에스에이티 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 24(당) 분기 : 2021년 09월 30일 현재
제 23(전) 분기 : 2020년 09월 30일 현재
회사명 : 주식회사 에스에이티와 그 종속기업

1. 일반 사항 주식회사 에스에이티(이하 지배기업)는 전자제어기기의 설계ㆍ개발 및 제조 등의 사업을 영위할 목적으로 1998년 12월 21일 설립되었으며, 경기도 군포시에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 수차례의 사업결합을 통해서 당분기말 현재 교통 관련장비 제조업 및 모바일관련 부품 납품업 등을 주업으로 영위하고 있습니다. 또한, 2006년 11월 28일자로 코스닥에 상장하였습니다.

지배기업의 설립시 자본금은 50,000천원이나, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 13,066,653 천원이며, 당분기말 현재 주주의 현황은 다음과 같습니다.(1) 주주의 현황

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)에프넷	9,790,276	37.46

(주)흥아	878,567	3.36

기타	15,464,463	59.18

합 계	26,133,306	100.00

(2) 종속기업의 현황① 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	업 종	당분기말	전기말	지 역

소유지분율(%)	소유지분율(%)

지배기업	종속기업	지배기업	종속기업

한국도로전산(주)	교정사업 및 부동산임대업	100.00	-	100.00	-	경기도 군포시

(주)와이티테크놀로지	부동산 및 건물관리	100.00	-	100.00	-	경기도 군포시

제주산업(주)	건설폐기물 중간처리업	88.89	-	88.89	-	제주특별자치도 제주시

서귀포산업(주)	건설폐기물 중간처리업	-	100.00	-	100.00	제주특별자치도 서귀포시

에코산업개발(주)	건설폐기물 중간처리업	-	100.00	-	100.00	제주특별자치도 제주시

농업회사법인 삼다드림㈜	소매업	-	90.00	-	90.00	제주특별자치도 제주시

나노테크유한책임회사	핸드폰관련 부자재 및 인쇄물 제조	100.00	-	100.00	-	베트남

위더스케미칼㈜	포장용 수축필름 제조	59.31	28.99	59.31	28.99	경기도 광주시

티씨씨㈜	프리즘시트 백코팅 등 제조	-	98.40	-	98.40	충청남도 천안시

미양3산업단지개발㈜	부동산개발	14.50	50.66	14.50	50.66	경기도 안성시

㈜에프원에프앤비	식품 판매 및 유통	86.67	13.33	86.67	13.33	경기도 군포시

F ONE F VINA	식품 판매 및 유통	-	100.00	-	100.00	베트남

SS NANOTECH INDIA PTE LTD	핸드폰관련 부자재 및 인쇄물 제조	99.00	-	99.00	-	인도

F ONE GLOBAL FOODS	식품 제조 및 유통	-	100.00	-	100.00	베트남

② 연결대상범위의 변동최근 5개년 중 신규로 연결재무제표에 포함되거나 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

기업명	포함(제외)	사유

사업연도

F ONE GLOBAL FOODS	2020년	해당법인의 100% 지분 인수

SS NANOTECH INDIA PTE LTD	2019년	신규설립 법인의 99% 지분 취득

F ONE F VINA	2019년	신규로 연결대상에 포함된 ㈜에프원에프앤비의 종속기업

㈜에프원에프앤비	2019년	신규설립 법인의 100% 지분 취득

미양3산업단지개발㈜	2019년	신규설립 법인의 56.45% 지분 취득

농업회사법인삼다드림(주)	2018년	신규로 연결대상에 포함된 제주산업(주)의 종속기업

위더스케미칼(주)	2017년	위더스케미칼(주)의 지분증권 68.75%를 신규 인수

티씨씨(주)	2017년	신규로 연결대상에 포함된 위더스케미칼(주)의 종속기업

③ 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태표와 요약 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

한국도로전산(주)	12,499,096	217,681	12,281,415	628,637	186,605	186,605

(주)와이티테크놀로지	633,473	1,446,073	(812,600)	383,850	82,451	82,451

제주산업(주)	13,122,324	1,972,829	11,149,495	3,314,712	(91,774)	(91,774)

서귀포산업(주)	3,362,918	616,529	2,746,389	1,952,050	308,518	308,518

에코산업개발(주)	1,350,242	254,281	1,095,961	688,526	75,538	75,538

농업회사법인 삼다드림㈜	196,832	165	196,667	-	(688)	(688)

나노테크유한책임회사	41,858,330	30,528,045	11,330,285	66,982,339	2,697,766	3,192,725

위더스케미칼㈜	34,583,607	21,609,180	12,974,427	27,483,590	(1,376,920)	(1,376,920)

티씨씨㈜	6,939,766	5,084,859	1,854,907	5,730,157	(123,271)	(123,271)

미양3산업단지개발㈜	16,339,144	16,850,999	(511,855)	-	(169,529)	(169,529)

㈜에프원에프앤비	7,093,226	3,118,022	3,975,204	3,519,836	(342,184)	(342,184)

F ONE F VINA	3,537,509	48,262	3,489,247	94	(50,360)	(50,360)

SS NANOTECH INDIA PTE LTD	1,505	-	1,505	-	-	-

F ONE GLOBAL FOODS	3,081,037	1,166,428	1,914,609	-	(162,150)	(162,150)

나. 전기말(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

한국도로전산(주)	12,513,277	418,467	12,094,810	1,843,673	939,867	939,867

(주)와이티테크놀로지	564,697	1,459,747	(895,050)	529,010	118,329	118,329

제주산업(주)	12,071,156	829,887	11,241,269	3,609,066	235,885	278,865

서귀포산업(주)	2,904,113	466,241	2,437,872	2,069,711	157,074	164,167

에코산업개발(주)	1,315,884	295,462	1,020,422	901,127	250,986	239,145

농업회사법인 삼다드림㈜	197,520	165	197,355	-	620	620

나노테크유한책임회사	25,735,137	18,074,829	7,660,308	49,612,091	355,487	(121,765)

위더스케미칼㈜	30,895,943	16,544,596	14,351,347	39,771,735	845,419	1,126,745

티씨씨㈜	5,803,395	3,825,217	1,978,178	7,269,071	240,842	305,598

미양3산업단지개발㈜	13,848,569	14,190,895	(342,326)	-	(283,362)	(283,362)

㈜에프원에프앤비	7,404,020	3,086,632	4,317,388	6,320,678	(62,386)	(62,386)

F ONE F VINA	1,942,736	35,685	1,907,051	-	(156,961)	(328,269)

SS NANOTECH INDIA PTE LTD	1,402	-	1,402	-	(38)	(168)

F ONE GLOBAL FOODS	1,704,374	11,199	1,693,175	-	(76,658)	(76,658)

④ 비지배지분당분기말과 전기말 현재 연결회사의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

가. 당분기말(단위: 천원)

구 분	제주산업㈜(*2)	서귀포산업(주)	에코산업개발㈜	삼다드림㈜	㈜에프원에프앤비	F ONE F VINA	F ONE GLOBAL FOODS

Ⅰ. 비지배지분 지분율(*1)	11.11%	11.11%	11.11%	20.00%	1.48%	1.48%	1.48%

Ⅱ. 순자산	9,361,825	2,746,390	1,095,960	196,667	368,052	1,351,990	1,914,609

유동자산	2,598,477	1,547,733	1,123,381	196,832	3,460,382	1,299,989	1,556,860

비유동자산	8,736,177	1,815,186	226,860	-	25,691	60,667	1,524,177

유동부채	(1,679,009)	(395,922)	(151,742)	(165)	(3,110,851)	(8,666)	(1,166,428)

비유동부채	(293,820)	(220,607)	(102,539)	-	(7,170)	-	-

Ⅲ. 비지배지분의 장부금액	1,040,222	305,160	121,776	39,334	5,453	20,030	28,365

구 분	위더스케미칼㈜ (*3)	티씨씨㈜	미양3산업단지개발㈜	SS NANOTECH INDIA	유효지분율 및 환율변동 등	합계

Ⅰ. 비지배지분 지분율(*1)	11.70%	13.12%	34.84%	1.00%

Ⅱ. 순자산	11,134,425	1,854,908	(511,855)	1,505

유동자산	13,990,468	1,029,685	6,112,589	1,505

비유동자산	18,753,137	5,910,082	10,226,555	-

유동부채	(16,704,669)	(3,283,071)	(9,520,610)	-

비유동부채	(4,904,511)	(1,801,788)	(7,330,389)	-

Ⅲ. 비지배지분의 장부금액	1,298,264	243,283	(178,330)	15	(443)	2,923,129

(*1) 지배회사의 중간지배회사 지분율을 고려한 지분율입니다.(*2) 제주산업(주)의 순자산가액은 보유중인 종속기업투자주식을 제외한 순자산가액입니다.(*3) 위더스케미칼(주)의 순자산가액은 보유중인 종속기업투자주식을 제외한 순자산가액입니다.

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	제주산업㈜(*2)	서귀포산업(주)	에코산업개발㈜	삼다드림㈜	㈜에프원에프앤비	F ONE F VINA	F ONE GLOBAL FOODS

Ⅰ. 비지배지분 지분율(*1)	11.11%	11.11%	11.11%	20.00%	1.48%	1.48%	1.48%

Ⅱ. 순자산	9,453,599	2,437,871	1,020,422	197,355	2,049,819	132,072	1,693,175

유동자산	2,025,796	1,250,325	1,026,247	197,520	5,106,683	165,931	730,209

비유동자산	8,257,691	1,653,787	289,637	-	29,768	1,826	974,165

유동부채	(592,887)	(350,133)	(199,724)	(165)	(3,076,054)	(35,685)	(11,199)

비유동부채	(237,001)	(116,108)	(95,738)	-	(10,578)	-	-

Ⅲ. 비지배지분의 장부금액	1,050,420	270,880	113,382	39,471	30,368	1,957	25,085

구 분	위더스케미칼㈜ (*3)	티씨씨㈜	미양3산업단지개발㈜	SS NANOTECH INDIA	유효지분율 및 환율변동 등	합계

Ⅰ. 비지배지분 지분율(*1)	11.70%	13.12%	34.84%	1.00%

Ⅱ. 순자산	12,399,181	1,978,178	(342,325)	1,402

유동자산	12,349,408	936,000	1,647	1,402

비유동자산	16,594,369	4,867,395	13,846,923	-

유동부채	(10,151,195)	(2,899,131)	(14,168,926)	-

비유동부채	(6,393,401)	(926,086)	(21,969)	-

Ⅲ. 비지배지분의 장부금액	1,451,064	259,451	(119,266)	14	723	3,123,549

(*1) 지배회사의 중간지배회사 지분율을 고려한 지분율입니다.(*2) 제주산업(주)의 순자산가액은 보유중인 종속기업투자주식을 제외한 순자산가액입니다.(*3) 위더스케미칼(주)의 순자산가액은 보유중인 종속기업투자주식을 제외한 순자산가액입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 9월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하고 있는 사항 을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 영업부문 (1) 당분기말 현재 연결회사의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

구분	영업내용

(주)에스에이티 부문	교통관련 장비 제조업 및 임대업

제주산업(주) 부문	폐기물 처리업

나노테크유한책임회사 부문	핸드폰 관련 부자재 및 인쇄물

위더스케미칼(주) 부문	포장용 수축필름 및 백코팅

(주)에프원에프앤비 부문	식품제조 유통 및 수출입

기타 부문	기술용역업 등

(2) 당분기와 전분기 중 부문 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)	당기순손익

(주)에스에이티 부문	11,622,045	(2,993,473)	8,628,572	3,944,641	4,574,189

제주산업(주) 부문	5,955,287	-	5,955,287	260,130	291,594

나노테크유한책임회사 부문	66,982,339	(173,017)	66,809,322	3,014,237	2,697,766

위더스케미칼(주) 부문	33,041,404	-	33,041,404	(1,149,963)	(1,432,856)

(주)에프원에프엔비 부문	3,519,931	-	3,519,931	(464,733)	(563,804)

기타 부문(*1)	1,012,487	(270,853)	741,634	(18,897)	99,527

조정(*2)	-	-	-	(34,367)	(467,730)

합계	122,133,493	(3,437,343)	118,696,150	5,551,048	5,198,686

(*1) 연결회사는 국내 한국도로전산(주)과 (주)와이티테크놀로지에서 발생하는 기술용역업 등의 부문이 보고부문의 요건에 미달하여 기타 부문으로 포함했습니다.(*2) 연결회사는 내부거래 제거액을 조정으로 표시하고 있습니다. ② 전분기

(단위: 천원)

구분	총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)	당기순손익

(주)에스에이티 부문	8,924,828	(2,241,571)	6,683,257	2,037,156	1,642,314

제주산업(주) 부문	4,739,890	-	4,739,890	356,524	424,039

나노테크유한책임회사 부문	40,527,820	(76,051)	40,451,769	484,225	469,268

위더스케미칼(주) 부문	35,980,989	(33,372)	35,947,617	1,051,289	1,064,400

(주)에프원에프앤비 부문	3,780,591	(144)	3,780,447	(103,039)	(141,002)

기타 부문(*1)	856,067	(266,533)	589,534	(146,763)	(54,959)

조정(*2)	-	-	-	(56,050)	(310,439)

합계	94,810,185	(2,617,671)	92,192,514	3,623,342	3,093,621

(*1) 연결회사는 국내 한국도로전산(주)과 (주)와이티테크놀로지에서 발생하는 기술용역업 등의 부문이 보고부문의 요건에 미달하여 기타 부문으로 포함했습니다.(*2) 연결회사는 내부거래 제거액을 조정으로 표시하고 있습니다. ③ 부문별 감가상각비와 상각비 및 기타 손익 정보영업손익에 포함된 각 영업부문별 감가상각비 등과 영업손익에 포함되지 않았으나, 개별적으로 보고되고 있는 주요 손익 항목에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

감가상각비 등	무형자산손상	감가상각비 등	무형자산손상

(주)에스에이티 부문	479,945	-	468,725	-

제주산업(주) 부문	292,707	-	315,281	-

나노테크유한책임회사 부문	815,403	-	924,499	-

위더스케미칼(주) 부문	1,344,116	-	1,302,363	-

(주)에프원에프엔비 부문	14,935	-	3,776

기타 부문	60,962	-	67,155	-

조정	(850)	-	(4,127)	-

합계	3,007,218	-	3,077,672	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 부문의 자산과 부채 및 자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

(주)에스에이티 부문	83,976,549	6,623,478	77,353,071	81,601,343	6,376,346	75,224,997

제주산업(주) 부문	15,621,106	2,220,263	13,400,843	14,650,839	1,541,591	13,109,249

나노테크유한책임회사 부문	41,858,330	30,528,045	11,330,285	25,735,137	18,074,829	7,660,308

위더스케미칼(주) 부문	38,364,919	25,387,350	12,977,569	33,684,528	19,274,103	14,410,425

(주)에프원에프엔비 부문	6,881,213	3,275,603	3,605,611	7,004,847	3,111,756	3,893,091

기타 부문	29,473,218	18,514,752	10,958,465	26,927,945	16,069,110	10,858,835

보고부문 합계	216,175,335	86,549,491	129,625,844	189,604,639	64,447,735	125,156,905

연결 조정	(65,270,032)	(29,027,557)	(36,242,476)	(62,824,997)	(27,050,252)	(35,774,745)

연결재무제표 금액	150,905,303	57,521,934	93,383,368	126,779,642	37,397,483	89,382,160

(4) 지역별 정보

① 당분기와 전분기 중 지역별 부문 매출액 등은 다음과 같습니다.

가. 당분기(단위: 천원)

구분	총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)	당기순손익

국내	55,151,154	(3,264,326)	51,886,828	2,571,179	2,968,650

해외	66,982,339	(173,017)	66,809,322	3,014,237	2,697,766

보고부문합계	122,133,493	(3,437,343)	118,696,150	5,585,416	5,666,416

연결조정	(34,367)	(467,730)

합계	122,133,493	(3,437,343)	118,696,150	5,551,049	5,198,686

나. 전분기(단위: 천원)

구분	총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)	당기순손익

국내	54,282,365	(2,541,476)	51,740,889	3,195,168	2,934,792

해외	40,527,820	(76,051)	40,451,770	484,225	469,268

보고부문합계	94,810,185	(2,617,527)	92,192,659	3,679,393	3,404,060

연결조정	(56,050)	(310,439)

합계	94,810,185	(2,617,527)	92,192,659	3,623,343	3,093,621

② 당분기말과 전기말 현재 지역별 부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

국내	170,777,991	55,973,184	114,804,807	161,925,365	46,337,220	115,588,145

해외	45,397,344	30,576,307	14,821,037	27,679,275	18,110,515	9,568,760

보고부문 합계	216,175,335	86,549,491	129,625,844	189,604,640	64,447,735	125,156,905

연결 조정	(65,270,032)	(29,027,557)	(36,242,476)	(62,824,997)	(27,050,252)	(35,774,745)

연결재무제표 금액	150,905,303	57,521,934	93,383,368	126,779,643	37,397,483	89,382,160

(5) 주요고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출액	관련 보고 부문

당분기	전분기

삼성전자㈜ (베트남현지법인)	30,276,107	32,023,608	나노테크유한책임회사부문 (휴대폰부품소재-필름)

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재금	13,618	7,791

요구불예금 등	10,965,995	10,021,241

합 계	10,979,613	10,029,032

5. 사용제한 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	거 래 처	당분기말	전기말	제 한 내 용

보통예금	(주)우리은행	3,500	3,500	법인카드 관련 사용제한

단기금융상품	(주)우리은행	96,000	LC거래 담보설정

단기금융상품	Vietnam Joint Stock Commercial Bank for Industry and Trade	1,107,125	475,710	단기차입금 질권설정

합 계	1,110,625	575,210

6. 계약자산 및 계약부채 (1) 당분기말과 전기말현재 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

축중기용역계약에 대한 계약자산	321,028	-

폐기물용역계약등에 대한 계약자산	660,464	235,886

계약자산 합계	981,492	235,886

계약부채 - 축중기납품계약	1,400,456	751,277

계약부채 - 폐기물용역계약등	627,122	197,699

계약부채 합계	2,027,578	948,976

(2) 과거기간 관련 당기 인식 수익당분기초 계상된 계약부채와 관련하여 당분기중에 수익으로 인식한 금액과 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무에 대해 인식한 수익 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익	852,984

축중기납품계약	709,190

폐기물용역계약등	143,794

7 . 범주별 금융상품 (1) 금 융상품의 구분 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

[유동자산]

현금및현금성자산	10,979,613	-	10,979,613

단기금융상품	1,904,679	-	1,904,679

매출채권	20,561,695	-	20,561,695

단기대여금	5,082,777	-	5,082,777

미수금	280,618	-	280,618

미수수익	382,454	-	382,454

유동당기손익-공정가치측정 금융자산	-	641,034	641,034

소 계	39,191,836	641,034	39,832,870

[비유동자산]

비유동당기손익-공정가치측정 금융자산	-	1,032,113	1,032,113

장기미수수익	7,467	7,467

장기대여금	224,776	-	224,776

장기보증금자산	980,487	-	980,487

소 계	1,212,730	1,032,113	2,244,843

합 계	40,404,566	1,673,147	42,077,713

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가로측정 하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

[유동부채]

매입채무	16,592,333	-	16,592,333

미지급금	3,080,268	-	3,080,268

미지급비용	1,168,043	-	1,168,043

임대보증금	542,991	-	542,991

단기차입금	18,001,755	-	18,001,755

유동성장기부채	3,600,000	-	3,600,000

유동성전환사채	1,428,001	-	1,428,001

유동파생상품부채	519,631	519,631

유동성리스부채	560,014	560,014

미지급배당금	1,998	-	1,998

소 계	44,975,403	519,631	45,495,034

[비유동부채]

장기미지급금	100,556	-	100,556

장기임대보증금	417,859	-	417,859

비유동리스부채	1,906,526	-	1,906,526

장기차입금	3,816,667	-	3,816,667

소 계	6,241,608	-	6,241,608

합 계	51,217,011	519,631	51,736,642

② 전기 말(단위: 천원)

금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

[유동자산]

현금및현금성자산	10,029,032	-	10,029,032

단기금융상품	1,476,329	-	1,476,329

매출채권	12,177,278	-	12,177,278

미수금	105,367	-	105,367

미수수익	67,485	-	67,485

유동당기손익-공정가치측정 금융자산	-	864,090	864,090

소 계	23,855,491	864,090	24,719,581

[비유동자산]

비유동당기손익-공정가치측정 금융자산	-	1,522,170	1,522,170

장기미수수익	187,354	-	187,354

장기대여금	5,200,850	-	5,200,850

장기보증금자산	967,268	-	967,268

소 계	6,355,472	1,522,170	7,877,642

합 계	30,210,963	2,386,260	32,597,223

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가로측정 하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

[유동부채]

매입채무	8,181,104	-	8,181,104

미지급금	2,542,904	-	2,542,904

미지급비용	1,424,323	-	1,424,323

임대보증금	613,421	-	613,421

단기차입금	11,723,736	-	11,723,736

유동성장기부채	604,536	-	604,536

유동성전환사채	1,326,648	-	1,326,648

유동파생상품부채	-	519,631	519,631

유동성리스부채	271,001	-	271,001

미지급배당금	1,593	-	1,593

소 계	26,689,266	519,631	27,208,897

[비유동부채]

장기미지급금	50,000	-	50,000

장기임대보증금	305,859	-	305,859

비유동리스부채	530,464	-	530,464

장기차입금	5,237,130	-	5,237,130

소 계	6,123,453	-	6,123,453

합 계	32,812,719	519,631	33,332,350

(2) 금융상품 범주별 순손익 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	금융손익	합계

이자수익(비용)	배당금수익	외환차손익	외화환산손익	대손상각비	평가손익	처분손익

상각후원가로 측정하는 금융상품	(460,727)	-	949,544	755,235	(748)	-	-	1,243,304

당기손익-공정가치 측정 금융상품	-	800	-	-	-	35,103	17,529	53,432

합 계	(460,727)	800	949,544	755,235	(748)	35,103	17,529	1,296,736

② 전분기(단위: 천원)

구 분	금융손익	합계

이자수익(비용)	배당금수익	외환차손익	외화환산손익	대손상각비	평가손익

상각후원가로 측정하는 금융상품	(384,514)	446,242	(187,154)	6,640	(118,786)

당기손익-공정가치 측정 금융상품	872	29,924	30,796

합 계	(384,514)	872	446,242	(187,154)	6,640	29,924	(87,990)

( 3) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 ① 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

보험자산	641,034	864,090

비유동항목

보험자산	18,936	344,758

출자금	964,686	1,131,538

상장주식	48,491	45,874

합 계	1,673,147	2,386,260

② 당분기와 전분기 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	5,629	7,333

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	29,474	22,591

합 계	35,103	29,924

(4) 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산① 당분기말과 전기말 현재 매출채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	21,210,818	12,826,291

손실충당금	(649,123)	(649,013)

매출채권(순액)	20,561,695	12,177,278

② 당분기말과 전기 말 현재 기타상각후원가 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

[비채무 금융자산]

비채무 금융자산	20,116,655	1,712,730	21,829,385	13,164,727	6,855,472	20,020,199

차감: 손실충당금	(1,486,514)	(500,000)	(1,986,514)	(1,486,514)	(500,000)	(1,986,514)

상각후원가	18,630,141	1,212,730	19,842,871	11,678,213	6,355,472	18,033,685

매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 26을 참고하시기 바랍니다.

8. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	기 초	취득	상각(*)	기 말

토 지	18,768,552	1,105,408	-	19,873,960

건 물	8,640,159	-	(230,670)	8,409,489

합 계	27,408,711	1,105,408	(230,670)	28,283,449

(*) 투자부동산의 내용연수와 감가상각방법은 유형자산과 동일합니다.

② 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	취득	상각(*)	처분	기말

토 지	18,073,948	837,872	-	(143,268)	18,768,552

건 물	8,947,718	-	(307,559)	-	8,640,159

합 계	27,021,666	837,872	(307,559)	(143,268)	27,408,711

(*) 투자부동산의 내용연수와 감가상각방법은 유형자산과 동일합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사가 보유한 임대목적 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대매출	741,528	735,709

임대매출원가	306,969	303,528

- 감가상각비	230,862	230,862

- 수도광열비	2,199	-

- 세금과공과	70,694	67,923

- 지급수수료	3,182	3,857

- 기타	32	886

임대손익	434,559	432,181

9. 유형자산 당분기와 전기 중 유형 자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	기타	당분기말

토 지	14,380,715	393,289	-	-	-	-	14,774,004

건 물	9,340,081	735,498	-	(372,855)	1,329,307	406,732	11,438,764

구축물	374,430	59,848	-	(74,151)	3,400	-	363,527

기계장치	11,616,268	873,257	(204,501)	(1,314,320)	4,159,377	686,161	15,816,241

중장비	28,825	-	(20,341)	(8,454)	-	-	30

차량운반구	602,767	111,187	(991)	(129,216)	43,135	13,540	640,421

기타의유형자산	1,700,376	422,844	-	(359,374)	51,660	18,849	1,834,354

사용권자산	1,965,489	1,979,015	(9,335)	(458,704)	-	155,317	3,631,782

건설중인자산	5,734,785	3,193,728	-	-	(5,582,680)	206,202	3,552,036

합 계	45,743,736	7,768,666	(235,168)	(2,717,074)	4,199	1,486,801	52,051,159

당분기말 현재 연결회사의 부동산 및 기계장치의 일부는 차입금(나노테크유한책임회사, 위더스케미칼㈜,티씨씨(주)) 및 약정사항과 관련하여 담보로 제공되고 있으며, 담보물로 제공된 유형자산의 순장부금액은 28,416,944천원입니다.

(2) 전기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	기타	기말

토 지	16,061,228	36,437	(1,716,950)	-	-	-	14,380,715

건 물	10,629,242	86,690	(993,044)	(443,508)	267,858	(207,157)	9,340,081

구축물	357,215	104,848	-	(87,633)	-	-	374,430

기계장치	11,978,457	1,935,296	(6,715)	(1,900,131)	-	(390,639)	11,616,268

중장비	45,109	20,341	-	(36,625)	-	-	28,825

차량운반구	531,509	272,227	(2)	(192,548)	-	(8,419)	602,767

기타의유형자산	1,777,678	216,607	(5,729)	(471,530)	192,330	(8,980)	1,700,376

사용권자산	1,670,137	919,498	(8,776)	(556,709)	-	(58,661)	1,965,489

건설중인자산	379,903	6,039,284	(324,000)	-	(460,188)	99,786	5,734,785

합 계	43,430,478	9,631,228	(3,055,216)	(3,688,684)	-	(574,070)	45,743,736

전기말 현재 연결회사의 부동산 및 기계장치의 일부는 차입금(나노테크유한책임회사, 위더스케미칼㈜,티씨씨(주)) 및 약정사항과 관련하여 담보로 제공되고 있으며, 담보물로 제공된 유형자산의 순장부금액은 23,704,764천원입니다.

10. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	영업권	시설이용권	기타의 무형자산	합계

취득원가	2,857,052	984,044	1,644,821	5,485,917

상각누계액과 손상차손누계액	(584,678)	(436,126)	(1,430,021)	(2,450,825)

장부가액	2,272,374	547,918	214,800	3,035,092

② 전기말(단위: 천원)

구분	영업권	시설이용권	기타의 무형자산	합계

취득원가	2,854,873	984,044	1,639,811	5,478,728

상각누계액과 손상차손누계액	(584,678)	(436,126)	(1,370,857)	(2,391,661)

장부가액	2,270,195	547,918	268,954	3,087,067

(2) 당분기와 전기중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	손 상	기타	기 말

영업권	2,270,195	-	-	-	-	2,179	2,272,374

시설이용권	547,918	-	-	-	-	-	547,918

기타의무형자산	268,954	1,855	-	(60,038)	-	4,029	214,800

합 계	3,087,067	1,855	-	(60,038)	-	6,208	3,035,092

② 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	손 상	기타	기 말

영업권	2,249,666	20,529	-	-	-	-	2,270,195

시설이용권	547,918	-	-	-	-	-	547,918

기타의무형자산	311,438	36,738	-	(76,610)	-	(2,612)	268,954

합 계	3,109,022	57,267	-	(76,610)	-	(2,612)	3,087,067

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 1,158,321천원과 1,169,347천원입니다. 11. 리스

(1) 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	2,864,287	1,557,085

기계장치	19,268	22,957

차량운반구	748,230	385,447

합계	3,631,785	1,965,489

(*) 연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자율(%)	당분기말	전기말

유동리스부채	2.41~8.49	560,014	271,001

비유동리스부채	2.41~8.49	1,906,526	530,464

합 계	2,466,540	801,465

(2) 리스와 관련하여 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	225,378

기계장치	3,748

차량운반구	229,578

합 계	458,704

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	60,745

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	119,065

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	20,097

당분기중 리스의 총 현금유출은 400,778천원 입니다 .

12. 차입금, 사 채 및 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금	Vietnam Joint Stock Commercial Bank for Industry and Trade	3.60	1,432,605	3,810,546

Vietnam Technological and Commercial Joint Stock Bank	3.50	1,286,464	177,731

Joint Stock Commercial Bank for Foreign Trade of Vietnam	2.50	2,538,090	-

매출채권할인	우리은행 등	2.90~4.35	32,136	1,193

운전자금	우리은행	1.69	1,000,000	1,000,000

2.79	170,000	-

운전자금	산업은행	2.12	1,600,000	1,600,000

2.28	2,000,000	2,000,000

2.12	700,000	700,000

구매자금	신한은행	2.73	1,383,625	-

운전자금	2.76	1,000,000	-

2.39	240,000	240,000

2.39	700,000	700,000

매입외환	우리은행	1.58	721,409	514,880

시설자금	한국투자저축은행	4.50	3,197,426	979,386

합 계	18,001,755	11,723,736

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

마스터론	우리은행	2022-05-27	3.68	3,000,000	3,000,000

온랜딩	국민은행	2021-10-15	2.43	500,000	500,000

해외온랜딩	국민은행	2023-10-15	2.17	500,000	500,000

시설자금	신한은행	2023-05-28	2.23	166,667	241,667

시설자금	산업은행	2025-08-06	2.30	1,600,000	1,600,000

운전자금	우리은행	2029-03-15	2.18	650,000	-

운전자금	우리은행	2024-07-05	2.80	1,000,000

소 계	7,416,667	5,841,667

차감: 유동성대체액	(3,600,000)	(604,536)

차감계	3,816,667	5,237,131

(3) 당분기말 현재 연결회사의 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장기차입금상환금액

2022년 10월 ~ 2023년 9월	600,000

2023년 10월 ~ 2024년 9월	2,098,333

2024년 10월 ~ 2025년 9월	663,334

2025년 10월 ~ 2029년 9월	455,000

합계	3,816,667

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성전환사채	1,500,000	1,500,000

유동성전환사채상환할증금	197,112	197,112

유동성전환사채전환권조정	(269,112)	(370,464)

유동성전환사채 계	1,428,001	1,326,648

구 분	내 용

사채명	제2회 사모전환사채

사채발행자	위더스케미칼(주)

발행일	2018.7.20

만기일	2023.7.20

액면이자율(%)	0%

만기보장수익률(%)	2.5%

원금상환방법	만기일시상환

원금상환방법	만기상환시: 원금의 113.14%

조기상환청구권	2021년7월20일이후 행사가능

전환권 행사가능기간	2019년7월21일부터 만기직전일까지

전환권 행사금액	50,000원

(5) 당분기중 신규로 차입되거나 상환된 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금 액

액면금액	장부금액

당기초

단기차입금	11,723,736	11,723,736

유동성장기부채	604,536	604,536

유동성전환사채	1,500,000	1,326,649

유동성리스부채	271,001	271,001

장기차입금	5,237,131	5,237,131

비유동리스부채	530,464	530,464

소 계	19,866,868	19,693,517

차입

단기차입금	34,819,465	34,819,465

장기차입금	1,650,000	1,650,000

소 계	36,469,465	36,469,465

상환

단기차입금	(29,017,114)	(28,541,446)

유동성장기부채	(75,000)	(75,000)

유동성리스부채	(400,778)	(400,778)

소 계	(29,492,892)	(29,017,224)

대체 및 리스부채 인식

유동성장기부채	3,070,464	3,070,464

장기차입금	(3,070,464)	(3,070,464)

유동성전환사채	-	101,352

유동성리스부채	689,791	689,791

비유동리스부채	1,376,062	1,376,062

소 계	2,065,853	2,167,205

전환권상각 및 외화환산

전환권 상각	-	(269,112)

단기차입금 외화환산	475,668	-

소 계	475,668	(269,112)

당분기말

단기차입금	18,001,755	18,001,755

유동성장기부채	3,600,000	3,600,000

유동성전환사채	1,500,000	1,428,001

유동성리스부채	560,014	560,014

장기차입금	3,816,667	3,816,667

비유동리스부채	1,906,526	1,906,526

소 계	29,384,962	29,312,963

13. 퇴직급여제도연결회사는 2011년 중 전직원을 대상으로 퇴직연금제도를 도입하였으며, 종업원은 확정기여형퇴직급여제도와 확정급여형퇴직급여제도 중 하나를 선택하였습니다. 그리고 종업원의 선택에 따라 기존 퇴직금제도 하에서의 근무기간을 포함한 누적근무기간을 가입기간으로 하였습니다.(1) 확정기여퇴직급여제도연결회사는 종업원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

당분기와 전분기 중 연결회사가 확정기여형퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

확정기여형퇴직급여비용	244,689	266,052

(2) 확정급여형퇴직급여제도 연결회사 중 제주산업(주), ㈜서귀포산업, 에코산업개발(주), 위더스케미칼(주), 티씨씨(주), 미양3산업단지개발(주)의 종업원에 대하여 확정급여형퇴직급여제도를 유지하고 있습니다. 확정급여형 퇴직급여제도를 선택한 종업원의 경우, 수급요건을 만족하면 퇴직시 근속기간과 평균급여를 고려한 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간 종료일 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 그리고 확정급여채무와 사외적립자산의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	4,837,373	4,946,415

사외적립자산의 공정가치	(3,770,231)	(3,609,835)

합 계	1,067,142	1,336,580

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	4,946,415	4,927,417

당기근무원가	559,876	586,427

이자원가	66,228	87,030

재측정:

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 기타사항에 의한 효과	-	-

지급액	(735,146)	(345,776)

과거근무원가와 정산으로 인한 손익 등	0	0

기말잔액	4,837,373	5,255,098

(5) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	3,609,835	3,126,319

기여금 납입	100,000	50,000

사외적립자산의 이자수익	60,396	51,244

사외적립자산의 재측정요소	-	-

지급액	-	-

연결회사의 변동	-	-

기말잔액	3,770,231	3,227,563

(6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예금상품	3,770,231	3,609,835

(7) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	559,876	586,427

순이자원가	5,831	35,786

과거근무원가와 정산으로 인한 손익 등	-	-

합 계	565,707	622,213

상기의 손익은 재무제표에서 다음의 항목으로 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	356,810	447,462

판매비와관리비	208,898	174,751

합 계	565,707	622,213

14. 담보제공자산

당분기말 현재 지배회사의 차입금 및 지급보증과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액	관련 부채	담보권자	비고

투자부동산	4,067,901	200,000	한국그레이코	임대보증금에 대한 전세권

당기손익-공정가치측정 금융자산	388,585	-	한국엔지니어링공제조합	이행보증보험등 관련 질권

당기손익-공정가치측정 금융자산	338,010	-	전문건설공제조합	제공받은 지급보증에 대한 담보

당기손익-공정가치측정 금융자산	76,991	-	한국건설자원공제조합	제공받은 지급보증에 대한 담보

유형자산(토지)	501,403	-	한국건설자원공제조합	계약이행보증에 대한 담보

유형자산(토지, 건물, 기계장치)	19,902,258	11,720,000	산업은행, (주)우리은행 등	장단기차입금에 대한 담보(*1)

유형자산(건물,기계장치)	3,467,701	1,231,667	신한은행	장단기차입금에 대한 담보

투자부동산	9,788,190	3,197,426	한국투자저축은행	단기차입금에 대한 담보

유형자산(기계) 등	4,994,567	1,432,605	Vietnam Joint Stock Commercial Bank for Industry and Trade	단기차입금에 대한 담보

매출채권	2,610,873	1,286,464	Vietnam Technological and Commercial Joint Stock Bank	단기차입금에 대한 담보

단기금융상품	573,100	2,538,090	Joint Stock Commercial Bank for Foreign Trade of Vietnam	단기차입금에 대한 담보

사용권자산(차량운반구)	52,418	49,039	Shinhan bank	리스차량에 대한 담보

합 계	46,761,997	21,655,291

(*1) 차입금 관련 담보로 제공되어 있는 유형자산(건물, 기계장치 등)의 화재보험 부보금액 중 9,242백만원은 (주)우리은행에 질권설정되었습니다. 15. 주식기준보상 당분기 중 연결회사의 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

부여시점	주식수	주식선택권 금액

기초	증가	소멸	행사	당분기말	기초	증가	소멸	행사	당분기말

2015.03.30	893,000	-	-	893,000	-	1,139,468	-	-	1,139,468	-

당분기중 주식선택권은 차액보상형으로 전량 행사되었고, 총 행사금액은 1,626,153천원입니다. 이중 장부 가 액을 초과하는 486,685천원은 당기비용으로 계상이 되었습니다.

16. 자본금 및 주식발행초과금(1) 당분기말 현재 연결회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 26,133,306주 및 500원 입니 다. ( 2) 당분 기와 전기중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

자본금	주식발행초과금	자본금	주식발행초과금

기초금액	13,066,653	33,858,900	13,066,653	33,858,900

기말금액	13,066,653	33,858,900	13,066,653	33,858,900

17. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,244)	(1,244)

주식선택권	-	1,139,468

기타자본조정	(712,884)	(712,884)

기타자본구성요소 소계	(714,128)	425,340

해외사업환산손익	348,984	(895,560)

보험수리적손익	(298,228)	(298,228)

기타포괄손익누계액 소계	50,756	(1,193,788)

합 계	(663,372)	(768,448)

18. 이익잉 여금(1) 당분기와 전기 중 연결회사의 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	40,101,505	37,576,233

지배기업 소유주지분 당기순이익	5,403,202	3,831,919

배당금지급	(1,306,647)	(1,306,647)

기말금액	44,198,060	40,101,505

19. 주당배당금 당분기와 전기 중 배당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

배당받을주식	보통주	-	26,132,934 주

배당률(액면가 기준)	보통주	-	10.0%

배당금액	보통주	-	1,306,647

2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 1,306,647천원은 2021년 4월중에 지급되었으며, 2020년에 지급된 배당금은 1,306,647천원입니다.

20. 주당순손익 (1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 기본주당순손익, 희석주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당순손익

- 보통주 당분기순손익(*)	2,855,225,676원	5,403,201,554원	1,254,510,014 원	2,925,324,161 원

- 가중평균유통보통주식수	26,132,934주	26,132,934주	26,132,934 주	26,132,934 주

- 기본주당순손익	109원	207원	48 원	112 원

희석주당순손익

- 조정후 보통주당분기순손익(*)	2,855,225,676원	5,403,201,554원	1,254,510,014 원	2,925,324,161 원

- 조정후 가중평균유통보통주식수	26,132,934주	26,132,934주	26,163,380 주	26,199,560 주

- 희석주당순손익	109원	207원	48 원	112 원

(*) 보통주당기순손익 등의 산정내역
기본주당순손익은 연결회사의 보통주당기순손익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하였습니다.

① 가중평균유통보통주식수 계산내역(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	26,133,306	26,133,306	26,133,306	26,133,306

자기주식효과	(372)	(372)	(372)	(372)

가중평균유통보통주식수	26,132,934	26,132,934	26,132,934	26,132,934

② 가중평균희석유통보통주식수 계산내역(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	26,132,934	26,132,934	26,132,934	26,132,934

주식선택권	-	-	30,446	66,626

가중평균희석유통보통주식수	26,132,934	26,132,934	26,130,380	26,199,560

21. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	판매비와관리비	매출원가	합계

3개월	누계	3개월	누계	3개월	누계

재고자산 변동	-	-	(1,565,258)	(4,015,274)	(1,565,258)	(4,015,274)

상품 및 원재료 등구매액	-	-	51,001,469	80,531,313	51,001,469	80,531,313

급여	2,684,104	4,165,711	6,216,365	9,755,246	10,382,076	13,920,957

퇴직급여	171,515	258,152	309,689	498,061	567,841	756,213

감가상각비	316,331	459,214	1,705,144	2,487,924	2,164,358	2,947,138

무형자산상각비	36,136	53,714	(2,539)	6,324	51,175	60,038

지급임차료	203,069	279,510	1,133,040	1,547,511	1,412,550	1,827,021

외주가공비	-	-	1,702,805	2,502,951	1,702,805	2,502,951

지급수수료	458,684	686,214	2,543,163	3,732,732	3,229,377	4,418,946

접대비	209,516	317,003	5,545	8,801	322,548	325,804

대손상각비(환입)	(9,994)	(748)	-	-	(748)	(748)

기타(*1)	3,238,676	4,741,791	3,812,139	5,128,951	8,553,930	9,870,742

합계	7,308,037	10,960,561	66,861,562	102,184,540	77,822,123	113,145,101

(*1) 당분기 경상연구개발비에 포함된 퇴직급여는 32,788천원, 감가상각비는 17,157천원입니다. ( 2) 전분 기

(단위: 천원)

구분	판매비와관리비	매출원가	합계

3개월	누계	3개월	누계	3개월	누계

재고자산 변동	329,892	(2,999,204)	329,892	(2,999,204)

상품 및 원재료 등구매액	18,987,083	58,107,003	18,987,083	58,107,003

급여	1,356,442	4,086,793	2,620,764	9,107,290	6,707,557	13,194,083

퇴직급여(*1)	109,873	289,791	134,695	532,606	424,486	822,397

감가상각비	159,117	427,631	691,061	2,397,877	1,118,692	2,825,508

무형자산상각비	17,290	50,182	2,247	6,741	52,429	56,923

지급임차료	55,895	215,441	182,473	1,044,996	397,914	1,260,437

외주가공비	-	-	1,438,903	2,645,174	1,438,903	2,645,174

지급수수료	212,395	751,045	367,659	1,681,263	1,118,704	2,432,308

접대비	122,656	342,878	2,719	13,543	345,597	356,421

대손상각비(환입)	(10,630)	(6,640)	-	-	(6,640)	(6,640)

기타(*1)	1,328,899	4,033,252	925,261	5,841,510	4,958,513	9,874,762

합계	3,351,937	10,190,373	25,682,757	78,378,799	35,873,130	88,569,172

(*1) 전분기 경상연구개발비에 포함된 퇴직급여는 29,836천원입니다.

22. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,321,360	4,165,711	1,356,442	4,086,793

퇴직급여	86,554	258,152	80,036	259,954

복리후생비	219,092	564,592	175,179	526,923

여비교통비	(22,834)	90,542	50,651	156,072

접대비	112,248	317,003	122,656	342,878

통신비	15,227	44,256	14,372	47,965

수도광열비	34,462	77,918	29,124	70,457

세금과공과	112,520	244,716	109,579	238,669

감가상각비	160,893	459,214	159,117	427,631

무형자산상각비	17,964	53,714	17,290	50,182

지급임차료	134,611	279,510	55,895	215,441

수선비	9,545	37,150	24,898	48,542

보험료	56,751	168,605	59,276	181,823

차량유지비	55,352	160,915	52,406	152,539

경상연구개발비	428,878	1,158,321	411,786	1,169,347

운반비	457,585	1,284,398	317,833	1,071,106

교육훈련비	618	2,183	315	2,078

도서인쇄비	9,474	14,158	3,934	13,597

소모품비	99,153	203,912	38,177	122,202

지급수수료	201,344	686,214	212,395	751,045

광고선전비	1,607	26,596	9,015	27,442

수출제비용	28,952	103,876	34,963	131,029

주식보상비용	0	486,685	0	0

대손상각비 (손실충당금 환입)	(11,476)	(748)	(10,630)	(6,640)

하자보수비	13,590	17,024	4,057	61,576

보관료	14,473	55,944	23,171	41,721

합 계	3,557,943	10,960,561	3,351,937	10,190,372

23. 금융수익 및 금융비용연결회사는 금융상품에서 발생하는 이자수익(비용) 등을 금융수익(비용)으로 분류하고 있으며, 당분기와 전분기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	11,671	43,892	(4,125)	114,997

당기손익인식금융자산처분이익	-	17,529	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	4,437	35,103	3,561	29,924

외환차익	471,714	1,028,874	95,936	698,631

외화환산이익	475,057	811,264	(62,818)	197,045

배당금수익	-	800	-	872

합 계	962,879	1,937,462	32,554	1,041,469

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	141,172	504,619	148,088	499,511

당기손익인식금융자산평가손실	(5,234)	-	(4,871)	-

외환차손	960	79,330	89,419	252,389

외화환산손실	50,627	56,029	172,506	384,198

합 계	187,525	639,978	405,142	1,136,098

24. 기타이익 및 기타손실당분기와 전분기 중 발생한 기타이익과 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타이익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	23,806	33,592	6,795	299,662

잡이익	79,044	159,919	32,483	130,240

합 계	102,850	193,511	39,278	429,902

(2) 기타손실(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	840	5,830	-	300

유형자산처분손실	61,731	61,731	-	-

잡손실	7,262	108,443	(21,558)	375,943

합 계	69,833	176,004	(21,558)	376,243

25. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말의 예상평균연간법인세율은 23.28%( 전분기말 현재 예상법인세율: 13.64%)입니다.

26. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연 결 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차입금 총계	26,846,422	18,892,051

차감: 현금및현금성자산	(10,979,613)	(10,029,032)

순차입금	15,866,809	8,863,019

자본총계	93,383,368	89,382,160

총자본차입금비율	16.99%	9.92%

(2) 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

① 위험관리

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

② 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

③ 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 용역 제공에 따른 계약자산

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

가. 매출채권과 계약자산

연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 회사는 매출채권의 손실률이 계약자산의손실률에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정상	90일 초과	6개월초과	1년 초과	3년초과	합 계

당분기말

기대 손실률	0.0%	17.9%	34.7%	63.1%	100.0%

총 장부금액-매출채권	20,128,431	413,577	58,771	149,700	460,339	21,210,818

총 장부금액-계약자산	981,492	-	-	-	-	981,492

손실충당금	-	73,926	20,418	94,439	460,339	649,122

전기말

기대 손실률	0.0%	33.8%	57.8%	42.9%	100.0%

총 장부금액-매출채권	11,859,382	296,085	67,750	162,987	440,086	12,826,290

총 장부금액-계약자산	235,886	-	-	-	-	235,886

손실충당금	-	99,934	39,126	69,865	440,086	649,011

나. 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 단기금융상품, 미수금 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기타미수금 등	합 계

전기말	1,986,514	1,986,514

당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	-	-

당분기말 손실충당금	1,986,514	1,986,514

(*) 대여금, 미수수익 및 기타투자자산의 손실충당금으로 구성되어 있습니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 다 . 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융자산	40,404,566	30,210,963

당기손익-공정가치금융자산	659,970	1,208,848

합 계	41,064,536	31,419,811

연결회사는 엔에이치투자증권(주) 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

④ 대손상각비

당분기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

매출채권 및 계약자산 등

- 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동	-	-

제각 및 대손상각비 환입	(749)	(23,775)

대손상각비	-	2,819

환율변동 등	859	(11,186)

당분기와 전기 중 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. 가 . 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	손상차손 인식	손상차손 환입	환율변동 등	당분기말금액

매출채권	649,013	-	(749)	859	649,123

단기대여금	1,360,000	-	-	-	1,360,000

미수수익	126,514	-	-	-	126,514

기타의투자자산	500,000	-	-	-	500,000

나 . 전기(단위: 천원)

구 분	기초금액	손상차손 인식	손상차손 환입	제각 등	기말금액

매출채권	681,154	2,819	(23,775)	(11,186)	649,013

단기대여금	1,360,000	-	-	-	1,360,000

미수수익	126,514	-	-	-	126,514

기타투자자산	500,000	-	-	-	500,000

(3) 유동성위험 유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생할 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결회사의 영업활동 및 차입금 또는 자금조달로부터의 현금흐름은 연결회사가 투자지출 등에 필요한 현금소요량을 충족합니다. 또한, 연결회사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. ① 당분기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년~2년	2년~3년	3년~4년	4년 초과

금융부채

매입채무	16,592,333	16,592,333	16,592,333	-	-	-	-

미지급금	3,080,268	3,080,268	3,080,268	-	-	-	-

미지급비용	1,168,043	1,168,043	1,168,043	-	-	-	-

임대보증금	542,991	542,991	542,991	-	-	-	-

단기차입금	18,001,755	18,156,465	18,156,465	-	-	-	-

유동성장기부채	3,600,000	3,805,836	3,805,836	-	-	-	-

유동성전환사채	1,428,001	1,500,000	-	1,500,000	-	-	-

유동성리스부채	560,014	573,966	573,966	-	-	-	-

유동파생상품부채	519,631	519,631	-	519,631	-	-	-

미지급배당금	1,998	1,998	1,998	-	-	-	-

장기미지급금	100,556	100,556	100,556

장기임대보증금	417,859	417,859	-	417,859	-	-	-

비유동리스부채	1,906,526	2,203,327	-	487,546	358,094	266,522	1,091,165

장기차입금	3,816,667	4,226,918	-	883,406	2,155,355	684,125	504,032

합 계	51,736,642	52,890,191	43,921,900	3,908,998	2,513,449	950,647	1,595,197

② 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년~2년	2년~3년	3년~4년	4년 초과

금융부채

매입채무	8,181,104	8,181,104	8,181,104	-	-	-	-

미지급금	2,542,904	2,542,904	2,542,904	-	-	-	-

미지급비용	1,424,323	1,424,323	1,424,323	-	-	-	-

임대보증금	613,421	613,421	613,421	-	-	-	-

단기차입금	11,723,736	11,844,920	11,844,920	-	-	-	-

유동성장기부채	604,536	614,865	614,865	-	-	-	-

유동성전환사채	1,326,648	1,697,112	-	-	-	1,697,112	-

유동성리스부채	271,001	329,564	329,564	-	-	-	-

유동파생상품부채	519,631	519,631	-	-	-	519,631	-

미지급배당금	1,593	1,593	1,593	-	-	-	-

장기임대보증금	305,859	305,859	-	305,859	-	-	-

비유동리스부채	530,464	751,186	-	151,235	94,043	49,494	456,414

장기차입금	5,237,130	5,506,334	123,050	3,181,877	1,115,091	549,173	537,143

합 계	33,282,350	34,332,816	25,675,744	3,638,971	1,209,134	2,815,410	993,557

(4) 환위험 연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다. ① 연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	USD	EUR

자산:

현금및현금성자산	2,496,863	-	3,296,094	162,564

매출채권	6,546,176	-	4,455,991	-

미수금	46,694	-	32,516	-

합 계	9,089,733	-	7,784,601	162,564

부채:

매입채무	1,895,110	-	701,077	-

단기차입금	1,960,618	-	514,880	-

합 계	3,855,728	-	1,215,957	-

② 당분기와 전기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율	기말 환율

당분기	전기	당분기말	전기말

USD	1,130.78	1,180.05	1,184.90	1,088.00

EUR	1,352.81	1,345.99	1,374.31	1,338.24

③ 연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	408,252	(408,252)	512,354	(512,354)

EUR	-	-	12,680	(12,680)

(5) 이자율위험연결회사는 이자율위험에 노출시키지 않기 위해 주로 고정금리부 차입금을 통해 자금을 조달하고 있습니다. 또한, 연결회사는 변동금리부 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다. ① 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[고정이자율]

금융자산	3,577,826	3,862,588

금융부채	1,428,001	1,326,648

[변동이자율]

금융자산	-	-

금융부채	25,418,422	17,565,403

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결회사는 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당분기 및 전기에 대한 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

변동이자율 금융상품	(198,264)	198,264	(137,010)	137,010

(6) 금융상품의 공정가치 연결회사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. ② 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.③ 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 상각후원가 측정 금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가액 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다. ④ 비파생금융부채기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 만료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

⑤ 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치 금융자산

유동당기손익-공정가치측정 금융자산	641,034	641,034	864,090	864,090

비유동당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,032,113	1,032,113	1,522,170	1,522,170

합계	1,673,147	1,673,147	2,386,260	2,386,260

상각후원가로 인식된 금융자산(*)

현금및현금성자산	10,979,613	10,979,613	10,029,032	10,029,032

단기금융상품	1,904,679	1,904,679	1,476,329	1,476,329

매출채권	20,561,695	20,561,695	12,177,278	12,177,278

단기대여금	5,082,777	5,082,777	-	-

미수금	280,618	280,618	105,367	105,367

미수수익	382,454	382,454	67,485	67,485

장기미수수익	7,467	7,467	187,354	187,354

장기대여금	224,776	224,776	5,200,850	5,200,850

장기보증금자산	980,487	980,487	967,268	967,268

합계	40,404,566	40,404,566	30,210,963	30,210,963

당기손익-공정가치 금융부채

파생상품부채	519,631	519,631	519,631	519,631

상각후원가로 인식된 금융부채(*)

매입채무	16,592,333	16,592,333	8,181,104	8,181,104

미지급금	3,080,268	3,080,268	2,542,904	2,542,904

미지급비용	1,168,043	1,168,043	1,424,323	1,424,323

임대보증금	542,991	542,991	613,421	613,421

단기차입금	18,001,755	18,001,755	11,723,736	11,723,736

유동성장기부채	3,600,000	3,600,000	604,536	604,536

유동성전환사채	1,428,001	1,428,001	1,326,648	1,326,648

유동성리스부채	560,014	560,014	1,326,648	1,326,648

미지급배당금	1,998	1,998	1,593	1,593

장기미지급금	100,556	100,556	50,000	50,000

장기임대보증금	417,859	417,859	305,859	305,859

비유동리스부채	1,906,526	1,906,526	305,859	305,859

장기차입금	3,816,667	3,816,667	5,237,130	5,237,130

합계	51,217,011	51,217,011	33,643,761	33,643,761

(*1) 상각후원가로 인식된 금융자산 및 부채는 공정가치가 장부가액과 근사하여 공정가치 평가를 수행하지 않았으며 해당 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하지 않았습니다. ⑥ 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	641,034	641,034

유동파생상품부채	519,631	519,631

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	48,491	983,622	1,032,113

전기말

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	864,090	-	864,090

유동파생상품부채	-	519,631	-	519,631

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	45,874	1,476,296	-	1,522,170

27. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 연결회사와 지배ㆍ종속 관계에 있는 특수관계자의 범위는 다음과 같습니다.

회사명	연결회사와의 관계

(주)흥아	최상위 지배회사

(주)에프넷	차상위 지배회사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

특수관계자명	용역매출	임대매출	이자수익	지급수수료	이자비용

신영수	-	-	171,098	-	-

② 전분기(단위: 천원)

특수관계자명	용역매출	임대매출	이자수익	지급수수료	이자비용

(주)흥아	-	-	-	-	172,186

신영수	-	-	128,129	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

특수관계자명	대여금	미수이자	단기차입금	미지급비용	임대보증금

(주)에프넷	-	-	-	-	5,000

신영수	4,978,577	357,239	-	-

② 전기말(단위: 천원)

특수관계자명	대여금	미수이자	단기차입금	미지급비용	임대보증금

(주)에프넷	-	-	-	-	5,000

신영수	4,973,000	208,105	-	-	-

(4) 당분기와 전기의 특수관계자간 대여금 및 차입금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기	전기

기초	기말	증감액	기초	기말	증감액

차입금	(주)흥아	-	-	-	5,000,000	-	(5,000,000)

대여금	신영수	4,973,000	4,978,577	5,577	-	4,973,000	4,973,000

(5)당분기와 전분기중 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,214,589	1,083,118

퇴직급여	74,018	68,091

합 계	1,288,607	1,151,209

(6) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 보증의 내역은 존재하지 않습니다.

28. 우발 채무와 약정사항 ( 1) 당분기말 현재 연결회사의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 미달러)

약정사항	금융기관명	차입금액	한도금액

기한부수입신용장발행	(주)우리은행	-	USD800,000

운영자금대출	Vietnam Joint Stock Commercial Bank for Industry and Trade	1,432,605	USD 3,500,000

운영자금대출	Vietnam Technological and Commercial Joint Stock Bank	1,286,464	1,563,000

운영자금대출	Joint Stock Commercial Bank for Foreign Trade of Vietnam	2,538,090	2,605,000

시설자금대출 등	우리은행	6,541,409	7,350,000

운전자금대출	한국산업은행	5,900,000	5,900,000

시설자금대출 등	신한은행	2,383,625	3,700,000

온랜딩	국민은행	1,000,000	1,000,000

운전자금대출	신한은행	1,106,667	1,300,000

시설자금대출	한국투자저축은행	3,197,426	4,000,000

상기 약정사항 이외에 연결회사는 외화외상매출금에 대해 (주)우리은행과 외화 선매입금액약정을 맺고 있으며 (주)우리은행 차입금 30억원의 이자지급과 관련하여 이자율스왑약정을 체결하고 있는 바, 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

매입금액	30억

매도금액	30억

계약일	2019년 5월 27일

계약만기일	2022년 5월 27일

약정이자율(지급, 고정)	3.68%

약정이자율(수취, 변동)	CD3개월연동금리+1.81%

( 2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,미달러)

보증처	보증금액	보증내용

당분기말	전기말

서울보증보험(주)	3,962,068	3,982,623	하자 및 계약이행보증

엔지니어링공제조합	3,305,401	2,875,606	하자 및 계약이행보증

전문건설공제조합	1,308,402	175,565	계약이행보증

한국건설자원공제조합	3,381,015	3,402,220	입찰보증, 계약선급금보증

(주)우리은행	USD549,000	USD110,250	L/C지급보증

신용보증기금	3,155,000	3,155,000	차입금 보증

(3) 상기 지급보증 이외에 연결회사의 임원으로부터 (주)우리은행 등의 차입금과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 지급보증으로 인한 금융보증부채는 존재하지 않 습니다.

29. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익인식 금융자산의 유동성 대체	-	332,922

대여금간 장단기 대체	4,973,000	3,813,000

건설중인자산의 대체	5,586,879	-

임대보증금의 유동성 대체	313,000	236,500

전환사채의 유동성 대체	-	1,203,707

파생상품부채의 유동성 대체	-	400,980

유동성장기부채 유동성 대체	3,045,464	80,313

(2) 당분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	비현금흐름	당분기말

유동성대체	기타

단기차입금	11,723,736	5,802,351	-	475,668	18,001,755

유동성장기부채	604,536	(75,000)	3,070,464	-	3,600,000

유동성전환사채	1,326,649	101,352	1,428,001

유동성리스부채	271,001	(400,778)	689,791	560,014

비유동리스부채	530,464	(689,791)	2,065,853	1,906,526

장기차입금	5,237,131	1,650,000	(3,070,464)	3,816,667

(3) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

가. 당기순이익	5,198,685	3,093,621

나. 조정	4,919,730	4,423,206

(1) 비용의 가산	5,861,910	5,065,707

이자비용	504,619	499,511

감가상각비	2,947,178	3,020,750

무형자산상각비	60,038	56,922

대손상각비(환입)	(748)	(6,640)

퇴직급여	565,708	622,213

유형자산처분손실	61,731	-

외화환산손실	56,029	384,198

법인세비용(수익)	1,667,355	488,752

(2) 수익의 차감	(942,180)	(642,500)

이자수익	(43,892)	(114,997)

당분기손익-공정가치금융상품처분이익	(17,529)	-

당분기손익-공정가치금융상품평가이익	(35,103)	(29,924)

외화환산이익	(811,264)	(197,045)

배당금수입	(800)	(872)

유형자산처분이익	(33,592)	(299,662)

다. 자산ㆍ부채의 변동	(5,511,287)	(8,795,745)

매출채권의 감소(증가)	(3,932,849)	(272,702)

미수금의 감소(증가)	(172,711)	(427,706)

미수수익의 감소(증가)	(171,098)	(128,129)

선급금의 감소(증가)	(1,204,862)	(964,364)

선급부가가치세의 감소(증가)	(16,965)	(700,550)

선급비용의 감소(증가)	(21,164)	13,610

계약자산의 증가(감소)	(745,606)	(364,552)

계약부채의 증가(감소)	1,078,602	1,024,318

장기수선충당금의 감소(증가)	4,247	(3,871)

법인세자산의 감소(증가)	-	105

보증금자산의 증가(감소)	(25,714)	90,603

재고자산의 감소(증가)	(3,877,969)	(4,183,330)

매입채무의 증가(감소)	3,505,127	(1,101,119)

미지급금의 증가(감소)	1,353,437	(199,454)

선수금의 증가(감소)	16,859	(921,058)

예수부가가치세의 증가(감소)	(136,292)	(242,164)

예수금의 증가(감소)	27,693	(163,019)

미지급비용의 증가(감소)	(369,943)	124,382

선수수익의 증가(감소)	-	(21,965)

임대보증금의 증가(감소)	41,570	28,060

하자보수충당부채의 증가(감소)	(28,502)	12,937

퇴직금의 지급	(735,146)	(345,776)

사외적립자산의 납입	(100,000)	(50,000)

영업으로부터 창출된 현금	4,607,128	(1,278,918)