3S 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요(1) 지배기업

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 삼에스코리아(이하 "당사")는 반도체 웨이퍼캐리어 및 공업용 열량계와 환경시험장치 등을 제조 판매하는 것을 목적으로 1991년 1월 28일 설립되었습니다. 당사는 서울특별시 금천구 시흥대로 71길 30-1에 본사를 두고 있으며, 경기도 안성시 서운면 제3공단 1길 68-44와 경기도 안성시 미양면 제2공단 1길 8에 공장을 두고 있습니다.

당사는 2002년 4월 23일로 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 20,870백만원이며, 보고기간종료일 현재 최대주주인 박종익 및그 특수관계자에 대한 지분율은 8.56%입니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

박종익	3,174,672	7.61

김종전	50,498	0.12

최인식	27,304	0.07

노경희	75,540	0.18

박현성	42,426	0.10

노일두	77,259	0.19

노경송	50,447	0.12

노경죽	49,410	0.12

박미혜	27,090	0.06

황이남	4	0.00

기타	38,166,143	91.43

합 계	41,740,793	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	결산월	소유지분율(%)	소재지

당기말	전기말

상해삼에스공조기술유한공사	제조 및 판매	12월	100	100	중국

2) 당기 및 전기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당기 및 전기 중 연결대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

3) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전분기말

유동자산	2,324,837	1,653,489

비유동자산	147,368	185,919

자산계	2,472,205	1,839,408

유동부채	1,558,236	1,092,019

비유동부채	-	-

부채계	1,558,236	1,092,019

지배기업 소유주지분	913,969	747,389

비지배지분	-	-

자본계	913,969	747,389

4) 당기 및 전기 중 각 종속기업의 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	1,313,568	501,250

영업손익	26,237	43,588

당기순손익	18,135	40,677

기타포괄손익	-	-

총포괄손익	18,135	40,677

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	-	-

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	-	-

비지배지분에게 지급된 배당금	-	-

2. 재무제표 작성 기준 및 중요한 회계정책

2-1 연결재무제표 작성기준 연결실체의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2014년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 회계정책 및 공시사항의 변경 중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2015년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2014년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 연결재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1019호 종업원급여 (개정) 확정급여제도: 종업원기여금 개정된 기준서는 기업이 확정급여제도를 회계처리할 때 종업원이나 제3자의 기여금을 고려하도록 하고 있습니다. 기여금이 근무용역과 연계되는 경우 기여금은 근무기간에 배분하여 근무원가를 감소시켜야 합니다. 개정 기준서는 기여금이 근무기간과 독립적이라면 기업은 동 기여금을 용역기간에 배분하는 대신 용역이 제공되는 해당 기간의 근무원가에서 차감할 수 있음을 명확히 하였습니다. 개정 기준서는 2014년 7월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 시행됩니다. 연결실체는 종업원이나 제3자로부터 기여금이 있는 확정급여제도를 운영하고 있지 않으므로 동 개정 기준서가 연결실체에 미치는 영향은 없습니다.

한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 연결실체가 조기 적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다

3. 중요한 회계추정 및 가정 주석 2에서 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

4. 부문정보(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

1) 냉동공조사업냉동공조사업은 인공적으로 온도, 습도, 기류, 청정도를 사람, 물품에 가장 적합한 상태로 유지시키는 사업입니다.

2) 웨이퍼캐리어사업웨이퍼캐리어사업은 반도체 제조공정 중 실리콘 웨이퍼를 웨이퍼 생산공정에서 제조하여 반도체 조립공정으로 운반하는 중에 사용되는 웨이퍼케이스를 생산하는 사업입니다.

(2) 부문수익 및 이익당기 및 전기 연결실체의 계속영업수익 및 계속영업이익(손실)에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부문 수익	부문 이익(손실)

당분기	전분기	당분기	전분기

냉동공조사업	4,937,266	2,809,557	243,715	136,511

웨이퍼캐리어사업	2,352,163	2,736,897	(187,669)	18,759

합 계	7,289,429	5,546,454	56,046	155,270

위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당분기 및 전분기에 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.

보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 연결실체의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 본부관리원가와 임원보수, 지분법투자이익(손실), 관계기업및공동지배기업투자 처분이익(손실), 기타영업수익및비용, 금융수익, 금융비용 및 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.(3) 부문자산 및 부채

보고기간 종료일 현재 보고부문별 자산 및 총자산으로 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

냉동공조사업	11,112,719	9,454,358

웨이퍼캐리어사업	42,743,908	42,256,665

총부문자산	53,856,627	51,711,023

미배분자산	6,858,129	6,035,366

총자산	60,714,756	57,746,389

보고기간종료일 현재 보고부문별 부채 및 총부채로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

냉동공조사업	6,344,427	5,140,543

웨이퍼캐리어사업	2,603,420	2,492,148

총부문부채	8,947,847	7,632,691

미배분부채	15,437,201	15,509,939

총부채	24,385,048	23,142,630

최고영업의사결정자는 부문성과를 관리하고 부문간 자원을 배분할 목적으로,- 관계기업투자, 단기매매금융자산, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산, 기타금융자산, 당기법인세자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 자산을 보고부문에 배분합니다. 공동으로 사용하는 자산은 각 보고부문의 수익을 기준으로 배분됩니다.- 차입금, 기타금융부채, 당기법인세부채 및 이연법인세부채를 제외한 모든 부채를 보고부문에 배분합니다. 보고부문이 공동으로 부담하는 부채는 부문자산에 비례하여배분됩니다.

(4) 기타 부문정보당기 및 전기 보고부문별 감가상각비와 상각비 및 비유동자산(유형자산, 무형자산)의취득금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	감가상각비와 상각비	비유동자산의 취득

당분기	전분기	당분기	전분기

냉동공조사업	58,911	41,550	57,887	3,600

웨이퍼캐리어사업	637,705	758,910	172,471	41,700

합 계	696,616	800,460	230,358	45,300

5. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

계정과목	거래처	장부금액	제한사유

현금및현금성자산	중소기업은행	7	국고보조금계좌

단기금융상품	KEB하나은행	1,046,818	여신약정,서울보증보험보증약정

단기금융상품	중소기업은행	100,000	여신약정,서울보증보험보증약정

단기금융상품	국민은행	742,500	여신약정,서울보증보험보증약정

장기금융상품	중소기업은행	317,860	여신약정,서울보증보험보증약정

합 계	2,207,185

(전기말)

(단위: 천원)

계정과목	거래처	장부금액	제한사유

현금및현금성자산	중소기업은행	7	국고보조금계좌

단기금융상품	KEB하나은행	1,037,288	여신약정,서울보증보험보증약정

단기금융상품	중소기업은행	100,000	여신약정

장기금융상품	중소기업은행	317,860	여신약정,서울보증보험보증약정

합 계	1,455,155

6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	10,601,204	-	8,437,202	-

차감: 대손충당금	(763,625)	-	(763,625)	-

매출채권(순액)	9,837,579	-	7,673,577	-

미수금	203,146	-	346,986	-

차감: 대손충당금	(47,379)	-	(47,379)	-

미수금(순액)	155,767	-	299,607	-

미수수익	58,820	-	60,417	-

대여금	59,568	-	61,405

보증금	-	342,950	-	309,355

차감: 대손충당금	-	(47,000)	-	(47,000)

보증금(순액)	-	295,950	-	262,355

합 계	10,052,166	355,518	8,033,601	323,760

(2) 신용위험 및 대손충당금

상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

연결실체는 과거 경험상 회수기일이 365일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.90일 초과 365일 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권은 없으며 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권	대손충당금	합계

정상채권	6,394,573	253,971	-	6,648,544

90~120일	1,131,639	150,287	-	1,281,926

120~360일	1,574,403	9,069	(408)	1,583,064

360일 초과	1,500,589	251,157	(857,596)	894,150

합 계	10,601,204	664,484	(858,004)	10,407,684

(전분기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권	대손충당금	합계

정상채권	3,214,271	5,647	-	3,173,542

90~120일	599,752	-	(49,761)	549,991

120~360일	826,690	76,452	(86,275)	816,867

360일 초과	674,968	577,883	(721,969)	530,883

합 계	5,315,681	659,982	(858,005)	5,071,283

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	763,625	94,379	743,461	94,379

손상차손 인식금액	-	-	20,164	*

기말금액	763,625	94,379	763,625	94,379

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 '판매관리비'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '판매관리비'에 부(-)의 금액으로 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.7. 매도가능금융자산

보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

비상장주식	-	79,472	-	79,472

출자금	-	2,657,954	-	2,657,954

수익증권	-	139,496	-	139,496

합 계	-	2,876,922	-	2,876,922

8. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	456,394	-	155,878	-

선급비용	116,830	53,335	41,805	57,113

부가세대급금	-	-	129,754	-

합 계	573,224	53,335	327,437	57,113

9. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	5,800	-	5,800	5,800	-	5,800

제품	1,029,949	-	1,029,949	774,794	-	774,794

원재료	730,430	-	730,430	481,754	-	481,754

부재료	53,547	-	53,547	66,060	-	66,060

합 계	1,819,726	-	1,819,726	1,328,408	-	1,328,408

10. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종속기업명	법인설립 및 영업소재지	결산월	소유지분율(%)	취득원가	장부금액

당기말	전기말

관계기업투자	골드코쿄코리아	대한민국	12월	31.36	200,000	-	-

(2) 당분기 및 전분기 중의 연결실체의 관계기업에 대한 지분법 적용내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	당기취득(처분)	지분법이익(손실)	기말

골드코쿄코리아	-	-	-	-

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	당기취득(처분)	지분법이익(손실)	기말

골드코쿄코리아	-	-	-	-

(3) 보고기간종료일 현재의 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익

골드코쿄코리아	467,483	1,191,232	754,667	(111,212)

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익

골드코쿄코리아	467,483	1,191,232	754,667	(111,212)

(4) 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 지분변동액투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 지분변동액 누적액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	지분변동액 누적액

골드코쿄코리아	(226,968)

11. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계

취득원가	9,394,770	15,889,515	21,384,370	153,870	873,452	1,754,780	4,216,734	53,667,491

정부보조금	-	-	(709,927)	-	(21,367)	(4,448)	-	(735,742)

감가상각누계액	-	(2,386,563)	(9,083,198)	(75,921)	(751,660)	(1,637,474)	-	(13,934,816)

손상차손누계액	-	-	(2,261,883)	-	-	-	-	(2,261,883)

장부금액	9,394,770	13,502,952	9,329,362	77,949	100,425	112,858	4,216,734	36,735,050

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계

취득원가	9,394,770	15,887,515	21,269,830	155,203	874,312	1,741,371	4,117,634	53,440,635

정부보조금	-	-	(766,562)	-	(27,932)	(6,053)	-	(800,547)

감가상각누계액	-	(2,287,253)	(8,547,822)	(69,051)	(731,423)	(1,612,173)	-	(13,247,722)

손상차손누계액	-	-	(2,261,883)	-	-	-	-	(2,261,883)

장부금액	9,394,770	13,600,262	9,693,563	86,152	114,957	123,145	4,117,634	37,130,483

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계

기초금액	9,394,770	13,600,262	9,693,563	86,152	114,957	123,145	4,117,634	41,222,707

취득액	-	2,000	114,540	-	-	14,717	99,100	230,357

정부보조금	-	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	10,488	-	-	-	-	10,488

감가상각비	-	(99,310)	(489,229)	(7,350)	(14,359)	(24,649)	-	(634,897)

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	-	-	-

기타	-	-	-	(853)	(173)	(355)	-	(1,381)

기말금액	9,394,770	13,502,952	9,329,362	77,949	100,425	112,858	4,216,734	36,735,050

(전기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계

기초금액	9,073,224	13,288,362	14,687,529	126,688	150,120	222,603	3,674,181	41,222,707

취득액	-	48,675	93,080	-	21,780	3,855	529,053	696,443

처분	-	-	(1,132,236)	(6,199)	-	-	-	(1,138,435)

감가상각비	-	(396,491)	(2,112,309)	(34,551)	(56,917)	(103,337)	-	(2,703,605)

손상차손	-	-	(1,928,101)	-	-	-	-	(1,928,101)

건설중인자산에서 대체	-	-	85,600	-	-	-	(85,600)	-

투자부동산으로부터 대체	321,546	659,716	-	-	-	-	-	981,262

기타(환율차이)	-	-	-	214	(26)	24	-	212

기말금액	9,394,770	13,600,262	9,693,563	86,152	114,957	123,145	4,117,634	37,130,483

(3) 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,천JPY)

구 분	장부가액	채권최고액	비 고

시흥동 본사 토지 및 건물	3,426,425	3,100,000	근저당 설정

안성공장 토지 및 건물	7,232,901	3,000,000	근저당 설정

113,000JPY

안성2공장 토지 및 건물 등	11,417,040	130,000	근저당 설정

안성시 대덕면 죽리 토지 및 건물	821,357	9,600,000	근저당 설정

합 계	22,897,723	15,830,000	근저당 설정

113,000JPY

12. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가	754,248	976,569	1,730,817

감가상각누계액	-	(121,430)	(121,430)

손상차손누계액	(125,949)	-	(125,949)

장부금액	628,299	855,139	1,483,438

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가	754,248	976,569	1,730,817

감가상각누계액	-	(115,327)	(115,327)

손상차손누계액	(125,949)	-	(125,949)

장부금액	628,299	861,242	1,489,541

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	628,299	861,242	1,489,541

처분	-	-	-

감가상각비	-	(6,103)	(6,103)

대체	-	-	-

기말금액	628,299	855,139	1,483,438

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	949,845	1,545,373	2,495,218

처분	-	-	-

감가상각비	-	(6,104)	(6,104)

대체	(321,546)	(659,716)	(981,262)

기말금액	628,299	879,553	1,507,852

(3) 당기 및 전기 중 연결실체의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각 22,267천원 및 5,300천원입니다.

(4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	628,299	695,394	628,299	695,394

건물	855,139	901,655	861,242	901,655

합 계	1,483,438	1,597,049	1,489,541	1,597,049

(5) 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부가액	채권최고액	비 고

용인시 영덕동 사무실 토지 및 건물	1,100,746	1,000,000	근저당 설정

아산시 염치읍 동정리 토지	382,692	140,000	근저당 설정

합 계	1,483,438	1,140,000	근저당 설정

13. 미청구공사 및 초과청구공사

(1) 보고기간종료일 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	5,882,202	8,687,173

가산: 누적이익	230,337	1,193,387

누적공사수익(미성공사) 합계	6,112,539	9,880,560

차감: 진행청구액	(5,797,099)	(9,208,226)

소 계	315,440	672,334

미청구공사	1,149,077	1,432,899

초과청구공사	(833,637)	(760,565)

소 계	315,440	672,334

(2) 당분기말 현재 누적발생계약원가 기준으로 진행률을 결정하는 계약에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약을 구별할 수 있는명칭(주1)	계약일	계약상 완성기한또는 납품기한(주2)	진행률	미청구공사	초과청구공사

총액	손상차손누계액	총액	손상차손누계액

장비공급계약	2016-04-22	2016-11-30	37.86%	-	-	-	-

영업부문	냉동공조사업	886,000	-	230,475	-

(주1) 당분기말 현재 계약수익 금액(수주금액)이 직전 회계연도 매출액의 5%이상인 계약입니다. (주2) 최초 장비납품일자로 장비 입고 후 양사간 협의 등에 따라 다소 변동될 수 있습니다.

(주3) 2016년 4월 22일 발주자와 체결한 계약서 제8조 비밀유지 조항에 따르면, 발주자와 당사는 상호간에 계약과 관련된 업무상의 제반 정보 및 상대방의 비밀을 상대방의 승락을 얻 지 않고 제3자에게 누설해서는 안된다고 규정되어 있습니다. 발주자는본 건에 대한 정보 공시에 동의하지 않아 이를 위반하여 공시할 경우, 계약 위반에 따른 손해배상청구 가능성이 높기에 기업회계기준서 제1011호 한45.2⑵에 따라 해당 항목의 공시를 생략하였습니다. 또한 당사는 생략된 공시 내용을 발주자의 동의 없이 「자본시장법」상 증권신고서, 투자설명서, 사업(분·반기)보고서 등을 통해 공시·공개한 사실이 없으며, 이 내용을 2016년 1분기 사업보고서에 공시하지 않는다는 사실을 2016년 8월 3일 감사에게 보고하였습니다.

(3) 당분기말 현재 진행 중인 계약과 관련하여 누적예상손실액은 없으며, 회계추정 변경에 따라 공사손익 및 추정총계약원가의 변동에 영향을 미치는 금액은 없습니다

14. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타의 무형자산	합 계

취득원가	2,958,827	370,688	3,329,515

감가상각누계액	(1,322,732)	(133,376)	(1,456,108)

장부금액	1,636,095	237,312	1,873,407

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타의 무형자산	합 계

취득원가	2,958,827	370,688	3,329,515

감가상각누계액	(1,278,514)	(121,978)	(1,400,492)

장부금액	1,680,313	248,710	1,929,023

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타의 무형자산	합 계

기초금액	1,680,313	248,710	1,929,023

상각비	(44,218)	(11,398)	(55,616)

기말금액	1,636,095	237,312	1,873,407

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타의 무형자산	합 계

기초금액	1,865,515	294,302	2,159,817

상각비	(52,550)	(11,398)	(63,948)

기말금액	1,812,965	282,904	2,095,869

당분기 상각비 중 9백만원(전기: 7백만원)은 관리비에 포함되고 나머지는 매출원가에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	88,215	98,742

판매비와관리비	6,737	60,606

합 계	94,952	159,348

15. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,235,351	-	1,630,218	-

미지급금	551,653	-	477,060	-

미지급비용	1,310,217	-	1,393,811	-

합 계	4,097,221	-	3,501,089	-

16. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	44,466	-	-	-

예수금	29,170	-	14,006

부가세예수금	563,000	-	-	-

합계	636,636	-	-	-

17. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

차입금	12,309,340	3,069,690	11,270,647	4,022,020

전환사채	-	3,253,318	-	2,974,085

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화차입금	중소기업은행(주1)	3.57~5.13	6,242,700	519,750	4,909,400	622,100

신한은행	-	-	-	-	-

KEB하나은행	5.04~5.50	1,200,000	-	1,200,000	-

산업은행(주2)	3.33~4.28	4,866,640	2,549,940	4,100,000	3,399,920

소 계	12,309,340	3,069,690	10,209,400	4,022,020

외화차입금	중소기업은행	-	-	-	-	-

매출채권 양도(주3)	㈜엘지전자 등	-	-	-	1,061,247	-

합 계	12,309,340	3,069,690	11,270,647	4,022,020

(주1) 당기말 현재 당사는 중소기업은행으로부터의 원화단기차입금과 관련하여 장부금액 12,796백만원의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 11 참고).
(주2) 당기말 현재 당사는 산업은행으로부터의 원화단기차입금과 관련하여 장부금액 11,238백만원의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 11 참고).
(주3) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 배서양도와 관련하여 인식한 차입금으로 당사의 받을어음에 의하여 담보되어 있습니다(주석 35(5) 참고).

18. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	표시이자율(%)	당분기말	전기말

제9회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2015.03.31	2020.03.31	3.00	1,498,062	2,974,085

제10회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2016.04.28	2019.04.28	3.00	1,755,256	-

합계	-	-	-	3,253,318	2,794,085

(2) 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

1) 2015년 03월 31일에 발행한 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	3,940백만원

발행가액	3,940백만원

이자지급조건	액면이자 연 3%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연 5%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 111.2815%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 1,170천주(액면가액 3,367원)

전환청구기간	사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 직전일까지

전환가격	3,367원 (다만 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권	해당사항 없음

(주1) 제9회 무기명식 이권부 무보증 국내 사모전환사채의 발행당시의 행사가액은 1주당 3,367원이었으나, 보고기간종료일 현재의 행사가액은 1주당 2,357원입니다. 2) 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행일, 보고기간 종료일 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말	전기말

발행가액	3,940,000	1,940,000	3,940,000

전환사채의 장부금액	1,836,698	1,498,062	2,974,085

전환권대가	950,268	660,846	950,268

(3) 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채1) 2016년 04월 28일에 발행한 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	2,200백만원

발행가액	2,200백만원

이자지급조건	액면이자 연 3%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연 5%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.4302%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 478천주(액면가액 4,601원)

전환청구기간	사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 직전일까지

전환가격	3,367원 (다만 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권	해당사항 없음

2) 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행일, 보고기간 종료일 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말	전기말

발행가액	2,200,000	2,200,000	-

전환사채의 장부금액	1,727,052	1,755,256	-

전환권대가	368,900	368,900	-

19. 금융리스부채(1) 보고기간종료일 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	-	-	209,490	209,101

1년 초과 5년 이내	-	-	-	-

합 계	-	-	209,490	209,101

(2) 보고기간종료일 현재 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	-	209,101

비유동부채	-	-

합 계	-	209,101

20. 퇴직급여제도

연결실체는 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 연결실체는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 연결실체의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다.포괄손익계산서에 인식된 119,457천원(전분기: 36,087천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당기말 현재 1,244,467천원(전기말: 1,299,633천원)이 미지급되었습니다.

21. 충당부채

당분기 및 전분기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구분	변동내역

기초	충당부채 전입(환입)액	충당부채 사용액	기말금액

하자보수충당부채	74,638	32,015	(32,015)	74,638

(전분기)

(단위: 천원)

구분	변동내역

기초금액	충당부채 전입(환입)액	충당부채 사용액	기말금액

하자보수충당부채	74,368	0	0	74,368

2 2. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	50,000,000주	41,740,793주	500원	20,870,397	20,446,134

(2) 당분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	발행주식수	보통주자본금	주식발행초과금

기초	40,892,268주	20,446,134,000	34,682,846,255

2016.4.14 전환권 행사	509,116주	254,558,000	1,022,308,049

2016.4.29 전환권 행사	339,409주	169,704,500	681,539,533

합계	41,740,793주	20,870,396,500	36,386,693,837

23. 기타불입자본

(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	36,386,694	34,682,846

감자차익	200,000	200,000

전환권대가	1,810,266	1,923,737

자기주식처분손익	(198,803)	(198,803)

합 계	38,198,157	36,607,780

(2) 당분기 및 전분기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,923,737	1,923,737

전환사채 발행	472,948	-

전환사채 전환	(618,423)	-

법인세효과	32,004	-

기말금액	1,810,266	1,923,737

(3) 당기 및 전기 중 자기주식처분손실의 변동은 없습니다.

24. 결손금과 배당금(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	25,459	25,459

임의적립금	-	-

재평가적립금(주2)	1,133,075	1,133,075

미처리결손금	(23,560,658)	(23,284,299)

합 계	(22,402,124)	(22,125,765)

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(주2) 연결실체는 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 이에 따른 재평가차익을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가잉여금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(22,125,765)	(18,722,327)

당기순손실	(276,359)	200,630

기말금액	(22,402,124)	(18,521,697)

25. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산차이	13,858	26,190

매도가능금융자산평가손실	(350,579)	(350,579)

합 계	(336,721)	(324,389)

26. 매출액

당분기 및 전분기 중 발생한 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매로 인한 수익	2,352,163	2,745,731

건설계약수익	4,937,266	2,800,723

합 계	7,289,429	5,546,454

27. 판매비 및 관리비(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

접대비	42,824	44,838

광고선전비	8,150	1,500

여비교통비	22,596	28,110

지급수수료	230,976	163,636

통신비	4,177	5,598

대리점수수료	111,003	35,256

견본비	28,322	200

합 계	448,048	279,138

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	321,911	181,096

퇴직급여	87,046	6,598

복리후생비	32,267	25,389

감가상각비	8,105	15,963

세금과공과	625	3,783

경상연구개발비	9,594	63,448

차량유지비	4,089	4,222

수도광열비	1,122	16,528

수선비	1,899	840

교육훈련비	535	1,328

보험료	1,204	1,309

소모품비	6,908	2,586

지급임차료	42,969	28,581

도서인쇄비	711	801

운반비	73,054	78,177

대손상각비	-	20,165

무형자산상각비	9,088	7,443

잡비	425	5,125

합 계	601,552	463,382

28. 금융수익(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	11,404	10,117

사채상환이익	-	268,797

합 계	11,404	278,914

(2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대여금 및 수취채권	10,654	10,117

전환사채	750	268,797

합 계	11,404	278,914

29. 금융비용당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

일반차입금 이자	166,454	175,759

전환사채 이자	87,380	151,818

신주인수권부사채 이자	-

금융리스부채 이자	-	5,261

소 계	-	332,838

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	253,834	-

총 계	-	-

253,834	332,838

차입금에 대한 가중평균자본화이자율은 연 4.29%입니다.

30. 기타영업외손익(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	22,267	5,300

외환차익	45,098	20,094

외화환산이익	117,772	101,482

잡이익	18,090	1,814

합 계	203,227	128,690

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	33,060	25,996

외화환산손실	4,718	-

기부금	100	100

기타감가상각비	211,599	-

잡손실	6,228	2,668

합 계	255,705	28,764

31. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품과 재공품의 변동	255,155	146,687

원재료와 저장품의 사용액	3,560,533	2,057,906

상품의 판매	-	17,852

종업원급여	1,069,950	705,481

감가상각, 상각 및 손상차손	481,732	779,461

물류비	127,748	104,837

광고비 및 판매촉진비	8,630	36,956

운용리스료 및 임차료	103,181	95,600

경상연구개발비	94,952	159,348

기타	1,531,502	1,287,056

매출원가 및 영업비용의 합계(주1)	7,233,383	5,391,184

(주1) 영업비용은 판매비 및 일반관리비의 합계입니다.

32. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	(276,359,174)	200,629,886

유통보통주식수	41,563,628	40,892,268

기본주당이익	(7)	5

한편, 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 주)

구 분	일 자	보통주식수	적 수	유통보통주식수

기초	2016-04-01	40,892,268	91	40,892,268

전환권 행사	2016-04-14	509,116	78	436,385

전환권 행사	2016-04-29	339,409	63	234,975

합계	41,740,793	-	41,563,628

(전분기)

(단위: 주)

구 분	일 자	보통주식수	적 수	유통보통주식수

기초	2015-04-01	40,892,268	365	40,892,268

(2) 당분기 및 전분기의 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	(276,359,174)	200,629,886

희석순이익	(276,359,174)	200,629,886

유통보통주식수	41,563,628	40,892,268

희석주당이익(주1)	(7)	5

(주1) 당분기 및 전분기의 잠재적 보통주는 희석화 효과를 가지지 않으므로 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.다음의 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 희석주당이익을 계산할 때 가중평균보통주식수에서 제외됩니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

전환사채	344,414	291,744

33. 특수관계자거래(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	골드코쿄코리아(주)

기타특수관계기업	이화

당사와 당사의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	당분기	전분기

매출	기타비용	매출	기타비용

기타특수관계기업	이화	-	-	0	20,893

합 계	-	-	71,252	20,893

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	당분기	전분기

매출채권	기타채무	매출채권	기타채무

기타특수관계기업	이화	-	-	0	1,361

합 계	-	-	82,424	1,361

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여, 차입, 지분거래내역은 없습니다.(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	228,693	69,203

퇴직급여	88,321	5,583

합 계	317,014	74,786

(6) 대표이사로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

대표이사	7,056,736	중소기업은행 대출,수입신용장

1,850,000	한국외환은행 한정근보증

3,666,767	서울보증보험 포괄한도계약

7,499,920	산업은행 시설자금대출

합 계	17,325,586	-

34. 우발채무와 약정사항(1) 타인으로부터 제공받은 지급보증

보고기간종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	3,666,767	영업이행보증 등

(2) 타인에게 제공한 지급보증내역

보고기간종료일 현재 연결실체가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공받은자	보증금액	보증내용	여신금융기관

KANEBA	JPY 9,000,000	일본거래처의 대출보증	중소기업은행

(3) 구매카드할인 약정 등당사는 일반적 상거래에서 수취한 구매카드채권을 할인하기 위한 외상채권담보대출약정을 다음과 같이 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

금융기관	한도	만기미도래 할인액

KEB하나은행	3,700,000	-

(4) 보고기간종료일 현재 체결하고 있는 중요한 기타약정은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

종류	거래은행	한도액	실행액

수입신용장	중소기업은행	600,000	204,002

35. 금융상품

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리프로그램은 재무성과에 잠재적으로불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

(1) 자본 위험 관리

연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 총부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총부채	24,385,048	23,142,630

총자본	36,329,708	34,603,759

총부채비율	67.12%	66.88%

연결실체의 총부채비율은 장단기차입금의 증가 및 당기순손실의 발생으로 인하여 증가하였습니다.

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 금융자산(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

단기금융상품	-	1,889,318	-	1,889,318

장기금융상품	-	545,377	-	545,377

매출채권및기타채권	-	10,407,684	-	10,407,684

매도가능금융자산	-	-	2,876,922	2,876,922

합 계	-	12,842,379	2,876,922	15,719,301

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

단기금융상품	-	1,137,288	-	1,137,288

장기금융상품	-	512,877	-	512,877

매출채권및기타채권	-	8,357,361	-	8,357,361

매도가능금융자산	-	-	2,876,922	2,876,922

합 계	-	10,007,526	2,876,922	12,884,448

2) 금융부채(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	4,097,221	4,097,221

차입금	-	15,379,030	15,379,030

사채	-	3,253,318	3,253,318

금융리스부채	-	-	-

기타금융부채	-	58,171	58,171

합 계	-	22,787,740	22,787,740

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	3,501,089	3,501,089

차입금	-	15,292,667	15,292,667

사채	-	2,974,085	2,974,085

금융리스부채	-	209,101	209,101

기타금융부채	-	8,171	8,171

합 계	-	21,985,113	21,985,113

(4) 시장위험1) 외환위험연결실체는 외화표시 매출 및 매입거래에 따라 환율변동에 의한 위험요인이 상존하고 있으며, 재무구조의 건전성 및 지속가능한 경영 실현을 목표로 환율변동위험을 중점적으로 관리하고 있습니다. 특히 외화자산과 외화부채의 불일치에서 오는 환노출위험을 줄이기 위하여 외화 자산과 부채, 매출과 매입의 균형을 맞추는데 중점을 둔 환위험관리를 하고 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 일본엔화이며, 기타의 통화로는 미국달러, 싱가포르달러 등이 있습니다.

연결실체의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.연결실체는 환율변동으로 인한 위험 최소화 및 안정적인 현금흐름 확보를 외환관리 원칙으로 하고 투기적 외환관리는 금하며, 외화예금을 활용하여 외화표시 자산과 부채의 규모를 일치시키기 위한 대내적 환관리기법을 우선 사용하여 환율변동위험을 제거합니다. 또한 필요시 대외적 환율관리기법을 활용하여 환율변동위험을 최소화합니다.

보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 외화 각 1단위, 천원)

통화	자산	부채

외화	원화	외화	원화

USD	3,662,889	4,245,665	111,827	130,245

JPY	84,891,809	871,197	1,311,100	14,844

SGD	667,057	569,373	-	-

(전기말)

(단위: 외화 각 1단위, 천원)

통화	자산	부채

외화	원화	외화	원화

USD	3,762,129	4,339,616	32,755	37,783

JPY	94,832,548	973,001	1,767,000	18,129

SGD	667,057	569,373	-	-

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순손실에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	411,542	(411,542)	430,183	(430,183)

JPY	85,635	(85,635)	95,487	(95,487)

SGD	56,937	(56,937)	56,937	(56,937)

2) 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서, 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.

연결실체는 보고기간종료일 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자비용이증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

또한, 당기말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50bp 상승(하락)할 경우, 세전 당분기 손익은 62,318천원 (전분기 49,852천원) 증가(감소) 합니다.

3) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

4) 유동성 위험유동성위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체의 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

연결실체는 매월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.

다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	4,097,221	58,171	-	4,155,392

변동금리부 부채	12,309,340	3,069,690	-	15,379,030

고정금리부 부채	-	3,253,318	-	3,253,318

금융리스부채	-	-	-	-

금융보증계약	101,894	-	-	101,894

합 계	16,508,455	6,381,179	-	22,889,634

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	3,501,089	8,171	-	3,509,260

변동금리부 부채	11,270,647	4,022,020	-	15,292,667

고정금리부 부채	-	2,974,085	-	2,974,085

금융리스부채	209,101	-	-	209,101

금융보증계약	92,342	-	-	92,342

합 계	15,073,179	7,004,276	-	22,077,455

다음 표는 연결실체가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 연결실체는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 유동성 위험 관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	13,559,686	958,884	67,590	14,586,160

고정금리부 자산	1,889,318	545,377	-	2,434,695

합 계	15,449,004	1,504,261	67,590	17,020,855

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	11,980,310	353,763	62,588	12,396,661

고정금리부 자산	1,137,288	512,877	-	1,650,165

합 계	13,117,598	866,640	62,588	14,046,826

상기 표에 포함된 변동금리부 상품(비파생금융자산 및 금융부채)과 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간말 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될 수 있습니다.

(5) 금융자산의 양도

보고기간종료일 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	배서양도된 매출채권(주1)

당분기말	전기말

자산의 장부금액	-	1,061,247

관련부채의 장부금액	-	(1,061,247)

양도자산에 한해서만 소구의무를 부담하는 부채:

자산의 공정가치	-	1,061,247

관련부채의 공정가치	-	(1,061,247)

순포지션	-	-

(주1)당사는 배서한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다.

당사는 배서한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 배서양도한 채권잔액을 담보차입으로 인식하였습니다.(주석 17 참고)

(6) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

단기금융상품	1,889,318	1,889,318	1,137,288	1,137,288

장기금융상품	545,377	545,377	512,877	512,877

매출채권및기타채권	10,407,684	10,407,684	8,357,361	8,357,361

매도가능금융자산	2,876,922	2,876,922	2,876,922	2,876,922

합 계	15,719,301	15,719,301	12,884,448	12,884,448

금융부채

매입채무및기타채무	4,097,221	4,097,221	3,501,089	3,501,089

차입금	15,379,030	15,379,030	15,292,667	15,292,667

사채	3,253,318	3,253,318	2,974,085	2,974,085

금융리스부채	-	-	209,101	209,101

기타금융부채	58,171	58,171	8,171	8,171

합 계	22,787,740	22,787,740	21,985,113	21,985,113

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(7) 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산	-	-	2,355,344	2,355,344

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산	-	-	2,355,344	2,355,344

(8) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	기타포괄손익	대체	기말

매도가능금융자산	2,355,344	-	-	-	2,355,344

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	기타포괄손익	대체	기말

매도가능금융자산	2,245,791	-	-	-	2,245,791

9) 다음 표는 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구 분	당분기말 공정가치 (단위: 천원)	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

금융자산

매도가능금융자산	2,355,344	이익접근법(현금흐름할인법), 시장접근법 및 이항모형	성장율, 할인율	성장율이 상승(하락)하고 할인율이 하락(상승)한다면 매도가능금융자산의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다

36. 비현금거래

당분기 및 전분기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산 본계정 대체	2,000,000	-

장기차입금 유동성 대체	952,330	519,010

금융리스부채 유동성 대체	-	208,673

전환사채 유동성 대체	-	-

투자부동산의 유형자산으로의 대체	-	1,097,358