HC홈센타 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 홈센타홀딩스(이하 "당사")는 1988년 7월에 소방설비공사를 사업목적으로 경상북도 구미시에서 주식회사 동화소방으로 설립되어 2016년 9월에 현재의 상호인주식회사 홈센타홀딩스로 변경하였습니다.당사는 2007년에 본사를 대구 북구 노원동으로 이전하였으며, 2004년 12월 10일에 한국자산관리공사로부터 대구광역시 남구 봉덕동 소재 구, 보성스파월드 부동산을 매입하고 2005년 8월부터 홈스파월드를 개장하여 운영하고 있습니다.한편, 당사는 2016년 9월 1일을 분할기일로 하여, 레미콘 제조 및 판매 사업부를 물적분할의 방법으로 분할하였으며 당반기말 현재 비금융 지주업, 위생금구, 타일 등 건설자재판매업, 체육시설 운영 레져사업을 목적사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 2002년 7월 11일자로 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장하였고, 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 20,356,877천원이며, 주요 주주는 박병준(15.18%), 박진모외 9명(29.05%), (주)보광산업(6.24%), (주)피비(2.49%)으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차 보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

수 준	특 성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측 가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공 정가치 측정 시 사용된 가정 의 자세한 정보는 주 석 28 에 포 함되 어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다 .

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 당사가 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니 다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측 정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 및 회계처리시스템 변경 작업에 착수 하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 6월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제 1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수 하였으며, 동 기준서를 적용할경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석 중입니다.

4. 재무위험관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

5. 매각예정처분자산(1) 매각예정비유동자산매도가능금융자산으로 분류된 (주)HC보광산업개발[구,(주)보광산업개발]의 지분증권은 2016년 12월 29일 이사회의 결정에 따라 매각예정으로 분류되었습니다. 이사회는 지배구조계선계획 등과 관련하여 동 지분증권을 처분하기로 결정였던 바, 2017년 중 매각 될 것으로 예상하고 있습니다. 매각예정자산은 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 순공정가치가 장부금액을 초과함에 따라 별도의 손상차손은 인식하지 아니하였습니다.

6. 매출채권ㆍ기타수취채권 및 장기매출채권(1) 매출채권ㆍ기타수취채권 및 장기매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금차감전 총액기준에 의한 매출채권ㆍ기타수취채권 및 장기매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	6,428,712,543	(458,424,385)	5,970,288,158	6,985,293,133	(458,424,385)	6,526,868,748

기타수취채권	8,549,367,500	(3,693,952)	8,545,673,548	8,481,674,736	(3,693,952)	8,477,980,784

장기매출채권	959,293,567	(955,345,535)	3,948,032	959,293,567	(955,345,535)	3,948,032

합 계	15,937,373,610	(1,417,463,872)	14,519,909,738	16,426,261,436	(1,417,463,872)	15,008,797,564

매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 매출채권 및 기타수취채권과 상계 제거됩니다.? 7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	3,893,030	18,480,000

선급비용	50,193,300	43,418,235

합 계	54,086,330	61,898,235

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	2,870,568,810	(37,112,607)	2,833,456,203	3,332,942,143	(37,510,986)	3,295,431,157

원재료	-	-	-	-	-	-

부재료	-	-	-	-	-	-

합 계	2,870,568,810	(37,112,607)	2,833,456,203	3,332,942,143	(37,510,986)	3,295,431,157

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 재고자산평가손실환입 398천원 및 371천원을 인식하여 매출원가에서 차감하였습니다.9. 매도가능금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권 :

상장주식	1,699,104,920	1,646,351,520

비상장주식	3,642,000	43,000

출자금	39,779,626	39,779,626

소 계	1,742,526,546	1,686,174,146

채무증권 :

회사채	135,000,000	-

합 계	1,877,526,546	1,686,174,146

(2) 당분기말 및 전기말 현재 시장성 있는 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 원)

피투자회사명	주식수/좌수	취득원가	장부금액	손상차손누계액	미실현손익(*1)

동신건설(주)	68,558	47,563,500	425,745,180	-	378,181,680

현대자동차(주)	5,350	1,132,150,000	805,175,000	-	(326,975,000)

미래에셋대우(주) [구,미래에셋증권(주)]	678	5,890,750	6,664,740	-	773,990

(주)신한금융지주회사	180	454,877,000	461,520,000	-	6,643,000

합 계	74,766	1,640,481,250	1,699,104,920	-	58,623,670

(*1) 미실현손익은 법인세 반영전 금액입니다.(전기말)

피투자회사명	주식수/좌수	취득원가	장부금액	손상차손누계액	미실현손익(*1)

동신건설(주)	68,558	47,563,500	561,490,020	-	513,926,520

현대자동차(주)	5,350	1,132,150,000	781,100,000	-	(351,050,000)

미래에셋대우(주) [구,미래에셋증권(주)]	10,403	268,579,250	213,261,500	-	(55,317,750)

(주)신한금융지주회사	2,000	104,500,000	90,500,000	-	(14,000,000)

합 계	86,311	1,552,792,750	1,646,351,520	-	93,558,770

(*1) 미실현손익은 법인세 반영전 금액입니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 시장성 없는 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 원)

구 분	주식수/좌수	취득원가	장부금액	손상차손누계액	미실현손익(*1)

(주)보광세라믹스	11,400	114,000,000	1,000	(113,999,000)	-

(주)청구	-	40,000	40,000	-	-

(주)대구시민프로축구단	200	1,000,000	1,000	(999,000)	-

씨제이파라다이스	360	3,600,000	3,600,000	-	-

합 계	11,960	118,640,000	3,642,000	(114,998,000)	-

(전기말)

구 분	주식수/좌수	취득원가	장부금액	손상차손누계액	미실현손익(*1)

(주)보광세라믹스	11,400	114,000,000	1,000	(113,999,000)	-

(주)청구	-	40,000	40,000	-	-

(주)대구시민프로축구단	200	1,000,000	1,000	(999,000)	-

(주)황재레미콘	12,000	1,200,000	1,000	(1,199,000)	-

합 계	23,600	116,240,000	43,000	(116,197,000)	-

(4) 당분기말 및 전기말 현재 출자금의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 원)

구 분	주식수/좌수	취득원가	장부금액

전문건설공제조합	46	39,779,626	39,779,626

(전기말)

구 분	주식수/좌수	취득원가	장부금액

전문건설공제조합	46	39,779,626	39,779,626

(5) 당분기말과 전기말 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

씨제이파라다이스	135,000,000	-

(6) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	1,686,174,146	2,155,128,614

취득(*)	2,842,977,000	-

매각예정처분자산 대체	-	(570,000,000)

물적분할	-	(10,000,000)

처분	(2,616,689,500)	(84,991,945)

손상차손	-	(10,682,723)

평가손익	(34,935,100)	206,720,200

기말잔액	1,877,526,546	1,686,174,146

(7) 당분기말 현재 담보로 제공된 매도가능금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

피투자회사명	담보권 종류	담보권자	담보설정금액	채무종류

전문건설공제조합	차입금담보	전문건설공제조합	39,779,626	장기차입금

10. 종속기업투자주식당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의내역은다음과같습니다.

(단위 : 원)

종속기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)보광산업	한국	12월	골재채취 및 레미콘 및 아스콘 제조, 판매	41%	131,636,627,468	41%	131,636,627,468

(주)홈센타	한국	12월	레미콘 판매	100%	22,916,478,120	100%	22,931,650,723

(주)HC보광레미콘 [구,(주)보광레미콘]	한국	12월	레미콘 판매	100%	9,192,039,087	100%	9,194,719,534

(주)HC대동산업 [구,(주)대동산업]	한국	12월	레미콘 판매	100%	9,881,717,780	100%	9,881,717,780

(주)HC보광알엠씨 [구,(주)보광알엠씨]	한국	12월	레미콘 판매	100%	4,639,103,174	100%	5,106,173,820

(주)HC대하에너지 [구,(주)대하상사]	한국	12월	유류도소매	100%	2,673,884,110	100%	2,669,380,000

(주)HC홈센타레미콘[구,(주)홈센타레미콘]	한국	12월	레미콘 판매	100%	1,000,000,000	100%	50,000,000

㈜HC황재레미콘	한국	12월	레미콘 판매	100%	5,628,001,000	-%	-

㈜HC레미콘	한국	12월	레미콘 판매	100%	455,000,000	-%	-

㈜HC보광아스콘	한국	12월	아스콘 판매	100%	5,800,000,000	-%	-

(주)HC제일레미콘	한국	12월	레미콘 판매	100%	7,807,151,520	-%	-

(주)홈센타트레이더스	한국	12월	건축자재 도소매	100%	500,000,000	-%	-

합 계	202,130,002,259	181,470,269,325

11. 투자부동산(1) 당사는 투자부동산에 대해서 최근 매매사례금액을 근거로 공정가치모형으로 평가하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

건물(아파트)	건물(아파트)

기초 장부금액	2,390,833,333	2,795,666,668

처분	(855,000,000)	(431,666,667)

투자부동산평가이익	-	60,833,332

투자부동산평가손실	(49,083,333)	(34,000,000)

기말 장부금액	1,486,750,000	2,390,833,333

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 유형자산 취득원가와 정부보조금 및 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 원)

과 목	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부가액

토지	17,164,443,833	-	-	17,164,443,833

건물	16,545,070,534	-	(5,882,555,247)	10,662,515,287

구축물	77,495,084	-	(32,096,961)	45,398,123

기계장치	-	-	-	-

중기	23,799,000	-	(23,798,000)	1,000

차량운반구	172,741,582	-	(119,162,875)	53,578,707

시설장치	4,183,984,309	(9,739,360)	(3,663,174,054)	511,070,895

기타유형자산	2,486,708,091	(11,375,000)	(2,272,673,719)	202,659,372

건설중인자산	9,435,459,470	-	-	9,435,459,470

합 계	50,089,701,903	(21,114,360)	(11,993,460,856)	38,075,126,687

(전기말)

(단위 : 원)

과 목	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부가액

토지	17,164,443,833	-	-	17,164,443,833

건물	16,545,070,534	-	(5,431,465,450)	11,113,605,084

구축물	77,495,084	-	(24,831,798)	52,663,286

기계장치	-	-	-	-

중기	23,799,000	-	(23,798,000)	1,000

차량운반구	286,290,715	-	(227,117,126)	59,173,589

시설장치	4,126,984,309	(13,205,440)	(3,475,739,796)	638,039,073

기타유형자산	2,444,789,908	(21,125,000)	(2,165,533,874)	258,131,034

건설중인자산	8,843,364,210	-	-	8,843,364,210

합 계	49,512,237,593	(34,330,440)	(11,348,486,044)	38,129,421,109

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 원)

구 분	기초 장부금액	취득액(자본적	처분액	분할로 인한 감소	감가상각비	기타증감액	기말 장부금액

지출 포함)(*1)

토지	17,164,443,833	-	-	-	-	-	17,164,443,833

건물	11,113,605,084	-	-	-	(451,089,797)	-	10,662,515,287

구축물	52,663,286	-	-	-	(7,265,163)	-	45,398,123

기계장치	-	-	-	-	-	-	-

중기	1,000	-	-	-	-	-	1,000

차량운반구	59,173,589	25,248,857	(8,605,928)	-	(22,237,811)	-	53,578,707

시설장치	638,039,073	61,800,000	(4,600,800)	-	(184,167,378)	-	511,070,895

기타유형자산	258,131,034	43,554,546	(1,534,091)	-	(97,492,117)	-	202,659,372

건설중인자산(*1)	8,843,364,210	592,095,260	-	-	-	-	9,435,459,470

합 계	38,129,421,109	722,698,663	(14,740,819)	-	(762,252,266)	-	38,075,126,687

(*1) 당기 건설중인자산의 취득액에는 유형자산에 대한 차입원가 이자액 89,970천원이 포함되어 있습니다.(전기말)

구 분	기초 장부금액	취득액(자본적	처분액	분할로 인한 감소	감가상각비	기타증감액	기말 장부금액

지출 포함)(*1)

토지	33,010,959,833	-	-	(15,846,516,000)	-	-	17,164,443,833

건물	12,000,454,208	-	-	(274,231,140)	(612,617,984)	-	11,113,605,084

구축물	548,781,892	-	-	(467,633,966)	(28,484,640)	-	52,663,286

기계장치	288,873,503	39,000,000	-	(311,342,989)	(41,530,514)	25,000,000	-

중기	1,000	-	-	-	-	-	1,000

차량운반구	471,045,194	148,283,290	(9,279,877)	(465,837,738)	(85,037,280)	-	59,173,589

시설장치	847,205,328	91,550,000	-	(36,888,438)	(263,827,817)	-	638,039,073

기타유형자산	360,144,660	71,771,563	(1,718,750)	(30,129,619)	(141,936,820)	-	258,131,034

건설중인자산	7,760,061,575	2,028,533,278	-	(920,230,643)	-	(25,000,000)	8,843,364,210

합 계	55,287,527,193	2,379,138,131	(10,998,627)	(18,352,810,533)	(1,173,435,055)	-	38,129,421,109

13. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	1,546,720,000	1,678,343,000

손상차손누계액	-	(206,933,000)

장부가액	1,546,720,000	1,471,410,000

(2) 당분기와 전기 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구 분	시설물이용권	전신전화가입권	산업재산권	합 계

취득원가 :

기초금액	1,676,993,000	1,350,000	-	1,678,343,000

취득금액	618,310,000	618,310,000

처분금액	(749,933,000)	-	-	(749,933,000)

기말금액	1,545,370,000	1,350,000	-	1,546,720,000

손상차손누계액 :

기초금액	(206,933,000)	-	-	(206,933,000)

처분으로인한 실현	206,933,000	-	206,933,000

기말금액	-	-	-	-

장부금액 :

기초금액	1,470,060,000	1,350,000	-	1,471,410,000

기말금액	1,545,370,000	1,350,000	-	1,546,720,000

(전기)

구 분	시설물이용권	전신전화가입권	산업재산권	합 계

취득원가 :

기초금액	1,676,993,000	1,350,000	16,455,664	1,694,798,664

분할로 인한 감소	-	-	(16,455,664)	(16,455,664)

기말금액	1,676,993,000	1,350,000	-	1,678,343,000

손상차손누계액 :

기초금액	(206,933,000)	-	-	(206,933,000)

기말금액	(206,933,000)	-	-	(206,933,000)

장부금액 :

기초금액	1,470,060,000	1,350,000	16,455,664	1,487,865,664

기말금액	1,470,060,000	1,350,000	-	1,471,410,000

14. 정부보조금(1) 당사는 2010년 중에 스파사업부의 저녹스버너 교체공사와 관련하여 환경부로부터 정부보조금 28,000천원을 수령하여 시설장치를 구입하였으며, 시설장치의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당해 자산의 상각금액은 전기에 2,946천원이며, 전기에 2,707천원의 정부보조금을 동 상각금액과 상계하였습니다.(2) 당사는 2013년 1월 EPK정보화 사업 관련하여 대구테크노파크로부터 정부보조금 39,900천원을 수령하여 기타유형자산을 구입하였으며, 기타유형자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당해 자산의 상각금액은 전기에 13,974천원이며, 전기에 9,975천원의 정부보조금을 동 상각금액과 상계하였습니다.(3) 당사는 2013년 11월 매출증대를 위한 B2C 판매망 확장 및 근로 생산성 향상 사업 관련하여 대구테크노파크로부터 정부보조금 27,840천원을 수령하여 시설장치을 구입하였으며, 시설장치의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당해 자산의 상각금액은 당분기 및 전기에 각각 ?21,353천원 및 28,471천원이며, 당분기 및 전기에 각각 3,466천원 및 4,621천원의 정부보조금을 동 상각금액과 상계하였습니다.(4) 당사는 2014년 2월 사내 보안 시스템 강화를 통해 내부정보유출 막고 외부 위험성을 최소하 하기 위하여 대구테크노파크로부터 정부보조금 22,000천원을 수령하여 기타유형자산을 구입하였으며, 기타유형자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당해 자산의 상각금액은 당분기 및 전기에 각각 ?9,375천원 및 12,500천원이며, 당분기 및 전기에 각각 4,125천원 및 5,500천원의 정부보조금을 동 상각금액과 상계하였습니다.(5) 당사는 2015년 2월 인사시스템관리 구축을 통해 조직구조 유연화 관리체계 및 인력관리의 효율을 극대화 하기 위하여 대구테크노파크로부터 정부보조금 30,000천원을 수령하여 기타유형자산을 구입하였으며, 기타유형자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당해 자산의 상각금액은 당분기 및 전기에 각각 9,375천원 및 12,500천원이며, 당분기 및 전기에 각각 5,625천원 및 7,500천원의 정부보조금이 동 상각금액과 상계하였습니다.15.차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.(단기차입금)

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

(주)우리은행	운전자금	3.40%	2,430,000,000	3,617,680,015

(주)국민은행	2.79%∼3.20%	15,000,000,000	10,400,000,000

(주)KEB하나은행	3.51%	10,000,000,000	12,487,000,000

(주)기업은행	-%	-	3,000,000,000

(주)농협은행	3.05%∼3.50%	8,000,000,000	3,000,000,000

(주)신한은행	2.93%	11,780,000,000	13,000,000,000

(주)산업은행	2.86%	9,500,000,000	9,500,000,000

SK증권(주)	-%	-	1,673,451,281

(주)대구은행	-%	-	371,215,041

(주)보광산업	-%	-	600,000,000

(주)보광아스콘	-%	-	400,000,000

(주)보광알앰씨	-%	-	700,000,000

(주)부광산업알엠씨	-%	-	1,900,000,000

합 계	56,710,000,000	60,649,346,337

(장기차입금)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

(주)KEB하나은행	시설자금	1.50%	423,750,000	508,500,000

(주)신한은행	운전자금	2.88%~3.14%	3,995,900,000	3,998,000,000

(주)국민은행	운전자금	2.68%	3,000,000,000	5,000,000,000

(주)농협은행	운전자금	3.19%	4,027,770,000	5,000,000,000

전문건설공제조합	운전자금	1.98%	24,572,000	24,572,000

합 계	11,471,992,000	14,531,072,000

차감 : 유동성대체	(1,779,680,000)	(113,000,000)

장기차입금	9,692,312,000	14,418,072,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

2018.10.1-2019.09.30	5,775,580,000

2019.10.1-2020.09.30	3,807,410,000

2020.10.1-2021.09.30	84,750,000

2021.10.1 이후	24,572,000

합 계	9,692,312,000

(3) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	17,164,443,833	26,572,321,600	운전자금	-	(주)대구은행

5,400,000,000	(주)국민은행

건축물	10,662,511,287	9,500,000,000	(주)산업은행

10,452,000,000	(주)KEB하나은행

종속기업투자주식	131,636,627,468	15,600,000,000	(주)KEB하나은행

61,200,000,000	16,075,900,000	(주)신한은행

건설중인자산	9,435,459,470	4,800,000,000

매도가능금융자산	39,779,626	39,779,626	24,572,000	전문건설공제조합

합 계	168,938,821,684	108,212,101,226	41,452,472,000

또한, 은행차입금에 대해서 당사의 대표이사 및 임원이 담보 및 지급보증을 제공하고 있습니다. 한편, (주)HC보광산업개발[구,(주)보광산업개발]로부터 (주)신한은행의 차입금과 관련하여 4,800,000천원의 유형자산 담보를 제공받고 있으며, (주)홈센타로부터 (주)국민은행 차입금과 관련하여 12,360,000천원의 유형자산 담보를 제공받고 있습니다.16.전환사채(1) 당분기말 현재 전환사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말

액면가액	25,000,000,000

차감 : 전환권조정	(3,333,682,018)

장부금액	21,666,317,982

(2) 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	세부내역

사채의 명칭	주식회사 홈센타홀딩스 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2017년 3월 24일

최종만기일	2020년 3월 24일

액면가액	25,000,000,000

발행가액	25,000,000,000

표면이자	-%

만기보장수익률	-%

전환권청구기간	2018년 3월 24일부터 2020년 2월 24일

전환가격(*)	4,136

전환가능주식수	6,044,487

리픽싱(Refixing)	2017년 6월 24일부터 매 3개월마다 약정에 따라 전환가격 조정

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 18개월 및 이후 매 3개월이 되는 날 조기상환청구권을 보유함

(*) 전환사채의 전환가격은 최초 주당 4,311원이며, 사채권자가 전환권 행사청구를 하기 전에 조정 전의 행사가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하여 그 행사가격 조정에 관한 사항이 발생하는 경우 및 보통주의 시가하락에 따라 행사가액이 조정될 수 있습니다.(3) 전환권 대가당사는 상기 전환사채의 전환권을 금융부채로 분류하였으며, 재무상태표상 파생상품부채로 계상하였으며 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기 초	발 행	평 가	전 환	기 말

전환권대가	-	3,679,100,000	(1,625,575,000)	-	2,053,525,000

(4) 조기상환청구권당사는 전환사채에 내재된 조기상환청구권의 경우 조기상환청구권 행사시 지급하는 주 계약인 채무상품의 상각후원가와 거의 동일하므로 별도 내재파생상품으로 분리하지 않았습니다.17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	812,445,955	511,912,948

예수금	37,988,210	32,145,090

부가세예수금	194,362,680	75,722,900

미지급배당금	-	-

합 계	1,044,796,845	619,780,938

18. 자본금과 자본잉여금 및 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당액면금액	500	500

발행주식수	42,262,792	40,713,754

보통주자본금	21,131,396,000	20,356,877,000

(2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다(단위:주).

(단위 : 주)

구 분	당분기	전 기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	40,713,754	(729,517)	39,984,237	27,142,566	(729,517)	26,413,049

유상증자	1,549,038	-	1,549,038	13,571,188	-	13,571,188

기말 발행주식수	42,262,792	(729,517)	41,533,275	40,713,754	(729,517)	39,984,237

(3) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	98,963,862,923	93,459,721,923

자기주식처분이익	994,926,770	994,926,770

전환권대가	-	-

합 계	99,958,789,693	94,454,648,693

(4) 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익(*)	45,726,463	72,975,841

자기주식	(2,611,176,685)	(2,611,176,685)

합 계	(2,565,450,222)	(2,538,200,844)

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다. 19. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	429,375,175	337,256,515

미처분이익잉여금	44,282,357,296	41,743,018,476

합 계	44,711,732,471	42,080,274,991

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	42,080,274,991	42,370,816,863

당기순이익	3,558,890,834	526,563,269

배당금	(921,186,600)	(882,565,150)

확정급여제도의 재측정요소(*)	(6,246,754)	65,460,009

기말금액	44,711,732,471	42,080,274,991

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다. (3) 당분기와 전분기 중 배당금지급내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

보통주1주당 50원(전분기 50원)	921,186,600	882,565,150

20. 주당손익(1) 기본주당이익

당분기와 전반기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 보통주 주당이익(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기본주당이익(손실):

당기순이익(손실)	759,596,591	3,558,890,834	(1,705,448,380)	(823,165,221)

가중평균유통보통주식수	40,186,285	40,052,327	26,413,049	26,413,049

기본주당이익(손실)	19	89	(65)	(31)

② 가중평균유통보통주식수

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초 발행보통주식수	40,713,754	40,713,754	27,142,566	27,142,566

유상증자효과	202,048	68,090	-	-

자기주식 효과	(729,517)	(729,517)	(729,517)	(729,517)

가중평균유통보통주식수	40,186,285	40,052,327	26,413,049	26,413,049

(2) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으나, 당분기말 현재 반희석효과로 인해 희석주당순손익을 산정하지 아니하였습니다.

21. 성격별비용

당분기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별비용

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	-	-	4,597,749,656	14,626,348,300	4,597,749,656	14,626,348,300

종업원급여	632,034,707	1,504,896,734	271,550,615	746,804,655	903,585,322	2,251,701,389

감가상각비와 기타상각비	95,468,787	289,808,762	154,356,384	472,443,504	249,825,171	762,252,266

기타비용	484,291,337	1,624,749,885	520,598,878	1,376,929,510	1,004,890,215	3,001,679,395

합 계	1,211,794,831	3,419,455,381	5,544,255,533	17,222,525,969	6,756,050,364	20,641,981,350

(전분기)

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별비용

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	-	-	3,705,528,113	12,265,742,328	3,705,528,113	12,265,742,328

원재료의 사용액	-	-	2,206,471,423	10,224,772,179	2,206,471,423	10,224,772,179

종업원급여	563,911,243	1,706,402,978	318,333,308	925,898,939	882,244,551	2,632,301,917

감가상각비와 기타상각비	107,830,595	334,012,294	186,524,228	583,607,812	294,354,823	917,620,106

기타비용	378,476,627	1,531,162,675	1,382,665,257	4,903,584,920	1,761,141,884	6,434,747,595

합 계	1,050,218,465	3,571,577,947	7,799,522,329	28,903,606,178	8,849,740,794	32,475,184,125

22. 종업원급여

(1) 당사의 확정급 여부 채 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.(확정급여부채)

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,161,517,961	1,301,895,600

사외적립자산의 공정가치	(422,882,699)	(699,745,305)

재무상태표상 확정급여채무	738,635,262	602,150,295

(기타 종업원급여 관련 부채)당분기말과 전기말 현재 유급휴가와 관련된 부채로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타지급채무(미지급비용)	32,011,848	26,371,984

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초	1,301,895,600	1,672,098,406

당기근무원가	149,597,266	269,322,716

이자비용	9,349,109	22,957,269

확정급여제도의 재측정요소	-	(89,724,316)

퇴직금지급액	(601,143,010)	(90,287,915)

과거근무원가에 따른 채무 변동액	-	-

관계사 전입으로 인한 채무 변동액	301,818,996	-

분할로 인한 감소액	-	(482,470,560)

기말	1,161,517,961	1,301,895,600

(3)당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 기

기초	699,745,305	690,475,431

이자수익	12,434,269	15,071,101

당기기여금불입액	10,000,000	-

지급액	(291,288,216)	-

확정급여제도의 재측정요소	(8,008,659)	(5,801,227)

기말	422,882,699	699,745,305

(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

예치금(*)	422,882,699	699,745,305

(*) 상기 예치금은 원리금이 보장되는 정기예금입니다.23. 판매비와관리비

당분기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	600,112,165	1,409,129,093	517,692,327	1,556,538,037

퇴직급여	31,922,542	95,767,641	46,218,916	149,864,941

복리후생비	72,858,850	196,790,763	41,931,380	178,063,191

임차료	103,604,581	242,353,424	61,117,906	182,802,822

접대비	56,228,500	163,501,545	64,662,100	178,823,550

감가상각비	95,468,787	289,808,762	107,830,595	334,012,294

경상연구개발비	315,000	5,093,000	-	4,982,300

수선비	3,467,891	32,968,950	5,734,518	10,290,816

세금과공과	(112,411,018)	106,656,474	(33,205,421)	194,878,671

광고선전비	100,000	2,600,000	-	8,045,455

차량유지비	42,480,090	102,766,327	22,091,308	80,874,132

교육훈련비	550,000	1,080,000	(180,000)	180,000

여비교통비	5,560,450	10,352,545	4,433,420	14,057,846

운반비	89,604,828	250,265,309	102,341,145	281,301,078

보험료	17,870,656	53,349,614	(854,942)	55,210,161

통신비	11,327,239	32,195,545	12,547,224	36,582,748

수도광열비	2,665,002	9,018,081	2,388,001	6,433,871

전력비	18,083,912	54,173,989	19,031,479	54,420,806

소모품비	24,999,002	47,610,961	17,292,743	47,483,165

지급수수료	143,489,554	300,598,648	55,272,466	174,232,493

협회비	600,000	6,097,000	54,000	8,281,000

도서인쇄비	693,000	3,802,910	2,896,000	9,042,000

잡비	2,203,800	3,474,800	923,300	5,176,570

합 계	1,211,794,831	3,419,455,381	1,050,218,465	3,571,577,947

24. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 원)

구 분	현금및현금성자산,	매도가능금융자산	파생상품자산/부채	상각후원가측정 금융부채

대여금및수취채권,

만기보유금융자산

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

Ⅰ. 당기손익에 인식된 금융손익

이자수익(비용)	282,335,281	576,800,004	-	-	-	-	(782,203,321)	(2,059,839,361)

배당금수익	-	-	-	-	-	-	-	-

매도가능금융자산처분이익	-	-	76,917,000	147,417,000	-	-	-	-

매도가능금융자산처분손실	-	-	-	-	-	-	-	-

매도가능금융자산손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-

파생상품평가이익-이자율스왑	-	-	8,619,564	12,276,772

파생상품평가이익-전환권대가	-	1,625,575,000

금융보증수익	-	-	-	-	-	-	49,085,912	178,675,266

금융보증비용	-	-	-	-	-	-	17,766,000	(144,228,000)

합 계	282,335,281	576,800,004	76,917,000	147,417,000	8,619,564	1,637,851,772	(715,351,409)	(2,025,392,095)

Ⅱ.기타포괄손익

매도가능금융자산평가손익	-	-	(122,084,500)	(27,249,378)	-	-	-	-

(전분기)

(단위 : 원)

구 분	현금및현금성자산,	매도가능금융자산	상각후원가측정 금융부채

대여금및수취채권,

만기보유금융자산

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

Ⅰ. 당기손익에 인식된 금융손익

이자수익(비용)	188,574,444	648,746,422	-	-	(179,576,584)	(219,500,720)

배당금수익	-	-	5,350,000	34,756,850	-	-

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	-	-	-

종속기업투자주식처분손실	-	-	-	-

금융보증수익	-	-	-	-	51,179,650	157,029,612

금융보증비용	-	-	-	-	13,380,000	(180,294,000)

합 계	188,574,444	648,746,422	5,350,000	34,756,850	(115,016,934)	(242,765,108)

Ⅱ.기타포괄손익

매도가능금융자산평가손익	-	-	2,474,407,525	1,687,973,656	-	-

25. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월

외환차익	-	-	-	-

외화환산이익	-	-	-	-

기타의대손충당금환입	-	-	-	-

무형자산처분이익	-	20,600,000	-	-

유형자산처분이익	20,780,289	42,402,354	23,634,364	36,420,124

투자부동산처분이익	-	-	-	-

투자부동산평가이익	-	-	-	9,999,999

종속기업투자주식처분이익	-	-	-	-

매각예정비유동자산처분이익	-	-	-	5,594,266

하자보수충당부채환입	-	-	-	-

염가매수차익	-	-	-	-

임대료수익	49,421,876	155,092,530	61,985,208	180,674,621

수수료수익	-	-	-	-

잡이익	1,367,932	42,606,218	12,563,252	64,408,906

합 계	71,570,097	260,701,102	98,182,824	297,097,916

(2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	-	-	-	-

외화환산손실	-	-	-	-

무형자산처분손실	-	-	-	-

유형자산처분손실	-	1,679,539	-	218,750

투자부동산평가손실	-	49,083,333	-	82,500,000

투자부동산처분손실	-	179,780,000	-	111,666,667

종속기업투자주식손상차손	-	469,262,866	-	-

기부금	-	-	-	1,000,000

잡손실	4,224,066	7,318,217	2,845,926	46,485,973

합 계	4,224,066	707,123,955	2,845,926	241,871,390

26.법인세 비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율은 각각 0.60% 및 177.62%입니다.27. 금융상품의 범주별 분류

당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

현금및현금성자산	-	9,697,763,579	-	-	114,257,320	-

파생상품자산-이자율스왑	23,857,310	-	-	11,580,538	-	-

단기금융상품	-	943,900,000	-	-	2,910,000,000	-

매출채권	-	5,970,288,158	-	-	6,526,868,748	-

기타수취채권	미수금	-	129,793,133	-	-	898,483,398	-

단기대여금	-	8,406,084,120	-	-	7,267,690,610	-

미수수익	-	9,796,295	-	-	311,806,776	-

장기금융상품	-	568,552,950	-	-	556,165,225	-

기타비유동금융자산	보증금	-	257,398,000	-	-	364,743,000	-

장기매출채권	-	3,948,032	-	-	3,948,032	-

매도가능금융자산	-	-	1,877,526,546	-	-	1,686,174,146

합 계	23,857,310	25,987,524,267	1,877,526,546	11,580,538	18,953,963,109	1,686,174,146

(금융부채)

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식금융자산	상각후원가 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무	-	4,018,668,237	4,694,339,158

단기차입금	-	56,710,000,000	60,649,346,337

전환사채	-	21,666,317,982	-

파생상품부채-전환권대가	2,053,525,000	-	-

금융보증부채	-	153,738,074	199,342,060

기타지급채무	미지급금	-	245,493,293	320,780,189

미지급비용	-	419,149,641	317,472,083

유동성장기차입금	-	1,779,680,000	113,000,000

장기차입금	-	9,692,312,000	14,418,072,000

기타비유동금융부채	특별회원보증금	-	3,567,503,000	3,528,788,000

임대보증금	-	2,719,000,000	2,746,700,000

합 계	2,053,525,000	100,971,862,227	86,987,839,827

28. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치와 장부금액당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

매도가증금융자산(시장성 있는 지분증권)	1,699,104,920	1,699,104,920	1,646,351,520	1,646,351,520

파생상품자산-이자율스왑	23,857,310	23,857,310	11,580,538	11,580,538

금융부채

파생상품부채-전환권대가	2,053,525,000	2,053,525,000	-	-

당사는 상각후원가로 인식된 자산(대여금및수취채권) 및 상각후원가로 인식된 부채(매입채무, 기타지급채무, 기타비유동지급채무, 전환사채 등)는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

구 분	특 성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지않은)공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측 가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다(단위:원).(당분기말)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	1,699,104,920	-	-	1,699,104,920

파생상품자산-이자율스왑	-	23,857,310	-	23,857,310

파생상품부채-전환권대가	-	2,053,525,000	-	2,053,525,000

당분기 중 수준 간의 이동은 없었습니다.(전기말)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	1,646,351,520	-	-	1,646,351,520

파생상품자산-이자율스왑	-	11,580,538	-	11,580,538

(3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	178,421,626	39,822,626

29. 우발 부 채와 약 정사항 (1) 당분기말 현재 당사의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 공 처	매 수	금 액	내 용

수 표	대림요업(주)	1	백 지	물품납품 보증

당사는 당분기말 현재 발행한 약속어음(대구은행, 발행가액 293,000천원) 1매를 분실하였으며, 제권판결을 진행할 예정입니다.(2) 당분기말 현재 당사가 금융회사와 체결한 주요 금융거래의 약정 한도금액 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융회사	약정내용	한도금액	실행금액

(주)대구은행	운전자금대출	400,000,000	-

KEB하나은행	운전자금대출	1,990,000,000	-

운전자금대출	500,000,000	-

(주)기업은행	중소기업자금회전대출	3,000,000,000	-

(주)우리은행	운전자금대출	1,000,000,000	-

(주)신한은행	원화지급보증	1,000,000,000	610,200,000

합 계	7,890,000,000	610,200,000

(3) 당기말 현재 당사는 특수관계자 이외 타인에게 영업담보와 관련하여 3,300,000천원의 토지ㆍ건물 등을 제공하고 있습니다.(4) 당사는 하자보증 및 이행보증과 관련하여 서울보증보험(주), 전문건설공제조합으로부터 6,779,224천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 당사는 상기 서울보증보험(주)로부터 제공받은 지급보증과 관련하여 단기금융상품 20,000천원을 담보로 제공하고 있습니다.(5) 파생상품당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑 계약을 체결하였습니다. 회사는 동 거래에 대하여 위험회피회계를 적용하고 있지 아니하며, 매매목적 거래로써 회계처리하고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자율스왑 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	계약체결일	계약만기일	계약금액	원 금	이 자

(주)국민은행	2016-07-29	2019-07-29	5,000,000,000	-	3M MOR + 1.34% 수취 고정금리 2.79% 지급

30. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 및 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

종속기업	(주)보광산업, (주)홈센타, (주)HC보광레미콘[구,(주)보광레미콘], (주)HC대동산업[구,(주)대동산업], (주)HC보광알엠씨[구,(주)보광알엠씨], (주)HC대하에너지[구,(주)대하상사], (주)HC홈센타레미콘[구,(주)홈센타레미콘], (주)HC보광아스콘[구,(주)보광아스콘], ㈜HC황제레미콘[구,㈜황재레미콘], ㈜HC레미콘, ㈜홈센타트레이더스, ㈜HC제일레미콘

기타 특수관계자	㈜HC부광산업[구,부광산업(주)], (주)HC부광아스콘[구,(주)부광아스콘], (주)HC보광산업개발[구,(주)보광산업개발] 등

주요 경영진	박철웅, 박춘만, 박춘호, 박병준, 박병윤 등

(2)당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.①당분기말

(단위 : 원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	단기대여금	미수금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)보광산업	78,586,667	-	-	-	-	-

(주)홈센타	24,307,679	-	-	-	-	-

(주)HC보광레미콘[구,(주)보광레미콘]	32,432,449	-	417,005	-	-	80,000,000

(주)HC대동산업[구,(주)대동산업]	27,844,039	-	-	-	-	-

(주)HC보광알엠씨[구,(주)보광알엠씨]	17,242,044	-	-	-	-	-

(주)HC대하에너지[구,(주)대하상사]	45,726,685	100,000,000	589,210	-	-	118,961,908

(주)HC홈센타레미콘[구,(주)홈센타레미콘]	2,726,003	-	-	-	-	-

㈜HC황제레미콘[구,㈜황재레미콘]	4,607,380	-	-	-	-	-

(주)HC보광아스콘[구,(주)보광아스콘]	3,887,692	-	-	-	-	-

㈜HC레미콘	203,876	-	-	-	-	-

㈜홈센타트레이더스	-	-	-	-	-	18,000,000

기타 특수관계사	㈜보광세라믹스	-	580,000,000	-	-	-	-

㈜HC보광[구,㈜보광빌딩]	-	-	-	-	-	3,000,000

㈜HC렌트카	-	2,430,000,000	1,045,000	167,825,000	-	45,686,400

㈜HC케미칼	-	-	43,560	-	-	15,000,000

㈜HC물류[구,㈜황재물류]	-	2,700,000,000	56,408	-	-	10,330,000

(주)HC부광아스콘[구,(주)부광아스콘]	-	-	1,650,000	-	-	25,000,000

㈜HC씨앤엘	-	-	56,408	-	-	10,000,000

㈜HC인베스트먼트	-	-	-	-	-	10,000,000

㈜HC기초소재	-	1,830,000,000	-	-	-	-

주요경영진	-	-	-	-	-	-

합 계	237,564,514	7,640,000,000	3,857,591	167,825,000	-	335,978,308

② 전기말(단위 : 원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

단기대여금	미수금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)보광산업	-	-	-	-	600,000,000

(주)홈센타	-	22,593,606	-	-	-

(주)HC보광레미콘[구,(주)보광레미콘]	-	432,929	-	-	80,000,000

(주)HC대동산업[구,(주)대동산업]	-	-	-	-	16,816,074

(주)HC보광알엠씨[구,(주)보광알엠씨]	-	-	-	-	700,000,000

(주)HC대하에너지[구,(주)대하상사]	-	595,911	-	-	121,328,444

(주)HC홈센타레미콘[구,(주)홈센타레미콘]	60,000,000	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)HC보광아스콘[구,(주)보광아스콘]	-	-	-	-	400,000,000

㈜HC부광산업[구,부광산업(주)]	-	-	-	-	1,900,000,000

(주)보광세라믹스	-	-	-	535,500	27,000,000

(주)HC보광산업개발[구,(주)보광산업개발]	-	1,126,820,217	-	-	-

(주)HC부광아스콘[구,(주)부광아스콘]	-	1,650,000	-	-	25,000,000

㈜HC보광[구,㈜보광빌딩]	-	-	-	-	3,000,000

㈜HC렌트카	-	1,045,000	75,170,000	-	36,938,500

(주)신동양기업	-	3,054,810	-	-	24,700,000

㈜HC물류[구,㈜황재물류]	-	-	-	-	330,000

팔공인터내셔널(주)	-	735,900	-	-	6,424,000

(주)피에이치에스	-	441,540	-	-	236,000

합 계	60,000,000	1,157,369,913	75,170,000	535,500	3,941,773,018

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

특수관계구분	특수관계자명	매 출	수입임대료	이자수익/배당금수익	기타수익	매 입	기타매입/기타비용

종속기업	(주)보광산업	71,442,425	-	1,655,500,000	-	39,791,257

(주)홈센타	22,097,890	-	3,814,849	-	-

(주)HC보광레미콘[구,(주)보광레미콘]	29,484,045	3,451,403	2,000,000,000	-	-

(주)HC대동산업[구,(주)대동산업]	25,312,763	-	-	25,503,734	-

(주)HC보광알엠씨[구,(주)보광알엠씨]	15,674,586	-	-	-	88,219

(주)HC대하에너지[구,(주)대하상사]	41,569,714	4,867,428	6,297,588	50,000	43,005,314

(주)HC홈센타레미콘[구,(주)홈센타레미콘]	2,478,185	-	13,650,028	-	-

㈜HC황제레미콘[구,㈜황재레미콘]	4,188,528	-	423,452	-	11,999,000

기타 특수관계자	(주)HC보광아스콘[구,(주)보광아스콘]	3,534,266	-	-	-	15,551,781

㈜HC레미콘	185,342	-	-	-	-

㈜홈센타트레이더스	-	-	-	-	-

㈜HC제일레미콘	-	-	-	-	-

㈜HC부광산업[구,부광산업(주)]	-	-	-	-	17,317,896

㈜보광세라믹스	-	-	7,915,782	-	-

(주)HC보광산업개발[구,(주)보광산업개발]	-	-	37,152,876	22,781,656	-

(주)HC보광콘크리트[구,(주)보광콘크리트]	-	-	359,178	-	-

㈜HC렌트카	-	8,550,000	13,672,711	-	182,496,664

주식회사 신동양기업	-	8,240,510	-	-	1,450,000

㈜비케이	-	-	-	9,568,115	-

㈜HC케미칼	-	356,400	-	-	-

㈜HC물류[구,㈜황재물류]	-	280,640	18,034,521	-	5,850,000

(주)HC부광아스콘[구,(주)부광아스콘]	-	13,500,000	-	-	-

㈜HC씨앤엘	-	280,640	-	-	500,000

㈜HC기초소재	-	-	29,814,301	-	-

주요경영진	-	-	-	-	-	-

합 계	215,967,744	39,527,021	3,786,635,286	57,903,505	-	318,050,131

② 전분기(단위 : 원)

특수관계구분	특수관계자명	매 출	수입임대료	이자수익/배당금수익	기타수익	매 입	차량유지비	기타매입/기타비용

종속기업	(주)HC보광레미콘[구,(주)보광레미콘]	342,840	3,466,154	-	-	-	-	-

(주)HC대동산업[구,(주)대동산업]	-	-	-	-	53,969,700	-	-

㈜홈리포머스	-	-	-	-	-	-	791,803

(주)HC보광알엠씨[구,(주)보광알엠씨]	97,120	-	-	-	-	-	2,201,968

㈜홈센타	-	-	-	-	-	-	123,980

기타 특수관계사	(주)HC대하에너지[구,(주)대하상사]	-	4,926,048	-	-	-	470,480,113	713,813

㈜보광산업	-	2,181,820	-	70,988,800	3,324,678,500	-	35,090,909

㈜HC부광산업[구,부광산업(주)]	-	573,400	-	2,500,000	198,480,000	-	16,777,000

㈜HC황제레미콘[구,㈜황재레미콘]	-	-	87,662,964	-	-	-	-

㈜보광세라믹스	-	-	10,418,236	-	-	-	-

(주)HC보광산업개발[구,(주)보광산업개발]	-	571,440	63,352,638	-	4,765,237,639	-	-

㈜HC렌트카	-	8,550,000	-	-	-	-	135,062,822

주식회사 신동양기업	14,018,000	24,776,320	-	-	-	-	-

비케이(박병윤)	-	-	-	-	-	-	135,111,607

㈜HC물류[구,㈜황재물류]	-	704,000	-	-	760,631,590	-	2,361,356,593

팔공인터내셔널㈜	-	6,021,000	-	-	-	-	88,500,000

(주)HC부광아스콘[구,(주)부광아스콘]	-	13,500,000	-	-	-	-	-

합 계	14,457,960	65,270,182	161,433,838	73,488,800	9,102,997,429	470,480,113	2,775,730,495

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여거래	자금차입거래	지분거래	배당금

대 여	회 수	차 입	상 환	취득/출자	처 분	지 급

종속기업	(주)보광산업	-	4,000,000,000	4,600,000,000	-	-

(주)홈센타	920,000,000	920,000,000	-	-

(주)HC보광알엠씨[구,(주)보광알엠씨]	-	700,000,000	-	-

(주)HC대하에너지[구,(주)대하상사]	3,200,000,000	3,100,000,000	-	-

(주)HC홈센타레미콘[구,(주)홈센타레미콘]	940,000,000	1,000,000,000	950,000,000	-	-

㈜HC황제레미콘[구,㈜황재레미콘]	330,000,000	330,000,000	5,640,000,000	-	-

(주)HC보광아스콘[구,(주)보광아스콘]	-	3,000,000,000	3,400,000,000	5,800,000,000	-	-

㈜HC레미콘	-	455,000,000	-	-

㈜홈센타트레이더스	-	500,000,000	-	-

㈜HC제일레미콘	-	6,287,550,000	-	-

기타 특수관계자	㈜HC부광산업[구,부광산업(주)]	-	1,900,000,000

㈜보광세라믹스	610,000,000	30,000,000

(주)HC보광산업개발[구,(주)보광산업개발]	5,710,000,000	5,710,000,000

(주)HC보광콘크리트[구,(주)보광콘크리트]	2,850,000,000	2,850,000,000

㈜HC렌트카	2,480,000,000	50,000,000

㈜HC물류[구,㈜황재물류]	2,700,000,000

㈜피비	760,000,000	-	-	-	-	-	-

㈜HC기초소재	2,430,000,000	600,000,000	-	-	-	-	-

주요경영진	-	-	4,500,000,000	4,500,000,000	-	-	-

합 계	22,930,000,000	14,590,000,000	11,500,000,000	15,100,000,000	19,632,550,000	-	-

② 전분기(단위 : 원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여거래	자금차입거래

대 여	회 수	차 입	상 환

종속기업	㈜홈리포머스	900,000,000	900,000,000

(주)HC보광알엠씨[구,(주)보광알엠씨]	1,120,000,000	1,120,000,000

기타 특수관계자	㈜HC황제레미콘[구,㈜황재레미콘]	3,980,000,000

(주)보광세라믹스	473,000,000

(주)HC보광산업개발[구,(주)보광산업개발]	2,080,000,000	7,927,195,000

주요경영진	4,430,000,000	4,430,000,000

합 계	2,080,000,000	12,380,195,000	6,450,000,000	6,450,000,000

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진과의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기종업원급여	206,700,000	513,600,000	174,900,000	481,800,000

퇴직급여	14,392,222	47,107,498	16,357,638	49,072,914

합 계	221,092,222	560,707,498	191,257,638	530,872,914

(6) 당분기말 현재 차입금담보와 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계구분	특수관계자명	제공받은 내역	지급보증금액	보증처

종속회사	(주)홈센타	부동산	12,360,000,000	(주)국민은행

지급보증	5,500,000,000

기타특수관계자	(주)HC보광산업개발 [구,(주)보광산업개발]	부동산	4,800,000,000	(주)신한은행

상기내역 이외 당분기말 현재 당사는 영업담보와 관련하여 종속기업인 (주)홈센타와 특수관계자인 임원으로부터 토지ㆍ건물 등을 담보(채권 최고 한도액 : 1,100,000천원)로 제공받고 있습니다.(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계구분	특수관계자명	제공한 내역	지급보증금액/ 담보설정액	담보제공처 및 지급보증처

종속회사	(주)홈센타	지급보증	600,000,000	(주)기업은행

(주)HC보광레미콘 [구,(주)보광레미콘]	2,090,000,000	(주)국민은행

600,000,000	(주)신한은행

(주)HC보광알엠씨 [구,(주)보광알엠씨]	4,488,000,000	(주)신한은행

기타특수관계자	(주)HC보광산업개발 [구,(주)보광산업개발]	부동산	2,640,000,000	(주)KEB하나은행

4,800,000,000	(주)신한은행

지급보증	3,600,000,000	농협은행(주)

2,400,000,000	(주)기업은행

4,691,400,000	(주)신한은행

1,200,000,000	우리은행(주)

(주)HC보광콘크리트 [구,(주)보광콘크리트]	6,708,000,000	(주)신한은행

(주)HC렌트카	단기금융상품	330,000,000	(주)기업은행

지급보증	600,000,000	(주)대구은행

(주)HC황재레미콘 [구,(주)황재레미콘]	단기금융상품	550,000,000	(주)기업은행

합 계	지급보증	26,977,400,000	-

단기금융상품	880,000,000	-

부동산	7,440,000,000	-

당사는 위의 금융기관차입금 이 외에 종속기업인 (주)보광산업과 기타특수관계자인 (주)HC부광산업[구,(주)부광산업알엠씨]에게 계약이행과 관련하여 11,418,941천원을 한도로 보증을 제공하고 있습니다.