3S 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

제 33 기 반기 2022년 4월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제 32 기 반기 2021년 4월 1일부터 2021년 9월 30일까지
주식회사 삼에스코리아 및 종속기업

1. 회사의 개요

(1) 지배기업주식회사 삼에스코리아(이하 "당사"이라 함)은 반도체 웨이퍼 캐리어 및 공업용 열량계와 환경시험장치 등을 제조 판매하는 것을 목적으로 1991년 1월 28일 설립되었습니다. 당사는 서울특별시 금천구 가산디지털1로 75-24에 본사를 두고 있으며, 경기도 안성시 서운면 제3공단 1길 68-44와 경기도 안성시 미양면 제2공단 1길 8에 공장을 두고 있습니다.

당사는 2002년 4월 23일로 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 23,136백만원이며, 최대주주인 박종익 및 그 특수관계자에 대한 지분율은 6.95%입니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

박종익	2,709,279	5.86

김세완	140,000	0.30

김호성	15,688	0.03

이재호	10,000	0.02

노경희	159,940	0.35

박현성	90,605	0.20

박민성	61,074	0.13

노경죽	5,267	0.01

박미혜	20,610	0.04

박종락	5,000	0.01

기타	43,054,050	93.05

합 계	46,271,513	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	결산월	소유지분율(%)	소재지

당반기말	전기말

상해삼에스공조기술유한공사	칼로리메타 제조 및 판매	12월	100.00	100.00	중국

주식회사 삼에스머터리얼즈(주1)	반도체 장비 제조 및 판매	12월	49.43	49.43	한국

(주1) 의결권 있는 지분율이 50%미만이나 실질지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

2) 당반기 및 전반기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

3) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

상해삼에스공조기술유한공사	주식회사 삼에스머티리얼즈	상해삼에스공조기술유한공사	주식회사 삼에스머티리얼즈

유동자산	1,649,245	218,765	1,716,463	100,664

비유동자산	95,228	509,535	88,586	516,047

자산계	1,744,473	728,300	1,805,049	616,711

유동부채	585,221	131,362	508,696	102,971

비유동부채	-	259,583	-	259,583

부채계	585,221	390,945	508,696	362,554

지배기업 소유주지분	1,159,252	337,355	1,296,353	254,157

비지배지분	-	-	-	-

자본계	1,159,252	337,355	1,296,353	254,157

(주) 2022년 6월30일 (또는 2021년 12월 31일) 기준 재무제표를 사용하였습니다.

4) 당반기 및 전반기 중 각 종속기업의 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

상해삼에스공조기술유한공사	주식회사 삼에스머터리얼즈	상해삼에스공조기술유한공사	주식회사 삼에스머터리얼즈

매출액	75,142	171,400	1,711,700	1,853,865

영업손익	(198,029)	84,705	38,914	377,062

당기순손익	(195,978)	84,738	36,246	377,521

기타포괄손익	58,877	-	70,877	-

총포괄손익	(137,100)	84,738	107,123	377,521

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	-	-	-	200,255

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	-	-	-	200,255

비지배지분에게 지급된 배당금	-	-	-	-

(주) 2022년 6월30일 (또는 2021년 6월 30일) 기준 재무제표를 사용하였습니다.

2. 재무제표 작성 기준 및 유의적 회계정책(1) 요약반기연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 3월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 3월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향과 법인세비용을 제외하고는 2022년 3월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간연결재무제표 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 3월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

1) 냉동공조사업냉동공조사업은 인공적으로 온도, 습도, 기류, 청정도를 사람, 물품에 가장 적합한 상태로 유지시키는 사업입니다.2) 웨이퍼캐리어사업웨이퍼캐리어사업은 반도체 제조공정 중 실리콘 웨이퍼를 웨이퍼 생산공정에서 제조하여 반도체 조립공정으로 운반하는 중에 사용되는 웨이퍼케이스를 생산하는 사업입니다.

(2) 부문수익 및 이익당반기 및 전반기 연결실체의 계속영업수익 및 계속영업이익(손실)에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부문 계속영업수익	부문 계속영업이익

당반기	전반기	당반기	전반기

냉동공조사업	9,737,934	4,533,027	418,864	328,907

웨이퍼캐리어사업	8,227,013	6,887,060	320,269	727,717

합 계	17,964,947	11,420,087	739,133	1,056,624

위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당반기 및 전반기에 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.

보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 연결실체의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 본부관리원가와 임원보수, 금융수익, 금융비용, 기타영업외이익, 기타영업외비용 및 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

(3) 부문자산 및 부채

보고기간종료일 현재 보고부문별 자산 및 총자산으로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

냉동공조사업	18,978,519	18,383,941

웨이퍼캐리어사업	35,089,157	35,547,790

총부문자산	54,067,676	53,931,731

미배분자산	14,308,772	11,196,134

총자산	68,376,448	65,127,865

보고기간종료일 현재 보고부문별 부채 및 총부채로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

냉동공조사업	15,118,504	13,815,018

웨이퍼캐리어사업	2,687,280	2,032,851

총부문부채	17,805,784	15,847,869

미배분부채	11,131,381	10,941,007

총부채	28,937,165	26,788,876

최고영업의사결정자는 부문성과를 관리하고 부문간 자원을 배분할 목적으로,- 관계기업투자, 당기손익공정가치금융자산, 기타포괄손익공정가치금융자산, 기타금융자산, 당기법인세자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 자산을 보고부문에 배분합니다. 공동으로 사용하는 자산은 각 보고부문의 수익을 기준으로 배분됩니다.- 차입금, 기타금융부채, 당기법인세부채 및 이연법인세부채를 제외한 모든 부채를 보고부문에 배분합니다. 보고부문이 공동으로 부담하는 부채는 부문자산에 비례하여배분됩니다.

(4) 기타 부문정보당반기 및 전반기 보고부문별 감가상각비와 상각비 및 비유동자산(유형자산, 무형자산, 투자부동산)의 취득금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	감가상각비와 상각비	비유동자산의 취득

당반기	전반기	당반기	전반기

공조사업부	132,261	193,793	21,559	475,656

웨이퍼캐리어사업	944,005	997,443	608,581	4,450,248

합 계	1,076,266	1,191,236	630,140	4,925,904

(5) 주요 고객에 대한 정보당반기 및 전반기 연결실체의 주요 고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다. 주요 고객에 대한 매출액은 단일 외부고객으로부터의 매출액이 연결실체의 당반기 및 전반기 매출액의 10%이상인 경우를 기준으로 산정하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

주요고객(A)	4,243,103	775,190

주요고객(B)	2,322,660	22,200

주요고객(C)	2,167,191	2,922,569

주요고객(D)	1,919,690	239,840

주요고객(E)	1,816,400	84,640

5. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산보고기간종료일 현재 자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

계정과목	거래처	장부금액	제한사유

장기금융상품	중소기업은행	145,860	서울보증보험 질권

438,230

384,142

합 계	968,232

(전기말)

(단위: 천원)

계정과목	거래처	장부금액	제한사유

장기금융상품	중소기업은행	145,860	서울보증보험 질권

438,230

384,142

합 계	968,232

6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	4,348,804	7,834,281	-

차감: 대손충당금	(14,070)	(101,582)	-

매출채권(순액)	4,334,734	7,732,699	-

미수금	31,378	65,752	-

미수수익	70,338	67,495	-

대여금	-	2,024	-	2,925

보증금	-	874,027	-	794,027

합 계	4,436,450	876,051	7,865,946	796,952

(2) 신용위험 및 대손충당금연결실체는 90일 초과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당반기 및 전기 중 손실충당금 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없으며 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권	대손충당금	합계

정상채권	4,172,542	977,767	-	5,150,309

90~120일	-	-	-	-

120~360일	165,675	-	(3,483)	162,192

360일 초과	10,587	-	(10,587)	-

합 계	4,348,804	977,767	(14,070)	5,312,501

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권	대손충당금	합계

정상채권	7,040,092	930,199	-	7,970,291

90~120일	-	-	-	-

120~360일	777,226	-	(84,619)	692,607

360일 초과	16,963	-	(16,963)	-

합 계	7,834,281	930,199	(101,582)	8,662,898

(3) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초	101,582	-	76,066	65,173

대손상각비(환입)	(87,512)	-	51,143	(563)

기말	14,070	-	127,209	64,610

(4) 당반기 및 전반기 중 매출채권 총장부금액의 유의적인 변동이 손실충당금의 변동에 미친 영향은 없습니다.

7. 당기손익공정가치금융자산보고기간종료일 현재 당기손익공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	평가손익누계액	장부가액

유동

채무상품

사모DLS	2,500,000	3,750	2,503,750

합계	2,500,000	3,750	2,503,750

비유동

지분상품

㈜아이엠티	422,083	(342,611)	79,472

유비머트리얼즈㈜	498,000	-	498,000

소계	920,083	(342,611)	577,472

채무상품

자본재공제조합	94,252	-	94,252

엘앤에스신성장동력알앤비디사 모투자전문회사	685	326,713	327,398

소계	94,937	326,713	421,650

합계	3,515,020	(12,148)	3,502,872

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	평가손익누계액	장부가액

유동

채무상품

사모DLS	2,000,000	3,749	2,003,749

합계	2,000,000	3,749	2,003,749

비유동

지분상품

㈜아이엠티	422,083	(342,611)	79,472

유비머트리얼즈㈜(주1)	498,000	-	498,000

소계	920,083	(342,611)	577,472

채무상품

자본재공제조합	94,252	-	94,252

주식회사 조인솔루션_전환사채	200,000	3,545	203,545

엘앤에스신성장동력알앤비디사 모투자전문회사	685	326,713	327,398

소계	294,937	330,258	625,195

합계	1,215,020	(12,353)	1,202,667

8. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	518,240	-	198,852	-

9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	796,950	-	796,950	-	-	-

제품	1,742,710	-	1,742,710	2,390,974	-	2,390,974

원재료	1,447,757	-	1,447,757	1,331,187	-	1,331,187

부재료	262,511	-	262,511	153,238	-	153,238

합 계	4,249,928	-	4,249,928	3,875,399	-	3,875,399

10. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종속기업명	법인설립 및 영업소재지	결산월	주요영업활동	소유지분율(%)	장부금액

당반기말	전기말

관계기업투자	주식회사 조인솔루션	대한민국	12월	반도체장비 제조, 개조 및 개선	21.53	543,387	543,387

관계기업투자	삼에스반도체재료소주유한공사	중국	12월	반도체용 박스 판매	20.00	170,583	170,583

합 계	713,970	713,970

(2) 당반기 및 전반기 중의 연결실체의 관계기업에 대한 지분법 적용내역은 다음과 같습니다 . (당반기)

(단위: 천원)

구분	기초	당기취득(처분)	지분법이익(손실)	기말

주식회사 조인솔루션	543,387	-	-	543,387

삼에스반도체재료소주유한공사	170,583	-	-	170,583

합계	713,970	-	-	713,970

(전반기)

(단위: 천원)

구분	기초	당기취득(처분)	지분법이익(손실)	기말

주식회사 조인솔루션	632,232	-	-	632,232

삼에스반도체재료소주유한공사	170,460	-	-	170,460

합계	802,692	-	-	802,692

(3) 보고기간종료일 현재의 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익(손실)

주식회사 조인솔루션(주1)	6,204,085	3,500,360	8,054,960	1,285,812

삼에스반도체재료소주유한공사(주1)	824,331	393,170	443,857	(44,429)

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익(손실)

주식회사 조인솔루션(주1)	6,204,085	3,500,360	8,054,960	1,285,812

삼에스반도체재료소주유한공사(주1)	824,331	393,170	443,857	(44,429)

(주1) 2021년 12월 31일 기준 재무제표를 사용하였습니다.

11. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계

취득원가	8,359,958	20,005,368	130,000	28,300,563	102,310	869,943	2,299,782	826,860	60,894,784

정부보조금	-	-	-	(2,030)	-	(16)	(8)	-	(2,054)

감가상각누계액	-	(4,054,135)	(40,625)	(17,541,321)	(102,275)	(856,481)	(2,006,206)	-	(24,601,043)

손상차손누계액	-	-	-	(4,666,869)	-	-	-	-	(4,666,869)

장부금액	8,359,958	15,951,233	89,375	6,090,343	35	13,446	293,568	826,860	31,624,818

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계

취득원가	8,359,958	19,961,744	130,000	27,763,765	135,934	868,649	2,249,125	198,050	59,667,225

정부보조금	-	-	-	(10,345)	-	(17)	(8)	-	(10,370)

감가상각누계액	-	(3,803,953)	(39,000)	(16,923,287)	(125,285)	(854,776)	(1,960,335)	-	(23,706,636)

손상차손누계액	-	-	-	(4,666,869)	-	-	-	-	(4,666,869)

장부금액	8,359,958	16,157,791	91,000	6,163,264	10,649	13,856	288,782	198,050	31,283,350

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계

기초	8,359,958	16,157,791	91,000	6,163,264	10,649	13,856	288,782	198,050	31,283,350

취득	-	43,624	-	373,798	-	-	49,719	791,810	1,258,951

처분	-	-	-	-	(8,933)	-	-	-	(8,933)

감가상각비	-	(250,182)	(1,625)	(609,719)	(1,681)	(424)	(45,059)	-	(908,690)

건설중인자산에서 대체	-	-	-	163,000	-	-	-	(163,000)	-

기타(환율차이)	-	-	-	-	-	14	126	-	140

기말	8,359,958	15,951,233	89,375	6,090,343	35	13,446	293,568	826,860	31,624,818

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계

기초	8,205,198	12,497,989	94,250	6,912,579	21,069	4,277	125,286	3,052,520	30,913,168

취득	154,760	292,644	-	506,311	-	15,200	78,161	1,131,881	2,178,957

감가상각비	-	(240,726)	(1,625)	(757,691)	(3,890)	(3,074)	(36,647)	-	(1,043,653)

건설중인자산에서 대체	-	3,817,191	-	296,720	-	-	25,640	(4,139,551)	-

기타(환율차이)	-	-	-	-	-	97	64	-	161

기말	8,359,958	16,367,098	92,625	6,957,919	17,179	16,500	192,504	44,850	32,048,633

(3) 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천JPY)

구 분	장부가액	채권최고액	비 고

가산동 본사 토지 및 건물	2,972,603	2,400,000	근저당 설정

안성공장 토지, 건물 및 기계기구	6,445,930	3,000,000	근저당 설정

JPY 113,000

안성2공장 토지, 건물 및 기계기구	14,192,994	9,600,000	근저당 설정

안성시 대덕면 죽리 토지 및 건물	699,664	260,000	근저당 설정

합 계	24,311,191	15,260,000

JPY 113,000

(4) 보고기간종료일 현재 연결실체는 유형자산에 대해 금융기관에 부보금액 15,672백만원의 화재보험을 가입하고 있으며 차입금과 관련하여 질권 설정되어 있습니다.

12. 사용권자산(1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량	합 계

취득금액	391,766	591,689	983,455

감가상각누계액	(139,935)	(258,875)	(398,810)

장부금액	251,831	332,814	584,645

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량	합 계

취득금액	230,892	566,592	797,484

감가상각누계액	(118,407)	(197,809)	(316,216)

장부금액	112,485	368,783	481,268

(2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량	합 계

기초	112,485	368,783	481,268

취득	170,583	25,097	195,680

감가상각비	(35,664)	(61,066)	(96,730)

기타	4,427	-	4,427

기말	251,831	332,814	584,645

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량	합 계

기초	4,089	324,528	328,617

취득	42,409	-	42,409

감가상각비	(13,514)	(43,411)	(56,925)

기말	32,985	281,117	314,102

(3) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	96,730	56,925

리스부채 이자비용	7,012	4,770

단기리스 및 소액자산리스 관련 비용	7,369	15,739

총현금유출	111,111	77,434

13. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타의 무형자산	합 계

취득원가	2,939,141	528,219	3,467,360

감가상각누계액	(2,325,127)	(353,459)	(2,678,586)

정부보조금	-	(51,363)	(51,363)

장부금액	614,014	123,397	737,411

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타의 무형자산	합 계

취득원가	2,939,141	510,330	3,449,471

감가상각누계액	(2,256,483)	(328,091)	(2,584,574)

정부보조금	-	(68,484)	(68,484)

장부금액	682,658	113,755	796,413

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타의 무형자산	합 계

기초	682,658	113,754	796,412

취득	-	17,889	17,889

상각비	(68,644)	(8,246)	(76,890)

기말	614,014	123,397	737,411

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타의 무형자산	합 계

기초	819,946	117,665	937,611

취득	-	3,800	3,800

상각비	(68,644)	(22,014)	(90,658)

기말	751,302	99,451	850,753

당반기 상각비 중 3,290천원(전반기: 3,290천원)은 관리비에 포함되고 나머지는 매출원가에 포함되어 있습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	366,021	288,619

판매비와관리비	7,866	7,009

합 계	373,887	295,628

14. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	3,068,910	-	3,160,851	-

미지급금	1,453,752	-	532,454	-

미지급비용	402,184	94,094	761,833	-

합 계	4,924,846	94,094	4,455,138	-

15. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	45,944	-	63,272	-

부가세예수금	117,293	-	142,508	-

선수금	12,125,100	-	10,455,070	-

미지급비용	-	59,583	-	59,583

합 계	12,288,337	59,583	10,660,850	59,583

16. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

차입금	8,500,000	2,000,000	8,500,000	2,000,000

전환사채	-	-	-	-

합 계	8,500,000	2,000,000	8,500,000	2,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화차입금	중소기업은행(주1)	2.55~3.30	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

산업은행(주2)	2.09~4.59	6,500,000	-	6,500,000	-

합 계	8,500,000	2,000,000	8,500,000	2,000,000

(주1) 보고기간종료일 현재 연결실체는 중소기업은행으로부터의 원화단기차입금과 관련하여 장부금액 10,118천원의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 11 참고).

(주2) 보고기간종료일 현재 연결실체는 산업은행으로부터의 원화단기차입금과 관련하여 장부금액 14,193천원의 토지와 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 11참고).

17. 리스부채(1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채	310,885	224,726

비유동부채	280,840	266,187

합 계	591,725	490,913

(2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

최소리스료

1년 이내	321,812	235,929

1년 초과 5년 이내	288,293	275,444

소 계	610,105	511,373

차감: 현재가치 조정금액	(18,380)	(20,460)

리스부채의 현재가치	591,725	490,913

18. 퇴직급여제도

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	145,128	145,128

사외적립자산의 공정가치	(113,865)	(113,865)

합계	31,263	31,263

(2) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	145,128	-

당기근무원가	-	33,245

전기계상추계액	-	138,271

퇴직급여 지급액	-	(26,388)

합계	145,128	145,128

(3) 당반기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	113,865	-

사외적립자산의 기대수익	-	1,982

기여금 납부액	-	138,271

퇴직급여 지급액	-	(26,388)

합계	113,865	113,865

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

정기예금	113,865	113,865

(5) 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	당반기말	전기말

할인율	4.16	4.16

기대임금상승율	4.50	4.50

(6) 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

1% 증가	1% 감소	1% 증가	1% 감소

할인율	133,575	158,617	133,575	158,617

기대임금상승율	158,444	133,499	158,444	133,499

(7) 확정기여형퇴직급여제도

포괄손익계산서에 인식된 137,553천원(전반기: 146,304천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 보고기간종료일 현재 266,575천원(전기말: 411,957천원)이 미지급되었습니다.

19. 충당부채(1) 당반기 및 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

구분	변동내역

기초	충당부채 전입(환입)액	충당부채 사용액	기말

하자보수충당부채	359,824	-	-	359,824

(전기)

(단위: 천원)

구분	변동내역

기초	충당부채 전입(환입)액	충당부채 사용액	기말

하자보수충당부채	359,824	16,038	(16,038)	359,824

(2) 당반기 및 전기 중 손실부담충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구분	변동내역

기초	충당부채 전입(환입)액	기말

손실부담충당부채	162,958	(107,521)	55,437

(전기)

(단위: 천원)

구분	변동내역

기초	충당부채 전입(환입)액	기말

손실부담충당부채	300,825	(137,868)	162,957

20. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당반기말	전기말

보통주	100,000,000주	46,271,513주	500원	23,135,757	23,135,757

(2) 당반기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 없으며 전반기 중 변동은 다음과 같습니다.

(전반기)

(단위: 주, 천원)

구 분	발행주식수	보통주자본금	주식발행초과금

기초	45,676,540	22,838,270	43,492,521

전환권 행사	594,973	297,487	1,035,605

합 계	46,271,513	23,135,757	44,528,126

21. 기타불입자본(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	44,528,126	44,528,126

감자차익	200,000	200,000

전환권대가	1,339,220	1,339,220

자기주식처분손익	(198,803)	(198,803)

주식매입선택권	49,156	35,112

기타자본잉여금	(278,611)	(278,611)

합 계	45,639,088	45,625,044

(2) 당반기 중 전환권대가의 변동은 없으며 전반기 중 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전반기

기초금액	1,551,706

전환사채 전환	(272,418)

법인세효과	59,932

기말금액	1,339,220

(3) 당반기 및 전반기 중 자기주식처분손실의 변동은 없습니다.

22. 이익잉여금(결손금)(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	25,459	25,459

미처분결손금	(29,555,257)	(30,582,630)

합 계	(29,529,798)	(30,557,171)

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초	(30,557,171)	(32,063,321)

반기순이익	1,027,373	1,506,150

기말	(29,529,798)	(30,557,171)

23. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

해외사업환산차이	185,229	126,352

지분법자본변동	9,008	9,008

합 계	194,237	135,360

24. 주식기준보상연결실체는 주주총회 결의에 의거해서 연결실체의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며,그 주요 내용은 다음과 같습니다.(1) 부여방법1) 1차 : 보통주 신주발행 2) 2차 : 종업원이 보통주 신주발행과 차액보상 선택(2) 가득조건 및 행사 가능 시점 1) 1차 : 2021년 1월 14일(부여일)로부터 3년 경과한 날로부터 부여일로부터 5년이 되는 날까지 행사 가능2) 2차 : 2021년 11월 30일(부여일)로부터 3년 경과한 날로부터 부여일로부터 5년이 되는 날까지 행사 가능(3) 행사가격1) 1차 : 주당 2,500원2) 2차 : 주당 4,025원(4) 당반기 및 전기 중 주식매입선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전기

기초 잔여수	520,000	-

부여	-	520,000

소멸	(100,000)	-

기말 잔여수	420,000	520,000

기말 행사 가능한 주식수	-	-

(5) 연결실체는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	1차	2차

주가	2,195원	3,400원

주가변동성	39.3%	38.5%

무위험수익률	1.40%	2.06%

(6) 보고기간종료일 현재 주식기준보상과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

부채	자본	부채	자본

1차	-	49,156	-	35,112

2차	94,094	-	58,809	-

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익정보 구분당반기 및 전반기 중 연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

냉동공조사업부	웨이퍼캐리어사업부	합 계	냉동공조사업부	웨이퍼캐리어사업부	합 계

재화 또는 용역의 유형

제품매출	9,737,934	8,168,243	17,906,177	4,504,927	6,828,290	11,333,217

용역매출	-	58,770	58,770	28,100	58,770	86,870

합 계	9,737,934	8,227,013	17,964,947	4,533,027	6,887,060	11,420,087

지리적 시장

국내	7,306,820	6,922,633	14,229,453	2,803,813	4,477,701	7,281,514

아시아	2,431,114	1,304,380	3,735,494	1,729,214	2,409,359	4,138,573

합 계	9,737,934	8,227,013	17,964,947	4,533,027	6,887,060	11,420,087

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화	9,737,934	8,168,243	17,906,177	4,504,927	6,828,290	11,333,217

기간에 걸쳐 이전하는 용역	58,770	58,770	28,100	58,770	86,870

합 계	9,737,934	8,227,013	17,964,947	4,533,027	6,887,060	11,420,087

(2) 계약잔액(단위: 천원)

과 목	당반기말	전기말

매출채권	3,933,981	5,244,078

계약자산(주1)	414,823	2,590,203

계약부채(주1)	11,993,733	6,780,783

(주1) 보고기간종료일 현재 계약자산 414,823천원(전기말: 2,590,203천원)과 계약부채 11,993,733천원(전기말: 6,780,783천원)이 각각 매출채권과 선수금에 포함되어 있습니다.

계약자산은 재화의 공급 및 설치용역으로 부터 발생하는 수익과 관련하여 재화 및 용역의 이전을 수행하는 경우 인식하며, 재화의 완료 및 설치완료 시점에 계약자산으로인식한 잔액은 매출채권으로 재분류됩니다.

계약부채는 재화 및 용역매출과 관련하여 수령한 장ㆍ단기 선수금 등이 포함됩니다. 당반기 계약부채의 변동은 재화의 판매 등에 기인합니다.(3) 수행의무1) 냉동공조사업부문해당 부문의 재화에 대한 수행의무는 장비를 이전하거나, 셋업이 완료되는 시점에 이행됩니다. 2) 웨이퍼캐리어사업부해당 부문의 재화에 대한 수행의무는 재화를 이전할 때 이행됩니다. (4) 매출원가

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

제품매출원가	15,601,735	8,841,780

26. 판매비및관리비(1) 당반기 및 전반기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

접대비	32,954	77,228	22,772	62,663

광고선전비	1,188	1,584	-	-

여비교통비	15,933	35,077	7,818	14,462

지급수수료	119,442	185,436	64,051	179,133

통신비	3,464	6,060	1,934	4,116

견본비	11,677	210,383	14,064	30,570

합 계	184,658	515,768	110,639	290,944

(2) 당반기 및 전반기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	333,016	721,787	368,412	714,797

퇴직급여	21,300	51,488	20,385	41,556

복리후생비	40,969	91,462	45,796	99,264

감가상각비	69,266	110,871	81,607	159,536

세금과공과	2,451	3,755	2,095	3,257

경상연구개발비	3,793	7,866	3,934	7,009

차량유지비	15,008	29,324	9,082	17,593

수도광열비	1,894	3,086	574	1,490

수선비	12	930	1,375	1,813

교육훈련비	222	1,621	153	393

보험료	108	343	788	2,115

소모품비	31,776	34,937	1,792	6,027

지급임차료	19,595	55,243	16,543	44,539

도서인쇄비	514	829	163	637

운반비	146	29,219	14,428	76,176

대손상각비(환입)	(87,512)	(87,512)	51,143	51,143

무형자산상각비	1,645	3,290	1,645	3,290

주식보상비용	7,022	49,330	-	-

잡비	6	443	(9)	104

합 계	461,231	1,108,312	619,906	1,230,739

27. 금융수익

당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

상각후원가금융자산	13,870	36,821	2,000	4,674

28. 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용

일반차입금 이자	81,005	141,063	56,581	103,505

리스부채 이자	4,454	7,012	2,304	4,769

합 계	85,459	148,075	58,885	108,274

(2) 당반기 및 전반기 중 자산의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융부채	85,459	148,075	58,885	108,274

29. 기타영업외손익(1) 당반기 및 전반기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	7,300	8,800	2,100	4,200

외환차익	113,564	258,745	12,761	13,895

외화환산이익	11,023	108,504	170,013	177,088

유형자산처분이익	4,213	4,213	-	-

기타대손충당금환입	-	-	563	563

잡이익	15,091	30,181	19,125	44,643

합 계	151,191	410,443	204,562	240,389

(2) 당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	178	4,744	1,509	11,775

외화환산손실	749	954	(100)	17

기부금	150	300	150	300

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	3,544	-	-

잡손실	1,259	1,406	1	13

합 계	2,336	10,948	1,560	12,105

30. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 0%(2022년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 0%) 입니다.

31. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

제품과 재공품의 변동	703,105	1,173,083

원재료와 저장품의 사용액	9,652,900	3,002,533

종업원급여	2,705,971	1,943,893

감가상각, 상각 및 손상차손	879,301	1,274,254

물류비	88,748	138,199

광고비 및 판매촉진비	211,967	30,570

운용리스료 및 임차료	54,043	159,495

경상연구개발비	373,887	295,627

기타	2,555,892	2,345,809

매출원가 및 영업비용의 합계(주1)	17,225,814	10,363,463

(주1) 영업비용은 판매비및관리비의 합계입니다.

32. 주당손익(1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	602,443,420	1,027,373,013	1,482,705,017	1,119,822,996

유통보통주식수	46,271,513	46,271,513	46,177,228	46,177,228

기본주당이익	13	22	32	24

당반기 및 전반기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 주)

구 분	일 자	보통주식수	적 수	유통보통주식수

기초	2022-04-01	46,271,513	183	46,271,513

(전반기)

(단위 : 주)

구 분	일 자	보통주식수	적 수	유통보통주식수

기초	2021-04-01	45,676,540	183	45,676,540

전환권행사	2021-04-30	594,973	154	500,688

합계	46,271,513	46,177,228

(2) 당반기 및 전반기의 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	1,027,373,013	1,119,822,996

희석순이익	1,027,373,013	1,119,822,996

희석가중평균유통보통주식수	46,271,513	46,177,228

희석주당이익(주1)	22	24

(주1) 당반기 및 전반기의 잠재적 보통주는 희석화 효과를 가지지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

33. 특수관계자거래(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	(주)조인솔루션

관계기업	삼에스반도체재료소주유한공사

당사와 당사의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	당반기	전반기

매출 등	기타비용	매출 등	기타비용

관계기업	삼에스반도체재료소주유한공사	334,286	116,197	92,575	3,552

관계기업	(주)조인솔루션	-	2,000	-	-

합 계	334,286	118,197	92,575	3,552

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	당반기말	전기말

매출채권 등	기타채무	매출채권 등	기타채무

관계기업	삼에스반도체재료소주유한공사	188,510	-	347,714	-

관계기업	(주)조인솔루션	-	2,200	-	-

합 계	188,510	2,200	347,714	-

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자에 대한 대여, 차입, 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	과목	기초	증감	기말

관계기업	(주)조인솔루션	당기손익공정가치금융자산	200,000	(200,000)	-

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	과목	기초	증감	기말

관계기업	(주)조인솔루션	당기손익공정가치금융자산	200,000	-	200,000

(5) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	296,536	285,894

퇴직급여	46,468	27,718

주식보상비용	49,330	-

합 계	392,334	313,612

(6) 대표이사로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

제공자	보증금액	보증내용

대표이사	620,000	중소기업은행 수입신용장

34. 우발채무와 약정사항(1) 타인으로부터 제공받은 지급보증 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	8,402,199	영업이행보증 등

(2) 구매카드할인 약정 등연결실체는 일반적 상거래에서 수취한 구매카드채권을 할인하기 위한 외상채권담보대출약정을 다음과 같이 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

금융기관	한도	만기미도래 할인액

KEB하나은행	9,500,000	-

(3) 보고기간종료일 현재 체결하고 있는 중요한 기타약정은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

종류	거래은행	한도액	실행액

수입신용장	중소기업은행	600,000	38,561

35. 금융상품(1) 자본 위험 관리연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 총부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총 부 채	28,937,165	26,788,876

총 자 본	39,439,283	38,338,989

총부채비율	73.37%	69.87%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어있습니다.

(3) 금융위험관리1) 시장위험관리(가) 외환위험 연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위: 외화 각 1단위, 천원)

통화	자산	부채

외화	원화	외화	원화

USD	812,357	1,161,670	6,980	9,981

JPY	-	-	3,555,400	32,070

CNY	1,734,351	349,298	-	-

(전기말)

(단위: 외화 각 1단위, 천원)

통화	자산	부채

외화	원화	외화	원화

USD	3,858,101	4,677,947	880	1,067

JPY	8,783,817	87,327	10,555,400	104,940

CNY	2,332,346	445,338	-	-

연결실체는 주로 USD의 통화 대비 원화의 가치 변동 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 법인세비용차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	116,067	(116,067)	492,544	(492,544)

JPY	(321)	321	20,160	(20,160)

EUR	-	-	1,830	(1,830)

CNY	34,930	(34,930)	8,834	(8,834)

(나) 이자율위험 연결실체의 이자율위험은 대부분 단기차입금 및 장기차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 또한 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 공정가액 이자율위험에 노출되어 있습니다.

연결실체는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결실체는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 보고기간종료일 현재 변동이자부 차입금으로 인한 중요한 이자율위험은 없습니다.

(다) 가격위험관리연결실체는 공정가치로 측정하는 당기손익공정가치금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익공정가치금융자산은 577백만원입니다.

2) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 당반기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 연결실체가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

3) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 5년 이하	5년초과	합계

매입채무및기타채무	4,924,847	94,094	-	5,018,941

차입금(주1)	8,738,418	1,591,649	506,840	10,836,907

리스부채(주1)	413,467	288,293	-	701,760

기타금융부채	-	8,171	-	8,171

합 계	14,076,732	1,982,207	506,840	16,565,779

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 5년 이하	5년초과	합계

매입채무및기타채무	4,455,139	-	-	4,455,139

차입금(주1)	8,598,307	1,404,416	712,311	10,715,034

리스부채(주1)	235,929	275,444	-	511,373

기타금융부채	-	8,171	-	8,171

합 계	13,289,375	1,688,031	712,311	15,689,717

(주1) 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름을 기준으로 산정하였습니다.

36. 범주별 금융상품 및 공정가치성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다.(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 변수)

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익공정가치금융자산	상각후원가금융자산	합계

현금및현금성자산(주1)	-	9,535,742	9,535,742	9,535,742

매출채권및기타채권(주1)	-	5,312,502	5,312,502	5,312,502

장기금융상품(주1)	-	968,232	968,232	968,232

당기손익공정가치금융자산	3,502,872	-	3,502,872	3,502,872

합 계	3,502,872	15,816,476	19,319,348	19,319,348

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익공정가치금융자산	상각후원가금융자산	합계

현금및현금성자산(주1)	-	6,850,115	6,850,115	6,850,115

매출채권및기타채권(주1)	-	8,662,898	8,662,898	8,662,898

장기금융상품(주1)	-	968,232	968,232	968,232

당기손익공정가치금융자산	3,206,416	-	3,206,416	3,206,416

합 계	3,206,416	16,481,245	19,687,661	19,687,661

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가금융부채

당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무(주1)	5,018,941	5,018,941	4,455,139	4,455,139

차입금(주1)	10,500,000	10,500,000	10,500,000	10,500,000

리스부채(주1)	591,725	591,725	490,913	490,913

기타금융부채(주1)	8,171	8,171	8,171	8,171

합 계	16,118,837	16,118,837	15,454,223	15,454,223

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 금융자산의 재분류당반기 및 전반기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

37. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산 본계정 대체	160,000	4,139,551

사용권자산 및 리스부채의 증가	195,680	42,409

전환사채의 전환	-	1,060,675

(2) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름 변동	비현금 변동	기말

유동성대체	기타

단기차입금	8,500,000	-	-	-	8,500,000

장기차입금	2,000,000	-	-	-	2,000,000

리스부채	490,913	(106,413)	-	207,225	591,725

(전반기)

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름 변동	비현금 변동	기말

유동성대체	기타

단기차입금	8,660,000	1,258,848	-	-	9,918,848

장기차입금	2,000,000	-	-	-	2,000,000

전환사채	1,060,675	-	-	(1,060,675)	-

리스부채	341,061	(67,537)	-	47,180	320,704

38. 매각예정비유동자산

전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같으며 당반기 중 매각 완료 되었습니다.(전기말)

(단위: 천원)

구분	대체 전 금액	손상차손누계액	장부금액

토지	382,692	82,692	300,000