국일신동 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

주석

제 24 (당) 기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
제 23 (전) 기 반기 2015년 1월 1일부터 2015년 6월 30일까지
국일신동 주식회사

1. 일반사항당사는 1993년 1월 1일 설립되었으며, 2014년 12월 29일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 경기도 안산시에 공장을 두고 동괴, 황동봉, 동코일 등의 제조 및 임가공을 영위하고 있습니다. 당반기말 현재 당사의 수권주식수는 5천만주(1주당 금액: 500원)이며 보통주 발행주식총수와 납입자본금은 각각 11,090천주와 5,545백만원입니다.

당반기말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

손인국	4,688,000	42.27

이구산업㈜	1,599,000	14.42

이구무역㈜	641,000	5.78

자기주식	960,000	8.66

기타	3,202,000	28.87

합계	11,090,000	100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3 . 중요한 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시 당 사가 201 6년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 개정기준서는 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시순서 및 지분법적용자산관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회 사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (라) 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 소유주에 대한 분배계획의 변경에 대한 회계처리와 매각예정(소유주에 대한 분배예정)에서 소유주에 대한 분배예정(매각예정)으로 자산(또는 처분자산집단)을 직접 재분류하는 경우의 회계처리를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 기업회계기준서 제1109호 ' 금 융상품'은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 이 기준서는 금융자산이 속하는 사업모형과 계약상 현금흐름특성에 기초하여 금융자산을 분류, 금융상품의 손상을 기대신용손실로 인식, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 등을 주요 내용으로 하고있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다 (나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 기업회계기준서 제1115호 ' 고객과의 계약에서 생기는 수익 '은 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다. 이 기준서에 따르면 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식하는 것을 핵심원칙으로 하고 있으며 이러한 핵심원칙에 따른 수익인식을 위하여 5단계 분석을 제시하고 있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 부문정보 (1) 당사는 동괴, 황동봉, 동코일 제조 및 임가공으로 단일화된 매출, 매출원가, 영업손익, 유형자산 등을 측정 및 공시하고 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 단일 외부 고객으로부터 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인주요 고객은 3개사(전반기 : 2개사)로 수익 금액의 합계는 6,170,418천원( 전반기 :5,608,076천원)입니다.

5 . 사 용이 제한된 금융상품

당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같 습니다.

(단위:천원)

계정과목	내 역	당반기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	5,500	5,500

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	8,007,423	7,370,601

차감: 대손충당금	-	-

매출채권(순액)	8,007,423	7,370,601

미수금	120,013	13,473

미수수익	1,115	4,856

단기대여금	-	159,715

합 계	8,128,551	7,548,645

(2) 신용위험 및 대손충당금

상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

당사는 부도채권, 회수가능성이 낮은 채권, 개별적으로 담보를 제공받은 채권 등에 대해서는 개별적으로 손상검사를 수행하고, 이 외의 채권에 대해서는 과거 회수경험률을 근거로 한 집합적 손상검사를 수행합니다. 당반기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권은 존재하지 않으며, 이에 따라 당사가 설정한 대손충당금은 없습니다.

상기 매출채권에는 당반기말 현재 회수기일이 경과하였으나 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다. 당사는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대한 당사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.

당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위:천원)

구 분	3개월이내	3개월~6개월	6개월 초과~1년 이내	1년 초과	합 계

매출채권	7,412,873	591,258	2,228	1,064	8,007,423

미수금	120,013	-	-	-	120,013

미수수익	1,115	-	-	-	1,115

합 계	7,534,001	591,258	2,228	1,064	8,128,551

(전기말)

(단위:천원)

구 분	3개월이내	3개월~6개월	6개월 초과~1년 이내	1년 초과	합 계

매출채권	6,626,941	647,793	95,867	-	7,370,601

미수금	13,473	-	-	-	13,473

미수수익	4,856	-	-	-	4,856

단기대여금	-	-	-	159,715	159,715

합 계	6,645,270	647,793	95,867	159,715	7,548,645

7. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제 품	2,303,507	-	2,303,507	2,630,588	(27,717)	2,602,871

재공품	3,039,935	-	3,039,935	2,981,636	-	2,981,636

원재료	1,455,472	-	1,455,472	4,207,462	(127,778)	4,079,684

부산물	18,600	-	18,600	68,341	-	68,341

합 계	6,817,514	-	6,817,514	9,888,027	(155,495)	9,732,532

8. 기타자산 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	4,817	37

선급비용	4,023	3,825

합 계	8,840	3,862

9. 매도가능금융자산

당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

지분상품;

비상장주식(주1)	1,100	1,100

(주1) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없고, 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않으므로 취득원가로 측정하였습니다.

10. 만기보유금융자산

당반기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	만기	당반기말	전기말

국공채	2017.07.31	1,770	1,770

국공채	2017.12.31	5,730	5,730

합계	7,500	7,500

11. 기타금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

임차보증금	128,000	128,000

(2) 당반기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

12 . 유형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가	18,590,738	2,696,659	26,823	13,263,047	332,628	433,064	33,765	93,333	35,470,057

정부보조금	-	-	-	-	-	(35,083)	-	-	(35,083)

감가상각누계액	-	(489,398)	(10,955)	(5,603,743)	(174,069)	(326,199)	(24,245)	-	(6,628,609)

장부금액	18,590,738	2,207,261	15,868	7,659,304	158,559	71,782	9,520	93,333	28,806,365

(전기말)

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가	18,590,738	2,696,659	26,823	13,263,047	243,024	376,901	33,765	-	35,230,957

정부보조금	-	-	-	-	-	(53,383)	-	-	(53,383)

감가상각누계액	-	(455,690)	(10,284)	(5,366,525)	(159,726)	(299,972)	(23,174)	-	(6,315,371)

장부금액	18,590,738	2,240,969	16,539	7,896,522	83,298	23,546	10,591	-	28,862,203

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초금액	18,590,738	2,240,969	16,539	7,896,522	83,298	23,546	10,591	-	28,862,203

취 득액	-	-	-	-	89,604	56,163	-	93,333	239,100

감가상각비	-	(33,708)	(671)	(237,218)	(14,343)	(7,927)	(1,071)	-	(294,938)

기말금액	18,590,738	2,207,261	15,868	7,659,304	158,559	71,782	9,520	93,333	28,806,365

(전기)

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초금액	18,689,738	1,920,073	17,880	8,003,479	19,608	30,042	59	112,629	28,793,508

취 득액	-	-	-	71,920	93,601	-	-	655,901	821,422

처분	(99,000)	(88,188)	-	-	-	-	-	-	(187,188)

감가상각비	-	(56,741)	(1,341)	(470,872)	(29,911)	(6,496)	(178)	-	(565,539)

대체	-	465,825	-	291,995	-	-	10,710	(768,530)	-

기말금액	18,590,738	2,240,969	16,539	7,896,522	83,298	23,546	10,591	-	28,862,203

(3) 담보로 제공된 자산

장부금액 19,889,877천원(전기말: 19,915,834천원)의 토지, 건물이 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 32 참고). 당사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.

13. 차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	-	-	1,500,000	-

장기차입금	1,572,720	1,754,520	1,072,720	1,790,880

합 계	1,572,720	1,754,520	2,572,720	1,790,880

(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	이자율(%)	당반기말	전기말	비 고

기업은행	-	-	1,500,000	(주1)

합 계	-	1,500,000

(주1) 당반기말 현재 당사는 기업은행으로부터의 원화차입금과 관련하여 장부금액 18,015,414천원의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 32 참고).

(3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	이자율(%)	만기	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기업은행(주1)	2.39	2020.12.26	72,720	254,520	72,720	290,880

기업은행(주1)	2.76	2018.12.05	-	1,500,000	-	-

기업은행(주1)	2.63	2017.03.15	1,000,000	-	-	1,000,000

기업은행(주1)	2.63	2017.06.15	500,000	-	-	500,000

우리은행	-	2016.06.15	-	-	1,000,000	-

합 계	1,572,720	1,754,520	1,072,720	1,790,880

(주1) 당반기말 현재 당사는 기업은행으로부터의 원화차입금과 관련하여 장부금액 18,015,414천원의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 32 참고).

14 . 퇴직급여제도

당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 기업은행에 의하여 2015년 12월 31일자를 평가기준일로 하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.67	2.67

기대임금상승률	6.77	6.77

(2) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	815,449	746,138

사외적립자산의 공정가치	(52,597)	(48,539)

소 계	762,852	697,599

(3) 당반기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	746,138	(48,539)	697,599

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	132,219	-	132,219

이자비용(이자수익)	9,545	(457)	9,088

소 계	141,764	(457)	141,307

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익	-	457	457

할인율 변동으로 인해 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	457	457

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(7,950)	(7,950)

제도에서 지급한 금액

지급액	(72,453)	3,892	(68,561)

기말	815,449	(52,597)	762,852

(전 기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	738,350	(60,869)	677,481

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	266,077	-	266,077

이자비용(이자수익)	19,388	(555)	18,833

소 계	285,465	(555)	284,910

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익	-	231	231

할인율 변동으로 인해 발생하는 보험수리적손익	17,725	-	17,725

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(67,453)	-	(67,453)

소 계	(49,728)	231	(49,497)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(13,184)	(13,184)

제도에서 지급한 금액

지급액	(227,949)	25,838	(202,111)

기말	746,138	(48,539)	697,599

한편 당반기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당반기 인식액 중 89,920천원(전기: 206,855천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. (4) 당 반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	35,291	35,292

기타	17,306	13,247

합 계	52,597	48,539

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

15. 기타부채 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선수수익	-	70,000

선수금	21,506	42,104

예수금	48,213	56,085

부가세예수금	145,981	108,887

종업원급여(주)	160,497	298,734

합 계	376,197	575,810

(주) 종업원급여관련 기타부채는 발생된 연차휴가와 가득된 장기근속휴가 등을 포함하고 있습니다.

16. 자본금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당반기말	전기말

보통주	50,000,000주	11,090,000주	500원	5,545,000	5,545,000

(2) 당반기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전 기

기초	11,090,000주	11,090,000주

유상증자	-	-

기말	11,090,000주	11,090,000주

17. 기타불입자본

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말	비 고

주식발행초과금	3,700,584	3,700,584

자기주식	(3,774,720)	(3,774,720)	(주1)

합 계	(74,136)	(74,136)

(주1) 보고기간 종료일 현재 당사는 자사 주식의 가격안정을 위하여 자기주식 960,000주를 매입하여 보유하고 있으며, 이를 향후 적절한 시기에 매각할 예정입니다.

(2) 당반기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	당반기	전 기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초금액	960,000	3,774,720	960,000	3,774,720

증 감	-	-	-	-

기말금액	960,000	3,774,720	960,000	3,774,720

18. 이익잉여금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금 :

이익준비금(주1)	145,975	95,325

임의적립금 :

재평가적립금(주2)	4,318,160	4,318,160

미처분이익잉여금	27,982,389	28,685,647

합 계	32,446,524	33,099,132

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 동 재평가 차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	33,099,132	32,648,997

당기순이익(손실)	(145,751)	664,778

확정급여제도의 재측정요소	(357)	38,607

배당금의 지급	(506,500)	(253,250)

기말금액	32,446,524	33,099,132

( 3) 당반기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	88,844	50,237

당기변동	(457)	49,497

법인세효과	100	(10,890)

기말금액	88,487	88,844

19. 판매비와관리비

당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	214,004	440,466	208,147	415,418

퇴직급여	25,693	51,387	17,590	35,179

복리후생비	18,970	43,193	28,439	46,257

회의비	-	2,000	-	2,000

수출경비	1,435	1,943	-	-

여비교통비	6,534	11,726	11,882	19,326

교육훈련비	1,997	2,876	2,817	4,356

소모품비	2,529	8,819	5,518	11,404

도서인쇄비	539	1,699	688	2,515

운반비	44,164	95,654	53,711	103,613

통신비	2,223	4,551	2,040	4,139

수선비	-	500	20	20

차량유지비	22,207	40,977	27,759	54,669

감가상각비	11,520	22,014	9,872	17,815

광고선전비	636	636	410	410

세금과공과	1,887	5,735	2,714	13,675

지급수수료	32,485	45,168	41,713	58,930

연구개발비	1,135	1,135	5,147	7,151

접대비	10,433	22,716	16,393	33,913

합 계	398,391	803,195	434,860	830,790

20 . 금융 이 익 ( 1) 당 반기 및 전반기 중 금융 이 익 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

현금및현금성자산	11,514	20,545	7,902	21,463

장기금융상품	210	474	310	628

소 계	11,724	21,019	8,212	22,091

외환차익	450	854	-	-

파생상품거래이익	10,560	10,560	-	-

파생상품평가이익	85,537	7,571	-	-

합 계	108,271	40,004	8,212	22,091

(2) 당반기 및 전반기 중 자산의 범주별로 분석한 금융 이 익 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

대여금및수취채권	12,174	21,873	8,212	22,091

파생상품	96,097	18,131	-	-

합 계	108,271	40,004	8,212	22,091

21 . 금 융원가 당반기 및 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

일반차입금 이자	27,129	57,871	42,601	101,278

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	-	-	-	-

차 감 계	27,129	57,871	42,601	101,278

외환차손	553	553	-	-

파생상품거래손실	86,857	124,495	-	-

파생상품평가손실	-	25,161	-	-

합 계	114,539	208,080	42,601	101,278

22. 기타영업외이익 당반기 및 전반기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	-	-	200	800

유형자산처분이익	-	-	-	140,812

잡이익	6,616	12,689	9,665	18,875

합 계	6,616	12,689	9,865	160,487

23. 기타영업외비용

당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	-	100	100

잡손실	21	21	8	32

합 계	21	21	108	132

24 . 법 인세비용 (1) 당반기 및 전기 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

당기법인세비용

당기법인세부담액	110,649	474,573

자본에 직접 가감되는 당기법인세	100	(10,889)

이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(840)	(227,881)

계속영업과 관련된 법인세비용	109,909	235,803

(2) 당반기 및 전기 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

법인세비용차감전순이익	(35,842)	900,580

적용세율에 따른 법인세비용	-	176,129

조정사항

비과세수익으로 인한 효과	-	-

비공제비용으로 인한 효과	-	2,605

세액공제	-	(834)

기타	(740)	166

소 계	(740)	1,937

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	110,649	57,737

계속영업과 관련하여 당기손익으로 인식된 법인 세비용	109,909	235,803

(3) 당반기말 및 전기말 현재 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위:천원)

구 분	누적 일시적 차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증 감	기말잔액

일시적 차이로 인한 이연법인세

토지	(5,536,109)	-	(5,536,109)	(1,217,944)

일시상각충당금	(53,384)	18,300	(35,084)	(7,718)

국고보조금	53,384	(18,300)	35,084	7,718

확정급여채무	708,831	106,618	815,449	179,399

사외적립자산	(48,539)	(4,058)	(52,597)	(11,571)

감가상각비	(5,641,733)	81,425	(5,560,308)	(1,223,268)

연차수당	42,232	(22,442)	19,790	4,354

건설중인자산	(30,385)	-	(30,385)	(6,685)

미수수익	(4,857)	3,741	(1,116)	(245)

파생상품평가손실	23,560	1,601	25,161	5,535

파생상품평가이익	-	(7,571)	(7,571)	(1,666)

선수수익	70,000	(70,000)	-	-

재고자산평가충당금	155,496	(155,496)	-	-

연구개발출연금	(70,000)	70,000	-	-

합 계	(10,331,504)	3,818	(10,327,686)	(2,272,091)

(전기말)

(단위:천원)

구 분	누적 일시적 차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증 감	기말잔액

일시적 차이로 인한 이연법인세

토지	(5,603,550)	67,441	(5,536,109)	(1,217,944)

대손충당금	(92,672)	92,672	-	-

일시상각충당금	(19,817)	(33,567)	(53,384)	(11,744)

국고보조금	19,817	33,567	53,384	11,744

확정급여채무	663,961	44,870	708,831	155,943

사외적립자산	(60,315)	11,776	(48,539)	(10,679)

감가상각비	(6,287,743)	646,010	(5,641,733)	(1,241,181)

연차수당	44,712	(2,480)	42,232	9,291

건설중인자산	(30,385)	-	(30,385)	(6,685)

미수수익	(1,336)	(3,521)	(4,857)	(1,068)

파생상품평가손실	-	23,560	23,560	5,183

선수수익	-	70,000	70,000	15,400

재고자산평가충당금	-	155,496	155,496	34,209

연구개발출연금	-	(70,000)	(70,000)	(15,400)

합 계	(11,367,328)	1,035,824	(10,331,504)	(2,272,931)

(4) 당반기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목	당반기	전기

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

순확정급여부채 재측정요소	(457)	100	(357)	49,497	(10,890)	38,607

파생상품평가손익	-	-	-	-	-	-

합 계	(457)	100	(357)	49,497	(10,890)	38,607

25. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위:천원)

구 분	재고자산의변동	판매비및관리비	제조(매출)원가	합 계

제품	327,082	-	-	327,082

재공품	(58,299)	-	-	(58,299)

기타재고자산	(379,571)	-	-	(379,571)

사용된 원재료	9,594,471	-	-	9,594,471

종업원급여	-	491,853	944,648	1,436,501

소모품비	-	8,819	900,189	909,008

운반비	-	95,654	5,088	100,742

차량유지비	-	40,977	5,602	46,579

감가상각비	-	22,014	272,924	294,938

지급수수료	-	45,168	104,088	149,256

전력비	-	-	855,249	855,249

기 타	-	98,710	745,220	843,930

합 계	9,483,683	803,195	3,833,008	14,119,886

(전반기)

(단위:천원)

구 분	재고자산의변동	판매비및관리비	제조(매출)원가	합 계

제품	406,629	-	-	406,629

재공품	1,720,675	-	-	1,720,675

기타재고자산	(218,348)	-	-	(218,348)

사용된 원재료	7,716,218	-	-	7,716,218

종업원급여	-	450,597	872,338	1,322,935

소모품비	-	11,404	749,679	761,083

운반비	-	103,613	6,923	110,536

차량유지비	-	54,669	5,707	60,376

감가상각비	-	17,815	264,562	282,377

지급수수료	-	58,930	92,775	151,705

전력비	-	-	808,799	808,799

기 타	-	133,762	778,725	912,487

합 계	9,625,174	830,790	3,579,508	14,035,472

26. 주당이익

(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(손실)	130,779,875	(145,751,222)	298,101,804	508,554,178

가중평균유통보통주식수	10,130,000	10,130,000	10,130,000	10,130,000

기본주당이익	13	(14)	29	50

(2) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 주, 일)

일자	구분	주식수	가중치	유통보통주식 적수

2016.01.01	기초유통보통주식	10,130,000	182	1,843,660,000

유 통 보 통 주 식 수	10,130,000

(전반기)

(단위 : 주, 일)

일자	구분	주식수	가중치	유통보통주식 적수

2015.01.01	기초유통보통주식	10,130,000	181	1,833,530,000

유 통 보 통 주 식 수	10,130,000

가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

당사는 보통주만 발행되었고, 희석성 잠재적보통주가 발행되어 있지 않아 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.

27. 금융상품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당반기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

부 채	7,868,613	9,313,448

자 본	37,917,388	38,569,996

부채비율	20.75%	24.15%

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	매매목적파생상품

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

매출채권및기타채권	-	-	8,128,551	-	-	-

단기금융상품	-	-	500,000	-	-	-

장기금융상품	-	-	47,500	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	1,100	-	-

만기보유금융자산	-	-	-	-	7,500	-

기타금융자산	-	-	128,000	-	-	-

파생금융자산	-	-	-	-	-	7,571

(당반기말)

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채	매매목적파생상품

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

매입채무및기타채무	-	-	1,105,073	-

차입금	-	-	3,327,240	-

파생금융부채	-	-	-	25,161

(전기말)

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

매출채권및기타채권	-	-	7,548,645	-	-

장기금융상품	-	-	47,500	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	1,100	-

만기보유금융자산	-	-	-	-	7,500

기타금융자산	-	-	128,000	-	-

(전기말)

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채	매매목적파생상품

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

매입채무및기타채무	-	-	1,256,293	-

차입금	-	-	4,363,600	-

파생금융부채	-	-	-	23,560

(3) 당반기 및 전반기 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	매매목적파생상품	상각후원가로측정하는금융부채	매매목적파생상품

이자수익	21,019	-	-	-	-	21,019

이자비용	-	-	-	(57,871)	-	(57,871)

외환차익	854	-	-	-	-	854

외환차손	-	-	-	(553)	-	(553)

파생상품손익	-	-	7,571	-	(139,096)	(131,525)

합 계	21,873	-	7,571	(58,424)	(139,096)	(168,076)

(전반기)

(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	위험회피목적파생상품	상각후원가로측정하는금융부채	위험회피목적파생상품

이자수익	22,091	-	-	-	-	22,091

이자비용	-	-	-	(101,278)	-	(101,278)

합 계	22,091	-	-	(101,278)	-	(79,187)

(4) 금융위험관리1) 금융위험관리목적당사는 경영활동과 관련하여 시장위험(외환위험,이자율위험,가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다.

2) 시장위험가. 외화위험관리외환위험은 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등 거래와 자산, 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화스왑거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 한편, 당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채는 없습니다.

나. 이자율위험관리

이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당사는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화함으로써 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

고정금리	변동금리	고정금리	변동금리

금융자산	8,778,222	42,000	7,690,745	42,000

금융부채	1,130,234	3,327,240	1,279,853	4,363,600

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 부채의 이자율이 100bp 변동시, 이자율변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

100bp상승시	100bp하락시	100bp상승시	100bp하락시

세전순이익(손실)	(32,852)	32,852	(43,216)	43,216

3) 신용위험관리 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당반기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 당사는 당반기말 현재 채무불이행등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.

신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

4) 유동성위험관리유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사의 관리부는 신용한도 내에서 자금 여력을탄력적으로 유지하고 있습니다.

당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다.

(단위:천원)

구 분	1년 미만	1년~2년	2년~5년	5년초과	합 계

매입채무및기타채무	1,105,073	-	-	-	1,105,073

파생금융부채	25,161	-	-	-	25,161

장기차입금	1,572,720	72,720	1,681,800	-	3,327,240

합 계	2,702,954	72,720	1,681,800	-	4,457,474

28 . 금융상품의 공정가치

당반기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

파생금융자산	-	7,571	-	7,571

파생금융부채	-	25,161	-	25,161

수준	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

29. 특수관계자 거래

(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최상위지배자	손인국

유의적인 영향력을 행사하는 기업	이구산업(주)

기타 특수관계자	이구무역(주), (주)이구엔지니어링, 덕흥제선(주), (주)이구에코텍

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:천원)

회사의 명칭	매출	원재료 매입	기타수익	기타비용