레드로버 분기보고서 (2020.09)
II. 사업의 내용

당사와 당사의 종속회사인 ㈜스튜디오레드우드는 주사업으로 콘텐츠 제작 사업을 영위하고 있으며, 당기 내 당사의 종속회사로 편입된 ㈜엠스토리허브는 웹툰 및 웹소설 콘텐츠 제작, 유통사업을 영위하고 있습니다. 가. 사업의 개요 당사와 당사의 종속회사의 현황은 아래와 같습니다.

대상회사	구 분	사업내용

㈜레드로버	콘텐츠사업부	애니메이션 제작, 판매, 캐릭터 라이센스, VFX 등

전시사업부	전시문화 기획, 설계 등

영화사업부	영화 제작, 투자, 배급 등

CS사업부	4D영상관 제작, 특수영상관 제작 ·설계 등

㈜스튜디오레드우드	콘텐츠사업부	콘텐츠제작(TV애니메이션 및 영화 등), CG 서비스,3D VFX 및 프리비주얼 서비스

㈜엠스토리허브	소설사업부	웹소설 콘텐츠 제작 및 유통

만화사업부	웹툰 콘텐츠 제작 및 유통

[콘텐츠 사업](1) 산업의 특성 콘텐츠 산업은 지속가능한 경제성장의 새로운 대안으로 단순한 경제적 효과 이상의 다양한 효과를 창출할 수 있는 잠재력을 지닌 산업으로 인정받고 있으며, 창조경제 패러다임으로 변화함에 따라 그 중요성이 더욱 부각되고 있습니다. 이러한 콘텐츠산업은 미국, 영국, 일본 등과 같은 선진국가들을 중심으로 발전해 왔으며, 이는 영국의 창조산업(Creative Britain('98)), 미국의 미디어엔터테인먼트산업(Creative America('00)), 일본의 지적 재산산업(Cool Japan('10)) 등의 국가적인 관심과 지원이 기반되었습니다. 콘텐츠 시장은 각국에서 차지하는 콘텐츠 시장의 규모, 개인이 지닌 소비력, 구매력 지수(PPP) 기준 1인당 GDP 등이 시장의 성장성에 영향을 줍니다. 특히 각 국가에서 생산되는 상품, 서비스의 양과 물가수준까지 감안하여 실질소득은 물론 생활수준까지 반영된 구매력지수(PPP) 기준 1인당 GDP 수치를 통해 콘텐츠 시장의 미래성장률은 물론 경제성장률도 전망할 수 있습니다.(2) 산업의 성장성1) 세계 콘텐츠 시장현황 2018년 세계 콘텐츠 시장은 전체시장의 절반 이상을 점유하고 있는 광고와 지식정보 시장이 각각 4.86%, 5.18% 성장하며 전년대비 5.2% 증가한 2조 3,912억 달러 규모로 집계되었습니다. 세계 콘텐츠 시장은 신규 비즈니스 모델 등장, 블록체인과 AI 등 새로운 기술과의 접목, 글로벌 플랫폼 주도의 유통환경, 타 산업과 융합 등으로 인해 산업 영역과 국가 간 경계가 희미해지고 있습니다. 2018년 기준, 세계 콘텐츠 시장에서 가장 큰 비중을 차지하고 있는 모바일과 유선 인터넷 접속 시장이 전년대비 447억 6,200만 달러 증가함에 따라 성장세를 이어 나갔습니다. 특히 OTT, 클라우드 게이밍, 인터넷 동영상 등 초고속 인터넷 기반 서비스들이 향후 5G 네트워크 보급과 함께 사용량이 더욱 증가할 것으로 예상되며 온라인 동영상 광고를 중심으로 시장이 성장할 것으로 전망되고 있습니다.

출처 : PwC(2019), ICv2(2019), SNE(2019), BoxOffice Mojo(2019), LIMA(2019)

① 2018년부터 2023년까지 연평균성장률② 중복 시장을 제외한 시장규모임- 출판의 신문/잡지 광고, 게임의 비디오 게임/e스포츠 스트리밍 광고, 영화의 극장 광고, 방송의 TV/라디오 팟캐스트 광고, 지식정보의 디렉토리 광고는 광고시장에 포함- 만화 지식정보의 전문서적 산업잡지는 출판시장에 포함- 애니메이션은 영화시장에 포함 2015년부터 2018년까지 전 세계 콘텐츠시장은 약 6.0%의 평균 성장률을 보였습니다. 가장 많은 비중을 차지하고 있는 지식정보와 광고 분야가 성장세를 주도하고 있고 OTT 산업과 연간 20억 달러 이상의 성장세를 보이고 있는 중국 시장과 모바일 게임 시장은 콘텐츠시장 성장에 중요한 요인이 될 것 입니다. 그러나 인쇄 부분은 산업의 침체, 가입형 서비스의 가입자 정체 등의 영향으로 2023년까지 성장률은 다소 둔화되는 경향을 보일 것으로 전망합니다.

2018년에도 전 세계 최대 콘텐츠시장은 미국으로 8,414억 8,000만 달러 규모로 집계되었습니다. 다음으로 중국이 3,407억 300만 달러로 2위를 차지했습니다. 미국과 중국 외에는 일본, 독일, 영국, 프랑스 등의 순으로 나타났으며 한국의 경우 2018년 기준 623억 달러를 기록하며 7순위로 집계되었습니다. 한편 최근 5년 사이 가장 빠른 콘텐츠 시장 성장세를 보이는 국가는 인도로 인터넷 환경의 빠른 개선과 보급률 증가에 힘입어 온라인을 통한 콘텐츠 소비가 폭증하며 기록적인 성장세를 보이고 있습니다.

2) 세계 주요 극장 애니메이션 시장 현황① 미국미국 애니메이션 시장의 주요 특징 중 하나로는 자국산 애니메이션의 제작과 상영 비중이 매우 높은 수준이라는 점입니다. 2018년 미국 극장 애니메이션 시장은 전년대비 0.2% 감소한 14억 9,300만 달러 규모로 집계되었습니다. 2017년 메이저 스튜디오들의 극장 애니메이션 박스오피스 감소로 큰 폭의 시장 규모 감소를 보였으나 2018년 전년도 수준의 실적을 유지하였습니다. 미국 내 애니메이션 박스오피스 수입 감소의 가장 큰 원인으로 넷플릭스와 같은 OTT서비스의 활성화를 꼽을 수 있습니다. 미국 극장 애니메이션 시장 규모는 연평균 0.8%의 성장률을 보이며 2023년까지 15억 5,600만 달러규모까지 성장할 것으로 전망됩니다.

※출처: Boxoffice Mojo(2019), PwC(2019)② 중국중국 극장 애니메이션 시장 규모는 2018년 기준 6얼 7,900만 달러로 전년대비 16.6% 감소한 것으로 집계되었습니다. 이러한 감소세는 전반적인 극장 애니메이션 박스오피스 수익 감소로 인한 것으로 분석됩니다. 그러나 중국의 제작기술 발전과 함께 극장 애니메이션 제작 시도는 지속될 전망이며 헐리우드 제작사의 중국 진출도 중국시장 성장과 함께 계속될 것입니다. 이에 따라 중국 극장 애니메이션 시장은 향후 연평균 9.4%의 성장률을 보이며 2023년까지 10억 6,500만 달러 규모까지 성장할 것으로 전망됩니다.

※출처: Boxoffice Mojo, PwC(2019)③ 인도네시아2018년 인도네시아의 극장 애니메이션 시장 규모는 전년대비 1.0% 증가한 2,100만달러 규모로 집계되었습니다. 2018년 성장 둔화는 겨울왕국 등 디즈니나 픽시 등 대중적으로 인기 있는 헐리우드 블록버스터 제작자들의 인기 작품이 적었기 때문으로 분석됩니다. 하지만 인도네시아에는 젊은 인구가 많고, 경제 성장률이 높아지면서 성장한 중산층들이 문화 콘텐츠에 대한 수요가 높기 때문에 인도네시아의 애니메이션 산업은 다른 창조 경제 하위 분야에 비해 성장세가 빠르고 경제 기여도 또한 높이 평가 받고 있습니다.

※출처: PwC(2019)

3) 캐릭터 ·라이센스 산업 시장 현황 2018년 세계 캐릭터/라이센스 시장 규모는 전년대비 3.1% 증가한 2,803억 달러를 기록했으며 향후 2023년까지 연평균 3.43%의 성장률을 보이며 3,318억 달러 규모에 이를 것으로 전망됩니다. 2018년 국가별 캐릭터/라이센스 시장은 미국이 여전히 전 세계에서 가장 큰 시장을 형성하고 있으며 전년대비 3.1% 증가한 1,542억 7,200만 규모로 집계되었습니다. 더불어 최근 지속적인 성장세를 보이고 있는 영국, 인도 등도 전체 캐릭터·라이센스 시장의 성장을 견인 역할을 해오고 있으며 2018년 기준 전년대비 6.8% 증가한 95억 1,400만 달러 규모로 집계된 중국은 패션, 스포츠, 기업브랜드를 중심으로 성장을이어 나갔습니다. 또한 온라인 판매와 디지털 분야의 증가 역시 캐릭터/라이센스 시장 성장에 중요한 영향을 미친 것으로 분석되며 이모티콘 같은 디지털 상품의 라이센스 역시 메신져 앱 이용 증가에 따라 주요한 아이템으로 부상하고 있습니다.

(3) 영업의 개황1) 애니메이션 사업

현재 당사가 진행하고 있는 메가레이서는 2021년 겨울방학 상영을 목표로 순조롭게 진행중입니다. 넛잡TV시리즈는 캐나다 제작사 파이프라인 사와 공동제작을 협의 중이고, 넛잡3(극장용 영화)은 걸프스트림(미국기획사) 등 협력사와 지속적인 협의 중입니다. 중국 또한 기존 IP를 활용한 머천다이징(merchandising) 비즈니스 및 TV시리즈 활용 사업을 계획하고 있습니다.

① 넛잡(The Nut Job) 글로벌 극장용 애니메이션 '넛잡(Nut Job)'은 할리우드 메이져 배급사인 오픈로드필름(Openroad Films)과 배급 계약을 맺고 2014년 01월 17일 미국전역에서 개봉하였으며, 북미 및 국내를 제외한 전 세계 지역은 할리우드 메이져 배급사인 와인스타인 컴퍼니(Weinstein Company)와 계약을 체결하여 전세계 140여개국 이상에서 개봉 하였습니다. 넛잡은 2014년 01월 17일 개봉 후 북미 박스오피스 2위, 역대 개봉 애니메이션 순위 125위를 기록하며, 박스오피스 6,500만 달러를 기록하였으며, 2014년 12월까지 북미 및 전 세계 140여개국 이상을 포함 약 1억 2천만 달러의 매출을 달성하였습니다. 2차 부가판권 시장은 미국 유니버셜 스튜디오(Universal Studio)의 유니버셜 스튜디오 홈엔터테인먼트(Universal Studio Home Entertainmetn)를 통해 북미 전역에서 홈비디오와 DVD의 배급계약을 체결하였으며, 2014년 04월 15일 북미지역에 DVD가 출시되어, 2014년 12월말 기준 약 3,000만 달러의 매출을 거두었습니다. 또한 최근 급부상하고 있는 미국 최대 동영상 스트리밍 업체인 넷플릭스(NETFLIX)와 VOD와 인터넷 스트리밍 서비스를 진행하고 있습니다.

② 넛잡2(The Nut Job 2) 당사의 글로벌 애니메이션 영화 '넛잡'의 성공적인 북미 흥행에 힘입어 할리우드 대형 배급사인 오픈로드필름(Open Road Films)은 개봉 2주차에 이례적으로 '넛잡2' 개봉 일정을 공식 발표했습니다. 순제작비 400억원 이상 투입된 '넛잡2'는 전편보다 한층 더 업그레이드 된 스케일의 3D/4D 애니메이션 퀄리티와 탄탄한 스토리, 풍성한 볼거리로 할리우드를 시작으로 전 세계 애니메이션 팬들의 이목을 끌고 있습니다. 쑤닝 유니버셜 미디어와 함께 공동 출자한 합자법인인 상해홍만과학기술유한공사와 캐나다 툰박스엔터테인먼트와 함께 공동 3국 공동제작한 글로벌 애니메이션 '넛잡2'는 상해홍만과학기술유한공사를 통해 제작 효율성을 높임과 동시에, 중국 내 자체 극장 체인을 보유한 대형 배급사 '따띠 시네마(DADDI CINEMA)'와 중국 개봉을 준비하고 있었으나, 국내외 환경변화로 배급사를 씬유에미디어(XINYUE MEDIA)로 변경하여 진행하고 있습니다. 현재 당사는 최대한 빠른 시간안에 넛잡2 중국개봉을 마무리할 계획입니다. 극장 수와 스크린 수가 빠르게 늘어가고 있는 중국 시장은 5년 내 할리우드 영화시장을 앞서갈 것으로 예상되며, 이에 대입해 '넛잡2' 부터 중국시장을 공략한 스토리, 캐릭터 등을 중점적으로 개발할 예정입니다. 넛잡2는 북미 메이져 배급사인 오픈로드필름(Open Road Films)에서 배급을 맡아, 2017년 08월 11일 북미 전역에서 개봉을 하였습니다. 한국영화 사상 최다 스크린 수인 4,003개의 스크린에서 개봉을 하였으며, 개봉 첫 주 북미 박스오피스 3위의 성과를 이뤄냈습니다.③ 메가 레이서(Mega Racer) 순 제작비 120억원 이상이 투입될 메가레이서는 중국 애니메이션 선점을 위해 상하이에 쑤닝유니버셜 미디어와 설립한 합작법인인 상해홍만과학유한기술공사와 레드로버가 공동 제작하는 작품입니다. 최근 대중적인 인기를 끌고 있는 메카닉 애니메이션의 장르로 레이싱을 사랑하는 소년과 변신 로봇의 모험을 그린 이야기입니다. 메가레이서는 해적, 히말라야로 연이어 박스오피스 700만명 이상의 흥행을 이끈 한국 대표 흥행감독 '이석훈'이 연출을 담당하였습니다. 메가레이서는 이석훈 감독의 영화적 연출기법을 도입하여, 기존 애니메이션과는 차별화된 극적인 효과를 배가시킬 것으로 기대하고 있습니다. 약 2년에 걸쳐 제작될 메가레이서는 2016년 제작을 시작으로 2018년 하반기 제작완료예정이었으나, 제작환경의 변화로 제작완료 시점이 지연되고 있었습니다. 하지만 최근 국내 애니메이션 제작회사 중 '헬로카봇'을 제작하고 있는 스튜디오더블유바바㈜와 '신비아파트', '안녕 자두야'의 박지연 작가가 참여하여, 애니메이션 영화제작에 대한 메가레이서 제작위탁계약을 체결한 후 본격적으로 제작 중입니다. 현재 대표 캐릭터 개발과 스토리 기획은 현재까지 완료한 상황이고, 중국 제작사 및 배급사와 협력하여 중국 내 상영을 목표로 진행하고 있습니다. 관련 도서의 출판, 유튜브와 숏클립 플랫폼 마케팅을 통해 한국에서의 매출 확보와 동시에 중국시장과 글로벌 시장에서 수익을 극대화 할 예정입니다. 예상상영은 2021년 겨울방학에 맞춰 상영하는 것을 목표로 하고 있습니다.

④ 기타 애니매이션 작품 당사는 현재 "넛잡3", "고양이 해적단", 등 작품 제작을 진행중에 있으나, 당사의 계획된 자금조달과 관련하여 투자자들과 협의중에 있습니다. 2) TV애니메이션 시리즈① 넛잡 TV 시리즈 당사는 넛잡 TV시리즈 프로젝트를 진행하기 위해 2020년 8월 국내에 넛잡티브이시리즈문화산업전문회사(SPC)를 신규 설립했습니다. 공동 제작 예정인 캐나다 파이프라인 및 유럽 사이버 그룹과는 넛잡 TV시리즈의 파트너와 구체적인 계약 조건에 관해 지속적으로 협의하고 있습니다. 현재 계획은 북미 지역의 경우 파이프라인, 유럽 지역의 경우 사이버 그룹, 중국을 포함한 아시아의 경우 레드로버가 방송국 및 OTT 플랫폼 (넷플릭스, 아마존 등) 판매를 통한 배급을 담당할 예정입니다. 또한 TV시리즈를 내보내는 동시에 넛잡의 MD사업도 공동으로 추진할 계획입니다. ② 볼츠와 블립 (Bolts Blip) 볼츠와 블립(22분×26편)은 2010년 04월을 시작으로 프랑스 카날플러스, 미국 CW, 스페인 TVE, 호주 ABC, 캐나다 텔레툰, 대한민국 KBS1(2010년 09월 04일 첫 방영) 및 케이블 채널(투니버스, 카툰 네트워크, 스카이라이프 '키즈톡톡', 애니맥스 등) 등 전 세계 100여개국 이상에서 방영되는 글로벌 2D/3D TV 애니메이션입니다. 특히 남미 Cartoon Network, 대만 Disney, 베네룩스의 Nick 등 세계 주요 애니메이션 케이블 채널에 동시에 방송하고, VOD 플랫폼 성장에 따라 디지털 플랫폼으로의 판권 판매 및 미 판매지역에 방송확장을 하고 있습니다. 최근 미국의 대형 엔터테인머트사인 사반브랜즈의 계열사 '보르텍스'와 TV 애니메이션 시리즈 '볼츠와 블립'에 대한 미국 TV 영상 판권 독점계약 및 머천라이선싱 사업도 본격 추진될 계획입니다.③ 비트파티 (The Beet Party) 냉장고 속 야채들을 의인화해 흥겨운 비트박스로 이야기를 진행하는 '비트파티'는 2D/3D 글로벌 애니메이션으로 총 2분 × 104편으로 제작되었습니다. 초단편 콘텐츠의 특장점을 살려 출시시점에 LG전자와 계약을 체결, LG 스마트 TV 및 스마트 폰의 제품 홍보용 영상 콘텐츠로 활용되었으며, '닌텐도 3DS(유럽)'과 콘텐츠 판권계약을 통해 유럽지역 24개국에 진출한 바 있습니다. 월트디즈니의 계열사인 '부에나비스타'와 남미 전역 TV 방영권 및 VOD 판권계약을 체결하였고, 캐나다 BBC Kids 및 Yoopa, 스웨덴 SVT, 벨기에 VRT, 핀란드 YLE 등 미주지역 및 유럽 등 전 세계 70여개국에서 방영되었습니다. 컬러풀한 캐릭터로도 각광받는 '비트파티'는 봉제 인형, 식기 세트 등 다양한 라이센스 제품으로도 출시되었으며, 2014년 안산시에 국내 최대 규모 복합 키즈테마파트을 오픈하여 어린이들의 많은 사랑을 받고 있습니다.④ 버블버블마린 (Bubble Bubble Marin) '버블버블 마린'은 바다 속 귀여운 잠수함들의 모험을 그린 프린스쿨 애니메이션으로 11분 × 52편으로 제작 되었습니다. 기존 TV 시리즈의 완성도를 뛰어넘는 하이 퀄리티 3D CGI 영상과 생동감 넘치는 바닷속 마을의 색감이 어린이들의 눈을 사로잡아, 2014년 02월 28일 EBS-TV에서의 첫 방영을 시작으로 러시아 Channel 1, 포르투갈 SIC, 터키 Minika, 중동 Aljazeera 등 전 세계 50여개국 지역에서 순차적으로 방영 되고 있습니다. 국내에서는 오로라를 비롯한 30여개 업체와 130여개의 상품 개발 계약을 체결하고 물놀이 용품, 봉제인형 등의 다양한 캐릭터 상품들을 시장에 출시하고 있습니다. 또한 어린이들에게 친숙함을 불러 일으키는 캐릭터를 활용, '질병관리본부' 및 '경기 적십자사'의 홍보대사로 활동하며 기부문화 및 예방접종 확산 문화에 앞장서고 있습니다.3) 웹툰사업 당사는 웹툰 및 웹소설 관련 사업과의 시너지를 통해 안정적인 수익기반을 마련함과 동시에, 보다 다양한 사업 다각화로 시장경쟁력을 강화하고자, 2020년 5월 웹툰/웹소설 콘텐츠 제작 전문회사인 ㈜엠스토리허브의 지분 51%를 취득하였습니다. 이에 당사는 자회사와 연계하여 사업할 수 있는 환경을 조성하기 위해 별도의 부서를 신설하여 사업을 추진해 나갈 예정입니다.- 웹툰산업 개황 초고속 인터넷 서비스를 누구나 어디서든 손쉽게 이용할 수 있는 환경이 조성되었고, 이에 맞춰 다양한 미디어가 나날이 발전하고 있습니다. 이러한 환경 속에서 시간과 장소의 제약에서 벗어나 어디서든 간편하게 이용할 수 있는 콘텐츠의 수요가 크게 증가하고 있습니다. 소위 스낵컬쳐(Snack Culture)라 일컫는 콘텐츠들이 각광받고 있는 현재의 추세에서 웹툰은 짧은 호흡의 연재 서비스 형태와 스마트 기기에 최적화된 방식이 결합하여 스낵컬쳐 콘텐츠의 대표주자로 성장하였으며, 웹툰이 본격적으로 유통된 지난 10년 동안 만화산업 전반의 변화를 주도하였습니다. KT경제연구소에 따르면, 2020년 우리나라 웹툰시장의 규모는 1조원을 넘어설 것으로 예측하고 있습니다. 이는 10년 전인 2010년 약 1,000억원의 약 10배로 성장한 규모이며, 2019년 8,805억원으로 집계된 시장규모와 비교를 해봐도 10%이상의 성장세를 보인 셈입니다. 이러한 웹툰 시장의 성장은 국내 문화 산업 전반에 적잖은 영향을 끼치고 있습니다. 2012년 윤태호 작가의 '미생'이 2014년 드라마로 제작되면서 웹툰(1차저작물) → 드라마(2차저작물)로 연결되는 흥행의 효시로 볼 수 있으며, 2017년 주호민 작가의 '신과함께:죄와 벌'은 웹툰 원작 최고기록인 1,441만명의 관객 동원을 기록하였으며, 후속작인 '신과함께:인과 연' 역시 1,227만명의 관객을 동원하는 기염을 토하였습니다. 이렇듯 성공한 웹툰 작품이 2차, 3차 저작물로 이어질 수 있는 OSMU(One Source Multi Use)의 환경을 구축할수 있게 됨에 따라 하나의 IP가 창출할 수 있는 가치는 무궁무진하다고 볼 수 있습니다. 이는 미국의 DC코믹스, 마블스튜디오의 사례에서도 볼 수 있는데, 이들 회사가 보유하고 있는 다양한 만화 캐릭터들은 애니메이션, 영화로 제작되면서 그 스토리가 확장되고 캐릭터 사업 등으로까지 그 흐름이 이어지고 있습니다.

이제 웹툰은 한국 콘텐츠 산업의 중요한 축으로 자리잡았으며, 시장을 해외로 확장해 글로벌 무대에서의 도약을 준비하고 있습니다. 네이버웹툰, 카카오페이지 등의 국내 굴지의 웹툰 플랫폼을 필두로 하여 미국, 일본, 중국 등 해외시장으로의 진출이 활발하게 이뤄지고 있습니다.4) 영화사업 영화사업은 극장중심의 영화시장 한계를 극복하고 다양한 콘텐츠와 플랫폼을 융합시켜 디지털 온라인 매출에 확장세를 보이고 있습니다. 2018년 총 극장관객수는 2억 1,639만명으로 수치상 전년 대비 1.6% 감소했지만 2013년 이후 2억명을 넘어선 이래 6년간 일정한 수준을 유지하고 있습니다. 2018년 기준 메이저 4개 배급사들의 한국영화 점유율이 여전히 80% 이상이지만 에이스메이커와 키위미디어가 공동배급한 은 전국 336만명의 관객수를 동원하며 흥행에 성공했고 이후 신생 투자배급사의 공격적인 기획개발비 지원과 제작사 수익배분의 변화로 투자배급시장의 지각변동이 예상됩니다. 당사는 현재 국내 영화시장규모의 50%이상을 점유하는 CJ엔터테인먼트, 쇼박스 등 영화 투자/배급사와 긴밀한 협력관계를 구축중입니다. 또한 흥행력, 작품성을 겸비한 국내 유명 감독(윤제균 감독, 김용하 감독, 나홍진 감독, 곽경택 감독, 이한 감독 등) 들과 흥행 영화를 제작한 경험과 노하루를 바탕으로 국내 영화 감독들과의 신뢰관계를 유지하고 있습니다. 국내 드라마 시장의 25% 이상의 점유율을 차지하는 드라마 제작사 과 협력 네트워크를 구축해 "메이저 투자유치 + 안정적인 제작환경 + 유명감독 협업" 이라는 사업계획을 가지고 있습니다.※ 제작 프로젝트■ 영화 "담보" - 감 독 : 강대규 - 장 르 : 드라마 - 총 제작비 : 80억 - 줄 거 리 : 돈만 주면 무슨 일이든 하는 사채업자 두석이 인질로 잡힌 꼬마 아이 의 보호자가 되고, 혹인 줄 알았던 아이로 인해 가족의 의미를 깨닫 게 되는 이야기 - 제 작 : ㈜레드로버, ㈜jk필름 - 공동제작 : CJ엔터테인먼트, 영화사 연 - 투자배급 : CJ엔터테인먼트 - 촬영 및 개봉 : 2019년 04월 촬영완료 / 2020년 09월 29일 개봉 - 누적관객 : 1,681,052명(영화진흥위원회 집계기준) - 누적매출액 : 14,422,027,670원(영화진흥위원회 집계기준)■ 영화 "미션파서블" - 감 독 : 김형주 - 장 르 : 코미디, 액션 - 총 제작비 : 과거를 알 수 없는 탐정 '우수한'과 정체불명의 첩보원 '유다희'의 코믹수사극 - 제 작 : ㈜레드로버, ㈜노시스 - 투자배급 : KTH - 촬영 및 개봉 : 2019년 09월 촬영완료 / 2020년 하반기 개봉예정4) VFX 사업 CGI(VFX)핵심사업을 중심으로 기획과 기술력, 오리지널 콘텐츠 생산능력을 확보하고 단기적으로는 외부의 VFX스튜디오를 이용하고 장기적으로 내부의 스튜디오를 구성할 계획입니다. 한국 내 시장보다는 해외 합작 그리고 네트워크 강화를 위한 현지 인력 파이프라인을 구축하여 운영할 것입니다. 당사는 국내 우수 기업 중 VFX스튜디오를 운영하는 기업(이미지스튜디오)과 중국VFX사업협력을 독점적으로 체결하였습니다. 이를 통해 2020년 하반기부터는 본격적으로 매출을 높여 나갈 예정입니다. 협력하는 중국기업은 중국내 영화 및 드라마제작회사로 매출 규모 상위권에 들어가는 회사들로 장기적인 협력관계를 구축할 계획입니다.5) 유튜브 사업 넛잡1과 넛잡2는 글로벌 시장의 성공에도 불구하고 TV 시리즈와 Short Media Clip등의 뉴미디어 산업과 연동하지 못하여 수익의 극대화를 추진하지 못하였습니다. ㈜레드로버가 가진 많은 IP들을 상품화하기 위해서는 우선적으로 마케팅(IP의 활성화)작업이 진행되어야 합니다. 글로벌 플랫폼인 유튜브 - 중국은 별도 플랫픔 ex) 빌리빌리, 아이치이, 텐센트TV 등 - 에 기존 IP들을 유튜브용으로 편집하여 론칭할 예정입니다. 신진 작가들로 구성된 총 4 작품이 매주 1~2회씩 연재되고 있고, 기존 무빙툰과는 다르게 한 채널에서 다양한 장르로 올해 말까지 매주 5편 이상의 작품을 유튜브를 통해 서비스 할 예정입니다. [전시사업](1) 산업의 특성 전시문화산업은 종합적인 문화예술적 가치와 과학성을 동시에 추구하는 산업으로써 이들이 함께 어우러져 새로운 가치를 창조하는 미래 선도형 지식산업입니다. 때문에 많은 경험과 뛰어난 기획력, 차별화된 디자인 능력 및 첨단의 제작기술 등이 요구 됩니다. 또한 전시문화산업은 전후방 연관효과가 매우 큰 산업적 특성을 지니고 있기 때문에 전시시설의 선진화 및 전시기획, 마케팅 능력을 향상시켜 국가 및 지역경제 발전에 기여하는 부문이 큽니다. (2) 산업의 성장성 전시문화산업은 정보 및 지식교류 인프라로서 산업 및 무역 발전에 근간을 제공하는 미래성장 동력산업으로 부상하고 있습니다. 2000년대 들어 우리나라 전시문화산업은 해당 시설의 급격한 증가, 중앙 정부 및 지방 정부의 전시시설 확충 및 전시산업 육성정책, 다양한 형식의 광고 ·홍보 ·마케팅 방식의 확산, 전자 ·기계 등 관련 산업의 발전에 힘입어 꾸준한 성장세를 지속하고 있습니다. 자녀 교육에 대한 관심, 여가 시간의 증대와 더불어 직접 체험과 교육위주의 전시형태의 전시문화산업이 활성화 되었고, 최근에는 국가균형발전과 혁신도시개발과 같은 국가정책에 의해 지역문화를 중심으로 한 전시문화 관련 시장이 새롭게 대두되고 있습니다. 또한 영화, 드라마, 엡툰등을 활용한 새로운 형태의 "콘텐츠 + 전시사업"이 글로벌적으로 확대되면서 전시문화산업과 첨단기술(VR, XR, VFX, 가상현실 및 AI등)산업과의 협력이 가능하며 빅데디터 산업과의 결합으로 성장가능합니다. (3) 영업의 개황 1) 첨단기술의 전시사업 단순한 아날로그 그래픽과 모형, 유물을 이용한 관람형 전시에서 현재는 인터랙티브 체험요소를 적극적으로 이용하는 상호작용 체험형 전시로 트렌드가 진화하고 있습니다. 레드로버는, 개인 VR기기등이 개발되기 이전에도 특수한 영상관을 제작하여 체험객이 가상의 공간 내에서 새로운 세상을 마주할 수 있기는 환경을 지속적을 발전시켜 왔습니다. 당사는 10여년간의 3D 입체기술 개발 노하우와 최고품질의 CGI 기술을 이용한 영상물 제작 기술을 바탕으로 관람객을 감싸는 360° 원형 스크린을 적용한 5D특수영상관을 2012년부터 제작, 설치한 결과, 총 4개의 서클 입체 5D영상관을 구현하여 국내 단일 업체 중 가장 많은 실적을 보유하고 있습니다. 뿐만 아니라 더 높은 기술력과 CGI 기술력을 적용하여 5D 입체영상관 형태를 넘어 국내에 현재까지 단 1곳에만 존재하는 상설형 루체리움 스피어 영상관을 새롭게 개발 후 직접 설치, 현재 전라도 국립광주과학관에서 상설 전시하고 있습니다. 개인 가상체험 기기 (VR, AR, MR, HMD)가 활발히 제작되는 현 시점에서는 체험객이 탑승한 모션 플랫폼 시뮬레이터와 VR을 동시에 체험할 수 있는 플랫폼을 개발하여 발전되어가는 기술에 발맞추어 새로운 전시체험교육공간을 창조하고 있습니다. 2) 다양한 주제를 활용한 전시사업 인물, 역사, 지역사회, 안전교육, 환경교육, 우주항공 등 분야를 가리지 않는 다양한 문화적 주제를 이용한 전시공간을 기획-제작-설치 하고 있으며 다양한 경험을 바탕으로 앞으로도 기존의 전통적인 전시문화공간과 뉴 미디어가 필요한 새로운 전시문화공간 모두 선도적으로 시장을 이끌 예정입니다. 2020년 한국에서 가장 성공한 전시는 애니메이션영화 IP를 이용한 전시 및 웹툰 IP를 활용한 전시입니다. 전통적인 전시와 다양한 콘텐츠 IP를 활용한 전시로 이어지면서 전시산업의 영역이 훨씬 다양해지고 있습니다. 저희가 가진 애니메이션, 웹툰, 실사 영화등의 IP와 첨단기술을 활용할 수 있어 더욱 공격적인 전시사업을 진행할 수 있습니다. (4) 당사의 사업 1) 주요 전시사업 순번 사업명 사업형태 수요처 1 롯데시네마 청량리관 4D 시스템 4D 롯데쇼핑㈜ 2 고성군 한반도 공룡발자국 360도 영상관(5D) 특수영상관 경상남도 고성군 3 고성군 디오라마관 영상 쇼제작, 설치사업 특수영상관 경상남도 고성군 4 녹동서원 한일우호관 내부전시시설 설계, 제작 설치 전시관 아이디스트 5 롯데시네마 김포스카이 파크 4D 시스템 4D 롯데쇼핑㈜ 6 새만금 종합홍보관 전시물제작 영상H/W,콘텐츠 전시관 이에스아이디 7 롯데시네마 광주수완지구 4D 시스템 4D 롯데쇼핑㈜ 8 새만금 전시홍보관 영상물 제작 설치 콘텐츠 스페이스홈 9 롯데시네마 평촌관 4D 시스템 4D 롯데쇼핑㈜ 10 롯데시네마 노원관 4D 시스템 4D 롯데쇼핑㈜ 11 당진 전력문화 홍보관 리모델링 전시관 한국동서발전㈜ 12 아시아문화전당 홍보관 확충 및 주변정비사업 전시관 문화체육관광부 13 원이엄마 4D 영상 제작 콘텐츠 경북 안동시 14 비상대비체험관 시설 및 전시물 개선 전시관 행정안전부 15 롯데시네마 서청주관 4D 시스템 4D 롯데쇼핑㈜ 16 안성맞춤 천문과학관 4D시스템 제작설치 4D 경기도 안성시 17 롯데시네마 가산하이힐관 4D 시스템 4D 롯데쇼핑㈜ 18 롯데시네마 울산관 4D 시스템 4D 롯데쇼핑㈜ 19 2013대장경세계문화축전 입체영상관 영상물 설치 특수영상관 경남 합천군 20 제주항공우주박물관 전시시설물 5D영상관 외 특수영상관 대림산업㈜ 21 한국 시집박물관 전시시설물 제작 설치 전시관 인제군 22 롯데시네마 월드타워관 4D 시스템 4D 롯데쇼핑㈜ 23 목포어린이바다과학관 3D입체애니메이션 제작 콘텐츠 전남 목포시 24 롯데시네마 부산광복관 4D 시스템 4D 롯데쇼핑㈜ 25 롯데시네마 수원역 수원몰 4D 시스템 4D 롯데쇼핑㈜ 26 신안선이야기 애니메이션 영상물 제작설치 콘텐츠 국립해양문화재 27 물사랑학습체험관 전시 체험시설 설계 및 설치 전시관 순천시 28 안성맞춤천문과학관 4D풀돔입체 영상제작 용역 콘텐츠 경기도 안성시 29 고래문화마을 서클입체영상관 설치 및 영상물 제작 특수영상관 한국남부발전소 30 임란호국 영남충의단 3D입체애니메이션 제작설치 콘텐츠 대구시청 31 부산시 원전안전체험시설 설치용역 전시관 한국수력원자력 32 성산일출봉 홍보관 정비사업(영상전시) 전시관 제주특별자치도 33 국립전북기상과학관 2차년도 전시시설 설계 및 제작 전시관 전주기상지청 34 영흥에너지파크 3D영상관 애니메이션 제작용역 콘텐츠 한국남동발전 35 한수원 국립광주과학관 루체리움 스페이스 스피어 특수영상관 한국수력원자력 36 전북과학교육원 4D체험관 제작설치사업 4D 전북과학교육원 37 박두진문학관 건립사업 전시시설 설계 및 제작설치 전시관 안성시청 38 제주항공우주박물관 5D영상 제작 용역 콘텐츠 JDC 39 서울시립과학관 내 지진체험시설 설치 4D 한국수력원자력 40 백범김구기념관 전시시설 개선사업 전시관 백범김구기념 41 아산 생태곤충원 전시설계 및 제작설치 전시관 충남 아산시 42 한국청소년안전체험관4D영상물 제작 외 특수영상관 태백시청 43 철새홍보관 체험전시시설 설계 및 제작설치 전시관 울산 남구 44 제주별빛누리공원 4D입체영상관 개선사업 4D 제주특별자치도 45 로봇전시관 융합교육시설 구축 4D체험관 제작설치 4D 부천시청 46 대전 통일관 리모델링을 위한 4D영상관 설치 4D 대전광역시 47 한국환경공단 호남권지역본부 4D영상관 제작설치 4D 한국환경공단 48 4D가상체험관 시뮬레이터 개선사업 4D 태백시청 49 한국환경공단 환경사랑홍보교육관 리뉴얼 전시개선 전시관 한국환경공단 2) 멀티플렉스 4D시네마 사업 국내 점유율 2위를 자랑하는 멀티플렉스 4D시네마 사업은 롯데시네마 4D 영상관 단독 파트너의 설계 및 시공을 직접 수행하였고, 그 밖에 테마파크 내 4D 상영관 설계시공으로 다양한 분야의 프로젝트를 직접 수행하면서 구축된 시스템에 대한 기술 및 노하우를 보유하고 있습니다. 4D 영상관은 4D 체어와 특수효과(환경 이펙트), 3D 입체영상을 결합하여 오감체험이 가능하도록 구성하여, 영화 속 상황에 맞게 연출되는 환경 이펙트로 관객의 오감을 자극해 몰입감과 현장감을 극대화시키는 물리적 효과를 제공함으로써 더욱 실감나는 관람을 가능하게 합니다. 2010년 06월 롯데시네마 청량리점을 시작으로 광주 수완점, 안양 평촌점, 김포 스카이점, 서울 노원점, 서청주점, 가산점, 건대점, 울산점 등 4D 영상관 구축을 완료했으며, 2014년에는 3개관(잠실 롯데월드타워점, 부산광복점, 수원역점)을 구축 완료하였습니다. 3) 기존 기술력과 실적을 이용한 2020년의 새로운 도약 해당 사업은 당사의 거래정지 등 경영상의 문제로 2019년 하반기와 2020년 1분기까지 전시문화사업의 신규 수주가 다소 정체되었으나, 2020년 2월 임시주총을 통한 신규경영진 선임 이후 전시문화사업부의 구조개선을 통해 2020년 2분기부터 전시문화 사업의 신규수주가 정상화되었습니다. 코로나19에도 불구하고 공공기관 및 지방자치단체에서 발주하는 건은 정상적이라 해당 예산 의존도가 높으며, 문화진흥 정책에 따라 관련 예산은 매년 높아지고 있는 추세입니다. 당사의 과거 프로젝트 경험 및 기술력을 고려할 때 향후 매출 또한 안정적으로 성장할 것 입니다. 당분기 현재 한국환경공단 전시사업 및 한국연구재단이 주최하는 '2020 산업엑스포 온라인 비대면 플랫폼 및 콘텐츠 제공 사업'을 수주 받았습니다. 이를 통해 코로나상황에도 불구하고, 당초 예상했던 2020년 50억원 목표 매출의 90% 수준까지 끌어올릴 수 있을 것이라고 추정하고 있습니다. 특히 산업엑스포사업은 당사가 처음으로 진행하는 비상설 전시사업입니다. 이를 통해 현재까지 진행해왔던 상설 전시사업과 더불어 비상설 전시사업을 모두 진행할 수 있는 회사로 거듭나게 되었습니다. 국내 전시사업 외에도 2021년부터는 국제 전시사업으로 그 시장을 확대할 계획이고, 이미 2020년도 상반기 확보한 '진시황 병마용 전시기획전' 과 3분기 신규 확보한 '프랑스 국립자연사박물관 전시기획전'을 2021년도에 진행할 예정이라서 2021년도에는 대폭적인 매출 상승이 예상됩니다. 4) 국제 전시사업으로의 사업영역 확장 국제 전시사업으로는 중국 문화부와 중국 진시황제릉 박물관, 한국 문화체육관광부, 그리고 서울시의 후원으로 2021년 2분기에 '진시황과 병마용'이라는 전시회를 개최할 예정입니다. 본 전시에서는 중국 서안의 실제 병마용갱에서 출토된 병마용 10구와 청동마차를 비롯해, 한국의 국보급에 해당하는 '1급 유물' 24점을 포함한 120점의 유물이 전시될 예정입니다. 당사는 단순하게 박물관에서 전시하고 관람하는 기존 유물전시의 형식이 아닌, 최근 전시 트렌드를 반영하여 기존 전시 형태에 현대 과학기술을 융합한 체험형 미디어 전시를 기획중입니다. 지난 1994년 국내 투어전시에서 98만명의 관객을 모았던 진시황 병마용 전시가 2021년 한국에서 또 한 번의 성과를 낼 것으로 기대합니다. 그리고, 당분기에 신규로 '2021년 프랑스국립자연사박물관 , 색다른 심연> 한국 전시 권한 자격을 취득하여, 2021년 9월 20일 ~ 2022년 3월 10일까지(총 172일, 전시기간 140일) 진행할 예정입니다. 프랑스 국립자연사박물관은 세계 최대 규모의 자연사 아카이브를 보유한 기관으로, 2019년 한 해 330만 명의 박물관 관람객을 유치했습니다. 프랑스 국립자연사박물관에서 직접 기획한 밀도있는 콘텐츠인 "바다, 색다른 심연"은 현지에서 26만 명이 관람하며 성공적으로 진행되었던 전시입니다. 코로나19로 인해 해외 방문이 불가해진 상황에서 높은 퀄리티의 해외 교육전시콘텐츠는 국내에서 환영 받을 것으로 예상되며, 미디어월, 인터랙티브 체험 시설, 가이드 투어 등 다양한 프로그램으로 구성되어 2021년 하반기 ~ 2022년 상반기를 대표하는 전시콘텐츠가 될 것으로 기대합니다. 장기적으로 기획 중인 대형 국제전시로는 '대영박물관 아시아전', '사천성 삼성퇴전', '간쑤성 둔황전' 등이 있습니다. 본사는 전통적인 상설전시사업과 비상설전시사업, 그리고 국제전시사업으로 확대하여 진행중이고 최첨단 영상미디어 기술과 AI 및 빅데이터를 활용하는 국내 첫 온라인 전시사업인 '2020 산학협력 엑스포사업'을 진행중입니다. 이를 통해 보다 더 넓고 기술집약적인 전시사업 회사로 발전할 수 있습니다. 나. 주요 제품 및 원재료 등(1) 주요제품의 현황 당사 및 당사의 주요 종속회사 ㈜스튜디오레드우드는 2D/3D 영상 콘텐츠 제작 및 배급, 라이센스 판매 등을 하고 있습니다. 또한 당사는 4D 영상관 시스템 및 특수영상관을 구축하고 있습니다.(2) 주요 제품 등의 가격변동추이 당사의 주요매출은 콘텐츠 제작 및 배급, 라이센스 판매 매출로 그 특성상 개별적인 가격변동추이를 표기하기 어렵습니다.(3) 주요 원재료 등의 현황 당사의 주요매출은 콘텐츠 제작 및 배급, 라이센스 판매 매출 등 무형제품의 판매에서 발생하고, 콘텐츠 제작의 경우 인건비가 대부분 매출원가를 차지하여 주요 원재료를 표기하기 어렵습니다. 4D 영상관 시스템 및 특수영상관 제작은 4D 체어 제작에 필요한 모터, 정밀가공품 등의 원재료를 공급받아 제작하고 있습니다. 다. 생산 및 설비에 관한 사항(1) 생산에 관한 사항 - 생산실적/능력 및 가동율 등은 사업특성상 기재하기 어려워 기재하지 않습니다. (2) 설비에 관한 사항 (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초 장부가액 당분기증감 충당금증감 당기상각 당기 장부가액 증가 감소 본사 자가 경기도 차량운반구 21,078 6,222 21,078 0 415 5,807 자가 비품 285,600 1,445 241,883 15,413 29,749 자가 시설장치 5,325,972 133,200 5,325,972 -29,671 40,587 122,284 공장 자가 기계장치 68,596 100,000 68,594 11,667 88,335 합계 5,701,246 240,867 5,347,050 280,806 68,082 246,175 라. 매출에 관한 사항(1) 레드로버의 매출실적 (단위 : 천원) 구분 사업부문 매출유형 품 목 제25기 3분기 제24기 제23기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 ㈜레드로버 3D 제품 콘텐츠 제작 외 수출 1,019,749 20% 4,757,045 39% 11,593,179 33% 내수 4,192,922 80% 7,518,931 61% 24,059,356 67% 계 5,212,671 100% 12,275,976 100% 35,652,535 100% (2) 종속회사 매출실적 (단위 : 천원) 구분 사업부문 매출유형 품 목 제25기 당분기 제24기 제23기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 ㈜스튜디오레드우드 콘텐츠제작 제품 콘텐츠 제작 외 수출 0 0 0 0 0 0 내수 0 0 0 0 0 0 계 0 0 0 0 0 0 ㈜엠스토리허브 콘텐츠서비스 서비스 웹툰/소설 서비스 수출 314,448 5% 167,424 2% 103,511 1% 내수 6,589,803 95% 7,661,263 98% 8,100,871 99% 계 6,904,251 100% 7,828,687 100% 8,204,382 100% ※ 킹엔터테인먼트 주식처분으로 보고서 제출일 현재 종속회사에서 제외되었습니다.※ 당사는 웹툰 및 웹소설 관련 사업과의 시너지를 통한 안정적인 수익기반을 마련하고 사업다각화를 통한 시장경쟁력을 강화하고자, 2020년 05월 11일, 2020년 05월 12일 웹툰 및 웹소설 콘텐츠 제작 전문기업인 ㈜엠스토리허브의 주식 51%를 취득하여 당사의 종속회사로 편입되었습니다..- 관련공시 : 2020년 06월 01일, [정정]타법인주식및출자증권취득결정(자율공시)- 관련공시 : 2020년 06월 01일, [정정]타법인주식및출자증권취득결정(자율공시)(3) 판매조직[판매조직별 업무] 구 분 영 업 분 야 콘텐츠사업부 애니메이션제작 극장 및 TV 용 애니메이션 제작 및 영업 콘텐츠마케팅 국내/외 애니메이션 영상배급(극장 및 TV 용)국내/외 라이선스 영업 및 관리국내/외 캐릭터 상품 개발 및 판매 CS사업부 전시문화 국내/외 전시기획 및 전시컨설팅 영업국내/외 전시시설 설계 및 설치특수영상관 설계 및 시공 영상콘텐츠 입체콘텐츠 기획 및 제작 스마트콘텐츠 스마트 기기의 다양한 콘텐츠 개발 및 영업 H/W 영업 제품 수주 및 출고국내/외 신규 시장 및 거래선 개척기존 거래선 관리 (4) 판매경로 구분 판매경로 비 고 콘텐츠 배급 (레드로버 -> 배급사 -> 전세계 방송국 및 극장) - 라이선스 (레드로버 -> 거래처 -> 소비자) - 레드로버 -> 소비자 - 하드웨어 국내 (레드로버 -> 소비자) - 해외 (레드로버 -> 해외 대리점 -> 소비자) - 소프트웨어 레드로버 -> 소비자 - 레드로버 -> 대리점 ->소비자 - (5) 판매방법 및 조건 당사의 대금회수 조건은 하드웨어의 경우 국내매출처는 3개월 내에 현금 또는 전자어음으로 결제 받고 있으며, 수출은 거래실적이 많지 않은 거래처의 경우 T/T 입금 후 선적하고 있으며, 거래실적이 많은 업체의 경우 선적후 2~3개월 내에 T/T로 받는 것을 원칙으로 하되, 거래의 중요성이나 수출처의 자금사정에 따라 신축적으로 적용하고 있습니다. 콘텐츠의 경우 일반 입체 콘텐츠는 계약조건에 따라 콘텐츠 납품 후 최대 3개월 이내에 현금으로 결제 받고 있으며, 프로젝트 콘텐츠는 프로젝트별 관리법인(SPC)를 통해 제작비 자금을 현금으로 결제 받고 있으며, 프로젝트 콘텐츠의 배급 및 라이센스의 판매인 경우 각각의 계약조건에 따라 현금으로 결제 받고 있습니다. 반면 프로젝트 콘텐츠의 경우에는 SPC의 자금조달 상황에 따라 신축적으로 적용하고 있습니다. 마. 시장위험과 위험관리 (1) 위험관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다.본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (3) 신용위험 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 1,969,158,696 90,527,045 매출채권 5,694,776,667 4,280,359,347 기타채권 3,069,267,186 3,708,540,706 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,100,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 7,708,752,721 11,763,172,668 보증금 1,704,638,398 1,206,065,248 합 계 20,146,593,668 22,148,665,014 (4) 유동성위험당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. (단위:원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 당분기말: 매입채무및기타채무 5,254,009,132 5,254,009,132 5,254,009,132 - - 장단기차입금 3,316,333,348 3,316,333,348 434,333,348 2,882,000,000 - 리스부채 220,826,524 230,989,610 45,804,765 113,105,795 72,079,050 전환사채 3,274,040,540 3,274,040,540 1,575,729,688 - 1,698,310,852 합계 12,065,209,544 12,075,372,630 7,309,876,933 2,995,105,795 1,770,389,902 전기말: 매입채무및기타채무 7,680,363,465 7,680,363,465 7,680,363,465 - - 단기차입금 6,156,602,680 6,156,602,680 - 6,156,602,680 - 유동성장기부채 1,041,666,676 1,041,666,676 - 1,041,666,676 - 유동성리스부채 553,225,424 610,579,972 152,644,993 457,934,979 - 유동성파생상품부채 5,845,006,200 5,845,006,200 - 5,845,006,200 - 리스부채 297,414,027 321,341,323 - - 321,341,323 전환사채 1,411,413,745 10,214,614,540 - 10,214,614,540 - 합계 22,985,692,217 31,870,174,856 7,833,008,458 23,715,825,075 321,341,323 당사는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사는 현금흐름위험회피로 지정된 파생상품을 보유하고 있지 않습니다. (5) 환위험 당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. (6) 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.이를 위해 근본적으로 내부자금 공유확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율: 금융자산 2,780,000,000 4,910,000,000 금융부채 (6,695,645,651) (2,262,053,196) 고정이자율 계 (3,915,645,651) 2,647,946,804 변동이자율: 금융자산 67,161,825 90,527,045 금융부채 (6,271,269,356) (7,198,269,356) 변동이자율 계 (6,204,107,531) (7,107,742,311) 2) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.3) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기와 전기 중 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%p 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 이자수익 및 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 이자수익 이자비용 이자수익 이자비용 1%p 상승 671,618 62,712,694 905,270 71,982,694 1%p 하락 (671,618) (62,712,694) (905,270) (71,982,694) 바. 경영상의 주요 계약 등 ( 1) 합병 계약 상대방 ㈜엠스토리허브 계약 형태 지분 양수 계약의 목적 및 내용 웹툰 플랫폼과 소설 콘텐츠의 융합으로 인한 사업 시너지 창출 및 사업 다각화로 인한 경쟁력 강화 계약체결시기 및 계약기간 2020년 05월 11일, 2020년 05월 12일 기타 양수 완료 : 2020년 05월 29일 ※ 당사는 웹툰 및 웹소설 관련 사업과의 시너지를 통한 안정적인 수익기반을 마련하고 사업다각화를 통한 시장경쟁력을 강화하고자, 2020년 05월 11일, 2020년 05월 12일 웹툰 및 웹소설 콘텐츠 제작 전문기업인 ㈜엠스토리허브의 주식 51%를 취득하여 당사의 종속회사로 편입되었습니다.- 관련공시 : 2020년 06월 01일, [정정]타법인주식및출자증권취득결정(자율공시)- 관련공시 : 2020년 06월 01일, [정정]타법인주식및출자증권취득결정(자율공시) 사. 주요 수주현황 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (단위 : 원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 장생포 고래생태체험관 4D영상관 시스템 교체 2020-02-06 2020-04-05 1 290,000,000 1 290,000,000 - - 제주별빛누리공원 4D영상관 영상임차 2020-04-02 2020-04-30 1 40,000,000 1 40,000,000 - - 4D가상체험관 시뮬레이터 개선사업 2020-05-06 2020-08-04 1 500,000,000 1 500,000,000 - - 전라북도과학교육원 4D영상관 모션 및 통합컨트롤 프로그래밍 2020-03-23 2020-04-11 1 10,500,000 1 10,500,000 - - 한국환경공단 전북지사 4D영상관 시설 안전바 제작설치 2020-06-11 2020-07-01 1 4,500,000 1 4,500,000 - - 한국환경공단 호남권지역본부 환경사랑홍보교육관 리뉴얼 2020-09-14 2021-02-11 1 369,500,000 1 - 1 369,500,000 울기등대 홍보관 Audio장치 수리의 건 2020-08-18 2020-09-17 1 2,800,000 1 2,800,000 - - 울산지방해양수산청 편집영상 제작 외 2020-09-07 2020-10-06 1 6,900,000 1 6,900,000 - - 전북 119안전체험관 하트시그널 4D VR 설치의 건 2020-10-22 2021-01-05 1 79,200,000 1 23,760,000 1 55,440,000 정부 관련 온라인 비대면 포럼 및 행사 2020-08-23 2020/12(행사진행) 2021/1(행사진행자료보고) 1 2,550,000,000 1 550,000,000 2,000,000,000 롯데시네마 4D시스템 A/S 지속 지속 1 31,889,000 1 31,889,000 - - 기타 상설전시관 A/S 지속 지속 1 3,719,150 1 3,719,150 - - 합 계 12 3,889,008,150 12 1,464,068,150 2 2,424,940,000 아. 기타 투자의사결정에 필요한 사항- 당사의 특허 및 의장권 보유현황은 아래와 같습니다. (단위 : 건) 구 분 특허 프로그램 상표 및 디자인 합 계 국내 67 6 50 123 해외 5 - 4 9 [특허 세부내역] 번호 제 목 등록일 1 이동물체 감시시스템 2002.08.23 2 입체화상기 2007.03.07 3 입체검사장치 2007.03.26 4 영상반전회로가 필요없는 입체영상출력장치 및 그 제작 방법 2007.06.19 5 영상반전회로가 필요없는 입체영상출력장치 및 그 제작 방법(미국) 2012.01.24 6 영상반전회로가 필요없는 입체영상출력장치 및 그 제작 방법(중국) 2011.09.29 7 동일한 편광각을 갖는 두개의 LCD패널을 이용한 입체영상 출력장치 2007.06.19 8 동일한 편광각을 갖는 두개의 LCD패널을 이용한 입체영상 출력장치(중국) 2011.06.01 9 입체게임시뮬레이터 2007.07.09 10 프로젝션용 스테레오 광학엔진구조 2008.01.15 11 입체카메라 2008.01.15 12 프로젝터를 이용한 스테레오 영상결합장치 2008.04.17 13 두개의 렌즈계를 구비하는 입체현미경 2008.09.25 14 하나의 렌즈계를 구비하는 입체현미경 2009.01.28 15 입체X레이 영상장치 2009.07.01 16 회전축을 공유하는 스테이지 2009.07.01 17 입체영상제작 프로그램용 플러그인 모듈및 입체영상 제작방법 2009.07.01 18 입체 프리젠테이션 시스템 2009.11.18 19 입체영상 디스플레이장치및 입체영상 디스플레이 시스템 2010.01.14 20 입체영상 디스플레이장치및 입체영상 디스플레이 시스템(미국) 2014.01.28 21 입체영상획득장치및 입체영상획득장치를구비한입체현미경 2010.01.15 22 입체영상획득장치및 입체영상획득장치를구비한입체현미경 (분할출원) 2010.01.15 23 2010.01.15 24 2010.01.15 25 안구운동 장치 2010.02.25 26 입체 프리젠테이션 영상 제작프로그램을 기록한 컴퓨터로 읽을 수 있는 매체 및 입체 프리젠테이션 영상 제작방법 (2차버전) 2010.11.23 27 교육용 콘텐츠 제공 시스템 및 그 제어 방법 2011.12.01 28 입체 영상 획득을 위한 초음파 검사장치 2011.12.01 29 광 경로 변환 렌즈가 구비된 입체카메라 2012.02.27 30 입체 프리젠테이션 영상 제작 프로그램이 저장된 컴퓨터로 읽을 수 있는 매체,그 프로그램이 저장된 서버 시스템 및무 안경 방식의 다 시점 입체영상 출력 엔진용 입체 프리젠테이션 영상 제작방법 2012.03.19 31 높이 측정이 가능한 입체 현미경 2012.04.04 32 입체영상 프로젝터 및 입체영상 프로젝터용 광 컨버팅 장치 2012.06.27 33 카메라 정렬장치가 구비된 입체 카메라 리그 2012.06.27 34 수평방식의 입체 카메라 리그 2012.07.06 35 랩잭을 이용한 입체 카메라 정렬 모듈 및 그 정렬 모듈이 구비된 입체 카메라 리그 2012.07.06 36 입체 카메라 정렬 모듈 및 그 정렬 모듈이 구비된 입체 카메라 리그 2012.07.30 37 거리측정 센서가 구비된 직교방식의 입체 카메라 리그 2012.09.05 38 부분적 입체감을 갖는 입체 프리젠테이션 영상 제작방법 및 입체 프리젠테이션 영상 제작프로그램이저장된 컴퓨터로 읽을수 있는 매체 2012.09.10 39 입체 프리젠테이션 영상 변환 프로그램이 저장된 컴퓨터로 읽을 수 있는 매체, 그 프로그램이 저장된서버 시스템 및 입체 프리젠테이션 영상 변환방법 2012.09.24 40 프리젠테이션 동영상 제작 프로그램이 저장된 컴퓨터로 읽을 수 있는 매체 및 그 프로그램이 저장된 서버 시스템 2012.10.05 41 카메라 촬영 위치 조절 장치 2012.11.19 42 삼차원 영상 관찰용 케이스 장치 (분할출원1) 2012.11.26 43 입체감의 저하 없이 하프미러를 회동시킬 수 있는 직교식 입체 카메라 리그 2012.12.10 44 카메라 위치 조절 장치 2012.12.13 45 하프미러 박스가 구비된 직교방식의 입체 카메라 리그 2012.12.17 46 입체영상 프로젝터 및 입체영상 프로젝터용 광 컨버팅 장치 (분할출원) 2013.02.18 47 복수 개의 입체영상 디스플레이를 위한 입체 프리젠테이션 영상 제작 프로그램이 저장된 매체 및 그 프로그램이저장된 서버 시스템 2013.02.19 48 직교방식의 입체 카메라 리그 2013.03.07 49 카메라 수평 위치 조절 장치 2013.03.15 50 음악게임 프로그램이 저장된 서버 시스템 및 그 프로그램이 저장된 컴퓨터로 읽을 수 있는 매체 2013.04.02 51 4D 관람요소 제어시스템 2013.08.21 52 실시간 4D 입체영상 관람시스템 2013.12.02 53 3D 직교리그용 하프미러 품질평가장치 2014.04.02 54 곡선형 엘엠가이드와 랙기어를 이용한 3D 직교리그용 하프미러 품질평가 장치 2014.04.02 55 스토리 가변 전개 프로그램이 저장된 컴퓨터로 읽을 수 있는 매체 및 영상 출력 시스템 2014.06.10 56 서클형 입체 영상 관람관 2014.07.15 57 직교식 입체 카메라의 광축 정렬 방법 및 직교식 입체 카메라 2014.10.24 58 4D 액션 시스템 2015.01.23 59 입체 현미경 어댑터 렌즈계 2015.01.30 60 촬영 위치 조절이 가능한 입체 현미경 어댑터 2015.01.30 61 입체 현미경을 위한 이미지 센서 일체형 렌즈계 2015.01.30 62 스토리 랜덤 전개 프로그램이 저장된 컴퓨터로 읽을 수 있는 매체 및 그 매체를 갖는 컴퓨팅 장치 2015.10.22 63 4D 액션 시스템 2016.01.23 64 패럴럭스 베리어 및 이를 포함하는 입체영상 디스플레이창지 2016.02.05 65 입체영상 촬영 시스템 2016.03.04 66 입체영상 촬영을 위한 카메라 리그 제어시스템 2016.05.31 67 다면 상영용 영상 투사 시스템 및 방법 2016.10.17 68 표면윤곽 변화를 고려한 동적 프로젝션 매핑 방법 2016.12.02 69 돌출형 점등 이미지를 갖는 자동차용 램프 2016.12.15 70 4차원 효과를 구현할 수 있는 가상현실 시스템 및 그 4차원 효과 처리방법 2017.03.29 71 모션 시스템 및 이를 제어하는 방법(4D) 2018.01.31 72 가상화면과 현실화면을 동시에 표시해주는 입체영상 에이치엠디 장치 및 이를 이용한 영상표시 방법 2018.03.08 ※ 상기 (*) 사항은 국제특허등록(유럽, 미국, 일본) 중에 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보(K-IFRS 적용) (단위 : 원) 구 분 제25기 3분기 제24기 자 산 [유동자산] 20,118,482,060 9,473,622,594 [비유동자산] 19,574,507,524 19,301,617,255 자 산 총 계 39,692,989,584 28,775,239,849 부 채 [유동부채] 14,760,860,578 20,493,419,924 [비유동부채] 2,391,946,451 1,758,427,772 부 채 총 계 17,152,807,029 22,251,847,696 [지배기업 소유주지분] 20,994,671,511 6,523,392,153 자본금 39,972,108,000 27,818,849,000 주식발행초과금 159,755,627,248 158,460,760,435 기타자본조정 (7,611,476,633) (8,096,134,798) 기타포괄손익누계액 (8,036,985,607) (8,181,303,548) 결손금 (163,084,601,497) (163,478,778,936) [비지배지분] 1,545,511,044 0 자 본 총 계 22,540,182,555 6,523,392,153 구 분 제25기 3분기 제24기 3분기 매출액 6,482,624,972 9,794,491,559 영업이익 (손실) (1,268,064,951) (1,740,754,543) 법인세비용차감전순이익(손실) 446,738,660 (33,017,907,004) 연결당기순이익 (손실) 446,738,660 (33,017,907,004) 연결총포괄이익 (손실) 302,420,719 (37,042,587,004) 지배기업소유주지분 571,301,051 (33,017,907,004) 기본주당손익(손실) 7 (693) 희석주당이익(손실) 7 (693) 연결에 포함된 회사 수 2 1 나. 요약별도재무정보(K-IFRS 적용) (단위 : 원) 구 분 제25기 3분기 제24기 자 산 [유동자산] 15,558,411,678 8,814,512,964 [비유동자산] 22,745,371,467 22,825,419,642 자 산 총 계 38,303,783,145 31,639,932,606 부 채 [유동부채] 13,514,019,101 21,404,993,497 [비유동부채] 2,009,846,476 1,758,427,772 부 채 총 계 15,523,865,577 23,163,421,269 자 본 자본금 39,972,108,000 27,818,849,000 주식발행초과금 159,755,627,248 158,460,760,435 기타자본조정 (8,096,134,798) (8,096,134,798) 기타포괄손익누계액 (8,049,360,000) (8,049,360,000) 결손금 (160,802,322,882) (161,657,603,300) 자 본 총 계 22,779,917,568 8,476,511,337 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 구 분 제25기 3분기 제24기 3분기 매출액 5,212,670,833 7,092,039,792 영업이익 (손실) (705,153,072) (15,794,140,609) 당기순이익 (손실) 855,280,418 (33,100,930,822) 총포괄이익 (손실) 855,280,418 (37,125,610,822) 기본주당손익(손실) 14 (695) 희석주당손익(손실) 14 (695) ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_25(수정_최종)_00364795 v1.0.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 25 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 24 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 3분기말 제 24 기말 자산 유동자산 20,118,482,060 9,473,622,594 현금및현금성자산 2,084,969,087 95,518,618 매출채권 및 기타채권 10,403,591,109 8,643,018,110 당기법인세자산 1,971,099 17,630,721 재고자산 89,279,419 100,039,430 매각예정비유동자산 1,100,000,000 0 유동성당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,407,284,848 0 기타유동자산 5,031,386,498 617,415,715 비유동자산 19,574,507,524 19,301,617,255 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 402,301,825 1,100,000,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 8,008,752,721 11,763,172,668 관계기업투자 4,018,430,833 3,883,590,816 기타비유동금융자산 1,859,492,398 1,206,065,248 유형자산 840,057,574 1,018,223,062 무형자산 4,445,472,173 330,565,461 자산총계 39,692,989,584 28,775,239,849 부채 유동부채 14,760,860,578 20,493,419,924 매입채무 및 기타채무 5,905,004,452 7,568,447,572 단기차입금 2,685,000,000 5,356,602,680 유동성장기금융부채 458,814,356 1,594,892,100 파생상품금융부채 3,030,073,986 5,845,006,200 유동성전환사채 1,575,729,688 0 기타의유동부채 1,106,238,096 128,471,372 비유동부채 2,391,946,451 1,758,427,772 장기차입금 300,000,000 0 장기금융부채 137,524,819 297,414,027 파생상품부채 1,698,310,852 1,411,413,745 전환사채 256,110,780 0 기타의비유동부채 0 49,600,000 부채총계 17,152,807,029 22,251,847,696 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 20,994,671,511 6,523,392,153 자본금 39,972,108,000 27,818,849,000 주식발행초과금 159,755,627,248 158,460,760,435 기타자본조정 (7,611,476,633) (8,096,134,798) 기타포괄손익누계액 (8,036,985,607) (8,181,303,548) 결손금 (163,084,601,497) (163,478,778,936) 비지배지분 1,545,511,044 0 자본총계 22,540,182,555 6,523,392,153 자본과부채총계 39,692,989,584 28,775,239,849 연결 포괄손익계산서 제 25 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 24 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 3,924,409,100 6,482,624,972 2,694,975,363 9,794,491,559 매출원가 1,736,225,298 4,200,039,230 3,327,762,648 11,535,246,102 매출총이익 2,188,183,802 2,282,585,742 (632,787,285) (1,740,754,543) 판매비와관리비 1,514,337,357 3,550,650,693 854,280,356 14,025,684,567 영업이익 673,846,445 (1,268,064,951) (1,487,067,641) (15,766,439,110) 금융수익 253,896,013 1,464,906,072 98,818,920 427,628,234 금융비용 342,694,384 1,944,298,997 421,614,190 4,680,908,661 관계기업투자손실 5,873,713 9,477,924 기타수익 115,568,783 2,948,930,479 9,423,393 19,817,677 기타비용 15,443,434 745,256,019 26,098,246 13,018,005,144 법인세비용차감전순이익(손실) 679,299,710 446,738,660 (1,826,537,764) (33,017,907,004) 법인세비용 분기순손익 679,299,710 446,738,660 (1,826,537,764) (33,017,907,004) 기타포괄손익 (144,317,941) (144,317,941) (4,024,680,000) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (4,024,680,000) 지분법자본변동 (144,317,941) (144,317,941) 총포괄손익 534,981,769 302,420,719 (1,826,537,764) (37,042,587,004) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 803,862,101 571,301,051 (1,826,537,764) (33,017,907,004) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (124,562,391) (124,562,391) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (52,428,386) (144,317,941) (4,024,680,000) 총 포괄손익, 비지배지분 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 11 7 (38) (693) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 11 7 (38) (693) 연결 자본변동표 제 25 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 24 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 결손금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 23,818,849,000 158,460,760,435 (6,288,049,472) (4,406,872,245) (70,226,008,161) 101,358,679,557 101,358,679,557 전환사채의 조기상환 (1,808,085,326) (1,808,085,326) (1,808,085,326) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (4,024,680,000) (4,024,680,000) (4,024,680,000) 유상증자 전환사채의 전환 지분법자본변동 연결대상범위의 변동 종속회사의 취득 분기순손익 (33,017,907,004) (33,017,907,004) (33,017,907,004) 2019.09.30 (기말자본) 23,818,849,000 158,460,760,435 (8,096,134,798) (8,431,552,245) (103,243,915,165) 62,508,007,227 62,508,007,227 2020.01.01 (기초자본) 27,818,849,000 158,460,760,435 (8,096,134,798) (8,181,303,548) (163,478,778,936) 6,523,392,153 6,523,392,153 전환사채의 조기상환 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 유상증자 5,608,898,500 1,013,957,670 6,622,856,170 6,622,856,170 전환사채의 전환 6,544,360,500 280,909,143 6,825,269,643 6,825,269,643 지분법자본변동 144,317,941 144,317,941 144,317,941 연결대상범위의 변동 484,658,165 484,658,165 515,679,884 1,000,338,049 종속회사의 취득 (177,123,612) (177,123,612) 1,154,393,551 977,269,939 분기순손익 571,301,051 571,301,051 (124,562,391) 446,738,660 2020.09.30 (기말자본) 39,972,108,000 160,240,285,413 (8,096,134,798) (8,036,985,607) (163,084,601,497) 20,994,671,511 1,545,511,044 22,540,182,555 연결 현금흐름표 제 25 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 24 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 영업활동현금흐름 (6,672,496,891) (3,956,247,739) 영업활동순현금흐름 (6,545,290,122) (3,777,371,355) 당기순이익(손실) 446,738,660 (33,017,907,004) 당기순이익조정을 위한 가감 (1,654,995,608) 23,284,761,827 퇴직급여 101,096,017 229,121,327 감가상각비 89,015,943 565,034,467 무형자산상각비 162,430,043 156,705,485 사용권자산상각비 260,991,027 대손상각비 5,335,020 11,409,480,000 기타의 대손상각비 167,507,770 6,213,657,372 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 752,612,073 3,500,000,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 1,377,001 파생상품평가손실 104,460,768 유형자산처분손실 31,246,932 리스해지손실 56,591,698 사채상환손실 15,956,098 73,761,866 무형자산손상차손 128,999,994 무형자산처분손실 1,257,500 재고자산평가손실 513,840 재고자산폐기손실 123,000 투자금보상손실 327,875,000 지분법손실 9,477,924 잡손실 5,000,000 대손충당금환입 (342,192) 파생상품평가이익 (997,356,718) 채무면제이익 (49,600,000) 이자수익 (448,197,167) (349,611,170) 이자비용 1,059,988,429 1,158,892,832 배당금수익 (1,125,000) (450,000) 리스해지이익 (32,605,511) 유형자산처분이익 (26,657,086) 기타의 대손충당금환입 (2,680,289,188) 외화환산손실 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (13,793,156) 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 (1,446,136) 재고자산평가충당금환입 (2,647,420) 기초오류수정 (354,622,463) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (5,337,033,174) 5,955,773,822 매출채권의 감소(증가) (1,463,394,112) (220,273,638) 미수금의 감소(증가) 55,939,974 (8,901,929) 미수수익의 감소(증가) (29,274,112) (56,876,710) 선급금의 감소(증가) (1,074,896,753) 187,238,526 선급비용의 감소(증가) 1,264,513 54,996,487 재고자산의 감소(증가) 13,407,431 127,794,651 매입채무의 증가(감소) (385,542,500) 104,473,530 미지급금의 증가(감소) (3,286,273,328) 6,264,332,984 장기미지급금의 증가(감소) 29,000,000 미지급비용의 증가(감소) (1,364,263) (91,707,113) 예수금의 증가(감소) 68,064,671 (21,385,149) 예수보증금의 감소(증가) (20,000,000) 선수금의 증가(감소) 866,131,322 (187,017,611) 퇴직금의 지급 (101,096,017) (205,900,206) 이자수취 10,437,772 139,598,845 배당금수취 1,125,000 450,000 이자지급 (154,429,163) (313,356,024) 법인세납부(환급) 15,659,622 (5,569,205) 투자활동현금흐름 (1,211,306,432) (7,319,444,457) 단기대여금의 회수 1,511,848,490 3,660,000,000 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 3,455,711,251 218,193,794 프로젝트투자금의 회수 79,669,669 라이선스와 프랜차이즈의 처분 80,365,189 차량운반구의 처분 4,545,454 시설장치의 처분 26,400,000 소프트웨어의 처분 4,980,000 보증금의 감소 61,579,800 56,200,000 종속회사자산의 취득 2,022,206,755 단기대여금의 증가 (805,848,490) (5,310,000,000) 종속기업투자의 취득 (3,749,998,052) 당기손익-공정가치평가 금융자산의 취득 (1,847,325,934) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득 (256,583,393) 비품의 취득 (77,250,311) (2,299,091) 시설장치의 취득 (201,700,002) (133,240,000) 소프트웨어의 취득 (206,750,000) 기계장치의 취득 (100,000,000) 차량운반구의 취득 (6,222,000) 산업재산권의 취득 (200,000,000) 건설중인자산의 취득 (240,000,000) 보증금의 증가 (606,900,000) (689,166,650) 사업결합으로 인한 현금유출 (5,279,167,368) 재무활동현금흐름 9,873,253,792 9,330,057,272 단기차입금의 차입 1,486,848,490 7,227,297,540 전환사채의 발행 6,179,000,000 16,600,000,000 유상증자 6,623,194,219 유동성장기부채의 상환 (833,333,328) (797,295,536) 단기차입금의 상환 (2,531,451,170) (6,845,221,000) 전환사채의 상환 (800,000,000) (6,854,723,732) 유동성리스부채의 상환 (251,004,419) 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,989,450,469 (1,945,634,924) 기초현금및현금성자산 95,518,618 2,102,794,875 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 기말현금및현금성자산 2,084,969,087 157,159,951 3. 연결재무제표 주석 주석 제 25 기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 제 24 기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 주식회사 레드로버와 그 종속기업 1. 일반사항 (1) 지배회사의 개요주식회사 레드로버(이하 "지배회사"라 함)는 1996년 6월 15일 설립되어 2002년 1월 10일 (구)인크루트주식회사와의 합병을 통해 코스닥시장에 우회상장하였으며, 서울특별시 강남구 논현동에 본사를 두고 있습니다. 또한, 지배회사는 2010년 5월 26일자로 상호를 종전의 인크루트 주식회사에서 주식회사 레드로버로 변경하였습니다.2011년 1월 30일자로 합병상대법인 (구)인크루트 주식회사의 사업부문인 인터넷 채용 등의 콘텐츠 개발 및 서비스사업을 단순물적분할 방식으로 분할하여 매각하였으며, 당분기말 현재는 글로벌 극장용 애니메이션 및 TV시리즈 제작업, 4D시네마 및 특수영상관 구축 사업 등을 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 지배회사의 자본금은 39,972백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 주식수 지분율 윈아시아파트너스 주식회사 11,102,658 13.89% 박종환 2,032,786 2.54% 한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합 2,006,250 2.51% SUNING UNIVERSAL MEDIA CO.,LTD 1,663,366 2.08% 이기수 1,221,498 1.53% 기 타(개인주주) 61,917,658 77.45% 합 계 79,944,216 100.00% (2) 종속회사의 개요1) 당분기말 현재 연결대상 종속회사의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 결산월 업 종 지분율 지배력판단근거 당분기 전기 ㈜스튜디오 레드우드 경기도 성남시 2020.9.30 2019.12.31 애니메이션제작 100% 의결권과반수보유 ㈜엠스토리허브 서울 금천구 2020.9.30 2019.12.31 디지털콘텐츠 개발 48.45% 실질지배력 보유 2) 연결대상 종속회사의 당분기말 현재 요약재무정보(내부거래제거전)는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 ㈜스튜디오레드우드 ㈜엠스토리허브 자산 1,428,374,575 5,624,514,298 부채 9,222,715 2,490,873,030 자본 1,419,151,860 3,133,641,268 매출액 - 5,634,296,771 영업손익 (312,509,863) (275,109,232) 당기순손익 (157,432,343) (266,349,715) (3) 연결범위의 변동당분기 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 기업명 변동내용 사유 ㈜엠스토리허브 신규포함 지분 취득 (4) 종속기업에 대한 유의적인 제약의 성격과 범위연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는능력에 대한 유의적인 제약은 없습니다. (5) 비지배지분이 중요한 종속기업의 내용(가) 현황 (단위:원) 기업명 주된사업장(설립지국가명) 비지배지분율(%) 비지배지분에 배분된 당기순손익 누적비지배지분 ㈜엠스토리허브 한국 51.55% (124,562,391) 1,545,511,044 2. 연결재무제표 작성기준 연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석4에서 설명하고 있습니다. 3. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 적용 3.1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3.1.1 (연결)회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제,개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) 동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물'의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성'의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 3.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. 4. 중요한 판단과 추정 및 유의적인 회계정책 연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 연결재무제표의 작성을 위해 연결회사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단시에 적용된 회계정책과 추정의 근거는 2019년12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 보유현금 110,470 83,390,860 요구불예금 66,003,667 71,466,581 정부보조금 - (61,369,128) 외화예금 64,854,950 2,030,305 예치금 1,954,000,000 - 합 계 2,084,969,087 95,518,618 6. 사용이 제한된 예금 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 종류 금융기관 당 분 기 말 전 기 말 비고 현금및현금성자산 보통예금 우리은행 외 - 61,369,128 프로젝트전용 예치금 하나은행 1,954,000,000 전환사채 발행예치금 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매출채권 매출채권 57,313,101,822 55,007,981,612 차감 : 대손충당금 (50,732,957,285) (50,727,622,265) 매출채권(순액) 6,580,144,537 4,280,359,347 기타채권 미수금 15,628,375 62,288,349 미수수익 634,743,469 333,787,916 차감 : 대손충당금 (300,925,272) (133,417,502) 미수수익(순액) 333,818,197 200,370,414 단기대여금 4,884,000,000 5,510,000,000 차감 : 대손충당금 (1,410,000,000) (1,410,000,000) 단기대여금(순액) 3,474,000,000 4,100,000,000 합 계 10,403,591,109 8,643,018,110 (*) 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 6개월입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 연 령별 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 콘텐츠 제작 관련 채권 51,599,521,139 51,599,521,139 용역매출채권 등 기타채권 - 6개월 미만 1,734,283,930 2,281,052 6개월~12개월 미만 3,409,923,771 5,335,020 12개월 이상 569,372,982 3,400,844,401 소 계 4,828,212,813 3,408,460,473 합 계 57,313,101,822 55,007,981,612 (3) 당분기말 현재 매출채권에 대한 연령별 손실충당금 실제적용율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 실제 손실충당금 설정액 매출채권잔액 손실충당금 실제설정율 콘텐츠 제작 관련 채권 51,599,521,139 47,326,777,864 91.72% 용역매출채권 등 기타채권 6개월 미만 1,734,283,930 - 0.00% 6개월~12개월 미만 3,409,923,771 2,837,955,940 83.32% 12개월 이상 569,372,982 568,223,481 100.00% 소 계 5,713,580,683 3,406,179,421 합 계 57,313,101,822 50,732,957,285 (4) 매출채권관련 손실충당금 설정방침1) 연결회사는 매출채권 중 콘텐츠 제작 관련 채권은 개별적 분석을 통해 회수가능성을 평가하여 손실충당금을 설정하고 있으며, 용역매출채권 등 기타채권의 경우에는 과거의 손실경험율과 장래의 대손예상액을 기초로 손실충당금을 설정하고 있습니다.2) 손실경험율은 연결회사의 과거 매출채권의 합계액 대비 과거 대손금의 비율로 산정하고 있으며, 손실경험율을 적용하는 매출채권 중 미회수기간이 6개월이상 12개월미만인 경우에는 20%, 1년이상인 경우에는 100%를 손실충당금 설정율로 하고 있습니다. 한편 개별분석을 통하여 회수가능성이 낮다고 판단되는 경우 전액에 대해 손실충당금을 설정하고 있습니다. (5) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초금액 52,271,039,767 14,379,004,001 설정금액 172,842,790 37,892,035,766 기말금액 52,443,882,557 52,271,039,767 (6) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 1년초과 4,842,116,257 4,272,625,114 6월초과 1년이하 3,744,350 5,335,020 3개월초과 6개월이하 85,594,074 - 3개월이하 5,472,136,428 4,365,057,976 합 계 10,403,591,109 8,643,018,110 (*) 문화산업 전문회사(SPC)에 대한 매출채권(제작매출)을 제외하고는 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 8. 공정가치측정 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 지분율(%) 취득원가 당분기말 전기말 대신부자만들기사모제1호주식 - 50,302,515 49,419,203 49,468,500 유리포커스사모증권제1호주식 - 50,302,515 49,414,173 49,463,470 신한BNPP베스트크레딧단기증권자투자신탁 - 1,400,000,000 1,407,284,848 - 소계 1,500,605,030 1,506,118,224 98,931,970 KOREA콘텐츠 제작초기 전문투자조합 4.44 1,000,000,000 452,263,085 447,370,403 CL애니드림투자조합 4.76 1,000,000,000 425,853,629 551,416,074 IBK캐피탈콘텐츠투자조합 25.00 1,500,000,000 1,184,442,420 1,192,080,987 P 문화기술투자조합 2.49 500,000,000 500,000,000 500,000,000 유니온미래브이에프엑스투자조합 7.84 2,000,000,000 1,545,686,132 2,076,454,948 KT-CKP 뉴미디어투자조합 - - - 26,708,127 SBI글로벌디지털콘텐츠 ICT투자조합 - - - 711,000,000 KIF-SBI IT전문투자조합 - - - 1,162,000,000 한국글로벌콘텐츠투자조합 - - - 530,400,000 주식회사 닫닫닫 1.32 99,995,904 15,426,377 - 콘텐츠공제조합 0.80 136,000,000 136,000,000 101,000,000 전문건설공제조합 0.00 48,632,076 50,247,702 40,276,170 알앤티1호문화산업전문(유) - 3,029,161,402 - 1,025,533,989 메가레이서문화산업전문(유) - 3,300,000,000 3,300,000,000 3,300,000,000 넛잡티브이시리즈문화산업전(유) - 300,000,000 300,000,000 - 소계 - 12,913,789,382 7,909,919,345 11,664,240,698 합계 14,414,394,412 9,416,037,569 11,763,172,668 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 지분율(%) 취득원가 당분기말 전기말 Toonbox Entertainment - 8,049,360,000 - - ㈜킹엔터테인먼트 - 1,100,000,000 - 1,100,000,000 WEBCOMICS(일본) 40.00 44,718,432 44,718,432 - 하오툰 19.00 95,000,000 95,000,000 - 엠엑에스에이엔터테인먼트 60.00 6,000,000 6,000,000 - 와이커뮤니케이션 67.00 256,583,393 256,583,393 - 합 계 9,551,661,825 402,301,825 1,100,000,000 (3) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,100,000,000 4,352,555,000 종속기업의 취득에 따른 유입 145,718,432 - 취득 256,583,393 - 처분 - (327,875,000) 평가손실 - (4,024,680,000) 기타(*) (1,100,000,000) 1,100,000,000 분기말금액 402,301,825 1,100,000,000 (*) 당사는 당분기 중 킹엔터테인먼트 주식을 매각예정자산으로 계정 재분류하였습니다. (4) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초금액 11,763,172,668 9,782,959,869 취득 1,847,325,934 - 처분 (3,455,642,116) (849,836,274) 계정대체 - 34,908,488,879 평가이익 13,793,156 199,807,142 평가손실 (752,612,073) (30,541,401,201) 손상차손 - (1,736,845,747) 기말금액 9,416,037,569 11,763,172,668 9. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 사업장 보고기간종료일 측정방법 관계기업투자 상해홍만과학기술 유한회사 33.33 중국 2020.09.30 지분법 (2) 관계기업의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 기업명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 상해홍만과학기술 유한회사 5,836,710,000 4,018,430,833 4,018,430,833 5,836,710,000 3,883,590,816 3,883,590,816 (2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 손익과 총자산 및 부채는 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:원) 구 분 회사명 자 산 부 채 매출액 영업손익 분기순손익 관계기업투자 상해홍만과학기술 유한회사(*) 12,062,674,078 6,175,929 - - (28,436,617) 2) 전기말 (단위:원) 구 분 회사명 자 산 부 채 매출액 영업손익 당기순손익 관계기업투자 상해홍만과학기술 유한회사(*) 11,718,381,183 66,443,540 - (67,260,745) (565,922,542) (3) 지분법 평가내용당분기 및 전기 관계기업의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 기업명 기초 지분법손익 지분법자본변동 기말 상해홍만과학기술 유한회사 3,883,590,816 (9,477,924) 144,317,941 4,018,430,833 (단위:원) 기업명 기초 지분법손익 지분법자본변동 기말 상해홍만과학기술유한회사 3,821,964,102 (188,621,983) 250,248,697 3,883,590,816 (4) 요약재무정보 조정내용요약재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 상해홍만과학기술 유한회사 분기말 순자산 12,056,498,149 분기말 순자산지분가액 33.33% 미실현손익 - 분기말 장부금액 4,018,430,833 지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업 중 공표된 시장가격이 있는 관계기업은 없습니다. 10. 기타의비유동금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타의비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 보증금 1,806,992,398 1,206,065,248 장기대여금 52,500,000 - 합 계 1,859,492,398 1,206,065,248 11. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성항목별 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 제품 10,367,098 10,367,098 원재료 129,168,895 142,576,326 재고자산평가충당금 (50,256,574) (52,903,994) 합 계 89,279,419 100,039,430 12. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 선 급 금 19,470,350,088 17,735,898,951 대손충당금 (14,444,479,909) (17,124,769,097) 주임종단기채권 494,971 - 선 급 비 용 5,021,348 6,285,861 합 계 5,031,386,498 617,415,715 13. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 68,596,000 21,077,548 550,365,634 5,376,156,500 1,388,400,544 - 7,404,596,226 취득 100,000,000 6,222,000 77,250,311 201,700,002 371,951,615 480,000,000 1,237,123,928 연결실체의 변동 - - 16,274,993 48,000,000 94,833,732 - 159,108,725 처분 및 폐기 - (21,077,548) - (5,325,971,500) (1,251,433,712) (480,000,000) (7,078,482,760) 기말금액 168,596,000 6,222,000 643,890,938 299,885,002 603,752,179 - 1,722,346,119 상각누계액: 기초금액 (68,594,000) (21,076,548) (506,618,250) (5,310,945,162) (479,139,204) - (6,386,373,164) 감가상각비 (11,666,668) (414,800) (29,435,491) (47,498,984) (260,991,027) - (350,006,970) 연결실체의 변동 - - (2,412,623) (7,215,996) (17,836,060) - (27,464,679) 처분 및 폐기 - 21,076,548 - 5,290,437,200 570,042,520 - 5,881,556,268 기말금액 (80,260,668) (414,800) (538,466,364) (75,222,942) (187,923,771) - (882,288,545) 장부가액: 기초금액 2,000 1,000 43,747,384 65,211,338 909,261,340 - 1,018,223,062 기말금액 88,335,332 5,807,200 105,424,574 224,662,060 415,828,408 - 840,057,574 (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 합계 취득원가: 기초금액 463,408,385 21,077,548 1,353,161,611 7,457,162,909 - 9,294,810,453 취득 - - 2,299,091 133,240,000 1,388,400,544 1,523,939,635 연결실체의 변동 - - - - - - 처분 및 폐기 (394,812,385) - (805,095,068) (2,214,246,409) - (3,414,153,862) 기말금액 68,596,000 21,077,548 550,365,634 5,376,156,500 1,388,400,544 7,404,596,226 상각누계액: 기초금액 (463,384,385) (19,666,544) (1,261,478,042) (6,977,426,128) - (8,721,955,099) 감가상각비 - (1,410,004) (43,537,414) (239,962,721) (479,139,204) (764,049,343) 연결실체의 변동 - - - - - - 처분 및 폐기 394,790,385 - 798,397,206 1,906,443,687 - 3,099,631,278 기말금액 (68,594,000) (21,076,548) (506,618,250) (5,310,945,162) (479,139,204) (6,386,373,164) 장부가액: 기초금액 24,000 1,411,004 91,683,569 479,736,781 - 572,855,354 기말금액 2,000 1,000 43,747,384 65,211,338 909,261,340 1,018,223,062 (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있거나, 담보로 제공된 자산은 없습니다. 14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역과 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 산업재산권 170,016,996 17,000 개발비 4,551,720 144,874,351 소프트웨어 747,579,208 185,674,110 기타의무형자산 3,523,324,249 - 합 계 4,445,472,173 330,565,461 (2) 당분기와 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 기타의무형자산 합 계 기초장부금액 17,000 144,874,351 185,674,110 - 330,565,461 당기증가액 200,000,000 - 686,750,000 - 886,750,000 당기감소액 - - (6,237,500) - (6,237,500) 당기상각액 (30,000,004) (11,322,637) (118,607,402) (2,500,000) (162,430,043) 손상차손액 - (128,999,994) - - (128,999,994) 연결범위의 변동 - - - 3,525,824,249 3,525,824,249 기말장부금액 170,016,996 4,551,720 747,579,208 3,523,324,249 4,445,472,173 2) 전기 (단위:원) 구 분 산업재산권등 개발비 소프트웨어 합 계 기초장부금액 2,225,385 190,586,140 337,748,501 530,560,026 당기상각액 (2,208,385) (45,711,789) (152,074,391) (199,994,565) 기말장부금액 17,000 144,874,351 185,674,110 330,565,461 15. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 부동산 344,910,275 634,211,536 차량운반구 70,918,133 275,049,804 합계 415,828,408 909,261,340 (2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 260,991,027 164,205,112 리스부채에 대한 이자비용 33,733,972 30,000,187 단기리스료 1,518,000 25,257,230 (3) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 유동 250,481,008 553,225,424 비유동 137,524,819 297,414,027 합계 388,005,827 850,639,451 (4) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 없 습니다. 16. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 내역당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 2,084,969,087 - - 2,084,969,087 매출채권 57,313,101,822 - - 57,313,101,822 대손충당금 (50,732,957,285) - - (50,732,957,285) 미수금 15,628,375 - - 15,628,375 미수수익 634,743,469 - - 634,743,469 대손충당금 (300,925,272) - - (300,925,272) 단기대여금 4,884,000,000 - - 4,884,000,000 대손충당금 (1,410,000,000) - - (1,410,000,000) 비상장지분증권등 - 402,301,825 8,008,752,721 8,411,054,546 보증금 1,806,992,398 - - 1,806,992,398 합 계 14,295,552,594 402,301,825 8,008,752,721 22,706,607,140 (단위:원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무 - 551,457,500 551,457,500 미지급금 - 4,945,138,910 4,945,138,910 미지급비용 - 408,408,042 408,408,042 단기차입금 - 2,685,000,000 2,685,000,000 유동성장기부채 - 208,333,348 208,333,348 유동성리스부채 - 250,481,008 250,481,008 파생상품금융부채 3,030,073,986 - 3,030,073,986 장기차입금 - 300,000,000 300,000,000 리스부채 - 137,524,819 137,524,819 유동성전환사채 - 6,058,500,000 6,058,500,000 유동성사채상환할증금 - 310,095,688 310,095,688 유동성전환권조정 - (4,792,866,000) (4,792,866,000) 전환사채 - 1,954,000,000 1,954,000,000 사채상환할증금 - 248,687,534 248,687,534 전환권조정 - (504,376,682) (504,376,682) 파생생품부채 256,110,780 - 256,110,780 합 계 3,286,184,766 12,760,384,167 16,046,568,933 2) 전기말 (단위:원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 95,518,618 - - 95,518,618 매출채권 55,007,981,612 - - 55,007,981,612 대손충당금 (50,727,622,265) - - (50,727,622,265) 미수금 62,288,349 - - 62,288,349 미수수익 333,787,916 - - 333,787,916 대손충당금 (133,417,502) - - (133,417,502) 단기대여금 5,510,000,000 - - 5,510,000,000 대손충당금 (1,410,000,000) - - (1,410,000,000) 비상장지분증권등 - 1,100,000,000 11,763,172,668 12,863,172,668 보증금 1,206,065,248 - - 1,206,065,248 합 계 9,944,601,976 1,100,000,000 11,763,172,668 22,807,774,644 (단위:원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무 - 10,000,000 10,000,000 미지급금 - 7,279,327,498 7,279,327,498 미지급비용 - 279,120,074 279,120,074 단기차입금 - 5,356,602,680 5,356,602,680 유동성장기부채 - 1,041,666,676 1,041,666,676 유동성리스부채 - 553,225,424 553,225,424 파생상품금융부채 5,845,006,200 - 5,845,006,200 리스부채 - 297,414,027 297,414,027 전환사채 - 9,680,000,000 9,680,000,000 전환권조정 - (8,803,200,795) (8,803,200,795) 전환사채상환할증금 - 534,614,540 534,614,540 합 계 5,845,006,200 16,228,770,124 22,073,776,324 (2) 금융상품 범주별 순손익 (단위:원) 구 분 수익(비용) 이자수익(비용) 대여금및수취채권 (6,916,733) 448,197,167 당기손익-공정가치측정금융자산 (738,749,782) - 합계 (745,666,515) 448,197,167 당기손익-공정가치측정 금융부채 892,895,950 - 상각후원가측정 금융부채 (15,956,098) (1,059,988,429) 합계 876,939,852 (1,059,988,429) (단위:원) 구분 수익(비용) 이자수익(비용) 기타포괄손익 대여금및수취채권 (17,623,137,372) 349,611,170 - 당기손익-공정가치측정금융자산 (3,500,000,000) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - (4,024,230,000) 합계 (21,123,137,372) 349,611,170 (4,024,230,000) 당기손익-공정가치측정 금융부채 - - 상각후원가측정 금융부채 73,761,866 (1,158,892,832) - 합계 73,761,866 (1,158,892,832) - (3) 금융자산과 금융부채의 상계 당분기중 지배회사의 특수관계자에 대한 단기대여금 및 단기차입금 8억원을 상계하였습니다. 17. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무(유동부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 당분기말 전기말 매입채무 551,457,500 10,000,000 미지급금 4,945,138,910 7,279,327,498 미지급비용 408,408,042 279,120,074 합 계 5,905,004,452 7,568,447,572 18. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타의부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 유동부채 예 수 금 110,833,096 20,191,770 선수금 995,405,000 108,279,602 소 계 1,106,238,096 128,471,372 비유동부채 장기예수금 - 49,600,000 합 계 1,106,238,096 178,071,372 19. 차입부채 및 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 과 목 은행명 이자율(%) 당분기말 전기말 유동부채 단기차입금 우리은행 4~14 1,420,000,000 3,462,000,000 신한은행 2.19 300,000,000 - ㈜디앤제이그룹 4.60 700,000,000 894,602,680 김유철 4.60 - 700,000,000 윈아시아파트너스 4.60 60,000,000 - 정현숙 4.60 - 300,000,000 유세봉 4.60 5,000,000 - 엔제이케이파트너스 4.17 200,000,000 - 소 계 2,685,000,000 5,356,602,680 차입부채 국민은행 4.60 208,333,348 1,041,666,676 리스부채 코튼클럽등 - 250,481,008 553,225,424 전환사채 제11회 및 제14회 1,575,729,688 - 파생상품부채 제11회 및 제14회 3,030,073,986 - 유동부채 소 계 7,749,618,030 6,951,494,780 비유동부채 장기차입금 중소벤처기업진흥공단 - 300,000,000 - 리스부채 코튼클럽등 - 137,524,819 297,414,027 전환사채 제15회 1,698,310,852 1,411,413,745 파생상품부채 제15회 256,110,780 - 비유동부채 소 계 2,391,946,451 1,708,827,772 합 계 10,141,564,481 8,660,322,552 20. 전환사채 (1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제11회 전환사채 제14회 전환사채 제15회 전환사채 합계 액면가액 5,358,500,000 700,000,000 1,954,000,000 8,012,500,000 상환할증금 287,901,488 22,194,200 248,687,534 558,783,222 전환권조정 (4,444,430,713) (348,435,287) (504,376,682) (5,297,242,682) 전환사채 장부가액 1,201,970,775 373,758,913 1,698,310,852 3,274,040,540 파생상품금융부채 2,832,882,259 197,191,727 256,110,780 3,286,184,766 연결회사의 전환사채는 상각후원가로 측정합니다. 연결회사는 상기 전환사채에 대하여 유효이자율에 따라 이자비용을 인식하고 있으며, 액면이자금액과의 차이는 전환권조정으로 상각하고 있습니다. 당분기 중 전환사채와 관련한 이자비용은 637,015천원입니다. 당분기말 현재 전환사채와 관련하여 전환권 및 조기상환청구권 3,286,185천원을 파생상품금융부채(당기손익-공정가치측정 금융부채)로 계상하고 있습니다. (2) 상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제 11회 전환사채 제 14회 전환사채 제 15회 전환사채 발행가액 5,358,500,000원 700,000,000원 1,954,000,000원 이자율 표면이자 : 연2.0% 표면이자 : 연3.0% 표면이자 : 연0.0% 발행일 2019년 01월 30일 2019년 06월 05일 2020년 09월 29일 만기일 2024년 01월 30일 2022년 06월 05일 2023년 09월 29일 이자지급방법 사채발행일로부터 3개월단위로 지급 사채발행일로부터 3개월단위로 지급 - 원금상환방법 만기일에 원금의 105.3728% 일시상환함 만기일에 원금의 106.3413% 일시상환함 만기일에 원금의 112.7271% 일시상환함 권리행사기간 2020년 01월 30일~2023년 12월 30일 2020년 06월 05일~2022년 05월 05일 2022년 09월29일 ~ 2023년 09월 29일 행사가격(*) 614원 1,081원 650원 권리행사시 발행할 주식수 21,815,960주 647,548주 3,006,153주 당기 중 행사한 주식수 13,088,721주 - - 잔여 행사가능주식수 8,727,239주 647,548주 3,006,153주 (*)제11회 전환사채 및 제14회 전환사채의 최초발행시 행사가격은 각각 2,020원, 1,116원으로 주가하락에 따라 조정되었습 니다. 21. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 발행할 주식 총수와 발행한 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다. 과 목 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000주 500,000,000주 발행한 주식의 수 79,944,216주 55,637,698주 1주당 금액 500원 500원 (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 당분기말 전기말 주식발행초과금 159,755,627,248 158,460,760,435 연결자본잉여금 484,658,165 - 합 계 160,240,285,413 158,460,760,435 (3) 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:원) 구분 일자 자본금 주식발행초과금 합 계 기초금액 2020-01-01 27,818,849,000 158,460,760,435 186,279,609,435 단기차입금 자본전환 2020-02-28 1,000,000,000 - 1,000,000,000 제3자 배정 유상증자 2020-07-14 4,608,898,500 1,013,963,360 5,622,861,860 전환사채의 전환 2020-07-31 2,847,709,000 67,480,069 2,915,189,069 전환사채의 전환 2020-08-07 1,282,569,000 66,550,818 1,349,119,818 전환사채의 전환 2020-08-13 1,575,323,500 287,351,194 1,862,674,694 전환사채의 전환 2020-08-19 838,759,000 (140,478,628) 698,280,372 기말잔액 2020-09-30 39,972,108,000 159,755,627,248 199,727,735,248 2) 전기 (단위:원) 구 분 일 자 자 본 금 주식발행초과금 합 계 기초금액 2019-01-01 23,818,849,000 158,460,760,435 182,279,609,435 유상증자 2019-12-04 1,000,000,000 - 1,000,000,000 유상증자 2019-12-17 3,000,000,000 - 3,000,000,000 기말잔액 2019-12-31 27,818,849,000 158,460,760,435 186,279,609,435 (4) 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 당분기말 전기말 자기주식처분손실 (9,169,967,770) (9,169,967,770) 신주인수권대가 26,484,824 26,484,824 전환권대가 228,115,006 228,115,006 기타 819,233,142 819,233,142 합 계 (8,096,134,798) (8,096,134,798) (5) 기타포괄손익누계액1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (8,049,360,000) (8,049,360,000) 부의지분법자본변동 12,374,393 (131,943,548) 합 계 (8,036,985,607) (8,181,303,548) 2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초금액 (8,181,303,548) (4,406,872,245) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 - (4,024,680,000) 지분법자본변동 144,317,941 250,248,697 기말금액 (8,036,985,607) (8,181,303,548) 22. 결손금 당분기와 전분기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 (163,478,778,936) (70,226,008,161) 당기순손익 571,301,051 (33,017,907,004) 연결범위변동 (177,123,612) - 기말금액 (163,084,601,497) (103,243,915,165) 23. 매출 및 매출원가 (1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 프로젝트매출 159,316,501 807,334,681 - - 제작매출 174,000,000 930,945,000 811,580,946 4,011,017,774 콘텐츠매출 3,578,811,349 4,530,850,946 1,883,394,417 5,783,473,785 기타매출 12,281,250 213,494,345 - - 합 계 3,924,409,100 6,482,624,972 2,694,975,363 9,794,491,559 (2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 콘텐츠매출원가 1,420,361,809 3,114,965,085 1,702,171,607 7,046,453,912 제품매출원가 315,863,489 1,085,074,145 1,625,591,041 4,488,792,190 합 계 1,736,225,298 4,200,039,230 3,327,762,648 11,535,246,102 24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 512,227,598 1,036,428,967 288,173,741 852,717,756 퇴직급여 32,980,311 65,643,110 7,621,891 127,279,401 복리후생비 75,137,725 157,779,987 51,390,034 179,833,236 여비교통비 7,256,389 23,850,961 20,703,513 49,182,295 접대비 15,500,412 60,486,412 21,008,319 78,816,169 통신비 2,838,423 7,337,263 1,714,533 5,982,109 수도광열비 2,832,780 3,036,480 - - 전력비 533,880 2,956,462 - - 세금과공과 82,703,098 93,251,469 12,534,597 29,423,995 감가상각비 27,334,793 38,897,533 176,699,422 386,545,198 지급임차료 (124,708) 8,170,854 26,912,261 124,098,615 수선비 4,000 144,000 - - 보험료 1,185,475 2,863,127 4,756,016 16,939,184 차량유지비 5,093,736 13,102,246 15,575,620 49,918,992 경상연구개발비 460,000 9,492,864 (860,096) 3,495,670 운반비 5,535,403 8,476,752 388,210 31,809,218 교육훈련비 (120,273) (120,273) - 537,290 도서인쇄비 3,071,000 16,560,809 1,645,899 5,501,668 제안서작업비 4,600,000 19,152,900 - - 소모품비 8,017,864 15,505,704 2,631,352 13,371,902 지급수수료 652,789,128 1,661,961,884 205,959,245 587,920,798 광고선전비 3,610,421 3,610,421 330,000 7,260,000 무형자산상각비 7,028,928 21,831,799 11,923,488 25,169,918 건물관리비 6,038,973 13,902,915 5,172,311 40,401,153 사용권상각비 57,802,001 260,991,027 - - 대손상각비 - 5,335,020 - 11,409,480,000 합 계 1,514,337,357 3,550,650,693 854,280,356 14,025,684,567 25. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 : 이자수익 244,384,443 448,197,167 98,417,399 349,611,170 배당금수익 - 1,125,000 - 450,000 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 7,284,848 13,793,156 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 - 1,446,136 - - 외환차익 1,002,024 1,763,197 401,521 3,805,198 외화환산이익 1,224,698 1,224,698 - - 사채상환이익 - - - 73,761,866 파생상품평가이익 - 997,356,718 - - 금융수익 계 253,896,013 1,464,906,072 98,818,920 427,628,234 금융비용 : 이자비용 338,821,697 1,059,988,429 420,319,042 1,158,892,832 외환차손 3,854,389 9,886,330 1,295,158 22,015,829 외화환산손실 18,298 18,298 (10) - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 - 752,612,073 - 3,500,000,000 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 - 1,377,001 - - 파생상품평가손실 - 104,460,768 - - 사채상환손실 - 15,956,098 - - 금융비용 계 342,694,384 1,944,298,997 421,614,190 4,680,908,661 순금융수익(비용) (88,798,371) (479,392,925) (322,795,270) (4,253,280,427) 26. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 채무면제이익 - 49,600,000 2,144,000 4,999,710 대손충당금환입 - 2,680,289,188 - 342,192 유형자산처분이익 - 26,657,086 - 4,592,000 잡이익 115,295,223 158,765,134 7,279,393 9,883,775 수입임대료 - 740,000 - - 리스해지이익 273,560 32,879,071 - - 기타수익 계 115,568,783 2,948,930,479 9,423,393 19,817,677 기타비용: 기타의대손상각비 - 167,507,770 - 6,213,657,372 유형자산처분손실 - 31,246,932 - - 무형자산손상차손 - 128,999,994 - - 재고자산폐기손실 - - - 123,000 무형자산처분손실 1,257,500 1,257,500 - - 리스해지손실 - 56,591,698 - - 기부금 3,000,000 3,000,000 - - 잡손실 11,185,934 356,652,125 37,188,916 6,815,315,442 금융보증비용 - - (11,090,670) (11,090,670) 기타비용 계 15,443,434 745,256,019 26,098,246 13,018,005,144 27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의변동 (838,000) (13,407,431) 56,636,448 128,300,491 원재료의매입 164,000 6,840,000 - 170,000 종업원관련비용 820,894,019 1,920,327,936 475,237,340 2,258,498,704 감가상각비와무형자산상각비 154,375,630 501,620,199 278,682,007 721,739,952 제조및콘텐츠관련비용 1,341,165,122 3,355,414,135 3,059,365,279 9,919,080,987 연구개발관련비용 - - (6,349,850) 79,001,477 기타판매관련비용 902,912,087 1,886,095,757 256,581,794 794,146,510 기타관리관련비용 31,889,797 93,799,327 61,889,986 11,659,992,548 합 계 3,250,562,655 7,750,689,923 4,182,043,004 25,560,930,669 28. 법인세비용 법인세효과의 실현가능성이 없는 것으로 보아 이연법인세자산 및 이연법인세부채를 계상하지 아니하였습니다. 29. 주당손익(1) 기본주당손익당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주귀속당기순손실 679,299,710 446,738,660 (1,826,537,764) (33,017,907,004) 가중평균유통보통주식수(주) 62,794,135 62,794,135 47,637,698 47,637,698 기본주당손실 11 7 (38) (693) (2) 가중평균유통보통주식수1) 당분기 지배회사의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 일자 주식수 일수 가중치 기초 2020-01-01 55,637,698 274 15,244,729,252 단기차입금 자본전환 2020-02-28 2,000,000 216 432,000,000 제3자 배정 유상증자 2020-07-14 9,217,797 79 728,205,963 전환사채의 전환 2020-07-31 5,695,418 62 353,115,916 전환사채의 전환 2020-08-07 2,565,138 55 141,082,590 전환사채의 전환 2020-08-13 3,150,647 49 154,381,703 전환사채의 전환 2020-08-19 1,677,518 43 72,133,274 기말 2020-09-30 79,944,216 1 79,944,216 합 계 17,205,592,914 일 수 (÷)274 가중평균유통보통주식수(주) 62,794,135 2) 전분기 지배회사의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 일 자 주식수 일수 가중치 기초 2019-01-01 47,637,698 181 8,622,423,338 합 계 8,622,423,338 일 수 (÷)181 가중평균유통보통주식수(주) 47,637,698 (3) 희석주당순손익잠재적보통주로 인한 희석효과가 없어 당분기와 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 30. 현금흐름표당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 단기차입금과 단기대여금 상계 800,000,000 - 단기차입금의 자본 전환 1,000,000,000 - 전환사채의 자본 대체 6,825,269,643 - 전환사채의 유동성 대체 5,964,659,444 - 장기차입금의 유동성 대체 - 555,555,552 리스부채의 유동성대체 282,056,190 - 사용권자산의 증가에 따른 리스부채의 증가 및 보증금 현재가치할인차금 발생 476,685,677 1,330,183,326 전환사채로 종속기업투자 취득 750,000,000 - 31. 특수관계자와의 거래 (1) 중요한 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 보상의 구성은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 급여 등 349,961,927 301,005,202 퇴직급여 19,590,764 2,465,753 합계 369,552,691 303,470,955 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 지분율 당분기말 전기말 최상위 지배회사 13.89% 윈아시아파트너스㈜ 윈아시아파트너스㈜ 관계기업 33.33% 상해홍만과학기술 유한회사 상해홍만과학기술 유한회사 기타 19.80% TOONBOX ENTERTAINMENT LTD TOONBOX ENTERTAINMENT LTD 20% ㈜킹엔터테인먼트 ㈜킹엔터테인먼트 60.00% 엠엑스에이엔터테인먼트㈜(*) - 67.00% 와이커뮤니케이션㈜(*) - 40.00% 일본 웹코믹스(*) - 19.00% 하오툰㈜(*) - (*) 상기 회사는 당분기 중 취득한 엠스토리허브㈜의 투자회사로서, 실질적인 지배력 및 유의적인 영향력이 없다고 판단하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자의 중요한 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원) 회사명 차입 대여 매출 매입 윈아시아파트너스주식회사 1,267,000,000 60,000,000 - - 아빠를빌려드립니다(유) - - - 3,870,291 알앤티1호문화산업전문(유) - - - 1,403,706,982 일본 웹코믹스 - - - 160,000,000 임직원 5,000,000 331,280,000 - - 합 계 1,272,000,000 391,280,000 - 1,567,577,273 ② 전분기 (단위:원) 회사명 차입 대여 매출 매입 아빠를빌려드립니다(유) - - - 776,972 알앤티1호문화산업전문(유) - - - 1,558,687,339 합 계 - - - 1,559,464,311 (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 당분기말 전기말 매출채권 등 대손충당금 매입채무 등 매출채권 등 대손충당금 매입채무 등 윈아시아파트너스주식회사 - - 60,000,000 - - - 엠스토리허브 - - 500,000,000 - - - ㈜스튜디오레드우드 - - 228,000,000 - - 912,808,783 일본 웹코믹스 - - 71,886,283 - - - 임직원 81,000,000 - 5,000,000 - - 3,699,990 알앤티1호문화산업전문(유) 2,337,790,000 (2,337,790,000) - 2,337,790,000 (2,337,790,000) - 스파크문화산업전문(유) 934,369,600 (934,369,600) - 934,369,600 (934,369,600) - 알앤티3호문화산업전문(유) 300,000,000 (300,000,000) - 300,000,000 (300,000,000) - 넛잡시즌2문화산업전문(유) 10,580,000,000 (10,580,000,000) - 10,580,000,000 (10,580,000,000) - 넛잡시즌3문화산업전문(유) 18,269,170,345 (16,760,157,070) - 18,269,170,345 (16,760,157,070) - 고양이해적단문화산업전문(유) 16,414,461,194 (16,414,461,194) - 16,414,461,194 (16,414,461,194) - 메가레이서문화산업전문(유) 2,763,730,000 - - 2,763,730,000 - - 합계 51,680,521,139 (47,326,777,864) 864,886,283 51,599,521,139 (47,326,777,864) 916,508,773 32. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 2,057,555,000 계약이행지급보증, 가압류담보 외 한국콘텐츠공제조합 344,565,662 계약이행지급보증 합계 2,402,120,662 (2) 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 금융기관 한도약정액 사용액 일반자금한도대출약정 우리은행 1,550,000,000 1,420,000,000 국민은행 2,500,000,000 208,333,348 일반자금대출약정 중소벤처기업진흥공단 300,000,000 300,000,000 신한은행 300,000,000 300,000,000 합 계 4,650,000,000 2,228,333,348 33. 위험관리(1) 위험관리의 개요 연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및기타 가격위험에 노출되어 있습니다.본 주석은 상기 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (3) 신용위험 연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 2,084,969,087 95,518,618 매출채권 6,580,144,537 4,280,359,347 기타채권 3,823,446,572 4,362,658,763 당기손익-공정가치금융자산 9,416,037,569 11,763,172,668 기타포괄손익-공정가치금융자산 402,301,825 1,100,000,000 장기금융상품 52,500,000 - 보증금 1,806,992,398 1,206,065,248 합 계 24,166,391,988 22,807,774,644 (4) 유동성위험연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. (단위:원) 구 분 장부금액 계약상 잔존계약만기 현금흐름 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 당분기말 : 매입채무및기타채무 5,905,004,452 5,905,004,452 5,905,004,452 장단기차입금 3,193,333,348 3,193,333,348 439,333,348 2,454,000,000 300,000,000 리스부채 388,005,827 407,744,106 69,434,874 180,796,122 157,513,110 전환사채 3,274,040,540 3,274,040,540 1,575,729,688 - 1,698,310,852 합 계 12,760,384,167 12,780,122,446 7,989,502,362 2,634,796,122 2,155,823,962 전기말 : 매입채무및기타채무 7,568,447,572 7,568,447,572 7,568,447,572 - - 단기차입금 5,356,602,680 5,356,602,680 - 5,356,602,680 - 유동성장기부채 1,041,666,676 1,041,666,676 - 1,041,666,676 - 유동성리스부채 553,225,424 610,579,972 152,644,993 457,934,979 - 파생상품금융부채 5,845,006,200 5,845,006,200 - 5,845,006,200 - 리스부채 297,414,027 321,341,323 - - 321,341,323 전환사채 1,411,413,745 10,214,614,540 - 10,214,614,540 - 합 계 22,073,776,324 30,958,258,963 7,721,092,565 22,915,825,075 321,341,323 연결회사는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사는 현금흐름위험회피로 지정된 파생상품을 보유하고 있지 않습니다. (5) 환위험 연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. (6) 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부자금 공유확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다. 1) 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율: 금융자산 3,474,000,000 5,510,000,000 금융부채 (3,021,163,170) (1,462,053,196) 고정이자율 계 452,836,830 4,047,946,804 변동이자율: 금융자산 2,084,969,087 95,518,618 금융부채 (2,893,333,348) (7,198,269,356) 변동이자율 계 (808,364,261) (7,102,750,738) 2) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 3) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%p 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 이자수익 및 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 이자수익 이자비용 이자수익 이자비용 1%p 상승 20,849,691 28,933,333 955,186 71,982,694 1%p 하락 (20,849,691) (28,933,333) (955,186) (71,982,694) (7) 공정가치1) 공정가치와 장부금액당분기말과 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과같습니다. (단위:원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정부채 당기손익-공정가치측정 금융부 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 비상장지분증권등 - 402,301,825 - 9,416,037,569 9,818,339,394 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 2,084,969,087 - - - 2,084,969,087 매출채권 6,580,144,537 - - - 6,580,144,537 기타채권 3,823,446,572 - - - 3,823,446,572 장기금융자산 52,500,000 - - - 52,500,000 보증금 1,806,992,398 - - - 1,806,992,398 소 계 14,348,052,594 - - - 14,348,052,594 금융자산 합계 14,348,052,594 402,301,825 - 9,416,037,569 24,166,391,988 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품금융부채 - - - 3,286,184,766 3,286,184,766 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 - - 551,457,500 - 551,457,500 기타채무 - - 5,353,546,952 - 5,353,546,952 단기차입금 - - 2,685,000,000 - 2,685,000,000 유동성장기부채 - - 208,333,348 - 208,333,348 유동성리스부채 - - 250,481,008 - 250,481,008 유동성전환사채 1,575,729,688 - 1,575,729,688 장기차입금 - - 300,000,000 - 300,000,000 전환사채 1,698,310,852 - 1,698,310,852 리스부채 - - 137,524,819 - 137,524,819 소 계 12,760,384,167 - 12,760,384,167 금융부채 합계 - - 12,760,384,167 3,286,184,766 16,046,568,933 전기말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정부채 당기손익-공정가치측정 금융부 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 비상장지분증권등 - 1,100,000,000 - 11,763,172,668 12,863,172,668 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금및현금성자산 95,518,618 - - - 95,518,618 매출채권 4,280,359,347 - - - 4,280,359,347 기타채권 4,362,658,763 - - - 4,362,658,763 보증금 1,206,065,248 - - - 1,206,065,248 소 계 9,944,601,976 - - - 9,944,601,976 금융자산 합계 9,944,601,976 1,100,000,000 - 11,763,172,668 22,807,774,644 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품금융부채 - - - 5,845,006,200 5,845,006,200 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 - - 10,000,000 - 10,000,000 기타채무 - - 7,558,447,572 - 7,558,447,572 단기차입금 - - 5,356,602,680 - 5,356,602,680 유동성장기부채 - - 1,041,666,676 - 1,041,666,676 유동성리스부채 - - 553,225,424 - 553,225,424 리스부채 - - 297,414,027 - 297,414,027 전환사채 - - 1,411,413,745 - 1,411,413,745 소 계 - - 16,228,770,124 - 16,228,770,124 금융부채 합계 - - 16,228,770,124 5,845,006,200 22,073,776,324 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 3) 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치금융자산 - 98,833,376 8,312,221,170 8,411,054,546 공정가치금융부채 - 3,286,184,766 - 3,286,184,766 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 34. 매각예정자산연결회사는 당분기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산인 킹엔터테인먼트 보유주식을 유동성 매각예정비유동자산으로 재분류하였습니다. (단위:원) 구 분 금 액 매각예정비유동자산 1,100,000,000 (*) 연결회사는 상기 비상장주식에 대하여 매매대금을 당사 발행 전환사채로 지급받기로 하는 양수도계약을 체결하였으나 거래상대방으로부터 전환사채 실물을 이전받지 못하여 당분기말 현재 전환사채 실물에 대하여 점유변경 이전을 금지하는 소를 제기한 바 있습니다.(주석 35번 참조) 35. 보고기한 후 사건 연결회사가 현재 계류중인 소송사건의 내역은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 원고 피고 소송가액 진행상황 차입금청구의 소 개인 ㈜레드로버 1,000,000 기일 추정 차입금청구의 소 개인 ㈜레드로버 1,000,000 기일 추정 대금청구의 소 ㈜레드로버 ㈜에이치에스디엔씨 800,000 기일 추정 점유변경금지의 소 ㈜레드로버 개인 - 2020.10 부동산점유이전금지 가처분 결정 경영권분쟁의 소 노영권 ㈜레드로버 - 소송접수 36. 보고기한 후 사건지배회사는 2020년 8월 14일 이사회결의에 따라 2020년 10월 28일을 기준일로 하여 3대1 무상감자를 완료하였습니다. 동 감자를 통하여 보통주식 수가 79,944,216주에서 26,648,071주로 감소하였으며 자본금이 39,972,108,000원에서 13,324,035,500원으로 감소하였습니다. 이후 2020년 11월 3일 감자등기를 완료하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 25 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 24 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 3분기말 제 24 기말 자산 유동자산 15,558,411,678 8,814,512,964 현금및현금성자산 1,969,158,696 90,527,045 매출채권 및 기타채권 8,764,043,853 7,988,900,053 당기법인세자산 1,438,570 17,630,721 재고자산 89,279,419 100,039,430 기타유동금융자산 1,100,000,000 기타유동자산 3,634,491,140 617,415,715 비유동자산 22,745,371,467 22,825,419,642 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,100,000,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 7,708,752,721 11,763,172,668 관계기업투자 5,836,710,000 5,836,710,000 종속기업투자 6,076,582,255 1,576,584,203 기타비유동금융자산 1,704,638,398 1,206,065,248 유형자산 496,560,169 1,018,187,062 무형자산 922,127,924 324,700,461 자산총계 38,303,783,145 31,639,932,606 부채 유동부채 13,514,019,101 21,404,993,497 매입채무 및 기타채무 5,254,009,132 7,680,363,465 단기차입금 3,108,000,000 6,156,602,680 유동성장기금융부채 373,735,028 1,594,892,100 파생상품금융부채 3,030,073,986 5,845,006,200 유동성전환사채 1,575,729,688 기타의유동부채 172,471,267 128,129,052 비유동부채 2,009,846,476 1,758,427,772 장기금융부채 55,424,844 297,414,027 전환사채 1,698,310,852 1,411,413,745 파생상품금융부채 256,110,780 기타의비유동부채 49,600,000 부채총계 15,523,865,577 23,163,421,269 자본 자본금 39,972,108,000 27,818,849,000 주식발행초과금 159,755,627,248 158,460,760,435 기타자본조정 (8,096,134,798) (8,096,134,798) 기타포괄손익누계액 (8,049,360,000) (8,049,360,000) 결손금 (160,802,322,882) (161,657,603,300) 자본총계 22,779,917,568 8,476,511,337 자본과부채총계 38,303,783,145 31,639,932,606 포괄손익계산서 제 25 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 24 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 2,654,454,961 5,212,670,833 2,349,886,636 7,092,039,792 매출원가 730,676,911 3,194,490,843 2,993,527,948 9,316,591,660 매출총이익 1,923,778,050 2,018,179,990 (643,641,312) (2,224,551,868) 판매비와관리비 875,676,963 2,723,333,062 690,735,755 13,569,588,741 영업이익 1,048,101,087 (705,153,072) (1,334,377,067) (15,794,140,609) 금융수익 213,111,460 1,323,824,945 94,166,211 422,720,561 금융비용 344,104,967 1,966,199,720 433,309,540 4,724,539,359 기타수익 111,661,286 2,945,011,656 7,279,270 13,028,113 기타비용 12,390,820 742,203,391 26,096,354 13,017,999,528 법인세비용차감전순이익(손실) 1,016,378,046 855,280,418 (1,692,337,480) (33,100,930,822) 법인세비용 분기순손익 1,016,378,046 855,280,418 (1,692,337,480) (33,100,930,822) 기타포괄손익 (4,024,680,000) 총포괄손익 1,016,378,046 855,280,418 (1,692,337,480) (37,125,610,822) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 16 14 (36) (695) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 16 14 (36) (695) 자본변동표 제 25 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 24 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 결손금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 23,818,849,000 158,460,760,435 (6,288,049,472) (4,024,680,000) (64,796,208,138) 107,170,671,825 전환사채의 조기상환 (1,808,085,326) (1,808,085,326) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (4,024,680,000) (4,024,680,000) 유상증자 전환사채의 전환 분기순손익 (33,100,930,822) (33,100,930,822) 2019.09.30 (기말자본) 23,818,849,000 158,460,760,435 (8,096,134,798) (8,049,360,000) (97,897,138,960) 68,236,975,677 2020.01.01 (기초자본) 27,818,849,000 158,460,760,435 (8,096,134,798) (8,049,360,000) (161,657,603,300) 8,476,511,337 전환사채의 조기상환 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 유상증자 5,608,898,500 1,013,957,670 6,622,856,170 전환사채의 전환 6,544,360,500 280,909,143 6,825,269,643 분기순손익 855,280,418 855,280,418 2020.09.30 (기말자본) 39,972,108,000 159,755,627,248 (8,096,134,798) (8,049,360,000) (160,802,322,882) 22,779,917,568 현금흐름표 제 25 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 24 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 영업활동현금흐름 (5,856,489,268) (3,683,491,017) 영업에서 창출된 현금 (5,725,234,654) (3,504,250,340) 당기순이익(손실) 855,280,418 (33,100,930,822) 당기순이익조정을 위한 가감 (1,189,033,115) 23,319,243,274 퇴직급여 101,096,017 229,121,327 감가상각비 68,082,233 561,825,207 무형자산상각비 154,085,043 145,857,821 사용권자산상각비 250,174,213 대손상각비 5,335,020 11,409,480,000 기타의 대손상각비 167,507,770 6,213,657,372 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 752,612,073 3,500,000,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 1,377,001 재고자산평가손실 513,840 파생상품평가손실 104,460,768 재고자산폐기손실 123,000 잡손실 5,000,000 투자금보상손실 327,875,000 대손충당금환입 (342,192) 이자수익 (316,627,599) (344,703,497) 이자비용 1,082,047,491 1,202,523,530 유형자산처분손실 31,246,932 무형자산처분손실 1,257,500 리스해지손실 56,591,698 사채상환손실 15,956,098 73,761,866 무형자산손상차손 128,999,994 배당금수익 (1,125,000) (450,000) 파생상품평가이익 (997,356,718) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (6,508,308) 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 (1,446,136) 리스해지이익 (32,605,511) 유형자산처분이익 (26,657,086) 기타의 대손충당금환입 (2,680,289,188) 재고자산평가충당금환입 (2,647,420) 채무면제이익 (49,600,000) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (5,391,481,957) 6,277,437,208 매출채권의 감소(증가) (1,419,752,340) 17,107,658 미수금의 감소(증가) 52,754,370 (4,967,349) 미수수익의 감소(증가) (56,876,710) 선급금의 감소(증가) (340,250,750) 204,321,665 선급비용의 감소(증가) 3,464,513 54,996,487 재고자산의 감소(증가) 13,407,431 127,794,651 매입채무의 증가(감소) (385,542,500) 102,640,930 미지급금의 증가(감소) (3,094,328,618) 6,269,720,344 장기미지급금의 증가(감소) 29,000,000 미지급비용의 증가(감소) (164,480,261) (37,298,592) 예수금의 증가(감소) 62,121,817 (13,084,059) 예수보증금의 감소(증가) (20,000,000) 선수금의 증가(감소) (17,779,602) (190,017,611) 퇴직금의 지급 (101,096,017) (205,900,206) 이자수취 5,857,398 139,228,162 이자지급 (154,429,163) (313,356,024) 배당금수취 1,125,000 450,000 법인세납부(환급) 16,192,151 (5,562,815) 투자활동현금흐름 (1,872,424,933) (7,626,842,278) 단기대여금의 회수 3,650,000,000 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 3,455,711,251 218,193,794 프로젝트투자금의 회수 79,669,669 보증금의 감소 61,579,800 50,000,000 차량운반구의 처분 4,545,454 시설장치의 처분 26,400,000 소프트웨어의 처분 4,980,000 단기대여금의 증가 (90,000,000) (5,300,000,000) 종속기업투자의 취득 (3,749,998,052) (5,500,000,000) 당기손익-공정가치평가 금융자산의 취득 (147,325,934) 비품의 취득 (1,445,450) (2,299,091) 시설장치의 취득 (133,200,002) (133,240,000) 기계장치의 취득 (100,000,000) 차량운반구의 취득 (6,222,000) 산업재산권의 취득 (200,000,000) 소프트웨어의 취득 (206,750,000) 건설중인자산의 취득 (240,000,000) 보증금의 증가 (550,700,000) (689,166,650) 재무활동현금흐름 9,607,545,852 9,330,057,272 단기차입금의 차입 2,209,848,490 7,227,297,540 전환사채의 발행 6,179,000,000 16,600,000,000 유상증자 5,622,856,170 유동성장기부채의 상환 (833,333,328) (797,295,536) 유동성리스부채의 상환 (239,374,310) 단기차입금의 상환 (2,531,451,170) (6,845,221,000) 전환사채의 상환 (800,000,000) (6,854,723,732) 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,878,631,651 (1,980,276,023) 기초현금및현금성자산 90,527,045 2,071,318,278 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 기말현금및현금성자산 1,969,158,696 91,042,255 5. 재무제표 주석 주석 제 25 기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 제 24 기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 주식회사 레드로버 1. 회사의 개요 주식회사 레드로버(이하 "당사"라 함)는 1996년 6월 15일 설립되어 2002년 1월 10일(구)인크루트 주식회사와의 합병을 통해 코스닥시장에 우회상장하였으며, 서울특별시강남구 논현동에 본사를 두고 있습니다. 또한, 당사는 2010년 5월 26일자로 상호를 종전의 인크루트 주식회사에서 주식회사 레드로버로 변경하였습니다.2011년 1월 30일자로 합병상대법인 (구)인크루트 주식회사의 사업부문인 인터넷 채용 등의 콘텐츠 개발 및 서비스사업을 단순물적분할 방식으로 분할하여 매각하였으며, 당분기말 현재는 글로벌 극장용 애니메이션 및 TV시리즈 제작업, 4D시네마 및 특수영상관 구축 사업 등을 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 39,972백만원 이며, 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 (단위:주) 지분율 윈아시아파트너스 주식회사 11,102,658 13.89% 박종환 2,032,786 2.54% 한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합 2,006,250 2.51% SUNING UNIVERSAL MEDIA CO.,LTD 1,663,366 2.08% 이기수 1,221,498 1.53% 기 타(개인주주) 61,917,658 77.45% 합 계 79,944,216 100.00% 2. 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석4에서 설명하고 있습니다.당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 별도재무제표는 종속기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있으며, 종속기업과 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 적용 3.1. 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) 동 기준서는 사업의 필수 요소 중 하나인 '산출물'의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의변경 및 오류'(개정) 동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성'의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 3.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. 4. 중요한 판단과 추정 및 유의적인 회계정책재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를수 있습니다. 재무제표의 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단시에 적용된 회계정책과 추정의 근거는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 5. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 110,470 83,390,860 요구불예금 15,048,226 66,475,008 정부보조금 - (61,369,128) 외화예금 - 2,030,305 예치금 1,954,000,000 - 합계 1,969,158,696 90,527,045 6. 사용이 제한된 예금 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 예금종류 금융기관 당분기말 전기말 제한내용 현금및현금성자산 보통예금 우리은행 외 - 61,369,128 정부보조금 예치금 1,954,000,000 - 전환사채발행 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 당분기말 전기말 매출채권 매출채권 56,427,733,952 55,007,981,612 차감 : 대손충당금 (50,732,957,285) (50,727,622,265) 매출채권(순액) 5,694,776,667 4,280,359,347 기타채권 미수금 9,517,839 62,272,209 미수수익 570,674,619 279,685,999 차감 : 대손충당금 (300,925,272) (133,417,502) 미수수익(순액) 269,749,347 146,268,497 단기대여금 4,200,000,000 4,910,000,000 차감 : 대손충당금 (1,410,000,000) (1,410,000,000) 단기대여금(순액) 2,790,000,000 3,500,000,000 합계 8,764,043,853 7,988,900,053 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 6개월입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 연 령별 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 콘텐츠제작관련 채권 51,599,521,139 51,599,521,139 용역매출채권 등 기타채권 6개월 미만 853,809,911 2,281,052 6개월~12개월 미만 3,406,179,421 5,335,020 12개월 이상 568,223,481 3,400,844,401 소계 4,828,212,813 3,408,460,473 합계 56,427,733,952 55,007,981,612 (3) 당분기말 현재 매출채권에 대한 연령별 대손충당금 실제적용율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 실제 대손충당금 설정액 매출채권잔액 대손충당금설정액 실제설정율 콘텐츠 제작 관련 채권 51,599,521,139 47,326,777,864 91.72% 용역매출채권 등 기타채권 6개월 미만 853,809,911 - 0.00% 6개월~12개월 미만 3,406,179,421 2,837,955,940 83.32% 12개월 이상 568,223,481 568,223,481 100.00% 소 계 4,828,212,813 3,406,179,421 합 계 56,427,733,952 50,732,957,285 (4) 매출채권관련 손실충당금 설정방침1) 당사는 매출채권 중 콘텐츠 제작 관련 채권은 개별적 분석을 통해 회수가능성을 평가하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 용역매출채권 등 기타채권의 경우에는 과거의 대손경험율과 장래의 대손예상액을 기초로 손실충당금을 설정하고 있습니다.2) 대손경험율은 당사의 과거 매출채권의 합계액 대비 과거 대손금의 비율로 산정하고 있으며, 대손경험율을 적용하는 매출채권 중 미회수기간이 6개월이상 12개월 미만인 경우에는 20%, 1년이상인 경우에는 100%를 손실충당금 설정율로 하고 있습니다. 한편 개별분석을 통하여 회수가능성이 낮다고 판단되는 경우 전액에 대해 손실충당금을 설정하고 있습니다. (5) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초금액 52,271,039,767 14,379,004,001 설정금액 172,842,790 37,892,035,766 기말금액 52,443,882,557 52,271,039,767 (6) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 1년초과 4,840,966,756 4,272,625,114 6월초과 1년이하 - 5,335,020 3개월초과 6개월이하 26,724,746 - 3개월이하 3,896,352,351 3,710,939,919 합계 8,764,043,853 7,988,900,053 문화산업전문회사(SPC)에 대한 매출채권(제작매출)을 제외하고는 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 8. 공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 지분율(%) 취득원가 당분기말 전기말 대신부자만들기사모제1호주식 - 50,302,515 49,419,203 49,468,500 유리포커스사모증권제1호주식 - 50,302,515 49,414,173 49,463,470 소계 100,605,030 98,833,376 98,931,970 KOREA콘텐츠 제작초기 전문투자조합 4.44 1,000,000,000 452,263,085 447,370,403 CL애니드림투자조합 4.76 1,000,000,000 425,853,629 551,416,074 IBK캐피탈콘텐츠투자조합 25.00 1,500,000,000 1,184,442,420 1,192,080,987 P 문화기술투자조합 2.49 500,000,000 500,000,000 500,000,000 유니온미래브이에프엑스투자조합 7.84 2,000,000,000 1,545,686,132 2,076,454,948 KT-CKP 뉴미디어투자조합 - - 26,708,127 SBI글로벌디지털콘텐츠 ICT투자조합 - - 711,000,000 KIF-SBI IT전문투자조합 - - 1,162,000,000 한국글로벌콘텐츠투자조합 - - 530,400,000 주식회사 닫닫닫 1.32 99,995,904 15,426,377 - 콘텐츠공제조합 0.80 136,000,000 136,000,000 101,000,000 전문건설공제조합 0.00 48,632,076 50,247,702 40,276,170 알앤티1호문화산업전문(유) 3,029,161,402 - 1,025,533,989 메가레이서문화산업전문(유) 3,300,000,000 3,300,000,000 3,300,000,000 소계 - 12,613,789,382 7,609,919,345 11,664,240,698 합계 12,714,394,412 7,708,752,721 11,763,172,668 (2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 지분율 취득원가 당분기말 전기말 Toonbox Entertainment 8,049,360,000 - - ㈜킹엔터테인먼트 20.00% 1,100,000,000 - 1,100,000,000 합계 9,149,360,000 - 1,100,000,000 (3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초금액 1,100,000,000 4,352,555,000 처분 - (327,875,000) 평가손실(기타포괄손실) - (4,024,680,000) 기타(*) (1,100,000,000) 1,100,000,000 기말금액 - 1,100,000,000 (*) 당사는 당분기 중 킹엔터테인먼트 주식을 매각예정자산으로 계정 재분류하였습니다. (4) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초금액 11,763,172,668 9,782,959,869 취득 147,325,934 - 처분 (3,455,642,116) (849,836,274) 계정대체(*) - 34,908,488,879 평가이익 6,508,308 199,807,142 평가손실 (752,612,073) (30,541,401,201) 손상차손 - (1,736,845,747) 기말금액 7,708,752,721 11,763,172,668 (*) 전기 프로젝트투자금을 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다. 9. 관계기업 및 종속기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 회사명 지분율(%) 사업장 보고기간종료일 측정방법 관계기업투자 상해홍만과학기술 유한회사 33.33 중국 2020.12.31 원가법 종속기업투자 ㈜스튜디오레드우드 100.00 한국 2020.12.31 원가법 종속기업투자 ㈜엠스토리허브 48.45(*) 한국 2020.12.31 원가법 (*) 엠스토리허브 지분율이 50% 미만이나 실질적인 지배력이 있다고 판단하여 종속기업투자로 분류하였습니다. (2) 종속기업, 관계기업의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 기업명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 ㈜스튜디오레드우드 1,576,584,203 1,419,151,860 1,576,584,203 1,576,584,203 1,576,584,203 1,576,584,203 ㈜엠스토리허브 4,499,998,052 1,599,042,112 4,499,998,052 - - - 상해홍만과학기술 유한회사 5,836,710,000 4,018,430,833 5,836,710,000 5,836,710,000 3,883,590,816 5,836,710,000 (3) 당분기와 전기 중 관계기업 및 종속기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:원) 구분 회사명 기초 취득 기말 관계기업투자 상해홍만과학기술 유한회사 5,836,710,000 - 5,836,710,000 종속기업투자 ㈜스튜디오레드우드 1,576,584,203 - 1,576,584,203 ㈜엠스토리허브 - 4,499,998,052 4,499,998,052 합계 7,413,294,203 4,499,998,052 11,913,292,255 2) 전기 (단위:원) 구분 회사명 기초 취득 처분 손상 재분류 기말 관계기업투자 상해홍만과학기술 유한회사 5,836,710,000 - - - - 5,836,710,000 종속기업투자 ㈜스튜디오레드우드 5,350,050,000 - - 3,773,465,797 - 1,576,584,203 ㈜킹엔터테인먼트(*) - 5,500,000,000 4,400,000,000 - 1,100,000,000 - 합계 11,186,760,000 5,500,000,000 4,400,000,000 3,773,465,797 1,100,000,000 7,413,294,203 (*) 전기중 100%의 지분을 획득하여 종속기업투자로 계상하였으나 80%의 지분을 매각함에 따라 지배력을 상실하여 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류하였습니다. 이후 잔여 지분에 대하여 비유동매각예정자산으로 분류하였습니다. (4) 당분기와 전기의 관계기업 및 종속기업의 주요재무현황은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:원) 구분 회사명 자산 부채 매출액 영업손익 당기순손익 관계기업투자 상해홍만과학기술유한회사 12,062,674,078 6,175,929 - - (28,436,617) 종속기업투자 ㈜스튜디오레드우드 1,428,374,575 9,222,715 - (312,509,863) (157,432,343) 종속기업투자 ㈜엠스토리허브 5,459,070,418 2,323,693,727 6,904,250,910 (275,109,232) (266,349,715) ② 전기 (단위:원) 구분 회사명 자산 부채 매출액 영업손익 당기순손익 관계기업투자 상해홍만과학기술유한회사 11,718,381,183 66,443,540 - (67,260,745) (565,922,542) 종속기업투자 ㈜스튜디오레드우드 1,577,819,413 1,235,210 - (40,661,731) 23,780,573 10. 기타의비유동금융자산당분기말과 전기말 현재 기타의비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 보증금 1,704,638,398 1,206,065,248 11. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성항목별 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 제품 10,367,098 10,367,098 원재료 129,168,895 142,576,326 재고자산평가충당금 (50,256,574) (52,903,994) 합계 89,279,419 100,039,430 12. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 선급금 18,076,149,701 17,735,898,951 대손충당금 (14,444,479,909) (17,124,769,097) 선급비용 2,821,348 6,285,861 합계 3,634,491,140 617,415,715 13. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:원) 구분 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 68,596,000 21,077,548 285,600,209 5,325,971,500 1,388,400,544 - 7,089,645,801 취득 100,000,000 6,222,000 1,445,450 133,200,002 243,677,474 480,000,000 964,544,926 처분 및 폐기 - (21,077,548) - (5,325,971,500) (1,214,788,088) (480,000,000) (7,041,837,136) 기말금액 168,596,000 6,222,000 287,045,659 133,200,002 417,289,930 - 1,012,353,591 상각누계액: 기초금액 (68,594,000) (21,076,548) (241,882,825) (5,260,766,162) (479,139,204) - (6,071,458,739) 감가상각비 (11,666,668) (414,800) (15,413,359) (40,587,406) (250,174,213) - (318,256,446) 처분 및 폐기 21,076,548 5,290,437,200 562,408,015 - 5,873,921,763 기말금액 (80,260,668) (414,800) (257,296,184) (10,916,368) (166,905,402) - (515,793,422) 장부가액: 기초금액 2,000 1,000 43,717,384 65,205,338 909,261,340 - 1,018,187,062 기말금액 88,335,332 5,807,200 29,749,475 122,283,634 250,384,528 - 496,560,169 ② 전기 (단위:원) 구분 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 합계 취득원가: 기초금액 463,408,385 21,077,548 1,088,396,186 7,406,977,909 - 8,979,860,028 취득 - - 2,299,091 133,240,000 1,388,400,544 1,523,939,635 처분 및 폐기 (394,812,385) - (805,095,068) (2,214,246,409) - (3,414,153,862) 기말금액 68,596,000 21,077,548 285,600,209 5,325,971,500 1,388,400,544 7,089,645,801 상각누계액: 기초금액 (463,384,385) (19,666,544) (996,947,809) (6,927,247,128) - (8,407,245,866) 감가상각비 - (1,410,004) (43,332,222) (239,962,721) (479,139,204) (763,844,151) 처분 및 폐기 394,790,385 - 798,397,206 1,906,443,687 - 3,099,631,278 기말금액 (68,594,000) (21,076,548) (241,882,825) (5,260,766,162) (479,139,204) (6,071,458,739) 장부가액: 기초금액 24,000 1,411,004 91,448,377 479,730,781 - 572,614,162 기말금액 2,000 1,000 43,717,384 65,205,338 909,261,340 1,018,187,062 (2) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있거나, 담보로 제공된 자산은 없습니다. 14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역과 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 산업재산권 170,011,996 12,000 개발비 4,551,720 144,874,351 소프트웨어 747,564,208 179,814,110 합계 922,127,924 324,700,461 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:원) 구분 산업재산권 개발비 소프트웨어 합계 기초장부금액 12,000 144,874,351 179,814,110 324,700,461 당기증가액 200,000,000 686,750,000 886,750,000 당기감소액 (6,237,500) (6,237,500) 당기상각액 (30,000,004) (11,322,637) (112,762,402) (154,085,043) 손상차손액 (128,999,994) (128,999,994) 기말장부금액 170,011,996 4,551,720 747,564,208 922,127,924 ② 전기 (단위:원) 구분 산업재산권 개발비 소프트웨어 합계 기초장부금액 1,468,670 190,586,140 319,851,667 511,906,477 당기상각액 (1,456,670) (45,711,789) (140,037,557) (187,206,016) 기말장부금액 12,000 144,874,351 179,814,110 324,700,461 15. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 부동산 193,793,066 634,211,536 차량운반구 56,591,462 275,049,804 합계 250,384,528 909,261,340 (2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전반기 사용권자산의 감가상각비 250,174,213 164,205,112 리스부채에 대한 이자비용 32,572,740 33,696,371 단기리스료 1,518,000 25,257,230 (3) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 유동 165,401,680 553,225,424 비유동 55,424,844 297,414,027 합계 220,826,524 850,639,451 (4) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사 항은 없 습니다. 16. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 내역당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 1,969,158,696 - 1,969,158,696 매출채권 56,427,733,952 - 56,427,733,952 대손충당금 (50,732,957,285) - (50,732,957,285) 미수금 9,517,839 - 9,517,839 미수수익 570,674,619 - 570,674,619 대손충당금 (300,925,272) - (300,925,272) 단기대여금 4,200,000,000 - 4,200,000,000 대손충당금 (1,410,000,000) - (1,410,000,000) 비상장지분증권등 - 7,708,752,721 7,708,752,721 보증금 1,704,638,398 - 1,704,638,398 합계 12,437,840,947 7,708,752,721 20,146,593,668 (단위:원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 매입채무 - 551,457,500 551,457,500 미지급금 - 4,184,105,990 4,184,105,990 미지급비용 - 518,445,642 518,445,642 단기차입금 - 3,108,000,000 3,108,000,000 유동성장기차입금 - 208,333,348 208,333,348 유동성리스부채 - 165,401,680 165,401,680 유동성파생상품부채 3,030,073,986 - 3,030,073,986 유동성전환사채 - 6,058,500,000 6,058,500,000 유동성전환사채상환할증금 - 310,095,688 310,095,688 유동성전환권조정 - (4,792,866,000) (4,792,866,000) 리스부채 - 55,424,844 55,424,844 합계 3,030,073,986 10,366,898,692 13,396,972,678 ② 전기말 (단위:원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 90,527,045 - - 90,527,045 매출채권 55,007,981,612 - - 55,007,981,612 대손충당금 (50,727,622,265) - - (50,727,622,265) 미수금 62,272,209 - - 62,272,209 미수수익 279,685,999 - - 279,685,999 대손충당금 (133,417,502) - - (133,417,502) 단기대여금 4,910,000,000 - - 4,910,000,000 대손충당금 (1,410,000,000) - - (1,410,000,000) 비상장지분증권등 - 11,763,172,668 1,100,000,000 12,863,172,668 보증금 1,206,065,248 - - 1,206,065,248 합계 9,285,492,346 11,763,172,668 1,100,000,000 22,148,665,014 (단위:원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 매입채무 - 10,000,000 10,000,000 미지급금 - 7,278,434,608 7,278,434,608 미지급비용 - 391,928,857 391,928,857 단기차입금 - 6,156,602,680 6,156,602,680 유동성장기차입금 - 1,041,666,676 1,041,666,676 유동성리스부채 - 553,225,424 553,225,424 유동성파생상품부채 5,845,006,200 - 5,845,006,200 리스부채 297,414,027 297,414,027 전환사채 - 9,680,000,000 9,680,000,000 전환권조정 - (8,803,200,795) (8,803,200,795) 전환사채상환할증금 - 534,614,540 534,614,540 합계 5,845,006,200 17,140,686,017 22,985,692,217 (2) 금융상품 범주별 순손익 당분기말 및 전분기 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 수익(비용) 이자수익(비용) 대여금및수취채권 (166,382,770) 296,846,018 당기손익-공정가치측정금융자산 (746,034,630) - 금융자산 합계 (912,417,400) 296,846,018 당기손익-공정가치측정 금융부채 892,895,950 - 상각후원가측정 금융부채 33,643,902 1,082,047,491 금융부채 합계 926,539,852 1,082,047,491 (단위:원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 대여금및수취채권 (17,623,137,372) - 336,785,397 당기손익-공정가치측정금융자산 (3,337,858,838) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - (4,024,680,000) - 금융자산 합계 (20,960,996,210) (4,024,680,000) 336,785,397 당기손익-공정가치측정 금융부채 - - - 상각후원가측정 금융부채 73,761,866 - (1,181,001,397) 금융부채 합계 73,761,866 - (1,181,001,397) (3) 금융자산과 금융부채의 상계 당분기중 특수관계자에 대한 단기대여금 및 단기차입금 8억원을 상계하였습니다. 17. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무(유동부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 당분기말 전기말 매입채무 551,457,500 10,000,000 미지급금 4,184,105,990 7,278,434,608 미지급비용 518,445,642 391,928,857 합계 5,254,009,132 7,680,363,465 18. 기타의부채 당분기말과 전기말 현재 기타의부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 과목 당분기말 전기말 유동부채 예수금 81,971,267 19,849,450 선수금 90,500,000 108,279,602 소계 172,471,267 128,129,052 비유동부채 장기미지급금 - 49,600,000 합계 172,471,267 177,729,052 19. 차입부채 및 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 과목 은행명 이자율(%) 당분기말 전기말 유동부채 단기차입금 우리은행 4~14 1,420,000,000 3,462,000,000 ㈜스튜디오레드우드 4.60 228,000,000 800,000,000 윈아시아파트너스 4.60 60,000,000 - 엠스토리허브 4.60 500,000,000 - ㈜디앤제이그룹 4.60 700,000,000 894,602,680 김유철 4.60 - 700,000,000 정현숙 4.60 - 300,000,000 엔제이케이파트너스 - 200,000,000 - 소계 3,108,000,000 6,156,602,680 유동성장기금융부채 차입부채 국민은행 4.60 208,333,348 1,041,666,676 리스부채 코튼클럽 등 - 165,401,680 553,225,424 소계 373,735,028 1,594,892,100 유동성전환사채 11회 및 14회 2~3% 1,575,729,688 - 유동성파생상품부채 11회 및 14회 3,030,073,986 - 유동부채 소계 8,087,538,702 7,751,494,780 비유동부채 장기금융부채 리스부채 코튼클럽 등 - 55,424,844 297,414,027 전환사채 15회 - 1,698,310,852 1,411,413,745 파생상품부채 15회 - 256,110,780 - 소계 2,009,846,476 1,708,827,772 합계 10,097,385,178 9,460,322,552 20. 전환사채(1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제11회 전환사채 제14회 전환사채 제15회 전환사채 합계 액면가액 5,358,500,000 700,000,000 1,954,000,000 8,012,500,000 상환할증금 287,901,488 22,194,200 248,687,534 558,783,222 전환권조정 (4,444,430,713) (348,435,287) (504,376,682) (5,297,242,682) 전환사채 장부가액 1,201,970,775 373,758,913 1,698,310,852 3,274,040,540 파생상품금융부채 2,832,882,259 197,191,727 256,110,780 3,286,184,766 당사의 전환사채는 상각후원가로 측정합니다. 당사는 상기 전환사채에 대하여 유효이자율에 따라 이자비용을 인식하고 있으며, 액면이자금액과의 차이는 전환권조정으로 상각하고 있습니다. 당분기 중 전환사채와 관련한 이자비용은 637,015천원입니다. 당분기말 현재 전환사채와 관련하여 전환권 및 조기상환청구권 3,286,185천원을 파생상품금융부채(당기손익-공정가치측정 금융부채)로 계상하고 있습니다. (2) 상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제 11회 전환사채 제 14회 전환사채 제 15회 전환사채 발행가액 5,358,500,000원 700,000,000원 1,954,000,000원 이자율 표면이자 : 연2.0% 표면이자 : 연3.0% 표면이자 : 연0.0% 발행일 2019년 01월 30일 2019년 06월 05일 2020년 09월 29일 만기일 2024년 01월 30일 2022년 06월 05일 2023년 09월 29일 이자지급방법 사채발행일로부터 3개월단위로 지급 사채발행일로부터 3개월단위로 지급 - 원금상환방법 만기일에 원금의 105.3728% 일시상환함 만기일에 원금의 106.3413% 일시상환함 만기일에 원금의 112.7271% 일시상환함 권리행사기간 2020년 01월 30일~2023년 12월 30일 2020년 06월 05일~2022년 05월 05일 2022년 09월29일 ~ 2023년 09월 29일 행사가격(*) 614원 1,081원 650원 권리행사시 발행할 주식수 21,815,960주 647,548주 3,006,153주 당기 중 행사한 주식수 13,088,721주 - - 잔여 행사가능주식수 8,727,239주 647,548주 3,006,153주 (*)제11회 전환사채 및 제14회 전환사채의 최초발행시 행사가격은 각각 2,020원, 1,116원으로 주가하락에 따라 조정되었습 니다. 21. 자본금, 자기주식 및 기타자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 발행할 주식 총수와 발행한 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000주 500,000,000주 발행한 주식의 수 79,944,216주 55,637,698주 1주당 금액 500원 500원 (2) 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:원) 구분 일자 자본금 주식발행초과금 합 계 기초금액 2020-01-01 27,818,849,000 158,460,760,435 186,279,609,435 단기차입금 자본전환 2020-02-28 1,000,000,000 - 1,000,000,000 제3자 배정 유상증자 2020-07-14 4,608,898,500 1,013,963,360 5,622,861,860 전환사채의 전환 2020-07-31 2,847,709,000 67,480,069 2,915,189,069 전환사채의 전환 2020-08-07 1,282,569,000 66,550,818 1,349,119,818 전환사채의 전환 2020-08-13 1,575,323,500 287,351,194 1,862,674,694 전환사채의 전환 2020-08-19 838,759,000 (140,478,628) 698,280,372 기말잔액 2020-09-30 39,972,108,000 159,755,627,248 199,727,735,248 ② 전기 (단위:원) 구분 일자 자본금 주식발행초과금 합 계 기초금액 2019-01-01 23,818,849,000 158,460,760,435 182,279,609,435 유상증자 2019-12-04 1,000,000,000 - 1,000,000,000 유상증자 2019-12-17 3,000,000,000 - 3,000,000,000 기말잔액 2019-12-31 27,818,849,000 158,460,760,435 186,279,609,435 (2) 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 자기주식처분손실 (9,169,967,770) (9,169,967,770) 신주인수권대가 26,484,824 26,484,824 전환권대가 228,115,006 228,115,006 기타 819,233,142 819,233,142 합계 (8,096,134,798) (8,096,134,798) (3) 기타포괄손익누계액1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (8,049,360,000) (8,049,360,000) 2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초금액 (8,049,360,000) (4,024,680,000) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 - (4,024,680,000) 기말금액 (8,049,360,000) (8,049,360,000) 22. 결손금 당분기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초금액 (161,657,603,300) (64,796,208,138) 분기순손실 855,280,418 (96,861,395,162) 기말금액 (160,802,322,882) (161,657,603,300) 23. 매출 및 매출원가 (1) 당분기와 전반기 중 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 프로젝트매출 159,316,501 807,334,681 811,580,946 3,984,884,309 제작매출 174,000,000 930,945,000 1,269,160,000 1,569,160,000 콘텐츠매출 2,321,138,460 3,273,178,057 269,104,410 1,242,466,885 기타매출 - 201,213,095 41,280 295,528,598 합계 2,654,454,961 5,212,670,833 2,349,886,636 7,092,039,792 (2) 당분기와 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 콘텐츠매출원가 414,813,422 2,109,416,698 1,367,936,907 4,827,799,470 제품매출원가 315,863,489 1,085,074,145 1,625,591,041 4,488,792,190 합계 730,676,911 3,194,490,843 2,993,527,948 9,316,591,660 24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 180,459,259 658,569,165 198,681,273 621,686,588 퇴직급여 6,865,438 34,967,672 7,621,891 127,279,401 복리후생비 34,676,102 114,694,294 34,888,881 122,077,713 여비교통비 4,448,079 21,042,651 17,755,279 40,960,511 접대비 8,368,730 53,354,730 16,856,220 62,317,920 통신비 1,580,683 6,092,273 1,480,409 5,081,631 수도광열비 - 203,700 - - 전력비 - 2,422,582 - - 세금과공과 54,777,250 63,780,801 6,080,357 10,798,210 감가상각비 6,401,083 17,963,823 (134,773,830) 73,042,120 지급임차료 671,655 8,967,217 6,456,272 63,849,920 수선비 - 140,000 - - 보험료 (66,515) 1,611,137 747,966 5,561,114 차량유지비 2,992,000 11,000,510 9,429,007 33,204,298 경상연구개발비 460,000 9,492,864 (860,096) 3,495,670 운반비 1,915,403 4,856,752 249,700 31,491,159 교육훈련비 118,727 118,727 - (16,750) 도서인쇄비 2,799,000 16,288,809 1,572,909 5,282,221 제안서작업비 4,600,000 19,152,900 - - 소모품비 3,182,569 10,670,409 1,504,563 9,657,012 지급수수료 500,871,096 1,382,039,783 203,495,662 575,087,186 광고선전비 3,359,266 3,359,266 330,000 7,260,000 무형자산상각비 4,528,928 13,486,799 4,543,746 14,322,254 건물관리비 5,683,023 13,546,965 4,381,728 37,376,745 사용권상각비 46,985,187 250,174,213 310,293,818 310,293,818 대손상각비 - 5,335,020 - 11,409,480,000 합계 875,676,963 2,723,333,062 690,735,755 13,569,588,741 25. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 : 이자수익 213,111,449 316,627,599 93,764,690 344,703,497 배당금수익 - 1,125,000 - 450,000 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 - 6,508,308 - - 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 - 1,446,136 - - 외환차익 11 761,184 401,521 3,805,198 사채상환이익 - - - 73,761,866 파생상품부채평가이익 - 997,356,718 - - 합계 213,111,460 1,323,824,945 94,166,211 422,720,561 금융비용 : 이자비용 340,390,619 1,082,047,491 432,014,392 1,202,523,530 외환차손 3,714,348 9,746,289 1,295,158 22,015,829 외화환산손실 - - (10) - 당기손익공정가치측정금융자산 평가손실 - 752,612,073 - 3,500,000,000 당기손익공정가치측정금융자산 처분손실 - 1,377,001 - - 파생상품부채평가손실 - 104,460,768 - - 사채상환손실 - 15,956,098 - - 합계 344,104,967 1,966,199,720 433,309,540 4,724,539,359 순금융수익(비용) (130,993,507) (642,374,775) (339,143,329) (4,301,818,798) 26. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 채무면제이익 - 49,600,000 - - 대손충당금환입 - 2,680,289,188 - 342,192 유형자산처분이익 - 26,657,086 - 4,592,000 수입임대료 - 740,000 - - 리스해지이익 - 32,605,511 - - 잡이익 111,661,286 155,119,871 7,279,270 8,093,921 합계 111,661,286 2,945,011,656 7,279,270 13,028,113 기타비용: 기타의대손상각비 - 167,507,770 - 6,213,657,372 재고자산폐기손실 - - - 123,000 유형자산처분손실 - 31,246,932 - - 무형자산손상차손 - 128,999,994 - - 무형자산처분손실 1,257,500 1,257,500 - - 리스해지손실 - 56,591,698 - - 금융보증비용 - (11,090,670) (11,090,670) 잡손실 11,133,320 356,599,497 37,187,024 6,815,309,826 합계 12,390,820 742,203,391 26,096,354 13,017,999,528 27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의변동 (838,000) (13,407,431) 56,636,448 128,300,491 원재료의매입 164,000 6,840,000 - 170,000 종업원관련비용 422,549,184 1,468,707,003 369,243,719 1,969,712,013 감가상각비와무형자산상각비 125,096,920 472,341,489 270,122,831 707,683,028 제조및콘텐츠관련비용 463,620,804 2,349,865,748 2,725,130,579 7,700,426,545 연구개발관련비용 - - (6,349,850) 79,001,477 기타판매관련비용 580,142,745 1,563,326,415 237,153,759 728,936,664 기타관리관련비용 15,618,221 70,150,681 32,326,217 11,571,950,183 합계(*) 1,606,353,874 5,917,823,905 3,684,263,703 22,886,180,401 (*) 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 28. 법인세비용법인세효과의 실현가능성이 없는 것으로 보아 이연법인세자산 및 이연법인세부채를 계상하지 아니하였습니다. 29. 주당손익(1) 기본주당손익당분기와 전분기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) 1,016,378,046 855,280,418 (1,692,337,480) (33,100,930,822) 가중평균유통보통주식수(주) 62,794,135 62,794,135 47,637,698 47,637,698 기본주당이익(손실) 16 14 (36) (695) (2) 가중평균유통보통주식수1) 당분기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 일자 주식수 일수 가중치 기초 2020-01-01 55,637,698 274 15,244,729,252 단기차입금 자본전환 2020-02-28 2,000,000 216 432,000,000 제3자 배정 유상증자 2020-07-14 9,217,797 79 728,205,963 전환사채의 전환 2020-07-31 5,695,418 62 353,115,916 전환사채의 전환 2020-08-07 2,565,138 55 141,082,590 전환사채의 전환 2020-08-13 3,150,647 49 154,381,703 전환사채의 전환 2020-08-19 1,677,518 43 72,133,274 기말 2020-09-30 79,944,216 1 79,944,216 합 계 17,205,592,914 일 수 (÷)274 가중평균유통보통주식수(주) 62,794,135 2) 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 일자 주식수 일수 가중치 기초 2019-01-01 47,637,698 273 13,005,091,554 합계 13,005,091,554 일수 (÷)273 가중평균유통보통주식수(주) 47,637,698 (3) 희석주당순손익잠재적보통주로 인한 희석효과가 없어 당분기와 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 30. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 내역 당분기 전분기 단기차입금과 단기대여금 상계 800,000,000 - 단기차입금의 자본 전환 1,000,000,000 - 전환사채의 자본 대체 6,825,269,643 - 전환사채의 유동성 대체 5,964,659,444 - 장기차입금의 유동성 대체 - 555,555,552 리스부채의 유동성대체 282,056,190 - 사용권자산의 증가에 따른 리스부채의 증가 및 보증금 현재가치할인차금 발생 476,685,677 1,330,183,326 전환사채로 종속기업투자 취득 750,000,000 - 31. 특수관계자와의 거래(1) 중요한 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 보상의 구성은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 급여 등 271,481,927 142,519,682 퇴직급여 - 2,465,753 합계 271,481,927 144,985,435 (2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 지분율 당분기말 전기말 최상위 지배회사 13.89% 윈아시아파트너스㈜ 윈아시아파트너스㈜ 종속기업 100% ㈜스튜디오레드우드 ㈜스튜디오레드우드 48.45% ㈜엠스토리허브 - 관계기업 33.33% 상해홍만과학기술 유한회사 상해홍만과학기술 유한회사 기타 19.80% TOONBOX ENTERTAINMENT LTD TOONBOX ENTERTAINMENT LTD 20% ㈜킹엔터테인먼트 ㈜킹엔터테인먼트 (3) 당분기 및 전분기 특수관계자의 중요한 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원) 회사명 차입 대여 매출 매입 윈아시아파트너스주식회사 1,267,000,000 60,000,000 - - 엠스토리허브 500,000,000 - - - ㈜스튜디오레드우드 289,848,490 - - - 아빠를빌려드립니다(유) - - - 3,870,291 알앤티1호문화산업전문(유) - - - 1,403,706,982 임직원 - 331,280,000 - - 합 계 2,056,848,490 391,280,000 - 1,407,577,273 ② 전분기 (단위:원) 회사명 차입 대여 매출 매입 아빠를빌려드립니다(유) - - - 776,972 알앤티1호문화산업전문(유) - - - 1,558,687,339 합 계 - - - 1,559,464,311 (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 당분기말 전기말 매출채권 등 대손충당금 매입채무 등 매출채권 등 대손충당금 매입채무 등 윈아시아파트너스주식회사 - - 60,000,000 - - - 엠스토리허브 - - 500,000,000 - - - ㈜스튜디오레드우드 - - 228,000,000 - - 912,808,783 임직원 10,000,000 - - - - 3,699,990 알앤티1호문화산업전문(유) 2,337,790,000 (2,337,790,000) - 2,337,790,000 (2,337,790,000) - 스파크문화산업전문(유) 934,369,600 (934,369,600) - 934,369,600 (934,369,600) - 알앤티3호문화산업전문(유) 300,000,000 (300,000,000) - 300,000,000 (300,000,000) - 넛잡시즌2문화산업전문(유) 10,580,000,000 (10,580,000,000) - 10,580,000,000 (10,580,000,000) - 넛잡시즌3문화산업전문(유) 18,269,170,345 (16,760,157,070) - 18,269,170,345 (16,760,157,070) - 고양이해적단문화산업전문(유) 16,414,461,194 (16,414,461,194) - 16,414,461,194 (16,414,461,194) - 메가레이서문화산업전문(유) 2,763,730,000 - - 2,763,730,000 - - 합계 51,609,521,139 (47,326,777,864) 788,000,000 51,599,521,139 (47,326,777,864) 916,508,773 32. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 1,990,775,000 계약이행지급보증, 가압류담보 외 한국콘텐츠공제조합 344,565,662 계약이행지급보증 합계 2,335,340,662 (2) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 금융기관 한도약정액 사용액 일반자금한도대출약정 우리은행 1,550,000,000 1,420,000,000 국민은행 2,500,000,000 208,333,348 합계 4,050,000,000 1,628,333,348 33. 위험관리(1) 위험관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다.본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (3) 신용위험 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 1,969,158,696 90,527,045 매출채권 5,694,776,667 4,280,359,347 기타채권 3,069,267,186 3,708,540,706 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,100,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 7,708,752,721 11,763,172,668 보증금 1,704,638,398 1,206,065,248 합 계 20,146,593,668 22,148,665,014 (4) 유동성위험당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. (단위:원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 당분기말: 매입채무및기타채무 5,254,009,132 5,254,009,132 5,254,009,132 - - 장단기차입금 3,316,333,348 3,316,333,348 434,333,348 2,882,000,000 - 리스부채 220,826,524 230,989,610 45,804,765 113,105,795 72,079,050 전환사채 3,274,040,540 3,274,040,540 1,575,729,688 - 1,698,310,852 합계 12,065,209,544 12,075,372,630 7,309,876,933 2,995,105,795 1,770,389,902 전기말: 매입채무및기타채무 7,680,363,465 7,680,363,465 7,680,363,465 - - 단기차입금 6,156,602,680 6,156,602,680 - 6,156,602,680 - 유동성장기부채 1,041,666,676 1,041,666,676 - 1,041,666,676 - 유동성리스부채 553,225,424 610,579,972 152,644,993 457,934,979 - 유동성파생상품부채 5,845,006,200 5,845,006,200 - 5,845,006,200 - 리스부채 297,414,027 321,341,323 - - 321,341,323 전환사채 1,411,413,745 10,214,614,540 - 10,214,614,540 - 합계 22,985,692,217 31,870,174,856 7,833,008,458 23,715,825,075 321,341,323 당사는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사는 현금흐름위험회피로 지정된 파생상품을 보유하고 있지 않습니다. (5) 환위험 당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. (6) 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.이를 위해 근본적으로 내부자금 공유확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율: 금융자산 2,780,000,000 4,910,000,000 금융부채 (6,695,645,651) (2,262,053,196) 고정이자율 계 (3,915,645,651) 2,647,946,804 변동이자율: 금융자산 67,161,825 90,527,045 금융부채 (6,271,269,356) (7,198,269,356) 변동이자율 계 (6,204,107,531) (7,107,742,311) 2) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.3) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기와 전기 중 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%p 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 이자수익 및 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 이자수익 이자비용 이자수익 이자비용 1%p 상승 671,618 62,712,694 905,270 71,982,694 1%p 하락 (671,618) (62,712,694) (905,270) (71,982,694) 34. 금융상품 (1) 공정가치와 장부금액당분기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가측정부채 당기손익-공정가치측정 금융상품 기타포괄손익-공정가치금융상품 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 비상장지분증권 등 - - 7,708,752,721 - 7,708,752,721 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금및현금성자산 1,969,158,696 - - - 1,969,158,696 매출채권 5,694,776,667 - - - 5,694,776,667 기타채권 3,069,267,186 - - - 3,069,267,186 보증금 1,704,638,398 - - - 1,704,638,398 소계 12,437,840,947 - - - 12,437,840,947 금융자산 합계 12,437,840,947 - 7,708,752,721 - 20,146,593,668 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품금융부채 - - 3,286,184,766 3,286,184,766 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) 매입채무 - 551,457,500 - - 551,457,500 기타채무 - 4,702,551,632 - - 4,702,551,632 단기차입금 - 3,108,000,000 - - 3,108,000,000 유동성장기부채 - 208,333,348 - - 208,333,348 유동성리스부채 - 165,401,680 - - 165,401,680 유동성전환사채 1,575,729,688 1,575,729,688 리스부채 - 55,424,844 - - 55,424,844 전환사채 - 1,698,310,852 - - 1,698,310,852 소계 - 12,065,209,544 - - 12,065,209,544 금융부채 합계 - 12,065,209,544 3,286,184,766 - 15,351,394,310 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 비상장지분증권 등 - 1,100,000,000 - 11,763,172,668 12,863,172,668 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금및현금성자산 90,527,045 - - - 90,527,045 매출채권 4,280,359,347 - - - 4,280,359,347 기타채권 3,708,540,706 - - - 3,708,540,706 보증금 1,206,065,248 - - - 1,206,065,248 소계 9,285,492,346 - - - 9,285,492,346 금융자산 합계 9,285,492,346 1,100,000,000 - 11,763,172,668 22,148,665,014 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품금융부채 - - - 5,845,006,200 5,845,006,200 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) 매입채무 - - 10,000,000 - 10,000,000 기타채무 - - 7,670,363,465 - 7,670,363,465 단기차입금 - - 6,156,602,680 - 6,156,602,680 유동성장기부채 - - 1,041,666,676 - 1,041,666,676 유동성리스부채 - - 553,225,424 - 553,225,424 리스부채 - - 297,414,027 - 297,414,027 전환사채 - - 1,411,413,745 - 1,411,413,745 소계 - - 17,140,686,017 - 17,140,686,017 금융부채 합계 - - 17,140,686,017 5,845,006,200 22,985,692,217 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. (2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. (3) 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 및 금융부채의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치금융자산 - 98,833,376 7,609,919,345 7,708,752,721 공정가치금융부채 - 3,286,184,766 3,286,184,766 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 35. 매각예정자산당사는 당분기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산인 킹엔터테인먼트 보유주식을 매각예정자산으로 재분류하였습니다. (단위:원) 구 분 금 액 매각예정자산 1,100,000,000 (*) 당사는 상기 비상장주식에 대하여 매매대금을 당사 발행 전환사채로 지급받기로 하는 양수도계약을 체결하였으나 거래상대방으로부터 전환사채 실물을 이전받지 못하여 전환사채 실물에 대하여 점유변경 이전을 금지하는 소를 제기하였습니다.(주석 36번 참조) 36. 계류중인 소송사건 회사가 현재 계류중인 소송사건의 내역은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 원고 피고 소송가액 진행상황 차입금청구의 소 개인 ㈜레드로버 1,000,000 기일 추정 차입금청구의 소 개인 ㈜레드로버 1,000,000 기일 추정 대금청구의 소 ㈜레드로버 ㈜에이치에스디엔씨 800,000 기일 추정 점유변경금지의 소 ㈜레드로버 개인 - 2020.10 부동산점유이전금지가처분 결정 경영권분쟁의 소 노영권 ㈜레드로버 - 소송접수 37. 보고기한 후 사건 당사는 2020년 8월 14일 이사회결의에 따라 2020년 10월 28일을 기준일로 하여 3대1 무상감자를 완료하였습니다. 동 감자를 통하여 보통주식 수가 79,944,216주에서 26,648,071주로 감소하였으며 자본금이 39,972,108,000원에서 13,324,035,500원으로 감소하였습니다. 이후 2020년 11월 3일 감자등기를 완료하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제25기 3분기 매출채권 56,428 50,733 89.9% 단기대여금 4,200 1,410 33.6% 미수수익 571 301 52.7% 선급금 18,076 14,445 79.9% 제24기 매출채권 55,008 50,728 92.2% 단기대여금 4,910 1,410 28.7% 미수수익 280 133 47.5% 선급금 17,736 17,125 96.6% 제23기 매출채권 55,028 14,379 26.1% 선급금 17,656 4,056 23.0% 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동상황 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 3분기 제24기 제23기 1.기초 대손충당금 잔액합계 69,396 18,435 4,269 2.순대손처리액(①-②±③) -2,507 50,961 14,166 ①대손처리액(상각채권액) 173 50,961 14,166 ②상각채권회수액 -2,680 ③기타증감액 3.대손상각비 계상(환입)액 4.기말 대손충당금 잔액합계 66,889 69,396 18,435 3) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 3분기 제24기 제23기 1.기초 대손충당금 잔액합계 69,396 18,435 4,269 2.순대손처리액(①-②±③) -2,507 50,961 14,166 ①대손처리액(상각채권액) 173 50,961 14,166 ②상각채권회수액 -2,680 ③기타증감액 3.대손상각비 계상(환입)액 4.기말 대손충당금 잔액합계 66,889 69,396 18,435 나. 재고자산의 보유및 실사내역 등1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제25기 3분기 제24기 제23기 콘텐츠 및기 타 제 품 10,367 10,367 20,366 원재료 78,912 89,672 270,363 미완성영화 -128,032 합 계 89,279 100,039 162,697 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100] 0.23% 0.32% 0.13% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 33.75 85.40 5.20 2) 재고자산의 실사내역 등회사의 재고자산은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 재고실사에 의하여 그 수량이파악되며, 총평균법에 의하여 산정한 취득원가로 평가되고 있습니다. ① 실사일자 : 2020년 09월 30일 당사는 2020년 재무제표를 작성함에 있어서 2020년 09월 30일을 기준으로 재고 실사를 실시하였습니다. ② 실사방법 당분기말 재고자산실사는 자체적으로 실시하였으며, 차이에 대해서는 기업회계 기준에 따라 처리하고 있습니다. ③ 재고자산의 담보제공내역 : 해당사항 없습니다. 다. 최근 5사업연도의 회계기준 변경내용 및 그 사유 당사는 기업회계기준서를 참고합니다. 변경내용은 "Ⅱ. 재무에 관한 사항 - 5.주석 - 3항"에 서술하였습니다. 라. 최근 5사업연도 중 당기순손실이 발생한 사업연도와 그 주요원인 1) 제24기 당기순손실 발생 주요원인 ① 애니메이션 제작 관련 매출채권 대손충당금 363억원 발생 ② 애니메이션 제작 관련 선급금 대손충당금 130억원 발생 ③ 프로젝트투자금 대손충당금 305억원 발생 ④ 매도가능증권 평가 손상차손 58억원 발생 ⑤ 스튜디오레드우드 종속기업투자 손상차손 38억원 발생 2) 제23기 당기순손실 발생 주요원인 ① 애니메이션 제작 관련 매출채권 대손충당금 110억 발생 ② 프로젝트투자금 등 대손충당금 당기설정액 224억 발생 ③ 매도가능증권 평가 손상 차손 83억 발생 ④ 상해홍만과학기술 유한회사 지분법손실 7억 발생 ⑤ 금융보상비용 4억 발생 3) 제22기 당기순손실 발생 주요원인 ① 넛잡2 퀄리티 상승 등 제작기간 지연으로 인한 추가제작비 50억 발생 ② 프로젝트투자금 등 대손충당금 당기설정액 44억 발생 ③ 상해홍만과학기술 유한회사 지분법손실 7억 발생 ④ 스튜디오 레드우드 당기 손실액 5억 발생 4) 제20기 당기순손실 발생 주요원인 ① 스파크 퀄리티 상승으로 추가제작비 18억 발생 ② 외환차손 7.9억, 사채상환손실 15.7억, 이자비용 16억 발생 ③ 프로젝트투자금등 대손충당금 당기설정액 14.3억 발생 ④ 스튜디오닷 자회사 편입에 따른 일시적 당기 손실액 17억 발생 마. 당해 사업연도의 시장성 없는 지분성증권 평가 현황 (단위 : %, 원) 구 분 지분율 취득원가 제25(당)기 3분기 제24(당)기 대신부자만들기사모제1호주식 50,302,515 49,419,203 49,468,500 유리포커스사모증권제1호주식 50,302,515 49,414,173 49,463,470 소 계 100,605,030 98,833,376 98,931,970 KOREA콘텐츠 제작초기 전문투자조합 4.44 1,000,000,000 452,263,085 447,370,403 CL애니드림투자조합 4.76 1,000,000,000 425,853,629 551,416,074 IBK캐피탈콘텐츠투자조합 25 1,500,000,000 1,184,442,420 1,192,080,987 P 문화기술투자조합 2.49 500,000,000 500,000,000 500,000,000 유니온미래브이에프엑스투자조합 7.84 2,000,000,000 1,545,686,132 2,076,454,948 KT-CKP 뉴미디어투자조합 - - 26,708,127 SBI글로벌디지털콘텐츠 ICT투자조합 - - 711,000,000 KIF-SBI IT전문투자조합 - - 1,162,000,000 한국글로벌콘텐츠투자조합 - - 530,400,000 주식회사 닫닫닫 1.32 99,995,904 15,426,377 - 콘텐츠공제조합 0.8 136,000,000 136,000,000 101,000,000 전문건설공제조합 0 48,632,076 50,247,702 40,276,170 알앤티1호문화산업전문(유) 3,029,161,402 - 1,025,533,989 메가레이서문화산업전문(유) 3,300,000,000 3,300,000,000 3,300,000,000 소 계 12,613,789,382 7,609,919,345 11,664,240,698 합 계 12,714,394,412 7,708,752,721 11,763,172,668 ※ 문화산업전문(유)는 문화산업진흥기본법에 의해 설립 운영되는 SPC(특수목적법인)로서 당사에서 진행하는 어 사업관리자와 자산관리자(회계법인)에 의해 운영되는 회사입니다. 모든 애니메이션 콘텐츠의 제작 및 사업의 독립적이고 투명한 운영을 위해 문화체육관광부 산하 한국콘텐츠진흥원(KOCCA)에 등록되어 사업관리자와 자산관리자(회계법인)에 의해 운영되는 회사입니다. 바. 부문별 재무현황 해당사항 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 ㈜레드로버 회사채 사모 2019.01.30 15,100 표면 : 2.0만기 : 3.0 - 2019.01.30 일부 상환 - ㈜레드로버 회사채 사모 2019.06.05 1,500 표면 : 2.0만기 : 4.0 - 2019.06.05 일부 상환 - ㈜레드로버 회사채 사모 2020.09.29 1,954 표면 : 0.0만기 : 4.0 - 2020.09.29 - - 합 계 - - - 18,554 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2000년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 1. 감사인의 감사의견 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제25기 3분기(당분기) 삼덕회계법인 - - - 제24기(전기) 정명회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제23기(전전기) 정일회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 ※ 당사는 자본잠식률 50%이상으로 2020년 02월 27일부로 관리종목으로 지정되었으며, 코스닥상장규정 제38조 제1항 제10호에 해당하는 상장폐지 사유의 해지를 위해 회계감사인으로부터 반기 감사의견을 받았습니다. 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제25기 3분기(당분기) 삼덕회계법인 IFRS기반에 의한 반기, 중간, 기말회계감사특정목적 회계감사 425,000,000 984 292,000,000 492 제24기(전기) 정명회계법인 IFRS기반에 의한 반기, 중간, 기말회계감사 80,000,000 970 80,000,000 970 제23기(전전기) 정일회계법인 IFRS기반에 의한 반기, 중간, 기말회계감사 90,000,000 1,212 90,000,000 1,212 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제25기 3분기(당분기) - - - - - - - - - - 제24기(전기) - - - - - - - - - - 제23기(전전기) - - - - - - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 07월 29일 회사측 : 감사 및 이사회감사인측 : 업무수행이사 외 2인 대면보고 및 서면보고 - 2020년 연간 회계감사 수행계획- 중간재무제표에 대한 감사 진행경과- 특정목적 감사 수행게획 등 마. 종속회사의 감사의견 등에 관한 사항공시대상기간 중 종속회사가 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 사실은 없습니다. 2. 회계감사인의 변경 주식회사의 외부감사에 관한 법률 및 동법 시행령에 따라 2019년 11월 삼덕회계법인과 지정감사 계약을 체결하여 외부감사인이 정명회계법인에서 삼덕회계법인으로 변경되었습니다. 이에 따라 2020년도부터 지정감사 삼덕회계법인 입니다. 3. 내부통제에 관한 사항 가 . 내부 통제(1) 당사의 내부감시장치 및 기능은 다음과 같습니다.① 이사회 : 이사의 직무집행을 감독합니다.② 감 사 : 이사의 직무직행을 감사합니다. 이를 위하여 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무상태와 재산상태를 조사합니다.③ 내부감사부서 : 부서의 업무를 감사합니다. 이를 위하여 일상감사, 정기감사, 수시감사, 특별감사, 시재감사를 수행합니다.④ 기타의 내부감시장치 : 감사는 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구하거나 자회사의 업무상태와 재산상태를 조사합니다.(2) 보고서 제출기준일 현재 내부감시장치는 효과적으로 작동되고 있으며, 감사결과 지적사항 등은 없습니다. 나. 내부회계관리제도1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등- 해당사항 없음2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견 사업연도 회계감사인 검토의견 제25기 3분기(당분기) - - 제24기(전기) 정명회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제23기(전전기) 정일회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당사의 이사회는 보고서 제출 기준일 현재 사내이사 3인, 사외이사 1인으로 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 그리고 이사회내 위원회는 설치되어 있지 않습니다. 이사회 의장은 당사 정관 제38조에 의거 당사의 대표이사이며, 이사회 내 별도의 위원회를 운영하고 있지 않습니다.(기준일 : 2020.09.30.) 구 분 구 성 소속 이사명 의장/위원장 주요 역할 이사회 사내이사 3명사외이사 1명- 총 4명 윤종혁, 이수철, 김종문오연화 이수철 ㆍ법령 또는 정관이 규정하고 있는 사항, 주주총회를 통해 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항 의결 ㆍ이사 및 경영진의 업무집행 감독 ※ 2020년 08월 27일 이수철 사내이사에서 윤종혁 사내이사로 대표이사가 변경되었습니다.※ 2020년 09월 23일에 개최된 임시주주총회에서 노영권 사내이사 / 김형성 사외이사를 해임하였으며, 배병화 사내이사가 사임하였습니다.[관련공시]- 2020년 08월 27일, 대표이사 변경- 2020년 09월 23일, 임시주주총회결과 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 2 1 1 ※ 2020년 02월 12일에 개최된 임시주주총회에서 조준용 사외이사가 사임하였고, 오연화/김형성 사외이사사가 취임하였습니다.※ 2020년 09월 23일에 개최된 제3차 임시주주총회 결과로 김형성 사외이사를 해임하였습니다.[관련공시]- 2020년 02월 12일, 임시주주총회결과- 2020년 09월 23일, 임시주주총회결과 다. 이사회의 중요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 김선욱 김인걸 조준용 이수철 윤종혁 김종문 배병화 노영권 김형성 오연화 (참석률 :100%) (참석률 :100%) (참석률:100%) (참석률:100%) (참석률:72.7%) (참석률:100%) (참석률:100%) (참석률:21.2%) (참석률:18.2%) (참석률:0%) 찬반여부 1 2020년 01월 15일 제11회차 전환사채 일부 재매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 해당사항 없음 2 2020년 01월 21일 임시주주총회 소집결의 정정에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 3 2020년 02월 12일 대표이사 선임에 관한 건 가결 해당사항 없음 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 4 2020년 02월 13일 유상증자 납입일 정정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 5 2020년 02월 14일 유상증자 차입기일 정정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 6 2020년 03월 12일 정기주주총회 소집결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 7 2020년 03월 17일 제3자배정 유상증자의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - - 8 2020년 03월 18일 제14회차 전환사채 만기 전 일부 사채 취득의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 - 9 2020년 03월 19일 제11회차 전환사채 일부 재매각의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 - 10 2020년 03월 19일 제24기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 11 2020년 03월 27일 본점소재지 변경의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - - 12 2020년 04월 02일 제11회차 전환사채 일부 재매각의 건 가결 찬성 - 찬성 - 찬성 찬성 - 13 2020년 04월 09일 제11회차 전환사채 일부 재매각의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - - 14 2020년 04월 22일 임시주주총회 소집의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 15 2020년 05월 11일 타법인 지분 양수의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 16 2020년 05월 12일 타법인 지분 양수의 건(유상증자 참여) 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 17 2020년 05월 15일 유상증자 결정(정정) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 18 2020년 05월 19일 유상증자 결정(발행가액 조정) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 19 2020년 05월 25일 제11회차 전환사채 일부 재매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 20 2020년 05월 29일 유상증자 결정(납입일 연기) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 21 2020년 05월 29일 제11회차 전환사채 일부 재매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 22 2020년 06월 12일 제11회차 전환사채 일부 재매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 23 2020년 06월 15일 제11회차 전환사채 일부 재매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 24 2020년 06월 24일 유상증자 결정(출자전환) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 25 2020년 06월 25일 유상증자 결정(제3자 추가) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 26 2020년 06월 30일 제11회차 전환사채 일부 재매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 27 2020년 07월 03일 유상증자 결정(납입금/납입금액 정정) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 28 2020년 07월 13일 유상증자 결정(납입금액 정정) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 29 2020년 07월 16일 유상증자 결정(상장일 변경) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 30 2020년 08월 06일 제11회차 전환사채 일부 재매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 31 2020년 08월 14일 유상증자 결정 , 자본금 감소, 임시주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 32 2020년 08월 27일 대표이사 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 33 2020년 09월 08일 2020년 제3차 임시주주총회 안건 추가 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 34 2020년 09월 28일 유상증자 납입일 연기 가결 찬성 찬성 찬성 해당사항 없음 - 35 2020년 09월 28일 ㈜레드로버 제15회차 전환사채권 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - ※ 2020년 02월 12일에 개최된 임시주주총회에서 조준용 사외이사가 사임하였고, 오연화/김형성 사외이사사가 취임하였습니다.※ 2020년 02월 12일 이수철 사내이사가 대표이사로 취임하였습니다.※ 2020년 08월 27일 이수철 사내이사에서 윤종혁 사내이사로 대표이사가 변경되었습니다.※ 2020년 09월 23일에 개최된 임시주주총회에서 노영권 사내이사 / 김형성 사외이사를 해임하였으며, 배병화 사내이사가 사임하였습니다.[관련공시]- 2020년 02월 12일, 임시주주총회결과- 2020년 02월 12일, 대표이사변경- 2020년 08월 27일, 대표이사변경- 2020년 09월 23일, 임시주주총회결과 라. 이사회 내 위원회당사는 보고서 작성기준일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다 마. 이사의 독립성(1) 이사 선출에 대한 독립성 기준을 운영하는지 여부당사는 이사의 독립성을 확보하기 위해서 상법 제363조 제2항 및 당사 정관 제22조에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 서면결의에 의한 의결권을 보장하기 위해 이사후보자의 성명, 약력, 추천인 등 상법 시행령이 정하는 후보자에 관한 사항을 주주총회 2주 전에 주주에게 서면을 통해 통지하거나 각 주주의 동의를 받아 전자문서로 통지를 발송하여 공고하고 있습니다. 본 보고서 제출일 현재 구성된 이사회구성원 중 주주제안권에 의해 추천된 이사는 없습니다.(2) 이사(감사위원회 위원 제외)의 선임배경, 추천인, 이사로서의 활동분야, 회사와의 거래, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 기타 이해관계 직 명 성 명 활동분야(담당업무) 임기 연임횟수 추천인 회사와의거래 최대 주주 또는주요 주주와의 관계 사내이사(대표이사) 윤종혁 경영총괄 3년 - 이사회 없음 - 사내이사(이사회의장) 이수철 경영관리 및국내외 사업총괄 3년 - 이사회 없음 최대주주 사내이사 김종문 사업관리 및 영업관리 3년 - 이사회 없음 - 사외이사 오연화 경영자문 3년 - 이사회 없음 - ※ 2020년 02월 12일에 개최된 임시주주총회에서 조준용 사외이사가 사임하였고, 오연화/김형성 사외이사사가 취임하였습니다.※ 2020년 02월 12일 이수철 사내이사가 대표이사로 취임하였습니다.※ 2020년 08월 27일 이수철 사내이사에서 윤종혁 사내이사로 대표이사가 변경되었습니다.※ 2020년 09월 23일에 개최된 임시주주총회에서 노영권 사내이사 / 김형성 사외이사를 해임하였으며, 배병화 사내이사가 사임하였습니다.[관련공시]- 2020년 02월 12일, 임시주주총회결과- 2020년 02월 12일, 대표이사변경- 2020년 08월 27일, 대표이사변경- 2020년 09월 23일, 임시주주총회결과 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 6. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 연중 교육 실시 예정 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항(1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등- 당사는 감사위원회가 설치되어있지 않으며, 1명의 상근 감사가 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 문공열 중국 인민대학교 겸임교수 사외이사 아님 ※2020년 02월 12월 개최된 임시주주총회에서 최영수/박향숙 감사가 사임하고, 문공열 감사가 취임하였습니다. 다. 감사의 독립성 성 명 임기 최대 주주 또는주요 주주와의 관계 추천인 회사와의 거래 문공열 3년 없음 이사회 없음 - 당사의 감사 문공열는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며, 당사의 주식을 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며, 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. [정관 제45조 (감사의 직무와 의무)]① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임 시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고 를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제 36 조 제 3항 및 제 37조의 2의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 라. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사의 성명 최영수 박향숙 문공열 (참석률:0%) (참석률:0%) (참석률:60.6%) 1 2020년 01월 15일 제11회차 전환사채 일부 재매각의 건 가결 - - 해당사항없음 2 2020년 01월 21일 임시주주총회 소집결의 정정에 관한 건 가결 - - 3 2020년 02월 12일 대표이사 선임에 관한 건 가결 해당사항 없음 - 4 2020년 02월 13일 유상증자 납입일 정정의 건 가결 - 5 2020년 02월 14일 유상증자 차입기일 정정의 건 가결 - 6 2020년 03월 12일 정기주주총회 소집결의의 건 가결 - 7 2020년 03월 17일 제3자배정 유상증자의 건 가결 - 8 2020년 03월 18일 제14회차 전환사채 만기 전 일부 사채 취득의 건 가결 찬성 9 2020년 03월 19일 제11회차 전환사채 일부 재매각의 건 가결 찬성 10 2020년 03월 19일 제24기 재무제표 승인의 건 가결 - 11 2020년 03월 27일 본점소재지 변경의 건 가결 - 12 2020년 04월 02일 제11회차 전환사채 일부 재매각의 건 가결 - 13 2020년 04월 09일 제11회차 전환사채 일부 재매각의 건 가결 - 14 2020년 04월 22일 임시주주총회 소집의 건 가결 찬성 15 2020년 05월 11일 타법인 지분 양수의 건 가결 - 16 2020년 05월 12일 타법인 지분 양수의 건(유상증자 참여) 가결 - 17 2020년 05월 15일 유상증자 결정(정정) 가결 찬성 18 2020년 05월 19일 유상증자 결정(발행가액 조정) 가결 찬성 19 2020년 05월 25일 제11회차 전환사채 일부 재매각의 건 가결 찬성 20 2020년 05월 29일 유상증자 결정(납입일 연기) 가결 찬성 21 2020년 05월 29일 제11회차 전환사채 일부 재매각의 건 가결 찬성 22 2020년 06월 12일 제11회차 전환사채 일부 재매각의 건 가결 찬성 23 2020년 06월 15일 제11회차 전환사채 일부 재매각의 건 가결 찬성 24 2020년 06월 24일 유상증자 결정(출자전환) 가결 찬성 25 2020년 06월 25일 유상증자 결정(제3자 추가) 가결 찬성 26 2020년 06월 30일 제11회차 전환사채 일부 재매각의 건 가결 찬성 27 2020년 07월 03일 유상증자 결정(납입금/납입금액 정정) 가결 찬성 28 2020년 07월 13일 유상증자 결정(납입금액 정정) 가결 찬성 29 2020년 07월 16일 유상증자 결정(상장일 변경) 가결 찬성 30 2020년 08월 06일 제11회차 전환사채 일부 재매각의 건 가결 찬성 31 2020년 08월 14일 유상증자 결정 , 자본금 감소, 임시주주총회 소집의 건 가결 찬성 32 2020년 08월 27일 대표이사 변경의 건 가결 찬성 33 2020년 09월 08일 2020년 제3차 임시주주총회 안건 추가 가결 찬성 34 2020년 09월 28일 유상증자 납입일 연기 가결 - 35 2020년 09월 28일 ㈜레드로버 제15회차 전환사채권 발행의 건 가결 - ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 마 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 연중 교육 실시 예정 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 바. 감사지원조직 현황 당사는 감사 직무수행 보조를 위한 전담부서/직원을 두고 있지 않으며, 경영지원본부 직원(5명)으로 하여금 감사의 직무수행을 보조하도록 하고 있습니다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 사. 준법지원인 지원조직 현황본 보고서 제출 기준일 현재 당사의 별도 준법지원인 지원조직은 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도(1) 집중투표제의 배제 여부 당사는 사업보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.(2) 서면투표제 채택 여부당사는 정관 제 29조에 의거하여 서면투표제를 채택하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. ① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사하게 할 수 있다. ② 서면의 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권행사에 관한 서면에 필 요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다.(3) 전자투표제 채택 여부당사는 2015년 07월 22일 주주총회 전자투표 도입의 건으로 2015년 08월 05일 개최하는 주주총회부터 주주가 총회에 출석하지 않고 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 승인하였습니다. 나. 소수주주권 행사여부당사는 본 보고서 제출 기준일 현재 소수주주권의 행사내역이 없습니다. 다. 경영권 분쟁- 2019년 04월 30일 : 이사회결의 효력 정지 및 직무집행정지가처분 신청 (2019카합20707) - 2019년 05월 08일 : 이사회결의 무효확인 등 청구의 소(2019가합529679)- 2019년 05월 14일 : 이사회결의 효력정지 및 직무집행정지 및 등기금지 가처분 신청서(2019카합20796)- 2019년 05월 24일 : 이사회결의 효력 정지 및 직무집행정지가처분 신청취하 (2019카합20707) 이사회결의 무효확인 등 청구의 소 소송취하(2019가합529679) 이사회결의 효력정지 및 직무집행정지 및 등기금지 가처분 신청서 신청취하(2019카합20796)4. 관리종목 지정- 2019년 08월 22일 : 상장적격성 실질심사 대상 결정- 2019년 07월 24일 : 파산신청- 2019년 11월 04일 : 상장폐지 사유 발생 - 2020년 03월 18일 : 파산신청 기각으로 인한 관리종목 지정사유 일부 해제- 2020년 03월 19일 : 자본잠식률 50%이상으로 관리종목지정 추가 - 2020년 08월 24일 : 자본잠식률 50%이상으로 상장폐지사유 해소 입증자료 제출 및 상장적격성 실질심사 대상 추가 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 윈아시아파트너스㈜ 최대주주 보통주 8,000,000 14.38 11,102,658 13.89 - 배병화 발행회사 임원 보통주 0 0 651,465 0.81 제11회차 전환사채 전환청구 김종문 발행회사 임원 보통주 0 0 488,599 0.61 제11회차 전환사채 전환청구 이기수 계열회사 임원 보통주 0 0 1,221,498 1.53 제11회차 전환사채 전환청구 ㈜청화문화중심 기타 보통주 0 0 968,968 1.21 제11회차 전환사채 전환청구 이복순 기타 보통주 0 0 325,732 0.41 제11회차 전환사채 전환청구 계 보통주 8,000,000 14.38 11,102,658 18.46 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 윈아시아파트너스㈜ 1 이수철 100 - - 이수철 100 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 나. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2020년 02월 12일 이수철 100 - - - - 다. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 윈아시아파트너스㈜ 자산총계 1,096 부채총계 384 자본총계 771 매출액 103 영업이익 1 당기순이익 8 ※ 상기 정보는 2019년말 재무현황입니다. 라. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 상기 최대주주에 관한 사항은 2019년 12월 04일 제3자 배정 유상증자 참여로 최대주주가 되었으며, 그 후 2019년 12월 17일 30억원 유상증자, 2020년 02월 28일 10억원, 2020년 07월 17일 3.55억원 유상증자에 참여하여, 현재 11,102,658주(13.89%)를 보유하고 있습니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 마. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2015.08.05 Suning Universal Media 6,807,474 20.02 주식양수도계약 및 제3자배정 유상증자 참여 - 2018.06.05 ㈜에이치에스디앤씨 1,935,666 4.06 주식양수도 계약에 의한 변경 - 2019.12.04 윈아시아파트너스㈜ 8,000,000 14.38 제3자배정 유상증자로 인한 변경 - 2020.02.28 윈아시아파트너스㈜ 2,000,000 17.35 제3자배정 유상증자 지분율 변동 - 3. 주식의 분포- 주식 소유현황 및 소액주주현황은 본 보고서 제출 기준일 현재 중요한 변동사항이 없으므로 분ㆍ반기 보고서에는 기재를 생략합니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 4. 주식의 사무 정관상신주인수권의 내용 제 9 조 (신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제 1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 이사회의 결의로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 6에 따라 일반 공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 「상법」제 542 조의 3에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 경영상 필요로 외국인 투자를 유치하기 위하여 국내외 법인 또는 내외국인에게 신주를 우선 배정하는 경우 6. 회사가 경영상 필요로 중소기업 창업지원법에 의한 중소기업 창업투자 회사에게 배정하는 경우 7. 회사가 첨단 기술의 도입, 사업 다각화, 해외 진출, 원활한 자금 조달등 전략적 제휴를 위하여 국내외 법인 또는 내외국인에게 신주를 배정하는 경우 8. 상법 제 418 조 제 2항 단서에 따라 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 기타 회사의 경영상의 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 9. 긴급한 자금 조달 등 경영상 필요에 의하여 국내외 법인, 내외국인에게 신주를 발행하는 경우 10. 주권을 신규 상장하거나 협회 등록하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제 2항 각호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료 후3개월 이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일부터 1월 15일 (기준일 : 12월 31일) 주권의 종류 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않습니다. 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 신주인수권 공고게재신문 회사의 인터넷 홈페이지(www.redrover.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 한다. ※ [전자증권법] 시행으로 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'라는 구분이 없어졌습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 윤종혁 남 1963.01 사내이사 등기임원 상근 경영관리 - ㈜트라이던트글로벌홀딩스 대표 - - - 2020년 02월 12일~ 2023년 02월 11일 이수철 남 1972.11 이사회의장 등기임원 상근 경영총괄 중국 인민대학교 법합 박사- 서울대학교 중문학- 중국법무법인 안지에(ANJIE)파트너 대표 - 전 ㈜바른손이앤에이 감사위원회 위원장(사외이사) - 주중한국대사관, 코트라 차이나, 콘진원 차이나 법률고문 - 경희대학교 경영대학원 중국경영학과 겸임교수 - 행정안전부 산하 지방공기업 경영평가위원 - - 최대주주 2020년 02월 12일 ~ 2023년 02월 11일 김종문 남 1975.04 사내이사 등기임원 상근 사업관리영업관리 중국 인민대학교 경영학 박사 - 노키아 글로벌 구매팀장 - (재)한중문화센터 북경사무소장 488,599 - - 2020년 02월 12일~ 2023년 02월 11일 배병화 남 1974.05 사내이사 미등기임원 상근 사업관리영업관리 중국 칭화대학교 EMBA- 서울대학교 중어중문학 학사 - 네이버㈜ 중국법인 주재원 - ㈜YNK China(중국게임 퍼블리싱 본부장) - 네이버웹툰차이나 COO 651,465 - - 2020년 02월 12일~ 2023년 02월 11일 오연화 여 1993.09 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 - 동북재경대학교 법학원 학사, 석사 - 중국법무법인 세택(Shizhe) 중국변호사 - 중국법무법인 안지에(Anjie) 중국변호사 - - - 2020년 02월 12일~ 2023년 02월 11일 문공열 남 1966.02 감사 등기임원 상근 감사 - 중국인민대학교 겸임교수 - - - 2020년 02월 12일~ 2023년 02월 11일 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 콘텐츠 H/W 남 11 - - - 11 3년2개월 580,581 52,780 - - - - 콘텐츠 H/W 여 14 - - - 14 9개월 327,170 23,369 - 합 계 25 - - - 25 - 907,751 76,149 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 7 114,354 16,336 - ※ 연간급여 총액은 2020.01.01부터 2020.09.30까지 정산한 9개월간 급여 합계액입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 1,000,000 - 감사 2 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 208,593 10,428 ※ 급여를 받지 않은 이사 및 감사는 제외한 인원 및 보수총액입니다. ※ 1인당 평균보수액은 3개월치 평균급여액입니다. ※ 인원수 7명 (재직:5명 , 퇴사:2명) 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 180,300 36,060 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 9,241 9,241 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 19,052 19,052 - ※ 등기이사 보수총액은 2020.09.30일 기준 등기된 이사의 보수총액입니다. ※ 1인당 평균보수액은 2020.01.01부터 2020.09.30까지 정산한 9개월간 평균급여액입니다. ※ 급여를 받지 않은 이사 및 감사는 제외한 인원 및 보수총액입니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 Toonbox Entertainment 2011년 12월 13일 사업부문확대와 매출증대 및 수익창출 5,120,280 260 19.80 - - - - 260 20 - - - KOREA 콘텐츠제작 전문투자조합 2012년 12월 27일 투자 1,000,000 10 4.44 447,370 - - 4,893 10 4 452,263 10,245,532 -560,763 CL애니드림 투자조합 2013년 12월 20일 투자 1,000,000 10 4.76 551,416 - - -125,562 10 5 425,854 11,779,523 611,202 KT-CKP 뉴미디투자조합 2013년 06월 10일 투자 900,000 - 9.90 26,708 - - -26,708 0 10 - 269,779 54,382 SBI글로벌디지털 콘텐츠ICT 투자조합 2014년 09월 23일 투자 880,000 - 8.70 711,000 - -711,000 - - - - 11,857,189 1,719,100 KIF-SBI IT 전문투자조합 2014년 12월 11일 투자 200,000 - 6.70 1,162,000 - -1,162,000 - - - - 22,254,073 3,000,916 한국투자글로벌 콘텐츠투자조합 2015년 04월 24일 투자 1,000,000 - 5.00 530,400 - -530,400 - - - - - - IBK캐피탈 콘텐츠투자조합 2016년 06월 21일 투자 500,000 - 25.00 1,192,081 - - -7,639 - 25 1,184,442 4,768,324 471,400 P 문화기술투자조합 2016년 09월 29일 투자 500,000 - 9.95 500,000 - - - - 10 500,000 - - 유니온미래브이에프 엑스 투자조합 2016년 12월 12일 투자 750,000 - 9.62 2,076,455 - - -530,769 - 10 1,545,686 21,522,293 -2,522,313