LS마린솔루션 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 케이티서브마린(이하 "당사"라 함)은 1995년 4월 17일에 설립되었으며, 2002년 2월 15일 당사의 주식을 한국거래소(구: 한국증권선물거래소)가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 해저통신/전력케이블 건설과 유지보수사업, 해저 파이프라인 설치/매설, 특수케이블 설치/유지보수, 탐사 등 Offshore사업,해상구조물 제작 사업, 기타 부대되는 사업 등을 영위하고 있습니다.한편 당사는 그 동안 수차례의 유상증자 등을 통하여 당분기말 현재의 보통주 자본금은 21,900,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율 (%)

케이티	8,085,000	36.9

기타주주	12,469,125	56.9

자기주식	1,345,875	6.2

합 계	21,900,000	100.0

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

2) 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토 하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가 기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되 지않은 공시가격

- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접 적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 4 : 금융상품

3) COVID-19 팬데믹이 당사에 미치는 영향세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 당사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 당사의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 당사가 사업을 영위하는 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.3. 유의적인 회계정책분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

4. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

1) 당분기말(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치수준

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계	수준2

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

채무증권	-	408,567	-	408,567	408,567

파생상품자산	-	515,002	-	515,002	515,002

소 계	-	923,569	-	923,569	923,569

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산	51,799,777	-	-	51,799,777	-

단기금융자산	-	-	-	-

매출채권및기타채권	7,684,620	-	-	7,684,620	-

소 계	59,484,397	-	-	59,484,397	-

금융자산 합계	59,484,397	923,569	-	60,407,966

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

기타채무(*2)	-	-	4,844,989	4,844,989	-

차입금	-	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	4,844,989	4,844,989	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 아니합니다.(*2) 금융부채가 아닌 기타채무 616백만원은 포함되지 않았습니다.

2) 전기말(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치수준

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계	수준2

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

채무증권	-	408,659	-	408,659	408,659

파생상품자산	-	1,432,922	-	1,432,922	1,432,922

소 계	-	1,841,581	-	1,841,581	1,841,581

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산	19,899,193	-	-	19,899,193	-

단기금융자산	-	-	-	-	-

매출채권및기타채권	43,160,824	-	-	43,160,824	-

소 계	63,060,017	-	-	63,060,017	-

금융자산 합계	63,060,017	1,841,581	-	64,901,598	1,841,581

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

기타채무(*2)	-	-	2,983,945	2,983,945	-

차입금	-	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	2,983,945	2,983,945	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 아니합니다.(*2) 금융부채가 아닌 기타채무 1,576백만원은 포함되지 않았습니다.

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준3)

당분기말 현재 금융자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

채무증권	-	408,567	-	408,567

파생상품자산	-	515,002	-	515,002

(3) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준2와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

채무증권	시장접근법	-	-

파생상풍자산	시장접근법	-	-

5. 현금및현금성자산(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하며, 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	51,799,777	19,899,193

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.(2) 당분기말 현재 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산은 없습니다.6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	4,834,056	(96,116)	4,737,940	11,754,791	(128,544)	11,626,247

유동성기타채권	566,380	566,380	29,644,278	29,644,278

비유동성기타채권	2,380,300	2,380,300	1,890,300	1,890,300

합 계	7,780,736	(96,116)	7,684,620	43,289,369	(128,544)	43,160,825

(2) 매출채권및기타채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.(3) 당분기 및 전분기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	대손상각비	환입	당기말

매출채권	128,544	(32,429)	96,115

미청구공사	1,894	615	2,508

2) 전분기(단위:천원)

구 분	기초	대손상각비	환입	전기말

매출채권	9,022	119,522	128,544

미청구공사	10,117	(8,223)	1,894

손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정 및 환입액은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.7. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	범주	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

채무증권(*)	당기손익공정가치측정금융자산	408,567	408,659

파생상품자산	당기손익공정가치측정금융자산	515,002	0	1,432,922	0

합계	515,002	408,567	1,432,922	408,659

(*) 건설공제조합 등에 대한 출자금으로 담보로 제공되어 있습니다.8. 기타유동자산 및 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타유동부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	1,346,199	715,874

선급비용	1,590,563	199,439

부가세대급금	336,798	285,537

가지급금	1	0

합 계	3,273,561	1,200,850

기타유동부채

선수금	963,986	963,986

예수금	125,847	138,365

합 계	1,089,833	1,102,351

9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

저장품	1,033,732	0	1,033,732	377,934	0	377,934

10. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	선박	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가	6,062,016	4,826,510	3,311,573	141,763,117	50,128,087	73,034	3,546,939	983,179	534,278	211,228,733

감가상각누계액	0	(2,237,556)	(3,311,572)	(74,098,808)	(41,112,069)	(73,033)	(3,281,992)	(905,725)	0	(125,020,755)

손상차손누계액	0	0	0	(43,667,989)	0	0	0	0	0	(43,667,989)

장부금액	6,062,016	2,588,954	1	23,996,320	9,016,018	1	264,947	77,454	534,278	42,539,989

2) 전기말(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	선박	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가	6,062,016	4,826,510	3,311,573	141,763,117	60,764,352	73,034	4,391,432	1,078,333	434,242	222,704,609

감가상각누계액	0	(2,205,273)	(3,311,572)	(72,847,438)	(49,196,290)	(73,033)	(4,008,571)	(982,891)	0	(132,625,068)

손상차손누계액	0	0	0	(43,667,989)	(1,733,508)	0	(62,269)	(8,676)	0	(45,472,442)

장부금액	6,062,016	2,621,237	1	25,247,690	9,834,554	1	320,592	86,766	434,242	44,607,099

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	선박	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가	6,062,016	4,826,510	3,311,573	141,763,117	60,764,352	73,034	4,391,432	1,078,333	434,242	222,704,609

감가상각누계액	0	(2,205,273)	(3,311,572)	(72,847,438)	(49,196,290)	(73,033)	(4,008,571)	(982,891)	0	(132,625,068)

손상차손누계액	(43,667,989)	(1,733,508)	(62,269)	(8,676)	0	(45,472,442)

기초장부금액	6,062,016	2,621,237	1	25,247,690	9,834,554	1	320,592	86,766	434,242	44,607,099

취득및자본적지출	0	4,800	1,581	100,036	106,417

처분및폐기	0	(166,164)	0	(19)	(19)	(166,202)

본계정대체	0	0

감가상각	0	(32,283)	(1,251,370)	(652,372)	(60,426)	(10,874)	0	(2,007,325)

기말장부금액	6,062,016	2,588,954	1	23,996,320	9,016,018	1	264,947	77,454	534,278	42,539,989

취득원가	6,062,016	4,826,510	3,311,573	141,763,117	50,128,087	73,034	3,546,939	983,179	534,278	211,228,733

감가상각누계액	0	(2,237,556)	(3,311,572)	(74,098,808)	(41,112,069)	(73,033)	(3,281,992)	(905,725)	0	(125,020,755)

손상차손누계액(*)	0	0	0	(43,667,989)	0	0	(43,667,989)

(*) 전기 중 선박 침몰사고로 인한 손상차손 인식 금액입니다.(주석16)2) 전분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	선박	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가	6,062,016	4,826,510	3,311,573	138,325,177	60,494,996	73,034	4,172,425	1,049,480	200,067	218,515,278

감가상각누계액	(2,076,141)	(3,311,572)	(65,462,632)	(45,920,180)	(65,426)	(3,721,173)	(981,086)	(121,538,210)

손상차손누계액	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

기초장부금액	6,062,016	2,750,369	1	72,862,545	14,574,816	7,608	451,252	68,394	200,067	96,977,068

취득및자본적지출	0	0	0	0	22,926	0	20,929	50,095	36,520	130,470

처분및폐기	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

본계정대체	0	0	0	0	177,850	0	0	0	(177,850)	0

감가상각	0	(32,283)	0	(2,032,859)	(917,026)	(4,565)	(70,834)	(15,391)	0	(3,072,958)

손상차손	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

기말장부금액	6,062,016	2,718,086	1	70,829,686	13,858,566	3,043	401,347	103,098	58,737	94,034,580

취득원가	6,062,016	4,826,510	3,311,573	138,325,177	60,695,772	73,034	4,193,354	1,099,575	58,737	218,645,748

감가상각누계액	0	(2,108,424)	(3,311,572)	(67,495,491)	(46,837,206)	(69,991)	(3,792,007)	(996,477)	0	(124,611,168)

손상차손누계액	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

(3) 당기말 현재 장부금액 6,062백만원의 토지와 2,548백만원의 건물은 단기차입금에 대한 담보로 제공되었습니다(담보설정액: 11,900백만원)(주석17 참고).11. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합계

취득원가	1,539,414	40,939	1,580,353

상각누계액	(1,307,326)	0	(1,307,326)

장부금액	232,088	40,939	273,027

2) 전기말(단위:천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합계

취득원가	1,539,414	40,939	1,580,353

상각누계액	(1,266,611)	0	(1,266,611)

장부금액	272,803	40,939	313,742

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합계

취득원가	1,539,414	40,939	1,580,353

상각누계액	(1,266,611)	0	(1,266,611)

기초장부금액	272,803	40,939	313,742

취득및자본적지출	0

상각	(40,715)	(40,715)

기말장부금액	232,088	40,939	273,027

취득원가	1,539,414	40,939	1,580,353

상각누계액	(1,307,326)	0	(1,307,326)

2) 전분기(단위:천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합계

취득원가	1,340,903	40,939	1,381,842

상각누계액	(1,166,566)	0	(1,166,566)

기초장부금액	174,337	40,939	215,276

취득및자본적지출	26,200	0	26,200

처분	0	0	0

상각	(19,308)	0	(19,308)

기말장부금액	181,229	40,939	222,168

취득원가	1,367,103	40,939	1,408,042

상각누계액	(1,185,874)	0	(1,185,874)

한편, 회사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.12. 리스(1) 리스이용자당사는 사무실, 차량운반구, 비품 등 다양한 자산을 리스하고 있습니다. 사무실 리스의 경우 전기 이전에 계약이 체결되었으며, 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함하고 있습니다. 리스료는 시장요율을 반영하기 위하여 1년마다 재협상됩니다. 차량운반구의 경우 일반적으로 3년간 리스하고 있습니다. 당사는 비품 및 장비 등을 1년 미만에서 5년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 당사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.1) 사용권자산① 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산:

건물	231,330	262,875

차량운반구	85,420	43,048

합 계	316,750	305,923

② 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위:천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

취득원가	515,235	101,953	617,188

상각누계액	-252,360	-58,905	-311,265

기초장부금액	262,875	43,048	305,923

사용권자산의 추가	0	54,014	54,014

상각	-31,545	-11,642	-43,187

기말장부금액	231,330	85,420	316,750

취득원가	515,235	155,967	671,202

상각누계액	-283,905	-70,547	-354,452

- 전분기(단위:천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

취득원가	515,235	59,369	574,604

상각누계액	-126,180	-19,002	-145,182

기초장부금액	389,055	40,367	429,422

사용권자산의 추가	0

상각	-31,545	-5,925	-37,470

기말장부금액	357,510	34,442	391,952

취득원가	515,235	59,369	574,604

상각누계액	-157,725	-24,927	-182,652

2) 리스부채① 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기초	증가	지급	이자비용	분기말

리스부채(*)	313,028	54,014	-45,186	1,845	323,701

(*) 리스부채는 기타채무에 포함되어 있습니다(주석13 참조).② 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기초	증가	지급	이자비용	분기말

리스부채(*)	434,540	0	-39,340	2,648	397,848

(*) 리스부채는 기타채무에 포함되어 있습니다(주석13 참조).③ 당분기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	최소리스료	이자비용	현재가치

1년 이내	181,286	5,798	175,488

1년 초과 5년 이내	150,190	1,988	148,202

합 계	331,476	7,786	323,690

3) 당분기 상기 리스계약과 관련하여 적용한 할인율은 1.87~2.71%입니다.4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인해 인식된 당기손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채 이자비용	1,845	2,648

사용권자산 감가상각비	43,187	37,470

단기리스와 관련된 비용	750	14,086

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스와 관련된 비용	4,867	4,874

합 계	50,649	59,078

5) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 현금유출은 각각 45백만원 및 39백만원입니다. 이 중 단기리스 및 소액자산 리스로 인한 유출금액은 각각 5백만원 및 15백만원입니다. (2) 리스제공자당사는 직접 소유하고 있는 부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 해당 부동산은 당사가 재화나 용역의 생산 또는 제공이나 관리목적에 사용하기 위하여 보유하는 부분이 중요하므로 유형자산으로 분류합니다.이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 당사가 당분기 및 전분기에 인식한 리스료 수익은 각각 10.5백만원입니다. 13. 기타채무당분기말 및 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	3,216,005	1,891,614

미지급비용	1,611,268	36,790	2,318,378	36,790

리스부채	175,487	148,213	161,121	151,907

합 계	5,002,760	185,003	4,371,113	188,697

14. 차입금당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 단기 및 장기차입금은 없습니다.15. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

하자보수충당부채	42,634	168,935	211,569	42,634	141,257	183,891

공사손실충당부채	185,140	185,140	185,140	185,140

합계	227,774	168,935	396,709	227,774	141,257	369,031

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

하자보수충당부채	공사손실충당부채	하자보수충당부채

기초장부금액	183,891	185,140	209,853

설정	27,679	7,788

사용 및 환입	0

기말장부가액	211,570	185,140	217,641

차감:비유동항목	(168,935)	(146,334)

유동성충당부채합계	42,635	185,140	71,307

16. 퇴직급여제도(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련된 재무상태표상 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,066,782	6,051,657

사외적립자산의 공정가치	(4,657,143)	(4,820,230)

재무상태표상 부채	1,409,639	1,231,427

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	6,051,657	5,191,875

당기근무원가	162,617	598,742

이자원가	29,820	102,085

재측정요소-보험수리적손익 :

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	0

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(2,786)

- 기타사항에 의한 효과	371,778

급여지급액	(177,311)	(175,694)

관계사전출

관계사전입	(34,343)

기말금액	6,066,783	6,051,657

(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	4,820,230	4,136,983

이자수익	23,743	81,312

확정급여제도의 재측정요소	(9,519)	(9,788)

사용자의 기여금	800,000

급여지급액	(177,311)	(188,277)

관계사전입	0	0

기말금액	4,657,143	4,820,230

17. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 피소되어 계류중인 소송사건은 2건이고 소송가액은 6,258백만원입니다. 당분기말 현재 상기의 진행중이거나 계류 중인 사건에 대해서 소송의 결과 및 자원의 유출가능성을 예측할 수 없습니다.(2) 당분기말 현재 회사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:일))

약정사항	약정금융기관	통화	약정한도	대출금액

운영자금대출(*)	산업은행	KRW	9,000,000	0

(*) 당분기말 현재 당사는 해당 운영자금대출과 관련하여 유형자산 중 토지 및 일부 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석10 참고).(3) 당분기말 현재 회사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위 :일)

보증사항	금융기관	통화	보증한도	사용액	미사용액

전세금보장	서울보증보험	KRW	1,660,000	1,660,000	0

하자이행보증	서울보증보험	KRW	295,778	295,778	0

합 계	KRW	1,955,778	1,955,778	0

USD	0	0	0

(4) 전기 중 당사 소유의 선박 리스폰더호가 화재로 인하여 침몰하는 사고가 발생하였습니다. 당 사고로 인하여 타사 자산이 소실되었으며, 침몰한 선박에 대해 지방해양수산청으로부터 인양명령을 접수받았습니다. 당사는 타사 자산에 대한 보상 및 침몰 선박의 인양 등에 따른 추가적인 의무가 발생하여 경제적 효익이 유출될 가능성이있습니다. 당분기말 현재 당사는 해당 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없으며, 경제적 효익의 유출 가능성이 높지 않을 것으로 예상하고 있습니다.18. 자본금 및 주식발행초과금(1) 당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

종 류	당분기말	전기말

발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)	발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)

보통주	21,900,000	1,000	21,900,000	21,900,000	1,000	21,900,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	12,855,942	12,855,942

19. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	2,317,143	2,255,480

기타적립금	13,892,593	13,892,593

미처분이익잉여금	52,719,275	53,692,580

합 계	68,929,011	69,840,653

(*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있습니다.20. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,819,084)	(1,819,084)

자기주식처분이익	2,861	2,861

합 계	(1,816,223)	(1,816,223)

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수(단위:주)	1,345,875	1,345,875

금액(단위:천원)	1,819,084	1,819,084

당분기말 현재 보유중인 자기주식은 특정금전신탁을 통하여 간접취득하였으며, 당사의 주가안정을 기하기 위해 보유하고 있습니다.21. 매출액(1) 매출 원천당사의 주요 수익은 건설공사수익과 유지보수용역입니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	7,308,719	18,475,061

(2) 매출 구분고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

주요 지리적 시장

국내	10,500	10,500

해외

아시아	5,339,744	18,464,561

유럽	1,958,475	-

해외 소계	7,298,219	18,464,561

합계	7,308,719	18,475,061

주요 수익 계열

건설공사	4,652,755	10,624,385

유지보수(*)	2,645,464	7,273,049

기타	10,500	577,627

합계	7,308,719	18,475,061

수익인식시기

기간에 걸쳐 이행	7,308,719	18,475,061

한 시점에 이행	-	-

합계	7,308,719	18,475,061

(*) 당사는 요코하마존 당사자와 태평양연안국간의 해저케이블 유지보수협정을 체결하였으며, 이 협정에 의거 당사는 케이블선박 및 무인 해중 작업장치(Remotely Ope-rated Vehicle : ROV)를 이용하여 협정에 의한 기간동안 해저케이블 유지보수활동을 수행하도록 하고 있습니다. 따라서, 이와 관련된 유지보수수익도 매년 일정기간 주기적으로 발생하고 있으며, 유지보수수익의 주기적 특성에 의하여 기간별 손익 구조에 미치는 영향이 중요할 수 있습니다.(3) 계약 잔액당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약 관련 자산과 부채는 다음과같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

수취채권(*1)	4,834,055	11,754,791

미청구공사(*1)	7,591,239	5,107,278

계약자산 합계	12,425,294	16,862,069

초과청구공사	1,472,468	1,576,035

기타계약부채(*2)	934,594	962,580

계약부채 합계	2,407,062	2,538,615

(*1) 수취채권 및 미청구공사는 대손충당금 반영 전 금액입니다.(*2) 기타계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 계약 관련 선수취한 부채금액입니다.22. 건설계약(1) 당분기말 및 전기말 현재 체결하고 있는 건설계약의 잔액 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기초공사계약잔액	5,671,322	20,043,242

신규계약액	3,222,267	21,505,973

계약변동조정	83,250	450,826

합계	8,976,839	42,000,041

당기수익인식액	4,652,755	36,328,719

기말공사계약잔액	4,324,084	5,671,322

(2) 당분기말 및 전기말 현재 건설계약과 관련하여 인식한 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

누적발생원가+누적이익-누적손실	67,861,946	70,063,948

차감 : 진행청구액	(61,740,666)	(66,532,705)

합계	6,121,280	3,531,243

미청구공사(*)	7,593,748	5,107,278

초과청구공사	(1,472,468)	(1,576,035)

(*) 대손충당금(당분기말 : 2,508천원, 전기말 : 1,894천원)을 차감하기 전 금액입니다. (3) 당분기말 현재 진행 중인 공사를 대상으로 당기 중 공사수행범위의 변동, 원가상승 및 절감요인의 발생 등으로 인해 총계약수익과 추정 총계약원가가 변동될 경우 이러한 변동이 당분기손익에 미치는 효과는 없습니다. 또한 당기손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계약일	계약상완성기한	진행률	미청구공사	매출채권

총 액	손상차손누계액	총 액	대손충당금

SJC2 해저케이블 건설공사	2019년 03월 29일	2021년 06월 15일	91.76%	1,028,875,445	-	-	-

Northwestern Russia(Baltic) 해저케이블 건설공사	2019년 11월 04일	2021년 02월 15일	100.00%	335,002,745	-	928,903,250	-

NCP 해저케이블 건설공사	2020년 03월 27일	2022년 06월 30일	39.34%	(353,136,405)	-	-	-

23. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합계

종업원급여	893,376	854,039	1,747,415

감가상각비와상각비	2,011,013	80,213	2,091,226

대손상각비(환입)	0	(31,815)	(31,815)

여비교통비	2,379	4,764	7,143

통신비	7,447	17,112	24,559

수도광열비	45,192	2,050	47,242

보험료	189,141	2,631	191,772

소모품비	59,604	8,639	68,243

임차료	600	19,437	20,037

세금과공과	4,624	3,857	8,481

협회비	18,949	16,538	35,487

지급수수료	195,197	459,384	654,581

시설유지비	42,020	327	42,347

교육훈련비	0	5,013	5,013

선박운용비	2,636,955	0	2,636,955

외주가공비	113,464	0	113,464

충당부채전입(환입)	3,917	0	3,917

기타	3,707	17,888	21,595

합 계	6,227,585	1,460,077	7,687,662

(2) 전분기(단위:천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합계

종업원급여	1,133,731	1,094,683	2,228,414

감가상각비와상각비	3,076,550	53,185	3,129,735

대손상각비(환입)	0	13,994	13,994

여비교통비	36,596	22,237	58,833

통신비	8,097	17,749	25,846

수도광열비	42,483	1,058	43,541

보험료	228,805	3,916	232,721

소모품비	148,148	2,960	151,108

임차료	14,086	18,589	32,675

세금과공과	2,993	2,481	5,474

협회비	16,776	18,316	35,092

지급수수료	754,486	229,949	984,435

시설유지비	36,130	0	36,130

교육훈련비	0	5,408	5,408

선박운용비	5,283,063	0	5,283,063

외주가공비	3,329,756	0	3,329,756

충당부채전입(환입)	21,249	0	21,249

기타	8,390	16,168	24,558

합 계	14,141,339	1,500,693	15,642,032

24. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

배당금수익	660	1,100

기타	267,428	6,462

합 계	268,088	7,562

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	0	300

유형자산처분손실	166,202	0

재해손실	42,166	0

기타	0	1

합 계	208,368	301

25. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	86,426	33,162

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	1,938	2,468

외환차익	636,615	483,302

외화환산이익	379,052	331,256

합 계	1,104,031	850,188

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	0	23,043

리스부채이자비용	1,845	2,648

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	710,500	1,323

외환차손	111,947	170,488

외화환산손실	368,183	262,974

합 계	1,192,475	460,476

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산	547,454	698,331

당기손익공정가치측정금융자산	(708,561)	1,145

상각후원가측정금융부채	72,663	(309,764)

합 계	(88,444)	389,712

26. 법인세당사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 더하여 법인세비용을 추정하였습니다.27. 주당이익(1) 기본주당이익기본주당손익은 당사의 보통주당기순손익 등을 당사가 매입하여 자기주식(주석20 참조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기	전분기

보통주이익(단위:천원)	(287,594)	2,535,486

가중평균보통유통주식수(단위:주)	20,554,125	20,554,125

기본주당순이익(단위:원)	(14)	123

(2) 당분기말 및 전기말 현재 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.28. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	(287,594)	2,535,486

2. 조정항목	2,900,052	3,936,375

퇴직급여	168,692	154,879

감가상각비	2,050,512	3,110,428

무형자산상각비	40,714	19,307

대손상각비(환입)	(31,815)	13,994

하자보수충당부채전입	3,917	21,249

이자비용	1,845	25,691

외화환산손익	(10,869)	(68,281)

배당금수익	(660)	(1,100)

이자수익	(86,425)	(33,162)

당기손익공정가치측정금융상품평가이익	(1,938)	(2,468)

당기손익공정가치측정금융상품평가손실	710,500	1,323

유형자산처분손실	166,202	0

지급수수료	9,450	0

법인세비용	(120,073)	694,515

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	1,111,290	(7,548,431)

매출채권의 감소(증가)	6,950,994	(9,509,137)

기타채권의 감소(증가)	(268,534)	211,187

미청구공사 감소(증가)	(2,763,651)	1,419,067

기타자산의 감소(증가)	(2,119,914)	(1,590,265)

재고자산의 감소(증가)	(655,798)	457,054

기타채무의 증가(감소)	(19,289)	76,924

초과청구공사 증가(감소)	0	1,019,859

기타부채의 증가(감소)	(12,518)	354,297

퇴직금의 지급	(177,311)	0

사외적립자산의 감소(증가)	177,311	12,583

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	3,723,748	(1,076,570)

(2) 당분기 및 전분기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

미처분이익잉여금의 미지급배당금 대체	616,624	616,624

유형자산 미지급금 대체	4,800	(131)

건설중인자산의 본계정 대체	0	177,850

29. 부문별 보고(1) 당사는 매출액을 창출하는 용역의 성격 및 해저통신/전력 케이블 건설과 유지보수용역을 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일의 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 매출액 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 용역 집단별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기	전분기

건설공사	4,652,755	10,624,385

유지보수	2,645,464	7,273,049

기타	10,500	577,627

합 계	7,308,719	18,475,061

(3) 당분기 및 전분기 중 당사의 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

국내	10,500	10,500

해외	7,298,219	18,464,561

합 계	7,308,719	18,475,061

(4) 당사의 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.(5) 당분기 및 전분기 중 당사의 매출액의 10% 이상인 단일 외부고객에 대한 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

고객	부문	당분기	전분기

고객A	건설공사	0	7,684,053

고객B	건설공사	0	1,947,472

고객C	건설공사	1,958,475	0

고객D	건설공사	2,694,280	0

요코하마존	유지보수	2,645,464	7,273,049

합계	합계	7,298,219	16,904,574

30. 특수관계자거래(1) 주요 특수관계자 현황

구 분	회 사 명

지배기업(*)	케이티

기타 특수관계자	(주)케이티샛, 케이티커머스(주), (주)케이티디에스, 케이티텔레캅(주), (주)케이티스카이라이프, (주)케이티씨에스, 비씨카드㈜

(*) 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 따라 (주)케이티는 당사에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 당사에 대한 자신의힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 수 있다고 판단하였으며, 이에따라 당사는 (주)케이티의 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회 사 명	당분기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

지배기업	㈜케이티	24,926	254,669	32,321	69,283

기타 특수관계자	㈜케이티샛	12,425	0	12,058

케이티커머스㈜	1,223	0	4,179

㈜케이티디에스	2,060	0	2,079

비씨카드㈜	915	0	813

(주)케이티엠하우스	200	0	0

(주)케이뱅크은행*	4,900,000	0	4,900,000	0

합 계	4,924,926	271,492	4,932,321	88,412

(*) (주)케이뱅크은행에 예치한 현금및현금성자산입니다.(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회 사 명	당분기	전분기

매출	매입 등	유형자산 취득	매출	매입 등	유형자산 취득

지배기업	㈜케이티	55,919	78,849	84,726	95,685

기타 특수관계자	㈜케이티샛	33,456	31,921

케이티커머스㈜	4,755	1,581	5,163	50,095

㈜케이티디에스	1,843	1,881

케이티텔레캅㈜	1,830	1,830

㈜케이티스카이라이프	466	779

합 계	55,919	121,199	1,581	84,726	137,259	50,095

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증과 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 약정한도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회 사 명	내 용	금 액

기타 특수관계자	비씨카드(주)	카드약정한도	10,000

(6) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래 및 지분거래는 없습니다.(7) 당분기 중 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액 및 이자비용과 당기말 현재 재무제표에 인식한 리스부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회 사 명	지급액	이자비용	리스부채

지배기업	(주)케이티	33,234	1,614	237,901

(8) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	122,467	88,982

퇴직급여	14,622	13,630

합계	137,089	102,612