동양에스텍 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요 1) 지배기업의 개요

주식회사 동양에스텍(이하 "지배기업")은 1981년 11월에 철강제품 제조, 판매 등의 목적으로 ㈜동양철강으로 설립되었습니다. 지배기업은 대전광역시 중구 은행동에 본사를 두고 있으며 박판, 후판 등 철강제품 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 이후, 2001년 4월에 주식회사 동양철강에서 주식회사 동양에스텍으로 상호를 변경하였으며, 2002년 2월에 코스닥 시장에 상장되었습니다. 지배기업은 설립 후 수차례 유상증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 5,000백만원이며,주요주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원, %)

주 주	주 식 수	액면가액	금 액	지 분 율

조 남 욱 외 특수관계자	5,400,750주	500원	2,700,375,000원	54.01%

기 타	4,399,250주	〃	2,199,625,000원	43.99%

자 사 주	200,000주	〃	100,000,000원	2.00%

합 계	10,000,000주	5,000,000,000원	100.00%

2) 종속기업의 현황( 1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업	소유지분율	소재지	결산월	자본금	설립목적

㈜동양알디	100%	충남 논산시	12월	1,299,090	건설폐기물처리 및 수집운반업

㈜동양이엔씨	55%	대전시 대덕구	12월	1,310,000	강구조물 공사업 외

㈜디와이에스엠	46.6%	경기도 오산시	12월	2,652,347	금속기계제작

㈜디와이솔루션	60%	충북 진천군	12월	400,000	지정폐기물수집운반 및 중간처리업

(2) 당반기와 전기말 현재 연결대상 종속기업의 주요재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자산	부채	매출	당반기순이익	총포괄손익

㈜동양알디	당반기	11,826,428	1,899,706	5,394,838	314,764	314,764

전 기	11,437,712	1,825,754	11,780,849	764,750	764,750

㈜동양이엔씨	당반기	19,958,136	18,574,754	14,561,159	215,895	215,895

전 기	14,199,365	13,031,870	10,325,455	(540,393)	(540,393)

㈜디와이에스엠	당반기	11,946,122	8,351,360	6,967,249	(46,082)	(46,082)

전 기	12,421,636	8,780,791	15,251,370	(277,401)	(277,401)

㈜디와이솔루션	당반기	5,726,626	2,204,495	6,586,965	345,579	345,579

전 기	5,533,451	2,356,900	3,070,471	346,192	346,192

2. 중요한 회계정책

1) 재무제표 작성기준연결회사의 반기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2) 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제·개정 기준서

연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기준서를 실무적간편법을 적용하여 재무제표에 반영하였습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.연차개선 2015-2017- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.-기업회계기준서 제1012호 '법인세'기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.-기업회계기준서 제1023호 '차입원가'적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 제정 또는 공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니 다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

3. 재무위험관리연결회사는 시장위험(환율변동위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성 위험에 노출되어 있으며, 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 장단기금융자산, 매출채권 및 기타수취채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 단기차입금, 장기차입금 등으로 구성되어 있습니다. 1) 시장위험

(1) 환율변동위험

연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 외환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다.

연결회사는 별도의 금융상품을 통한 외화표시 화폐성 자산과 부채의 경제적인 위험회피를 위한 활동을 수행하고 있지 않으며, 지급기일 조정 등을 통하여 환위험을 관리하고 있습니다.

(2) 가격위험

연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치금융자산 으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 시장성있는 지분상품에 대하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류하고 있으므로 시장성있는 지분상품의 가격변동이 당기손익에 직접 영향을 주고 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 의 시장가치는 각 각 13,681,072천원 및 11,907,824천원 이며, 금융자산의 가격이 10% 변동 시 당반기 및 전기말 현재의 당기손익-공정가치금융자산 에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

당 기 손 익	1,368,107	(1,368,107)	1,190,782	(1,190,782)

(3) 이자율 위험이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부자금 공유확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.

연결회사는 당반기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

당반기 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	273,062	(273,062)	485,993	(485,993)

2) 신용위험

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책을 보유하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

현금및현금성자산	6,406,169	3,946,504

단기금융자산	573,200	120,558

기타포괄손익 -공정가치금융자산	569,970	468,686

당기손익-공정가치금융자산	13,681,072	11,907,824

매출채권및기타수취채권	44,688,612	40,909,188

장기금융자산	1,577,221	1,239,536

기타비유동자산	934,254	777,817

합 계	68,430,498	59,370,113

3) 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름 창출을 통하여 연결회사가 투자 지출 또는 경영자금 운용 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다.

연결회사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 연결회사는 여러 은행들과 차입 한도 약정을 체결하고 있습니다. 연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황은 포함되어 있지 않습니다.

연결회사의 금융부채를 당반기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년미만	1년 초과 ~ 2년미만	2년 초과 ~ 5년미만	5년초과~	합 계

매입채무	17,880,098	-	-	-	17,880,098

기타지급채무	6,952,011	108,728	39,174	326,942	7,426,855

단기차입금	36,035,647	-	-	-	36,035,647

유동성차입금	11,274,410	-	-	-	11,274,410

장기차입금	-	453,646	7,754,572	5,672,710	13,880,928

기타비유동부채	-	596,674	300,000	-	896,674

합 계	72,142,166	1,159,048	8,093,746	5,999,652	87,394,612

기타유동부채 중 금융부채에 해당되지 않는 선수금, 예수금은 제외하였습니다.

4) 자본위험 관리연결회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다.

연결회사 경영진의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰를 유지하고 향후 사업의 발전을 지탱하기 위한 자본을 유지하는 것입니다. 또한, 경영진은 일반주주에 대한 배당을 모니터링하고 있습니다.

당반기 및 전기말 현재의 부채비율, 순비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, %)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

부 채 총 계 (A)	89,092,972	82,026,750

자 본 총 계 (B)	56,274,746	54,205,684

현금및현금성자산 및 단기금융자산 (C)	6,979,369	4,067,062

차 입 금 (D)	61,190,985	59,354,269

부 채 비 율 (A/B)	158.3%	151.3%

순차입금비율(D-C)/B	96.3%	102.0%

5) 공정가치

(1) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당반기말 :

―당기손익-공정가치금융자산	13,681,072	-	-	13,681,072

―기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	569,970	569,970

전 기 말 :

―당기손익-공정가치금융자산	11,907,824	-	-	11,907,824

―기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	468,685	468,685

당 반기와 전기 중 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동은 없었습니다.

4. 범주별 금융상품 1) 당반기 및 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

당반기말 > (단위 : 천원)

금융자산	기타포괄손익 -공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	6,406,169	6,406,169

단기금융자산	-	-	573,200	573,200

매출채권및기타수취채권	-	-	44,688,612	44,688,612

장기금융자산	-	-	1,577,221	1,577,221

기타포괄손익- 공정가치금융자산	569,970	-	-	569,970

당기손익-공정가치금융자산	-	13,681,072	-	13,681,072

기타비유동자산	-	-	934,254	934,254

합 계	569,970	13,681,072	54,179,456	68,430,498

전 기 말 > (단위 : 천원)

금융자산	기타포괄손익 -공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	3,946,504	3,946,504

단기금융자산	-	-	120,558	120,558

매출채권및기타수취채권	-	-	40,909,188	40,909,188

장기금융자산	-	-	1,239,536	1,239,536

기타포괄손익- 공정가치금융자산	468,686	-	-	468,686

당기손익-공정가치금융자산	-	11,907,824	-	11,907,824

기타비유동자산	-	-	777,817	777,817

합 계	468,686	11,907,824	46,993,603	59,370,113

2) 당반기 및 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채 합계

당 반 기 말	전 기 말

매입채무및기타지급채무	25,306,953	20,313,972

단기차입금	36,035,647	35,505,716

유동성장기차입금	11,274,410	11,621,530

장기차입금	13,880,928	12,227,023

기타비유동부채	896,674	909,458

합 계	87,394,612	80,577,699

3) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

당 반 기 > (단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

이자수익	21,910	-	-	-	21,910

배당금수익	-	-	391,626	-	391,626

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	-	166,078	-	166,078

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	-	1,490,782	-	1,490,782

외환차익	2,025	-	-	-	2,025

이자비용	(25,843)	-	-	(1,163,315)	(1,189,158)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	-	(485)	-	(485)

외환차손	(3,469)	-	-	-	(3,469)

외화환산손실	(152)	-	-	-	(152)

합 계	(5,529)	-	2,048,001	(1,163,315)	879,157

전 반 기 > (단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

이자수익	33,773	-	-	-	33,773

배당금수익	-	7,800	318,724	-	326,524

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	-	402,906	-	402,906

외화환산이익	1,308	-	-	-	1,308

외환차익	449	-	-	-	449

이자비용	(6,652)	-	(848,409)	(855,061)

매출채권처분손실	(688)	-	-	-	(688)

기타포괄손익-공정가치금융자산손상 차손	-	(80,727)	-	-	(80,727)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	-	(4,664)	-	(4,664)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	-	(1,396,551)	-	(1,396,551)

외환차손	(4,717)	-	-	-	(4,717)

외화환산손실	(8,942)	-	-	-	(8,942)

단기매매증권처분손실	(2,169)	-	-	-	(2,169)

합 계	12,362	(72,927)	(679,585)	(848,409)	(1,588,559)

5. 사용이 제한된 자산당반기 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	예 입 처	내 용	당 반 기 말	전 기 말	사 용 제 한 사 유

장기금융자산	기업은행	별단예금	3,000	3,000	당 좌 개 설 보 증 금

6. 매출채권 및 기타수취채권 1) 당반기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당 반 기 말	전 기 말

매출채권	매출채권	46,536,716	42,784,175

대손충당금	(2,498,051)	(2,300,535)

매출채권 합계	44,038,665	40,483,640

기타수취채권	미 수 금	581,485	363,283

대손충당금	(11,439)	(7,806)

단기대여금	51,200	50,000

미수수익	28,701	20,071

기타수취채권 합계	649,947	425,548

한편, 연결회사는 상기 매출채권 및 기타수취채권의 일부에 대해서 거래상대방으로부터 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다.

2) 당반기 및 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

기 초 금 액	2,300,535	1,788,094

대 손 상 각 비	196,449	665,091

추 심 액	1,067	13,790

대 손 처 리 액	-	(166,440)

기 말 금 액	2,498,051	2,300,535

3) 당반기 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 및 손상된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

3월 이내	39,345,079	35,727,930

3월 초과 ~ 6월이하	2,365,511	2,799,077

6월 초과	4,826,126	4,257,168

대손충당금	(2,498,051)	(2,300,535)

합 계	44,038,665	40,483,640

4) 당반기말 및 전기말 현 재 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 매출채권 각각 4,693,586천원 및 4,755,710천원입니다. 5) 연결회사는 당반기 및 전기 중 은행과의 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 중 매출거래처의 부도 등이 발생하는 경우 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지는 건(상환청구권이 있는 거래에 해당)에 대해서는 담보부 차입으로 회계처리 하였습니다(주석13 참조). 6) 당반기말현재 매출채권 할인을 담보부 차입으로 회계처리한 매출채권 잔액은 없으며, 전기말은 4,993,427천원입니다.

7. 재고자산 1) 당반기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

상 품	10,917,380	10,599,330

제 품	8,276,490	6,981,143

원 재 료	9,424,181	12,397,771

재 공 품	914,850	1,226,256

합 계	29,532,901	31,204,500

2) 연결회사가 인식 한 재고자산평가손실 및 환입은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다.

8. 기타포괄손익 및 당기손익 공정가치금융자산

1) 당반기 및 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익 및 당기손익공정가치금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

기타포괄손익-공정가치금융자산	569,970	468,685

당기손익-공정가치금융자산	13.681.072	11,907,824

2) 당반기 및 전기말 현재 기타포괄손익 및 당기손익 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회 사 명	소 유주 식 수	공 정 가 액	장 부 가 액

당 반 기 말	전 기 말	당 반 기 말	전 기 말

기타포괄손익-공정가치금융자산	㈜파워엠엔씨	130,000주	300,000	300,000	300,000	300,000

대한건설폐기물공제조합	300좌	77,403	52,152	77,403	52,152

전문건설공제조합	150좌	116,034	116,033	116,034	116,033

전기공사공제조합	200좌	65,818	-	65,818	-

금형협동조합	5좌	500	500	500	500

㈜삼백스틸 (주1)	2,043주	10,215	-	10,215	-

소 계	-	569,970	468,685	569,970	468,685

당기손익-공정가치금융자산	㈜포스코	28,200주	6,894,900	6,366,600	6,894,900	6,366,600

한국프랜지공업㈜	155,634주	327,610	418,887	327,610	418,887

아이에스동서㈜(주2)	167,022주	6,455,400	5,119,224	6,455,400	5,119,224

㈜케이씨산업	1,245주	3,162	3,113	3,162	3,113

미주제강㈜	3,960주	-	-	-	-

㈜상진	575주	-	-	-	-

소 계	-	13,681,072	11,907,824	13,681,072	11,907,824

(주1)연결회사 거래처의 회생절차에 따른 출자전환으로 인한 취득입니다.

(주2)상기 금융자산은 SK증권의 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석13 참조)

9. 관계기업투자자산

1) 당반기 및 전기말 현재 연결회사의 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, %)

회 사 명	주된사업장	지분율	장부금액

당반기말	전기말	당반기말	전기말

당진철구공업㈜	한국	37.27%	37.27%	-	-

도건이엔텍(주1)	한국	40.0%	40.0%	886,857	471,835

2) 당반기 및 전기에 관계기업투자자산에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당 반 기 (단위 : 천원)

구분	기업명	당기초	취득(처분)	당기 지분법평가	당반기말

지분법손익	지분법자본변동

관계기업	㈜도건이엔텍	471,835	-	415,022	-	886,857

(2) 전 기 (단위 : 천원)

구분	기업명	당기초	취득(처분)	당기 지분법평가	당반기말

지분법손익	지분법자본변동

관계기업	㈜도건이엔텍	-	400,000	71,835	-	471,835

3) 당반기 및 전기말 현재 관계기업의 주요재무현황은 다음과 같습니다.

(1) 당 반 기 (단위 : 천원)

구 분	기 업 명	자 산	부 채	매 출	당기순손익	총포괄손익

관계기업	㈜도건이엔텍	3,869,955	1,652,813	9,835,072	1,037,554	1,037,554

(2) 전 기 (단위 : 천원)

구 분	기 업 명	자 산	부 채	매 출	당기순손익	총포괄손익

관계기업	㈜도건이엔텍	2,826,109	1,646,521	4,008,453	110,318	110,318

4) 당반기 및 전기의 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 투자자산의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당 반 기 (단위 : 천원)

구분	기업명	기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	내부거래	장부금액

관계기업	㈜도건이엔텍	2,217,142	40.00%	886,857	-	886,857

(2) 전 기 (단위 : 천원)

구분	기업명	기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	내부거래	장부금액

관계기업	㈜도건이엔텍	2,475,040	40.00%	471,835	-	471,835

10. 건설계약 1) 당반기 및 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

반 기> (단위 : 천원)

구 분	기초잔액	증감액(*1)	공사수익인식	기말잔액

창성에이스 사옥 신축공사 외 15건	3,901,515	20,185,129	10,042,588	14,044,056

(*1) 당반기 중 신규수주 등 도급증가액은 21,523,769천원이며, 공사규모의 변동 등으로 인한 도급감소액은 1,338,640천 원입니다.

(단위 : 천원)