HC홈센타 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회사 홈센타홀딩스(이하 "지배기업")는 1988년 7월에 소방설비공사를 사업목적으로 경상북도 구미시에서 주식회사 동화소방으로 설립되어 2016년 9월에 현재의 상호인 주식회사 홈센타홀딩스로 변경하였습니다.지배기업은 2007년에 본사를 대구 북구 노원동으로 이전하였으며, 2004년 12월 10일에 한국자산관리공사로부터 대구광역시 남구 봉덕동 소재 구, 보성스파월드 부동산을 매입하고 2005년 8월부터 홈스파월드를 개장하여 운영하고 있습니다.한편, 지배기업은 2016년 9월 1일을 분할기일로 하여, 레미콘 제조 및 판매 사업부를물적분할의 방법으로 분할하였으며 당분기말 현재 비금융 지주업, 위생금구, 타일 등건설자재판매업, 체육시설 운영 레져사업을 목적사업으로 영위하고 있습니다.지배기업은 2002년 7월 11일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였고, 당분기말 현재 지배기업의 납입자본금은 63,834,763천원이며, 주요 주주는 박병준(18.21%), 박진모외 9명(28.22%), (주)피비(8.38%) 로 구성되어 있습니다.2021년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율	결산월

당분기말	전기말

(주)보광산업(*1)(*2)	한국	골재채취 및 레미콘 및 아스콘 제조, 판매	39.06%	39.05%	12월

(주)에이치씨대하에너지	유류 도소매	100.00%	100.00%	12월

(주)에이치씨대동산업	레미콘 및 아스콘 제조, 판매	100.00%	100.00%	12월

(주)에이치씨보광레미콘	100.00%	100.00%	12월

(주)에이치씨보광알엠씨	100.00%	100.00%	12월

(주)에이치씨보광콘크리트	100.00%	100.00%	12월

(주)에이치씨제일레미콘	100.00%	100.00%	12월

(주)홈센타	100.00%	100.00%	12월

(주)에이치씨보광아스콘	100.00%	100.00%	12월

(주)에이치씨황재레미콘	100.00%	100.00%	12월

(주)에이치씨군위산업(*3)	100.00%	100.00%	12월

(주)에이치씨의성산업(*3)	100.00%	-%	12월

(주)에이치씨물류	운송	100.00%	100.00%	12월

(*1) (주)보광산업에 대해서는 소유지분율이 과반수 미만이나, 주주간 약정 등에 의해 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단했습니다. 동 종속기업에 대한 주식은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석18 참조).(*2) (주)보광산업은 전기 중 (주)에이치씨보광에 대하여 지배력을 획득하였습니다.(*3) 레미콘사업의 확대를 위하여 당분기 중 (주)에이치씨의성산업 설립하였으며, 전기 중 (주)에이치씨군위산업을 설립하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 재무상태표와 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	반기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)보광산업과 그 종속기업(*1)	140,448,796,017	57,436,158,376	83,012,637,641	48,074,293,337	7,294,338,609	7,439,996,842

(주)에이치씨대하에너지	21,827,464,644	16,805,562,824	5,021,901,820	114,089,673,251	630,786,212	630,786,212

(주)에이치씨대동산업	10,337,665,900	7,923,791,046	2,413,874,854	15,969,298,345	1,187,280,546	1,187,280,546

(주)에이치씨보광레미콘	19,106,740,980	8,526,667,218	10,580,073,762	20,052,560,544	1,818,704,573	2,480,171,091

(주)에이치씨보광알엠씨	8,643,183,666	6,008,524,660	2,634,659,006	7,203,391,618	(241,840,429)	(241,840,429)

(주)에이치씨보광콘크리트	9,802,451,717	6,542,528,232	3,259,923,485	2,074,430,566	(613,888,141)	(613,888,141)

(주)에이치씨제일레미콘	6,428,909,901	3,329,160,594	3,099,749,307	5,727,453,803	(119,117,019)	(119,117,019)

(주)홈센타	39,356,956,857	7,304,411,164	32,052,545,693	21,918,089,635	1,918,399,443	1,918,399,443

(주)에이치씨보광아스콘	4,403,820,315	2,103,470,770	2,300,349,545	4,566,607,230	312,599,670	312,599,670

(주)에이치씨황재레미콘	1,919,715,333	31,132,573	1,888,582,760	-	7,295,944	7,295,944

(주)에이치씨군위산업	8,432,590,554	6,101,544,483	2,331,046,071	185,699,973	(643,586,688)	(643,586,688)

(주)에이치씨의성산업	873,550,061	559,792,013	313,758,048	494,848,010	(186,241,952)	(186,241,952)

(주)에이치씨물류	4,371,370,389	4,692,927,095	(321,556,706)	17,354,349,093	105,634,757	105,634,757

(*1) (주)보광산업 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

(전기말) (단위:원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	반기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)보광산업과 그 종속기업(*1)	136,002,602,685	56,799,011,786	79,203,590,899	56,898,163,497	8,582,617,930	9,254,352,538

(주)에이치씨대하에너지	19,164,974,086	13,773,858,478	5,391,115,608	132,019,916,186	1,127,018,383	1,128,881,115

(주)에이치씨대동산업	10,474,032,657	9,247,438,349	1,226,594,308	15,553,278,897	(312,556,196)	(317,957,133)

(주)에이치씨보광레미콘	17,781,767,518	8,681,864,846	9,099,902,672	25,562,015,177	1,972,419,789	3,349,749,097

(주)에이치씨보광알엠씨	8,916,064,860	6,039,565,425	2,876,499,435	6,396,639,861	(653,793,805)	(654,686,658)

(주)에이치씨보광콘크리트	10,442,456,837	6,568,645,211	3,873,811,626	2,538,254,549	(846,753,469)	(826,899,663)

(주)에이치씨제일레미콘	6,122,457,010	2,903,590,684	3,218,866,326	5,111,145,227	(491,636,600)	(495,400,028)

(주)홈센타	35,820,331,143	5,686,184,893	30,134,146,250	24,331,741,374	1,437,523,103	1,446,870,455

(주)에이치씨보광아스콘	4,197,872,514	2,210,122,639	1,987,749,875	4,186,532,339	588,182,541	568,498,878

(주)에이치씨황재레미콘	1,913,663,489	32,376,673	1,881,286,816	42,000,000	3,703,002	3,703,002

(주)에이치씨군위산업	3,258,620,299	283,987,540	2,974,632,759	-	(8,276,741)	(8,276,741)

(주)에이치씨물류	3,689,230,319	4,116,421,782	(427,191,463)	20,395,521,219	452,181,043	522,759,912

(*1) (주)보광산업 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

(4) 연결 대상 범위 변동당분기 중 연결재무제표 작성대상 범위에 포함된 내용은 아래와 같습니다.

종속기업	사 유

(주)에이치씨의성산업	신규 출자했습니다.

(5) 비지배지분 현황 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.① 당분기말과 전기말 현재 비지비지분 현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)

종속기업명	당분기말	전기말

(주)보광산업과 그 종속기업	60.94%	60.95%

② 비지배지분의 몫과 비지배지분에 지급한 배당금현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:원)

종속기업명	비지배지분에배분된 분기순이익	누적비지배지분	비지배지분에지급한 배당금

(주)보광산업과 그 종속기업	2,857,623,649	69,603,329,151	2,214,805,099

(전기말) (단위:원)

종속기업명	비지배지분에배분된 당기순이익	누적비지배지분	비지배지분에지급한 배당금

(주)보광산업과 그 종속기업	3,124,100,190	68,881,506,057	1,083,473,700

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 반기연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야합니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19 확산에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당분기말 현재 COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접 적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체가 반기연결재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호'중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차연결재무제표 작성에 연결실체가 채택한 회계정책과 동일합니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정-코로나 19(COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로 리스이용자는 코로나 19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 (Rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 동 개정기준이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 회사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)회사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서 제개정내역은 다음과 같습니다. ① 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택(이하,최초채택)'의 종속기업이 지배기업보다 늦게 최초채택 기업이 되는 경우, 종속기업의 최초채택 부담을 줄이기 위한 면제규정에 자본 구성요소 중 하나인 누적환산차이를 포함하도록 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 동 개정사항은 2022년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 새로운 개념체계('18 전면개정)의 자산ㆍ부채 정의에 따라 사업결합 시 인식할 자산ㆍ부채의 범위가 확대될 가능성이 있어, 이 기준서에서의 개념체계 참조를 종전 개념체계에 대한 참조로 갱신하되 기업회계기준서 제1037호'충당부채, 우발부채, 우발자산' 및 해석서 제2021호'부담금'과의 상충 문제는 별도 예외규정을 추가하는 것으로 개정되었습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1016호'유형자산' 시험과정에서 생산된 재화의 순매각금액을 유형자산 원가에서 차감하도록 한 문구와관련하여 '시험과정에서 생산된 재화'의 범위에 다양한 해석이 존재함에 따라, 동 문구를 삭제하고, 경영진이 의도한 방식으로 사용하기 전 생산된 모든 재화의 매각금액과 원가를 당기손익으로 인식하도록 개정되었습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제1037호'충당부채,우발부채,우발자산' 충당부채로 인식하여야 하는 손실부담계약과 관련하여, 손실부담계약 정의 중 '계약상 의무 이행에 필요한 회피불가능원가'에 대한 다양한 실무해석이 존재함에 따라, 동 회피불가능원가를 '계약에 직접 관련되는 원가(증분원가 및 공통원가 배분액)'로 명확히 개정하여 타 기준서와의 일관성을 제고하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.⑤ 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시'-부채의 유동ㆍ비유동 분류 복합금융상품 주계약의 유동성 분류 판단 시, 전환옵션이 부채로 분류된 경우 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해햐 함을 명확히 하고(전환옵션이 자본으로분류된 경우, 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단시 영향을 미치지 않음), 채무자가 부채의 결제를 연기할 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않음을 명확히 하는 것으로 개정되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 재무위험관리연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

5. 영업부문(1) 연결실체는 아래와 같이 9개의 보고부문을 가지고 있으며습니다.

영업부문	영 업

지주회사	자회사 관리

레미콘	레미콘 제조공급

골재	석재 토사석 채취 및 골재 선별 파쇄 가공업

아스콘	아스콘 제조공급

레져	홈스파월드 운영

상품도소매	위생금구, 타일 등 도소매

유류도소매	휘발유, 경유, 아스팔트유 등 도소매

물류운송	시멘트 및 골재 운송업

부동산 개발 및 임대	부동산 시행 및 판매업

(2) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	총매출액	내부매출액	외부매출액	부문손익	유형자산

지주회사	4,732,833,385	(4,706,420,725)	26,412,660	(3,774,894,384)	-

레미콘	98,704,431,325	(2,823,276,695)	95,881,154,630	10,909,958,330	83,615,764,396

골재	17,701,943,000	(16,495,018,000)	1,206,925,000	(425,114,352)	43,239,163,748

아스콘	9,860,298,736	(2,016,000)	9,858,282,736	(309,587,305)	5,436,548,397

레져	1,567,823,469	-	1,567,823,469	(699,305,998)	13,896,989,835

상품도소매	14,182,579,133	(887,000)	14,181,692,133	2,787,730,775	24,820,383,158

유류도소매	114,089,673,251	(9,924,304,393)	104,165,368,858	776,237,034	12,034,667,774

물류운송	17,354,349,093	(15,835,850,886)	1,518,498,207	(1,285,698,579)	1,886,293,787

부동산 개발 및 임대	-	-	-	(41,924,446)	-

합 계	278,193,931,392	(49,787,773,699)	228,406,157,693	7,937,401,075	184,929,811,095

(전분기) (단위:원)

구 분	총매출액	내부매출액	외부매출액	부분손익	유형자산

지주회사	3,186,027,622	(3,160,419,622)	25,608,000	(2,567,213,692)	-

레미콘	79,071,841,817	(2,756,104,613)	76,315,737,204	3,700,643,802	80,457,209,533

골재	13,902,507,000	(12,715,825,000)	1,186,682,000	(370,276,391)	46,871,587,425

아스콘	6,080,771,537	(3,328,000)	6,077,443,537	126,713,634	5,336,382,983

레져	1,756,013,592	-	1,756,013,592	(514,889,773)	14,330,066,319

상품도소매	8,954,927,872	(492,800)	8,954,435,072	1,667,316,465	24,266,997,673

유류도소매	96,140,599,711	(6,827,650,842)	89,312,948,869	1,004,535,631	11,758,195,728

물류운송	14,748,664,683	(13,186,858,020)	1,561,806,663	(1,363,638,227)	2,841,421,812

합 계	223,841,353,834	(38,650,678,897)	185,190,674,937	1,683,191,449	185,861,861,473

(3) 지역별 부문정보연결실체의 당분기와 전분기 중 매출액은 각각 228,406,158천원 및 185,190,675천원으로 모두 국내에서 이루어졌습니다.(4) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 매출액은 없습니다.

6. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	18,029,212	15,598,520

요구불예금	35,261,240,056	9,217,933,720

재무제표 상 현금및현금성자산	35,279,269,268	9,233,532,240

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

단기금융상품	-	20,000,000	이행보증 담보

상각후원가측정금융자산	1,000	1,000	회사채 담보

장기금융상품	10,000,000	10,000,000	차입금 담보

33,000,000	29,000,000	당좌개설보증금

합 계	43,001,000	59,001,000

7. 매출채권ㆍ기타수취채권 및 장기매출채권매출채권, 기타수취채권, 장기매출채권 및 기타비유동수취채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액기준에 의한 매출채권, 기타수취채권, 장기매출채권 및 기타비유동수취채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	40,248,981,752	(1,257,258,257)	38,991,723,495	33,640,609,423	(1,246,153,560)	32,394,455,863

기타수취채권	미수금	606,071,925	(97,425,249)	508,646,676	708,624,502	(97,425,249)	611,199,253

단기대여금	17,626,684,530	(175,900,000)	17,450,784,530	16,523,258,030	(412,450,000)	16,110,808,030

유동성장기대여금	264,000,000	(2,640,000)	261,360,000	-	-	-

미수수익	18,612,450	-	18,612,450	275,498,858	-	275,498,858

소 계	18,515,368,905	(275,965,249)	18,239,403,656	17,507,381,390	(509,875,249)	16,997,506,141

장기매출채권	982,471,326	(978,523,294)	3,948,032	982,471,326	(978,523,294)	3,948,032

기타비유동수취채권	장기대여금	8,394,000,000	(232,440,000)	8,161,560,000	8,581,000,000	(85,810,000)	8,495,190,000

합 계	68,140,821,983	(2,744,186,800)	65,396,635,183	60,711,462,139	(2,820,362,103)	57,891,100,036

8. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	3,361,063,194	-	2,122,454,001	-

선급비용	463,309,427	-	363,311,411	-

장기선급비용	-	31,753,968	-	46,745,809

합계	3,824,372,621	31,753,968	2,485,765,412	46,745,809

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	3,463,481,882	(566,449,188)	2,897,032,694	2,772,466,025	(698,663,488)	2,073,802,537

제품	127,608,827	-	127,608,827	138,600,460	-	138,600,460

원재료	2,339,323,016	-	2,339,323,016	1,568,476,751	-	1,568,476,751

부재료	159,113,275	-	159,113,275	142,696,388	-	142,696,388

용지	13,737,717,000	-	13,737,717,000	13,737,717,000	-	13,737,717,000

수목상품	543,390,721	-	543,390,721	543,390,721	-	543,390,721

합 계	20,370,634,721	(566,449,188)	19,804,185,533	18,903,347,345	(698,663,488)	18,204,683,857

(2) 당분기 중 재고자산평가손실환입 132,2141천원(전분기: 3,626천원)을 인식하였으며 매출원가에서 차감하였습니다.

10. 기타투자자산

(1) 당분기말와 전기말 현재 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	수 량(g)	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

금현물	4,467	329,835,040	295,581,390	298,957,000	265,480,000

미니금현물	2,000	154,376,090	132,220,000	154,376,090	132,560,000

합 계	6,467	484,211,130	427,801,390	453,333,090	398,040,000

(2) 당분기와 전분기 중 기타투자자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기 초	398,040,000	-

취 득	30,878,040	-

평 가	(1,116,650)	-

합 계	427,801,390	-

(3) 공정가치 측정기타투자자산은 금현물로 구성되어 있으며 공정가치는 평가 대상 금현물의 KRX 일반상품시장의 시장가격으로 평가하고 있습니다. 기타투자자산의 공정가치 측정치 427,801천원은 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준1 공정가치로 분류되었습니다.

11. 당기손익-공정가치금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

수익증권	-	506,761,956	4,585,856,000	30,343,371

출자금	-	166,800,000	-	-

합 계	-	673,561,956	4,585,856,000	30,343,371

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	4,616,199,371	-

취득금액	517,029,702	4,788,121,090

기타증감	146,800,000	(48,041,090)

처분금액	(4,616,199,371)	-

평가손익	9,732,254	-

기말잔액	673,561,956	4,740,080,000

12. 기타포괄-공정가치금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권 :

상장주식	9,171,134,320	6,979,143,795

비상장주식	6,612,084	720,214,384

출자금	-	346,800,000

소 계	9,177,746,404	8,046,158,179

채무증권 :

회사채	1,000	1,000

합 계	9,177,747,404	8,046,159,179

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:원)

구 분	피투자회사명	취득원가	장부금액	미실현손익(*)

상장주식	동신건설	95,127,000	6,087,950,400	5,992,823,400

현대차	1,162,000,000	1,000,000,000	(162,000,000)

삼성전자	295,046,000	370,500,000	75,454,000

카카오	220,800,000	354,000,000	133,200,000

MGM리조츠인터내셔널	129,965,083	306,770,610	176,805,527

SK바이오사이언스	49,010,000	203,957,000	154,947,000

넷마블	224,000,000	177,000,000	(47,000,000)

카카오뱅크	77,571,000	136,047,600	58,476,600

삼성바이오로직스	118,700,000	131,100,000	12,400,000

엔씨소프트	109,750,000	90,450,000	(19,300,000)

LG화학	70,460,000	77,600,000	7,140,000

한진칼	90,480,000	73,440,000	(17,040,000)

SK아이이테크놀로지	21,000,000	45,200,000	24,200,000

현대중공업	21,240,000	40,887,000	19,647,000

삼성SDI	20,875,000	35,900,000	15,025,000

일진하이솔루스	6,688,500	14,235,000	7,546,500

웅진	12,114,540	9,066,110	(3,048,430)

원방테크	7,819,200	7,948,800	129,600

SK바이오팜	2,597,000	5,406,000	2,809,000

아주스틸	906,000	1,143,000	237,000

씨앤투스성진	1,536,000	960,000	(576,000)

바이젠셀	1,109,300	704,900	(404,400)

씨앤씨인터내셔널	855,000	666,900	(188,100)

와이엠텍	140,000	201,000	61,000

소 계	2,739,789,623	9,171,134,320	6,431,344,697

비상장주식	원준	1,235,000	1,235,000	-

(주)대구시민프로축구단	3,000	3,000	-

(주)청구	40,000	40,000	-

씨제이파라다이스	3,600,000	3,600,000	-

풍림산업(주)	1,424,084	1,424,084	-

(주)대림종합건설	310,000	310,000	-

소 계	6,612,084	6,612,084	-

회사채	씨제이파라다이스	135,000,000	1,000	(134,999,000)

합 계	2,881,401,707	9,177,747,404	6,296,345,697

(*) 미실현손익은 법인세 반영전 금액입니다.

(전기말) (단위:원)

구 분	피투자회사명	취득원가	장부금액	미실현손익(*)

상장주식	동신건설	95,127,000	4,401,423,600	4,306,296,600

삼성전자	295,046,000	405,000,000	109,954,000

웅진홀딩스	12,114,540	4,295,515	(7,819,025)

현대차	1,132,150,000	1,027,200,000	(104,950,000)

SK바이오팜	2,597,000	8,957,000	6,360,000

(주)원방테크	7,819,200	7,070,400	(748,800)

삼성SDI(주)	20,875,000	31,400,000	10,525,000

삼성바이오로직스	118,700,000	123,900,000	5,200,000

LG화학	70,460,000	82,400,000	11,940,000

카카오	220,800,000	233,700,000	12,900,000

넷마블	224,000,000	197,250,000	(26,750,000)

한진칼	188,500,000	157,750,000	(30,750,000)

MGM Resorts International	129,965,083	205,697,280	75,732,197

엔씨소프트	81,200,000	93,100,000	11,900,000

소 계	2,599,353,823	6,979,143,795	4,379,789,972

비상장주식	(주)대구시민프로축구단	3,000	3,000	-

(주)청구	40,000	40,000	-

씨제이파라다이스	3,600,000	3,600,000	-

풍림산업(주)	1,424,084	1,424,084	-

코너스톤자산운용 주식회사	799,998,000	714,837,300	(85,160,700)

(주)대림종합건설	310,000	310,000	-

소 계	805,375,084	720,214,384	(85,160,700)

출자금	(사)자원순환산업진흥협회	5,000,000	5,000,000	-

경북레미콘공업협동조합	33,300,000	33,300,000	-

대구경북레미콘사업협동조합	60,000,000	60,000,000	-

대구경북산림골재생산업협동조합	4,500,000	4,500,000	-

대구경북아스콘조합	14,000,000	14,000,000	-

영남레미콘사업협동조합	10,000,000	10,000,000	-

영남아스콘조합	20,000,000	20,000,000	-

(재)미래산업보건의료	200,000,000	200,000,000

소 계	346,800,000	346,800,000	-

회사채	씨제이파라다이스	135,000,000	1,000	(134,999,000)

합 계	3,886,528,907	8,046,159,179	4,159,630,272

(*) 미실현손익은 법인세 반영전 금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	8,046,159,179	2,823,355,833

취득금액	1,462,668,000	1,949,938,883

처분금액	(2,269,892,690)	(543,341,350)

기타증감	(346,800,000)	-

평가손익	2,285,612,915	1,194,329,730

기말잔액	9,177,747,404	5,424,283,096

13. 상각후원가측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

후순위채권	105,000,000	105,000,000

손상차손	(104,999,000)	(104,999,000)

합 계	1,000	1,000

(2) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	1,000	-

취득금액	-	105,000,000

손상차손	-	(104,999,000)

기말잔액	1,000	1,000

14. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

토 지	건 물	공 장	합 계	토 지	건 물	공 장	합 계

기초 장부금액	7,200,680,000	1,484,578,800	207,862,712	8,893,121,512	4,103,529,000	2,946,333,333	239,765,268	7,289,627,601

유형자산 대체	-	-	-	-	1,321,020,000	56,673,800	-	1,377,693,800

취 득	-	111,210,000	-	111,210,000	-	75,900,000	-	75,900,000

처 분	-	-	-	-	-	(1,611,900,000)	-	(1,611,900,000)

투자부동산평가이익	-	279,000,000	-	279,000,000	1,776,131,000	30,071,667	-	1,806,202,667

투자부동산평가손실	-	(1,210,000)	(23,926,916)	(25,136,916)	-	(12,500,000)	(31,902,556)	(44,402,556)

기말 장부금액	7,200,680,000	1,873,578,800	183,935,796	9,258,194,596	7,200,680,000	1,484,578,800	207,862,712	8,893,121,512

(2) 당기손익으로 인식된 금액 당분기에 임대수익 52,389천원을 기타수익으로 인식하였습니다. (3) 공정가치의 측정① 공정가치 서열체계투자부동산의 공정가치는 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다.

투자부동산 공정가치 측정치 9,258,195천원은 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3 공정가치로 분류되었습니다.② 수준3 공정가치투자부동산은 거래사례비교법을 적용하여 평가하였으며, 당분기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	금 액

기 초	8,893,121,512

유형자산에서 재분류	-

취 득	111,210,000

처 분	-

평가손익	253,863,084

기 말	9,258,194,596

(4) 당분기말 현재 당사의 장ㆍ단기 차입금과 관련하여 일부 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석18 참조).

15. 유형자산(1) 당분기말과 전기말의 유형자산 취득원가와 정부보조금 및 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:원)

과 목	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부가액

토지	105,399,118,093	-	-	105,399,118,093

건물	23,277,441,305	-	(10,032,907,893)	13,244,533,412

구축물	10,044,480,277	-	(3,283,238,688)	6,761,241,589

기계장치	46,467,960,343	-	(28,065,843,251)	18,402,117,092

중기	2,300,257,327	-	(1,198,585,597)	1,101,671,730

차량운반구	17,523,504,271	(93,360,418)	(14,241,631,026)	3,188,512,827

시설장치	14,434,753,374	(363,854,166)	(10,273,483,256)	3,797,415,952

기타유형자산	15,628,659,777	-	(13,619,253,323)	2,009,406,454

사용권자산	21,989,607,687	-	(3,703,321,254)	18,286,286,433

건설중인자산	12,739,507,513	-	-	12,739,507,513

합 계	269,805,289,967	(457,214,584)	(84,418,264,288)	184,929,811,095

(전기말) (단위:원)

과 목	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부가액

토지	103,516,862,987	-	-	103,516,862,987

건물	22,039,504,676	-	(9,456,665,972)	12,582,838,704

구축물	9,093,160,277	-	(3,007,470,101)	6,085,690,176

기계장치	46,072,541,091	-	(28,875,275,600)	17,197,265,491

중기	2,238,888,184	-	(1,033,391,278)	1,205,496,906

차량운반구	20,116,183,401	-	(15,738,440,677)	4,377,742,724

시설장치	14,113,631,413	(417,083,333)	(9,573,537,829)	4,123,010,251

기타유형자산	15,509,295,612	-	(13,239,567,938)	2,269,727,674

사용권자산	24,098,921,635	-	(4,429,465,711)	19,669,455,924

건설중인자산	15,038,247,903	-	-	15,038,247,903

합 계	271,837,237,179	(417,083,333)	(85,353,815,106)	186,066,338,740

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	기초 장부금액	취득액(자본적 지출 포함)(*1)	처분액	감가상각비	투자부동산 대체	기타증감액 (*2,*3)

토지	103,516,862,987	83,071,906	(6,727,800)	-	-	1,805,911,000

건물	12,582,838,704	60,264,324	(96,073,033)	(626,102,603)	-	1,323,606,020

구축물	6,085,690,176	75,600,000	-	(275,768,587)	-	875,720,000

기계장치	17,197,265,491	738,158,580	(13,995,521)	(2,856,516,458)	-	3,337,205,000

중기	1,205,496,906	59,117,143	(13,743,584)	(174,198,735)	-	25,000,000

차량운반구	4,377,742,724	1,116,221,636	(909,261,855)	(1,316,459,678)	-	(79,730,000)

시설장치	4,123,010,251	289,121,961	-	(626,716,260)	-	12,000,000

기타유형자산	2,269,727,674	110,749,400	(2,000)	(431,983,385)	-	60,914,765

사용권자산	19,669,455,924	3,023,781,771	(1,498,884,905)	(4,063,140,000)	-	1,155,073,643

건설중인자산	15,038,247,903	5,205,791,630	-	-	-	(7,504,532,020)

합 계	186,066,338,740	10,761,878,351	(2,538,688,698)	(10,370,885,706)	-	1,011,168,408

(*1) 건설중인자산의 취득액에는 유형자산에 대한 차입원가 이자액 157,784천원이 포함되어 있습니다.(*2) 사용권자산의 기타증감액은 리스변경으로 인식된 금액입니다.(*3) 기타증금액에는 자산관련 정부보조금 수령액(차량운반구 102,500천원, 시설장치 20,000천원)이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위:원)

구 분	기초 장부금액	취득액(자본적 지출 포함)(*1,*2)	처분액	감가상각비	연결범위의 변동	기타증감액

토지	101,699,728,747	2,682,695,581	-	-	-	-

건물	13,128,574,934	240,809,600	-	(591,139,393)	-	-

구축물	5,172,153,779	11,706,120	-	(222,005,768)	-	24,570,000

기계장치	10,715,560,355	375,420,220	-	(2,237,592,070)	-	124,666,560

중기	3,009,087,555	454,997,900	(1,928,129,274)	(343,337,602)	-	-

차량운반구	7,436,148,503	598,992,690	(1,449,733,963)	(1,717,837,969)	-	-

시설장치	2,060,988,665	251,150,000	-	(477,334,993)	-	298,333,440

기타유형자산	3,234,855,293	640,865,263	-	(1,876,377,454)	-	-

사용권자산	7,815,950,678	15,885,411,289	(156,277,124)	(2,525,402,348)	-	(76,893,346)

건설중인자산	12,798,729,198	11,250,096,407	-	-	-	(447,570,000)

합 계	167,071,777,707	32,392,145,070	(3,534,140,361)	(9,991,027,597)	-	(76,893,346)

(*1) 사용권자산의 기타증감액은 리스변경으로 인식된 금액입니다.(*2) 건설중인자산의 취득액에는 유형자산에 대한 차입원가 이자액 170,956천원이 포함되어 있습니다.

(3) 담보제공당분기말 및 전기말 현재 각각 장부금액 146,112,805천원 및 144,350,908천원의 유형자산이 은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석18 참조).

(4) 정부보조금① 연결실체는 2017년 5월 12일자로 골재사업부의 ESS 설비 제작과 관련하여 한국스마트그리드사업단으로부터 정부보조금 770,000천원을 수령하여 시설장치를 구입하였으며, 시설장치의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당해 자산의 상각금액은 당분기 및 전분기에 각각 131,615천원 및 131,615천원이며, 당분기 및 전분기에 각각 72,188천원 및 72,188천원의 정부보조금을 동 상각금액과 상계하였습니다.

② 연결실체는 전기차 구입에 따라 정부보조금 102,500천원을 수령하였으며, 차량운반구 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당해자산의 당분기의 상각금액과 정부보조금 상각액은 각각 15,897천원, 9,140천원입니다.③ 연결실체는 시설장치와 관련하여 정부보조금 20,000천원을 수령하였으며, 시설장치 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당해자산의 당분기의 상각금액과 정부보조금 상계액은 각각 1,042천원, 1,042천원입니다.

(5) 투자부동산 대체

당기 중 연결실체에 의하여 사용되지 않게 된 토지와 건물을 제3자에게 임대하기로 결정함에 따라 이 건물이 투자부동산으로 대체되었습니다. 투자부동산으로 대체 직전에 연결실체는 부동산을 공정가치로 재측정하였으며, 413,988천원의 평가이익을 기타포괄손익으로 인식하였으며, 7,208천원의 평가손실을 당기손익으로 인식하였습니다. 건물의 공정가치 측정에 사용된 평가기법과 유의적인 관측불가능한 투입변수는 보고기간 종료일 현재 투자부동산에 적용된 것과 동일합니다(주석14 참조).

16. 리스연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	1,787,527,525	1,597,398,135

중기	14,885,156,023	17,003,656,761

차량운반구	1,613,602,885	1,068,401,028

합 계	18,286,286,433	19,669,455,924

리스부채

유동	5,713,699,537	5,188,210,379

비유동	12,282,612,314	14,322,767,412

합 계	17,996,311,851	19,510,977,791

(*) 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다.

당분기 중 증가된 사용권 자산은 15,885,411천원이며, 처분된 사용권자산은 (-)156,277천원입니다.또한 당분기 중 리스변경으로 인식된 사용권자산은 (-)76,893천원입니다.

(2) 당분기와 전분기에 리스와 관련하여 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	227,347,298	195,366,913

중기	3,423,029,557	1,987,252,028

차량운반구	412,763,145	342,783,407

합 계	4,063,140,000	2,525,402,348

리스부채에 대한 이자비용(금융비용)	401,486,305	341,935,641

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비)	21,086,720	-

소액자산(매출원가 및 판매비와관리비)	12,262,190	-

(3) 당분기와 전분기에 리스와 관련하여 연결현금흐름표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	3,929,335,391	2,331,948,601

17. 무형자산 및 영업권

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	165,437,313,445	165,249,835,445

감가상각누계액	(20,747,847,168)	(17,471,871,300)

손상차손누계액	(90,212,931,868)	(90,212,931,868)

장부가액	54,476,534,409	57,565,032,277

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	시설물이용권	전신전화가입권	산업재산권	채굴권	운송허가권	영업권	합 계

취득원가 :

기초금액	1,502,340,000	6,376,000	16,455,664	52,415,613,903	131,425,270	111,177,624,608	165,249,835,445

취득금액	21,800,000	-	-	-	216,900,000	-	238,700,000

처분금액	-	(1,872,000)	-	-	(49,350,000)	-	(51,222,000)

기말금액	1,524,140,000	4,504,000	16,455,664	52,415,613,903	298,975,270	111,177,624,608	165,437,313,445

감가상각누계액 :

기초금액	-	-	-	(17,471,871,300)	-	-	(17,471,871,300)

무형자산상각비	-	-	-	(3,275,975,868)	-	-	(3,275,975,868)

기말금액	-	-	-	(20,747,847,168)	-	-	(20,747,847,168)

손상차손누계액 :

기초금액	-	-	-	-	-	(90,212,931,868)	(90,212,931,868)

기말금액	-	-	-	-	-	(90,212,931,868)	(90,212,931,868)

장부가액 :

기초금액	1,502,340,000	6,376,000	16,455,664	34,943,742,603	131,425,270	20,964,692,740	57,565,032,277

기말금액	1,524,140,000	4,504,000	16,455,664	31,667,766,735	298,975,270	20,964,692,740	54,476,534,409

(전분기) (단위:원)

구 분	시설물이용권	전신전화가입권	산업재산권	채굴권	운송허가권	영업권	합 계

취득원가 :

기초금액	1,502,340,000	6,376,000	16,455,664	52,415,613,903	131,425,270	110,295,367,545	164,367,578,382

기말금액	1,502,340,000	6,376,000	16,455,664	52,415,613,903	131,425,270	110,295,367,545	164,367,578,382

감가상각누계액 :

기초금액	-	-	-	(13,103,903,475)	-	-	(13,103,903,475)

무형자산상각비	-	-	-	(3,275,975,868)	-	-	(3,275,975,868)

기말금액	-	-	-	(16,379,879,343)	-	-	(16,379,879,343)

손상차손누계액 :

기초금액	-	-	-	-	-	(90,212,931,868)	(90,212,931,868)

기말금액	-	-	-	-	-	(90,212,931,868)	(90,212,931,868)

장부가액 :

기초금액	1,502,340,000	6,376,000	16,455,664	39,311,710,428	131,425,270	20,082,435,677	61,050,743,039

기말금액	1,502,340,000	6,376,000	16,455,664	36,035,734,560	131,425,270	20,082,435,677	57,774,767,171

18. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단기차입금) (단위:원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

(주)국민은행	시설자금	2.24%~2.57%	2,840,000,000	840,000,000

(주)하나은행	운전자금	2.37%~3.08%	4,673,000,000	3,009,000,000

(주)국민은행	0.96%~3.11%	27,000,000,000	18,000,000,000

(주)대구은행	2.98%	3,000,000,000	5,000,000,000

(주)신한은행	0.80%~2.98%	11,700,000,000	9,700,000,000

(주)우리은행	2.95%	1,800,000,000	2,116,613,772

농협은행(주)	2.50%~2.83%	2,600,000,000	2,600,000,000

중소기업은행	0.42%~2.91%	1,990,000,000	1,990,000,000

한국산업은행	2.63%~2.95%	17,150,000,000	29,450,000,000

특수관계자	4.60%	50,000,000	75,000,000

합 계	72,803,000,000	72,780,613,772

(장기차입금) (단위:원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

(주)하나은행	시설자금	2.66%~3.15%	7,500,000,000	7,000,000,000

농협은행(주)	2.32%	4,400,000,000	4,400,000,000

(주)대구은행	운전자금	1.70%~2.70%	11,410,060,000	6,468,550,000

(주)하나은행	1.50%~2.94%	-	1,224,500,000

(주)국민은행	1.96%~3.49%	4,800,000,000	15,133,333,342

(주)신한은행	2.47%~2.57%	11,235,000,000	13,235,000,000

합 계	39,345,060,000	47,461,383,342

차감 : 유동성대체	(11,946,320,000)	(18,504,153,342)

장기차입금	27,398,740,000	28,957,230,000

(2) 당분기말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	금 액

2021.10.01~2022.09.30	11,946,320,000

2022.10.01~2023.09.30	16,011,320,000

2023.10.01~2024.09.30	8,711,320,000

2024.10.01 이후	2,676,100,000

합 계	39,345,060,000

(3) 당분기말 현재 연결실체의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	105,399,118,093	124,988,000,000	운전자금 및 시설자금	13,935,000,000	(주)신한은행

건축물	20,005,775,001	12,173,000,000	(주)하나은행

기계장치	8,416,627,144	33,340,000,000	(주)국민은행

시설장치	313,333,334	4,400,000,000	농협은행(주)

투자부동산	1,377,693,800	1,990,000,000	중소기업은행

투자부동산	5,879,660,000	12,200,000,000	한국산업은행

건설중인자산	11,977,951,513	4,800,000,000

단기금융상품	60,000,000	10,000,000	6,115,720,000	(주)대구은행

합 계	153,430,158,885	129,798,000,000	84,153,720,000

지배기업은 종속기업투자주식인 (주)보광산업의 지분증권을 금융기관차입금의 담보로 제공하고 있습니다(관련차입금 : (주)대구은행 3,000,000천원, (주)신한은행 6,500,000천원, (주)하나은행 7,000,000천원)(담보설정액 : (주)대구은행 6,000,000천원, (주)신한은행 30,000,000천원, (주)하나은행 14,263,000천원).한편, 연결실체는 기타특수관계자, 주요경영진으로부터 금융기관 차입금 등과 관련하여 지급보증과 유형자산 담보를 제공받고 있습니다(주석36 참조).

19. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	2,560,071,772	1,443,474,024

예수금	456,888,480	148,672,610

부가세예수금	1,303,876,191	1,550,708,405

합 계	4,320,836,443	3,142,855,039

20. 회사채(1) 당분기말과 전기말 현재 회사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

액면가액	5,000,000,000	5,000,000,000

사채할인발행차금	(4,048,847)	(5,928,832)

장부금액	4,995,951,153	4,994,071,168

(2) 회사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	세부내역

사채의 명칭	신보2020제3차 P-CBO

발행일	2020년 4월 23일

최종만기일	2023년 4월 23일

액면가액	5,000,000,000

발행가액	4,992,380,000

표면이자	2.92%

상환방법	만기일시상환

조기상환권	발행회사는 발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일에 본사채의원금 전부에 한하여 조기상환 가능

(3) 당분기말 현재 연결실체의 회사채를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	약정한도액	담보제공처

신보2020제3차후순위채권	1,000	105,000,000	105,000,000	신보2020제3차유동화전문(유),메리츠증권(주)

21. 충당부채(1) 당분기말과 전기말의 기타충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

복구충당부채	10,556,417,764	10,497,750,514

(2) 당분기 및 전분기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

복구충당부채	복구충당부채

기초금액	10,497,750,514	9,367,714,793

전입액(주1)	70,072,485	135,738,559

사용액(환입액)	-	(1,180,000)

추정변경액	(11,405,235)	610,585,264

기말금액	10,556,417,764	10,112,858,616

22. 자본금

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

주당액면금액	500	500

발행주식수	127,669,525	85,113,017

보통주자본금	63,834,762,500	42,556,508,500

(2) 당분기와 전분기 중 지배기업의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	85,113,017	(729,517)	84,383,500	85,113,017	(729,517)	84,383,500

유상증자	42,556,508	-	42,556,508	-	-	-

기말 발행주식수	127,669,525	(729,517)	126,940,008	85,113,017	(729,517)	84,383,500

(3) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	90,282,139,508	81,115,567,484

자기주식처분손익	(289,844,006)	(289,844,006)

기타자본잉여금	492,824,527	535,007,455

합 계	90,485,120,029	81,360,730,933

(4) 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금	126,128,834	126,094,118

기타포괄-공정가치금융자산평가손익(*)	4,689,701,514	3,115,550,696

자기주식	(2,611,176,685)	(2,611,176,685)

합 계	2,204,653,663	630,468,129

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다.

23. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	3,139,158,336	2,405,777,826

미처분이익잉여금	(36,919,891,633)	(40,377,955,124)

합 계	(33,780,733,297)	(37,972,177,298)

(2) 당분기와 전분기 중 연결이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(37,972,177,298)	(41,545,506,248)

분기순이익	4,099,737,184	(661,308,951)

기타포괄-공정가치금융자산 처분	105,170,335	63,075,308

확정급여부채의 재측정요소(*)	(13,420,293)	-

연결실체 자본거래	(43,225)	-

기말금액	(33,780,733,297)	(42,143,739,891)

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다.

24. 주당손익

(1) 당분기와 전분기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(보통주 기본주당이익) (단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기본주당이익(손실):

지배주주 보통주당기순이익	2,907,602,672	4,099,737,184	(1,248,594,329)	(661,308,951)

가중평균유통보통주식수	126,940,008	116,495,737	84,383,500	84,383,500

기본주당이익(손실)	23	35	(15)	(8)

(가중평균유통보통주식수) (단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초 발행보통주식수	85,113,017	85,113,017	85,113,017	85,113,017

유상증자 효과	42,556,508	32,112,237	-	-

자기주식 효과	(729,517)	(729,517)	(729,517)	(729,517)

가중평균유통보통주식수	126,940,008	116,495,737	84,383,500	84,383,500

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	지주회사	레미콘 및 아스콘	골 재	레 져	상품도소매	유류도소매	물류운송	합 계

재화 또는 용역의 유형

상품매출	-	1,480,087,037	-	-	14,181,692,133	104,165,368,858	-	119,827,148,028

제품매출	-	104,214,685,079	1,206,925,000	-	-	-	-	105,421,610,079

스파매출	-	-	-	1,567,823,469	-	-	-	1,567,823,469

운송수익	-	-	-	-	-	-	1,517,207,885	1,517,207,885

배당금수익	26,412,660	-	-	-	-	-	-	26,412,660

기 타	44,665,250	-	-	-	-	1,290,322	45,955,572

합 계	26,412,660	105,739,437,366	1,206,925,000	1,567,823,469	14,181,692,133	104,165,368,858	1,518,498,207	228,406,157,693

지리적 시장

국 내	26,412,660	105,739,437,366	1,206,925,000	1,567,823,469	14,181,692,133	104,165,368,858	1,518,498,207	228,406,157,693

재화나 용역의 이전시기

한 시점에 이전하는 재화	26,412,660	105,739,437,366	1,206,925,000	-	14,181,692,133	104,165,368,858	1,518,498,207	226,838,334,224

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	-	-	1,567,823,469	-	-	-	1,567,823,469

합 계	26,412,660	105,739,437,366	1,206,925,000	1,567,823,469	14,181,692,133	104,165,368,858	1,518,498,207	228,406,157,693

(전분기) (단위:원)

구 분	지주회사	레미콘 및 아스콘	골 재	레 져	상품도소매	유류도소매	물류운송	합 계

재화 또는 용역의 유형

상품매출	-	432,144,916	-	-	8,954,435,072	89,312,948,869	-	98,699,528,857

제품매출	-	81,956,435,280	1,186,682,000	-	-	-	-	83,143,117,280

스파매출	-	-	-	1,756,013,592	-	-	-	1,756,013,592

운송수익	-	-	-	-	-	-	1,469,459,889	1,469,459,889

배당금수익	25,608,000	-	-	-	-	-	-	25,608,000

기 타	-	4,600,545	-	-	-	-	92,346,774	96,947,319

합 계	25,608,000	82,393,180,741	1,186,682,000	1,756,013,592	8,954,435,072	89,312,948,869	1,561,806,663	185,190,674,937

지리적 시장

국 내	25,608,000	82,393,180,741	1,186,682,000	1,756,013,592	8,954,435,072	89,312,948,869	1,561,806,663	185,190,674,937

재화나 용역의 이전시기

한 시점에 이전하는 재화	25,608,000	82,393,180,741	1,186,682,000	-	8,954,435,072	89,312,948,869	1,469,459,889	183,342,314,571

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	-	-	1,756,013,592	-	-	92,346,774	1,848,360,366

합 계	25,608,000	82,393,180,741	1,186,682,000	1,756,013,592	8,954,435,072	89,312,948,869	1,561,806,663	185,190,674,937

26. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별비용

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	-	-	39,724,634,816	114,421,024,271	39,724,634,816	114,421,024,271

원재료의 사용액	-	-	19,745,502,961	49,078,270,437	19,745,502,961	49,078,270,437

종업원급여	3,072,903,908	8,628,545,236	1,887,382,280	5,527,329,515	4,960,286,188	14,155,874,751

감가상각비와 기타상각비	687,159,022	2,141,076,360	3,897,857,527	11,505,785,214	4,585,016,549	13,646,861,574

기타비용	2,206,235,475	6,672,603,155	8,075,348,915	22,494,122,430	10,281,584,390	29,166,725,585

합 계	5,966,298,405	17,442,224,751	73,330,726,499	203,026,531,867	79,297,024,904	220,468,756,618

(전분기) (단위:원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별비용

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	-	-	28,945,130,946	93,758,593,829	28,945,130,946	93,758,593,829

원재료의 사용액	-	-	(496,076,040)	25,910,507,273	(496,076,040)	25,910,507,273

종업원급여	3,064,376,614	9,083,058,824	2,143,489,326	5,695,671,161	5,207,865,940	14,778,729,985

감가상각비와 기타상각비	734,956,185	2,056,888,383	3,944,412,747	11,210,115,082	4,679,368,932	13,267,003,465

기타비용	1,445,605,637	5,397,376,481	18,451,192,362	30,395,272,455	19,896,797,999	35,792,648,936

합 계	5,244,938,436	16,537,323,688	52,988,149,341	166,970,159,800	58,233,087,777	183,507,483,488

27. 종업원급여

(1) 연결실체의 순확정급여부채(자산) 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(확정급여부채(자산)) (단위:원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,298,202,598	5,878,178,292

사외적립자산의 공정가치	(806,494,398)	(792,986,515)

재무상태표상 순확정급여부채	5,491,708,200	5,085,191,777

재무상태표상 순확정급여자산	(82,190,123)	(90,630,031)

(기타 종업원급여 관련 부채) (단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유급휴가에 대한 부채(*)	915,685,458	895,336,281

(*) 유급휴가에 대한 부채는 기타지급채무(미지급비용)에 계상되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초	5,878,178,292	5,367,646,868

관계사 전입	147,256,862	30,602,608

관계사 전출	6,765,803	(108,181,980)

당기근무원가	1,036,660,278	1,129,219,929

이자비용	61,405,985	58,381,184

확정급여제도의 재측정요소	32,080,345	-

퇴직금지급액	(864,144,967)	(542,260,398)

기말	6,298,202,598	5,935,408,211

(3) 당분기과 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초	883,616,546	873,982,690

이자수익	9,742,895	9,700,517

당기기여금불입액	-	-

확정급여제도의 재측정요소	(4,674,920)	-

기말	888,684,521	883,683,207

(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

예치금(*)	888,684,521	883,616,546

(*) 상기 예치금은 원리금이 보장되는 정기예금입니다.

28. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	2,533,942,559	7,037,686,465	2,541,172,684	7,482,401,563

퇴직급여	214,367,287	686,476,710	220,574,823	686,393,593

복리후생비	324,594,062	904,382,061	302,629,107	914,263,668

임차료	11,567,672	133,081,877	50,805,400	102,303,833

접대비	221,683,719	608,623,218	283,355,344	711,319,182

감가상각비	687,159,022	2,141,076,360	734,956,185	2,056,888,383

경상연구개발비	-	11,167,000	-	10,545,000

수선비	5,833,683	22,828,886	5,656,045	20,574,719

세금과공과	182,440,537	741,234,303	36,290,290	653,144,933

광고선전비	2,633,090	17,658,854	18,683,183	54,715,703

대손상각비	(3,707,876)	11,104,697	(227,968,223)	(356,102,614)

차량유지비	736,263,098	1,989,351,068	559,899,463	1,740,486,850

교육훈련비	483,088	1,721,088	44,000	224,000

여비교통비	11,855,270	39,851,115	12,768,360	39,090,990

운반비	345,449,922	1,040,999,005	272,004,271	966,633,759

보험료	193,730,473	395,735,487	55,906,047	286,126,321

통신비	18,713,449	60,725,727	16,847,622	55,206,275

수도광열비	18,266,652	54,614,116	10,249,538	37,698,343

전력비	15,547,725	47,769,548	14,001,466	43,280,091

소모품비	33,415,969	102,074,751	25,004,008	74,864,327

지급수수료	403,822,944	1,356,966,299	297,584,343	915,127,459

협회비	3,289,000	23,838,000	8,398,000	24,000,000

도서인쇄비	3,429,690	9,169,176	4,857,800	9,316,430

잡비	1,517,370	4,088,940	1,218,680	8,820,880

합 계	5,966,298,405	17,442,224,751	5,244,938,436	16,537,323,688

29. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융상품	기타포괄-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융상품	합 계

이자수익	-	-	1,091,860,493	1,091,860,493

당기손익-공정가치금융자산평가이익	51,351,996	-	-	51,351,996

파생상품평가이익	85,018,729	-	-	85,018,729

배당금수익	-	31,795,120	-	31,795,120

금융보증수익	-	-	15,144,531	15,144,531

합 계	136,370,725	31,795,120	1,107,005,024	1,275,170,869

(전분기) (단위:원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융상품	기타포괄-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합 계

이자수익	-	-	1,018,602,541	1,018,602,541

파생상품평가이익	55,092,315	-	-	55,092,315

배당금수익	-	-	-	-

금융보증수익	8,940,849	-	-	8,940,849

합 계	64,033,164	-	1,018,602,541	1,082,635,705

(2) 당분기와 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융상품	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자비용	-	2,486,057,571	2,486,057,571

단기금융상품처분손실	-	-	-

장기금융상품평가손실	16,725,995	-	16,725,995

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산처분손실	14,455	-	14,455

금융보증비용	-	-	-

합 계	16,740,450	2,486,057,571	2,502,798,021

(전분기) (단위:원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융상품	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자비용	-	3,035,409,758	3,035,409,758

단기금융상품처분손실	-	460,578	460,578

당기손익-공정가치금융자산평가손실	48,041,090	-	48,041,090

상각후원가측정금융자산손상차손	-	104,999,000	104,999,000

파생상품평가손실	32,786,589	-	32,786,589

금융보증비용	-	24,481,270	24,481,270

합 계	80,827,679	3,165,350,606	3,246,178,285

30. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(기타수익) (단위:원)

3개월	누 적	3개월	누 적

기타투자자산평가이익	-	-	-	-

유형자산처분이익	1,150,286,762	1,650,792,150	94,268,119	515,693,594

투자부동산평가이익	54,833,333	279,000,000	8,274,362	16,738,334

외화환산이익	9,911,036	16,751,105	-	-

무형자산처분이익	-	8,250,000	-	-

기타운송수익	14,546,400	32,051,000	3,647,900	12,610,100

기타의대손상각비환입	(37,490,000)	137,280,000	-	27,997,703

임대료수익	84,168,341	385,801,670	84,639,728	424,113,980

수수료수익	33,593,868	83,413,339	7,413,470	20,461,327

잡이익	61,369,451	342,704,613	96,321,668	345,008,628

합계	1,371,219,191	2,936,043,877	294,565,247	1,362,623,666

(기타비용) (단위:원)

3개월	누 적	3개월	누 적

외화환산손실	(503,186)	-	2,443,531	2,443,531

유형자산처분손실	478,736,709	484,733,259	-	275,071,585

투자부동산평가손실	7,975,638	25,136,916	-	30,176,916

투자부동산처분손실	-	-	-	-

기부금	900,000	3,200,000	900,000	8,200,000

보험료	2,219,313	25,110,892	-	-

기타투자자산평가손실	(11,743,350)	1,116,650	-	-

잡손실	34,131,645	296,867,815	19,019,873	113,556,788

합 계	511,716,769	836,165,532	46,703,404	429,448,820

31. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기의 평균유효세율은 21.03%이며, 전분기는 법인세차감전순손실의 발생으로 평균유효세율을 산출하지 않았습니다.

32. 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(금융자산) (단위:원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄-공정가치 측정 금융자산

현금및현금성자산	-	35,279,269,268	-	-	9,233,532,240	-

파생상품자산-이자율스왑	67,425,347	-	-	-	-

단기금융상품	-	1,250,000,000	-	-	1,284,000,000	-

당기손익-공정가치금융자산	유동	-	-	-	4,585,856,000	-	-

비유동	673,561,956	-	-	30,343,371	-	-

상각후원가측정금융자산	-	1,000	-	-	1,000	-

매출채권	-	38,991,723,495	-	-	32,394,455,863	-

기타수취채권	미수금	-	508,646,676	-	-	611,199,253	-

단기대여금	-	17,450,784,530	-	-	16,110,808,030	-

유동성장기대여금	-	261,360,000	-	-	-	-

미수수익	-	18,612,450	-	-	275,498,858	-

소 계	-	18,239,403,656	-	-	16,997,506,141	-

장기금융상품	1,491,833,358	565,526,215	-	1,152,799,595	403,663,985	-

기타비유동금융자산	보증금	-	2,801,710,668	-	-	2,402,356,350	-

장기매출채권	-	3,948,032	-	-	3,948,032	-

기타비유동수취채권	장기대여금	-	8,161,560,000	-	-	8,495,190,000	-

기타포괄-공정가치금융자산	-	-	9,177,747,404	-	-	8,046,159,179

합 계	2,232,820,661	105,293,142,334	9,177,747,404	5,768,998,966	71,214,653,611	8,046,159,179

(금융부채) (단위:원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무	-	11,106,759,535	-	6,873,152,537

단기차입금	-	70,692,000,000	-	72,780,613,772

금융보증부채	유동	-	19,024,314	-	25,094,056

비유동	11,601,104	-	20,675,893

파생상품부채-이자율스왑	-	-	17,593,382	-

기타지급채무	미지급금	-	5,948,573,094	-	5,184,691,293

미지급비용	-	2,453,001,800	-	3,460,844,601

소 계	-	8,401,574,894	-	8,645,535,894

기타유동금융부채	임대보증금	-	-	-	200,000,000

회사채	-	4,995,951,153	-	4,994,071,168

장기차입금	유동	-	11,946,320,000	-	18,504,153,342

비유동	-	27,398,740,000	-	28,957,230,000

리스부채	유동	-	5,713,699,537	-	5,188,210,379

비유동	-	12,282,612,314	-	14,322,767,412

기타비유동금융부채	특별회원보증금	-	90,000,000	-	1,817,723,000

임대보증금	-	2,014,000,000	-	1,940,000,000

소 계	-	2,104,000,000	-	3,757,723,000

합 계	-	154,672,282,851	17,593,382	164,269,227,453

33. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

구 분	특 성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(2) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄-공정가치 측정 금융자산

상장주식	9,171,134,320	-	-	9,171,134,320

비상장주식	-	-	6,612,084	6,612,084

회사채	-	-	1,000	1,000

소 계	9,171,134,320	-	6,613,084	9,177,747,404

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	-	506,761,956	-	506,761,956

출자금	-	-	166,800,000	166,800,000

파생상품자산-이자율스왑	-	67,425,347	-	67,425,347

저축성보험 등	-	-	1,491,833,358	1,491,833,358

소 계	-	574,187,303	1,658,633,358	2,232,820,661

합 계	9,171,134,320	574,187,303	1,665,246,442	11,410,568,065

(전기말) (단위:원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄-공정가치 측정 금융자산

상장주식	6,979,143,795	-	-	6,979,143,795

비상장주식	-	-	720,214,384	720,214,384

출자금	-	-	346,800,000	346,800,000

회사채	-	-	1,000	1,000

소 계	6,979,143,795	-	1,067,015,384	8,046,159,179

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	-	4,616,199,371	-	4,616,199,371

저축성보험 등	-	-	1,152,799,595	1,152,799,595

소 계	-	4,616,199,371	1,152,799,595	5,768,998,966

합 계	6,979,143,795	4,616,199,371	2,219,814,979	13,815,158,145

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품자산-이자율스왑	-	17,593,382	-	17,593,382

당분기와 전분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(3) 연결실체는 상각후원가로 인식된 자산 및 상각후원가로 인식된 부채(리스부채 포함)는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 수준2의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

파생상품자산-이자율스왑	67,425,347	-	현금흐름할인모형	할인율

파생상품부채-이자율스왑	-	17,593,382	현금흐름할인모형	할인율

(5) 당분기와 전분기 중 수준3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	금융자산

기타포괄-공정가치	당기손익-공정가치	합 계

지분증권	채무증권	저축성보험 등	출자금

기초잔액	1,067,014,384	1,000	1,152,799,595	-	2,219,814,979

총포괄손익	89,160,690	-	(16,725,995)	-	72,434,695

당기손익에 포함된 손익	-	-	(16,725,995)	-	(16,725,995)

기타포괄손익에 포함된 손익	89,160,690	-	-	-	89,160,690

취득, 처분, 전환, 상환 등	(1,149,562,990)	-	355,759,758	166,800,000	(627,003,232)

취득 등	1,235,000	-	355,759,758	20,000,000	376,994,758

처분 등	(803,997,990)	-	-	(803,997,990)

기타	(346,800,000)	-	-	146,800,000	(200,000,000)

기말잔액	6,612,084	1,000	1,491,833,358	166,800,000	1,665,246,442

(전분기) (단위:원)

구 분	금융자산	금융부채

기타포괄-공정가치	당기손익-공정가치	합 계	당기손익-공정가치

지분증권	채무증권	수익증권	파생상품부채

기초잔액	817,481,863	1,000	-	817,482,863	308,414,400

총포괄손익	37,281,768	-	(14,520,000)	22,761,768	(36,467,000)

당기손익에 포함된 손익	-	-	(14,520,000)	(14,520,000)	(36,467,000)

기타포괄손익에 포함된 손익	37,281,768	-	-	37,281,768	-

취득, 처분, 전환, 상환 등	200,000,000	-	4,400,000,000	4,600,000,000	(271,947,400)

취득 등	200,000,000	-	4,400,000,000	4,600,000,000	-

전환사채의 전환	-	-	-	-	(271,947,400)

기말잔액	1,054,763,631	1,000	4,385,480,000	5,440,244,631	-

(6) 당분기말과 전기말 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

당분기말	전기말

금융자산

비상장주식	6,612,084	720,214,384	순자산가치평가법	순자산가치 등	-

출자금	166,800,000	346,800,000	순자산가치평가법	순자산가치 등	-

회사채	1,000	1,000	현금흐름할인모형	성장률	-

저축성보험 등	1,491,833,358	1,152,799,595	해지환급금	보증이율,공시이율	보증이율,공시이율이증가(감소)한다면해지환급금은 증가(감소)할 것입니다.

(7) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한, 당분기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

34. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 취득	3,023,781,771	15,652,240,819

사용권자산의 처분	1,498,884,905	156,277,124

사용권자산의 기타증감	1,155,073,643	76,893,346

유형자산의 연불거래	-	1,147,335,000

장기대여금의 유동성 대체	261,360,000	-

매출채권의 대물변제(투자부동산)	111,210,000	-

건설중인자산 본계정 대체	7,504,532,020	-

기타포괄-공정가치금융자산 평가	2,285,612,915	1,194,329,730

장기차입금의 유동성 대체	1,190,490,000	-

기타유동금융부채의 유동성 대체	1,595,015,000	-

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	기 초	현금흐름 변동	비현금 변동	기 말

유동성 대체	사채상각액	전환사채 전환	기 타

단기차입금	72,780,613,772	(2,088,613,772)	-	-	-	-	70,692,000,000

장기차입금	28,957,230,000	(368,000,000)	(1,190,490,000)	-	-	-	27,398,740,000

유동성장기차입금	18,504,153,342	(7,748,323,342)	1,190,490,000	-	-	-	11,946,320,000

회사채	4,994,071,168	-	-	1,879,985	-	-	4,995,951,153

기타유동금융부채	200,000,000	-	1,595,015,000	-	-	(200,000,000)	1,595,015,000

기타비유동금융부채	3,757,723,000	(258,708,000)	(1,595,015,000)	-	-	200,000,000	2,104,000,000

유동성리스부채	5,188,210,379	(3,893,335,391)	3,584,318,359	834,506,190	5,713,699,537

리스부채	14,322,767,412	-	(3,584,318,359)	1,544,163,261	12,282,612,314

(전분기) (단위:원)

구 분	기 초	현금흐름 변동	비현금 변동	기 말

유동성 대체	전환권 조정	전환사채 전환	기 타

단기차입금	90,427,037,600	(14,484,217,987)	(4,175,000,000)	-	-	-	71,767,819,613

장기차입금	2,356,500,008	20,597,603,334	230,956,669	-	-	-	23,185,060,011

유동성장기차입금	24,950,972,821	(3,497,279,488)	3,944,043,331	-	-	-	25,397,736,664

유동성전환사채	2,051,685,911	(4,124)	-	49,148,205	(2,100,829,992)	-	-

유동성파생상품부채-전환권대가	308,414,400	-	-	-	(308,414,400)	-	-

회사채	-	4,992,380,000	-	1,073,731	-	-	4,993,453,731

기타비유동금융부채	4,263,998,000	(280,900,000)	-	-	-	-	3,983,098,000

유동성리스부채	1,624,046,011	(2,331,948,601)	2,302,477,855	-	-	3,633,721,117	5,228,296,382

리스부채	5,836,103,930	-	(2,302,477,855)	-	-	11,977,093,594	15,510,719,669

35. 우발부채와 약정사항(1) 연결실체는 당분기말 현재 약속어음(대구은행, 발행가액 293,000천원) 1매, 대림요업(주)에 물품납품 보증목적으로 제공한 수표(대구은행, 백지수표) 1매를 분실하였으며, 제권판결을 진행 중입니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 금융회사와 체결한 주요 금융거래의 약정 한도금액 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

금융회사	약정내용	한도금액	실행금액

(주)국민은행	시설자금대출	2,840,000,000	2,840,000,000

(주)국민은행	일반자금대출	31,600,000,000	31,600,000,000

(주)대구은행	시설자금대출	5,762,890,000	5,762,890,000

(주)대구은행	일반자금대출	11,400,000,000	9,000,000,000

(주)신한은행	원화지급보증	300,000,000	57,000,000

(주)신한은행	일반자금대출	22,935,000,000	22,935,000,000

(주)신한은행	특정채무지급보증	1,276,000,000	1,276,000,000

(주)우리은행	일반자금대출	1,800,000,000	1,800,000,000

(주)우리은행	전자매출채권담보대출	3,000,000,000	-

(주)하나은행	시설자금대출	7,500,000,000	7,500,000,000

(주)하나은행	일반자금대출	7,163,000,000	4,673,000,000

(주)하나은행	채권담보대출	300,000,000	-

농협은행(주)	시설자금대출	4,400,000,000	4,400,000,000

농협은행(주)	일반자금대출	3,600,000,000	2,600,000,000

중소기업은행	일반자금대출	3,650,000,000	1,990,000,000

한국산업은행	일반자금대출	19,950,000,000	17,150,000,000

합 계	127,476,890,000	113,583,890,000

(3) 당분기말 현재 연결실체는 연결실체의 주요 거래처에 8,8500,000천원의 토지ㆍ건물 등을 영업담보로 제공하고 있습니다.

(4) 연결실체는 하자보증 및 이행보증과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 24,541,209천원의 지급보증을 제공받아 거래처에 제공하고 있습니다.

(5) 파생상품연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑 계약을 체결하였습니다. 회사는 동 거래에 대하여 위험회피회계를 적용하고 있지 아니하며, 매매목적 거래로써 회계처리하고 있습니다.

당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자율스왑 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

금융기관	계약체결일	계약만기일	계약금액	원 금	이 자

(주)하나은행	2020-07-20	2023-07-20	7,000,000,000	-	KRW CD(90일) 3M+1.68% 수취 고정 2.66% 지급

(6) 타인에게 제공한 보증내역(단위:원)

제공받은자	제공한 내역	지급보증금액/ 담보설정액	담보제공처 및 지급보증처

(주)에이치씨기초소재	지급보증	2,341,896,000	농협은행(주)

(주)광명레미콘	지급보증	600,000,000	(주)신한은행

36. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사 등의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명

기타 특수관계자	(주)보광홀딩스, (주)에이치씨부광산업, (주)에이치씨씨앤엘, (주)보광산업개발,(주)에이치씨부광아스콘, (주)에이치씨기초소재, (주)에이치씨렌트카, (주)피비, (주)보광세라믹스,(주)비산물류, (주)에이치씨케미칼, (주)케이더블유개발, (주)에이치씨이앤브이 등

주요 경영진	박철웅, 박춘만, 박춘호, 박병준, 박병윤 등

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	(주)보광홀딩스	105,905,192	4,580,000,000	13,869,959	271,374,775	8,638,080

(주)에이치씨부광산업	62,709,736	-	1,650,000	-	25,000,000

(주)에이치씨씨앤엘	-	-	51,348	3,267,330,408	10,237,600

(주)에이치씨이앤브이	1,589,352	430,000,000	-	-	498,960

(주)보광산업개발	575,494,226	-	-	315,837,050	-

(주)에이치씨부광아스콘	78,752,870	-	1,650,000	34,421,410	25,000,000

(주)에이치씨렌트카	4,380,821	2,585,000,000	883,774,150	-	1,566,231,997

(주)피비	-	8,285,000,000	808,998,128	-	800,472,534

(주)비산물류	1,584,814	-	374,000	-	828,664,168

(주)에이치씨케미칼	-	-	395,560	-	141,910,429

(주)에이치씨솔라	-	-	-	-	5,000,000

(주)피에이치에스	-	-	1,123,359	-	326,000

엠에이치물류	-	-	-	-	790,284,627

이에이치물류	-	-	-	-	6,951,574,964

제이와이물류	-	-	-	-	4,630,819,840

팔공인터내셔널(주)	-	-	735,900	-	38,951,000

주요경영진	-	-	117,649,340	-	996,116

합 계	830,417,011	15,880,000,000	1,830,271,744	3,888,963,643	15,824,606,315

(전기말) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	(주)보광홀딩스	122,834,190	4,170,000,000	293,900,243	308,902,275	-

(주)에이치씨부광산업	67,315,954	-	1,650,000	-	25,000,000

(주)에이치씨씨앤엘	-	-	31,031	1,424,288,196	10,000,000

(주)보광산업개발	910,805,295	-	9,894,390	-	-

(주)에이치씨부광아스콘	220,213,154	-	1,650,000	21,748,630	100,000,000

(주)에이치씨기초소재	-	-	-	-	-

(주)에이치씨렌트카	46,636,047	1,485,000,000	567,693,620	44,809,931	1,061,280,399

(주)피비	-	4,705,000,000	800,000,000	7,150,000	826,944,339

(주)비산물류	898,081	-	7,244,000	27,775,000	1,005,467,949

(주)에이치씨케미칼	-	-	43,560	86,393,314	15,000,000

(주)에이치씨솔라	-	-	-	-	5,000,000

(주)피에이치에스	-	-	1,123,359	326,000	-

엠에이치물류	-	-	-	15,675,000	791,840,076

이에이치물류	-	-	-	198,522,500	7,493,530,690

제이와이물류	-	-	-	170,351,500	4,930,591,049

팔공인터내셔널(주)	-	-	735,900	32,069,000	-

주요경영진	-	-	89,290,906	17,807,900	572,764,096

합 계	1,368,702,721	10,360,000,000	1,773,257,009	2,355,819,246	16,837,418,598

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	매출 등	매입 등

매 출	임대료수익	유형자산 처분	이자수익/기타수익	매 입	유형자산 취득	기타매입/기타비용

기타특수관계자	(주)보광홀딩스	259,924,778	-	-	160,969,754	2,041,349,750	-	113,011,111

(주)에이치씨부광산업	259,429,702	13,500,000	-	-	-	-	12,547,613

(주)에이치씨씨앤엘	-	450,490	70,000,000	-	22,928,247,803	-	3,965,673

(주)에이치씨이앤브이	1,444,865	-	125,300,000	16,909,095	-	-	19,927,530

(주)보광산업개발	4,286,016,629	-	-	16,438,600	607,967,747	-	498,160

(주)에이치씨부광아스콘	496,499,267	13,500,000	-	1,066,000	98,488,502	-	226,849

(주)에이치씨렌트카	6,780,945	8,550,000	-	89,538,058	-	1,726,833,476	127,967,918

(주)피비	-	-	-	285,091,657	-	-	24,878,195

(주)비산물류	1,519,430	3,060,000	-	-	-	-	205,253,678

(주)에이치씨케미칼	-	356,400	-	-	-	-	959,391,893

(주)피에이치에스	-	3,612,600	-	-	-	-	22,228,095

엠에이치물류	-	-	-	-	-	117,321,176	18,198,375

이에이치물류	-	-	-	-	-	7,177,103,057	355,510,402

제이와이물류	-	-	-	-	-	4,873,633,926	284,000,176

팔공인터내셔널(주)	-	6,021,000	-	-	-	-	264,680,000

주요경영진	-	-	255,000,000	1,024,746	-	-	35,647,895

합 계	5,311,615,616	49,050,490	450,300,000	571,037,910	25,676,053,802	13,894,891,635	2,447,933,563

(전분기) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	매출 등	매입 등

매 출	임대료수익	유형자산 처분	이자수익/기타수익	매 입	유형자산 취득	기타매입/기타비용

기타특수관계자	(주)보광홀딩스	26,012,441	158,072,580	224,000,000	2,205,737	1,554,151,750	2,587,000,000	41,422,581

(주)에이치씨부광산업	266,604,422	23,166,667	-	21,845,232	-	-	31,075,650

(주)에이치씨씨앤엘	-	508,850	-	-	18,755,561,088	-	2,186,930

(주)보광산업개발	2,136,178,363	-	-	60,803,485	41,551,545	371,537,240	-

(주)에이치씨부광아스콘	404,985,067	21,300,000	-	-	81,055,871	-	-

(주)에이치씨기초소재	-	-	-	65,081,305	1,571,496,538	-	-

(주)에이치씨렌트카	4,089,004	8,550,000	-	54,831,039	-	1,338,841,931	73,801,957

(주)피비	-	-	-	163,522,561	-	-	26,221,623

(주)비산물류	1,276,270	3,060,000	200,000,000	-	-	657,537,684	124,674,343

(주)에이치씨케미칼	-	356,400	-	-	-	-	88,921,393

엠에이치물류	-	-	225,000,000	-	-	888,564,549	16,650,894

이에이치물류	-	-	1,100,000,000	-	-	8,447,731,070	172,023,459

제이와이물류	-	-	1,020,000,000	-	-	5,847,258,951	136,947,338

팔공인터내셔널(주)	-	4,771,000	-	-	-	-	245,582,724

주요경영진	-	-	-	992,227	-	-	125,404,685

합 계	2,839,145,567	219,785,497	2,769,000,000	369,281,586	22,003,816,792	20,138,471,425	1,084,913,577

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	대여금	차입금

대 여	회 수	차 입	상 환

기타특수관계자	(주)보광홀딩스	1,320,000,000	910,000,000	-	-

(주)에이치씨부광산업	-	-	90,000,000	90,000,000

(주)에이치씨씨앤엘	-	-	50,000,000	50,000,000

(주)에이치씨이앤브이	1,770,000,000	1,340,000,000	-	-

(주)에이치씨부광아스콘	-	-	-	75,000,000

(주)에이치씨렌트카	2,260,000,000	1,160,000,000	-	-

(주)피비	2,135,000,000	715,000,000	-	-

주요경영진	300,000	300,000	-	-

합 계	7,485,300,000	4,125,300,000	140,000,000	215,000,000

(전분기) (단위:원)

구 분	특수관계자 명	장단기대여금	차입금 및 리스부채

대 여	회 수	차 입	상 환

기타특수관계자	(주)보광홀딩스	810,000,000	-	-	-

(주)에이치씨부광산업	250,000,000	200,000,000	-	-

(주)에이치씨기초소재	-	198,000,000	-	-

(주)에이치씨렌트카	390,000,000	100,000,000	-	-

(주)피비	645,000,000	-	-	-

주요경영진	-	-	720,000,000	720,000,000

합 계	2,095,000,000	498,000,000	720,000,000	720,000,000

(5) 상기 특수관계자에 대한 매출채권 및 대여금 16,710,417천원(전기 11,728,703천원)에 대하여 당사가 당분기 중 인식한 대손상각비(환입) 49,817천원(전분기 108,380천원)이며, 당분기말 설정된 대손충당금은 167,104천원(전기말 117,287천원) 입니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진과의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기3개월	당 기	전기3개월	전 기

단기종업원급여	913,808,159	2,810,443,763	406,566,278	1,208,532,250

퇴직급여	33,218,668	210,665,956	40,552,929	130,196,185

합 계	947,026,827	3,021,109,719	447,119,207	1,338,728,435

(7) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계 구분	특수관계자명	제공한 내역	지급보증액/ 담보설정액	지급보증처/ 담보제공처

기타특수관계자	(주)보광산업개발	부동산	2,568,000,000	하나은행

(주)에이치씨부광아스콘	부동산	1,500,000,000	국민은행

지급보증	477,600,000	하나은행

(주)에이치씨씨앤엘	지급보증	1,200,000,000	하나은행

합 계	지급보증	1,677,600,000

부동산	4,068,000,000

연결실체는 위의 금융기관차입금 이 외에 기타특수관계자인 (주)에이치씨이엔브이의 계약이행과 관련하여 3,300,000천원을 한도로 보증을 제공하고 있습니다.

(8) 당분기말 현재 차입금담보와 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	특수관계자명	보증금액	보증내역

금융기관	내 역

기타특수관계자	(주)보광홀딩스	4,800,000,000	(주)신한은행	부동산

주요경영진	7,200,000,000	(주)대구은행	지급보증

1,980,000,000	(주)국민은행

8,400,000,000	(주)대구은행

6,480,000,000	(주)대구은행

360,000,000	(주)신한은행

1,080,000,000	(주)우리은행

8,610,000,000	(주)하나은행

23,940,000,000	한국산업은행

합 계	62,850,000,000

연결실체는 위의 금융기관차입금 외에 대표이사 및 주요주주로부터 3,333,590천원을 한도로 보증을 제공받아 서울보증보험(주)에 제공하고 있으며, 영업담보와 관련하여 특수관계자인 임원 및 주주로부터 담보(채권 최고 한도액 : 400,000천원)로 제공받고 있습니다.