3S 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 삼에스코리아(이하 "당사"라 함)은 반도체 웨이퍼 캐리어 및 공업용 열량계와 환경시험장치 등을 제조 판매하는 것을 목적으로 1991년 1월 28일 설립되었습니다. 당사는 서울특별시 금천구 시흥대로 71길 30-1에 본사를 두고 있으며, 경기도 안성시 서운면 제3공단 1길 68-44와 경기도 안성시 미양면 제2공단 1길 8에 공장을 두고 있습니다.

당사는 2002년 4월 23일로 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 22,198백만원이며, 보고기간종료일 현재 최대주주인 박종익 및 그 특수관계자에 대한 지분율은 8.21%입니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

박종익	3,259,279	7.34

김종전	50,498	0.11

김세완	19,610	0.04

최인식	40,032	0.09

노경희	75,540	0.17

박현성	42,426	0.10

박민성	53,561	0.12

노경송	23,005	0.05

노경죽	49,410	0.11

박미혜	27,090	0.06

김광삼	9,295	0.02

기타	40,746,132	91.79

합 계	44,395,878	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 요약반기재무제표 작성기준 당사는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 3월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

또한 당사의 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 3월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 보고기간종료일 현재 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의변경 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

당사는 2018년 4월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정1) 최초적용일인 2018년 4월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	측정 범주	장부금액

K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호	K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호

금융자산

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	2,264,962	2,264,962

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	866,907	866,907

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	3,812,888	3,812,888

장기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	465,860	465,860

매도가능금융자산	매도가능금융자산	당기손익공정가치금융자산	2,728,991	2,728,991

파생금융상품	당기손익인식금융자산	-

소 계	10,139,608	10,139,608

금융부채의 경우 상각후원가 측정 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다.

2) 당기초 현재 금융상품의 재분류로 인해 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이익잉여금	기타자본항목

매도가능금융자산 평가손익

기초 장부금액-기준서 제1039호	(33,478,602)	114,047

조정 :

매도가능금융자산에서 당기손익- 공정가치금융자산으로 재분류	114,047	(114,047)

기초 장부금액-기준서 제1109호	(33,364,555)	-

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 부채, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 기업회계기준해석서 제2122호의채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2) 보고기간종료일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 동 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.

(1) 리스이용자로서의 회계처리리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 당사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.당사는 보고기간 종료일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1116호 적용시 2018년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가 중에 있으며, 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무적 영향을 분석할 예정입니다.

(2) 리스제공자로서의 회계처리당사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 3월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다.

1) 냉동공조사업냉동공조사업은 인공적으로 온도, 습도, 기류, 청정도를 사람, 물품에 가장 적합한 상태로 유지시키는 사업입니다. 2) 웨이퍼캐리어사업웨이퍼캐리어사업은 반도체 제조공정 중 실리콘 웨이퍼를 웨이퍼 생산공정에서 제조하여 반도체 조립공정으로 운반하는 중에 사용되는 웨이퍼케이스를 생산하는 사업입니다.

(2) 부문수입 및 이익 당반 기 및 전반기 당사의 계속영업수익 및 계속영업이익(손실)에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부문수입	부문이익(손실)

당반기	전반기	당반기	전반기

냉동공조사업부	5,900,255	9,245,603	(1,115,506)	117,370

웨이퍼캐리어사업부	6,214,933	5,788,290	(364,253)	(916,485)

합 계	12,115,188	15,033,893	(1,479,759)	(799,115)

위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당반기 및 전반기에 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.

보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 당사의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 본부관리원가와 임원보수, 금융수익, 금융비용, 기타영업외이익, 기타영업외비용 및 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

(3) 부문자산 및 부채

보고기간종료일 현재 보고부문별 자산 및 총자산으로 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

냉동공조사업부	8,033,807	7,815,329

웨이퍼캐리어사업부	32,633,995	32,806,868

총부문자산	40,667,802	40,622,197

미배분자산	7,020,866	6,996,600

총자산	47,688,668	47,618,797

보고기간종료일 현재 보고부문별 부채 및 총부채로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

냉동공조사업부	4,441,040	4,124,034

웨이퍼캐리어사업부	1,946,204	2,120,099

총부문부채	6,387,244	6,244,133

미배분부채	11,437,921	11,733,280

총부채	17,825,165	17,977,413

최고영업의사결정자는 부문성과를 관리하고 부문간 자원을 배분할 목적으로, - 관계기업투자, 단기매매금융자산, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산, 기타금융자산, 당기법인세자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 자산을 보고부문에 배분합니다. 공동으로 사용하는 자산은 각 보고부문의 수익을 기준으로 배분됩니다.- 차입금, 기타금융부채, 당기법인세부채 및 이연법인세부채를 제외한 모든 부채를 보고부문에 배분합니다. 보고부문이 공동으로 부담하는 부채는 부문자산에 비례하여배분됩니다.(4) 기타 부문정보 당반기 및 전반기 보고부문별 감가상각비와 상각비 및 비유동자산(유형자산, 무형자산)의 취득금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	감가상각비와 상각비	비유동자산의 취득

당반기	전반기	당반기	전반기

냉동공조사업	62,553	86,095	8,807	174,932

웨이퍼캐리어사업	859,058	995,107	213,500	427,300

합 계	921,611	1,081,202	222,307	602,232

5. 사 용이 제한된 현금및현 금 성 자산과 담보제공 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(당반기말)

(단위: 천원)

계정과목	거래처	장부금액	제한사유

단기금융상품	KEB하나은행	438,230	서울보증보험 질권

단기금융상품	KEB하나은행	379,744

장기금융상품	중소기업은행	145,860

단기금융상품	중소기업은행	56,670	당행 지급보증에 대한 담보

합 계	1,020,504

(전기말)

(단위: 천원)

계정과목	거래처	장부금액	제한사유

단기금융상품	KEB하나은행	812,664	서울보증보험보증약정

단기금융상품	중소기업은행	54,243	여신약정

장기금융상품	중소기업은행	145,860	서울보증보험보증약정

합 계	1,012,767

6. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	6,914,173	-	5,318,055	-

차감: 대손충당금	(2,053,870)	-	(1,847,316)	-

매출채권(순액)	4,860,303	-	3,470,739	-

미수금	442,516	-	366,067	-

차감: 대손충당금	(436,780)	-	(361,825)	-

미수금(순액)	5,736	-	4,242	-

미수수익	43,235	-	40,404	-

대여금	-	6,387	-	24,485

보증금	-	370,018	-	370,018

차감: 대손충당금	-	(97,000)	-	(97,000)

보증금(순액)	-	273,018	-	273,018

합 계	4,909,274	279,405	3,515,385	297,503

(2) 신용위험 및 대손충당금

상기 매출채권및기타채권은 대여금및수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

당사는 90일 초과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없으며 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권	대손충당금	합계

정상채권	4,123,072	75,198	(19,840)	4,178,430

90~120일	443,233	18,114	(56,411)	404,936

120~360일	490,735	145,901	(304,341)	332,295

360일 초과	1,857,133	622,943	(2,207,058)	273,018

합 계	6,914,173	862,156	(2,587,650)	5,188,679

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권	대손충당금	합계

정상채권	2,499,592	58,691	(54,450)	2,503,833

90~120일	195,177	18,150	(20,363)	192,964

120~360일	940,231	155,182	(309,234)	786,179

360일 초과	1,683,055	568,951	(1,922,094)	329,912

합 계	5,318,055	800,974	(2,306,141)	3,812,888

(3) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초	1,847,316	458,825	1,697,018	65,260

대손상각비(환입)	206,554	74,955	60,451	-

기말	2,053,870	533,780	1,757,469	65,260

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 '판매관리비 및 기타영업외비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '판매관리비 및 기타영업외비용'에 부(-)의 금액으로 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간종료일까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

7. 당기손익공정가치금융자산

보고기간종료일 현재 당사의 당기손익공정가치금융자산(전기말은 파생금융상품 및 매도가능금융자산)의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	손상차손누계액	평가손익누계액	장부가액

지분상품

㈜아이엠티	422,083	(342,611)	-	79,472

㈜삼에스머티리얼즈	174,029	(91,677)	-	82,352

소계	596,112	(434,288)	-	161,824

채무상품

자본재공제조합	94,252	-	-	94,252

㈜삼에스머티리얼즈_전환사채	800,000	(154,403)	54,930	700,527

엘앤에스신성장동력알앤비디사모투자전문회사	1,681,104	-	91,284	1,772,388

소계	2,575,356	(154,403)	146,214	2,567,167

합계	3,171,468	(588,691)	146,214	2,728,991

(전기말)

(단위: 천원)

구분	파생금융상품	매도가능금융자산

취득원가	손상차손누계액	장부가액	취득원가	평가이익누계액(주1)	손상차손누계액	장부가액

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

비상장주식	-	-	-	-	-	596,112	-	(434,288)	161,824

채무상품

전환사채(주2)	154,403	-	(154,403)	-	-	645,597	54,930	-	700,527

출자금	-	-	-	-	-	1,775,356	91,284	-	1,866,640

합계	154,403	-	(154,403)	-	-	3,017,065	146,214	(434,288)	2,728,991

(주1) 매도가능금융자산평가이익은 법인세효과 반영 전 금액 입니다.(주2) 당사는 상기 전환사채를 일반사채와 전환권으로 분리하여, 일반사채는 매도가능금융자산으로 회계처리하고 전환권은 파생금융상품으로 회계처리 하였습니다.

8. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	75,508	-	122,433	-

선급비용	6,011	-	6,011	-

부가세대급금	56,036	-	187,443	-

합 계	137,555	-	315,887	-

9. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	5,800	-	5,800	5,800	-	5,800

제품	667,142	-	667,142	1,035,070	-	1,035,070

원재료	1,124,557	-	1,124,557	367,634	-	367,634

부재료	55,923	-	55,923	62,130	-	62,130

합 계	1,853,422	-	1,853,422	1,470,634	-	1,470,634

당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 평가한 금액은 없습니다.

10. 종속기업 및관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업및관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종속기업명	법인설립 및 영업소재지	결산월	주요영업활동	소유지분율(%)	당반기말	전기말

종속기업투자	상해삼에스공조기술유한공사	중국	12월	칼로리메타 제조 및 판매	100.00	428,607	428,607

관계기업투자	골드코쿄코리아(주)	대한민국	3월	플라스틱 제조 및 사출	31.36	-	-

관계기업투자	(주)조인솔루션	대한민국	12월	반도체장비 제조, 개조 및 개선	23.68	236,843	236,843

합 계	665,450	665,450

(2) 보고기간종료일 현재의 종속기업및관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익

상해삼에스공조기술유한공사(주1)	1,633,055	636,640	1,456,052	39,074

골드코쿄코리아(주)	-	-	-	-

(주)조인솔루션(주2)	9,888,014	6,435,539	14,906,720	592,075

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익

상해삼에스공조기술유한공사(주1)	1,779,623	820,765	3,751,518	31,366

골드코쿄코리아	-	-	-	-

주식회사조인솔루션(주2)	9,888,014	6,435,539	14,906,720	592,075

(주1) 2018년 6월 30일 기준 재무제표를 사용하였습니다.

(주2) 2017년 12월 31일 기준 재무제표를 사용하였습니다.

11. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계

취득원가	9,394,770	16,199,115	22,081,049	40,649	826,184	1,864,748	4,726,204	55,132,719

정부보조금	-	-	(204,467)	-	(17)	(8)	-	(204,492)

감가상각누계액	-	(3,288,929)	(12,911,623)	(37,631)	(808,543)	(1,724,264)	-	(18,770,990)

손상차손누계액	-	-	(3,740,104)	-	-	-	(3,527,176)	(7,267,280)

장부금액	9,394,770	12,910,186	5,224,855	3,018	17,624	140,476	1,199,028	28,889,957

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계

취득원가	9,394,770	16,188,115	21,885,049	40,649	826,184	1,849,441	4,726,204	54,910,412

정부보조금	-	-	(313,482)	-	(17)	(9)	-	(313,508)

감가상각누계액	-	(3,086,555)	(12,233,853)	(36,124)	(800,434)	(1,698,877)	-	(17,855,843)

손상차손누계액	-	-	(3,740,104)	-	-	-	(3,527,176)	(7,267,280)

장부금액	9,394,770	13,101,560	5,597,610	4,525	25,733	150,555	1,199,028	29,473,781

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계

기초	9,394,770	13,101,560	5,597,610	4,525	25,733	150,555	1,199,028	29,473,781

취득	-	11,000	176,200	-	-	15,307	19,800	222,307

감가상각비	-	(202,374)	(568,755)	(1,507)	(8,109)	(25,386)	-	(806,131)

건설중인자산에서 대체	-	-	19,800	-	-	-	(19,800)	-

기말	9,394,770	12,910,186	5,224,855	3,018	17,624	140,476	1,199,028	28,889,957

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계

기초	9,394,770	13,216,465	6,685,466	7,543	53,314	129,190	955,507	30,442,255

취득	-	209,000	323,900	-	2,440	66,891	178,221	780,452

감가상각비	-	(200,070)	(713,488)	(1,508)	(17,765)	(30,302)	-	(963,133)

기말	9,394,770	13,225,395	6,295,878	6,035	37,989	165,779	1,133,728	30,259,574

(3) 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,천JPY)

구 분	장부가액	채권최고액	비 고

시흥동 본사 토지 및 건물	3,298,128	3,100,000	근저당 설정

안성공장 토지 및 건물	6,982,626	3,000,000	근저당 설정

JPY 113,000

안성2공장 토지 및 건물 등	11,246,653	9,600,000	근저당 설정

안성시 대덕면 죽리 토지 및 건물	777,549	260,000	근저당 설정

합 계	22,304,956	15,960,000	근저당 설정

JPY 113,000

12. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가	754,248	976,569	1,730,817

감가상각누계액	-	(176,362)	(176,362)

손상차손누계액	(125,949)	-	(125,949)

장부금액	628,299	800,207	1,428,506

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가	754,248	976,569	1,730,817

감가상각누계액	-	(164,155)	(164,155)

손상차손누계액	(125,949)	-	(125,949)

장부금액	628,299	812,414	1,440,713

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초	628,299	812,414	1,440,713

감가상각비	-	(12,207)	(12,207)

기말	628,299	800,207	1,428,506

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초	628,299	836,828	1,465,127

감가상각비	-	(12,207)	(12,207)

기말	628,299	824,621	1,452,920

(3) 당반기 및 전반기 중 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각 71,800천원 및 71,500천원입니다.

(4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	628,299	695,394	628,299	695,394

건물	800,207	901,655	812,414	901,655

합 계	1,428,506	1,597,049	1,440,713	1,597,049

(5) 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부가액	채권최고액	비 고

용인시 영덕동 사무실 토지 및 건물	1,045,814	1,000,000	근저당 설정

아산시 염치읍 동정리 토지	382,692	140,000	근저당 설정

합 계	1,428,506	1,140,000	근저당 설정

13 . 미 청구공사 및 초과청구공사

(1) 보고기간종료일 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

누적발생원가	6,242,488	5,405,533

가산: 누적이익	294,113	816,753

누적공사수익(미성공사) 합계	6,536,601	6,222,286

차감: 진행청구액	(6,327,696)	(4,248,902)

소 계	208,905	1,973,384

미청구공사	1,881,029	2,716,367

초과청구공사	(1,672,123)	(742,982)

소 계	208,906	1,973,385

(2) 보고기간종료일 현재 누적발생계약원가 기준으로 진행률을 결정하는 계약에 대한 내역은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위: 천원)

계약을 구별할 수 있는명칭(주1)	계약일	계약상 완성기한	진행률	미청구공사	초과청구공사	매출채권

또는 납품기한(주2)	금액	손상차손누계액	금액	손상차손누계액	금액	대손충당금

환경시험장비 공급계약	2017-07-21	2018-02-28	100.00%	-	-	-	-	-	-

환경시험장비 공급계약	2017-12-07	2019-01-31	100.00%	-	-	-	-	-	-

장비공급계약	2018-08-28	2019-04-01	5.80%	-	-	-	-	-	-

환경시험장비 공급계약	2018-08-31	2019-01-30	16.87%	253,827	-	3,870,000	-	-	-

영업부문	냉동공조사업	734,087	-	6,137,273	-	-	-

(전기말)

(단위: 천원)

계약을 구별할 수 있는명칭(주1)	계약일	계약상 완성기한또는 납품기한(주2)	진행률	미청구공사	초과청구공사	매출채권

금액	손상차손누계액	금액	손상차손누계액	금액	대손충당금

장비공급계약	2016-10-10	2017-05-30	100.00%	-	-	-	-	-	-

환경시험장비 공급계약	2016-12-28	2017-09-30	100.00%	-	-	-	-	-	-

환경시험장비 공급계약	2016-12-28	2018-01-31	100.00%	-	-	-	-	-	-

환경시험장비 공급계약	2017-07-21	2018-02-28	90.39%	-	-	-	-	-	-

장비공급계약	2017-07-26	2018-02-28	100.00%	-	-	-	-	-	-

장비공급계약	2017-09-20	2017-12-20	100.00%	-	-	-	-	-	-

환경시험장비 공급계약	2017-12-07	2019-01-31	98.96%	-	-	-	-	-	-

영업부문	냉동공조사업	2,716,367	-	742,982	-	1,973,385	-

(주1) 보고기간종료일 현재 계약수익 금액(수주금액)이 직전 회계연도 매출액의 5%이상인 계약입니다.(주2) 최초 장비납품일자로 장비 입고 후 양사간 협의 등에 따라 다소 변동될 수 있습니다. (주3) 발주자와 체결한 계약서 제8조 비밀유지 조항에 따르면, 발주자와 당사는 상호간에 계약과 관련된 업무상의 제반 정보 및 상대방의 비밀을 상대방의 승락을 얻지 않고 제3자에게 누설해서는 안된다고 규정되어 있습니다. 발주자는 본 건에 대한 정보 공시에 동의하지 않아 이를 위반하여 공시할 경우, 계약 위반에 따른 손해배상청구 가능성이 높기에 기업회계기준서 제1011호 한45.2⑵에 따라 해당 항목의 공시를 생략하였습니다. 또한 당사는 생략된 공시 내용을 발주자의 동의 없이 자본시장법상 증권신고서, 투자설명서, 사업(분, 반기)보고서 등을 통해 공시 공개한 사실이 없으며,이 내용을 2018년 반기 사업보고서에 공시하지 않는다는 사실을 2018년 11월 8일 (전기말 : 2018년 5월 31일) 감사에게 보고하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 진행 중인 계약과 관련하여 누적예상손실액은 없으며, 회계추정 변경에 따라 공사손익 및 추정총계약원가의 변동에 영향을 미치는 금액은 없습니다. 14. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타의 무형자산	합 계

취득원가	2,939,141	266,488	3,205,629

감가상각누계액	(1,700,914)	(216,061)	(1,916,975)

장부금액	1,238,227	50,427	1,288,654

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타의 무형자산	합 계

취득원가	2,939,141	266,488	3,205,629

감가상각누계액	(1,612,536)	(201,166)	(1,813,702)

장부금액	1,326,605	65,322	1,391,927

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타의 무형자산	합 계

기초	1,326,605	65,322	1,391,927

상각비	(88,378)	(14,895)	(103,273)

기말	1,238,227	50,427	1,288,654

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타의 무형자산	합 계

기초	1,503,443	203,118	1,706,561

상각비	(88,433)	(17,429)	(105,862)

기말	1,415,010	185,689	1,600,699

당반기 상각비 중 17,394천원(전반기: 18,175천원)은 관리비에 포함되고 나머지는 매출원가에 포함되어 있습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	121,046	258,568

판매비와관리비	8,659	8,054

합 계	129,705	266,622

15. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,314,657	-	628,348	-

미지급금	411,294	-	235,771	-

미지급비용	912,112	-	870,600	-

합 계	2,638,063	-	1,734,719	-

16. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	34,968	-	32,781	-

17. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

차입금	9,171,800	2,059,950	9,036,259	2,490,850

전환사채	1,161,894	679,101	-	3,532,556

합 계	10,333,694	2,739,051	9,036,259	6,023,406

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화차입금	중소기업은행(주1)	3.28~4.06	5,041,800	-	5,066,259	70,900

외환은행	5.83	290,000	-	340,000	-

산업은행(주2)	3.28~3.44	3,840,000	2,059,950	3,630,000	2,419,950

소 계	9,171,800	2,059,950	9,036,259	2,490,850

매출채권의 양도(주3)	㈜엘지전자 등	-	-	-	-	-

합 계	9,171,800	2,059,950	9,036,259	2,490,850

(주1) 보고기간종료일 현재 당사는 중소기업은행으로부터의 원화단기차입금과 관련하여 장 부금액 12,487백만원 의 토지와 건물을 담보 로 제공하고 있습니다(주석 11, 12 참고).(주2) 보고기간종료일 현재 당사는 산업은행으로부터의 원화단기차입금과 관련하여 장부금액 11,247백만원의 토지와 건물 등을 담보 로 제공하고 있습니다(주석 11 참고).

(주3) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 배서양도와 관련하여 인식한 차입금으로 당사의 받을어음에 의하여 담보되어 있습니다(주석 34(5) 참고).

18. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	표시이자율(%)	당반기말	전기말

제9회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2015.03.31	2020.03.31	3.00	679,101	1,174,888

제10회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2016.04.28	2019.04.28	3.00	1,161,894	2,092,064

제11회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2016.12.16	2019.12.16	3.00	-	265,604

합계	1,840,995	3,532,556

(2) 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채1) 2015년 3월 31일에 발행한 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	3,940백만원

발행가액	3,940백만원

이자지급조건	액면이자 연 3%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연 5%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 111.2815%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 1,170천주(액면가액 3,367원)

전환청구기간	사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 직전일까지

전환가격(주1)	3,367원 (다만 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권	해당사항 없음

(주1) 제9회 무기명식 이권부 무보증 국내 사모전환사채의 발행당시의 행사가액은 1주당 3,367원이었으나, 보고기간종료일 현재의 행사가액은 1주당 2,357원입니다.

2) 제9회 무기명식 무보증 국내 사모전환사채의 발행일, 보고기간종료일 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당반기말	전기말

발행가액(주1)	3,940,000	710,000	1,290,000

전환사채의 장부금액	1,836,698	679,101	1,174,888

전환권대가	950,268	171,241	311,128

(주1) 당반기 중 발행가액 580백만원(전기 : 100 백만원)이 전환권 행사되어 246,073주(전기 : 42,426 주)가 발행 되었습니다. (3) 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채1) 2016년 4월 28일에 발행한 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	2,200백만원

발행가액	2,200백만원

이자지급조건	액면이자 연 3%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연 5%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.4302%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 478천주(액면가액 4,601원)

전환청구기간	사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 직전일까지

전환가격(주1)	4,601원 (다만 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권	해당사항 없음

(주1) 제10회 무기명식 이권부 무보증 국내 사모전환사채의 발행당시의 행사가액은 1주당 4,601원이었으나, 보고기간종료일 현재의 행사가액은 1주당 3,221원입니다.

2) 제10회 무기명식 무보증 국내 사모전환사채의 발행일, 보고기간종료일 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당반기말	전기말

발행가액(주1)	2,200,000	1,160,000	2,200,000

전환사채의 장부금액	1,727,052	1,161,894	2,092,064

전환권대가	368,900	194,511	368,900

(주1) 당반기 중 발행가액 1,040백만원이 전환권 행사되어 322,878주가 발행 되었습니다.

(4) 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채1) 2016년 12월 16일에 발행한 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	3,380백만원

발행가액	3,380백만원

이자지급조건	액면이자 연 3%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연 5%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.4302%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 1,267천주(액면가액 2,667원)

전환청구기간	사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 직전일까지

전환가격(주1)	2,667원 (다만 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권	해당사항 없음

(주1) 제11회 무기명식 이권부 무보증 국내 사모전환사채의 발행당시의 행사가액은 1주당 2,667원이었으나, 보고기간종료일 현재의 행사가액은 1주당 2,075원입니다.

2) 제11회 무기명식 무보증 국내 사모전환사채의 발행일, 보고기간종료일 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당반기말	전기말

발행가액(주1)	3,380,000	-	300,000

전환사채의 장부금액	2,621,273	-	265,604

전환권대가	758,727	-	52,527

(주1) 당반기 중 발행가액 300백만원(전기: 3,080백만원)이 전환권 행사되어 160,685주(전기: 1,649,678주)가 발행 되었습니다.

19 . 퇴직급여제도

당사는 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 당사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다.

포괄손익계산서에 인식된 122,583천원(전반기: 97,242천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가, 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 보고기간종료일 현재 815,045천원(전기말: 816,995천원)이 미지급되었습니다.

20. 하자보수충당부채

(1) 당반기 및 전반기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구분	변동내역

기초	충당부채 전입(환입)액	충당부채 사용액	기말

하자보수충당부채	201,094	-	-	201,094

(전반기)

(단위: 천원)

구분	변동내역

기초	충당부채 전입(환입)액	충당부채 사용액	기말

하자보수충당부채	154,819	171,499	(128,667)	197,651

21. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당반기말	전기말

보통주	50,000,000주	44,395,878주	500원	22,197,939	21,833,121

(2) 전반기 중 자본금 및 주식발행초과금 변동내용은 없으며 당반기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 주, 천원)

구분	발행주식수	보통주자본금	주식발행초과금

기초	43,666,242	21,833,121	39,465,599

전환권 행사	729,636	364,818	1,888,266

합계	44,395,878	22,197,939	41,353,865

22. 기타불입자본

(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	41,353,865	39,465,599

감자차익	200,000	200,000

전환권대가	1,339,220	1,706,023

자기주식처분손익	(198,803)	(198,803)

합 계	42,694,282	41,172,819

(2) 당반기 및 전반기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	1,706,023	2,269,422

전환사채 발행	-	-

전환사채 전환	(470,260)	-

법인세효과	103,457	-

기말금액	1,339,220	2,269,422

(3) 당반기 및 전반기 중 자기주식처분손실의 변동은 없습니다.

23. 이익잉여금(결손금)(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	25,459	25,459

임의적립금

재평가적립금(주2)	1,133,075	1,133,075

미처분결손금	(36,187,252)	(34,637,136)

합 계	(35,028,718)	(33,478,602)

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(주2) 당사는 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 이에 따른 재평가차익을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가잉여금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금(결손금) 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	(33,478,602)	(31,425,720)

회계정책의 변경(주1)	114,046	-

반기순손실	(1,664,162)	(1,247,003)

기말	(35,028,718)	(32,672,723)

(주1) 기업회계기준서 제1109호 적용에 따라 과거 인식했던 매도가능금융자산평가이익의 재분류로 인한 효과입니다.

24. 매출액

당반기 및 전반기 중 발생한 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	3,052,771	6,214,933	2,330,050	5,788,290

건설계약수익	2,977,692	5,900,255	4,687,786	9,245,603

합 계	6,030,463	12,115,188	7,017,836	15,033,893

25. 판매비 및 관리비

(1) 당반기 및 전반기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

접대비	49,312	108,510	23,281	50,743

광고선전비	6,060	7,560	1,500	3,000

여비교통비	23,555	57,012	8,700	14,796

지급수수료	49,204	156,534	149,195	270,643

통신비	1,243	3,375	886	1,742

견본비	112	7,355	67	4,290

합 계	129,486	340,346	183,629	345,214

(2) 당반기 및 전반기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	278,187	576,909	247,081	528,287

퇴직급여	20,975	34,996	12,277	22,904

복리후생비	33,725	72,107	27,512	61,518

감가상각비	3,463	6,926	3,477	7,150

세금과공과	29,121	45,421	22,359	23,569

경상연구개발비	4,027	8,659	4,027	8,054

차량유지비	12,375	23,635	5,253	8,724

수선비	-	1,580	1,178	2,817

교육훈련비	490	1,090	290	980

보험료	-	4,349	10,769	10,769

소모품비	2,343	4,288	1,397	3,143

지급임차료	17,385	34,471	11,758	23,482

도서인쇄비	465	1,466	580	1,415

운반비	88,771	184,803	70,363	116,926

대손상각비	206,554	206,554	60,451	60,451

무형자산상각비	8,575	17,394	9,087	18,175

잡비	-	51	227	227

합 계	706,456	1,224,699	488,086	898,591

26. 금융수익 (1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	4,977	9,877	9,648	16,873

(2) 당반기 및 전반기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

대여금 및 수취채권	4,977	9,877	7,648	12,873

매도가능금융자산	-	-	2,000	4,000

합 계	4,977	9,877	9,648	16,873

27. 금융비용 (1) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

일반차입금 이자	92,151	185,366	223,406	336,670

전환사채 이자	60,383	121,693	97,278	293,308

소 계	152,534	307,059	320,684	629,978

(2) 당반기 및 전반기 중 자산의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가로측정하는금융부채	152,534	307,059	320,684	629,978

28. 기타영업외손익 (1) 당반기 및 전반기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	25,600	71,800	38,200	71,500

외환차익	110,063	220,654	42,511	69,851

외화환산이익	(102,497)	74,697	2,406	83,315

잡이익	22,735	42,487	11,727	27,873

합 계	55,901	409,638	94,844	252,539

(2) 당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	30,724	50,380	52,470	53,664

외화환산손실	6,004	35,776	3,495	3,500

기부금	150	250	1,150	1,250

기타감가상각비	14,430	28,861	14,430	28,861

투자자산처분손실	16	16	-	-

기타의대손상각비	74,954	74,954	-	-

기타손실	3,139	3,139	-	-

잡손실	20	27	45	47

합 계	129,437	193,403	71,590	87,322

29 . 법 인 세비용 (1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세비용

당기법인세부담액(법인세추납액, 환급액 포함)	-	-

자본에 직접 가감되는 당기법인세	103,457	-

이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	-	-

법인세비용	103,457	-

(2) 당반기 및 전반기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,664,162)	(1,247,003)

적용세율에 따른 세부담액(세율: 200백만원 이하 11.0%, 200억원 이하 22%, 200억원 초과 24.2%)	(366,116)	(252,341)

조정사항

비일시적차이	-	-

이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금으로 인한 효과	469,573	252,341

이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적 차이로 인한 효과	-	-

소 계	469,573	252,341

법인세비용	103,457	-

30. 비용의 성격별 분류 당 반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

제품과 재공품의 변동	(367,928)	(695,056)

원재료와 저장품의 사용액	7,126,957	9,562,820

상품의 판매	432,811	78,700

종업원급여	2,315,895	1,808,723

감가상각, 상각 및 손상차손	1,091,250	1,141,653

물류비	302,065	199,422

광고비 및 판매촉진비	21,570	36,540

운용리스료 및 임차료	93,390	85,297

경상연구개발비	129,705	266,622

기타	2,449,231	3,348,287

매출원가 및 영업비용의 합계(주1)	13,594,946	15,833,008

(주1) 영업비용은 판매비및관리비의 합계입니다.

31. 주당손익(1) 당반기 및 전반기의 기본주당순손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순손실	(451,880,642)	(1,664,162,200)	(564,107,917)	(1,247,002,921)

유통보통주식수	44,235,861	44,235,861	41,974,138	41,974,138

기본주당순손실	(10)	(38)	(13)	(30)

당반기 및 전반기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 주)

구 분	일 자	보통주식수	적 수	유통보통주식수

기초	2018-04-01	43,666,242	182	43,666,242

전환권 행사	2018-04-11	287,965	172	272,143

전환권 행사	2018-05-21	278,686	132	202,124

전환권 행사	2018-06-05	31,046	117	19,958

전환권 행사	2018-06-18	131,939	104	75,394

합계	44,395,878	44,235,861

(전반기)

(단위 : 주)

구 분	일 자	보통주식수	적 수	유통보통주식수

기초	2017-04-01	41,974,138	183	41,974,138

(2) 당반기 및 전반기의 잠재적 보통주는 희석화 효과를 가지지 않으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다.

32. 특수관계자거래(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	상해삼에스공조기술유한공사

관계기업	골드코쿄코리아(주)

관계기업	(주)조인솔루션

기타특수관계기업	(주)삼에스머티리얼즈

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	당반기	전반기

매출	기타비용	매출	기타비용

종속기업	상해삼에스공조기술유한공사	268,871	-	816,951	-

기타특수관계기업	(주)삼에스머티리얼즈	42,400	25,740	148,650	-

합 계	311,271	25,740	965,601	-

(3) 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	당반기말	전기말

매출채권	기타채무	매출채권	기타채무

종속기업	상해삼에스공조기술유한공사	306,955	-	276,930	-

기타특수관계기업	(주)삼에스머티리얼즈	875,392	164,300	800,438	164,300

합 계	1,182,347	164,300	1,077,368	164,300

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자에 대한 대여, 차입, 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	과 목	기초	증감	기말

기타특수관계기업	(주)삼에스머티리얼즈	전환사채	800,000	-	800,000

매도가능금융자산	174,029	-	174,029

합 계	974,029	-	974,029

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	과 목	기초	증감	기말

기타특수관계기업	(주)삼에스머티리얼즈	전환사채	600,000	-	600,000

매도가능금융자산	108,358	65,671	174,029

합 계	708,358	65,671	774,029

(5) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	288,418	309,350

퇴직급여	32,842	27,562

합 계	321,260	336,912

(6) 대표이사로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

대표이사	4,920,304	중소기업은행 대출,수입신용장

408,000	KEB하나은행 한정근보증

1,733,083	서울보증보험 연대보증

6,049,950	산업은행 시설자금대출

합 계	13,111,337

33. 우발채무와 약정사항

(1) 타인으로부터 제공받은 지급보증보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 외화 각 1단위)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	2,380,830	영업이행보증 등

기술보증기금	475,000	신용보증

(2) 구매카드할인 약정 등 당사는 일반적 상거래에서 수취한 구매카드채권을 할인하기 위한 외상채권담보대출약정을 다음과 같이 체결하고 있습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	한도	만기미도래 할인액

KEB하나은행	9,600,000	-

(3) 보고기간종료일 현재 체결하고 있는 중요한 차입약정 등은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

종류	거래은행	한도액	실행액

수입신용장	기업은행	600,000	1,527

34. 금융상품

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리프로그램은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

(1) 자본 위험 관리

당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 당사의 총부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총 부 채	17,825,165	17,977,413

총 자 본	29,863,503	29,641,384

총부채비율	59.69%	60.65%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (당반기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익공정가치금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

단기금융상품	-	874,643	874,643

장기금융상품	-	415,860	415,860

매출채권및기타채권	-	5,188,679	5,188,679

당기손익공정가치금융자산	2,728,989	-	2,728,989

합 계	2,728,989	6,479,182	9,208,171

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

단기금융상품	-	866,907	-	866,907

파생금융상품	-	-	-	-

장기금융상품	-	465,860	-	465,860

매출채권및기타채권	-	3,812,888	-	3,812,888

매도가능금융자산	-	-	2,728,991	2,728,991

합 계	-	5,145,655	2,728,991	7,874,646

2) 금융부채 (당반기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	2,638,063	2,638,063

차입금	-	11,231,750	11,231,750

사채	-	1,840,995	1,840,995

기타금융부채	-	206,171	206,171

합 계	-	15,916,979	15,916,979

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	1,734,719	1,734,719

차입금	-	11,527,109	11,527,109

사채	-	3,532,556	3,532,556

기타금융부채	-	206,171	206,171

합 계	-	17,000,555	17,000,555

(4) 시장위험1) 외화위험관리당사는 외화표시 매출 및 매입거래에 따라 환율변동에 의한 위험요인이 상존하고 있으며, 재무구조의 건전성 및 지속가능한 경영 실현을 목표로 환율변동위험을 중점적으로 관리하고 있습니다. 특히 외화자산과 외화부채의 불일치에서 오는 환노출위험을 줄이기 위하여 외화 자산과 부채, 매출과 매입의 균형을 맞추는데 중점을 둔 환위험관리를 하고 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 일본엔화이며, 기타의 통화로는 미국달러, 싱가포르달러 등이 있습니다.당사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당사는 환율변동으로 인한 위험 최소화 및 안정적인 현금흐름 확보를 외환관리 원칙으로 하고 투기적 외환관리는 금하며, 외화예금을 활용하여 외화표시 자산과 부채의 규모를 일치시키기 위한 대내적 환관리기법을 우선 사용하여 환율변동위험을 제거합니다. 또한 필요시 대외적 환율관리기법을 활용하여 환율변동위험을 최소화합니다.

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 외화 각 1단위, 천원)

통화	자산	부채

외화	원화	외화	원화

USD	4,147,074	4,599,105	-	-

JPY	85,692,809	837,519	-	-

SGD	667,057	540,723	-	-

EUR	12,915	16,607	-	-

(전기말)

(단위: 외화 각 1단위, 천원)

통화	자산	부채

외화	원화	외화	원화

USD	4,101,275	4,353,503	-	-

JPY	85,851,826	858,441	-	-

SGD	667,057	540,563	-	-

EUR	16,915	22,135	-	-

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	459,911	(459,911)	435,350	(435,350)

JPY	83,752	(83,752)	85,844	(85,844)

SGD	54,072	(54,072)	54,056	(54,056)

EUR	1,661	(1,661)	2,214	(2,214)

(주) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서, 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.

당사는 보고기간종료일 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50bp 상승(하락)할 경우, 세전 당반기 법인세비용차감전순이익(손실)은 48,259천원 (전반기: 79,777천원) 감소(증가) 합니다.

3) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

4) 유동성 위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당사는 매월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으 며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.

다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거할 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간종료일 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	2,638,063	206,171	-	2,844,234

변동금리부 부채	9,171,800	2,059,950	-	11,231,750

고정금리부 부채	1,161,894	679,101	-	1,840,995

합 계	12,971,757	2,945,222	-	15,916,979

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	1,734,719	206,171	-	1,940,890

변동금리부 부채	9,036,259	2,490,850	-	11,527,109

고정금리부 부채	-	3,532,556	-	3,532,556

합 계	10,770,978	6,229,577	-	17,000,555

다음 표는 당사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 당사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	9,359,890	279,999	42,642	9,682,531

고정금리부 자산	869,538	505,860	-	1,375,398

합 계	10,229,428	785,859	42,642	11,057,929

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	8,476,930	287,269	42,642	8,806,841

고정금리부 자산	866,907	465,860	-	1,332,767

합 계	9,343,837	753,129	42,642	10,139,608

상기 표에 포함된 변동금리부 상품(비파생금융자산 및 금융부채)과 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간종료일 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될수 있습니다.

(5) 금융자산의 양도

보고기간종료일 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도금융자산의 종류별로양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	배서양도된 매출채권(주1)

당반기말	전기말

자산의 장부금액	-	-

관련부채의 장부금액	-	-

양도자산에 한해서만 소구의무를 부담하는 부채:

자산의 공정가치	-	-

관련부채의 공정가치	-	-

순포지션	-	-

(주1) 보고기간종료일 현재 당사가 타사에 배서양도한 매출채권 중의 잔액 중 만기에회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 당사는 배서한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 배서양도한 채권잔액을 담보차입으로 인식하였습니다. (주석 17 참고)

(6) 금융상품의 공정가치1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

단기금융상품	874,643	874,643	866,907	866,907

장기금융상품	415,860	415,860	465,860	465,860

매출채권및기타채권	5,188,679	5,188,679	3,812,888	3,812,888

당기손익공정가치금융자산	2,728,989	2,728,989	-	-

매도가능금융자산	-	-	2,728,991	2,728,991

합 계	9,208,171	9,208,171	7,874,646	7,874,646

금융부채

매입채무및기타채무	2,638,063	2,638,063	1,734,719	1,734,719

차입금	11,231,750	11,231,750	11,527,109	11,527,109

사채	1,840,995	1,840,995	3,532,556	3,532,556

기타금융부채	206,171	206,171	206,171	206,171

합 계	15,916,979	15,916,979	17,000,555	17,000,555

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

35. 비현 금거래 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

전환사채의 전환	1,782,824	-

장기차입금 유동성 대체	450,900	220,900

전환사채의 유동성 대체	1,161,894	-

건설중인자산 본계정 대체	19,800	-