LS마린솔루션 사업보고서 (2016.12)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 케이티서브마린(이하 "회사")은 1995년 4월 17일에 설립되었으며, 2002년 2월 15일 회사의 주식을 한국거래소(구: 한국증권선물거래소)가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 해저통신/전력케이블 건설과 유지보수사업, 해저 파이프라인 설치/매설, 특수케이블 설치/유지보수, 탐사 등 Offshore사업, 해상구조물 제작 사업, 기타 부대되는 사업 등을 영위하고 있습니다.

한편, 회사는 그 동안 수차례의 유상증자 등을 통하여 당기말 현재의 보통주 자본금은 21,900,000천원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당기말

소유주식수(주)	지 분 율 (%)

케이티	8,085,000	36.9

기타주주	12,469,125	56.9

자기주식	1,345,875	6.2

합 계	21,900,000	100.0

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 회사의 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 재무제 표는 매 보고기간 말에 재평 가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 ‘사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정비유동자산과 중단영업’과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때의 회계처리를 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’, 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 및 기업회계기준서 제 1034호 ‘중간재무제표’에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)동 개정사항은 별도 재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호‘금융상품: 인식과측정’에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호‘관계기업과공동기업에대한투자’에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

( 2) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식을 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 2017년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토중에 있습니다. 특히, 회사는 2014년 4분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호 도입을 준비하였고, 회계법인 및 관련전문가의 자문을 받아 내부관리 프로세스를 정비하고 회계처리시스템을 구축하고 있습니다. 2018년 1분기까지 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2018년 1분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

한국채택국제회계기준에 따른 재무제표의 작성은 중요한 회계추정의 사용을 요구하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분 및 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 외화환산(1) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화입니다.

(2) 외화거래와 기말잔액의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.3 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.4 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 제공된 용역 및 판매된 재화와 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 12개월 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다.

매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다.

2.5 금융상품(1) 분류 회사는 금융상품을 그 취득목적과 성격에 따라 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산 및 상각후원가로 측정하는 금융부채 등으로 분류하고 있습니다. 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융상품의 분류를 결정하고 있습니다.

1) 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채 금융자산과 금융부채를 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 기업회계기준서 제1103호‘사업결합’이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채로 분류합니다.

다음의 경우 금융자산과 금융부채를 단기매매금융자산과 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다.- 단기간 내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득하거나 부담하는 경우- 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로 부터 분리된 파생상품

단기매매금융자산과 단기매매금융부채 외의 금융자산과 금융부채는 기업회계기준서 제1103호‘사업결합’이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 또는 최초인식시점에 다음 중 하나 이상을 충족하는 경우 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다.- 그러한 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거 나 상당히 감소시킬 수 있는 경우

- 금융자산이 회사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라, 금융상품집합(금융자산 , 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우- 금융자산과 금융부채에 하나 또는 그 이상의 내재파생금융상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 당기손익인식금융자산 과 당기손익인식금융부채 지정이 허용되는 복합계약인 경우당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채는 유동자산과 유동부채로 분류하고있습니다.

2) 대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성화된 시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간 후 12개월 이내에 만기가 도래하지 않는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.

3) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 보고기간 후 12개월 이내에 만기가 도래하거나 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다.

4) 만기보유금융자산만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서, 회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산입니다. 만약 회사가 중요하지 아니한 금액 이상의 만기보유금융자산을 매각하는 경우 전체 분류는 훼손되어 매도가능금융자산으로 분류변경됩니다. 만기보유금융자산은 보고기간 후 12개월 이내에 만기가 도래하지 않는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.

5) 상각후원가로 측정하는 금융부채회사는 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로측정하는 금융부채로 분류하고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무및기타채무", "차입금" 및 "기타금융부채"로 분류하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융부채 중 보고기간말 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 부채는 유동부채로, 이외의 부채는 비유동부채로 분류됩니다.

(2) 인식과 측정 1) 금융자산금융자산의 정형화된 매매거래는 거래일(회사에서 자산을 매매하기로 약정한 날)에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 손익계산서에 비용처리 하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 이용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 손익계산서상 금융수익(비용)으로 표시됩니다. 당기손익인식금융자산의 배당금수익은 회사의 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 '금융수익'으로 손익계산서에 인식하고 있습니다.

활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품은 원가로 측정하고 있으며, 그 외의 매도가능금융자산은 공정가액으로 평가하고 있습니다.

외화표시 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치 변동은 상각후원가에 대한 외환차이와 기타 장부금액 변동으로 구성됩니다. 화폐성 증권의 외환차이는 당기손익으로 인식하며, 비화폐성 유가증권에 대한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류되는 화폐성 및 비화폐성 유가증권의 외환차이를 제외한 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때, 자본에 인식된 누적 공정가치 조정분은 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 반영됩니다.

유효이자율법을 사용하여 계산한 매도가능금융자산의 이자는 금융수익으로 손익계산서에 인식됩니다. 매도가능주식의 배당금은 회사의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 금융수익의 일부로 손익계산서에 인식됩니다.

2) 금융부채 금융부채는 회사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에서 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기손익인 식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익 으로 인 식하고 있습니다. 또한, 상각후원가로 측정하는 금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.2.6 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.2.7 금융상품의 제거금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 제거됩니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 회사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 한편, 금융부채는 회사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 제거됩니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.8 금융자산의 손상(1) 상각후원가로 측정하는 자산

회사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 금융자산 또는 금융자산의 집합은 최초인식 후 하나이상의 사건('손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것으로 보아 손상차손을 인식합니다.

회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 사용하는 기준은 다음을 포함합니다. ㆍ금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

ㆍ이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반

ㆍ차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조 건의 불가피한 완화

ㆍ차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨

ㆍ재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸

ㆍ금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능 한 감소가 있다는 것을 시사하는 다음과 같은 관측가능한 자료

- 금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화

- 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가 나 지역의 경제상황

회사는 먼저 손상의 객관적 증거가 존재하는지를 평가합니다.손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하며, 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 대여금 및 수취채권 또는 만기보유금융자산이 변동이자율 조건인 경우, 계약에 의해 결정된 현행 유효이자율을 손상차손을 측정하는데 적용하는 할인율로 사용합니다. 회사는 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다.

후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 매도가능금융자산

회사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 채무상품의 경우 상기 (1)에서 언급한 기준에 근거한 회계처리를 합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

2.9 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 미착계정 (개별법)을 제외한 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 사용가치 금액입니다.

2.10 유형자산유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

구 분	내용연수

건 물	40 년

구축물	20 년

선 박	15 ~ 22 년

기계장치	6 ~ 10 년

공구와기구	4 년

차량운반구	4 년

비 품	4 년

매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 이를 당기손익으로 인식합니다.

2.11 무형자산무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 계상하며, 관련 제품의 판매 또는 당해 자산이 사용가능한 시점부터 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다. 다만, 시설이용권(콘도회원권 및 골프회원권)에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.한편, 회사의 소프트웨어 상각에 사용되는 내용연수는 5년 입니다.

2.12 차입원가회사는 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가를 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.2.13 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.

수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다.

2.14 비금융자산의 손상영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

2.15 차입금

차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 금융비용으로 인식하고 있습니다.

차입금은 회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 이 때, 계약 상대방의 선택에 따라 지분상품의 발행으로 결제할 수 있는 부채의 조건은 유동분류에 영향을 미치지 않습니다.

2.16 퇴직급여비용과 해고급여 회사는 종업원의 수급권을 보장하는 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있습니다.

확 정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉 시 반영하 고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거 근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로구성되어 있습니다. 회사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다. 재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익 의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 해고급여에 대한 부채는 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 회사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른 날에 인식하고 있습니다.

2.17 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.

2.18 리스리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상과 관련하여 유의적인 부분이 리스제공자에게 남아 있는 리스의 경우 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스에서 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 손익계산서 상 비용으로 인식하고 있습니다.

리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 리스의 경우 금융리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 자본화하고 있습니다.매년 지급되는 리스료는 금융원가와 리스부채로 배분하고 있습니다. 금융원가를 차감한 관련 지급 의무는 "금융리스부채"로 계상하고 있습니다. 금융원가인 이자요소는각 기간 동안 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간 동안손익계산서에 반영하고 있습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 자산의 내용연수와리스기간 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않은 리스는 운용리스로분류하고 있습니다. 운용리스에서 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 손익계산서 상 비용으로 인식하고 있습니다.

2.19 배당금배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.

2.20 자본금보통주는 자본으로 분류하고 있으며, 신주 및 옵션의 발행과 관련된 직접비용은 수취대가에서 법인세비용을 차감한 순액으로 자본에 차감표시하고 있습니다.

회사가 회사의 보통주(자기주식)를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.2.21 수익인식수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세를 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.

회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로인식하고 있습니다. 한편, 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 용역의 제공용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 회사는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다.

(2) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권에 손상이 발생하는 경우 회사는 대여금 및 수취채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상된 대여금 및 수취채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

(3) 배당금수익 배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2.22 건설계약 회사는 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를 보고기간 말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다.

한편, 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 회사는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다.

누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과한 금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권및기타채권에 포함되어 있습니다.

2.23 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.

당기법인세비용은 회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 회사가 세무보고를 위해 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 않습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에의해서 동일한 또는 다른 과세대상 기업에 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.24 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익에 희석증권의 순이익효과를 가감한 금액을 보고기간 동안의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

3. 중요한 회계적 추정 및 판단 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 동일한 경우는 거의 없습니다. 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

3.1 법인세당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

3.2 대손충당금회사는 고객의 지급불능 상태에서 발생하는 추정 손실의 회계처리를 위해 대손충당금 계정을 사용하고 있습니다. 대손충당금의 적정성을 평가시에는 매출채권잔액의 연령분석, 과거 손상발생 경험, 고객의 신용도 및 결제조건의 변경 등에 근거합니다. 고객의 재무상태가 악화될 경우, 실제 상각금액은 예상금액보다 늘어날 수 있습니다.

3.3 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 순확정급여부채를 결정하는데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 순확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다.

회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 순확정급여부채의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 회사는 퇴직급여가 지급되는 통화로 표시되고 관련 순확정급여부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 순확정급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.

3.4 수익인식회사는 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율 에 따라 공사수익을 인식하고 있습니다. 예상되는 총계약원가의 추정은 과거 경험 및보고기간말에 사용가능한 정보에 근거하여 추정합니다. 경영진의 추정이 수정되는 경우, 수익인식 시점 및 수익인식 금액에 중요한 차이를 초래 할 수 있습니다.3.5 유형자산 내용연수회사는 매 보고기간 말에 유형자산의 추정내용연수를 검토하고 있으며, 필요한 경우 유형자산의 내용연수를 조정하고 있습니다. 내용연수의 재검토로 인하여, 당해 유형자산들의 추정내용연수가 변경하는 경우, 재무제표상 유형자산의 장부가액과 향후 인식할 감가상각비에 영향을 줄 것입니다.3.6 총공사수익 및 총공사원가에 대한 추정의 불확실성미청구공사 금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며,총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

4. 범주별 금융상품 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말

(단위:천원)

금 융 자 산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

매출채권및기타채권	22,505,496	-	-	22,505,496

기타금융자산	2,000	268,747	50,995	321,742

(단위:천원)

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

기타채무	7,373,224

차입금	34,178,500

(2) 전기말(단위:천원)

금 융 자 산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

매출채권및기타채권	18,130,073	-	-	18,130,073

기타금융자산	502,500	268,747	3,900	775,147

(단위:천원)

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

기타채무	14,941,344

차입금	36,744,000

5. 현금및현금성자산(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하며, 당기말 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

요구불예금	431,572	3,180,163

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. (2) 당기말 현재 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산은 없습니다.

6. 매출채권및기타채권(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	19,516,378	(51,968)	19,464,410	15,903,644	(45,149)	15,858,495

유동성기타채권	842,786	-	842,786	305,334	-	305,334

비유동성기타채권	2,198,300	-	2,198,300	1,966,244	-	1,966,244

합 계	22,557,464	(51,968)	22,505,496	18,175,222	(45,149)	18,130,073

(2) 매출채권및기타채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.

(3) 당기 및 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위:천원)

구 분	기초	대손상각비	환입	당기말

매출채권	45,149	6,819	-	51,968

미청구공사	7,958	-	(2,803)	5,155

2) 전기(단위:천원)

구 분	기초	대손상각비	제각	전기말

매출채권	16,555	28,928	(334)	45,149

미청구공사	14,724	7,958	(14,724)	7,958

손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

미수금	842,786	108,734

미수수익	-	999

선물거래예치금	-	195,601

보증금	2,198,300	1,966,244

소 계	3,041,086	2,271,578

차감: 비유동항목	(2,198,300)	(1,966,244)

유동성기타채권합계	842,786	305,334

(5) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	매출채권	기타채권

당기말	전기말	당기말	전기말

1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산	19,464,410	15,858,495	3,041,086	2,271,578

2. 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	-	-	-	-

3. 손상된 금융자산

개별적으로 손상된 금융자산	51,968	45,149	-	-

대손충당금	(51,968)	(45,149)	-	-

소계	-	-	-	-

총 계	19,464,410	15,858,495	3,041,086	2,271,578

(6) 당기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다.

7. 기타금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

기타금융자산

단기금융상품	-	500,000

장기금융상품	2,000	2,500

매도가능금융자산	268,747	268,747

만기보유금융자산	50,995	3,900

소 계	321,742	775,147

차감: 비유동항목	(321,742)	(275,147)

유동성기타금융자산합계	-	500,000

(2) 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

시장성없는 지분증권	268,747	268,747

회사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다.

8. 기타유동자산 및 기타유동부채당기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타유동부채의 장부금액은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

기타유동자산

선급금	74,639	637,735

선급비용	418,240	342,235

부가세대급금	241,995	450,786

합 계	734,874	1,430,756

기타유동부채

선수금	1,438,895	2,472,584

선수수익	50,269	373,562

예수금	160,973	94,134

합 계	1,650,137	2,940,280

9. 재고자산당기말 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

저장품	1,078,134	-	1,078,134	1,174,003	(214,686)	959,317

10. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다 1) 당기말

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	선박	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가	6,062,016	4,826,510	3,269,412	133,007,040	59,748,963	94,374	3,774,325	951,930	42,161	211,776,731

감가상각누계액	-	(1,688,745)	(2,999,758)	(38,716,472)	(35,705,230)	(31,990)	(3,394,871)	(762,602)	-	(83,299,668)

장부금액	6,062,016	3,137,765	269,654	94,290,568	24,043,733	62,384	379,454	189,328	42,161	128,477,063

2) 전기말(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	선박	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가	6,062,016	4,826,510	3,269,412	129,259,901	55,044,863	59,229	3,830,540	1,924,665	191,861	204,468,997

감가상각누계액	-	(1,559,613)	(2,837,966)	(30,538,703)	(32,082,814)	(59,227)	(3,538,744)	(1,669,531)	-	(72,286,598)

장부금액	6,062,016	3,266,897	431,446	98,721,198	22,962,049	2	291,796	255,134	191,861	132,182,399

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	선박	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가	6,062,016	4,826,510	3,269,412	129,259,901	55,044,863	59,229	3,830,540	1,924,665	191,861	204,468,997

감가상각누계액	-	(1,559,613)	(2,837,966)	(30,538,703)	(32,082,814)	(59,227)	(3,538,744)	(1,669,531)	-	(72,286,598)

기초장부금액	6,062,016	3,266,897	431,446	98,721,198	22,962,049	2	291,796	255,134	191,861	132,182,399

취득및자본적지출	-	-	-	3,747,139	4,751,179	73,034	245,821	80,679	-	8,897,852

처분및폐기	-	-	-	-	(5)	(1)	(16)	(86)	(149,700)	(149,808)

감가상각	-	(129,132)	(161,792)	(8,177,769)	(3,669,490)	(10,651)	(158,147)	(146,399)	-	(12,453,380)

기말장부금액	6,062,016	3,137,765	269,654	94,290,568	24,043,733	62,384	379,454	189,328	42,161	128,477,063

취득원가	6,062,016	4,826,510	3,269,412	133,007,040	59,748,963	94,374	3,774,325	951,930	42,161	211,776,731

감가상각누계액	-	(1,688,745)	(2,999,758)	(38,716,472)	(35,705,230)	(31,990)	(3,394,871)	(762,602)	-	(83,299,668)

2) 전기(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	선박	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가	6,062,016	4,826,510	3,269,412	66,291,781	39,823,580	59,229	3,664,460	1,871,544	4,501,765	130,370,297

감가상각누계액	-	(1,430,481)	(2,676,174)	(25,771,409)	(30,051,574)	(59,227)	(3,400,489)	(1,527,519)	-	(64,916,873)

기초장부금액	6,062,016	3,396,029	593,238	40,520,372	9,772,006	2	263,971	344,025	4,501,765	65,453,424

취득및자본적지출	-	-	-	4,047,758	1,697,730	-	88,566	53,121	68,211,525	74,098,700

감가상각	-	(129,132)	(161,792)	(4,767,294)	(2,031,240)	-	(138,255)	(142,012)	-	(7,369,725)

본계정대체	-	-	-	58,920,362	13,523,553	-	77,514	-	(72,521,429)	-

기말장부금액	6,062,016	3,266,897	431,446	98,721,198	22,962,049	2	291,796	255,134	191,861	132,182,399

취득원가	6,062,016	4,826,510	3,269,412	129,259,901	55,044,863	59,229	3,830,540	1,924,665	191,861	204,468,997

감가상각누계액	-	(1,559,613)	(2,837,966)	(30,538,703)	(32,082,814)	(59,227)	(3,538,744)	(1,669,531)	-	(72,286,598)

(3) 당기말 현재 장부금액 55,951백만원의 선박(리스폰더호)이 외화장기차입금에 대한 담보로 제공되었으며, 6,062백만원의 토지와 3,090백만원의 건물은 단기차입금에 대한 담보로 제공되었습니다.(주석13 참고)

11. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합계

취득원가	1,104,762	551,939	1,656,701

상각누계액	(870,865)	-	(870,865)

장부금액	233,897	551,939	785,836

2) 전기말(단위:천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합계

취득원가	1,079,757	551,939	1,631,696

상각누계액	(786,279)	-	(786,279)

장부금액	293,478	551,939	845,417

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합계

취득원가	1,079,757	551,939	1,631,696

상각누계액	(786,279)	-	(786,279)

기초장부금액	293,478	551,939	845,417

취득및자본적지출	25,005	-	25,005

상각	(84,586)	-	(84,586)

기말장부금액	233,897	551,939	785,836

취득원가	1,104,762	551,939	1,656,701

상각누계액	(870,865)	-	(870,865)

2) 전기(단위:천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합계

취득원가	986,785	789,720	1,776,505

상각누계액	(639,833)	-	(639,833)

기초장부금액	346,952	789,720	1,136,672

취득및자본적지출	92,972	204,400	297,372

처분및폐기	-	(442,181)	(442,181)

상각	(146,446)	-	(146,446)

기말장부금액	293,478	551,939	845,417

취득원가	1,079,757	551,939	1,631,696

상각누계액	(786,279)	-	(786,279)

한편, 회사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

12. 기타채무당기말 및 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

미지급금	5,707,453	10,227,243

미지급비용	1,665,771	4,714,101

합 계	7,373,224	14,941,344

13. 차입금 (1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	차입처	이자율(%)	당기말	전기말

단기차입금(주)	산업은행	2.02 ~ 2.03	8,800,000	5,100,000

(주) 당기말 현재 회사는 단기차입금과 관련하여 유형자산 중 일부 토지, 건물을 담보 로 제공하고 있습니다.(주석10 참고)(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 외화단위:일)

종 류	차입처	이자율(%)	당기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화장기차입금(주)	신한은행	3m Libor + 0.356	USD 21,000,000	25,378,500	USD 27,000,000	31,644,000

소 계	USD 21,000,000	25,378,500	USD 27,000,000	31,644,000

차감 : 1년 이내 상환 도래분	(USD 6,000,000)	(7,251,000)	(USD 6,000,000)	(7,032,000)

차감계	USD 15,000,000	18,127,500	USD 21,000,000	24,612,000

(주) 당기말 현재 회사는 외화장기차입금과 관련하여 유형자산 중 선박(리스폰더호) 을 담보로 제공하고 있습니다.(주석10 참고)

(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 외화단위:일)

연 도	당기말

외화금액	원화금액

2017.01.01~2017.12.31	USD 6,000,000	7,251,000

2018.01.01~2018.12.31	USD 6,000,000	7,251,000

2019.01.01~2019.12.31	USD 6,000,000	7,251,000

2020.01.01 이후	USD 3,000,000	3,625,500

합 계	USD 21,000,000	25,378,500

14. 충당부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

하자보수충당부채	341,791	734,246	1,076,037	1,079,351	319,711	1,399,062

(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	하자보수충당부채

당기	전기

기초장부금액	1,399,062	2,708,533

설정	757,999	120,886

사용 및 환입	(1,081,024)	(1,430,357)

기말장부가액	1,076,037	1,399,062

차감:비유동항목	(734,246)	(319,711)

유동성충당부채합계	341,791	1,079,351

15. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도회사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.당기 및 전기 중 확정기여형 퇴직급여제도로 인해 인식된 당기손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

매출원가	4,939	-

(2) 확정급여형퇴직급여제도회사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위해 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과확정급여채무의 보험수리적 평가는 삼성증권에 의하여 2017년 1월 12일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련된 재무상태표상 구성 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,572,971	3,846,177

사외적립자산의 공정가치	(2,696,739)	(2,481,029)

재무상태표 상 부채	876,232	1,365,148

2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	3,846,177	3,127,523

당기근무원가	569,874	506,878

이자원가	85,025	82,189

재측정요소-보험수리적손익 :

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(7,220)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(191,074)	(79,676)

- 기타사항에 의한 효과	(484,315)	449,033

급여지급액	(462,226)	(232,550)

관계사전입	209,510	-

기말금액	3,572,971	3,846,177

3) 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	2,481,029	2,285,945

이자수익	54,781	59,995

확정급여제도의 재측정요소	(25,723)	(27,842)

사용자의 기여금	386,909	340,000

급여지급액	(409,767)	(177,069)

관계사전입	209,510	-

기말금액	2,696,739	2,481,029

4) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

당기근무원가	569,874	506,878

이자원가	85,025	82,189

이자수익	(54,781)	(59,995)

종업원 급여에 포함된 총 비용	600,118	529,072

5) 당기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당기말	전기말

할인율	2.41	2.35

미래임금상승률	3.07	3.76

6) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

예금상품	2,696,739	2,481,029

7) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

사외적립자산 실제수익	29,058	32,153

8) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생 가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(당기)

(단위:천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 100 basis point (bp) 변동	(237,699)	270,040

기대임금상승률의 1.0% 변동	269,626	(241,753)

(전기)

(단위:천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 100 basis point (bp)변동	(258,428)	295,013

기대임금상승률의 1.0% 변동	292,420	(261,131)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

16. 우발부채와 약정사항

(1) 당기말 현재 회사가 피소되어 계류중인 소송사건은 없습니다.

(2) 당기말 현재 회사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:일)

약정사항	약정금융기관	통화	약정한도	대출금액

운영자금대출	산업은행	KRW	9,900,000	8,800,000

외화시설자금대출	신한은행	USD	21,000,000	21,000,000

외화운전자금대출	우리은행	USD	960,000	-

외상매출채권담보대출	신한은행	KRW	4,000,000	-

외상매출채권담보대출	신한은행	KRW	2,000,000	-

(3) 당기말 현재 회사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:일)

보증사항	금융기관	통화	보증한도	사용액	미사용액

원화지급보증	서울보증보험	KRW	1,096,667	1,096,667	-

외화지급보증	신한은행	USD	75,000	75,000	-

신한은행	USD	99,495	99,495	-

계약이행보증	서울보증보험	KRW	4,149,388	4,149,388	-

하나은행	KRW	692,938	692,938	-

하나은행	USD	4,148,231	4,148,231	-

선급금이행보증	서울보증보험	KRW	7,377,387	7,377,387	-

하자이행보증	서울보증보험	KRW	785,838	785,838	-

합 계	KRW	14,102,218	14,102,218	-

USD	4,322,727	4,322,727	-

17. 자본금 및 주식발행초과금

(1) 당기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

종 류	당기말	전기말

발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)	발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)

보통주	21,900,000	1,000	21,900,000	21,900,000	1,000	21,900,000

(2) 당기말 및 전기말 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	12,855,942	12,855,942

18. 이익잉여금(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	1,926,615	1,823,844

기업발전적립금(주2)	12,200,000	12,200,000

임의적립금

기업합리화적립금	692,593	692,593

미처분이익잉여금	53,661,878	49,139,698

합 계	68,481,086	63,856,135

(주1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에 만 사용될 수 있습니다.

(주2) 회사는 구법인세법 제56조의 규정에 의한 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 적립금은 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

이익잉여금처분계산서=====================

제22기 2016년 01월 01일부터2016년 12월 31일까지 제21기 2015년 01월 01일부터2015년 12월 31일까지
처분예정일 2017년 3월 29일 처분확정일 2016년 3월 25일

주식회사 케이티서브마린 (단위 : 원)

구 분	제 22 기	제 21 기

I. 미처분이익잉여금	53,661,878,421	49,139,697,928

전기이월미처분이익잉여금	48,009,221,053	45,298,926,595

당기순이익	5,145,917,875	4,144,954,602

확정급여제도의 재측정요소	506,739,493	(304,183,269)

II. 이익잉여금처분액	1,130,476,875	1,130,476,875

이익준비금	102,770,625	102,770,625

현금배당	1,027,706,250	1,027,706,250

(주당배당금(률) 당 기 : 50원 (5.0%), 전기 : 50 원 ( 5.0 %) )

III. 차기이월미처분이익잉여금	52,531,401,546	48,009,221,053

19. 기타자본구성요소(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

자기주식	(1,819,084)	(1,819,084)

자기주식처분이익	2,861	2,861

합 계	(1,816,223)	(1,816,223)

(2) 당기말 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

주식수(단위:주)	1,345,875	1,345,875

금액(단위:천원)	1,819,084	1,819,084

20. 매출액

당기 및 전기 중 회사의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

건설공사	67,109,369	43,817,374

유지보수(주)	11,551,838	12,614,980

기타	5,298,299	9,985,853

합 계	83,959,506	66,418,207

(주) 회사는 요코하마존 당사자와 태평양연안국간의 해저케이블 유지보수협정을 체 결하였으며 이 협정에 의거 회사는 케이블선박 및 무인 해중 작업장치 (Remotel y-Operated Vehicle : ROV)를 협정에 의한 기간동안 해저케이블 유지보수 활 동을 수행하도록 하고 있습니다. 따라서, 이와 관련된 유지보수수익도 매년 일정 기간 주기적으로 발생하고 있으며, 유지보수수익의 주기적 특성에 의하여 분 기별 손익구조에 미치는 영향이 중요할 수 있습니다.

21. 건설계약

(1) 당기말 및 전기말 현재 건설계약과 관련하여 인식한 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

누적발생원가+누적이익-누적손실	141,692,824	96,113,795

차감 : 진행청구액	(145,224,942)	(96,319,461)

합계	(3,532,118)	(205,666)

미청구공사(주)	2,341,375	2,795,156

초과청구공사	(5,878,648)	(3,180,822)

(주) 대손충당금(당기말: 5,154천원, 전기말: 180,000천원)을 차감하기 전 금액 입니 다.(2) 당기 중 공사수행범위의 변동, 원가상승 및 절감요인의 발생 등으로 인해 총계약수익과 추정 총계약원가가 변동된 경우, 이러한 변동이 당기손익에 미치는 효과는 다음과 같습니다.(당기말)

(단위:천원)

구 분	총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기손익에 미치는 영향	미래손익에 미치는 영향	미청구공사 변동	초과청구공사 변동	공사손실충당부채

건설공사	11,309,141	6,606,843	3,859,581	(573,679)	(585,027)	(14,569)	-

당기말 현재 진행 중인 공사를 대상으로 그 효과를 산출하였으며, 해외공사현장은 환율의 변동에 따른 효과가 포함되어 있습니다. 또한, 당기손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(3) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계약일	계약상완성기한	진행률	미청구공사	매출채권

총 액	손상차손누계액	총 액	대손충당금

OO항 복구공사(주)	2016년 04월 27일	2016년 05월 28일	100%	-	-	-	-

해운대 송정해수욕장일원하수관로신설공사	2016년 01월 15일	2017년 03월 24일	21%	170,733	-	-	-

아시아 태평양 지역 해저광케이블 건설공사	2013년 05월 15일	2016년 03월 31일	100%	327,941	-	642,439	-

동남아시아 지역 해저광케이블 건설공사	2016년 02월 05일	2017년 05월 15일	83%	-	-	2,505,495	-

양주옥정지구도시정보화(U-City)정보통신공사	2015년 04월 07일	2016년 12월 31일	24%	-	-	-	-

2016년 울릉-육지간 제2해저광케이블 구축공사	2016년 03월 24일	2016년 10월 31일	100%	-	-	-	-

OO항 수중설치공사(주)	2015년 12월 22일	2017년 01월 20일	100%	-	-	5,244,800	-

신안 안좌-옥도-장병도 간 해저케이블 건설공사	2016년 05월 09일	2016년 10월 16일	10%	-	-	-	-

일본해역 해저지진계 설치공사	2016년 08월 23일	2016년 12월 31일	22%	232,763	-	-	-

태평양횡단(LA-하와이구간)케이블 설치 공사	2016년 09월 26일	2017년 04월 30일	58%	1,418,892	-	2,729,276	-

말레이시아 해저케이블시스템 매설공사	2016년 09월 26일	2017년 05월 15일	16%	-	-	-	-

(주) 군사기밀보호법 제2조에 따라 해당공사 명칭을 생략하였습니다.

22. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위:천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합계

종업원급여	4,356,432	2,819,624	7,176,056

감가상각비와상각비	12,369,756	168,210	12,537,966

대손상각비	-	4,016	4,016

여비교통비	329,270	158,283	487,553

통신비	38,514	78,000	116,514

수도광열비	200,497	25,850	226,347

보험료	1,763,594	13,808	1,777,402

소모품비	5,146,037	32,438	5,178,475

임차료	2,229,773	229,407	2,459,180

세금과공과	112,046	11,400	123,446

협회비	38,523	16,340	54,863

지급수수료	6,344,605	716,633	7,061,238

시설유지비	367,408	-	367,408

교육훈련비	170,260	33,302	203,562

선박운용비	20,844,139	-	20,844,139

외주가공비	17,844,629	-	17,844,629

하자보수충당부채환입액	(952,506)	-	(952,506)

기타	195,938	184,420	380,358

합 계	71,398,915	4,491,731	75,890,646

(2) 전기(단위:천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합계

종업원급여	3,708,501	2,934,285	6,642,786

감가상각비와상각비	7,297,824	218,347	7,516,171

대손상각비	-	36,886	36,886

여비교통비	160,349	222,237	382,586

통신비	42,041	97,350	139,391

수도광열비	233,860	14,835	248,695

보험료	691,519	5,655	697,174

소모품비	2,023,964	19,636	2,043,600

임차료	7,865,378	222,435	8,087,813

세금과공과	90,375	9,758	100,133

협회비	34,412	16,142	50,554

지급수수료	7,372,406	502,142	7,874,548

시설유지비	501,658	13	501,671

교육훈련비	79,745	25,729	105,474

선박운용비	14,230,428	-	14,230,428

외주가공비	12,336,556	-	12,336,556

하자보수충당부채환입액	(1,070,427)	-	(1,070,427)

기타	160,101	160,729	320,830

합 계	55,758,690	4,486,179	60,244,869

23. 기타수익 및 기타비용

(1) 당기 및 전기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

배당금수익	1,310	3,220

유형자산처분이익	4,999	-

기타	170,350	847,080

합 계	176,659	850,300

(2) 당기 및 전기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기부금	404,800	9,000

유형자산처분손실	107	-

무형자산처분손실	-	242,180

기타	483,218	426,912

합 계	888,125	678,092

24. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기 및 전기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

이자수익:

현금및현금성자산	5,859	99,212

단기금융상품	-	1,000

만기보유금융자산	4	1,351

소 계	5,863	101,563

파생상품거래이익	167,272	368,228

외환차익	1,664,193	2,539,526

외화환산이익	232,299	125,532

합 계	2,069,627	3,134,849

(2) 당기 및 전기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

이자비용	568,176	40,722

파생상품거래손실	-	347,564

외환차손	1,346,002	1,243,161

외화환산손실	781,855	3,062,759

합 계	2,696,033	4,694,206

(3) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

만기보유금융자산	4	1,351

대여금및수취채권	400,438	705,164

상각후원가로 측정하는 금융부채	(1,079,776)	(2,118,500)

25. 법인세

당사의 당기 및 전기의 법인세비용과 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.(1) 법인세비용의 구성내역당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

당기법인세부담액	-	-

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	135,471	(105)

일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액	1,592,527	555,545

자본에 직접 반영된 이연법인세	(142,927)	85,795

법인세비용	1,585,071	641,235

(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당기	전기

법인세비용차감전순이익	6,730,989	4,786,189

적용세율(22.0%)에 따른 법인세	1,458,817	1,052,962

조정사항 :

비일시적차이	(11,596)	30,453

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	135,471	(105)

기타	2,379	(442,075)

법인세비용	1,585,071	641,235

(3) 당기 및 전기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

확정급여제도의 재측정요소	(142,927)	85,795

(4) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위:천원)

구 분	기 초	당기손익	자본	기 말

일시적차이에 대한 이연법인세

재고자산평가충당금	47,231	(47,231)	-	-

하자보수충당부채	307,794	(71,066)	-	236,728

확정급여채무	205,643	46,307	(142,927)	109,023

매출채권	48,843	-	-	48,843

국고보조금	82,184	(71,125)	-	11,059

감가상각비	(4,100,198)	(1,513,638)	-	(5,613,836)

무형자산상각비	4,570	14,810	-	19,380

미지급비용	194,622	120,685	-	315,307

미수수익	(220)	220	-	-

선수금	115,462	218,139	-	333,601

결손금	146,701	(146,701)	-	-

합 계	(2,947,368)	(1,449,600)	(142,927)	(4,539,895)

(전기말)

(단위:천원)

구 분	기 초	당기손익	자본	기 말

일시적차이에 대한 이연법인세

재고자산평가충당금	47,231	-	-	47,231

하자보수충당부채	595,578	(287,784)	-	307,794

확정급여채무	(368,236)	488,084	85,795	205,643

매출채권	50,243	(1,400)	-	48,843

국고보조금	51,991	30,193	-	82,184

감가상각비	(3,617,977)	(482,221)	-	(4,100,198)

무형자산상각비	7,795	(3,225)	-	4,570

미지급비용	596,771	(402,149)	-	194,622

미수수익	-	(220)	-	(220)

선수금	244,781	(129,319)	-	115,462

결손금	-	146,701	-	146,701

합 계	(2,391,823)	(641,340)	85,795	(2,947,368)

(5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이, 세무상결손금 및 미사용세액공제액은 없습니다.

26. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익 등은 회사의 보통주당기순이익 등을 회사가 매입하여 자기주식(주석 19참조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (2) 기본주당순이익

내 역	당기	전기

보통주이익(단위:천원)	5,145,918	4,144,955

가중평균보통유통주식수(단위:주)	20,554,125	20,554,125

기본주당순이익(단위:원)	250	202

(3) 당기말 및 전기말 현재 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

27. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당기 및 전기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

1. 당기순이익	5,145,918	4,144,955

2. 조정항목	14,901,512	11,838,710

퇴직급여	600,118	529,072

감가상각비	12,453,380	7,369,725

무형자산상각비	84,586	146,446

대손상각비	4,016	36,886

배당금수익	(1,310)	(3,220)

유형자산처분손실	107	-

유형자산처분이익	(4,999)	-

무형자산처분손실	-	242,180

이자수익	(5,863)	(101,563)

이자비용	568,176	40,722

하자보수충당부채환입	(1,081,026)	-

외화환산손익	549,556	2,937,227

법인세비용	1,585,071	641,235

기타	149,700	-

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(8,995,810)	2,443,390

매출채권의 증가	(3,420,763)	(6,088,722)

기타채권의 감소(증가)	(770,508)	214,024

미청구공사 감소(증가)	492,578	(1,208,715)

기타자산의 감소(증가)	695,882	(1,208,908)

재고자산의 증가	(118,817)	(322,946)

기타채무의 증가(감소)	(7,600,497)	9,519,368

초과청구공사 증가	2,697,826	1,243,830

기타부채의 증가(감소)	(1,290,143)	2,000,411

충당부채의 증가(감소)	758,000	(1,309,471)

퇴직금의 지급	(462,226)	(232,550)

사외적립자산의 감소(증가)	22,858	(162,931)

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	11,051,620	18,427,055

(2) 당기 및 전기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

장기차입금의 유동성 대체	7,032,000	9,670,500

건설중인자산의 본계정 대체	-	72,521,429

28. 부문별 보고(1) 회사는 매출액을 창출하는 용역의 성격 및 해저통신/전력 케이블 건설과 유지보수용역을 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일의 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 매출액 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(2) 당기 및 전기 중 회사의 용역 집단별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당기	전기

건설공사	67,109,369	43,817,374

유지보수	11,551,838	12,614,980

기타	5,298,299	9,985,853

합 계	83,959,506	66,418,207

(3) 당기 및 전기 중 회사의 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

국내	38,576,703	20,178,750

해외	45,382,803	46,239,457

합 계	83,959,506	66,418,207

(4) 회사의 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.

(5) 당기 및 전기 중 회사의 매출액의 10% 이상인 단일 외부고객에 대한 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

건설공사	53,264,259	30,226,773

기타	-	9,729,429

29. 특수관계자거래(1) 주요 특수관계자 현황

구 분	회 사 명

지배기업(주)	케이티

기타 특수관계자	케이티디에스 등

(주) 한국채택국제회계기준 '제1110호 연결재무제표'에 따라 케이티는 회사에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 회사에 대한 자신 의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 수 있다고 판단하였으며, 이에 따라 회사 는 케이티의 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다.(2) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회 사 명	당기말	전기말

채권	채무	채권	채무

지배기업	케이티	4,141,575	141,798	535,950	5,747

기타 특수관계자	케이티디에스 등	-	11,553	-	7,653

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회 사 명	당기	전기

매출	매입 등	매출	매입 등

지배기업	케이티	1,721,040	465,546	2,674,141	462,582

기타 특수관계자	케이티디에스 등	-	337,827	-	363,696

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래 및 지분거래는 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상

당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

단기종업원급여	348,904	398,360

퇴직급여	119,750	410,148

30. 재무위험관리(1) 재무위험요소회사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에따른 위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 또한 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을 관리하고 있습니다. 회사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 회사의 자금담당은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 주기적으로 보고하고 있습니다. 회사의 자금담당은 효과적인 시장위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다.

1) 시장위험 회사의 시장위험 관리는 회사의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율, 환율 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 회사가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다.

민감도는 각 위험 유형에 따른 시장 상황을 관측하는 방법으로 측정되었습니다. 이자율, 환율 및 기타가격의 변동에 대해 시장의 특성을 고려한 합리적인 변동범위를 판단하였으며 위험변수의 변동률이 안정적일 경우 결정된 변동 범위를 수정하지 않았습니다. 이러한 분석에서는 희박하거나 '최악의 상황' 시나리오 또는 '위기상황분석'은 포함하지 않았습니다.

가. 외환위험회사는 영업활동, 재무활동, 투자활동의 수행 중에 환율위험에 노출되어 있습니다. 외화에서 발생하는 위험은 회사의 현금흐름에 영향을 미치는 범위 내에서 위험관리를 하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성외화자산 및 화폐성외화부채는 다음과 같습니다.

(외화단위:일)

통 화	당기말	전기말

화폐성외화자산	화폐성외화부채	화폐성외화자산	화폐성외화부채

USD	7,941,817	22,432,347	10,683,462	29,802,505

JPY	-	366,628	540,000	-

GBP	1,077	150,693	8,214	887,559

다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당기말 및 전기말의 환율이 변동하였을 경우이러한 변동이 회사의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	환율의 변동	세전순이익 및 자본에 미치는 효과

당기	+ 10%	(1,773,706)

- 10%	1,773,706

전기	+ 10%	(2,392,873)

- 10%	2,392,873

상기의 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성 부채에 대하여 환율 이외의 모든 변수는 변동되지 않은 것으로 가정하는 단순민감도분석에 의한 것입니다. 따라서 표에서 제시되는 손익의 변화에는 환율과 다른 위험변수의 상관성 및 위험 경감을 위해 취해질 수 있는 경영진의 결정을 반영할 수 없습니다.

나. 가격위험당기말 현재 회사가 보유하고 있는 금융상품 중 가격변동위험에 노출되어 있는 항목은 없습니다.

다. 현금흐름 및 공정가치 위험변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 위험에 노출되어 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간 말의 시장이자율이 변동하였을경우 이러한 변동이 세전순이익 및 자본에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	시장이자율의 변동	세전순이익 및 자본에 미치는 효과

당기	+ 100bp	(341,785)

- 100bp	341,785

전기	+ 100bp	(367,440)

- 100bp	367,440

상기의 분석은 시장이자율 이외의 모든 변수는 변동되지 않은 것으로 가정하는 단순민감도분석에 의한 것입니다. 따라서 표에서 제시되는 손익의 변화에는 시장이자율과 다른 위험변수의 상관성 및 위험 경감을 위해 취해질 수 있는 경영진의 결정을 반영할 수 없습니다.

2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. 독립적으로 신용평가를 받는 거래처의 경우 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

3) 유동성위험회사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 이를 위하여 회사는 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 다음은 당기말 현재 부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며 재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다.

(단위:천원)

구 분	1년 이하	1년 초과~5년 이하

기타채무	7,373,224	-

차입금	16,051,000	18,127,500

차입금 이자	454,682	439,183

합 계	23,878,906	18,566,683

다음은 당기말 현재 금융자산의 예상만기를 나타낸 것으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며 재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다.

(단위:천원)

구 분	1년 이하	1년 초과~5년 이하

현금및현금성자산	431,572	-

매출채권및기타채권	20,307,196	2,198,300

기타금융자산	-	321,742

합 계	20,738,768	2,520,042

(2) 자본관리에 대한 공시회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금 및 현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다. 회사의 자금담당은 수시로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로써 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험성을 고려하고 있습니다.

당기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원, %)

구 분	당기말

부채	55,572,675

자본	101,420,805

부채비율	54.79%

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원, %)

구 분	당기말

총차입금	34,178,500

차감:현금및현금성자산	(431,572)

순부채	33,746,928

자본총계	101,420,805

총자본	135,167,733

자본조달비율	24.97%

(3) 공정가치 측정당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 회사의 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산 등은 없습니다.31. 재무제표의 승인동 재무제 표는 2017년 3월 7일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2017년 3월 29일자 주주총회에서 최종승인 되었습니다..