LS마린솔루션 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 케이티서브마린(이하 "당사"라 함)은 1995년 4월 17일에 설립되었으며, 2002년 2월 15일 당사의 주식을 한국거래소(구: 한국증권선물거래소)가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 해저통신/전력케이블 건설과 유지보수사업, 해저 파이프라인 설치/매설, 특수케이블 설치/유지보수, 탐사 등 Offshore사업,해상구조물 제작 사업, 기타 부대되는 사업 등을 영위하고 있습니다.

한편 당사는 그 동안 수차례의 유상증자 등을 통하여 당반기말 현재의 보통주 자본금은 21,900,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율 (%)

케이티	8,085,000	36.9

기타주주	12,469,125	56.9

자기주식	1,345,875	6.2

합 계	21,900,000	100.0

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 반기재무제표 작성기준

당사의 반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(2) 회계정책의 변경

당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품 (제정)

기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과측정'을 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산과 금융부채의 분류

기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품((③)에서 설명하는 위험회피 수단으로 사용되는 파생상품을 포함)과 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모 형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가 , 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속 측정에 적용합니다.

구 분	내 용

당기손익-공정가치
측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 대해서는 ③을 참조하기 바랍니다.

상각후원가 측정
금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실(②참조)에 의해 감소됩니 다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익 으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합 니다.

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위:천원)

계정과목	분 류	금 액

기업회계기준서제1039호	기업회계기준서제1109호	기업회계기준서제1039호	기업회계기준서제1109호

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	6,916,155	6,916,155

매출채권(*1)	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	7,406,738	7,406,738

기타채권(*1)	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	2,238,036	2,238,036

기타금융자산(*1)	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	2,000	2,000

기타금융자산(*2)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	308,942	308,942

기타금융자산(*3)	만기보유금융자산	상각후원가측정금융자산	50,995	50,995

총 금융자산	16,922,866	16,922,866

(*1) 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권, 기타채권, 기타금융자산은 상각후원가측정금융자산으로 분류됩니다.(*2) 당사가 전략 목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 지분상품입니다. 기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 것처럼, 당사는 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.(*3) 만기보유금융자산으로 분류되었던 회사채는 상각후원가측정금융자산으로 분류되었습니다.당사는 이러한 자산을 계약상 현금흐름수취를 위해 만기까지 보유하려합니다. 또한, 해당 상품의 현금흐름은 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에대한 이자지급만으로 구성되어 있습니다.

② 금융자산의 손상

기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109 호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.

기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.

- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무 불이행 사건으로 인한 기대신용손실

- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속 기간에 발생할 수 있는 모든 채무 불이행 사건에 따른 기대신용손실

당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권

- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무 불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액 (즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하 는 모든 계약상 현 금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다. 매출채권 및기타채권과 관련된 손상손실은 포괄손익계산서에 별도로 표시합니다. ③ 새로운 손상모형의 영향2018년 6월 30일 기준 당사의 반기재무상태표와 동일로 종료되는 반기포괄손익계산서 및 동일로 종료되는 반기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.④ 위험회피회계

당사는 기업회계기준서 제1109호의 새로운 일반 위험회피회계 모형을 적용하기로결정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 당사가 위험회피회계 관계를 당사의위험 관리 목적 및 전략에 부합하도록 보장하고 위험회피 효과를 평가하기 위해 더 정성적이고 전진적인 방법을 적용해야 합니다. 당사는 2018년 6월 30일 현재 위험회피회계를 적용하는 자산ㆍ부채ㆍ확정계약ㆍ예상거래를 보유하고 있지 아니합니다. ⑤ 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다. - 당사는 손상을 포함한 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하 지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 이에 따라 기업회계기준서 제1109 호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 이익잉여금과 기타자본항목에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계 기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.

- 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져 야합니다. 가. 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정 나. 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회 다. 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가 치지정 선택 - 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용 위험을 갖고 있다면 당사는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의 적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다. 2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익:광고용역의교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전' 을 대체하였습니다.당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.당사는 동 기준서의 최초 적용에 따라 재무영향 분석을 실시하였으며, 분석결과 기업회계기준서 제1115호 신규 도입으로 인해 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 전환효과는 없으며, 2018년 6월 30일 기준 당사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기 업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정) 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 미적용 제ㆍ개정 기준서당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)기업회계기준서 제1116호는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다.

① 리스이용자로서의 회계처리 리스이용자로서 당사는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니 다.

- 완전 소급법- 누적효과 일괄조정 경과조치

리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다.

당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니다.

기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 당사는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다.

② 리스제공자로서의 회계처리

당사는 전대리스에서 중간리스제공자인 경우를 제외하고는, 리스제공자로서 조정이 필요한 사항은 없습니다.2) 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)동 해석서는 법인세 회계처리가 과세당국으로부터 수용될 가능성을 검토하여 수용가능한 경우 수행한 법인세 회계처리를 유지, 수용가능하지 않는 경우 가능성이 가장 높은 금액이나 기대값으로 회계처리 등을 그 주요 내용으로 합니다. 동 해석서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용될 예정입니다.3) 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)동 개정사항은 보고기간 중에 종업원 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하여 순확정급여부채(자산)를 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의 당기근무원가와 순이자는 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정(수정된 가정)을 이용하여 계산하는 등을 그 주요 내용으로 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

(4) 수익인식수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세를 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.

당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로인식하고 있습니다. 한편, 당사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

- 용역의 제공용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 당사는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다.

(5) 건설계약당사는 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를보고기간 말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다.

한편, 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 당사는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다.

총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다.

누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과한 금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권및기타채권에 포함되어 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

(1) 수익인식당사는 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율 에 따라 공사수익을 인식하고 있습니다. 예상되는 총계약원가의 추정은 과거 경험 및보고기간말에 사용가능한 정보에 근거하여 추정합니다. 경영진의 추정이 수정되는 경우, 수익인식 시점 및 수익인식 금액에 중요한 차이를 초래할 수 있습니다.(2) 총공사수익 및 총공사원가에 대한 추정의 불확실성 미청구공사 금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며,총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

4. 범주별 금융상품 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기말

(단위:천원)

금 융 자 산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	합계

현금및현금성자산	1,273,361	-	1,273,361

매출채권및기타채권	15,865,291	-	15,865,291

기타금융자산	124,995	308,942	433,937

합 계	17,263,647	308,942	17,572,589

(단위:천원)

금 융 부 채	상각후원가측정금융부채

기타채무	4,880,502

차입금	16,860,400

합 계	21,740,902

(2) 전기말(단위:천원)

금 융 자 산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	6,916,155	-	-	6,916,155

매출채권및기타채권	9,644,774	-	-	9,644,774

기타금융자산	2,000	308,942	50,995	361,937

합 계	16,562,929	308,942	50,995	16,922,866

(단위:천원)

금 융 부 채	상각후원가측정금융부채

기타채무	7,730,543

차입금	16,071,000

합 계	23,801,543

5. 현금및현금성자산(1) 현금및현금성자산은 요약반기재무상태표와 요약반기현금흐름표의 금액이 동일하며, 당반기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

요구불예금	1,273,361	6,916,155

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. (2) 당반기말 현재 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산은 없습니다.

6. 매출채권및기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	13,918,714	(23,258)	13,895,456	7,428,618	(21,880)	7,406,738

유동성기타채권	221,335	-	221,335	102,736	-	102,736

비유동성기타채권	1,748,500	-	1,748,500	2,135,300	-	2,135,300

합 계	15,888,549	(23,258)	15,865,291	9,666,654	(21,880)	9,644,774

(2) 매출채권및기타채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)

구 분	기초	대손상각비	환입	반기말

매출채권	21,880	1,378	-	23,258

미청구공사	8,182	-	(3,737)	4,445

2) 전반기(단위:천원)

구 분	기초	대손상각비	환입	반기말

매출채권	51,968	-	(36,143)	15,825

미청구공사	5,154	3,633	-	8,787

손상된 매출채권과 미청구공사에 대한 대손충당금 설정액은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

미수금	216,782	100,841

단기대여금	4,553	-

미수수익	-	1,895

보증금	1,748,500	2,135,300

소 계	1,969,835	2,238,036

차감: 비유동항목	(1,748,500)	(2,135,300)

유동성기타채권합계	221,335	102,736

(5) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산	1,969,835	2,238,036

2. 집합적으로 손상된 금융자산

손상검토된 채권

6개월이하	13,878,674	7,428,618

6개월초과~12개월 이하	40,040	-

12개월초과	-	-

대손충당금	(23,258)	(21,880)

소 계	13,895,456	7,406,738

총 계	15,865,291	9,644,774

(6) 당반기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다.

7. 기타금융자산 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	범주	당반기말	전기말

기타금융자산

장기금융상품	상각후원가측정금융자산	2,000	2,000

건설공제조합	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	169,778	169,778

전기공사공제조합	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	52,047	52,047

전문건설공제조합	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	40,195	40,195

정보통신공제조합	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	46,922	46,922

국민주택채권	상각후원가측정금융자산	3,870	3,870

도시철도채권	상각후원가측정금융자산	119,125	47,125

소 계	433,937	361,937

차감: 비유동항목	(433,937)	(361,937)

유동성기타금융자산 합계	-	-

8. 기타유동자산및기타유동부채당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타유동부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동자산

선급금	721,920	567,224

선급비용	2,151,680	399,447

부가세대급금	-	299,369

합 계	2,873,600	1,266,040

기타유동부채

선수금	1,212,589	516,142

선수수익	28,601	13,567

예수금	76,750	105,009

부가세예수금	144,324	-

합 계	1,462,264	634,718

9. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

저장품	1,602,752	-	1,602,752	1,115,290	-	1,115,290

10. 유형자 산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다 .1) 당반기말

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	선박	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가	6,062,016	4,826,510	3,269,412	138,247,127	60,276,086	73,034	4,186,065	1,033,515	78,161	218,073,265

감가상각누계액	-	(1,882,443)	(3,242,447)	(51,923,186)	(40,388,232)	(38,038)	(3,370,221)	(911,023)	-	(101,776,929)

장부금액	6,062,016	2,944,067	26,965	86,323,941	19,887,854	34,996	815,844	122,492	78,161	116,296,336

2) 전기말(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	선박	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가	6,062,016	4,826,510	3,269,412	137,000,663	60,010,964	94,374	4,119,011	1,022,075	517,468	216,922,493

감가상각누계액	-	(1,817,877)	(3,161,550)	(47,368,380)	(38,481,121)	(50,248)	(3,216,169)	(872,523)	-	(94,967,868)

장부금액	6,062,016	3,008,633	107,862	89,632,283	21,529,843	44,126	902,842	149,552	517,468	121,954,625

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	선박	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가	6,062,016	4,826,510	3,269,412	137,000,663	60,010,964	94,374	4,119,011	1,022,075	517,468	216,922,493

감가상각누계액	-	(1,817,877)	(3,161,550)	(47,368,380)	(38,481,121)	(50,248)	(3,216,169)	(872,523)	-	(94,967,868)

기초장부금액	6,062,016	3,008,633	107,862	89,632,283	21,529,843	44,126	902,842	149,552	517,468	121,954,625

취득및자본적지출	-	-	-	771,157	265,122	-	67,054	11,440	36,000	1,150,773

처분및폐기	-	-	-	-	-	(1)	-	-	-	(1)

본계정대체	-	-	-	475,307	-	-	-	-	(475,307)	-

감가상각	-	(64,566)	(80,897)	(4,554,806)	(1,907,111)	(9,129)	(154,052)	(38,500)	-	(6,809,061)

반기말장부금액	6,062,016	2,944,067	26,965	86,323,941	19,887,854	34,996	815,844	122,492	78,161	116,296,336

취득원가	6,062,016	4,826,510	3,269,412	138,247,127	60,276,086	73,034	4,186,065	1,033,515	78,161	218,073,265

감가상각누계액	-	(1,882,443)	(3,242,447)	(51,923,186)	(40,388,232)	(38,038)	(3,370,221)	(911,023)	-	(101,776,929)

2) 전반기(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	선박	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가	6,062,016	4,826,510	3,269,412	133,007,040	59,748,963	94,374	3,774,325	951,930	42,161	211,776,731

감가상각누계액	-	(1,688,745)	(2,999,758)	(38,716,472)	(35,705,230)	(31,990)	(3,394,871)	(762,602)	-	(83,299,668)

기초장부금액	6,062,016	3,137,765	269,654	94,290,568	24,043,733	62,384	379,454	189,328	42,161	128,477,063

취득및자본적지출	-	-	-	1,387,165	341,941	-	65,822	7,971	-	1,802,899

감가상각	-	(64,566)	(80,896)	(4,226,933)	(1,844,420)	(9,129)	(73,423)	(66,921)	-	(6,366,288)

반기말장부금액	6,062,016	3,073,199	188,758	91,450,800	22,541,254	53,255	371,853	130,378	42,161	123,913,674

취득원가	6,062,016	4,826,510	3,269,412	134,394,205	60,090,904	94,374	3,840,147	959,901	42,161	213,579,630

감가상각누계액	-	(1,753,311)	(3,080,654)	(42,943,405)	(37,549,650)	(41,119)	(3,468,294)	(829,523)	-	(89,665,956)

(3) 당반기말 현재 장부금액 52,491 백만원의 선박(리스폰더호)이 외화장기차입금에 대한 담보로 제공되었으며(담보설정 액: 40,381 백만 원), 6,062 백만원의 토지와 2,899 백만원의 건물은 단기차입금에 대한 담보로 제공되었습니다(담보설정액: 11,900 백만원)(주석16 참고).

11. 무형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합계

취득원가	1,414,212	40,939	1,455,151

상각누계액	(1,050,938)	-	(1,050,938)

장부금액	363,274	40,939	404,213

2) 전기말(단위:천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합계

취득원가	1,414,212	551,939	1,966,151

상각누계액	(979,562)	-	(979,562)

장부금액	434,650	551,939	986,589

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합계

취득원가	1,414,212	551,939	1,966,151

상각누계액	(979,562)	-	(979,562)

기초장부금액	434,650	551,939	986,589

처분	-	(511,000)	(511,000)

감가상각	(71,376)	-	(71,376)

반기말장부금액	363,274	40,939	404,213

취득원가	1,414,212	40,939	1,455,151

감가상각누계액	(1,050,938)	-	(1,050,938)

2) 전반기(단위:천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합계

취득원가	1,104,762	551,939	1,656,701

상각누계액	(870,865)	-	(870,865)

기초장부금액	233,897	551,939	785,836

취득및자본적지출	48,997	-	48,997

감가상각	(44,077)	-	(44,077)

반기말장부금액	238,817	551,939	790,756

취득원가	1,153,759	551,939	1,705,698

감가상각누계액	(914,942)	-	(914,942)

한편, 당사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

12. 기타채무당반기말 및 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

미지급금	3,642,199	5,721,695

미지급비용	1,238,303	2,008,848

합 계	4,880,502	7,730,543

13. 차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

단기차입금	산업은행	2.25	3,400,000	-

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 외화단위: USD)

종 류	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화장기차입금	신한은행	3m Libor + 0.706	12,000,000	13,460,400	15,000,000	16,071,000

소 계	12,000,000	13,460,400	15,000,000	16,071,000

차감 : 1년 이내 상환 도래분	(6,000,000)	(6,730,200)	(6,000,000)	(6,428,400)

차감계	6,000,000	6,730,200	9,000,000	9,642,600

(3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 외화단위: USD)

연 도	당반기말

외화금액	원화금액

2018.07.01~2019.06.30	6,000,000	6,730,200

2019.07.01~2020.06.30	6,000,000	6,730,200

합 계	12,000,000	13,460,400

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 당반기 및 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름	환율변동효과	반기말

단기차입금	-	3,400,000	-	3,400,000

외화장기차입금	16,071,000	(3,214,200)	603,600	13,460,400

합 계	16,071,000	185,800	603,600	16,860,400

2) 전반기(단위:천원)

구분	기초	현금흐름	환율변동효과	반기말

단기차입금	8,800,000	(4,800,000)	-	4,000,000

외화장기차입금	25,378,500	(3,625,500)	(1,240,200)	20,512,800

합 계	34,178,500	(8,425,500)	(1,240,200)	24,512,800

14. 충당부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

하자보수충당부채	54,526	147,462	201,988	698,991	151,545	850,536

(2) 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	하자보수충당부채

당반기	전반기

기초장부가액	850,535	1,076,037

설정	30,351	49,139

환입	(678,898)	-

반기말장부가액	201,988	1,125,176

차감:비유동항목	(147,462)	(104,157)

유동충당부채합계	54,526	1,021,019

15. 퇴직급여제도(1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련된 재무상태표상 구성 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,628,722	3,884,825

사외적립자산의 공정가치	(2,554,648)	(3,056,208)

재무상태표상 부채	1,074,074	828,617

(2) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	3,884,825	3,572,971

당기근무원가	249,515	497,399

이자원가	51,142	81,249

재측정요소-보험수리적손익 :

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(106,877)

- 기타사항에 의한 효과	-	(55,811)

급여지급액	(800,454)	(104,106)

관계사전입	243,694	-

기말금액	3,628,722	3,884,825

(3) 당반기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	3,056,208	2,696,739

이자수익	40,198	61,262

확정급여제도의 재측정요소	(15,453)	(28,252)

사용자의 기여금	243,694	387,039

급여지급액	(769,999)	(60,580)

기말금액	2,554,648	3,056,208

16. 우발부채와 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사가 피소되어 계류중인 소송사건은 없습니다.

(2) 당반기말 현재 당사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위: USD)

약정사항	약정금융기관	통화	약정한도	대출금액

운영자금대출(*1)	산업은행	KRW	9,900,000	3,400,000

외화시설자금대출(*2)	신한은행	USD	12,000,000	12,000,000

외상매출채권담보대출	신한은행	KRW	2,000,000	-

합 계	KRW	11,900,000	3,400,000

USD	12,000,000	12,000,000

(*1) 당반기말 현재 당사는 해당 운영자금대출과 관련하여 유형자산 중 토지 및 일부 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석10 참고).(*2) 당반기말 현재 당사는 해당 외화시설자금대출과 관련하여 유형자산 중 선박(리스폰더호)을 담보로 제공하고 있습니다(주석10 참고).(3) 당반기말 현재 당사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위 : USD)

보증사항	금융기관	통화	보증한도	사용액	미사용액

외화지급보증	신한은행	USD	492,272	492,272	-

외화지급보증	신한은행	USD	348,995	348,995	-

원화지급보증	서울보증보험	KRW	1,830,446	1,830,446	-

계약이행보증	서울보증보험	KRW	4,115,633	4,115,633	-

전세금보장	서울보증보험	KRW	500,000	500,000	-

선급금이행보증	서울보증보험	KRW	12,007,703	12,007,703	-

하자이행보증	서울보증보험	KRW	773,755	773,755	-

합 계	KRW	19,227,537	19,227,537	-

USD	841,267	841,267	-

17. 자본금 및 주식발행초과금(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주 이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

종 류	당반기말	전기말

발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)	발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)

보통주	21,900,000	1,000	21,900,000	21,900,000	1,000	21,900,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	12,855,942	12,855,942

18. 이익잉여금당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	15,332,156	14,229,385

임의적립금	692,593	692,593

미처분이익잉여금	56,913,945	60,878,810

합 계	72,938,694	75,800,788

(*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있습니다.

19. 기타자본구성요소(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(1,819,084)	(1,819,084)

자기주식처분이익	2,861	2,861

합 계	(1,816,223)	(1,816,223)

(2) 당반기말 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

주식수(단위:주)	1,345,875	1,345,875

금액(단위:천원)	1,819,084	1,819,084

당반기말 현재 보유중인 자기주식은 특정금전신탁을 통하여 간접취득하였으며, 당사의 주가안정을 기하기 위해 보유하고 있습니다.

20. 매출액 당반기 및 전반기 중 당사의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

건설공사	15,646,698	21,591,880	18,334,747	30,905,154

유지보수(*)	2,466,202	9,469,731	5,165,836	5,501,892

기타	37,227	191,368	101,677	169,156

합 계	18,150,127	31,252,979	23,602,260	36,576,202

(*) 당사는 요코하마존 당사자와 태평양연안국간의 해저케이블 유지보수협정을 체 결하였으며 이 협정에 의거 당사는 케이블선박 및 무인 해중 작업장치(Remotely -Operated Vehicle : ROV)를 협정에 의한 기간동안 해저케이블 유지보수 활 동을 수행하도록 하고 있습니다. 따라서, 이와 관련된 유지보수 수익도 매년 일정 기간 주기적으로 발생하고 있으며, 유지보수 수익의 주기적 특성에 의하여 분 기별 손익구조에 미치는 영향이 중요할 수 있습니다.

21. 건설계약(1) 당반기말 및 전기말 현재 건설계약과 관련하여 인식한 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

누적발생원가+누적이익-누적손실	36,342,951	107,774,410

차감 : 진행청구액	(39,396,795)	(108,300,631)

합 계	(3,053,844)	(526,221)

미청구공사(*)	2,660,123	559,311

초과청구공사	(5,718,412)	(1,093,714)

(*) 대손충당금 ( 당반기말: 4,445천원 , 전기말: 8,182천원) 을 차감하 기 전 금액입니다. (2) 당반기 중 공사수행범위의 변동, 원가상승 및 절감요인의 발생 등으로 인해 총계약수익과 추정 총계약원가가 변동된 경우, 이러한 변동이 당반기손익에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	총계약수익의변동	추정총계약원가의변동	당반기손익에미치는 영향	미래손익에미치는 영향	미청구공사변동	초과청구공사변동

건설공사	1,386,756	1,283,057	90,388	10,537	(61,429)	(151,817)

당반기말 현재 진행 중인 공사를 대상으로 그 효과를 산출하였으며, 해외공사현장은 환율의 변동에 따른 효과가 포함되어 있습니다. 또한, 당반기손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(3) 당반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계약일	계약상완성기한	진행률	미청구공사(초과청구공사)	매출채권

총 액	대손충당금	총 액	대손충당금

태평양 횡단 해저케이블 천해부 및 심해부 공사	2016년 12월 29일	2017년 10월 31일	90%	(563,527)	-	55,221	-

동남아지역 해저광케이블 건설 공사	2017년 09월 01일	2018년 04월 30일	100%	321,469	-	530,446	-

Okhotsk Submarine Cable Project	2017년 12월 08일	2018년 08월 31일	34%	82,769	-	1,227,482	-

인도네시아 IGG(Indonesia Global Gateway)해저통신케이블 설치 공사	2018년 02월 26일	2018년 06월 04일	100%	995,595	-	3,028,590	-

IGG PLIB 프로젝트	2017년 12월 11일	2018년 06월 27일	60%	18,655	-	1,152,995	-

신안 안좌-옥도-장병도간 해저케이블 건설공사	2016년 09월 26일	2017년 06월 27일	100%	-	-	171,800	-

동해안 일대 수중설치공사	2018년 05월 14일	2018년 12월 20일	27%	(3,686,293)	-	-	-

해운대 송정해수욕장일원하수관로신설공사	2016년 01월 15일	2018년 11월 05일	68%	60,570	-	-	-

양주옥정지구 도시정보화(U-City) 정보통신공사	2015년 04월 07일	2018년 11월 30일	43%	(549,969)	-	-	-

22. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기

(단위:천원)

구 분	3개월	누적

매출원가	판매비와관리비	합계	매출원가	판매비와관리비	합계

종업원급여	1,089,317	684,862	1,774,179	1,974,149	1,326,685	3,300,834

감가상각비와상각비	3,406,687	33,103	3,439,790	6,813,413	67,024	6,880,437

대손상각비(환입)	-	4,936	4,936	-	(2,359)	(2,359)

여비교통비	53,049	49,109	102,158	168,643	110,743	279,386

통신비	9,109	20,309	29,418	18,752	42,408	61,160

수도광열비	46,305	3,414	49,719	124,859	8,340	133,199

보험료	573,978	5,286	579,264	759,994	9,437	769,431

소모품비	369,230	6,121	375,351	1,031,400	13,331	1,044,731

임차료	1,245,135	47,736	1,292,871	2,677,326	101,713	2,779,039

세금과공과	3,029	3,013	6,042	6,563	6,259	12,822

협회비	1,124	-	1,124	31,560	14,904	46,464

지급수수료	861,302	149,483	1,010,785	1,804,967	355,125	2,160,092

시설유지비	112,023	75	112,098	227,159	75	227,234

교육훈련비	3,474	3,179	6,653	5,313	4,837	10,150

선박운용비	6,342,633	-	6,342,633	11,073,608	-	11,073,608

외주가공비	4,322,101	-	4,322,101	5,019,832	-	5,019,832

하자보수충당부채환입	(8,327)	-	(8,327)	(678,898)	-	(678,898)

기타	48,583	26,138	74,721	69,617	59,004	128,621

합 계	12,649,505	1,080,762	13,730,267	31,128,257	2,117,526	33,245,783

(2) 전반기(단위:천원)

구 분	3개월	누적

매출원가	판매비와관리비	합계	매출원가	판매비와관리비	합계

종업원급여	1,178,762	906,668	2,085,430	2,253,355	1,609,303	3,862,658

감가상각비와상각비	3,234,477	37,674	3,272,151	6,329,898	80,467	6,410,365

대손상각비(환입)	-	5,038	5,038	-	(32,510)	(32,510)

여비교통비	74,822	65,810	140,632	131,617	106,917	238,534

통신비	9,972	20,240	30,212	19,853	40,239	60,092

수도광열비	22,365	4,040	26,405	23,237	9,248	32,485

보험료	314,914	3,652	318,566	554,533	7,241	561,774

소모품비	940,302	7,258	947,560	1,208,310	9,720	1,218,030

임차료	27,246	55,558	82,804	38,332	111,117	149,449

세금과공과	5,981	2,477	8,458	9,865	5,471	15,336

협회비	4,620	-	4,620	36,476	13,007	49,483

지급수수료	1,256,847	184,282	1,441,129	2,019,022	378,533	2,397,555

시설유지비	73,337	54	73,391	105,078	85	105,163

교육훈련비	95,587	4,948	100,535	101,430	17,549	118,979

선박운용비	6,143,223	-	6,143,223	11,841,203	-	11,841,203

외주가공비	3,576,964	-	3,576,964	3,667,389	-	3,667,389

하자보수충당부채환입	31,874	-	31,874	56,797	-	56,797

기타	18,738	30,638	49,376	33,990	61,690	95,680

합 계	17,010,031	1,328,337	18,338,368	28,430,385	2,418,077	30,848,462

23. 기타수익및기타비용(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	-	4,370	-	-

유형자산처분이익	-	7,181	-	-

무형자산처분이익	307,945	307,945	-	-

기타	7,681	30,027	22,518	130,843

합 계	315,626	349,523	22,518	130,843

(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	1,300	251,300	10,800	10,800

유형자산처분손실	4,400	4,400	-	-

기타	108,151	133,753	23,992	58,508

합 계	113,851	389,453	34,792	69,308

24. 금융수익및금융비용 (1) 당반기 및 전반기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	1,744	6,656	11,758	14,161

외환차익	164,889	235,841	451,342	481,920

외화환산이익	384,102	475,633	(607,853)	1,414,158

합 계	550,735	718,130	(144,753)	1,910,239

(2) 당반기 및 전반기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	134,777	227,781	128,994	255,558

외환차손	22,015	94,373	229,981	735,143

외화환산손실	594,072	667,220	(270,718)	12,631

합 계	750,864	989,374	88,257	1,003,332

(3) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위:천원)

구 분	3개월	누적

상각후원가측정금융자산	658,058	625,737

상각후원가측정금융부채	(858,187)	(896,981)

합계	(200,129)	(271,244)

2) 전반기(단위:천원)

구 분	3개월	누적

대여금및수취채권	420,485	(292,165)

상각후원가측정금융부채	(653,495)	1,199,072

합계	(233,010)	906,907

25. 법인세

당사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 더하여 법인세비용을 추정하였습니다.

26. 주당손익 (1) 기본주당손익기본주당손익은 당사의 보통주당기순손익 등을 당사가 매입하여 자기주식(주석 19 참조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(2) 기본주당순손익

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주손익(단위:천원)	(1,065,615)	(1,822,335)	3,848,491	5,153,678

가중평균보통유통주식수(단위:주)	20,554,125	20,554,125	20,554,125	20,554,125

기본주당순손익(단위:원)	(52)	(89)	187	251

(3) 당반기말 및 전반기말 현재 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

27. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당반기 및 전반기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

1. 반기순이익(손실)	(1,822,335)	5,153,678

2. 조정항목	6,135,958	7,102,920

퇴직급여	260,459	289,324

감가상각비	6,809,061	6,366,288

무형자산상각비	71,376	44,077

대손상각비(환입)	(2,359)	(32,510)

배당금수익	(4,370)	(4,769)

유형자산처분이익	(7,181)	-

무형자산처분이익	(307,945)	-

무형자산처분손실	4,400	-

이자수익	(6,656)	(14,161)

이자비용	227,780	255,558

하자보수충당부채전입(환입)	(637,777)	56,797

외화환산손익	210,813	(1,401,527)

법인세비용(수익)	(481,643)	1,542,504

기타	-	1,339

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(5,925,651)	6,401,271

매출채권의 감소(증가)	(6,036,449)	10,119,258

기타채권의 감소	270,859	1,077,956

미청구공사의 증가	(2,103,900)	(2,852,202)

기타자산의 증가	(1,607,197)	(1,799,015)

재고자산의 증가	(487,461)	(82,813)

기타채무의 증가(감소)	(1,313,792)	1,958,099

초과청구공사의 증가(감소)	4,617,016	(447,824)

기타부채의 증가(감소)	765,728	(1,551,569)

퇴직금의 지급	(556,133)	(23,663)

사외적립자산의 감소	525,678	3,044

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	(1,612,028)	18,657,869

(2) 당반기 및 전반기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성 대체	3,214,200	3,625,500

유형자산 미지급금 대체	(1,606,812)	-

무형자산 미지급금 대체	(12,262)

건설중인자산의 본계정 대체	475,307	-

28. 부문별 보고(1) 당사는 매출액을 창출하는 용역의 성격 및 해저통신/전력 케이블 건설과 유지보수용역을 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일의 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 매출액 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 당사의 용역 집단별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

건설공사	11,918,944	21,591,880	18,334,747	30,905,154

유지보수	6,050,315	9,469,731	5,165,836	5,501,892

기타	180,868	191,368	101,677	169,156

합 계	18,150,127	31,252,979	23,602,260	36,576,202

(3) 당반기 및 전반기 중 당사의 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내	4,844,268	5,682,694	4,027,980	4,236,364

해외	13,305,859	25,570,285	19,574,280	32,339,838

합 계	18,150,127	31,252,979	23,602,260	36,576,202

(4) 당사의 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 당사의 매출액의 10% 이상인 단일 외부고객에 대한 매출액 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)

고 객	부 문	3개월	누적

고객 A	건설공사	2,699,002	6,042,102

고객 B	건설공사	4,867,523	5,732,979

고객 C	건설공사	3,700,009	3,700,009

요코하마존	유지보수	2,466,203	9,469,731

합 계	13,732,737	24,944,821

2) 전반기(단위:천원)

고 객	부 문	3개월	누적

고객 D	건설공사	7,305,701	19,572,322

요코하마존	유지보수	5,501,892	5,501,892

합 계	12,807,593	25,074,214

29. 특수관계자거래(1) 주요 특수관계자 현황

구 분	회 사 명

지배기업(*)	(주)케이티

기타 특수관계자	(주)케이티샛, 케이티커머스(주), (주)케이티디에스, 케이티링커스(주), 비씨카드(주), 케이티텔레캅(주), (주)케이티이노에듀, (주)케이티엠하우스,(주)케이티스카이라이프, (주)케이티엠앤에스, (주)케이티씨에스

(*) 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 따라 (주)케이티는 당사에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 당사에 대한 자신의힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 수 있다고 판단하였으며, 이에따라 당사는 (주)케이티의 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다.(2) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회 사 명	당반기말	전기말

매출채권 등	기타채무 등	매출채권 등	기타채무 등

지배기업	(주)케이티	64,459	55,008	-	123,690

기타 특수관계자	(주)케이티샛	-	48,069	-	28,948

케이티커머스(주)	-	1,257	-	9,508

(주)케이티디에스	-	683	-	7,000

비씨카드(주)	-	711	-	1,255

합 계	64,459	105,728	-	170,401

(3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자에 대한 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회 사 명	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

지배기업	(주)케이티	210,447	170,003	1,851,984	177,364

기타 특수관계자	(주)케이티샛	-	117,195	-	142,491

케이티커머스(주)	-	10,905	-	31,906

(주)케이티디에스	-	3,105	-	2,378

케이티텔레캅(주)	-	4,332	-	4,320

케이티링커스(주)	-	-	-	3,066

(주)케이티이노에듀	-	-	-	2,344

(주)케이티스카이라이프	-	1,553	-	1,232

(주)케이티엠앤에스	-	-	-	808

(주)케이티씨에스	-	-	-	455

합 계	210,447	307,093	1,851,984	366,364

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자에 대한 대여거래 및 지분거래는 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상

당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	145,142	173,117

퇴직급여	25,282	28,867

합 계	170,424	201,984

30. 재무위험관리(1) 재무위험요소당사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에따른 위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 또한 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을 관리하고 있습니다.당사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 당사의 자금담당은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 주기적으로 보고하고 있습니다. 당사의 자금담당은 효과적인 시장위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다.

1) 시장위험 당사의 시장위험 관리는 당사의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출 정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율, 환율 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 당사가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다.

민감도는 각 위험 유형에 따른 시장 상황을 관측하는 방법으로 측정되었습니다. 이자율, 환율 및 기타가격의 변동에 대해 시장의 특성을 고려한 합리적인 변동범위를 판단하였으며 위험변수의 변동률이 안정적일 경우 결정된 변동 범위를 수정하지 않았습니다. 이러한 분석에서는 희박하거나 '최악의 상황' 시나리오 또는 '위기상황분석'은 포함하지 않았습니다.

가. 외환위험당사는 영업활동, 재무활동, 투자활동의 수행 중에 환율위험에 노출되어 있습니다. 외화에서 발생하는 위험은 당사의 현금흐름에 영향을 미치는 범위 내에서 위험관리를 하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성외화자산 및 화폐성외화부채는 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, JPY, EUR, GBP, SGD)

통 화	당반기말	전기말

화폐성외화자산	화폐성외화부채	화폐성외화자산	화폐성외화부채

USD	12,807,903	13,582,850	9,205,262	15,875,778

JPY	368,539	1,229,000	430,000	916,800

EUR	12,437	12,480	-	-

GBP	-	194,197	-	73,500

SGD	-	28,766	-	-

다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당반기말 및 전기말의 환율이 변동하였을 경우 이러한 변동이 당사의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	환율의 변동	세전순이익 및 자본에 미치는 효과

당반기말	+ 10%	(118,648)

- 10%	118,648

전기말	+ 10%	(725,722)

- 10%	725,722

상기의 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성 부채에 대하여 환율 이외의 모든 변수는 변동되지 않은 것으로 가정하는 단순민감도분석에 의한 것입니다. 따라서 표에서 제시되는 손익의 변화에는 환율과 다른 위험변수의 상관성 및 위험 경감을 위해 취해질 수 있는 경영진의 결정을 반영할 수 없습니다.

나. 가격위험당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융상품 중 가격변동위험에 노출되어 있는 항목은 없습니다.

다. 현금흐름 및 공정가치 위험변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 위험에 노출되어 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간 말의 시장이자율이 변동하였을경우 이러한 변동이 세전순이익 및 자본에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	시장이자율의 변동	세전순이익 및 자본에 미치는 효과

당반기말	+ 100bp	(168,604)

- 100bp	168,604

전기말	+ 100bp	(160,710)

- 100bp	160,710

상기의 분석은 시장이자율 이외의 모든 변수는 변동되지 않은 것으로 가정하는 단순민감도분석에 의한 것입니다. 따라서 표에서 제시되는 손익의 변화에는 시장이자율과 다른 위험변수의 상관성 및 위험 경감을 위해 취해질 수 있는 경영진의 결정을 반영할 수 없습니다.

2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. 독립적으로 신용평가를 받는 거래처의 경우 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

3) 유동성위험당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 이를 위하여 당사는 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다.

다음은 당반기말 현재 부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며 요약반기재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다.

(단위:천원)

구 분	1년 이하	1년 초과~5년 이하

매입채무및기타채무	4,880,502	-

차입금	10,130,200	6,730,200

차입금이자	402,524	120,751

합 계	15,413,226	6,850,951

다음은 당반기말 현재 금융자산의 예상만기를 나타낸 것으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며 요약반기재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다.

(단위:천원)

구 분	1년 이하	1년 초과~5년 이하

현금및현금성자산	1,273,361	-

매출채권및기타채권	14,116,791	1,748,500

기타금융자산	-	433,937

합 계	15,390,152	2,182,437

(2) 자본관리에 대한 공시당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금 및 현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다. 당사의 자금담당은 수시로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로써 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험성을 고려하고 있습니다.

당반기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말

부채	35,527,768

자본	105,878,413

부채비율	33.56%

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

당반기말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말

총차입금	16,860,400

차감:현금및현금성자산	(1,273,361)

순부채	15,587,039

자본총계	105,878,413

총자본	121,465,452

자본조달비율	12.83%

(3) 공정가치 측정당반기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

1) 당반기말(단위:천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치수준

상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	상각후원가측정금융부채	합 계	수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

기타금융자산	-	308,942	-	308,942	308,942

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	1,273,361	-	-	1,273,361	-

매출채권및기타채권	15,865,291	-	-	15,865,291	-

기타금융자산	124,995	-	-	124,995	-

소 계	17,263,647	-	-	17,263,647	-

금융자산 합계	17,263,647	308,942	-	17,572,589	308,942

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

기타채무	-	-	4,880,502	4,880,502	-

차입금	-	-	16,860,400	16,860,400	-

금융부채 합계	-	-	21,740,902	21,740,902	-

2) 전기말(단위:천원)

구 분	장 부 금 액

대여금및수취채권	매도가능금융자산(*)	만기보유금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	6,916,155	-	-	-	6,916,155

매출채권및기타채권	9,644,774	-	-	-	9,644,774

기타금융자산	2,000	308,942	50,995	-	361,937

금융자산 합계	16,562,929	308,942	50,995	-	16,922,866

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

기타채무	-	-	-	7,730,543	7,730,543

차입금	-	-	-	16,071,000	16,071,000

금융부채 합계	-	-	-	23,801,543	23,801,543

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 시장성 없는 지분증권에 대하여는 취득원가로 계상하였습니다.