3S 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

제 32 기 반기 2021년 4월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제 31 기 반기 2020년 4월 1일부터 2020년 9월 30일까지
주식회사 삼에스코리아

1. 회사의 개요

주식회사 삼에스코리아(이하 "당사"라 함)은 반도체 웨이퍼 캐리어 및 공업용 열량계와 환경시험장치 등을 제조 판매하는 것을 목적으로 1991년 1월 28일 설립되었습니다. 당사는 서울특별시 금천구 가산디지털1로 75-24에 본사를 두고 있으며, 경기도 안성시 서운면 제3공단 1길 68-44와 경기도 안성시 미양면 제2공단 1길 8에 공장을 두고 있습니다.

당사는 2002년 4월 23일로 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 23,136백만원이며, 최대주주인 박종익 및 그 특수관계자에 대한 지분율은 7.87%입니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

박종익	3,309,279	7.15

김세완	59,296	0.13

최인식	66,804	0.14

노경희	75,540	0.16

박현성	45,209	0.10

박민성	61,074	0.13

노경죽	5,267	0.01

박미혜	20,610	0.04

기타	42,628,434	92.14

합 계	46,271,513	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 요약반기재무제표 작성기준 당사는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 3월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

또한 당사의 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향과 법인세비용을 제외하고는 2021년 3월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 3월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

(1) COVID-19 영향COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다.

1) 냉동공조사업냉동공조사업은 인공적으로 온도, 습도, 기류, 청정도를 사람, 물품에 가장 적합한 상태로 유지시키는 사업입니다. 2) 웨이퍼캐리어사업웨이퍼캐리어사업은 반도체 제조공정 중 실리콘 웨이퍼를 웨이퍼 생산공정에서 제조하여 반도체 조립공정으로 운반하는 중에 사용되는 웨이퍼케이스를 생산하는 사업입니다.

(2) 부문수익 및 이익 당반 기 및 전반기 당사의 계속영업수익 및 계속영업이익(손실)에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부문 계속영업수익	부문 계속영업이익(손실)

당반기	전반기	당반기	전반기

냉동공조사업부	2,417,572	4,849,659	(87,069)	(680,441)

웨이퍼캐리어사업부	6,887,060	5,788,759	727,717	(176,840)

합 계	9,304,632	10,638,418	640,648	(857,281)

위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당반기 및 전반기에 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.

보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 당사의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 본부관리원가와 임원보수, 금융수익, 금융비용, 기타영업외이익, 기타영업외비용 및 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

(3) 부문자산 및 부채

보고기간종료일 현재 보고부문별 자산 및 총자산으로 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

냉동공조사업부	12,958,581	8,499,797

웨이퍼캐리어사업부	36,533,123	34,323,521

총부문자산	49,491,704	42,823,318

미배분자산	8,294,720	9,007,875

총자산	57,786,424	51,831,193

보고기간종료일 현재 보고부문별 부채 및 총부채로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

냉동공조사업부	8,017,820	4,291,437

웨이퍼캐리어사업부	1,080,217	1,623,673

총부문부채	9,098,037	5,915,110

미배분부채	11,954,875	11,009,232

총부채	21,052,912	16,924,342

최고영업의사결정자는 부문성과를 관리하고 부문간 자원을 배분할 목적으로,- 관계기업투자, 당기손익공정가치금융자산, 기타포괄손익공정가치금융자산, 기타금융자산, 당기법인세자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 자산을 보고부문에 배분합니다. 공동으로 사용하는 자산은 각 보고부문의 수익을 기준으로 배분됩니다.- 차입금, 기타금융부채, 당기법인세부채 및 이연법인세부채를 제외한 모든 부채를 보고부문에 배분합니다. 보고부문이 공동으로 부담하는 부채는 부문자산에 비례하여배분됩니다.

(4) 기타 부문정보 당반기 및 전반기 보고부문별 감가상각비와 상각비 및 비유동자산(유형자산, 무형자산)의 취득금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	감가상각비와 상각비	비유동자산의 취득

당반기	전반기	당반기	전반기

냉동공조사업	97,134	94,064	475,656	5,955

웨이퍼캐리어사업	997,443	835,673	4,450,248	873,826

합 계	1,094,577	929,737	4,925,904	879,781

(5) 주요 고객에 대한 정보당반기 및 전반기 당사의 주요고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다. 주요 고객에대한 매출액은 단일 외부고객으로부터의 매출액이 당사의 당반기 및 전반기 매출액의 10%이상인 경우를 기준으로 산정하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

주요고객(A)	775,190	2,962,990

주요고객(B)	2,922,569	2,211,198

주요고객(C)	374,758	1,564,559

주요고객(D)	1,038,050	-

5. 사 용이 제한된 현금및현 금 성 자산과 담보제공 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 . (당반기말)

(단위: 천원)

계정과목	거래처	장부금액	제한사유

장기금융상품	중소기업은행	145,860	서울보증보험 질권

438,230

384,142

합 계	968,232

(전기말)

(단위: 천원)

계정과목	거래처	장부금액	제한사유

장기금융상품	중소기업은행	145,860	서울보증보험 질권

438,230

384,142

합 계	968,232

6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	6,572,338	-	4,521,900	-

차감: 대손충당금	(383,581)	-	(332,438)	-

매출채권(순액)	6,188,757	-	4,189,462	-

미수금	442,404	-	518,446	-

차감: 대손충당금	(436,230)	-	(436,793)	-

미수금(순액)	6,174	-	81,653	-

미수수익	64,266	-	61,792	-

대여금	-	3,806	-	4,666

보증금	-	615,450	-	422,040

차감: 대손충당금	-	(48,000)	-	(48,000)

보증금(순액)	-	567,450	-	374,040

합 계	6,259,197	571,256	4,332,907	378,706

(2) 신용위험 및 대손충당금 당사는 90일 초과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당반기 및 전기 중 손실충당금 추정기법이나 중요한 가정의변경은 없습니다 . 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없으며 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권	대손충당금	합계

정상채권	5,940,318	640,706	-	6,581,024

90~120일	151,150	-	(15,115)	136,035

120~360일	223,998	1,980	(112,584)	113,394

360일 초과	256,872	483,240	(740,112)	-

합 계	6,572,338	1,125,926	(867,811)	6,830,453

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권	대손충당금	합계

정상채권	3,525,377	521,390	-	4,046,767

90~120일	671,154	660	(41,384)	630,430

120~360일	68,497	334	(34,415)	34,416

360일 초과	256,872	484,560	(741,432)	-

합 계	4,521,900	1,006,944	(817,231)	4,711,613

(3) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초	332,438	484,793	449,813	483,340

대손상각비(환입)	51,143	(563)	93,775	250

기말	383,581	484,230	543,588	483,590

(4) 당반기 및 전반기 중 매출채권 총장부금액의 유의적인 변동이 손실충당금의 변동에 미친 영향은 없습니다.

7. 당기손익공정가치금융자산보고기간종료일 현재 당사의 당기손익공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	평가손익누계액	장부가액

지분상품

㈜아이엠티	422,083	(342,611)	79,472

유비머트리얼즈㈜(주1)	498,000	-	498,000

소계	920,083	(342,611)	577,472

채무상품

자본재공제조합	94,252	-	94,252

주식회사 조인솔루션_전환사채	200,000	(25,001)	174,999

엘앤에스신성장동력알앤비디사모투자전문회사	264,602	116,481	381,083

소계	558,854	91,480	650,334

합계	1,478,937	(251,131)	1,227,806

(주1) 피투자회사의 성과에 유의적인 변동이 없고 비상장주식을 취득한 시점부터 2년이 경과하지 않아 취득원가로 평가하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	평가손익누계액	장부가액

지분상품

㈜아이엠티	422,083	(342,611)	79,472

유비머트리얼즈㈜(주1)	498,000	-	498,000

소계	920,083	(342,611)	577,472

채무상품

자본재공제조합	94,252	-	94,252

주식회사 조인솔루션_전환사채	200,000	(25,001)	174,999

엘앤에스신성장동력알앤비디사모투자전문회사	264,602	116,481	381,083

소계	558,854	91,480	650,334

합계	1,478,937	(251,131)	1,227,806

(주1) 피투자회사의 성과에 유의적인 변동이 없고 비상장주식을 취득한 시점부터 2년이 경과하지 않아 취득원가로 평가하였습니다.

8. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	557,604	-	616,230	-

부가세대급금	219,069	-	275,627	-

합 계	776,673	-	891,857	-

9. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,888,070	-	1,888,070	1,725,852	-	1,725,852

원재료	1,430,595	-	1,430,595	774,388	-	774,388

부재료	130,274	-	130,274	112,358	-	112,358

합 계	3,448,939	-	3,448,939	2,612,598	-	2,612,598

당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 평가한 금액은 없습니다.

10. 종속기업 및관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업및관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종속기업명	법인설립 및 영업소재지	결산월	주요영업활동	소유지분율(%)	장부금액

당반기말	전기말

종속기업투자	상해삼에스공조기술유한공사	중국	12월	칼로리메타 제조 및 판매	100.00	428,607	428,607

종속기업투자	주식회사 삼에스머터리얼즈(주1)	대한민국	12월	반도체 장비 제조 및 판매	49.38	937,808	937,808

관계기업투자	주식회사조인솔루션	대한민국	12월	반도체장비 제조, 개조 및 개선	21.53	71,527	71,527

관계기업투자	삼에스반도체재료소주유한공사	중국	12월	반도체용 박스 판매	20.00	170,460	170,460

합 계	1,608,402	1,608,402

(주1) 의결권 있는 지분율이 50%미만이나 실질지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재의 종속기업및관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익(손실)

상해삼에스공조기술유한공사(주1)	2,167,008	953,216	1,711,700	36,246

주식회사조인솔루션(주1)	13,333,925	10,395,569	6,627,653	(1,652,559)

주식회사 삼에스머터리얼즈(주1)	2,012,051	1,267,507	1,853,865	377,521

삼에스반도체재료소주유한공사(주1)	430,657	-	-	-

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익(손실)

상해삼에스공조기술유한공사(주1)	1,845,378	738,710	3,170,125	(3,261)

주식회사조인솔루션(주1)	13,333,925	10,395,569	6,627,653	(1,652,559)

주식회사 삼에스머터리얼즈(주1)	2,430,782	1,768,760	3,198,450	422,618

삼에스반도체재료소주유한공사(주1)	430,657	-	-	-

(주1) 2021년 6월30일 (또는 2020년 12월 31일) 기준 재무제표를 사용하였습니다.

(3) 당반기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초	1,608,402	776,158

증가	-	797,560

대체(주1)	-	200,000

손상	-	(165,316)

기말	1,608,402	1,608,402

(주1) 전기 중 당사 보유 주식회사 삼에스머터리얼즈의 전환사채가 전환 되었습니다.

11. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계

취득원가	8,359,958	19,921,344	25,728,639	64,468	843,134	2,094,510	44,850	57,056,903

정부보조금	-	-	(29,945)	-	(17)	(8)	-	(29,970)

감가상각누계액	-	(3,554,246)	(15,432,587)	(47,323)	(827,803)	(1,903,096)	-	(21,765,055)

손상차손누계액	-	-	(4,052,503)	-	-	-	-	(4,052,503)

장부금액	8,359,958	16,367,098	6,213,604	17,145	15,314	191,406	44,850	31,209,375

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계

취득원가	8,205,198	15,811,510	24,925,609	64,468	827,934	1,991,671	6,579,696	58,406,086

정부보조금	-	-	(49,545)	-	(17)	(8)	-	(49,570)

감가상각누계액	-	(3,313,521)	(14,748,644)	(43,433)	(825,960)	(1,866,904)	-	(20,798,462)

손상차손누계액	-	-	(4,052,503)	-	-	-	(3,527,176)	(7,579,679)

장부금액	8,205,198	12,497,989	6,074,917	21,035	1,957	124,759	3,052,520	29,978,375

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계

기초	8,205,198	12,497,989	6,074,916	21,035	1,957	124,759	3,052,520	29,978,374

취득	154,760	292,644	506,311	-	15,200	77,199	1,131,881	2,177,995

감가상각비	-	(240,726)	(664,343)	(3,890)	(1,843)	(36,192)	-	(946,994)

건설중인자산에서 대체	-	3,817,191	296,720	-	-	25,640	(4,139,551)	-

기말	8,359,958	16,367,098	6,213,604	17,145	15,314	191,406	44,850	31,209,375

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계

기초	7,523,330	10,980,443	4,508,568	28,816	2,352	145,077	1,143,650	24,332,236

취득	-	31,400	455,000	-	-	24,580	546,650	1,057,630

감가상각비	-	(174,412)	(537,034)	(3,891)	(1,509)	(25,936)	-	(742,782)

투자부동산에서 대체	245,607	751,379	-	-	-	-	-	996,986

건설중인자산에서 대체	-	-	368,800	-	-	-	(368,800)	-

기말	7,768,937	11,588,810	4,795,334	24,925	843	143,721	1,321,500	25,644,070

(3) 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부가액	채권최고액	비 고

가산동 본사 토지 및 건물	3,028,566	2,400,000	근저당 설정

안성공장 토지 및 건물	6,566,965	3,000,000	근저당 설정

안성2공장 토지 및 건물 등	14,412,389	9,600,000	근저당 설정

안성시 대덕면 죽리 토지 및 건물	719,136	260,000	근저당 설정

합 계	24,727,056	15,260,000	근저당 설정

12. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지

당반기말	전기말

취득원가	508,641	508,641

손상차손누계액	(125,949)	(125,949)

장부금액	382,692	382,692

(2) 당반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 없으며 전반기 중 변동내역은 다음

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초	628,299	763,585	1,391,884

감가상각비	-	(12,206)	(12,206)

유형자산으로 대체	(245,607)	(751,379)	(996,986)

기말	382,692	-	382,692

(3) 당반기 및 전반기 중 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각 4,200천원 및 8,600천원입니다.

(4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부가액	채권최고액	비 고

아산시 염치읍 동정리 토지	382,692	140,000	근저당 설정

13. 사용권자산(1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량	합 계

취득금액	56,546	438,550	495,096

감가상각누계액	(17,081)	(163,913)	(180,994)

장부금액	39,465	274,637	314,102

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량	합 계

취득금액	37,428	478,230	515,658

감가상각누계액	(33,339)	(153,702)	(187,041)

장부금액	4,089	324,528	328,617

(2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량	합 계

기초	4,089	324,528	328,617

취득	42,409	-	42,409

감가상각비	(13,514)	(43,411)	(56,925)

기말	32,985	281,117	314,102

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량	합 계

기초금액	24,970	301,257	326,227

취득	7,131	-	7,131

감가상각비	(19,801)	(49,399)	(69,200)

기말금액	12,300	251,858	264,158

(3) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	56,925	69,200

리스부채 이자비용	4,770	4,389

단기리스 및 소액자산리스 관련 비용	15,739	11,396

총현금유출	77,434	84,985

14. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타의 무형자산	합 계

취득원가	2,939,141	489,515	3,428,656

감가상각누계액	(2,187,839)	(304,459)	(2,492,298)

정부보조금	-	(85,605)	(85,605)

장부금액	751,302	99,451	850,753

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타의 무형자산	합 계

취득원가	2,939,141	485,715	3,424,856

감가상각누계액	(2,119,195)	(282,445)	(2,401,640)

정부보조금	-	(85,605)	(85,605)

장부금액	819,946	117,665	937,611

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타의 무형자산	합 계

기초	819,946	117,665	937,611

취득	-	3,800	3,800

상각비	(68,644)	(22,014)	(90,658)

기말	751,302	99,451	850,753

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타의 무형자산	합 계

기초	973,523	129,434	1,102,957

취득	-	26,960	26,960

상각비	(84,933)	(20,617)	(105,550)

기말	888,590	135,777	1,024,367

당반기 상각비 중 3,290천원 (전반기: 3,290천원)은 관리비에 포함되고 나머지는 매출원가에 포함되어 있습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	288,619	185,268

판매비와관리비	7,009	85,140

합 계	295,628	270,408

15. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,315,642	-	962,023	-

미지급금	260,578	-	637,064	-

미지급비용	520,028	-	601,851	-

합 계	3,096,248	-	2,200,938	-

16. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	42,091	-	35,134	-

선수금	5,259,972	-	1,957,713	-

합 계	5,302,063	-	1,992,847	-

17. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

차입금	9,626,000	2,000,000	8,660,000	2,000,000

전환사채	-	-	1,060,675	-

합 계	9,626,000	2,000,000	9,720,675	2,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화차입금	중소기업은행(주1)	1.80~2.23	2,126,000	2,000,000	2,960,000	2,000,000

산업은행(주2)	1.15~2.17	7,500,000	-	5,700,000	-

합 계	9,626,000	2,000,000	8,660,000	2,000,000

(주1) 보고기간종료일 현재 당사는 중소기업은행으로부터의 원화단기차입금과 관련하여 장 부금액 10,697백만원 의 토지와 건물을 담보 로 제공하고 있습니다(주석 11, 12 참고).(주2) 보고기간종료일 현재 당사는 산업은행으로부터의 원화단기차입금과 관련하여 장부금액 14,412백만원 의 토지와 건물 등을 담보 로 제공하고 있습니다(주석 11 참고).

18. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	표시이자율(%)	당반기말	전기말

제12회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2019.01.19	2022.01.19	2.00	-	1,060,675

(2) 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채1) 2019년 1월 19일에 발행한 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	1,910백만원

발행가액	1,910백만원

이자지급조건	액면이자 연 2%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연 4%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.3412%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 782천주(액면가액 2,442원)

전환청구기간	사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 직전일까지

전환가격(주1)	2,442원 (다만 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

발행자에 의한 조기상환청구권 및	해당사항 없음

사채권자에 의한 조기상환청구권

(주1) 제12회 무기명식 이권부 무보증 국내 사모전환사채의 발행당시의 행사가액은 1주당 2,442원이었으나, 보고기간종료일 현재의 행사가액은 1주당 1,832원 입니다.

2) 제12회 무기명식 무보증 국내 사모전환사채의 발행일, 보고기간종료일 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당반기말	전기말

발행가액	1,910,000	-	1,090,000

전환사채의 장부금액	1,432,645	-	1,060,675

전환권대가	372,337	-	212,485

19. 리스부채(1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채	110,027	101,428

비유동부채	210,677	239,633

합 계	320,704	341,061

(2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

최소리스료

1년 이내	117,523	109,798

1년 초과 5년 이내	217,973	250,035

소 계	335,496	359,833

차감: 현재가치 조정금액	(14,793)	(18,772)

리스부채의 현재가치	320,703	341,061

20 . 퇴직급여제도

당사는 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 당사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다.

포괄손익계산서에 인식된 146,304천원 (전반기: 155,615천원)은 퇴직급여제도에서규정하고 있는 비율에 따라 당사가, 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 보고기간종료일 현재 334,739천원 (전기말: 365,873천원)이 미지급되었습니다.

21. 충당부채 (1) 당반기 및 전반기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

구분	변동내역

기초	충당부채 전입(환입)액	충당부채 사용액	기말

하자보수충당부채	359,824	-	-	359,824

(전반기)

(단위: 천원)

구분	변동내역

기초	충당부채 전입(환입)액	충당부채 사용액	기말

하자보수충당부채	359,824	-	-	359,824

(2) 당반기 및 전기 중 손실부담충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

구분	변동내역

기초	충당부채 전입(환입)액	기말

손실부담충당부채	300,825	39,075	339,900

(전기)

(단위: 천원)

구분	변동내역

기초	충당부채 전입(환입)액	기말

손실부담충당부채	-	300,825	300,825

22. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당반기말	전기말

보통주	50,000,000주	46,271,513주	500원	23,135,757	22,838,270

(2) 당반기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같으며 전반기 중 변동은 없습니다.

(당반기)

(단위: 주, 천원)

구 분	발행주식수	보통주자본금	주식발행초과금

기초	45,676,540	22,838,270	43,492,521

전환권 행사	594,973	297,487	1,035,605

합 계	46,271,513	23,135,757	44,528,126

23. 기타불입자본 (1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	44,528,126	43,492,521

감자차익	200,000	200,000

전환권대가	1,339,220	1,551,706

자기주식처분손익	(198,803)	(198,803)

합 계	45,868,543	45,045,424

(2) 당반기 중 전환권대가의 변동은 다음과 같으며 전반기 중 변동은 없 습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

기초금액	1,551,706

전환사채 전환	(272,418)

법인세효과	59,932

기말금액	1,339,220

(3) 당반기 및 전반기 중 자기주식처분손실의 변동은 없습니다.

24. 이익잉여금(결손금)(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	25,459	25,459

임의적립금

재평가적립금(주2)	1,133,075	1,133,075

미처분결손금	(33,429,320)	(34,135,376)

합 계	(32,270,786)	(32,976,842)

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(주2) 당사는 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 이에 따른 재평가차익을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가잉여금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금(결손금) 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	(32,976,842)	(33,731,309)

반기순이익(손실)	706,056	(1,212,491)

기말	(32,270,786)	(34,943,800)

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익정보 구분 당반기 및 전반기 중 발생한 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

냉동공조사업부	웨이퍼캐리어사업부	합 계	냉동공조사업부	웨이퍼캐리어사업부	합 계

재화 또는 용역의 유형

제품매출	2,389,472	6,828,290	9,217,762	4,849,659	5,706,707	10,556,366

용역매출	28,100	58,770	86,870	-	82,051	82,051

합 계	2,417,572	6,887,060	9,304,632	4,849,659	5,788,758	10,638,417

지리적 시장

국내	2,400,058	4,477,701	6,877,759	4,794,572	2,622,703	7,417,275

아시아	17,514	2,409,359	2,426,873	55,087	3,166,055	3,221,142

합 계	2,417,572	6,887,060	9,304,632	4,849,659	5,788,758	10,638,417

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화	2,389,472	6,828,290	9,217,762	4,849,659	5,788,758	10,638,417

기간에 걸쳐 이전하는 용역	28,100	58,770	86,870	-	-	-

합 계	2,417,572	6,887,060	9,304,632	4,849,659	5,788,758	10,638,417

(2) 계약잔액(단위: 천원)

과 목	당반기말	전기말

매출채권	6,378,917	4,435,608

계약자산(주1)	193,421	86,292

계약부채(주1)	2,014,071	1,957,713

(주1) 보고기간종료일 현재 계약자산 193,421 천원 (전기말: 86,292천원)과 계약부채 2,014,071천원 (전기말: 1,957,713천원)이 각각 매출채권과 선수금에 포함되어 있습니다. 계약자산은 재화의 공급 및 설치용역으로 부터 발생하는 수익과 관련하여 재화 및 용역의 이전을 수행하는 경우 인식하며, 재화의 완료 및 설치완료 시점에 계약자산으로인식한 잔액은 매출채권으로 재분류됩니다.

계약부채는 재화 및 용역매출과 관련하여 수령한 장ㆍ단기 선수금 등이 포함됩니다. 당반기 계약부채의 변동은 재화의 판매 등에 기인합니다.

(3) 수행의무1) 냉동공조사업부문해당 부문의 재화에 대한 수행의무는 장비를 이전하거나, 셋업이 완료되는 시점에 이행됩니다. 2) 웨이퍼캐리어사업부해당 부문의 재화에 대한 수행의무는 재화를 이전할 때 이행됩니다.

(4) 매출원가(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

제품매출원가	7,544,524	9,983,684

26. 판매비 및 관리비 (1) 당반기 및 전반기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

접대비	18,356	51,258	19,399	64,304

광고선전비	-	-	1,500	3,000

여비교통비	1,274	3,324	2,828	6,713

지급수수료	25,930	126,582	67,934	125,406

통신비	592	1,303	732	1,691

견본비	14,065	30,570	39,410	77,141

합 계	60,217	213,037	131,803	278,255

(2) 당반기 및 전반기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	298,349	571,604	325,502	599,064

퇴직급여	20,385	41,556	21,908	40,843

복리후생비	21,737	70,168	75,595	111,604

감가상각비	33,868	64,109	41,140	85,899

세금과공과	1,299	1,299	26,540	29,251

경상연구개발비	3,934	7,009	3,933	85,140

차량유지비	7,283	15,794	6,163	16,897

수도광열비	234	656	264	443

수선비	-	-	295	7,114

교육훈련비	153	393	240	240

보험료	-	-	-	1,276

소모품비	757	4,549	2,807	10,015

지급임차료	-	-	35,634	11,396

도서인쇄비	163	637	100	819

운반비	12,890	74,216	85,325	136,463

대손상각비	51,143	51,143	93,776	93,776

무형자산상각비	1,645	3,290	1,645	3,290

잡비	-	-	1	229

합 계	453,840	906,423	720,868	1,233,759

27. 금융수익당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

상각후원가금융자산	2,174	4,554	2,708	5,792

28. 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용

일반차입금 이자	54,452	101,375	57,568	109,859

전환사채 이자	-	-	56,063	121,928

리스부채 이자	2,448	4,770	2,091	4,389

합 계	56,900	106,145	115,722	236,176

(2) 당반기 및 전반기 중 자산의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융부채	56,900	106,145	115,722	236,176

29. 기타영업외손익(1) 당반기 및 전반기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	2,100	4,200	2,300	8,600

외환차익	12,761	13,895	1,127	21,862

외화환산이익	170,013	177,088	(1,657)	9,498

유형자산처분이익	-	-	4,925	4,925

기타대손충당금환입	563	563	-	-

잡이익	19,108	43,278	35,656	75,331

합 계	204,545	239,024	42,351	120,216

(2) 당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	1,509	11,775	117,091	136,206

외화환산손실	(100)	17	44,318	100,863

기부금	150	300	150	300

기타의대손상각비	-	-	250	250

잡손실	1	1	7,410	7,423

합 계	1,560	12,093	169,219	245,042

30 . 법 인 세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 0%(2021년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 0%) 입니다.

31. 비용의 성격별 분류 당 반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

제품과 재공품의 변동	(162,218)	176,329

원재료와 저장품의 사용액	3,159,496	5,765,758

종업원급여	1,800,700	2,351,136

감가상각, 상각 및 손상차손	1,177,785	1,015,646

물류비	120,132	187,705

광고비 및 판매촉진비	30,570	80,142

운용리스료 및 임차료	22,412	11,396

경상연구개발비	295,627	270,408

기타	2,219,480	1,637,178

매출원가 및 영업비용의 합계(주1)	8,663,984	11,495,698

(주1) 영업비용은 판매비및관리비의 합계입니다.

32. 주당손익(1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	999,305,634	706,055,861	(697,749,661)	(1,212,491,038)

유통보통주식수	46,177,228	46,177,228	44,802,511	44,802,511

기본주당이익(손실)	22	15	(16)	(27)

당반기 및 전반기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 주)

구 분	일 자	보통주식수	적 수	유통보통주식수

기초	2021-04-01	45,676,540	183	45,676,540

전환권행사	2021-04-30	594,973	154	500,688

합계	46,271,513	46,177,228

(전반기)

(단위 : 주)

구 분	일 자	보통주식수	적 수	유통보통주식수

기초	2020-04-01	44,802,511	183	44,802,511

(2) 당반기 및 전반기의 희석주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익(손실)	706,055,861	(1,212,491,038)

희석순이익(손실)	706,055,861	(1,212,491,038)

희석가중평균유통보통주식수	46,177,228	44,802,511

희석주당이익(손실)(주1)	15	(27)

(주1) 당반기 및 전반기의 잠재적 보통주는 희석화 효과를 가지지 않으므로 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

다음의 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 희석주당손익을 계산할 때 가중평균유통보통주식수에서 제외됩니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

전환사채	-	1,004,367

33. 특수관계자거래(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	상해삼에스공조기술유한공사

종속기업	(주)삼에스머티리얼즈

관계기업	(주)조인솔루션

관계기업	삼에스반도체재료소주유한공사

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	당반기	전반기

매출 등	기타비용	매출 등	기타비용

종속기업	상해삼에스공조기술유한공사	1,032	3,166	52,361	1,409,982

종속기업	(주)삼에스머티리얼즈	1,200	1,450,110	1,200	568,200

관계기업	삼에스반도체재료소주유한공사	92,575	3,552	-	-

합 계	94,807	1,456,828	53,561	1,978,182

(3) 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	당반기말	전기말

매출채권 등	기타채무	매출채권 등	기타채무

종속기업	상해삼에스공조기술유한공사	1,065	-	4,907	12,285

종속기업	(주)삼에스머티리얼즈	875,172	14,300	1,472,292	14,300

관계기업	삼에스반도체재료소주유한공사	103,294	-	-	-

합 계	979,531	14,300	1,477,199	26,585

상기 매출채권 등과 관련된 대손충당금 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	당반기말	전기말

종속기업	(주)삼에스머터리얼즈	674,512	675,238

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자에 대한 대여, 차입, 지분거래 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	과목	기초	증감	기말

관계기업	㈜조인솔루션	당기손익공정가치금융자산	200,000	-	200,000

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	과 목	기초	증감	기말

관계기업	(주)삼에스머티리얼즈(주1)	당기손익공정가치금융자산	200,000	-	200,000

관계기업투자주식	110,709	169,250	279,959

(주)조인솔루션	당기손익공정가치금융자산	-	200,000	200,000

합 계	310,709	369,250	679,959

(주1) 전반기 이후 종속기업으로 변경 되었습니다.

(5) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	227,538	209,800

퇴직급여	27,718	31,281

합 계	255,256	241,081

(6) 대표이사로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

대표이사	816,120	중소기업은행 수입신용장

860,750	서울보증보험 연대보증

합 계	1,676,870

34. 우발채무와 약정사항 (1) 타인으로부터 제공받은 지급보증보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	2,203,252	영업이행보증 등

(2) 구매카드할인 약정 등 당사는 일반적 상거래에서 수취한 구매카드채권을 할인하기 위한 외상채권담보대출약정을 다음과 같이 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

금융기관	한도	만기미도래 할인액

KEB하나은행	7,500,000	-

(3) 보고기간종료일 현재 체결하고 있는 중요한 차입약정 등은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

종류	거래은행	한도액	실행액

수입신용장	중소기업은행	600,000	2,191

35. 금융상품(1) 자본 위험 관리

당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 당사의 총부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총 부 채	21,052,911	16,924,342

총 자 본	36,733,514	34,906,852

총부채비율	57.31%	48.48%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어있습니다.

(3) 금융위험관리 1) 시장위험관리(가) 외환위험 당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 외화 각 1단위, 천원)

통화	자산	부채

외화	원화	외화	원화

USD	4,163,516	4,925,440	-	-

JPY	19,072,444	201,596	-	-

EUR	13,335	18,300	-	-

CNY	483,000	88,341	-	-

(전기말)

(단위: 외화 각 1단위, 천원)

통화	자산	부채

외화	원화	외화	원화

USD	1,993,031	2,248,139	-	-

JPY	9,155,119	93,423	-	-

EUR	13,335	17,650	-	-

CNY	4,891	841	-	-

당사는 주로 USD의 통화 대비 원화의 가치 변동 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 법인세비용차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	492,544	(492,544)	224,814	(224,814)

JPY	20,160	(20,160)	9,342	(9,342)

EUR	1,830	(1,830)	1,765	(1,765)

CNY	8,834	(8,834)	84	(84)

(나) 이자율위험 당사의 이자율위험은 대부분 단기차입금 및 장기차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 또한 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 공정가액 이자율위험에 노출되어있습니다.당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 당사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 보고기간종료일 현재 변동이자부 차입금으로인한 중요한 이자율위험은 없습니다.

(다) 가격위험관리 당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익공정가치지분상품은 577백만원 입니다.

2) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 당반기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 당사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

3) 유동성위험관리 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 5년 이하	5년초과	합계

매입채무및기타채무	3,096,248	-	-	3,096,248

차입금(주1)	9,793,948	1,215,617	919,151	11,928,716

리스부채(주1)	117,523	217,973	-	335,496

기타금융부채	-	8,171	-	8,171

합 계	13,007,719	1,441,761	919,151	15,368,631

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 5년 이하	5년초과	합계

매입채무및기타채무	2,200,938	-	-	2,200,938

차입금(주1)	8,757,488	1,025,193	1,127,814	10,910,495

전환사채(주1)	1,181,900	-	-	1,181,900

리스부채(주1)	109,798	250,035	-	359,833

기타금융부채	-	8,171	-	8,171

합 계	12,250,124	1,283,399	1,127,814	14,661,337

(주1) 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름을 기준으로 산정하였습니다.

36. 범주별 금융상품 및 공정가치 성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다.(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 변수)

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익공정가치금융자산	상각후원가금융자산	합계

현금및현금성자산(주1)	-	4,489,978	4,489,978	4,489,978

매출채권및기타채권(주1)	-	6,830,453	6,830,453	6,830,453

장기금융상품(주1)	-	968,232	968,232	968,232

당기손익공정가치금융자산	1,227,806	-	1,227,806	1,227,806

합 계	1,227,806	12,288,663	13,516,469	13,516,469

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익공정가치금융자산	상각후원가금융자산	합계

현금및현금성자산(주1)	-	5,202,901	5,202,901	5,202,901

매출채권및기타채권(주1)	-	4,711,614	4,711,614	4,711,614

장기금융상품(주1)	-	968,232	968,232	968,232

당기손익공정가치금융자산	1,227,806	-	1,227,806	1,227,806

합 계	1,227,806	10,882,747	12,110,553	12,110,553

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가금융부채

당반기말	전기말

매입채무및기타채무(주1)	3,096,248	2,200,938

차입금(주1)	11,626,000	10,660,000

전환사채(주1)	-	1,060,675

리스부채(주1)	320,704	341,061

기타금융부채(주1)	8,171	8,171

합 계	15,051,123	14,270,845

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 금융자산의 재분류당반기 및 전반기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

37. 현 금 흐름표(1) 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산 본계정 대체	4,139,551	368,000

투자부동산에서 유형자산으로 대체	-	996,986

사용권자산 및 리스부채의 증가	42,409	-

전환사채의 전환	1,060,675	-

(2) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름 변동	비현금 변동	기말

유동성대체	기타

단기차입금	8,660,000	966,000	-	-	9,626,000

장기차입금	2,000,000	-	-	-	2,000,000

전환사채	1,060,675	-	-	(1,060,675)	-

리스부채	341,061	(67,537)	-	47,180	320,704

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름 변동	비현금 변동	기말

유동성대체	기타

단기차입금	7,489,000	-	-	-	7,489,000

장기차입금	2,500,000	-	-	-	2,500,000

전환사채	1,592,236	-	-	95,693	1,687,929

리스부채	331,474	(73,814)	-	11,520	269,180

38. 매 각 예정비유동자산 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같으 며 당반기 중 매각 완료 되었습니다.(전기말)

(단위: 천원)

구 분	대체 전 금액	손상차손누계액	장부금액

토지	245,607	607	245,000

건물	739,171	44,171	695,000

합 계	984,778	44,778	940,000