국일신동 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 26 기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제 25 기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
국일신동 주식회사

1. 회사의 개요당사는 1993년 1월 1일 설립되었으며, 2014년 12월 29일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 경기도 안산시에 공장을 두고 동괴, 황동봉, 동코일 등의 제조 및 임가공을 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 수권주식수는 5천만주(1주당 금액: 500원)이며 보통주 발행주식총수와 납입자본금은 각각 11,090천주와 5,545백만원입니다.

당분기말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

손인국	4,688,000	42.27

이구무역㈜	641,000	5.78

자기주식	960,000	8.66

기타	4,801,000	43.29

합계	11,090,000	100.00

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호와 기업회계기준서 제1115호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경 당사는 2018년 1월 1일부터 최초로 적용되는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 개정사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(가 ) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 K-IFRS 1039 '금융상품: 인식과측정'을 대체합니다.

K-IFRS 1109적용에 따른 이익잉여금과 기타포괄손익누계액의 세후 영향 및 회계정책에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.

1) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 대해서는 '3) 위험회피회계'를 참조하기 바랍니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실('2) 금융자산의 손상' 참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 아래에 설명된 것과 같이 새로운 손상 요구사항만 관련됩니다.

다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	K-IFRS 제1039호에따른 분류	K-IFRS 제1109호에따른 분류	K-IFRS 제1039호에따른 금액	K-IFRS 제1109호에따른 금액

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	1,196,731	1,196,731

매출채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	7,299,763	7,299,763

장기투자증권	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	1,100	1,100

장기금융상품	대여금 및 수취채권	상각후원가	47,500	47,500

보증금	대여금 및 수취채권	상각후원가	105,000	105,000

파생상품을 제외한 금융자산 합계	8,650,094	8,650,094

당사의 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기업회계기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다.

2) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실 당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.① 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.

④ 새로운 손상 모형의 영향기업회계기준서 제1109호의 손상모형의 적용을 받는 자산에 대한 손상차손은 일반적으로 증가하고 변동성이 증가할 것으로 예상됩니다. 당사의 기업회계기준서 제 1109호의 손상모형의 적용을 받는 자산에 대한 손상차손의 변동성은 중요하지 않습니다.3) 위험회피회계연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 새로운 일반 위험회피회계 모형을 적용하기로 결정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 연결실체가 위험회피회계 관계를 연결실체의 위험 관리 목적 및 전략에 부합하도록 보장하고 위험회피 효과를 평가하기 위해 더 정성적이고 전진적인 방법을 적용해야 합니다.

당사는 위험회피회계를 적용하는 파생상품을 보유하고 있지 않습니다.

4) 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.- 당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 이익잉여금과 기타포괄손익누계액에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.- 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다. ㆍ금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정 ㆍ특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정 의 철회 ㆍ단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지 정 선택- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 당사는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로증가하지 않았다고 가정하였습니다.

(나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.기업회계기준서 제1115호 적용에 따른 이익잉여금과 기타포괄손익누계액의 세후 영향 및 회계정책에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(다) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다 . (라) 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하는 개정내용과 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다 .

(마) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정동 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다 .

(바) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게 되고, 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다 .

(사) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 ' 리 스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하 는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다 . (아) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 개정 개정기준서는 보험자의 활동이 대부분 보험과 관련되어 있는 등 일정 조건을 충족하는 보험자의 경우 이 기준서에서 제공하는 한시적 면제규정에 따라 2021년 1월 1일 전에 시작하는 회계연도에 기업회계기준서 제1109호 대신에 기업회계기준서 제1039호를 적용할 수 있는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다 .

4. 부문정보 (1) 당사는 동괴, 황동봉, 동코일 제조 및 임가공으로 단일화된 매출, 매출원가, 영업손익, 유형자산 등을 측정 및 공시하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 단일 외부 고객으로부터 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인주요 고객은 3개사(전분기 : 3개사)로 수익 금액의 합계는 9,157,069천원( 전분기 : 11,302,995천원)입니다.

5 . 사 용이 제한된 금융상품

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같 습니다.

(단위:천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	5,500	5,500

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	7,299,763	10,555,038

차감: 손실충당금	-	-

매출채권(순액)	7,299,763	10,555,038

미수금	109,042	1,475

미수수익	-	172

합 계	7,408,805	10,556,685

(2) 신용위험 및 손실충당금

상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정하는 금융자산으로 분류되어 상각후원가로 측정됩니다.

당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금은 없습니다.

당사는 매출채권 및 기타채권 에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대한 당사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.

당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	3개월이내	3개월~6개월	6개월 초과~1년 이내	1년 초과	합 계

매출채권	5,333,096	1,917,869	48,798	-	7,299,763

미수금	109,042	-	-	-	109,042

합 계	5,442,138	1,917,869	48,798	-	7,408,805

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월이내	3개월~6개월	6개월 초과~1년 이내	1년 초과	합 계

매출채권	8,801,302	1,753,737	-	-	10,555,038

미수금	1,475	-	-	-	1,475

미수수익	172	-	-	-	172

합 계	8,802,949	1,753,737	-	-	10,556,685

7. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	3,686,914	-	3,686,914	2,166,682	-	2,166,682

재공품	3,470,702	-	3,470,702	2,468,861	-	2,468,861

원재료	2,266,727	-	2,266,727	1,297,176	-	1,297,176

부산물	90,718	-	90,718	216,035	-	216,035

미착품	92,630	-	92,630	-	-	-

합 계	9,607,691	-	9,607,691	6,148,754	-	6,148,754

8. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	36,356	35,020

선급비용	8,301	5,191

합 계	44,657	40,211

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말(주)

지분상품;

비상장주식	1,100	1,100

(주) 해당 비상장주식은 전기말에 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.

10. 만기보유금융자산

전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말

국공채	5,730

11. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

임차보증금	105,000	105,000

기타보증금	-	1,300

합계	105,000	106,300

12 . 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가	18,683,064	2,696,659	26,823	14,973,671	332,628	433,064	33,765	200,000	37,379,674

정부보조금	-	-	-	-	-	(6)	-	-	(6)

감가상각누계액	-	(641,085)	(13,972)	(6,682,690)	(262,120)	(400,623)	(29,065)	-	(8,029,555)

장부금액	18,683,064	2,055,574	12,851	8,290,981	70,508	32,436	4,700	200,000	29,350,113

(전기말)

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가	18,590,738	2,696,659	26,823	14,238,671	332,628	433,064	33,765	142,500	36,494,848

정부보조금	-	-	-	-	-	(1,851)	-	-	(1,851)

감가상각누계액	-	(590,522)	(12,966)	(6,320,798)	(234,639)	(385,704)	(27,458)	-	(7,572,087)

장부금액	18,590,738	2,106,137	13,857	7,917,873	97,989	45,509	6,307	142,500	28,920,910

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초금액	18,590,738	2,106,137	13,857	7,917,873	97,989	45,509	6,307	142,500	28,920,910

취 득액	92,326	-	-	-	-	-	-	792,500	884,826

감가상각비	-	(50,563)	(1,006)	(361,893)	(27,481)	(13,073)	(1,607)	-	(455,623)

대체	-	-	-	735,000	-	-	-	(735,000)	-

기말금액	18,683,064	2,055,574	12,851	8,290,980	70,508	32,436	4,700	200,000	29,350,113

(전기)

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초금액	18,590,738	2,173,553	15,198	7,543,604	137,434	62,942	8,449	-	28,531,918

취 득액	-	-	-	-	-	-	-	997,160	997,160

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(67,416)	(1,341)	(480,391)	(39,445)	(17,433)	(2,142)	-	(608,168)

대체	-	-	-	854,660	-	-	-	(854,660)	-

기말금액	18,590,738	2,106,137	13,857	7,917,873	97,989	45,509	6,307	142,500	28,920,910

(3) 담보로 제공된 자산 장부금액 19,865,398천원(전기말: 19,812,007천)의 토지, 건물이 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 31 참고). 당사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.

13. 장기차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	1,000,000	-	-	-

장기차입금	187,500	312,500	-	500,000

합 계	1,187,500	312,500	-	500,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금	기업은행(주1)	2.94	1,000,000	-

(주1) 당분기말 현재 당사는 기업은행으로부터의 원화차입금과 관련하여 장부금액 17,898,609천원의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 31 참고).

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기업은행(주1)	2.87	2020.10.27	125,000	375,000	-	500,000

(주1) 당분기말 현재 당사는 기업은행으로부터의 원화차입금과 관련하여 장부금액 17,898,609천원의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 31 참고).

14 . 퇴직급여제도

당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 기업은행에 의하여 2017년 12월 31일자를 평가기준일로 하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.06	3.06

기대임금상승률	7.99	7.99

(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	1,024,671	925,779

사외적립자산의 공정가치	(68,179)	(67,242)

소 계	956,492	858,537

(3) 당분기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	925,779	(67,241)	858,538

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	208,667	-	208,667

이자비용(이자수익)	20,333	(1,130)	19,203

소 계	229,000	(1,130)	227,870

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익	-	1,130	1,130

할인율 변동으로 인해 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	1,130	1,130

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(14,069)	(14,069)

제도에서 지급한 금액

지급액	(130,108)	13,132	(116,976)

기말	1,024,671	(68,179)	956,492

(전 기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	940,899	(56,250)	884,649

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	337,127	-	337,127

이자비용(이자수익)	24,357	(1,017)	23,340

소 계	361,484	(1,017)	360,467

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	832	832

할인율 변동으로 인해 발생하는 보험수리적손익	(41,159)	-	(41,159)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(205,849)	-	(205,849)

소 계	(247,008)	832	(246,176)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(17,154)	(17,154)

제도에서 지급한 금액

지급액	(129,596)	6,347	(123,249)

기말	925,779	(67,242)	858,537

한편 당분기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 146,333천원(전기: 249,126천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. (4) 당 분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	35,678	35,493

기타	32,501	20,757

합 계	68,179	56,250

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

15. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	10,936	155

예수금	61,426	99,832

부가세예수금	55,889	172,998

종업원급여(주)	205,501	203,612

합 계	333,752	476,597

(주) 종업원급여 관련 기타부채는 발생된 연차휴가와 가득된 장기근속휴가 등을 포함하고 있습니다.

16. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	50,000,000주	11,090,000주	500원	5,545,000	5,545,000

(2) 당분기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전 기

기초	11,090,000주	11,090,000주

유상증자	-	-

기말	11,090,000주	11,090,000주

17. 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

주식발행초과금	3,700,584	3,700,584

자기주식	(3,774,720)	(3,774,720)	(주)

합 계	(74,136)	(74,136)

(주) 보고기간 종료일 현재 당사는 자사 주식의 가격안정을 위하여 자기주식 960,000주를 매입하여 보유하고 있으며, 이를 향후 적절한 시기에 매각할 예정입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	당분기	전 기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초금액	960,000	3,774,720	960,000	3,774,720

증 감	-	-	-	-

기말금액	960,000	3,774,720	960,000	3,774,720

18. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금 :

이익준비금(주1)	272,600	196,625

임의적립금 :

재평가적립금(주2)	4,318,160	4,318,160

미처분이익잉여금	31,433,080	31,104,589

합 계	36,023,840	35,619,374

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 동 재평가 차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	35,619,374	32,955,572

당기순이익	1,165,097	2,978,285

확정급여제도의 재측정요소	(881)	192,017

배당금의지급	(759,750)	(506,500)

기말금액	36,023,840	35,619,374

( 3) 당분기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	261,076	69,059

당기변동	(1,130)	246,176

법인세 효과	249	(54,159)

기말금액	260,195	261,076

19. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	214,021	664,907	206,381	648,338

퇴직급여	27,179	81,537	26,632	79,896

복리후생비	23,289	64,191	24,417	65,645

회의비	-	2,000	-	2,000

여비교통비	9,650	28,639	7,149	27,656

교육훈련비	885	14,680	1,144	16,266

소모품비	3,217	13,248	5,780	15,863

도서인쇄비	1,614	3,644	847	2,727

운반비	46,178	145,198	51,430	159,514

통신비	1,876	5,064	1,508	5,180

수선비	18	1,388	1,050	1,050

차량유지비	21,459	67,194	20,729	65,073

감가상각비	10,119	30,355	10,118	33,158

광고선전비	-	2,436	-	136

세금과공과	3,664	15,460	1,386	9,896

지급수수료	13,735	64,152	16,017	60,350

연구개발비	-	-	7,136	7,136

접대비	8,538	17,669	10,780	29,295

합 계	385,442	1,221,762	392,504	1,229,179

20 . 금융 이 익 ( 1) 당 분기 및 전분기 중 금융 이 익 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

현금및현금성자산	2,715	7,156	1,411	6,527

장기금융상품	207	419	177	389

소 계	2,922	7,575	1,588	6,916

외환차익	-	-	-	3,976

합 계	2,922	7,575	1,588	10,892

(2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융 이 익 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대여금및수취채권	2,558	10,133	2,825	13,717

합 계	2,558	10,133	2,825	13,717

21 . 금 융원가 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

일반차입금 이자	11,014	24,480	-	2,217

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	-	-	-	-

차 감 계	11,014	24,480	-	2,217

외환차손	-	-	-	1,966

파생상품거래손실	-	-	-	126,238

합 계	11,014	24,480	-	130,421

22. 기타영업외이익 당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	5,654	27,989	8,563	29,355

23. 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	-	3	-	-

24 . 법 인세비용 (1) 당분기 및 전기 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

당기법인세비용

당기법인세부담액	362,678	916,397

자본에 직접 가감되는 당기법인세	249	(54,159)

이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(54,838)	(39,775)

계속영업과 관련된 법인세비용	308,089	822,463

(2) 당분기 및 전기 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

법인세비용차감전순이익	1,473,185	3,800,749

적용세율(*)에 따른 법인세비용	307,601	814,165

조정사항

비공제비용으로 인한 효과	488	745

소 계	488	745

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-	7,553

계속영업과 관련하여 당기손익으로 인식된 법인 세비용	308,089	822,463

(*) 200억 초과 24.2%, 2억 초과 200억 이하 22%, 2억 이하 11%

(3) 당분기말 및 전기말 현재 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분	누적 일시적 차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증 감	기말잔액

일시적 차이로 인한 이연법인세

토지	(5,536,109)	-	(5,536,109)	(1,217,944)

대손충당금	-	-	-	-

일시상각충당금	(1,852)	1,845	(7)	(1)

국고보조금	1,852	(1,845)	7	1

퇴직급여충당부채	925,779	98,892	1,024,671	225,427

퇴직보험예치금	(67,243)	(938)	(68,181)	(14,999)

감가상각비	(5,253,758)	176,614	(5,077,144)	(1,116,972)

미지급비용	69,163	(25,478)	43,685	9,611

건설중인자산	(30,385)	-	(30,385)	(6,684)

미수수익	(172)	172	-	-

차량유지비	10,720	-	10,720	2,358

합 계	(9,882,005)	249,262	(9,632,743)	(2,119,203)

(전기말)

(단위:천원)

구 분	누적 일시적 차이	이연법인세자산(부채)

기초 잔액	증 감	기말 잔액

일시적 차이로 인한 이연법인세

토지	(5,536,109)	-	(5,536,109)	(1,217,944)

대손충당금	-	-	-	-

일시상각충당금	(18,451)	16,600	(1,852)	(407)

국고보조금	18,451	(16,600)	1,852	407

퇴직급여충당부채	940,899	(15,120)	925,779	203,671

퇴직보험예치금	(56,250)	(10,993)	(67,243)	(14,792)

감가상각비	(5,478,883)	225,125	(5,253,758)	(1,155,827)

미지급비용	51,356	17,807	69,163	15,216

건설중인자산	(30,385)	-	(30,385)	(6,685)

미수수익	(3,033)	2,861	(172)	(38)

파생상품평가손익	38,887	(38,887)	-	-

차량유지비	10,720	-	10,720	2,358

합 계	(10,062,798)	180,793	(9,882,005)	(2,174,041)

(4) 당분기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목	당분기	전기

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

순확정급여부채 재측정요소	(1,129)	249	(880)	246,176	(54,159)	192,017

25. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위:천원)

구 분	재고자산의변동	판매비및관리비	제조(매출)원가	합 계

제품	(1,520,231)	-	-	(1,520,231)

재공품	(1,001,841)	-	-	(1,001,841)

기타재고자산	(408,879)	-	-	(408,879)

사용된 원재료	15,236,436	-	-	15,236,436

종업원급여	-	746,444	1,725,776	2,472,220

소모품비	-	13,248	1,465,897	1,479,145

운반비	-	145,198	5,145	150,343

차량유지비	-	67,194	21,423	88,617

감가상각비	-	30,355	425,268	455,623

지급수수료	-	64,152	233,426	297,578

전력비	-	-	1,303,674	1,303,674

기 타	-	155,171	1,085,859	1,241,030

합 계	12,305,485	1,221,762	6,266,468	19,793,715

(전분기)

(단위:천원)

구 분	재고자산의변동	판매비및관리비	제조(매출)원가	합 계

제품	(747,797)	-	-	(747,797)

재공품	(835,118)	-	-	(835,118)

기타재고자산	(292,775)	-	-	(292,775)

사용된 원재료	16,903,363	-	-	16,903,363

종업원급여	-	728,234	1,574,848	2,303,082

소모품비	-	15,863	1,350,765	1,366,628

운반비	-	159,514	4,374	163,888

차량유지비	-	65,073	27,608	92,681

감가상각비	-	33,158	420,176	453,334

지급수수료	-	60,350	171,004	231,354

전력비	-	-	1,288,723	1,288,723

기 타	-	166,987	969,696	1,136,683

합 계	15,027,673	1,229,179	5,807,195	22,064,046

26. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(손실)	177,085,147	1,165,096,680	544,142,142	2,011,019,860

가중평균유통보통주식수	10,130,000	10,130,000	10,130,000	10,130,000

기본주당이익	17	115	53	199

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 주, 일)

일자	구분	주식수	가중치	유통보통주식 적수

2018.01.01	기초유통보통주식	10,130,000	273	2,765,490,000

유 통 보 통 주 식 수	10,130,000

(전분기)

(단위 : 주, 일)

일자	구분	주식수	가중치	유통보통주식 적수

2017.01.01	기초유통보통주식	10,130,000	273	2,765,490,000

유 통 보 통 주 식 수	10,130,000

가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

당사는 보통주만 발행되었고, 희석성 잠재적보통주가 발행되어 있지 않아 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.

27. 금융상품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	6,266,894	6,518,175

자 본	41,494,704	41,090,238

부채비율	15.10%	15.86%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	매매목적파생상품

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

현금및현금성자산	-	-	1,196,731	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	7,408,805	-	-	-

장기금융상품	-	-	47,500	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	1,100	-	-

만기보유금융자산	-	-	-	-	-	-

기타금융자산	-	-	105,000	-	-	-

합 계	-	-	7,561,305	1,100	-	-

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채	매매목적파생상품

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

매입채무및기타채무	-	-	1,202,424	-

차입금	-	-	1,500,000	-

합계	-	-	2,702,424	-

(전기말)

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	매매목적파생상품

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

현금및현금성자산	-	-	1,781,222	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	10,556,685	-	-	-

장기금융상품	-	-	47,500	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	1,100	-	-

만기보유금융자산	-	-	-	-	5,730	-

기타금융자산	-	-	106,300	-	-	-

합 계	-	-	10,710,485	1,100	5,730	-

(전기말)

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	매매목적파생상품

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

매입채무및기타채무	-	-	1,674,600	-

차입금	-	-	500,000	-

합계	-	-	2,174,600	-

(3) 당분기 및 전분기 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	매매목적파생상품	상각후원가로측정하는금융부채	매매목적파생상품

이자수익	10,133	-	-	-	-	10,133

이자비용	-	-	-	(24,480)	-	(24,480)

합 계	10,133	-	-	(24,480)	-	(14,347)

(전분기)

(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	매매목적파생상품	상각후원가로측정하는금융부채	매매목적파생상품

이자수익	9,741	-	-	-	-	9,741

이자비용	-	-	-	(2,217)	-	(2,217)

외환차익	3,976	-	-	-	-	3,976

외환차손	-	-	-	(1,966)	-	(1,966)

파생상품손익	-	-	-	-	(126,238)	(126,238)

합 계	13,717	-	-	(4,183)	(126,238)	(116,704)

(4) 금융위험관리1) 금융위험관리목적당사는 경영활동과 관련하여 시장위험(외환위험,이자율위험,가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다.

2) 시장위험가. 외화위험관리외환위험은 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등 거래와 자산, 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화스왑거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채는 없습니다.

나. 이자율위험관리

이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당사는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화함으로써 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

고정금리	변동금리	고정금리	변동금리

금융자산	7,520,405	42,000	10,669,585	42,000

금융부채	1,202,424	1,500,000	1,676,040	500,000

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 부채의 이자율이 100bp 변동시, 이자율변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

100bp상승시	100bp하락시	100bp상승시	100bp하락시

세전순이익(손실)	(14,580)	14,580	(4,580)	4,580

3) 신용위험관리 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 당사는 당분기말 현재 채무불이행등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.

신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

4) 유동성위험관리유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사의 관리부는 신용한도 내에서 자금 여력을탄력적으로 유지하고 있습니다.

당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다.

(단위:천원)

구 분	1년 미만	1년~2년	2년~5년	5년초과	합 계

매입채무및기타채무	1,200,818	-	-	-	1,200,818

미지급비용	1,606	-	-	-	1,606

단기차입금	1,000,000	-	-	-	1,000,000

장기차입금	187,500	312,500	-	-	500,000

합 계	2,389,924	312,500	-	-	2,702,424

28. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최상위지배자	손인국

기타 특수관계자	이구산업(주), 이구무역(주), (주)이구엔지니어링, 덕흥제선(주),(주)이구에코텍

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위:천원)

회사의 명칭	매출	원재료 매입	기타수익	기타비용