3S 분기보고서 (2016.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황1) 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제26기3분기	매출채권 / 장기성매출채권	8,212,096	763,625	9.3

단기대여금 / 장기대여금	72,344	-	-

미수금 / 장기미수금	129,960	47,379	36.5

미수수익/장기미수수익	71,453	-	-

기타	311,668	47,000	15.1

합 계	8,797,521	858,004	9.8

제25기	매출채권 / 장기성매출채권	5,675,380	763,625	13.5

단기대여금 / 장기대여금	91,345	-	-

미수금 / 장기미수금	124,891	47,379	37.9

미수수익/장기미수수익	64,610	-	-

기타	413,415	47,000	11.4

합 계	6,369,641	858,004	13.5

제24기	매출채권 / 장기성매출채권	6,182,464	743,461	12.0

단기대여금 / 장기대여금	94,322	-	-

미수금 / 장기미수금	141,071	47,379	33.6

미수수익/장기미수수익	67,148	-	-

기타	413,249	47,000	11.4

합 계	6,898,254	837,840	12.1

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구 분	제26기 3분기	제25기	제24기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	837,840	685,139	371,693

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	32,567

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	32,567

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	20,164	152,701	346,013

4. 기말 대손충당금 잔액합계	858,004	837,840	685,139

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 대차대조표일 현재 매출채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 매출채권의 연령에 따른 비율(3개월 미만 0%, 3개월 이상 10%, 6개월 이상 50%, 1년 이상 100%)을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 단, 10백만원 이상은 개별분석을 통하여 대손충당금을 설정하고 있습니다(4) 당 3분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월초과 1년이하	1년초과3년이하	3년초과	계

금액	일반	6,378,685	883,721	294,612	655,078	8,212,096

특수관계자	-	-	-	-	-

계	6,378,685	883,721	294,612	655,078	8,212,096

구성비율	77.7	10.8	3.6	8.0	100.0

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제26기 3분기	제25기	제24기	비고

냉동공조	원재료	863,783	15,268	53,421	-

제품	-	381,204	88,221	-

상품	5,800	5,800	5,800	-

저장품	-	-	-	-

소 계	869,583	402,272	147,442	-

FOSB	원재료	513,138	376,752	1,345,663	-

제품	685,662	1,190,930	1,220,570	-

상품	-	-	-	-

부재료	64,145	69,411	72,227	-

소 계	1,262,945	1,637,093	2,638,460	-

합계	원재료	1,376,921	392,020	1,399,084	-

제품	685,662	1,572,134	1,308,791	-

상품	5,800	5,800	5,800	-

저장품	-	-	-	-

부재료	64,146	69,411	72,227	-

합 계	2,132,529	2,039,365	2,785,902	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	3.61	3.08	3.91	-

재고자산회전율(회수)[매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.36	6.93	6.74	-

2) 재고자산의 실사내역 등

당사는 재고자산에 대하여 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 수량을 확정하고 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가로 평가하고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(원재료의 시가는 현행대체원가, 재공품, 제품 및 상품의 시가는 순실현가능가액)를 대차대조표 가액으로 하고 있습니다. 단, 재고자산의 평가손실을 초래하였던 상황이 해소되어 새로운 시가가장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고있습니다.

다. 기타 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)삼에스코리아	회사채	사모	2015.03.31	3,940	표면이자3%만기이자5%	-	2020.03.31	미상환	-

합 계	-	-	-	3,940	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	3,940	-	-	-	3,940

합계	-	-	-	3,940	-	-	-	3,940

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-