LS마린솔루션 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

당반기 : 2021년 6월 30일 현재
전반기 : 2020년 6월 30일 현재
주식회사 케이티서브마린

1. 회사의 개요

주식회사 케이티서브마린(이하 "당사"라 함)은 1995년 4월 17일에 설립되었으며, 2002년 2월 15일 당사의 주식을 한국거래소(구: 한국증권선물거래소)가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 해저통신/전력케이블 건설과 유지보수사업, 해저 파이프라인 설치/매설, 특수케이블 설치/유지보수, 탐사 등 Offshore사업,해상구조물 제작 사업, 기타 부대되는 사업 등을 영위하고 있습니다.한편 당사는 그 동안 수차례의 유상증자 등을 통하여 당반기말 현재의 보통주 자본금은 21,900,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율 (%)

케이티	8,085,000	36.9

기타주주	12,469,125	56.9

자기주식	1,345,875	6.2

합 계	21,900,000	100.0

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약 반기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약 반기재무제표 는 보고기간말인 2021년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

요약반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 전 기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

당사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당반기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 당사는 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다. 요 약 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 포함하여 다음의 회계추정 및 가정이 적용되었습니다.

(1) COVID-19 영향

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

(2) 총계약수익 추정치의 불확실성

총계약수익은 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연 되어 위약금을 부담 함 으로써 감소될 수 있으므로 거래가격의 산정 은 미래 사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다.

(3) 추정총계약원 가 추정치의 불확실성

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

4. 금융상품 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 당사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당반기의 정보를 제공합니다. 당반기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 당반기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

1) 당반기말(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치수준

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합 계	수준2

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

채무증권	-	409,523	-	-	409,523	409,523

파생상품자산	-	555,703	-	-	555,703	555,703

소 계	-	965,226	-	-	965,226	965,226

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산	50,076,246	-	-	-	50,076,246	-

매출채권및기타채권	15,917,707	-	-	-	15,917,707	-

소 계	65,993,953	-	-	-	65,993,953	-

금융자산 합계	65,993,953	965,226	-	-	66,959,179	965,226

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

기타채무(*2)	-	-	3,209,919	280,155	3,490,074	-

금융부채 합계	-	-	3,209,919	280,155	3,490,074	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 아니합니다.(*2) 금융부채가 아닌 기타채무 1,038 백 만원 은 포함되지 않았습니다.

2) 전기말(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치수준

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계	수준2

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

채무증권	-	408,659	-	408,659	408,659

파생상품자산	-	1,432,922	-	1,432,922	1,432,922

소 계	-	1,841,581	-	1,841,581	1,841,581

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산	19,899,193	-	-	19,899,193	-

단기금융자산	-	-	-	-	-

매출채권및기타채권	43,160,825	-	-	43,160,825	-

소 계	63,060,018	-	-	63,060,018	-

금융자산 합계	63,060,018	1,841,581	-	64,901,599	1,841,581

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

기타채무(*2)	-	-	2,983,945	2,983,945	-

차입금	-	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	2,983,945	2,983,945	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 아니합니다.(*2) 금융부채가 아닌 기타채무 1,576백만원은 포함되지 않았습니다.

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준3)

당반기말 현재 금융자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

채무증권	-	409,523	-	409,523

파생상품자산	-	555,703	-	555,703

당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말 에 인식합니다. (3) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준2와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

채무증권	시장접근법	-	-

파생상품자산	시장접근법	-	-

5. 현금및현금성자산(1) 현금및현금성자산은 반기재무상태표와 반기현금흐름표의 금액이 동일하며, 당반기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

요구불예금	50,076,246	19,899,193

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. (2) 당반기말 현재 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산은 없습니다.

6. 매출채권및기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	11,739,556	(84,280)	-	11,655,276	11,754,791	(128,544)	11,626,247

유동성기타채권	1,802,697	-	-	1,802,697	29,644,278	-	29,644,278

비유동성기타채권	2,490,300	-	(30,566)	2,459,734	1,890,300	-	1,890,300

합 계	16,032,553	(84,280)	(30,566)	15,917,707	43,289,369	(128,544)	43,160,825

(2) 당반기 및 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)

구 분	기초	설정	환입	반기말

매출채권	128,544	-	(44,264)	84,280

미청구공사	1,894	-	(1,890)	4

2) 전반기(단위:천원)

구 분	기초	설정	환입	반기말

매출채권	9,022	18,665	-	27,687

미청구공사	10,118	-	(1,592)	8,526

손상된 매출채권과 미청구공사에 대한 대손충당금 설정액은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

7. 기타금융자산 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	범 주	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

채무증권(*)	당기손익-공정가치측정금융자산	-	409,523	-	408,659

파생상품자산	당기손익-공정가치측정금융자산	555,703	-	1,432,922	-

합 계	555,703	409,523	1,432,922	408,659

(*) 건설공제조합 등에 대한 출자금으로 담보로 제공되어 있습니다.8. 기타유동자산 및 기타유동부채당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동자산

선급금	691,401	715,874

선급비용	1,911,327	199,439

부가세대급금	323,665	285,537

합 계	2,926,393	1,200,850

기타유동부채

선수금	2,166,136	963,986

예수금	125,133	138,365

합 계	2,291,269	1,102,351

9. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

저장품	994,440	-	994,440	377,934	-	377,934

10. 유형자 산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다 .1) 당반기말

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	선 박	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	건설중인자산	합 계

취득원가	6,062,016	4,826,510	3,311,573	141,790,317	50,128,087	73,034	3,546,939	983,179	877,078	211,598,733

감가상각누계액	-	(2,269,839)	(3,311,572)	(75,356,223)	(41,735,833)	(73,033)	(3,340,014)	(915,992)	-	(127,002,506)

손상차손누계액	-	-	-	(43,667,989)	-	-	-	-	-	(43,667,989)

장부금액	6,062,016	2,556,671	1	22,766,105	8,392,254	1	206,925	67,187	877,078	40,928,238

2) 전기말(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	선박	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가	6,062,016	4,826,510	3,311,573	141,763,117	60,764,352	73,034	4,391,432	1,078,333	434,242	222,704,609

감가상각누계액	-	(2,205,273)	(3,311,572)	(72,847,438)	(49,196,290)	(73,033)	(4,008,571)	(982,891)	-	(132,625,068)

손상차손누계액	-	-	-	(43,667,989)	(1,733,508)	-	(62,269)	(8,676)	-	(45,472,442)

장부금액	6,062,016	2,621,237	1	25,247,690	9,834,554	1	320,592	86,766	434,242	44,607,099

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	선 박	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	건설중인자산	합 계

취득원가	6,062,016	4,826,510	3,311,573	141,763,117	60,764,352	73,034	4,391,432	1,078,333	434,242	222,704,609

감가상각누계액	-	(2,205,273)	(3,311,572)	(72,847,438)	(49,196,290)	(73,033)	(4,008,571)	(982,891)	-	(132,625,068)

손상차손누계액	-	-	-	(43,667,989)	(1,733,508)	-	(62,269)	(8,676)	-	(45,472,442)

기초장부금액	6,062,016	2,621,237	1	25,247,690	9,834,554	1	320,592	86,766	434,242	44,607,099

취득및자본적지출	-	-	-	27,200	-	-	4,800	1,581	442,836	476,417

처분및폐기	-	-	-	-	(166,164)	-	(19)	(19)	-	(166,202)

감가상각	-	(64,566)	-	(2,508,785)	(1,276,136)	-	(118,448)	(21,141)	-	(3,989,076)

반기말장부금액	6,062,016	2,556,671	1	22,766,105	8,392,254	1	206,925	67,187	877,078	40,928,238

취득원가	6,062,016	4,826,510	3,311,573	141,790,317	50,128,087	73,034	3,546,939	983,179	877,078	211,598,733

감가상각누계액	-	(2,269,839)	(3,311,572)	(75,356,223)	(41,735,833)	(73,033)	(3,340,014)	(915,992)	-	(127,002,506)

손상차손누계액	-	-	-	(43,667,989)	-	-	-	-	-	(43,667,989)

2) 전반기(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	선 박	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	건설중인자산	합 계

취득원가	6,062,016	4,826,510	3,311,573	138,325,177	60,494,996	73,034	4,172,425	1,049,480	200,067	218,515,278

감가상각누계액	-	(2,076,141)	(3,311,572)	(65,462,632)	(45,920,180)	(65,426)	(3,721,173)	(981,086)	-	(121,538,210)

기초장부금액	6,062,016	2,750,369	1	72,862,545	14,574,816	7,608	451,252	68,394	200,067	96,977,068

취득및자본적지출	-	-	-	2,692,277	418,653	-	113,870	57,155	281,120	3,563,075

본계정대체	-	-	-	-	177,850	-	-	-	(177,850)	-

감가상각	-	(64,566)	-	(4,215,403)	(1,825,619)	(7,607)	(145,612)	(29,522)	-	(6,288,329)

반기말장부금액	6,062,016	2,685,803	1	71,339,419	13,345,700	1	419,510	96,027	303,337	94,251,814

취득원가	6,062,016	4,826,510	3,311,573	141,017,454	61,091,499	73,034	4,286,295	1,106,635	303,337	222,078,353

감가상각누계액	-	(2,140,707)	(3,311,572)	(69,678,035)	(47,745,799)	(73,033)	(3,866,785)	(1,010,608)	-	(127,826,539)

(3) 당반기말 현재 장부금액 6,062백만원의 토지와 2,517백만원의 건물은 단기차입금에 대한 담보로 제공되었습니다(담보설정액: 11,900백만원)(주석17 참고).

11. 무형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합계

취득원가	1,551,914	67,739	1,619,653

상각누계액	(1,333,384)	-	(1,333,384)

장부금액	218,530	67,739	286,269

2) 전기말(단위:천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	1,539,414	40,939	1,580,353

상각누계액	(1,266,610)	-	(1,266,610)

장부금액	272,804	40,939	313,743

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	1,539,414	40,939	1,580,353

상각누계액	(1,266,610)	-	(1,266,610)

기초장부금액	272,804	40,939	313,743

취득	12,500	26,800	39,300

감가상각	(66,774)	-	(66,774)

반기말장부금액	218,530	67,739	286,269

취득원가	1,551,914	67,739	1,619,653

감가상각누계액	(1,333,384)	-	(1,333,384)

2) 전반기(단위:천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	1,340,903	40,939	1,381,842

상각누계액	(1,166,566)	-	(1,166,566)

기초장부금액	174,337	40,939	215,276

취득	198,512	-	198,512

감가상각	(46,318)	-	(46,318)

반기말장부금액	326,531	40,939	367,470

취득원가	1,539,415	40,939	1,580,354

감가상각누계액	(1,212,884)	-	(1,212,884)

한편, 당사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

12. 리스(1) 리스이용자 당사는 사무실, 차량운반구, 비품 등 다양한 자산을 리스하고 있습니다. 사무실 리스의 경우 전기 이전에 계약이 체결되었으며, 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함하고 있습니다. 리스료는 시장요율을 반영하기 위하여 1년마다 재협상됩니다. 차량운반구의 경우 일반적으로 3년간 리스하고 있습니다. 당사는 비품 및 장비 등을 1년 미만에서 5년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 당사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

1) 사용권자산① 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

건물	230,138	262,875

차량운반구	73,583	43,048

합 계	303,721	305,923

② 당반기 및 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위:천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

취득원가	515,235	101,953	617,188

상각누계액	(252,360)	(58,905)	(311,265)

기초장부금액	262,875	43,048	305,923

사용권자산의 추가	34,984	54,015	88,999

상각	(67,721)	(23,480)	(91,201)

반기말장부금액	230,138	73,583	303,721

취득원가	550,219	155,968	706,187

상각누계액	(320,081)	(82,385)	(402,466)

- 전반기(단위:천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

취득원가	515,235	59,369	574,604

상각누계액	(126,180)	(19,002)	(145,182)

기초장부금액	389,055	40,367	429,422

사용권자산의 추가	-	42,584	42,584

상각	(63,090)	(17,406)	(80,496)

반기말장부금액	325,965	65,545	391,510

취득원가	515,235	101,953	617,188

상각누계액	(189,270)	(36,408)	(225,678)

2) 리스부채

① 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위:천원)

구 분	기초	증가	지급	이자비용	반기말

리스부채(*)	313,028	54,015	(90,232)	3,344	280,155

(*) 리스부채는 기타채무에 포함되어 있습니다(주석13 참조).

- 전반기(단위:천원)

구 분	기초	증가	지급	이자비용	반기말

리스부채(*)	434,540	42,584	(84,364)	5,297	398,057

(*) 리스부채는 기타채무에 포함되어 있습니다(주석13 참조).

② 당반기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	최소리스료	이자비용	현재가치

1년 이내	175,841	4,755	171,086

1년 초과 5년 이내	110,255	1,186	109,069

합 계	286,096	5,941	280,155

3) 당반기 상기 리스계약과 관련하여 적용 한 할인율은 0.86~2.71%입니다.

4) 당반기 및 전반기 중 리스로 인해 인식된 당기손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기업회계기준서 제1116호에 따른 리스

리스부채 이자비용	3,344	5,297

사용권자산 감가상각비	91,201	80,496

단기리스와 관련된 비용	2,190	15,550

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스와 관련된 비용	9,740	9,778

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	36,168	35,670

합 계	142,643	146,791

5) 당반기 및 전반기 중 리스로 인한 현금유출은 각각 102백만원 및 109백만원입니다. 이 중 단기리스 및 소액자산 리스로 인한 유출금액은 각각 12백만원 및 25백만원입니다.

(2) 리스제공자당사는 직접 소유하고 있는 부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 해당 부동산은 당사가 재화나 용역의 생산 또는 제공이나 관리목적에 사용하기 위하여 보유하는 부분이 중요하므로 유형자산으로 분류합니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 당사가 당반기 및 전반기에 인식한 리스료 수익은 각각 21백만원입니다.

13. 기타채무당반기말 및 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	2,759,065	-	1,891,614	-

미지급비용	1,450,138	38,409	2,318,378	36,790

리스부채	171,085	109,070	161,121	151,907

합 계	4,380,288	147,479	4,371,113	188,697

14. 차입금 (1)당반기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 단기 및 장기차입금은 없습니다.

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 당반기 및 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)

구 분	단기차입금	외화장기차입금	리스부채	합 계

기초	-	-	313,028	313,028

재무현금흐름에서 생기는 변동:

차입금의 차입	-	-	-	-

차입금의 상환	-	-	-	-

리스부채의 상환	-	-	(90,232)	(90,232)

소 계	-	-	(90,232)	(90,232)

비현금흐름에서 생기는 변동:

새로운 리스	-	-	54,015	54,015

이자비용	-	-	3,344	3,344

소 계	-	-	57,359	57,359

반기말	-	-	280,155	280,155

2) 전반기(단위:천원)

구 분	단기차입금	외화장기차입금	리스부채	합 계

기초	-	3,473,400	434,540	3,907,940

재무현금흐름에서 생기는 변동:

차입금의 차입	7,500,000	-	-	7,500,000

차입금의 상환	(7,500,000)	(3,473,400)	-	(10,973,400)

리스부채의 상환	-	-	(84,364)	(84,364)

소 계	-	(3,473,400)	(84,364)	(3,557,764)

비현금흐름에서 생기는 변동:

새로운 리스	-	-	42,584	42,584

이자비용	-	-	5,297	5,297

소 계	-	-	47,881	47,881

반기말	-	-	398,057	398,057

15. 충당부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

하자보수충당부채	101,940	113,020	214,960	42,634	141,257	183,891

공사손실충당부채	-	-	-	185,140	-	185,140

합 계	101,940	113,020	214,960	227,774	141,257	369,031

(2) 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

하자보수충당부채	공사손실충당부채	하자보수충당부채

기초장부가액	183,891	185,140	209,853

설정	42,722	-	41,779

사용 및 환입	(11,653)	(185,140)	(12,908)

반기말장부가액	214,960	-	238,724

차감:비유동항목	(113,020)	-	(168,233)

유동충당부채합계	101,940	-	70,491

16. 퇴직급여제도(1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련된 재무상태표상 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,883,319	6,051,657

사외적립자산의 공정가치	(3,294,908)	(4,820,230)

재무상태표상 부채	1,588,411	1,231,427

(2) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	6,051,657	5,191,875

당기근무원가	325,233	299,371

이자원가	59,639	51,043

재측정요소-보험수리적손익 :

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 기타사항에 의한 효과	-	-

급여지급액	(1,553,210)	(3,682)

관계사전입	-	-

반기말금액	4,883,319	5,538,607

(3) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	4,820,230	4,136,983

이자수익	47,487	40,656

확정급여제도의 재측정요소	(19,599)	(4,781)

사용자의 기여금	-	-

급여지급액	(1,553,210)	(16,264)

관계사전입	-	-

반기말금액	3,294,908	4,156,594

17. 우발부채와 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사가 피소되어 계류중인 소송사건은 2건이고 소송가액은 6,258백만원입니다. 당반기말 현재 상기의 진행중이거나 계류 중인 사건에 대해서 소송의 결과 및 자원의 유출가능성을 예측할 수 없습니다.

(2) 당반기말 현재 당사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원 )

약정사항	약정금융기관	통화	약정한도	대출금액

운영자금대출(*)	산업은행	KRW	9,000,000	-

(*) 당반기말 현재 당사는 해당 운영자금대출과 관련하여 유형자산 중 토지 및 일부 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석10 참고).(3) 당반기말 현재 당사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원 )

보증사항	금융기관	통화	보증한도	사용액	미사용액

이행계약보증	서울보증보험	KRW	575,234	575,234	-

이행하자보증	서울보증보험	KRW	205,463	205,463	-

이행선급금	서울보증보험	KRW	1,751,308	1,751,308	-

전세금보장	서울보증보험	KRW	1,250,000	1,250,000	-

합 계	KRW	3,782,005	3,782,005	-

(4) 전기 중 당사 소유의 선박 리스폰더호가 화재로 인하여 침몰하는 사고가 발생하였습니다. 당 사고로 인하여 타사 자산이 소실되었으며, 침몰한 선박 등에 대해 지방해양수산청으로부터 인양명령을 접수받았습니다. 당사는 침몰한 기계장치 인양을 완료하였으며, 침몰선박에 대한 인양명령 철회요청을 하였고 후속적인 절차를 진행하고 있습니다. 당사는 타사 자산에 대한 보상 및 침몰 선박의 인양 등에 따른 추가적인의무가 발생하여 경제적 효익이 유출될 가능성이 있습니다. 당반기말 현재 당사는 해당 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없으며, 경제적 효익의 유출 가능성이 높지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

18. 자본금 및 주식발행초과금(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주 이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

종 류	당반기말	전기말

발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)	발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)

보통주	21,900,000	1,000	21,900,000	21,900,000	1,000	21,900,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	12,855,942	12,855,942

19. 이익잉여금당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	2,317,143	2,255,480

임의적립금	13,892,593	13,892,593

미처분이익잉여금	53,155,472	53,692,580

합 계	69,365,208	69,840,653

(*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있습니다.

20. 기타자본구성요소(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(1,819,084)	(1,819,084)

자기주식처분이익	2,861	2,861

합 계	(1,816,223)	(1,816,223)

(2) 당반기말 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

주식수(단위:주)	1,345,875	1,345,875

금액(단위:천원)	1,819,084	1,819,084

당반기말 현재 보유중인 자기주식은 특정금전신탁을 통하여 간접취득하였으며, 당사의 주가안정을 기하기 위해 보유하고 있습니다.

21. 매출액(1) 매출 원천

당사의 주요 수익은 건설공사수익과 유지보수수익입니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	8,427,754	15,725,973	17,537,184	36,001,745

기타 원천으로부터의 수익: 임대료 수익	10,500	21,000	10,500	21,000

합 계	8,438,254	15,746,973	17,547,684	36,022,745

(2) 매출 구분고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 수익 구분과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장

국내	1,807,354	1,807,354	240,000	240,000

해외

아시아	6,620,400	11,960,144	15,458,148	33,922,709

유럽	-	1,958,475	-	-

미주	-	-	1,839,036	1,839,036

해외 소계	6,620,400	13,918,619	17,297,184	35,761,745

합 계	8,427,754	15,725,973	17,537,184	36,001,745

주요 수익 구분

건설공사	3,026,018	7,678,773	10,146,337	20,770,722

유지보수(*)	5,401,736	8,047,200	7,122,495	14,395,544

기타	-	-	268,352	835,479

합 계	8,427,754	15,725,973	17,537,184	36,001,745

수익인식 시기

기간에 걸쳐 이행	8,427,754	15,725,973	17,537,184	36,001,745

한 시점에 이행	-	-	-	-

합 계	8,427,754	15,725,973	17,537,184	36,001,745

( *) 당사는 요코하마존 당사자와 태평양연안국간의 해저케이블 유지보수협정을 체결하 였으며, 이 협정에 의거 당사는 케이블 선박 및 무인 해중 작업장치(Remotely Ope-rated Vehicle : ROV)를 이용하여 협정에 의한 기간동안 해저케이블 유지보수활동을수행하도록 하고 있습니다. 따라서, 이와 관련된 유지보수수익도 매년 일정기간 주기적으로 발생하고 있으며, 유지보수수익의 주기적 특성에 의하여 기간별 손익 구조에 미치는 영향이 중요할 수 있습니다.

(3) 계약 잔액당반기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약 관련 자산과 부채는 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

수취채권(*1)	11,739,556	11,754,791

미청구공사(*1)	2,850,010	5,107,278

계약자산 합계	14,589,566	16,862,069

초과청구공사	1,467,921	1,576,035

기타계약부채(*2)	2,164,730	962,580

계약부채 합계	3,632,651	2,538,615

(*1) 수취채권 및 미청구공사는 대손충당금 반영 전 금액입니다.(*2) 기타계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 계약 관련 선수취한 부채금액입니다.

22. 건설계약 (1) 당반기말 현재 계약이 체결되었으나 이행되지 않은 계약잔액는 32,024백만원이며, 해당 계약들이 수익으로 인식될 것으로 예상하는 시기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	2021년	2022년	2023년 이후	합계

공사계약잔액	16,363,293	6,451,468	9,209,500	32,024,261

(2) 당반기말 및 전기말 현재 건설계약과 관련하여 인식한 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

누적발생원가+누적이익-누적손실	71,492,378	70,063,948

차감 : 진행청구액	(70,110,289)	(66,532,705)

합 계	1,382,089	3,531,243

미청구공사(*)	2,850,010	5,107,278

초과청구공사	(1,467,921)	(1,576,035)

(*) 대손충 당 금( 당반 기말: 4 천원 , 전기 말: 1,894천원 )을 차감하기 전 금액 입니다.

(3) 당반기 중 공사수행범위의 변동, 원가상승 및 절감요인의 발생 등으로 인해 총계약수익과 추정 총계약원가가 변동된 경우, 이러한 변동이 당반기손익에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	총계약수익의변동	추정총계약원가의변동	당반기손익에미치는 영향	미래손익에미치는 영향	미청구공사변동	초과청구공사변동	공사손실충당부채

건설공사	(226,432)	-	52,578	(278,557)	(19)	(52,597)	-

당반기말 현재 진행 중인 공사를 대상으로 그 효과를 산출하였으며, 해외공사현장은 환율의 변동에 따른 효과가 포함되어 있습니다. 또한, 당반기손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. (4) 당반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계약일	계약상완성기한	진행률	미청구공사	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

SJC2 해저케이블 건설공사	2019-03-29	2021-06-14	100%	631,896	-	821,430	-

Northwestern Russia(Baltic) 해저케이블 건설공사	2019-11-04	2021-02-15	100%	-	-	-	-

NCP 해저케이블 건설공사	2020-03-27	2022-06-30	39%	(352,046)	-	-	-

23. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기

(단위:천원)

구 분	3개월	누적

매출원가	판매비와관리비	합계	매출원가	판매비와관리비	합계

종업원급여	901,184	718,866	1,620,050	1,794,560	1,572,905	3,367,465

감가상각비와상각비	2,002,768	53,055	2,055,823	4,013,781	133,268	4,147,049

대손충당금전입(환입)	-	(14,339)	(14,339)	-	(46,154)	(46,154)

여비교통비	3,767	8,616	12,383	6,146	13,380	19,526

통신비	7,292	16,446	23,738	14,739	33,558	48,297

수도광열비	46,208	1,420	47,628	91,400	3,470	94,870

보험료	313,660	3,410	317,070	502,801	6,041	508,842

소모품비	107,772	3,906	111,678	167,376	12,545	179,921

임차료	1,590	19,086	20,676	2,190	38,523	40,713

세금과공과	1,293	4,965	6,258	5,917	8,822	14,739

협회비	894	3,921	4,815	19,843	20,459	40,302

지급수수료	230,305	144,682	374,987	425,502	604,066	1,029,568

시설유지비	25,482	-	25,482	67,502	327	67,829

교육훈련비	6,665	2,393	9,058	6,665	7,406	14,071

선박운용비	1,934,041	-	1,934,041	4,570,996	-	4,570,996

외주가공비	978,808	-	978,808	1,092,272	-	1,092,272

하자보수충당부채전입(환입)	(6,403)	-	(6,403)	(2,486)	-	(2,486)

공사손실충당부채전입(환입)	(185,140)	-	(185,140)	(185,140)	-	(185,140)

기타	5,263	16,099	21,362	8,970	33,987	42,957

합 계	6,375,449	982,526	7,357,975	12,603,034	2,442,603	15,045,637

(2) 전반기(단위:천원)

구 분	3개월	누적

매출원가	판매비와관리비	합계	매출원가	판매비와관리비	합계

종업원급여	940,104	854,623	1,794,727	2,073,835	1,949,306	4,023,141

감가상각비와상각비	3,218,524	66,884	3,285,408	6,295,074	120,069	6,415,143

대손상각비	-	3,079	3,079	-	17,073	17,073

여비교통비	5,382	1,967	7,349	41,978	24,204	66,182

통신비	7,507	17,886	25,393	15,604	35,635	51,239

수도광열비	34,701	1,066	35,767	77,184	2,124	79,308

보험료	246,712	5,369	252,081	475,517	9,285	484,802

소모품비	353,835	2,457	356,292	501,983	5,417	507,400

임차료	1,464	19,086	20,550	15,550	37,675	53,225

세금과공과	452,525	9,179	461,704	455,518	11,660	467,178

협회비	5,194	-	5,194	21,970	18,316	40,286

지급수수료	2,991,671	127,172	3,118,843	3,746,157	357,121	4,103,278

시설유지비	160,299	-	160,299	196,429	-	196,429

교육훈련비	42	2,318	2,360	42	7,726	7,768

선박운용비	4,847,249	-	4,847,249	10,130,312	-	10,130,312

외주가공비	4,301,940	-	4,301,940	7,631,696	-	7,631,696

하자보수충당부채전입(환입)	7,384	-	7,384	28,633	-	28,633

기타	13,608	105,805	119,413	21,998	121,973	143,971

합 계	17,588,141	1,216,891	18,805,032	31,729,480	2,717,584	34,447,064

24. 기타수익및기타비용(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	2,620	3,280	2,620	3,720

보험금수익	311,318	532,615	-	-

기타	-	46,131	68,521	74,983

합 계	313,938	582,026	71,141	78,703

(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	800	800	800	1,100

유형자산처분손실	-	166,202	-	-

재해손실	931,771	973,937	-	-

기타	7,712	7,712	4	5

합 계	940,283	1,148,651	804	1,105

25. 금융수익및금융비용 (1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	86,892	173,318	4,215	37,377

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	171	2,109	239	2,707

외환차익	84,951	721,566	589,819	1,073,121

외화환산이익	51,196	430,248	(287,373)	43,883

합 계	223,210	1,327,241	306,900	1,157,088

(2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	-	-	15,471	38,514

리스부채이자비용	1,835	3,680	2,649	5,297

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(48,506)	661,994	(1,100)	223

외환차손	215,456	327,404	304,628	475,116

외화환산손실	(62,955)	305,227	(133,861)	129,113

합 계	105,830	1,298,305	187,787	648,263

(3) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기(단위:천원)

구 분	3개월	누적

상각후원가측정금융자산	55,031	602,485

당기손익공정가치측정금융자산	48,676	(659,885)

상각후원가측정금융부채	15,507	90,016

기타금융부채	(1,835)	(3,680)

합 계	117,379	28,936

2) 전반기(단위:천원)

구 분	3개월	누적

상각후원가측정금융자산	92,345	790,676

당기손익공정가치측정금융자산	1,340	2,485

상각후원가측정금융부채	25,428	(284,336)

합 계	119,113	508,825

26. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 현재 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 추정평균연간유효법인세율은 10.7%입니다. 27. 주당손익 (1) 기본주당손익기본주당손익은 당사의 보통주당기순손익 등을 당사가 매입하여 자기주식(주석20 참조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주손익(단위:천원)	444,059	156,465	(837,275)	1,698,211

가중평균보통유통주식수(단위:주)	20,554,125	20,554,125	20,554,125	20,554,125

기본주당순손익(단위:원)	22	8	(41)	83

(2) 당반기말 및 전반기말 현재 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

28. 현금흐름 (1) 당반기 및 전반기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

1. 반기순이익	156,465	1,698,211

2. 조정항목	4,802,118	7,319,961

퇴직급여	337,385	309,758

감가상각비	4,080,277	6,368,825

무형자산상각비	66,773	46,318

대손상각비전입(환입)	(46,154)	17,073

하자보수충당부채전입(환입)	(2,486)	28,633

공사손실충당부채전입(환입)	(185,140)	-

유형자산처분손실	166,202	-

이자비용	3,680	43,811

외화환산손익	(125,021)	85,230

배당금수익	(3,280)	(3,720)

이자수익	(173,318)	(37,377)

당기손익공정가치측정금융상품평가이익	(2,109)	(2,707)

당기손익공정가치측정금융상품평가손실	661,994	223

법인세비용	7,182	463,894

기타	16,133	-

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(889,382)	(8,209,145)

매출채권의 감소(증가)	156,979	(11,291,059)

기타채권의 감소(증가)	(513,846)	94,387

미청구공사의 감소(증가)	2,047,240	954,855

기타자산의 감소(증가)	(1,725,543)	(2,104,684)

재고자산의 감소(증가)	(616,506)	1,025,887

기타채무의 증가(감소)	(740,859)	2,296,052

초과청구공사의 증가(감소)	(3,615)	6,109

기타부채의 증가(감소)	506,768	796,726

퇴직금의 지급	(1,553,210)	(3,682)

사외적립자산의 감소	1,553,210	16,264

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	4,069,201	809,027

(2) 당반기 및 전반기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

유형자산 미지급금 대체	252,752	1,235,491

건설중인자산의 본계정 대체	-	177,850

미수금 및 선수금 인식	1,144,438	-

선수금 미지급금 대체	462,288	-

29. 부문별 보고(1) 당사는 매출액을 창출하는 용역의 성격 및 해저통신/전력 케이블 건설과 유지보수용역을 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일의 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 매출액 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 당사의 성격별 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

건설공사	3,026,018	7,678,773	10,146,337	20,770,722

유지보수	5,401,736	8,047,200	7,122,495	14,395,544

기타	10,500	21,000	278,852	856,479

합 계	8,438,254	15,746,973	17,547,684	36,022,745

(3) 당반기 및 전반기 중 당사의 지역별 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내	1,817,854	1,828,354	250,500	261,000

해외	6,620,400	13,918,619	17,297,184	35,761,745

합 계	8,438,254	15,746,973	17,547,684	36,022,745

(4) 당사의 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 당사의 매출액의 10% 이상인 단일 외부고객에 대한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기(단위:천원)

고 객	부 문	3개월	누적

고객 A	건설공사	400,999	3,095,279

고객 B	건설공사	-	1,958,475

고객 C	건설공사	1,807,355	1,807,355

요코하마존	유지보수	5,401,736	8,047,200

합 계	7,610,090	14,908,309

2) 전반기(단위:천원)

고 객	부 문	3개월	누적

고객 A	건설공사	3,129,307	10,813,360

고객 B	건설공사	3,255,580	5,203,052

고객 C	건설공사	2,834,824	4,047,099

요코하마존	유지보수	7,122,495	14,395,544

합 계	16,342,206	34,459,055

30. 특수관계자거래 (1) 주요 특수관계자 현황

구 분	회 사 명

지배기업(*)	(주)케이티

기타 특수관계자	(주)케이티샛, 케이티커머스(주), (주)케이티디에스, 케이티텔레캅(주), 비씨카드(주), (주)케이티엠하우스(주)케이티스카이라이프, 케이뱅크

(*) 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 따라 (주)케이티는 당사에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 당사에 대한 자신의힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 수 있다고 판단하였으며, 이에 따라 당사는 (주)케이티의 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다.(2) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회 사 명	당반기말	전기말

매출채권 등	기타채무 등	매출채권 등	기타채무 등

지배기업	(주)케이티	30,287	26,565	32,321	69,283

기타 특수관계자	(주)케이티샛	-	12,407	-	12,058

케이티커머스(주)	-	1,381	-	4,179

(주)케이티디에스	-	2,060	-	2,079

비씨카드(주)	-	1,099	-	813

(주)케이뱅크은행(*)	4,900,000	-	4,900,000	-

합 계	4,930,287	43,512	4,932,321	88,412

(*) (주)케이뱅크은행에 예치한 현금및현금성자산입니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자에 대한 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회 사 명	당반기	전반기

매출	매입 등	유형자산 취득	매출	매입 등	유형자산취득

지배기업	(주)케이티	120,624	157,549	-	154,795	189,765	-

기타 특수관계자	(주)케이티샛	-	67,044	-	-	86,499	-

케이티커머스(주)	-	8,327	1,581	-	8,565	50,095

(주)케이티디에스	-	3,638	-	-	3,771	-

케이티텔레캅(주)	-	3,660	-	-	3,660	-

(주)케이티스카이라이프	-	987	-	-	1,548	-

합 계	120,624	241,205	1,581	154,795	293,808	50,095

(4) 당반기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증과 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. (5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 약정한도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회 사 명	내 용	금 액

기타 특수관계자	비씨카드(주)	카드약정한도	10,000

(6) 당반기 및 전반기 중 특수관계자에 대한 대여거래 및 지분거래는 없습니다.

(7) 당반기 중 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액 및 이자비용과 당반기말 현재 재무제표에 인식한 리스부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	지급액	이자비용	리스부채

지배기업	(주)케이티	66,468	3,047	206,099

(8) 주요 경영진에 대한 보상

당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	226,576	266,668

퇴직급여	29,244	27,259

합 계	255,820	293,927

31. 배당 금 2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 616,624천원은 2021년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 616,624 천원).