에스에이티 분기보고서 (2018.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 21 기 3분기말 2018.09.30 현재
제 20 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 21 기 3분기말	제 20 기말

자산

유동자산	48,108,431,577	58,997,456,399

현금및현금성자산	17,751,162,126	23,684,756,756

단기금융상품	3,104,704,519	3,290,717,926

매출채권 및 기타유동채권	15,920,843,257	19,199,673,604

매출채권	14,399,636,203	18,104,602,123

대손충당금	(929,055,797)	(956,059,677)

유동계약자산	931,059,762

단기대여금	1,362,000,000	1,362,900,000

대손충당금	(1,360,000,000)	(1,360,000,000)

단기미수금	44,729,489	57,401,558

단기미수수익	189,795,261	192,982,021

대손충당금	(47,742,464)	(47,742,464)

단기선급금	724,658,789	677,041,347

부가가치세대급금	415,961,839	947,124,773

단기선급비용	189,800,175	221,423,923

재고자산	10,998,388,342	11,238,974,780

상품	1,434,237,626	1,571,425,469

평가충당금	(17,411,609)	(22,505,305)

제품	1,900,788,459	1,689,383,564

원재료	5,571,677,063	6,289,990,625

평가충당금	(9,150,000)

미착품	634,211,874	663,737,719

재공품	1,474,884,929	1,056,092,708

기타유동금융자산	333,333,333	1,583,333,333

유동매도가능금융자산	1,583,333,333

유동 상각후원가 측정 금융자산	333,333,333

비유동자산	72,740,430,440	64,943,224,359

장기금융상품	23,413,236	894,574,238

장기매출채권 및 기타비유동채권	797,171,166	839,974,723

장기대여금	4,766,184	25,097,184

장기보증금자산	792,404,982	814,877,539

기타비유동자산	0	0

기타투자자산	500,000,000	500,000,000

기타투자자산손상차손누계액	(500,000,000)	(500,000,000)

투자부동산	22,645,925,637	22,645,925,637

토지	10,664,452,252	10,664,452,252

건물	11,981,473,385	11,981,473,385

감가상각누계액	(2,649,305,738)	(2,418,635,893)

유형자산	45,531,524,817	37,455,898,206

토지	16,927,423,891	12,433,099,764

건물	15,615,263,676	14,544,617,570

감가상각누계액	(3,330,319,632)	(2,941,281,319)

구축물	2,205,943,822	2,205,943,822

감가상각누계액	(1,733,019,136)	(1,654,326,664)

기계장치	28,870,261,737	28,125,523,935

감가상각누계액	(17,966,154,978)	(16,979,297,220)

정부보조금	(3,000)	(3,000)

중장비	1,113,257,129	1,113,257,129

감가상각누계액(중장비)	(959,244,632)	(866,606,003)

차량운반구	1,498,099,107	1,466,821,276

감가상각누계액	(1,100,803,160)	(953,614,189)

기타유형자산	3,133,644,183	2,686,591,661

감가상각누계액	(2,111,069,583)	(1,829,815,747)

건설중인자산	3,368,245,393	104,987,191

영업권	2,745,045,348	2,745,045,348

영업권 이외의 무형자산	747,812,805	735,443,076

시설이용권	637,459,900	669,728,570

기타무형자산	110,352,905	65,714,506

기타비유동금융자산	2,435,274,680	1,588,710,374

비유동매도가능금융자산	1,588,710,374

비유동 상각후원가 측정 금융자산	205,246,668

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,140,370,207

비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산	1,089,657,805

이연법인세자산	463,568,489	456,288,650

자산총계	120,848,862,017	123,940,680,758

부채

유동부채	36,969,782,948	42,367,421,526

매입채무 및 기타유동채무	36,750,166,775	41,338,778,476

단기매입채무	9,733,661,884	13,733,967,951

단기미지급금	2,501,975,759	2,642,833,857

단기미지급비용	1,070,881,245	1,502,784,228

단기임대보증금	663,566,000	356,425,000

단기예수보증금	3,990,000	3,990,000

부가가치세예수금	257,598,387	402,020,760

단기예수금	314,327,166	475,575,173

단기선수금	160,139,828	635,688,646

단기차입금	18,444,123,216	20,948,410,768

유동성장기차입금	3,290,000,000	637,082,093

유동계약부채	309,372,340

미지급배당금	530,950

당기법인세부채	219,616,173	1,028,643,050

비유동부채	5,485,578,802	6,480,042,880

장기매입채무 및 기타비유동채무	3,704,468,894	5,327,349,200

장기임대보증금	374,000,000	666,000,000

장기차입금	1,161,349,200	3,661,349,200

사채	1,000,000,000	1,000,000,000

전환사채	1,500,000,000

전환사채상환할증금	(527,992,625)

전환사채전환권조정	197,112,319

비유동충당부채	102,862,215	64,073,708

장기 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	62,236,226	56,670,566

비유동하자보수충당부채	40,625,989	7,403,142

퇴직급여부채	1,678,247,693	1,088,619,972

확정급여채무의현재가치	4,148,232,937	3,558,605,216

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산	(2,469,985,244)	(2,469,985,244)

부채총계	42,455,361,750	48,847,464,406

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	73,722,657,062	70,441,080,435

자본금	13,066,653,000	12,499,273,500

보통주자본금	13,066,653,000	12,499,273,500

자본잉여금	33,858,900,032	32,460,686,510

주식발행초과금	33,858,900,032	32,460,686,510

기타자본구성요소	1,816,927,254	1,622,208,410

신주인수권대가	64,651,586

자기주식	(1,244,364)	(1,244,364)

주식선택권	1,139,468,000	1,540,429,395

전환권대가	271,182,177

기타자본조정	407,521,441	18,371,793

기타포괄손익누계액	(489,539,979)	(555,320,577)

매도가능금융자산평가손실	(3,380,754)	(8,767,824)

해외사업환산손실	(536,905,255)	(597,298,783)

보험수리적이익	50,746,030	50,746,030

이익잉여금(결손금)	25,469,716,755	24,414,232,592

이익준비금	124,990,875

임의적립금	1,138,031,090	1,138,031,090

미처분이익잉여금(미처리결손금)	24,206,694,790	23,276,201,502

비지배지분	4,670,843,205	4,652,135,917

자본총계	78,393,500,267	75,093,216,352

자본과부채총계	120,848,862,017	123,940,680,758

연결 손익계산서
제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 20 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 21 기 3분기	제 20 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	30,700,588,068	96,844,203,735	26,223,491,532	62,397,614,067

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	24,801,743,130	80,354,740,155	22,669,105,524	51,787,479,770

제품매출액	22,315,507,870	73,066,740,031	22,585,052,824	51,456,430,877

상품매출액	2,486,235,260	7,288,000,124	84,052,700	331,048,893

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	5,898,844,938	16,489,463,580	3,554,386,008	10,610,134,297

임대수익	337,345,348	1,017,685,599	345,473,105	1,017,723,742

용역매출액	5,561,499,590	15,471,777,981	3,208,912,903	9,592,410,555

매출원가	27,339,783,642	84,574,749,941	21,243,275,297	51,415,099,038

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	23,146,935,876	72,879,659,969	18,531,188,072	43,368,985,729

제품매출원가	21,214,123,970	67,135,023,464	18,500,212,453	43,291,500,055

상품매출원가	1,932,811,906	5,744,636,505	30,975,619	77,485,674

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	4,192,847,766	11,695,089,972	2,712,087,225	8,046,113,309

임대매출원가/임대수익원가	142,823,392	302,559,804	163,918,792	335,810,090

용역매출원가	4,050,024,374	11,392,530,168	2,548,168,433	7,710,303,219

매출총이익	3,360,804,426	12,269,453,794	4,980,216,235	10,982,515,029

판매비와관리비	3,114,409,139	9,231,053,815	1,771,464,612	5,257,717,298

급여	1,121,060,075	3,296,555,354	635,045,566	1,996,681,157

퇴직급여	126,634,597	380,537,802	61,540,925	149,164,588

복리후생비	112,385,964	372,400,162	77,864,576	220,865,166

여비교통비	46,530,555	133,803,062	25,173,571	59,969,229

접대비	135,119,014	360,221,969	73,983,686	183,699,666

통신비	11,078,738	33,001,433	8,950,650	27,847,452

수도광열비	25,530,428	78,119,667	1,316,544	19,319,107

세금과공과	72,133,391	181,817,851	69,860,902	151,526,212

감가상각비	197,859,081	522,796,643	67,676,635	153,476,797

무형자산상각비	5,067,862	12,111,658	4,383,886	6,875,780

임차료	73,632,762	206,906,659	31,387,813	182,231,810

수선비	16,888,726	36,582,141	1,239,052	3,885,399

보험료	51,892,737	192,598,805	41,632,884	130,707,660

차량유지비	96,895,474	276,066,231	76,440,779	192,597,801

경상개발비	391,519,652	1,186,071,338	254,867,213	685,453,967

운반비	319,858,941	947,739,316	17,580,954	31,005,078

교육훈련비	(1,129,988)	9,353,978	202,355	19,485,285

도서인쇄비	766,502	4,244,905	870,545	4,690,161

소모품비	52,886,661	169,333,988	36,687,216	97,496,624

지급수수료	188,501,984	672,549,070	170,165,190	485,045,332

광고선전비	5,381,205	41,659,540	3,387,271	8,279,088

수출제비용	27,140,715	77,291,938	109,600,734	304,549,724

주식보상비용(환입)	135,799,611

대손상각비(대손충당금환입)	567,980	(15,162,880)	(676,500)

하자보수비	36,206,083	54,453,185	1,605,665	7,741,104

영업이익(손실)	246,395,287	3,038,399,979	3,208,751,623	5,724,797,731

기타이익	(12,274,639)	124,299,982	1,746,358,131	1,811,753,530

유형자산처분이익	157,200	32,704,800	1,735,397,531	1,744,317,299

무형자산처분이익	1,731,330	1,731,330

투자부동산처분이익	7,226,857

재고자산평가손실환입	5,093,696

잡이익	(14,163,169)	84,770,156	10,960,600	60,209,374

기타손실	77,877,095	225,700,926	24,162,570	40,876,135

기부금	60,000	5,840,000	547,000	5,837,000

유형자산처분손실	874,104	104,070,365	1,105,000	1,388,000

잡손실	76,942,991	115,790,561	22,510,570	33,651,135

금융수익	170,786,105	1,506,089,309	297,968,832	953,428,394

이자수익	73,187,964	224,051,221	107,343,867	346,090,414

단기투자자산평가이익(금융수익)	1,814,060	5,805,627	1,785,559	4,985,643

외환차익(금융수익)	298,474,721	694,859,477	123,913,632	446,192,396

외화환산이익(금융수익)	(202,690,640)	567,255,534	64,925,774	155,188,341

배당금수익(금융수익)	14,117,450	971,600

금융원가	554,868,062	1,402,281,673	52,990,972	771,138,293

이자비용	195,553,807	580,377,005	30,102,524	94,676,433

매도가능금융자산처분손실(금융원가)	131,583	140,978

외환차손(금융원가)	93,375,669	335,632,237	41,073,099	551,913,940

외화환산손실(금융원가)	265,938,586	486,140,848	(18,184,651)	124,406,942

법인세비용차감전순이익(손실)	(227,838,404)	3,040,806,671	5,175,925,044	7,677,965,227

법인세비용	192,171,007	651,202,766	826,008,709	1,215,978,096

계속영업이익(손실)	(420,009,411)	2,389,603,905	4,349,916,335	6,461,987,131

당기순이익(손실)	(420,009,411)	2,389,603,905	4,349,916,335	6,461,987,131

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(196,080,294)	2,209,813,906	4,129,987,099	6,098,537,341

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(223,929,117)	179,789,999	219,929,236	363,449,790

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(8)	87	165	244

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(7)	85	163	241

연결 포괄손익계산서
제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 20 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 21 기 3분기	제 20 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	(420,009,411)	2,389,603,905	4,349,916,335	6,461,987,131

기타포괄손익	(132,555,728)	65,780,598	47,295,730	(211,510,632)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(134,880,674)	60,393,528	47,295,730	(211,510,632)

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	(1,507,798)	7,593,515

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(134,880,674)	60,393,528	48,803,528	(219,104,147)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	2,324,946	5,387,070

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	2,324,946	5,387,070

총포괄손익	(552,565,139)	2,455,384,503	4,397,212,065	6,250,476,499

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(328,636,022)	2,275,594,504	4,177,282,829	5,887,026,709

총 포괄손익, 비지배지분	(223,929,117)	179,789,999	219,929,236	363,449,790

연결 자본변동표
제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 20 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	12,499,273,500	32,460,686,510	1,638,007,531	(2,007,651)	17,747,024,158	64,342,984,048	2,132,847,235	66,475,831,283

당기순이익(손실)	6,098,537,341	6,098,537,341	363,449,790	6,461,987,131

매도가능증권평가손익	7,593,515	7,593,515	7,593,515

환율변동	(219,104,147)	(219,104,147)	(219,104,147)

회계정책변경에 따른 증가(감소)

배당금지급

연결대상범위의 변동

주식기준보상거래	135,799,611	135,799,611	135,799,611

복합금융상품 전환

복합금융상품 발행

자기주식 거래로 인한 증감	(17,246,349)	(17,246,349)	(651,491,394)	(668,737,743)

2017.09.30 (기말자본)	12,499,273,500	32,460,686,510	1,756,560,793	(213,518,283)	23,845,561,499	70,348,564,019	1,844,805,631	72,193,369,650

2018.01.01 (기초자본)	12,499,273,500	32,460,686,510	1,622,208,410	(555,320,577)	24,414,232,592	70,441,080,435	4,652,135,917	75,093,216,352

당기순이익(손실)	2,209,813,906	2,209,813,906	179,789,999	2,389,603,905

매도가능증권평가손익	5,387,070	5,387,070	5,387,070

환율변동	60,393,528	60,393,528	60,393,528

회계정책변경에 따른 증가(감소)	95,579,007	95,579,007	95,579,007

배당금지급	1,249,908,750	1,249,908,750	1,249,908,750

연결대상범위의 변동	229,986,905	229,986,905	(161,082,711)	68,904,194

주식기준보상거래	106,805,000	547,165,059	(241,798,652)	412,171,407	412,171,407

복합금융상품 전환	460,574,500	851,048,463	(64,651,586)	1,246,971,377	1,246,971,377

복합금융상품 발행	271,182,177	271,182,177	271,182,177

자기주식 거래로 인한 증감

2018.09.30 (기말자본)	13,066,653,000	33,858,900,032	1,816,927,254	(489,539,979)	25,469,716,755	73,722,657,062	4,670,843,205	78,393,500,267

연결 현금흐름표
제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 20 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 21 기 3분기	제 20 기 3분기

영업활동현금흐름	3,369,811,414	5,404,202,985

당기순이익(손실)	2,389,603,905	6,461,987,131

당기순이익조정을 위한 가감	4,762,030,877	995,775,549

이자비용	580,377,005	94,676,433

감가상각비	2,984,304,753	1,249,142,260

무형자산상각비	12,111,658	6,875,780

대손상각비	(15,162,880)	(676,500)

퇴직급여	750,690,564	58,079,702

주식보상비용(환입)	135,799,611

매도가능금융자산처분손실	131,583	140,978

유형자산처분이익	(32,704,800)	(1,744,317,299)

유형자산처분손실	104,070,365	1,388,000

외화환산손실	486,140,848	124,406,942

재고자산평가손실	368,744,401

법인세비용	651,202,766	1,215,978,096

이자수익	(224,051,221)	(346,090,414)

투자자산평가이익	(5,805,627)	(4,985,643)

외화환산이익	(567,255,534)	(155,188,341)

배당금 수입	(14,117,450)	(971,600)

재고자산평가손실환입	(14,243,696)

투자부동산처분이익	(7,226,857)

잡손실	66,342,543

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(1,464,936,683)	(1,750,814,727)

매출채권의 감소(증가)	3,891,254,232	(2,460,103,854)

미수금의 감소(증가)	(342,048,248)	(48,999,463)

선급금의 감소(증가)	(50,445,187)	(349,598,416)

부가가치세 선급금의 감소(증가)	535,519,496	(965,009,712)

선급비용의 감소(증가)	(32,754,146)	96,438,994

계약자산의 증가(감소)	(835,480,755)

계약부채의 증가(감소)	309,372,340

장기수선충당금의 감소	5,565,660	3,521,660

재고자산의 감소(증가)	579,220,156	(803,978,184)

매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소)	(4,187,706,428)	5,087,284,580

미지급금의 증가(감소)	54,630,129	(2,032,910,863)

선수금의 증가(감소)	(470,921,408)	32,900,277

부가가치세 예수금의 증가(감소)	(216,726,462)	(186,134,995)

예수금의 증가(감소)	(292,255,674)	(37,816,283)

미지급비용의 증가(감소)	(388,442,232)	(86,408,468)

임대보증금의 증가(감소)	15,141,000

하자보수충당부채의 증가(감소)	33,222,847

당기법인세부채의 증가(감소)	88,980,840

퇴직급여채무의 증가(감소)	(161,062,843)

이자수취(영업)	209,403,429	272,864,866

이자지급(영업)	(606,189,912)	(96,327,298)

법인세납부(환급)	(1,920,100,202)	(479,282,536)

투자활동현금흐름	(9,187,354,062)	629,514,834

단기금융상품의 처분	(347,413,018)	2,968,760,581

단기대여금및수취채권의 처분	900,000	1,000,000

장기대여금및수취채권의 처분	14,892,612	21,127,796

매도가능금융자산의 처분	2,084,376,987	2,778,032

투자부동산의 처분	290,000,000

유형자산의 처분	91,767,527	2,170,426,531

임차보증금의 감소	14,300,000	265,850,000

배당금수취	14,117,450	32,845,260

단기금융상품의 취득	(45,020,499)	(584,376,988)

장기금융상품의 취득	(212,691,176)	(70,140,109)

매도가능금융자산의 취득	(3,023,588,170)	(2,119,496,450)

연결실체 변동으로 인한 순자산 취득	2,996,746,000

유형자산의 취득	(10,751,191,145)	(2,255,008,496)

시설이용권(회원권)의 처분	32,268,670

기타무형자산의 취득	(56,819,300)	(94,101,323)

임차보증금의 증가	(150,000)

재무활동현금흐름	(482,487,068)	(3,385,030,987)

임대보증금의 증가	263,550,000

전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입	1,249,999,193

단기차입금의 증가	39,470,151,734	21,916,665,209

장기차입금의 증가	500,000,000

단기차입금의 상환	(42,035,321,693)	(24,334,818,453)

유동성장기부채의 상환	(347,082,093)

배당금지급	(1,249,377,800)

전환사채의 증가	1,500,000,000

임대보증금의 감소	(561,690,000)

주식선택권행사로 인한 현금유입	413,121,740

자기주식의 취득	(668,737,743)

신주발행비 지급	(3,978,149)

비지배지분의 증가	20,000,000

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(6,300,029,716)	2,648,686,832

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	366,435,086	(165,474,923)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(5,933,594,630)	2,483,211,909

기초현금및현금성자산	23,684,756,756	23,205,278,853

기말현금및현금성자산	17,751,162,126	25,688,490,762