에스에이티 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 24 (당)기 2021년 3월 31일 현재
제 23 (전)기 2020년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 에스에이티와 그 종속기업

1. 일반 사항 주식회사 에스에이티(이하 지배기업)는 전자제어기기의 설계ㆍ개발 및 제조 등의 사업을 영위할 목적으로 1998년 12월 21일 설립되었으며, 경기도 군포시에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 수차례의 사업결합을 통해서 당분기말 현재 교통 관련장비 제조업 및 모바일관련 부품 납품업 등을 주업으로 영위하고 있습니다. 또한, 2006년 11월 28일자로 코스닥에 상장하였습니다.

지배기업의 설립시 자본금은 50,000천원이나, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 13,066,653 천원이며, 당분기말 현재 주주의 현황은 다음과 같습니다.(1) 주주의 현황

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)에프넷	9,790,276	37.46

(주)흥아	878,567	3.36

기타	15,464,463	59.18

합 계	26,133,306	100.00

(2) 종속기업의 현황① 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	업 종	당분기말	전기말	지 역

소유지분율(%)	소유지분율(%)

지배기업	종속기업	지배기업	종속기업

한국도로전산(주)	교정사업 및 부동산임대업	100.00	100.00	경기도 군포시

(주)와이티테크놀로지	부동산 및 건물관리	100.00	100.00	경기도 군포시

제주산업(주)	건설폐기물 중간처리업	88.89	88.89	제주특별자치도 제주시

서귀포산업(주)	건설폐기물 중간처리업	100.00	100.00	제주특별자치도 서귀포시

에코산업개발(주)	건설폐기물 중간처리업	100.00	100.00	제주특별자치도 제주시

농업회사법인 삼다드림㈜	소매업	90.00	90.00	제주특별자치도 제주시

나노테크유한책임회사	핸드폰관련 부자재 및 인쇄물 제조	100.00	100.00	베트남

위더스케미칼㈜	포장용 수축필름 제조	59.31	28.99	59.31	28.99	경기도 광주시

티씨씨㈜	프리즘시트 백코팅 등 제조	98.40	98.40	충청남도 천안시

미양3산업단지개발㈜	부동산개발	14.50	50.66	14.50	50.66	경기도 안성시

㈜에프원에프앤비	식품 판매 및 유통	86.67	13.33	86.67	13.33	경기도 군포시

F ONE F VINA	식품 판매 및 유통	100.00	100.00	베트남

SS NANOTECH INDIA PTE LTD	핸드폰관련 부자재 및 인쇄물 제조	99.00	99.00	인도

F ONE GLOBAL FOODS	식품 제조 및 유통	100.00	100.00	베트남

② 연결대상범위의 변동최근 5개년 중 신규로 연결재무제표에 포함되거나 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

기업명	포함(제외)	사유

사업연도

F ONE GLOBAL FOODS	2020년	해당법인의 100% 지분 인수

SS NANOTECH INDIA PTE LTD	2019년	신규설립 법인의 99% 지분 취득

F ONE F VINA	2019년	신규로 연결대상에 포함된 ㈜에프원에프앤비의 종속기업

㈜에프원에프앤비	2019년	신규설립 법인의 100% 지분 취득

미양3산업단지개발㈜	2019년	신규설립 법인의 56.45% 지분 취득

농업회사법인삼다드림(주)	2018년	신규로 연결대상에 포함된 제주산업(주)의 종속기업

위더스케미칼(주)	2017년	위더스케미칼(주)의 지분증권 68.75%를 신규 인수

티씨씨(주)	2017년	신규로 연결대상에 포함된 위더스케미칼(주)의 종속기업

③ 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태표와 요약 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

한국도로전산(주)(구,(주)에임)	12,386,591	251,299	12,135,292	113,149	40,482	40,482

(주)와이티테크놀로지	594,399	1,450,545	(856,146)	136,330	38,905	38,905

제주산업(주)	12,300,823	1,094,666	11,206,157	878,614	(35,112)	(35,112)

서귀포산업(주)	3,027,098	458,366	2,568,732	583,824	130,861	130,861

에코산업개발(주)	1,238,477	286,421	952,056	115,432	(68,366)	(68,366)

농업회사법인 삼다드림㈜	197,204	385	196,819	-	(536)	(536)

나노테크유한책임회사	39,291,795	30,355,918	8,935,877	23,691,453	934,807	798,317

위더스케미칼㈜	31,603,240	18,070,991	13,532,249	9,580,118	(819,098)	(819,098)

티씨씨㈜	7,074,558	5,284,811	1,789,747	1,643,665	(188,431)	(188,431)

미양3산업단지개발㈜	15,023,052	15,459,179	(436,127)	-	(93,800)	(93,800)

㈜에프원에프앤비	7,179,443	2,979,812	4,199,631	1,255,703	(117,758)	(117,758)

F ONE F VINA	2,561,459	369,449	2,192,010	89	(21,064)	(192,371)

SS NANOTECH INDIA PTE LTD	1,402	-	1,402	-	-	-

F ONE GLOBAL FOODS	2,420,393	513,730	1,906,663	-	(58,551)	(58,551)

나. 전기말(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

한국도로전산(주)(구,(주)에임)	12,513,277	418,467	12,094,810	1,843,673	939,867	939,867

(주)와이티테크놀로지	564,697	1,459,747	(895,050)	529,010	118,329	118,329

제주산업(주)	12,071,156	829,887	11,241,269	3,609,066	235,885	278,865

서귀포산업(주)	2,904,113	466,241	2,437,872	2,069,711	157,074	164,167

에코산업개발(주)	1,315,884	295,462	1,020,422	901,127	250,986	239,145

농업회사법인 삼다드림㈜	197,520	165	197,355	-	620	620

나노테크유한책임회사	25,735,137	18,074,829	7,660,308	49,612,091	355,487	(121,765)

위더스케미칼㈜	30,895,943	16,544,596	14,351,347	39,771,735	845,419	1,126,745

티씨씨㈜	5,803,395	3,825,217	1,978,178	7,269,071	240,842	305,598

미양3산업단지개발㈜	13,848,569	14,190,895	(342,326)	-	(283,362)	(283,362)

㈜에프원에프앤비	7,404,020	3,086,632	4,317,388	6,320,678	(62,386)	(62,386)

F ONE F VINA	1,942,736	35,685	1,907,051	-	(156,961)	(328,269)

SS NANOTECH INDIA PTE LTD	1,402	-	1,402	-	(38)	(168)

F ONE GLOBAL FOODS	1,704,374	11,199	1,693,175	-	(76,658)	(76,658)

④ 비지배지분당분기말과 전기말 현재 연결회사의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

가. 당분기말(단위:천원)

구 분	제주산업㈜(*2)	서귀포산업(주)	에코산업개발㈜	삼다드림㈜	㈜에프원에프앤비	F ONE F VINA	F ONE GLOBAL FOODS

Ⅰ. 비지배지분 지분율(*1)	11.11%	11.11%	11.11%	20.00%	1.48%	1.48%	1.48%

Ⅱ. 순자산	9,418,488	2,568,731	952,057	196,819	1,714,407	140,503	1,906,663

유동자산	1,964,865	1,332,626	970,088	197,204	4,574,043	508,507	1,161,631

비유동자산	8,548,289	1,694,472	268,389	-	120,177	1,445	1,258,762

유동부채	(894,229)	(337,140)	(188,551)	(385)	(2,970,358)	(369,449)	(513,730)

비유동부채	(200,437)	(121,227)	(97,869)	-	(9,455)	-	-

Ⅲ. 비지배지분의 장부금액	1,046,518	285,420	105,786	39,364	25,399	2,082	28,247

구 분	위더스케미칼㈜ (*3)	티씨씨㈜	미양3산업단지개발㈜	SS NANOTECH INDIA	기중 유효지분율변동차액 등	합계

Ⅰ. 비지배지분 지분율(*1)	11.70%	13.12%	34.84%	1.00%

Ⅱ. 순자산	11,756,358	1,789,748	(436,127)	1,402

유동자산	12,852,777	1,120,455	8,279	1,402

비유동자산	16,974,571	5,954,104	15,014,773	-

유동부채	(11,731,994)	(3,412,122)	(15,434,861)	-

비유동부채	(6,338,996)	(1,872,689)	(24,318)	-

Ⅲ. 비지배지분의 장부금액	1,375,835	234,737	(151,947)	14	(4,825)	2,986,630

*1) 지배회사의 중간지배회사 지분율을 고려한 지분율입니다.(*2) 제주산업(주)의 순자산가액은 보유중인 종속기업투자주식을 제외한 순자산가액입니다.(*3) 위더스케미칼(주)의 순자산가액은 보유중인 종속기업투자주식을 제외한 순자산가액입니다.

나. 전기말(단위:천원)

구 분	제주산업㈜(*2)	서귀포산업(주)	에코산업개발㈜	삼다드림㈜	㈜에프원에프앤비	F ONE F VINA	F ONE GLOBAL FOODS

Ⅰ. 비지배지분 지분율(*1)	11.11%	11.11%	11.11%	20.00%	1.48%	1.48%	1.48%

Ⅱ. 순자산	9,453,599	2,437,871	1,020,422	197,355	2,049,819	132,072	1,693,175

유동자산	2,025,796	1,250,325	1,026,247	197,520	5,106,683	165,931	730,209

비유동자산	8,257,691	1,653,787	289,637	-	29,768	1,826	974,165

유동부채	(592,887)	(350,133)	(199,724)	(165)	(3,076,054)	(35,685)	(11,199)

비유동부채	(237,001)	(116,108)	(95,738)	-	(10,578)	-	-

Ⅲ. 비지배지분의 장부금액	1,050,420	270,880	113,382	39,471	30,368	1,957	25,085

구 분	위더스케미칼㈜ (*3)	티씨씨㈜	미양3산업단지개발㈜	SS NANOTECH INDIA	기중 유효지분율변동차액 등	합계

Ⅰ. 비지배지분 지분율(*1)	11.70%	13.12%	34.84%	1.00%

Ⅱ. 순자산	12,399,181	1,978,178	(342,325)	1,402

유동자산	12,349,408	936,000	1,647	1,402

비유동자산	16,594,369	4,867,395	13,846,923	-

유동부채	(10,151,195)	(2,899,131)	(14,168,926)	-

비유동부채	(6,393,401)	(926,086)	(21,969)	-

Ⅲ. 비지배지분의 장부금액	1,451,064	259,451	(119,266)	14	723	3,123,549

(*1) 지배회사의 중간지배회사 지분율을 고려한 지분율입니다.(*2) 제주산업(주)의 순자산가액은 보유중인 종속기업투자주식을 제외한 순자산가액입니다.(*3) 위더스케미칼(주)의 순자산가액은 보유중인 종속기업투자주식을 제외한 순자산가액입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준지배기업과 그 종속기업(이하 "연결회사")은 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 회계정책

연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적 회계정책은 아래와 같습니다.

(1) 현금 및 현금성자산연결회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(2) 금융자산① 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

② 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

가. 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. ㄱ. 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. ㄴ. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은'기타비용'으로 표시합니다. ㄷ. 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.

나. 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

③ 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

④ 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다.

⑤ 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(3) 파생상품 파 생 상 품 은 파 생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. (4) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(5) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 시설이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	추정내용연수

기타의무형자산	5 ~ 10 년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(6) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.(7) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(8) 비금융자산의 손상재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.(9) 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.① 리스이용자로서의 회계처리연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.

사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 USD5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

② 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 연결회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.

(10) 금융부채 ① 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다.

② 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(11) 충당부채 충당부채는 과거사건 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(12) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. (13) 주당이익연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채, 신주인수권부사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

3. 영업부문 (1) 당분기말 현재 연결회사의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

구분	영업내용

(주)에스에이티 부문	교통관련 장비 제조업 및 임대업

제주산업(주) 부문	폐기물 처리업

나노테크유한책임회사 부문	핸드폰 관련 부자재 및 인쇄물

위더스케미칼(주) 부문	포장용 수축필름 및 백코팅

(주)에프원에프앤비 부문	식품제조 유통 및 수출입

기타 부문	기술용역업 등

(2) 당분기와 전분기 중 부문 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)	당기순손익

(주)에스에이티 부문	3,710,387	(1,046,070)	2,664,317	1,281,218	1,596,025

제주산업(주) 부문	1,577,870	-	1,577,870	30,763	26,846

나노테크유한책임회사 부문	23,691,453	-	23,691,453	1,074,991	934,807

위더스케미칼(주) 부문	11,166,336	-	11,166,336	(713,634)	(878,628)

(주)에프원에프엔비 부문	1,253,289	-	1,253,289	(149,332)	(193,956)

기타 부문(*1)	249,479	(178,943)	70,536	(76,962)	(14,414)

조정(*2)	-	-	-	1,255	(141,532)

합계	41,648,814	(1,225,013)	40,423,801	1,448,299	1,329,148

(*1) 연결회사는 국내 한국도로전산(주)과 (주)와이티테크놀로지에서 발생하는 기술용역업 등의 부문이 보고부문의 요건에 미달하여 기타 부문으로 포함했습니다.(*2) 연결회사는 내부거래 제거액을 조정으로 표시하고 있습니다. ② 전분기

(단위:천원)

구분	총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)	당기순손익

(주)에스에이티 부문	2,935,497	(1,006,073)	1,929,424	702,766	1,054,376

제주산업(주) 부문	2,333,892	-	2,333,892	(49,946)	(20,037)

나노테크유한책임회사 부문	15,526,850	(29,118)	15,497,732	(121,270)	(239,516)

위더스케미칼(주) 부문	12,074,606	(33,372)	12,041,234	(61,263)	203,787

기타 부문(*1)	226,135	(68,929)	157,206	(44,911)	(10,196)

조정(*2)	-	-	-	(149,164)	(228,574)

합계	33,096,980	(1,137,492)	31,959,488	276,212	759,840

(*1) 연결회사는 국내 한국도로전산(주)과 (주)와이티테크놀로지에서 발생하는 기술용역업 등의 부문이 보고부문의 요건에 미달하여 기타 부문으로 포함했습니다.(*2) 연결회사는 내부거래 제거액을 조정으로 표시하고 있습니다. ③ 부문별 감가상각비와 상각비 및 기타 손익 정보영업손익에 포함된 각 영업부문별 감가상각비 등과 영업손익에 포함되지 않았으나, 개별적으로 보고되고 있는 주요 손익 항목에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

감가상각비 등	무형자산손상	감가상각비 등	무형자산손상

(주)에스에이티 부문	158,255	-	154,543	-

제주산업(주) 부문	74,824	-	111,144	-

나노테크유한책임회사 부문	311,178	-	299,493	-

위더스케미칼(주) 부문	411,718	-	422,616	-

(주)에프원에프엔비 부문	1,756	-

기타 부문	17,328	-	23,688	-

조정	(283)	-	(2,741)	-

합계	974,776	-	1,008,743	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 부문의 자산과 부채 및 자본은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

(주)에스에이티 부문	81,136,588	5,622,212	75,514,375	81,601,343	6,376,346	75,224,997

제주산업(주) 부문	14,774,029	1,637,934	13,136,095	14,650,839	1,541,591	13,109,249

나노테크유한책임회사 부문	39,291,795	30,355,918	8,935,877	25,735,137	18,074,829	7,660,308

위더스케미칼(주) 부문	35,717,137	22,185,340	13,531,797	33,684,528	19,274,103	14,410,425

(주)에프원에프엔비 부문	6,877,628	3,093,741	3,783,887	7,004,847	3,111,756	3,893,091

기타 부문	28,005,444	17,161,023	10,844,422	26,927,945	16,069,110	10,858,835

보고부문 합계	205,802,621	80,056,168	125,746,453	189,604,639	64,447,735	125,156,905

연결 조정	(67,033,680)	(31,117,402)	(35,916,278)	(62,824,997)	(27,050,252)	(35,774,745)

연결재무제표 금액	138,768,941	48,938,766	89,830,175	126,779,642	37,397,483	89,382,160

(4) 지역별 정보

① 당분기와 전분기 중 지역별 부문 매출액 등은 다음과 같습니다.

가. 당분기(단위:천원)

구분	총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)	당기순손익

국내	17,957,360	(1,225,013)	16,732,347	372,053	535,874

해외	23,691,453	-	23,691,453	1,074,991	934,807

보고부문합계	41,648,813	(1,225,013)	40,423,800	1,447,044	1,470,681

연결조정	1,255	(141,532)

합계	41,648,813	(1,225,013)	40,423,800	1,448,299	1,329,149

나. 전분기(단위:천원)

구분	총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)	당기순손익

국내	17,570,130	(1,108,374)	16,461,756	546,646	1,227,930

해외	15,526,850	(29,118)	15,497,732	(121,270)	(239,516)

보고부문합계	33,096,980	(1,137,492)	31,959,488	425,376	988,414

연결조정	(149,164)	(228,574)

합계	33,096,980	(1,137,492)	31,959,488	276,212	759,840

② 당분기말과 전기말 현재 지역별 부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

국내	163,947,965	49,330,801	114,617,164	161,925,365	46,337,220	115,588,145

해외	41,854,655	30,725,367	11,129,288	27,679,275	18,110,515	9,568,760

보고부문 합계	205,802,620	80,056,168	125,746,452	189,604,640	64,447,735	125,156,905

연결 조정	(67,033,680)	(31,117,402)	(35,916,278)	(62,824,997)	(27,050,252)	(35,774,745)

연결재무제표 금액	138,768,940	48,938,766	89,830,174	126,779,643	37,397,483	89,382,160

(5) 주요고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	매출액	관련 보고 부문

당분기	전분기

삼성전자㈜ (베트남현지법인)	10,259,584	13,272,128	나노테크유한책임회사부문 (휴대폰부품소재-필름)

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재금	5,915	7,791

요구불예금 등	7,817,060	10,021,241

합 계	7,822,975	10,029,032

5. 사용제한 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목	거 래 처	당분기말	전기말	제 한 내 용

보통예금	(주)우리은행	3,500	3,500	법인카드 관련 사용제한

단기금융상품	(주)우리은행	96,000	96,000	LC거래 담보설정

단기금융상품	Vietnam Joint Stock Commercial Bank for Industry and Trade	495,910	475,710	단기차입금 질권설정

합 계	595,410	575,210

6. 계약자산 및 계약부채 (1) 당분기말과 전기말 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

폐기물용역계약등에 대한 계약자산	551,719	235,886

계약자산 합계	551,719	235,886

계약부채 - 축중기납품계약	336,087	751,277

계약부채 - 폐기물용역계약등	340,949	197,699

계약부채 합계	677,036	948,976

(2) 과거기간 관련 당기 인식 수익당분기초 계상된 계약부채와 관련하여 당분기중에 수익으로 인식한 금액과 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무에 대해 인식한 수익 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기

기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익	524,975

축중기납품계약	461,190

폐기물용역계약등	63,785

7 . 범주별 금융상품 (1) 금 융상품의 구분 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

[유동자산]

현금및현금성자산	7,822,976	-	7,822,976

단기금융상품	1,196,829	-	1,196,829

매출채권	19,334,988	-	19,334,988

미수금	433,260	-	433,260

미수수익	22,622	-	22,622

유동당기손익-공정가치측정 금융자산	-	884,114	884,114

소 계	28,810,675	884,114	29,694,789

[비유동자산]

비유동당기손익-공정가치측정 금융자산	-	1,340,702	1,340,702

장기미수수익	245,821	245,821

장기대여금	5,199,956	-	5,199,956

장기보증금자산	1,071,476	-	1,071,476

소 계	6,517,253	1,340,702	7,857,955

합 계	35,327,928	2,224,816	37,552,744

(단위:천원)

금융부채	상각후원가로측정 하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

[유동부채]

매입채무	14,239,601	-	14,239,601

미지급금	2,873,864	-	2,873,864

미지급비용	1,197,124	-	1,197,124

임대보증금	531,091	-	531,091

단기차입금	14,369,237	-	14,369,237

유동성장기부채	600,000	-	600,000

유동성전환사채	1,360,433	-	1,360,433

유동파생상품부채	519,631	519,631

유동성리스부채	479,002	479,002

미지급배당금	1,308,166	-	1,308,166

소 계	36,958,518	519,631	37,478,149

[비유동부채]

장기임대보증금	409,859	-	409,859

비유동리스부채	1,777,747	-	1,777,747

장기차입금	5,216,667	-	5,216,667

소 계	7,404,273	-	7,404,273

합 계	44,362,791	519,631	44,882,422

② 전기 말(단위:천원)

금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

[유동자산]

현금및현금성자산	10,029,032	-	10,029,032

단기금융상품	1,476,329	-	1,476,329

매출채권	12,177,278	-	12,177,278

미수금	105,367	-	105,367

미수수익	67,485	-	67,485

유동당기손익-공정가치측정 금융자산	-	864,090	864,090

소 계	23,855,491	864,090	24,719,581

[비유동자산]

비유동당기손익-공정가치측정 금융자산	-	1,522,170	1,522,170

장기미수수익	187,354	-	187,354

장기대여금	5,200,850	-	5,200,850

장기보증금자산	967,268	-	967,268

소 계	6,355,472	1,522,170	7,877,642

합 계	30,210,963	2,386,260	32,597,223

(단위:천원)

금융부채	상각후원가로측정 하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

[유동부채]

매입채무	8,181,104	-	8,181,104

미지급금	2,542,904	-	2,542,904

미지급비용	1,424,323	-	1,424,323

임대보증금	613,421	-	613,421

단기차입금	11,723,736	-	11,723,736

유동성장기부채	604,536	-	604,536

유동성전환사채	1,326,648	-	1,326,648

유동파생상품부채	-	519,631	519,631

유동성리스부채	271,001	-	271,001

미지급배당금	1,593	-	1,593

소 계	26,689,266	519,631	27,208,897

[비유동부채]

장기임대보증금	305,859	-	305,859

비유동리스부채	530,464	-	530,464

장기차입금	5,237,130	-	5,237,130

소 계	6,073,453	-	6,073,453

합 계	32,762,719	519,631	33,282,350

(2) 금융상품 범주별 순손익 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위:천원)

구 분	금융손익	합계

이자수익(비용)	배당금수익	외환차손익	외화환산손익	대손상각비	평가손익	처분손익

상각후원가로 측정하는 금융상품	(154,363)	-	200,396	504,442	9,246	-	-	559,721

당기손익-공정가치 측정 금융상품	-	800	-	-	-	26,227	17,529	44,556

합 계	(154,363)	800	200,396	504,442	9,246	26,227	17,529	604,277

② 전분기(단위:천원)

구 분	금융손익	합계

이자수익(비용)	배당금수익	외환차손익	외화환산손익	대손상각비	평가손익

상각후원가로 측정하는 금융상품	(104,316)	-	173,129	342,705	(15,267)	-	396,251

당기손익-공정가치 측정 금융상품	-	872	-	-	-	(12,246)	(11,374)

합 계	(104,316)	872	173,129	342,705	(15,267)	(12,246)	384,877

( 3) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 ① 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

보험자산	884,114	864,090

비유동항목

보험자산	334,099	344,758

출자금	962,328	1,131,538

상장주식	44,274	45,874

합 계	2,224,816	2,386,260

② 당분기와 전분기 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	2,024	2,366

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	24,203	(14,613)

합 계	26,227	(12,246)

(4) 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산① 당분기말과 전기말 현재 매출채권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	20,000,922	12,826,291

손실충당금	(665,934)	(649,013)

매출채권(순액)	19,334,988	12,177,278

② 당분기말과 전기 말 현재 기타상각후원가 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

[비채무 금융자산]

비채무 금융자산	10,962,201	7,017,253	17,979,454	13,164,727	6,855,472	20,020,199

차감: 손실충당금	(1,486,514)	(500,000)	(1,986,514)	(1,486,514)	(500,000)	(1,986,514)

상각후원가	9,475,687	6,517,253	15,992,940	11,678,213	6,355,472	18,033,685

매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 26을 참고하시기 바랍니다.

8. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위:천원)

구 분	기 초	취득	상각(*)	기 말

토 지	18,768,552	968,656	-	19,737,208

건 물	8,640,159	-	(76,889)	8,563,270

합 계	27,408,711	968,656	(76,889)	28,300,478

(*) 투자부동산의 내용연수와 감가상각방법은 유형자산과 동일합니다.

② 전기(단위:천원)

구 분	기 초	취득	상각(*)	처분	기말

토 지	18,073,948	837,872	-	(143,268)	18,768,552

건 물	8,947,718	-	(307,559)	-	8,640,159

합 계	27,021,666	837,872	(307,559)	(143,268)	27,408,711

(*) 투자부동산의 내용연수와 감가상각방법은 유형자산과 동일합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사가 보유한 임대목적 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

임대매출	244,809	245,595

임대매출원가	78,771	78,332

- 감가상각비	76,954	76,954

- 세금과공과	330	467

- 지급수수료	1,476	900

- 기타	11	11

임대손익	166,038	167,263

9. 유형자산 당분기와 전기 중 유형 자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	기타	기말

토 지	14,380,715	-	-	-	-	-	14,380,715

건 물	9,340,082	51,000	-	(117,587)	969,188	144,243	10,386,926

구축물	374,430	56,148	-	(23,968)	-	-	406,610

기계장치	11,616,267	24,730	(1)	(446,349)	-	261,530	11,456,177

중장비	28,825	-	(20,341)	(2,725)	-	-	5,759

차량운반구	602,766	49,442	(989)	(46,222)	-	5,095	610,092

기타의유형자산	1,700,375	42,666	-	(115,624)	-	7,370	1,634,787

사용권자산	1,965,489	1,607,167	-	(125,759)	-	61,897	3,508,794

건설중인자산	5,734,786	1,383,365	-	-	(813,343)	76,074	6,380,882

합 계	45,743,735	3,214,518	(21,331)	(878,234)	155,845	556,209	48,770,742

당분기말 현재 연결회사의 부동산 및 기계장치의 일부는 차입금(나노테크유한책임회사, 위더스케미칼㈜,티씨씨(주)) 및 약정사항과 관련하여 담보로 제공되고 있으며, 담보물로 제공된 유형자산의 순장부금액은 20,915,642천원입니다.

(2) 전기(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	기타	기말

토 지	16,061,228	36,437	(1,716,950)	-	-	-	14,380,715

건 물	10,629,242	86,690	(993,044)	(443,508)	267,858	(207,157)	9,340,081

구축물	357,215	104,848	-	(87,633)	-	-	374,430

기계장치	11,978,457	1,935,296	(6,715)	(1,900,131)	-	(390,639)	11,616,268

중장비	45,109	20,341	-	(36,625)	-	-	28,825

차량운반구	531,509	272,227	(2)	(192,548)	-	(8,419)	602,767

기타의유형자산	1,777,678	216,607	(5,729)	(471,530)	192,330	(8,980)	1,700,376

사용권자산	1,670,137	919,498	(8,776)	(556,709)	-	(58,661)	1,965,489

건설중인자산	379,903	6,039,284	(324,000)	-	(460,188)	99,786	5,734,785

합 계	43,430,478	9,631,228	(3,055,216)	(3,688,684)	-	(574,070)	45,743,736

전기말 현재 연결회사의 부동산 및 기계장치의 일부는 차입금(나노테크유한책임회사, 위더스케미칼㈜,티씨씨(주)) 및 약정사항과 관련하여 담보로 제공되고 있으며, 담보물로 제공된 유형자산의 순장부금액은 23,704,764천원입니다.

10. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	영업권	시설이용권	기타의 무형자산	합계

취득원가	2,854,873	984,044	1,628,573	5,467,490

상각누계액과 손상차손누계액	(583,807)	(436,126)	(1,377,060)	(2,396,993)

장부가액	2,271,066	547,918	251,513	3,070,497

② 전기말(단위:천원)

구분	영업권	시설이용권	기타의 무형자산	합계

취득원가	2,854,873	984,044	1,639,811	5,478,728

상각누계액과 손상차손누계액	(584,678)	(436,126)	(1,370,857)	(2,391,661)

장부가액	2,270,195	547,918	268,954	3,087,067

(2) 당분기와 전기중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	손 상	기타	기 말

영업권	2,270,195	-	-	-	-	872	2,271,066

시설이용권	547,918	-	-	-	-	-	547,918

기타의무형자산	268,954	430	-	(19,650)	-	1,781	251,513

합 계	3,087,067	430	-	(19,650)	-	2,653	3,070,497

② 전기(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	손 상	기타	기 말

영업권	2,249,665	20,529	-	-	-	-	2,270,194

시설이용권	547,918	-	-	-	-	-	547,918

기타의무형자산	311,438	36,738	-	(76,610)	-	(2,612)	268,954

합 계	3,109,021	57,267	-	(76,610)	-	(2,612)	3,087,066

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 396,905천원과 396,772천원입니다. 11. 리스

(1) 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	2,720,015	1,557,085

기계장치	21,727	22,957

차량운반구	767,053	385,447

합계	3,508,795	1,965,489

(*) 연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위:천원)

구 분	이자율(%)	당분기말	전기말

유동리스부채	2.41~8.49	479,002	271,001

비유동리스부채	2.41~8.49	1,777,747	530,464

합 계	2,256,749	801,465

(2) 리스와 관련하여 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	55,908

기계장치	1,230

차량운반구	68,621

합계	125,759

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	17,242

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	185,938

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	22,600

당분기와 전분기중 리스의 총 현금유출은 각각 91,437천원 및 146,009천원 입니다.

12. 차입금, 사 채 및 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금	Vietnam Joint Stock Commercial Bank for Industry and Trade	3.60	3,955,218	3,810,546

Vietnam Technological and Commercial Joint Stock Bank	3.50	406,474	177,731

매출채권할인	우리은행 등	2.90~4.35	-	1,193

운전자금	우리은행	1.90	1,000,000	1,000,000

운전자금	산업은행	2.52	1,600,000	1,600,000

2.28	2,000,000	2,000,000

2.52	700,000	700,000

구매자금	신한은행	2.65	720,103	-

운전자금	3.83	240,000	240,000

2.82	700,000	700,000

매입외환	우리은행	2.00	942,127	514,880

시설자금	한국투자저축은행	4.50	2,105,316	979,386

합 계	14,369,238	11,723,736

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금종류	차입처	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

마스터론	우리은행	2022-05-27	3.68	3,000,000	3,000,000

온랜딩	국민은행	2021-10-15	2.43	500,000	500,000

해외온랜딩	국민은행	2023-10-15	2.17	500,000	500,000

시설자금	신한은행	2023-05-28	2.23	216,667	241,667

시설자금	산업은행	2025-08-06	2.30	1,600,000	1,600,000

소 계	5,816,667	5,841,667

차감: 유동성대체액	(600,000)	(604,536)

차감계	5,216,667	5,237,131

(3) 당분기말 현재 연결회사의 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장기차입금상환금액

2022년 4월 ~ 2023년 3월	3,366,667

2023년 4월 ~ 2024년 3월	1,050,000

2024년 4월 ~ 2025년 3월	533,333

2025년 4월 ~ 2026년 3월	266,667

합계	5,216,667

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성전환사채	1,500,000	1,500,000

유동성전환사채상환할증금	197,112	197,112

유동성전환사채전환권조정	(336,680)	(370,464)

유동성전환사채 계	1,360,433	1,326,648

구 분	내 용

사채명	제2회 사모전환사채

사채발행자	위더스케미칼(주)

발행일	2018.7.20

만기일	2023.7.20

액면이자율(%)	0%

만기보장수익률(%)	2.5%

원금상환방법	만기일시상환

원금상환방법	만기상환시: 원금의 113.14%

조기상환청구권	2021년7월20일이후 행사가능

전환권 행사가능기간	2019년7월21일부터 만기직전일까지

전환권 행사금액	50,000원

(5) 당분기중 신규로 차입되거나 상환된 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금 액

액면금액	장부금액

당기초

단기차입금	11,723,736	11,723,736

유동성장기부채	604,536	604,536

유동성전환사채	1,500,000	1,326,649

유동성리스부채	271,001	271,001

장기차입금	5,237,131	5,237,131

비유동리스부채	530,464	530,464

소 계	19,866,868	19,693,517

차입

단기차입금	8,857,804	8,857,804

소 계	8,857,804	8,857,804

상환

단기차입금	(6,413,229)	(6,212,303)

유동성장기부채	(25,000)	(25,000)

유동성리스부채	(91,437)	(91,437)

소 계	(6,529,666)	(6,328,740)

대체 및 리스부채 인식

유동성장기부채	20,464	20,464

장기차입금	(20,464)	(20,464)

유동성전환사채	-	33,784

유동성리스부채	299,438	299,438

비유동리스부채	1,247,283	1,247,283

소 계	1,546,721	1,580,505

전환권 상각	-	(336,680)

단기차입금 외화환산	200,926	-

소 계	200,926	(336,680)

당기말

단기차입금	14,369,237	14,369,237

유동성장기부채	600,000	600,000

유동성전환사채	1,500,000	1,360,433

유동성리스부채	479,002	479,002

장기차입금	5,216,667	5,216,667

비유동리스부채	1,777,747	1,777,747

소 계	23,942,653	23,803,086

12. 퇴직급여제도연결회사는 2011년 중 전직원을 대상으로 퇴직연금제도를 도입하였으며, 종업원은 확정기여형퇴직급여제도와 확정급여형퇴직급여제도 중 하나를 선택하였습니다. 그리고 종업원의 선택에 따라 기존 퇴직금제도 하에서의 근무기간을 포함한 누적근무기간을 가입기간으로 하였습니다.(1)확정기여퇴직급여제도연결회사는 종업원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당분기와 전분기 중 연결회사가 확정기여형퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

확정기여형퇴직급여비용	77,436	168,470

(2) 확정급여형퇴직급여제도 연결회사 중 제주산업(주), ㈜서귀포산업, 에코산업개발(주), 위더스케미칼(주), 티씨씨(주), 미양3산업단지개발(주)의 종업원에 대하여 확정급여형퇴직급여제도를 유지하고 있습니다. 확정급여형 퇴직급여제도를 선택한 종업원의 경우, 수급요건을 만족하면 퇴직시 근속기간과 평균급여를 고려한 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간 종료일 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 그리고 확정급여채무와 사외적립자산의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	4,813,031	4,946,415

사외적립자산의 공정가치	(3,629,967)	(3,609,835)

합 계	1,183,064	1,336,580

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	4,946,415	4,927,417

당기근무원가	186,167	193,077

이자원가	22,076	26,796

재측정:

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 기타사항에 의한 효과	-	-

지급액	(341,627)	(146,217)

과거근무원가와 정산으로 인한 손익 등	-	-

기말잔액	4,813,031	5,001,073

(5) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	3,609,835	3,126,319

기여금 납입

사외적립자산의 이자수익	20,132	14,861

사외적립자산의 재측정요소

지급액

연결회사의 변동

기말잔액	3,629,967	3,141,180

(6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

예금상품	3,629,967	3,609,835

(7) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	186,167	193,077

순이자원가	1,944	11,935

과거근무원가와 정산으로 인한 손익 등	-	-

합 계	188,111	205,012

상기의 손익은 재무제표에서 다음의 항목으로 인식하였습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	126,259	139,011

판매비와관리비	61,852	66,001

합 계	188,111	205,012

13. 담보제공자산

당분기말 현재 지배회사의 차입금 및 지급보증과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	금액	관련 부채	담보권자	비고

투자부동산	4,085,781	200,000	한국그레이코	임대보증금에 대한 전세권

당기손익-공정가치측정 금융자산	345,151	-	한국엔지니어링공제조합	이행보증보험등 관련 질권

당기손익-공정가치측정 금융자산	337,626	-	전문건설공제조합	제공받은 지급보증에 대한 담보

당기손익-공정가치측정 금융자산	76,991	-	한국건설자원공제조합	제공받은 지급보증에 대한 담보

유형자산(토지)	500,769	-	한국건설자원공제조합	계약이행보증에 대한 담보

유형자산(토지, 건물, 기계장치)	12,657,631	9,900,000	산업은행, (주)우리은행 등	장단기차입금에 대한 담보(*1)

유형자산(건물,기계장치)	3,533,566	1,156,667	신한은행	장단기차입금에 대한 담보

투자부동산	9,651,438	2,105,316	한국투자저축은행	단기차입금에 대한 담보

유형자산(기계) 등	4,706,972	3,955,218	Vietnam Joint Stock Commercial Bank for Industry and Trade	단기차입금에 대한 담보

매출채권	1,193,210	406,474	Vietnam Technological and Commercial Joint Stock Bank	단기차입금에 대한 담보

사용권자산(차량운반구)	17,473	17,674	Shinhan bank	리스차량에 대한 담보

합 계	37,106,608	17,741,349

(*1) 차입금 관련 담보로 제공되어 있는 유형자산(건물, 기계장치 등)의 화재보험 부보금액 중 9,242백만원은 (주)우리은행에 질권설정되었습니다. 14. 주식기준보상 연결회사는 임직원을 대상으로 주식선택권을 부여하였습니다. 당분기말 현재 부여된주식선택권은 주식결제형 주식선택권입니다.

(1) 당분기말 현재 연결회사의 주식선택권 부여현황은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

부여시점	주식수	행사기간	행사가격	주당추정공정가치	행사방법

2015.03.30	893,000	2017.03.30~ 2022.03.30	1,784	1,276	신주교부, 자기주식교부, 차액보상

(2) 당분기 중 연결회사의 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

부여시점	주식수	주식선택권 금액

기초	증가	소멸	행사	기말	기초	증가	소멸	행사	기말

2015.03.30	893,000	-	-	-	893,000	1,139,468	-	-	-	1,139,468

(3) 연결회사는 주식선택권 관련 보상비용을 블랙-숄즈 모형을 이용하여 공정가치를 계산하였습니다. 전기 이후에 인식될 보상원가는 없습니다.

(4) 연결회사는 블랙-숄즈 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 주식선택권의 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

부여시점	무위험이자율(%)	기대행사기간	예상주가변동성(%)	기대배당율(%)

2015.03.30(4차)	1.79	4.5 년	90.97	-

15. 자본금 및 주식발행초과금(1) 당분기말 현재 연결회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 26,133,306주 및 500원 입니 다. ( 2) 당분 기와 전기중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

자본금	주식발행초과금	자본금	주식발행초과금

기초금액	13,066,653	33,858,900	13,066,653	33,858,900

주식매수권 행사	-	-	-	-

신주인수권 행사	-	-	-	-

기말금액	13,066,653	33,858,900	13,066,653	33,858,900

16. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,244)	(1,244)

주식선택권	1,139,468	1,139,468

기타자본조정	(712,884)	(712,884)

기타자본구성요소 소계	425,340	425,340

해외사업환산손익	(471,302)	(895,560)

보험수리적손익	(298,228)	(298,228)

기타포괄손익누계액 소계	(769,530)	(1,193,788)

합 계	(344,190)	(768,448)

17. 이익잉 여금(1) 당분기와 전기 중 연결회사의 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	40,101,505	37,576,233

지배기업 소유주지분 당기순이익	1,467,323	3,831,919

배당금지급	(1,306,647)	(1,306,647)

기말금액	40,262,181	40,101,505

18. 주당배당금 당분기와 전기 중 배당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

배당받을주식	보통주	-	26,132,934 주

배당률(액면가 기준)	보통주	-	10.0%

배당금액	보통주	-	1,306,647

2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 1,306,647천원은 2021년 4월중에 지급되었으며, 2020년에 지급된 배당금은 1,306,647천원입니다.

19. 주당순손익 (1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 기본주당순손익, 희석주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

기본주당순손익

- 보통주 당기순손익(*)	1,467,322,971 원	739,694,957 원

- 가중평균유통보통주식수	26,132,934 주	26,132,934 주

- 기본주당순손익	56 원	28 원

희석주당순손익

- 조정후 보통주당기순손익(*)	1,467,322,971 원	739,694,957 원

- 조정후 가중평균유통보통주식수	26,400,551 주	26,240,713 주

- 희석주당순손익	56 원	28 원

(*) 보통주당기순손익 등의 산정내역
기본주당순손익은 연결회사의 보통주당기순손익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하였습니다.

① 가중평균유통보통주식수 계산내역(단위:주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	26,133,306	26,133,306

자기주식효과	(372)	(372)

가중평균유통보통주식수	26,132,934	26,132,934

② 가중평균희석유통보통주식수 계산내역(단위:주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	26,132,934	26,132,934

주식선택권	267,617	107,779

가중평균희석유통보통주식수	26,400,551	26,240,713

(2) 당분기말 현재 희석효과가 발생하지 않은 잠재적보통주의 내역은 없습니다. 20. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합계

재고자산 변동	-	(2,450,016)	(2,450,016)

상품 및 원재료 등 구매액	-	29,529,844	29,529,844

급여	1,481,607	3,538,881	5,020,488

퇴직급여	86,637	188,372	275,009

감가상각비	142,883	782,780	925,663

무형자산상각비	17,578	8,863	26,441

지급임차료	76,441	414,471	490,912

외주가공비	-	800,146	800,146

지급수수료	227,530	1,189,569	1,417,099

접대비	107,487	3,256	110,743

대손상각비	9,246	-	9,246

기타	1,503,115	1,316,812	2,819,927

합 계	3,652,524	35,322,978	38,975,502

( 2) 전분 기(단위:천원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합계

재고자산 변동	-	(25,694)	(25,694)

상품 및 원재료 등구매액	-	21,300,878	21,300,878

급여	1,440,412	2,157,328	3,597,740

퇴직급여	194,020	171,322	365,342

감가상각비	145,743	844,335	990,078

무형자산상각비	16,439	2,225	18,664

지급임차료	89,747	459,315	549,062

외주가공비	-	650,544	650,544

지급수수료	256,483	750,867	1,007,350

접대비	116,549	5,726	122,275

대손상각비	15,267	-	15,267

기타	1,376,473	1,715,299	3,091,772

합계	3,651,133	28,032,145	31,683,278

22. 판매비와관리비당분기 와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,481,607	1,440,412

퇴직급여	86,637	194,020

복리후생비	175,461	189,520

여비교통비	56,654	27,253

접대비	107,487	116,549

통신비	14,462	19,378

수도광열비	19,204	25,898

세금과공과	67,866	68,432

감가상각비	142,883	145,743

무형자산상각비	17,578	16,439

지급임차료	76,441	89,747

수선비	19,654	11,106

보험료	102,087	67,857

차량유지비	50,555	51,603

경상연구개발비	396,905	396,772

운반비	451,590	376,273

교육훈련비	2,900	1,404

도서인쇄비	1,824	3,308

소모품비	45,749	46,840

지급수수료	227,530	256,482

광고선전비	20,582	5,836

수출제비용	36,284	41,523

대손상각비(손실충당금 환입)	9,246	15,267

하자보수비	17,010	36,791

보관료	24,326	6,679

합 계	3,652,522	3,651,132

23. 금융수익 및 금융비용연결회사는 금융상품에서 발생하는 이자수익(비용) 등을 금융수익(비용)으로 분류하고 있으며, 당분기와 전분기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	15,390	70,651

당기손익인식금융자산처분이익	17,529	-

당기손익인식금융자산평가이익	27,826	2,366

외환차익	240,968	314,410

외화환산이익	534,727	426,290

배당금수익	800	872

합 계	837,240	814,589

(2) 금융비용(단위:천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	169,753	174,968

당기손익인식금융자산평가손실	1,599	14,613

외환차손	40,573	141,281

외화환산손실	30,285	83,586

합 계	242,210	414,448

24. 기타이익 및 기타손실당분기와 전분기 중 발생한 기타이익과 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타이익

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분이익	4,788	290,006

잡이익	32,871	38,557

합 계	37,659	328,563

(2) 기타손실(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기부금	4,960	300

유형자산처분손실	1	-

잡손실	86,456	27,596

합 계	91,417	27,896

25. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말의 예상평균연간법인세율은 33.19%(전기 중간기말말 현재 예상법인세율: 22.23%)입니다.

26. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연 결 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

차입금 총계	21,546,337	18,892,051

차감: 현금및현금성자산	(7,822,976)	(10,029,032)

순차입금	13,723,361	8,863,019

자본총계	89,830,175	89,382,160

총자본차입금비율	15.28%	9.92%

(2) 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

① 위험관리

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

② 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

③ 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 용역 제공에 따른 계약자산

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

가. 매출채권과 계약자산

연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 회사는 매출채권의 손실률이 계약자산의손실률에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정상	90일 초과	6개월초과	1년 초과	3년초과	합 계

당분기말

기대 손실률	0.0%	28.8%	52.1%	46.0%	100.0%

총 장부금액-매출채권	18,967,994	346,717	75,142	155,766	455,303	20,000,922

총 장부금액-계약자산	551,719	-	-	-	-	551,719

손실충당금	-	99,934	39,120	71,577	455,303	665,934

전기말

기대 손실률	0.0%	33.8%	57.8%	42.9%	100.0%

총 장부금액-매출채권	11,859,382	296,085	67,750	162,987	440,086	12,826,290

총 장부금액-계약자산	235,886	-	-	-	-	235,886

손실충당금	-	99,934	39,126	69,865	440,086	649,011

나. 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 단기금융상품, 미수금 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기타미수금 등	합 계

전기말	1,986,514	1,986,514

당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	-	-

당분기말 손실충당금	1,986,514	1,986,514

(*) 대여금, 미수수익 및 기타투자자산의 손실충당금으로 구성되어 있습니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 다 . 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융자산	35,327,928	30,210,963

당기손익-공정가치금융자산	1,218,213	1,208,848

합 계	36,546,141	31,419,811

연결회사는 엔에이치투자증권(주) 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

④ 대손상각비

당분기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

매출채권 및 계약자산 등

- 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동	-	-

제각 및 대손상각비 환입	-	(23,775)

대손상각비	9,246	2,819

환율변동 등	7,675	(11,186)

당분기와 전기 중 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. 가 . 당분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	손상차손 인식	손상차손 환입	환율변동 등	기말금액

매출채권	649,013	9,246	-	7,675	665,934

단기대여금	1,360,000	-	-	-	1,360,000

미수수익	126,514	-	-	-	126,514

기타의투자자산	500,000	-	-	-	500,000

나 . 전기(단위:천원)

구 분	기초금액	손상차손 인식	손상차손 환입	제각 등	기말금액

매출채권	681,154	2,819	(23,775)	(11,186)	649,013

단기대여금	1,360,000	-	1,360,000

미수수익	126,514	-	-	-	126,514

기타투자자산	500,000	-	-	-	500,000

(3) 유동성위험 유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생할 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결회사의 영업활동 및 차입금 또는 자금조달로부터의 현금흐름은 연결회사가 투자지출 등에 필요한 현금소요량을 충족합니다. 또한, 연결회사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. ① 당분기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년~2년	2년~3년	3년~4년	4년 초과

비파생금융부채

매입채무	14,239,601	14,239,601	14,239,601	-	-	-	-

미지급금	2,873,864	2,873,864	2,873,864	-	-	-	-

미지급비용	1,197,124	1,197,124	1,197,124	-	-	-	-

임대보증금	531,091	531,091	531,091	-	-	-	-

단기차입금	14,369,237	14,508,286	14,508,286	-	-	-	-

유동성장기부채	600,000	613,010	613,010	-	-	-	-

유동성전환사채	1,360,433	1,697,112	-	-	-	1,697,112	-

유동성리스부채	479,002	481,417	481,417	-	-	-	-

유동파생상품부채	519,631	519,631	-	-	-	519,631	-

미지급배당금	1,308,166	1,308,166	1,308,166	-	-	-	-

장기임대보증금	409,859	409,859	-	409,859	-	-	-

비유동리스부채	1,777,747	2,022,164	-	391,037	322,983	261,263	1,046,881

장기차입금	5,216,667	5,492,643	159,283	3,434,698	1,084,080	546,125	268,457

합 계	44,882,422	45,893,968	35,911,842	4,235,594	1,407,063	3,024,131	1,315,338

② 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년~2년	2년~3년	3년~4년	4년 초과

비파생금융부채

매입채무	8,181,104	8,181,104	8,181,104	-	-	-	-

미지급금	2,542,904	2,542,904	2,542,904	-	-	-	-

미지급비용	1,424,323	1,424,323	1,424,323	-	-	-	-

임대보증금	613,421	613,421	613,421	-	-	-	-

단기차입금	11,723,736	11,844,920	11,844,920	-	-	-	-

유동성장기부채	604,536	614,865	614,865	-	-	-	-

유동성전환사채	1,326,648	1,697,112	-	-	-	1,697,112	-

유동성리스부채	271,001	329,564	329,564	-	-	-	-

유동파생상품부채	519,631	519,631	-	-	-	519,631	-

미지급배당금	1,593	1,593	1,593	-	-	-	-

장기임대보증금	305,859	305,859	-	305,859	-	-	-

비유동리스부채	530,464	751,186	-	151,235	94,043	49,494	456,414

장기차입금	5,237,130	5,506,334	123,050	3,181,877	1,115,091	549,173	537,143

합 계	33,282,350	34,332,816	25,675,744	3,638,971	1,209,134	2,815,410	993,557

(4) 환위험 연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다. ① 연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

USD	EUR	USD	EUR

자산:

현금및현금성자산	1,847,928	87,436	3,296,094	162,564

매출채권	5,649,197	-	4,455,991	-

미수금	33,876	32,516

보증금자산	92,766	-	-	-

합 계	7,623,767	87,436	7,784,601	162,564

부채:

매입채무	1,923,339	-	701,077	-

단기차입금	942,127	-	514,880	-

합 계	2,865,466	-	1,215,957	-

② 당분기와 전기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	평균환율	기말 환율

당분기	전기	당분기말	전기말

USD	1,113.62	1,180.05	1,133.50	1,088.00

EUR	1,342.55	1,345.99	1,328.29	1,338.24

③ 연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	371,147	(371,147)	512,354	(512,354)

EUR	6,820	(6,820)	12,680	(12,680)

(5) 이자율위험연결회사는 이자율위험에 노출시키지 않기 위해 주로 고정금리부 차입금을 통해 자금을 조달하고 있습니다. 또한, 연결회사는 변동금리부 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다. ① 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

[고정이자율]

금융자산	3,421,645	3,862,588

금융부채	1,360,433	1,326,648

[변동이자율]

금융자산	-	-

금융부채	20,185,904	17,565,403

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결회사는 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당분기 및 전기에 대한 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

변동이자율 금융상품	(157,450)	157,450	(137,010)	137,010

(6) 금융상품의 공정가치 연결회사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. ② 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.③ 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 상각후원가 측정 금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가액 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다. ④ 비파생금융부채기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 만료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

⑤ 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치 금융자산

유동당기손익-공정가치측정 금융자산	884,114	884,114	864,090	864,090

비유동당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,340,702	1,340,702	1,522,170	1,522,170

합계	2,224,816	2,224,816	2,386,260	2,386,260

상각후원가로 인식된 금융자산(*)

현금및현금성자산	7,822,976	7,822,976	10,029,032	10,029,032

단기금융상품	1,196,829	1,196,829	1,476,329	1,476,329

매출채권	19,334,988	19,334,988	12,177,278	12,177,278

미수금	433,260	433,260	105,367	105,367

미수수익	22,622	22,622	67,485	67,485

장기미수수익	245,821	245,821	187,354	187,354

장기대여금	5,199,956	5,199,956	5,200,850	5,200,850

장기보증금자산	1,071,476	1,071,476	967,268	967,268

합계	35,327,928	35,327,928	30,210,963	30,210,963

당기손익-공정가치 금융부채

파생상품부채	519,631	519,631	519,631	519,631

상각후원가로 인식된 금융부채(*)

매입채무	14,239,601	14,239,601	8,181,104	8,181,104

미지급금	2,873,864	2,873,864	2,542,904	2,542,904

미지급비용	1,197,124	1,197,124	1,424,323	1,424,323

임대보증금	531,091	531,091	613,421	613,421

단기차입금	14,369,237	14,369,237	11,723,736	11,723,736

유동성장기부채	600,000	600,000	604,536	604,536

유동성전환사채	1,360,433	1,360,433	1,326,648	1,326,648

미지급배당금	1,308,166	1,308,166	1,593	1,593

장기임대보증금	409,859	409,859	305,859	305,859

장기차입금	5,216,667	5,216,667	5,237,130	5,237,130

합계	42,106,042	42,106,042	31,961,254	31,961,254

(*1)상각후원가로 인식된 금융자산 및 부채는 공정가치가 장부가액과 근사하여 공정가치 평가를 수행하지 않았으며 해당 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하지 않았습니다. ⑥ 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	884,114	884,114

유동파생상품부채	519,631	519,631

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	44,274	2,180,542	2,224,816

전기말

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	864,090	-	864,090

유동파생상품부채	-	519,631	-	519,631

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	45,874	2,340,386	-	2,386,260

27. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 연결회사와 지배ㆍ종속 관계에 있는 특수관계자의 범위는 다음과 같습니다.

회사명	연결회사와의 관계

(주)흥아	최상위 지배회사

(주)에프넷	차상위 지배회사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위:천원)

특수관계자명	용역매출	임대매출	이자수익	지급수수료	이자비용

신영수	-	-	56,406	-	-

② 전분기(단위:천원)

특수관계자명	용역매출	임대매출	이자수익	지급수수료	이자비용

(주)흥아	-	-	-	-	57,185

신영수	13,750

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위:천원)

특수관계자명	대여금	미수이자	단기차입금	미지급비용	임대보증금

(주)에프넷	-	-	-	-	5,000

신영수	4,973,000	242,546	-	-	-

② 전기말(단위:천원)

특수관계자명	대여금	미수이자	단기차입금	미지급비용	임대보증금

(주)에프넷	-	-	-	-	5,000

신영수	4,973,000	208,105	-	-	-

(4) 당분기와 전기의 특수관계자간 대여금 및 차입금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	당분기	전기

기초	기말	증감액	기초	기말	증감액

차입금	(주)흥아	-	-	-	5,000,000	-	(5,000,000)

대여금	신영수	4,973,000	4,973,000	-	-	4,973,000	4,973,000

(5) 당분기와 전분기중 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	417,587	348,983

퇴직급여	24,448	108,299

합 계	442,035	457,282

(6) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 보증의 내역은 존재하지 않습니다.

28. 우발 채무와 약정사항 ( 1) 당분기말 현재 연결회사의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 미달러)

약정사항	금융기관명	차입금액	한도금액

기한부수입신용장발행	(주)우리은행	-	USD800,000

일반대 차입	(주)우리은행	-	2,000,000

운영자금대출	Vietnam Joint Stock Commercial Bank for Industry and Trade	3,955,218	USD 3,500,000

운영자금대출	Vietnam Technological and Commercial Joint Stock Bank	406,474	USD1,000,000

시설자금대출 등	우리은행	4,942,127	4,700,000

운전자금대출	한국산업은행	5,900,000	5,900,000

시설자금대출 등	신한은행	720,103	3,700,000

온랜딩	국민은행	1,000,000	1,000,000

운전자금대출	신한은행	1,156,667	1,300,000

시설자금대출	한국투자저축은행	2,105,316	4,000,000

상기 약정사항 이외에 연결회사는 외화외상매출금에 대해 (주)우리은행과 외화 선매입금액약정을 맺고 있으며 (주)우리은행 차입금 30억원의 이자지급과 관련하여 이자율스왑약정을 체결하고 있는 바, 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

매입금액	30억

매도금액	30억

계약일	2019년 5월 27일

계약만기일	2022년 5월 27일

약정이자율(지급, 고정)	3.68%

약정이자율(수취, 변동)	CD3개월연동금리+1.81%

( 2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,미달러)

보증처	보증금액	보증내용

당분기말	전기말

서울보증보험(주)	3,447,779	3,839,504	하자 및 계약이행보증

엔지니어링공제조합	2,875,606	5,167,463	하자 및 계약이행보증

전문건설공제조합	570,381	151,346	계약이행보증

한국건설자원공제조합	3,376,065	2,665,624	입찰보증, 계약선급금보증

(주)우리은행	USD262,400	USD110,250	L/C지급보증

신용보증기금	3,155,000	3,635,000	차입금 보증

(3) 상기 지급보증 이외에 연결회사의 임원으로부터 (주)우리은행 등의 차입금과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 지급보증으로 인한 금융보증부채는 존재하지 않 습니다.(5) 당분기말 현재 연결회사가 수행한 국토교통과학기술진흥원의 국가연구과제에 대한 국토교통부의 제재처분에 대하여 집행정지와 제재처분 취소를 목적으로 하는 행정소송이 서울행정법원에 진행중에 있습니다. 동 소송의 최종 결과 및 영향은 합리적으로 예측할 수 없으며, 연결회사의 경영진은 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지않을 것으로 판단하고 있습니다.

29. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

임대보증금의 유동성 대체	83,000	-

전환사채의 유동성 대체	-	1,203,707

리스부채의 유동성 대체	299,438	-

유동성장기부채 유동성 대체	20,464	-

(2) 당분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	비현금흐름	기말

유동성대체	기타

단기차입금	11,723,736	2,444,575	-	200,926	14,369,237

유동성장기부채	604,536	(25,000)	20,464	-	600,000

유동성전환사채	1,326,649	-	-	33,784	1,360,433

유동성리스부채	271,001	(91,437)	299,438	-	479,002

비유동리스부채	530,464	-	(299,438)	1,546,721	1,777,747

장기차입금	5,237,131	-	(20,464)	-	5,216,667

전환사채	1,203,707	-	--	-	1,203,707

(3) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

가. 당기순이익	1,329,148	759,840

나. 조정	1,433,133	944,044

(1) 비용의 가산	2,034,193	1,734,230

이자비용	169,753	174,968

감가상각비	955,124	990,078

무형자산상각비	19,650	18,664

대손상각비(환입)	9,246	15,267

퇴직급여	188,111	219,873

당분기손익-공정가치금융상품평가손실	1,599	14,613

유형자산처분손실	1	-

파생상품평가손실	-	-

외화환산손실	30,285	83,586

법인세비용(수익)	660,423	217,182

(2) 수익의 차감	(601,060)	(790,186)

이자수익	(15,390)	(70,651)

당분기손익-공정가치금융상품평가이익	(27,826)	(2,366)

외화환산이익	(534,727)	(426,290)

배당금수입	(800)	(872)

유형자산처분이익	(4,788)	(290,006)

다. 자산ㆍ부채의 변동	(4,913,557)	(5,274,942)

매출채권의 감소(증가)	(3,253,498)	(2,520,754)

미수금의 감소(증가)	(327,169)	(72,659)

미수수익의 감소(증가)	(38,534)	(32,050)

선급금의 감소(증가)	(298,662)	(658,247)

선급부가가치세의 감소(증가)	(605,750)	(745,416)

선급비용의 감소(증가)	(106,529)	(7,233)

계약자산의 증가(감소)	(315,833)	116,995

계약부채의 증가(감소)	(271,940)	(138,459)

장기수선충당금의 감소(증가)	3,935	(6,280)

법인세자산의 감소(증가)	-	(743)

보증금자산의 증가(감소)	(104,208)	(66,228)

재고자산의 감소(증가)	(1,528,112)	(1,724,304)

매입채무의 증가(감소)	2,172,032	831,349

미지급금의 증가(감소)	381,722	(138,424)

선수금의 증가(감소)	(24,065)	(62,647)

예수부가가치세의 증가(감소)	114,521	74,019

예수금의 증가(감소)	(190,937)	(264,323)

미지급비용의 증가(감소)	(200,571)	304,546

선수수익의 증가(감소)	-	(21,965)

임대보증금의 증가(감소)	21,670	(8,840)

하자보수충당부채의 증가(감소)	-	12,937

퇴직금의 지급	(341,627)	(146,217)

영업으로부터 창출된 현금	(2,151,276)	(3,571,059)