동양에스텍 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요 1) 지배기업의 개요

주식회사 동양에스텍(이하 "지배기업")은 1981년 11월에 철강제품 제조, 판매 등의 목적으로 ㈜동양철강으로 설립되었습니다. 지배기업은 대전광역시 중구 은행동에 본사를 두고 있으며 박판, 후판 등 철강제품 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 이후, 2001년 4월에 주식회사 동양철강에서 주식회사 동양에스텍으로 상호를 변경하였으며, 2002년 2월에 코스닥 시장에 상장되었습니다. 지배기업은 설립 후 수차례 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 9,850백만원이며, 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원, %)

주 주	주 식 수	액면가액	금 액	지 분 율

조 남 욱 외 특수관계자	10,807,180주	500원	5,403,590,000원	54.86%

기 타	8,492,820주	〃	4,246,410,000원	43.11%

자 사 주	400,000주	〃	200,000,000원	2.03%

합 계	19,700,000주	9,850,000,000원	100.00%

2) 종속기업의 현황

( 1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업	소유지분율	소재지	결산월	자본금	설립목적

㈜동양알디	100%	충남 논산시	12월	1,299,090	건설폐기물처리 및 수집운반업

㈜동양이엔씨	97.61%	대전시 대덕구	12월	5,000,000	강구조물 공사업 외

㈜디와이에스엠	49.7%	경기도 오산시	12월	2,652,347	금속기계제작및금속재료가공업

㈜디와이솔루션	90%	충북 진천군	12월	400,000	지정폐기물수집운반 및 중간처리업

(2) 당분기와 전기의 현재 연결대상 종속기업의 주요재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자산	부채	매출	당분기순이익	총포괄손익

㈜동양알디	당분기	13,007,010	3,511,846	3,492,520	278,243	278,243

전 기	13,684,459	3,467,538	11,675,451	799,638	799,638

㈜동양이엔씨	당분기	17,660,543	15,038,471	4,062,251	(523,812)	(523,812)

전 기	17,967,579	14,821,696	15,879,741	(677,273)	(677,273)

㈜디와이에스엠	당분기	15,646,425	9,128,902	6,610,857	618,230	618,230

전 기	15,136,933	8,707,170	21,413,815	2,400,222	2,400,222

㈜디와이솔루션	당분기	5,663,117	944,793	2,434,177	133,922	133,922

전 기	7,025,246	1,440,845	15,175,599	1,281,649	1,281,649

2. 중요한 회계정책 2. 1 재무제표 작성기준

연결회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.

동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2. 2 회계정책과 공시의 변경

1) 연결회사가 채택한 제·개정 기준서 연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.ㆍ한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

ㆍ기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ㆍ기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ㆍ기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의'회계추정의 변경'의 정의를 삭제하고 '회계추정치'라는 용어를 추가하여 '측정 불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액'으로 정의하였습니다. 또한, 회계추정치 개발에 사용된 투입변수나 측정기법의 변경은 전기오류 수정이 아닌 한 회계추정치 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.ㆍ기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.한편, 제정되었으나 아직 적용시기가 도래하지 아니한 기준서 및 해석서 중 연결회사가 조기도입하기로 한 기준서 및 해석서는 없습니다.

2. 3 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표의 작성을 위해 경영진은 회계정책 적용과 보고기간 말 현재의 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식하고 있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

1) 시장위험(1) 환율변동위험

연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 외환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다.

연결회사는 별도의 금융상품을 통한 외화표시 화폐성 자산과 부채의 경제적인 위험회피를 위한 활동을 수행하고 있지 않으며, 지급기일 조정 등을 통하여 환위험을 관리하고 있습니다.

(2) 가격위험

연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치금융자산 으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 시장성있는 지분상품에 대하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류하고 있으므로 시장성있는 지분상품의 가격변동이 당기손익에 직접 영향을 주고 있습니다.

당기손익-공정가치금융자산 의 시장가치 는 당 분 기 말 현 재는 없으며, 전 기말은 4,526천원입 니 다. 금 융 자산의 가격이 10% 변동 시 당분기말 및 전기말 현재의 당기손익-공정가치금융자산 에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

당 기 손 익	-	-	453	(453)

(3) 이자율 위험이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부자금 공유확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.

연결회사는 당분기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	78,130	(78,130)	343,140	(343,140)

2) 신용위험

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책을보유하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현금및현금성자산	6,484,882	5,986,246

단기금융자산	303,979	303,979

매출채권및기타수취채권	52,608,840	48,717,570

장기금융자산	1,373,690	1,267,920

장기기타수취채권	60,000	60,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	668,038	668,038

당기손익-공정가치금융자산	-	4,526

기타비유동자산	557,979	562,229

합 계	62,057,408	57,570,508

3) 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름 창출을 통하여 연결회사가 투자 지출 또는 경영자금 운용 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다.

연결회사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 연결회사는 여러 은행들과 차입 한도 약정을 체결하고 있습니다. 연결회사는 중장기 경영계획 및 단기경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황은 포함되어 있지 않습니다.

연결회사의 금융부채를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년미만	1년 초과 ~ 2년미만	2년 초과 ~ 5년미만	5년초과~	합 계

매입채무 및기타지급채무	24,378,246	-	-	-	24,378,246

단기차입금	25,456,071	-	-	-	25,456,071

유동성장기차입금	15,946,117	-	-	-	15,946,117

장기차입금	-	64,000	3,113,630	2,100,000	5,277,630

리스부채	1,007,750	1,461,895	66,310	-	2,535,955

기타(비)유동부채(주1)	215,000	-	295,000	-	510,000

합 계	67,003,184	1,525,895	3,474,940	2,100,000	74,104,019

(주1)기타유동부채 중 금융부채에 해당되지 않는 선수금, 예수금과 기타비유동부채 중 공사손실충당부채는 제외하였습니다.

4) 자본위험 관리연결회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다.

연결회사 경영진의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰를 유지하고 향후 사업의 발전을 지탱하기 위한 자본을 유지하는 것입니다. 또한, 경영진은 일반주주에 대한 배당을 모니터링하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, %)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

부 채 총 계 (A)	78,655,666	82,364,290

자 본 총 계 (B)	76,522,794	75,854,754

현금및현금성자산 및 단기금융자산 (C)	6,788,862	6,290,225

차 입 금 (D)	46,679,818	47,817,163

부 채 비 율 (A/B)	102.8%	108.6%

순차입금비율(D-C)/B	52.1%	54.7%

5) 공정가치

(1) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말 :

―기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	668,038	668,038

전 기 말 :

―당기손익-공정가치금융자산	4,526	-	-	4,526

―기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	668,038	668,038

당 분기와 전기 중 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동은 없었습니다.

5. 범주별 금융상품 1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

당분기말 > (단위 : 천원)

금융자산	기타포괄손익 -공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	6,484,882	6,484,882

단기금융자산	-	-	303,979	303,979

매출채권및기타수취채권	-	-	52,608,840	52,608,840

장기금융자산	-	-	1,373,690	1,373,690

기타포괄손익- 공정가치금융자산	668,038	-	-	668,038

장기기타수취채권	-	-	60,000	60,000

기타비유동자산	-	-	557,979	557,979

합 계	668,038	-	61,389,370	62,057,408

전 기 말 > (단위 : 천원)

금융자산	기타포괄손익 -공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	5,986,246	5,986,246

단기금융자산	-	-	303,979	303,979

매출채권및기타수취채권	-	-	48,717,570	48,717,570

장기금융자산	-	-	1,267,920	1,267,920

기타포괄손익- 공정가치금융자산	668,038	-	-	668,038

당기손익-공정가치금융자산	-	4,526	-	4,526

장기기타수취채권	-	-	60,000	60,000

기타비유동자산	-	-	562,229	562,229

합 계	668,038	4,526	56,897,944	57,570,508

2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채 합계

당 분 기 말	전 기 말

매입채무및기타지급채무	24,378,246	26,665,905

단기차입금	25,456,071	25,992,750

유동성장기차입금	15,946,117	16,130,116

장기차입금	5,277,630	5,694,297

리스부채	2,535,955	2,602,586

기타(비)유동부채(주1)	510,000	510,000

합 계	74,104,019	77,595,654

(주1) 기타유동부채 중 금융부채에 해당되지 않는 선수금,공사선수금, 예수금과 기타비유동부채 중 공사손실충당부채는 제외하였습니다.

3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

당 분 기 > (단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

이자수익	18,074	-	-	-	18,074

배당금수익	-	12,440	-	-	12,440

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	-	688	-	688

외화환산이익	3,900	-	-	-	3,900

이자비용	-	-	-	(394,522)	(394,522)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	-	(744)	-	(744)

합 계	21,974	12,440	(56)	(394,522)	(360,164)

전 분 기 > (단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

이자수익	6,891	-	-	-	6,891

배당금수익	-	6,500	23,500	-	30,000

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	-	52,893	-	52,893

외화환산이익	2,528	-	-	-	2,528

외환차익	144	-	-	-	144

이자비용	-	-	-	(232,737)	(232,737)

외환차손	(263)	-	-	-	(263)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	-	(62)	-	(62)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	-	(230)	-	(230)

합 계	9,300	-	82,601	(232,737)	(140,836)

6. 사용이 제한된 자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	예 입 처	내 용	당분기말	전 기 말	사 용 제 한 사 유

장기금융자산	기업은행	별단예금	3,000	3,000	당 좌 개 설 보 증 금

7. 매출채권 및 기타수취채권 1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당 분 기 말	전 기 말

매출채권	매출채권	55,575,291	50,938,325

대손충당금	(3,579,172)	(3,562,818)

매출채권 합계	51,996,119	47,375,507

기타수취채권	미 수 금	702,640	1,436,215

대손충당금	(267,154)	(267,804)

단기대여금	168,160	169,900

미수수익	9,075	3,752

기타수취채권 합계	612,721	1,342,063

매출채권및기타수취채권 합계	52,608,840	48,717,570

한편, 연결회사는 상기 매출채권 및 기타수취채권의 일부에 대해서 거래상대방으로부터 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다.

2) 당분기 및 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기 초 금 액	3,562,818	2,412,878

대 손 상 각 비	16,354	1,149,940

추 심 액	-	-

대 손 처 리 액	-	-

기 말 금 액	3,579,172	3,562,818

3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 및 손상된 금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

3월 이내	49,920,129	43,861,344

3월 초과 ~ 6월이하	1,460,611	2,152,691

6월 초과	4,194,551	4,924,290

대손충당금	(3,579,172)	(3,562,818)

합 계	51,996,119	47,375,507

4) 당분기말 및 전기말 현 재 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 매출채권 각각 2,075,990 천원 및 3,514,163 천원입니다. 5) 연결회사는 당분기 및 전기 중 은행과의 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다.이 중 매출거래처의 부도 등이 발생하는 경우 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지는 건(상환청구권이 있는 거래에 해당)에 대해서는 담보부 차입으로 회계처리 하였습니다(주석17 참조).

8. 재고자산 1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

상 품	9,482,030	13,433,129

평가손실충당금	(213,605)	(87,497)

제 품	10,582,275	11,672,225

평가손실충당금	(166,015)	(64,002)

원 재 료	20,375,857	24,290,901

평가손실충당금	(93,022)	(195,162)

재 공 품	2,139,996	1,936,107

합 계	42,107,516	50,985,701

2) 연결회사가 인식 한 재고자산평가손실 및 환입은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다.

9. 기타유 동자산 및 기타비유동자산당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익 및 당기손익공정가치금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	종 류	당 분 기 말	전 기 말

기타유동자산	선 급 금	228,371	45,549

선 급 비 용	110,152	74,155

선 급 공 사 비	36,490	42,538

부 가 세 대 급 금	202,356	-

선 급 법 인 세	3	-

소 계	577,372	162,242

기타비유동자산	보 증 금	557,799	562,049

전신전화가입권	180	180

소 계	557,979	562,229

10. 기타포괄손익 및 당기손익 공정가치금융자산

1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익 및 당기손익공정가치금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

기타포괄손익-공정가치금융자산	668,038	668,038

당기손익-공정가치금융자산	-	4,526

2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익 및 당기손익 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회 사 명	소 유주 식 수	공 정 가 액	장 부 가 액

당 분 기 말	전 기 말	당 분 기 말	전 기 말

기타포괄손익-공정가치금융자산	㈜파워엠엔씨	130,000주	300,000	300,000	300,000	300,000

대한건설폐기물공제조합	300좌	55,123	55,123	55,123	55,123

전문건설공제조합	270좌	246,597	246,597	246,597	246,597

전기공사공제조합	200좌	65,818	65,818	65,818	65,818

금형협동조합	5좌	500	500	500	500

소 계	-	668,038	668,038	668,038	668,038

당기손익-공정가치금융자산	㈜케이씨산업	-	-	4,526	-	4,526

소 계	-	-	4,526	-	4,526

11. 관계기업투자자산

1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

회 사 명	주된사업장	지분율	장부금액

당 분 기 말	전 기 말	당 분 기 말	전 기 말

당진철구공업㈜	한국	37.27%	37.27%	-	-

㈜도건이엔텍	한국	40.00%	40.00%	672,242	805,645

2) 당분기 및 전기에 관계기업투자자산에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당 분 기 (단위 : 천원)

구분	기업명	당기초	취득(처분)	당기 지분법평가	당기말

지분법손익	지분법자본변동

관계기업	㈜도건이엔텍	805,645	-	(133,403)	-	672,242

(2) 전 기 (단위 : 천원)

구분	기업명	당기초	취득(처분)	당기 지분법평가	당기말

지분법손익	지분법자본변동

관계기업	㈜도건이엔텍	769,512	-	36,133	-	805,645

3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 주요재무현황은 다음과 같습니다.

(1) 당 분 기 말 (단위 : 천원)

구 분	기 업 명	자 산	부 채	매 출	당기순손익	총포괄손익

관계기업	㈜도건이엔텍	6,283,303	4,404,737	1,498,249	(399,493)	(399,493)

(2) 전 기 말 (단위 : 천원)

구 분	기 업 명	자 산	부 채	매 출	당기순손익	총포괄손익

관계기업	㈜도건이엔텍	6,878,581	4,600,522	6,847,461	190,744	190,744

4) 당분기 및 전기의 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 투자자산의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당 분 기 (단위 : 천원)

구분	기업명	기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	내부거래	장부금액

관계기업	㈜도건이엔텍	1,878,566	40.00%	751,427	(79,185)	672,242

(2) 전 기 (단위 : 천원)

구분	기업명	기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	내부거래	장부금액

관계기업	㈜도건이엔텍	2,278,060	40.00%	911,224	(105,579)	805,645

12. 건설계약 1) 당분기 및 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

기> (단위 : 천원)

구 분	기초잔액	증감액(*1)	공사수익인식	기말잔액

건축공사	13,150,449	(1,962,540)	3,132,163	8,055,746

(*1) 당분기 중 신규수주 등 도급증가액은 843,819천원이며, 공사규모의 변동 등으로 인한 도급감소액은 2,806,359천 원입니다.

(단위 : 천원)