3S 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제 34 기 반기 2023년 4월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제 33 기 반기 2022년 4월 1일부터 2022년 9월 30일까지
주식회사 삼에스코리아 및 종속기업

1. 회사의 개요

(1) 지배기업주식회사 삼에스코리아(이하 "당사"이라 함)은 반도체 웨이퍼 캐리어 및 공업용 열량계와 환경시험장치 등을 제조 판매하는 것을 목적으로 1991년 1월 28일 설립되었습니다. 당사는 서울특별시 금천구 가산디지털1로 75-24에 본사를 두고 있으며, 경기도 안성시 서운면 제3공단 1길 68-44와 경기도 안성시 미양면 제2공단 1길 8에 공장을 두고 있습니다.

당사는 2002년 4월 23일로 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 24,268백만원이며, 최대주주인 박종익 및 그 특수관계자에 대한 지분율은 6.08%입니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

박종익	2,309,279	4.76

김세완	140,000	0.29

김호성	15,668	0.03

이재호	10,000	0.02

노경희	50,580	0.10

노경죽	5,267	0.01

박미혜	20,610	0.04

박종락	5,000	0.01

NAMUGA(SUZHOU) TECHNOLOGIES CO., LTD	2,265,129	4.67

기타	43,715,109	90.07

합 계	48,536,642	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	결산월	소유지분율(%)	소재지

당반기말	전기말

상해삼에스공조기술유한공사	칼로리메타 제조 및 판매	12월	100.00	100.00	중국

주식회사 삼에스머티리얼즈(주1)	반도체장비용 히터 판매	12월	49.72	49.72	한국

유안타 Value-Up Project 신탁 85호	기타 금융업	12월	-	-	한국

(주1) 의결권 있는 지분율이 50%미만이나 실질지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

2) 당반기 및 전반기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

3) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	상해삼에스공조기술유한공사	주식회사 삼에스머티리얼즈	유안타 Value-Up Project 신탁 85호

유동자산	1,557,950	63,323	53,369

비유동자산	11,996	108,583	919,203

자산계	1,569,946	171,906	972,572

유동부채	375,911	13,767	498

비유동부채	-	61,632	-

부채계	375,911	75,399	498

지배기업 소유주지분	1,194,035	96,507	972,074

비지배지분	-	-	-

자본계	1,194,035	96,507	972,074

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상해삼에스공조기술유한공사	주식회사 삼에스머티리얼즈	유안타 Value-Up Project 신탁 85호

유동자산	3,049,560	167,469	66,335

비유동자산	5,726	113,072	919,203

자산계	3,055,286	280,541	985,538

유동부채	1,747,645	5,732	444

비유동부채	-	61,632	-

부채계	1,747,645	67,364	444

지배기업 소유주지분	1,307,641	213,177	985,094

비지배지분	-	-	-

자본계	1,307,641	213,177	985,094

(주) 2023년 6월 30일 (또는 2022년 12월 31일) 기준 재무제표를 사용하였습니다.

4) 당반기 및 전반기 중 각 종속기업의 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	상해삼에스공조기술유한공사	주식회사 삼에스머티리얼즈	유안타 Value-Up Project 신탁 85호

매출액	1,220,492	134,800	-

영업손익	(84,042)	21,276	(13,154)

당기순손익	(81,357)	21,330	(13,020)

기타포괄손익	(32,249)	-	-

총포괄손익	(113,606)	21,330	(13,020)

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	-	-	-

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	-	-	-

비지배지분에게 지급된 배당금	-	-	-

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	상해삼에스공조기술유한공사	주식회사 삼에스머터리얼즈

매출액	75,142	171,400

영업손익	(198,029)	84,705

당기순손익	(195,978)	84,738

기타포괄손익	58,877	-

총포괄손익	(137,100)	84,738

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	-	-

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	-	-

비지배지분에게 지급된 배당금	-	-

(주) 2023년 6월 30일 (또는 2022년 6월 30일) 기준 재무제표를 사용하였습니다.

2. 재무제표 작성 기준 및 유의적 회계정책(1) 요약반기연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 3월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 3월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간연결재무제표 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 3월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

1) 냉동공조사업냉동공조사업은 인공적으로 온도, 습도, 기류, 청정도를 사람, 물품에 가장 적합한 상태로 유지시키는 사업입니다.2) 웨이퍼캐리어사업웨이퍼캐리어사업은 반도체 제조공정 중 실리콘 웨이퍼를 웨이퍼 생산공정에서 제조하여 반도체 조립공정으로 운반하는 중에 사용되는 웨이퍼케이스를 생산하는 사업입니다.

(2) 부문수익 및 이익당반기 및 전반기 연결실체의 계속영업수익 및 계속영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부문 계속영업수익	부문 계속영업이익

당반기	전반기	당반기	전반기

냉동공조사업	12,063,444	9,737,934	349,038	418,864

웨이퍼캐리어사업	10,966,952	8,227,013	1,540,425	320,269

합 계	23,030,396	17,964,947	1,889,463	739,133

위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당반기 및 전반기에 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.

보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 연결실체의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 본부관리원가와 임원보수, 금융수익, 금융비용, 기타영업외이익, 기타영업외비용 및 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

(3) 부문자산 및 부채

보고기간종료일 현재 보고부문별 자산 및 총자산으로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

냉동공조사업	17,178,774	16,178,075

웨이퍼캐리어사업	35,298,306	34,461,045

총부문자산	52,477,080	50,639,120

미배분자산	11,768,824	16,996,380

총자산	64,245,904	67,635,500

보고기간종료일 현재 보고부문별 부채 및 총부채로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

냉동공조사업	6,562,134	9,139,556

웨이퍼캐리어사업	1,664,566	1,269,697

총부문부채	8,226,700	10,409,253

미배분부채	8,353,095	11,271,493

총부채	16,579,795	21,680,746

최고영업의사결정자는 부문성과를 관리하고 부문간 자원을 배분할 목적으로,- 관계기업투자, 당기손익공정가치금융자산, 기타포괄손익공정가치금융자산, 기타금융자산, 당기법인세자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 자산을 보고부문에 배분합니다. 공동으로 사용하는 자산은 각 보고부문의 수익을 기준으로 배분됩니다.- 차입금, 기타금융부채, 당기법인세부채 및 이연법인세부채를 제외한 모든 부채를 보고부문에 배분합니다. 보고부문이 공동으로 부담하는 부채는 부문자산에 비례하여배분됩니다.

(4) 기타 부문정보당반기 및 전반기 보고부문별 감가상각비와 상각비 및 비유동자산(유형자산, 무형자산, 투자부동산)의 취득금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	감가상각비와 상각비	비유동자산의 취득

당반기	전반기	당반기	전반기

공조사업부	118,802	132,261	17,007	21,559

웨이퍼캐리어사업	949,414	944,005	1,132,429	608,581

합 계	1,068,216	1,076,266	1,149,436	630,140

(5) 주요 고객에 대한 정보당반기 및 전반기 연결실체의 주요 고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다. 주요 고객에 대한 매출액은 단일 외부고객으로부터의 매출액이 연결실체의 당반기 및 전반기 매출액의 10%이상인 경우를 기준으로 산정하였습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	금액

주요고객(A)	4,954,320

주요고객(B)	3,931,600

주요고객(C)	3,295,700

주요고객(D)	2,396,576

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	금액

주요고객(A)	4,243,103

주요고객(B)	2,322,660

주요고객(C)	2,167,191

주요고객(D)	1,919,690

주요고객(E)	1,816,400

5. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산은 없습니다.

6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	6,417,249	-	3,878,458	-

차감: 대손충당금	(43,326)	-	(9,300)	-

매출채권(순액)	6,373,923	-	3,869,158	-

미수금	41,377	-	109,360	-

차감: 대손충당금	(4,802)	-	-	-

미수금(순액)	36,575	-	109,360	-

대여금	-	30,278	-	30,211

보증금	3,000	417,239	3,000	442,628

합 계	6,413,498	447,517	3,981,518	472,839

(2) 신용위험 및 대손충당금연결실체는 90일 초과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당반기 및 전기 중 손실충당금 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없으며 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권	대손충당금	합계

정상채권	6,312,337	482,289	-	6,794,626

90~120일	34,450	-	(3,445)	31,005

120~360일	61,162	9,605	(35,383)	35,384

360일 초과	9,300	-	(9,300)	-

합 계	6,417,249	491,894	(48,128)	6,861,015

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권	대손충당금	합계

정상채권	3,869,158	585,199	-	4,454,357

90~120일	-	-	-	-

120~360일	-	-	-	-

360일 초과	9,300	-	(9,300)	-

합 계	3,878,458	585,199	(9,300)	4,454,357

(3) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초	9,300	-	101,582	-

대손상각비(환입)	34,026	4,802	(87,512)	-

기말	43,326	4,802	14,070	-

(4) 당반기 및 전반기 중 매출채권 총장부금액의 유의적인 변동이 손실충당금의 변동에 미친 영향은 없습니다.

7. 당기손익공정가치금융자산보고기간종료일 현재 당기손익공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	평가손익누계액	장부가액

지분상품

㈜아이엠티	422,083	(342,611)	79,472

유비머트리얼즈㈜	498,000	(477,084)	20,916

세레신(주1)	919,203	-	919,203

소계	1,839,286	(819,695)	1,019,591

채무상품

자본재공제조합	94,252	-	94,252

엘앤에스신성장동력알앤비디사 모투자전문회사	685	214,304	214,989

아르게스-AFWP 스마트모빌리 티신기술투자조합 제1호	1,000,000	-	1,000,000

소계	1,094,937	214,304	1,309,241

합계	2,934,223	(605,391)	2,328,832

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	평가손익누계액	장부가액

유동

채무상품

전자단기사채 등	5,000,000	12,309	5,012,309

합계	5,000,000	12,309	5,012,309

비유동

지분상품

㈜아이엠티	422,083	(342,611)	79,472

유비머트리얼즈㈜	498,000	(477,084)	20,916

세레신(주1)	919,203	-	919,203

소계	1,839,286	(819,695)	1,019,591

채무상품

자본재공제조합	94,252	-	94,252

엘앤에스신성장동력알앤비디사 모투자전문회사	685	214,304	214,989

아르게스-AFWP 스마트모빌리 티신기술투자조합 제1호	1,000,000	-	1,000,000

소계	1,094,937	214,304	1,309,241

합계	2,934,223	(605,391)	2,328,832

(주1) 피투자회사의 성과에 유의적인 변동이 없고 비상장주식을 취득한 시점부터 2년이 경과하지 않아 취득원가로 평가하였습니다.

8. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	339,190	-	316,652	-

선급비용	-	-	12,192	-

부가세대급금	301,472	-	-	-

합 계	640,662	-	328,844	-

9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,648,194	-	1,648,194	1,921,435	-	1,921,435

원재료	1,232,532	-	1,232,532	1,284,478	-	1,284,478

부재료	496,129	-	496,129	508,800	-	508,800

합 계	3,376,855	-	3,376,855	3,714,713	-	3,714,713

10. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종속기업명	법인설립 및 영업소재지	결산월	주요영업활동	소유지분율(%)	장부금액

당반기말	전기말

관계기업투자	삼에스반도체재료소주유한공사	중국	12월	반도체용 박스 판매	35.00	4,588,261	4,753,836

(2) 당반기 및 전기 중 연결실체의 관계기업에 대한 지분법 적용내역은 다음과 같습니다 . (당반기)

(단위: 천원)

구분	기초	당기취득(처분)	지분법이익(손실)	지분법자본변동	기말

삼에스반도체재료소주유한공사	4,753,836	-	(244,469)	78,894	4,588,261

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초	당기취득(처분)	지분법이익	지분법자본변동	기말

주식회사 조인솔루션	543,387	(543,387)	-	-	-

삼에스반도체재료소주유한공사	170,583	4,544,270	39,242	(259)	4,753,836

합계	713,970	4,000,883	39,242	(259)	4,753,836

(3) 보고기간종료일 현재의 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익(손실)

삼에스반도체재료소주유한공사(주1)	14,802,861	523,373	802,269	(277,988)

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익

삼에스반도체재료소주유한공사(주1)	801,257	175,176	1,057,364	196,217

(주1) 2023년 6월 30일 (2022년 12월 31일) 기준 재무제표를 사용하였습니다.

11. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계

취득원가	8,359,958	20,123,968	130,000	28,019,557	108,256	872,310	2,359,256	1,465,280	61,438,585

정부보조금	-	-	-	(14)	-	(17)	(8)	-	(39)

감가상각누계액	-	(4,555,016)	(43,875)	(17,578,002)	(82,490)	(855,806)	(2,098,361)	-	(25,213,550)

손상차손누계액	-	-	-	(4,666,869)	-	-	-	-	(4,666,869)

장부금액	8,359,958	15,568,952	86,125	5,774,672	25,766	16,487	260,887	1,465,280	31,558,127

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계

취득원가	8,359,958	20,069,968	130,000	27,438,817	109,215	871,236	2,330,336	1,246,080	60,555,610

정부보조금	-	-	-	(930)	-	(16)	(8)	-	(954)

감가상각누계액	-	(4,304,531)	(42,250)	(17,411,164)	(109,176)	(855,731)	(2,051,485)	-	(24,774,337)

손상차손누계액	-	-	-	(4,666,869)	-	-	-	-	(4,666,869)

장부금액	8,359,958	15,765,437	87,750	5,359,854	39	15,489	278,843	1,246,080	31,113,450

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계

기초	8,359,958	15,765,437	87,750	5,359,854	39	15,489	278,843	1,246,080	31,113,450

취득	-	30,450	-	685,330	26,616	1,750	29,326	656,030	1,429,502

처분	-	-	-	(42,633)	(1)	-	-	(34,250)	(76,884)

감가상각비	-	(250,485)	(1,625)	(606,909)	(887)	(691)	(47,271)	-	(907,868)

건설중인자산에서 대체	-	23,550	-	379,030	-	-	-	(402,580)	-

기타(환율차이)	-	-	-	-	(1)	(61)	(11)	-	(73)

기말	8,359,958	15,568,952	86,125	5,774,672	25,766	16,487	260,887	1,465,280	31,558,127

(전기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계

기초금액	8,359,958	16,157,791	91,000	6,163,264	10,649	13,856	288,782	198,050	31,283,350

취득액	-	87,474	-	1,079,645	-	2,514	81,164	1,434,070	2,684,867

처분	-	-	-	(987,620)	(8,933)	-	-	-	(996,553)

감가상각비	-	(500,578)	(3,250)	(1,260,725)	(1,681)	(881)	(91,101)	-	(1,858,216)

건설중인자산에서 대체	-	20,750	-	365,290	-	-	-	(386,040)	-

기타	-	-	-	-	4	-	(2)	-	2

기말금액	8,359,958	15,765,437	87,750	5,359,854	39	15,489	278,843	1,246,080	31,113,450

(3) 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천JPY)

구분	장부가액	채권최고액	비 고

안성공장 토지, 건물 및 기계기구	6,355,350	3,000,000	근저당 설정

JPY 113,000

안성2공장 토지, 건물 및 기계기구	13,976,450	12,600,000	근저당 설정

안성시 대덕면 죽리 토지 및 건물	680,194	260,000	근저당 설정

합계	21,011,994	15,860,000

JPY 113,000

(4) 보고기간종료일 현재 연결실체는 유형자산에 대해 금융기관에 부보금액 15,672백만원의 화재보험을 가입하고 있으며 차입금과 관련하여 질권 설정되어 있습니다.

12. 사용권자산(1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량	합 계

취득금액	35,973	482,180	518,153

감가상각누계액	(23,982)	(277,878)	(301,860)

장부금액	11,991	204,302	216,293

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량	합 계

취득금액	78,186	601,109	679,295

감가상각누계액	(49,775)	(304,747)	(354,522)

장부금액	28,411	296,362	324,773

(2) 당반기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량	합 계

기초	28,411	296,362	324,773

취득	-	-	-

처분	-	(33,719)	(33,719)

감가상각비	(16,420)	(58,342)	(74,762)

기말	11,991	204,302	216,293

(전기)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량	합 계

기초금액	112,485	368,783	481,268

취득	170,583	48,627	219,210

감소	(84,131)	-	(84,131)

감가상각비	(170,833)	(121,048)	(291,881)

기타	307	-	307

기말금액	28,411	296,362	324,773

(3) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	74,762	96,730

리스부채 이자비용	4,033	7,012

단기리스 및 소액자산리스 관련 비용	120,610	7,369

13. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타의 무형자산	합 계

취득원가	2,939,141	611,819	3,550,960

감가상각누계액	(2,461,907)	(417,800)	(2,879,707)

정부보조금	-	(17,121)	(17,121)

장부금액	477,234	176,898	654,132

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타의 무형자산	합 계

취득원가	2,939,141	583,219	3,522,360

감가상각누계액	(2,393,666)	(383,333)	(2,776,999)

정부보조금	-	(34,242)	(34,242)

장부금액	545,475	165,644	711,119

(2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타의 무형자산	합 계

기초	545,475	165,644	711,119

취득	-	28,600	28,600

상각비	(68,241)	(17,346)	(85,587)

기말	477,234	176,898	654,132

(전기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타의 무형자산	합 계

기초금액	682,658	113,755	796,413

취득	-	72,888	72,888

상각비	(137,183)	(20,999)	(158,182)

기말금액	545,475	165,644	711,119

당반기 상각비 중 2,886천원(전반기: 3,290천원)은 관리비에 포함되고 나머지는 매출원가에 포함되어 있습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	566,601	366,021

판매비와관리비	7,866	7,866

합 계	574,467	373,887

14. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,942,006	-	2,200,278	-

미지급금	587,372	-	592,508	-

미지급비용	281,049	202,891	235,899	149,963

합 계	3,810,427	202,891	3,028,685	149,963

15. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	68,911	-	80,539	-

부가세예수금	8,038	-	50,280	-

선수금	-	-	6,721,636	-

미지급비용	3,918,366	61,632	-	61,632

합 계	3,995,315	61,632	6,852,455	61,632

16. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

차입금	7,500,000	-	8,600,000	1,900,000

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화차입금	중소기업은행(주1)	3.94	2,000,000	-	2,100,000	1,900,000

산업은행(주2)	4.63	3,000,000	-	6,500,000	-

신한은행(주2)	4.34~4.35	2,500,000	-	-	-

합 계	7,500,000	-	8,600,000	1,900,000

(주1) 보고기간종료일 현재 연결실체는 중소기업은행으로부터의 원화단기차입금과 관련하여 장부금액 7,035백만원의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 11참고).(주2) 보고기간종료일 현재 연결실체는 산업은행 및 신한은행으로부터의 원화단기차입금과 관련하여 장부금액 13,976백만원의 토지와 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 11 참고).

17. 리스부채(1) 연결실체는 금형을 리스로 제공하였으며 금융리스로 분류하였습니다. 다음은 리스채권에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

1년 이하	165,400	165,400

1년~5년	496,200	496,200

합 계	661,600	661,600

(2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

최소리스료

1년 이내	105,493	149,208

1년 초과 5년 이내	125,154	193,115

소 계	230,647	342,323

차감: 현재가치 조정금액	(8,384)	(13,194)

리스부채의 현재가치	222,263	329,129

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채	100,804	141,970

비유동부채	121,459	187,159

합 계	222,263	329,129

18. 퇴직급여제도

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	702,315	559,687

사외적립자산의 공정가치	(283,044)	(275,900)

합계	419,271	283,787

(2) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	559,687	145,128

당기근무원가	137,919	144,482

이자원가	13,899	5,646

퇴직급여 지급액	(9,190)	(79,646)

확정급여채무의 재측정요소	-	344,077

합계	702,315	559,687

(3) 당반기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	275,900	113,865

사외적립자산의 기대수익	7,144	4,430

기여금 납부액	5,206	209,181

퇴직급여 지급액	(5,206)	(53,258)

확정급여채무의 재측정요소	-	1,682

합계	283,044	275,900

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

정기예금	283,044	275,900

(5) 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	당반기말	전기말

할인율	5.33	5.33

기대임금상승율	4.50	4.50

(6) 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

1% 증가	1% 감소	1% 증가	1% 감소

할인율	(522,102)	603,056	(522,102)	603,056

기대임금상승율	603,028	(521,450)	603,028	(521,450)

(7) 확정기여형퇴직급여제도

포괄손익계산서에 인식된 175,391천원(전반기: 137,553천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 보고기간종료일 현재 177,770천원(전기말: 140,103천원)이 미지급되었습니다.

19. 충당부채당반기 및 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

구분	변동내역

기초	충당부채 전입(환입)액	충당부채 사용액	기말

하자보수충당부채	359,824	-	-	359,824

(전기)

(단위: 천원)

구분	변동내역

기초	충당부채 전입(환입)액	충당부채 사용액	기말

하자보수충당부채	359,824	70,464	(70,464)	359,824

20. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당반기말	전기말

보통주	100,000,000	48,536,642	500원	24,268,321	24,268,321

(2) 당반기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 없으며 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.

(전기)

(단위: 주, 천원)

구분	발행주식수	보통주자본금	주식발행초과금

기초	46,271,513	23,135,757	44,528,126

유상증자	2,265,129	1,132,564	5,377,417

합계	48,536,642	24,268,321	49,905,543

21. 기타불입자본(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	49,905,543	49,905,543

감자차익	200,000	200,000

전환권대가	1,339,220	1,339,220

자기주식처분손익	(198,803)	(198,803)

주식매입선택권	77,245	63,201

기타자본잉여금	(431,611)	(293,611)

합 계	50,891,594	51,015,550

(2) 당반기 및 전기 중 전환권대가의 변동은 없습니다.

(3) 당반기 및 전기 중 자기주식처분손실의 변동은 없습니다.

22. 이익잉여금(결손금)(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	25,459	25,459

미처분이익잉여금(결손금)	(27,704,758)	(29,493,423)

합 계	(27,679,299)	(29,467,964)

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	(29,467,964)	(30,557,171)

당기순이익	1,788,665	1,431,602

확정급여채무의 재측정요소	-	(342,395)

기말금액	(27,679,299)	(29,467,964)

23. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

해외사업환산차이	97,851	130,099

지분법자본변동	87,642	8,749

합 계	185,493	138,848

24. 주식기준보상연결실체는 주주총회 결의에 의거해서 연결실체의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며,그 주요 내용은 다음과 같습니다.(1) 부여방법1) 1차 : 보통주 신주발행 2) 2차 : 종업원이 보통주 신주발행과 차액보상 선택(2) 가득조건 및 행사 가능 시점 1) 1차 : 2021년 1월 14일(부여일)로부터 3년 경과한 날로부터 부여일로부터 5년이 되는 날까지 행사 가능2) 2차 : 2021년 11월 30일(부여일)로부터 3년 경과한 날로부터 부여일로부터 5년이 되는 날까지 행사 가능(3) 행사가격1) 1차 : 주당 2,500원2) 2차 : 주당 4,025원(4) 당반기 및 전기 중 주식매입선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전기

기초 잔여수	420,000	520,000

부여	-	-

소멸	-	(100,000)

기말 잔여수	420,000	420,000

기말 행사 가능한 주식수	-	-

(5) 연결실체는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	1차	2차

주가	2,195원	3,400원

주가변동성	39.3%	38.5%

무위험수익률	1.40%	2.06%

(6) 당반기 및 전반기 중 주식기준보상과 관련된 비용 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

부채	자본	부채	자본

1차	-	14,045	-	14,045

2차	52,928	-	35,285	-

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익정보 구분당반기 및 전반기 중 연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

냉동공조사업부	웨이퍼캐리어사업부	합 계	냉동공조사업부	웨이퍼캐리어사업부	합 계

재화 또는 용역의 유형

제품매출	12,063,444	10,908,182	22,971,626	9,737,934	8,168,243	17,906,177

용역매출	-	58,770	58,770	-	58,770	58,770

합 계	12,063,444	10,966,952	23,030,396	9,737,934	8,227,013	17,964,947

지리적 시장

국내	10,852,344	7,350,188	18,202,532	7,306,820	6,922,633	14,229,453

아시아	1,211,100	3,616,764	4,827,864	2,431,114	1,304,380	3,735,494

합 계	12,063,444	10,966,952	23,030,396	9,737,934	8,227,013	17,964,947

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화	12,063,444	10,908,182	22,971,626	9,737,934	8,168,243	17,906,177

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	58,770	58,770	-	58,770	58,770

합 계	12,063,444	10,966,952	23,030,396	9,737,934	8,227,013	17,964,947

(2) 계약잔액(단위: 천원)

과 목	당반기말	전기말

매출채권	6,417,249	3,878,458

계약부채(주1)	3,918,366	6,721,636

(주1) 보고기간종료일 현재 계약부채는 선수금에 포함되어 있습니다.

매출채권은 무이자조건이며 통상적인 회수기일은 30일에서 90일입니다. 또한 보고기간종료일 현재 기대신용손실에 따라 인식한 충당금은 43,326천원 입니다.

계약부채는 재화 및 용역매출과 관련하여 수령한 장ㆍ단기 선수금 등이 포함됩니다. 당반기 계약부채의 변동은 재화의 판매 등에 기인합니다.(3) 수행의무1) 냉동공조사업부문해당 부문의 재화에 대한 수행의무는 장비를 이전하거나, 셋업이 완료되는 시점에 이행됩니다.

2) 웨이퍼캐리어사업부해당 부문의 재화에 대한 수행의무는 재화를 이전할 때 이행됩니다. (4) 매출원가

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

제품매출원가	19,431,238	15,601,735

26. 판매비및관리비(1) 당반기 및 전반기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

접대비	62,123	103,935	32,954	77,228

광고선전비	-	1,320	1,188	1,584

여비교통비	12,299	27,448	15,933	35,077

지급수수료	87,880	179,907	119,442	185,436

통신비	1,887	5,672	3,464	6,060

견본비	15,900	84,154	11,677	210,383

합 계	180,089	402,436	184,658	515,768

(2) 당반기 및 전반기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	434,581	819,212	333,016	721,787

퇴직급여	20,530	45,088	21,300	51,488

복리후생비	64,005	123,745	40,969	91,462

감가상각비	39,292	87,800	69,266	110,871

세금과공과	2,662	3,186	2,451	3,755

경상연구개발비	3,933	7,866	3,793	7,866

차량유지비	8,506	18,877	15,008	29,324

수도광열비	734	2,248	1,894	3,086

수선비	83	83	12	930

교육훈련비	886	897	222	1,621

보험료	689	1,086	108	343

소모품비	7,547	9,498	31,776	34,937

지급임차료	29,793	57,284	19,595	55,243

도서인쇄비	283	999	514	829

운반비	4,949	25,505	146	29,219

대손상각비(환입)	34,026	34,026	(87,512)	(87,512)

무형자산상각비	1,423	2,886	1,645	3,290

주식보상비용	33,487	66,973	7,022	49,330

잡비	-	-	6	443

합 계	687,409	1,307,259	461,231	1,108,312

27. 금융수익

당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

상각후원가금융자산	93,970	180,223	13,870	36,821

28. 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용

일반차입금 이자	97,956	215,436	81,005	141,063

리스부채 이자	1,846	4,033	4,454	7,012

합 계	99,802	219,469	85,459	148,075

(2) 당반기 및 전반기 중 자산의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융부채	99,802	219,469	85,459	148,075

29. 기타영업외손익(1) 당반기 및 전반기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	1,360	3,700	7,300	8,800

외환차익	120,824	131,590	113,564	258,745

외화환산이익	44,897	167,525	11,023	108,504

유형자산처분이익	3,999	3,999	4,213	4,213

잡이익	57,177	62,907	15,091	30,181

합 계	228,257	369,721	151,191	410,443

(2) 당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	69,528	153,963	178	4,744

외화환산손실	(12,530)	-	749	954

기부금	-	-	150	300

기타대손상각비	4,803	4,803	-	-

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	12,309	12,309	-	3,544

잡손실	13,399	15,728	1,259	1,406

합 계	87,509	186,803	2,336	10,948

30. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 0% 입니다.

31. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

제품과 재공품의 변동	1,218,800	703,105

원재료와 저장품의 사용액	11,053,015	9,652,900

종업원급여	3,199,874	2,705,971

감가상각, 상각 및 손상차손	1,094,375	879,301

물류비	102,532	88,748

광고비 및 판매촉진비	85,475	211,967

운용리스료 및 임차료	135,956	54,043

경상연구개발비	574,467	373,887

기타	3,676,440	2,555,892

매출원가 및 영업비용의 합계(주1)	21,140,934	17,225,814

(주1) 영업비용은 판매비및관리비의 합계입니다.

32. 주당손익(1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	707,094,385	1,788,665,301	602,443,420	1,027,373,013

유통보통주식수	48,536,642	48,536,642	46,271,513	46,271,513

기본주당이익	15	37	13	22

당반기 및 전반기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 주)

구 분	일 자	보통주식수	적 수	유통보통주식수

기초	2023-04-01	48,536,642	183	48,536,642

(전반기)

(단위 : 주)

구 분	일 자	보통주식수	적 수	유통보통주식수

기초	2022-04-01	46,271,513	183	46,271,513

(2) 당반기 및 전반기의 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	1,788,665,301	1,027,373,013

희석순이익	1,788,665,301	1,027,373,013

희석가중평균유통보통주식수	48,536,642	46,271,513

희석주당이익(주1)	37	22

(주1) 당반기 및 전반기의 잠재적 보통주는 희석화 효과를 가지지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

33. 특수관계자거래(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	삼에스반도체재료소주유한공사

당사와 당사의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	당반기	전반기

매출 등	기타비용	매출 등	기타비용

관계기업	삼에스반도체재료소주유한공사	2,024,685	57,938	334,286	116,197

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	당반기말	전기말

매출채권 등	기타채무 등	매출채권 등	기타채무 등

관계기업	삼에스반도체재료소주유한공사	1,974,083	193,636	1,166,954	-

상기 매출채권 등과 관련된 대손충당금 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사의 명칭	기초	상각비(환입)	제각	기말

관계기업	삼에스반도체재료소주유한공사	-	20,992	-	20,992

(4) 당반기 중 특수관계자에 대한 대여, 차입, 지분거래 내역은 없으며 전반기 중 특수관계자에 대한 대여, 차입, 지분거래 내역은 다음과 같습니다.(전반기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	과목	기초	증감	기말

관계기업	(주)조인솔루션	당기손익공정가치금융자산	200,000	(200,000)	-

(5) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	359,828	296,536

퇴직급여	83,404	46,468

주식보상비용	66,973	49,330

합 계	510,205	392,334

(6) 대표이사로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

제공자	보증금액	보증내용

대표이사	720,000	중소기업은행 수입신용장

34. 우발채무와 약정사항(1) 타인으로부터 제공받은 지급보증 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	5,581,294	영업이행보증 등

(2) 구매카드할인 약정 등연결실체는 일반적 상거래에서 수취한 구매카드채권을 할인하기 위한 외상채권담보대출약정을 다음과 같이 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

금융기관	한도	만기미도래 할인액

KEB하나은행	8,500,000	-

(3) 보고기간종료일 현재 체결하고 있는 중요한 기타약정은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

종류	거래은행	한도액	실행액

수입신용장	중소기업은행	600,000	-

35. 금융상품(1) 자본 위험 관리연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 총부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총 부 채	16,579,795	21,680,746

총 자 본	47,666,109	45,954,754

총부채비율	34.78%	47.18%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어있습니다.

(3) 금융위험관리1) 시장위험관리(가) 외환위험 연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위: 외화 각 1단위, 천원)

통화	자산	부채

외화	원화	외화	원화

USD	3,459,847	4,711,350	8,210	11,182

CNY	7,831,203	1,456,525	-	-

(전기말)

(단위: 외화 각 1단위, 천원)

통화	자산	부채

외화	원화	외화	원화

USD	1,117,004	1,458,249	7,410	9,674

JPY	137,000	1,345	1,982,000	19,455

CNY	6,647,399	1,263,405	-	-

연결실체는 주로 USD의 통화 대비 원화의 가치 변동 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 법인세비용차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	470,017	(470,017)	144,858	(144,858)

JPY	-	-	(1,811)	1,811

CNY	145,653	(145,653)	126,341	(126,341)

(나) 이자율위험 연결실체의 이자율위험은 대부분 단기차입금 및 장기차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 또한 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 공정가액 이자율위험에 노출되어 있습니다.

연결실체는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결실체는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 보고기간종료일 현재 변동이자부 차입금으로 인한 중요한 이자율위험은 없습니다.

(다) 가격위험관리연결실체는 공정가치로 측정하는 당기손익공정가치금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익공정가치금융자산은 1,020백만원입니다.

2) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 당반기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 연결실체가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

3) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 5년 이하	5년초과	합계

매입채무및기타채무	3,810,426	202,891	-	4,013,317

차입금(주1)	7,621,509	-	-	7,621,509

리스부채(주1)	105,493	125,154	-	230,647

기타금융부채	-	8,171	-	8,171

합 계	11,537,428	336,216	-	11,873,644

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 5년 이하	5년초과	합계

매입채무및기타채무	3,028,685	149,963	-	3,178,648

차입금(주1)	8,875,910	1,877,680	305,989	11,059,579

리스부채(주1)	149,208	193,115	-	342,323

기타금융부채	-	8,171	-	8,171

합 계	12,053,803	2,228,929	305,989	14,588,721

(주1) 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름을 기준으로 산정하였습니다.

36. 범주별 금융상품 및 공정가치성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다.(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 변수)

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익공정가치금융자산	상각후원가금융자산	합계

현금및현금성자산(주1)	-	5,081,458	5,081,458	5,081,458

매출채권및기타채권(주1)	-	6,861,015	6,861,015	6,861,015

리스채권(주1)	661,600	661,600	661,600

당기손익공정가치금융자산	2,328,832	-	2,328,832	2,328,832

합 계	2,328,832	12,604,073	14,932,905	14,932,905

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익공정가치금융자산	상각후원가금융자산	합계

현금및현금성자산(주1)	-	5,465,061	5,465,061	5,465,061

매출채권및기타채권(주1)	-	4,454,358	4,454,358	4,454,358

리스채권(주1)	-	661,600	661,600	661,600

당기손익공정가치금융자산	7,341,141	-	7,341,141	7,341,141

합 계	7,341,141	10,581,019	17,922,160	17,922,160

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가금융부채

당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무(주1)	4,013,318	4,013,318	3,178,648	3,178,648

차입금(주1)	7,500,000	7,500,000	10,500,000	10,500,000

리스부채(주1)	222,263	222,263	329,129	329,129

기타금융부채(주1)	8,171	8,171	8,171	8,171

합 계	11,743,752	11,743,752	14,015,948	14,015,948

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 금융자산의 재분류당반기 및 전반기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

37. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산 본계정 대체	402,580	160,000

사용권자산 및 리스부채의 증가	-	195,680

유형자산에서 재고자산으로 대체	42,633	-

(2) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름 변동	비현금 변동	기말

유동성대체	기타

단기차입금	8,600,000	(1,100,000)	-	-	7,500,000

장기차입금	1,900,000	(1,900,000)	-	-	-

리스부채	329,128	(75,420)	-	(31,446)	222,263

(전반기)

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름 변동	비현금 변동	기말

유동성대체	기타

단기차입금	8,500,000	-	-	-	8,500,000

장기차입금	2,000,000	-	-	-	2,000,000

리스부채	490,913	(106,413)	-	207,225	591,725