3S 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요

(1) 지배기업한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 삼에스코리아(이하 "당사"이라 함)은 공업용 열량계와 환경시험장치 등을 제조 판매하는 것을 목적으로 1991년 1월 28일 설립되었으며 이후 반도체 웨이퍼 캐리어 사업을 추가하여 하고 있습니다. 당사는 서울특별시 금천구 가산디지털1로 75-24에 본사를 두고 있으며, 경기도 안성시 서운면 제3공단 1길 68-44와 경기도 안성시 미양면 제2공단 1길 8에 공장을 두고 있습니다.당사는 2002년 4월 23일로 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 26,530백만원이며, 보고기간 종료일 현재 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

한국웨이퍼홀딩스 유한회사	6,365,399	12.00

기타	46,693,641	88.00

합 계	53,059,040	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	결산월	소유지분율(%)	소재지

당반기말	전기말

상해삼에스공조기술유한공사	칼로리메타 제조 및 판매	12월	100.00	100.00	중국

주식회사 삼에스머티리얼즈	웨이퍼캐리어 외주조립	12월	53.07	51.4	한국

유안타 Value-Up Project 신탁 85호	기타 금융업	12월	-	-	한국

2) 당기 및 전기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

(3) 종속기업의 요약재무정보1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다.(당기)

(단위 : 천원)

구분	상해삼에스공조기술유한공사(주1)	주식회사 삼에스머티리얼즈(주1)	유안타 Value-Up Project 신탁 85호(주2)

유동자산	1,658,995	2,919	1,546

비유동자산	3,048	91,478	985,000

자산계	1,662,043	94,397	986,546

유동부채	176,802	74,604	-

비유동부채	-	-	-

부채계	176,802	74,604	-

지배기업 소유주지분	1,485,241	10,504	986,546

비지배지분	-	9,289	-

자본계	1,485,241	19,793	986,546

(주1) 2025년 9월 30일 기준, (주2) 2025년 6월 30일 기준 재무제표는 종속기업 경영자가 날인한 가결산 재무제표를 사용하였습니다.

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	상해삼에스공조기술유한공사	주식회사 삼에스머티리얼즈	유안타 Value-Up Project 신탁 85호

유동자산	1,832,108	11,340	1,529

비유동자산	6,568	96,451	985,000

자산계	1,838,676	107,791	986,529

유동부채	413,508	9,642	-

비유동부채	-	80,005	-

부채계	413,508	89,647	0

지배기업 소유주지분	1,425,168	9,629	986,529

비지배지분	-	8,515	-

자본계	1,425,168	18,144	986,529

2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다.(당기)

(단위 : 천원)

구분	상해삼에스공조기술유한공사(주1)	주식회사 삼에스머티리얼즈(주1)	유안타 Value-Up Project 신탁 85호(주2)

매출액	2,181,820	105,760	-

영업손익	26,736	1,646	-

당기순손익	26,964	1,649	16

기타포괄손익	33,108	-	-

총포괄손익	60,072	1,649	16

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	-	774	-

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	-	774	-

비지배지분에게 지급된 배당금	-	-	-

(주1) 2025년 9월 30일 기준, (주2) 2025년 6월 30일 기준 재무제표는 종속기업 경영자가 날인한 가결산 재무제표를 사용하였습니다.(전기)

(단위 : 천원)

구분	상해삼에스공조기술유한공사	주식회사 삼에스머티리얼즈	유안타 Value-Up Project 신탁 85호

매출액	3,142,665	172,560	-

영업손익	65,616	6,778	-

당기순손익	64,598	6,833	27,467

기타포괄손익	118,217	-	-

총포괄손익	182,815	6,833	27,467

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	-	59,814	-

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	-	59,814	-

비지배지분에게 지급된 배당금	-	-	-

2. 중요한 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 2025년 12월 31일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2025년 12월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2026년 3월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2025년 4월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 환율변동효과(개정) 및 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택(개정)

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' (개정)

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

(2) 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1).1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

1) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간연결재무제표 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2025년 3월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

1) 냉동공조사업냉동공조사업은 인공적으로 온도, 습도, 기류, 청정도를 사람, 물품에 가장 적합한 상태로 유지시키는 사업입니다.2) 웨이퍼캐리어사업웨이퍼캐리어사업은 반도체 제조공정 중 실리콘 웨이퍼를 웨이퍼 생산공정에서 제조하여 반도체 조립공정으로 운반하는 중에 사용되는 웨이퍼케이스를 생산하는 사업입니다.

3) 공장자동화사업 공장자동화사업은 각종 산업의 제조공장 및 물류창고 등에서 사용되는 자동화설비를제조하는 사업입니다.

(2) 부문수익 및 이익당기 및 전기 연결실체의 계속영업수익 및 계속영업이익(손실)에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	부문 계속영업수익	부문 계속영업이익(손실)

당기	전기	당기	전기

냉동공조사업	13,506,213	17,647,519	(34,707)	(4,329,224)

웨이퍼캐리어사업	6,498,914	11,345,666	(1,760,842)	(453,143)

공장자동화사업	1,248,500	29,000	(1,696,012)	(1,048,919)

합계	21,253,627	29,022,185	(3,491,561)	(5,831,286)

위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당기 및 전기에 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.

보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 연결실체의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 본부관리원가와 임원보수, 지분법투자이익(손실), 관계기업 및 공동지배기업투자 처분이익(손실), 기타영업수익 및 비용, 금융수익, 금융비용 및 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

(3) 부문자산 및 부채

보고기간종료일 현재 보고부문별 자산 및 총자산으로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

냉동공조사업	10,212,778	22,498,964

웨이퍼캐리어사업	33,534,089	37,083,647

공장자동화사업	1,643,358	1,726,469

총부문자산	45,390,225	61,309,080

미배분자산	15,211,507	13,479,962

총자산	60,601,732	74,789,042

보고기간종료일 현재 보고부문별 부채 및 총부채로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

냉동공조사업	2,499,575	11,020,526

웨이퍼캐리어사업	1,885,293	2,179,396

공장자동화사업	2,385,246	2,743,255

총부문부채	6,770,114	15,943,177

미배분부채	7,483,296	9,321,174

총부채	14,253,410	25,264,351

최고영업의사결정자는 부문성과를 관리하고 부문간 자원을 배분할 목적으로,- 관계기업투자, 당기손익공정가치금융자산, 기타금융자산, 당기법인세자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 자산을 보고부문에 배분합니다. 공동으로 사용하는 자산은 각 보고부문의 수익을 기준으로 배분됩니다.- 차입금, 기타금융부채, 당분기법인세부채 및 이연법인세부채를 제외한 모든 부채를 보고부문에 배분합니다. 보고부문이 공동으로 부담하는 부채는 부문자산에 비례하여 배분됩니다.

(4) 기타 부문정보당기 및 전기 보고부문별 감가상각비와 상각비 및 비유동자산 취득금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	감가상각비와 상각비	비유동자산의 취득

당기	전기	당기	전기

공조사업부	600,880	509,207	-	119,196

웨이퍼캐리어사업	1,525,079	2,173,764	300,890	2,657,415

공장자동화사업	166,858	67,326	1,612	620,259

합계	2,292,817	2,750,297	302,502	3,396,870

(5) 주요 고객에 대한 정보당기 및 전기 연결실체의 주요 고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다. 주요 고객에 대한 매출액은 단일 외부고객으로부터의 매출액이 당사의 당기 및 전기 매출액의 10%이상인 경우를 기준으로 산정하였습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구분	금액

주요고객(A)	2,940,600

주요고객(B)	2,683,740

주요고객(C)	2,246,740

(전기)

(단위: 천원)

구분	금액

주요고객(A)	4,036,000

주요고객(B)	3,195,340

5. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산당기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	보유 좌수	장부금액	담보제공 좌수

기계설비건설공제조합	43	47,430	43

6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	4,210,633	-	9,185,484	-

차감: 대손충당금	(307,096)	-	(288,958)	-

매출채권(순액)	3,903,537	-	8,896,526	-

미수금	84,087	-	93,066	-

차감: 대손충당금	(151)	-	(151)	-

미수금(순액)	83,936	-	92,915	-

대여금	8,363	1,156,679	12,836	1,162,291

차감: 대손충당금	-	(1,136,593)	-	(1,136,593)

대여금(순액)	8,363	20,086	12,836	25,698

보증금	1,047,440	328,984	262,796	1,301,827

차감: 현재가치할인차금	(29,564)	-	-	(61,781)

보증금(순액)	1,017,876	328,984	262,796	1,240,046

합 계	5,013,712	349,070	9,265,073	1,265,744

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되어 상각후원가로 측정됩니다연결실체는 과거 경험상 회수기일이 365일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 90일 초과 365일 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권은 없으며 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구분	매출채권	기타채권	대손충당금	합계

3개월 이내	3,058,753	1,459,396	(7,619)	4,510,530

6개월 이내	623,219	-	(2,266)	620,953

9개월 이내	179,323	-	(25)	179,298

12개월 이내	7,472	-	(11,387)	(3,915)

12개월 초과	341,866	1,136,593	(1,422,543)	55,916

합계	4,210,633	2,595,989	(1,443,840)	5,362,782

(전기말)

(단위: 천원)

구분	매출채권	기타채권	대손충당금	합계

3개월 이내	8,296,802	1,634,121	(7,164)	9,923,759

6개월 이내	507,733	-	(1,356)	506,377

9개월 이내	93,153	1,136,914	(1,137,690)	92,377

12개월 이내	8,996	-	(692)	8,304

12개월 초과	278,800	-	(278,800)	-

합계	9,185,484	2,771,035	(1,425,702)	10,530,817

(3) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초	288,958	1,136,744	76,179	-

손상차손 인식금액	18,138	-	212,779	1,136,744

기말	307,096	1,136,744	288,958	1,136,744

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 '판매관리비'에 포함되어 있으며,충당금 환입은 포괄손익계산서상 '판매관리비'에 부(-)의 금액으로 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

7. 당기손익공정가치금융자산보고기간종료일 현재 당기손익공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	평가손익누계액	장부가액

지분상품

유비머트리얼즈㈜	498,000	(472,378)	25,622

부산이디씨피에프브이㈜	1,000,000	-	1,000,000

소계	1,498,000	(472,378)	1,025,622

채무상품

자본재공제조합	94,252	-	94,252

기계설비건설공제조합	40,045	7,385	47,430

아르게스-AFWP 스마트모빌리티 신기술투자조합 제1호	1,000,000	(300,063)	699,937

에스케이에스 KNT 더함 글로벌 바이오스타 제1호	985,000	-	985,000

삼성-AFWP AI반도체 신기술사업투자조합 제1호	3,000,000	(39,645)	2,960,355

소계	5,119,297	(332,323)	4,786,974

합계	6,617,297	(804,701)	5,812,596

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	평가손익누계액	장부가액

지분상품

유비머트리얼즈㈜	498,000	(472,378)	25,622

부산이디씨피에프브이㈜	1,000,000	-	1,000,000

소계	1,498,000	(472,378)	1,025,622

채무상품

자본재공제조합	94,252	-	94,252

기계설비건설공제조합	40,045	7,385	47,430

아르게스-AFWP 스마트모빌리티 신기술투자조합 제1호	1,000,000	(300,063)	699,937

에스케이에스 KNT 더함 글로벌 바이오스타 제1호	985,000	-	985,000

삼성-AFWP AI반도체 신기술사업투자조합 제1호	3,000,000	(39,645)	2,960,355

소계	5,119,297	(332,323)	4,786,974

합계	6,617,297	(804,701)	5,812,596

8. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	149,814	-	199,053	-

선급비용	6,544	-	18,536	-

부가세대급금	155	-	-	-

합계	156,513	-	217,589	-

9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	3,088,712	(94,032)	2,994,680	3,275,256	(95,324)	3,179,932

원재료	868,562	(83,424)	785,138	1,068,541	(81,323)	987,218

부재료	554,041	(21,128)	532,913	599,570	(1,451)	598,119

합계	4,511,315	(198,584)	4,312,731	4,943,367	(178,098)	4,765,269

10. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종속기업명	법인설립 및 영업소재지	결산월	주요영업활동	소유지분율(%)	장부금액

당기말	전기말

관계기업투자	3S반도체재료(소주)유한공사	중국	12월	반도체용 캐리어 판매	31.5%	3,903,742	3,881,171

(2) 당기 및 전기 중 연결실체의 관계기업에 대한 지분법 적용내역은 다음과 같습니다 . (당기)

(단위: 천원)

구분	기초	당기취득(처분)	지분법이익(손실)	지분법자본변동	기말

3S반도체재료(소주)유한공사	3,881,171	-	(80,696)	103,267	3,903,742

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초	당기취득(처분)	지분법이익(손실)	지분법자본변동	기말

3S반도체재료(소주)유한공사	4,987,690	856,260	(2,258,154)	295,375	3,881,171

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익

3S반도체재료(소주)유한공사(주1)	21,159,841	7,674,035	227,441	(1,218,885)

(주1) 2025년 9월 30일 기준 재무제표는 관계기업 경영자가 날인한 가결산 재무제표를 사용하였습니다.(전기말)

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순손실

3S반도체재료(소주)유한공사	21,138,250	9,737,121	3,153,946	(6,492,736)

11. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합계

취득원가	8,359,958	20,651,991	130,000	30,692,862	117,647	876,615	3,160,202	111,750	64,101,025

정부보조금	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각누계액	-	(5,708,481)	(51,188)	(20,052,334)	(103,852)	(870,990)	(2,480,823)	-	(29,267,668)

손상차손누계액	-	-	-	(3,995,095)	-	-	-	-	(3,995,095)

장부금액	8,359,958	14,943,510	78,812	6,645,433	13,795	5,625	679,379	111,750	30,838,262

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계

취득원가	8,359,958	20,622,892	130,000	30,438,242	115,661	875,923	3,127,689	153,500	63,823,865

감가상각누계액	-	(5,321,307)	(48,749)	(19,283,250)	(97,876)	(866,695)	(2,305,522)	-	(27,923,399)

손상차손누계액	-	-	-	(3,995,095)	-	-	-	-	(3,995,095)

장부금액	8,359,958	15,301,585	81,251	7,159,897	17,785	9,228	822,167	153,500	31,905,371

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합계

기초	8,359,958	15,301,585	81,251	7,159,897	17,785	9,228	822,167	153,500	31,905,371

취득	-	29,100	-	174,120	-	-	39,350	42,750	285,320

처분	-	-	-	-	-	-	(6,750)	(4,000)	(10,750)

감가상각비	-	(387,175)	(2,439)	(769,084)	(3,992)	(3,599)	(175,363)	-	(1,341,652)

건설중인자산에서 대체	-	-	-	80,500	-	-	-	(80,500)	-

기타(환율차이)	-	-	-	-	2	(4)	(25)	-	(27)

기말	8,359,958	14,943,510	78,812	6,645,433	13,795	5,625	679,379	111,750	30,838,262

(전기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합계

기초	8,359,958	15,324,422	84,500	6,386,482	28,887	12,720	237,823	653,301	31,088,093

취득	-	490,925	-	1,295,842	7,149	1,071	741,153	153,500	2,689,640

처분	-	-	-	-311,744	-12,932	-	-	-	-324,676

감가상각비	-	-513,762	-3,249	-1,182,204	-5,323	-4,706	-157,364	-	-1,866,608

건설중인자산에서 대체	-	-	-	653,301	-	-	-	-653,301	-

재공품에서 대체	-	-	-	318,220	-	-	-	-	318,220

기타(환율차이)	-	-	-	-	4	143	555	-	702

기말	8,359,958	15,301,585	81,251	7,159,897	17,785	9,228	822,167	153,500	31,905,371

(3) 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부가액	채권최고액	비고

안성공장 토지, 건물 및 기계기구	6,120,453	3,000,000	근저당 설정

안성2공장 토지, 건물 등	13,368,038	8,400,000	근저당 설정

안성시 대덕면 죽리 토지 및 건물	1,023,356	260,000	근저당 설정

합계	20,511,847	11,660,000

(4) 보고기간종료일 현재 연결실체는 유형자산에 대해 화재보험에 가입하고 있으며 금융기관 부보금액 중 11,435백만원이 차입금과 관련하여 질권 설정되어 있습니다.

12. 사용권자산(1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

취득금액	1,929,817	638,978	2,568,795

감가상각누계액	(1,288,263)	(308,082)	(1,596,345)

장부금액	641,554	330,896	972,450

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득금액	1,957,276	638,071	2,595,347

감가상각누계액	(589,752)	(247,601)	(837,353)

장부금액	1,367,524	390,470	1,757,994

(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초	1,367,524	390,470	1,757,994

취득	-	57,915	57,915

처분	(725,970)	(117,489)	(843,459)

감가상각비

기말	641,554	330,896	972,450

(전기)

(단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초	32,770	210,316	243,086

취득	1,929,817	316,101	2,245,918

처분	-11,155	-8,617	-19,772

감가상각비	-583,908	-127,330	-711,238

기말	1,367,524	390,470	1,757,994

(3) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

사용권자산 감가상각비	843,459	711,238

리스부채 이자비용	46,181	56,373

단기리스 및 소액자산리스 관련 비용	469,658	245,510

13. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

구분	산업재산권	기타의 무형자산	합계

취득원가	2,939,141	600,688	3,539,829

감가상각누계액	(2,760,907)	(470,226)	(3,231,133)

장부금액	178,234	130,462	308,696

(전기말)

(단위: 천원)

구분	산업재산권	기타의 무형자산	건설중인자산	합계

취득원가	2,939,141	524,870	16,000	3,480,011

감가상각누계액	(2,662,876)	(460,550)	-	(3,123,426)

장부금액	276,265	64,320	16,000	356,585

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

구분	산업재산권	기타의 무형자산	건설중인자산	합계

기초	276,265	64,320	16,000	356,585

취득	-	59,818	-	59,818

처분액	-	-	-	-

상각비	(98,031)	(9,676)	-	(107,707)

대체	-	16,000	(16,000)	-

기말	178,234	130,462	-	308,696

(전기말)

(단위: 천원)

구분	산업재산권	기타의 무형자산	건설중인자산	합계

기초	409,166	174,354	-	583,520

취득	-	-	16,000	16,000

처분	-	(70,485)	-	(70,485)

상각비	(132,901)	(39,549)	-	(172,450)

기말	276,265	64,320	16,000	356,585

당기 상각비 중 1,636천원은 관리비에 포함되고 나머지는 매출원가에 포함되어 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

매출원가	496,531	923,838

판매비와관리비	-	15,733

합계	496,531	939,571

14. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,022,674	-	2,859,441	-

미지급금	400,408	-	358,135	-

미지급비용	331,045	30,907	464,316	30,907

합계	1,754,127	30,907	3,681,892	30,907

15. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	69,685	-	49,324	-

부가세예수금	58,067	-	311,925	-

선수금	1,944,050	-	7,652,277	-

미지급비용	-	-	-	80,005

선수수익	39,126	-	13,060	-

합 계	2,110,928	-	8,026,586	80,005

16. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

차입금	4,000,000	2,000,000	2,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	이자율 (%)	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화차입금	기업은행(주1)	3.32~4.10	2,000,000	-	2,000,000	-

신한은행(주2)	3.62~4.29	2,000,000	-	-	2,000,000

합 계	4,000,000	-	2,000,000	2,000,000

(주1) 보고기간종료일 현재 연결실체는 기업은행으로부터의 원화단기차입금과 관련하여 장부금액 7,144백만원의 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 11 참고). (주2) 보고기간종료일 현재 연결실체는 신한은행으로부터의 원화단기차입금과 관련하여 장부금액 13,368백만원의 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다. (주석11 참고).

17. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	표시이자율(%)	당기말	전기말	발행일

제13회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2024.12.17	2029.12.17	2.00	2,426,448	2,098,652	1,987,197

(2) 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 1) 2024년 12월 17일에 발행한 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	5,000백만원

발행가액	5,000백만원

이자지급조건	액면이자 연 2%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연 4%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 111.0095%를 일시 상환

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환청구기간	사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 1개월 전

전환가격	1,810원 (사채 발행 후부터 매 3개월이 되는 날을전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조종일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균 주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 새로운 전환가액의 최저 조정한도는 최초 행사가액의 70% 이상으로 한다.)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채의 발행일로부터 1년 6개월이 경과하는 2026년 6월 17일 및 그 이후 매 3개월에 해당하는 날

2) 제13회 무기명식 무보증 국내 사모전환사채의 보고기간종료일 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	당기말	전기말

전환사채	5,000,000	5,000,000	5,000,000

사채상환할증금	550,475	550,475	550,475

전환권조정	(3,563,278)	(3,124,027)	(3,451,823)

합계	1,987,197	2,426,448	2,098,652

(3) 파생상품부채 1) 보고기간종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	당기말	전기말

13회 사모사채 조기상환청구권	1,360,760	1,508,160	1,399,120

13회 사모사채 청구권	1,575,466	868,250	1,729,115

합계	2,936,226	2,376,410	3,128,235

2) 당기 중 파생상부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	발행	평가손익	기말

13회 사모사채 조기상환청구권	1,399,120	-	109,040	1,508,160

13회 사모사채 청구권	1,729,115	-	(860,865)	868,250

합계	3,128,235	-	(751,825)	2,376,410

3) 당기 중 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 파생금융상품와 관련된 파생상품평가손익을 제외한 법인세비용차감전순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기

조정 전 법인세비용차감전순이익(손실)	(3,310,329)

리픽싱조건부 금융상품 관련된 파생상품평가손실	751,825

조정 후 법인세비용차감전순이익(손실)	(2,558,504)

18. 리스채권 및 리스부채(1) 당사는 금형을 리스로 제공하였으며 금융리스로 분류하였습니다. 다음은 리스채권에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

1년 이하	-	330,800

1년~5년	-	165,400

합계	-	496,200

(2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

최소리스료

1년 이내	801,939	1,126,885

1년 초과 5년 이내	201,173	667,887

소계	1,003,112	1,794,772

차감: 현재가치 조정금액	(30,216)	(71,307)

리스부채의 현재가치	972,896	1,723,465

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동부채	779,889	1,072,766

비유동부채	193,007	650,699

합계	972,896	1,723,465

19. 퇴직급여제도

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,228,544	1,384,379

사외적립자산의 공정가치	(1,125,462)	(914,905)

합계	103,082	469,474

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	1,384,379	1,195,939

당기근무원가	114,710	399,654

이자원가	-	33,074

퇴직급여 지급액	(270,545)	(33,305)

확정급여채무의 재측정요소	(210,983)

합계	1,228,544	1,384,379

(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	914,905	550,218

사외적립자산의 기대수익	-	32,350

기여금 납부액	481,102	372,259

퇴직급여 지급액	(270,545)	(38,651)

확정급여채무의 재측정요소	(1,271)

합계	1,125,462	914,905

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

정기예금	1,125,462	914,905

(5) 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	당기말	전기말

할인율	4.21	4.21

기대임금상승율	3.80	3.80

(6) 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

1% 증가	1% 감소	1% 증가	1% 감소

할인율	(1,311,370)	1,468,678	(1,311,370)	1,468,678

기대임금상승율	1,468,247	(1,310,385)	1,468,247	(1,310,385)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.20. 충당부채(1) 당기 및 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기말)

(단위: 천원)

구분	변동내역

기초	충당부채 전입(환입)액	충당부채 사용액	기말

하자보수충당부채	55,661	(26,073)	-	29,588

(전기말)

(단위: 천원)

구분	변동내역

기초	충당부채 전입(환입)액	충당부채 사용액	기말

하자보수충당부채	62,998	(108,731)	101,395	55,662

(2) 당기 및 전기 중 손실부담충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구분	변동내역

기초	충당부채 전입(환입)액	충당부채 사용액	기말

손실부담충당부채	1,877,136	257,661	(1,737,466)	397,331

(전기)

(단위: 천원)

구분	변동내역

기초	충당부채 전입(환입)액	기말

손실부담충당부채	308,779	1,568,357	1,877,136

21. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당기말	전기말

보통주	100,000,000주	53,059,040주	500원	26,529,520	26,529,520

(2) 당기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 주, 천원)

구분	발행주식수	보통주자본금	주식발행초과금

기초	53,059,040	26,529,520	58,217,631

(전기)

(단위: 주, 천원)

구분	발행주식수	보통주자본금	주식발행초과금

기초	48,536,642	24,268,321	49,905,543

유상증자	4,522,398	2,261,199	8,312,088

합계	53,059,040	26,529,520	58,217,631

22. 기타불입자본(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

주식발행초과금	58,217,631	58,217,631

감자차익	200,000	200,000

전환권대가	1,339,220	1,339,220

자기주식처분손익	(198,803)	(198,803)

주식매입선택권	84,268	84,268

기타자본잉여금	(510,312)	(510,312)

합계	59,132,004	59,132,004

(2) 당기 및 전기 중 전환권대가의 변동은 없습니다.

(3) 당기 및 전기 중 자기주식처분손실의 변동은 없습니다.

23. 이익잉여금(결손금)(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	25,459	25,459

미처분이익잉여금(결손금)	(40,133,268)	(36,819,750)

합계	(40,107,809)	(36,794,291)

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	(36,794,291)	(26,937,120)

당기순이익(손실)	(3,313,518)	(10,066,882)

확정급여채무의 재측정요소	209,711

기말금액	(40,107,809)	(36,794,291)

24. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

해외사업환산차이	247,251	214,143

지분법자본변동	538,067	434,800

합계	785,318	648,943

25. 주식기준보상회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.(1) 부여방법1) 1차 : 보통주 신주발행 2) 2차 : 종업원이 보통주 신주발행과 차액보상 선택(2) 가득조건 및 행사 가능 시점 1) 1차 : 2021년 1월 14일(부여일)로부터 3년 경과한 날로부터 부여일로부터 5년이 되는 날까지 행사 가능2) 2차 : 2021년 11월 30일(부여일)로부터 3년 경과한 날로부터 부여일로부터 5년이 되는 날까지 행사 가능(3) 행사가격1) 1차 : 주당 2,500원2) 2차 : 주당 4,025원(4) 당기 및 전기 중 주식매입선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당기	전기

기초 잔여수	420,000	420,000

부여	-	-

소멸	-	-

기말 잔여수	420,000	420,000

기말 행사 가능한 주식수	420,000	420,000

(5) 당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	1차	2차

주가	2,195원	3,400원

주가변동성	39.3%	38.5%

무위험수익률	1.40%	2.06%

(6) 당기 및 전기 중 주식기준보상과 관련된 비용 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

부채	자본	부채	자본

1차	-	-	-	-

2차	-	-	(231,360)	-

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익정보 구분당기 및 전기 중 연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 천원)

구 분	냉동공조사업부	웨이퍼캐리어사업부	공장자동화사업부	합 계

재화 또는 용역의 유형

제품매출	13,506,213	6,466,210	1,248,500	21,220,923

용역매출	-	32,704	-	32,704

합 계	13,506,213	6,498,914	1,248,500	21,253,627

지리적 시장

국내	11,102,882	3,954,489	1,248,500	16,305,871

아시아	2,403,331	2,544,425	-	4,947,756

합 계	13,506,213	6,498,914	1,248,500	21,253,627

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화 및 용역	13,506,213	6,498,914	1,248,500	21,253,627

합 계	13,506,213	6,498,914	1,248,500	21,253,627

(전기)

(단위: 천원)

구 분	냉동공조사업부	웨이퍼캐리어사업부	공장자동화사업부	합계

재화 또는 용역의 유형

제품매출	17,647,519	11,241,186	29,000	28,917,705

용역매출	-	104,480	-	104,480

합 계	17,647,519	11,345,666	29,000	29,022,185

지리적 시장

국내	14,378,153	6,288,037	29,000	20,695,190

아시아	3,269,366	5,057,629	-	8,326,995

합 계	17,647,519	11,345,666	29,000	29,022,185

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화 및 용역	17,647,519	11,345,666	29,000	29,022,185

합계	17,647,519	11,345,666	29,000	29,022,185

(2) 계약잔액(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

매출채권	4,210,633	9,185,484

계약부채(주1)	1,944,050	7,652,277

(주1) 보고기간종료일 현재 계약부채는 선수금에 포함되어 있습니다.

매출채권은 무이자조건이며 통상적인 회수기일은 30일에서 90일입니다. 또한 보고기간종료일 현재 기대신용손실에 따라 인식한 충당금은 307,096천원입니다.

계약부채는 재화 및 용역매출과 관련하여 수령한 장ㆍ단기 선수금 등이 포함됩니다. 당반기 계약부채의 변동은 재화의 판매 등에 기인합니다.(3) 수행의무1) 냉동공조사업부문해당 부문의 재화에 대한 수행의무는 장비를 이전하거나, 셋업이 완료되는 시점에 이행됩니다. 통상적인 회수기간은 장비반입 또는 셋업 완료 후 30일에서 90일입니다. 또한 동 부문의 설치용역에 대한 수행의무는 기간에 걸쳐 이행되며, 통상적인 회수기간은 용역제공 완료 후 30일에서 90일입니다.

2) 웨이퍼캐리어사업부해당 부문의 재화에 대한 수행의무는 재화를 이전할 때 이행됩니다. 통상적인 회수기간은 재화 이전 후 30일에서 90일입니다.3) 공장자동화사업부 해당 부문의 재화에 대한 수행의무는 장비를 이전하거나, 셋업이 완료되고 나서 정상적인 설비 운전이 되는 시점에 이행됨니다. 통상적인 회수기간은 장비반입 또는 셋업완료 후 180일에서 270일입니다.(4) 매출원가

(단위: 천원)

구분	당기	전기

제품매출원가	21,187,230	31,525,660

27. 판매비및관리비(1) 당기 및 전기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

접대비	108,021	120,582

광고선전비	445	-

여비교통비	90,740	90,538

지급수수료	955,350	476,690

통신비	7,462	9,530

견본비	53,055	33,353

합계	1,215,073	730,693

(2) 당기 및 전기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

급여	1,156,673	1,544,586

퇴직급여	191,924	217,007

복리후생비	230,879	266,609

감가상각비	138,232	169,009

세금과공과	10,653	35,062

경상연구개발비	-	15,733

차량유지비	35,834	38,159

수도광열비	3,204	5,571

수선비	2,514	1,685

교육훈련비	2,190	3,430

보험료	5,067	2,643

소모품비	13,909	12,270

지급임차료	112,025	97,029

도서인쇄비	2,449	1,416

운반비	84,912	202,513

대손상각비	348,938	212,780

무형자산상각비	1,636	2,193

주식보상비용	-	(231,360)

잡비	1,846	783

합계	2,342,885	2,597,118

28. 금융수익

(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

이자수익	95,517	143,384

(2) 당기 및 전기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

상각후원가금융자산	95,517	143,384

29. 금융비용(1) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

일반차입금 이자	109,746	183,163

전환사채 이자	402,563	140,343

리스부채 이자	46,181	56,373

합계	558,490	379,879

(2) 당기 및 전기 중 자산의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

상각후원가측정금융부채	558,490	379,879

30. 기타영업외손익(1) 당기 및 전기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

수입임대료	3,600	3,400

외환차익	55,264	272,102

외화환산이익	35,257	67,789

당기손익공정가치금융자산평가이익	474

유형자산처분이익	2,977

파생상품평가이익	751,825

잡이익	20,359	108,408

합계	866,305	455,150

(2) 당기 및 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

외환차손	85,001	73,231

외화환산손실	49,503	2,295

당기손익공정가치금융자산평가손실	327,538

유형자산처분손실	3,750	283,187

유형자산폐기손실	28,556

무형자산폐기손실	70,485

기타의대손상각비	1,136,744

파생상품평가손실	192,009

기부금	500	7,000

잡손실	2,651	13,591

합계	141,405	2,134,636

31. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 0% 입니다.

32. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

제품과 재공품의 변동	1,770,068	1,002,207

원재료와 저장품의 사용액	9,869,349	18,024,477

종업원급여	4,240,093	5,692,429

감가상각, 상각 및 손상차손	1,624,972	2,930,747

물류비	125,082	240,263

광고비 및 판매촉진비	58,891	38,523

운용리스료 및 임차료	236,802	251,592

경상연구개발비	496,531	939,571

기타	6,323,399	5,733,662

매출원가 및 영업비용의 합계(주1)	24,745,187	34,853,471

(주1) 영업비용은 판매비및관리비의 합계입니다.

33. 주당손익(1) 당기 및 전기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당기	전기

반기순이익(손실)	(3,313,518,104)	(10,066,882,043)

유통보통주식수	53,059,040	51,666,035

기본주당이익(손실)	(62)	(195)

한편, 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 주)

구분	일자	보통주식수	적수	유통보통주식수

기초	2025-04-01	53,059,040	183	53,059,040

합계	53,059,040	53,059,040

(전기)

(단위 : 주)

구분	일자	보통주식수	적수	유통보통주식수

기초	2024-04-01	48,536,642	365	48,536,642

유상증자	2024-04-20	2,548,000	346	2,415,364

유상증자	2024-11-20	1,974,398	132	714,029

합계	53,059,040	51,666,035

(2) 당기 및 전기의 희석주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

반기순이익(손실)	(3,313,518,104)	(10,066,882,043)

희석순이익(손실)	(3,313,518,104)	(10,066,882,043)

희석가중평균유통보통주식수	53,059,040	51,666,035

희석주당이익(손실)(주1)	(62)	(195)

(주1) 당기 및 전기의 잠재적 보통주는 희석화 효과를 가지지 않으므로 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.34. 특수관계자거래(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	3S반도체재료(소주)유한공사

관계기업의 종속회사	3S반도체과기(장가항)유한공사

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구분	회사의 명칭	매출	원재료 매입	기타원가

관계기업	3S반도체재료(소주)유한공사	60,859	-	1,623

관계기업의 종속회사	3S반도체과기(장가항)유한공사	-	2,581	-

합계	60,859	2,581	1,623

(전기)

(단위: 천원)

구분	회사의 명칭	매출 등	유형자산 취득	기타원가

관계기업	3S반도체재료(소주)유한공사	1,191	-	149

관계기업의 종속회사	3S반도체과기(장가항)유한공사	-	95	-

합계	1,191	95	149

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무잔액은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구분	회사의 명칭	매출채권	기타채권	매입채무

관계기업	3S반도체재료(소주)유한공사	305,597	-	-

관계기업의 종속회사	3S반도체과기(장가항)유한공사	-	33,000	1,971

합계	305,597	33,000	1,971

(전기말)

(단위: 천원)

구분	회사의 명칭	매출채권 등	리스채권	기타채무

관계기업	3S반도체재료(소주)유한공사	335	-	3

관계기업의 종속회사	3S반도체과기(장가항)유한공사	496

합계	335	496	3

상기 매출채권 등과 관련된 대손충당금 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사의 명칭	기초	상각비	기말

관계기업	3S반도체재료(소주)유한공사	1,667	12,105	13,772

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여, 차입, 지분거래 내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

구분	회사의 명칭	과목	기초	증감	기말

관계기업	3S반도체재료(소주)유한공사	종속기업및관계기업투자자산	6,491	6,491

(전기말)

(단위: 천원)

구분	회사의 명칭	과목	기초	증감	기말

관계기업	3S반도체재료(소주)유한공사	종속기업및관계기업투자자산	5,634	856	6,491

(5) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

단기급여	529,910	547,141

퇴직급여	723,497	100,675

주식보상비용	-	(231,360)

합계	1,253,407	416,456

(6) 대표이사로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

제공자	보증금액	보증내용

대표이사	USD 720,000	기업은행 수입신용장

35. 우발채무와 약정사항(1) 타인으로부터 제공받은 지급보증 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	1,992,488	영업이행보증 등

(2) 주요 약정사항 보고기간종료일 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관	내역	한도금액	사용금액

기업은행	중소기업자금대출	USD 600,000	-

수입신용장	2,000,000	2,000,000

KEB하나은행	전자방식외상매출채권담보대출	8,600,000	-

신한은행	일반자금대출	2,000,000	2,000,000

일반자금한도대출	2,500,000	-

무역금융	2,500,000	-

총합계(원화)	17,600,000	4,000,000

총합계(외화)	USD 600,000	-

(3) 보고기간종료일 현재 진행 중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

법원	사건번호	원고	피고	내용	소송금액(천원)

수원지방검찰청	2025형제18168	당사	개인	특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(주1)	5,221,173

대구고등법원	2025나11224	주식회사 옴니엔지니어링 외 3인	당사	미수채권 (2024가합32634 항소건)	541,185

대구고등법원	2025나11225	당사	주식회사 옴니엔지니어링 외 3인	부당이득금 (2025나11224건에 대한 반소)	75,978

대구지방법원	2025가단101326	주식회사 신우첨단소재	당사	사해행위취소 청구	320,003

서울북부지방법원	2025가단109095	이선화	당사	용역대금	161,216

(주1) 보고기간종료일 현재 경찰에서 검찰로 기소가 진행된 사건입니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없으며, 당사의 경영진은 소송 결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

36. 금융상품(1) 자본 위험 관리연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 총부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

총 부 채	14,253,410	25,264,351

총 자 본	46,348,322	49,524,691

총부채비율	30.75%	51.01%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어있습니다.

(3) 금융위험관리1) 시장위험관리(가) 외환위험 연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말)

(단위: 외화 각 1단위, 천원)

통화	자산	부채

외화	원화	외화	원화

USD	1,146,019	1,659,436	-	-

JPY	-	-

CNY	2,674,103	555,010	10,000	2,076

(전기말)

(단위: 외화 각 1단위, 천원)

통화	자산	부채

외화	원화	외화	원화

USD	1,974,269	2,909,875	13,082	19,282

JPY	-	-	129,000	1,268

CNY	3,545,596	719,331	-	-

연결실체는 주로 USD의 통화 대비 원화의 가치 변동 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 법인세비용차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	165,944	(165,944)	289,060	-289,060

JPY	-127	127

CNY	55,293	(55,293)	71,933	-71,933

(나) 이자율위험 연결실체의 이자율위험은 대부분 단기차입금 및 장기차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 또한 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 공정가액 이자율위험에 노출되어 있습니다.

연결실체는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결실체는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 보고기간종료일 현재 변동이자부 차입금으로 인한 중요한 이자율위험은 없습니다.

(다) 가격위험관리연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익공정가치금융자산은 5,813백만원입니다.

2) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 당기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 연결실체가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

3) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1년에서 5년 이하	5년초과	합계

매입채무및기타채무	1,754,127	30,907	-	1,785,034

차입금(주1)	4,117,687	-	-	4,117,687

전환사채(주1)	100,000	5,850,475	-	5,950,475

리스부채(주1)	801,939	201,173	-	1,003,112

합계	6,773,753	6,082,555	0	12,856,308

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 5년 이하	5년초과	합계

매입채무및기타채무	3,681,892	30,907	-	3,712,799

차입금(주1)	2,144,591	2,081,524	-	4,226,115

전환사채(주1)	100,161	5,951,118	-	6,051,279

리스부채(주1)	1,126,885	667,887	-	1,794,772

합 계	7,053,529	8,731,436	0	15,784,965

(주1) 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름을 기준으로 산정하였습니다.

37. 범주별 금융상품 및 공정가치성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다.(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 변수)

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

당기손익공정가치금융자산	상각후원가금융자산	합계

현금및현금성자산(주1)	-	5,801,693	5,801,693	5,801,693

매출채권및기타채권(주1)	-	5,362,782	5,362,782	5,362,782

당기손익공정가치금융자산	5,812,596	-	5,812,596	5,812,596

합계	5,812,596	11,164,475	16,977,071	16,977,071

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익공정가치 금융자산	상각후원가 금융자산	합계

현금및현금성자산(주1)	-	4,561,572	4,561,572	4,561,572

매출채권및기타채권(주1)	-	10,530,817	10,530,817	10,530,817

리스채권(주1)	-	496,200	496,200	496,200

당기손익공정가치금융자산	5,812,596	-	5,812,596	5,812,596

합 계	5,812,596	15,588,589	21,401,185	21,401,185

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

당기손익공정가치 금융부채	상각후원가 금융부채	합계

매입채무및기타채무(주1)	-	1,785,034	1,785,034	1,785,034

차입금(주1)	-	4,000,000	4,000,000	4,000,000

리스부채(주1)	-	972,896	972,896	972,896

전환사채(주1)	-	2,426,448	2,426,448	2,426,448

파생상품부채	2,376,410	-	2,376,410	2,376,410

합계	2,376,410	9,184,378	11,560,788	11,560,788

(전기말)

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

당기손익공정가치 금융부채	상각후원가 금융부채	합계

매입채무및기타채무(주1)	-	3,712,799	3,712,799	3,712,799

차입금(주1)	-	4,000,000	4,000,000	4,000,000

리스부채(주1)	-	1,723,465	1,723,465	1,723,465

전환사채(주1)	-	2,098,652	2,098,652	2,098,652

파생상품부채	3,128,235	-	3,128,235	3,128,235

합계	3,128,235	11,534,916	14,663,151	14,663,151

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 금융자산의 재분류당기 및 전기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

38. 현금흐름표(1) 당기 및 전기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

건설중인자산 본계정 대체	96,500	939,171

사용권자산 및 리스부채의 증가	57,915	2,245,918

장기대여금 유동성 대체	5,612	10,836

보증금의 유동성 대체	1,026,708	259,796

재공품에서 유형자산으로 대체	318,220

(2) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름 변동	비현금 변동	기말

유동성대체	기타

단기차입금	2,000,000	-	2,000,000	-	4,000,000

장기차입금	2,000,000	-	(2,000,000)	-	-

전환사채	2,098,652	-	-	327,796	2,426,448

리스부채	1,723,465	(854,665)	-	104,095	972,895

(전기말)

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름 변동	비현금 변동	기말

유동성대체	기타

단기차입금	3,000,000	(1,000,000)	-	-	2,000,000

장기차입금	2,000,000	-	-	-	2,000,000

전환사채	-	4,923,423	-	(2,824,771)	2,098,652

리스부채	248,588	(720,789)	-	2,195,666	1,723,465