레드로버 사업보고서 (2019.12)
II. 사업의 내용

당사와 당사의 종속회사인 (주)스튜디오레드우드는 주사업으로 콘텐츠 제작 사업을 영위하고 있습니다.

1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 당사와 당사의 종속회사인 (주)스튜디오레드우드는 글로벌 콘텐츠 기업으로 애니메이션 제작, 판매, 캐릭터 라이센스 및 상품화 사업 등을 주요사업으로 하고 있습니다. 당사는 또한 4D 영상관 및 전시문화 사업을 운영하는 CS사업과 3D하드웨어 및 소프트에웨어 등을 연구 ·개발하는 R 연구센터로 구성되어 있습니다. 당사의 사업 현황은 아래와 같습니다. (2019년12월31일 매출기준)

대상회사	구 분	사업내용

(주)레드로버	콘텐츠사업부	애니메이션 제작, 판매, 캐릭터 라이센스, VFX 등

영화사업부	영화 제작, 투자, 배급 등

CS사업부	4D영상관 제작, 특수영상관 제작, 전시문화 기획 ·설계 등

(주)스튜디오레드우드	콘텐츠사업부	콘텐츠제작(TV애니메이션 및 영화 등), CG 서비스,3D VFX 및 프리비주얼 서비스

(주)킹엔터테인먼트	연예매니지먼트	연예인매니지먼트, 연예인 홍보이벤트 대행, 영화제작, 투자 및 배급

1) 산업의 특성 콘텐츠 산업은 지속가능한 경제성장의 새로운 대안으로 단순한 경제적 효과 이상의 다양한 효과를 창출할 수 있는 잠재력을 지닌 산업으로 인정받고 있으며, 창조경제 패러다임으로 변화함에 따라 그 중요성이 더욱 부각되고 있습니다. 이러한 콘텐츠산업은 미국, 영국, 일본 등과 같은 선진국가들을 중심으로 발전해 왔으며, 이는 영국의 창조산업(Creative Britain('98)), 미국의 미디어엔터테인먼트산업(Creative America('00)), 일본의 지적 재산산업(Cool Japan('10)) 등의 국가적인 관심과 지원이 기반되었습니다. 콘텐츠 시장은 각국에서 차지하는 콘텐츠 시장의 규모, 개인이 지닌 소비력, 구매력 지수(PPP) 기준 1인당 GDP 등이 시장의 성장성에 영향을 줍니다. 특히 각 국가에서 생산되는 상품, 서비스의 양과 물가수준까지 감안하여 실질소득은 물론 생활수준까지 반영된 구매력지수(PPP) 기준 1인당 GDP 수치를 통해 콘텐츠 시장의 미래성장률은 물론 경제성장률도 전망할 수 있습니다. 2) 세계 콘텐츠 시장현황 2018년 세계 콘텐츠 시장은 전체시장의 절반 이상을 점유하고 있는 광고와 지식정보 시장이 각각 4.86%, 5.18% 성장하며 전년대비 5.2% 증가한 2조 3,912억 달러 규모로 집계되었습니다. 세계 콘텐츠 시장은 신규 비즈니스 모델 등장, 블록체인과 AI 등 새로운 기술과의 접목, 글로벌 플랫폼 주도의 유통환경, 타 산업과 융합 등으로 인해 산업 영역과 국가 간 경계가 희미해지고 있습니다. 2018년 기준, 세계 콘텐츠 시장에서 가장 큰 비중을 차지하고 있는 모바일과 유선 인터넷 접속 시장이 전년대비 447억 6,200만 달러 증가함에 따라 성장세를 이어 나갔습니다. 특히 OTT, 클라우드 게이밍, 인터넷 동영상 등 초고속 인터넷 기반 서비스들이 향후 5G 네트워크 보급과 함께 사용량이 더욱 증가할 것으로 예상되며 온라인 동영상 광고를 중심으로 시장이 성장할 것으로 전망되고 있습니다.

출처 : PwC(2019), ICv2(2019), SNE(2019), BoxOffice Mojo(2019), LIMA(2019)

1) 2018년부터 2023년까지 연평균성장률 2) 중복 시장을 제외한 시장규모임 - 출판의 신문/잡지 광고, 게임의 비디오 게임/e스포츠 스트리밍 광고, 영화의 극장 광고, 방송의 TV/라디오 팟캐스트 광고, 지식정보의 디렉토리 광고는 광고시장에 포함 - 만화 지식정보의 전문서적 산업잡지는 출판시장에 포함 - 애니메이션은 영화시장에 포함 2015년부터 2018년까지 전 세계 콘텐츠시장은 약 6.0%의 평균 성장률을 보였습니다. 가장 많은 비중을 차지하고 있는 지식정보와 광고 분야가 성장세를 주도하고 있고 OTT 산업과 연간 20억 달러 이상의 성장세를 보이고 있는 중국 시장과 모바일 게임 시장은 콘텐츠시장 성장에 중요한 요인이 될 것 입니다. 그러나 인쇄 부분은 산업의 침체, 가입형 서비스의 가입자 정체 등의 영향으로 2023년까지 성장률은 다소 둔화되는 경향을 보일 것으로 전망합니다.

2018년에도 전 세계 최대 콘텐츠시장은 미국으로 8,414억 8,000만 달러 규모로 집계되었습니다. 다음으로 중국이 3,407억 300만 달러로 2위를 차지했습니다. 미국과 중국 외에는 일본, 독일, 영국, 프랑스 등의 순으로 나타났으며 한국의 경우 2018년 기준 623억 달러를 기록하며 7순위로 집계되었습니다. 한편 최근 5년 사이 가장 빠른 콘텐츠 시장 성장세를 보이는 국가는 인도로 인터넷 환경의 빠른 개선과 보급률 증가에 힘입어 온라인을 통한 콘텐츠 소비가 폭증하며 기록적인 성장세를 보이고 있습니다.

3) 세계 주요 극장 애니메이션 시장 현황 (1) 미국 미국 애니메이션 시장의 주요 특징 중 하나로는 자국산 애니메이션의 제작과 상영 비중이 매우 높은 수준이라는 점입니다. 2018년 미국 극장 애니메이션 시장은 전년대비 0.2% 감소한 14억 9,300만 달러 규모로 집계되었습니다. 2017년 메이저 스튜디오들의 극장 애니메이션 박스오피스 감소로 큰 폭의 시장 규모 감소를 보였으나 2018년 전년도 수준의 실적을 유지하였습니다. 미국 내 애니메이션 박스오피스 수입 감소의 가장 큰 원인으로 넷플릭스와 같은 OTT서비스의 활성화를 꼽을 수 있습니다. 미국 극장 애니메이션 시장 규모는 연평균 0.8%의 성장률을 보이며 2023년까지 15억 5,600만 달러규모까지 성장할 것으로 전망됩니다.

※출처: Boxoffice Mojo(2019), PwC(2019) (2) 중국 중국 극장 애니메이션 시장 규모는 2018년 기준 6얼 7,900만 달러로 전년대비 16.6% 감소한 것으로 집계되었습니다. 이러한 감소세는 전반적인 극장 애니메이션 박스오피스 수익 감소로 인한 것으로 분석됩니다. 그러나 중국의 제작기술 발전과 함께 극장 애니메이션 제작 시도는 지속될 전망이며 헐리우드 제작사의 중국 진출도 중국시장 성장과 함께 계속될 것입니다. 이에 따라 중국 극장 애니메이션 시장은 향후 연평균 9.4%의 성장률을 보이며 2023년까지 10억 6,500만 달러 규모까지 성장할 것으로 전망됩니다.

※출처: Boxoffice Mojo, PwC(2019) (3) 인 도네시아 2018년 인도네시아의 극장 애니메이션 시장 규모는 전년대비 1.0% 증가한 2,100달러 규모로 집계되었습니다. 2018년 성장 둔화는 겨울왕국 등 디즈니나 픽시 등 대중적으로 인기 있는 헐리우드 블록버스터 제작자들의 인기 작품이 적었기 때문으로 분석됩니다. 하지만 인도네시아에는 젊은 인구가 많고, 경제 성장률이 높아지면서 성장한 중산층들이 문화 콘텐츠에 대한 수요가 높기 때문에 인도네시아의 애니메이션 산업은 다른 창조 경제 하위 분야에 비해 성장세가 빠르고 경제 기여도 또한 높이 평가 받고 있습니다.

※출처: PwC(2019)

4) 캐릭터 ·라이센스 산업 시장 현황 2018년 세계 캐릭터/라이센스 시장 규모는 전년대비 3.1% 증가한 2,803억 달러를 기록했으며 향후 2023년까지 연평균 3.43%의 성장률을 보이며 3,318억 달러 규모에 이를 것으로 전망됩니다. 2018년 국가별 캐릭터/라이센스 시장은 미국이 여전히 전 세계에서 가장 큰 시장을 형성하고 있으며 전년대비 3.1% 증가한 1,542억 7,200만 규모로 집계되었습니다. 더불어 최근 지속적인 성장세를 보이고 있는 영국, 인도 등도 전체 캐릭터·라이센스 시장의 성장을 견인 역할을 해오고 있으며 2018년 기준 전년대비 6.8% 증가한 95억 1,400만 달러 규모로 집계된 중국은 패션, 스포츠, 기업브랜드를 중심으로 성장을이어 나갔습니다. 또한 온라인 판매와 디지털 분야의 증가 역시 캐릭터/라이센스 시장 성장에 중요한 영향을 미친 것으로 분석되며 이모티콘 같은 디지털 상품의 라이센스 역시 메신져 앱 이용 증가에 따라 주요한 아이템으로 부상하고 있습니다. 나. 회사의 현황 1) 애니메이션 사업 (1) 넛잡(The Nut Job) 글로벌 극장용 애니메이션 '넛잡(Nut Job)'은 할리우드 메이져 배급사인 오픈로드필름(Openroad Films)과 배급 계약을 맺고 2014년01월17일 미국전역에서 개봉하였으며, 북미 및 국내를 제외한 전 세계 지역은 할리우드 메이져 배급사인 와인스타인 컴퍼니(Weinstein Company)와 계약을 체결하여 전세계 140여개국 이상에서 개봉 하였습니다. 넛잡은 2014년01월17일 개봉 후 북미 박스오피스 2위, 역대 개봉 애니메이션 순위 125위를 기록하며, 박스오피스 6,500만 달러를 기록하였으며, 2014년 12월까지 북미 및 전 세계 140여개국 이상을 포함 약1억2천만 달러의 매출을 달성하였습니다. 2차 부가판권 시장은 미국 유니버셜 스튜디오(Universal Studio)의 유니버셜 스튜디오 홈엔터테인먼트(Universal Studio Home Entertainmetn)를 통해 북미 전역에서 홈비디오와 DVD의 배급계약을 체결하였으며, 2014년04월15일 북미지역에 DVD가 출시되어, 2014년 12월말 기준 약3,000만 달러의 매출을 거두었습니다. 또한 최근 급부상하고 있는 미국 최대 동영상 스트리밍 업체인 넷플릭스(NETFLIX)와 VOD와 인터넷 스트리밍 서비스를 진행하고 있습니다. (2) 스파크(SPARK) 바나로열(BANA LOYAL)이었던 해당 애니메이션은 스파크(SPARK)로 제목이 변경 되었습니다. 글로벌 극장용 애니메이션인 스파크는 3D 입체 영상에 의자가 흔들리고 바람이 부는 등 체험 요소가 가미된 극장용 4D 애니메이션으로 제작 되었습니다. 스파크는 중국과 아시아권에서 선호도가 높은 서유기에서 제작 아이디어를 얻은 작품으로, 할리우드 유명 배우인 '제시카 비엘(Jessica Biel)', 힐러리 스웽크(Hilary Swank)', 수잔 서랜든(Susan Sarandon)' 등이 녹음 작업에 참여했습니다. 스파크는 2016년 05월 더블더치인터내셔널과 해외판권 계약을 체결(미국, 중국, 한국 제외)하였으며, 북미지역은 오픈로드 필름과의 배급계약을 완료해 2017년 04월 14일 북미전역에서 개봉되었습니다. 또한 2018년04월12일 '스파키'라는 이름으로 국내 개봉하였습니다. 효율적인 마케팅을 위하여 친숙한 애칭인 '스파키'로 제목이 변경되었으며, 배급사는 예지림엔터테인먼트입니다. (3) 넛잡2(The Nut Job 2) 당사의 글로벌 애니메이션 영화 '넛잡'의 성공적인 북미 흥행에 힘입어 할리우드 대형 배급사인 오픈로드필름(Open Road Films)은 개봉 2주차에 이례적으로 '넛잡2' 개봉 일정을 공식 발표했습니다. 순제작비 400억원 이상 투입된 '넛잡2'는 전편보다 한층 더 업그레이드 된 스케일의 3D/4D 애니메이션 퀄리티와 탄탄한 스토리, 풍성한 볼거리로 할리우드를 시작으로 전세계 애니메이션 팬들의 이목을 끌고 있습니다. 쑤닝 유니버셜 미디어와 함께 공동 출자한 합자법인인 상해홍만과학기술유한공사와 캐나다 툰박스엔터테인먼트와 함께 공동 3국 공동제작한 글로벌 애니메이션 '넛잡2'는 상해홍만과학기술유한공사를 통해 제작 효율성을 높임과 동시에, 중국 내 자체 극장 체인을 보유한 대형 배급사 '따띠 시네마(DADDI CINEMA)'와 중국 개봉을 준비하고 있었으나, 국내외 환경변화로 배급사를 씬유에미디어(XINYUE MEDIA)로 변경하여 진행하고 있습니다. 현재 당사는 최대한 빠른 시간안에 넛잡2 중국개봉을 마무리할 계획입니다. 극장 수와 스크린 수가 빠르게 늘어가고 있는 중국 시장은 5년내 할리우드 영화시장을 앞서갈 것으로 예상되며, 이에 대입해 '넛잡2' 부터 중국시장을 공략한 스토리, 캐릭터 등을 중점적으로 개발할 예정입니다. 넛잡2는 북미 메이져 배급사인 오픈로드필름(Open Road Films)에서 배급을 맡아, 2017년08월11일 북미 전역에서 개봉을 하였습니다. 한국영화 사상 최다 스크린 수인 4,003개의 스크린에서 개봉을 하였으며, 개봉 첫 주 북미 박스오피스 3위의 성과를 이뤄냈습니다. (4) 메가 레이서(Mega Racer) 순 제작비 120억원 이상이 투입될 메가레이서는 중국 애니메이션 선점을 위해 상하이에 쑤닝유니버셜 미디어와 설립한 합작법인인 상해홍만과학유한기술공사와 레드로버가 공동 제작하는 작품입니다. 최근 대중적인 인기를 끌고 있는 메카닉 애니메이션의 장르로 레이싱을 사랑하는 소년과 변신 로봇의 모험을 그린 이야기입니다. 메가레이서는 해적, 히말라야로 연이어 박스오피스 700만명 이상의 흥행을 이끈 한국 대표 흥행감독 '이석훈'이 연출을 담당하였습니다. 메가레이서는 이석훈 감독의 영화적 연출기법을 도입하여, 기존 애니메이션과는 차별화된 극적인 효과를 배가시킬 것으로 기대하고 있습니다. 약 2년에 걸쳐 제작될 메가레이서는 2016년 제작을 시작으로 2018년 하반기 제작완료예정이었으나, 제작환경의 변화로 제작완료 시점이 지연되고 있습니다. 당사는 현재 박태동 감독을 선임하여 한국내 애니메이션 제작회사 중 가장 우수한 (스튜디오 더블바바, 쌈지, 오콘 등)회사와 공동으로 제작하고, 중국의 제작사 및 배급사와 협력하여 빠른 시일 안에 중국 및 전세계 관객들에게 선보일 예정입니다. (5) 기타 애니매이션 작품 당사는 현재 "넛잡3", "고양이 해적단", 등 작품 제작을 진행중에 있으나, 당사의 계획된 자금조달이 미뤄지면서 제작진행이 지연되고 있습니다. 넛잡3의 경우 2020년도에 투자유치하여 2022년 상반기에는 글로벌 방영이 가능하도록 할 것 입니다. 2) TV애니메이션 시리즈 (1) 볼츠와 블립 (Bolts Blip) 볼츠와 블립(22분×26편)은 2010년04월을 시작으로 프랑스 카날플러스, 미국 CW, 스페인 TVE, 호주 ABC, 캐나다 텔레툰, 대한민국 KBS1(2010년09월04일 첫 방영) 및 케이블 채널(투니버스, 카툰 네트워크, 스카이라이프 '키즈톡톡', 애니맥스 등) 등 전 세계 100여개국 이상에서 방영되는 글로벌 2D/3D TV 애니메이션입니다. 특히 남미 Cartoon Network, 대만 Disney, 베네룩스의 Nick 등 세계 주요 애니메이션 케이블 채널에 동시에 방송하고, VOD 플랫폼 성장에 따라 디지털 플랫폼으로의 판권 판매 및 미 판매지역에 방송확장을 하고 있습니다. 최근 미국의 대형 엔터테인머트사인 사반브랜즈의 계열사 '보르텍스'와 TV 애니메이션 시리즈 '볼츠와 블립'에 대한 미국 TV 영상 판권 독점계약 및 머천라이선싱 사업도 본격 추진될 계획입니다. (2) 비트파티 (The Beet Party) 냉장고 속 야채들을 의인화해 흥겨운 비트박스로 이야기를 진행하는 '비트파티'는 2D/3D 글로벌 애니메이션으로 총 2분×104편으로 제작되었습니다. 초단편 콘텐츠의 특장점을 살려 출시시점에 LG전자와 계약을 체결, LG 스마트 TV 및 스마트 폰의 제품 홍보용 영상 콘텐츠로 활용되었으며, '닌텐도 3DS(유럽)'과 콘텐츠 판권계약을 통해 유럽지역 24개국에 진출한 바 있습니다. 월트디즈니의 계열사인 '부에나비스타'와 남미 전역 TV 방영권 및 VOD 판권계약을 체결하였고, 캐나다 BBC Kids 및 Yoopa, 스웨덴 SVT, 벨기에 VRT, 핀란드 YLE 등 미주지역 및 유럽 등 전 세계 70여개국에서 방영되었습니다. 컬러풀한 캐릭터로도 각광받는 '비트파티'는 봉제 인형, 식기 세트 등 다양한 라이센스 제품으로도 출시되었으며, 2014년 안산시에 국내 최대 규모 복합 키즈테마파트을 오픈하여 어린이들의 많은 사랑을 받고 있습니다. (3) 버블버블마린 (Bubble Bubble Marin) '버블버블 마린'은 바다 속 귀여운 잠수함들의 모험을 그린 프린스쿨 애니메이션으로 11분×52편으로 제작 되었습니다. 기존 TV 시리즈의 완성도를 뛰어넘는 하이 퀄리티 3D CGI 영상과 생동감 넘치는 바닷속 마을의 색감이 어린이들의 눈을 사로잡아, 2014년02월28일 EBS-TV에서의 첫 방영을 시작으로 러시아 Channel 1, 포르투갈 SIC, 터키 Minika, 중동 Aljazeera 등 전 세계 50여개국 지역에서 순차적으로 방영 되고 있습니다. 국내에서는 오로라를 비롯한 30여개 업체와 130여개의 상품개발계약을 체결하고 물놀이 용품, 봉제인형 등의 다양한 캐릭터 상품들을 시장에 출시하고 있습니다. 또한 어린이들에게 친숙함을 불러 일으키는 캐릭터를 활용, '질병관리본부' 및 '경기 적십자사'의 홍보대사로 활동하며 기부문화 및 예방접종 확산 문화에 앞장서고 있습니다. 3) 영화사업 (1) 산업동향 극장중심의 영화시장 한계를 극복하고 다양한 콘텐츠와 플랫폼을 융합시켜 디지털 온라인 매출에 확장세를 보이고 있습니다. 2018년 총 극장관객수는 2억 1639만명으로 수치상 전년 대비 1.6% 감소했지만 2013년 이후 2억명을 넘어선 이래 6년간 일정한 수준을 유지하고 있습니다. 2018년 기준 메이저 4개 배급사들의 한국영화 점유율이 여전히 80% 이상이지만 에이스메이커와 키위미디어가 공동배급한 은 전국 336만명의 관객수를 동원하며 흥행에 성공했고 이후 신생 투자배급사의 공격적인 기획개발비 지원과 제작사 수익배분의 변화로 투자배급시장의 지각변동이 예상됩니다. (2) 영화제작 자사는 현재 국내 영화시장규모의 50%이상을 점유하는 CJ엔터테인먼트, 쇼박스 등 영화 투자/배급사와 긴밀한 협력관계를 구축중입니다. 또한 흥행력, 작품성을 겸비한 국내 유명 감독(윤제균 감독, 김용하 감독, 나홍진 감독, 곽경택 감독, 이한 감독 등) 들과 흥행 영화를 제작한 경험과 노하루를 바탕으로 국내 영화 감독들과의 신뢰관계를 유지하고 있습니다. 국내 드라마 시장의 25% 이상의 점유율을 차지하는 드라마 제작사 과 협력 네트워크를 구축해 "메이저 투자유치 + 안정적인 제작환경 + 유명감독 협업" 이라는 사업계획을 가지고 있습니다. (3) 제작 프로젝트 ■ 영화 담보-감 독: 강대규-장 르: 드라마-총제작비: 80억-줄 거 리: 돈만 주면 무슨 일이든 하는 사채업자 두석이 인질로 잡힌 꼬마 아이의 보호자가 되고, 혹인 줄 알았던 아이로 인해 가족의 의미를 깨닫게 되는 이야기-제 작: (주)레드로버, (주)jk필름-공동제작: CJ엔터테인먼트, 영화사 연-투자배급: CJ엔터테인먼트-촬영 및 개봉: 2019년 4월 촬영완료 / 2020년 4월 개봉예정 ■ 미션파서블-감 독: 김형주-장 르: 코미디, 액션-총제작비: 과거를 알 수 없는 탐정 '우수한'과 정체불명의 첩보원 '유다희'의 코믹수사극-제 작: (주)레드로버, (주)노시스-투자배급: KTH-촬영 및 개봉: 2019년 9월 촬영완료 / 2020년 6월 개봉예정 4 ) VFX 사업 CGI(VFX)핵심사업을 중심으로 기획과 기술력, 오리지널 콘텐츠 생산능력 확보하고 단기적으로는 외부의 VFX스튜디오를 이용하고 장기적으로 내부의 스튜디오를 구성할 계획입니다. 한국내 시장보다는 해외 합작 그리고 네트워크 강화를 위한 현지 인력 파이프라인은 상반기에 구축하여 운영할 것입니다. 당사는 국내 우수 기업 중 VFX스튜디오를 운영하는 기업(이미지스튜디오)과 중국VFX사업협력을 독점적으로 체결하였습니다. 이를통해 2020년 하반기부터는 본격적으로 매출을 높여 나갈 예정입니다. 협력하는 중국기업은 중국내 영화 및 드라마제작회사로 매출 규모 상위권에 들어가는 회사들로 장기적인 협력관계를 구축할 계획입니다. 5) 유튜브 사업 넛잡1과 넛잡 2는 글로벌 시장의 성공에도 불구하고 TV시리즈와 Short Media Clip등의 뉴미디어 산업과 연동하지 못하여 수익의 극대화를 추진하지 못하였습니다. 당사의 많은 IP들을 상품화하기 위해서는 우선적으로 마케팅(IP의 활성화)작업이 진행되어야 한다고 판단하여 글로벌 플랫폼인 유튜브(중국은 별도 플랫픔 ex-유튜브, 아이치이, 텐센트TV 등)에 IP들을 올리고 트래픽을 끌어 올릴 예정입니다. 또한 유튜브만으로 수익사업이 될 수 있도록 수익성이 높은 연령대에 맞춰 현재 로맨틱 컨텐츠를 개발 중입니다. 5월 말에 첫 컨텐츠가 유튜브에 상영되고 6월부터는 중국 플랫폼에도 상영이 될 것입니다. ▣ CS 사업부 1) 산업의 특성 전시문화산업은 종합적인 문화예술적 가치와 과학성을 동시에 추구하는 산업으로써 이들이 함께 어우러져 새로운 가치를 창조하는 미래 선도형 지식산업입니다. 때문에 많은 경험과 뛰어난 기획력, 차별화된 디자인 능력 및 첨단의 제작기술 등이 요구 됩니다. 또한 전시문화산업은 전후방 연관효과가 매우 큰 산업적 특성을 지니고 있기 때문에 전시시설의 선진화 및 전시기획, 마케팅 능력을 향상시켜 국가 및 지역경제 발전에 기여하는 부문이 큽니다. 2) 산업의 성장성 전시문화산업은 정보 및 지식교류 인프라로서 산업 및 무역 발전에 근간을 제공하는 미래성장 동력산업으로 부상하고 있습니다. 2000년대 들어 우리나라 전시문화산업은 전시문화시설의 급격한 증대, 중앙정부 및 지방정부의 전시시설 확충 및 전시산업 육성정책, 다양한 형식의 광고 ·홍보 ·마케팅 방식의 확산, 전자 ·기계 등 관련 산업의 발전에 힘입어 꾸준한 성장세를 지속하고 있습니다. 자녀 교육에 대한 관심과 여가 시간의 증대와 더불어 직접 체험과 교육위주의 전시형태의 전시문화산업이 활성화 되었고 최근에는 국가균형발전과 혁신도시개발과 같은 국가정책에 의해 지역문화를 중심으로 한 전시문화 관련 시장이 새롭게 대두되고 있습니다. 3) 영업의 개황 당사는 10여년간의 3D 입체기술 개발 노하우를 바탕으로 특수영상관(3D/5D/360°서클) 및 4D 영상관, 전시관 ·홍보관 ·박물관 등의 공간을 기획하고 직접 설계, 구축하며 전국의 관공서 및 공공기관에 납품하고 있습니다. 각 기업, 관공서, 정부, 지방자치단체 등에 홍보와 전시에서 요구되는 모든 것을 기획하고 설계시공하며, 5D 입체영상관 설계 및 시공부문 국내 최다 실적과 최고의 기술력을 가지고 있습니다. 이러한 기술력과 전문성을 바탕으로 제주 JDC 항공우주박물관 5D 입체영상관 제작설치(2014년04월 개관), 대장경세계문화축전 5D 입체영상관, 고성 공룡엑스포 5D관, 인제 시집박물관, 광주아시아 문화마루, 새만금홍보관 등 수주받아 구축하였습니다. 2014년에는 목표어린이 바다과학관, 4D 애니메이션 제작 사업을 수주하여 완료하였습니다. 2015년에는 '울산 고래문화마을 서클 입체영상관 구축사업'을 수주하였고, 2016년에는 '국립광주과학과 루체리움 스페이스 스피어 원자력 영상관 설치사업'을 수주하엿습니다. 2017년에는 '서울시립과학관내 지진체험 시설설치', '울기등대 4D 영상체험시스템 개선사업', '백범 김구기념관 전시시설 부분 개선 사업'등 다양한 사업을 수주하여 시공을 진행하고 있습니다. 또한 롯데시네마 4D 영상관의 단독 파트너의 설계 및 시공을 직접 수행하였고, 그 밖에 테마파크내의 4D 상영관 설계시공으로 다양한 분야의 프로젝트를 직접 수행하면서 구축된 시스템에 대한 기술 및 노하우를 보유하고 있습니다. 4D 영상관은 4D 체어와 특수효과(환경 이펙트), 3D 입체영상을 결합하여 오감체험이 가능하도록 구성하여, 영화 속 상황에 맞게 연출되는 환경 이펙트로 관객의 오감을 자극해 몰입감과 현장감을 극대화시키는 물리적 효과를 제공함으로써 더욱 실감나는 관람을 가능하게 합니다. 2010년 06월 롯데시네마 청량리점을 시작으로 광주 수완점, 안양 평촌점, 김포 스카이점, 서울 노원점, 서청주점, 가산점, 건대점, 울산점 등 4D 영상관 구축을 완료했으며, 2014년에는 3개관(잠실 롯데월드타워점, 부산광복점, 수원역점)을 구축 완료하였습니다. 향후 레드로버는 4D 영상관 구축의 노하우를 바탕으로 글로벌 시장 진출을 계획하고 있습니다. [2019년 브랜드별 멀티플렉스 현황] 구 분 극장수 전년대비 증감(%) 스크린수 전년대비 증감(%) 2018 2019 2018 2019 CJ CGV 156 168 7.7% 1,146 1,221 6.5% 롯데시네마 120 130 8.3% 860 915 6.4% 메가박스 100 102 2.0% 686 699 1.9% ※ 출처 : 영화진흥위원회(KOFIC) 2. 주요 제품 및 원재료 등 1) 주요제품의 현황 당사 및 당사의 주요 종속회사 (주)스튜디오레드우드는 2D/3D 영상 콘텐츠 제작 및 배급, 라이센스 판매 등을 하고 있습니다. 또한 당사는 4D 영상관 시스템 및 특수영상관을 구축하고 있습니다. 2) 주요 제품 등의 가격변동추이 당사의 주요매출은 콘텐츠 제작 및 배급, 라이센스 판매 매출로 그 특성상 개별적인 가격변동추이를 표기하기 어렵습니다.3) 주요 원재료 등의 현황 당사의 주요매출은 콘텐츠 제작 및 배급, 라이센스 판매 매출 등 무형제품의 판매에서 발생하고, 콘텐츠 제작의 경우 인건비가 대부분 매출원가를 차지하여 주요 원재료를 표기하기 어렵습니다. 4D 영상관 시스템 및 특수영상관 제작은 4D 체어 제작에 필요한 모터, 정밀가공품 등의 원재료를 공급받아 제작하고 있습니다. 3. 생산 및 설비에 관한 사항 1) 생산에 관한 사항 - 생산실적/능력 및 가동율 등은 사업특성상 기재하기 어려워 기재하지 않습니다. 2) 설비에 관한 사항 (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당분기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 경기도 차량운반구 1,411 1,410 1 - 자가 비품 91,448 2,299 102 32,999 60,647 - 자가 시설장치 479,731 133,240 7 217,123 395,841 - 공장 자가 기계장치 24 22 2 - 합계 572,614 135,539 131 251,531 456,491 - 4. 매출에 관한 사항1) 레드로버의 매출실적 (단위 : 천원) 구분 사업부문 매출유형 품 목 제24기 제23기 제22기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 레드로버 3D 제품 콘텐츠 제작 외 수출 1,212,866 82.90% 4,757,045 38.75% 11,593,179 35.52% 내수 5,879,174 17.10% 7,518,931 61.25% 24,059,356 67.48% 계 7,092,040 100.00% 12,275,976 100.00% 35,652,535 100.00% 2) 종속회사 매출실적 (단위 : 천원) 구분 사업부문 매출유형 품 목 2019년 2018년 2017년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 스튜디오 레드우드 콘텐츠제작 제품 콘텐츠 제작 외 수출 - - - - - - 내수 - - - - 208,741 100.00% 계 - - - - 208,741 100.00% 킹엔터테인먼트 연예매니지먼트 등 제품 용역 매출외 수출 - - - - - - 내수 2,702,452 100.00% 3,720,900 100.00% 4,196,511 100.00% 계 2,702,452 100.00% 3,720,900 100.00% 4,196,511 100.00% ※ 킹엔터테인먼트 주식처분으로 보고서 제출일 현재 종속회사에서 제외되었습니다. 3) 판매조직 [판매조직별 업무] 구 분 영 업 분 야 콘텐츠사업부 애니메이션제작 극장 및 TV 용 애니메이션 제작 및 영업 콘텐츠마케팅 국내/외 애니메이션 영상배급(극장 및 TV 용)국내/외 라이선스 영업 및 관리국내/외 캐릭터 상품 개발 및 판매 CS사업부 전시문화 국내/외 전시기획 및 전시컨설팅 영업국내/외 전시시설 설계 및 설치특수영상관 설계 및 시공 영상콘텐츠 입체콘텐츠 기획 및 제작 스마트콘텐츠 스마트 기기의 다양한 콘텐츠 개발 및 영업 H/W 영업 제품 수주 및 출고국내/외 신규 시장 및 거래선 개척기존 거래선 관리 5) 판매경로 구분 판매경로 비 고 콘텐츠 배급 (레드로버 -> 배급사 -> 전세계 방송국 및 극장) - 라이선스 (레드로버 -> 거래처 -> 소비자) - 레드로버 -> 소비자 - 하드웨어 국내 (레드로버 -> 소비자) - 해외 (레드로버 -> 해외 대리점 -> 소비자) - 소프트웨어 레드로버 -> 소비자 - 레드로버 -> 대리점 ->소비자 - 6) 판매방법 및 조건 당사의 대금회수 조건은 하드웨어의 경우 국내매출처는 3개월 내에 현금 또는 전자어음으로 결제 받고 있으며, 수출은 거래실적이 많지 않은 거래처의 경우 T/T 입금 후 선적하고 있으며, 거래실적이 많은 업체의 경우 선적후 2~3개월 내에 T/T로 받는 것을 원칙으로 하되, 거래의 중요성이나 수출처의 자금사정에 따라 신축적으로 적용하고 있습니다. 콘텐츠의 경우 일반 입체 콘텐츠는 계약조건에 따라 콘텐츠 납품 후 최대 3개월 이내에 현금으로 결제 받고 있으며, 프로젝트 콘텐츠는 프로젝트별 관리법인(SPC)를 통해 제작비 자금을 현금으로 결제 받고 있으며, 프로젝트 콘텐츠의 배급 및 라이센스의 판매인 경우 각각의 계약조건에 따라 현금으로 결제 받고 있습니다. 반면 프로젝트 콘텐츠의 경우에는 SPC의 자금조달 상황에 따라 신축적으로 적용하고 있습니다. 5. 시장위험과 위험관리1) 주요 시장위험 당사가 노출된 주요 시장위험은 환율변동에 따른 위험과 상품 및 원자재 가격변동에 따른 위험이 있습니다.1-1) 환율변동에 따른 위험 당사는 해외고객 등과의 무역거래에서 발생하는 외화수입이 원자재 수입에 의한 외화지출보다 많으므로 환율 하락에 따른 환차손이 환리스크에 따른 주요 위험이라 할 수 있습니다. 1-2) 원자재 및 상품 가격변동에 따른 위험 당사는 주요 고객은 대부분 해외 거래선으로 원자재를 구매하여 제품을 생산하고 고객에게 판매되기까지 수개월의 시일이 소요되기도 합니다. 이러한 장기 프로세스로 인하여 상품가격이 하락되는 경우 이에 따른 재고자산 평가손실 등이 주요 위험이라 할 수 있습니다. 2) 위험 관리 정책 당사는 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건전성 및 경영의 안정성 실현을 목표로 위험관리에 만전을 기하고 있습니다. 환리스크 헷지를 위해 별도의 파생상품에 가입하고 있지는 않으나 재경파트 담당자가 매일의 자금수지현황을 작성하고 대표이사의 사전 결재를 받아 자금이 집행되는 방식으로 외화의 수입과 지출에 따른 위험관리가 이루어지고 있습니다. 상품 가격변동에 따른 위험에 대해서는 철저한 재고관리를 통하여 상품가격 급락시 평가손실을 최소화하도록 하고 있습니다. 6. 기타 투자의사결정에 필요한 사항- 당사의 특허 및 의장권 보유현황은 아래와 같습니다. (단위 : 건) 구 분 특허 프로그램 상표 및 디자인 합 계 국내 67 6 50 123 해외 5 - 4 9 [특허 세부내역] 번호 제 목 등록일 1 이동물체 감시시스템 2002.08.23 2 입체화상기 2007.03.07 3 입체검사장치 2007.03.26 4 영상반전회로가 필요없는 입체영상출력장치 및 그 제작 방법 2007.06.19 5 영상반전회로가 필요없는 입체영상출력장치 및 그 제작 방법(미국) 2012.01.24 6 영상반전회로가 필요없는 입체영상출력장치 및 그 제작 방법(중국) 2011.09.29 7 동일한 편광각을 갖는 두개의 LCD패널을 이용한 입체영상 출력장치 2007.06.19 8 동일한 편광각을 갖는 두개의 LCD패널을 이용한 입체영상 출력장치(중국) 2011.06.01 9 입체게임시뮬레이터 2007.07.09 10 프로젝션용 스테레오 광학엔진구조 2008.01.15 11 입체카메라 2008.01.15 12 프로젝터를 이용한 스테레오 영상결합장치 2008.04.17 13 두개의 렌즈계를 구비하는 입체현미경 2008.09.25 14 하나의 렌즈계를 구비하는 입체현미경 2009.01.28 15 입체X레이 영상장치 2009.07.01 16 회전축을 공유하는 스테이지 2009.07.01 17 입체영상제작 프로그램용 플러그인 모듈및 입체영상 제작방법 2009.07.01 18 입체 프리젠테이션 시스템 2009.11.18 19 입체영상 디스플레이장치및 입체영상 디스플레이 시스템 2010.01.14 20 입체영상 디스플레이장치및 입체영상 디스플레이 시스템(미국) 2014.01.28 21 입체영상획득장치및 입체영상획득장치를구비한입체현미경 2010.01.15 22 입체영상획득장치및 입체영상획득장치를구비한입체현미경 (분할출원) 2010.01.15 23 2010.01.15 24 2010.01.15 25 안구운동 장치 2010.02.25 26 입체 프리젠테이션 영상 제작프로그램을 기록한 컴퓨터로 읽을 수 있는 매체 및 입체 프리젠테이션 영상 제작방법 (2차버전) 2010.11.23 27 교육용 콘텐츠 제공 시스템 및 그 제어 방법 2011.12.01 28 입체 영상 획득을 위한 초음파 검사장치 2011.12.01 29 광 경로 변환 렌즈가 구비된 입체카메라 2012.02.27 30 입체 프리젠테이션 영상 제작 프로그램이 저장된 컴퓨터로 읽을 수 있는 매체,그 프로그램이 저장된 서버 시스템 및무 안경 방식의 다 시점 입체영상 출력 엔진용 입체 프리젠테이션 영상 제작방법 2012.03.19 31 높이 측정이 가능한 입체 현미경 2012.04.04 32 입체영상 프로젝터 및 입체영상 프로젝터용 광 컨버팅 장치 2012.06.27 33 카메라 정렬장치가 구비된 입체 카메라 리그 2012.06.27 34 수평방식의 입체 카메라 리그 2012.07.06 35 랩잭을 이용한 입체 카메라 정렬 모듈 및 그 정렬 모듈이 구비된 입체 카메라 리그 2012.07.06 36 입체 카메라 정렬 모듈 및 그 정렬 모듈이 구비된 입체 카메라 리그 2012.07.30 37 거리측정 센서가 구비된 직교방식의 입체 카메라 리그 2012.09.05 38 부분적 입체감을 갖는 입체 프리젠테이션 영상 제작방법 및 입체 프리젠테이션 영상 제작프로그램이저장된 컴퓨터로 읽을수 있는 매체 2012.09.10 39 입체 프리젠테이션 영상 변환 프로그램이 저장된 컴퓨터로 읽을 수 있는 매체, 그 프로그램이 저장된서버 시스템 및 입체 프리젠테이션 영상 변환방법 2012.09.24 40 프리젠테이션 동영상 제작 프로그램이 저장된 컴퓨터로 읽을 수 있는 매체 및 그 프로그램이 저장된 서버 시스템 2012.10.05 41 카메라 촬영 위치 조절 장치 2012.11.19 42 삼차원 영상 관찰용 케이스 장치 (분할출원1) 2012.11.26 43 입체감의 저하 없이 하프미러를 회동시킬 수 있는 직교식 입체 카메라 리그 2012.12.10 44 카메라 위치 조절 장치 2012.12.13 45 하프미러 박스가 구비된 직교방식의 입체 카메라 리그 2012.12.17 46 입체영상 프로젝터 및 입체영상 프로젝터용 광 컨버팅 장치 (분할출원) 2013.02.18 47 복수 개의 입체영상 디스플레이를 위한 입체 프리젠테이션 영상 제작 프로그램이 저장된 매체 및 그 프로그램이저장된 서버 시스템 2013.02.19 48 직교방식의 입체 카메라 리그 2013.03.07 49 카메라 수평 위치 조절 장치 2013.03.15 50 음악게임 프로그램이 저장된 서버 시스템 및 그 프로그램이 저장된 컴퓨터로 읽을 수 있는 매체 2013.04.02 51 4D 관람요소 제어시스템 2013.08.21 52 실시간 4D 입체영상 관람시스템 2013.12.02 53 3D 직교리그용 하프미러 품질평가장치 2014.04.02 54 곡선형 엘엠가이드와 랙기어를 이용한 3D 직교리그용 하프미러 품질평가 장치 2014.04.02 55 스토리 가변 전개 프로그램이 저장된 컴퓨터로 읽을 수 있는 매체 및 영상 출력 시스템 2014.06.10 56 서클형 입체 영상 관람관 2014.07.15 57 직교식 입체 카메라의 광축 정렬 방법 및 직교식 입체 카메라 2014.10.24 58 4D 액션 시스템 2015.01.23 59 입체 현미경 어댑터 렌즈계 2015.01.30 60 촬영 위치 조절이 가능한 입체 현미경 어댑터 2015.01.30 61 입체 현미경을 위한 이미지 센서 일체형 렌즈계 2015.01.30 62 스토리 랜덤 전개 프로그램이 저장된 컴퓨터로 읽을 수 있는 매체 및 그 매체를 갖는 컴퓨팅 장치 2015.10.22 63 4D 액션 시스템 2016.01.23 64 패럴럭스 베리어 및 이를 포함하는 입체영상 디스플레이창지 2016.02.05 65 입체영상 촬영 시스템 2016.03.04 66 입체영상 촬영을 위한 카메라 리그 제어시스템 2016.05.31 67 다면 상영용 영상 투사 시스템 및 방법 2016.10.17 68 표면윤곽 변화를 고려한 동적 프로젝션 매핑 방법 2016.12.02 69 돌출형 점등 이미지를 갖는 자동차용 램프 2016.12.15 70 4차원 효과를 구현할 수 있는 가상현실 시스템 및 그 4차원 효과 처리방법 2017.03.29 71 모션 시스템 및 이를 제어하는 방법(4D) 2018.01.31 72 가상화면과 현실화면을 동시에 표시해주는 입체영상 에이치엠디 장치 및 이를 이용한 영상표시 방법 2018.03.08 ※ 상기 (*) 사항은 국제특허등록(유럽, 미국, 일본) 중에 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보(K-IFRS 적용) (단위:원) 구 분 제24기(19.01.01~19.12.31) 제23기(18.01.01~18.12.31) 제22기(17.01.01~17.12.31) 자 산 - - - [유동자산] 9,473,622,594 59,215,228,654 84,063,712,656 [비유동자산] 19,301,617,255 54,667,925,430 79,285,786,900 자 산 총 계 28,775,239,849 113,883,154,084 163,349,499,556 부 채 [유동부채] 20,493,419,924 6,802,235,883 12,296,582,807 [비유동부채] 1,758,427,772 5,722,238,644 7,324,937,897 부 채 총 계 22,251,847,696 12,524,474,527 19,621,520,704 [지배기업 소유주지분] 6,523,392,153 101,358,679,557 143,727,978,852 ·자 본 금 27,818,849,000 23,818,849,000 22,237,005,000 ·주식발행초과금 158,460,760,435 158,460,760,435 152,636,746,202 ·자기주식 - - (783,441,839) ·이익잉여금(결손금) (163,478,778,936) (70,226,008,161) (24,309,959,114) ·기타자본 (8,096,134,798) (6,670,241,717) (6,052,371,397) [비지배지분] - - - 자 본 총 계 6,523,392,153 101,358,679,557 143,727,978,852 구 분 제24기(19.01.01~19.12.31) 제23기(18.01.01~18.12.31) 제22기(17.01.01~17.12.31) 매출액 12,084,598,483 12,275,976,021 35,653,275,963 영업이익 (손실) (41,340,698,023) (24,026,184,151) (3,997,337,158) 법인세비용차감전순이익(손실) (93,252,770,775) (45,916,049,047) (10,607,048,529) 연결당기순이익 (손실) (93,252,770,775) (45,916,049,047) (10,607,048,529) 연결총포괄이익 (손실) (97,027,202,078) (49,915,139,237) (10,815,675,393) 지배기업소유주지분 (93,252,770,775) (45,916,049,047) (10,815,675,393) 기본주당손익(손실) (1,935) (1,024) (243) 희석주당이익(손실) (1,935) (1,024) (243) 연결에 포함된 회사 수 1 1 1 나. 요약별도재무정보 (K-IFRS적용) (단위:원) 구 분 제24기(19.01.01~19.12.31) 제23기 (18.01.01~18.12.31) 제22기 (17.01.01~17.12.31) 자 산 - - - [유동자산] 8,814,512,964 59,183,748,037 84,030,316,819 [비유동자산] 22,825,419,642 62,013,826,587 85,206,546,103 자 산 총 계 31,639,932,606 121,197,574,624 169,236,862,922 부 채 - [유동부채] 21,404,993,497 8,304,664,155 13,734,693,490 [비유동부채] 1,758,427,772 5,722,238,644 7,324,937,897 부 채 총 계 23,163,421,269 14,026,902,799 21,059,631,387 자 본 - - [자본금] 27,818,849,000 23,818,849,000 22,237,005,000 [주식발행초과금] 158,460,760,435 158,460,760,435 152,636,746,202 [자기주식] - (783,441,839) [이익잉여금] (161,657,603,300) (64,796,208,138) (20,268,488,486) [기타자본] (8,096,134,798) (6,288,049,472) (5,644,589,342) 자 본 총 계 8,476,511,337 107,170,671,825 148,177,231,535 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 제24기(19.01.01~19.12.31) 제23기(18.01.01~18.12.31) 제22기(17.01.01~17.12.31) 매출액 9,240,373,988 12,275,976,021 35,652,534,566 영업이익 (손실) (41,216,350,675) (23,842,602,861) (3,613,709,600) 당기순이익 (손실) (96,861,395,162) (44,527,719,652) (9,091,706,016) 총포괄이익 (손실) (100,886,075,162) (48,552,399,652) (9,091,706,016) 기본주당손익(손실) (2,010) (993) (208) 희석주당손익(손실) (2,010) (993) (208) (1) 재무정보 이용상의 유의점회사는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 최초 도입하였습니다. 동 회계처리 기준은 2012년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. (2) 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책은 'III. 재무에 관한 사항' 내 주석을참조하시기 바랍니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 사업보고서_24(정정)_00364795_(주)레드로버.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 24 기 2019.12.31 현재 제 23 기 2018.12.31 현재 제 23 기초 2018.01.01 현재 (단위 : 원) 제 24 기 제 23 기 제 23 기초 자산 유동자산 9,473,622,594 59,215,228,654 84,063,712,656 현금및현금성자산 95,518,618 2,102,794,875 5,660,082,338 매출채권 및 기타유동채권 8,643,018,110 43,274,716,646 49,417,321,533 기타금융자산 930,962,614 당기법인세자산 17,630,721 6,741,952 138,169,788 재고자산 100,039,430 162,697,832 8,552,358,481 기타유동자산 617,415,715 13,668,277,349 19,364,817,902 비유동자산 19,301,617,255 54,667,925,430 79,285,786,900 매도가능금융자산 22,869,334,998 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,100,000,000 4,024,680,000 관계기업투자 3,883,590,816 3,821,964,102 4,494,541,518 종속기업에 대한 투자자산 기타비유동금융자산 12,969,237,916 45,717,865,948 49,202,799,248 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 11,763,172,668 45,019,323,748 비유동만기보유금융자산 1,206,065,248 698,542,200 유형자산 1,018,223,062 572,855,354 1,178,311,809 기타무형자산 330,565,461 530,560,026 1,540,799,327 이연법인세자산 자산총계 28,775,239,849 113,883,154,084 163,349,499,556 부채 유동부채 20,493,419,924 6,802,235,883 12,296,582,807 매입채무 및 기타유동채무 7,568,447,572 789,423,428 351,889,869 단기차입금 5,356,602,680 4,793,565,825 5,904,664,298 유동성금융리스부채 1,594,892,100 833,333,328 6,000,000,000 유동파생상품부채 5,845,006,200 기타유동부채 128,471,372 385,913,302 40,028,640 비유동부채 1,758,427,772 5,722,238,644 7,324,937,897 매입채무 및 기타채무 30,000,000 장기차입금 763,888,900 1,597,222,228 장기금융부채 297,414,027 전환사채 1,411,413,745 4,958,349,744 5,697,715,669 기타비유동금융부채 49,600,000 이연법인세부채 부채총계 22,251,847,696 12,524,474,527 19,621,520,704 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 6,523,392,153 101,358,679,557 자본금 27,818,849,000 23,818,849,000 22,237,005,000 주식발행초과금 158,460,760,435 158,460,760,435 152,636,746,202 자기주식 (783,441,839) 이익잉여금(결손금) (163,478,778,936) (70,226,008,161) (24,309,959,114) 기타자본 (8,096,134,798) (6,288,049,472) (6,052,371,397) 기타포괄손익누계액 (8,181,303,548) (4,406,872,245) 자본총계 6,523,392,153 101,358,679,557 143,727,978,852 연결 포괄손익계산서 제 24 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 23 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 제 23 기 수익(매출액) 12,084,598,483 12,275,976,021 매출원가 13,664,028,739 22,662,129,241 매출총이익 (1,579,430,256) (10,386,153,220) 판매비와관리비 39,761,267,767 13,640,030,931 영업이익(손실) (41,340,698,023) (24,026,184,151) 금융수익 3,988,505,304 150,825,672 금융비용 33,811,813,623 17,147,978,054 관계기업투자손실 188,621,983 698,167,226 기타영업외수익 40,413,885 279,351,793 기타영업외비용 21,940,556,335 4,473,897,081 법인세비용차감전순이익(손실) (93,252,770,775) (45,916,049,047) 계속영업이익(손실) (93,252,770,775) (45,916,049,047) 당기순이익 (93,252,770,775) (45,916,049,047) 기타포괄손익 (3,774,431,303) (3,999,090,190) 총포괄손익 (97,027,202,078) (49,915,139,237) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (1,935) (1,024) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (1,935) (1,024) 연결 자본변동표 제 24 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 23 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 자기주식 이익잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 22,237,005,000 152,636,746,202 783,441,839 24,309,959,114 (5,644,589,342) (407,782,055) 143,727,978,852 143,727,978,852 유상증자 1,581,844,000 5,824,014,233 7,405,858,233 7,405,858,233 전환사채의 상환 (460,530,918) (460,530,918) (460,530,918) 지분법자본변동 25,589,810 25,589,810 25,589,810 기타포괄손익공정가치측정자산 평가손익 (4,024,680,000) (4,024,680,000) (4,024,680,000) 자기주식의 취득 (516,627,645) (516,627,645) (516,627,645) 자기주식의 처분 1,300,069,484 (182,929,212) 1,117,140,272 1,117,140,272 당기순이익 (45,916,049,047) (45,916,049,047) (45,916,049,047) 2018.12.31 (기말자본) 23,818,849,000 158,460,760,435 (70,226,008,161) (6,288,049,472) (4,406,872,245) 101,358,679,557 101,358,679,557 2019.01.01 (기초자본) 23,818,849,000 158,460,760,435 (70,226,008,161) (6,288,049,472) (4,406,872,245) 101,358,679,557 101,358,679,557 유상증자 4,000,000,000 4,000,000,000 4,000,000,000 전환사채의 상환 (1,808,085,326) (1,808,085,326) (1,808,085,326) 지분법자본변동 250,248,697 250,248,697 250,248,697 기타포괄손익공정가치측정자산 평가손익 (4,024,680,000) (4,024,680,000) (4,024,680,000) 자기주식의 취득 자기주식의 처분 당기순이익 (93,252,770,775) (93,252,770,775) (93,252,770,775) 2019.12.31 (기말자본) 27,818,849,000 158,460,760,435 (163,478,778,936) (8,096,134,798) (8,181,303,548) 6,523,392,153 6,523,392,153 연결 현금흐름표 제 24 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 23 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 제 23 기 영업활동현금흐름 (4,707,406,530) (3,199,824,679) 당기순이익(손실) (93,252,770,775) (45,916,049,047) 당기순이익조정을 위한 가감 82,555,023,642 34,366,670,677 퇴직급여 248,685,048 364,923,236 감가상각비 767,387,197 631,430,819 무형자산상각비 199,994,565 557,911,850 무형자산손상차손 561,012,451 대손상각비 36,348,618,264 10,678,159,600 기타의 대손상각비 14,608,085,194 3,488,041,470 금융자산처분이익 (342,192) 금융자산처분손실 300,000,000 당기손익인식금융자산평가이익 (199,807,142) 당기손익인식금융자산평가손실 30,545,743,393 11,669,129,760 매도가능금융자산손상차손 1,736,845,747 4,332,440,306 이자비용 1,431,411,226 822,541,735 외화환산손실 10,489,543 관계기업투자손실 188,621,983 698,167,226 파생금융부채평가손실 77,550,000 금융보증비용 386,074,516 투자금보상손실 327,875,000 재고자산폐기손실 134,178,927 이자수익 (466,482,221) (74,191,781) 배당금수익 (49,590,354) (450,000) 대손충당금환입 (490,065) 종속기업투자처분이익 (75,786,960) 파생금융부채평가이익 (3,090,229,491) 재고자산충당금 환입 (75,128,249) 차입금(사채)상환이익 (102,276,293) (48,842,224) 채무조정이익 (330,000) (9,677,765) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 6,203,098,531 8,568,148,851 매출채권의 감소(증가) 8,535,341 (1,935,975,051) 미수금의 감소(증가) 39,840,321 (104,270,348) 미수수익의 감소(증가) (4,241,096) 단기선급금의 감소(증가) (94,591,859) 2,205,480,260 선급비용의 감소(증가) 61,950,448 3,508,888 재고자산의 감소(증가) 313,538,308 8,389,660,649 단기매입채무의 증가(감소) 10,354,780 (19,520,791) 미지급금의 증가(감소) 6,549,678,939 56,402,059 장기미지급금의 증가(감소) (20,322,235) 미지급비용의 증가(감소) (227,836,363) 368,444 예수금의 증가(감소) (16,898,849) (2,810,601) 예수보증금의 감소(증가) (20,000,000) 20,000,000 선수금의 증가(감소) (226,692,865) 324,454,167 선수수익의 증가(감소) 4,241,096 4,241,096 퇴직금의 지급 (194,779,670) (353,067,686) 이자수취(영업) 97,038,474 38,882,467 배당금수취(영업) 49,590,354 450,000 이자지급(영업) (346,241,571) (389,355,463) 법인세납부(환급) (13,145,185) 131,427,836 투자활동현금흐름 (1,383,490,011) 335,942,852 단기금융자산의 감소 200,000,000 단기매매금융자산의감소 1,849,634,205 단기대여금의회수 3,660,000,000 850,000,000 당기손익-공정가치측정자산의 처분 849,836,274 2,256,833,952 프로젝트투자금의 회수 사무용비품의 처분 4,592,000 집기의 처분 83,196,239 공사부담금 수취 90,350,023 임차보증금의 감소 2,096,200,000 95,090,000 단기대여금의 증가 (5,310,000,000) (3,310,000,000) 매도가능증권의취득 (327,875,000) 사무용비품의 취득 (25,974,364) 시설장치의 취득 (2,299,091) 컴퓨터소프트웨어의 취득 (133,240,000) (28,685,000) 개발비의 증가 (80,000,000) 보증금의 취득 (2,722,125,456) (24,409,350) 유동매도가능금융자산의 취득 (1,118,671,591) 재무활동현금흐름 4,083,620,284 (682,916,093) 단기차입금의 차입 10,993,954,840 4,971,977,655 전환사채의 발행 11,100,000,000 자기주식의 처분 1,117,140,272 유상증자 4,000,000,000 7,405,858,233 단기차입금의 상환 (11,830,917,985) (5,249,742,800) 유동성장기부채의 상환 (933,109,640) (833,333,328) 유동성사채의 상환 (6,000,000,000) 전환사채의 감소 전환사채의상환 (9,246,306,931) (1,578,188,480) 자기주식의 취득 (516,627,645) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (2,007,276,257) (3,546,797,920) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (10,489,543) 현금및현금성자산의순증가(감소) 기초현금및현금성자산 2,102,794,875 5,660,082,338 기말현금및현금성자산 95,518,618 2,102,794,875 3. 연결재무제표 주석 제 24 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 제 23 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 주식회사 레드로버와 그 종속회사 1. 일반사항 (1) 지배회사의 개요주식회사 레드로버(이하 "지배회사"라 함)는 1996년 6월 15일 설립되어 2002년 1월 10일 (구)인크루트주식회사와의 합병을 통해 코스닥시장에 우회상장하였으며, 서울특별시 강남구 논현동에 본사를 두고 있습니다. 또한, 당사는 2010년 5월 26일자로 상호를 종전의 인크루트 주식회사에서 주식회사 레드로버로 변경하였습니다.2011년 1월 30일자로 합병상대법인 (구)인크루트 주식회사의 사업부문인 인터넷 채용 등의 컨텐츠 개발 및 서비스사업을 단순물적분할 방식으로 분할하여 매각하였으며, 당기말 현재는 글로벌 극장용 애니메이션 및 TV시리즈 제작업, 4D시네마 및 특수영상관 구축 사업 등을 영위하고 있습니다. 당기말 현재 지배회사의 자본금은 27,819백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다. (단위:주) 주주명 주식수 (단위:주) 지분율 윈아시아파트너스 주식회사 8,000,000 14.38% 주식회사 에이치에스디앤씨 1,790,666 3.22% SUNING UNIVERSAL MEDIA CO.,LTD 1,663,366 2.99% 황두연 600,168 1.08% 주식회사 리츠에쿼티파트너즈 555,000 1.00% 기타 43,028,498 77.34% 합 계 55,637,698 100.00% (2) 종속회사의 개요1) 당기말 현재 연결대상 종속회사의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 결산월 업종 지분율 (주)스튜디오 레드우드 경기도 성남시 12월 에니메이션제작 100% 2) 연결대상 종속회사의 당기말 현재 요약재무정보(내부거래제거전)는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 ㈜스튜디오레드우드 자산 1,577,819,413 부채 1,235,210 자본 1,576,584,203 매출액 - 영업손익 (40,661,731) 당기순손익 23,780,573 (3) 연결재무제표 작성범위의 변동내역지배회사는 2019년 1월 (주)킹엔터테인먼트의 100% 지분을 취득하여 연결범위에 포함하였으나, 2019년 10월 80% 지분을 매각하여 지배력을 상실함에 따라 연결범위에서 제외하였습니다. 2. 연결재무제표 작성기준 연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석4에서 설명하고 있습니다. 3. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 적용 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서와 손익계산서 표기방법 변경을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.또한 제정 또는 공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. (1) 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 연결재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는 지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시 및 공시원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의 리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다.연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초 적용일 현재 사용권자산을 리스부채와 동일한 금액으로 측정하되, 최초 적용일 직전에 연결재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한(미지급)리스료 금액을 조정하는 방법을 선택하였습니다. 연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체의 리스여부와 계약의 리스 포함여부를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약의 리스여부 또는 리스의 포함여부를 식별합니다. 다만 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 또한 연결회사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 US$ 5,000이하인 소액리스('소액자산')에 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다.기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 자산 증가 사용권자산 205,132,650 총자산 205,132,650 부채 리스부채 205,132,650 총부채 205,132,650 조정사항이 자본에 미치는 영향 - 가) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 최초 채택 효과 연결회사는 부동산 임차 및 차량운반구 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에는 연결회사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. ㆍ 운용리스 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 연결재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결기업은 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 다음과 같이 회계처리합니다. - 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 연결재무상태표에서 사 용권자산과 리스부채로 인식- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 연결포괄손익계산서에 인식 - 현금지급액을 연결현금흐름표에서 원금(재무활동)과 이자(영업활동)로 구분하여 표시 동 기준서는 사용권자산이 손상되었는지를 판단할 때 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용할 것을 요구하고 있습니다. 이는 손실부담계약에 대해 충당부채를 인식하도록 하는 종전 규정을 대체합니다. 연결회사는 동 기준서에서 허용하는 바에 따라 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와소액 기초자산 리스(예: 개인 컴퓨터, 소형 사무용 가구)에 대해 리스료를 정액 기준으로 인식하는 방법을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동 현금흐름으로 표시되었으나 동 기준서에 따라 회계처리하는 경우 영업활동 순현금흐름이 증가하고 재무활동 순현금흐름이 감소합니다. 2019년 1월 1일의 리스부채와 2018년 12월 31일 현재 운용리스약정의 조정내역은 다음과 같습니다. 구분 증가(감소) 2018년 12월 31일의 운용리스 약정 234,873,072 운용리스의 내재이자율 10.00% 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액 191,947,043 증가: 리스보증금 현재가치할인차금 13,185,607 2019년 1월 1일의 리스부채 205,132,650 나) 새로운 회계정책의 요약연결회사가 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다. ㆍ 사용권자산연결회사는 리스개시일(즉, 기초 자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권 자산을 인식합니다. 사용권 자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나그 전에 지급한 리스선급금이나 리스인센티브는 가감합니다. 연결회사는 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 연결회사는 사용권자산에 대하여 손상 검토를 수행합니다.ㆍ 리스부채연결회사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결회사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 연결회사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 연결회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결회사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정합니다.ㆍ 단기리스 및 소액자산리스연결회사는 기계장치 및 장비의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.ㆍ 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단연결회사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 다) 연결재무상태표와 연결포괄손익계산서에 인식한 금액연결회사의 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과, 보고기간 중 변동 금액은 다음과같습니다. (단위:원) 구 분 사용권자산 리스부채 건물 차량운반구 합계 당기초 - 205,132,650 205,132,650 191,947,043 증가 1,026,325,159 156,942,735 1,183,267,894 1,064,293,502 감가상각 (392,113,623) (87,025,581) (479,139,204) - 이자비용 - - - 81,930,463 이자 및 원금지급 - - - (487,531,557) 당기말 634,211,536 275,049,804 909,261,340 850,639,451 (2) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다루고 있습니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.ㆍ 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지ㆍ 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정ㆍ 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액 공제, 세율을 어떻게 산정할지ㆍ 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지연결회사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 연결회사는 복잡한 다국적 환경에서 사업을 영위하기 때문에 동 해석서가 연결회사의 연결재무제표에 영향을 미치는지 평가해본 바, 동 해석서가 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산이 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 연결기업이 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업이 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (6) 연차개선 2015-2017 1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1111호 ‘공동약정’ 개정 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ 개정 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1023호 ‘차입원가’ 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4. 중요한 판단과 추정 및 유의적인 회계정책 연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 연결재무제표의 작성을 위해 연결회사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단시에 적용된 회계정책과 추정의 근거는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 현금 및 현금성자산연결회사는 취득일부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.(2) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 영화의 제작 또는 판권의 취득과 직접 관련하여발생한 원가는 미완성영화로 계상하고, 매 사업연도 말 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(순실현가능가액)를 연결재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(3) 금융자산 1) 분류2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.(가) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. ① 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다.유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융이익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '유효이자율 상각 이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융이익 또는 금융원가'로 표시하고 손상차손은 '금융원가'로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 '금융이익 또는 금융원가'로 표시합니다. (나) 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융이익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서에 '금융이익 또는 금융원가'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상연결회사는 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 관계기업투자관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. (5) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정률법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산의 감가상각은 아래의 내용연수 및 감가상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 감가상각방법 기계장치 5 년 정률법 차량운반구 5 년 정률법 비품 5 년 정률법 시설장치 5 년 정률법 한편, 연결회사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (6) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 감가상각방법 산업재산권 5 년 정액법 개발비 5 년 정액법 소프트웨어 5 년 정액법 기타의무형자산 5 년 정액법 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 1) 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.2) 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (7) 정부보조금정부보조금은 연결회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 연결회사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.연결회사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다. (8) 비금융자산의 손상건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 금융부채 1) 분류 및 측정 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다. - 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 생기는 금융부채- 금융보증계약 - 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정 - 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.연결회사는 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. (10) 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채”로 인식됩니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 - 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 (11) 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. (12) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. 2) 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 3) 해고급여연결회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다. (13) 전환사채전환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다. 내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다. (14) 외화거래연결회사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (15) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(16) 주식기준보상연결회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다. (17) 수익 연결회사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별연결회사의 사업부는 입체영상모니터, 입체장비 및 소프트웨어의 제작, 입체 콘텐츠개발 및 제작, 3D 입체 애니메이션 제작으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 고객에게 입체영상, 입체 콘텐츠, 3D 입체 애니메이션 용역을 제공하고 있으며, 관련 소프트웨어 및 콘텐츠 제작을 통한 제품을 공급하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 콘텐츠 제작계약 및 라이선스 계약, 제품 공급계약 등에서 (1) 제작용역 ,(2) 제품공급의각각 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 2) 변동대가연결회사는 개발 용역과 관련하여 완료시점 지연으로 지체상금이 발생할 수 있기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 연결회사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.3) 거래가격의 배분연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.4) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 콘텐츠의 제작 및 판매연결회사가 수행하고 있는 대부분의 콘텐츠의 제작 및 판매 계약은 개별적으로 이루어지고 있습니다. 글로벌 애니메이션 제작, 3D 애니메이션 프로젝트, 4D영상관 시스템 구축 등의 사업을 영위 하고 있으며, 개별 프로젝트의 성격에 따라 계약내용 및 개발기간이 달라집니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 수행의무를 일정 기간에 걸쳐 이행하는지는 다음 기준 중 어느 하나를 충족해야 합니다. - 고객이 기업이 업무를 수행하는 대로 효익을 얻고 동시에 소비한다. - 기업이 만드는 대로 고객이 그 자산을 통제한다. - 기업이 업무를 수행하여 만든 자산이 기업자체에는 대체용도가 없고 지금까지 업무 수행을 완료한 부분에 대해서는 집행가능한 지급청구권이 있다. 한편, 연결회사의 제품 공급계약을 통한 수행의무는 위의 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 수행의무에 해당하지 않는 것으로 판단되어 한 시점에 수익을 인식합니다. 5) 라이선싱 : 사용권연결회사는 고객과의 계약에 따라 보유 지적재산권 라이선스를 제공하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 라이선스 계약은 라이선스를 부여한 시점에 존재하는 지적재산을 사용할 권리에 해당하는데, 이는 라이선스를 이전하는 시점에 고객이 라이선스의 사용을 지시할 수 있고 라이선스에서 생기는 나머지 효익의 대부분을 획득할 수 있음을 의미합니다. (18) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.2) 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결회사가 관련 자산과부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (19) 주당이익연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (20) 재무위험관리의 목적 및 정책 연결회사의 주요 금융부채는 은행차입금, 사채, 매입채무, 할부구매약정으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결회사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험, 유동성위험, 환율변동위험 및 신용위험이며 연결회사의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리 절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.1) 이자율위험연결회사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결회사는 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자비용을 관리하는 정책을 수립하고 있습니다. 2) 환율변동위험연결회사의 재무제표는 해외에 중요한 영업투자로 인해 원화와 외화간 환율변동에 상당한 영향을 받을 수 있습니다. 따라서 연결회사는 이러한 구조적인 환율변동위험 노출에 따른 영향을 완화하고자 외화로 표시된 외화채무결제를 사용하고 있고, 이러한 방법으로 위험을 회피할 수 있다고 판단하고 있습니다.또한, 연결회사는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 동 위험은 해당 영업부문의 기능통화와는 다른 통화로 매출 혹은 구매거래가 발생함에 따른 것입니다. 연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 7에 기술하였습니다. 한편, 연결회사는 관련 영업부문이 위치하는 국가에서 발생하지 않은 거래에 대해서는 본사 신용관리부의 승인을 득한 경우를 제외하고는 신용을 제공하지 않고 있는 바, 연결회사내 신용위험의 특정부문 집중은 발생하지 아니합니다. 3) 신용위험현금 및 단기예금, 매도가능금융상품, 대출어음 및 특정파생상품 등으로 구성되는 회사의 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험노출정도는 최대 해당 금융상품장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 4) 유동성위험연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 연결회사는 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는것을 목적으로 하고 있습니다. 5) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 연결회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 24 (당)기 제 23 (전)기 부채비율: 부채총계 22,251,847,696 12,524,474,527 자본총계 6,523,392,153 101,358,679,557 부채비율 341.11% 12.36% 순차입금비율: 현금및현금성자산 95,518,618 2,102,794,875 장단기차입부채 및 전환사채 8,660,322,552 11,349,137,797 순차입금 8,564,803,934 9,246,342,922 자본총계 6,523,392,153 101,358,679,557 순차입금비율 131.29% 9.12% 5. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 24 (당)기 제 23 (전)기 보 유 현 금 83,390,860 224,600 요구불예금 71,466,581 188,720,166 정부보조금 (61,369,128) - 외 화 예 금 2,030,305 1,913,850,109 합 계 95,518,618 2,102,794,875 6. 사용이 제한된 예금 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 예금종류 금융기관 제 24 (당)기 제 23 (전)기 제 한 내 용 현금및현금성자산 보통예금 우리은행 외 61,369,128 - 프로젝트전용 합 계 61,369,128 - 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 제 24 (당)기 제 23 (전)기 매출채권 매출채권 55,007,981,612 55,028,381,945 차감 : 대손충당금 (50,727,622,265) (14,379,004,001) 매출채권(순액) 4,280,359,347 40,649,377,944 기타채권 미수금 62,288,349 104,272,130 미수수익 333,787,916 61,066,572 차감 : 대손충당금 (133,417,502) 미수수익(순액) 200,370,414 61,066,572 단기대여금 5,510,000,000 2,460,000,000 차감 : 대손충당금 (1,410,000,000) - 단기대여금(순액) 4,100,000,000 2,460,000,000 합 계 8,643,018,110 43,274,716,646 (*) 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 6개월입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 연 령별 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 24 (당)기 제 23 (전)기 컨텐츠제작관련 채권 51,599,521,139 51,599,521,139 용역매출채권 등 기타채권 6개월 미만 2,281,052 28,016,405 6개월~12개월 미만 5,335,020 - 12개월 이상 3,400,844,401 3,400,844,401 소 계 3,408,460,473 3,428,860,806 합 계 55,007,981,612 55,028,381,945 (3) 당기말 현재 매출채권에 대한 연령별 대손충당금 설정정책률과 실제적용율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 대손충당금설정정책율 실제 대손충당금 설정액 매출채권잔액 대손충당금설정액 실제설정율 컨텐츠제작관련 채권 - 51,599,521,139 47,326,777,864 91.72% 용역매출채권 등 기타채권 6개월 미만 0% 2,281,052 - 0.00% 6개월~12개월 미만 20% 5,335,020 0.00% 12개월 이상 100% 3,400,844,401 3,400,844,401 100.00% 소 계 3,408,460,473 3,400,844,401 합 계 55,007,981,612 50,727,622,265 (4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 연결회사는 매출채권 중 컨텐츠제작관련 채권은 개별적 분석을 통해 회수가능성을 평가하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 용역매출채권 등 기타채권의 경우에는 과거의 대손경험율과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.2) 대손경험율은 연결회사의 과거 매출채권의 합계액 대비 과거 대손금의 비율로 산정하고 있으며, 대손경험율을 적용하는 매출채권 중 미회수기간이 6개월이상 12개월미만인 경우에는 20%, 1년이상인 경우에는 100%를 대손충당금 설정율로 하고 있습니다. 한편 개별분석을 통하여 회수가능성이 낮다고 판단되는 경우 전액에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다. (5) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 24 (당)기 제 23 (전)기 기초금액 14,379,004,001 3,700,844,401 설정금액 37,892,035,766 10,678,159,600 기말금액 52,271,039,767 14,379,004,001 (6) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 24 (당)기 제 23 (전)기 1년초과 4,272,625,114 37,981,361,539 6월초과 1년이하 5,335,020 1,321,100,000 3개월초과 6개월이하 - 1,161,600,000 3개월이하 4,365,057,976 2,810,655,107 합 계 8,643,018,110 43,274,716,646 (*) 문화산업 전문회사(SPC)에 대한 매출채권(제작매출)을 제외하고는 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 8. 당기손익 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 당기손익 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 지분율 취득원가 제 24 (당)기 제 23 (전)기 당기손익-공정가치측정 금융자산: 대신부자만들기사모제1호주식 - 50,302,515 49,468,500 50,302,515 유리포커스사모증권제1호주식 - 50,302,515 49,463,470 50,302,515 댄디문화산업전문(유) 2.00 2,000,000 - - 한국방송통신산업㈜ 5.00 10,000,000 - - KOREA콘텐츠 제작초기 전문투자조합 4.44 1,000,000,000 447,370,403 472,268,285 CL애니드림투자조합 4.80 1,000,000,000 551,416,074 562,961,112 KT-CKP 뉴미디어투자조합 9.90 225,000,000 26,708,127 56,023,808 SBI글로벌디지털 8.70 1,982,527,441 711,000,000 1,316,751,944 KIF-SBI IT전문투자조합 6.70 1,808,842,527 1,162,000,000 1,808,842,527 한국글로벌콘텐츠투자조합 5.00 3,500,000,000 530,400,000 1,750,000,000 SBI 디지털콘텐츠 글로벌 익스페디션투자조합 9.99 600,000,000 - - IBK캐피탈콘텐츠투자조합 25.00 1,500,000,000 1,192,080,987 1,074,230,993 P 문화기술투자조합 9.95 1,000,000,000 500,000,000 500,000,000 유니온미래브이에프엑스투자조합 9.62 2,000,000,000 2,076,454,948 2,000,000,000 콘텐츠공제조합 - 101,000,000 101,000,000 101,000,000 전문건설공제조합 - 40,276,170 40,276,170 40,276,170 LAKENSKY INVESTMENT INC. - 3,504,259,845 - - TMG1 INC. - 6,165,359,980 - - 알앤티1호문화산업전문(유) - 3,029,161,402 1,025,533,989 3,108,488,879 블립(유) - 3,810,000,000 - - 댄디문화산업전문(유) - 6,130,552,092 - - 스파크문화산업전문(유) - 3,000,000,000 - 3,000,000,000 버블버블마린문화산업전문(유) - 863,921,983 - - 알앤티3호문화산업전문(유) - 794,919,018 - - 넛잡시즌2문화산업전문(유) - 10,827,875,000 - 10,827,875,000 주식회사 인디스토리 - 78,581,883 - - 크레아웍스㈜ - 500,000,000 - - 아빠를빌려드립니다(유) - 987,676,900 - - 문라이트1호 - 500,000,000 - - 문라이트2호 - 500,000,000 - - 넛잡시즌3문화산업전문(유) - 8,000,000,000 - 8,000,000,000 고양이해적단문화산업전문(유) - 7,000,000,000 - 7,000,000,000 메가레이서문화산업전문(유) - 3,300,000,000 3,300,000,000 3,300,000,000 넛잡라이브쇼문화산업전문(유) - 1,000,000,000 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 74,862,559,271 11,763,172,668 45,019,323,748 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산: TOONBOX ENTERTAINMENT LTD. 19.80 8,049,360,000 - 4,024,680,000 (주)킹엔터테인먼트(*1) 20.00 1,100,000,000 1,100,000,000 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 9,149,360,000 1,100,000,000 4,024,680,000 (*)당기중 100%의 지분을 획득하여 종속기업투자로 계상하였으나 80%의 지분을 매각함에 따라 지배력을 상실하여 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류하였습니다. (2) 당기 중 당기손익 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초금액 45,019,323,748 4,024,680,000 취득 - - 처분 (849,494,082) - 평가이익 199,807,142 - 평가손실 (30,541,743,393) (4,024,680,000) 손상차손 (1,736,845,747) - 기타(*) (327,875,000) 1,100,000,000 기말금액 11,763,172,668 1,100,000,000 (*)계정재분류등에 따라 변동된 금액입니다. 9. 관계기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 회 사 명 주식수 지분율(%) 제 24 (당)기 제 23 기말 관계기업투자 상해홍만과학기술 유한회사(*) - 33.33% 3,883,590,816 3,821,964,102 (*) 상기 법인은 법인형태가 주식회사가 아니므로 주식수가 존재하지 않습니다. 당기중 관계기업투자 감소로 인식한 관계기업투자손실(지분법손실)은 188,621,983원이며, 관계기업투자 증가로 인식한 지분법자본변동은 250,248,697원입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 손익과 총자산 및 부채는 다음과 같습니다. 1) 제 24 기말 (단위:원) 구 분 회사명 자 산 부 채 매출액 영업손익 당기순손익 관계기업투자 상해홍만과학기술 유한회사(*) 11,718,381,183 66,443,540 79,445,896 (67,260,745) (565,922,542) 2) 제 23 기말 (단위:원) 구 분 회사명 자 산 부 채 매출액 영업손익 당기순손익 관계기업투자 상해홍만과학기술 유한회사 12,622,490,458 1,040,781,056 - (2,115,658,260) (2,115,658,260) 10. 기타의비유동금융자산 당기말과 전기말 현재 기타의비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 24 (당)기 제 23 (전)기 보증금 1,206,065,248 698,542,200 11. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 구성항목별 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 24 (당)기 제 23 (전)기 제 품 10,367,098 20,367,098 원 재 료 142,576,326 270,362,977 재고자산평가충당금 (52,903,994) (128,032,243) 합 계 100,039,430 162,697,832 (2) 재고실사연결회사사의 재고자산은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 재고실사에 의하여 그 수량이 파악되며, 총평균법에 의하여 산정한 취득원가로 평가되고 있습니다. 12. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 제 24 (당)기 제 23 (전)기 선 급 금 17,735,898,951 17,656,142,445 대손충당금 (17,124,769,097) (4,056,101,405) 선 급 비 용 6,285,861 68,236,309 합 계 617,415,715 13,668,277,349 13. 유형자산 (1) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기계장치 차량운반구 비 품 시설장치 사용권자산 합계 취득원가: 기초금액 463,408,385 21,077,548 1,353,161,611 7,457,162,909 - 9,294,810,453 취득 - - 2,299,091 133,240,000 1,388,400,544 1,523,939,635 연결실체의 변동 - - - - - - 처분 및 폐기 (394,812,385) - (805,095,068) (2,214,246,409) - (3,414,153,862) 기말금액 68,596,000 21,077,548 550,365,634 5,376,156,500 1,388,400,544 7,404,596,226 상각누계액: 기초금액 (463,384,385) (19,666,544) (1,261,478,042) (6,977,426,128) - (8,721,955,099) 감가상각비 - (1,410,004) (43,537,414) (239,962,721) (479,139,204) (764,049,343) 연결실체의 변동 - - - - - - 처분 및 폐기 394,790,385 - 798,397,206 1,906,443,687 - 3,099,631,278 기말금액 (68,594,000) (21,076,548) (506,618,250) (5,310,945,162) (479,139,204) (6,386,373,164) 장부가액: 기초금액 24,000 1,411,004 91,683,569 479,736,781 - 572,855,354 기말금액 2,000 1,000 43,747,384 65,211,338 909,261,340 1,018,223,062 (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기계장치 차량운반구 비 품 시설장치 합계 취득원가: 기초금액 463,408,385 21,077,548 1,327,187,247 7,457,162,909 9,268,836,089 취득 - - 25,974,364 - 25,974,364 처분 및 폐기 - - - - - 기말금액 463,408,385 21,077,548 1,353,161,611 7,457,162,909 9,294,810,453 상각누계액 기초금액 (463,384,385) (18,507,414) (1,178,136,425) (6,430,496,056) (8,090,524,280) 감가상각비 - (1,159,130) (83,341,617) (546,930,072) (631,430,819) 처분 및 폐기 - - - - - 기말금액 (463,384,385) (19,666,544) (1,261,478,042) (6,977,426,128) (8,721,955,099) 장부가액: 기초금액 24,000 2,570,134 149,050,822 1,026,666,853 1,178,311,809 기말금액 24,000 1,411,004 91,683,569 479,736,781 572,855,354 14. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역과 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 24 (당)기 제 23 (전)기 산업재산권 17,000 2,225,385 개발비 144,874,351 190,586,140 소프트웨어 185,674,110 337,748,501 합 계 330,565,461 530,560,026 (2) 당기와 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제 24 (당)기 (단위:원) 구 분 산업재산권등 개발비 소프트웨어 합 계 기초장부금액 2,225,385 190,586,140 337,748,501 530,560,026 당기상각액 (2,208,385) (45,711,789) (152,074,391) (199,994,565) 기말장부금액 17,000 144,874,351 185,674,110 330,565,461 2) 제 23 (전)기 (단위:원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 기타의무형자산 합 계 기초장부금액 11,950,845 304,666,126 522,916,793 701,265,563 1,540,799,327 당기증가액 - 80,000,000 28,685,000 - 108,685,000 당기상각액 (9,725,460) (194,079,986) (213,853,292) (140,253,112) (557,911,850) 손상차손액 - - - (561,012,451) (561,012,451) 기말장부금액 2,225,385 190,586,140 337,748,501 - 530,560,026 15. 리스 (1) 사용권자산당기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 사용권자산 1,388,400,544 (479,139,204) 909,261,340 (2) 리스부채당기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 금 액 리스부채(유동) 553,225,424 리스부채(비유동) 297,414,027 합계 850,639,451 (3) 당기말 현재 미래에 지급할 기간별 리스료의 총합계는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 금 액 1년 이내 610,579,972 1년 초과 5년 이내 321,341,323 합 계 931,921,295 16. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 내역당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다. 1) 제 24 (당)기 (단위:원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 95,518,618 - - 95,518,618 매출채권 55,007,981,612 - - 55,007,981,612 대손충당금 (50,727,622,265) - - (50,727,622,265) 미수금 62,288,349 - - 62,288,349 미수수익 333,787,916 - - 333,787,916 대손충당금 (133,417,502) - - (133,417,502) 단기대여금 5,510,000,000 - - 5,510,000,000 대손충당금 (1,410,000,000) - - (1,410,000,000) 비상장지분증권등 - 11,763,172,668 1,100,000,000 12,863,172,668 보증금 1,206,065,248 - - 1,206,065,248 합 계 9,944,601,976 11,763,172,668 1,100,000,000 22,807,774,644 (단위:원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무 - 10,000,000 10,000,000 미지급금 - 7,279,327,498 7,279,327,498 미지급비용 - 279,120,074 279,120,074 단기차입금 - 5,356,602,680 5,356,602,680 유동성장기부채 - 1,041,666,676 1,041,666,676 유동성리스부채 - 553,225,424 553,225,424 파생상품금융부채 5,845,006,200 - 5,845,006,200 리스부채 - 297,414,027 297,414,027 전환사채 - 9,680,000,000 9,680,000,000 전환권조정 - (8,803,200,795) (8,803,200,795) 전환사채상환할증금 - 534,614,540 534,614,540 합 계 5,845,006,200 16,228,770,124 22,073,776,324 2) 제 23 (전)기 (단위:원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 2,102,794,875 - - 2,102,794,875 매출채권 55,028,381,945 - - 55,028,381,945 대손충당금 (14,379,004,001) - - (14,379,004,001) 미수금 104,272,130 - - 104,272,130 미수수익 61,066,572 - - 61,066,572 단기대여금 2,460,000,000 - - 2,460,000,000 비상장지분증권등 - 45,019,323,748 4,024,680,000 49,044,003,748 보증금 698,542,200 - - 698,542,200 합 계 46,076,053,721 45,019,323,748 4,024,680,000 95,120,057,469 (단위:원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 매입채무 49,828,220 미지급금 677,388,600 미지급비용 62,206,608 단기차입금 4,793,565,825 유동성장기차입부채 833,333,328 장기차입금 763,888,900 전환사채 6,460,000,000 전환권조정 (1,501,650,256) 합 계 12,138,561,225 17. 매입채무 및 기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무(유동부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 제 24 (당)기 제 23 (전)기 매입채무 10,000,000 49,828,220 미지급금 7,279,327,498 677,306,190 미지급비용 279,120,074 62,289,018 합 계 7,568,447,572 789,423,428 18. 기타의유동부채 당기말과 전기말 현재 기타의부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 과 목 제 24 (당)기 제 23 (전)기 유동부채 예 수 금 20,191,770 26,699,739 예수보증금 - 20,000,000 선수금 108,279,602 334,972,467 선수수익 - 4,241,096 소 계 128,471,372 385,913,302 비유동부채 장기예수금 49,600,000 - 합 계 178,071,372 385,913,302 19. 차입부채 및 전환사채 (1) 당기말과 전기말 현재 차입부채 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 과 목 은행명 이자율(%) 제 24 (당)기 제 23 (전)기 유동부채 단기차입금 우리은행 4~14 3,462,000,000 3,893,565,825 신한은행 - - 700,000,000 (주)디앤제이그룹 4.60 894,602,680 - 김유철 4.60 700,000,000 - 정현숙 4.60 300,000,000 - 엔제이케이파트너스 - - 200,000,000 소 계 5,356,602,680 4,793,565,825 유동성장기금융부채 차입부채 국민은행 4.60 1,041,666,676 833,333,328 리스부채 코튼클럽등 - 553,225,424 - 소 계 1,594,892,100 833,333,328 소 계 6,951,494,780 5,626,899,153 비유동부채 장기차입금 국민은행 - - 763,888,900 장기금융부채 리스부채 코튼클럽등 - 297,414,027 - 전환사채 1,411,413,745 4,958,349,744 소 계 1,708,827,772 5,722,238,644 합 계 8,660,322,552 11,349,137,797 20. 전환사채 (1) 당기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 11회 전환사채 제 14회 전환사채 합계 액면가액 8,180,000,000 1,500,000,000 9,680,000,000 상환할증금 439,495,040 95,119,500 534,614,540 전환권조정 (7,812,642,537) (990,558,258) (8,803,200,795) 전환사채 장부가액 806,852,503 604,561,242 1,411,413,745 파생상품금융부채 5,282,971,200 562,035,000 5,845,006,200 전환사채는 상각후원가로 측정합니다. 연결회사는 상기 전환사채에 대하여 유효이자율에 따라 이자비용을 인식하고 있으며, 액면이자금액과의 차이는 전환권조정으로 상각하고 있습니다. 당기 중 전환사채와 관련한 이자비용은 903,987천원입니다. 당기말 현재 전환사채와 관련하여 전환권 및 조기상환청구권 5,845,006천원을 파생상품금융부채(당기손익-공정가치측정 금융부채)로 계상하고 있습니다. (2) 상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제 11회 전환사채 제 14회 전환사채 발행가액 15,100백만원 1,500백만원 이 자 율 표면이자 : 연2.0% 표면이자 : 연3.0% 발 행 일 2019년 01월 30일 2019년 06월 05일 만 기 일 2024년 01월 30일 2022년 06월 05일 이자지급방법 사채발행일로부터 3개월단위로 지급 사채발행일로부터 3개월단위로 지급 원금상환방법 만기일에 원금의 105.3728% 일시상환함 만기일에 원금의 106.3413% 일시상환함 권리행사기간 2020년 01월 30일~2023년 12월 30일 2020년 06월 05일~2022년 05월 05일 행사가격(*) 634원 1,116원 권리행사시 발행할 주식수 23,817,034주 1,344,086주 당기 중 행사한 주식수 - - 잔여 행사가능주식수 23,817,034주 1,344,086주 (*)제11회 전환사채의 경우 최초발행시 행사가격은 2,020원으로 주가하락에 따라 조정되었으며, 제14회 전환사채의 경우 최초발행시 행사가격은 1,116원으로 조정되지 않음.21. 자본금, 자기주식 및 기타자본 (1) 당기말과 전기말 현재 발행할 주식 총수와 발행한 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다. 구 분 제 24 (당)기 제 23 (전)기 발행할 주식의 총수 500,000,000주 500,000,000주 발행한 주식의 수 55,637,698주 47,637,698주 1주당 금액 500원 500원 (2) 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.1) 제 24 (당)기 (단위:원) 구 분 일 자 자 본 금 주식발행초과금 합 계 기초금액 2019-01-01 23,818,849,000 158,460,760,435 182,279,609,435 유상증자 2019-12-04 1,000,000,000 - 1,000,000,000 유상증자 2019-12-17 3,000,000,000 - 3,000,000,000 기말잔액 2019-12-31 27,818,849,000 158,460,760,435 186,279,609,435 2) 제 23 (전)기 (단위:원) 구 분 일 자 자본금 주식발행초과금 합 계 기초금액 2018-01-01 22,237,005,000 152,636,746,202 174,873,751,202 유상증자 2018-06-26 133,511,000 864,826,223 998,337,223 유상증자 2018-09-04 344,333,000 2,055,668,010 2,400,001,010 유상증자 2018-12-10 1,104,000,000 2,903,520,000 4,007,520,000 기말잔액 2018-12-31 23,818,849,000 158,460,760,435 182,279,609,435 (2) 기타자본당기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 24 (당)기 제 23 (전)기 자기주식처분손실 (9,169,967,770) (9,169,967,770) 신주인수권대가 26,484,824 26,484,824 전환권대가 228,115,006 2,016,110,485 기타 819,233,142 839,322,989 합 계 (8,096,134,798) (6,288,049,472) (3) 기타포괄손익누계액1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 24 (당)기 제 23 (전)기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (8,049,360,000) (4,024,680,000) 부의지분법자본변동 (131,943,548) (382,192,245) 합계 (8,181,303,548) (4,406,872,245) 2) 당기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 24 (당)기 기초금액 (4,406,872,245) 부의지분법자본변동 250,248,697 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (4,024,680,000) 기말금액 (8,181,303,548) 22. 결손금 당기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 24 (당)기 제 23 (전)기 기초금액 (70,226,008,161) (24,309,959,114) 당기순손실 (93,252,770,775) (45,916,049,047) 기말금액 (163,478,778,936) (70,226,008,161) 23. 매출 및 매출원가 (1) 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 24 (당)기 제 23 (전)기 컨텐츠매출액 3,479,653,486 9,262,820,728 제품매출액 5,760,720,502 3,013,155,293 용역매출 2,844,224,495 - 합 계 12,084,598,483 12,275,976,021 (2) 당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 24 (당)기 제 23 (전)기 컨텐츠매출원가 5,463,507,822 18,320,825,362 제품매출원가 5,755,200,311 4,341,303,879 용역원가 2,445,320,606 - 합 계 13,664,028,739 22,662,129,241 24. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 24 (당)기 제 23 (전)기 급여 1,053,412,262 985,915,593 퇴직급여 136,117,940 68,342,730 복리후생비 212,200,049 253,656,144 여비교통비 65,685,788 73,482,834 접대비 94,962,169 109,660,983 통신비 7,370,314 6,110,178 세금과공과 54,800,516 13,633,564 감가상각비 584,888,350 108,905,596 지급임차료 121,695,105 180,025,721 보험료 18,492,599 4,277,136 차량유지비 56,147,952 33,151,668 경상연구개발비 3,495,670 2,540,000 운반비 32,084,304 3,447,643 교육훈련비 1,939,290 4,160,000 도서인쇄비 6,867,441 5,572,946 소모품비 14,710,548 15,189,127 지급수수료 865,604,207 826,726,601 광고선전비 7,260,000 1,320,000 무형자산상각비 31,654,549 208,678,581 건물관리비 43,260,450 57,074,286 대손상각비 36,348,618,264 10,678,159,600 합 계 39,761,267,767 13,640,030,931 25. 금융수익 및 금융비용 당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 내 역 제 24 (당)기 제 23 (전)기 금융수익 : 이자수익 466,482,221 74,191,781 배당금수익 49,590,354 450,000 외환차익 3,990,651 10,351,986 사채상환이익 102,276,293 48,842,224 종속기업투자처분이익 75,786,960 - 파생상품평가이익 3,090,229,491 16,989,681 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 342,192 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 199,807,142 - 금융수익 계 3,988,505,304 150,825,672 금융비용 : 이자비용 1,431,411,226 822,541,735 외환차손 24,263,257 13,376,710 외화환산손실 - 10,489,543 파생상품평가손실 77,550,000 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 - 300,000,000 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 30,541,743,393 11,669,129,760 당기손익-공정가치측정 금융자산 손상차손 1,736,845,747 4,332,440,306 금융비용 계 33,811,813,623 17,147,978,054 순금융수익(비용) (29,823,308,319) (16,997,152,382) 26. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 내 역 제 24 (당)기 제 23 (전)기 기타수익: 채무면제이익 330,000 9,677,765 대손충당금환입 - 490,065 유형자산처분이익 4,592,000 - 수입임대료 107,419 - 잡이익 35,384,466 269,183,963 기타수익 계 40,413,885 279,351,793 기타비용: 기타의대손상각비 14,612,085,194 3,488,041,470 재고자산폐기손실 134,178,927 - 유형자산처분손실 140,935,657 - 무형자산손상차손 - 561,012,451 잡손실 7,053,356,557 38,768,644 금융보증비용 - 386,074,516 기타비용 계 21,940,556,335 4,473,897,081 27. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 내 역 제 24 (당)기 제 23 (전)기 재고자산의변동 62,658,402 8,389,660,649 원재료의매입 170,000 14,179,060 종업원관련비용 2,702,299,031 5,616,731,493 감가상각비와무형자산상각비 967,381,762 1,189,342,669 제조및콘텐츠관련비용 11,870,791,217 8,952,073,548 연구개발관련비용 79,001,477 128,180,466 기타판매관련비용 1,121,222,259 993,513,405 기타관리관련비용 36,621,772,358 11,018,478,882 합 계(*) 53,425,296,506 36,302,160,172 (*) 연결포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와 관리비를 합산한 금액입니다. 28. 법인세비용 법인세효과의 실현가능성이 없는 것으로 보아 이연법인세자산 및 이연법인세부채를 계상하지 아니하였습니다. 29. 주당손익(1) 기본주당손익당기와 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 내 역 제 24 (당)기 제 23 (전)기 지배기업소유주귀속당기순손실 (93,252,770,775) (45,916,049,047) 가중평균유통보통주식수(주) 48,190,130 44,860,523 기본주당손실 (1,935) (1,024) (2) 가중평균유통보통주식수1) 당기 지배회사의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 일 자 주식수 일수 가중치 기초 2019-01-01 47,637,698 365 17,387,759,770 유상증자 2019-12-04 2,000,000 28 56,000,000 유상증자 2019-12-17 6,000,000 15 90,000,000 기말 2019-12-31 55,637,698 1 55,637,698 합 계 17,589,397,468 일 수 (÷)365 가중평균유통보통주식수(주) 48,190,130 2) 전기 지배회사의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 일 자 주식수 일수 가중치 기초 2018-01-01 44,474,010 365 16,233,013,650 자기주식 2018-01-01 (196,377) 365 (71,677,605) 자기주식의 취득 2018-01-31 (73,407) 335 (24,591,345) 자기주식의 취득 2018-02-28 (67,892) 307 (20,842,844) 자기주식의 처분 2018-04-27 337,676 249 84,081,324 유상증자 2018-06-26 267,022 189 50,467,158 유상증자 2018-09-14 688,666 109 75,064,594 유상증자 2018-12-10 2,208,000 22 48,576,000 기말 2018-12-31 47,637,698 - 합 계 16,374,090,932 일 수 (÷)365 가중평균유통보통주식수(주) 44,860,523 (3) 희석주당순손익잠재적보통주로 인한 희석효과가 없어 당기와 전기의 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 30. 현금흐름표당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 내 역 제 24 (당)기 제 23 (전)기 장기차입금의 유동성 대체 763,888,900 833,333,328 사용권자산의 증가에 따른 리스부채의 증가 및 보증금 현재가치할인차금 발생 1,388,400,544 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 평가손실 발생 4,024,680,000 4,024,680,000 31. 특수관계자와의 거래(1) 중요한 경영진에 대한 보상당기와 전기 중 연결회사의 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 보상의 구성은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 24 (당)기 제 23 (전)기 급여 등 301,005,202 525,396,130 퇴직급여 2,465,753 22,640,157 합 계 303,470,955 548,036,287 (2) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 지분율 제 24 (당)기 제 23 (전)기 최상위 지배회사 14.38% 윈아시아파트너스 주식회사 (주)에이치에스디앤씨 종속회사 100.00% (주)스튜디오레드우드 (주)스튜디오레드우드 관계회사 20.00% ㈜킹엔터테인먼트 관계회사 33.33% 상해홍만과학기술 유한회사 상해홍만과학기술 유한회사 투자회사 19.80% TOONBOX ENTERTAINMENT LTD. TOONBOX ENTERTAINMENT LTD. 투자회사 (*) 2.00% 댄디문화산업전문(유) 댄디문화산업전문(유) 임,직원 - 김선욱 임,직원 - 김만수 임,직원 - 김인걸 임,직원 - 박영민 임,직원 - 이경석 관계회사 (*) - 알엔티1호문화산업전문(유) 알엔티1호문화산업전문(유) 관계회사 (*) - 스파크문화산업전문(유) 스파크문화산업전문(유) 관계회사 (*) - 알엔티3호문화산업전문(유) 알엔티3호문화산업전문(유) 관계회사 (*) - 넛잡시즌2문화산업전문(유) 넛잡시즌2문화산업전문(유) 관계회사 (*) - 블립(유) 블립(유) 관계회사 (*) - 버블버블마린문화산업전문(유) 버블버블마린문화산업전문(유) 관계회사 (*) - 아빠를빌려드립니다(유) 아빠를빌려드립니다(유) 관계회사 (*) - 넛잡시즌3문화산업전문(유) 넛잡시즌3문화산업전문(유) 관계회사 (*) - 고양이해적단문화산업전문(유) 고양이해적단문화산업전문(유) 관계회사 (*) - 메가레이서문화산업전문(유) 메가레이서문화산업전문(유) 관계회사 (*) - 넛잡라이브문화산업전문(유) 넛잡라이브문화산업전문(유) (*) 연결회사의 영업활동의 일부인 컨텐츠의 제작 및 배급을 위하여 설립된 특수목적회사(SPC)입니다.(3) 당기와 전기 중 특수관계자의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 제 24 (당)기 제 23 (전)기 매출거래 등 매입거래 등 매출거래 등 매입거래 등 상해홍만과학기술 유한회사 - - - 85,864,213 알앤티1호문화산업전문(유) - 1,558,687,339 - 1,407,570,640 아빠를빌려드립니다(유) - 776,972 - 1,086,590 넛잡시즌3문화산업전문(유) - - 1,020,100,000 - 고양이해적단문화산업전문(유) - - 975,600,000 - 메가레이서문화산업전문(유) - - 404,300,000 - 합 계 - 1,559,464,311 2,400,000,000 1,494,521,443 (4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 제 24 (당)기 제 23 (전)기 매출채권 등 매입채무 등 매출채권 등 매입채무 등 댄디문화산업전문(유) - 3,986,564 - 3,986,564 김인걸 - 3,699,990 - - 알앤티1호문화산업전문(유) 2,337,790,000 - 2,337,790,000 - 알앤티3호문화산업전문(유) 934,369,600 - 300,000,000 - 스파크문화산업전문(유) 300,000,000 - 934,369,600 - 넛잡시즌2문화산업전문(유) 10,580,000,000 - 10,580,000,000 - 넛잡시즌3문화산업전문(유) 18,269,170,345 - 18,302,310,000 - 고양이해적단문화산업전문(유) 16,414,461,194 - 16,470,960,000 - 메가레이서문화산업전문(유) 2,763,730,000 - 2,763,730,000 - 합 계 51,599,521,139 7,686,554 51,689,159,600 3,986,564 32. 우발채무 및 약정사항 (1) 당기말 현재 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 421,630,000 계약이행지급보증, 가압류담보 외 한국콘텐츠공제조합 4,378,718,419 계약이행지급보증 합 계 4,800,348,419 (2) 당기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 금융기관 한도약정액 사용액 일반자금한도대출약정 우리은행 3,462,000,000 3,462,000,000 국민은행 2,500,000,000 1,041,666,676 합 계 5,962,000,000 4,503,666,676 33. 위험관리(1) 위험관리의 개요 연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및기타 가격위험에 노출되어 있습니다.본 주석은 상기 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (3) 신용위험 연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 24 (당)기 제 23 (전)기 현금및현금성자산 95,518,618 2,102,794,875 매출채권 4,280,359,347 40,649,377,944 기타채권 4,362,658,763 2,625,338,702 비상장지분증권등 12,863,172,668 49,044,003,748 보증금 1,206,065,248 698,542,200 합 계 22,807,774,644 95,120,057,469 (4) 유동성위험연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 1) 금융자산 (단위:원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 제 24 기말: 현금및현금성자산 95,518,618 95,518,618 95,518,618 - - 매출채권및기타채권 8,643,018,110 8,643,018,110 4,365,057,976 5,335,020 4,272,625,114 비상장지분증권등 12,863,172,668 8,580,994,585 - - 8,580,994,585 보증금 1,206,065,248 1,162,709,342 - 533,567,850 629,141,492 합 계 22,807,774,644 18,482,240,655 4,460,576,594 538,902,870 13,482,761,191 제 23 기말: 현금및현금성자산 2,102,794,875 2,102,794,875 2,102,794,875 - - 매출채권및기타채권 43,274,716,646 43,274,716,646 2,810,653,327 2,393,061,539 38,071,001,780 비상장지분증권등 49,044,003,748 14,135,514,869 - - 14,135,514,869 보증금 698,542,200 698,542,200 - - 698,542,200 합 계 95,120,057,469 60,211,568,590 4,913,448,202 2,393,061,539 52,905,058,849 2) 금융부채 (단위:원) 구 분 장부금액 계약상 잔존계약만기 현금흐름 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 제 24 기말: 매입채무및기타채무 7,568,447,572 7,568,447,572 7,568,447,572 - - 단기차입금 5,356,602,680 5,356,602,680 - 5,356,602,680 - 유동성장기부채 1,041,666,676 1,041,666,676 - 1,041,666,676 - 유동성리스부채 553,225,424 610,579,972 152,644,993 457,934,979 - 파생상품금융부채 5,845,006,200 5,845,006,200 - 5,845,006,200 - 리스부채 297,414,027 321,341,323 - - 321,341,323 전환사채 1,411,413,745 10,214,614,540 - 10,214,614,540 - 합 계 22,073,776,324 30,958,258,963 7,721,092,565 22,915,825,075 321,341,323 제 23 기말: 매입채무및기타채무 789,423,428 789,423,428 789,423,428 - - 단기차입금 4,793,565,825 4,793,565,825 1,460,000,000 3,333,565,825 - 유동성장기부채 833,333,328 833,333,328 208,333,332 624,999,996 - 장기차입금 763,888,900 763,888,900 - - 763,888,900 전환사채 4,958,349,744 6,460,000,000 - - 6,460,000,000 합 계 12,138,561,225 13,640,211,481 2,457,756,760 3,958,565,821 7,223,888,900 연결회사는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사는 현금흐름위험회피로 지정된 파생상품을 보유하고 있지 않습니다. (5) 환위험 연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. (6) 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부자금 공유확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다. 1) 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 24 (당)기 제 23 (전)기 고정이자율: 금융자산 5,510,000,000 - 금융부채 (1,462,053,196) (4,593,565,825) 고정이자율 계 4,047,946,804 (4,593,565,825) 변동이자율: 금융자산 95,518,618 2,102,794,875 금융부채 (7,198,269,356) (6,755,571,972) 변동이자율 계 (7,102,750,738) (4,652,777,097) 2) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 3) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%p 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 이자수익 및 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 24 (당)기 제 23 (전)기 이자수익 이자비용 이자수익 이자비용 1%p 상승 955,186 71,982,694 21,027,949 67,555,720 1%p 하락 (955,186) (71,982,694) (21,027,949) (67,555,720) (7) 공정가치1) 공정가치와 장부금액당기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당 기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 비상장지분증권등 - 11,763,172,668 1,100,000,000 - - 12,863,172,668 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금및현금성자산 95,518,618 - - - - 95,518,618 매출채권 4,280,359,347 - - - - 4,280,359,347 기타채권 4,362,658,763 - - - - 4,362,658,763 보증금 1,162,709,342 - - - - 1,162,709,342 소 계 14,226,780,059 - - - - 14,226,780,059 금융자산 합계 14,226,780,059 7,480,994,585 1,100,000,000 - - 22,807,774,644 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품금융부채 - - - - 5,845,006,200 5,845,006,200 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 - - - 10,000,000 - 10,000,000 기타채무 - - - 7,558,447,572 - 7,558,447,572 단기차입금 - - - 5,356,602,680 - 5,356,602,680 유동성장기부채 - - - 1,041,666,676 - 1,041,666,676 유동성리스부채 - - - 553,225,424 - 553,225,424 리스부채 - - - 297,414,027 - 297,414,027 전환사채 - - - 1,411,413,745 - 1,411,413,745 소 계 - - - 16,228,770,124 - 16,228,770,124 금융부채 합계 - - - 16,228,770,124 5,845,006,200 22,073,776,324 전기말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당 기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정부채 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 비상장지분증권등 - 45,019,323,748 4,024,680,000 - 49,044,003,748 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금및현금성자산 2,102,794,875 - - - 2,102,794,875 매출채권 40,649,377,944 - - - 40,649,377,944 기타채권 2,625,338,702 - - - 2,625,338,702 보증금 698,542,200 - - - 698,542,200 소 계 46,076,053,721 - - - 46,076,053,721 금융자산 합계 46,076,053,721 45,019,323,748 4,024,680,000 - 95,120,057,469 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) 매입채무 - - - 49,828,220 49,828,220 기타채무 - - - 739,595,208 739,595,208 단기차입금 - - - 4,793,565,825 4,793,565,825 유동성장기부채 - - - 833,333,328 833,333,328 장기차입금 - - - 763,888,900 763,888,900 전환사채 4,958,349,744 4,958,349,744 금융부채 합계 - - - 12,138,561,225 12,138,561,225 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 3) 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치금융자산 98,931,970 8,482,062,615 - 12,863,172,668 공정가치금융부채 - 5,845,006,200 - 5,845,006,200 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 34. 계속기업 관련 중요한 불확실성 지배회사는 자산에 대한 손실충당금설정등에 따라 당기순손실 96,861백만원이 발생하였고, 당기말 현재 유동부채는 유동자산을 12,590백만원만큼 초과하고 있습니다. 또한,당사는 상장적격성 실질심사와 관련하여 유상증자등 자금조달 및 애니메이션 및 신규사업계획등이 포함된 개선계획을 제출한 바 있으며, 코스닥시장위원회 심의의결(2019년 12월 4일자) 결과 개선기간 1년을 부여받았습니다. 지배회사는 개선기간 종료일(2020년 12월 4일)로부터 7일 이내(영업일 기준)에 개선계획 이행내역서, 개선계획 이행결과에 대한 전문가의 확인서 등을 제출하여야 하며,거래소는 동 서류 제출일로부터 15일 이내(영업일 기준)에 코스닥시장위원회를 개최하여 상장폐지 여부를 심의의결할 예정입니다.다만, 코스닥시장위원회의 심의의결일로(2019년 12월 4일)부터 3ㆍ6ㆍ9개월 경과 후에 개선계획이행내역을 중간점검할 계획으로, 개선계획을 이행하지 않는 경우 등에는 개선기간 종료 전이라도 코스닥시장위원회를 개최하여 상장폐지 여부를 심의의결할 수 있습니다.한편,거래소는 지배회사 개선계획 이행내역에 대한 1차 중간점검 기준일(2020년 3월 4일)까지 진행된 개선계획 이행내역서 제출을 지배회사에 요구한 바 있으며, 지배회사는 2020년 3월 13일 1차 중간점검 관련 자료(경영개선 이행사항)를 제출하였습니다. 동 제출자료에 기재한 바와 같이 지배회사는 영업의 지속성을 위하여 기존 제작진행중 애니메이션의 완성, 신규 거래처 발굴 및 신규사업 추진등 매출개선계획과 부실자산 및 저수익사업 정리,비용절감등 수익성 개선계획을 수립하여 추진중이며, 재무상태의 건전성을 위하여 50억원의 유상증자를 실시하였고 종속기업 및 금융자산을 각각 44억원 및 24억원에 처분하여 자금조달을 한 바 있으며, 추가로 20억원에서 30억원의 전환사채 재매각 및 60억원의 제3자배정 유상증자를 통한 자금조달을 추진중에 있습니다. 연결재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 작성되었으나, 개선계획의 이행결과 및 상장폐지 여부에 따라서 좌우되는 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 그러나 이로 인한 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 따라서 불확실성의 최종 결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 연결재무제표에 반영되지 않았습니다. 35. 연결재무제표 재작성당사는 금융자산 회계처리의 수정을 반영하여 2019년 12월 31일 및 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연결재무제표를 재작성하였는 바, 각각 2020년 3월 29일 및 2019년 3월 29일 주주총회에서 승인된 연결재무제표와 상이하며 연결재무제표 재작성으로 인한 영향은 다음과 같습니다. (1) 연결재무상태표 1) 2019년 12월 31일 (단위:원) 과 목 이전 보고금액(2020년 3월 29일자 주주총회 승인 재무제표) 조정금액 재작성금액 자산 Ⅰ. 유동자산 9,473,622,594 - 9,473,622,594 1. 현금및현금성자산 95,518,618 - 95,518,618 2. 매출채권 및 기타채권 8,643,018,110 - 8,643,018,110 3. 당기법인세자산 17,630,721 - 17,630,721 4. 재고자산 100,039,430 - 100,039,430 5. 기타유동자산 617,415,715 - 617,415,715 Ⅱ. 비유동자산 18,567,413,125 734,204,130 19,301,617,255 1. 당기손익-공정가치측정 금융자산(*1) 11,763,172,668 11,763,172,668 2. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*2) 8,396,362,509 (7,296,362,509) 1,100,000,000 3. 관계기업투자(*3) 3,149,386,686 734,204,130 3,883,590,816 4. 기타의비유동금융자산(*4) 5,672,875,407 (4,466,810,159) 1,206,065,248 5. 유형자산 1,018,223,062 - 1,018,223,062 6. 무형자산 330,565,461 - 330,565,461 자산총계 28,041,035,719 734,204,130 28,775,239,849 부채 - Ⅰ. 유동부채 20,493,419,924 - 20,493,419,924 1. 매입채무및기타채무 7,568,447,572 - 7,568,447,572 2. 단기차입금 5,356,602,680 - 5,356,602,680 3.유동성장기금융부채 1,594,892,100 - 1,594,892,100 4.파생상품금융부채 5,845,006,200 - 5,845,006,200 5. 기타의유동부채 128,471,372 - 128,471,372 Ⅱ. 비유동부채 1,758,427,772 - 1,758,427,772 1. 장기차입금 - - - 2. 장기금융부채 297,414,027 - 297,414,027 3. 전환사채 1,411,413,745 - 1,411,413,745 4. 기타의비유동부채 49,600,000 - 49,600,000 부채총계 22,251,847,696 - 22,251,847,696 자본 - 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 5,789,188,023 734,204,130 6,523,392,153 1. 자본금 27,818,849,000 - 27,818,849,000 2. 주식발행초과금 158,460,760,435 - 158,460,760,435 3. 기타자본 (8,096,134,798) - (8,096,134,798) 4. 기타포괄손익누계액(*5) (194,911,273) (7,986,392,275) (8,181,303,548) 5. 결손금(*5) (172,199,375,341) 8,720,596,405 (163,478,778,936) 비지배지분 - - - 자본총계 5,789,188,023 734,204,130 6,523,392,153 부채와자본총계 28,041,035,719 734,204,130 28,775,239,849 (*1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 프로젝트투자금 및 보증금중 당기손익-공정가치측정 금융자산 해당액을 재분류 수정(*2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산중 조합출자금을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 수정(*3) 종전 재무제표 작성시 코로나19의 영향으로 인하여 입수하지 못한 관계회사 최종재무제표를 반영하여 지분법 평가액을 수정(*4) 기타의비유동금융자산의 프로젝트투자금 및 보증금중 조합출자금을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 수정(*5) 당기손익처리된 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 손상차손을 기타포괄손익으로 수정하고 기타포괄손익으로 처리된 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익을 당기손익으로 수정 2) 2018년 12월 31일 (단위:원) 과 목 이전 보고금액(2019년 3월 29일자 주주총회 승인 재무제표) 조정금액 재작성금액 자산 Ⅰ. 유동자산 59,215,228,654 - 59,215,228,654 1. 현금및현금성자산 2,102,794,875 - 2,102,794,875 2. 매출채권 및 기타채권 43,274,716,646 - 43,274,716,646 3. 당기법인세자산 6,741,952 - 6,741,952 4. 재고자산 162,697,832 - 162,697,832 5. 기타유동자산 13,668,277,349 - 13,668,277,349 Ⅱ. 비유동자산 54,667,925,430 - 54,667,925,430 1. 당기손익-공정가치측정 금융자산(*1) 45,019,323,748 45,019,323,748 2. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*2) 13,994,238,699 (9,969,558,699) 4,024,680,000 3. 관계기업투자 3,821,964,102 - 3,821,964,102 4. 기타의비유동금융자산(*3) 35,748,307,249 (35,049,765,049) 698,542,200 5. 유형자산 572,855,354 - 572,855,354 6. 무형자산 530,560,026 - 530,560,026 자산총계 113,883,154,084 - 113,883,154,084 부채 - Ⅰ. 유동부채 6,802,235,883 - 6,802,235,883 1. 매입채무및기타채무 789,423,428 - 789,423,428 2. 단기차입금 4,793,565,825 - 4,793,565,825 3.유동성장기금융부채 833,333,328 - 833,333,328 4.파생상품금융부채 - - - 5. 기타의유동부채 385,913,302 - 385,913,302 Ⅱ. 비유동부채 5,722,238,644 - 5,722,238,644 1. 장기차입금 763,888,900 - 763,888,900 2. 장기금융부채 - - - 3. 전환사채 4,958,349,744 - 4,958,349,744 4. 기타의비유동부채 - - - 부채총계 12,524,474,527 - 12,524,474,527 자본 - 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 101,358,679,557 - 101,358,679,557 1. 자본금 23,818,849,000 - 23,818,849,000 2. 주식발행초과금 158,460,760,435 - 158,460,760,435 3. 기타자본 (6,288,049,472) - (6,288,049,472) 4. 기타포괄손익누계액(*4) (382,192,245) (4,024,680,000) (4,406,872,245) 5. 결손금(*4) (74,250,688,161) 4,024,680,000 (70,226,008,161) 비지배지분 - - - 자본총계 101,358,679,557 - 101,358,679,557 부채와자본총계 113,883,154,084 - 113,883,154,084 (*1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 프로젝트투자금 및 보증금중 당기손익-공정가치측정 금융자산 해당액을 재분류 수정(*2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산중 조합출자금을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 수정(*3) 기타의비유동금융자산의 프로젝트투자금 및 보증금중 조합출자금을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 수정(*4) 당기손익처리된 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 손상차손을 기타포괄손익으로 수정 (2) 포괄손익계산서1) 2019년 (단위:원) 과 목 이전 보고금액(2020년 3월 29일자 주주총회 승인 재무제표) 조정금액 재작성금액 I. 매출액 12,084,598,483 - 12,084,598,483 II. 매출원가 13,664,028,739 - 13,664,028,739 III. 매출총손실 (1,579,430,256) - (1,579,430,256) 판매비와관리비 39,761,267,767 - 39,761,267,767 IV. 영업손실 (41,340,698,023) - (41,340,698,023) 금융수익(*1) 3,788,355,970 200,149,334 3,988,505,304 금융비용(*2) (7,294,750,230) (26,517,063,393) (33,811,813,623) 관계기업투자손실(*3) (698,167,226) 509,545,243 (188,621,983) 기타수익(*1) 40,756,077 (342,192) 40,413,885 기타비용(*2) (52,444,183,748) 30,503,627,413 (21,940,556,335) V. 법인세비용차감전순손실 (97,948,687,180) 4,695,916,405 (93,252,770,775) 법인세비용 - - - VI. 당기순손실 (97,948,687,180) 4,695,916,405 (93,252,770,775) VII. 기타포괄손익 187,280,972 (3,961,712,275) (3,774,431,303) 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 161,691,162 (4,186,371,162) (4,024,680,000) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익(*4) 161,691,162 (4,186,371,162) (4,024,680,000) 후속기간에 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 25,589,810 224,658,887 250,248,697 지분법자본변동 25,589,810 224,658,887 250,248,697 VIII. 총포괄손실 (97,761,406,208) 734,204,130 (97,027,202,078) 당기순손실의 귀속 - 지배기업의 소유주지분 (97,948,687,180) 4,695,916,405 (93,252,770,775) 비지배지분 - - - 총포괄손실의 귀속 - 지배기업의 소유주지분 (97,761,406,208) 734,204,130 (97,027,202,078) 비지배지분 - - - IX.주당손익 - 1. 기본주당손실 (2,033) 98 (1,935) 2. 희석주당손실 (2,033) 98 (1,935) (*1) 기타포괄손익으로 처리된 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익을 금융수익으로 수정하고 기타수익으로 처리된 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익을금융수익으로 재분류(2) 기타포괄손익으로 처리된 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실을 금융비용으로 수정하고 금융비용으로 처리된 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 손상차손을 기타포괄손익으로 수정하였으며, 프로젝트투자금이 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류됨에 따라 기타비용으로 처리된 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실을 금융비용으로 재분류 (*3) 종전 재무제표 작성시 코로나19의 영향으로 인하여 입수하지 못한 관계회사 최종재무제표를 반영하여 지분법 평가액을 수정(*4) 기타포괄손익으로 처리된 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익을 당기손익으로 수정하고 당기손익으로 처리된 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 손상차손을 기타포괄손익으로 수정 2) 2018년 (단위:원) 과 목 이전 보고금액(2019년 3월 29일자 주주총회 승인 재무제표) 조정금액 재작성금액 I. 매출액 12,275,976,021 - 12,275,976,021 II. 매출원가 22,662,129,241 - 22,662,129,241 III. 매출총손실 (10,386,153,220) - (10,386,153,220) 판매비와관리비 13,640,030,931 - 13,640,030,931 IV. 영업손실 (24,026,184,151) - (24,026,184,151) 금융수익 150,825,672 - 150,825,672 금융비용(*1) (9,503,528,294) (7,644,449,760) (17,147,978,054) 관계기업투자손실 (698,167,226) - (698,167,226) 기타수익 279,351,793 - 279,351,793 기타비용(*1) (16,143,026,841) 11,669,129,760 (4,473,897,081) V. 법인세비용차감전순손실 (49,940,729,047) 4,024,680,000 (45,916,049,047) 법인세비용 - - - VI. 당기순손실 (49,940,729,047) 4,024,680,000 (45,916,049,047) VII. 기타포괄손익 25,589,810 (4,024,680,000) (3,999,090,190) 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 - (4,024,680,000) (4,024,680,000) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익(*1) - (4,024,680,000) (4,024,680,000) 후속기간에 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 25,589,810 - 25,589,810 지분법자본변동 25,589,810 - 25,589,810 VIII. 총포괄손실 (49,915,139,237) - (49,915,139,237) 당기순손실의 귀속 - 지배기업의 소유주지분 (49,940,729,047) 4,024,680,000 (45,916,049,047) 비지배지분 - - - 총포괄손실의 귀속 - 지배기업의 소유주지분 (49,915,139,237) - (49,915,139,237) 비지배지분 - - - IX.주당손익 - 1. 기본주당손실 (1,113) 89 (1,024) 2. 희석주당손실 (1,113) 89 (1,024) (*1당기손익으로 처리된 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 손상차손을 기타포괄손익으로 수정하고 프로젝트투자금이 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류됨에 따라 기타비용으로 처리된 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실을 금융비용으로 재분류 (3)자본변동표1) 2019년 (단위:원) 과 목 이전 보고금액(2020년 3월 29일자 주주총회 승인 재무제표) 조정금액 재작성금액(2020년 8월 **일자 이사회 승인 재무제표) 자본금 27,818,849,000 - 27,818,849,000 주식발행초과금 158,460,760,435 - 158,460,760,435 기타자본 (8,096,134,798) - (8,096,134,798) 기타포괄손익누계액(*1) (194,911,273) (7,986,392,275) (8,181,303,548) 이익잉여금(*1) (172,199,375,341) 8,720,596,405 (163,478,778,936) 지배기업의 소유주에 귀속되는 자본 5,789,188,023 734,204,130 6,523,392,153 비지배지분 - - - 총계 5,789,188,023 734,204,130 6,523,392,153 (*1) 기타포괄손익으로 처리된 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익을 당기손익으로 수정하고 당기손익으로 처리된 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 손상차손을 기타포괄손익으로 수정하였으며, 종전 재무제표 작성시 코로나19의 영향으로 인하여 입수하지 못한 관계회사 최종재무제표를 반영하여 지분법 평가액을 수정 2) 2018년 (단위:원) 과 목 이전 보고금액(2019년 3월 29일자 주주총회 승인 재무제표) 조정금액 재작성금액 자본금 23,818,849,000 - 23,818,849,000 주식발행초과금 158,460,760,435 - 158,460,760,435 기타자본 (6,288,049,472) - (6,288,049,472) 기타포괄손익누계액(*1) (382,192,245) (4,024,680,000) (4,406,872,245) 이익잉여금(*1) (74,250,688,161) 4,024,680,000 (70,226,008,161) 지배기업의 소유주에 귀속되는 자본 101,358,679,557 - 101,358,679,557 비지배지분 - - - 총계 101,358,679,557 - 101,358,679,557 (*1) 당기손익으로 처리된 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 손상차손을 기타포괄손익으로 수정 (4) 현금흐름표 1) 2019년 (단위:원) 과 목 이전 보고금액(2020년 3월 29일자 주주총회 승인 재무제표) 조정금액 재작성금액 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 (4,707,406,530) - (4,707,406,530) 1. 영업에서 창출된 현금 (4,494,648,602) - (4,494,648,602) 가. 당기순손실(*1) (97,948,687,180) 4,695,916,405 (93,252,770,775) 나. 당기순손실에 대한 조정(*1) 87,250,940,047 (4,695,916,405) 82,555,023,642 다. 영업활동 자산ㆍ부채증감 6,203,098,531 - 6,203,098,531 2. 이자수취 97,038,474 - 97,038,474 3. 배당금수취 49,590,354 - 49,590,354 4. 이자지급 (346,241,571) - (346,241,571) 5. 법인세납부(환급) (13,145,185) - (13,145,185) II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (1,383,490,011) - (1,383,490,011) III. 재무활동으로 인한 현금흐름 4,083,620,284 - 4,083,620,284 IV. 환율변동효과반영전현금의증가(감소) (2,007,276,257) - (2,007,276,257) Ⅴ. 기초 현금및현금성자산 2,102,794,875 - 2,102,794,875 Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 - - - Ⅶ. 기말 현금및현금성자산 95,518,618 - 95,518,618 (*1) 기타포괄손익으로 처리된 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익을 당기손익으로 수정하고 당기손익으로 처리된 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 손상차손을 기타포괄손익으로 수정하였으며, 종전 재무제표 작성시 코로나19의 영향으로 인하여 입수하지 못한 관계회사 최종재무제표를 반영하여 지분법 평가액을 수정함에 따라 재작성하였고 현금흐름에 영향없는 금융손익 및 기타손익 간 재분류를 당기순손실에 대한 조정항목에 반영함.2) 2018년 (단위:원) 과 목 이전 보고금액(2019년 3월 29일자 주주총회 승인 재무제표) 조정금액 재작성금액 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 (3,199,824,679) - (3,199,824,679) 1. 영업에서 창출된 현금 (2,981,229,519) - (2,981,229,519) 가. 당기순손실(*1) (49,940,729,047) 4,024,680,000 (45,916,049,047) 나. 당기순손실에 대한 조정(*1) 38,391,350,677 (4,024,680,000) 34,366,670,677 다. 영업활동 자산ㆍ부채증감 8,568,148,851 - 8,568,148,851 2. 이자수취 38,882,467 - 38,882,467 3. 배당금수취 450,000 - 450,000 4. 이자지급 (389,355,463) - (389,355,463) 5. 법인세납부(환급) 131,427,836 - 131,427,836 II. 투자활동으로 인한 현금흐름 335,942,852 - 335,942,852 III. 재무활동으로 인한 현금흐름 (682,916,093) - (682,916,093) IV. 환율변동효과반영전현금의증가(감소) (3,546,797,920) - (3,546,797,920) Ⅴ. 기초 현금및현금성자산 5,660,082,338 - 5,660,082,338 Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 (10,489,543) - (10,489,543) Ⅶ. 기말 현금및현금성자산 2,102,794,875 - 2,102,794,875 (*1) 당기손익으로 처리된 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 손상차손을 기타포괄손익으로 수정함에 따라 재작성하였고 현금흐름에 영향없는 금융손익 및 기타손익 간 재분류를 당기순손실에 대한 조정항목에 반영함.(5) 주석상기와 같은 수정사항으로 인하여 재무제표상 계정과목과 관련금액 및 주석사항들도정정하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 24 기 2019.12.31 현재 제 23 기 2018.12.31 현재 제 23 기초 2018.01.01 현재 (단위 : 원) 제 24 기 제 23 기 제 23 기초 자산 유동자산 8,814,512,964 59,183,748,037 84,030,316,819 현금및현금성자산 90,527,045 2,071,318,278 5,629,660,413 매출채권 및 기타유동채권 7,988,900,053 43,274,714,866 49,417,319,751 기타금융자산 930,962,614 당기법인세자산 17,630,721 6,739,712 135,197,658 재고자산 100,039,430 162,697,832 8,552,358,481 기타유동자산 617,415,715 13,668,277,349 19,364,817,902 비유동자산 22,825,419,642 62,013,826,587 85,206,546,103 매도가능금융자산 22,859,334,998 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,100,000,000 4,024,680,000 관계기업투자 5,836,710,000 5,836,710,000 5,836,710,000 종속기업에 대한 투자자산 1,576,584,203 5,350,050,000 5,350,050,000 기타비유동금융자산 12,969,237,916 45,717,865,948 49,202,799,248 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 11,763,172,668 45,019,323,748 비유동만기보유금융자산 1,206,065,248 698,542,200 유형자산 1,018,187,062 572,614,162 1,174,576,361 무형자산 324,700,461 511,906,477 783,075,496 이연법인세자산 자산총계 31,639,932,606 121,197,574,624 169,236,862,922 부채 유동부채 21,404,993,497 8,304,664,155 13,734,693,490 매입채무 및 기타유동채무 7,680,363,465 891,851,700 390,000,552 단기차입금 6,156,602,680 6,193,565,825 7,304,664,298 유동성사채 6,000,000,000 유동성전환사채 유동성장기금융부채 1,594,892,100 833,333,328 유동파생상품부채 5,845,006,200 기타의유동부채 128,129,052 385,913,302 40,028,640 비유동부채 1,758,427,772 5,722,238,644 7,324,937,897 매입채무 및 기타채무 30,000,000 장기차입금 763,888,900 1,597,222,228 전환사채 1,411,413,745 4,958,349,744 5,697,715,669 장기금융부채 297,414,027 기타비유동금융부채 49,600,000 부채총계 23,163,421,269 14,026,902,799 21,059,631,387 자본 자본금 27,818,849,000 23,818,849,000 22,237,005,000 주식발행초과금 158,460,760,435 158,460,760,435 152,636,746,202 자기주식 (783,441,839) 이익잉여금(결손금) (161,657,603,300) (64,796,208,138) (20,268,488,486) 기타자본 (8,096,134,798) (6,288,049,472) (5,644,589,342) 기타포괄손익누계액 (8,049,360,000) (4,024,680,000) 자본총계 8,476,511,337 107,170,671,825 148,177,231,535 자본과부채총계 31,639,932,606 121,197,574,624 169,236,862,922 포괄손익계산서 제 24 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 23 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 제 23 기 수익(매출액) 9,240,373,988 12,275,976,021 매출원가 11,218,708,133 22,662,129,241 매출총이익 (1,978,334,145) (10,386,153,220) 판매비와관리비 39,238,016,530 13,456,449,641 영업이익(손실) (41,216,350,675) (23,842,602,861) 금융수익 3,858,241,643 133,804,369 금융비용 37,595,577,521 17,202,378,053 기타영업외수익 32,842,108 296,341,397 기타영업외비용 21,940,550,717 3,912,884,504 법인세비용차감전순이익(손실) (96,861,395,162) (44,527,719,652) 계속영업이익(손실) (96,861,395,162) (44,527,719,652) 당기순이익 (96,861,395,162) (44,527,719,652) 기타포괄손익 (4,024,680,000) (4,024,680,000) 총포괄손익 (100,886,075,162) (48,552,399,652) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (2,010) (993) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (2,010) (993) 자본변동표 제 24 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 23 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 이익잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 22,237,005,000 152,636,746,202 (783,441,839) (20,268,488,486) (5,644,589,342) 148,177,231,535 유상증자 1,581,844,000 5,824,014,233 7,405,858,233 전환사채의 상환 (460,530,918) (460,530,918) 기타포괄손익공정가치측정자산 평가손익 (4,024,680,000) (4,024,680,000) 자기주식의 취득 (516,627,645) (516,627,645) 자기주식의 처분 1,300,069,484 (182,929,212) 1,117,140,272 당기순이익 (44,527,719,652) (44,527,719,652) 2018.12.31 (기말자본) 23,818,849,000 158,460,760,435 (64,796,208,138) (6,288,049,472) (4,024,680,000) 107,170,671,825 2019.01.01 (기초자본) 23,818,849,000 158,460,760,435 (64,796,208,138) (6,288,049,472) (4,024,680,000) 107,170,671,825 유상증자 4,000,000,000 4,000,000,000 전환사채의 상환 (1,808,085,326) (1,808,085,326) 기타포괄손익공정가치측정자산 평가손익 (4,024,680,000) (4,024,680,000) 자기주식의 취득 자기주식의 처분 당기순이익 96,861,395,162 (96,861,395,162) 2019.12.31 (기말자본) 27,818,849,000 158,460,760,435 161,657,603,300 (8,096,134,798) (4,024,680,000) 8,476,511,337 현금흐름표 제 24 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 23 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 제 23 기 영업활동현금흐름 (4,501,175,244) (3,200,879,351) 당기순이익(손실) (96,861,395,162) (44,527,719,652) 당기순이익조정을 위한 가감 86,264,097,623 32,980,370,534 퇴직급여 248,685,048 364,923,236 감가상각비 763,844,151 627,936,563 무형자산상각비 187,206,016 379,854,019 대손상각비 36,348,618,264 10,678,159,600 기타의 대손상각비 14,612,085,194 3,488,041,470 금융자산처분이익 (342,192) 금융자산처분손실 300,000,000 당기손익인식금융자산평가이익 (199,807,142) 당기손익인식금융자산평가손실 30,541,743,393 11,669,129,760 매도가능금융자산손상차손 1,736,845,747 4,322,440,306 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 3,773,465,797 이자비용 1,441,709,327 886,941,734 외화환산손실 10,489,543 파생금융부채평가손실 77,550,000 투자금보상손실 327,875,000 금융보증비용 386,074,516 재고자산폐기손실 134,178,927 이자수익 (412,005,520) (74,160,159) 배당금수익 (49,590,354) (450,000) 대손충당금환입 (490,065) 재고자산충당금 환입 (75,128,249) 사채상환이익 (102,276,293) (48,842,224) 파생금융부채평가이익 (3,090,229,491) 채무조정이익 (330,000) (9,677,765) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 6,309,248,617 8,568,066,439 장기매출채권의 감소(증가) 20,400,333 (1,935,975,051) 장기미수금의 감소(증가) 41,998,141 (104,270,350) 장기미수수익의 감소(증가) (4,241,096) 장기선급금의 감소(증가) (77,508,720) 2,205,480,260 장기선급비용의 감소(증가) 61,950,448 3,508,888 당기법인세자산의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 313,538,308 8,389,660,649 매입채무의 증가(감소) 9,771,780 (19,520,791) 미지급금의 증가(감소) 6,555,424,216 56,402,059 장기미지급금의 증가(감소) (20,322,235) 미지급비용의 증가(감소) (168,003,065) 286,034 예수금의 증가(감소) (6,850,289) (2,810,601) 예수보증금의 감소(증가) (20,000,000) 20,000,000 선수금의 증가(감소) (226,692,865) 324,454,167 선수수익의 증가(감소) 4,241,096 4,241,096 퇴직금의 지급 (194,779,670) (353,067,686) 이자수취(영업) 96,663,690 38,850,845 배당금수취(영업) 49,590,354 450,000 이자지급(영업) (346,241,571) (389,355,463) 법인세납부(환급) (13,138,795) 128,457,946 투자활동현금흐름 (1,563,236,273) 335,942,852 단기금융자산의 감소 200,000,000 단기매매금융자산의감소 1,849,634,205 단기대여금의회수 3,650,000,000 850,000,000 당기손익-공정가치측정자산의 처분 849,836,274 2,256,833,952 프로젝트투자금의 회수 사무용비품의 처분 4,592,000 임차보증금의 감소 2,090,000,000 95,090,000 매도가능금융자산의 취득 (1,118,671,591) 단기대여금의 증가 (5,300,000,000) (3,310,000,000) 매도가능증권의취득 (327,875,000) 사무용비품의 취득 (2,299,091) (25,974,364) 시설장치의 취득 (133,240,000) 컴퓨터소프트웨어의 취득 (28,685,000) 개발비의 증가 (80,000,000) 보증금의 취득 (2,722,125,456) (24,409,350) 재무활동현금흐름 4,083,620,284 (682,916,093) 단기차입금의 차입 10,993,954,840 4,971,977,655 전환사채의 발행 11,100,000,000 자기주식의 처분 1,117,140,272 유상증자 4,000,000,000 7,405,858,233 단기차입금의 상환 (11,830,917,985) (5,249,742,800) 유동성장기부채의 상환 (933,109,640) (833,333,328) 유동성사채의 상환 (6,000,000,000) 전환사채의상환 (9,246,306,931) (1,578,188,480) 자기주식의 취득 (516,627,645) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (1,980,791,233) (3,547,852,592) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (10,489,543) 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,980,791,233) (3,558,342,135) 기초현금및현금성자산 2,071,318,278 5,629,660,413 기말현금및현금성자산 90,527,045 2,071,318,278 5. 재무제표 주석 제 24 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 제 23 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 주식회사 레드로버 1. 회사의 개요 주식회사 레드로버(이하 "당사"라 함)는 1996년 6월 15일 설립되어 2002년 1월 10일 (구)인크루트주식회사와의 합병을 통해 코스닥시장에 우회상장하였으며, 서울특별시 강남구 논현동에 본사를 두고 있습니다. 또한, 당사는 2010년 5월 26일자로 상호를 종전의 인크루트 주식회사에서 주식회사 레드로버로 변경하였습니다.2011년 1월 30일자로 합병상대법인 (구)인크루트 주식회사의 사업부문인 인터넷 채용 등의 컨텐츠 개발 및 서비스사업을 단순물적분할 방식으로 분할하여 매각하였으며, 당기말 현재는 글로벌 극장용 애니메이션 및 TV시리즈 제작업, 4D시네마 및 특수영상관 구축 사업 등을 영위하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 27,819백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다. (단위:주) 주주명 주식수 (단위:주) 지분율 윈아시아파트너스 주식회사 8,000,000 14.38% 주식회사 에이치에스디앤씨 1,790,666 3.22% SUNING UNIVERSAL MEDIA CO.,LTD 1,663,366 2.99% 황두연 600,168 1.08% 주식회사 리츠에쿼티파트너즈 555,000 1.00% 기타 43,028,498 77.34% 합 계 55,637,698 100.00% 2. 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석4에서 설명하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있으며, 종속기업과 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 적용 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 또한 제정 또는 공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계 처리하도록 요구합니다.당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초 적용일 현재 사용권자산을 리스부채와 동일한 금액으로 측정하되, 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한(미지급)리스료 금액을 조정하는 방법을 선택하였습니다. 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체의 리스여부와 계약의 리스 포함여부를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약의 리스여부 또는 리스의 포함여부를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 또한 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 US$ 5,000이하인 소액리스('소액자산')에 대하여는인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다.기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 현재 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 자산 증가 사용권자산 205,132,650 총자산 205,132,650 부채 리스부채 205,132,650 총부채 205,132,650 조정사항이 자본에 미치는 영향 - 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 최초 채택 효과 당사는 부동산 임차 및 차량운반구 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에는 당사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. ㆍ 운용리스 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 다음과 같이 회계처리합니다. - 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사 용권자산과 리스부채로 인식- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 - 현금지급액을 현금흐름표에서 원금(재무활동)과 이자(영업활동)로 구분하여 표시 동 기준서는 사용권자산이 손상되었는지를 판단할 때 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용할 것을 요구하고 있습니다. 이는 손실부담계약에 대해 충당부채를 인식하도록 하는 종전 규정을 대체합니다. 당사는 동 기준서에서 허용하는 바에 따라 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액기초자산 리스(예: 개인 컴퓨터, 소형 사무용 가구)에 대해 리스료를 정액 기준으로 인식하는 방법을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동 현금흐름으로 표시되었으나 동 기준서에 따라 회계처리하는 경우 영업활동 순현금흐름이 증가하고 재무활동 순현금흐름이 감소합니다. 2019년 1월 1일의 리스부채와 2018년 12월 31일 현재 운용리스약정의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 증가(감소) 2018년 12월 31일의 운용리스 약정 234,873,072 운용리스의 내재이자율 10.00% 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액 191,947,043 증가: 리스보증금 현재가치할인차금 13,185,607 2019년 1월 1일의 리스부채 205,132,650 2) 새로운 회계정책의 요약당사가 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다.ㆍ 사용권 자산당사는 리스개시일(즉, 기초 자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권 자산을 인식합니다.사용권 자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 리스인센티브는 가감합니다. 당사는 리스 기간 종료시점에 사용권자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 당사는 사용권자산에 대하여 손상 검토를 수행합니다.ㆍ 리스부채당사는 리스개시일에 개시일 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.ㆍ 단기리스 및 소액자산리스당사는 기계장치 및 장비의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.ㆍ 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단당사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 3) 재무상태표와 손익계산서에 인식한 금액당사의 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과 당기 중 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 사용권자산 리스부채 건물 차량운반구 합계 당기초 - 205,132,650 205,132,650 191,947,043 증가 1,026,325,159 156,942,735 1,183,267,894 1,064,293,502 감가상각 (392,113,623) (87,025,581) (479,139,204) - 이자비용 - - - 81,930,463 이자 및 원금지급 - - - (487,531,557) 당기말 634,211,536 275,049,804 909,261,340 850,639,451 (2) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다루고 있습니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.ㆍ 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지ㆍ 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정ㆍ 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액 공제, 세율을 어떻게 산정할지ㆍ 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산이 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 당사가 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업이 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 당사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (6) 연차개선 2015-2017 1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1111호 ‘공동약정’ 개정 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ 개정 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1023호 ‘차입원가’ 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4. 중요한 판단과 추정 및 유의적인 회계정책재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를수 있습니다. 재무제표의 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단시에 적용된 회계정책과 추정의 근거는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 현금 및 현금성자산당사는 취득일부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는현금성자산에 포함됩니다.(2) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 영화의 제작 또는 판권의 취득과 직접 관련하여발생한 원가는 미완성영화로 계상하고, 매 사업연도 말 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(순실현가능가액)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(3) 금융자산1) 분류당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. (가) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융이익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '유효이자율 상각 이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융이익 또는 금융원가'로 표시하고 손상차손은 '금융원가'로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융이익 또는 금융원가'로 표시합니다. (나) 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융이익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융이익 또는 금융원가'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상당사는 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정률법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산의 감가상각은 아래의 내용연수 및 감가상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 추정 내용연수 감가상각방법 기계장치 5 년 정률법 차량운반구 5 년 정률법 비품 5 년 정률법 시설장치 5 년 정률법 한편, 당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (5) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 감가상각방법 산업재산권 5 년 정액법 개발비 5 년 정액법 소프트웨어 5 년 정액법 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 1) 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.2) 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.(6) 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 회사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다. (7) 비금융자산의 손상건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.(8) 금융부채 1) 분류 및 측정 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다. - 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 생기는 금융부채- 금융보증계약 - 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정 - 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.당사는 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. (9) 금융보증계약 당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채”로 인식됩니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 - 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 (10) 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. (11) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. 2) 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 3) 해고급여당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다. (12) 전환사채전환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다.내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.(13) 외화거래당사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (15) 주식기준보상당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.(16) 수익당사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별당사의 사업부는 입체영상모니터, 입체장비 및 소프트웨어의 제작, 입체 콘텐츠개발및 제작, 3D 입체 애니메이션 제작으로 구성되어 있습니다. 당사는 고객에게 입체영상, 입체 콘텐츠, 3D 입체 애니메이션 용역을 제공하고 있으며, 관련 소프트웨어 및 콘텐츠 제작을 통한 제품을 공급하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 콘텐츠 제작계약 및 라이선스 계약, 제품 공급계약 등에서 (1) 제작용역 ,(2) 제품공급의각각 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.2) 변동대가당사는 개발 용역과 관련하여 완료시점 지연으로 지체상금이 발생할 수 있기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.3) 거래가격의 배분당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. 4) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 콘텐츠의 제작 및 판매당사가 수행하고 있는 대부분의 콘텐츠의 제작 및 판매 계약은 개별적으로 이루어지고 있습니다. 글로벌 애니메이션 제작, 3D 애니메이션 프로젝트, 4D영상관 시스템 구축 등의 사업을 영위 하고 있으며, 개별 프로젝트의 성격에 따라 계약내용 및 개발기간이 달라집니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다수행의무를 일정 기간에 걸쳐 이행하는지는 다음 기준 중 어느 하나를 충족해야 합니다. - 고객이 기업이 업무를 수행하는 대로 효익을 얻고 동시에 소비한다. - 기업이 만드는 대로 고객이 그 자산을 통제한다. - 기업이 업무를 수행하여 만든 자산이 기업자체에는 대체용도가 없고 지금까지 업무 수행을 완료한 부분에 대해서는 집행가능한 지급청구권이 있다. 한편, 당사의 제품 공급계약을 통한 수행의무는 위의 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 수행의무에 해당하지 않는 것으로 판단되어 한 시점에 수익을 인식합니다.5) 라이선싱 : 사용권당사는 고객과의 계약에 따라 보유 지적재산권 라이선스를 제공하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 라이선스 계약은 라이선스를 부여한 시점에 존재하는 지적재산을 사용할 권리에 해당하는데, 이는 라이선스를 이전하는 시점에 고객이 라이선스의 사용을 지시할 수 있고 라이선스에서 생기는 나머지 효익의 대부분을 획득할 수 있음을 의미합니다. (17) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2) 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 회사가 관련 자산과부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (18) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (19) 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 은행차입금, 사채, 매입채무, 할부구매약정으로구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험, 유동성위험, 환율변동위험 및 신용위험이며 당사의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리 절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.1) 이자율위험당사는 변동이자부 장단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사는 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자비용을 관리하는 정책을 수립하고 있습니다.2) 환율변동위험당사의 재무제표는 해외에 중요한 영업투자로 인해 원화와 외화간 환율변동에 상당한 영향을 받을 수 있습니다. 따라서 당사는 이러한 구조적인 환율변동위험 노출에 따른 영향을 완화하고자 외화로 표시된 외화채무결제를 사용하고 있고, 이러한 방법으로 위험을 회피할 수 있다고 판단하고 있습니다.또한, 당사는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 동 위험은 해당 영업부문의 기능통화와는 다른 통화로 매출 혹은 구매거래가 발생함에 따른 것입니다. 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 7에 기술하였습니다. 한편, 회사는 관련 영업부문이 위치하는 국가에서 발생하지 않은 거래에 대해서는 본사 신용관리부의 승인을 득한 경우를 제외하고는 신용을 제공하지 않고 있는 바, 회사내 신용위험의 특정 부문 집중은 발생하지 아니합니다. 3) 신용변동위험현금 및 단기예금, 대출어음 및 특정파생상품 등으로 구성되는 당사의 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험노출정도는 최대 해당 금융상품장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다.4) 유동성위험당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 당사는 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는것을 목적으로 하고 있습니다. 5) 자본관리자본관리의 주 목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 24 (당)기 제 23 (전)기 부채비율: 부채총계 23,163,421,269 14,026,902,799 자본총계 8,476,511,337 107,170,671,825 부채비율 273.27% 13.09% 순차입금비율: 현금및현금성자산 90,527,045 2,071,318,278 장단기차입부채 및 전환사채 9,460,322,552 12,749,137,797 순차입금 9,369,795,507 10,677,819,519 순차입금비율 110.54% 9.96% 5. 현금 및 현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 24 (당)기 제 23 (전)기 보 유 현 금 83,390,860 224,600 요구불예금 66,475,008 157,243,569 정부보조금 (61,369,128) - 외 화 예 금 2,030,305 1,913,850,109 합 계 90,527,045 2,071,318,278 6. 사용이 제한된 예금 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 예금종류 금융기관 제 24 (당)기 제 23 (전)기 제한내용 현금및현금성자산 보통예금 우리은행 외 61,369,128 - 국고보조금 합 계 61,369,128 - 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 제 24 (당)기 제 23 (전)기 매출채권 매출채권 55,007,981,612 55,028,381,945 차감 : 대손충당금 (50,727,622,265) (14,379,004,001) 매출채권(순액) 4,280,359,347 40,649,377,944 기타채권 미수금 62,272,209 104,270,350 미수수익 279,685,999 61,066,572 차감 : 대손충당금 (133,417,502) - 미수수익(순액) 146,268,497 61,066,572 단기대여금 4,910,000,000 2,460,000,000 차감 : 대손충당금 (1,410,000,000) - 단기대여금(순액) 3,500,000,000 2,460,000,000 합 계 7,988,900,053 43,274,714,866 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 6개월입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 연 령별 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 24 (당)기 제 23 (전)기 컨텐츠제작관련 채권 51,599,521,139 51,599,521,139 용역매출채권 등 기타채권 6개월 미만 2,281,052 28,016,405 6개월~12개월 미만 5,335,020 - 12개월 이상 3,400,844,401 3,400,844,401 소 계 3,408,460,473 3,428,860,806 합 계 55,007,981,612 55,028,381,945 (3) 당기말 현재 매출채권에 대한 연령별 대손충당금 설정정책률과 실제적용율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 대손충당금설정정책율 실제 대손충당금 설정액 매출채권잔액 대손충당금설정액 실제설정율 컨텐츠제작관련 채권 0% 51,599,521,139 47,326,777,864 91.72% 용역매출채권 등 기타채권 6개월 미만 0% 2,281,052 - 0.00% 6개월~12개월 미만 20% 5,335,020 - 0.00% 12개월 이상 100% 3,400,844,401 3,400,844,401 100% 소 계 3,408,460,473 3,400,844,401 합 계 55,007,981,612 50,727,622,265 (4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 당사는 매출채권 중 컨텐츠제작관련 채권은 개별적 분석을 통해 회수가능성을 평가하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 용역매출채권 등 기타채권의 경우에는 과거의 대손경험율과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.2) 대손경험율은 당사의 과거 매출채권의 합계액 대비 과거 대손금의 비율로 산정하고 있으며, 대손경험율을 적용하는 매출채권 중 미회수기간이 6개월이상 12개월 미만인 경우에는 20%, 1년이상인 경우에는 100%를 대손충당금 설정율로 하고 있습니다. 한편 개별분석을 통하여 회수가능성이 낮다고 판단되는 경우 전액에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다. (5) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 24 (당)기 제 23 (전)기 기초금액 14,379,004,001 3,700,844,401 설정금액 37,892,035,766 10,678,159,600 기말금액 52,271,039,767 14,379,004,001 (6) 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 24 (당)기 제 23 (전)기 1년초과 4,272,625,114 37,981,361,539 6월초과 1년이하 5,335,020 1,321,100,000 3개월초과 6개월이하 - 1,161,600,000 3개월이하 3,710,939,919 2,810,653,327 합 계 7,988,900,053 43,274,714,866 문화산업전문회사(SPC)에 대한 매출채권(제작매출)을 제외하고는 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 8. 당기손익 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 지분율 취득원가 제 24 (당)기 제 23 (전)기 당기손익-공정가치측정 금융자산: 대신부자만들기사모제1호주식 - 50,302,515 49,468,500 50,302,515 유리포커스사모증권제1호주식 - 50,302,515 49,463,470 50,302,515 댄디문화산업전문(유) 2.00 2,000,000 - - 한국방송통신산업㈜ 5.00 10,000,000 - - KOREA콘텐츠 제작초기 전문투자조합 4.44 1,000,000,000 447,370,403 472,268,285 CL애니드림투자조합 4.80 1,000,000,000 551,416,074 562,961,112 KT-CKP 뉴미디어투자조합 9.90 225,000,000 26,708,127 56,023,808 SBI글로벌디지털 8.70 1,982,527,441 711,000,000 1,316,751,944 KIF-SBI IT전문투자조합 6.70 1,808,842,527 1,162,000,000 1,808,842,527 한국글로벌콘텐츠투자조합 5.00 3,500,000,000 530,400,000 1,750,000,000 SBI 디지털콘텐츠 글로벌 익스페디션투자조합 9.99 600,000,000 - - IBK캐피탈콘텐츠투자조합 25.00 1,500,000,000 1,192,080,987 1,074,230,993 P 문화기술투자조합 9.95 1,000,000,000 500,000,000 500,000,000 유니온미래브이에프엑스투자조합 9.62 2,000,000,000 2,076,454,948 2,000,000,000 콘텐츠공제조합 - 101,000,000 101,000,000 101,000,000 전문건설공제조합 - 40,276,170 40,276,170 40,276,170 LAKENSKY INVESTMENT INC. - 3,504,259,845 - - TMG1 INC. - 6,165,359,980 - - 알앤티1호문화산업전문(유) - 3,029,161,402 1,025,533,989 3,108,488,879 블립(유) - 3,810,000,000 - - 댄디문화산업전문(유) - 6,130,552,092 - - 스파크문화산업전문(유) - 3,000,000,000 - 3,000,000,000 버블버블마린문화산업전문(유) - 863,921,983 - - 알앤티3호문화산업전문(유) - 794,919,018 - - 넛잡시즌2문화산업전문(유) - 10,827,875,000 - 10,827,875,000 주식회사 인디스토리 - 78,581,883 - - 크레아웍스㈜ - 500,000,000 - - 아빠를빌려드립니다(유) - 987,676,900 - - 문라이트1호 - 500,000,000 - - 문라이트2호 - 500,000,000 - - 넛잡시즌3문화산업전문(유) - 8,000,000,000 - 8,000,000,000 고양이해적단문화산업전문(유) - 7,000,000,000 - 7,000,000,000 메가레이서문화산업전문(유) - 3,300,000,000 3,300,000,000 3,300,000,000 넛잡라이브쇼문화산업전문(유) - 1,000,000,000 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 74,862,559,271 11,763,172,668 45,019,323,748 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산: TOONBOX ENTERTAINMENT LTD. 19.80 8,049,360,000 - 4,024,680,000 (주)킹엔터테인먼트(*1) 20.00 1,100,000,000 1,100,000,000 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 9,149,360,000 1,100,000,000 4,024,680,000 (*)당기중 100%의 지분을 획득하여 종속기업투자로 계상하였으나 80%의 지분을 매각함에 따라 지배력을 상실하여 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류하였습니다. (2) 당기 중 당기손익 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초금액 45,019,323,748 4,024,680,000 취득 - - 처분 (849,494,082) - 평가이익 199,807,142 - 평가손실 (30,541,743,393) (4,024,680,000) 손상차손 (1,736,845,747) - 기타(*) (327,875,000) 1,100,000,000 기말금액 11,763,172,668 1,100,000,000 (*)계정재분류등에 따라 변동된 금액입니다. 9. 관계기업 및 종속기업투자 (1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업 및 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 회 사 명 주식수(주) 지분율(%) 제 24 (당)기 제 23 (전)기 관계기업투자 상해홍만과학기술 유한회사(*) - 33 5,836,710,000 5,836,710,000 종속기업투자 ㈜스튜디오레드우드 160,000 100 1,576,584,203 5,350,050,000 (*) 상기 법인은 법인형태가 주식회사가 아니므로 주식수가 존재하지 않습니다. (2) 당기와 전기 중 관계기업 및 종속기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제 24 (당)기 (단위 :원) 구 분 회 사 명 기초 취득 처분 손상 재분류 기말 관계기업투자 상해홍만과학기술 유한회사 5,836,710,000 - - - - 5,836,710,000 종속기업투자 ㈜스튜디오레드우드 5,350,050,000 - - 3,773,465,797 - 1,576,584,203 ㈜킹엔터테인먼트(*) - 5,500,000,000 4,400,000,000 - 1,100,000,000 - 합계 5,350,050,000 5,500,000,000 4,400,000,000 3,773,465,797 1,100,000,000 1,576,584,203 (*)당기중 100%의 지분을 획득하여 종속기업투자로 계상하였으나 80%의 지분을 매각함에 따라 지배력을 상실하여 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류하였습니다.2) 제 23 (전)기 (단위 :원) 구 분 회 사 명 기초 취득 처분 손상 기말 관계기업투자 상해홍만과학기술 유한회사 5,836,710,000 - - 5,836,710,000 종속기업투자 ㈜스튜디오레드우드 5,350,050,000 - - - 5,350,050,000 (3) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업의 주요재무현황은 다음과 같습니다. 1) 제 24 (당)기 (단위 :원) 구 분 회사명 자 산 부 채 매출액 영업손익 당기순손익 관계기업투자 상해홍만과학기술 유한회사 11,718,381,183 66,443,540 79,445,896 (67,260,745) (565,922,542) 종속기업투자 ㈜스튜디오레드우드 1,577,819,413 1,235,210 - (40,661,731) 23,780,573 2) 제 23 (전)기 (단위 :원) 구 분 회사명 자 산 부 채 매출액 영업손익 당기순손익 관계기업투자 상해홍만과학기술 유한회사 12,622,490,458 1,040,781,056 - (2,115,658,260) (2,115,658,260) 종속기업투자 ㈜스튜디오레드우드 1,552,886,040 82,410 - (43,328,178) 11,103,394 10. 기타의비유동금융자산당기말과 전기말 현재 기타의비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 24 (당)기 제 23 (전)기 보증금 1,206,065,248 698,542,200 11. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 구성항목별 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 24 (당)기 제 23 (전)기 제 품 10,367,098 20,367,098 원 재 료 142,576,326 270,362,977 재고자산평가충당금 (52,903,994) (128,032,243) 합 계 100,039,430 162,697,832 (2) 재고실사당사의 재고자산은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 재고실사에 의하여 그 수량이 파악되며, 총평균법에 의하여 산정한 취득원가로 평가되고 있습니다. 12. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 과 목 제 24 (당)기 제 23 (전)기 유동자산 선 급 금 17,735,898,951 17,656,142,445 대손충당금 (17,124,769,097) (4,056,101,405) 선 급 비 용 6,285,861 68,236,309 합 계 617,415,715 13,668,277,349 13. 유형자산 (1) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기계장치 차량운반구 비 품 시설장치 사용권자산 합계 취득원가: 기초금액 463,408,385 21,077,548 1,088,396,186 7,406,977,909 - 8,979,860,028 취득 - - 2,299,091 133,240,000 1,388,400,544 1,523,939,635 처분 및 폐기 (394,812,385) - (805,095,068) (2,214,246,409) - (3,414,153,862) 기말금액 68,596,000 21,077,548 285,600,209 5,325,971,500 1,388,400,544 7,089,645,801 상각누계액: 기초금액 (463,384,385) (19,666,544) (996,947,809) (6,927,247,128) - (8,407,245,866) 감가상각비 - (1,410,004) (43,332,222) (239,962,721) (479,139,204) (763,844,151) 처분 및 폐기 394,790,385 - 798,397,206 1,906,443,687 - 3,099,631,278 기말금액 (68,594,000) (21,076,548) (241,882,825) (5,260,766,162) (479,139,204) (6,071,458,739) 장부가액: 기초금액 24,000 1,411,004 91,448,377 479,730,781 - 572,614,162 기말금액 2,000 1,000 43,717,384 65,205,338 909,261,340 1,018,187,062 (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기계장치 차량운반구 비 품 시설장치 합계 취득원가: 기초금액 463,408,385 21,077,548 1,062,421,822 7,406,977,909 8,953,885,664 취득 - - 25,974,364 - 25,974,364 처분 및 폐기 - - - - - 기말금액 463,408,385 21,077,548 1,088,396,186 7,406,977,909 8,979,860,028 상각누계액 기초금액 (463,384,385) (18,507,414) (915,404,704) (6,382,012,800) (7,779,309,303) 감가상각비 - (1,159,130) (81,543,105) (545,234,328) (627,936,563) 처분 및 폐기 - - - - - 기말금액 (463,384,385) (19,666,544) (996,947,809) (6,927,247,128) (8,407,245,866) 장부가액: 기초금액 24,000 2,570,134 147,017,118 1,024,965,109 1,174,576,361 기말금액 24,000 1,411,004 91,448,377 479,730,781 572,614,162 14. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역과 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 24 (당)기 제 23 (전)기 산업재산권 12,000 1,468,670 개발비 144,874,351 190,586,140 소프트웨어 179,814,110 319,851,667 합 계 324,700,461 511,906,477 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 24 (당)기 (단위:원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 합 계 기초장부금액 1,468,670 190,586,140 319,851,667 511,906,477 당기상각액 (1,456,670) (45,711,789) (140,037,557) (187,206,016) 기말장부금액 12,000 144,874,351 179,814,110 324,700,461 2) 제 23 (전)기 (단위:원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 합 계 기초장부금액 9,862,246 304,666,126 468,547,124 783,075,496 당기증가액 - 80,000,000 28,685,000 108,685,000 당기상각액 (8,393,576) (194,079,986) (177,380,457) (379,854,019) 기말장부금액 1,468,670 190,586,140 319,851,667 511,906,477 15. 리스 (1) 사용권자산당기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 사용권자산 1,388,400,544 (479,139,204) 909,261,340 (2) 리스부채당기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 금 액 리스부채(유동) 553,225,424 리스부채(비유동) 297,414,027 합계 850,639,451 (3) 당기말 현재 미래에 지급할 기간별 리스료의 총합계는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 금 액 1년 이내 610,579,972 1년 초과 5년 이내 321,341,323 합 계 931,921,295 16. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 내역당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다.1) 제 24 (당)기 (단위:원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 90,527,045 - - 90,527,045 매출채권 55,007,981,612 - - 55,007,981,612 대손충당금 (50,727,622,265) - - (50,727,622,265) 미수금 62,272,209 - - 62,272,209 미수수익 279,685,999 - - 279,685,999 대손충당금 (133,417,502) - - (133,417,502) 단기대여금 4,910,000,000 - - 4,910,000,000 대손충당금 (1,410,000,000) - - (1,410,000,000) 비상장지분증권등 - 11,763,172,668 1,100,000,000 12,863,172,668 보증금 1,206,065,248 - - 1,206,065,248 합 계 9,285,492,346 11,763,172,668 1,100,000,000 22,148,665,014 (단위:원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무 - 10,000,000 10,000,000 미지급금 - 7,278,434,608 7,278,434,608 미지급비용 - 391,928,857 391,928,857 단기차입금 - 6,156,602,680 6,156,602,680 유동성장기부채 - 1,041,666,676 1,041,666,676 유동성리스부채 553,225,424 553,225,424 유동성파생상품부채 5,845,006,200 - 5,845,006,200 리스부채 297,414,027 297,414,027 전환사채 - 9,680,000,000 9,680,000,000 전환권조정 - (8,803,200,795) (8,803,200,795) 전환사채상환할증금 - 534,614,540 534,614,540 합 계 5,845,006,200 17,140,686,017 22,985,692,217 2) 제 23 (전)기 (단위:원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 2,071,318,278 - - 2,071,318,278 매출채권 55,028,381,945 - - 55,028,381,945 대손충당금 (14,379,004,001) - - (14,379,004,001) 미수금 104,270,350 - - 104,270,350 미수수익 61,066,572 - - 61,066,572 단기대여금 2,460,000,000 - - 2,460,000,000 비상장지분증권등 - 45,019,323,748 4,024,680,000 49,044,003,748 보증금 698,542,200 - - 698,542,200 합 계 46,044,575,344 45,019,323,748 4,024,680,000 95,088,579,092 (단위:원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 매입채무 49,828,220 미지급금 677,306,190 미지급비용 164,717,290 단기차입금 6,193,565,825 유동성장기부채 833,333,328 장기차입금 763,888,900 전환사채 6,460,000,000 전환권조정 (1,501,650,256) 합 계 13,640,989,497 17. 매입채무 및 기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무(유동부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 제 24 (당)기 제 23 (전)기 매입채무 10,000,000 49,828,220 미지급금 7,278,434,608 677,306,190 미지급비용 391,928,857 164,717,290 합 계 7,680,363,465 891,851,700 18. 기타의부채 당기말과 전기말 현재 기타의부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 과 목 제 24 (당)기 제 23 (전)기 유동부채 예 수 금 19,849,450 26,699,739 예수보증금 - 20,000,000 선수금 108,279,602 334,972,467 선수수익 - 4,241,096 소 계 128,129,052 385,913,302 비유동부채 장기예수금 49,600,000 - 합 계 177,729,052 385,913,302 19. 차입부채 및 전환사채 (1) 당기말과 전기말 현재 차입부채 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 과 목 은행명 이자율(%) 제 24 (당)기 제 23 (전)기 유동부채 단기차입금 우리은행 4~14 3,462,000,000 3,893,565,825 신한은행 - - 700,000,000 ㈜스튜디오레드우드 4.60 800,000,000 1,400,000,000 (주)디앤제이그룹 4.60 894,602,680 - 김유철 4.60 700,000,000 - 정현숙 4.60 300,000,000 - 엔제이케이파트너스 - - 200,000,000 소 계 6,156,602,680 6,193,565,825 유동성장기금융부채 차입부채 국민은행 4.60 1,041,666,676 833,333,328 리스부채 코튼클럽등 - 553,225,424 - 소 계 1,594,892,100 833,333,328 소 계 7,751,494,780 7,026,899,153 비유동부채 장기차입금 국민은행 - - 763,888,900 장기금융부채 리스부채 코튼클럽등 - 297,414,027 - 전환사채 1,411,413,745 4,958,349,744 소 계 1,708,827,772 5,722,238,644 합 계 9,460,322,552 12,749,137,797 20. 전환사채(1) 당기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 11회 전환사채 제 14회 전환사채 합계 액면가액 8,180,000,000 1,500,000,000 9,680,000,000 상환할증금 439,495,040 95,119,500 534,614,540 전환권조정 (7,812,642,537) (990,558,258) (8,803,200,795) 전환사채 장부가액 806,852,503 604,561,242 1,411,413,745 파생상품금융부채 5,282,971,200 562,035,000 5,845,006,200 당사의 전환사채는 상각후원가로 측정합니다. 당사는 상기 전환사채에 대하여 유효이자율에 따라 이자비용을 인식하고 있으며, 액면이자금액과의 차이는 전환권조정으로 상각하고 있습니다. 당기 중 전환사채와 관련한 이자비용은 903,987천원입니다. 당기말 현재 전환사채와 관련하여 전환권 및 조기상환청구권 5,845,006천원을 파생상품금융부채(당기손익-공정가치측정 금융부채)로 계상하고 있습니다. (2) 상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제 11회 전환사채 제 14회 전환사채 발행가액 15,100백만원 1,500백만원 이 자 율 표면이자 : 연2.0% 표면이자 : 연3.0% 발 행 일 2019년 01월 30일 2019년 06월 05일 만 기 일 2024년 01월 30일 2022년 06월 05일 이자지급방법 사채발행일로부터 3개월단위로 지급 사채발행일로부터 3개월단위로 지급 원금상환방법 만기일에 원금의 105.3728% 일시상환함 만기일에 원금의 106.3413% 일시상환함 권리행사기간 2020년 01월 30일~2023년 12월 30일 2020년 06월 05일~2022년 05월 05일 행사가격(*) 634원 1,116원 권리행사시 발행할 주식수 23,817,034주 1,344,086주 당기 중 행사한 주식수 - - 잔여 행사가능주식수 23,817,034주 1,344,086주 (*)제11회 전환사채의 경우 최초발행시 행사가격은 2,020원으로 주가하락에 따라 조정되었으며, 제14회 전환사채의 경우 최초발행시 행사가격은 1,116원으로 조정되지 않음.21. 자본금, 자기주식 및 기타자본 (1) 당기말과 전기말 현재 발행할 주식 총수와 발행한 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다. 구 분 제 24 (당)기 제 23 (전)기 발행할 주식의 총수 500,000,000주 500,000,000주 발행한 주식의 수 55,637,698주 47,637,698주 1주당 금액 500원 500원 (2) 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.1) 제 24 (당)기 (단위:원) 구 분 일 자 자 본 금 주식발행초과금 합 계 기초금액 2019-01-01 23,818,849,000 158,460,760,435 182,279,609,435 유상증자 2019-12-04 1,000,000,000 - 1,000,000,000 유상증자 2019-12-17 3,000,000,000 - 3,000,000,000 기말잔액 2019-12-31 27,818,849,000 158,460,760,435 186,279,609,435 2) 제 23 (전)기 (단위:원) 구 분 일 자 자본금 주식발행초과금 합 계 기초금액 2018-01-01 22,237,005,000 152,636,746,202 174,873,751,202 유상증자 2018-06-26 133,511,000 864,826,223 998,337,223 유상증자 2018-09-04 344,333,000 2,055,668,010 2,400,001,010 유상증자 2018-12-10 1,104,000,000 2,903,520,000 4,007,520,000 기말잔액 2018-12-31 23,818,849,000 158,460,760,435 182,279,609,435 (2) 기타자본당기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 24 (당)기 제 23 (전)기 자기주식처분손실 (9,169,967,770) (9,169,967,770) 신주인수권대가 26,484,824 26,484,824 전환권대가 228,115,006 2,016,110,485 기타 819,233,142 839,322,989 합 계 (8,096,134,798) (6,288,049,472) (3) 기타포괄손익누계액1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 24 (당)기 제 23 (전)기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 (8,049,360,000) (4,024,680,000) 2) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 24 (당)기 제 23 (전)기 기초금액 (4,024,680,000) - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 (4,024,680,000) (4,024,680,000) 기말금액 (8,049,360,000) (4,024,680,000) 22. 결손금 당기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 24 (당)기 제 23 (전)기 기초금액 64,796,208,138 20,268,488,486 당기순손실 96,861,395,162 44,527,719,652 기말금액 161,657,603,300 64,796,208,138 23. 매출 및 매출원가 (1) 당기와 전기 중 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 24 (당)기 제 23 (전)기 컨텐츠매출액 3,479,653,486 9,262,820,728 제품매출액 5,760,720,502 3,013,155,293 합 계 9,240,373,988 12,275,976,021 (2) 당기와 전기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 24 (당)기 제 23 (전)기 컨텐츠매출원가 5,463,507,822 18,320,825,362 제품매출원가 5,755,200,311 4,341,303,879 합 계 11,218,708,133 22,662,129,241 24. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 24 (당)기 제 23 (전)기 급여 783,101,092 985,915,593 퇴직급여 136,117,940 68,342,730 복리후생비 147,741,273 253,656,144 여비교통비 56,885,964 73,482,834 접대비 77,484,520 109,660,983 통신비 6,381,872 6,038,875 세금과공과 31,437,271 13,571,064 감가상각비 581,345,304 105,411,340 지급임차료 55,053,075 180,025,721 보험료 5,829,059 4,277,136 차량유지비 36,119,458 33,151,668 경상연구개발비 3,495,670 2,540,000 운반비 31,724,699 3,447,643 교육훈련비 1,385,250 4,160,000 도서인쇄비 6,619,994 5,572,946 소모품비 10,674,748 15,189,127 지급수수료 851,835,685 824,831,201 광고선전비 7,260,000 1,320,000 무형자산상각비 18,866,000 30,620,750 건물관리비 40,039,392 57,074,286 대손상각비 36,348,618,264 10,678,159,600 합 계 39,238,016,530 13,456,449,641 25. 금융수익 및 금융비용 당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 24 (당)기 제 23 (전)기 금융수익 : 이자수익 412,005,520 74,160,159 배당금수익 49,590,354 450,000 외환차익 3,990,651 - 외화환산이익 - 10,351,986 사채상환이익 102,276,293 48,842,224 파생상품평가이익 3,090,229,491 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 342,192 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 199,807,142 - 금융수익 계 3,858,241,643 133,804,369 금융비용 : 이자비용 1,441,709,327 886,941,734 외환차손 24,263,257 13,376,710 외화환산손실 - 10,489,543 파생상품평가손실 77,550,000 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 - 300,000,000 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 30,541,743,393 11,669,129,760 당기손익-공정가치측정 금융자산 손상차손 1,736,845,747 4,322,440,306 종속기업투자손상차손 3,773,465,797 - 금융비용 계 37,595,577,521 17,202,378,053 순금융수익(비용) (33,737,335,878) (17,068,573,684) 26. 기타수익 및 기타비용 당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 24 (당)기 제 23 (전)기 기타수익: 채무면제이익 330,000 9,677,765 대손충당금환입 - 490,065 유형자산처분이익 4,592,000 - 수입임대료 107,419 - 잡이익 27,812,689 286,173,567 합 계 32,842,108 296,341,397 기타비용: 기타의대손상각비 14,612,085,194 3,488,041,470 재고자산폐기손실 134,178,927 - 유형자산처분손실 140,935,657 - 투자금보상손실 6,557,500,000 - 잡손실 495,850,939 38,768,518 금융보증비용 - 386,074,516 합 계 21,940,550,717 3,912,884,504 27. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 24 (당)기 제 23 (전)기 재고자산의변동 62,658,402 345,398,875 원재료의매입 170,000 (394,011,968) 종업원관련비용 2,367,529,085 5,303,527,096 감가상각비와무형자산상각비 951,050,167 1,007,790,582 제조및콘텐츠관련비용 9,425,470,611 17,401,986,350 연구개발관련비용 79,001,477 441,384,863 기타판매관련비용 1,045,977,297 994,095,505 기타관리관련비용 36,524,867,624 11,018,407,579 합 계(*) 50,456,724,663 36,118,578,882 (*) 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 28. 법인세비용법인세효과의 실현가능성이 없는 것으로 보아 이연법인세자산 및 이연법인세부채를 계상하지 아니하였습니다. 29. 주당손익(1) 기본주당손익당기와 전기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 24 (당)기 제 23 (전)기 보통주당기순손실 (96,861,395,162) (44,527,719,652) 가중평균유통보통주식수(주) 48,190,130 44,862,578 기본주당손실 (2,010) (993) (2) 가중평균유통보통주식수1) 당기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 일 자 주식수 일수 가중치 기초 2019-01-01 47,637,698 365 17,387,759,770 유상증자 2019-12-04 2,000,000 28 56,000,000 유상증자 2019-12-17 6,000,000 15 90,000,000 기말 2019-12-31 55,637,698 1 55,637,698 합 계 17,589,397,468 일 수 (÷)365 가중평균유통보통주식수(주) 48,190,130 2) 전기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 일 자 주식수 일수 가중치 기초 2018-01-01 44,474,010 365 16,233,013,650 자기주식 2018-01-01 (196,377) 365 (71,677,605) 자기주식의 취득 2018-01-31 (73,407) 335 (24,591,345) 자기주식의 취득 2018-02-28 (67,892) 307 (20,842,844) 자기주식의 처분 2018-04-27 337,676 249 84,081,324 유상증자 2018-06-26 267,022 189 50,467,158 유상증자 2018-09-14 688,666 109 75,064,594 유상증자 2018-12-10 2,208,000 22 48,576,000 기말 2018-12-31 47,637,698 합 계 16,374,090,932 일 수 (÷)365 가중평균유통보통주식수(주) 44,860,523 (3) 희석주당순손익잠재적보통주로 인한 희석효과가 없어 당기와 전기의 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 30. 현금흐름표 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 내 역 제 24 (당)기 제 23 (전)기 장기차입금의 유동성 대체 763,888,900 833,333,328 사용권자산의 증가에 따른 리스부채의 증가 및 보증금 현재가치할인차금 발생 1,388,400,544 - 전환사채발행을 통한 종속기업투자의 취득 5,500,000,000 - 종속기업투자의 처분을 통한 전환사채상환 4,400,000,000 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 평가손실 발생 4,024,680,000 4,024,680,000 31. 특수관계자와의 거래(1) 중요한 경영진에 대한 보상당기와 전기 중 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 보상의 구성은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 24 (당)기 제 23 (전)기 급여 등 173,405,202 525,396,130 퇴직급여 2,465,753 22,640,157 합 계 175,870,955 548,036,287 (2) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 지분율 제 24 (당)기 제 23기말 최상위 지배회사 14.38% 윈아시아파트너스 주식회사 (주)에이치에스디앤씨 종속회사 100% (주)스튜디오레드우드 (주)스튜디오레드우드 관계회사 20% ㈜킹엔터테인먼트 관계회사 33.33% 상해홍만과학기술 유한회사 상해홍만과학기술 유한회사 투자회사 19.80% TOONBOX ENTERTAINMENT LTD. TOONBOX ENTERTAINMENT LTD. 투자회사 (*) 2.00% 댄디문화산업전문(유) 댄디문화산업전문(유) 임,직원 - 김선욱 - 임,직원 - 김만수 - 임,직원 - 김인걸 - 관계회사 (*) - 알엔티1호문화산업전문(유) 알엔티1호문화산업전문(유) 관계회사 (*) - 스파크문화산업전문(유) 스파크문화산업전문(유) 관계회사 (*) - 알엔티3호문화산업전문(유) 알엔티3호문화산업전문(유) 관계회사 (*) - 넛잡시즌2문화산업전문(유) 넛잡시즌2문화산업전문(유) 관계회사 (*) - 블립(유) 블립(유) 관계회사 (*) - 버블버블마린문화산업전문(유) 버블버블마린문화산업전문(유) 관계회사 (*) - 아빠를빌려드립니다(유) 아빠를빌려드립니다(유) 관계회사 (*) - 넛잡시즌3문화산업전문(유) 넛잡시즌3문화산업전문(유) 관계회사 (*) - 고양이해적단문화산업전문(유) 고양이해적단문화산업전문(유) 관계회사 (*) - 메가레이서문화산업전문(유) 메가레이서문화산업전문(유) 관계회사 (*) - 넛잡라이브문화산업전문(유) 넛잡라이브문화산업전문(유) (*) 당사의 영업활동의 일부인 컨텐츠의 제작 및 배급을 위하여 설립된 특수목적회사(SPC)입니다. (3) 당기와 전기 중 특수관계자의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 제 24 (당)기 제 23 (전)기 매출거래 등 매입거래 등 매출거래 등 매입거래 등 (주)스튜디오레드우드 - - - 102,510,682 상해홍만과학기술 유한회사 - - - 85,864,213 알앤티1호문화산업전문(유) - 1,558,687,339 1,407,570,640 아빠를빌려드립니다(유) - 776,972 - 1,086,590 넛잡시즌3문화산업전문(유) - - 1,020,100,000 - 고양이해적단문화산업전문(유) - - 975,600,000 - 메가레이서문화산업전문(유) - - 404,300,000 - 합 계 - 1,559,464,311 2,400,000,000 1,597,032,125 (4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 제 24 (당)기 제 23 (전)기 매출채권 등 매입채무 등 매출채권 등 매입채무 등 (주)스튜디오레드우드 - 912,808,783 - 1,502,510,682 댄디문화산업전문(유) - 3,986,564 - 3,986,564 김인걸 - 3,699,990 - - 알앤티1호문화산업전문(유) 2,337,790,000 - 2,337,790,000 - 스파크문화산업전문(유) 934,369,600 - 934,369,600 - 알앤티3호문화산업전문(유) 300,000,000 - 300,000,000 - 넛잡시즌2문화산업전문(유) 10,580,000,000 - 10,580,000,000 - 넛잡시즌3문화산업전문(유) 18,269,170,345 - 18,302,310,000 - 고양이해적단문화산업전문(유) 16,414,461,194 - 16,470,960,000 - 메가레이서문화산업전문(유) 2,763,730,000 - 2,763,730,000 - 합 계 51,599,521,139 920,495,337 51,689,159,600 1,506,497,246 32. 우발채무 및 약정사항(1) 당기말 현재 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 421,630,000 계약이행지급보증, 가압류담보 외 한국콘텐츠공제조합 4,378,718,419 계약이행지급보증 합 계 4,800,348,419 (2) 당기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 금융기관 한도약정액 사용액 일반자금한도대출약정 우리은행 3,462,000,000 3,462,000,000 국민은행 2,500,000,000 1,041,666,676 합 계 5,962,000,000 4,503,666,676 33. 위험관리(1) 위험관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다.본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (3) 신용위험 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 24 (당)기 제 23 (전)기 현금및현금성자산 90,527,045 2,071,318,278 매출채권 4,280,359,347 40,649,377,944 기타채권 3,708,540,706 2,625,336,922 비상장지분증권등 12,863,172,668 49,044,003,748 보증금 1,206,065,248 698,542,200 합 계 22,148,665,014 95,088,579,092 (4) 유동성위험당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.1) 금융자산 (단위:원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 제 24 (당)기: 현금및현금성자산 90,527,045 90,527,045 90,527,045 - - 매출채권및기타채권 7,988,900,053 7,988,900,053 3,710,939,919 5,335,020 4,272,625,114 비상장지분증권등 12,863,172,668 12,863,172,668 - - 12,863,172,668 보증금 1,206,065,248 1,206,065,248 533,567,850 672,497,398 합 계 22,148,665,014 22,148,665,014 3,801,466,964 538,902,870 17,808,295,180 제 23 (전)기: 현금및현금성자산 2,071,318,278 2,071,318,278 2,071,318,278 - - 매출채권및기타채권 43,274,714,866 43,274,714,866 2,810,653,327 2,393,061,539 38,071,000,000 비상장지분증권등 49,044,003,748 49,044,003,748 - - 49,044,003,748 보증금 698,542,200 698,542,200 - - 698,542,200 합 계 95,088,579,092 95,088,579,092 4,881,971,605 2,393,061,539 87,813,545,948 2) 금융부채 (단위:원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 제 24 (당)기: 매입채무및기타채무 7,680,363,465 7,680,363,465 7,680,363,465 - - 단기차입금 6,156,602,680 6,156,602,680 - 6,156,602,680 - 유동성장기부채 1,041,666,676 1,041,666,676 - 1,041,666,676 - 유동성리스부채 553,225,424 610,579,972 152,644,993 457,934,979 - 유동성파생상품부채 5,845,006,200 5,845,006,200 - 5,845,006,200 - 리스부채 297,414,027 321,341,323 - - 321,341,323 전환사채 1,411,413,745 10,214,614,540 - 10,214,614,540 - 합 계 22,985,692,217 31,870,174,856 7,833,008,458 23,715,825,075 321,341,323 제 23 (전)기: 매입채무및기타채무 891,851,700 891,851,700 891,851,700 - - 단기차입금 6,193,565,825 6,193,565,825 1,460,000,000 4,733,565,825 - 유동성장기부채 833,333,328 833,333,328 208,333,332 624,999,996 - 장기차입금 763,888,900 763,888,900 - - 763,888,900 전환사채 4,958,349,744 6,460,000,000 - - 6,460,000,000 합 계 13,640,989,497 15,142,639,753 2,560,185,032 5,358,565,821 7,223,888,900 당사는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 당기말과 전기말 현재 당사는 현금흐름위험회피로 지정된 파생상품을 보유하고 있지 않습니다. (5) 환위험 당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. (6) 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.이를 위해 근본적으로 내부자금 공유확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다. 1) 당기말과 전기말 현재 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 24 (당)기 제 23 (전)기 고정이자율: 금융자산 4,910,000,000 - 금융부채 (2,262,053,196) (4,593,565,825) 고정이자율 계 2,647,946,804 (4,593,565,825) 변동이자율: 금융자산 90,527,045 2,071,318,278 금융부채 (7,198,269,356) (8,155,571,972) 변동이자율 계 (7,107,742,311) (6,084,253,694) 2) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.3) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%p 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 이자수익 및 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 24 (당)기 제 23 (전)기 이자수익 이자비용 이자수익 이자비용 1%p 상승 905,270 71,982,694 20,713,183 81,555,720 1%p 하락 (905,270) (71,982,694) (20,713,183) (81,555,720) (7) 공정가치1) 공정가치와 장부금액당기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 장부금액 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 비상장지분증권등 - 11,763,172,668 1,100,000,000 - - 12,863,172,668 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금및현금성자산 90,527,045 - - - - 90,527,045 매출채권 4,280,359,347 - - - - 4,280,359,347 기타채권 3,708,540,706 - - - - 3,708,540,706 보증금 1,206,065,248 - - - - 1,206,065,248 소 계 9,285,492,346 - - - - 9,285,492,346 금융자산 합계 9,285,492,346 11,763,172,668 1,100,000,000 - - 22,148,665,014 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품금융부채 - - - - 5,845,006,200 5,845,006,200 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) 매입채무 - - - 10,000,000 - 10,000,000 기타채무 - - - 7,670,363,465 - 7,670,363,465 단기차입금 - - - 6,156,602,680 - 6,156,602,680 유동성장기부채 - - - 1,041,666,676 - 1,041,666,676 유동성리스부채 - - - 553,225,424 - 553,225,424 리스부채 - - - 297,414,027 - 297,414,027 전환사채 - - - 1,411,413,745 - 1,411,413,745 소 계 - - - 17,140,686,017 - 17,140,686,017 금융부채 합계 - - - 17,140,686,017 5,845,006,200 22,985,692,217 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 장부금액 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정부채 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 비상장지분증권등 - 45,019,323,748 4,024,680,000 - 49,044,003,748 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금및현금성자산 2,071,318,278 - - - 2,071,318,278 매출채권 40,649,377,944 - - - 40,649,377,944 기타채권 2,625,336,922 - - - 2,625,336,922 보증금 698,542,200 - - - 698,542,200 소 계 46,044,575,344 - - - 46,044,575,344 금융자산 합계 46,044,575,344 45,019,323,748 4,024,680,000 - 95,088,579,092 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) 매입채무 - - - 49,828,220 49,828,220 기타채무 - - - 842,023,480 842,023,480 단기차입금 - - - 6,193,565,825 6,193,565,825 유동성장기부채 - - - 833,333,328 833,333,328 장기차입금 763,888,900 763,888,900 전환사채 - - - 4,958,349,744 4,958,349,744 금융부채 합계 - - - 13,640,989,497 13,640,989,497 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. 2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 3) 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 및 금융부채의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치금융자산 98,931,970 12,764,240,698 - 12,863,172,668 공정가치금융부채 - 5,845,006,200 - 5,845,006,200 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 34. 계속기업 관련 중요한 불확실성 당사는 자산에 대한 손실충당금설정등에 따라 당기순손실 96,861백만원이 발생하였고, 당기말 현재 유동부채는 유동자산을 12,590백만원만큼 초과하고 있습니다. 또한,당사는 상장적격성 실질심사와 관련하여 유상증자등 자금조달 및 애니메이션 및 신규사업계획등이 포함된 개선계획을 제출한 바 있으며, 코스닥시장위원회 심의의결(2019년 12월 4일자) 결과 개선기간 1년을 부여받았습니다. 당사는 개선기간 종료일(2020년 12월 4일)로부터 7일 이내(영업일 기준)에 개선계획 이행내역서, 개선계획 이행결과에 대한 전문가의 확인서 등을 제출하여야 하며,거래소는 동 서류 제출일로부터 15일 이내(영업일 기준)에 코스닥시장위원회를 개최하여 상장폐지 여부를 심의의결할 예정입니다.다만, 코스닥시장위원회의 심의의결일로(2019년 12월 4일)부터 3ㆍ6ㆍ9개월 경과 후에 개선계획이행내역을 중간점검할 계획으로, 개선계획을 이행하지 않는 경우 등에는 개선기간 종료 전이라도 코스닥시장위원회를 개최하여 상장폐지 여부를 심의의결할 수 있습니다.한편,거래소는 당사 개선계획 이행내역에 대한 1차 중간점검 기준일(2020년 3월 4일)까지 진행된 개선계획 이행내역서 제출을 당사에 요구한 바 있으며, 당사는 2020년 3월 13일 1차 중간점검 관련 자료(경영개선 이행사항)를 제출하였습니다. 동 제출자료에 기재한 바와 같이 당사는 영업의 지속성을 위하여 기존 제작진행중 애니메이션의 완성, 신규 거래처 발굴 및 신규사업 추진등 매출개선계획과 부실자산 및 저수익사업 정리,비용절감등 수익성 개선계획을 수립하여 추진중이며, 재무상태의 건전성을 위하여 50억원의 유상증자를 실시하였고 종속기업 및 금융자산을 각각 44억원 및 24억원에 처분하여 자금조달을 한 바 있으며, 추가로 20억원에서 30억원의 전환사채 재매각 및 60억원의 제3자배정 유상증자를 통한 자금조달을 추진중에 있습니다.. 당사의 재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 작성되었으나, 개선계획의 이행결과 및 상장폐지 여부에 따라서 좌우되는 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 그러나 이로 인한 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 따라서 불확실성의 최종 결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 재무제표에 반영되지 않았습니다. 35. 재무제표 재작성당사는 금융자산 회계처리의 수정을 반영하여 2019년 12월 31일 및 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표를 재작성하였는 바, 각각 2020년 3월 27일 및 2019년 3월 29일 주주총회에서 승인된 재무제표와 상이하며 재무제표 재작성으로 인한 영향은 다음과 같습니다. (1) 재무상태표 1) 2019년 12월 31일 (단위:원) 과 목 이전 보고금액(2020년 3월 27일자 주주총회 승인 재무제표) 조정금액 재작성금액 자산 Ⅰ. 유동자산 8,814,512,964 - 8,814,512,964 1. 현금및현금성자산 90,527,045 - 90,527,045 2. 매출채권 및 기타채권 7,988,900,053 - 7,988,900,053 3. 당기법인세자산 17,630,721 - 17,630,721 4. 재고자산 100,039,430 - 100,039,430 5. 기타유동자산 617,415,715 - 617,415,715 Ⅱ. 비유동자산 22,825,419,642 - 22,825,419,642 1. 당기손익-공정가치측정 금융자산(*1) - 11,763,172,668 11,763,172,668 2. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*2) 8,396,362,509 (7,296,362,509) 1,100,000,000 3. 관계기업투자 5,836,710,000 - 5,836,710,000 4. 종속기업투자 1,576,584,203 - 1,576,584,203 5. 기타의비유동금융자산(*3) 5,672,875,407 (4,466,810,159) 1,206,065,248 6. 유형자산 1,018,187,062 - 1,018,187,062 7. 무형자산 324,700,461 - 324,700,461 자산총계 31,639,932,606 - 31,639,932,606 부채 Ⅰ. 유동부채 21,404,993,497 - 21,404,993,497 1. 매입채무 및 기타채무 7,680,363,465 - 7,680,363,465 2. 단기차입금 6,156,602,680 - 6,156,602,680 3. 유동성장기금융부채 1,594,892,100 - 1,594,892,100 4. 파생상품금융부채 5,845,006,200 - 5,845,006,200 5. 기타의유동부채 128,129,052 - 128,129,052 Ⅱ. 비유동부채 1,758,427,772 - 1,758,427,772 1. 장기차입금 - - - 2. 장기금융부채 297,414,027 - 297,414,027 3. 전환사채 1,411,413,745 - 1,411,413,745 4. 기타의비유동부채 49,600,000 - 49,600,000 부채총계 23,163,421,269 - 23,163,421,269 자본 1. 자본금 27,818,849,000 - 27,818,849,000 2. 주식발행초과금 158,460,760,435 - 158,460,760,435 3. 기타자본 (8,096,134,798) - (8,096,134,798) 4. 기타포괄손익누계액(*4) 161,691,162 (8,211,051,162) (8,049,360,000) 5. 결손금(*4) (169,868,654,462) 8,211,051,162 (161,657,603,300) 자본총계 8,476,511,337 - 8,476,511,337 부채와자본총계 31,639,932,606 - 31,639,932,606 (*1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 프로젝트투자금 및 보증금중 당기손익-공정가치측정 금융자산 해당액을 재분류 수정(*2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산중 조합출자금을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 수정(*3) 기타의비유동금융자산의 프로젝트투자금 및 보증금중 조합출자금을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 수정(*4) 당기손익처리된 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 손상차손을 기타포괄손익으로 수정하고 기타포괄손익으로 처리된 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익을 당기손익으로 수정 2) 2018년 12월 31일 (단위:원) 과 목 이전 보고금액(2019년 3월 29일자 주주총회 승인 재무제표) 조정금액 재작성금액 자산 Ⅰ. 유동자산 59,183,748,037 - 59,183,748,037 1. 현금및현금성자산 2,071,318,278 - 2,071,318,278 2. 매출채권 및 기타채권 43,274,714,866 - 43,274,714,866 3. 당기법인세자산 6,739,712 - 6,739,712 4. 재고자산 162,697,832 - 162,697,832 5. 기타유동자산 13,668,277,349 - 13,668,277,349 Ⅱ. 비유동자산 62,013,826,587 - 62,013,826,587 1. 당기손익-공정가치측정 금융자산(*1) - 45,019,323,748 45,019,323,748 2. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*2) 13,994,238,699 (9,969,558,699) 4,024,680,000 3. 관계기업투자 5,836,710,000 - 5,836,710,000 4. 종속기업투자 5,350,050,000 - 5,350,050,000 5. 기타의비유동금융자산(*3) 35,748,307,249 (35,049,765,049) 698,542,200 6. 유형자산 572,614,162 - 572,614,162 7. 무형자산 511,906,477 - 511,906,477 자산총계 121,197,574,624 - 121,197,574,624 부채 - Ⅰ. 유동부채 8,304,664,155 - 8,304,664,155 1. 매입채무 및 기타채무 891,851,700 - 891,851,700 2. 단기차입금 6,193,565,825 - 6,193,565,825 3. 유동성장기금융부채 833,333,328 - 833,333,328 4. 파생상품금융부채 - - - 5. 기타의유동부채 385,913,302 - 385,913,302 Ⅱ. 비유동부채 5,722,238,644 - 5,722,238,644 1. 장기차입금 763,888,900 - 763,888,900 2. 장기금융부채 - - - 3. 전환사채 4,958,349,744 - 4,958,349,744 4. 기타의비유동부채 - - - 부채총계 14,026,902,799 - 14,026,902,799 자본 - 1. 자본금 23,818,849,000 - 23,818,849,000 2. 주식발행초과금 158,460,760,435 - 158,460,760,435 3. 기타자본 (6,288,049,472) - (6,288,049,472) 4. 기타포괄손익누계액(*4) - (4,024,680,000) (4,024,680,000) 5. 결손금(*4) (68,820,888,138) 4,024,680,000 (64,796,208,138) 자본총계 107,170,671,825 - 107,170,671,825 부채와자본총계 121,197,574,624 - 121,197,574,624 (*1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 프로젝트투자금 및 보증금중 당기손익-공정가치측정 금융자산 해당액을 재분류 수정(*2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산중 조합출자금을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 수정(*3) 기타의비유동금융자산의 프로젝트투자금 및 보증금중 조합출자금을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 수정(*4) 당기손익처리된 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 손상차손을 기타포괄손익으로 수정 (2) 포괄손익계산서1) 2019년 (단위:원) 과 목 이전 보고금액(2020년 3월 27일자 주주총회 승인 재무제표) 조정금액 재작성금액 I. 매출액 9,240,373,988 - 9,240,373,988 II. 매출원가 11,218,708,133 - 11,218,708,133 III. 매출총손실 (1,978,334,145) - (1,978,334,145) 판매비와관리비 39,238,016,530 - 39,238,016,530 IV. 영업손실 (41,216,350,675) - (41,216,350,675) 금융수익(*1) 3,658,092,309 200,149,334 3,858,241,643 금융비용(*2) (11,078,514,128) (26,517,063,393) (37,595,577,521) 기타수익(*1) 33,184,300 (342,192) 32,842,108 기타비용(*2) (52,444,178,130) 30,503,627,413 (21,940,550,717) V. 법인세비용차감전순손실 (101,047,766,324) 4,186,371,162 (96,861,395,162) 법인세비용 - - - VI. 당기순손실 (101,047,766,324) 4,186,371,162 (96,861,395,162) VII. 기타포괄손익 161,691,162 (4,186,371,162) (4,024,680,000) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 161,691,162 (4,186,371,162) (4,024,680,000) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익(*3) 161,691,162 (4,186,371,162) (4,024,680,000) VIII. 총포괄손실 (100,886,075,162) - (100,886,075,162) IX.주당손익 1. 기본주당손실 (2,097) 87 (2,010) 2. 희석주당손실 (2,097) 87 (2,010) (*1) 기타포괄손익으로 처리된 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익을 금융수익으로 수정하고 기타수익으로 처리된 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익을금융수익으로 재분류(2) 기타포괄손익으로 처리된 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실을 금융비용으로 수정하고 금융비용으로 처리된 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 손상차손을 기타포괄손익으로 수정하였으며, 프로젝트투자금이 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류됨에 따라 기타비용으로 처리된 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실을 금융비용으로 재분류 (*3) 기타포괄손익으로 처리된 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익을 당기손익으로 수정하고 당기손익으로 처리된 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 손상차손을 기타포괄손익으로 수정 2) 2018년 (단위:원) 과 목 이전 보고금액(2019년 3월 29일자 주주총회 승인 재무제표) 조정금액 재작성금액 I. 매출액 12,275,976,021 - 12,275,976,021 II. 매출원가 22,662,129,241 - 22,662,129,241 III. 매출총손실 (10,386,153,220) - (10,386,153,220) 판매비와관리비 13,456,449,641 - 13,456,449,641 IV. 영업손실 (23,842,602,861) - (23,842,602,861) 금융수익 133,804,369 - 133,804,369 금융비용(*1) (9,557,928,293) (7,644,449,760) (17,202,378,053) 기타수익 296,341,397 - 296,341,397 기타비용(*1) (15,582,014,264) 11,669,129,760 (3,912,884,504) V. 법인세비용차감전순손실 (48,552,399,652) 4,024,680,000 (44,527,719,652) 법인세비용 - - - VI. 당기순손실 (48,552,399,652) 4,024,680,000 (44,527,719,652) VII. 기타포괄손익 - (4,024,680,000) (4,024,680,000) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 - (4,024,680,000) (4,024,680,000) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익(*1) - (4,024,680,000) (4,024,680,000) VIII. 총포괄손실 (48,552,399,652) - (48,552,399,652) IX.주당손익 1. 기본주당손실 (1,082) 89 (993) 2. 희석주당손실 (1,082) 89 (993) (*1당기손익으로 처리된 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 손상차손을 기타포괄손익으로 수정하고 프로젝트투자금이 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류됨에 따라 기타비용으로 처리된 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실을 금융비용으로 재분류 (3)자본변동표1) 2019년 (단위:원) 과 목 이전 보고금액(2020년 3월 27일자 주주총회 승인 재무제표) 조정금액 재작성금액 자본금 27,818,849,000 - 27,818,849,000 주식발행초과금 158,460,760,435 - 158,460,760,435 기타자본 (8,096,134,798) - (8,096,134,798) 기타포괄손익누계액(*1) 161,691,162 (8,211,051,162) (8,049,360,000) 이익잉여금(*1) (169,868,654,462) 8,211,051,162 (161,657,603,300) 자본총계 8,476,511,337 - 8,476,511,337 (*1) 기타포괄손익으로 처리된 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익을 당기손익으로 수정하고 당기손익으로 처리된 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 손상차손을 기타포괄손익으로 수정 2) 2018년 (단위:원) 과 목 이전 보고금액(2019년 3월 29일자 주주총회 승인 재무제표) 조정금액 재작성금액 자본금 23,818,849,000 - 23,818,849,000 주식발행초과금 158,460,760,435 - 158,460,760,435 기타자본 (6,288,049,472) - (6,288,049,472) 기타포괄손익누계액(*1) - (4,024,680,000) (4,024,680,000) 이익잉여금(*1) (68,820,888,138) 4,024,680,000 (64,796,208,138) 자본총계 107,170,671,825 - 107,170,671,825 (*1) 당기손익으로 처리된 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 손상차손을 기타포괄손익으로 수정 (4) 현금흐름표 1) 2019년 (단위:원) 과 목 이전 보고금액(2020년 3월 27일자 주주총회 승인 재무제표) 조정금액 재작성금액 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 (4,501,175,244) - (4,501,175,244) 1. 영업에서 창출된 현금 (4,288,048,922) - (4,288,048,922) 가. 당기순손실(*1) (101,047,766,324) 4,186,371,162 (96,861,395,162) 나. 당기순손실에 대한 조정(*1) 90,450,468,785 (4,186,371,162) 86,264,097,623 다. 영업활동 자산ㆍ부채증감 6,309,248,617 - 6,309,248,617 2. 이자수취 96,663,690 - 96,663,690 3. 배당금수취 49,590,354 - 49,590,354 4. 이자지급 (346,241,571) - (346,241,571) 5. 법인세납부(환급) (13,138,795) - (13,138,795) II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (1,563,236,273) - (1,563,236,273) III. 재무활동으로 인한 현금흐름 4,083,620,284 - 4,083,620,284 IV. 환율변동효과반영전현금의증가(감소) (1,980,791,233) - (1,980,791,233) Ⅴ. 기초 현금및현금성자산 2,071,318,278 - 2,071,318,278 Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 - - - Ⅶ. 기말 현금및현금성자산 90,527,045 - 90,527,045 (*1) 기타포괄손익으로 처리된 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익을 당기손익으로 수정하고 당기손익으로 처리된 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 손상차손을 기타포괄손익으로 수정되었으며 프로젝트투자금이 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류됨에 따라 기타비용으로 처리된 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실을 금융비용으로 재분류함에 따라 재작성2) 2018년 (단위:원) 과 목 이전 보고금액(2019년 3월 29일자 주주총회 승인 재무제표) 조정금액 재작성금액 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 (3,200,879,351) - (3,200,879,351) 1. 영업에서 창출된 현금 (2,979,282,679) - (2,979,282,679) 가. 당기순손실(*1) (48,552,399,652) 4,024,680,000 (44,527,719,652) 나. 당기순손실에 대한 조정(*1) 37,005,050,534 (4,024,680,000) 32,980,370,534 다. 영업활동 자산ㆍ부채증감 8,568,066,439 - 8,568,066,439 2. 이자수취 38,850,845 - 38,850,845 3. 배당금수취 450,000 - 450,000 4. 이자지급 (389,355,463) - (389,355,463) 5. 법인세납부(환급) 128,457,946 - 128,457,946 II. 투자활동으로 인한 현금흐름 335,942,852 - 335,942,852 III. 재무활동으로 인한 현금흐름 (682,916,093) - (682,916,093) IV. 환율변동효과반영전현금의증가(감소) (3,547,852,592) - (3,547,852,592) Ⅴ. 기초 현금및현금성자산 5,629,660,413 - 5,629,660,413 Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 (10,489,543) - (10,489,543) Ⅶ. 기말 현금및현금성자산 2,071,318,278 - 2,071,318,278 (*1) 당기손익으로 처리된 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 손상차손을 기타포괄손익으로 수정하고 프로젝트투자금이 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류됨에 따라 기타비용으로 처리된 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실을 금융비용으로 재분류함에 따라 재작성(5) 주석상기와 같은 수정사항으로 인하여 재무제표상 계정과목과 관련금액 및 주석사항들도정정하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황1-1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제24기 매출채권 55,008 50,728 92.2% 선급금 17,736 17,125 96.6% 프로젝트투자금 - - - 제23기 매출채권 55,028 14,379 26.1% 선급금 17,656 4,057 22.9% 프로젝트투자금 59,744 24,836 41.6% 제22기 매출채권 53,092 3,700 6.9% 선급금 19,862 568 2.8% 프로젝트투자금 61,459 13,166 21.4% 1-2) 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 변동상황 (단위 : 백만원) 구 분 제24기 제23기 제22기 1.기초 대손충당금 잔액합계 14,379 3,701 3,438 2.순대손처리액(①-②±③) 36,349 10,678 - ①대손처리액(상각채권액) 36,349 10,678 - ②상각채권회수액 - - - ③기타증감액 - - - 3.대손상각비 계상(환입)액 - - 263 4.기말 대손충당금 잔액합계 50,728 14,379 3,701 1-3) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 컨텐츠 - - 19,756 31,843 51,599 일반용역 2 5 - 3,401 3,408 계 2 5 19,756 35,244 55,007 구성비율 0.0% 0.0% 35.9% 64.1% 100.0% 2. 재고자산의 보유및 실사내역 등2-1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제24기 제23기 제22기 콘텐츠 및 기타 제 품 10,367 20,366 28,388 원재료 89,672 270,363 213,020 미완성영화 - -128,032 8,310,950 합 계 100,039 162,697 8,552,358 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 0.32% 0.13% 5.05% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 85.40 5.20 4.04 (2-2) 재고자산의 실사내역 등회사의 재고자산은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 재고실사에 의하여 그 수량이파악되며, 총평균법에 의하여 산정한 취득원가로 평가되고 있습니다. ① 실사일자 : 2019년 12월 31일 당사는 2019년 재무제표를 작성함에 있어서 2019년 12월 31일을 기준으로 재고실사를 실시하였습니다.② 실사방법 당기말 재고자산실사는 자체적으로 실시하였으며, 차이에 대해서는 기업회계기준에 따라 처리하고 있습니다.③ 재고자산의 담보제공내역 : 해당사항 없습니다.3) 최근 5사업연도의 회계기준 변경내용 및 그 사유 -. 당사는 기업회계기준서를 참고합니다. 변경내용은 주석3에 서술하였습니다.4) 최근 5사업연도 중 당기순손실이 발생한 사업연도와 그 주요원인※ 제 22 기 당기순손실 발생 주요원인■ 넛잡2 퀄리티 상승 등 제작기간 지연으로 인한 추가제작비 50억 발생■ 프로젝트투자금 등 대손충당금 당기설정액 44억 발생■ 상해홍만과학기술 유한회사 지분법손실 7억 발생■ 스튜디오 레드우드 당기 손실액 5억 발생※ 제 23 기 당기순손실 발생 주요원인■ 애니메이션 제작 관련 매출채권 대손충당금 110억 발생■ 프로젝트투자금 등 대손충당금 당기설정액 224억 발생■ 매도가능증권 평가 손상 차손 83억 발생■ 상해홍만과학기술 유한회사 지분법손실 7억 발생■ 금융보상비용 4억 발생 ※ 제 24 기 당기순손실 발생 주요원인■ 애니메이션 제작 관련 매출채권 대손충당금 363억원 발생■ 애니메이션 제작 관련 선급금 대손충당금 130억원 발생■ 프로젝트 투자금 대손충당금 305억원 발생■ 매도가능증권 평가 손상 차손 58억원 발생■ 스튜디오 레드우드 종속기업투자 손상 차손 38억원 발생5) 당해 사업연도의 시장성 없는 지분성증권 평가 현황 구 분 지분율(%) 취득원가 제 24(당)기 제 23(전)기 대신부자만들기사모제1호주식 - 50,302,515 49,468,500 50,302,515 유리포커스사모증권제1호주식 - 50,302,515 49,463,470 50,302,515 소 계 - 100,605,030 98,931,970 100,605,030 (*) TOONBOX ENTERTAINMENT LTD. 19.80 8,049,360,000 - 4,024,680,000 댄디문화산업전문(유) 2 2,000,000 한국방송통신산업(주) 5 10,000,000 KOREA콘텐츠 제작초기 전문투자조합 4.44 1,000,000,000 447,370,403 472,268,285 CL애니드림투자조합 4.8 1,000,000,000 551,416,074 562,961,112 KT-CKP 뉴미디어투자조합 9.9 225,000,000 26,708,127 56,023,808 SBI글로벌디지털콘텐츠ICT투자조합 8.7 1,982,527,441 711,000,000 1,316,751,944 KIF-SBI IT전문투자조합 6.7 1,808,842,527 1,162,000,000 1,808,842,527 한국글로벌콘텐츠투자조합 5 3,500,000,000 530,400,000 1,750,000,000 SBI 디지털콘텐츠 글로벌 익스페이션투자조합 9.99 600,000,000 IBK캐피탈 콘텐츠 투자조합 25 1,500,000,000 1,192,080,987 1,074,230,993 P 문화기술투자조합 9.95 1,000,000,000 500,000,000 500,000,000 유니온미래브이에프엑스투자조합 9.62 2,000,000,000 2,076,454,948 2,000,000,000 넛잡시즌2 문화산업전문(유) 5 327,875,000 327,875,000 (주)킹엔터테인먼트 20 1,100,000,000 1,100,000,000 소 계 16,056,244,968 8,297,430,539 9,868,953,669 합 계 24,206,209,998 8,396,362,509 13,994,238,699 ※ 문화산업전문(유)는 문화산업진흥기본법에 의해 설립 운영되는 SPC(특수목적법인)로서 당사에서 진행하는 모든 애니메이션 컨텐츠의 제작및 사업의 독립적이고 투명한 운영을 위해 문화체육관광부 산하 한국컨텐츠진흥원(KOCCA)에 등록되어 사업관리자와 자산관리자(회계법인)에 의해 운영되는 회사입니다. ※ (*) 정상거래시장이 존재하지 않는 비상장법인 주식가액은 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가를 장부금액으로 하였습니다. 바. 부문별 재무현황해당사항 없습니다.사. 합병전 ·후의 재무제표(1) 합병의 개요회사는 2010년 중 전략적인 사업다각화 등의 필요에 따라 합병기일인 2010년 6월29일자 흡수합병 하였으며, 사명은 주식회사 레드로버로 변경하였으며, 2010년 7월1일자로 합병등기를 완료하였는 바, 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 합병법인 피합병법인 법인 법인명 인크루트(주) (주)레드로버 고유번호 00364795 00803656 합병후 존속여부 존속 소멸 대표이사 이광석 하회진 주소 본사 서울 종로구 관수동 20번지 드림팰리스 빌딩 4층 경기도 성남시 분당구 구미동 188번지 연락처 02-2186-9000 031-601-7900 설립연월일 1999년 4월 7일 2004년 6월 18일 납입자본금 3,426백만원 2,327백만원 자산총액 11,133백만원 9,891백만원 결산기 12월 12월 종업원수 152명 36명 코스닥시장상장일(금융위등록일) 2005년 3월 5일 N/A 발행주식의 종류 및 수 보통주 6,853,412주(액면가액 : 500원) 보통주 3,144,880주우선주 1,508,453주(액면가액 : 500원) 법률적 피흡수합병회사인 주식회사 레드로버 보통주식 1주에 대하여 회사의 보통주0.9552399주를 교부하였습니다. 이로 인하여 회사는 주식회사 레드로버 주주에게 4,445,049주의 신주를 발행하였으며 합병교부금은 지급하지 않았습니다. (2) 합병 후 재무제표 ① 요약 재무상태표 (단위: 원) 구 분 주식회사 레드로버 인크루트 주식회사 2010.06.29 2009.12.31 2010.06.29 2009.12.31 유동자산 12,874,681,721 7,527,900,877 8,029,645,300 9,216,184,645 비유동자산 16,217,473,363 2,363,443,220 1,604,760,518 1,917,226,170 자산총계 29,092,155,084 9,891,344,097 9,634,405,818 11,133,410,815 유동부채 2,072,326,779 3,068,378,572 2,209,190,485 3,763,310,344 비유동부채 17,095,733,539 382,097,894 3,420,558,244 3,242,442,671 부채총계 19,168,060,318 3,450,476,466 5,629,748,729 7,005,753,015 자본금 2,326,666,500 2,176,666,500 489,529,000 3,426,706,000 자본잉여금 6,401,585,448 3,359,761,010 6,299,370,673 3,362,193,673 자본조정 17,616,565 4,485,645 (2,135,627,609) (2,135,627,609) 이익잉여금 1,178,226,253 899,954,476 (648,614,975) (525,614,264) 자본총계 9,924,094,766 6,440,867,631 4,004,657,089 4,127,657,800 부채와자본총계 29,092,155,084 9,891,344,097 9,634,405,818 11,133,410,815 ② 요약손익계산서 (단위:원) 구 분 주식회사 레드로버 인크루트 주식회사 2010.01.01~ 2010.06.29 2009.01.01~ 2009.12.31 2010.01.01~ 2010.06.29 2009.01.01~ 2009.12.31 매출액 7,127,657,655 10,790,633,760 5,532,826,611 14,687,885,396 매출원가 4,213,463,058 7,596,997,546 1,596,787,694 4,513,499,783 매출총이익 2,914,194,597 3,193,636,214 3,936,038,917 10,174,385,613 판매비와관리비 2,085,946,142 1,835,052,941 4,158,540,284 10,808,548,105 영업이익 828,248,455 1,358,583,273 (222,501,367) (634,162,492) 영업외수익 66,523,520 42,320,910 144,949,327 235,842,220 영업외비용 595,271,280 180,352,069 45,448,671 91,119,896 중단사업손익 - - - (36,174,096) 법인세차감전순이익 299,500,695 1,220,552,114 (123,000,711) (525,614,264) 법인세비용 12,400,440 27,468,873 - - 당기순이익 287,100,255 1,193,083,241 (123,000,711) (525,614,264) ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 지난 2019년 당사의 연결기준 매출은 121억원, 영업이익 -413억원, 당기순이익 -979억원 입니다. 2018년 사드배치 등으로 인해 중국과의 정치적인 갈등으로 인해 "넛잡2 "의 중국 개봉이 계속 지연되었으며, 2019년 7월 불성실공시관련 벌점으로 인하여 주권의 매매거래가 정지되었고 2019년 12월 1년간의 경영개선계획을 부여 받아 3개월마다 경영개선계획 이행 내역에 대하여 중간점검을 받고 있습니다. 당사의 주된 사업인 애니메이션 영화 제작의 경우, 실사영화에 비해 많은 제작비용과 제작기간이 필요합니다. 2019년도에 대규모 자금조달을 계획하고 있었으나 여러 가지 내부사정 및 시장상황으로 인하여 자금조달이 계속 지연되었고, 영업관련 부실자산에 대한 대규모의 대손충당금을 설정하여 2019년도 대규모 적자를 기록하게 되었습니다. 당사는 2020년 애니메이션 제작 및 신규사업 추진을 위한 자금조달을 조속히 마무리하여 현재 진행중인 애니메이션 제작 작품을 빠른 시일 안에 완성할 예정이며, 적극적으로 외주 제작을 추진하고 경쟁력 없는 작품들의 매각 등을 통하여 불필요한 손실을 줄이고 경쟁력 있는 컨텐츠 사업에 진출하여 매출 증대 및 수익 개선에 최선을 다할 예정입니다. 또한 당사는 2019년 부실 우려가 있는 자산에 대해 보수적인 관점에서 회계처리를 하여 충분한 대손충당금을 설정하였으며, 회사의 불필요한 비용구조를 개선하여 효율적인 시스템을 강구하고 있습니다. 이러한 피나는 자구노력을 통해 2020년 영업이익에서 흑자를 달성할 수 있도록 최선을 다하고 있습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제24기(당기) 정명회계법인 적정 - - 제23기(전기) 정일회계법인 적정 - - 제22기(전전기) 정일회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제24기(당기) 정명회계법인 IFRS기반에 의한 반기, 중간, 기말회계감사 80,000,000 970 제23기(전기) 정일회계법인 IFRS기반에 의한 반기, 중간, 기말회계감사 90,000,000 1,212 제22기(전전기) 정일회계법인 IFRS기반에 의한 반기, 중간, 기말회계감사 90,000,000 884 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제24기(당기) - - - - - - - - - - 제23기(전기) - - - - - - - - - - 제22기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 내부회계관리제도 1) 내부 통제1-1) 당사의 내부감시장치 및 기능은 다음과 같습니다.① 이사회 : 이사의 직무집행을 감독합니다.② 감 사 : 이사의 직무직행을 감사합니다. 이를 위하여 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무상태와 재산상태를 조사합니다.③ 내부감사부서 : 부서의 업무를 감사합니다. 이를 위하여 일상감사, 정기감사, 수시감사, 특별감사, 시재감사를 수행합니다.④ 기타의 내부감시장치 : 감사는 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구하거나 자회사의 업무상태와 재산상태를 조사합니다.1-2) 보고서 제출기준일 현재 내부감시장치는 효과적으로 작동되고 있으며, 감사결과 지적사항 등은 없습니다. 2) 내부회계관리제도회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 기업회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 또한 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 정비와 운영을 총괄하고, 연 1회의 이사회에서 이 규정에 따른 운영실태에 관한 보고와 당사 조직관리부서의 협조를 거친 후 회계정보의 작성 및 공시를 담당하는 부서에 대한 적절하고 효율적인 업무 분장을 수행하고 있습니다. ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 - 당사의 이사회는 보고서 제출 기준일 현재 사내이사 5인, 사외이사 2인으로 총7인의 이사로 구성되어 있습니다. 그리고 이사회내 위원회는 설치되어 있지 않습니다. 1) 사내이사 현황 성 명 주요경력 최대주주등과의이해관계 결격요건여부 비 고 이수철 -.중국법무법인 안지에(ANJIE)파트너 대표-. 주중한국대사관 법률고문-.법무법인(유한)득아 파트너-.경희대학교 경영대학원 겸임교수-.행정안전부 산하 지방공기업 경영평가위원 최대주주 없음 2020.02.12신규선임 윤종혁 -.(주)트라이던트글로벌홀딩스 대표 해당사항없음 없음 2020.02.12신규선임 김종문 -.노키아 글로벌 구매팀장-.(재)한중문화센터 북경사무소장-.중국인민대학 경영학 박사 해당사항없음 없음 2020.02.12신규선임 배병화 -.서울대 중어중문학과 졸업-.네이버(주) 근무-.(주)YNK China(중국게임 퍼블리싱 본부장)-.네이버웹툰차이나 근무-.패스파인더에이트 사업개발 이사 해당사항없음 없음 2020.02.12신규선임 노영권 -.디지텍에이원 대표이사 -.(주)비젼테크놀로지 대표이사 -.(주)현그린 대표이사 -.(주)한스웰 대표이사 -.일본 씨딕사 경영고문 -.재단법인 한올 이사 해당사항없음 없음 2020.02.12신규선임 2) 이사후보의 인적 사항에 관한 주총전 공시여부 및 주주의 추천여부- 주주총회 소집통지·공고사항 공지시에 이사 후보에 인적사항에 관한 내용이 포함된 경영참고사항을 공시하고 있습니다.3) 사외이사 후보추천위원회 설치 및 구성현황- 당사는 사외이사후보추천위원회를 설치하고 있지 않습니다. 4) 사외이사 현황 성 명 주요경력 최대주주등과의이해관계 결격요건 여부 비 고 오연화 -.동북재경대학교 법학원 학사, 석사 -.중국법무법인 세택(Shize) 중국변호사 -.중국법무법인 안걸(Anjie) 중국변호사 해당사항 없음 해당사항 없음 2020년 02월 12일 신규선임 김형성 -.성균관대학교 법학과 교수 -.국회입법조사처 처장 -.한국경제법학회 부회장 해당사항 없음 해당사항 없음 2020년 02월 12일 신규선임 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 나. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회 개최시 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 관련 자료와 정보를 제공하여 미실시함 다. 이사회제도에 관한 사항 구 분 조 항 제36조(이사의 직무) 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사(사장)를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사(사장)의 유고시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다. 제36조(이사의 의무) ① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다.② 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다.③ 이사는 재임 중뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니된다.④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. 제38조(이사회의구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성한다.② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.③ 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.④ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 제39조(이사회의결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 중 과반수의 출석과 출석이사 과반수의 찬성으로 한다.② 이사회의 의장은 제38조 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계자가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.④ 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 잇다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 제40조(이사회의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 라. 중요 의결사항 등□ 이사회의 주요활동 내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 사외이사결의여부 조순열19.03.29사임(출석률:0%) 곽경래19.03.29사임(출석률:0%) 홍경석19.08.08사임(출석률:36%) 조준용20.02.12사임(출석률:100%) 1 2019년01월10일 제3자 배정 유상증자의 건 - - 찬성 찬성 2 2019년01월22일 제11회 사모 전환사채 전환가액, 납입자 및 납입금액 등 정정의 건 - - 찬성 찬성 3 2019년01월24일 제12회 무기명식 무보증 무담보 사모 전환사채 일정변경의 건 - - 찬성 찬성 4 2019년01월29일 제11회 사모 전환사채 대용납입의 건 - - 찬성 찬성 5 2019년01월31일 제10회 사모 전환사채 만기 전 취득의 건 - - 찬성 찬성 6 2019년02월22일 제13회 무기명식 무보증 무담보 사모 전환사채 일정 변경의 건 - - 찬성 찬성 7 2019년02월28일 매출액 또는 손익구조 30%변동 공시 - - 찬성 찬성 8 2019년03월14일 제23기 정기주주총회 소집의 건 - - 찬성 찬성 9 2019년03월26일 제23기 정기주주총회 1부 의안 철회의 건 - - - 찬성 10 2019년03월26일 경영지배인 선임의 건 - - - 찬성 11 2019년03월29일 본점소재지 변경의 건 - - 찬성 찬성 12 2019년04월03일 임시주주총회 소집의 건 - - 찬성 찬성 13 2019년04월8일 제12회 무기명식 무보증 무담보 사모 전환사채 일정변경의 건 - - - 찬성 14 2019년05월13일 대표이사 변경의 건 - - 찬성 찬성 15 2019년05월28일 엄민 경영지배인 해임의 건 - - - 찬성 16 2019년05월 29일 임시주주총회 소집결의 정정의 건 - - - 찬성 17 2019년06월04일 제14회차 전환사채 발행결정의 건 - - - 찬성 18 2019년06월05일 경영지배인 선임의 건 - - - 찬성 19 2019년06월12일 경영지배인 선임 정정의 건 - - - 찬성 20 2019년06월20일 임시주주총회 소집결의 정정의 건 - - - 찬성 21 2019년06월26일 대표이사 변경의 건 - - - 찬성 22 2019년07월04일 임시주주총회 소집결의 정정의 건 - - - 찬성 23 2017년07월10일 제3자배정 유상증자 결정의 건 - - - 찬성 24 2019년07월18일 임시주주총회 소집결의 정정의 건 - - - 찬성 25 2019년07월19일 경영지배인 해임의 건 - - - 찬성 26 2019년07월24일 유상증자 결정 정정의 건 - - - 찬성 27 2019년07월24일 대표이사 변경의 건 - - - 찬성 28 2019년08월22일 임시주주총회 소집결의 정정의 건 - - - 찬성 29 2019년08월22일 임시주주총회 소집공고 - - - 찬성 30 2019년08월29일 제3자배정 유상증자 납입일 등 일정 정정의 건 - - - 찬성 31 2019년10월28일 타법인 출자 주식 처분의 건 - - - 찬성 32 2019년10월30일 경영지배인 선임의 건 - - - 찬성 33 2019년10월31일 제11회 전환사채 발행후 만기전 사채취득 - - - 찬성 34 2019년12월06일 경영지배인 해임에 관한 건 - - - 찬성 35 2019년12월06일 경영지배인 선임에 관한 건 - - - 찬성 36 2019년12월17일 제3자배정 유상증자 정정에 관한 건 - - - 찬성 37 2019년12월18일 제11회 전환사채 발행후 만기전 사채취득 - - - 찬성 38 2020년01월06일 제3자배정 유상증자 정정에 관한 건 - - - 찬성 39 2020년01월21일 임시주주총회 소집결의 정정에 관한 건 - - - 찬성 40 2020년02월14일 유상증자 결정 정정의 건 - - - - 41 2020년03월12일 정기주주총회 소집결의의 건 - - - - 마. 이사의 독립성 당사는 이사의 독립성을 확보하기 위해서 상법 제363조 제2항 및 당사 정관 제22조에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 서면결의에 의한 의결권을 보장하기 위해 이사후보자의 성명, 약력, 추천인 등 상법 시행령이 정하는 후보자에 관한 사항을 주주총회 2주 전에 주주에게 서면을 통해 통지하거나 각 주주의 동의를 받아 전자문서로 통지를 발송하여 공고하고 있습니다. 본 보고서 제출일 현재 구성된 이사회구성원 중 주주제안권에 의해 추천된 이사는 없습니다. 등기여부 이 사 선임배경 추천인 활동분야 최초이사선임일 연임횟수 회사와의거래 최대주주 등 과의 관계 사내이사(대표이사) 이수철 '20.02.12일 임시주주총회에서 신규로 선임된 이사로서 상장회사 경영에 많은 경험을 높이 평가하여 선임 이사회 경영총괄 2020.02.12 - 없음 최대주주 사내이사 김종문 회사의 전반적인 사업 및 신규사업 등을 위해 선임 이사회 사업관리영업관리 2020.02.12 - 없음 - 사내이사 배병화 경영전반에 대한 주요 의사결정 및 사업개발을 위해 선임 이사회 사업관리경영관리 2020.02.12 - 없음 - 사내이사 윤종혁 경영투명성 강화 및 경영 전반에 대한 주요 의사결정을 위하여 선임 이사회 경영관리 2020.02.12 - 없음 - 사내이사 노영권 이사회 경영관리 2020.02.12 - 없음 - 사외이사 오연화 법률, 경영, 경제 분야의 전문가로 깊은 식견과 균형잡힌 시각으로 회사 발전에 기여 할 것으로 판단 이사회 경영자문 2020.02.12 - 없음 - 사외이사 김형성 이사회 경영자문 2020.02.12 - 없음 - 2. 감사제도에 관한 사항 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 가. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사 선임시 해당 업무 전무가로 선임하여 별도의 교육은 실시하지 않았습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 나. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 4 팀장1명(10년)팀원3명(3년) 감사 업무에 필요한 자료 작성 ※ 보고서 작성일 현재 준법지원인을 지원하는 조직은 없습니다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. -. 당사는 준법지원등 지원조직 현황이 설치되어 있지 않음을 알려드립니다. 다. 감사기구 관련 사항 당사는 감사위원회를 별도로 설치하지 않고 주주총회에서 선임된 감사 3명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 당사의 회계 및 업무를 감사하며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 영업에 관한 보고를 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 라. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 박향숙 - 한국벤쳐농협대학- 들꽃마루 영농조합 대표 2018.06.29 취임(비상근) 최영수 - 세무법인 에이블 대표 2018.11.28 취임(비상근) ※최영수 감사는 2020.02.12 사임하였으며, 박향숙 감사는 2020.02.12 해임되었습니다. 마. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 1 2017년01월31일 기채에 관한 건(수출촉진자금대출) 가결 2 2017년02월20일 수출촉진자금대출 신규 차입에 대한 담보제공 건 가결 3 2017년02월22일 제21기 결산보고서(안) 승인의 건 가결 4 2017년02월27일 수출촉진자금대출 신규 차입에 대한 담보제공 건 가결 5 2017년02월27일 제21기 정기주주총회 소집 및 전자투표제도 도입의 건 가결 6 2017년02월27일 제 8회,9회 무보증 사모사채 발행의 건 가결 7 2017년07월14일 제 10회 무기명식 무보증 무담보 사모 전환사채 발행 건 가결 8 2017년10월24일 자기주식취득 신탁계약 체결 결정 건 가결 9 2018년03월02일 제22기 재무제표(안) 승인의 건 가결 10 2018년03월15일 제22기 정기주주총회 소집 및 의안 채택의 건 가결 11 2019년03월26일 제23기 정기주주총회 소집 및 의안 채택의 건 가결 바. 감사의 독립성 감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위한 관계서류를 해당부서에 제출 요구할 수 있으며, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있습니다. 사. 준법지원인 지원조직 현황 - 해당사항 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도1) 집중투표제의 배제 여부 당사는 사업보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.2) 서면투표제 채택 여부 당사는 정관 제 29조에 의거하여 서면투표제를 채택하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사하게 할 수 있다.② 서면의 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권행사에 관한 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다.3) 전자투표제 채택 여부 당사는 2015년 7월 22일 주주총회 전자투표 도입의 건으로 2015년 8월 5일 개최하는 주주총회부터 주주가 총회에 출석하지 않고 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 승인하였습니다. 나. 소수주주권 행사여부 당사는 반기보고서 제출일 현재 소수주주권의 행사내역이 없습니다. 다. 경영권 분쟁-. 2019.04.30 이사회결의 효력 정지 및 직무집행정지가처분 신청(2019카합20707) -. 2019.05.08 이사회결의 무효확인 등 청구의 소(2019가합529679)-. 2019.05.14 이사회결의 효력정지 및 직무집행정지 및 등기금지 가처분 신청서 (2019카합20796)-. 2019.05.24 이사회결의 효력 정지 및 직무집행정지가처분 신청취하 (2019카합20707) 이사회결의 무효확인 등 청구의 소 소송취하(2019가합529679) 이사회결의 효력정지 및 직무집행정지 및 등기금지 가처분 신청서 신청취하(2019카합20796) 라. 관리종목 지정-. 2019.08.22 상장적격성 실질심사 대상 결정-. 2019.07.24 파산신청-. 2019.11.04 상장폐지 사유 발생 -. 2020.03.18 파산신청 기가으로 인한 관리종목 지정사유 일부 해제-. 2020.03.19 자본잠식률 50%이상으로 관리종목지정 추가 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 윈아시아파트너스(주) 최대주주 보통주 0 0 8,000,000 14.38 - 계 보통주 0 0 8,000,000 14.38 - - 0 0 - - - -. 사업보고서 제출일 기준 당사의 최대주주는 10,000,000주(17.35%)를 보유하고 있습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 윈아시아파트너스(주) - 이수철 100 - - 이수철 100 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 윈아시아파트너스(주) 자산총계 1,096 부채총계 384 자본총계 771 매출액 103 영업이익 1 당기순이익 8 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 -. 상기 최대주주에 관한 사항은 2019.12.04일 제3자 배정 유상증자 참여로 최대주주가 되었으며, 그 후 2019.12.17일 30억 유상증자, 2020.02.28일 10억 유상증자에 참여하였으며, 현재 10,000,000주(17.35%)를 보유하고 있습니다. 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 -. 해당사항 없습니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 1) 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2003년 12월 27일 쓰리알(주) 2,000,000 27.15 제3자배정 유상증자로 인한 변경 - 2004년 06월 11일 인크루트(주) 3,072,059 30.68 제3자배정 유상증자로 인한 변경 - 2005년 03월 03일 이광석 1,292,534 18.86 사업다각화 - 2010년 07월 05일 하회진외 3명 1,151,129 21.22. 합병으로 인한 지분 변동 - 2015년 08월 05일 Suning Universal Media 6,807,474 20.02 주식양수도계약 및 제3자배정 유상증자 참여 - 2018년 06월 05일 (주)에이치에스디앤씨 1,935,666 4.06 주식양수도 계약에 의한 변경 - 2019년 12월 04일 윈아시아파트너스(주) 8,000,000 14.38 제3자배정 유상증자로 인한 변경 - ※보고서 제출일 현재 윈아시아파트너스(주)는 추가적으로 제3자 배정 유상증자에 참여하여 소유주식수는 10,000,000주(17.35%)입니다.2) 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 윈아시아파트너스(주) 8,000,000 14.38 - - - - - 우리사주조합 - - - ※ 보고일 현재 윈아시아 파트너스(주)의 소유주식수는 10,000,000(17.35%)주입니다.3) 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 12,613 99.99% 47,637,698 85.62% - 라. 주식의 사무 정관상신주인수권의내용 제9조(신주인수권)① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.1. 이사회의 결의로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 일반 공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우3. 「상법」제 542 조의3에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우5. 회사가 경영상 필요로 외국인 투자를 유치하기 위하여 국내외 법인 또는 내외국인에게 신주를 우선 배정하는 경우6. 회사가 경영상 필요로 중소기업 창업지원법에 의한 중소기업 창업투자 회사에게 배정하는 경우7. 회사가 첨단 기술의 도입, 사업 다각화, 해외 진출, 원활한 자금 조달등 전략적 제휴를 위하여 국내외 법인 또는 내외국인에게신주를 배정하는 경우8. 상법 제418조 제2항 단서에 따라 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 기타 회사의 경영상의 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우9. 긴급한 자금 조달등 경영상 필요에 의하여 국내외 법인, 내외국인에게 신주를 발행하는 경우 10. 주권을 신규상장하거나 협회 등록하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우③ 제2항 각호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격등은 이사회 결의로 정한다.④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 영업종료후 3월이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일 부터 1월 15일까지 주권의 종류 1주권,5주권,10주권,50주권,100주권, 500주권, 1,000주권,10,000주권(8종) 명의개서대리인 국민은행증권대행부 TEL:02)2073-8112 주주의 특전 없음 공고게재신문 매일경제신문 또는 한국거래소가 운용하는 전자공시시스템 마. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래 실적1) 국내증권시장 (단위: 원, 주) 종 류 '19.07월 '19.08월 '19.09월 '19.10월 '19.11월 '19.12월 보통주 최고 705 - - - - - 최저 572 - - - - - 월간거래량 18,677,748 - - - - - -. 금액은 종가 기준이며, 자료 출처는 한국거래소 입니다.-. 당사는 2019.07월 이후 매매거래가 정지되어 그 이후의 가격 및 거래량은 기재하지 않았습니다. 2) 해외증권시장 - 해당사항 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2020년 03월 27일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이수철 남 1972.11 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 -.중국법무법인 안지에(ANJIE)파트너 대표-.윈아시아파트너스(주) 대표-.주중한국대사관 법률고문-.경희대 경영대학원 교수 - - 대표이사 2020.02.12~ 2023.02.12 배병화 남 1974.05 사내이사 등기임원 상근 COO -.네이버웹툰 차이나 COO-.YNK China(중국게임 퍼블리싱 본부장)-.네이버(주) 근무-.서울대 중어중문학과 졸업 - - - 2020.02.12~ 2023.02.12 김종문 남 1975.04 사내이사 등기임원 상근 사업총괄 -.노키아 글로벌 구매팀장-.(재)한중문화센터 북경사무소장-.중국인민대학 경영학 박사 - - - 2020.02.12~ 2023.02.12 윤종혁 남 1963.01 사내이사 등기임원 비상근 이사회 -.(주)트라이던트글로벌 홀딩스 대표 - - - 2020.02.12~ 2023.02.12 노영권 남 1965.03 사내이사 등기임원 비상근 이사회 -.디지텍에이원 대표이사-.(주)비젼테크놀로지 대표-.(주)현그린 대표 - - - 2020.02.12~ 2023.02.12 김형성 남 1954.05 사외이사 등기임원 비상근 이사회 -.성균관대학교 법학과 교수-.국회입법조사처 처장-.한국경제법학회 부회장 - - - 2020.02.12~ 2023.02.12 오연화 여 1993.09 사외이사 등기임원 비상근 이사회 -.중국법무법인 Anjie 변호사-.동북재경대학교 석사 - - - 2020.02.12~ 2023.02.12 문공열 남 1966.02 감사 등기임원 상근 감사 -.중국인민대학교 겸임교수 - - - 2020.02.12~ 2023.02.12 ※ 2020.02.12일 임시주주총회를 통해 새로 선임된 이사 및 감사를 기재하였습니다. 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 콘텐츠,H/W 남 24 - 3 - 27 2년 1,036,700 38,396 - - - - 콘텐츠,H/W 여 8 - 1 - 9 8개월 343,100 38,122 - 합 계 32 - 4 - 36 1년7개월 1,379,800 38,327 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미등기임원 보수 현황