에스에이티 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

2020년 09월 30일 현재
2019년 09월 30일 현재
회사명 : 주식회사 에스에이티와 그 종속기업

1. 일반 사항 주식회사 에스에이티(이하 지배기업)는 전자제어기기의 설계ㆍ개발 및 제조 등의 사업을 영위할 목적으로 1998년 12월 21일 설립되었으며, 경기도 군포시에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 수차례의 사업결합을 통해서 당분기말 현재 교통 관련장비 제조업 및 모바일관련 부품 납품업 등을 주업으로 영위하고 있습니다. 또한, 2006년 11월 28일자로 코스닥에 상장하였습니다.

지배기업의 설립시 자본금은 50,000천원이나, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 13,066,653 천원이며, 당분기말 현재 주주의 현황은 다음과 같습니다.(1) 주주의 현황

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)에프넷	9,790,276	37.46

(주)흥아	878,567	3.36

기타	15,464,463	59.18

합 계	26,133,306	100.00

(2) 종속기업의 현황① 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	업 종	당분기말	전기말	지 역

소유지분율(%)	소유지분율(%)

지배기업	종속기업	지배기업	종속기업

한국도로전산(주)	교정사업 및 부동산임대업	100.00	-	100.00	-	경기도 군포시

(주)와이티테크놀로지	부동산 및 건물관리	100.00	-	100.00	-	경기도 군포시

제주산업(주)	건설폐기물 중간처리업	88.89	-	84.21	-	제주특별자치도 제주시

서귀포산업(주)	건설폐기물 중간처리업	-	100.00	-	100.00	제주특별자치도 서귀포시

에코산업개발(주)	건설폐기물 중간처리업	-	100.00	-	100.00	제주특별자치도 제주시

농업회사법인 삼다드림㈜	소매업	-	90.00	-	90.00	제주특별자치도 제주시

나노테크유한책임회사	핸드폰관련 부자재 및 인쇄물 제조	100.00	-	100.00	-	베트남

위더스케미칼㈜	포장용 수축필름 제조	53.46	28.99	53.46	28.99	경기도 광주시

티씨씨㈜	프리즘시트 백코팅 등 제조	-	98.40	-	98.40	충청남도 천안시

미양3산업단지개발㈜	부동산개발	14.50	50.66	18.13	38.32	경기도 안성시

㈜에프원에프앤비	식품 판매 및 유통	86.67	13.33	70.00	30.00	경기도 군포시

F ONE F VINA	식품 판매 및 유통	0.00	100.00	0.00	100.00	베트남

SS NANOTECH INDIA PTE LTD	핸드폰관련 부자재 및 인쇄물 제조	99.00	-	99.00	-	인도

② 연결대상범위의 변동최근 5개년 중 신규로 분기연결재무제표에 포함되거나 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

기업명	포함(제외)	사유

사업연도

SS NANOTECH INDIA PTE LTD	2019년	신규설립 법인의 99% 지분 취득

F ONE F VINA	2019년	신규로 연결대상에 포함된 ㈜에프원에프앤비의 종속기업

㈜에프원에프앤비	2019년	신규설립 법인의 100% 지분 취득

미양3산업단지개발㈜	2019년	신규설립 법인의 56.45% 지분 취득

농업회사법인삼다드림(주)	2018년	신규로 연결대상에 포함된 제주산업(주)의 종속기업

위더스케미칼(주)	2017년	위더스케미칼(주)의 지분증권 68.75%를 신규 인수

티씨씨(주)	2017년	신규로 연결대상에 포함된 위더스케미칼(주)의 종속기업

(주)엔티코리아	(2016년)	(주)엔티코리아의 폐업 및 청산

(주)엔티코리아	2015년	(주)엔티코리아의 지분증권 100%를 신규 인수

나노테크유한책임회사	2015년	나노테크유한책임회사의 지분증권 100%를 신규 인수

③ 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 분기재무상태표와 분기포괄손익계산서는 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

한국도로전산(주)(구,(주)에임)	11,371,886	181,661	11,190,225	472,300	35,282	35,282

(주)와이티테크놀로지	550,337	1,463,530	(913,193)	383,768	100,187	100,187

제주산업(주)	11,990,361	907,092	11,083,269	2,627,812	120,825	120,825

서귀포산업(주)	2,941,911	535,930	2,405,981	1,471,208	132,277	132,277

에코산업개발(주)	1,305,360	353,678	951,682	640,870	170,405	170,405

농업회사법인 삼다드림㈜	197,432	165	197,267	-	531	531

나노테크유한책임회사	27,756,394	19,420,763	8,335,631	40,527,820	469,268	553,558

위더스케미칼㈜	31,359,158	17,078,989	14,280,169	30,532,312	1,055,567	1,055,567

티씨씨㈜	6,350,320	4,366,210	1,984,110	5,621,020	311,530	311,530

미양3산업단지개발㈜	13,387,924	13,637,317	(249,393)	-	(190,428)	(190,428)

㈜에프원에프앤비	7,038,343	2,682,429	4,355,914	3,780,591	(23,860)	(23,860)

F ONE F VINA	1,469,055	18,898	1,450,157	-	(117,141)	(181,698)

SS NANOTECH INDIA PTE LTD	1,538	-	1,538	-	-	(32)

나. 전기말(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

한국도로전산(주)(구,(주)에임)	11,533,301	378,358	11,154,943	1,722,792	951,312	951,312

(주)와이티테크놀로지	508,057	1,521,436	(1,013,379)	516,813	652,613	652,613

제주산업(주)	12,760,575	995,181	11,765,394	4,229,709	169,930	140,535

서귀포산업(주)	2,719,195	445,491	2,273,704	1,865,557	22,674	(27,350)

에코산업개발(주)	1,307,528	526,251	781,277	1,159,156	159,324	189,956

농업회사법인 삼다드림㈜	196,900	165	196,735	-	(1,476)	(1,476)

나노테크유한책임회사	25,296,169	17,514,096	7,782,073	63,257,904	1,454,600	1,676,802

위더스케미칼㈜	32,078,042	18,828,139	13,249,903	42,935,315	1,464,894	1,236,010

티씨씨㈜	6,093,833	4,421,253	1,672,580	8,331,547	1,229,679	1,134,547

미양3산업단지개발㈜	11,946,314	12,029,641	(83,327)	-	(182,275)	(182,275)

㈜에프원에프앤비	2,496,820	579,426	1,917,394	41,526	(50,913)	(50,913)

F ONE F VINA	105,902	16,824	89,078	-	(26,577)	(27,438)

SS NANOTECH INDIA PTE LTD	1,570	-	1,570	-	(53)	(124)

④ 비지배지분당분기말과 전기말 현재 연결회사의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

가. 당분기말(단위:천원)

구 분	제주산업㈜(*2)	서귀포산업(주)	에코산업개발㈜	삼다드림㈜	㈜에프원에프앤비	F ONE FVINA

Ⅰ. 비지배지분 지분율(*1)	11.11%	11.11%	11.11%	20.00%	1.48%	1.48%

Ⅱ. 순자산	9,295,599	2,405,981	951,684	197,267	2,696,621	1,450,157

유동자산	1,952,124	1,239,951	994,437	197,432	5,348,823	1,466,621

비유동자산	8,250,567	1,701,960	310,924	-	30,227	2,434

유동부채	(626,514)	(417,614)	(257,419)	(165)	(2,671,268)	(18,898)

비유동부채	(280,578)	(118,316)	(96,258)	-	(11,161)	-

Ⅲ. 비지배지분의 장부금액	1,033,368	267,336	105,745	39,454	39,951	21,484

구 분	위더스케미칼㈜(*3)	티씨씨㈜	미양3산업단지개발㈜	SS NANOTECHINDIA	합계

Ⅰ. 비지배지분 지분율(*1)	17.55%	18.87%	34.84%	1.00%

Ⅱ. 순자산	12,328,004	1,984,110	(249,393)	1,538

유동자산	13,848,001	1,457,464	129,912	1,538

비유동자산	15,558,992	4,892,856	13,258,012	-

유동부채	(10,241,464)	(3,392,588)	(13,617,545)	-

비유동부채	(6,837,525)	(973,622)	(19,772)	-

Ⅲ. 비지배지분의 장부금액	2,156,056	374,473	(86,889)	15	3,950,993

(*1) 지배회사의 중간지배회사 지분율을 고려한 지분율입니다.(*2) 제주산업(주)의 순자산가액은 보유중인 종속기업투자주식을 제외한 순자산가액입니다.(*3) 위더스케미칼(주)의 순자산가액은 보유중인 종속기업투자주식을 제외한 순자산가액입니다.

나. 전기말(단위:천원)

구 분	제주산업㈜(*2)	서귀포산업(주)	에코산업개발㈜	삼다드림㈜	㈜에프원에프앤비	F ONE F VINA

Ⅰ. 비지배지분 지분율(*1)	15.79%	15.79%	15.79%	24.21%	4.74%	4.74%

Ⅱ. 순자산	9,377,724	2,273,704	781,278	196,735	1,800,878	89,078

유동자산	2,503,691	914,026	974,845	196,900	2,369,061	105,902

비유동자산	7,869,215	1,805,169	332,684	0	11,243	0

유동부채	(723,468)	(305,883)	(481,359)	(165)	(579,426)	(16,824)

비유동부채	(271,714)	(139,608)	(44,892)	0	0	0

Ⅲ. 비지배지분의 장부금액	1,480,685	359,004	123,359	47,630	85,304	4,219

구 분	위더스케미칼㈜ (*3)	티씨씨㈜	미양3산업단지개발㈜	SS NANOTECH INDIA	합계

Ⅰ. 비지배지분 지분율(*1)	17.55%	18.87%	43.55%	1.00%

Ⅱ. 순자산	11,593,235	1,672,580	(83,327)	1,570

유동자산	13,922,000	1,183,997	4,324,717	1,570

비유동자산	16,499,374	4,909,836	7,621,597	0

유동부채	(12,364,650)	(3,439,811)	(12,029,641)	0

비유동부채	(6,463,489)	(981,442)	0	0

Ⅲ. 비지배지분의 장부금액	2,031,466	315,676	(36,289)	16	4,414,738

(*1) 지배회사의 중간지배회사 지분율을 고려한 지분율입니다.(*2) 제주산업(주)의 순자산가액은 보유중인 종속기업투자주식을 제외한 순자산가액입니다.(*3) 위더스케미칼(주)의 순자산가액은 보유중인 종속기업투자주식을 제외한 순자산가액입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3. 중요한 회계추정 및 가정 분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된회계추정 및 가정과 동일합니다.

2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 연결회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 연결회사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 연결회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 연결회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.

3. 영업부문 (1) 당분기말 현재 연결회사의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

구분	영업내용

(주)에스에이티 부문	교통관련 장비 제조업 및 임대업

제주산업(주) 부문	폐기물 처리업

나노테크유한책임회사 부문	핸드폰 관련 부자재 및 인쇄물

위더스케미칼(주) 부문	포장용 수축필름 및 백코팅

(주)에프원에프앤비 부문	농축수산물 유통 및 수출입

기타 부문	기술용역업 등

(2) 당분기와 전분기 중 부문 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)	당기순손익

(주)에스에이티 부문	8,924,828	(2,241,571)	6,683,257	2,037,156	1,642,314

제주산업(주) 부문	4,739,890	-	4,739,890	356,524	424,039

나노테크유한책임회사 부문	40,527,820	(76,051)	40,451,769	484,225	469,268

위더스케미칼(주) 부문	35,980,989	(33,372)	35,947,617	1,051,289	1,064,400

(주)에프원에프앤비 부문	3,780,591	(144)	3,780,447	(103,039)	(141,002)

기타 부문(*1)	856,067	(266,533)	589,534	(146,763)	(54,959)

조정(*2)	-	-	-	(56,050)	(310,439)

합계	94,810,185	(2,617,671)	92,192,514	3,623,342	3,093,621

(*1) 연결회사는 국내 한국도로전산(주)과 (주)와이티테크놀로지에서 발생하는 기술용역업 등의 부문이 보고부문의 요건에 미달하여 기타 부문으로 포함했습니다.(*2) 연결회사는 내부거래 제거액을 조정으로 표시하고 있습니다. ② 전분기

(단위:천원)

구분	총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)	당기순손익

(주)에스에이티 부문	12,283,209	(2,918,513)	9,364,696	4,486,463	4,482,955

제주산업(주) 부문	5,098,636	-	5,098,636	(39,117)	(126,018)

나노테크유한책임회사 부문	50,331,238	-	50,331,238	1,173,237	1,064,963

위더스케미칼(주) 부문	38,977,419	(99,162)	38,878,257	1,697,064	1,787,019

기타 부문(*1)	787,473	(229,797)	557,676	(117,125)	(53,099)

조정(*2)	-	-	-	(209,954)	(346,185)

합계	107,477,975	(3,247,472)	104,230,503	6,990,568	6,809,635

(*1) 연결회사는 국내 한국도로전산(주)과 (주)와이티테크놀로지에서 발생하는 기술용역업 등의 부문이 보고부문의 요건에 미달하여 기타 부문으로 포함했습니다.(*2) 연결회사는 내부거래 제거액을 조정으로 표시하고 있습니다. ③ 부문별 감가상각비와 상각비 및 기타 손익 정보영업손익에 포함된 각 영업부문별 감가상각비 등과 영업손익에 포함되지 않았으나, 개별적으로 보고되고 있는 주요 손익 항목에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

감가상각비 등	무형자산손상	감가상각비 등	무형자산손상

(주)에스에이티 부문	468,725	-	412,844	-

제주산업(주) 부문	315,281	-	286,466	-

나노테크유한책임회사 부문	924,499	-	854,954	-

위더스케미칼(주) 부문	1,302,363	-	1,290,476	-

(주)에프원에프앤비 부문	3,776	-	-	-

기타 부문	67,155	-	77,910	-

조정	(4,127)	-	(8,223)	-

합계	3,077,672	-	2,914,427	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 부문의 자산과 부채 및 자본은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

(주)에스에이티 부문	80,216,967	5,463,247	74,753,720	79,829,335	5,411,282	74,418,053

제주산업(주) 부문	14,647,229	1,796,699	12,850,530	16,869,570	2,350,172	14,519,398

나노테크유한책임회사 부문	27,756,394	19,420,763	8,335,631	25,296,169	17,514,096	7,782,073

위더스케미칼(주) 부문	34,452,117	20,114,047	14,338,070	35,252,989	21,979,319	13,273,670

(주)에프원에프앤비 부문	6,848,106	2,701,327	4,146,779	-	-	-

기타 부문	25,311,685	15,282,507	10,029,178	23,989,240	13,929,435	10,059,805

보고부문 합계	189,232,498	64,778,590	124,453,908	181,237,303	61,184,304	120,052,999

연결 조정	(57,350,742)	(22,698,267)	(34,652,476)	(45,955,222)	(14,738,177)	(31,217,045)

분기연결재무제표 금액	131,881,756	42,080,323	89,801,432	135,282,081	46,446,127	88,835,954

(4) 지역별 정보

① 당분기와 전분기 중 지역별 부문 매출액 등은 다음과 같습니다.

가. 당분기(단위:천원)

구분	총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)	당기순손익

국내	54,282,365	(2,541,476)	51,740,889	3,195,168	2,934,792

해외	40,527,820	(76,051)	40,451,770	484,225	469,268

보고부문합계	94,810,185	(2,617,527)	92,192,659	3,679,393	3,404,060

연결조정	(56,050)	(310,439)

합계	94,810,185	(2,617,527)	92,192,659	3,623,343	3,093,621

나. 전분기(단위:천원)

구분	총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)	당기순손익

국내	57,146,737	(3,247,472)	53,899,265	6,027,285	6,090,857

해외	50,331,238	-	50,331,238	1,173,237	1,064,963

보고부문합계	107,477,975	(3,247,472)	104,230,503	7,200,522	7,155,820

연결조정	(209,954)	(346,185)

합계	107,477,975	(3,247,472)	104,230,503	6,990,568	6,809,635

② 당분기말과 전기말 현재 지역별 부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

국내	160,005,511	45,338,929	114,666,581	155,941,134	43,670,208	112,270,926

해외	29,226,987	19,439,661	9,787,326	25,296,169	17,514,096	7,782,073

보고부문 합계	189,232,498	64,778,590	124,453,907	181,237,303	61,184,304	120,052,999

연결 조정	(57,350,742)	(22,698,267)	(34,652,476)	(45,955,222)	(14,738,177)	(31,217,045)

분기연결재무제표 금액	131,881,756	42,080,323	89,801,431	135,282,081	46,446,127	88,835,954

(5) 주요고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	매출액	관련 보고 부문

당분기	전분기

삼성전자㈜ (베트남현지법인)	32,023,608	34,368,365	나노테크유한책임회사부문 (휴대폰부품소재-필름)

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재금	39,262	9,429

요구불예금 등	10,794,203	23,171,143

합 계	10,833,465	23,180,572

5. 사용제한 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목	거 래 처	당분기말	전기말	제 한 내 용

보통예금	(주)우리은행	3,500	3,500	법인카드 관련 사용제한

단기금융상품	(주)우리은행	350,000	-	LC한도약정 담보설정

단기금융상품	Vietnam Joint Stock Commercial Bank for Industry and Trade	511,060	505,000	단기차입금 질권설정

합 계	864,560	508,500

6. 계약자산 및 계약부채 (1) 당분기말과 전기말 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정보통신공사계약에 대한 계약자산	-	316,364

폐기물용역계약등에 대한 계약자산	828,293	136,712

자산으로 인식한 계약체결증분원가	-	10,665

계약자산 합계	828,293	463,741

계약부채 - 축중기납품계약	1,215,550	177,160

계약부채 - 폐기물용역계약등	402,493	416,565

계약부채 합계	1,618,043	593,725

(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동 전기말 정보통신계약에 대한 계약자산 등으로 계상되어 있던 327,029천원은 당 분 기중 공사계약의 종료로 전액 실현되었습니다.

(3) 과거기간 관련 당기 인식 수익전기말 계상된 계약부채와 관련하여 당분기중에 수익으로 인식한 금액과 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무에 대해 인식한 수익 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기

기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익	468,072

축중기납품계약	177,160

폐기물용역계약등	290,912

7 . 범주별 금융상품 (1) 금 융상품의 구분 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

[유동자산]

현금및현금성자산	10,833,465	-	10,833,465

단기금융상품	4,766,204	-	4,766,204

매출채권	13,022,293	-	13,022,293

단기대여금	220,000	-	220,000

미수금	467,129	-	467,129

미수수익	181,285	-	181,285

단기보증금자산	58,764	-	58,764

유동당기손익-공정가치측정 금융자산	-	332,922	332,922

소 계	29,549,140	332,922	29,882,062

[비유동자산]

비유동당기손익-공정가치측정 금융자산	-	2,014,112	2,014,112

장기대여금	4,982,698	-	4,982,698

장기보증금자산	999,384	-	999,384

소 계	5,982,082	2,014,112	7,996,194

합 계	35,531,222	2,347,034	37,878,256

(단위:천원)

금융부채	상각후원가로측정 하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

[유동부채]

매입채무	7,255,705	-	7,255,705

미지급금	2,531,449	-	2,531,449

미지급비용	1,685,471	-	1,685,471

임대보증금	640,671	-	640,671

단기차입금	16,301,323	-	16,301,323

유동성장기부채	605,313	-	605,313

유동성전환사채	1,295,988	-	1,295,988

유동파생상품부채	400,980	400,980

유동성리스부채	328,292	328,292

미지급배당금	1,593	-	1,593

소 계	30,645,805	400,980	31,046,785

[비유동부채]

장기임대보증금	308,359	-	308,359

비유동리스부채	587,507	-	587,507

장기차입금	5,261,353	-	5,261,353

소 계	6,157,219	-	6,157,219

합 계	36,803,024	400,980	37,204,004

② 전기 말(단위:천원)

금융자산	상각후원가로측정하는금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

[유동자산]

현금및현금성자산	23,180,572	-	23,180,572

단기금융상품	3,573,312	-	3,573,312

매출채권	12,919,278	-	12,919,278

단기대여금	4,034,326	-	4,034,326

미수금	39,338	-	39,338

미수수익	38,729	-	38,729

단기보증금자산	230,078	-	230,078

단기상각후원가측정 금융자산	-	-	-

소 계	44,015,633	-	44,015,633

[비유동자산]

비유동당기손익-공정가치측정 금융자산	-	2,309,423	2,309,423

장기금융상품	198,000	-	198,000

장기대여금	13,333	-	13,333

장기보증금자산	902,401	-	902,401

소 계	1,113,734	2,309,423	3,423,157

합 계	45,129,367	2,309,423	47,438,790

(단위:천원)

금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

[유동부채]

매입채무	8,294,357	-	8,294,357

미지급금	2,495,396	-	2,495,396

미지급비용	1,901,863	-	1,901,863

임대보증금	522,111	-	522,111

단기차입금	18,422,769	-	18,422,769

유동성장기부채	558,333	-	558,333

유동성리스부채	322,990	322,990

미지급배당금	1,062	-	1,062

소 계	32,518,881	-	32,518,881

[비유동부채]

장기임대보증금	393,859	-	393,859

장기차입금	3,741,667	-	3,741,667

전환사채	1,203,706	-	1,203,706

파생상품부채	-	400,980	400,980

소 계	5,861,824	400,980	6,262,804

합 계	38,380,705	400,980	38,781,685

(2) 금융상품 범주별 순손익 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위:천원)

구 분	금융손익	합계

이자수익(비용)	배당금수익	외환차손익	외화환산손익	대손상각비(환입)	평가손익

상각후원가로 측정하는 금융상품	(384,514)	-	446,242	(187,154)	6,640	-	(118,786)

당기손익-공정가치 측정 금융상품	-	872	-	-	-	29,924	30,796

합 계	(384,514)	872	446,242	(187,154)	6,640	29,924	(87,990)

② 전분기(단위:천원)

구 분	금융손익	합계

이자수익(비용)	배당금수익	외환차손익	외화환산손익	대손상각비(환입)	평가손익

상각후원가로 측정하는 금융상품	(504,271)	-	829,265	454,092	(93,861)	-	685,225

당기손익-공정가치 측정 금융상품	-	872	-	-	-	14,097	14,969

합 계	(504,271)	872	829,265	454,092	(93,861)	14,097	700,194

( 3) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 ① 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

보험자산	332,922

비유동항목

보험자산	841,226	1,146,299

출자금	1,131,810	1,123,429

상장주식	41,076	39,694

합계	2,347,034	2,309,423

② 당분기와 전분기 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	7,333	4,262

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	22,591	9,835

합계	29,924	14,097

(4) 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산① 당분기말과 전기말 현재 매출채권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	13,697,201	13,600,432

손실충당금	(674,907)	(681,154)

매출채권(순액)	13,022,294	12,919,278

② 당분기말과 전기 말 현재 기타상각후원가 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

[비채무 금융자산]

비채무 금융자산	18,013,360	6,482,083	24,495,443	32,362,870	1,833,734	34,196,604

차감: 손실충당금	(1,486,514)	(500,000)	(1,986,514)	(1,486,514)	(500,000)	(1,986,514)

상각후원가	16,526,846	5,982,083	22,508,929	30,876,356	1,333,734	32,210,090

매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 26을 참고하시기 바랍니다.

8. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위:천원)

구 분	기 초	취득	상각(*)	기 말

토 지	18,073,948	409,746	-	18,483,694

건 물	8,947,718	-	(230,669)	8,717,049

합 계	27,021,666	409,746	(230,669)	27,200,743

(*) 투자부동산의 내용연수와 감가상각방법은 유형자산과 동일하며, 당분기말 투자부동산으로 인식한 토지의 공시지가는 14,483,921 천원입니다.

② 전기(단위:천원)

구 분	기 초	취득	상각(*)	기 말

토 지	10,664,452	7,409,496	-	18,073,948

건 물	9,255,277	-	(307,559)	8,947,718

합 계	19,919,729	7,409,496	(307,559)	27,021,666

(*) 투자부동산의 내용연수와 감가상각방법은 유형자산과 동일하며, 전기말 투자부동산으로 인식한 토지의 공시지가는 13,905,993 천원입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사가 보유한 임대목적 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

임대매출	735,709	785,975

임대매출원가	303,528	304,502

- 감가상각비	230,862	230,670

- 수도광열비	-	2,642

- 세금과공과	67,923	68,313

- 지급수수료	3,857	2,794

- 기타	886	83

임대손익	432,181	481,473

9. 유형자산 당분기와 전기 중 유형 자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	기타	기말

토 지	16,061,228	36,437	(1,716,950)	-	-	-	14,380,715

건 물	10,629,242	51,317	(993,044)	(333,057)	267,858	48,722	9,671,038

구축물	357,215	-	-	(67,199)	-	-	290,016

기계장치	11,978,457	842,383	(1)	(1,444,836)	-	81,190	11,457,193

중장비	45,109	20,341	-	(30,084)	-	-	35,366

차량운반구	531,509	272,303	(2)	(145,206)	-	(436)	658,168

기타의유형자산	1,777,678	142,721	(4,650)	(351,293)	145,477	395	1,710,328

사용권자산	1,670,137	370,873	(6,759)	(418,406)	-	12,329	1,628,174

건설중인자산	379,903	3,686,292	(324,000)	-	189,881	(28,877)	3,903,199

합 계	43,430,478	5,422,667	(3,045,406)	(2,790,081)	603,216	113,323	43,734,197

당분기말 현재 연결회사의 부동산 및 기계장치, 사용권자산의 일부는 차입금(나노테크유한책임회사, 위더스케미칼㈜,티씨씨(주)) 및 약정사항과 관련하여 담보로 제공되고 있으며, 담보물로 제공된 유형자산의 순장부금액은 23,845,055천원입니다.

(2) 전기(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	기타	기말

토 지	16,927,424	980,697	(1,846,893)	-	-	-	16,061,228

건 물	12,285,410	247,058	(880,173)	(522,650)	(664,604)	164,202	10,629,243

구축물	460,708	-	-	(103,492)	-	-	357,216

기계장치	12,404,294	2,279,943	(1,036,886)	(1,888,111)	-	219,216	11,978,456

중장비	128,548	-	-	(83,438)	-	-	45,110

차량운반구	388,615	328,064	(56,705)	(129,588)	-	1,122	531,508

기타의유형자산	1,018,620	1,149,895	(35)	(395,725)	-	4,923	1,777,678

사용권자산	-	286,210	(3,209,312)	(462,303)	5,059,644	(4,104)	1,670,135

건설중인자산	51,997	328,120	-	-	-	(214)	379,903

합 계	43,665,616	5,599,987	(7,030,004)	(3,585,307)	4,395,040	385,145	43,430,477

전기말 현재 연결회사의 부동산 및 기계장치의 일부는 차입금(나노테크유한책임회사, 위더스케미칼㈜,티씨씨(주)) 및 약정사항과 관련하여 담보로 제공되고 있으며, 담보물로 제공된 유형자산의 순장부금액은 23,704,764천원입니다.

10. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	영업권	시설이용권	기타의 무형자산	합계

취득원가	2,834,344	984,044	1,655,300	5,473,688

상각누계액과 손상차손누계액	(584,678)	(436,126)	(1,370,857)	(2,391,661)

장부가액	2,249,666	547,918	284,443	3,082,027

② 전기말(단위:천원)

구분	영업권	시설이용권	기타의 무형자산	합계

취득원가	2,834,344	984,044	1,625,260	5,443,648

상각누계액과 손상차손누계액	(584,678)	(436,126)	(1,313,822)	(2,334,626)

장부가액	2,249,666	547,918	311,438	3,109,022

(2) 당분기와 전기중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	손 상	기타	기 말

영업권	2,249,665	-	-	-	-	-	2,249,665

시설이용권	547,918	-	-	-	-	-	547,918

기타의무형자산	311,438	29,173	-	(56,922)	-	755	284,444

합 계	3,109,021	29,173	-	(56,922)	-	755	3,082,027

② 전기(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	손 상	기타	기 말

영업권	2,462,940	-	-	-	(213,274)	-	2,249,666

시설이용권	595,260	-	-	-	(47,342)	-	547,918

토지사용권(*)	3,080,042	1,467	-	-	-	(3,081,509)	-

기타의무형자산	310,517	67,969	-	(67,387)	-	339	311,438

합 계	6,448,759	69,436	-	(67,387)	(260,616)	(3,081,170)	3,109,022

(*) 베트남 나노테크의 토지사용권으로 K-IFRS 1116호 리스 도입으로 전기초 사용권자산으로 재분류되었습니다. (3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 1,169,347천원과 1,113,060천원입니다. (4) 영업권의 손상평가

연결회사의 영업권은 사업부문의 현금창출단위에 배분되었으며, 당분기와 전기 중 영업권의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

영업권 배부대상 현금창출단위	당분기	전기

기초	손상차손	기말	기초	손상차손	기말

도로전산기기사업부문	515,550	0	515,550	515,550	-	515,550

(주)제주산업 폐기물처리 사업부문	1,734,116	0	1,734,116	1,947,390	(213,275)	1,734,115

합 계	2,249,666	0	2,249,666	2,462,940	(213,275)	2,249,665

11. 리스

① 리스와 관련하여 분기연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	1,204,035	1,272,433

기계장치	23,701	5,364

차량운반구	400,439	392,339

합계	1,628,175	1,670,136

(*) 분기연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위:천원)

구 분	이자율(%)	당분기말	전기말

유동리스부채	3.08~8.49	328,292	322,990

비유동리스부채	3.08~8.49	587,507	522,592

합 계	915,799	845,582

② 리스와 관련하여 분기연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	231,174

기계장치	5,766

차량운반구	181,467

합계	418,407

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	23,666

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	278,908

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	16,950

당분기중 리스의 총 현금유출은 610,801천원 입니다.

12. 차입금, 사 채 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금	Vietnam Joint Stock Commercial Bank for Industry and Trade	3.60	3,591,582	4,039,144

운영자금	Vietnam Technological and Commercial Joint Stock Bank	3.80	212,956	1,338,216

매출채권할인	우리은행 등	2.90~4.35	202,932	190,525

운전자금	우리은행	1.69	1,000,000	1,000,000

운전자금	산업은행	2.52	1,600,000	1,600,000

운전자금	산업은행	2.74	2,000,000	2,000,000

운전자금	산업은행	2.52	700,000	700,000

구매자금	신한은행	2.65	-	486,249

운전자금	신한은행	3.83	240,000	300,000

운전자금	신한은행	2.82	700,000	700,000

매입외환	우리은행	2.00	871,858	1,068,635

운전자금	㈜흥아	4.60	5,000,000	5,000,000

시설자금	한국투자저축은행	4.50	181,995	-

합 계	16,301,323	18,422,769

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금종류	차입처	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

마스터론	우리은행	2022-05-27	3.68	3,000,000	3,000,000

온랜딩	국민은행	2020-12-15	3.56	500,000	500,000

해외온랜딩	국민은행	2021-10-15	3.37	500,000	500,000

시설자금	신한은행	2023-05-28	3.22	291,667	300,000

시설자금	산업은행	2025-08-06	2.30	1,600,000	-

소 계	5,866,667	4,300,000

차감: 유동성대체액	(605,313)	(558,333)

차감계	5,261,354	3,741,667

(3) 당분기말 현재 연결회사의 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장기차입금상환금액

2021년 10월 ~ 2022년 9월	3,161,354

2022년 10월 ~ 2023년 9월	2,100,000

합계	5,261,354

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성전환사채	1,500,000	-

유동성전환사채상환할증금	197,112	-

유동성전환사채전환권조정	(401,125)	-

유동성전환사채 계	1,295,987	-

비유동전환사채	-	1,500,000

비유동사채상환할증금	-	197,112

비유동전환권조정	-	(493,406)

비유동전환사채 계	-	1,203,706

구 분	내 용

사채명	제2회 사모전환사채

사채발행자	위더스케미칼(주)

발행일	2018.7.20

만기일	2023.7.20

액면이자율(%)	0%

만기보장수익률(%)	2.5%

원금상환방법	만기일시상환

원금상환방법	만기상환시: 원금의 113.14%

조기상환청구권	2021년7월20일이후 행사가능

전환권 행사가능기간	2019년7월21일부터 만기직전일까지

전환권 행사금액	50,000원

(5) 당분기중 신규로 차입되거나 상환된 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	액면금액	장부금액

당분기초

단기차입금	18,422,769	18,422,769

유동성장기부채	558,333	558,333

장기차입금	3,741,667	3,741,667

비유동전환사채	1,500,000	1,203,707

유동성리스부채	322,990	322,990

비유동리스부채	522,591	522,591

소 계	25,068,350	24,772,057

차입

단기차입금	27,019,840	27,019,840

장기차입금	1,600,000	1,600,000

소 계	28,619,840	28,619,840

상환

단기차입금	(29,214,366)	(29,141,286)

유동성장기부채	(33,333)	(33,333)

유동성리스부채	(320,875)	(320,875)

소 계	(29,568,574)	(29,495,494)

대체 및 리스부채 인식

유동성장기부채	80,313	80,313

장기차입금	(80,313)	(80,313)

유동성전환사채	1,500,000	1,203,707

비유동전환사채	(1,500,000)	(1,203,707)

유동성리스부채	326,177	326,177

비유동리스부채	64,916	64,916

소 계	391,093	391,093

외화환산 및 전환권 상각

전환권 상각	-	92,281

단기차입금 외화환산	73,080	-

소 계	73,080	92,281

당분기말

단기차입금	16,301,323	16,301,323

유동성장기부채	605,313	605,313

유동성전환사채	1,500,000	1,295,988

유동성리스부채	328,292	328,292

장기차입금	5,261,354	5,261,354

비유동리스부채	587,507	587,507

소 계	24,583,789	24,379,777

13. 퇴직급여제도연결회사는 2011년 중 전직원을 대상으로 퇴직연금제도를 도입하였으며, 종업원은 확정기여형퇴직급여제도와 확정급여형퇴직급여제도 중 하나를 선택하였습니다. 그리고 종업원의 선택에 따라 기존 퇴직금제도 하에서의 근무기간을 포함한 누적근무기간을 가입기간으로 하였습니다.(1)확정기여퇴직급여제도연결회사는 종업원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당분기와 전분기 중 연결회사가 확정기여형퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

확정기여형퇴직급여비용	266,052	223,361

(2) 확정급여형퇴직급여제도 연결회사 중 제주산업(주), ㈜서귀포산업, 에코산업개발(주), 위더스케미칼(주), 티씨씨(주)의 종업원에 대하여 확정급여형퇴직급여제도를 유지하고 있습니다. 확정급여형 퇴직급여제도를 선택한 종업원의 경우, 수급요건을 만족하면 퇴직시 근속기간과 평균급여를 고려한 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간 종료일 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 그리고 확정급여채무와 사외적립자산의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 분기연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	5,255,098	4,927,417

사외적립자산의 공정가치	(3,227,563)	(3,126,319)

합 계	2,027,535	1,801,098

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	4,927,417	4,384,436

당기근무원가	586,427	554,085

이자원가	87,030	67,507

지급액	(345,776)	(551,286)

기말잔액	5,255,098	4,454,742

(5) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	3,126,319	2,872,579

기여금 납입	50,000	100,000

사외적립자산의 이자수익	51,244	51,267

기말잔액	3,227,563	3,023,846

(6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

예금상품	3,227,563	3,126,319

(7) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	586,427	554,085

순이자원가	35,786	16,239

합 계	622,213	570,324

상기의 손익은 분기연결재무제표에서 다음의 항목으로 인식하였습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	447,462	397,263

판매비와관리비	174,751	173,061

합 계	622,213	570,324

14. 담보제공자산

당분기말 현재 지배회사의 차입금 및 지급보증과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	금액	관련 부채	담보권자	비고

투자부동산	4,103,661	200,000	한국그레이코	임대보증금에 대한 전세권

당분기손익-공정가치측정 금융자산	345,151	-	한국엔지니어링공제조합	이행보증보험등 관련 질권

당분기손익-공정가치측정 금융자산	335,299	-	전문건설공제조합	제공받은 지급보증에 대한 담보

당분기손익-공정가치측정 금융자산	76,550	-	한국건설자원공제조합	제공받은 지급보증에 대한 담보

유형자산(토지)	500,769	-	한국건설자원공제조합	계약이행보증에 대한 담보

유형자산(토지, 건물, 기계장치)	11,893,857	9,900,000	산업은행, (주)우리은행 등	장단기차입금에 대한 담보(*1)

유형자산(건물,기계장치)	3,615,472	1,231,667	신한은행	장단기차입금에 대한 담보

투자부동산	8,078,805	181,995	한국투자저축은행	단기차입금에 대한 담보

유형자산(기계) 등	8,313,022	3,591,582	Vietnam Joint Stock Commercial Bank for Industry and Trade	단기차입금에 대한 담보

매출채권	641,548	212,956	Vietnam Technological and Commercial Joint Stock Bank	단기차입금에 대한 담보

사용권자산(차량운반구)	22,704	22,878	Shinhan bank	리스차량에 대한 담보

합 계	37,926,838	15,341,078

(*1) 차입금 관련 담보로 제공되어 있는 유형자산(건물, 기계장치 등)의 화재보험 부보금액 중 9,242백만원은 (주)우리은행에 질권설정되었습니다.

15. 주식기준보상 연결회사는 임직원을 대상으로 주식선택권을 부여하였습니다. 당분기말 현재 부여된주식선택권은 주식결제형 주식선택권입니다.

(1) 당분기말 현재 연결회사의 주식선택권 부여현황은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

부여시점	주식수	행사기간	행사가격	주당추정공정가치	행사방법

2015.03.30	893,000	2017.03.30~ 2022.03.30	1,784	1,276	신주교부, 자기주식교부, 차액보상

(2) 당분기 중 연결회사의 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

부여시점	주식수	주식선택권 금액

기초	증가	소멸	행사	기말	기초	증가	소멸	행사	기말

2015.03.30	893,000	-	-	-	893,000	1,139,468	-	-	-	1,139,468

(3) 연결회사는 주식선택권 관련 보상비용을 블랙-숄즈 모형을 이용하여 공정가치를 계산하였습니다. 전기 이후에 인식될 보상원가는 없습니다.

(4) 연결회사는 블랙-숄즈 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 주식선택권의 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

부여시점	무위험이자율(%)	기대행사기간	예상주가변동성(%)	기대배당율(%)

2015.03.30(4차)	1.79	4.5 년	90.97	-

16. 자본금 및 주식발행초과금(1) 당분기말 현재 연결회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 26,133,306주 및 500원 입니 다. ( 2) 당분 기와 전기중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

자본금	주식발행초과금	자본금	주식발행초과금

기초금액	13,066,653	33,858,900	13,066,653	33,858,900

주식매수권 행사	-	-	-	-

신주인수권 행사	-	-	-	-

기말금액	13,066,653	33,858,900	13,066,653	33,858,900

17. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,244)	(1,244)

주식선택권	1,139,468	1,139,468

기타자본조정	(623,327)	(400,229)

기타자본구성요소 소계	514,897	737,995

해외사업환산손익	(229,417)	(250,478)

보험수리적손익	(564,118)	(564,118)

기타포괄손익누계액 소계	(793,535)	(814,596)

합 계	(278,638)	(76,601)

18. 이익잉 여금당분기와 전기 중 연결회사의 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	37,576,233	29,612,579

지배기업 소유주지분 당기순이익	2,925,324	9,270,301

배당금지급	(1,306,647)	(1,306,647)

기말금액	39,194,909	37,576,233

19. 주당배당금 당분기와 전기 중 배당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

배당받을주식	보통주	-	26,132,934 주

배당률(액면가 기준)	보통주	-	10.0%

배당금액	보통주	-	1,306,647

2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 1,306,647천원은 2020년 3월중에 지급되었으며, 2019년에 지급된 배당금은 1,306,647천원입니다.

20. 주당순손익 (1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 기본주당순손익, 희석주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당순손익

- 보통주 당기순손익(*)	1,254,510,014 원	2,925,324,161 원	2,976,252,426 원	6,542,538,536 원

- 가중평균유통보통주식수	26,132,934 주	26,132,934 주	26,132,934 주	26,132,934 주

- 기본주당순손익	48 원	112 원	114 원	250 원

희석주당순손익

- 조정후 보통주당기순손익(*)	1,254,510,014 원	2,925,324,161 원	2,976,252,426 원	6,542,538,536 원

- 조정후 가중평균유통보통주식수	26,163,380 주	26,199,560 주	26,167,905 주	26,290,446 주

- 희석주당순손익	48 원	112 원	114 원	249 원

(*) 보통주당기순손익 등의 산정내역
기본주당순손익은 연결회사의 보통주당기순손익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하였습니다.

① 가중평균유통보통주식수 계산내역(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	26,133,306	26,133,306	26,133,306	26,133,306

자기주식효과	(372)	(372)	(372)	(372)

가중평균유통보통주식수	26,132,934	26,132,934	26,132,934	26,132,934

② 가중평균희석유통보통주식수 계산내역(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	26,132,934	26,132,934	26,132,934	26,132,934

주식선택권	30,446	66,626	34,971	157,512

가중평균희석유통보통주식수	26,163,380	26,199,560	26,167,905	26,290,446

(2) 당분기말 현재 희석효과가 발생하지 않은 잠재적보통주의 내역은 없습니다. 21. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구분	판매비와관리비	매출원가	합계

3개월	누계	3개월	누계	3개월	누계

재고자산 변동	-	(3,329,096)	-	(3,329,096)

상품 및 원재료 등구매액	18,987,083	58,107,003	18,987,083	58,107,003

급여	1,356,442	4,086,793	2,620,764	9,107,290	6,707,557	13,194,083

퇴직급여(*1)	109,873	289,791	134,695	532,606	424,486	822,397

감가상각비	159,117	427,631	-	1,706,816	427,631	2,134,447

무형자산상각비	17,290	50,182	(4,494)	-	45,688	50,182

지급임차료	55,895	215,441	182,473	1,044,996	397,914	1,260,437

외주가공비	-	-	1,438,903	2,645,174	1,438,903	2,645,174

지급수수료	212,395	751,045	367,659	1,681,263	1,118,704	2,432,308

접대비	122,656	342,878	2,719	13,543	345,597	356,421

대손상각비(환입)	(10,630)	(6,640)	-	-	(6,640)	(6,640)

기타(*1)	1,328,899	4,033,252	1,952,955	6,869,204	5,986,207	10,902,456

합계	3,351,937	10,190,373	25,682,757	78,378,799	35,873,130	88,569,172

(*1) 당분기 경상연구개발비중에는 퇴직급여 29,836천원이 포함되어 있습니다. (2) 전 분기

(단위:천원)

구분	판매비와관리비	매출원가	합계

3개월	누계	3개월	누계	3개월	누계

재고자산 변동	2,755,437	2,909,648	2,755,437	2,909,648

상품 및 원재료 등구매액	19,085,867	60,142,981	19,085,867	60,142,981

급여	1,205,083	3,472,712	3,031,815	9,703,994	6,504,527	13,176,706

퇴직급여	(46,143)	220,508	141,824	349,816	362,332	570,324

감가상각비	176,723	643,016	790,121	2,222,539	1,433,137	2,865,555

무형자산상각비	15,071	44,879	2,434	3,993	47,313	48,872

지급임차료	73,776	187,789	663,158	1,723,390	850,947	1,911,179

외주가공비	-	-	1,489,328	4,118,473	1,489,328	4,118,473

지급수수료	184,517	695,391	518,066	1,469,242	1,213,457	2,164,633

접대비	160,733	397,474	11,312	26,751	408,786	424,225

대손상각비(환입)	(13,636)	93,861	-	-	93,861	93,861

기타	1,527,295	4,076,161	570,845	4,737,315	4,647,006	8,813,476

합계	3,283,419	9,831,791	29,060,207	87,408,142	38,891,998	97,239,933

22. 판매비와관리비당분기 와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,356,442	4,086,793	1,205,083	3,472,712

퇴직급여	80,036	259,954	(46,143)	220,508

복리후생비	175,179	526,923	264,954	542,043

여비교통비	50,651	156,072	29,922	116,671

접대비	122,656	342,878	160,733	397,474

통신비	14,372	47,965	13,408	41,209

수도광열비	29,124	70,457	27,794	76,763

세금과공과	109,579	238,669	125,370	264,404

감가상각비	159,117	427,631	176,723	643,016

무형자산상각비	17,290	50,182	15,071	44,879

지급임차료	55,895	215,441	73,776	187,789

수선비	24,898	48,542	23,454	57,758

보험료	59,276	181,823	75,165	199,141

차량유지비	52,406	152,539	79,832	270,960

경상연구개발비	411,786	1,169,347	407,467	1,113,060

운반비	317,833	1,071,106	319,232	978,221

교육훈련비	315	2,078	1,058	5,463

도서인쇄비	3,934	13,597	1,643	5,635

소모품비	38,177	122,202	83,491	173,901

지급수수료	212,395	751,045	184,517	695,391

광고선전비	9,015	27,442	2,679	15,964

수출제비용	34,963	131,029	32,462	124,014

대손상각비 (손실충당금 환입)	(10,630)	(6,640)	(13,636)	93,861

하자보수비	4,057	61,576	39,471	90,745

보관료	23,171	41,721	-	-

기타판매비와관리비	-	-	(109)	210

합 계	3,351,937	10,190,372	3,283,417	9,831,792

23. 금융수익 및 금융비용연결회사는 금융상품에서 발생하는 이자수익(비용) 등을 금융수익(비용)으로 분류하고 있으며, 당분기와 전분기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	(4,125)	114,997	57,075	176,615

당기손익인식금융자산 평가이익	3,561	29,924	(318)	27,549

외환차익	95,936	698,631	595,186	981,508

외화환산이익	(62,818)	197,045	167,921	528,207

배당금수익	-	872	-	872

합 계	32,554	1,041,469	819,864	1,714,751

(2) 금융비용(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	148,088	499,511	236,544	680,886

당기손익인식금융자산 평가손실	(4,871)	-	(2,914)	13,452

외환차손	89,419	252,389	90,582	152,243

외화환산손실	172,506	384,198	(136,452)	74,115

합 계	405,142	1,136,098	186,997	920,696

24. 기타이익 및 기타손실당분기와 전분기 중 발생한 기타이익과 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타이익

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	6,795	299,662	789,354	790,044

잡이익	32,483	130,240	151,611	171,867

합 계	39,278	429,902	940,965	961,911

(2) 기타손실(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	300	-	4,540

재고자산처분손실	-	-	(116,996)	-

유형자산처분손실	-	-	293,444	318,197

잡손실	(21,558)	375,943	90,452	217,507

합 계	(21,558)	376,243	266,900	540,244

25. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말의 예상평균연간법인세율은 13.64%(전기 중간기말말 현재 예상법인세율: 17.02%)입니다. 26. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 분기연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연 결 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

차입금 총계	24,379,776	24,772,057

차감: 현금및현금성자산	(10,833,465)	(23,180,572)

순차입금	13,546,311	1,591,485

자본총계	89,801,432	88,835,954

총자본차입금비율	15.08%	1.79%

(2) 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

① 위험관리

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

② 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

③ 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 용역 제공에 따른 계약자산

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

가. 매출채권과 계약자산

연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 회사는 매출채권의 손실률이 계약자산의손실률에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정상	90일 초과	6개월초과	1년 초과	3년초과	합 계

당분기말

기대 손실률	0.0%	37.0%	75.2%	42.4%	100.0%

총 장부금액-매출채권	12,701,835	320,601	37,972	189,262	447,530	13,697,200

총 장부금액-계약자산	828,293	-	-	-	-	828,293

손실충당금	-	118,589	28,559	80,228	447,530	674,906

전기말

기대 손실률	0.0%	22.88%	4.34%	40.00%	100.00%

총 장부금액-매출채권	12,241,512	723,642	69,279	89,061	476,938	13,600,432

총 장부금액-계약자산	463,741	-	-	-	-	463,741

손실충당금	-	165,583	3,009	35,624	476,938	681,154

나. 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 단기금융상품, 미수금 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기타미수금 등	합 계

전기말	1,986,514	1,986,514

당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	-	-

당분기말 손실충당금	1,986,514	1,986,514

(*) 대여금, 미수수익 및 기타투자자산의 손실충당금으로 구성되어 있습니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 다 . 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융자산	35,531,222	45,129,367

당기손익-공정가치금융자산	1,174,148	1,146,299

합 계	36,705,370	46,275,666

연결회사는 엔에이치투자증권(주) 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

④ 대손상각비

당분기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

매출채권 및 계약자산 등

- 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동	(6,247)	(21,754)

제각 및 대손상각비 환입	(6,640)	(32,511)

대손상각비	-	14,481

환율변동 등	393	(3,724)

당분기와 전기 중 대여금 및 수취채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. 가 . 당분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	손상차손 인식	제각 및 환입	환율변동 등	기말금액

매출채권	681,154	-	(6,640)	393	674,907

단기대여금	1,360,000	-	-	-	1,360,000

미수수익	126,514	-	-	-	126,514

기타의투자자산	500,000	-	-	-	500,000

나 . 전기(단위:천원)

구 분	기초금액	손상차손 인식	손상차손 환입	환율변동 등	기말금액

매출채권	702,908	14,481	(32,511)	(3,724)	681,154

단기대여금	1,360,000	-	-	-	1,360,000

미수수익	126,514	-	-	-	126,514

기타투자자산	500,000	-	-	-	500,000

(3) 유동성위험 유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생할 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결회사의 영업활동 및 차입금 또는 자금조달로부터의 현금흐름은 연결회사가 투자지출 등에 필요한 현금소요량을 충족합니다. 또한, 연결회사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. ① 당분기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년~2년	2년~3년	3년~4년	4년 초과

매입채무	7,255,705	7,255,705	7,255,705	-	-	-	-

미지급금	2,531,449	2,531,449	2,531,449	-	-	-	-

미지급비용	1,685,471	1,685,471	1,685,471	-	-	-	-

임대보증금	640,671	640,671	640,671	-	-	-	-

단기차입금	16,301,323	16,305,097	16,305,097	-	-	-	-

유동성장기부채	605,313	624,891	624,891	-	-	-	-

유동성전환사채	1,295,988	1,697,112	-	-	-	1,697,112	-

유동성리스부채	328,292	354,035	354,035	-	-	-	-

유동파생상품부채	400,980	400,980	-	-	-	400,980	-

미지급배당금	1,593	1,593	1,593	-	-	-	-

장기임대보증금	308,359	308,359	-	308,359	-	-	-

비유동리스부채	587,507	830,141	-	208,794	113,725	47,677	459,945

장기차입금	5,261,353	5,568,945	127,900	3,713,688	633,042	553,316	540,999

합 계	37,204,004	38,204,449	29,526,812	4,230,841	746,767	2,699,085	1,000,944

② 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년~2년	2년~3년	3년~4년	4년 초과

매입채무	8,294,357	8,294,357	8,294,357	-	-	-	-

미지급금	2,495,396	2,495,396	2,495,396	-	-	-	-

미지급비용	1,901,863	1,901,863	1,901,863	-	-	-	-

임대보증금	522,111	522,111	522,111	-	-	-	-

단기차입금	18,422,769	18,831,431	18,831,431	-	-	-	-

유동성장기부채	558,333	576,394	576,394	-	-	-	-

유동성리스부채	322,990	328,022	328,022	-	-	-	-

미지급배당금	1,062	1,062	1,062	-	-	-	-

장기임대보증금	393,859	393,859	-	393,859	-	-	-

비유동리스부채	522,592	734,845	-	130,890	97,700	44,355	461,900

장기차입금	3,741,667	4,054,117	127,250	733,819	3,150,672	42,376	-

전환사채	1,203,706	1,697,112	-	-	-	1,697,112	-

파생상품부채	400,980	400,980	-	-	-	400,980	-

합 계	38,781,685	40,231,549	33,077,886	1,258,568	3,248,372	2,184,823	461,900

(4) 환위험 연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다. ① 연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	USD

자산:

현금및현금성자산	6,483,660	5,577,175

매출채권	4,477,073	2,798,821

보증금자산	58,764	230,078

합 계	11,019,497	8,606,074

부채:

매입채무	1,515,244	1,615,341

단기차입금	871,858	1,428,918

합 계	2,387,102	3,044,259

② 당분기와 전기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	평균환율	기말 환율

당분기	전기	당분기말	전기말

USD	1,200.52	1,165.65	1,173.50	1,157.80

③ 연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	673,327	(673,327)	433,822	(433,822)

(5) 이자율위험연결회사는 이자율위험에 노출시키지 않기 위해 주로 고정금리부 차입금을 통해 자금을 조달하고 있습니다. 또한, 연결회사는 변동금리부 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다. ① 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

[고정이자율]

금융자산	7,113,238	5,882,735

금융부채	1,295,988	1,604,686

[변동이자율]

금융자산	-	-

금융부채	22,167,989	22,722,769

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결회사는 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당분기 및 전기에 대한 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

변동이자율 금융상품	(172,910)	172,910	(177,238)	177,238

(6) 금융상품의 공정가치 연결회사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. ② 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.③ 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 상각후원가 측정 금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가액 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다. ④ 비파생금융부채기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 만료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

⑤ 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치 금융자산

유동당기손익-공정가치측정 금융자산	332,922	332,922

비유동당기손익-공정가치측정 금융자산	2,014,112	2,014,112	2,309,423	2,309,423

합계	2,347,034	2,347,034	2,309,423	2,309,423

기타포괄-공정가치 금융자산

상각후원가로 인식된 금융자산(*1)

현금및현금성자산	10,833,465	10,833,465	23,180,572	23,180,572

단기금융상품	4,766,204	4,766,204	3,573,312	3,573,312

매출채권	13,022,293	13,022,293	12,919,278	12,919,278

단기대여금	220,000	220,000	4,034,326	4,034,326

미수금	467,129	467,129	39,338	39,338

미수수익	181,285	181,285	38,729	38,729

단기보증금자산	58,764	58,764	230,078	230,078

장기금융상품	-	-	198,000	198,000

장기대여금	4,982,698	4,982,698	13,333	13,333

장기보증금자산	999,384	999,384	902,401	902,401

합계	35,531,222	35,531,222	45,129,367	45,129,367

당기손익-공정가치 금융부채

파생상품부채	400,980	400,980	400,980	400,980

상각후원가로 인식된 금융부채(*1)

매입채무	7,255,705	7,255,705	8,294,357	8,294,357

미지급금	2,531,449	2,531,449	2,495,396	2,495,396

미지급비용	1,685,471	1,685,471	1,901,863	1,901,863

임대보증금	640,671	640,671	522,111	522,111

단기차입금	16,301,323	16,301,323	18,422,769	18,422,769

유동성장기부채	605,313	605,313	558,333	558,333

유동성전환사채	1,295,988	1,295,988	-	-

유동성리스부채	328,292	328,292	322,990	322,990

미지급배당금	1,593	1,593	1,062	1,062

장기임대보증금	308,359	308,359	393,859	393,859

비유동리스부채	587,507	587,507	522,592	522,592

장기차입금	5,261,353	5,261,353	3,741,667	3,741,667

전환사채	-	-	1,203,706	1,203,706

합계	36,803,024	36,803,024	38,380,705	38,380,705

(*1) 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하였습니다. ⑥ 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말

유동 당분기손익-공정가치 측정금융자산	332,922	332,922

유동파생상품부채	400,980	400,980

비유동 당분기손익-공정가치 측정 금융자산	41,076	2,305,958	2,347,034

전기말

비유동파생상품부채	-	400,980	-	400,980

비유동 당기손익-공정가치 측정금융자산	39,694	2,269,728	-	2,309,422

27. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 연결회사와 지배ㆍ종속 관계에 있는 특수관계자의 범위는 다음과 같습니다.

회사명	연결회사와의 관계

(주)흥아	최상위 지배회사

(주)에프넷	차상위 지배회사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위:천원)

특수관계자명	용역매출	임대매출	이자수익	지급수수료	이자비용

(주)흥아	-	-	-	-	172,186

신영수	-	-	128,129

② 전분기(단위:천원)

특수관계자명	용역매출	임대매출	이자수익	지급수수료	이자비용

(주)흥아	-	-	-	-	117,205

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위:천원)

특수관계자명	대여금	미수이자	단기차입금	미지급비용	임대보증금

㈜흥아	5,000,000	347,681

(주)에프넷	5,000

신영수	4,973,000	128,129

② 전기말(단위:천원)

특수관계자명	대여금	미수이자	단기차입금	미지급비용	임대보증금

㈜흥아	-	-	5,000,000	175,177	-

(주)에프넷	-	-	-	-	5,000

(4) 당분기와 전기의 특수관계자간 대여금 및 차입금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	당분기	전기

기초	기말	증감액	기초	기말	증감액

차입금	(주)흥아	5,000,000	5,000,000	-	-	5,000,000	5,000,000

대여금	신영수	-	4,973,000	4,973,000	-	-	-

(5) 당분기와 전분기중 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,083,118	973,430

퇴직급여	68,091	53,593

합 계	1,151,209	1,027,023

(6) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 보증의 내역은 존재하지 않습니다.

28. 우발 채무와 약정사항 ( 1) 당분기말 현재 연결회사의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 미달러)

약정사항	금융기관명	차입금액	한도금액

기한부수입신용장발행	(주)우리은행	0	USD1,000,000

운영자금대출	Vietnam Joint Stock Commercial Bank for Industry and Trade	3,591,582	USD 3,500,000

운영자금대출	Vietnam Technological and Commercial Joint Stock Bank	212,956	USD1,000,000

시설자금대출 등	우리은행	4,871,858	5,571,858

운전자금대출	한국산업은행	5,900,000	8,300,000

시설자금대출 등	신한은행	-	3,000,000

온랜딩	국민은행	1,000,000	1,000,000

운전자금대출	신한은행	1,206,667	1,300,000

시설자금대출	한국투자저축은행	181,995	4,000,000

상기 약정사항 이외에 연결회사는 외화외상매출금에 대해 (주)우리은행과 외화 선매입금액약정을 맺고 있으며 (주)우리은행 차입금 30억원의 이자지급과 관련하여 이자율스왑약정을 체결하고 있는 바, 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

매입금액	30억

매도금액	30억

계약일	2019년 5월 27일

계약만기일	2022년 5월 27일

약정이자율(지급, 고정)	3.68%

약정이자율(수취, 변동)	CD3개월연동금리+1.81%

( 2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,미달러)

보증처	보증금액	보증내용

당분기말	전기말

서울보증보험(주)	3,086,769	3,839,504	하자 및 계약이행보증

엔지니어링공제조합	2,604,049	5,167,463	하자 및 계약이행보증

전문건설공제조합	171,864	151,346	계약이행보증

한국건설자원공제조합	3,402,220	2,665,624	입찰보증, 계약선급금보증

(주)우리은행	USD 219,600	USD 198,720	L/C지급보증

신용보증기금	3,670,000	3,635,000	차입금 보증

(3) 상기 지급보증 이외에 연결회사의 임원으로부터 (주)우리은행 등의 차입금과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 지급보증으로 인한 금융보증부채는 존재하지 않습니다. (5) 당 분기말 현재 연결회사가 수행한 국토교통과학기술진흥원의 국가연구과제에 대한 국토교통부의 제재처분에 대하여 집행정지와 제재처분 취소를 목적으로 하는 행정소송이 서울행정법원에 진행중에 있습니다. 동 소송의 최종 결과 및 영향은 합리적으로 예측할 수 없으며, 연결회사의 경영진은 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지않을 것으로 판단하고 있습니다.

29. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

공정가치당기손익금융자산의 유동성 대체	332,922

상각후원가측정금융자산 유동성 대체	113,333

대여금간 장단기 대체	3,813,000

임대보증금의 유동성 대체	236,500	142,000

전환사채의 유동성 대체	1,203,707

파생상품부채의 유동성 대체	400,980

유동성장기부채 유동성 대체	80,313	433,333

(2) 당분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	비현금흐름	기말

유동성대체	기타

단기차입금	18,422,769	(2,194,526)	-	73,080	16,301,323

유동성장기부채	558,333	(33,333)	80,313	-	605,313

유동성전환사채	-	1,203,707	92,281	1,295,988

유동성리스부채	322,990	(320,875)	326,177	328,292

비유동리스부채	522,591	64,916	587,507

장기차입금	3,741,667	1,600,000	(80,313)	5,261,354

전환사채	1,203,707	(1,203,707)	-

(3) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

가. 당기순이익	3,093,621	6,809,636

나. 조정	4,423,206	4,521,217

(1) 비용의 가산	5,065,707	6,061,916

이자비용	499,511	680,886

감가상각비	3,020,750	2,865,555

무형자산상각비	56,922	48,872

대손상각비(환입)	(6,640)	93,861

퇴직급여	622,213	570,324

당기손익-공정가치금융상품평가손실	-	13,452

유형자산처분손실	-	318,197

외화환산손실	384,198	74,115

법인세비용(수익)	488,752	1,396,655

(2) 수익의 차감	(642,500)	(1,540,699)

이자수익	(114,997)	(176,615)

당기손익-공정가치금융상품평가이익	(29,924)	(27,549)

외화환산이익	(197,045)	(528,207)

배당금수입	(872)	(872)

재고자산평가충당금환입	-	(17,412)

유형자산처분이익	(299,662)	(790,044)

다. 운전자본의 변동	(8,795,745)	(2,623,294)

매출채권의 감소(증가)	(272,702)	(45,898)

미수금의 감소(증가)	(427,706)	2,462

미수수익의 감소(증가)	(128,129)	-

선급금의 감소(증가)	(964,364)	1,394,929

선급부가가치세의 감소(증가)	(700,550)	(86,141)

선급비용의 감소(증가)	13,610	(223,635)

계약자산의 증가(감소)	(364,552)	(572,801)

계약부채의 증가(감소)	1,024,318	644,766

장기수선충당금의 감소(증가)	(3,871)	2,435

당기법인세자산의 감소(증가)	105	-

보증금자산의 증가(감소)	90,603	-

재고자산의 감소(증가)	(4,183,330)	(2,392,167)

매입채무의 증가(감소)	(1,101,119)	(1,700,476)

미지급금의 증가(감소)	(199,454)	(327,743)

선수금의 증가(감소)	(921,058)	1,106,700

예수부가가치세의 증가(감소)	(242,164)	(222,493)

예수금의 증가(감소)	(163,019)	(127,935)

미지급비용의 증가(감소)	124,382	435,287

선수수익의 증가(감소)	(21,965)	50,833

예수보증금의 증가(감소)	-	182,542

임대보증금의 증가(감소)	28,060	(162,196)

하자보수충당부채의 증가(감소)	12,937	69,523

퇴직급의 지급	(345,776)	(551,286)

사외적립자산의 납입	(50,000)	(100,000)

영업으로부터 창출된 현금	(1,278,918)	8,707,559