국일신동 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

주석

제26 (당)기 반기 2018년 6월 30일 현재
제25 (전)기 2017년 12월 31일 현재
국일신동 주식회사

1. 일반사항당사는 1993년 1월 1일 설립되었으며, 2014년 12월 29일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 경기도 안산시에 공장을 두고 동괴, 황동봉, 동코일 등의 제조 및 임가공을 영위하고 있습니다. 당반기말 현재 당사의 수권주식수는 5천만주(1주당 금액: 500원)이며 보통주 발행주식총수와 납입자본금은 각각 11,090천주와 5,545백만원입니다.

당반기말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

손인국	4,688,000	42.27

이구무역㈜	641,000	5.78

자기주식	960,000	8.66

기타	4,801,000	43.29

합계	11,090,000	100.00

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호와 제1109호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다.

3 . 중요한 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회계정책의 변경당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준서들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 유의적인 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

① 금융자산과 금융부채의 분류

기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산 기존 분류를 삭제하였습니다. 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않습니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있으며, 그러한 선택은 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

위에서 설명된 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정되어야 하는 금융자산을 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 목적으로 해당 금융자산의 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정됩니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식됩니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소합니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식됩니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정됩니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식됩니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로인식됩니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된손익은 당기손익으로 재분류됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정됩니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식됩니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식되며 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산 범주의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	K-IFRS 제1039호에따른 분류	K-IFRS 제1109호에따른 분류	K-IFRS 제1039호에따른 금액	K-IFRS 제1109호에따른 금액

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	1,781,222	1,781,222

매출채권및기타채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	10,556,685	10,556,685

장기금융상품	대여금 및 수취채권	상각후원가	47,500	47,500

매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	1,100	1,100

만기보유금융자산	만기보유금융자산	상각후원가	5,730	5,730

기타금융자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	106,300	106,300

합 계	12,498,537	12,498,537

금융부채의 경우 상각후원가 측정 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다.

② 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 조기에 인식될 것입니다.

기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 채무상품에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손상차손으로 인식하였습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.③ 위험회피회계당사는 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용하면서 동 기준서의 위험회피회계 요구사항을 적용하기로 결정하였습니다. 당사는 외화사채 및 차입금 등의 현금흐름변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑 등 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 당기초 현재 위험회피수단으로 지정된 파생상품은 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건 중 높은 위험회피효과(80~125%)의 소급적 발생 요건을 충족하므로, 회계정책 변경의 효과는 없습니다 .( 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2018년 중 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여그 결과를 2018년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 전기 연차재무제표에서설명한 일반적인 영향분석 이외의 당반기말 현재 동 기준서의 도입 준비와 관련한 중요한 변동사항은 없습니다.

4. 부문정보 (1) 당사는 동괴, 황동봉, 동코일 제조 및 임가공으로 단일화된 매출, 매출원가, 영업손익, 유형자산 등을 측정 및 공시하고 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 단일 외부 고객으로부터 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인주요 고객은 2개사(전반기 : 3개사)로 수익 금액의 합계는 5,343,459천원( 전반기 : 7,405,840천원)입니다.

5 . 사 용이 제한된 금융상품

당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같 습니다.

(단위:천원)

계정과목	내 역	당반기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	5,500	5,500

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	8,668,529	10,555,038

차감: 손실충당금	-	-

매출채권(순액)	8,668,529	10,555,038

미수금	124,282	1,475

미수수익	-	172

합 계	8,792,811	10,556,685

(2) 신용위험 및 손실충당금

상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정하는 금융자산으로 분류되며 , 당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

매 출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제환경, 보고기간말에 현재상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 당사는 채무자가 청산되거나 파산절차를 개시하는 등 청산채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있고 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 매출채권을 제각하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위:천원)

구 분	3개월이내	3개월~6개월	6개월 초과~1년 이내	1년 초과	합 계

매출채권	7,011,667	1,656,862	-	-	8,668,529

미수금	124,282	-	-	-	124,282

합 계	7,135,949	1,656,862	-	-	8,792,811

(전기말)

(단위:천원)

구 분	3개월이내	3개월~6개월	6개월 초과~1년 이내	1년 초과	합 계

매출채권	8,801,301	1,753,737	-	-	10,555,038

미수금	1,475	-	-	-	1,475

미수수익	172	-	-	-	172

합 계	8,802,948	1,753,737	-	-	10,556,685

7. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	3,017,679	-	3,017,679	2,166,682	-	2,166,682

재공품	2,917,048	-	2,917,048	2,468,861	-	2,468,861

원재료	2,620,026	-	2,620,026	1,297,176	-	1,297,176

부산물	70,840	-	70,840	216,035	-	216,035

합 계	8,625,593	-	8,625,593	6,148,754	-	6,148,754

8. 기타자산 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	57,947	35,020

선급비용	3,075	5,191

합 계	61,022	40,211

9. 공정가치측정금융자산

당반기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

지분상품 :

비상장주식 (주)	1,100	1,100

(주) 상기 비상장주식은 전기말에 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.

10. 만기보유금융자산

전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말

국공채	5,730

11. 기타금융자산 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

임차보증금	105,000	105,000

기타보증금	-	1,300

합계	105,000	106,300

12 . 유형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가	18,683,064	2,696,659	26,823	14,973,671	332,628	433,064	33,765	200,000	37,379,674

정부보조금	-	-	-	-	-	(6)	-	-	(6)

감가상각누계액	-	(624,231)	(13,637)	(6,567,518)	(252,960)	(396,264)	(28,529)	-	(7,883,139)

장부금액	18,683,064	2,072,428	13,186	8,406,153	79,668	36,794	5,236	200,000	29,496,529

(전기말)

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가	18,590,738	2,696,659	26,823	14,238,671	332,628	433,064	33,765	142,500	36,494,848

정부보조금	-	-	-	-	-	(1,851)	-	-	(1,851)

감가상각누계액	-	(590,522)	(12,966)	(6,320,798)	(234,639)	(385,704)	(27,458)	-	(7,572,087)

장부금액	18,590,738	2,106,137	13,857	7,917,873	97,989	45,509	6,307	142,500	28,920,910

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초금액	18,590,738	2,106,137	13,857	7,917,873	97,989	45,509	6,307	142,500	28,920,910

취 득액	92,326	-	-	-	-	-	-	792,500	884,826

감가상각비	-	(33,709)	(671)	(246,720)	(18,321)	(8,715)	(1,071)	-	(309,207)

대체	-	-	-	735,000	-	-	-	(735,000)	-

기말금액	18,683,064	2,072,428	13,186	8,406,153	79,668	36,794	5,236	200,000	29,496,529

(전기)

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초금액	18,590,738	2,173,553	15,198	7,543,604	137,434	62,942	8,449	-	28,531,918

취 득액	-	-	-	-	-	-	-	997,160	997,160

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(67,416)	(1,341)	(480,391)	(39,445)	(17,433)	(2,142)	-	(608,168)

대체	-	-	-	854,660	-	-	-	(854,660)	-

기말금액	18,590,738	2,106,137	13,857	7,917,873	97,989	45,509	6,307	142,500	28,920,910

(3) 담보로 제공된 자산 장부금액 19,878,376천원(전기말: 19,812,007천원)의 토지, 건물이 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 31 참고). 당사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.

13. 차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	1,000,000	-	-	-

장기차입금	125,000	375,000	-	500,000

합 계	1,125,000	375,000	-	500,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내역	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

원화단기차입금	기업은행(주1)	2.92	1,000,000	-

(주1) 당반기말 현재 당사는 기업은행으로부터의 원화차입금과 관련하여 장부금액 17,911,587천원의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 31 참고).

(3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내역	차입처	이자율(%)	만기	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화장기차입금	기업은행(주1)	2.87	2020.10.27	125,000	375,000	-	500,000

(주1) 당반기말 현재 당사는 기업은행으로부터의 원화차입금과 관련하여 장부금액 17,911,587천원의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 31 참고).

14 . 퇴직급여제도

당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 기업은행에 의하여 2017년 12월 31일자를 평가기준일로 하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당반기말	전기말

할인율	3.06	3.06

기대임금상승률	7.99	7.99

(2) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	995,328	925,779

사외적립자산의 공정가치	(72,308)	(67,242)

소 계	923,020	858,537

(3) 당반기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	925,779	(67,242)	858,537

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	139,111	-	139,111

이자비용(이자수익)	13,555	(753)	12,802

소 계	152,666	(753)	151,913

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익	-	753	753

할인율 변동으로 인해 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	753	753

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(9,147)	(9,147)

제도에서 지급한 금액

지급액	(83,117)	4,081	(79,036)

기말	995,328	(72,308)	923,020

(전 기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	940,899	(56,250)	884,649

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	337,127	-	337,127

이자비용(이자수익)	24,357	(1,017)	23,340

소 계	361,484	(1,017)	360,467

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	832	832

할인율 변동으로 인해 발생하는 보험수리적손익	(41,159)	-	(41,159)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(205,849)	-	(205,849)

소 계	(247,008)	832	(246,176)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(17,154)	(17,154)

제도에서 지급한 금액

지급액	(129,596)	6,347	(123,249)

기말	925,779	(67,242)	858,537

한편 당반기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당반기 인식액 중 97,555천원(전기: 249,126천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. (4) 당 반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	35,678	35,493

기타	36,630	31,749

합 계	72,308	67,242

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

15. 기타부채 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	56,464	155

예수금	56,532	99,832

부가세예수금	157,796	172,998

종업원급여(주)	185,292	203,612

합 계	456,084	476,597

(주) 종업원급여 관련 기타부채는 발생된 연차휴가와 가득된 장기근속휴가 등을 포함하고 있습니다.

16. 자본금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당반기말	전기말

보통주	50,000,000주	11,090,000주	500원	5,545,000	5,545,000

(2) 당반기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전 기

기초	11,090,000주	11,090,000주

유상증자	-	-

기말	11,090,000주	11,090,000주

17. 기타불입자본

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말	비 고

주식발행초과금	3,700,584	3,700,584

자기주식	(3,774,720)	(3,774,720)	(주)

합 계	(74,136)	(74,136)

(주) 보고기간 종료일 현재 당사는 자사 주식의 가격안정을 위하여 자기주식 960,000주를 매입하여 보유하고 있으며, 이를 향후 적절한 시기에 매각할 예정입니다.

(2) 당반기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	당반기	전 기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초금액	960,000	3,774,720	960,000	3,774,720

증 감	-	-	-	-

기말금액	960,000	3,774,720	960,000	3,774,720

18. 이익잉여금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금 :

이익준비금(주1)	272,600	196,625

임의적립금 :

재평가적립금(주2)	4,318,160	4,318,160

미처분이익잉여금	31,256,288	31,104,589

합 계	35,847,048	35,619,374

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 동 재평가 차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	35,619,374	32,955,572

당기순이익	988,011	2,978,285

확정급여제도의 재측정요소	(587)	192,017

배당금의지급	(759,750)	(506,500)

기말금액	35,847,048	35,619,374

( 3) 당반기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	261,076	69,059

당기변동	(753)	246,176

법인세 효과	166	(54,159)

기말금액	260,489	261,076

19. 판매비와관리비

당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	214,195	450,886	220,684	441,957

퇴직급여	27,179	54,358	26,632	53,264

복리후생비	18,526	40,902	19,001	41,228

회의비	-	2,000	-	2,000

여비교통비	9,247	18,989	9,563	20,507

교육훈련비	5,768	13,795	6,209	15,122

소모품비	4,158	10,031	5,464	10,083

도서인쇄비	833	2,030	546	1,880

운반비	54,406	99,020	52,793	108,084

통신비	1,634	3,188	1,645	3,672

수선비	-	1,370	-	-

차량유지비	24,632	45,735	20,142	44,344

감가상각비	10,118	20,236	11,520	23,040

광고선전비	-	2,300	-	136

세금과공과	2,538	11,796	4,418	8,510

지급수수료	20,870	50,417	32,221	44,333

접대비	3,562	9,131	4,561	18,515

합 계	397,666	836,184	415,399	836,675

20 . 금융 이 익 당 반기 및 전반기 중 금융 이 익 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

현금및현금성자산	2,715	7,156	1,411	6,527

장기금융상품	207	419	177	389

소 계	2,922	7,575	1,588	6,916

외환차익	-	-	-	3,976

합 계	2,922	7,575	1,588	10,892

21 . 금 융원가 당반기 및 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

일반차입금 이자	9,931	13,466	-	2,217

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	-	-	-	-

차 감 계	9,931	13,466	-	2,217

외환차손	-	-	1,966	1,966

파생상품거래손실	-	-	995	126,238

합 계	9,931	13,466	2,961	130,421

22. 기타영업외이익 당반기 및 전반기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	14,887	22,335	13,067	20,792

23. 기타영업외비용

당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	3	3	-	-

24 . 법 인세비용 (1) 당반기 및 전기 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

당기법인세비용

당기법인세부담액	299,467	916,397

자본에 직접 가감되는 당기법인세	166	(54,159)

이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(34,647)	(39,775)

계속영업과 관련된 법인세비용	264,986	822,463

(2) 당반기 및 전기 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

법인세비용차감전순이익	1,252,998	3,800,749

적용세율에 따른 법인세비용	264,660	814,165

조정사항

비공제비용으로 인한 효과	326	745

소 계	326	745

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-	7,553

계속영업과 관련하여 당기손익으로 인식된 법인 세비용	264,986	822,463

(3) 당반기말 및 전기말 현재 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위:천원)

구 분	누적 일시적 차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증 감	기말잔액

일시적 차이로 인한 이연법인세

토지	(5,536,109)	-	(5,536,109)	(1,217,944)

일시상각충당금	(1,852)	1,845	(7)	(2)

국고보조금	1,852	(1,845)	7	2

확정급여채무	925,779	69,549	995,328	218,972

사외적립자산	(67,243)	(5,067)	(72,310)	(15,908)

감가상각비	(5,253,758)	115,076	(5,138,682)	(1,130,510)

미지급비용	69,163	(22,243)	46,920	10,323

건설중인자산	(30,385)	-	(30,385)	(6,685)

미수수익	(172)	172	-	-

차량유지비	10,720	-	10,720	2,358

합 계	(9,882,005)	157,487	(9,724,518)	(2,139,394)

(전기말)

(단위:천원)

구 분	누적 일시적 차이	이연법인세자산(부채)

기초 잔액	증 감	기말 잔액

일시적 차이로 인한 이연법인세

토지	(5,536,109)	-	(5,536,109)	(1,217,944)

일시상각충당금	(18,452)	16,600	(1,852)	(407)

국고보조금	18,452	(16,600)	1,852	407

확정급여채무	940,899	(15,120)	925,779	203,671

사외적립자산	(56,250)	(10,993)	(67,243)	(14,792)

감가상각비	(5,478,883)	225,125	(5,253,758)	(1,155,827)

미지급비용	51,356	17,807	69,163	15,216

건설중인자산	(30,385)	-	(30,385)	(6,685)

미수수 익	(3,033)	2,861	(172)	(38)

파생상품평가손익	38,887	(38,887)	-	-

차량유지비	10,720	-	10,720	2,358

합 계	(10,062,798)	180,793	(9,882,005)	(2,174,041)

(4) 당반기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목	당반기	전기

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

순확정급여부채 재측정요소	(753)	166	(587)	246,176	(54,159)	192,017

25. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위:천원)

구 분	재고자산의변동	판매비및관리비	제조(매출)원가	합 계

제품	(850,997)	-	-	(850,997)

재공품	(448,188)	-	-	(448,188)

기타재고자산	(297,846)	-	-	(297,846)

사용된 원재료	10,263,422	-	-	10,263,422

종업원급여	-	505,244	1,147,920	1,653,164

소모품비	-	10,031	973,724	983,755

운반비	-	99,020	3,592	102,612

차량유지비	-	45,735	14,685	60,420

감가상각비	-	20,236	288,971	309,207

지급수수료	-	50,417	173,659	224,076

전력비	-	-	854,852	854,852

기 타	-	105,501	715,858	821,359

합 계	8,666,391	836,184	4,173,261	13,675,836

(전반기)

(단위:천원)

구 분	재고자산의변동	판매비및관리비	제조(매출)원가	합 계

제품	(1,745,452)	-	-	(1,745,452)

재공품	(1,345,163)	-	-	(1,345,163)

기타재고자산	(190,424)	-	-	(190,424)

사용된 원재료	11,722,681	-	-	11,722,681

종업원급여	-	495,221	992,065	1,487,286

소모품비	-	10,083	920,200	930,283

운반비	-	108,084	2,883	110,967

차량유지비	-	44,344	20,168	64,512

감가상각비	-	23,040	280,205	303,245

지급수수료	-	44,333	99,773	144,106

전력비	-	-	849,785	849,785

기 타	-	111,570	607,726	719,296

합 계	8,441,642	836,675	3,772,805	13,051,122

26. 주당이익

(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	454,140,309	988,011,533	763,767,255	1,466,877,718

가중평균유통보통주식수	10,130,000	10,130,000	10,130,000	10,130,000

기본주당이익	45	98	75	145

(2) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 주, 일)

일자	구분	주식수	가중치	유통보통주식 적수

2018.01.01	기초유통보통주식	10,130,000	181	1,833,530,000

유 통 보 통 주 식 수	10,130,000

(전반기)

(단위 : 주, 일)

일자	구분	주식수	가중치	유통보통주식 적수

2017.01.01	기초유통보통주식	10,130,000	181	1,833,530,000

유 통 보 통 주 식 수	10,130,000

가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

당사는 보통주만 발행되었고, 희석성 잠재적보통주가 발행되어 있지 않아 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.

27. 금융상품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당반기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

부 채	6,791,537	6,518,175

자 본	41,317,912	41,090,238

부채비율	16.44%	15.86%

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위:천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정 금융부채

금융자산

현금및현금성자산	-	979,894	-

매출채권및기타채권	-	8,792,811	-

장기금융상품	-	47,500	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,100	-	-

기타금융자산	-	105,000	-

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	1,474,762

차입금	-	-	1,500,000

(전기말)

(단위:천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가측정 금융부채

금융자산

현금및현금성자산	1,781,222	-	-	-

매출채권및기타채권	10,556,685	-	-	-

장기금융상품	47,500	-	-	-

매도가능금융자산	-	1,100	-	-

만기보유금융자산	-	-	5,730	-

기타금융자산	106,300	-	-	-

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	1,674,600

차입금	-	-	-	500,000

(3) 당반기 및 전반기 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정

이자수익	-	-	7,575	-	-	7,575

이자비용	-	-	-	-	(13,466)	(13,466)

합 계	-	-	7,575	-	(13,466)	(5,891)

(전반기)

(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	매매목적파생상품	상각후원가로측정하는금융부채	매매목적파생상품

이자수익	6,916	-	-	-	-	6,916

이자비용	-	-	-	(2,217)	-	(2,217)

외환차익	3,976	-	-	-	-	3,976

외환차손	-	-	-	(1,966)	-	(1,966)

파생상품손익	-	-	-	-	(126,238)	(126,238)

합 계	10,892	-	-	(4,183)	(126,238)	(119,529)

(4) 금융위험관리1) 금융위험관리목적당사는 경영활동과 관련하여 시장위험(외환위험,이자율위험,가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다.

2) 시장위험가. 외화위험관리외환위험은 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등 거래와 자산, 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화스왑거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 한편, 당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채는 없습니다.

나. 이자율위험관리

이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당사는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화함으로써 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

고정금리	변동금리	고정금리	변동금리

금융자산	8,904,411	42,000	10,675,315	42,000

금융부채	1,474,762	1,500,000	1,674,600	500,000

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 부채의 이자율이 100bp 변동시, 이자율변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

100bp상승시	100bp하락시	100bp상승시	100bp하락시

세전순이익(손실)	(14,580)	14,580	(4,580)	4,580

3) 신용위험관리 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당반기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 당사는 당반기말 현재 채무불이행등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.

4) 유동성위험관리유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사의 관리부는 신용한도 내에서 자금 여력을탄력적으로 유지하고 있습니다.

당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다.

(단위:천원)

구 분	1년 미만	1년~2년	2년~5년	5년초과	합 계

매입채무및기타채무	1,474,762	-	-	-	1,474,762

단기차입금	1,000,000	-	-	-	1,000,000

장기차입금	125,000	375,000	-	-	500,000

합 계	2,599,762	375,000	-	-	2,974,762

28. 특수관계자 거래

(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최상위지배자	손인국

기타 특수관계자	이구산업(주), 이구무역(주), (주)이구엔지니어링, 덕흥제선(주),(주)이구에코텍

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:천원)

회사의 명칭	매출	원재료 매입	기타수익	기타비용