HC보광	-	-	-	453,698	-	-

(주)보광세라믹스	-	-	-	14,027,480	-	-

(주)HC인베스트먼트	-	-	-	-	-	-

(주)비산물류	862,888	2,040,000	-	-	-	151,850,725

(주)HC케미칼	-	237,600	-	-	-	140,442,403

(주)HC솔라	-	-	-	-	-	-

(주)피에이치에스	-	2,408,400	-	-	-	13,658,730

팔공인터내셔널(주)	-	4,014,000	-	-	-	187,674,546

태왕산업개발(주)	-	-	-	80,500,000	-	-

주요경영진	-	-	-	816,260	-	77,867,882

합 계	3,190,257,610	259,142,020	(595,149,849)	458,959,994	11,929,179,269	940,319,273

(전반기)

(단위 : 원)

특수관계자 명	매 출	임대료수익	유무형자산처분/(취득)	이자수익/기타수익	매 입	기타매입/기타비용

(주)보광홀딩스	158,753,112	219,000,000	30,000,000	107,696,713	1,225,686,000	2,071,773

(주)HC부광산업	176,449,740	-	-	188,856,330	169,147,390	22,564,000

(주)HC씨앤엘	98,832	268,150	-	-	8,953,252,821	-

(주)보광산업개발	2,257,432,413	-	(58,036,810)	10,158,330	-	-

(주)HC부광아스콘	669,211,506	21,000,000	-	-	-	-

(주)HC기초소재	2,435,235	-	-	43,319,397	688,949,988	736,250

(주)HC렌트카	1,954,085	5,700,000	-	43,686,135	-	349,721,225

(주)피비	-	-	-	14,567,507	-	39,000,000

(주)HC보광	2,540,286	-	-	-	-	-

(주)보광세라믹스	-	-	-	13,343,781	-	-

(주)HC인베스트먼트	-	-	-	-	-	-

(주)비산물류	1,525,822	-	16,000,000	-	-	153,000,000

(주)HC케미칼	-	237,600	-	-	-	207,697,562

주요경영진	900,000	-	(244,330,000)	2,823,002	-	115,885,035

합 계	3,271,301,031	246,205,750	(256,366,810)	424,451,195	11,037,036,199	890,675,845

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 원)

특수관계자 명	대여금	리스부채

대 여	회 수	차 입	상 환

(주)보광홀딩스	1,310,000,000	250,000,000	-	-

(주)HC부광산업	1,110,000,000	360,000,000	-	-

(주)HC씨앤엘	-	-	-	-

(주)보광산업개발	1,440,000,000	830,000,000	-	-

(주)HC부광아스콘	20,000,000	20,000,000	-	-

(주)HC기초소재	-	88,000,000	-	-

(주)HC렌트카	138,000,000	318,000,000	574,738,083	171,479,873

(주)피비	1,590,000,000	1,410,000,000	-	20,553,605

(주)HC보광	3,000,000,000	3,000,000,000	-	-

(주)보광세라믹스	15,000,000	-	-	-

(주)HC인베스트먼트	-	-	-	-

(주)비산물류	-	-	-	57,299,275

(주)HC케미칼	-	-	-	-

(주)HC솔라	-	-	-	-

(주)피에이치에스	-	-	-	-

팔공인터내셔널(주)	-	-	-	-

태왕산업개발(주)	-	-	-	-

주요경영진	-	-	-	2,757,418

합 계	8,623,000,000	6,276,000,000	574,738,083	252,090,171

(전반기)

(단위 : 원)

특수관계자 명	대여금

대 여	회 수

(주)보광홀딩스	4,850,000,000	4,850,000,000

(주)HC부광산업	720,000,000	-

(주)보광산업개발	100,000,000	200,000,000

(주)HC기초소재	1,220,000,000	820,000,000

(주)HC렌트카	-	640,000,000

(주)피비	915,000,000	940,000,000

(주)보광세라믹스	10,000,000	-

주요경영진	700,000,000	-

합 계	8,515,000,000	7,450,000,000

(5) 당반기와 전반기 중 주요 경영진과의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기종업원급여	468,127,073	936,707,341	343,828,559	739,784,809

퇴직급여	89,074,124	137,992,845	218,693,363	437,386,730

합 계	557,201,197	1,074,700,186	562,521,922	1,177,171,539

(6) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자명	제공한 내역	지급보증액/ 담보설정액	지급보증처/ 담보제공처

(주)HC씨앤엘	지급보증	840,000,000	(주)하나은행

(주)보광산업개발	부동산	2,640,000,000	(주)하나은행

지급보증	514,800,000	(주)신한은행

(주)보광홀딩스	부동산	1,800,000,000	(주)신한은행

3,000,000,000	(주)신한은행

지급보증	960,000,000	농협은행(주)

2,400,000,000	중소기업은행

2,400,000,000	농협은행(주)

960,000,000	(주)우리은행

1,800,000,000	(주)신한은행

3,000,000,000	(주)신한은행

(주)HC기초소재	지급보증	1,320,000,000	농협은행(주)

1,560,000,000	농협은행(주)

합 계	지급보증	15,754,800,000

부동산	7,440,000,000

연결실체는 위의 금융기관차입금 이 외에 기타특수관계자인 (주)HC부광산업의 계약이행과 관련하여 4,174,230천원을 한도로 보증을 제공하고 있습니다.(7) 당반기말 현재 차입금담보와 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자 명	제공받은 내역	보증금액	지급보증처/ 담보제공처

(주)HC보광	부동산	32,000,000,000	(주)산업은행

(주)HC부광산업	부동산	4,800,000,000	(주)신한은행

(주)보광홀딩스	부동산	4,800,000,000

지급보증	948,000,000

주요경영진	부동산	3,288,000,000

지급보증	19,764,000,000

25,190,000,000	(주)국민은행

6,480,000,000	(주)대구은행

6,000,000,000	농협은행(주)

13,266,000,000	(주)하나은행

2,880,000,000	중소기업은행

31,900,000,000	(주)산업은행

2,616,000,000	(주)우리은행

2,811,450,000	(주)국민은행

277,000,000	농협은행(주)

2,880,000,000	(주)신한은행

합 계	159,900,450,000

연결실체는 위의 금융기관차입금 이 외에 대표이사 및 주요주주와 기타특수관계자인(주)HC부광산업으로부터 계약이행과 관련하여 각각 12,577,795원 및 3,823,159천원을 한도로 보증을 제공받고 있으며, 영업담보와 관련하여 특수관계자인 임원 및 주주로부터 담보(채권 최고 한도액 : 400,000천원)로 제공받고 있습니다.

36. 종속기업의 처분연결실체는 당기 중 종속기업인 (주)HC레미콘을 처분하였습니다.(1) 당기 중 처분대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	(주)HC레미콘

현금및현금성자산	84,500,000

(2) 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산ㆍ부채의 장부 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	(주)HC레미콘

유동자산	19,686,721

현금및현금성자산	1,862,193

재고자산	17,015,539

기타유동자산	808,989

비유동자산	93,688,136

투자자산	15,100,000

유형자산	67,988,136

기타자산	10,600,000

유동부채	(31,083,030)

기타부채	(31,083,030)

처분한 순자산 장부금액 합계	82,291,827

(3) 종속기업 처분이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	(주)HC레미콘

처분대가의 공정가치	84,500,000

처분한 순자산의 장부금액	(82,291,827)

처분이익(손실)	2,208,173

처분이익은 연결포괄손익계산서의 기타수익에 포함되어 있습니다.(4) 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	(주)HC레미콘

현금및현금성자산으로 수취한 대가	84,500,000

차감: 종속기업의 현금및현금성자산	(1,862,193)

순현금흐름	82,637,807

37. 전기 재무제표의 계정과목 재분류연결실체는 비교표시된 전기연결재무제표의 일부 항목에 대하여 당기와 비교가능성을 높이기 위해 계정 재분류를 하였으며, 이러한 계정 재분류가 당반기 및 전반기의 순이익과 순자산에 미치는 영향은 없습니다.