3S 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제 27 기 3분기 2016년 4월 1일부터 2016년 12월 31일까지
제 26 기 3분기 2015년 4월 1일부터 2015년 12월 31일까지
주식회사 삼에스코리아

1. 회사의 개요

주식회사 삼에스코리아(이하 "당사"라 함)은 반도체 웨이퍼 캐리어 및 공업용 열량계와 환경시험장치 등을 제조 판매하는 것을 목적으로 1991년 1월 28일 설립되었습니다. 당사는 서울특별시 금천구 시흥대로 71길 30-1에 본사를 두고 있으며, 경기도 안성시 서운면 제3공단 1길 68-44와 경기도 안성시 미양면 제2공단 1길 8에 공장을 두고 있습니다.

당사는 2002년 4월 23일로 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 20,987백만원이며, 최대주주인 박종익 및 그 특수관계자에 대한 지분율은 8.51%입니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

박종익	3,174,672	7.56

김종전	50,498	0.12

최인식	27,304	0.07

노경희	75,540	0.18

박현성	42,426	0.10

노일두	77,259	0.18

노경송	50,447	0.12

노경죽	49,410	0.12

박미혜	27,090	0.06

황이남	4	0.00

기타	38,399,488	91.48

합 계	41,974,138	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 요약재무제표 작성기준 당사는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 3월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

또한 당사의 요약재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 3월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle이 연차개선은 2016년 1월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다.

1) 기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업'

비유동자산(또는 처분자산집단)은 일반적으로 매각 또는 소유주에 대한 분배를 통해 처분됩니다. 이 개정사항은 매각예정에서 소유주에 대한 분배예정으로 재분류하거나분배 예정에서 매각 예정으로 재분류한다면 이 분류의 변경은 최초 처분 계획이 계속유지되는 것으로 본다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다.

2) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시’

가. 관리용역계약

동 개정사항은 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를 나타낼 수 있음을 명확히 하였습니다. 기업은 공시사항이 요구되는지를 평가하기 위해 기업회계기준서 제1107호의 지침에 따라 수수료 및 관리용역 계약을 평가하여야 합니다. 관리용역계약이 지속적인 관여를 나타내는지에 대한 평가는 과거 사건을 소급해서 보아야 합니다. 그러나 양도공시 규정은 기업이 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계기간의 이전 기간에는 적용하지 않아도 됩니다.

나. 상계관련 기업회계기준서 제1107호 개정사항의 중간재무제표에 대한 적용가능성동 개정사항은 상계 관련 공시사항은 해당 공시사항이 직전 연차 재무제표에 대한 유의적인 변동사항에 대한 정보를 제공하는 것이 아닐 경우에는 중간재무제표에 공시 요구사항을 적용하지 않아도 된다는 것을 명확히 하였습니다.

3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여’

동 개정사항은 우량 회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 개정안이 명확히 하였습니다. 만약 그러한 우량 회사채에 대해 거래 층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다.

4) 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표’

동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 사항은 중간재무제표 또는 다른보고서 (예: 경영진설명서, 위험보고서)에 공시하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할 수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 이 개정사항은 소급하여 적용 되어야 합니다.상기에 열거된 회계정책의 변경이 요약재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 3월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다.

1) 냉동공조사업냉동공조사업은 인공적으로 온도, 습도, 기류, 청정도를 사람, 물품에 가장 적합한 상태로 유지시키는 사업입니다. 2) 웨이퍼캐리어사업웨이퍼캐리어사업은 반도체 제조공정 중 실리콘 웨이퍼를 웨이퍼 생산공정에서 제조하여 반도체 조립공정으로 운반하는 중에 사용되는 웨이퍼케이스를 생산하는 사업입니다.

(2) 부문수입 및 이익 당분 기 및 전분기 당사의 계속영업수익 및 계속영업이익(손실)에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부문수입	부문이익(손실)

당분기	전분기	당분기	전분기

냉동공조사업부	12,154,423	7,642,541	416,546	8,678,188

웨이퍼캐리어사업부	6,517,207	7,269,447	(2,378,312)	9,011,604

합 계	18,671,630	14,911,988	(1,961,766)	17,689,792

위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당분기 및 전분기에 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.

보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 당사의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 본부관리원가와 임원보수, 금융수익, 금융비용, 기타영업외이익, 기타영업외비용 및 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

(3) 부문자산 및 부채

보고기간종료일 현재 보고부문별 자산 및 총자산으로 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

냉동공조사업부	10,023,967	7,854,481

웨이퍼캐리어사업부	39,568,733	42,256,665

총부문자산	49,592,700	50,111,146

미배분자산	8,749,287	6,035,366

총자산	58,341,987	56,146,512

보고기간종료일 현재 보고부문별 부채 및 총부채로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

냉동공조사업부	7,075,338	4,023,702

웨이퍼캐리어사업부	2,850,467	2,492,148

총부문부채	9,925,805	6,515,850

미배분부채	13,823,752	15,509,939

총부채	23,749,557	22,025,789

최고영업의사결정자는 부문성과를 관리하고 부문간 자원을 배분할 목적으로, - 관계기업투자, 단기매매금융자산, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산, 기타금융자산, 당기법인세자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 자산을 보고부문에 배분합니다. 공동으로 사용하는 자산은 각 보고부문의 수익을 기준으로 배분됩니다.- 차입금, 기타금융부채, 당기법인세부채 및 이연법인세부채를 제외한 모든 부채를 보고부문에 배분합니다. 보고부문이 공동으로 부담하는 부채는 부문자산에 비례하여배분됩니다. (4) 기타 부문정보 당분기 및 전분기 보고부문별 감가상각비와 상각비 및 비유동자산(유형자산, 무형자산)의 취득금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	감가상각비와 상각비	비유동자산의 취득

당분기	전분기	당분기	전분기

냉동공조사업	130,294	73,039	154,991	21,010

웨이퍼캐리어사업	1,858,599	1,884,439	566,030	533,466

합 계	1,988,893	1,957,478	721,021	554,476

5. 사 용이 제한된 현금및현 금 성 자산과 담보제공 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(당분기말)

(단위: 천원)

계정과목	거래처	장부금액	제한사유

현금및현금성자산	중소기업은행	-	국고보조금계좌

단기금융상품	KEB하나은행	804,210	여신약정,서울보증보험보증약정

단기금융상품	중소기업은행	-	여신약정,서울보증보험보증약정

단기금융상품	국민은행	-	여신약정,서울보증보험보증약정

장기금융상품	중소기업은행	245,860	여신약정,서울보증보험보증약정

합 계	1,050,070	-

(전기말)

(단위: 천원)

계정과목	거래처	장부금액	제한사유

현금및현금성자산	중소기업은행	7	국고보조금계좌

단기금융상품	KEB하나은행	1,037,288	여신약정,서울보증보험보증약정

단기금융상품	중소기업은행	100,000	여신약정

장기금융상품	중소기업은행	317,860	여신약정,서울보증보험보증약정

합 계	1,455,155

6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	7,196,267	-	7,110,347	-

차감: 대손충당금	(1,366,072)	-	(763,625)	-

매출채권(순액)	5,830,195	-	6,346,722	-

미수금	597,606	-	333,666	-

차감: 대손충당금	(18,260)	-	(47,379)	-

미수금(순액)	579,346	-	286,287	-

미수수익	55,544	-	60,417	-

대여금	-	54,882	-	61,405

보증금	-	376,011	-	295,051

차감: 대손충당금	-	(47,000)	-	(47,000)

보증금(순액)	-	329,011	-	248,051

합 계	6,465,085	383,893	6,693,426	309,456

(2) 신용위험 및 대손충당금

상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사는 90일 초과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권은 없으며 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권	대손충당금	합계

정상채권	3,879,995	424,238	-	4,304,233

90~120일	181,235	7,489	-	188,724

120~360일	1,565,511	425,643	-	1,991,154

360일 초과	1,569,526	226,673	(1,431,332)	364,867

합 계	7,196,267	1,084,043	(1,431,332)	6,848,978

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권	대손충당금	합계

정상채권	3,612,367	267,210	-	3,879,577

90~120일	481,760	2,254	-	484,014

120~360일	1,818,394	33,097	(285)	1,851,206

360일 초과	1,197,826	447,978	(857,719)	788,085

합 계	7,110,347	750,539	(858,004)	7,002,882

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	-	-	743,461	94,379

손상차손 인식금액	1,366,072	-	20,164	-

손상차손 환입	-	65,260	-	-

기말금액	1,366,072	65,260	763,625	94,379

7. 매도가능금융자산보고기간종료일 현재 당사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

비상장주식	-	79,473	-	79,472

출자금	-	1,640,309	-	2,657,954

수익증권	-	-	-	139,496

합 계	-	1,719,782	-	2,876,922

8. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	441,024	-	3,000	-

선급비용	65,311	-	41,805	-

부가세대급금	-	-	129,754	-

합 계	506,335	-	174,559	-

9. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	5,800	-	5,800	5,800	-	5,800

제품	498,445	-	498,445	774,794	-	774,794

원재료	566,090	-	566,090	459,483	-	459,483

부재료	44,675	-	44,675	66,060	-	66,060

합 계	1,115,010	-	1,115,010	1,306,137	-	1,306,137

10. 종속기업 및관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업및관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종속기업명	법인설립 및 영업소재지	결산월	주요영업활동	소유지분율(%)	당분기말	전기말

종속기업투자	상해삼에스공조기술유한공사	중국	12월	칼로리메타 제조 및 판매	100.00	428,607	428,607

관계기업투자	골드코쿄코리아(주)	대한민국	3월	플라스틱 제조 및 사출	31.36	-	-

합 계	428,607	428,607

(2) 보고기간종료일 현재의 종속기업및관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순손익

상해삼에스공조기술유한공사(주1)	1,867,863	969,910	2,575,087	11,220

골드코쿄코리아(주)	467,483	1,191,232	754,667	(111,212)

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순손익

상해삼에스공조기술유한공사(주1)	2,122,526	1,210,882	4,658,306	218,303

골드코쿄코리아(주)	467,483	1,191,232	754,667	(111,212)

(주1) 2016년 9월30일 (또는 2015년 12월 31일) 기준 재무제표를 사용하였습니다.

11. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계

취득원가	9,394,770	15,898,115	21,544,515	40,649	823,744	1,764,767	4,453,034	53,919,594

정부보조금	-	-	(596,657)	-	(8,239)	(1,332)	-	(606,228)

감가상각누계액	-	(2,585,268)	(10,101,064)	(32,351)	(752,042)	(1,626,713)	-	(15,097,438)

손상차손누계액	-	-	(2,261,883)	-	-	-	-	(2,261,883)

장부금액	9,394,770	13,312,847	8,584,911	8,298	63,463	136,722	4,453,034	35,954,045

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계

취득원가	9,394,770	15,887,515	21,269,830	76,769	823,744	1,664,429	4,117,634	53,234,691

정부보조금	-	-	(766,562)	-	(27,932)	(6,053)	-	(800,546)

감가상각누계액	-	(2,287,253)	(8,547,822)	(44,389)	(691,489)	(1,557,580)	-	(13,128,534)

손상차손누계액	-	-	(2,261,883)	-	-	-	-	(2,261,883)

장부금액	9,394,770	13,600,262	9,693,563	32,380	104,323	100,796	4,117,634	37,043,728

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계

기초금액	9,394,770	13,600,262	9,693,563	32,380	104,323	100,796	4,117,634	37,043,728

취득액	-	10,600	274,685	-	-	100,337	335,400	721,022

처분	-	-	-	(17,458)	-	-	-	(17,458)

감가상각비	-	(298,015)	(1,383,337)	(6,624)	(40,860)	(64,411)	-	(1,793,247)

기말금액	9,394,770	13,312,847	8,584,911	8,298	63,463	136,722	4,453,034	35,954,045

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계

기초금액	9,073,224	13,288,362	14,687,529	55,171	139,988	196,581	3,674,181	41,115,036

취득액	-	38,675	71,480	-	20,262	3,855	432,203	566,475

처분	-	-	(786,143)	(6,199)	-	-	-	(792,342)

감가상각비	-	(297,202)	(1,622,672)	(12,754)	(41,803)	(75,910)	-	(2,050,341)

손상차손	-	-	(1,928,101)	-	-	-	-	(1,928,101)

대체	321,546	659,716	85,600	-	-	-	(85,600)	981,262

기말금액	9,394,770	13,689,551	10,507,693	36,218	118,447	124,526	4,020,784	37,891,989

(3) 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,천JPY)

구 분	장부가액	채권최고액	비 고

시흥동 본사 토지 및 건물	3,397,914	3,100,000	근저당 설정

안성공장 토지 및 건물	7,168,766	3,000,000	근저당 설정

JPY 113,000

안성2공장 토지 및 건물 등	11,329,314	9,600,000	근저당 설정

안성시 대덕면 죽리 토지 및 건물	811,623	130,000	근저당 설정

합 계	22,707,617	15,830,000	근저당 설정

JPY 113,000

12. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가	754,248	976,569	1,730,817

감가상각누계액	-	(133,637)	(133,637)

손상차손누계액	(125,949)	-	(125,949)

장부금액	628,299	842,932	1,471,231

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가	754,248	976,569	1,730,817

감가상각누계액	-	(115,327)	(115,327)

손상차손누계액	(125,949)	-	(125,949)

장부금액	628,299	861,242	1,489,541

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	628,299	861,242	1,489,541

감가상각비	-	(18,310)	(18,310)

기말금액	628,299	842,932	1,471,231

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	949,845	1,545,373	2,495,218

처분	-	-	-

감가상각비	-	(18,311)	(18,311)

대체	(321,546)	(659,716)	(981,262)

기말금액	628,299	867,346	1,495,645

(3) 당분기 및 전분기 중 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각 104,767천원 및 31,900천원입니다.

(4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	628,299	695,394	628,299	695,394

건물	842,932	901,655	861,242	901,655

합 계	1,471,231	1,597,049	1,489,541	1,597,049

(5) 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부가액	채권최고액	비 고

용인시 영덕동 사무실 토지 및 건물	1,088,539	1,000,000	근저당 설정

아산시 염치읍 동정리 토지	382,692	140,000	근저당 설정

합 계	1,471,231	1,140,000	근저당 설정

13 . 미 청구공사 및 초과청구공사

(1) 보고기간종료일 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	8,534,976	4,007,491

가산: 누적이익	1,120,790	263,976

누적공사수익(미성공사) 합계	9,655,766	4,271,467

차감: 진행청구액	(7,948,260)	(3,253,167)

소 계	1,707,506	1,018,300

미청구공사	1,934,926	1,165,274

초과청구공사	(227,421)	(146,974)

소 계	1,707,505	1,018,300

(2) 당분기말 현재 누적발생계약원가 기준으로 진행률을 결정하는 계약에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약을 구별할 수 있는명칭(주1)	계약일	계약상 완성기한	진행률	미청구공사	초과청구공사	매출채권

또는 납품기한(주2)	금액	손상차손누계액	금액	손상차손누계액	금액	대손충당금

장비공급계약	2016-04-22	2016-11-30	100.00%	212,207	-	-	-	-	-

장비공급계약	2016-10-10	2017-01-31	82.50%	-	-	-	-	-	-

영업부문	냉동공조사업	1,722,719	-	91,671	-	1,208,978	-

(주1) 당분기말 현재 계약수익 금액(수주금액)이 직전 회계연도 매출액의 5%이상인 계약입니다.(주2) 최초 장비납품일자로 장비 입고 후 양사간 협의 등에 따라 다소 변동될 수 있습니다. (주3) 2016년 10월 10일 발주자와 체결한 계약서에 따르면, 발주자와 연결실체는 상호간에 계약과 관련된 업무상의 제반 정보 및 상대방의 비밀을 상대방의 승락을 얻지 않고 제3자에게 누설해서는 안된다고 규정되어 있습니다. 발주자는 본 건에 대한 정보 공시에 동의하지 않아 이를 위반하여 공시할 경우 계약 위반에 따른 손해배상청구 가능성이 높기에 기업회계기준서 제1011호 한45.2⑵에 따라 해당 항목의 공시를 생략하였습니다. 또한 연결실체는 생략된 공시 내용을 발주자의 동의 없이 자본시장법상 증권신고서, 투자설명서, 사업(분, 반기)보고서 등을 통해 공시 공개한 사실이 없으며, 이 내용을 2017년 분기 사업보고서에 공시하지 않는다는 사실을 2017년 2월 9일 감사에게 보고하였습니다. (3) 당분기말 현재 진행 중인 계약과 관련하여 누적예상손실액은 없으며, 회계추정 변경에 따라 공사손익 및 추정총계약원가의 변동에 영향을 미치는 금액은 없습니다.

14. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타의 무형자산	합 계

취득원가	2,958,827	370,688	3,329,515

감가상각누계액	(1,411,166)	(156,172)	(1,567,338)

장부금액	1,547,661	214,516	1,762,177

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타의 무형자산	합 계

취득원가	2,958,827	370,688	3,329,515

감가상각누계액	(1,278,514)	(121,978)	(1,400,492)

장부금액	1,680,313	248,710	1,929,023

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타의 무형자산	합 계

기초금액	1,680,313	248,710	1,929,023

상각비	(132,652)	(34,194)	(166,846)

기말금액	1,547,661	214,516	1,762,177

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타의 무형자산	합 계

기초금액	1,865,515	294,302	2,159,817

외부취득액	-	-	-

상각비	(140,984)	(34,194)	(175,178)

기말금액	1,724,531	260,108	1,984,639

당분기 상각비 중 27백만원(전분기: 22백만원)은 관리비에 포함되고 나머지는 매출원가에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	331,615	173,491

판매비와관리비	14,317	110,872

합 계	345,932	284,363

15. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,293,963	-	1,477,077	-

미지급금	422,959	-	435,258	-

미지급비용	909,222	-	1,393,811	-

합 계	3,626,144	-	3,306,146	-

16. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	34,085	-	14,006	-

부가세예수금	353,380	-	-	-

합 계	387,465	-	14,006	-

17. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

차입금	11,548,221	2,117,360	11,270,647	4,022,020

전환사채	-	5,610,137	-	2,974,085

합 계	11,548,221	7,727,497	11,270,647	6,996,105

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화차입금	중소기업은행(주1)	3.31~4.66	5,198,281	417,400	4,909,400	622,100

KEB하나은행	5.61	800,000	-	1,200,000	-

산업은행(주2)	3.17~4.28	5,549,940	1,699,960	4,100,000	3,399,920

소 계	11,548,221	2,117,360	10,209,400	4,022,020

매출채권 양도(주3)	㈜엘지전자 등	-	-	-	1,061,247	-

합 계	11,548,221	2,117,360	11,270,647	4,022,020

(주1) 보고기간종료일 현재 당사는 중소기업은행으로부터의 원화단기차입금과 관련하여 장부금액 12,850백만원 의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 11, 12 참고).(주2) 보고기간종료일 현재 당사는 산업은행으로부터의 원화단기차입금과 관련하여 장부금액 11,329백만원의 토지와 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 11 참고).

(주3) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 배서양도와 관련하여 인식한 차입금으로 당사의 받을어음에 의하여 담보되어 있습니다(주석 35(5) 참고).

18. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	표시이자율(%)	당분기말	전기말

제9회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2015.03.31	2020.03.31	3.00%	1,133,728	2,974,085

제10회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2016.04.28	2019.04.28	3.00%	1,843,262	-

제11회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2016.12.16	2019.12.16	3.00%	2,633,147	-

합계	-	-	-	5,610,137	2,974,085

(2) 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채1) 2015년 3월 31일에 발행한 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	3,940백만원

발행가액	3,940백만원

이자지급조건	액면이자 연 3%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연 5%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 111.2815%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 1,170천주(액면가액 3,367원)

전환청구기간	사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 직전일까지

전환가격(주1)	3,367원 (다만 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권	해당사항 없음

(주1) 제9회 무기명식 이권부 무보증 국내 사모전환사채의 발행당시의 행사가액은 1주당 3,367원이었으나, 보고기간종료일 현재의 행사가액은 1주당 2,357원입니다.

2) 제9회 무기명식 무보증 국내 사모전환사채의 발행일, 보고기간종료일 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말	전기말

발행가액(주1)	3,940,000	1,390,000	3,940,000

전환사채의 장부금액	1,836,698	1,133,728	2,721,708

전환권대가	950,268	335,247	950,268

(주1) 당분기 중 발행가액 2,540백만원이 전환권 행사되어 1,077,628주가 발행 되었습니다.(3) 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채1) 2016년 4월 28일에 발행한 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	2,200백만원

발행가액	2,200백만원

이자지급조건	액면이자 연 3%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연 5%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.4302%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 478천주(액면가액 4,601원)

전환청구기간	사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 직전일까지

전환가격(주1)	4,601원 (다만 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권	해당사항 없음

(주1) 제10회 무기명식 이권부 무보증 국내 사모전환사채의 발행당시의 행사가액은 1주당 4,601원이었으나, 보고기간종료일 현재의 행사가액은 1주당 3,967원입니다.

2) 제10회 무기명식 무보증 국내 사모전환사채의 발행일, 보고기간종료일 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말	전기말

발행가액	2,200,000	2,200,000	-

전환사채의 장부금액	1,727,052	1,843,262	-

전환권대가	368,900	368,900	-

(4) 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

1) 2016년 12월 16일에 발행한 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	3,380백만원

발행가액	3,380백만원

이자지급조건	액면이자 연 3%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연 5%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.4302%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 1,267천주(액면가액 2,667원)

전환청구기간	사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 직전일까지

전환가격(주1)	2,667원 (다만 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권	해당사항 없음

2) 제11회 무기명식 무보증 국내 사모전환사채의 발행일, 보고기간종료일 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말	전기말

발행가액	3,380,000	3,380,000	-

전환사채의 장부금액	2,621,273	2,633,147	-

전환권대가	758,727	758,727	-

19 . 금융리스부채

(1) 보고기간종료일 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	-	-	209,490	209,101

1년 초과 5년 이내	-	-	-	-

합 계	-	-	209,490	209,101

(2) 보고기간종료일 현재 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	-	209,101

비유동부채	-	-

합 계	-	209,101

20. 퇴직급여제도

당사는 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 당사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다.

포괄손익계산서에 인식된 229,964천원(전분기: 124,562천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 보고기간종료일 현재 843,698천원(전기말:1,299,633천원)이 미지급되었으며, 동 금액은 당분기말 이후에 지급되었습니다.

21. 하자보수충당부채

(1) 당분기 및 전분기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	변동내역

기초	충당부채 전입(환입)액	충당부채 사용액	기말금액

하자보수충당부채	74,638	96,531	(96,531)	74,638

(전분기)

(단위: 천원)

구분	변동내역

기초	충당부채 전입(환입)액	충당부채 사용액	기말금액

하자보수충당부채	74,638	96,280	(96,280)	74,638

22. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	50,000,000주	41,974,138주	500원	20,987,069	20,446,134

(2) 당분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	발행주식수	보통주자본금	주식발행초과금

기초	40,892,268	20,446,134,000	34,682,846,255

전환권 행사	1,081,870	540,935,000	2,172,405,354

합계	41,974,138	20,987,069,000	36,855,251,609

23. 기타불입자본

(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	36,855,252	34,682,846

감자차익	200,000	200,000

전환권대가	2,269,422	1,923,736

자기주식처분손익	(198,803)	(198,803)

합 계	39,125,871	36,607,779

(2) 당분기 및 전분기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,923,737	-

전환사채 발행	1,231,675	-

전환사채 전환	(788,489)	-

법인세효과	(97,501)	-

기말금액	2,269,422	-

(3) 당분기 및 전분기 중 자기주식처분손실의 변동은 없습니다.

24. 결손금(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	25,459	25,459

임의적립금

재평가적립금(주2)	1,133,075	1,133,075

미처분결손금	(26,353,036)	(23,741,145)

합 계	(25,194,502)	(22,582,611)

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(주2) 당사는 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 이에 따른 재평가차익을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가잉여금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(22,582,611)	(18,962,088)

당기순이익(손실)	(2,611,891)	(2,567,644)

기말금액	(25,194,502)	(21,529,732)

25. 매출액

당분기 및 전분기 중 발생한 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	2,107,812	6,517,207	2,117,983	7,642,541

건설계약수익	4,791,043	12,154,423	2,471,834	7,269,447

합 계	6,898,855	18,671,630	4,589,817	14,911,988

26. 판매비 및 관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

접대비	41,407	110,096	38,371	127,623

광고선전비	1,500	11,150	1,500	4,500

여비교통비	14,793	42,060	26,025	71,132

지급수수료	193,033	640,755	159,442	462,302

통신비	1,067	2,769	1,321	6,343

대리점수수료	(3,000)	111,003	4,111	81,102

견본비	2,355	38,577	2,250	2,470

판매수수료	3,000	3,000	-	-

합 계	251,155	959,410	233,020	755,472

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	285,142	837,215	155,692	422,866

퇴직급여	23,058	117,361	19,862	35,357

복리후생비	25,336	65,104	17,643	52,875

감가상각비	3,942	14,356	9,078	39,640

세금과공과	384	19,930	2,322	26,780

경상연구개발비	4,296	14,317	15,008	110,872

차량유지비	7,352	17,458	11,411	23,846

수도광열비	50	144	17,603	65,904

수선비	280	2,529	120	235

교육훈련비	265	979	1,004	1,657

보험료	1,129	3,585	2,166	4,806

소모품비	1,993	12,210	824	3,666

지급임차료	13,965	36,646	18,796	45,853

도서인쇄비	653	1,915	108	1,097

운반비	53,465	206,684	42,672	162,016

대손상각비	42,197	615,525	-	20,165

무형자산상각비	9,089	27,265	7,443	22,330

잡비	-	39	-	166

합 계	472,596	1,993,262	321,752	1,040,131

27. 금융수익(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	7,303	26,471	9,706	27,953

사채상환이익	-	-	-	268,797

합 계	7,303	26,471	9,706	296,750

(2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대여금 및 수취채권	6,553	24,221	9,706	27,953

매도가능금융자산	750	2,250	-	-

전환사채	-	-	-	268,797

합 계	7,303	26,471	9,706	296,750

28. 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

일반차입금 이자	118,414	488,092	153,774	495,693

전환사채 이자	126,778	257,009	93,876	337,526

금융리스부채 이자	-	-	3,890	13,650

소 계	245,192	745,101	251,540	846,869

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	-	-	-	(51,009)

총 계	245,192	745,101	251,540	795,860

전분기 중 차입금에 대한 가중평균자본화이 자율 은 4.29%입 니다.

(2) 당분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

3개월	누적

상각후원가로측정하는금융부채	245,192	745,101

29. 기타영업외손익(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	35,000	104,767	15,500	31,900

외환차익	77,135	134,209	29,497	385,152

외화환산이익	144,181	192,180	63,788	96,040

유형자산처분이익	-	-	-	317

잡이익	14,667	36,187	1,903	11,581

합 계	270,983	467,343	110,688	524,990

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	(114,415)	158,574	104,468	132,561

외화환산손실	(43,731)	13,281	75,423	1,938

투자자산처분손실	48,639	48,639	76,938	76,938

매도가능금융자산처분손실	28,974	28,974	-	-

유형자산처분손실	-	6,373	534,813	541,340

유형자산손상차손	-	-	1,928,101	1,928,101

기부금	150	400	1,100	1,350

기타감가상각비	14,431	240,461	213,760	213,760

소송관련비용	-	-	783,283	783,283

잡손실	1	6,568	12,625	15,294

합 계	(65,951)	503,270	3,730,511	3,694,565

31. 비용의 성격별 분류 당 분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

제품과 재공품의 변동	(276,350)	(505,267)

원재료와 저장품의 사용액	11,635,966	6,240,357

상품의 판매	43,777	37,063

종업원급여	2,714,635	2,002,429

감가상각, 상각 및 손상차손	1,978,405	1,972,042

물류비	341,243	208,110

광고비 및 판매촉진비	162,461	88,073

운용리스료 및 임차료	151,701	122,339

경상연구개발비	345,933	284,363

기타	3,535,625	3,361,438

매출원가 및 영업비용의 합계(주1)	20,633,396	13,810,947

(주1) 영업비용은 판매비및관리비의 합계입니다.

32. 주당이익(손실)(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	(435,035,747)	(2,611,890,760)	(3,229,186,257)	(2,567,643,704)

유통보통주식수	41,800,143	41,800,143	40,892,268	40,892,268

기본주당이익(손실)	(10)	(62)	(79)	(63)

당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 주)

구 분	일 자	보통주식수	적 수	유통보통주식수

기초	2016-04-01	40,892,268	183	40,892,268

전환권 행사	2016-04-02	173,949	182	172,998

전환권 행사	2016-04-05	55,154	179	53,948

전환권 행사	2016-04-06	63,639	178	61,900

전환권 행사	2016-04-07	23,334	177	22,569

전환권 행사	2016-04-09	2,121	175	2,028

전환권 행사	2016-04-12	190,919	172	179,443

전환권 행사	2016-04-19	21,213	165	19,126

전환권 행사	2016-04-20	84,853	164	76,043

전환권 행사	2016-04-22	106,065	162	93,894

전환권 행사	2016-04-23	63,639	161	55,988

전환권 행사	2016-04-27	21,213	157	18,199

전환권 행사	2016-04-28	42,426	156	36,166

전환권 행사	2016-07-23	42,426	70	16,229

전환권 행사	2016-08-23	16,970	39	3,617

전환권 행사	2016-09-21	169,707	10	9,274

전환권 행사	2016-11-14	4,242	48	740

합계	41,974,138	-	41,800,143

(전분기)

(단위 : 주)

구 분	일 자	보통주식수	적 수	유통보통주식수

기초	2015-04-01	40,892,268	274	40,892,268

(2) 당분기 및 전분기의 희석주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	누적

보통주 당기순이익	(435,035,747)	(2,611,890,760)	(2,567,643,704)

희석순이익	(435,035,747)	(2,611,890,760)	(2,567,643,704)

희석가중평균유통보통주식수	41,713,690	41,713,690	40,892,268

희석주당이익(주1)	(10)	(63)	(63)

(주1) 당분기 및 전분기의 잠재적 보통주는 희석화 효과를 가지지 않으므로 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

33. 특수관계자거래(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	상해삼에스공조기술유한공사

관계기업	골드코쿄코리아(주)

기타특수관계기업	이화

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	당분기	전분기

매출	기타비용	매출	기타비용

종속기업	상해삼에스공조기술유한공사	65,307	-	282,948	-

기타특수관계기업	이화	-	-	-	54,038

합 계	65,307	-	282,948	54,038

(3) 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	당분기말	전기말

매출채권	기타채무	매출채권	기타채무

종속기업	상해삼에스공조기술유한공사	41,139	-	42,456	-

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여, 차입, 지분거래내역은 없습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	560,879	175,370

퇴직급여	109,154	18,730

합 계	670,033	194,100

(6) 대표이사로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

대표이사	7,056,736	중소기업은행 대출,수입신용장

1,850,000	한국외환은행 한정근보증

1,891,381	서울보증보험 포괄한도계약

7,499,920	산업은행 시설자금대출

합 계	18,298,037

34. 우발채무와 약정사항

(1) 타인으로부터 제공받은 지급보증보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 외화 각 1단위)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	1,891,381	영업이행보증 등

(2) 타인에게 제공한 지급보증내역보고기간종료일 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

제공받은자	보증금액	보증내용	여신금융기관

KANEVA	JPY 9,000,000	일본거래처의 대출보증	중소기업은행

(3) 구매카드할인 약정 등 당사는 일반적 상거래에서 수취한 구매카드채권을 할인하기 위한 외상채권담보대출약정을 다음과 같이 체결하고 있습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	한도	만기미도래 할인액

KEB하나은행	8,200,000	-

(4) 보고기간종료일 현재 체결하고 있는 중요한 차입약정 등은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

종류	거래은행	한도액	실행액

수입신용장	기업은행	600,000	73,710

35. 금융상품

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리프로그램은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

(1) 자본 위험 관리

당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 당사의 총부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총 부 채	23,749,557	22,025,789

총 자 본	34,592,431	34,120,723

총부채비율	68.66%	64.55%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

단기금융상품	-	841,936	-	841,936

장기금융상품	-	320,860	-	320,860

매출채권및기타채권	-	6,848,978	-	6,848,978

매도가능금융자산	-	-	1,719,782	1,719,782

합 계	-	8,011,774	1,719,782	9,731,556

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

단기금융상품	-	1,137,288	-	1,137,288

장기금융상품	-	512,877	-	512,877

매출채권및기타채권	-	6,693,426	-	6,693,426

매도가능금융자산	-	-	2,876,922	2,876,922

합 계	-	8,343,591	2,876,922	11,220,513

2) 금융부채 (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	3,626,144	3,626,144

차입금	-	13,665,581	13,665,581

전환사채	-	5,610,137	5,610,137

기타금융부채	-	158,170	158,170

합 계	-	23,060,032	23,060,032

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	3,306,146	3,306,146

차입금	-	15,292,667	15,292,667

사채	-	2,974,085	2,974,085

금융리스부채	-	209,101	209,101

기타금융부채	-	8,171	8,171

합 계	-	21,790,170	21,790,170

(4) 시장위험1) 외화위험관리당사는 외화표시 매출 및 매입거래에 따라 환율변동에 의한 위험요인이 상존하고 있으며, 재무구조의 건전성 및 지속가능한 경영 실현을 목표로 환율변동위험을 중점적으로 관리하고 있습니다. 특히 외화자산과 외화부채의 불일치에서 오는 환노출위험을 줄이기 위하여 외화 자산과 부채, 매출과 매입의 균형을 맞추는데 중점을 둔 환위험관리를 하고 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 일본엔화이며, 기타의 통화로는 미국달러, 싱가포르달러 등이 있습니다.당사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당사는 환율변동으로 인한 위험 최소화 및 안정적인 현금흐름 확보를 외환관리 원칙으로 하고 투기적 외환관리는 금하며, 외화예금을 활용하여 외화표시 자산과 부채의 규모를 일치시키기 위한 대내적 환관리기법을 우선 사용하여 환율변동위험을 제거합니다. 또한 필요시 대외적 환율관리기법을 활용하여 환율변동위험을 최소화합니다.

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 외화 각 1단위, 천원)

통화	자산	부채

외화	원화	외화	원화

USD	3,536,259	4,273,569	-	-

JPY	85,721,809	888,772	-	-

SGD	667,057	556,726	-	-

EUR	29,762	37,726	-	-

(전기말)

(단위: 외화 각 1단위, 천원)

통화	자산	부채

외화	원화	외화	원화

USD	3,762,129	4,339,616	-	-

JPY	94,832,548	973,001	1,173,500	12,040

SGD	667,057	569,373	-	-

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	427,357	(427,357)	433,962	(433,962)

JPY	88,877	(88,877)	97,180	(97,180)

SGD	55,673	(55,673)	56,937	(56,937)

EUR	3,773	(3,773)	-	-

(주) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서, 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.

당사는 보고기간종료일 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50bp 상승(하락)할 경우, 세전 당분기 법인세비용차감전순이익(손실)은 38,739천원 (전분기: 41,640천원) 감소(증가) 합니다.

3) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

4) 유동성 위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당사는 매월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으 며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.

다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간종료일 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	3,626,144	158,170	-	3,784,314

변동금리부 부채	11,548,221	2,117,360	-	13,665,581

고정금리부 부채	-	5,610,137	-	5,610,137

금융보증계약	93,313	-	-	93,313

합 계	15,267,678	7,885,667	-	23,153,345

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	3,306,146	8,171	-	3,314,317

변동금리부 부채	11,270,647	4,022,020	-	15,292,667

고정금리부 부채	-	2,974,085	-	2,974,085

금융리스부채	209,101	-	-	209,101

금융보증계약	92,342	-	-	92,342

합 계	14,878,236	7,004,276	-	21,882,512

다음 표는 당사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 당사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	13,658,613	277,774	65,690	14,002,077

고정금리부 자산	841,937	320,860	-	1,162,797

합 계	14,500,550	598,634	65,690	15,164,874

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	10,552,771	339,459	62,588	10,954,818

고정금리부 자산	1,137,288	512,877	-	1,650,165

합 계	11,690,059	852,336	62,588	12,604,983

상기 표에 포함된 변동금리부 상품(비파생금융자산 및 금융부채)과 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간종료일 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될수 있습니다.

(5) 금융자산의 양도

보고기간종료일 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도금융자산의 종류별로양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	배서양도된 매출채권(주1)

당분기말	전기말

자산의 장부금액	-	1,061,247

관련부채의 장부금액	-	(1,061,247)

양도자산에 한해서만 소구의무를 부담하는 부채:

자산의 공정가치	-	1,061,247

관련부채의 공정가치	-	(1,061,247)

순포지션	-	-

(주1) 당사는 배서한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 당사는 배서한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 배서양도한 채권잔액을 담보차입으로 인식하였습니다.(주석 17 참고)

(6) 금융상품의 공정가치1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

단기금융상품	841,936	841,936	1,137,288	1,137,288

장기금융상품	320,860	320,860	512,877	512,877

매출채권및기타채권	6,848,978	6,848,978	6,693,426	6,693,426

매도가능금융자산	1,719,782	1,719,782	-	-

합 계	9,731,556	9,731,556	8,343,591	8,343,591

금융부채

매입채무및기타채무	3,626,144	3,626,144	3,306,146	3,306,146

차입금	13,665,581	13,665,581	15,292,667	15,292,667

사채	5,610,137	5,610,137	2,974,085	2,974,085

금융리스부채	-	-	209,101	209,101

기타금융부채	158,170	158,170	8,171	8,171

합 계	23,060,032	23,060,032	21,790,170	21,790,170

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (7) 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산	-	-	1,337,699	1,337,699

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산	-	-	2,245,791	2,245,791

(8) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득(처분)	기타포괄손익	대체	기말

매도가능금융자산	2,355,344	(1,017,645)	-	1,337,699

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득(처분)	기타포괄손익	대체	기말

매도가능금융자산	2,245,791	2,245,791

(9) 다음 표는 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구 분	당분기말 공정가치 (단위: 천원)	가치평가기법	유의적인 관측가능하지않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

금융자산

매도가능금융자산	1,337,699	이익접근법(현금흐름할인법), 시장접근법 및 이항모형	성장율, 할인율	성장율이 상승(하락)하고 할인율이 하락(상승)한다면 매도가능금융자산의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다

36. 비현 금거래 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산 본계정 대체	-	85,600

전환사채의 전환	2,550,000	-

장기차입금 유동성 대체	1,904,660	1,140,370

금융리스부채 유동성대체	-	208,673

투자부동산의 유형자산으로의 대체	-	981,262