HC홈센타 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 홈센타홀딩스(이하 "지배기업")는 1988년 7월에 소방설비공사를 사업목적으로 경상북도 구미시에서 주식회사 동화소방으로 설립되어 2016년 9월에 현재의 상호인 주식회사 홈센타홀딩스로 변경하였습니다.지배기업은 2007년에 본사를 대구 북구 노원동으로 이전하였으며, 2004년 12월 10일에 한국자산관리공사로부터 대구광역시 남구 봉덕동 소재 구, 보성스파월드 부동산을 매입하고 2005년 8월부터 홈스파월드를 개장하여 운영하고 있습니다.한편, 지배기업은 2016년 9월 1일을 분할기일로 하여, 레미콘 제조 및 판매 사업부를물적분할의 방법으로 분할하였으며 당분기말 현재 비금융 지주업, 위생금구, 타일 등 건설자재판매업, 체육시설 운영 레져사업을 목적사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 2002년 7월 11일자로 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장하였고, 당분기말 현재 지배기업의 납입자본금은 63,834,764천원이며, 주요 주주는 박병준(18.21%), 박진모외 9명(28.23%), (주)피비(8.38%)로 구성되어 있습니다.2021년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율	결산월

당분기말	전기말

(주)보광산업(*1)	한국	골재채취 및 레미콘 및아스콘 제조, 판매	39.06%	39.06%	12월

(주)에이치씨대하에너지	유류 도소매	100.00%	100.00%	12월

(주)에이치씨대동산업	레미콘 및 아스콘제조, 판매	100.00%	100.00%	12월

(주)에이치씨보광레미콘	100.00%	100.00%	12월

(주)에이치씨보광알엠씨	100.00%	100.00%	12월

(주)에이치씨보광콘크리트	100.00%	100.00%	12월

(주)에이치씨제일레미콘	100.00%	100.00%	12월

(주)홈센타	100.00%	100.00%	12월

(주)에이치씨보광아스콘	100.00%	100.00%	12월

(주)에이치씨황재레미콘	100.00%	100.00%	12월

(주)에이치씨군위산업	100.00%	100.00%	12월

(주)에이치씨의성산업	100.00%	100.00%	12월

(주)에이치씨물류	물류/운송	100.00%	100.00%	12월

(*1) (주)보광산업에 대해서는 소유지분율이 과반수 미만이나, 주주간 약정 등에 의해 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단했습니다. 동 종속기업에 대한 주식은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석19 참조).

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 재무상태표와 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)보광산업과 그 종속기업(*1)	144,999,524,454	64,323,700,444	80,675,824,010	18,744,414,483	2,603,969,244	3,099,599,534

(주)에이치씨대하에너지	23,386,897,400	17,489,405,214	5,897,492,186	44,969,748,202	159,817,836	159,817,836

(주)에이치씨대동산업	11,254,862,564	7,482,062,134	3,772,800,430	7,392,667,902	511,093,995	511,093,995

(주)에이치씨보광레미콘	19,561,874,605	8,109,222,817	11,452,651,788	7,325,035,241	516,885,974	24,944,646

(주)에이치씨보광알엠씨	8,508,948,347	5,862,566,467	2,646,381,880	2,366,726,229	(104,693,652)	(104,693,652)

(주)에이치씨보광콘크리트	9,535,898,281	6,675,641,230	2,860,257,051	245,082,050	(187,644,848)	(187,644,848)

(주)에이치씨제일레미콘	6,951,794,533	3,709,034,406	3,242,760,127	2,286,463,392	(53,487,465)	(53,487,465)

(주)홈센타	41,971,429,174	8,635,344,546	33,336,084,628	10,745,764,057	1,013,991,924	1,013,991,924

(주)에이치씨보광아스콘	3,675,023,832	1,341,326,533	2,333,697,299	343,533,344	(285,513,896)	(285,513,896)

(주)에이치씨황재레미콘	1,940,970,705	32,332,376	1,908,638,329	-	9,493,286	9,493,286

(주)에이치씨군위산업	8,362,167,653	6,358,686,244	2,003,481,409	430,912,501	(167,658,057)	(167,658,057)

(주)에이치씨의성산업	822,976,326	723,904,399	99,071,927	294,113,285	(148,541,021)	(148,541,021)

(주)에이치씨물류	4,609,813,902	5,095,515,983	(485,702,081)	6,052,275,197	(125,323,159)	(125,323,159)

(*1) (주)보광산업 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

(전기말) (단위:원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)보광산업과 그 종속기업(*1)	146,064,509,233	60,360,759,307	85,703,749,926	71,898,463,686	9,790,647,158	10,130,736,227

(주)에이치씨대하에너지	22,163,622,452	16,425,948,102	5,737,674,350	158,047,156,208	1,264,260,639	1,346,558,742

(주)에이치씨대동산업	10,658,199,070	7,396,492,635	3,261,706,435	23,745,330,860	1,996,807,875	2,035,112,127

(주)에이치씨보광레미콘	20,098,850,232	8,671,143,090	11,427,707,142	28,810,235,887	2,974,165,575	3,327,804,471

(주)에이치씨보광알엠씨	8,681,204,160	5,930,128,628	2,751,075,532	10,144,300,442	(128,410,977)	(125,423,903)

(주)에이치씨보광콘크리트	9,487,769,988	6,439,868,089	3,047,901,899	2,540,262,902	(828,161,251)	(825,909,727)

(주)에이치씨제일레미콘	6,920,745,010	3,624,497,418	3,296,247,592	8,512,828,975	74,641,517	77,381,266

(주)홈센타	40,222,080,811	7,899,988,107	32,322,092,704	32,489,660,948	3,195,492,285	3,187,059,874

(주)에이치씨보광아스콘	4,025,002,789	1,405,791,594	2,619,211,195	6,585,472,645	628,403,553	631,461,320

(주)에이치씨황재레미콘	1,930,646,940	31,501,897	1,899,145,043	-	17,858,227	17,858,227

(주)에이치씨군위산업	8,485,717,747	6,314,578,281	2,171,139,466	605,562,629	(802,020,173)	(803,493,293)

(주)에이치씨물류	875,607,036	627,994,088	247,612,948	1,189,024,403	(251,100,512)	(252,387,052)

4,390,678,470	4,751,057,392	(360,378,922)	24,559,654,354	7,846,123	66,812,541

(*1) (주)보광산업 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.(4) 연결 대상 범위 변동전기 중 연결재무제표 작성대상 범위에 포함된 내용은 아래와 같습니다.

종속기업	사 유

(주)에이치씨의성산업	신규 출자했습니다.

(5) 비지배지분 현황 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.① 당분기말과 전기말 현재 비지비지분 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종속기업명	당분기말	전기말

(주)보광산업과 그 종속기업	60.94%	60.94%

② 비지배지분의 몫과 비지배지분에 지급한 배당금현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

종속기업명	비지배지분에배분된 당기순이익	누적비지배지분	비지배지분에지급한 배당금

(주)보광산업과 그 종속기업	1,135,532,490	66,575,757,363	3,321,532,650

(전기말) (단위: 원)

종속기업명	비지배지분에 배분된 당기순이익	누적비지배지분	비지배지분에 지급한 배당금

(주)보광산업과 그 종속기업	3,124,100,190	70,623,576,867	2,214,805,099

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 반기연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야합니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19 확산에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당분기말 현재 COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접 적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 회계정책의 변경

연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1116호'리스' 개정- 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 유의적인 회계정책

연결실체가 반기연결재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호'중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차연결재무제표 작성에 연결실체가 채택한 회계정책과 동일합니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정-코로나 19(COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로 리스이용자는 코로나 19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 (Rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 동 개정기준이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 회사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)회사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서 제개정내역은 다음과 같습니다. ① 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택(이하,최초채택)'의 종속기업이 지배기업보다 늦게 최초채택 기업이 되는 경우, 종속기업의 최초채택 부담을 줄이기 위한 면제규정에 자본 구성요소 중 하나인 누적환산차이를 포함하도록 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 동 개정사항은 2022년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 새로운 개념체계('18 전면개정)의 자산ㆍ부채 정의에 따라 사업결합 시 인식할 자산ㆍ부채의 범위가 확대될 가능성이 있어, 이 기준서에서의 개념체계 참조를 종전 개념체계에 대한 참조로 갱신하되 기업회계기준서 제1037호'충당부채, 우발부채, 우발자산' 및 해석서 제2021호'부담금'과의 상충 문제는 별도 예외규정을 추가하는 것으로 개정되었습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1016호'유형자산' 시험과정에서 생산된 재화의 순매각금액을 유형자산 원가에서 차감하도록 한 문구와관련하여 '시험과정에서 생산된 재화'의 범위에 다양한 해석이 존재함에 따라, 동 문구를 삭제하고, 경영진이 의도한 방식으로 사용하기 전 생산된 모든 재화의 매각금액과 원가를 당기손익으로 인식하도록 개정되었습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제1037호'충당부채,우발부채,우발자산' 충당부채로 인식하여야 하는 손실부담계약과 관련하여, 손실부담계약 정의 중 '계약상 의무 이행에 필요한 회피불가능원가'에 대한 다양한 실무해석이 존재함에 따라, 동 회피불가능원가를 '계약에 직접 관련되는 원가(증분원가 및 공통원가 배분액)'로 명확히 개정하여 타 기준서와의 일관성을 제고하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.⑤ 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시'-부채의 유동ㆍ비유동 분류 복합금융상품 주계약의 유동성 분류 판단 시, 전환옵션이 부채로 분류된 경우 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해햐 함을 명확히 하고(전환옵션이 자본으로분류된 경우, 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단시 영향을 미치지 않음), 채무자가 부채의 결제를 연기할 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않음을 명확히 하는 것으로 개정되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5. 재무위험관리

연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

6. 영업부문(1) 연결실체는 아래와 같이 9개의 보고부문을 가지고 있습니다.

영업부문	영 업

지주회사	자회사 관리

레미콘	레미콘 제조공급

골재	석재 토사석 채취 및 골재 선별 파쇄 가공업

아스콘	아스콘 제조공급

레져	홈스파월드 운영

상품도소매	위생금구, 타일 등 도소매

유류도소매	휘발유, 경유, 아스팔트유 등 도소매

물류운송	시멘트 및 골재 운송업

부동산 개발 및 임대	부동산 시행 및 판매업

(2) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	총매출액	내부매출액	외부매출액	부문손익	유형자산

지주회사	2,618,751,206	(2,618,749,666)	1,540	(1,572,479,071)	-

레미콘	42,292,099,019	(629,208,830)	41,662,890,189	2,108,697,731	81,807,348,701

골재	6,196,025,000	(5,836,523,250)	359,501,750	(532,282,982)	46,627,850,226

아스콘	1,686,588,465	(1,667,722)	1,684,920,743	2,588,988,598	4,995,910,931

레져	606,204,224	-	606,204,224	(193,116,334)	13,702,750,544

상품도소매	2,115,698,186	(12,500)	2,115,685,686	845,285,644	23,407,696,877

유류도소매	44,969,748,202	(3,468,517,703)	41,501,230,499	257,577,968	12,923,089,092

물류운송	6,052,275,197	(5,663,429,016)	388,846,181	(664,566,392)	1,300,697,273

부동산 개발 및 임대	-	-	-	(3,119,000)	-

합 계	106,537,389,499	(18,218,108,687)	88,319,280,812	2,834,986,162	184,765,343,644

(전분기) (단위: 원)

구 분	총매출액	내부매출액	외부매출액	부분손익	유형자산

지주회사	1,760,828,441	(1,760,828,441)	-	(1,304,409,232)	-

레미콘	28,031,018,880	(905,104,450)	27,125,914,430	1,284,336,569	85,296,771,067

골재	4,972,350,000	(4,735,872,000)	236,478,000	(71,117,284)	44,736,139,510

아스콘	1,315,250,503	(2,016,000)	1,313,234,503	(264,398,221)	5,251,566,663

레져	531,555,707	-	531,555,707	(205,658,655)	14,275,343,276

상품도소매	3,954,402,567	(140,000)	3,954,262,567	1,018,094,615	24,299,723,870

유류도소매	33,571,979,030	(2,207,052,608)	31,364,926,422	214,566,347	11,688,848,393

물류운송	4,700,662,847	(4,372,238,490)	328,424,357	(653,261,755)	2,829,635,011

부동산 개발 및 임대	-	-	-	(880,789)	-

합 계	78,838,047,975	(13,983,251,989)	64,854,795,986	17,271,595	188,378,027,790

(3) 지역별 부문정보연결실체의 당기와 전기 중 매출액은 각각 88,319,281천원 및 64,854,796천원으로 모두 국내에서 이루어졌습니다.(4) 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 연결실체 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 매출액은 없습니다.

7. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	38,525,304	9,990,927

요구불예금	39,645,061,541	40,902,282,665

재무제표 상 현금및현금성자산	39,683,586,845	40,912,273,592

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

상각후원가측정금융자산	1,000	1,000	회사채 담보

단기금융상품	80,000,000	80,000,000	차입금 담보

33,000,000	33,000,000	당좌개설보증금

합 계	113,001,000	113,001,000

8. 매출채권 및 기타수취채권매출채권, 기타수취채권, 장기매출채권 및 기타비유동수취채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액기준에 의한 매출채권, 기타수취채권, 장기매출채권 및 기타비유동수취채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	42,883,765,577	(1,108,220,055)	41,775,545,522	41,720,704,924	(1,095,479,028)	40,625,225,896

기타수취채권	미수금	1,517,250,106	(97,425,249)	1,419,824,857	1,352,549,224	(97,425,249)	1,255,123,975

단기대여금	15,678,133,040	(154,800,000)	15,523,333,040	16,622,737,020	(165,500,000)	16,457,237,020

유동성장기대여금	264,000,000	(2,640,000)	261,360,000	264,000,000	(2,640,000)	261,360,000

미수수익	110,669,103	-	110,669,103	65,594,304	-	65,594,304

소 계	17,570,052,249	(254,865,249)	17,315,187,000	18,304,880,548	(265,565,249)	18,039,315,299

장기매출채권	982,471,326	(978,523,294)	3,948,032	982,471,326	(978,523,294)	3,948,032

기타비유동수취채권	장기대여금	9,442,000,000	(242,920,000)	9,199,080,000	8,598,000,000	(234,480,000)	8,363,520,000

합 계	70,878,289,152	(2,584,528,598)	68,293,760,554	69,606,056,798	(2,574,047,571)	67,032,009,227

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	2,654,239,784	-	3,234,375,586	-

선급비용	503,689,786	-	392,310,818	-

부가세대급금	132,158,469	-	5,823,709	-

장기선급비용	-	108,396,099	-	118,353,315

합계	3,290,088,039	108,396,099	3,632,510,113	118,353,315

10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	3,416,478,867	(732,775,661)	2,683,703,206	2,750,159,825	(732,775,661)	2,017,384,164

제품	72,196,161	-	72,196,161	113,380,383	-	113,380,383

원재료	1,896,121,589	-	1,896,121,589	1,318,313,449	-	1,318,313,449

부재료	136,502,347	-	136,502,347	150,035,351	-	150,035,351

용지	13,737,717,000	-	13,737,717,000	13,737,717,000	-	13,737,717,000

수목상품	-	-	-	-	-	-

합 계	19,259,015,964	(732,775,661)	18,526,240,303	18,069,606,008	(732,775,661)	17,336,830,347

(2) 당분기와 전분기 중 인식한 재고자산평가손실(환입)은 없습니다.

11. 기타투자자산(1) 당분기말와 전기말 현재 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수 량	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

금현물	-	-	-	329,835,040	307,999,650

미니금현물	-	-	-	154,376,090	137,700,000

수목상품	489주	543,390,721	696,610,000	543,390,721	696,610,000

합 계	543,390,721	696,610,000	1,027,601,851	1,142,309,650

(2) 당분기와 전분기 중 기타투자자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기 초	1,142,309,650	398,040,000

취 득	-	-

처 분	(445,699,650)	-

평 가	-	(22,600,000)

기타증감	-	-

기 말	696,610,000	375,440,000

(3) 공정가치 측정기타투자자산은 수목상품으로 구성되어 있습니다. 수목상품의 공정가치는 거래사례비교법에 따라 평가하였으며, 수목상품의 공정가치 측정치 696,610천원은 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3 공정가치로 분류되었습니다.

12. 당기손익-공정가치금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

수익증권	-	1,037,976,218	-	313,020,031

ELS 등	-	1,088,068,000	-	-

출자금	-	166,800,000	-	166,800,000

합 계	-	2,292,844,218	-	479,820,031

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	479,820,031	4,616,199,371

취득금액	1,765,106,806	-

기타증감	-	-

처분금액	-	(30,343,371)

평가손익	47,917,381	(7,788,000)

기말잔액	2,292,844,218	4,578,068,000

13. 기타포괄-공정가치금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권 :

상장주식	8,430,991,231	8,399,200,860

비상장주식	3,953,000	3,953,000

출자금	-	-

소 계	8,434,944,231	8,403,153,860

채무증권 :

회사채	1,000	1,000

합 계	8,434,945,231	8,403,154,860

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	취득원가	장부금액	미실현손익(*1)	손상차손누계액

상장주식	4,313,150,549	8,430,991,231	4,117,840,682	-

비상장주식	3,953,000	3,953,000	-	-

회사채	135,000,000	1,000	-	(134,999,000)

합 계	4,452,103,549	8,434,945,231	4,117,840,682	(134,999,000)

(*) 미실현손익은 법인세 반영전 금액입니다.

(전기말) (단위: 원)

구 분	취득원가	장부금액	미실현손익(*1)	손상차손누계액

상장주식	2,831,616,823	8,399,200,860	4,306,296,600	-

비상장주식	3,953,000	3,953,000	-	-

회사채	135,000,000	1,000	-	(134,999,000)

합 계	2,970,569,823	8,403,154,860	4,306,296,600	(134,999,000)

(*) 미실현손익은 법인세 반영전 금액입니다.(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	8,403,154,860	8,046,159,179

취득금액	7,690,405,876	1,222,070,000

매출채권의 출자전환	-	-

처분금액	(7,081,278,100)	(1,335,056,000)

기타증감	-	-

평가손익	(577,337,405)	1,658,374,685

기말잔액	8,434,945,231	9,591,547,864

14. 상각후원가측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

후순위채권	105,000,000	105,000,000

손상차손	(104,999,000)	(104,999,000)

합 계	1,000	1,000

(2) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	1,000	-

취득금액	-	105,000,000

손상차손	-	(104,999,000)

기말잔액	1,000	1,000

15. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

토 지	건 물	공 장	합 계	토 지	건 물	공 장	합 계

기초 장부금액	9,664,660,200	1,995,315,470	175,960,156	11,835,935,826	7,200,680,000	1,484,578,800	207,862,712	8,893,121,512

유형자산 대체	-	-	-	-	-	-	-	-

취 득	-	-	-	-	-	-	-	-

처 분	-	-	-	-	-	-	-	-

투자부동산평가이익	-	-	-	-	-	-	-	-

투자부동산평가손실	-	-	(7,764,221)	(7,764,221)	-	(12,500,000)	(7,975,638)	(20,475,638)

기말 장부금액	9,664,660,200	1,995,315,470	168,195,935	11,828,171,605	7,200,680,000	1,472,078,800	199,887,074	8,872,645,874

(2) 당기손익으로 인식된 금액당분기에 임대수익 50,301천원(전분기: 17,220천원)을 기타수익으로 인식하였습니다. (3) 공정가치 측정① 공정가치 서열체계투자부동산의 공정가치는 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다.투자부동산 공정가치 측정치 11,828,172천원은 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3 공정가치로 분류되었습니다.

② 수준3 공정가치투자부동산은 거래사례비교법을 적용하여 평가하였으며, 당분기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금 액

기 초	11,835,935,826

유형자산에서 재분류	-

취 득	-

처 분	-

평가손익	(7,764,221)

기 말	11,828,171,605

(4) 당분기말 현재 당사의 장ㆍ단기 차입금과 관련하여 일부 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석19 참조).

16. 유형자산(1) 당분기말과 전기말의 유형자산 취득원가와 정부보조금 및 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

과 목	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부가액

토지	104,148,148,093	-	-	104,148,148,093

건물	23,035,151,855	-	(10,333,292,356)	12,701,859,499

구축물	10,044,385,277	-	(3,467,977,404)	6,576,407,873

기계장치	47,475,435,543	(225,395,625)	(29,933,328,495)	17,316,711,423

중기	2,331,520,827	-	(1,304,785,384)	1,026,735,443

차량운반구	17,515,689,825	(80,889,585)	(15,118,307,795)	2,316,492,445

시설장치	13,747,602,194	(654,459,375)	(9,386,099,626)	3,707,043,193

기타유형자산	21,027,409,298	-	(13,127,276,393)	7,900,132,905

사용권자산	22,956,728,950	-	(6,448,590,117)	16,508,138,833

건설중인자산	12,563,673,937	-	-	12,563,673,937

합 계	274,845,745,799	(960,744,585)	(89,119,657,570)	184,765,343,644

(전기말) (단위: 원)

과 목	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부가액

토지	104,148,148,093	-	-	104,148,148,093

건물	23,035,151,855	-	(10,127,575,478)	12,907,576,377

구축물	10,044,385,277	-	(3,375,620,977)	6,668,764,300

기계장치	46,886,195,543	(232,826,250)	(28,997,239,021)	17,656,130,272

중기	2,331,520,827	-	(1,252,107,369)	1,079,413,458

차량운반구	17,477,484,045	(86,783,335)	(14,395,812,591)	2,994,888,119

시설장치	13,658,618,320	(690,368,750)	(9,140,306,891)	3,827,942,679

기타유형자산	20,904,924,331	-	(12,929,455,246)	7,975,469,085

사용권자산	22,080,458,816	-	(4,985,263,070)	17,095,195,746

건설중인자산	12,463,043,642	-	-	12,463,043,642

합 계	273,029,930,749	(1,009,978,335)	(85,203,380,643)	186,816,571,771

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	기초 장부금액	취득액(자본적 지출 포함)(*1)	처분액	감가상각비	투자부동산 대체	기타증감액 (*2)	기말 장부금액

토지	104,148,148,093	-	-	-	-	-	104,148,148,093

건물	12,907,576,377	-	-	(205,716,878)	-	-	12,701,859,499

구축물	6,668,764,300	-	-	(92,356,427)	-	-	6,576,407,873

기계장치	17,656,130,272	589,240,000	-	(928,658,849)	-	-	17,316,711,423

중기	1,079,413,458	-	-	(52,678,015)	-	-	1,026,735,443

차량운반구	2,994,888,119	44,310,000	(3,866,006)	(718,839,668)	-	-	2,316,492,445

시설장치	3,827,942,679	88,983,874	-	(209,883,360)	-	-	3,707,043,193

기타유형자산	7,975,469,085	28,826,000	-	(197,821,147)	-	93,658,967	7,900,132,905

사용권자산	17,095,195,746	934,249,940	(25,393,581)	(1,508,071,908)	-	12,158,636	16,508,138,833

건설중인자산	12,463,043,642	100,630,295	-	-	-	-	12,563,673,937

합 계	186,816,571,771	1,786,240,109	(29,259,587)	(3,914,026,252)	-	105,817,603	184,765,343,644

(*1) 건설중인자산의 취득액에는 유형자산에 대한 차입원가 이자액 64,430천원이 포함되어 있습니다.

(*2) 사용권자산의 기타증감액은 리스변경으로 인식된 금액입니다.

(전분기) (단위: 원)

구 분	기초 장부금액	취득액(자본적 지출 포함)(*1)	처분액	감가상각비	투자부동산 대체	기타증감액 (*2)	기말 장부금액

토지	103,516,862,987	83,071,906	(6,727,800)	-	-	1,805,911,000	105,399,118,093

건물	12,582,838,704	82,081,524	(96,073,033)	(208,611,547)	-	1,300,424,000	13,660,659,648

구축물	6,085,690,176	50,000,000	-	(91,777,243)	-	875,720,000	6,919,632,933

기계장치	17,197,265,491	491,678,580	-	(963,543,303)	-	3,337,205,000	20,062,605,768

중기	1,205,496,906	880,743	-	(66,975,025)	-	25,000,000	1,164,402,624

차량운반구	4,377,742,724	672,061,324	(354,860,749)	(565,780,050)	-	22,770,000	4,151,933,249

시설장치	4,123,010,251	95,669,001	-	(210,746,626)	-	12,000,000	4,019,932,626

기타유형자산	2,269,727,674	47,640,000	-	(126,613,657)	-	72,320,000	2,263,074,017

사용권자산	19,669,455,924	1,212,168,316	(1,047,180,302)	(1,265,108,748)	-	178,390,181	18,747,725,371

건설중인자산	15,038,247,903	4,432,045,558	-	-	-	(7,481,350,000)	11,988,943,461

합 계	186,066,338,740	7,167,296,952	(1,504,841,884)	(3,499,156,199)	-	148,390,181	188,378,027,790

(*1) 건설중인자산의 취득액에는 유형자산에 대한 차입원가 이자액 80,731천원이 포함되어 있습니다.(*2) 사용권자산의 기타증감액은 리스변경으로 인식된 금액입니다.

(3) 담보제공당분기말 및 전기말 현재 각각 장부금액 142,950,370천원 및 142,596,600천원의 유형자산이 은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석19 참조).

(4) 정부보조금당분기 및 전분기 중 당사의 유형자산 관련 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기 초	1,009,978,335	417,083,333

정부보조금 수령액	-	-

감가상각비 상계액	(49,233,750)	(4,238,811)

기 말	960,744,585	412,844,522

(5) 투자부동산 대체당기와 전기 중 연결실체에 의하여 사용되지 않게 된 토지와 건물을 제3자에게 임대하기로 결정함에 따라 이 건물이 투자부동산으로 대체되었습니다. 토지와 건물의 공정가치 측정에 사용된 평가기법과 유의적인 관측불가능한 투입변수는 보고기간 종료일 현재 투자부동산에 적용된 것과 동일합니다(주석15 참조).

17. 리스연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	2,625,423,605	1,597,398,135

중기	12,517,820,173	17,003,656,761

차량운반구	1,364,895,055	1,068,401,028

합 계	16,508,138,833	19,669,455,924

리스부채

유동	5,661,788,077	5,188,210,379

비유동	10,699,421,680	14,322,767,412

합 계	16,361,209,757	19,510,977,791

(*) 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다.당분기 중 증가된 사용권 자산은 934,250천원이며, 처분된 사용권자산은 25,394천원입니다.

또한, 당분기 중 리스변경으로 인식된 사용권자산은 12,159천원입니다.

(2) 당분기와 전분기에 리스와 관련하여 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	137,389,624	68,859,869

중기	1,228,933,607	1,091,687,727

차량운반구	141,748,677	104,561,152

합 계	1,508,071,908	1,265,108,748

리스부채에 대한 이자비용(금융비용)	102,686,477	144,856,805

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비)	-	-

소액자산(매출원가 및 판매비와관리비)	-	-

(3) 당분기와 전분기에 리스와 관련하여 연결현금흐름표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	1,449,586,487	1,292,213,612

18. 무형자산 및 영업권(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	165,603,271,435	165,601,621,435

감가상각누계액	(22,931,831,081)	(21,839,839,125)

손상차손누계액	(91,095,188,931)	(91,095,188,931)

장부가액	51,576,251,423	52,666,593,379

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	시설물이용권	전신전화가입권	산업재산권	채굴권	운송허가권	영업권	합 계

취득원가 :

기초금액	1,725,197,990	4,504,000	16,455,664	52,415,613,903	262,225,270	111,177,624,608	165,601,621,435

취득금액	-	-	-	-	-	-	-

기타	-	1,650,000	-	-	-	-	1,650,000

처분금액	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	1,725,197,990	6,154,000	16,455,664	52,415,613,903	262,225,270	111,177,624,608	165,603,271,435

감가상각누계액 :

기초금액	-	-	-	(21,839,839,125)	-	-	(21,839,839,125)

무형자산상각비	-	-	-	(1,091,991,956)	-	-	(1,091,991,956)

기말금액	-	-	-	(22,931,831,081)	-	-	(22,931,831,081)

손상차손누계액 :

기초금액	-	-	-	-	-	(91,095,188,931)	(91,095,188,931)

무형자산손상차손	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	-	-	-	-	(91,095,188,931)	(91,095,188,931)

장부가액 :

기초금액	1,725,197,990	4,504,000	16,455,664	30,575,774,778	262,225,270	20,082,435,677	52,666,593,379

기말금액	1,725,197,990	6,154,000	16,455,664	29,483,782,822	262,225,270	20,082,435,677	51,576,251,423

(전분기) (단위: 원)

구 분	시설물이용권	전신전화가입권	산업재산권	채굴권	운송허가권	영업권	합 계

취득원가 :

기초금액	1,502,340,000	6,376,000	16,455,664	52,415,613,903	131,425,270	111,177,624,608	165,249,835,445

취득금액	-	-	-	-	193,700,000	-	193,700,000

연결범위의 변동	-	-	-	-	-	-	-

처분금액	-	(1,872,000)	-	-	(49,350,000)	-	(51,222,000)

기말금액	1,502,340,000	4,504,000	16,455,664	52,415,613,903	275,775,270	111,177,624,608	165,392,313,445

감가상각누계액 :

기초금액	-	-	-	(17,471,871,300)	-	-	(17,471,871,300)

무형자산상각비	-	-	-	(1,091,991,956)	-	-	(1,091,991,956)

기말금액	-	-	-	(18,563,863,256)	-	-	(18,563,863,256)

손상차손누계액 :

기초금액	-	-	-	-	-	(90,212,931,868)	(90,212,931,868)

기말금액	-	-	-	-	-	(90,212,931,868)	(90,212,931,868)

장부가액 :

기초금액	1,502,340,000	6,376,000	16,455,664	34,943,742,603	131,425,270	20,964,692,740	57,565,032,277

기말금액	1,502,340,000	4,504,000	16,455,664	33,851,750,647	275,775,270	20,964,692,740	56,615,518,321

19. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단기차입금) (단위: 원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

(주)국민은행	시설자금	-%	-	2,000,000,000

(주)국민은행	운전자금	1.55%~3.30%	26,500,000,000	24,500,000,000

(주)신한은행	0.00%~2.97%	11,650,000,000	11,650,000,000

(주)우리은행	3.66%	1,600,000,000	1,600,000,000

농협은행(주)	3.36%~3.45%	2,600,000,000	2,600,000,000

한국산업은행	2.57%~2.80%	17,150,000,000	17,150,000,000

(주)하나은행	1.84%~3.92%	4,910,000,000	4,985,000,000

중소기업은행	0.66%~3.44%	1,990,000,000	1,990,000,000

(주)대구은행	-%	67,133,058	-

특수관계자	-%	-	-

합 계	66,467,133,058	66,475,000,000

(장기차입금) (단위: 원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

(주)하나은행	시설자금	2.66%~3.69%	7,500,000,000	7,500,000,000

농협은행(주)	2.38%	4,400,000,000	4,400,000,000

(주)대구은행	3.40%	6,000,000,000	6,000,000,000

(주)대구은행	운전자금	4.61%	4,704,400,000	5,057,230,000

(주)국민은행	1.55%~3.30%	4,600,000,000	4,700,000,000

(주)신한은행	0.00%~2.97%	11,235,000,000	11,235,000,000

(주)하나은행	-%	-	-

합 계	38,439,400,000	38,892,230,000

차감 : 유동성대체	(20,904,810,000)	(18,696,320,000)

장기차입금	17,534,590,000	20,195,910,000

(2) 당분기말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금 액

2022.4.1-2023.03.31	20,904,810,000

2023.4.1-2024.03.31	15,411,320,000

2024.4.1-2025.03.31	2,123,270,000

2025.4.1-2026.03.31	-

합 계	38,439,400,000

(3) 당분기말 현재 연결실체의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	104,148,148,093	132,358,000,000	운전자금 및 시설자금	21,840,000,000	(주)신한은행

건축물	19,278,267,372	6,200,000,000	(주)하나은행

기계장치	7,110,937,500	20,171,533,058	(주)국민은행

시설장치	273,333,334	2,495,000,000	농협은행(주)

투자부동산	9,862,975,670	1,990,000,000	중소기업은행

17,900,000,000	한국산업은행

건설중인자산	12,139,683,937	4,800,000,000	-

단기금융상품	180,000,000	80,000,000	4,000,000,000	(주)대구은행

합 계	152,993,345,906	137,238,000,000	74,596,533,058

지배기업은 종속기업투자주식인 (주)보광산업의 지분증권을 금융기관차입금의 담보로 제공하고 있습니다.

(관련차입금 : (주)신한은행 6,500,000천원, (주)하나은행 7,000,000천원).

(담보설정액 : (주)대구은행 6,000,000천원, (주)신한은행 30,000,000천원, (주)하나은행 14,263,000천원).

한편, 연결실체는 기타특수관계자, 주요경영진으로부터 금융기관 차입금 등과 관련하여 지급보증과 유형자산 담보를 제공받고 있습니다(주석36 참조).

20. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,225,751,495	844,708,442

예수금	93,117,775	155,721,580

부가세예수금	1,055,792,037	1,793,061,829

합 계	2,374,661,307	2,793,491,851

21. 회사채(1) 당분기말과 전기말 현재 회사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

액면가액	5,000,000,000	5,000,000,000

사채할인발행차금	(2,786,186)	(3,412,846)

장부금액	4,997,213,814	4,996,587,154

(2) 회사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	세부내역

사채의 명칭	신보2020제3차 P-CBO

발행일	2020년 4월 23일

최종만기일	2023년 4월 23일

액면가액	5,000,000,000

발행가액	4,992,380,000

표면이자	2.92%

상환방법	만기일시상환

조기상환권	발행회사는 발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일에 본사채의 원금 전부에 한하여 조기상환 가능

(3) 사채의 원리금 상환채무를 담보할 목적으로 보통예금과 상각후원가측정금융자산에 질권이 설정되어 있습니다(주석7 참조).

22. 충당부채(1) 당분기말과 전기말의 기타충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

복구충당부채	17,147,089,571	16,959,517,277

(2) 당분기 및 전분기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

복구충당부채	복구충당부채

기초금액	16,959,517,277	10,497,750,514

전입액(주1)	93,913,327	23,357,495

사용액(환입액)	-	-

추정변경액	93,658,967	-

기말금액	17,147,089,571	10,521,108,009

23. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

주당액면금액	500	500

발행주식수	127,669,525	127,669,525

보통주자본금	63,834,762,500	63,834,762,500

(2) 당분기와 전분기 중 지배기업의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	85,113,017	(729,517)	84,383,500	85,113,017	(729,517)	84,383,500

유상증자	42,556,508	-	42,556,508	42,556,508	-	42,556,508

기말 발행주식수	127,669,525	(729,517)	126,940,008	127,669,525	(729,517)	126,940,008

(3) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	90,282,139,508	90,282,139,508

자기주식처분손익	(289,844,006)	(289,844,006)

기타자본잉여금	492,970,142	492,970,142

기타자본조정	(512,894,867)	-

합 계	89,972,370,777	90,485,265,644

(4) 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금	126,128,834	126,128,834

기타포괄-공정가치금융자산평가손익(*)	2,979,772,637	3,999,267,756

자기주식	(2,611,176,685)	(2,611,176,685)

합 계	494,724,786	1,514,219,905

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다.

24. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	3,984,147,943	3,139,158,336

미처분이익잉여금	(30,666,174,758)	(30,809,025,708)

합 계	(26,682,026,815)	(27,669,867,372)

(2) 당분기와 전분기 중 연결이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(27,669,867,372)	(37,972,177,298)

당기순이익	720,697,204	(441,242,539)

기타포괄-공정가치금융자산 처분	267,143,353	88,013,624

확정급여부채의 재측정요소(*)	-	-

연결실체 자본거래	-	-

기말금액	(26,682,026,815)	(38,325,406,213)

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 지배기업이 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

보통주1주당 50원(전기 50원)	-	-

25. 주당손익

(1) 당분기와 전분기 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

(보통주 기본주당이익) (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기본주당이익(손실):

지배주주 보통주당기순이익	720,697,204	(441,242,539)

가중평균유통보통주식수	126,940,008	90,530,551

기본주당이익(손실)	6	(5)

(가중평균유통보통주식수) (단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	127,669,525	85,113,017

유상증자효과	-	6,147,051

무상증자효과	-	-

자기주식 효과	(729,517)	(729,517)

가중평균유통보통주식수	126,940,008	90,530,551

(2) 당분기와 전분기에 잠재적보통주가 없으므로, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익

당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	지주회사	레미콘 및 아스콘	골 재	레 져	상품도소매	유류도소매	물류운송	합 계

재화 또는 용역의 유형

상품매출	-	93,703,857	-	-	2,115,685,686	41,455,017,409	-	43,664,406,952

제품매출	-	43,248,355,875	359,501,750	-	-	-	-	43,607,857,625

스파매출	-	-	-	606,204,224	-	-	-	606,204,224

운송수익	-	-	-	-	-	-	388,246,181	388,246,181

배당금수익	1,540	-	-	-	-	-	-	1,540

기 타	-	5,751,200	-	-	-	46,213,090	600,000	52,564,290

합 계	1,540	43,347,810,932	359,501,750	606,204,224	2,115,685,686	41,501,230,499	388,846,181	88,319,280,812

지리적 시장

국 내	1,540	43,347,810,932	359,501,750	606,204,224	2,115,685,686	41,501,230,499	388,846,181	88,319,280,812

재화나 용역의 이전시기

한 시점에 이전하는 재화	1,540	43,347,810,932	359,501,750	-	2,115,685,686	41,501,230,499	388,846,181	87,713,076,588

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	-	-	606,204,224	-	-	-	606,204,224

합 계	1,540	43,347,810,932	359,501,750	606,204,224	2,115,685,686	41,501,230,499	388,846,181	88,319,280,812

(전분기) (단위: 원)

구 분	지주회사	레미콘 및 아스콘	골 재	레 져	상품도소매	유류도소매	물류운송	합 계

재화 또는 용역의 유형

상품매출	-	238,234,587	-	-	3,954,262,567	31,364,926,422	-	35,557,423,576

제품매출	-	28,182,747,346	236,478,000	-	-	-	-	28,419,225,346

스파매출	-	-	-	531,555,707	-	-	-	531,555,707

운송수익	-	-	-	-	-	-	327,134,035	327,134,035

배당금수익	-	-	-	-	-	-	-	-

기 타	18,167,000	-	-	-	-	1,290,322	19,457,322

합 계	-	28,439,148,933	236,478,000	531,555,707	3,954,262,567	31,364,926,422	328,424,357	64,854,795,986

지리적 시장

국 내	-	28,439,148,933	236,478,000	531,555,707	3,954,262,567	31,364,926,422	328,424,357	64,854,795,986

재화나 용역의 이전시기

한 시점에 이전하는 재화	-	28,439,148,933	236,478,000	-	3,954,262,567	31,364,926,422	327,134,035	64,321,949,957

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	-	-	531,555,707	-	-	1,290,322	532,846,029

합 계	-	28,439,148,933	236,478,000	531,555,707	3,954,262,567	31,364,926,422	328,424,357	64,854,795,986

27. 성격별비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합 계

재고자산의 변동	-	42,199,194,605	42,199,194,605

원재료의 사용액	-	21,020,100,076	21,020,100,076

종업원급여	2,504,461,861	2,561,180,637	5,065,642,498

감가상각비와 기타상각비	1,085,588,800	3,920,429,408	5,006,018,208

기타비용	1,645,593,052	10,547,746,211	12,193,339,263

합 계	5,235,643,713	80,248,650,937	85,484,294,650

(전분기) (단위: 원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합 계

재고자산의 변동	-	33,952,817,574	33,952,817,574

원재료의 사용액	-	13,674,763,741	13,674,763,741

종업원급여	2,712,145,008	1,819,601,633	4,531,746,641

감가상각비와 기타상각비	788,041,667	3,803,106,488	4,591,148,155

기타비용	1,981,361,930	6,105,686,350	8,087,048,280

합 계	5,481,548,605	59,355,975,786	64,837,524,391

28. 종업원급여

(1) 연결실체의 순확정급여부채(자산) 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(확정급여부채(자산)) (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,229,592,376	5,924,295,450

사외적립자산의 공정가치	(928,013,249)	(806,767,933)

재무상태표상 순확정급여부채	5,423,677,222	5,117,527,517

재무상태표상 순확정급여자산	(122,098,095)	(118,238,016)

(기타 종업원급여 관련 부채) (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유급휴가에 대한 부채(*)	1,006,142,675	953,039,651

(*) 유급휴가에 대한 부채는 기타지급채무(미지급비용)에 계상되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	5,924,295,450	5,878,178,292

사업결합에 의한 승계	-	-

관계사 전입	-	-

관계사 전출	-	(93,024,544)

당기근무원가	359,781,988	343,524,055

이자비용	16,241,452	20,467,708

확정급여제도의 재측정요소	-	-

퇴직금지급액	(70,726,514)	(150,176,330)

기말	6,229,592,376	5,998,969,181

(3) 당분기과 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	925,005,949	883,616,546

관계사 승계	-	-

이자수익	3,007,300	2,698,759

당기기여금불입액	-	-

지급액	-	(322,486)

확정급여제도의 재측정요소	-	-

기말	928,013,249	885,992,819

(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

예치금(*)	928,013,249	925,005,949

(*) 상기 예치금은 원리금이 보장되는 정기예금입니다.

29. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,018,313,502	2,227,029,868

퇴직급여	198,598,118	225,451,754

복리후생비	287,550,241	259,663,386

임차료	18,612,066	45,513,539

접대비	241,296,894	240,188,206

감가상각비	1,085,588,800	788,041,667

경상연구개발비	1,884,000	8,599,000

수선비	4,696,800	13,174,065

세금과공과	119,080,664	121,071,109

광고선전비	12,047,363	5,096,364

대손상각비	12,741,027	(89,662,868)

차량유지비	91,422,715	563,058,218

교육훈련비	815,000	450,000

여비교통비	13,166,340	13,686,330

운반비	317,346,406	313,104,311

보험료	87,443,490	101,080,274

통신비	19,533,626	23,536,566

수도광열비	26,338,889	23,757,119

전력비	17,829,735	19,048,077

소모품비	51,044,374	36,497,818

지급수수료	593,317,723	525,571,086

협회비	12,728,000	13,548,000

도서인쇄비	3,007,270	3,054,236

잡비	1,240,670	990,480

합 계	5,235,643,713	5,481,548,605

30. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융상품	기타포괄-공정가치 측정 금융상품	상각후원가 측정 금융상품	기 타	합 계

이자수익	-	-	387,600,899	-	387,600,899

당기손익-공정가치금융자산평가이익	47,917,381	-	-	-	47,917,381

당기손익-공정가치금융자산처분이익	676,785	-	-	-	676,785

파생상품평가이익	40,205,459	-	-	-	40,205,459

배당금수익	-	85,945	-	-	85,945

장기금융상품처분이익	885,286	-	-	-	885,286

금융보증수익	-	-	-	4,515,485	4,515,485

합 계	89,684,911	85,945	387,600,899	4,515,485	481,887,240

(전분기) (단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융상품	기타포괄-공정가치 측정 금융상품	상각후원가 측정 금융상품	기 타	합 계

이자수익	-	-	320,010,628	-	320,010,628

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익	19,080	19,080

파생상품평가이익	36,564,616	-	-	-	36,564,616

배당금수익	-	16,960	-	-	16,960

금융보증수익	-	-	8,860,181	8,860,181

합 계	36,583,696	16,960	320,010,628	8,860,181	365,471,465

(2) 당분기와 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융상품	상각후원가 측정 금융상품	기 타	합 계

이자비용	-	694,762,398	196,599,804	891,362,202

단기금융상품처분손실	-	-	-	-

장기금융상품평가손실	-	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	-	-	-

금융보증비용	-	-	-	-

합 계	-	694,762,398	196,599,804	891,362,202

(전분기) (단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융상품	상각후원가 측정 금융상품	기 타	합 계

이자비용	-	689,491,297	168,214,300	857,705,597

단기금융상품처분손실	-	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	7,788,000	-	-	7,788,000

당기손익-공정가치금융자산평가처분	14,457	-	-	14,457

파생상품평가손실	-	-	-	-

장기금융상품평가손실	22,872,315	-	-	22,872,315

금융보증비용	-	-	-

합 계	30,674,772	689,491,297	168,214,300	888,380,369

31. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(기타수익) (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

외화환산이익	1,639,349	6,938,772

외환차익	-	-

유형자산처분이익	275,865	251,414,080

기타의대손상각비환입	2,260,000	12,610,000

기타투자자산처분이익	37,422,350	-

기타운송수익	658,230	5,522,400

무형자산처분이익	-	8,250,000

임대료수익	84,814,452	148,901,434

수수료수익	5,530,920	7,468,567

잡이익	242,069,690	210,613,990

합 계	374,670,856	651,719,243

(기타비용) (단위: 원)

구 분	당 기	전 기

재고자산폐기손실	-	-

유형자산처분손실	684,188	5,127,800

투자부동산평가손실	7,764,221	20,475,638

투자부동산처분손실	-	-

기타투자자산평가손실	-	22,600,000

기부금	1,400,000	1,400,000

외화환산손실	-	-

기타의대손상각비	-	-

재평가손실	-	-

보험료	12,498,080	-

잡손실	58,169,143	37,010,501

합 계	80,515,632	86,613,939

32. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기의 평균유효세율은 31.75%이며, 전분기는 법인세수익의 발생으로 평균유효세율을 산출하지 않았습니다.

33. 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(금융자산) (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄-공정가치 측정 금융자산

현금및현금성자산	-	39,683,586,845	-	-	40,912,273,592	-

파생상품자산-이자율스왑	117,342,310	-	-	77,136,851	-

단기금융상품	-	1,140,000,000	-	-	720,000,000	-

당기손익-공정가치금융자산	유동	-	-	-	-	-	-

비유동	2,292,844,218	-	-	479,820,031	-	-

상각후원가측정금융자산	-	1,000	-	-	1,000	-

매출채권	-	41,775,545,522	-	-	40,625,225,896	-

기타수취채권	미수금	-	1,419,824,857	-	-	1,255,123,975	-

단기대여금	-	15,523,333,040	-	-	16,457,237,020	-

유동성장기대여금	-	261,360,000	-	-	261,360,000	-

미수수익	-	110,669,103	-	-	65,594,304	-

소 계	-	17,315,187,000	-	-	18,039,315,299	-

장기금융상품	1,553,028,026	581,219,528	-	1,152,799,595	990,551,447	-

기타비유동금융자산	보증금	-	2,396,046,390	-	-	2,805,514,253	-

장기매출채권	-	3,948,032	-	-	3,948,032	-

기타비유동수취채권	장기대여금	-	9,199,080,000	-	-	8,363,520,000	-

기타포괄-공정가치금융자산	-	-	8,434,945,231	-	-	8,403,154,860

합 계	3,963,214,554	112,094,614,317	8,434,945,231	1,709,756,477	112,460,349,519	8,403,154,860

(금융부채) (단위: 원)

구 분	당분기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타부채

매입채무	-	12,221,346,939	-	-	9,365,487,276	-

단기차입금	-	66,467,133,058	-	-	66,475,000,000	-

금융보증부채	유동	-	-	5,884,199	-	-	10,399,684

비유동	-	-	-	-	-

파생상품부채-전환권대가	-	-	-	-	-	-

파생상품부채-이자율스왑	-	-	-	-	-	-

기타지급채무	미지급금	-	7,720,252,730	-	-	7,050,261,652	-

미지급배당금	-	3,321,532,650	-	-	-	-

미지급비용	-	2,551,310,613	-	-	2,702,069,633	-

소 계	-	13,593,095,993	-	-	9,752,331,285	-

기타유동금융부채	임대보증금	-	1,526,000,000	-	-	1,516,000,000	-

특별회원보증금	-	1,529,155,000	-	-	1,580,205,000	-

소 계	-	3,055,155,000	-	-	3,096,205,000	-

회사채	-	4,997,213,814	-	-	4,996,587,154	-

장기차입금	유동	-	20,904,810,000	-	-	18,696,320,000	-

비유동	-	17,534,590,000	-	-	20,195,910,000	-

리스부채	유동	-	-	5,661,788,077	-	-	5,697,442,981

비유동	-	-	10,699,421,680	-	-	11,205,487,882

전환사채	유동	-	-	-	-	-	-

비유동	-	-	-	-	-	-

기타비유동금융부채	특별회원보증금	-	186,000,000	-	-	132,000,000	-

임대보증금	-	488,000,000	-	-	498,000,000	-

소 계	-	674,000,000	-	-	630,000,000	-

합 계	-	139,447,344,804	16,367,093,956	-	133,207,840,715	16,913,330,547

34. 금융상품의 공정가치

(1) 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

구 분	특 성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(2) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄-공정가치 측정 금융자산

상장주식	8,430,991,231	-	-	8,430,991,231

비상장주식	-	-	3,953,000	3,953,000

회사채	-	-	1,000	1,000

소 계	8,430,991,231	-	3,954,000	8,434,945,231

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	-	1,037,976,218	-	1,037,976,218

ELS 등	1,088,068,000	-	-	1,088,068,000

출자금	-	-	166,800,000	166,800,000

파생상품자산-이자율스왑	-	117,342,310	-	117,342,310

장기금융상품(저축성보험 등)	-	-	1,553,028,026	1,553,028,026

소 계	1,088,068,000	1,155,318,528	1,719,828,026	3,963,214,554

합 계	9,519,059,231	1,155,318,528	1,723,782,026	12,398,159,785

(전기말) (단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄-공정가치 측정 금융자산

상장주식	8,399,200,860	-	-	8,399,200,860

비상장주식	-	-	3,953,000	3,953,000

출자금	-	-	-	-

회사채	-	-	1,000	1,000

소 계	8,399,200,860	-	3,954,000	8,403,154,860

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	-	313,020,031	-	313,020,031

출자금	-	-	166,800,000	166,800,000

파생상품자산-이자율스왑	-	77,136,851	-	77,136,851

장기금융상품(저축성보험 등)	-	-	1,152,799,595	1,152,799,595

소 계	-	390,156,882	1,319,599,595	1,709,756,477

합 계	8,399,200,860	390,156,882	1,323,553,595	10,112,911,337

당분기와 전분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.(3) 연결실체는 상각후원가로 인식된 자산 및 상각후원가로 인식된 부채(리스부채 포함)는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 수준2의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

파생상품자산-이자율스왑	117,342,310	77,136,851	현금흐름할인모형	할인율

(5) 당분기와 전분기 중 수준3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	금융자산

기타포괄-공정가치	당기손익-공정가치	합 계

지분증권	채무증권	저축성보험 등	출자금

기초잔액	3,953,000	1,000	1,593,137,417	166,800,000	1,763,891,417

총포괄손익	-	-	1,562,071	-	1,562,071

당기손익에 포함된 손익	-	-	1,562,071	-	1,562,071

기타포괄손익에 포함된 손익	-	-	-	-	-

취득, 처분, 전환, 상환 등	-	-	(41,671,462)	-	(41,671,462)

취득 등	-	-	107,827,120	-	107,827,120

처분 등	-	-	(149,498,582)	-	(149,498,582)

기타	-	-	-	-	-

기말잔액	3,953,000	1,000	1,553,028,026	166,800,000	1,723,782,026

(전분기) (단위: 원)

구 분	금융자산

기타포괄-공정가치	당기손익-공정가치	합 계

지분증권	채무증권	저축성보험 등

기초잔액	1,067,014,384	1,000	1,152,799,595	2,219,814,979

총포괄손익	-	-	(33,686,846)	(33,686,846)

당기손익에 포함된 손익	-	-	(33,686,846)	(33,686,846)

기타포괄손익에 포함된 손익	-	-	-	-

취득, 처분, 전환, 상환 등	-	-	81,034,781	81,034,781

취득 등	-	-	81,034,781	81,034,781

처분 등	-	-	-	-

기타	-	-	-	-

기말잔액	1,067,014,384	1,000	1,200,147,530	2,267,162,914

(6) 당분기말과 전기말 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

당분기말	전기말

금융자산

비상장주식	3,953,000	3,953,000	순자산가치평가법	순자산가치 등	-

출자금	166,800,000	-	순자산가치평가법	순자산가치 등	-

회사채	1,000	1,000	현금흐름할인모형	성장률	-

저축성보험 등	1,553,028,026	1,152,799,595	해지환급금	보증이율,공시이율	보증이율,공시이율이증가(감소)한다면해지환급금은 증가(감소)할 것입니다.

(7) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한, 당분기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

35. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	602,830,000	-

전환사채의 전환	-	-

사용권자산의 취득/처분	908,856,359	334,781,559

리스부채의 유동성대체	1,228,438,296	-

기타포괄-공정기치금융자산 평가	577,337,405	1,658,374,685

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	기 초	현금흐름 변동	비현금 변동	기 말

유동성 대체	사채상각액	전환사채 전환	기 타

단기차입금	66,475,000,000	(7,866,942)	-	-	-	66,467,133,058

장기차입금	20,195,910,000	-	(602,830,000)	-	-	-	19,593,080,000

유동성장기차입금	18,696,320,000	(452,830,000)	602,830,000	-	-	-	18,846,320,000

회사채	4,996,587,154	-	-	626,660	-	-	4,997,213,814

기타유동금융부채	3,096,205,000	(69,050,000)	28,000,000	-	-	-	3,055,155,000

기타비유동금융부채	630,000,000	72,000,000	(28,000,000)	-	-	-	674,000,000

유동성리스부채	5,697,442,981	(1,449,586,487)	1,228,438,296	-	-	185,493,287	5,661,788,077

리스부채	11,205,487,882	-	(1,228,438,296)	-	-	722,372,094	10,699,421,680

(전분기) (단위: 원)

구 분	기 초	현금흐름 변동	비현금 변동	기 말

유동성 대체	전환권 조정	전환사채 전환	기 타

단기차입금	72,780,613,772	(15,985,720,281)	-	-	-	-	56,794,893,491

장기차입금	28,957,230,000	9,332,000,000	215,170,000	-	-	-	38,504,400,000

유동성장기차입금	18,504,153,342	(689,413,333)	(215,170,000)	-	-	-	17,599,570,009

회사채	4,994,071,168	-	-	608,368	-	-	4,994,679,536

기타유동금융부채	200,000,000	-	-	-	-	(200,000,000)	-

기타비유동금융부채	3,757,723,000	4,825,000	-	-	-	200,000,000	3,962,548,000

유동성리스부채	5,188,210,379	(1,292,213,612)	1,171,832,711	-	-	274,681,945	5,342,511,423

리스부채	14,322,767,412	-	(1,171,832,711)	-	-	60,099,614	13,211,034,315

36. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융회사와 체결한 주요 금융거래의 약정 한도금액 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융회사	약정내용	한도금액	실행금액

중소기업은행	일반자금대출	4,150,000,000	1,990,000,000

(주)신한은행	원화지급보증	300,000,000	45,000,000

(주)신한은행	일반자금대출	22,885,000,000	22,885,000,000

(주)대구은행	일반자금대출	1,000,000,000	-

(주)국민은행	일반자금대출	29,200,000,000	29,200,000,000

(주)하나은행	일반자금대출	8,253,000,000	5,485,000,000

(주)하나은행	시설자금대출	7,000,000,000	7,000,000,000

농협은행(주)	일반자금대출	3,600,000,000	2,600,000,000

농협은행(주)	시설자금대출	4,400,000,000	4,400,000,000

(주)산업은행	일반자금대출	17,150,000,000	17,150,000,000

(주)우리은행	일반자금대출	1,600,000,000	1,600,000,000

(주)하나은행	채권담보대출	300,000,000	-

(주)신한은행	특정채무지급보증	1,276,000,000	1,276,000,000

(주)대구은행	시설자금대출	11,057,230,000	11,057,230,000

(주)국민은행	시설자금대출	2,000,000,000	2,000,000,000

(주)우리은행	전자매출채권담보대출	500,000,000	-

합 계	114,671,230,000	106,688,230,000

(2) 당분기말 현재 연결실체는 연결실체의 주요 거래처에 8,550,000천원의 토지ㆍ건물 등을 영업담보로 제공하고 있습니다.(3) 연결실체는 하자보증 및 이행보증과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 34,300,483천원의 지급보증을 제공받아 거래처에 제공하고 있습니다.(4) 파생상품연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑 계약을 체결하였습니다. 회사는 동 거래에 대하여 위험회피회계를 적용하고 있지 아니하며, 매매목적 거래로써 회계처리하고 있습니다.당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자율스왑 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관	계약체결일	계약만기일	계약금액	원 금	이 자

(주)하나은행	2020-07-20	2023-07-20	7,000,000,000	-	KRW CD(90일) 3M+1.68% 수취 고정 2.66% 지급

(5) 타인에게 제공한 보증내역(단위: 원)

제공받은자	제공한 내역	지급보증금액/ 담보설정액	담보제공처 및 지급보증처

(주)HC기초소재	지급보증	1,072,080,000	농협은행(주)

37. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사 등의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명

기타 특수관계자	(주)보광홀딩스, (주)에이치씨부광산업, (주)에이치씨씨앤엘, (주)보광산업개발,(주)에이치씨부광아스콘, (주)에이치씨렌트카, (주)피비, (주)보광세라믹스, (주)비산물류,(주)에이치씨케미칼, (주)케이더블유개발, (주)에이치씨이앤브이 등

주요 경영진	박철웅, 박춘만, 박춘호, 박병준, 박병윤 등

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	특수관계자 명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	(주)보광홀딩스	114,171,553	4,280,000,000	-	261,844,825	-

(주)에이치씨부광산업	80,566,662	-	2,082,333	-	25,000,000

(주)에이치씨씨앤엘	-	-	45,408	5,190,136,176	10,997,920

(주)에이치씨이앤브이	18,706,946	610,000,000	-	-	8,798,328

(주)보광산업개발	1,081,758,382	-	583,440	41,031,330	-

(주)에이치씨부광아스콘	215,474,100	-	2,762,540	32,245,060	25,000,000

(주)에이치씨렌트카	1,537,904	2,615,000,000	840,737,230	-	1,414,718,932

(주)피비	-	8,565,000,000	-	-	777,525,598

(주)비산물류	1,005,528	-	1,122,000	-	676,612,181

(주)에이치씨케미칼	-	-	577,560	-	139,055,391

엠에이치물류	-	-	-	-	750,699,429

이에이치물류	-	-	-	-	6,150,908,135

제이와이물류	-	-	-	-	3,744,550,243

팔공인터내셔널(주)	-	-	735,900	-	34,694,000

주요경영진	-	-	247,468,900	-	111,944,495

합 계	1,513,221,075	16,070,000,000	1,096,115,311	5,525,257,391	13,870,504,652

(전기말) (단위: 원)

구 분	특수관계자 명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	(주)보광홀딩스	90,729,699	4,260,000,000	732,467,699	190,248,025	-

(주)에이치씨부광산업	75,662,684	-	1,650,000	-	25,000,000

(주)에이치씨씨앤엘	-	-	50,435	3,270,118,475	10,000,000

(주)에이치씨이앤브이	5,430,189	980,000,000	-	-	7,811,496

(주)보광산업개발	684,055,870	-	-	115,886,120	-

(주)에이치씨부광아스콘	310,399,870	-	3,631,320	104,377,020	25,000,000

(주)에이치씨렌트카	1,027,805	2,450,000,000	875,708,950	-	1,561,223,400

(주)피비	-	8,420,000,000	800,000,000	-	789,034,817

(주)비산물류	225,788	-	374,000	-	752,958,736

(주)에이치씨케미칼	-	-	167,560	-	132,928,759

(주)에이치씨솔라	-	-	-	-	5,000,000

엠에이치물류	-	-	-	-	812,166,117

이에이치물류	-	-	-	-	6,560,229,698

제이와이물류	-	-	-	-	4,199,553,591

주요경영진	-	-	88,035,920	-	123,300,186

합 계	1,167,531,905	16,110,000,000	2,502,821,784	3,680,629,640	15,037,052,800

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	특수관계자 명	매출 등	매입 등

매 출	임대료수익	유형자산 처분	이자수익/기타수익	매 입	유형자산 취득	기타매입/기타비용

기타특수관계자	(주)보광홀딩스	104,572,366	-	-	48,334,657	475,075,250	-	-

(주)에이치씨부광산업	91,561,912	4,500,000	-	393,030	-	-	-

(주)에이치씨씨앤엘	-	127,580	-	-	11,042,366,999	-	1,179,200

(주)에이치씨이앤브이	12,069,780	-	-	10,919,013	-	-	12,683,790

(주)보광산업개발	1,152,328,098	-	-	265,200	55,051,645	-	-

(주)에이치씨부광아스콘	181,177,601	4,500,000	-	-	56,885,690	-	-

(주)에이치씨렌트카	2,051,095	2,850,000	-	32,612,884	-	-	40,154,544

(주)피비	-	-	-	100,848,477	-	-	7,945,087

(주)비산물류	708,856	1,020,000	-	-	-	-	49,053,445

(주)에이치씨케미칼	-	118,800	-	-	-	-	354,654,344

엠에이치물류	-	-	-	-	-	-	4,483,312

이에이치물류	-	-	-	-	-	-	113,838,987

제이와이물류	-	-	-	-	-	-	138,827,052

팔공인터내셔널(주)	-	2,007,000	-	-	-	-	92,680,000

주요경영진	-	-	-	423,334	-	-	5,843,980

합 계	1,544,469,708	15,123,380	-	193,796,595	11,629,379,584	-	821,343,741

(전분기) (단위: 원)

구 분	특수관계자 명	매출 등	매입 등

매 출	임대료수익	유형자산 처분	이자수익/기타수익	매 입	유형자산 취득	기타매입/기타비용

기타특수관계자	(주)보광홀딩스	73,662,887	-	-	52,466,465	343,714,000	-	12,900,000

(주)에이치씨부광산업	60,552,655	4,500,000	-	-	-	-	12,422,846

(주)에이치씨씨앤엘	-	146,770	70,000,000	-	7,145,847,747	-	1,514,250

(주)에이치씨이앤브이	-	-	125,300,000	7,365,041	-	-	-

(주)보광산업개발	895,904,923	-	-	5,522,400	37,436,836	-	-

(주)에이치씨부광아스콘	162,924,485	4,500,000	-	-	2,406,140	-	226,849

(주)에이치씨렌트카	2,008,373	2,850,000	-	22,782,775	-	803,883,208	38,150,863

(주)피비	-	-	-	88,766,259	-	-	8,406,786

(주)보광세라믹스	-	-	-	-	-	-	-

(주)비산물류	434,173	1,020,000	-	-	-	-	103,391,922

(주)에이치씨케미칼	-	118,800	-	-	-	-	251,276,042

(주)에이치씨솔라	-	-	-	-	-	-	-

(주)피에이치에스	-	1,204,200	-	-	-	-	7,099,365

엠에이치물류	-	-	-	-	-	-	5,966,971

이에이치물류	-	-	-	-	-	-	101,431,976

제이와이물류	-	-	-	-	-	-	67,187,592

팔공인터내셔널(주)	-	2,007,000	-	-	-	-	86,020,000

(주)케이더블유개발	-	-	-	-	-	-	-

태왕산업개발(주)	-	-	-	-	-	-	-

주요경영진	-	-	-	-	-	210,000,000	40,067,000

합 계	1,195,487,496	16,346,770	195,300,000	176,902,940	7,529,404,723	1,013,883,208	736,062,462

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	특수관계자 명	대여금	차입금	지분증권 취득

대 여	회 수	차 입	상 환

기타특수관계자	(주)보광홀딩스	980,000,000	960,000,000	-	-	-

(주)에이치씨이앤브이	10,000,000	380,000,000	-	-	-

(주)에이치씨렌트카	515,000,000	350,000,000	-	-	-

(주)피비	960,000,000	815,000,000	-	-	-

주요경영진	-	-	-	-	2,655,371,600

합 계	2,465,000,000	2,505,000,000	-	-	2,655,371,600

(전분기) (단위: 원)

구 분	특수관계자 명	대여금	차입금

대 여	회 수	차 입	상 환

기타특수관계자	(주)보광홀딩스	950,000,000	290,000,000	-	-

(주)에이치씨부광산업	-	-	90,000,000	-

(주)에이치씨이앤브이	1,660,000,000	-	-	-

(주)에이치씨부광아스콘	-	-	-	75,000,000

(주)에이치씨렌트카	920,000,000	180,000,000	761,604,722	97,925,129

(주)피비	1,350,000,000	215,000,000	-	11,093,214

(주)비산물류	-	-	-	73,600,537

엠에이치물류	-	-	-	36,783,029

이에이치물류	-	-	-	377,853,024

제이와이물류	-	-	-	365,157,408

합 계	4,880,000,000	685,000,000	851,604,722	1,037,412,341

(*1) 전기 중 지배력을 획득하여 종속기업으로 분류되었으며, 지배력을 획득하기 이전까지의 거래입니다.(5) 상기 특수관계자에 대한 매출채권 및 대여금 17,583,221천원(전기 17,277,532천원)에 대하여 당사가 당기 중 인식한 대손상각비(환입) 3,057천원(전기 55,488천원)이며, 당기말 설정된 대손충당금은 175,832천원(전기말 172,775천원) 입니다.(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진과의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,027,991,098	2,734,952,561

퇴직급여	129,962,929	85,473,071

합 계	1,157,954,027	2,820,425,632

(7) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	제공한 내역	지급보증액/ 담보설정액	지급보증처/ 담보제공처

기타특수관계자	(주)보광산업개발	부동산	2,568,000,000	하나은행

(주)HC부광아스콘	부동산	1,500,000,000	국민은행

지급보증	477,600,000	하나은행

(주)HC씨앤엘	지급보증	600,000,000	하나은행

합 계	지급보증	1,077,600,000

부동산	4,068,000,000

연결실체는 위의 금융기관차입금 이 외에 기타특수관계자인 (주)에이치씨이앤브이의 계약이행과 관련하여 4,400,000천원을 한도로 보증을 제공하고 있습니다.(8) 당분기말 현재 차입금담보와 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	보증금액	보증내역

금융기관	내 역

주요경영진	8,640,000,000	-	지급보증

합 계	8,640,000,000

연결실체는 위의 금융기관차입금 외에 주요경영진 및 기타특수관계자인 (주)보광홀딩스로부터 8,282,983천원을 한도로 보증을 제공받아 서울보증보험(주)에 제공하고 있으며, 영업담보와 관련하여 주요경영진으로부터 담보(채권 최고 한도액 : 400,000천원)로 제공받고 있습니다.