에스에이티 사업보고서 (2019.12)
3. 연결재무제표 주석

제 22 (당)기 2019년 12월 31일 현재
제 21 (전)기 2018년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 에스에이티와 그 종속기업

1. 일반 사항 주식회사 에스에이티(이하 지배기업)는 전자제어기기의 설계ㆍ개발 및 제조 등의 사업을 영위할 목적으로 1998년 12월 21일 설립되었으며, 경기도 군포시에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 수차례의 사업결합을 통해서 당기말 현재 교통 관련장비 제조업 및 모바일관련 부품 납품업 등을 주업으로 영위하고 있습니다. 또한, 2006년 11월 28일자로 코스닥에 상장하였습니다.

지배기업의 설립시 자본금은 50,000천원이나, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 13,066,653 천원이며, 당기말 현재 주주의 현황은 다음과 같습니다.(1) 주주의 현황

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)에프넷	9,790,276	37.46

(주)흥아	878,567	3.36

기타	15,464,463	59.18

합 계	26,133,306	100.00

(2) 종속기업의 현황① 당기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	업 종	당기말	전기말	지 역

소유지분율(%)	소유지분율(%)

지배기업	종속기업	지배기업	종속기업

한국도로전산(주)	교정사업 및 부동산임대업	100.00	-	100.00	-	경기도 군포시

(주)와이티테크놀로지	부동산 및 건물관리	100.00	-	100.00	-	경기도 군포시

제주산업(주)	건설폐기물 중간처리업	84.21	-	84.21	-	제주특별자치도 제주시

서귀포산업(주)	건설폐기물 중간처리업	-	100.00	-	100.00	제주특별자치도 서귀포시

에코산업개발(주)	건설폐기물 중간처리업	-	100.00	-	100.00	제주특별자치도 제주시

농업회사법인 삼다드림㈜	소매업	-	90.00	-	90.00	제주특별자치도 제주시

나노테크유한책임회사	핸드폰관련 부자재 및 인쇄물 제조	100.00	-	100.00	-	베트남

위더스케미칼㈜	포장용 수축필름 제조	53.46	28.99	48.82	28.99	경기도 광주시

티씨씨㈜	프리즘시트 백코팅 등 제조	-	98.40	-	98.40	충청남도 천안시

미양3산업단지개발㈜	부동산개발	18.13	38.32	-	-	경기도 안성시

㈜에프원에프앤비	식품 판매 및 유통	70.00	30.00	-	-	경기도 군포시

F ONE F VINA	식품 판매 및 유통	0.00	100.00	-	-	베트남

SS NANOTECH INDIA PTE LTD	핸드폰관련 부자재 및 인쇄물 제조	99.00	-	-	-	인도

② 연결대상범위의 변동최근 5개년 중 신규로 연결재무제표에 포함되거나 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

기업명	포함(제외)	사유

사업연도

SS NANOTECH INDIA PTE LTD	2019년	신규설립 법인의 99% 지분 취득

F ONE F VINA	2019년	신규로 연결대상에 포함된 ㈜에프원에프앤비의 종속기업

㈜에프원에프앤비	2019년	신규설립 법인의 100% 지분 취득

미양3산업단지개발㈜	2019년	신규설립 법인의 56.45% 지분 취득

농업회사법인삼다드림(주)	2018년	신규로 연결대상에 포함된 제주산업(주)의 종속기업

위더스케미칼(주)	2017년	위더스케미칼(주)의 지분증권 68.75%를 신규 인수

티씨씨(주)	2017년	신규로 연결대상에 포함된 위더스케미칼(주)의 종속기업

(주)엔티코리아	(2016년)	(주)엔티코리아의 폐업 및 청산

(주)엔티코리아	2015년	(주)엔티코리아의 지분증권 100%를 신규 인수

나노테크유한책임회사	2015년	나노테크유한책임회사의 지분증권 100%를 신규 인수

제주산업(주)	2014년	제주산업(주)의 지분증권 80%를 신규 인수

서귀포산업(주)	2014년	신규로 연결대상에 포함된 제주산업(주)의 종속기업

에코산업개발(주)	2014년	신규로 연결대상에 포함된 제주산업(주)의 종속기업

③ 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태표와 요약 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.가. 당기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

한국도로전산(주)(구,(주)에임)	11,533,301	378,358	11,154,943	1,722,792	951,312	951,312

(주)와이티테크놀로지	508,057	1,521,436	(1,013,379)	516,813	652,613	652,613

제주산업(주)	12,760,575	995,181	11,765,394	4,229,709	169,930	140,535

서귀포산업(주)	2,719,195	445,491	2,273,704	1,865,557	22,674	(27,350)

에코산업개발(주)	1,307,528	526,251	781,277	1,159,156	159,324	189,956

농업회사법인 삼다드림㈜	196,900	165	196,735	-	(1,476)	(1,476)

나노테크유한책임회사	25,296,169	17,514,096	7,782,073	63,257,904	1,454,600	1,676,802

위더스케미칼㈜	32,078,042	18,828,139	13,249,903	42,935,315	1,464,894	1,236,010

티씨씨㈜	6,093,833	4,421,253	1,672,580	8,331,547	1,229,679	1,134,547

미양3산업단지개발㈜	11,946,314	12,029,641	(83,327)	-	(182,275)	(182,275)

㈜에프원에프앤비	2,496,820	579,426	1,917,394	41,526	(50,913)	(50,913)

F ONE F VINA	105,902	16,824	89,078	-	(26,577)	(27,438)

SS NANOTECH INDIA PTE LTD	1,570	-	1,570	-	(53)	(124)

나. 전기말(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

한국도로전산(주)	10,662,565	458,934	10,203,631	1,677,714	771,037	771,037

(주)와이티테크놀로지	440,132	2,106,125	(1,665,993)	502,403	39,474	39,474

제주산업(주)	12,502,219	877,360	11,624,859	5,188,462	770,750	770,750

서귀포산업(주)	2,696,060	395,006	2,301,054	1,724,226	126,223	126,223

에코산업개발(주)	1,383,797	792,476	591,321	605,294	(271,367)	(271,367)

농업회사법인 삼다드림㈜	198,377	165	198,212	-	(1,788)	(1,788)

나노테크유한책임회사	26,240,806	20,135,536	6,105,270	61,627,958	92,226	217,734

위더스케미칼㈜	33,635,476	21,595,641	12,039,835	42,380,331	1,385,264	1,040,416

티씨씨㈜	4,755,139	4,278,415	476,724	6,099,133	497,945	489,952

④ 비지배지분당기말과 전기말 현재 연결회사의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

가. 당기말(단위:천원)

구 분	제주산업㈜(*2)	서귀포산업(주)	에코산업개발㈜	삼다드림㈜	㈜에프원에프앤비	F ONE F VINA

Ⅰ. 비지배지분 지분율(*1)	15.79%	15.79%	15.79%	24.21%	4.74%	4.74%

Ⅱ. 순자산	9,377,724	2,273,704	781,278	196,735	1,800,878	89,078

유동자산	2,503,691	914,026	974,845	196,900	2,369,061	105,902

비유동자산	7,869,215	1,805,169	332,684	-	11,243	-

유동부채	(723,468)	(305,883)	(481,359)	(165)	(579,426)	(16,824)

비유동부채	(271,714)	(139,608)	(44,892)	-	-	-

Ⅲ. 비지배지분의 장부금액(ⅠＸⅡ)	1,480,685	359,004	123,359	47,630	85,304	4,219

Ⅳ. 기중 유효지분율 변동차액

Ⅴ. 비지배지분의 장부금액

구 분	위더스케미칼㈜ (*3)	티씨씨㈜	미양3산업단지개발㈜	SS NANOTECH INDIA	합계

Ⅰ. 비지배지분 지분율(*1)	17.55%	18.87%	43.55%	1.00%

Ⅱ. 순자산	11,593,235	1,672,580	(83,327)	1,570

유동자산	13,922,000	1,183,997	4,324,717	1,570

비유동자산	16,499,374	4,909,836	7,621,597	-

유동부채	(12,364,650)	(3,439,811)	(12,029,641)	-

비유동부채	(6,463,489)	(981,442)	-	-

Ⅲ. 비지배지분의 장부금액(ⅠＸⅡ)	2,035,134	315,676	(36,289)	16	4,414,738

Ⅳ. 기중 유효지분율 변동차액	(3,968)

Ⅴ. 비지배지분의 장부금액	4,410,770

(*1) 지배회사의 중간지배회사 지분율을 고려한 지분율입니다.(*2) 제주산업(주)의 순자산가액은 보유중인 종속기업투자주식을 제외한 순자산가액입니다.(*3) 위더스케미칼(주)의 순자산가액은 보유중인 종속기업투자주식을 제외한 순자산가액입니다.

나. 전기말(단위:천원)

구 분	제주산업㈜(*2)	서귀포산업(주)	에코산업개발㈜	삼다드림㈜	위더스케미칼㈜ (*3)	티씨씨㈜	합계

Ⅰ. 비지배지분 지분율(*1)	15.79%	15.79%	15.79%	24.21%	22.19%	23.44%

Ⅱ. 순자산	9,837,189	2,301,054	591,322	198,212	11,570,787	476,724

유동자산	3,402,309	857,480	939,582	198,377	13,743,396	1,177,636

비유동자산	7,312,240	1,838,580	444,215	-	19,423,032	3,577,503

유동부채	(559,092)	(218,732)	(643,785)	(165)	(17,806,553)	(3,788,150)

비유동부채	(318,268)	(176,274)	(148,690)	-	(3,789,088)	(490,265)

Ⅲ. 비지배지분의 장부금액(ⅠＸⅡ)	1,553,231	363,322	93,366	47,988	2,567,809	111,730	4,737,446

Ⅳ. 기중 유효지분율 변동차액	(10,850)

Ⅴ. 비지배지분의 장부금액	4,726,596

(*1) 지배회사의 중간지배회사 지분율을 고려한 지분율입니다.(*2) 제주산업(주)의 순자산가액은 보유중인 종속기업투자주식을 제외한 순자산가액입니다.(*3) 위더스케미칼(주)의 순자산가액은 보유중인 종속기업투자주식을 제외한 순자산가액입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준지배기업과 그 종속기업(이하 "연결회사")은 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 연결회사의 재무제표는 2020년 2월 7일자 이사 회에서 승인되었으며, 2020년 3월 23일 자 주주총회에서 최종 승인될 예정 입니다 .

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정연결회사는 2019년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재 작성되지 않았습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성

부(-)의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

연결회사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 주요 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의

2018년10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업이 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지 여부를 결정하는데 도움을 주기 위하여 기업회계기준서 제1103호'사업결합'의'사업의 정의'를 개정하였습니다. 개정 사항은 사업의 정의를 충족하기 위한 최소한의 요구사항을 명확히 하고 '시장참여자가 누락된 투입물을 대체할 능력'이 있는지에 대한 평가를 삭제하였습니다. 또한 취득한 '과정'이 실질적인지를 기업이 평가할 수 있는 지침을 추가하였으며, 사업 및 산출물의 정의를 좁히고 선택적 집중테스트를 신설하였습니다. 동 개정에 따라 새로운 적용사례가 추가되었습니다.- 기업회계기준서 제1001호와 제1008호 개정 - 중요성의 정의

2018년10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 중요성 정의를 일치시키고 정의의 특정 측면을 명확하게 개정하였습니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적 재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다.

2.2 회계정책가. 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.(1) 리스이용자로서의 회계처리연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.

사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 USD5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

(2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 연결회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.

2.3. 회계정책의 변경

가. 기준서 제1116호 '리스' 의 적용연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호를 적용하였으며,경과규정에 따라 전기 재무제표는 재 작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 2019년 1월 1일(당기초) 연결재무상태표에 미치는 영향 최초적용일인 2019년 1월 1일 현재 사용권자산 및 리스부채는 각각 5,401,981천원, 1,361,547천원 증가하였으며, 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기초

전기말에 인식된 운용리스약정	2,045,606

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	1,515,493

가산: 전기말에 인식된 금융리스부채	-

(차감): 정액법으로 비용 인식하는 단기리스료	(114,259)

(차감): 정액법으로 비용 인식하는 소액자산리스료	(39,687)

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	1,361,547

인식된 리스부채의 유동분류	-

유동 리스부채	403,022

비유동 리스부채	958,525

합계	1,361,547

② 연결재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	당기초

사용권자산(*)

부동산	1,272,433	5,073,414

기계장치	5,364	18,237

차량운반구	392,339	310,330

합 계	1,670,136	5,401,981

(*) 재무상태표의 '유형자산'항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	당기초

리스부채

유동	322,990	403,022

비유동	522,592	958,525

합 계	845,582	1,361,547

③ 연결손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기

사용권자산의 감가상각비

부동산	254,833

기계장치	12,873

차량운반구	194,472

합계	462,178

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	34,686

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	261,052

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	31,668

당기 중 리스의 총 현금유출은 720,600천원입니다.

④ 실무적 간편법의 사용 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 실무적 간편법을 사용하였습니다.

- 연결회사의 리스활동과 회계정책 2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융비용으로 배분합니다. 금융비용은 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의기간동안 감가상각합니다.단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실비품 등으로 구성되어 있습니다. 2.4. 중요한 회계추정 및 가정 연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 3. 영업부문 (1) 당기말 현재 연결회사의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

구분	영업내용

(주)에스에이티 부문	교통관련 장비 제조업 및 임대업

제주산업(주) 부문	폐기물 처리업

나노테크유한책임회사 부문	핸드폰 관련 부자재 및 인쇄물

위더스케미칼(주) 부문	포장용 수축필름 및 백코팅

기타 부문	기술용역업 등

(2) 당기와 전기 중 부문 손익은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

구분	총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)	당기순손익

(주)에스에이티 부문	20,271,145	(3,454,919)	16,816,226	5,979,281	5,313,289

제주산업(주) 부문	7,290,118	-	7,290,118	417,272	272,961

나노테크유한책임회사 부문	63,257,904	-	63,257,904	760,106	1,454,600

위더스케미칼(주) 부문	51,037,072	(101,007)	50,936,065	2,074,654	1,603,276

기타 부문(*1)	2,239,605	(372,313)	1,867,292	877,485	1,421,650

조정(*2)	-	-	-	(107,847)	(530,385)

합계	144,095,844	(3,928,239)	140,167,605	10,000,951	9,535,391

(*1) 연결회사는 국내 한국도로전산(주)과 (주)와이티테크놀로지에서 발생하는 기술용역업 등의 부문이 보고부문의 요건에 미달하여 기타 부문으로 포함했습니다.(*2) 연결회사는 내부거래 제거액을 조정으로 표시하고 있습니다. ② 전기

(단위:천원)

구분	총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)	당기순손익

(주)에스에이티 부문	17,761,011	(3,062,795)	14,698,216	4,284,832	3,988,310

제주산업(주) 부문	7,501,036	-	7,501,036	712,654	601,115

나노테크유한책임회사 부문	61,627,958	-	61,627,958	(1,019,729)	92,226

위더스케미칼(주) 부문	48,249,674	(16,686)	48,232,988	2,209,003	1,418,096

기타 부문(*1)	2,180,116	(299,089)	1,881,027	968,114	810,511

조정(*2)	-	-	-	179,379	(110,557)

합계	137,319,795	(3,378,570)	133,941,225	7,334,253	6,799,701

(*1) 연결회사는 국내 한국도로전산(주)과 (주)와이티테크놀로지에서 발생하는 기술용역업 등의 부문이 보고부문의 요건에 미달하여 기타 부문으로 포함했습니다.(*2) 연결회사는 내부거래 제거액을 조정으로 표시하고 있습니다. ③ 부문별 감가상각비와 상각비 및 기타 손익 정보영업손익에 포함된 각 영업부문별 감가상각비 등과 영업손익에 포함되지 않았으나, 개별적으로 보고되고 있는 주요 손익 항목에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

감가상각비 등	무형자산손상	감가상각비 등	무형자산손상

(주)에스에이티 부문	589,609	33,342	390,870	42,200

제주산업(주) 부문	390,770	-	375,200

나노테크유한책임회사 부문	1,080,532	-	992,714

위더스케미칼(주) 부문	1,805,819	-	1,500,825

기타 부문	104,488	14,000	76,411

조정	(10,964)	-	(10,964)

합계	3,960,254	47,342	3,325,056	42,200

(*1) 연결회사는 국내 한국도로전산(주)과 (주)와이티테크놀로지에서 발생하는 기술용역업 등의 부문이 보고부문의 요건에 미달하여 기타 부문으로 포함했습니다.(*2) 연결회사는 내부거래 제거액을 조정으로 표시하고 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 부문의 자산과 부채 및 자본은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

(주)에스에이티 부문	79,829,335	5,411,282	74,418,053	75,775,796	5,364,386	70,411,410

제주산업(주) 부문	16,869,570	2,350,172	14,519,398	14,539,621	1,611,844	12,927,777

나노테크유한책임회사 부문	25,296,169	17,514,096	7,782,073	26,240,806	20,135,536	6,105,270

위더스케미칼(주) 부문	35,252,989	21,979,319	13,273,670	35,733,598	23,739,190	11,994,408

기타 부문	23,989,240	13,929,435	10,059,805	11,102,697	2,565,059	8,537,638

보고부문 합계	181,237,303	61,184,304	120,052,999	163,392,518	53,416,015	109,976,503

연결 조정	(45,955,222)	(14,738,177)	(31,217,045)	(40,257,547)	(11,770,114)	(28,487,433)

연결재무제표 금액	135,282,081	46,446,127	88,835,954	123,134,971	41,645,901	81,489,070

(4) 지역별 정보

① 당기와 전기 중 지역별 부문 매출액 등은 다음과 같습니다.

가. 당기(단위:천원)

구분	총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)	당기순손익

국내	80,837,940	(3,928,239)	76,909,701	9,348,692	8,611,176

해외	63,257,904	-	63,257,904	760,106	1,454,600

보고부문합계	144,095,844	(3,928,239)	140,167,605	10,108,798	10,065,776

연결조정	-	-	-	(107,847)	(530,385)

합계	144,095,844	(3,928,239)	140,167,605	10,000,951	9,535,391

나. 전기(단위:천원)

구분	총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)	당기순손익

국내	75,691,837	(3,378,570)	72,313,267	8,174,603	6,818,032

해외	61,627,958	-	61,627,958	(1,019,729)	92,226

보고부문합계	137,319,795	(3,378,570)	133,941,225	7,154,874	6,910,258

연결조정	-	-	-	179,379	(110,557)

합계	137,319,795	(3,378,570)	133,941,225	7,334,253	6,799,701

② 당기말과 전기말 현재 지역별 부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

국내	155,941,134	43,670,208	112,270,926	137,151,712	33,280,479	103,871,233

해외	25,296,169	17,514,096	7,782,073	26,240,806	20,135,536	6,105,270

보고부문 합계	181,237,303	61,184,304	120,052,999	163,392,518	53,416,015	109,976,503

연결 조정	(45,955,222)	(14,738,177)	(31,217,045)	(40,257,547)	(11,770,114)	(28,487,433)

연결재무제표 금액	135,282,081	46,446,127	88,835,954	123,134,971	41,645,901	81,489,070

(5) 주요고객에 대한 정보당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	매출액	관련 보고 부문

당기	전기

삼성전자㈜ (베트남현지법인)	43,637,003	53,373,863	나노테크유한책임회사부문 (휴대폰부품소재-필름)

4. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

현금시재금	9,429	7,301

요구불예금 등	23,171,143	16,791,831

합 계	23,180,572	16,799,132

5. 사용제한 금융상품 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목	거 래 처	당기말	전기말	제 한 내 용

보통예금	(주)우리은행	3,500	3,500	법인카드 관련 사용제한

단기금융상품	기업은행	-	300,000	유상증자후 미수령

Vietnam Joint Stock Commercial Bank for Industry and Trade	505,000	592,451	단기차입금 질권설정

합 계	508,500	895,951

6. 계약자산 및 계약부채 (1) 당기말과 전기말 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

정보통신공사계약에 대한 계약자산	316,364	1,346,607

폐기물용역계약등에 대한 계약자산	136,712	296,379

자산으로 인식한 계약체결증분원가	10,665	53,067

계약자산 합계	463,741	1,696,053

계약부채 - 축중기납품계약	177,160	95,400

계약부채 - 폐기물용역계약등	416,565	101,142

계약부채 합계	593,725	196,542

(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동 계약자산은 가격이 확정된 계약에서 합의된 지급시기 이전에 제공한 용역의 증가로 인하여 증가하였습니다. 또한 당기에 계약체결증분원가에 대 해 42,402천원을 상각하였습니다. 축중기납품계약에 대한 기초시점의 계약부채는 당기 중 실현되었으며, 신규 축중기 납품계약으로 인해 계약부채가 177,160천원 증가하였습니다.

(3) 과거기간 관련 당기 인식 수익당기초 계상된 계약부채와 관련하여 당기중에 수익으로 인식한 금액과 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무에 대해 인식한 수익 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	140,856

축중기납품계약	95,400

폐기물처리용역계약 등	45,456

7 . 범주별 금융상품 (1) 금 융상품의 구분 당기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위:천원)

금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

[유동자산]

현금및현금성자산	23,180,572	-	23,180,572

단기금융상품	3,573,312	-	3,573,312

매출채권	12,919,278	-	12,919,278

단기대여금	4,034,326	-	3,814,326

미수금	39,338	-	39,338

미수수익	38,729	-	38,729

단기보증금자산	230,078	-	230,078

소 계	44,015,633	-	43,795,633

[비유동자산]

비유동당기손익-공정가치측정 금융자산	-	2,309,423	2,309,423

장기금융상품	198,000	-	198,000

장기대여금	13,333	-	233,333

장기보증금자산	902,401	-	902,401

소 계	1,113,734	2,309,423	3,643,157

합 계	45,129,367	2,309,423	47,438,790

(단위:천원)

금융부채	상각후원가로측정 하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

[유동부채]

매입채무	8,294,357	-	8,294,357

미지급금	2,495,396	-	2,495,396

미지급비용	1,901,863	-	1,901,863

임대보증금	522,111	-	522,111

단기차입금	18,422,769	-	18,422,769

유동성장기부채	558,333	-	558,333

유동성리스부채	322,990	322,990

미지급배당금	1,062	-	1,062

소 계	32,518,881	-	32,518,881

[비유동부채]

장기임대보증금	393,859	-	393,859

비유동리스부채	522,592	-	522,592

장기차입금	3,741,667	-	3,741,667

전환사채	1,203,706	-	1,203,706

파생상품부채	-	400,980	400,980

소 계	5,861,824	400,980	6,262,804

합 계	38,380,705	400,980	38,781,685

② 전기 말(단위:천원)

금융자산	상각후원가로측정하는금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

[유동자산]

현금및현금성자산	16,799,132	-	16,799,132

단기금융상품	3,151,689	-	3,151,689

매출채권	14,342,500	-	14,342,500

단기대여금	1,700	-	1,700

미수금	82,922	-	82,922

미수수익	47,957	-	47,957

상각후원가금융자산	333,333	-	333,333

소 계	34,759,233	-	34,759,233

[비유동자산]

비유동상각후원가측정금융자산	121,913	-	121,913

비유동당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,079,840	2,079,840

장기금융상품	49,500	-	49,500

장기대여금	227,481	-	227,481

보증금자산	1,104,847	-	1,104,847

소 계	1,503,741	2,079,840	3,583,581

합 계	36,262,974	2,079,840	38,342,814

(단위:천원)

금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

[유동부채]

매입채무	10,851,068	-	10,851,068

미지급금	2,799,127	-	2,799,127

미지급비용	1,306,225	-	1,306,225

임대보증금	583,086	-	583,086

예수보증금	3,990	-	3,990

단기차입금	14,156,345	-	14,156,345

유동성장기부채	3,145,000	-	3,145,000

유동성사채	1,000,000	-	1,000,000

미지급배당금	531	-	531

소 계	33,845,372	-	33,845,372

[비유동부채]

장기임대보증금	488,000	-	488,000

장기차입금	1,516,349	-	1,516,349

전환사채	1,092,700	-	1,092,700

파생상품부채	424,668	-	424,668

소 계	3,521,717	-	3,521,717

합 계	37,367,089	-	37,367,089

(2) 금융상품 범주별 순손익 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 당기(단위:천원)

구 분	금융손익	합계

이자수익(비용)	배당금수익	외환차손익	외화환산손익	대손상각비	평가손익

상각후원가로 측정하는 금융상품	(638,810)	-	944,138	(51,366)	(14,481)	-	239,481

당기손익-공정가치 측정 금융상품	-	872	-	-	-	(10,945)	(10,073)

합 계	(638,810)	872	944,138	(51,366)	(14,481)	(10,945)	229,408

② 전기(단위:천원)

구 분	금융손익	합계

이자수익(비용)	배당금수익	외환차손익	외화환산손익	처분손익	평가손익	기타

상각후원가로 측정하는 금융상품	(431,881)	-	616,630	(25,105)	30,882	-	132	190,658

당기손익-공정가치 측정 금융상품	-	14,117	-	-	-	21,756	-	35,873

합 계	(431,881)	14,117	616,630	(25,105)	30,882	21,756	132	226,531

( 3) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 ① 당기말과 전기말 현재 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

비유동항목

보험자산	1,146,299	952,339

출자금	1,123,429	1,091,878

상장주식	39,694	35,623

합 계	2,309,423	2,079,840

② 당기와 전기 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	5,826	13,000

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	(16,772)	8,756

합계	(10,945)	21,756

(4) 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산① 당기말과 전기말 현재 매출채권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	13,600,432	15,045,408

손실충당금	(681,154)	(702,908)

매출채권(순액)	12,919,278	14,342,500

② 당기말과 전기 말 현재 기타상각후원가 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

[채무상품]

에스에이치에이제일	-	-	-	333,333	83,333	416,666

지역개발채권	-	-	-	-	8,580	8,580

신보 후순위 공모사채	-	-	-	-	30,000	30,000

[비채무 금융자산]

비채무 금융자산	32,362,870	1,833,734	34,196,604	21,569,914	1,881,828	23,451,742

총 장부금액	32,362,870	1,833,734	34,196,604	21,903,247	2,003,741	23,906,988

차감: 손실충당금	(1,486,514)	(500,000)	(1,986,514)	(1,486,514)	(500,000)	(1,986,514)

상각후원가	30,876,356	1,333,734	32,210,090	20,416,733	1,503,741	21,920,474

매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 26을 참고하시기 바랍니다.

8. 투자부동산

(1) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기(단위:천원)

구 분	기 초	취득	상각(*)	기 말

토 지	10,664,452	7,409,496	-	18,073,948

건 물	9,255,277	-	(307,559)	8,947,718

합 계	19,919,729	7,409,496	(307,559)	27,021,666

(*) 투자부동산의 내용연수와 감가상각방법은 유형자산과 동일합니다.

② 전기(단위:천원)

구 분	기 초	취득	상각(*)	기 말

토 지	10,664,452	-	-	10,664,452

건 물	9,562,837	-	(307,560)	9,255,277

합 계	20,227,289	-	(307,560)	19,919,729

(*) 투자부동산의 내용연수와 감가상각방법은 유형자산과 동일합니다.

(2) 당기와 전기 중 연결회사가 보유한 임대목적 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

임대매출	1,029,365	1,372,739

임대매출원가	388,444	384,572

- 감가상각비	307,581	307,560

- 수도광열비	2,642	1,593

- 세금과공과	72,957	69,692

- 지급수수료	5,170	5,195

- 수선비	-	280

- 기타	94	252

임대손익	640,921	988,167

9. 유형자산 당기와 전기 중 유형 자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체(*)	기타	기말

토 지	16,927,424	980,697	(1,846,893)	-	-	-	16,061,228

건 물	12,285,410	247,058	(880,173)	(522,650)	(664,604)	164,202	10,629,243

구축물	460,708	-	-	(103,492)	-	-	357,216

기계장치	12,404,294	2,279,943	(1,036,886)	(1,888,111)	-	219,216	11,978,456

중장비	128,548	-	-	(83,438)	-	-	45,110

차량운반구	388,615	328,064	(56,705)	(129,588)	-	1,122	531,508

기타의유형자산	1,018,620	1,149,895	(35)	(395,725)	-	4,923	1,777,678

사용권자산	-	-	(3,265,439)	(462,303)	5,401,981	(4,104)	1,670,135

건설중인자산	51,997	328,120	-	-	-	(214)	379,903

합 계	43,665,616	5,313,777	(7,086,131)	(3,585,307)	4,737,377	385,145	43,430,477

(*) K-IFRS 1116호 리스 도입으로 인한 변동입니다. 당기말 현재 연결회사의 부동산 및 기계장치의 일부는 차입금(나노테크유한책임회사, 위더스케미칼㈜,티씨씨(주)) 및 약정사항과 관련하여 담보로 제공되고 있으며, 담보물로 제공된 유형자산의 순장부금액은 23,704,764천원입니다.

(2) 전기(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대체	기타	기 말

토 지	12,433,100	4,494,324	-	-	-	-	16,927,424

건 물	11,603,336	1,109,421	-	(518,487)	-	91,140	12,285,410

구축물	551,618	14,570	-	(105,480)	-	-	460,708

기계장치	11,146,224	2,896,880	(161,140)	(1,712,365)	52,990	181,705	12,404,294

중장비	246,651	-	-	(118,104)	-	-	128,547

차량운반구	513,206	68,070	(3)	(172,027)	-	(20,630)	388,616

기타의유형자산	856,776	454,961	(2,391)	(310,134)	-	19,408	1,018,620

건설중인자산	104,987	-	-	-	(52,990)	-	51,997

합 계	37,455,898	9,038,226	(163,534)	(2,936,597)	-	271,623	43,665,616

전기말 현재 연결회사의 부동산 및 기계장치의 일부는 차입금(나노테크유한책임회사, 위더스케미칼㈜) 및 약정사항과 관련하여 담보로 제공되고있으며 담보물로 제공된 유형자산의 순장부금액은 29,475,427천원입니다.

10. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:천원)

구분	영업권	시설이용권	기타의 무형자산	합계

취득원가	2,834,344	984,044	1,625,260	5,443,648

상각누계액과 손상차손누계액	(584,678)	(436,126)	(1,313,822)	(2,334,626)

장부가액	2,249,666	547,918	311,438	3,109,022

② 전기말(단위:천원)

구분	영업권	시설이용권	토지사용권	기타의 무형자산	합계

취득원가	2,834,344	984,044	3,114,374	1,576,852	8,509,613

상각누계액과 손상차손누계액	(371,404)	(388,784)	(34,331)	(1,266,336)	(2,060,855)

장부가액	2,462,940	595,260	3,080,043	310,516	6,448,758

(2) 당기와 전기중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	손 상	기타	기 말

영업권	2,462,940	-	-	-	(213,274)	-	2,249,666

시설이용권	595,260	-	-	-	(47,342)	-	547,918

토지사용권(*)	3,080,042	1,467	-	-	-	(3,081,509)	-

기타의무형자산	310,517	67,969	-	(67,387)	-	339	311,438

합 계	6,448,759	69,436	-	(67,387)	(260,616)	(3,081,170)	3,109,022

(*) 베트남 나노테크의 토지사용권으로 K-IFRS 1116호 리스 도입으로 당기초 사용권자산으로 재 분류되었습니다. ② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	손 상	기타	기 말

영업권	2,745,045	-	-	-	(282,106)	-	2,462,939

시설이용권	669,729	-	(32,269)	-	(42,200)	-	595,260

토지사용권	-	3,114,374	-	(59,892)	-	25,561	3,080,043

기타의무형자산	65,715	265,506	-	(21,008)	-	304	310,517

합 계	3,480,489	3,379,880	(32,269)	(80,900)	(324,306)	25,865	6,448,759

(3) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 1,649,305천원과 1,652,395천원입니다. (4) 영업권의 손상평가

① 영업권과 손상평가 결과연결회사의 영업권은 사업부문의 현금창출단위에 배분되었으며, 당기와 전기 중 영업권의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

영업권 배부대상 현금창출단위	당기	전기

기초	손상차손	기말	기초	손상차손	기말

도로전산기기사업부문	515,550	-	515,550	515,550	-	515,550

(주)제주산업 폐기물처리 사업부문	1,947,390	(213,274)	1,734,116	2,229,496	(282,106)	1,947,390

합 계	2,462,940	(213,274)	2,249,666	2,745,046	(282,106)	2,462,940

② 영업권 손상평가 내역가. 도로전산기기 사업부문 영업권도로전산기기 사업부문에 대한 영업권은 도로전산기기 사업부문을 현금창출단위로 하여 손상평가를 수행하였으며 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진의 사업계획에 근거하여 추정한 향후 5개년의 미래현금흐름을 12.32%의 할인율을 적용하였으며, 추정기간 말 시점의 가치산정시 영구적 성장률은 보수적인 관점에서 0%로 가정하였습니다. 당기 중 현금창출단위별로 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 영업권에 대한 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.상기의 방법으로 추정된 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액을 약 1,209백만원 초과하고 있습니다. 현금창출단위에 대하여 결정된 사용가치는 현금흐름할인모형에서 사용된 할인율과 영구성장률과 같은 중요 가정에 많은 영향을 받습니다. 할인율이1% 증가할 경우 사용가치는 7.7% 감소하고, 영구성장률이 1% 감소할 경우 사용가치는 4.9% 감소하게 됩니다.

나. 제주산업(주) 사업부문 영업권종속회사인 제주산업(주)의 사업결합으로 취득한 영업권은 폐기물처리 사업부문전체의 현금창출단위와 해당사업부문의 현금창출단위에 각각 배분되었으며 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진의 사업계획에 근거하여 추정한 향후 5개년의 미래현금흐름을 10.47%의 할인율을 적용하였으며, 추정기간 말 시점의 가치산정시 영구적 성장률은 보수적인 관점에서 0%로 가정하였습니다. 당기 중 현금창출단위별로 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 영업권에 대한 손상차손으로 인식한 금액은 213백만원입니다.

상기의 방법으로 추정된 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액을 약 253백만원을 미달하고 있습니다. 현금창출단위에 대하여 결정된 사용가치는 현금흐름할인모형에서 사용된 할인율과 영구성장률과 같은 중요 가정에 많은 영향을 받습니다. 할인율이1% 증가할 경우 사용가치는 3.1% 감소하고, 영구성장률이 1% 감소할 경우 사용가치는 2.1%감소하게 됩니다.

11. 차입금, 사 채 및 리스부채(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당기말	전기말

운영자금	Vietnam Joint Stock Commercial Bank for Industry and Trade	3.80	2,397,077	2,700,538

3.60	1,642,067	-

운영자금	Vietnam Technological and Commercial Joint Stock Bank	3.80	976,828	-

3.20	361,388	-

매출채권할인	우리은행 등	2.90~4.35	190,525	211,767

운전자금	우리은행	2.56	1,000,000	1,000,000

시설자금	3.17	-	300,000

3.00	-	1,000,000

3.30	-	1,400,000

운전자금	산업은행	3.21	1,600,000	1,600,000

2.74	2,000,000	2,000,000

3.22	700,000	700,000

구매자금	신한은행	3.44	486,249	1,692,565

운전자금	신한은행	3.83	300,000	-

3.92	700,000	700,000

매입외환	우리은행	3.44	1,068,635	851,475

운전자금	㈜흥아	4.60	5,000,000	-

합 계	18,422,769	14,156,345

(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금종류	차입처	만기일	이자율(%)	당기말	전기말

운영자금	J	-	9.00	-	516,349

마스터론	우리은행	2022-05-27	3.68	3,000,000	3,000,000

온랜딩	국민은행	2020-12-15	3.56	500,000	500,000

해외온랜딩	국민은행	2021-10-15	3.37	500,000	500,000

시설자금	신한은행	2023-05-28	4.17	300,000	145,000

소 계	4,300,000	4,661,349

차감: 유동성대체액	(558,333)	(3,145,000)

차감계	3,741,667	1,516,349

(3) 당기말 현재 연결회사의 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장기차입금상환금액

2021년 1월 ~ 2021년 12월	600,000

2022년 1월 ~ 2022년 12월	3,100,000

2023년 1월 ~ 2023년 12월	41,667

합계	3,741,667

(4) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 사채발행 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동성사채	-	1,000,000

(5) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

전환사채	1,500,000	1,500,000

사채상환할증금	197,112	197,112

전환권조정	(493,406)	(604,413)

소계	1,203,706	1,092,699

차감: 유동성대체액	-	-

차감계	1,203,706	1,092,699

구 분	내 용

사채명	제2회 사모전환사채

사채발행자	위더스케미칼(주)

발행일	2018.7.20

만기일	2023.7.20

액면이자율(%)	0%

만기보장수익률(%)	2.5%

원금상환방법	만기일시상환

원금상환방법	만기상환시: 원금의 113.14%

조기상환청구권	2021년7월20일이후 행사가능

전환권 행사가능기간	2019년7월21일부터 만기직전일까지

전환권 행사금액	50,000원

(6) 당기말과 당기초 현재 연결회사의 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	이자율	당기말	당기초

유동성리스부채	3.1% ~ 5.2%	322,990	403,022

비유동리스부채	3.1% ~ 5.2%	522,592	958,525

합 계	845,581	1,361,547

(7) 당기중 신규로 차입되거나 상환된 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금 액

액면금액	장부금액

당기초

단기차입금	14,156,345	14,156,345

유동성장기부채	3,145,000	3,145,000

유동성사채	1,000,000	1,000,000

장기차입금	1,516,349	1,516,349

전환사채	1,500,000	1,092,700

유동성리스부채	403,022	403,022

리스부채	958,525	958,525

소 계	22,679,241	22,271,941

차입

단기차입금	64,463,015	64,463,015

장기차입금	3,300,000	3,300,000

소 계	67,763,015	67,763,015

상환

단기차입금	(60,283,005)	(60,196,591)

유동성장기부채	(3,145,000)	(3,145,000)

유동성사채	(1,000,000)	(1,000,000)

유동성리스부채	(416,641)	(416,641)

소 계	(64,844,646)	(64,758,232)

대체 및 리스부채 인식

단기차입금	-	-

유동성장기부채	558,333	558,333

유동성사채	-	-

장기차입금	(558,333)	(558,333)

장기차입금 제각	(516,349)	(516,349)

유동성리스부채	336,609	336,609

비유동리스부채	(435,934)	(435,934)

소 계	(615,674)	(615,674)

외화환산 및 전환권 상각

전환권 상각	-	111,007

단기차입금 외화환산	86,414	-

소 계	86,414	111,007

당기말

단기차입금	18,422,769	18,422,769

유동성장기부채	558,333	558,333

유동성사채	-	-

장기차입금	3,741,667	3,741,667

전환사채	1,500,000	1,203,707

유동성리스부채	322,990	322,990

비유동리스부채	522,591	522,591

소 계	25,068,350	24,772,057

12. 퇴직급여제도연결회사는 2011년 중 전직원을 대상으로 퇴직연금제도를 도입하였으며, 종업원은 확정기여형퇴직급여제도와 확정급여형퇴직급여제도 중 하나를 선택하였습니다. 그리고 종업원의 선택에 따라 기존 퇴직금제도 하에서의 근무기간을 포함한 누적근무기간을 가입기간으로 하였습니다.(1)확정기여퇴직급여제도연결회사는 종업원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당기 와 전기 중 연결회사가 확정기여형퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

확정기여형퇴직급여비용	402,007	422,360

(2) 확정급여형퇴직급여제도 연결회사 중 제주산업(주), ㈜서귀포산업, 에코산업개발(주), 위더스케미칼(주), 티씨씨(주)의 종업원에 대하여 확정급여형퇴직급여제도를 유지하고 있습니다. 확정급여형 퇴직급여제도를 선택한 종업원의 경우, 수급요건을 만족하면 퇴직시 근속기간과 평균급여를 고려한 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간 종료일 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 그리고 확정급여채무와 사외적립자산의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	4,927,417	4,384,436

사외적립자산의 공정가치	(3,126,319)	(2,872,579)

합 계	1,801,098	1,511,857

(4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초잔액	4,384,436	3,558,605

당기근무원가	738,780	716,485

이자원가	90,009	94,824

재측정:

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	181,106	170,182

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	93,218	23,318

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	170,818	99,178

- 기타사항에 의한 효과	-	38,981

지급액	(511,681)	(317,137)

과거근무원가와 정산으로 인한 손익 등	(219,269)	-

기말잔액	4,927,417	4,384,436

(5) 당기와 전기 중 사외적립자산의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초잔액	2,872,579	2,469,985

기여금 납입	200,000	400,000

사외적립자산의 이자수익	68,356	66,054

사외적립자산의 재측정요소	(14,616)	(63,460)

지급액	-	-

연결회사의 변동	-	-

기말잔액	3,126,319	2,872,579

(6) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

예금상품	3,126,319	2,872,579

(7) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

당기근무원가	738,780	716,485

순이자원가	21,652	28,771

과거근무원가와 정산으로 인한 손익 등	(219,269)	-

합 계	541,163	745,256

상기의 손익은 재무제표에서 다음의 항목으로 인식하였습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

매출원가	507,900	505,478

판매비와관리비	33,263	239,778

합 계	541,163	745,256

(8) 당기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말

할인율	2.11%~2.65%

미래임금상승률 (인플레이션 효과 포함)	2.84%~4.80%

(7) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당기말

할인율:

1%p 증가	93

1%p 감소	108

임금상승률:

1%p 증가	107

1%p 감소	94

13. 담보제공자산

당기말 현재 지배회사의 차입금 및 지급보증과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액	관련 부채	담보권자	비고

투자부동산	4,130,481	200,000	한국그레이코	임대보증금에 대한 전세권

당기손익-공정가치측정 금융자산	345,151	-	한국엔지니어링공제조합	이행보증보험등 관련 질권

당기손익-공정가치측정 금융자산	334,236	-	전문건설공제조합	제공받은 지급보증에 대한 담보

당기손익-공정가치측정 금융자산	75,753	-	한국건설자원공제조합	제공받은 지급보증에 대한 담보

유형자산(토지)	500,769	-	한국건설자원공제조합	계약이행보증에 대한 담보

유형자산(토지, 건물, 기계장치)	14,726,336	9,416,942	산업은행, (주)우리은행 등	장단기차입금에 대한 담보(*1)

유형자산(건물,기계장치)	3,538,928	1,300,000	신한은행	장단기차입금에 대한 담보

유형자산(기계) 등	5,439,500	4,039,144	Vietnam Joint Stock Commercial Bank for Industry and Trade	단기차입금에 대한 담보

매출채권	1,519,070	1,338,216	Vietnam Technologicaland Commercial Joint Stock Bank	단기차입금에 대한 담보

합 계	30,610,224	16,294,302

(*1) 차입금 관련 담보로 제공되어 있는 유형자산(건물, 기계장치 등)의 화재보험 부보금액 중 9,242백만원은 (주)우리은행에 질권설정되었습니다. 14. 주식기준보상 연결회사는 임직원을 대상으로 주식선택권을 부여하였습니다. 당기말 현재 부여된주식선택권은 주식결제형 주식선택권입니다.

(1) 당기말 현재 연결회사의 주식선택권 부여현황은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

부여시점	주식수	행사기간	행사가격	주당추정공정가치	행사방법

2015.03.30	893,000	2017.03.30~ 2022.03.30	1,784	1,276	신주교부, 자기주식교부, 차액보상

(2) 당기 중 연결회사의 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

부여시점	주식수	주식선택권 금액

기초	증가	소멸	행사	기말	기초	증가	소멸	행사	기말

2015.03.30	893,000	-	-	-	893,000	1,139,468	-	-	-	1,139,468

(3) 연결회사는 주식선택권 관련 보상비용을 블랙-숄즈 모형을 이용하여 공정가치를 계산하였습니다. 전기 이후에 인식될 보상원가는 없습니다.

(4) 연결회사는 블랙-숄즈 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 주식선택권의 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

부여시점	무위험이자율(%)	기대행사기간	예상주가변동성(%)	기대배당율(%)

2015.03.30(4차)	1.79	4.5 년	90.97	-

15. 자본금 및 주식발행초과금(1) 당기말 현재 연결회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 26,133,306주 및 500원 입니 다. ( 2) 당 기와 전기중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당기	전기

자본금	주식발행초과금	자본금	주식발행초과금

기초금액	13,066,653	33,858,900	12,499,274	32,460,687

주식매수권 행사	-	-	106,805	547,165

신주인수권 행사	-	-	460,574	851,048

기말금액	13,066,653	33,858,900	13,066,653	33,858,900

16. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

자기주식	(1,244)	(1,244)

주식선택권	1,139,468	1,139,468

기타자본조정	(400,229)	(182,655)

기타자본구성요소 소계	737,995	955,569

해외사업환산손익	(250,478)	(471,791)

보험수리적손익	(564,118)	(259,437)

기타포괄손익누계액 소계	(814,596)	(731,228)

합 계	(76,601)	224,341

17. 이익잉 여금(1) 당기와 전기 중 연결회사의 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초금액	29,612,579	24,414,233

지배기업 소유주지분 당기순이익	9,270,300	6,275,908

회계변경누적효과	-	172,347

배당금지급	(1,306,647)	(1,249,909)

기말금액	37,576,232	29,612,579

18. 주당배당금

당기와 전기 중 배당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

배당받을주식	보통주	26,132,934	26,132,934 주

배당률(액면가 기준)	보통주	10%	10.0%

배당금액	보통주	1,306,647	1,306,647

당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 50원과 1,307백만원이며 2020년 3월 23일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.

19. 주당순손익 (1) 당기와 전기 중 연결회사의 기본주당순손익, 희석주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기

기본주당순손익

- 보통주 당기순손익(*)	9,270,300,454 원	6,275,908,498 원

- 가중평균유통보통주식수	26,132,934 주	25,652,882 주

- 기본주당순손익	355 원	245 원

희석주당순손익

- 조정후 보통주당기순손익(*)	9,270,300,454 원	6,275,908,498 원

- 조정후 가중평균유통보통주식수	26,278,992 주	25,981,867 주

- 희석주당순손익	353 원	242 원

(*) 보통주당기순손익 등의 산정내역
기본주당순손익은 연결회사의 보통주당기순손익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하였습니다.

① 가중평균유통보통주식수 계산내역(단위:주)

구 분	당기	전기

기초 발행보통주식수	26,133,306	24,998,547

자기주식효과	(372)	(372)

주식선택권	-	180,252

신주인수권	-	474,455

가중평균유통보통주식수	26,132,934	25,652,882

② 가중평균희석유통보통주식수 계산내역(단위:주)

구 분	당기	전기

가중평균유통보통주식수	26,132,934	25,652,882

신주인수권	166,865

주식선택권	146,058	162,120

가중평균희석유통보통주식수	26,278,992	25,981,867

(2) 당기말 현재 희석효과가 발생하지 않은 잠재적보통주의 내역은 없습니다.

20. 건설계약 당기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	계약일	완성기한	진행률	미청구공사	계약자산

(공공임대리츠11호) 의정부고산 S-5블럭 아파트 정보통신공사	2017.07.04	2019.12.31	89.34%	316,364	316,364

당기중 진행 중인 건설형 공사계약의 누적공사수익금액, 누적공사대금청구액, 누적공사대금회수액 및 공사미수금(청구분,미청구분)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	당기공사대금청구액	계약자산(미청구분)	계약부채

도급공사[정보통신공사]	5,316,364	3,245,022	3,600,000	316,364	-

당기중 진행 중인 건설형 공사계약의 하자보수충당부채 공시(표시), 공사손익 변동금액 및 추정총계약원가 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	하자보수충당부채	공사손익인식금액	추정 총계약금액의 변동금액	미청구공사

총액	손상차손누계액

도급공사[정보통신공사]	159,491	1,019,286	-	316,364	-

21. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위:천원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합계

재고자산 변동	-	(367,865)	(367,865)

상품 및 원재료 등 구매액	-	79,594,072	79,594,072

급여	5,264,872	12,413,079	17,677,951

퇴직급여	122,721	820,449	943,170

감가상각비	641,510	3,251,357	3,892,867

무형자산상각비	60,451	6,936	67,387

지급임차료	294,804	2,390,364	2,685,168

외주가공비	-	2,654,318	2,654,318

지급수수료	997,549	2,807,396	3,804,945

접대비	506,552	35,454	542,006

대손상각비	14,481	-	14,481

기타	5,487,803	13,170,349	18,658,152

합 계	13,390,743	116,775,909	130,166,652

( 2) 전 기(단위:천원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합계

재고자산 변동	-	1,383,832	1,383,832

상품 및 원재료 등 구매액	-	80,920,112	80,920,112

급여	5,285,545	7,911,222	13,196,767

퇴직급여	487,116	722,756	1,209,872

감가상각비	633,235	2,520,601	3,153,836

무형자산상각비	80,899	-	80,899

지급임차료	157,854	2,920,543	3,078,397

외주가공비	3,100	4,767,783	4,770,883

지급수수료	934,797	1,555,166	2,489,963

접대비	465,738	29,190	494,928

대손상각비(환입)	(109,653)	-	(109,653)

기타	4,684,827	11,252,309	15,937,136

합 계	12,623,458	113,983,514	126,606,972

22. 판매비와관리비당기 와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

급여	5,264,872	4,681,981

퇴직급여	122,721	431,395

복리후생비	698,202	582,489

여비교통비	174,781	145,625

접대비	506,552	465,738

통신비	55,024	43,751

수도광열비	100,720	117,829

세금과공과	382,521	274,858

감가상각비	641,510	601,805

무형자산상각비	60,451	80,900

지급임차료	294,804	157,854

수선비	93,479	65,672

보험료	216,813	218,340

차량유지비	342,646	497,663

경상연구개발비	1,649,305	1,652,395

운반비	1,298,464	1,257,077

교육훈련비	6,393	11,699

도서인쇄비	7,695	6,406

소모품비	195,107	260,620

지급수수료	997,549	917,347

광고선전비	18,997	45,726

수출제비용	139,546	115,327

대손상각비 (대손충당금 환입)	14,481	(109,653)

하자보수비	104,921	100,614

보관료	2,980	-

기타판매비와관리비	210	-

합 계	13,390,744	12,623,458

23. 금융수익 및 금융비용연결회사는 금융상품에서 발생하는 이자수익(비용) 등을 금융수익(비용)으로 분류하고 있으며, 당기와 전기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익

(단위:천원)

구분	당기	전기

이자수익	222,613	352,726

당기손익인식금융자산평가이익	33,184	33,461

파생상품평가이익	23,688	30,714

단기투자자산평가이익	-	-

외환차익	1,254,776	986,530

외화환산이익	213,143	378,776

배당금수익	872	14,117

합 계	1,748,276	1,796,324

(2) 금융비용(단위:천원)

구분	당기	전기

이자비용	861,423	784,607

당기손익인식금융자산처분손실	-	132

당기손익인식금융자산평가손실	44,129	11,705

외환차손	310,638	369,900

외화환산손실	264,509	403,881

합 계	1,480,699	1,570,225

24. 기타이익 및 기타손실당기와 전기 중 발생한 기타이익과 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타이익

(단위:천원)

구분	당기	전기

유형자산처분이익	1,795,294	41,503

무형자산처분이익	-	1,731

채무면제이익	516,349	1,901,195

재고자산평가손실환입	-	-

잡이익	207,058	76,605

합 계	2,518,701	2,021,034

(2) 기타손실(단위:천원)

구분	당기	전기

기부금	5,340	5,920

재고자산처분손실	-	-

유형자산처분손실	911,069	104,507

무형자산손상차손	47,342	42,200

영업권손상차손	213,274	282,106

기타의대손상각비	-	78,771

잡손실	343,507	558,746

합 계	1,520,532	1,072,250

25. 법인세비용(1) 당기와 전기의 법인세비용 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

법인세부담액	1,985,780	1,589,181

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	(341,432)	857,671

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)	86,957	(719,532)

전기미인식법인세비용	-	(17,885)

법인세비용	1,731,305	1,709,435

(2) 당기와 전기중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	11,266,697	8,509,136

적용세율에 따른 법인세	2,582,216	1,837,584

조정사항	(850,910)	(128,149)

- 비과세수익	(439,588)	(3,322)

- 미공제비용	301,858	153,124

- 세액공제	(208,220)	(303,076)

- 전기 법인세관련 당기조정액	-	(113,032)

- 기타	(504,960)	138,157

법인세비용	1,731,305	1,709,435

유효법인세율	15.37%	20.09%

(3) 당기와 전기중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위:천원)

구분	기초금액	당기손익반영	자본반영	기말금액

재고자산	-	441	-	441

유형자산	(413,114)	8,008	-	(405,106)

영업권	(113,421)	-	-	(113,421)

무형자산	81,524	14,424	-	95,948

금융자산	173,187	124,689	-	297,877

금융부채	-	92,874	-	92,874

충당부채	620,505	44,664	86,957	752,125

기타자본	(719,531)	-	-	(719,531)

기타	(30,531)	(30,625)	-	(61,156)

합계	(401,381)	254,475	86,957	(59,949)

② 전기(단위:천원)

구분	기초금액	당기손익반영	자본반영	기말금액

재고자산	2,013	(2,013)	-	-

대여금및수취채권	598,228	23,515	-	621,743

종업원급여	129,797	111,855	(59,628)	182,024

유형자산 및 투자부동산	(20,137)	(302,122)	-	(322,259)

자산재평가이익	-	-	(719,531)	(719,531)

무형자산	(41,181)	13,292	-	(27,889)

매도가능금융자산	359,863	108,144	-	468,007

전환사채	-	(89,606)	-	(89,606)

파생상품부채	-	93,427	-	93,427

투자자산	250,896	1,202,203	11,986	1,465,085

기타	(115,846)	18,646	22,000	(75,200)

소 계	1,163,633	1,177,341	(745,173)	1,595,801

이연법인세 미인식액	(707,344)	(1,315,480)	25,641	(1,997,183)

합 계	456,289	(138,139)	(719,532)	(401,382)

(4) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결회사는 법인세자산과 법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세 자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.(5) 당기말과 전기말 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

대손충당금	1,324,304	1,273,977

기타의대손충당금	40,000	40,000

금융자산손상차손	1,900,000	2,487,118

지분법적용주식	4,313,849	5,512,450

보험수리적손익	-	(271,032)

전환사채	-	(407,300)

파생상품부채	-	424,668

무형자산손상차손	-	18,223

합 계	7,578,153	9,078,104

26. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연 결 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

차입금 총계	24,772,057	20,910,394

차감: 현금및현금성자산	(23,180,572)	(16,799,132)

순차입금	1,591,485	4,111,262

자본총계	88,835,954	81,489,070

총자본차입금비율	1.79%	5.05%

(2) 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

① 위험관리

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

② 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

③ 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 용역 제공에 따른 계약자산

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

가. 매출채권과 계약자산

연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 회사는 매출채권의 손실률이 계약자산의손실률에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

당기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정상	90일 초과	6개월초과	1년 초과	3년초과	합 계

당기말

기대 손실률	0.0%	22.88%	4.34%	40.00%	100.00%

총 장부금액-매출채권	12,241,512	723,642	69,279	89,061	476,938	13,600,432

총 장부금액-계약자산	463,741	-	-	-	-	463,741

손실충당금	-	165,583	3,009	35,624	476,938	681,154

전기말

기대 손실률	0.0%	0.0%	1.0%	49.7%	100.0%

총 장부금액-매출채권	9,072,436	4,760,094	351,590	321,598	539,690	15,045,408

총 장부금액-계약자산	1,696,054	-	-	-	-	1,696,054

손실충당금	-	-	3,516	159,702	539,690	702,908

나. 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 단기금융상품, 미수금 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기타미수금 등	합 계

전기말	1,986,514	1,986,514

당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	-	-

당기말 손실충당금	1,986,514	1,986,514

(*) 대여금, 미수수익 및 기타투자자산의 손실충당금으로 구성되어 있습니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 다 . 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융자산	45,129,367	36,262,974

당기손익-공정가치금융자산	1,146,299	952,339

합 계	46,275,666	37,215,313

연결회사는 엔에이치투자증권(주) 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

④ 대손상각비

당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

매출채권 및 계약자산 등

- 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동	-	(174,380)

제각 및 대손상각비 환입	(32,511)	(133,835)

대손상각비	14,481	102,953

환율변동 등	(3,724)	(143,498)

당기와 전기 중 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. 가 . 당기

(단위:천원)

구 분	기초금액	손상차손 인식	손상차손 환입	환율변동 등	기말금액

매출채권	702,908	14,481	(32,511)	(3,724)	681,154

단기대여금	1,360,000	-	-	-	1,360,000

미수수익	126,514	-	-	-	126,514

기타의투자자산	500,000	-	-	-	500,000

나 . 전기(단위:천원)

구 분	기초금액	손상차손 인식	손상차손 환입	제각 등	기말금액

매출채권	956,060	24,182	(133,835)	(143,498)	702,908

단기대여금	1,360,000	-	-	-	1,360,000

미수수익	47,742	78,771	-	-	126,514

기타투자자산	500,000	-	-	-	500,000

(3) 유동성위험 유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생할 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결회사의 영업활동 및 차입금 또는 자금조달로부터의 현금흐름은 연결회사가 투자지출 등에 필요한 현금소요량을 충족합니다. 또한, 연결회사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. ① 당기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년~2년	2년~3년	3년~4년	4년 초과

비파생금융부채

매입채무	8,294,357	8,294,357	8,294,357	-	-	-	-

미지급금	2,495,396	2,495,396	2,495,396	-	-	-	-

미지급비용	1,901,863	1,901,863	1,901,863	-	-	-	-

임대보증금	522,111	522,111	522,111	-	-	-	-

단기차입금	18,422,769	18,831,431	18,831,431	-	-	-	-

유동성장기부채	558,333	576,394	576,394	-	-	-	-

유동성리스부채	322,990	328,022	328,022	-	-	-	-

미지급배당금	1,062	1,062	1,062	-	-	-	-

장기임대보증금	393,859	393,859	-	393,859	-	-	-

비유동리스부채	522,592	734,845	-	130,890	97,700	44,355	461,900

장기차입금	3,741,667	4,054,117	127,250	733,819	3,150,672	42,376	-

전환사채	1,203,706	1,697,112	-	-	-	1,697,112	-

파생상품부채	400,980	400,980	-	-	-	400,980	-

합 계	38,781,685	40,231,549	33,077,886	1,258,568	3,248,372	2,184,823	461,900

② 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년~2년	2년~3년	3년~4년	4년 초과

비파생금융부채

매입채무	10,851,068	10,851,068	10,851,068	-	-	-	-

미지급금	2,799,127	2,799,127	2,799,127	-	-	-	-

미지급비용	1,306,225	1,306,225	1,306,225	-	-	-	-

임대보증금	583,086	583,086	583,086	-	-	-	-

예수보증금	3,990	3,990	3,990	-	-	-	-

단기차입금	14,156,345	14,494,390	14,494,390	-	-	-	-

유동성장기부채	3,145,000	3,190,578	3,190,578	-	-	-	-

유동성사채	1,000,000	1,024,616	1,024,616	-	-	-	-

미지급배당금	531	531	531	-	-	-	-

장기임대보증금	488,000	488,000	-	488,000	-	-	-

장기차입금	1,516,349	1,600,025	35,300	1,564,725	-	-	-

전환사채	1,092,700	1,263,351	37,500	37,500	37,500	37,500	1,113,351

파생상품부채	424,668	424,668	-	-	-	-	424,668

합 계	37,367,089	38,029,655	34,326,411	2,090,225	37,500	37,500	1,538,019

(4) 환위험 연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다. ① 연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

USD	USD

자산:

현금및현금성자산	5,577,175	1,172,257

매출채권	2,798,821	5,839,962

보증금자산	230,078	111,810

합 계	8,606,074	7,124,029

부채:

매입채무	1,615,341	715,356

단기차입금	1,428,918	3,553,737

합 계	3,044,259	4,269,093

② 당기와 전기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	평균환율	기말 환율

당기	전기	당기말	전기말

USD	1,165.65	1,100.30	1,157.80	1,118.10

③ 연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	433,822	(433,822)	222,685	(222,685)

(5) 이자율위험연결회사는 이자율위험에 노출시키지 않기 위해 주로 고정금리부 차입금을 통해 자금을 조달하고 있습니다. 또한, 연결회사는 변동금리부 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다. ① 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

[고정이자율]

금융자산	5,882,735	5,231,529

금융부채	1,604,686	2,517,368

[변동이자율]

금융자산	-	-

금융부채	22,722,769	18,817,694

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결회사는 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당기 및 전기에 대한 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

변동이자율 금융상품	(177,238)	177,238	(146,778)	146,778

(6) 금융상품의 공정가치 연결회사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. ② 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.③ 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 상각후원가 측정 금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가액 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다. ④ 비파생금융부채기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 만료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

⑤ 당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치 금융자산

비유동당기손익-공정가치측정 금융자산	2,309,423	2,309,423	2,079,840	2,079,840

상각후원가로 인식된 금융자산(*1)

현금및현금성자산	23,180,572	23,180,572	16,799,132	16,799,132

단기금융상품	3,573,312	3,573,312	3,151,689	3,151,689

매출채권	12,919,278	12,919,278	14,342,500	14,342,500

단기대여금	4,034,326	4,034,326	1,700	1,700

미수금	39,338	39,338	82,922	82,922

미수수익	38,729	38,729	47,957	47,957

단기보증금자산	230,078	230,078

상각후원가측정 금융자산	-	-	333,333	333,333

비유동상각후원가측정 금융자산	-	-	121,913	121,913

장기금융상품	198,000	198,000	49,500	49,500

장기대여금	13,333	13,333	227,481	227,481

장기보증금자산	902,401	902,401	1,104,847	1,104,847

합계	45,129,367	45,129,367	36,262,974	36,262,974

당기손익-공정가치 금융부채

파생상품부채	400,980	400,980	-	-

상각후원가로 인식된 금융부채(*1)

매입채무	8,294,357	8,294,357	10,851,068	10,851,068

미지급금	2,495,396	2,495,396	2,799,127	2,799,127

미지급비용	1,901,863	1,901,863	1,306,225	1,306,225

임대보증금	522,111	522,111	583,086	583,086

예수보증금	-	-	3,990	3,990

단기차입금	18,422,769	18,422,769	14,156,345	14,156,345

유동성장기부채	558,333	558,333	3,145,000	3,145,000

유동성사채	-	-	1,000,000	1,000,000

미지급배당금	1,062	1,062	531	531

장기임대보증금	393,859	393,859	488,000	488,000

장기차입금	3,741,667	3,741,667	1,516,349	1,516,349

전환사채	1,203,706	1,203,706	1,092,700	1,092,700

파생상품부채	-	-	424,668	424,668

합계	37,535,123	37,535,123	37,367,089	37,367,089

(*)상각후원가로 인식된 금융자산 및 부채는 공정가치가 장부가액과 근사하여 공정가치 평가를 수행하지 않았으며 해당 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하지 않았습니다. ⑥ 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	39,694	2,269,728	-	2,309,422

파생상품부채	-	400,980	-	400,980

전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	35,623	2,044,217	-	2,079,840

27. 특수관계자와의 거래(1) 당기말 현재 연결회사와 지배ㆍ종속 관계에 있는 특수관계자의 범위는 다음과 같습니다.

회사명	연결회사와의 관계

(주)흥아	최상위 지배회사

(주)에프넷	차상위 지배회사

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당기(단위:천원)

회사명	용역매출	임대매출	이자수익	지급수수료	이자비용

(주)흥아	-	-	-	-	175,177

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말(단위:천원)

회사명	매출채권	대여금	단기차입금	미지급비용	임대보증금

(주)흥아	-	-	5,000,000	175,177	-

(주)에프넷	-	-	-	-	5,000

② 전기말(단위:천원)

회사명	매출채권	대여금	기타의 투자자산	단기차입금	임대보증금

(주)에프넷	-	-	-	-	5,000

(4) 당기와 전기의 특수관계자간 대여금 및 차입금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	당기	전기

기초	기말	증감액	기초	기말	증감액

차입금	(주)흥아	-	5,000,000	5,000,000	-	-	-

(5) 당기와 전기 중 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

급여	1,816,923	1,659,701

퇴직급여	151,767	169,835

합 계	1,968,690	1,829,536

(6) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 보증의 내역은 존재하지 않습니다.

28. 우발 채무와 약정사항 ( 1) 당기말 현재 연결회사의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 미달러)

약정사항	금융기관명	차입금액	한도금액

기한부수입신용장발행	(주)우리은행	-	USD 600,000

운영자금대출	Vietnam Joint Stock Commercial Bank for Industry and Trade	4,039,144	USD 3,500,000

운영자금대출	Vietnam Technological and Commercial Joint Stock Bank	1,338,216	2,000,000

시설자금대출 등	(주)우리은행	5,068,635	5,768,635

운전자금대출	한국산업은행	4,300,000	4,300,000

시설자금대출 등	(주)신한은행	1,486,249	3,300,000

온랜딩	국민은행	1,000,000	1,000,000

운전자금대출	(주)신한은행	300,000	1,300,000

상기 약정사항 이외에 연결회사는 외화외상매출금에 대해 (주)우리은행과 외화 선매입금액약정을 맺고 있으며 (주)우리은행 차입금 30억원의 이자지급과 관련하여 이자율스왑약정을 체결하고 있는 바, 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

매입금액	30억

매도금액	30억

계약일	2019년 5월 27일

계약만기일	2022년 5월 27일

약정이자율(지급, 고정)	3.68%

약정이자율(수취, 변동)	CD3개월연동금리+1.81%

( 2) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,미달러)

보증처	보증금액	보증내용

당기말	전기말

서울보증보험(주)	3,839,504	3,767,409	하자 및 계약이행보증

엔지니어링공제조합	5,167,463	5,095,396	하자 및 계약이행보증

전문건설공제조합	151,346	132,219	계약이행보증

한국건설자원공제조합	2,665,624	2,665,624	입찰보증, 계약선급금보증

(주)우리은행	USD 198,720	USD 251,700	L/C지급보증

신용보증기금	3,635,000	3,635,000	차입금 보증

(3) 상기 지급보증 이외에 연결회사의 임원으로부터 (주)우리은행 등의 차입금과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다. (4) 당기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 지급보증으로 인한 금융보증부채는 존재하지 않으 며 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 존재하지 않습니다.

29. 현금흐름표(1) 당기와 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

주식매수선택권 소멸	-	159,163

임대보증금의 유동성 대체	16,000	-

상각후원가금융자산 유동성대체	83,333	333,333

매출채권 제각	32,095	143,498

장기대여금의 유동성대체	220,000	-

건설중인 자산 등의 타계정대체	-	52,990

장기차입금의 유동성대체	558,333	3,145,000

리스부채 유동성 대체	435,934	-

사채의 유동성대체	-	1,000,000

(2) 당기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	비현금흐름	기말

유동성대체	기타

단기차입금	14,156,345	4,180,010	-	86,414	18,422,769

유동성장기부채	3,145,000	(3,145,000)	558,333	-	558,333

유동성사채	1,000,000	(1,000,000)	-	-	-

유동성리스부채	403,022	(416,641)	336,609	-	322,990

비유동리스부채	958,525	(435,934)	-	522,591

장기차입금	1,516,349	3,300,000	(558,333)	(516,349)	3,741,667

전환사채	1,092,700	-	-	111,007	1,203,707

(3) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

가. 당기순이익	9,535,391	6,799,701

나. 조정	5,768,400	6,504,622

(1) 비용의 가산	8,590,956	7,378,002

이자비용	861,423	784,607

감가상각비	3,892,867	3,244,156

무형자산상각비	67,387	80,900

대손상각비(환입)	14,481	(109,653)

기타의대손상각비	-	78,771

퇴직급여	541,164	745,256

당기손익-공정가치금융상품처분손실	-	132

당기손익-공정가치금융상품평가손실	44,129	11,705

영업권손상차손	213,274	282,106

무형자산손상차손	47,342	42,200

유형자산처분손실	911,069	104,507

외화환산손실	264,509	403,881

재고자산평가손실	2,005	-

법인세비용(수익)	1,731,305	1,709,435

(2) 수익의 차감	(2,822,556)	(873,380)

이자수익	(222,613)	(352,726)

당기손익-공정가치금융상품평가이익	(33,184)	(33,461)

외화환산이익	(213,143)	(378,776)

배당금수입	(872)	(14,117)

재고자산평가충당금환입	(17,412)	(9,150)

유형자산처분이익	(1,795,294)	(41,503)

파생상품평가이익	(23,688)	(30,714)

채무면제이익	(516,349)	-

잡이익	-	(14,088)

잡손실	-	1,155

다. 운전자본의 변동	1,370,809	(316,217)

매출채권의 감소(증가)	1,438,708	2,941,521

미수금의 감소(증가)	64,654	7,149

선급금의 감소(증가)	425,949	(55,813)

선급부가가치세의 감소(증가)	236,546	711,625

선급비용의 감소(증가)	(209,425)	(161,416)

계약자산의 증가(감소)	1,232,313	(1,600,475)

계약부채의 증가(감소)	397,182	196,542

장기수선충당금의 감소(증가)	(43,360)	2,274

당기법인세자산의 감소(증가)	-	361,005

보증금자산의 증가(감소)	(105,195)	(220,042)

재고자산의 감소(증가)	(1,104,927)	1,310,110

이연법인세자산ㆍ부채의 감소(증가)	-	91,349

매입채무의 증가(감소)	(3,251,541)	(3,253,078)

미지급금의 증가(감소)	(297,464)	506,633

선수금의 증가(감소)	3,015,587	(419,901)

예수부가가치세의 증가(감소)	67,800	8,384

예수금의 증가(감소)	18,886	(114,241)

미지급비용의 증가(감소)	251,826	(136,054)

선수수익의 증가(감소)	21,965	-

예수보증금의 증가(감소)	(3,990)	-

임대보증금의 증가(감소)	(150,116)	48,661

하자보수충당부채의 증가(감소)	77,093	74,995

당기법인세부채의 증가(감소)	-	101,692

퇴직금의 지급	(511,681)	(317,138)

사외적립자산의 납입	(200,000)	(400,000)

영업으로부터 창출된 현금	16,674,601	12,988,106

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