3S 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

제 34 기 반기 2023년 4월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제 33 기 반기 2022년 4월 1일부터 2022년 9월 30일까지
주식회사 삼에스코리아

1. 회사의 개요

주식회사 삼에스코리아(이하 "당사"라 함)은 반도체 웨이퍼 캐리어 및 공업용 열량계와 환경시험장치 등을 제조 판매하는 것을 목적으로 1991년 1월 28일 설립되었습니다. 당사는 서울특별시 금천구 가산디지털1로 75-24에 본사를 두고 있으며, 경기도 안성시 서운면 제3공단 1길 68-44와 경기도 안성시 미양면 제2공단 1길 8에 공장을 두고 있습니다.

당사는 2002년 4월 23일로 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 24,268백만원이며, 최대주주인 박종익 및 그 특수관계자에 대한 지분율은 6.08%입니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

박종익	2,309,279	4.76

김세완	140,000	0.29

김호성	15,668	0.03

이재호	10,000	0.02

노경희	50,580	0.10

노경죽	5,267	0.01

박미혜	20,610	0.04

박종락	5,000	0.01

NAMUGA(SUZHOU) TECHNOLOGIES CO., LTD	2,265,129	4.67

기타	43,715,109	90.07

합 계	48,536,642	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 요약반기재무제표 작성기준당사는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 3월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

또한 당사의 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향과 법인세비용을 제외하고는 2023년 3월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 3월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다.

1) 냉동공조사업냉동공조사업은 인공적으로 온도, 습도, 기류, 청정도를 사람, 물품에 가장 적합한 상태로 유지시키는 사업입니다. 2) 웨이퍼캐리어사업웨이퍼캐리어사업은 반도체 제조공정 중 실리콘 웨이퍼를 웨이퍼 생산공정에서 제조하여 반도체 조립공정으로 운반하는 중에 사용되는 웨이퍼케이스를 생산하는 사업입니다.

(2) 부문수익 및 이익당반기 및 전반기 당사의 계속영업수익 및 계속영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부문 계속영업수익	부문 계속영업이익

당반기	전반기	당반기	전반기

냉동공조사업부	10,975,224	9,662,792	433,080	616,893

웨이퍼캐리어사업부	10,832,152	8,169,425	1,531,103	234,363

합 계	21,807,376	17,832,217	1,964,183	851,256

위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당반기 및 전반기에 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.

보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 당사의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 본부관리원가와 임원보수, 금융수익, 금융비용, 기타영업외이익, 기타영업외비용 및 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

(3) 부문자산 및 부채

보고기간종료일 현재 보고부문별 자산 및 총자산으로 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

냉동공조사업부	15,671,470	13,160,826

웨이퍼캐리어사업부	35,175,812	34,194,804

총부문자산	50,847,282	47,355,630

미배분자산	12,351,327	17,400,342

총자산	63,198,609	64,755,972

보고기간종료일 현재 보고부문별 부채 및 총부채로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

냉동공조사업부	6,213,350	7,429,947

웨이퍼캐리어사업부	1,638,579	1,216,633

총부문부채	7,851,929	8,646,580

미배분부채	8,352,596	11,271,049

총부채	16,204,525	19,917,629

최고영업의사결정자는 부문성과를 관리하고 부문간 자원을 배분할 목적으로,- 관계기업투자, 당기손익공정가치금융자산, 기타포괄손익공정가치금융자산, 기타금융자산, 당기법인세자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 자산을 보고부문에 배분합니다. 공동으로 사용하는 자산은 각 보고부문의 수익을 기준으로 배분됩니다.- 차입금, 기타금융부채, 당기법인세부채 및 이연법인세부채를 제외한 모든 부채를 보고부문에 배분합니다. 보고부문이 공동으로 부담하는 부채는 부문자산에 비례하여배분됩니다.

(4) 기타 부문정보당반기 및 전반기 보고부문별 감가상각비와 상각비 및 비유동자산(유형자산, 무형자산)의 취득금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	감가상각비와 상각비	비유동자산의 취득

당반기	전반기	당반기	전반기

냉동공조사업	117,529	131,325	9,390	19,016

웨이퍼캐리어사업	944,926	944,005	1,132,429	608,581

합 계	1,062,455	1,075,330	1,141,819	627,597

(5) 주요 고객에 대한 정보당반기 및 전반기 당사의 주요 고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다. 주요 고객에 대한 매출액은 단일 외부고객으로부터의 매출액이 당사의 당반기 및 전반기 매출액의 10%이상인 경우를 기준으로 산정하였습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	금액

주요고객(A)	4,954,320

주요고객(B)	3,931,600

주요고객(C)	3,295,700

주요고객(D)	2,396,576

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	금액

주요고객(A)	4,243,103

주요고객(B)	2,322,660

주요고객(C)	2,167,191

주요고객(D)	1,919,690

주요고객(E)	1,816,400

5. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산은 없습니다.

6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	6,435,330	-	2,741,046	-

차감: 대손충당금	(34,026)	-	-	-

매출채권(순액)	6,401,304	-	2,741,046	-

미수금	26,626	-	93,593	-

차감: 대손충당금	(4,802)	-	-	-

미수금(순액)	21,824	-	93,593	-

대여금	-	30,278	-	30,211

보증금	-	417,239	-	442,628

합 계	6,423,128	447,517	2,834,639	472,839

(2) 신용위험 및 대손충당금당사는 90일 초과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당반기 및 전기 중 손실충당금 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없으며 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권	대손충당금	합계

정상채권	6,339,718	464,538	-	6,804,256

90~120일	34,450	-	(3,445)	31,005

120~360일	61,162	9,605	(35,383)	35,384

360일 초과	-	-	-	-

합 계	6,435,330	474,143	(38,828)	6,870,645

(전기말)

(단위: 천원)

구분	매출채권	기타채권	대손충당금	합계

정상채권	2,741,046	566,432	-	3,307,478

90~120일	-	-	-	-

120~360일	-	-	-	-

360일 초과	-	-	-	-

합계	2,741,046	566,432	-	3,307,478

(3) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초	-	-	92,282	-

대손상각비(환입)	34,026	4,802	(87,512)	-

기말	34,026	4,802	4,770	-

(4) 당반기 및 전반기 중 매출채권 총장부금액의 유의적인 변동이 손실충당금의 변동에 미친 영향은 없습니다.

7. 당기손익공정가치금융자산보고기간종료일 현재 당사의 당기손익공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	평가손익누계액	장부가액

지분상품

㈜아이엠티	422,083	(342,611)	79,472

유비머트리얼즈㈜	498,000	(477,084)	20,916

소계	920,083	(819,695)	100,388

채무상품

자본재공제조합	94,252	-	94,252

엘앤에스신성장동력알앤비디사 모투자전문회사	685	214,304	214,989

아르게스-AFWP 스마트모빌리 티신기술투자조합 제1호	1,000,000	-	1,000,000

소계	1,094,937	214,304	1,309,241

합계	2,015,020	(605,391)	1,409,629

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	평가손익누계액	장부가액

유동

채무상품

전자단기사채 등	5,000,000	12,309	5,012,309

합계	5,000,000	12,309	5,012,309

비유동

지분상품

㈜아이엠티	422,083	(342,611)	79,472

유비머트리얼즈㈜	498,000	(477,084)	20,916

소계	920,083	(819,695)	100,388

채무상품

자본재공제조합	94,252	-	94,252

엘앤에스신성장동력알앤비디사 모투자전문회사	685	214,304	214,989

아르게스-AFWP 스마트모빌리 티신기술투자조합 제1호	1,000,000	-	1,000,000

소계	1,094,937	214,304	1,309,241

합계	2,015,020	(605,391)	1,409,629

8. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	189,763	-	202,680	-

부가세대급금	301,472	-	-	-

합계	491,235	-	202,680	-

9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,648,194	-	1,648,194	1,921,435	-	1,921,435

원재료	1,205,081	-	1,205,081	1,256,351	-	1,256,351

부재료	496,129	-	496,129	508,800	-	508,800

합 계	3,349,404	-	3,349,404	3,686,586	-	3,686,586

10. 종속기업및관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업및관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종속기업및관계기업명	법인설립 및 영업소재지	결산월	주요영업활동	소유지분율(%)	장부금액

당반기말	전기말

종속기업투자	상해삼에스공조기술유한공사	중국	12월	칼로리메타 제조 및 판매	100.00	428,607	428,607

종속기업투자	주식회사 삼에스머티리얼즈(주1)	대한민국	12월	반도체장비용 히터 판매	49.72	-	-

종속기업투자	유안타 Value-Up Project 신탁 85호	대한민국	12월	기타 금융업	-	1,000,000	1,000,000

관계기업투자	삼에스반도체재료소주유한공사	중국	12월	반도체장비 판매업	35.00	4,714,730	4,714,730

합계	6,143,337	6,143,337

(주1) 의결권 있는 지분율이 50%미만이나 실질지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재의 종속기업및관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익(손실)

상해삼에스공조기술유한공사(주1)	1,569,946	375,911	1,220,492	(81,357)

주식회사 삼에스머티리얼즈(주1)	171,906	75,399	134,800	21,330

삼에스반도체재료소주유한공사(주1)	14,802,861	523,373	802,269	(277,988)

유안타 Value-Up Project 신탁 85호(주1)	972,572	498	-	(13,020)

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익(손실)

상해삼에스공조기술유한공사(주1)	3,055,286	1,747,645	1,839,311	7,540

주식회사 삼에스머티리얼즈(주1)	280,541	67,364	287,300	650,513

삼에스반도체재료소주유한공사(주1)	801,257	175,176	1,057,364	196,217

유안타 Value-Up Project 신탁 85호(주1)	985,538	444	-	(14,906)

(주1) 2023년 6월30일 (또는 2022년 12월 31일) 기준 재무제표를 사용하였습니다.

(3) 당반기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초	6,143,337	668,936

증가	-	5,544,270

처분	-	(69,869)

기말	6,143,337	6,143,337

11. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합계

취득원가	8,359,958	20,123,968	26,485,431	26,616	844,884	2,331,967	1,465,280	59,638,104

정부보조금	-	-	(14)	-	(17)	(8)	-	(39)

감가상각누계액	-	(4,555,016)	(16,680,700)	(887)	(830,324)	(2,081,088)	-	(24,148,015)

손상차손누계액	-	-	(4,052,503)	-	-	-	-	(4,052,503)

장부금액	8,359,958	15,568,952	5,752,214	25,729	14,543	250,871	1,465,280	31,437,547

(전기말)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합계

취득원가	8,359,958	20,069,968	25,904,691	25,565	843,134	2,310,258	1,246,080	58,759,654

정부보조금	-	-	(930)	-	(17)	(8)	-	(955)

감가상각누계액	-	(4,304,531)	(16,516,726)	(25,564)	(830,035)	(2,034,688)	-	(23,711,544)

손상차손누계액	-	-	(4,052,503)	-	-	-	-	(4,052,503)

장부금액	8,359,958	15,765,437	5,334,532	1	13,082	275,562	1,246,080	30,994,652

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계

기초	8,359,958	15,765,437	5,334,532	1	13,082	275,562	1,246,080	30,994,652

취득	-	30,450	685,330	26,616	1,750	21,709	656,030	1,421,885

처분	-	-	(42,633)	(1)	-	-	(34,250)	(76,884)

감가상각비	-	(250,485)	(604,045)	(887)	(289)	(46,400)	-	(902,106)

건설중인자산에서 대체	-	23,550	379,030	-	-	-	(402,580)	-

기말	8,359,958	15,568,952	5,752,214	25,729	14,543	250,871	1,465,280	31,437,547

(전기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합계

기초금액	8,359,958	16,157,791	6,126,664	10,615	13,407	287,951	198,050	31,154,436

취득액	-	87,474	1,079,645	-	-	77,848	1,434,070	2,679,037

처분	-	-	(987,620)	(8,933)	-	-	-	(996,553)

감가상각비	-	(500,578)	(1,249,447)	(1,681)	(325)	(90,237)	-	(1,842,268)

건설중인자산에서 대체	-	20,750	365,290	-	-	-	(386,040)	-

기말금액	8,359,958	15,765,437	5,334,532	1	13,082	275,562	1,246,080	30,994,652

(3) 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천JPY)

구분	장부가액	채권최고액	비 고

안성공장 토지, 건물 및 기계기구	6,355,350	3,000,000	근저당 설정

JPY 113,000

안성2공장 토지, 건물 및 기계기구	13,976,450	12,600,000	근저당 설정

안성시 대덕면 죽리 토지 및 건물	680,194	260,000	근저당 설정

합계	21,011,994	15,860,000

JPY 113,000

(4) 보고기간종료일 현재 당사는 유형자산에 대해 금융기관에 부보금액 15,672백만원의 화재보험을 가입하고 있으며 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

12. 사용권자산(1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량	합 계

취득금액	35,973	482,180	518,153

감가상각누계액	(23,982)	(277,878)	(301,860)

장부금액	11,991	204,302	216,293

(전기말)

(단위: 천원)

구분	건물	차량	합계

취득금액	78,186	601,109	679,295

감가상각누계액	(49,775)	(304,747)	(354,522)

장부금액	28,411	296,362	324,773

(2) 당반기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량	합 계

기초	28,411	296,362	324,773

취득	-	-	-

처분	-	(33,719)	(33,719)

감가상각비	(16,420)	(58,342)	(74,762)

기말	11,991	204,302	216,293

(전기)

(단위: 천원)

구분	건물	차량	합계

기초금액	25,213	368,783	393,996

취득	170,583	48,627	219,210

감소	(84,131)	-	(84,131)

감가상각비	(83,254)	(121,048)	(204,302)

기말금액	28,411	296,362	324,773

(3) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	74,762	96,730

리스부채 이자비용	4,033	7,012

단기리스 및 소액자산리스 관련 비용	15,645	7,369

13. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타의 무형자산	합 계

취득원가	2,939,141	611,819	3,550,960

감가상각누계액	(2,461,907)	(417,800)	(2,879,707)

정부보조금	-	(17,121)	(17,121)

장부금액	477,234	176,898	654,132

(전기말)

(단위: 천원)

구분	산업재산권	기타의 무형자산	합계

취득원가	2,939,141	583,219	3,522,360

감가상각누계액	(2,393,666)	(383,333)	(2,776,999)

정부보조금	-	(34,242)	(34,242)

장부금액	545,475	165,644	711,119

(2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타의 무형자산	합 계

기초	545,475	165,644	711,119

취득	-	28,600	28,600

상각비	(68,241)	(17,346)	(85,587)

기말	477,234	176,898	654,132

(전기)

(단위: 천원)

구분	산업재산권	기타의 무형자산	합계

기초	682,658	113,755	796,413

취득	-	72,888	72,888

상각비	(137,183)	(20,999)	(158,182)

기말	545,475	165,644	711,119

당반기 상각비 중 2,886천원(전반기: 3,290천원)은 관리비에 포함되고 나머지는 매출원가에 포함되어 있습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	566,601	366,021

판매비와관리비	7,866	7,866

합 계	574,467	373,887

14. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,830,101	-	2,009,388	-

미지급금	634,196	-	492,762	-

미지급비용	280,571	202,891	235,171	149,963

합 계	3,744,868	202,891	2,737,321	149,963

15. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	65,255	-	76,542	-

부가세예수금	-	-	50,280	-

선수금	3,681,982	-	5,422,613	-

합계	3,747,237	-	5,549,435	-

16. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

차입금	7,500,000	-	8,600,000	1,900,000

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화차입금	중소기업은행(주1)	3.94	2,000,000	-	2,100,000	1,900,000

산업은행(주2)	4.63	3,000,000	-	6,500,000	-

신한은행(주2)	4.34~4.35	2,500,000	-	-	-

합 계	7,500,000	-	8,600,000	1,900,000

(주1) 보고기간종료일 현재 당사는 중소기업은행으로부터의 원화단기차입금과 관련하여 장부금액 7,035백만원의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 11 참고).(주2) 보고기간종료일 현재 당사는 산업은행 및 신한은행으로부터의 원화단기차입금과 관련하여 장부금액 13,976백만원의 토지와 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 11 참고).

17. 리스채권 및 리스부채

(1) 당사는 금형을 리스로 제공하였으며 금융리스로 분류하였습니다. 다음은 리스채권에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

1년 이하	165,400	165,400

1년~5년	496,200	496,200

합 계	661,600	661,600

(2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

최소리스료	105,493	149,208

1년 이내	105,493	149,208

1년 초과 5년 이내	125,154	193,115

소 계	230,647	342,323

차감: 현재가치 조정금액	(8,384)	(13,194)

리스부채의 현재가치	222,263	329,129

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동부채	100,804	141,970

비유동부채	121,459	187,159

합계	222,263	329,129

18. 퇴직급여제도

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	702,315	559,687

사외적립자산의 공정가치	(283,044)	(275,900)

합계	419,271	283,787

(2) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	559,687	145,128

당기근무원가	137,919	144,482

이자원가	13,899	5,646

퇴직급여 지급액	(9,190)	(79,646)

확정급여채무의 재측정요소	-	344,077

합계	702,315	559,687

(3) 당반기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	275,900	113,865

사외적립자산의 기대수익	7,144	4,430

기여금 납부액	5,206	209,181

퇴직급여 지급액	(5,206)	(53,258)

확정급여채무의 재측정요소	-	1,682

합계	283,044	275,900

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

정기예금	283,044	275,900

(5) 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	당반기말	전기말

할인율	5.33	5.33

기대임금상승율	4.50	4.50

(6) 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

1% 증가	1% 감소	1% 증가	1% 감소

할인율	(522,102)	603,056	(522,102)	603,056

기대임금상승율	603,028	(521,450)	603,028	(521,450)

(7) 확정기여형퇴직급여제도

포괄손익계산서에 인식된 175,391천원(전반기: 137,553천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 보고기간종료일 현재 116,138천원(전기말: 78,471천원)이 미지급되었습니다.

19. 충당부채당반기 및 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

구분	변동내역

기초	충당부채 전입(환입)액	충당부채 사용액	기말

하자보수충당부채	359,824	-	-	359,824

(전기)

(단위: 천원)

구분	변동내역

기초	충당부채 전입(환입)액	충당부채 사용액	기말

하자보수충당부채	359,824	70,464	(70,464)	359,824

20. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당반기말	전기말

보통주	100,000,000	48,536,642	500원	24,268,321	24,268,321

(2) 당반기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 없으며 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.

(전기)

(단위: 주, 천원)

구분	발행주식수	보통주자본금	주식발행초과금

기초	46,271,513	23,135,757	44,528,126

유상증자	2,265,129	1,132,564	5,377,417

합계	48,536,642	24,268,321	49,905,543

21. 기타불입자본(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	49,905,543	49,905,543

감자차익	200,000	200,000

전환권대가	1,339,220	1,339,220

자기주식처분손익	(198,803)	(198,803)

주식매입선택권	77,245	63,201

합계	51,323,205	51,309,161

(2) 당반기 및 전기 중 전환권대가의 변동은 없습니다.

(3) 당반기 및 전기 중 자기주식처분손실의 변동은 없습니다.

22. 이익잉여금(결손금)(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	25,459	25,459

미처분이익잉여금(결손금)	(28,622,902)	(30,764,599)

합 계	(28,597,443)	(30,739,140)

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 이익잉여금(결손금) 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	(30,739,140)	(32,494,647)

당기순이익	2,141,697	2,097,903

확정급여채무의 재측정요소	-	(342,396)

기말금액	(28,597,443)	(30,739,140)

23. 주식기준보상당사는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.(1) 부여방법1) 1차 : 보통주 신주발행 2) 2차 : 종업원이 보통주 신주발행과 차액보상 선택(2) 가득조건 및 행사 가능 시점 1) 1차 : 2021년 1월 14일(부여일)로부터 3년 경과한 날로부터 부여일로부터 5년이 되는 날까지 행사 가능2) 2차 : 2021년 11월 30일(부여일)로부터 3년 경과한 날로부터 부여일로부터 5년이 되는 날까지 행사 가능(3) 행사가격1) 1차 : 주당 2,500원2) 2차 : 주당 4,025원(4) 당반기 및 전기 중 주식매입선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당기	전기

기초 잔여수	420,000	520,000

부여	-	-

소멸	-	(100,000)

기말 잔여수	420,000	420,000

기말 행사 가능한 주식수	-	-

(5) 당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	1차	2차

주가	2,195원	3,400원

주가변동성	39.3%	38.5%

무위험수익률	1.40%	2.06%

(6) 당반기 및 전반기 중 주식기준보상과 관련된 비용 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

부채	자본	부채	자본

1차	-	14,045	-	14,045

2차	52,928	-	35,285	-

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익정보 구분당반기 및 전반기 중 발생한 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

냉동공조사업부	웨이퍼캐리어사업부	합 계	냉동공조사업부	웨이퍼캐리어사업부	합 계

재화 또는 용역의 유형

제품매출	10,975,224	10,773,382	21,748,606	9,662,792	8,110,655	17,773,447

용역매출	-	58,770	58,770	-	58,770	58,770

합 계	10,975,224	10,832,152	21,807,376	9,662,792	8,169,425	17,832,217

지리적 시장

국내	10,852,344	7,215,388	18,067,732	7,306,820	6,865,045	14,171,865

아시아	122,880	3,616,764	3,739,644	2,355,972	1,304,380	3,660,352

합 계	10,975,224	10,832,152	21,807,376	9,662,792	8,169,425	17,832,217

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화	10,975,224	10,773,382	21,748,606	9,662,792	8,110,655	17,773,447

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	58,770	58,770	-	58,770	58,770

합 계	10,975,224	10,832,152	21,807,376	9,662,792	8,169,425	17,832,217

(2) 계약잔액(단위: 천원)

과목	당반기말	전기말

매출채권	6,435,330	2,741,046

계약부채(주1)	3,681,982	5,422,613

(주1) 보고기간종료일 현재 계약부채는 선수금에 포함되어 있습니다. 매출채권은 무이자조건이며 통상적인 회수기일은 30일에서 90일입니다. 또한 보고기간종료일 현재 기대신용손실에 따라 인식한 충당금은 34,026천원 입니다.

계약부채는 재화 및 용역매출과 관련하여 수령한 장ㆍ단기 선수금 등이 포함됩니다. 당반기 계약부채의 변동은 재화의 판매 등에 기인합니다.

(3) 수행의무1) 냉동공조사업부문해당 부문의 재화에 대한 수행의무는 장비를 이전하거나, 셋업이 완료되는 시점에 이행됩니다. 2) 웨이퍼캐리어사업부해당 부문의 재화에 대한 수행의무는 재화를 이전할 때 이행됩니다.

(4) 매출원가(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

제품매출원가	18,494,893	15,659,802

25. 판매비 및 관리비(1) 당반기 및 전반기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

접대비	60,163	101,037	32,907	73,550

광고선전비	-	1,320	1,188	1,584

여비교통비	7,614	16,038	15,109	30,822

지급수수료	68,829	144,218	101,109	152,324

통신비	754	1,588	975	1,726

견본비	15,899	84,154	11,678	210,383

합 계	153,259	348,355	162,966	470,389

(2) 당반기 및 전반기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	339,091	609,614	287,236	589,670

퇴직급여	20,530	45,088	21,300	51,488

복리후생비	41,485	80,623	24,245	59,948

감가상각비	36,316	82,039	65,849	104,000

세금과공과	2,273	2,273	1,829	1,829

경상연구개발비	3,933	7,866	3,793	7,866

차량유지비	7,646	16,942	13,424	27,188

수도광열비	340	1,279	423	1,101

교육훈련비	886	897	222	1,566

보험료	-	-	108	108

소모품비	6,160	7,956	2,169	3,824

지급임차료	9,960	15,644	(3,364)	7,369

도서인쇄비	283	999	514	829

운반비	4,516	24,840	129	28,841

대손상각비(환입)	34,026	34,026	(87,512)	(87,512)

무형자산상각비	1,423	2,886	1,645	3,290

주식보상비용	33,487	66,973	7,022	49,330

잡비	-	-	-	35

합 계	542,355	999,945	339,032	850,770

26. 금융수익당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

상각후원가금융자산	93,889	180,040	13,272	35,761

배당금수익

종속기업및관계기업투자	35,515	35,515	-	-

합 계	129,404	215,555	13,272	35,761

27. 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용

일반차입금 이자	97,956	215,436	81,005	141,063

리스부채 이자	1,846	4,033	4,454	7,012

합 계	99,802	219,469	85,459	148,075

(2) 당반기 및 전반기 중 자산의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융부채	99,802	219,469	85,459	148,075

28. 기타영업외손익(1) 당반기 및 전반기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	1,900	4,900	7,900	10,000

외환차익	120,824	131,590	113,564	258,745

외화환산이익	44,897	167,525	11,023	108,504

유형자산처분이익	3,999	3,999	4,213	4,213

잡이익	57,212	60,214	13,911	28,999

합 계	228,832	368,228	150,611	410,461

(2) 당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	69,528	153,963	178	4,744

외화환산손실	(12,530)	-	749	954

기부금	-	-	150	300

기타대손상각비	4,803	4,803

당기손익공정가치금융자산평가손실	12,309	12,309	-	3,544

잡손실	13,395	15,724	1,199	1,249

합 계	87,505	186,799	2,276	10,791

29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 0% 입니다.

30. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

제품과 재공품의 변동	273,241	648,263

원재료와 저장품의 사용액	11,053,015	9,765,810

종업원급여	2,956,232	2,573,854

감가상각, 상각 및 손상차손	1,088,614	872,430

물류비	101,867	88,370

광고비 및 판매촉진비	85,475	211,967

운용리스료 및 임차료	23,991	7,369

경상연구개발비	574,467	373,887

기타	3,686,292	2,439,010

매출원가 및 영업비용의 합계(주1)	19,843,194	16,980,960

(주1) 영업비용은 판매비및관리비의 합계입니다.

31. 주당손익(1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	1,098,520,932	2,141,696,917	573,250,013	1,138,612,307

유통보통주식수	48,536,642	48,536,642	46,271,513	46,271,513

기본주당이익	23	44	12	25

당반기 및 전반기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 주)

구 분	일 자	보통주식수	적 수	유통보통주식수

기초	2023-04-01	48,536,642	183	48,536,642

(전반기)

(단위 : 주)

구 분	일 자	보통주식수	적 수	유통보통주식수

기초	2022-04-01	46,271,513	183	46,271,513

(2) 당반기 및 전반기의 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	2,141,696,917	1,138,612,307

희석순이익	2,141,696,917	1,138,612,307

희석가중평균유통보통주식수	48,536,642	46,271,513

희석주당이익(주1)	44	25

(주1) 당반기 및 전반기의 잠재적 보통주는 희석화 효과를 가지지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

32. 특수관계자거래(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	상해삼에스공조기술유한공사

종속기업	(주)삼에스머티리얼즈

종속기업	유안타 Value-Up Project 신탁 85호

관계기업	삼에스반도체재료소주유한공사

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	당반기	전반기

매출 등	기타비용	매출 등	기타비용

종속기업	상해삼에스공조기술유한공사	67,611	1,106	26,652	7,961

종속기업	(주)삼에스머티리얼즈	1,200	99,070	1,200	195,100

관계기업	삼에스반도체재료소주유한공사	2,024,685	57,938	334,286	116,197

관계기업	(주)조인솔루션	-	-	-	2,000

합 계	2,093,496	158,114	362,138	321,258

(3) 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사의 명칭	당반기말	전기말

매출채권 등	기타채무 등	매출채권 등	기타채무 등

종속기업	상해삼에스공조기술유한공사	52,264	10,377	18,381	19,655

종속기업	(주)삼에스머티리얼즈	220	49,192	-	14,300

관계기업	삼에스반도체재료소주유한공사	1,974,083	193,636	1,166,954	-

관계기업	㈜조인솔루션	-	-	-	2,200

합계	2,026,567	253,205	1,185,335	36,155

상기 매출채권 등과 관련된 대손충당금 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사의 명칭	기초	상각비(환입)	제각	기말

종속기업	상해삼에스공조기술유한공사	-	12,897	-	12,897

관계기업	삼에스반도체재료소주유한공사	-	20,992	-	20,992

합계	-	33,889	-	33,889

(4) 당반기 중 특수관계자에 대한 대여, 차입, 지분거래 내역은 없으며 전반기 중 특수관계자에 대한 대여, 차입, 지분거래 내역은 다음과 같습니다.(전반기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	과목	기초	증감	기말

관계기업	(주)조인솔루션	당기손익공정가치금융자산	200,000	(200,000)	-

(5) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	284,000	220,180

퇴직급여	83,404	46,468

주식보상비용	66,973	49,330

합 계	434,377	315,978

(6) 대표이사로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

제공자	보증금액	보증내용

대표이사	720,000	중소기업은행 수입신용장

33. 우발채무와 약정사항(1) 타인으로부터 제공받은 지급보증보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	5,581,294	영업이행보증 등

(2) 구매카드할인 약정 등 당사는 일반적 상거래에서 수취한 구매카드채권을 할인하기 위한 외상채권담보대출약정을 다음과 같이 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

금융기관	한도	만기미도래 할인액

KEB하나은행	8,500,000	-

(3) 보고기간종료일 현재 체결하고 있는 중요한 차입약정 등은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

종류	거래은행	한도액	실행액

수입신용장	중소기업은행	600,000	-

34. 금융상품(1) 자본 위험 관리

당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 당사의 총부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총 부 채	16,204,525	19,917,629

총 자 본	46,994,084	44,838,342

총부채비율	34.48%	44.42%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어있습니다.

(3) 금융위험관리1) 시장위험관리(가) 외환위험 당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 외화 각 1단위, 천원)

통화	자산	부채

외화	원화	외화	원화

USD	3,459,847	4,711,350	8,210	11,182

CNY	7,831,203	1,456,525	-	-

(전기말)

(단위: 외화 각 1단위, 천원)

통화	자산	부채

외화	원화	외화	원화

USD	1,117,004	1,458,249	7,410	9,674

JPY	137,000	1,345	1,982,000	19,455

CNY	6,647,399	1,263,405	-	-

당사는 주로 USD의 통화 대비 원화의 가치 변동 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 법인세비용차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	470,017	(470,017)	144,858	(144,858)

JPY	-	-	(1,811)	1,811

CNY	145,653	(145,653)	126,341	(126,341)

(나) 이자율위험 당사의 이자율위험은 대부분 단기차입금 및 장기차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 또한 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 공정가액 이자율위험에 노출되어있습니다.당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 당사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 보고기간종료일 현재 변동이자부 차입금으로인한 중요한 이자율위험은 없습니다.

(다) 가격위험관리당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익공정가치지분상품은100백만원입니다.

2) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 당반기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 당사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

3) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 5년 이하	5년초과	합계

매입채무및기타채무	3,744,868	202,891	-	3,947,759

차입금(주1)	7,621,509	-	-	7,621,509

리스부채(주1)	105,493	125,154	-	230,647

기타금융부채	-	8,171	-	8,171

합 계	11,471,870	336,216	-	11,808,086

(전기말)

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1년에서 5년 이하	5년초과	합계

매입채무및기타채무	2,737,321	149,963	-	2,887,284

차입금(주1)	8,875,910	1,877,680	305,989	11,059,579

리스부채(주1)	149,208	193,115	-	342,323

기타금융부채	-	8,171	-	8,171

합계	11,762,439	2,228,929	305,989	14,297,357

(주1) 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름을 기준으로 산정하였습니다.

35. 범주별 금융상품 및 공정가치성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다.(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 변수)

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익공정가치금융자산	상각후원가금융자산	합계

현금및현금성자산(주1)	-	4,771,794	4,771,794	4,771,794

매출채권및기타채권(주1)	-	6,870,644	6,870,644	6,870,644

리스채권(주1)	-	661,600	661,600	661,600

당기손익공정가치금융자산	1,409,629	-	1,409,629	1,409,629

합 계	1,409,629	12,304,038	13,713,667	13,713,667

(전기말)

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

당기손익공정가치금융자산	상각후원가금융자산	합계

현금및현금성자산(주1)	-	4,794,646	4,794,646	4,794,646

매출채권및기타채권(주1)	-	3,307,478	3,307,478	3,307,478

리스채권(주1)	-	661,600	661,600	661,600

당기손익공정가치금융자산	6,421,938	-	6,421,938	6,421,938

합계	6,421,938	8,763,724	15,185,662	15,185,662

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	상각후원가금융부채

당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무(주1)	3,947,759	3,947,759	2,887,283	2,887,283

차입금(주1)	7,500,000	7,500,000	10,500,000	10,500,000

리스부채(주1)	222,263	222,263	329,129	329,129

기타금융부채(주1)	8,171	8,171	8,171	8,171

합계	11,678,193	11,678,193	13,724,583	13,724,583

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 금융자산의 재분류당반기 및 전반기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

36. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산 본계정 대체	402,580	160,000

사용권자산 및 리스부채의 증가	-	195,680

유형자산에서 재고자산으로 대체	42,633	-

(2) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름 변동	비현금 변동	기말

유동성대체	기타

단기차입금	8,600,000	(1,100,000)	-	-	7,500,000

장기차입금	1,900,000	(1,900,000)	-	-	-

리스부채	329,128	(75,420)	-	(31,446)	222,263

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름 변동	비현금 변동	기말

유동성대체	기타

단기차입금	8,500,000	-	-	-	8,500,000

장기차입금	2,000,000	-	-	-	2,000,000

리스부채	401,573	(106,413)	-	202,692	497,852