에스에이티 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제 22 (당) 3분기 : 2019년 9월 30일 현재
제 21 (전) 3분기 : 2018년 9월 30일 현재
주식회사 에스에이티

1. 일반 사항 주식회사 에스에이티(이하 "당사")는 전자제어기기의 설계ㆍ개발 및 제조 등의 사업을 영위할 목적으로 1998년 12월 21일 설립되었으며, 경기도 군포시에 본점을 두고 있습니다. 당사는 수차례의 사업결합을 통해서 당분기말 현재 교통 관련장비 제조업 및 모바일관련 부품 납품업 등을 주업으로 영위하고 있습니다. 또한, 2006년 11월 2 8일자로 코스닥에 상장하였습니다.

당사의 설립시 자본금은 50,000천원이나, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 13,066,653 천원이며, 당분기말 현재 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)에프넷	9,790,276	37.46

이용호	1,020,535	3.91

(주)흥아	878,567	3.36

기타	14,443,928	55.27

합 계	26,133,306	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다.

가. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

나. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.가. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 나. 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.(1) 리스이용자로서의 회계처리당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.

사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 USD5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

(2) 리스제공자로서의 회계처리 리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 당사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.

2.3. 회계정책의 변경

가. 기준서 제1116호 '리스' 의 적용당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 2019년 1월 1일(당기초) 재무상태표에 미치는 영향 최초적용일인 2019년 1월 1일 현재 사용권자산 및 리스부채는 각각 304,059천원, 304,059천원 증가하였으며, 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

1. 2018년 12월 31일의 금융리스부채	-

2. 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 조정내역	304,059

- 2018년 12월 31일의 운용리스 약정	305,286

- 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액	304,059

(조정) 단기리스 및 소액자산리스 예외규정 적용 등	-

3. 2019년 1월 1일의 리스부채	304,059

2.4. 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3 . 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금 등	4,455,226	9,119,957

4. 사용제한 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 없습니다.

5. 계약자산 및 계약부채 (1) 당분기말과 전기말 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정보통신공사계약에 대한 계약자산	1,664,044	1,346,607

자산으로 인식한 계약체결증분원가	14,905	53,067

계약자산 합계	1,678,949	1,399,674

계약부채 - 축중기납품계약	344,696	95,400

계약부채 합계	344,696	95,400

(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동 계약자산은 가격이 확정된 계약에서 합의된 지급시기 이전에 제공한 용역의 증가로인하여 변동 되었습니다. 또한 당분기에 계약체결증분원가에 대 해 38,163천원을 상각하였습니다. 축중기납품계약에 대한 기초시점의 계약부채는 당분기에 실현되었으며, 신규 축중기 납품계약으로 인해 계약부채가 344,696천원 증가하였습니다.

6. 범주별 금융상품 (1) 금 융상품의 구분 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위:천원)

금융자산	상각후원가로측정하는금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

[유동자산]

현금및현금성자산	4,455,226	-	4,455,226

단기금융상품	2,000,000	-	2,000,000

매출채권	13,674,009	-	13,674,009

대여금	2,300,000	-	2,300,000

미수금	40,741	-	40,741

미수수익	55,315	-	55,315

소 계	22,525,291	-	22,525,291

[비유동자산]

비유동당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	984,814	984,814

장기보증금자산	502,302	-	502,302

소 계	502,302	984,814	1,487,116

합 계	23,027,593	984,814	24,012,407

(단위:천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

[유동부채]

매입채무	1,527,296	-	1,527,296

미지급금	238,655	-	238,655

미지급비용	582,185	-	582,185

임대보증금	240,000	-	240,000

유동리스부채	163,499	-	163,499

미지급배당금	1,062	-	1,062

소 계	2,752,697	-	2,752,697

[비유동부채]

비유동리스부채	147,913	-	147,913

임대보증금	550,000	-	550,000

소 계	697,913	-	697,913

합 계	3,450,610	-	3,450,610

② 전기 말(단위:천원)

금융자산	상각후원가로측정하는금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

[유동자산]

현금및현금성자산	9,119,957	-	9,119,957

단기금융상품	1,000,000	-	1,000,000

매출채권	12,138,610	-	12,138,610

미수금	22,471	-	22,471

미수수익	15,451	-	15,451

기타유동금융자산	333,333	-	333,333

소 계	22,629,822	-	22,629,822

[비유동자산]

비유동상각후원가측정금융자산	83,333	-	83,333

비유동당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	908,548	908,548

장기보증금자산	684,843	-	684,843

소 계	768,176	908,548	1,676,724

합 계	23,397,998	908,548	24,306,546

(단위:천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

[유동부채]

매입채무	2,409,498	-	2,409,498

미지급금	211,051	-	211,051

미지급비용	710,522	-	710,522

임대보증금	574,000	-	574,000

미지급배당금	531	-	531

소 계	3,905,602	-	3,905,602

[비유동부채]

임대보증금	339,000	-	339,000

소 계	339,000	-	339,000

합 계	4,244,602	-	4,244,602

(2) 금융상품 범주별 순손익 당분기와 전분기 중 금융상품 법인세효과를 고려하기전 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위:천원)

구분	금융손익

이자수익(비용)	평가손익	배당금수익	외환손익	외화환산손익	합계

상각후원가로 측정하는 금융상품	130,886	-	-	693,397	343,060	1,167,343

당기손익-공정가치 측정 금융상품	-	22,266	872	-	-	23,138

합 계	130,886	22,266	872	693,397	343,060	1,190,481

② 전분기(단위:천원)

구분	금융손익

이자수익(비용)	평가손익	배당금수익	외환손익	외화환산손익	합계

상각후원가로 측정하는 금융상품	87,668	-	-	470,743	88,712	647,123

당기손익-공정가치 측정 금융상품	-	5,806	800	-	-	6,606

합 계	87,668	5,806	800	470,743	88,712	653,729

( 3) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 ① 당분기말과 전기말 현재 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

연금보험	579,670	521,408

출자금	370,139	351,518

상장주식	35,005	35,623

합 계	984,814	908,548

② 당분기 및 전분기 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	4,261	5,806

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	18,003	-

합 계	22,264	5,806

(4) 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 ① 당분기말과 전기말 현재 매출채권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	15,034,655	13,476,545

대손충당금	(1,360,646)	(1,337,936)

매출채권(순액)	13,674,009	12,138,610

② 당분기말과 전기말 현재 기타상각후원가 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

[채무상품]

에스에이치에이제일	-	-	-	333,333	83,333	416,666

[기타]	10,259,024	1,002,302	11,261,326	11,565,622	1,184,843	12,750,465

총 장부금액	10,259,024	1,002,302	11,261,326	11,898,955	1,268,176	13,167,131

차감: 손실충당금	(1,407,742)	(500,000)	(1,907,742)	(1,407,742)	(500,000)	(1,907,742)

상각후원가	8,851,282	502,302	9,353,584	10,491,213	768,176	11,259,389

7 . 종 속기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

종속기업투자	28,850,954	27,691,670

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 현황과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당분기말	전기말

보유주식수	지분율(%)	취득가액	장부가액	지분율(%)	장부가액

한국도로전산(주)	2,700,000	100.00%	10,677,195	10,677,195	100.00%	10,677,195

(주)와이티테크놀로지 (*1)	40,000	100.00%	60,000	-	100.00%	-

제주산업(주) (*2)	94,998	84.21%	8,840,233	8,840,233	84.21%	8,840,233

위더스케미칼(주) (*3)	184,437	53.46%	6,715,396	6,715,396	48.82%	5,974,242

나노테크유한책임회사	-	100.00%	2,200,000	2,200,000	100.00%	2,200,000

미양3산업단지개발(주)	1,813	18.13%	18,130	18,130	-	-

(주)에프원에프앤비	80,000	40.00%	400,000	400,000	-	-

합 계	28,910,954	28,850,954	-	27,691,670

(*1) (주)와이티테크놀로지 주식은 회수가능성이 희박하여 당사는 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(*2) 최초취득 시점 당사의 제주산업(주) 보유지분율은 80%이나, 전기 이전 제주산업(주)의 자기주식 취득에 따라 유효지분율이 84.21%로 증가하였습니다.

(*3) 당사의 전기말 현재 위더스케미칼(주) 지분율은 48.82%였으나, 당분기 중 지분 4.64% 추가 취득에 따라 지분율이 53.46%로 증가하였습니다.

8. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위:천원)

구 분	기초	처분	상각(*)	기말

토 지	9,753,669	-	-	9,753,669

건 물	8,071,816	-	(194,628)	7,877,188

합 계	17,825,485	-	(194,628)	17,630,857

(*) 투자부동산의 내용연수와 감가상각방법은 유형자산과 동일합니다.

② 전기(단위:천원)

구 분	기초	증가	상각(*)	기말

토 지	9,753,669	-	-	9,753,669

건 물	8,331,321	-	(259,505)	8,071,816

합 계	18,084,990	-	(259,505)	17,825,485

(*) 투자부동산의 내용연수와 감가상각방법은 유형자산과 동일합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당사가 보유한 임대목적 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

임대매출	706,491	729,982

임대매출원가	289,992	279,436

- 감가상각비	194,628	194,628

- 수도광열비	33,063	19,521

- 세금과공과	59,424	57,436

- 지급수수료	2,794	4,348

- 수선비	-	3,280

- 기타	83	223

임대손익	416,499	450,546

9. 유형자산 당분기와 전기 중 유형 자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 타(*)	기말

토 지	983,272	-	-	-	983,272

건 물	1,402,893	-	(34,532)	-	1,368,361

기계장치	3,582	8,228	(2,700)	-	9,110

차량운반구	33,954	-	(9,857)	-	24,097

사용권자산	-	122,333	(120,084)	304,059	306,308

기타의유형자산	158,901	28,934	(44,575)	-	143,260

합 계	2,582,602	159,495	(211,748)	304,059	2,834,408

(*) K-IFRS 1116호 도입으로인한 사용권자산 인식액입니다

(2) 전기(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기말

토 지	983,272	-	-	-	983,272

건 물	1,448,935	-	-	(46,042)	1,402,893

기계장치	58,390	2,273	(51,220)	(5,861)	3,582

차량운반구	47,099	-	(3)	(13,142)	33,954

기타의유형자산	199,363	20,214	(2,133)	(58,543)	158,901

합 계	2,737,059	22,487	(53,356)	(123,588)	2,582,602

10. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구분	영업권	시설이용권	기타의무형자산	합계

취득원가	515,550	883,255	658,508	2,057,313

상각누계액과 손상차손누계액	-	(370,564)	(602,662)	(973,226)

장부가액	515,550	512,691	55,846	1,084,087

② 전기 말(단위:천원)

구분	영업권	시설이용권	기타의무형자산	합계

취득원가	515,550	883,255	647,643	2,046,448

상각누계액과 손상차손누계액	-	(370,564)	(596,193)	(966,757)

장부가액	515,550	512,691	51,450	1,079,691

(2) 당분기 및 전기의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	상각	분기말

영업권	515,550	-	-	515,550

시설이용권(*)	512,691	-	-	512,691

기타의무형자산	51,450	10,864	(6,468)	55,846

합 계	1,079,691	10,864	(6,468)	1,084,087

(*) 당사는 시설이용권으로 계상한 회원권에 대해서는 시장가치가 급격히 하락하는 손상징후가 발생함에 따라 순실현가능가액과 사용가치 중 큰 금액과 해당 장부가액의 차이를 전기 이전 129,364천원, 전기 중 42,200천원을 무형자산손상차손으로 인식하였습니다.

② 전기(단위:천원)

구분	기초	취득	상각	손상	전기말

영업권	515,550	-	-	-	515,550

시설이용권(*)	554,891	-	-	(42,200)	512,691

기타의무형자산	48,855	10,371	(7,776)	-	51,450

합 계	1,119,296	10,371	(7,776)	(42,200)	1,079,691

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 551,926천원과 721,068천원입니다.

11. 리스부채

당분기말과 당기초 현재 당사의 리스부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	이자율(%)	당분기말	당기초

유동리스부채	3.36	163,499	149,169

비유동리스부채	3.36	147,913	154,890

합 계	311,412	304,059

12. 퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 당사가 확정기여형퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

확정기여형퇴직급여비용	200,876	238,431

13. 담보제공자산

당분기말 현재 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액	관련부채	담보권자	비고

당기손익-공정가치 측정 금융자산	345,151	-	한국엔지니어링공제조합	이행보증보험등 관련 질권 설정

투자부동산(토지,건물)	4,139,420	200,000	한국그레이코(주)	석우동 공장 전세권설정(임대보증금)

14. 주식기준보상 당사는 임직원을 대상으로 주식선택권을 부여하였습니다. 당분기말 현재 부여된 주식선택권은 주식결제형 주식선택권입니다.

(1) 당분기말 현재 당사의 주식선택권 부여현황은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

부여시점	주식수	행사기간	행사가격	주당추정공정가치	행사방법

2015.03.30	893,000	2017.03.30~ 2022.03.30	1,784	1,276	신주교부, 자기주식교부, 차액보상

(2) 당분기 중 당사의 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

부여시점	주식수	주식선택권 금액

기초	증가	소멸	행사	기말	기초	증가	소멸	행사	기말

2015.03.30	893,000	-	-	-	893,000	1,139,468	-	-	-	1,139,468

합 계	893,000	-	-	-	893,000	1,139,468	-	-	-	1,139,468

(3) 당사는 주식선택권 관련 보상비용을 블랙-숄즈 모형을 이용하여 공정가치를 계산하였습니다. 전기 이후에 인식될 보상원가는 없습니다.

(4) 당사는 블랙-숄즈 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 주식선택권의 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

부여시점	무위험이자율(%)	기대행사기간	예상주가변동성(%)	기대배당율(%)

2015.03.30(4차)	1.79	4.5 년	90.97	-

15. 자본금 및 주식발행초과금(1) 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 26,133,306주 및 500원 입니 다. ( 2) 당 분기와 전기의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

자본금	주식발행초과금	자본금	주식발행초과금

기초금액	13,066,653	33,858,900	12,499,274	32,460,687

주식매수권 행사	-	-	106,805	547,165

신주인수권 행사	-	-	460,575	851,048

기말금액	13,066,653	33,858,900	13,066,654	33,858,900

16. 기타자본 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,244)	(1,244)

주식선택권	1,139,468	1,139,468

기타	111,754	111,754

합 계	1,249,978	1,249,978

1 7. 이익잉 여금 (1) 당분기 및 전기 중 당사의 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	22,235,878	19,334,673

회계변경누적효과	-	162,803

당기순이익	4,482,955	3,988,310

배당금지급	(1,306,646)	(1,249,909)

기말금액	25,412,187	22,235,877

18. 주당배당금 당분기 및 전기 중 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

배당받을주식	보통주	-	26,132,934 주

배당률(액면가 기준)	보통주	-	10.0%

배당금액	보통주	-	1,306,647

19. 주당순손익 (1) 당분기와 전분기 중 당사의 기본주당순손익, 희석주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당순손익

- 보통주 당기순손익(*)	1,877,490,144 원	4,482,955,465 원	717,984,987 원	2,272,829,150 원

- 가중평균유통보통주식수	26,132,934 주	26,132,934 주	26,132,934 주	25,491,105 주

- 기본주당순손익	72 원	172 원	27 원	89 원

희석주당순손익

- 조정후 보통주당기순손익(*)	1,877,490,144 원	4,482,955,465 원	717,984,987 원	2,272,829,150 원

- 조정후 가중평균유통보통주식수	26,167,905 주	26,290,446 주	26,201,879 주	25,906,530 주

- 희석주당순손익	72 원	171 원	27 원	88 원

(*) 보통주당기순손익 등의 산정내역
기본주당순손익은 당사의 보통주당기순손익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하였습니다.

① 가중평균유통보통주식수 계산내역(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	26,133,306	26,133,306	26,133,306	24,998,547

자기주식효과	(372)	(372)	(372)	(372)

주식선택권	-	-	-	169,010

신주인수권	-	-	-	323,921

가중평균유통보통주식수	26,132,934	26,132,934	26,132,934	25,491,105

② 가중평균희석유통보통주식수 계산내역(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	26,132,934	26,132,934	26,132,934	25,491,106

신주인수권	-	-	-	235,699

주식선택권	34,971	157,512	68,945	179,725

가중평균희석유통보통주식수	26,167,905	26,290,446	26,201,879	25,906,530

(2) 당분기말 현재 희석효과가 발생하지 않은 잠재적보통주의 내역은 없습니다. 20. 건설계약 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	계약일	완성기한	진행률	미청구공사	계약자산

(공공임대리츠11호) 의정부고산 S-5블럭 아파트 정보통신공사	2017.07.04	2019.11.24	85.61%	1,664,044	1,664,044

당분기 중 진행 중인 건설형 공사계약의 누적공사수익금액, 누적공사대금청구액, 적공사대금회수액 및 공사미수금(청구분,미청구분)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	당기공사대금청구액	계약자산(미청구분)	계약부채

도급공사[정보통신공사]	5,064,044	3,091,010	2,000,000	1,664,044	-

당분기 중 진행 중인 건설형 공사계약의 하자보수충당부채 공시(표시), 공사손익 변동금액 및 추정총계약원가 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	하자보수충당부채	공사손익인식금액	추정 총계약금액의 변동금액	미청구공사

총액	손상차손누계액

도급공사[정보통신공사]	151,921	920,978	-	1,664,044	-

21. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구분	판매비와관리비	매출원가	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산변동	-	-	(737,493)	(1,025,116)	(737,493)	(1,025,116)

상품 및 원재료등 구매액	-	-	827,909	1,720,834	827,909	1,720,834

급여	296,076	851,227	631,898	1,870,975	927,974	2,722,202

퇴직급여	21,659	66,443	42,506	134,433	64,165	200,876

감가상각비	26,360	75,911	113,766	330,465	140,126	406,376

무형자산상각비	2,268	6,468	-	-	2,268	6,468

지급임차료	3,042	41,648	103,245	398,481	106,287	440,129

외주공사비	-	-	789,658	1,543,043	789,658	1,543,043

지급수수료	81,245	213,377	71,080	196,292	152,325	409,669

접대비	47,271	116,511	9,245	24,124	56,516	140,635

대손상각비	10,646	22,710	-	-	10,646	22,710

기타	167,091	495,207	275,375	713,714	442,466	1,208,921

합계	655,658	1,889,502	2,127,189	5,907,245	2,782,847	7,796,747

( 2) 전분 기(단위:천원)

구분	판매비와관리비	매출원가	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산변동	-	-	(266,881)	(547,305)	(266,881)	(547,305)

상품 및 원재료등 구매액	-	-	445,634	1,150,675	445,634	1,150,675

급여	303,359	991,509	640,737	1,904,647	944,096	2,896,156

퇴직급여	24,197	91,864	49,245	146,567	73,442	238,431

감가상각비	18,730	55,792	77,198	231,284	95,928	287,076

무형자산상각비	1,999	5,736	-	-	1,999	5,736

지급임차료	16,433	44,513	131,827	429,280	148,260	473,793

외주공사비	-	-	595,120	745,440	595,120	745,440

지급수수료	107,347	333,090	62,057	157,457	169,404	490,547

접대비	41,125	96,757	6,909	19,137	48,034	115,894

기타	172,906	490,297	259,018	722,350	431,924	1,212,647

합계	686,096	2,109,558	2,000,864	4,959,532	2,686,960	7,069,090

22. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	169,035	476,554	174,201	579,326

퇴직급여	11,378	35,487	13,338	49,573

복리후생비	17,985	57,446	15,430	58,711

여비교통비	7,458	30,494	13,369	21,422

접대비	47,271	116,511	41,125	96,757

통신비	4,848	14,545	5,328	16,213

수도광열비	17,785	51,001	19,766	59,505

세금과공과	15,067	33,057	12,717	29,672

감가상각비	18,537	52,461	10,815	32,278

무형자산상각비	2,268	6,468	1,999	5,736

지급임차료	3,043	41,648	16,433	44,513

수선비	229	835	459	1,690

보험료	17,636	55,019	19,154	65,339

차량유지비	6,874	21,555	9,271	28,787

경상연구개발비	186,552	551,926	238,123	721,068

운반비	5,144	18,369	4,210	14,275

교육훈련비	(324)	2,049	(1,050)	1,365

도서인쇄비	1,005	3,127	301	2,418

소모품비	2,958	8,397	4,340	8,431

지급수수료	70,791	199,098	50,560	218,027

대손상각비	10,646	22,710	-	-

하자보수비	39,471	90,745	36,206	54,453

합 계	655,658	1,889,502	686,096	2,109,558

23. 금융수익 및 금융비용당사는 금융상품에서 발생하는 이자수익(비용) 등을 금융수익(비용)으로 분류하고 있으며, 당분기 와 전분기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	48,615	138,389	38,082	87,668

당기손익인식금융자산평가이익	460	22,884	1,814	5,806

외환차익	425,239	704,100	223,875	538,098

외화환산이익	84,218	375,415	(250,420)	135,916

배당금수익	-	872	-	800

합 계	558,532	1,241,660	13,351	768,288

(2) 금융비용(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	2,820	7,503	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	618	618	-	-

외환차손	2,637	10,703	-	67,355

외화환산손실	(67,389)	32,356	47,203	47,203

합 계	(61,314)	51,180	47,203	114,558

24. 기타이익 및 기타손실당분기와 전분기 중 발생한 기타이익과 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타이익

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	-	5,668

잡이익	363	3,975	671	1,970

합 계	363	3,975	671	7,638

(2) 기타손실(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	-	-	1,000

잡손실	465	1,160	944	1,539

합 계	465	1,160	944	2,539

25. 법인세비용(수익) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 21.07% ( 전기 중간기간말 현재 예상법인세율: 17.52%) 입니다.

26. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사 의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

차입금 총계	311,412	-

차감: 현금및현금성자산	(4,455,226)	(9,119,957)

순차입금	(4,143,814)	(9,119,957)

자본총계	73,587,719	70,411,410

총자본차입금비율	(5.63%)	(12.95%)

(2) 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

① 위험관리

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

② 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

③ 금융자산의 손상

당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 용역 제공에 따른 계약자산

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

가. 매출채권과 계약자산

당사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 회사는 매출채권의 손실률이 계약자산의손실률에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

당분기말과 전기말 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

정상	90일 초과	6개월 초과	1년초과	3년 초과	계

당분기말

기대 손실률	0.0%	0.0%	1.0%	40.0%	100.0%

총 장부금액-매출채권	5,628,601	5,797,087	2,271,031	-	1,337,936	15,034,655

총 장부금액-계약자산	1,678,948	-	-	-	-	1,678,948

손실충당금	-	-	22,710	-	1,337,936	1,360,646

전기말

기대 손실률	0.0%	0.0%	1.0%	40.0%	100.0%

총 장부금액-매출채권	7,442,657	4,695,952	-	-	1,337,936	13,476,545

총 장부금액-계약자산	1,399,675	-	-	-	-	1,399,675

손실충당금	-	-	-	-	1,337,936	1,337,936

나. 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 단기금융상품, 기타미수금 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같 습니다.

(단위: 천원)

구분	금융리스
채권	기타
미수금 등(*)	계

전기말 - 기준서 제1039호	-	1,907,742	1,907,742

기초 이익잉여금의 조정	-	-	-

최초적용일 손실충당금 - 기준서 제1109호	-	1,907,742	1,907,742

당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	-	-	-

당분기말 손실충당금	-	1,907,742	1,907,742

(*) 대여금, 미수수익 및 기타투자자산의 손실충당금으로 구성되어 있습니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 다 . 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융자산	23,027,592	23,397,998

비유동당기손익-공정가치 측정 금융자산(*)	579,670	521,408

합 계	23,607,262	23,919,406

(*) 신용위험에 노출되는 채무증권 금액입니다.당사는 한화증권 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

④ 대손상각비

당분기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

매출채권 및 계약자산

- 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동	22,710	-

대손상각비 환입	-	-

대손상각비	22,710	-

당분기와 전기 중 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.가 . 당분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	손상 인식	손상 환입	제각	기말금액

매출채권	1,337,936	22,710	-	-	1,360,646

단기대여금	1,360,000	-	-	-	1,360,000

미수수익	47,742	-	-	-	47,742

기타투자자산	500,000	-	-	-	500,000

합 계	3,245,678	22,710	-	-	3,268,388

나 . 전기(단위:천원)

구 분	기초금액	손상 인식	손상 환입	제각	기말금액

매출채권	1,337,936	-	-	-	1,337,936

단기대여금	1,360,000	-	-	-	1,360,000

미수수익	47,742	-	-	-	47,742

기타투자자산	500,000	-	-	-	500,000

합 계	3,245,678	-	-	-	3,245,678

(3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생할 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사의 영업활동 및 차입금 또는 자금조달로부터의 현금흐름은 당사가 투자지출 등에 필요한 현금소요량을 충족합니다. 또한, 당사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. ① 당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년~2년	2년~3년	3년~4년

비파생금융부채

매입채무	1,527,296	1,527,296	1,527,296	-	-	-

미지급금	238,655	238,655	238,655	-	-	-

미지급비용	582,185	582,185	582,185	-	-	-

임대보증금	240,000	240,000	240,000	-	-	-

미지급배당금	1,062	1,062	1,062	-	-	-

유동리스부채	163,499	166,322	166,322	-	-	-

비유동리스부채	147,913	158,500	-	88,900	44,455	25,145

장기임대보증금	550,000	550,000	-	550,000	-	-

합 계	3,450,610	3,464,020	2,755,520	638,900	44,455	25,145

② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년~2년	2년~3년	3년~4년

비파생금융부채

매입채무	2,409,498	2,409,498	2,409,498	-	-	-

미지급금	211,051	211,051	211,051	-	-	-

미지급비용	710,522	710,522	710,522	-	-	-

임대보증금	574,000	574,000	574,000	-	-	-

미지급배당금	531	531	531	-	-	-

장기임대보증금	339,000	339,000	-	339,000	-	-

합 계	4,244,602	4,244,602	3,905,602	339,000	-	-

( 4) 환 위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다. ① 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	USD

자산:

현금및현금성자산	2,169,309	350,207

매출채권	13,473,137	9,752,604

부채:

매입채무	-	220,042

② 당분기와 전기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	평균 환율	기말 환율

당분기	전기	당분기말	전기말

USD	1,161.94	1,100.30	1,201.30	1,118.10

③ 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,220,111	(1,220,111)	770,856	(770,856)

(5) 이자율위험 당사는 이자율위험에 노출시키지 않기 위해 주로 고정금리부 차입금을 통해 자금을 조달하고 있습니다. 또한, 당사는 변동금리부 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다. ① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다 음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

[고정이자율]

금융자산	2,000,000	1,416,667

금융부채	-	-

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

(6) 금융상품의 공정가치당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. ② 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.③ 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 상각후원가 측정 금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가액 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다. ④ 비파생금융부채기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 만료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

⑤ 당분기 말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치 금융자산

비유동당기손익-공정가치 측정 금융자산	984,814	984,814	908,548	908,548

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	4,455,226	4,455,226	9,119,957	9,119,957

단기금융상품	2,000,000	2,000,000	1,000,000	1,000,000

매출채권	13,674,009	13,674,009	12,138,610	12,138,610

대여금	2,300,000	2,300,000	-	-

미수금	40,741	40,741	22,471	22,471

미수수익	55,315	55,315	15,451	15,451

유동상각후원가측정금융자산	-	-	333,333	333,333

비유동상각후원가측정금융자산	-	-	83,333	83,333

장기보증금자산	502,302	502,302	684,843	684,843

합계	23,027,593	23,027,593	23,397,998	23,397,998

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	1,527,296	1,527,296	2,409,498	2,409,498

미지급금	238,655	238,655	211,051	211,051

미지급비용	582,185	582,185	710,522	710,522

임대보증금	240,000	240,000	574,000	574,000

유동리스부채	163,499	163,499	-	-

미지급배당금	1,062	1,062	531	531

비유동리스부채	147,913	147,913	-	-

장기임대보증금	550,000	550,000	339,000	339,000

합계	3,450,610	3,450,610	4,244,602	4,244,602

⑥ 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	35,005	949,809	-	984,814

전기말

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	35,623	872,925	-	908,548

27. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속 관계에 있는 특수관계자의 범위는 다음과 같습니다.

회사명	당사와의 관계

(주)흥아	최상위 지배회사

(주)에프넷	차상위 지배회사

(주)와이티테크놀로지	종속기업

한국도로전산(주)(구,(주)에임)	종속기업

제주산업(주)	종속기업

서귀포산업(주)	종속기업

에코산업개발(주)	종속기업

농업회사법인 삼다드림(주)	종속기업

나노테크 유한책임회사	종속기업

위더스케미칼(주)	종속기업

티씨씨(주)	종속기업

미양3산업단지개발(주)	종속기업

에프원에프앤비(주)	종속기업

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위:천원)

회사명	용역매출	임대매출	원재료매입	수도광열비	지급수수료	이자수익

(주)와이티테크놀로지	-	-	56,250	99,089	2,350	-

한국도로전산(주)	-	27,000	-	-	45,559	-

티씨씨(주)	-	-	99,162	-	-	-

나노테크 유한책임회사	2,890,797	-	-	-	-	-

미양3산업단지개발(주)	-	-	-	-	-	53,915

(주)에프원에프앤비	-	716	-	-	-	-

합계	2,890,797	27,716	155,412	99,089	47,909	53,915

② 전분기(단위:천원)

회사명	용역매출	제품매출	임대매출	원재료매입	유형자산처분이익	수도광열비	지급수수료외

(주)와이티테크놀로지	-	59,856	-	61,885	-	97,048	5,250

한국도로전산(주)	-	73,636	27,000	-	-	-	39,881

티씨씨(주)	-	-	-	4,635	-	-	-

나노테크 유한책임회사	2,165,549	-	-	-	5,668	-	-

합계	2,165,549	133,492	27,000	66,520	5,668	97,048	45,131

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위:천원)

회사명	매출채권	기타보증금	임대보증금	외상매입금	미지급금	단기대여금	미수수익

(주)에프넷	-	-	5,000	-	-	-	-

(주)와이티테크놀로지(*1)	1,337,936	23,601	-	18,901	12,865	-	-

한국도로전산(주)	-	-	30,000	-	396	-	-

티씨씨(주)	-	-	-	3,977	-	-	-

나노테크 유한책임회사(*2)	13,473,137	-	-	-	-	-	-

미양3산업단지개발(주)	-	2,300,000	53,915

합 계	14,811,073	23,601	35,000	22,878	13,261	2,300,000	53,915

(*1) 당사는 당분기말 현재 (주)와이티테크놀로지의 매출채권에 1,337,936천원을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(*2) 당사는 당분기말 현재 나노테크 유한책임회사의 매출채권에 22,710천원을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

② 전기말(단위:천원)

회사명	매출채권	기타보증금	임대보증금 등	외상매입금	미지급금

(주)에프넷	-	-	5,000	-	-

(주)와이티테크놀로지	1,337,936	23,601	-	4,704	10,473

한국도로전산(주)	-	-	30,000	-	-

나노테크 유한책임회사	9,685,891	-	-	-	-

합 계	11,023,827	23,601	35,000	4,704	10,473

( 4 ) 당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	203,148	280,685

퇴직급여	15,936	22,545

합 계	219,084	303,230

( 5) 당분 기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 보증의 내역은 존재하지 않습니다. (6) 당분기 중 특수관계자에대한 자금대여현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	대여일	만기일	이자율	기초	증가	감소	잔액

미양3산업단지개발(주)	2019.3.29	2020.3.28	4.60%	-	2,300,000	-	2,300,000

28. 우발채무와 약정사항 ( 1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:미달러)

약정사항	금융기관명	한도금액

당분기말	전기말

기한부수입신용장발행	(주)우리은행	USD 600,000	USD 600,000

( 2) 당 분기말과 전기말 현재 당사가 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

보증처	보증금액	보증내용

당분기말	전기말

서울보증보험(주)	733,827	1,155,827	하자 및 계약이행보증

엔지니어링공제조합(*)	5,460,791	5,095,396	하자 및 계약이행보증

(주)우리은행	USD 521,100	USD 251,700	USANCE 담보제공

(*) 한국엔지니어링공제조합 출자지분(534좌)은 이행보증보험 등과 관련하여 한국엔지니어링공제조합에 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증으로 인한 금융보증부채는 존재하지 않으 며 계류중인 소송사건 또한 존재하지 않습니다.

29. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

주식매수선택권 소멸	-	140,607

상각후원가금융자산 유동성대체	83,333	249,999

임대보증금 유동성대체	142,000	-

(2) 당분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 없습니다. (3) 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

가. 분기순이익	4,482,955	2,272,829

나 . 조정	1,135,274	577,898

(1) 비용의 가산	1,672,834	822,906

이자비용	7,503	-

감가상각비	406,376	287,076

무형자산상각비	6,468	5,736

대손상각비	22,710	-

외화환산손실	32,356	47,203

당기손익인식금융자산평가손실	618	-

법인세비용	1,196,803	482,891

(2) 수익의 차감	(537,560)	(245,008)

당기손익인식금융자산평가이익	(22,884)	(5,806)

이자수익	(138,389)	(87,668)

외화환산이익	(375,415)	(135,916)

배당금수입	(872)	(800)

재고자산평가충당금환입	-	(9,150)

유형자산처분이익	-	(5,668)

다. 운전자본의 변동	(3,553,729)	(370,791)

매출채권의 감소(증가)	(1,201,009)	2,522,670

계약자산의 감소(증가)	(279,273)	(835,481)

미수금의 감소(증가)	(18,270)	(11,840)

선급금의 감소(증가)	(29,616)	(204,461)

선급비용의 감소(증가)	(10,157)	(11,966)

부가세대급금의 감소(증가)	(246,789)	146,355

재고자산의 감소(증가)	(1,025,116)	(538,155)

매입채무의 증가(감소)	(882,203)	(1,387,517)

계약부채의 증가(감소)	249,296	309,372

미지급금의 증가(감소)	27,604	(39,564)

선수금의 증가(감소)	(31,450)	(143,072)

예수금의 증가(감소)	(107,473)	(90,724)

미지급비용의 증가(감소)	(128,338)	(135,631)

임대보증금의 증가(감소)	(123,000)	16,000

보증금자산의 감소(증가)	182,542	-

하자보수충당부채의 증가(감소)	69,523	33,223

영업으로부터창출된현금	2,064,500	2,479,936