국일신동 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

주석

제 25 (당) 기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제 24 (전) 기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
국일신동 주식회사

1. 일반사항당사는 1993년 1월 1일 설립되었으며, 2014년 12월 29일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 경기도 안산시에 공장을 두고 동괴, 황동봉, 동코일 등의 제조 및 임가공을 영위하고 있습니다. 당반기말 현재 당사의 수권주식수는 5천만주(1주당 금액: 500원)이며 보통주 발행주식총수와 납입자본금은 각각 11,090천주와 5,545백만원입니다.

당반기말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

손인국	4,688,000	42.27

이구무역㈜	641,000	5.78

자기주식	960,000	8.66

기타	4,801,000	43.29

합계	11,090,000	100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3 . 중요한 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시 당 사가 201 7년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정개정기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 개정기준서는 세무상으로 인정되지 않지만 공정가치로 장부에 기록되거나 재평가될 수 있는 자산에 대한 차감할 일시적차이를 설명하는 예시 및 차감할 일시적차이가 소멸될 회계기간에 충분한 과세소득이 있을지 평가하는 지침을 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

- 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

당사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 8,903,118천원, 만기보유금융자산 7,500천원, 매도가능금융자산 1,100천원을 보유하고 있습니다.

- 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

- 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3 단계로 구분하여 12 개월 기대신용손실이나 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 2017년 6월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 8,903,118천원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 설정된 손실충당금은 없습니다.- 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.2017년 6월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 향후 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

(다) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 당 사는 상기 개정 기준서의 영 향 을 검토 중에 있습니다. (라) 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하는 개정내용과 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당 사는 상기 개정 기준서의 영 향 을 검토 중에 있습니다.

(마) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정동 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니 다 . 당 사는 상기 제정 해석서의 영 향 을 검토 중에 있습니다.

4. 부문정보 (1) 당사는 동괴, 황동봉, 동코일 제조 및 임가공으로 단일화된 매출, 매출원가, 영업손익, 유형자산 등을 측정 및 공시하고 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 단일 외부 고객으로부터 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인주요 고객은 3개사(전반기 : 3개사)로 수익 금액의 합계는 7,405,840천원( 전반기 : 6,170,418 천원)입니다.

5 . 사 용이 제한된 금융상품

당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같 습니다.

(단위:천원)

계정과목	내 역	당반기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	5,500	5,500

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	7,745,203	9,366,697

차감: 대손충당금	-	-

매출채권(순액)	7,745,203	9,366,697

미수금	105,164	97,734

미수수익	-	3,032

합 계	7,850,367	9,467,463

(2) 신용위험 및 대손충당금

상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

당사는 부도채권, 회수가능성이 낮은 채권, 개별적으로 담보를 제공받은 채권 등에 대해서는 개별적으로 손상검사를 수행하고, 이 외의 채권에 대해서는 과거 회수경험률을 근거로 한 집합적 손상검사를 수행합니다. 당반기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권은 존재하지 않으며, 이에 따라 당사가 설정한 대손충당금은 없습니다.

상기 매출채권에는 당반기말 현재 회수기일이 경과하였으나 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다. 당사는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대한 당사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.

당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위:천원)

구 분	3개월이내	3개월~6개월	6개월 초과~1년 이내	1년 초과	합 계

매출채권	6,508,245	1,234,322	2,636	-	7,745,203

미수금	105,164	-	-	-	105,164

합 계	6,613,409	1,234,322	2,636	-	7,850,367

(전기말)

(단위:천원)

구 분	3개월이내	3개월~6개월	6개월 초과~1년 이내	1년 초과	합 계

매출채권	8,508,894	857,803	-	-	9,366,697

미수금	97,734	-	-	-	97,734

미수수익	3,032	-	-	-	3,032

합 계	8,609,660	857,803	-	-	9,467,463

7. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	2,739,144	-	2,739,144	993,691	-	993,691

재공품	3,423,867	-	3,423,867	2,078,704	-	2,078,704

원재료	776,824	-	776,824	1,312,343	-	1,312,343

부산물	33,219	-	33,219	132,717	-	132,717

합 계	6,973,054	-	6,973,054	4,517,455	-	4,517,455

8. 기타자산 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	9,359	10,199

선급비용	6,242	5,642

부가세대급금	31,152	-

합 계	46,753	15,841

9. 매도가능금융자산

당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

지분상품;

비상장주식(주1)	1,100	1,100

(주1) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없고, 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않으므로 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

10. 만기보유금융자산

당반기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

국공채	7,500	7,500

11. 기타금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

임차보증금	105,000	128,000

(2) 당반기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

12 . 유형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가	18,590,738	2,696,659	26,823	13,384,011	332,628	433,064	33,765	328,800	35,826,488

정부보조금	-	-	-	-	-	(10,151)	-	-	(10,151)

감가상각누계액	-	(556,814)	(12,296)	(6,078,362)	(216,318)	(368,687)	(26,387)	-	(7,258,864)

장부금액	18,590,738	2,139,845	14,527	7,305,649	116,310	54,226	7,378	328,800	28,557,473

(전기말)

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가	18,590,738	2,696,659	26,823	13,384,011	332,628	433,064	33,765	-	35,497,688

정부보조금	-	-	-	-	-	(18,451)	-	-	(18,451)

감가상각누계액	-	(523,106)	(11,625)	(5,840,407)	(195,194)	(351,671)	(25,316)	-	(6,947,319)

장부금액	18,590,738	2,173,553	15,198	7,543,604	137,434	62,942	8,449	-	28,531,918

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초금액	18,590,738	2,173,553	15,198	7,543,604	137,434	62,942	8,449	-	28,531,918

취 득액	-	-	-	-	-	-	-	328,800	328,800

감가상각비	-	(33,708)	(671)	(237,955)	(21,124)	(8,716)	(1,071)	-	(303,245)

기말금액	18,590,738	2,139,845	14,527	7,305,649	116,310	54,226	7,378	328,800	28,557,473

(전기)

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초금액	18,590,738	2,240,969	16,539	7,896,522	83,298	23,546	10,591	-	28,862,203

취 득액	-	-	-	-	89,604	56,163	-	120,964	266,731

감가상각비	-	(67,416)	(1,341)	(473,882)	(35,468)	(16,767)	(2,142)	-	(597,016)

대체	-	-	-	120,964	-	-	-	(120,964)	-

기말금액	18,590,738	2,173,553	15,198	7,543,604	137,434	62,942	8,449	-	28,531,918

(3) 담보로 제공된 자산 장부금액 20,285,350천원(전기말: 19,863,920천원)의 토지, 건물이 금융기관에 담보로 제공되고 있습니다(주석 31 참고). 당사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.

13. 장기차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기차입금	-	-	-	1,500,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	이자율(%)	만기	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기업은행	-	-	-	-	-	1,500,000

14 . 퇴직급여제도

당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 기업은행에 의하여 2016년 12월 31일자를 평가기준일로 하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.70	2.70

기대임금상승률	8.30	8.30

(2) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	1,018,446	940,899

사외적립자산의 공정가치	(62,907)	(56,250)

소 계	955,539	884,649

(3) 당반기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	940,899	(56,250)	884,649

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	147,380	-	147,380

이자비용(이자수익)	12,178	(508)	11,670

소 계	159,558	(508)	159,050

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익	-	508	508

할인율 변동으로 인해 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	508	508

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(8,495)	(8,495)

제도에서 지급한 금액

지급액	(82,011)	1,838	(80,173)

기말	1,018,446	(62,907)	955,539

(전 기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	746,138	(48,539)	697,599

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	288,684	(915)	287,769

이자비용(이자수익)	19,090	-	19,090

소 계	307,774	(915)	306,859

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	714	714

할인율 변동으로 인해 발생하는 보험수리적손익	78,054	-	78,054

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(53,402)	-	(53,402)

소 계	24,652	714	25,366

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(15,865)	(15,865)

제도에서 지급한 금액

지급액	(137,665)	8,355	(129,310)

기말	940,899	(56,250)	884,649

한편 당반기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당반기 인식액 중 105,786천원(전기: 203,468천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. (4) 당 반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	35,292	35,493

기타	27,615	20,757

합 계	62,907	56,250

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

15. 기타부채 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	7,366	3,751

예수금	49,343	54,185

부가세예수금	-	353,588

종업원급여(주)	161,005	191,142

합 계	217,714	602,666

(주) 종업원급여 관련 기타부채는 발생된 연차휴가와 가득된 장기근속휴가 등을 포함하고 있습니다.

16. 자본금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당반기말	전기말

보통주	50,000,000주	11,090,000주	500원	5,545,000	5,545,000

(2) 당반기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전 기

기초	11,090,000주	11,090,000주

유상증자	-	-

기말	11,090,000주	11,090,000주

17. 기타불입자본

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말	비 고

주식발행초과금	3,700,584	3,700,584

자기주식	(3,774,720)	(3,774,720)	(주)

합 계	(74,136)	(74,136)

(주) 보고기간 종료일 현재 당사는 자사 주식의 가격안정을 위하여 자기주식 960,000주를 매입하여 보유하고 있으며, 이를 향후 적절한 시기에 매각할 예정입니다.

(2) 당반기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	당반기	전 기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초금액	960,000	3,774,720	960,000	3,774,720

증 감	-	-	-	-

기말금액	960,000	3,774,720	960,000	3,774,720

18. 이익잉여금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금 :

이익준비금(주1)	196,625	145,975

임의적립금 :

재평가적립금(주2)	4,318,160	4,318,160

미처분이익잉여금	29,400,768	28,491,437

합 계	33,915,553	32,955,572

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 동 재평가 차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	32,955,572	33,099,132

당기순이익	1,466,878	382,725

확정급여제도의 재측정요소	(397)	(19,785)

배당금의지급	(506,500)	(506,500)

기말금액	33,915,553	32,955,572

( 3) 당반기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	69,059	88,844

당기변동	(508)	(25,366)

법인세 효과	111	5,581

기말금액	68,662	69,059

19. 판매비와관리비

당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	220,684	441,957	214,004	440,466

퇴직급여	26,632	53,264	25,693	51,387

복리후생비	19,001	41,228	18,970	43,193

회의비	-	2,000	-	2,000

수출경비	-	-	1,435	1,943

여비교통비	9,563	20,507	6,534	11,726

교육훈련비	6,209	15,122	1,997	2,876

소모품비	5,464	10,083	2,529	8,819

도서인쇄비	546	1,880	539	1,699

운반비	52,793	108,084	44,164	95,654

통신비	1,645	3,672	2,223	4,551

수선비	-	-	-	500

차량유지비	20,142	44,344	22,207	40,977

감가상각비	11,520	23,040	11,520	22,014

광고선전비	-	136	636	636

세금과공과	4,418	8,510	1,887	5,735

지급수수료	32,221	44,333	32,485	45,168

연구개발비	-	-	1,135	1,135

접대비	4,561	18,515	10,433	22,716

합 계	415,399	836,675	398,391	803,195

20 . 금융 이 익 ( 1) 당 반기 및 전반기 중 금융 이 익 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

현금및현금성자산	1,411	6,527	11,514	20,545

장기금융상품	177	389	210	474

소 계	1,588	6,916	11,724	21,019

외환차익	-	3,976	450	854

파생상품거래이익	-	-	10,560	10,560

파생상품평가이익	-	-	85,537	7,571

합 계	1,588	10,892	108,271	40,004

(2) 당반기 및 전반기 중 자산의 범주별로 분석한 금융 이 익 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

대여금및수취채권	1,588	10,892	12,174	21,873

파생상품	-	-	96,097	18,131

합 계	1,588	10,892	108,271	40,004

21 . 금 융원가 당반기 및 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

일반차입금 이자	-	2,217	27,129	57,871

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	-	-	-	-

차 감 계	-	2,217	27,129	57,871

외환차손	1,966	1,966	553	553

파생상품거래손실	995	126,238	86,857	124,495

파생상품평가손실	-	-	-	25,161

합 계	2,961	130,421	114,539	208,080

22. 기타영업외이익 당반기 및 전반기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	13,067	20,792	6,616	12,689

23. 기타영업외비용

당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	-	-	21	21

24 . 법 인세비용 (1) 당반기 및 전기 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

당기법인세비용

당기법인세부담액	437,973	275,819

자본에 직접 가감되는 당기법인세	111	5,581

이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(28,154)	(59,115)

계속영업과 관련된 법인세비용	409,930	222,285

(2) 당반기 및 전기 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

법인세비용차감전순이익	1,876,807	605,010

적용세율(*)에 따른 법인세비용	401,898	111,102

조정사항

비공제비용으로 인한 효과	479	534

소 계	479	534

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	7,553	110,649

계속영업과 관련하여 당기손익으로 인식된 법인 세비용	409,930	222,285

(*) 200억 초과 24.2%, 2억 초과 200억 이하 22%, 2억 이하 11%

(3) 당반기말 및 전기말 현재 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위:천원)

구 분	누적 일시적 차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증 감	기말잔액

일시적 차이로 인한 이연법인세

토지	(5,536,109)	-	(5,536,109)	(1,217,944)

일시상각충당금	(18,452)	8,300	(10,152)	(2,233)

국고보조금	18,452	(8,300)	10,152	2,233

확정급여채무	940,899	77,548	1,018,447	224,058

사외적립자산	(56,250)	(6,659)	(62,909)	(13,839)

감가상각비	(5,478,883)	112,563	(5,366,320)	(1,180,590)

연차수당	51,356	(19,629)	31,727	6,980

건설중인자산	(30,385)	-	(30,385)	(6,685)

미수수익	(3,033)	3,033	-	-

파생상품평가손익	38,887	(38,887)	-	-

차량유지비	10,720	-	10,720	2,358

합 계	(10,062,798)	127,969	(9,934,829)	(2,185,662)

(전기말)

(단위:천원)

구 분	누적 일시적 차이	이연법인세자산(부채)

기초 잔액	증 감	기말 잔액

일시적 차이로 인한 이연법인세

토지	(5,536,109)	-	(5,536,109)	(1,217,944)

일시상각충당금	(53,384)	34,932	(18,452)	(4,059)

국고보조금	53,384	(34,932)	18,452	4,059

확정급여채무	708,831	232,068	940,899	206,998

사외적립자산	(48,539)	(7,711)	(56,250)	(12,375)

감가상각비	(5,641,733)	162,850	(5,478,883)	(1,205,354)

연차수당	42,232	9,124	51,356	11,298

건설중인자산	(30,385)	-	(30,385)	(6,685)

미수수익	(4,857)	1,824	(3,033)	(667)

파생상품평가손익	23,560	15,327	38,887	8,555

선수수익	70,000	(70,000)	-	-

재고자산평가충당금	155,496	(155,496)	-	-

연구개발출연금	(70,000)	70,000	-	-

차량유지비	-	10,720	10,720	2,358

합 계	(10,331,504)	268,706	(10,062,798)	(2,213,816)

(4) 당반기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목	당반기	전기

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

순확정급여부채 재측정요소	(508)	111	(397)	(25,366)	5,581	(19,785)

25. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위:천원)

구 분	재고자산의변동	판매비및관리비	제조(매출)원가	합 계

제품	(1,745,452)	-	-	(1,745,452)

재공품	(1,345,163)	-	-	(1,345,163)

기타재고자산	(190,424)	-	-	(190,424)

사용된 원재료	11,722,681	-	-	11,722,681

종업원급여	-	495,221	992,065	1,487,286

소모품비	-	10,083	920,200	930,283

운반비	-	108,084	2,883	110,967

차량유지비	-	44,344	20,168	64,512

감가상각비	-	23,040	280,205	303,245

지급수수료	-	44,333	99,773	144,106

전력비	-	-	849,785	849,785

기 타	-	111,570	607,726	719,296

합 계	8,441,642	836,675	3,772,805	13,051,122

(전반기)

(단위:천원)

구 분	재고자산의변동	판매비및관리비	제조(매출)원가	합 계

제품	327,082	-	-	327,082

재공품	(58,299)	-	-	(58,299)

기타재고자산	(379,571)	-	-	(379,571)

사용된 원재료	9,594,471	-	-	9,594,471

종업원급여	-	491,853	944,648	1,436,501

소모품비	-	8,819	900,189	909,008

운반비	-	95,654	5,088	100,742

차량유지비	-	40,977	5,602	46,579

감가상각비	-	22,014	272,924	294,938

지급수수료	-	45,168	104,088	149,256

전력비	-	-	855,249	855,249

기 타	-	98,710	745,220	843,930

합 계	9,483,683	803,195	3,833,008	14,119,886

26. 주당이익

(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(손실)	763,767,255	1,466,877,718	130,779,875	(145,751,222)

가중평균유통보통주식수	10,130,000	10,130,000	10,130,000	10,130,000

기본주당이익	75	145	13	(14)

(2) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 주, 일)

일자	구분	주식수	가중치	유통보통주식 적수

2017.01.01	기초유통보통주식	10,130,000	181	1,833,530,000

유 통 보 통 주 식 수	10,130,000

(전반기)

(단위 : 주, 일)

일자	구분	주식수	가중치	유통보통주식 적수

2016.01.01	기초유통보통주식	10,130,000	182	1,843,660,000

유 통 보 통 주 식 수	10,130,000

가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

당사는 보통주만 발행되었고, 희석성 잠재적보통주가 발행되어 있지 않아 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.

27. 금융상품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당반기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

부 채	5,102,581	6,722,124

자 본	39,386,417	38,426,436

부채비율	12.96%	17.49%

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	매매목적파생상품

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

현금및현금성자산	-	-	900,251	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	7,850,367	-	-	-

장기금융상품	-	-	47,500	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	1,100	-	-

만기보유금융자산	-	-	-	-	7,500	-

기타금융자산	-	-	105,000	-	-	-

합 계	-	-	8,903,118	1,100	7,500	-

(당반기말)

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채	매매목적파생상품

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

매입채무및기타채무	-	-	1,314,327	-

(전기말)

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	매매목적파생상품

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

현금및현금성자산	-	-	2,402,462	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	9,467,463	-	-	-

장기금융상품	-	-	47,500	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	1,100	-	-

만기보유금융자산	-	-	-	-	7,500	-

기타금융자산	-	-	128,000	-	-	-

파생금융자산	-	-	-	-	-	29,321

합 계	-	-	12,045,425	1,100	7,500	29,321

(전기말)

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	매매목적파생상품

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

매입채무및기타채무	-	-	1,293,706	-

차입금	-	-	1,500,000	-

파생금융부채	-	-	-	68,207

(3) 당반기 및 전반기 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	매매목적파생상품	상각후원가로측정하는금융부채	매매목적파생상품

이자수익	6,916	-	-	-	-	6,916

이자비용	-	-	-	(2,217)	-	(2,217)

외환차익	3,976	-	-	-	-	3,976

외환차손	-	-	-	(1,966)	-	(1,966)

파생상품손익	-	-	-	-	(126,238)	(126,238)

합 계	10,892	-	-	(4,183)	(126,238)	(119,529)

(전반기)

(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	매매목적파생상품	상각후원가로측정하는금융부채	매매목적파생상품

이자수익	21,019	-	-	-	-	21,019

이자비용	-	-	-	(57,871)	-	(57,871)

외환차익	854	-	-	-	-	854

외환차손	-	-	-	(553)	-	(553)

파생상품손익	-	-	7,571	-	(139,096)	(131,525)

합 계	21,873	-	7,571	(58,424)	(139,096)	(168,076)

(4) 금융위험관리1) 금융위험관리목적당사는 경영활동과 관련하여 시장위험(외환위험,이자율위험,가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다.

2) 시장위험가. 외화위험관리외환위험은 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등 거래와 자산, 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화스왑거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 한편, 당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채는 없습니다.

나. 이자율위험관리

이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당사는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화함으로써 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

고정금리	변동금리	고정금리	변동금리

금융자산	7,969,467	42,000	9,638,884	42,000

금융부채	1,314,327	-	1,361,913	1,500,000

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 부채의 이자율이 100bp 변동시, 이자율변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

100bp상승시	100bp하락시	100bp상승시	100bp하락시

세전순이익(손실)	420	(420)	(14,580)	14,580

3) 신용위험관리 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당반기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 당사는 당반기말 현재 채무불이행등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.

신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

4) 유동성위험관리유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사의 관리부는 신용한도 내에서 자금 여력을탄력적으로 유지하고 있습니다.

당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다.

(단위:천원)

구 분	1년 미만	1년~2년	2년~5년	5년초과	합 계

매입채무및기타채무	1,314,327	-	-	-	1,314,327

28. 특수관계자 거래

(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최상위지배자	손인국

기타 특수관계자	이구산업(주), 이구무역(주), (주)이구엔지니어링, 덕흥제선(주),(주)이구에코텍

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:천원)

회사의 명칭	매출	원재료 매입	기타수익	기타비용