HC홈센타 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요

(1) 지배기업의 개요주식회사 홈센타홀딩스(이하 "지배기업")는 1988년 7월에 소방설비공사를 사업목적으로 경상북도 구미시에서 주식회사 동화소방으로 설립되어 2016년 9월에 현재의 상호인 주식회사 홈센타홀딩스로 변경하였습니다.지배기업은 2007년에 본사를 대구 북구 노원동으로 이전하였으며, 2004년 12월 10일에 한국자산관리공사로부터 대구광역시 남구 봉덕동 소재 구, 보성스파월드 부동산을 매입하고 2005년 8월부터 홈스파월드를 개장하여 운영하고 있습니다.한편, 지배기업은 2016년 9월 1일을 분할기일로 하여, 레미콘 제조 및 판매 사업부를물적분할의 방법으로 분할하였으며 당기말 현재 비금융 지주업, 위생금구, 타일 등 건설자재판매업, 체육시설 운영 레져사업을 목적사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 2002년 7월 11일자로 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장하였고, 당기말 현재 지배기업의 납입자본금은 41,898,034천원이며, 주요 주주는 박병준(14.75%), 박진모외 9명(28.23%), (주)보광산업(6.06%), (주)피비(2.42%)로 구성되어 있습니다.2017년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율	결산월

당기말	전기말

(주)보광산업(*1)	한국	골재채취 및 레미콘 및 아스콘 제조, 판매	41.17%	41.17%	12월

(주)HC대하에너지[구,(주)대하상사]	유류 도소매	100.00%	100.00%	12월

(주)HC대동산업[구,(주)대동산업]	레미콘 및 아스콘 제조, 판매	100.00%	100.00%	12월

(주)HC보광레미콘[구,(주)보광레미콘]	100.00%	100.00%	12월

(주)HC보광알엠씨[구,(주)보광알엠씨]	100.00%	100.00%	12월

(주)HC보광콘크리트[구,(주)보광콘크리트](*3)	100.00%	100.00%	12월

(주)HC제일레미콘[구,(주)제일종합레미콘](*2)	100.00%	100.00%	12월

(주)홈센타	100.00%	100.00%	12월

(주)HC홈센타레미콘[구,(주)홈센타레미콘]	100.00%	100.00%	12월

(주)HC보광아스콘[구,(주)보광아스콘](*3)	100.00%	100.00%	12월

(주)HC황재레미콘[구,(주)황재레미콘](*3)	100.00%	100.00%	12월

(주)홈센타트레이더스(*4)	건설자재 도소매	100.00%	100.00%	12월

(주)HC레미콘(*3)	레미콘 제조	100.00%	100.00%	12월

(주)HC물류(*3)	운송	100.00%	100.00%	12월

(*1) (주)보광산업에 대해서는 소유지분율이 과반수 미만이나, 주주간 약정 등에 의해 이사회 구성원의 과반수를임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단했습니다. 동 종속기업에 대한 주식은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석19 참조).(3) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:원).(당분기말)

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)보광산업	90,481,966,118	34,969,659,844	55,512,306,274	6,541,653,207	(76,962,488)	854,278,498

(주)HC대하에너지[구,(주)대하상사]	16,716,943,582	12,465,944,842	4,250,998,740	30,120,992,759	(99,994,954)	(99,994,954)

(주)HC대동산업[구,(주)대동산업]	8,716,362,246	5,968,995,829	2,747,366,417	2,887,440,343	(846,774,451)	(846,774,451)

(주)HC보광레미콘[구,(주)보광레미콘]	11,243,663,555	3,877,055,140	7,366,608,415	2,870,267,519	(437,158,215)	(331,439,916)

(주)HC보광알엠씨[구,(주)보광알엠씨]	8,157,900,780	4,590,676,686	3,567,224,094	1,703,725,118	(486,427,658)	(486,427,658)

(주)HC보광콘크리트[구,(주)보광콘크리트]	11,211,497,965	9,707,658,993	1,503,838,972	1,492,006,965	(392,267,575)	(392,267,575)

(주)HC제일레미콘[구,(주)제일종합레미콘]	7,066,305,332	2,523,208,926	4,543,096,406	1,459,965,139	74,158,374	74,158,374

(주)홈센타	25,190,211,953	1,228,743,868	23,961,468,085	2,445,513,543	(124,540,124)	(124,540,124)

(주)HC홈센타레미콘[구,(주)홈센타레미콘]	705,351,049	557,863,949	147,487,100	276,626,373	(177,080,651)	(177,080,651)

(주)HC보광아스콘[구,(주)보광아스콘]	3,941,565,319	760,618,265	3,180,947,054	580,823,585	(138,545,746)	(138,545,746)

(주)HC황재레미콘[구,(주)황재레미콘]	2,202,482,164	333,603,088	1,868,879,076	607,473,318	(124,278,774)	(124,278,774)

(주)홈센타트레이더스	384,229,524	23,359,886	360,869,638	-	(54,998,786)	(54,998,786)

(주)HC레미콘	219,957,808	52,985,478	166,972,330	6,968,127	(53,917,673)	(53,917,673)

(주)HC물류[구,(주)황재물류]	4,447,433,987	4,598,798,982	(151,364,995)	2,054,425,824	(325,150,148)	(325,150,148)

(전기말)

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)보광산업	90,402,463,860	31,875,628,620	58,526,835,240	42,039,497,263	9,119,014,040	7,591,799,436

(주)HC대하에너지[구,(주)대하상사]	18,816,600,701	14,465,607,007	4,350,993,694	120,670,475,701	530,739,581	536,997,128

(주)HC대동산업[구,(주)대동산업]	8,647,899,687	5,053,758,819	3,594,140,868	16,652,100,185	(1,141,350,850)	(1,151,250,165)

(주)HC보광레미콘[구,(주)보광레미콘]	11,869,035,574	4,170,987,242	7,698,048,332	17,094,778,759	(553,831,135)	(604,365,974)

(주)HC보광알엠씨[구,(주)보광알엠씨]	8,694,621,057	4,640,969,305	4,053,651,752	8,842,583,024	(1,046,935,908)	(1,052,521,498)

(주)HC보광콘크리트[구,(주)보광콘크리트]	11,614,108,203	9,718,001,656	1,896,106,547	6,663,619,535	(902,870,901)	(902,870,901)

(주)HC제일레미콘[구,(주)제일종합레미콘]	7,036,066,049	2,567,128,017	4,468,938,032	11,493,715,575	(270,604,000)	(238,835,465)

(주)홈센타	25,624,927,002	1,538,918,793	24,086,008,209	14,156,541,765	(493,677,194)	(497,822,187)

(주)HC홈센타레미콘[구,(주)홈센타레미콘]	714,875,930	390,308,179	324,567,751	1,128,783,560	(664,204,273)	(664,204,273)

(주)HC보광아스콘[구,(주)보광아스콘]	4,288,916,916	969,424,116	3,319,492,800	4,020,647,295	371,009,950	371,009,950

(주)HC황재레미콘[구,(주)황재레미콘]	2,343,724,123	350,566,273	1,993,157,850	2,919,687,272	(469,516,638)	(469,516,638)

(주)홈센타트레이더스	435,458,424	19,590,000	415,868,424	-	(84,131,576)	(84,131,576)

(주)HC레미콘	264,499,230	43,609,227	220,890,003	58,636,530	(231,005,508)	(231,005,508)

(주)HC물류[구,(주)황재물류]	3,669,895,267	3,496,110,114	173,785,153	12,573,651,850	256,117,845	217,469,963

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 따라서 본 분기재무제표에 생략된 주석정보는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차 재무제표를 참조하여야 합니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다.② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 수행하고 있으며, 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다.공정가치의 측정에 중개인이나 평가기관이 제시하는 공정가치 등과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 연결실체는 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 공정가치 측정과 관련한 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

수 준	특 성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측 가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 서로 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석 30에 포함되고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경① 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 연결실체는 벤처캐피탈 또는 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.③ 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기준서 제1109호 '금융상품'연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 적용을 위하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 완료하였습니다. 동 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.⑤ 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 2018년 3월 31일 기준 연결실체의 분기연결재무상태표와 동일자로 종료되는 분기연결포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 연결실체의 동 일자로 종료되는 분기연결현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.'- 최초 적용일(당기초) 현재 연결재무상태표에 미치는 영향

구 분	회계정책 변경 효과

가준서 제 1115호 채택전 금액	조 정	보고금액

매출채권	31,803,925,626	3,361,030,788	35,164,956,414

재고자산	9,855,200,142	(3,130,649,971)	6,724,550,171

기타자산	316,470,381,295	-	316,470,381,295

자산총계	358,129,507,063	230,380,817	358,359,887,880

기타부채	192,537,299,480	-	192,537,299,480

부채총계	192,537,299,480	-	192,537,299,480

이익잉여금	(3,116,211,986)	174,395,368	(2,941,816,618)

기타자본	108,093,680,765	-	108,093,680,765

비지배지분	60,614,738,804	55,985,449	60,670,724,253

자본총계	165,592,207,583	230,380,817	165,822,588,400

부채와자본총계	358,129,507,063	230,380,817	358,359,887,880

(*) 이전 기준에서는 타설되었지만 검수되지 않은 레미콘 및 아스콘에 대하여 검수시점에 수익으로 인식하였으나, 제정된 기준서의 적용에 따라 타설시점에 수익으로 인식하였습니다.'- 최초 적용일 보고기간말 현재 연결재무상태표에 미치는 영향

구 분	회계정책 변경 효과

가준서 제 1115호 채택전 금액	조 정	보고금액

매출채권	24,493,098,328	3,448,372,908	27,941,471,236

재고자산	9,878,014,363	(3,322,405,922)	6,555,608,441

기타자산	315,058,318,373	315,058,318,373

자산총계	349,429,431,064	125,966,986	349,555,398,050

기타부채	190,970,607,043	-	190,970,607,043

부채총계	190,970,607,043	-	190,970,607,043

이익잉여금	(3,176,952,738)	60,740,752	(3,116,211,986)

기타자본	103,861,330,355	-	103,861,330,355

비지배지분	57,774,446,404	65,226,234	57,839,672,638

자본총계	158,458,824,021	125,966,986	158,584,791,007

부채와자본총계	349,429,431,064	125,966,986	349,555,398,050

'- 최초 적용 보고기간의 연결포괄손익계산서에 미치는 영향

구 분	회계정책 변경 효과

가준서 제 1115호 채택전 금액	조 정	보고금액

매출액(*)	46,123,402,889	3,448,372,908	49,571,775,797

매출원가(*)	44,695,168,170	3,322,405,922	48,017,574,092

매출총이익	1,428,234,719	125,966,986	1,554,201,705

판매비와관리비	6,113,281,399	-	6,113,281,399

영업이익(손실)	(4,685,046,680)	125,966,986	(4,559,079,694)

금융손익	(1,262,442,687)	-	(1,262,442,687)

기타손익	283,210,370	-	283,210,370

법인세차감전순이익(손실)	(5,664,278,997)	125,966,986	(5,538,312,011)

법인세비용(수익)	(486,340,042)	-	(486,340,042)

분기순이익(손실)	(5,177,938,955)	125,966,986	(5,051,971,969)

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결실체가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.4. 재무위험관리 연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

(1) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.1) 환위험당기말 현재 연결실체는 환율 변동으로 인한 위험에 노출된 자산과 부채는 없습니다.

2) 이자율위험① 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말	전기말

고정이자율

금융자산	2,004,815,619	4,879,465,225

금융부채	58,425,604,633	24,059,042,565

합 계	60,430,420,252	28,938,507,790

변동이자율

금융자산	-	-

금융부채	44,840,331,579	85,322,715,619

합 계	44,840,331,579	85,322,715,619

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	손 익	자 본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

당기말

변동이자율 금융상품	(448,403,316)	448,403,316	(448,403,316)	448,403,316

현금흐름민감도(순액)	(448,403,316)	448,403,316	(448,403,316)	448,403,316

전기말

변동이자율 금융상품	(853,227,156)	853,227,156	(853,227,156)	853,227,156

현금흐름민감도(순액)	(853,227,156)	853,227,156	(853,227,156)	853,227,156

3) 가격위험연결실체는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능지분상품은 2,340,822천원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 증감할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 이연법인세효과 반영 후 182,584천원이 증감될 수 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

- 매출채권연결실체는 매출채권의 신용위험을 관리하기 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고있습니다. 또한, 연결실체는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있으며 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해서는 충당금을 설정하고 있습니다(주석11 참조).- 투자자산연결실체는 국공채 및 높은 신용등급의 기업에만 투자를 함으로서 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 경영진은 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.- 보증연결실체는 특수관계자 및 특수관계자 이외 타인에게 보증을 제공하고 있습니다. 당기말 현재 연결실체가 제공한 보증은 주석 36, 37에서 설명하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

금융보증계약(*1)	24,124,800,000	29,157,400,000

( * 1) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 인식된 금융보증부채는 98,486천원이며, 전기말 현재 177,471천원이 연결실체의 재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다.

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.(3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체의 유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (당기말)

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년

비파생금융부채

매입채무	10,456,807,158	(10,456,807,158)	(10,456,807,158)	-	-	-

기타지급채무	5,523,019,704	(5,523,019,704)	(5,523,019,704)	-	-	-

차입금	103,265,936,212	(106,315,872,997)	(18,835,237,869)	(62,991,873,151)	(17,977,661,064)	(6,511,100,913)

전환사채	28,816,073,417	(33,000,000,000)	(25,000,000,000)	-	(8,000,000,000)	-

금융보증부채	98,485,710	(24,124,800,000)	(24,124,800,000)	-	-	-

기타비유동금융부채	5,874,578,000	(5,874,578,000)	-	-	(2,301,000,000)	(3,573,578,000)

합 계	154,034,900,201	(185,295,077,859)	(83,939,864,731)	(62,991,873,151)	(28,278,661,064)	(10,084,678,913)

(전기말)

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년

비파생금융부채

매입채무	13,854,568,834	(13,854,568,834)	(13,854,568,834)	-	-	-

기타지급채무	5,546,709,393	(5,546,709,393)	(5,546,709,393)	-	-	-

차입금	109,381,758,184	(112,951,754,887)	(18,024,676,572)	(68,459,429,525)	(4,732,143,232)	(21,735,505,558)

금융보증부채	177,470,935	(29,157,400,000)	(29,157,400,000)	-	-	-

기타유동금융부채	380,000,000	(380,000,000)	-	(380,000,000)	-	-

기타비유동금융부채	6,252,488,000	(6,252,488,000)	-	-	(2,723,700,000)	(3,528,788,000)

합 계	135,592,995,346	(168,142,921,114)	(66,583,354,799)	(68,839,429,525)	(7,455,843,232)	(25,264,293,558)

상기 금융부채 만기분석은 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 또한, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있으며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(4) 자본위험관리연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 연결실체의 당기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

부채(A)	190,970,607,043	167,802,161,948

자본(B)	158,584,791,007	219,462,517,953

현금및현금성자산(C)	16,165,423,074	5,154,053,263

차입금(D)	128,204,868,145	109,381,758,184

부채비율(A/B)	120%	76%

순차입금비율((D-C)/B)	70%	47%

5.비지배지분당분기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.-당분기

(단위 : 원)

구 분	(주)보광산업	내부제거	합 계

비지배지분율	58.83%

유동자산	27,899,431,271

비유동자산	117,289,423,143

유동부채	14,065,348,936

비유동부채	32,806,876,823

자 본	98,316,628,655

비지배지분의 장부금액	57,839,672,638	-	57,839,672,638

매 출	6,541,653,207

당기순손익	(928,716,214)

기타포괄손익	-

총포괄손익	(928,716,214)

비지배지분에 배분된 당기순이익	(546,363,749)	47,317,014	(499,046,735)

비지배지분에 배분된 총포괄손익	(546,363,749)	47,317,014	(499,046,735)

비지배지분에 배분된 배당금	2,332,122,260	-	2,332,122,260

영업활동으로 인한 현금흐름	1,808,085,384

투자활동으로 인한 현금흐름	(4,339,240,600)

재무활동으로 인한 현금흐름	(2,680,319,145)

현금및현금성자산의 증가(감소)	(5,211,474,361)

기초 현금및현금성자산	9,373,085,107

기말의 현금및현금성자산	4,161,610,746

6.영업부문(1) 연결실체는 아래와 같이 5개의 보고부문을 가지고 있으며, 보고부문의 구분 및 측정기준은 2017년 연차연결재무제표의 기준과 동일합니다.

영업부문	영 업

지주회사	자회사 관리

레미콘	레미콘 제조공급

골재	석재 토사석 채취 및 골재 선별 파쇄 가공업

아스콘	아스콘 제조공급

레져	홈스파월드 운영

상품도소매	위생금구, 타일 등 도소매

유류도소매	휘발유, 경유, 아스팔트유 등 도소매

물류운송	시멘트 및 골재 운송업

(2) 연결실체의 당기와 전기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다(단위:원).(당분기)

(단위 : 원)

구 분	총매출액	내부매출액	외부매출액	부문손익	유형자산

지주회사	1,903,222,518	(1,902,762,518)	460,000	(325,595,390)	-

레미콘	17,131,727,392	(2,329,321,267)	14,802,406,125	(1,756,655,022)	86,084,029,816

골재	2,740,201,500	(2,303,571,500)	436,630,000	(1,025,776,417)	24,866,488,120

아스콘	1,202,057,095	(398,271,672)	803,785,423	(287,438,840)	3,705,317,459

레져	1,016,545,850	-	1,016,545,850	-	15,183,146,682

상품도소매	3,696,745,467	-	3,696,745,467	(54,998,786)	22,515,519,232

유류도소매	29,861,027,188	(1,574,096,954)	28,286,930,234	(132,942,801)	9,116,507,308

물류운송	2,112,868,645	(1,584,595,947)	528,272,698	(975,672,438)	8,555,400,079

합 계	59,664,395,655	(10,092,619,858)	49,571,775,797	(4,559,079,694)	170,026,408,696

(전분기)

(단위 : 원)

구 분	총매출액	내부매출액	외부매출액	부분손익	유형자산

지주회사	946,460,000	(946,000,000)	460,000	(571,307,678)	-

레미콘	16,096,800,070	(2,621,881,320)	13,474,918,750	(901,286,469)	69,698,196,556

골재	4,030,164,250	-	4,030,164,250	(45,844,144)	19,061,655,991

아스콘	821,777,984	-	821,777,984	(273,568,519)	9,446,556,372

레져	1,042,435,483	-	1,042,435,483	159,525,241	15,699,270,819

상품도소매	7,116,139,130	-	7,116,139,130	590,052,278	22,498,614,272

유류도소매	26,169,387,016	(1,143,058,780)	25,026,328,236	79,747,102	8,630,509,010

합 계	56,223,163,933	(4,710,940,100)	51,512,223,833	(962,682,189)	145,034,803,020

7.매출채권매출채권, 기타수취채권, 장기매출채권 및 기타비유동수취채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금차감전 총액기준에 의한 매출채권, 기타수취채권, 장기매출채권 및 기타비유동수취채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	30,402,464,186	(2,460,992,950)	27,941,471,236	34,354,048,648	(2,550,123,022)	31,803,925,626

기타수취채권	미수금	1,796,574,451	(183,630,150)	1,612,944,301	1,615,888,451	(183,584,105)	1,432,304,346

단기대여금	18,354,833,429	(855,384,607)	17,499,448,822	13,563,522,108	(855,384,607)	12,708,137,501

미수수익	56,308,290	-	56,308,290	7,769,701	-	7,769,701

소 계	20,207,716,170	(1,039,014,757)	19,168,701,413	15,187,180,260	(1,038,968,712)	14,148,211,548

장기매출채권	1,035,092,718	(1,031,144,686)	3,948,032	1,035,092,718	(1,031,144,686)	3,948,032

기타비유동수취채권	장기대여금	2,000,000,000	-	2,000,000,000	2,000,000,000	-	2,000,000,000

합 계	53,645,273,074	(4,531,152,393)	49,114,120,681	52,576,321,626	(4,620,236,420)	47,956,085,206

8.기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	1,030,369,240	-	280,969,342	-

선급비용	553,079,982	-	433,434,179	-

부가세대급금	-	-	-	-

장기선급비용	-	-	-	174,853,755

합계	1,583,449,222	-	714,403,521	174,853,755

9.재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	4,516,978,275	(459,214,530)	4,057,763,745	4,685,814,460	(547,553,909)	4,138,260,551

제품	564,563,619	-	564,563,619	257,258,414	-	257,258,414

원재료	1,300,121,127	-	1,300,121,127	4,818,014,607	-	4,818,014,607

부재료	89,769,229	-	89,769,229	98,275,849	-	98,275,849

수목상품	543,390,721	-	543,390,721	543,390,721	-	543,390,721

합 계	7,014,822,971	(459,214,530)	6,555,608,441	10,402,754,051	(547,553,909)	9,855,200,142

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 평가손실환입을 각각 88,339천원 및 21천원을 인식하여 매출원가에서 차감하였습니다.10.매도가능금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

지분증권 :

상장주식	2,526,846,600	2,340,822,460

비상장주식	5,067,084	5,067,084

출자금	196,800,000	236,579,626

소 계	2,728,713,684	2,582,469,170

채무증권 :

회사채	135,000,000	135,000,000

합 계	2,863,713,684	2,717,469,170

(2) 당기말 및 전기말 현재 시장성 있는 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위 : 원)

피투자회사명	주식수/좌수	취득원가	장부금액	손상차손누계액	미실현손익(*1)

동신건설(주)	137,116	95,127,000	1,301,022,280	-	1,205,895,280

현대자동차(주)	5,350	1,132,150,000	767,725,000	-	(364,425,000)

미래에셋대우(주) [구,미래에셋증권(주)]	678	5,890,750	6,251,160	-	360,410

(주)신한금융지주회사	-	-	-	-	-

(주)웅진	180	454,877,000	8,868,160	-	(11,897,000)

삼성전자(주)	147,283	1,700,159,290	442,980,000	-	826,687,310

합 계	290,607	3,388,204,040	2,526,846,600	-	1,656,621,000

(*1) 미실현손익은 법인세 반영전 금액입니다.(전기말)

(단위 : 원)

피투자회사명	주식수/좌수	취득원가	장부금액	손상차손누계액	미실현손익(*1)

동신건설(주)	137,116	95,127,000	1,032,483,480	-	937,356,480

현대자동차(주)	5,350	1,132,150,000	834,600,000	-	(297,550,000)

미래에셋대우(주) [구,미래에셋증권(주)]	678	5,890,750	6,230,820	-	340,070

(주)신한금융지주회사	-	-	-	-	-

(주)웅진	3,959	12,114,540	8,868,160	-	(3,246,380)

삼성전자(주)	180	454,877,000	458,640,000	-	3,763,000

합 계	147,283	1,700,159,290	2,340,822,460	-	640,663,170

(*1) 미실현손익은 법인세 반영전 금액입니다.(3) 당기말과 전기말 현재 시장성 없는 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위 : 원)

구 분	주식수/좌수	취득원가	장부금액	손상차손누계액	미실현손익(*1)

(주)청구	-	40,000	40,000	-	-

(주)대구시민프로축구단	600	3,000,000	3,000	(2,997,000)	-

(주)황재레미콘(*1)	-	-	-	-	-

씨제이파라다이스	360	3,600,000	3,600,000	-	-

풍림산업(주)	-	1,424,084	1,424,084	-	-

합 계	960	8,064,084	5,067,084	(2,997,000)	-

(*1) 당기 중 지분의 추가취득으로 종속기업투자주식으로 분류하였습니다.(전기말)

(단위 : 원)

구 분	주식수/좌수	취득원가	장부금액	손상차손누계액	미실현손익(*1)

(주)청구	-	40,000	40,000	-	-

(주)대구시민프로축구단	600	3,000,000	3,000	(2,997,000)	-

(주)황재레미콘(*1)	-	-	-	-	-

씨제이파라다이스	360	3,600,000	3,600,000	-	-

풍림산업(주)	-	1,424,084	1,424,084	-	-

합 계	960	8,064,084	5,067,084	(2,997,000)	-

(4) 당기말 및 전기말 현재 출자금의 내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위 : 원)

구 분	주식수/좌수	취득원가	장부금액

전문건설공제조합	-	-	-

(사)자원순환산업진흥협회	5	5,000,000	5,000,000

대구경북산림골재생산업협동조합	45	4,500,000	4,500,000

대구경북레미콘사업협동조합	900	90,000,000	90,000,000

경북레미콘공업협동조합	533	53,300,000	53,300,000

영남레미콘사업협동조합	100	10,000,000	10,000,000

대구경북아스콘조합	140	14,000,000	14,000,000

영남아스콘조합	200	20,000,000	20,000,000

합 계	1,923	196,800,000	196,800,000

(전기말)

(단위 : 원)

구 분	주식수/좌수	취득원가	장부금액

전문건설공제조합	46	39,779,626	39,779,626

(사)자원순환산업진흥협회	5	5,000,000	5,000,000

대구경북산림골재생산업협동조합	45	4,500,000	4,500,000

대구경북레미콘사업협동조합	900	90,000,000	90,000,000

경북레미콘공업협동조합	533	53,300,000	53,300,000

영남레미콘사업협동조합	100	10,000,000	10,000,000

대구경북아스콘조합	140	14,000,000	14,000,000

영남아스콘조합	200	20,000,000	20,000,000

합 계	1,969	236,579,626	236,579,626

(5) 당기말과 전기말 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

씨제이파라다이스	135,000,000	135,000,000

(6) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

기초잔액	2,717,469,170	3,481,516,725

취득	-	138,600,000

사업결합으로 인한 취득	-	-

매각예정처분자산 대체	-	-

종속기업투자주식 대체	-	-

처분	(39,779,626)	-

손상차손	-	-

평가손익	186,024,140	114,605,210

기말잔액	2,863,713,684	3,734,721,935

11.투자부동산(1) 연결실체는 투자부동산에 대해서 최근 매매사례금액을 근거로 공정가치모형으로 평가하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

건물(아파트)	건물(아파트)

기초 장부금액	2,850,576,666	3,383,333,333

사업결합으로 인한 증가	-	-

처분	-	(855,000,000)

투자부동산평가이익	-	-

투자부동산평가손실	-	(24,250,000)

기말 장부금액	2,850,576,666	2,504,083,333

12.유형자산(1) 당분기말과 전기말의 유형자산 취득원가와 정부보조금 및 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.①당분기말

(단위 : 원)

과 목	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부가액

토지	102,758,223,033	-	-	102,758,223,033

건물	21,772,826,007	-	(7,576,071,512)	14,196,754,495

구축물	7,859,899,318	-	(2,205,746,953)	5,654,152,365

기계장치	32,764,898,354	-	(21,370,972,990)	11,393,925,364

중기	5,934,651,091	-	(2,953,730,478)	2,980,920,613

차량운반구	28,400,691,490	-	(14,725,230,784)	13,675,460,706

시설장치	10,913,498,577	(689,199,473)	(7,604,820,738)	2,619,478,366

기타유형자산	12,942,336,273	(6,250,000)	(9,447,413,895)	3,488,672,378

건설중인자산	13,258,821,376	-	-	13,258,821,376

합 계	236,605,845,519	(695,449,473)	(65,883,987,350)	170,026,408,696

②전기말(단위 : 원)

과 목	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부가액

토지	102,758,223,033	-	-	102,758,223,033

건물	21,772,826,007	-	(7,379,329,558)	14,393,496,449

구축물	7,859,899,318	-	(2,131,911,613)	5,727,987,705

기계장치	32,388,048,354	-	(20,713,846,693)	11,674,201,661

중기	5,934,651,091	-	(2,797,903,359)	3,136,747,732

차량운반구	28,233,924,975	-	(13,725,231,632)	14,508,693,343

시설장치	10,856,228,777	(714,417,333)	(7,401,066,846)	2,740,744,598

기타유형자산	12,933,685,273	(8,125,000)	(9,267,359,307)	3,658,200,966

건설중인자산	10,293,672,791	-	-	10,293,672,791

합 계	233,031,159,619	(722,542,333)	(63,416,649,008)	168,891,968,278

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.①당분기

(단위 : 원)

구 분	기초 장부금액	취득액(자본적 지출 포함)	처분액	감가상각비	사업결합으로 인한 증가	기타증감액	기말 장부금액

토지	102,758,223,033	-	-	-	-	-	102,758,223,033

건물	14,393,496,449	-	-	(196,741,954)	-	-	14,196,754,495

구축물	5,727,987,705	-	-	(73,835,340)	-	-	5,654,152,365

기계장치	11,674,201,661	376,850,000	-	(657,126,297)	-	-	11,393,925,364

중기	3,136,747,732	-	-	(155,827,119)	-	-	2,980,920,613

차량운반구	14,508,693,343	250,879,600	(19,169,013)	(1,064,943,224)	-	-	13,675,460,706

시설장치	2,740,744,598	5,919,800	-	(178,536,032)	-	51,350,000	2,619,478,366

기타유형자산	3,658,200,966	8,651,000	-	(178,179,588)	-	-	3,488,672,378

건설중인자산	10,293,672,791	3,047,498,585	(31,000,000)	-	-	(51,350,000)	13,258,821,376

합 계	168,891,968,278	3,689,798,985	(50,169,013)	(2,505,189,554)	-	-	170,026,408,696

②전기(단위 : 원)

구 분	기초 장부금액	취득액(자본적 지출 포함)(*1)	처분액	감가상각비	사업결합으로 인한 증가	기타증감액	기말 장부금액

토지	87,352,578,540	266,527,293	(209,481,600)	-	15,348,598,800	-	102,758,223,033

건물	14,349,394,465	12,900,000	-	(749,197,178)	780,399,162	-	14,393,496,449

구축물	5,100,517,284	111,609,900	-	(247,345,692)	763,206,213	-	5,727,987,705

기계장치	11,816,065,279	658,068,000	(1,000)	(2,323,101,868)	1,523,171,250	-	11,674,201,661

중기	3,527,193,471	213,762,900	(3,601,019)	(600,607,620)	-	-	3,136,747,732

차량운반구	3,448,748,513	3,723,811,130	(1,121,881,781)	(1,070,388,377)	9,528,403,858	-	14,508,693,343

시설장치	2,603,970,409	1,521,401,480	(5,172,284)	(650,737,799)	41,282,792	(770,000,000)	2,740,744,598

기타의유형자산	4,483,274,059	176,543,528	(1,537,091)	(1,071,229,565)	71,150,035	-	3,658,200,966

건설중인자산	8,997,595,210	1,449,945,581	(153,868,000)	-	-	-	10,293,672,791

합 계	141,679,337,230	8,134,569,812	(1,495,542,775)	(6,712,608,099)	28,056,212,110	(770,000,000)	168,891,968,278

13.무형자산 및 영업권(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	163,340,679,887	164,204,179,887

감가상각누계액	(5,459,959,781)	(4,367,967,825)

손상차손누계액	(61,598,398,555)	(61,598,398,555)

장부가액	96,282,321,551	98,237,813,507

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구 분	시설물이용권	전신전화가입권	산업재산권	채굴권	운송허가권	영업권	합 계

취득원가 :

기초금액	1,800,870,000	6,376,000	16,455,664	52,415,613,903	-	109,964,864,320	164,204,179,887

취득금액	-	-	-	-	84,000,000	-	84,000,000

사업결합으로 인한 취득	-	-	-	-	-	-	-

처분금액	(947,500,000)	-	-	-	-	-	(947,500,000)

기말금액	853,370,000	6,376,000	16,455,664	52,415,613,903	84,000,000	109,964,864,320	163,340,679,887

감가상각누계액 :

기초금액	-	-	-	(4,367,967,825)	-	-	(4,367,967,825)

무형자산상각비	-	-	-	(1,091,991,956)	-	-	(1,091,991,956)

기말금액	-	-	-	(5,459,959,781)	-	-	(5,459,959,781)

손상차손누계액 :

기초금액	-	-	-	-	-	(61,598,398,555)	(61,598,398,555)

무형자산손상차손	-	-	-	-	-	-	-

처분으로인한 실현	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	-	-	-	-	(61,598,398,555)	(61,598,398,555)

장부가액 :

기초금액	1,800,870,000	6,376,000	16,455,664	48,047,646,078	-	48,366,465,765	98,237,813,507

기말금액	853,370,000	6,376,000	16,455,664	46,955,654,122	84,000,000	48,366,465,765	96,282,321,551

(전분기)

(단위 : 원)

구 분	시설물이용권	전신전화가입권	산업재산권	채굴권	영업권	합 계

취득원가 :

기초금액	1,932,493,000	6,078,000	16,455,664	52,415,613,903	104,024,934,236	158,395,574,803

처분금액	(459,933,000)	-	-	-	-	(459,933,000)

기말금액	1,472,560,000	6,078,000	16,455,664	52,415,613,903	104,024,934,236	157,935,641,803

감가상각누계액 :

기초금액	-	-	-	-	-	-

무형자산상각비	-	-	-	(1,091,991,956)	-	(1,091,991,956)

기말금액	-	-	-	(1,091,991,956)	-	(1,091,991,956)

손상차손누계액 :

기초금액	(206,933,000)	-	-	-	-	(206,933,000)

처분으로인한 실현	206,933,000	206,933,000

기말금액	-	-	-	-	-	-

장부가액 :

기초금액	1,725,560,000	6,078,000	16,455,664	52,415,613,903	104,024,934,236	158,188,641,803

기말금액	1,472,560,000	6,078,000	16,455,664	51,323,621,947	104,024,934,236	156,843,649,847

14.정부보조금(1) 연결실체는 2013년 11월 매출증대를 위한 B2C 판매망 확장 및 근로 생산성 향상 사업 관련하여 대구테크노파크로부터 정부보조금 27,840천원을 수령하여 시설장치을 구입하였으며, 시설장치의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당해 자산의 상각금액은 당분기 및 전기에 각각 7,117천원 및 28,471천원이며, 당분기 및 전기에 각각 1,155천원 및 4,621천원의 정부보조금을 동 상각금액과 상계하였습니다.(2) 연결실체는 2014년 2월 사내 보안 시스템 강화를 통해 내부정보유출 막고 외부 위험성을 최소하 하기 위하여 대구테크노파크로부터 정부보조금 22,000천원을 수령하여 기타유형자산을 구입하였으며, 기타유형자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당해 자산의 상각금액은 당분기 및 전기에 각각 3,125천원 및 11,457천원이며, 당분기 및 전기에 각각 1,375천원 및 5,500천원의 정부보조금을 동 상각금액과 상계하였습니다.(3) 연결실체는 2015년 2월 인사시스템관리 구축을 통해 조직구조 유연화 관리체계 및 인력관리의 효율을 극대화 하기 위하여 대구테크노파크로부터 정부보조금 30,000천원을 수령하여 기타유형자산을 구입하였으며, 기타유형자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당해 자산의 상각금액은 당분기 및 전기에 각각 3,125천원 및 12,500천원이며, 당분기 및 전기에 각각 1,875천원 및 7,500천원의 정부보조금이 동 상각금액과 상계하였습니다.(4) 연결실체는 2017년 5월 12일자로 골재사업부의 ESS 설비 제작과 관련하여 한국스마트그리드사업단으로부터 정부보조금 770,000천원을 수령하여 시설장치를 구입하였으며, 시설장치의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당해 자산의 상각금액은 상각금액은 당분기에 43,871천원이며, 당분기에 24,063천원의 정부보조금을 동 상각금액과 상계하였습니다.15.차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.(단기차입금)

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

(주)하나은행	시설자금	3.57%	9,000,000,000	9,000,000,000

(주)우리은행	운전자금	3.64%	2,430,000,000	2,430,000,000

(주)국민은행	2.85%~3.59%	13,425,000,000	15,366,666,672

(주)하나은행	3.82%~3.85%	2,758,000,000	2,212,000,000

중소기업은행	3.53%~3.77%	1,690,000,000	1,690,000,000

농협은행(주)	3.08%~3.69%	4,200,000,000	4,200,000,000

(주)신한은행	0.55%~3.72%	14,029,999,990	14,789,223,168

(주)산업은행	2.85%	9,500,000,000	9,500,000,000

(주)대구은행	5.56%~5.57%	181,621,737	754,430,567

삼성카드(주)	3.26%	2,890,000,000	2,900,000,000

합 계	60,104,621,727	62,842,320,407

(장기차입금)

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

(주)하나은행	시설자금	3.66%	750,000,000	750,000,000

농협은행(주)	2.43%	4,400,000,000	4,400,000,000

전문건설공제조합	운전자금	2.00%	-	24,572,000

(주)하나은행	1.50%	367,250,000	395,500,000

(주)신한은행	2.62%~3.09%	13,685,900,000	13,685,900,000

(주)국민은행	2.06%~3.42%	16,257,446,840	17,337,765,985

농협은행(주)	3.31%	3,194,430,000	3,611,100,000

현대커머셜(주)	5.70%	176,231,740	218,777,820

합 계	38,831,258,580	40,423,615,805

차감 : 유동성대체	(19,480,282,740)	(16,564,701,885)

장기차입금	19,350,975,840	23,858,913,920

(2) 당분기말 현재 장기차입금(유동성장기부채 포함)의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

2018.4.1-2019.3.31	19,480,282,740

2019.4.1-2020.3.31	13,729,163,840

2020.4.1-2021.3.31	5,540,740,000

2021.4.1-2022.3.31	56,500,000

2023.4.1 이후	24,572,000

합 계	38,831,258,580

(3) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	102,758,223,033	111,658,000,000	운전자금 및 시설자금	-	(주)대구은행

9,500,000,000	(주)산업은행

11,962,000,000	(주)하나은행

건축물	19,762,148,681	31,204,432,657	(주)국민은행

11,699,223,168	(주)신한은행

기계장치	842,715,711	4,400,000,000	농협은행(주)

2,900,000,000	삼성카드(주)

1,690,000,000	중소기업은행

차량운반구	424,591,810	250,000,000	218,777,820	현대커머셜(주)

건설중인자산	9,443,618,791	4,800,000,000	3,995,900,000	(주)신한은행

단기금융상품	190,000,000	190,000,000	754,430,567	(주)대구은행

60,000,000	110,000,000	-	중소기업은행

매도가능금융자산	39,779,626	39,779,626	-	전문건설공제조합

합 계	133,521,077,652	117,047,779,626	78,324,764,212

연결실체는 대표이사 및 임원으로부터 상기내역 이외 금융기관 차입금 등과 관련하여 지급보증과 유형자산 담보를 제공받고 있습니다(담보설정액 : (주)국민은행 2,160,000천원, (주)신한은행 4,4880,000천원).또한, (주)보광홀딩스[구,(주)보광산업개발]로부터 (주)신한은행의 차입금과 관련하여 4,800,000천원의 유형자산 담보를 제공받고 있습니다. 한편, 지배기업은 종속기업투자주식인 (주)보광산업의 지분증권을 금융기관차입금의 담보로 제공하고 있습니다(담보설정액 : (주)신한은행 30,000,000천원, (주)하나은행 15,600,000천원, 농협은행(주) 1,600,000천원).16.전환사채(1) 당분기말 현재 전환사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종 류	액면금액	상환할증금	전환권조정	장부금액

주식회사 홈센타홀딩스 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	25,000,000,000	-	(2,702,802,598)	22,297,197,402

주식회사 보광산업 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	8,200,000,000	376,708,000	(1,604,917,564)	6,971,790,436

유동성전환사채	22,297,197,402

비유동성전환사채	6,971,790,436

(2) 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:원).

(단위 : 원)

구 분	주식회사 홈센타홀딩스 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*1)	주식회사 보광산업 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2017년 3월 24일	2017년 11월 10일

최종만기일	2020년 3월 24일	2020년 11월 10일

액면가액	25,000,000,000	8,200,000,000

발행가액	25,000,000,000	8,200,000,000

표면이자	-%	-%

만기보장수익률	-%	분기단위 연 복리 1.5%

전환권청구기간	2018년 3월 24일부터 2020년 2월 24일	2018년 11월 10일부터 2020년 10월 10일

전환가격	1,878	5,540

전환가능주식수	13,312,034	1,480,144

리픽싱(Refixing)	2017년 6월 24일부터 매 3개월마다 약정에 따라 전환가격 조정	2018년 2월 10일부터 매 3개월마다 약정에 따라 전환가격 조정

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 18개월 및 이후 매 3개월이 되는 날 조기상환청구권을 보유함

(*1) 채권자가 보유한 조기상환청구권으로 인하여 해당사채는 유동성으로 분류하였습니다.(3) 전환권 대가당분기말 현재 연결실체는 상기 전환사채의 전환권을 금융부채로 분류하였으며, 재무상태표상 파생상품부채로 계상하였으며 증감내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	유동	비유동

주식회사 홈센타홀딩스 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*1)	주식회사 보광산업 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

기 초	1,719,175,000	950,076,600

발 행	-	-

평 가	-	-

전 환	-	-

기 말	1,719,175,000	950,076,600

17.기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

선수금	1,815,605,172	1,904,076,454

예수금	43,310,636	114,096,637

부가세예수금	281,231,323	855,368,849

미지급배당금	2,332,122,260	-

합 계	4,472,269,391	2,873,541,940

18.충당부채(1) 당기말과 전기의 기타충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

복구충당부채	7,433,037,128	7,389,751,658

(2) 당기 및 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

복구충당부채	복구충당부채

기초금액	7,389,751,658	7,477,686,929

전입액(주1)	43,285,470	33,630,897

사용액(환입액)	-

추정변경액	-

기말금액	7,433,037,128	7,511,317,826

19.자본금(1) 당기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당액면금액	500	500

발행주식수	83,796,067	83,796,067

보통주자본금	41,898,033,500	41,898,033,500

(2) 당분기와 전기 중 지배기업의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전 기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	83,796,067	(5,809,937)	77,986,130	40,713,754	(3,269,727)	37,444,027

사업결합	-	-	-	1,549,038	-	1,549,038

무상증자(*)	-	-	-	41,533,275	(2,540,210)	38,993,065

기말 발행주식수	83,796,067	(5,809,937)	77,986,130	83,796,067	(5,809,937)	77,986,130

(*) (주)보광산업과의 사업결합시 (주)보광산업이 보유하고 있는 (주)홈센타홀딩스의 지분증권입니다.(3) 자본잉여금당기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	79,533,426,923	79,533,426,923

자기주식처분이익	994,926,770	994,926,770

기타자본잉여금	(646,744,085)	(646,626,705)

합 계	79,881,609,608	79,881,726,988

(4) 기타자본구성요소당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산평가이익(*)	564,646,043	419,547,213

자기주식	(14,105,626,936)	(14,105,626,936)

합 계	(13,540,980,893)	(13,686,079,723)

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다. 20.이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금	679,239,025	579,375,175

미처분이익잉여금	(8,172,782,871)	(3,695,587,161)

합 계	(7,493,543,846)	(3,116,211,986)

(2) 당분기와 전분기 중 연결이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(3,116,211,986)	59,867,575,212

회계정책변경 효과	39,179,347	-

당기순이익	(4,417,709,213)	(1,164,080,071)

배당금	-	(921,186,600)

확정급여부채의 재측정요소(*)	1,198,006	(40,496,849)

기말금액	(7,493,543,846)	57,741,811,692

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다. (3) 당분기와 전분기 중 지배기업이 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

보통주1주당 50원(전기 50원)	-	921,186,600

21.주당손익(1) 당분기와 전분기 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.(보통주 기본주당이익)

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기본주당이익(손실):

지배주주 보통주당기순이익	(4,552,925,234)	(1,164,080,071)

가중평균유통보통주식수	77,986,130	74,888,054

기본주당이익(손실)	(58)	(16)

(가중평균유통보통주식수)

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	83,796,067	80,697,991

유상증자효과	-	-

무상증자효과	-	-

자기주식 효과	(5,809,937)	(5,809,937)

가중평균유통보통주식수	77,986,130	74,888,054

(*) 지배기업은 2017년 9월 주식발행초과금 20,766,638천원을 자본으로 전입하는 무상증자를 수행하였습니다. 이에 따라 발행된 보통주식수는 42,262,792주에서 83,796,067주로 변경되었습니다. 비교표시되는 전기의 기본주당순이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식주 산정시 한국채택국제회계기준 제1033호에 따라 소급적용하여 산출하였습니다.(2) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으나, 당분기말 현재 반희석효과로 인해 희석주당순손익을 산정하지 아니하였습니다.22.매출당분기와 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

상품매출액	32,009,197,921	32,707,304,985

제품매출액	16,017,299,328	17,762,023,365

스파월드수익	1,016,545,850	1,042,435,483

배당금수익	460,000	460,000

용역수익	-	-

기타수익	528,272,698	-

합 계	49,571,775,797	51,512,223,833

23.성격별 비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합 계

재고자산의 변동	-	31,062,913,358	31,062,913,358

원재료의 사용액	-	9,941,196,195	9,941,196,195

종업원급여	2,756,797,375	1,742,382,253	4,499,179,628

감가상각비와 기타상각비	1,441,703,482	2,155,478,028	3,597,181,510

기타비용	1,914,780,542	3,115,604,258	5,030,384,800

합 계	6,113,281,399	48,017,574,092	54,130,855,491

(전분기)

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합 계

재고자산의 변동	-	29,322,566,908	29,322,566,908

원재료의 사용액	-	9,027,219,976	9,027,219,976

종업원급여	1,601,715,525	1,031,603,750	2,633,319,275

감가상각비와 기타상각비	1,309,827,937	318,949,708	1,628,777,645

기타비용	1,936,645,308	7,926,376,910	9,863,022,218

합 계	4,848,188,770	47,626,717,252	52,474,906,022

24.종업원급여(1) 연결실체의 확정급여채무 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.(확정급여부채)

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,731,535,337	4,592,177,344

사외적립자산의 공정가치	(739,274,993)	(741,502,118)

재무상태표상 확정급여채무	3,992,260,344	3,850,675,226

(기타 종업원급여 관련 부채)

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유급휴가에 대한 부채(*)	199,952,163	199,952,163

(*) 유급휴가에 대한 부채는 기타지급채무(미지급비용)에 계상되어 있습니다.'(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초	4,700,092,199	4,178,943,154

사업결합에 의한 승계	-	820,338,098

관계사 전입	17,121,602	375,982,396

관계사 전출	(27,899,150)	(286,025,769)

당기근무원가	144,492,882	887,234,341

이자비용	22,359,701	54,740,151

확정급여제도의 재측정요소	(1,535,905)	252,074,905

퇴직금지급액	(123,095,992)	(1,691,109,932)

과거근무원가에 따른 채무 변동액	-	-

기말	4,731,535,337	4,592,177,344

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초	741,502,118	764,063,035

사업결합에 의한 승계	-	248,024,815

이자수익	1,690,175	20,532,665

당기기여금불입액	-	80,001,261

지급액	(3,917,300)	(353,866,606)

확정급여제도의 재측정요소	-	(17,253,052)

기말	739,274,993	741,502,118

(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

예치금(*)	739,274,993	741,502,118

(*) 상기 예치금은 원리금이 보장되는 정기예금입니다.25.판매비와 관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

급여	2,358,714,718	1,473,616,409

퇴직급여	168,159,392	128,099,116

복리후생비	229,923,265	273,984,582

임차료	261,751,752	241,468,634

접대비	243,357,737	224,676,679

감가상각비	349,711,526	217,835,981

무형자산상각비	1,091,991,956	1,091,991,956

경상연구개발비	-	750,000

수선비	2,213,181	8,452,682

세금과공과	162,240,088	105,116,247

광고선전비	9,925,330	14,704,899

대손상각비	(89,084,027)	-

차량유지비	526,539,885	88,766,200

교육훈련비	1,195,000	17,660,000

여비교통비	12,356,100	14,937,845

운반비	259,471,300	344,398,806

보험료	106,488,237	78,339,774

통신비	39,225,954	35,752,165

수도광열비	23,854,040	24,211,290

전력비	21,465,662	35,443,694

소모품비	25,549,613	34,516,077

지급수수료	289,078,613	373,344,534

협회비	14,122,000	11,839,000

도서인쇄비	3,702,227	6,870,800

잡비	1,327,850	1,411,400

합 계	6,113,281,399	4,848,188,770

26. 금융수익과 금융비용당기와 전기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(금융수익)

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

이자수익

대여금 및 수취채권	112,623,706	184,313,728

배당금수익

매도가능금융자산	-	-

파생상품평가이익

이자율스왑	-	3,771,572

전환권대가	-	-

매도가능금융자산처분이익	2,229,506	-

금융보증수익	69,905,261	100,168,382

합 계	184,758,473	288,253,682

(금융비용)

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

이자비용

상각후원가 측정 금융부채	1,220,787,253	770,705,459

충당부채의 현재가치할인차금 상각 이자비용	75,303,707	-

파생상품평가손실

이자율스왑	7,164,654	-

단기금융상품처분손실	63,080	538,916

매도가능금융자산처분손실	-	194,864

매도가능금융자산손상차손	-	-

금융보증비용	143,882,466	22,897,917

합 계	1,447,201,160	794,337,156

27.기타수익과 기타비용당기와 전기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(기타수익)

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	-	-

투자부동산손상차손환입	-	-

유형자산처분이익	20,999,000	42,148,386

투자부동산처분이익	-	-

투자부동산평가이익	-	-

매각예정비유동자산처분이익	-	-

무형자산처분이익	18,000,000	20,600,000

하자보수충당부채환입	-	-

염가매수차익	-	-

임대료수익	168,978,964	189,724,594

수수료수익	-	-

운송수익	9,307,645	-

잡이익	132,746,036	172,197,037

합계	350,031,645	424,670,017

(기타비용)

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	-	-

유형자산처분손실	531,649	6,237,533

투자부동산평가손실	-	24,250,000

투자부동산처분손실	-	179,780,000

종속기업투자주식처분손실	-	-

외화환산손실	7,373	-

무형자산처분손실	5,500,000	-

기부금	2,500,000	-

기타의대손상각비	-	-

잡손실	58,282,253	58,168,325

합 계	66,821,275	268,435,858

28.법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당기와 전기의 유효세율은 각각 8.78%, 5.39%입니다.29.금융상품의 범주별분류당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.(금융자산)

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

현금및현금성자산	-	16,165,423,074	-	-	23,537,699,562	-

파생상품자산-이자율스왑	34,086,644	-	-	41,251,298	-	-

단기금융상품	-	1,315,000,000	-	-	860,200,000	-

매출채권	-	28,220,181,474	-	-	31,803,925,626	-

기타수취채권	미수금	-	1,612,944,301	-	-	1,432,304,346	-

단기대여금	-	17,499,448,822	-	-	12,708,137,501	-

미수수익	-	56,308,290	-	-	7,769,701	-

장기금융상품	-	1,160,880,544	-	-	1,144,615,619	-

기타비유동금융자산	보증금	-	1,712,370,339	-	-	1,147,370,339	-

장기매출채권	-	3,948,032	-	-	3,948,032	-

기타비유동수취채권	장기대여금	-	2,000,000,000	-	-	2,000,000,000	-

매도가능금융자산	-	-	2,863,713,684	-	-	2,717,469,170

합 계	34,086,644	69,746,504,876	2,863,713,684	74,645,970,726	2,717,469,170

(금융부채)

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무	-	10,998,157,341	10,456,807,158

단기차입금	-	60,104,621,727	62,842,320,407

금융보증부채	-	172,462,915	98,485,710

파생상품부채-전환권대가	2,669,251,600	-	-

기타지급채무	미지급금	-	4,045,036,102	3,940,679,343

미지급비용	-	1,952,329,387	1,582,340,361

기타유동금융부채	임대보증금	-	-	380,000,000

장기차입금	유동	-	19,480,282,740	16,564,701,885

비유동	-	19,350,975,840	23,858,913,920

전환사채	유동	22,297,197,402	-

비유동	6,971,790,436	-

기타비유동금융부채	특별회원보증금	-	3,574,998,000	3,573,578,000

임대보증금	-	2,298,000,000	2,301,000,000

합 계	2,669,251,600	151,245,851,890	125,598,826,784

30.금융상품의 공정가치(1) 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

구 분	특 성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(2) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위 : 원)

수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산

상장주식	2,526,846,600	-	-	2,526,846,600

파생상품자산

이자율스왑	-	34,086,644	-	34,086,644

합 계	2,526,846,600	34,086,644	-	2,560,933,244

파생상품부채

전환권대가	-	-	2,669,251,600	2,669,251,600

합 계	-	-	2,669,251,600	2,669,251,600

(전기말)

(단위 : 원)

수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산

상장주식	2,340,822,460	-	-	2,340,822,460

파생상품자산

이자율스왑	-	41,251,298	-	41,251,298

합 계	2,340,822,460	41,251,298	-	2,382,073,758

당기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.(3) 연결실체는 상각후원가로 인식된 자산(대여금및수취채권) 및 상각후원가로 인식된 부채(매입채무, 기타지급채무, 기타비유동지급채무 등)는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(4) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한, 당기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.(5) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내역	당기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식	5,067,084	5,067,084

출자금	196,800,000	236,579,626

31.현금흐름표(1) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기 초	현금흐름 변동	비현금 변동	기 말

유동성 대체	전환권 조정	기 타

단기차입금	62,842,320,407	(2,737,698,680)	-	-	60,104,621,727

장기차입금	23,858,913,920	(24,572,000)	(4,483,366,080)	-	-	19,350,975,840

유동성장기차입금	16,564,701,885	(1,567,785,225)	4,483,366,080	-	-	19,480,282,740

전환사채	6,836,849,867	-	-	134,940,569	-	6,971,790,436

유동성전환사채	21,979,223,550	-	-	317,973,852	-	22,297,197,402

기타유동금융부채	-	-	-	-	-	-

기타비유동금융부채	5,874,578,000	(1,580,000)	-	-	-	5,872,998,000

32.우발부채와 약정사항(1) 당기말 현재 연결실체의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 공 처	매 수	금 액	내 용

수 표	대림요업(주)	1	백 지	물품납품 보증

서울보증보험(주)	5	500,000,000	이행 보증

어 음	(주)혜인	1	168,820,000	임대료 보증

보고기간종료일 현재 연결기업이 지급한 어음 중 분실로 추정되는 어음 2매가 있습니다. 동 어음은 발행일이 오랜기간 경과된 것으로서 지급 제시될 가능성은희박한 것으로 보이며 연결기업의 재무제표에 미치는 영향도 크지 않을 것으로 판단됩니다.분실어음

(단위 : 원)

구 분	어음/수표	매수	금융기관	발행액

홈센타홀딩스	어음	1매	대구은행	293,000,000

보광알엠씨	어음	1매	우리은행	모름

제일레미콘	어음	33매	하나은행	모름

(2) 당기말 현재 연결실체가 금융회사와 체결한 주요 금융거래의 약정 한도금액 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융회사	약정내용	한도금액	실행금액

(주)대구은행	당좌대출	400,000,000	-

당좌대출	300,000,000	299,981,391

일반자금대출	500,000,000	454,449,176

(주)하나은행	일반자금대출	1,990,000,000	-

일반자금대출	500,000,000	-

매출채권담보대출	1,000,000,000	-

매출채권담보대출	300,000,000	-

일반자금대출	3,360,000,000	2,212,000,000

중소기업은행	일반자금대출	2,700,000,000	-

일반자금대출	500,000,000	-

(주)신한은행	특별회원보증금 보증	1,000,000,000	610,200,000

상업어음할인	500,000,000	417,556,520

상업어음할인	500,000,000	-

(주)국민은행	일반자금대출	200,000,000	-

합 계	13,750,000,000	3,994,187,087

(3) 당기말 현재 연결실체는 특수관계자 이외 타인에게 9,1000,000천원의 토지ㆍ건물등을 영업담보로 제공하고 있습니다.(4) 연결실체는 하자보증 및 이행보증과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 19,328,829천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 서울보증보험(주)로부터 제공받은 지급보증과 관련하여 각각 단기금융상품 20,000천원을 담보로 제공하고 있습니다.(5) 파생상품연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑 계약을 체결하였습니다. 회사는 동 거래에 대하여 위험회피회계를 적용하고 있지 아니하며, 매매목적 거래로써 회계처리하고 있습니다. 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자율스왑 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	계약체결일	계약만기일	계약금액	원 금	이 자

(주)국민은행	2016-07-29	2019-07-29	5,000,000,000	-	3M MOR + 1.34% 수취 고정금리 2.79% 지급

농협은행(주)	2017-09-28	2020-09-28	4,400,000,000	-	KIBOR+1.38% 수취 고정 3.05% 지급

33.특수관계자(1) 당기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사 등의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명

기타특수관계자	(주)보광홀딩스[구, (주)보광산업개발], (주)HC부광산업[구, (주)부광산업], (주)HC씨앤엘, (주)HC보광산업개발, (주)HC부광아스콘[구, (주)부광아스콘], (주)HC기초소재, (주)HC렌트카, (주)피비, (주)HC보광[구, (주)보광빌딩], (주)보광세라믹스[구, (주)보광세라믹스], (주)HC인베스트먼트, (주)비산물류, (주)HC케미칼

주요 경영진	박철웅, 박춘만, 박춘호, 박병준, 박병윤 등

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 원)

구 분	특수관계자 명	매출채권	단기대여금	미수금	선급금	기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	(주)보광홀딩스	89,593,648	3,000,000,000	403,317,241	-	3,780,822	243,177,000	850,293

(주)HC부광산업	44,486,127	4,300,000,000	-	-	-	50,701,860	3,300,880

(주)HC씨앤엘	-	-	47,905	68,597,122	-	600,585,245	12,790,740

(주)보광산업개발	672,435,344	100,000,000	5,468,590	-	-	-	-

(주)HC부광아스콘	154,524,878	-	3,850,000	-	-	-	25,000,000

(주)HC기초소재	826,911	1,780,000,000	-	-	-	123,395,083	809,875

(주)HC렌트카	645,175	1,800,000,000	1,045,000	-	401,274,000	-	98,666,600

(주)피비	-	440,000,000	-	-	800,000,000	-	7,150,000

(주)HC보광	760,250	-	-	-	-	-	3,000,000

(주)보광세라믹스	-	580,000,000	-	-	-	-	-

(주)HC인베스트먼트	-	-	-	-	-	-	10,000,000

(주)비산물류	636,933	-	-	-	-	-	49,600,000

(주)HC케미칼	-	-	43,560	-	-	-	120,572,133

주요경영진	-	-	-	-	-	-	-

합 계	963,909,266	12,000,000,000	413,772,296	68,597,122	1,205,054,822	1,017,859,188	331,740,521

(전기말)

(단위 : 원)

구 분	특수관계자 명	매출채권	단기대여금	미수금	선급금	기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	(주)보광홀딩스[구,(주)보광산업개발]	67,775,272	2,350,000,000	403,317,241	-	-	304,619,425	667,704

(주)HC부광산업[구,(주)부광산업알엠씨]	88,059,114	4,300,000,000	-	-	-	94,427,630	37,687,153

(주)HC씨앤엘	2,790,740	-	53,108	31,939,025	-	1,040,125,313	10,000,000

(주)보광산업개발	322,883,265	100,000,000	1,219,680	-	-	-	-

(주)HC부광아스콘[구,(주)부광아스콘]	107,849,815	-	3,850,000	-	-	-	25,024,651

(주)HC기초소재	427,084	1,800,000,000	-	-	-	134,728,342	-

(주)HC렌트카	851,084	2,200,000,000	1,045,000	-	401,274,000	-	92,607,300

(주)피비	-	790,000,000	-	-	235,000,000	-	330,000

(주)HC보광[구,(주)보광빌딩]	844,740	-	-	-	-	-	3,000,000

(주)보광세라믹스	-	580,000,000	-	-	-	-	-

(주)HC인베스트먼트	-	-	-	-	-	-	10,000,000

(주)비산물류	408,397	-	-	-	-	-	49,380,000

(주)HC케미칼	325,944	-	43,560	-	-	-	60,611,000

합 계	592,215,455	12,120,000,000	409,528,589	31,939,025	636,274,000	1,573,900,710	289,307,808

(3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구 분	특수관계자 명	매 출	배당금수익	임대료수익	유형자산	이자수익/기타수익	매 입	기타매입/기타비용

기타특수관계자	(주)보광홀딩스	82,301,356	-	109,500,000	-	3,780,822	474,936,000	-

(주)HC부광산업	92,006,558	-	-	-	42,750,000	139,226,700	9,481,400

(주)HC씨앤엘	98,832	-	135,130	-	-	3,642,810,756	-

(주)보광산업개발	821,371,126	-	-	37,830,600	9,307,645	-	-

(주)HC부광아스콘	164,655,918	-	10,500,000	-	-	-	-

(주)HC기초소재	1,245,775	-	-	-	-	255,715,269	736,250

(주)HC렌트카	913,560	-	2,850,000	-	-	-	176,837,710

(주)피비	-	-	-	-	-	-	19,500,000

(주)HC보광	1,242,875	-	-	-	-	-	-

(주)보광세라믹스	-	-	-	-	-	-	-

(주)HC인베스트먼트	-	-	-	-	-	-	-

(주)비산물류	913,541	-	-	16,000,000	-	-	84,000,000

(주)HC케미칼	-	-	118,800	-	-	-	106,074,921

주요경영진	-	-	-	-	-	-	-

합 계	1,164,749,541	-	123,103,930	53,830,600	55,838,467	4,512,688,725	396,630,281

(전기말)

(단위 : 원)

구 분	특수관계자 명	매 출	임대료수익	이자수익	유형자산매입/(매각)	매 입	기타매입/기타비용

종속기업(*)	(주)HC레미콘	4,150,419	4,500,000	-	-	-	-

(주)HC보광아스콘[구,(주)보광아스콘]	1,069,860,269	6,000,000	-	-	199,596,000	1,466,959

(주)HC보광콘크리트[구,(주)보광콘크리트]	1,897,221,687	-	72,526,246	-	3,663,000	-

(주)HC제일레미콘[구,(주)제일종합레미콘]	167,634,500	-	-	-	-	-

(주)HC황재레미콘[구,(주)황재레미콘]	432,288,458	-	89,423,748	-	1,970,000	-

(주)HC물류[구,(주)황재물류]	874,236,924	3,945,150	63,119,561	248,643,270	640,842,257	8,194,556,173

기타특수관계자	(주)보광홀딩스[구,(주)보광산업개발]	6,959,776,040	442,935,480	191,044,931	-	6,869,692,962	6,099,840

(주)HC부광산업[구,(주)부광산업알엠씨]	806,773,192	-	9,212,603	(7,272,727)	2,703,473,539	137,447,758

(주)HC씨앤엘	290,509,172	417,150	-	(30,000,000)	17,226,342,910	958,400

(주)보광산업개발	607,258,129	-	937,644	-	-	-

(주)HC부광아스콘[구,(주)부광아스콘]	1,421,904,860	42,000,000	186,521	-	8,497,840	9,851,563

(주)HC기초소재	5,233,279	-	66,097,589	-	1,105,364,539	-

(주)HC렌트카	3,655,993	11,400,000	40,975,286	-	-	729,345,762

(주)피비	-	-	14,132,713	-	-	85,200,000

(주)HC보광[구,(주)보광빌딩]	767,946	-	-	-	-	-

(주)보광세라믹스	-	-	14,714,960	-	-	-

(주)HC인베스트먼트	49,560	-	-	-	-	-

(주)비산물류	1,082,668	-	-	(273,000,000)	-	165,900,000

(주)HC케미칼	3,272,959	475,200	-	-	-	3,968,604

주요경영진	3,600,000	-	-	-	-	335,207,507

합 계	14,549,276,055	511,672,980	562,371,802	(61,629,457)	28,759,443,047	9,670,002,566

( *) 종속기업과 거래내역은 연결실체가 종속기업에 대한 지배력 획득일 이전에 거래한 내역입니다.

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:원).(당분기)

(단위 : 원)

구 분	특수관계자 명	단기대여금	단기차입금

대 여	회 수	차 입	상 환

기타특수관계자	(주)보광홀딩스	4,500,000,000	3,850,000,000	-	-

(주)HC부광산업	-	-	-	-

(주)HC씨앤엘	-	-	-	-

(주)보광산업개발	100,000,000	100,000,000	-	-

(주)HC부광아스콘	-	-	-	-

(주)HC기초소재	180,000,000	200,000,000	-	-

(주)HC렌트카	-	400,000,000	-	-

(주)피비	510,000,000	860,000,000	-	-

(주)HC보광	-	-	-	-

(주)보광세라믹스	-	-	-	-

(주)HC인베스트먼트	-	-	-	-

(주)비산물류	-	-	-	-

(주)HC케미칼	-	-	-	-

주요경영진	-	-	-	-

합 계	5,290,000,000	5,410,000,000	-	-

(전기말)

(단위 : 원)

구 분	특수관계자 명	단기대여금	단기차입금	현금출자/ 지분취득	지분매각

대 여	회 수	차 입	상 환

종속기업(*)	(주)HC보광아스콘[구,(주)보광아스콘]	-	-	1,600,000,000	700,000,000	-	-

(주)HC보광콘크리트[구,(주)보광콘크리트]	6,820,000,000	5,255,000,000	-	-	-	-

(주)HC황재레미콘[구,(주)황재레미콘]	460,000,000	400,000,000	-	-	-	-

(주)HC물류[구,(주)황재물류]	7,640,000,000	7,830,000,000	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)보광홀딩스[구,(주)보광산업개발]	26,010,000,000	24,680,000,000	-	-	5,800,000,000	-

(주)HC부광산업[구,(주)부광산업알엠씨]	4,300,000,000	-	7,170,000,000	4,460,000,000	2,110,000,000	-

(주)보광산업개발	310,000,000	210,000,000	-	-	-	-

(주)HC부광아스콘[구,(주)부광아스콘]	60,000,000	60,000,000	1,780,000,000	1,780,000,000	-	-

(주)HC기초소재	6,130,000,000	4,330,000,000	-	-	-	-

(주)HC렌트카	4,730,000,000	3,330,000,000	-	-	-	-

(주)피비	1,580,000,000	790,000,000	-	-	-	-

(주)HC보광[구,(주)보광빌딩]	540,000,000	540,000,000	-	-	-	-

(주)보광세라믹스	1,190,000,000	1,200,000,000	-	-	-	-

(주)HC케미칼	-	-	235,000,000	145,000,000	-	-

주요경영진	-	-	-	-	2,704,000,000	5,845,000,000

합 계	59,770,000,000	48,625,000,000	10,785,000,000	7,085,000,000	10,614,000,000	5,845,000,000

( *) 종속기업과 거래내역은 연결실체가 종속기업에 대한 지배력 획득일 이전에 거래한 내역입니다.

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진과의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

단기종업원급여	435,424,758	324,850,000

퇴직급여	59,204,579

합 계	494,629,337	324,850,000

(6) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	제공한 내역	지급보증액/ 담보설정액	지급보증처/ 담보제공처

기타특수관계자	(주)HC보광빌딩 [구,(주)보광빌딩]	지급보증	3,000,000,000	(주)신한은행

(주)보광산업개발	부동산	2,640,000,000	(주)하나은행

(주)보광홀딩스 [구,(주)보광산업개발]	부동산	4,800,000,000	(주)신한은행

지급보증	1,650,000,000	(주)국민은행

2,400,000,000	중소기업은행

3,360,000,000	농협은행(주)

1,800,000,000	(주)대구은행

7,714,800,000	(주)신한은행

1,200,000,000	(주)우리은행

(주)HC기초소재	지급보증	3,000,000,000	농협은행(주)

합 계	지급보증	24,124,800,000

부동산	7,440,000,000

연결실체는 위의 금융기관차입금 이 외에 기타특수관계자인 (주)HC부광산업[구,(주)부광산업알엠씨]의 계약이행과 관련하여 9,334,230천원을 한도로 보증을 제공하고 있습니다.(7) 당분기말 현재 차입금담보와 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자구분	특수관계자명	보증금액	보증내역

금융기관	내역

기타특수관계자	HC부광산업 [구,(주)부광산업알엠씨]	7,068,000,000	신한은행	지급보증

보광홀딩스 [구,(주)보광산업개발]	960,000,000

합 계	8,028,000,000

연결실체는 위의 금융기관차입금 이 외에 기타특수관계자인 (주)HC부광산업[구,(주)부광산업알엠씨]으로부터 계약이행과 관련하여 3,823,159천원을 한도로 보증을 제공받고 있으며, 영업담보와 관련하여 특수관계자인 임원 및 주주로부터 담보(채권 최고 한도액 : 400,000천원)로 제공받고 있습니다.