LS마린솔루션 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

당분기 : 2022년 9월 30일 현재
전분기 : 2021년 9월 30일 현재
주식회사 케이티서브마린

1. 회사의 개요

주식회사 케이티서브마린(이하 "당사"라 함)은 1995년 4월 17일에 설립되었으며, 2002년 2월 15일 당사의 주식을 한국거래소(구: 한국증권선물거래소)가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 해저통신/전력케이블 건설과 유지보수사업, 해저 파이프라인 설치/매설, 특수케이블 설치/유지보수, 탐사 등 Offshore사업,해상구조물 제작 사업, 기타 부대되는 사업 등을 영위하고 있습니다.한편 당사는 그 동안 수차례의 유상증자 등을 통하여 당분기말 현재의 보통주 자본금은 21,900,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율 (%)

케이티	8,085,000	36.9

기타주주	12,469,125	56.9

자기주식	1,345,875	6.2

합 계	21,900,000	100.0

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약 3분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

당사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당 3분기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 당사는 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 포함하여 다음의 회계추정 및 가정이 적용되었습니다.

(1) COVID-19 영향

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

(2) 총계약수익 추정치의 불확실성

총계약수익은 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연되어 위약금을 부담함으로써 감소될 수 있으므로 거래가격의 산정은 미래 사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다.

(3) 추정총계약원가 추정치의 불확실성

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

4. 금융상품해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 당사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당 3분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

1) 당분기말(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치수준

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합 계	수준2

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

채무증권	-	424,461	-	-	424,461	424,461

소 계	-	424,461	-	-	424,461	424,461

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산	43,901,763	-	-	-	43,901,763	-

매출채권및기타채권	14,167,012	-	-	-	14,167,012	-

소 계	58,068,775	-	-	-	58,068,775	-

금융자산 합계	58,068,775	424,461	-	-	58,493,236	424,461

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

기타채무(*2)	-	-	1,755,022	380,137	2,135,159	-

금융부채 합계	-	-	1,755,022	380,137	2,135,159	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 아니합니다.(*2) 금융부채가 아닌 기타채무 1,746백만원은 포함되지 않았습니다.

2) 전기말(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치수준

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합 계	수준2

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

채무증권	-	412,538	-	-	412,538	412,538

소 계	-	412,538	-	-	412,538	412,538

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산	56,696,997	-	-	-	56,696,997	-

매출채권및기타채권	5,510,670	-	-	-	5,510,670	-

소 계	62,207,667	-	-	-	62,207,667	-

금융자산 합계	62,207,667	412,538	-	-	62,620,205	412,538

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

기타채무(*2)	-	-	2,906,708	192,311	3,099,019	-

금융부채 합계	-	-	2,906,708	192,311	3,099,019	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 아니합니다.(*2) 금융부채가 아닌 기타채무 1,688백만원은 포함되지 않았습니다.

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준3)

당분기말 현재 금융자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

채무증권	-	424,461	-	424,461

당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.(3) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

채무증권	시장접근법	-	-

5. 현금및현금성자산현금및현금성자산은 분기재무상태표와 분기현금흐름표의 금액이 동일하며, 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	43,901,763	56,696,997

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

매출채권	10,913,445	(233,535)	-	10,679,910	2,564,940	(149,759)	-	2,415,181

유동성기타채권	758,037	-	-	758,037	625,941	-	-	625,941

비유동성기타채권	2,729,064	-	(51,422)	2,677,642	2,491,300	-	(21,752)	2,469,548

합 계	14,400,546	(233,535)	(51,422)	14,115,589	5,682,181	(149,759)	(21,752)	5,510,670

(2) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	설정	환입	당분기말

매출채권	149,759	83,776	-	233,535

미청구공사	1,326	-	1,811	3,137

2) 전분기(단위:천원)

구 분	기초	설정	환입	전분기말

매출채권	128,544	-	(24,397)	104,147

미청구공사	1,894	-	(1,759)	135

손상된 매출채권과 미청구공사에 대한 대손충당금 설정액은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

7. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	범 주	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

채무증권(*)	당기손익-공정가치측정금융자산	-	424,461	-	412,538

합 계	-	424,461	-	412,538

(*) 건설공제조합 등에 대한 출자금으로 담보로 제공되어 있습니다.8. 기타유동자산 및 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	524,644	435,588

선급비용	1,197,712	446,562

부가세대급금	524,900	226,691

합 계	2,247,256	1,108,841

기타유동부채

선수금	2,486,690	1,666,892

예수금	134,127	122,339

합 계	2,620,817	1,789,231

9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

저장품	1,506,436	-	1,506,436	1,344,827	-	1,344,827

10. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	선 박	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	건설중인자산	합 계

취득원가	6,062,016	4,559,312	3,311,573	86,351,930	50,128,088	73,034	3,632,937	1,012,128	3,400,424	158,531,442

감가상각누계액	-	(2,164,056)	(3,311,572)	(64,843,252)	(44,763,821)	(73,033)	(3,464,422)	(933,727)	-	(119,553,883)

장부금액	6,062,016	2,395,256	1	21,508,678	5,364,267	1	168,515	78,401	3,400,424	38,977,559

2) 전기말(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	선박	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가	6,062,016	4,514,329	3,311,573	79,739,339	50,128,088	73,034	3,546,939	975,001	2,030,559	150,380,878

감가상각누계액	-	(2,318,531)	(3,311,572)	(58,564,151)	(42,958,213)	(73,033)	(3,401,249)	(904,536)	-	(111,531,285)

장부금액	6,062,016	2,195,798	1	21,175,188	7,169,875	1	145,690	70,465	2,030,559	38,849,593

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	선 박	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	건설중인자산	합 계

취득원가	6,062,016	4,514,329	3,311,573	79,739,339	50,128,088	73,034	3,546,939	975,001	2,030,559	150,380,878

감가상각누계액	-	(2,318,531)	(3,311,572)	(58,564,151)	(42,958,213)	(73,033)	(3,401,249)	(904,536)	-	(111,531,285)

기초장부금액	6,062,016	2,195,798	1	21,175,188	7,169,875	1	145,690	70,465	2,030,559	38,849,593

취득및자본적지출	-	-	-	5,978,618	-	-	85,997	37,126	2,003,839	8,105,580

대체	-	288,370	-	633,974	-	-	-	-	(633,974)	288,370

감가상각	-	(88,912)	-	(6,279,102)	(1,805,608)	-	(63,172)	(29,190)	-	(8,265,984)

분기말장부금액	6,062,016	2,395,256	1	21,508,678	5,364,267	1	168,515	78,401	3,400,424	38,977,559

취득원가	6,062,016	4,559,312	3,311,573	86,351,930	50,128,088	73,034	3,632,937	1,012,128	3,400,424	158,531,442

감가상각누계액	-	(2,164,056)	(3,311,572)	(64,843,252)	(44,763,821)	(73,033)	(3,464,422)	(933,727)	-	(119,553,883)

2) 전분기(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	선 박	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	건설중인자산	합 계

취득원가	6,062,016	4,826,510	3,311,573	141,763,117	60,764,352	73,034	4,391,432	1,078,333	434,242	222,704,609

감가상각누계액	-	(2,205,273)	(3,311,572)	(72,847,438)	(49,196,290)	(73,033)	(4,008,571)	(982,891)	-	(132,625,068)

손상차손누계액	-	-	-	(43,667,989)	(1,733,508)	-	(62,269)	(8,676)	-	(45,472,442)

기초장부금액	6,062,016	2,621,237	1	25,247,690	9,834,554	1	320,592	86,766	434,242	44,607,099

취득및자본적지출	-	-	-	1,360,234	-	-	4,800	26,511	583,802	1,975,347

처분및폐기	-	-	-	-	(166,164)	-	(19)	(20)	-	(166,203)

감가상각	-	(96,849)	-	(4,207,522)	(1,898,038)	-	(151,812)	(31,934)	-	(6,386,155)

분기말장부금액	6,062,016	2,524,388	1	22,400,402	7,770,352	1	173,561	81,323	1,018,044	40,030,088

취득원가	6,062,016	4,826,510	3,311,573	143,123,351	50,128,087	73,034	3,546,939	981,179	1,018,044	213,070,733

감가상각누계액	-	(2,302,122)	(3,311,572)	(77,054,960)	(42,357,735)	(73,033)	(3,373,378)	(899,856)	-	(129,372,656)

손상차손누계액	-	-	-	(43,667,989)	-	-	-	-	-	(43,667,989)

(3) 당분기말 현재 장부금액 6,062백만원의 토지와 2,357백만원의 건물은 운영자금대출 약정에 대한 담보로 제공되었습니다(담보설정액: 11,900백만원)(주석18 참고).

11. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 회사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건물	합 계	건물	합 계

취득원가	312,181	312,181	-	-

감가상각누계액	(15,874)	(15,874)	-	-

기초장부금액	296,307	296,307	-	-

대체(*)	(288,370)	(288,370)

감가상각	(7,937)	(7,937)	-	-

분기말장부금액	-	-	-	-

취득원가	-	-	-	-

감가상각누계액	-	-	-	-

(*) 기업회계기준서 제1040호에 따라 용도변경으로 투자부동산이 건물로 재분류되었습니다.

(2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 21백만원 입니다.

12. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합계

취득원가	1,550,215	69,204	1,619,419

상각누계액	(1,452,215)	-	(1,452,215)

장부금액	98,000	69,204	167,204

2) 전기말(단위:천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	1,550,214	69,204	1,619,418

상각누계액	(1,385,948)	-	(1,385,948)

장부금액	164,266	69,204	233,470

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	1,550,214	69,204	1,619,418

상각누계액	(1,385,948)	-	(1,385,948)

기초장부금액	164,266	69,204	233,470

상각	(66,266)	-	(66,266)

분기말장부금액	98,000	69,204	167,204

취득원가	1,550,215	69,204	1,619,419

감가상각누계액	(1,452,215)	-	(1,452,215)

2) 전분기(단위:천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	1,539,414	40,939	1,580,353

상각누계액	(1,266,610)	-	(1,266,610)

기초장부금액	272,804	40,939	313,743

취득	6,800	28,265	35,065

상각	(92,528)	-	(92,528)

분기말장부금액	187,076	69,204	256,280

취득원가	1,546,214	69,204	1,615,418

감가상각누계액	(1,359,138)	-	(1,359,138)

한편, 당사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

13. 리스(1) 리스이용자당사는 사무실, 차량운반구, 비품 등 다양한 자산을 리스하고 있습니다. 사무실 리스의 경우 전기 이전에 계약이 체결되었으며, 당기 계약기간을 연장하는 갱신계약을 체결하였습니다. 리스료는 시장요율을 반영하기 위하여 1년마다 재협상됩니다. 차량운반구의 경우 일반적으로 3년간 리스하고 있습니다. 당사는 비품 및 장비 등을 1년 미만에서 5년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 당사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

1) 사용권자산① 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	367,789	158,302

차량운반구	56,013	49,906

합 계	423,802	208,208

② 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위:천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

취득원가	550,219	120,765	670,984

상각누계액	(391,917)	(70,859)	(462,776)

기초장부금액	158,302	49,906	208,208

사용권자산의 추가	330,939	41,718	372,657

사용권자산의 감소	(2,823)	-	(2,823)

상각	(118,629)	(35,611)	(154,240)

분기말장부금액	367,789	56,013	423,802

취득원가	875,511	95,732	971,243

상각누계액	(507,722)	(39,719)	(547,441)

- 전분기(단위:천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

취득원가	515,235	101,953	617,188

상각누계액	(252,360)	(58,905)	(311,265)

기초장부금액	262,875	43,048	305,923

사용권자산의 추가	34,984	54,014	88,998

상각	(103,639)	(35,318)	(138,957)

분기말장부금액	194,220	61,744	255,964

취득원가	550,219	155,967	706,186

상각누계액	(355,999)	(94,223)	(450,222)

2) 리스부채

① 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	증가	지급	이자비용	분기말

리스부채(*)	192,311	318,925	(138,940)	7,841	380,137

(*) 리스부채는 기타채무에 포함되어 있습니다(주석14 참조).

- 전분기(단위:천원)

구 분	기초	증가	지급	이자비용	분기말

리스부채(*)	313,028	54,014	(135,612)	4,936	236,366

(*) 리스부채는 기타채무에 포함되어 있습니다(주석14 참조).

② 당분기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	최소리스료	이자비용	현재가치

1년 이내	182,535	9,300	173,235

1년 초과 5년 이내	211,314	4,412	206,902

합 계	393,849	13,712	380,137

3) 당분기 상기 리스계약과 관련하여 적용한 할인율은 1.87~4.73%입니다.

4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인해 인식된 당기손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기업회계기준서 제1116호에 따른 리스

리스부채 이자비용	7,841	4,936

사용권자산 감가상각비	154,240	138,957

단기리스와 관련된 비용	11,550	3,190

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스와 관련된 비용	13,068	14,493

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	57,478	54,252

합 계	244,177	215,828

5) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 현금유출은 각각 164백만원 및 153백만원입니다. 이 중 단기리스 및 소액자산 리스로 인한 유출금액은 각각 25백만원 및 18백만원입니다.

(2) 리스제공자당사는 직접 소유하고 있는 부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 해당 부동산은 당사가 재화나 용역의 생산 또는 제공이나 관리목적에 사용하기 위하여 보유하는 부분이 중요하므로 유형자산으로 분류합니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 당사가 당분기 및 전분기에 인식한 리스료 수익은 각각 21백만원 및 32백만원 입니다.

14. 기타채무당분기말 및 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	2,015,143	-	3,238,526	-

미지급비용	1,452,337	33,779	1,324,502	31,354

리스부채	173,235	206,902	158,781	33,530

합 계	3,640,715	240,681	4,721,809	64,884

15. 차입금재무활동에서 생기는 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	단기차입금	외화장기차입금	리스부채	합 계

기초	-	-	192,311	192,311

재무현금흐름에서 생기는 변동:

차입금의 차입	-	-	-	-

차입금의 상환	-	-	-	-

리스부채의 상환	-	-	(138,940)	(138,940)

소 계	-	-	(138,940)	(138,940)

비현금흐름에서 생기는 변동:

새로운 리스	-	-	318,925	318,925

이자비용	-	-	7,841	7,841

소 계	-	-	326,766	326,766

분기말	-	-	380,137	380,137

2) 전분기(단위:천원)

구 분	단기차입금	외화장기차입금	리스부채	합 계

기초	-	-	313,028	313,028

재무현금흐름에서 생기는 변동:

차입금의 차입	-	-	-	-

차입금의 상환	-	-	-	-

리스부채의 상환	-	-	(135,612)	(135,612)

소 계	-	-	(135,612)	(135,612)

비현금흐름에서 생기는 변동:

새로운 리스	-	-	54,014	54,014

이자비용	-	-	4,936	4,936

소 계	-	-	58,950	58,950

분기말	-	-	236,366	236,366

16. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

하자보수충당부채	87,889	67,838	155,727	69,819	117,675	187,494

공사손실충당부채	243,523	-	243,523	243,523	-	243,523

기타충당부채	892,074	-	892,074	-	-	-

합 계	1,223,486	67,838	1,291,324	313,342	117,675	431,017

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

하자보수충당부채	공사손실충당부채	기타충당부채	하자보수충당부채	공사손실충당부채

기초장부가액	187,494	243,523	-	183,891	185,140

설정	38,052	-	892,074	47,853	-

사용 및 환입	(69,819)	-	-	(11,653)	(185,140)

분기말장부가액	155,727	243,523	892,074	220,091	-

차감:비유동항목	(67,838)	-	-	(116,291)	-

유동충당부채합계	87,889	243,523	892,074	103,800	-

17. 퇴직급여제도(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련된 재무상태표상 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,275,585	4,642,150

사외적립자산의 공정가치	(3,141,715)	(3,979,467)

재무상태표상 부채	1,133,870	662,683

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,642,150	6,051,657

당기근무원가	395,475	487,850

이자원가	87,745	89,459

재측정요소-보험수리적손익 :

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 기타사항에 의한 효과	-	-

급여지급액	(849,785)	(1,612,794)

분기말금액	4,275,585	5,016,172

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,979,467	4,820,230

이자수익	75,198	71,232

확정급여제도의 재측정요소	(31,265)	(30,021)

사용자의 기여금	-	-

급여지급액	(881,685)	(1,612,794)

관계사전입	-	-

분기말금액	3,141,715	3,248,647

18. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 피소되어 계류중인 소송사건은 2건이고 소송가액은 6,258백만원입니다. 당분기말 현재 상기의 진행중이거나 계류 중인 사건에 대해서 당사는 소송의 결과로 인해서 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

약정사항	약정금융기관	통화	약정한도	대출금액

운영자금대출(*)	산업은행	KRW	9,000,000	-

(*) 당분기말 현재 당사는 해당 운영자금대출과 관련하여 유형자산 중 토지 및 일부 건물을 담보로 제공하고 있으며(주석10 및 11 참고), 건물 등 재산종합보험(건물부보금액 : 4,288백만원)에 보험근질권이 설정되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD)

보증사항	금융기관	통화	보증한도

이행계약보증	신한은행	USD	645,090

서울보증보험	KRW	226,853

이행하자보증	서울보증보험	KRW	38,068

이행선금	서울보증보험	KRW	1,361,732

전세금보장	서울보증보험	KRW	505,000

합 계	KRW	2,131,653

USD	645,090

19. 자본금 및 주식발행초과금(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

종 류	당분기말	전기말

발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)	발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)

보통주	21,900,000	1,000	21,900,000	21,900,000	1,000	21,900,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	12,855,942	12,855,942

20. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	2,378,805	2,317,143

임의적립금	13,892,593	13,892,593

미처분이익잉여금	49,766,661	50,503,986

합 계	66,038,059	66,713,722

(*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있습니다.

21. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,819,084)	(1,819,084)

자기주식처분이익	2,861	2,861

합 계	(1,816,223)	(1,816,223)

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수(단위:주)	1,345,875	1,345,875

금액(단위:천원)	1,819,084	1,819,084

당분기말 현재 보유중인 자기주식은 특정금전신탁을 통하여 간접취득하였으며, 당사의 주가안정을 기하기 위해 보유하고 있습니다.

22. 매출액(1) 매출 원천

당사의 주요 수익은 건설공사수익과 유지보수수익입니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	10,475,001	32,761,346	8,522,472	24,248,446

기타 원천으로부터의 수익: 임대료 수익	-	21,000	10,500	31,500

합 계	10,475,001	32,782,346	8,532,972	24,279,946

(2) 매출 구분고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 수익 구분과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장

국내	-	2,936	1,950,293	3,757,648

해외

아시아	3,785,090	26,068,499	2,403,963	14,364,106

미주	6,689,911	6,689,911	4,154,934	4,154,935

유럽	-	-	13,282	1,971,757

해외 소계	10,475,001	32,758,410	6,572,179	20,490,798

합 계	10,475,001	32,761,346	8,522,472	24,248,446

주요 수익 구분

건설공사	10,197,860	22,318,474	8,326,480	16,005,254

유지보수(*)	277,141	9,775,011	195,992	8,243,192

기타	-	667,861	-	-

합 계	10,475,001	32,761,346	8,522,472	24,248,446

수익인식 시기

기간에 걸쳐 이행	10,475,001	32,093,485	8,522,472	24,248,446

한 시점에 이행	-	667,861	-	-

합 계	10,475,001	32,761,346	8,522,472	24,248,446

(*) 당사는 요코하마존 당사자와 태평양연안국간의 해저케이블 유지보수협정을 체결하였으며, 이 협정에 의거 당사는 케이블선박 및 무인 해중 작업장치(Remotely Ope-rated Vehicle : ROV)를 이용하여 협정에 의한 기간동안 해저케이블 유지보수활동을수행하도록 하고 있습니다. 따라서, 이와 관련된 유지보수수익도 매년 일정기간 주기적으로 발생하고 있으며, 유지보수수익의 주기적 특성에 의하여 기간별 손익 구조에 미치는 영향이 중요할 수 있습니다.

(3) 계약 잔액당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약 관련 자산과 부채는 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수취채권(*1)	10,913,445	2,564,939

미청구공사(*1)	7,686,212	5,558,431

계약자산 합계	18,599,657	8,123,370

초과청구공사	353,716	1,534,129

기타계약부채(*2)	2,484,944	1,665,487

계약부채 합계	2,838,660	3,199,616

(*1) 수취채권 및 미청구공사는 대손충당금 반영 전 금액입니다.(*2) 기타계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 계약 관련 선수취한 부채금액입니다.

23. 건설계약(1) 당분기말 현재 계약이 체결되었으나 이행되지 않은 계약잔액는 83,866백만원이며, 해당 계약들이 수익으로 인식될 것으로 예상하는 시기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	2022년	2023년	2024년 이후	합계

공사계약잔액(*)	7,922,109	5,170,466	69,693,620	82,786,195

(*) 외화는 당분기말 환율을 적용하였습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 건설계약과 관련하여 인식한 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가+누적이익-누적손실	58,949,301	86,547,810

차감 : 진행청구액	(51,616,805)	(82,523,507)

합 계	7,332,496	4,024,303

미청구공사(*)	7,686,212	5,558,431

초과청구공사	(353,716)	(1,534,128)

(*) 대손충당금(당분기말: 3,138천원, 전기말: 1,326천원)을 차감하기 전 금액 입니다.

(3) 당분기 중 공사수행범위의 변동, 원가상승 및 절감요인의 발생 등으로 인해 총계약수익과 추정 총계약원가가 변동된 경우, 이러한 변동이 당 3분기손익에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	총계약수익의변동	추정총계약원가의변동	당 3분기손익에미치는 영향	미래손익에미치는 영향	미청구공사변동	초과청구공사변동	공사손실충당부채

건설공사	3,123,650	6,833,650	2,294,315	(6,010,562)	2,294,315	-	-

당분기말 현재 진행 중인 공사를 대상으로 그 효과를 산출하였으며, 해외공사현장은 환율의 변동에 따른 효과가 포함되어 있습니다. 또한, 당분기손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.(4) 당분기말 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계약일	계약상완성기한	진행률	미청구공사(초과청구공사)	매출채권

총액	총액

SJC2 해저케이블 건설공사	2020-06-16	2022-07-15	100.0%	304,096	-

NCP 해저케이블 건설공사	2020-03-27	2022-12-31	44.5%	(193,594)	-

제주-우도 해저케이블 건설공사	2021-04-05	2023-11-30	11.2%	(160,122)	-

ECHO 해저케이블 건설공사	2021-04-26	2022-10-13	92.1%	2,258,488	7,507,073

CDSCN 해저케이블 건설공사	2022-01-03	2022-05-17	100.0%	-	338,613

NDFON(DSCPA2) 해저케이블 건설공사	2022-02-04	2022-08-08	100.0%	2,487,587	-

TPKM2 해저케이블 건설공사	2022-02-23	2022-06-29	100.0%	305,622	-

24. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구 분	3개월	누적

매출원가	판매비와관리비	합계	매출원가	판매비와관리비	합계

종업원급여	932,142	970,862	1,903,004	2,878,170	3,253,937	6,132,107

감가상각비와상각비	3,914,463	65,363	3,979,826	8,296,496	197,931	8,494,427

대손충당금전입(환입)	-	45,183	45,183	-	85,588	85,588

여비교통비	47,451	36,058	83,509	82,717	52,928	135,645

통신비	6,272	15,239	21,511	20,202	50,339	70,541

수도광열비	34,581	1,753	36,334	116,267	6,156	122,423

보험료	263,182	5,131	268,313	843,334	14,955	858,289

소모품비	180,256	2,173	182,429	360,260	8,542	368,802

임차료	850	26,217	27,067	1,950	70,911	72,861

세금과공과	40,931	4,192	45,123	47,415	13,718	61,133

협회비	3,514	6,300	9,814	23,449	28,989	52,438

지급수수료	466,264	204,418	670,682	4,959,376	640,683	5,600,059

시설유지비	37,947	-	37,947	210,784	73	210,857

교육훈련비	1,739	4,258	5,997	86,511	15,438	101,949

선박운용비	6,249,639	-	6,249,639	12,681,213	-	12,681,213

외주가공비	-	-	-	1,466,992	-	1,466,992

하자보수충당부채전입(환입)	18,536	-	18,536	(25,182)	-	(25,182)

기타충당부채전입(환입)	(193,935)	-	(193,935)	892,074	-	892,074

기타	5,977	18,916	24,893	18,189	59,258	77,447

합 계	12,009,809	1,406,063	13,415,872	32,960,217	4,499,446	37,459,663

(2) 전분기(단위:천원)

구 분	3개월	누적

매출원가	판매비와관리비	합계	매출원가	판매비와관리비	합계

종업원급여	805,123	715,343	1,520,466	2,599,683	2,288,248	4,887,931

감가상각비와상각비	2,409,092	61,498	2,470,590	6,422,873	194,766	6,617,639

대손충당금전입(환입)	-	19,997	19,997	-	(26,157)	(26,157)

여비교통비	31,886	7,416	39,302	38,032	20,796	58,828

통신비	7,004	16,002	23,006	21,743	49,560	71,303

수도광열비	50,094	3,237	53,331	141,494	6,707	148,201

보험료	316,043	4,841	320,884	818,844	10,882	829,726

소모품비	150,678	2,657	153,335	318,054	15,202	333,256

임차료	217,509	19,087	236,596	219,699	57,610	277,309

세금과공과	39,708	3,327	43,035	45,625	12,149	57,774

협회비	3,394	-	3,394	23,237	20,459	43,696

지급수수료	233,572	166,002	399,574	659,074	770,068	1,429,142

시설유지비	26,978	-	26,978	94,480	327	94,807

교육훈련비	-	790	790	6,665	8,196	14,861

선박운용비	4,451,763	-	4,451,763	9,022,759	-	9,022,759

외주가공비	8,182	-	8,182	1,100,454	-	1,100,454

하자보수충당부채전입(환입)	2,698	-	2,698	11,865	-	11,865

공사손실충당부채전입(환입)	(173,487)	-	(173,487)	(185,140)	-	(185,140)

기타	190,242	16,004	206,246	14,072	49,991	64,063

합 계	8,770,479	1,036,201	9,806,680	21,373,513	3,478,804	24,852,317

25. 기타수익및기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	-	3,850	-	3,280

보험금수익	-	22,951	593,076	1,125,691

유형자산처분이익	-	-	817	817

기타	56	32,416	20,010	66,141

합 계	56	59,217	613,903	1,195,929

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	800	-	800

유형자산처분손실	-	-	1	166,203

재해손실	-	-	443,724	1,417,661

기타	-	-	225	7,937

합 계	-	800	443,950	1,592,601

26. 금융수익및금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	267,797	643,462	88,206	261,524

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	211	3,219	330	2,439

외환차익	1,080,154	2,100,084	555,929	1,277,495

외화환산이익	1,064,425	2,025,276	846,410	1,276,658

합 계	2,412,587	4,772,041	1,490,875	2,818,116

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

리스부채이자비용	2,710	7,841	1,593	5,273

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(393)	686	1,103,629	1,765,623

외환차손	29,636	41,210	12,717	340,121

외화환산손실	(15,287)	124,266	67,724	372,951

합 계	16,666	174,003	1,185,663	2,483,968

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타금융부채

이자수익	643,382	80	-	-

이자비용	-	-	-	(7,841)

외화환산손익	2,009,256	-	(108,245)	-

외환차손익	1,797,576	-	261,298	-

평가손익	-	2,533	-	-

합 계	4,450,214	2,613	153,053	(7,841)

2) 전분기(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타금융부채

이자수익	261,524	-	-	-

이자비용	-	-	-	(5,274)

외화환산손익	934,148	-	(30,441)	-

외환차손익	888,733	-	48,641	-

평가손익	-	(1,763,184)	-	-

합 계	2,084,405	(1,763,184)	18,200	(5,274)

27. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기는 법인세차감전순손실이므로 평균유효세율을 산정하지 않았습니다.28. 주당손익 (1) 기본주당손익기본주당손익은 당사의 보통주당기순손익 등을 당사가 매입하여 자기주식(주석21 참조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주손익(단위:천원)	(451,320)	(34,652)	(628,545)	(472,080)

가중평균보통유통주식수(단위:주)*	20,554,125	20,554,125	20,554,125	20,554,125

기본주당순손익(단위:원)	(22)	(2)	(31)	(23)

(2) 당분기말 및 전분기말 현재 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

29. 현금흐름(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	(34,652)	(472,080)

2. 조정항목	7,325,702	7,553,915

퇴직급여	408,021	506,078

감가상각비	8,428,161	6,525,112

무형자산상각비	66,266	92,528

대손상각비전입(환입)	85,588	(26,157)

하자보수충당부채전입(환입)	(25,182)	11,865

공사손실충당부채전입(환입)	-	(185,140)

기타충당부채전입(환입)	892,074	-

유형자산처분손실	-	166,203

유형자산처분이익	-	(817)

이자비용	7,841	5,273

외화환산손익	(1,901,011)	(903,707)

배당금수익	(3,850)	(3,280)

이자수익	(643,462)	(261,524)

당기손익공정가치측정금융상품평가이익	(3,219)	(2,439)

당기손익공정가치측정금융상품평가손실	686	1,765,623

법인세비용	13,789	(162,816)

기타	-	27,113

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(10,722,320)	3,257,090

매출채권의 감소(증가)	(7,792,910)	4,670,994

기타채권의 감소(증가)	(321,929)	(848,524)

미청구공사의 감소(증가)	(796,364)	446,116

기타자산의 감소(증가)	(1,147,803)	(1,466,814)

재고자산의 감소(증가)	(161,609)	(361,183)

기타채무의 증가(감소)	(188,303)	(371,689)

초과청구공사의 증가(감소)	(1,173,617)	-

기타부채의 증가(감소)	828,316	1,188,190

퇴직금의 지급	(849,785)	(1,612,794)

사외적립자산의 감소	881,684	1,612,794

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	(3,431,270)	10,338,925

(2) 당분기 및 전분기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득관련 미지급금 변동	(1,013,066)	361,402

건설중인자산 본계정대체	633,974	-

30. 부문별 보고(1) 당사는 매출액을 창출하는 용역의 성격 및 해저통신/전력 케이블 건설과 유지보수용역을 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일의 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 매출액 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 성격별 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

건설공사	10,197,860	22,318,474	8,326,480	16,005,254

유지보수	277,141	9,775,011	195,992	8,243,192

기타	-	688,861	10,500	31,500

합 계	10,475,001	32,782,346	8,532,972	24,279,946

(3) 당분기 및 전분기 중 당사의 지역별 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	-	23,936	1,960,793	3,789,148

해외	10,475,001	32,758,410	6,572,179	20,490,798

합 계	10,475,001	32,782,346	8,532,972	24,279,946

(4) 당사의 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 당사의 매출액의 10% 이상인 단일 외부고객에 대한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위:천원)

고 객	부 문	3개월	누적

고객 A	건설공사및기타	8,533,685	16,243,853

고객 B	건설공사	(802)	2,892,794

고객 C	건설공사	1,664,977	3,481,878

요코하마존	유지보수	277,141	9,775,011

합 계	10,475,001	13,256,889

2) 전분기(단위:천원)

고 객	부 문	3개월	누적

고객 A	건설공사및기타	6,362,906	7,180,570

고객 D	건설공사	13,282	1,971,757

고객 E	건설공사	-	3,095,279

고객 F	건설공사	1,592,945	3,400,300

요코하마존	유지보수	195,992	8,243,192

합 계	8,165,124	23,891,098

31. 특수관계자거래(1) 주요 특수관계자 현황

구 분	회 사 명

지배기업(*)	(주)케이티

기타 특수관계자	(주)케이티샛, 케이티커머스(주), (주)케이티디에스, 케이티텔레캅(주), 비씨카드(주), (주)케이티스카이라이프, ㈜케이티스포츠, 케이뱅크, (주)케이티클라우드

(*) 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 따라 (주)케이티는 당사에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 당사에 대한 자신의힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 수 있다고 판단하였으며, 이에 따라 당사는 (주)케이티의 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회 사 명	당분기말	전기말

매출채권 등	기타채무 등	매출채권 등	기타채무 등

지배기업	㈜케이티	152,205	41,751	-	32,343

기타 특수관계자	㈜케이티샛	-	15,348	-	6,964

케이티커머스㈜	-	1,225	-	1,838

㈜케이티디에스	-	658	-	4,160

비씨카드㈜	-	747	-	1,214

㈜케이티알파	-	-	-	500

㈜케이뱅크은행(*)	4,009,534	-	4,906,248	-

합 계	4,161,739	59,729	4,906,248	47,019

(*) (주)케이뱅크은행에 예치한 현금및현금성자산입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회 사 명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등	유형자산취득

지배기업	㈜케이티	194,432	231,570	154,786	235,996	-

기타 특수관계자	㈜케이티샛	-	107,244	-	101,535	-

케이티커머스㈜	-	12,600	-	12,911	26,511

㈜케이티디에스	-	7,185	-	9,332	-

케이티텔레캅㈜	-	6,090	-	5,490	-

㈜케이티스카이라이프	-	1,564	-	1,509	-

㈜케이티스포츠	-	3,850	-	-	-

㈜케이티클라우드	-	4,498	-	-	-

㈜케이뱅크은행(*)	60,408	-	32,937	-	-

합 계	254,840	374,601	187,723	366,773	26,511

(*) ㈜케이뱅크은행에 예치한 현금및현금성자산의 이자수익 입니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증과 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 약정한도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회 사 명	내 용	금 액

기타 특수관계자	비씨카드(주)	카드약정한도	10,000

(6) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래 및 지분거래는 없습니다.

(7) 당분기 중 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액 및 이자비용과 당분기말 현재 재무제표에 인식한 리스부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	지급액	이자비용	리스부채

지배기업	(주)케이티	102,634	7,288	323,778

(8) 주요 경영진에 대한 보상

당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	449,007	339,863

퇴직급여	37,626	58,488

합 계	486,633	398,351

32. 배당금2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 616,624천원은 2022년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 616,624천원).

33. 보고기간 후 사건당사는 2022년 10월 11일 이사회 결의를 통해 유상증자를 결정하였으며, 신주의 주금납입예정일은 2022년 12월 12일이고 상장예정일은 2022년 12월 29일 입니다.이와 관련한 사항은 아래와 같습니다.

- 증자목적: 선박 등 취득을 위한 자금 유치 및 해양에너지 분야 전략적 성장 협력

- 증자방식: 제3자배정증자- 제3자배정 대상자: LS전선(주)

- 증자내역

신주의 종류	신주발행 수량	1주당 액면가액	1주당 발행가액	발행 신주 총액

보통주	4,038,232주	1,000원	6,230원	25,158백만원

- 유상증자에 따른 주식수 변동내역

구 분	증자 전	변경	증자 후

보통주	21,900,000주	4,038,232주	25,938,232주