LS마린솔루션 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 케이티서브마린(이하 "회사"라 함)은 1995년 4월 17일에 설립되었으며, 2002년 2월 15일 회사의 주식을 한국거래소(구: 한국증권선물거래소)가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 해저통신/전력케이블 건설과 유지보수사업, 해저 파이프라인 설치/매설, 특수케이블 설치/유지보수, 탐사 등 Offshore사업, 해상구조물 제작 사업, 기타 부대되는 사업 등을 영위하고 있습니다.

한편 회사는 그 동안 수차례의 유상증자 등을 통하여 당분기말 현재의 보통주 자본금은 21,900,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율 (%)

케이티	8,085,000	36.9

기타주주	12,469,125	56.9

자기주식	1,345,875	6.2

계	21,900,000	100.0

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 분기재무제표 작성기준 회사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표 입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.( 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 ‘사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정비유동자산과 중단영업’과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’, 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 및 기업회계기준서 제 1034호 ‘중간재무제표’에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)동 개정사항은 별도 재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호‘금융상품: 인식과측정’에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호‘관계기업과공동기업에대한투자’에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

( 2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

2.2 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세를 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.

회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로인식하고 있습니다. 한편, 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 용역의 제공 용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 회사는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다.

2.3 건설계약 회사는 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를보고기간 말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다.

한편, 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 회사는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다.

총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다.

누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과한 금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권및기타채권에 포함되어 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3.1 수익인식회사는 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율 에 따라 공사수익을 인식하고 있습니다. 예상되는 총계약원가의 추정은 과거 경험 및보고기간말에 사용가능한 정보에 근거하여 추정합니다. 경영진의 추정이 수정되는 경우, 수익인식 시점 및 수익인식 금액에 중요한 차이를 초래 할 수 있습니다.3.2 총공사수익 및 총공사원가에 대한 추정의 불확실성미청구공사 금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며,총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

4. 범주별 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위:천원)

금 융 자 산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

매출채권및기타채권	9,385,956	-	-	9,385,956

기타금융자산	2,000	268,747	50,995	321,742

(단위:천원)

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

기타채무	5,055,788

차입금	39,500,100

(2) 전기말(단위:천원)

금 융 자 산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

매출채권및기타채권	18,130,073	-	-	18,130,073

기타금융자산	502,500	268,747	3,900	775,147

(단위:천원)

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

기타채무	14,941,344

차입금	36,744,000

5. 현금및현금성자산(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하며, 당분기말 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	8,435,069	3,180,163

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. (2) 당분기말 현재 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산은 없습니다.

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	7,306,487	(16,050)	7,290,437	15,903,644	(45,149)	15,858,495

유동성기타채권	10,219	-	10,219	305,334	-	305,334

비유동성기타채권	2,085,300	-	2,085,300	1,966,244	-	1,966,244

(2) 매출채권 및 기타채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	대손상각비	환입	제각	분기말

매출채권	45,149	-	(29,099)	-	16,050

미청구공사	7,958	16,982	-	-	24,940

2) 전분기(단위:천원)

구 분	기초	대손상각비	환입	제각	분기말

매출채권	16,555	3,810	-	(335)	20,030

미청구공사	14,727	16,980	-	-	31,707

손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	3,407	108,734

미수수익	-	999

단기대여금	6,812	-

선물거래예치금	-	195,601

보증금	2,085,300	1,966,244

소 계	2,095,519	2,271,578

차감: 비유동항목	(2,085,300)	(1,966,244)

유동성기타채권합계	10,219	305,334

(5) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출채권	기타채권

당분기말	전기말	당분기말	전기말

1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산	7,290,437	15,858,495	2,095,519	2,271,578

2. 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	-	-	-	-

3. 손상된 금융자산

개별적으로 손상된 금융자산	16,050	45,149	-	-

대손충당금	(16,050)	(45,149)	-	-

소계	-	-	-	-

총 계	7,290,437	15,858,495	2,095,519	2,271,578

(6) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다.

7. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산

단기금융상품	-	500,000

장기금융상품	2,000	2,500

매도가능금융자산	268,747	268,747

만기보유금융자산	50,995	3,900

소 계	321,742	775,147

차감: 비유동항목	(321,742)	(275,147)

유동성기타금융자산합계	-	500,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성없는 지분증권	268,747	268,747

회사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다.

8. 기타유동자산 및 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타유동부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	574,347	637,735

선급비용	583,336	342,235

부가세대급금	249,270	450,786

합 계	1,406,953	1,430,756

기타유동부채

선수금	1,403,529	2,472,584

선수수익	56,200	373,562

예수금	100,865	94,134

합 계	1,560,594	2,940,280

9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

저장품	978,138	(214,686)	763,452	1,174,003	(214,686)	959,317

10. 유형자 산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다 1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	선박	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가	6,062,016	4,826,510	3,269,412	131,022,335	58,760,245	94,374	3,619,834	951,930	528,377	209,135,033

감가상각누계액	-	(1,656,462)	(2,959,310)	(36,573,782)	(34,562,359)	(27,425)	(3,354,746)	(725,882)	-	(79,859,966)

장부금액	6,062,016	3,170,048	310,102	94,448,553	24,197,886	66,949	265,088	226,048	528,377	129,275,067

2) 전기말(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	선박	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가	6,062,016	4,826,510	3,269,412	129,259,901	55,044,863	59,229	3,830,540	1,924,665	191,861	204,468,997

감가상각누계액	-	(1,559,613)	(2,837,966)	(30,538,703)	(32,082,814)	(59,227)	(3,538,744)	(1,669,531)	-	(72,286,598)

장부금액	6,062,016	3,266,897	431,446	98,721,198	22,962,049	2	291,796	255,134	191,861	132,182,399

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	선박	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가	6,062,016	4,826,510	3,269,412	129,259,901	55,044,863	59,229	3,830,540	1,924,665	191,861	204,468,997

감가상각누계액	-	(1,559,613)	(2,837,966)	(30,538,703)	(32,082,814)	(59,227)	(3,538,744)	(1,669,531)	-	(72,286,599)

기초장부금액	6,062,016	3,266,897	431,446	98,721,198	22,962,049	2	291,796	255,134	191,861	132,182,398

취득및자본적지출	-	-	-	1,762,434	1,089,006	73,034	91,331	80,679	3,009,970	6,106,454

처분및폐기	-	-	-	-	(5)	(1)	(16)	(86)	-	(108)

감가상각	-	(96,849)	(121,344)	(6,035,079)	(2,526,618)	(6,086)	(118,023)	(109,679)	-	(9,013,678)

본계정대체	-	-	-	-	2,673,454	-	-	-	(2,673,454)	-

분기말장부금액	6,062,016	3,170,048	310,102	94,448,553	24,197,886	66,949	265,088	226,048	528,377	129,275,067

취득원가	6,062,016	4,826,510	3,269,412	131,022,335	58,760,245	94,374	3,619,834	951,930	528,377	209,135,033

감가상각누계액	-	(1,656,462)	(2,959,310)	(36,573,782)	(34,562,359)	(27,425)	(3,354,746)	(725,882)	-	(79,859,966)

2) 전분기(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	선박	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가	6,062,016	4,826,510	3,269,412	66,291,781	39,823,580	59,229	3,664,460	1,871,544	4,501,765	130,370,297

감가상각누계액	-	(1,430,481)	(2,676,174)	(25,771,409)	(30,051,574)	(59,227)	(3,400,489)	(1,527,519)	-	(64,916,873)

기초장부금액	6,062,016	3,396,029	593,238	40,520,372	9,772,006	2	263,971	344,025	4,501,765	65,453,424

취득및자본적지출	-	-	-	1,707,403	280,456	-	88,565	25,744	65,784,005	67,886,173

감가상각	-	(96,849)	(121,344)	(2,962,206)	(1,321,661)	-	(98,657)	(105,759)	-	(4,706,476)

본계정대체	-	-	-	1,643,735	841,421	-	-	-	(2,485,156)	-

분기말장부금액	6,062,016	3,299,180	471,894	40,909,304	9,572,222	2	253,879	264,010	67,800,614	128,633,121

취득원가	6,062,016	4,826,510	3,269,412	69,642,919	40,945,457	59,229	3,753,026	1,897,288	67,800,614	198,256,471

감가상각누계액	-	(1,527,330)	(2,797,518)	(28,733,615)	(31,373,235)	(59,227)	(3,499,147)	(1,633,278)	-	(69,623,350)

(3) 당분기말 현재 상기 유형자산 중 일부 토지, 건물, 선박(리스폰더호)이 장ㆍ단기 차입금에 대한 담보로 제공되었습니다.(주석13 참고)

11. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합계

취득원가	1,100,682	551,939	1,652,621

감가상각누계액	(851,139)	-	(851,139)

장부금액	249,543	551,939	801,482

2) 전기말(단위:천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합계

취득원가	1,079,757	551,939	1,631,696

감가상각누계액	(786,279)	-	(786,279)

장부금액	293,478	551,939	845,417

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합계

취득원가	1,079,757	551,939	1,631,696

감가상각누계액	(786,279)	-	(786,279)

기초장부금액	293,478	551,939	845,417

취득및자본적지출	20,925	-	20,925

감가상각	(64,860)	-	(64,860)

분기말장부금액	249,543	551,939	801,482

취득원가	1,100,682	551,939	1,652,621

감가상각누계액	(851,139)	-	(851,139)

2) 전분기(단위:천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합계

취득원가	986,785	789,720	1,776,505

감가상각누계액	(639,833)	-	(639,833)

기초장부금액	346,952	789,720	1,136,672

취득및자본적지출	81,591	204,400	285,991

처분및폐기	-	(442,180)	(442,180)

감가상각	(116,782)	-	(116,782)

분기말장부금액	311,761	551,940	863,701

취득원가	1,068,376	551,940	1,620,316

감가상각누계액	(756,615)	-	(756,615)

(3) 회사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

12. 기타채무당분기말 및 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

미지급금	2,124,319	10,227,243

미지급비용	2,931,469	4,714,101

합 계	5,055,788	14,941,344

13. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금(주1)	산업은행	1.96	9,900,000	5,100,000

(주1) 당분기말 현재 회사는 단기차입금과 관련하여 유형자산 중 일부 토지, 건물을 담보로 제공하고 있습니다. (주석10 참고)(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 외화단위:일)

종 류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화장기차입금(주2)	신한은행	3m Libor + 0.356	USD 27,000,000	29,600,100	USD 27,000,000	31,644,000

소 계	USD 27,000,000	29,600,100	USD 27,000,000	31,644,000

차감 : 1년 이내 상환 도래분	(USD 9,000,000)	(9,866,700)	(USD 6,000,000)	(7,032,000)

차감계	USD 18,000,000	19,733,400	USD 21,000,000	24,612,000

(주2) 당분기말 현재 회사는 외화차입금과 관련하여 유형자산 중 선박(리스폰더호) 을 담보로 제공하고 있습니다. (주석10 참고)

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 외화단위:일)

연 도	당분기말

외화금액	원화금액

2016.10.01~2017.09.30	USD 9,000,000	9,866,700

2017.10.01~2018.09.30	USD 6,000,000	6,577,800

2018.10.01~2019.09.30	USD 6,000,000	6,577,800

2019.10.01 이후	USD 6,000,000	6,577,800

합 계	USD 27,000,000	29,600,100

14. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

하자보수충당부채	320,520	820,366	1,140,886	1,079,351	319,711	1,399,062

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	하자보수충당부채

당분기	전분기

기초장부금액	1,399,062	2,708,533

설정	822,847	19,837

사용 및 환입	(1,081,023)	(324,791)

기말장부가액	1,140,886	2,403,579

차감:비유동항목	(820,366)	(288,223)

유동성충당부채합계	320,520	2,115,356

15. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사가 피소되어 계류중인 소송사건은 없습니다. (2) 당분기말 현재 회사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:일)

약정사항	금융기관	통화	약정금액	대출금액

운영자금대출	산업은행	KRW	9,900,000	9,900,000

외화시설자금대출	신한은행	USD	30,000,000	27,000,000

외화운전자금대출	우리은행	USD	960,000	-

(3) 당분기말 현재 회사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:일))

보증사항	금융기관	통화	보증한도	사용액	미사용액

원화지급보증	서울보증보험	KRW	1,162,667	1,162,667	-

외화지급보증	신한은행	USD	174,495	174,495	-

계약이행보증	서울보증보험	KRW	5,612,811	5,612,811	-

하나은행	KRW	692,938	692,938	-

하나은행	USD	4,148,231	4,148,231	-

하자이행보증	서울보증보험	KRW	336,265	336,265	-

선급금이행보증	서울보증보험	KRW	8,372,130	8,372,130	-

합 계	KRW	16,176,811	16,176,811	-

USD	4,322,726	4,322,726	-

(4) 회사는 기술정보상호교류, 마케팅정보상호교류 및 해저케이블관련 사업협력을 위하여 NTT World Engineering Marine Corp., NEC, 한국지질자원연구원, NationalOilwell Varco Korea, 오션어스, 포스코ICT, 대림산업 등과 전략적 제휴 약정을 체결하였습니다.

16. 자본금 및 주식발행초과금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

종 류	당분기말	전기말

발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)	발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)

보통주	21,900,000	1,000	21,900,000	21,900,000	1,000	21,900,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	12,855,942	12,855,942

17. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	1,926,614	1,823,844

기업발전적립금(주2)	12,200,000	12,200,000

임의적립금

기업합리화적립금	692,593	692,593

미처분이익잉여금	53,306,346	49,139,698

합 계	68,125,553	63,856,135

(주1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에 만 사용될 수 있습니다.

(주2) 회사는 구법인세법 제56조의 규정에 의한 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 적립금은 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있습니다.

18. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,819,084)	(1,819,084)

자기주식처분이익	2,861	2,861

합 계	(1,816,223)	(1,816,223)

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수(단위:주)	1,345,875	1,345,875

금액(단위:천원)	1,819,084	1,819,084

당분기말 현재 보유중인 자기주식은 특정금전신탁을 통하여 간접취득하였으며, 회사의 주가안정을 기하기 위해 보유하고 있습니다.

19. 매출액

당분기 및 전분기 중 회사의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

건설공사	18,820,374	48,776,777	10,436,345	30,046,813

유지보수(주)	225,992	11,140,317	2,898,916	3,547,051

기타	-	5,295,800	2,097,892	7,797,505

합 계	19,046,366	65,212,894	15,433,153	41,391,369

(주) 회사는 요코하마존 당사자와 태평양연안국간의 해저케이블 유지보수협정을 체 결하였으며 이 협정에 의거 회사는 케이블선박 및 무인수중작업정 (Remotel y-Operated Vehicle : ROV)을 협정에 의한 기간동안 해저케이블 유지보수 활 동을 수행하도록 하고 있습니다. 따라서, 이와 관련된 유지보수수익도 매년 일정 기간 주기적으로 발생하고 있으며, 유지보수수익의 주기적 특성에 의하여 분기 별 손익구조에 미치는 영향이 중요할 수 있습니다.

20. 건설계약(1) 당분기말 및 전기말 현재 건설계약과 관련하여 인식한 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

누적발생원가+누적이익-누적손실	107,112,794	96,113,795

차감 : 진행청구액	(103,253,618)	(96,319,461)

합계	3,859,176	(205,666)

미청구공사(주)	11,328,655	2,975,156

초과청구공사	(7,469,479)	(3,180,822)

(주) 대손충당금( 당분기말: 24,940천원 , 전기말: 180,000천원)을 차감하기 전 금액입 니다.

(2) 당분기 중 공사수행범위의 변동, 원가상승 및 절감요인의 발생 등으로 인해 이러한 변동이 당분기손익에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에 미치는 영향	미청구공사 변동	공사손실충당부채

건설공사	11,209,290	5,999,293	1,381,055	1,381,055	-

당분기말 현재 진행 중인 공사를 대상으로 그 효과를 산출하였으며, 해외공사현장은 환율의 변동에 따른 효과가 포함되어 있습니다. 또한, 당기손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(3) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계약일	계약상완성기한	진행률	미청구공사	매출채권

총 액	손상차손누계액	총 액	대손충당금

OO항 복구공사(주1)	2016년 04월 27일	2016년 05월 28일	100%	-	-	613,800	-

해운대 송정해수욕장일원하수관로신설공사	2016년 01월 15일	2017년 03월 24일	10%	108,534	-	-	-

아시아 태평양 지역 해저광케이블 건설공사	2013년 05월 15일	2016년 03월 31일	100%	881,914	-	542,409	-

동남아시아 지역 해저광케이블 건설공사	2016년 02월 05일	2017년 05월 15일	67%	3,828,398	-	4,651,498	-

양주옥정지구도시정보화(U-City)정보통신공사	2015년 04월 07일	2016년 12월 31일	8%	-	-	-	-

2016년 울릉-육지간 제2해저광케이블 구축공사	2016년 03월 24일	2016년 10월 31일	55%	1,720,698	-	-	-

OO항 수중설치공사(주1)	2015년 12월 22일	2017년 01월 20일	55%	4,768,000	-	-	-

대만 창화 해상풍력단지 해저케이블 설치공사 (주2)	2014년 12월 22일	2016년 10월 31일	0%	39,446	-	-	-

신안 안좌-옥도-장병도 간 해저케이블 건설공사	2016년 05월 09일	2016년 10월 16일	1%	-	-	-	-

일본해역 해저지진계 설치공사	2016년 08월 23일	2016년 12월 31일	22%	-	-	-	-

태평양횡단(LA-하와이구간)케이블 설치 공사	2016년 09월 26일	2017년 04월 30일	0%	-	-	-	-

(주1) 군사기밀보호법 제2조에 따라 해당공사 명칭을 생략하였습니다.(주2) 해당공사는 대만당국의 작업인허가지체로 인하여 공사가 지연되고 있습니다.

21. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위:천원)

구 분	3개월	누적

매출원가	판매비와관리비	합계	매출원가	판매비와관리비	합계

급여	957,361	550,119	1,507,480	2,978,300	2,126,264	5,104,564

감가상각비와상각비	3,044,234	41,224	3,085,458	8,951,713	126,825	9,078,538

대손상각비(환입)	-	9,809	9,809	-	(12,117)	(12,117)

여비교통비	87,706	28,672	116,378	209,174	100,338	309,512

통신비	9,216	18,991	28,207	28,379	58,294	86,673

수도광열비	36,390	8,801	45,191	166,535	17,682	184,217

보험료	896,697	3,783	900,480	1,470,346	10,015	1,480,361

도서인쇄비	-	317	317	409	5,580	5,989

소모품비	622,249	4,714	626,963	4,619,229	25,006	4,644,235

임차료	37,154	56,008	93,162	2,136,779	173,849	2,310,628

세금과공과	38,476	3,323	41,799	53,471	8,366	61,837

협회비	10,502	-	10,502	37,062	14,340	51,402

지급수수료	1,448,258	211,362	1,659,620	5,521,484	524,373	6,045,857

시설유지비	51,038	-	51,038	137,827	-	137,827

차량유지비	2,725	7,578	10,303	7,304	24,448	31,752

회의비	94	1,500	1,594	2,112	11,000	13,112

교육훈련비	11,064	6,212	17,276	70,397	17,893	88,290

광고선전비	-	336	336	-	49,849	49,849

업무추진비	12,961	14,613	27,574	33,987	49,686	83,673

선박운용비	5,097,020	-	5,097,020	15,029,112	-	15,029,112

외주가공비	5,263,714	-	5,263,714	14,270,468	-	14,270,468

연구개발비	-	-	-	81,000	-	81,000

하자보수충당부채전입액(환입액)	116,265	-	116,265	(581,533)	-	(581,533)

합 계	17,743,124	967,362	18,710,486	55,223,555	3,331,691	58,555,246

(2) 전분기(단위:천원)

구 분	3개월	누적

매출원가	판매비와관리비	합계	매출원가	판매비와관리비	합계

급여	939,296	646,990	1,586,286	2,678,189	2,476,094	5,154,283

감가상각비와상각비	1,649,979	56,053	1,706,032	4,652,863	170,395	4,823,258

대손상각비(환입)	-	(8,450)	(8,450)	-	20,790	20,790

여비교통비	63,318	35,294	98,612	128,383	189,785	318,168

통신비	8,532	20,809	29,341	25,339	64,909	90,248

수도광열비	63,719	3,692	67,411	183,260	11,306	194,566

보험료	246,545	1,425	247,970	488,678	4,230	492,908

도서인쇄비	20	1,317	1,337	841	4,531	5,372

소모품비	277,521	1,851	279,372	1,363,164	14,580	1,377,744

임차료	3,008,729	53,929	3,062,658	5,313,674	167,900	5,481,574

세금과공과	51,248	833	52,081	52,421	2,021	54,442

협회비	7,027	-	7,027	33,816	14,142	47,958

지급수수료	1,270,751	106,337	1,377,088	3,045,494	389,250	3,434,744

시설유지비	100,382	-	100,382	314,767	13	314,780

차량유지비	2,018	7,945	9,963	7,005	27,093	34,098

회의비	1,686	2,000	3,686	2,093	9,921	12,014

교육훈련비	2,299	5,053	7,352	48,546	24,924	73,470

광고선전비	-	-	-	1,805	720	2,525

업무추진비	6,984	14,933	21,917	25,423	64,414	89,837

선박운용비	3,031,729	-	3,031,729	9,503,665	-	9,503,665

외주가공비	2,326,895	-	2,326,895	8,311,154	-	8,311,154

연구개발비	46,868	-	46,868	46,868	-	46,868

하자보수충당부채전입액(환입액)	(40,123)	-	(40,123)	(157,468)	-	(157,468)

합 계	13,065,423	950,011	14,015,434	36,069,980	3,657,018	39,726,998

22. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	-	1,310	-	3,220

유형자산처분이익	-	4,999	-	-

기타	(101,013)	124,571	636,209	779,139

합 계	(101,013)	130,880	636,209	782,359

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	404,000	1,200	6,700

유형자산처분손실	-	107	-	-

무형자산처분손실	-	-	-	242,180

기타	122,416	308,109	367,699	385,926

합 계	122,416	712,216	368,899	634,806

23. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

현금및현금성자산	1,471	4,251	1,296	97,656

만기보유금융자산	-	4	-	1,351

소 계	1,471	4,255	1,296	99,007

파생상품거래이익	-	167,272	-	368,228

외환차익	96,508	749,428	694,005	2,347,696

외화환산이익	1,856,063	2,165,014	(92,710)	98,852

합 계	1,954,042	3,085,969	602,591	2,913,783

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

차입금이자비용	141,003	412,423	20,150	20,150

파생상품거래손실	-	-	245,800	413,896

외환차손	485,087	1,214,244	620,941	1,059,456

외화환산손실	315,251	584,486	2,102,163	3,610,190

합 계	941,341	2,211,153	2,989,054	5,103,692

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

만기보유금융자산	-	4	-	1,351

대여금및수취채권	(681,539)	(790,315)	(241,607)	486,678

상각후원가로 측정하는 금융부채	1,694,240	1,665,127	(2,144,856)	(2,677,938)

24. 법인세

회사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 더하여 법인세비용을 추정하였습니다.25. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익 등은 회사의 보통주당기순이익 등을 회사가 매입하여 자기주식(주석 18참조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(2) 기본주당순이익

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주이익(손실)(단위:천원)	759,338	5,302,225	(548,941)	(303,648)

가중평균보통유통주식수(단위:주)	20,554,125	20,554,125	20,554,125	20,554,125

기본주당순이익(손실)(단위:원)	37	258	(27)	(15)

(3) 당분기말 및 전분기말 현재 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

26. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	5,302,225	(303,648)

2. 조정항목	8,905,828	8,941,874

법인세비용	1,648,903	(74,337)

이자수익	(4,255)	(99,007)

이자비용	412,423	20,150

배당금수익	(1,310)	(3,220)

감가상각비	9,013,678	4,706,476

유형자산처분이익	(4,999)	-

유형자산처분손실	107	-

무형자산상각비	64,860	116,782

무형자산처분손실	-	242,180

퇴직급여	450,089	500,722

대손상각비	(12,117)	20,790

외화환산손익	(1,580,528)	3,511,338

하자보수충당부채환입	(1,081,023)	-

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(5,929,766)	168,927

매출채권의 감소	8,533,374	2,747,863

기타채권의 감소	181,871	252,209

미청구공사의 증가	(8,651,147)	(3,968,750)

기타자산의 감소(증가)	23,804	(1,567,310)

재고자산의 감소(증가)	195,865	(3,202)

기타채무의 증가(감소)	(9,907,608)	1,134,238

초과청구공사의 증가	4,288,656	128,094

기타부채의 증가(감소)	(1,379,686)	1,756,347

충당부채의 증가(감소)	822,847	(304,954)

퇴직금의 지급	(389,373)	(168,130)

사외적립자산의 감소	351,631	162,522

4. 영업에서 창출된 현금(1+2+3)	8,278,287	8,807,153

(2) 당분기 및 전분기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	3,516,000	7,167,000

건설중인자산의 본계정 대체	2,673,454	2,485,156

27. 부문별 보고(1) 회사는 매출액을 창출하는 용역의 성격 및 해저통신/전력 케이블 건설과 유지보수용역을 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일의 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 매출액 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 용역 집단별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

건설공사	18,820,374	48,776,777	10,436,345	30,046,813

유지보수	225,992	11,140,317	2,898,916	3,547,051

기타	-	5,295,800	2,097,892	7,797,505

합 계	19,046,366	65,212,894	15,433,153	41,391,369

(3) 당분기 및 전분기 중 회사의 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	10,892,535	32,609,823	6,852,028	14,925,304

해외	8,153,831	32,603,071	8,581,125	26,466,065

합 계	19,046,366	65,212,894	15,433,153	41,391,369

(4) 회사의 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 회사의 매출액의 10% 이상인 단일 외부고객에 대한 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

건설공사	17,298,775	46,147,860	9,836,698	21,444,724

기타	-	5,218,115	2,009,970	7,604,594

28. 특수관계자거래(1) 주요 특수관계자 현황

구 분	회 사 명

지배기업	케이티

상위지배기업의 종속기업	케이티디에스 등

(2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회 사 명	당분기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

지배기업	케이티	-	7,871	535,950	5,747

상위지배기업의 종속기업	케이티디에스 등	-	5,132	-	7,653

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회 사 명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

지배기업	케이티	1,058,050	380,263	1,358,914	274,947

상위지배기업의 종속기업	케이티디에스 등	-	264,641	-	231,647

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래 및 지분거래는 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상

당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	321,938	340,186

퇴직급여	37,506	265,474

29. 재무위험관리(1) 재무위험요소회사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에따른 위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 또한 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을 관리하고 있습니다.

회사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 회사의 자금담당은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 주기적으로 보고하고 있습니다. 회사의 자금담당은 효과적인 시장위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다.

1) 시장위험 회사의 시장위험 관리는 회사의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율, 환율 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 회사가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다. 민감도는 각 위험 유형에 따른 시장 상황을 관측하는 방법으로 측정되었습니다. 이자율, 환율 및 기타가격의 변동에 대해 시장의 특성을 고려한 합리적인 변동범위를 판단하였으며 위험변수의 변동률이 안정적일 경우 결정된 변동 범위를 수정하지 않았습니다. 이러한 분석에서는 희박하거나 '최악의 상황' 시나리오 또는 '위기상황분석'은 포함하지 않았습니다.

가. 외환위험회사는 영업활동, 재무활동, 투자활동의 수행 중에 환율위험에 노출되어 있습니다. 외화에서 발생하는 위험은 회사의 현금흐름에 영향을 미치는 범위 내에서 위험관리를 하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성외화자산 및 화폐성외화부채는 다음과 같습니다.

(외화단위:일)

통 화	당분기말	전기말

화폐성외화자산	화폐성외화부채	화폐성외화자산	화폐성외화부채

USD	12,425,899	27,003,800	10,683,462	29,802,505

JPY	522,000	-	540,000	-

GBP	1,077	75,384	8,214	887,559

다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당분기말 및 전기말의 환율이 변동하였을 경우 이러한 변동이 회사의 세전순이익에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	환율의 변동	세전순이익 및 자본에 미치는 효과

당분기말	+ 10%	(1,608,178)

- 10%	1,608,178

전기말	+ 10%	(2,392,873)

- 10%	2,392,873

상기의 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채에 대하여 환율 이외의 모든 변수는 변동되지 않은 것으로 가정하는 단순민감도분석에 의한 것입니다. 따라서 표에서 제시되는 손익의 변화에는 환율과 다른 위험변수의 상관성 및 위험 경감을 위해 취해질 수 있는 경영진의 결정을 반영할 수 없습니다.

나. 가격위험당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 금융상품 중 가격변동위험에 노출되어 있는 항목은 없습니다.

다. 현금흐름 및 공정가치 위험다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고일의 시장이자율이 변동하였을 경우 이러한 변동이 세전순이익 및 자본에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	시장이자율의 변동	세전순이익 및 자본에 미치는 효과

당분기	+ 100bp	(395,001)

- 100bp	395,001

전분기	+ 100bp	(391,859)

- 100bp	391,859

2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. 독립적으로 신용평가를 받는 거래처의 경우 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

3) 유동성위험회사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 이를 위하여 회사는 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 다음은 당분기말 현재 부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며 재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다.

(단위:천원)

구 분	1년 이하	1년 초과~5년 이하	5년 초과

기타채무	5,055,788	-	-

차입금	19,766,700	19,733,400	-

차입금 이자	358,324	437,946	-

합 계	25,180,812	20,171,346	-

다음은 당분기말 현재 금융자산의 예상만기를 나타낸 것으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며 재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다.

(단위:천원)

구 분	1년 이하	1년 초과~5년 이하	5년 초과

현금및현금성자산	8,435,069	-	-

매출채권및기타채권	7,300,656	2,085,300	-

기타금융자산	-	321,742	-

합 계	15,735,725	2,407,042	-

(2) 자본관리에 대한 공시회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금 및 현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다. 회사의 자금담당은 수시로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로써 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험성을 고려하고 있습니다.

당분기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원, %)

구 분	당분기말

부채	60,713,545

자본	101,065,272

부채비율	60.1%

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원, %)

구 분	당분기말

총차입금	39,500,100

차감:현금및현금성자산	(8,435,069)

순부채	31,065,031

자본총계	101,065,272

총자본	132,130,303

자본조달비율	23.5%

(3) 공정가치 측정당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 회사의 자산과 부채는 없습니다.