국일신동 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

주석

제30(당)기 2022년 09월 30일 현재
제29(전)기 2021년 12월 31일 현재
국일신동 주식회사

1. 일반사항

당사는 1993년 1월 1일 설립되었으며, 2014년 12월 29일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 경기도 안산시에 공장을 두고 동괴, 황동봉, 동코일 등의 제조 및 임가공을 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 수권주식수는 5천만주(1주당 금액: 500원)이며 보통주 발행주식총 수와 납입자본금은 각각 11,090천주와 5,545백만원입니다.보고기간 종료일 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

손인국	4,688,000	42.27

기타	6,402,000	57.73

합계	11,090,000	100

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책은 2021년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2021년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 회계정책의 변경회사가 2022년 1월 1일 이후 시작하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호'사업결합’ 개정- 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 한국채택국제회계기준 연차개선2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선2018-2020은 2022년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호'농림어업’: 공정가치 측정

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시’개정- 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다2) 기업회계기준서 제1117호'보험계약’제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ ‘회계정책’의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다

4) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' ㆍ ‘회계추정’의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다5) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ㆍ 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 부문정보(1) 당사는 동괴, 황동봉, 동코일 제조 및 임가공으로 단일화된 매출, 매출원가, 영업손익, 유형자산 등을 측정 및 공시하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 단일 외부 고객으로부터 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 2개사(전분기 : 2개사)로 수익 금액의 합계는 7,348,928천원(전기 : 6,479,683천원)입니다.

5. 사용이 제한된 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	5,000	5,000

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	4,138,129	7,108,204

차감: 대손충당금	(187,772)	(465,127)

매출채권(순액)	3,950,357	6,643,077

미수금	222,213	15,565

미수수익	36,488	17,691

합 계	4,209,057	6,676,333

(2) 신용위험 및 손실충당금

상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정하는 금융자산으로 분류되며, 당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제환경, 보고기간말에 현재상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 당사는 채무자가 청산되거나 파산절차를 개시하는 등 청산채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있고 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 매출채권을 제각하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	3개월이내	3개월~6개월	6개월 초과~1년 이내	1년 초과	합 계	대손충당금

매출채권	3,695,747	137,062	41,867	263,454	4,138,129	(187,772)

미수금	222,212	-	-	-	222,212	-

미수수익	36,488	-	-	-	36,488	-

합 계	3,954,447	137,062	41,867	263,454	4,396,829	(187,772)

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월이내	3개월~6개월	6개월 초과~1년 이내	1년 초과	합 계	대손충당금

매출채권	4,925,478	308,708	1,472,980	401,038	7,108,204	(465,127)

미수금	15,565	-	-	-	15,565	-

미수수익	17,691	-	-	-	17,691	-

합 계	4,958,734	308,708	1,472,980	401,038	7,141,460	(465,127)

7. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	3,849,209	(181,920)	3,667,289	3,208,255	-	3,208,255

재공품	1,251,152	(100,012)	1,151,140	3,036,853	-	3,036,853

원재료	2,346,420	(23,946)	2,322,474	2,353,732	-	2,353,732

부산물	43,990	-	43,990	141,191	-	141,191

합 계	7,490,771	(305,878)	7,184,893	8,740,031	-	8,740,031

8. 파생상품(1) 당분기말 현재 파생금융상품의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(1) LME선물거래이익

(단위 : MT,천원,USD)

중개사	거래 일자	만기일	종목	매수	매도	거래손익($)	거래손익

이베스트	22.02.10~04.05	22.07.20~22.09.21	copper	-	475	973,637.50	1,258,816

(2) LME선물거래손실

(단위 : MT,천원,USD)

중개사	거래 일자	만기일	종목	매수	매도	거래손익($)	거래손익

이베스트	22.03.14~05.06	22.07.20~22.09.21	copper	475	-	(729,506.25)	(943,179)

(2) 전기말 현재 파생금융상품 대상 거래는 존재하지 않아, 내역이 없습니다.

9. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	225	5,725

선급비용	7,314	7,368

합 계	7,539	13,093

10. 공정가치측정금융자산(1) 당분기와 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	5,227,791	1,557,843

취 득	21,200	4,307,131

평 가	(126,605)	(87,920)

처 분	(21,200)	(549,263)

기 말	5,101,186	5,227,791

차감 : 유동	4,195,406	4,245,381

비 유 동	905,780	982,410

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

지분상품 :

상장주식	37,004	46,999

비상장주식	13,100	13,100

수익증권 :

혼합형펀드	4,158,402	4,198,382

기타증권 :

신종자본증권	892,680	969,310

11. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타보증금	-	40,000

기타채무증권	3,006,139	-

합 계	3,006,139	40,000

12. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가	18,683,064	3,490,697	26,823	15,523,574	299,409	577,687	47,279	516,371	39,164,904

감가상각누계액	-	(968,650)	(19,337)	(8,453,220)	(255,471)	(491,504)	(40,608)	-	(10,228,790)

정부보조금	-	-	-	-	-	(66,667)	-	-	(66,667)

장부금액	18,683,064	2,522,048	7,486	7,070,354	43,938	19,516	6,670	516,371	28,869,447

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가	18,683,064	3,490,697	26,823	15,523,574	332,628	577,687	47,279	69,000	38,750,752

감가상각누계액	-	(903,199)	(18,331)	(8,050,226)	(332,621)	(469,811)	(38,582)	-	(9,812,770)

정부보조금	-	-	-	-	-	(81,667)	-	-	(81,667)

장부금액	18,683,064	2,587,498	8,492	7,473,348	7	26,209	8,697	69,000	28,856,315

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초금액	18,683,064	2,587,498	8,492	7,473,348	7	26,209	8,697	69,000	28,856,315

취득액	-	-	-	-	51,686	-	-	447,371	499,057

처분액	-	-	-	-	(1)	-	-	-	(1)

감가상각비	-	(65,450)	(1,006)	(402,994)	(7,754)	(6,693)	(2,027)	-	(485,924)

기말금액	18,683,064	2,522,048	7,486	7,070,354	43,938	19,516	6,670	516,371	28,869,447

(전기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초금액	18,683,064	2,674,765	9,833	7,725,979	6,787	19,169	5,185	106,312	29,231,094

취득액	-	-	-	117,000	-	58,312	6,015	69,000	250,327

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(87,267)	(1,341)	(517,631)	(6,780)	(9,584)	(2,503)	-	(625,106)

대체	-	-	-	148,000	-	58,312	-	(206,312)	-

정부보조금	-	-	-	-	-	(100,000)	-	100,000	-

기말금액	18,683,064	2,587,498	8,492	7,473,348	7	26,209	8,697	69,000	28,856,315

(3) 담보로 제공된 자산

장부금액 17,742,870천원(전기말: 20,447,707천원)의 토지, 건물이 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 31 참고). 당사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.

13. 차입금

당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화장기차입금	기업은행(주1)	2.294	2022.09.11	-	-	640,000	-

(주1) 당분기말 현재 당사는 기업은행으로부터의 원화차입금과 관련하여 장부금액 17,742,870천원의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석31 참고)

14. 퇴직급여제도

당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 기업은행에 의하여 2021년 12월 31일자를 평가기준일로 하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.32	3.32

기대임금상승률	5.91	5.91

(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	1,412,701	1,241,763

사외적립자산의 공정가치	(65,528)	(57,792)

합 계	1,347,173	1,183,971

(3) 당분기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	1,241,763	(57,792)	1,183,971

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	153,647	-	153,647

이자비용(이자수익)	29,880	(611)	29,269

소 계	183,527	(611)	182,916

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	589	589

할인율 변동으로 인해 발생하는 재측정요소	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 재측정요소	-	-	-

소 계	-	589	589

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(7,714)	(7,714)

제도에서 지급한 금액

지급액	(12,589)	-	(12,589)

기말	1,412,701	(65,528)	1,347,173

(전기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	1,188,700	(68,406)	1,120,294

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	193,802	-	193,802

이자비용(이자수익)	29,151	(1,074)	28,077

소 계	222,953	(1,074)	221,879

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	845	845

할인율 변동으로 인해 발생하는 재측정요소	174,945	-	174,945

경험조정으로 인해 발생한 재측정요소	(68,589)	-	(68,589)

소 계	106,356	845	107,201

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(13,348)	(13,348)

제도에서 지급한 금액

지급액	(276,246)	24,191	(252,055)

기말	1,241,763	(57,792)	1,183,971

한편 당분기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 123,433천원(전기: 129,442천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	36,800	36,778

기타	28,729	21,014

합 계	65,528	57,792

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

15. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	4,966	956

예수금	64,169	63,839

부가세예수금	145,275	190,916

종업원급여(주)	158,513	349,018

합 계	372,923	604,729

(주) 종업원급여 관련 기타부채는 발생된 연차휴가와 가득된 장기근속휴가 등을 포함하고 있습니다.

16. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	50,000,000주	11,090,000주	500원	5,545,000	5,545,000

(2) 당분기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전 기

기초	11,090,000	11,090,000

유상증자	-	-

기말	11,090,000	11,090,000

17. 기타불입자본

당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	3,700,584	3,700,584

자기주식처분이익	2,911,335	2,911,335

합 계	6,611,919	6,611,919

18. 이익잉여금과 배당금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금 :

이익준비금(주1)	467,420	411,970

임의적립금 :

재평가적립금(주2)	4,318,160	4,318,160

미처분이익잉여금	30,766,550	30,634,839

합 계	35,552,130	35,364,969

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 동 재평가 차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	35,364,969	34,913,296

당기순이익(손실)	742,120	867,990

확정급여제도의 재측정요소	(459)	(83,617)

배당금의지급	(554,500)	(332,700)

기말금액	35,552,130	35,364,969

(3) 당분기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	289,456	373,073

당기변동	(589)	(107,201)

법인세 효과	130	23,584

기말금액	288,997	289,456

19. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	206,587	642,436	197,214	594,345

퇴직급여	19,828	59,483	23,109	69,328

복리후생비	22,347	59,513	19,696	60,622

회의비	-	3,000	-	4,000

여비교통비	4,743	15,438	4,758	13,522

교육훈련비	923	1,687	1,826	1,956

소모품비	3,417	15,279	4,392	12,527

도서인쇄비	598	1,803	985	2,800

운반비	53,443	145,117	45,372	117,082

통신비	1,909	5,711	1,951	5,815

수선비	-	7,882	-	20,798

차량유지비	14,266	56,244	20,925	57,414

감가상각비	7,135	21,407	4,552	14,480

광고선전비	-	175	-	150

세금과공과	4,162	17,156	4,695	16,933

지급수수료	5,732	77,450	7,301	78,252

접대비	8,128	18,284	6,065	13,302

대손상각비	(10,118)	(277,355)	294,666	420,695

합 계	343,100	870,710	637,507	1,504,021

20. 금융이익당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

현금및현금성자산	8,070	30,593	31,269	54,424

당기손익-공정가치금융자산	45,032	101,638	834	2,724

기타금융자산	15,366	50,420	-	28,394

소 계	68,468	182,651	32,103	85,542

외환차익	157	2,173	172	280

파생상품거래이익	1,306,865	1,306,865	-	-

당기손익-공정가치금융자산거래이익	-	1,484	-	2,952

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	-	47,384	74,288

합 계	1,375,490	1,493,173	79,659	163,062

21. 금융원가당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

일반차입금 이자	2,977	10,257	3,701	10,979

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	-	-	-	-

차 감 계	2,977	10,257	3,701	10,979

외환차손	25	121	-	1

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	126,605	69,144	133,108

파생상품거래손실	979,768	979,768	-	-

합 계	982,770	1,116,751	72,845	144,088

22. 기타영업외이익당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	21,450	66,350	7,450	8,350

배당금수익	13,763	38,171	10,021	30,968

유형자산처분이익	2,453	7,725	-	-

잡이익	8,459	25,336	8,486	18,042

합 계	46,125	137,582	25,957	57,360

23. 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	-	-	20,000

잡손실	1	67	-	6,327

합 계	1	67	-	26,327

24. 법인세비용(1) 당분기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

당기법인세비용

당기법인세부담액	216,869	302,639

자본에 직접 가감되는 당기법인세	130	23,584

이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(27,962)	(145,634)

법인세추납액	-	9,324

법인세비용(수익)	189,037	189,913

(2) 당분기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

법인세비용차감전순이익(손실)	931,157	1,057,903

적용세율에 따른 법인세비용	188,355	210,739

조정사항

비공제비용으로 인한 효과	682	374

세액공제	-	(38,155)

기타	-	7,631

소 계	682	(30,150)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-	9,324

법인세비용(수익)	189,037	189,913

(3) 당분기말 및 전기말의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	누적 일시적 차이	이연법인세자산(부채)

기초 잔액	증 감	기말 잔액

일시적 차이로 인한 이연법인세

토지(재평가차액)	(5,536,109)	-	(5,536,109)	(1,217,944)

대손충당금	393,832	(249,870)	143,962	31,672

당기손익공정가치금융자산평가손실	156,921	(30,316)	126,605	27,853

국고보조금	81,667	(15,000)	66,667	14,667

일시상각충당금	(81,667)	15,000	(66,667)	(14,667)

확정급여채무	1,241,762	170,939	1,412,701	310,794

사외적립자산	(57,792)	(7,736)	(65,528)	(14,416)

감가상각비	(4,123,873)	221,325	(3,902,548)	(858,561)

미지급비용	72,356	(27,445)	44,911	9,881

건설중인자산	(30,385)	-	(30,385)	(6,685)

미수수익	(17,692)	(18,796)	(36,488)	(8,027)

당기손익공정가치금융자산평가이익	(69,001)	68,061	-	-

차량유지비	10,720	-	10,720	2,358

합 계	(7,959,261)	127,102	(7,832,159)	(1,723,075)

(전기) (단위: 천원)

구 분	누적 일시적 차이	이연법인세자산(부채)

기초 잔액	증 감	기말 잔액

일시적 차이로 인한 이연법인세

토지	(5,536,109)	-	(5,536,109)	(1,217,944)

대손충당금	-	393,832	393,832	86,643

당기손익공정가치금융자산평가손실	19,520	137,401	156,921	34,523

당기손익공정가치금융자산평가이익	(32,102)	(36,899)	(69,001)	(15,180)

확정급여채무	1,188,700	53,062	1,241,762	273,188

사외적립자산	(68,406)	10,614	(57,792)	(12,714)

감가상각비	(4,231,280)	107,407	(4,123,873)	(907,252)

연차수당	73,466	(1,110)	72,356	15,918

건설중인자산	(30,385)	-	(30,385)	(6,685)

미수수익	(15,361)	(2,331)	(17,692)	(3,892)

차량유지비	10,720	-	10,720	2,358

국고보조금	100,000	(18,333)	81,667	17,967

일시상각충당금	(100,000)	18,333	(81,667)	(17,967)

합 계	(8,621,237)	661,976	(7,959,261)	(1,751,037)

(4) 당분기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전기

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

순확정급여부채 재측정요소	(589)	130	(459)	(107,201)	23,584	(83,617)

25. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비및관리비	제조(매출)원가	합 계

제품	(459,035)	-	-	(459,035)

재공품	1,885,712	-	-	1,885,712

기타재고자산	(495,543)	-	-	(495,543)

사용된 원재료	12,009,857	-	-	12,009,857

종업원급여	-	701,919	1,643,454	2,345,373

소모품비	-	15,279	1,223,395	1,238,674

운반비	-	145,117	1,799	146,916

차량유지비	-	56,244	11,770	68,014

감가상각비	-	21,407	464,515	485,922

지급수수료	-	77,450	192,599	270,049

전력비	-	-	1,262,794	1,262,794

기타	-	(146,707)	841,803	695,096

합 계	12,940,991	870,710	5,642,129	19,453,829

(전분기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비및관리비	제조(매출)원가	합 계

제품	(655,942)	-	-	(655,942)

재공품	(1,602,499)	-	-	(1,602,499)

기타재고자산	(535,001)	-	-	(535,001)

사용된 원재료	14,701,007	-	-	14,701,007

종업원급여	-	663,673	1,534,933	2,198,606

소모품비	-	12,527	1,192,478	1,205,005

운반비	-	117,082	7,652	124,734

차량유지비	-	57,414	14,794	72,208

감가상각비	-	14,480	455,727	470,207

지급수수료	-	78,252	217,487	295,739

전력비	-	-	1,176,999	1,176,999

기타	-	560,593	926,043	1,486,636

합 계	11,907,565	1,504,021	5,526,113	18,937,699

26. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	(395,489,327)	742,120,462	(377,340,226)	760,269,563

가중평균유통보통주식수	11,090,000	11,090,000	11,090,000	11,090,000

기본주당이익	(36)	67	(34)	69

(2) 당분기와 전분기의 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 주, 일)

일자	구분	주식수	가중치	유통보통주식 적수

2022.01.01	기초유통보통주식	11,090,000	273	3,027,570,000

유 통 보 통 주 식 수	11,090,000

(전분기) (단위 : 주, 일)

일자	구분	주식수	가중치	유통보통주식 적수

2021.01.01	기초유통보통주식	11,090,000	273	3,027,570,000

유 통 보 통 주 식 수	11,090,000

가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

당사는 보통주만 발행되었고, 희석성 잠재적보통주가 발행되어 있지 않아 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.

27. 금융상품(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	4,291,711	5,500,953

자본	47,709,049	47,521,888

부채비율	9.00%	11.58%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 3에 상세히 공시되어있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정 금융부채

금융자산

현금및현금성자산	-	-	2,628,766	-

매출채권및기타채권	-	-	4,209,057	-

당기손익-공정가치금융자산	5,088,086	-	-	-

장기금융상품	-	-	5,000	-

기타금융자산	-	-	3,994,871	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	13,100	-	-

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	617,655

임대보증금	-	-	-	100,000

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정 금융부채

금융자산

현금및현금성자산	-	-	3,464,278	-

매출채권및기타채권	-	-	6,676,333	-

당기손익-공정가치금융자산	5,214,691	-	-	-

장기금융상품	-	-	5,000	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	13,100	-	-

기타금융자산	-	-	40,000	-

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	939,526

차입금	-	-	-	640,000

임대보증금	-	-	-	100,000

(4) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정	매매목적파생상품	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	매매목적파생상품

이자수익	101,638	-	81,013	-	-	-	-	182,651

이자비용	-	-	-	-	-	(10,257)	-	(10,257)

외환차익	2,173	-	-	-	-	-	-	2,173

외환차손	(120)	-	-	-	-	-	-	(120)

파생상품거래이익	-	-	-	1,306,865	-	-	-	1,306,865

파생상품거래손실	-	-	-	-	-	-	(979,768)	(979,768)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	1,484	-	-	-	-	-	-	1,484

당기손익-공정가치금융자산평가손실	(126,605)	-	-	-	-	-	-	(126,605)

합 계	(21,430)	-	81,013	1,306,865	-	(10,257)	(979,768)	376,423

(전분기) (단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정

이자수익	2,724	-	82,818	-	-	85,542

이자비용	-	-	-	-	(10,979)	(10,979)

외환차익	280	-	-	-	-	280

외환차손	(1)	-	-	-	-	(1)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	2,952	-	-	-	-	2,952

당기손익-공정가치금융자산평가이익	74,288	-	-	-	-	74,288

당기손익-공정가치금융자산평가손실	(133,108)	-	-	-	-	(133,108)

합 계	(52,865)	-	82,818	-	(10,979)	18,974

(5) 금융위험관리1) 금융위험관리목적당사는 경영활동과 관련하여 시장위험(외환위험,이자율위험,가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다.

2) 시장위험 가. 외화위험관리외환위험은 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등 거래와 자산, 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화스왑거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	-	-	200,999	-

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	-	-	20,100	(20,100)

나. 이자율위험관리

이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.당사는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화함으로써 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정금리	변동금리	고정금리	변동금리

금융자산	13,310,114	-	11,949,124	-

금융부채	717,655	-	1,679,526	-

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 부채의 이자율이 100bp 변동시, 이자율변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

100bp상승시	100bp하락시	100bp상승시	100bp하락시

세전순이익(손실)	-	-	-	-

3) 신용위험관리 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 당사는 당분기말 현재 채무불이행등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.

신용위험은 현금및현금성 자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

4) 유동성위험관리유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사의 관리부는 신용한도 내에서 자금 여력을탄력적으로 유지하고 있습니다.

당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과	합계

매입채무및기타채무	617,655	-	-	-	617,655

임대보증금	-	-	100,000	-	100,000

합 계	617,655	-	100,000	-	717,655

5) 공정가치 추정가. 공정가치 서열체계

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

매출채권 및 기타의 금융자산의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

당분기말 현재 공정가치로 측정된 당사의 자산 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	기 말

당기손익-공정가치측정:

지분증권	37,004	37,004

수익증권	1,141,692	3,016,710	4,158,402

신종자본증권	892,680	892,680

기타포괄손익-공정가치측정:

지분증권	13,100	13,100

합 계	1,141,692	3,909,390	13,100	5,101,186

나. 공정가치의 측정방법당사가 정한 회계정책 및 공시사항에 의거 당사는 금융 및 비금융 자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하여야 합니다. 측정 및 공시 목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

② 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

③ 지분증권과 채무증권에 대한 투자

시장에서 거래되는 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가치 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.

④ 비파생금융부채

기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치