에스에이티 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제 21기 3분기 2018년 9월 30일 현재
제 20기 3분기 2017년 9월 30일 현재
주식회사 에스에이티와 그 종속기업

1. 회사의 개요 한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 에스에이티(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업의 일반적 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요지배기업은 전자제어기기 설계ㆍ개발 및 제조 등의 사업을 영위할 목적으로 1998년 12월 21일 설립되었으며, 경기도 군포시에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 수차례의 사업결합을 통해서 당분기말 현재 교통 관련장비 제조업 및 모바일관련 부품 납품업 등을 주업으로 영위하고 있습니다. 또한, 2006년 11월 28일자로 코스닥에 상장하였습니다. 지 배기업의 설립시 자본금은 50,000천원이나, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 13,066,653 천원이며, 당분기말 현재 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)에프넷	9,790,276	37.46%

(주)흥아	515,946	1.97%

기타	15,827,084	60.57%

합 계	26,133,306	100.00%

(2) 종속기업의 현황① 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	업 종	당분기말	전기말	지 역

소유지분율(%)	소유지분율(%)

지배기업	종속기업	지배기업	종속기업

한국도로전산(주)	교정사업 및 부동산임대업	100.00	-	100.00	-	경기도 군포시

(주)와이티테크놀로지	부동산 및 건물관리	100.00	-	100.00	-	경기도 군포시

제주산업(주)	건설폐기물 중간처리업	84.21	-	84.21	-	제주특별자치도 제주시

서귀포산업(주)	건설폐기물 중간처리업	-	100.00	-	100.00	제주특별자치도 서귀포시

에코산업개발(주)	건설폐기물 중간처리업	-	100.00	-	100.00	제주특별자치도 제주시

농업회사법인 삼다드림(주)	소매업	-	90.00	-	-	제주특별자치도 제주시

나노테크유한책임회사	핸드폰 관련 부자재 및 인쇄물	100.00	-	100.00	-	베트남

위더스케미칼(주)	포장용 수축필름제조	48.82	28.99	68.75	-	경기도 광주시

티씨씨(주)	프리즘시트 백코팅 등	-	98.40	-	98.40	충청남도 천안시

② 연결대상범위의 변동최근 5개년 중 신규로 연결재무제표에 포함되거나 제외된 종속기업은 다음과 같으며전전기 중 (주)엔티코리아는 연결에서 제외되었습니다.

기업명	포함(제외) 사업연도	사유

농업회사법인삼다드림(주)	2018년	신규로 연결대상에 포함된 제주산업(주)의 종속기업

위더스케미칼(주)	2017년	위더스케미칼(주)의 지분증권 68.75%를 신규 인수

티씨씨(주)	2017년	신규로 연결대상에 포함된 위더스케미칼(주)의 종속기업

(주)엔티코리아	(2016년)	(주)엔티코리아의 폐업 및 청산절차

(주)엔티코리아	2015년	(주)엔티코리아의 지분증권 100%를 신규 인수

나노테크유한책임회사	2015년	나노테크유한책임회사의 지분증권 100%를 신규 인수

제주산업(주)	2014년	제주산업(주)의 지분증권 80%를 신규 인수

서귀포산업(주)	2014년	신규로 연결대상에 포함된 제주산업(주)의 종속기업

에코산업개발(주)	2014년	신규로 연결대상에 포함된 제주산업(주)의 종속기업

③ 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태표와 요약 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

한국도로전산(주)(구,(주)에임)	9,677,885	192,556	9,485,329	488,690	52,735	52,735

(주)와이티테크놀로지	549,017	2,155,607	(1,606,590)	368,041	98,877	98,877

제주산업(주)	12,233,206	864,075	11,369,131	3,808,729	487,351	487,351

서귀포산업(주)	2,631,437	396,574	2,234,863	1,184,356	48,292	48,292

에코산업개발(주)	1,011,848	665,009	346,839	375,090	(212,727)	(212,727)

농업회사법인 삼다드림(주)	198,719	165	198,554	-	(1,446)	(1,446)

나노테크유한책임회사	29,152,819	24,144,725	5,008,094	48,029,578	(939,836)	(879,442)

위더스케미칼(주)	28,917,324	17,018,169	11,899,155	31,654,554	(14,742)	(14,742)

티씨씨(주)	4,827,756	4,334,830	492,926	4,497,482	458,219	458,219

나. 전분기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

한국도로전산(주)(구,(주)에임)	9,504,883	183,011	9,321,872	312,647	31,136	31,136

(주)와이티테크놀로지	488,822	2,201,422	(1,712,600)	363,002	79,230	79,230

제주산업(주)	12,794,646	1,147,178	11,647,468	4,503,886	2,047,844	2,047,844

서귀포산업(주)	2,407,187	426,768	1,980,419	1,865,312	455,793	455,793

에코산업개발(주)	1,407,840	790,443	617,397	1,126,910	(201,774)	(201,774)

나노테크유한책임회사	34,308,538	28,231,426	6,077,112	45,000,624	1,581,550	1,362,446

④ 비지배지분당분기와 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	제주산업(주) (*2)	서귀포산업(주)	에코산업개발(주)	삼다드림(주)	위더스케미칼(주)(*3)	티씨씨(주)	합계

Ⅰ. 비지배지분 지분율(*1)	15.8%	15.8%	15.8%	24.2%	22.2%	23.4%

Ⅱ. 순자산	9,221,746	2,197,905	346,793	198,554	11,941,147	492,926

유동자산	3,538,628	817,750	542,420	198,719	12,434,777	1,217,714

비유동자산	6,529,193	1,776,730	469,382	-	18,607,807	3,610,042

유동부채	(579,802)	(227,258)	(517,459)	(165)	(15,709,846)	(3,817,194)

비유동부채	(266,273)	(169,317)	(147,550)	-	(3,391,591)	(517,636)

Ⅲ. 비지배지분의 장부금액(ⅠＸⅡ)	1,456,057	347,036	54,756	48,071	2,650,000	115,528	4,671,448

Ⅳ. 기중 유효지분율 변동차액	(605)

Ⅴ. 비지배지분의 장부금액	4,670,843

(*1) 지배회사의 중간지배회사 지분율을 고려한 지분율이며, 전기중 종속회사인 제주산업(주)의 자기주식 취득으로 인해 유효지분율이 전기중에 20.0%에서 15.8%로 감소하였습니다.
(*2) 제주산업(주)의 순자산가액은 종속기업(100% 보유)인 서귀포산업(주) 및 에코산업개발(주)와 종속기업(90%보유)인 농업회사법인삼다드림(주) 종속기업투자주식을 제외한 순자산가액입니다.
(*3) 위더스케미칼(주)의 순자산가액은 종속기업(98.4% 보유)인 티씨씨(주)의 종속기업투자주식을 제외한 순자산가액입니다.

나. 전기

(단위: 천원)

구 분	제주산업(주)(*2)	서귀포산업(주)	에코산업개발(주)	위더스케미칼(주)(*3)	티씨씨(주)	합계

Ⅰ. 비지배지분 지분율(*1)	15.8%	15.8%	15.8%	31.3%	32.4%

Ⅱ. 순자산	8,951,676	2,186,572	559,566	8,302,400	34,707

유동자산	6,375,460	1,950,382	976,933	11,276,849	1,860,555

비유동자산	4,223,356	786,959	551,107	17,080,267	3,237,336

유동부채	(1,424,288)	(394,563)	(842,178)	(15,425,794)	(4,603,841)

비유동부채	(222,852)	(156,206)	(126,296)	(4,628,922)	(459,343)

Ⅲ. 비지배지분의 장부금액(ⅠＸⅡ)	1,413,414	345,246	88,352	2,594,517	11,228	4,452,757

Ⅳ. 기중 유효지분율 변동차액	199,379

Ⅴ. 비지배지분의 장부금액	4,652,136

(*1) 지배회사의 중간지배회사 지분율을 고려한 지분율이며, 전기 중 종속회사인 제주산업(주)의 자기주식 취득으로 인해 유효지분율이 전기중 20.0%에서 15.8%로 감소하였습니다.
(*2) 제주산업(주)의 순자산가액은 종속기업(100% 보유)인 서귀포산업(주) 및 에코산업개발(주)의 종속기업투자주식을 제외한 순자산가액입니다.
(*3) 위더스케미칼(주)의 순자산가액은 종속기업(98.4% 보유)인 티씨씨(주)의 종속기업투자주식을 제외한 순자산가액입니다.

(3) 사업결합 ① 전기연결실체는 위더스케미칼(주)의 지 분 68.75%를 5,974,242천원에 인수하였습니다. 이로 인하여 위더스케미칼(주)는 전기부터 당사의 종속기업으로 편입되었습니다.

가. 이전대가종속기업 취득일 현재 이전대가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	위더스케미칼(주)

현금및현금성자산	5,974,242

나. 식별가능한 취득자산과 인수부채종속기업 취득일 현재 식별가능한 취득자산과 인수부채는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	위더스케미칼(주)

Ⅰ. 식별가능한 취득자산	30,936,462

현금및현금성자산	2,004,387

매출채권 및 기타채권	6,492,161

재고자산	3,885,270

당기법인세자산	204,448

기타유동자산	227,992

유형자산	16,631,436

무형자산	396,996

기타비유동자산	1,093,772

Ⅱ. 식별가능한 인수부채	21,722,411

상각후원가로 측정하는 금융부채	18,631,851

기타유동부채	2,495,432

기타비유동부채	595,128

Ⅲ. 식별가능한 순자산(Ⅰ-Ⅱ)	9,214,051

다. 영업권(염가매수차익)사업결합에서 발생한 영업권(염가매수차익)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	위더스케미칼(주)

Ⅰ. 이전대가	5,974,242

Ⅱ. 식별가능한 순자산 공정가치	6,334,641

Ⅲ. 영업권(염가매수차익)(Ⅰ-Ⅱ)	(360,399)

라. 사업결합으로 인한 순현금유출액

(단위: 천원)

구 분	금 액

Ⅰ. 현금으로 지급한 대가	5,974,242

Ⅱ. 차감: 취득한 현금 및 현금성자산	2,004,388

Ⅲ. 차감계(Ⅰ-Ⅱ)	3,969,854

이 러한 사업결합이 2017년 1월 1일에 발생했다면, 연결실체의 계속영업 매출은 137,605백만 원, 계속영업 영업이익은 7,133백만원이었을 것입니다. 이러한 추정 재무제표 숫자가 연간기준의 결합기업 성과의 추정치를 나타내며 미래 기간동안의 비교기준을 제공한다고 판단합니다.

2. 재무제표 작성기준

2.1 회계기준의 적용연결회사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

연결회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기준서 제1040호 '투자부동산'개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래 일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기준 서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 201 8년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종 전 장부금액과 최초적 용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익 잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다 . 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	K-IFRS 제1039호에따른 분류	K-IFRS 제1109호에따른 분류	K-IFRS 제1039호에따른 금액	K-IFRS 제1109호에따른 금액

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	17,751,162	17,751,162

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	3,104,705	3,104,705

단기매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	13,470,580	13,470,580

단기대여금	대여금및수취채권	상각후원가	2,000	2,000

단기미수금	대여금및수취채권	상각후원가	44,729	44,729

단기미수수익	대여금및수취채권	상각후원가	142,053	142,053

매도가능금융자산(유동)	매도가능금융자산	상각후원가	333,333	333,333

매도가능금융자산(비유동)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	1,345,617	1,140,370

상각후원가	205,247

장기금융상품	대여금및수취채권	당기손익-공정가치	1,113,071	1,089,658

상각후원가	23,413

장기대여금	대여금및수취채권	상각후원가	4,766	4,766

장기보증금자산	상각후원가	상각후원가	792,405	792,405

당분기 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초 이익잉여금의 변동은 없습니다.

(6) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용 하였습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 최초 적용일(당기초 ) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2017.12.31(수정전 )	조정	2018.01.01(수정후 )

매출채권	18,104,602	(246,771)	17,857,831

계약자산(*1,*2)	-	342,350	342,350

재고자산	11,238,975	-	11,238,975

자산총계	123,940,681	95,579	124,036,260

매입채무	13,733,968	-	13,733,968

선수금	635,689	(155,760)	479,929

계약부채(*2)	-	155,760	155,760

충당부채	64,074	-	64,074

부채총계	48,847,464	-	48,847,464

이익잉여금(*1)	24,414,233	95,579	24,509,812

자본 총계	75,093,216	95,579	75,188,795

(*1) 계약체결증분원가 회계처리이전 기준에서는 정보통신공사(의정부고산 S-5블럭 아파트) 입찰의 정보수수료 관련 원가가 자산의 인식요건을 충족하지 못해서 비용으로 처리됐습니다. 기준서 제1115호에서는 해당 원가는 계약과 직접 관련하여 발생하였고 계약을 이행하는데 사용할 자원을창출하고 회수될 것으로 예상됩니다. 이러한 기준의 변경으로 계약이행원가 96 백만원을 자산으로 인식하고 당기초 재무상태표의 계약자산으로 인식하였습니다.
(*2) 계약자산과 계약부채의 표시2018년 1월 1일 현재 재무상태표 상의 계정과목의 표시는 새로운 기준서의 용어를 반영하기 위하여 정보통신공사용역과 관련한 매출채권 247 백만원은 계약자산으로 재분류하였으 며, 축중기 납품계약과 관련한 선수금156 백만원은 계약부채로 분류하였습니다.

② K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.

- 재무상태표(단위: 천원)

구분	보고된 금액 (2018.9.30)	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우

매출채권	14,399,636	854,200	15,253,836

계약자산	931,060	(931,060)	-

재고자산	10,998,388	-	10,998,388

이연법인세자산	463,568	-	463,568

자산총계	120,848,862	(76,860)	120,772,002

매입채무	9,733,662	-	9,733,662

선수금	160,140	309,372	469,512

계약부채	309,372	(309,372)	-

부채총계	42,455,362	-	42,455,362

이익잉여금	25,469,717	(76,860)	25,392,857

자본 총계	78,393,500	(76,860)	78,316,640

- 손익계산서 및 총포괄손익(단위: 천원)

구분	보고된 금액 (2018.1.1~2018.9.30)	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우

매출	96,844,204	-	96,844,204

매출원가	84,574,750	-	84,574,750

매출총이익	12,269,454	-	12,269,454

판관비	9,231,054	(18,719)	9,212,335

영업이익	3,038,400	18,719	3,057,119

금융비용	1,402,282	-	1,402,282

법인세비용	651,203	-	651,203

당기순이익	2,389,604	18,719	2,408,323

총포괄손익	2,455,385	18,719	2,474,103

주당순손익	87 원	-	88 원

희석주당순손익	85 원	-	86 원

(*1) 계약체결증분원가 이전 기준에서는 정보통신공사(의정부고산 S-5블럭 아파트) 입찰의 정보수수료 관련 원가가 자산의 인식요건을 충족하지 못해서 비용으로 처리됐습니다. 기준서 제1115호에서는 해당 원가는 계약과 직접 관련하여 발생하였고 계약을 이행하는데 사용할 자원을창출하고 회수될 것으로 예상됩니다. 이러한 기준의 변경으로 당기초계약이행원가 96 백만원을 계약자산으로 인식하고 당분기 중 19백만원을 상각하였습니다.

- 현금흐름표(단위: 천원)

구분	보고된 금액 (2018.1.1~2018.9.30)	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우

분기순이익	2,389,604	18,719	2,408,323

조정	4,762,031	-	4,762,031

자산 부채의 변동	(1,464,937)	(18,719)	(1,483,656)

이자수취	209,403	-	209,403

법인세납부	(1,920,100)	-	(1,920,100)

영업활동으로 인한 현금흐름	3,369,811	-	3,369,811

2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 가. 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.3. 회계정책

분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방 법은 주석 2.1 에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2. 3.2 금 융자산

(1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금 융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다 . ② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익 으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.3.3 수익인식 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 .

( 1 ) 계약체결증분원가

회사는 정보통신공사업의 수주와 관련하여 계약 이전시점에 지급수수료를 지급하였으며, 이 수수료는 고객과 계약을 체결하려고 들인 원가로, 계약을 체결하지 않았다면 들지않았을 원가입니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 회사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

(1) 금융자산의 손상

기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4. 영 업부문

(1) 당분기말 현재 연결실체의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

구분	영업내용

(주)에스에이티 부문	교통관련 장비 제조업 및 임대업

제주산업(주) 부문	폐기물 처리업

나노테크유한책임회사 부문	핸드폰 관련 부자재 및 인쇄물

위더스케미칼(주) 부문	포장용 수축필름 및 백코팅

기타 부문	기술용역업 등

(2) 당분기와 전분기 중 부문 손익은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구분	총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)	당기순손익

(주)에스에이티 부문	9,165,983	(2,326,042)	6,839,941	2,096,893	2,272,829

제주산업(주) 부문	5,365,716	-	5,365,716	353,209	321,469

나노테크유한책임회사 부문	48,029,578	-	48,029,578	(537,407)	(939,836)

위더스케미칼(주) 부문	35,979,692	(4,635)	35,975,057	874,695	397,109

기타 부문(*1)	856,731	(222,819)	633,912	57,299	151,612

조정(*2)	-	-	-	193,711	186,421

합계	99,397,700	(2,553,496)	96,844,204	3,038,400	2,389,604

(*1) 연결회사는 국내 한국도로전산(주)과 (주)와이티테크놀로지에서 발생하는 기술용역업 등의 부문이 보고부문의 요건에 미달하여 기타 부문으로 포함했습니다.
(*2) 연결회사는 내부거래 제거액을 조정으로 표시하고 있습니다.

나. 전분기

(단위: 천원)

구분	총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)	당기순손익

(주)에스에이티 부문	29,289,989	(19,859,306)	9,430,683	3,193,590	2,664,285

제주산업(주) 부문	7,496,107	7,496,107	976,243	2,301,862

나노테크유한책임회사 부문	45,000,624	45,000,624	1,705,382	1,581,550

기타 부문(*1)	675,649	(205,449)	470,200	44,038	110,367

조정(*2)	-	(194,455)	(196,077)

합계	82,462,369	(20,064,755)	62,397,614	5,724,798	6,461,987

(*1) 연결회사는 국내 한국도로전산(주)과 (주)와이티테크놀로지에서 발생하는 기술용역업 등의 부문이 보고부문의 요건에 미달하여 기타 부문으로 포함했습니다.
(*2) 연결회사는 내부거래 제거액을 조정으로 표시하고 있습니다.

다. 부문별 감가상각비와 상각비 및 기타 손익 정보영업손익에 포함된 각 영업부문별 감가상각비 등과 영업손익에 포함되지 않았으나, 개별적으로 보고되고 있는 주요 손익 항목에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

감가상각비 등	무형자산손상	감가상각비 등	무형자산손상

(주)에스에이티 부문	292,812	-	303,395	-

제주산업(주) 부문	271,832	-	325,324	-

나노테크유한책임회사 부문	671,166	-	585,398	-

위더스케미칼(주) 부문	1,715,449	-	-	-

기타 부문	53,381	-	49,274	-

조정	(8,224)	-	(7,373)	-

합계	2,996,416	-	1,256,018	-

( 3) 당분기 말과 전기말 현재 부문의 자산과 부채 및 자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

(주)에스에이티 부문	72,774,770	4,149,446	68,625,324	71,640,551	5,798,257	65,842,294

제주산업(주) 부문	14,131,738	1,452,021	12,679,717	15,050,534	2,712,286	12,338,248

나노테크유한책임회사 부문	29,152,819	24,144,725	5,008,094	30,279,780	24,392,243	5,887,537

위더스케미칼(주) 부문	33,745,080	21,352,999	12,392,081	33,409,198	24,757,900	8,651,298

기타 부문	10,226,902	2,348,163	7,878,739	10,099,841	2,372,714	7,727,127

보고부문 합계	160,031,309	53,447,354	106,583,955	160,479,904	60,033,400	100,446,504

연결 조정	(39,182,447)	(10,991,992)	(28,190,455)	(36,539,223)	(11,185,935)	(25,353,288)

연결재무제표 금액	120,848,862	42,455,362	78,393,500	123,940,681	48,847,465	75,093,216

(4) 지역별 정보

① 당분기와 전분기 중 지역별 부문 매출액 등은 다음과 같습니다.

가. 당분기

(단위: 천원)

구분	총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)	당기순손익

국내	51,368,122	(2,553,496)	48,814,626	3,382,096	3,143,019

해외	48,029,578	48,029,578	(537,407)	(939,836)

보고부문합계	99,397,700	(2,553,496)	96,844,204	2,844,689	2,203,183

연결조정	193,711	186,421

합 계	99,397,700	(2,553,496)	96,844,204	3,038,400	2,389,604

나. 전분기

(단위: 천원)

구분	총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)	당기순손익

국내	37,461,745	(20,064,755)	17,396,990	4,213,871	5,076,514

해외	45,000,624	-	45,000,624	1,705,382	1,581,550

보고부문합계	82,462,369	(20,064,755)	62,397,614	5,919,253	6,658,064

연결조정	-	-	-	(194,455)	(196,077)

합 계	82,462,369	(20,064,755)	62,397,614	5,724,798	6,461,987

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재금	3,944	4,685

요구불예금	8,137,972	16,872,972

단기투자자산	9,609,246	6,807,100

합 계	17,751,162	23,684,757

6. 사용제한 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	거 래 처	당분기말	전기말	제 한 내 용

보통예금	(주)우리은행	3,500	3,500	법인카드 관련 사용제한

단기금융상품	(주)우리은행	-	1,000,000	USANCE 담보제공

단기금융상품	Vietnam Joint Stock Commercial Bank for Industry and Trade	580,271	556,112	단기차입금 질권설정

합 계	583,771	1,559,612

7. 계약자산 및 계약부채 당기초 부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 2를 참고하시기 바랍니다.(1) 당기초와 당분기말 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

정보통신공사계약에 대한 계약자산	854,200	246,771

자산으로 인식한 계약체결증분원가	76,860	95,579

계약자산 합계	931,060	342,350

계약부채 - 축중기납품계약	309,372	155,760

계약부채 합계	309,372	155,760

(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동계약자산은 가격이 확정된 계약에서 합의된 지급시기 이전에 제공한 용역이 늘었기 때문에 증가하였습니다. 또한 당분기에 계약체결증분원가에 대해 18,719천원을 상각하였습니다. 축중기납품계약에 대한 기초시점의 계약부채는 당분기 중 실현되었으며, 신규 축중기 납품계약으로 인해 계약부채가 309,372천원 증가하였습니다. (3) 과거기간 관련 당기 인식 수익 당기초 계상된 계약부채와 관련하여 당분기중에 수익으로 인식한 금액과 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무에 대해 인식한 수익 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

축중기납품계약	155,760

8. 금융자산 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 2를 참고하시기 바랍니다.(1) 당기손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산	1,089,658	874,964

(2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산

구 분	당분기말	전기말(*4)

비유동항목

[시장성 있는 상장주식]

LS산전㈜	54,235	47,327

[시장성 없는 주식]

한국엔지니어링공제조합(*1)(*3)	246,680	246,680

정보통신공제조합(*1)	31,015	31,015

한국감시기기공업협동조합(*1)	1,000	1,000

에이치아이티(주)(*1)	300,000	300,000

(주)유우일렉트로닉스(*1)(*2)	12,880	12,880

(주)에이치에이게임즈(1)(*2)	-	-

전문건설공제조합(*1)(*3)	321,669	321,669

한국건설자원공제조합(*1)(*3)	172,892	172,892

합계	1,140,370	1,133,463

(*1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분 하며, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고, 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내어 원가를 공정가치로 하였습니다.
(*2) ㈜에이치에이게임즈의 주식은 전기 중 공정가치가 유의적으로 하락함에 따라 221,336천원을 손상차손으로 인식하였으며, ㈜유우일렉트로닉스 주식은 회수가능성이 희박하여 당기 이전에 287,120천원을 손상차손으로 인식하였습니다.
(*3) 한국엔지니어링공제조합, 전문건설공제조합 및 한국건설자원공제조합 출자지분은 이행보증보험 등과 관련하여 각각 한국엔지니어링공제조합, 전문건설공제조합 및 한국건설자원공제조합에 담보로 제공되어 있습니다.
(*4) 전기에 회사는 동 지분상품을 중장기적으로 보유할 목적으로 매도가능금융자산으로 분류하였음. 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(3) 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산- 매출채권

구 분	당분기말	전기말

매출채권	14,399,636	18,104,602

대손충당금	(929,056)	(956,060)

매출채권(순액)	13,470,580	17,148,542

-기타상각후원가 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

[채무증권]

㈜한라 88회차	-	-	-	1,000,000	-	1,000,000

에스에이치에이제일차유동화1-1	333,333	250,000	583,333	583,333	416,667	1,000,000

지역개발채권	-	8,580	8,580	-	8,580	8,580

신보 후순위공모사채	-	30,000	30,000	-	30,000	30,000

[기타미수금]

기타미수금	22,452,391	1,320,584	23,772,975	28,588,758	2,234,549	30,823,307

총 장부금액	22,785,724	1,525,831	24,311,555	30,172,091	2,689,796	32,861,887

차감: 손실충당금	(1,407,742)	(500,000)	(1,907,742)	(1,407,742)	(500,000)	(1,907,742)

상각후원가	21,377,982	1,025,831	22,403,813	28,764,349	2,189,796	30,954,145

매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 24를 참고하시기 바랍니다.

9. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	처분	상각(*)	분기말

토 지	10,664,452	-	-	10,664,452

건 물	9,562,837	-	(230,670)	9,332,167

합 계	20,227,289	-	(230,670)	19,996,619

(*) 투자부동산의 내용연수와 감가상각방법은 유형자산과 동일합니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	처분	상각(*)	기 말

토 지	10,861,430	(196,978)	-	10,664,452

건 물	9,956,398	(85,795)	(307,766)	9,562,837

합 계	20,817,828	(282,773)	(307,766)	20,227,289

(*) 투자부동산의 내용연수와 감가상각방법은 유형자산과 동일합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체가 보유한 임대목적 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대매출	1,017,686	1,017,724

임대매출원가	302,560	335,810

- 감가상각비	230,670	230,876

- 수도광열비	1,593	10,970

- 세금과공과	65,446	64,278

- 지급수수료	4,348	11,032

- 수선비	280	18,000

- 기타	223	654

임대손익	715,126	681,914

10. 유형자산 당분기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기타	분기말

토 지	12,433,100	4,494,324	-	-	-	16,927,424

건 물	11,603,336	1,019,651	-	(383,765)	45,721	12,284,943

구축물	551,618	-	-	(78,692)	-	472,926

기계장치	11,146,224	1,676,555	(160,722)	(1,814,058)	56,106	10,904,105

중장비	246,651	-	-	(92,639)	-	154,012

차량운반구	513,206	30,900	-	(147,204)	393	397,295

기타의유형자산	856,776	384,750	(2,360)	(237,277)	20,685	1,022,574

건설중인자산	104,987	3,256,743	-	-	6,515	3,368,245

합 계	37,455,898	10,862,923	(163,082)	(2,753,635)	129,420	45,531,524

(*) 보고기간종료일 현재 연결회사의 부동산 및 기계장치 일부는 차입금(나노테크유한책임회사, 위더스케미칼(주)) 및 약정사항과 관련하여 담보로 제공되어 있으며 담보물로 제공된 유형자산의 순장부금액은 28,700,709 천원 입니다.

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대체	기타	연결실체의 변동	기 말

토 지	5,461,692	-	(423,275)	-	3,544	-	7,391,139	12,433,100

건 물	5,045,327	1,427,813	-	(253,818)	-	(460,036)	5,844,050	11,603,336

구축물	663,094	-	-	(111,476)	-	-	-	551,618

기계장치	5,494,734	985,191	(41,833)	(801,425)	223,487	(617,990)	5,904,060	11,146,224

중장비	390,162	-	(1,780)	(141,731)	-	-	-	246,651

차량운반구	411,316	51,872	(2)	(119,914)	-	(2,895)	172,829	513,206

기타의유형자산	616,549	126,246	(285)	(139,585)	(223,487)	(31,738)	509,076	856,776

건설중인자산	108,531	-	-	-	(3,544)	-	-	104,987

합 계	18,191,405	2,591,122	(467,175)	(1,567,949)	-	(1,112,659)	19,821,154	37,455,898

11. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	5,186,552	5,162,002

상각누계액과 손상차손누계액	(1,693,695)	(1,681,514)

장부가액	3,492,857	3,480,488

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	영업권	시설이용권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	2,834,344	1,016,312	1,311,346	5,162,002

취득금액	-	-	56,819	56,819

처분금액	-	(32,269)	-	(32,269)

기말금액	2,834,344	984,043	1,368,165	5,186,552

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(89,298)	(346,584)	(1,245,632)	(1,681,514)

무형자산상각비	-	-	(12,112)	(12,112)

기타	-	-	(69)	(69)

기말금액	(89,298)	(346,584)	(1,257,813)	(1,693,695)

장부금액:

기초금액	2,745,046	669,728	65,714	3,480,488

기말금액	2,745,046	637,459	110,352	3,492,857

② 전기

(단위: 천원)

구분	영업권	시설이용권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	2,834,344	1,016,312	885,162	4,735,818

취득금액	-	-	32,576	32,576

기타	-	-	(3,576)	(3,576)

연결실체의 변동	-	-	397,184	397,184

기말금액	2,834,344	1,016,312	1,311,346	5,162,002

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(89,298)	(199,000)	(665,881)	(954,179)

무형자산상각비	-	-	(8,840)	(8,840)

무형자산손상차손	-	(147,584)	(571,475)	(719,059)

기타	-	-	752	752

연결실체의 변동	-	-	(188)	(188)

기말금액	(89,298)	(346,584)	(1,245,632)	(1,681,514)

장부금액:

기초금액	2,745,046	817,312	219,281	3,781,639

기말금액	2,745,046	669,728	65,714	3,480,488

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 1,186,071 천원과 685,454 천원입니다. ( 4 ) 영업권의 손상평가

① 영업권과 손상평가 결과연결실체의 영업권은 사업부문의 현금창출단위에 배분되었으며, 당분기와 전기 중 영업권의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업권 배부대상 현금창출단위	당분기	전기

기초	손상차손	기말	기초	손상차손	기말

도로전산기기사업부문	515,550	-	515,550	515,550	-	515,550

(주)제주산업 폐기물처리 사업부문	2,229,495	-	2,229,495	2,229,495	-	2,229,495

합 계	2,745,045	-	2,745,045	2,745,045	-	2,745,045

12. 차입금, 신주인수권부사채 및 전환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금	Vietnam Joint Stock Commercial Bank for Industry and Trade	3.10	7,421,315	5,348,243

매출채권할인	우리은행 등	2.85~2.99	200,000	969,332

운전자금	우리은행	2.91	1,000,000	1,000,000

시설자금	우리은행	3.17	300,000	300,000

시설자금	우리은행	2.66	1,000,000	1,000,000

운전자금	산업은행	3.55	1,600,000	1,600,000

운전자금	산업은행	2.96	2,000,000	2,000,000

운전자금	산업은행	3.10	700,000	-

구매자금	신한은행	3.33	1,468,239	1,446,516

구매자금	신한은행	3.95	39,600	-

운전자금	신한은행	4.09	700,000	800,000

운전자금	기업은행	3.87	900,000	950,000

무역금융	기업은행	3.43	1,000,000	1,000,000

운전자금	기업은행	4.35	-	800,000

운전자금	기업은행	3.78	-	550,000

무역금융	수출입은행	3.41	-	1,500,000

운전자금	우리은행	3.69	-	25,000

usance	하나은행	3.41	-	39,320

무역금융	하나은행	3.32	-	500,000

운전자금	하나은행	3.75	-	800,000

운전자금	경성화성㈜	4.60	-	320,000

매출채권할인	신한은행	-	114,969	-

합 계	18,444,123	20,948,411

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금	J	-	9.00	516,349	516,349

마스터론	우리은행	2019-05-27	3.28	3,000,000	3,000,000

시설자금	국민은행	2020-12-15	3.42	500,000	-

시설자금	신한은행	2019-12-15	4.29	435,000	725,000

신성장기반	우리은행	2018-05-24	3.00	-	57,082

소 계	4,451,349	4,298,431

차감: 유동성대체액	(3,290,000)	637,082

차감계	1,161,349	3,661,349

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

신주인수권부사채(*)	-	-

사채상환할증금	-	-

신주인수권조정	-	-

소 계	-	-

차감: 유동성대체액	-	-

차감계	-	-

구 분	내 용

사채명	제 9 회 신주인수권부사채

발행일	2013.08.21

만기일	2018.08.21

액면이자율(%)	1%

만기이자율(%)	3%

원금상환방법	만기상환시 : 원금의 110.6183%

조기상환청구권	2015.08.21~2018.08.21(3개월 단위)

신주인수권 행사가능기간	2014.08.21~2018.07.21

신주인수권 행사금액	1,357 원

(*) 전기말까지 상기 신주인수권부사채는 전액 조기상환되었습니다. 한편, 당분 기 중 상기 신주인수권부사채의 조기상환 시 행사되지 않은 신주인수권 921,149주 모두 행사되어, 현재 남은 신주인수권은 없습니다.

( 4 ) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사채	1,000,000	1,000,000

구 분	내 용

사채명	제 1 회 무보증사모사채

만기일	2019.10.27

발행수익률(%)	2.995%

원금상환방법	만기일시상환

인수회사	한국투자증권㈜

유동화회사	신보2016제9차 유동화전문유한회사

(5) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채	1,500,000	-

사채상환할증금	(527,992)	-

전환권조정	197,112	-

소 계	1,169,120	-

차감: 유동성대체액	-	-

차감계	1,169,120	-

구 분	내 용

사채명	제2회 사모전환사채

발행일	2018.7.20

만기일	2023.7.20

액면이자율(%)	0%

만기보장이자율(%)	2.5%

원금상환방법	만기상환시: 원금의 113.14%

조기상환청구권	2021년7월20일이후 행사가능

전환권 행사가능기간	2019년7월21일부터 만기직전일까지

전환권 행사금액	50,000원

(6) 당분기 중 신규로 차입되거나 상환된 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금 액

액면금액	장부금액

당기초

단기차입금	20,948,411	20,948,411

유동성장기부채	637,082	637,082

장기차입금	3,661,349	3,661,349

사채	1,000,000	1,000,000

소 계	26,246,842	26,246,842

차입

단기차입금	39,470,152	39,470,152

유동성장기부채	3,000,000	3,000,000

장기차입금	500,000	500,000

사채	-	-

전환사채	1,500,000	1,169,120

소 계	44,470,152	44,139,272

상환

단기차입금	(42,035,322)	(41,974,440)

유동성장기부채	(347,082)	(347,082)

장기차입금	(3,000,000)	(3,000,000)

소 계	(45,382,404)	(45,321,522)

외화환산 및 연결실체의 변동

단기차입금 외화환산	60,882	-

소 계	60,882	-

당분기말

단기차입금	18,444,123	18,444,123

유동성장기부채	3,290,000	3,290,000

장기차입금	1,161,349	1,161,349

사채	1,000,000	1,000,000

전환사채	1,500,000	1,169,120

소 계	25,395,472	25,064,592

13. 퇴직급여제도

연결실체는 2011년 중 전직원을 대상으로 퇴직연금제도를 도입하였으며, 종업원은 확정기여형퇴직급여제도와 확정급여형퇴직급여제도 중 하나를 선택하였습니다. 그리고, 종업원의 선택에 따라 기존 퇴직금제도 하에서의 근무기간을 포함한 누적근무기간을 가입기간으로 하였습니다. (1) 확정기여형퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 연결실체가 확정기여형퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

확정기여형퇴직급여비용	263,161	222,654

( 2 ) 확정급여형퇴직급여제도연결실체 중 제주산업(주), 서귀포산업(주), 에코산업개발(주), 위더스케미칼(주)의 종업원에 대하여 확정급여형퇴직급여제도를 유지하고 있습니다. 확정급여형 퇴직급여제도를 선택한 종업원의 경우, 수급요건을 만족하면 퇴직시 근속기간과 평균급여를 고려한 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간 종료일 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 그리고 확정급여채무와 사외적립자산의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다. ( 3) 당분기 말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	4,148,233	3,558,605

사외적립자산의 공정가치	(2,469,985)	(2,469,985)

합계	1,678,248	1,088,620

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	3,558,605	797,014

당기근무원가	749,478	92,628

이자원가	1,213	12,710

재측정:	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	-

지급액	(161,063)	(21,395)

연결실체의 변동	-	-

기말잔액	4,148,233	880,957

( 5) 당 분기 및 전분기 중 사외적립자산의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	2,469,985	381,788

기여금 납입	-	-

사외적립자산의 이자수익	-	25,864

사외적립자산의 재측정요소	-	-

지급액	-	-

연결실체의 변동	-	-

기말잔액	2,469,985	407,652

(6) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예금상품	2,469,985	2,469,985

(7) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	749,478	92,628

순이자원가	1,213	(13,154)

합 계	750,691	79,474

상기의 손익은 재무제표에서 다음의 항목으로 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	473,208	16,538

판매비와관리비	277,483	62,936

합 계	750,691	79,474

14. 담보제공자산

당분기말 현재 연결실체의 차입금 및 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액	관련 차입금	담보권자	비고

매도가능금융자산	241,436	-	한국엔지니어링공제조합	이행보증보험등 관련 질권 설정

매도가능금융자산	321,669	-	전문건설공제조합	제공받은 지급보증에 대한 담보

매도가능금융자산	172,891	-	한국건설자원공제조합	제공받은 지급보증에 대한 담보

유형자산(토지, 건물, 기계장치)	20,911,598	9,800,000	산업은행, (주)우리은행 등	장단기차입금 질권설정(*1)

유형자산(건물,기계장치)	1,135,000	신한은행	장단기차입금 질권설정

유형자산(기계) 등	7,789,111	7,421,315	Vietnam Joint Stock Commercial Bank for Industry and Trade	단기차입금 질권설정

합 계	29,436,705	18,356,315

(*1) 차입금 관련 담보로 제공되어 있는 유형자산(건물, 기계장치 등)의 화재보험 부보금액 중 6,692백만원은 (주)우리은행에 질권설정됨

15. 주식기준보상 회사는 임직원을 대상으로 주식선택권을 부여하였습니다. 당분기말 현재 부여된 주식선택권은 주식결제형 주식선택권입니다.

(1) 당분기말 현재 회사의 주식선택권 부여현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

부여시점	주식수	행사기간	행사가격	주당추정공정가치	행사방법

2015.03.30	893,000	2017.03.30~ 2022.03.30	1,784	1,276	신주교부, 자기주식교부, 차액보상

(2) 당분기 중 회사의 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

부여시점	주식수	주식선택권 금액

기초	증가	소멸	행사	분기말	기초	증가	소멸	행사	분기말

2013.03.28	354,217	-	140,607	213,610	-	400,961	-	159,162	241,799	-

2015.03.30	893,000	-	-	-	893,000	1,139,468	-	-	-	1,139,468

합 계	1,247,217	-	140,607	213,610	893,000	1,540,429	-	159,162	241,799	1,139,468

(3) 회 사 는 주식선택권 관련 보상비용을 블랙-숄즈 모형을 이용하여 공정가치를 계산하였습니다. 전분기말에 판매비와관리비 및 경상개발비 등으로 계상된 금액은 135,800천원이며, 전분기말 이후에 인식될 보상원가는 없습니다.

(4) 회사는 블랙-숄즈 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 주식선택권의 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

부여시점	무위험이자율(%)	기대행사기간	예상주가변동성(%)	기대배당율(%)

2015.03.30(4차)	1.79	4.5 년	90.97	-

16. 자본 (1) 당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 26,133,306주 및 500원 입니 다. (2) 당분기와 전기의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

자본금	주식발행초과금	자본금	주식발행초과금

기초금액	12,499,274	32,460,687	12,499,274	32,460,687

신주인수권 행사	460,575	851,048	-	-

주식선택권 행사	106,805	547,165	-	-

기말금액	13,066,653	33,858,900	12,499,274	32,460,687

17. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타자본구성요소 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

신주인수권대가	-	64,651

자기주식	(1,244)	(1,244)

주식선택권	1,139,468	1,540,429

전환권대가	271,182	-

기타자본조정	407,521	18,372

기타자본구성요소 소계	1,816,927	1,622,208

매도가능금융자산평가손실	(3,381)	(8,768)

해외사업환산손실	(536,905)	(597,298)

보험수리적손익	50,746	50,746

기타포괄손익누계액 소계	(489,540)	(555,320)

합 계	1,327,387	1,066,888

18. 이익잉여금당분기 및 전기 중 현재 연결실체의 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	24,414,233	17,747,024

지배기업 소유주지분 당기순이익	2,209,814	6,667,208

회계변경누적효과	95,579	-

배당금지급	(1,249,909)	-

기말금액	25,469,717	24,414,233

19. 주당순손익

(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 기본주당순손익, 희석주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당순손익

- 보통주 당기순손익(*)	(196,080,294)	2,209,813,906 원	4,129,987,099 원	6,098,537,341 원

- 가중평균유통보통주식수	26,132,934 주	25,491,106 주	24,998,175 주	24,998,175 주

- 기본주당순손익	(8) 원	87 원	165 원	244 원

희석주당순손익

- 조정후 보통주당기순손익(*)	(196,080,294)	2,209,813,906 원	4,129,987,099 원	6,098,537,341 원

- 조정후 가중평균유통보통주식수	26,201,879 주	25,906,530 주	25,411,398 주	25,310,917 주

- 희석주당순손익	(7) 원	85 원	163 원	241 원

(*) 보통주당기순손익 등의 산정내역
기본주당순손익은 연결실체의 보통주당기순손익을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하였습니다.

① 가중평균유통보통주식수 계산내역

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	26,133,306	24,998,547	24,998,547	24,998,547

자기주식효과	(372)	(372)	(372)	(372)

주식선택권	-	169,010	-	-

신주인수권	-	323,921	-	-

가중평균유통보통주식수	26,132,934	25,491,106	24,998,175	24,998,175

② 가중평균희석유통보통주식수 계산내역

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	26,132,934	25,491,106	24,998,175	24,998,175

신주인수권부사채	-	235,699	299,317	299,317

주식선택권	68,945	179,725	113,906	13,425

가중평균희석유통보통주식수	26,201,879	25,906,530	25,411,398	25,310,917

(2) 당분기말 현재 희석효과가 발생하지 않은 잠재적보통주의 내역은 없습니다.

20. 건설계약 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약일	완성기한	진행률	미청구공사	계약자산

(공공임대리츠11호) 의정부고산 S-5블럭 아파트 정보통신공사	2017.07.04	2019.11.24	23.14%	854,200	854,200

당분기 중 진행중인 건설형 공사계약의 누적공사수익금액, 누적공사대금청구액, 누적공사대금회수액 및 공사미수금(청구분,미청구분)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	당기공사대금청구액	계약자산(미청구분)	계약부채

도급공사[정보통신공사]	1,354,200	835,489	500,000	854,200	-

당분기 중 진행중인 건설형 공사계약의 하자보수충당부채 공시(표시), 공사손익 변동금액, 추정총계약원가 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	하자보수충당부채	공사손익인식금액	추정 총계약금액의 변동금액	미청구공사

총액	손상차손누계액

도급공사[정보통신공사]	40,626	429,353	-	854,200	-

21. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	판매비와관리비	매출원가	합계

재고자산 변동	-	(177,629)	(177,629)

상품 및 원재료 등구매액	-	57,496,664	57,496,664

급여	3,708,738	6,281,009	9,989,747

퇴직급여	422,829	616,287	1,039,116

감가상각비	546,310	1,692,107	2,238,417

무형자산상각비	12,112	-	12,112

지급임차료	206,906	1,886,569	2,093,475

외주가공비	-	2,668,558	2,668,558

지급수수료	787,612	1,127,634	1,915,246

접대비	360,222	22,201	382,423

대손상각비	(15,163)	-	(15,163)

기타	3,201,488	12,961,350	16,162,838

합계	9,231,054	84,574,750	93,805,804

(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	판매비와관리비	매출원가	합계

재고자산 변동	-	1,668,563	1,668,563

상품 및 원재료 등 구매액	-	5,609,342	5,609,342

급여	2,438,188	3,306,112	5,744,300

퇴직급여	181,398	178,684	360,082

감가상각비	188,252	1,060,890	1,249,142

무형자산상각비	6,876	-	6,876

지급임차료	182,232	2,050,180	2,232,412

외주가공비	1,800	1,109,104	1,110,904

지급수수료	503,760	1,197,435	1,701,195

접대비	183,699	17,854	201,553

대손상각비(환입)	(677)	-	(677)

기타	1,572,189	35,216,935	36,789,124

합계	5,257,717	51,415,099	56,672,816

22. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 21.42%(전기중간기간말 현재 예상법인세율: 15.84%)입니다.

23. 위 험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 금융위험관리① 위험관리 체계연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다.

연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.② 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권과 채무증권에서 발생합니다. 또한, 금융보증에서 발생하는 신용위험도 있습니다.연결실체는 계약상대방의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 계약상대방과 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는산업 및 고객이 위치한 국가의 파산위험 등은 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 또한, 연결실체는 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하는 정책을 수립하고 있습니다.

한편, 연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 충당금으로 설정하고있습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며, 해당 거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는것을 원칙으로 하고 있으며, 기존의 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 자금팀의 승인, 관리, 감독하에 이루어지고 있습니다.연결실체는 금융보증계약 체결 시에는 이사회의 승인 등과 같은 내부 의사결정 프로세스에 따라 계약의 필요성을 평가하고 승인하여 신용위험 등 관련 리스크를 최소화하고 있습니다.

③ 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생할 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결실체의 영업활동 및 차입금 또는 자금조달로부터의 현금흐름은 연결실체가 투자지출 등에 필요한 현금소요량을 충족합니다. 또한, 연결실체가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 연결실체는 여러 은행과 차입 한도약정을 체결하고 있습니다.

④ 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

가. 환위험연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.나. 이자율위험연결실체는 이자율위험에 노출시키지 않기 위해 주로 고정금리부 차입금을 통해 자금을 조달하고 있습니다. 또한, 연결실체는 변동금리부 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.(2) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전 기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차입금 총계	25,064,592	26,246,842

차감: 현금및현금성자산	(17,751,162)	(23,684,757)

순차입금	7,313,430	2,562,085

자본총계	78,393,500	75,093,216

총자본차입금비율	9.33%	3.41%

24. 금융상품 (1) 금 융상품의 구분당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	공정가액

[유동자산]

현금및현금성자산	17,751,162	-	-	17,751,162

단기금융상품	3,104,705	-	-	3,104,705

단기매출채권	13,470,580	-	-	13,470,580

단기대여금	2,000	2,000

단기미수금	44,729	-	-	44,729

단기미수수익	142,053	-	-	142,053

단기상각후원가금융자산	333,333	-	-	333,333

소 계	34,848,562	-	-	34,848,562

[비유동자산]

상각후원가금융자산	205,247	-	-	205,247

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	1,140,370	-	1,140,370

당기손익-공정가치금융자산	-	-	1,089,658	1,089,658

장기금융상품	23,413	-	-	23,413

장기대여금	4,766	-	-	4,766

장기보증금자산	792,405	-	-	792,405

소 계	1,025,831	1,140,370	1,089,658	3,255,859

합 계	35,874,393	1,140,370	1,089,658	38,104,421

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합계

[유동부채]

단기매입채무	9,733,662	-	9,733,662

단기미지급금	2,501,976	-	2,501,976

단기미지급비용	1,070,881	-	1,070,881

단기임대보증금	663,566	-	663,566

예수보증금	3,990	-	3,990

단기차입금	18,444,123	-	18,444,123

유동성장기부채	3,290,000	-	3,290,000

미지급배당금	531	-	531

소 계	35,708,729	-	35,708,729

[비유동부채]

장기임대보증금	374,000	-	374,000

장기차입금	1,161,349	-	1,161,349

사채	1,000,000	-	1,000,000

전환사채	1,169,120	-	1,169,120

소 계	3,704,469	-	3,704,469

합 계	39,413,198	-	39,413,198

② 전기 말

(단위: 천원)

금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	장부가액 합계	공정가액

[유동자산]

현금및현금성자산	23,684,757	-	23,684,757	23,684,757

단기금융상품	3,290,718	-	3,290,718	3,290,718

매출채권	17,148,542	-	17,148,542	17,148,542

단기대여금	2,900	-	2,900	2,900

미수금	57,402	-	57,402	57,402

미수수익	145,240	-	145,240	145,240

매도가능금융자산	-	1,583,333	1,583,333	1,583,333

소 계	44,329,559	1,583,333	45,912,892	45,912,892

[비유동자산]

매도가능금융자산	-	1,588,710	1,588,710	1,588,710

장기금융상품	894,574	-	894,574	894,574

장기대여금	25,097	-	25,097	25,097

보증금	814,878	-	814,878	814,878

소 계	1,734,549	1,588,710	3,323,259	3,323,259

합 계	46,064,108	3,172,044	49,236,152	49,236,152

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가 측정하는 금융부채	장부가액 합계	공정가액

[유동부채]

매입채무	13,733,968	13,733,968	13,733,968

미지급금	2,642,834	2,642,834	2,642,834

미지급비용	1,502,784	1,502,784	1,502,784

임대보증금	356,425	356,425	356,425

예수보증금	3,990	3,990	3,990

단기차입금	20,948,411	20,948,411	20,948,411

유동성장기부채	637,082	637,082	637,082

소 계	39,825,494	39,825,494	39,825,494

[비유동부채]

장기임대보증금	666,000	666,000	666,000

장기차입금	3,661,349	3,661,349	3,661,349

사채	1,000,000	1,000,000	1,000,000

소 계	5,327,349	5,327,349	5,327,349

합 계	45,152,843	45,152,843	45,152,843

(2) 금융상품 범주별 순손익 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	금융손익	기타포괄손익(*)	합계

이자수익(비용)	배당금수익	외환차손익	외화환산손익	매도가능금융자산처분손익	대손충당금환입	기타투자자산평가손익	소계

상각후원가로 측정하는 금융자산	224,051	-	359,227	81,115	(132)	15,163	-	679,424	-	679,424

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	14,117	-	-	-	-	-	14,117	5,387	19,504

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	-	-	-	5,806	5,806	-	5,806

상각후원가로 측정하는 금융부채	(580,377)	-	-	-	-	-	-	(580,377)	-	(580,377)

합계	(356,326)	14,117	359,227	81,115	(132)	15,163	5,806	118,970	5,387	124,357

(*) 법인세효과 차감후 금액입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구분	금융손익	기타포괄손익	합계

이자수익(비용)	배당금수익	외환차손익	외화환산손익	매도가능금융자산처분손익	기타투자자산평가손익	소 계

대여금및수취채권	346,090	-	446,192	155,188	-	4,986	952,456	-	952,456

매도가능금융자산	-	972	-	-	(141)	-	831	7,594	8,425

상각후원가로 측정하는금융부채	(94,676)	-	(551,914)	(124,407)	-	-	(770,997)	-	(770,997)

합 계	251,414	972	(105,722)	30,781	(141)	4,986	182,290	7,594	189,884

(*) 법인세효과 차감후 금액입니다.

(3) 신용위험

① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융자산	35,874,393	-

당기손익-공정가치금융자산	1,089,658

대여금 및 수취채권	-	46,064,107

매도가능증권	-	2,038,580

합 계	36,964,051	48,102,687

연결실체는 엔에이치투자증권(주) 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

② 대손충당금당분기와 전기 중 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. 가 . 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	손상차손 인식	손상차손 환입	제각	기말금액

매출채권	956,060	568	(15,731)	(11,841)	929,056

단기대여금	1,360,000	-	-	-	1,360,000

미수수익	47,742	-	-	-	47,742

기타투자자산	500,000	-	-	-	500,000

나. 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	손상차손 인식	제각 등	연결실체변동	기말금액

매출채권	189,191	370,228	(114,402)	511,042	956,059

단기대여금	1,360,000	-	-	-	1,360,000

미수수익	47,742	-	-	-	47,742

기타투자자산	500,000	-	-	-	500,000

다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 관련된 채권잔액, 대손충당금 및 연체되었으나 손상되지 않은 채권의 연령분석자료는 다음과 같습니다.(가) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	채권잔액	대손충당금	연체되었으나 손상되지 않은 채권금액

미연체	10,997,321	-	-

6개월 이내	1,598,533	-	1,598,533

6개월 초과	1,803,782	929,056	874,726

합 계	14,399,636	929,056	2,473,259

(나) 전기말

(단위: 천원)

구 분	채권잔액	대손충당금	연체되었으나 손상되지 않은 채권금액

미연체	16,525,365	-	-

6개월 이내	1,184,558	561,381	623,177

6개월 초과	394,679	394,679	-

합 계	18,104,602	956,060	623,177

(4) 유동성위험 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 예상이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년~2년	2년~3년	3년~4년	4년 초과

비파생금융부채

단기매입채무	9,733,662	9,733,662	9,733,662	-	-	-	-

단기미지급금	2,501,976	2,501,976	2,501,976	-	-	-	-

단기미지급비용	1,070,881	1,070,881	1,070,881	-	-	-	-

단기임대보증금	663,566	663,566	663,566	-	-	-	-

예수보증금	3,990	3,990	3,990	-	-	-	-

단기차입금	18,444,123	18,444,123	18,444,123	-	-	-	-

유동성장기부채	3,290,000	3,290,000	3,290,000	-	-	-	-

미지급배당금	531	531	531	-	-	-	-

장기임대보증금	374,000	374,000	-	374,000	-	-	-

장기차입금	1,161,349	1,161,349	-	1,161,349	-	-	-

사채	1,000,000	1,000,000	-	1,000,000	-	-	-

전환사채	1,169,120	1,169,120	-	-	-	-	1,169,120

합 계	39,413,198	39,413,198	35,708,729	2,535,349	-	-	1,169,120

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년~2년	2년~3년	3년~4년	4년 초과

비파생금융부채

매입채무	13,733,968	13,733,968	13,733,968	-	-	-	-

미지급금	2,642,834	2,642,834	2,642,834	-	-	-	-

미지급비용	1,502,784	1,502,784	1,502,784	-	-	-	-

임대보증금	356,425	356,425	356,425	-	-	-	-

예수보증금	3,990	3,990	3,990	-	-	-	-

단기차입금	20,948,411	21,568,801	21,568,801	-	-	-	-

유동성장기부채	637,082	656,100	656,100	-	-	-	-

장기임대보증금	666,000	666,000	-	666,000	-	-	-

장기차입금	3,661,349	3,879,943	109,297	3,770,646	-	-	-

사채	1,000,000	1,059,900	29,950	1,029,950	-	-	-

합 계	45,152,843	46,070,745	40,604,149	5,466,596	-	-	-

(5) 환위험① 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	USD	EUR

자산:

현금및현금성자산	4,457,402	35,281	10,465,147	117,123

매출채권	7,397,517	-	7,201,840	-

합 계	11,854,919	35,281	17,666,987	117,123

부채:

매입채무	1,779,866	-	4,085,834	-

단기차입금	7,409,259	-	5,184,994	-

합 계	9,189,125	-	9,270,828	-

② 당분기와 전기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율	기말 환율

당분기	전기	당분기말	전기말

USD	1,090.88	1,130.84	1,112.70	1,071.40

EUR	1,302.86	1,276.39	1,294.57	1,279.25

③ 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	207,932	(207,932)	654,900	(654,900)

EUR	2,752	(2,752)	9,135	(9,135)

(6) 이자율위험① 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[고정이자율]

금융자산	4,217,776	4,185,292

금융부채	2,169,120	1,000,000

[변동이자율]

금융자산	-	-

금융부채	22,895,472	25,246,842

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결실체는 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당분기 및 전기에 대한 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

변동이자율 금융상품	(178,585)	178,585	(196,925)	196,925

(7) 금융상품의 공정가치연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.② 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.③ 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가액 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.④ 비파생금융부채기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

⑤ 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치 금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	1,089,658	1,089,658	-	-

기타포괄-공정가치 금융자산

매도가능금융자산	1,140,370	1,140,370	47,327	47,327

상각후원가로 인식된 금융자산(*1)

현금및현금성자산	17,751,162	-	23,684,757	-

단기금융상품	3,104,705	-	3,290,718	-

단기매출채권	13,470,580	-	17,148,542	-

단기대여금	2,000	-	2,900

단기미수금	44,729	-	57,402	-

단기미수수익	142,053	-	145,240	-

유동매도가능금융자산	-	-	1,583,333

비유동매도가능금융자산	-	-	1,588,710

단기상각후원가금융자산	333,333	-	-	-

상각후원가금융자산	205,247	-	-	-

장기금융상품	23,413	-	894,574	-

장기대여금	4,766	25,097

장기보증금자산	792,405	-	814,878	-

합계	35,874,393	-	49,236,152	-

상각후원가로 인식된 금융부채(*1)

단기매입채무	9,733,662	-	13,733,968	-

단기미지급금	2,501,976	-	2,642,834	-

단기미지급비용	1,070,881	-	1,502,784	-

단기임대보증금	663,566	-	356,425	-

예수보증금	3,990	-	3,990	-

단기차입금	18,444,123	-	20,948,411	-

유동성장기부채	3,290,000	-	637,082	-

미지급배당금	531	-	-	-

장기임대보증금	374,000	-	666,000	-

장기차입금	1,161,349	-	3,661,349	-

사채	1,000,000	-	1,000,000	-

전환사채	1,169,120	-	-	-

합계	39,413,198	-	45,152,843	-

(*1) 상각후원가로 인식된 금융자산 및 부채는 공정가치가 장부가액과 근사하여 공정가치 평가를 수행하지 않았으며 해당 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하지 않았습니다.

⑥ 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	54,235	-	1,086,135	1,140,370

당기손익-공정가치금융자산	-	1,089,658	-	1,089,658

전기말

매도가능금융자산(*)	47,327	-	-	47,327

장기금융상품	-	894,574	-	894,574

(*) 시장에서 거래되는 매도가능금융자산은 당분기말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 공정가치가 결정되므로 해당 상품은 수준1에 해당됩니다.

25. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체와 지배ㆍ종속 관계에 있는 특수관계자의 범위는 다음과 같습니다.

회사명	회사와의 관계

(주)흥아	최상위 지배회사

(주)에프넷	차상위 지배회사

( 2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 존재하지 않습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자 관계	회사명	매도가능금융자산	대여금	기타의투자자산	미수수익	임대보증금

차상위 지배회사	(주)에프넷	-	-	-	-	5,000

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자 관계	회사명	매도가능금융자산	대여금	기타의투자자산	미수수익	임대보증금

차상위 지배회사	(주)에프넷	-	-	-	-	5,000

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,048,309	694,527

퇴직급여	89,465	68,216

주식기준보상	-	135,800

합계	1,137,774	898,543

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 보증의 내역은 존재하지 않습니다.

26. 우발채무와 약정사항

( 1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

약정사항	금융기관명	한도금액

당분기말	전기말

기한부수입신용장발행	(주)우리은행	USD 600,000	USD 700,000

운영자금대출	Vietnam Joint Stock Commercial Bank for Industry and Trade	USD 8,000,000	USD 5,800,000

매출채권할인	(주)신한은행 등	1,570,000	969,332

시설자금대출 등	(주)우리은행	6,350,000	6,407,082

운전자금대출	한국산업은행	4,300,000	3,600,000

운전자금대출 등	기업은행	1,900,000	3,300,000

시설자금대출 등	(주)신한은행	4,735,000	7,300,000

운전자금대출 등	㈜KEB하나은행	1,000,000	3,371,400

무역금융	한국수출입은행	-	1,500,000

회사채	한국투자증권㈜	1,000,000	1,000,000

온랜딩	국민은행	500,000	-

운전자금대출	경원화성㈜	-	320,000

상기 약정사항 이외에 연결실체는 외화외상매출금에 대해 (주)우리은행과 외화 선매입금액 약정을 맺고 있으며 (주)우리은행 차입금 30억원의 이자지급과 관련하여 2016년 4월 이자율스왑약정을 체결하고 있는 바, 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

매입금액	30억

매도금액	30억

계약일	2016년 04월 28일

계약만기일	2019년 05월 27일

약정이자율(지급, 고정)	3.28%

약정이자율(수취, 변동)	CD3개월연동금리+1.51%

( 2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 제공받고 있는 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

보증처	보증금액	보증내용

당분기말	전기말

서울보증보험(주)	3,651,382	2,673,832	하자 및 계약이행보증

엔지니어링공제조합	4,624,083	4,655,000	하자 및 계약이행보증

전문건설공제조합	118,248	75,427	계약이행보증

한국건설자원공제조합	2,665,624	2,895,509	입찰보증, 계약선급금보증

(주)우리은행	-	USD 227,500	USANCE지급보증

신용보증기금	3,635,000	4,720,000	차입금 보증

기술보증기금	-	680,000	차입금 보증

한국무역보험공사	900,000	900,000	계약이행보증

(3) 상기 지급보증 이외에 연결실체의 임원으로부터 (주)우리은행 등의 차입금과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결실체가 제공하고 있는 지급보증으로 인한 금융보증부채는 존재하지 않으 며 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 존재하지 않습니다.

27. 현금흐름표(1) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매도가능금융자산평가손익 변동	5,387	7,594

주식매입선택권의 소멸	140,607	11,588

매도가능금융자산의 유동성대체	249,999	-

(2) 당분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금흐름	기말

유동성대체	기타(환율효과)

단기차입금	20,948,411	(2,565,170)	-	60,882	18,444,123

유동성장기부채	637,082	(347,082)	3,000,000	-	3,290,000

장기차입금	3,661,349	500,000	(3,000,000)	-	1,161,349

사채	1,000,000	-	-	-	1,000,000

전환사채	-	1,500,000	1,500,000