3S 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

제 36 기 반기 2025년 4월 1일부터 2025년 9월 30일까지
제 35 기 반기 2024년 4월 1일부터 2024년 9월 30일까지
주식회사 삼에스코리아 및 종속기업

1. 회사의 개요

(1) 지배기업주식회사 삼에스코리아(이하 "당사"이라 함)은 반도체 웨이퍼 캐리어 및 공업용 열량계와 환경시험장치 등을 제조 판매하는 것을 목적으로 1991년 1월 28일 설립되었습니다. 당사는 서울특별시 금천구 가산디지털1로 75-24에 본사를 두고 있으며, 경기도 안성시 서운면 제3공단 1길 68-44와 경기도 안성시 미양면 제2공단 1길 8에 공장을 두고 있습니다.당사는 2002년 4월 23일로 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 26,530백만원이며, 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

한국웨이퍼홀딩스 유한회사	6,365,399	12.00

기타	46,693,641	88.00

합 계	53,059,040	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	결산월	소유지분율(%)	소재지

당반기말	전기말

상해삼에스공조기술유한공사	칼로리메타 제조 및 판매	12월	100.00	100.00	중국

주식회사 삼에스머티리얼즈	반도체장비용 히터 판매	12월	53.07	53.07	한국

유안타 Value-Up Project 신탁 85호	기타 금융업	12월	-	-	한국

2) 당반기 및 전반기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

3) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

구분	상해삼에스공조기술유한공사(주1)	주식회사 삼에스머티리얼즈(주1)	유안타 Value-Up Project 신탁 85호(주1)

유동자산	1,682,862	14,033	1,546

비유동자산	3,855	93,136	985,000

자산계	1,686,717	107,169	986,546

유동부채	266,810	13,060	-

비유동부채	-	71,472	-

부채계	266,810	84,532	-

지배기업 소유주지분	1,419,907	12,014	986,546

비지배지분	-	10,623	-

자본계	1,419,907	22,637	986,546

(주1) 2025년 6월 30일 기준 재무제표는 종속기업 경영자가 날인한 가결산 재무제표를 사용하였습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상해삼에스공조기술유한공사(주1)	주식회사 삼에스머티리얼즈(주1)	유안타 Value-Up Project 신탁 85호(주1)

유동자산	1,832,108	11,340	1,529

비유동자산	6,568	96,451	985,000

자산계	1,838,676	107,791	986,529

유동부채	413,508	9,642	-

비유동부채	-	80,005	-

부채계	413,508	89,647	0

지배기업 소유주지분	1,425,168	9,629	986,529

비지배지분	-	8,515	-

자본계	1,425,168	18,144	986,529

(주1) 2024년 12월 31일 기준 재무제표를 사용하였습니다.

4) 당반기 및 전반기 중 각 종속기업의 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구분	상해삼에스공조기술유한공사(주1)	주식회사 삼에스머티리얼즈(주1)	유안타 Value-Up Project 신탁 85호(주1)

매출액	1,545,639	95,280	-

영업손익	33,289	4,490	-

당기순손익	33,625	4,493	16

기타포괄손익	(38,885)	-	-

총포괄손익	(5,260)	4,493	16

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	-	2,108	-

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	-	2,108	-

비지배지분에게 지급된 배당금	-	-	-

(주1) 2025년 6월 30일 기준 재무제표는 종속기업 경영자가 날인한 가결산 재무제표를 사용하였습니다.(전반기)

(단위 : 천원)

구분	상해삼에스공조기술유한공사(주1)	주식회사 삼에스머티리얼즈(주1)	유안타 Value-Up Project 신탁 85호(주1)

매출액	774,214	95,560	-

영업손익	(74,466)	7,684	(13,189)

당기순손익	(71,969)	7,707	(13,168)

기타포괄손익	19,484	-	-

총포괄손익	(52,485)	7,707	(13,168)

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	-	60,239	-

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	-	60,239	-

비지배지분에게 지급된 배당금	-	-	-

(주1) 2024년 6월 30일 기준 재무제표는 종속기업 경영자가 날인한 가결산 재무제표를 사용하였습니다.

2. 중요한 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 2025년 9월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2025년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2025년 3월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2025년 4월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 환율변동효과(개정) 및 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택(개정)

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' (개정)

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

(2) 회계정책

요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1).1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

1) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간연결재무제표 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2025년 3월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

1) 냉동공조사업냉동공조사업은 인공적으로 온도, 습도, 기류, 청정도를 사람, 물품에 가장 적합한 상태로 유지시키는 사업입니다.2) 웨이퍼캐리어사업웨이퍼캐리어사업은 반도체 제조공정 중 실리콘 웨이퍼를 웨이퍼 생산공정에서 제조하여 반도체 조립공정으로 운반하는 중에 사용되는 웨이퍼케이스를 생산하는 사업입니다.

3) 공장자동화사업 공장자동화사업은 각종 산업의 제조공장 및 물류창고 등에서 사용되는 자동화설비를제조하는 사업입니다.

(2) 부문수익 및 이익당반기 및 전반기 연결실체의 계속영업수익 및 계속영업이익(손실)에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	부문 계속영업수익	부문 계속영업이익(손실)

당반기	전반기	당반기	전반기

냉동공조사업	11,621,080	5,360,528	110,756	(308,908)

웨이퍼캐리어사업	4,034,945	6,477,380	(1,139,403)	(482,103)

공장자동화사업	167,000	-	(1,405,011)	-

합계	15,823,025	11,837,908	(2,433,658)	(791,011)

위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당반기 및 전반기에 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.

보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 연결실체의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 본부관리원가와 임원보수, 금융수익, 금융비용, 기타영업외이익, 기타영업외비용 및 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

(3) 부문자산 및 부채

보고기간종료일 현재 보고부문별 자산 및 총자산으로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

냉동공조사업	11,894,792	22,498,964

웨이퍼캐리어사업	33,893,186	37,083,647

공장자동화사업	1,659,275	1,726,469

총부문자산	47,447,253	61,309,080

미배분자산	15,564,046	13,479,962

총자산	63,011,299	74,789,042

보고기간종료일 현재 보고부문별 부채 및 총부채로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

냉동공조사업	3,164,062	11,020,526

웨이퍼캐리어사업	1,640,827	2,179,396

공장자동화사업	3,186,817	2,743,255

총부문부채	7,991,706	15,943,177

미배분부채	7,723,803	9,321,174

총부채	15,715,509	25,264,351

최고영업의사결정자는 부문성과를 관리하고 부문간 자원을 배분할 목적으로,- 관계기업투자, 당기손익공정가치금융자산, 기타금융자산, 당기법인세자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 자산을 보고부문에 배분합니다. 공동으로 사용하는 자산은 각 보고부문의 수익을 기준으로 배분됩니다.- 차입금, 기타금융부채, 당기법인세부채 및 이연법인세부채를 제외한 모든 부채를 보고부문에 배분합니다. 보고부문이 공동으로 부담하는 부채는 부문자산에 비례하여배분됩니다.

(4) 기타 부문정보당반기 및 전반기 보고부문별 감가상각비와 상각비 및 비유동자산(유형자산, 무형자산, 투자부동산)의 취득금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	감가상각비와 상각비	비유동자산의 취득

당반기	전반기	당반기	전반기

공조사업부	465,744	149,052	-	346,394

웨이퍼캐리어사업	984,575	1,091,991	231,738	1,319,828

공장자동화사업	80,739	-	1,612	-

합계	1,531,058	1,241,043	233,350	1,666,222

(5) 주요 고객에 대한 정보당반기 및 전반기 연결실체의 주요 고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다. 주요 고객에 대한 매출액은 단일 외부고객으로부터의 매출액이 연결실체의 당반기 및 전반기 매출액의 10%이상인 경우를 기준으로 산정하였습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구분	금액

주요고객(A)	2,940,600

주요고객(B)	2,246,740

주요고객(C)	1,559,464

(전반기)

(단위: 천원)

구분	금액

주요고객(A)	2,287,000

주요고객(B)	1,713,016

주요고객(C)	1,668,500

주요고객(D)	1,364,805

주요고객(E)	1,133,765

5. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산당반기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	보유 좌수	장부금액	담보제공 좌수

기계설비건설공제조합	43	47,430	43

6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	3,633,753	-	9,185,484	-

차감: 대손충당금	(307,096)	-	(288,958)	-

매출채권(순액)	3,326,657	-	8,896,526	-

미수금	72,434	-	93,066	-

차감: 대손충당금	(151)	-	(151)	-

미수금(순액)	72,283	-	92,915	-

대여금	12,287	1,156,679	12,836	1,162,291

차감: 대손충당금	-	(1,136,593)	-	(1,136,593)

대여금(순액)	12,287	20,086	12,836	25,698

보증금	1,080,500	298,984	262,796	1,301,827

차감: 현재가치할인차금	(40,424)	-	-	(61,781)

보증금(순액)	1,040,076	298,984	262,796	1,240,046

합 계	4,451,303	319,070	9,265,073	1,265,744

(2) 신용위험 및 대손충당금연결실체는 90일 초과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당반기 및 전기 중 손실충당금 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없으며 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구분	매출채권	기타채권	대손충당금	합계

3개월 이내	3,127,451	1,443,867	(7,619)	4,563,699

6개월 이내	166,419	-	(2,266)	164,153

9개월 이내	560	-	(25)	535

12개월 이내	53,373	-	(11,387)	41,986

12개월 초과	285,950	1,136,593	(1,422,543)	-

합계	3,633,753	2,580,460	(1,443,840)	4,770,373

(전기말)

(단위: 천원)

구분	매출채권	기타채권	대손충당금	합계

3개월 이내	8,296,802	1,634,121	(7,164)	9,923,759

6개월 이내	507,733	-	(1,356)	506,377

9개월 이내	93,153	1,136,914	(1,137,690)	92,377

12개월 이내	8,996	-	(692)	8,304

12개월 초과	278,800	-	(278,800)	-

합계	9,185,484	2,771,035	(1,425,702)	10,530,817

(3) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초	288,958	1,136,744	76,179	-

대손상각비	18,138	-	201,221	-

기말	307,096	1,136,744	277,400	-

(4) 당반기 및 전반기 중 매출채권 총장부금액의 유의적인 변동이 손실충당금의 변동에 미친 영향은 없습니다.

7. 당기손익공정가치금융자산보고기간종료일 현재 당기손익공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	평가손익누계액	장부가액

지분상품

유비머트리얼즈㈜	498,000	(472,378)	25,622

부산이디씨피에프브이㈜	1,000,000	-	1,000,000

소계	1,498,000	(472,378)	1,025,622

채무상품

자본재공제조합	94,252	-	94,252

기계설비건설공제조합	40,045	7,385	47,430

아르게스-AFWP 스마트모빌리티 신기술투자조합 제1호	1,000,000	(300,063)	699,937

에스케이에스 KNT 더함 글로벌 바이오스타 제1호	985,000	-	985,000

삼성-AFWP AI반도체 신기술사업투자조합 제1호	3,000,000	(39,645)	2,960,355

소계	5,119,297	(332,323)	4,786,974

합계	6,617,297	(804,701)	5,812,596

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	평가손익누계액	장부가액

지분상품

유비머트리얼즈㈜	498,000	(472,378)	25,622

부산이디씨피에프브이㈜	1,000,000	-	1,000,000

소계	1,498,000	(472,378)	1,025,622

채무상품

자본재공제조합	94,252	-	94,252

기계설비건설공제조합	40,045	7,385	47,430

아르게스-AFWP 스마트모빌리티 신기술투자조합 제1호	1,000,000	(300,063)	699,937

에스케이에스 KNT 더함 글로벌 바이오스타 제1호	985,000	-	985,000

삼성-AFWP AI반도체 신기술사업투자조합 제1호	3,000,000	(39,645)	2,960,355

소계	5,119,297	(332,323)	4,786,974

합계	6,617,297	(804,701)	5,812,596

8. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	77,851	-	199,053	-

선급비용	6,544	-	18,536	-

부가세대급금	1,501	-	-	-

합계	85,896	-	217,589	-

9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	3,543,664	(94,032)	3,449,632	3,275,256	(95,324)	3,179,932

원재료	937,922	(83,424)	854,498	1,068,541	(81,323)	987,218

부재료	534,738	(21,128)	513,610	599,570	(1,451)	598,119

합계	5,016,324	(198,584)	4,817,740	4,943,367	(178,098)	4,765,269

10. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종속기업명	법인설립 및 영업소재지	결산월	주요영업활동	소유지분율(%)	장부금액

당반기말	전기말

관계기업투자	3S반도체재료(소주)유한공사	중국	12월	반도체장비 판매업	31.50	3,800,427	3,881,171

(2) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 관계기업에 대한 지분법 적용내역은 다음과 같습니다 . (당반기)

(단위: 천원)

구분	기초	당기취득(처분)	지분법이익(손실)	지분법자본변동	기말

3S반도체재료(소주)유한공사	3,881,171	-	28,952	(109,696)	3,800,427

(전반기)

(단위: 천원)

구분	기초	당기취득(처분)	지분법이익(손실)	지분법자본변동	기말

3S반도체재료(소주)유한공사	4,987,690	856,260	(664,472)	3,717	5,183,195

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	반기순손실

3S반도체재료(소주)유한공사(주1)	19,169,771	6,000,596	185,771	(859,443)

(주1) 2025년 6월 30일 기준 재무제표는 관계기업 경영자가 날인한 가결산 재무제표를 사용하였습니다.(전기말)

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순손실

3S반도체재료(소주)유한공사	21,138,250	9,737,121	3,153,946	(6,492,736)

(주1) 2024년 12월 31일 기준 재무제표를 사용하였습니다.

11. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합계

취득원가	8,359,958	20,641,191	130,000	30,637,862	113,196	875,063	3,162,862	69,000	63,989,132

정부보조금	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각누계액	-	(5,579,203)	(50,375)	(19,797,398)	(98,073)	(868,330)	(2,421,990)	-	(28,815,369)

손상차손누계액	-	-	-	(3,995,095)	-	-	-	-	(3,995,095)

장부금액	8,359,958	15,061,988	79,625	6,845,369	15,123	6,733	740,872	69,000	31,178,668

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계

취득원가	8,359,958	20,622,892	130,000	30,438,242	115,661	875,923	3,127,689	153,500	63,823,865

감가상각누계액	-	(5,321,307)	(48,749)	(19,283,250)	(97,876)	(866,695)	(2,305,522)	-	(27,923,399)

손상차손누계액	-	-	-	(3,995,095)	-	-	-	-	(3,995,095)

장부금액	8,359,958	15,301,585	81,251	7,159,897	17,785	9,228	822,167	153,500	31,905,371

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합계

기초	8,359,958	15,301,585	81,251	7,159,897	17,785	9,228	822,167	153,500	31,905,371

취득	-	18,300	-	119,120	-	-	35,999	-	173,419

처분	-	-	-	-	-	-	-	(4,000)	(4,000)

감가상각비	-	(257,897)	(1,626)	(514,148)	(2,662)	(2,437)	(117,126)	-	(895,896)

건설중인자산에서 대체	-	-	-	80,500	-	-	-	(80,500)	-

기타(환율차이)	-	-	-	-	-	(58)	(168)	-	(226)

기말	8,359,958	15,061,988	79,625	6,845,369	15,123	6,733	740,872	69,000	31,178,668

(전반기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합계

기초	8,359,958	15,324,422	84,500	6,386,482	28,887	12,720	237,823	653,301	31,088,093

취득	-	483,124	-	250,665	7,149	1,050	157,323	403,370	1,302,681

처분	-	-	-	-	(12,932)	-	-	-	(12,932)

감가상각비	-	(255,993)	(1,625)	(671,810)	(2,661)	(2,279)	(49,145)	-	(983,513)

건설중인자산에서 대체	-	-	-	581,400	-	-	-	(581,400)	-

기타(환율차이)	-	-	-	-	1	21	131	-	153

기말	8,359,958	15,551,553	82,875	6,546,737	20,444	11,512	346,132	475,271	31,394,482

(3) 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부가액	채권최고액	비고

안성공장 토지, 건물 및 기계기구	6,148,472	3,000,000	근저당 설정

안성2공장 토지, 건물	13,437,186	8,400,000	근저당 설정

안성시 대덕면 죽리 토지 및 건물	1,030,744	260,000	근저당 설정

합계	20,616,402	11,660,000

(4) 보고기간종료일 현재 연결실체는 유형자산에 대해 화재보험에 가입하고 있으며 금융기관 부보금액 중 11,435백만원이 차입금과 관련하여 질권 설정되어 있습니다.

12. 사용권자산(1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

취득금액	1,929,817	638,978	2,568,795

감가상각누계액	(1,047,036)	(268,977)	(1,316,013)

장부금액	882,781	370,001	1,252,782

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량	합 계

취득금액	1,957,276	638,071	2,595,347

감가상각누계액	(589,752)	(247,601)	(837,353)

장부금액	1,367,524	390,470	1,757,994

(2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초	1,367,524	390,470	1,757,994

취득	-	57,915	57,915

처분	-	-	-

감가상각비	(484,743)	(78,384)	(563,127)

기말	882,781	370,001	1,252,782

(전반기)

(단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초	32,770	210,316	243,086

취득	1,829,975	117,763	1,947,738

처분	-	(2,241)	(2,241)

감가상각비	(93,001)	(54,602)	(147,603)

기말	1,769,744	271,236	2,040,980

(3) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	563,127	147,603

리스부채 이자비용	33,555	12,492

단기리스 및 소액자산리스 관련 비용	155,317	7,091

13. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구분	산업재산권	기타의 무형자산	합계

취득원가	2,939,141	600,688	3,539,829

감가상각누계액	(2,728,230)	(467,230)	(3,195,460)

장부금액	210,911	133,458	344,369

(전기말)

(단위: 천원)

구분	산업재산권	기타의 무형자산	건설중인자산	합계

취득원가	2,939,141	524,870	16,000	3,480,011

감가상각누계액	(2,662,876)	(460,550)	-	(3,123,426)

장부금액	276,265	64,320	16,000	356,585

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구분	산업재산권	기타의 무형자산	건설중인자산	합계

기초	276,265	64,320	16,000	356,585

취득	-	59,818	-	59,818

상각비	(65,354)	(6,680)	-	(72,034)

대체	-	16,000	(16,000)

기말	210,911	133,458	-	344,369

(전반기)

(단위: 천원)

구분	산업재산권	기타의 무형자산	합계

기초	409,167	174,354	583,521

상각비	(67,478)	(36,022)	(103,500)

기말	341,689	138,332	480,021

당반기 상각비 중 545천원(전반기: 2,123천원)은 관리비에 포함되고 나머지는 매출원가에 포함되어 있습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출원가	370,962	452,738

판매비와관리비	-	7,866

합계	370,962	460,604

14. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	929,140	-	2,859,441	-

미지급금	340,383	-	358,135	-

미지급비용	372,018	30,907	464,316	30,907

합계	1,641,541	30,907	3,681,892	30,907

15. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	70,208	-	49,324	-

부가세예수금	66,956	-	311,925	-

선수금	3,080,132	-	7,652,277	-

미지급비용	-	71,472	-	80,005

선수수익	-	-	13,060	-

합 계	3,217,296	71,472	8,026,586	80,005

16. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

차입금	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	이자율 (%)	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화차입금	중소기업은행(주1)	3.32~4.10	2,000,000	-	2,000,000	-

신한은행(주2)	3.62~4.29	-	2,000,000	-	2,000,000

합 계	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

(주1) 보고기간종료일 현재 연결실체는 중소기업은행으로부터의 원화단기차입금과 관련하여 장부금액 7,179백만원의 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 11 참고). (주2) 보고기간종료일 현재 연결실체는 신한은행으로부터의 원화단기차입금과 관련하여 장부금액 13,437백만원의 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석11 참고).

17. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	표시이자율(%)	당반기말	전기말	발행일

제13회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2024.12.17	2029.12.17	2.00	2,309,333	2,098,652	1,987,197

(2) 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 1) 2024년 12월 17일에 발행한 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	5,000백만원

발행가액	5,000백만원

이자지급조건	액면이자 연 2%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연 4%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 111.0095%를 일시 상환

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환청구기간	사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 1개월 전

전환가격	1,810원 (사채 발행 후부터 매 3개월이 되는 날을전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조종일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균 주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 새로운 전환가액의 최저 조정한도는 최초 행사가액의 70% 이상으로 한다.)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채의 발행일로부터 1년 6개월이 경과하는 2026년 6월 17일 및 그 이후 매 3개월에 해당하는 날

2) 제13회 무기명식 무보증 국내 사모전환사채의 발행일, 보고기간종료일 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	당반기말	전기말

전환사채	5,000,000	5,000,000	5,000,000

사채상환할증금	550,475	550,475	550,475

전환권조정	(3,563,278)	(3,241,142)	(3,451,823)

합계	1,987,197	2,309,333	2,098,652

(3) 파생상품부채 1) 보고기간종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	당반기말	전기말

13회 사모사채 조기상환청구권	1,360,760	1,508,160	1,399,120

13회 사모사채 청구권	1,575,466	868,250	1,729,115

합계	2,936,226	2,376,410	3,128,235

2) 당반기 중 파생상부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	발행	평가손익	기말

13회 사모사채 조기상환청구권	1,399,120	-	109,040	1,508,160

13회 사모사채 청구권	1,729,115	-	(860,865)	868,250

합계	3,128,235	-	(751,825)	2,376,410

3) 당반기 중 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 파생금융상품와 관련된 파생상품평가손익을 제외한 법인세비용차감전순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기

조정 전 법인세비용차감전순이익(손실)	(1,941,655)

리픽싱조건부 금융상품 관련된 파생상품평가손실	751,825

조정 후 법인세비용차감전순이익(손실)	(1,189,830)

18. 리스채권 및 리스부채(1) 연결실체는 금형을 리스로 제공하였으며 금융리스로 분류하였습니다. 다음은 리스채권에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

1년 이하	-	330,800

1년~5년	-	165,400

합계	-	496,200

(2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

최소리스료

1년 이내	1,047,723	1,126,885

1년 초과 5년 이내	239,430	667,887

소계	1,287,153	1,794,772

차감: 현재가치 조정금액	(42,841)	(71,307)

리스부채의 현재가치	1,244,312	1,723,465

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동부채	1,015,348	1,072,766

비유동부채	228,964	650,699

합계	1,244,312	1,723,465

19. 퇴직급여제도

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,228,544	1,384,379

사외적립자산의 공정가치	(1,125,462)	(914,905)

합계	103,082	469,474

(2) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	1,384,379	1,195,939

당기근무원가	114,710	147,355

이자원가	-	-

퇴직급여 지급액	(270,545)	(8,851)

합계	1,228,544	1,334,443

(3) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	914,905	550,218

사외적립자산의 기대수익	-	-

기여금 납부액	481,102	372,259

퇴직급여 지급액	(270,545)	(8,851)

합계	1,125,462	913,626

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

정기예금	1,125,462	914,905

(5) 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	당반기말	전기말

할인율	4.21	4.21

기대임금상승율	3.80	3.80

20. 충당부채(1) 당반기 및 전반기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

구분	변동내역

기초	충당부채 전입(환입)액	충당부채 사용액	기말

하자보수충당부채	55,661	(26,073)	-	29,588

(전반기)

(단위: 천원)

구분	변동내역

기초	충당부채 전입(환입)액	충당부채 사용액	기말

하자보수충당부채	62,998	-	-	62,998

(2) 당반기 및 전반기 중 손실부담충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구분	변동내역

기초	충당부채 전입(환입)액	충당부채 사용액	기말

손실부담충당부채	1,877,136	620,477	(1,806,044)	691,569

(전반기)

(단위: 천원)

구분	변동내역

기초	충당부채 전입(환입)액	기말

손실부담충당부채	308,779	139,287	448,066

21. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당반기말	전기말

보통주	100,000,000	53,059,040	500원	26,529,520	26,529,520

(2) 당반기 및 전반기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 주, 천원)

구분	발행주식수	보통주자본금	주식발행초과금

기초	53,059,040	26,529,520	58,217,631

(전반기)

(단위: 주, 천원)

구분	발행주식수	보통주자본금	주식발행초과금

기초	48,536,642	24,268,321	49,905,543

유상증자	2,548,000	1,274,000	5,466,083

합계	51,084,642	25,542,321	55,371,626

22. 기타불입자본(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	58,217,631	58,217,631

감자차익	200,000	200,000

전환권대가	1,339,220	1,339,220

자기주식처분손익	(198,803)	(198,803)

주식매입선택권	84,268	84,268

기타자본잉여금	(510,312)	(510,312)

합계	59,132,004	59,132,004

(2) 당반기 및 전반기 중 전환권대가의 변동은 없습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 자기주식처분손실의 변동은 없습니다.

23. 이익잉여금(결손금)(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	25,459	25,459

미처분이익잉여금(결손금)	(38,902,178)	(36,819,750)

합계	(38,876,719)	(36,794,291)

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	(36,794,291)	(26,937,120)

반기순이익(손실)	(2,082,428)	(1,526,866)

기말금액	(38,876,719)	(28,463,986)

24. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

해외사업환산차이	175,257	214,143

지분법자본변동	325,104	434,800

합계	500,361	648,943

25. 주식기준보상연결실체는 주주총회 결의에 의거해서 연결실체의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며,그 주요 내용은 다음과 같습니다.(1) 부여방법1) 1차 : 보통주 신주발행 2) 2차 : 종업원이 보통주 신주발행과 차액보상 선택(2) 가득조건 및 행사 가능 시점 1) 1차 : 2021년 1월 14일(부여일)로부터 3년 경과한 날로부터 부여일로부터 5년이 되는 날까지 행사 가능2) 2차 : 2021년 11월 30일(부여일)로부터 3년 경과한 날로부터 부여일로부터 5년이 되는 날까지 행사 가능(3) 행사가격1) 1차 : 주당 2,500원2) 2차 : 주당 4,025원(4) 당반기 및 전반기 중 주식매입선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

기초 잔여수	420,000	420,000

부여	-	-

소멸	-	-

기말 잔여수	420,000	420,000

기말 행사 가능한 주식수	420,000	120,000

(5) 연결실체는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	1차	2차

주가	2,195원	3,400원

주가변동성	39.3%	38.5%

무위험수익률	1.40%	2.06%

(6) 당반기 및 전반기 중 주식기준보상과 관련된 비용 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

부채	자본	부채	자본

1차	-	-	-	-

2차	-	-	52,928	-

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익정보 구분당반기 및 전반기 중 연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	냉동공조사업부	웨이퍼캐리어사업부	공장자동화사업부	합 계

재화 또는 용역의 유형

제품매출	11,621,080	4,021,885	167,000	15,809,965

용역매출	-	13,060	-	13,060

합 계	11,621,080	4,034,945	167,000	15,823,025

지리적 시장

국내	9,857,299	2,194,519	167,000	12,218,818

아시아	1,763,781	1,840,426	-	3,604,207

합 계	11,621,080	4,034,945	167,000	15,823,025

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화 및 용역	11,621,080	4,034,945	167,000	15,823,025

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	냉동공조사업부	웨이퍼캐리어사업부	합 계

재화 또는 용역의 유형

제품매출	5,360,529	6,412,079	11,772,608

용역매출	-	65,300	65,300

합 계	5,360,529	6,477,379	11,837,908

지리적 시장

국내	4,592,677	3,692,525	8,285,202

아시아	767,852	2,784,854	3,552,706

합 계	5,360,529	6,477,379	11,837,908

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화 및 용역	5,360,529	6,477,379	11,837,908

(2) 계약잔액(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	3,633,753	9,185,484

계약부채(주1)	3,080,132	7,652,277

(주1) 보고기간종료일 현재 계약부채는 선수금에 포함되어 있습니다.

매출채권은 무이자조건이며 통상적인 회수기일은 30일에서 90일입니다. 또한 보고기간종료일 현재 기대신용손실에 따라 인식한 충당금은 307,096천원입니다.

계약부채는 재화 및 용역매출과 관련하여 수령한 장ㆍ단기 선수금 등이 포함됩니다. 당반기 계약부채의 변동은 재화의 판매 등에 기인합니다.(3) 수행의무1) 냉동공조사업부문해당 부문의 재화에 대한 수행의무는 장비를 이전하거나, 셋업이 완료되는 시점에 이행됩니다.

2) 웨이퍼캐리어사업부해당 부문의 재화에 대한 수행의무는 재화를 이전할 때 이행됩니다. 3) 공장자동화사업부 해당 부문의 재화에 대한 수행의무는 장비를 이전하거나, 셋업이 완료되고 나서 정상적인 설비 운전이 되는 시점에 이행됨니다. 통상적인 회수기간은 장비반입 또는 셋업완료 후 180일에서 270일입니다.(4) 매출원가

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

제품매출원가	15,565,494	10,773,755

27. 판매비및관리비(1) 당반기 및 전반기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

접대비	41,717	66,289	28,430	61,407

광고선전비	445	445	-	-

여비교통비	46,982	66,841	16,419	43,507

지급수수료	331,741	757,686	116,120	202,917

통신비	2,220	5,229	1,883	2,623

견본비	40,966	48,561	9,469	10,429

합계	464,071	945,051	172,321	320,883

(2) 당반기 및 전반기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	363,546	762,319	355,954	786,988

퇴직급여	177,179	191,259	(48,438)	91,637

복리후생비	70,836	139,270	73,139	152,625

감가상각비	47,090	93,159	120,733	161,010

세금과공과	7,324	13,794	689	1,306

경상연구개발비	-	-	3,933	7,866

차량유지비	11,123	21,146	8,975	18,147

수도광열비	768	2,065	715	1,450

수선비	300	1,232	911	911

교육훈련비	827	1,077	761	1,543

보험료	1,638	2,259	1,057	1,057

소모품비	9,010	11,856	1,423	4,015

지급임차료	38,700	80,039	23,748	46,723

도서인쇄비	173	1,154	250	935

운반비	36,121	73,668	866	1,376

대손상각비	348,938	348,938	155,152	201,222

무형자산상각비	546	1,091	814	2,123

주식보상비용	-	-	26,464	52,928

잡비	2	1,812	391	419

합계	1,114,121	1,746,138	727,537	1,534,281

28. 금융수익

당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

상각후원가측정금융자산	38,067	59,898	26,955	70,929

29. 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용

일반차입금 이자	36,615	76,473	45,912	81,299

전환사채 이자	134,147	260,448	-	-

리스부채 이자	15,608	33,555	10,492	12,493

합계	186,370	370,476	56,404	93,792

(2) 당반기 및 전반기 중 자산의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융부채	186,370	370,476	56,404	93,792

30. 기타영업외손익(1) 당반기 및 전반기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	1,200	2,400	600	1,200

외환차익	19,234	22,563	24,322	91,004

외화환산이익	9,611	9,611	(14,194)	3,181

유형자산처분이익	-	-	-	2,977

파생상품평가이익	751,825	751,825	-	-

잡이익	6,487	14,849	7,652	26,098

합계	788,357	801,248	18,380	124,460

(2) 당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	9,288	81,697	59,424	67,173

외화환산손실	(72,413)	81,697	29,883	41,955

기부금	500	500	-	1,500

잡손실	20	21	652	653

합계	(62,605)	163,915	89,959	111,281

31. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2026년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 0% 입니다.

32. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

제품과 재공품의 변동	859,300	451,805

원재료와 저장품의 사용액	8,234,757	5,093,295

종업원급여	3,085,013	2,715,487

감가상각, 상각 및 손상차손	1,361,452	1,220,375

물류비	76,049	115,537

광고비 및 판매촉진비	49,452	15,154

운용리스료 및 임차료	158,400	125,100

경상연구개발비	370,962	460,604

기타	4,061,298	2,431,563

매출원가 및 영업비용의 합계(주1)	18,256,683	12,628,920

(주1) 영업비용은 판매비및관리비의 합계입니다.

33. 주당손익(1) 당반기 및 전반기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	(2,114,179,757)	(2,082,428,266)	(874,957,993)	(1,526,866,270)

유통보통주식수	53,059,040	53,059,040	51,084,642	50,820,096

기본주당이익(손실)	(40)	(39)	(17)	(30)

당반기 및 전반기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 주)

구분	일자	보통주식수	적수	유통보통주식수

기초	2025-04-01	53,059,040	183	53,059,040

합계	53,059,040	53,059,040

(전반기)

(단위 : 주)

구분	일자	보통주식수	적수	유통보통주식수

기초	2024-04-01	48,536,642	183	48,536,642

유상증자	2024-04-20	2,548,000	164	2,283,454

합계	51,084,642	50,820,096

(2) 당반기 및 전반기의 희석주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익(손실)	(2,082,428,266)	(1,526,866,270)

희석순이익(손실)	(2,082,428,266)	(1,526,866,270)

희석가중평균유통보통주식수	53,059,040	50,820,096

희석주당이익(손실)(주1)	(39)	(30)

(주1) 당반기 및 전반기의 잠재적 보통주는 희석화 효과를 가지지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

다음의 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 희석주당손익을 계산할 때 가중평균보통주식수에서 제외됩니다.

(단위: 주)

구분	당반기

전환사채	2,762,431

34. 특수관계자거래(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	3S반도체재료(소주)유한공사

관계기업의 종속회사	3S반도체과기(장가항)유한공사

당사와 당사의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구분	회사의 명칭	매출	원재료 매입	기타원가

관계기업	3S반도체재료(소주)유한공사	60,859	-	1,623

관계기업의 종속회사	3S반도체과기(장가항)유한공사	-	2,581	-

합계	60,859	2,581	1,623

(전반기)

(단위: 천원)

구분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

관계기업	3S반도체재료(소주)유한공사	1,133,765	-

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무잔액은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구분	회사의 명칭	매출채권	기타채권	매입채무

관계기업	3S반도체재료(소주)유한공사	290,239	-	-

관계기업의 종속회사	3S반도체과기(장가항)유한공사	-	33,000	1,971

합계	290,239	33,000	1,971

(전기말)

(단위: 천원)

구분	회사의 명칭	매출채권 등	기타채무 등

관계기업	3S반도체재료(소주)유한공사	906,779	-

관계기업의 종속회사	3S반도체과기(장가항)유한공사	496,200	-

합계	1,402,979	-

상기 매출채권 등과 관련된 대손충당금 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사의 명칭	기초	상각비	기말

관계기업	3S반도체재료(소주)유한공사	1,667	12,105	13,772

(4) 당반기 중 특수관계자에 대한 대여, 차입, 지분거래 내역은 없습니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

단기급여	235,848	347,257

퇴직급여	176,231	57,245

주식보상비용	-	52,928

합계	412,079	457,430

(6) 대표이사로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

제공자	보증금액	보증내용

대표이사	USD 720,000	중소기업은행 수입신용장

35. 우발채무와 약정사항(1) 타인으로부터 제공받은 지급보증 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	2,531,745	영업이행보증 등

(2) 주요 약정사항 당반기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관	내역	한도금액	사용금액

중소기업은행	중소기업자금대출	2,000,000	2,000,000

수입신용장	USD 600,000	-

KEB하나은행	전자방식외상매출채권담보대출	8,600,000	-

신한은행	일반자금대출	2,000,000	2,000,000

일반자금한도대출	2,500,000	-

무역금융	2,500,000	-

총합계(원화)	17,600,000	4,000,000

총합계(외화)	USD 600,000	-

(3) 보고기간종료일 현재 진행 중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

법원	사건번호	원고	피고	내용	소송금액(천원)

수원지방검찰청	2025형제18168	당사	개인	특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(주1)	5,221,173

대구지방법원 김천지원	2024가합32634	주식회사 옴니엔지니어링 외 3인	당사	미수채권	541,185

대구지방법원 김천지원	2025가합30163	당사	주식회사 옴니엔지니어링 외 3인	부당이득금 (2024가합32634건에 대한 반소)	75,978

대구지방법원	2025가단101326	주식회사 신우첨단소재	당사	사해행위취소 청구	320,003

서울남부지방법원	2025가합101489	당사	주식회사 크로텍	약정금 청구의 소	4,045,700

서울북부지방법원	2025가단109095	이선화	당사	용역대금	161,216

(주1) 보고기간종료일 현재 당사가 형사 고소 진행중인 사건입니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없으며, 당사의 경영진은 소송 결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

36. 금융상품(1) 자본 위험 관리연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 총부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

총 부 채	15,715,509	25,264,351

총 자 본	47,295,789	49,524,691

총부채비율	33.23%	51.01%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어있습니다.

(3) 금융위험관리1) 시장위험관리(가) 외환위험 연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위: 외화 각 1단위, 천원)

통화	자산	부채

외화	원화	외화	원화

USD	1,199,629	1,685,479	-	-

JPY	939,000	8,933	-	-

CNY	2,914,101	574,428	10,000	1,971

(전기말)

(단위: 외화 각 1단위, 천원)

통화	자산	부채

외화	원화	외화	원화

USD	1,974,269	2,909,875	13,082	19,282

JPY	-	-	129,000	1,268

CNY	3,545,596	719,331	-	-

연결실체는 주로 USD의 통화 대비 원화의 가치 변동 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 법인세비용차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	168,548	(168,548)	289,060	(289,060)

JPY	893	(893)	(127)	127

CNY	57,246	(57,246)	71,933	(71,933)

(나) 이자율위험 연결실체의 이자율위험은 대부분 단기차입금 및 장기차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 또한 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 공정가액 이자율위험에 노출되어 있습니다.

연결실체는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결실체는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 보고기간종료일 현재 변동이자부 차입금으로 인한 중요한 이자율위험은 없습니다.

(다) 가격위험관리연결실체는 공정가치로 측정하는 당기손익공정가치금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익공정가치금융자산은 5,813백만원입니다.

2) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 당반기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 연결실체가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

3) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1년에서 5년 이하	5년초과	합계

매입채무및기타채무	1,641,541	30,907	-	1,672,448

차입금(주1)	2,152,409	2,007,147	-	4,159,556

전환사채(주1)	100,000	5,875,475	-	5,975,475

리스부채(주1)	1,047,723	239,430	-	1,287,153

합계	4,941,673	8,152,959	-	13,094,632

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 5년 이하	5년초과	합계

매입채무및기타채무	3,681,892	30,907	-	3,712,799

차입금(주1)	2,144,591	2,081,524	-	4,226,115

전환사채(주1)	100,161	5,951,118	-	6,051,279

리스부채(주1)	1,126,885	667,887	-	1,794,772

합 계	7,053,529	8,731,436	-	15,784,965

(주1) 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름을 기준으로 산정하였습니다.

37. 범주별 금융상품 및 공정가치성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다.(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 변수)

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

당기손익공정가치금융자산	상각후원가금융자산	합계

현금및현금성자산(주1)	-	6,296,093	6,296,093	6,296,093

매출채권및기타채권(주1)	-	4,770,373	4,770,373	4,770,373

당기손익공정가치금융자산	5,812,596	-	5,812,596	5,812,596

합계	5,812,596	11,066,466	16,879,062	16,879,062

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익공정가치 금융자산	상각후원가 금융자산	합계

현금및현금성자산(주1)	-	4,561,572	4,561,572	4,561,572

매출채권및기타채권(주1)	-	10,530,817	10,530,817	10,530,817

리스채권(주1)	-	496,200	496,200	496,200

당기손익공정가치금융자산	5,812,596	-	5,812,596	5,812,596

합 계	5,812,596	15,588,589	21,401,185	21,401,185

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

당기손익공정가치 금융부채	상각후원가 금융부채	합계

매입채무및기타채무(주1)	-	1,672,448	1,672,448	1,672,448

차입금(주1)	-	4,000,000	4,000,000	4,000,000

리스부채(주1)	-	1,244,312	1,244,312	1,244,312

전환사채(주1)	-	2,309,333	2,309,333	2,309,333

파생상품부채	2,376,410	-	2,376,410	2,376,410

합계	2,376,410	9,226,093	11,602,503	11,602,503

(전기말)

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

당기손익공정가치 금융부채	상각후원가 금융부채	합계

매입채무및기타채무(주1)	-	3,712,799	3,712,799	3,712,799

차입금(주1)	-	4,000,000	4,000,000	4,000,000

리스부채(주1)	-	1,723,465	1,723,465	1,723,465

전환사채(주1)	-	2,098,652	2,098,652	2,098,652

파생상품부채	3,128,235	-	3,128,235	3,128,235

합계	3,128,235	11,534,916	14,663,151	14,663,151

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 금융자산의 재분류당반기 및 전반기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

38. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

건설중인자산 본계정 대체	96,500	581,400

사용권자산 및 리스부채의 증가	57,915	1,947,738

장기대여금 유동성 대체	5,612	-

보증금의 유동성 대체	1,026,708	-

(2) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름 변동	비현금 변동	기말

유동성대체	기타

단기차입금	2,000,000	-	-	-	2,000,000

장기차입금	2,000,000	-	-	-	2,000,000

전환사채	2,098,652	-	-	210,681	2,309,333

리스부채	1,723,465	(570,624)	-	91,470	1,244,311

(전반기)

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름 변동	비현금 변동	기말

유동성대체	기타

단기차입금	3,000,000	400,000	-	-	3,400,000

장기차입금	2,000,000	-	-	-	2,000,000

리스부채	248,588	(153,677)	-	1,957,835	2,052,746