3S 분기보고서 (2017.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 1) 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제27기3분기	매출채권 / 장기성매출채권	7,635,332	1,366,072	17.9

단기대여금 / 장기대여금	54,882	-	-

미수금 / 장기미수금	625,967	18,260	2.9

미수수익/장기미수수익	55,544	-	-

기타	389,923	47,000	12.1

합 계	8,761,648	1,431,332	16.3

제26기	매출채권 / 장기성매출채권	8,437,202	763,625	9.1

단기대여금 / 장기대여금	61,405	-	-

미수금 / 장기미수금	346,986	47,379	13.7

미수수익/장기미수수익	60,417	-	-

기타	309,355	47,000	15.2

합 계	9,215,365	858,004	9.3

제25기	매출채권 / 장기성매출채권	5,675,380	763,625	13.5

단기대여금 / 장기대여금	91,345	-	-

미수금 / 장기미수금	124,891	47,379	37.9

미수수익/장기미수수익	64,610	-	-

기타	413,415	47,000	11.4

합 계	6,369,641	858,004	13.5

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제27기 3분기	제26기	제25기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	858,004	837,840	685,139

2. 순대손처리액(①－②±③)	29,119	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	602,447	20,164	152,701

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,431,332	858,004	837,840

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 대차대조표일 현재 매출채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 매출채권의 연령에 따른 비율(3개월 미만 0%, 3개월 이상 10%, 6개월 이상 50%, 1년 이상 100%)을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 단, 10백만원 이상은 개별분석을 통하여 대손충당금을 설정하고 있습니다(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월초과 1년이하	1년초과3년이하	3년초과	계

금액	일반	5,029,794	998,716	946,755	660,067	7,635,332

특수관계자	-	-	-	-	-

계	5,029,794	998,716	946,755	660,067	7,635,332

구성비율(%)	65.9%	13.1%	12.4%	8.6%	100.0%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제27기 3분기	제26기	제25기	비고

냉동공조	원재료	384,317	22,271	15,268	-

제품	-	-	381,204	-

상품	5,800	5,800	5,800	-

저장품	-	-	-

소 계	390,117	28,071	402,272	-

FOSB	원재료	566,090	459,483	376,752	-

제품	498,445	774,794	1,190,930	-

상품	-	-	-	-

부재료	44,675	66,060	69,411	-

소 계	1,109,210	1,300,337	1,637,093	-

합계	원재료	950,407	481,754	392,020	-

제품	498,445	774,794	1,572,134	-

상품	5,800	5,800	5,800	-

저장품	-	-	-	-

부재료	44,675	66,060	69,411	-

합 계	1,499,327	1,328,408	2,039,365	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	2.51	2.30	3.08	-

재고자산회전율(회수)[매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	10.19	10.11	6.93	-

2) 재고자산의 실사내역 등① 실사일자 - 3월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시 ② 실사방법- 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 샘플조사 실시- 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고 등에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 징구 및 표본조사 병행③ 재고자산의 재무제표 작성기준재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

다. 진행률적용 수주계약현황1) 연결 기준

(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

(주)삼에스코리아	환경시험장치	한온시스템 주식회사	2016.04.22	2016.11.30	5,400,000	100	212,207	-	212,207	-

(주)삼에스코리아	환경시험장치	-	2016.10.10	2017.01.31	-	-	-	-	-	-

합 계	-	212,207	-	212,207	-

2) 별도 기준(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

(주)삼에스코리아	환경시험장치	한온시스템 주식회사	2016.04.22	2016.11.30	5,400,000	100	212,207	-	212,207	-

(주)삼에스코리아	환경시험장치	-	2016.10.10	2017.01.31	-	-	-	-	-	-

합 계	-	212,207	-	212,207	-

주1) 진행률 적용 수주상황 공시대상 : 원가기준 투입법을 사용하는, 보고기간 말 현재 계약수익 금액이 직전연도 매출액 대비 5% 이상 계약 주2) 2016년 10월 10일 발주자와 체결한 계약서에 따르면, 발주자와 연결실체는 상호간에 계약과 관련된 업무상의 제반 정보 및 상대방의 비밀을 상대방의 승락을 얻지 않고 제3자에게 누설해서는 안된다고 규정되어 있습니다. 발주자는 본 건에 대한 정보 공시에 동의하지 않아 이를 위반하여 공시할 경우 계약 위반에 따른 손해배상청구 가능성이 높기에 기업회계기준서 제1011호 한45.2⑵에 따라 해당 항목의 공시를 생략하였습니다. 또한 연결실체는 생략된 공시 내용을 발주자의 동의 없이 자본시장법상 증권신고서, 투자설명서, 사업(분, 반기)보고서 등을 통해 공시 공개한 사실이 없으며, 이 내용을 2017년 분기 사업보고서에 공시하지 않는다는 사실을 2017년 2월 9일 감사에게 보고하였습니다. 이에 당사는 해당 항목의 기재를 생략합니다. 라. 기타 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)삼에스코리아	회사채	사모	2015.03.31	3,940	표면이자3%만기이자5%	-	2020.03.31	일부미상환	-

(주)삼에스코리아	회사채	사모	2016.04.28	2,200	표면이자3%만기이자5%	-	2019.04.28	미상환	-

(주)삼에스코리아	회사채	사모	2016.12.16	3,380	표면이자3%만기이자5%	-	2019.12.16	미상환	-

합 계	-	-	-	9,520	-	-	-	-	-

주1) 최근 3사업연도 동안의 회사채 발행실적을 기재한 것입니다.주2) 제9회차 전환사채는 당기중 일부 전환권 행사되어, 2016년 12월 31일 기준 미상환된 금액은 1,390,000,000원입니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	5,580	1,390	-	-	-	6,970

합계	-	-	5,580	1,390	-	-	-	6,970

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-