LS마린솔루션 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 30(당) 기 1분기 2024년 3월 31일 현재(검토받지 아니한 재무제표)
제 29(전) 기 1분기 2023년 3월 31일 현재(검토받지 아니한 재무제표)
엘에스마린솔루션 주식회사

1. 회사의 개요엘에스마린솔루션 주식회사(구, 주식회사 케이티서브마린, 이하 "회사"라 함)는 1995년 4월 17일에 설립되었으며, 2002년 2월 15일 회사의 주식을 한국거래소(구: 한국증권선물거래소)가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 해저통신/전력케이블 건설과 유지보수사업, 해저 파이프라인 설치/매설, 특수케이블 설치/유지보수, 탐사 등 Offshore사업, 해상구조물 제작 사업, 기타 부대되는 사업 등을 영위하고 있습니다. 한편, 회사는 주주총회 결의를 통하여 2023년 8월 17일로 사명을 주식회사 케이티서브마린에서 엘에스마린솔루션 주식회사로 변경하였습니다.

한편 회사는 그 동안 수차례의 유상증자 등을 통하여 당분기말 현재의 보통주 자본금은 25,938,232천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율 (%)

LS전선(*)	11,872,543	45.8

케이티(*)	1,794,442	6.9

기타주주	10,925,372	42.1

자기주식	1,345,875	5.2

합 계	25,938,232	100.0

(*) ㈜케이티는 보유중인 회사 주식 8,085,000주 중 6,290,558주를 LS전선㈜에 매도하는 내용으로 하는 주식매매계약을 체결 하였으며, 2023년 8월 16일 회사의 최대주주가 ㈜케이티에서 LS전선㈜으로 변경되었습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.⑥ 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - ‘국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’ 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.④ 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 당사는 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 포함하여 다음의 회계추정 및 가정이 적용되었습니다.

(1) 총계약수익 추정치의 불확실성

총계약수익은 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연되어 위약금을 부담함으로써 감소될 수 있으므로 거래가격의 산정은 미래 사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다.

(2) 추정총계약원가 추정치의 불확실성

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

4. 금융상품해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 당사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

1) 당분기말(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치수준

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합 계	수준2

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

채무증권	-	439,797	-	-	439,797	439,797

파생상품자산	-	450,046	-	-	450,046	450,046

소 계	-	889,843	-	-	889,843	889,843

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산	41,658,850	-	-	-	41,658,850	-

매출채권및기타채권	26,792,108	-	-	-	26,792,108	-

소 계	68,450,958	-	-	-	68,450,958	-

금융자산 합계	68,450,958	889,843	-	-	69,340,801	889,843

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

기타채무(*2)	-	-	9,734,540	336,085	10,070,625	-

금융부채 합계	-	-	9,734,540	336,085	10,070,625	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 아니합니다.(*2) 금융부채가 아닌 기타채무 2,689백만원은 포함되지 않았습니다.

2) 전기말(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치수준

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합 계	수준2

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

채무증권	-	430,864	-	-	430,864	430,864

파생상품자산	-	791,045	-	-	791,045	791,045

소 계	-	1,221,909	-	-	1,221,909	1,221,909

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산	34,242,982	-	-	-	34,242,982	-

매출채권및기타채권	22,050,489	-	-	-	22,050,489	-

소 계	56,293,471	-	-	-	56,293,471	-

금융자산 합계	56,293,471	1,221,909	-	-	57,515,380	1,221,909

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

기타채무(*2)	-	-	7,583,998	297,809	7,881,807	-

금융부채 합계	-	-	7,583,998	297,809	7,881,807	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 아니합니다.(*2) 금융부채가 아닌 기타채무 2,329백만원은 포함되지 않았습니다.

(2) 공정가치 서열체계회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준3)

당분기말 현재 금융자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

채무증권	-	439,797	-	439,797

파생상품자산	-	450,046	-	450,046

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.(3) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

채무증권	시장접근법	-	-

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	21,658,850	7,242,982

단기예치금	20,000,000	27,000,000

합 계	41,658,850	34,242,982

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

매출채권	24,739,241	(622,694)	-	24,116,547	20,569,910	(1,460,159)	-	19,109,751

유동성기타채권	147,816	-	-	147,816	224,789	-	-	224,789

비유동성기타채권	2,624,486	-	(96,740)	2,527,746	2,815,486	-	(99,537)	2,715,949

합 계	27,511,543	(622,694)	(96,740)	26,792,109	23,610,185	(1,460,159)	(99,537)	22,050,489

(2) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	설정	환입	당분기말

매출채권	1,460,159	-	(837,465)	622,694

미청구공사	58,569	-	(40,214)	18,355

2) 전분기(단위:천원)

구 분	기초	설정	환입	전분기말

매출채권	325,786	151,801	-	477,587

미청구공사	2,383	-	(1,904)	479

손상된 매출채권과 미청구공사에 대한 대손충당금 설정액은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

7. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	범 주	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

채무증권(*)	당기손익공정가치측정금융자산	-	439,797	-	430,864

파생상품자산	당기손익공정가치측정금융자산	450,046	-	791,045	-

합 계	450,046	439,797	791,045	430,864

(*) 건설공제조합 등에 대한 출자금으로 담보로 제공되어 있습니다.8. 기타유동자산 및 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	5,474,465	1,880,217

선급비용	2,755,685	2,240,335

부가세대급금	-	355,013

합 계	8,230,150	4,475,565

기타유동부채

선수금	11,545,703	11,322,445

부가세예수금	84,408	-

예수금	123,370	231,766

합 계	11,753,481	11,554,211

9. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

저장품	1,562,344	-	1,562,344	1,859,719	-	1,859,719

(2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 1,091백만원(전기 : 6,099백만원) 입니다.10. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	선 박	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	건설중인자산	합 계

취득원가	6,062,016	4,559,312	3,311,573	121,851,417	58,841,398	73,034	3,405,681	1,220,997	6,088,638	205,414,066

감가상각누계액	-	(2,357,754)	(3,311,572)	(70,439,833)	(39,777,609)	(73,033)	(3,314,015)	(928,663)	-	(120,202,479)

손상차손누계액	-	-	-	(7,572,727)	(3,297,844)	-	(56,648)	(30,569)	-	(10,957,788)

장부금액	6,062,016	2,201,558	1	43,838,857	15,765,945	1	35,018	261,765	6,088,638	74,253,799

2) 전기말(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	선박	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가	6,062,016	4,559,312	3,311,573	121,851,417	58,745,742	73,034	3,405,681	1,213,975	4,369,018	203,591,768

감가상각누계액	-	(2,325,471)	(3,311,572)	(69,578,644)	(38,816,620)	(73,033)	(3,302,504)	(932,302)	-	(118,340,146)

손상차손누계액	-	-	-	(7,572,727)	(3,297,844)	-	(56,648)	(33,638)	-	(10,960,857)

장부금액	6,062,016	2,233,841	1	44,700,046	16,631,278	1	46,529	248,035	4,369,018	74,290,765

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	선 박	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	건설중인자산	합 계

취득원가	6,062,016	4,559,312	3,311,573	121,851,417	58,745,742	73,034	3,405,681	1,213,975	4,369,018	203,591,768

감가상각누계액	-	(2,325,471)	(3,311,572)	(69,578,644)	(38,816,620)	(73,033)	(3,302,504)	(932,302)	-	(118,340,146)

손상차손누계액	-	-	-	(7,572,727)	(3,297,844)	-	(56,648)	(33,638)	-	(10,960,857)

기초장부금액	6,062,016	2,233,841	1	44,700,046	16,631,278	1	46,529	248,035	4,369,018	74,290,765

취득및자본적지출	-	-	-	-	95,656	-	-	39,360	1,719,620	1,854,636

처분및폐기	-	-	-	-	-	-	-	(32,338)	-	(32,338)

감가상각	-	(32,283)	-	(861,189)	(960,989)	-	(11,511)	(25,630)	-	(1,891,602)

처분및폐기(감가상각)	-	-	-	-	-	-	-	29,269	-	29,269

처분및폐기(손상차손)	-	-	-	-	-	-	-	3,069	-	3,069

분기말장부금액	6,062,016	2,201,558	1	43,838,857	15,765,945	1	35,018	261,765	6,088,638	74,253,799

취득원가	6,062,016	4,559,312	3,311,573	121,851,417	58,841,398	73,034	3,405,681	1,220,997	6,088,638	205,414,066

감가상각누계액	-	(2,357,754)	(3,311,572)	(70,439,833)	(39,777,609)	(73,033)	(3,314,015)	(928,663)	-	(120,202,479)

손상차손누계액	-	-	-	(7,572,727)	(3,297,844)	-	(56,648)	(30,569)	-	(10,957,788)

2) 전분기(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	선 박	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	건설중인자산	합 계

취득원가	6,062,016	4,559,312	3,311,573	86,113,234	41,086,570	73,034	3,433,762	941,544	3,483,183	149,064,228

감가상각누계액	-	(2,196,339)	(3,311,572)	(66,449,565)	(35,999,279)	(73,033)	(3,286,579)	(854,128)	-	(112,170,495)

손상차손누계액	-	-	-	(7,572,727)	(1,956,426)	-	(56,648)	(33,638)	(1,341,418)	(10,960,857)

기초장부금액	6,062,016	2,362,973	1	12,090,942	3,130,865	1	90,535	53,778	2,141,765	25,932,876

취득및자본적지출	-	-	-	34,712,526	5,209,508	-	8,465	184,682	1,714,590	41,829,771

감가상각	-	(32,283)	-	(539,473)	(383,045)	-	(13,611)	(11,387)	-	(979,799)

분기말장부금액	6,062,016	2,330,690	1	46,263,995	7,957,328	1	85,389	227,073	3,856,355	66,782,848

취득원가	6,062,016	4,559,312	3,311,573	120,825,760	46,296,078	73,034	3,442,227	1,126,225	5,197,773	190,893,998

감가상각누계액	-	(2,228,622)	(3,311,572)	(66,989,038)	(36,382,324)	(73,033)	(3,300,190)	(865,514)	-	(113,150,293)

손상차손누계액	-	-	-	(7,572,727)	(1,956,426)	-	(56,648)	(33,638)	(1,341,418)	(10,960,857)

(3) 당분기말 현재 장부금액 6,062백만원의 토지와 2,166백만원의 건물은 운영자금대출 약정에 대한 담보로 제공되었습니다(담보설정액: 11,900백만원)(주석18 참고).

11. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합계

취득원가	1,807,592	69,204	1,876,796

상각누계액	(1,349,929)	-	(1,349,929)

손상차손누계액	(33,794)	-	(33,794)

장부금액	423,869	69,204	493,073

2) 전기말(단위:천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	1,777,592	69,204	1,846,796

상각누계액	(1,323,001)	-	(1,323,001)

손상차손누계액	(33,794)	-	(33,794)

장부금액	420,797	69,204	490,001

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	1,777,592	69,204	1,846,796

상각누계액	(1,323,001)	-	(1,323,001)

손상차손누계액	(33,794)	-	(33,794)

기초장부금액	420,797	69,204	490,001

취득및자본적지출	30,000	-	30,000

상각	(26,928)	-	(26,928)

분기말장부금액	423,869	69,204	493,073

취득원가	1,807,592	69,204	1,876,796

감가상각누계액	(1,349,929)	-	(1,349,929)

손상차손누계액	(33,794)	-	(33,794)

2) 전분기(단위:천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	1,508,002	69,204	1,577,206

상각누계액	(1,420,229)	-	(1,420,229)

손상차손누계액	(33,794)	-	(33,794)

기초장부금액	53,979	69,204	123,183

취득및자본적지출	1,800	-	1,800

상각	(6,147)	-	(6,147)

분기말장부금액	49,632	69,204	118,836

취득원가	1,509,802	69,204	1,579,006

감가상각누계액	(1,426,376)	-	(1,426,376)

손상차손누계액	(33,794)	-	(33,794)

한편, 회사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

12. 리스회사는 사무실, 차량운반구, 비품 등 다양한 자산을 리스하고 있습니다. 사무실 리스의 경우 전기 이전에 계약이 체결되었으며, 당기 계약기간을 연장하는 갱신계약을 체결하였습니다. 리스료는 시장요율을 반영하기 위하여 1년마다 재협상됩니다. 차량운반구의 경우 일반적으로 3년간 리스하고 있습니다. 회사는 비품 및 장비 등을 1년 미만에서 5년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 회사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.회사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(1) 사용권자산1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	155,206	175,200

차량운반구	208,018	132,787

합 계	363,224	307,987

2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위:천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

취득원가	973,964	222,364	1,196,328

상각누계액	(671,011)	(77,745)	(748,756)

손상차손누계액	(127,753)	(11,832)	(139,585)

기초장부금액	175,200	132,787	307,987

사용권자산의 추가	21,265	113,103	134,368

사용권자산의 감소	(21,539)	(52,775)	(74,314)

상각누계액 감소	16,352	35,437	51,789

손상누계액 감소	4,839	4,258	9,097

상각	(40,911)	(24,792)	(65,703)

분기말장부금액	155,206	208,018	363,224

취득원가	973,690	282,692	1,256,382

상각누계액	(695,570)	(67,100)	(762,670)

손상차손누계액	(122,914)	(7,574)	(130,488)

- 전분기(단위:천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

취득원가	882,382	95,732	978,114

상각누계액	(547,008)	(51,470)	(598,478)

손상차손누계액	(129,157)	(17,046)	(146,203)

기초장부금액	206,217	27,216	233,433

사용권자산의 추가	49,835	97,525	147,360

사용권자산의 감소	(7,472)	(19,241)	(26,713)

상각누계액 감소	7,472	18,285	25,757

손상누계액 감소	-	956	956

상각	(32,402)	(9,789)	(42,191)

분기말장부금액	223,650	114,952	338,602

취득원가	924,745	174,016	1,098,761

상각누계액	(571,938)	(42,974)	(614,912)

손상차손누계액	(129,157)	(16,090)	(145,247)

(2) 리스부채

1) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	증가	지급	이자비용	분기말

리스부채(*)	297,809	99,870	(66,563)	4,969	336,085

(*) 리스부채는 기타채무에 포함되어 있습니다(주석14 참조).

- 전분기(단위:천원)

구 분	기초	증가	지급	이자비용	분기말

리스부채(*)	331,772	97,525	(50,838)	2,864	381,323

(*) 리스부채는 기타채무에 포함되어 있습니다(주석14 참조).

2) 당분기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	최소리스료	이자비용	현재가치

1년 이내	225,879	13,508	212,371

1년 초과 5년 이내	130,618	6,904	123,714

합 계	356,497	20,412	336,085

(3) 당분기 상기 리스계약과 관련하여 적용한 할인율은 1.87~7.93%입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인해 인식된 당기손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기업회계기준서 제1116호에 따른 리스

리스부채 이자비용	4,969	2,864

사용권자산 감가상각비	65,703	42,191

단기리스와 관련된 비용	278,096	5,000

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스와 관련된 비용	5,919	4,827

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	23,371	22,751

합 계	378,058	77,633

(5) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 현금유출은 각각 350백만원 및 51백만원입니다.이 중 단기리스 및 소액자산 리스로 인한 유출금액은 각각 284백만원(전분기: 10백만원)입니다.

13. 기타채무당분기말 및 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	5,973,690	-	7,717,715	-

미지급비용	6,431,098	27,944	2,168,441	27,211

리스부채	194,595	141,490	200,762	97,047

합 계	12,599,383	169,434	10,086,918	124,258

14. 차입금재무활동에서 생기는 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	리스부채	합 계

기초	297,809	297,809

재무현금흐름에서 생기는 변동:

리스부채의 상환	(66,563)	(66,563)

소 계	(66,563)	(66,563)

비현금흐름에서 생기는 변동:

새로운 리스	99,870	99,870

이자비용	4,969	4,969

소 계	104,839	104,839

분기말	336,085	336,085

2) 전분기(단위:천원)

구 분	리스부채	합 계

기초	331,772	331,772

재무현금흐름에서 생기는 변동:

리스부채의 상환	(50,838)	(50,838)

소 계	(50,838)	(50,838)

비현금흐름에서 생기는 변동:

새로운 리스	97,525	97,525

이자비용	2,864	2,864

소 계	100,389	100,389

분기말	381,323	381,323

15. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

하자보수충당부채	67,689	90,561	158,250	67,690	82,323	150,013

공사손실충당부채	3,044,578	-	3,044,578	72,908	-	72,908

합 계	3,112,267	90,561	3,202,828	140,598	82,323	222,921

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

하자보수충당부채	공사손실충당부채	하자보수충당부채

기초장부가액	150,013	72,908	213,682

설정	8,237	2,971,670	-

사용 및 환입	-	-	(6,198)

분기말장부가액	158,250	3,044,578	207,484

차감:비유동항목	(90,561)	-	(115,010)

유동충당부채합계	67,689	3,044,578	92,474

16. 퇴직급여제도(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련된 재무상태표상 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,666,980	4,786,867

사외적립자산의 공정가치	(4,904,239)	(5,145,444)

재무상태표 상 부채(자산)(*)	(237,259)	(358,577)

(*) 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산을 순확정급여자산으로 분류하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,786,867	3,529,897

당기근무원가	112,951	94,170

이자원가	44,714	43,464

급여지급액	(223,652)	(22,704)

관계사전출입	(53,900)	35,750

분기말금액	4,666,980	3,680,577

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	5,145,444	3,988,696

이자수익	52,916	49,380

확정급여제도의 재측정요소	(16,569)	(15,718)

급여지급액	(223,652)	(22,704)

관계사전출입	(53,900)	35,750

분기말금액	4,904,239	4,035,404

17. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사가 피소되어 계류중인 소송사건은 2건이고 소송가액은 6,258백만원입니다. 당분기말 현재 상기의 진행중이거나 계류 중인 사건에 대해서 소송의 결과및 자원의 유출가능성을 예측할 수 없습니다.

(2) 당분기말 현재 회사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

약정사항	약정금융기관	통화	약정한도	대출금액

운영자금대출(*)	산업은행	KRW	9,000,000	-

(*) 당분기말 현재 회사는 해당 운영자금대출과 관련하여 유형자산 중 토지 및 일부 건물을 담보로 제공하고 있으며(주석10 참고), 건물 등 재산종합보험(건물부보금액 : 4,288백만원)에 보험근질권이 설정되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 회사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD)

보증사항	금융기관	통화	보증한도	사용액	미사용액

이행계약	신한은행	KRW	29,000,000	29,000,000	-

이행계약	서울보증보험	KRW	1,874,070	1,874,070	-

이행하자	서울보증보험	KRW	178,200	178,200	-

이행선금	서울보증보험	KRW	13,061,739	13,061,739	-

이행지급	서울보증보험	KRW	7,442,112	7,442,112	-

전세금법인	서울보증보험	KRW	520,000	520,000	-

합 계	KRW	52,076,121	52,076,121	-

18. 자본금 및 주식발행초과금(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

종 류	당분기말	전기말

발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)	발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)

보통주	25,938,232	1,000	25,938,232	25,938,232	1,000	25,938,232

(2) 당분기말 및 전기말 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	33,811,190	33,811,190

19. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	2,846,060	2,452,582

기타적립금	13,892,593	13,892,593

미처분이익잉여금	42,142,540	48,351,844

합 계	58,881,193	64,697,019

(*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있습니다.

20. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,819,084)	(1,819,084)

자기주식처분이익	2,861	2,861

합 계	(1,816,223)	(1,816,223)

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수(단위:주)	1,345,875	1,345,875

금액(단위:천원)	1,819,084	1,819,084

당분기말 현재 보유중인 자기주식은 특정금전신탁을 통하여 간접취득하였으며, 회사의 주가안정을 기하기 위해 보유하고 있습니다.

21. 매출액(1) 매출 원천

회사의 주요 수익은 건설공사수익과 유지보수수익입니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	13,675,709	13,675,709	6,479,209	6,479,209

기타 원천으로부터의 수익: 임대료 수익	-	-	2,100,000	2,100,000

합 계	13,675,709	13,675,709	8,579,209	8,579,209

(2) 매출 구분고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 수익 구분과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장

국내	2,476,875	2,476,875	2,766,260	2,766,260

해외

아시아	11,198,834	11,198,834	5,812,949	5,812,949

해외 소계	11,198,834	11,198,834	5,812,949	5,812,949

합 계	13,675,709	13,675,709	8,579,209	8,579,209

주요 수익 구분

건설공사	7,209,759	7,209,759	541,260	541,260

유지보수(*)	6,465,950	6,465,950	5,812,949	5,812,949

기타	-	-	2,225,000	2,225,000

합 계	13,675,709	13,675,709	8,579,209	8,579,209

수익인식 시기

기간에 걸쳐 이행	13,675,709	13,675,709	8,454,209	8,454,209

한 시점에 이행	-	-	125,000	125,000

합 계	13,675,709	13,675,709	8,579,209	8,579,209

(*) 회사는 요코하마존 당사자와 태평양연안국간의 해저케이블 유지보수협정을 체결하였으며, 이 협정에 의거 당사는 케이블선박 및 무인 해중 작업장치(Remotely Ope-rated Vehicle : ROV)를 이용하여 협정에 의한 기간동안 해저케이블 유지보수활동을수행하도록 하고 있습니다. 따라서, 이와 관련된 유지보수수익도 매년 일정기간 주기적으로 발생하고 있으며, 유지보수수익의 주기적 특성에 의하여 기간별 손익 구조에 미치는 영향이 중요할 수 있습니다.

(3) 계약 잔액당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약 관련 자산과 부채는 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수취채권(*1)	24,614,171	20,569,910

미청구공사(*1)	2,083,135	6,121,527

계약자산 합계	26,697,306	26,691,437

초과청구공사	11,419,214	-

기타계약부채(*2)	11,545,703	11,322,445

계약부채 합계	22,964,917	11,322,445

(*1) 수취채권 및 미청구공사는 대손충당금 반영 전 금액입니다. 수취채권은 매출채권에 포함되어 있습니다.(*2) 기타계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 계약 관련 선수취한 부채금액입니다. 기타계약부채는 기타유동부채에 포함되어 있습니다.

22. 건설계약(1) 당분기말 현재 계약이 체결되었으나 이행되지 않은 계약잔액는 83,356백만원이며, 해당 계약들이 수익으로 인식될 것으로 예상하는 시기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	2024년	2025년	2026년 이후	합계

공사계약잔액(*)	70,514,539	-	-	70,514,539

(*) 외화는 당분기말 환율을 적용하였습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 건설계약과 관련하여 인식한 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가+누적이익-누적손실	57,005,465	62,926,660

차감 : 진행청구액	(66,341,544)	(56,805,133)

합 계	(9,336,079)	6,121,527

미청구공사(*)	2,083,135	6,121,527

초과청구공사	(11,419,214)	-

(*) 대손충당금(당분기말: 18,355천원, 전기말: 58,569천원)을 차감하기 전 금액 입니다.

(3) 당분기 중 공사수행범위의 변동, 원가상승 및 절감요인의 발생 등으로 인해 총계약수익과 추정 총계약원가가 변동된 경우, 이러한 변동이 당분기손익에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	총계약수익의변동	추정총계약원가의변동	당분기손익에미치는 영향	미래손익에미치는 영향	미청구공사변동	초과청구공사변동	공사손실충당부채

건설공사	4,734,208	10,970,000	(709,486)	(5,535,775)	-	709,486	(2,971,669)

당분기말 현재 진행 중인 공사를 대상으로 그 효과를 산출하였으며, 해외공사현장은 환율의 변동에 따른 효과가 포함되어 있습니다. 또한, 당분기손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.(4) 당분기말 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계약일	계약상완성기한	진행률	미청구공사(초과청구공사)	매출채권

NCP 해저케이블 건설공사	2020년 03월 27일	2024년 12월 31일	49.36%	-	-

ADC 해저케이블 건설공사	2023년 03월 23일	2024년 04월 16일	85.30%	(59,749)	2,995,149

Topaz 수리작업	2023년 12월 13일	2024년 01월 06일	100.00%	-	-

전남해상풍력 1단지 해저케이블 EPCi 건설	2022년 06월 09일	2024년 09월 30일	21.09%	(11,279,626)	12,760,000

완도-제주 #3 HVDC 해저케이블 건설사업 매설공사	2023년 03월 16일	2024년 09월 30일	80.47%	2,083,135	-

P-원거리탐지용 음향센서 수중설치 사업 (A해역)	2023년 06월 09일	2025년 01월 20일	0.46%	-	15,755,149

23. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위:천원)

구 분	3개월	누적

매출원가	판매비와관리비	합계	매출원가	판매비와관리비	합계

종업원급여	1,233,893	1,318,916	2,552,809	1,233,893	1,318,916	2,552,809

감가상각비와상각비	1,900,883	83,349	1,984,232	1,900,883	83,349	1,984,232

대손충당금전입(환입)	-	(877,678)	(877,678)	-	(877,678)	(877,678)

여비교통비	110,235	38,757	148,992	110,235	38,757	148,992

통신비	7,682	14,501	22,183	7,682	14,501	22,183

수도광열비	58,718	3,387	62,105	58,718	3,387	62,105

보험료	539,500	2,754	542,254	539,500	2,754	542,254

소모품비	342,606	6,494	349,100	342,606	6,494	349,100

임차료	280,211	29,286	309,497	280,211	29,286	309,497

세금과공과	2,816	3,239	6,055	2,816	3,239	6,055

협회비	21,301	5,830	27,131	21,301	5,830	27,131

지급수수료	2,151,181	288,451	2,439,632	2,151,181	288,451	2,439,632

시설유지비	11,042	-	11,042	11,042	-	11,042

교육훈련비	61,015	2,340	63,355	61,015	2,340	63,355

선박운용비	5,405,025	-	5,405,025	5,405,025	-	5,405,025

외주가공비	417,105	-	417,105	417,105	-	417,105

하자보수충당부채전입(환입)	14,420	-	14,420	14,420	-	14,420

공사손실충당부채전입(환입)	2,971,669	-	2,971,669	2,971,669	-	2,971,669

기타	40,654	26,848	67,502	40,654	26,848	67,502

합 계	15,569,956	946,474	16,516,430	15,569,956	946,474	16,516,430

(2) 전분기(단위:천원)

구 분	3개월	누적

매출원가	판매비와관리비	합계	매출원가	판매비와관리비	합계

종업원급여	790,305	1,049,783	1,840,088	790,305	1,049,783	1,840,088

감가상각비와상각비	982,536	45,599	1,028,135	982,536	45,599	1,028,135

대손충당금전입(환입)	-	149,897	149,897	-	149,897	149,897

여비교통비	42,715	28,928	71,643	42,715	28,928	71,643

통신비	6,399	15,486	21,885	6,399	15,486	21,885

수도광열비	92,918	2,042	94,960	92,918	2,042	94,960

보험료	303,925	5,685	309,610	303,925	5,685	309,610

소모품비	96,543	2,558	99,101	96,543	2,558	99,101

임차료	9,842	28,350	38,192	9,842	28,350	38,192

세금과공과	4,864	7,932	12,796	4,864	7,932	12,796

협회비	19,819	17,223	37,042	19,819	17,223	37,042

지급수수료	520,057	210,224	730,281	520,057	210,224	730,281

시설유지비	27,288	400	27,688	27,288	400	27,688

교육훈련비	1,411	6,830	8,241	1,411	6,830	8,241

선박운용비	2,530,365	-	2,530,365	2,530,365	-	2,530,365

외주가공비	-	-	-	-	-	-

하자보수충당부채전입(환입)	(5,115)	-	(5,115)	(5,115)	-	(5,115)

기타	17,042	27,836	44,878	17,042	27,836	44,878

합 계	5,440,914	1,598,773	7,039,687	5,440,914	1,598,773	7,039,687

24. 기타수익및기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	1,136	1,136	-	-

보험금수익	437,495	437,495	-	-

기타	50,678	50,678	61	61

합 계	489,309	489,309	61	61

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	-	3,000	3,000

기타	208	208	-	-

합 계	208	208	3,000	3,000

25. 금융수익및금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	314,924	314,924	543,616	543,616

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	8,932	8,932	2,866	2,866

외환차익	387,748	387,748	200,816	200,816

외화환산이익	457,105	457,105	183,528	183,528

합 계	1,168,709	1,168,709	930,826	930,826

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

리스부채이자비용	4,968	4,968	2,864	2,864

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	536,408	536,408	291,330	291,330

외환차손	154,318	154,318	103,444	103,444

외화환산손실	86,099	86,099	19,045	19,045

합 계	781,793	781,793	416,683	416,683

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타금융부채

이자수익	314,924	-	-	-

이자비용	-	-	-	(4,968)

외화환산손익	456,903	-	(85,897)	-

외환차손익	237,603	-	(4,173)	-

평가손익	-	(527,476)	-	-

합 계	1,009,430	(527,476)	(90,070)	(4,968)

2) 전분기(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타금융부채

이자수익	543,616	-	-	-

이자비용	-	-	-	(2,864)

외화환산손익	172,808	-	(8,325)	-

외환차손익	117,449	-	(20,077)	-

평가손익	-	(288,463)	-	-

합 계	833,873	(288,463)	(28,402)	(2,864)

26. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 추정평균연간유효법인세율은 19.8% 입니다.27. 주당손익 (1) 기본주당손익기본주당손익은 당사의 보통주당기순손익 등을 당사가 매입하여 자기주식(주석21 참조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주손익(단위:천원)	(1,867,342)	(1,867,342)	1,668,030	1,668,030

가중평균보통유통주식수(단위:주)	24,592,357	24,592,357	24,592,357	24,592,357

기본주당순손익(단위:원)	(76)	(76)	68	68

(2) 당분기말 및 전분기말 현재 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

28. 현금흐름(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	(1,867,342)	1,668,030

2. 조정항목	3,949,999	1,227,097

퇴직급여	104,750	88,255

감가상각비	1,957,306	1,021,988

공사손실충당부채전입(환입)액	2,971,669	-

무형자산상각비	26,927	6,147

이자비용	4,968	2,864

외화환산손익	(371,006)	(164,483)

대손상각비(환입)	(877,679)	149,897

하자보수충당부채전입(환입)액	14,420	(5,115)

유형자산처분이익	(1,136)	-

이자수익	(314,924)	(543,616)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(8,932)	(2,866)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	536,408	291,330

지급수수료	4,590	-

법인세비용(수익)	(97,362)	382,696

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	7,311,386	(7,456,132)

매출채권의 감소(증가)	(3,896,729)	(4,522,003)

기타채권의 감소(증가)	198,767	4,881

미청구공사의 감소(증가)	4,044,754	962,700

기타자산의 감소(증가)	(3,754,585)	(5,225,308)

재고자산의 감소(증가)	297,375	330,567

기타채무의 증가(감소)	(1,190,498)	(1,974,267)

초과청구공사의 증가(감소)	11,413,032	1,934,579

기타부채의 증가(감소)	199,270	1,032,719

퇴직금의 지급	(277,552)	13,046

사외적립자산의 감소(증가)	277,552	(13,046)

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	9,394,043	(4,561,005)

(2) 당분기 및 전분기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

미처분이익잉여금의 미지급배당금 대체	3,934,777	737,771

유형자산 미지급금 대체	(246,727)	1,277,571

신규리스 인식	134,368	97,525

29. 부문별 보고(1) 회사는 매출액을 창출하는 용역의 성격 및 해저통신/전력 케이블 건설과 유지보수용역을 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일의 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 매출액 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 성격별 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

건설공사	7,209,759	7,209,759	541,260	541,260

유지보수	6,465,950	6,465,950	5,812,949	5,812,949

기타	-	-	2,225,000	2,225,000

합 계	13,675,709	13,675,709	8,579,209	8,579,209

(3) 당분기 및 전분기 중 회사의 지역별 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	2,476,875	2,476,875	2,766,260	2,766,260

해외	11,198,834	11,198,834	5,812,949	5,812,949

합 계	13,675,709	13,675,709	8,579,209	8,579,209

(4) 회사의 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 회사의 매출액의 10% 이상인 단일 외부고객에 대한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위:천원)

고 객	부 문	3개월	누적

고객A	건설공사	4,732,884	4,732,884

고객B	건설공사	2,399,980	2,399,980

요코하마존	유지보수	6,465,950	6,465,950

합 계	13,598,814	13,598,814

2) 전분기(단위:천원)

고 객	부 문	3개월	누적

고객A	건설공사	2,100,000	2,100,000

요코하마존	유지보수	5,812,949	5,812,949

합 계	7,912,949	7,912,949

30. 특수관계자 거래(1) 주요 특수관계자 현황

구 분	회 사 명

최상위 지배기업	(주)LS

지배기업(*)	LS전선(주)

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)케이티

기타 특수관계자	(주)LS의 종속기업과 관계기업및공동기업	엘에스아이티씨(주)

LS전선(주)의 종속기업과 관계기업및공동기업	지엘마린 유한회사

(주)케이티의 종속기업	(주)케이티샛, 케이티커머스(주), 케이티텔레캅(주), (주)케이티클라우드(주)케이티스카이라이프

(*) 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 따라 LS전선(주)는 회사에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 회사에 대한 자신의힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 수 있다고 판단하였으며, 이에 따라 회사는 LS전선(주)의 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회 사 명	당분기말	전기말

매출채권 등	기타채무 등	매출채권 등	기타채무 등

최상위 지배기업	(주)LS	-	11,094	-	40,343

지배기업	LS전선(주)	330,000	231,198	13,251,135	14,718

유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜케이티	181,826	8,470	126,207	8,629

기타 특수관계자	엘에스아이티씨(주)	-	2,970	-	7,700

㈜케이티샛	-	41,985	-	40,683

케이티커머스㈜	-	1,560	-	754

㈜케이티디에스	-	-	-	22,864

케이티텔레캅㈜	300	-	300	-

㈜케이티클라우드	-	65	-	2,986

합 계	512,126	297,342	13,377,642	138,677

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회 사 명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등	유형자산취득

최상위 지배기업	(주)LS	-	32,595	-	-	-

지배기업	LS전선(주)	300,000	224,328	2,975,000	-	-

유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜케이티	95,073	70,932	91,329	68,964	-

기타 특수관계자	엘에스아이티씨(주)	-	2,700	-	-	-

지엘마린 유한회사(*)	-	-	-	66,125	39,058,000

㈜케이티샛	-	57,154	-	51,667	-

케이티커머스㈜	-	44,512	-	3,336	1,491

㈜케이티디에스	-	20,780	-	2,978	-

케이티텔레캅㈜	-	2,190	-	2,190	41,090

(주)케이티스카이라이프	-	521	-	521	-

(주)케이티클라우드	-	89	-	1,854	-

합 계	395,073	455,801	3,066,329	197,635	39,100,581

(*) LS전선(주)의 종속회사로 유형자산 취득 내역은 선박 입니다.

(4) 당분기 중 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액 및 이자비용과 당분기말 현재 재무제표에 인식한 리스부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	지급액	이자비용	리스부채

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)케이티	37,252	1,106	122,099

(5) 주요 경영진에 대한 보상

당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	201,365	191,850

퇴직급여	36,643	48,848

합 계	238,008	240,698

31. 배당금2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 3,934,777천원은 2024년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 737,771천원).