에스에이티 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제 19 기 2016년 3월 31일 현재
제 18 기 2015년 12월 31일 현재
주식회사 에스에이티와 그 종속기업

1. 회사의 개요 한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 에스에이티(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업의 일반적 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 전자제어기기 설계ㆍ개발 및 제조 등의 사업을 영위할 목적으로 1998년 12월 21일 설립되었으며, 경기도 군포시에 본점을 두고 있습니다. 당사는 수차례의 사업결합을 통해서 당기말 현재 교통 관련장비 제조업 및 임대업 등을 주업으로 영위하고 있습니다. 또한, 2006년 11월 28일자로 코스닥에 상장하였습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 50,000천원이나, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당기말현재 납입자본금은 10,801,125천원이며, 당기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)에프넷	8,869,127	41.06

기타	12,733,122	58.94

합 계	21,602,249	100.00

(2) 종속기업의 현황① 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	업 종	당분기말	전기말	지 역

소유지분율(%)	소유지분율(%)

지배기업	종속기업	지배기업	종속기업

한국도로전산(주)	부동산임대업 및 교정업	100.00	-	100.00	-	경기도 군포시

(주)와이티테크놀로지	부동산 및 건물관리	100.00	-	100.00	-	경기도 군포시

(주)엔티코리아	기술용역업	100.00	-	100.00	-	경기도 군포시

나노테크유한책임회사	핸드폰 관련 부자재 및 인쇄물	100.00	-	100.00	-	베트남

제주산업(주)	폐기물 처리업	80.00	-	80.00	-	제주특별자치도 제주시

(주)제주산업서귀포	폐기물 처리업	-	100.00	-	100.00	제주특별자치도 서귀포시

에코산업개발(주)	폐기물 처리업	-	100.00	-	100.00	제주특별자치도 제주시

② 연결대상범위의 변동당분기 및 전기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같으며 당분기 중 연결에서 포함되거나 제외된 기업은 없습니다.

기업명	포함 사업연도	사유

(주)엔티코리아	2015년	(주)엔티코리아의 지분증권 100%를 신규 인수

나노테크유한책임회사	2015년	나노테크유한책임회사의 지분증권 100%를 신규 인수

③ 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태표와 요약 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

한국도로전산(주)(구,(주)에임)	9,487,865	179,803	9,308,062	61,989	(11,230)	(11,230)

(주)와이티테크놀로지	408,875	2,282,264	(1,873,389)	87,477	14,241	14,241

제주산업(주)	11,420,111	1,611,008	9,809,103	1,551,730	283,874	283,874

(주)제주산업서귀포	2,009,285	408,755	1,600,530	449,861	122,721	122,721

에코산업개발(주)	1,674,155	847,723	826,432	294,406	12,605	12,605

(주)엔티코리아	235,684	5,623	230,061	-	(27,305)	(27,305)

나노테크유한책임회사	30,935,095	26,765,756	4,169,339	16,455,999	56,553	56,553

나. 전기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

한국도로전산(주)(구,(주)에임)	9,561,548	242,256	9,319,292	773,613	331,876	357,936

(주)와이티테크놀로지	392,571	2,280,201	(1,887,630)	358,716	86,663	86,663

제주산업(주)	11,192,766	1,602,560	9,590,206	6,688,446	1,382,760	1,382,760

(주)제주산업서귀포	1,926,838	448,728	1,478,110	1,808,037	392,271	392,271

에코산업개발(주)	1,470,110	656,284	813,826	1,191,073	7,173	7,173

(주)엔티코리아	269,004	11,638	257,366	-	(42,634)	(42,634)

나노테크유한책임회사	24,397,646	20,250,982	4,146,664	11,498,466	344,062	282,075

④ 비지배지분당분기와 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.가. 당기

(단위: 천원)

구 분	(주)제주산업(*2)	(주)제주산업서귀포	에코산업개발(주)	합계

Ⅰ. 비지배지분 지분율(*1)	20.0%	20.0%	20.0%

Ⅱ. 순자산	7,885,524	1,587,332	826,431

유동자산	5,887,361	1,158,599	947,081

비유동자산	3,649,623	850,986	727,073

유동부채	(1,381,088)	(284,151)	(743,501)

비유동부채	(270,372)	(138,102)	(104,222)

Ⅲ. 비지배지분의 장부금액(ⅠＸⅡ)	1,577,131	317,472	165,289	2,059,892

(*1) 지배회사의 중간지배회사 지분율을 고려한 지분율입니다.
(*2) 제주산업의종속기업인 (주)제주산업서귀포 및 에코산업개발(주)의 종속기업투자주식을 제외한 순자산가액입니다.

가. 전기

(단위: 천원)

구 분	(주)제주산업(*2)	(주)제주산업서귀포	에코산업개발(주)	합계

Ⅰ. 비지배지분 지분율(*1)	20.0%	20.0%	20.0%

Ⅱ. 순자산	7,642,102	1,478,108	813,826

유동자산	5,545,597	1,139,864	716,695

비유동자산	3,699,065	786,973	753,415

유동부채	(1,366,976)	(315,281)	(548,462)

비유동부채	(235,584)	(133,448)	(107,822)

Ⅲ. 비지배지분의 장부금액(ⅠＸⅡ)	1,528,446	295,627	162,768	1,986,841

(*1) 지배회사의 중간지배회사 지분율을 고려한 지분율입니다.
(*2) 제주산업의종속기업인 (주)제주산업서귀포 및 에코산업개발(주)의 종속기업투자주식을 제외한 순자산가액입니다.

(3) 사업결합① 전기

연결실체는 (주)엔티코리아와 나노테크유한책임회사의 지 분 100%를 각각 300,000천원과 2,200,000천원에 인수하였습니다. 이로 인하여 (주 ) 엔티코리아와 나노테크유한책임회사는 전기부터 당사의 종속기업으로 편입되었습니다.

가. 이전대가종속기업 취득일 현재 이전대가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)엔티코리아	나노테크유한책임회사

현금및현금성자산	300,000	2,200,000

나. 식별가능한 취득자산과 인수부채종속기업 취득일 현재 식별가능한 취득자산과 인수부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)엔티코리아	나노테크유한책임회사

Ⅰ. 식별가능한 취득자산	300,000	26,225,649

현금및현금성자산	300,000	4,191,485

단기대여금및수취채권	-	5,762,331

재고자산	-	6,354,441

당기법인세자산	-	21,272

기타유동자산	-	539,311

장기대여금및수취채권	-	1,212,627

유형자산	-	8,120,172

무형자산	-	24,010

Ⅱ. 식별가능한 인수부채	-	22,361,060

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	6,171,850

당기법인세부채	-	23,786

기타유동부채	-	16,165,424

Ⅲ. 식별가능한 순자산(Ⅰ-Ⅱ)	300,000	3,864,589

다. 영업권(염가매수차익)사업결합에서 발생한 영업권(염가매수차익)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)엔티코리아	나노테크유한책임회사

Ⅰ. 이전대가	300,000	2,200,000

Ⅱ. 식별가능한 순자산 공정가치	300,000	3,864,589

Ⅲ. 영업권(염가매수차익)(Ⅰ-Ⅱ)	-	(1,664,589)

라. 사업결합으로 인한 순현금유출액

(단위: 천원)

구 분	금 액	금 액

Ⅰ. 현금으로 지급한 대가	300,000	2,200,000

Ⅱ. 차감: 취득한 현금 및 현금성자산	300,000	4,191,485

Ⅲ. 차감계(Ⅰ-Ⅱ)	-	(1,991,485)

이 러한 사업결합이 2015년 1월 1일에 발생했다면, 연결실체의 계속영업 매출은 62,622백만원, 계속영업 당기순이익은 5,736백만원이었을 것입니다. 이러한 추정 재무제표 숫자가 연간기준의 결합기업 성과의 추정치를 나타내며 미래 기간동안의 비교기준을 제공한다고 판단합니다.

2. 분기 연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.ㆍ공정가치로 측정되는 매도가능금융상품ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 각각의 주석에 포함되어 있습니다.② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 10: 영업권 손상검사 - 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요가정- 주석 20: 이연법인세자산의 인식 - 세무상 결손금의 사용- 주석 12: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정 - 주석 3: 충당부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 ③ 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	내 용

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격

수준2	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 24 에 포 함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

다음에서 설명하고 있는 회계정책 및 회계추정의 변경사항은 2016년 12월31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 2016년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표’별도재무제표 상 종속기업, 관계기업, 공동기업 투자에 대하여 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호에 따른 회계처리뿐만 아니라 지분법을 선택하여 회계처리할 수 있도록 기준서를 개정하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적용됩니다.

(2) 회계정책 변경의 영향 회계정책 변경이 당사에 미치는 영향은 없습니다.

4. 영 업부문

(1) 당기말 현재 연결실체의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

구분	영업내용

(주)에스에이티 부문	교통관련 장비 제조업 등

제주산업(주) 부문	폐기물 처리업

나노테크유한책임회사 부문	핸드폰 관련 부자재 및 인쇄물

기타 부문	기술용역업 등

(2) 당분기와 전분기 중 부문 매출액 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

총매출액	영업손익	당기순손익	총매출액	영업손익	당기순손익

(주)에스에이티 부문	5,733,300	460,710	238,178	1,945,771	(79,471)	(76,585)

제주산업(주) 부문	2,295,997	391,655	365,249	2,388,983	268,983	195,545

나노테크유한책임회사 부문	16,455,999	(33,707)	56,553	-	-	-

기타 부문	149,466	(46,959)	(24,294)	128,306	45,071	74,161

보고부문 합계	24,634,762	771,699	635,686	4,463,060	234,583	193,121

연결 조정	(3,998,323)	4,179	3,638	(35,549)	-	-

연결재무제표 금액	20,636,439	775,878	639,324	4,427,511	234,583	193,121

(3) 당기말과 전기말 현재 부문의 자산과 부채 및 자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

(주)에스에이티 부문	62,648,679	7,538,376	55,110,303	63,217,469	11,150,682	52,066,787

제주산업(주) 부문	12,752,580	2,453,293	10,299,287	12,173,465	2,239,427	9,934,038

나노테크유한책임회사 부문	30,935,095	26,765,756	4,169,339	24,397,646	20,250,982	4,146,664

기타 부문	10,132,423	2,467,690	7,664,733	10,223,123	2,534,095	7,689,028

보고부문 합계	116,468,777	39,225,115	77,243,662	110,011,703	36,175,186	73,836,517

연결 조정	(25,638,845)	(6,333,513)	(19,305,332)	(24,355,390)	(5,046,419)	(19,308,971)

연결재무제표 금액	90,829,932	32,891,602	57,938,330	85,656,313	31,128,767	54,527,546

(4) 지역별 정보

① 당기와 전기 중 지역별 부문 매출액 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

총매출액	영업손익	당기순손익	총매출액	영업손익	당기순손익

국내	8,178,763	805,406	579,133	4,463,060	234,583	193,121

해외	16,455,999	(33,707)	56,553	-	-	-

보고부문 합계	24,634,762	771,699	635,686	4,463,060	234,583	193,121

연결 조정	(3,998,323)	4,179	3,638	(35,549)	-	-

연결재무제표 금액	20,636,439	775,878	639,324	4,427,511	234,583	193,121

② 당분기말과 전기말 현재 지역별 부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

국내	85,533,682	12,459,359	73,074,323	85,986,978	22,384,062	63,602,916

해외	30,935,095	26,765,756	4,169,339	24,397,646	20,250,982	4,146,664

보고부문 합계	116,468,777	39,225,115	77,243,662	110,384,624	42,635,044	67,749,580

연결 조정	(25,638,845)	(6,333,513)	(19,305,332)	(24,728,311)	(11,506,277)	(13,222,034)

연결재무제표 금액	90,829,932	32,891,602	57,938,330	85,656,313	31,128,767	54,527,546

5. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재금	9,025	5,246

요구불예금	11,661,644	7,443,264

단기투자자산	12,412,000	13,536,209

합 계	24,082,669	20,984,719

6. 사용제한 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	거 래 처	당분기말	전기말	제 한 내 용

보통예금	(주)우리은행	3,500	3,500	법인카드 관련 사용제한

단기금융상품	(주)우리은행	1,000,000	1,000,000	단기차입금(USANCE)질권설정

합 계	1,003,500	1,003,500

7. 매도가능금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권	1,566,466	1,668,358

채무증권	8,580	8,580

합 계	1,575,046	1,676,938

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지분증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	매도가능금융자산평가손익	손상차손누계액	장부금액

당분기말	전기말

[시장성 있는 주식]

LS산전(주)	727	-	58,569	(23,928)	-	34,640	33,441

(주)코렌	-	-	-	-	-	-	104,664

소 계	58,569	(23,928)	-	34,640	138,105

[시장성 없는 주식]

한국엔지니어링공제조합(*1)(*3)	319	-	116,668	-	-	116,668	116,668

정보통신공제조합(*1)	60	-	15,330	-	-	15,330	15,330

한국감시기기공업협동조합(*1)	10	-	1,000	-	-	1,000	1,000

울트라건설(주)(*1)(*2)	85	-	2,146	-	(1,721)	425	425

한국디엠비(주)(*1)(*2)	40,000	0.66	200,000	-	(200,000)	-	-

(주)유비테크로(*1)(*2)	4,900	19.6	24,500	-	(24,500)	-	-

제이앤에스컨설팅(*1)(*2)	-	-	800,000	-	(800,000)	-	-

에이치아이티(주)(*1)	266,355	5.0	300,000	-	-	300,000	300,000

(주)유우일렉트로닉스(*1)	50,000	-	300,000	-	-	300,000	300,000

(주)에이치에이게임즈(*1)	60,000	-	300,000	-	-	300,000	300,000

전문건설공제조합(*1)(*3)	-	-	328,657	-	-	328,657	328,657

대한건설폐기물공제조합(*1)(*3)	-	-	169,746	-	-	169,746	168,173

소 계	2,558,047	-	(1,026,221)	1,531,826	1,530,253

합 계	2,616,616	(23,928)	(1,026,221)	1,566,466	1,668,358

(*1) 해당 법인은 신뢰성 있는 공정가치를 산정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.
(*2) 한국디엠비㈜ 및 울트라건설㈜의 주식은 전기 중 공정가치가 유의적으로 하락함에 따라 각각 100,000천원 및 1,721천원을 손상차손으로 인식하였으며, (주)유비테크로 및 제이앤에스컨설팅 주식은 회수가능성이 희박하여 당기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.
(*3) 한국엔지니어링공제조합, 전문건설공제조합 및 대한건설폐기물공제조합 출자지분은 이행보증보험 등과 관련하여 각각 한국엔지니어링공제조합, 전문건설공제조합 및 대한건설폐기물공제조합에 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 채무증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

(주)게임프릭 전환사채(*)	600,000	-	-

지역개발채권	8,580	8,580	8,580

합 계	608,580	8,580	8,580

(*) 상기 전환사채와 관련하여 전기 이전에 전액 매도가능금융자산손상차손을 인식하였습니다.

(4) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,676,938	2,977,731

취득금액	1,572	369,486

연결실체의 변동	-	-

타계정대체액	-	2,146

처분금액	(117,836)	(1,841,145)

손상차손	-	(101,721)

평가금액(기타포괄손익)	14,372	270,441

기말금액	1,575,046	1,676,938

(*) 당기 중 매도가능금융자산의 처분으로 당기와 전기 손익으로 인식된 기타포괄손익은 각각 232,591천원 및 685,835천원입니다.

8. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득	상각(*)	기 말

토 지	10,861,430	-	-	10,861,430

건 물	10,266,427	-	(77,507)	10,188,920

합 계	21,127,857	-	(77,507)	21,050,350

(*) 투자부동산의 내용연수와 감가상각방법은 유형자산과 동일합니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득	상각(*)	기 말

토 지	10,861,430	-	-	10,861,430

건 물	10,576,456	-	(310,029)	10,266,427

합 계	21,437,886	-	(310,029)	21,127,857

(*) 투자부동산의 내용연수와 감가상각방법은 유형자산과 동일합니다.

(2) 당분기와 전기 중 연결실체가 보유한 임대목적 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기	전기

임대매출	347,227	347,997

임대매출원가	78,285	69,090

- 감가상각비	77,507	65,493

- 수도광열비	-	731

- 세금과공과	495	1,054

- 지급수수료	-	1,530

- 기타	283	282

임대손익	268,942	278,907

(3) 투자부동산의 공정가치

연결실체의 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 큰 차이가 없습니다.

9. 유형자산 당분기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기타	기 말

토 지	3,509,942	-	-	-	-	3,509,942

건 물	5,188,000	-	-	(51,911)	(26,444)	5,109,645

구축물	721,055	30,000	-	(36,010)	-	715,045

기계장치	4,199,430	572,353	(24,142)	(134,883)	(44,161)	4,568,597

중장비	420,452	-	-	(30,820)	-	389,632

차량운반구	355,489	10,860	-	(22,837)	(95)	343,417

리스자산	548,553	-	-	(11,013)	(3,794)	533,746

기타의유형자산	224,473	19,481	-	(15,740)	(537)	227,677

건설중인자산	163,607	-	-	-	-	163,607

합 계	15,331,001	632,694	(24,142)	(303,214)	(75,031)	15,561,308

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	연결실체의 변동(*1)	처 분	상 각	기타	기 말

토 지	3,133,382	376,560	-	-	-	-	3,509,942

건 물	1,588,139	-	3,742,214	-	(85,416)	(56,937)	5,188,000

구축물	878,116	6,300	-	-	(163,361)	-	721,055

기계장치	177,314	221,148	3,746,878	(614)	(134,308)	189,012	4,199,430

중장비	273,844	276,634	-	(15,686)	(114,340)	-	420,452

차량운반구	126,167	273,999	15,687	(1,728)	(59,831)	1,195	355,489

리스자산	6	-	567,803	-	(10,563)	(8,693)	548,553

기타의유형자산	145,003	100,922	47,590	(28,542)	(85,214)	44,714	224,473

건설중인자산	141,767	21,840	-	-	-	-	163,607

합 계	6,463,738	1,277,403	8,120,172	(46,570)	(653,033)	169,291	15,331,001

(*1) 전기 중 나노테크유한책임회사가 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다.

10. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

( 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기타	기 말

영업권	2,834,344	-	-	-	2,834,344

시설이용권	1,016,312	-	-	-	1,016,312

기타의무형자산	88,636	19,372	(2,208)	2,027	107,827

합 계	3,939,292	19,372	(2,208)	2,027	3,958,483

( 2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	연결실체의 변동(*)	기 말

영업권	2,794,060	40,284	-	-	2,834,344

시설이용권	1,016,312	-	-	-	1,016,312

기타의무형자산	25,926	45,118	(6,045)	23,637	88,636

합 계	3,836,298	85,402	(6,045)	23,637	3,939,292

(*) 전기말 연결실체의 변동으로 인하여 나노테크유한책임회사가 연결실체에 포함됨으로 증가하였습니다

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 216,377천원과 204,047천원입니다. (4) 영업권의 손상평가

① 영업권과 손상평가 결과연결실체의 영업권은 사업부문의 현금창출단위에 배분되었으며, 당기와 전기 중 영업권의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업권 배부대상 현금창출단위	당분기	전기

기초	연결실체의 변동 등	기말	기초	연결실체의 변동 등	기말

도로전산기기사업부문	515,550	-	515,550	515,550	-	515,550

(주)제주산업 폐기물처리 사업부문	2,318,794	-	2,318,794	2,278,510	40,284	2,318,794

합 계	2,834,344	-	2,834,344	2,794,060	40,284	2,834,344

11. 차입금, 신주인수권부사채 및 전환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

무역금융	(주)우리은행	-	-	76,883

운영자금	Vietnam Joint Stock Commercial Bank for Industry and Trade	3.2	5,767,089	5,854,537

합 계	5,767,089	5,931,420

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금	J	-	9.00	516,349	516,349

소 계	516,349	516,349

차감: 유동성대체액	-	-

차감계	516,349	516,349

(*) 전기 중 장기차입금 52,660천원이 조기 상환되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

신주인수권부사채	1,250,000	1,250,000

사채상환할증금	132,729	132,729

신주인수권조정	(108,543)	(119,274)

소 계	1,274,186	1,263,455

차감: 유동성대체액	(1,274,186)	(1,263,455)

차감계	-	-

구 분	내 용

사채명	제 9 회 신주인수권부사채

발행일	2013.08.21

만기일	2018.08.21

액면이자율(%)	1%

만기이자율(%)	3%

원금상환방법	만기상환시 : 원금의 110.6183%

조기상환청구권	2015.08.21~2018.08.21(3개월 단위)

신주인수권 행사가능기간	2014.08.21~2018.07.21

신주인수권 행사금액	1,357 원

(4) 당분기말과 전기말 현재의 연결실체의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채(*1)	3,500,000	6,500,000

사채상환할증금	928,550	1,724,450

전환권조정	(1,291,711)	(2,508,766)

소 계	3,136,839	5,715,684

차감: 유동성대체액	(3,136,839)	(5,715,684)

차감계	-	-

(*1) 당분기 중 전환사채 3,000,000천원이 전환청구되어 보통주 2,035,278주가 발행되었습니다.

구 분	내 용

사채명	제 10 회 전환사채

발행일	2014.11.06

만기일	2020.11.06

액면이자율	0%

만기보장수익율	4%

원금상환방법	만기상환시: 원금의 126.5300%

조기상환청구권	2016.11.06~2020.11.06 (3개월 단위)

전환권 행사가능기간	2015.11.06~2020.10.06

전환권 행사금액	1,474원

(5) 당분기 중 신규로 차입되거나 상환된 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금 액

액면금액	장부금액

당기초

단기차입금	5,931,420	5,931,420

장기차입금	516,349	516,349

신주인수권부사채	1,250,000	1,263,454

전환사채	6,500,000	5,715,684

소 계	14,197,769	13,426,907

차입

단기차입금	6,335,677	6,335,677

상환 및 전환

단기차입금	(6,445,263)	(6,500,009)

전환사채 전환	(3,000,000)	(2,655,283)

소 계	(9,445,263)	(9,155,292)

외화환산, 신주인수권조정 및 전환권조정 상각

단기차입금 외화환산	(54,746)	-

신주인수권조정 상각	-	10,732

전환권조정 상각	-	76,438

소 계	(54,746)	87,170

당분기말

단기차입금	5,767,088	5,767,088

장기차입금	516,349	516,349

신주인수권부사채	1,250,000	1,274,186

전환사채	3,500,000	3,136,839

소 계	11,033,437	10,694,462

12. 퇴직급여제도

연결실체는 2011년 중 전직원을 대상으로 퇴직연금제도를 도입하였으며, 종업원은 확정기여형퇴직급여제도와 확정급여형퇴직급여제도 중 하나를 선택하였습니다. 그리고, 종업원의 선택에 따라 기존 퇴직금제도 하에서의 근무기간을 포함한 누적근무기간을 가입기간으로 하였습니다.(1) 확정기여형퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 연결실체가 확정기여형퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

확정기여형퇴직급여비용	54,593	68,807

(2) 확정급여형퇴직급여제도연결실체 중 제주산업(주), ㈜제주산업서귀포, 에코산업개발(주)의 종업원에 대하여 확정급여형퇴직급여제도를 유지하고 있습니다. 확정급여형 퇴직급여제도를 선택한 종업원의 경우, 수급요건을 만족하면 퇴직시 근속기간과 평균급여를 고려한 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간 종료일 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 그리고 확정급여채무와 사외적립자산의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한확정급여채무의 현재가치	892,078	856,235

사외적립자산의 공정가치	(379,382)	(379,382)

합계	512,696	476,853

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	856,235	669,314

당기근무원가	43,733	26,707

이자원가	6,000	-

재측정:

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 기타사항에 의한 효과	-	-

지급액	(13,890)	-

기말잔액	892,078	696,021

(5) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	379,382	370,639

사업결합으로 인한 증가	-	-

사외적립자산의 이자수익	-	-

지급액	-	-

기말잔액	379,382	370,639

(6) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예금상품	379,382	379,382

(7) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	43,733	26,707

순이자원가	6,000	-

합 계	49,733	26,707

상기의 손익은 재무제표에서 다음의 항목으로 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	19,500	-

판매비와관리비	30,233	26,707

합 계	49,733	26,707

13. 담보제공자산

당분기말 현재 연결실체의 차입금 및 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액	관련 차입금	담보권자	비고

단기금융상품	1,000,000	-	(주)우리은행	단기차입금(USANCE) 질권 설정

매도가능금융자산	111,425	-	한국엔지니어링공제조합	이행보증보험등 관련 질권 설정

매도가능금융자산	328,656	-	전문건설공제조합	제공받은 지급보증에 대한 담보

매도가능금융자산	169,746	-	대한건설폐기물공제조합	제공받은 지급보증에 대한 담보

유형자산(건물,기계)	7,949,134	5,767,089	Vietnam Joint Stock Commercial Bank for Industry and Trade	단기차입금 질권설정

현금및현금성자산	926,982

합 계	10,485,943	5,767,089

14. 주식기준보상

지배회사는 임직원을 대상으로 주식선택권을 부여하였습니다. 당분기말 현재 부여된주식선택권은 주식결제형 주식선택권입니다.

(1) 당분기말 현재 지배회사의 주식선택권 부여현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

부여시점	주식수	행사기간	행사가격	주당추정공정가치	행사방법

2012.03.27	100,658	2014.03.27~ 2017.03.27	1,225	824	주식결제형

2013.03.28	369,572	2015.03.28~ 2018.03.28	1,934	1,179	주식결제형

2015.03.30	893,000	2017.03.30~ 2022.03.30	1,784	1,276	신주교부, 자기주식교부, 차액보상

합 계	1,363,230

(2) 당분기 중 지배회사의 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

부여시점	주식수	주식선택권 금액

기초	증가	소멸	당분기말	기초	증가	소멸	당분기말

2011.03.25	7,372	-	(7,372)	-	6,414	-	(6,414)	-

2012.03.27	100,658	-	-	100,658	82,922	-	-	82,922

2013.03.28	369,572	-	-	369,572	418,342	-	-	418,342

2015.03.30	893,000	-	-	893,000	432,373	142,044	-	574,417

합 계	1,370,602	-	(7,372)	1,363,230	940,051	142,044	(6,414)	1,075,681

(3) 지배회사는 주식선택권 관련 보상비용을 블랙-숄즈 모형을 이용하여 공정가치를계산하였습니다. 당분기와 전분기에 지배회사의 판매비와관리비 및 경상개발비 등으로 계상된 금액은 각각 142,044천원과 52,406천원이며, 당분기말 이후에 인식될 보상원가는 565,051천원입니다.

(4) 지배회사는 블랙-숄즈 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 주식선택권의 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

부여시점	무위험이자율(%)	기대행사기간	예상주가변동성(%)	기대배당율(%)

2012.03.27(2차)	2.88	3.5 년	55.73	-

2013.03.28(3차)	2.45	3.5 년	91.05	-

2015.03.30(4차)	1.79	4.5 년	90.97	-

15. 자본(1) 당분기말 현재 지배회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 21,602,249주 및 500원 입니 다. (2) 당기와 전기의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

자본금	주식발행초과금	자본금	주식발행초과금

기초금액	9,783,486	26,554,303	8,935,453	24,738,881

전환권 행사	1,017,639	2,212,606	848,033	1,815,422

기말금액	10,801,125	28,766,909	9,783,486	26,554,303

16. 기타자본당기말과 전기말 현재 연결실체의 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

신주인수권대가	129,303	129,303

전환권대가	678,209	1,259,531

자기주식	(1,244)	(1,244)

주식선택권	1,075,681	940,052

매도가능금융자산평가손실	(23,927)	(38,299)

해외사업장환산외환차익	(95,864)	(61,986)

기타자본	152,589	146,176

합 계	1,914,747	2,373,533

17. 이익잉여금당기 및 전기 중 현재 연결실체의 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	13,829,384	8,507,265

당기순이익	566,273	5,322,119

기말금액	14,395,657	13,829,384

18. 주당순손익

(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.① 기본주당손익

구 분	당분기	전분기

기본주당손익:

- 보통주 지배회사지분 당기순손익(*)	566,272,733 원	154,010,764 원

- 가중평균유통보통주식수	20,349,398 주	17,870,534 주

- 기본주당손익	28 원	9 원

(*) 보통주 기본주당손익의 산정내역
기본주당손익은 연결실체의 보통주당기순손익을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

② 가중평균유통보통주식수 계산내역

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	19,566,971	17,870,906

자기주식효과	(372)	(372)

전환권행사	782,799	-

가중평균유통보통주식수	20,349,398	17,870,534

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 희석주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.① 희석주당손익

구 분	당분기	전분기

희석주당손익

- 보통주 지배회사지분 희석당기순손익(*)	625,894,029 원	154,010,764 원

- 가중평균희석유통보통주식수	24,487,328 주	18,239,692 주

- 희석주당손익	26 원	8 원

(*) 보통주 희석주당손익의 산정내역:희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하였습니다.

② 가중평균희석유통보통주식수 계산내역

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	20,349,398	17,870,534

신주인수권	456,298	339,895

주식선택권	32,297	29,263

전환권	3,649,335	-

가중평균희석유통보통주식수	24,487,328	18,239,692

(3) 당분기말 현재 희석효과가 발생하지 않은 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	청구기간	발행될 주식수	조 건

주식선택권(3차)	2015.03~2018.03	369,572	행사가격 주당 1,934원

주식선택권(4차)	2017.03~2022.03	893,000	행사가격 주당 1,784원

19. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위: 천원)

구분	판매비와관리비	매출원가	합계

재고자산 변동	-	1,217,230	1,217,230

상품 및 원재료 등 구매액	-	5,482,838	5,482,838

급여	1,187,899	1,544,327	2,732,227

퇴직급여	61,417	35,857	97,275

감가상각비	44,214	336,507	380,721

무형자산상각비	2,208	-	2,208

지급임차료	18,414	529,086	547,500

외주가공비	1,800	703,285	705,085

지급수수료	100,974	323,153	424,127

접대비	61,405	9,041	70,446

기타	629,117	7,571,788	8,200,905

합계	2,107,449	17,753,112	19,860,561

(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	판매비와관리비	매출원가	합계

재고자산 변동	-	(231,483)	(231,483)

상품 및 원재료 등 구매액	-	780,061	780,061

급여	535,101	663,443	1,198,544

퇴직급여	55,990	50,280	106,270

감가상각비	62,577	156,295	218,872

무형자산상각비	995	-	995

지급임차료	22,540	510,860	533,400

외주가공비	9,500	153,351	162,851

지급수수료	78,942	264,046	342,988

접대비	70,053	9,932	79,985

대손상각비	1,908	-	1,908

기타	264,629	733,907	998,536

합계	1,102,235	3,090,692	4,192,927

20. 법인세비용(수익)

(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	70,680	73,901

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(*1)	(252)	-

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)(*2)	-	-

법인세비용(수익)	70,428	73,901

(*1) 당분기와 전기 중 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기말 이연법인세자산(부채)	283,241	282,989

기초 이연법인세자산(부채)	282,989	382,936

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	(252)	99,947

(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	709,752	267,022

적용세율에 따른 법인세	94,677	73,901

조정사항	(24,249)	-

- 비과세수익	-	-

- 미공제비용	219,065	-

- 세액공제	(71,907)	-

- 이연법인세 미인식액의 변동	(171,407)	-

법인세비용	70,428	73,901

유효법인세율(*)	9.92%	27.67%

(*) 법인세비용/법인세비용차감전순이익으로 산출하며, 부의 유효법인세율이 산출되는 경우 유효법인세율을 산출하지 아니하였습니다.

(3) 연결실체 중 지배회사, (주)와이티테크놀러지, (주)제주산업서귀포 및 에코산업개발(주)에 대해서는 미래 과세소득이 발생할 가능성이 높지 아니하여 가산할 일시적차이 한도내에서 차감할 일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제에 대한 이연법인세자산을 인식하였습니다.(4) 연결실체는 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 법인세자산과 법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(5) 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이연법인세자산	851,178	712,185

이연법인세부채	567,937	429,196

당기법인세자산	82,829	71,067

당기법인세부채	317,070	426,447

21. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 금융위험관리① 위험관리 체계연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다.

연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.② 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권과 채무증권에서 발생합니다. 또한, 금융보증에서 발생하는 신용위험도 있습니다.연결실체는 계약상대방의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 계약상대방과 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는산업 및 고객이 위치한 국가의 파산위험 등은 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 또한, 연결실체는 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하는 정책을 수립하고 있습니다.

한편, 연결실체는 매출채권 및 기타채권에서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 채무증권의 경우 개별분석을 통하여 발생할 것으로 예상되는 손실은 채무증권에서 직접 차감하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며, 해당 거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는것을 원칙으로 하고 있으며, 기존의 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 자금팀의 승인, 관리, 감독하에 이루어지고 있습니다.연결실체는 금융보증계약 체결 시에는 이사회의 승인 등과 같은 내부 의사결정 프로세스에 따라 계약의 필요성을 평가하고 승인하여 신용위험 등 관련 리스크를 최소화하고 있습니다.

③ 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생할 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결실체의 영업활동 및 차입금 또는 자금조달로부터의 현금흐름은 연결실체가 투자지출 등에 필요한 현금소요량을 충족합니다. 또한, 연결실체가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 연결실체는 여러 은행과 차입 한도약정을 체결하고 있습니다.

④ 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

가. 환위험연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.나. 이자율위험연결실체는 이자율위험에 노출시키지 않기 위해 주로 고정금리부 차입금을 통해 자금을 조달하고 있습니다. 또한, 연결실체는 변동금리부 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.(2) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차입금 총계	10,852,435	13,630,039

차감: 현금및현금성자산	(24,082,669)	(20,984,719)

순차입금	(13,230,234)	(7,354,680)

자본총계	57,938,330	54,527,546

총자본차입금비율	(22.84%)	(13.49%)

22. 금융상품

(1) 금 융상품의 구분당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	장부가액 합계	공정가액

[유동자산]

현금및현금성자산	24,082,669	-	24,082,669	24,082,669

단기금융상품	2,783,627	-	2,783,627	2,783,627

매출채권	9,088,936	-	9,088,936	9,088,936

단기대여금	8,100	-	8,100	8,100

미수금	136,444	-	136,444	136,444

미수수익	113,228	-	113,228	113,228

소 계	36,213,004	-	36,213,004	36,213,004

[비유동자산]

매도가능금융자산	-	1,575,046	1,575,046	1,575,046

장기금융상품	371,806	-	371,806	371,806

장기대여금	35,485	-	35,485	35,485

보증금	1,915,827	-	1,915,827	1,915,827

소 계	2,323,118	1,575,046	3,898,164	3,898,164

합 계	38,536,122	1,575,046	40,111,168	40,111,168

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가 측정하는 금융부채	장부가액 합계	공정가액

[유동부채]

매입채무	14,924,894	14,924,894	14,924,894

미지급금	1,131,981	1,131,981	1,131,981

미지급비용	1,071,827	1,071,827	1,071,827

임대보증금	900,185	900,185	900,185

예수보증금	3,990	3,990	3,990

단기차입금	5,767,089	5,767,089	5,767,089

금융리스부채	112,590	112,590	112,590

유동성신주인수권부사채	1,274,186	1,274,186	1,274,186

유동성전환사채	3,136,839	3,136,839	3,136,839

소 계	28,323,581	28,323,581	28,323,581

[비유동부채]

장기임대보증금	483,500	483,500	483,500

장기차입금	516,349	516,349	516,349

장기금융리스부채	45,382	45,382	45,382

소 계	1,045,231	1,045,231	1,045,231

합 계	29,368,812	29,368,812	29,368,812

② 전기 말

(단위: 천원)

금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	장부가액 합계	공정가액

[유동자산]

현금및현금성자산	20,984,719	-	20,984,719	20,984,719

단기금융상품	4,939,374	-	4,939,374	4,939,374

매출채권	6,955,137	-	6,955,137	6,955,137

단기대여금	15,400	-	15,400	15,400

미수금	150,286	-	150,286	150,286

미수수익	103,435	-	103,435	103,435

소 계	33,148,351	-	33,148,351	33,148,351

[비유동자산]

매도가능금융자산	-	1,676,938	1,676,938	1,676,938

장기금융상품	350,606	-	350,606	350,606

장기대여금	41,266	-	41,266	41,266

보증금	1,925,077	-	1,925,077	1,925,077

소 계	2,316,949	1,676,938	3,993,887	3,993,887

합 계	35,465,300	1,676,938	37,142,238	37,142,238

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가 측정하는 금융부채	장부가액 합계	공정가액

[유동부채]

매입채무	10,307,572	10,307,572	10,307,572

미지급금	1,173,882	1,173,882	1,173,882

미지급비용	1,100,661	1,100,661	1,100,661

임대보증금	882,735	882,735	882,735

예수보증금	3,990	3,990	3,990

단기차입금	5,931,420	5,931,420	5,931,420

금융리스부채	129,107	129,107	129,107

유동성신주인수권부사채	1,263,455	1,263,455	1,263,455

유동성전환사채	5,715,684	5,715,684	5,715,684

소 계	26,508,506	26,508,506	26,508,506

[비유동부채]

장기임대보증금	472,500	472,500	472,500

장기차입금	516,349	516,349	516,349

장기금융리스부채	74,023	74,023	74,023

소 계	1,062,872	1,062,872	1,062,872

합 계	27,571,378	27,571,378	27,571,378

(2) 금융상품 범주별 순손익 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	금융손익	기타포괄손익(*)	합계

이자수익(비용)	배당금수익	외환차손익	외환환산손익	매도가능금융자산처분손익	소 계

대여금및수취채권	239,122	-	136,680	-	-	375,802	-	375,802

매도가능금융자산	-	2,322	-	-	18,964	21,286	14,372	35,658

상각후원가로 측정하는금융부채	(138,651)	-	(65,613)	(256,161)	-	(460,425)	-	(460,425)

합 계	100,471	2,322	71,067	(256,161)	18,964	(63,337)	14,372	(48,965)

(*) 법인세효과 차감후 금액입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구분	금융손익	기타포괄손익(*)	합계

이자수익(비용)	배당금수익	외환차손익	외환환산손익	매도가능금융자산처분손익	소 계

대여금및수취채권	100,626	-	95	1	-	269,175	-	269,175

매도가능금융자산	-	5,389	-	-	18,318	2,049,897	260,338	2,310,235

상각후원가로 측정하는금융부채	(168,436)	-	(3,425)	(55)	-	(414,495)	-	(414,495)

합 계	(67,810)	5,389	(3,330)	(54)	18,318	1,904,577	260,338	2,164,915

(*) 법인세효과 차감후 금액입니다.

(3) 신용위험

① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

대여금 및 수취채권	38,536,121	35,465,300

매도가능금융자산	-	-

합 계	38,536,121	35,465,300

연결실체는 엔에이치투자증권(주) 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

② 대손충당금당분기와 전기 중 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	손상차손인식	제각	연결실체의 변동	기말금액

매출채권	342,583	-	-	-	342,583

단기대여금	1,360,000	-	-	-	1,360,000

미수수익	47,742	-	-	-	47,742

나. 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	손상차손인식	제각	연결실체의 변동	기말금액

매출채권	320,563	34,593	(12,573)	-	342,583

단기대여금	1,360,000	-	-	-	1,360,000

미수수익	47,742	-	-	-	47,742

다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 관련된 채권잔액, 대손충당금 및 연체되었으나 손상되지 않은 채권의 연령분석자료는 다음과 같습니다.(가) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	채권잔액	대손충당금	연체되었으나 손상되지 않은 채권금액

미연체	7,875,909	-	-

6개월 이내	1,283,389	70,361	1,213,028

6개월 초과	272,222	272,222	-

합 계	9,431,520	342,583	1,213,028

(나) 전기말

(단위: 천원)

구 분	채권잔액	대손충당금	연체되었으나 손상되지 않은 채권금액

미연체	5,754,853	-	-

6개월 이내	1,270,645	70,361	1,200,284

6개월 초과	272,222	272,222	-

합 계	7,297,720	342,583	1,200,284

(4) 유동성위험당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년~2년	2년~3년	3년~4년	4년 초과

비파생금융부채

매입채무	14,924,894	14,924,894	14,924,894	-	-	-	-

미지급금	1,131,981	1,131,981	1,131,981	-	-	-	-

미지급비용	1,071,827	1,071,827	1,071,827	-	-	-	-

임대보증금	900,185	900,185	900,185	-	-	-	-

예수보증금	3,990	3,990	3,990	-	-	-	-

단기차입금	5,767,089	5,767,089	5,767,089	-	-	-	-

유동성금융리스부채	112,590	112,590	112,590

유동성신주인수권부사채	1,274,186	1,322,441	1,322,441	-	-	-	-

유동성전환사채	3,136,839	3,785,600	3,785,600	-	-	-	-

장기임대보증금	483,500	483,500	-	483,500	-	-	-

장기차입금	516,349	516,349	-	516,349	-	-	-

금융리스부채	45,382	45,382	-	45,382	-	-	-

합 계	29,368,812	30,065,828	29,020,597	1,045,231	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년~2년	2년~3년	3년~4년	4년 초과

비파생금융부채

매입채무	10,307,572	10,307,572	10,307,572	-	-	-	-

미지급금	1,173,882	1,173,882	1,173,882	-	-	-	-

미지급비용	1,100,661	1,100,661	1,100,661	-	-	-	-

임대보증금	882,735	882,735	882,735	-	-	-	-

예수보증금	3,990	3,990	3,990	-	-	-	-

단기차입금	5,931,420	5,931,420	5,931,420	-	-	-	-

유동성금융리스부채	129,107	129,107	129,107

유동성신주인수권부사채	1,263,455	1,315,935	1,315,935	-	-	-	-

유동성전환사채	5,715,684	7,030,400	7,030,400	-	-	-	-

장기임대보증금	472,500	472,500	-	472,500	-	-	-

장기차입금	516,349	516,349	-	516,349	-	-	-

금융리스부채	74,023	74,023	-	74,023	-	-	-

합 계	27,571,378	28,938,574	27,875,702	1,062,872	-	-	-

(5) 환위험① 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	USD

자산:

현금및현금성자산	978,812	3,239,781

매출채권	5,912	2,508,711

합 계	984,724	5,748,492

부채:

매입채무 등	-	6,499,886

단기차입금	-	5,916,491

합 계	-	12,416,377

② 당분기와 전분기중 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율	기말 환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,201.44	1,100.26	1,153.50	1,172.00

③ 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	98,472	(98,472)	(666,789)	666,789

(6) 이자율위험① 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[고정이자율]

금융자산	3,155,433	5,289,980

금융부채	4,568,997	7,182,269

[변동이자율]

금융자산	-	-

금융부채	6,283,438	6,447,770

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결실체는 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당분기 및 전기에 대한 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

변동이자율 금융상품	(62,834)	62,834	(64,478)	64,478

(7) 금융상품의 공정가치연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.② 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.③ 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가액 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.④ 비파생금융부채기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

⑤ 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산(*1)	34,640	34,640	138,105	138,105

상각후원가로 인식된 금융자산(*2)

대여금및수취채권	38,536,121	-	35,465,300	-

상각후원가로 인식된 금융부채(*2)

매입채무	14,924,894	-	10,307,572	-

미지급금	1,131,981	-	1,173,882	-

미지급비용	1,071,827	-	1,100,661	-

임대보증금	900,185	-	882,735	-

예수보증금	3,990	-	3,990	-

단기차입금	5,767,089	-	5,931,420	-

유동성금융리스부채	112,590	-	129,107	-

유동성신주인수권부사채	1,274,186	-	1,263,455	-

유동성전환사채	3,136,839	-	5,715,684	-

장기임대보증금	483,500	-	472,500	-

장기차입금	516,349	-	516,349	-

금융리스부채	45,382	-	74,023	-

합 계	29,368,812	-	27,571,378	-

(*1) 합리적인 공정가치를 신뢰성 있게 평가할 수 없어서 취득원가로 계상한 매도가능금융자산은 포함하지 않았습니다.
(*2) 상각후원가로 인식된 금융자산 및 부채는 공정가치가 장부가액과 근사하여 공정가치 평가를 수행하지 않았으며 해당 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하지 않았습니다.

⑥ 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기말

매도가능금융자산(*)	34,640	-	-	34,640

전기말

매도가능금융자산(*)	138,105	-	-	138,105

(*) 시장에서 거래되는 매도가능금융자산은 당분기말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 공정가치가 결정되므로 해당 상품은 수준1에 해당됩니다.

23. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말 현재 연결실체와 지배ㆍ종속 관계에 있는 특수관계자의 범위는 다음과 같습니다.

회사명	회사와의 관계

(주)흥아	최상위 지배회사

(주)에프넷	차상위 지배회사

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 존재하지 않습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자 관계	회사명	매도가능금융자산	대여금	기타의투자자산	미수수익	임대보증금

차상위 지배회사	(주)에프넷	-	-	-	-	5,000

관계기업	(주)게임프릭(*)	600,000	160,000	500,000	1,929	-

합 계	600,000	160,000	500,000	1,929	5,000

(*) 연결실체는 당기말 현재 (주)게임프릭의 매 도가능금융자산, 대여금, 기타의투자자산 및 미수수익에 대하여 각각 600,000천원, 160,000천원, 500,000천원 및 1,929천원 을 손상차손 및 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자 관계	회사명	매도가능금융자산	대여금	기타의투자자산	미수수익	임대보증금

차상위 지배회사	(주)에프넷	-	-	-	-	5,000

관계기업	(주)게임프릭(*)	600,000	160,000	500,000	1,929	-

합 계	600,000	160,000	500,000	1,929	5,000

(*) 연결실체는 전기말 현재 (주)게임프릭의 매 도가능금융자산, 대여금, 기타의투자자산 및 미수수익에 대하여 각각 600,000천원, 160,000천원, 500,000천원 및 1,929천원 을 손상차손 및 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	638,870	209,202

퇴직급여	9,920	27,689

주식기준보상	142,043	3,122

합계	790,833	240,013

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 보증의 내역은 존재하지 않습니다.

24. 우발채무와 약정사항

( 1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

약정사항	금융기관명	한도금액

당분기말	전기말

법인카드	(주)우리은행	200,000	200,000

기한부수입신용장발행	중소기업은행	-	USD 700,000

기한부수입신용장발행	(주)우리은행	USD 700,000	USD 700,000

합 계	200,000	200,000

USD 700,000	USD 1,400,000

( 2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 제공받고 있는 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증처	보증금액	보증내용

당분기말	전기말

서울보증보험(주)	2,255,020	2,704,432	하자 및 계약이행보증

엔지니어링공제조합	2,296,129	2,589,222	하자 및 계약이행보증

전문건설공제조합	962,336	379,430	계약이행보증

대한건설폐기물공제조합	3,861,590	3,861,406	입찰보증, 계약선급금보증

(3) 당분기말 현재 연결실체가 제공하고 있는 지급보증으로 인한 금융보증부채는 존재하지 않습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원 고	피 고	사건내용	소송가액	진행상황

당사가 원고인 사건 :

대전지방법원	제주산업(주), (주)제주산업서귀포	(주)디앤씨엔텍	손해배상	287,146	피고 항소진행중

(5) 당분기말 현재 연결실체는 기한부수입신용장발행약정과 관련하여 ㈜우리은행에 정기예금(질권설정액: 1,000,000천원)이 담보로 제공되어 있습니다.

25. 비현금거래 당기와 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매도가능금융자산평가손익 변동	14,372	233,113

전환사채의 전환	2,578,846	-

- 제19기 1분기 재무정보는 검토 받지 아니하였습니다.- 제18기, 제17기 재무정보는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사 또는 검토 받은 재무정보입니다.