에스에이티 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

2016년 09월 30일 현재
2015년 12월 31일 현재
주식회사 에스에이티

1. 일반 사항 주식회사 에스에이티(이하 "당사")는 전자제어기기의 설계ㆍ개발 및 제조 등의 사업을 영위할 목적으로 1998년 12월 21일 설립되었으며, 경기도 군포시에 본점을 두고 있습니다. 당사는 수차례의 사업결합을 통해서 당분기말 현재 교통 관련장비 제조업 및 임대업 등을 주업으로 영위하고 있습니다. 또한, 2006년 11월 28일자로 코스닥에상장하였습니다.

당사의 설립시 자본금은 50,000천원이나, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 12,038,699 천원이며, 당분기말 현재 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)에프넷	8,869,127	36.84

기타	15,208,271	63.16

합 계	24,077,398	100.00

2. 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품(2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 각각의 주석에 포함되어 있습니다.② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 11: 손상검사 - 영업권 회수가능액 추정의 주요 가정- 주석 21: 이연법인세자산의 인식 - 세무상 결손금의 사용 ③ 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	내 용

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격

수준2	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 23 에 포 함되어 있습니다.3. 회계정책의 변경 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책 및 회계추정의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 2016년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표’별도재무제표 상 종속기업, 관계기업, 공동기업 투자에 대하여 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호에 따른 회계처리뿐만 아니라 지분법을 선택하여 회계처리할 수 있도록 기준서를 개정하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적용됩니다.

(2) 회계정책 변경의 영향 회계정책 변경이 당사에 미치는 영향은 없습니다. 4. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따라 영업부문과 관련한 공시사항을 연결재무제표에 기재하였습니다.

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	1,023,574	825,988

단기투자자산	7,193,054	8,836,209

합 계	8,216,628	9,662,197

6. 사용제한 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	거 래 처	당분기말	전기말	제 한 내 용

단기금융상품	(주)우리은행	1,000,000	1,000,000	단기차입금(USANCE)질권설정

합 계	1,000,000	1,000,000

7. 매도가능금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권	158,299	266,285

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 지분증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	매도가능금융자산평가손익	손상차손누계액	장부금액

당분기말	전기말

[시장성 있는 주식]

LS산전(주)	727	-	58,569	(28,035)	-	30,534	33,441

(주)코렌	-	-	-	-	-	-	104,664

소 계	58,569	(28,035)	-	30,534	138,105

[시장성 없는 주식]

한국엔지니어링공제조합(*1)(*3)	309	-	111,425	-	-	111,425	111,425

정보통신공제조합(*1)	60	-	15,330	-	-	15,330	15,330

한국감시기기공업협동조합(*1)	10	-	1,000	-	-	1,000	1,000

울트라건설(주)(*1)(*2)	2	394	-	(384)	10	425

한국디엠비(주)(*1)(*2)	40,000	0.66	200,000	-	(200,000)	-	-

(주)유비테크로(*1)(*2)	4,900	19.6	24,500	-	(24,500)	-	-

제이앤에스컨설팅(*1)(*2)	-	-	800,000	-	(800,000)	-	-

소 계	1,152,649	-	(1,024,884)	127,765	128,180

합 계	1,211,218	(28,035)	(1,024,884)	158,299	266,285

(*1) 해당 법인은 신뢰성 있는 공정가치를 산정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.
(*2) 울트라건설㈜의 주식은 당분기 중 공정가치가 유의적으로 하락함에 따라 384천원을 손상차손으로 인식하였으며, ㈜유비테크로 및 제이앤에스컨설팅, 한국디엠비㈜ 주식은 회수가능성이 희박하여 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.
(*3) 한국엔지니어링공제조합 출자지분은 이행보증보험등과 관련하여 한국엔지니어링공제조합에 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	266,285	814,059

취득금액	2,385	6,745

타계정대체액(출자전환)	394	2,146

처분금액	(120,645)	(699,324)

손상차손	(384)	(101,721)

평가금액(기타포괄손익)	10,264	244,380

기말금액	158,299	266,285

(*) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 처분으로 당분기와 전기 손익으로 인식된 기타포괄손익은 각각 10,264천원 및 206,531천원입니다.

8. 종속기업및관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

종속기업투자	22,017,428	22,017,428

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 현황과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

보유주식수	지분율(%)	취득가액	순자산가액	장부가액	장부가액

한국도로전산(주)	2,400,000	100.00%	10,677,195	9,263,253	10,677,195	10,677,195

(주)와이티테크놀로지 (*1)	40,000	100.00%	60,000	(1,819,086)	-	-

제주산업(주)	94,998	80.00%	8,840,233	10,594,121	8,840,233	8,840,233

(주)엔티코리아 (*2)	60,000	100.00%	300,000	177,119	300,000	300,000

나노테크유한책임회사(*3)	-	100.00%	2,200,000	4,862,871	2,200,000	2,200,000

합 계	22,077,428	23,078,278	22,017,428	22,017,428

(*1) (주)와이티테크놀로지 주식은 회수가능성이 희박하여 당사는 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.
(*2) 당사는 전기 중 (주)엔티코리아 지분 100%를 300,000천원에 인수하였습니다. 이로 인하여 (주)엔티코리아 는 전기부터 당사의 종속기업으로 편입되었습니다.
(*3) 당사는 전기 중 나노테크유한책임회사 지분 100%를 2,200,000천원에 인수하였습니다. 이로 인하여 나노테크유한책임회사는 전기부터 당사의 종속기업으로 편입되었습니다.

(3) 사업결합

① 전기당사는 전기 중 (주)엔티코리아와 나노테크유한책임회사의 지 분 100%를 각각 300,000천원과 2,200,000천원에 인수하였습니다. 이로 인하여 (주 ) 엔티코리아와 나노테크유한책임회사는 전기부터 당사의 종속기업으로 편입되었습니다.

가. 이전대가종속기업 취득일 현재 이전대가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)엔티코리아	나노테크유한책임회사

현금및현금성자산	300,000	2,200,000

나. 식별가능한 취득자산과 인수부채종속기업 취득일 현재 식별가능한 취득자산과 인수부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)엔티코리아	나노테크유한책임회사

Ⅰ. 식별가능한 취득자산	300,000	26,225,649

현금및현금성자산	300,000	4,191,485

단기대여금및수취채권	-	5,762,331

재고자산	-	6,354,441

당기법인세자산	-	21,272

기타유동자산	-	539,311

장기대여금및수취채권	-	1,212,627

유형자산	-	8,120,172

무형자산	-	24,010

Ⅱ. 식별가능한 인수부채	-	22,361,059

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	6,171,849

당기법인세부채	-	23,786

기타유동부채	-	16,165,424

Ⅲ. 식별가능한 순자산(Ⅰ-Ⅱ)	300,000	3,864,590

9. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	상 각(*)	기 말

토 지	9,950,647	-	-	9,950,647

건 물	8,938,799	-	(196,480)	8,742,319

합 계	18,889,446	-	(196,480)	18,692,966

(*) 투자부동산의 내용연수와 감가상각방법은 유형자산과 동일합니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	상 각(*)	기 말

토 지	9,950,647	-	-	9,950,647

건 물	9,200,773	-	(261,974)	8,938,799

합 계	19,151,420	-	(261,974)	18,889,446

(*) 투자부동산의 내용연수와 감가상각방법은 유형자산과 동일합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당사가 보유한 임대목적 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

임대매출	802,205	746,547

임대매출원가	277,532	301,881

감가상각비	196,480	196,480

수도광열비	14,483	43,389

세금과공과	57,528	54,869

지급수수료	2,689	6,279

기타	6,352	864

임대손익	524,673	444,666

10. 유형자산 당분기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처분	상각	기 말

토 지	983,272	-	-	-	983,272

건 물	1,541,019	-	-	(34,532)	1,506,487

기계장치	35,044	78,800	-	(18,161)	95,683

차량운반구	10	65,711	(3)	(2,191)	63,527

기타의유형자산	115,558	82,702	-	(27,524)	170,736

합 계	2,674,903	227,213	(3)	(82,408)	2,819,705

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기타	기 말

토 지	983,272	-	-	-	-	983,272

건 물	1,587,044	-	-	(46,025)	-	1,541,019

기계장치	29,221	7,500	(614)	(21,285)	20,222	35,044

차량운반구	1,328	-	(7)	(2,749)	1,438	10

기타의유형자산	109,522	55,935	(28,574)	(66,712)	45,387	115,558

합 계	2,710,387	63,435	(29,195)	(136,771)	67,048	2,674,903

11. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

( 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

영업권	515,550	-	-	515,550

시설이용권	883,255	-	-	883,255

개발비	37,664	34,838	-	72,502

기타의무형자산	28,255	-	(3,520)	24,735

합 계	1,464,724	34,838	(3,520)	1,496,042

( 2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

영업권	515,550	-	-	515,550

시설이용권	883,255	-	-	883,255

개발비	-	37,664	-	37,664

기타의무형자산	25,093	7,454	(4,292)	28,255

합 계	1,423,898	45,118	(4,292)	1,464,724

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 635,982 천원과 676,113천원입니다.

12. 차입금, 신주인수권부사채 및 전환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

무역금융	(주)우리은행	-	-	76,883

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

신주인수권부사채	1,250,000	1,250,000

사채상환할증금	132,729	132,729

신주인수권조정	(86,880)	(119,274)

소 계	1,295,849	1,263,455

차감: 유동성대체액	(1,295,849)	(1,263,455)

차감계	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재의 당사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채(*)	-	6,500,000

사채상환할증금	-	1,724,450

전환권조정	-	(2,508,766)

소 계	-	5,715,684

차감: 유동성대체액	-	(5,715,684)

차감계	-	-

(*) 당분기 중 전환사채 전액인 6,500,000천원이 전환청구(전환권 행사금액: 주당 1,474원)되어보통주 4,409,769주가 발행되었습니다.

(4) 당분기 중 신규로 차입되거나 상환된 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금 액

액면금액	장부금액

당분기초

단기차입금	76,883	76,883

신주인수권부사채	1,250,000	1,263,454

전환사채	6,500,000	5,715,684

소 계	7,826,883	7,056,021

차입

단기차입금	119,162	119,162

상환 및 전환

단기차입금	(196,045)	(196,045)

전환사채 전환	(6,500,000)	(5,811,626)

소 계	(6,696,045)	(6,007,671)

신주인수권조정 및 전환권조정 상각

신주인수권조정상각	-	32,395

전환권조정상각	-	95,942

소 계	-	128,337

당분기말

단기차입금	-	-

신주인수권부사채	1,250,000	1,295,849

전환사채	-	-

소 계	1,250,000	1,295,849

13. 퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 당사가 확정기여형퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

확정기여형퇴직급여비용	229,439	209,966

14. 담보제공자산 당분기말 현재 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액	관련 차입금	담보권자	비고

단기금융상품	1,000,000	-	(주)우리은행	단기차입금(USANCE) 질권 설정

매도가능금융자산	111,425	-	한국엔지니어링공제조합	이행보증보험등 관련 질권 설정

15. 주식기준보상 당사는 임직원을 대상으로 주식선택권을 부여하였습니다. 당분기말 현재 부여된 주식선택권은 주식결제형 주식선택권입니다.

(1) 당분기말 현재 당사의 주식선택권 부여현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

부여시점	주식수	행사기간	행사가격	주당추정공정가치	행사방법

2013.03.28	369,572	2015.03.28~ 2018.03.28	1,934	1,179	주식결제형

2015.03.30	893,000	2017.03.30~ 2022.03.30	1,784	1,276	신주교부, 자기주식교부, 차액보상

합 계	1,262,572

(2) 당분기 중 당사의 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

부여시점	주식수	주식선택권 금액

기초	증가	소멸	행사	당분기말	기초	증가	소멸	행사	당분기말

2011.03.25	7,372	-	(7,372)	-	-	6,414	-	(6,414)	-	-

2012.03.27	100,658	-	-	(100,658)	-	82,922	-	-	(82,922)	-

2013.03.28	369,572	-	-	-	369,572	418,342	-	-	-	418,342

2015.03.30	893,000	-	-	-	893,000	432,373	427,691	-	-	860,064

합 계	1,370,602	-	(7,372)	(100,658)	1,262,572	940,051	427,691	(6,414)	(82,922)	1,278,406

(3) 당사는 주식선택권 관련 보상비용을 블랙-숄즈 모형을 이용하여 공정가치를 계산하였습니다. 당분기와 전분기에 판매비와관리비 및 경상개발비 등으로 계상된 금액은 각각 427,691천원과 338,053천원이며, 당분기말 이후에 인식될 보상원가는 279,404원입니다.

(4) 당사는 블랙-숄즈 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 주식선택권의 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

부여시점	무위험이자율(%)	기대행사기간	예상주가변동성(%)	기대배당율(%)

2013.03.28(3차)	2.45	3.5 년	91.05	-

2015.03.30(4차)	1.79	4.5 년	90.97	-

16. 자본금 및 주식발행초과금(1) 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 24,077,398주 및 500원 입니 다. (2) 당분기와 전기의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

자본금	주식발행초과금	자본금	주식발행초과금

기초금액	9,783,486	26,554,303	8,935,453	24,738,881

전환권 행사	2,204,884	4,852,719	848,033	1,815,422

주식선택권행사	50,329	155,416	-	-

기말금액	12,038,699	31,562,438	9,783,486	26,554,303

17. 기타자본당분기말과 전기말 현재 당사의 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

신주인수권대가	129,303	129,303

전환권대가	-	1,259,531

자기주식	(1,244)	(1,244)

주식선택권	1,278,407	940,052

매도가능금융자산평가손실	(28,035)	(38,299)

기타자본	(64,790)	(71,203)

합 계	1,313,641	2,218,140

18. 이익잉 여금(1) 당분기 및 전기 중 현재 당사의 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	13,510,858	11,415,856

당기순이익	586,874	2,095,002

기말금액	14,097,732	13,510,858

19. 주당순손익(1) 당분기와 전분기 중 당사의 기본주당순손익, 희석주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당순손익

- 보통주 당기순손익(*)	(83,566,134)원	586,874,115 원	(237,214,491)원	(102,270,239)원

- 가중평균유통보통주식수	24,063,897 주	22,350,546 주	17,870,534 주	17,870,534 주

- 기본주당순손익	(3)원	26 원	(13)원	(6)원

희석주당순손익

- 조정후 보통주당기순손익(*)	(83,566,134)원	586,874,115 원	(237,214,491)원	(102,270,239)원

- 조정후 가중평균유통보통주식수	24,063,897 주	22,905,534 주	17,870,534 주	17,870,534 주

- 희석주당순손익	(3)원	26 원	(13)원	(6)원

(*) 보통주당기순손실 등의 산정내역
기본주당순손익은 당사의 보통주당기순손익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하였습니다.

① 가중평균유통보통주식수 계산내역

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	23,976,740	19,566,971	17,870,906	17,870,906

자기주식효과	(372)	(372)	(372)	(372)

전환권행사	-	2,754,558	-	-

주식선택권행사	87,529	29,389	-	-

가중평균유통보통주식수	24,063,897	22,350,546	17,870,534	17,870,534

② 가중평균희석유통보통주식수 계산내역

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	24,063,897	22,350,546	17,870,534	17,870,534

신주인수권(미행사분)	-	529,436	-	-

주식선택권	-	25,552	-	-

가중평균희석유통보통주식수	24,063,897	22,905,534	17,870,534	17,870,534

(2) 당분기말 현재 희석효과가 발생하지 않은 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	청구기간	발행될 주식수	조 건

주식선택권(3차)	2015.03~2018.03	369,572	행사가격 주당 1,934원

주식선택권(4차)	2017.03~2022.03	893,000	행사가격 주당 1,784원

20. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	판매비와관리비	매출원가	합계

재고자산 변동	-	(1,542,802)	(1,542,802)

상품 및 원재료 등 구매액	-	12,862,793	12,862,793

급여	1,017,067	1,616,505	2,633,572

퇴직급여	85,405	144,034	229,439

감가상각비	52,713	226,176	278,889

무형자산상각비	3,520	-	3,520

지급임차료	34,234	308,520	342,754

외주가공비	1,800	481,614	483,414

지급수수료	115,317	52,733	168,050

접대비	126,005	30,931	156,936

대손상각비	(571)	-	(571)

기타	1,068,864	663,211	1,732,075

합계	2,504,354	14,843,715	17,348,069

(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	판매비와관리비	매출원가	합계

재고자산 변동	-	(852,293)	(852,293)

상품 및 원재료 등 구매액	-	3,666,924	3,666,924

급여	877,592	1,446,559	2,324,151

퇴직급여	112,200	97,766	209,966

감가상각비	61,159	243,108	304,267

무형자산상각비	3,111	-	3,111

지급임차료	31,641	314,989	346,630

외주가공비	72,095	488,316	560,411

지급수수료	130,971	58,274	189,245

접대비	121,451	24,602	146,053

대손상각비(대손충당금 환입)	(97,032)	-	(97,032)

기타	801,932	677,845	1,479,777

합계	2,115,120	6,166,090	8,281,210

21. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	20,202	2,171

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(*1)	-	-

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(*2)	-	-

법인세비용(수익)	20,202	2,171

(2) 당 기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	607,076	(100,099)

적용세율에 따른 법인세	107,486	(20,020)

조정사항	(87,284)	22,191

- 비과세수익	(537,037)	(18,413)

- 미공제비용	509,959	162,372

- 세액공제	(207,016)	(21,712)

- 이연법인세 미인식액의 변동	137,739	(76,053)

- 기타	9,071	(24,003)

법인세비용	20,202	2,171

유효법인세율	3.33%	-2.17%

(4) 당사는 미래 과세소득이 발생할 가능성이 높지 아니하여 가산할 일시적차이 한도내에서 차감할 일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제에 대한 이연법인세자산을 인식하였습니다.(5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 법인세자산과 법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (6) 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이연법인세자산	303,612	894,618

이연법인세부채	303,612	894,618

당기법인세자산	16,620	35,801

당기법인세부채	20,202	60,882

22. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 금융위험관리① 위험관리 체계당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다.당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.② 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권과 채무증권에서 발생합니다. 또한, 금융보증에서 발생하는 신용위험도 있습니다.당사는 계약상대방의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 계약상대방과 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 당사의 신용위험에대한 노출은 주로 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 고객이 위치한 국가의 파산위험 등은 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 또한, 당사는 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하는 정책을 수립하고 있습니다.

한편, 당사는 매출채권 및 기타채권에서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 채무증권의 경우 개별분석을 통하여 발생할 것으로 예상되는 손실은 채무증권에서 직접 차감하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며, 해당 거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존의 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 자금팀의 승인, 관리, 감독하에 이루어지고 있습니다.당사는 금융보증계약 체결 시에는 이사회의 승인 등과 같은 내부 의사결정 프로세스에 따라 계약의 필요성을 평가하고 승인하여 신용위험 등 관련 리스크를 최소화하고 있습니다.③ 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생할 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사의 영업활동 및 차입금 또는 자금조달로부터의 현금흐름은 당사가 투자지출 등에 필요한 현금소요량을 충족합니다. 또한, 당사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 당사는 여러 은행과 차입 한도약정을 체결하고 있습니다.

④ 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

가. 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.나. 이자율위험당사는 이자율위험에 노출시키지 않기 위해 주로 고정금리부 차입금을 통해 자금을 조달하고 있습니다. 또한, 당사는 변동금리부 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.(2) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차입금 총계	1,295,849	7,056,023

차감: 현금및현금성자산	(8,216,628)	(9,662,197)

순차입금	(6,920,779)	(2,606,174)

자본총계	59,012,511	52,066,787

총자본차입금비율	(11.73)%	(5.01)%

23. 금융상품 (1) 금 융상품의 구분당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	장부가액 합계	공정가액

[유동자산]

현금및현금성자산	8,216,628	-	8,216,628	8,216,628

단기금융상품	2,000,000	-	2,000,000	2,000,000

매출채권	5,405,180	-	5,405,180	5,405,180

미수금	1,457	-	1,457	1,457

미수수익	22,296	-	22,296	22,296

소 계	15,645,561	-	15,645,561	15,645,561

[비유동자산]

매도가능금융자산	-	158,299	158,299	158,299

장기금융상품	343,980	-	343,980	343,980

보증금	455,651	-	455,651	455,651

소 계	799,631	158,299	957,930	957,930

합 계	16,445,192	158,299	16,603,491	16,603,491

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가 측정하는 금융부채	장부가액 합계	공정가액

[유동부채]

매입채무	1,275,872	1,275,872	1,275,872

미지급금	86,397	86,397	86,397

미지급비용	546,903	546,903	546,903

임대보증금	723,000	723,000	723,000

유동성신주인수권부사채	1,295,849	1,295,849	1,295,849

소 계	3,928,021	3,928,021	3,928,021

[비유동부채]

장기임대보증금	526,000	526,000	526,000

소 계	526,000	526,000	526,000

합 계	4,454,021	4,454,021	4,454,021

② 전기 말

(단위: 천원)

금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	장부가액 합계	공정가액

[유동자산]

현금및현금성자산	9,662,197	-	9,662,197	9,662,197

단기금융상품	2,000,000	-	2,000,000	2,000,000

매출채권	4,744,523	-	4,744,523	4,744,523

미수금	3,088	-	3,088	3,088

미수수익	17,254	-	17,254	17,254

소 계	16,427,062	-	16,427,062	16,427,062

[비유동자산]

매도가능금융자산	-	266,286	266,286	266,286

장기금융상품	312,000	-	312,000	312,000

보증금	475,998	-	475,998	475,998

소 계	787,998	266,286	1,054,284	1,054,284

합 계	17,215,060	266,286	17,481,346	17,481,346

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가 측정하는 금융부채	장부가액 합계	공정가액

[유동부채]

매입채무	1,607,998	1,607,998	1,607,998

미지급금	122,771	122,771	122,771

미지급비용	637,211	637,211	637,211

임대보증금	735,000	735,000	735,000

단기차입금	76,883	76,883	76,883

유동성신주인수권부사채	1,263,455	1,263,455	1,263,455

유동성전환사채	5,715,684	5,715,684	5,715,684

소 계	10,159,002	10,159,002	10,159,002

[비유동부채]

장기임대보증금	472,500	472,500	472,500

소 계	472,500	472,500	472,500

합 계	10,631,502	10,631,502	10,631,502

(2) 금융상품 범주별 순손익 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	금융손익	기타포괄손익(*)	합계

이자수익(비용)	배당금수익	외환차손익	외환환산손익	매도가능금융자산처분손익	투자자산손상차손	매도가능금융자산손상차손	소 계

대여금및수취채권	119,573	-	144,817	(275,006)	-	(22,020)	-	(32,636)	-	(32,636)

매도가능금융자산	-	2,272	-	-	18,535	-	(384)	20,423	10,264	30,687

상각후원가로 측정하는 금융부채	(137,681)	-	(384,316)	-	-	-	-	(521,997)	-	(521,997)

합 계	(18,108)	2,272	(239,499)	(275,006)	18,535	(22,020)	(384)	(534,210)	10,264	(523,946)

(*) 법인세효과 차감후 금액입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구분	금융손익	기타포괄손익(*)	합계

이자수익(비용)	배당금수익	외환차손익	외환환산손익	매도가능금융자산처분손익	소 계

대여금및수취채권	193,822	-	178	4,989	-	198,989	-	198,989

매도가능금융자산	-	5,389	-	-	17,387	22,776	198,983	221,759

상각후원가로 측정하는 금융부채	(504,260)	-	(16,551)	(164)	-	(520,975)	-	(520,975)

합 계	(310,438)	5,389	(16,373)	4,825	17,387	(299,210)	198,983	(100,227)

(*) 법인세효과 차감후 금액입니다.

(3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

대여금 및 수취채권	16,445,193	17,215,060

당사는 엔에이치투자증권(주) 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은제한적입니다.

② 대손충당금당분기와 전기 중 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	손상차손 인식	손상차손 환입	제각	기말금액

매출채권	1,810,158	-	(571)	(271,652)	1,537,935

단기대여금	1,360,000	-	-	-	1,360,000

미수수익	47,742	-	-	-	47,742

나. 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	손상차손 인식	손상차손 환입	제각	기말금액

매출채권	1,902,857	-	(91,156)	(1,543)	1,810,158

단기대여금	1,360,000	-	-	-	1,360,000

미수수익	47,742	-	-	-	47,742

다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 관련된 채권잔액, 대손충당금 및 연체되었으나손상되지 않은 채권의 연령분석자료는 다음과 같습니다.(가) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	채권잔액	대손충당금	연체되었으나 손상되지 않은 채권금액

미연체	5,405,180	-	-

6개월 초과	1,537,936	1,537,936	-

합 계	6,943,116	1,537,936	-

(나) 전기말

(단위: 천원)

구 분	채권잔액	대손충당금	연체되었으나 손상되지 않은 채권금액

미연체	4,744,523	-	-

6개월 초과	1,810,158	1,810,158	-

합 계	6,554,681	1,810,158	-

(4) 유동성위험① 당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년~2년	2년~3년	3년~4년	4년 초과

비파생금융부채

매입채무	1,275,872	1,275,872	1,275,872	-	-	-	-

미지급금	86,397	86,397	86,397	-	-	-	-

미지급비용	546,903	546,903	546,903	-	-	-	-

임대보증금	723,000	723,000	723,000	-	-	-	-

유동성신주인수권부사채	1,295,849	1,336,046	1,336,046	-	-	-	-

장기임대보증금	526,000	526,000	-	526,000	-	-	-

합 계	4,454,021	4,494,218	3,968,218	526,000	-	-	-

② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년~2년	2년~3년	3년~4년	4년 초과

비파생금융부채

매입채무	1,607,998	1,607,998	1,607,998	-	-	-	-

미지급금	122,771	122,771	122,771	-	-	-	-

미지급비용	637,211	637,211	637,211	-	-	-	-

임대보증금	735,000	735,000	735,000	-	-	-	-

단기차입금	76,883	76,883	76,883	-	-	-	-

유동성신주인수권부사채	1,263,455	1,315,935	1,315,935	-	-	-	-

유동성전환사채	5,715,684	7,030,400	7,030,400	-	-	-	-

장기임대보증금	472,500	472,500	-	472,500	-	-	-

합 계	10,631,502	11,998,698	11,526,198	472,500	-	-	-

(5) 환위험① 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	USD

자산:

현금및현금성자산	4,140,176	-

매출채권	5,015,735	3,423,913

합 계	9,155,911	3,423,913

부채:

매입채무	-	-

단기차입금	-	76,883

합 계	-	76,883

② 당분기와 전기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율	기말 환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,161.60	1,122.42	1,096.30	1,172.00

③ 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	915,591	(915,591)	334,703	(334,703)

(6) 이자율위험① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[고정이자율]

금융자산	2,343,980	2,312,000

금융부채	1,295,849	6,979,140

[변동이자율]

금융자산	-	-

금융부채	-	76,883

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당분기 및 전기에 대한 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

변동이자율 금융상품	-	-	(769)	769

(7) 금융상품의 공정가치당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.② 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.③ 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가액 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.④ 비파생금융부채기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

⑤ 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산(*1)	30,534	30,534	138,105	138,105

상각후원가로 인식된 금융자산(*2)

대여금및수취채권	16,445,192	-	17,215,060	-

상각후원가로 인식된 금융부채(*2)

매입채무	1,275,872	-	1,607,998	-

미지급금	86,397	-	122,771	-

미지급비용	546,903	-	637,211	-

임대보증금	723,000	-	735,000	-

단기차입금	-	-	76,883	-

유동성신주인수권부사채	1,295,849	-	1,263,455	-

유동성전환사채	-	-	5,715,684

장기임대보증금	526,000	-	472,500	-

합계	4,454,021	-	10,631,502	-

(*1) 합리적인 공정가치를 신뢰성 있게 평가할 수 없어서 취득원가로 계상한 매도가능금융자산은 포함하지 않았습니다.
(*2) 상각후원가로 인식된 금융자산 및 부채는 공정가치가 장부가액과 근사하여 공정가치 평가를 수행하지 않았으며 해당 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하지 않았습니다.

⑥ 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말

매도가능금융자산(*)	30,534	-	-	30,534

전기말

매도가능금융자산(*)	138,105	-	-	138,105

(*) 시장에서 거래되는 매도가능금융자산은 당분기말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 공정가치가 결정되므로 해당 상품은 수준 1에 해당합니다.

24. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속 관계에 있는 특수관계자의 범위는 다음과 같습니다.

회사명	당사와의 관계

(주)흥아	최상위 지배회사

(주)에프넷	차상위 지배회사

(주)와이티테크놀로지	종속기업

한국도로전산(주)(구,(주)에임)	종속기업

(주)제주산업	종속기업

(주)제주산업서귀포	종속기업

에코산업개발(주)	종속기업

(주)엔티코리아	종속기업

나노테크 유한책임회사	종속기업

(주)게임프릭	관계기업

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

회사명	상품매출	임대매출	수도광열비	지급수수료

(주)와이티테크놀로지	-	-	82,274	2,250

한국도로전산(주)	-	27,000	-	13,752

나노테크 유한책임회사	12,914,131	-	-	-

합계	12,914,131	27,000	82,274	16,002

② 전분기

(단위: 천원)

회사명	임대매출	용역매출	유형자산처분이익	잡이익	대손충당금환입	수도광열비	지급수수료

(주)와이티테크놀로지	-	-	-	-	100,000	101,186	2,250

한국도로전산(주)	15,900	324	49,115	6,063	-	-	-

합계	15,900	324	49,115	6,063	100,000	101,186	2,250

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	매출채권	매도가능금융자산	대여금	기타의투자자산	미수수익 등	임대보증금 등	미지급금

(주)에프넷	-	-	-	-	-	5,000	-

(주)와이티테크놀로지(*1)	1,537,936	-	-	-	23,601	-	8,915

한국도로전산(주)	-	-	-	-	-	30,000	-

나노테크 유한책임회사	5,010,116	-	-	-	-	-	-

(주)엔티코리아	-	-	-	-	-	10,000	-

(주)게임프릭(*2)	-	600,000	160,000	500,000	1,929	-	-

합 계	6,548,052	600,000	160,000	500,000	25,530	45,000	8,915

(*1) 당사는 당분기말 현재 (주)와이티테크놀로지의 매출채권에 1,537,936천원을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(*2) 당사는 당분기말 현재 (주)게임프릭의 매도가능금융자산, 대여금, 기타의투자자산 및 미수수익에 대하여 각 각 600,000천원,160,000천원, 500,000천원 및 1,929천원 을 손상차손 및 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	매출채권	매도가능금융자산	대여금	기타의투자자산	미수수익 등	임대보증금 등	미지급금

(주)에프넷	-	-	-	-	-	5,000	-

(주)와이티테크놀로지(*1)	1,537,936	-	-	-	23,601	-	11,341

한국도로전산(주)	356	-	-	-	-	30,000	-

나노테크 유한책임회사	660,343	-	-	-	-	-	-

(주)엔티코리아	-	-	-	-	-	10,000	-

(주)게임프릭(*2)	-	600,000	160,000	500,000	1,929	-	-

합 계	2,198,635	600,000	160,000	500,000	25,530	45,000	11,341

(*1) 당사는 전기말 현재 (주)와이티테크놀로지의 매출채권에 1,537,936천원을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(*2) 당사는 전기말 현재 (주)게임프릭의 매도가능금융자산, 대여금, 기타의투자자산 및 미수수익에 대하여 각 각 600,000천원,160,000천원, 500,000천원 및 1,929천원 을 손상차손 및 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	283,919	281,435

퇴직급여	26,950	56,235

주식기준보상	427,691	288,769

합계	738,560	626,439

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 보증의 내역은 존재하지 않습니다.

25. 우발채무와 약정사항 ( 1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

약정사항	금융기관명	한도금액

당분기말	전기말

법인카드	(주)우리은행	200,000	200,000

기한부수입신용장발행	(주)우리은행	USD 700,000	USD 700,000

기한부수입신용장발행	중소기업은행	-	USD 700,000

합 계	200,000	200,000

USD 700,000	USD 1,400,000

( 2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증처	보증금액	보증내용

당분기말	전기말

서울보증보험(주)	24,000	36,398	하자 및 계약이행보증

엔지니어링공제조합(*)	3,783,610	2,588,922	하자 및 계약이행보증

(*) 한국엔지니어링공제조합 출자지분(309좌)은 이행보증보험등과 관련하여 한국엔지니어링공제조합에 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증으로 인한 금융보증부채는 존재하지 않으 며 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 존재하지 않습니다.

26. 비현금거래 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권 제각	271,652	1,543

매도가능금융자산평가손익 변동	10,264	198,983

전환사채의 전환	5,715,684	-