에스에이티 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 26(당)분기: 2023년 09월 30일 현재
제 25(전)분기: 2022년 09월 30일 현재
회사명 : 주식회사 에스에이티

1. 일반사항주식회사 에스에이티(이하 "당사")는 전자제어기기의 설계ㆍ개발 및 제조 등의 사업을 영위할 목적으로 1998년 12월 21일 설립되었으며, 경기도 군포시에 본점을 두고 있습니다. 당사는 수차례의 사업결합을 통해서 당분기말 현재 교통 관련장비 제조업 및 모바일관련 부품 납품업 등을 주업으로 영위하고 있습니다. 또한, 2006년 11월 28일자로 코스닥에 상장하였습니다.

당사의 설립시 자본금은 50,000천원이나, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 13,066,653천원이며, 당분기말 현재 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)에프넷	9,790,276	37.46

(주)흥아	878,567	3.36

기타	15,464,463	59.18

합 계	26,133,306	100

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

당사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 당사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 영업부문회사는 교통 관련장비 제조업, 모바일관련 부품 납품업 및 임대업을 영위하고 있으며기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 3개의 부문으로 구분하고 있습니다. 기업전체 수준의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 매출액에 대한 정보(단위:천원)

구분	당분기	전분기

상품매출	582,594	350,309

제품매출	2,199,430	1,991,088

용역매출	8,501,263	7,694,721

임대매출	662,808	624,525

합계	11,946,095	10,660,643

(2) 지역별 정보(단위:천원)

구분	당분기	전분기

내수	8,022,130	7,197,950

수출	3,923,966	3,462,694

합계	11,946,096	10,660,644

(3) 당분기와 전분기중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

외부고객	당분기	전분기

거래처A	3,556,748	3,462,694

거래처B	3,505,841	3,289,655

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금 등	1,893,448	14,272,803

합 계	1,893,448	14,272,803

5. 사용제한 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	거 래 처	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	우리은행	1,000,000	1,000,000	자회사 LC한도약정 담보제공

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

원재료	2,443,208	-	2,443,208	1,732,663	-	1,732,663

상 품	30,093	-	30,093	-	-	-

재공품	2,505,301	-	2,505,301	1,739,885	-	1,739,885

미착품	-	-	-	75,887	-	75,887

합 계	4,978,602	-	4,978,602	3,548,435	-	3,548,435

당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고있습니다.

7. 계약자산 및 계약부채 (1) 당분기말과 전기말 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산 - 축중기용역계약	501,392	22,840

계약부채 - 축중기납품계약	4,150,153	4,223,130

(2) 계약부채 관련 당기 인식 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초의 계약부채 잔액중 당분기에 인식한 수익

축중기납품계약	1,520,939

8. 범주별 금융상품 (1) 금융상품의 구분당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

금융자산	상각후원가로측정하는금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

[유동자산]

현금및현금성자산	1,893,448	-	1,893,448

단기금융상품	1,000,000	-	1,000,000

매출채권	20,521,633	-	20,521,633

미수금	14,935	-	14,935

미수수익	11,392	-	11,392

소 계	23,441,408	-	23,441,408

[비유동자산]

비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산	-	574,840	574,840

장기대여금	7,300,000	-	7,300,000

장기미수수익	1,139,073	-	1,139,073

장기보증금자산	698,331	-	698,331

소 계	9,137,404	574,840	9,712,244

합 계	32,578,812	574,840	33,153,652

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

[유동부채]

매입채무	2,002,397	-	2,002,397

미지급금	130,552	-	130,552

미지급비용	933,940	-	933,940

단기임대보증금	270,000	-	270,000

단기차입금	3,000,000	-	3,000,000

유동리스부채	148,921	-	148,921

미지급배당금	2,808	-	2,808

소 계	6,488,618	-	6,488,618

[비유동부채]

비유동리스부채	82,459	-	82,459

장기임대보증금	503,000	-	503,000

소 계	585,459	-	585,459

합 계	7,074,077	-	7,074,077

② 전기말(단위: 천원)

금융자산	상각후원가로측정하는금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

[유동자산]

현금및현금성자산	14,272,803	-	14,272,803

단기금융상품	2,000,000	-	2,000,000

매출채권	9,614,597	-	9,614,597

단기대여금	3,800,000	-	3,800,000

미수금	64,810	-	64,810

미수수익	96,344	-	96,344

소 계	29,848,554	-	29,848,554

[비유동자산]

비유동당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	592,356	592,356

장기대여금	7,300,000	-	7,300,000

장기미수수익	887,913	-	887,913

장기보증금자산	698,331	-	698,331

소 계	8,886,244	592,356	9,478,600

합 계	38,734,798	592,356	39,327,154

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

[유동부채]

매입채무	3,250,891	-	3,250,891

미지급금	287,987	-	287,987

미지급비용	694,276	-	694,276

단기임대보증금	508,000	-	508,000

단기차입금	3,000,000	-	3,000,000

유동리스부채	218,605	-	218,605

미지급배당금	2,403	-	2,403

소 계	7,962,162	-	7,962,162

[비유동부채]

비유동리스부채	160,314	-	160,314

장기임대보증금	232,000	-	232,000

소 계	392,314	-	392,314

합 계	8,354,476	-	8,354,476

(2) 금융상품 범주별 순손익당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구분	금융손익	합계

이자수익(비용)	배당금수익	외환차손익	외화환산손익	평가손익	처분손익	손실충당금

상각후원가로 측정하는 금융상품	533,975	-	162,148	791,008	-	82,752	1,569,883

당기손익-공정가치 측정 금융상품	-	10,745	-	-	23,487	23,768	-	58,000

합 계	533,975	10,745	162,148	791,008	23,487	23,768	82,752	1,627,883

② 전분기(단위: 천원)

구분	금융손익	합계

이자수익(비용)	배당금수익	외환차손익	외화환산손익	평가손익	처분손익	손실충당금

상각후원가로 측정하는 금융상품	385,811	-	1,639,894	361,528	-	-	2,387,233

당기손익-공정가치 측정 금융상품	-	727	-	-	19,762	-	-	20,489

합 계	385,811	727	1,639,894	361,528	19,762	-	-	2,407,722

(3) 당기손익-공정가치측정금융자산

① 당분기말과 전기말 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

출자금	563,503	540,016

상장주식	-	41,003

채권	11,337	11,337

합계	574,840	592,356

② 당분기와 전분기 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	47,255	19,762

합 계	47,255	19,762

(4) 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산① 당분기말과 전기말 현재 매출채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	21,722,321	10,732,533

손실충당금	(1,200,688)	(1,117,936)

매출채권(순액)	20,521,633	9,614,597

② 당분기말과 전기말 현재 기타상각후원가 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

[채무상품]	-	-	-	-	-	-

[비채무상품]	2,919,774	9,137,405	12,057,179	20,233,957	8,886,245	29,120,202

총 장부금액	2,919,774	9,137,405	12,057,179	20,233,957	8,886,245	29,120,202

차감: 손실충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가	2,919,774	9,137,405	12,057,179	20,233,957	8,886,245	29,120,202

9. 종속기업 및 관계기업주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

종속기업 및 관계기업주식	37,419,437	30,893,917

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 현황과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

보유주식수	지분율(%)	취득가액	장부가액	지분율(%)	장부가액

한국도로전산(주)	2,700,000	100.00%	10,677,195	10,677,194	100.00%	10,677,194

(주)와이티테크놀로지 (*1)	40,000	100.00%	60,000	-	100.00%	-

제주산업(주) (*2)	94,998	88.89%	8,840,233	8,840,233	88.89%	8,840,233

위더스케미칼(주)	184,437	59.31%	7,644,729	7,644,729	59.31%	7,644,729

나노테크유한책임회사	-	100.00%	2,200,000	2,200,000	100.00%	2,200,000

미양3산업단지개발(주)	1,813	14.50%	18,130	18,130	14.50%	18,130

(주)에프원에프앤비(*3)	1,540,000	81.05%	7,700,000	5,311,954	86.67%	1,511,954

SS NANOTECH INDIA PRIVATE LIMITED	-	99.00%	1,676	1,677	99.00%	1,677

AP TECH VIETNAM CO., LTD(*4)	-	100.00%	2,725,520	2,725,520	-	-

합 계	39,867,483	37,419,437	30,893,917

(*1) (주)와이티테크놀로지 주식은 회수가능성이 희박하여 당사는 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.
(*2) (주)미양3산업단지개발(주)에 대한 직접 투자 지분율은 14.50%이나, 종속회사인 제주산업(주), 한국도로전산(주), 위더스케미칼(주) 를 통하여 간접적으로 투자하고 있는 최종 지분율의 합계는 65.16%입니다. 따라서 해당 기업은 연결 대상 종속기업에 포함되었습니다.
(*3) 당사는 당분기중 (주)에프원에프앤비에 대한 대여금 3,800,000천원을 종속기업주식으로 출자 전환하였습니다. 또한 당분기중 한국도로전산(주)가 (주)에프원에프앤비의 주식 240,000주를 취득하여 당사의 (주)에프원에프앤비에 대한 지분율은 86.67%에서 81.05%로 변경되었습니다.

(*4) 당사는 당분기 중 AP TECH VIETNAM CO., LTD 지분 100%를 2,725,520천원에 인수하였습니다. 이로 인하여 AP TECH VIETNAM CO., LTD는 당기부터 당사의 종속기업으로 편입되었습니다.

10. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	처분	상각(*)	당분기말

토 지	9,753,669	-	-	9,753,669

건 물	7,082,142	-	(195,948)	6,886,194

합 계	16,835,811	-	(195,948)	16,639,863

(*) 투자부동산의 내용연수와 감가상각방법은 유형자산과 동일합니다.

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초	처분	상각(*)	기말

토 지	9,753,669	-	-	9,753,669

건 물	7,343,405	-	(261,263)	7,082,142

합 계	17,097,074	-	(261,263)	16,835,811

(*) 투자부동산의 내용연수와 감가상각방법은 유형자산과 동일합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당사가 보유한 임대목적 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대매출	662,808	624,525

임대매출원가	307,391	312,800

감가상각비	196,140	196,140

수도광열비	31,432	44,806

세금과공과	62,130	64,988

기타	17,689	6,866

임대손익	355,417	311,725

11. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말

토 지	983,272	-	-	-	983,272

건 물	1,218,725	-	-	(34,532)	1,184,193

기계장치	2,366	-	-	(1,483)	883

차량운반구	133,947	-	-	(29,409)	104,539

사용권자산	368,852	21,229	-	(166,351)	223,731

기타의유형자산	200,865	82,189	-	(46,711)	236,343

합 계	2,908,026	103,418	-	(278,486)	2,732,961

(2) 전기(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말

토 지	983,272	-	-	-	983,272

건 물	1,264,767	-	-	(46,042)	1,218,725

기계장치	4,805	-	-	(2,439)	2,366

차량운반구	79,226	82,884	(1)	(28,161)	133,947

사용권자산	574,589	46,827	(5,326)	(247,237)	368,852

기타의유형자산	118,536	141,941	(10,296)	(49,316)	200,865

합 계	3,025,195	271,652	(15,623)	(373,195)	2,908,026

12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구분	영업권	시설이용권	기타의무형자산	합계

취득원가	515,550	883,255	672,047	2,070,852

상각누계액과 손상차손누계액	-	(193,564)	(638,466)	(832,030)

장부가액	515,550	689,691	33,581	1,238,822

② 전기말(단위: 천원)

구분	영업권	시설이용권	기타의무형자산	합계

취득원가	515,550	883,255	672,047	2,070,852

상각누계액과 손상차손누계액	-	(193,564)	(632,591)	(826,155)

장부가액	515,550	689,691	39,456	1,244,697

(2) 당분기와 전기의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	손상차손	당분기말

영업권	515,550	-	-	-	515,550

시설이용권	689,691	-	-	-	689,691

기타의무형자산	39,456	-	(5,875)	-	33,581

합 계	1,244,697	-	(5,875)	-	1,238,822

② 전기(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	손상	전기말

영업권	515,550	-	-	-	515,550

시설이용권(*)	700,691	-	-	(11,000)	689,691

기타의무형자산	48,281	-	(8,825)	-	39,456

합 계	1,264,522	-	(8,825)	(11,000)	1,244,697

(*) 당사는 시설이용권으로 계상한 회원권에 대하여 전기이전에 시장가치가 급격히 하락하는 손상징후가 발생함에 따라 순실현가능가액과 사용가치 중 큰 금액과 해당 장부가액의차이에 대한 무형자산손상차손을 계상하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 872,936천원과 873,155천원입니다.

13. 리스

(1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	13,437	53,747

차량운반구	210,293	315,104

합 계	223,730	368,851

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자율(%)	당분기말	전기말

유동리스부채	2.41~5.68	148,921	218,605

비유동리스부채	2.41~5.68	82,459	160,314

합 계	231,380	378,919

(2) 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	40,310	40,310

차량운반구	126,041	147,389

합 계	166,351	187,699

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	6,837	9,655

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	5,272	5,272

당분기와 전분기중 리스의 총 현금유출은 각각 180,876천원과 202,506천원 입니다.

14. 차입금

당분기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	이자율	당분기말	전기말

구매자금	국민은행	-	3,000,000	3,000,000

15. 퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 당사가 확정기여형퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

확정기여형퇴직급여비용	252,136	206,067

16. 담보제공자산

당분기말 현재 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액	관련부채	담보권자	비고

단기금융상품	1,000,000	-	우리은행	자회사 LC한도약정에 따른 담보

당기손익-공정가치 측정 금융자산	538,160	-	한국엔지니어링공제조합	이행보증보험등 관련 질권 설정

투자부동산(토지,건물)	4,052,788	200,000	한국그레이코	석우동 전세권설정

17. 자본금 및 주식발행초과금(1) 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 26,133,306주 및 500원 입니다.

(2) 당분기와 전기의 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

자본금	주식발행초과금	자본금	주식발행초과금

기초금액	13,066,653	33,858,900	13,066,653	33,858,900

증감	-	-	-	-

기말금액	13,066,653	33,858,900	13,066,653	33,858,900

18. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 당사의 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,244)	(1,244)

기타자본	111,754	111,754

합 계	110,510	110,510

19. 이익잉여금당분기 및 전기 중 현재 당사의 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	34,181,109	31,693,164

당기순이익	4,904,713	3,794,590

배당금지급	(1,306,647)	(1,306,646)

기말금액	37,779,175	34,181,108

20. 주당배당금 당분기 및 전기 중 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

배당받을주식	보통주	-	26,132,934 주

배당률(액면가 기준)	보통주	-	10.0%

배당금액	보통주	-	1,306,647

2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 1,306,647천원은 2023년 4월중에 지급되었으며, 2022년에 지급된 배당금은 1,306,647천원입니다.21. 주당순손익

(1) 당분기와 전분기 중 당사의 기본주당순손익, 희석주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당순손익

- 보통주 당기순손익(*)	2,438,686,278 원	4,904,712,838 원	1,267,373,265 원	4,781,168,314 원

- 가중평균유통보통주식수	26,132,934 주	26,132,934 주	26,132,934 주	26,132,934 주

- 기본주당순손익	93 원	188 원	48 원	183 원

희석주당순손익

- 조정후 보통주당기순손익(*)	2,438,686,278 원	4,904,712,838 원	1,267,373,265 원	4,781,168,314 원

- 조정후 가중평균유통보통주식수	26,132,934 원	26,132,934 원	26,132,934 원	26,132,934 원

- 희석주당순손익	93 원	188 원	48 원	183 원

(*) 보통주당기순손익 등의 산정내역
기본주당순손익은 당사의 보통주당기순손익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하였습니다.

① 가중평균유통보통주식수 계산내역(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	26,133,306	26,133,306	26,133,306	26,133,306

자기주식효과	(372)	(372)	(372)	(372)

가중평균유통보통주식수	26,132,934	26,132,934	26,132,934	26,132,934

② 가중평균희석유통보통주식수 계산내역(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	26,132,934	26,132,934	26,132,934	26,132,934

가중평균희석유통보통주식수	26,132,934	26,132,934	26,132,934	26,132,934

22. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	판매비와관리비	매출원가	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산변동	-	-	(1,137,116)	(1,932,720)	(1,137,116)	(1,932,720)

상품 및 원재료등 구매액	-	-	833,498	2,613,035	833,498	2,613,035

급여	229,702	881,332	(792,990)	401,911	(563,288)	1,283,243

퇴직급여	22,798	92,673	41,407	127,832	64,205	220,505

감가상각비	20,339	63,464	81,266	339,820	101,605	403,284

무형자산상각비	1,886	5,875	-	-	1,886	5,875

지급임차료	7,321	18,258	162,409	399,551	169,730	417,809

외주공사비	-	-	120,932	378,646	120,932	378,646

지급수수료	22,328	122,273	52,309	113,067	74,637	235,340

접대비	36,886	92,027	414	1,466	37,300	93,493

대손상각비	41,750	82,752	-	-	41,750	82,752

기타	450,307	1,278,456	1,781,557	2,292,003	2,231,864	3,570,459

합 계	833,317	2,637,110	1,143,686	4,734,611	1,977,003	7,371,721

(*) 당분기 경상연구개발비에 포함된 퇴직급여는 31,631천원, 감가상각비는 27,177천원 입니다.

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	판매비와관리비	매출원가	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산변동	-	-	(1,963,429)	(2,648,997)	(1,963,429)	(2,648,997)

상품 및 원재료등 구매액	-	-	1,596,390	3,173,553	1,596,390	3,173,553

급여	181,873	805,891	503,492	1,712,226	685,365	2,518,117

퇴직급여	10,664	40,742	39,733	123,701	50,397	164,443

감가상각비	19,145	53,075	130,892	401,091	150,037	454,166

무형자산상각비	2,153	6,710	-	-	2,153	6,710

지급임차료	5,593	15,711	123,363	363,506	128,956	379,217

외주공사비	-	-	243,667	522,368	243,667	522,368

지급수수료	22,341	114,716	54,757	123,349	77,098	238,065

접대비	36,323	90,145	1,242	6,920	37,565	97,065

기타	417,064	1,224,238	502,696	942,999	919,760	2,167,237

합 계	695,156	2,351,228	1,232,803	4,720,716	1,927,959	7,071,944

(*) 전분기 경상연구개발비에 포함된 퇴직급여는 41,624천원, 감가상각비는 19,034천원 입니다.

23. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	229,702	881,332	181,872	805,891

퇴직급여	22,798	92,673	10,664	40,742

복리후생비	18,919	72,105	18,566	53,853

여비교통비	10,871	25,528	24,898	37,244

접대비	36,885	92,027	36,324	90,145

통신비	4,982	15,307	5,180	15,365

수도광열비	20,394	57,935	17,844	67,305

세금과공과	16,207	35,837	15,347	34,166

감가상각비	20,339	63,464	19,145	53,075

무형자산상각비	1,886	5,875	2,153	6,710

지급임차료	7,321	18,258	5,593	15,711

수선비	-	-	-	33

보험료	22,647	68,857	24,064	64,283

차량유지비	7,072	20,016	8,750	23,482

경상연구개발비	273,948	872,936	264,203	873,155

운반비	5,135	18,536	11,226	19,320

교육훈련비	-	3,340	-	1,583

도서인쇄비	597	5,040	4,527	6,809

소모품비	4,674	12,604	5,893	14,622

지급수수료	22,327	122,273	22,342	114,716

광고선전비	-	900	-	2,900

대손상각비
(손실충당금 환입)	41,750	82,752	-	-

하자보수비	64,863	69,515	16,565	10,118

합 계	833,317	2,637,110	695,156	2,351,228

24. 금융수익 및 금융비용당사는 금융상품에서 발생하는 이자수익(비용) 등을 금융수익(비용)으로 분류하고 있으며, 당분기와 전분기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	125,034	540,811	158,951	395,466

당기손익인식금융자산평가이익	(16,648)	23,487	(1,309)	26,436

당기손익인식금융자산처분이익	23,768	23,768	-	-

외환차익	103,496	170,112	898,104	1,646,472

외화환산이익	425,058	791,008	(164,410)	369,990

배당금수익	9,945	10,745	-	727

합 계	670,653	1,559,931	891,336	2,439,091

(2) 금융비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,990	6,837	2,804	9,655

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	6,616	6,673

외환차손	-	7,964	2,640	6,578

외화환산손실	(30,448)	-	5,285	8,462

합 계	(28,458)	14,801	17,345	31,368

25. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	-	1,066

잡이익	14,640	14,693	544	8,255

합 계	14,640	14,693	544	9,321

(2) 기타비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	-	-	1,500

유형자산처분손실	-	-	-	4,961

잡손실	710	54,743	381	1,861

합 계	710	54,743	381	8,322

26. 법인세비용(수익)법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 19.32%(전기 중간기간말 현재 예상법인세율: 20.28%) 입니다.

27. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차입금 총계	3,000,000	3,000,000

차감: 현금및현금성자산	(1,893,448)	(14,272,803)

순차입금	1,106,552	(11,272,803)

자본총계	84,815,238	81,217,172

총자본차입금비율	1.30%	-13.88%

(2) 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

① 위험관리기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

② 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

③ 금융자산의 손상회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 용역 제공에 따른 계약자산

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

가. 매출채권과 계약자산 당사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 회사는 매출채권의 손실률이 계약자산의손실률에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

당분기말과 전기말 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

정상	90일 초과	6개월 초과	1년초과	3년 초과	계

당분기말

기대 손실률	0.0%	0.0%	1.0%	40.0%	100.0%

총 장부금액-매출채권	7,834,062	4,495,100	8,275,223	-	1,117,936	21,722,321

총 장부금액-계약자산	501,392	-	-	-	-	501,392

손실충당금	-	-	82,752	-	1,117,936	1,200,688

전기말

기대 손실률	0.0%	0.0%	1.0%	40.0%	100.0%

총 장부금액-매출채권	7,629,853	1,984,744	-	-	1,117,936	10,732,533

총 장부금액-계약자산	22,840	-	-	-	-	22,840

손실충당금	-	-	-	-	1,117,936	1,117,936

당분기 및 전분기에 매출채권과 계약자산의 손실충당 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권 및 계약자산 등

- 매출채권 및 계약자산 등의 손실충당금 변동	82,752	-

대손상각비 환입	-	-

대손상각비	82,752	-

제각 등	-	-

나. 상각후 원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 단기금융상품, 기타미수금 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 다. 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융자산	32,578,812	38,734,799

당사는 엔에이치투자증권(주) 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은제한적입니다.

④ 대손상각비당분기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	전기

매출채권 및 계약자산	-	-

매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동	82,752	(50,000)

대손상각비 환입	-	(50,000)

대손상각비	82,752	-

당분기와 전기 중 대여금 및 수취채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	손상 인식	손상 환입	제각	기말금액

매출채권	1,117,936	82,752	-	-	1,200,688

나. 전기(단위: 천원)

구 분	기초금액	손상 인식	손상 환입	제각	기말금액

매출채권	1,167,936	-	50,000	-	1,117,936

단기대여금	1,160,000	-	-	1,160,000	-

미수수익	29,299	-	-	29,299	-

기타투자자산	500,000	-	-	500,000	-

합 계	2,857,235	-	50,000	1,689,299	1,117,936

(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생할 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사의 영업활동 및 차입금 또는 자금조달로부터의 현금흐름은 당사가 투자지출 등에 필요한 현금소요량을 충족합니다. 또한, 당사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 당사는 여러 은행과 차입 한도약정을 체결하고 있습니다.① 당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년~2년	2년~3년	3년~4년

비파생금융부채

매입채무	2,002,397	2,002,397	2,002,397	-	-	-

미지급금	130,552	130,552	130,552	-	-	-

미지급비용	933,940	933,940	933,940	-	-	-

단기임대보증금	270,000	270,000	270,000	-	-	-

미지급배당금	2,808	2,808	2,808	-	-	-

단기차입금	3,000,000	3,000,000	3,000,000	-	-	-

유동리스부채	148,921	152,155	152,155	-	-	-

비유동리스부채	82,459	90,194	-	71,153	15,077	3,964

장기임대보증금	503,000	503,000	-	503,000	-	-

합 계	7,074,077	7,085,046	6,491,852	574,153	15,077	3,964

② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년~2년	2년~3년	3년~4년

비파생금융부채

매입채무	3,250,891	3,250,891	3,250,891	-	-	-

미지급금	287,987	287,987	287,987	-	-	-

미지급비용	694,276	694,276	694,276	-	-	-

임대보증금	508,000	508,000	508,000	-	-	-

미지급배당금	2,403	2,403	2,403	-	-	-

단기차입금	3,000,000	3,000,000	3,000,000	-	-	-

유동리스부채	218,605	227,099	227,099	-	-	-

비유동리스부채	160,314	204,228	-	144,207	57,544	2,477

장기임대보증금	232,000	232,000	-	232,000	-	-

합 계	8,354,476	8,406,884	7,970,656	376,207	57,544	2,477

(4) 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.① 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	USD

자산:

현금및현금성자산	62,314	970,998

매출채권	20,382,630	5,841,756

부채:

매입채무	-	-

② 당분기와 전기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균 환율	기말 환율

당분기	전기	당분기말	전기말

USD	1,300.32	1,291.95	1,344.80	1,267.30

③ 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,594,706	(1,594,706)	531,395	(531,395)

(5) 이자율위험당사는 이자율위험에 노출시키지 않기 위해 주로 고정금리부 차입금을 통해 자금을 조달하고 있습니다. 또한, 당사는 변동금리부 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[고정이자율]

금융자산	1,000,000	2,000,000

금융부채	3,000,000	3,000,000

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

(6) 금융상품의 공정가치당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.② 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.③ 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄-공정가치 측정 금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가액 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.④ 비파생금융부채기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 만료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

⑤ 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치 금융자산

유동당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	-

비유동당기손익-공정가치 측정 금융자산	574,840	574,840	592,356	592,356

합계	574,840	574,840	592,356	592,356

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	1,893,448	1,893,448	14,272,803	14,272,803

단기금융상품	1,000,000	1,000,000	2,000,000	2,000,000

매출채권	20,521,633	20,521,633	9,614,597	9,614,597

대여금	-	-	3,800,000	3,800,000

미수금	14,935	14,935	64,810	64,810

미수수익	11,392	11,392	96,344	96,344

장기대여금	7,300,000	7,300,000	7,300,000	7,300,000

장기미수수익	1,139,073	1,139,073	887,913	887,913

장기보증금자산	698,331	698,331	698,331	698,331

합계	32,578,812	32,578,812	38,734,798	38,734,798

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	2,002,397	2,002,397	3,250,891	3,250,891

미지급금	130,552	130,552	287,987	287,987

미지급비용	933,940	933,940	694,276	694,276

임대보증금	270,000	270,000	508,000	508,000

미지급배당금	2,808	2,808	2,403	2,403

단기차입금	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

리스부채	231,380	231,380	378,919	378,919

장기임대보증금	503,000	503,000	232,000	232,000

합계	7,074,077	7,074,077	8,354,476	8,354,476

⑥ 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	11,337	563,503	574,840

전기말

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	52,340	540,016	-	592,356

28. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속 관계에 있는 특수관계자의 범위는 다음과 같습니다.

회사명	당사와의 관계

(주)흥아	최상위 지배회사

(주)에프넷	차상위 지배회사

(주)와이티테크놀로지	종속기업

한국도로전산(주)	종속기업

제주산업(주)	종속기업

서귀포산업(주)	종속기업

에코산업개발(주)	종속기업

나노테크 유한책임회사	종속기업

위더스케미칼(주)	종속기업

티씨씨(주)	종속기업

미양3산업단지개발(주)	종속기업

(주)에프원에프앤비	종속기업

SS NANOTECH INDIA PRIVATE LIMITED	종속기업

F ONE F VINA CO.,LTD	종속기업

F ONE GLOBAL FOODS CO., LTD	종속기업

AP TECH VIETNAM CO., LTD	종속기업

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

회사명	용역매출	제품매출	임대매출	원재료매입	이자수익	수도광열비	지급수수료

(주)와이티테크놀로지	-	-	-	-	-	110,844	11,751

한국도로전산(주)	-	-	27,000	-	-	-	62,608

나노테크 유한책임회사	3,556,708	-	-	-	-	-	-

미양3산업단지개발(주)	-	-	-	-	251,160	-	-

㈜에프원에프앤비	-	-	2,700	-	51,243	-	-

F-ONE GLOBAL FOODS	2,418	-	-	-	-	-

AP TECH VIETNAM CO., LTD	364,840	-	-	-	-	-	-

합 계	3,923,966	-	29,700	-	302,403	110,844	74,359

② 전분기(단위: 천원)

회사명	용역매출	제품매출	임대매출	원재료매입	이자수익	수도광열비	지급수수료

(주)와이티테크놀로지	-	-	-	30,500	-	131,048	2,700

한국도로전산(주)	-	-	27,000	-	-	-	48,544

나노테크 유한책임회사	3,462,694	-	-	-	-	-	-

미양3산업단지개발(주)	-	-	-	-	251,160	-	-

㈜에프원에프앤비	-	-	2,700	-	66,757	-	-

합계	3,462,694	-	29,700	30,500	317,917	131,048	51,244

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

회사명	매출채권	기타보증금	대여금	미수수익	미지급금	임대보증금

(주)에프넷	-	-	-	-	-	5,000

(주)와이티테크놀로지(*1)	1,117,936	23,601	-	-	14,702	-

한국도로전산(주)	-	-	-	-	1,188	30,000

나노테크 유한책임회사	17,626,963	-	-	-	-	-

미양3산업단지개발(주)	-	-	7,300,000	1,139,073	-	-

에프원에프앤비	-	-	-	-	-	5,000

F-ONE GLOBAL FOODS	876,805	-	-	-	-	-

AP TECH VIETNAM CO., LTD	1,878,863	-	-	-	-	-

합 계	21,500,567	23,601	7,300,000	1,139,073	15,890	40,000

(*1) 당사는 당분기말 현재 (주)와이티테크놀로지의 매출채권에 1,117,936천원을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

② 전기말(단위:천원)

회사명	매출채권	장기보증금	대여금	미수수익	미지급금	임대보증금

(주)에프넷	-	-	-	-	-	5,000

(주)와이티테크놀로지(*1)	1,117,936	23,601	-	-	15,407	-

한국도로전산(주)	-	-	-	-	18,216	30,000

나노테크 유한책임회사	5,139,720	-	-	-	-	-

미양3산업단지개발(주)	-	-	7,300,000	887,913	-	-

(주)에프원에프앤비	-	-	3,800,000	53,083	-	5,000

F-ONE GLOBAL FOODS	702,036	-	-	-	-

합 계	6,959,692	23,601	11,100,000	940,996	33,623	40,000

(*1) 당사는 전기말 현재 (주)와이티테크놀로지의 매출채권에 1,117,936천원을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	483,777	272,784

퇴직급여	64,246	21,594

합 계	548,023	294,378

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 보증의 내역은 존재하지 않습니다.

(6) 당분기 중 특수관계자에 대한 자금대여현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	이자율	기초	증가	감소	잔액

미양3산업단지개발㈜	4.60%	7,300,000	-	-	7,300,000

㈜에프원에프앤비	4.60%	3,800,000	-	3,800,000	-

합 계	11,100,000	-	3,800,000	7,300,000

(7) 당분기 중 특수관계자에 대한 자본거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	기초	증가	감소	잔액

한국도로전산(주)	10,677,195	-	-	10,677,195

제주산업(주)	8,840,233	-	-	8,840,233

나노테크 유한책임회사	2,200,000	-	-	2,200,000

위더스케미칼(주)	7,644,729	-	-	7,644,729

미양3산업단지개발(주)	18,130	-	-	18,130

(주)에프원에프앤비(*1)	1,511,954	3,800,000	-	5,311,954

SS NANOTECH INDIAPRIVATE LIMITED	1,676	-	-	1,676

AP TECH VIETNAM CO., LTD(*2)	-	2,725,520	-	2,725,520

합 계	30,893,917	6,525,520	-	37,419,437

(*1) 당사는 당분기중 (주)에프원에프앤비에 대한 대여금 3,800,000천원을 종속기업주식으로 출자 전환하였습니다.

(*2) 당사는 당분기 중 AP TECH VIETNAM CO., LTD 지분 100%를 2,725,520천원에 인수하였습니다. 이로 인하여 AP TECH VIETNAM CO., LTD는 당기부터 당사의 종속기업으로 편입되었습니다.

29. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 미달러)

약정사항	금융기관명	차입금액	한도금액

기한부수입신용장발행	우리은행	-	USD 800,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증처	보증금액	보증내용

당분기말	전기말

서울보증보험(주)	68,646	22,990	하자 및 계약이행보증

한국엔지니어링공제조합(*)	2,415,317	5,873,171	하자 및 계약이행보증

(*) 한국엔지니어링공제조합 출자지분(663좌)은 이행보증보험등과 관련하여 한국엔지니어링공제조합에 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증으로 인한 금융보증부채는 존재하지 않습니다.30. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

대여금의 종속기업주식 대체	3,800,000	-

임대보증금의 유동성 대체	238,000	209,000

(2) 당분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금흐름	당분기말

유동성대체 등

단기차입금	3,000,000	-	-	3,000,000

유동리스부채	218,605	(175,604)	105,920	148,921

비유동리스부채	160,314	-	(77,855)	82,459

(3) 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

가. 분기순이익	4,904,713	4,781,168

나 . 조정	354,820	932,116

(1) 비용의 가산	1,744,639	1,725,914

이자비용	6,837	9,655

감가상각비	474,433	473,200

무형자산상각비	5,876	6,711

대손상각비	82,752	-

외화환산손실	-	8,462

유형자산처분손실	-	4,961

당기손익인식금융자산평가손실	-	6,673

법인세비용	1,174,741	1,216,252

(2) 수익의 차감	(1,389,819)	(793,798)

당기손익인식금융자산평가이익	(23,487)	(26,436)

당기손익인식금융자산처분이익	(23,768)	-

이자수익	(540,811)	(395,466)

외화환산이익	(791,008)	(369,990)

배당금수입	(10,745)	(727)

잡이익	-	(113)

유형자산처분이익	-	(1,066)

다. 운전자본의 변동	(13,277,199)	3,035,966

매출채권의 감소(증가)	(10,200,825)	5,816,411

계약자산의 감소(증가)	(478,552)	(33,767)

미수금의 감소(증가)	49,875	(64,729)

선급금의 감소(증가)	812,839	(681,833)

선급비용의 감소(증가)	(50,961)	21,361

부가세대급금의 감소(증가)	(444,246)	(133,208)

부가세예수금의 증가(감소)	(149,323)	-

재고자산의 감소(증가)	(1,430,167)	(2,484,273)

매입채무의 증가(감소)	(1,248,494)	(849,094)

계약부채의 증가(감소)	(72,978)	1,494,567

미지급금의 증가(감소)	(157,435)	(56,845)

선수금의 증가(감소)	11,739	22,976

예수금의 증가(감소)	(175,273)	(158,185)

미지급비용의 증가(감소)	239,664	166,117

임대보증금의 증가(감소)	33,000	(28,000)

보증금자산의 감소(증가)	-	32,970

하자보수충당부채의 증가(감소)	(16,062)	(28,502)

영업으로부터창출된현금	(8,017,666)	8,749,250