에스에이티 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

2020년 06월 30일 현재
2019년 06월 30일 현재
회사명 : 주식회사 에스에이티

1. 일반 사항 주식회사 에스에이티(이하 "당사")는 전자제어기기의 설계ㆍ개발 및 제조 등의 사업을 영위할 목적으로 1998년 12월 21일 설립되었으며, 경기도 군포시에 본점을 두고 있습니다. 당사는 수차례의 사업결합을 통해서 당반기말 현재 교통 관련장비 제조업 및모바일관련 부품 납품업 등을 주업으로 영위하고 있습니다. 또한, 2006년 11월 28일자로 코스닥에 상장하였습니다.

당사의 설립시 자본금은 50,000천원이나, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 13,066,653 천원이며, 당반기말 현재 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)에프넷	9,790,276	37.46

(주)흥아	878,567	3.36

기타	15,464,463	59.18

합 계	26,133,306	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준

당사의 2020년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2020년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3. 중요한 회계추정 및 가정 반기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된회계추정 및 가정과 동일합니다.

2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 당사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 당사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 당사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 당사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.

3. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

보통예금 등	6,505,244	13,325,045

4 . 사용제한 금융상품 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 없습니다.

5 . 계약자산 및 계약부채 (1) 당반기말과 전기말 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

정보통신공사계약에 대한 계약자산	-	316,364

자산으로 인식한 계약체결증분원가	-	10,665

계약자산 합계	-	327,029

계약부채 - 축중기납품계약	716,510	177,160

계약부채 합계	716,510	177,160

(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동 전기말 계약자산으로 계상되어 있던 327,029천원은 당 반 기중 공사계약의 종료로 전액 실현되었습니다. (3) 당사는 다음의 주요 부문별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전반기말

수익인식시점

한 시점에 인식	60,853,297	60,296,207

기간에 걸쳐 인식	429,653	9,278,104

합 계	61,282,950	69,574,311

6 . 범주별 금융상품 (1) 금 융상품의 구분당반기말과 전기말 현재 당사의 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위:천원)

금융자산	상각후원가로측정하는금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

[유동자산]

현금및현금성자산	6,505,244	-	6,505,244

단기금융상품	3,000,000	-	3,000,000

매출채권	8,909,958	-	8,909,958

대여금	3,300,000	-	3,300,000

미수금	4,816	-	4,816

미수수익	147,589	-	147,589

단기보증금자산	76,004	-	76,004

소 계	21,943,611	-	21,943,611

[비유동자산]

비유동당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,064,741	1,064,741

장기보증금자산	582,302	-	582,302

소 계	582,302	1,064,741	1,647,043

합 계	22,525,913	1,064,741	23,590,654

(단위:천원)

금융부채	상각후원가 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	공정가액

[유동부채]

매입채무	1,410,855	-	1,410,855

미지급금	497,431	-	497,431

미지급비용	563,786	-	563,786

임대보증금	577,500	-	577,500

유동리스부채	206,556	-	206,556

미지급배당금	1,593	-	1,593

소 계	3,257,721	-	3,257,721

[비유동부채]

비유동리스부채	196,737	196,737

임대보증금	224,000	-	224,000

소 계	420,737	-	420,737

합 계	3,678,458	-	3,678,458

② 전기 말(단위:천원)

금융자산	상각후원가로측정하는금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

[유동자산]

현금및현금성자산	13,325,045	-	13,325,045

단기금융상품	2,000,000	-	2,000,000

매출채권	8,109,054	-	8,109,054

대여금	2,300,000	2,300,000

미수금	16,311	-	16,311

미수수익	81,907	-	81,907

소 계	25,832,317	-	25,832,317

[비유동자산]

비유동당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,009,067	1,009,067

장기보증금자산	502,301	-	502,301

소 계	502,301	1,009,067	1,511,368

합 계	26,334,618	1,009,067	27,343,685

(단위:천원)

금융부채	상각후원가 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	공정가액

[유동부채]

매입채무	1,715,982	-	1,715,982

미지급금	257,822	-	257,822

미지급비용	755,667	-	755,667

임대보증금	341,000	-	341,000

유동리스부채	164,011	-	164,011

미지급배당금	1,062	-	1,062

소 계	3,235,544	-	3,235,544

[비유동부채]

비유동리스부채	147,230	147,230

임대보증금	457,000	-	457,000

소 계	604,230	-	604,230

합 계	3,839,774	-	3,839,774

(2) 금융상품 범주별 순손익 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위:천원)

구분	금융손익

이자수익(비용)	배당금수익	외환차손익	외화환산손익	평가손익	손실충당금환입	합계

상각후원가로 측정하는 금융자산	102,837	-	359,236	31,424	-	42,601	536,098

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	872	-	-	19,674	-	20,546

합 계	102,837	872	359,236	31,424	19,674	42,601	556,644

② 전반기(단위:천원)

구분	금융손익

이자수익(비용)	배당금수익	외환차손익	외화환산손익	평가손익	합계

상각후원가로 측정하는 금융자산	85,090	-	270,795	191,452	-	547,337

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	872	-	-	22,424	23,296

합 계	85,090	872	270,795	191,452	22,424	570,633

( 3) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 ① 당반기말과 전기말 현재 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

비유동항목

연금보험	638,570	599,234

출자금	391,348	370,139

상장주식	34,823	39,694

합 계	1,064,741	1,009,067

② 당반기 및 전반기 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	3,336	2,712

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	16,338	19,712

합 계	19,674	22,424

(4) 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산① 당반기말과 전기말 현재 매출채권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	10,155,292	9,396,989

손실충당금	(1,245,334)	(1,287,936)

매출채권(순액)	8,909,958	8,109,053

② 당반기말과 전기말 현재 기타상각후원가 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

[채무상품]	-	-	-	-	-	-

[비채무상품]	14,441,396	1,082,301	15,523,697	19,131,005	1,002,301	20,133,307

총 장부금액	14,441,396	1,082,301	15,523,697	19,131,005	1,002,301	20,133,307

차감: 손실충당금	(1,407,742)	(500,000)	(1,907,742)	(1,407,742)	(500,000)	(1,907,742)

상각후원가	13,033,654	582,301	13,615,955	17,723,263	502,301	18,225,565

7. 종속기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

종속기업투자	32,352,630	29,852,630

(2) 당반기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 현황과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당반기말	전기말

보유주식수	지분율(%)	취득가액	장부가액	지분율(%)	장부가액

한국도로전산(주)	2,700,000	100.00%	10,677,195	10,677,195	100.00%	10,677,195

(주)와이티테크놀로지 (*1)	40,000	100.00%	60,000	-	100.00%	-

제주산업(주) (*2)	94,998	84.21%	8,840,233	8,840,233	84.21%	8,840,233

위더스케미칼(주)	184,437	53.46%	6,715,396	6,715,396	53.46%	6,715,396

나노테크유한책임회사	-	100.00%	2,200,000	2,200,000	100.00%	2,200,000

미양3산업단지개발(주)(*3)	1,813	14.50%	18,130	18,130	18.13%	18,130

(주)에프원에프앤비(*4)	780,000	86.67%	3,900,000	3,900,000	70.00%	1,400,000

SS NANOTECH INDIA PRIVATE LIMITED	9,900	99.00%	1,676	1,676	99.00%	1,676

합 계	32,412,630	32,352,630	-	29,852,630

(*1) (주)와이티테크놀로지 주식은 회수가능성이 희박하여 당사는 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(*2) 최초취득 시점 당사의 제주산업(주) 보유지분율은 80%이나, 전기 이전 제주산업(주)의 자기주식 취득에 따라 유효지분율이 84.21%로 증가하였습니다.

(*3) 당사의 전기말 현재 미양3산업단지개발(주)의 지분율은 18.13%였으나, 당반기중 제3자 배정 유상증자로 당사의 지분율은 14.50%으로 감소하였습니다.

(*4) 당사의 전기말 현재 (주)에프원에프엔비 지분율은 70.0%였으나, 당반기 중 지분 16.67% 추가 취득에 따라 지분율이 86.67%로 증가하였습니다.

8. 투자부동산 (1) 당반기와 전 기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위:천원)

구 분	기초	처분	상각(*)	반기말

토 지	9,753,669	-	-	9,753,669

건 물	7,812,311	-	(129,752)	7,682,559

합 계	17,565,980	-	(129,752)	17,436,228

(*) 투자부동산의 내용연수와 감가상각방법은 유형자산과 동일하며, 당반기말 투자부동산으로 인식한 토지의 공시지가는 9,348,703 천원입니다.

② 전기(단위:천원)

구 분	기초	처분	상각(*)	기말

토 지	9,753,669	-	-	9,753,669

건 물	8,071,816	-	(259,505)	7,812,311

합 계	17,825,485	-	(259,505)	17,565,980

(*) 투자부동산의 내용연수와 감가상각방법은 유형자산과 동일하며, 전기말 투자부동산으로 인식한 토지의 공시지가는 9,024,476 천원입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 당사가 보유한 임대목적 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

임대매출	436,367	484,430

임대매출원가	153,312	151,315

감가상각비	129,880	129,752

수도광열비	21,051	17,808

세금과공과	767	940

지급수수료	1,593	2,794

수선비	-	-

기타	21	21

임대손익	283,055	333,115

9 . 유형자산 당반기와 전기 중 유형 자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기타	기 말

토 지	983,272	-	-	-	-	983,272

건 물	1,356,851	-	-	(23,021)	-	1,333,830

기계장치	8,210	1,700	-	(1,316)	-	8,594

차량운반구	20,811	-	(1)	(6,571)	-	14,239

사용권자산	305,182	208,118	-	(117,412)	-	395,888

기타의유형자산	134,700	9,516	-	(27,134)	-	117,082

합 계	2,809,026	219,334	(1)	(175,454)	-	2,852,905

(2) 전기(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기타	기 말

토 지	983,272	-	-	-	-	983,272

건 물	1,402,893	-	-	(46,042)	-	1,356,851

기계장치	3,582	8,228	-	(3,600)	-	8,210

차량운반구	33,954	-	(1)	(13,142)	-	20,811

사용권자산	-	164,538	-	(198,515)	339,159	305,182

기타의유형자산	158,901	35,868	-	(60,069)	-	134,700

합 계	2,582,602	208,634	(1)	(321,368)	339,159	2,809,026

10. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위:천원)

구분	영업권	시설이용권	기타의무형자산	합계

취득원가	515,550	883,255	667,377	2,066,182

상각누계액과 손상차손누계액	-	(403,906)	(609,232)	(1,013,138)

장부가액	515,550	479,349	58,145	1,053,044

② 전기 말(단위:천원)

구분	영업권	시설이용권	기타의무형자산	합계

취득원가	515,550	883,255	658,508	2,057,313

상각누계액과 손상차손누계액	-	(403,906)	(604,929)	(1,008,835)

장부가액	515,550	479,349	53,579	1,048,478

(2) 당반기 및 전기의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위:천원)

구분	기초	취득	상각	손상	당반기말

영업권	515,550	-	-	-	515,550

시설이용권(*)	479,349	-	-	-	479,349

기타의무형자산	53,579	8,869	(4,303)	-	58,145

합 계	1,048,478	8,869	(4,303)	-	1,053,044

(*) 당사는 시설이용권으로 계상한 회원권에 대해서는 시장가치가 급격히 하락하는 손상징후가 발생함에 따라 순실현가능가액과 사용가치 중 큰 금액과 해당 장부가액의 차이를 전기까지 403,906천원을 무형자산손상차손으로 인식하였습니다.

② 전기(단위:천원)

구분	기초	취득	상각	손상	전기말

영업권	515,550	-	-	-	515,550

시설이용권(*)	512,691	-	-	(33,342)	479,349

기타의무형자산	51,450	10,865	(8,736)	-	53,579

합 계	1,079,691	10,865	(8,736)	(33,342)	1,048,478

(3) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 362,298천원과 365,373천원입니다.

11. 리스① 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	61,180	2,700

차량운반구	334,708	302,482

합계	395,888	305,182

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위:천원)

구 분	이자율(%)	당반기말	전기말

유동리스부채	3.08~3.36	206,556	164,011

비유동리스부채	3.08~3.36	196,737	147,230

합 계	403,293	311,241

② 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	20,393

차량운반구	97,019

합 계	117,412

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	6,365

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	4,145

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	3,514

당기중 리스의 총 현금유출은 130,091천원 입니다. 12. 퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당반기 및 전반기 중 당사가 확정기여형퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

확정기여형퇴직급여비용	161,721	136,711

13. 담보제공자산

당반기말 현재 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액	관련부채	담보권자	비고

당기손익-공정가치 측정 금융자산	345,151	-	한국엔지니어링공제조합	이행보증보험등 관련 질권 설정

투자부동산(토지,건물)	4,112,601	200,000	한국그레이코(주)	석우동 공장 전세권설정(임대보증금)

14. 주식기준보상 당사는 임직원을 대상으로 주식선택권을 부여하였습니다. 당반기말 현재 부여된 주식선택권은 주식결제형 주식선택권입니다.

(1) 당반기말 현재 당사의 주식선택권 부여현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

부여시점	주식수	행사기간	행사가격	주당추정공정가치	행사방법

2015.03.30	893,000	2017.03.30~ 2022.03.30	1,784	1,276	신주교부, 자기주식교부, 차액보상

(2) 당반기 중 당사의 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

부여시점	주식수	주식선택권 금액

기초	증가	소멸	행사	기말	기초	증가	소멸	행사	기말

2015.03.30	893,000	-	-	-	893,000	1,139,468	-	-	-	1,139,468

합 계	893,000	-	-	-	893,000	1,139,468	-	-	-	1,139,468

(3) 당사는 주식선택권 관련 보상비용을 블랙-숄즈 모형을 이용하여 공정가치를 계산하였습니다. 전기 이후에 인식될 보상원가는 없습니다.

(4) 당사는 블랙-숄즈 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 주식선택권의 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

부여시점	무위험이자율(%)	기대행사기간	예상주가변동성(%)	기대배당율(%)

2015.03.30(4차)	1.79	4.5 년	90.97	-

15. 자본금 및 주식발행초과금(1) 당반기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 26,133,306주 및 500원 입니 다. ( 2) 당반 기와 전기의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

자본금	주식발행초과금	자본금	주식발행초과금

기초금액	13,066,653	33,858,900	13,066,653	33,858,900

주식매수권 행사	-	-	-	-

신주인수권 행사	-	-	-	-

기말금액	13,066,653	33,858,900	13,066,653	33,858,900

16. 기타자본당반기말과 전기말 현재 당사의 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(1,244)	(1,244)

주식선택권	1,139,468	1,139,468

기타자본	111,754	111,754

합 계	1,249,978	1,249,978

17. 이익잉 여금(1) 당반기 및 전기 중 현재 당사의 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	26,242,521	22,235,878

당기순이익	1,128,400	5,313,289

배당금지급	(1,306,646)	(1,306,646)

기말금액	26,064,275	26,242,521

18. 주당배당금 당반기 및 전기 중 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

배당받을주식	보통주	-	26,132,934 주

배당률(액면가 기준)	보통주	-	10.0%

배당금액	보통주	-	1,306,647

2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 1,306,647천원은 2020년 3월중에 지급되었으며, 2019년에 지급된 배당금은 1,306,647천원입니다.19. 주당순손익 (1) 당반기와 전반기 중 당사의 기본주당순손익, 희석주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당순손익

- 보통주 당기순손익(*)	74,024,059 원	1,128,399,851 원	1,551,633,495 원	2,605,465,321 원

- 가중평균유통보통주식수	26,132,934 주	26,132,934 주	26,132,934 주	26,132,934 주

- 기본주당순손익	3 원	43 원	59 원	100 원

희석주당순손익

- 조정후 보통주당기순손익(*)	74,024,059 원	1,128,399,851 원	1,551,633,495 원	2,605,465,321 원

- 조정후 가중평균유통보통주식수	26,132,934 주	26,186,466 주	26,198,469 주	26,315,627 주

- 희석주당순손익	3 원	43 원	59 원	99 원

(*) 보통주당기순손익 등의 산정내역
기본주당순손익은 당사의 보통주당기순손익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하였습니다.

① 가중평균유통보통주식수 계산내역(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	26,133,306	26,133,306	26,133,306	26,133,306

자기주식효과	(372)	(372)	(372)	(372)

가중평균유통보통주식수	26,132,934	26,132,934	26,132,934	26,132,934

② 가중평균희석유통보통주식수 계산내역(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	26,132,934	26,132,934	26,132,934	26,132,934

주식선택권	-	53,532	65,535	182,693

가중평균희석유통보통주식수	26,132,934	26,186,466	26,198,469	26,315,627

(2) 당반기말 현재 희석효과가 발생하지 않은 잠재적보통주의 내역은 없습니다.

20. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산변동	-	-	(720,497)	(1,039,342)	(720,497)	(1,039,342)

상품 및 원재료등 구매액	-	-	905,138	1,088,677	905,138	1,088,677

급여	191,891	377,485	555,890	1,140,325	747,781	1,517,810

퇴직급여	(58,514)	47,014	47,589	96,100	(10,925)	143,114

감가상각비	30,402	41,475	75,933	151,680	106,335	193,155

무형자산상각비	2,152	4,303	-	2,152	4,303

지급임차료	(7,672)	5,238	136,903	306,930	129,231	312,168

외주공사비	-	301,377	648,969	301,377	648,969

지급수수료	78,169	121,499	133,151	241,341	211,320	362,840

접대비	32,585	55,227	4,928	10,540	37,513	65,767

대손상각비	(42,601)	(42,601)	-	(42,601)	(42,601)

기타	308,939	617,522	274,715	610,827	583,654	1,228,349

합계	535,351	1,227,162	1,715,127	3,256,047	2,250,478	4,483,209

(2) 전반기(단위: 천원)

구분	판매비와관리비	매출원가	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산변동	-	-	100,256	(287,623)	100,256	(287,623)

상품 및 원재료등 구매액	-	-	403,654	892,925	403,654	892,925

급여	282,174	555,151	619,209	1,239,077	901,383	1,794,228

퇴직급여	24,056	44,784	46,530	91,927	70,586	136,711

감가상각비	24,703	49,551	106,921	216,699	131,624	266,250

무형자산상각비	2,204	4,200	-	-	2,204	4,200

지급임차료	6,406	38,606	170,360	295,236	176,766	333,842

외주공사비	-	-	162,105	753,385	162,105	753,385

지급수수료	42,592	132,132	69,715	125,212	112,307	257,344

접대비	28,629	69,240	7,008	14,879	35,637	84,119

대손상각비	12,064	12,064	-	-	12,064	12,064

기타	160,107	328,116	224,432	438,339	384,539	766,455

합계	582,935	1,233,844	1,910,190	3,780,056	2,493,125	5,013,900

2 1. 판매비와관리비당반기 와 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	191,891	377,485	157,538	307,519

퇴직급여	(58,513)	47,014	13,575	24,108

복리후생비	13,958	29,905	21,677	39,461

여비교통비	3,963	9,018	14,198	23,036

접대비	32,585	55,227	28,629	69,240

통신비	5,011	15,167	4,756	9,696

수도광열비	18,405	39,038	15,861	33,216

세금과공과	5,433	17,991	7,240	17,990

감가상각비	30,401	41,475	16,880	33,924

무형자산상각비	2,151	4,303	2,204	4,200

지급임차료	(7,672)	5,238	6,406	38,606

수선비	95	1,248	583	606

보험료	23,617	46,816	18,026	37,383

차량유지비	5,127	12,069	7,636	14,681

경상연구개발비	195,460	362,298	183,241	365,374

운반비	6,369	9,462	7,889	13,225

교육훈련비	168	1,178	529	2,374

도서인쇄비	5,617	5,974	704	2,121

소모품비	4,988	8,839	1,911	5,439

지급수수료	78,169	121,499	42,565	128,307

광고선전비	-	1,000	-	-

대손상각비 (손실충당금 환입)	(42,601)	(42,601)	12,064	12,064

하자보수비	20,729	57,519	18,823	51,274

합 계	535,351	1,227,162	582,935	1,233,844

22. 금융수익 및 금융비용당사는 금융상품에서 발생하는 이자수익(비용) 등을 금융수익(비용)으로 분류하고 있으며, 당반기 와 전반기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융수익(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	44,244	109,202	44,064	89,774

당기손익인식 금융자산평가이익	22,927	24,545	2,518	22,424

외환차익	128,250	361,358	221,644	278,861

외화환산이익	(207,649)	154,000	105,207	291,197

배당금수익	-	872	-	872

합 계	(12,228)	649,977	373,433	683,128

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	3,181	6,365	1,954	4,683

당기손익인식금융자산 평가손실	(9,742)	4,871	(1,091)	-

외환차손	-	2,122	8,066	8,066

외화환산손실	90,329	122,576	99,745	99,745

합 계	83,768	135,934	108,674	112,494

23. 기타이익 및 기타손실 당반기와 전반기 중 발생한 기타이익과 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타이익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	363	363	-	-

잡이익	2,513	3,389	2,573	3,612

합 계	2,876	3,752	2,573	3,612

(2) 기타손실(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	342,139	342,537	515	695

24.법인세 비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 18.54%(전기 중간기간말 현재 예상법인세율: 20.77%) 입니다.

25. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사 의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

차입금 총계	-	-

차감: 현금및현금성자산	(6,505,244)	(13,325,045)

순차입금	(6,101,951)	(13,013,804)

자본총계	74,239,806	74,418,053

총자본차입금비율	-8.8%	-17.9%

(2) 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

① 위험관리

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

② 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

③ 금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 용역 제공에 따른 계약자산

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

가. 매출채권과 계약자산

당사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 회사는 매출채권의 손실률이 계약자산의손실률에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

당반기말과 전기말 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

정상	90일 초과	6개월 초과	1년초과	3년 초과	계

당반기말

기대 손실률	0.0%	0.0%	1.0%	40.0%	100.0%

총 장부금액-매출채권	2,543,703	5,633,768	739,885	-	1,237,936	10,155,292

총 장부금액-계약자산	-	-	-	-	-	-

손실충당금	-	-	7,399	-	1,237,936	1,245,335

전기말

기대 손실률	0.0%	0.0%	1.0%	40.0%	100.0%

총 장부금액-매출채권	5,184,840	2,924,213	-	-	1,287,936	9,396,989

총 장부금액-계약자산	327,029	-	-	-	-	327,029

손실충당금	-	-	-	-	1,287,936	1,287,936

나. 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 단기금융상품, 기타미수금등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융리스
채권	기타
미수금 등	계

전기말 손실충당금	-	1,907,742	1,907,742

최초적용일 손실충당금 - 기준서 제1109호	-	1,907,742	1,907,742

당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	-	-	-

당반기말 손실충당금	-	1,907,742	1,907,742

(*) 대여금, 미수수익 및 기타투자자산의 손실충당금으로 구성되어 있습니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

다 . 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융자산	22,525,913	26,334,618

비유동당기손익-공정가치 측정 금융자산(*)	638,570	599,234

합 계	23,164,483	26,933,852

(*) 신용위험에 노출되는 채무증권 금액입니다.당사는 엔에이치투자증권(주) 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은제한적입니다.

④ 대손상각비 당반기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	전기

매출채권 및 계약자산

- 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동	(42,601)	(50,000)

대손상각비 환입	(50,000)	(50,000)

대손상각비	7,399	-

당반기와 전기 중 대여금 및 수취채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

가 . 당반기(단위: 천원)

구 분	기초금액	손상 인식	손상 환입	제각	기말금액

매출채권	1,287,936	7,399	50,000	-	1,245,335

단기대여금	1,360,000	-	-	-	1,360,000

미수수익	47,742	-	-	-	47,742

기타투자자산	500,000	500,000

합 계	3,195,678	7,399	50,000	-	3,153,077

나 . 전기(단위: 천원)

구 분	기초금액	손상 인식	손상 환입	제각	기말금액

매출채권	1,337,936	-	50,000	-	1,287,936

단기대여금	1,360,000	-	-	-	1,360,000

미수수익	47,742	-	-	-	47,742

기타투자자산	500,000	-	-	-	500,000

합 계	3,245,678	-	50,000	-	3,195,678

(3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생할 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사의 영업활동 및 차입금 또는 자금조달로부터의 현금흐름은 당사가 투자지출 등에 필요한 현금소요량을 충족합니다. 또한, 당사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 당사는 여러 은행과 차입 한도약정을 체결하고 있습니다.

① 당반기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년~2년	2년~3년	3년~4년	4년 초과

비파생금융부채

매입채무	1,410,855	1,410,855	1,410,855	-	-	-	-

미지급금	497,431	497,431	497,431	-	-	-	-

미지급비용	563,786	563,786	563,786	-	-	-	-

임대보증금	577,500	577,500	577,500	-	-	-	-

미지급배당금	1,593	1,593	1,593	-	-	-	-

유동리스부채	206,556	209,938	209,938	-	-	-	-

비유동리스부채	196,737	214,200	-	123,185	66,972	24,043	-

장기임대보증금	224,000	224,000	-	224,000	-	-	-

합 계	3,678,458	3,699,303	3,261,103	347,185	66,972	24,043	-

② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년~2년	2년~3년	3년~4년	4년 초과

비파생금융부채

매입채무	1,715,982	1,715,982	1,715,982	-	-	-	-

미지급금	257,822	257,822	257,822	-	-	-	-

미지급비용	755,667	755,667	755,667	-	-	-	-

임대보증금	341,000	341,000	341,000	-	-	-	-

미지급배당금	1,062	1,062	1,062	-	-	-	-

유동리스부채	164,011	166,776	166,776	-	-	-	-

비유동리스부채	147,230	158,139	-	78,686	53,791	25,662	-

장기임대보증금	457,000	457,000	-	457,000	-	-	-

합 계	3,839,774	3,853,448	3,238,309	535,686	53,791	25,662	-

(4) 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.

① 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

USD	USD

자산:

현금및현금성자산	3,337,558	3,902,669

매출채권	8,789,854	5,871,325

단기보증금	76,004	-

부채:

매입채무	62,948	-

② 당반기와 전기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	평균 환율	기말 환율

당반기	전기	당반기말	전기말

USD	1,206.70	1,165.65	1,200.70	1,157.80

③ 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	946,957	(946,957)	762,372	(762,372)

(5) 이자율위험 당사는 이자율위험에 노출시키지 않기 위해 주로 고정금리부 차입금을 통해 자금을 조달하고 있습니다. 또한, 당사는 변동금리부 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다. ① 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

[고정이자율]

금융자산	3,076,004	2,000,000

금융부채	-	-

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

(6) 금융상품의 공정가치당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.② 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.③ 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 상각후원가 측정 금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가액 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.④ 비파생금융부채기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 만료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

⑤ 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치 금융자산(*)

비유동당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,064,741	1,064,741	1,009,067	1,009,067

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	6,505,244	6,505,244	13,325,045	13,325,045

단기금융상품	3,000,000	3,000,000	2,000,000	2,000,000

매출채권	8,909,958	8,909,958	8,109,054	8,109,054

단기대여금	3,300,000	3,300,000	2,300,000	2,300,000

미수금	4,816	4,816	16,311	16,311

미수수익	147,589	147,589	81,907	81,907

단기보증금자산	76,004	76,004	-	-

장기보증금자산	582,302	582,302	502,302	502,302

합계	22,525,913	22,525,913	26,334,619	26,334,619

상각후원가로 인식된 금융부채 (*)

매입채무	1,410,855	1,410,855	1,715,982	1,715,982

미지급금	497,431	497,431	257,822	257,822

미지급비용	563,786	563,786	755,667	755,667

임대보증금	577,500	577,500	341,000	341,000

유동리스부채	206,556	206,556	164,011	164,011

미지급배당금	1,593	1,593	1,062	1,062

비유동리스부채	196,737	196,737	147,230	147,230

장기임대보증금	224,000	224,000	457,000	457,000

합계	3,678,458	3,678,458	3,839,774	3,839,774

(*) 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하였습니다.

⑥ 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당반기말

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	34,823	1,029,918	-	1,064,741

전기말

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	39,694	969,373	-	1,009,067

26. 특수관계자와의 거래(1) 당반기말 현재 당사와 지배ㆍ종속 관계에 있는 특수관계자의 범위는 다음과 같습니다.

회사명	당사와의 관계

(주)흥아	최상위 지배회사

(주)에프넷	차상위 지배회사

(주)와이티테크놀로지	종속기업

한국도로전산(주)(구,(주)에임)	종속기업

제주산업(주)	종속기업

서귀포산업(주)	종속기업

에코산업개발(주)	종속기업

농업회사법인 삼다드림(주)	종속기업

나노테크 유한책임회사	종속기업

위더스케미칼(주)	종속기업

티씨씨(주)	종속기업

미양3산업단지개발(주)	종속기업

(주)에프원에프앤비	종속기업

SS NANOTECH INDIA PRIVATE LIMITED	종속기업

F ONE F VINA CO.,LTD	종속기업

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위:천원)

회사명	용역매출	제품매출	임대매출	원재료매입	이자수익	수도광열비	지급수수료

(주)와이티테크놀로지	-	-	-	7,600	-	73,860	1,800

한국도로전산(주)	-	-	18,000	-	-	-	34,480

티씨씨(주)	-	-	-	33,372	-	-	-

나노테크 유한책임회사	1,524,225	-	-	-	-	-	-

미양3산업단지개발(주)	-	-	-	-	52,465	-	-

㈜에프원에프앤비	738	-	1,800	-	252	-	-

합계	1,524,963	-	19,800	40,972	52,717	73,860	36,280

② 전반기(단위:천원)

회사명	용역매출	제품매출	임대매출	원재료매입	이자수익	수도광열비	지급수수료

(주)와이티테크놀로지	-	-	-	31,080	-	61,732	1,500

한국도로전산(주)	-	-	18,000	-	-	-	24,900

티씨씨(주)	-	-	-	95,547	-	-	-

나노테크 유한책임회사	2,140,534	-	-	-	-	-	-

미양3산업단지개발(주)	27,247

합계	2,140,534	-	18,000	126,627	27,247	61,732	26,400

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위:천원)

회사명	매출채권	기타보증금	임대보증금	외상매입금	미지급금	단기대여금	미수수익

(주)에프넷	-	-	5,000	-	-	-	-

(주)와이티테크놀로지(*1)	1,237,936	23,601	-	6,355	14,380	-	-

한국도로전산(주)	-	-	30,000	-	24,607	-	-

티씨씨(주)	-	-	-	-	-	-	-

나노테크 유한책임회사	8,780,631	-	-	62,948	-	-

미양3산업단지개발(주)	-	-	-	-	-	2,300,000	133,047

에프원에프앤비	-	-	5,000	-	-	1,000,000	252

합 계	10,018,567	23,601	40,000	69,303	38,987	3,300,000	133,299

(*1) 당사는 당반기말 현재 (주)와이티테크놀로지의 매출채권에 1,237,936천원을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

② 전기말(단위:천원)

회사명	매출채권	기타보증금	임대보증금	외상매입금	미지급금	단기대여금	미수수익

(주)에프넷	-	-	5,000	-	-	-	-

(주)와이티테크놀로지(*1)	1,287,936	23,601	-	35,466	14,747	-	-

한국도로전산(주)	-	-	30,000	-	-	-	-

나노테크 유한책임회사	5,871,325	-	-	-	-	-	-

㈜에프원에프앤비	-	-	5,000	-	-	-	-

미양3산업단지개발(주)	-	-	-	-	-	2,300,000	80,582

합 계	7,159,261	23,601	40,000	35,466	14,747	2,300,000	80,582

(*1) 당사는 전기말 현재 (주)와이티테크놀로지의 매출채권에 1,287,936천원을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

급여	157,081	135,560

퇴직급여	9,296	10,600

합 계	166,377	146,160

(5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 보증의 내역은 존재하지 않습니다.

(6) 당반기 중 특수관계자에 대한 자금대여현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	대여일	만기일	이자율	기초	증가	감소	잔액

미양3산업단지개발㈜	2019.03.29	2021.03.28	4.60%	2,300,000	-	-	2,300,000

㈜에프원에프앤비	2020.06.29	2021.06.28	4.60%	-	1,000,000	-	1,000,000

27. 우발채무와 약정사항 ( 1) 당반기말 현재 당사의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

약정사항	금융기관명	차입금액	한도금액

기한부수입신용장발행	(주)우리은행	-	USD 800,000

( 2) 당반기말과 전기말 현재 당사가 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

보증처	보증금액	보증내용

당반기말	전기말

우리은행	USD663,300	-	외화 수입신용장

서울보증보험(주)	20,825	741,720	하자 및 계약이행

엔지니어링공제조합(*)	2,806,671	5,167,463	하자 및 계약이행

(*) 한국엔지니어링공제조합 출자지분(534좌)은 이행보증보험등과 관련하여 한국엔지니어링공제조합에 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당반기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증으로 인한 금융보증부채는 존재하지 않습 니 다 . (4) 당 반기말 현재 당사가 수행한 국토교통과학기술진흥원의 국가연구과제에 대한 국토교통부의 제재처분에 대하여 집행정지와 제재처분 취소를 목적으로 하는 행정소송이 서울행정법원에 진행중에 있습니다. 동 소송의 최종 결과 및 영향은 합리적으로예측할 수 없으며, 회사의 경영진은 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

28. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

임대보증금의 유동성 대체	236,500	200,000

상각후원가금융자산 유동성 대체	-	83,333

(2) 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

가. 당기순이익	1,128,400	2,605,465

나 . 조정	368,505	665,607

(1) 비용의 가산	700,088	1,069,874

이자비용	6,365	4,683

감가상각비	305,207	266,250

무형자산상각비	4,303	4,200

대손상각비	-	12,064

외화환산손실	122,576	99,745

당반기손익인식금융자산평가손실	4,871	-

법인세비용	256,766	682,932

(2) 수익의 차감	(331,583)	(404,267)

당반기손익인식금융자산평가이익	(24,545)	(22,424)

이자수익	(109,202)	(89,774)

외화환산이익	(154,000)	(291,197)

배당금수입	(872)	(872)

손실충당금환입	(42,601)	-

유형자산처분이익	(363)	-

다. 운전자본의 변동	(1,360,724)	(4,668,774)

매출채권의 감소(증가)	(699,449)	(3,057,558)

계약자산의 감소(증가)	327,029	(161,570)

미수금의 감소(증가)	11,495	5,202

선급금의 감소(증가)	9,072	(73,927)

선급비용의 감소(증가)	(5,451)	(23,111)

부가세대급금의 감소(증가)	(99,786)	(153,652)

부가세예수금의 증가(감소)	(77,624)	-

재고자산의 감소(증가)	(824,486)	(287,623)

매입채무의 증가(감소)	(303,184)	(1,162,316)

계약부채의 증가(감소)	539,350	301,434

미지급금의 증가(감소)	239,609	18,665

선수금의 증가(감소)	831	(31,450)

예수금의 증가(감소)	(145,495)	(72,420)

미지급비용의 증가(감소)	(191,882)	(130,891)

임대보증금의 증가(감소)	3,500	(92,000)

보증금자산의 감소(증가)	(157,190)	220,042

하자보수충당부채의 증가(감소)	12,937	32,401

영업으로부터창출된현금	136,181	(1,397,702)