3S 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 삼에스코리아(이하 "당사"라 함)은 반도체 웨이퍼 캐리어 및 공업용 열량계와 환경시험장치 등을 제조 판매하는 것을 목적으로 1991년 1월 28일 설립되었습니다. 당사는 서울특별시 금천구 가산디지털1로 75-24에 본사를 두고 있으며, 경기도 안성시 서운면 제3공단 1길 68-44와 경기도 안성시 미양면 제2공단 1길 8에 공장을 두고 있습니다.

당사는 2002년 4월 23일로 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 26,530백만원이며, 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

김세완	217,120	0.41

김호성	15,668	0.03

이재호	10,000	0.02

NAMUGA(SUZHOU) TECHNOLOGIES CO., LTD	2,548,036	4.80

기타	50,268,216	94.74

합 계	53,059,040	100.00

4. 부문정보(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다.

1) 냉동공조사업냉동공조사업은 인공적으로 온도, 습도, 기류, 청정도를 사람, 물품에 가장 적합한 상태로 유지시키는 사업입니다.

2) 웨이퍼캐리어사업웨이퍼캐리어사업은 반도체 제조공정 중 실리콘 웨이퍼를 웨이퍼 생산공정에서 제조하여 반도체 조립공정으로 운반하는 중에 사용되는 웨이퍼케이스를 생산하는 사업입니다.

(2) 부문수익 및 이익당기 및 전기 당사의 계속영업수익 및 계속영업이익에 대한 보고부문별 분석은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부문 계속영업수익	부문 계속영업이익

당 기	전 기	당 기	전 기

냉동공조사업	7,273,012	23,533,776	(476,456)	614,328

웨이퍼캐리어사업	9,523,447	16,810,529	(398,567)	504,848

합 계	16,796,459	40,344,305	(875,023)	1,119,176

위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당기 및 전기에 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.

보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 당사의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 본부관리원가와 임원보수, 기타영업외손익, 금융수익, 금융비용 및 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

(3) 부문자산 및 부채

보고기간종료일 현재 보고부문별 자산 및 총자산으로 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말

냉동공조사업	20,816,284

웨이퍼캐리어사업	38,616,955

총부문자산	59,433,239

미배분자산	19,273,052

총자산	78,706,291

보고기간종료일 현재 보고부문별 부채 및 총부채로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말

냉동공조사업	8,902,244

웨이퍼캐리어사업	3,565,864

총부문부채	12,468,108

미배분부채	7,601,884

총부채	20,069,992

최고영업의사결정자는 부문성과를 관리하고 부문간 자원을 배분할 목적으로,- 관계기업투자, 당기손익공정가치금융자산, 기타포괄손익공정가치금융자산, 기타금융자산, 당기법인세자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 자산을 보고부문에 배분합니다. 공동으로 사용하는 자산은 각 보고부문의 수익을 기준으로 배분됩니다.- 차입금, 기타금융부채, 당기법인세부채 및 이연법인세부채를 제외한 모든 부채를 보고부문에 배분합니다. 보고부문이 공동으로 부담하는 부채는 부문자산에 비례하여배분됩니다.

(4) 기타 부문정보당기 및 전기 보고부문별 감가상각비와 상각비 및 비유동자산(유형자산, 무형자산)의취득금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	감가상각비와 상각비	비유동자산의 취득

당 기	당 기

냉동공조사업	333,743	729,421

웨이퍼캐리어사업	1,633,646	1,498,545

합 계	1,967,389	2,227,966

(5) 주요 고객에 대한 정보당기 및 전기 당사의 주요 고객에 대한 매출 내역은 다음과 같습니다. 주요 고객에 대한 매출액은 단일 외부고객으로부터의 매출액이 당사의 당기 및 전기 매출액의 10%이상인 경우를 기준으로 산정 하였습니다.(당기말)

(단위: 천원)

구분	금액

주요고객(A)	2,542,000

주요고객(B)	2,354,780

주요고객(C)	2,291,850

5. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산당반기말 현재 사용이 제한된현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산은 다음과 같습니다.

내 역	보유 좌수	장부금액	담보제공 좌수

기계설비건설공제조합	43	46,956	43

6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말

유동	비유동

매출채권	5,017,872	-

차감: 대손충당금	(268,100)	-

매출채권(순액)	4,749,772	-

미수금	38,033	-

대여금	-	1,106,459

보증금	-	1,624,223

차감: 현재가치할인차금	-	(72,280)

보증금(순액)	-	1,551,943

합 계	4,787,805	2,658,402

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.당사는 90일 초과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권은 없으며 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권	대손충당금	합계

정상채권	4,340,227	2,755,235	-	7,095,462

90~120일	176,807	13,480	(17,681)	172,606

120~360일	500,838	-	(250,419)	250,419

360일 초과	-	-	-	-

합 계	5,017,872	2,768,715	(268,100)	7,518,487

(3) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기

매출채권	기타채권

기초금액	66,879	-

손상차손 인식금액	201,221	-

기말금액	268,100	-

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 '판매관리비'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '판매관리비'에 부(-)의 금액으로 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

7. 당기손익공정가치금융자산보고기간종료일 현재 당사의 당기손익공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	평가손익누계액	장부가액

지분상품

유비머트리얼즈㈜	498,000	(472,021)	25,979

소계	498,000	(472,021)	25,979

채무상품

자본재공제조합	94,252	-	94,252

기계설비건설공제조합	40,045	6,911	46,956

아르게스-AFWP 스마트모빌리티 신기술투자조합 제1호	1,000,000	(12,527)	987,473

부산이디씨피에프브이(주)	1,000,000	-	1,000,000

삼성-AFWP AI반도체 신기술사업투자조합 제1호	3,000,000	-	3,000,000

소계	5,134,297	(5,616)	5,128,681

합계	5,632,297	(477,637)	5,154,660

8. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말

유동	비유동

선급금	179,030	-

선급비용	16,000	-

부가세대급금	175,943	-

합 계	370,973	-

9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	2,328,743	(103,641)	2,225,102

재공품	541,720	-	541,720

원재료	1,123,765	(94,759)	1,029,006

부재료	649,241	(28,860)	620,381

합 계	4,643,469	(227,260)	4,416,209

10. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업및관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종속기업및관계기업명	법인설립 및 영업소재지	결산월	주요영업활동	소유지분율(%)	장부금액

당반기말

종속기업투자	상해삼에스공조기술유한공사	중국	12월	칼로리메타 제조 및 판매	100.00	428,607

종속기업투자	주식회사 삼에스머티리얼즈	대한민국	12월	반도체장비용 히터 판매	51.43	-

종속기업투자	유안타 Value-Up Project 신탁 85호	대한민국	12월	기타 금융업	-	1,000,000

관계기업투자	삼에스반도체재료소주유한공사	중국	12월	반도체장비 판매업	35.00	6,491,190

합계	7,919,797

(2) 보고기간종료일 현재의 종속기업및관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	반기순이익(손실)

상해삼에스공조기술유한공사(주1)	1,854,828	553,286	1,503,762	(43,933)

주식회사 삼에스머터리얼즈	196,299	75,540	125,120	4,448

3S반도체재료(소주)유한공사	27,623,753	12,419,545	2,558,379	(2,627,044)

유안타 Value-Up Project 신탁 85호	939,616	-	-	(19,446)

(주1) 2024년 9월 30일(2023년 12월 31일) 기준 재무제표를 사용하였습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 종속기업 및 관계기업투자의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기

기초	7,063,537

증가	856,260

기말	7,919,797

11. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계

취득원가	8,359,958	20,622,892	28,809,552	26,616	844,884	3,087,890	263,261	62,015,053

정부보조금	-	-	(14)	-	(17)	(8)	-	(39)

감가상각누계액	-	(5,192,414)	(18,644,440)	(7,541)	(836,439)	(2,223,049)	-	(26,903,883)

손상차손누계액	-	-	(3,702,662)	-	-	-	-	(3,702,662)

장부금액	8,359,958	15,430,478	6,462,436	19,075	8,428	864,833	263,261	31,408,469

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계

기초금액	8,359,958	15,324,423	6,366,887	28,850	11,185	229,765	653,301	30,974,369

취득액	-	490,923	364,581	7,149	-	539,911	437,870	1,840,434

처분	-	-	-	(12,932)	-	-	-	(12,932)

감가상각비	-	(384,868)	(905,732)	(3,992)	(2,757)	(96,053)	-	(1,393,402)

건설중인자산에서 대체	-	-	636,700	-	-	191,210	(827,910)	-

기말금액	8,359,958	15,430,478	6,462,436	19,075	8,428	864,833	263,261	31,408,469

(3) 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부가액	채권최고액	비 고

안성공장 토지, 건물 및 기계기구	6,245,589	3,000,000	근저당 설정

안성2공장 토지, 건물	13,644,628	8,400,000	근저당 설정

안성시 대덕면 죽리 토지 및 건물	1,052,911	260,000	근저당 설정

합계	20,943,128	11,660,000

12. 사용권자산(1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량	합 계

취득금액	1,964,126	469,157	2,433,283

감가상각누계액	(357,388)	(224,817)	(582,205)

장부금액	1,606,738	244,340	1,851,078

(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 천원)

구분	건물	차량	합계

기초금액	32,770	210,316	243,086

취득	1,916,072	117,763	2,033,835

감소	-	(2,242)	(2,242)

감가상각비	(342,104)	(81,497)	(423,601)

기말금액	1,606,738	244,340	1,851,078

(3) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기

사용권자산 감가상각비	423,601

리스부채 이자비용	34,196

단기리스 및 소액자산리스 관련 비용	29,498

13. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타의 무형자산	합 계

취득원가	2,939,141	645,364	3,584,505

감가상각누계액	(2,630,172)	(503,197)	(3,133,369)

장부금액	308,969	142,167	451,136

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타의 무형자산	합 계

기초금액	409,166	174,354	583,520

취득	-	18,000	18,000

상각비	(100,197)	(50,187)	(150,384)

기말금액	308,969	142,167	451,136

당기 상각비 중 2,166천원은 관리비에 포함되고 나머지는 매출원가에 포함되어 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기

매출원가	706,148

판매비와관리비	11,800

합 계	717,948

14. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말

유동	비유동

매입채무	1,979,705	-

미지급금	434,594	-

미지급비용	751,047	-

합 계	3,165,346	-

15. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말

유동	비유동

예수금	83,829	-

부가세예수금	-	-

선수금	5,544,349	-

선수수익	52,240	-

합 계	5,680,418	-

16. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말

유 동	비유동

차입금	2,000,000	2,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	이자율(%)	당기말

유동	비유동

원화차입금	중소기업은행(주1)	4.10	2,000,000	-

신한은행(주2)	4.29	-	2,000,000

합 계	2,000,000	2,000,000

(주1) 당기말 현재 당사는 기업은행으로부터의 원화단기차입금과 관련하여 장부금액 7,299백만원의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 11 참고)(주2) 당기말 현재 당사는 신한은행으로부터의 원화단기차입금과 관련하여 장부금액 13,645백만원의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 11 참고)17. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	표시이자율(%)	당분기말

제13회 무기명식이권부 무보증 사모전환사채	2024.12.17	2029.12.17	2.00	3,111,280

(2) 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채1) 2024년 12월 17일에 발행한 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	5,000백만원

발행가액	5,000백만원

이자지급조건	액면이자 연 2%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연 4%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 111.0095%를 일시 상환

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환청구기간	사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 1개월 전

전환가격	1,945원 (사채 발행 후부터 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조종일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균 주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 새로운 전환가액의 최저 조정한도는 최초 행사가액의 70% 이상으로 한다.)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채의 발행일로부터 1년 6개월이 경과하는 2026년 6월 17일 및 그 이후 매 3개월에 해당하는 날

2) 제13회 무기명식 무보증 국내 사모전환사채의 발행일, 보고기간종료일 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

전환사채	5,000,000

사채상환할증금	550,475

전환권조정	(2,439,195)

합계	3,111,280

(3) 파생상품부채1) 보고기간종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말

13회 사모사채 조기상환청구권	1,381,925

2) 당기 중 파생상부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	기초	발행	평가손익	기말

13회 사모사채 조기상환청구권	1,381,925	1,381,925

18. 리스채권 및 리스부채(1) 당사는 금형을 리스로 제공하였으며 금융리스로 분류하였습니다. 다음은 리스채권에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말

1년 이하	165,400

1년~5년	330,800

합 계	496,200

(2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말

최소리스료

1년 이내	1,077,579

1년 초과 5년 이내	798,009

소 계	1,875,588

차감: 현재가치 조정금액	(76,446)

리스부채의 현재가치	1,799,142

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말

유동부채	1,018,829

비유동부채	780,313

합 계	1,799,142

19. 퇴직급여제도

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말

확정급여채무의 현재가치	1,334,443

사외적립자산의 공정가치	(913,626)

합계	420,817

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기

기초금액	1,195,939

당기근무원가	147,355

퇴직급여 지급액	(8,851)

합계	1,334,443

(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기

기초금액	550,219

기여금 납부액	379,846

퇴직급여 지급액	(8,851)

합계	913,626

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말

정기예금	913,626

(5) 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	당기말

할인율	5.08

기대임금상승율	3.74

(6) 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말

1% 증가	1% 감소

할인율	(1,146,007)	1,253,356

기대임금상승율	1,253,618	(1,144,905)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

20. 충당부채(1) 당기 및 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기)

(단위: 천원)

구분	변동내역

기초	충당부채 전입(환입)액	충당부채 사용액	기말

하자보수충당부채	62,998	-	-	62,998

(2) 당기 및 전기 중 손실부담충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 천원)

구분	변동내역

기초	충당부채 전입(환입)액	기말

손실부담충당부채	308,779	139,287	448,066

21. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당기말

보통주	100,000,000주	53,059,040주	500원	26,529,520

(2) 당기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 주, 천원)

구분	발행주식수	보통주자본금	주식발행초과금

기초	48,536,642	24,268,321	49,905,543

유상증자	4,522,398	2,261,199	8,303,266

합계	53,059,040	26,529,520	58,208,809

22. 기타불입자본(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말

주식발행초과금	58,208,809

감자차익	200,000

전환권대가	1,846,015

자기주식처분손익	(198,803)

주식매입선택권	84,268

합 계	60,140,289

(2) 당기 및 전기 중 전환권대가의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말

기초금액	1,339,220

전환사채 발행	506,795

전환사채 전환	-

법인세효과	-

기말금액	1,846,015

(3) 당분기 및 전분기 중 자기주식처분손실의 변동은 없습니다.23. 이익잉여금(결손금)(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말

법정적립금	-

이익준비금(주1)	25,459

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(28,058,967)

합 계	(28,033,508)

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기

기초금액	(27,400,259)

당기순이익	(633,249)

확정급여채무의 재측정요소	-

기말금액	(28,033,508)

24. 주식기준보상가. 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.(1) 부여방법1) 1차 : 보통주 신주발행 2) 2차 : 종업원이 보통주 신주발행과 차액보상 선택(2) 가득조건 및 행사 가능 시점 1) 1차 : 2021년 1월 14일(부여일)로부터 3년 경과한 날로부터 5년이 되는 날까지 행사 가능2) 2차 : 2021년 11월 30일(부여일)로부터 3년 경과한 날로부터 5년이 되는 날까지 행사 가능(3) 행사가격1) 1차 : 주당 2,500원2) 2차 : 주당 4,025원

(단위: 주)

구분	당기

기초 잔여수	420,000

부여	-

소멸	-

기말 잔여수	420,000

기말 행사 가능한 주식수	120,000

나. 당사는 당기 및 전기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	1차	2차

주가	2,195원	3,400원

주가변동성	39.3%	38.5%

무위험수익률	1.40%	2.06%

다. 당기 중 주식기준보상과 관련된 비용 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기

부채	자본

1차	-	-

2차	79,392	-

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익정보 구분당기 및 전기 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

냉동공조사업부	웨이퍼캐리어사업부	합 계	냉동공조사업부	웨이퍼캐리어사업부	합 계

재화 또는 용역의 유형

제품매출	7,273,012	9,458,147	16,731,159	23,533,776	14,926,084	38,459,860

용역매출	-	-	-	-	58,770	58,770

기타매출	-	65,300	65,300	-	1,825,675	1,825,675

합 계	7,273,012	9,523,447	16,796,459	23,533,776	16,810,529	40,344,305

지리적 시장

국내	7,216,307	4,747,640	11,963,947	23,190,672	13,925,112	37,115,784

아시아	56,704	4,775,808	4,832,512	343,104	2,885,417	3,228,521

합 계	7,273,011	9,523,448	16,796,459	23,533,776	16,810,529	40,344,305

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화 및 용역	7,273,011	9,523,448	16,796,459	23,533,776	16,810,529	40,344,305

(2) 계약잔액(단위: 천원)

과 목	당기말

매출채권	5,017,872

계약부채(주1)	5,544,349

(주1) 보고기간종료일 현재 계약부채는 선수금에 포함되어 있습니다. 매출채권은 무이자조건이며 통상적인 회수기일은 30일에서 90일입니다. 또한 보고기간종료일 현재 기대신용손실에 따라 인식한 충당금은 268,100천원 입니다.계약부채는 재화 및 용역매출과 관련하여 수령한 장ㆍ단기 선수금 등이 포함됩니다. 당기 계약부채의 변동은 재화의 판매 등에 기인합니다.

(3) 수행의무1) 냉동공조사업부문해당 부문의 재화에 대한 수행의무는 장비를 이전하거나, 셋업이 완료되는 시점에 이행됩니다. 통상적인 회수기간은 장비반입 또는 셋업 완료 후 30일에서 90일입니다. 또한 동 부문의 설치용역에 대한 수행의무는 기간에 걸쳐 이행되며, 통상적인 회수기간은 용역제공 완료 후 30일에서 90일입니다.2) 웨이퍼캐리어사업부해당 부문의 재화에 대한 수행의무는 재화를 이전할 때 이행됩니다. 통상적인 회수기간은 재화 이전 후 30일에서 90일입니다.

(4) 매출원가(단위: 천원)

과목	당기

제품매출원가	15,229,931

상품매출원가	-

기타매출원가	-

합계	15,229,931

26. 판매비 및 관리비(1) 당기 및 전기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기

접대비	95,737

여비교통비	27,332

지급수수료	330,867

통신비	1,508

견본비	23,943

합 계	479,387

(2) 당기 및 전기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기

급여	894,365

퇴직급여	111,711

복리후생비	158,134

감가상각비	434,453

세금과공과	32

경상연구개발비	11,800

차량유지비	25,804

수도광열비	1,392

수선비	40

교육훈련비	2,252

보험료	2,872

소모품비	5,395

지급임차료	29,498

도서인쇄비	1,309

운반비	304

대손상각비	201,221

무형자산상각비	2,166

주식보상비용	79,392

잡비	25

합 계	1,962,165

27. 금융수익(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기

이자수익	92,192

(2) 당기 및 전기 중 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기

상각후측정금융자산	92,192

28. 금융비용

(1) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기

일반차입금 이자	138,919

리스부채 이자	34,196

소 계	173,115

(2) 당기 및 전기 중 자산의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기

상각후원가측정금융부채	173,115

29. 기타영업외손익(1) 당기 및 전기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기

수입임대료	4,050

외환차익	138,870

외화환산이익	195,960

유형자산처분이익	2,977

잡이익	56,188

합 계	398,045

(2) 당기 및 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기

외환차손	69,356

기부금	2,000

잡손실	3,992

합 계	75,348

30. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 0% 입니다.

31. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기

제품과 재공품의 변동	(385,831)

원재료와 저장품의 사용액	7,797,498

종업원급여	3,838,886

감가상각, 상각 및 손상차손	1,922,022

물류비	190,399

광고비 및 판매촉진비	29,168

운용리스료 및 임차료	29,498

경상연구개발비	717,948

기타	3,531,895

매출원가 및 영업비용의 합계(주1)	17,671,483

(주1) 영업비용은 판매비 및 일반관리비의 합계입니다.

32. 주당손익(1) 당기 및 전기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당기

당기순이익	(633,248,749)

유통보통주식수	51,210,142

기본주당이익	(12)

한편, 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 주)

구분	일자	보통주식수	적수	유통보통주식수

기초	2024-04-01	48,536,642	275	48,536,642

유상증자	2024-04-20	2,548,000	256	2,371,956

유상증자	2024-11-20	1,974,398	42	301,544

합계	53,059,040	51,210,142

(2) 당기 및 전기의 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당 기

당기순이익	(633,248,749)

희석순이익	(633,248,749)

희석가중평균유통보통주식수	51,210,142

희석주당이익(주1)	(12)

(주1) 당기 및 전기의 잠재적 보통주는 희석화 효과를 가지지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

33. 특수관계자거래

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

종속기업	상해삼에스공조기술유한공사

종속기업	(주)삼에스머티리얼즈

종속기업	유안타 Value-Up Project 신탁 85호

관계기업	3S반도체재료(소주)유한공사

관계기업의 종속회사	3S반도체과기(장가항)유한공사

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사의 명칭	당반기

매출 등	매입 등

종속기업	상해삼에스공조기술유한공사	9,182	6,704

종속기업	(주)삼에스머티리얼즈	1,800	149,920

관계기업	3S반도체재료(소주)유한공사	1,377,410	-

합 계	1,388,392	156,624

(3) 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사의 명칭	당반기말

매출채권 등	기타채무 등

종속기업	상해삼에스공조기술유한공사	9,790	-

종속기업	(주)삼에스머티리얼즈	440	17,380

관계기업	3S반도체재료(소주)유한공사	1,223,511	-

관계기업의 종속회사	3S반도체과기(장가항)유한공사	496,200	-

합계	1,729,941	17,380

상기 매출채권 등과 관련된 대손충당금 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사의 명칭	기초	상각비	기말

관계기업	3S반도체재료(소주)유한공사	33,984	98,571	132,555

(4) 당반기 중 특수관계자에 대한 대여, 차입, 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사의 명칭	과목	기초	증감	기말

관계기업	3S반도체재료(소주)유한공사	종속기업및관계기업투자자산	5,634,930	856,260	6,491,190

(5) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기

단기급여	348,742

퇴직급여	58,035

주식보상비용	79,392

합계	486,169

(6) 대표이사로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

제공자	보증금액	보증내용

대표이사	USD 720,000	중소기업은행 수입신용장

34. 우발채무와 약정사항(1) 타인으로부터 제공받은 지급보증 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	3,745,556	영업이행 등

(2) 주요 약정사항 보고기간종료일 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관	내역	한도금액	사용금액

중소기업은행	수입신용장	USD 600,000	-

중소기업자금	2,000,000	2,000,000

KEB하나은행	전자방식외상매출채권담보대출	8,600,000	-

신한은행	일반자금대출	2,000,000	2,000,000

일반자금한도대출	2,500,000	-

무역금융	2,500,000	-

총합계(원화)	17,600,000	4,000,000

총합계(외화)	USD 600,000	-

35. 금융상품(1) 자본 위험 관리

당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 당사의 총부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말

총 부 채	20,069,991

총 자 본	58,636,301

총부채비율	34.23%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어있습니다.

(3) 금융위험관리 1) 시장위험관리 (가) 외환위험 당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 외화 각 1단위, 천원)

통화	자산	부채

외화	원화	외화	원화

USD	1,754,605	2,591,551	6,000	8,862

JPY	-	-	115,800	1,087

CNY	6,073,520	1,223,511	-	-

당사는 주로 USD의 통화 대비 원화의 가치 변동 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 법인세비용차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기

10% 상승시	10% 하락시

USD	258,269	(258,269)

JPY	(109)	109

CNY	122,351	(122,351)

(나) 이자율위험 당사의 이자율위험은 대부분 단기차입금 및 장기차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 또한 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 공정가액 이자율위험에 노출되어있습니다. 당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 당사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 보고기간종료일 현재 변동이자부 차입금으로인한 중요한 이자율위험은 없습니다.

(다) 가격위험관리 당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익공정가치지분상품은 5,155백만원입니다.

2) 신용위험관리 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 당반기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 당사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다. 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

3) 유동성위험관리 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다. (당반기말)

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1년에서 5년 이하	5년초과	합계

매입채무및기타채무	3,165,346	-	-	3,165,346

차입금(주1)	2,144,591	2,081,524	-	4,226,115

전환사채(주1)	100,161	5,951,118	-	6,051,279

리스부채(주1)	1,077,579	798,009	-	1,875,588

합 계	6,487,677	8,830,651	-	15,318,328

36. 범주별 금융상품 및 공정가치 성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다. 공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 변수)

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

당기손익공정가치 금융자산	상각후원가 금융자산	합계

현금및현금성자산(주1)	-	6,187,209	6,187,209	6,187,209

매출채권및기타채권(주1)	-	7,446,206	7,446,206	7,446,206

리스채권(주1)	-	496,200	496,200	496,200

당기손익공정가치금융자산	5,154,660	-	5,154,660	5,154,660

합계	5,154,660	14,129,615	19,284,275	19,284,275

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익공정가치금융자산	상각후원가금융자산	합계

매입채무및기타채무(주1)	-	3,165,346	3,165,346	3,165,346

차입금(주1)	-	4,000,000	4,000,000	4,000,000

리스부채(주1)	-	1,799,142	1,799,142	1,799,142

전환사채(주1)	-	3,111,280	3,111,280	3,111,280

파생상품부채	1,381,925	-	1,381,925	1,381,925

합 계	1,381,925	12,075,768	13,457,693	13,457,693

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(4) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득(처분)	평가손익	기말

당기손익공정가치금융자산	2,154,660	3,000,000	-	5,154,660

(5) 금융자산의 재분류당기 및 전기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

37. 현금흐름표(1) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말

장기차입금 유동성 대체	827,910

사용권자산 및 리스부채 인식	2,033,835

(2) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름 변동	비현금 변동	기말

유동성대체	기타

단기차입금	3,000,000	(1,000,000)	-	-	2,000,000

장기차입금	2,000,000	-	-	-	2,000,000

전환사채	-	5,000,000	-	(1,888,720)	3,111,280

리스부채	248,588	(428,984)	-	1,979,539	1,799,143