동양에스텍 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요 1) 지배기업의 개요

주식회사 동양에스텍(이하 "지배기업")은 1981년 11월에 철강제품 제조, 판매 등의 목적으로 (주)동양철강으로 설립되었습니다. 지배기업은 대전광역시 중구 은행동에 본사를 두고 있으며 박판, 후판 등 철강제품 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 이후, 2001년 4월에 주식회사 동양철강에서 주식회사 동양에스텍으로 상호를 변경하였으며, 2002년 2월에 코스닥 시장에 상장되었습니다. 지배기업은 설립 후 수차례 유상증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 5,000백만원이며,주요주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원, %)

주 주	주 식 수	액면가액	금 액	지 분 율

조 은 구 외
특수관계자	5,353,429	500	2,676,714,500	53.53

기 타	4,546,571	〃	2,273,285,500	45.47

자 사 주	100,000	〃	50,000,000	1.00

합 계	10,000,000	5,000,000,000	100.00

2) 종속기업의 현황( 1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

종속기업	소유지분율	소재지	결산월	자본금	설립목적

㈜동양알디	100%	충남 논산시	12월	1,299,090	건설폐기물처리 및 수집운반업

㈜동양이엔씨	55%	대전시 대덕구	12월	310,000	강구조물 공사업

㈜디와이에스엠	53.2%	경기도 오산시	12월	1,500,000	금속재료가공업

(2) 당분기와 전기말 현재 연결대상 종속기업의 주요재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	자산	부채	매출	당기순이익	총포괄손익

㈜동양알디	당분기	11,005,764	3,416,118	2,493,221	232,981	232,981

전 기	11,137,695	3,781,030	9,759,209	524,070	524,070

㈜동양이엔씨	당분기	1,469,669	1,145,727	916,349	7,055	7,055

전 기	509,907	193,021	249,317	6,887	6,887

㈜디와이에스엠	당분기	9,811,678	6,577,023	981,011	190,664	190,664

전 기	8,615,529	7,559,144	3,739,665	764,929	764,929

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

1) 재무제표 작성기준

연결회사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 과 제1038호 '무형자산' 개정동 개정사항은 수익에 기초한 상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않은 판매수량, 판매가격 등의 영향을 받으므로 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다. 다만 무형자산이 수익의 측정치로 표현되는 경우 등의 제한된 상황에서는 수익에 기초한 상각방법을 허용하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정동 개정사항은 공동약정의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 에서 종속기업ㆍ공동기업ㆍ관계기업에 대한 투자의 회계처리 방법(원가법)에 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법, 또는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리 할 수 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정동 개정사항은 '생산용식물'을 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'의 적용범위에서제외하고 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'의 적용범위에 추가 하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정동 개정사항은 재무제표와 주석을 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였고, 재무제표의 이해가능성과 비교가능성을 모두 고려하여 체계적인 기준에 따라 기업이 자율적으로 주석의 기재방법과 순서를 정할 수 있도록 하였습니다. 또한, 지분법 적용 관계, 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시하는 것을 명확히 하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정동 개정사항은 연결재무제표 작성 면제와 동일하게 상위 지배기업이 투자기업인 경우에도 지분법 재무제표 작성이 면제 가능하도록 하였습니다. 그리고 투자기업인 관계ㆍ공동기업에 지분법 적용 시 해당 기업이 자신의 종속기업을 공정가치로 측정한 재무제표를 기준으로 지분법을 적용할 수 있도록 허용 하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 개정동 개정사항은 연결재무제표를 작성하지 않는 투자기업도 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시'에서 요구하는 투자기업과 관련된 사항들을 공시해야 함을 명확히 하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 개정동 개정사항은 상위 지배회사가 투자기업인 경우에도 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 문단 4의 연결재무제표 작성 면제가 가능하도록 하였습니다. 그리고 투자기업은 자신을 위해 '투자활동 관련 용역을 제공하는 종속기업'을 연결해야 하는데, 이 용역을 제공하는 종속기업도 투자기업에 해당하는 경우에는 해당 기업을 공정가치로 측정하도록 하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업'과 관련하여 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존의 매각 계획이나 분배 계획이 계속 유지되는 것으로 보아 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 하는 개정사항, 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 표시'에서 규정하는 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준 및 '금융자산과 금융부채의 상계'와 관련된 사항을 모두 요약중간재무제표에 공시할 필요가 없음을 명확히 하는 개정사항, 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에서 규정하는 퇴직급여채무 측정에 사용하는 할인율 결정시, 우량회사채에 대해 거래층이 두터운 시장이 있는지 여부는 개별국가가 아닌 통화수준에서 평가함을 명확히 하는 개정사항, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 규정하는 기타 공시정보를 중간재무제표의 주석에 공시하는 방법은 물론 중간재무보고서의 다른 곳에 공시하고 이를 쉽게 확인할 수 있는 방식으로 중간재무제표에 연계 표시하는 방법도 인정하는 개정사항 등을 주요내용으로 하고 있습니다. 동 연차개선으로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 개정동 개정사항은 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에사용하는 경우(원가기준 투입법으로 진행기준을 적용하는 경우)에는 보고기간 종료일 현재 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약별로 미래현금흐름을 예측할 수 있도록 주요 계약별 진행률, 미청구공사 및 채권과 관련 금액(대손충당금 등), 공사원가(손익) 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' 개정동 개정사항은 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'에서 정의하는 건설계약에 해당하지는 않으나 기업회계기준서 제1018호 '수익' 문단 14의 모든 기준이 건설 진행중에 계속적으로 충족되어 진행기준을 적용하는 계약의 경우에는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 문단 한45.1부터 한45.5까지를 준용하여 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.보고기간 종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정동 기준서에는 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기업회계기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산 분류를 4가지 범주(당기손익인식 금융자산, 매도가능 금융자산, 만기보유 금융자산, 대여금 및 수취채권)에서 3가지 범주(당기손익-공정가치측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 상각후원가 측정 금융자산)로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 '발생손실모형'에서 '기대신용손실모형'으로 변경하여 그 변동을 적시에 인식토록 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도부터 의무적용됩니다. 동 기준서의 제정으로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정동 기준서에는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계[수익인식모형: 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식]를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 또한 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하는 경우에는 보고기간 종료일 현재 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약별로 미래현금흐름을 예측할 수 있도록 주요 계약별 진행률, 계약자산 및 채권과 관련 금액(대손충당금 등), 계약원가(손익) 관련 정보를 공시하도록 하였습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도부터 의무적용됩니다. 동 기준서의 제정으로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다.

2) 중요한 회계정책

중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1).(1) 에 서 설 명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 및 공정가치 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업 환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 그리고 금융상품의 장부금액과 공정가치는 동일합니다. 1) 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. 기 말> (단위 : 천원)

금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금 및수취채권	합 계

현금및현금성자산	-	-	1,411,334	1,411,334

단기금융자산	-	-	365,784	365,784

매출채권	-	-	33,528,941	33,528,941

기타수취채권	-	-	576,004	576,004

장기금융자산	-	-	760,474	760,474

만기보유금융자산	-	56,709	-	56,709

매도가능금융자산	16,125,966	-	-	16,125,966

기타비유동자산	-	-	412,522	412,522

합 계	16,125,966	56,709	37,055,059	53,237,734

말> (단위 : 천원)

금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금 및수취채권	합 계

현금및현금성자산	-	-	1,949,418	1,949,418

단기금융자산	-	-	376,598	376,598

매출채권	-	-	34,891,812	34,891,812

기타수취채권	-	-	411,740	411,740

장기금융자산	-	-	672,243	672,243

만기보유금융자산	-	117,426	-	117,426

매도가능금융자산	12,440,108	-	-	12,440,108

기타비유동자산	-	-	189,143	189,143

합 계	12,440,108	117,426	38,490,954	51,048,488

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채 합계

당 분 기 말	전기말

매입채무	16,126,575	12,790,920

기타지급채무	3,407,842	2,680,771

단기차입금	14,663,497	18,292,620

유동성장기차입금	12,224,980	10,300,000

장기차입금	2,723,020	-

기타비유동부채	640,000	751,000

합 계	49,785,914	44,815,311

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. 분 기>

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

이자수익	7,294	-	-	7,294

배당금수익	-	364,560	-	364,560

매도가능금융자산처분이익	-	30,017	-	30,017

외환차익	1,915	-	-	1,915

이자비용	-	-	(257,595)	(257,595)

단기매매증권처분손실	(28)	-	-	(28)

외환차손	(2,047)	-	-	(2,047)

외화환산손실	(1,224)	-	-	(1,224)

합 계	5,910	394,577	(257,595)	142,892

기>(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

이자수익	13,513	-	-	13,513

배당금수익	-	378,207	-	378,207

이자비용	(26,906)	-	(298,531)	(325,437)

외화환산손실	(6,799)	-	-	(6,799)

단기매매증권처분손실	(132)	-	-	(132)

합 계	(20,324)	378,207	(298,531)	59,352

2)공정가치 서열체 계

연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당 분 기 말 :

―매도가능금융자산	15,668,921	-	-	15,668,921

전 기 말 :

―매도가능금융자산	11,986,776	-	-	11,986,776

당 분기와 전기 중 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동은 없었습니다.

5. 사용이 제한된 자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	예 입 처	내 용	당 분 기 말	전 기 말	사 용 제 한 사 유

장기금융자산	기업은행	별단예금	3,000	3,000	당 좌 개 설 보 증 금

6. 매출채권 및 기타수취채권 1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당 분 기 말	전 기 말

매출채권	매출채권	42,403,227	43,643,464

대손충당금	(8,874,286)	(8,751,652)

매출채권 합계	33,528,941	34,891,812

기타수취채권	미 수 금	561,019	82,300

단기대여금	2,296,536	2,613,236

대손충당금	(2,296,536)	(2,296,536)

미수수익	14,985	12,740

기타수취채권 합계	576,004	411,740

한편, 연결실체는 상기 매출채권 및 기타수취채권의 일부에 대해서 거래상대방으로부터 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다.

2) 당분기 및 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기 초 금 액	8,751,652	8,709,289

대 손 상 각 비	122,634	1,165,793

추 심 액	-	1,729

대 손 처 리 액	-	(1,125,159)

기 말 금 액	8,874,286	8,751,652

3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 및 손상된 금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

3월 이내	30,695,444	32,760,625

3월 초과 ~ 6월이하	1,288,132	985,916

6월 초과	10,419,651	9,896,923

대손충당금	(8,874,286)	(8,751,652)

합 계	33,528,941	34,891,812

4) 당분기말 및 전기말 현 재 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 매출채권 각각 2,833,497 천원 및 2,131,187 천원입니다. 5) 연결기업은 전기 중 은행과의 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 중 매출거래처의 부도 등이 발생하는 경우 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지는 건(상환청구권이 있는 거래에 해당)에 대해서는 담보부 차입으로 회계처리 하였습니다(주석15 참조).

7. 재고자산 1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

상 품	3,873,795	3,884,245

평가손실충당금	(179,581)	(244,005)

제 품	3,209,118	1,720,551

평가손실충당금	(135,541)	(194,536)

원 재 료	4,649,392	4,666,248

평가손실충당금	(112,569)	(185,171)

재 공 품	1,387,594	48,345

미 착 품	5,247	608

합 계	12,697,455	9,696,285

2) 연결실체가 인식 한 재고자산평가손실 및 환입은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다. 8. 만기보유금융자산 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 만기보유금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 구 분	종 류	만 기 구 분	취득원가(장부가액)

당 분 기 말	전 기 말

유 동 자 산	국민주택채권	1년이내	1,120	1,720

지역개발공채	〃	2,700	-

회 사 채	"	30,429	91,146

소 계	34,249	92,866

비 유 동 자 산	국민주택채권	1년초과~5년이내	17,310	17,310

지역개발공채	〃	5,150	7,250

소 계	22,460	24,560

합 계	56,709	117,426

9. 매도가능금융자산1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

기 초 금 액	12,440,108	18,210,298

취 득 금 액	449,665	1,066,332

처 분 금 액	(115,378)	(402,346)

평 가 손 익	3,351,571	(366,131)

손 상 차 손	-	(6,068,045)

기 말 금 액	16,125,966	12,440,108

2) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회 사 명	소 유주 식 수	공 정 가 액	장 부 가 액

당 분 기 말	전 기 말	당 분 기 말	전 기 말

시장성 있는
지분증권	㈜포스코	59,000주	12,950,500	9,823,500	12,950,500	9,823,500

한국프랜지공업㈜	141,730주	2,246,421	2,033,826	2,246,421	2,033,826

아이에스동서㈜	10,000주	472,000	-	472,000	-

㈜코리아에스이	-	-	129,450	-	129,450

소 계	-	15,668,921	11,986,776	15,668,921	11,986,776

시장성 없는
지분증권	㈜파워엠엔씨(주1)	130,000주	300,000	300,000	300,000	300,000

미주제강㈜(주2)	360,000주	-	-	-	-

대한건설폐기물공제조합	46좌	41,102	37,299	41,012	37,299

전문건설공제조합	234좌	116,033	116,033	116,033	116,033

소 계	-	457,045	453,332	457,045	453,332

합 계	16,125,966	12,440,108	16,125,966	12,440,108

(주1) ㈜파워엠엔씨, 대한건설폐기물공제조합 및 전문건설공제조합의 경우 시장성이 없는 지분증권으로 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

(주2) 매출채권의 출자전환을 통해 취득한 매도가능금융자산으로 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

10. 관계기업투자자산

1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, %)

회 사 명	주된사업장	지분율	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

당진철구공업㈜	한국	37.27%	37.27%	-	-

11. 건설계약 1) 당분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	증감액(*1)	공사수익인식	기말잔액

당직 합덕읍 합덕교회 증축공사중 철골공사 외 11건	96,332	1,100,600	767,678	429,254

(*1) 당분기 중 신규수주 등 도급증가액은 1,106,000천원이며, 공사규모의 변동 등으로 인한 도급감소액은8,400천원입니다. 2) 당분기말 및 전기말 현재 진행중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. 기 말>

(단위 : 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금	유보금

제주 도남연립 주택 재건축 사업 중 모델하우스 건립공사 외 5건	463,746	408,068	55,678	-	-

말>(단위 : 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금	유보금

당직 합덕읍 합덕교회 증축공사중 철골공사 외 2건	241,468	209,420	32,048	18,532	-

3) 당분기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

미청구공사(*1)	초과청구공사(*2)	미청구공사(*1)	초과청구공사(*2)

제주 도남연립 주택 재건축 사업 중 모델하우스 건립공사 외	337,113	-	4,545	18,532

(*1) 재무상태표상 전액 매출채권으로 계상되어 있습니다.(*2) 재무상태표상 전액 기타유동부채(선수금)으로 계상되어 있습니다.

12. 유형자산 1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

기>(단위 : 천원)

과 목	기 초장부가액	연결범위변동
(주1)	취 득 액	대 체 액	처 분 액	감가상각비	기 말장부가액

토 지	14,039,358	-	-	-	-	-	14,039,358

건 물	4,178,226	1,174,527	-	-	-	45,685	5,307,068

건물부속설비	499,557	-	-	-	-	4,008	495,549

구 축 물	503,584	495,532	47,100	-	-	23,008	1,023,208

기 계 장 치	3,809,651	3,110,095	-	-	-	291,753	6,627,993

차 량 운 반 구	904,741	69,322	-	-	-	85,018	889,045

집 기 비 품	221,419	106,345	8,592	-	1,208	30,601	304,547

건설중인자산	40,000	-	177,500	-	-	-	217,500

합 계	24,196,536	4,955,821	233,192	-	1,208	480,073	28,904,268

(주1)당분기 중 사업결합 및 종속기업 편입으로 인하여 변동한 유형자산 금액입니다.

(단위 : 천원) 과 목 기 초장부가액 취 득 액 대 체 액 처 분 액 감가상각비 기 말장부가액 토 지 13,672,639 366,719 - - - 14,039,358 건 물 4,330,947 - - - 152,721 4,178,226 건물부속설비 515,593 - - - 16,036 499,557 구 축 물 482,853 51,454 27,556 - 58,279 503,584 기 계 장 치 1,647,866 2,084,289 623,486 - 545,990 3,809,651 차 량 운 반 구 1,151,073 80,569 - 2 326,899 904,741 집 기 비 품 248,513 61,463 19,950 5 108,502 221,419 건설중인자산 69,265 641,727 (670,992) - - 40,000 합 계 22,118,749 3,286,221 - 7 1,208,427 24,196,536 2) 당분기말 현재 연결실체의 담보로 제공된 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지 및 건물 4,526,647 300,000 임대보증금 300,000 한국맥도날드(유) 토지 및 건물 8,702,450 12,000,000 유동성장기차입금 10,000,000 국민은행 기계장치 770,504 토지 및 건물 5,564,363 3,250,000 장단기차입금 1,800,000 KEB하나은행 토지 5,062,240 940,000 지급보증 719,408 대한건설폐기물공제조합 건물및기계장치 2,336,158 3,600,000 유동성장기차입금 장기차입금 3,000,000 기업은행 13. 투자부동산 1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 감가상각누계 장부가액 취득원가 감가상각누계 장부가액 토 지 - - - 952,646 - 952,646 건 물 - - - 378,725 (22,811) 355,914 합 계 - - - 1,331,371 (22,811) 1,308,560 14. 무형자산 1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 기> (단위 : 천원) 과 목 기초장부가액 연결범위변동 (주1) 취 득 액 처분액 상각액 기말장부가액 시설이용권 1,123,045 - - - - 1,123,045 기타무형자산 28,015 14,013 2,400 - 2,576 41,852 합 계 1,151,060 14,013 2,400 - 2,576 1,164,897 (주1)당분기 중 사업결합 및 종속기업 편입으로 인하여 변동한 무형자산 금액입니다. (단위 : 천원) 과 목 기초장부가액 취 득 액 처분액 상각액 기말장부가액 시설이용권 1,123,045 - - - 1,123,045 기타무형자산 5,496 24,450 - (1,931) 28,015 합 계 1,128,541 24,450 - (1,931) 1,151,060 15. 차입금 1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 단기차입금 14,663,497 18,292,620 유동성장기차입금 12,224,980 10,300,000 장기차입금 2,723,020 - 합 계 29,611,497 28,592,620 2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 등의 상세내역은 다음과 같습니다. (1) 단기차입금 (단위 : 천원) 차 입 처 구 분 당분기말 현재연이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 국민은행 기업대출및어음 3.4 1,527,091 1,071,837 기업은행 기업대출및어음 3.6 915,731 - 신한은행 기업대출및어음 3.6 1,000,000 2,185,922 KEB하나은행(하나) 기업대출및어음 - - 15,034,861 KEB하나은행(외환) 기업대출및어음 3.2 6,603,876 - 포스코기술투자 기업대출 3.4 4,616,799 - 합 계 14,663,497 18,292,620 (2) 장기차입금 (단위 : 천원) 차 입 처 만 기 일 당분기말 현재연이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 우리은행 2016. 09. 13 2.6 1,500,000 - 기업은행 2016. 09. 14 2.7 500,000 - 2019. 11. 27 3.6 707,000 - 2019. 11. 27 3.6 262,000 - 2022. 09. 30 2.5 964,000 - 2023. 01. 14 2.4 640,000 - KEB하나은행 2016. 06. 12 2.4 - 300,000 국 민 은 행(주1) 2016. 12. 15 2.5 10,000,000 10,000,000 중소기업진흥공단 2017. 09. 29 2.8 375,000 - 소 계 14,948,000 10,300,000 (유동성대체) " (12,224,980) (10,300,000) 합 계 2,723,020 - (주1) 당사의 유형자산 중 본사 건물 및 토지, 대화동 건물 및 기계장치에 담보가 설정 되어 있습니다.(주석12 참조). 16. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 종 류 당 분 기 말 전 기 말 기타유동부채 선 수 금 322,439 718,451 공 사 선 수 금 161,677 180,210 예 수 금 45,609 43,385 부가가치세예수금 236,746 600,615 소 계 766,471 1,542,660 기타비유동부채 임 대 보 증 금 640,000 751,000 17. 자본금 당분기말 및 전기말 현재 지배기업 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 발행할 주식의 총수 50,000,000주 50,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 10,000,000주 10,000,000주 자 본 금 5,000,000,000원 5,000,000,000원 18. 기 타자 본항목당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 자 기 주 식 (249,636) (249,636) 19. 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매도가능증권평가이익 2,462,664 10,976 매도가능증권평가손실 - (162,538) 합 계 2,462,664 (151,562) 20. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 법 정 적 립 금 2,557,703 2,458,703 임 의 적 립 금 26,289,796 26,289,796 미처분이익잉여금 6,245,434 6,537,857 합 계 35,092,933 35,286,356 21 . 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 재고자산의 변동 (534,295) 3,766,127 원재료, 상품의 매입액 26,740,233 22,385,524 인건비 1,677,939 1,137,522 감가상각비 484,226 279,609 외주가공비 1,094,122 759,885 운반비 942,417 539,866 기타비용 2,151,889 1,533,813 합 계 32,556,531 30,402,346 22. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급 여 820,273 717,347 퇴직급여 34,169 39,569 복리후생비 96,666 81,206 여비교통비 38,588 34,971 통 신 비 11,020 9,974 수도광열비 8,646 3,927 세금과공과 21,243 15,366 감가상각비 21,187 17,263 투자부동산상각비 1,578 2,367 보 험 료 20,337 14,498 접 대 비 71,828 60,459 광고선전비 3,755 500 차량유지비 11,012 7,168 사무용품비 3,773 485 임차관리비 6,329 4,821 소 모 품 비 20,092 6,721 도서인쇄비 2,607 2,214 대손상각비 122,634 115,338 지급수수료 119,938 90,495 운 반 비 551,101 224,558 교육훈련비 1,872 540 지급임차료 22,328 20,453 전 력 비 - 4,993 무형자산상각비 2,576 366 수출비용 29,939 잡 비 1,748 608 합 계 2,045,239 1,476,207 23. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기타수익 : 부산물판매수익 41,621 48,546 수입관리비 47,423 52,347 임대수익 38,700 44,400 잡이익 41,489 113,364 합 계 169,233 258,657 기타비용 : 기부금 - (100) 잡손실 (18,521) (73,915) 유형자산처분손실 (408) - 투자부동산처분손실 (6,983) - 합 계 (25,912) (74,015) 24. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 금융수익 : 이자수익 7,294 13,513 배당금수익 364,560 378,207 매도가능금융자산처분이익 30,017 - 외환차익 1,915 - 합 계 403,786 391,720 금융비용 : 이자비용 (257,595) (325,437) 외환차손 (2,047) - 외화환산손실 (1,224) (6,799) 단기매매증권처분손실 (28) (132) 합 계 (260,894) (332,368) 25. 법인세비용 및 이연법인세자산(부채) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 -1.94%(2015년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 14.3%) 입니다. 26. 주당이익 1) 기본주당이익 기본주당이익은 지배기업의 보통주당기순이익을 지배기업이 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기 및 전기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 지배기업의 보통주에 귀속되는연결당기순이익(손실)(A) 796,577,376원 169,930,286원 가중평균 유통보통주식수(B) 9,900,000주 9,900,000주 기본주당이익(손실)(A/B) 80원/주 17원/주 2) 지배기업은 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 27. 특수관계자 거래 1) 당분기말 현재 지배기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 업 종 관 계 기 업 당진철구공업(주) 철구조물외 2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권 및 채무는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특 수 관 계 자 거 래 내 용 금 액 전 기 말 증 가 감 소 당 분 기 말 당진철구공업(주)(주1) 매 출 채 권 5,942,739 - - 5,942,739 단기대여금 2,296,536 - - 2,296,536 (주1)당분기말 현재 당진철구공업(주)의 매출채권 및 단기대여금에 7,585,574천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. 3) 주요 경영진에 대한 보상당분기말 현재 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 지배기업의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사를 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 보 상 금 액 단 기 급 여(주1) 208,891 (주1) 단기급여는 임금, 급여, 사회보장분담금, 유급연차휴가, 유급병가, 이익분배금,상여금 그리고 비화폐성급여(예 : 의료급여, 주택, 자동차, 무상 또는 보조로 공급된 재화·용역)를 포함하는 개념입니다. 28. 영 업부문 1) 영업부문의 현황연결실체는 영업부문을 다음과 같이 철강제조업과 폐기물처리업으로 구분하고 있습니다. 구 분 주 요 재 화 철강제품제조업 박판, 후판 등 철강제품 제조 및 판매 폐기물처리업 건설폐기물 처리 및 수집운반업, 비계구조물 해체업 강구조물공사업 강구조물공사업, 철골공사등 금속재료가공업 표준플레이트, 정밀 절단 가공기계 제조 및 판매 2) 영업부문별 경영성과 및 재무상태(1) 당분기 및 전분기 중 손익정보는 다음과 같습니다. 기> (단위 : 천원) 구 분 철강제품제조업 폐기물처리업 강구조물공사업 금속재료가공업 합 계 연결조정 연결후금액 영 업 수 익 29,903,971 2,493,221 916,349 981,011 34,294,552 1,152,206 33,142,346 영 업 비 용 28,193,395 1,868,620 826,652 782,941 31,671,608 1,160,316 30,511,292 판 매 관 리 비 1,485,989 319,678 81,942 161,257 2,048,866 3,627 2,045,239 영 업 손 익 224,587 304,923 7,755 36,813 574,078 (11,737) 585,815 세 전 이 익 896,081 292,795 7,813 13,633 1,210,322 338,295 872,027 기> (단위 : 천원) 구 분 철강제품제조업 폐기물처리업 합 계 연결조정 연결후금액 영 업 수 익 28,179,564 2,177,005 30,356,568 - 30,356,568 영 업 비 용 27,148,937 1,777,203 28,926,139 - 28,926,139 판 매 관 리 비 1,153,507 323,924 1,477,431 (1,224) 1,476,207 영 업 손 익 (122,880) 75,878 (47,002) 1,224 (45,778) 세 전 이 익 135,729 61,264 196,993 1,224 198,217 (2) 당분기 및 전기말 영업부문의 재무정보는 다음과 같습니다. 기> (단위 : 천원) 구 분 철강제품제조업 폐기물처리업 강구조물공사업 금속재료가공업 합 계 연결조정 연결후금액 총 자 산 89,198,155 11,005,764 1,469,669 9,811,677 111,485,265 (10,581,865) 100,903,400 총 부 채 40,865,175 3,416,118 1,145,727 6,577,023 52,004,043 (1,093,215) 50,910,828 (단위 : 천원) 구 분 철강제품제조업 폐기물처리업 강구조물공사업 합 계 연결조정 연결후금액 총 자 산 88,698,236 11,137,695 509,908 100,345,839 (7,667,324) 92,678,515 총 부 채 42,803,825 3,781,030 193,021 46,777,876 (136,372) 46,641,504 29. 약정사항1) 당분기말 현재 연결기업은 기업은행 등과 거래한도 약정을 맺고 있는 바, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 할 인 어 음 등 기업구매자금 수입신용장개설 일반자금대출 기 업 은 행 7,000,000 10,000,000 USD 5,000,000 - 신 한 은 행 40,000 10,000,000 - - 국 민 은 행 - 5,000,000 - - KEB하나은행(주1) 10,000,000 17,800,000 USD 11,000,000 2,700,000 농 협 은 행 300,000 - - - 포스코기술투자 - 10,000,000 - - (주1) KEB하나은행의 총 포괄한도액 17,800백만원은 합병전 외환은행 15,000백만원과 하나은행 2,800백만원입니다. 상기 약정과 관련하여 지배회사의 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다. 2) 당분기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제 공 자 보 증 내 용 금 액 채 권 자 중 소 기 업 은 행 거래이행보증 5,000,000 현대제철(주) 대한건설폐기물공제조합 계약이행보증 847,718 논산시청 외 전 문 건 설 공 제 조 합 〃 535,792 ㈜계룡건설산업 외 서 울 보 증 보 험 공탁보증금 등 634,166 홍성군청 외 합 계 7,017,676 30. 계류중인 소송사건 보고기간 종료일 현재 연결기업이 원고로 진행중인 소송사건은 1건(공탁금출급권자확인소송, 소송가액: 2,255,116천원)으로 대전고등법원에서 일부승소 판결을 받았으나 상고장을 제출한 상태이며, 향후 소송의 전망은 예측할 수 없습니다. 한편, 연결기업은 상기 소송과 관련된 매출채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 36 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 35 기말 2015.12.31 현재 제 34 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 36 기 1분기말 제 35 기말 제 34 기말 자산 유동자산 41,182,712,304 43,979,563,809 56,422,028,067 현금및현금성자산 594,067,517 620,737,030 317,208,152 단기금융자산 360,000,000 376,598,400 1,097,156,000 만기보유금융자산 34,249,000 92,866,000 0 매출채권 30,132,491,829 32,716,298,716 38,860,018,249 기타수취채권 495,325,306 410,923,049 150,208,397 재고자산 9,406,917,198 9,693,009,223 15,885,056,235 기타유동자산 159,661,454 69,131,391 112,381,034 비유동자산 48,015,442,282 44,718,672,375 45,289,765,984 장기금융자산 558,418,460 509,884,220 565,876,096 만기보유금융자산 22,460,000 24,560,000 26,280,000 매도가능금융자산 15,968,920,500 12,286,775,500 18,139,732,125 종속기업투자자산 9,165,247,046 7,258,303,735 6,554,955,556 관계기업투자자산 0 43,746,427 29,145,655 유형자산 17,126,264,539 17,346,574,545 15,396,786,318 투자부동산 0 1,308,560,439 1,318,028,562 무형자산 1,123,045,269 1,123,045,269 1,123,045,269 이연법인세자산 3,898,985,268 4,665,121,040 1,983,815,203 기타비유동자산 152,101,200 152,101,200 152,101,200 자산총계 89,198,154,586 88,698,236,184 101,711,794,051 부채 유동부채 40,220,175,111 42,047,824,705 41,863,745,356 매입채무 15,196,866,995 12,767,819,964 17,573,539,458 기타지급채무 1,203,170,431 1,032,751,339 984,040,109 당기법인세부채 236,688,873 225,498,638 180,369,481 단기차입금 13,163,496,687 16,792,619,813 22,410,198,528 유동성장기차입금 10,000,000,000 10,000,000,000 0 기타유동부채 419,952,125 1,229,134,951 715,597,780 비유동부채 645,000,000 756,000,000 10,731,000,000 장기차입금 0 0 10,000,000,000 기타비유동부채 645,000,000 756,000,000 731,000,000 부채총계 40,865,175,111 42,803,824,705 52,594,745,356 자본 자본금 5,000,000,000 5,000,000,000 5,000,000,000 자본잉여금 6,027,018,860 6,009,253,939 6,009,253,939 기타자본항목 (249,636,220) (249,636,220) (249,636,220) 기타포괄손익누계액 2,462,663,650 (151,562,049) 134,019,893 이익잉여금 35,092,933,185 35,286,355,809 38,223,411,083 자본총계 48,332,979,475 45,894,411,479 49,117,048,695 자본과부채총계 89,198,154,586 88,698,236,184 101,711,794,051 포괄손익계산서 제 36 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 35 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 35 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 34 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 36 기 1분기 제 35 기 1분기 제 35 기 제 34 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 29,903,970,937 29,903,970,937 28,179,563,562 28,179,563,562 123,896,334,198 164,832,137,524 매출원가 28,193,394,633 28,193,394,633 27,148,936,607 27,148,936,607 116,784,999,869 157,970,327,422 매출총이익 1,710,576,304 1,710,576,304 1,030,626,955 1,030,626,955 7,111,334,329 6,861,810,102 판매비와관리비 1,485,989,287 1,485,989,287 1,153,506,762 1,153,506,762 6,130,168,004 5,785,590,811 영업이익(손실) 224,587,017 224,587,017 (122,879,807) (122,879,807) 981,166,325 1,076,219,291 기타수익 144,572,165 144,572,165 244,690,661 244,690,661 929,095,935 980,552,662 기타비용 22,863,671 22,863,671 73,724,262 73,724,262 84,970,069 126,645,512 금융수익 401,343,163 401,343,163 391,483,242 391,483,242 644,229,374 1,706,584,966 금융비용 200,989,975 200,989,975 303,841,079 303,841,079 7,074,497,964 7,427,084,450 종속기업및관계기업지분법손익 349,431,963 349,431,963 49,320,332 49,320,332 547,448,951 682,229,804 법인세비용차감전순이익(손실) 896,080,662 896,080,662 185,049,087 185,049,087 (4,057,527,448) (3,108,143,239) 법인세비용 99,503,286 99,503,286 15,118,801 15,118,801 (2,110,472,174) 418,196,818 당기순이익(손실) 796,577,376 796,577,376 169,930,286 169,930,286 (1,947,055,274) (3,526,340,057) 기타포괄손익 2,614,225,699 2,614,225,699 (1,430,028,698) (1,430,028,698) 285,581,942 3,180,704,043 후속적으로당기손익으로재분류되는항목 매도가능금융자산평가손익 2,637,638,625 2,637,638,625 (1,430,028,698) (1,430,028,698) (4,386,320,721) (203,017,222) 매도가능금융자산의 처분/손상으로인한 재분류 (23,412,926) (23,412,926) 0 0 4,671,902,663 3,383,721,265 총포괄손익 3,410,803,075 3,410,803,075 (1,260,098,412) (1,260,098,412) (1,661,473,332) (345,636,014) 주당이익 기본주당이익(손실) 80 80 17 17 (197) (356) 자본변동표 제 36 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 35 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 35 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 34 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 5,000,000,000 6,009,253,939 (249,636,220) (3,046,684,150) 41,640,709,053 49,353,642,622 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (3,526,340,057) (3,526,340,057) 매도가능금융자산평가손익 3,180,704,043 3,180,704,043 연차배당 (990,000,000) (990,000,000) 연결범위의변동 2014.12.31 (기말자본) 5,000,000,000 6,009,253,939 (249,636,220) 134,019,893 38,223,411,083 49,117,048,695 2015.01.01 (기초자본) 5,000,000,000 6,009,253,939 (249,636,220) 134,019,893 38,223,411,083 49,117,048,695 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (1,947,055,274) (1,947,055,274) 매도가능금융자산평가손익 (285,581,942) (285,581,942) 연차배당 (990,000,000) (990,000,000) 연결범위의변동 2015.12.31 (기말자본) 5,000,000,000 6,009,253,939 (249,636,220) (151,562,049) 35,286,355,809 45,894,411,479 2015.01.01 (기초자본) 5,000,000,000 6,009,253,939 (249,636,220) 134,019,893 38,223,411,083 49,117,048,695 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 120,609,954 169,930,286 매도가능금융자산평가손익 (1,430,028,698) (1,430,028,698) 연차배당 (990,000,000) (990,000,000) 연결범위의변동 2015.03.31 (기말자본) 5,000,000,000 6,009,253,939 (249,636,220) (1,296,008,805) 37,354,021,037 46,817,629,951 2016.01.01 (기초자본) 5,000,000,000 6,009,253,939 (249,636,220) (151,562,049) 35,286,355,809 45,894,411,479 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 796,577,376 796,577,376 매도가능금융자산평가손익 2,614,225,699 2,614,225,699 연차배당 (990,000,000) (990,000,000) 연결범위의변동 17,764,921 17,764,921 2016.03.31 (기말자본) 5,000,000,000 6,027,018,860 (249,636,220) 2,462,663,650 35,092,933,185 48,332,979,475 현금흐름표 제 36 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 35 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 35 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 34 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 36 기 1분기 제 35 기 1분기 제 35 기 제 34 기 영업활동현금흐름 4,854,529,471 5,289,703,878 9,899,695,687 3,894,749,707 당기순이익(손실) 796,577,376 120,609,954 (1,947,055,274) (3,526,340,057) 당기순이익조정을 위한 가감 (263,789,217) 138,777,750 6,064,786,474 7,352,745,736 법인세비용 99,503,286 15,118,801 (2,110,472,174) 418,196,818 이자비용 199,766,405 297,042,080 1,001,387,584 1,946,659,446 재고자산평가손실 0 20,245,374 211,295,827 225,225,385 퇴직급여 49,488,650 45,761,390 179,548,290 93,309,860 대손상각비 103,462,586 91,095,124 1,085,613,207 938,504,756 감가상각비 220,310,006 159,902,236 779,205,475 631,560,189 투자부동산상각비 1,578,019 2,367,029 9,468,123 9,468,123 투자부동산처분손실 6,982,420 0 0 0 투자자산손상차손 0 0 6,068,045,320 5,478,235,220 종속기업및관계기업지분법손실 0 0 0 4,054,345 유형자산처분손실 0 0 5,000 5,000 이자수익 (5,311,171) (13,275,992) (45,227,455) (40,374,223) 배당수익 (364,100,000) (378,207,250) (488,207,250) (525,684,000) 종속기업및관계기업지분법이익 (349,431,963) 0 (547,448,951) (686,284,149) 재고자산평가충당금환입 (196,020,883) (101,271,042) 0 0 매도가능금융자산처분이익 (30,016,572) 0 (78,426,522) (1,140,131,034) 운전 자본의 조정 4,583,238,556 5,399,874,947 6,677,788,657 2,140,775,117 매출채권의 감소(증가) 2,480,344,301 9,313,243,653 5,056,377,395 4,859,174,437 기타수취채권의 감소(증가) (39,869,986) (39,555,667) 39,831,423 (15,727,719) 기타유동비금융자산의 감소(증가) (85,417,259) 8,948,037 23,848,037 (53,533,597) 재고자산의 감소(증가) 482,112,908 3,847,152,562 5,980,751,185 3,941,254,446 매입채무의 증가(감소) 2,429,047,031 (7,414,113,515) (4,805,719,494) (6,014,724,577) 기타지급채무의증가(감소) 175,693,037 (139,716,994) 48,711,230 (351,895,428) 기타비유동금융부채의 증가(감소) (809,182,826) (130,321,739) 513,537,171 (130,462,585) 퇴직금의 지급 (49,488,650) (45,761,390) (179,548,290) (93,309,860) 법인세납부(환급) (59,522,990) (68,122,503) (445,155,753) (673,246,380) 이자수취 3,066,096 6,443,452 60,782,986 20,984,433 이자지급 (205,040,350) (307,879,722) (999,658,653) (1,945,853,142) 배당금수취 0 0 488,207,250 525,684,000 투자활동현금흐름 (151,075,858) (219,446,048) (3,013,588,094) 2,538,561,124 단기금융자산의감소 52,598,400 287,400,000 720,557,600 0 단기대여금의회수 356,700,000 0 0 0 장기금융자산의감소 0 0 55,991,876 453,084,240 만기보유금융자산의 처분 60,717,000 0 0 26,105,000 단기금융상품의 취득 (36,000,000) 0 0 (957,156,000) 단기대여금의 증가 (40,000,000) (7,100,000) (296,700,000) (20,000,000) 장기금융자산의증가 (48,534,240) (65,445,160) 0 0 매도가능금융자산의 취득 (445,952,020) (129,141,670) (983,565,420) (128,715,850) 매도가능금융자산의 처분 145,395,002 0 480,772,552 3,924,875,384 유형자산의 취득 0 (305,159,218) (2,728,998,702) (729,354,440) 투자부동산의 처분 1,300,000,000 0 0 0 만기보유금융자산의 증가 0 0 (91,146,000) 0 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (1,496,000,000) 0 (170,500,000) 0 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 0 (33,200,000) 보증금의 감소 0 0 0 2,922,790 재무활동현금흐름 (4,730,123,126) (3,511,799,632) (6,582,578,715) (7,148,056,690) 배당금지급 (990,000,000) (990,000,000) (990,000,000) (990,000,000) 단기차입금의 상환 (3,629,123,126) (2,521,799,632) (5,617,578,715) (16,158,056,690) 장기차입금의 차입 0 0 0 10,000,000,000 임대보증금의증가 (111,000,000) 0 25,000,000 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 0 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (26,669,513) 1,558,458,198 303,528,878 (714,745,859) 기초현금및현금성자산 620,737,030 317,208,152 317,208,152 1,031,954,011 기말현금및현금성자산 594,067,517 1,875,666,350 620,737,030 317,208,152 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요 주식회사 동양에스텍(이하 "당사")은 1981년 11월에 철강제품 제조, 판매 등의 목적으로 (주)동양철강으로 설립되었습니다. 당사는 대전광역시 중구 은행동에 본사를 두고 있으며 박판, 후판 등 철강제품 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 이후 2001년 4월에 주식회사 동양철강에서 주식회사 동양에스텍으로 상호를 변경하였으며 2002년 2월에 코스닥 시장에 상장되었습니다. 당사는 설립 후 수차례 유상증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 5,000백만원이며,주요주주 현황은 다음과 같습니다. 주 주 주 식 수 액면가액 금 액 지 분 율 조 은 구 외 특수관계자 5,353,429주 500원 2,676,714,500원 53.53% 기 타 4,546,571주 〃 2,273,285,500원 45.47% 자 사 주 100,000주 〃 50,000,000원 1.00% 합 계 10,000,000주 5,000,000,000원 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 1) 재무제표 작성기준 당사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 과 제1038호 '무형자산' 개정동 개정사항은 수익에 기초한 상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않은 판매수량, 판매가격 등의 영향을 받으므로 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다. 다만 무형자산이 수익의 측정치로 표현되는 경우 등의 제한된 상황에서는 수익에 기초한 상각방법을 허용하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정동 개정사항은 공동약정의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 에서 종속기업ㆍ공동기업ㆍ관계기업에 대한 투자의 회계처리 방법(원가법)에 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법, 또는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리 할 수 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정동 개정사항은 '생산용식물'을 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'의 적용범위에서제외하고 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'의 적용범위에 추가 하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정동 개정사항은 재무제표와 주석을 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였고, 재무제표의 이해가능성과 비교가능성을 모두 고려하여 체계적인 기준에 따라 기업이 자율적으로 주석의 기재방법과 순서를 정할 수 있도록 하였습니다. 또한, 지분법 적용 관계, 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시하는 것을 명확히 하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정동 개정사항은 연결재무제표 작성 면제와 동일하게 상위 지배기업이 투자기업인 경우에도 지분법 재무제표 작성이 면제 가능하도록 하였습니다. 그리고 투자기업인 관계ㆍ공동기업에 지분법 적용 시 해당 기업이 자신의 종속기업을 공정가치로 측정한 재무제표를 기준으로 지분법을 적용할 수 있도록 허용 하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다- 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 개정동 개정사항은 연결재무제표를 작성하지 않는 투자기업도 기업회계기준서 제1112호'타 기업에 대한 지분의 공시'에서 요구하는 투자기업과 관련된 사항들을 공시해야 함을 명확히 하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 개정동 개정사항은 상위 지배회사가 투자기업인 경우에도 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 문단 4의 연결재무제표 작성 면제가 가능하도록 하였습니다. 그리고 투자기업은 자신을 위해 '투자활동 관련 용역을 제공하는 종속기업'을 연결해야 하는데, 이 용역을 제공하는 종속기업도 투자기업에 해당하는 경우에는 해당 기업을 공정가치로 측정하도록 하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업'과 관련하여 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존의 매각 계획이나 분배 계획이계속 유지되는 것으로 보아 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 하는 개정사항,기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 표시'에서 규정하는 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준 및 '금융자산과 금융부채의 상계'와 관련된 사항을 모두 요약중간재무제표에 공시할 필요가 없음을 명확히 하는 개정사항, 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에서 규정하는 퇴직급여채무 측정에 사용하는 할인율 결정시, 우량회사채에 대해 거래층이 두터운 시장이 있는지 여부는 개별국가가 아닌 통화수준에서 평가함을 명확히 하는 개정사항, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 규정하는 기타 공시정보를 중간재무제표의 주석에 공시하는 방법은 물론 중간재무보고서의 다른 곳에 공시하고 이를 쉽게 확인할 수 있는 방식으로 중간재무제표에 연계 표시하는 방법도 인정하는 개정사항 등을 주요내용으로 하고 있습니다. 동 연차개선으로 인하여 분기재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 개정동 개정사항은 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에사용하는 경우(원가기준 투입법으로 진행기준을 적용하는 경우)에는 보고기간 종료일 현재 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약별로 미래현금흐름을 예측할 수 있도록 주요 계약별 진행률, 미청구공사 및 채권과 관련 금액(대손충당금 등), 공사원가(손익) 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다- 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' 개정동 개정사항은 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'에서 정의하는 건설계약에 해당하지는 않으나 기업회계기준서 제1018호 '수익' 문단 14의 모든 기준이 건설 진행중에 계속적으로 충족되어 진행기준을 적용하는 계약의 경우에는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 문단 한45.1부터 한45.5까지를 준용하여 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다보고기간 종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정동 기준서에는 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기업회계기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산 분류를 4가지 범주(당기손익인식 금융자산, 매도가능 금융자산, 만기보유 금융자산, 대여금 및 수취채권)에서 3가지 범주(당기손익-공정가치측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 상각후원가 측정 금융자산)로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 '발생손실모형'에서 '기대신용손실모형'으로 변경하여 그 변동을 적시에 인식토록 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도부터 의무적용됩니다. 동 기준서의 제정으로 인하여 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정동 기준서에는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계[수익인식모형: 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식]를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 또한 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하는 경우에는 보고기간 종료일 현재 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약별로 미래현금흐름을 예측할 수 있도록 주요 계약별 진행률, 계약자산 및 채권과 관련 금액(대손충당금 등), 계약원가(손익) 관련 정보를 공시하도록 하였습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도부터 의무적용됩니다. 동 기준서의 제정으로 인하여 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다. 2) 중요한 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1).(1) 에서설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 범주별 금융상품 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 그리고 금융상품의 장부금액과 공정가치는 동일합니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 말> (단위 : 천원) 금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금 및수취채권 합 계 현금및현금성자산 - - 594,068 594,068 단기금융자산 - - 360,000 360,000 매출채권 - - 30,132,492 30,132,492 기타수취채권 - - 495,325 495,325 장기금융자산 - - 558,418 558,418 만기보유금융자산 - 56,709 - 56,709 매도가능금융자산 15,968,921 - - 15,968,921 기타비유동자산 - - 152,101 152,101 합 계 15,968,921 56,709 32,292,404 48,318,034 전 기 말> (단위 : 천원) 금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금 및수취채권 합 계 현금및현금성자산 - - 620,737 620,737 단기금융자산 - - 376,598 376,598 매출채권 - - 32,716,299 32,716,299 기타수취채권 - - 410,923 410,923 장기금융자산 - - 509,884 509,884 만기보유금융자산 - 117,426 - 117,426 매도가능금융자산 12,286,776 - - 12,286,776 기타비유동자산 - - 152,101 152,101 합 계 12,286,776 117,426 34,786,542 47,190,744 2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당 분 기 말 전 기 말 매입채무 15,196,867 12,767,820 기타지급채무 1,203,170 1,032,751 단기차입금 13,163,497 16,792,620 유동성장기차입금 10,000,000 10,000,000 기타비유동부채 645,000 756,000 합 계 40,208,534 41,349,191 3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. 기> (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자수익 5,311 - - 5,311 배당금수익 - 364,100 - 364,100 매도가능금융자산처분이익 - 30,017 - 30,017 외환차익 1,915 - - 1,915 이자비용 - - (199,766) (199,766) 외환환산손실 (1,224) - - (1,224) 합 계 6,002 394,117 (199,766) 200,353 기> (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자수익 13,276 - - 13,276 배당금수익 - 378,207 - 378,207 이자비용 (26,906) - (270,136) (297,042) 외환환산손실 (6,799) - - (6,799) 합 계 (20,429) 378,207 (270,136) 87,642 5. 공정가치 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당 분 기 말 : ―매도가능금융자산 15,668,921 - - 15,668,921 전 기 말 : ―매도가능금융자산 11,986,776 - - 11,986,776 당 분기와 전기 중 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동은 없었습니다. 6. 사용이 제한된 자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 예 입 처 내 용 당 분 기 말 전 기 말 사 용 제 한 사 유 장기금융자산 기업은행 별단예금 3,000 3,000 당 좌 개 설 보 증 금 7. 매출채권 및 기타수취채권 1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당 분 기 말 전 기 말 매출채권 매출채권 38,091,784 40,572,128 대손충당금 (7,959,292) (7,855,829) 매출채권 합계 30,132,492 32,716,299 기타수취채권 미 수 금 480,340 81,483 단기대여금 2,296,536 2,613,236 대손충당금 (2,296,536) (2,296,536) 미수수익 14,985 12,740 기타수취채권 합계 495,325 410,923 한편, 당사는 상기 매출채권 및 기타수취채권의 일부에 대해서 거래상대방으로부터담보 또는 보증을 제공받고 있습니다. 2) 당분기 및 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기 초 금 액 7,855,829 7,893,646 대 손 상 각 비 103,463 1,085,613 추 심 액 - 1,729 대 손 처 리 액 - (1,125,159) 기 말 금 액 7,959,292 7,855,829 3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 및 손상된 금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 3월 이내 28,023,572 31,062,772 3월 초과 ~ 6월이하 918,089 802,137 6월 초과 9,150,123 8,707,219 대손충당금 (7,959,292) (7,855,829) 합 계 30,132,492 32,716,299 4) 당분기말 및 전기말 현 재 연체되었으나 회수가능성을 고려하여 개별적으로 손상되지 않은 매출채권 금액은 각각 2,108,920천원 및 1,653,527천원입니다.5) 당사는 은행과의 계약을 통해 매출채권을 할인 약정을 맺고 있습니다. 이 중 매출거래처의 부도 등이 발생하는 경우 당사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지는 건(상환청구권이 있는 거래에 해당)에 대해서는 담보부 차입으로 회계처리하였습니다(주석15 참조). 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 할인을 담보부 차입으로 회계처리한 매출채권잔액은 없습니다. 8. 재고자산 1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 상 품 3,808,416 3,884,245 평가손실충당금 (179,580) (244,005) 제 품 1,891,185 1,720,551 평가손실충당금 (135,541) (194,536) 원 재 료 4,085,447 4,662,972 평가손실충당금 (112,569) (185,171) 재 공 품 44,312 48,345 미 착 품 5,247 608 합 계 9,406,917 9,693,009 2) 당사가 인식 한 재고자산평가손실 및 환입은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다. 9. 만기보유금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당사의 만기보유금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 구 분 종 류 만 기 구 분 취득원가(장부가액) 당 분 기 말 전 기 말 유 동 자 산 국민주택채권 1년이내 1,120 1,720 지역개발공채 〃 2,700 - 회 사 채 " 30,429 91,146 소 계 34,249 92,866 비 유 동 자 산 국민주택채권 1년초과~5년이내 17,310 17,310 지역개발공채 〃 5,150 7,250 소 계 22,460 24,560 합 계 56,709 117,426 10. 매도가능금융자산1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기 초 금 액 12,286,776 18,139,732 취 득 금 액 445,952 983,565 처 분 금 액 (115,378) (402,346) 평 가 손 익 3,351,571 (366,130) 손 상 차 손 - (6,068,045) 기 말 금 액 15,968,921 12,286,776 2) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회 사 명 소 유주 식 수 공 정 가 액 장 부 가 액 당 분 기 말 전 기 말 당 분 기 말 전 기 말 시장성 있는 지분증권 ㈜포스코 59,000주 12,950,500 9,823,500 12,950,500 9,823,500 한국프랜지공업㈜ 141,730주 2,246,421 2,033,826 2,246,421 2,033,826 아이에스동서㈜ 10,000주 472,000 - 472,000 - ㈜코리아에스이 - - 129,450 - 129,450 소 계 - 15,668,921 11,986,776 15,668,921 11,986,776 시장성 없는 지분증권 ㈜파워엠엔씨(주1) 130,000주 300,000 300,000 300,000 300,000 미주제강㈜(주2) 360,000주 - - - - 소 계 - 300,000 300,000 300,000 300,000 합 계 15,968,921 12,286,776 15,968,921 12,286,776 (주1) ㈜파워엠엔씨는 시장성이 없는 지분증권으로 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.(주2) 매출채권의 출자전환을 통해 취득한 매도가능금융자산으로 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다. 11. 종속기업 및 관계기업투자자산 1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 회 사 명 주된사업장 지분율 장부금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 종속기업 ㈜동양알디 한국 100.00% 100.00% 7,318,221 7,084,016 ㈜동양이엔씨 한국 55.00% 55.00% 178,168 174,288 ㈜디와이에스엠(주1) 한국 53.2% 10.00% 1,668,858 43,746 소 계 9,165,247 7,302,050 관계기업 당진철구공업㈜ 한국 37.27% 37.27% - - 합 계 9,165,247 7,302,050 (주1) 관계회사 ㈜디와이에스엠은 당분기 중 추가 지분를 취득하여 종속회사로 포함하였습니다. 2) 당분기 및 전기에 종속기업 및 관계기업투자자산에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. 기> (단위 : 천원) 기업명 당기초 취득 당분기 지분법평가 당분기말 (처분) 지분법손익 지분법자본변동 ㈜동양알디 7,084,016 - 234,205 - 7,318,221 ㈜디와이에스엠 43,746 1,496,000 111,346 17,765 1,668,857 ㈜동양이엔씨 174,288 - 3,880 - 178,168 (단위 : 천원) 구분 기업명 전기초 취득(처분) 지분법손익 전기말 종속기업 ㈜동양알디 6,554,956 - 529,060 7,084,016 ㈜동양이엔씨 - 170,500 3,788 174,288 관계기업 ㈜디와이에스엠 29,146 - 14,600 43,746 합 계 6,584,102 170,500 547,448 7,302,050 3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 주요재무현황은 다음과 같습니다. 기> (단위 : 천원) 구분 기업명 자 산 부 채 매 출 당기순이익 총포괄손익 종속기업 ㈜동양알디 11,005,764 3,416,118 2,493,221 232,981 232,981 ㈜동양이엔씨 1,469,669 1,145,727 916,349 7,055 7,055 ㈜디와이에스엠 9,811,678 6,577,023 981,011 190,664 190,664 (단위 : 천원) 구분 기업명 자 산 부 채 매 출 당기순이익 총포괄손익 종속기업 ㈜동양알디 11,137,695 3,781,030 9,759,209 524,070 524,070 ㈜동양이엔씨 509,907 193,021 249,317 6,887 6,887 관계기업 ㈜디와이에스엠 8,615,529 7,559,144 3,739,665 764,929 764,929 4) 당분기 및 전기의 종속기업 및 관계기업의 재무정보금액을 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. 기> (단위 : 천원) 구분 기업명 기말순자산(a) 지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 내부거래 장부금액 종속기업 ㈜동양알디 7,589,645 100.00% 7,589,645 (271,424) 7,318,221 ㈜동양이엔씨 323,942 55.00% 178,168 - 178,168 ㈜디와이에스엠 3,234,655 53.20% 1,720,836 (51,978) 1,668,858 합 계 11,148,242 9,488,649 (219,446) 9,165,247 (단위 : 천원) 구분 기업명 기말순자산(a) 지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 내부거래 장부금액 종속기업 ㈜동양알디 7,356,664 100.00% 7,356,664 (272,648) 7,084,016 ㈜동양이엔씨 316,887 55.00% 174,288 - 174,288 관계기업 ㈜디와이에스엠 1,056,385 10.00% 105,639 (61,893) 43,746 합 계 8,729,936 7,636,591 (334,541) 7,302,050 12. 유형자산 1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당 분 기 (단위 : 천원) 과 목 기 초장부가액 취 득 액 대 체 액 처 분 액 감가상각비 기 말장부가액 토 지 9,094,550 - - - - 9,094,550 건 물 3,824,419 - - - 35,618 3,788,801 건물부속설비 499,557 - - - 4,008 495,549 구 축 물 447,309 - - - 10,050 437,259 기 계 장 치 3,098,268 - - - 137,894 2,960,374 차 량 운 반 구 236,765 - - - 21,725 215,040 집 기 비 품 105,706 - - - 11,015 94,691 건설중인자산 40,000 - - - - 40,000 합 계 17,346,574 - - - 220,310 17,126,264 (2) 전 기 (단위 : 천원) 과 목 기 초장부가액 취 득 액 대 체 액 처 분 액 감가상각비 기 말장부가액 토 지 8,727,831 366,719 - - - 9,094,550 건 물 3,966,887 - - - 142,468 3,824,419 건물부속설비 515,593 - - - 16,036 499,557 구 축 물 418,984 41,334 27,556 - 40,565 447,309 기 계 장 치 1,349,022 1,566,589 623,486 - 440,829 3,098,268 차 량 운 반 구 246,575 66,080 - - 75,890 236,765 집 기 비 품 102,629 46,550 19,950 5 63,418 105,706 건설중인자산 69,265 641,727 (670,992) - - 40,000 합 계 15,396,786 2,728,999 - 5 779,206 17,346,574 2) 당분기말 현재 당사가 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지 및 건물 4,526,647 300,000 임대보증금 300,000 한국맥도날드(유) 토지 및 건물 8,702,450 12,000,000 유 동 성장기차입금 10,000,000 국민은행 기계장치 770,504 13. 투자부동산 1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토 지 - - - 952,646 - 952,646 건 물 - - - 378,725 (22,811) 355,914 합 계 - - - 1,331,371 (22,811) 1,308,560 14. 무형자산 당분기말 및 전기말 현재 무형자산은 전액 내용연수가 비한정인 시설이용권입니다. 15. 차입금1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 단 기 차 입 금 13,163,497 16,792,620 유동성장기차입금 10,000,000 10,000,000 합 계 23,163,497 26,792,620 2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 등의 상세내역은 다음과 같습니다. (1) 단기차입금 (단위 : 천원) 차 입 처 구 분 당분기말현재연이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 국민은행 기업대출및어음 3.4 1,527,091 1,071,837 기업은행 기업대출및어음 3.6 915,731 - 신한은행 기업대출및어음 3.6 1,000,000 2,185,922 KEB하나은행(외환) 기업대출및어음 3.2 5,103,876 - KEB하나은행(하나) 기업대출및어음 - - 13,534,861 포스코기술투자 기업대출 3.4 4,616,799 - 합 계 13,163,497 16,792,620 (2) 장기차입금 차 입 처 만 기 일 당분기말 현재연이자율(%) 당 기 말 전 기 말 국 민 은 행(주1) 2016. 12. 15 2.5 10,000,000 10,000,000 (유동성대체) " (10,000,000) - 합 계 - 10,000,000 (주1) 당사의 유형자산 중 본사 건물 및 토지, 대화동 건물 및 기계장치에 담보가 설정 되어 있습니다.(주석12 참조). 16. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 종 류 당 분 기 말 전 기 말 기타유동부채 선 수 금 197,700 675,060 예 수 금 26,320 33,133 부가가치세예수금 195,932 520,942 소 계 419,952 1,229,135 기타비유동부채 임 대 보 증 금 645,000 756,000 17. 자본금 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 발행할 주식의 총수 50,000,000주 50,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 10,000,000주 10,000,000주 자 본 금 5,000,000,000원 5,000,000,000원 18. 기 타자 본항목당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 자 기 주 식 (249,636) (249,636) 19. 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매도가능금융자산평가이익 2,462,664 10,976 매도가능금융자산평가손실 - (162,538) 합 계 2,462,664 (151,562) 20. 이익잉여금1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 법 정 적 립 금 2,557,703 2,458,704 임 의 적 립 금 26,289,796 26,289,796 미처분이익잉여금 6,245,434 6,537,856 합 계 35,092,933 35,286,356 21 . 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 재고자산의 변동 286,092 3,766,127 원재료, 상품의 매입액 26,577,260 22,385,524 인건비 958,225 894,103 감가상각비 221,888 162,269 외주가공비 390,732 227,163 운반비 532,876 224,531 기타비용 712,311 642,726 합 계 29,679,384 28,302,443 22. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급 여 538,902 559,598 퇴직급여 23,342 28,129 복리후생비 52,647 56,495 여비교통비 20,246 25,038 통 신 비 8,752 8,921 수도광열비 5,124 3,927 세금과공과 5,826 4,997 감가상각비 13,485 12,624 투자부동산상각비 1,578 2,367 보 험 료 8,425 7,056 접 대 비 31,835 31,953 광고선전비 930 500 차량유지비 6,157 6,629 사무용품비 649 338 임차관리비 5,448 4,821 소 모 품 비 5,638 4,611 도서인쇄비 1,524 1,194 대손상각비 103,463 91,095 지급수수료 85,437 69,143 운 반 비 532,876 224,531 교육훈련비 - 540 지급임차료 9,000 9,000 수출비용 24,705 - 합 계 1,485,989 1,153,507 23. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기타수익 : 부산물판매수익 41,621 48,546 수입관리비 47,423 52,347 임대수익 39,300 44,400 잡이익 16,228 99,398 합 계 144,572 244,691 기타비용 : 기부금 - (100) 잡손실 (15,882) (73,624) 투자부동산처분손실 (6,982) - 합 계 (22,864) (73,724) 24. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 금융수익 : 이자수익 5,311 13,276 배당금수익 364,100 378,207 매도가능금융자산처분이익 30,017 - 외환차익 1,915 - 합 계 401,343 391,483 금융비용 : 이자비용 (199,766) (297,042) 매출채권매각손실 - - 매도가능자산손상차손 - - 외환차손 - (6,799) 외화환산손실 (1,224) 합 계 (200,990) (303,841) 25. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 11.1%(2015년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 8.2%) 입니다. 26. 주당이익 1) 기본주당이익 기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기 및 전기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당사의 보통주당기순이익(손실)(A) 796,577,376원 169,930,286원 가중평균 유통보통주식수(B) 9,900,000주 9,900,000주 기본주당이익(손실)(A/B) 80원/주 17원/주 2) 당사는 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 27. 특수관계자 거래 1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 업 종 종 속 기 업 (주)동양알디 건설폐기물처리 (주)동양이엔씨 강구조물공사 (주)디와이에스엠 금속재료가공외 관 계 기 업 당진철구공업(주) 철구조물외 2) 당분기 및 전분기 중 발생한 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특 수 관 계 자 거 래 내 용 금 액 당 분 기 전 분 기 (주)동양이엔씨 수익거래 매 출 788,078 - 기 타 600 - (주)디와이에스엠 수익거래 매 출 364,127 391,742 3) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권 및 채무는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특 수 관 계 자 거 래 내 용 금 액 전 기 말 증 가 감 소 당 분 기 말 당진철구공업(주)(주1) 매 출 채 권 5,942,739 - - 5,942,739 단기대여금 2,296,536 - - 2,296,536 (주)동양이엔씨 매 출 채 권 123,554 866,886 178,921 811,519 미 수 금 817 1,739 1,445 1,111 미 지 급 금 8,635 17,875 24,035 2,475 (주)디와이에스엠 매 출 채 권 255,113 400,540 391,871 263,782 (주1)당분기말 현재 당진철구공업(주)의 매출채권 및 단기대여금에 7,585,574 천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. 4) 주요 경영진에 대한 보상당분기말 현재 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는당사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사를 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 보 상 금 액 단 기 급 여(주1) 208,891 (주1) 단기급여는 임금, 급여, 사회보장분담금, 유급연차휴가, 유급병가, 이익분배금,상여금 그리고 비화폐성급여(예 : 의료급여, 주택, 자동차, 무상 또는 보조로 공급된 재화·용역)를 포함하는 개념입니다. 28. 약정사항 1) 당분기말 현재 당사는 기업은행 등과 거래한도 약정을 맺고 있는 바, 그 내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 할 인 어 음 기업구매자금 수입신용장개설 기 업 은 행 7,000,000 10,000,000 USD 5,000,000 신 한 은 행 - 10,000,000 - 국 민 은 행 - 5,000,000 - KEB하나은행(주1) 10,000,000 17,800,000 USD 11,000,000 포스코기술투자(주) - 10,000,000 - (주1) KEB하나은행의 총 포괄한도액 17,800백만원은 합병전 외환은행 15,000백만원과 하나은행 2,800백만원입니다. 상기 약정과 관련하여 당사의 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다. 2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제 공 자 보 증 내 용 금 액 채 권 자 중소기업은행 거래이행보증 5,000,000 현대제철(주) 서울보증보험 공탁보증금 등 485,017 공탁금외 29.계류중인 소송사건 보고기간 종료일 현재 당사가 원고로 진행중인 소송사건은 1건(공탁금출급권자확인소송, 소송가액: 2,255,116천원)으로 대전고등법원에서 일부승소 판결을 받았으나 상고장을 제출한 상태이며, 향후 소송의 전망은 예측할 수 없습니다. 한편, 당사는 상기 소송과 관련된 매출채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 대손충당금 설정현황 (단위 :백만원,% ) 구 분 계정과목 채권 총액(주1) 대손충당금 대손충당금설정률 제36 기 1분기 매출채권 42,403 8,874 20.93 제35 기 매출채권 43,643 8,752 20.05 제34 기 매출채권 49,968 8,709 17.43 ( 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제 36기 1분기 제 35기 제 34기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 8,751,652 8,709,289 8,473,621 2. 순대손처리액(①－②±③) - 1,123,430 756,564 ① 대손처리액(상각채권액) - 1,125,159 756,733 ② 상각채권회수액 - 1,729 169 ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 122,634 1,165,793 992,232 4. 기말 대손충당금 잔액합계 8,874,286 8,751,652 8,709,289 (3) 당분기 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 매출채권(주1) 설 정 률 금 액 비 고 3개월이내 30,695,444 - - - 3월~6월 1,288,132 5%(개별분석) 64,407 (주1) 6월이상 10,419,651 개별분석 8,809,879 일부개별법 계 42,403,227 - 8,874,286 - (주1)당분기 중 종속회사 ㈜디와이에스엠의 대손충당금은 영업현황을 고려하여 총 매출채권의 1%를 설정하였습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 [ 2016년 03월 31일 현재] (단위 :천원, % ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 30,831,370 722,792 1,496,691 8,200,168 41,251,021 특수관계자 1,152,206 - - - 1,152,206 계 31,983,576 722,792 1,496,691 8,200,168 42,403,227 구성비율 75.4 1.7 3.5 19.4 100.00 나. 재고자산 현황(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원 ) 사업부문 계정과목 제36기 1분기 제35기 제34기 비고 철강제품 제조업철강제품 판매업 상 품 3,628,836 3,640,240 6,436,015 - 제 품 1,755,644 1,526,015 2,861,603 - 원재료 3,972,878 4,477,801 6,411,202 - 재공품 44,312 48,345 176,236 - 미착품 5,247 608 - - 소 계 9,406,917 9,693,009 15,885,056 - 강구조물공사업 제 품 114,142 - - - 원재료 325,828 3,277 - - 소 계 439,970 3,277 - - 금속재료가공업 상 품 65,378 - - - 제 품 1,203,790 - - - 원재료 238,118 - - - 재공품 1,343,282 - - - 소 계 2,850,568 - - 합 계 12,697,455 9,696,286 15,885,056 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 12.58 10.46 14.97 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 11회 9회 9회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 재고자산의 수량은 기중에 계속기록법에 의하여 파악하고, 36기 1분기말 실지재고 조사에 의하여 이를 조정하고 있으며, 재고자산의 가액은 선입선출법에 의한 취득원가로 평가하고 있습니다. 당사는 2016년도 당분기 재무제표를 작성함에 있어서 2016년 03월 31일 기준분으로 재고실사를 하였습니다. 조사당일 재고자산의 큰 변동이 없었으므로 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다. 다. 채무증권 발행실적 등 (1)채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 (2)사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - (3)기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (4)전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (5)회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (6)신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (7)조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제36기(당기) 회계법인예교 - - 제35기(전기) 회계법인예교 적정 해당사항 없음 제34기(전전기) 회계법인예교 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제36기 (당기) 회계법인 예교 1. 재무제표에 대한 회계감사(연결및별도)2. 반기재무제표에 대한 반기 검토(연결및별도) 40,000 - 제35기 (전기) 회계법인 예교 1. 재무제표에 대한 회계감사(연결및별도)2. 반기재무제표에 대한 반기 검토(연결및별도) 35,000 786 제34기(전전기) 회계법인 예교 1. 재무제표에 대한 회계감사(연결및별도)2. 반기재무제표에 대한 반기 검토(연결및별도) 35,000 776 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제36기(당기) - - - - - 제35기(전기) - - - - - 제34기(전전기) - - - - - 나. 내부회계관리제도 당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사 등의 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 당사는 내부회계관리규정에서 정한 대표자 및 내부회계관리자, 회계관련조직을 지정 및 편성하여 해당 기능을 효율적으로 운영하고 있습니다. 회계관리부서는 회계정보를 처리하는 과정에서 오류가 발생되지 않도록 신의성실의 원칙에 따라 기업회계기준 및 회계처리규정에 근거하여 적정하게 처리하고 있습니다. 2015년 내부회계관리제도 운영실태보고를 2016.01.28 이사회에 보고하였습 니다. 또한 내부회계관리자는 회계정보에 대한 내부감사 및 외부감사인에 의한 수시 및 정기감사를 실시하여 적정성을 검증하고 있습니다. 2015년 회계년도에 대한 감사의 내부감시장치 가동의 적정성에 대한 평가의 결과를 2016.01.28 이사회에 보고하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견은기재를 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사는 분보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사, 1명의 사외이사 등 3인의 이사로 구성되어있습니다. 이사회내에는 별도의 위원회를 설치하지는 않고 있습니다 . 이사회는 이사 전원으로 구성되며, 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집하여야 합니다. 그러나, 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있습니다. 의장은 이사회의 소집권자로 하며, 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 정하며 이사가 직접 이사회에 참석 하여야 합니다. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못합니다. 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여 하고, 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그결과, 반대하는 자와 그 반대 이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여 본점에 비치하도록 되어 있습니다. 회사의 각 이사의 인적사항에 대해서는 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 '1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하여 주시기 바랍니다. 나. 주요 의결사항 회 차 개 최 일 자 의 안 내 용 가결여부 비고 2015-01 2015.01.29 내부회계관리제도 운영실태보고 가 결 - 2015-02 2015.01.29 감사의 내부회계관리제도 운영실태보고에 대한 평가보고 가 결 - 2015-03 2015.02.09 제 34기 재무제표 승인에 관한 건 가 결 - 2015-04 2015.02.17 제 34기 정기주주총회소집 및 재무제표 승인에 관한 건 가 결 - 2015-05 2015.03.23 대표이사 선임의 건 가 결 - 2015-06 2015.04.07 포스코기술투자 스틸론 차입한도 약정의 건 가 결 - 2015-07 2015.05.27 외환은행 기채에 관한 건 가 결 - 2015-08 2015.06.11 외환은행 기채에 관한 건 가 결 - 2015-09 2015.09.11 부동산(토지)취득의 관한 건 가 결 - 2015-10 2015.11.09 신규법인설립에 관한 건 가 결 - 2015-11 2015.12.21 투자부동산(토지)처분의 관한 건 가 결 - 2015-12 2015.12.29 타법인 주식 추가 취득에 관한 건 외 가 결 - 2016-01 2016.01.29 내부회계관리제도 운영실태보고 가 결 - 2016-02 2016.01.29 감사의 내부회계관리제도 운영실태보고에 대한 평가보고 가 결 - 2016-03 2015.02.05 제 35기 재무제표 승인에 관한 건 가 결 - 2016-04 2016.02.19 제 35기 정기주주총회소집 및 재무제표 승인에 관한 건 가 결 - 2016-05 2016.03.21 대표이사 선임의 건 가 결 - 2016-06 2016.04.26 포스코기술투자 스틸론 차입한도 약정의 건 가 결 - 2016-07 2016.04.27. 외환은행 기채에 관한 건 가 결 - 다. 사외이사의 주요활동내역 회 차 개 최 일 자 의 안 내 용 가결여부 비고 2015-01 2015.01.29 내부회계관리제도 운영실태보고 가 결 - 2015-02 2015.01.29 감사의 내부회계관리제도 운영실태보고에 대한 평가보고 가 결 - 2015-03 2015.02.09 제 34기 재무제표 승인에 관한 건 가 결 - 2015-04 2015.02.17 제 34기 정기주주총회소집 및 재무제표 승인에 관한 건 가 결 - 2015-05 2015.03.23 대표이사 선임의 건 가 결 - 2015-06 2015.04.07 포스코기술투자 스틸론 차입한도 약정의 건 가 결 - 2015-07 2015.05.27 외환은행 기채에 관한 건 가 결 - 2015-08 2015.06.11 외환은행 기채에 관한 건 가 결 - 2015-09 2015.09.11 부동산(토지)취득의 관한 건 가 결 - 2015-10 2015.11.09 신규법인설립에 관한 건 가 결 - 2015-11 2015.12.21 투자부동산(토지)처분의 관한 건 가 결 - 2016-01 2016.01.29 내부회계관리제도 운영실태보고 가 결 - 2016-02 2016.01.29 감사의 내부회계관리제도 운영실태보고에 대한 평가보고 가 결 - 2016-03 2015.02.05 제 35기 재무제표 승인에 관한 건 가 결 - 2016-04 2016.02.19 제 35기 정기주주총회소집 및 재무제표 승인에 관한 건 가 결 - 2016-05 2016.03.21 대표이사 선임의 건 가 결 - 2016-06 2016.04.26 포스코기술투자 스틸론 차입한도 약정의 건 가 결 - 2016-07 2016.04.27. 외환은행 기채에 관한 건 가 결 - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 분기보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 회의의 목적사항과 소집이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구 할 수있습니다. 또한 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 언제든지 영업 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있습니다. 더불어 주식회사 외부감사에 관한 법률제4조 2항에 따라 외부감사인을 선임하고 있습니다. 회사의 감사의 인적사항에 대해서는 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 '1. 임원및 직원의 현황'을 참조하여 주시기 바랍니다. 나. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 2015 - 01 2015. 01. 29 감사의 내부회계관리제도 운영실태보고에 대한 평가보고 가 결 - 2015 - 02 2015. 02. 09 제 34기 재무제표 승인에 관한 건 가 결 - 2015 - 03 2015. 02. 17 제 34기 정기주주총회소집 및 재무제표 승인에 관한 건 가 결 - 2015 - 04 2015. 03. 23 대표이사 선임의 건 가 결 - 2016 - 01 2016. 01. 29 감사의 내부회계관리제도 운영실태보고에 대한 평가보고 가 결 - 2016 - 02 2016. 02. 05 제 35기 재무제표 승인에 관한 건 가 결 - 2016 - 03 2016. 02. 19 제 35기 정기주주총회소집 및 재무제표 승인에 관한 건 가 결 - 2016 - 04 2016. 03. 21 대표이사 선임의 건 가 결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 당사는 분기보고서 제출일 현재 정관에 의하여 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 배제되어 있습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 분기보고서 제출일 현재 서면투표제나 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 당사는 분기보고서 제출일 현재 소수주주권의 행사여부는 해당사항이 없습니다. 라. 경영권 경쟁의 여부 당사는 분기보고서 제출일 현재 경영권 경쟁의 여부는 해당사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 조은구 본인 보통주 4,114,869 41.15 4,114,869 41.15 - 박은희 처 보통주 1,051,800 10.52 1,051,800 10.52 - 조남욱 자 보통주 93,860 0.94 93,860 0.94 - 조혜진 자 보통주 92,900 0.93 92,900 0.93 - 계 보통주 5,353,429 53.53 5,353,429 53.53 - 기타 0 0 0 0 - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 나. 최대주주의 변동현황 -해당사항이 없습니다. 다. 주식의 분포 (1)주식 소유현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 박은희 1,051,800 10.52 - 김봉수 511,379 5.11 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (2)소액주주현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 1,807 99.50 3,283,203 32.83 - 라. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 10 조 신주 인수권 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정 을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에 는주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1.자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따 라 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행 하는 경우 2. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재 무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하 여 필요한 경우 3. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하 거나 인수인에게 인수하게 하는 경우. 4. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 안에서 우리사 주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우. ③ 신주인수권을 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정 에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12 월 31 일 정기주주총회 3 월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권 ( 8종 ) 명의개서대리인 (주)하나은행 증권대행부 주주의 특전 없 음 공고게재신문 -(주1) (주1)당사 정관 제 4조 에 의거 자사 홈페이지(www.dystec.co.kr)에 공고하였습니다. 마. 주가 및 주식거래실적 (단위 :원,주 ) 종 류 15년 10월 15년 11월 15년 12월 16년 01월 16년 02월 16년 03월 보 통 주 최 고 3,395 3,250 3,070 2,795 2,735 3,570 최 저 2,745 2,785 2,675 2,595 2,495 2,660 월간거래량 657,482 225,770 462,925 200,090 185,075 2,840,990 ※당사는 분기보고서 제출일 현재 해외증권시장에 상장되어 있지 않습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 조은구 남 1944.08 대표 이사 등기임원 상근 경영총괄 동국대 경제학과 졸업롯데공업(주) 과장(주)포스코 과장 4,114,869 - 34년 4개월 2017.03.21 조남욱 남 1975.03 대표이사 등기임원 상근 경영전반 서울대 경제학부 졸업서울대 인문대학 박사 93,860 - 2년 2017.03.21 신홍철 남 1945.03 사외 이사 등기임원 비상근 사외이사 동국대 상과 졸업LG화재손해보험 전무이사 - - 6년 9개월 2017.03.21 김진주 남 1941.11 감사 등기임원 상근 감사 서울대 상학과 졸업(주)포스코 부사장 - - 2년 2017.03.21 (1) 임원 경력에 관한 사항 1) 대표이사 조 은 구 구 분 학 력 및 경 력 1968. 2 동국대 경제학과 졸업 1970. 6 ROTC 육군중위 예편 1971. 4 롯데공업(주) 입사 1974. 4 롯데공업(주) 퇴사 1974. 4 (주)포스코 입사 1981. 10 (주)포스코 퇴사 1981. 11 (주)동양에스텍 설립(현 대표이사) 2) 대표이사 조 남 욱 구 분 학 력 및 경 력 2001년 서울대학교 경제학부 졸업 2005년 서울대학교 인문대학 석사 2007년 서울대학교 인문대학 박사 2014년 (주)동양에스텍 경영전략실장 2015년 (주)동양에스텍 이사 3) 사외이사 신 홍 철 구 분 학 력 및 경 력 1964년 동국대학교 상과 졸업 2005년 LG화재손해보험(주) 전무이사 4) 감 사 김 진 주 구 분 학 력 및 경 력 1966년 서울대학교 상과대학 졸업 1973년 (주)포스코 입사 1998년 (주)포스코 기획조정실 부사장 나. 직원의 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 57 - 3 - 60 8.4 625,849 10,431 - 전체 여 8 - - - 8 7.8 70,011 8,751 - 합 계 65 - 3 - 68 8.1 695,860 10,233 - 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,000,000 (주1) 감사 1 100,000 - (주1)제35기 정기주주총회결과 2016년 주총승인금액은 이사(사외이사포함) 1,000백만원, 감사 100백만원으로 승인받았습니다 2. 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 2 106,395 53,197 - 사외이사 1 17,967 17,967 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 17,931 17,931 - 계 4 142,293 35,573 - 보고서 제출일 현재 비등기임원은 3명이며, 비등기 임원의 1인당 평균지급액은 22,199 천원 입니다. 나.이사ㆍ감사의 개인별 보수현황1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 -해당사항이 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 분기보고서 제출일 현재 주식매수선택권 부여, 행사현황이 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 종속기업에 소속된 회사 구 분 법 인 명 업 종 비 고 비상장법인 (주)동양알디 서비스,건설업 국내법인 " (주)동양이엔씨 강구조공사, 건설업 " " (주)디와이에스엠 (주1) 금속재료가공업 " 총 계열회사 3개사 (국내 3개사) - (주1) 관계기업 (주)디와이에스엠은 당기 중 추가 지분 취득으로 인하여, 종속기업으로 편입 되었습니다.나. 관계기업에 소속된 회사 구 분 법 인 명 업 종 비 고 비상장법인 당진철구공업(주) 제조,건설업 국내법인 총 관계회사 1개사 (국내 1개사) - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 다. 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ㈜파워엠엔씨 2001.01.31 투자 300 130,000 4.25 300 - - - 130,000 4.25 300 11,612 1,151 ㈜포스코 2006.04.28 투자 53 59,000 0.06 9,824 - - 3,127 59,000 0.06 12,951 51,309,409 1,318,271 한국프랜지공업㈜ 2010.11.24 투자 881 141,730 2.33 2,034 - - 212 141,730 2.33 2,246 492,982 6,827 ㈜코리아에스이 2015.07.27 투자 28 30,000 0.4 129 -30,000 -129 - - - - 33,123 968 아이에스동서㈜ 2016.03.29 투자 446 - - - 10,000 446 26 10,000 0.04 472 1,593,953 101,794 대한건설폐기물 공제조합 2005.03.25 출자 30 46 - 37 - 4 - 46 - 41 35,333 415 전문건설공제조합 2007.07.25 출자 41 234 - 116 - - - 234 - 116 4,608,861 78,496 합 계 361,010 - 12,440 -20,000 321 3,365 341,010 - 16,126 - - X. 이해관계자와의 거래내용 가. 대주주등에 대한 신용공여(1) 대주주등에 대한 신용공여 당사는 분기보고서 제출일 현재 최대주주등과의 대주주등에 대한 신용공여 사실이 없습니다. (2)대주주와의 자산 양수도 등 당사는 분기보고서 제출일 현재 최대주주등과의 자산 양수도 등의 사실이 없습니다. (3)대주주와의 영업거래 당사는 분기보고서 제출일 현재 최대주주등과의 영업거래 내역이 없습니다. (4)대주주이외의 이해관계자와의 거래당사는 분기보고서 제출일 현재 최대주주이외의 이해관계자와의 거래 내역이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행,변경상황 및 주주총회 현황 (1) 기 신고한 주요경영사항의 진행상황 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2015.02.17 주주총회소집 결의 1. 일시 - 날짜 2015년 03월 23일 - 시간 오전 9시 2. 장소 - 대전광역시 중구 중앙로 164번길20(은행동) 동양빌딩 5층 대회의실 3. 의안 및 주요내용 - 제 1호의 안 : 제34기(2014.01.01~2014.12.31)재무제표(이익잉여 금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인에 관한 건 -제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호안: 성명 조은구(중임대표이사) 제2-2호안: 성명 조혜진(중임사내이사) 제2-3호안: 성명 조남욱(신임사내이사) 제2-4호안: 성명 신홍철(중임사외이사) -제3호 의안 : 이사보수한도의 건 -제4호 의안 : 감사보수한도의 건 4. 이사회 결의일 : 2015년 02월 17일 - 사외이사 참석여부 참석(명) 1 불참석(명) 0 - 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 : 참석 ※ 관련공시일 - 완료 2015.03.23 정기주주총회 결과 1. 재무제표 승인 제 34기 (단위 : 백만원) *개별 - 자산총계 99,931 - 매출액 164,832 - 부채총계 52,595 - 영업이익 1,076 - 자본금 5,000 - 당기순이익 -4,209 - 자본총계 47,336 * 주당순이익(원) -425 * 외부감사인 감사의견 : 적정 *연결 - 자산총계 106,112 - 매출액 174,226 - 부채총계 56,995 - 영업이익 2,111 - 자본금 5,000 - 당기순이익 -3,526 - 자본총계 49,117 * 주당순이익(원) -356 * 외부감사인 감사의견 : 적정 2. 배당 결의 가. 현금배당 1주당배당금 (원) 보통주 기말배당금 100 중간ㆍ분기배당금 - 우선주 기말배당금 - 중간ㆍ분기배당금 - 배당금총액 (원) 990,000,000 시가배당률 (%) (중간배당 포함) 보통주 4.6 우선주 - 나. 주식배당 주식배당률 (%) 보통주 - 우선주 - 배당주식총수 (주) 보통주 - 우선주 - 3. 임원현황 (선임일 현재) 가. 임원선임 현황 상근이사 : 3명, 사외이사 1명 감사 : 1명 나. 선임후 사외이사수 (명) 이사총수 4 사외이사총수 1 사외이사선임비율 (%) 25.0 다. 선임후 감사수(명) 상근감사 1 비상근감사 0 라. 선임후 감사 위원수(명) 사외이사인 감사위원 - 사외이사가 아닌 감사위원 - 4. 기타 결의사항 제 1호 의안 : 제34기(2014.01.01~2014.12.31)재무제표(대차대 조표(재무상태표), 손익계산서및이익잉여금처분계 산서(안)) 및 연결재무제표승인의건 제 2호 의안 : 이사(사외이사) 선임의 건 제 3호 의안 : 이사보수한도승인의건 제 4호 의안 : 감사보수한도승인의건5. 주주총회일자 : 2015년 03월 23일각 의안 원안대로 승인 6. 기타 투자판단에 참고할 사항 - ※ 관련공시 : 2015년 3월 06일 주주총회소집공고 완료 2016.02.19 주주총회소집 결의 1. 일시 - 날짜 2016년 03월 21일 - 시간 오전 10시 2. 장소 - 대전광역시 중구 중앙로 164번길20(은행동) 동양빌딩 5층 대회의실 3. 의안 및 주요내용 - 제 1호의 안 : 제35기(2015.01.01~2015.12.31)재무제표(이익잉여 금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인에 관한 건 -제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호안: 성명 조은구(중임대표이사) 제2-2호안: 성명 조남욱(중임사내이사) 제2-3호안: 성명 신홍철(중임사외이사) -제3호 의안 : 이사보수한도의 건 -제4호 의안 : 감사보수한도의 건 4. 이사회 결의일 : 2016년 02월 19일 - 사외이사 참석여부 참석(명) 1 불참석(명) 0 - 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 : 참석 ※ 관련공시일 - 완료 2016.03.21 정기주주총회 결과 1. 재무제표 승인 제 35기 (단위 : 백만원) *개별 - 자산총계 88,698 - 매출액 123,896 - 부채총계 42,804 - 영업이익 981 - 자본금 5,000 - 당기순이익 -1,947 - 자본총계 45,894 * 주당순이익(원) -197 * 외부감사인 감사의견 : 적정 *연결 - 자산총계 92,679 - 매출액 133,785 - 부채총계 46,642 - 영업이익 1,746 - 자본금 5,000 - 당기순이익 -1,944 - 자본총계 46,037 * 주당순이익(원) -196 * 외부감사인 감사의견 : 적정 2. 배당 결의 가. 현금배당 1주당배당금 (원) 보통주 기말배당금 100 중간ㆍ분기배당금 - 우선주 기말배당금 - 중간ㆍ분기배당금 - 배당금총액 (원) 990,000,000 시가배당률 (%) (중간배당 포함) 보통주 3.6 우선주 - 나. 주식배당 주식배당률 (%) 보통주 - 우선주 - 배당주식총수 (주) 보통주 - 우선주 - 3. 임원현황 (선임일 현재) 가. 임원선임 현황 상근이사 : 2명, 사외이사 1명 감사 : 1명 나. 선임후 사외이사수 (명) 이사총수 3 사외이사총수 1 사외이사선임비율 (%) 33.3 다. 선임후 감사수(명) 상근감사 1 비상근감사 0 라. 선임후 감사 위원수(명) 사외이사인 감사위원 - 사외이사가 아닌 감사위원 - 4. 기타 결의사항 제 1호 의안 : 제35기(2015.01.01~2015.12.31)재무제표(대차대 조표(재무상태표), 손익계산서및이익잉여금처분계 산서(안)) 및 연결재무제표승인의건 제 2호 의안 : 이사(사외이사) 선임의 건 제 3호 의안 : 이사보수한도승인의건 제 4호 의안 : 감사보수한도승인의건5. 주주총회일자 : 2016년 03월 21일각 의안 원안대로 승인 6. 기타 투자판단에 참고할 사항 - ※ 관련공시 : 2016년 3월 04일 주주총회소집공고 완료 (2) 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제34기주주총회(2015.03.23) 1. 재무제표 승인의 건(대차대 조표,손익계산서, 이익잉여 금처분계산서)2. 이사 선임의 건3. 이사보수한도승인의 건4. 감사보수한도승인의 건 1. 원안대로가결2. 원안대로가결 (조은구 중임대표이사) (조혜진 중임사내이사) (조남욱 신임사내이사) (신홍철 중임사외이사)3. 원안대로가결4. 원안대로가결 - 제35기주주총회(2016.03.21) 1. 재무제표 승인의 건(대차대 조표,손익계산서, 이익잉여 금처분계산서)2. 이사 선임의 건3. 이사보수한도승인의 건4. 감사보수한도승인의 건 1. 원안대로가결2. 원안대로가결 (조은구 중임대표이사) (조남욱 중임사내이사) (신홍철 중임사외이사)3. 원안대로가결4. 원안대로가결 - 2. 우발채무 등 ( 1) 중요한 소송사건 등 보고기간 종료일 현재 연결기업이 피 소 당한 소송 사건은 없습니다. (2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 당사는 분기보고서 제출일 현재 견질 또는 담보용 어음, 수표를 발행한 내역이 없습니다. (3) 채무보증 현황 당사는 분기보고서 제출일 현재 채무보증등의 현황이 없습니다. (4) 채무인수약정 현황 당사는 분기보고서 제출일 현재 채무인수약정등의 현황이 없습니다. 3. 제제현황 등 그 밖의 사항(1) 제재현황 당사는 분기보고서 제출일 현재 제재를 받은 사실이 없으므로 해당사항 없습니다. (2) 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 분기보고서 제출일 현재 발생한 중요사항이 없습니다. (3)공모자금의 사용내역당사는 공시서류작성대상기간 중 조달한 자금이 없으므로 해당사항이 없습니다.(4)외국지주회사의 자회사 현황당사는 해당사항이 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "해당사항이 없습니다" 2. 전문가와의 이해관계 "해당사항이 없습니다"