에스에이티 사업보고서 (2016.12)
4. 재무제표

- 제19기, 제18기, 제17기 재무정보는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사 또는 검토 받은 재무정보입니다.

재무상태표
제 19 기 2016.12.31 현재
제 18 기 2015.12.31 현재
제 17 기 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 19 기	제 18 기	제 17 기

자산

유동자산	22,388,063,574	17,116,682,643	17,428,634,945

현금및현금성자산	9,398,658,344	9,662,196,721	12,534,237,804

매출채권 및 기타유동채권	11,080,140,568	6,764,864,647	3,807,455,989

단기매출채권	10,344,004,470	6,554,680,830	5,668,442,091

단기매출채권대손충당금	(1,437,935,658)	(1,810,158,087)	(1,902,857,025)

단기금융상품	2,000,000,000	2,000,000,000

단기대여금	1,360,000,000	1,360,000,000	1,360,000,000

단기대여금대손충당금	(1,360,000,000)	(1,360,000,000)	(1,360,000,000)

단기미수금	160,145,188	3,087,603	30,388,832

단기미수수익	61,669,032	64,996,765	59,224,555

단기미수수익대손충당금	(47,742,464)	(47,742,464)	(47,742,464)

기타유동자산	107,079,349	158,059,266	33,137,299

선급금	27,361,500	128,449,500	7,409,600

선급비용	33,245,085	29,609,766	25,727,699

선급부가가치세	46,472,764

재고자산	1,802,185,313	531,562,009	1,053,803,853

상품

제품	606,869,221

평가충당금	(306,016,300)

원재료	922,595,471	331,139,122	1,024,268,947

평가충당금	(45,750,000)	(76,250,000)	(352,550,086)

미착품	81,232,071

재공품	925,339,842	276,672,887

비유동자산	45,721,095,015	46,100,786,234	44,642,843,212

매도가능금융자산	170,428,475	266,285,500	814,059,145

기타채권	834,130,738	787,998,210	815,933,720

장기금융상품	363,479,328	312,000,000	240,000,000

장기대여금	25,500,000

보증금	470,651,410	475,998,210	550,433,720

기타비유동자산	250,000,000

기타투자자산	500,000,000	500,000,000	500,000,000

기타투자자산손상차손누계액	(500,000,000)	(500,000,000)	(250,000,000)

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	21,717,427,863	22,017,427,863	19,477,144,313

투자부동산	18,627,472,883	18,889,446,436	19,151,419,996

토지	9,950,647,331	9,950,647,331	9,950,647,331

건물	10,478,942,290	10,478,942,290	10,478,942,290

건물감가상각누계액	(1,802,116,738)	(1,540,143,185)	(1,278,169,625)

유형자산	2,793,782,270	2,674,903,583	2,710,387,704

토지	983,272,219	983,272,219	983,272,219

건물	1,835,471,239	1,835,471,239	1,835,471,239

감가상각누계액	(340,494,463)	(294,452,436)	(248,427,048)

기계장치	821,862,031	743,062,031	828,893,531

감가상각누계액	(733,543,706)	(708,014,702)	(799,669,155)

정부보조금	(3,000)	(3,000)	(3,000)

차량운반구	200,405,170	179,260,886	380,687,046

감가상각누계액	(140,163,499)	(179,250,886)	(379,359,619)

기타유형자산	1,300,695,348	1,209,858,871	1,202,713,871

감가상각누계액	(1,133,719,069)	(1,094,300,639)	(1,093,191,380)

무형자산	1,397,846,623	1,464,724,642	1,423,898,334

영업권	515,549,729	515,549,729	515,549,729

시설이용권	684,255,117	883,255,117	883,255,117

기타무형자산	198,041,777	65,919,796	25,093,488

이연법인세자산	180,006,163

자산총계	68,109,158,589	63,217,468,877	62,071,478,157

부채

유동부채	4,820,163,146	10,678,182,038	7,197,763,932

매입채무 및 기타유동채무	3,520,435,516	3,102,979,488	2,950,574,699

단기매입채무	2,080,598,014	1,607,997,760	1,544,958,752

단기미지급금	125,580,254	122,770,993	104,360,838

단기미지급비용	659,257,248	637,210,735	512,755,109

단기임대보증금	655,000,000	735,000,000	788,500,000

단기차입금	76,883,200	542,565,120

유동성장기차입금	210,640,000

유동성신주인수권부사채	1,263,455,196	2,443,159,335

신주인수권부사채	1,250,000,000	2,500,000,000

사채상환할증금	132,728,750	265,457,500

(신주인수권조정)	(119,273,554)	(322,298,165)

유동성전환사채	5,715,684,484

전환사채	6,500,000,000

사채상환할증금	1,724,450,000

(전환권조정)	(2,508,765,516)

당기법인세부채	267,597,510	25,081,416	18,879,201

기타유동부채	1,032,130,120	494,098,254	1,031,945,577

예수부가가치세	150,746,739	495,319,079

예수금	55,154,120	89,135,151	61,108,316

선수금	976,976,000	254,216,364	475,518,182

비유동부채	584,000,000	472,500,000	7,806,987,696

기타채무	584,000,000	472,500,000	413,000,000

장기임대보증금	584,000,000	472,500,000	413,000,000

장기차입금	52,660,000

전환사채	7,341,327,696

전환사채	9,000,000,000

사채상환할증금	2,387,700,000

전환권조정	(4,046,372,304)

부채총계	5,404,163,146	11,150,682,038	15,004,751,628

자본

납입자본	44,959,960,010	36,337,788,438	33,674,333,787

자본금	12,499,273,500	9,783,485,500	8,935,453,000

보통주자본금	12,499,273,500	9,783,485,500	8,935,453,000

주식발행초과금	32,460,686,510	26,554,302,938	24,738,880,787

기타자본	1,397,485,813	2,218,139,976	1,976,536,628

신주인수권대가	64,651,586	129,303,173	129,303,173

전환권대가	1,259,531,348	1,743,966,481

자기주식	(1,244,364)	(1,244,364)	(1,244,364)

주식매입선택권	1,416,217,714	940,051,686	458,394,000

매도가능금융자산평가손실	(23,142,795)	(38,298,500)	(282,679,295)

기타의기타자본	(58,996,328)	(71,203,367)	(71,203,367)

이익잉여금(결손금)	16,347,549,620	13,510,858,425	11,415,856,114

임의적립금	1,138,031,090	1,138,031,090	1,138,031,090

미처분이익잉여금(미처리결손금)	15,209,518,530	12,372,827,335	10,277,825,024

자본총계	62,704,995,443	52,066,786,839	47,066,726,529

자본과부채총계	68,109,158,589	63,217,468,877	62,071,478,157

손익계산서
제 19 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 19 기	제 18 기	제 17 기

수익(매출액)	29,815,303,649	20,376,178,908	16,443,143,513

상품매출	17,782,096,527	5,366,941,328	207,745,872

제품매출	7,399,172,235	10,762,489,357	11,180,733,343

임대매출	1,071,593,820	1,000,013,020	1,069,950,040

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	3,562,441,067	3,246,735,203	3,984,714,258

매출원가	23,207,086,411	14,136,014,505	11,813,095,826

상품매출원가	14,514,119,521	4,382,671,989	96,779,841

제품매출원가	5,217,412,855	6,491,791,465	8,992,901,860

임대매출원가	348,690,416	385,666,931	329,032,531

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	3,126,863,619	2,875,884,120	2,394,381,594

매출총이익	6,608,217,238	6,240,164,403	4,630,047,687

판매비와관리비	3,432,285,799	3,449,072,627	2,925,532,702

급여	973,810,062	963,657,144	983,960,376

퇴직급여	97,581,495	118,369,058	128,431,306

복리후생비	87,289,560	92,805,091	72,490,992

여비교통비	33,964,377	31,372,441	23,826,865

접대비	159,047,528	176,602,710	115,627,360

통신비	21,691,965	23,834,150	22,784,600

수도광열비	70,158,351	72,527,158	52,685,430

세금과공과	37,331,507	30,378,005	27,009,897

감가상각비	39,760,683	61,785,912	55,850,512

무형자산상각비	4,693,551	4,291,960	25,708,054

임차료	43,418,521	40,257,751	39,074,358

수선비	686,821	1,890,455	1,870,000

보험료	75,797,859	76,544,022	89,187,467

차량유지비	46,292,089	42,247,984	51,578,308

경상개발비	878,281,149	1,036,638,639	770,998,900

운반비	10,914,353	2,382,937	1,804,840

교육훈련비	2,613,228	2,350,242	3,441,532

도서인쇄비	6,145,558	6,637,942	25,569,486

소모품비	16,657,586	14,972,717	11,290,763

지급수수료	85,987,504	187,718,950	215,962,772

광고선전비	1,800,000	1,800,000	5,760,000

수출제비용	240,387,746	70,664,437

주식보상비용	571,294,915	474,831,917	185,518,152

대손상각비(대손충당금환입)	(100,570,570)	(91,155,978)	27,170

하자보수비	27,249,961	5,666,983	15,073,562

영업이익(손실)	3,175,931,439	2,791,091,776	1,704,514,985

기타이익	4,110,510	154,360,266	59,004,931

유형자산처분이익	1,087,908	72,953,523	9,595,430

투자자산처분이익	400,000

잡이익	2,622,602	81,406,743	49,409,501

기타손실	447,049,262	270,029,459	428,606,215

기부금	1,000,000	10,500,000	500,000

기타의대손상각비	40,000,000

투자자산손상차손	250,000,000	307,713,659

투자자산처분손실	141,974,925	75,424,977

무형자산손상차손	271,502,788

잡손실	32,571,549	9,529,459	4,967,579

금융수익	798,422,947	319,917,669	2,160,157,851

이자수익	151,986,716	241,428,969	188,334,408

매도가능금융자산처분이익	19,013,082	17,479,172	1,943,264,315

외환차익	300,245,865	8,139,452	7,836,649

외화환산이익	324,905,284	47,481,076	6,456,779

배당금수익	2,272,000	5,389,000	14,265,700

금융원가	577,706,757	839,455,655	433,468,640

이자비용	137,681,168	661,370,732	404,902,720

매도가능금융자산처분손실	482,441	122,106	2,989,468

매도가능금융상품손상차손	383,866	101,721,430

투자자산손상차손	20,520,672

사채상환손실	48,814,686

외환차손	418,638,610	25,512,167	23,951,535

외화환산손실	1,914,534	1,624,917

법인세비용차감전순이익(손실)	2,953,708,877	2,155,884,597	3,061,602,912

법인세비용	(117,017,682)	60,882,286	204,617,065

당기순이익(손실)	2,836,691,195	2,095,002,311	2,856,985,847

주당이익

기본주당이익(손실)	123	116	216

포괄손익계산서
제 19 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 19 기	제 18 기	제 17 기

당기순이익(손실)	2,836,691,195	2,095,002,311	2,856,985,847

기타포괄손익	15,155,705	244,380,795	(755,951,985)

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	15,155,705	244,380,795	(755,951,985)

매도가능금융자산	15,155,705	244,380,795

현금흐름위험회피	(755,951,985)

총포괄손익	2,851,846,900	2,339,383,106	2,101,033,862

자본변동표
제 19 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본	미처분이익잉여금(미처리결손금)	자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	6,161,159,500	21,567,649,068	1,023,621,842	8,558,870,267	37,311,300,677

당기순이익(손실)	2,856,985,847	2,856,985,847

기타포괄손익	매도가능증권평가손익	(755,951,985)	(755,951,985)

기타포괄손익 소계	(755,951,985)	(755,951,985)

총포괄손익 소계	(755,951,985)	2,856,985,847	(2,101,033,862)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	주식보상비용인식	212,308,488	212,308,488

전환권행사

전환사채의 발행	1,743,966,481	1,743,966,481

주식선택권 행사	78,215,500	233,613,163	(131,785,798)	180,042,865

신주인수권행사	2,696,078,000	2,937,618,556	(115,622,400)	5,518,074,156

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 소계	2,774,293,500	3,171,231,719	1,708,866,771	7,654,391,990

2014.12.31 (기말자본)	8,935,453,000	24,738,880,787	1,976,536,628	11,415,856,114	47,066,726,529

2015.01.01 (기초자본)	8,935,453,000	24,738,880,787	1,976,536,628	11,415,856,114	47,066,726,529

당기순이익(손실)	2,095,002,311	2,095,002,311

기타포괄손익	매도가능증권평가손익	244,380,795	244,380,795

기타포괄손익 소계	244,380,795	244,380,795

총포괄손익 소계	244,380,795	2,095,002,311	2,339,383,106

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	주식보상비용인식	481,657,686	481,657,686

전환권행사	848,032,500	1,815,422,151	(484,435,133)	2,179,019,518

전환사채의 발행

주식선택권 행사

신주인수권행사

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 소계	848,032,500	1,815,422,151	(2,777,447)	2,660,677,204

2015.12.31 (기말자본)	9,783,485,500	26,554,302,938	2,218,139,976	13,510,858,425	52,066,786,839

2016.01.01 (기초자본)	9,783,485,500	26,554,302,938	2,218,139,976	13,510,858,425	52,066,786,839

당기순이익(손실)	2,836,691,195	2,836,691,195

기타포괄손익	매도가능증권평가손익	15,155,705	15,155,705

기타포괄손익 소계	15,155,705	15,155,705

총포괄손익 소계	15,155,705	2,836,691,195	2,851,846,900

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	주식보상비용인식	571,294,915	571,294,915

전환권행사	2,204,884,500	4,852,718,606	(1,259,531,348)	5,798,071,758

전환사채의 발행

주식선택권 행사	50,329,000	155,416,328	(82,921,848)	122,823,480

신주인수권행사	460,574,500	898,248,638	(64,651,587)	1,294,171,551

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 소계	2,715,788,000	5,906,383,572	(1,407,104,783)	7,215,066,789

2016.12.31 (기말자본)	12,499,273,500	32,460,686,510	1,397,485,813	16,347,549,620	62,704,995,443

현금흐름표
제 19 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 19 기	제 18 기	제 17 기

영업활동현금흐름	60,582,592	2,965,194,803	3,006,730,649

당기순이익(손실)	2,836,691,195	2,095,002,311	2,856,985,847

현금유출입없는수익비용조정	1,013,655,341	884,268,541	(323,739,949)

이자비용	137,681,168	661,370,732	404,902,720

대손상각비	27,170

감가상각비	378,438,893	398,744,765	405,555,385

무형자산상각비	4,693,551	4,291,960	25,708,054

퇴직급여	29,794,015

주식보상비용	571,294,915	481,657,686	212,308,488

대손충당금환입	(100,570,570)	(91,155,978)

투자자산처분손실	141,974,925	75,424,977

기타의대손상각비	40,000,000

매도가능금융자산처분손실	482,441	122,106	2,989,468

매도가능금융자산손상차손	383,866	101,721,430

무형자산손상차손	271,502,788

사채상환손실	48,814,686

투자자산손상차손	20,520,672	250,000,000	307,713,659

외화환산손실	1,914,534	1,624,917

재고자산평가손실	304,484,902

법인세비용(수익)	117,017,682	60,882,286	204,617,065

이자수익	(151,986,716)	(241,428,969)	(188,334,408)

외화환산이익	(324,905,284)	(47,481,076)	(6,456,779)

배당금수입	(2,272,000)	(5,389,000)	(14,265,700)

재고자산평가충당금환입	(30,500,000)	(582,316,386)	(176,974,137)

매도가능금융자산처분이익	(19,013,082)	(17,479,172)	(1,943,264,315)

유형자산처분이익	(1,087,908)	(72,953,523)	(9,595,430)

잡이익	(67,047,540)

영업활동으로인한자산부채의변동	(3,883,197,824)	(164,188,057)	691,699,598

매출채권의감소(증가)	(3,736,464,081)	(843,954,867)	(783,431,954)

미수금의감소(증가)	967,490	27,301,229	(13,534,256)

선급금의감소(증가)	101,088,000	(121,039,900)	(5,553,349)

선급비용의감소(증가)	(3,635,319)	(3,882,067)	13,666,667

부가세대급금의감소(증가)	(46,472,764)

재고자산의감소(증가)	(1,240,123,304)	1,104,558,230	(200,295,419)

매입채무의증가(감소)	472,600,254	63,039,008	884,218,982

미지급금의증가(감소)	2,809,261	18,410,155	6,326,335

선수금의증가(감소)	722,759,636	(221,301,818)	473,334,582

예수부가가치세의증가(감소)	(150,746,739)	(344,572,340)	239,410,185

예수금의증가(감소)	(33,981,031)	28,026,835	22,564,493

미지급비용의증가(감소)	28,000,773	129,227,478	84,787,347

퇴직급의지급	(31,383,747)

확정급여부채의청산	1,589,732

이자수취	155,314,449	235,656,759	188,339,668

이자지급	(13,900,273)	(30,864,680)	(242,480,875)

법인세납부(환급)	(47,980,296)	(54,680,071)	(164,073,640)

투자활동현금흐름	(384,929,723)	(3,803,426,823)	(1,101,672,182)

단기금융상품의 감소	7,878,516,253

장기금융상품의감소	15,101,150

장기대여금의 감소	25,500,000	44,500,000

매도가능금융자산의 처분	139,361,641	716,681,506	4,585,792,749

기타투자자산의 처분	30,146,350

유형자산의 처분	1,090,908	102,148,979	49,227,273

보증금의감소	75,346,800	134,525,510	8,854,867

배당금수입	2,272,000	5,389,000	14,265,700

단기금융상품의 증가	(2,000,000,000)	(3,000,000,000)

장기금융상품의 증가	(72,000,000)	(72,000,000)	(72,000,000)

장기대여금의증가	(25,000,000)

매도가능금융자산의 취득	(16,335,725)	(6,745,000)	(99,856,200)

종속기업및관계기업투자주식의취득	(2,540,283,550)	(8,799,949,734)

투자부동산의 취득	(1,710,606,600)

유형자산의 취득	(235,347,027)	(63,435,000)	(19,763,290)

무형자산의 취득	(209,318,320)	(45,118,268)	(870,700)

보증금의 증가	(70,000,000)	(60,090,000)	(30,000)

재무활동현금흐름	60,808,754	(2,033,809,063)	7,949,039,474

임대보증금의 증가	164,000,000	524,000,000	480,000,000

단기차입금의 증가	119,162,400	613,668,544	7,387,945,940

단기차입금의 상환	(196,045,600)	(1,079,757,184)	(13,408,687,041)

전환사채의발행	9,000,000,000

유상증자(신주인수권의 행사)	5,485,462,710

유상증자(주식선택권의 행사)	180,042,865

유동성장기부채의 상환	(210,640,000)	(346,390,000)

유동성신주인수권부사채의 상환	(1,305,076,683)

장기차입금의 상환	(52,660,000)	(464,335,000)

임대보증금의 감소	(132,500,000)	(518,000,000)	(365,000,000)

주식선택권의 행사	123,306,050

주식발행비용	(17,114,096)	(5,343,740)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(263,538,377)	(2,872,041,083)	9,854,097,941

기초현금및현금성자산	9,662,196,721	12,534,237,804	2,680,172,853

외화표시 현금및현금성자산의환율변동효과	(32,990)

기말현금및현금성자산	9,398,658,344	9,662,196,721	12,534,237,804