LS마린솔루션 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 케이티서브마린(이하 "당사"라 함)은 1995년 4월 17일에 설립되었으며, 2002년 2월 15일 당사의 주식을 한국거래소(구: 한국증권선물거래소)가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 해저통신/전력케이블 건설과 유지보수사업, 해저 파이프라인 설치/매설, 특수케이블 설치/유지보수, 탐사 등 Offshore사업, 해상구조물 제작 사업, 기타 부대되는 사업 등을 영위하고 있습니다.한편 당사는 그 동안 수차례의 유상증자 등을 통하여 당분기말 현재의 보통주 자본금은 21,900,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율 (%)

케이티	8,085,000	36.9

기타주주	12,469,125	56.9

자기주식	1,345,875	6.2

합 계	21,900,000	100.0

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)동 개정사항은 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대해 재무적 현금흐름으로 인한 변동, 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동, 환율변동효과, 공정가치 변동, 그밖의 변동 등 내용의 공시를 요구하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)동 개정사항은 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정, 미래과세소득 추정방법을 명확화하여 장부금액 이상으로 회수될 자산을 포함하고 현재의차감할 일시적 차이는 미래 과세소득 계산에 포함하지 않는 것을 주요 내용으로 하고있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)동 개정사항은 현금결제형 주식기준보상 거래를 관련 부채의 공정가치로 측정 시 가득조건과 비가득조건을 고려하는 방법을 명확히 하고, 주식결제형 주식기준보상에서원천징수세액 상당액만큼 부여할 주식수에서 차감하고 주식을 교부하는 경우, 이에 대한 별도의 고려없이 당초 부여된 조건대로 주식결제형으로 분류하며, 현금결제형에서 주식결제형으로 조건변경 시 조건변경일 현재의 공정가치에 기초하여 측정하고조건변경일까지 제공한 용역에 대한 부분은 자본으로 인식하는 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요 내용으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래' 를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

(2) 수익인식수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세를 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.

당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로인식하고 있습니다. 한편, 당사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

1) 용역의 제공용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 당사는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다.

(3) 건설계약당사는 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를보고기간 말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다.

한편, 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 당사는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다.

총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다.

누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과한 금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권및기타채권에 포함되어 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3.1 수익인식당사는 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율 에 따라 공사수익을 인식하고 있습니다. 예상되는 총계약원가의 추정은 과거 경험 및보고기간말에 사용가능한 정보에 근거하여 추정합니다. 경영진의 추정이 수정되는 경우, 수익인식 시점 및 수익인식 금액에 중요한 차이를 초래할 수 있습니다.3.2 총공사수익 및 총공사원가에 대한 추정의 불확실성 미청구공사 금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며,총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

4. 범주별 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위:천원)

금 융 자 산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

매출채권및기타채권	15,999,683	-	-	15,999,683

기타금융자산	2,000	308,912	50,995	361,907

(단위:천원)

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

기타채무	8,905,055

차입금	20,640,600

(2) 전기말(단위:천원)

금 융 자 산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

매출채권및기타채권	22,505,496	-	-	22,505,496

기타금융자산	2,000	268,747	50,995	321,742

(단위:천원)

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

기타채무	7,373,224

차입금	34,178,500

5. 현금및현금성자산(1) 현금및현금성자산은 요약분기재무상태표와 요약분기현금흐름표의 금액이 동일하며, 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	2,117,854	431,572

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. (2) 당분기말 현재 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산은 없습니다.

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	12,923,328	(21,700)	12,901,628	19,516,378	(51,968)	19,464,410

유동성기타채권	1,022,755	-	1,022,755	842,786	-	842,786

비유동성기타채권	2,075,300	-	2,075,300	2,198,300	-	2,198,300

합 계	16,021,383	(21,700)	15,999,683	22,557,464	(51,968)	22,505,496

(2) 매출채권및기타채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	대손상각비	환입	분기말

매출채권	51,968	-	(30,268)	21,700

미청구공사	5,154	3,028	-	8,182

2) 전분기(단위:천원)

구 분	기초	대손상각비	환입	분기말

매출채권	45,149	-	(29,099)	16,050

미청구공사	7,958	16,982	-	24,940

손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	1,011,726	842,786

단기대여금	11,029	-

보증금	2,075,300	2,198,300

소 계	3,098,055	3,041,086

차감: 비유동항목	(2,075,300)	(2,198,300)

유동성기타채권합계	1,022,755	842,786

(5) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산	3,098,055	3,041,086

2. 집합적으로 손상된 금융자산

손상검토된 채권

6개월이하	12,923,328	19,516,378

6개월초과~12개월이하	-	-

12개월초과	-	-

대손충당금	(21,700)	(51,968)

소 계	12,901,628	19,464,410

총 계	15,999,683	22,505,496

(6) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다.

7. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산

장기금융상품	2,000	2,000

매도가능금융자산	308,912	268,747

만기보유금융자산	50,995	50,995

소 계	361,907	321,742

차감: 비유동항목	(361,907)	(321,742)

유동성기타금융자산합계	-	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성없는 지분증권	308,912	268,747

당사는 매도가능금융자산을 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다.

8. 기타유동자산 및 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타유동부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	871,271	74,639

선급비용	1,255,853	418,240

부가세대급금	850,879	241,995

합 계	2,978,003	734,874

기타유동부채

선수금	1,204,911	1,438,895

선수수익	18,992	50,269

예수금	74,250	160,973

합 계	1,298,153	1,650,137

9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

저장품	1,050,044	-	1,050,044	1,078,134	-	1,078,134

10. 유형자 산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다 .1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	선박	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가	6,062,016	4,826,510	3,269,412	135,498,887	60,676,498	94,374	3,943,981	1,020,372	148,331	215,540,381

감가상각누계액	-	(1,785,594)	(3,121,103)	(45,190,441)	(38,508,178)	(45,684)	(3,148,417)	(851,941)	-	(92,651,358)

장부금액	6,062,016	3,040,916	148,309	90,308,446	22,168,320	48,690	795,564	168,431	148,331	122,889,023

2) 전기말(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	선박	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가	6,062,016	4,826,510	3,269,412	133,007,040	59,748,963	94,374	3,774,325	951,930	42,161	211,776,731

감가상각누계액	-	(1,688,745)	(2,999,758)	(38,716,472)	(35,705,230)	(31,990)	(3,394,871)	(762,602)	-	(83,299,668)

장부금액	6,062,016	3,137,765	269,654	94,290,568	24,043,733	62,384	379,454	189,328	42,161	128,477,063

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	선박	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가	6,062,016	4,826,510	3,269,412	133,007,040	59,748,963	94,374	3,774,325	951,930	42,161	211,776,731

감가상각누계액	-	(1,688,745)	(2,999,758)	(38,716,472)	(35,705,230)	(31,990)	(3,394,871)	(762,602)	-	(83,299,668)

기초장부금액	6,062,016	3,137,765	269,654	94,290,568	24,043,733	62,384	379,454	189,328	42,161	128,477,063

취득및자본적지출	-	-	-	2,491,847	927,535	-	550,237	68,442	106,170	4,144,231

처분및폐기	-	-	-	-	-	-	(1)	-	-	(1)

감가상각	-	(96,849)	(121,345)	(6,473,969)	(2,802,948)	(13,694)	(134,126)	(89,339)	-	(9,732,270)

분기말장부금액	6,062,016	3,040,916	148,309	90,308,446	22,168,320	48,690	795,564	168,431	148,331	122,889,023

취득원가	6,062,016	4,826,510	3,269,412	135,498,887	60,676,498	94,374	3,943,981	1,020,372	148,331	215,540,381

감가상각누계액	-	(1,785,594)	(3,121,103)	(45,190,441)	(38,508,178)	(45,684)	(3,148,417)	(851,941)	-	(92,651,358)

2) 전분기(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	선박	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가	6,062,016	4,826,510	3,269,412	129,259,901	55,044,863	59,229	3,830,540	1,924,665	191,861	204,468,997

감가상각누계액	-	(1,559,613)	(2,837,966)	(30,538,703)	(32,082,814)	(59,227)	(3,538,744)	(1,669,531)	-	(72,286,598)

기초장부금액	6,062,016	3,266,897	431,446	98,721,198	22,962,049	2	291,796	255,134	191,861	132,182,399

취득및자본적지출	-	-	-	1,762,434	1,089,006	73,034	91,331	80,679	3,009,970	6,106,454

처분	-	-	-	-	(5)	(1)	(16)	(86)	-	(108)

감가상각	-	(96,849)	(121,344)	(6,035,079)	(2,526,618)	(6,086)	(118,023)	(109,679)	-	(9,013,678)

본계정대체	-	-	-	-	2,673,454	-	-	-	(2,673,454)	-

분기말장부금액	6,062,016	3,170,048	310,102	94,448,553	24,197,886	66,949	265,088	226,048	528,377	129,275,067

취득원가	6,062,016	4,826,510	3,269,412	131,022,335	58,760,245	94,374	3,619,834	951,930	528,377	209,135,033

감가상각누계액	-	(1,656,462)	(2,959,310)	(36,573,782)	(34,562,359)	(27,425)	(3,354,746)	(725,882)	-	(79,859,966)

(3) 당분기말 현재 장부금액 53,217백만원의 선박(리스폰더호)이 외화장기차입금에 대한 담보로 제공되었으며(담보설정액: 41,281백만원), 6,062백만원의 토지와 2,995백만원의 건물은 단기차입금에 대한 담보로 제공되었습니다(담보설정액: 11,900백만원)(주석13 참고).

11. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합계

취득원가	1,276,075	551,939	1,828,014

상각누계액	(943,913)	-	(943,913)

장부금액	332,162	551,939	884,101

2) 전기말(단위:천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합계

취득원가	1,104,762	551,939	1,656,701

상각누계액	(870,865)	-	(870,865)

장부금액	233,897	551,939	785,836

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합계

취득원가	1,104,762	551,939	1,656,701

상각누계액	(870,865)	-	(870,865)

기초장부금액	233,897	551,939	785,836

취득및자본적지출	171,313	-	171,313

감가상각	(73,048)	-	(73,048)

분기말장부금액	332,162	551,939	884,101

취득원가	1,276,075	551,939	1,828,014

감가상각누계액	(943,913)	-	(943,913)

2) 전분기(단위:천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합계

취득원가	1,079,757	551,939	1,631,696

상각누계액	(786,279)	-	(786,279)

기초장부금액	293,478	551,939	845,417

취득및자본적지출	20,925	-	20,925

감가상각	(64,860)	-	(64,860)

분기말장부금액	249,543	551,939	801,482

취득원가	1,100,682	551,939	1,652,621

감가상각누계액	(851,139)	-	(851,139)

한편, 당사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

12. 기타채무당분기말 및 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

미지급금	4,839,756	5,707,453

미지급비용	4,065,299	1,665,771

합 계	8,905,055	7,373,224

13. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	차입처	이자율	당분기말	전기말

단기차입금(주)	산업은행	-	-	8,800,000

(주) 당분기말 현재 당사는 단기차입금과 관련하여 유형자산 중 일부 토지, 건물을 담보로 제공하고 있습니다 (주석10 참고).(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 외화단위: USD)

종 류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화장기차입금(주)	신한은행	3m Libor + 0.706	18,000,000	20,640,600	21,000,000	25,378,500

소 계	18,000,000	20,640,600	21,000,000	25,378,500

차감 : 1년 이내 상환 도래분	(6,000,000)	(6,880,200)	(6,000,000)	(7,251,000)

차감계	12,000,000	13,760,400	15,000,000	18,127,500

(주) 당분기말 현재 당사는 외화장기차입금과 관련하여 유형자산 중 선박 (리스폰더호)을 담보로 제공하고 있습니다.(주석10 참고)

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 외화단위: USD)

연 도	당분기말

외화금액	원화금액

2017.10.01~2018.09.30	6,000,000	6,880,200

2018.10.01~2019.09.30	6,000,000	6,880,200

2019.10.01~2020.09.30	6,000,000	6,880,200

합 계	18,000,000	20,640,600

14. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

하자보수충당부채	773,814	116,664	890,478	341,791	734,246	1,076,037

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	하자보수충당부채

당분기	전분기

기초장부가액	1,076,037	1,399,062

설정	60,697	822,847

사용 및 환입	(246,256)	(1,081,023)

분기말장부가액	890,478	1,140,886

차감:비유동항목	(116,664)	(820,366)

유동충당부채합계	773,814	320,520

15. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 피소되어 계류중인 소송사건은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 당사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위: USD)

약정사항	약정금융기관	통화	약정금액	대출금액

운영자금대출	산업은행	KRW	9,900,000	-

외화시설자금대출	신한은행	USD	18,000,000	18,000,000

외화운전자금대출	우리은행	USD	960,000	-

외상매출채권담보대출	신한은행	KRW	3,000,000	-

외상매출채권담보대출	신한은행	KRW	2,000,000	-

(3) 당분기말 현재 당사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위 : USD)

보증사항	금융기관	통화	보증한도	사용액	미사용액

원화지급보증	서울보증보험	KRW	1,786,736	1,786,736	-

외화지급보증	신한은행	USD	75,000	75,000	-

계약이행보증	서울보증보험	KRW	3,455,489	3,455,489	-

KEB하나은행	KRW	692,938	692,938	-

KEB하나은행	USD	4,148,231	4,148,231	-

하자이행보증	서울보증보험	KRW	8,922,801	8,922,801	-

선급금이행보증	서울보증보험	KRW	829,594	829,594	-

합 계	KRW	15,687,558	15,687,558	-

USD	4,223,231	4,223,231	-

16. 자본금 및 주식발행초과금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

종 류	당분기말	전기말

발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)	발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)

보통주	21,900,000	1,000	21,900,000	21,900,000	1,000	21,900,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	12,855,942	12,855,942

17. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	2,029,385	1,926,615

기업발전적립금(주2)	12,200,000	12,200,000

임의적립금

기업합리화적립금	692,593	692,593

미처분이익잉여금	60,544,224	53,661,878

합 계	75,466,202	68,481,086

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에 만 사용될 수 있습니다.(주2) 당사는 구법인세법 제56조의 규정에 의한 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 적립금은 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있습니다.

18. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,819,084)	(1,819,084)

자기주식처분이익	2,861	2,861

합 계	(1,816,223)	(1,816,223)

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수(단위:주)	1,345,875	1,345,875

금액(단위:천원)	1,819,084	1,819,084

당분기말 현재 보유중인 자기주식은 특정금전신탁을 통하여 간접취득하였으며, 당사의 주가안정을 기하기 위해 보유하고 있습니다.

19. 매출액

당분기 및 전분기 중 당사의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

건설공사	18,360,789	49,265,943	18,820,374	48,776,777

유지보수(주)	4,461,732	9,963,624	225,992	11,140,317

기타	16,864	186,020	-	5,295,800

합 계	22,839,385	59,415,587	19,046,366	65,212,894

(주) 당사는 요코하마존 당사자와 태평양연안국간의 해저케이블 유지보수협정을 체 결하였으며 이 협정에 의거 당사는 케이블선박 및 무인 해중 작업장치(Remotel y-Operated Vehicle : ROV)를 협정에 의한 기간동안 해저케이블 유지보수 활 동을 수행하도록 하고 있습니다. 따라서, 이와 관련된 유지보수수익도 매년 일정 기간 주기적으로 발생하고 있으며, 유지보수수익의 주기적 특성에 의하여 분 기별 손익구조에 미치는 영향이 중요할 수 있습니다.

20. 건설계약(1) 당분기말 및 전기말 현재 건설계약과 관련하여 인식한 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

누적발생원가+누적이익-누적손실	99,075,934	141,692,824

차감 : 진행청구액	(97,220,455)	(145,219,788)

합 계	1,855,479	(3,526,964)

미청구공사(주)	4,896,601	2,346,530

초과청구공사	(3,049,304)	(5,878,648)

(주) 대손충당금 ( 당분기말: 8,182천원 , 전기말: 5,154천원)을 차감하기 전 금액입 니다. (2) 당분기 중 공사수행범위의 변동, 원가상승 및 절감요인의 발생 등으로 인해 총계약수익과 추정 총계약원가가 변동된 경우, 이러한 변동이 당분기손익에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	총계약수익의변동	추정총계약원가의변동	당기손익에미치는 영향	미래손익에미치는 영향	미청구공사변동	초과청구공사변동	공사손실충당부채

건설공사	2,376,602	1,215,026	1,181,817	(24,994)	1,161,887	(19,930)	-

당분기말 현재 진행 중인 공사를 대상으로 그 효과를 산출하였으며, 해외공사현장은 환율의 변동에 따른 효과가 포함되어 있습니다. 또한, 당기손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(3) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계약일	계약상완성기한	진행률	미청구공사 및 초과청구공사	매출채권

총 액	손상차손누계액	총 액	대손충당금

신안 안좌-옥도-장병도 간 해저케이블 건설공사	2016-05-19	2018-03-20	70%	1,602,789	-	-	-

ㅇㅇ이전 설치공사(주)	2017-07-03	2018-01-22	45%	(1,840,988)	-	-	-

일본해역 해저지진계 수리공사	2017-02-06	2017-04-14	100%	-	-	-	-

해운대 송정해수욕장일원하수관로신설공사	2016-01-15	2018-07-14	34%	36,682	-	34,875	-

동남아시아 지역 해저광케이블 건설공사	2016-02-05	2017-10-31	94%	173,522	-	1,482,328	-

태평양횡단 해저케이블 천해부 및 심해부 공사	2016-12-29	2017-10-31	92%	(505,766)	-	4,444,875	-

말레이시아 해저케이블시스템(SKR1M) 매설공사	2016-09-26	2017-05-15	100%	-	-	-	-

태평양횡단(LA-하와이구간) 케이블 설치 공사	2016-09-26	2017-04-30	100%	-	-	2,707,778	-

송정 천해부 해저케이블 철거작업	2016-12-28	2017-08-31	100%	2,217,394	-	-	-

양주옥정지구도시정보화(U-City)정보통신공사	2015-04-07	2017-12-31	37%	(702,551)	-	182,152	-

(주) 군사기밀보호법 제2조에 따라 해당공사 명칭을 생략하였습니다.

21. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위:천원)

구 분	3개월	누적

매출원가	판매비와관리비	합계	매출원가	판매비와관리비	합계

종업원급여	953,839	748,692	1,702,531	3,207,194	2,357,995	5,565,189

감가상각비와상각비	3,367,391	27,562	3,394,953	9,697,289	108,029	9,805,318

대손상각비(환입)	-	5,269	5,269	-	(27,240)	(27,240)

여비교통비	45,479	42,909	88,388	177,096	149,827	326,923

통신비	9,547	19,336	28,883	29,400	59,575	88,975

수도광열비	62,656	5,131	67,787	85,893	14,379	100,272

보험료	447,428	3,647	451,075	1,001,961	10,888	1,012,849

도서인쇄비	535	1,006	1,541	2,800	5,356	8,156

소모품비	942,283	3,473	945,756	2,150,592	13,194	2,163,786

임차료	267,610	55,273	322,883	305,942	166,390	472,332

세금과공과	48,519	3,617	52,136	58,384	9,088	67,472

협회비	4,461	-	4,461	40,937	13,007	53,944

피복비	-	-	-	2,125	2,817	4,942

지급수수료	983,061	109,863	1,092,924	3,002,084	488,395	3,490,479

시설유지비	195,425	69	195,494	300,503	155	300,658

차량유지비	1,980	8,979	10,959	3,270	25,700	28,970

회의비	54	1,500	1,554	1,895	7,250	9,145

교육훈련비	8,220	4,528	12,748	109,650	22,077	131,727

광고선전비	-	455	455	-	9,338	9,338

업무추진비	8,547	10,760	19,307	32,016	33,926	65,942

선박운용비	4,783,286	-	4,783,286	16,624,489	-	16,624,489

외주가공비	6,265,444	-	6,265,444	9,932,832	-	9,932,832

연구개발비	-	-	-	3,000	-	3,000

하자보수충당부채전입(환입)액	(209,468)	-	(209,468)	(152,670)	-	(152,670)

합 계	18,186,297	1,052,069	19,238,366	46,616,682	3,470,146	50,086,828

(2) 전분기(단위:천원)

구 분	3개월	누적

매출원가	판매비와관리비	합계	매출원가	판매비와관리비	합계

종업원급여	957,361	550,119	1,507,480	2,978,300	2,126,264	5,104,564

감가상각비와상각비	3,044,234	41,224	3,085,458	8,951,713	126,825	9,078,538

대손상각비(환입)	-	9,809	9,809	-	(12,117)	(12,117)

여비교통비	87,706	28,672	116,378	209,174	100,338	309,512

통신비	9,216	18,991	28,207	28,379	58,294	86,673

수도광열비	36,390	8,801	45,191	166,535	17,682	184,217

보험료	896,697	3,783	900,480	1,470,346	10,015	1,480,361

도서인쇄비	-	317	317	409	5,580	5,989

소모품비	622,249	4,714	626,963	4,619,229	25,006	4,644,235

임차료	37,154	56,008	93,162	2,136,779	173,849	2,310,628

세금과공과	38,476	3,323	41,799	53,471	8,366	61,837

협회비	10,502	-	10,502	37,062	14,340	51,402

지급수수료	1,448,258	211,362	1,659,620	5,521,484	524,373	6,045,857

시설유지비	51,038	-	51,038	137,827	-	137,827

차량유지비	2,725	7,578	10,303	7,304	24,448	31,752

회의비	94	1,500	1,594	2,112	11,000	13,112

교육훈련비	11,064	6,212	17,276	70,397	17,893	88,290

광고선전비	-	336	336	-	49,849	49,849

업무추진비	12,961	14,613	27,574	33,987	49,686	83,673

선박운용비	5,097,020	-	5,097,020	15,029,112	-	15,029,112

외주가공비	5,263,714	-	5,263,714	14,270,468	-	14,270,468

연구개발비	-	-	-	81,000	-	81,000

하자보수충당부채전입(환입)액	116,265	-	116,265	(581,533)	-	(581,533)

합 계	17,743,124	967,362	18,710,486	55,223,555	3,331,691	58,555,246

22. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	-	4,769	-	1,310

유형자산처분이익	24,999	24,999	-	4,999

기타	22,293	148,367	(101,013)	124,571

합 계	47,292	178,135	(101,013)	130,880

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	10,800	-	404,000

유형자산처분손실	-	-	-	107

기타	(7,700)	50,808	122,416	308,109

합 계	(7,700)	61,608	122,416	712,216

23. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

현금및현금성자산	7,091	21,253	1,471	4,251

만기보유금융자산	-	-	-	4

소 계	7,091	21,253	1,471	4,255

파생상품거래이익	-	-	-	167,272

외환차익	184,185	666,105	96,508	749,428

외화환산이익	(81,180)	1,332,978	1,856,063	2,165,014

합 계	110,096	2,020,336	1,954,042	3,085,969

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	106,038	361,596	141,003	412,423

외환차손	139,139	874,283	485,087	1,214,244

외화환산손실	(1,711)	10,920	315,251	584,486

합 계	243,466	1,246,799	941,341	2,211,153

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산	(15,221)	33,944	-	-

만기보유금융자산	-	-	-	4

대여금및수취채권	114,599	(226,731)	(681,539)	(790,315)

상각후원가로 측정하는 금융부채	(232,748)	966,324	1,694,240	1,665,127

합계	(133,370)	773,537	1,012,701	874,816

24. 법인세

당사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이의 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 더하여 법인세비용을 추정하였습니다.

25. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익 등은 당사의 보통주당기순이익 등을 당사가 매입하여 자기주식(주석 18 참조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(2) 기본주당순이익

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주이익(단위:천원)	2,830,811	7,984,489	759,338	5,302,225

가중평균보통유통주식수(단위:주)	20,554,125	20,554,125	20,554,125	20,554,125

기본주당순이익(단위:원)	138	388	37	258

(3) 당분기말 및 전분기말 현재 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

26. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	7,984,489	5,302,225

2. 조정항목	11,288,353	8,905,828

법인세비용	2,234,335	1,648,903

이자수익	(21,253)	(4,255)

이자비용	361,596	412,423

배당금수익	-	(1,310)

감가상각비	9,732,270	9,013,678

유형자산처분이익	(24,999)	(4,999)

유형자산처분손실	-	107

무형자산상각비	73,048	64,860

퇴직급여	433,986	450,089

대손상각비(대손충당금환입)	(27,240)	(12,117)

외화환산손익	(1,322,058)	(1,580,528)

하자보수충당부채전입(환입)	(152,671)	(1,081,023)

기타영업비용	1,339	-

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	558,890	(5,929,766)

매출채권의 감소	6,742,078	8,533,374

기타채권의 감소	251,036	181,871

미청구공사의 증가	(2,482,679)	(8,651,147)

기타자산의 감소(증가)	(2,243,129)	23,804

재고자산의 감소	28,090	195,865

기타채무의 증가(감소)	1,524,491	(9,907,608)

초과청구공사의 증가(감소)	(2,871,942)	4,288,656

기타부채의 감소	(351,984)	(1,379,686)

충당부채의 증가	-	822,847

퇴직금의 지급	(97,651)	(389,373)

사외적립자산의 감소	60,580	351,631

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	19,831,732	8,278,287

(2) 당분기 및 전분기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	3,625,500	3,516,000

건설중인자산의 본계정 대체	-	2,673,454

27. 부문별 보고(1) 당사는 매출액을 창출하는 용역의 성격 및 해저통신/전력 케이블 건설과 유지보수용역을 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일의 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 매출액 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 용역 집단별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

건설공사	18,360,789	49,265,943	18,820,374	48,776,777

유지보수	4,461,732	9,963,624	225,992	11,140,317

기타	16,864	186,020	-	5,295,800

합 계	22,839,385	59,415,587	19,046,366	65,212,894

(3) 당분기 및 전분기 중 당사의 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	8,456,329	12,692,694	10,892,535	32,609,823

해외	14,383,056	46,722,893	8,153,831	32,603,071

합 계	22,839,385	59,415,587	19,046,366	65,212,894

(4) 당사의 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.(5) 당분기 및 전분기 중 당사의 매출액의 10% 이상인 단일 외부고객에 대한 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

건설공사	13,104,862	32,677,184	17,298,775	46,147,860

기타	-	-	-	5,218,115

28. 특수관계자거래(1) 주요 특수관계자 현황

구 분	회 사 명

지배기업	케이티

기타 특수관계자	케이티샛 등

(2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회 사 명	당분기말	전기말

매출채권 등	기타채무 등	매출채권 등	기타채무 등

지배기업	㈜케이티	-	2,916	4,141,575	141,798

기타 특수관계자	㈜케이티샛	-	33,468	-	-

케이티커머스㈜	-	3,920	-	4,375

㈜케이티디에스	-	7,000	-	5,830

케이티링커스㈜	-	-	-	211

비씨카드㈜	-	1,415	-	1,137

합 계	-	48,719	4,141,575	153,351

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회 사 명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

지배기업	㈜케이티	2,678,285	275,268	1,058,050	380,263

기타 특수관계자	㈜케이티샛	-	189,159	-	150,883

케이티커머스㈜	-	73,582	-	100,322

㈜케이티디에스	-	7,000	-	-

케이티텔레캅㈜	-	6,480	-	6,456

케이티링커스㈜	-	3,640	-	3,657

㈜케이티이노에듀	-	2,657	-	1,851

㈜케이티스카이라이프	-	1,847	-	1,442

케이티파워텔㈜	-	-	-	30

㈜케이티씨에스	-	909	-	-

㈜케이티엠앤에스	-	808	-	-

합 계	2,678,285	561,350	1,058,050	644,904

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래 및 지분거래는 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상

당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	335,957	321,938

퇴직급여	57,734	37,506

합 계	393,691	359,444

29. 재무위험관리(1) 재무위험요소당사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에따른 위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 또한 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을 관리하고 있습니다.당사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 당사의 자금담당은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 주기적으로 보고하고 있습니다. 당사의 자금담당은 효과적인 시장위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다.

1) 시장위험 당사의 시장위험 관리는 당사의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출 정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율, 환율 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 당사가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다. 민감도는 각 위험 유형에 따른 시장 상황을 관측하는 방법으로 측정되었습니다. 이자율, 환율 및 기타가격의 변동에 대해 시장의 특성을 고려한 합리적인 변동범위를 판단하였으며 위험변수의 변동률이 안정적일 경우 결정된 변동 범위를 수정하지 않았습니다. 이러한 분석에서는 희박하거나 '최악의 상황' 시나리오 또는 '위기상황분석'은 포함하지 않았습니다.

가. 외환위험당사는 영업활동, 재무활동, 투자활동의 수행 중에 환율위험에 노출되어 있습니다. 외화에서 발생하는 위험은 당사의 현금흐름에 영향을 미치는 범위 내에서 위험관리를 하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성외화자산 및 화폐성외화부채는 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, JPY, GBP, CAD)

통 화	당분기말	전기말

화폐성외화자산	화폐성외화부채	화폐성외화자산	화폐성외화부채

USD	11,126,102	18,556,051	7,941,817	22,432,347

JPY	430,000	268,138	-	366,628

GBP	-	93,727	1,077	150,693

CAD	-	600	-	-

다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당분기말 및 전기말의 환율이 변동하였을 경우 이러한 변동이 당사의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	환율의 변동	세전순이익 및 자본에 미치는 효과

당분기말	+ 10%	(866,321)

- 10%	866,321

전기말	+ 10%	(1,773,706)

- 10%	1,773,706

상기의 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성 부채에 대하여 환율 이외의 모든 변수는 변동되지 않은 것으로 가정하는 단순민감도분석에 의한 것입니다. 따라서 표에서 제시되는 손익의 변화에는 환율과 다른 위험변수의 상관성 및 위험 경감을 위해 취해질 수 있는 경영진의 결정을 반영할 수 없습니다.

나. 가격위험당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융상품 중 가격변동위험에 노출되어 있는 항목은 없습니다.

다. 현금흐름 및 공정가치 위험

변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름위험에 노출되어 있습니다.다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간 말의 시장이자율이 변동하였을 경우 이러한 변동이 세전순이익 및 자본에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	시장이자율의 변동	세전순이익 및 자본에 미치는 효과

당분기	+ 100bp	(206,406)

- 100bp	206,406

전분기	+ 100bp	(395,001)

- 100bp	395,001

상기의 분석은 시장이자율 이외의 모든 변수는 변동되지 않은 것으로 가정하는 단순민감도분석에 의한 것입니다. 따라서 표에서 제시되는 손익의 변화에는 시장이자율과 다른 위험변수의 상관성 및 위험 경감을 위해 취해질 수 있는 경영진의 결정을 반영할 수 없습니다.

2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. 독립적으로 신용평가를 받는 거래처의 경우 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

3) 유동성위험당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 이를 위하여 당사는 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 다음은 당분기말 현재 부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며 요약분기재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다.

(단위:천원)

구 분	1년 이하	1년 초과~5년 이하

기타채무	8,905,055	-

차입금	6,880,200	13,760,400

합 계	15,785,255	13,760,400

다음은 당분기말 현재 금융자산의 예상만기를 나타낸 것으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며 요약분기재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다.

(단위:천원)

구 분	1년 이하	1년 초과~5년 이하

현금및현금성자산	2,117,854	-

매출채권및기타채권	13,924,383	2,075,300

기타금융자산	-	361,907

합 계	16,042,237	2,437,207

(2) 자본관리에 대한 공시당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금 및 현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다. 당사의 자금담당은 수시로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로써 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험성을 고려하고 있습니다.당분기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

부채	42,763,113

자본	108,405,921

부채비율	39%

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

총차입금	20,640,600

차감:현금및현금성자산	(2,117,854)

순부채	18,522,746

자본총계	108,405,921

총자본	126,928,667

자본조달비율	14.59%

(3) 공정가치 측정

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 당사의 자산, 부채는 없습니다.