에스에이티 사업보고서 (2015.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

18기	매출채권	7,297,721	342,583	4.69%

단기대여금	1,375,400	1,360,000	98.88%

미수수익	151,177	47,742	31.58%

미수금	150,286	-	0.00%

합계	8,974,584	1,750,325	19.50%

17기	매출채권	7,335,204	320,563	4.37%

단기대여금	1,371,350	1,360,000	99.17%

미수수익	148,547	47,742	32.14%

미수금	47,751	-	0.00%

합계	8,902,852	1,728,305	19.41%

16기	매출채권	3,423,014	383,195	11.19%

단기대여금	1,360,000	1,360,000	100.00%

미수수익	142,824	47,742	33.43%

미수금	978,393	961,538	98.28%

합계	5,904,231	2,752,475	46.62%

* 연결기준입니다.(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	제18기	제17기	제16기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,728,305	2,752,475	2,710,768

2. 순대손처리액(①－②±③)	22,020	-1,024,170	48,984

① 대손처리액(상각채권액)	34,593	16	143,731

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-12,573	-1,024,186	-94,747

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	7,277

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,750,325	1,728,305	2,752,475

* 연결기준입니다.(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사는 재무상태표일 현재 매출채권 등에 대하여 과거의 대손경험률과 미래의 대손가능성 추정을 근거로 대손예상액을 산정하고 재무상태표일 현재 대손충당금 잔액과 비교하여 양자의 차액만큼 대손충당금 계정에 추가하거나 환입하는 방법으로 처리하고 있습니다. 대손충당금을 추가할 경우에는 판매비와 관리비의 대손상각비 계정으로 처리하고 환입일 경우에는 기타수익의 대손충당금 환입계정으로 처리하고 있습니다. 대손충당금 설정률은 다음과 같습니다.

구분	3개월 미만	3개월이상6개월미만	6개월이상12개월미만	12개월이상24개월미만	24개월초과

대손충당금 설정률	0	0	1%	40%	100%

주) 단, 특수관계회사 ㈜와이티테크놀로지의 매출채권에 대하여는 ㈜와이티테크놀로지의 누적손실금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	7,025,498	571	271,652	7,297,721

특수관계자

계	7,025,498	571	271,652	7,297,721

구성비율	96.3%	0.0%	0.0%	3.7%

* 연결기준 입니다. 나. 재고자산 현황 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제 18 기	제 17 기	제 16 기

제어기등	상품	1,325	1,325	8,859

제품	1,348,132	300,853	124,922

재공품	546,208	-	-

원재료	4,254,213	699,081	848,276

저장품	-	-	-

미착품	763,096	81,232	287

소계	6,912,974	1,082,491	982,344

총자산대비 재고자산 구성비율	8.07%	1.70%	1.98%

재고자산회전비율	7.21 회	11.37 회	6.24 회

* 연결 기준 입니다.(2) 재고자산의 실사내역 등1. 실사일자당사는 2015년 사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2016년 01월 08일 당사 본사 및 수원창고에서 재고실사를 실시 하였습니다. 한편, 실사일과 재무상태표 사이의 재고자산 차이는 실사일 이후 세금계산서와 반출증 및 물품보관증, 제조지시서 등의 재고자산 수불관련 전표를 대조확인하여 반영하였습니다. 2) 감사인의 입회자 여부당기말 회사의 재고실사에는 당사 직원 3명 및 외부감사인 1인의 입회하에 재고실사를 실시하였습니다.

당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 18 기	전기말

상품	1,325	1,325

평가손실충당금	-	-

제품	1,548,881	606,869

평가손실충당금	-200,749	-306,016

원재료	4,330,463	1,051,631

평가손실충당금	-76,250	-352,550

재공품	546,208	-

미착품	763,096	81,232

합 계	6,912,974	1,082,491

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)에스에이티	회사채	사모	2014.11.06	9,000	표면이자율 : 0%만기이자율 : 4%	-	2020.11.06	일부전환	-

(주)에스에이티	회사채	사모	2013.08.21	2,500	표면이자율 : 1%만기이자율 : 3%	-	2018.08.21	일부상환	-

합 계	-	-	-	11,500	-	-	-	-	-

- 제10회 전환사채(권면총액:90억)는 2015년 11월 30일 25억(1,696,065주), 2016년 2월 25일 30억(2,035,278주)가 각각 전환권이 행사 되었으며 이에 본보고서 제출기준일 현재 전환사채 잔액은 35억원입니다.- 제9회 신주인수권부사채(권면총액:25억)는 2015년 11월 23일 사채 총 25억 중 12.5억원이 조기상환 되어 본 보고서 제출기준일 현재 잔여 사채의 권면총액은 12.5억입니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	6,500	1,250	-	-	-	-	7,750

합계	-	6,500	1,250	-	-	-	-	7,750

- 제10회 전환사채(권면총액:90억)는 2015년 11월 30일 25억(1,696,065주), 2016년 2월 25일 30억(2,035,278주)가 각각 전환권이 행사 되었으며 이에 본보고서 제출기준일 현재 전환사채 잔액은 35억원입니다.- 제9회 신주인수권부사채(권면총액:25억)는 2015년 11월 23일 사채 총 25억 중 12.5억원이 조기상환 되어 본 보고서 제출기준일 현재 잔여 사채의 권면총액은 12.5억입니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-