레드로버 분기보고서 (2021.09)
2. 주요 제품 및 서비스

구 분	사업내용	주요 콘텐츠 및 진행 프로젝트

콘텐츠사업부	애니메이션 제작, 판매, 캐릭터 라이선스무선콘텐츠사업, VFX사업, 영화 제작/투자/배급 등	애니메이션 , , , , 등영화 , , , 사랑을 했다>, SMS발송 솔루션 등 전시사업부 전시문화 기획, 설계 등 한국환경공단 환경사랑홍보교육관 리뉴얼, 2020년 산학협력엑스포 등 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 현황당사의 주요매출은 콘텐츠 제작 및 배급, 라이센스 판매 매출 등 무형제품의 판매에서 발생하고, 콘텐츠 제작의 경우 인건비가 대부분 매출원가를 차지하여 주요 원재료를 표기하기 어렵습니다. 4D 영상관 시스템 및 특수영상관 제작은 4D 체어 제작에 필요한 모터, 정밀가공품 등의 원재료를 공급받아 제작하고 있습니다. 나. 생산설비에 관한 사항1) 생산실적/능력 및 가동율 등은 사업특성상 기재하기 어려워 기재하지 않습니다. 2) 설비에 관한 사항 (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기증감 충당금증감 당분기상각 당분기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 경기도 차량운반구 6,222 0 6,222 0 0 0 - 자가 비품 287,046 24,334 0 0 283,675 27,704 - 자가 시설장치 168,596 0 0 0 100,261 68,335 - 공장 자가 기계장치 133,200 11790 0 0 38,342 106,648 - 합계 595,064 36,124 6,222 0 422,278 202,687 - 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천원) 품 목 제26기3분기 제25기 제24기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 콘텐츠 제작 외 수출 461,800 9% 9,431,202 83% 7,951,172 86% 내수 4,857,254 91% 1,977,928 17% 1,289,202 14% 계 5,319,054 100% 11,409,130 100% 9,240,374 100% ※ 상기 매출액은 개별재무제표 기준입니다. 나. 판매조직[판매조직별 업무] 구 분 영 업 분 야 콘텐츠사업부 애니메이션제작 극장 및 TV 용 애니메이션 제작 및 영업 콘텐츠마케팅 국내/외 애니메이션 영상배급(극장 및 TV 용)국내/외 라이선스 영업 및 관리국내/외 캐릭터 상품 개발 및 판매국내/외 영화 제작 및 배급 관리 전시사업부 전시문화 국내/외 전시기획 및 전시컨설팅 영업국내/외 전시시설 설계 및 설치특수영상관 설계 및 시공 다. 판매경로 구분 판매경로 비 고 콘텐츠 배급 (레드로버 -> 배급사 -> 전세계 방송국 및 극장) - 라이선스 (레드로버 -> 거래처 -> 소비자) - 레드로버 -> 소비자 - 하드웨어 국내 (레드로버 -> 소비자) - 해외 (레드로버 -> 해외 대리점 -> 소비자) - 소프트웨어 레드로버 -> 소비자 - 레드로버 -> 대리점 ->소비자 - 라. 판매방법 및 조건 당사의 대금회수 조건은 하드웨어의 경우 국내 매출처는 3개월 내에 현금 또는 전자어음으로 결제 받고 있으며, 수출은 거래실적이 많지 않은 거래처의 경우 T/T 입금 후 선적하고 있으며, 거래실적이 많은 업체의 경우 선적후 2~3개월 내에 T/T로 받는 것을 원칙으로 하되, 거래의 중요성이나 수출처의 자금사정에 따라 신축적으로 적용하고 있습니다. 콘텐츠의 경우 일반적으로 계약조건에 따라 콘텐츠 납품 후 최대 3개월 이내에 현금으로 결제 받고 있고, 프로젝트 콘텐츠는 프로젝트별 관리법인(SPC)를 통해 제작비 자금을 현금으로 결제 받고 있으며, 프로젝트 콘텐츠의 배급 및 라이센스의 판매인 경우 각각의 계약조건에 따라 현금으로 결제 받고 있습니다. 반면 프로젝트 콘텐츠의 경우에는 SPC의 자금조달 상황에 따라 신축적으로 적용하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. 나. 위험관리 개념체계당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 다. 자본위험관리 당사는 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율과 순차입금 비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부채비율: 부채총계 11,370,973,891 21,346,667,948 자본총계 15,743,110,023 23,690,868,035 부채비율 72.23% 90.11% 순차입금비율: 현금및현금성자산 1,311,935,779 1,913,340,896 장단기차입금 및 사채 3,594,025,118 5,751,686,079 순차입금 2,282,089,339 3,838,345,183 순차입금비율 14.50% 16.20% 라. 신용위험 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 1,311,935,779 1,913,340,896 매출채권 3,252,054,990 9,878,344,977 기타채권 1,595,050,464 3,598,290,140 당기손익-공정가치측정금융자산 7,237,938,336 7,884,987,734 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 369,718,432 장기대여금 - 52,500,000 보증금 1,299,366,726 1,961,198,399 합 계 14,696,346,295 25,658,380,578 마. 유동성위험당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. (단위:원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 당분기말 : 매입채무및기타채무 3,310,669,237 3,310,669,237 3,310,669,237 - - 장단기차입금 1,603,000,000 1,603,000,000 900,000,000 703,000,000 - 리스부채 138,780,396 149,010,938 28,106,474 75,828,678 45,075,786 전환사채 4,360,206,556 4,360,206,556 2,507,961,834 - 1,852,244,722 파생상품금융부채 1,958,090,652 1,958,090,652 1,692,929,360 - 265,161,292 합 계 11,370,746,841 11,380,977,383 8,439,666,905 778,828,678 2,162,481,800 전기말 : 매입채무및기타채무 8,880,781,971 8,880,781,971 8,880,781,971 - - 장단기차입금 3,520,000,000 3,520,000,000 1,110,000,000 2,110,000,000 300,000,000 리스부채 494,585,090 526,709,432 84,330,374 240,337,522 202,041,536 전환사채 3,572,590,776 3,572,590,776 1,835,489,787 - 1,737,100,989 파생상품금융부채 2,973,093,736 2,973,093,736 2,707,932,444 265,161,292 - 합 계 19,441,051,573 19,473,175,915 14,618,534,576 2,615,498,814 2,239,142,525 당사는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사는 현금흐름위험회피로 지정된 파생상품을 보유하고 있지 않습니다. 바. 환위험 당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 사. 이자율위험 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부자금 공유확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율: 금융자산 3,156,194,066 3,493,431,766 금융부채 (6,457,077,604) (3,497,378,404) 고정이자율 계 (3,300,883,538) (3,946,638) 변동이자율: 금융자산 1,311,935,779 1,913,340,896 금융부채 (1,603,000,000) (3,220,000,000) 변동이자율 계 (291,064,221) (1,306,659,104) 2) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 3) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기와 전분기 중 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%p 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 이자수익 및 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 이자비용 이자수익 이자비용 1%p 상승 13,119,358 16,030,000 20,849,691 28,933,333 1%p 하락 (13,119,358) (16,030,000) (20,849,691) (28,933,333) 6. 주요계약 및 연구개발활동 [연구개발 활동] - 당사의 특허 및 의장권 보유현황은 아래와 같습니다. (단위 : 건) 구 분 특허 프로그램 상표 및 디자인 합 계 국내 67 6 50 123 해외 5 - 4 9 [특허 세부내역] 번호 제 목 등록일 1 이동물체 감시시스템 2002.08.23 2 입체화상기 2007.03.07 3 입체검사장치 2007.03.26 4 영상반전회로가 필요없는 입체영상출력장치 및 그 제작 방법 2007.06.19 5 영상반전회로가 필요없는 입체영상출력장치 및 그 제작 방법(미국) 2012.01.24 6 영상반전회로가 필요없는 입체영상출력장치 및 그 제작 방법(중국) 2011.09.29 7 동일한 편광각을 갖는 두개의 LCD패널을 이용한 입체영상 출력장치 2007.06.19 8 동일한 편광각을 갖는 두개의 LCD패널을 이용한 입체영상 출력장치(중국) 2011.06.01 9 입체게임시뮬레이터 2007.07.09 10 프로젝션용 스테레오 광학엔진구조 2008.01.15 11 입체카메라 2008.01.15 12 프로젝터를 이용한 스테레오 영상결합장치 2008.04.17 13 두개의 렌즈계를 구비하는 입체현미경 2008.09.25 14 하나의 렌즈계를 구비하는 입체현미경 2009.01.28 15 입체X레이 영상장치 2009.07.01 16 회전축을 공유하는 스테이지 2009.07.01 17 입체영상제작 프로그램용 플러그인 모듈및 입체영상 제작방법 2009.07.01 18 입체 프리젠테이션 시스템 2009.11.18 19 입체영상 디스플레이장치및 입체영상 디스플레이 시스템 2010.01.14 20 입체영상 디스플레이장치및 입체영상 디스플레이 시스템(미국) 2014.01.28 21 입체영상획득장치및 입체영상획득장치를구비한입체현미경 2010.01.15 22 입체영상획득장치및 입체영상획득장치를구비한입체현미경 (분할출원) 2010.01.15 23 2010.01.15 24 2010.01.15 25 안구운동 장치 2010.02.25 26 입체 프리젠테이션 영상 제작프로그램을 기록한 컴퓨터로 읽을 수 있는 매체 및 입체 프리젠테이션 영상 제작방법 (2차버전) 2010.11.23 27 교육용 콘텐츠 제공 시스템 및 그 제어 방법 2011.12.01 28 입체 영상 획득을 위한 초음파 검사장치 2011.12.01 29 광 경로 변환 렌즈가 구비된 입체카메라 2012.02.27 30 입체 프리젠테이션 영상 제작 프로그램이 저장된 컴퓨터로 읽을 수 있는 매체,그 프로그램이 저장된 서버 시스템 및무 안경 방식의 다 시점 입체영상 출력 엔진용 입체 프리젠테이션 영상 제작방법 2012.03.19 31 높이 측정이 가능한 입체 현미경 2012.04.04 32 입체영상 프로젝터 및 입체영상 프로젝터용 광 컨버팅 장치 2012.06.27 33 카메라 정렬장치가 구비된 입체 카메라 리그 2012.06.27 34 수평방식의 입체 카메라 리그 2012.07.06 35 랩잭을 이용한 입체 카메라 정렬 모듈 및 그 정렬 모듈이 구비된 입체 카메라 리그 2012.07.06 36 입체 카메라 정렬 모듈 및 그 정렬 모듈이 구비된 입체 카메라 리그 2012.07.30 37 거리측정 센서가 구비된 직교방식의 입체 카메라 리그 2012.09.05 38 부분적 입체감을 갖는 입체 프리젠테이션 영상 제작방법 및 입체 프리젠테이션 영상 제작프로그램이저장된 컴퓨터로 읽을수 있는 매체 2012.09.10 39 입체 프리젠테이션 영상 변환 프로그램이 저장된 컴퓨터로 읽을 수 있는 매체, 그 프로그램이 저장된서버 시스템 및 입체 프리젠테이션 영상 변환방법 2012.09.24 40 프리젠테이션 동영상 제작 프로그램이 저장된 컴퓨터로 읽을 수 있는 매체 및 그 프로그램이 저장된 서버 시스템 2012.10.05 41 카메라 촬영 위치 조절 장치 2012.11.19 42 삼차원 영상 관찰용 케이스 장치 (분할출원1) 2012.11.26 43 입체감의 저하 없이 하프미러를 회동시킬 수 있는 직교식 입체 카메라 리그 2012.12.10 44 카메라 위치 조절 장치 2012.12.13 45 하프미러 박스가 구비된 직교방식의 입체 카메라 리그 2012.12.17 46 입체영상 프로젝터 및 입체영상 프로젝터용 광 컨버팅 장치 (분할출원) 2013.02.18 47 복수 개의 입체영상 디스플레이를 위한 입체 프리젠테이션 영상 제작 프로그램이 저장된 매체 및 그 프로그램이저장된 서버 시스템 2013.02.19 48 직교방식의 입체 카메라 리그 2013.03.07 49 카메라 수평 위치 조절 장치 2013.03.15 50 음악게임 프로그램이 저장된 서버 시스템 및 그 프로그램이 저장된 컴퓨터로 읽을 수 있는 매체 2013.04.02 51 4D 관람요소 제어시스템 2013.08.21 52 실시간 4D 입체영상 관람시스템 2013.12.02 53 3D 직교리그용 하프미러 품질평가장치 2014.04.02 54 곡선형 엘엠가이드와 랙기어를 이용한 3D 직교리그용 하프미러 품질평가 장치 2014.04.02 55 스토리 가변 전개 프로그램이 저장된 컴퓨터로 읽을 수 있는 매체 및 영상 출력 시스템 2014.06.10 56 서클형 입체 영상 관람관 2014.07.15 57 직교식 입체 카메라의 광축 정렬 방법 및 직교식 입체 카메라 2014.10.24 58 4D 액션 시스템 2015.01.23 59 입체 현미경 어댑터 렌즈계 2015.01.30 60 촬영 위치 조절이 가능한 입체 현미경 어댑터 2015.01.30 61 입체 현미경을 위한 이미지 센서 일체형 렌즈계 2015.01.30 62 스토리 랜덤 전개 프로그램이 저장된 컴퓨터로 읽을 수 있는 매체 및 그 매체를 갖는 컴퓨팅 장치 2015.10.22 63 4D 액션 시스템 2016.01.23 64 패럴럭스 베리어 및 이를 포함하는 입체영상 디스플레이창지 2016.02.05 65 입체영상 촬영 시스템 2016.03.04 66 입체영상 촬영을 위한 카메라 리그 제어시스템 2016.05.31 67 다면 상영용 영상 투사 시스템 및 방법 2016.10.17 68 표면윤곽 변화를 고려한 동적 프로젝션 매핑 방법 2016.12.02 69 돌출형 점등 이미지를 갖는 자동차용 램프 2016.12.15 70 4차원 효과를 구현할 수 있는 가상현실 시스템 및 그 4차원 효과 처리방법 2017.03.29 71 모션 시스템 및 이를 제어하는 방법(4D) 2018.01.31 72 가상화면과 현실화면을 동시에 표시해주는 입체영상 에이치엠디 장치 및 이를 이용한 영상표시 방법 2018.03.08 ※ 상기 (*) 사항은 국제특허등록(유럽, 미국, 일본) 중에 있습니다 7. 기타 참고사항 [콘텐츠 사업] (1) 산업의 특성 콘텐츠 산업은 지속가능한 경제성장의 새로운 대안으로 단순한 경제적 효과 이상의 다양한 효과를 창출할 수 있는 잠재력을 지닌 산업으로 인정받고 있으며, 창조경제 패러다임으로 변화함에 따라 그 중요성이 더욱 부각되고 있습니다. 이러한 콘텐츠산업은 미국, 영국, 일본 등과 같은 선진국가들을 중심으로 발전해 왔으며, 이는 영국의 창조산업(Creative Britain('98)), 미국의 미디어엔터테인먼트산업(Creative America('00)), 일본의 지적 재산산업(Cool Japan('10)) 등의 국가적인 관심과 지원이 기반되었습니다. 콘텐츠 시장은 각국에서 차지하는 콘텐츠 시장의 규모, 개인이 지닌 소비력, 구매력 지수(PPP) 기준 1인당 GDP 등이 시장의 성장성에 영향을 줍니다. 특히 각 국가에서 생산되는 상품, 서비스의 양과 물가수준까지 감안하여 실질소득은 물론 생활수준까지 반영된 구매력지수(PPP) 기준 1인당 GDP 수치를 통해 콘텐츠 시장의 미래성장률은 물론 경제성장률도 전망할 수 있습니다.(2) 산업의 성장성1) 세계 콘텐츠 시장현황 한국콘텐츠진흥원에 따르면, 2019년 세계 콘텐츠시장은 전체시장의 절반 이상을 점유하고 있는 광고와 지식정보 시장이 각각 6.30%, 4.99% 성장하며 전년대비 4.63% 증가한 2조 4,320억 달러 규모로 집계되었습니다. 글로벌 콘텐츠시장은 글로벌 플랫폼 중심으로의 유통 구조 변화, 새로운 기술 및 기기의 등장 등으로 인해 제작·유통·소비 방식에 큰 변화의 바람이 불고 있습니다. 특히 영상(방송·영화), 음악 등 분야에서 전 세계 시장을 두고 글로벌 온라인 플랫폼 간의 치열한 경쟁이 벌어지면서 이용자 유입을 위한독점 콘텐츠 확보가 중요한 이슈로 부상했고, 이로 인해 글로벌 플랫폼들의 해외 콘텐츠 제작 투자가 활발해지고 있습니다. 극장 영화 또한 러시아, 인도네시아 등 신흥 시장에서 새로운 극장들이 개봉하면서 성장 동력을 얻었으며 특히 디즈니(Disney)의 2(Frozen 2)> 등 기대작 애니메이션 영화들이 대거 개봉을 하면서 애니메이션 분야에서 전년 대비 67.5% 성장을 기록한 것으로 확인되었습니다. 이처럼 인쇄 부문의 하락세가 지속되고 있는 출판을 제외한 모든 분야에서 성장 일로를 걸어왔던 세계 콘텐츠시장은 2020년 코로나19 바이러스의 전파로 인해 큰 폭의 하락을 경험한 것으로 추정됩니다. 특히 영화시장은 영화관 폐쇄, 영화 촬영·제작 중단의 여파로 인해 큰 타격을 입고 있으며, 2020년에는 2019년의 65.6%, 1/3 수준으로 하락할 것으로 전망됩니다, 2(Avatar 2)> 등 헐리우드 블록버스터 기대작들의 개봉 일정이 연기되고, 경영 악화로 인해 문을 닫는 영화관들이 속출하고 있기 때문에 이러한 타격에서 영화 시장이 다시 코로나19 이전 수준으로 회복하기까지는 상당한 시간이 소요될 것으로 분석됩니다. 1.세계 콘텐츠시장 규모 및 전망, 2015-2024.jpg 1.세계 콘텐츠시장 규모 및 전망, 2015-2024 출처:PwC(2020), ICv2(2020), SNE(2020), 公益社.法人全.出版協.,『出版月報』(2020), BoxOffice Mojo(2020), LIMA(2020) 1.세계 콘텐츠시장 규모 및 전망2, 2015-2024.jpg 1.세계 콘텐츠시장 규모 및 전망2, 2015-2024 3.세계 콘텐츠시장 산업별 점유율, 2015 vs2019 vs 2024.jpg 3.세계 콘텐츠시장 산업별 점유율, 2015 vs2019 vs 2024 출처:PwC(2020), ICv2(2020), SNE(2020), 公益社.法人全.出版協.,『出版月報』(2020), BoxOffice Mojo(2020), LIMA(2020) ① 2019년부터 2024년까지 연평균성장률② 중복 시장을 제외한 시장규모임- 출판의 신문/잡지 광고, 게임의 비디오 게임/e스포츠 스트리밍 광고, 영화의 극장 광고, 방송의 TV/라디오 팟캐스트 광고, 지식정보의 디렉토리 광고는 광고시장에 포함- 만화 지식정보의 전문서적 산업잡지는 출판시장에 포함- 애니메이션은 영화시장에 포함 2015년부터 2019년까지 전 세계 콘텐츠시장은 약 5.6%의 연평균 성장률을 보이며 성장하였습니다. 가장 많은 비중을 차지하고 있는 지식정보와 광고 분야가 성장세를 주도하고 있으나, 모바일게임과 신규 콘솔·클라우드 게임 서비스 보급의 영향으로 콘텐츠산업 중 가장 빠른 성장세를 보이고 있는 게임 산업과 스트리밍·공연음악을 중심으로 새로운 시장 구조가 형성된 콘텐츠시장 성장의 중요한 요인 중 하나였습니다. 2020년 코로나19로 인해 대부분의 산업이 큰 타격을 입은 것으로 추정되지만, 영화와 출판, 애니메이션을 제외한 나머지 분야에서는 코로나19 이후 빠른 회복세를 기록하며 2024년까지 다시 회복할 수 있을 것으로 기대됩니다. 2019년에도 전 세계 최대 콘텐츠시장은 미국으로 8,739억 7,700만 달러 규모로 집계되었습니다. 중국이 3,507억 7,600만 달러로 2위이며, 미국과 중국 외에는 일본, 독일, 영국, 프랑스 등의 순으로 나타났고, 한국의 경우 2019년 기준 613억 달러를 기록하며 기존과 같이 7위 순위를 유지하고 있는 것으로 나타났습니다. 최근 5년 사이 가장 빠른 콘텐츠 시장 성장세를 보이고 있는 국가는 인도로, 무선 인터넷 보급률 증가, 주요 글로벌 플랫폼의 서비스 개시, 콘텐츠 제작 투자 확대에 힘입어 2019년에도 24억 900만 달러로 작은 이집트(2019년 기준)에 이어 가장 높은 전년 대비 11.7%의 성장률을 기록했으며 향후 5년간 연평균 성장세 또한 두 자리 수에 달할 것으로 예상됩니다 5.국가별 콘텐츠시장 규모 및 전망, 2015-2024.jpg 5.국가별 콘텐츠시장 규모 및 전망, 2015-2024 2) 세계 주요 극장 애니메이션 시장 현황① 미국 미국 애니메이션 시장의 주요 특징 중 하나로는 자국산 애니메이션의 제작과 상영 비중이 매우 높은 수준이라는 점입니다. 2019년 미국 극장 애니메이션 시장은 전년대비 33.6% 성장한 23억 5,500만 달러 규모로 집계되었습니다. 2017년과 2018년 주요 스튜디오들의 극장 애니메이션 개봉이 늦어지며 2016년에 비해 큰 폭의 감소가 있었으나, 2019년 2(Frozen 2)>, 4(Toy Story 4)> 등 기대작들이 대거 개봉하면서 2016년과 같은 수준으로 다시 회복되었습니다. 그러나 2020년 영화 업계에 불어닥친 코로나19 여파가 극장 애니메이션 분야에도 큰 영향을 미칠 것으로 예상되어 약 8억 700만 달러로 급격히 하락할 것으로 전망된다. 특히 주요 기대작들의 개봉이 연기되었으며, 일부 스튜디오에서는 애니메이션 제작을 중단하는 등의 사태가 발생하여 2021년까지는 이와 같은 어려움이 지속될 것으로 전망되지만 2022년부터는 다시 반등하여 회복세에 이를 것으로 예상됩니다. 향후 미국 극장 애니메이션 시장 규모는 연평균 2.44%의 마이너스 성장률을 기록하며 2024년까지20억 8,100만 달러 규모까지 성장할 것으로 전망됩니다. 6.미국 애니메이션시장 규모 및 성장률, 2015-2024.jpg 6.미국 애니메이션시장 규모 및 성장률, 2015-2024 출처 : Boxoffice Mojo(2020), PwC(2020)② 중국 중국 애니메이션시장은 2019년 전년 대비 181.3%라는 놀라운 성장세를 보이며 19억 1,000만 달러규모를 기록했습니다. 이러한 성장세에는 등 수준 높은 중국 자체 제작 애니메이션의 개봉과 2(Frozen 2)> 등 글로벌 메이저 애니메이션 스튜디오의 기대작의 개봉이 큰 영향을 미쳤습니다. 특히 는 2019년 약 7,200만 달러 규모의 박스오피스 수익을 기록하여 (Avengers:Endgame)>과 같은 쟁쟁한 헐리우드 블록버스터 영화를 제쳤으며, 역대 2위의 흥행 순위에 오르는 성과가 있었습니다. 7.중국 애니메이션시장 규모 및 성장률, 2015-2024.jpg 7.중국 애니메이션시장 규모 및 성장률, 2015-2024 ③ 일본 2019년은 일본 애니메이션 시장이 최고의 성과를 거둔 한해였지만, 2020년 전 세계 산업에 큰 파장을 불러일으킨 코로나19는 일본 애니메이션 시장에도 악영향을 미칠 것으로 전망됩니다. 2020년 극장 애니메이션 기대작들의 개봉이 연기되고, 주요 스튜디오들의 제작 일정도 미뤄지면서 2019년과 같은 규모의 시장으로 회복되기까지는 다소 시간이 필요할 것으로 전망됩니다. 2024년까지 일본 애니메이션시장은 연평균 0.98%의 마이너스 성장률을 기록하며 8억 3,000만 달러 규모가 될 것으로 전망됩니다. 8.일본 애니메이션시장 규모 및 성장률, 2015-2024.jpg 8.일본 애니메이션시장 규모 및 성장률, 2015-2024 출처 : Boxoffice Mojo(2020), PwC(2020) (3) 영업의 개황 1) 애니메이션 애니메이션 산업은 2020년 코로나19의 영향으로 크게 위축되었습니다. 2019년 국산 애니메이션 대작이었던 ‘레드슈트’ 흥행의 참패, 코로나19 사태가 겹치면서 기존에 제작된 애니메이션을 제외한 신규 애니메이션 제작 자체를 착수하기 힘든 상황이었습니다. 당사는 이런 악조건 하에서도 '메가레이서', '버블버블마린TV시리즈시즌2', '넛잡TV시리즈' 등의 제작을 진행하고 있고, '메가레이서'는 스튜디오더블유바바㈜('헬로카봇' 제작사)와의 협업으로 현재 제작 진행율이 약 75% 수준을 보이고 있습니다. 4분기에 추가적인 제작이 이루어질 예정이며, 2022년 상반기 개봉을 목표로 중국의 치타이社(QiTai)와 배급 계약을 체결하였습니다. 상기 시장 상황과 코로나19 사태로 인한 물리적 대면 접촉이 힘들었던 부분 등이 당초 계획과 어긋난 큰 이유라고 볼 수 있으나, 현재 진행하고 있는 메가레이서는 2021년 겨울방학 상영을 목표로 진행중에 있으며, 넛잡TV시리즈의 공동제작을 협의 중이고, 버블버블마린TV시리즈시즌2 또한 스튜디오더블유바바㈜와 진행중에 있습니다. 중국 또한 기존 IP를 활용한 머천다이징(merchandising) 비즈니스 및 TV시리즈 활용 사업을 계획하고 있습니다. ① 넛잡(The Nut Job) 글로벌 극장용 애니메이션 '넛잡(Nut Job)'은 할리우드 메이져 배급사인 오픈로드필름(Openroad Films)과 배급 계약을 맺고 2014년 01월 17일 미국전역에서 개봉하였으며, 북미 및 국내를 제외한 전 세계 지역은 할리우드 메이져 배급사인 와인스타인 컴퍼니(Weinstein Company)와 계약을 체결하여 전세계 140여개국 이상에서 개봉 하였습니다. 넛잡은 2014년 01월 17일 개봉 후 북미 박스오피스 2위, 역대 개봉 애니메이션 순위 125위를 기록하며, 박스오피스 6,500만 달러를 기록하였으며, 2014년 12월까지 북미 및 전 세계 140여개국 이상을 포함 약 1억 2천만 달러의 매출을 달성하였습니다. 2차 부가판권 시장은 미국 유니버셜 스튜디오(Universal Studio)의 유니버셜 스튜디오 홈엔터테인먼트(Universal Studio Home Entertainment)를 통해 북미 전역에서 홈비디오와 DVD의 배급계약을 체결하였으며, 2014년 04월 15일 북미지역에 DVD가 출시되어, 2014년 12월말 기준 약 3,000만 달러의 매출을 거두었고, 넷플릭스(NETFLIX)와 VOD와 인터넷 스트리밍 서비스를 진행하고 있습니다. ② 넛잡2(The Nut Job 2) 당사의 글로벌 애니메이션 영화 '넛잡'의 성공적인 북미 흥행에 힘입어 할리우드 대형 배급사인 오픈로드필름(Open Road Films)은 개봉 2주차에 이례적으로 '넛잡2' 개봉 일정을 공식 발표했습니다. 순제작비 400억원 이상 투입된 '넛잡2'는 전편보다 한층 더 업그레이드 된 스케일의 3D/4D 애니메이션 퀄리티와 탄탄한 스토리, 풍성한 볼거리로 할리우드를 시작으로 전 세계 애니메이션 팬들의 이목을 끌고 있습니다. 쑤닝 유니버셜 미디어와 함께 공동 출자한 합자법인인 상해홍만과학기술유한공사와 캐나다 툰박스엔터테인먼트와 함께 공동 3국 공동제작한 글로벌 애니메이션 '넛잡2'는 상해홍만과학기술유한공사를 통해 제작 효율성을 높임과 동시에, 중국 내 자체 극장 체인을 보유한 대형 배급사 '따띠 시네마(DADDI CINEMA)'와 중국 개봉을 준비하고 있었으나, 국내외 환경변화로 배급사를 씬유에미디어(XINYUE MEDIA)로 변경하여 진행하고 있습니다. 현재 당사는 최대한 빠른 시간안에 넛잡2 중국개봉을 마무리할 계획입니다. 넛잡2는 북미 메이져 배급사인 오픈로드필름(Open Road Films)에서 배급을 맡아, 2017년 08월 11일 북미 전역에서 개봉을 하였습니다. 한국영화 사상 최다 스크린 수인 4,003개의 스크린에서 개봉을 하였으며, 개봉 첫 주 북미 박스오피스 3위의 성과를 이뤄냈습니다.③ 메가 레이서(Mega Racer) 제작비 100억원의 메가레이서는 대중적인 인기를 끌고 있는 메카닉 애니메이션의 장르로 레이싱을 사랑하는 소년과 변신 로봇의 모험을 그린 이야기입니다. 국내 애니메이션 제작회사 중 '헬로카봇'을 제작하고 있는 스튜디오더블유바바㈜와 '신비아파트', '안녕 자두야'의 박지연 작가가 참여하여, 애니메이션 영화제작에 대한 메가레이서 제작위탁계약을 체결한 후 2020년 제작을 시작으로 2021년말 제작완료를 목표로 본격적으로 제작 중에 있습니다. 현재 대표 캐릭터 개발과 스토리 기획은 현재 완료된 상황이고, 중국 제작사 및 배급사와 협력하여 중국 내 상영을 목표로 진행하고 있습니다. 관련 도서의 출판, 유튜브와 숏클립의 제작, 메가레이서 IP를 활용한 게임을 영화 개봉 전에 론칭하는 등의 마케팅 전략으로 국내 매출 확보와 동시에 중국시장과 글로벌 시장에서 수익을 극대화할 예정입니다. 예상상영은 2022년 초 상영하는 것을 목표로 하고 있습니다. 2) TV애니메이션 시리즈① 넛잡 TV 시리즈당사는 넛잡 TV시리즈 프로젝트를 진행하기 위해 2020년 8월 국내에 넛잡티브이시리즈문화산업전문회사(SPC)를 신규 설립했습니다. 공동 제작 예정인 캐나다 파이프라인 및 유럽 사이버 그룹과는 넛잡 TV시리즈의 파트너와 구체적인 계약 조건에 관해 지속적으로 협의하고 있습니다. 현재 계획은 북미 지역의 경우 파이프라인, 유럽 지역의 경우 사이버 그룹, 중국을 포함한 아시아의 경우 레드로버가 방송국 및 OTT 플랫폼 (넷플릭스, 아마존 등) 판매를 통한 배급을 담당할 예정입니다. 또한 TV시리즈를 내보내는 동시에 넛잡의 MD사업도 공동으로 추진할 계획입니다.② 볼츠와 블립 (Bolts Blip) 볼츠와 블립(22분×26편)은 2010년 04월을 시작으로 프랑스 카날플러스, 미국 CW, 스페인 TVE, 호주 ABC, 캐나다 텔레툰, 대한민국 KBS1(2010년 09월 04일 첫 방영) 및 케이블 채널(투니버스, 카툰 네트워크, 스카이라이프 '키즈톡톡', 애니맥스 등) 등 전 세계 100여개국 이상에서 방영되는 글로벌 2D/3D TV 애니메이션입니다. 특히 남미 Cartoon Network, 대만 Disney, 베네룩스의 Nick 등 세계 주요 애니메이션 케이블 채널에 동시에 방송하고, VOD 플랫폼 성장에 따라 디지털 플랫폼으로의 판권 판매 및 미 판매지역에 방송확장을 하고 있습니다.③ 비트파티 (The Beet Party) 냉장고 속 야채들을 의인화해 흥겨운 비트박스로 이야기를 진행하는 '비트파티'는 2D/3D 글로벌 애니메이션으로 총 2분 × 104편으로 제작되었습니다. 초단편 콘텐츠의 특장점을 살려 출시시점에 LG전자와 계약을 체결, LG 스마트 TV 및 스마트 폰의 제품 홍보용 영상 콘텐츠로 활용되었으며, '닌텐도 3DS(유럽)'과 콘텐츠 판권계약을 통해 유럽지역 24개국에 진출한 바 있습니다. 월트디즈니의 계열사인 '부에나비스타'와 남미 전역 TV 방영권 및 VOD 판권계약을 체결하였고, 캐나다 BBC Kids 및 Yoopa, 스웨덴 SVT, 벨기에 VRT, 핀란드 YLE 등 미주지역 및 유럽 등 전 세계 70여개국에서 방영되었습니다. 컬러풀한 캐릭터로도 각광받는 '비트파티'는 봉제 인형, 식기 세트 등 다양한 라이센스 제품으로도 출시되었으며, 2014년 안산시에 국내 최대 규모 복합 키즈테마파크를 오픈하여 어린이들의 많은 사랑을 받고 있습니다.④ 버블버블마린 (Bubble Bubble Marin) TV시리즈 시즌1 '버블버블 마린'은 바다 속 귀여운 잠수함들의 모험을 그린 프리스쿨 애니메이션으로 11분 × 52편으로 제작 되었습니다. 기존 TV 시리즈의 완성도를 뛰어넘는 하이 퀄리티 3D CGI 영상과 생동감 넘치는 바닷속 마을의 색감이 어린이들의 눈을 사로잡아, 2014년 02월 28일 EBS-TV에서의 첫 방영을 시작으로 러시아 Channel 1, 포르투갈 SIC, 터키 Minika, 중동 Aljazeera 등 전 세계 50여개국 지역에서 순차적으로 방영되고 있습니다. 국내에서는 오로라를 비롯한 30여개 업체와 130여개의 상품 개발 계약을 체결하고 물놀이 용품, 봉제인형 등의 다양한 캐릭터 상품들을 시장에 출시하고 있습니다. 또한 어린이들에게 친숙함을 불러 일으키는 캐릭터를 활용, '질병관리본부' 및 '경기 적십자사'의 홍보대사로 활동하며 기부문화 및 예방접종 확산 문화에 앞장서고 있습니다.⑤ 버블버블마린 (Bubble Bubble Marin) TV시리즈 시즌2 레드로버가 '버블버블마린시즌 2 문화전문 유한회사'로부터 제작발주를 받아 버블버블마린시즌1(버블버블마린)의 캐릭터를 활용한 시즌2 TV시리즈 3D 애니메이션 11분×52편 혹은 5.5분×104편을 1080HD 형식으로 제작을 진행하고 있습니다. 버블버블마린시즌1은 순수제작비 60억원으로 2014년 3월 EBS방영을 시작으로 세계 20여개국에 수출되었으며, 특히 애니메이션TV의 가장 큰 시장인 중국에서 망고TV와 독점 계약하여1.5억뷰를 기록하는 성과를 올리고 100여가지의 파생상품을 개발 판매 사업을 진행했던 시즌 1의 후속작으로, 시즌2가 개발, 방영된다면 시즌1 이후의 높은 인지도를 이용하여 용이하게 성공할 수 있을 것으로 판단하고 있습니다. 중국 애니메이션 시청률 3위의 제작사인 스튜디오더블유바바와 레드로버가 공동 제작함으로써 국내 및 중국에서 투자 유치 가능성이 아주 높을 것으로 사료되며, 시즌1의 경험을 바탕으로 2021년 중국의 공동제작사 및 배급사를 선정하고 미진했던 라이선싱 사업(게임, 완구 등)을 관련 업체와의 공동투자를 통해 진행할 예정입니다.3) 영화사업 2020년 영화 산업은 코로나19의 확산으로 인해 전체 관객수는 급감하였습니다. 9월 기준 전체 관객 수로는 영화진흥위원회의 통합전상망이 운영된 2004년 이후 올해가 최저입니다. 제작 편수도 급감하여 국내 4대 메이저 투자/배급사 기준 전년 대비 50% 수준 이하로 감소하였으며, 편당 관객수 또한 급감하였습니다. 당사는 2020년 영화 2편의 개봉(담보, 미션파서블)과 2편의 신규 영화 제작을 계획하고 있었으나, 코로나19 상황의 극장가 사정으로 영화는 1편(담보)만 개봉하였고 미션파서블의 개봉은 2021년 2월로 연기하여 개봉하였습니다. 또한 제작 예정이었던 영화의 연내 착수 계획이 추후 일정으로 연기되었습니다. 이러한 악조건 속에서도 당사가 제작에 참여한 영화 '담보'는 2020년 한 해 개봉 영화 중 손에 꼽힐 정도로 많은 관객을 동원하였고, 이를 통해 당사의 잠재력을 확실히 보였다고 자평합니다. 당사는 현재 국내 영화시장규모의 50%이상을 점유하는 CJ엔터테인먼트, 쇼박스 등 영화 투자/배급사와 긴밀한 협력관계를 구축중입니다. 또한 흥행력, 작품성을 겸비한 국내 유명 감독(윤제균 감독, 김용하 감독, 나홍진 감독, 곽경택 감독, 이한 감독 등) 들과 흥행 영화를 제작한 경험과 노하루를 바탕으로 국내 영화 감독들과의 신뢰관계를 유지하고 있습니다. 국내 드라마 시장의 25% 이상의 점유율을 차지하는 드라마 제작사 과 협력 네트워크를 구축해 "메이저 투자유치 + 안정적인 제작환경 + 유명감독 협업" 이라는 사업계획을 가지고 있습니다. 또한, 2021년에 영화 2 편 , 실사영화 2 편의 수입배급 총 4편의 영화 공동배급 및 CGV 상영을 확정지었고 , 그 중 하나인 '굴뚝 마을 의 푸펠'은 2021. 5. 26. CGV 140 개관을 통해 개봉될 예정 이고 , '사슴의 왕'은 부산국제 영화제 출품과 동시에 개봉이 확정되어 있습니다※ 제작(완료) 프로젝트■ 영화 "담보" - 감 독 : 강대규 - 장 르 : 드라마 - 총 제작비 : 80억 - 줄 거 리 : 돈만 주면 무슨 일이든 하는 사채업자 두석이 인질로 잡힌 꼬마 아이 의 보호자가 되고, 혹인 줄 알았던 아이로 인해 가족의 의미를 깨닫 게 되는 이야기 - 제 작 : ㈜레드로버, ㈜jk필름 - 공동제작 : CJ엔터테인먼트, 영화사 연 - 투자배급 : CJ엔터테인먼트 - 촬영 및 개봉 : 2019년 04월 촬영완료 / 2020년 09월 29일 개봉 - 누적관객 : 1,719,777명(영화진흥위원회 집계기준) - 누적매출액 : 14,750,480,550원(영화진흥위원회 집계기준)■ 영화 "미션파서블" - 감 독 : 김형주 - 장 르 : 코미디, 액션 - 줄거리 : 과거를 알 수 없는 탐정 '우수한'과 정체불명의 첩보원 '유다희'의 코믹수사극 - 제 작 : ㈜레드로버, ㈜노시스 - 투자배급 : KTH - 촬영 및 개봉 : 2019년 09월 촬영완료 / 2021년 2월 17일 개봉 - 누적관객 :444,553명(영화진흥위원회 집계기준) - 누적매출액 : 4,051,291,200원(영화진흥위원회 집계기준)※ 공동제작 프로젝트(1) 애니메이션 영화 "굴뚝마을의 푸펠"- 감독 : 히로타 유스케- 장르 : 드라마, 판타지- 줄거리 : 외롭지만 용감한 두 친구가 보여주는 '믿는 용기'에 관한 감동적인 이야기- 개봉일 : 2021년 5월 26일(2) 애니메이션 영화 "사슴의 왕"- 감독 : 안도 마사시- 장르 : 판타지- 줄거리 : 전염병 소재, 일본 원작소설 애니메이션- 개봉일 : 2021년 10월 ~ 12월 예정(3) 영화 "신해석 삼국지"- 감독 : 후쿠다 유이치- 장르 : 드라마, 코미디- 줄거리 : "삼국지"를 새로운 시선에서 재해석한 일본 유명 코미디 거장 후쿠다 유이치 감독의 야심작- 개봉일 : 2021년 6월 24일- 비고 : 일본 박스오피스 40.1엔('21. 2월말 기준, 관람객 약 300만명 추정)(4) 영화 "시그널 장기미해결사건수사반"- 감독 : 하시모토 하지매- 장르 : 범죄 스릴러- 줄거리 : 한국 드라마 '시그널' 일본 리메이크작- 개봉일 : 2021년 개봉 예정(5) 영화 "꽃다발 같은 사랑을 했다"- 감독: 도이 노부히로- 장르: 멜로, 드라마- 줄거리: 각본가 사카모토 유지의 기획으로 탄생한 영화로, "지금, 만나러 갑니다", "눈물이 주륵주륵", "불량소녀 너를 응원해" 등의 작품으로 잘 알려진 도이 노부히로 감독이 연출한 로맨스 영화- 개봉일: 2021년 07월 14일4) VFX 사업 당사의 관계사가 VFX 사업에 참여하여 당사 또한 기대가 높았던 국산 SF 대작이자 한국판 최초의 '스페이스 오페라' 장르에 도전한 영화 '승리호' 또한 코로나19 사태로 극장 개봉을 결국 포기하고, 넷플릭스에 판권이 매각 되었습니다. 이렇듯 코로나19 사태로 인한 극장가의 영향은 지대하다고 볼 수 있습니다. CGI(VFX)핵심사업을 중심으로 기획과 기술력, 오리지널 콘텐츠 생산능력을 확보하고 단기적으로는 외부의 VFX스튜디오를 이용하고 장기적으로 내부의 스튜디오를 구성할 계획입니다. 한국 내 시장보다는 해외 합작 그리고 네트워크 강화를 위한 현지 인력 파이프라인을 구축하여 운영할 것이며, 장기적으로 중국 내 영화 및 드라마제작회사로 매출 규모 상위권에 들어가는 중국 현지법인들과 장기적인 협력관계를 구축할 계획입니다.5) 무선콘텐츠(SMS발송) 사업 SMS발송서비스는 기업 또는 개인의 컴퓨터 및 모바일 단말기로부터 국내외 이동통신망을 활용, 사용자의 모바일 단말기 및 컴퓨터 등에 문자메시지를 전송해 주는 서비스입니다. 현재 금융기관(증권사, 은행 등), 관공서(긴급재난문자서비스) 등을 비롯 각계각층의 다양한 영역에서 활발하게 사용되고 있으며, 무선데이터 통신의 기본적인 인프라 서비스로써 그 지위를 공고히 하고 있습니다. 국내 기업용 SMS발송서비스 시장규모는 이동통신 사업자와 메시징사업자 간 소매시장기준으로 당사가 시장을 개척한 이래로 2000년 연간 10억원 미만의 규모에서 2020년은 8,000억 원대로 성장했습니다. 모바일 기기의 등장 이후에는 최근 카카오톡 메신저를 기반으로 하는 카카오톡 비즈메시지 서비스, 앱 푸쉬(App Push) 서비스 등 서비스 제공 플랫폼의 다변화와 함께 다양한 형태의 서비스 제공의 환경이 조성되었습니다. SMS는 이동통신망을 활용해 24시간 제공할 수 있는 서비스로써 초당 수억 건의 메시지가 전송되는 서비스 환경입니다. 이에 당사는 SMS발송 솔루션을 구축하였으며, 고객의 발송요청시 구축한 서버 및 SMS 발송 솔루션을 활용하여 발송의뢰를 진행한 후 이동통신망을 활용해 SMS를 전송하는 시스템을 구축하여 운영하고 있습니다. [전시사업](1) 산업의 특성 전시문화산업은 종합적인 문화예술적 가치와 과학성을 동시에 추구하는 산업으로써 이들이 함께 어우러져 새로운 가치를 창조하는 미래 선도형 지식 산업입니다. 때문에 많은 경험과 뛰어난 기획력, 차별화된 디자인 능력 및 첨단의 제작기술 등이 요구됩니다. 또한 전시문화산업은 전후방 연관효과가 매우 큰 산업적 특성을 지니고 있기 때문에 전시시설의 선진화 및 전시기획, 마케팅 능력을 향상시켜 국가 및 지역경제 발전에 기여하는 부문이 큽니다.(2) 산업의 성장성 전시문화산업은 정보 및 지식교류 인프라로서 산업 및 무역 발전에 근간을 제공하는 미래성장 동력산업으로 부상하고 있습니다. 2000년대 들어 우리나라 전시문화산업은 해당 시설의 급격한 증가, 중앙 정부 및 지방 정부의 전시시설 확충 및 전시산업 육성정책, 다양한 형식의 광고 ·홍보 ·마케팅 방식의 확산, 전자 ·기계 등 관련 산업의 발전에 힘입어 꾸준한 성장세를 지속하고 있습니다. 자녀 교육에 대한 관심, 여가 시간의 증대와 더불어 직접 체험과 교육위주의 전시형태의 전시문화산업이 활성화되었고, 최근에는 국가균형발전과 혁신도시개발과 같은 국가정책에 의해 지역문화를 중심으로 한 전시문화 관련 시장이 새롭게 대두되고 있습니다. 또한 영화, 드라마, 웹툰 등을 활용한 새로운 형태의 "콘텐츠 + 전시사업"이 글로벌적으로 확대되면서 전시문화산업과 첨단기술(VR, XR, VFX, 가상현실 및 AI등)산업과의 협력이 가능하며 빅데이터 산업과의 결합으로 성장가능합니다. 당사의 전시사업은 공공기관 및 지방자치단체에서 발주하는 건이 많아 해당 예산 의존도가 높으며, 문화진흥 정책에 따라 관련 예산은 매년 높아지고 있는 추세입니다. 당사의 과거 프로젝트 경험 및 기술력을 고려할 때 향후 매출은 안정적으로 증가할 것으로 예상됩니다. 그러나 당사는 2019년 거래정지로 인해 전시문화사업부분에 대한 투자를 진행할 수 없었고 핵심인력들의 이탈 및 제3의 채권자에 의한 파산신청(2020. 3. 18. 파산신청 취하됨), 회사신용도평가로 인해 2020년 상반기에는 정부사업을 진행할 수 없는 상황이었으나, 조직의 재편과 비대면 환경에 대응하는 새로운 전략을 통해 당사는2020년 37억 이상의 매출을 기록(41억 이상의 매출 예상)하였으며, 향후 회사 신용도 재평가를 통한 수주확대가 예상되고 있습니다. 이로써 당사는 국내 최초로 기존의 상설사업을 기반으로 비상설사업과 국제전시사업을 동시에 진행할 수 있는 포트폴리오를 구성하여 첨단기술이 내재된 기술집약적인 전시회사로 도약할 것입니다 (3) 영업의 개황1) 주요 전시사업 순번 사업명 사업형태 수요처 1 롯데시네마 청량리관 4D 시스템 4D 롯데쇼핑㈜ 2 고성군 한반도 공룡발자국 360도 영상관(5D) 특수영상관 경상남도 고성군 3 고성군 디오라마관 영상 쇼제작, 설치사업 특수영상관 경상남도 고성군 4 녹동서원 한일우호관 내부전시시설 설계, 제작 설치 전시관 아이디스트 5 롯데시네마 김포스카이 파크 4D 시스템 4D 롯데쇼핑㈜ 6 새만금 종합홍보관 전시물제작 영상H/W,콘텐츠 전시관 이에스아이디 7 롯데시네마 광주수완지구 4D 시스템 4D 롯데쇼핑㈜ 8 새만금 전시홍보관 영상물 제작 설치 콘텐츠 스페이스홈 9 롯데시네마 평촌관 4D 시스템 4D 롯데쇼핑㈜ 10 롯데시네마 노원관 4D 시스템 4D 롯데쇼핑㈜ 11 당진 전력문화 홍보관 리모델링 전시관 한국동서발전㈜ 12 아시아문화전당 홍보관 확충 및 주변정비사업 전시관 문화체육관광부 13 원이엄마 4D 영상 제작 콘텐츠 경북 안동시 14 비상대비체험관 시설 및 전시물 개선 전시관 행정안전부 15 롯데시네마 서청주관 4D 시스템 4D 롯데쇼핑㈜ 16 안성맞춤 천문과학관 4D시스템 제작설치 4D 경기도 안성시 17 롯데시네마 가산하이힐관 4D 시스템 4D 롯데쇼핑㈜ 18 롯데시네마 울산관 4D 시스템 4D 롯데쇼핑㈜ 19 2013대장경세계문화축전 입체영상관 영상물 설치 특수영상관 경남 합천군 20 제주항공우주박물관 전시시설물 5D영상관 외 특수영상관 대림산업㈜ 21 한국 시집박물관 전시시설물 제작 설치 전시관 인제군 22 롯데시네마 월드타워관 4D 시스템 4D 롯데쇼핑㈜ 23 목포어린이바다과학관 3D입체애니메이션 제작 콘텐츠 전남 목포시 24 롯데시네마 부산광복관 4D 시스템 4D 롯데쇼핑㈜ 25 롯데시네마 수원역 수원몰 4D 시스템 4D 롯데쇼핑㈜ 26 신안선이야기 애니메이션 영상물 제작설치 콘텐츠 국립해양문화재 27 물사랑학습체험관 전시 체험시설 설계 및 설치 전시관 순천시 28 안성맞춤천문과학관 4D풀돔입체 영상제작 용역 콘텐츠 경기도 안성시 29 고래문화마을 서클입체영상관 설치 및 영상물 제작 특수영상관 한국남부발전소 30 임란호국 영남충의단 3D입체애니메이션 제작설치 콘텐츠 대구시청 31 부산시 원전안전체험시설 설치용역 전시관 한국수력원자력 32 성산일출봉 홍보관 정비사업(영상전시) 전시관 제주특별자치도 33 국립전북기상과학관 2차년도 전시시설 설계 및 제작 전시관 전주기상지청 34 영흥에너지파크 3D영상관 애니메이션 제작용역 콘텐츠 한국남동발전 35 한수원 국립광주과학관 루체리움 스페이스 스피어 특수영상관 한국수력원자력 36 전북과학교육원 4D체험관 제작설치사업 4D 전북과학교육원 37 박두진문학관 건립사업 전시시설 설계 및 제작설치 전시관 안성시청 38 제주항공우주박물관 5D영상 제작 용역 콘텐츠 JDC 39 서울시립과학관 내 지진체험시설 설치 4D 한국수력원자력 40 백범김구기념관 전시시설 개선사업 전시관 백범김구기념 41 아산 생태곤충원 전시설계 및 제작설치 전시관 충남 아산시 42 한국청소년안전체험관4D영상물 제작 외 특수영상관 태백시청 43 철새홍보관 체험전시시설 설계 및 제작설치 전시관 울산 남구 44 제주별빛누리공원 4D입체영상관 개선사업 4D 제주특별자치도 45 로봇전시관 융합교육시설 구축 4D체험관 제작설치 4D 부천시청 46 대전 통일관 리모델링을 위한 4D영상관 설치 4D 대전광역시 47 한국환경공단 호남권지역본부 4D영상관 제작설치 4D 한국환경공단 48 4D가상체험관 시뮬레이터 개선사업 4D 태백시청 49 한국환경공단 환경사랑홍보교육관 리뉴얼 전시개선 전시관 한국환경공단 50 울산지방해양수산청 편집영상 제작 콘텐츠 울산지방해양수산청 51 전북 119안전체험관 4D VR 설치 4D 전북 119안전체험관 2) 멀티플렉스 4D시네마 사업 국내 점유율 2위를 자랑하는 멀티플렉스 4D시네마 사업은 롯데시네마 4D 영상관 단독 파트너의 설계 및 시공을 직접 수행하였고, 그 밖에 테마파크 내 4D 상영관 설계시공으로 다양한 분야의 프로젝트를 직접 수행하면서 구축된 시스템에 대한 기술 및 노하우를 보유하고 있습니다. 4D 영상관은 4D 체어와 특수효과(환경 이펙트), 3D 입체영상을 결합하여 오감체험이 가능하도록 구성하여, 영화 속 상황에 맞게 연출되는 환경 이펙트로 관객의 오감을 자극해 몰입감과 현장감을 극대화시키는 물리적 효과를 제공함으로써 더욱 실감나는 관람을 가능하게 합니다. 2010년 06월 롯데시네마 청량리점을 시작으로 광주 수완점, 안양 평촌점, 김포 스카이점, 서울 노원점, 서청주점, 가산점, 건대점, 울산점 등 4D 영상관 구축을 완료했으며, 2014년에는 3개관(잠실 롯데월드타워점, 부산광복점, 수원역점)을 구축 완료하였습니다. 3) 기존 기술력과 실적을 이용한 새로운 도약 해당 사업은 당사의 거래정지 등 경영상의 문제로 2019년 하반기와 2020년 1분기까지 전시문화사업의 신규 수주가 다소 정체되었으나, 2020년 2월 임시주총을 통한 신규경영진 선임 이후 전시문화사업부의 구조개선을 통해 2020년 2분기부터 전시문화 사업의 신규수주가 정상화되었습니다. 추가적으로, 전시사업의 확장을 위해 2020년 하반기부터 당사는 비상설전시사업을 준비하였고 관련 인력 및 입찰증서를 준비하였습니다. 2020년 엑스포는 이러한 노력으로 약 30억원 규모의 프로젝트 사업 수주에 성공하였습니다. 기획재정부가 선정하여 집중투자 할 8대 미래유망 선도 분야에 온-오프라인 융합학습 환경조성과 비대면 문화 콘텐츠 확충이 포함되어 있습니다. 이 두 분야는 모두 비상설사업과 직접적인 관계가 있는 영역입니다. 2020년 엑스포전시사업은 온-오프라인 융합 학습과 비대면 콘텐츠의 대표적 사례로 관련사업에 당사는 기술적 우위를 점하고 있습니다. 산업엑스포사업은 당사가 처음으로 진행하는 비상설 전시사업입니다. 이를 통해 현재까지 진행해왔던 상설 전시사업과 더불어 비상설 전시사업을 모두 진행할 수 있는 회사로 거듭나게 되었습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보(K-IFRS 적용) (단위: 원) 구 분 제26기 3분기(2021. 09. 30.) 제25기(2020. 12. 31.) 제24기(2019. 12. 31.) 자 산 [유동자산] 14,119,575,685 18,831,467,598 59,215,228,654 [비유동자산] 12,994,508,229 26,206,068,385 54,667,925,430 자 산 총 계 27,114,083,914 45,037,535,983 113,883,154,084 부 채 [유동부채] 9,214,643,840 19,115,001,046 6,802,235,883 [비유동부채] 2,156,330,051 2,231,666,902 5,722,238,644 부 채 총 계 11,370,973,891 21,346,667,948 12,524,474,527 자 본 [지배기업 소유주지분] 15,743,110,023 21,764,907,363 101,358,679,557 자본금 13,344,393,500 13,324,035,500 23,818,849,000 주식발행초과금 159,798,851,248 159,755,627,248 158,460,760,435 기타자본조정 (8,111,153,465) 19,021,577,200 (6,670,241,717) 기타포괄손익누계액 (8,152,935,742) (8,152,935,742) (4,406,872,245) 결손금 (141,136,045,518) (162,183,396,843) (70,226,008,161) [비지배지분] 1,925,960,672 자 본 총 계 15,743,110,023 23,690,868,035 101,358,679,557 부채와자본총계 27,114,083,914 45,037,535,983 113,883,154,084 구 분 제26기 3분기(2021.01.01.~2021.09.30.) 제25기(2020.01.01.~2020.12.31.) 제24기(2019.01.01.~2019.12.31.) 매출액 5,394,054,340 14,896,326,058 12,084,598,483 영업이익 (손실) (3,758,893,942) 97,696,268 (41,340,698,023) 법인세비용차감전순이익(손실) (5,603,608,596) 1,123,099,043 (93,252,770,775) 연결당기순이익 (손실) (5,603,608,596) 1,123,099,043 (93,252,770,775) 연결총포괄이익 (손실) (5,603,608,596) 1,151,466,849 (97,027,202,078) 지배기업소유주지분 (5,600,721,175) 1,295,382,093 (93,252,770,775) 기본주당손익(손실) (210) 58 (1,935) 희석주당이익(손실) (210) 58 (1,935) 연결에 포함된 회사 수 1 2 1 나. 요약별도재무정보(K-IFRS 적용) (단위: 원) 구 분 제26기 3분기(2021. 09. 30.) 제25기(2020. 12. 31.) 제24기(2019. 12. 31.) 자 산 [유동자산] 13,837,142,143 13,825,755,837 8,814,512,964 [비유동자산] 13,254,452,229 26,481,576,213 22,825,419,642 자 산 총 계 27,091,594,372 40,307,332,050 31,639,932,606 부 채 [유동부채] 9,317,460,420 15,147,411,548 21,404,993,497 [비유동부채] 2,156,330,051 1,784,711,614 1,758,427,772 부 채 총 계 11,473,790,471 16,932,123,162 23,163,421,269 자 본 자본금 13,344,393,500 13,324,035,500 27,818,849,000 주식발행초과금 159,798,851,248 159,755,627,248 158,460,760,435 기타자본조정 8,111,153,465) 18,536,919,035 (8,096,134,798) 기타포괄손익누계액 (8,049,360,000) (8,049,360,000) (8,049,360,000) 결손금 (141,364,927,382) (160,192,012,895) (161,657,603,300) 자 본 총 계 15,617,803,901 23,375,208,888 8,476,511,337 부채와자본총계 27,091,594,372 40,307,332,050 31,639,932,606 구 분 제26기 3분기(2021.01.01.~2021.09.30.) 제25기(2020.01.01.~2020.12.31.) 제24기(2019.01.01.~2019.12.31.) 매출액 5,319,054,340 11,409,130,749 9,240,373,988 영업이익 (손실) (3,717,900,705) 848,073,517 (41,216,350,675) 당기순이익 (손실) (7,820,986,987) 1,465,590,405 (96,861,395,162) 총포괄이익 (손실) (7,820,986,987) 1,465,590,405 (100,886,075,162) 기본주당손익(손실) (293) 66 -6,030 희석주당손익(손실) (293) 66 -6,030 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 26 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 25 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 3분기말 제 25 기말 자산 유동자산 14,119,575,685 18,831,467,598 현금및현금성자산 1,311,935,779 1,913,340,896 매출채권 및 기타채권 2,083,375,454 9,203,891,842 당기법인세자산 2,456,610 113,794,005 재고자산 75,665,321 기타유동자산 1,100,000,000 6,424,775,534 매각예정자산 9,621,807,842 1,100,000,000 비유동자산 12,994,508,229 26,206,068,385 당기손익-공정가치 측정 금융자산 7,884,987,734 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 7,237,938,336 369,718,432 관계기업투자 654,502,454 3,902,514,962 기타비유동금융자산 4,063,096,726 6,286,441,674 유형자산 354,994,370 877,139,351 무형자산 683,976,343 6,885,266,232 자산총계 27,114,083,914 45,037,535,983 부채 유동부채 9,214,643,840 19,115,001,046 매입채무 및 기타채무 3,310,669,237 8,880,781,971 단기차입금 1,603,000,000 3,220,000,000 유동성장기금융부채 99,856,359 300,019,177 유동성파생상품금융부채 1,692,929,360 2,973,093,736 유동성전환사채 227,050 1,835,489,787 기타의유동부채 2,507,961,834 1,905,616,375 비유동부채 2,156,330,051 2,231,666,902 장기차입금 300,000,000 장기금융부채 38,924,037 194,565,913 전환사채 1,852,244,722 1,737,100,989 비유동파생상품부채 265,161,292 부채총계 11,370,973,891 21,346,667,948 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 15,743,110,023 21,764,907,363 자본금 13,344,393,500 13,324,035,500 주식발행초과금 159,798,851,248 159,755,627,248 기타자본 (8,111,153,465) 19,021,577,200 기타포괄손익누계액 (8,152,935,742) (8,152,935,742) 결손금 (141,136,045,518) (162,183,396,843) 비지배지분 1,925,960,672 자본총계 15,743,110,023 23,690,868,035 자본과부채총계 27,114,083,914 45,037,535,983 연결 포괄손익계산서 제 26 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 25 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 1,317,869,000 5,394,054,340 3,924,409,100 6,482,624,972 매출원가 1,353,420,035 5,324,706,563 1,736,225,298 4,200,039,230 매출총이익 (35,551,035) 69,347,777 2,188,183,802 2,282,585,742 판매비와관리비 2,086,027,986 3,828,241,719 1,514,337,357 3,550,650,693 영업이익 (2,121,579,021) (3,758,893,942) 673,846,445 (1,268,064,951) 금융수익 226,713,444 2,140,653,495 253,896,013 1,464,906,072 금융비용 876,561,404 3,441,089,335 342,694,384 1,944,298,997 관계기업투자손실 (3,252,012,508) (3,252,012,508) (5,873,713) (9,477,924) 기타수익 6,924,617 4,143,036,618 115,568,783 2,948,930,479 기타비용 508,073,025 1,435,302,924 15,443,434 745,256,019 법인세비용차감전순이익(손실) (6,524,587,897) (5,603,608,596) 679,299,710 446,738,660 법인세비용 반기순이익(손실) (6,524,587,897) (5,603,608,596) 679,299,710 446,738,660 기타포괄손익 (144,317,941) (144,317,941) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 지분법 자본변동 (144,317,941) (144,317,941) 총포괄손익 (6,524,587,897) (5,603,608,596) 534,981,769 302,420,719 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (6,524,587,897) (5,600,721,175) 803,862,101 571,301,051 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (2,887,421) (124,562,391) (124,562,391) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (6,524,587,897) (5,600,721,175) 659,544,160 426,983,110 총 포괄손익, 비지배지분 (2,887,421) (124,562,391) (124,562,391) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (245) (210) 38 27 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (245) (210) 38 27 연결 자본변동표 제 26 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 25 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 결손금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 27,818,849,000 158,460,760,435 (8,096,134,798) (8,181,303,548) (163,478,778,936) 6,523,392,153 6,523,392,153 유상증자 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 지분법자본변동 91,889,555 91,889,555 91,889,555 종속회사의 취득 1,342,854,388 1,342,854,388 감자차익 결손금 상계 전환사채의 전환 연결대상범위의 변동 반기순이익(손실) (232,561,050) (232,561,050) 446,738,660 2020.09.30 (기말자본) 28,818,849,000 158,460,760,435 (8,096,134,798) (8,089,413,993) (163,711,339,986) 7,382,720,658 1,342,854,388 8,725,575,046 2021.01.01 (기초자본) 13,324,035,500 159,755,627,248 19,021,577,200 8,152,935,742 162,183,396,843 21,764,907,363 1,925,960,672 23,690,868,035 유상증자 지분법자본변동 종속회사의 취득 감자차익 결손금 상계 26,648,072,500 26,648,072,500 전환사채의 전환 20,358,000 43,224,000 63,582,000 63,582,000 연결대상범위의 변동 484,658,165 484,658,165 1,923,073,251 2,407,731,416 반기순이익(손실) 5,600,721,175 5,600,721,175 2,887,421 (5,603,608,596) 2021.09.30 (기말자본) 13,344,393,500 159,798,851,248 8,111,153,465 8,152,935,742 141,136,045,518 15,743,110,023 15,743,110,023 연결 현금흐름표 제 26 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 25 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 영업활동현금흐름 (1,940,425,574) (1,449,036,055) 영업활동순현금흐름 (1,737,210,309) (1,308,734,981) 반기순이익(손실) (5,603,608,596) (232,561,050) 반기순이익조정을 위한 가감 3,403,011,776 (1,567,551,781) 퇴직급여 57,620,470 81,875,509 감가상각비 190,008,154 51,702,647 무형자산상각비 163,249,958 98,197,896 사용권자산상각비 1,509,013,275 203,189,026 대손상각비 1,047,690,000 5,335,020 기타의 대손상각비 1,288,035,021 167,507,770 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 752,612,073 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 1,377,001 파생상품평가손실 104,460,768 유형자산처분손실 31,246,932 리스해지손실 1,309,916,983 56,591,698 이자비용 721,166,732 사채상환손실 3,252,012,508 15,956,098 무형자산손상차손 128,999,994 지분법손실 (2,445,751) 3,604,211 잡손실 5,000,000 이자수익 (198,139,789) 배당금수익 (35,774,188) (1,125,000) 기타의 대손충당금환입 842,416,865 (2,681,735,324) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (810,000) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (6,508,308) 종속기업투자주식처분이익 (1,736,881) 파생상품평가이익 (167,507,770) (997,356,718) 채무면제이익 (1,821,928,706) (49,600,000) 재고자산평가충당금환입 (116,433,885) (2,647,420) 리스해지이익 (3,959,700,007) (32,605,511) 유형자산처분이익 (26,657,086) 사채상환이익 (150,614,270) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 463,386,511 491,377,850 매출채권의 감소(증가) 4,235,089,119 (851,528,859) 미수금의 감소(증가) (217,563,971) (47,570,940) 미수수익의 감소(증가) 113,984,101 선급금의 감소(증가) (506,126,550) (151,100,841) 선급비용의 감소(증가) 2,187,848 2,589,072 재고자산의 감소(증가) 75,665,321 12,569,431 매입채무의 증가(감소) (1,494,299,584) 308,608,540 미지급금의 증가(감소) (1,006,399,703) (649,134,562) 미지급비용의 증가(감소) (7,699,851) (125,220,788) 예수금의 증가(감소) (8,710,560) 2,021,180,150 선수금의 증가(감소) (608,755,558) (61,121,945) 퇴직금의 지급 (81,875,509) 이자수취 17,750,213 135,081 배당금수취 810,000 1,125,000 이자지급 (220,915,618) (154,429,163) 법인세납부(환급) (859,860) 12,868,008 투자활동현금흐름 2,901,620,173 689,865,459 단기대여금의 감소 20,000,000 70,000,000 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 3,398,882,384 3,455,711,251 종속기업투자주식의 처분 6,455,503,044 차량운반구의 처분 6,818,181 4,545,454 시설장치의 처분 26,400,000 소프트웨어의 처분 660,000 종속회사자산의 취득 74,702,500 2,022,206,755 보증금의 감소 61,279,800 단기대여금의 증가 (325,262,300) (89,000,000) 종속기업투자 취득 (3,749,998,052) 당기손익-공정가치측정금융자산의취득 (260,000,000) (103,970,028) 기계장치의 취득 (24,333,636) (100,000,000) 차량운반구의 취득 (11,790,000) (6,222,000) 비품의 취득 (21,600,000) (1,445,450) 시설장치의 취득 (98,836,365) 소프트웨어의 취득 (7,410,000) 산업재산권의 취득 (200,000,000) 보증금의 증가 (1,031,300,000) (594,055,906) 선급금의 증가 (5,380,000,000) 재무활동현금흐름 (572,181,461) 2,697,172,029 단기차입부채의 차입 1,649,848,490 전환사채의 발행 5,360,000,000 4,225,000,000 유상증자 1,000,000,000 단기차입금의 상환 (2,494,451,170) 리스부채의 상환 (1,470,000,000) (188,780,851) 유동성장기부채의 상환 (4,298,290,362) (694,444,440) 전환사채의 상환 (163,891,099) (800,000,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) 389,013,138 1,938,001,433 연결범위의 변동 (990,418,255) 기초현금및현금성자산 1,913,340,896 95,518,618 반기말현금및현금성자산 1,311,935,779 2,033,520,051 3. 연결재무제표 주석 주석 제 26(당) 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지 제 25(전) 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지 주식회사 레드로버와 그 종속기업 1. 일반사항 (1) 지배회사의 개요주식회사 레드로버(이하 "지배회사"라 함)는 1996년 6월 15일 설립되어 2002년 1월 10일 (구)인크루트주식회사와의 합병을 통해 코스닥시장에 우회상장하였으며, 경기도 광주시 에 본사를 두고 있습니다. 또한, 지배회사는 2010년 5월 26일자로 상호를 종전의 인크루트 주식회사에서 주식회사 레드로버로 변경하였습니다.2011년 1월 30일자로 합병상대법인 (구)인크루트 주식회사의 사업부문인 인터넷 채용 등의 컨텐츠 개발 및 서비스사업을 단순물적분할 방식으로 분할하여 매각하였으며, 당분기말 현재는 글로벌 극장용 애니메이션 및 TV시리즈 제작업, 4D시네마 및 특수영상관 구축 사업 등을 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 지배회사의 자본금은 13,344백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 (단위:주) 지분율 윈아시아파트너스 주식회사 3,700,885 13.87% 박종환 677,595 2.54% 한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합 668,749 2.51% SUNING UNIVERSAL MEDIA CO.,LTD 554,455 2.08% 이기수 407,165 1.53% 강영호 306,731 1.15% SBI글로벌컨텐츠ICT투자조합 401,249 1.50% ㈜미래디엠아이 367,333 1.38% ㈜밸류시스템자산운용 273,223 1.02% 기타 소액주주 19,331,402 72.43% 합 계 26,688,787 100.00% (2) 종속회사의 개요1) 당분기말 현재 연결대상 종속회사의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 결산월 업 종 지분율 지배력판단근거 당기 전기 (주)스튜디오 레드우드 경기도 성남시 2021.12.31 2020.12.31 애니메이션제작 100% 의결권과반수보유 2) 연결대상 종속회사의 당분기말 현재 요약재무정보(내부거래제거전)는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 ㈜스튜디오레드우드 자산 502,972,815 부채 17,666,693 자본 485,306,122 매출액 - 영업손익 (85,867,002) 당기순손익 (776,368,801) (3) 연결범위의 변동당분기 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 기업명 변동내용 사유 (주)엠스토리허브 연결대상 제외 지분매각에 따른 지배력 상실 가람미디어허브(주) 연결대상 제외 지분매각에 따른 지배력 상실 와이커뮤니케이션(주) 연결대상 제외 지분매각에 따른 지배력 상실 레드로버컬쳐웍스 연결대상 제외 임원 변동에 따른 실질지배력 상실 (4) 종속기업에 대한 유의적인 제약의 성격과 범위연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는능력에 대한 유의적인 제약은 없습니다. 2. 연결재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석4에서 설명하고 있습니다.연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 적용 3.1. 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다. - (상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함 - (위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지 - (리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 3.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. 4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 4. 중요한 판단과 추정 및 유의적인 회계정책 연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 연결재무제표의 작성을 위해 연결회사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단시에 적용된 회계정책과 추정의 근거는 2020년12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당분기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 117,000 748,225 요구불예금 1,311,818,779 1,886,630,897 외화예금 - 25,961,774 합 계 1,311,935,779 1,913,340,896 6. 사용이 제한된 예금 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 없습니다. 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 매출채권 34,461,125,205 39,586,029,484 차감 : 대손충당금 (33,972,800,215) (33,980,427,782) 매출채권(순액) 488,324,990 5,605,601,702 기타채권 미수금 233,505,710 108,947,690 차감 : 대손충당금 (7,005,939) (7,005,939) 미수금(순액) 226,499,771 101,941,751 미수수익 211,036,429 356,341,895 차감 : 대손충당금 (133,417,502) (300,925,272) 미수수익(순액) 77,618,927 55,416,623 단기대여금 3,156,194,066 4,850,931,766 차감 : 대손충당금 (1,865,262,300) (1,410,000,000) 단기대여금(순액) 1,290,931,766 3,440,931,766 합 계 2,083,375,454 9,203,891,842 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 6개월입니다. (2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초금액 35,698,358,993 52,271,039,767 재분류 - (16,760,157,070) 연결범위의 변동 (7,627,567) - 설정금액 287,754,530 187,476,296 기말금액 35,978,485,956 35,698,358,993 8. 공정가치측정 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 취득원가 당분기말 전기말 대신부자만들기사모제1호주식 50,302,515 49,369,404 49,369,404 유리포커스사모증권제1호주식 50,302,515 49,364,374 49,364,374 제주뮤즈전시투자금 110,000,000 110,000,000 - 소 계 210,605,030 208,733,778 98,733,778 KOREA콘텐츠 제작초기 전문투자조합 1,000,000,000 353,417,920 436,984,035 CL애니드림투자조합 1,000,000,000 268,710,772 268,710,772 IBK캐피탈콘텐츠투자조합 1,500,000,000 466,000,000 1,103,465,227 P 문화기술투자조합 500,000,000 500,000,000 500,000,000 유니온미래브이에프엑스투자조합 2,000,000,000 1,071,375,485 1,421,945,279 주식회사 닫닫닫 99,995,904 22,456,262 22,456,262 콘텐츠공제조합 136,000,000 136,000,000 136,000,000 전문건설공제조합 48,632,076 50,294,844 50,294,844 메가레이서문화산업전문(유) 3,300,000,000 3,300,000,000 3,300,000,000 넛잡티브이시리즈문화산업전(유) 300,000,000 - 300,000,000 엠아이피(MIP)디지털실감콘텐츠투자조합 400,000,000 396,397,537 246,397,537 엠스토리허브(*) 464,551,738 464,551,738 - 소 계 10,749,179,718 7,029,204,558 7,786,253,956 합 계 10,959,784,748 7,237,938,336 7,884,987,734 (*) 당분기 중 연결대상에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다. (2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초금액 7,884,987,734 11,763,172,668 취득 260,000,000 697,325,934 처분 (1,576,953,678) (3,612,784,973) 계정대체(*) 1,841,505,416 - 평가이익 116,433,885 1,662,768 평가손실 (1,288,035,021) (964,388,663) 기말금액 7,237,938,336 7,884,987,734 (*) (주)엠스토리허브는 당분기 중 연결대상에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 취득원가 당분기말 전기말 WEBCOMICS(일본) - - 264,718,432 하오툰차이나 - - 95,000,000 엠엑에스에이엔터테인먼트 - - 10,000,000 합 계 - - 369,718,432 (4) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초금액 369,718,432 1,100,000,000 연결범위변동 (369,718,432) 145,718,432 당기 취득 - 224,000,000 기타(*) - (1,100,000,000) 기말금액 - 369,718,432 (*) 연결회사는 전기 중 킹엔터테인먼트 주식을 매각예정자산으로 계정 재분류하였습니다. 9. 관계기업투자 (1) 당분기말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.1) 당분기말 구분 회사명 지분율(%) 사업장 보고기간종료일 측정방법 관계기업투자 상해홍만과학기술 유한회사 33.33 중국 2021.12.31 지분법 관계기업투자 레드로버컬처웍스(*) 40.00% 대한민국 2021.12.31 지분법 (*) 당분기 중 임원 변동에 따른 실질지배력 상실로 연결대상에서 관계기업투자로 재분류되었습니다. 2) 전기말 구분 회사명 지분율(%) 사업장 보고기간종료일 측정방법 관계기업투자 상해홍만과학기술 유한회사 33.33 중국 2020.12.31 지분법 (2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 기업명 당분기 전기 취득원가 장부금액 순자산지분가액 취득원가 장부금액 순자산지분가액 상해홍만과학기술 유한회사 5,836,710,000 654,502,454 654,502,454 5,836,710,000 3,902,514,962 3,902,514,962 레드로버컬쳐웍스 4,000,000 - - - - - 합계 5,840,710,000 654,502,454 654,502,454 5,836,710,000 3,902,514,962 3,902,514,962 (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 손익과 총자산 및 부채는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:원) 구분 회사명 자산 부채 매출액 영업손익 당기순손익 관계기업투자 상해홍만과학기술유한회사 2,019,737,390 56,230,028 - (20,213,090) (9,750,583,610) 관계기업투자 레드로버컬쳐웍스 11,109,479 3,035,900 135,000,000 (4,846,562) (4,812,368) ② 전기말 (단위:원) 구분 회사명 자산 부채 매출액 영업손익 당기순손익 관계기업투자 상해홍만과학기술유한회사 11,732,616,336 23,900,578 - - (28,333,814) (4) 지분법 평가내용당분기 및 전기 관계기업의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:원) 기업명 기초 대체 지분법손익 지분법자본변동 기말 상해홍만과학기술 유한회사 3,902,514,962 - (3,248,012,508) - 654,502,454 레드로버컬쳐웍스 - 4,000,000 (4,000,000) - - 합 계 3,902,514,962 4,000,000 (3,252,012,508) - 654,502,454 ② 전기 (단위:원) 기업명 기초 지분법손익 지분법자본변동 기말 상해홍만과학기술유한회사 3,883,590,816 (9,443,660) 28,367,806 3,902,514,962 (5) 요약재무정보 조정내용요약재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 상해홍만과학기술 유한회사 레드로버컬쳐웍스 분기말 순자산 1,963,507,362 - 지분율 33.33% 40.00% 분기말 순자산지분가액 654,502,454 - 미실현손익 - - 기말 장부금액 654,502,454 - 지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업 중 공표된 시장가격이 있는 관계기업은 없습니다. 10. 기타의비유동금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타의비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 보증금 1,299,366,726 1,961,198,399 대손충당금_보증금 - 장기대여금 - 52,500,000 장기매출채권 21,032,900,345 21,032,900,345 대손충당금_장기매출채권 (18,269,170,345) (16,760,157,070) 합 계 4,063,096,726 6,286,441,674 당분기말 현재 보증금 400백만원은 특정 프로젝트 목적으로 사용이 제한되어 있습니다. 11. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성항목별 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 원재료 49,596,574 125,261,895 재고자산평가충당금 (49,596,574) (49,596,574) 합 계 - 75,665,321 12. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 선 급 금 24,580,785,451 20,552,998,624 대손충당금 (14,958,977,609) (14,467,846,052) 주임종단기채권 - 494,971 선 급 비 용 - 339,127,991 합 계 9,621,807,842 6,424,775,534 13. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:원) 구 분 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 합계 취득원가: 기초금액 168,596,000 6,222,000 658,775,877 299,885,002 782,670,739 1,916,149,618 취득 - - 24,333,636 11,790,000 66,313,521 102,437,157 연결실체의 변동 - - (106,964,793) (116,500,000) (186,462,249) (409,927,042) 처분 및 폐기 - (6,222,000) - - (265,474,895) (271,696,895) 기말금액 168,596,000 - 576,144,720 195,175,002 397,047,116 1,336,962,838 상각누계액: 기초금액 (85,260,666) (725,900) (554,845,294) (142,950,661) (255,227,746) (1,039,010,267) 감가상각비 (15,000,002) (414,800) (21,439,661) (20,766,007) (163,249,958) (220,870,428) 연결실체의 변동 - - 27,874,266 75,195,299 43,288,747 146,358,312 처분 및 폐기 - 1,140,700 - - 130,413,215 131,553,915 기말금액 (100,260,668) - (548,410,689) (88,521,369) (244,775,742) (981,968,468) 장부가액: 기초금액 83,335,334 5,496,100 103,930,583 156,934,341 527,442,993 877,139,351 기말금액 68,335,332 - 27,734,031 106,653,633 152,271,374 354,994,370 ② 전기 (단위:원) 구 분 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 68,596,000 21,077,548 550,365,634 5,376,156,500 1,388,400,544 - 7,404,596,226 취득 100,000,000 6,222,000 53,874,542 201,700,002 559,537,277 480,000,000 1,401,333,821 연결실체의 변동 - - 59,139,284 48,000,000 94,833,732 - 201,973,016 처분 및 폐기 - (21,077,548) (4,603,583) (5,325,971,500) (1,260,100,814) (480,000,000) (7,091,753,445) 기말금액 168,596,000 6,222,000 658,775,877 299,885,002 782,670,739 - 1,916,149,618 상각누계액: 기초금액 (68,594,000) (21,076,548) (506,618,250) (5,310,945,162) (479,139,204) - (6,386,373,164) 감가상각비 (16,666,666) (725,900) (39,323,715) (116,301,583) (336,962,104) - (509,979,968) 연결실체의 변동 - - (9,284,905) (6,141,116) (17,836,060) - (33,262,081) 처분 및 폐기 - 21,076,548 381,576 5,290,437,200 578,709,622 - 5,890,604,946 기말금액 (85,260,666) (725,900) (554,845,294) (142,950,661) (255,227,746) - (1,039,010,267) 장부가액: 기초금액 2,000 1,000 43,747,384 65,211,338 909,261,340 - 1,018,223,062 기말금액 83,335,334 5,496,100 103,930,583 156,934,341 527,442,993 - 877,139,351 (2) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있거나, 담보로 제공된 자산은 없습니다. 14. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역과 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 산업재산권 130,016,996 160,017,000 제작컨텐츠자산 - 2,669,022,479 개발비 15,000 3,644,178 소프트웨어 553,944,347 743,865,842 영업권 - 3,308,716,733 합 계 683,976,343 6,885,266,232 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:원) 구 분 산업재산권등 개발비 소프트웨어 제작컨텐츠자산 영업권 합 계 기초장부금액 160,017,000 3,644,178 743,865,842 2,669,022,479 3,308,716,733 6,885,266,232 당기취득액 - - 21,600,000 - - 21,600,000 당기상각액 (30,000,004) (3,629,178) (156,378,972) - - (190,008,154) 연결범위의 변동 - - (55,142,523) (2,669,022,479) (3,308,716,733) (6,032,881,735) 기말장부금액 130,016,996 15,000 553,944,347 - - 683,976,343 ② 전기 (단위:원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 제작컨텐츠자산 영업권 합 계 기초장부금액 17,000 144,874,351 185,674,110 - - 330,565,461 당기취득액 200,000,000 - 686,750,000 2,338,088,187 - 3,224,838,187 당기감소액 - - (6,237,500) - - (6,237,500) 당기상각액 (137,556,676) (12,230,179) (177,463,291) - - (327,250,146) 손상차손액 - (128,999,994) - - - (128,999,994) 연결범위의 변동 97,556,676 - 55,142,523 330,934,292 3,308,716,733 3,792,350,224 기말장부금액 160,017,000 3,644,178 743,865,842 2,669,022,479 3,308,716,733 6,885,266,232 15. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 부동산 86,809,456 465,329,361 차량운반구 65,461,918 62,113,632 합계 152,271,374 527,442,993 (2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 163,249,958 260,991,027 리스부채에 대한 이자비용 15,277,864 33,733,972 단기리스료 90,628,659 1,518,000 (3) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 유동 99,856,359 300,019,177 비유동 38,924,037 194,565,913 합계 138,780,396 494,585,090 (4) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 없 습니다. 16. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 내역당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 말 (단위:원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 1,311,935,779 - 1,311,935,779 매출채권 55,494,025,550 - 55,494,025,550 대손충당금 (52,241,970,560) - (52,241,970,560) 미수금 233,505,710 - 233,505,710 대손충당금 (7,005,939) (7,005,939) 미수수익 211,036,429 - 211,036,429 대손충당금 (133,417,502) (133,417,502) 단기대여금 3,156,194,066 - 3,156,194,066 대손충당금 (1,865,262,300) (1,865,262,300) 비상장지분증권등 - 7,237,938,336 7,237,938,336 보증금 1,299,366,726 - 1,299,366,726 대손충당금 - - - 합 계 7,458,407,959 7,237,938,336 14,696,346,295 (단위:원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무 - 479,507,186 479,507,186 미지급금 - 2,581,629,881 2,581,629,881 미지급비용 - 249,532,170 249,532,170 단기차입금 - 1,603,000,000 1,603,000,000 유동성리스부채 - 99,856,359 99,856,359 유동성파생상품부채 1,692,929,360 - 1,692,929,360 리스부채 38,924,037 38,924,037 유동성전환사채 - 4,288,500,000 4,288,500,000 유동성사채할증발행차금 - - - 유동성사채상환할증금 - 214,997,128 214,997,128 유동성전환권조정 - (1,995,535,294) (1,995,535,294) 전환사채 - 1,954,000,000 1,954,000,000 사채상환할증금 - 248,687,534 248,687,534 전환권조정 - (350,442,812) (350,442,812) 파생생품부채 265,161,292 - 265,161,292 합 계 1,958,090,652 9,412,656,189 11,370,746,841 2) 전기말 (단위:원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 1,913,340,896 - - 1,913,340,896 매출채권(유동, 비유동) 60,618,929,829 - - 60,618,929,829 대손충당금(유동, 비유동) (50,740,584,852) - - (50,740,584,852) 미수금 108,947,690 - - 108,947,690 대손충당금 (7,005,939) - - (7,005,939) 미수수익 356,341,895 - - 356,341,895 대손충당금 (300,925,272) - - (300,925,272) 단기대여금 4,850,931,766 - - 4,850,931,766 대손충당금 (1,410,000,000) - - (1,410,000,000) 비상장지분증권등 - 7,884,987,734 369,718,432 8,254,706,166 보증금 1,961,198,399 - - 1,961,198,399 장기대여금 52,500,000 - - 52,500,000 합 계 17,403,674,412 7,884,987,734 369,718,432 25,658,380,578 (단위:원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무 - 1,973,806,770 1,973,806,770 미지급금 - 6,446,767,172 6,446,767,172 미지급비용 - 460,208,029 460,208,029 단기차입금 - 3,220,000,000 3,220,000,000 유동성리스부채 - 300,019,177 300,019,177 파생상품금융부채 2,973,093,736 - 2,973,093,736 장기차입금 - 300,000,000 300,000,000 리스부채 - 194,565,913 194,565,913 유동성전환사채 - 6,263,500,000 6,263,500,000 유동성사채상환할증금 - 321,109,928 321,109,928 유동성전환권조정 - (4,749,120,141) (4,749,120,141) 전환사채 - 1,954,000,000 1,954,000,000 사채상환할증금 - 248,687,534 248,687,534 전환권조정 - (465,586,545) (465,586,545) 합 계 2,973,093,736 16,467,957,837 19,441,051,573 (2) 금융 상품 범주별 순손익 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 수익(비용) 이자수익(비용) 대여금및수취채권 (360,422,230) 35,774,188 당기손익-공정가치측정금융자산 534,703,685 - 합계 174,281,455 35,774,188 상각후원가측정 금융부채 (1,309,916,983) (842,416,865) 합계 (1,309,916,983) (842,416,865) (단위:원) 구 분 수익(비용) 이자수익(비용) 대여금및수취채권 (6,916,733) 448,197,167 당기손익-공정가치측정금융자산 (738,749,782) - 합계 (745,666,515) 448,197,167 당기손익-공정가치측정 금융부채 892,895,950 - 상각후원가측정 금융부채 (15,956,098) (1,059,988,429) 합계 876,939,852 (1,059,988,429) (3) 금융자산과 금융부채의 상계 당분기중 지배회사의 제11회차 전환사채 및 단기대여금 20억원을 상계하였습니다. 17. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무(유동부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 당분기말 전기말 매입채무 479,507,186 1,973,806,770 미지급금 2,581,629,881 6,446,767,172 미지급비용 249,532,170 460,208,029 합 계 3,310,669,237 8,880,781,971 18. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타의부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 유동부채 예 수 금 227,050 65,027,102 선수금 - 620,445,291 선수수익 - 1,220,143,982 합계 227,050 1,905,616,375 19. 차입부채 및 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 유동부채 단기차입금 1,603,000,000 3,220,000,000 리스부채 99,856,359 300,019,177 전환사채 2,507,961,834 1,835,489,787 유동부채 소 계 4,210,818,193 5,355,508,964 비유동부채 장기차입금 - 300,000,000 리스부채 38,924,037 194,565,913 전환사채 1,852,244,722 1,737,100,989 비유동부채 소 계 1,891,168,759 2,231,666,902 합 계 6,101,986,952 7,587,175,866 20. 전환사채 (1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 11회 전환사채 제 14회 전환사채 제 15회 전환사채 합계 액면가액 3,588,500,000 700,000,000 1,954,000,000 6,242,500,000 상환할증금 192,802,928 22,194,200 248,687,534 463,684,662 전환권조정 (1,830,999,022) (164,536,272) (350,442,812) (2,345,978,106) 전환사채 장부가액 1,950,303,906 557,657,928 1,852,244,722 4,360,206,556 파생상품금융부채 1,551,585,138 141,344,223 265,161,291 1,958,090,652 당사의 전환사채는 상각후원가로 측정합니다. 당사는 상기 전환사채에 대하여 유효이자율에 따라 이자비용을 인식하고 있으며, 액면이자금액과의 차이는 전환권조정으로 상각하고 있습니다. 당분기 중 전환사채와 관련한 이자비용은 731,171천원입니다. 당분기말 현재 전환사채와 관련하여 전환권 및 조기상환청구권 1,958,091천원을 파생상품금융부채(당기손익-공정가치측정금융부채)로 계상하고 있습니다. (2) 상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제 11회 전환사채 제 14회 전환사채 제 15회 전환사채 발행가액 3,588,500,000원 700,000,000원 1,954,000,000원 이자율 표면이자 : 연2.0% 표면이자 : 연3.0% 표면이자 : 연0.0% 발행일 2019년 01월 30일 2019년 06월 05일 2020년 09월 29일 만기일 2024년 01월 30일 2022년 06월 05일 2023년 09월 29일 이자지급방법 사채발행일로부터3개월단위로 지급 사채발행일로부터 3개월단위로 지급 - 원금상환방법 만기일에 원금의 105.3728% 일시상환함 만기일에 원금의 106.3413% 일시상환함 만기일에 원금의 112.7271% 일시상환함 조기상환권 행사기간 2020년 01월 30일~2023년 12월 30일 2020년 06월 05일~2022년 05월 05일 2022년 09월29일 ~ 2023년 09월 29일 전환권 행사가격 1,842원 3,243원 1,950원 권리행사시 발행할 주식수 1,948,154주 215,849주 1,002,051주 당기 중 행사한 주식수 40,716주 - - 잔여 행사가능주식수 1,948,154주 215,849주 1,002,051주 21. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 발행할 주식 총수와 발행한 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다. 과 목 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000주 500,000,000주 발행한 주식의 수 26,688,787주 26,648,071주 1주당 금액 500원 500원 (2) 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:원) 구분 일자 자본금 주식발행초과금 합 계 기초금액 2021-01-01 13,324,035,500 159,755,627,248 173,079,662,748 전환권행사 2021-04-16 9,500,500 13,735,518 23,236,018 전환권행사 2021-05-03 10,857,500 29,488,482 40,345,982 분기말잔액 2021-09-30 13,344,393,500 159,798,851,248 173,143,244,748 ② 전기 (단위:원) 구분 일자 자본금 주식발행초과금 합 계 기초금액 2020-01-01 27,818,849,000 158,460,760,435 186,279,609,435 단기차입금 자본전환 2020-02-28 1,000,000,000 - 1,000,000,000 제3자 배정 유상증자 2020-07-14 4,608,898,500 1,013,963,360 5,622,861,860 전환사채의 전환 2020-07-31 2,847,709,000 67,480,069 2,915,189,069 전환사채의 전환 2020-08-07 1,282,569,000 66,550,818 1,349,119,818 전환사채의 전환 2020-08-13 1,575,323,500 287,351,194 1,862,674,694 전환사채의 전환 2020-08-19 838,759,000 (140,478,628) 698,280,372 무상감자 2020-10-28 (26,648,072,500) - (26,648,072,500) 기말잔액 2020-12-31 13,324,035,500 159,755,627,248 173,079,662,748 (3) 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 당분기말 전기말 자기주식처분손실 (9,169,967,770) (9,169,967,770) 신주인수권대가 26,484,824 26,484,824 전환권대가 228,115,006 228,115,006 감자차익 - 26,648,072,500 자기주식 (15,018,667) (15,018,667) 연결자본잉여금 - 484,658,165 기타 819,233,142 819,233,142 합계 (8,111,153,465) 19,021,577,200 (4) 기타포괄손익누계액1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (8,049,360,000) (8,049,360,000) 부의지분법자본변동 (103,575,742) (103,575,742) 합 계 (8,152,935,742) (8,152,935,742) 2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초금액 (8,152,935,742) (8,181,303,548) 지분법자본변동 - 28,367,806 기말금액 (8,152,935,742) (8,152,935,742) 22. 결손금 당분기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초금액 (162,183,396,843) (163,478,778,936) 당기순손익 (5,600,721,175) 1,295,382,093 감자차익과 상계 26,648,072,500 - 기말금액 (141,136,045,518) (162,183,396,843) 23. 매출 및 매출원가 (1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제작매출 - - 174,000,000 930,945,000 컨텐츠매출 1,372,573,474 5,369,748,115 3,738,127,850 5,338,185,627 상품매출 (54,704,474) - - - 기타매출 - 24,306,225 12,281,250 213,494,345 합 계 1,317,869,000 5,394,054,340 3,924,409,100 6,482,624,972 (2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 컨텐츠매출원가 1,383,241,193 4,699,973,918 1,420,361,809 3,114,965,085 프로젝트매출원가 21,304,519 624,732,645 315,863,489 1,085,074,145 상품매출원가 (51,125,677) - - - 합 계 1,353,420,035 5,324,706,563 1,736,225,298 4,200,039,230 24. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 219,367,693 600,101,133 512,227,598 1,036,428,967 퇴직급여 5,116,593 324,684,854 32,980,311 65,643,110 복리후생비 51,117,780 129,198,606 75,137,725 157,779,987 여비교통비 2,524,000 14,851,561 7,256,389 23,850,961 접대비 7,283,500 41,104,374 15,500,412 60,486,412 통신비 1,318,965 5,249,975 2,838,423 7,337,263 수도광열비 - 2,078,620 2,832,780 3,036,480 전력비 - - 533,880 2,956,462 세금과공과 3,512,560 6,173,840 82,703,098 93,251,469 감가상각비 6,286,205 24,013,054 27,334,793 38,897,533 지급임차료 25,594,183 30,787,080 (124,708) 8,170,854 수선비 - - 4,000 144,000 보험료 1,004,829 1,491,994 1,185,475 2,863,127 차량유지비 8,211,462 14,400,663 5,093,736 13,102,246 경상연구개발비 26,499,943 150,550,792 460,000 9,492,864 운반비 46,420 1,618,210 5,535,403 8,476,752 교육훈련비 210,000 1,299,091 (120,273) (120,273) 도서인쇄비 1,200,381 4,285,735 3,071,000 16,560,809 제안서작업비 - - 4,600,000 19,152,900 소모품비 1,072,531 44,109,119 8,017,864 15,505,704 지급수수료 166,592,871 754,772,437 652,789,128 1,661,961,884 광고선전비 - - 3,610,421 3,610,421 무형자산상각비 1,856,002 4,892,836 7,028,928 21,831,799 건물관리비 13,090,702 31,629,007 6,038,973 13,902,915 사용권상각비 35,108,091 131,935,463 57,802,001 260,991,027 대손상각비 1,509,013,275 1,509,013,275 - 5,335,020 합 계 2,086,027,986 3,828,241,719 1,514,337,357 3,550,650,693 25. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 : 이자수익 3,844,368 35,774,188 244,384,443 448,197,167 배당금수익 - 810,000 - 1,125,000 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 116,433,885 116,433,885 7,284,848 13,793,156 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 - 1,821,928,706 - 1,446,136 외환차익 - 15,092,446 1,002,024 1,763,197 외화환산이익 - - 1,224,698 1,224,698 사채상환이익 106,435,191 150,614,270 - - 파생상품평가이익 - - - 997,356,718 금융수익 계 226,713,444 2,140,653,495 253,896,013 1,464,906,072 금융비용 : 이자비용 173,460,394 842,416,865 338,821,697 1,059,988,429 외환차손 315,523 720,466 3,854,389 9,886,330 외화환산손실 - - 18,298 18,298 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 650,569,794 1,288,035,021 - 752,612,073 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 - - - 1,377,001 파생상품평가손실 - - - 104,460,768 사채상환손실 52,215,693 1,309,916,983 - 15,956,098 금융비용 계 876,561,404 3,441,089,335 342,694,384 1,944,298,997 순금융수익(비용) (649,847,960) (1,300,435,840) (88,798,371) (479,392,925) 26. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 채무면제이익 - 49,600,000 대손충당금환입 - 167,507,770 - 2,680,289,188 유형자산처분이익 - 1,736,881 - 26,657,086 수입임대료 - 740,000 리스해지이익 273,560 32,879,071 종속기업투자처분이익 - 3,959,700,007 - - 잡이익 6,924,617 14,091,960 115,295,223 158,765,134 합계 6,924,617 4,143,036,618 115,568,783 2,948,930,479 기타비용: 기타의대손상각비 455,262,300 1,047,690,000 - 167,507,770 리스해지손실 - - - 56,591,698 재고자산처분손실 - 73,465,321 - - 유형자산처분손실 - - - 31,246,932 무형자산처분손실 - - 1,257,500 1,257,500 무형자산손상차손 - - - 128,999,994 기부금 - - 3,000,000 3,000,000 잡손실 52,810,725 314,147,603 11,185,934 356,652,125 합계 508,073,025 1,435,302,924 15,443,434 745,256,019 27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의변동 (51,125,677) 41,695,528 (838,000) (13,407,431) 원재료의매입 - 75,665,321 164,000 6,840,000 종업원관련비용 230,997,220 1,080,272,726 820,894,019 1,920,327,936 감가상각비와무형자산상각비 113,329,204 410,878,582 154,375,630 501,620,199 제조및콘텐츠관련비용 1,354,714,052 4,881,300,025 1,341,165,122 3,355,414,135 기타판매관련비용 213,347,137 972,906,051 902,912,087 1,886,095,757 기타관리관련비용 1,578,186,085 1,690,230,049 31,889,797 93,799,327 합 계(*) 3,439,448,021 9,152,948,282 3,250,562,655 7,750,689,923 (*) 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 28. 법인세비용 법인세효과의 실현가능성이 없는 것으로 보아 이연법인세자산 및 이연법인세부채를 계상하지 아니하였습니다. 29. 주당손익 (1) 기본주당손익당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주귀속당기순이익(손실) (6,524,587,897) (5,600,721,175) 803,862,101 571,301,051 가중평균유통보통주식수(주) 26,678,019 26,671,775 20,931,378 20,931,378 기본주당이익(손실) (245) (210) 38 27 (2) 가중평균유통보통주식수1) 당분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 일자 주식수 일수 가중치 기초 2021-01-01 26,648,071 273 7,274,923,383 전환권행사 2021-04-16 19,001 168 3,192,168 전환권행사 2021-05-03 21,715 151 3,278,965 기말 2021-09-30 26,688,787 - - 합 계 7,281,394,516 일 수 (÷)273 가중평균유통보통주식수(주) 26,671,775 2) 전분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 일자 주식수 일수 가중치 기초 2020-01-01 55,637,698 274 15,244,729,252 단기차입금 자본전환 2020-02-28 2,000,000 216 432,000,000 제3자 배정 유상증자 2020-07-14 9,217,797 79 728,205,963 전환사채의 전환 2020-07-31 5,695,418 62 353,115,916 전환사채의 전환 2020-08-07 2,565,138 55 141,082,590 전환사채의 전환 2020-08-13 3,150,647 49 154,381,703 전환사채의 전환 2020-08-19 1,677,518 43 72,133,274 기말 2020-09-30 79,944,216 1 79,944,216 합 계 17,205,592,914 일 수 (÷)274 가중평균유통보통주식수(주) 62,794,135 무상감자 효과(*) 20,931,378 (*) 전분기 이후 발생한 무상감자 효과를 반영하여 가중평균유통보통주식수를 1/3로 조정하였습니다. (3) 희석주당순손익당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으며 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기 희석효과가 존재하지 아니하여 당분기와 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 30. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 인식 - 476,685,677 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 인수 목적 전환사채 발행 - 750,000,000 전환사채의 유동성 대체 - 5,964,659,444 차입금과 대여금 상계 - 800,000,000 차입금의 자본 전환 1,000,000,000 전환사채와 단기대여금 등 상계 2,167,507,770 - 종속기업투자의 당기손익-공정가치측정금융자산 재분류 1,845,505,416 - 전환권의 행사로 인한 자본금 등의 증가 63,582,000 6,825,269,643 리스부채의 유동성대체 157,549,517 282,056,190 감자차익의 결손금 보전 26,648,072,500 - 31. 특수관계자와의 거래 (1) 중요한 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 보상의 구성은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 급여 등 246,623,658 349,961,927 퇴직급여 166,821,572 19,590,764 합 계 413,445,230 369,552,691 (2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 지분율 당분기말 전기말 최상위 지배회사 13.89% 윈아시아파트너스㈜ 윈아시아파트너스㈜ 관계기업 33.33% 상해홍만과학기술 유한회사 상해홍만과학기술 유한회사 40.00% ㈜레드로버컬쳐웍스(*) - 기타 19.80% TOONBOX ENTERTAINMENT LTD TOONBOX ENTERTAINMENT LTD 20.00% ㈜킹엔터테인먼트 ㈜킹엔터테인먼트 2.00% 댄디문화산업전문(유) 댄디문화산업전문(유) - 알엔티1호문화산업전문(유) 알엔티1호문화산업전문(유) - 스파크문화산업전문(유) 스파크문화산업전문(유) - 알엔티3호문화산업전문(유) 알엔티3호문화산업전문(유) - 넛잡시즌2문화산업전문(유) 넛잡시즌2문화산업전문(유) - 블립(유) 블립(유) - 버블버블마린문화산업전문(유) 버블버블마린문화산업전문(유) - 아빠를빌려드립니다(유) 아빠를빌려드립니다(유) - 넛잡시즌3문화산업전문(유) 넛잡시즌3문화산업전문(유) - 고양이해적단문화산업전문(유) 고양이해적단문화산업전문(유) - 메가레이서문화산업전문(유) 메가레이서문화산업전문(유) - 넛잡라이브문화산업전문(유) 넛잡라이브문화산업전문(유) (*) 당분기말에 연결대상 종속기업에서 관계기업으로 재분류되었습니다. (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원) 구분 차입(상환) 대여(회수) 매출 매입 임직원 - 20,000,000 - - ② 전분기 (단위:원) 구분 차입(상환) 대여(회수) 매출 매입 윈아시아파트너스 주식회사 1,267,000,000 60,000,000 - - 아빠를빌려드립니다(유) - - - 3,870,291 알엔티1호문화산업전문(유) - - - 1,403,706,982 임직원 - 331,280,000 - - 합 계 1,267,000,000 391,280,000 - 1,407,577,273 (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 등 대손충당금 매입채무 등 매출채권 등 대손충당금 매입채무 등 윈아시아파트너스 주식회사 - - 1,432,780 - - 1,432,780 ㈜레드로버컬쳐웍스 75,000,000 (75,000,000) - - - - TOONBOX ENTERTAINMENT LTD 6,782,207,372 (4,423,415,884) - - - - 댄디문화산업전문(유) - - 3,986,564 - - 3,986,564 임직원 - - 100,904,892 10,000,000 - - 알앤티1호문화산업전문(유) 2,337,790,000 (2,337,790,000) - 2,337,790,000 (2,337,790,000) 168,902,115 스파크문화산업전문(유) 934,369,600 (934,369,600) - 934,369,600 (934,369,600) - 알앤티3호문화산업전문(유) 300,000,000 (300,000,000) - 300,000,000 (300,000,000) - 넛잡시즌2문화산업전문(유) 10,580,000,000 (10,580,000,000) - 10,580,000,000 (10,580,000,000) - 버블버블마린문화산업전문(유) 2,636,900 - - - - - 넛잡시즌3문화산업전문(유) 18,269,170,345 (18,269,170,345) - 18,269,170,345 (16,760,157,070) - 고양이해적단문화산업전문(유) 16,414,461,194 (16,414,461,194) - 16,414,461,194 (16,414,461,194) - 메가레이서문화산업전문(유) 6,063,730,000 - - 2,763,730,000 - - 합 계 58,487,205,811 (50,062,047,423) 226,807,509 51,609,521,139 (47,326,777,864) 1,881,310,752 32. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 1,978,985,000 계약이행지급보증, 가압류담보 외 한국콘텐츠공제조합 193,900,512 계약이행지급보증 합계 2,172,885,512 (2) 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 금융기관 한도약정액 사용액 일반자금한도대출약정 우리은행 1,060,000,000 700,000,000 33. 위험관리 (1) 위험관리의 개요 연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및기타 가격위험에 노출되어 있습니다.본 주석은 상기 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (3) 자본위험관리 연결회사는 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율과 순차입금 비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부채비율: 부채총계 11,370,973,891 21,346,667,948 자본총계 15,743,110,023 23,690,868,035 부채비율 72.23% 90.11% 순차입금비율: 현금및현금성자산 1,311,935,779 1,913,340,896 장단기차입금 및 사채 3,594,025,118 5,751,686,079 순차입금 2,282,089,339 3,838,345,183 순차입금비율 14.50% 16.20% (4) 신용위험 연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 1,311,935,779 1,913,340,896 매출채권 3,252,054,990 9,878,344,977 기타채권 1,595,050,464 3,598,290,140 당기손익-공정가치측정금융자산 7,237,938,336 7,884,987,734 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 369,718,432 장기대여금 - 52,500,000 보증금 1,299,366,726 1,961,198,399 합 계 14,696,346,295 25,658,380,578 (5) 유동성위험연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. (단위:원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 당분기말 : 매입채무및기타채무 3,310,669,237 3,310,669,237 3,310,669,237 - - 장단기차입금 1,603,000,000 1,603,000,000 900,000,000 703,000,000 - 리스부채 138,780,396 149,010,938 28,106,474 75,828,678 45,075,786 전환사채 4,360,206,556 4,360,206,556 2,507,961,834 - 1,852,244,722 파생상품금융부채 1,958,090,652 1,958,090,652 1,692,929,360 - 265,161,292 합 계 11,370,746,841 11,380,977,383 8,439,666,905 778,828,678 2,162,481,800 전기말 : 매입채무및기타채무 8,880,781,971 8,880,781,971 8,880,781,971 - - 장단기차입금 3,520,000,000 3,520,000,000 1,110,000,000 2,110,000,000 300,000,000 리스부채 494,585,090 526,709,432 84,330,374 240,337,522 202,041,536 전환사채 3,572,590,776 3,572,590,776 1,835,489,787 - 1,737,100,989 파생상품금융부채 2,973,093,736 2,973,093,736 2,707,932,444 265,161,292 - 합 계 19,441,051,573 19,473,175,915 14,618,534,576 2,615,498,814 2,239,142,525 연결회사는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사는 현금흐름위험회피로 지정된 파생상품을 보유하고 있지 않습니다. (6) 환위험 연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. (7) 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부자금 공유확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율: 금융자산 3,156,194,066 3,493,431,766 금융부채 (6,457,077,604) (3,497,378,404) 고정이자율 계 (3,300,883,538) (3,946,638) 변동이자율: 금융자산 1,311,935,779 1,913,340,896 금융부채 (1,603,000,000) (3,220,000,000) 변동이자율 계 (291,064,221) (1,306,659,104) 2) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 3) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기와 전분기 중 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%p 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 이자수익 및 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 이자비용 이자수익 이자비용 1%p 상승 13,119,358 16,030,000 20,849,691 28,933,333 1%p 하락 (13,119,358) (16,030,000) (20,849,691) (28,933,333) (8) 공정가치 1) 공정가치와 장부금액 당분기말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 상각후원가 측정 금융상품 상각후원가측정부채 당기손익-공정가치측정 금융상품 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 비상장지분증권등 - - 7,237,938,336 7,237,938,336 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금및현금성자산 1,311,935,779 - - 1,311,935,779 매출채권 3,252,054,990 - - 3,252,054,990 기타채권 1,595,050,464 - - 1,595,050,464 보증금 1,299,366,726 - - 1,299,366,726 소 계 7,458,407,959 - - 7,458,407,959 금융자산 합계 7,458,407,959 - 7,237,938,336 14,696,346,295 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품금융부채 - - 1,958,090,652 1,958,090,652 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) 매입채무 - 479,507,186 - 479,507,186 기타채무 - 2,831,162,051 - 2,831,162,051 단기차입금 - 1,603,000,000 - 1,603,000,000 유동성리스부채 99,856,359 99,856,359 유동성전환사채 - 2,507,961,834 - 2,507,961,834 전환사채 1,852,244,722 1,852,244,722 리스부채 38,924,037 38,924,037 소 계 - 9,412,656,189 - 9,412,656,189 금융부채 합계 - 9,412,656,189 1,958,090,652 11,370,746,841 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. 전기말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정부채 당기손익공정가치측정금융상품 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 비상장지분증권등 - 369,718,432 - 7,884,987,734 8,254,706,166 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금및현금성자산 1,913,340,896 - - - 1,913,340,896 매출채권 9,878,344,977 - - - 9,878,344,977 기타채권 3,598,290,140 - - - 3,598,290,140 장기금융자산 52,500,000 - - - 52,500,000 보증금 1,961,198,399 - - - 1,961,198,399 소 계 17,403,674,412 - - - 17,403,674,412 금융자산 합계 17,403,674,412 369,718,432 - 7,884,987,734 25,658,380,578 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품금융부채 - - - 2,973,093,736 2,973,093,736 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) 매입채무 - - 1,973,806,770 - 1,973,806,770 기타채무 - - 6,906,975,201 - 6,906,975,201 단기차입금 - - 3,220,000,000 - 3,220,000,000 유동성리스부채 - - 300,019,177 - 300,019,177 유동성전환사채 - - 1,835,489,787 - 1,835,489,787 장기차입금 - - 300,000,000 - 300,000,000 전환사채 - - 1,737,100,989 - 1,737,100,989 리스부채 - - 194,565,913 - 194,565,913 소 계 - - 16,467,957,837 - 16,467,957,837 금융부채 합계 - - 16,467,957,837 2,973,093,736 19,441,051,573 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. 2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 3) 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치금융자산 - 98,733,778 7,139,204,558 7,237,938,336 공정가치금융부채 - 1,958,090,652 - 1,958,090,652 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 34. 매각예정자산 연결회사는 전기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산인 킹엔터테인먼트 보유주식을 유동성 매각예정비유동자산으로 재분류하였습니다. (단위:원) 구 분 금 액 매각예정비유동자산 1,100,000,000 연결회사는 상기 비상장주식에 대하여 매매대금을 연결회사 발행 전환사채로 지급받기로 하는 양수도계약을 체결하였으나 거래상대방으로부터 전환사채 실물을 이전받지 못하여 전기 중 전환사채 실물에 대하여 점유변경 이전을 금지하는 소를 제기하였습니다(주석 35번 참조). 35. 계류중인 소송사건 연결회사가 현재 계류중인 소송사건의 내역은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 원고 피고 소송가액 진행상황 차입금청구의소 김유철, 정현숙 (주)레드로버 1,000,000,000 변론기일 2021.12.23. 차입금청구의소 이민기 (주)레드로버 1,000,000,000 위 사건과 관련사건으로 위 사건 결과를 보기위해 보류 임금 및 퇴직금 청구의 소 조현구 (주)레드로버 83,491,667 변론기일 2021.11.11. 사해행위취소소송 (주)레드로버 (주)씨크루 변종은 1,100,000,000 변론기일 2021.11.11. 의사회결의부존재확인소송 김형성 (주)레드로버 100,000,000 2회쌍불 취하간주 의사회결의부존재확인소송 김형성 (주)레드로버 400,000,000 2회쌍불 취하간주 대여금청구소송 (주)레드로버 (주)우드버린외1 846,876,165 선고기일 2021.11.11. 채무부존재 (주)레드로버 디앤제이그룹 700,000,000 변론기일 2021.11.24. 퇴직보상액청구의소 김형성,노영권 ㈜레드로버 200,000,000 변론기일미지정 약정금청구소송 변종은외 2 ㈜레드로버 3,019,800,000 변론기일 2021.12.09. 매매대금 유니온글로벌콘텐츠 ㈜레드로버 1,143,750,000 변론기일 2021.11.25. 가압류이의 ㈜레드로버 변종은 - 2021.08.04.기각결정,2021.08.20.항고 사채상환원리금청구의소 한진아외10 ㈜레드로버 1,210,000,000 2021.11.04.제소 임시총회소집허가신청 ㈜미래디엠아이외1 ㈜레드로버 2021.11.23.심문기일 주주총회소집허가신청 강영호외5 ㈜레드로버 2021.11.23.심문기일 특경(사기) (주)레드로버 노현철, 김정근 - 노현철불기소, 김정근불구속기소 사문서위조 (개인) 노영권 이수철 - 검찰 수사 중 사문서위조 (개인) 김형성 이수철, 배병화 - 검찰 수사 중 36. 계속기업 관련한 중요한 불확실성 연결회사는 2019년 7월 22일에 채권자의 파산신청으로 관리종목으로 지정되었으며,이에 따라 2019년 8월 22일에 상장 적격성 실질심사 대상으로 결정되었습니다. 2019년 11월 14일에 이와 관련하여 유상증자 등 자금조달 및 애니메이션 및 신규사업계획 등이 포함된 개선계획을 제출한 바 있으며, 코스닥시장위원회 심의 의결(2019년 12월 4일자) 결과 개선기간 1년을 부여 받았고, 2020년 3월 18일에 채권자의 파산신청의 소 취하로 해소되었으나, 자본잠식률 50%이상이 관리종목 지정사유에 추가되었습니다. 이후 2020년 11월 30일 개선계획 이행내역서를 제출하여 2020년 12월 21일과 2021년 5월 18일 코스닥시장위원회에서 심의 개최한 결과 심의가 종결되지 못하여 추후 심의를 속개하기로 결정하였습니다. 상기 제출자료에 기재한 바와 같이 연결회사는 영업의 지속성을 위하여 기존 제작진행중 애니메이션의 완성, 신규 거래처 발굴 및 신규사업 추진 등 매출개선계획과 부실자산 및 저수익사업 정리, 비용절감 등 수익성 개선계획을 수립하여 추진중입니다.또한 재무상태의 건전성을 위하여 2020년 중 56억원의 유상증자 및 68억원의 전환사채 자본전환, 3대 1 무상감자를 이행한 바 있으며, 2021년에는 자회사 지분 매각을통하여 약 97억원의 현금을 확보한 바 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 작성되었으나, 개선계획 이행여부와 코스닥시장 거래재개 여부에 따라서 좌우되는 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 그러나 이로 인한 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 따라서 불확실성의 최종 결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 연결재무제표에 반영되지 않았습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 26 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 25 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 3분기말 제 25 기말 자산 유동자산 13,837,142,143 13,825,755,837 현금및현금성자산 1,310,160,635 898,337,910 매출채권 및 기타채권 1,802,852,306 7,497,928,546 당기법인세자산 2,321,360 1,457,220 재고자산 75,665,321 기타유동자산 9,621,807,842 4,252,366,840 매각예정자산 1,100,000,000 1,100,000,000 비유동자산 13,254,452,229 26,481,576,213 당기손익-공정가치 측정 금융자산 7,237,938,336 7,584,987,734 관계기업투자 654,502,454 5,836,710,000 종속기업투자 360,000,000 5,765,672,975 기타비유동금융자산 3,963,096,726 6,008,388,622 유형자산 354,958,370 433,452,385 무형자산 683,956,343 852,364,497 자산총계 27,091,594,372 40,307,332,050 부채 유동부채 9,317,460,420 15,147,411,548 매입채무 및 기타채무 3,416,485,817 6,517,924,380 단기차입금 1,600,000,000 3,070,000,000 유동성장기금융부채 99,856,359 133,210,477 유동성파생상품금융부채 1,692,929,360 2,973,093,736 유동성전환사채 2,507,961,834 1,835,489,787 기타의유동부채 227,050 617,693,168 비유동부채 2,156,330,051 1,784,711,614 장기금융부채 38,924,037 47,610,625 전환사채 1,852,244,722 1,737,100,989 파생상품금융부채 265,161,292 부채총계 11,473,790,471 16,932,123,162 자본 자본금 13,344,393,500 13,324,035,500 주식발행초과금 159,798,851,248 159,755,627,248 기타자본 (8,111,153,465) 18,536,919,035 기타포괄손익누계액 (8,049,360,000) (8,049,360,000) 결손금 (141,364,927,382) (160,192,012,895) 자본총계 15,617,803,901 23,375,208,888 자본과부채총계 27,091,594,372 40,307,332,050 포괄손익계산서 제 26 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 25 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 1,317,869,000 5,319,054,340 2,654,454,961 5,212,670,833 매출원가 1,353,420,035 5,267,345,714 730,676,911 3,194,490,843 매출총이익 (35,551,035) 51,708,626 1,923,778,050 2,018,179,990 판매비와관리비 2,086,799,358 3,769,609,331 875,676,963 2,723,333,062 영업이익 (2,122,350,393) (3,717,900,705) 1,048,101,087 (705,153,072) 금융수익 226,713,444 2,130,263,812 213,111,460 1,323,824,945 금융비용 576,561,404 3,136,282,503 344,104,967 1,966,199,720 기타수익 4,478,866 3,975,190,089 111,661,286 2,945,011,656 기타비용 6,145,955,494 7,072,257,680 12,390,820 742,203,391 법인세비용차감전순이익(손실) (8,613,674,981) (7,820,986,987) 1,016,378,046 855,280,418 법인세비용 반기순이익(손실) (8,613,674,981) (7,820,986,987) 1,016,378,046 855,280,418 기타포괄손익 총포괄손익 (8,613,674,981) (7,820,986,987) 1,016,378,046 855,280,418 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (323) (293) 49 41 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (323) (293) 49 41 자본변동표 제 26 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 25 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 결손금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 27,818,849,000 158,460,760,435 (8,096,134,798) (8,049,360,000) (161,657,603,300) 8,476,511,337 유상증자 1,000,000,000 1,000,000,000 감자차익과 결손금 보전 전환사채의 전환 반기순이익(손실) (161,097,628) 855,280,418 2020.09.30 (기말자본) 28,818,849,000 158,460,760,435 (8,096,134,798) (8,049,360,000) (161,818,700,928) 9,315,413,709 2021.01.01 (기초자본) 13,324,035,500 159,755,627,248 18,536,919,035 8,049,360,000 160,192,012,895 23,375,208,888 유상증자 감자차익과 결손금 보전 전환사채의 전환 20,358,000 43,224,000 63,582,000 반기순이익(손실) 7,820,986,987 (7,820,986,987) 2021.09.30 (기말자본) 13,344,393,500 159,798,851,248 8,111,153,465 8,049,360,000 141,364,927,382 15,617,803,901 현금흐름표 제 26 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 25 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 영업활동현금흐름 (1,942,615,987) (1,385,295,436) 영업에서 창출된 현금 (1,719,390,155) (1,244,963,362) 반기순이익(손실) (7,820,986,987) (161,097,628) 반기순이익조정을 위한 가감 5,614,579,382 (1,456,214,278) 퇴직급여 81,875,509 감가상각비 57,620,470 51,702,647 무형자산상각비 190,008,154 92,352,896 사용권자산상각비 118,229,402 203,189,026 대손상각비 1,509,013,275 5,335,020 기타의 대손상각비 597,690,000 167,507,770 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 988,035,021 752,612,073 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 1,377,001 파생상품평가손실 5,186,207,546 104,460,768 잡손실 901,674,923 5,000,000 이자수익 (97,843,215) 이자비용 741,656,872 유형자산처분손실 (25,384,505) 31,246,932 리스해지손실 837,610,033 56,591,698 사채상환손실 15,956,098 무형자산손상차손 128,999,994 배당금수익 1,309,916,983 (1,125,000) 파생상품평가이익 (997,356,718) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (810,000) (6,508,308) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (1,446,136) 종속기업투자주식처분이익 (116,433,885) 사채상환이익 (1,821,928,706) 리스해지이익 (3,797,010,408) (32,605,511) 유형자산처분이익 (150,614,270) (26,657,086) 기타의 대손충당금환입 (2,680,289,188) 재고자산평가충당금환입 (1,736,881) (2,647,420) 채무면제이익 (167,507,770) (49,600,000) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 487,017,450 372,348,544 매출채권의 감소(증가) 4,235,089,119 (851,528,859) 미수금의 감소(증가) (219,496,179) (44,564,580) 선급금의 감소(증가) (506,126,550) (151,100,841) 선급비용의 감소(증가) 2,187,848 2,589,072 재고자산의 감소(증가) 75,665,321 12,569,431 매입채무의 증가(감소) (1,494,299,584) 308,608,540 미지급금의 증가(감소) (982,009,340) (654,862,577) 미지급비용의 증가(감소) (6,527,067) (127,070,868) 예수금의 증가(감소) (8,710,560) 2,020,706,680 선수금의 증가(감소) (608,755,558) (61,121,945) 퇴직금의 지급 (81,875,509) 이자수취 17,743,926 99,801 이자지급 (240,915,618) (154,429,163) 배당금수취 810,000 1,125,000 법인세납부(환급) (864,140) 12,872,288 투자활동현금흐름 2,881,620,173 (1,393,341,296) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 3,398,882,384 3,455,711,251 종속기업투자주식의 처분 6,455,503,044 보증금의 감소 74,702,500 61,279,800 차량운반구의 처분 6,818,181 4,545,454 시설장치의 처분 26,400,000 소프트웨어의 처분 660,000 단기대여금의 증가 (325,262,300) (80,000,000) 종속기업투자주식의 취득 (3,749,998,052) 당기손익-공정가치측정금융자산의취득 (260,000,000) (147,325,934) 비품의 취득 (24,333,636) (1,445,450) 시설장치의 취득 (11,790,000) (98,836,365) 기계장치의 취득 (100,000,000) 차량운반구의 취득 (6,222,000) 산업재산권의 취득 (200,000,000) 소프트웨어의 취득 (21,600,000) (7,410,000) 보증금의 증가 (1,031,300,000) (550,700,000) 선급금의 증가 (5,380,000,000) 재무활동현금흐름 (527,181,461) 2,697,172,029 단기차입부채의 차입 1,649,848,490 전환사채의 발행 5,360,000,000 4,225,000,000 유상증자 1,000,000,000 유동성장기부채의 상환 (694,444,440) 리스부채의 상환 (118,891,099) (188,780,851) 단기차입부채의 상환 (1,470,000,000) (2,494,451,170) 전환사채의 상환 (4,298,290,362) (800,000,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) 411,822,725 (81,464,703) 기초현금및현금성자산 898,337,910 90,527,045 반기말현금및현금성자산 1,310,160,635 9,062,342 5. 재무제표 주석 주석 제 26(당) 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지 제 25(전) 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지 주식회사 레드로버 1. 회사의 개요 주식회사 레드로버(이하 "당사"라 함)는 1996년 6월 15일 설립되어 2002년 1월 10일(구)인크루트주식회사와의 합병을 통해 코스닥시장에 우회상장하였으며, 경기도 광주시에 본사를 두고 있습니다. 또한, 당사는 2010년 5월 26일자로 상호를 종전의 인크루트 주식회사에서 주식회사 레드로버로 변경하였습니다.2011년 1월 30일자로 합병상대법인 (구)인크루트 주식회사의 사업부문인 인터넷 채용 등의 컨텐츠 개발 및 서비스사업을 단순물적분할 방식으로 분할하여 매각하였으며, 당분기말 현재는 글로벌 극장용 애니메이션 및 TV시리즈 제작업, 4D시네마 및 특수영상관 구축 사업 등을 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 13,344백만원 이 며, 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 (단위:주) 지분율 윈아시아파트너스 주식회사 3,700,885 13.87% 박종환 677,595 2.54% 한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합 668,749 2.51% SUNING UNIVERSAL MEDIA CO.,LTD 554,455 2.08% 이기수 407,165 1.53% 강영호 306,731 1.15% SBI글로벌컨텐츠ICT투자조합 401,249 1.50% ㈜미래디엠아이 367,333 1.38% ㈜밸류시스템자산운용 273,223 1.02% 기타 소액주주 19,331,402 72.43% 합 계 26,688,787 100.00% 2. 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석4에서 설명하고 있습니다.당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 적용 3.1. 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다. - (상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함 - (위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지 - (리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 3.2. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. 4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 4. 중요한 판단과 추정 및 유의적인 회계정책 재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를수 있습니다. 재무제표의 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단시에 적용된 회계정책과 추정의 근거는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당분기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 5. 현금 및 현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 117,000 - 요구불예금 1,310,043,635 898,337,910 합계 1,310,160,635 898,337,910 6. 사용이 제한된 예금 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 없습니다. 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 당분기말 전기말 매출채권 매출채권 34,461,125,205 38,696,214,324 차감 : 대손충당금 (33,972,800,215) (33,972,800,215) 매출채권(순액) 488,324,990 4,723,414,109 기타채권 미수금 228,367,848 8,871,669 차감 : 대손충당금 (7,005,939) (7,005,939) 미수금(순액) 221,361,909 1,865,730 미수수익 196,582,909 363,573,979 차감 : 대손충당금 (133,417,502) (300,925,272) 미수수익(순액) 63,165,407 62,648,707 단기대여금 2,445,262,300 4,120,000,000 차감 : 대손충당금 (1,415,262,300) (1,410,000,000) 단기대여금(순액) 1,030,000,000 2,710,000,000 합계 1,802,852,306 7,497,928,546 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 6개월입니다.(2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 33,972,800,215 1,717,931,211 50,727,622,265 1,543,417,502 재분류 - - (16,760,157,070) - 대손상각비 - (162,245,470) 5,335,020 174,513,709 기말금액 33,972,800,215 1,555,685,741 33,972,800,215 1,717,931,211 8. 공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 취득원가 당분기말 전기말 대신부자만들기사모제1호주식 50,302,515 49,369,404 49,369,404 유리포커스사모증권제1호주식 50,302,515 49,364,374 49,364,374 제주뮤즈전시투자금 110,000,000 110,000,000 - 소계 210,605,030 208,733,778 98,733,778 KOREA콘텐츠 제작초기 전문투자조합 1,000,000,000 353,417,920 436,984,035 CL애니드림투자조합 1,000,000,000 268,710,772 268,710,772 IBK캐피탈콘텐츠투자조합 1,500,000,000 466,000,000 1,103,465,227 P 문화기술투자조합 500,000,000 500,000,000 500,000,000 유니온미래브이에프엑스투자조합 2,000,000,000 1,071,375,485 1,421,945,279 주식회사 닫닫닫 99,995,904 22,456,262 22,456,262 콘텐츠공제조합 136,000,000 136,000,000 136,000,000 전문건설공제조합 48,632,076 50,294,844 50,294,844 메가레이서문화산업전문(유) 3,300,000,000 3,300,000,000 3,300,000,000 엠아이피(MIP)디지털실감콘텐츠투자조합 400,000,000 396,397,537 246,397,537 (주)엠스토리허브(*) 464,551,738 464,551,738 - 소계 10,449,179,718 7,029,204,558 7,486,253,956 합계 10,659,784,748 7,237,938,336 7,584,987,734 (*) 당분기 중 종속기업투자에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다. (2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초금액 7,584,987,734 11,763,172,668 취득 260,000,000 397,325,934 처분 (1,576,953,678) (3,612,784,973) 계정대체(*) 1,841,505,416 - 평가이익 116,433,885 1,662,768 평가손실 (988,035,021) (964,388,663) 기말금액 7,237,938,336 7,584,987,734 (*) (주)엠스토리허브는 당분기 중 종속기업투자에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다. 9. 관계기업 및 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 구분 회사명 지분율(%) 사업장 보고기간종료일 측정방법 관계기업투자 상해홍만과학기술 유한회사 33.33 중국 2021.12.31 원가법 관계기업투자 레드로버컬쳐웍스 40.00(*) 한국 2021.12.31 원가법 종속기업투자 ㈜스튜디오레드우드 100.00 한국 2021.12.31 원가법 (*) 당사가 실질적인 지배력을 행사할 수 있다고 판단되어 전기말에는 종속기업투자로 분류하였으나 당분기 중 실질지배력이 소멸됨에 따라 관계기업투자로 재분류하였습니다. 2) 전기말 구분 회사명 지분율(%) 사업장 보고기간종료일 측정방법 관계기업투자 상해홍만과학기술 유한회사 33.33 중국 2020.12.31 원가법 종속기업투자 ㈜스튜디오레드우드 100.00 한국 2020.12.31 원가법 종속기업투자 레드로버컬쳐웍스 40.00 한국 2020.12.31 원가법 종속기업투자 (주)엠스토리허브 48.45 한국 2020.12.31 원가법 (2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 기업명 당분기 전기 취득원가 손상차손누계액 장부금액 순자산지분가액 취득원가 손상차손누계액 장부금액 순자산지분가액 ㈜스튜디오레드우드 5,350,050,000 (4,990,050,000) 360,000,000 485,306,122 5,350,050,000 (4,088,375,077) 1,261,674,923 1,261,674,923 ㈜엠스토리허브 - - - - 4,499,998,052 - 4,499,998,052 1,769,973,383 ㈜레드로버컬쳐웍스 - - - - 4,000,000 - 4,000,000 5,154,379 소계 5,350,050,000 (4,990,050,000) 360,000,000 485,306,122 9,854,048,052 (4,088,375,077) 5,765,672,975 3,036,802,685 상해홍만과학기술 유한회사 5,836,710,000 (5,182,207,546) 654,502,454 654,502,454 5,836,710,000 - 5,836,710,000 3,902,514,962 레드로버컬쳐웍스 4,000,000 (4,000,000) - 3,229,432 - - - - 소계 5,840,710,000 (5,186,207,546) 654,502,454 657,731,886 5,836,710,000 - 5,836,710,000 3,902,514,962 합계 11,190,760,000 (10,176,257,546) 1,014,502,454 1,143,038,008 15,690,758,052 (4,088,375,077) 11,602,382,975 6,939,317,647 (3) 당분기와 전기 중 관계기업 및 종속기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:원) 구분 회사명 기초 처분 대체 손상 기말 관계기업투자 상해홍만과학기술 유한회사 5,836,710,000 - - (5,182,207,546) 654,502,454 레드로버컬쳐웍스 - - 4,000,000 (4,000,000) - 소계 5,836,710,000 - 4,000,000 (5,186,207,546) 654,502,454 종속기업투자 ㈜스튜디오레드우드 1,261,674,923 - - (901,674,923) 360,000,000 ㈜엠스토리허브 4,499,998,052 (2,658,492,636) (1,841,505,416) - - 레드로버컬쳐웍스 4,000,000 - (4,000,000) - - 소계 5,765,672,975 (2,658,492,636) (1,845,505,416) (901,674,923) 360,000,000 합계 11,602,382,975 (2,658,492,636) (1,841,505,416) (6,087,882,469) 1,014,502,454 2) 전기 (단위:원) 구분 회사명 기초 취득 손상 기말 관계기업투자 상해홍만과학기술 유한회사 5,836,710,000 - - 5,836,710,000 종속기업투자 ㈜스튜디오레드우드 1,576,584,203 - (314,909,280) 1,261,674,923 ㈜엠스토리허브 - 4,499,998,052 - 4,499,998,052 레드로버컬쳐웍스 - 4,000,000 - 4,000,000 소계 1,576,584,203 4,503,998,052 (314,909,280) 5,765,672,975 합계 7,413,294,203 4,503,998,052 (314,909,280) 11,602,382,975 (4) 당분기와 전기의 관계기업 및 종속기업의 주요재무현황은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:원) 구분 회사명 자산 부채 매출액 영업손익 당기순손익 관계기업투자 상해홍만과학기술유한회사 2,019,737,390 56,230,028 - (20,213,090) (9,750,583,610) 관계기업투자 레드로버컬쳐웍스 11,109,479 3,035,900 135,000,000 (4,846,562) (4,812,368) 종속기업투자 ㈜스튜디오레드우드 502,972,815 17,666,693 - (85,867,002) (776,368,801) ② 전기 (단위:원) 구분 회사명 자산 부채 매출액 영업손익 당기순손익 관계기업투자 상해홍만과학기술유한회사 11,732,616,336 23,900,578 - - (28,333,814) 종속기업투자 ㈜스튜디오레드우드 1,455,803,806 194,128,883 - (409,540,119) (314,909,280) 종속기업투자 ㈜엠스토리허브 8,527,025,959 5,056,489,914 6,642,788,403 (461,831,747) (443,748,195) 종속기업투자 레드로버컬쳐웍스 30,711,771 17,825,824 90,000,000 2,875,009 2,885,947 10. 기타의비유동금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타의비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 장기매출채권 21,032,900,345 21,032,900,345 대손충당금 (18,269,170,345) (16,760,157,070) 보증금 1,199,366,726 1,735,645,347 대손충당금 - - 합계 3,963,096,726 6,008,388,622 당분기말 현재 보증금 400백만원은 특정 프로젝트 목적으로 사용이 제한되어 있습니다. 11. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성항목별 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 원재료 49,596,574 125,261,895 재고자산평가충당금 (49,596,574) (49,596,574) 합계 - 75,665,321 12. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 선급금 24,580,785,451 18,694,658,901 대손충당금 (14,958,977,609) (14,444,479,909) 선급비용 - 2,187,848 합계 9,621,807,842 4,252,366,840 13. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:원) 구분 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 합계 취득원가: 기초금액 168,596,000 6,222,000 287,045,659 133,200,002 408,622,828 1,003,686,489 취득 - - 24,333,636 11,790,000 66,313,521 102,437,157 처분 및 폐기 - (6,222,000) - - (77,889,233) (84,111,233) 기말금액 168,596,000 - 311,379,295 144,990,002 397,047,116 1,022,012,413 상각누계액: 기초금액 (85,260,666) (725,900) (262,235,603) (17,576,362) (204,435,573) (570,234,104) 감가상각비 (15,000,002) (414,800) (21,439,661) (20,766,007) (118,229,402) (175,849,872) 처분 및 폐기 - 1,140,700 - - 77,889,233 79,029,933 기말금액 (100,260,668) - (283,675,264) (38,342,369) (244,775,742) (667,054,043) 장부가액: 기초금액 83,335,334 5,496,100 24,810,056 115,623,640 204,187,255 433,452,385 기말금액 68,335,332 - 27,704,031 106,647,633 152,271,374 354,958,370 ② 전기 (단위:원) 구분 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 68,596,000 21,077,548 285,600,209 5,325,971,500 1,388,400,544 - 7,089,645,801 취득 100,000,000 6,222,000 1,445,450 133,200,002 243,677,474 480,000,000 964,544,926 처분 및 폐기 - (21,077,548) - (5,325,971,500) (1,223,455,190) (480,000,000) (7,050,504,238) 기말금액 168,596,000 6,222,000 287,045,659 133,200,002 408,622,828 - 1,003,686,489 상각누계액: 기초금액 (68,594,000) (21,076,548) (241,882,825) (5,260,766,162) (479,139,204) - (6,071,458,739) 감가상각비 (16,666,666) (725,900) (20,352,778) (47,247,400) (296,371,486) - (381,364,230) 처분 및 폐기 - 21,076,548 - 5,290,437,200 571,075,117 - 5,882,588,865 기말금액 (85,260,666) (725,900) (262,235,603) (17,576,362) (204,435,573) - (570,234,104) 장부가액: 기초금액 2,000 1,000 43,717,384 65,205,338 909,261,340 - 1,018,187,062 기말금액 83,335,334 5,496,100 24,810,056 115,623,640 204,187,255 - 433,452,385 (2) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있거나, 담보로 제공된 자산은 없습니다. 14. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역과 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 산업재산권 130,011,996 160,012,000 개발비 15,000 3,644,178 소프트웨어 553,929,347 688,708,319 합계 683,956,343 852,364,497 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:원) 구분 산업재산권 개발비 소프트웨어 합계 기초장부금액 160,012,000 3,644,178 688,708,319 852,364,497 당기증가액 - - 21,600,000 21,600,000 당기상각액 (30,000,004) (3,629,178) (156,378,972) (190,008,154) 기말장부금액 130,011,996 15,000 553,929,347 683,956,343 ② 전기 (단위:원) 구분 산업재산권 개발비 소프트웨어 합계 기초장부금액 12,000 144,874,351 179,814,110 324,700,461 당기증가액 200,000,000 - 686,750,000 886,750,000 당기감소액 - - (6,237,500) (6,237,500) 당기상각액 (40,000,000) (12,230,179) (171,618,291) (223,848,470) 손상차손액 - (128,999,994) - (128,999,994) 기말장부금액 160,012,000 3,644,178 688,708,319 852,364,497 15. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 부동산 86,809,456 155,057,168 차량운반구 65,461,918 49,130,087 합계 152,271,374 204,187,255 (2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 118,229,402 250,174,213 리스부채에 대한 이자비용 10,536,872 32,572,740 단기리스료 115,428,659 1,518,000 (3) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 유동 99,856,359 133,210,477 비유동 38,924,037 47,610,625 합계 138,780,396 180,821,102 (4) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사 항은 없 습니다. 16. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 내역당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 1,310,160,635 - 1,310,160,635 장단기매출채권 55,494,025,550 - 55,494,025,550 대손충당금 (52,241,970,560) - (52,241,970,560) 미수금 228,367,848 - 228,367,848 대손충당금 (7,005,939) - (7,005,939) 미수수익 196,582,909 - 196,582,909 대손충당금 (133,417,502) - (133,417,502) 단기대여금 2,445,262,300 - 2,445,262,300 대손충당금 (1,415,262,300) - (1,415,262,300) 비상장지분증권등 - 7,237,938,336 7,237,938,336 보증금 1,199,366,726 - 1,199,366,726 합계 7,076,109,667 7,237,938,336 14,314,048,003 (단위:원) 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 매입채무 - 479,507,186 479,507,186 미지급금 - 2,567,029,028 2,567,029,028 미지급비용 - 369,949,603 369,949,603 단기차입금 - 1,600,000,000 1,600,000,000 유동성리스부채 - 99,856,359 99,856,359 유동성파생상품부채 1,692,929,360 - 1,692,929,360 유동성전환사채 - 4,288,500,000 4,288,500,000 유동성전환사채상환할증금 - 214,997,128 214,997,128 유동성전환권조정 - (1,995,535,294) (1,995,535,294) 전환사채 - 1,954,000,000 1,954,000,000 사채상환할증금 - 248,687,534 248,687,534 전환권조정 - (350,442,812) (350,442,812) 파생상품부채 265,161,292 - 265,161,292 리스부채 - 38,924,037 38,924,037 합계 1,958,090,652 9,515,472,769 11,473,563,421 ② 전기말 (단위:원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 898,337,910 - 898,337,910 매출채권(유동,비유동) 59,729,114,669 - 59,729,114,669 손실충당금(유동,비유동) (50,732,957,285) - (50,732,957,285) 미수금 8,871,669 - 8,871,669 대손충당금 (7,005,939) - (7,005,939) 미수수익 363,573,979 - 363,573,979 대손충당금 (300,925,272) - (300,925,272) 단기대여금 4,120,000,000 - 4,120,000,000 대손충당금 (1,410,000,000) - (1,410,000,000) 비상장지분증권등 - 7,584,987,734 7,584,987,734 보증금 1,735,645,347 - 1,735,645,347 합계 14,404,655,078 7,584,987,734 21,989,642,812 (단위:원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 매입채무 - 1,973,806,770 1,973,806,770 미지급금 - 3,971,108,368 3,971,108,368 미지급비용 - 573,009,242 573,009,242 단기차입금 - 3,070,000,000 3,070,000,000 유동성리스부채 - 133,210,477 133,210,477 유동성파생상품부채 2,973,093,736 - 2,973,093,736 유동성전환사채 - 6,263,500,000 6,263,500,000 유동성전환사채상환할증금 - 321,109,928 321,109,928 유동성전환권조정 - (4,749,120,141) (4,749,120,141) 리스부채 - 47,610,625 47,610,625 전환사채 - 1,954,000,000 1,954,000,000 전환사채상환할증금 - 248,687,534 248,687,534 전환권조정 - (465,586,545) (465,586,545) 합계 2,973,093,736 13,341,336,258 16,314,429,994 (2) 금융상품 범주별 순손익 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 수익(비용) 이자수익(비용) 대여금및수취채권 89,577,770 25,384,505 당기손익-공정가치측정금융자산 834,703,685 - 금융자산 합계 924,281,455 25,384,505 상각후원가측정 금융부채 (1,309,916,983) (837,610,033) 금융부채 합계 (1,309,916,983) (837,610,033) (단위:원) 구분 수익(비용) 이자수익(비용) 대여금및수취채권 (166,382,770) 296,846,018 당기손익-공정가치측정금융자산 (746,034,630) - 금융자산 합계 (912,417,400) 296,846,018 당기손익-공정가치측정 금융부채 892,895,950 - 상각후원가측정 금융부채 33,643,902 1,082,047,491 금융부채 합계 926,539,852 1,082,047,491 (3) 금융자산과 금융부채의 상계 당분기 중 당사의 제11회차 전환사채 및 단기대여금 20억원을 상계하였습니다. 17. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무(유동부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 당분기말 전기말 매입채무 479,507,186 1,973,806,770 미지급금 2,567,029,028 3,971,108,368 미지급비용 369,949,603 573,009,242 합계 3,416,485,817 6,517,924,380 18. 기타의부채 당분기말과 전기말 현재 기타의부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 과목 당분기말 전기말 유동부채 예수금 227,050 8,937,610 선수금 - 608,755,558 합계 227,050 617,693,168 19. 차입부채 및 전환사채 당분기말과 전기말 현재 차입부채 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 과목 당분기말 전기말 유동부채 단기차입금 1,600,000,000 3,070,000,000 유동성리스부채 99,856,359 133,210,477 유동성전환사채 2,507,961,834 1,835,489,787 유동부채 소계 4,207,818,193 5,038,700,264 비유동부채 리스부채 38,924,037 47,610,625 전환사채 1,852,244,722 1,737,100,989 소계 1,891,168,759 1,784,711,614 합계 6,098,986,952 6,823,411,878 20. 전환사채 (1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 11회 전환사채 제 14회 전환사채 제 15회 전환사채 합계 액면가액 3,588,500,000 700,000,000 1,954,000,000 6,242,500,000 상환할증금 192,802,928 22,194,200 248,687,534 463,684,662 전환권조정 (1,830,999,022) (164,536,272) (350,442,812) (2,345,978,106) 전환사채 장부가액 1,950,303,906 557,657,928 1,852,244,722 4,360,206,556 파생상품금융부채 1,551,585,138 141,344,223 265,161,291 1,958,090,652 당사의 전환사채는 상각후원가로 측정합니다. 당사는 상기 전환사채에 대하여 유효이자율에 따라 이자비용을 인식하고 있으며, 액면이자금액과의 차이는 전환권조정으로 상각하고 있습니다. 당분기 중 전환사채와 관련한 이자비용은 731,171천원입니다. 당분기말 현재 전환사채와 관련하여 전환권 및 조기상환청구권 1,958,091천원을 파생상품금융부채(당기손익-공정가치측정금융부채)로 계상하고 있습니다. (2) 상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제 11회 전환사채 제 14회 전환사채 제 15회 전환사채 발행가액 3,588,500,000원 700,000,000원 1,954,000,000원 이자율 표면이자 : 연2.0% 표면이자 : 연3.0% 표면이자 : 연0.0% 발행일 2019년 01월 30일 2019년 06월 05일 2020년 09월 29일 만기일 2024년 01월 30일 2022년 06월 05일 2023년 09월 29일 이자지급방법 사채발행일로부터3개월단위로 지급 사채발행일로부터 3개월단위로 지급 - 원금상환방법 만기일에 원금의 105.3728% 일시상환함 만기일에 원금의 106.3413% 일시상환함 만기일에 원금의 112.7271% 일시상환함 조기상환권 행사기간 2020년 01월 30일~2023년 12월 30일 2020년 06월 05일~2022년 05월 05일 2022년 09월29일 ~ 2023년 09월 29일 전환권 행사가격 1,842원 3,243원 1,950원 권리행사시 발행할 주식수 1,948,154주 215,849주 1,002,051주 당기 중 행사한 주식수 40,716주 - - 잔여 행사가능주식수 1,948,154주 215,849주 1,002,051주 21. 자본금, 자기주식 및 기타자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 발행할 주식 총수와 발행한 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000주 500,000,000주 발행한 주식의 수 26,688,787주 26,648,071주 1주당 금액 500원 500원 (2) 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:원) 구분 일자 자본금 주식발행초과금 합 계 기초금액 2021-01-01 13,324,035,500 159,755,627,248 173,079,662,748 전환권행사 2021-04-16 9,500,500 13,735,518 23,236,018 전환권행사 2021-05-03 10,857,500 29,488,482 40,345,982 분기말잔액 2021-09-30 13,344,393,500 159,798,851,248 173,143,244,748 ② 전기 (단위:원) 구분 일자 자본금 주식발행초과금 합 계 기초금액 2020-01-01 27,818,849,000 158,460,760,435 186,279,609,435 단기차입금 자본전환 2020-02-28 1,000,000,000 - 1,000,000,000 제3자 배정 유상증자 2020-07-14 4,608,898,500 1,013,963,360 5,622,861,860 전환사채의 전환 2020-07-31 2,847,709,000 67,480,069 2,915,189,069 전환사채의 전환 2020-08-07 1,282,569,000 66,550,818 1,349,119,818 전환사채의 전환 2020-08-13 1,575,323,500 287,351,194 1,862,674,694 전환사채의 전환 2020-08-19 838,759,000 (140,478,628) 698,280,372 무상감자 2020-10-28 (26,648,072,500) - (26,648,072,500) 기말잔액 2020-12-31 13,324,035,500 159,755,627,248 173,079,662,748 (3) 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 자기주식처분손실 (9,169,967,770) (9,169,967,770) 신주인수권대가 26,484,824 26,484,824 전환권대가 228,115,006 228,115,006 감자차익 - 26,648,072,500 자기주식 (15,018,667) (15,018,667) 기타 819,233,142 819,233,142 합계 (8,111,153,465) 18,536,919,035 (4) 기타포괄손익누계액1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (8,049,360,000) (8,049,360,000) 2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초금액 (8,049,360,000) (8,049,360,000) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 - - 기말금액 (8,049,360,000) (8,049,360,000) 22. 결손금 당분기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초금액 (160,192,012,895) (161,657,603,300) 당기순이익(손실) (7,820,986,987) 1,465,590,405 감자차익과 상계 26,648,072,500 - 기말금액 (141,364,927,382) (160,192,012,895) 23. 매출 및 매출원가 (1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제작매출 - - 174,000,000 930,945,000 컨텐츠매출 1,372,573,474 5,294,748,115 2,480,454,961 4,080,512,738 상품매출 (54,704,474) - - - 기타매출 - 24,306,225 - 201,213,095 합 계 1,317,869,000 5,319,054,340 2,654,454,961 5,212,670,833 (2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 컨텐츠매출원가 1,383,241,193 4,699,973,918 414,813,422 2,109,416,698 프로젝트매출원가 21,304,519 567,371,796 315,863,489 1,085,074,145 상품매출원가 (51,125,677) - - - 합 계 1,353,420,035 5,267,345,714 730,676,911 3,194,490,843 24. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 219,367,693 600,101,133 180,459,259 658,569,165 퇴직급여 5,116,593 324,684,854 6,865,438 34,967,672 복리후생비 51,117,780 122,685,672 34,676,102 114,694,294 여비교통비 2,524,000 13,867,461 4,448,079 21,042,651 접대비 7,283,500 33,773,974 8,368,730 53,354,730 통신비 1,318,965 4,557,608 1,580,683 6,092,273 수도광열비 - - - 203,700 전력비 - - - 2,422,582 세금과공과 3,512,560 6,173,840 54,777,250 63,780,801 감가상각비 6,286,205 24,013,054 6,401,083 17,963,823 지급임차료 25,594,183 55,587,080 (7,823,896) 471,666 수선비 - - - 140,000 보험료 1,004,829 1,491,994 (66,515) 1,611,137 차량유지비 8,211,462 14,400,663 11,487,551 19,496,061 경상연구개발비 26,499,943 150,550,792 (2,913,986) 6,118,878 운반비 46,420 1,563,210 1,915,403 4,856,752 교육훈련비 210,000 1,299,091 118,727 118,727 도서인쇄비 1,200,381 4,285,735 2,799,000 16,288,809 제안서작업비 - - (14,552,900) - 소모품비 1,072,531 42,610,739 3,182,569 10,670,409 지급수수료 165,506,643 733,092,079 523,397,982 1,404,566,669 광고선전비 - - 3,359,266 3,359,266 무형자산상각비 1,856,002 4,892,836 4,528,928 13,486,799 건물관리비 14,948,302 34,049,334 5,683,023 13,546,965 사용권상각비 35,108,091 86,914,907 46,985,187 250,174,213 대손상각비 1,509,013,275 1,509,013,275 - 5,335,020 합 계 2,086,799,358 3,769,609,331 875,676,963 2,723,333,062 25. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 : 이자수익 3,844,368 25,384,505 213,111,449 316,627,599 배당금수익 - 810,000 - 1,125,000 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 116,433,885 116,433,885 - 6,508,308 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 - 1,821,928,706 - 1,446,136 외환차익 - 15,092,446 11 761,184 사채상환이익 106,435,191 150,614,270 - - 파생상품평가이익 - - - 997,356,718 금융수익 계 226,713,444 2,130,263,812 213,111,460 1,323,824,945 금융비용 : 이자비용 173,460,394 837,610,033 340,390,619 1,082,047,491 외환차손 315,523 720,466 3,714,348 9,746,289 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 350,569,794 988,035,021 - 752,612,073 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 - - - 1,377,001 파생상품평가손실 - - - 104,460,768 사채상환손실 52,215,693 1,309,916,983 - 15,956,098 금융비용 계 576,561,404 3,136,282,503 344,104,967 1,966,199,720 순금융수익(비용) (349,847,960) (1,006,018,691) (130,993,507) (642,374,775) 26. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 채무면제이익 - - - 49,600,000 기타의대손충당금환입 - 167,507,770 - 2,680,289,188 종속기업투자처분이익 - 3,797,010,408 - - 유형자산처분이익 - 1,736,881 - 26,657,086 수입임대료 - - - 740,000 리스상환이익 - - - 32,605,511 잡이익 4,478,866 8,935,030 111,661,286 155,119,871 합계 4,478,866 3,975,190,089 111,661,286 2,945,011,656 기타비용: 기타의대손상각비 5,262,300 597,690,000 - 167,507,770 재고자산폐기손실 - 73,465,321 - - 관계기업투자주식손상차손 5,186,207,546 5,186,207,546 - - 종속기업투자주식손상차손 901,674,923 901,674,923 - - 유형자산처분손실 - - - 31,246,932 무형자산손상차손 - - - 128,999,994 무형자산처분손실 1,257,500 1,257,500 잡손실 52,810,725 313,219,890 11,133,320 356,599,497 리스상환손실 - - - 56,591,698 합 계 6,145,955,494 7,072,257,680 12,390,820 742,203,391 27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의변동 (51,125,677) (75,665,321) (838,000) (13,407,431) 원재료의매입 - 75,665,321 164,000 6,840,000 종업원관련비용 224,484,286 1,073,759,792 422,549,184 1,468,707,003 감가상각비와무형자산상각비 25,256,349 277,785,171 125,096,920 472,341,489 제조및콘텐츠관련비용 1,473,657,441 5,079,093,207 463,620,804 2,349,865,748 기타판매관련비용 212,260,909 943,840,293 580,142,745 1,563,326,415 기타관리관련비용 1,555,686,085 1,662,476,582 15,618,221 70,150,681 합 계(*) 3,440,219,393 9,036,955,045 1,606,353,874 5,917,823,905 (*) 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 28. 법인세비용 법인세효과의 실현가능성이 없는 것으로 보아 이연법인세자산 및 이연법인세부채를 계상하지 아니하였습니다. 29. 주당손익 (1) 기본주당손익당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) (8,613,674,981) (7,820,986,987) 1,016,378,046 855,280,418 가중평균유통보통주식수(주) 26,688,787 26,671,775 20,931,378 20,931,378 기본주당이익(손실) (323) (293) 49 41 (2) 가중평균유통보통주식수1) 당분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 일자 주식수 일수 가중치 기초 2021-01-01 26,648,071 273 7,274,923,383 전환권행사 2021-04-16 19,001 168 3,192,168 전환권행사 2021-05-03 21,715 151 3,278,965 기말 2021-09-30 26,688,787 - - 합 계 7,281,394,516 일 수 (÷)273 가중평균유통보통주식수(주) 26,671,775 2) 전분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 일자 주식수 일수 가중치 기초 2020-01-01 55,637,698 274 15,244,729,252 단기차입금 자본전환 2020-02-28 2,000,000 216 432,000,000 제3자 배정 유상증자 2020-07-14 9,217,797 79 728,205,963 전환사채의 전환 2020-07-31 5,695,418 62 353,115,916 전환사채의 전환 2020-08-07 2,565,138 55 141,082,590 전환사채의 전환 2020-08-13 3,150,647 49 154,381,703 전환사채의 전환 2020-08-19 1,677,518 43 72,133,274 기말 2020-09-30 79,944,216 1 79,944,216 합 계 17,205,592,914 일 수 (÷)274 가중평균유통보통주식수(주) 62,794,135 무상감자 효과(*) 20,931,378 (*) 전분기 이후 발생한 무상감자 효과를 반영하여 가중평균유통보통주식수를 1/3로 조정하였습니다. (3) 희석주당순손익당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으며 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기 희석효과가 존재하지 아니하여 당분기와 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 30. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 내역 당분기 전분기 사용권자산의 인식 - 476,685,677 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 인수 목적 전환사채 발행 - 750,000,000 전환사채의 유동성 대체 - 5,964,659,444 차입금과 대여금 상계 - 800,000,000 차입금의 자본 전환 - 1,000,000,000 전환사채와 단기대여금 등 상계 2,167,507,770 - 종속기업투자의 당기손익-공정가치측정금융자산 재분류 1,845,505,416 - 전환권의 행사로 인한 자본금 등의 증가 63,582,000 6,825,269,643 리스부채의 유동성대체 114,705,798 282,056,190 감자차익의 결손금 보전 26,648,072,500 - 31. 특수관계자와의 거래 (1) 중요한 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 보상의 구성은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 급여 등 246,623,658 271,481,927 퇴직급여 166,821,572 합 계 413,445,230 271,481,927 (2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 지분율 당분기말 전기말 최상위 지배회사 13.89% 윈아시아파트너스㈜ 윈아시아파트너스㈜ 종속기업 100% ㈜스튜디오레드우드 ㈜스튜디오레드우드 - - ㈜레드로버컬쳐웍스 - - ㈜엠스토리허브 - - 가람미디어허브㈜(*) - - 와이커뮤니케이션㈜(*) 관계기업 33.33% 상해홍만과학기술 유한회사 상해홍만과학기술 유한회사 40.00% ㈜레드로버컬쳐웍스 - 기타 19.80% TOONBOX ENTERTAINMENT LTD TOONBOX ENTERTAINMENT LTD 20.00% ㈜킹엔터테인먼트 ㈜킹엔터테인먼트 5.13% ㈜엠스토리허브 - 2.00% 댄디문화산업전문(유) 댄디문화산업전문(유) - 알엔티1호문화산업전문(유) 알엔티1호문화산업전문(유) - 스파크문화산업전문(유) 스파크문화산업전문(유) - 알엔티3호문화산업전문(유) 알엔티3호문화산업전문(유) - 넛잡시즌2문화산업전문(유) 넛잡시즌2문화산업전문(유) - 블립(유) 블립(유) - 버블버블마린문화산업전문(유) 버블버블마린문화산업전문(유) - 아빠를빌려드립니다(유) 아빠를빌려드립니다(유) - 넛잡시즌3문화산업전문(유) 넛잡시즌3문화산업전문(유) - 고양이해적단문화산업전문(유) 고양이해적단문화산업전문(유) - 메가레이서문화산업전문(유) 메가레이서문화산업전문(유) - 넛잡라이브문화산업전문(유) 넛잡라이브문화산업전문(유) (*) 종속기업인 ㈜엠스토리허브를 통하여 간접적으로 지배력을 행사하고 있었으나, ㈜엠스토리허브에 대한 지배력을 상실함에 따라 해당 회사에 대한 지배력을 상실하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원) 구분 차입(상환) 대여(회수) 매출 매입 ㈜엠스토리허브 (769,095,060) - - - (주)스튜디오레드우드 - - - 49,720,327 ㈜레드로버컬쳐웍스 - - - 60,000,000 임직원 - 20,000,000 - - 합 계 (769,095,060) 20,000,000 - 109,720,327 ② 전분기 (단위:원) 구분 차입(상환) 대여(회수) 매출 매입 윈아시아파트너스 주식회사 1,267,000,000 60,000,000 - - ㈜엠스토리허브 500,000,000 - - - (주)스튜디오레드우드 289,848,490 - - - 아빠를빌려드립니다(유) - - - 3,870,291 알엔티1호문화산업전문(유) - - - 1,403,706,982 임직원 - 331,280,000 - - 합 계 2,056,848,490 391,280,000 - 1,407,577,273 (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 등 대손충당금 매입채무 등 매출채권 등 대손충당금 매입채무 등 윈아시아파트너스 주식회사 - - 1,432,780 - - 1,432,780 (주)스튜디오레드우드 - - 120,483,273 - - 940,483,273 ㈜엠스토리허브 - - - - - 766,506,020 ㈜레드로버컬쳐웍스 75,000,000 (75,000,000) - - - - TOONBOX ENTERTAINMENT LTD 6,782,207,372 (4,423,415,884) - - - - 댄디문화산업전문(유) - - 3,986,564 - - 3,986,564 임직원 - - 100,904,892 10,000,000 - - 알앤티1호문화산업전문(유) 2,337,790,000 (2,337,790,000) - 2,337,790,000 (2,337,790,000) 168,902,115 스파크문화산업전문(유) 934,369,600 (934,369,600) - 934,369,600 (934,369,600) - 알앤티3호문화산업전문(유) 300,000,000 (300,000,000) - 300,000,000 (300,000,000) - 넛잡시즌2문화산업전문(유) 10,580,000,000 (10,580,000,000) - 10,580,000,000 (10,580,000,000) - 버블버블마린문화산업전문(유) 2,636,900 - - - - - 넛잡시즌3문화산업전문(유) 18,269,170,345 (18,269,170,345) - 18,269,170,345 (16,760,157,070) - 고양이해적단문화산업전문(유) 16,414,461,194 (16,414,461,194) - 16,414,461,194 (16,414,461,194) - 메가레이서문화산업전문(유) 6,063,730,000 - - 2,763,730,000 - - 합 계 58,487,205,811 (50,062,047,423) 226,807,509 51,609,521,139 (47,326,777,864) 1,881,310,752 32. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 1,978,985,000 계약이행지급보증, 가압류담보 외 한국콘텐츠공제조합 193,900,512 계약이행지급보증 합계 2,172,885,512 (2) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 금융기관 한도약정액 사용액 일반자금한도대출약정 우리은행 1,060,000,000 700,000,000 33. 위험관리 (1) 위험관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다.본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (3) 자본위험관리 당사는 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율과 순차입금 비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 부채비율: 부채총계 11,473,790,471 16,932,123,162 자본총계 15,617,803,901 23,375,208,888 부채비율 73.47% 72.44% 순차입금비율: 현금및현금성자산 1,310,160,635 898,337,910 장단기차입금 및 사채 6,098,986,952 6,823,411,878 순차입금 4,788,826,317 5,925,073,968 순차입금비율 30.66% 25.35% (4) 신용위험 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 1,310,160,635 898,337,910 매출채권 3,252,054,990 8,996,157,384 기타채권 1,314,527,316 2,774,514,437 당기손익-공정가치측정금융자산 7,237,938,336 7,584,987,734 보증금 1,199,366,726 1,735,645,347 합 계 14,314,048,003 21,989,642,812 (5) 유동성위험당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. (단위:원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 당분기말: 매입채무및기타채무 3,416,485,817 3,416,485,817 3,416,485,817 - - 단기차입금 1,600,000,000 1,600,000,000 900,000,000 700,000,000 - 리스부채 138,780,396 149,010,938 28,106,474 75,828,678 45,075,786 전환사채 4,360,206,556 4,360,206,556 2,507,961,834 - 1,852,244,722 파생상품부채 1,958,090,652 1,958,090,652 1,692,929,360 - 265,161,292 합계 11,473,563,421 11,483,793,963 8,545,483,485 775,828,678 2,162,481,800 전기말: 매입채무및기타채무 6,517,924,380 6,517,924,380 6,517,924,380 - - 단기차입금 3,070,000,000 3,070,000,000 1,110,000,000 1,960,000,000 - 리스부채 180,821,102 193,585,045 39,000,265 105,547,195 49,037,585 전환사채 3,572,590,776 3,572,590,776 1,835,489,787 - 1,737,100,989 파생상품부채 2,973,093,736 2,973,093,736 2,707,932,444 265,161,292 - 합계 16,314,429,994 16,327,193,937 12,210,346,876 2,330,708,487 1,786,138,574 당사는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사는 현금흐름위험회피로 지정된 파생상품을 보유하고 있지 않습니다. (6) 환위험 당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. (7) 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.이를 위해 근본적으로 내부자금 공유확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율: 금융자산 2,445,262,300 4,120,000,000 금융부채 (8,339,371,048) (553,225,424) 고정이자율 계 (5,894,108,748) 3,566,774,576 변동이자율: 금융자산 1,311,185,615 898,337,910 금융부채 (1,600,000,000) (6,271,269,356) 변동이자율 계 (288,814,385) (5,372,931,446) 2) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.3) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기와 전분기 중 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%p 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 이자수익 및 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 이자수익 이자비용 이자수익 이자비용 1%p 상승 13,111,856 16,000,000 671,618 62,712,694 1%p 하락 (13,111,856) (16,000,000) (671,618) (62,712,694) (8) 공정가치 1) 공정가치와 장부금액당분기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 상각후원가 측정 금융상품 당기손익-공정가치측정 금융상품 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 비상장지분증권 등 - 7,237,938,336 7,237,938,336 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금및현금성자산 1,310,160,635 - 1,310,160,635 매출채권 3,252,054,990 - 3,252,054,990 기타채권 1,314,527,316 - 1,314,527,316 보증금 1,199,366,726 - 1,199,366,726 소 계 7,076,109,667 - 7,076,109,667 금융자산 합계 7,076,109,667 7,237,938,336 14,314,048,003 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품금융부채 - 1,958,090,652 1,958,090,652 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) 매입채무 479,507,186 - 479,507,186 기타채무 2,936,978,631 - 2,936,978,631 단기차입금 1,600,000,000 - 1,600,000,000 유동성리스부채 99,856,359 - 99,856,359 유동성전환사채 2,507,961,834 - 2,507,961,834 리스부채 38,924,037 - 38,924,037 전환사채 1,852,244,722 - 1,852,244,722 소계 9,515,472,769 - 9,515,472,769 금융부채 합계 9,515,472,769 1,958,090,652 11,473,563,421 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 상각후원가 측정 금융상품 당기손익-공정가치측정 금융상품 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 비상장지분증권 등 - 7,584,987,734 7,584,987,734 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금및현금성자산 898,337,910 - 898,337,910 매출채권 8,996,157,384 - 8,996,157,384 기타채권 2,774,514,437 - 2,774,514,437 보증금 1,735,645,347 - 1,735,645,347 소계 14,404,655,078 - 14,404,655,078 금융자산 합계 14,404,655,078 7,584,987,734 21,989,642,812 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품금융부채 - 2,973,093,736 2,973,093,736 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) 매입채무 1,973,806,770 - 1,973,806,770 기타채무 4,544,117,610 - 4,544,117,610 단기차입금 3,070,000,000 - 3,070,000,000 유동성전환사채 1,835,489,787 - 1,835,489,787 유동성리스부채 133,210,477 - 133,210,477 리스부채 47,610,625 - 47,610,625 전환사채 1,737,100,989 - 1,737,100,989 소계 13,341,336,258 - 13,341,336,258 금융부채 합계 13,341,336,258 2,973,093,736 16,314,429,994 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. 2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 3) 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치금융자산 - 98,733,778 7,139,204,558 7,237,938,336 공정가치금융부채 - 1,958,090,652 - 1,958,090,652 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 34. 매각예정자산 당사는 전기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산인 킹엔터테인먼트 보유주식을 매각예정자산으로 재분류하였습니다. (단위:원) 구 분 금 액 매각예정자산 1,100,000,000 당사는 상기 비상장주식에 대하여 매매대금을 당사 발행 전환사채로 지급받기로 하는 양수도계약을 체결하였으나 거래상대방으로부터 전환사채 실물을 이전받지 못하여 전기 중 전환사채 실물에 대하여 점유변경 이전을 금지하는 소를 제기하였습니다(주석 35번 참조). 35. 계류중인 소송사건 당사가 현재 계류중인 소송사건의 내역은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 원고 피고 소송가액 진행상황 차입금청구의소 김유철, 정현숙 (주)레드로버 1,000,000,000 변론기일 2021.12.23. 차입금청구의소 이민기 (주)레드로버 1,000,000,000 위 사건과 관련사건으로 위 사건 결과를 보기위해 보류 임금 및 퇴직금 청구의 소 조현구 (주)레드로버 83,491,667 변론기일 2021.11.11. 사해행위취소소송 (주)레드로버 (주)씨크루 변종은 1,100,000,000 변론기일 2021.11.11. 의사회결의부존재확인소송 김형성 (주)레드로버 100,000,000 2회쌍불 취하간주 의사회결의부존재확인소송 김형성 (주)레드로버 400,000,000 2회쌍불 취하간주 대여금청구소송 (주)레드로버 (주)우드버린외1 846,876,165 선고기일 2021.11.11. 채무부존재 (주)레드로버 디앤제이그룹 700,000,000 변론기일 2021.11.24. 퇴직보상액청구의소 김형성,노영권 ㈜레드로버 200,000,000 변론기일미지정 약정금청구소송 변종은외 2 ㈜레드로버 3,019,800,000 변론기일 2021.12.09. 매매대금 유니온글로벌콘텐츠 ㈜레드로버 1,143,750,000 변론기일 2021.11.25. 가압류이의 ㈜레드로버 변종은 - 2021.08.04.기각결정,2021.08.20.항고 사채상환원리금청구의소 한진아외10 ㈜레드로버 1,210,000,000 2021.11.04.제소 임시총회소집허가신청 ㈜미래디엠아이외1 ㈜레드로버 2021.11.23.심문기일 주주총회소집허가신청 강영호외5 ㈜레드로버 2021.11.23.심문기일 특경(사기) (주)레드로버 노현철, 김정근 - 노현철불기소, 김정근불구속기소 사문서위조 (개인) 노영권 이수철 - 검찰 수사 중 사문서위조 (개인) 김형성 이수철, 배병화 - 검찰 수사 중 36. 계속기업 관련한 중요한 불확실성 당사는 2019년 7월 22일에 채권자의 파산신청으로 관리종목으로 지정되었으며, 이에 따라 2019년 8월 22일에 상장 적격성 실질심사 대상으로 결정되었습니다. 2019년 11월 14일에 이와 관련하여 유상증자 등 자금조달 및 애니메이션 및 신규사업계획 등이 포함된 개선계획을 제출한 바 있으며, 코스닥시장위원회 심의 의결(2019년 12월 4일자) 결과 개선기간 1년을 부여 받았고, 2020년 3월 18일에 채권자의 파산신청의 소 취하로 해소되었으나, 자본잠식률 50%이상이 관리종목 지정사유에 추가되었습니다. 이후 2020년 11월 30일 개선계획 이행내역서를 제출하여 2020년 12월 21일과 2021년 5월 18일 코스닥시장위원회에서 심의 개최한 결과 심의가 종결되지 못하여 추후 심의를 속개하기로 결정하였습니다. 상기 제출자료에 기재한 바와 같이 당사는 영업의 지속성을 위하여 기존 제작진행중 애니메이션의 완성, 신규 거래처 발굴 및 신규사업 추진 등 매출개선계획과 부실자산및 저수익사업 정리, 비용절감 등 수익성 개선계획을 수립하여 추진중입니다. 또한 재무상태의 건전성을 위하여 2020년 중 56억원의 유상증자 및 68억원의 전환사채 자본전환, 3대 1 무상감자를 이행한 바 있으며, 2021년에는 자회사 지분 매각을 통하여 약 97억원의 현금을 확보한 바 있습니다. 당사의 재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 작성되었으나, 개선계획 이행여부와 코스닥시장 거래재개 여부에 따라서 좌우되는 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 그러나 이로 인한 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 따라서 불확실성의 최종 결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 재무제표에 반영되지 않았습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책 등회사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 회사는 정관 제12조 및 제52조에서 신주의 배당기산일과 이익배당에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다. 제12조(신주의 배당기산일)이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도 말에 발행된 것으로 본다.제52조 (이익배당)① 이익의 배당은 금전 또는 금전외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제49조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회결의로 이익배당을 정한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제26기 당분기 제24기 제23기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -6,525 1,123 -93,253 (별도)당기순이익(백만원) -7,821 1,466 -96,861 (연결)주당순이익(원) -245 58 -5,805 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 다. 과거 배당 이력당사는 최근 5년간 배당 이력이 없습니다. (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2016년 06월 13일 전환권행사 보통주 13,266 500 7,538 - 2016년 08월 23일 유상증자(주주배정) 보통주 8,600,000 500 5,140 - 2016년 12월 20일 전환권행사 보통주 17,873 500 5,595 - 2017년 03월 29일 전환권행사 보통주 156,341 500 5,117 - 2017년 05월 12일 전환권행사 보통주 195,427 500 5,117 - 2017년 05월 16일 전환권행사 보통주 195,426 500 5,117 - 2017년 05월 22일 전환권행사 보통주 136,798 500 5,117 - 2017년 06월 07일 전환권행사 보통주 488,567 500 5,117 - 2017년 06월 19일 전환권행사 보통주 19,542 500 5,117 - 2017년 06월 26일 전환권행사 보통주 195,427 500 5,117 - 2017년 07월 13일 전환권행사 보통주 195,426 500 5,117 - 2017년 07월 21일 전환권행사 보통주 58,628 500 5,117 - 2017년 07월 25일 전환권행사 보통주 58,628 500 5,117 - 2018년 06월 25일 유상증자(제3자배정) 보통주 267,022 500 3,745 - 2018년 09월 14일 유상증자(제3자배정) 보통주 688,666 500 3,485 - 2018년 11월 05일 유상증자(제3자배정) 보통주 2,208,000 500 1,815 - 2019년 12월 04일 유상증자(제3자배정) 보통주 2,000,000 500 500 최대주주 변경 2019년 12월 17일 유상증자(제3자배정) 보통주 6,000,000 500 500 - 2020년 02월 28일 유상증자(제3자배정) 보통주 2,000,000 500 500 - 2020년 07월 15일 유상증자(제3자배정) 보통주 9,217,797 500 610 - 2020년 07월 31일 전환권행사 보통주 5,695,418 500 614 - 2020년 08월 07일 전환권행사 보통주 2,565,138 500 614 - 2020년 08월 13일 전환권행사 보통주 3,150,647 500 614 - 2020년 08월 19일 전환권행사 보통주 1,677,518 500 614 - 2020년 10월 27일 무상감자 보통주 53,296,145 500 - 3:1 무상감자 2021년 04월 02일 전환권행사 보통주 19,001 500 614 - 2021년 04월 19일 전환권행사 보통주 21,715 500 614 - 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제11회차무보증 사모 전환사채 11 2019년 01월 30일 2024년 01월 30일 15,100,000,000 보통주 2020.01.30~ 2023.12.30 100 1,842 3,588,500,000 1,904,723 - 제14회차무보증 사모 전환사채 14 2019년 06월 05일 2022년 06월 05일 1,500,000,000 보통주 2020.06.05~ 2022.05.05 100 3,243 700,000,000 462,534 - 제15회차무보증 사모 전환사채 15 2020년 09월 29일 2023년 09월 29일 1,954,000,000 보통주 2021.09.29~ 2023.08.30 100 1,950 1,954,000,000 1,002,051 - 제16회차무보증 사모 전환사채 16 2021년 01월 27일 2026년 01월 26일 2,500,000,000 보통주 2022.01.27~ 2025.12.27 100 1,950 0 0 - 합 계 - - - 21,054,000,000 보통주 - - - 6,162,500,000 3,369,308 - ※ 제11회차 전환사채 중 회사가 보유중인 사채권은 3,400,000,000원이며, 미전환사채 총액은 회사 보유분 포함하여 6,988,500,000원입니다.※ 제14회차 전환사채 중 회사가 보유중인 사채권은 800,000,000원이며, 미전환사채 총액은 회사 보유분 포함하여 1,500,000,000원입니다. ※ 제16회차 전환사채는 발행금액 전액 상환 완료되었습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 ㈜레드로버 회사채 사모 2019년 01월 30일 15,100 표면 : 2.0만기 : 3.0 - 2024년 01월 30일 일부 상환 - ㈜레드로버 회사채 사모 2019년 06월 05일 1,500 표면 : 2.0만기 : 4.0 - 2022년 06월 05일 일부 상환 - ㈜레드로버 회사채 사모 2020년 09월 27일 1,954 표면 : 0.0만기 : 4.0 - 2023년 09월 23일 - - ㈜레드로버 회사채 사모 2021년 01월 27일 2,500 표면 : 2.0만기 : 3.5 - 2026년 01월 27일 전액상환 - 합 계 - - - 21,054 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주주배정후 실권주 일반공모 - 2012년 07월 16일 1.운영자금 : 15,3462.기타자금 : 494 15,840 1.운영자금 : 15,3462.기타자금 : 494 15,840 - 주주배정후 실권주 일반공모 - 2016년 08월 22일 1.운영자금 : 39,9642.시설자금 : 1,8403.차입금상환 : 2,400 44,204 1. 운영자금 1) 발행제비용 : 716 2) P 자금 : 16,544 3) VR/AR 콘텐츠 개발 : 454 4) VR기술을 이용한 공연투자 : 1,810 5) 프로젝트 투자금 : 5,500 6) 기타 운영자금 사용 : 14,870 7) 합 계 : 39,8942. 시설자금 1) 랜더팜장비구축 : 1,800 2) 서버룸파워증설공사 : 40 3) 합 계 : 1,8403. 차입금상환 1) 단기차입금 상환 : 2,470 2) 합 계 : 2,470 44,204 - ※ 주1) 운영자금 사용 세부 내역(단위 : 원) 구분 사용내역 세부내역 금액 합계 운영자금 39,964,000,000 1) 발행제비용: 716,000,000 유상증자 수수료 716,000,000 716,000,000 2) P(광고홍보) 자금 : 16,544,000,000 넛잡2 광고홍보비 (북미) 11,303,000,000 16,544,000,000 스파크 광고홍보비 (북미) 5,241,000,000 3) VR/AR 콘텐츠개발: 454,000,000 AR/VR 게임 개발비용 454,000,000 454,000,000 4) VR기술을 이용한 공연투자: 1,810,000,000 첨단영상공연 'K-아트디지털퍼포먼스' 투자금 500,000,000 1,810,000,000 첨단전시시설 'D-Earth' 투자금 500,000,000 넛잡라이브지분투자(애니메이션 뮤지컬공연) 810,000,000 5) 프로젝트 투자금: 5,500,000,000 애니메이션 넛잡3 프로젝트 투자 3,000,000,000 5,500,000,000 애니메이션 고양이 해적단 프로젝트 투자 2,500,000,000 6) 기타 운영자금 사용: 14,870,000,000 애니메이션 선제작비용 (넛잡2) 2,000,000,000 14,870,000,000 애니메이션 선제작비용 (넛잡3) 4,500,000,000 애니메이션 선제작비용 (메가레이서) 1,000,000,000 애니메이션 선제작비용 (고양이해적단) 5,488,227,340 일반운영자금 1,881,772,660 총합계 39,894,000,000 ▶6)의 기타운영자금에서 애니메이션 선제작비용은 각 애니메이션의 SPC에서 외부 투자유치 시 제작비용을 인정받아 회수할 예정입니다.▶ 신고서상 기재내역과 차이가 발생한 사유 중 하나인VFX투자 대금 220억의 경우, 한중 관계 악화(사드 배치 등)로 기존에 예정된 최대주주인 수닝유니버셜미디어로부터의 당사 프로젝트 투자가 지연되면서, 애니메이션 프로젝트(넛잡2, 넛잡3), 넛잡2 P(광고홍보자금)과 제작비용으로 선집행 되었습니다.그리고, 당사의VR 기술투자 대금으로 사용이 예정되었던 100억원의 경우, VR/ AR 콘텐츠 개발과 VR 공연에 투자함에 따라 상기 주석의 상세 내역과 같이 약 22억원이 집행되었습니다. 약 78억원의 잔여VR 투자 자금은 스파크P 자금과 애니메이션 프로젝트 투자금으로 선집행 되었습니다.▶ 당사는 위와 같은 사항으로 유상증자 대금을 먼저 사용하게 되었으며, 아래와 같은 계획을 통해 회수를 진행 할 예정입니다.1. 넛잡2 상영수익, 부가판권(VOD, 스트리밍 서비스, 라이선스 등) 수익의 회수2. 국내 콘텐츠 펀드, VC, 창투사 투자 유치에 따른 애니메이션 제작비용 회수3. 당사의 애니메이션 프로젝트 투자지분 양도를 통한 회수▣ 당사는 애니매이션 제작과 관련하여 투자금 회수의 가능성이 희박하다는 신 경영진의 판단으로 고양이해적단, 스파크에 투자한 자금을 2019년말 결산 시 전액 대손으로 상각처리하였습니다.▣ 넛잡2 부가판권에 의한 회수 계획 ☞ 당사는 2020년 중으로 넛잡2 중국상영을 계획하고 있습니다. 넛잡2의 2020년 예상매출액은 약 10억원 수준으로 예측하고 있으나, 향후 넛잡2 중국개봉 지연 등의 이유로 예상매출액은 변동될 수 있음을 알려 드립니다.☞ 애니메이션, 영화가 자국콘텐츠의 국산화 판정을 받기 위해서는 총 제작비의 20% 이상이 판정 국가의 자본으로 투자가 필요하기 때문에, 이에 맞춰 대주주인 수닝유니버셜으로부터 프로젝트별 20% 이상의 투자가 예정되어 있었습니다. 그러나 한중관계 악화로 인하여, 2016년 중순부터 중국에서 한국으로의 프로젝트 투자가 제한된 바 있습니다. ☞ 넛잡3 등 상기 프로젝트는 관계기관과의 협의에 따라 투자금액이 결정되며, 투자금액이 정해지면 그에 따라 당사가 제작비에 투입된 비용을 정산 받는 구조로서, 당사는 상기 계획에 따라 선제작 투입금액을 회수할 예정입니다. 단, 투자금액의 변동에 따라 회수금액은 변동될 수 있습니다. ▶CG/VFX 회사 인수 진행사항 관련하여, 당사는 2016년 하반기부터 2017년까지 캐나다 업체와 협상을 진행하였습니다. 실제로 듀딜리전스 진행을 위하여 법무법인과 계약을 마쳤으나, 한중 관계 악화라는 상기와 같은 사유로 인하여 지연되고 있습니다.☞ 당사는2018년 06월 08일 최대주주의 주식양수도 계약에 의해 슈닝유니버셜 미디어에서 ㈜에이치에스디앤씨로 최대주주가 변경되었으며, 2018년 06월 29일 새로 운 이사진을 구성했습니다. 이후 경영 정상화를 위한 일원으로 윈아시아파트너스㈜의 지분참여로 최대주주가 변경되었으며, 2020년 02월 12일 개최한 임시주주총회에서 결정된 현재의 신 경영진은 기업의 가치재고와 주주들의 이익을 위해서 회사의 현재상황과 향후 발전방향에 대해 다각도로 논의를 하고 있습니다.☞ 현재 CG/VFX 회사 인수 건에 관해서는 기업의 가치재고를 위해 현재 상황에서 인수가 유리한지 아닌지를 검토 중에 있으며, 당사의 2020년도 사업계획, 현재 진행중인 자금조달계획, 경영환경, 신규사업 등 다양한 변수를 고려하여 검토하고 있습니다.▶CG/VFX 회사 인수에 관한 결정사항☞ 당사는 2016년 계획했던 CG/VFX 회사 인수와 관련하여 다각도로 검토를 하였습니다. 회사는 기업의 가치재고와 주주들의 이익을 최우선적으로 고려하여 논의를 진행하였으나, 현재의 여러 가지 상황을 감안할 때 당장의 인수는 힘들다는 결론을 내렸습니다.☞2016년CG/VFX 시장환경과 현재의 시장환경에 많은 변화가 생겼습니다. 당사는 현재 상황은 향후에 어떤 결과가 나올지 모르는, 그것도 성공할지 실패할지 모르는, 비즈니스 보다는 당장 회사에 실질적인 도움이 될 수 있는 비즈니스를 우선적으로 진행하는 것이 회사의 미래를 위해 긍정적이라는 결론을 내렸습니다. 주주 여러분들도 잘 아시다시피 2018년 원활한 자금조달이 이루어지지 않아 당사가 계획했던 많은 사업들이 지연되거나 내부적으로 취소되는 상황이 많았습니다. 이로 인해2018년도 적자폭은 전년대비 증가하였습니다. 또한 거래 정지라는 악재 속에서 재무건전성을 제고하고 경영 정상화를 위해 현재의 새로운 경영진의 신중한 검토를 거친 끝에 회수 불능의 투자금을 전액 대손으로 상각처리하였고, 이로 인해 적자폭이 전년대비 기하급수적으로 증가하였습니다.☞ 현재 당사는 미래의 불확실한 투자보다는 실질적으로 회사 및 주주들에게 가시적으로 도움이 될 수 있는 투자를 하는 것이 현명한 판단이라 결정했습니다. 당사는 현재 진행중인 자금조달 계획을 차질 없이 마무리하여 기존 사업 및 내부적으로 논의적인 신규사업을 검토하고 있으며, 이러한 계획들이 당사의 계획대로 진행되고 일정한 성과를 달성한다면 향후 CG/VFX 회사 인수 등을 검토할 예정입니다. 현재는 자체의 인력구조를 바탕으로 VFX 사업 관련 비즈니스는 진행하고 있음을 알려드립니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제1회 무보증 분리형사모 신주인수권부사채 1 2011년 09월 29일 운영자금 : 7,000 7,000 운영자금 : 7,000 7,000 - 제2회 무보증 분리형사모 신주인수권부 사채 2 2011년 11월 25일 타법인증권취득 : 5,000 5,000 타법인증권취득 : 5,000 5,000 - 유상증자(제3자배정) 16 2012년 09월 05일 기타자금 : 3,000 3,000 기타자금 : 3,000 3,000 - 유상증자(제3자배정) 17 2012년 11월 14일 기타자금 : 2,000 2,000 기타자금 : 2,000 2,000 - 제3회 무보증 분리형사모 신주인수권부 사채 3 2013년 07월 02일 운영자금 : 8,000 8,000 운영자금 : 8,000 8,000 - 유상증자(제3자배정) 18 2013년 08월 06일 운영자금 : 5,000 5,000 운영자금 : 5,000 5,000 - 제4회 무조증 사모 전환사채 4 2013년 08월 06일 운영자금 : 2,000 2,000 운영자금 : 2,000 2,000 - 제7회 무보증 사모 전환사채 7 2015년 05월 14일 운영자금 : 12,000 12,000 운영자금 : 12,000 12,000 - 유상증자(제3자배정) 27 2015년 08월 05일 운영자금 : 34,106 34,106 운영자금 : 29,106제6회 사모사채 상환 : 5,000 34,106 - 제10회 무보증 사모 전환사채 10 2017년 07월 18일 운영자금 : 8,000 8,000 운영자금 : 8,000 8,000 - 소액공모유상증자(제3자배정) 30 2018년 06월 25일 운영자금 : 999 999 운영자금 : 999 999 - 유상증자(제3자배정) 31 2018년 09월 14일 운영자금 : 2,400 2,400 운영자금 : 2,400 2,400 - 유상증자(제3자배정) 32 2018년 12월 10일 운영자금 : 4,007 4,007 운영자금 : 4,007 4,007 - 제11회 무보증 사모 전환사채 11 2019년 01월 30일 운영자금 : 9,600타법인출자 : 5,500 15,100 운영자금 : 9,600타법인출자 : 5,500 15,100 - 제14회 무보증 사모 전환사채 14 2019년 06월 05일 운영자금 : 1,500 1,500 운영자금 : 1,500 1,500 - 유상증자(제3자배정) 33 2019년 12월 04일 운영자금 : 1,000 1,000 운영자금 : 1,000 1,000 - 유상증자(제3자배정) 34 2019년 12월 17일 운영자금 : 2,000기타자금 : 1,000 3,000 운영자금 : 2,000기타자금 : 1,000 3,000 - 유상증자(제3자배정) 35 2020년 02월 28일 운영자금 : 1,000 1,000 운영자금 : 1,000 1,000 - 유상증자(제3자배정) 36 2020년 07월 14일 운영자금 : 4,164타법인출자 : 1,458 5,622 운영자금 : 4,164타법인출자 : 1,458 5,622 - 제15회 무보증 사모 전환사채 15 2020년 09월 29일 운영자금 : 1,945 1,945 운영자금 : 1,945 1,945 - 제16회 무보증 사모 전환사채 16 2021년 01월 27일 운영자금 : 2,500 2,500 운영자금 : 2,500 2,500 - ※ 제12회/제13회차 전환사채는 발행대상자의 납입금 전액 미납으로 사채권을 불발행하였습니다.※ 제16회차 전환사채는 전액 상환 완료하였습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향- 해당사항 없음2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 해당사항 없음3) 자산유동화와 관련된 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제26기 당분기 매출채권 33,973 34,461 98.6% 단기대여금 1,415 2,445 57.9% 미수수익 133 197 67.5% 미수금 7 228 3.1% 선급금 14,959 24,581 60.9% 장기매출채권 18,269 21,033 86.9% 제25기 매출채권 38,696 33,973 87.8% 단기대여금 4,120 1,410 34.2% 미수수익 364 301 82.8% 미수금 9 7 79.0% 선급금 18,695 14,444 77.3% 장기매출채권 21,033 16,760 79.7% 제24기 매출채권 55,008 50,728 92.2% 단기대여금 4,910 1,410 28.7% 미수수익 280 133 47.5% 선급금 17,736 17,125 96.6% 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동상황 (단위 : 백만원) 구 분 제26기 당분기 제25기 제24기 1.기초 대손충당금 잔액합계 66,895 69,396 18,435 2.순대손처리액(①-②±③) 2,029 179 50,961 ①대손처리액(상각채권액) 2,029 179 50,961 ②상각채권회수액 ③기타증감액 3.대손상각비 계상(환입)액 168 2,680 4.기말 대손충당금 잔액합계 68,757 66,895 69,396 3) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 콘텐츠 483 0 20,198 13,780 34,461 일반용역 0 계 483 0 20,198 13,780 34,461 구성비율 1.40% - 58.61% 39.99% 100.00% 다. 재고자산의 보유및 실사내역 등1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제26기 당분기 제25기 제24기 콘텐츠 및기 타 상품 0 0 0 제 품 0 0 10,367 원재료 0 75,665 89,672 미완성영화 0 0 0 합 계 0 75,665 100,039 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 0% 0.19% 0.32% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 0% 85.85 85.40 2) 재고자산의 실사내역 등회사의 재고자산은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 재고실사에 의하여 그 수량이파악되며, 총평균법에 의하여 산정한 취득원가로 평가되고 있습니다. ① 실사일자 : 2021년 06월 30일 당사는 2021년 재무제표를 작성함에 있어서 2021년 06월 30일을 기준으로 재고 실사를 실시하였습니다. ② 실사방법 당분기말 재고자산실사는 자체적으로 실시하였으며, 차이에 대해서는 기업회계 기준에 따라 처리하고 있습니다. ③ 재고자산의 담보제공내역 : 해당사항 없습니다. 라. 공정가치평가 내역 1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 취득원가 당분기말 전기말 대신부자만들기사모제1호주식 50,302,515 49,369,404 49,369,404 유리포커스사모증권제1호주식 50,302,515 49,364,374 49,364,374 제주뮤즈전시투자금 110,000,000 110,000,000 - 소 계 210,605,030 208,733,77 98,733,778 KOREA콘텐츠 제작초기 전문투자조합 1,000,000,000 353,417,920 436,984,035 CL애니드림투자조합 1,000,000,000 268,710,772 268,710,772 IBK캐피탈콘텐츠투자조합 1,500,000,000 466,000,000 1,103,465,227 P 문화기술투자조합 500,000,000 500,000,000 500,000,000 유니온미래브이에프엑스투자조합 2,000,000,000 1,071,375,485 1,421,945,279 주식회사 닫닫닫 99,995,904 22,456,262 22,456,262 콘텐츠공제조합 136,000,000 136,000,000 136,000,000 전문건설공제조합 48,632,076 50,294,844 50,294,844 메가레이서문화산업전문(유) 3,300,000,000 3,300,000,000 3,300,000,000 넛잡티브이시리즈문화산업전(유) 300,000,000 300,000,000 엠아이피(MIP)디지털실감콘텐츠투자조합 400,000,000 396,397,537 246,397,537 엠스토리허브(*) 464,551,738 464,551,738 - 소 계 10,749,179,718 7,029,204,558 7,786,253,956 합 계 10,959,784,748 7,237,938,336 7,884,987,734 (*) 당분기 중 연결대상에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다. 2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초금액 7,884,987,734 11,763,172,668 취득 260,000,000 697,325,934 처분 (1,576,953,678) (3,612,784,973) 계정대체(*) 1,541,505,416 - 평가이익 (871,601,136) 1,662,768 평가손실 - (964,388,663) 기말금액 7,237,938,336 7,884,987,734 (*) (주)엠스토리허브는 당분기 중 연결대상에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 취득원가 당분기말 전기말 WEBCOMICS(일본) - - 264,718,432 하오툰차이나 - - 95,000,000 엠엑에스에이엔터테인먼트 - - 10,000,000 합 계 - - 369,718,432 5) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,100,000,000 1,100,000,000 연결범위변동 145,718,432 145,718,432 당기 취득 224,000,000 224,000,000 기타(*) (1,100,000,000) (1,100,000,000) 기말금액 369,718,432 369,718,432 (*) 연결회사는 전기 중 킹엔터테인먼트 주식을 매각예정자산으로 계정 재분류하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제26기(당기) 삼화회계법인 - - - 제25기(전기) 삼덕회계법인 적정 - - 제24기(전전기) 정명회계법인 적정 - - ※ 당사는 지정감사인인 삼화회계법인으로부터 제26기 반기 검토보고서에 대하여 아래와 같이 의견거절 의견을 받았습니다. [연결재무제표] 의견거절의 근거 연결회사는 다음 자산에 대하여 2021년 6월 30일 현재의 공정가치로 평가하거나 2021 년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간동안 발생할 수 있는 자산의 손상을 고려하고 있지 않습니다. - 기타채권 1,485백만원- 기타유동자산 5,459백만원- 매각예정자산 1,100백만원- 당기손익-공정가치 측정 금융자산 7,506백만원 - 기타의비유동금융자산 4,272백만원 중국 소재 관계기업인 상해홍만과학기술(유)에 대한 관계기업투자 3,903 백만원에 대하여는 전기말 재무제표를 기준으로 평가되었습니다. 우리는 상기 자산의 공정가치나 손상 여부를 평가하기 위한 자료 및 지분법 평가를 위한 자료를 충분히 제공받지 못하였습니다. 이에 따라 우리는 총자산의 65%에 해당하는 23,725백만원의 자산에 대하여 평가금액이 적정한지와 손상 여부를 확인할 수 없었습니다. 한편, 연결회사가 당반기연결재무제표에서 인식한 매출 중 문자발송 서비스로 총액 인식한 컨텐츠매출 3,103백만원에 대하여는 문자발송 건당 비례하여 2,999백만원의 지급수수료가 발생됩니다. 우리는 연결회사가 해당 문자발송서비스에 대하여 거래당사자로서 모든 책임을 부담한다는 주장에 대하여 동의할만한 충분한 증거를 확보할 수 없었습니다.또한, 2021년 6월 30일 현재 기타의비유동금융자산 1,000백만원과 400백만원은 각각 전환사채 상환에 대한 담보 및 특정 프로젝트 목적으로 사용이 제한되어 있으나 연결회사의 연결재무제표는 이러한 사항에 대하여 공시하고 있지 아니합니다. 의견거절 본인의 검토결과 의견거절의 근거문단에서 설명하고 있는 사항이 상기 반기연결재무제표에 미치는 영향의 중요성 때문에 동 반기연결재무제표에 대한 검토의견을 표명하지 아니합니다. 강 조사항 다음은 반기연결재무제표 검토보고서 이용자의 합리적인 의사결정에 참고가 될 것이라고판단되는 사항입니다. 주석36에서 기술되어있는 바와 같이 연결회사는 2019년 7월 22일에 채권자의 파산신청으로 관리종목으로 지정되었으며, 이에 따라 2019년 8월 22일에 상장 적격성 실질심사 대상으로 결정되었습니다. 2019년 11월 14일에 이와 관련하여 유상증자 등 자금조달 및 애니메이션 및 신규사업계획등이 포함된 개선계획을 제출한 바 있으며, 코스닥시장위원회 심의 의결(2019년 12월 4일자) 결과 개선기간 1년을 부여 받았고, 2020년 3월 18일에 채권자의 파산신청의 소 취하로 해소되었으나, 자본잠식률 50%이상이 관리종목 지정사유에 추가되었습니다. 이후 2021년 5월 18일 코스닥시장위원회에서 연결회사 주권의 상장폐지 여부를 심의하였으나, 심의가 종결되지 못하여 심의를 추후 속개하기로 결정하였습니다. 연결회사의 반기연결재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 작성되었으나, 개선계획의 이행결과 및 상장폐지 여부에 따라서 좌우되는 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 그러나 이로 인한 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 따라서 불확실성의 최종 결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 반기연결재무제표에 반영되지 않았습니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. 기타사항 비교표시된 2020년 6월 30일로 종료되는 3개월 및 6개월 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표는 삼덕회계법인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며, 2020년 8월 24일자 감사보고서에는 동 재무제표가 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있다고 표명되어 있습니다.한편, 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)도 삼덕회계법인이 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2021년 3월 22일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표는 위의 감사받은 재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다.한편, 비교표시된 2021년 6월 30일로 종료되는 3개월 보고기간의 연결포괄손익계산서는 검토받지 아니한 것입니다. 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제26기(당기) 삼화회계법인 IFRS기반에 의한 반기, 중간, 기말회계감사 150,000,000 900 - - 제25기(전기) 삼덕회계법인 IFRS기반에 의한 반기, 중간, 기말회계감사특정목적 회계감사 425,000,000 1,053 425,000,000 1,053 제24기(전전기) 정명회계법인 IFRS기반에 의한 반기, 중간, 기말회계감사 80,000,000 970 80,000,000 970 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제26기(당기) - - - - - - - - - - 제25기(전기) - - - - - - - - - - 제24기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 02월 26일 업무수행이사, 감사 서면보고 기말감사 수행 결과 보고 마. 공시대상기간중 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 종속회사 현황 - 해당사항 없음 바. 회계감사인의 변경 주식회사의 외부감사에 관한 법률 및 동법 시행령에 따라 삼화회계법인과 지정감사 계약을 체결하여, 외부감사인이 삼덕회계법인에서 삼화회계법인으로 변경되었습니다. 이에 따라 2021년도부터 지정감사 삼화회계법인입니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부 통제[감사가 회사의 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과] 사업연도 감사의 의견 지적사항 제26기 (당기) - - 제25기(전기) 본 감사의 의견으로는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의주식회사 레드로버의 내부감시장치는 효과적으로 운영되고 있습니다. - 제24기(전전기) 본 감사의 의견으로는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 주식회사 레드로버의 내부감시장치는 효과적으로 운영되고 있습니다. - 나. 내부회계관리제도1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등- 해당사항 없음2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견 사업연도 회계감사인 감사의견 및 검토의견 지적사항 제26기(당기) 삼화회계법인 - - 제25기(전기) 삼덕회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제24기(전전기) 정명회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당사의 이사회는 보고서 제출 기준일 현재 사내이사 4인, 사외이사 1인으로 총 5인의 이사로 구성되어 있습니다.(기준일 : 2021년 09월 30일) 구 분 구 성 소속 이사명 의장/위원장 주요 역할 이사회 사내이사 4명사외이사 1명 위찬우(대표이사)박명자, 고은희, 손현수(사내이사)/ 오연화(사외이사) 위찬우 ㆍ법령 또는 정관이 규정하고 있는 사항, 주주총회를 통해 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항 의결 ㆍ이사 및 경영진의 업무집행 감독 사외이사후보추천위원회 사내이사 2명 위찬우, 박명자 위찬우 ㆍ사외이사후보의 독립성, 다양성, 역량 등을 검증 하여 추천 ※ 2021년 02월 10일 위찬우/박명자 사내이사가 2021년 제1차 임시주주총회에서 신규선임 되었고, 2021년 02월 26일 윤종혁 사내이사가 사임하였습니다.※ 2021년 3월 30일 개최한 제25기 정기주주총회에서 고은희/손현수 사내이사, 이덕훈 사외이사를 신규로 선입하였습니다.※ 2021년 05월 24일 김종문 대표이사, 이수철 사내이사가 사임하여 현재 위찬우 단독 대표이사 체제입니다. ※ 2021년 09월 01일 이덕훈 사외이사가 사임하였습니다. 나. 중요결의사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 이수철 윤종혁 김종문 위찬우 박명자 고은희 손현수 이덕훈 오연화 (참석률:100%) (참석률:100%) (참석률:100%) (참석률:100%) (참석률:100%) (참석률:100%) (참석률:90.0%) (참석률:90.0%) (참석률:0.0%) 찬반여부 1 2021년 01월 25일 1안: 임시주주총회 소집의 건(안건 확정)2안: 만기전 전환사채권 일부 재취득 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 - - - - - - 2 2021년 01월 26일 제16회차 전환사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3 2021년 02월 04일 만기전 전환사채권 재매각(제11회차) 가결 찬성 찬성 찬성 4 2021년 02월 08일 주식회사 엠스토리허브 지분 양도의 건 가결 찬성 찬성 찬성 5 2021년 02월 10일 유상증자 결정 철회의 건 가결 찬성 찬성 찬성 6 2021년 03월 05일 제25기 재무제표(안) 승인의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 7 2021년 03월 15일 1안: 정기주주총회소집결의의 건2안: 대표이사 변경의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 8 2021년 03월 31일 만기전 전환사채권 재매각(제11회차) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 9 2021년 04월 30일 제26기 1분기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 10 2021년 05월 18일 이사회 추인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 11 2021년 05월 24일 대표이사 변경 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 12 2021년 05월 25일 만기전 전환사채권 재취득(제16회차) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 13 2021년 06월 08일 지분매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 14 2021년 06월 24일 본점이전의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 15 2021년 07월 02일 만기전 전환사채권 재취득 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 16 2021년 07월 06일 만기전 전환사채권 재취득 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 17 2021년 07월 15일 만기전 전환사채권 재취득 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 다. 이사회내의 위원회1) 이사회내의 위원회 구성 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 사외이사후보추천위원회 사내이사 2명 위찬우, 박명자 사외이사후보의 독립성, 다양성, 역량 등을 검증하여 후보의 추천 및 추천을 위하여 필요한 사항 결정 - ※ 2021년 09월 01일 이덕훈 사외이사가 사임하였습니다. 라. 이사의 독립성1) 이사 선출에 대한 독립성 기준을 운영하는지 여부당사는 이사의 독립성을 확보하기 위해서 상법 제363조 제2항 및 당사 정관 제22조에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 서면결의에 의한 의결권을 보장하기 위해 이사후보자의 성명, 약력, 추천인 등 상법 시행령이 정하는 후보자에 관한 사항을 주주총회 2주 전에 주주에게 서면을 통해 통지하거나 각 주주의 동의를 받아 전자문서로 통지를 발송하여 공고하고 있습니다. 본 보고서 제출일 현재 구성된 이사회구성원 중 주주제안권에 의해 추천된 이사는 없습니다.2) 이사(감사위원회 위원 제외)의 선임배경, 추천인, 이사로서의 활동분야, 회사와의 거래, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 기타 이해관계 직 명 성 명 활동분야(담당업무) 임기 연임횟수 추천인 회사와의거래 최대 주주 또는주요 주주와의 관계 사내이사(대표이사) 위찬우 경영총괄 2년 - 이사회 없음 - 사내이사 박명자 사업관리 및 영업관리 2년 - 이사회 없음 - 사내이사 고은희 사업부문 2년 - 이사회 없음 - 사내이사 손현수 사업부문 2년 - 이사회 없음 - 사외이사 오연화 경영자문 3년 - 이사회 없음 - ※ 2021년 02월 10일 위찬우/박명자 사내이사가 2021년 제1차 임시주주총회에서 신규선임 되었고, 2021년 02월 26일 윤종혁 사내이사가 사임하였습니다.※ 2021년 3월 30일 개최한 제25기 정기주주총회에서 고은희/손현수 사내이사, 이덕훈 사외이사를 신규로 선입하였습니다.※ 2021년 05월 24일 김종문 대표이사, 이수철 사내이사가 사임하여 현재 위찬우 단독 대표이사 체제입니다. ※ 2021년 09월 01일 이덕훈 사외이사가 사임하였습니다. 마. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 1 1 - 1 ※ 2021년 09월 01일 이덕훈 사외이사가 사임하였으며, 향후 개최되는 주주총회에서 사외이사를 선임할 예정입니다. 바. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 연중 교육 실시 예정 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등- 당사는 감사위원회가 설치되어있지 않으며, 1명의 감사가 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 문공열 중국 인민대학교 겸임교수 사외이사 아님 ※2020년 02월 12월 개최된 임시주주총회에서 최영수/박향숙 감사가 사임하고, 문공열 감사가 취임하였습니다. 다. 감사의 독립성 성 명 임기 최대 주주 또는주요 주주와의 관계 추천인 회사와의 거래 문공열 3년 없음 이사회 없음 - 당사의 감사 문공열는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며, 당사의 주식을 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며, 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다.[정관 제45조 (감사의 직무와 의무)]① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임 시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고 를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제 36 조 제 3항 및 제 37조의 2의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 라. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사의 성명 문공열 (참석률:23.53%) 1 2021년 01월 25일 1안: 임시주주총회 소집의 건(안건 확정)2안: 만기전 전환사채권 일부 재취득 가결가결 참석 2 2021년 01월 26일 제16회차 전환사채 발행의 건 가결 참석 3 2021년 02월 04일 만기전 전환사채권 재매각(제11회차) 가결 참석 4 2021년 02월 08일 주식회사 엠스토리허브 지분 양도의 건 가결 - 5 2021년 02월 10일 유상증자 결정 철회의 건 가결 - 6 2021년 03월 05일 제25기 재무제표(안) 승인의 건 가결 - 7 2021년 03월 15일 1안: 정기주주총회소집결의의 건2안: 대표이사 변경의 건 가결가결 - 8 2021년 03월 31일 만기전 전환사채권 재매각(제11회차) 가결 - 9 2021년 04월 30일 제26기 1분기 재무제표 승인의 건 가결 참석 10 2021년 05월 18일 이사회 추인 가결 - 11 2021년 05월 24일 대표이사 변경 가결 - 12 2021년 05월 25일 만기전 전환사채권 재취득(제16회차) 가결 - 13 2021년 06월 08일 지분매각의 건 가결 - 14 2021년 06월 24일 본점이전의 건 가결 - 15 2021년 07월 02일 만기전 전환사채권 재취득 가결 - 16 2021년 07월 06일 만기전 전환사채권 재취득 가결 - 17 2021년 07월 15일 만기전 전환사채권 재취득 가결 - 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 연중 교육 실시 예정 바. 감사지원조직 현황 당사는 감사 직무수행 보조를 위한 전담부서/직원을 두고 있지 않으며, 경영지원본부 내 법무 및 공시 담당자(2명)으로 하여금 감사의 직무수행을 보조하도록 하고 있습니다. 사. 준법지원인 지원조직 현황본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 별도 준법지원인 지원조직은 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 미실시 미실시 미실시 나. 소수주주권 행사1) 소수주주의장부열람청구 신청- 신청(결정)일자: 2021년 05월 24일- 행사목적: 회사 운영 실태 점검- 진행경과: 열람청구 대상 자료 제출(완료)2) 임시주총소집허가 신청- 신청(결정)일자: 2021년 10월 20일- 행사목적: 임시주주총회 소집(임원 선임 및 해임)- 진행경과: 2021년 11월 23일 법원 심문기일3) 주주총회소집허가 신청- 신청(결정)일자: 2021년 10월 13일- 행사목적: 임시주주총회 소집(임원 선임 및 해임)- 진행경과: 2021년 11월 23일 법원 심문기일 다. 경영권 경쟁- 해당사항 없음 라. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 26,688,878 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 8,213 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 26,680,665 - 우선주 - - 마. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제 9 조 (신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제 1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 이사회의 결의로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 6에 따라 일반 공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 「상법」제 542 조의 3에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 경영상 필요로 외국인 투자를 유치하기 위하여 국내외 법인 또는 내외국인에게 신주를 우선 배정하는 경우 6. 회사가 경영상 필요로 중소기업 창업지원법에 의한 중소기업 창업투자 회사에게 배정하는 경우 7. 회사가 첨단 기술의 도입, 사업 다각화, 해외 진출, 원활한 자금 조달등 전략적 제휴를 위하여 국내외 법인 또는 내외국인에게 신주를 배정하는 경우 8. 상법 제 418 조 제 2항 단서에 따라 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 기타 회사의 경영상의 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 9. 긴급한 자금 조달 등 경영상 필요에 의하여 국내외 법인, 내외국인에게 신주를 발행하는 경우 10. 주권을 신규 상장하거나 협회 등록하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제 2항 각호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료 후3개월 이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일부터 1월 15일 (기준일 : 12월 31일) 주권의 종류 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않습니다. 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 신주인수권 공고게재신문 회사의 인터넷 홈페이지(www.redrover.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 한다. ※ [전자증권법] 시행으로 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'라는 구분이 없어졌습니다. 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비고 제25기정기주주총회(2021.03.30.) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 - 제2-1호 의안 : 사내이사 고은희 선임의 건 - 제2-2호 의안 : 사내이사 손현수 선임의 건 - 제2-3호 의안 : 사외이사 이덕훈 선임의 건제3호 의안 : 이사의 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사의 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결가결 - 2021년 제1차임시주주총회(2021.02.10.) 제1호 의안 : 이사 선임의 건 - 제1-1호 의안 : 사내이사 위찬우 선임의 건 - 제2-2호 의안 : 사내이사 박명자 선임의 건 가결가결 - 2020년 제3차임시주주총회(2020.09.23.) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제2호 의안 : 자본금 감소의 건제3호 의안 : 이사 해임의 건 - 제3-1호 의안 : 사내이사 노영권 해임의 건 - 제3-2호 의안 : 사외이사 김형성 해임의 건 가결가결가결가결 - 2020년 제2차임시주주총회(2020.06.01.) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 가결 - 제24기정기주주총회(2020.03.29.) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사의 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사의 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결 - 2020년 제1차임시주주총회(2020.02.12.) 제1호 의안 : 이사선임의 건 - 제1-1호 의안 : 이수철 사내이사 선임의 건 - 제1-2호 의안 : 윤종혁 사내이사 선임의 건 - 제1-3호 의안 : 김종문 사내이사 선임의 건 - 제1-4호 의안 : 배병화 사내이사 선임의 건 - 제1-5호 의안 : 노영권 사내이사 선임의 건 - 제1-6호 의안 : 오연화 사외이사 선임의 건 - 제1-7호 의안 : 김형성 사외이사 선임의 건제2호 의안 : 문공열 감사 선임의 건제3호 의안 : 박향숙 감사 해임의 건 가결가결가결가결가결가결가결가결가결 - 2019년 제1차임시주주총회(2019.09.06.) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제2호 의안 : 감사 이문의 선임의 건 부결부결 의결정족수미달로 부결 제23기정기주주총회(2019.03.29.) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관변경의 건제3호 의안 : 이사선임의 건 - 제3-1호 의안 : 사내이사 김성준 선임의 건 - 제3-2호 의안 : 사내이사 조준용 선임의 건 - 제3-3호 의안 : 사내이사 오일용 선임의 건 - 제3-4호 의안 : 사외이사 오승일 선임의 건 - 제3-5호 의안 : 사외이사 박기수 선임의 건제4호 의안 : 이사해임의 건 - 제4-1호 의안 : 사내이사 김만수 해임의 건 - 제4-2호 의안 : 사내이사 왕 빙 해임의 건 - 제4-3호 의안 : 사내이사 이재철 해임의 건 - 제4-4호 의안 : 사내이사 차태석 해임의 건 - 제4-5호 의안 : 사내이사 Jyothi Thundimadathil 해임의 건 - 제4-6호 의안 : 사외이사 홍경석 해임의 건제5호 의안 : 감사 최민지 선임의 건제6호 의안 : 감사 박향숙 해임의 건제7호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제8호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황