3S 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 삼에스코리아(이하 "당사"라 함)은 반도체 웨이퍼 캐리어 및 공업용 열량계와 환경시험장치 등을 제조 판매하는 것을 목적으로 1991년 1월 28일 설립되었습니다. 당사는 서울특별시 금천구 시흥대로 71길 30-1에 본사를 두고 있으며, 경기도 안성시 서운면 제3공단 1길 68-44와 경기도 안성시 미양면 제2공단 1길 8에 공장을 두고 있습니다.

당사는 2002년 4월 23일로 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 20,987백만원이며, 보고기간종료일 현재 최대주주인 박종익 및 그 특수관계자에 대한 지분율은 8.32%입니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

박종익	3,174,672	7.56

김세완	19,610	0.05

김종전	50,498	0.12

최인식	27,304	0.07

노경희	75,540	0.18

박현성	42,426	0.10

노경송	23,005	0.05

노경죽	49,410	0.12

박미혜	27,090	0.06

황이남	4	0.01

기타	38,484,579	91.68

합 계	41,974,138	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 요약반기재무제표 작성기준 당사는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 3월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

또한 당사의 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 3월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 보고기간종료일 현재 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의변경 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선

개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 당사가 동 반기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 당사는 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2018년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다.

개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금 (또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 동 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그러나 당사는 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2) 보고기간종료일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용할수 있으며 위험회피 회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피 회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기준해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정치 변경 및 오류에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (①계약 식별-> ② 수행의무 식별 ③ 거래가격 산정 ④ 거래가격을 수행의무에 배분 ⑤ 수행의무 이행시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

3) 기업회계기준서 제1115호 도입준비보고기간종료일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2018년 3월 31일 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

- 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 주문 제작 장비기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다.- 변동대가기업회계기준서 제 1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.- 거래가격의 배분당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 시장평가 조정 접근법을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 예상원가 이윤 가산 접근법을 사용할 예정입니다.

- 계약체결 증분원가기업회계기준서 제1115호에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 당사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 3월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다.

1) 냉동공조사업냉동공조사업은 인공적으로 온도, 습도, 기류, 청정도를 사람, 물품에 가장 적합한 상태로 유지시키는 사업입니다. 2) 웨이퍼캐리어사업웨이퍼캐리어사업은 반도체 제조공정 중 실리콘 웨이퍼를 웨이퍼 생산공정에서 제조하여 반도체 조립공정으로 운반하는 중에 사용되는 웨이퍼케이스를 생산하는 사업입니다.

(2) 부문수입 및 이익 당분 기 및 전분기 당사의 계속영업수익 및 계속영업이익(손실)에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부문수입	부문이익(손실)

당분기	전분기	당분기	전분기

냉동공조사업부	14,711,186	12,154,423	479,631	416,546

웨이퍼캐리어사업부	9,346,607	6,517,207	(280,321)	(2,378,312)

합 계	24,057,793	18,671,630	199,310	(1,961,766)

위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당반기 및 전반기에 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.

보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 당사의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 본부관리원가와 임원보수, 금융수익, 금융비용, 기타영업외이익, 기타영업외비용 및 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

(3) 부문자산 및 부채

보고기간종료일 현재 보고부문별 자산 및 총자산으로 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

냉동공조사업부	9,097,868	11,720,180

웨이퍼캐리어사업부	33,451,598	34,203,807

총부문자산	42,549,466	45,923,987

미배분자산	8,554,621	6,716,055

총자산	51,104,087	52,640,042

보고기간종료일 현재 보고부문별 부채 및 총부채로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

냉동공조사업부	8,179,320	6,408,698

웨이퍼캐리어사업부	3,103,045	3,609,715

총부문부채	11,282,365	10,018,413

미배분부채	12,125,630	13,901,880

총부채	23,407,995	23,920,293

최고영업의사결정자는 부문성과를 관리하고 부문간 자원을 배분할 목적으로, - 관계기업투자, 단기매매금융자산, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산, 기타금융자산, 당기법인세자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 자산을 보고부문에 배분합니다. 공동으로 사용하는 자산은 각 보고부문의 수익을 기준으로 배분됩니다.- 차입금, 기타금융부채, 당기법인세부채 및 이연법인세부채를 제외한 모든 부채를 보고부문에 배분합니다. 보고부문이 공동으로 부담하는 부채는 부문자산에 비례하여배분됩니다.(4) 기타 부문정보 당분 기 및 전분기 보고부문별 감가상각비와 상각비 및 비유동자산(유형자산, 무형자산)의 취득금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	감가상각비와 상각비	비유동자산의 취득

당분기	전분기	당분기	전분기

냉동공조사업	1,462,007	130,294	182,932	154,991

웨이퍼캐리어사업	158,229	1,858,599	506,565	566,030

합 계	1,620,236	1,988,893	689,497	721,021

5. 사 용이 제한된 현금및현 금 성 자산과 담보제공 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(당분기말)

(단위: 천원)

계정과목	거래처	장부금액	제한사유

단기금융상품	KEB하나은행	812,664	서울보증보험보증약정

단기금융상품	중소기업은행	-	서울보증보험보증약정 등

장기금융상품	중소기업은행	145,860	서울보증보험보증약정

합 계	958,524

(전기말)

(단위: 천원)

계정과목	거래처	장부금액	제한사유

단기금융상품	KEB하나은행	804,210	서울보증보험보증약정

단기금융상품	중소기업은행	654,244	서울보증보험보증약정 등

장기금융상품	중소기업은행	145,860	서울보증보험보증약정

합 계	1,604,314

6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	7,079,425	-	8,269,422	-

차감: 대손충당금	(1,757,469)	-	(1,697,018)	-

매출채권(순액)	5,321,956	-	6,572,404	-

미수금	318,411	-	425,984	-

차감: 대손충당금	(18,260)	-	(18,260)	-

미수금(순액)	300,151	-	407,724	-

미수수익	58,908	-	58,437	-

대여금	-	24,486	-	46,588

보증금	-	380,387	-	376,011

차감: 대손충당금	-	(47,000)	-	(47,000)

보증금(순액)	-	333,387	-	329,011

합 계	5,681,015	357,873	7,038,565	375,599

(2) 신용위험 및 대손충당금

상기 매출채권및기타채권은 대여금및수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

당사는 90일 초과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없으며 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권	대손충당금	합계

정상채권	4,749,454	56,027	-	4,805,481

90~120일	629,110	55,519	(62,911)	621,718

120~360일	97,001	110,510	(48,500)	159,011

360일 초과	1,603,860	560,136	(1,711,318)	452,678

합 계	7,079,425	782,192	(1,822,729)	6,038,888

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권	대손충당금	합계

정상채권	5,407,221	242,626	(12,462)	5,637,385

90~120일	301,439	20,665	-	322,104

120~360일	985,509	326,219	(125,460)	1,186,268

360일 초과	1,575,253	317,510	(1,624,356)	268,407

합 계	8,269,422	907,020	(1,762,278)	7,414,164

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	1,697,018	65,260	-	-

손상차손 인식금액	60,451	-	1,366,072	-

손상차손 환입	-	-	-	65,260

기말금액	1,757,469	65,260	1,366,072	65,260

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 '판매관리비 및 기타영업외비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '판매관리비 및 기타영업외비용'에 부(-)의 금액으로 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간종료일까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

7. 파생금융상품 및 매도가능금융자산

보고기간종료일 현재 당사의 파생금융상품 및 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생금융상품	매도가능금융자산	파생금융상품	매도가능금융자산

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

지분상품

비상장주식	-	-	-	253,502	-	-	-	187,831

채무상품

전환사채	104,880	-	-	495,120	104,880	-	-	495,120

출자금	-	-	-	1,891,613	-	-	-	1,891,613

합 계	104,880	-	-	2,640,235	104,880	-	-	2,574,564

당사는 상기 전환사채를 일반사채와 전환권으로 분리하여, 일반사채는 매도가능금융자산으로 회계처리하고 전환권은 파생금융상품으로 회계처리 하였습니다.

8. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	179,932	-	1,162,875	-

선급비용	24,350	-	62,776	-

부가세대급금	78,938	-	-	-

합 계	283,220	-	1,225,651	-

9. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	5,800	-	5,800	5,800	-	5,800

제품	581,248	-	581,248	1,122,391	-	1,122,391

원재료	318,873	-	318,873	527,461	-	527,461

부재료	34,688	-	34,689	44,116	-	44,116

합 계	940,609	-	940,610	1,699,768	-	1,699,768

당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 평가한 금액은 없습니다.

10. 종속기업 및관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업및관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종속기업명	법인설립 및 영업소재지	결산월	주요영업활동	소유지분율(%)	당분기말	전기말

종속기업투자	상해삼에스공조기술유한공사	중국	12월	칼로리메타 제조 및 판매	100.00	428,607	428,607

관계기업투자	골드코쿄코리아(주)	대한민국	3월	플라스틱 제조 및 사출	31.36	-	-

관계기업투자	(주)조인솔루션	대한민국	12월	반도체장비 제조, 개조 및 개선	23.68	236,843	-

합 계	665,450	428,607

(2) 보고기간종료일 현재의 종속기업및관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익(손실)

상해삼에스공조기술유한공사(주1)	1,473,326	532,731	2,945,871	47,224

골드코쿄코리아(주)	-	-	-	-

(주)조인솔루션(주1)	10,745,471	7,885,072	10,163,900	616,387

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익

상해삼에스공조기술유한공사(주1)	1,511,696	623,172	3,603,220	56,904

골드코쿄코리아(주)	-	-	-	-

(주1) 2017년 6월30일 (또는 2016년 12월 31일) 기준 재무제표를 사용하였습니다.

11. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계

취득원가	9,394,770	16,188,115	21,870,599	40,649	826,184	1,840,668	1,169,428	51,330,413

정부보조금	-	-	(370,117)	-	(17)	(9)	-	(370,143)

감가상각누계액	-	(2,985,379)	(11,816,693)	(35,369)	(795,129)	(1,685,641)	-	(17,318,211)

손상차손누계액	-	-	(3,740,104)	-	-	-	-	(3,740,104)

장부금액	9,394,770	13,202,736	5,943,685	5,280	31,038	155,018	1,169,428	29,901,955

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계

취득원가	9,394,770	15,901,115	21,538,699	40,649	823,744	1,772,512	4,482,684	53,954,173

정부보조금	-	-	(540,022)	-	(3,928)	(8)	-	(543,958)

감가상각누계액	-	(2,684,650)	(10,573,107)	(33,106)	(766,502)	(1,643,314)	-	(15,700,679)

손상차손누계액	-	-	(3,740,104)	-	-	-	(3,527,177)	(7,267,281)

장부금액	9,394,770	13,216,465	6,685,466	7,543	53,314	129,190	955,507	30,442,255

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계

기초금액	9,394,770	13,216,465	6,685,466	7,543	53,314	129,190	955,507	30,442,255

취득액	-	287,000	331,900	-	2,440	68,156	213,921	903,417

감가상각비	-	(300,729)	(1,073,681)	(2,263)	(24,716)	(42,328)	-	(1,443,717)

기말금액	9,394,770	13,202,736	5,943,685	5,280	31,038	155,018	1,169,428	29,901,955

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계

기초금액	9,394,770	13,600,262	9,693,563	32,380	104,323	100,796	4,117,634	37,043,728

취득액	-	10,600	274,685	-	-	100,337	335,400	721,022

처분	-	-	-	(17,458)	-	-	-	(17,458)

감가상각비	-	(298,015)	(1,383,337)	(6,624)	(40,860)	(64,411)	-	(1,793,247)

기말금액	9,394,770	13,312,847	8,584,911	8,298	63,463	136,722	4,453,034	35,954,045

(3) 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,천JPY)

구 분	장부가액	채권최고액	비 고

시흥동 본사 토지 및 건물	3,340,894	3,100,000	근저당 설정

안성공장 토지 및 건물	7,093,971	3,000,000	근저당 설정

JPY 113,000

안성2공장 토지 및 건물 등	11,370,489	9,600,000	근저당 설정

안성시 대덕면 죽리 토지 및 건물	792,152	130,000	근저당 설정

합 계	22,597,506	15,830,000	근저당 설정

JPY 113,000

12. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가	754,248	976,569	1,730,817

감가상각누계액	-	(158,052)	(158,052)

손상차손누계액	(125,949)	-	(125,949)

장부금액	628,299	818,517	1,446,816

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가	754,248	976,569	1,730,817

감가상각누계액	-	(139,741)	(139,741)

손상차손누계액	(125,949)	-	(125,949)

장부금액	628,299	836,828	1,465,127

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초	628,299	836,828	1,465,127

감가상각비	-	(18,311)	(18,311)

기말	628,299	818,517	1,446,816

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초	628,299	861,242	1,489,541

감가상각비	-	(18,310)	(18,310)

기말	628,299	842,932	1,471,231

(3) 당분기 및 전분기 중 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각 117,700천원 및 104,767천원입니다.

(4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	628,299	695,394	628,299	695,394

건물	818,517	901,655	836,828	901,655

합 계	1,446,816	1,597,049	1,465,127	1,597,049

(5) 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부가액	채권최고액	비 고

용인시 영덕동 사무실 토지 및 건물	1,064,124	1,000,000	근저당 설정

아산시 염치읍 동정리 토지	382,692	140,000	근저당 설정

합 계	1,446,816	1,140,000	근저당 설정

13 . 미 청구공사 및 초과청구공사

(1) 보고기간종료일 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	9,895,753	10,393,648

가산: 누적이익	802,280	1,026,417

누적공사수익(미성공사) 합계	10,698,033	11,420,065

차감: 진행청구액	(8,798,427)	(10,480,212)

소 계	1,899,606	939,853

미청구공사	2,389,646	1,970,459

초과청구공사	(490,040)	(1,030,606)

소 계	1,899,606	939,853

(2) 보고기간종료일 현재 누적발생계약원가 기준으로 진행률을 결정하는 계약에 대한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

계약을 구별할 수 있는명칭(주1)	계약일	계약상 완성기한	진행률	미청구공사	초과청구공사	매출채권

또는 납품기한(주2)	금액	손상차손누계액	금액	손상차손누계액	금액	대손충당금

장비공급계약	2016-10-10	2017-05-30	100.00%	-	-	-	-	-	-

환경시험장비 공급계약	2017-01-04	2018-01-31	86.79%	-	-	-	-	-	-

환경시험장비 공급계약	2017-07-21	2018-02-28	74.35%	-	-	-	-	-	-

장비공급계약	2017-07-26	2018-02-28	100.00%

장비공급계약	2017-09-20	2017-12-20	100.00%	-	-	-	-	-	-

환경시험장비 공급계약	2018-12-07	2,389,646	-	490,040	-	1,899,606	-

(전기말)

(단위: 천원)

계약을 구별할 수 있는명칭(주1)	계약일	계약상 완성기한	진행률	미청구공사	초과청구공사	매출채권

또는 납품기한(주2)	금액	손상차손누계액	금액	손상차손누계액	금액	대손충당금

환경시험장비 공급계약	2016-04-22	2016-11-30	100.00%	-	-	-	-	-	-

장비공급계약	2016-10-10	2017-05-30	98.27%	-	-	-	-	-	-

환경시험장비 공급계약	2017-01-04	2017-09-30	17.69%	-	-	-	-	-	-

환경시험장비 공급계약	2017-01-04	2017-08-30	19.30%	-	-	-	-	-	-

영업부문	냉동공조사업	1,970,459	-	1,030,606	-	939,853	-

(주1) 보고기간종료일 현재 계약수익 금액(수주금액)이 직전 회계연도 매출액의 5%이상인 계약입니다.(주2) 최초 장비납품일자로 장비 입고 후 양사간 협의 등에 따라 다소 변동될 수 있습니다.(주3) 발주자와 체결한 계약서 제8조 비밀유지 조항에 따르면, 발주자와 당사는 상호간에 계약과 관련된 업무상의 제반 정보 및 상대방의 비밀을 상대방의 승락을 얻지 않고 제3자에게 누설해서는 안된다고 규정되어 있습니다. 발주자는 본 건에 대한 정보 공시에 동의하지 않아 이를 위반하여 공시할 경우, 계약 위반에 따른 손해배상청구 가능성이 높기에 기업회계기준서 제1011호 한45.2⑵에 따라 해당 항목의 공시를 생략하였습니다. 또한 당사는 생략된 공시 내용을 발주자의 동의 없이 자본시장법상 증권신고서, 투자설명서, 사업(분, 반기)보고서 등을 통해 공시 공개한 사실이 없으며, 이 내용을 2017년 3분기 사업보고서에 공시하지 않는다는 사실을 2018년 2월 2일 감사에게 보고하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 진행 중인 계약과 관련하여 누적예상손실액은 없으며, 회계추정 변경에 따라 공사손익 및 추정총계약원가의 변동에 영향을 미치는 금액은 없습니다.

14. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타의 무형자산	합 계

취득원가	2,958,827	370,688	3,329,515

감가상각누계액	(1,588,006)	(193,177)	(1,781,183)

장부금액	1,370,821	177,511	1,548,332

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타의 무형자산	합 계

취득원가	2,958,827	370,688	3,329,515

감가상각누계액	(1,455,384)	(167,570)	(1,622,954)

장부금액	1,503,443	203,118	1,706,561

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타의 무형자산	합 계

기초금액	1,503,443	203,118	1,706,561

상각비	(132,622)	(25,607)	(158,229)

기말금액	1,370,821	177,511	1,548,332

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타의 무형자산	합 계

기초금액	1,680,313	248,710	1,929,023

상각비	(132,652)	(34,194)	(166,846)

기말금액	1,547,661	214,516	1,762,177

당분기 상각비 중 27백만원(전분기: 27백만원)은 관리비에 포함되고 나머지는 매출원가에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	253,835	331,615

판매비와관리비	12,081	14,317

합 계	265,916	345,932

15. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	3,149,316	-	971,801	-

미지급금	358,370	-	357,196	-

미지급비용	855,266	-	1,070,133	-

합 계	4,362,952	-	2,399,130	-

16. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	33,035	-	60,640	-

부가세예수금	-	-	40,329	-

선수금	-	-	582,700	-

합 계	33,035	-	683,669	-

17. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

차입금	9,013,159	2,906,300	10,481,059	3,262,650

전환사채	-	6,198,688	-	5,750,188

합 계	9,013,159	9,104,988	10,481,059	9,012,838

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화차입금	중소기업은행(주1)	3.20~4.78	5,133,159	106,350	5,333,859	212,700

외환은행	5.54	480,000	-	700,000	-

산업은행(주2)	3.17~3.44	3,400,000	2,799,950	3,350,000	3,049,950

소 계	9,013,159	2,906,300	9,383,859	3,262,650

매출채권 양도(주3)	㈜엘지전자 등	-	-	-	1,097,200	-

합 계	9,013,159	2,906,300	10,481,059	3,262,650

(주1) 보고기간종료일 현재 당사는 중소기업은행으로부터의 원화단기차입금과 관련하여 장 부금액 12,674백만원 의 토지와 건물을 담보 로 제공하고 있습니다(주석 11 참고).(주2) 보고기간종료일 현재 당사는 산업은행으로부터의 원화단기차입금과 관련하여 장부금액 11,370백만원의 토지와 건물 등을 담보 로 제공하고 있습니다(주석 11 참고).

(주3) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 배서양도와 관련하여 인식한 차입금으로 당사의 받을어음에 의하여 담보되어 있습니다(주석 35(5) 참고).

18. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	표시이자율(%)	당분기말	전기말

제9회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2015.03.31	2020.03.31	3.00	1,242,711	1,159,538

제10회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2016.04.28	2019.04.28	3.00	2,039,651	1,890,565

제11회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2016.12.16	2019.12.16	3.00	2,916,326	2,700,085

합계	6,198,688	5,750,188

(2) 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채1) 2015년 3월 31일에 발행한 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	3,940백만원

발행가액	3,940백만원

이자지급조건	액면이자 연 3%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연 5%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 111.2815%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 1,170천주(액면가액 3,367원)

전환청구기간	사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 직전일까지

전환가격(주1)	3,367원 (다만 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권	해당사항 없음

(주1) 제9회 무기명식 이권부 무보증 국내 사모전환사채의 발행당시의 행사가액은 1주당 3,367원이었으나, 보고기간종료일 현재의 행사가액은 1주당 2,357원입니다.

2) 제9회 무기명식 무보증 국내 사모전환사채의 발행일, 보고기간종료일 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말	전기말

발행가액(주1)	3,940,000	1,390,000	1,390,000

전환사채의 장부금액	1,836,698	1,242,711	1,159,538

전환권대가	950,268	335,247	335,247

(주1) 전기 중 발행가액 2,550백만원이 전환권 행사되어 1,081,870주가 발행 되었습니다. (3) 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채1) 2016년 4월 28일에 발행한 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	2,200백만원

발행가액	2,200백만원

이자지급조건	액면이자 연 3%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연 5%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.4302%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 478천주(액면가액 4,601원)

전환청구기간	사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 직전일까지

전환가격(주1)	4,601원 (다만 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권	해당사항 없음

(주1) 제10회 무기명식 이권부 무보증 국내 사모전환사채의 발행당시의 행사가액은 1주당 4,601원이었으나, 보고기간종료일 현재의 행사가액은 1주당 3,221원입니다.

2) 제10회 무기명식 무보증 국내 사모전환사채의 발행일, 보고기간종료일 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말	전기말

발행가액	2,200,000	2,200,000	2,200,000

전환사채의 장부금액	1,727,052	2,039,651	1,890,565

전환권대가	368,900	368,900	368,900

(4) 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채1) 2016년 12월 16일에 발행한 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	3,380백만원

발행가액	3,380백만원

이자지급조건	액면이자 연 3%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연 5%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.4302%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 1,267천주(액면가액 2,667원)

전환청구기간	사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 직전일까지

전환가격(주1)	2,667원 (다만 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권	해당사항 없음

(주1) 제11회 무기명식 이권부 무보증 국내 사모전환사채의 발행당시의 행사가액은 1주당 2,667원이었으나, 보고기간종료일 현재의 행사가액은 1주당 1,867원입니다.

2) 제11회 무기명식 무보증 국내 사모전환사채의 발행일, 보고기간종료일 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당반기말	전기말

발행가액	3,380,000	3,380,000	3,380,000

전환사채의 장부금액	2,621,273	2,916,326	2,700,085

전환권대가	758,727	758,727	758,727

19 . 퇴직급여제도

당사는 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 당사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다.

포괄손익계산서에 인식된 157,946천원(전분기: 229,964천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 보고기간종료일 현재 793,386천원(전기말: 893,045천원)이 미지급되었습니다.

20. 하자보수충당부채

(1) 당분기 및 전분기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	변동내역

기초	충당부채 전입(환입)액	충당부채 사용액	기말

하자보수충당부채	154,819	249,046	(206,215)	197,651

(전분기)

(단위: 천원)

구분	변동내역

기초	충당부채 전입(환입)액	충당부채 사용액	기말

하자보수충당부채	74,638	96,531	(96,531)	74,638

21. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	50,000,000주	41,974,138주	500원	20,987,069	20,987,069

(2) 당분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없으며 전분기 중 변동내역은다음과 같습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구분	발행주식수	보통주자본금	주식발행초과금

기초	40,892,268	20,446,134,000	34,682,846,255

전환권 행사	1,081,870	540,935,000	2,172,405,354

합계	41,740,793	20,987,069,000	36,855,251,609

22. 기타불입자본

(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	36,855,252	36,855,252

감자차익	200,000	200,000

전환권대가	2,269,422	2,269,422

자기주식처분손익	(198,803)	(198,803)

합 계	39,125,871	39,125,871

(2) 당분기 및 전분기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,269,422	1,923,737

전환사채 발행	-	1,231,675

전환사채 전환	-	(788,489)

법인세효과	-	(97,501)

기말금액	2,269,422	2,269,422

(3) 당분기 및 전분기 중 자기주식처분손실의 변동은 없습니다.

23. 결손금(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	25,459	25,459

임의적립금

재평가적립금(주2)	1,133,075	1,133,075

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(33,607,912)	(23,741,145)

합 계	(32,449,378)	(22,582,611)

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(주2) 당사는 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 이에 따른 재평가차익을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가잉여금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금(결손금) 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(31,425,721)	(22,582,611)

반기순손실	(1,023,657)	(2,611,891)

기말	(32,449,378)	(25,194,502)

24. 매출액

당분기 및 전분기 중 발생한 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	3,558,317	9,346,607	2,107,812	6,517,207

건설계약수익	5,465,583	14,711,186	4,791,043	12,154,423

합 계	9,023,900	24,057,793	6,898,855	18,671,630

25. 판매비 및 관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

접대비	49,264	100,007	41,407	110,096

광고선전비	2,500	5,500	1,500	11,150

여비교통비	20,822	35,618	14,793	42,060

지급수수료	82,978	353,621	193,033	640,755

통신비	859	2,601	1,067	2,769

대리점수수료	-	-	(3,000)	111,003

견본비	20	4,310	2,355	38,577

판매수수료	-	-	3,000	3,000

합 계	156,443	501,657	251,155	959,410

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	263,491	791,778	285,142	837,215

퇴직급여	19,869	42,773	23,058	117,361

복리후생비	25,218	86,736	25,336	65,104

감가상각비	3,390	10,540	3,942	14,356

세금과공과	11,565	35,134	384	19,930

경상연구개발비	4,027	12,081	4,296	14,317

차량유지비	10,202	18,926	7,352	17,458

수도광열비	-	-	50	144

수선비	368	3,185	280	2,529

교육훈련비	2,380	3,360	265	979

보험료	604	11,373	1,129	3,585

소모품비	989	4,132	1,993	12,210

지급임차료	14,598	38,080	13,965	36,646

도서인쇄비	2	1,417	653	1,915

운반비	148,460	265,386	53,465	206,684

대손상각비	-	60,451	42,197	615,525

무형자산상각비	9,060	27,235	9,089	27,265

잡비	-	227	-	39

합 계	514,223	1,412,814	472,596	1,993,262

26. 금융수익(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	4,493	21,366	7,303	26,471

(2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대여금 및 수취채권	2,493	15,366	6,553	24,221

매도가능금융자산	2,000	6,000	750	2,250

합 계	4,493	21,366	7,303	26,471

27. 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

일반차입금 이자	151,110	487,780	118,414	488,092

전환사채 이자	155,192	448,500	126,778	257,009

소 계	306,302	936,280	245,192	745,101

(2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가로측정하는금융부채	306,302	936,280	245,192	745,101

28. 기타영업외손익(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	46,200	117,700	35,000	104,767

외환차익	(3,519)	66,332	77,135	134,209

외화환산이익	(63,735)	19,580	144,181	192,180

잡이익	20,177	48,050	14,667	36,187

합 계	(877)	251,662	270,983	467,343

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	197,926	251,590	(114,415)	158,574

외화환산손실	244,620	248,120	(43,731)	13,281

투자자산처분손실	-	-	48,639	48,639

매도가능금융자산처분손실	-	-	28,974	28,974

기부금	150	1,400	150	400

유형자산처분손실	-	-	-	6,373

기타감가상각비	14,431	43,292	14,431	240,461

기타손실	15,244	15,244	-	-

잡손실	23	70	1	6,568

합 계	472,394	559,716	(65,951)	503,270

29. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품과 재공품의 변동	(181,782)	(276,350)

원재료와 저장품의 사용액	14,888,130	11,635,966

상품의 판매	120,046	43,777

종업원급여	2,799,355	2,714,635

감가상각, 상각 및 손상차손	1,680,708	1,978,405

물류비	397,795	341,243

광고비 및 판매촉진비	39,060	162,461

운용리스료 및 임차료	131,265	151,701

경상연구개발비	265,916	345,933

기타	3,717,990	3,535,625

매출원가 및 영업비용의 합계(주1)	23,858,483	20,633,396

(주1) 영업비용은 판매비및관리비의 합계입니다.

30. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당순손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

반기순손실	223,345,651	(1,023,657,270)	(435,035,747)	(2,611,890,760)

유통보통주식수	41,974,138	41,974,138	41,800,143	41,800,143

기본주당순손실	5	(24)	(10)	(62)

당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 주)

구 분	일 자	보통주식수	적 수	유통보통주식수

기초	2017-04-01	41,974,138	275	41,974,138

(전분기)

(단위 : 주)

구 분	일 자	보통주식수	적 수	유통보통주식수

기초	2016-04-01	40,892,268	183	40,892,268

전환권 행사	2016-04-02	173,949	182	172,998

전환권 행사	2016-04-05	55,154	179	53,948

전환권 행사	2016-04-06	63,639	178	61,900

전환권 행사	2016-04-07	23,334	177	22,569

전환권 행사	2016-04-09	2,121	175	2,028

전환권 행사	2016-04-12	190,919	172	179,443

전환권 행사	2016-04-19	21,213	165	19,126

전환권 행사	2016-04-20	84,853	164	76,043

전환권 행사	2016-04-22	106,065	162	93,894

전환권 행사	2016-04-23	63,639	161	55,988

전환권 행사	2016-04-27	21,213	157	18,199

전환권 행사	2016-04-28	42,426	156	36,166

전환권 행사	2016-07-23	42,426	70	16,229

전환권 행사	2016-08-23	16,970	39	3,617

전환권 행사	2016-09-21	169,707	10	9,274

전환권 행사	2016-11-14	4,242	48	740

합계	41,974,138	-	41,800,143

(2) 당분기 및 전분기의 희석주당순손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

반기순손실	223,345,651	(1,023,657,270)	(435,035,747)	(2,611,890,760)

희석순손실	223,345,651	(1,023,657,270)	(435,035,747)	(2,611,890,760)

희석가중평균유통보통주식수	41,974,138	41,974,138	41,713,690	41,713,690

희석주당순손실(주1)	5	(24)	(10)	(63)

(주1) 당분기 및 전분기의 잠재적 보통주는 희석화 효과를 가지지 않으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다.

31. 특수관계자거래(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	상해삼에스공조기술유한공사

관계기업	골드코쿄코리아(주)

관계기업	(주)조인솔루션

기타특수관계기업	(주)삼에스머티리얼즈

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	당분기	전분기

매출	기타비용	매출	기타비용

종속기업	상해삼에스공조기술유한공사	1,720,454	-	-	-

기타특수관계기업	(주)삼에스머티리얼즈	236,722	-	1,399,287	5,000

합 계	1,957,176	-	1,399,287	5,000

(3) 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	당분기말	전기말

매출채권	기타채무	매출채권	기타채무

종속기업	상해삼에스공조기술유한공사	55,141	-	-	-

기타특수관계기업	(주)삼에스머티리얼즈	628,676	408,066	446,922	164,300

합 계	683,817	408,066	446,922	164,300

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여, 차입, 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	과 목	기초	증감	당분기말

기타특수관계기업	(주)삼에스머티리얼즈	전환사채	600,000	-	600,000

매도가능금융자산	108,358	65,671	174,029

합 계	708,358	65,671	774,029

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	과 목	기초	증감	전분기말

기타특수관계기업	(주)삼에스머티리얼즈	전환사채	100,000	-	100,000

매도가능금융자산	108,358	-	108,358

합 계	208,358	-	208,358

(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	430,586	560,879

퇴직급여	44,422	109,154

합 계	475,008	670,033

(6) 대표이사로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

대표이사	6,835,446	중소기업은행 대출, 수입신용장

840,000	KEB하나은행 한정근보증

1,300,000	국민은행 보증

4,753,501	서울보증보험 포괄한도계약

6,399,950	산업은행 시설자금대출

합 계	20,128,897

32. 우발채무와 약정사항

(1) 타인으로부터 제공받은 지급보증보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 외화 각 1단위)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	3,349,003	영업이행보증 등

기술보증기금	475,000	신용보증

(2) 구매카드할인 약정 등 당사는 일반적 상거래에서 수취한 구매카드채권을 할인하기 위한 외상채권담보대출약정을 다음과 같이 체결하고 있습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	한도	만기미도래 할인액

KEB하나은행	9,600,000	-

(3) 보고기간종료일 현재 체결하고 있는 중요한 차입약정 등은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

종류	거래은행	한도액	실행액

수입신용장	기업은행	600,000	12,012

33. 금융상품

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리프로그램은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

(1) 자본 위험 관리

당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 당사의 총부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총 부 채	23,407,995	23,920,293

총 자 본	27,696,092	28,719,749

총부채비율	84.52%	83.29%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 금융자산(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

단기금융상품	-	812,664	-	812,664

파생금융상품	104,880	-	-	104,880

장기금융상품	-	420,860	-	420,860

매출채권및기타채권	-	6,038,888	-	6,038,888

매도가능금융자산	-	-	2,640,235	2,640,235

합 계	104,880	7,272,412	2,640,235	10,017,527

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

단기금융상품	-	1,458,455	-	1,458,455

파생금융상품	104,880	-	-	104,880

장기금융상품	-	290,860	-	290,860

매출채권및기타채권	-	7,414,165	-	7,414,165

매도가능금융자산	-	-	2,574,564	2,574,564

합 계	104,880	9,163,480	2,574,564	11,842,924

2) 금융부채 (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당분기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	4,362,952	4,362,952

차입금	-	11,919,459	11,919,459

사채	-	6,198,688	6,198,688

금융리스부채	-	-	-

기타금융부채	-	206,171	206,171

합 계	-	22,687,270	22,687,270

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	2,399,130	2,399,130

차입금	-	13,743,709	13,743,709

사채	-	5,750,188	5,750,188

기타금융부채	-	158,171	158,171

합 계	-	22,051,198	22,051,198

(4) 시장위험 1) 외화위험관리당사는 외화표시 매출 및 매입거래에 따라 환율변동에 의한 위험요인이 상존하고 있으며, 재무구조의 건전성 및 지속가능한 경영 실현을 목표로 환율변동위험을 중점적으로 관리하고 있습니다. 특히 외화자산과 외화부채의 불일치에서 오는 환노출위험을 줄이기 위하여 외화 자산과 부채, 매출과 매입의 균형을 맞추는데 중점을 둔 환위험관리를 하고 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 일본엔화이며, 기타의 통화로는 미국달러, 싱가포르달러 등이 있습니다.당사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당사는 환율변동으로 인한 위험 최소화 및 안정적인 현금흐름 확보를 외환관리 원칙으로 하고 투기적 외환관리는 금하며, 외화예금을 활용하여 외화표시 자산과 부채의 규모를 일치시키기 위한 대내적 환관리기법을 우선 사용하여 환율변동위험을 제거합니다. 또한 필요시 대외적 환율관리기법을 활용하여 환율변동위험을 최소화합니다.

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 외화 각 1단위, 천원)

통화	자산	부채

외화	원화	외화	원화

USD	4,548,104	4,846,005	-	-

JPY	96,347,667	911,950	-	-

SGD	667,057	531,959	-	-

EUR	16,915	21,562	-	-

(전기말)

(단위: 외화 각 1단위, 천원)

통화	자산	부채

외화	원화	외화	원화

USD	3,330,987	3,717,715	-	-

JPY	86,939,809	868,111	-	-

SGD	667,057	532,778	-	-

EUR	31,867	38,005	-	-

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	484,601	(484,601)	371,772	(371,772)

JPY	91,195	(91,195)	86,811	(86,811)

SGD	53,196	(53,196)	53,278	(53,278)

EUR	2,156	(2,156)	3,801	(3,801)

(주) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서, 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.

당사는 보고기간종료일 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.또한, 보고기간종료일 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50bp 상승(하락)할 경우, 세전 당분기 손익은 72,653천원 (전분기 38,739천원) 증가(감소) 합니다.

3) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

4) 유동성 위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당사는 매월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으 며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.

다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거할 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간종료일 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	4,362,952	206,171	-	4,569,123

변동금리부 부채	9,013,159	2,906,300	-	11,919,459

고정금리부 부채	-	6,198,688	-	6,198,688

합 계	13,376,111	9,311,159	-	22,687,270

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	2,399,130	158,171	-	2,557,301

변동금리부 부채	10,481,059	3,262,650	-	13,743,709

고정금리부 부채	-	5,750,188	-	5,750,188

합 계	12,880,189	9,171,009	-	22,051,198

다음 표는 당사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 당사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	12,076,635	473,497	56,184	12,606,316

고정금리부 자산	812,664	420,860	-	1,233,524

합 계	12,889,299	894,357	56,184	13,839,840

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	11,589,888	196,067	56,184	11,842,139

고정금리부 자산	1,458,455	290,860	-	1,749,315

합 계	13,048,343	486,927	56,184	13,591,454

상기 표에 포함된 변동금리부 상품(비파생금융자산 및 금융부채)과 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간종료일 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될수 있습니다.

(5) 금융자산의 양도

보고기간종료일 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도금융자산의 종류별로양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	배서양도된 매출채권(주1)

당분기말	전기말

자산의 장부금액	-	1,097,200

관련부채의 장부금액	-	(1,097,200)

양도자산에 한해서만 소구의무를 부담하는 부채:

자산의 공정가치	-	1,097,200

관련부채의 공정가치	-	(1,097,200)

순포지션	-	-

(주1)당사는 배서한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 당사는 배서한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 배서양도한 채권잔액을 담보차입으로 인식하였습니다.(주석 17 참고)

(6) 금융상품의 공정가치1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

단기금융상품	812,664	812,664	1,458,455	1,458,455

장기금융상품	420,860	420,860	290,860	290,860

매출채권및기타채권	6,038,888	6,038,888	7,414,165	7,414,165

매도가능금융자산	2,640,235	2,640,235	2,574,564	2,574,564

파생금융상품	104,880	104,880	104,880	104,880

합 계	10,017,527	10,017,527	11,842,924	11,842,924

금융부채

매입채무및기타채무	4,362,952	4,362,952	2,399,130	2,399,130

차입금	11,919,459	11,919,459	13,743,709	13,743,709

사채	6,198,688	6,198,688	5,750,188	5,750,188

기타금융부채	206,171	206,171	158,171	158,171

합 계	22,687,270	22,687,270	22,051,198	22,051,198

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(7) 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산	-	-	2,292,482	2,292,482

파생금융상품	-	-	104,880	104,880

합 계	-	-	2,397,362	2,397,362

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산	-	-	1,337,699	1,337,699

(8) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득(처분)	기타포괄손익	대체	기말

매도가능금융자산	2,292,482	-	-	-	2,292,482

파생금융상품	104,880	-	-	-	104,880

합 계	2,397,362	-	-	-	2,397,362

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득(처분)	기타포괄손익	대체	기말

매도가능금융자산	2,355,344	(1,017,645)	-	1,337,699

(9) 다음 표는 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구 분	당분기말 공정가치 (단위: 천원)	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

금융자산

매도가능금융자산	2,292,482	이익접근법(현금흐름할인법), 시장접근법 및 이항모형	성장율, 할인율	성장율이 상승(하락)하고 할인율이 하락(상승)한다면 매도가능금융자산의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다

파생금융상품	104,880	이항모형	주가변동성	주가가 상승(하락)하면 파생금융상품의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다

34. 비현 금거래 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

전환사채의 전환	-	2,550,000

장기차입금 유동성 대체	356,350	1,904,660