에스에이티 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제 20 기 2017년 9월 30일 현재
제 19 기 2016년 12월 31일 현재
주식회사 에스에이티와 그 종속기업

1. 회사의 개요 한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 에스에이티(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업의 일반적 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요지배기업은 전자제어기기 설계ㆍ개발 및 제조 등의 사업을 영위할 목적으로 1998년 12월 21일 설립되었으며, 경기도 군포시에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 수차례의 사업결합을 통해서 당분기말 현재 교통 관련장비 제조업 및 모바일관련 부품 납품업 등을 주업으로 영위하고 있습니다. 또한, 2006년 11월 28일자로 코스닥에 상장하였습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 50,000천원이나, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 12,499,273천원이며, 당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)에프넷	8,869,127	35.48

기타	16,129,420	64.52

합 계	24,998,547	100.00

(2) 종속기업의 현황① 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	업 종	당분기말	전기말	지 역

소유지분율(%)	소유지분율(%)

지배기업	종속기업	지배기업	종속기업

한국도로전산(주)	교정사업 및 부동산임대업	100.00	-	100.00	-	경기도 군포시

(주)와이티테크놀로지	부동산 및 건물관리	100.00	-	100.00	-	경기도 군포시

나노테크유한책임회사	핸드폰 관련 부자재 및 인쇄물	100.00	-	100.00	-	베트남

제주산업(주)	건설폐기물 중간처리업	84.21	-	80.00	-	제주특별자치도 제주시

서귀포산업(주)	건설폐기물 중간처리업	-	100.00	-	100.00	제주특별자치도 서귀포시

에코산업개발(주)	건설폐기물 중간처리업	-	100.00	-	100.00	제주특별자치도 제주시

② 연결대상범위의 변동최근 3개년 중 신규로 연결재무제표에 포함되거나 제외된 종속기업은 다음과 같으며전기 중 (주)엔티코리아는 연결에서 제외되었습니다.

기업명	포함(제외) 사업연도	사유

(주)엔티코리아	(2016년)	(주)엔티코리아의 폐업 및 청산절차

(주)엔티코리아	2015년	(주)엔티코리아의 지분증권 100%를 신규 인수

나노테크유한책임회사	2015년	나노테크유한책임회사의 지분증권 100%를 신규 인수

제주산업(주)	2014년	제주산업(주)의 지분증권 80%를 신규 인수

서귀포산업(주)	2014년	신규로 연결대상에 포함된 제주산업(주)의 종속기업

에코산업개발(주)	2014년	신규로 연결대상에 포함된 제주산업(주)의 종속기업

③ 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태표와 요약 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

한국도로전산(주)(구,(주)에임)	9,504,883	183,011	9,321,872	312,647	31,136	31,136

(주)와이티테크놀로지	488,822	2,201,422	(1,712,600)	363,002	79,230	79,230

제주산업(주)	12,794,646	1,147,178	11,647,468	4,503,886	2,047,844	2,047,844

서귀포산업(주)	2,407,187	426,768	1,980,419	1,865,312	455,793	455,793

에코산업개발(주)	1,407,840	790,443	617,397	1,126,910	(201,774)	(201,774)

나노테크유한책임회사	34,308,538	28,213,426	6,095,112	45,000,624	1,581,550	1,362,446

나. 전기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

한국도로전산(주)(구,(주)에임)	9,532,703	241,968	9,290,735	961,769	(25,956)	(25,956)

(주)와이티테크놀로지	403,751	2,195,581	(1,791,830)	387,139	95,801	95,801

제주산업(주)	11,915,483	1,702,064	10,213,419	7,605,995	688,190	688,190

서귀포산업(주)	1,947,307	422,680	1,524,627	1,713,523	46,517	46,517

에코산업개발(주)	1,635,738	816,567	819,171	1,616,983	5,344	5,344

나노테크유한책임회사	28,670,997	23,938,331	4,732,666	60,329,720	502,881	586,003

④ 비지배지분당분기와 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	제주산업(주)(*2)	서귀포산업(주)	에코산업개발(주)	합계

Ⅰ. 비지배지분 지분율(*1)	15.8%	15.8%	15.8%

Ⅱ. 순자산	9,699,365	1,980,420	617,396

유동자산	6,116,203	1,598,653	829,491

비유동자산	4,730,339	808,534	578,348

유동부채	(942,244)	(275,856)	(672,983)

비유동부채	(204,933)	(150,911)	(117,460)

Ⅲ. 비지배지분의 장부금액(ⅠＸⅡ)	1,531,471	312,696	97,482	1,941,649

Ⅳ. 기중 유효지분율 변동차액	(96,843)

Ⅴ. 비지배지분의 장부금액	1,844,806

(*1) 지배회사의 중간지배회사 지분율을 고려한 지분율이며, 당기 중 종속회사인 제주산업(주)의 자기주식 취득으로 인해 유효지분율이 전기말 20.0%에서 당분기말 15.8%로 감소하였습니다.
(*2) 제주산업(주)의 종속기업인 서귀포산업(주) 및 에코산업개발(주)의 종속기업투자주식을 제외한 순자산가액입니다.

나. 전기

(단위: 천원)

구 분	제주산업(주)(*2)	서귀포산업(주)	에코산업개발(주)	합계

Ⅰ. 비지배지분 지분율(*1)	20.0%	20.0%	20.0%

Ⅱ. 순자산	8,320,259	1,524,626	819,171

유동자산	4,444,664	1,136,546	975,830

비유동자산	5,577,659	810,761	659,908

유동부채	(1,533,102)	(284,691)	(708,294)

비유동부채	(168,962)	(137,990)	(108,273)

Ⅲ. 비지배지분의 장부금액(ⅠＸⅡ)	1,664,080	304,930	163,837	2,132,847

(*1) 지배회사의 중간지배회사 지분율을 고려한 지분율입니다.
(*2) 제주산업(주)의 종속기업인 서귀포산업(주) 및 에코산업개발(주)의 종속기업투자주식을 제외한 순자산가액입니다.

2. 재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.ㆍ공정가치로 측정되는 매도가능금융상품ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 각각의 주석에 포함되어 있습니다.② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 3: 충당부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 - 주석 10: 영업권 손상검사 - 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요가정 - 주석 12: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정 - 주석 20: 이연법인세자산의 인식 - 세무상 결손금의 사용 ③ 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	내 용

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격

수준2	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 22 에 포 함되어 있습니다.

④ 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 회계정책의 변경

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

다음에서 설명하고 있는 회계정책 및 회계추정의 변경사항은 2017년 12월31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 2017년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 기업회계기준서 제1007호의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사가 제ㆍ개정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금(또는 적절하다면 다른 자본요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식하고, 해당 경과규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용할 예정입니다.

4. 영 업부문

(1) 당분기말 현재 연결실체의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

구분	영업내용

(주)에스에이티 부문	교통관련 장비 제조업 및 임대업

제주산업(주) 부문	폐기물 처리업

나노테크유한책임회사 부문	핸드폰 관련 부자재 및 인쇄물

기타 부문	기술용역업 등

(2) 당분기와 전분기 중 부문 매출액 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

총매출액	영업손익	당기순손익	총매출액	영업손익	당기순손익

(주)에스에이티 부문	29,289,989	3,193,590	2,664,285	18,519,710	1,171,641	586,874

제주산업(주) 부문	7,496,107	976,243	2,301,862	7,652,059	709,088	660,084

나노테크유한책임회사 부문	45,000,624	1,705,382	1,581,550	47,240,943	670,302	856,784

기타 부문	675,649	44,038	110,367	556,677	(129,774)	(67,742)

보고부문 합계	82,462,369	5,919,253	6,658,064	73,969,389	2,421,257	2,036,000

연결 조정	(20,064,755)	(194,455)	(196,077)	(13,054,384)	27,451	25,829

연결재무제표 금액	62,397,614	5,724,798	6,461,987	60,915,005	2,448,708	2,061,829

(3) 당분기말과 전기말 현재 부문의 자산과 부채 및 자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

(주)에스에이티 부문	72,165,681	6,653,007	65,512,674	68,109,159	5,404,163	62,704,996

제주산업(주) 부문	14,207,319	1,910,138	12,297,181	13,145,221	2,481,165	10,664,056

나노테크유한책임회사 부문	34,308,538	28,213,426	6,095,112	28,670,997	23,938,331	4,732,666

기타 부문	9,993,705	2,384,433	7,609,272	9,936,454	2,437,549	7,498,905

보고부문 합계	130,675,243	39,161,004	91,514,239	119,861,831	34,261,208	85,600,623

연결 조정	(31,810,288)	(12,489,418)	(19,320,870)	(26,494,600)	(7,369,807)	(19,124,793)

연결재무제표 금액	98,864,955	26,671,586	72,193,369	93,367,231	26,891,401	66,475,830

(4) 지역별 정보

① 당분기와 전분기 중 지역별 부문 매출액 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

총매출액	영업손익	당기순손익	총매출액	영업손익	당기순손익

국내	37,461,745	4,213,871	5,076,514	26,728,446	1,750,955	1,179,216

해외	45,000,624	1,705,382	1,581,550	47,240,943	670,302	856,784

보고부문 합계	82,462,369	5,919,253	6,658,064	73,969,389	2,421,257	2,036,000

연결 조정	(20,064,755)	(194,455)	(196,077)	(13,054,384)	27,451	25,829

연결재무제표 금액	62,397,614	5,724,798	6,461,987	60,915,005	2,448,708	2,061,829

② 당분기말과 전기말 현재 지역별 부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

국내	96,366,705	10,947,578	85,419,127	91,190,834	10,322,877	80,867,957

해외	34,308,538	28,213,426	6,095,112	28,670,997	23,938,331	4,732,666

보고부문 합계	130,675,243	39,161,004	91,514,239	119,861,831	34,261,208	85,600,623

연결 조정	(31,810,288)	(12,489,418)	(19,320,870)	(26,494,600)	(7,369,807)	(19,124,793)

연결재무제표 금액	98,864,955	26,671,586	72,193,369	93,367,231	26,891,401	66,475,830

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재금	4,728	5,374

요구불예금	12,063,713	8,399,905

단기투자자산	13,620,050	14,800,000

합 계	25,688,491	23,205,279

6. 사용제한 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	거 래 처	당분기말	전기말	제 한 내 용

보통예금	(주)우리은행	3,500	3,500	법인카드 관련 사용제한

단기금융상품	(주)우리은행	1,000,000	1,000,000	단기차입금(USANCE)질권설정

단기금융상품	Vietnam Joint Stock Commercial Bank for Industry and Trade	581,661	3,274,783	단기차입금 질권설정

합 계	1,585,161	4,278,283

7. 매도가능금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권	1,346,802	1,219,792

채무증권	2,008,580	8,580

합 계	3,355,382	1,228,372

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지분증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	매도가능금융자산평가손익	손상차손누계액	장부금액

당분기말	전기말

[시장성 있는 주식]

LS산전(주)	727	-	58,569	(19,238)	-	39,331	28,898

소 계	58,569	(19,238)	-	39,331	28,898

[시장성 없는 주식]

한국엔지니어링공제조합(*1)(*3)	544	-	246,679	-	-	246,679	130,443

정보통신공제조합(*1)	102	-	31,015	-	-	31,015	30,674

한국감시기기공업협동조합(*1)	10	-	1,000	-	-	1,000	1,000

한국디엠비(주)(*1)(*2)	40,000	0.66	200,000	-	(200,000)	-	-

(주)유비테크로(*1)(*2)	4,900	19.6	24,500	-	(24,500)	-	-

제이앤에스컨설팅(*1)(*2)	-	-	800,000	-	(800,000)	-	-

에이치아이티(주)(*1)	266,355	5.0	300,000	-	-	300,000	300,000

(주)유우일렉트로닉스(*1)	50,000	-	300,000	-	(287,120)	12,880	12,880

(주)에이치에이게임즈(*1)	60,000	-	300,000	-	(78,664)	221,336	221,336

전문건설공제조합(*1)(*3)	-	-	321,669	-	-	321,669	321,669

한국건설자원공제조합(*1)(*3)	-	-	172,892	-	-	172,892	172,892

소 계	2,697,755	-	(1,390,284)	1,307,471	1,190,894

합 계	2,756,324	(19,238)	(1,390,284)	1,346,802	1,219,792

(*1) 해당 법인은 신뢰성 있는 공정가치를 산정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.
(*2) ㈜유우일렉트로닉스, ㈜에이치에이게임즈, 한국디엠비(주), (주)유비테크로 및 제이앤에스컨설팅 주식은 회수가능성이 희박하여 당기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.
(*3) 한국엔지니어링공제조합, 전문건설공제조합 및 한국건설자원공제조합 출자지분은 이행보증보험 등과 관련하여 각각 한국엔지니어링공제조합, 전문건설공제조합 및 대한건설폐기물공제조합에 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 채무증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	장부금액	비고

당분기말	전기말

전환사채(*)	600,000	-	-	㈜게임프릭

사모사채	1,000,000	1,000,000	-	㈜한라 88회차

1,000,000	1,000,000	-	에스에이치에이제일차유동화1-1

지역개발채권	8,580	8,580	8,580

합 계	2,608,580	2,008,580	8,580

(*) 상기 전환사채와 관련하여 전기 이전에 전액 매도가능금융자산손상차손을 인식하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,228,372	1,676,938

취득금액	2,119,496	7,103

타계정대체액	-	394

처분금액	(2,919)	(120,645)

손상차손	-	(384)

평가금액(기타포괄손익)	10,433	10,264

기말금액	3,355,382	1,573,670

(*) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 처분으로 인해 인식된 기타포괄손익은각각 - 천원 및 13,172천원입니다.

8. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	처분	상각(*)	기 말

토 지	10,861,430	(196,978)	-	10,664,452

건 물	9,956,398	(85,795)	(230,876)	9,639,727

합 계	20,817,828	(282,773)	(230,876)	20,304,179

(*) 투자부동산의 내용연수와 감가상각방법은 유형자산과 동일합니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득	상각(*)	기 말

토 지	10,861,430	-	-	10,861,430

건 물	10,266,427	-	(310,029)	9,956,398

합 계	21,127,857	-	(310,029)	20,817,828

(*) 투자부동산의 내용연수와 감가상각방법은 유형자산과 동일합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체가 보유한 임대목적 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기	전분기

임대매출	1,017,724	1,084,916

임대매출원가	335,810	294,007

- 감가상각비	230,876	232,522

- 수도광열비	10,970	-

- 세금과공과	64,278	50,444

- 지급수수료	11,032	2,689

- 기타	18,654	8,352

임대손익	681,914	790,909

(3) 투자부동산의 공정가치

연결실체의 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 큰 차이가 없습니다.

9. 유형자산 당분기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기타	기 말

토 지	5,461,692	-	(423,275)	-	3,544	5,041,961

건 물	5,045,327	1,248,038	-	(156,166)	(164,847)	5,972,352

구축물	663,094	-	-	(84,931)	-	578,163

기계장치	5,494,734	866,933	(24,049)	(485,418)	(254,958)	5,597,242

중장비	390,162	-	(1,779)	(106,415)	-	281,968

차량운반구	411,316	48,948	(2)	(90,697)	(410)	369,155

리스자산	257,522	-	-	(14,838)	(12,728)	229,956

기타의유형자산	359,027	91,090	(285)	(79,802)	(7,279)	362,751

건설중인자산	108,531	-	-	-	(3,544)	104,987

합 계	18,191,405	2,255,009	(449,390)	(1,018,267)	(440,222)	18,538,535

(*) 보고기간종료일 현재 연결회사의 건물 및 기계장치 일부는 차입금(나노테크유한책임회사부문) 및 약정사항과 관련하여 담보로 제공되어 있으며 담보물로 제공된 유형자산의 순장부금액은 6,092,959천원 입니다 (주석 13, 24 참조).

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기타	기 말

토 지	3,509,942	1,951,750	-	-	-	5,461,692

건 물	5,188,000	-	-	(201,949)	59,276	5,045,327

구축물	721,055	85,649	-	(143,610)	-	663,094

기계장치	4,199,430	1,546,120	(22,095)	(592,666)	363,945	5,494,734

중장비	420,452	101,972	-	(132,262)	-	390,162

차량운반구	355,489	169,704	(11,933)	(102,153)	209	411,316

리스자산	548,553	3,805	-	(29,662)	(265,174)	257,522

기타의유형자산	224,473	219,307	(4,676)	(83,118)	3,041	359,027

건설중인자산	163,607	86,691	-	-	(141,767)	108,531

합 계	15,331,001	4,164,998	(38,704)	(1,285,420)	19,530	18,191,405

10. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	4,828,343	4,735,818

상각누계액과 손상차손누계액	(960,540)	(954,179)

장부가액	3,867,803	3,781,639

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	영업권	시설이용권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	2,834,344	1,016,312	885,162	4,735,818

취득금액	-	-	94,101	94,101

기타	-	-	(1,576)	(1,576)

기말금액	2,834,344	1,016,312	977,687	4,828,343

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(89,298)	(199,000)	(665,881)	(954,179)

무형자산상각비	-	-	(6,875)	(6,875)

기타	-	-	514	514

기말금액	(89,298)	(199,000)	(672,242)	(960,540)

장부금액:

기초금액	2,745,046	817,312	219,281	3,781,639

기말금액	2,745,046	817,312	305,445	3,867,803

② 전기

(단위: 천원)

구분	영업권	시설이용권(*)	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	2,834,344	1,016,312	673,953	4,524,609

취득금액	-	-	211,484	211,484

기타	-	-	(275)	(275)

기말금액	2,834,344	1,016,312	885,162	4,735,818

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	-	(585,317)	(585,317)

무형자산상각비	-	-	(8,684)	(8,684)

무형자산손상차손	(89,298)	(199,000)	(72,503)	(360,801)

기타	-	-	623	623

기말금액	(89,298)	(199,000)	(665,881)	(954,179)

장부금액:

기초금액	2,834,344	1,016,312	88,636	3,939,292

기말금액	2,745,046	817,312	219,281	3,781,639

(*) 당사는 시설이용권으로 계상한 회원권에 대해서는 전기 중 시장가치가 급격히 하락하는 손상징후가 발생함에 따라 순실현가능가액과 사용가치 중 큰 금액과 해당 장부가액의 차이 199,000천원을 무형자산손상차손으로 인식하였습니다

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 685,454 천원과 720,48천원입니다.

(4) 영업권의 손상평가

① 영업권과 손상평가 결과연결실체의 영업권은 사업부문의 현금창출단위에 배분되었으며, 당분기와 전기 중 영업권의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업권 배부대상 현금창출단위	당분기	전기

기초	손상차손	기말	기초	손상차손	기말

도로전산기기사업부문	515,550	-	515,550	515,550	-	515,550

(주)제주산업 폐기물처리 사업부문	2,229,495	-	2,229,495	2,318,794	(89,299)	2,229,495

합 계	2,745,045	-	2,745,045	2,834,344	(89,299)	2,745,045

11. 차입금, 신주인수권부사채 및 전환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 단기차입 금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금	Vietnam Joint Stock Commercial Bank for Industry and Trade	2.0	5,742,226	8,596,755

합 계	5,742,226	8,596,755

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금	J	-	9.00	516,349	516,349

소 계	516,349	516,349

차감: 유동성대체액	-	-

차감계	516,349	516,349

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

신주인수권부사채(*)	-	-

사채상환할증금	-	-

신주인수권조정	-	-

소 계	-	-

차감: 유동성대체액	-	-

차감계	-	-

구 분	내 용

사채명	제 9 회 신주인수권부사채

발행일	2013.08.21

만기일	2018.08.21

액면이자율(%)	1%

만기이자율(%)	3%

원금상환방법	만기상환시 : 원금의 110.6183%

조기상환청구권	2015.08.21~2018.08.21(3개월 단위)

신주인수권 행사가능기간	2014.08.21~2018.07.21

신주인수권 행사금액	1,357 원

(*) 전기말까지 상기 신주인수권부사채는 전액 조기상환되었습니다. 한편, 당분기말 현재 상기 신주인수권부사채의 조기상환 시 행사되지 않은 신주인수권은 921,149주입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사의 전환사채는 존재하지 않습니다.

(5) 당분기 중 신규로 차입되거나 상환된 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금 액

액면금액	장부금액

당기초

단기차입금	8,596,755	8,596,755

장기차입금	516,349	516,349

소 계	9,113,104	9,113,104

차입

단기차입금	21,916,665	21,916,665

상환 및 전환

단기차입금	(24,334,818)	(24,771,194)

장기차입금	-	-

소 계	(24,334,818)	(24,771,194)

외화환산

단기차입금 외화환산	(436,376)	-

소 계	(436,376)	-

당기말

단기차입금	5,742,226	5,742,226

장기차입금	516,349	516,349

소 계	6,258,575	6,258,575

12. 퇴직급여제도

연결실체는 2011년 중 전직원을 대상으로 퇴직연금제도를 도입하였으며, 종업원은 확정기여형퇴직급여제도와 확정급여형퇴직급여제도 중 하나를 선택하였습니다. 그리고, 종업원의 선택에 따라 기존 퇴직금제도 하에서의 근무기간을 포함한 누적근무기간을 가입기간으로 하였습니다.(1) 확정기여형퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 연결실체가 확정기여형퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

확정기여형퇴직급여비용	222,654	239,099

(2) 확정급여형퇴직급여제도연결실체 중 제주산업(주), ㈜제주산업서귀포, 에코산업개발(주)의 종업원에 대하여 확정급여형퇴직급여제도를 유지하고 있습니다. 확정급여형 퇴직급여제도를 선택한 종업원의 경우, 수급요건을 만족하면 퇴직시 근속기간과 평균급여를 고려한 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간 종료일 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 그리고 확정급여채무와 사외적립자산의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한확정급여채무의 현재가치	880,957	797,014

사외적립자산의 공정가치	(407,652)	(381,788)

합계	473,305	415,226

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	797,014	856,235

당기근무원가	92,628	135,596

이자원가	12,710	18,605

재측정:

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 기타사항에 의한 효과	-	-

지급액	(21,395)	(31,473)

기말잔액	880,957	978,963

(5) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	381,788	379,382

사외적립자산의 이자수익	25,864	-

지급액	-	-

기말잔액	407,652	379,382

(6) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예금상품	407,652	381,788

(7) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	92,628	135,596

순이자원가	(13,154)	18,605

합 계	79,474	154,201

상기의 손익은 재무제표에서 다음의 항목으로 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	16,538	59,532

판매비와관리비	62,936	94,669

합 계	79,474	154,201

13. 담보제공자산

당분기말 현재 연결실체의 차입금 및 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액	관련 차입금	담보권자	비고

단기금융상품	1,000,000	-	(주)우리은행	단기차입금(USANCE) 질권 설정

매도가능금융자산	241,437	-	한국엔지니어링공제조합	이행보증보험등 관련 질권 설정

매도가능금융자산	321,669	-	전문건설공제조합	제공받은 지급보증에 대한 담보

매도가능금융자산	172,891	-	한국건설자원공제조합(구,대한건설폐기물공제조합)	제공받은 지급보증에 대한 담보

유형자산(기계) 등	6,092,559	5,742,226	Vietnam Joint Stock Commercial Bank for Industry and Trade	단기차입금 질권설정

단기금융상품	581,661

합 계	8,410,217	5,742,226

14. 주식기준보상

지배회사는 임직원을 대상으로 주식선택권을 부여하였습니다. 당분기말 현재 부여된주식선택권은 주식결제형 주식선택권입니다.

(1) 당분기말 현재 지배회사의 주식선택권 부여현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

부여시점	주식수	행사기간	행사가격	주당추정공정가치	행사방법

2013.03.28	354,217	2015.03.28~ 2018.03.28	1,934	1,179	주식결제형

2015.03.30	893,000	2017.03.30~ 2022.03.30	1,784	1,276	신주교부, 자기주식교부, 차액보상

합 계	1,247,217

(2) 당분기 중 지배회사의 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

부여시점	주식수	주식선택권 금액

기초	증가	소멸	기말	기초	증가	소멸	기말

2013.03.28	364,454	-	(10,237)	354,217	412,549	-	(11,588)	400,961

2015.03.30	893,000	-	-	893,000	1,003,668	135,800	-	1,139,468

합 계	1,257,454	-	(10,237)	1,247,217	1,416,217	135,800	(11,588)	1,540,429

(3) 지배회사는 주식선택권 관련 보상비용을 블랙-숄즈 모형을 이용하여 공정가치를계산하였습니다. 당분기와 전분기에 판매비와관리비 및 경상개발비 등으로 계상된 금액은 각각 135,800천원과 427,691천원 이며, 당분기말 이후에 인식될 보상원가는 없습니다.

(4) 지배회사는 블랙-숄즈 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 주식선택권의 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

부여시점	무위험이자율(%)	기대행사기간	예상주가변동성(%)	기대배당율(%)

2013.03.28(3차)	2.45	3.5 년	91.05	-

2015.03.30(4차)	1.79	4.5 년	90.97	-

15. 자본(1) 당분기말 현재 지배회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 24,998,547주 및 500원 입니 다. (2) 당분기와 전기의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

자본금	주식발행초과금	자본금	주식발행초과금

기초금액	12,499,274	32,460,687	9,783,486	26,554,303

전환권 행사	-	-	2,204,884	4,852,719

신주인수권 행사	-	-	460,575	898,249

주식선택권 행사	-	-	50,329	155,416

기말금액	12,499,274	32,460,687	12,499,274	32,460,687

16. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타자본구성요소 등 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

신주인수권대가	64,651	64,651

자기주식	(1,244)	(1,244)

주식선택권	1,540,429	1,416,217

기타자본조정	152,724	158,382

기타자본구성요소 소계	1,756,561	1,638,006

매도가능금융자산평가손실	(15,549)	(23,142)

해외사업환산손익	(197,969)	21,135

기타포괄손익누계액 소계	(213,518)	(2,007)

합 계	1,543,042	1,635,999

17. 이익잉여금당분기 및 전기 중 현재 연결실체의 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	17,747,024	13,829,384

당기순이익	6,098,537	3,917,640

기말금액	23,845,561	17,747,024

18. 주당순손익

(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 기본주당순손익, 희석주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당순손익

- 지배회사지분 당기순이익(*)	4,129,987,099 원	6,098,537,341 원	19,386,422 원	1,929,809,760 원

- 가중평균유통보통주식수	24,998,175 주	24,998,175 주	24,063,897 주	22,350,546 주

- 기본주당순손익	165 원	244 원	1 원	86 원

희석주당순손익

- 조정후 지배회사지분 당기순이익(*)	4,129,987,099 원	6,098,537,341 원	19,386,422 원	2,004,644,266 원

- 조정후 가중평균유통보통주식수	25,411,398 주	25,310,917 주	24,598,406 주	24,576,839 주

- 희석주당순손익	163 원	241 원	1 원	82 원

(*) 보통주 기본주당손익의 산정내역
기본주당순손익은 연결실체의 보통주당기순손익을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하였습니다.

① 가중평균유통보통주식수 계산내역

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	24,998,547	24,998,547	23,976,740	19,566,971

자기주식효과	(372)	(372)	(372)	(372)

전환권행사	-	-	-	2,754,558

주식선택권행사	-	-	87,529	29,389

가중평균유통보통주식수	24,998,175	24,998,175	24,063,897	22,350,546

② 가중평균희석유통보통주식수 계산내역

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	24,998,175	24,998,175	24,063,897	22,350,546

신주인수권(미행사분)	299,317	299,317	529,436	529,436

전환사채(행사분)	-	-	-	1,671,305

주식선택권	113,906	13,425	5,073	25,552

가중평균희석유통보통주식수	25,411,398	25,310,917	24,598,406	24,576,839

(2) 당분기말 현재 희석효과가 발생하지 않은 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	청구기간	발행될 주식수	조 건

주식선택권(4차)	2017.03~2022.03	893,000	행사가격 주당 1,784원

19. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	판매비와관리비	매출원가	합계

재고자산 변동	-	1,668,563	1,668,563

상품 및 원재료 등 구매액	-	5,609,342	5,609,342

급여	2,438,188	3,306,112	5,744,300

퇴직급여	181,398	178,684	360,082

감가상각비	188,252	1,060,890	1,249,142

무형자산상각비	6,876	-	6,876

지급임차료	182,232	2,050,180	2,232,412

외주가공비	1,800	1,109,104	1,110,904

지급수수료	503,760	1,197,435	1,701,195

접대비	183,699	17,854	201,553

대손상각비(환입)	(677)	-	(677)

기타	1,572,189	35,216,935	36,789,124

합계	5,257,717	51,415,099	56,672,816

(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	판매비와관리비	매출원가	합계

재고자산 변동	-	(2,450,528)	(2,450,528)

상품 및 원재료 등 구매액	-	26,868,411	26,868,411

급여	2,776,564	4,475,949	7,252,513

퇴직급여	183,554	203,566	387,120

감가상각비	141,353	1,028,499	1,169,852

무형자산상각비	5,757	-	5,757

지급임차료	45,334	2,168,701	2,214,035

외주가공비	1,800	1,444,791	1,446,591

지급수수료	566,753	1,037,094	1,603,847

접대비	189,857	30,931	220,788

대손상각비	(1,225)	-	(1,225)

기타	1,922,528	17,744,526	19,667,054

합계	5,832,275	52,551,940	58,384,215

20. 법인세비용(수익)

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당분기법인세

당분기손익에 대한 당기법인세	1,246,618	258,409

전기법인세의 조정사항	(24,912)	-

총당분기법인세	1,221,706	258,409

이연법인세

일시적차이의 증감	(5,728)	66

법인세율 변경효과	-	-

총이연법인세	(5,728)	66

법인세비용	1,215,978	258,475

(2) 당 분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	7,677,965	2,400,552

적용세율에 따른 법인세	1,472,153	430,585

조정사항	(256,175)	(172,110)

- 비과세수익	(631,759)	(609,295)

- 미공제비용	669,393	587,106

- 세액공제	(270,587)	(304,947)

- 이연법인세 미인식액의 변동	-	144,332

- 기타	(23,222)	10,694

법인세비용	1,215,978	258,475

유효법인세율	15.84%	10.77%

(3) 연결실체 중 (주)와이티테크놀러지 및 에코산업개발(주)에 대해서는 미래 과세소득이 발생할 가능성이 높지 아니하여 가산할 일시척차이 한도내에서 차감할 일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제에 대한 이연법인세자산을 인식하였습니다.

(4) 연결실체는 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 법인세자산과 법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(5) 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이연법인세자산	797,601	712,185

이연법인세부채	404,672	429,196

당기법인세자산	108,708	71,067

당기법인세부채	1,184,934	426,447

21. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 금융위험관리① 위험관리 체계연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다.

연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.② 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권과 채무증권에서 발생합니다. 또한, 금융보증에서 발생하는 신용위험도 있습니다.연결실체는 계약상대방의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 계약상대방과 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는산업 및 고객이 위치한 국가의 파산위험 등은 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 또한, 연결실체는 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하는 정책을 수립하고 있습니다.

한편, 연결실체는 매출채권 및 기타채권에서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 채무증권의 경우 개별분석을 통하여 발생할 것으로 예상되는 손실은 채무증권에서 직접 차감하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며, 해당 거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는것을 원칙으로 하고 있으며, 기존의 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 자금팀의 승인, 관리, 감독하에 이루어지고 있습니다.연결실체는 금융보증계약 체결 시에는 이사회의 승인 등과 같은 내부 의사결정 프로세스에 따라 계약의 필요성을 평가하고 승인하여 신용위험 등 관련 리스크를 최소화하고 있습니다.

③ 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생할 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결실체의 영업활동 및 차입금 또는 자금조달로부터의 현금흐름은 연결실체가 투자지출 등에 필요한 현금소요량을 충족합니다. 또한, 연결실체가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 연결실체는 여러 은행과 차입 한도약정을 체결하고 있습니다.

④ 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

가. 환위험연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.나. 이자율위험연결실체는 이자율위험에 노출시키지 않기 위해 주로 고정금리부 차입금을 통해 자금을 조달하고 있습니다. 또한, 연결실체는 변동금리부 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.(2) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차입금 총계	6,731,881	9,113,104

차감: 현금및현금성자산	(25,688,491)	(23,205,279)

순차입금	(18,956,610)	(14,092,175)

자본총계	72,193,370	66,475,831

총자본차입금비율	(26.26%)	(21.20%)

22. 금융상품

(1) 금 융상품의 구분당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	장부가액 합계	공정가액

[유동자산]

현금및현금성자산	25,688,491	-	25,688,491	25,688,491

단기금융상품	4,228,252	-	4,228,252	4,228,252

매출채권	11,176,172	-	11,176,172	11,176,172

단기대여금	3,100	-	3,100	3,100

단기미수금	61,605	-	61,605	61,605

단기미수수익	169,861	-	169,861	169,861

소 계	41,327,481	-	41,327,481	41,327,481

[비유동자산]

비유동매도가능금융자산	-	3,355,383	3,355,383	3,355,383

장기금융상품	491,261	-	491,261	491,261

장기대여금	32,669	-	32,669	32,669

장기보증금자산	666,332	-	666,332	666,332

소 계	1,190,262	3,355,383	4,545,645	4,545,645

합 계	42,517,743	3,355,383	45,873,126	45,873,126

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가 측정하는 금융부채	장부가액 합계	공정가액

[유동부채]

단기매입채무	14,409,511	14,409,511	14,409,511

단기미지급금	886,100	886,100	886,100

단기미지급비용	1,075,663	1,075,663	1,075,663

단기임대보증금	318,395	318,395	318,395

단기예수보증금	3,990	3,990	3,990

단기차입금	5,742,226	5,742,226	5,742,226

소 계	22,435,885	22,435,885	22,435,885

[비유동부채]

장기임대보증금	782,000	782,000	782,000

장기차입금	516,349	516,349	516,349

소 계	1,298,349	1,298,349	1,298,349

합 계	23,734,234	23,734,234	23,734,234

② 전기 말

(단위: 천원)

금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	장부가액 합계	공정가액

[유동자산]

현금및현금성자산	23,205,279	-	23,205,279	23,205,279

단기금융상품	6,612,635	-	6,612,635	6,612,635

매출채권	8,756,169	-	8,756,169	8,756,169

단기대여금	4,100	-	4,100	4,100

단기미수금	281,433	-	281,433	281,433

단기미수수익	106,661	-	106,661	106,661

소 계	38,966,277	-	38,966,277	38,966,277

[비유동자산]

비유동매도가능금융자산	-	1,228,373	1,228,373	1,228,373

장기금융상품	416,135	-	416,135	416,135

장기대여금	56,744	-	56,744	56,744

장기보증금자산	1,100,872	-	1,100,872	1,100,872

소 계	1,573,751	1,228,373	2,802,124	2,802,124

합 계	40,540,028	1,228,373	41,768,401	41,768,401

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가 측정하는 금융부채	장부가액 합계	공정가액

[유동부채]

단기매입채무	9,923,352	9,923,352	9,923,352

단기미지급금	1,822,046	1,822,046	1,822,046

단기미지급비용	1,162,170	1,162,170	1,162,170

단기임대보증금	665,535	665,535	665,535

단기예수보증금	3,990	3,990	3,990

단기차입금	8,596,755	8,596,755	8,596,755

소 계	22,173,848	22,173,848	22,173,848

[비유동부채]

장기임대보증금	733,000	733,000	733,000

장기차입금	516,349	516,349	516,349

소 계	1,249,349	1,249,349	1,249,349

합 계	23,423,197	23,423,197	23,423,197

(2) 금융상품 범주별 순손익 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	금융손익	기타포괄손익	합계

이자수익(비용)	배당금수익	외환차손익	외환환산손익	매도가능금융자산처분손익	기타투자자산평가손익	소 계

대여금및수취채권	346,090	-	446,192	155,188	-	4,986	952,456	-	952,456

매도가능금융자산	-	972	-	-	(141)	-	831	7,594	8,425

상각후원가로 측정하는금융부채	(94,676)	-	(551,914)	(124,407)	-	-	(770,997)	-	(770,997)

합 계	251,414	972	(105,722)	30,781	(141)	4,986	182,290	7,594	189,884

(*) 법인세효과 차감후 금액입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구분	금융손익	기타포괄손익	합계

이자수익(비용)	배당금수익	외환차손익	외환환산손익	매도가능금융자산처분손익	투자자산손상차손	매도가능증권손상차손	소 계

대여금및수취채권	280,107	-	164,005	275,663	-	(22,020)	-	697,755	-	697,755

매도가능금융자산	-	2,322	-	-	18,535	-	(384)	20,473	10,264	30,737

상각후원가로 측정하는금융부채	(281,914)	-	(384,316)	(363,032)	-	-	-	(1,029,262)	-	(1,029,262)

합 계	(1,807)	2,322	(220,311)	(87,369)	18,535	(22,020)	(384)	(311,034)	10,264	(300,770)

(*) 법인세효과 차감후 금액입니다.

(3) 신용위험

① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

대여금 및 수취채권	42,517,743	40,540,028

매도가능금융자산	-	-

합 계	42,517,743	40,540,028

연결실체는 엔에이치투자증권(주) 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

② 대손충당금당분기와 전기 중 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. 가 . 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	손상차손인식	제각	연결실체의 변동	기말금액

매출채권	189,191	(677)	-	-	188,514

단기대여금	1,360,000	-	-	-	1,360,000

단기미수수익	47,742	-	-	-	47,742

나. 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	손상차손인식	제각	연결실체의 변동	기말금액

매출채권	342,583	382,160	(535,552)	-	189,191

단기대여금	1,360,000	-	-	-	1,360,000

단기미수수익	47,742	-	-	-	47,742

다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 관련된 채권잔액, 대손충당금 및 연체되었으나 손상되지 않은 채권의 연령분석자료는 다음과 같습니다.(가) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	채권잔액	대손충당금	연체되었으나 손상되지 않은 채권금액

미연체	10,551,270	-	-

6개월 이내	813,416	188,515	624,901

합 계	11,364,686	188,515	624,901

(나) 전기말

(단위: 천원)

구 분	채권잔액	대손충당금	연체되었으나 손상되지 않은 채권금액

미연체	8,039,076	-	-

6개월 이내	906,285	189,191	717,094

합 계	8,945,361	189,191	717,094

(4) 유동성위험 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년~2년	2년~3년	3년~4년	4년 초과

비파생금융부채

단기매입채무	14,409,511	14,409,511	14,409,511	-	-	-	-

단기미지급금	886,100	886,100	886,100	-	-	-	-

단기미지급비용	1,075,663	1,075,663	1,075,663	-	-	-	-

단기임대보증금	318,395	318,395	318,395	-	-	-	-

단기예수보증금	3,990	3,990	3,990	-	-	-	-

단기차입금	5,742,226	5,742,226	5,742,226	-	-	-	-

장기임대보증금	782,000	782,000	-	782,000	-	-	-

장기차입금	516,349	516,349	-	516,349	-	-	-

합 계	23,734,234	23,734,234	22,435,885	1,298,349	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년~2년	2년~3년	3년~4년	4년 초과

비파생금융부채

단기매입채무	9,923,352	9,923,352	9,923,352	-	-	-	-

단기미지급금	1,822,046	1,822,046	1,822,046	-	-	-	-

단기미지급비용	1,162,170	1,162,170	1,162,170	-	-	-	-

단기임대보증금	665,535	665,535	665,535	-	-	-	-

단기예수보증금	3,990	3,990	3,990	-	-	-	-

단기차입금	8,596,755	8,596,755	8,596,755	-	-	-	-

장기임대보증금	733,000	733,000	-	733,000	-	-	-

장기차입금	516,349	516,349	-	516,349	-	-	-

합 계	23,423,197	23,423,197	22,173,848	1,249,349	-	-	-

(5) 환위험① 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	USD

자산:

현금및현금성자산 등	8,279,592	4,733,877

매출채권	7,223,010	2,274,686

합 계	15,502,602	7,008,563

부채:

매입채무 등	5,512,952	5,187,249

단기차입금	8,596,755	8,596,755

합 계	14,109,707	13,784,004

② 당분기와 전기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율	기말 환율

당분기	전기	당분기말	전기말

USD	1,138.68	1,160.50	1,146.70	1,208.50

③ 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대 한 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	139,290	(139,290)	(677,544)	677,544

(6) 이자율위험 ① 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[고정이자율]

금융자산	4,714,905	3,753,987

금융부채	-	-

[변동이자율]

금융자산	-	-

금융부채	6,258,576	9,113,104

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결실체는 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당분기 및 전기에 대한 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

변동이자율 금융상품	(62,586)	62,586	(91,131)	91,131

(7) 금융상품의 공정가치 연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.② 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.③ 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결 정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가액 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.④ 비파생금융부채기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

⑤ 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산(*1)	39,331	39,331	28,898	28,898

상각후원가로 인식된 금융자산(*2)

대여금및수취채권	42,517,743	-	40,540,028	-

상각후원가로 인식된 금융부채(*2)

단기매입채무	14,409,511	-	9,923,352	-

단기미지급금	886,100	-	1,822,046	-

단기미지급비용	1,075,663	-	1,162,170	-

단기임대보증금	318,395	-	665,535	-

단기예수보증금	3,990	-	3,990	-

단기차입금	5,742,226	-	8,596,755	-

장기임대보증금	782,000	-	733,000	-

장기차입금	516,349	-	516,349	-

합 계	23,734,234	-	23,423,197	-

(*1) 합리적인 공정가치를 신뢰성 있게 평가할 수 없어서 취득원가로 계상한 매도가능금융자산은 포함하지 않았습니다.
(*2) 상각후원가로 인식된 금융자산 및 부채는 공정가치가 장부가액과 근사하여 공정가치 평가를 수행하지 않았으며 해당 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하지 않았습니다.

⑥ 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기말

매도가능금융자산(*)	39,331	-	-	39,331

전기말

매도가능금융자산(*)	28,898	-	-	28,898

(*) 시장에서 거래되는 매도가능금융자산은 당기말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 공정가치가 결정되므로 해당 상품은 수준1에 해당됩니다.

23. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체와 지배ㆍ종속 관계에 있는 특수관계자의 범위는 다음과 같습니다.

회사명	회사와의 관계

(주)흥아	최상위 지배회사

(주)에프넷	차상위 지배회사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 존재하지 않습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자 관계	회사명	매도가능금융자산	대여금	기타의투자자산	미수수익	임대보증금

차상위 지배회사	(주)에프넷	-	-	-	-	5,000

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자 관계	회사명	매도가능금융자산	대여금	기타의투자자산	미수수익	임대보증금

차상위 지배회사	(주)에프넷	-	-	-	-	5,000

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	694,527	1,133,227

퇴직급여	68,216	62,803

주식기준보상	135,800	427,691

합계	898,543	1,623,721

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 보증의 내역은 존재하지 않습니다.

24. 우발채무와 약정사항

( 1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

약정사항	금융기관명	한도금액

당분기말	전기말

수입-연지급수입	(주)우리은행	USD 700,000	USD 700,000

운영자금대출	Vietnam Joint Stock Commercial Bank for Industry and Trade	USD 5,800,000	USD 5,800,000

( 2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 제공받고 있는 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증처	보증금액	보증내용

당분기말	전기말

서울보증보험(주)	2,683,722	2,785,422	하자 및 계약이행보증

엔지니어링공제조합	4,733,030	4,124,447	하자 및 계약이행보증

전문건설공제조합	51,422	457,432	계약이행보증

한국건설자원공제조합	2,895,509	3,861,590	입찰보증, 계약선급금보증

(3) 당분기말 현재 연결실체가 제공하고 있는 지급보증으로 인한 금융보증부채는 존재하지 않으 며 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 존재하지 않습니다.

25. 비현금거래 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매도가능금융자산평가손익 변동	10,432	10,264

매출채권의 제각	-	271,652

유형자산의 대체	3,544	268,357

전환사채의 전환	-	5,715,684