3S 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

1.회사의개요(1)지배기업한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 삼에스코리아(이하 "당사"라 함)는 공업용 열량계 및 환경시험장치 등을 제조판매하는 것을 목적으로 1991년 1월 28일 설립되었습니다. 당사는 서울특별시 금천구 시흥대로71길 30-1에 본사를 두고 있으며, 경기도 안성시 서운면 제3공단1길 68-44와 경기도 안성시 미양면 제2공단1길 8에 공장을 두고 있습니다.당사는 2002년 4월 23일로 코스닥 시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입 자본금은 20,446백만원이며, 당기말 현재 최대주주인 박종익 및 그 특수관계자에 대한 지분율은 8.25%입니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

박종익	3,111,032	7.61

신은주	106,201	0.26

노일두	34,833	0.09

김종전	29,285	0.07

최인식	27,304	0.07

박미혜	27,090	0.07

노경희	11,900	0.03

노경송	8,021	0.02

노경죽	6,984	0.02

황이남	5,434	0.01

기타	37,524,184	91.75

합 계	40,892,268	100

(2)종속기업의개요1)보고기간 종료일 현재 연결 대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	부문유형	소유지분율(%)	소재지

당기말	전기말

상해삼에스공조기술유한공사	판매	100	100	중국

2)당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당기중 연결대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.3)종속기업의 요약 재무정보보고기간 종료일 현재 종속기업의 별도(개별) 재무제표상 주요 재무정보는 다음과 같습니다.(당기) (단위:천원)

회사명	자산	부채	매출액	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

상해삼에스공조기술유한공사	1,958,442	1,178,068	2,282,127	62,271	62,271

2. 재무제표 작성 기준 및 중요한 회계정책 연결실체의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 03월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 회계정책 및 공시사항의 변경 중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2015년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2015년 03월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 연결재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1019호 종업원급여 (개정) 확정급여제도: 종업원기여금 개정된 기준서는 기업이 확정급여제도를 회계처리할 때 종업원이나 제3자의 기여금을 고려하도록 하고 있습니다. 기여금이 근무용역과 연계되는 경우 기여금은 근무기간에 배분하여 근무원가를 감소시켜야 합니다. 개정 기준서는 기여금이 근무기간과 독립적이라면 기업은 동 기여금을 용역기간에 배분하는 대신 용역이 제공되는 해당 기간의 근무원가에서 차감할 수 있음을 명확히 하였습니다. 개정 기준서는 2014년 7월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 시행됩니다. 연결실체는 종업원이나 제3자로부터 기여금이 있는 확정급여제도를 운영하고 있지 않으므로 동 개정 기준서가 연결실체에 미치는 영향은 없습니다.

한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 연결실체가 조기 적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정주석 2에서 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.4. 부문정보(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.1) 냉동공조사업냉동공조사업은 인공적으로 온도, 습도, 기류, 청정도를 사람, 물품에 가장 적합한 상태로 유지시키는 사업입니다.2) 웨이퍼캐리어사업웨이퍼캐리어사업은 반도체 제조공정 중 실리콘 웨이퍼를 웨이퍼 생산공정에서 제조하여 반도체 조립공정으로 운반하는 중에 사용되는 웨이퍼케이스를 생산하는 사업입니다.(2) 부문수익 및 이익당분기 및 전분기 연결실체의 계속영업수익 및 계속영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	부문수익	부문이익

당분기	전분기	당분기	전분기

냉동공조사업	9,641,720	10,306,979	976,804	627,589

웨이퍼캐리어사업	7,269,447	9,011,604	213,775	(1,491,439)

합 계	16,911,167	19,318,583	1,190,579	(863,850)

위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당분기 및 전분기에 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 연결실체의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 본부관리원가와 임원보수, 지분법투자이익(손실), 관계기업및공동지배기업투자 처분이익(손실), 기타영업수익및비용, 금융수익, 금융비용 및 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.(3) 부문자산 및 부채보고기간 종료일 현재 보고부문별 자산 및 총자산으로의 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

냉동공조사업	10,150,900	7,827,832

웨이퍼캐리어사업	42,943,572	46,848,128

총부문자산	53,094,472	54,675,960

미배분자산	5,929,436	12,684,012

총자산	59,023,908	67,359,972

보고기간 종료일 현재 보고부문별 부채 및 총부채로의 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

냉동공조사업	5,795,406	6,578,210

웨이퍼캐리어사업	2,685,055	5,745,894

총부문부채	8,480,461	12,324,104

미배분부채	15,089,785	17,096,059

총부채	23,570,246	29,420,163

최고영업의사결정자는 부문성과를 관리하고 부문간 자원을 배분할 목적으로,

- 관계기업투자, 단기매매금융자산, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산, 기타금융자산, 당분기법인세자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 자산을 보고부문에 배분합니다. 공동으로 사용하는 자산은 각 보고부문의 수익을 기준으로 배분됩니다.
- 차입금, 기타금융부채, 당분기법인세부채 및 이연법인세부채를 제외한 모든 부채를 보고부문에 배분합니다. 보고부문이 공동으로 부담하는 부채는 부문자산에 비례하여 배분됩니다.

(4) 기타 부문정보당분기 및 전분기 보고부문별 감가상각비와 상각비 및 비유동자산의 취득금액은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	감가상각비와 상각비	비유동자산의 취득

당분기	전분기	당분기	전분기

공조사업부	73,039	70,941	24,397	80,651

웨이퍼캐리어사업	1,884,439	1,116,748	533,466	363,673

합 계	1,957,478	1,187,689	557,863	444,324

5. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	제한사유

현금및현금성자산	중소기업은행	-	-	에스크로계좌

현금및현금성자산	중소기업은행	7	7	국고보조금계좌

단기금융상품	한국외환은행	239,484	239,484	여신약정,서울보증보험보증약정

단기금융상품	중소기업은행	172,000	172,000	여신약정,서울보증보험보증약정

장기금융상품	한국외환은행	792,915	776,266	서울보증보험보증약정

장기금융상품	중소기업은행	245,860	245,860	여신약정,서울보증보험보증약정

합 계	1,450,266	1,433,617

6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	8,212,097	-	6,182,464	-

차감: 대손충당금	(763,625)	-	(743,461)	-

매출채권(순액)	7,448,472	-	5,439,003	-

미수금	129,960	-	141,071	-

차감: 대손충당금	(47,379)	-	(47,379)	-

미수금(순액)	82,581	-	93,692	-

미수수익	71,453	-	67,148	-

대여금	-	72,344	-	94,322

보증금	-	311,668	-	413,249

차감: 대손충당금	-	(47,000)	-	(47,000)

보증금(순액)	-	264,668	-	366,249

합 계	7,602,506	337,012	5,599,843	460,571

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.연결실체는 과거 경험상 회수기일이 365일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.90일 초과 365일 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권은 없으며 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위:천원)

구 분	매출채권	기타채권	대손충당금	합계

정상채권	4,676,821	100,251	-	4,777,072

90~120일	634,555	8,024	(2,598)	639,981

120~360일	1,884,929	19,652	(25,175)	1,879,406

360일 초과	1,015,792	457,498	(830,231)	643,059

합 계	8,212,097	585,425	(858,004)	7,939,518

(3) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	743,461	94,379	685,139	-

손상차손 인식금액	20,164	-	52,558	-

당기 제각	-	-	-	-

당기 회수	-	-	-	-

손상차손 환입	-	-	-	-

기타	-	-	-	-

기말금액	763,625	94,379	737,697	-

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 '판매관리비'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '판매관리비'에 부(-)의 금액으로 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.7. 매도가능금융자산보고기간 종료일 현재 당사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

비상장주식	-	90,543	-	90,543

출자금	-	2,535,183	-	2,326,825

수익증권	-	157,118	-	145,118

합계	-	2,782,844	-	2,562,486

8. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	256,922	-	85,578	-

선급비용	97,779	61,687	44,913	68,663

부가세대급금	-	-	117,383	-

합 계	354,701	61,687	249,874	68,663

9. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	5,800	-	5,800	5,800	-	5,800

제품	1,549,445	-	1,549,445	1,190,930	-	1,190,930

원재료	513,138	-	513,138	773,224	-	773,224

부재료	64,146	-	64,146	69,410	-	69,410

합 계	2,132,529	-	2,132,529	2,039,364	-	2,039,364

10. 관계기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	종속기업명	법인설립 및 영업소재지	결산월	소유지분율	주요영업활동	장부금액

당기말	전기말

관계기업투자	골드코쿄코리아	대한민국	12월	31.36%	플라스틱 제조 및 사출	-	-

(2) 당기 및 전기 중의 연결실체의 관계기업에 대한 지분법 적용내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위:천원)

구분	기초	당기취득(처분)	지분법이익(손실)	기말

골드코쿄코리아	-	-	-	-

(전기) (단위:천원)

구분	기초	당기취득(처분)	지분법이익(손실)	기말

골드코쿄코리아	-	-	-	-

(3) 보고기간 종료일 현재의 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당기말) (단위:천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익

골드코쿄코리아	467,483	1,191,232	754,667	(111,212)

(전기말) (단위:천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익

골드코쿄코리아	683,945	1,296,482	1,459,306	(33,274)

4) 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 지분변동액투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 지분변동액 누적액은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	지분변동액 누적액

골드코쿄코리아	(226,968)

11. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계

취득원가	9,394,770	15,877,515	21,741,037	157,000	877,616	1,742,169	4,020,784	53,810,891

정부보조금	-	-	(823,196)	-	(34,496)	(7,658)	-	(865,350)

감가상각누계액	-	(2,187,964)	(8,054,938)	(58,634)	(712,127)	(1,589,729)	-	(12,603,392)

손상차손누계액	-	-	(2,355,210)	-	-	-	-	(2,355,210)

장부금액	9,394,770	13,689,551	10,507,693	98,366	130,993	144,782	4,020,784	37,986,939

(전기말) (단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계

취득원가	9,073,224	15,063,028	22,848,399	190,972	852,653	1,737,658	3,674,181	53,440,115

정부보조금	-	-	(993,101)	-	(54,190)	(12,473)	-	(1,059,764)

감가상각누계액	-	(1,774,666)	(6,740,660)	(64,284)	(648,343)	(1,502,582)	-	(10,730,535)

손상차손누계액	-	-	(427,109)	-	-	-	-	(427,109)

장부금액	9,073,224	13,288,362	14,687,529	126,688	150,120	222,603	3,674,181	41,222,707

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계

기초금액	9,073,224	13,288,362	14,687,529	126,688	150,120	222,603	3,674,181	41,222,707

취득액	-	38,675	71,480	-	23,649	3,855	432,203	569,862

정부보조금	-	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	(786,143)	(6,649)	-	(1,406)	-	(794,198)

감가상각비	-	(297,202)	(1,622,672)	(23,492)	(43,036)	(80,922)	-	(2,067,324)

손상차손	-	-	(1,928,101)	-	-	-	-	(1,928,101)

대체	321,546	659,716	85,600	-	-	(1)	(85,600)	981,261

기타	-	-	-	1,819	260	653	-	2,732

기말금액	9,394,770	13,689,551	10,507,693	98,366	130,993	144,782	4,020,784	37,986,939

(전기) (단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계

기초금액	9,640,377	15,219,984	6,229,288	101,447	165,673	319,279	13,044,159	44,720,207

취득액	-	33,950	92,067	66,431	40,464	35,794	934,968	1,203,674

처분	-	-	-	(15,050)	-	(1)	-	(15,051)

감가상각비	-	(395,785)	(1,892,226)	(28,659)	(56,377)	(133,408)	-	(2,506,455)

건설중인자산에서 대체	-	-	10,258,400	-	-	-	(10,304,946)	(46,546)

투자부동산으로 대체	(567,153)	(1,569,787)	-	-	-	-	-	(2,136,940)

기타(환율차이)	-	-	-	2,519	360	939	-	3,818

기말금액	9,073,224	13,288,362	14,687,529	126,688	150,120	222,603	3,674,181	41,222,707

주) 당기 건설중인자산 중 46,546천원은 기타의 무형자산으로 대체되었습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원, 천JPY)

구 분	장부가액	채권최고액	비 고

시흥동 본사 토지 및 건물	3,497,701	3,100,000	근저당 설정

안성공장 토지 및 건물	7,415,635	3,000,000	근저당 설정

113,000JPY

안성시 대덕면 죽리 토지	845,697	130,000	근저당 설정

안성2공장 토지 및 건물 등	11,583,815	9,600,000	근저당 설정

합 계	23,342,848	15,830,000	근저당 설정

113,000JPY

12. 투자부동산(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가	754,248	976,569	1,730,817

감가상각누계액	-	(109,223)	(109,223)

손상차손누계액	(125,949)	-	(125,949)

장부금액	628,299	867,346	1,495,645

(전기말) (단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가	1,112,991	1,752,382	2,865,373

감가상각누계액	-	(207,009)	(207,009)

손상차손누계액	(163,146)	-	(163,146)

장부금액	949,845	1,545,373	2,495,218

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	949,845	1,545,373	2,495,218

처분	-	-	-

감가상각비	-	(18,311)	(18,311)

대체	(321,546)	(659,716)	(981,262)

기말금액	628,299	867,346	1,495,645

(전분기) (단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	624,692	254,439	879,131

처분	(242,000)	(254,439)	(496,439)

감가상각비	-	(18,311)	(18,311)

대체	245,607	910,071	1,155,678

기말금액	628,299	891,760	1,520,059

(3) 당븐기 및 전분기 중 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각 31,900천원 및 13,560천원입니다.(4) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	628,299	695,394	949,845	1,111,412

건물	867,346	901,655	1,545,373	1,561,371

합 계	1,495,645	1,597,049	2,495,218	2,672,783

(5) 보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	장부가액	채권최고액	비 고

용인시 영덕동 사무실 토지 및 건물	1,119,056	1,000,000	근저당 설정

아산시 염치읍 동정리 토지	382,692	140,000	근저당 설정

합 계	1,501,748	1,140,000	근저당 설정

13. 미청구공사 및 초과청구공사당기말 및 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	2,971,667	3,064,622

가산: 누적이익	191,532	250,980

누적공사수익(미성공사) 합계	3,163,199	3,315,602

차감: 진행청구액	(2,375,891)	(3,334,431)

소 계	787,308	(18,829)

미청구공사	1,453,440	748,700

초과청구공사	(666,131)	(767,529)

소 계	787,308	(18,829)

14. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위:천원)

구 분	산업재산권	기타의 무형자산	합 계

취득원가	2,958,827	370,688	3,329,515

감가상각누계액	(1,234,296)	(110,580)	(1,344,876)

장부금액	1,724,531	260,108	1,984,639

(전기말) (단위:천원)

구 분	산업재산권	기타의 무형자산	합 계

취득원가	2,958,827	370,688	3,329,515

감가상각누계액	(1,093,312)	(76,386)	(1,169,698)

장부금액	1,865,515	294,302	2,159,817

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원)

구 분	산업재산권	기타의 무형자산	합 계

기초금액	1,865,515	294,302	2,159,817

외부취득액	-	-	-

상각비	(140,984)	(34,194)	(175,178)

기말금액	1,724,531	260,108	1,984,639

(전분기) (단위:천원)

구 분	산업재산권	기타의 무형자산	합 계

기초금액	2,037,259	440,774	2,478,033

외부취득액	51,241	2,200	53,441

대체	-	(103,080)	-

상각비	(167,983)	(34,194)	(202,177)

기말금액	1,920,517	305,700	2,226,217

당기 상각비 중 22백만원(전기: 62백만원)은 관리비에 포함되고 나머지는 매출원가에 포함되어 있습니다.(3) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출원가	173,491	384,604

판매비와관리비	110,872	395,741

합 계	284,363	780,345

15. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,932,722	-	725,565	-

미지급금	596,319	-	545,500	-

미지급비용	1,349,968	-	1,603,502	-

합 계	3,879,009	-	2,874,567	-

16. 기타부채보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	607,638	-	-	-

예수금	17,899	-	125,432	-

부가세예수금	311,000	-	-	-

합 계	936,537	-	125,432	-

17. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

차입금	11,165,790	3,641,070	12,255,030	4,364,780

전환사채	-	2,907,893	5,760,230	2,721,708

(2) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

내역	차입처	이자율	당분기말	전기말

(%)	유동	비유동	유동	비유동

원화차입금	중소기업은행(주1)	3.36~5.63	4,500,000	724,450	5,350,210	1,031,500

신한은행	5.8	300,000	-	500,000	-

한국외환은행	5.04~5.50	1,200,000	-	1,360,000	-

산업은행(주2)	3.54~4.28	3,000,000	2,916,620	4,666,720	3,333,280

소 계	9,000,000	3,641,070	11,876,930	4,364,780

외화차입금	중소기업은행	4.53	2,165,790	-	128,100	-

매출채권 양도(주3)	㈜엘지전자 등	-	-	250,000	-

합 계	11,165,790	3,641,070	12,255,030	4,364,780

18. 전환사채(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	발행일	만기일	표시이자율(%)	당분기말	전기말

제7회 무기명식 무보증국내 사모전환사채	2011.10.20	2015.04.20	3	-	2,560,103

제8회 무기명식 무보증국내 사모전환사채	2011.10.20	2015.04.20	3	-	3,200,127

제9회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채	2015.03.31	2020.03.31	3	2,907,893	2,721,708

합계	2,907,893	8,481,938

(2) 제7회 무기명식 무보증 국내 사모전환사채1) 2011년 10월 20일에 발행한 제7회 무기명식 무보증 국내 사모전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제7회 무기명식 무보증 국내 사모전환사채

액면금액	2,000백만원

발행가액	2,000백만원

이자지급조건	액면이자 연 3%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연 9%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 129.23%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 220천주

전환청구기간	사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 직전일까지

전환가격(주1)	9,092원 (다만 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권	해당사항 없음

(주1) 제7회 무기명식 무보증 국내 사모전환사채의 발행당시의 행사가액은 1주당 9,092원이었으나, 보고기간 종료일 현재의 행사가액은 1주당 6,298원입니다.2) 제7회 무기명식 무보증 국내 사모전환사채의 발행일, 보고기간 종료일 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	발행일	당분기말	전기말

발행가액	2,000,000	2,000,000	2,000,000

전환사채의 장부금액	1,469,358	-	2,560,103

전환권대가	413,900	413,900	413,900

(3) 제8회 무기명식 무보증 국내 사모전환사채1) 2011년 10월 20일에 발행한 제8회 무기명식 무보증 국내 사모전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제8회 무기명식 무보증 국내 사모전환사채

액면금액	2,500백만원

발행가액	2,500백만원

이자지급조건	액면이자 연 3%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연 9%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 129.23%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 275천주

전환청구기간	사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 직전일까지

전환가격(주1)	9,092원 (다만 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권	해당사항 없음

(주1) 제8회 무기명식 무보증 국내 사모전환사채의 발행당시의 행사가액은 1주당 9,092원이었으나, 보고기간 종료일 현재의 행사가액은 1주당 6,298원입니다.2) 제8회 무기명식 무보증 국내 사모전환사채의 발행일, 보고기간 종료일 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	당분기말	전기말

발행가액	2,500,000	2,500,000	2,500,000

전환사채의 장부금액	1,836,698	-	3,200,127

전환권대가	517,376	517,376	517,376

(4) 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채1) 2015년 03월 31일에 발행한 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	3,940백만원

발행가액	3,940백만원

이자지급조건	액면이자 연 3%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연 5%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 111.2815%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 1,170천주(액면가액 3,367원)

전환청구기간	사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 직전일까지

전환가격	3,367원 (다만 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권	해당사항 없음

(주1) 제9회 무기명식 이권부 무보증 국내 사모전환사채의 발행당시의 행사가액은 1주당 3,367원이었으나, 보고기간 종료일 현재의 행사가액은 1주당 2,357원입니다.2) 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행일, 보고기간 종료일 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	당분기말	전기말

발행가액	3,940,000	3,940,000	3,940,000

전환사채의 장부금액	1,836,698	2,907,893	2,721,708

전환권대가	950,268	950,268	950,268

19. 금융리스부채(1) 리스계약당사는 5년 동안 제조장비를 금융리스로 이용하고 있으며, 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 염가구매선택권을 가지고 있습니다. 금융리스자산 장부금액 849백만원(전기말: 923백만원)에 대한 법적 소유권은 금융리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	278,456	274,754	275,863	259,404

1년 초과 5년 이내	-	-	209,490	208,673

합 계	278,456	274,754	485,353	468,077

(3) 보고기간 종료일 현재 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	274,754	259,404

비유동부채	-	208,673

합 계	274,754	468,077

20. 퇴직급여제도당사는 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 당사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다.포괄손익계산서에 인식된 124,562천원(전분기: 198,448천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당기말 현재 1,302,958천원(전기말: 1,422,565천원)이 미지급되었습니다.21. 충당부채당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원)

구분	변동내역

기초	충당부채전입(환입)액	충당부채사용액	기말금액

하자보수충당부채	74,638	96,280	(96,280)	74,638

(전분기) (단위:천원)

구분	변동내역

기초	충당부채전입(환입)액	충당부채사용액	기말금액

하자보수충당부채	74,638	-	-	74,638

22. 자본금보고기간 종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	50,000,000주	40,892,268주	500원	20,446,134	20,446,134

23. 기타불입자본(1) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	34,682,846	34,682,846

감자차익	200,000	200,000

전환권대가	1,923,736	1,923,736

자기주식처분손익	-198,803	-198,803

합 계	36,607,779	36,607,780

(2) 당분기 및 전분기 중 전환권대가의 변동은 없습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 자기주식처분손실의 변동은 없습니다.24. 결손금과 배당금(1) 보고기간 종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	25,459	25,459

임의적립금

재평가적립금(주2)	1,133,075	1,133,075

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(22,382,004)	(19,880,861)

합 계	(21,223,470)	(18,722,327)

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 연결실체는 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 이에 따른 재평가차익을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가잉여금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(18,722,327)	(13,123,294)

당기순이익	(2,501,143)	(1,966,010)

기말금액	(21,223,470)	(15,089,304)

25. 기타자본구성요소(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산차이	45,505	12,474

매도가능금융자산평가손실	(422,286)	-

합 계	(376,781)	12,474

26. 매출액당기 및 전기 중 발생한 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	2,117,983	7,642,541	3,205,577	9,011,604

건설계약수익	2,345,898	9,268,626	2,905,600	10,306,979

합 계	4,463,881	16,911,167	6,111,177	19,318,583

27. 판매비 및 관리비

(1) 당기 및 전기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

접대비	52,818	154,809	61,672	164,214

광고선전비	1,500	4,500	1,900	12,900

여비교통비	41,834	104,369	26,711	63,669

지급수수료	159,442	467,639	195,793	506,515

통신비	2,599	11,095	4,329	11,333

대리점수수료	4,110	81,102	126,996	442,683

견본비	2,250	2,470	800	1,636

합 계	264,553	825,984	418,201	1,202,950

(2) 당기 및 전기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	187,784	522,827	438,593	954,261

퇴직급여	19,862	35,357	27,349	62,001

복리후생비	32,647	94,447	40,337	118,770

감가상각비	9,996	41,957	16,393	49,430

세금과공과	2,495	27,611	5,637	33,828

경상연구개발비	17,920	119,609	235,692	403,919

차량유지비	11,413	23,847	8,348	25,786

수도광열비	18,107	67,098	4,930	14,899

수선비	2,322	4,739	5,365	9,683

교육훈련비	1,003	6,245	1,182	10,365

보험료	2,166	6,297	2,816	5,151

소모품비	3,984	9,972	5,310	24,079

지급임차료	39,346	97,762	55,755	197,521

도서인쇄비	108	1,097	1,073	2,778

운반비	42,928	162,678	79,251	228,134

대손상각비	-	20,165	31,267	52,558

무형자산상각비	7,443	22,330	7,443	22,345

잡비	1,854	8,227	1,500	9,024

합 계	401,378	1,272,265	968,241	2,224,532

28. 금융수익(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	9,706	27,953	15,293	51,574

사채상환이익	-	268,797	-	-

합 계	9,706	296,750	15,293	51,574

(2) 당기 및 전기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대여금 및 수취채권	9,706	27,953	15,293	51,574

전환사채	-	268,797	-	-

합 계	9,706	296,750	15,293	51,574

29. 금융비용당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

일반차입금 이자	153,997	496,388	170,055	518,519

전환사채 이자	93,876	337,526	260,592	751,033

신주인수권부사채 이자	-	-	-	-

금융리스부채 이자	3,890	13,650	7,554	26,041

기타 이자비용	-	-	3,422	4,273

매출채권처분손실	-	-	-	-

소 계	251,763	847,564	441,623	1,299,866

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	-	(51,009)	47,246	266,348

차 감 계	251,763	796,555	394,377	1,033,518

차입금에 대한 가중평균자본화이자율은 연 8.30%(전기: 연 6.44%)입니다.30. 기타영업외손익(1) 당기 및 전기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	15,500	31,900	24,300	74,760

외환차익	26,934	385,152	88,681	133,319

외화환산이익	(75,422)	96,040	103,112	177,302

유형자산처분이익	-	-	908	908

잡이익	1,903	11,581	2,291	8,155

합 계	(31,085)	524,990	219,292	394,444

(2) 당기 및 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	107,049	135,145	28,393	241,314

외화환산손실	(63,788)	1,938	5,243	65,681

기부금	1,100	1,350	250	400

유형자산처분손실	534,813	541,340	74	3,370

유형자산손상차손	1,928,101	1,928,101	-	-

기타감가상각비	213,760	213,760	-	-

소송관련비용	783,283	783,283	-	-

투자자산처분손실	76,938	76,938	-	-

투자부동산처분손실	-	-	-	86,439

매도가능금융자산손상차손	-	-	-	78,301

잡손실	12,624	15,294	4,105	15,129

합 계	3,593,880	3,697,149	38,065	490,634

31. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품과 재공품의 변동	(505,267)	(33,790)

원재료와 저장품의 사용액	6,240,357	8,223,096

상품의 판매	37,063	44,299

종업원급여	2,105,725	3,340,507

감가상각, 상각 및 손상차손	1,989,026	1,913,261

물류비	243,740	290,178

광고비 및 판매촉진비	88,073	462,587

운용리스료 및 임차료	290,346	355,311

경상연구개발비	284,363	780,345

기타	4,947,162	4,806,639

매출원가 및 영업비용의 합계(주1)	15,720,588	20,182,433

(주1) 영업비용은 판매비 및 일반관리비의 합계입니다.32. 주당이익(1) 당기 및 전기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(3,294,559,724)	(2,501,142,868)	71,992,312	(1,966,009,923)

유통보통주식수	40,892,268	40,892,268	40,892,268	40,892,268

기본주당이익(손실)	(81)	(61)	2	(48)

한편, 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 주)

구 분	일 자	보통주	적 수	유통보통주식수

3개월	누적	3개월	누적

기초	2015/4/1	40,892,268	91	274	40,892,268	40,892,268

합계	40,892,268	91	274	40,892,268	40,892,268

(전분기) (단위: 주)

구 분	일 자	보통주식수	적 수	유통보통주식수

3개월	누적	3개월	누적

기초	2014/4/1	40,892,268	92	274	40,892,268	40,892,268

합 계	40,892,268	92	274	40,892,268	40,892,268

(2) 당기 및 전기의 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

보통주 분기순이익(손실)	(2,501,142,868)	(1,966,009,923)

희석순이익(손실)	(2,501,142,868)	(1,966,009,923)

희석가중평균유통보통주식수	40,892,268	40,892,268

희석주당이익(손실) (주1)	(61)	(48)

(주1) 당기 및 전기의 잠재적 보통주는 희석화 효과를 가지지 않으므로 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

34. 특수관계자거래(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	골드코쿄코리아(주)

기타특수관계기업	이화

당사와 당사의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권,채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	회사의명칭	당분기	전기

매출	기타비용	매출	기타비용

기타특수관계기업	이화	-	54,038	-	109,956

합 계	-	54,038	-	109,956

(3) 보고기간 종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	회사의 명칭	당분기말	전기말

기타채무	기타채무

기타특수관계기업	이화	-	8,203

합 계	-	8,203

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여, 차입, 지분거래내역은 없습니다.(5) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	237,170	657,246

퇴직급여	18,730	56,985

합 계	255,900	714,231

(6) 대표이사로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위:외화 각 1단위, 천원)

제공자	보증금액	보증내용

대표이사	8,768,088	중소기업은행 대출,수입신용장

〃	1,950,000	한국외환은행 한정근보증

〃	1,977,977	서울보증보험 포괄한도계약

〃	525,671	롯데캐피탈 금융리스

〃	600,000	신한은행 한정근보증

〃	8,000,000	산업은행 시설자금대출

합 계	21,821,736

34. 우발채무와 약정사항

(1) 타인으로부터 제공받은 지급보증보고기간 종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원, 천JPY)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	1,215,431	영업이행 등

기술신용보증기금	JPY 12,528	중소기업자금대출

합 계	1,215,431

JPY 12,528

(2) 타인에게 제공한 지급보증내역보고기간 종료일 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:외화 각 1단위)

제공받은자	보증금액	보증내용	여신금융기관

KANEBA	JPY 7,000,000	일본거래처의 대출보증	중소기업은행

(3) 구매카드할인 약정 등당사는 일반적 상거래에서 수취한 구매카드채권을 할인하기 위한 외상채권담보대출약정을 다음과 같이 체결하고 있습니다. (단위:천원)

금융기관	한도	만기미도래 할인액

한국외환은행	2,000,000	-

하나은행	1,500,000	-

(4) 보고기간 종료일 현재 체결하고 있는 중요한 기타약정은 다음과 같습니다. (단위:USD)

종류	거래은행	한도액	실행액

수입신용장	기업은행	800,000	541,760

35. 금융상품연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리프로그램은 재무성과에 잠재적으로불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.(1) 자본 위험 관리연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.보고기간 종료일 현재 연결실체의 총부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원,%)

구 분	당분기말	전기말

총 부 채	23,570,246	29,420,163

총 자 본	35,453,662	37,939,808

총부채비율	66.48%	77.54%

연결실체의 총부채비율은 장단기차입금의 증가 및 당기순손실의 발생으로 인하여 증가하였습니다.(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어있습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 금융자산(당분기말) (단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계

단기금융상품	-	411,484	-	411,484

장기금융상품	-	1,480,548	-	1,480,548

매출채권및기타채권	-	7,939,518	-	7,939,518

매도가능금융자산	-	-	2,782,844	2,782,844

합 계	-	9,831,550	2,782,844	12,614,394

(전기말) (단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계

단기금융상품	-	411,484	-	411,484

장기금융상품	-	2,321,433	-	2,321,433

매출채권및기타채권	-	6,060,414	-	6,060,414

매도가능금융자산	-	-	2,562,486	2,562,486

합 계	-	8,793,331	2,562,486	11,355,817

2) 금융부채(당분기말) (단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	3,879,009	3,879,009

차입금	-	14,806,860	14,806,860

사채	-	2,907,893	2,907,893

금융리스부채	-	274,754	274,754

기타금융부채	-	8,171	8,171

합 계	-	21,876,687	21,876,687

(전기말) (단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	2,874,567	2,874,567

차입금	-	16,619,810	16,619,810

사채	-	8,481,938	8,481,938

금융리스부채	-	468,077	468,077

기타금융부채	-	8,171	8,171

합 계	-	28,452,563	28,452,563

(4) 시장위험1) 외환위험연결실체는 외화표시 매출 및 매입거래에 따라 환율변동에 의한 위험요인이 상존하고 있으며, 재무구조의 건전성 및 지속가능한 경영 실현을 목표로 환율변동위험을 중점적으로 관리하고 있습니다. 특히 외화자산과 외화부채의 불일치에서 오는 환노출위험을 줄이기 위하여 외화 자산과 부채, 매출과 매입의 균형을 맞추는데 중점을 둔 환위험관리를 하고 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 일본엔화이며, 기타의 통화로는 미국달러, 싱가포르달러 등이 있습니다.연결실체의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.연결실체는 환율변동으로 인한 위험 최소화 및 안정적인 현금흐름 확보를 외환관리 원칙으로 하고 투기적 외환관리는 금하며, 외화예금을 활용하여 외화표시 자산과 부채의 규모를 일치시키기 위한 대내적 환관리기법을 우선 사용하여 환율변동위험을 제거합니다. 또한 필요시 대외적 환율관리기법을 활용하여 환율변동위험을 최소화합니다.보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:외화 각 1단위, 천원)

통화	자산	부채

외화	원화	외화	원화

USD	2,905,452	3,405,190	44,944	52,674

JPY	93,513,509	906,120	-	-

SGD	667,057	535,661	-	-

EUR	-	-	-	-

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	10% 상승시	10% 하락시

USD	335,252	(335,252)

JPY	90,612	(90,612)

SGD	53,566	(53,566)

EUR	-	-

2) 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서, 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.연결실체는 보고기간 종료일 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.또한, 당기말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50bp 상승(하락)할 경우, 세전 당기 손익은 65,209천원 (전기 75,262천원) 증가(감소) 합니다.3) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.4) 유동성 위험유동성위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체의 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.연결실체는 매월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성규모를 사전에 확보하고유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.(당분기말) (단위:천원)

구 분	1년 미만	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	3,879,009	8,171	3,887,180

변동금리부 부채	11,165,790	3,641,070	14,806,860

고정금리부 부채	-	2,907,893	2,907,893

금융리스부채	274,754	-	274,754

금융보증계약	64,418	64,418

합 계	15,383,971	6,557,134	-	21,941,105

(전기말) (단위:천원)

구 분	1년 미만	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	2,874,567	8,171	2,882,738

변동금리부 부채	12,255,030	4,364,780	16,619,810

고정금리부 부채	5,967,172	4,857,291	10,824,463

금융리스부채	275,863	229,886	505,749

금융보증계약	64,418	64,418

합 계	21,437,050	9,460,128	-	30,897,178

다음 표는 연결실체가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 연결실체는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.(당분기말) (단위:천원)

구 분	1년 미만	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	8,495,328	453,638	2,710,210	11,659,176

고정금리부 자산	411,484	1,162,188	318,360	1,892,032

합 계	8,906,812	1,615,826	3,028,570	13,551,208

(전기말) (단위:천원)

구 분	1년 미만	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	12,617,960	605,689	2,417,368	15,641,017

고정금리부 자산	411,484	2,321,433	-	2,732,917

합 계	13,029,444	2,927,122	2,417,368	18,373,934

상기 표에 포함된 변동금리부 상품(비파생금융자산 및 금융부채)과 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간말 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될 수 있습니다.(5) 금융자산의 양도보고기간 종료일 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	배서양도된 매출채권(주1)

당분기말	전기말

자산의 장부금액	-	677,700

관련부채의 장부금액	-	(677,700)

양도자산에 한해서만 소구의무를 부담하는 부채:

자산의 공정가치	-	677,700

관련부채의 공정가치	-	(677,700)

순포지션	-	-

(주1) 당기말 현재 연결실체가 타사에 배서양도한 매출채권의 잔액 중0천원에 대해서 연결실체는 배서한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 배서한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 배서양도한 채권잔액을 담보차입으로 인식하였습니다.(주석 17 참고)

(6) 금융상품의 공정가치보고기간 종료일 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

단기금융상품	411,484	411,484	411,484	411,484

장기금융상품	1,480,548	1,480,548	2,321,433	2,321,433

매출채권및기타채권	7,939,518	7,939,518	6,060,414	6,060,414

매도가능금융자산	2,782,844	2,782,844	316,695	316,695

합 계	12,614,394	12,614,394	9,110,026	9,110,026

금융부채

매입채무및기타채무	3,879,009	3,879,009	2,874,567	2,874,567

차입금	14,806,860	14,806,860	16,619,810	16,619,810

사채	2,907,893	2,907,893	8,481,938	8,481,938

금융리스부채	274,754	274,754	468,077	468,077

기타금융부채	8,171	8,171	8,171	8,171

합 계	21,876,687	21,876,687	28,452,563	28,452,563

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.36. 비현금거래당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산 본계정 대체	85,600	10,304,947

장기차입금 유동성 대체	1,140,370	1,950,411

금융리스부채 유동성대체	208,673	197,161

유형자산의 투자부동산으로의 대체	-	5,296,807

투자부동산의 유형자산으로의 대체	981,262	1,155,678