동양에스텍 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요

1) 지배기업의 개요

주식회사 동양에스텍(이하 "지배기업")은 1981년 11월에 철강제품 제조, 판매 등의 목적으로 (주)동양철강으로 설립되었습니다. 지배기업은 대전광역시 중구 은행동에 본사를 두고 있으며 박판, 후판 등 철강제품 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 이후, 2001년 4월에 주식회사 동양철강에서 주식회사 동양에스텍으로 상호를 변경하였으며, 2002년 2월에 코스닥 시장에 상장되었습니다. 지배기업은 설립 후 수차례 유상증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 5,000백만원이며,주요주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원, %)

주 주	주 식 수	액면가액	금 액	지 분 율

조 은 구 외
특수관계자	5,353,429	500	2,676,714,500	53.53

기 타	4,546,571	〃	2,273,285,500	45.47

자 사 주	100,000	〃	50,000,000	1.00

합 계	10,000,000	5,000,000,000	100.00

2) 종속기업의 현황( 1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업	소유지분율	소재지	결산월	자본금	설립목적

㈜동양알디	100%	충남 논산시	12월	1,299,090	건설폐기물처리 및 수집운반업

㈜동양이엔씨	55%	충북 진천군	12월	1,310,000	강구조물 공사업

㈜디와이에스엠	53.2%	경기도 오산시	12월	1,500,000	금속기계 제작 및 가공업

(2) 당분기와 전기말 현재 연결대상 종속기업의 주요재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자산	부채	매출	당기순이익	총포괄손익

㈜동양알디	당 분 기	10,612,087	2,151,335	2,143,461	86,057	86,057

전 기	11,252,201	2,877,507	11,241,039	1,018,030	1,018,030

㈜동양이엔씨	당 분 기	13,292,308	11,944,132	2,729,477	(235,801)	(235,801)

전 기	11,979,766	10,395,789	6,844,065	267,091	267,091

㈜디와이에스엠	당 분 기	11,541,541	9,309,814	2,221,692	(103,038)	(103,038)

전 기	10,754,739	8,419,974	5,159,352	(709,227)	(709,227)

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

1) 재무제표 작성기준

연결회사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

당사는 2017년 1월1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용 하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산 관련 기타포괄손익을 구분표시 하도록 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1038호 무형자산(개정)

수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 동 개정과 관련하여 회계정책을 조기 적용함에 따라 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

보고기간 종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정동 기준서에는 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기업회계기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산 분류를 4가지 범주(당기손익인식 금융자산, 매도가능 금융자산, 만기보유 금융자산, 대여금 및 수취채권)에서 3가지 범주(당기손익-공정가치측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 상각후원가 측정 금융자산)로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 '발생손실모형'에서 '기대신용손실모형'으로 변경하여 그 변동을 적시에 인식토록 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도부터 의무적용됩니다. 동 기준서의 제정으로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정동 기준서에는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계[수익인식모형: 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식]를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 또한 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하는 경우에는 보고기간 종료일 현재 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약별로 미래현금흐름을 예측할 수 있도록 주요 계약별 진행률, 계약자산 및 채권과 관련 금액(대손충당금 등), 계약원가(손익) 관련 정보를 공시하도록 하였습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도부터 의무적용됩니다. 동 기준서의 제정으로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다.

2) 중요한 회계정책

중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1).(1) 에 서 설 명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 및 공정가치 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업 환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 그리고 금융상품의 장부금액과 공정가치는 동일합니다.

1) 범주별 금융상품 (1) 당분기 및 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. 기 말>

(단위 : 천원)

금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금 및 수취채권	합 계

현금및현금성자산	-	-	3,995,209	3,995,209

단기금융자산	-	-	2,313	2,313

매출채권	-	-	38,730,819	38,730,819

기타수취채권	-	-	1,249,380	1,249,380

장기금융자산	-	-	1,190,082	1,190,082

만기보유금융자산	-	123,873	-	123,873

매도가능금융자산	21,673,637	-	-	21,673,637

기타비유동자산	-	-	569,864	569,864

합 계	21,673,637	123,873	45,737,667	67,535,177

말>(단위 : 천원)

금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금 및 수취채권	합 계

현금및현금성자산	-	-	2,073,987	2,073,987

단기금융자산	-	-	1,598	1,598

매출채권	-	-	38,770,217	38,770,217

기타수취채권	-	-	522,065	522,065

장기금융자산	-	-	1,057,345	1,057,345

만기보유금융자산	-	125,973	-	125,973

매도가능금융자산	20,677,142	-	-	20,677,142

기타비유동자산	-	-	515,618	515,618

합 계	20,677,142	125,973	42,940,830	63,743,945

(2) 당분기 및 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채 합계

당 분 기 말	전 기 말

매입채무	17,120,385	14,844,176

기타지급채무	3,619,710	3,955,012

단기차입금	40,166,664	35,585,880

유동성장기차입금	2,369,680	2,466,540

장기차입금	19,056,480	9,056,480

기타비유동부채	984,116	833,398

합 계	83,317,035	66,741,486

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. 분 기>

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

이자수익	5,115	-	-	5,115

배당금수익	-	448,972	-	448,972

매도가능금융자산처분이익	-	1,318,977	-	1,318,977

외화환산이익	1,828	-	-	1,828

이자비용	(8,042)	-	(473,160)	(481,202)

단기매매증권처분손실	(130)	-	-	(130)

합 계	(1,229)	1,767,949	(473,160)	1,293,560

기>(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

이자수익	7,294	-	-	7,294

배당금수익	-	364,560	-	364,560

매도가능금융자산처분이익	-	30,017	-	30,017

외환차익	1,915	-	-	1,915

이자비용	-	-	(257,595)	(257,595)

단기매매증권처분손실	(28)	-	-	(28)

외환차손	(2,047)	-	-	(2,047)

외화환산손실	(1,224)	-	-	(1,224)

합 계	5,910	394,577	(257,595)	142,892

2)공정가치 서열체 계

연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당 분 기 말 :

―매도가능금융자산	21,204,951	-	-	21,204,951

전 기 말 :

―매도가능금융자산	20,208,456	-	-	20,208,456

당 분기와 전기 중 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동은 없었습니다.

5. 사용이 제한된 자산당분기 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	예 입 처	내 용	당 분 기 말	전 기 말	사 용 제 한 사 유

장기금융자산	기업은행	별단예금	3,000	3,000	당 좌 개 설 보 증 금

6. 매출채권 및 기타수취채권 1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당 분 기 말	전 기 말

매출채권	매출채권	46,307,928	46,254,243

대손충당금	(7,577,109)	(7,484,026)

매출채권 합계	38,730,819	38,770,217

기타수취채권	미 수 금	1,151,140	371,164

대손충당금	(7,096)	(7,096)

단기대여금	2,399,036	2,448,261

대손충당금	(2,296,536)	(2,296,536)

미수수익	2,836	6,272

기타수취채권 합계	1,249,380	522,065

한편, 연결실체는 상기 매출채권 및 기타수취채권의 일부에 대해서 거래상대방으로부터 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다.

2) 당분기 및 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기 초 금 액	7,484,026	8,751,652

대 손 상 각 비	80,874	777,685

추 심 액	12,209	-

대 손 처 리 액	-	(2,045,311)

기 말 금 액	7,577,109	7,484,026

3) 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 및 손상된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

3월 이내	35,952,655	35,506,650

3월 초과 ~ 6월이하	1,653,095	1,950,858

6월 초과	8,702,178	8,796,735

대손충당금	(7,577,109)	(7,484,026)

합 계	38,730,819	38,770,217

4) 당분기말 및 전기말 현 재 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 매출채권 각각 2,778,164천원 및 3,263,567천원입니다. 5) 연결기업은 당분기 및 전기 중 은행과의 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 중 매출거래처의 부도 등이 발생하는 경우 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지는 건(소구권이 있는 거래에 해당)에 대해서는 담보부 차입으로 회계처리 하였습니다(주석14 참조). 당 분기 및 전기말 현재 매출채권 할인을 담보부 차입으로 회계처리한 매출채권 잔액은 당분기는 2,051,026천원이며 전기는 없습니다.

7. 재고자산 1) 당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

상 품	10,810,783	4,005,996

평가손실충당금	(54,237)	(32,652)

제 품	3,454,711	2,664,522

평가손실충당금	(39,182)	(53,143)

원 재 료	11,805,894	6,122,179

평가손실충당금	(57,155)	(21,319)

재 공 품	1,352,137	1,485,376

미 착 품	-	8,803

합 계	27,272,951	14,179,762

2) 연결실체가 인식 한 재고자산평가손실 및 환입은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다.

8. 만기보유금융자산 당분기 및 전기말 현재 연결실체의 만기보유금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 구 분	종 류	만 기 구 분	취득원가(장부가액)

당 분 기 말	전 기 말

유 동 자 산	국민주택채권	1년이내	-	2,100

회 사 채	"	101,413	101,413

소 계	101,413	103,513

비 유 동 자 산	국민주택채권	1년초과~5년이내	15,210	15,210

지역개발공채	〃	7,250	7,250

소 계	22,460	22,460

합 계	123,873	125,973

9. 매도가능금융자산1) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기 초 금 액	20,677,142	12,440,108

취 득 금 액	5,057,023	19,447,072

처 분 금 액	(4,519,531)	(12,496,609)

평 가 손 익	459,003	1,321,374

손 상 차 손	-	(34,803)

기 말 금 액	21,673,637	20,677,142

2) 당분기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회 사 명	소 유주 식 수	공 정 가 액	장 부 가 액

당 분 기 말	전 기 말	당 분 기 말	전 기 말

시장성 있는
지분증권	㈜포스코	44,000주	12,804,000	12,102,500	12,804,000	12,102,500

한국프랜지공업㈜	61,601주	788,492	837,773	788,492	837,773

아이에스동서㈜	167,022주	7,607,852	7,262,630	7,607,852	7,262,630

㈜케이씨산업	1,245주	4,607	5,553	4,607	5,553

소 계	-	21,204,951	20,208,456	21,204,951	20,208,456

시장성 없는
지분증권	㈜파워엠엔씨(주1)	130,000주	300,000	300,000	300,000	300,000

미주제강㈜(주2)	360,000주	-	-	-	-

대한건설폐기물공제조합	130좌	52,152	52,152	52,152	52,152

전문건설공제조합	150좌	116,034	116,034	116,034	116,034

금형협동조합	5좌	500	500	500	500

소 계	-	468,686	468,686	468,686	468,686

합 계	21,673,637	20,677,142	21,673,637	20,677,142

(주1) ㈜파워엠엔씨, 대한건설폐기물공제조합,전문건설공제조합 및 금형협동조합의 경우 시장성이 없는 지분증권으로 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.(주2) 매출채권의 출자전환을 통해 취득한 매도가능금융자산으로 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

10. 관계기업투자자산

1) 당분기 및 전기말 현재 연결실체의 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, %)

회 사 명	주된사업장	지분율	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

당진철구공업㈜	한국	37.27%	37.27%	-	-

11. 건설계약 1) 당분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	증감액(*1)	공사수익인식	기말잔액

대웅제약 오성cGMP공장금속,철골공사외 17건	159,413	693,545	711,433	141,525

(*1) 당분기 중 신규수주 등 도급증가액은 698,545천원이며, 공사규모의 변동 등으로 인한 도급감소액은 5,000천원입니다. 2) 당분기말 및 전기말 현재 진행중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

기 말> (단위 : 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금	유보금

철골공사_울산역외 6건	1,092,310	1,023,925	68,385	-	-

말> (단위 : 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금	유보금

대웅제약 오성 cGMP 공장 신축공사중 금속,철골공사 외 7건	1,274,877	1,151,825	123,052	-	-

3) 당분기말 및 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

미청구공사(*1)	초과청구공사(*2)	미청구공사(*1)	초과청구공사(*2)

대웅제약 오성 cGMP 공장 신축공사중 금속,철골공사 외	506,041	-	284,607	-

12. 유형자산 1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

기>(단위 : 천원)

과 목	기 초장부가액	취 득 액	대 체 액	처 분 액	감가상각비	기 말장부가액

토 지	21,263,648	-	-	-	-	21,263,648

건 물	6,958,772	-	-	-	56,957	6,901,815

건물부속설비	483,522	-	-	-	4,009	479,513

구 축 물	1,095,206	-	-	-	29,663	1,065,543

기 계 장 치	6,834,968	279,415	28,729	-	337,322	6,805,790

차 량 운 반 구	854,230	49,382	-	-	81,365	822,247

집 기 비 품	356,155	12,044	-	-	36,930	331,269

건설중인자산	115,729	56,823	(28,729)	-	-	143,823

합 계	37,962,230	397,664	-	-	546,246	37,813,648

(단위 : 천원) 과 목 기 초장부가액 연결범위변동 (주1) 취 득 액 대 체 액 처 분 액 감가상각비 기 말장부가액 토 지 14,039,358 - 7,224,290 - - - 21,263,648 건 물 4,178,226 1,174,527 1,803,685 - - 197,666 6,958,772 건물부속설비 499,557 - - - - 16,035 483,522 구 축 물 503,584 495,532 196,255 - - 100,165 1,095,206 기 계 장 치 3,809,651 3,110,095 1,144,228 - 5 1,229,001 6,834,968 차 량 운 반 구 904,741 69,322 200,889 - 1 320,721 854,230 집 기 비 품 221,419 106,345 145,046 12,962 1,210 128,407 356,155 건설중인자산 40,000 - 88,691 (12,962) - - 115,729 합 계 24,196,536 4,955,821 10,803,084 - 1,216 1,991,995 37,962,230 (주1)전기 중 (주)디와이에스엠의 종속기업으로 편입함에 따른 변동입니다. 2) 당분기말 현재 연결실체의 담보로 제공된 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지및건물 외 9,182,402 360,000 임대보증금 300,000 롯데쇼핑(주) 14,800,000 단기차입금 10,000,000 기업은행 토지 및 건물 5,549,819 3,250,000 유동성차입금 700,000 기업은행 토지 및 건물 8,581,652 8,160,000 장기차입금 6,800,000 기업은행 건물및기계장치 3,728,479 4,800,000 단기차입금 유동성차입금 장기차입금 4,001,160 기업은행 13. 무형자산 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 기> (단위 : 천원) 과 목 기초장부가액 취 득 액 처분액 상각액 기말장부가액 시설이용권 1,123,045 - - - 1,123,045 기타무형자산 60,265 29,206 - 4,425 85,046 합 계 1,183,310 29,206 - 4,425 1,208,091 (단위 : 천원) 과 목 기초장부가액 연결범위변동 취 득 액 처분액 상각액 기말장부가액 시설이용권 1,123,045 - - - - 1,123,045 기타무형자산 28,015 14,013 29,700 - 11,463 60,265 합 계 1,151,060 14,013 29,700 - 11,463 1,183,310 14. 차입금 1) 당분기 및 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 단기차입금 40,166,664 35,585,880 유동성차입금 2,369,680 2,466,540 장기차입금 19,056,480 9,056,480 합 계 61,592,824 47,108,900 2) 당분기 및 전기말 현재 차입금 등의 상세내역은 다음과 같습니다. (1) 단기차입금 (단위 : 천원) 차 입 처 구 분 당분기말 현재연이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 기업은행(주1) 기업대출및어음 3.7 14,693,193 9,971,828 기업은행(주2) 일반대출 - - 10,000,000 신한은행 기업대출및어음 3.7 7,994,414 - KEB하나은행(외환) 기업대출및어음 3.6 4,991,503 4,853,696 포스코기술투자 기업대출 3.5 8,281,677 9,988,046 SK증권(주1) 4.0 4,205,877 772,310 기업은행(주1) 일반대출 - - 10,000,000 합 계 40,166,664 35,585,880 (주1) 해당 차입금에 대해서는 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석6 참조). (주2) 지배기업의 유형자산 중 본사 건물 및 토지, 대화동 건물 및 기계장치에 담보,주식담보가 설정 되어 있습니다(주석12참조).상기 단기차입금에 대해 지배기업의 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다. (2) 장기차입금 (단위 : 천원) 차 입 처 만 기 일 당분기말 현재연이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 우 리 은 행 2017. 09. 13 2.6 1,500,000 1,500,000 기 업 은 행 2017. 09. 14 2.7 500,000 500,000 2019. 11. 27 3.6 897,160 931,520 2022. 09. 30 2.4 964,000 964,000 2023. 01. 14 2.4 640,000 640,000 2024. 09. 30 3.7 6,800,000 6,800,000 2019. 12. 15 2.7 10,000,000 - 중소기업진흥공단 2017. 09. 29 2.8 125,000 187,500 소 계 21,426,160 11,523,020 (유동성대체) " (2,369,680) (2,466,540) 합 계 19,056,480 9,056,480 15. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당분기 및 전기말 현재 연결실체의 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 종 류 당 분 기 말 전 기 말 기타유동부채 선 수 금 288,719 264,041 공 사 선 수 금 72,000 - 예 수 금 76,328 63,981 부가가치세예수금 44,130 815,871 소 계 481,177 1,143,893 기타비유동부채 임 대 보 증 금 860,000 690,000 장 기 미 지 급 금 124,116 143,398 소 계 984,116 833,398 16. 자본금 당분기 및 전기말 현재 지배기업 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 발행할 주식의 총수 50,000,000주 50,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 10,000,000주 10,000,000주 자 본 금 5,000,000,000원 5,000,000,000원 17. 기 타자 본항목당분기 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 자 기 주 식 (249,636) (249,636) 18. 기타포괄손익누계액당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매도가능증권평가이익 2,115,552 1,852,829 매도가능증권평가손실 (878,421) (973,719) 합 계 1,237,131 879,110 19. 이익잉여금당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 법 정 적 립 금 2,500,000 2,500,000 임 의 적 립 금 26,289,796 26,289,796 미처분이익잉여금 10,844,153 9,872,348 합 계 39,633,949 38,662,144 20 . 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 재고자산의 변동 (12,913,851) (534,295) 원재료, 상품의 매입액 46,692,440 26,740,233 인건비 1,905,209 1,677,939 감가상각비 546,249 480,073 무형자산상각비 4,424 2,576 외주가공비 2,032,773 1,094,122 운반비 1,035,610 942,417 기타비용 2,354,247 2,153,466 합 계 41,657,101 32,556,531 21. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급 여 845,588 820,273 퇴직급여 35,187 34,169 복리후생비 102,732 96,666 여비교통비 45,906 38,588 통 신 비 13,016 11,020 수도광열비 9,331 8,646 세금과공과 28,734 21,243 감가상각비 21,252 21,187 투자부동산상각비 - 1,578 보 험 료 15,024 20,337 접 대 비 86,611 71,828 광고선전비 6,172 3,755 차량유지비 13,635 11,012 사무용품비 1,380 3,773 임차관리비 5,652 6,329 소 모 품 비 16,484 20,092 도서인쇄비 2,697 2,607 대손상각비 80,874 122,634 지급수수료 154,417 119,938 운 반 비 674,206 551,101 교육훈련비 1,230 1,872 지급임차료 23,970 22,328 무형자산상각비 4,425 2,576 수 출 비 용 301 29,939 잡 비 2,907 1,748 합 계 2,191,731 2,045,239 22. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기타수익 : 부산물판매수익 80,806 41,621 수입관리비 14,835 47,423 임대수익 78,100 38,700 잡이익 97,547 41,489 합 계 271,288 169,233 기타비용 : 잡손실 (7,044) (18,521) 유형자산처분손실 - (408) 투자자산처분손실 - (6,983) 합 계 (7,044) (25,912) 23. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 금융수익 : 이자수익 5,115 7,294 배당금수익 448,972 364,560 매도가능금융자산처분이익 1,318,977 30,017 외환차익 - 1,915 외화환산이익 1,829 - 합 계 1,774,893 403,786 금융비용 : 이자비용 (481,201) (257,595) 외환차손 - (2,047) 외화환산손실 - (1,224) 단기매매증권처분손실 (131) (28) 합 계 (481,332) (260,894) 24. 법인세비용 및 이연법인세자산(부채) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 29.98%(2016년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: -1.94%) 입니다. 25. 주당이익 1) 기본주당이익 기본주당이익은 지배기업의 보통주당기순이익을 지배기업이 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기 및 전기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 지배기업의 보통주에 귀속되는연결당기순이익(손실)(A) 1,961,804,211원 796,577,376원 가중평균 유통보통주식수(B) 9,900,000주 9,900,000주 기본주당이익(손실)(A/B) 198원/주 80원/주 2) 지배기업은 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 26. 특수관계자 거래 1) 당분기말 현재 지배기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 업 종 관 계 기 업 당진철구공업(주) 철구조물외 2) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권 및 채무는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특 수 관 계 자 거 래 내 용 금 액 전 기 말 증 가 감 소 당 분 기 말 당진철구공업(주)(주1) 매 출 채 권 5,907,359 - - 5,907,359 단기대여금 2,296,536 - - 2,296,536 (주1)당분기말 현재 당진철구공업(주)의 매출채권 및 단기대여금에 7,731,306천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. 3) 주요 경영진에 대한 보상당분기말 현재 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 지배기업의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사를 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 보 상 금 액 단 기 급 여(주1) 224,493 (주1) 단기급여는 임금, 급여, 사회보장분담금, 유급연차휴가, 유급병가, 이익분배금,상여금 그리고 비화폐성급여(예 : 의료급여, 주택, 자동차, 무상 또는 보조로 공급된 재화·용역)를 포함하는 개념입니다. 27. 영 업부문 1) 영업부문의 현황연결실체는 영업부문을 다음과 같이 구분하고 있습니다. 구 분 주 요 재 화 철강제품제조업 박판, 후판 등 철강제품 제조 및 판매 폐기물처리업 건설폐기물 처리 및 수집운반업, 비계구조물 해체업 강구조물공사업 강구조물공사업, 철골공사등 금속재료가공업 표준플레이트, 정밀 절단 가공기계 제조 및 판매 2) 영업부문별 경영성과 및 재무상태(1) 당분기 및 전분기 중 영업부분의 손익정보는 다음과 같습니다. 기> (단위 : 천원) 구 분 철강제품제조업 폐기물처리업 강구조물공사업 금속재료가공업 합 계 연결조정 연결후금액 영 업 수 익 37,989,759 2,143,462 2,729,477 2,221,692 45,084,390 (2,403,401) 42,680,989 영 업 비 용 35,469,846 1,688,958 2,816,748 2,072,457 42,048,009 (2,582,638) 39,465,371 판 매 관 리 비 1,535,233 340,434 90,437 230,573 2,196,677 (4,946) 2,191,731 영 업 손 익 984,680 114,070 (177,708) (81,338) 839,704 184,183 1,023,887 세 전 이 익 2,707,733 114,046 (235,801) (103,038) 2,482,940 98,752 2,581,692 기> (단위 : 천원) 구 분 철강제품제조업 폐기물처리업 강구조물공사업 금속재료가공업 합 계 연결조정 연결후금액 영 업 수 익 29,903,971 2,493,221 916,349 981,011 34,294,552 (1,152,206) 33,142,346 영 업 비 용 28,193,395 1,868,620 826,652 782,941 31,671,608 (1,160,316) 30,511,292 판 매 관 리 비 1,485,989 319,678 81,942 161,257 2,048,866 (3,627) 2,045,239 영 업 손 익 224,587 304,923 7,755 36,813 574,078 11,737 585,815 세 전 이 익 896,081 292,795 7,813 13,633 1,210,322 (338,295) 872,027 (2) 당분기 및 전기말 영업부문의 재무정보는 다음과 같습니다. 기> (단위 : 천원) 구 분 철강제품제조업 폐기물처리업 강구조물공사업 금속재료가공업 합 계 연결조정 연결후금액 총 자 산 118,013,364 10,612,087 13,292,308 11,541,541 153,459,300 (16,194,393) 137,264,907 총 부 채 66,364,901 2,151,335 11,944,132 9,309,814 89,770,182 (5,804,865) 83,965,317 (단위 : 천원) 구 분 철강제품제조업 폐기물처리업 강구조물공사업 금속재료가공업 합 계 연결조정 연결후금액 총 자 산 101,171,708 11,252,201 11,979,766 10,754,739 135,158,414 (14,909,223) 120,249,191 총 부 채 50,853,072 2,877,507 10,395,789 8,419,974 72,546,342 (4,420,942) 68,125,400 28. 약정사항1) 당분기말 현재 연결기업은 기업은행 등과 거래한도 약정을 맺고 있는 바, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 할 인 어 음 등 기업구매자금 수입신용장개설 기 업 은 행 5,000,000 11,000,000 USD 5,000,000 신 한 은 행 - 8,000,000 - KEB하나은행 - 5,000,000 USD 1,730,000 포스코기술투자 - 10,000,000 - 상기 약정과 관련하여 대표이사 및 최대주주가 연대보증을 제공하고 있습니다. 2) 당분기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제 공 자 보 증 내 용 금 액 채 권 자 중 소 기 업 은 행 거래이행보증 5,000,000 현대제철(주) 기 술 신 용 보 증 기 금 대출보증 1,365,000 중소기업은행 대한건설폐기물공제조합 계약이행보증 662,507 논산시청 외 전 문 건 설 공 제 조 합 〃 318,014 ㈜계룡건설산업 외 서 울 보 증 보 험 공탁보증금 등 547,467 동부건설(주) 외 합 계 7,892,988 29. 계류중인 소송사건 보고기간 종료일 현재 연결기업이 원고로 진행중인 소송사건은 1건(공탁금출급권자확인소송, 소송가액: 2,255,116천원)으로 대전고등법원에서 일부승소 판결을 받았으나 상고장을 제출한 상태이며, 향후 소송의 전망은 예측할 수 없습니다. 한편, 연결기업은 상기 소송과 관련된 매출채권에 대하여 5,434,770천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 37 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 36 기말 2016.12.31 현재 제 35 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 37 기 1분기말 제 36 기말 제 35 기말 자산 유동자산 65,751,673,164 49,158,212,931 43,979,563,809 현금및현금성자산 3,137,164,426 681,591,466 620,737,030 단기금융자산 376,598,400 만기보유금융자산 101,412,500 103,512,500 92,866,000 매출채권 36,759,397,527 36,566,590,866 32,716,298,716 기타수취채권 1,442,736,009 768,752,480 410,923,049 재고자산 23,217,507,319 10,730,195,497 9,693,009,223 기타유동자산 1,093,455,383 307,570,122 69,131,391 비유동자산 52,261,691,196 52,013,495,403 44,718,672,375 장기금융자산 888,995,784 798,507,984 509,884,220 만기보유금융자산 22,460,000 22,460,000 24,560,000 매도가능금융자산 21,504,951,400 20,508,456,400 12,286,775,500 종속기업투자자산 10,078,231,964 9,994,620,264 7,258,303,735 관계기업투자자산 43,746,427 유형자산 16,746,357,193 16,953,189,631 17,346,574,545 투자부동산 1,308,560,439 무형자산 1,123,045,269 1,123,045,269 1,123,045,269 이연법인세자산 1,710,548,386 2,426,114,655 4,665,121,040 기타비유동자산 187,101,200 187,101,200 152,101,200 자산총계 118,013,364,360 101,171,708,334 88,698,236,184 부채 유동부채 55,699,901,332 50,208,071,709 42,047,824,705 매입채무 16,825,346,389 14,694,163,263 12,767,819,964 기타지급채무 1,090,713,773 1,622,071,540 1,032,751,339 당기법인세부채 225,498,638 단기차입금 37,519,960,324 32,959,986,094 16,792,619,813 유동성장기차입금 10,000,000,000 기타유동부채 263,880,846 931,850,812 1,229,134,951 비유동부채 10,665,000,000 645,000,000 756,000,000 장기차입금 10,000,000,000 기타비유동부채 665,000,000 645,000,000 756,000,000 부채총계 66,364,901,332 50,853,071,709 42,803,824,705 자본 자본금 5,000,000,000 5,000,000,000 5,000,000,000 자본잉여금 6,027,018,860 6,027,018,860 6,009,253,939 기타자본항목 (249,636,220) (249,636,220) (249,636,220) 기타포괄손익누계액 1,237,131,762 879,109,570 (151,562,049) 이익잉여금 39,633,948,626 38,662,144,415 35,286,355,809 자본총계 51,648,463,028 50,318,636,625 45,894,411,479 자본과부채총계 118,013,364,360 101,171,708,334 88,698,236,184 포괄손익계산서 제 37 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 36 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 36 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 35 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 37 기 1분기 제 36 기 1분기 제 36 기 제 35 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 37,989,759,283 37,989,759,283 29,903,970,937 29,903,970,937 134,441,549,497 123,896,334,198 매출원가 35,469,845,852 35,469,845,852 28,193,394,633 28,193,394,633 125,364,019,241 116,784,999,869 매출총이익 2,519,913,431 2,519,913,431 1,710,576,304 1,710,576,304 9,077,530,256 7,111,334,329 판매비와관리비 1,535,233,356 1,535,233,356 1,485,989,287 1,485,989,287 6,154,206,353 6,130,168,004 영업이익(손실) 984,680,075 984,680,075 224,587,017 224,587,017 2,923,323,903 981,166,325 기타수익 220,225,848 220,225,848 144,572,165 144,572,165 730,745,410 929,095,935 기타비용 2,277,513 2,277,513 22,863,671 22,863,671 23,469,212 84,970,069 금융수익 1,771,579,110 1,771,579,110 401,343,163 401,343,163 3,042,740,856 644,229,374 금융비용 350,085,933 350,085,933 200,989,975 200,989,975 1,061,579,077 7,074,497,964 종속기업및관계기업지분법손익 83,611,700 83,611,700 349,431,963 349,431,963 628,805,181 547,448,951 법인세비용차감전순이익(손실) 2,707,733,287 2,707,733,287 896,080,662 896,080,662 6,240,567,061 (4,057,527,448) 법인세비용 745,929,076 745,929,076 99,503,286 99,503,286 1,874,778,455 (2,110,472,174) 당기순이익(손실) 1,961,804,211 1,961,804,211 796,577,376 796,577,376 4,365,788,606 (1,947,055,274) 기타포괄손익 358,022,192 358,022,192 2,614,225,699 2,614,225,699 1,030,671,619 (285,581,942) 후속적으로당기손익으로재분류되는항목 매도가능금융자산평가손익 1,386,824,424 1,386,824,424 2,637,638,625 2,637,638,625 2,968,316,794 (4,957,484,605) 매도가능금융자산의 처분/손상으로인한 재분류 (1,028,802,232) (1,028,802,232) (23,412,926) (23,412,926) (1,937,645,175) 4,671,902,663 총포괄손익 2,319,826,403 2,319,826,403 3,410,803,075 3,410,803,075 5,396,460,225 (2,232,637,216) 주당이익 기본주당이익(손실) 198 198 80 80 441 (197) 자본변동표 제 37 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 36 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 36 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 35 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익 이익잉여금 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 5,000,000,000 6,009,253,939 (249,636,220) 134,019,893 38,223,411,083 49,117,048,695 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (1,947,055,274) (1,947,055,274) 매도가능금융자산평가손익등 (285,581,942) (285,581,942) 연차배당 (990,000,000) (990,000,000) 연결범위의변동 2015.12.31 (기말자본) 5,000,000,000 6,009,253,939 (249,636,220) (151,562,049) 35,286,355,809 45,894,411,479 2016.01.01 (기초자본) 5,000,000,000 6,009,253,939 (249,636,220) (151,562,049) 35,286,355,809 45,894,411,479 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 4,365,788,606 4,365,788,606 매도가능금융자산평가손익등 1,030,671,619 1,030,671,619 연차배당 (990,000,000) (990,000,000) 연결범위의변동 17,764,921 17,764,921 2016.12.31 (기말자본) 5,000,000,000 6,027,018,860 (249,636,220) 879,109,570 38,662,144,415 50,318,636,625 2016.01.01 (기초자본) 5,000,000,000 6,009,253,939 (249,636,220) (151,562,049) 35,286,355,809 45,894,411,479 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 796,577,376 796,577,376 매도가능금융자산평가손익등 2,614,225,699 2,614,225,699 연차배당 (990,000,000) (990,000,000) 연결범위의변동 17,764,921 17,764,921 2016.03.31 (기말자본) 5,000,000,000 6,027,018,860 (249,636,220) 2,462,663,650 35,092,933,185 48,332,979,475 2017.01.01 (기초자본) 5,000,000,000 6,027,018,860 (249,636,220) 879,109,570 38,662,144,415 50,318,636,625 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 1,961,804,211 1,961,804,211 매도가능금융자산평가손익등 358,022,192 358,022,192 연차배당 (990,000,000) (990,000,000) 연결범위의변동 2017.03.31 (기말자본) 5,000,000,000 6,027,018,860 (249,636,220) 1,237,131,762 39,633,948,626 51,648,463,028 현금흐름표 제 37 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 36 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 36 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 35 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 37 기 1분기 제 36 기 1분기 제 36 기 제 35 기 영업활동현금흐름 (11,867,123,500) 4,854,529,471 674,604,167 9,899,695,687 당기순이익(손실) 1,961,804,211 796,577,376 4,365,788,606 (1,947,055,274) 당기순이익조정을 위한 가감 (369,174,213) (263,789,217) 504,606,636 6,064,786,474 법인세비용 745,929,076 99,503,286 1,874,778,455 (2,110,472,174) 이자비용 350,085,933 199,766,405 1,006,536,210 1,001,387,584 재고자산평가손실 43,460,046 (516,597,946) 211,295,827 퇴직급여 49,466,010 49,488,650 211,017,370 179,548,290 대손상각비 80,643,094 103,462,586 664,142,344 1,085,613,207 감가상각비 216,432,438 220,310,006 870,750,514 779,205,475 투자부동산상각비 1,578,019 1,578,019 9,468,123 투자부동산처분손실 6,982,420 6,982,420 투자자산손상차손 34,802,781 6,068,045,320 매도가능금융자산처분손실 20,240,086 종속기업및관계기업지분법손실 73,790,268 485,122,115 유형자산처분손실 7,000 5,000 이자수익 (4,929,640) (5,311,171) (20,522,088) (45,227,455) 배당수익 (447,672,250) (364,100,000) (481,100,000) (488,207,250) 종속기업및관계기업지분법이익 (157,401,968) (349,431,963) (1,113,927,296) (547,448,951) 재고자산평가충당금환입 (196,020,883) 매도가능금융자산처분이익 (1,318,977,220) (30,016,572) (2,539,203,348) (78,426,522) 운전 자본의 조정 (13,545,103,427) 4,583,238,556 (3,372,653,240) 6,677,788,657 매출채권의 감소(증가) (273,449,755) 2,480,344,301 (4,514,434,494) 5,056,377,395 기타수취채권의 감소(증가) (729,699,259) (39,869,986) (289,708,454) 39,831,423 기타유동비금융자산의 감소(증가) (912,134,154) (85,417,259) (55,283,955) 23,848,037 재고자산의 감소(증가) (12,530,771,868) 482,112,908 (520,588,328) 5,980,751,185 매입채무의 증가(감소) 2,131,183,126 2,429,047,031 1,926,343,299 (4,805,719,494) 기타지급채무의증가(감소) (512,795,541) 175,693,037 589,320,201 48,711,230 기타유동부채의 증가(감소) (667,969,966) (809,182,826) (297,284,139) 513,537,171 퇴직금의 지급 (49,466,010) (49,488,650) (211,017,370) (179,548,290) 법인세납부(환급) (2,040,570) (59,522,990) (327,526,870) (445,155,753) 이자수취 8,366,408 3,066,096 29,825,245 60,782,986 이자지급 (368,648,159) (205,040,350) (1,006,536,210) (999,658,653) 배당금수취 447,672,250 481,100,000 488,207,250 투자활동현금흐름 732,722,230 (151,075,858) (5,680,116,012) (3,013,588,094) 단기금융자산의감소 52,598,400 376,598,400 720,557,600 단기대여금의회수 152,829,890 356,700,000 603,975,000 장기금융자산의감소 55,991,876 만기보유금융자산의 처분 2,100,000 60,717,000 92,866,000 단기금융상품의 취득 (36,000,000) 단기대여금의 증가 (103,604,890) (40,000,000) (689,000,000) (296,700,000) 장기금융자산의증가 (90,487,800) (48,534,240) (288,623,764) 매도가능금융자산의 취득 (5,057,023,190) (445,952,020) (19,431,719,020) (983,565,420) 매도가능금융자산의 처분 5,838,508,220 145,395,002 15,015,572,472 480,772,552 유형자산의 취득 (9,600,000) (477,372,600) (2,728,998,702) 투자부동산의 처분 1,300,000,000 1,300,000,000 만기보유금융자산의 증가 (101,412,500) (91,146,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (1,496,000,000) (2,046,000,000) (170,500,000) 보증금의 감소 (35,000,000) 재무활동현금흐름 13,589,974,230 (4,730,123,126) 5,066,366,281 (6,582,578,715) 배당금지급 (990,000,000) (990,000,000) (990,000,000) (990,000,000) 단기차입금의 증가 4,559,974,230 16,167,366,281 단기차입금의 상환 (3,629,123,126) (5,617,578,715) 장기차입금의 증가 10,000,000,000 임대보증금의증가 20,000,000 (111,000,000) (111,000,000) 25,000,000 유동성장기부채의상환 (10,000,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,455,572,960 (26,669,513) 60,854,436 303,528,878 기초현금및현금성자산 681,591,466 620,737,030 620,737,030 317,208,152 기말현금및현금성자산 3,137,164,426 594,067,517 681,591,466 620,737,030 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요 주식회사 동양에스텍(이하 "당사")은 1981년 11월에 철강제품 제조, 판매 등의 목적으로 (주)동양철강으로 설립되었습니다. 당사는 대전광역시 중구 은행동에 본사를 두고 있으며 박판, 후판 등 철강제품 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 이후 2001년 4월에 주식회사 동양철강에서 주식회사 동양에스텍으로 상호를 변경하였으며 2002년 2월에 코스닥 시장에 상장되었습니다. 당사는 설립 후 수차례 유상증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 5,000백만원이며,주요주주 현황은 다음과 같습니다. 주 주 주 식 수 액면가액 금 액 지 분 율 조 은 구 외 특수관계자 5,353,429주 500원 2,676,714,500원 53.53% 기 타 4,546,571주 〃 2,273,285,500원 45.47% 자 사 주 100,000주 〃 50,000,000원 1.00% 합 계 10,000,000주 5,000,000,000원 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 1) 재무제표 작성기준 당사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사는 2017년 1월1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용 하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산 관련 기타포괄손익을 구분표시 하도록 하였습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1038호 무형자산(개정) 수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다. - 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 또는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리 할 수 있습니다. 회사는 동 개정과 관련하여 회계정책을 조기 적용함에 따라 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 동 개정과 관련하여 회계정책을 조기 적용함에 따라 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 보고기간 종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정동 기준서에는 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기업회계기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산 분류를 4가지 범주(당기손익인식 금융자산, 매도가능 금융자산, 만기보유 금융자산, 대여금 및 수취채권)에서 3가지 범주(당기손익-공정가치측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 상각후원가 측정 금융자산)로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 '발생손실모형'에서 '기대신용손실모형'으로 변경하여 그 변동을 적시에 인식토록 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도부터 의무적용됩니다. 동 기준서의 제정으로 인하여 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정동 기준서에는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계[수익인식모형: 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식]를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 또한 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하는 경우에는 보고기간 종료일 현재 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약별로 미래현금흐름을 예측할 수 있도록 주요 계약별 진행률, 계약자산 및 채권과 관련 금액(대손충당금 등), 계약원가(손익) 관련 정보를 공시하도록 하였습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도부터 의무적용됩니다. 동 기준서의 제정으로 인하여 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다. 2) 중요한 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1).(1) 에서설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 범주별 금융상품 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 그리고 금융상품의 장부금액과 공정가치는 동일합니다.1) 당분기 및 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. 기 말> (단위 : 천원) 금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금 및수취채권 합 계 현금및현금성자산 - - 3,137,164 3,137,164 매출채권 - - 36,759,398 36,759,398 기타수취채권 - - 1,442,736 1,442,736 장기금융자산 - - 888,996 888,996 만기보유금융자산 - 123,873 - 123,873 매도가능금융자산 21,504,951 - - 21,504,951 기타비유동자산 - - 187,101 187,101 합 계 21,504,951 123,873 42,415,395 64,044,219 말> (단위 : 천원) 금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금 및 수취채권 합 계 현금및현금성자산 - - 681,591 681,591 매출채권 - - 36,566,591 36,566,591 기타수취채권 - - 768,752 768,752 장기금융자산 - - 798,508 798,508 만기보유금융자산 - 125,973 - 125,973 매도가능금융자산 20,508,456 - - 20,508,456 기타비유동자산 - - 187,101 187,101 합 계 20,508,456 125,973 39,002,543 59,636,972 2) 당분기 및 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당 분 기 말 전 기 말 매입채무 16,825,346 14,694,163 기타지급채무 1,090,714 1,622,072 단기차입금 37,519,960 32,959,986 장기차입금 10,000,000 - 기타비유동부채 665,000 645,000 합 계 66,101,020 49,921,221 3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. 기> (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자수익 4,930 - - 4,930 배당금수익 - 447,672 - 447,672 매도가능금융자산처분이익 - 1,318,977 - 1,318,977 이자비용 (8,042) - (342,044) (350,086) 합 계 (3,112) 1,766,649 (342,044) 1,421,493 기> (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자수익 5,311 - - 5,311 배당금수익 - 364,100 - 364,100 매도가능금융자산처분이익 - 30,017 - 30,017 외환차익 1,915 - - 1,915 이자비용 - - (199,766) (199,766) 외환환산손실 (1,224) - - (1,224) 합 계 6,002 394,117 (199,766) 200,353 5. 공정가치 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당 분 기 말 : ―매도가능금융자산 21,204,951 - - 21,504,951 전 기 말 : ―매도가능금융자산 20,208,456 - - 20,208,456 당 분기와 전기 중 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동은 없었습니다. 6. 사용이 제한된 자산당분기 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 예 입 처 내 용 당 분 기 말 전 기 말 사 용 제 한 사 유 장기금융자산 기업은행 별단예금 3,000 3,000 당 좌 개 설 보 증 금 7. 매출채권 및 기타수취채권 1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당 분 기 말 전 기 말 매출채권 매출채권 43,314,701 43,041,251 대손충당금 (6,555,303) (6,474,660) 매출채권 합계 36,759,398 36,566,591 기타수취채권 미 수 금 1,090,236 363,591 단기대여금 2,649,036 2,698,261 대손충당금 (2,296,536) (2,296,536) 미수수익 - 3,436 기타수취채권 합계 1,442,736 768,752 한편, 당사는 상기 매출채권 및 기타수취채권의 일부에 대해서 거래상대방으로부터담보 또는 보증을 제공받고 있습니다. 2) 당분기 및 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기 초 금 액 6,474,660 7,855,829 대 손 상 각 비 68,434 664,142 추 심 액 12,209 - 대 손 처 리 액 - (2,045,311) 기 말 금 액 6,555,303 6,474,660 3) 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 및 손상된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 3월 이내 34,931,120 33,946,280 3월 초과 ~ 6월이하 1,205,482 1,743,634 6월 초과 7,178,099 7,351,337 대손충당금 (6,555,303) (6,474,660) 합 계 36,759,398 36,566,591 4) 당분기 및 전기말 현 재 연체되었으나 회수가능성을 고려하여 개별적으로 손상되지 않은 매출채권 금액은 각각 1,828,278천원 및 2,620,311천 원입니다 .5) 당사는 당분기 및 전기 중 은행과의 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 중 매출거래처의 부도 등이 발생하는 경우 당사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지는 건(상환청구권이 있는 거래에 해당)에 대해서는 담보부 차입으로 회계처리하였습니다(주석14 참조). 당분기 및 전기말 현재 매출채권 할인을 담보부 차입으로 회계처리한 매출채권잔액은 당분기는 2,051,026천원 이 며, 전기는 없습니다. 8. 재고자산 1) 당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 상 품 10,769,159 3,942,716 평가손실충당금 (54,236) (32,652) 제 품 2,271,916 1,696,085 평가손실충당금 (39,182) (53,143) 원 재 료 10,327,005 5,071,220 평가손실충당금 (57,155) (21,319) 재 공 품 - 118,485 미 착 품 - 8,803 합 계 23,217,507 10,730,195 2) 당사가 인식 한 재고자산평가손실 및 환입은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다. 9. 만기보유금융자산 당분기 및 전기말 현재 당사의 만기보유금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 구 분 종 류 만 기 구 분 취득원가(장부가액) 당 분 기 말 전 기 말 유 동 자 산 국민주택채권 1년이내 - 2,100 회 사 채 " 101,413 101,413 소 계 101,413 103,513 비 유 동 자 산 국민주택채권 1년초과~5년이내 17,310 15,210 지역개발공채 〃 5,150 7,250 소 계 22,460 22,460 합 계 123,873 125,973 10. 매도가능금융자산1) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기 초 금 액 20,508,457 12,286,776 취 득 금 액 5,057,023 19,431,719 처 분 금 액 (4,519,531) (12,496,609) 평 가 손 익 459,002 1,321,374 손 상 차 손 - (34,803) 기 말 금 액 21,504,951 20,508,457 2) 당분기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회 사 명 소 유주 식 수 공 정 가 액 장 부 가 액 당 분 기 말 전 기 말 당 분 기 말 전 기 말 시장성 있는 지분증권 ㈜포스코 44,000주 12,804,000 12,102,500 12,804,000 12,102,500 한국프랜지공업㈜ 61,601주 788,493 837,773 788,493 837,773 아이에스동서㈜ 167,022주 7,607,852 7,262,630 7,607,852 7,262,630 ㈜케이씨산업 1,245주 4,606 5,553 4,606 5,553 소 계 - 21,204,951 20,208,456 21,204,951 20,208,456 시장성 없는 지분증권 ㈜파워엠엔씨(주1) 130,000주 300,000 300,000 300,000 300,000 미주제강㈜(주2) 360,000주 - - - - 소 계 - 300,000 300,000 300,000 300,000 합 계 21,504,951 20,508,456 21,504,951 20,508,456 (주1) ㈜파워엠엔씨는 시장성이 없는 지분증권으로 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.(주2) 매출채권의 출자전환을 통해 취득한 매도가능금융자산으로 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다. 11. 종속기업 및 관계기업투자자산 1) 당분기 및 전기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회 사 명 주된사업장 지분율 장부금액 당분기말 전 기 말 당분기말 전 기 말 종속기업 ㈜동양알디 한국 100.00% 100.00% 8,194,226 8,106,944 ㈜동양이엔씨 한국 55.00% 55.00% 741,497 815,287 ㈜디와이에스엠 한국 53.20% 10.00% 1,142,509 1,072,389 소 계 10,078,232 9,994,620 관계기업 당진철구공업㈜ 한국 37.27% 37.27% - - 합 계 10,078,232 9,994,620 2) 당분기 및 전기에 종속기업 및 관계기업투자자산에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. (1) 당 분 기 (단위 : 천원) 기업명 당기초 취득(처분) 당분기 지분법평가 당분기말 지분법손익 지분법자본변동 ㈜동양알디 8,106,944 - 87,282 - 8,194,226 ㈜동양이엔씨 815,287 - (73,790) - 741,497 ㈜디와이에스엠 1,072,389 - 70,120 - 1,142,509 합 계 9,994,620 - 83,612 - 10,078,232 (2) 전 기 (단위 : 천원) 기업명 전기초 취득(처분) 당기 지분법평가 전기말 지분법손익 지분법자본변동 ㈜동양알디 7,084,016 - 1,022,928 - 8,106,944 ㈜동양이엔씨 174,288 550,000 90,999 - 815,287 ㈜디와이에스엠 43,746 1,496,000 (485,122) 17,765 1,072,389 합 계 7,302,050 2,046,000 628,805 17,765 9,994,620 3) 당분기 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 주요재무현황은 다음과 같습니다.(1) 당 분 기 (단위 : 천원) 구분 기업명 자 산 부 채 매 출 당기순손익 총포괄손익 종속기업 ㈜동양알디 10,612,087 2,151,335 2,143,461 86,057 86,057 ㈜동양이엔씨 13,292,308 11,944,132 2,729,477 (235,801) (235,801) ㈜디와이에스엠 11,541,541 9,309,814 2,221,692 (103,038) (103,038) (2) 전 기 (단위 : 천원) 구분 기업명 자 산 부 채 매 출 당기순이익 총포괄손익 종속기업 ㈜동양알디 11,252,201 2,877,507 11,241,039 1,018,030 1,018,030 ㈜동양이엔씨 11,979,766 10,395,789 6,844,065 267,091 267,091 관계기업 ㈜디와이에스엠 10,754,739 8,419,974 5,159,352 (709,227) (709,227) 4) 당분기 및 전기의 종속기업 및 관계기업의 재무정보금액을 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(1) 당 분 기 (단위 : 천원) 구분 기업명 기말순자산(a) 지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 내부거래 장부금액 종속기업 ㈜동양알디 8,460,752 100.0% 8,460,752 (266,526) 8,194,226 ㈜동양이엔씨 1,348,176 55.0% 741,497 - 741,497 ㈜디와이에스엠 2,231,726 53.2% 1,187,278 (44,769) 1,142,509 합 계 12,040,654 - 10,389,527 (311,295) 10,078,232 (2) 전 기 (단위 : 천원) 구분 기업명 기말순자산(a) 지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 내부거래 장부금액 종속기업 ㈜동양알디 8,374,694 100.0% 8,374,694 (267,750) 8,106,944 ㈜동양이엔씨 1,583,978 55.0% 871,188 (55,901) 815,287 관계기업 ㈜디와이에스엠 2,334,765 53.2% 1,242,095 (169,706) 1,072,389 합 계 12,293,437 - 10,487,977 (493,357) 9,994,620 12. 유형자산 1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당 분 기 (단위 : 천원) 과 목 기 초장부가액 취 득 액 대 체 액 처 분 액 감가상각비 기 말장부가액 토 지 9,514,672 - - - - 9,514,672 건 물 3,681,950 - - - 35,617 3,646,333 건물부속설비 483,522 - - - 4,008 479,514 구 축 물 407,111 - - - 10,050 397,061 기 계 장 치 2,560,120 - - - 135,903 2,424,217 차 량 운 반 구 158,778 - - - 18,744 140,034 집 기 비 품 107,036 - - - 12,110 94,926 건설중인자산 40,000 9,600 - - - 49,600 합 계 16,953,189 9,600 - - 216,432 16,746,357 (2) 전 기 (단위 : 천원) 과 목 기 초장부가액 취 득 액 대 체 액 처 분 액 감가상각비 기 말장부가액 토 지 9,094,550 420,122 - - - 9,514,672 건 물 3,824,419 - - - 142,469 3,681,950 건물부속설비 499,557 - - - 16,035 483,522 구 축 물 447,309 - - - 40,198 407,111 기 계 장 치 3,098,268 9,750 - 5 547,893 2,560,120 차 량 운 반 구 236,765 - - - 77,987 158,778 집 기 비 품 105,706 47,500 - 2 46,168 107,036 건설중인자산 40,000 - - - - 40,000 합 계 17,346,574 477,372 - 7 870,750 16,953,189 2) 당분기말 현재 당사가 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지및건물 외 9,182,402 360,000 임대보증금 300,000 롯데쇼핑(주) 14,800,000 단기차입금 10,000,000 기업은행 13. 무형자산 당분기 및 전기말 현재 무형자산은 전액 내용연수가 비한정인 시설이용권입니다. 14. 차입금1) 당분기 및 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 단기차입금 37,519,960 32,959,986 장기차입금 10,000,000 - 합 계 47,519,960 32,959,986 2) 당분기 및 전기말 현재 차입금 등의 상세내역은 다음과 같습니다. (1) 단기차입금 (단위 : 천원) 차 입 처 구 분 당분기말현재연이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 기업은행(주1) 기업대출및어음 3.7 12,046,489 7,345,934 기업은행(주2) 일 반 대 출 - - 10,000,000 신한은행 기 업 대 출 3.7 7,994,414 - KEB하나은행 기 업 대 출 3.6 4,991,503 4,853,696 포스코기술투자 기 업 대 출 3.5 8,281,677 9,988,046 SK증권(주1) 일 반 대 출 4.0 4,205,877 772,310 합 계 37,519,960 32,959,986 (주1) 해당 차입금에 대해서는 매출채권 및 주식이 담보로 제공되어 있습니다.(주석7 참조). (주2) 당사의 유형자산 중 본사 건물 및 토지, 대화동 건물 및 기계장치에 담보가 설정 되어 있습니다(주석12참조).상기 단기차입금에 대해 당사의 대표이사 및 최대주주가 연대보증을 제공하고 있습니다.(2) 장기차입금 (단위 : 천원) 차 입 처 만 기 일 당분기말현재연이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 기업은행 2019. 12. 15 2.67 10,000,000 - 상기 장ㆍ단기차입금에 대해 당사의 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다. 15. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당분기 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 종 류 당 분 기 말 전 기 말 기타유동부채 선 수 금 226,366 203,918 예 수 금 37,515 34,174 부가가치세예수금 - 693,759 소 계 263,881 931,851 기타비유동부채 임 대 보 증 금 665,000 645,000 16. 자본금 당분기 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 발행할 주식의 총수 50,000,000주 50,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 10,000,000주 10,000,000주 자 본 금 5,000,000,000원 5,000,000,000원 17. 기 타자 본항목당분기 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 자 기 주 식 (249,636) (249,636) 18. 기타포괄손익누계액당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매도가능금융자산평가이익 2,115,552 1,852,829 매도가능금융자산평가손실 (878,421) (973,719) 합 계 1,237,131 879,110 19. 이익잉여금1) 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 법 정 적 립 금 2,500,000 2,500,000 임 의 적 립 금 26,289,796 26,289,796 미처분이익잉여금 10,844,153 9,872,348 합 계 39,633,949 38,662,144 20 . 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 재고자산의 변동 (12,487,312) 286,092 원재료, 상품의 매입액 46,645,336 26,577,260 인건비 979,552 958,225 감가상각비 216,432 221,888 외주가공비 300,510 390,732 운반비 619,123 532,876 기타비용 731,438 712,311 합 계 37,005,079 29,679,384 21. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급 여 537,891 538,902 퇴직급여 23,534 23,342 복리후생비 59,663 52,647 여비교통비 24,633 20,246 통 신 비 8,996 8,752 수도광열비 3,912 5,124 세금과공과 16,965 5,826 감가상각비 13,610 13,485 투자부동산상각비 - 1,578 보 험 료 2,384 8,425 접 대 비 30,590 31,835 광고선전비 900 930 차량유지비 7,039 6,157 사무용품비 361 649 임차관리비 5,544 5,448 소 모 품 비 4,019 5,638 도서인쇄비 915 1,524 대손상각비 68,434 103,463 지급수수료 97,540 85,437 운 반 비 619,123 532,876 교육훈련비 180 - 지급임차료 9,000 9,000 수출비용 - 24,705 합 계 1,535,233 1,485,989 22. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기타수익 : 부산물판매수입 80,806 41,621 수입관리비 14,835 47,423 임대수익 79,600 39,300 잡이익 44,985 16,228 합 계 220,226 144,572 기타비용 : 투자부동산처분손실 - (6,982) 잡손실 (2,278) (15,882) 합 계 (2,278) (22,864) 23. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 금융수익 : 이자수익 4,930 5,311 배당금수익 447,672 364,100 매도가능금융자산처분이익 1,318,977 30,017 외환차익 - 1,915 합 계 1,771,579 401,343 금융비용 : 이자비용 (350,086) (199,766) 외화환산손실 - (1,224) 합 계 (350,086) (200,990) 24. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 27.5%(2016년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 11.1%) 입니다. 25. 주당이익 1) 기본주당이익 기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기 및 전기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당사의 보통주당기순이익(손실)(A) 1,961,804,211원 796,577,376원 가중평균 유통보통주식수(B) 9,900,000주 9,900,000주 기본주당이익(손실)(A/B) 198원/주 80원/주 2) 당사는 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 26. 특수관계자 거래 1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 업 종 종 속 기 업 (주)동양알디 건설폐기물처리 (주)동양이엔씨 강구조물공사 (주)디와이에스엠 금속기계제작외 관 계 기 업 당진철구공업(주) 철구조물외 2) 당분기 및 전분기 중 발생한 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특 수 관 계 자 거 래 내 용 금 액 당 분 기 전 분 기 (주)동양이엔씨 수익거래 매 출 1,235,378 788,078 기 타 1,757 600 (주)디와이에스엠 수익거래 매 출 1,128,123 364,127 기 타 1,426 - 비용거래 기 타 40,620 - 3) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권 및 채무는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특 수 관 계 자 거 래 내 용 금 액 전 기 말 증 가 감 소 당분기말 당진철구공업(주)(주1) 매 출 채 권 5,907,359 - - 5,907,359 단기대여금 2,296,536 - - 2,296,536 (주)동양이엔씨 매 출 채 권 1,909,867 1,358,916 720,310 2,548,473 미 수 금 977 1,933 2,910 - 단기대여금 150,000 - 50,000 100,000 (주)디와이에스엠 매 출 채 권 1,986,176 1,240,936 394,054 2,833,058 미 수 금 1,497 1,569 2,542 524 단기대여금 250,000 - - 250,000 미 지 급 금 12,925 44,682 44,407 13,200 (주1)당분기말 현재 당진철구공업(주)의 매출채권 및 단기대여금에 7,731,306 천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. 4) 주요 경영진에 대한 보상당분기말 현재 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는당사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사를 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 보 상 금 액 단 기 급 여(주1) 224,493 (주1) 단기급여는 임금, 급여, 사회보장분담금, 유급연차휴가, 유급병가, 이익분배금,상여금 그리고 비화폐성급여(예 : 의료급여, 주택, 자동차, 무상 또는 보조로 공급된 재화·용역)를 포함하는 개념입니다. 27. 약정사항 1) 당분기말 현재 당사는 기업은행 등과 거래한도 약정을 맺고 있는 바, 그 내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 할 인 어 음 기업구매자금 수입신용장개설 기 업 은 행 5,000,000 10,000,000 USD 5,000,000 신 한 은 행 - 8,000,000 - KEB하나은행 - 5,000,000 USD 1,730,000 포스코기술투자(주) - 10,000,000 - 상기 약정과 관련하여 당사의 대표이사 및 최대주주가 연대보증을 제공하고 있습니다. 2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제 공 자 보 증 내 용 금 액 채 권 자 중소기업은행 거래이행보증 5,000,000 현대제철(주) 상기 외에 당분기말 현재 당사의 채권회수와 관련 된 공탁금 및 이행지급보증 등을 목적으로 서울보증보험으로부터 292,592천원의 보증을 제공받고 있습니다. 28.계류중인 소송사건 보고기간 종료일 현재 당사가 원고로 진행중인 소송사건은 1건(공탁금출급권자확인소송, 소송가액: 2,255,116천원)으로 대전고등법원에서 일부승소 판결을 받았으나,불복하여, 후순위 채권자 자격으로 선순위 채권자에게 사해 행위 소를 제기하여 진행중이며, 향후 소송의 전망은 예측할 수 없습니다. 한편, 당사는 상기 소송과 관련된 매출채권에 대하여 5,434,770천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.