3S 반기보고서 (2019.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 1) 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제 30기 반기	매출채권/장기성매출채권	3,951,519	2,091,284	0.53

단기대여금/장기대여금	-	-	0.00

미수금/장기미수금	537,549	409,302	0.76

미수수익/장기미수수익	65,008	-	0.00

기타	430,874	- 47,000	0.00

합계	4,984,950	2,453,586	0.49

제 29기 반기	매출채권/장기성매출채권	7,930,019	2,089,739	0.26

단기대여금/장기대여금	-	-	0.00

미수금/장기미수금	540,510	409,193	0.76

미수수익/장기미수수익	59,090	-	0.00

기타	396,782	- 47,000	0.00

합계	8,926,401	2,451,932	0.27

제28기	매출채권/장기성매출채권	7,662,757	1,847,315	0.24

단기대여금/장기대여금	24,485	-	0.00

미수금/장기미수금	370,750	361,825	0.98

미수수익/장기미수수익	40,404	-	0.00

기타	206,170	97,000	0.47

합계	8,304,566	2,306,140	0.28

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구 분	제30기 반기	제29기	제28기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,545,932	2,306,140	1,715,278

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(92,346)	145,792	590,862

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,453,586	2,451,932	2,306,140

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 대차대조표일 현재 매출채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 매출채권의 연령에 따른 비율(3개월 미만 0%, 3개월 이상 10%, 6개월 이상 50%, 1년 이상 100%)을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 단, 10백만원 이상은 개별분석을 통하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 천원)

구 분	6월 이하	6월초과 1년이하	1년초과 3년이하	3년초과	계

금액	일반	1,591,212	223,134	223,771	1,551,945	3,590,062

특수관계자	82,211	22,374	206,682	50,190	361,457

계	1,673,423	245,508	430,453	1,602,135	3,951,519

구성비율	42.35%	6.21%	10.89%	40.54%	100%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원, 개별기준)

사업부문	계정과목	제30기 반기	제29기	제28기	비고

냉동공조	원재료	-	-	-	-

제품	-	-	-	-

상품	-	-	5,800	-

저장품	-	-	-	-

소 계	-	-	5,800	-

FOSB	원재료	1,156,597	653,655	367,634	-

제품	1,455,175	812,443	1,035,070	-

상품	-	-	-	-

부재료	51,572	63,666	62,130	-

소 계	2,663,344	1,529,764	1,464,834	-

합계	원재료	1,156,597	653,655	367,634	-

제품	1,455,175	812,443	1,035,070	-

상품	-	-	5,800	-

저장품	-	-	-	-

부재료	51,572	63,666	62,130	-

합 계	2,663,344	1,529,764	1,470,634	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	5.44%	3.21%	2.79%	-

재고자산회전율(회수)[매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.14	18.82	17.65	-

2) 재고자산의 실사내역 등① 실사일자- 3월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시② 실사방법- 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 샘플조사 실시- 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고 등에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 징구 및 표본조사 병행③ 재고자산의 재무제표 작성기준재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

다. 진행률적용 수주상황(직전 사업연도 연결 매출 5% 이상)수익 인식과 구조 개선을 이유로 해당사항이 없습니다.

라. 기타 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)삼에스코리아	회사채	사모	2016년 04월 28일	2,200	액면이자 3%만기이자 5%	-	2019년 04월 28일	상환	-

(주)삼에스코리아	회사채	사모	2019년 01월 19일	1,910	액면이자 2%만기이자 4%	-	2022년 01월 19일	미상환	-

합 계	-	-	-	4,110	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	1,910	-	-	-	-	1,910

합계	-	-	1,910	-	-	-	-	1,910

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 제29기(전기) 및 제28기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.