3S 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제 35 기 반기 2024년 4월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제 34 기 반기 2023년 4월 1일부터 2023년 9월 30일까지
주식회사 삼에스코리아

1. 회사의 개요

주식회사 삼에스코리아(이하 "당사"라 함)은 반도체 웨이퍼 캐리어 및 공업용 열량계와 환경시험장치 등을 제조 판매하는 것을 목적으로 1991년 1월 28일 설립되었습니다. 당사는 서울특별시 금천구 가산디지털1로 75-24에 본사를 두고 있으며, 경기도 안성시 서운면 제3공단 1길 68-44와 경기도 안성시 미양면 제2공단 1길 8에 공장을 두고 있습니다.

당사는 2002년 4월 23일로 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 25,542백만원이며, 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

김세완	140,000	0.27

김호성	15,668	0.03

이재호	10,000	0.02

NAMUGA(SUZHOU) TECHNOLOGIES CO., LTD	2,548,036	4.99

기타	48,370,938	94.69

합 계	51,084,642	100.00

2. 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사는 2024년 9월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 3월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2024년 4월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류하며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류 시 약정사항의 준수시점을 고려합니다. 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 주석에 공시합니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 ' 현금흐름표 ' , 제1107호 ' 금융상품:공시 ' 개정 - 공급자금융약정

이 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한, 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 ' 리스 ' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 이 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를

산정하도록 요구합니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 외환시장이 정상적으로 작동하지 않을 때 기능통화에 의한 외화거래 보고를 명확히 하기 위해 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가합니다. 또한, 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을추정하는 규정을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는회계연도부터 적용하며, 조기 적용할 수 있습니다.

(2) 회계정책

요약반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1).1)에서설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

1) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2024년 3월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다.

1) 냉동공조사업 냉동공조사업은 인공적으로 온도, 습도, 기류, 청정도를 사람, 물품에 가장 적합한 상태로 유지시키는 사업입니다. 2) 웨이퍼캐리어사업 웨이퍼캐리어사업은 반도체 제조공정 중 실리콘 웨이퍼를 웨이퍼 생산공정에서 제조하여 반도체 조립공정으로 운반하는 중에 사용되는 웨이퍼케이스를 생산하는 사업입니다.

(2) 부문수익 및 이익 당반기 및 전반기 당사의 계속영업수익 및 계속영업이익(손실)에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	부문 계속영업수익	부문 계속영업이익(손실)

당반기	전반기	당반기	전반기

냉동공조사업부	4,602,201	10,975,224	(234,442)	433,080

웨이퍼캐리어사업부	6,484,300	10,832,152	(477,797)	1,531,103

합계	11,086,501	21,807,376	(712,239)	1,964,183

위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당반기 및 전반기에 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.

보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 당사의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 본부관리원가와 임원보수, 금융수익, 금융비용, 기타영업외이익, 기타영업외비용 및 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

(3) 부문자산 및 부채

보고기간종료일 현재 보고부문별 자산 및 총자산으로 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

냉동공조사업부	16,501,255	15,154,085

웨이퍼캐리어사업부	37,969,552	34,692,110

총부문자산	54,470,807	49,846,195

미배분자산	13,948,721	13,413,694

총자산	68,419,528	63,259,889

보고기간종료일 현재 보고부문별 부채 및 총부채로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

냉동공조사업부	4,358,819	7,130,048

웨이퍼캐리어사업부	1,973,500	2,037,243

총부문부채	6,332,319	9,167,291

미배분부채	7,873,563	5,894,308

총부채	14,205,882	15,061,599

최고영업의사결정자는 부문성과를 관리하고 부문간 자원을 배분할 목적으로, - 관계기업투자, 당기손익공정가치금융자산, 기타금융자산, 당기법인세자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 자산을 보고부문에 배분합니다. 공동으로 사용하는 자산은 각 보고부문의 수익을 기준으로 배분됩니다. - 차입금, 기타금융부채, 당기법인세부채 및 이연법인세부채를 제외한 모든 부채를 보고부문에 배분합니다. 보고부문이 공동으로 부담하는 부채는 부문자산에 비례하여배분됩니다.

(4) 기타 부문정보 당반기 및 전반기 보고부문별 감가상각비와 상각비 및 비유동자산(유형자산, 무형자산)의 취득금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	감가상각비와 상각비	비유동자산의 취득

당반기	전반기	당반기	전반기

냉동공조사업	146,744	117,529	346,394	9,390

웨이퍼캐리어사업	1,088,169	944,926	1,319,828	1,132,429

합계	1,234,913	1,062,455	1,666,222	1,141,819

(5) 주요 고객에 대한 정보 당반기 및 전반기 당사의 주요 고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다. 주요 고객에 대한 매출액은 단일 외부고객으로부터의 매출액이 당사의 당반기 및 전반기 매출액의 10%이상인 경우를 기준으로 산정하였습니다. (당반기)

(단위: 천원)

구분	금액

주요고객(A)	2,287,000

주요고객(B)	1,713,016

주요고객(C)	1,668,500

주요고객(D)	1,364,805

주요고객(E)	1,133,765

(전반기)

(단위: 천원)

구분	금액

주요고객(A)	4,954,320

주요고객(B)	3,931,600

주요고객(C)	3,295,700

주요고객(D)	2,396,576

5. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산 당반기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성 자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	보유 좌수	장부금액	담보제공 좌수

기계설비건설공제조합	43	46,956	43

6. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	3,317,026	-	4,497,386	-

차감: 대손충당금	(268,100)	-	(66,879)	-

매출채권(순액)	3,048,926	-	4,430,507	-

미수금	80,904	-	37,242	-

대여금	-	1,228,861	-	46,881

보증금	-	1,416,747	-	395,123

합계	3,129,830	2,645,608	4,467,749	442,004

(2) 신용위험 및 대손충당금 당사는 90일 초과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당반기 및 전기 중 손실충당금 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없으며 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구분	매출채권	기타채권	대손충당금	합계

정상채권	2,639,380	2,713,032	-	5,352,412

90~120일	176,807	13,480	(17,681)	172,606

120~360일	500,839	-	(250,419)	250,420

합계	3,317,026	2,726,512	(268,100)	5,775,438

(전기말)

(단위: 천원)

구분	매출채권	기타채권	대손충당금	합계

정상채권	4,137,459	479,246	-	4,616,705

90~120일	282,710	-	(28,271)	254,439

120~360일	77,217	-	(38,608)	38,609

합계	4,497,386	479,246	(66,879)	4,909,753

(3) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초	66,879	-	-	-

대손상각비	201,221	-	34,026	4,802

기말	268,100	-	34,026	4,802

(4) 당반기 및 전반기 중 매출채권 총장부금액의 유의적인 변동이 손실충당금의 변동에 미친 영향은 없습니다.

7. 당기손익공정가치금융자산 보고기간종료일 현재 당사의 당기손익공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	평가손익누계액	장부가액

지분상품

유비머트리얼즈㈜	498,000	(472,021)	25,979

채무상품

자본재공제조합	94,252	-	94,252

기계설비건설공제조합	40,045	6,911	46,956

아르게스-AFWP 스마트모빌리 티신기술투자조합 제1호	1,000,000	(12,527)	987,473

㈜부산에쿼티파트너스(주1)	1,000,000	-	1,000,000

삼성-AFWP AI반도체 신기술사업투자조합 제1호(주1)	3,000,000	-	3,000,000

소계	5,134,297	(5,616)	5,128,681

합계	5,632,297	(477,637)	5,154,660

(주1) 피투자회사의 성과에 유의적인 변동이 없고 비상장주식을 취득한 시점부터 2년이 경과하지 않아 취득원가로 평가하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	평가손익누계액	장부가액

지분상품

유비머트리얼즈㈜	498,000	(472,021)	25,979

채무상품

자본재공제조합	94,252	-	94,252

기계설비건설공제조합	40,045	6,911	46,956

아르게스-AFWP 스마트모빌리 티신기술투자조합 제1호	1,000,000	(12,527)	987,473

㈜부산에쿼티파트너스(주1)	1,000,000	-	1,000,000

소계	2,134,297	(5,616)	2,128,681

합계	2,632,297	(477,637)	2,154,660

(주1) 피투자회사의 성과에 유의적인 변동이 없고 비상장주식을 취득한 시점부터 2년이 경과하지 않아 취득원가로 평가하였습니다.

8. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	214,598	-	167,405	-

선급비용	25,600	-	-	-

부가세대급금	260,278	-	320,743	-

합계	500,476	-	488,148	-

9. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

제품	1,979,159	(103,641)	1,875,518	1,942,912	-	1,942,912

재공품	541,720	-	541,720	318,220	-	318,220

원재료	1,033,083	(94,759)	938,324	1,195,860	-	1,195,860

부재료	457,267	(28,860)	428,407	400,279	-	400,279

합계	4,011,229	(227,260)	3,783,969	3,857,271	-	3,857,271

10. 종속기업및관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업및관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종속기업및관계기업명	법인설립 및 영업소재지	결산월	주요영업활동	소유지분율(%)	장부금액

당반기말	전기말

종속기업투자	상해삼에스공조기술유한공사	중국	12월	칼로리메타 제조 및 판매	100.00	428,607	428,607

종속기업투자	주식회사 삼에스머티리얼즈	대한민국	12월	반도체장비용 히터 판매	51.43	-	-

종속기업투자	유안타 Value-Up Project 신탁 85호	대한민국	12월	기타 금융업	-	1,000,000	1,000,000

관계기업투자	삼에스반도체재료소주유한공사	중국	12월	반도체장비 판매업	35.00	6,491,190	5,634,930

합계	7,919,797	7,063,537

(2) 보고기간종료일 현재의 종속기업및관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	반기순이익(손실)

상해삼에스공조기술유한공사(주1)	1,567,984	378,117	774,214	(71,969)

주식회사 삼에스머티리얼즈(주1)	199,640	75,621	95,560	7,707

삼에스반도체재료소주유한공사(주1)	25,771,632	12,443,050	1,947,844	(1,918,925)

유안타 Value-Up Project 신탁 85호(주1)	946,331	438	-	(13,168)

(주1) 2024년 6월30일 기준 재무제표는 종속기업및관계기업 경영자가 날인한 가결산 재무제표를 사용하였습니다. (전기말)

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익(손실)

상해삼에스공조기술유한공사(주1)	1,547,951	305,599	3,266,359	4,400

주식회사 삼에스머티리얼즈(주1)	199,666	83,355	277,740	66,133

삼에스반도체재료소주유한공사(주1)	19,860,151	7,173,121	1,670,793	(2,016,914)

유안타 Value-Up Project 신탁 85호(주1)	959,506	444	-	(26,032)

(주1) 2023년 12월 31일 기준 재무제표를 사용하였습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 종속기업 및 관계기업투자의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	7,063,537	6,143,337

증가	856,260	-

기말	7,919,797	6,143,337

11. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합계

취득원가	8,359,958	20,615,092	28,640,336	26,616	844,884	2,514,093	475,271	61,476,250

정부보조금	-	-	(14)	-	(17)	(8)	-	(39)

감가상각누계액	-	(5,063,539)	(18,408,320)	(6,210)	(835,520)	(2,174,274)	-	(26,487,863)

손상차손누계액	-	-	(3,702,662)	-	-	-	-	(3,702,662)

장부금액	8,359,958	15,551,553	6,529,340	20,406	9,347	339,811	475,271	31,285,686

(전기말)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합계

취득원가	8,359,958	20,131,967	27,808,271	32,497	844,884	2,356,770	653,301	60,187,648

정부보조금	-	-	(14)	-	(17)	(8)	-	(39)

감가상각누계액	-	(4,807,545)	(17,738,708)	(3,647)	(833,682)	(2,126,996)	-	(25,510,578)

손상차손누계액	-	-	(3,702,662)	-	-	-	-	(3,702,662)

장부금액	8,359,958	15,324,422	6,366,887	28,850	11,185	229,766	653,301	30,974,369

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합계

기초	8,359,958	15,324,423	6,366,887	28,850	11,185	229,765	653,301	30,974,369

취득	-	483,123	250,665	7,149	-	157,324	403,370	1,301,631

처분	-	-	-	(12,932)	-	-	-	(12,932)

감가상각비	-	(255,993)	(669,612)	(2,661)	(1,838)	(47,278)	-	(977,382)

건설중인자산에서 대체	-	-	581,400	-	-	-	(581,400)	-

기말	8,359,958	15,551,553	6,529,340	20,406	9,347	339,811	475,271	31,285,686

(전반기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합계

기초	8,359,958	15,765,437	5,334,532	1	13,082	275,562	1,246,080	30,994,652

취득	-	30,450	685,330	26,616	1,750	21,709	656,030	1,421,885

처분	-	-	(42,633)	(1)	-	-	(34,250)	(76,884)

감가상각비	-	(250,485)	(604,045)	(887)	(289)	(46,400)	-	(902,106)

건설중인자산에서 대체	-	23,550	379,030	-	-	-	(402,580)	-

기말	8,359,958	15,568,952	5,752,214	25,729	14,543	250,871	1,465,280	31,437,547

(3) 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부가액	채권최고액	비고

안성공장 토지, 건물 및 기계기구	6,276,206	3,000,000	근저당 설정

안성2공장 토지, 건물	13,713,776	8,400,000	근저당 설정

안성시 대덕면 죽리 토지 및 건물	1,060,299	260,000	근저당 설정

합계	21,050,281	11,660,000

(4) 보고기간종료일 현재 당사는 유형자산에 대해 화재보험에 가입하고 있으며 금융기관 부보금액 중 11,435백만원이 차입금과 관련하여 질권 설정되어 있습니다.

12. 사용권자산 (1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

취득금액	1,878,029	492,069	2,370,098

감가상각누계액	(108,285)	(220,833)	(329,117)

장부금액	1,769,744	271,236	2,040,980

(전기말)

(단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

취득금액	104,915	452,349	557,264

감가상각누계액	(72,145)	(242,033)	(314,178)

장부금액	32,770	210,316	243,086

(2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초	32,770	210,316	243,086

취득	1,829,975	117,763	1,947,738

감소	-	(2,241)	(2,241)

감가상각비	(93,001)	(54,602)	(147,603)

기말	1,769,744	271,236	2,040,980

(전반기)

(단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초	28,411	296,362	324,773

취득	-	-	-

처분	-	(33,719)	(33,719)

감가상각비	(16,420)	(58,342)	(74,762)

기말	11,991	204,302	216,293

(3) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	147,603	74,762

리스부채 이자비용	12,492	4,033

단기리스 및 소액자산리스 관련 비용	7,091	15,645

13. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위: 천원)

구분	산업재산권	기타의 무형자산	합계

취득원가	2,939,141	627,364	3,566,505

상각누계액	(2,597,452)	(489,032)	(3,086,484)

장부금액	341,689	138,332	480,021

(전기말)

(단위: 천원)

구분	산업재산권	기타의 무형자산	합계

취득원가	2,939,142	627,364	3,566,506

상각누계액	(2,529,975)	(453,010)	(2,982,985)

장부금액	409,167	174,354	583,521

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

구분	산업재산권	기타의 무형자산	합계

기초	409,167	174,354	583,521

상각비	(67,478)	(36,022)	(103,500)

기말	341,689	138,332	480,021

(전반기)

(단위: 천원)

구분	산업재산권	기타의 무형자산	합계

기초	545,475	165,644	711,119

취득	-	28,600	28,600

상각비	(68,241)	(17,346)	(85,587)

기말	477,234	176,898	654,132

당반기 상각비 중 2,123천원(전반기: 2,886천원)은 관리비에 포함되고 나머지는 매출원가에 포함되어 있습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출원가	452,738	566,601

판매비와관리비	7,866	7,866

합계	460,604	574,467

14. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,633,370	-	2,320,820	-

미지급금	915,290	-	1,176,853	-

미지급비용	641,074	-	836,106	-

합 계	3,189,734	-	4,333,779	-

15. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	41,267	-	60,446	-

선수금	2,538,015	-	4,401,289	-

선수수익	52,240	-	-	-

합계	2,631,522	-	4,461,735	-

16. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

차입금	3,400,000	2,000,000	3,000,000	2,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	이자율 (%)	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화차입금	중소기업은행(주1)	4.10	2,000,000	-	2,000,000	-

신한은행(주2)	4.29~4.45	1,400,000	2,000,000	1,000,000	2,000,000

합 계	3,400,000	2,000,000	3,000,000	2,000,000

(주1) 보고기간종료일 현재 당사는 중소기업은행으로부터의 원화단기차입금과 관련하여 장부금액 7,337백만원의 토지와 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 11 참고). (주2) 보고기간종료일 현재 당사는 신한은행으로부터의 원화단기차입금과 관련하여 장부금액 13,714백만원의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 11 참고).

17. 리스채권 및 리스부채

(1) 당사는 금형을 리스로 제공하였으며 금융리스로 분류하였습니다. 다음은 리스채권에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

1년 이하	165,400	165,400

1년~5년	330,800	330,800

합계	496,200	496,200

(2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

최소리스료

1년 이내	1,088,299	119,454

1년 초과 5년 이내	1,062,597	141,502

소계	2,150,896	260,956

차감: 현재가치 조정금액	(98,150)	(12,368)

리스부채의 현재가치	2,052,746	248,588

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동부채	1,018,325	112,903

비유동부채	1,034,421	135,685

합계	2,052,746	248,588

18. 퇴직급여제도

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,334,443	1,195,939

사외적립자산의 공정가치	(913,626)	(550,218)

합계	420,817	645,721

(2) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	1,195,939	559,687

당기근무원가	147,355	137,919

이자원가	-	13,899

퇴직급여 지급액	(8,851)	(9,190)

합계	1,334,443	702,315

(3) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	550,218	275,900

사외적립자산의 기대수익	-	7,144

기여금 납부액	372,259	5,206

퇴직급여 지급액	(8,851)	(5,206)

합계	913,626	283,044

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

정기예금	913,626	550,218

(5) 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	당반기말	전기말

할인율	5.08	5.08

기대임금상승율	3.74	3.74

19. 충당부채 (1) 당반기 및 전반기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

구분	변동내역

기초	충당부채 전입(환입)액	충당부채 사용액	기말

하자보수충당부채	62,998	-	-	62,998

(전반기)

(단위: 천원)

구분	변동내역

기초	충당부채 전입(환입)액	충당부채 사용액	기말

하자보수충당부채	359,824	-	-	359,824

(2) 당반기 중 손실부담충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구분	변동내역

기초	충당부채 전입(환입)액	기말

손실부담충당부채	308,779	139,287	448,066

20. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당반기말	전기말

보통주	100,000,000	51,084,642	500원	25,542,321	24,268,321

(2) 당반기 및 전반기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 주, 천원)

구분	발행주식수	보통주자본금	주식발행초과금

기초	48,536,642	24,268,321	49,905,543

유상증자	2,548,000	1,274,000	5,466,083

합계	51,084,642	25,542,321	55,371,626

(전반기)

(단위: 주, 천원)

구분	발행주식수	보통주자본금	주식발행초과금

기초	48,536,642	24,268,321	49,905,543

21. 기타불입자본 (1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	55,371,626	49,905,543

감자차익	200,000	200,000

전환권대가	1,339,220	1,339,220

자기주식처분손익	(198,803)	(198,803)

주식매입선택권	84,268	84,268

합계	56,796,311	51,330,228

(2) 당반기 및 전반기 중 전환권대가의 변동은 없습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 자기주식처분손실의 변동은 없습니다.

22. 이익잉여금(결손금) (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	25,459	25,459

미처분이익잉여금(결손금)	(28,150,444)	(27,425,718)

합계	(28,124,985)	(27,400,259)

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금(결손금) 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	(27,400,259)	(30,739,140)

반기순이익(손실)	(724,726)	2,141,697

기말금액	(28,124,985)	(28,597,443)

23. 주식기준보상 당사는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. (1) 부여방법 1) 1차 : 보통주 신주발행 2) 2차 : 종업원이 보통주 신주발행과 차액보상 선택 (2) 가득조건 및 행사 가능 시점 1) 1차 : 2021년 1월 14일(부여일)로부터 3년 경과한 날로부터 부여일로부터 5년이 되는 날까지 행사 가능 2) 2차 : 2021년 11월 30일(부여일)로부터 3년 경과한 날로부터 부여일로부터 5년이 되는 날까지 행사 가능 (3) 행사가격 1) 1차 : 주당 2,500원 2) 2차 : 주당 4,025원 (4) 당반기 및 전반기 중 주식매입선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

기초 잔여수	420,000	420,000

부여	-	-

소멸	-	-

기말 잔여수	420,000	420,000

기말 행사 가능한 주식수	120,000	-

(5) 당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	1차	2차

주가	2,195원	3,400원

주가변동성	39.3%	38.5%

무위험수익률	1.40%	2.06%

(6) 당반기 및 전반기 중 주식기준보상과 관련된 비용 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

부채	자본	부채	자본

1차	-	-	-	14,045

2차	52,928	-	52,928	-

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 수익정보 구분 당반기 및 전반기 중 발생한 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

냉동공조사업부	웨이퍼캐리어사업부	합계	냉동공조사업부	웨이퍼캐리어사업부	합계

재화 또는 용역의 유형

제품매출	4,602,201	6,419,000	11,021,201	10,975,224	10,773,382	21,748,606

용역매출	-	65,300	65,300	-	58,770	58,770

합계	4,602,201	6,484,300	11,086,501	10,975,224	10,832,152	21,807,376

지리적 시장

국내	4,592,677	3,699,446	8,292,123	10,852,344	7,215,388	18,067,732

아시아	9,524	2,784,854	2,794,378	122,880	3,616,764	3,739,644

합계	4,602,201	6,484,300	11,086,501	10,975,224	10,832,152	21,807,376

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화 및 용역	4,602,201	6,484,300	11,086,501	10,975,224	10,832,152	21,807,376

(2) 계약잔액(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	3,317,026	4,497,386

계약부채(주1)	2,538,015	4,401,290

(주1) 보고기간종료일 현재 계약부채는 선수금에 포함되어 있습니다. 매출채권은 무이자조건이며 통상적인 회수기일은 30일에서 90일입니다. 또한 보고기간종료일 현재 기대신용손실에 따라 인식한 충당금은 268,100천원 입니다.

계약부채는 재화 및 용역매출과 관련하여 수령한 장ㆍ단기 선수금 등이 포함됩니다. 당반기 계약부채의 변동은 재화의 판매 등에 기인합니다.

(3) 수행의무 1) 냉동공조사업부문 해당 부문의 재화에 대한 수행의무는 장비를 이전하거나, 셋업이 완료되는 시점에 이행됩니다. 2) 웨이퍼캐리어사업부 해당 부문의 재화에 대한 수행의무는 재화를 이전할 때 이행됩니다.

(4) 매출원가(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

제품매출원가	10,275,498	18,494,893

25. 판매비 및 관리비 (1) 당반기 및 전반기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

접대비	23,844	56,821	60,163	101,037

광고선전비	-	-	-	1,320

여비교통비	11,402	18,441	7,614	16,038

지급수수료	98,687	163,216	68,829	144,218

통신비	484	1,057	754	1,588

견본비	9,469	10,429	15,899	84,154

합계	143,886	249,964	153,259	348,355

(2) 당반기 및 전반기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	281,239	618,549	339,091	609,614

퇴직급여	(48,438)	91,637	20,530	45,088

복리후생비	55,001	114,720	41,485	80,623

감가상각비	117,710	154,880	36,316	82,039

세금과공과	32	32	2,273	2,273

경상연구개발비	3,933	7,866	3,933	7,866

차량유지비	7,926	16,131	7,646	16,942

수도광열비	252	547	340	1,279

수선비	40	40	-	-

교육훈련비	390	1,124	886	897

소모품비	815	3,220	6,160	7,956

지급임차료	3,299	7,091	9,960	15,644

도서인쇄비	250	935	283	999

운반비	42	208	4,516	24,840

대손상각비	155,152	201,222	34,026	34,026

무형자산상각비	814	2,123	1,423	2,886

주식보상비용	26,464	52,928	33,487	66,973

잡비	-	25	-	-

합계	604,921	1,273,278	542,355	999,945

26. 금융수익 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

상각후원가측정금융자산	25,106	68,641	93,889	180,040

배당금수익

종속기업및관계기업투자	-	-	35,515	35,515

합계	25,106	68,641	129,404	215,555

27. 금융비용 (1) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용

일반차입금 이자	45,913	81,300	97,956	215,436

리스부채 이자	10,491	12,492	1,846	4,033

합계	56,404	93,792	99,802	219,469

(2) 당반기 및 전반기 중 자산의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융부채	56,404	93,792	99,802	219,469

28. 기타영업외손익 (1) 당반기 및 전반기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	1,200	2,400	1,900	4,900

외환차익	24,322	91,004	120,824	131,590

외화환산이익	(14,194)	3,181	44,897	167,525

유형자산처분이익	-	2,977	3,999	3,999

잡이익	7,652	24,384	57,212	60,214

합계	18,980	123,946	228,832	368,228

(2) 당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	59,424	67,173	69,528	153,963

외화환산손실	29,883	41,955	(12,530)	-

기부금	-	1,500	-	-

기타대손상각비	-	-	4,803	4,803

당기손익공정가치금융자산평가손실	-	-	12,309	12,309

잡손실	652	653	13,395	15,724

합계	89,959	111,281	87,505	186,799

29. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 0% 입니다.

30. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

제품과 재공품의 변동	(36,246)	273,241

원재료와 저장품의 사용액	5,211,661	11,053,015

종업원급여	2,515,121	2,956,232

감가상각, 상각 및 손상차손	1,214,245	1,088,614

물류비	114,369	101,867

광고비 및 판매촉진비	15,154	85,475

운용리스료 및 임차료	7,091	23,991

경상연구개발비	460,604	574,467

기타	2,296,742	3,686,292

매출원가 및 영업비용의 합계(주1)	11,798,741	19,843,194

(주1) 영업비용은 판매비및관리비의 합계입니다.

31. 주당손익 (1) 당반기 및 전반기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	(414,235,461)	(724,725,770)	1,098,520,932	2,141,696,917

유통보통주식수	51,084,642	50,820,096	48,536,642	48,536,642

기본주당이익(손실)	(8)	(14)	23	44

당반기 및 전반기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위 : 주)

구분	일자	보통주식수	적수	유통보통주식수

기초	2024-04-01	48,536,642	183	48,536,642

유상증자	2024-04-20	2,548,000	164	2,283,454

합계	51,084,642	50,820,096

(전반기)

(단위 : 주)

구분	일자	보통주식수	적수	유통보통주식수

기초	2023-04-01	48,536,642	183	48,536,642

(2) 당반기 및 전반기의 희석주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

반기순이익(손실)	(724,725,770)	2,141,696,917

희석순이익 (손실)	(724,725,770)	2,141,696,917

희석가중평균유통보통주식수	50,820,096	48,536,642

희석주당이익(손실)(주1)	(14)	44

(주1) 당반기 및 전반기의 잠재적 보통주는 희석화 효과를 가지지 않으므로 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

32. 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

종속기업	상해삼에스공조기술유한공사

종속기업	(주)삼에스머티리얼즈

종속기업	유안타 Value-Up Project 신탁 85호

관계기업	3S반도체재료(소주)유한공사

관계기업의 종속회사	3S반도체과기(장가항)유한공사

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사의 명칭	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

종속기업	상해삼에스공조기술유한공사	9,182	6,704	67,611	1,106

종속기업	(주)삼에스머티리얼즈	1,200	102,480	1,200	99,070

관계기업	3S반도체재료(소주)유한공사	1,133,765	-	2,024,685	57,938

합 계	1,144,147	124,490	2,093,496	158,114

(3) 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사의 명칭	당반기말	전기말

매출채권 등	기타채무 등	매출채권 등	기타채무 등

종속기업	상해삼에스공조기술유한공사	8,779	-	28,395	45,714

종속기업	(주)삼에스머티리얼즈	220	38,764	-	26,114

관계기업	3S반도체재료(소주)유한공사	906,779	-	1,164,940	-

관계기업의 종속회사	3S반도체과기(장가항)유한공사	496,200	-	496,200	-

합계	1,411,978	38,764	1,689,535	71,828

상기 매출채권 등과 관련된 대손충당금 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사의 명칭	기초	상각비	기말

관계기업	3S반도체재료(소주)유한공사	33,984	98,571	132,555

(4) 당반기 중 특수관계자에 대한 대여, 차입, 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사의 명칭	과목	기초	증감	기말

관계기업	3S반도체재료(소주)유한공사	종속기업및관계기업투자자산	5,634,930	856,260	6,491,190

(5) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

단기급여	257,306	284,000

퇴직급여	57,245	83,404

주식보상비용	52,928	66,973

합계	367,479	434,377

(6) 대표이사로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

제공자	보증금액	보증내용

대표이사	USD 720,000	중소기업은행 수입신용장

33. 우발채무와 약정사항 (1) 타인으로부터 제공받은 지급보증 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	3,446,553	영업이행보증 등

(2) 주요 약정사항 당반기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관	내역	한도금액	사용금액

중소기업은행	중소기업자금대출	2,000,000	2,000,000

수입신용장	USD 600,000	-

KEB하나은행	전자방식외상매출채권담보대출	8,600,000	-

신한은행	일반자금대출	2,000,000	2,000,000

일반자금한도대출	2,500,000	-

무역금융	2,500,000	1,400,000

총합계(원화)	17,600,000	5,400,000

총합계(외화)	USD 600,000	-

34. 금융상품(1) 자본 위험 관리

당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 당사의 총부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

총 부 채	14,205,881	15,061,599

총 자 본	54,213,647	48,198,290

총부채비율	26.20%	31.25%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어있습니다.

(3) 금융위험관리 1) 시장위험관리 (가) 외환위험 당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 외화 각 1단위, 천원)

통화	자산	부채

외화	원화	외화	원화

USD	950,965	1,259,553	-	-

JPY	-	-	849,600	7,833

CNY	8,057,407	1,518,499	-	-

(전기말)

(단위: 외화 각 1단위, 천원)

통화	자산	부채

외화	원화	외화	원화

USD	1,266,449	1,704,893	34,332	46,218

JPY	-	-	1,510,200	13,426

CNY	6,280,000	1,164,940	-	-

당사는 주로 USD의 통화 대비 원화의 가치 변동 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 법인세비용차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	125,955	(125,955)	165,867	(165,867)

JPY	(783)	783	(1,343)	1,343

CNY	151,850	(151,850)	116,494	(116,494)

(나) 이자율위험 당사의 이자율위험은 대부분 단기차입금 및 장기차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 또한 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 공정가액 이자율위험에 노출되어있습니다. 당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 당사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 보고기간종료일 현재 변동이자부 차입금으로인한 중요한 이자율위험은 없습니다.

(다) 가격위험관리 당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익공정가치지분상품은 5,155백만원입니다.

2) 신용위험관리 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 당반기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 당사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다. 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

3) 유동성위험관리 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다. (당반기말)

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1년에서 5년 이하	5년초과	합계

매입채무및기타채무	3,189,734	-	-	3,189,734

차입금(주1)	4,674,280	2,108,233	-	6,782,513

리스부채(주1)	1,088,299	1,062,597	-	2,150,896

합계	8,952,313	3,170,830	-	12,123,143

(전기말)

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1년에서 5년 이하	5년초과	합계

매입채무및기타채무	4,333,779	-	-	4,333,779

차입금(주1)	3,120,290	2,124,632	-	5,244,922

리스부채(주1)	119,454	141,502	-	260,956

합계	7,573,523	2,266,134	-	9,839,657

(주1) 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름을 기준으로 산정하였습니다.

35. 범주별 금융상품 및 공정가치 성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다. 공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 변수)

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

당기손익공정가치 금융자산	상각후원가 금융자산	합계

현금및현금성자산(주1)	-	864,276	864,276	864,276

매출채권및기타채권(주1)	-	5,775,438	5,775,438	5,775,438

리스채권(주1)	-	496,200	496,200	496,200

당기손익공정가치금융자산	5,154,660	-	5,154,660	5,154,660

합계	5,154,660	7,135,914	12,290,574	12,290,574

(전기말)

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

당기손익공정가치 금융자산	상각후원가 금융자산	합계

현금및현금성자산(주1)	-	4,156,887	4,156,887	4,156,887

매출채권및기타채권(주1)	-	4,909,753	4,909,753	4,909,753

리스채권(주1)	-	496,200	496,200	496,200

당기손익공정가치금융자산	2,154,660	-	2,154,660	2,154,660

합계	2,154,660	9,562,840	11,717,500	11,717,500

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	상각후원가금융부채

당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무(주1)	3,189,734	3,189,734	4,333,779	4,333,779

차입금(주1)	5,400,000	5,400,000	5,000,000	5,000,000

리스부채(주1)	2,052,746	2,052,746	248,588	248,588

합계	10,642,480	10,642,480	9,582,367	9,582,367

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 금융자산의 재분류 당반기 및 전반기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

36. 현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

건설중인자산 본계정 대체	581,400	402,580

사용권자산 및 리스부채의 증가	1,947,738	-

유형자산에서 재고자산으로 대체	-	42,633

(2) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름 변동	비현금 변동	기말

유동성대체	기타

단기차입금	3,000,000	400,000	-	-	3,400,000

장기차입금	2,000,000	-	-	-	2,000,000

리스부채	248,588	(153,677)	-	1,957,835	2,052,746

(전반기)

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름 변동	비현금 변동	기말

유동성대체	기타

단기차입금	8,600,000	(1,100,000)	-	-	7,500,000

장기차입금	1,900,000	(1,900,000)	-	-	-

리스부채	329,128	(75,420)	-	(31,446)	222,263