에스에이티 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제 21기 3분기 2018년 9월 30일 현재
제 20기 3분기 2017년 9월 30일 현재
주식회사 에스에이티

1. 일반 사항 주식회사 에스에이티(이하 "당사")는 전자제어기기의 설계ㆍ개발 및 제조 등의 사업을 영위할 목적으로 1998년 12월 21일 설립되었으며, 경기도 군포시에 본점을 두고 있습니다. 당사는 수차례의 사업결합을 통해서 당분기말 현재 교통 관련장비 제조업 및 모바일관련 부품 납품업 등을 주업으로 영위하고 있습니다. 또한, 2006년 11월 28일자로 코스닥에 상장하였습니다.

당사의 설립시 자본금은 50,000천원이나, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 13,066,653 천원이며, 당분기말 현재 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)에프넷	9,790,276	37.46%

(주)흥아	515,946	1.97%

기타	15,827,084	60.57%

합 계	26,133,306	100.00%

2. 재무제표 작성기준 2.1 회계기준의 적용 당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래 일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기준 서 제1109호 '금융상품' 당 사는 201 8년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종 전 장부금액과 최초적 용일의 장부금액의 차이는 20 18년 1월 1일에 이익 잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다 . 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	K-IFRS 제1039호에따른 분류	K-IFRS 제1109호에따른 분류	K-IFRS 제1039호에따른 금액	K-IFRS 제1109호에따른 금액

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	8,027,409	8,027,409

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	1,000,000	1,000,000

단기매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	9,586,028	9,586,028

단기미수금	대여금및수취채권	상각후원가	17,809	17,809

단기미수수익	대여금및수취채권	상각후원가	33,434	33,434

매도가능금융자산(유동)	매도가능금융자산	상각후원가	333,333	333,333

매도가능금융자산(비유동)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	478,667	312,001

상각후원가	166,667

장기금융상품	대여금및수취채권	당기손익-공정가치	502,162	502,162

장기보증금자산	상각후원가	상각후원가	464,801	464,801

당분기 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초 이익잉여금의 변동은 없습니다.

(6) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용 하였습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 최초 적용일(당기초 ) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2017.12.31(수정전 )	조정	2018.01.01(수정후 )

매출채권	13,352,767	(246,771)	13,105,996

계약자산(*1,*2)	-	342,350	342,350

재고자산	748,117	-	748,117

자산총계	71,640,551	95,579	71,736,130

매입채무	3,315,793	-	3,315,793

선수금	173,372	(155,760)	17,612

계약부채(*2)	-	155,760	155,760

충당부채	7,403	-	7,403

부채총계	5,798,257	-	5,798,257

이익잉여금(*1)	19,334,674	95,579	19,430,253

자본 총계	65,842,295	95,579	65,937,874

(*1) 계약체결증분원가 회계처리이전 기준에서는 정보통신공사(의정부고산 S-5블럭 아파트) 입찰의 정보수수료 관련 원가가 자산의 인식요건을 충족하지 못해서 비용으로 처리됐습니다. 기준서 제1115호에서는 해당 원가는 계약과 직접 관련하여 발생하였고 계약을 이행하는데 사용할 자원을 창출하고 회수될 것으로 예상됩니다. 이러한 기준의 변경으로 계약이행원가 96 백만원을 자산으로 인식하고 당기초 재무상태표의 계약자산으로 인식하였습니다.
(*2) 계약자산과 계약부채의 표시2018년 1월 1일 현재 재무상태표 상의 계정과목의 표시는 새로운 기준서의 용어를 반영하기 위하여 정보통신공사용역과 관련한 매출채권 247 백만원은 계약자산으로 재분류하였으 며, 축중기 납품계약과 관련한 선수금156 백만원은 계약부채로 분류하였습니다.

② K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. - 재무상태표

(단위: 천원)

구분	보고된 금액 (2018.9.30)	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우

매출채권	10,923,964	854,200	11,778,163

계약자산	931,060	(931,060)	-

재고자산	1,295,423	-	1,295,423

이연법인세자산	179,893	-	179,893

자산총계	72,774,770	(76,860)	72,697,909

매입채무	1,928,275	-	1,928,275

선수금	30,300	309,372	339,672

계약부채	309,372	(309,372)	-

부채총계	4,149,446	-	4,149,446

이익잉여금	20,453,174	(76,860)	20,376,314

자본 총계	68,625,324	(76,860)	68,548,464

- 손익계산서 및 총포괄손익(단위: 천원)

구분	보고된 금액 (2018.1.1~2018.9.30)	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우

매출	9,165,983	17,195,783	26,361,766

매출원가	4,959,532	16,943,368	21,902,901

매출총이익	4,206,450	252,415	4,458,865

판관비	2,109,558	233,696	2,343,254

영업이익	2,096,893	18,719	2,115,612

금융비용	114,558	-	114,558

법인세비용	482,891	-	482,891

분기순이익	2,272,829	18,719	2,291,548

총포괄손익	2,278,216	18,719	2,296,935

주당순손익	89 원	-	90 원

희석주당순손익	88 원	-	88 원

(*1) 본인 대 대리인회사는 해외 고객과 맺은 계약에 따라 제품을 공급하고 있습니다. 회사는 동 거래를 할 때 '대리인'에 해당하고, 회사는 총액으로 인식하던 금액을 순액으로 인식하여 2,165백만원을 2018년 도 분기 수익으로 인식하였습니다. 2018 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제 1115 호 적용 시 회사는 총액으로 인식하던 금액의 일부만 수익으로 인식하게 되어 분기기준 수익이 17,196백만원 감소하고, 매출원가및 판관비가 17,196백만원 감소하였습니다.
(*2) 계약체결증분원가 이전 기준에서는 정보통신공사(의정부고산 S-5블럭 아파트) 입찰의 정보수수료 관련 원가가 자산의 인식요건을 충족하지 못해서 비용으로 처리됐습니다. 기준서 제1115호에서는 해당 원가는 계약과 직접 관련하여 발생하였고 계약을 이행하는데 사용할 자원을창출하고 회수될 것으로 예상됩니다. 이러한 기준의 변경으로 당기초계약이행원가 96 백만원을 계약자산으로 인식하고 당분기 중 19백만원을 상각하였습니다.

- 현금흐름표(단위: 천원)

구분	보고된 금액 (2018.1.1~2018.9.30)	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우

분기순이익	2,272,829	18,719	2,291,548

조정	577,899	-	577,899

자산 부채의 변동	(370,791)	(18,719)	(389,510)

이자수취	87,725	-	87,725

법인세납부	(697,581)	-	(697,581)

영업활동으로 인한 현금흐름	1,870,081	-	1,870,081

2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 가. 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.3. 회계정책

분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방 법은 주석 2.1 에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2. 3.2 금 융자산

(1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금 융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타 수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다 . ② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익 으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.3.3 수익인식 당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . ( 1 ) 계약체결증분원가

회사는 정보통신공사업의 수주와 관련하여 계약 이전시점에 지급수수료를 지급하였으며, 이 수수료는 고객과 계약을 체결하려고 들인 원가로, 계약을 체결하지 않았다면 들지않았을 원가입니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 회사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.

(2) 본인대대리인회사의 필름수출사업부는 고객과 체결한 계약에 따라 원자재의 구매하여 납품하고 있습니다. 회 사는 기존 IAS18에 따른 '위험과 보상의 관점' 및 '신용위험 노출' 등의 측면이 아닌 '재화에 대한 통제 이전의 개념'에 기초하는 경우 대리인적 성격이 포함되어 있어 해당 거래에 대해 순액으로 수익을 인식합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

(1) 금융자산의 손상

기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따라 영업부문과 관련한 공시사항을 연결재무제표에 기재하였습니다.

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	1,526,185	2,469,685

단기투자자산	6,501,223	1,807,100

합 계	8,027,408	4,276,785

6. 사용제한 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	거 래 처	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	(주)우리은행	-	1,000,000	USANCE 담보제공

7. 계약자산 및 계약부채 당기초 부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 2를 참고하시기 바랍니다. (1) 당기초와 당분기말 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

정보통신공사계약에 대한 계약자산	854,200	246,771

자산으로 인식한 계약체결증분원가	76,860	95,579

계약자산 합계	931,060	342,350

계약부채 - 축중기납품계약	309,372	155,760

계약부채 합계	309,372	155,760

(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동계약자산은 가격이 확정된 계약에서 합의된 지급시기 이전에 제공한 용역이 늘었기 때문에 증가하였습니다. 또한 당분기에 계약체결증분원가에 대해 18,719천원을 상각하였습니다. 축중기납품계약에 대한 기초시점의 계약부채는 당분기 중 실현되었으며, 신규 축중기 납품계약으로 인해 계약부채가 309,372천원 증가하였습니다. (3) 과거기간 관련 당기 인식 수익 당기초 계상된 계약부채와 관련하여 당분기중에 수익으로 인식한 금액과 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무에 대해 인식한 수익 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

축중기납품계약	155,760

8. 금융자산 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 2를 참고하시기 바랍니다.(1) 당기손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말(*2)

당기손익-공정가치 금융자산	502,162	442,356

(*1) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익으로 인식한 금액은 각각 5,806천원 및 6,877천원입니다
(*2) 동 상품은 전기에는 장기금융상품으로 분류되었습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산

구 분	당분기말	전기말(*3)

비유동항목

[시장성 있는 상장주식]

LS산전㈜	54,234	47,327

[시장성 없는 주식]

한국엔지니어링공제조합(*1)(*2)	241,436	241,436

정보통신공제조합(*1)	15,330	15,330

한국감시기기공업협동조합(*1)	1,000	1,000

합계	312,000	305,093

(*1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분 하며, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고, 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내어 원가를 공정가치로 하였습니다.
(*2) 한국엔지니어링공제조합 출자지분은 이행보증보험등과 관련하여 한국엔지니어링공제조합에 담보로 제공되어 있습니다.
(*3) 전기에 회사는 동 지분상품을 중장기적으로 보유할 목적으로 매도가능금융자산으로 분류하였음. 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(3) 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산- 매출채권

구 분	당분기말	전기말

매출채권	10,923,964	13,352,767

대손충당금	(1,337,936)	(1,337,936)

매출채권(순액)	9,586,028	12,014,831

-기타상각후원가 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

[채무증권]

한라88	-	-	-	1,000,000	-	1,000,000

에스에이치에이제일	333,333	166,667	500,000	583,333	416,667	1,000,000

[기타미수금]

기타미수금	10,486,394	964,801	11,451,195	7,218,019	1,170,893	8,388,912

총 장부금액	10,819,727	1,131,468	11,951,195	8,801,352	1,587,560	10,388,912

차감: 손실충당금	(1,407,742)	(500,000)	(1,907,742)	(1,407,742)	(500,000)	(1,907,742)

상각후원가	9,411,985	631,468	10,043,453	7,393,609	1,087,560	8,481,169

매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 25를 참고하시기 바랍니다.

9. 종속기업및관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

종속기업투자	27,691,670	27,691,670

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 현황과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

보유주식수	지분율(%)	취득가액	장부가액	장부가액

한국도로전산(주)	2,700,000	100.00%	10,677,195	10,677,195	10,677,195

(주)와이티테크놀로지 (*1)	40,000	100.00%	60,000	-	-

제주산업(주) (*2)	94,998	84.21%	8,840,233	8,840,233	8,840,233

위더스케미칼(주) (*3)	168,437	48.82%	5,974,242	5,974,242	5,974,242

나노테크유한책임회사	-	100.00%	2,200,000	2,200,000	2,200,000

합 계	27,751,670	27,691,670	27,691,670

(*1) (주)와이티테크놀로지 주식은 회수가능성이 희박하여 당사는 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(*2) 최초취득 시점 당사의 제주산업(주) 보유지분율은 80%이나, 전기 중 제주산업(주)의 자기주식 취득에 따라 유효지분율이 84.21%로 증가하였습니다.

(*3) 당사의 전기말 현재 위더스케미칼(주) 지분율은 68.75%이였으나, 당기 중 종속회사의 유상증자로 인해 지분율이 48.82%로 감소하였습니다.

(3) 사업결합 ① 전기당사는 위더스케미칼(주)의 지 분 68.75%를 5,974,242천원에 인수하였습니다. 이로 인하여 위더스케미칼(주)는 전기부터 당사의 종속기업으로 편입되었습니다.

가. 이전대가종속기업 취득일 현재 이전대가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	위더스케미칼(주)

현금및현금성자산	5,974,242

나. 식별가능한 취득자산과 인수부채종속기업 취득일 현재 식별가능한 취득자산과 인수부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	위더스케미칼(주)

Ⅰ. 식별가능한 취득자산	30,936,462

현금및현금성자산	2,004,387

매출채권 및 기타채권	6,492,161

재고자산	3,885,270

당기법인세자산	204,448

기타유동자산	227,992

유형자산	16,631,436

무형자산	396,996

기타비유동자산	1,093,772

Ⅱ. 식별가능한 인수부채	21,722,411

상각후원가로 측정하는 금융부채	18,631,851

기타유동부채	2,495,432

기타비유동부채	595,128

Ⅲ. 식별가능한 순자산(Ⅰ-Ⅱ)	9,214,051

10. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	처분	상각(*)	분기말

토 지	9,753,669	-	-	9,753,669

건 물	8,331,321	-	(194,628)	8,136,693

합 계	18,084,990	-	(194,628)	17,890,362

(*) 투자부동산의 내용연수와 감가상각방법은 유형자산과 동일합니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	처분	상각(*)	기말

토 지	9,950,647	(196,978)	-	9,753,669

건 물	8,676,826	(85,795)	(259,710)	8,331,321

합 계	18,627,473	(282,773)	(259,710)	18,084,990

(*) 투자부동산의 내용연수와 감가상각방법은 유형자산과 동일합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당사가 보유한 임대목적 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대매출	729,982	720,198

임대매출원가	279,436	299,723

감가상각비	194,628	194,834

수도광열비	19,521	18,703

세금과공과	57,436	56,401

지급수수료	4,348	9,032

수선비	3,280	20,100

기타	223	653

임대손익	450,546	420,475

11. 유형자산 당분기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	분기말

토 지	983,272	-	-	-	983,272

건 물	1,448,935	-	-	(34,532)	1,414,403

기계장치	58,390	2,273	(51,220)	(4,396)	5,047

차량운반구	47,099	-	-	(9,857)	37,242

기타의유형자산	199,363	17,245	(2,133)	(43,664)	170,811

합 계	2,737,059	19,518	(53,353)	(92,449)	2,610,775

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말

토 지	983,272	-	-	-	983,272

건 물	1,494,977	-	-	(46,042)	1,448,935

기계장치	88,315	-	(2,156)	(27,769)	58,390

차량운반구	60,242	-	(1)	(13,142)	47,099

기타의유형자산	166,976	86,722	(285)	(54,050)	199,363

합 계	2,793,782	86,722	(2,442)	(141,003)	2,737,059

12. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	2,293,430	2,283,059

상각누계액과 손상차손누계액	(1,169,500)	(1,163,764)

장부가액	1,123,930	1,119,295

(2) 당분기 및 전기의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	영업권	시설이용권(*)	개발비	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	515,550	883,255	246,983	637,271	2,283,059

취득금액	-	-	-	10,371	10,371

기말금액	515,550	883,255	246,983	647,642	2,293,430

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(328,364)	(246,983)	(588,417)	(1,163,764)

무형자산상각비	-	-	-	(5,736)	(5,736)

무형자산손상차손	-	-	-	-	-

기말금액	-	(328,364)	(246,983)	(594,153)	(1,169,500)

장부금액:

기초금액	515,550	554,891	-	48,854	1,119,295

기말금액	515,550	554,891	-	53,489	1,123,930

② 전기

(단위: 천원)

구분	영업권	시설이용권(*)	개발비	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	515,550	883,255	246,983	605,994	2,251,782

취득금액	-	-	-	31,277	31,277

기말금액	515,550	883,255	246,983	637,271	2,283,059

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(199,000)	(72,503)	(582,433)	(853,936)

무형자산상각비	-	-	-	(5,984)	(5,984)

무형자산손상차손	-	(129,364)	(174,480)	-	(303,844)

기말금액	-	(328,364)	(246,983)	(588,417)	(1,163,764)

장부금액:

기초금액	515,550	684,255	174,480	23,561	1,397,846

기말금액	515,550	554,891	-	48,854	1,119,295

(*) 당사는 시설이용권으로 계상한 회원권에 대해서는 전기 중 시장가치가 급격히 하락하는 손상징후가 발생함에 따라 순실현가능가액과 사용가치 중 큰 금액과 해당 장부가액의 차이 129,364천원을 무형자산손상차손으로 인식하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 721,067천원과 685,453천원입니다.

13. 차입금, 신주인수권부사채 및 전환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 장단기차입금은 존재하지 않습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

신주인수권부사채(*)	-	-

사채상환할증금	-	-

신주인수권조정	-	-

소 계	-	-

차감: 유동성대체액	-	-

차감계	-	-

구 분	내 용

사채명	제 9 회 신주인수권부사채

발행일	2013.08.21

만기일	2018.08.21

액면이자율(%)	1%

만기이자율(%)	3%

원금상환방법	만기상환시 : 원금의 110.6183%

조기상환청구권	2015.08.21~2018.08.21(3개월 단위)

신주인수권 행사가능기간	2014.08.21~2018.07.21

신주인수권 행사금액	1,357 원

(*) 전기말까지 상기 신주인수권부사채는 전액 조기상환되었습니다. 한편, 당분기중 상기 신주인수권부사채의 조기상환 시 행사되지 않은 신주인수권 921,149주 모두 행사되어, 현재 남은 신주인수권은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 전환사채는 존재하지 않습니다.

(4) 당분기 중 신규로 차입되거나 상환된 차입금은 없습니다.

14. 퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 당사가 확정기여형퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

확정기여형퇴직급여비용	238,431	211,957

15. 담보제공자산

당분기말 현재 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액	관련 차입금	담보권자	비고

매도가능금융자산	241,437	-	한국엔지니어링공제조합	이행보증보험등 관련 질권 설정

16. 주식기준보상 당사는 임직원을 대상으로 주식선택권을 부여하였습니다. 당분기말 현재 부여된 주식선택권은 주식결제형 주식선택권입니다.

(1) 당분기말 현재 당사의 주식선택권 부여현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

부여시점	주식수	행사기간	행사가격	주당추정공정가치	행사방법

2015.03.30	893,000	2017.03.30~ 2022.03.30	1,784	1,276	신주교부, 자기주식교부, 차액보상

(2) 당분기 중 당사의 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

부여시점	주식수	주식선택권 금액

기초	증가	소멸	행사	분기말	기초	증가	소멸	행사	분기말

2013.03.28	354,217	-	140,607	213,610	-	400,961	-	159,162	241,799	-

2015.03.30	893,000	-	-	-	893,000	1,139,468	-	-	-	1,139,468

합 계	1,247,217	-	140,607	213,610	893,000	1,540,429	-	159,162	241,799	1,139,468

(3) 당사는 주식선택권 관련 보상비용을 블랙-숄즈 모형을 이용하여 공정가치를 계산하였습니다. 전분기말에 판매비와관리비 및 경상개발비 등으로 계상된 금액은 135,800천원이며, 전분기말 이후에 인식될 보상원가는 없습니다.

(4) 당사는 블랙-숄즈 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 주식선택권의 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

부여시점	무위험이자율(%)	기대행사기간	예상주가변동성(%)	기대배당율(%)

2015.03.30(4차)	1.79	4.5 년	90.97	-

17. 자본금 및 주식발행초과금(1) 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 26,133,306주 및 500원 입니 다. (2) 당분기와 전기의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

자본금	주식발행초과금	자본금	주식발행초과금

기초금액	12,499,274	32,460,687	12,499,274	32,460,687

주식매수선택권 행사	106,805	547,165	-	-

신주인수권 행사	460,574	851,048	-	-

기말금액	13,066,653	33,858,900	12,499,274	32,460,687

18. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 당사의 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

신주인수권대가	-	64,652

자기주식	(1,244)	(1,244)

주식선택권	1,139,468	1,540,429

매도가능금융자산평가손실	(3,381)	(8,768)

기타자본	111,754	(47,408)

합 계	1,246,597	1,547,661

19. 이익잉 여금당분기 및 전기 중 현재 당사의 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	19,334,674	16,347,549

회계변경누적효과	95,579	-

당기순이익	2,272,829	2,987,125

배당금지급	(1,249,909)	-

기말금액	20,453,173	19,334,674

20. 주당순손익 (1) 당분기와 전분기 중 당사의 기본주당순손익, 희석주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당순손익

- 보통주 당기순손익(*)	717,984,987 원	2,272,829,150 원	1,361,105,858 원	2,664,285,391 원

- 가중평균유통보통주식수	26,132,934 주	25,491,106 주	24,998,175 주	24,998,175 주

- 기본주당순손익	27 원	89 원	54 원	107 원

희석주당순손익

- 조정후 보통주당기순손익(*)	717,984,987 원	2,272,829,150 원	1,361,105,858 원	2,664,285,391 원

- 조정후 가중평균유통보통주식수	26,201,879 주	25,906,530 주	25,411,398 주	25,310,917 주

- 희석주당순손익	27 원	88 원	54 원	105 원

(*) 보통주당기순손익 등의 산정내역
기본주당순손익은 당사의 보통주당기순손익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하였습니다.

① 가중평균유통보통주식수 계산내역

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	26,133,306	24,998,547	24,998,547	24,998,547

자기주식효과	(372)	(372)	(372)	(372)

주식선택권	-	169,010	-	-

신주인수권	-	323,921	-	-

가중평균유통보통주식수	26,132,934	25,491,106	24,998,175	24,998,175

② 가중평균희석유통보통주식수 계산내역

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	26,132,934	25,491,106	24,998,175	24,998,175

신주인수권	-	235,699	299,317	299,317

주식선택권	68,945	179,725	113,906	13,425

가중평균희석유통보통주식수	26,201,879	25,906,530	25,411,398	25,310,917

(2) 당분기말 현재 희석효과가 발생하지 않은 잠재적보통주의 내역은 없습니다.

21. 건설계약 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약일	완성기한	진행률	미청구공사	계약자산

(공공임대리츠11호) 의정부고산 S-5블럭 아파트 정보통신공사	2017.07.04	2019.11.24	23.14%	854,200	854,200

당분기 중 진행중인 건설형 공사계약의 누적공사수익금액, 누적공사대금청구액, 누적공사대금회수액 및 공사미수금(청구분,미청구분)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	당기공사대금청구액	계약자산(미청구분)	계약부채

도급공사[정보통신공사]	1,354,200	835,489	500,000	854,200	-

당분기 중 진행중인 건설형 공사계약의 하자보수충당부채 공시(표시), 공사손익 변동금액, 추정총계약원가 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	하자보수충당부채	공사손익인식금액	추정 총계약금액의 변동금액	미청구공사

총액	손상차손누계액

도급공사[정보통신공사]	40,626	429,353	-	854,200	-

22. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	판매비와관리비	매출원가	합계

재고자산변동	-	(547,305)	(547,305)

상품 및 원재료등 구매액	-	1,150,675	1,150,675

급여	991,509	1,904,647	2,896,156

퇴직급여	91,864	146,567	238,431

감가상각비	55,792	231,284	287,076

무형자산상각비	5,736	-	5,736

지급임차료	44,513	429,280	473,793

외주가공비	-	745,440	745,440

지급수수료	333,090	157,457	490,547

접대비	96,757	19,137	115,894

기타	490,297	722,350	1,212,647

합계	2,109,558	4,959,532	7,069,090

(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	판매비와관리비	매출원가	합계

재고자산 변동	-	599,455	599,455

상품 및 원재료 등 구매액	-	18,937,234	18,937,234

급여	1,082,909	1,663,122	2,746,031

퇴직급여	81,732	130,225	211,957

감가상각비	71,218	228,027	299,245

무형자산상각비	4,150	-	4,150

지급임차료	59,288	379,683	438,971

외주가공비	1,800	642,260	644,060

지급수수료	268,046	110,860	378,906

접대비	114,111	17,854	131,965

기타	937,449	766,976	1,704,425

합계	2,620,703	23,475,696	26,096,399

23. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 17.52%(전기 중간기간말 현재 예상법인세율: 17.66%) 입니다.

24. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 금융위험관리① 위험관리 체계당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다.당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.② 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권과 채무증권에서 발생합니다. 또한, 금융보증에서 발생하는 신용위험도 있습니다.당사는 계약상대방의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 계약상대방과 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 당사의 신용위험에대한 노출은 주로 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 고객이 위치한 국가의 파산위험 등은 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 또한, 당사는 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하는 정책을 수립하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며, 해당 거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존의 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 자금팀의 승인, 관리, 감독하에 이 루어지고 있습니다.당사는 금융보증계약 체결 시에는 이사회의 승인 등과 같은 내부 의사결정 프로세스에 따라 계약의 필요성을 평가하고 승인하여 신용위험 등 관련 리스크를 최소화하고 있습니다.당사는 매출채권과 투자자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 충당금으로 설정하고있습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.③ 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생할 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사의 영업활동 및 차입금 또는 자금조달로부터의 현금흐름은 당사가 투자지출 등에 필요한 현금소요량을 충족합니다. 또한, 당사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 당사는 여러 은행과 차입 한도약정을 체결하고 있습니다.

④ 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

가. 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.나. 이자율위험당사는 이자율위험에 노출시키지 않기 위해 주로 고정금리부 차입금을 통해 자금을 조달하고 있습니다. 또한, 당사는 변동금리부 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.(2) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사 의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차입금 총계	-	-

차감: 현금및현금성자산	(8,027,409)	(4,276,785)

순차입금	(8,027,409)	(4,276,785)

자본총계	68,625,324	65,842,295

총자본차입금비율	(11.70%)	(6.49%)

25. 금융상품 (1) 금 융상품의 구분당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

[유동자산]

현금및현금성자산	8,027,409	-	-	8,027,409

단기금융상품	1,000,000	-	-	1,000,000

단기매출채권	9,586,028	-	-	9,586,028

단기미수금	17,809	-	-	17,809

단기미수수익	33,434	-	-	33,434

단기상각후원가금융자산	333,333	-	-	333,333

소 계	18,998,013	-	-	18,998,013

[비유동자산]

상각후원가금융자산	166,667	-	-	166,667

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	312,001	-	312,001

당기손익-공정가치금융자산	-	-	502,162	502,162

장기보증금자산	464,801	-	-	464,801

소 계	631,468	312,001	502,162	1,445,631

합 계	19,629,481	312,001	502,162	20,443,644

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합계

[유동부채]

단기매입채무	1,928,275	-	1,928,275

단기미지급금	111,017	-	111,017

단기미지급비용	591,341	-	591,341

단기임대보증금	657,000	-	657,000

미지급배당금	531	-	531

소 계	3,288,164	-	3,288,164

[비유동부채]

장기임대보증금	225,000	-	225,000

소 계	225,000	-	225,000

합 계	3,513,164	-	3,513,164

② 전기말

(단위: 천원)

금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	장부가액 합계

[유동자산]

현금및현금성자산	4,276,785	-	4,276,785

단기금융상품	1,000,000	-	1,000,000

단기매출채권	12,014,831	-	12,014,831

단기미수금	5,969	-	5,969

단기미수수익	33,491	-	33,491

유동매도가능증권	-	1,583,333	1,583,333

소 계	17,331,076	1,583,333	18,914,409

[비유동자산]

비유동매도가능금융자산	-	721,761	721,761

장기금융상품	442,356	-	442,356

장기보증금자산	464,801	-	464,801

소 계	907,157	721,761	1,628,918

합 계	18,238,233	2,305,094	20,543,327

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가 측정하는 금융부채	장부가액 합계

[유동부채]

단기매입채무	3,315,793	3,315,793

단기미지급금	150,581	150,581

단기미지급비용	726,974	726,974

단기임대보증금	349,000	349,000

소 계	4,542,348	4,542,348

[비유동부채]

장기임대보증금	517,000	517,000

소 계	517,000	517,000

합 계	5,059,348	5,059,348

(2) 금융상품 범주별 순손익 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	금융손익	기타포괄손익(*)	합계

이자수익(비용)	배당금수익	외환차손익	외화환산손익	기타투자자산평가손익	소계

상각후원가로 측정하는 금융자산	87,668	-	470,743	88,712	-	647,123	-	647,123

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	800	-	-	-	800	5,387	6,187

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	-	5,806	5,806	-	5,806

합계	87,668	800	470,743	88,712	5,806	653,729	5,387	659,116

(*) 법인세효과 차감후 금액입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구분	금융손익	기타포괄손익	합계

이자수익(비용)	배당금수익	외환차손익	외화환산손익	매도가능금융자산처분손익	기타투자자산평가손익	소 계

대여금및수취채권	195,078	-	89,483	123,994	-	4,986	413,541	-	413,541

매도가능금융자산	-	972	-	-	(132)	-	840	7,594	8,434

상각후원가로 측정하는금융부채	-	-	(381,648)	-	-	-	(381,648)	-	(381,648)

합 계	195,078	972	(292,165)	123,994	(132)	4,986	32,733	7,594	40,327

(*) 법인세효과 차감후 금액입니다.

(3) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융자산	19,629,481	-

당기손익-공정가치금융자산	502,162	-

대여금 및 수취채권	-	18,238,233

매도가능금융자산(채무증권)	-	2,000,000

합 계	20,131,643	20,238,233

당사는 엔에이치투자증권(주) 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은제한적입니다.

② 대손충당금당분기와 전기 중 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. 가 . 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	손상차손 인식	손상차손 환입	제각	분기말금액

단기매출채권	1,337,936	-	-	-	1,337,936

단기대여금	1,360,000	-	-	-	1,360,000

단기미수수익	47,742	-	-	-	47,742

기타투자자산	500,000	-	-	-	500,000

나. 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	손상차손 인식	손상차손 환입	제각	기말금액

단기매출채권	1,437,936	-	(100,000)	-	1,337,936

단기대여금	1,360,000	-	-	-	1,360,000

단기미수수익	47,742	-	-	-	47,742

기타투자자산	500,000	-	-	-	500,000

다. 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산 중 매출채권 관련된 채권잔액, 대손충당금 및 연체되었으나 손상되지 않은 채권의 연령분석자료는 다음과 같습니다. (가) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	채권잔액	대손충당금	연체되었으나 손상되지 않은 채권금액

미연체	9,586,028	-	-

6개월 초과	1,337,936	1,337,936	-

합 계	10,923,964	1,337,936	-

( 나) 전기 말

(단위: 천원)

구 분	채권잔액	대손충당금	연체되었으나 손상되지 않은 채권금액

미연체	12,014,831	-	-

6개월 초과	1,337,936	1,337,936	-

합 계	13,352,767	1,337,936	-

(4) 유동성위험① 당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년~2년	2년~3년	3년~4년	4년 초과

비파생금융부채

단기매입채무	1,928,275	1,928,275	1,928,275	-	-	-	-

단기미지급금	111,017	111,017	111,017	-	-	-	-

단기미지급비용	591,341	591,341	591,341	-	-	-	-

단기임대보증금	657,000	657,000	657,000	-	-	-	-

단기미지급배당금	531	531	531	-	-	-	-

장기임대보증금	225,000	225,000	-	225,000	-	-	-

합 계	3,513,164	3,513,164	3,288,164	225,000	-	-	-

② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년~2년	2년~3년	3년~4년	4년 초과

비파생금융부채

단기매입채무	3,315,793	3,315,793	3,315,793	-	-	-	-

단기미지급금	150,581	150,581	150,581	-	-	-	-

단기미지급비용	726,974	726,974	726,974	-	-	-	-

단기임대보증금	349,000	349,000	349,000	-	-	-	-

장기임대보증금	517,000	517,000	-	517,000	-	-	-

합 계	5,059,348	5,059,348	4,542,348	517,000	-	-	-

(5) 환위험① 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	USD

자산:

현금및현금성자산	1,339,290	3,862,816

단기매출채권	9,400,318	9,370,113

합 계	10,739,608	13,232,929

② 당분기와 전기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율	기말 환율

당분기	전기	당분기말	전기말

USD	1,090.88	1,130.84	1,112.70	1,071.40

③ 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	837,689	(837,689)	1,032,168	(1,032,168)

( 6) 이자율위험 ① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[고정이자율]

금융자산	1,500,000	1,442,356

금융부채	-	-

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

(7) 금융상품의 공정가치당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. ② 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

③ 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄-공정가치 측정 금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가액 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.④ 비파생금융부채기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

⑤ 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치 금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	502,162	502,162	-	-

기타포괄-공정가치 금융자산

매도가능금융자산(*1)	312,001	312,001	47,327	47,327

상각후원가로 인식된 금융자산(*1)

현금및현금성자산	8,027,409	-	4,276,785	-

단기금융상품	1,000,000	-	1,000,000	-

단기매출채권	9,586,028	-	12,014,831	-

단기미수금	17,809	-	5,969	-

단기미수수익	33,434	-	33,491	-

유동매도가능금융자산	333,333	-	1,583,333	-

비유동매도가능금융자산	166,667	-	674,434	-

장기금융상품	-	-	442,356	-

장기보증금자산	464,801	-	464,801	-

합계	19,629,481	-	20,496,000	-

상각후원가로 인식된 금융부채(*1)

단기매입채무	1,928,275	-	3,315,793	-

단기미지급금	111,017	-	150,581	-

단기미지급비용	591,341	-	726,974	-

단기임대보증금	657,000	-	349,000	-

미지급배당금	531	-	-	-

장기임대보증금	225,000	-	517,000	-

합계	3,513,164	-	5,059,348	-

(*1) 상각후원가로 인식된 금융자산 및 부채는 공정가치가 장부가액과 근사하여 공정가치 평가를 수행하지 않았으며 해당 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하지 않았습니다.

⑥ 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말

기타포괄손익-공정가치금융자산(*)	54,234	-	257,767	312,001

당기손익-공정가치금융자산	-	502,162	-	502,162

전기말

매도가능금융자산(*)	47,327	-	-	47,327

(*) 시장에서 거래되는 매도가능금융자산은 당분기말 현재 공시되는 마감 매수호가에의해 공정가치가 결정되므로 해당 상품은 수준 1에 해당합니다.

26. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속 관계에 있는 특수관계자의 범위는 다음과 같습니다.

회사명	당사와의 관계

(주)흥아	최상위 지배회사

(주)에프넷	차상위 지배회사

(주)와이티테크놀로지	종속기업

한국도로전산(주)(구,(주)에임)	종속기업

(주)제주산업	종속기업

서귀포산업(주)	종속기업

에코산업개발(주)	종속기업

농업회사법인 삼다드림(주)	종속기업

나노테크 유한책임회사	종속기업

위더스케미칼(주)	종속기업

티씨씨(주)	종속기업

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

회사명	용역매출	제품매출	임대매출	원재료매입	유형자산처분이익	수도광열비	지급수수료외

(주)와이티테크놀로지	-	59,856	-	61,885	-	97,048	5,250

한국도로전산(주)	-	73,636	27,000	-	-	-	39,881

티씨씨(주)	-	-	-	4,635	-	-	-

나노테크 유한책임회사	2,165,549	-	-	-	5,668	-	-

합계	2,165,549	133,492	27,000	66,520	5,668	97,048	45,131

② 전분기

(단위: 천원)

회사명	상품매출	임대매출	원재료매입	수도광열비	지급수수료

(주)와이티테크놀로지	-	-	52,922	91,348	2,250

한국도로전산(주)	-	27,000	-	-	39,706

나노테크유한책임회사	19,832,306	-	-	-	-

합계	19,832,306	27,000	52,922	91,348	41,956

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	매출채권	기타보증금	임대보증금 등	외상매입금	미지급금

(주)에프넷	-	-	5,000	-	-

(주)와이티테크놀로지(*1)	1,403,777	23,601	-	6,947	10,813

한국도로전산(주)	-	-	30,000	-	-

티씨씨(주)	-	-	-	5,099	-

나노테크 유한책임회사	9,400,318	-	-	-	-

합 계	10,804,095	23,601	35,000	12,046	10,813

(*1) 당사는 당분기말 현재 (주)와이티테크놀로지의 매출채권에 1,337,936천원을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	매출채권	미수수익 등	임대보증금 등	미지급금

(주)에프넷	-	-	5,000	-

(주)와이티테크놀로지(*1)	1,337,936	23,601	-	21,744

한국도로전산(주)	-	-	30,000	1,782

나노테크 유한책임회사	9,370,113	-	-	-

합 계	10,708,049	23,601	35,000	23,526

(*1) 당사는 전기말 현재 (주)와이티테크놀로지의 매출채권에 1,337,936천원을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	280,684	291,418

퇴직급여	22,545	23,245

주식기준보상	-	135,800

합계	303,229	450,463

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 보증의 내역은 존재하지 않습니다.

27. 우발채무와 약정사항 ( 1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

약정사항	금융기관명	한도금액

당분기말	전기말

기한부수입신용장발행	(주)우리은행	600,000	700,000

( 2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

보증처	보증금액	보증내용

당분기말	전기말

서울보증보험(주)	891,700	34,000	하자 및 계약이행보증

엔지니어링공제조합(*)	4,624,083	4,654,806	하자 및 계약이행보증

(주)우리은행	-	USD 227,500	USANCE 담보제공

(*) 한국엔지니어링공제조합 출자지분(534좌)은 이행보증보험등과 관련하여 한국엔지니어링공제조합에 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증으로 인한 금융보증부채는 존재하지 않으 며 계류중인 소송사건은 존재하지 않습니다.

28. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

주식매입선택권 소멸	140,607	11,588

매도가능금융자산의 유동성대체	249,999	-

매도가능금융자산평가손익 변동	5,387	7,593

(2) 당분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 없습니다.