에스에이티 분기보고서 (2022.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제25기 1분기	매출채권	35,078,010	647,265	1.85%

계약자산	1,045,324	-	0.00%

단기대여금	6,145,285	1,160,000	18.88%

단기미수수익	591,739	108,070	18.26%

단기미수금	421,799	-	0.00%

합계	43,282,157	1,915,335	4.43%

24기	매출채권	21,481,523	616,573	2.87%

계약자산	595,772	-	0.00%

단기대여금	6,152,050	1,160,000	18.86%

단기미수수익	528,461	108,070	20.45%

단기미수금	457,498	-	0.00%

합계	29,215,304	1,884,643	6.45%

23기	매출채권	12,826,290	649,013	5.06%

계약자산	235,886	-	0.00%

단기대여금	1,360,000	1,360,000	100.00%

단기미수수익	193,999	126,514	65.21%

단기미수금	105,367	-	0.00%

장기대여금	5,200,850	-	0.00%

장기미수수익	187,354	-	0.00%

합계	20,109,746	2,135,527	10.62%

- 연결기준입니다.(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	제25기 1분기	제24기	제23기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,884,643	2,135,527	2,167,668

2. 순대손처리액(①－②±③)	-1,507	-267,263	-34,961

① 대손처리액(상각채권액)	-	-218,844	-23,775

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-1,507	-48,419	-11,186

3. 대손상각비 계상(환입)액	32,199	16,379	2,820

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,915,335	1,884,643	2,135,527

- 연결기준입니다.(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사는 재무상태표일 현재 매출채권 등에 대하여 과거의 대손경험률과 미래의 대손가능성 추정을 근거로 대손예상액을 산정하고 재무상태표일 현재 대손충당금 잔액과 비교하여 양자의 차액만큼 대손충당금 계정에 추가하거나 환입하는 방법으로 처리하고 있습니다. 대손충당금을 추가할 경우에는 판매비와 관리비의 대손상각비 계정으로 처리하고 환입일 경우에는 기타수익의 대손충당금 환입계정으로 처리하고 있습니다. 대손충당금 설정률은 다음과 같습니다.

구분	3개월 미만	3개월이상6개월미만	6개월이상12개월미만	12개월이상36개월미만	36개월초과

대손충당금 설정률	0%	21.8%	1.0%	53.2%	100%

- 단, 특수관계회사 ㈜와이티테크놀로지의 매출채권에 대하여는 ㈜와이티테크놀로지의 누적손실금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	34,419,218	69,314	125,813	463,665	35,078,010

특수관계자	-	-	-	-	-

계	34,419,218	69,314	125,813	463,665	35,078,010

구성비율	98.1%	0.2%	0.4%	1.3%

- 연결기준 입니다. 2. 재고자산 현황 등 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제25기 1분기	제24기	제23기

제어기등	상품	2,974,805	3,941,969	3,470,753

제품	6,832,908	4,592,858	2,442,573

재공품	1,263,435	1,449,656	1,645,657

원재료	8,115,425	5,151,132	4,765,689

저장품	37,623	30,302	40,456

미착품	1,977,138	672,681	1,379,286

소계	21,201,334	15,838,598	13,744,414

총자산대비 재고자산 구성비율	12.36%	10.44%	8.51%

재고자산회전비율	8.14 회	9.51 회	10.79 회

- 연결 기준 입니다.2) 재고자산의 실사내역 등(1) 실사일자당사는 매 회계연도 결산기에 외부감사인 입회하에 재고자산을 실사하고 있습니다. 또한, 매월 말 회사의 내부 감사절차에 따라 재고자산을 실사하고 있습니다.(2) 감사인의 입회자 여부당사의 동 일자 재고실사에는 외부감사인이 참여하지 않았으며, 당사는 재고실사 규정에 의하여 실사를 실시하였으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제25기 1분기	제24기

상품	2,974,805	3,941,969

평가손실충당금	0	0

제품	6,879,022	4,638,188

평가손실충당금	(46,114)	(45,330)

원재료	8,851,314	5,874,525

평가손실충당금	(735,889)	(723,393)

재공품	1,263,435	1,449,656

평가손실충당금	0	0

저장품	37,623	30,302

미착품	1,977,138	672,681

합 계	21,201,334	15,838,598

- 연결기준입니다.(3) 재고자산의 담보제공 여부- 해당사항 없습니다.(4) 장기체화재고 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 3. 연결 및 별도 재무제표 재작성 여부 - 해당사항 없습니다. 4 . 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 1 ) 2020년 10월 20일 당사의 연결대상에 포함된 F ONE F VINA(베트남 하노이) 가 식품 제조 및 유통 등을 주업종으로 하는 F ONE GLOBAL FOODS(베트남 꽝닌)를 총 100%지분 인수(128억동)하였습니다. 2) 2019년 12월 19일 당사는 핸드폰관련 부자재 및 인쇄물 제조 등을 주업종으로 하는 SS NANOTECH INDIA PTE LTD(인도 델리)를 총 99% 출자(99,000루피)하여 설립하였습니다. 3) 2019년 11월 11일 당사의 연결대상에 포함된 (주)에프원에프엔비가 식품 판매 및 유통 등을 주업종으로 하는 F ONE F VINA(베트남 하노이)를 총 100% 출자(10만달러)하여 설립하였습니다. 4) 2019년 07월 19일 당사 및 자회사 제주산업(주)가 농수축산물 제조, 가공, 판매, 유통 및 수출입 등을 주업종으로 하는 (주)에프원에프앤비를 총 100% 출자(총 자본금 10억)하여 설립하였으며 당사가 2019년 11월 29일, 2020년 02월 17일 주주배정 유상증자를 통해 각각 200,000주(10억), 500,000주(25억)를 추가 출자하였습니다. 이에 보고서 제출기준일 현재 (주)에프원에프앤비의 발행주식 총수는 900,000주이며 지분율은 (주)에스에이티 86.7%(780,000주), 제주산업(주) 13.3%(120,000주)입니다. 5) 2019년 03월 25일 당사(18.13%) 및 자회사 한국도로전산(주)(23.36%), 위더스케미칼(주)(14.96%)가 부동산 개발, 분양, 공급업 등을 주업종으로 하는 미양3산업단지개발(주) 총 56.45% 출자(총 자본금 1억)하여 설립하였습니다. 또한 당사의 자회사인 제주산업(주)이 2020년 02월13일 2,500주(0.25억)추가 출자 하였습니다. 이에 본 보고서 작성기준일 현재 당사를 포함한 지분율은 65.16%입니다. 6) 당사는 2019년 01월 17일, 2020년 11월 17일 각각 위더스케미칼(주) 신영수 대표가 보유한 자회사 위더스케미칼(주) 주식 중 16,000주(7.2억), 20,188(9.1억)주를 추가 인수함에 따라 당사의 위더스케미칼 지분은 59.31%로 증가하였으며, 이에 본보고서 작성기준일 현재 특수관계인 포함 지분율은 88.30%입니다. 7) 2018년 07월 20일 당사의 자회사인 위더스케미칼(주) 는 15억 사모전환사채를 발행하였으며 배정대상자는 (주)티에스인베스트먼트입니다. - 종속회사 전환사채 관련 사항가 . 대상회사에 관한 사항 (1) 회사명: 위더스케미칼(주) (2) 관 계: 자회사 (3) 1주당 액면가: 5,000원나. 전환사채에 관한 사항 (1) 전환사채 총액: 1,5 00,000,000원 (2) 전환가액: 주당 50,000원 (3) 전환청구기간: 2019년 7월 20일 ~ 2023년 7월 19일 (4) 인수대상자: (주)티에스인베스트먼트 (5) 발행일: 2018.07.20 (6) 납입일: 2018.07.20

8) 2018년 06월 26일 당사의 자회사인 위더스케미칼(주) 는 30억 유상증자를 실시하였으며 배정대상자는 당사의 자회사인 한국도로전산(주)입니다. 이에 본 보고서 제출기준일 현재 위더스케미칼(주)의 발행주식 총수는 345,000주이며 지분율은 (주)에스에이티 48.82%(168,437주), 한국도로전산(주) 28.99%(100,000주)입니다.

- 종속회사 유상증자 관련 사항가. 대상회사에 관한 사항 (1) 회사명: 위더스케미칼(주) (2) 관 계: 자회사 (3) 증자전 발행주식총수: 245,000주 (4) 1주당 액면가: 5,000원나. 유상증자에 관한 사항 (1) 신주발행가: 1주당 30,000원(액면가의 6배 할증) (2) 인수주식수: 100,000주 (3) 인수 총액: 3,000,000,000원 (4) 인수대상자: 한국도로전산(주) (5) 청약일: 2018.06.26 (6) 납입일: 2018.06.26 (7) 증자후 발행주식총수: 345,000주 (8) 증자후 지분율: (주)에스에이티 48.82%(168,437주) 한국도로전산(주) 28.99%(100,000주)

9) 2018년 03월 21일 당사의 자회사인 제주산업(주)는 농업, 축산업, 임업의 경영 등을 주업종으로 하는 농업회사법인 삼다드림(주)를 90% 출자(총자본금 2억)하여 설립하였습니다.

10) 2017년 11월 02일 (주)에스에이티는 포장용 수축 필름 제조 및 광학용 필름제조 업체인 위더스케미칼(주)의 지분 68.75%(기존 소유지분 37.5% 포함)을 인수하는 자산양수도를 실시하였습니다.

- 자산양수도 당사자에 관한 사항

구 분	양수회사	양도회사

법인명	주식회사 에스에이티	위더스케미칼 주식회사

대표이사	정 성 원	신 영 수

주소	본사	경기도 군포시 엘에스로 175(산본동, 에스에이타워7층)	경기도 광주시 초월읍 동막골길 197-7

연락처	031-450-1400	031-769-8511

설립연월	1998년 12월	1999년 6월

납입자본금	12,499백만원	1,225백만원

자산총액	93,367백만원(주1)	34,493백만원(주1)

결산기	12월	12월

종업원수	94명	88명

주권상장 또는 협회등록일	2006년 11월 28일	비상장

발행주식의 종류 및 수	보통주 24,998,547주	보통주 245,000주

(주1) 양수회사 및 양도회사의 재무제표는 2016년 12월 31일 기준으로 작성되었습니다.

- 양수도하는 자산에 관한 사항

발행회사	위더스케미칼 주식회사

총발행주식수	245,000주

1주당 액면가액	5,000원

양수주식 종류	보통주

양수주식수	168,437주

총 매매대금	5,793,287,000원

- 최근 사업연도 대비 양수도가액 비율

최근 사업연도 자산총액(A)	자산양수도 가액(B)	비율(B/A)

93,367,231,378원(주1)	5,793,287,000원	6.20%

(주1) 최근 사업연도 자산총액은 2016년 12월 31일(연결 재무제표 기준)으로 작성되었으며, 별도재무제표 기준(2016년 12월 31일) 자산총액은 68,109,158,589원이며 양수도가액 비율은 8.50% 입니다.

- 위더스케미칼(주)를 인수함에 따라 위더스케미칼(주)의 종속기업인 티씨씨(주)도 종속기업에 포함되었습니다.

5. 자산유동화 관련 자산매각의 회계처리 및 우발채무 - 해당사항 없습니다 6. 공정가치평가 내역 1 . 연결기준 공정가치평가

1) 금융상품의 공정가치

연결회사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. ② 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.③ 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 상각후원가 측정 금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가액 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다. ④ 비파생금융부채기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 만료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

⑤ 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당분기손익-공정가치 금융자산

유동당분기손익-공정가치측정 금융자산	280,401	280,401	280,401	280,401

비유동당기손익-공정가치측정 금융자산	1,048,472	1,048,472	1,026,688	1,026,688

합 계	1,328,873	1,328,873	1,307,089	1,307,089

상각후원가로 인식된 금융자산(*)

현금및현금성자산	10,907,814	10,907,814	13,551,438	13,551,438

단기금융상품	2,228,016	2,228,016	2,944,226	2,944,226

매출채권	34,430,746	34,430,746	20,864,949	20,864,949

단기대여금	4,985,285	4,985,285	4,992,050	4,992,050

미수금	421,799	421,799	457,498	457,498

미수수익	483,669	483,669	420,391	420,391

장기보증금자산	949,706	949,706	1,014,876	1,014,876

합 계	54,407,035	54,407,035	44,245,428	44,245,428

상각후원가로 인식된 금융부채(*)

매입채무	23,702,452	23,702,452	13,639,826	13,639,826

미지급금	3,323,324	3,323,324	4,090,306	4,090,306

미지급비용	1,188,264	1,188,264	1,327,679	1,327,679

임대보증금	577,741	577,741	578,291	578,291

단기차입금	21,813,809	21,813,809	18,457,219	18,457,219

유동성장기부채	4,120,005	4,120,005	3,557,970	3,557,970

유동성리스부채	695,535	695,535	573,439	573,439

미지급배당금	1,308,571	1,308,571	1,998	1,998

장기미지급금	151,647	151,647	151,647	151,647

장기임대보증금	357,859	357,859	368,859	368,859

비유동리스부채	1,871,165	1,871,165	2,188,647	2,188,647

장기차입금	6,631,885	6,631,885	6,233,130	6,233,130

합 계	65,742,257	65,742,257	51,169,011	51,169,011

(*)상각후원가로 인식된 금융자산 및 부채는 공정가치가 장부가액과 근사하여 공정가치 평가를 수행하지 않았으며 해당 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하지 않았습니다. ⑥ 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	280,401	280,401

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	32,824	1,015,648	1,048,472

전기말

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	280,401	-	280,401

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	40,566	986,122	-	1,026,688

2) 유형자산의 재평가에 따른 공정가치와 평가내역- 해당사항 없음2. 별도기준 공정가치평가

1) 금융상품의 공정가치

당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.② 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.③ 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 상각후원가 측정 금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가액 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.④ 비파생금융부채기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 만료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

⑤ 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치 금융자산

비유동당기손익-공정가치 측정 금융자산	472,585	472,585	453,949	453,949

합계	472,585	472,585	453,949	453,949

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	2,514,817	2,514,817	6,228,584	6,228,584

단기금융상품	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

매출채권	15,821,508	15,821,508	10,745,003	10,745,003

계약자산	384,459	384,459	265,855	265,855

대여금	1,500,000	1,500,000	1,510,000	1,510,000

미수금	66,009	66,009	119	119

미수수익	109,200	109,200	86,580	86,580

장기대여금	7,300,000	7,300,000	7,300,000	7,300,000

장기미수수익	634,913	634,913	552,113	552,113

장기보증금자산	701,331	701,331	731,302	731,302

합계	31,032,237	31,032,237	29,419,556	29,419,556

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	2,555,161	2,555,161	2,700,594	2,700,594

미지급금	229,926	229,926	186,281	186,281

미지급비용	635,694	635,694	670,327	670,327

임대보증금	394,000	394,000	394,000	394,000

미지급배당금	1,308,571	1,308,571	1,998	1,998

단기차입금	1,000,000	1,000,000	-	-

장기임대보증금	393,000	393,000	404,000	404,000

합계	6,516,352	6,516,352	4,357,200	4,357,200

⑥ 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말

유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	-

비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	32,824	439,761	-	472,585

전기말

유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	-

비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	40,567	413,382	-	453,949

2) 유형자산의 재평가에 따른 공정가치와 평가내역- 해당사항 없음

7. 기타재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없습니다 8. 수주계약 현황 -해당사항 없음