LS마린솔루션 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

당분기 : 2023년 3월 31일 현재
전분기 : 2022년 3월 31일 현재
주식회사 케이티서브마린

1. 회사의 개요

주식회사 케이티서브마린(이하 "당사"라 함)은 1995년 4월 17일에 설립되었으며, 2002년 2월 15일 당사의 주식을 한국거래소(구: 한국증권선물거래소)가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 해저통신/전력케이블 건설과 유지보수사업, 해저 파이프라인 설치/매설, 특수케이블 설치/유지보수, 탐사 등 Offshore사업,해상구조물 제작 사업, 기타 부대되는 사업 등을 영위하고 있습니다.한편 당사는 그 동안 수차례의 유상증자 등을 통하여 당분기말 현재의 보통주 자본금은 25,938,232천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율 (%)

케이티	8,085,000	31.2

LS전선	5,011,467	19.3

기타주주	11,495,890	44.3

자기주식	1,345,875	5.2

합 계	25,938,232	100.0

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

당사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 당사는 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 포함하여 다음의 회계추정 및 가정이 적용되었습니다.

(1) 총계약수익 추정치의 불확실성

총계약수익은 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연되어 위약금을 부담함으로써 감소될 수 있으므로 거래가격의 산정은 미래 사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다.

(2) 추정총계약원가 추정치의 불확실성

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

4. 금융상품해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 당사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

1) 당분기말(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치수준

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합 계	수준2

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

채무증권	-	427,419	-	-	427,419	427,419

파생상품자산	-	692,502	-	-	692,502	692,502

소 계	-	1,119,921	-	-	1,119,921	1,119,921

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산	24,807,391	-	-	-	24,807,391	-

매출채권및기타채권	16,389,867	-	-	-	16,389,867	-

단기금융상품	2,900,000	-	-	-	2,900,000	-

소 계	44,097,258	-	-	-	44,097,258	-

금융자산 합계	44,097,258	1,119,921	-	-	45,217,179	-

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

기타채무(*2)	-	-	4,730,636	381,322	5,111,958	-

금융부채 합계	-	-	4,730,636	381,322	5,111,958	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 아니합니다.(*2) 금융부채가 아닌 기타채무 1,760백만원은 포함되지 않았습니다.

2) 전기말(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치수준

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합 계	수준2

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

채무증권	-	425,444	-	-	425,444	425,444

파생상품자산	-	417,261	-	-	417,261	417,261

소 계	-	842,705	-	-	842,705	842,705

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산	70,081,030	-	-	-	70,081,030	-

매출채권및기타채권	11,954,234	-	-	-	11,954,234	-

단기금융상품	2,900,000	-	-	-	2,900,000	-

소 계	84,935,264	-	-	-	84,935,264	-

금융자산 합계	84,935,264	842,705	-	-	85,777,969	842,705

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

기타채무(*2)	-	-	3,779,120	331,772	4,110,892	-

금융부채 합계	-	-	3,779,120	331,772	4,110,892	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 아니합니다.(*2) 금융부채가 아닌 기타채무 2,662백만원은 포함되지 않았습니다.

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준3)

당분기말 현재 금융자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

채무증권	-	427,419	-	427,419

파생상품자산	-	692,502	-	692,502

당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.(3) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

채무증권	시장접근법	-	-

5. 현금및현금성자산현금및현금성자산은 분기재무상태표와 분기현금흐름표의 금액이 동일하며, 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	24,807,391	70,081,030

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

매출채권	13,367,881	(477,587)	-	12,890,294	8,732,836	(325,786)	-	8,407,050

유동성기타채권	715,778	-	-	715,778	754,434	-	-	754,434

비유동성기타채권	2,880,486	-	(96,692)	2,783,794	2,855,486	-	(62,736)	2,792,750

합 계	16,964,145	(477,587)	(96,692)	16,389,866	12,342,756	(325,786)	(62,736)	11,954,234

(2) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	설정	환입	당분기말

매출채권	325,786	151,801	-	477,587

미청구공사	2,383	-	(1,904)	479

2) 전분기(단위:천원)

구 분	기초	설정	환입	전분기말

매출채권	149,759	135	-	149,894

미청구공사	1,326	-	(1,072)	254

손상된 매출채권과 미청구공사에 대한 대손충당금 설정액은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

7. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	범 주	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금(*1)	상각후원가측정금융자산	2,900,000	-	2,900,000	-

채무증권(*2)	당기손익공정가치측정금융자산	-	427,419	-	425,444

파생상품자산	당기손익공정가치측정금융자산	692,502	-	417,261	-

합 계	3,592,502	427,419	3,317,261	425,444

(*1) 전남해상풍력 프로젝트의 선수금 환급 보증에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 건설공제조합 등에 대한 출자금으로 담보로 제공되어 있습니다.8. 기타유동자산 및 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	419,408	359,709

선급비용	3,551,358	1,657,499

부가세대급금	3,603,218	331,468

합 계	7,573,984	2,348,676

기타유동부채

선수금	1,126,405	376,405

예수금	405,699	148,750

합 계	1,532,104	525,155

9. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

저장품	1,381,032	-	1,381,032	1,711,599	-	1,711,599

(2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 398백만원(전기 : 5,531백만원) 입니다.10. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	선 박	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	건설중인자산	합 계

취득원가	6,062,016	4,559,312	3,311,573	120,825,760	46,296,078	73,034	3,442,227	1,126,225	5,197,773	190,893,998

감가상각누계액	-	(2,228,622)	(3,311,572)	(66,989,038)	(36,382,324)	(73,033)	(3,300,190)	(865,514)	-	(113,150,293)

손상차손누계액	-	-	-	(7,572,727)	(1,956,426)	-	(56,648)	(33,638)	(1,341,418)	(10,960,857)

장부금액	6,062,016	2,330,690	1	46,263,995	7,957,328	1	85,389	227,073	3,856,355	66,782,848

2) 전기말(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	선박	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가	6,062,016	4,559,312	3,311,573	86,113,234	41,086,570	73,034	3,433,762	941,544	3,483,183	149,064,228

감가상각누계액	-	(2,196,339)	(3,311,572)	(66,449,565)	(35,999,279)	(73,033)	(3,286,579)	(854,128)	-	(112,170,495)

손상차손누계액	-	-	-	(7,572,727)	(1,956,426)	-	(56,648)	(33,638)	(1,341,418)	(10,960,857)

장부금액	6,062,016	2,362,973	1	12,090,942	3,130,865	1	90,535	53,778	2,141,765	25,932,876

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	선 박	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	건설중인자산	합 계

취득원가	6,062,016	4,559,312	3,311,573	86,113,234	41,086,570	73,034	3,433,762	941,544	3,483,183	149,064,228

감가상각누계액	-	(2,196,339)	(3,311,572)	(66,449,565)	(35,999,279)	(73,033)	(3,286,579)	(854,128)	-	(112,170,495)

손상차손누계액	-	-	-	(7,572,727)	(1,956,426)	-	(56,648)	(33,638)	(1,341,418)	(10,960,857)

기초장부금액	6,062,016	2,362,973	1	12,090,942	3,130,865	1	90,535	53,778	2,141,765	25,932,876

취득및자본적지출	-	-	-	34,712,526	5,209,508	-	8,465	184,682	1,714,590	41,829,771

감가상각	-	(32,283)	-	(539,473)	(383,045)	-	(13,611)	(11,387)	-	(979,799)

분기말장부금액	6,062,016	2,330,690	1	46,263,995	7,957,328	1	85,389	227,073	3,856,355	66,782,848

취득원가	6,062,016	4,559,312	3,311,573	120,825,760	46,296,078	73,034	3,442,227	1,126,225	5,197,773	190,893,998

감가상각누계액	-	(2,228,622)	(3,311,572)	(66,989,038)	(36,382,324)	(73,033)	(3,300,190)	(865,514)	-	(113,150,293)

손상차손누계액	-	-	-	(7,572,727)	(1,956,426)	-	(56,648)	(33,638)	(1,341,418)	(10,960,857)

2) 전분기(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	선 박	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	건설중인자산	합 계

취득원가	6,062,016	4,514,329	3,311,573	79,739,339	50,128,088	73,034	3,546,939	975,001	2,030,559	150,380,878

감가상각누계액	-	(2,318,531)	(3,311,572)	(58,564,151)	(42,958,213)	(73,033)	(3,401,249)	(904,536)	-	(111,531,285)

기초장부금액	6,062,016	2,195,798	1	21,175,188	7,169,875	1	145,690	70,465	2,030,559	38,849,593

취득및자본적지출	-	-	-	354,692	-	-	25,272	37,126	570,598	987,688

감가상각	-	(28,315)	-	(1,429,122)	(601,870)	-	(20,369)	(8,898)	-	(2,088,574)

분기말장부금액	6,062,016	2,167,483	1	20,100,758	6,568,005	1	150,593	98,693	2,601,157	37,748,707

취득원가	6,062,016	4,247,130	3,311,573	80,094,031	50,128,088	73,034	3,572,211	1,012,128	2,601,157	151,101,368

감가상각누계액	-	(2,079,647)	(3,311,572)	(59,993,273)	(43,560,083)	(73,033)	(3,421,618)	(913,435)	-	(113,352,661)

(3) 당분기말 현재 장부금액 6,062백만원의 토지와 2,293백만원의 건물은 운영자금대출 약정에 대한 담보로 제공되었습니다(담보설정액: 11,900백만원)(주석18 참고).

11. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 회사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건물	합 계	건물	합 계

취득원가	-	-	312,181	312,181

감가상각누계액	-	-	(15,874)	(15,874)

기초장부금액	-	-	296,307	296,307

감가상각	-	-	(3,968)	(3,968)

분기말장부금액	-	-	292,339	292,339

취득원가	-	-	312,181	312,181

감가상각누계액	-	-	(19,842)	(19,842)

(2) 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 10백만원이며, 당분기는 해당사항이 없습니다.

12. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합계

취득원가	1,509,802	69,204	1,579,006

상각누계액	(1,426,376)	-	(1,426,376)

손상차손누계액	(33,794)	-	(33,794)

장부금액	49,632	69,204	118,836

2) 전기말(단위:천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	1,508,002	69,204	1,577,206

상각누계액	(1,420,229)	-	(1,420,229)

손상차손누계액	(33,794)	-	(33,794)

장부금액	53,979	69,204	123,183

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	1,508,002	69,204	1,577,206

상각누계액	(1,420,229)	-	(1,420,229)

손상차손누계액	(33,794)	-	(33,794)

기초장부금액	53,979	69,204	123,183

상각	(6,147)	-	(6,147)

분기말장부금액	49,632	69,204	118,836

취득원가	1,509,802	69,204	1,579,006

감가상각누계액	(1,426,376)	-	(1,426,376)

손상차손누계액	(33,794)	-	(33,794)

2) 전분기(단위:천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	1,550,214	69,205	1,619,419

상각누계액	(1,385,948)	-	(1,385,948)

기초장부금액	164,266	69,205	233,471

취득	-	-	-

상각	(25,256)	-	(25,256)

분기말장부금액	139,010	69,205	208,215

취득원가	1,550,214	69,205	1,619,419

감가상각누계액	(1,411,204)	-	(1,411,204)

한편, 당사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

13. 리스(1) 리스이용자당사는 사무실, 차량운반구, 비품 등 다양한 자산을 리스하고 있습니다. 사무실 리스의 경우 전기 이전에 계약이 체결되었으며, 당기 계약기간을 연장하는 갱신계약을 체결하였습니다. 리스료는 시장요율을 반영하기 위하여 1년마다 재협상됩니다. 차량운반구의 경우 일반적으로 3년간 리스하고 있습니다. 당사는 비품 및 장비 등을 1년 미만에서 5년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 당사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

1) 사용권자산① 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	223,650	206,217

차량운반구	114,952	27,216

합 계	338,602	233,433

② 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위:천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

취득원가	882,382	95,732	978,114

상각누계액	(547,008)	(51,470)	(598,478)

손상차손누계액	(129,157)	(17,046)	(146,203)

기초장부금액	206,217	27,216	233,433

사용권자산의 추가	49,835	97,525	147,360

사용권자산의 감소	(7,472)	(19,241)	(26,713)

상각누계액 감소	7,472	18,285	25,757

손상누계액 감소	-	956	956

상각	(32,402)	(9,789)	(42,191)

분기말장부금액	223,650	114,952	338,602

취득원가	924,745	174,016	1,098,761

상각누계액	(571,938)	(42,974)	(614,912)

손상차손누계액	(129,157)	(16,090)	(145,247)

- 전분기(단위:천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

취득원가	550,219	120,765	670,984

상각누계액	(391,917)	(70,859)	(462,776)

기초장부금액	158,302	49,906	208,208

사용권자산의 추가	292,416	19,241	311,657

사용권자산의 감소	(2,823)	-	(2,823)

상각	(37,609)	(15,043)	(52,652)

분기말장부금액	410,286	54,104	464,390

취득원가	836,989	140,006	934,411

상각누계액	(426,703)	(85,902)	(470,021)

2) 리스부채

① 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	증가	지급	이자비용	분기말

리스부채(*)	331,772	97,525	(50,838)	2,864	381,323

(*) 리스부채는 기타채무에 포함되어 있습니다(주석14 참조).

- 전분기(단위:천원)

구 분	기초	증가	지급	이자비용	분기말

리스부채(*)	192,311	280,027	(49,037)	2,207	425,508

(*) 리스부채는 기타채무에 포함되어 있습니다(주석14 참조).

② 당분기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	최소리스료	이자비용	현재가치

1년 이내	205,483	10,660	194,823

1년 초과 5년 이내	191,051	4,551	186,500

합 계	396,534	15,211	381,323

3) 당분기 상기 리스계약과 관련하여 적용한 할인율은 1.87~5.51%입니다.

4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인해 인식된 당기손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기업회계기준서 제1116호에 따른 리스

리스부채 이자비용	2,864	2,207

사용권자산 감가상각비	42,191	52,652

단기리스와 관련된 비용	5,000	600

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스와 관련된 비용	4,827	1,003

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	22,751	18,718

합 계	77,633	75,180

5) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 현금유출은 각각 51백만원 및 49백만원입니다.이 중 단기리스 및 소액자산 리스로 인한 유출금액은 각각 10백만원 및 2백만원입니다.

(2) 리스제공자당사는 직접 소유하고 있는 선박을 당분기에 리스로 제공하고 있고, 부동산을 전분기에 리스로 제공하였습니다. 해당 선박 및 부동산은 당사가 재화나 용역의 생산 또는 제공이나 관리목적에 사용하기 위하여 보유하는 부분이 중요하므로 유형자산으로 분류합니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 당사가 당분기에 인식한 선박 리스료 수익은 2,100백만원이고 전분기에 인식한 부동산 리스료 수익은 10.5백만원 입니다.

14. 기타채무당분기말 및 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	4,239,152	-	3,446,153	-

미지급비용	2,225,530	26,074	2,969,894	25,309

리스부채	194,823	186,500	160,693	171,079

합 계	6,659,505	212,574	6,576,740	196,388

15. 차입금재무활동에서 생기는 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	리스부채	합 계

기초	331,772	331,772

재무현금흐름에서 생기는 변동:

차입금의 차입	-	-

차입금의 상환	-	-

리스부채의 상환	(50,838)	(50,838)

소 계	(50,838)	(50,838)

비현금흐름에서 생기는 변동:

새로운 리스	97,525	97,525

이자비용	2,864	2,864

소 계	100,389	100,389

분기말	381,323	381,323

2) 전분기(단위:천원)

구 분	리스부채	합 계

기초	192,311	192,311

재무현금흐름에서 생기는 변동:

차입금의 차입	-	-

차입금의 상환	-	-

리스부채의 상환	(49,037)	(49,037)

소 계	(49,037)	(49,037)

비현금흐름에서 생기는 변동:

새로운 리스	280,027	280,027

이자비용	2,207	2,207

소 계	282,234	282,234

분기말	425,508	425,508

16. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

하자보수충당부채	92,474	115,010	207,484	98,672	115,010	213,682

합 계	92,474	115,010	207,484	98,672	115,010	213,682

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

하자보수충당부채	하자보수충당부채	공사손실충당부채

기초장부가액	213,682	187,494	243,523

설정	-	-	-

사용 및 환입	(6,198)	(26,187)	-

분기말장부가액	207,484	161,307	243,523

차감:비유동항목	(115,010)	(111,478)	-

유동충당부채합계	92,474	49,829	243,523

17. 퇴직급여제도(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련된 재무상태표상 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,680,577	3,529,897

사외적립자산의 공정가치	(4,034,327)	(3,988,696)

재무상태표 상 부채(자산)(*)	(354,826)	(458,799)

(*) 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산을 순확정급여자산으로 분류하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,529,897	4,642,150

당기근무원가	94,170	131,825

이자원가	43,464	29,248

재측정요소-보험수리적손익 :

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 기타사항에 의한 효과	-	-

급여지급액	(22,704)	(436,068)

관계사전입	35,750	-

분기말금액	3,680,577	4,367,155

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,988,696	3,979,467

이자수익	49,380	25,066

확정급여제도의 재측정요소	(15,718)	(12,040)

사용자의 기여금	-	-

급여지급액	(22,704)	(31,900)

관계사전입	35,750	-

분기말금액	4,035,404	3,960,593

18. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 피소되어 계류중인 소송사건은 2건이고 소송가액은 6,258백만원입니다. 당분기말 현재 상기의 진행중이거나 계류 중인 사건에 대해서 소송의 결과및 자원의 유출가능성을 예측할 수 없습니다.

(2) 당분기말 현재 당사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

약정사항	약정금융기관	통화	약정한도	대출금액

운영자금대출(*)	산업은행	KRW	9,000,000	-

(*) 당분기말 현재 당사는 해당 운영자금대출과 관련하여 유형자산 중 토지 및 일부 건물을 담보로 제공하고 있으며(주석10 참고), 건물 등 재산종합보험(건물부보금액 : 4,288백만원)에 보험근질권이 설정되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD)

보증사항	금융기관	통화	보증한도	사용액	미사용액

이행계약	신한은행	USD	500,000	320,000	180,000

이행계약(*)	신한은행	KRW	29,000,000	29,000,000	-

이행계약(*)	신한은행	KRW	2,900,000	2,900,000	-

이행계약	서울보증보험	KRW	84,755	84,755	-

이행하자	서울보증보험	KRW	38,068	38,068	-

이행선금	서울보증보험	KRW	289,847	289,847	-

전세금법인	서울보증보험	KRW	590,000	590,000	-

합 계	KRW	32,902,670	32,902,670	-

USD	500,000	320,000	180,000

(*) 신한은행에 대한 정기예금 2,900백만원이 전남해상풍력 프로젝트의 선수금 환급 보증에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

19. 자본금 및 주식발행초과금(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

종 류	당분기말	전기말

발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)	발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)

보통주	25,938,232	1,000	25,938,232	25,938,232	1,000	25,938,232

(2) 당분기말 및 전기말 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	33,811,190	33,811,190

20. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	2,452,582	2,378,805

기타적립금	13,892,593	13,892,593

미처분이익잉여금	39,009,643	38,165,593

합 계	55,354,818	54,436,991

(*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있습니다.

21. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,819,084)	(1,819,084)

자기주식처분이익	2,861	2,861

합 계	(1,816,223)	(1,816,223)

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수(단위:주)	1,345,875	1,345,875

금액(단위:천원)	1,819,084	1,819,084

당분기말 현재 보유중인 자기주식은 특정금전신탁을 통하여 간접취득하였으며, 당사의 주가안정을 기하기 위해 보유하고 있습니다.

22. 매출액(1) 매출 원천

당사의 주요 수익은 건설공사수익과 유지보수수익입니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	6,479,209	6,479,209	11,094,962	11,094,962

기타 원천으로부터의 수익: 임대료 수익	2,100,000	2,100,000	10,500	10,500

합 계	8,579,209	8,579,209	11,105,462	11,105,462

(2) 매출 구분고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 수익 구분과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장

국내	2,766,260	2,766,260	12,545	12,545

해외	-	-

아시아	5,812,949	5,812,949	11,092,917	11,092,917

해외 소계	5,812,949	5,812,949	11,092,917	11,092,917

합 계	8,579,209	8,579,209	11,105,462	11,105,462

주요 수익 구분

건설공사	541,260	541,260	4,198,991	4,198,991

유지보수(*)	5,812,949	5,812,949	6,531,289	6,531,289

기타	2,225,000	2,225,000	375,182	375,182

합 계	8,579,209	8,579,209	11,105,462	11,105,462

수익인식 시기

기간에 걸쳐 이행	8,454,209	8,454,209	11,105,462	11,105,462

한 시점에 이행	125,000	125,000	-	-

합 계	8,579,209	8,579,209	11,105,462	11,105,462

(*) 당사는 요코하마존 당사자와 태평양연안국간의 해저케이블 유지보수협정을 체결하였으며, 이 협정에 의거 당사는 케이블선박 및 무인 해중 작업장치(Remotely Ope-rated Vehicle : ROV)를 이용하여 협정에 의한 기간동안 해저케이블 유지보수활동을수행하도록 하고 있습니다. 따라서, 이와 관련된 유지보수수익도 매년 일정기간 주기적으로 발생하고 있으며, 유지보수수익의 주기적 특성에 의하여 기간별 손익 구조에 미치는 영향이 중요할 수 있습니다.

(3) 계약 잔액당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약 관련 자산과 부채는 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수취채권(*1)	13,367,881	8,732,836

미청구공사(*1)	991,647	1,926,586

계약자산 합계	14,359,528	10,659,422

초과청구공사	2,308,148	372,486

기타계약부채(*2)	1,126,405	376,405

계약부채 합계	3,434,553	748,891

(*1) 수취채권 및 미청구공사는 대손충당금 반영 전 금액입니다. 수취채권은 매출채권에 포함되어 있습니다.(*2) 기타계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 계약 관련 선수취한 부채금액입니다. 기타계약부채는 기타유동부채에 포함되어 있습니다.

23. 건설계약(1) 당분기말 현재 계약이 체결되었으나 이행되지 않은 계약잔액는 97,102백만원이며, 해당 계약들이 수익으로 인식될 것으로 예상하는 시기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	2023년	2024년	2025년 이후	합계

공사계약잔액(*)	43,252,118	43,521,589	10,328,495	97,102,202

(*) 외화는 당분기말 환율을 적용하였습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 건설계약과 관련하여 인식한 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가+누적이익-누적손실	15,725,197	46,886,401

차감 : 진행청구액	(17,041,698)	(45,332,301)

합 계	(1,316,501)	1,554,100

미청구공사(*)	991,647	1,926,586

초과청구공사	(2,308,148)	(372,486)

(*) 대손충당금(당분기말: 478천원, 전기말: 2,383천원)을 차감하기 전 금액 입니다.

(3) 당분기 중 공사수행범위의 변동, 원가상승 및 절감요인의 발생 등으로 인해 총계약수익과 추정 총계약원가가 변동된 경우, 이러한 변동이 당분기손익에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	총계약수익의변동	추정총계약원가의변동	당분기손익에미치는 영향	미래손익에미치는 영향	미청구공사변동	초과청구공사변동	공사손실충당부채

건설공사	-	335,794	(43,329)	(292,466)	-	43,329	-

당분기말 현재 진행 중인 공사를 대상으로 그 효과를 산출하였으며, 해외공사현장은 환율의 변동에 따른 효과가 포함되어 있습니다. 또한, 당분기손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.(4) 당분기말 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계약일	계약상완성기한	진행률	미청구공사(초과청구공사)	매출채권

NCP 해저케이블 건설공사	2020-03-27	2024-12-31	43.9%	(213,036)	-

제주-우도 해저케이블 건설공사	2021-04-05	2023-11-30	9.9%	(201,720)	-

전남해상풍력 1단지 해저케이블 EPCi 건설	2022-06-09	2024-09-30	1.7%	(1,893,392)	-

24. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구 분	3개월	누적

매출원가	판매비와관리비	합계	매출원가	판매비와관리비	합계

종업원급여	790,305	1,049,783	1,840,088	790,305	1,049,783	1,840,088

감가상각비와상각비	982,536	45,599	1,028,135	982,536	45,599	1,028,135

대손충당금전입(환입)	-	149,897	149,897	-	149,897	149,897

여비교통비	42,715	28,928	71,643	42,715	28,928	71,643

통신비	6,399	15,486	21,885	6,399	15,486	21,885

수도광열비	92,918	2,042	94,960	92,918	2,042	94,960

보험료	303,925	5,685	309,610	303,925	5,685	309,610

소모품비	96,543	2,558	99,101	96,543	2,558	99,101

임차료	9,842	28,350	38,192	9,842	28,350	38,192

세금과공과	4,864	7,932	12,796	4,864	7,932	12,796

협회비	19,819	17,223	37,042	19,819	17,223	37,042

지급수수료	520,057	210,224	730,281	520,057	210,224	730,281

시설유지비	27,288	400	27,688	27,288	400	27,688

교육훈련비	1,411	6,830	8,241	1,411	6,830	8,241

선박운용비	2,530,365	-	2,530,365	2,530,365	-	2,530,365

하자보수충당부채전입(환입)	(5,115)	-	(5,115)	(5,115)	-	(5,115)

기타	17,042	27,836	44,878	17,042	27,836	44,878

합 계	5,440,914	1,598,773	7,039,687	5,440,914	1,598,773	7,039,687

(2) 전분기(단위:천원)

구 분	3개월	누적

매출원가	판매비와관리비	합계	매출원가	판매비와관리비	합계

종업원급여	1,012,866	1,360,355	2,373,221	1,012,866	1,360,355	2,373,221

감가상각비와상각비	2,103,292	67,158	2,170,450	2,103,292	67,158	2,170,450

대손충당금전입(환입)	-	(937)	(937)	-	(937)	(937)

여비교통비	16,147	6,972	23,119	16,147	6,972	23,119

통신비	7,075	17,324	24,399	7,075	17,324	24,399

수도광열비	61,290	2,764	64,054	61,290	2,764	64,054

보험료	271,984	4,648	276,632	271,984	4,648	276,632

소모품비	87,597	4,193	91,790	87,597	4,193	91,790

임차료	600	19,856	20,456	600	19,856	20,456

세금과공과	5,007	6,220	11,227	5,007	6,220	11,227

협회비	19,041	18,746	37,787	19,041	18,746	37,787

지급수수료	1,474,258	241,632	1,715,890	1,474,258	241,632	1,715,890

시설유지비	21,958	-	21,958	21,958	-	21,958

교육훈련비	81,765	5,420	87,185	81,765	5,420	87,185

선박운용비	2,883,029	-	2,883,029	2,883,029	-	2,883,029

외주가공비	1,232,150	-	1,232,150	1,232,150	-	1,232,150

하자보수충당부채전입(환입)	(17,789)	-	(17,789)	(17,789)	-	(17,789)

기타	8,372	19,788	28,160	8,372	19,788	28,160

합 계	9,268,642	1,774,139	11,042,781	9,268,642	1,774,139	11,042,781

25. 기타수익및기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	-	-	968	968

보험금수익	-	-	22,951	22,951

기타	61	61	456	456

합 계	61	61	24,375	24,375

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	3,000	3,000	-	-

합 계	3,000	3,000	-	-

26. 금융수익및금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	543,616	543,616	183,899	183,899

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	2,866	2,866	2,803	2,803

외환차익	200,816	200,816	310,126	310,126

외화환산이익	183,528	183,528	310,799	310,799

합 계	930,826	930,826	807,627	807,627

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

리스부채이자비용	2,864	2,864	2,207	2,207

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	291,330	291,330	1,747	1,747

외환차손	103,444	103,444	70,270	70,270

외화환산손실	19,045	19,045	87,509	87,509

합 계	416,683	416,683	161,733	161,733

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타금융부채

이자수익	543,616	-	-	-

이자비용	-	-	-	(2,864)

외화환산손익	172,808	-	(8,325)	-

외환차손익	117,449	-	(20,077)	-

평가손익	-	(288,463)	-	-

합 계	833,873	(288,463)	(28,402)	(2,864)

2) 전분기(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타금융부채

이자수익	183,899	-	-	-

이자비용	-	-	-	(2,207)

외화환산손익	310,798	-	(87,509)	-

외환차손익	310,126	-	(70,271)	-

평가손익	-	1,057	-	-

합 계	804,823	1,057	(157,780)	(2,207)

27. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 추정평균연간유효법인세율은 18.7% 입니다.28. 주당손익 (1) 기본주당손익기본주당손익은 당사의 보통주당기순손익 등을 당사가 매입하여 자기주식(주석21 참조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주손익(단위:천원)	1,668,030	1,668,030	552,051	552,051

가중평균보통유통주식수(단위:주)*	24,592,357	24,592,357	20,554,125	20,554,125

기본주당순손익(단위:원)	68	68	27	27

(2) 당분기말 및 전분기말 현재 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

29. 현금흐름(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	1,668,030	552,051

2. 조정항목	1,227,097	2,061,623

퇴직급여	88,255	136,007

감가상각비	1,021,988	2,145,194

무형자산상각비	6,147	25,256

이자비용	2,864	2,207

외화환산손익	(164,483)	(223,289)

대손상각비(환입)	149,897	(937)

하자보수충당부채전입(환입)액	(5,115)	(17,789)

배당금수익	-	(968)

이자수익	(543,616)	(183,899)

당기손익인식지정금융상품평가이익	(2,866)	(2,803)

당기손익인식지정금융상품평가손실	291,330	1,746

법인세비용	382,696	180,898

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(7,456,132)	(8,453,685)

매출채권의 감소(증가)	(4,522,003)	(6,706,542)

기타채권의 감소(증가)	4,881	(508,920)

미청구공사의 감소(증가)	962,700	(257,825)

기타자산의 감소(증가)	(5,225,308)	(4,580,843)

재고자산의 감소(증가)	330,567	28,674

기타채무의 증가(감소)	(1,974,267)	3,750,711

초과청구공사의 증가(감소)	1,934,579	(34,670)

기타부채의 증가(감소)	1,032,719	259,898

퇴직금의 지급	13,046	(436,068)

사외적립자산의 감소(증가)	(13,046)	31,900

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	(4,561,005)	(5,840,011)

(2) 당분기 및 전분기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

미처분이익잉여금의 미지급배당금 대체	737,771	616,624

유형자산 미지급금 대체	1,277,571	(980,136)

사용권자산_차량운반구 리스부채 인식	97,525	-

30. 부문별 보고(1) 당사는 매출액을 창출하는 용역의 성격 및 해저통신/전력 케이블 건설과 유지보수용역을 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일의 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 매출액 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 성격별 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

건설공사	541,260	541,260	4,198,991	4,198,991

유지보수	5,812,949	5,812,949	6,531,289	6,531,289

기타	2,225,000	2,225,000	375,182	375,182

합 계	8,579,209	8,579,209	11,105,462	11,105,462

(3) 당분기 및 전분기 중 당사의 지역별 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	2,766,260	2,766,260	12,545	12,545

해외	5,812,949	5,812,949	11,092,917	11,092,917

합 계	8,579,209	8,579,209	11,105,462	11,105,462

(4) 당사의 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 당사의 매출액의 10% 이상인 단일 외부고객에 대한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위:천원)

고 객	부 문	3개월	누적

고객 A	기타	2,100,000	2,100,000

요코하마존	유지보수	5,812,949	5,812,949

합 계	7,912,949	7,912,949

2) 전분기(단위:천원)

고 객	부 문	3개월	누적

고객B	건설공사	1,790,999	1,790,999

고객C	건설공사	2,405,946	2,405,946

요코하마존	유지보수	6,531,289	6,531,289

합 계	10,728,234	10,728,234

31. 특수관계자거래(1) 주요 특수관계자 현황

구 분	회 사 명

지배기업(*)	(주)케이티

유의적 영향력을 행사하는 기업	LS전선(주)

기타 특수관계자	(주)케이티샛, 케이티커머스(주), (주)케이티디에스, 케이티텔레캅(주),(주)케이티스카이라이프, (주)케이티클라우드, 비씨카드(주), (주)케이티스포츠, (주)케이뱅크은행, LS전선(주)의 종속회사

(*) 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 따라 (주)케이티는 당사에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 당사에 대한 자신의힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 수 있다고 판단하였으며, 이에 따라 당사는 (주)케이티의 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회 사 명	당분기말	전기말

매출채권 등	기타채무 등	매출채권 등	기타채무 등

지배기업	㈜케이티	186,319	262,494	122,359	43,105

유의적 영향력을 행사하는 기업	LS전선(주)	3,272,500	-	-	-

기타 특수관계자	㈜케이티샛	-	20,672	-	27,912

케이티커머스㈜	-	876	-	10,166

㈜케이티디에스	-	1,673	-	1,208

케이티텔레캅㈜	300	-	300	-

비씨카드㈜	-	1,502	-	1,187

㈜케이티클라우드	-	699	-	1,343

합 계	3,459,119	287,916	122,659	84,921

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회 사 명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	유형자산취득	매출 등	매입 등

지배기업	㈜케이티	91,329	68,964	-	82,663	84,567

유의적 영향력을 행사하는 기업	LS전선(주)	2,975,000	-	-	-	-

기타 특수관계자	㈜케이티샛	-	51,667	-	-	29,697

케이티커머스㈜	-	3,336	1,491	-	5,774

㈜케이티디에스	-	2,978	-	-	3,594

케이티텔레캅㈜	-	2,190	41,090	-	1,830

㈜케이티스카이라이프	-	521	-	-	521

㈜케이티스포츠	-	-	-	-	3,850

㈜케이티클라우드	-	1,854	-	-	-

㈜케이뱅크은행(*1)	-	-	-	6,122	-

지엘마린 유한회사(*2)	-	66,125	39,058,000	-	-

합 계	3,066,329	197,635	39,100,581	88,785	129,833

(*1) ㈜케이뱅크은행에 예치한 현금및현금성자산의 이자수익 입니다.(*2) LS전선(주)의 종속회사로 유형자산 취득 내역은 선박 입니다.(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증과 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 약정한도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회 사 명	내 용	금 액

기타 특수관계자	비씨카드(주)	카드약정한도	10,000

(6) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래 및 지분거래는 없습니다.

(7) 당분기 중 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액 및 이자비용과 당분기말 현재 재무제표에 인식한 리스부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	지급액	이자비용	리스부채

지배기업	(주)케이티	36,664	2,074	252,483

(8) 주요 경영진에 대한 보상

당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	191,850	126,176

퇴직급여	48,848	12,542

합 계	240,698	138,718

32. 배당금2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 737,771천원은 2023년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 616,624천원).

33. 보고기간 후 사건당사의 최대주주 ㈜케이티는 당사의 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약을 아래와 같이 체결하였습니다.- 계약체결일: 2023년 4월 3일- 양수인 : LS전선㈜- 양수도 주식수 : 6,290,558주