에스에이티 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 25 (당) 분기 2022년 9월 30일 현재
제 24 (전) 분기 2021년 9월 30일 현재
주식회사 에스에이티

1. 일반사항 주식회사 에스에이티(이하 "당사")는 전자제어기기의 설계ㆍ개발 및 제조 등의 사업을 영위할 목적으로 1998년 12월 21일 설립되었으며, 경기도 군포시에 본점을 두고 있습니다. 당사는 수차례의 사업결합을 통해서 당분기말 현재 교통 관련장비 제조업 및모바일관련 부품 납품업 등을 주업으로 영위하고 있습니다. 또한, 2006년 11월 28일자로 코스닥에 상장하였습니다.

당사의 설립시 자본금은 50,000천원이나, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 13,066,653천원이며, 당분기말 현재 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)에프넷	9,790,276	37.46

(주)흥아	878,567	3.36

기타	15,464,463	59.18

합 계	26,133,306	100

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 '부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

-	기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

-	기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

-	기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

-	기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

(2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 제정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책' 의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시’를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금 등	9,836,750	6,228,584

합 계	9,836,750	6,228,584

4. 사용제한 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목	거 래 처	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	(주)우리은행	1,000,000	-	자회사 LC한도약정 담보제공

5. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

원재료	1,104,915	-	1,104,915	471,196	-	471,196

상 품	147,231	-	147,231	368,337	-	368,337

재공품	1,913,945	-	1,913,945	448,388	-	448,388

미착품	740,703	-	740,703	134,600	-	134,600

합 계	3,906,794	-	3,906,794	1,422,521	-	1,422,521

당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고있습니다.

6. 계약자산 및 계약부채 (1) 당분기말과 전기말 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산 - 축중기 용역계약	299,621	265,855

계약부채 - 축중기 납품계약	2,454,481	959,914

(2) 과거기간 관련 당기 인식 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액과 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무에 대해 인식한 수익 금액은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기

기초의 계약부채 잔액중 당분기에 인식한 수익

축중기납품계약	348,402

7. 범주별 금융상품 (1) 금융상품의 구분당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

금융자산	상각후원가로측정하는금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

[유동자산]

현금및현금성자산	9,836,750	-	9,836,750

단기금융상품	2,000,000	-	2,000,000

매출채권	5,292,785	-	5,292,785

계약자산	299,621	299,621

단기대여금	3,200,000	-	3,200,000

미수금	64,848	-	64,848

미수수익	28,782	-	28,782

소 계	20,722,786	-	20,722,786

[비유동자산]

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	473,712	473,712

장기대여금	8,800,000	8,800,000

장기미수수익	925,969	925,969

장기보증금자산	698,331	-	698,331

소 계	10,424,300	473,712	10,898,012

합 계	31,147,086	473,712	31,620,798

(단위:천원)

금융부채	상각후원가 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

[유동부채]

매입채무	1,854,233	-	1,854,233

미지급금	129,436	-	129,436

미지급비용	836,444	-	836,444

단기임대보증금	603,000	-	603,000

단기차입금	1,000,000	1,000,000

유동리스부채	216,592	-	216,592

미지급배당금	2,403	-	2,403

소 계	4,642,108	-	4,642,108

[비유동부채]

비유동리스부채	197,562	197,562

장기임대보증금	167,000	-	167,000

소 계	364,562	-	364,562

합 계	5,006,670	-	5,006,670

② 전기말(단위:천원)

금융자산	상각후원가로측정하는금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

[유동자산]

현금및현금성자산	6,228,584	-	6,228,584

단기금융상품	2,000,000	2,000,000

매출채권	10,745,003	-	10,745,003

단기대여금	1,510,000	-	1,510,000

미수금	119	-	119

미수수익	86,580	-	86,580

소 계	20,570,286	-	20,570,286

[비유동자산]

비유동당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	453,949	453,949

장기대여금	7,300,000	-	7,300,000

장기미수수익	552,113	-	552,113

장기보증금자산	731,302	-	731,302

소 계	8,583,415	453,949	9,037,364

합 계	29,153,701	453,949	29,607,650

(단위:천원)

금융부채	상각후원가 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

[유동부채]

매입채무	2,700,594	-	2,700,594

미지급금	186,281	-	186,281

미지급비용	670,327	-	670,327

임대보증금	394,000	-	394,000

유동리스부채	210,536	-	210,536

미지급배당금	1,998	-	1,998

소 계	4,163,736	-	4,163,736

[비유동부채]

비유동리스부채	374,350	374,350

장기임대보증금	404,000	-	404,000

소 계	778,350	-	778,350

합 계	4,942,086	-	4,942,086

(2) 금융상품 범주별 순손익당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위:천원)

구분	금융손익

이자수익(비용)	배당금수익	환차손익	외화환산손익	평가손익	처분손익	대손충당금 환입	합계

상각후원가로 측정하는 금융자산	385,811	-	1,639,894	361,528	-	-	2,387,233

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	727	-	-	19,762	-	20,489

합 계	385,811	727	1,639,894	361,528	19,762	-	2,407,722

② 전분기(단위:천원)

구분	금융손익

이자수익(비용)	배당금수익	환차손익	외화환산손익	평가손익	처분손익	대손충당금 환입	합계

상각후원가로 측정하는 금융자산	290,950	-	844,062	334,894	-	12,816	1,482,722

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	800	-	-	28,857	2,434	-	32,091

합 계	290,950	800	844,062	334,894	28,857	2,434	12,816	1,514,813

(3) 당기손익-공정가치 측정 금융자산① 당분기말과 전기말 현재 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

출자금	439,761	413,383

상장주식	33,951	40,567

합계	473,712	453,950

② 당분기 및 전분기 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	-	5,629

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	19,762	25,662

합 계	19,762	31,291

(4) 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산① 당분기말과 전기말 현재 매출채권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	6,460,720	11,912,939

대손충당금	(1,167,936)	(1,167,935)

매출채권(순액)	5,292,785	10,745,004

② 당분기말과 전기말 현재 기타상각후원가 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

[채무상품]	-	-	-	-	-	-

[비채무상품]	16,319,678	10,924,300	27,243,978	11,014,581	9,083,415	20,097,996

총 장부금액	16,319,678	10,924,300	27,243,978	11,014,581	9,083,415	20,097,996

차감: 손실충당금	(1,189,299)	(500,000)	(1,689,299)	(1,189,299)	(500,000)	(1,689,299)

상각후원가	15,130,379	10,424,300	25,554,679	9,825,282	8,583,415	18,408,697

8. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

종속기업투자	33,281,963	33,281,963

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 현황과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당분기말	전기말

보유주식수	지분율(%)	취득가액	장부가액	지분율(%)	장부가액

한국도로전산(주)	2,700,000	100%	10,677,195	10,677,195	100%	10,677,195

(주)와이티테크놀로지 (*1)	40,000	100%	60,000	-	100%	-

제주산업(주) (*2)	94,998	88.89%	8,840,233	8,840,233	88.89%	8,840,233

위더스케미칼(주)	184,437	59.31%	7,644,729	7,644,729	59.31%	7,644,729

나노테크유한책임회사	-	100%	2,200,000	2,200,000	100%	2,200,000

미양3산업단지개발(주)	1,813	14.50%	18,130	18,130	14.50%	18,130

(주)에프원에프앤비	780,000	86.67%	3,900,000	3,900,000	86.67%	3,900,000

SS NANOTECH INDIA PRIVATE LIMITED	-	99.00%	1,676	1,676	99.00%	1,676

합 계	33,341,963	33,281,963	-	33,281,963

(*1) (주)와이티테크놀로지 주식은 회수가능성이 희박하여 당사는 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(*2) 최초취득 시점 당사의 제주산업(주) 보유지분율은 80%이나, 전기 이전 제주산업(주)의 자기주식 취득에 따라 유효지분율이 88.89%로 증가하였습니다.

9. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위:천원)

구 분	기초	증가	상각(*)	분기말

토 지	9,753,669	-	-	9,753,669

건 물	7,343,405	-	(195,948)	7,147,457

합 계	17,097,074	-	(195,948)	16,901,126

(*) 투자부동산의 내용연수와 감가상각방법은 유형자산과 동일합니다.

② 전기(단위:천원)

구 분	기초	증가	상각(*)	기말

토 지	9,753,669	-	-	9,753,669

건 물	7,552,806	50,250	(259,651)	7,343,405

합 계	17,306,475	50,250	(259,651)	17,097,074

(*) 투자부동산의 내용연수와 감가상각방법은 유형자산과 동일합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당사가 보유한 임대목적 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

임대매출	624,525	666,828

임대매출원가	312,800	287,435

감가상각비	196,140	194,820

수도광열비	44,806	27,956

세금과공과	64,988	61,445

기타	6,866	3,193

임대손익	311,725	379,393

10. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기타	기 말

토 지	983,272	-	-	-	-	983,272

건 물	1,264,767	-	-	(34,531)	-	1,230,236

기계장치	4,805	-	-	(1,829)	-	2,976

차량운반구	79,226	75,920	-	(18,242)	-	136,904

사용권자산	574,589	22,286	(5,326)	(187,699)	-	403,850

기타의유형자산	118,535	136,098	(10,296)	(34,951)	-	209,386

합 계	3,025,194	234,304	(15,622)	(277,252)	-	2,966,624

(2) 전기(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기타	기 말

토 지	983,272	-	-	-	-	983,272

건 물	1,310,809	-	-	(46,042)	-	1,264,767

기계장치	7,249	-	(4)	(2,440)	-	4,805

차량운반구	110,569	-	(989)	(30,354)	-	79,226

사용권자산(*)	321,106	504,788	-	(251,305)	-	574,589

기타의유형자산	95,990	68,817	(40)	(46,232)	-	118,535

합 계	2,828,995	573,605	(1,033)	(376,373)	-	3,025,194

11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	영업권	시설이용권	기타의무형자산	합계

취득원가	515,550	883,255	672,047	2,070,852

상각누계액과 손상차손누계액	-	(182,564)	(630,476)	(813,040)

장부가액	515,550	700,691	41,571	1,257,812

② 전기말(단위:천원)

구분	영업권	시설이용권	기타의무형자산	합계

취득원가	515,550	883,255	672,047	2,070,852

상각누계액과 손상차손누계액	-	(182,564)	(623,765)	(806,329)

장부가액	515,550	700,691	48,282	1,264,523

(2) 당분기 및 전기의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위:천원)

구분	기초	취득	상각	손상차손	당분기말

영업권	515,550	-	-	-	515,550

시설이용권(*)	700,691	-	-	-	700,691

기타의무형자산	48,282	-	(6,711)	-	41,571

합 계	1,264,523	-	(6,711)	-	1,257,812

(*) 당사는 시설이용권으로 계상한 회원권에 대해서는 시장가치가 급격히 하락하는 손상징후가 발생함에 따라 순실현가능가액과 사용가치 중 큰 금액과 해당 장부가액의 차이를 전기까지 182,564천원을 무형자산손상차손으로 인식하였습니다.

② 전기(단위:천원)

구분	기초	취득	상각	손상차손(환입)	전기말

영업권	515,550	-	-	-	515,550

시설이용권	479,349	-	-	221,342	700,691

기타의무형자산	53,399	4,670	(9,787)	-	48,282

합 계	1,048,298	4,670	(9,787)	221,342	1,264,523

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 873,155천원과 562,343천원입니다.

12. 리스

(1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	67,184	107,494

차량운반구	336,665	467,094

합계	403,849	574,588

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위:천원)

구 분	이자율(%)	당분기말	전기말

유동리스부채	2.41~3.36	216,592	210,536

비유동리스부채	2.41~3.36	197,562	374,350

합 계	414,154	584,886

(2) 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	40,310

차량운반구	147,389

합 계	187,699

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	9,655

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	5,272

당분기와 전분기중 리스의 총 현금유출은 각각 202,506원 및 194,884천원 입니다.13. 차입금당분기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금종류	차입처	이자율(*)	당분기말	전기말

구매자금	국민은행	-	1,000,000	-

14. 퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 당사가 확정기여형퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

확정기여형퇴직급여비용	206,067	230,145

15. 담보제공자산

당분기말 현재 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액	관련부채	담보권자	비고

당기손익-공정가치 측정 금융자산	415,010	-	한국엔지니어링공제조합	이행보증보험등 관련 질권 설정

투자부동산(토지,건물)	4,080,926	200,000	한국그레이코(주)	석우동 공장 전세권설정(임대보증금)

16. 자본금 및 주식발행초과금(1) 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 26,133,306주 및 500원입니다.(2) 당분기와 전기의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

자본금	주식발행초과금	자본금	주식발행초과금

기초금액	13,066,653	33,858,900	13,066,653	33,858,900

증감	-	-	-	-

기말금액	13,066,653	33,858,900	13,066,653	33,858,900

17. 기타자본당분기말과 전기말 현재 당사의 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,244)	(1,244)

기타자본	111,754	111,754

합 계	110,510	110,510

18. 이익잉여금당분기 및 전기 중 현재 당사의 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	31,693,165	27,049,464

당기순이익	4,781,168	5,950,347

배당금지급	(1,306,647)	(1,306,646)

기말금액	35,167,687	31,693,165

19. 주당배당금 당분기 및 전기 중 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

배당받을주식	보통주	-	26,132,934 주

배당률(액면가 기준)	보통주	-	10.0%

배당금액	보통주	-	1,306,647

2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 1,306,647천원은 2022년 4월중에 지급되었으며, 2021년에 지급된 배당금은 1,306,647천원입니다.

20. 주당순손익(1) 당분기와 전분기 중 당사의 기본주당순손익, 희석주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당순손익

- 보통주 분기순손익(*)	1,267,373,265 원	4,781,168,314 원	1,794,371,690 원	4,574,188,854 원

- 가중평균유통보통주식수	26,132,934 주	26,132,934 주	26,132,934 주	26,132,934 주

- 기본주당순손익	48 원	183 원	69 원	175 원

희석주당순손익

- 조정후 보통주분기순손익(*)	1,267,373,265 원	4,781,168,314 원	1,794,371,690 원	4,574,188,854 원

- 조정후 가중평균유통보통주식수	26,132,934 원	26,132,934 원	26,132,934 주	26,132,934 주

- 희석주당순손익	48 원	183 원	69 원	175 원

(*) 보통주당기순손익 등의 산정내역
기본주당순손익은 당사의 보통주당기순손익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하였습니다.

① 가중평균유통보통주식수 계산내역(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	26,133,306	26,133,306	26,133,306	26,133,306

자기주식효과	(372)	(372)	(372)	(372)

가중평균유통보통주식수	26,132,934	26,132,934	26,132,934	26,132,934

② 가중평균희석유통보통주식수 계산내역(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	26,132,934	26,132,934	26,132,934	26,132,934

가중평균희석유통보통주식수	26,132,934	26,132,934	26,132,934	26,132,934

21. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	판매비와관리비	매출원가	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산변동	-	-	(1,963,429)	(2,648,997)	(1,963,429)	(2,648,997)

상품 및 원재료등 구매액	-	-	1,596,390	3,173,553	1,596,390	3,173,553

급여	181,873	805,891	503,492	1,712,226	685,365	2,518,117

퇴직급여	10,664	40,742	39,733	123,701	50,397	164,443

감가상각비	19,145	53,075	130,892	401,091	150,037	454,166

무형자산상각비	2,153	6,710	-	-	2,153	6,710

지급임차료	5,593	15,711	123,363	363,506	128,956	379,217

외주공사비	-	-	243,667	522,368	243,667	522,368

지급수수료	22,341	114,716	54,757	123,349	77,098	238,065

접대비	36,323	90,145	1,242	6,920	37,565	97,065

기타	417,064	1,224,238	502,696	942,999	919,760	2,167,237

합계	695,156	2,351,228	1,232,803	4,720,716	1,927,959	7,071,944

(*) 당분기 경상연구개발비에 포함된 퇴직급여는 41,624천원, 감가상각비는 19,034천원 입니다

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	판매비와관리비	매출원가	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산변동	-	-	(867,671)	(1,404,203)	(867,671)	(1,404,203)

상품 및 원재료등 구매액	-	-	1,039,567	2,611,458	1,039,567	2,611,458

급여	163,743	512,992	581,347	1,710,140	745,090	2,223,132

퇴직급여	12,555	41,049	43,555	130,548	56,110	171,597

감가상각비	9,672	48,416	131,792	398,051	141,464	446,467

무형자산상각비	2,456	7,307	-	-	2,456	7,307

지급임차료	13,048	17,435	100,730	305,048	113,778	322,483

외주공사비	-	-	211,392	572,781	211,392	572,781

지급수수료	65,293	164,429	6,993	182,772	72,286	347,201

접대비	30,623	79,823	3,242	8,801	33,865	88,624

대손상각비	-	(12,816)	-	-	-	(12,816)

기타	308,409	1,353,826	368,411	949,547	676,820	2,303,373

합계	605,799	2,212,461	1,619,358	5,464,943	2,225,157	7,677,404

22. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	181,872	805,891	163,744	512,992

퇴직급여	10,664	40,742	12,554	41,049

복리후생비	18,566	53,853	13,490	42,128

여비교통비	24,898	37,244	4,279	14,640

접대비	36,324	90,145	30,623	79,823

통신비	5,180	15,365	4,927	14,799

수도광열비	17,844	67,305	20,471	58,812

세금과공과	15,347	34,166	23,013	41,102

감가상각비	19,145	53,075	9,672	48,416

무형자산상각비	2,153	6,710	2,456	7,307

지급임차료	5,593	15,711	13,048	17,435

수선비	-	33	16	4,316

보험료	24,064	64,283	20,800	66,113

차량유지비	8,750	23,482	6,718	18,327

경상연구개발비	264,203	873,155	191,667	562,343

운반비	11,226	19,320	5,831	16,173

교육훈련비	-	1,583	130	537

도서인쇄비	4,527	6,809	1,677	4,070

소모품비	5,893	14,622	1,799	5,756

지급수수료	22,342	114,716	65,294	164,430

광고선전비	-	2,900	-	1,000

대손상각비
(손실충당금 환입)	-	-	-	(12,816)

주식보상비	-	-	-	486,685

하자보수비	16,565	10,118	13,590	17,024

합 계	695,156	2,351,228	605,799	2,212,461

23. 금융수익 및 금융비용당사는 금융상품에서 발생하는 이자수익(비용) 등을 금융수익(비용)으로 분류하고 있으며, 당분기와 전분기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	158,951	395,466	103,322	305,131

당기손익인식금융자산평가이익	(1,309)	26,436	1,619	28,857

외환차익	898,104	1,646,472	429,272	863,653

외화환산이익	(164,410)	369,990	202,163	335,981

배당금수익	-	727	-	800

합 계	891,336	2,439,091	736,376	1,536,856

(2) 금융비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	2,804	9,655	3,306	14,181

당기손익인식금융자산평가손실	6,616	6,673	(5,234)	-

외환차손	2,640	6,578	1,757	19,591

외화환산손실	5,285	8,462	(2,168)	1,087

합 계	17,345	31,368	(2,339)	34,859

24. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	1,066	-	4,739

잡이익	544	8,255	249	3,582

합 계	544	9,321	249	8,321

(2) 기타비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	1,500	750	750

유형자산처분손실	-	4,961	-	-

잡손실	381	1,861	307	3,183

합 계	381	8,322	1,057	3,933

24. 법인세비용(수익)법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.28%(전기 중간기간말 현재 예상법인세율: 16.09%) 입니다

25. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차입금 총계	1,000,000	-

차감: 현금및현금성자산	(9,836,750)	(6,228,584)

순차입금	(8,836,750)	(6,228,584)

자본총계	82,203,751	78,532,263

총자본차입금비율	-10.75%	-7.93%

(2) 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

① 위험관리

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

② 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

③ 금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 용역 제공에 따른 계약자산

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

가. 매출채권과 계약자산

당사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 회사는 매출채권의 손실률이 계약자산의손실률에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

당분기말과 전기말 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

정상	90일 초과	6개월 초과	1년초과	3년 초과	계

당분기말

기대 손실률	0.0%	0.0%	1.0%	40.0%	100.0%

총 장부금액-매출채권	3,270,050	2,022,734	-	-	1,167,936	6,460,720

총 장부금액-계약자산	299,621	-	-	-	-	299,621

손실충당금	-	-	-	-	1,167,936	1,167,936

전기말

기대 손실률	0.0%	0.0%	1.0%	40.0%	100.0%

총 장부금액-매출채권	7,678,142	3,066,861	-	-	1,167,936	11,912,939

총 장부금액-계약자산	265,855	-	-	-	-	265,855

손실충당금	-	-	-	-	1,167,936	1,167,936

나. 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 단기금융상품, 기타미수금등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기타 미수금 등(*)	계

전기말 손실충당금	1,689,299	1,689,299

당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	-	-

당분기말 손실충당금	1,689,299	1,689,299

(*) 대여금, 미수수익 및 기타투자자산의 손실충당금으로 구성되어 있습니다.상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 다. 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융자산	31,147,086	29,153,700

합 계	31,147,086	29,153,700

당사는 엔에이치투자증권(주) 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은제한적입니다.

④ 대손상각비당분기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	전기

매출채권 및 계약자산

- 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동	-	(62,816)

대손상각비 환입	-	(62,816)

대손상각비	-	-

당분기와 전기 중 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	손상 인식	손상 환입	제각	기말금액

매출채권	1,167,936	-	-	-	1,167,936

단기대여금	1,160,000	-	-	-	1,160,000

미수수익	29,298	-	-	-	29,298

기타투자자산	500,000	-	-	-	500,000

합 계	2,857,234	-	-	-	2,857,234

나. 전기(단위: 천원)

구 분	기초금액	손상 인식	손상 환입	제각	기말금액

매출채권	1,230,752	-	62,816	-	1,167,936

단기대여금	1,360,000	-	-	200,000	1,160,000

미수수익	47,742	-	-	18,444	29,298

기타투자자산	500,000	-	-	-	500,000

합 계	3,138,494	-	62,816	218,444	2,857,234

(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생할 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사의 영업활동 및 차입금 또는 자금조달로부터의 현금흐름은 당사가 투자지출 등에 필요한 현금소요량을 충족합니다. 또한, 당사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 당사는 여러 은행과 차입 한도약정을 체결하고 있습니다.① 당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년~2년	2년~3년	3년~4년

비파생금융부채

매입채무	1,854,233	1,854,233	1,854,233	-	-	-

미지급금	129,436	129,436	129,436	-	-	-

미지급비용	836,444	836,444	836,444	-	-	-

단기임대보증금	603,000	603,000	603,000	-	-	-

미지급배당금	2,403	2,403	2,403	-	-	-

단기차입금	1,000,000	1,000,000	1,000,000	-	-	-

유동리스부채	216,592	227,099	227,099	-	-	-

비유동리스부채	197,562	204,228	-	144,207	57,544	2,477

장기임대보증금	167,000	167,000	-	167,000	-	-

합 계	5,006,670	5,023,843	4,652,615	311,207	57,544	2,477

② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년~2년	2년~3년	3년~4년

비파생금융부채

매입채무	2,700,594	2,700,594	2,700,594	-	-	-

미지급금	186,281	186,281	186,281	-	-	-

미지급비용	670,327	670,327	670,327	-	-	-

임대보증금	394,000	394,000	394,000	-	-	-

미지급배당금	1,998	1,998	1,998	-	-	-

유동리스부채	210,536	219,299	219,299	-	-	-

비유동리스부채	374,350	383,457	-	211,838	147,140	24,479

장기임대보증금	404,000	404,000	-	404,000	-	-

합 계	4,942,086	4,959,956	4,172,499	615,838	147,140	24,479

(4) 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.① 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	USD

자산:

현금및현금성자산	468	1,489,622

매출채권	4,024,987	7,835,378

부채:

매입채무	75,156	-

② 당분기와 전기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	평균 환율	기말 환율

당분기	전기	당분기말	전기말

USD	1268.9	1144.42	1434.80	1185.50

③ 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	308,123	(308,123)	727,350	(727,350)

(5) 이자율위험당사는 이자율위험에 노출시키지 않기 위해 주로 고정금리부 차입금을 통해 자금을 조달하고 있습니다. 또한, 당사는 변동금리부 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

[고정이자율]

금융자산	2,000,000	2,000,000

금융부채	1,000,000	-

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

(6) 금융상품의 공정가치당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.② 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.③ 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 상각후원가 측정 금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가액 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.④ 비파생금융부채기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 만료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

⑤ 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치 금융자산

비유동당기손익-공정가치 측정 금융자산	473,712	473,712	453,949	453,949

합계	473,712	473,712	453,949	453,949

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	9,836,750	9,836,750	6,228,584	6,228,584

단기금융상품	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

매출채권	5,292,785	5,292,785	10,745,003	10,745,003

계약자산	299,621	299,621	265,855	265,855

대여금	3,200,000	3,200,000	1,510,000	1,510,000

미수금	64,848	64,848	119	119

미수수익	28,782	28,782	86,580	86,580

장기대여금	8,800,000	8,800,000	7,300,000	7,300,000

장기미수수익	925,969	925,969	552,113	552,113

장기보증금자산	698,331	698,331	731,302	731,302

합계	31,147,086	31,147,086	29,419,556	29,419,556

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	1,854,233	1,854,233	2,700,594	2,700,594

미지급금	129,436	129,436	186,281	186,281

미지급비용	836,444	836,444	670,327	670,327

임대보증금	603,000	603,000	394,000	394,000

미지급배당금	2,403	2,403	1,998	1,998

단기차입금	1,000,000	1,000,000	-	-

리스부채	414,154	414,154

장기임대보증금	167,000	167,000	404,000	404,000

합계	5,006,670	5,006,670	4,357,200	4,357,200

⑥ 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말

유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	-

비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	33,951	439,761	473,712

전기말

유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	-

비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	33,951	439,761	473,712

26. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속 관계에 있는 특수관계자의 범위는 다음과 같습니다.

회사명	당사와의 관계

(주)흥아	최상위 지배회사

(주)에프넷	차상위 지배회사

(주)와이티테크놀로지	종속기업

한국도로전산(주)(구,(주)에임)	종속기업

제주산업(주)	종속기업

서귀포산업(주)	종속기업

에코산업개발(주)	종속기업

나노테크 유한책임회사	종속기업

위더스케미칼(주)	종속기업

티씨씨(주)	종속기업

미양3산업단지개발(주)	종속기업

(주)에프원에프앤비	종속기업

SS NANOTECH INDIA PRIVATE LIMITED	종속기업

F ONE F VINA CO.,LTD	종속기업

F ONE GLOBAL FOODS CO., LTD	종속기업

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위:천원)

회사명	용역매출	임대매출	원재료매입	이자수익	수도광열비	지급수수료

(주)와이티테크놀로지	-	-	30,500	-	131,048	2,700

한국도로전산(주)	-	27,000	-	-	-	48,544

나노테크 유한책임회사	3,462,694	-	-	-	-	-

미양3산업단지개발(주)	-	-	-	251,160	-	-

㈜에프원에프앤비	-	2,700	-	66,757	-	-

합 계	3,462,694	29,700	30,500	317,917	131,048	51,244

② 전분기(단위:천원)

회사명	용역매출	임대매출	원재료매입	이자수익	수도광열비	지급수수료

(주)와이티테크놀로지	-	-	57,781	-	104,918	2,700

한국도로전산(주)	-	27,000	-	-	-	73,384

나노테크 유한책임회사	2,963,772	-	-	-	-	-

미양3산업단지개발(주)	-	-	-	251,160	-	-

㈜에프원에프앤비	-	2,700	-	51,608	-	-

합계	2,963,772	29,700	57,781	302,768	104,918	76,084

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위:천원)

회사명	매출채권	기타보증금	대여금	선급금	미수수익	외상매입금	미지급금	임대보증금

(주)에프넷	-	-	-	-	-	-	-	5,000

(주)와이티테크놀로지(*1)	1,167,936	23,601	-	-	-	1,650	13,214	-

한국도로전산(주)	-	-	-	50,000	-	-	-	30,000

나노테크 유한책임회사	4,831,828	-	-	-	-	75,156	-	-

미양3산업단지개발(주)	-	-	7,300,000	803,273	-	-	-

에프원에프앤비	-	-	4,700,000	137,844	-	-	5,000

합 계	5,999,764	23,601	12,000,000	50,000	941,117	76,806	13,214	40,000

(*1) 당사는 당분기말 현재 (주)와이티테크놀로지의 매출채권에 1,167,936천원을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

② 전기말(단위:천원)

회사명	매출채권	기타보증금	대여금	미수수익	외상매입금	미지급금	임대보증금

(주)에프넷	-	-	-	-	-	-	5,000

(주)와이티테크놀로지(*1)	1,167,936	23,601	-	-	539	15,013	-

한국도로전산(주)	-	-	-	-	-	10,824	30,000

나노테크 유한책임회사	7,835,378	-	-	-	-	-	-

미양3산업단지개발(주)	-	-	7,300,000	552,113	-	-	-

에프원에프앤비	-	-	1,500,000	83,737	-	-	5,000

합 계	9,003,314	23,601	8,800,000	635,850	539	25,837	40,000

(*1) 당사는 전기말 현재 (주)와이티테크놀로지의 매출채권에 1,167,936천원을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	272,784	273,784

퇴직급여	21,594	21,383

합 계	294,378	295,167

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 보증의 내역은 존재하지 않습니다.

(6) 당분기 중 특수관계자에 대한 자금대여현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	이자율	기초	증가	감소	잔액

미양3산업단지개발㈜	4.60%	7,300,000	-	-	7,300,000

㈜에프원에프앤비	4.60%	1,500,000	3,200,000	-	4,700,000

(7) 당분기중 특수관계자에 대한 자본거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	기초	증가	감소	잔액

한국도로전산(주)	10,677,195	-	-	10,677,195

제주산업(주)	8,840,233	-	-	8,840,233

나노테크 유한책임회사	2,200,000	-	-	2,200,000

위더스케미칼(주)	7,644,729	-	-	7,644,729

미양3산업단지개발(주)	18,130	-	-	18,130

(주)에프원에프앤비	3,900,000	-	-	3,900,000

SS NANOTECH INDIAPRIVATE LIMITED	1,676	-	-	1,676

합 계	33,281,963	-	-	33,281,963

27. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD,천원)

약정사항	금융기관명	차입금액	한도금액

기한부수입신용장발행	(주)우리은행	-	USD 800,000

일반대 차입	(주)국민은행	1,000,000	1,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

보증처	보증금액	보증내용

당분기말	전기말

우리은행	-	$241,450	외화 수입신용장

서울보증보험(주)	19,910	20,825	하자 및 계약이행보증

엔지니어링공제조합(*)	4,058,000	3,455,426	하자 및 계약이행보증

(*) 한국엔지니어링공제조합 출자지분(534좌)은 이행보증보험등과 관련하여 한국엔지니어링공제조합에 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증으로 인한 금융보증부채는 존재하지 않습니다.

28. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

대여금의 유동성 대체	7,300,000

임대보증금의 유동성 대체	209,000	264,000

(2) 당분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금흐름	기말

유동성대체 등

단기차입금	-	1,000,000	-	1,000,000

유동리스부채	210,536	(197,233)	150,388	216,592

비유동리스부채	374,350	-	(176,788)	197,562

(3) 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

가. 당기순이익	4,781,168	4,574,189

나 . 조정	932,116	681,291

(1) 비용의 가산	1,725,914	1,372,049

이자비용	9,655	14,181

감가상각비	473,200	472,638

무형자산상각비	6,711	7,307

외화환산손실	8,462	1,087

유형자산처분손실	4,961	-

당기손익인식금융자산평가손실	6,673

법인세비용	1,216,252	876,836

(2) 수익의 차감	(793,798)	(690,758)

당기손익인식금융자산평가이익	(26,436)	(28,857)

당분기손익인식금융자산처분이익	-	(2,434)

이자수익	(395,466)	(305,131)

외화환산이익	(369,990)	(335,981)

배당금수입	(727)	(800)

잡이익	(113)	-

대손충당금환입	-	(12,816)

유형자산처분이익	(1,066)	(4,739)

다. 운전자본의 변동	3,035,966	(2,563,253)

매출채권의 감소(증가)	5,816,411	160,940

계약자산의 감소(증가)	(33,767)	(321,028)

미수금의 감소(증가)	(64,729)	(686)

선급금의 감소(증가)	(681,833)	(437,397)

선급비용의 감소(증가)	21,361	(22,734)

부가세대급금의 감소(증가)	(133,208)	(587,086)

부가세예수금의 증가(감소)	-	(36,645)

재고자산의 감소(증가)	(2,484,273)	(1,326,715)

매입채무의 증가(감소)	(849,094)	(432,077)

계약부채의 증가(감소)	1,494,567	649,179

미지급금의 증가(감소)	(56,845)	118,325

선수금의 증가(감소)	22,976	(13,440)

예수금의 증가(감소)	(158,185)	(138,227)

미지급비용의 증가(감소)	166,117	(162,160)

임대보증금의 증가(감소)	(28,000)	18,000

보증금자산의 감소(증가)	32,970	(3,000)

하자보수충당부채의 증가(감소)	(28,502)	(28,502)

영업으로부터창출된현금	8,749,250	2,692,228