에스에이티 사업보고서 (2015.12)
4. 재무제표

제18기, 제17기, 제16기 재무정보는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사 받은 재무정보입니다.

재무상태표
제 18 기 2015.12.31 현재
제 17 기 2014.12.31 현재
제 16 기 2013.12.31 현재
(단위 : 원)

제 18 기	제 17 기	제 16 기

자산

유동자산	17,116,682,643	17,428,634,945	11,352,751,260

현금및현금성자산	9,662,196,721	12,534,237,804	2,680,172,853

매출채권 및 기타유동채권	6,764,864,647	3,807,455,989	7,610,308,591

단기매출채권	6,554,680,830	5,668,442,091	5,002,402,350

단기매출채권대손충당금	(1,810,158,087)	(1,902,857,025)	(2,020,435,686)

단기금융상품	2,000,000,000	4,600,000,000

단기대여금	1,360,000,000	1,360,000,000	1,360,000,000

단기대여금대손충당금	(1,360,000,000)	(1,360,000,000)	(1,360,000,000)

단기미수금	3,087,603	30,388,832	978,393,038

단기미수금대손충당금	(961,538,462)

단기미수수익	64,996,765	59,224,555	59,229,815

단기미수수익대손충당금	(47,742,464)	(47,742,464)	(47,742,464)

기타유동자산	158,059,266	33,137,299	81,250,617

선급금	128,449,500	7,409,600	41,856,251

선급비용	29,609,766	25,727,699	39,394,366

재고자산	531,562,009	1,053,803,853	981,019,199

상품	184,507,648

평가충당금	(176,974,137)

제품	606,869,221	412,234,612

평가충당금	(306,016,300)	(287,312,750)

원재료	331,139,122	1,024,268,947	915,045,261

평가충당금	(76,250,000)	(352,550,086)	(66,768,734)

미착품	81,232,071	287,299

재공품	276,672,887

비유동자산	46,100,786,234	44,642,843,212	38,680,684,281

매도가능금융자산	266,285,500	814,059,145	4,248,968,000

기타채권	787,998,210	815,933,720	787,359,737

장기금융상품	312,000,000	240,000,000	183,101,150

장기대여금	25,500,000	45,000,000

보증금	475,998,210	550,433,720	559,258,587

기타비유동자산	250,000,000	663,284,986

기타투자자산	500,000,000	500,000,000	1,392,157,478

기타투자자산손상차손누계액	(500,000,000)	(250,000,000)	(728,872,492)

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	22,017,427,863	19,477,144,313	10,677,194,579

투자부동산	18,889,446,436	19,151,419,996	17,691,597,190

토지	9,950,647,331	9,950,647,331	9,135,201,164

건물	10,478,942,290	10,478,942,290	9,583,781,857

건물감가상각누계액	(1,540,143,185)	(1,278,169,625)	(1,027,385,831)

유형자산	2,674,903,583	2,710,387,704	2,885,027,848

토지	983,272,219	983,272,219	983,272,219

건물	1,835,471,239	1,835,471,239	1,835,471,239

감가상각누계액	(294,452,436)	(248,427,048)	(202,401,393)

기계장치	743,062,031	828,893,531	827,893,531

감가상각누계액	(708,014,702)	(799,669,155)	(773,446,503)

정부보조금	(3,000)	(3,000)	(3,000)

차량운반구	179,260,886	380,687,046	474,598,753

감가상각누계액	(179,250,886)	(379,359,619)	(429,065,903)

기타유형자산	1,209,858,871	1,202,713,871	1,183,950,581

감가상각누계액	(1,094,300,639)	(1,093,191,380)	(1,015,241,676)

무형자산	1,464,724,642	1,423,898,334	1,448,735,688

영업권	515,549,729	515,549,729	515,549,729

시설이용권	883,255,117	883,255,117	883,255,117

기타무형자산	65,919,796	25,093,488	49,930,842

확정급여자산	278,516,253

자산총계	63,217,468,877	62,071,478,157	50,033,435,541

부채

유동부채	10,678,182,038	7,197,763,932	9,802,952,494

매입채무및기타채무	3,102,979,488	2,950,574,699	2,276,418,646

단기매입채무	1,607,997,760	1,544,958,752	660,862,084

단기미지급금	122,770,993	104,360,838	98,034,503

단기미지급비용	637,210,735	512,755,109	431,022,059

단기임대보증금	735,000,000	788,500,000	1,086,500,000

단기차입금	76,883,200	542,565,120	6,567,835,141

유동성장기차입금	210,640,000	517,820,000

유동성신주인수권부사채	1,263,455,196	2,443,159,335

신주인수권부사채	1,250,000,000	2,500,000,000

사채상환할증금	132,728,750	265,457,500

(신주인수권조정)	(119,273,554)	(322,298,165)

유동성전환사채	5,715,684,484

전환사채	6,500,000,000

사채상환할증금	1,724,450,000

(전환권조정)	(2,508,765,516)

당기법인세부채	25,081,416	18,879,201	144,242,390

기타유동부채	494,098,254	1,031,945,577	296,636,317

예수부가가치세	150,746,739	495,319,079	255,908,894

예수금	89,135,151	61,108,316	38,543,823

선수금	254,216,364	475,518,182	2,183,600

비유동부채	472,500,000	7,806,987,696	2,919,182,370

기타채무	472,500,000	413,000,000

장기임대보증금	472,500,000	413,000,000

장기차입금	52,660,000	556,205,000

신주인수권부사채	2,362,977,370

신주인수권부사채	2,500,000,000

사채상환할증금	265,457,500

신주인수권조정	(402,480,130)

전환사채	7,341,327,696

전환사채	9,000,000,000

사채상환할증금	2,387,700,000

전환권조정	(4,046,372,304)

퇴직급여채무

확정급여채무의현재가치	305,309,489

사외적립자산의공정가치	(305,309,489)

부채총계	11,150,682,038	15,004,751,628	12,722,134,864

자본

납입자본	36,337,788,438	33,674,333,787	27,728,808,568

자본금	9,783,485,500	8,935,453,000	6,161,159,500

보통주자본금	9,783,485,500	8,935,453,000	6,161,159,500

주식발행초과금	26,554,302,938	24,738,880,787	21,567,649,068

기타자본	2,218,139,976	1,976,536,628	1,023,621,842

신주인수권대가	129,303,173	129,303,173	244,925,573

전환권대가	1,259,531,348	1,743,966,481

자기주식	(1,244,364)	(1,244,364)	(1,244,364)

주식매입선택권	940,051,686	458,394,000	377,871,310

매도가능금융자산평가이익	549,428,067

매도가능금융자산평가손실	(38,298,500)	(282,679,295)	(76,155,377)

기타의기타자본	(71,203,367)	(71,203,367)	(71,203,367)

이익잉여금(결손금)	13,510,858,425	11,415,856,114	8,558,870,267

임의적립금	1,138,031,090	1,138,031,090	1,138,031,090

미처분이익잉여금(미처리결손금)	12,372,827,335	10,277,825,024	7,420,839,177

자본총계	52,066,786,839	47,066,726,529	37,311,300,677

자본과부채총계	63,217,468,877	62,071,478,157	50,033,435,541

손익계산서
제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
제 16 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지
(단위 : 원)

제 18 기	제 17 기	제 16 기

수익(매출액)	20,376,178,908	16,443,143,513	6,726,197,194

상품매출	5,366,941,328	207,745,872	226,676,000

제품매출	10,762,489,357	11,180,733,343	4,568,560,472

임대매출	1,000,013,020	1,069,950,040	830,223,209

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	3,246,735,203	3,984,714,258	1,100,737,513

매출원가	14,136,014,505	11,813,095,826	4,662,947,917

상품매출원가	4,382,671,989	96,779,841	94,354,914

제품매출원가	6,491,791,465	8,992,901,860	3,928,313,289

임대매출원가	385,666,931	329,032,531	297,487,471

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	2,875,884,120	2,394,381,594	342,792,243

매출총이익	6,240,164,403	4,630,047,687	2,063,249,277

판매비와관리비	3,449,072,627	2,925,532,702	2,734,741,502

급여	963,657,144	983,960,376	750,967,020

퇴직급여	118,369,058	128,431,306	263,975,619

복리후생비	92,805,091	72,490,992	61,542,036

여비교통비	31,372,441	23,826,865	16,141,999

접대비	176,602,710	115,627,360	72,220,840

통신비	23,834,150	22,784,600	19,423,824

수도광열비	72,527,158	52,685,430	46,011,920

세금과공과	30,378,005	27,009,897	53,192,748

감가상각비	61,785,912	55,850,512	68,118,735

무형자산상각비	4,291,960	25,708,054	53,137,106

임차료	40,257,751	39,074,358	50,416,179

수선비	1,890,455	1,870,000	227,819

보험료	76,544,022	89,187,467	60,743,674

차량유지비	42,247,984	51,578,308	47,567,444

경상개발비	1,036,638,639	770,998,900	572,346,917

운반비	2,382,937	1,804,840	2,136,086

교육훈련비	2,350,242	3,441,532	2,828,000

도서인쇄비	6,637,942	25,569,486	2,939,599

소모품비	14,972,717	11,290,763	4,120,495

지급수수료	187,718,950	215,962,772	289,729,963

광고선전비	1,800,000	5,760,000

수출제비용	70,664,437

주식보상비용	474,831,917	185,518,152	261,089,895

대손상각비(대손충당금환입)	(91,155,978)	27,170	(2,736,416)

하자보수비	5,666,983	15,073,562	38,600,000

영업이익(손실)	2,791,091,776	1,704,514,985	(671,492,225)

기타이익	154,360,266	59,004,931	269,615,710

기타의대손충당금환입	7,276,363

기타의투자자산처분이익	28,156

유형자산처분이익	72,953,523	9,595,430

잡이익	81,406,743	49,409,501	262,311,191

기타손실	270,029,459	428,606,215	665,599,424

기부금	10,500,000	500,000

유형자산처분손실	968,634

매각예정비유동자산손상차손	487,766,215

기타의대손상각비	40,000,000	80,000,000

투자자산손상차손	250,000,000	307,713,659	92,686,070

투자자산처분손실	75,424,977

잡손실	9,529,459	4,967,579	4,178,505

금융수익	319,917,669	2,160,157,851	1,617,556,659

이자수익	241,428,969	188,334,408	229,608,236

매도가능금융자산처분이익	17,479,172	1,943,264,315	1,369,589,447

외환차익	8,139,452	7,836,649

외화환산이익	47,481,076	6,456,779	1,687,319

배당금수익	5,389,000	14,265,700	12,247,000

금융보증부채환입	4,424,657

금융원가	839,455,655	433,468,640	910,556,766

이자비용	661,370,732	404,902,720	388,583,562

매도가능금융자산처분손실	122,106	2,989,468	113,051,183

매도가능금융상품손상차손	101,721,430	400,000,000

사채상환손실	48,814,686

외환차손	25,512,167	23,951,535	4,337,908

외화환산손실	1,914,534	1,624,917	4,584,113

종속기업등투자손익	2,210,000,000

배당금수익	2,210,000,000

법인세비용차감전순이익(손실)	2,155,884,597	3,061,602,912	1,849,523,954

법인세비용	60,882,286	204,617,065	93,599,146

당기순이익(손실)	2,095,002,311	2,856,985,847	1,755,924,808

주당이익

기본주당이익(손실)	116	216	157

포괄손익계산서
제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
제 16 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지
(단위 : 원)

제 18 기	제 17 기	제 16 기

당기순이익(손실)	2,095,002,311	2,856,985,847	1,755,924,808

기타포괄손익	244,380,795	(755,951,985)	(661,766,232)

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	(1,038,210)

확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익	(1,038,210)

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	244,380,795	(755,951,985)	(660,728,022)

매도가능금융자산	244,380,795

현금흐름위험회피	(755,951,985)	(660,728,022)

총포괄손익	2,339,383,106	2,101,033,862	1,094,158,576

자본변동표
제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
제 16 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본	이익잉여금(결손금)	자본 합계

2013.01.01 (기초자본)	4,635,146,000	19,451,471,925	1,860,444,803	7,267,488,169	33,214,550,897

당기순이익(손실)	1,755,924,808	1,755,924,808

기타포괄손익	매도가능증권평가손익	660,728,022	660,728,022

확정급여제도의 재측정요소	1,038,210	1,038,210

기타포괄손익 소계	660,728,022	1,038,210	661,766,232

총포괄손익 소계	660,728,022	1,754,886,598	1,094,158,576

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	신주인수권부사채 발행	129,303,173	129,303,173

주식배당	463,504,500	(3,043,810)	(463,504,500)	(3,043,810)

자기주식 취득	(339,824)	(339,824)

종속기업과의 사업결합	(672,714,939)	(672,714,939)

주식보상비용인식	311,805,433	311,805,433

전환권행사

전환사채의 발행

장기미지급비용의 주식선택권 전환	145,778,260	145,778,260

주식선택권 행사	45,811,000	129,814,469	(79,712,383)	95,913,086

신주인수권행사	245,098,000	266,706,664	(10,214,659)	501,590,005

유상증자	771,600,000	1,722,699,820	2,494,299,820

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 소계	1,526,013,500	2,116,177,143	(176,094,939)	(463,504,500)	3,002,591,204

2013.12.31 (기말자본)	6,161,159,500	21,567,649,068	1,023,621,842	8,558,870,267	37,311,300,677

2014.01.01 (기초자본)	6,161,159,500	21,567,649,068	1,023,621,842	8,558,870,267	37,311,300,677

당기순이익(손실)	2,856,985,847	2,856,985,847

기타포괄손익	매도가능증권평가손익	(755,951,985)	(755,951,985)

확정급여제도의 재측정요소

기타포괄손익 소계	(755,951,985)	(755,951,985)

총포괄손익 소계	(755,951,985)	2,856,985,847	(2,101,033,862)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	신주인수권부사채 발행

주식배당

자기주식 취득

종속기업과의 사업결합

주식보상비용인식	212,308,488	212,308,488

전환권행사

전환사채의 발행	1,743,966,481	1,743,966,481

장기미지급비용의 주식선택권 전환

주식선택권 행사	78,215,500	233,613,163	(131,785,798)	180,042,865

신주인수권행사	2,696,078,000	2,937,618,556	(115,622,400)	5,518,074,156

유상증자

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 소계	2,774,293,500	3,171,231,719	1,708,866,771	7,654,391,990

2014.12.31 (기말자본)	8,935,453,000	24,738,880,787	1,976,536,628	11,415,856,114	47,066,726,529

2015.01.01 (기초자본)	8,935,453,000	24,738,880,787	1,976,536,628	11,415,856,114	47,066,726,529

당기순이익(손실)	2,095,002,311	2,095,002,311

기타포괄손익	매도가능증권평가손익	244,380,795	244,380,795

확정급여제도의 재측정요소

기타포괄손익 소계	244,380,795	244,380,795

총포괄손익 소계	244,380,795	2,095,002,311	2,339,383,106

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	신주인수권부사채 발행

주식배당

자기주식 취득

종속기업과의 사업결합

주식보상비용인식	481,657,686	481,657,686

전환권행사	848,032,500	1,815,422,151	(484,435,133)	2,179,019,518

전환사채의 발행

장기미지급비용의 주식선택권 전환

주식선택권 행사

신주인수권행사

유상증자

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 소계	848,032,500	1,815,422,151	(2,777,447)	2,660,677,204

2015.12.31 (기말자본)	9,783,485,500	26,554,302,938	2,218,139,976	13,510,858,425	52,066,786,839

현금흐름표
제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
제 16 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지
(단위 : 원)

제 18 기	제 17 기	제 16 기

영업활동현금흐름	2,965,194,803	3,006,730,649	(553,164,196)

당기순이익(손실)	2,095,002,311	2,856,985,847	1,755,924,808

현금유출입없는수익비용조정	884,268,541	(323,739,949)	(1,424,914,515)

이자비용	661,370,732	404,902,720	388,583,562

대손상각비	27,170

감가상각비	398,744,765	405,555,385	332,577,796

무형자산상각비	4,291,960	25,708,054	53,137,106

퇴직급여	29,794,015	16,561,498

유형자산처분손실	968,634

주식보상비용	481,657,686	212,308,488	261,089,895

기타의대손상각비	40,000,000	80,000,000

경상연구개발비	50,715,538

매도가능금융자산처분손실	122,106	2,989,468	113,051,183

매도가능금융자산손상차손	101,721,430	400,000,000

사채상환손실	48,814,686

투자자산처분손실	75,424,977

투자자산손상차손	250,000,000	307,713,659	92,686,070

외화환산손실	1,914,534	1,624,917	4,584,113

재고자산평가손실	304,484,902	38,730,419

매각예정비유동자산손상차손	487,766,215

법인세비용(수익)	60,882,286	204,617,065	93,599,146

이자수익	(241,428,969)	(188,334,408)	(229,608,236)

외화환산이익	(47,481,076)	(6,456,779)	(1,687,319)

배당금수입	(5,389,000)	(14,265,700)	(2,222,247,000)

대손충당금환입	(91,155,978)	(2,736,416)

기타의대손충당금환입	(7,276,363)

재고자산평가충당금환입	(582,316,386)	(176,974,137)	(1,368,096)

금융보증부채환입	(4,424,657)

매도가능금융자산처분이익	(17,479,172)	(1,943,264,315)	(1,369,589,447)

유형자산처분이익	(72,953,523)	(9,595,430)

잡이익	(67,047,540)

투자자산처분이익	(28,156)

영업활동으로인한자산부채의변동	(164,188,057)	691,699,598	(771,326,455)

매출채권의감소(증가)	(843,954,867)	(783,431,954)	(1,287,270,034)

미수금의감소(증가)	27,301,229	(13,534,256)	6,168,688

미수수익의감소(증가)	14,674,615

선급금의감소(증가)	(121,039,900)	(5,553,349)	35,654,749

선급비용의감소(증가)	(3,882,067)	13,666,667	(10,210,823)

재고자산의감소(증가)	1,104,558,230	(200,295,419)	470,389,895

매입채무의증가(감소)	63,039,008	884,218,982	(111,088,083)

미지급금의증가(감소)	18,410,155	6,326,335	(114,548,707)

선수금의증가(감소)	(221,301,818)	473,334,582	(4,648,585)

예수부가가치세의증가(감소)	(344,572,340)	239,410,185	255,908,894

예수금의증가(감소)	28,026,835	22,564,493	(47,043,854)

미지급비용의증가(감소)	129,227,478	84,787,347	51,147,100

퇴직급의지급	(31,383,747)	(30,460,310)

확정급여부채의청산	1,589,732

이자수취	235,656,759	188,339,668	234,692,461

이자지급	(30,864,680)	(242,480,875)	(351,463,945)

법인세납부(환급)	(54,680,071)	(164,073,640)	3,923,450

투자활동현금흐름	(3,803,426,823)	(1,101,672,182)	(7,918,506,821)

단기금융상품의 감소	7,878,516,253	1,105,000,000

장기금융상품의감소	15,101,150	44,224,315

장기대여금의 감소	25,500,000	44,500,000	1,500,000

매도가능금융자산의 처분	716,681,506	4,585,792,749	3,247,738,932

기계장치의처분

기타투자자산의 처분	30,146,350	50,000

유형자산의 처분	102,148,979	49,227,273	120,000

비품의 처분	20,000

보증금의감소	134,525,510	8,854,867	183,419,000

종속기업및관계기업투자주식의처분	402,000,000

배당금수입	5,389,000	14,265,700	2,222,247,000

단기금융상품의 증가	(2,000,000,000)	(3,000,000,000)	(540,000,000)

장기금융상품의 증가	(72,000,000)	(72,000,000)

장기대여금의증가	(25,000,000)

매도가능금융자산의 취득	(6,745,000)	(99,856,200)	(3,616,981,700)

종속기업및관계기업투자주식의취득	(2,540,283,550)	(8,799,949,734)	(10,104,821,630)

투자부동산의 취득	(1,710,606,600)

유형자산의 취득	(63,435,000)	(19,763,290)	(176,319,797)

기타투자자산의증가	(500,000,000)

무형자산의 취득	(870,700)	(4,869,480)

기타무형자산의 취득	(45,118,268)

보증금의 증가	(60,090,000)	(30,000)	(181,833,461)

재무활동현금흐름	(2,033,809,063)	7,949,039,474	5,527,106,852

임대보증금의 증가	524,000,000	480,000,000	446,500,000

단기차입금의 증가	613,668,544	7,387,945,940	234,456,660

신주인수권부사채의발행	2,500,000,000

전환사채의발행	9,000,000,000

유상증자(신주인수권의 행사)	5,485,462,710	495,285,050

유상증자(주식선택권의 행사)	180,042,865	95,913,086

유상증자(신주발행)	2,494,299,820

단기차입금의 상환	(1,079,757,184)	(13,408,687,041)	(700,000,000)

유동성장기부채의 상환	(210,640,000)	(346,390,000)	(324,160,000)

유동성신주인수권부사채의 상환	(1,305,076,683)

장기차입금의 조기상환	(52,660,000)	(464,335,000)

임대보증금의 감소	(518,000,000)	(365,000,000)	(247,000,000)

주식발행비용	(5,343,740)

자기주식의 취득	(339,824)

종속기업합병으로인한현금의 증가	532,152,060

현금및현금성자산의순증가(감소)	(2,872,041,083)	9,854,097,941	(2,944,564,165)

기초현금및현금성자산	12,534,237,804	2,680,172,853	5,624,737,018

외화표시 현금및현금성자산의환율변동효과	(32,990)

기말현금및현금성자산	9,662,196,721	12,534,237,804	2,680,172,853

- 이익잉여금처분계산서(안)

제 18 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제 17 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 제 16 기 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지 (단위 :원 ) 과 목 제 18 기 제 17 기 제 16 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금(미처리결손금) 12,372,827,335 10,277,825,024 7,420,839,177 1.전기이월미처분이익잉여금 (전기이월미처리결손금) 10,277,825,024 7,420,839,177 5,665,952,579 2. 확정급여부채의 재측정 (1,038,210) 3. 당기순이익(손실) 2,095,002,311 2,856,985,847 1,755,925,808 Ⅱ. 이익잉여금처분액 - - - 1.주식배당 - - - Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 (차기이월미처리결손금) 12,372,827,335 10,277,825,024 7,420,839,177