LS마린솔루션 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 26 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
제 25 기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
주식회사 케이티서브마린

1. 회사의 개요

주식회사 케이티서브마린(이하 "당사"라 함)은 1995년 4월 17일에 설립되었으며, 2002년 2월 15일 당사의 주식을 한국거래소(구: 한국증권선물거래소)가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 해저통신/전력케이블 건설과 유지보수사업, 해저 파이프라인 설치/매설, 특수케이블 설치/유지보수, 탐사 등 Offshore사업,해상구조물 제작 사업, 기타 부대되는 사업 등을 영위하고 있습니다.한편 당사는 그 동안 수차례의 유상증자 등을 통하여 당분기말 현재의 보통주 자본금은 21,900,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율 (%)

케이티	8,085,000	36.9

기타주주	12,469,125	56.9

자기주식	1,345,875	6.2

합 계	21,900,000	100.0

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 유의적인 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

(1) 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 12 : 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부 - 주석 21 : 수익인식 - 수행한 공사의 수익인식시기

(2) 가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음과 같습니다.

- 주석 6 : 매출채권및기타채권의 기대신용손실 측정 - 가중평균손실율을 결정하 기 위한 주요 가정

- 주석 15 : 충당부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정

- 주석 16 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정

(3) 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토 하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가 기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되 지않은 공시가격

- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접 적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 4 : 금융상품

4. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

1) 당분기말(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치수준

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계	수준2

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

채무증권	-	403,790	-	403,790	403,790

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산	5,113,985	-	-	5,113,985	-

매출채권및기타채권	17,370,944	-	-	17,370,944	-

소 계	22,484,929	-	-	22,484,929	-

금융자산 합계	22,484,929	403,790	-	22,888,719	403,790

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

기타채무(*2)	-	-	7,648,153	7,648,153	-

차입금	-	-	3,667,800	3,667,800	-

금융부채 합계	-	-	11,315,953	11,315,953	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 아니합니다.(*2) 금융부채가 아닌 기타채무 783백 만원 은 포함되지 않았습니다.

2) 전기말(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치수준

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계	수준2

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

채무증권	-	402,646	-	402,646	402,646

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산	5,254,883	-	-	5,254,883	-

단기금융자산	1,157,800	-	-	1,157,800	-

매출채권및기타채권	7,783,715	-	-	7,783,715	-

소 계	14,196,398	-	-	14,196,398	-

금융자산 합계	14,196,398	402,646	-	14,599,044	402,646

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

기타채무(*2)	-	-	6,941,843	6,941,843	-

차입금	-	-	3,473,400	3,473,400	-

금융부채 합계	-	-	10,415,243	10,415,243	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 아니합니다.(*2) 금융부채가 아닌 기타채무 1,894백만원은 포함되지 않았습니다.

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준3)

당분기말 현재 금융자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

채무증권	-	402,646	-	402,646

(3) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준2와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

채무증권	시장접근법	-	-

5. 현금및현금성자산(1) 현금및현금성자산은 요약분기재무상태표와 요약분기현금흐름표의 금액이 동일하며, 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	5,113,985	5,254,883

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. (2) 당분기말 현재 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산은 없습니다.

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	15,206,475	(25,410)	15,181,065	5,399,096	(9,022)	5,390,074

유동성기타채권	611,379	-	611,379	655,141	-	655,141

비유동성기타채권	1,578,500	-	1,578,500	1,738,500	-	1,738,500

합 계	17,396,354	(25,410)	17,370,944	7,792,737	(9,022)	7,783,715

(2) 매출채권및기타채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	설정	환입	분기말

매출채권	9,022	16,388	-	25,410

미청구공사	10,118	-	(2,394)	7,724

2) 전분기(단위:천원)

구 분	기초	설정	분기말

매출채권	24,956	4,728	29,684

미청구공사	759	2,523	3,282

손상된 매출채권과 미청구공사에 대한 대손충당금 설정액은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

7. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	범 주	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금	상각후원가측정금융자산	-	-	1,157,800	-

채무증권	당기손익-공정가치측정금융자산	-	403,790	-	402,646

합 계	-	403,790	1,157,800	402,646

8. 기타유동자산 및 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	553,273	222,240

선급비용	499,723	322,416

부가세대급금	311,333	347,268

합 계	1,364,329	891,924

기타유동부채

선수금	219,090	147,090

선수수익	5,542	5,551

예수금	399,957	117,651

합 계	624,589	270,292

9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

저장품	1,332,519	-	1,332,519	1,789,574	-	1,789,574

10. 유형자 산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다 .1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	선 박	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	건설중인자산	합 계

취득원가	6,062,016	4,826,510	3,311,573	138,325,177	60,695,772	73,034	4,193,354	1,099,575	58,737	218,645,748

감가상각누계액	-	(2,108,424)	(3,311,572)	(67,495,491)	(46,837,206)	(69,991)	(3,792,007)	(996,477)	-	(124,611,168)

장부금액	6,062,016	2,718,086	1	70,829,686	13,858,566	3,043	401,347	103,098	58,737	94,034,580

2) 전기말(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	선박	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가	6,062,016	4,826,510	3,311,573	138,325,177	60,494,996	73,034	4,172,425	1,049,480	200,067	218,515,278

감가상각누계액	-	(2,076,141)	(3,311,572)	(65,462,632)	(45,920,180)	(65,426)	(3,721,173)	(981,086)	-	(121,538,210)

장부금액	6,062,016	2,750,369	1	72,862,545	14,574,816	7,608	451,252	68,394	200,067	96,977,068

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	선 박	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	건설중인자산	합 계

취득원가	6,062,016	4,826,510	3,311,573	138,325,177	60,494,996	73,034	4,172,425	1,049,480	200,067	218,515,278

감가상각누계액	-	(2,076,141)	(3,311,572)	(65,462,632)	(45,920,180)	(65,426)	(3,721,173)	(981,086)	-	(121,538,210)

기초장부금액	6,062,016	2,750,369	1	72,862,545	14,574,816	7,608	451,252	68,394	200,067	96,977,068

취득및자본적지출	-	-	-	-	22,926	-	20,929	50,095	36,520	130,470

본계정대체	-	-	-	-	177,850	-	-	-	(177,850)	-

감가상각	-	(32,283)	-	(2,032,859)	(917,026)	(4,565)	(70,834)	(15,391)	-	(3,072,958)

분기말장부금액	6,062,016	2,718,086	1	70,829,686	13,858,566	3,043	401,347	103,098	58,737	94,034,580

취득원가	6,062,016	4,826,510	3,311,573	138,325,177	60,695,772	73,034	4,193,354	1,099,575	58,737	218,645,748

감가상각누계액	-	(2,108,424)	(3,311,572)	(67,495,491)	(46,837,206)	(69,991)	(3,792,007)	(996,477)	-	(124,611,168)

2) 전분기(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	선박	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	합계

취득원가	6,062,016	4,826,510	3,311,573	138,325,177	60,416,048	73,034	4,193,061	1,062,553	218,269,972

감가상각누계액	-	(1,947,009)	(3,311,572)	(56,483,195)	(42,245,318)	(47,168)	(3,526,139)	(946,794)	(108,507,195)

기초장부금액	6,062,016	2,879,501	1	81,841,982	18,170,730	25,866	666,922	115,759	109,762,777

취득및자본적지출	-	-	-	-	13,361	-	-	3,060	16,421

감가상각	-	(32,283)	-	(2,278,704)	(921,915)	(4,563)	(75,700)	(14,850)	(3,328,015)

분기말장부금액	6,062,016	2,847,218	1	79,563,278	17,262,176	21,303	591,222	103,969	106,451,183

취득원가	6,062,016	4,826,510	3,311,573	138,325,177	60,429,409	73,034	4,193,061	1,065,613	218,286,393

감가상각누계액	-	(1,979,292)	(3,311,572)	(58,761,899)	(43,167,233)	(51,731)	(3,601,839)	(961,644)	(111,835,210)

(3) 당 분기말 현재 장부금액 44,744백만원 의 선박(리스폰더호)이 외화장기차입금에 대한 담보로 제공되었으며( 담보설정 액: 43,247백만 원 ), 6,062백만원 의 토지 와 2,676백만원의 건물은 단기차입금에 대한 담보로 제공되었습니다(담보설정액: 11,900백만원)(주석17 참고).

11. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합계

취득원가	1,367,103	40,939	1,408,042

상각누계액	(1,185,874)	-	(1,185,874)

장부금액	181,229	40,939	222,168

2) 전기말(단위:천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합계

취득원가	1,340,903	40,939	1,381,842

상각누계액	(1,166,566)	-	(1,166,566)

장부금액	174,337	40,939	215,276

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합계

취득원가	1,340,903	40,939	1,381,842

상각누계액	(1,166,566)	-	(1,166,566)

기초장부금액	174,337	40,939	215,276

취득	26,200	-	26,200

감가상각	(19,308)	-	(19,308)

분기말장부금액	181,229	40,939	222,168

취득원가	1,367,103	40,939	1,408,042

감가상각누계액	(1,185,874)	-	(1,185,874)

2) 전분기(단위:천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합계

취득원가	1,414,212	40,939	1,455,151

상각누계액	(1,121,974)	-	(1,121,974)

기초장부금액	292,238	40,939	333,177

처분	1,691	-	1,691

감가상각	(34,789)	-	(34,789)

분기말장부금액	259,140	40,939	300,079

취득원가	1,415,903	40,939	1,456,842

감가상각누계액	(1,156,763)	-	(1,156,763)

한편, 당사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

12. 리스(1) 리스이용자 당사는 건물, 차량운반구, 비품 등 다양한 자산을 리스하고 있습니다.

1) 사용권자산① 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	357,510	389,055

차량운반구	34,442	40,367

합 계	391,952	429,422

② 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위:천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

취득원가	515,235	59,369	574,604

상각누계액	(126,180)	(19,002)	(145,182)

기초장부금액	389,055	40,367	429,422

상각	(31,545)	(5,925)	(37,470)

븐기말장부금액	357,510	34,442	391,952

취득원가	515,235	59,369	574,604

상각누계액	(157,725)	(24,927)	(182,652)

- 전분기(단위:천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

취득원가(*)	644,383	35,289	679,672

기초장부금액	644,383	35,289	679,672

사용권자산의 추가	125,967	-	125,967

상각	(44,702)	(3,921)	(48,623)

분기말장부금액	725,648	31,368	757,016

취득원가	770,350	35,289	805,639

상각누계액	(44,702)	(3,921)	(48,623)

(*) 전분기 새로운 기준서 도입으로 인한 취득금액입니다.2) 리스부채

① 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	지급	이자비용	분기말

리스부채(*)	434,540	(39,340)	2,648	397,848

(*) 리스부채는 기타채무에 포함되어 있습니다(주석13 참조).

- 전분기(단위:천원)

구 분	기초	증가	지급	이자비용	분기말

리스부채(*)	679,672	125,966	(51,099)	4,608	759,147

(*) 리스부채는 기타채무에 포함되어 있습니다(주석13 참조).

② 당분기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	최소리스료	이자비용	현재가치

1년 이내	157,361	8,293	149,068

1년 초과 5년 이내	254,756	5,976	248,780

합 계	412,117	14,269	397,848

3) 당기 상기 리스계약과 관련하여 적용 한 할인율은 2.10 ~2.71%입니다.

4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인해 인식된 당기손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기업회계기준서 제1116호에 따른 리스

리스부채 이자비용	2,648	4,608

사용권자산 감가상각비	37,470	48,623

단기리스와 관련된 비용	14,086	1,457

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스와 관련된 비용	4,874	1,130

합 계	59,078	55,818

5) 당분기 중 리스로 인한 현금유출은 59백만원입니다. 이 중 단기리스 및 소액자산 리스로 인한 유출금액은 15백만원입니다.

(2) 리스제공자당사는 직접 소유하고 있는 부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 해당 부동산은 당사가 재화나 용역의 생산 또는 제공이나 관리목적에 사용하기 위하여 보유하는 부분이 중요하므로 유형자산으로 분류합니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 당사가 당분기 및 전분기에 인식한 리스료 수익은 각각 10.5백만원입니다.

13. 기타채무당분기말 및 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	3,700,870	-	5,778,169	-

미지급비용	4,332,843	-	2,623,405	-

리스부채	149,068	248,780	143,477	291,063

합 계	8,182,781	248,780	8,545,051	291,063

14. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 외화단위: USD)

종 류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화장기차입금	신한은행	3m Libor + 0.706	3,000,000	3,667,800	3,000,000	3,473,400

소 계	3,000,000	3,667,800	3,000,000	3,473,400

차감 : 1년 이내 상환 도래분	(3,000,000)	(3,667,800)	(3,000,000)	(3,473,400)

차감 후 비유동 차입금 계	-	-	-	-

(2) 당분기말 현재 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 외화단위: USD)

구 분	당분기말

외화금액	원화금액

2020.01.01~2020.04.28	3,000,000	3,667,800

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	외화장기차입금	리스부채	합 계

기초	3,473,400	434,540	3,907,940

재무현금흐름에서 생기는 변동:

리스부채의 상환	-	(39,340)	(39,340)

소 계	-	(39,340)	(39,340)

비현금흐름에서 생기는 변동:

환율별동효과	194,400	-	194,400

이자비용	-	2,648	2,648

소 계	194,400	2,648	197,048

분기말	3,667,800	397,848	4,065,648

2) 전분기(단위:천원)

구 분	단기차입금	외화장기차입금	리스부채	합 계

기초	5,200,000	10,062,900	679,671	15,942,571

재무현금흐름에서 생기는 변동:

차입금의 차입	2,800,000	-	-	2,800,000

차입금의 상환	(1,100,000)	-	-	(1,100,000)

리스부채의 상환	-	-	(51,099)	(51,099)

소 계	1,700,000	-	(51,099)	1,648,901

비현금흐름에서 생기는 변동:

환율별동효과	-	177,300	-	177,300

새로운 리수	-	-	125,967	125,967

이자비용	-	-	4,608	4,608

소 계	-	177,300	130,575	307,875

분기말	6,900,000	10,240,200	759,147	17,899,347

15. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

하자보수충당부채	71,307	146,334	217,641	71,746	138,107	209,853

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	하자보수충당부채

당분기	전분기

기초장부가액	209,853	255,749

설정	7,788	15,589

사용 및 환입	-	-

분기말장부가액	217,641	271,338

차감:비유동항목	(146,334)	(157,433)

유동충당부채합계	71,307	113,905

16. 퇴직급여제도(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련된 재무상태표상 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,367,082	5,191,875

사외적립자산의 공정가치	(4,141,231)	(4,136,983)

재무상태표상 부채	1,225,851	1,054,892

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	5,191,875	4,145,043

당기근무원가	149,686	817,847

이자원가	25,521	91,276

재측정요소-보험수리적손익 :

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	56,812

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	365,102

- 기타사항에 의한 효과	-	267,422

급여지급액	-	(748,337)

관계사전입	-	196,710

기말금액	5,367,082	5,191,875

(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	4,136,983	3,117,529

이자수익	20,328	68,609

확정급여제도의 재측정요소	(3,497)	(26,236)

사용자의 기여금	-	1,500,000

급여지급액	(12,583)	(719,629)

관계사전입	-	196,710

기말금액	4,141,231	4,136,983

17. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 피소되어 계류중인 소송사건은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 당사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위: USD)

약정사항	약정금융기관	통화	약정한도	대출금액

운영자금대출(*1)	산업은행	KRW	9,900,000	-

외화시설자금대출(*2)	신한은행	USD	3,000,000	3,000,000

(*1) 당분기말 현재 당사는 해당 운영자금대출과 관련하여 유형자산 중 토지 및 일부 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석10 참고).(*2) 당분기말 현재 당사는 해당 외화시설자금대출과 관련하여 유형자산 중 선박(리스폰더호)을 담보로 제공하고 있습니다(주석10 참고).(3) 당분기말 현재 당사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위: USD )

보증사항	금융기관	통화	보증한도	사용액	미사용액

계약이행보증	서울보증보험	USD	819,500	819,500	-

전세금보장	서울보증보험	KRW	1,615,000	1,615,000	-

하자이행보증	서울보증보험	KRW	555,028	555,028	-

합 계	KRW	2,170,028	2,170,028	-

USD	819,500	819,500	-

18. 자본금 및 주식발행초과금(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주 이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

종 류	당분기말	전기말

발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)	발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)

보통주	21,900,000	1,000	21,900,000	21,900,000	1,000	21,900,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	12,855,942	12,855,942

19. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	2,255,480	2,193,818

임의적립금	13,892,594	13,892,593

미처분이익잉여금	55,323,779	53,469,307

합 계	71,471,853	69,555,718

(*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있습니다.

20. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,819,084)	(1,819,084)

자기주식처분이익	2,861	2,861

합 계	(1,816,223)	(1,816,223)

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수(단위:주)	1,345,875	1,345,875

금액(단위:천원)	1,819,084	1,819,084

당분기말 현재 보유중인 자기주식은 특정금전신탁을 통하여 간접취득하였으며, 당사의 주가안정을 기하기 위해 보유하고 있습니다.

21. 매출액(1) 매출 원천

당사의 주요 수익은 건설공사수익과 유지보수수익입니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	18,475,061	10,308,746

(2) 매출 구분고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 수익 구분과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

주요 지리적 시장

국내	10,500	1,538,801

해외

아시아	18,464,561	5,857,234

미주	-	2,912,711

해외 소계	18,464,561	8,769,945

합 계	18,475,061	10,308,746

주요 수익 구분

건설공사	10,624,385	4,414,284

유지보수(*)	7,273,049	5,795,416

기타	577,627	99,046

합 계	18,475,061	10,308,746

수익인식 시기

기간에 걸쳐 이행	18,475,061	10,291,363

한 시점에 이행	-	17,383

합 계	18,475,061	10,308,746

( *) 당사는 요코하마존 당사자와 태평양연안국간의 해저케이블 유지보수협정을 체결하 였으며, 이 협정에 의거 당사는 케이블 선박 및 무인 해중 작업장치(Remotely Ope-rated Vehicle : ROV)를 이용하여 협정에 의한 기간동안 해저케이블 유지보수활동을수행하도록 하고 있습니다. 따라서, 이와 관련된 유지보수수익도 매년 일정기간 주기적으로 발생하고 있으며, 유지보수수익의 주기적 특성에 의하여 기간별 손익 구조에 미치는 영향이 중요할 수 있습니다.

(3) 계약 잔액당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약 관련 자산과 부채는 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수취채권(*1)	15,206,475	5,399,096

미청구공사(*1)	4,622,752	6,055,061

계약자산 합계	19,829,227	11,454,157

초과청구공사	1,020,075	-

기타계약부채(*2)	208,684	136,684

계약부채 합계	1,228,759	136,684

(*1) 수취채권 및 미청구공사는 대손충당금 반영 전 금액입니다.(*2) 기타계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 계약 관련 선수취한 부채금액입니다.

22. 건설계약 (1) 당분기말 및 전기말 현재 체결하고 있는 건설계약의 잔액 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기초공사계약잔액	20,043,242	2,672,651

신규계약액	-	57,691,217

계약변동조정	5,453,050	1,130,430

합 계	25,496,292	61,494,298

당기수익인식액	11,191,511	41,451,056

기말공사계약잔액	14,304,781	20,043,242

(2) 당분기말 및 전기말 현재 건설계약과 관련하여 인식한 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가+누적이익-누적손실	26,297,183	68,105,817

차감 : 진행청구액	(22,694,506)	(62,050,756)

합 계	3,602,677	6,055,061

미청구공사(*)	4,622,752	6,055,061

초과청구공사	(1,020,075)	-

(*) 대손충 당 금( 당분 기말: 7,724 천원 , 전기 말: 10,118천원 )을 차감하기 전 금액 입니다.

(3) 당분기 중 공사수행범위의 변동, 원가상승 및 절감요인의 발생 등으로 인해 총계약수익과 추정 총계약원가가 변동된 경우, 이러한 변동이 당분기손익에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	총계약수익의변동	추정총계약원가의변동	당분기손익에미치는 영향	미래손익에미치는 영향	미청구공사변동	초과청구공사변동

건설공사	4,794,059	3,525,674	1,525,273	(266,336)	1,744,249	218,976

당분기말 현재 진행 중인 공사를 대상으로 그 효과를 산출하였으며, 해외공사현장은 환율의 변동에 따른 효과가 포함되어 있습니다. 또한, 당분기손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계약일	계약상완성기한	진행률	미청구공사(초과청구공사)	매출채권

CANI 해저케이블 건설공사	2019-03-29	2020-06-05	81%	3,015,131	2,147,102

SJC2 해저케이블 건설공사	2019-03-29	2020-06-05	39%	1,053,080	299,292

PLCN(Pacific Light Cable Network) PLGR PLIB	2019-09-25	2019-12-01	100%	122,238	-

Jupiter 해저케이블 건설공사	2019-03-11	2020-07-27	57%	-	-

23. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위:천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합계

종업원급여	1,133,731	1,094,683	2,228,414

감가상각비와상각비	3,076,550	53,185	3,129,735

대손상각비	-	13,994	13,994

여비교통비	36,596	22,237	58,833

통신비	8,097	17,749	25,846

수도광열비	42,483	1,058	43,541

보험료	228,805	3,916	232,721

소모품비	148,148	2,960	151,108

임차료	14,086	18,589	32,675

세금과공과	2,993	2,481	5,474

협회비	16,776	18,316	35,092

지급수수료	754,486	229,949	984,435

시설유지비	36,130	-	36,130

교육훈련비	-	5,408	5,408

선박운용비	5,283,063	-	5,283,063

외주가공비	3,329,756	-	3,329,756

하자보수충당부채전입	21,249	-	21,249

기타	8,390	16,168	24,558

합 계	14,141,339	1,500,693	15,642,032

(2) 전분기(단위:천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합계

종업원급여	1,071,626	1,089,815	2,161,441

감가상각비와상각비	3,336,351	75,076	3,411,427

대손상각비	-	7,251	7,251

여비교통비	42,719	56,158	98,877

통신비	8,616	18,769	27,385

수도광열비	78,152	3,984	82,136

보험료	178,557	5,760	184,317

소모품비	242,518	6,891	249,409

임차료	1,397	3,359	4,756

세금과공과	2,886	1,744	4,630

협회비	28,385	15,202	43,587

지급수수료	314,684	255,792	570,476

시설유지비	71,973	-	71,973

교육훈련비	7,181	2,781	9,962

선박운용비	3,589,216	-	3,589,216

외주가공비	767,128	-	767,128

하자보수충당부채전입	8,829	-	8,829

기타	8,356	44,697	53,053

합 계	9,758,574	1,587,279	11,345,853

24. 기타수익및기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

배당금수익	1,100	3,191

잡이익	6,462	9,867

합 계	7,562	13,058

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	300	300

기타	1	-

합 계	301	300

25. 금융수익및금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	33,162	4,229

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	2,468	3,979

외환차익	483,302	90,728

외화환산이익	331,256	85,466

합 계	850,188	184,402

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	23,043	125,262

리스부채이자비용	2,648	-

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	1,323	-

외환차손	170,488	6,892

외화환산손실	262,974	187,561

합 계	460,476	319,715

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산	698,331	(32,321)

당기손익공정가치측정금융자산	1,145	-

상각후원가측정금융부채	(309,764)	(38,794)

합 계	389,712	(71,115)

26. 법인세

당사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 더하여 법인세비용을 추정하였습니다.

27. 주당손익 (1) 기본주당손익기본주당손익은 당사의 보통주당기순손익 등을 당사가 매입하여 자기주식(주석20 참조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

내 역	당분기	전분기

보통주손익(단위:천원)	2,535,486	(907,781)

가중평균보통유통주식수(단위:주)	20,554,125	20,554,125

기본주당순손익(단위:원)	123	(44)

(2) 당분기말 및 전분기말 현재 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

28. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익(손실)	2,535,486	(907,781)

2. 조정항목	3,936,375	3,524,964

퇴직급여	154,879	133,380

감가상각비	3,110,428	3,376,638

무형자산상각비	19,307	34,789

대손상각비	13,994	7,251

하자보수충당부채전입	21,249	8,829

이자비용	25,691	125,262

외화환산손익	(68,281)	102,094

배당금수익	(1,100)	(3,191)

이자수익	(33,162)	(4,229)

당기손익공정가치측정금융상품평가이익	(2,468)	(3,979)

당기손익공정가치측정금융상품평가손실	1,323	-

법인세비용(수익)	694,515	(251,880)

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(7,548,431)	(2,624,090)

매출채권의 감소(증가)	(9,509,137)	(2,768,973)

기타채권의 감소(증가)	211,187	271,036

미청구공사의 감소(증가)	1,419,067	(1,503,156)

기타자산의 감소(증가)	(1,590,265)	(1,353,330)

재고자산의 감소(증가)	457,054	(405,942)

기타채무의 증가(감소)	76,924	1,227,582

초과청구공사의 증가(감소)	1,019,859	(554,210)

기타부채의 증가(감소)	354,297	2,462,903

퇴직금의 지급	-	(98,253)

사외적립자산의 감소	12,583	98,253

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	(1,076,570)	(6,907)

(2) 당분기 및 전분기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

미처분이익잉여금의 미지급배당금 대체	616,624	616,624

유형자산 미지급금 대체	(131)	(33,225)

건설중인자산의 본계정 대체	177,850	-

29. 부문별 보고(1) 당사는 매출액을 창출하는 용역의 성격 및 해저통신/전력 케이블 건설과 유지보수용역을 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일의 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 매출액 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 성격별 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기	전분기

건설공사	10,624,385	4,414,284

유지보수	7,273,049	5,795,416

기타	577,627	99,046

합 계	18,475,061	10,308,746

(3) 당분기 및 전분기 중 당사의 지역별 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

국내	10,500	1,538,801

해외	18,464,561	8,769,945

합 계	18,475,061	10,308,746

(4) 당사의 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 당사의 매출액의 10% 이상인 단일 외부고객에 대한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

고 객	부 문	당분기	전분기

고객 A	건설공사	7,684,053	-

고객 B	건설공사	1,947,472	-

고객 C	건설공사	-	2,912,711

요코하마존	유지보수	7,273,049	5,795,416

합 계	16,904,574	8,708,127

30. 특수관계자거래(1) 주요 특수관계자 현황

구 분	회 사 명

지배기업(*)	(주)케이티

기타 특수관계자	(주)케이티샛, 케이티커머스(주), (주)케이티디에스, 케이티텔레캅(주), 비씨카드(주), (주)케이티엠하우스

(*) 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 따라 (주)케이티는 당사에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 당사에 대한 자신의힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 수 있다고 판단하였으며, 이에따라 당사는 (주)케이티의 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회 사 명	당분기말	전기말

매출채권 등	기타채무 등	기타채무 등

지배기업	(주)케이티	46,975	273,814	93,065

기타 특수관계자	(주)케이티샛	-	11,546	16,933

케이티커머스(주)	-	562	4,548

(주)케이티디에스	-	1,910	683

비씨카드(주)	-	657	400

(주)케이티엠하우스	-	200	-

합 계	46,975	288,689	115,629

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회 사 명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

지배기업	(주)케이티	84,726	95,685	80,211	35,544

기타 특수관계자	(주)케이티샛	-	31,921	-	25,379

케이티커머스(주)	-	55,258	-	6,031

(주)케이티디에스	-	1,881	-	6,546

케이티텔레캅(주)	-	1,830	-	1,955

(주)케이티스카이라이프	-	779	-	779

합 계	84,726	187,354	80,211	76,234

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증과 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. (5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 약정한도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회 사 명	내 용	금 액

기타 특수관계자	비씨카드(주)	카드약정한도	10,000

(6) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래 및 지분거래는 없습니다.

(7) 당분기 중 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액 및 이자비용과 당분기말 현재 재무제표에 인식한 리스부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	지급액	이자비용	리스부채

지배기업	(주)케이티	33,234	2,417	377,488

(8) 주요 경영진에 대한 보상

당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	88,982	72,504

퇴직급여	13,630	12,637

합 계	102,612	85,141