레드로버 분기보고서 (2023.09)
2. 주요 제품 및 서비스

구 분	사업내용	주요 콘텐츠 및 진행 프로젝트

콘텐츠사업부	애니메이션 제작, 판매, 캐릭터 라이선스무선콘텐츠사업, VFX사업, 영화 제작/투자/배급 등	애니메이션 , , , , 등영화 , , , 사랑을 했다> 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 현황당사의 주요매출은 콘텐츠 제작 및 배급, 라이센스 판매 매출 등 무형제품의 판매에서 발생하고, 콘텐츠 제작의 경우 인건비가 대부분 매출원가를 차지하여 주요 원재료를 표기하기 어렵습니다. 나. 생산설비에 관한 사항생산실적/능력 및 가동율 등은 사업특성상 기재하기 어려워 기재하지 않습니다. 4. 매출 및 수주상황 (단위 : ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 III-5. 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 [연구개발 활동]- 당사의 특허 및 의장권 보유현황은 아래와 같습니다. (단위 : 건) 구 분 특 허 상표권 디자인권 서비스표 등록 합 계 국내 4 22 1 8 35 해외 - - - - - [특허 세부내역] [상표권 내역] 순번 명칭 등록일 비 고 1 True 3D i 2006-12-08 2 ROBODANDY 2009-06-11 3 DANDYROBO 2009-06-11 4 Bolts 2009-10-19 5 BOLTSANDBLIP 2010-09-13 6 BOLTS 2011-02-08 7 BOLTS 2011-02-08 8 BOLTS 2010-11-26 9 BOLTS 2011-02-08 10 REDROVER 2012-10-30 11 레드로버 2011-10-18 12 REDROVER 2011-10-21 13 레드로버 2011-10-21 14 REDROVER 2011-10-21 15 레드로버 2011-10-21 16 볼츠와블립 2011-02-09 17 BOLTS+도형+BLIP+Online 2012-03-19 18 제09류 : mongkids 2018-09-03 19 제16류 : mongkids 2018-09-03 20 제28류 : mongkids 2018-01-31 21 제38류 : mongkids 2018-01-31 22 제41류 : mongkids 2018-09-03 [디자인권 내역] 순번 디자인 명칭 등록일 비 고 1 로보트완구 2008-04-17 [서비스표등록 목록] 순번 서비스표 등록일 비 고 1 BOLTS 2011-03-11 2 REDROVER 2011-09-26 3 레드로버 2011-09-26 4 REDROVER 2011-09-26 5 레드로버 2011-09-26 6 BOLTS+도형+BLIP+Online 2011-11-15 7 BOLTS+도형+BLIP+Online 2011-02-24 8 볼츠+ONLINE 2011-12-22 7. 기타 참고사항 (1) 산업의 특성콘텐츠 산업은 지속가능한 경제성장의 새로운 대안으로 단순한 경제적 효과 이상의 다양한 효과를 창출할 수 있는 잠재력을 지닌 산업으로 인정받고 있으며, 창조경제 패러다임으로 변화함에 따라 그 중요성이 더욱 부각되고 있습니다. 이러한 콘텐츠산업은 미국, 영국, 일본 등과 같은 선진국가들을 중심으로 발전해 왔으며, 이는 영국의창조산업(Creative Britain('98)), 미국의 미디어엔터테인먼트산업(Creative America('00)), 일본의 지적 재산산업(Cool Japan('10)) 등의 국가적인 관심과 지원이 기반되었습니다.콘텐츠 시장은 각국에서 차지하는 콘텐츠 시장의 규모, 개인이 지닌 소비력, 구매력 지수(PPP) 기준 1인당 GDP 등이 시장의 성장성에 영향을 줍니다. 특히 각 국가에서 생산되는 상품, 서비스의 양과 물가수준까지 감안하여 실질소득은 물론 생활수준까지 반영된 구매력지수(PPP) 기준 1인당 GDP 수치를 통해 콘텐츠 시장의 미래성장률은 물론 경제성장률도 전망할 수 있습니다(2) 산업의 성장성한국콘텐츠진흥원에 따른 세계 콘텐츠 시장현황은, 2019년 전체시장의 절반 이상을 점유하고 있는 광고와 지식정보 시장이 각각 6.30%, 4.99% 성장하며 전년대비 4.63% 증가한 2조 4,320억 달러 규모로 집계되었습니다. 글로벌 콘텐츠시장은 글로벌 플랫폼 중심으로의 유통 구조 변화, 새로운 기술 및 기기의 등장 등으로 인해 제작·유통·소비 방식에 큰 변화의 바람이 불고 있습니다. 특히 영상(방송·영화), 음악 등 분야에서 전 세계 시장을 두고 글로벌 온라인 플랫폼 간의 치열한 경쟁이 벌어지면서이용자 유입을 위한독점 콘텐츠 확보가 중요한 이슈로 부상했고, 이로 인해 글로벌 플랫폼들의 해외 콘텐츠 제작 투자가 활발해지고 있습니다. 극장 영화 또한 러시아, 인도네시아 등 신흥 시장에서 새로운 극장들이 개봉하면서 성장 동력을 얻었으며 특히 디즈니(Disney)의 겨울왕국 2(Frozen 2)> 등 기대작 애니메이션 영화들이 대거 개봉을 하면서 애니메이션 분야에서 전년 대비 67.5% 성장을 기록한 것으로 확인되었습니다. 이처럼 인쇄 부문의 하락세가 지속되고 있는 출판을 제외한 모든 분야에서성장 일로를 걸어왔던 세계 콘텐츠시장은 2020년 코로나19 바이러스의 전파로 인해 큰폭의 하락을 경험한 것으로 추정됩니다. 특히 영화시장은 영화관 폐쇄, 영화 촬영제작 중단의 여파로 인해 큰 타격을 입고 있으며, 이에 따라 2020년에는 2019년 대비 0.5% 감소하였습니다. 하지만 2021년 콘텐츠산업 매출액은 2020년 대비 6% 증가하였고(한국콘텐츠진흥원), 2022년 현재 아바타 2(Avatar 2)> 등 헐리우드블록버스터 기대작들의 개봉이 예정되어 있는 등, 영화시장 전반적인 관람객수가 코로나19이전으로 회복했다고 볼수는 없으나, 회복하는 단계에 있다고 판단되며, 코로나로 인한 콘텐츠 소비 형태의 변화에 따라 OTT 등 온라인 콘텐츠는 꾸준히 증가세를 보이고 있어, 전반적인 콘텐츠 소비시장의 규모는 계속 성장할 것으로 기대하고 있습니다. (3) OTT 시장의 성장 코로나 시기 동안 급성장한 OTT 분야. 특히 가장 많은 가입자수를 가진 넷플릭스등이 한국의 콘텐츠의 힘을 알고 있는 만큼 본격적인 한국 콘텐츠의 투자를 진행하고 있습니다. 한국의 드라마, 영화에 관심이 높아져 있는 상황인만큼 한국의 애니메이션산업 또한 한류, K-Contents 등과 함께 글로벌 경쟁력을 키울 수 있는 기회라 볼 수 있음. d1.jpg d1 (3) 영업의 개황애니메이션 산업은 2020년 코로나19의 영향으로 크게 위축되었습니다. 2019년 국산애니메이션 대작이었던 '레드슈트' 흥행의 참패, 코로나19 사태가 겹치면서 기존에제작된 애니메이션을 제외한 신규 애니메이션 제작 자체를 착수하기 힘든 상황이었습니다.당사는 이런 악조건 하에서도 '메가레이서', '버블버블마린TV시리즈시즌2', '넛잡TV시리즈' 등의 제작을 진행하고 있고, '메가레이서'는 스튜디오더블유바바㈜('헬로카봇' 제작사)와의 협업으로 현재 제작 진행율이 약 75% 수준을 보이고 있습니다. 4분기에 추가적인 제작이 이루어질 예정이며, 2023년 개봉을 목표로 중국의 치타이社(QiTai)와 배급 계약을 협의 중입니다.상기 시장 상황과 코로나19 사태로 인한 물리적 대면 접촉이 힘들었던 부분 등이 당초 계획과 어긋난 큰 이유라고 볼 수 있으나, 현재 진행하고 있는 메가레이서는 2023년 제작 목표 및 2024년 OTT 진출을 진행중에 있으며, 중국, 인도 등 기존 IP를 활용한 머천다이징(merchandising) 비즈니스 및 TV시리즈 활용 사업을 계획하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (단위: 원) 구 분 제 28 기 3분기(2023. 09. 30.) 제 27 기(2022. 12. 31.) 제 26 기(2021. 12. 31.) [자산] 유동자산 6,921,833,825 7,326,337,499 12,535,595,556 비유동자산 4,214,888,852 4,041,758,330 6,231,113,984 자산총계 11,136,722,677 11,368,095,829 18,766,709,540 [부채] 유동부채 10,320,083,736 10,232,157,519 10,504,780,005 비유동부채 23,117,506 36,449,274 30,542,678 부채총계 10,343,201,242 10,268,606,793 10,535,322,683 [자본] 지배기업의 소유주지분 842,109,268 1,099,489,036 8,231,386,857 자본금 14,615,648,500 14,615,648,500 13,344,393,500 주식발행초과금 160,627,595,953 160,627,595,953 159,798,851,248 기타자본 (8,111,153,465) (8,111,153,465) (8,111,153,465) 기타포괄손익누계액 (8,152,935,742) (8,152,935,742) (8,152,935,742) 결손금 (158,137,045,978) (157,879,666,210) (148,647,768,684) 비지배지분 자본총계 842,109,268 1,099,489,036 8,231,386,857 부채와자본총계 11,296,948,458 11,368,095,829 18,766,709,540 구 분 제 28 기 3분기(2023.07.01.~2023.09.30.) 제 27 기(2022.01.01.~2022.12.31.) 제 26 기(2021.01.01.~2021.12.31.) 매출액 92,619,093 2,255,381,152 7,188,188,777 영업이익(손실) (750,566,886) (127,004,497) (2,412,831,603) 법인세비용차감전순손익 (8,610,968) (9,231,897,526) (13,115,331,762) 연결당기순이익(손실) (8,610,968) (9,231,897,526) (13,115,331,762) 연결총포괄이익(손실) (8,610,968) (9,231,897,526) (13,115,331,762) 지배기업소유주지분 (8,610,968) (9,231,897,526) (13,112,444,341) 기본주당손익(손실) (-) (317) (492) 희석주당이익(손실) (-) (317) (492) 2. 연결재무제표 연 결 재 무 상 태 표 제 28(당)3분기 2023년 9월 30일 현재 제 27(전)기 2022년 12월 31일 현재 주식회사 레드로버와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 28(당)3분기 제 27(전)기 자 산 Ⅰ. 유동자산 7,432,003,606 7,326,337,499 현금및현금성자산 5,6,16,33 1,369,505,803 1,403,150,419 매출채권및기타채권 7,16,31,33 1,091,931,545 1,008,704,276 당기법인세자산 4,970,560 8,170,050 재고자산 11 - - 기타유동자산 12 3,865,595,698 3,806,312,754 매각예정자산 34 1,100,000,000 1,100,000,000 Ⅱ. 비유동자산 3,864,944,852 4,041,758,330 당기손익-공정가치측정 금융자산 8,16,33 2,660,862,120 2,660,862,120 관계기업투자 9 - - 장기매출채권및기타채권 9 741,864,305 740,763,350 유형자산 10,16,33 150,743,426 195,627,942 무형자산 13,15 311,475,001 444,504,918 자산총계 14 11,296,948,458 11,368,095,829 부채 Ⅰ. 유동부채 10,431,721,684 10,232,157,519 매입채무및기타채무 4,216,513,613 4,183,349,447 단기차입금 16,17,31,33 806,087,883 647,311,877 유동성리스부채 16,19,31,32,33 62,043,542 57,308,663 유동성전환사채 15,16,19,33 5,337,500,000 5,337,500,000 기타유동부채 16,19,20,33 9,576,646 6,687,532 Ⅱ. 비유동부채 18 23,117,506 36,449,274 리스부채 23,117,506 36,449,274 부채총계 15,16,19,33 10,454,839,190 10,268,606,793 자본 Ⅰ. 지배기업의 소유주지분 842,109,268 1,099,489,036 자본금 1,21 14,615,648,500 14,615,648,500 주식발행초과금 21 160,627,595,953 160,627,595,953 기타자본 21 (8,111,153,465) (8,111,153,465) 기타포괄손익누계액 21 (8,152,935,742) (8,152,935,742) 결손금 22 (158,137,045,978) (157,879,666,210) Ⅱ. 비지배지분 - - 자본총계 842,109,268 1,099,489,036 부채와자본총계 11,296,948,458 11,368,095,829 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 분 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 28(당) 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지 제 27(전) 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지 주식회사 레드로버와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 28(당)3분기 제 27(전)3분기 3개월 누 적 3개월 누 적 Ⅰ. 매출액 23 92,619,093 385,312,137 629,603,526 2,652,349,060 Ⅱ. 매출원가 23,27 547,103,314 660,225,596 239,077,726 2,760,605,968 Ⅲ. 매출총이익(손실) (454,484,221) (274,913,459) 390,525,800 (108,256,908) 판매비와관리비 24,27 296,082,665 744,299,787 558,556,555 1,799,947,575 Ⅳ. 영업손실 (750,566,886) (1,019,213,246) (168,030,755) (1,908,204,483) 금융수익 16,25 4,474 1,141,158 773,445 7,041,100 금융비용 16,25 (2,562,625) (7,679,822) (835,065,884) (1,165,881,897) 관계기업투자손익 - - (497,862,050) (497,862,050) 기타수익 26 744,925,744 774,233,798 3,679,854 11,301,656 기타비용 26 (411,675) (5,861,656) (5,046,078,470) (5,147,997,636) Ⅴ. 법인세비용차감전순손실 (8,610,968) (257,379,768) (6,542,583,860) (8,701,603,310) 법인세비용 28 - - - - Ⅵ. 분기순손실 (8,610,968) (257,379,768) (6,542,583,860) (8,701,603,310) Ⅶ. 기타포괄손익 - - - - Ⅷ. 총포괄손실 (8,610,968) (257,379,768) (6,542,583,860) (8,701,603,310) 분기순손익의 귀속 지배기업의 소유주지분 29 (8,610,968) (257,379,768) (6,542,583,860) (8,701,603,310) 비지배지분 29 - - - - 총포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주지분 (8,610,968) (257,379,768) (6,542,583,860) (8,701,603,310) 비지배지분 - - - - Ⅸ.주당손익 - - 기본주당손익 - (9) (224) (299) 희석주당손익 - (9) (224) (299) "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 분 기 연 결 자 본 변 동 표 제 28(당) 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지 제 27(전) 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지 주식회사 레드로버와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 주식발행초과금 기타자본 기타포괄손익누계액 결손금 지배기업의 소유주에 귀속되는 자본 비지배지분 총 계 2022.01.01(전기초) 13,344,393,500 159,798,851,248 (8,111,153,465) (8,152,935,742) (148,647,768,684) 8,231,386,857 - 8,231,386,857 유상증자 650,000,040 - - - - 650,000,040 - 650,000,040 미지급금의 출자전환 320,873,460 29,126,205 - - - 349,999,665 - 349,999,665 전환사채의 전환 300,381,500 799,618,500 - - - 1,100,000,000 - 1,100,000,000 분기순손실 - - - - (8,701,603,310) (8,701,603,310) - (8,701,603,310) 2022.09.30(전분기말) 14,615,648,500 160,627,595,953 (8,111,153,465) (8,152,935,742) (157,349,371,994) 1,629,783,252 - 1,629,783,252 2023.01.01(당기초) 14,615,648,500 160,627,595,953 (8,111,153,465) (8,152,935,742) (157,879,666,210) 1,099,489,036 - 1,099,489,036 분기순손실 - - - - (257,379,768) (257,379,768) - (257,379,768) 2023.09.30(당분기말) 14,615,648,500 160,627,595,953 (8,111,153,465) (8,152,935,742) (158,137,045,978) 842,109,268 - 842,109,268 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 반 기 연 결 현 금 흐 름 표 제 28(당) 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지 제 27(전) 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지 주식회사 레드로버와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 28(당)3분기 제 27(전)3분기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 76,179,658 (1,787,386,550) 1. 영업활동순현금흐름 75,415,201 (1,746,647,443) 가. 분기순이익(손실) (257,379,768) (8,701,603,310) 나. 분기순이익(손실)에 대한 조정 216,052,412 6,910,428,473 감가상각비 28,954,595 32,905,688 무형자산상각비 133,029,917 141,634,460 사용권자산상각비 49,028,143 70,064,618 기타의대손상각비 - 4,935,262,300 관계기업투자주식손상차손 - 497,862,050 유형자산처분손실 - 46,843,979 이자비용 5,804,214 463,230,339 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 669,465,519 리스해지손실 - 2,051,974 잡손실 - 66,065,660 이자수익 (764,457) (5,126,183) 배당금수익 - (1,188,000) 리스해지이익 - (1,263,850) 기타의대손충당금환입 - (7,380,081) 다. 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 116,742,557 44,527,394 매출채권의 감소 113,332,941 598,669,272 미수금의 감소(증가) 85,939,790 (180,918,045) 선급금의 증가 - (1,952,367,700) 선급비용의 감소 - 478,338 부가세대금금의 증가 (59,282,944) (2,658,301) 선납세금의 감소 3,199,490 - 매입채무의 증가(감소) (41,250,000) 246,216,519 미지급금의 증가 11,914,166 1,428,292,536 미지급비용의 증가 - 47,571,076 예수금의 증가 3,116,210 2,244,750 부가세예수금의 증가 2,082,904 - 선수금의 감소 (2,310,000) (143,001,051) 2. 이자수취 764,457 227,587 3. 배당금의수취 - 1,188,000 4. 이자지급 - (36,363,444) 5. 법인세납부(환급) - (5,791,250) Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 (227,309,091) 551,371,445 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 - 707,969,626 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 - 168,623,066 시설장치의 처분 - 20,000,017 비품의 처분 - 9,090,903 보증금의 감소 - 510,255,640 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (227,309,091) (156,598,181) 단기대여금의 증가 220,000,000 - 비품의 취득 5,872,727 3,908,181 기계장치의 취득 1,336,364 - 시설장치의 취득 - 21,930,000 보증금의 증가 100,000 130,760,000 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 117,484,817 330,763,302 1.재무활동으로인한현금유입액 158,776,006 650,000,040 단기차입금의 차입 158,776,006 - 유상증자 - 650,000,040 2.재무활동으로인한현금유출액 (41,291,189) (319,236,738) 단기차입금의 상환 - 52,688,123 전환사채의 상환 - 200,000,000 리스부채의 상환 41,291,189 66,548,615 Ⅳ.현금및현금성자산의증가 (33,644,616) (905,251,803) Ⅵ.기초의현금 1,403,150,419 2,552,687,203 Ⅶ.기말의현금 1,369,505,803 1,647,435,400 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 3. 연결재무제표 주석 제 28(당) 3분기 2023년 09월 30일 현재 제 27(전) 기 2022년 12월 31일 현재 주식회사 레드로버와 그 종속기업 1. 일반사항 (1) 지배회사의 개요주식회사 레드로버(이하 "지배회사"라 함)는 1996년 6월 15일 설립되어 2002년 1월 10일 (구)인크루트주식회사와의 합병을 통해 코스닥시장에 우회상장하였으며, 경기도 광주시에 본사를 두고 있습니다. 또한, 지배회사는 2010년 5월 26일자로 상호를 종전의 인크루트 주식회사에서 주식회사 레드로버로 변경하였습니다.2011년 1월 30일자로 합병상대법인 (구)인크루트 주식회사의 사업부문인 인터넷 채용 등의 컨텐츠 개발 및 서비스사업을 단순물적분할 방식으로 분할하여 매각하였으며, 당분기말 현재는 글로벌 극장용 애니메이션 및 TV시리즈 제작업, 4D시네마 및 특수영상관 구축 사업 등을 영위하고 있습니다. 한편, 지배회사는 2022년 11월 4일 상장폐지되었으며, 설립후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 14,616백만원으로 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 윈아시아파트너스 주식회사 3,700,885 12.66 (주)덕양유엘씨부산 3,005,312 10.28 더쏘올(주) 2,424,257 8.29 더킴스파트너스 주식회사 1,351,212 4.62 이재현 1,309,786 4.48 박이신 895,000 3.06 장준혁 754,288 2.58 박종환 677,595 2.32 자기주식 8,213 0.03 기타 소액주주 15,104,749 51.68 합 계 29,231,297 100.00 (2) 종속회사의 개요1) 당분기말 현재 연결대상 종속회사의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 결산월 업 종 지분율 지배력판단근거 (주)스튜디오 레드우드 경기도 성남시 12월말 애니메이션제작 100% 의결권과반수보유 2) 연결대상 종속회사의 당분기말 현재 요약재무정보(내부거래제거전)는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 ㈜스튜디오레드우드 자 산 549,688,537 부 채 141,100,704 자 본 408,587,833 매출액 15,100,000 영업손익 (43,249,996) 당기순손익 (43,365,764) (3) 당분기 중 연결범위의 변동내용은 없습니다. (4) 종속기업에 대한 유의적인 제약의 성격과 범위연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는능력에 대한 유의적인 제약은 없습니다. 2. 연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 연결실체가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다. 3. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 적용 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3.1 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 4. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책분기연결재무제표 작성 시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 등 1,369,505,803 1,403,150,419 6. 사용이 제한된 예금 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 금융기관명 당분기말 전기말 비 고 전북은행 1,000,261,473 1,000,261,473 가압류 7. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 매출채권 34,421,228,181 34,534,561,122 차감 : 대손충당금 (33,964,756,905) (33,964,756,905) 매출채권(순액) 456,471,276 569,804,217 기타채권 미수금 15,736,339 39,176,129 차감 : 대손충당금 (7,005,939) (7,005,939) 미수금(순액) 8,730,400 32,170,190 미수수익 279,215,605 279,215,605 차감 : 대손충당금 (133,417,502) (133,417,502) 미수수익(순액) 145,798,103 145,798,103 단기대여금 2,376,194,066 2,156,194,066 차감 : 대손충당금 (1,895,262,300) (1,895,262,300) 단기대여금(순액) 480,931,766 260,931,766 합 계 1,091,931,545 1,008,704,276 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 6개월입니다. (2) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 36,000,442,646 35,973,223,656 설정금액 - 27,218,990 기말금액 36,000,442,646 36,000,442,646 8. 공정가치측정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 취득원가 당분기말 전기말 대신부자만들기사모제1호주식 50,302,515 49,369,404 49,369,404 유리포커스사모증권제1호주식 50,302,515 49,364,374 49,364,374 제주뮤즈전시투자금 990,000,000 990,000,000 990,000,000 소 계 1,090,605,030 1,088,733,778 1,088,733,778 KOREA콘텐츠 제작초기 전문투자조합 1,000,000,000 136,021,182 136,021,182 CL애니드림투자조합 1,000,000,000 653,842,458 653,842,458 P 문화기술투자조합 500,000,000 459,849,500 459,849,500 주식회사 닫닫닫 99,995,904 22,456,262 22,456,262 콘텐츠공제조합 136,000,000 136,000,000 136,000,000 전문건설공제조합 48,632,076 50,701,518 50,701,518 엠아이피(MIP)디지털실감콘텐츠투자조합 400,000,000 113,257,422 113,257,422 소 계 3,184,627,980 1,572,128,342 1,572,128,342 합 계 4,275,233,010 2,660,862,120 2,660,862,120 (2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 2,660,862,120 3,498,950,705 취 득 - - 처 분 - (838,088,585) 평가손익 - - 기말금액 2,660,862,120 2,660,862,120 9. 관계기업투자(1) 당분기말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율(%) 사업장 결산월 측정방법 상해홍만과학기술 유한공사 33.33 중 국 12월 지분법 (2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 순자산지분가액 취득원가 장부금액 순자산지분가액 상해홍만과학기술 유한공사 5,836,710,000 - - 5,836,710,000 - - (3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:원) 회사명 자 산 부 채 매출액 영업손익 당기순손익 상해홍만과학기술 유한공사(*) - - - - - (*)당분기말 기준 재무제표를 제시받지 못하였습니다. 2) 전기말 (단위:원) 회사명 자 산 부 채 매출액 영업손익 당기순손익 상해홍만과학기술 유한공사 - - - - - (*)전기말 기준 재무제표를 제시받지 못하였습니다. 10. 기타비유동금융자산보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 보증금 740,763,350 740,763,350 장기매출채권 21,032,900,345 21,032,900,345 대손충당금_장기매출채권 (21,032,900,345) (21,032,900,345) 합 계 740,763,350 740,763,350 11. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 상 품 37,984,300 37,984,300 재고자산평가충당금 (37,984,300) (37,984,300) 합 계 - - 12. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 선급금 24,482,848,228 24,382,848,228 대손충당금 (20,576,597,528) (20,576,597,528) 부가세대급금 59,282,944 - 선급비용 62,054 62,054 합 계 3,865,595,698 3,806,312,754 13. 유형자산 (1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:원) 구 분 기계장치 비 품 시설장치 사용권자산 합 계 취득원가: 기초금액 168,596,000 560,586,538 116,905,000 140,607,262 986,694,800 취득 및 처분 1,336,364 5,872,727 - 25,889,131 33,098,222 기말금액 169,932,364 566,459,265 116,905,000 166,496,393 1,019,793,022 상각누계액: 기초금액 (125,260,666) (551,153,263) (73,958,331) (40,694,598) (791,066,858) 감가상각비 (15,150,675) (3,795,920) (10,008,000) (49,028,143) (77,982,738) 기말금액 (140,411,341) (554,949,183) (83,966,331) (89,722,741) (869,049,596) 장부가액: 기초금액 43,335,334 9,433,275 42,946,669 99,912,664 195,627,942 기말금액 29,521,023 11,510,082 32,938,669 76,773,652 150,743,426 2) 전기 (단위:원) 구 분 기계장치 비 품 시설장치 사용권자산 합 계 취득원가: 기초금액 168,596,000 576,144,720 195,175,002 397,089,007 1,337,004,729 취 득 - 3,908,181 21,930,000 111,018,593 136,856,774 처 분 - (19,466,363) (100,200,002) (367,500,338) (487,166,703) 기말금액 168,596,000 560,586,538 116,905,000 140,607,262 986,694,800 상각누계액: 기초금액 (105,260,666) (550,929,766) (95,770,860) (287,918,152) (1,039,879,444) 감가상각비 (20,000,000) (5,178,572) (16,963,832) (87,640,526) (129,782,930) 처 분 - 4,955,075 38,776,361 334,864,080 378,595,516 기말금액 (125,260,666) (551,153,263) (73,958,331) (40,694,598) (791,066,858) 장부가액: 기초금액 63,335,334 25,214,954 99,404,142 109,170,855 297,125,285 기말금액 43,335,334 9,433,275 42,946,669 99,912,664 195,627,942 (2) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있거나, 담보로 제공된 자산은 없습니다. 14. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 산업재산권 55,009,000 80,004,000 개발비 15,000 15,000 소프트웨어 256,451,001 364,465,918 합 계 311,475,001 444,484,918 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 합 계 기 초 80,009,000 15,000 364,480,918 444,504,918 증 가 - - - - 감 소 - - - - 상 각 (25,000,000) - (108,029,917) (133,029,917) 기 말 55,009,000 15,000 256,451,001 311,475,001 2) 전기 (단위:원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 합 계 기 초 120,017,000 15,000 512,629,628 632,661,628 증 가 - - - - 감 소 (8,000) - - (8,000) 상 각 (40,000,000) - (148,148,710) (188,148,710) 기 말 80,009,000 15,000 364,480,918 444,504,918 15. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 부동산 76,773,652 99,912,664 차량운반구 - - 합 계 76,773,652 99,912,664 (2) 당분기 및 전기 중 리스와 관련된 손익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전 기 사용권자산의 감가상각비 49,028,143 87,640,526 리스부채에 대한 이자비용 5,804,214 7,212,092 단기리스료 19,965,630 87,310,770 (3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 62,043,542 57,308,663 비유동 23,117,506 36,449,274 합 계 85,161,048 93,757,937 (4) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 없습니다. 16. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 내역보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 1,369,505,803 - 1,369,505,803 장단기매출채권 55,454,128,526 - 55,454,128,526 대손충당금 (54,997,657,250) - (54,997,657,250) 미수금 15,736,339 - 15,736,339 대손충당금 (7,005,939) - (7,005,939) 미수수익 279,215,605 - 279,215,605 대손충당금 (133,417,502) - (133,417,502) 단기대여금 2,376,194,066 - 2,376,194,066 대손충당금 (1,895,262,300) - (1,895,262,300) 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,660,862,120 2,660,862,120 보증금 749,137,850 - 749,137,850 대손충당금 (7,273,545) - (7,273,545) 합 계 3,203,301,653 2,660,862,120 5,864,163,773 (단위:원) 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무 - 33,000 33,000 미지급금 - 3,092,665,557 3,092,665,557 미지급비용 - 987,210,801 987,210,801 단기차입금 - 784,274,633 784,274,633 유동성리스부채 - 57,308,663 57,308,663 리스부채 - 23,117,506 23,117,506 유동성전환사채 - 5,337,500,000 5,337,500,000 합 계 - 10,282,110,160 10,282,110,160 2) 전기말 (단위:원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 1,403,150,419 - 1,403,150,419 매출채권 55,567,461,467 - 55,567,461,467 대손충당금 (54,997,657,250) - (54,997,657,250) 미수금 39,176,129 - 39,176,129 대손충당금 (7,005,939) - (7,005,939) 미수수익 279,215,605 - 279,215,605 대손충당금 (133,417,502) - (133,417,502) 단기대여금 2,156,194,066 - 2,156,194,066 대손충당금 (1,895,262,300) - (1,895,262,300) 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,660,862,120 2,960,862,120 보증금 749,037,850 - 749,037,850 대손충당금 (8,274,500) - (8,274,500) 합 계 3,152,618,045 2,660,862,120 5,813,480,165 (단위:원) 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무 - 41,283,000 41,283,000 미지급금 - 3,154,855,646 3,154,855,646 미지급비용 - 987,210,801 987,210,801 단기차입금 - 647,311,877 647,311,877 유동성리스부채 - 57,308,663 57,308,663 리스부채 - 36,449,274 36,449,274 유동성전환사채 - 5,337,500,000 5,337,500,000 합 계 - 10,261,919,261 10,261,919,261 (2) 금융상품 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:원) 구 분 수익(비용) 이자수익(비용) 대여금및수취채권 - 764,457 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 금융자산 합계 - 764,457 상각후원가측정 금융부채 - 5,804,214 금융부채 합계 - 5,804,214 2) 전분기 (단위:원) 구 분 수익(비용) 이자수익(비용) 대여금및수취채권 (1,149,006) 5,467,441 당기손익-공정가치측정금융자산 (668,277,519) - 금융자산 합계 (669,426,525) 5,467,441 상각후원가측정 금융부채 - (494,881,713) 금융부채 합계 - (494,881,713) 17. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 당분기말 전기말 매입채무 33,000 41,283,000 미지급금 3,229,269,812 3,154,855,646 미지급비용 987,210,801 987,210,801 합 계 4,216,513,613 4,183,349,447 18. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 4,839,740 1,723,530 부가세예수금 2,082,904 - 선수금 2,654,002 4,964,002 합 계 9,576,646 6,687,532 19. 장단기차입금 보고기간종료일 현재 장단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 806,087,883 647,311,877 장기차입금 - - 소 계 806,087,883 647,311,877 20. 전환사채(1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 11회 전환사채 제 14회 전환사채 제 15회 전환사채 합계 액면가액 2,683,500,000 700,000,000 1,954,000,000 5,337,500,000 연체이자율(연) 12% 12% 10% 지배회사의 전환사채의 경우 전기 중에 전환사채 계약서에 따른 기한의 이익 상실 사유가발생하였으며, 그에 따라 전기말 기준으로 전환사채 전액을 유동성전환사채로 재분류하였습니다. 한편, 지배회사는 기한의 이익이 상실된 날의 익일부터 사채원리금 상환일까지 연체이자율을 적용한 이자비용을 지급하여야 합니다. 21. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본 (1) 보고기간종료일 현재 발행할 주식 총수와 발행한 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다. 과 목 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000주 500,000,000주 발행한 주식의 수 29,231,297주 26,688,787주 1주당 금액 500원 500원 (2) 당분기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:원) 구 분 일 자 자본금 주식발행초과금 합 계 기초금액 2023-01-01 14,615,648,500 160,627,595,953 175,243,244,453 기말잔액 2023-09-30 14,615,648,500 160,627,595,953 175,243,244,453 2) 전기 (단위:원) 구 분 일 자 자본금 주식발행초과금 합 계 기초금액 2022-01-01 13,344,393,500 159,798,851,248 173,143,244,748 전환권행사 2022-01-13 970,873,500 29,126,205 999,999,705 전환권행사 2022-01-17 300,381,500 799,618,500 1,100,000,000 기말잔액 2022-12-31 14,615,648,500 160,627,595,953 175,243,244,453 (3) 기타자본보고기간종료일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식처분손실 (8,096,134,798) (8,096,134,798) 자기주식 (15,018,667) (15,018,667) 합 계 (8,111,153,465) (8,111,153,465) (4) 기타포괄손익누계액1) 보고기간종료일 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (8,049,360,000) (8,049,360,000) 지분법자본변동 (103,575,742) (103,575,742) 합 계 (8,152,935,742) (8,152,935,742) 2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 없습니다. 22. 결손금 당분기 및 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 (157,879,666,210) (148,647,768,684) 당기순손익 (257,379,768) (9,231,897,526) 기말금액 (158,137,045,978) (157,879,666,210) 23. 매출 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 컨텐츠매출 77,519,093 370,212,137 518,459,694 2,571,218,309 프로젝트매출 - - - - 상품매출 - - 111,143,832 81,130,751 기타매출 15,100,000 15,100,000 - - 합 계 92,619,093 385,312,137 629,603,526 2,652,349,060 (2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 컨텐츠매출원가 546,728,314 659,049,193 83,698,684 2,547,948,420 프로젝트매출원가 375,000 1,176,403 117,750 57,396,256 상품매출원가 - - 155,261,292 155,261,292 기타매출원가 - - - - 합 계 547,103,314 660,225,596 239,077,726 2,760,605,968 24. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 75,916,663 236,580,547 136,436,197 561,610,979 퇴직급여 - - 6,063,280 8,660,969 복리후생비 5,406,703 22,470,398 17,141,321 81,250,569 여비교통비 8,565,754 10,837,782 2,079,320 5,824,670 접대비 5,933,280 11,375,280 1,078,700 2,527,700 통신비 1,197,374 8,903,536 2,486,169 7,530,906 수도광열비 2,430 995,670 475,040 2,219,647 전력비 324,085 1,141,685 2,858,119 4,656,690 세금과공과 1,402,340 7,740,050 27,475,700 34,449,600 감가상각비 2,895,043 7,360,832 1,944,903 10,358,972 지급임차료 14,175,756 19,965,630 25,622,765 78,498,049 수선비 65,455 65,455 - - 보험료 394,110 1,335,880 1,872,652 2,277,256 차량유지비 502,000 1,426,917 2,335,000 2,683,880 경상연구개발비 - - - 24,503,218 운반비 12,000 131,200 132,000 260,400 도서인쇄비 129,100 469,519 1,307,100 3,185,700 사무용품비 2,342,255 2,342,255 - - 소모품비 177,092 4,181,405 2,937,115 16,503,303 지급수수료 156,901,971 340,645,156 310,383,659 837,091,294 광고선전비 - - - 29,165,000 무형자산상각비 947,750 4,115,917 1,756,250 5,268,750 건물관리비 4,914,180 13,186,530 - 16,228,955 사용권자산상각비 13,877,324 49,028,143 14,171,265 65,191,068 합 계 296,082,665 744,299,787 558,556,555 1,799,947,575 25. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 : 이자수익 4,474 764,457 773,445 5,467,441 배당금수익 - - - 1,188,000 외환차익 - 376,701 - 385,659 금융수익 계 4,474 1,141,158 773,445 7,041,100 금융비용 : 이자비용 1,989,260 5,804,214 164,115,348 494,881,713 외환차손 573,365 1,875,608 1,485,017 1,534,665 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 - - 669,465,519 669,465,519 금융비용 계 2,562,625 7,679,822 835,065,884 1,165,881,897 순금융수익(비용) (2,558,151) (6,538,664) (312,590,644) (324,548,358) 26. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기타수익: 기타의대손충당금환입 - - - 7,380,081 리스해지이익 - - 1,263,850 1,263,850 종속기업투자처분이익 - - - - 잡이익 744,925,744 774,233,798 2,416,004 2,657,725 합 계 744,925,744 774,233,798 3,679,854 11,301,656 기타비용: 기타의대손상각비 - - 4,935,262,300 4,935,262,300 리스해지손실 - - 2,051,974 2,051,974 재고자산평가손실 - - 37,984,300 37,984,300 유형자산처분손실 - - - 46,843,979 전기오류수정손실 - 4,000,000 - 2,250,000 잡손실 411,675 1,861,656 70,779,896 123,605,083 합 계 411,675 5,861,656 5,046,078,470 5,147,997,636 27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 재고자산의변동 - - - - 원재료의매입 - - - - 종업원관련비용 117,388,884 259,050,945 148,000,781 700,462,452 감가상각비와무형자산상각비 161,984,512 211,012,655 69,604,783 244,604,766 제조및콘텐츠관련비용 396,595,551 660,225,596 167,672,792 2,401,438,420 기타관리관련비용 167,217,032 274,236,187 412,355,925 1,214,047,905 합계(*) 843,185,979 1,404,525,383 797,634,281 4,560,553,543 (*) 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 28. 법인세비용법인세효과의 실현가능성이 없는 것으로 보아 이연법인세자산 및 이연법인세부채를 계상하지 아니하였습니다. 29. 주당손익(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 지배기업소유주귀속당기순손실 (8,610,968) (257,379,768) (6,542,583,860) (8,701,603,310) 가중평균유통보통주식수(주) 29,231,297 29,231,297 29,231,297 29,110,736 기본주당손실 (0) (9) (224) (299) (2) 가중평균유통보통주식수 1) 당분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 일 자 주식수 일 수 가중치 기 초 2023-01-01 29,231,297 273 7,980,144,081 기 말 2023-09-30 29,231,297 - - 합 계 7,980,144,081 일 수 273 가중평균유통보통주식수(주) 29,231,297 2) 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 일 자 주식수 일 수 가중치 기 초 2022-01-01 26,688,787 273 7,286,038,851 유상증자 2022-01-13 1,941,747 261 506,795,967 전환권행사 2022-01-17 600,763 257 154,396,091 기 말 2022-09-30 29,231,297 - - 합 계 7,947,230,909 일 수 273 가중평균유통보통주식수(주) 29,110,736 (3) 희석주당순손익당분기말 현재 지배회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으며 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기에는 희석효과가 존재하지 아니하여 당분기와 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 30. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 임차보증금과 미지급금 상계 - 81,914,360 미지급금에 대한 전환사채 발행 - 1,100,000,000 미지급금의 자본전환 - 349,999,665 선급금 제각처리 - 75,000,000 재고자산 손실처리 - 49,596,574 전환권의 행사로 인한 자본금 등의 증가 - 1,100,000,000 리스부채의 유동성대체 44,955,416 79,650,945 31. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 급여등 165,483,870 퇴직급여 2,597,689 합 계 168,081,559 (2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 지분율 당분기말 전기말 최상위 지배회사 12.66% 윈아시아파트너스㈜ 윈아시아파트너스㈜ 관계기업 33.33% 상해홍만과학기술 유한공사 상해홍만과학기술 유한공사 기 타 19.80% TOONBOX ENTERTAINMENT LTD TOONBOX ENTERTAINMENT LTD 20.00% ㈜킹엔터테인먼트 ㈜킹엔터테인먼트 5.13% ㈜엠스토리허브 ㈜엠스토리허브 2.00% 댄디문화산업전문(유) 댄디문화산업전문(유) - 알앤티1호문화산업전문(유) 알앤티1호문화산업전문(유) - 스파크문화산업전문(유) 스파크문화산업전문(유) - 알앤티3호문화산업전문(유) 알앤티3호문화산업전문(유) - 넛잡시즌2문화산업전문(유) 넛잡시즌2문화산업전문(유) - 블립(유) 블립(유) - 버블버블마린문화산업전문(유) 버블버블마린문화산업전문(유) - 아빠를빌려드립니다(유) 아빠를빌려드립니다(유) - 넛잡시즌3문화산업전문(유) 넛잡시즌3문화산업전문(유) - 고양이해적단문화산업전문(유) 고양이해적단문화산업전문(유) - 메가레이서문화산업전문(유) 메가레이서문화산업전문(유) - 넛잡라이브문화산업전문(유) 넛잡라이브문화산업전문(유) (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:원) 구분 차입(상환) 대여(회수) 매출등 매입등 윈아시아파트너스 주식회사 - - - 18,500,000 TOONBOX ENTERTAINMENT LTD - - - 6,000 합계 - - - 18,506,000 2) 전분기 (단위:원) 구분 차입(상환) 대여(회수) 매출등 매입등 윈아시아파트너스 주식회사 - - - 19,297,357 TOONBOX ENTERTAINMENT LTD - - - 6,000 합계 - - - 19,303,357 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 등 대손충당금 매입채무등 매출채권 등 대손충당금 매입채무등 윈아시아파트너스 주식회사 - - 19,932,780 - - 19,932,780 TOONBOX ENTERTAINMET LTD. 4,416,035,803 (4,416,035,803) - 4,416,035,803 (4,416,035,803) - 댄디문화산업전문(유) - - 3,986,564 - - 3,986,564 임직원 - - - - - - 알앤티1호문화산업전문(유) 2,337,790,000 (2,337,790,000) - 2,337,790,000 (2,337,790,000) - 스파크문화산업전문(유) 934,369,600 (934,369,600) - 934,369,600 (934,369,600) - 알앤티3호문화산업전문(유) 300,000,000 (300,000,000) - 300,000,000 (300,000,000) - 넛잡시즌2문화산업전문(유) 10,580,000,000 (10,580,000,000) - 10,580,000,000 (10,580,000,000) - 버블버블마린문화산업전문(유) 2,636,900 (2,636,900) - 2,636,900 (2,636,900) - 넛잡시즌3문화산업전문(유) 18,269,170,345 (18,269,170,345) - 18,269,170,345 (18,269,170,345) - 고양이해적단문화산업전문(유) 16,414,461,194 (16,414,461,194) - 16,414,461,194 (16,414,461,194) - 메가레이서문화산업전문(유) 2,763,730,000 (2,763,730,000) - 2,763,730,000 (2,763,730,000) - 합 계 56,018,193,842 (56,018,193,842) 23,919,344 56,018,193,842 (56,018,193,842) 23,919,344 32. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 211,085,000 공탁보증등 한국콘텐츠공제조합 117,703,920 이행선급금보증등 합계 328,788,920 (2) 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 금융기관 한도약정액 사용액 일반자금한도대출약정 우리은행 1,190,000,000 447,311,877 33. 위험관리(1) 위험관리의 개요 연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및기타 가격위험에 노출되어 있습니다.본 주석은 상기 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (3) 자본위험관리 연결회사는 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율과 순차입금 비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 부채비율: 부채총계 10,454,839,190 10,268,606,793 자본총계 842,109,268 1,099,489,036 부채비율 1,241.51% 933.94% 순차입금비율: 현금및현금성자산 1,369,505,803 1,403,150,419 장단기차입금 및 사채 6,143,587,883 6,078,569,814 순차입금 4,774,082,080 4,675,419,395 순차입금비율 566.92% 425.24% (4) 신용위험 연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 1,369,505,803 1,403,150,419 매출채권 456,471,276 569,804,217 기타채권 635,460,269 438,900,059 당기손익-공정가치측정금융자산 2,660,862,120 2,660,862,120 보증금 741,864,305 740,763,350 합 계 5,864,163,773 5,813,480,165 (5) 유동성위험연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. (단위:원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 당분기말 : 매입채무및기타채무 4,216,513,613 4,216,513,613 4,216,513,613 - - 장단기차입금 806,087,883 806,087,883 806,087,883 - - 리스부채 85,161,048 92,400,000 17,700,000 53,100,000 21,600,000 전환사채 5,337,500,000 5,337,500,000 5,337,500,000 - - 합 계 10,445,262,544 10,452,501,496 10,377,801,496 53,100,000 21,600,000 전기말 : 매입채무및기타채무 4,183,349,447 4,183,349,447 4,183,349,447 - - 장단기차입금 647,311,877 647,311,877 647,311,877 - - 리스부채 93,757,937 101,356,672 17,700,000 45,900,000 37,756,672 전환사채 5,337,500,000 5,337,500,000 5,337,500,000 - - 합 계 10,261,919,261 10,269,517,996 10,185,861,324 45,900,000 37,756,672 연결회사는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사는 현금흐름위험회피로 지정된 파생상품을 보유하고 있지 않습니다. (6) 환위험 연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. (7) 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부자금 공유확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율: 금융자산 1,262,515,608 2,156,194,066 금융부채 (5,431,257,937) (5,431,257,937) 고정이자율 계 (4,168,742,329) (3,275,063,871) 변동이자율: 금융자산 1,184,249,937 1,403,150,419 금융부채 (698,587,883) (647,311,877) 변동이자율 계 485,662,054 755,838,542 2) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 3) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기 및 전분기 중 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%p 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 이자수익 및 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 이자비용 이자수익 이자비용 1%p 상승 14,031,504 6,473,119 14,031,504 6,473,119 1%p 하락 (14,031,504) (6,473,119) (14,031,504) (6,473,119) (8) 공정가치1) 공정가치와 장부금액 당분기말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 상각후원가 측정 금융상품 상각후원가측정부채 당기손익-공정가치측정 금융상품 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 비상장지분증권등 - - 2,660,862,120 2,660,862,120 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금및현금성자산 1,369,505,803 - - 1,369,505,803 매출채권 456,471,276 - - 456,471,276 기타채권 635,460,269 - - 635,460,269 보증금 741,864,305 - - 741,864,305 소 계 3,203,301,653 - - 3,203,301,653 금융자산 합계 3,203,301,653 - 2,660,862,120 5,864,163,773 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) 매입채무 - 41,283,000 - 41,283,000 기타채무 - 4,142,066,447 - 4,142,066,447 단기차입금 - 647,311,877 - 647,311,877 유동성리스부채 - 57,308,663 - 57,308,663 유동성전환사채 - 5,337,500,000 - 5,337,500,000 리스부채 - 36,449,274 - 36,449,274 금융부채 합계 - 10,261,919,261 - 10,261,919,261 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. 전기말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 상각후원가 측정 금융상품 상각후원가측정부채 당기손익-공정가치측정 금융상품 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 비상장지분증권등 - - 2,660,862,120 2,660,862,120 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금및현금성자산 1,403,150,419 - - 1,369,505,803 매출채권 569,804,217 - - 456,471,276 기타채권 438,900,059 - - 635,460,269 보증금 740,763,350 - - 741,864,305 소 계 3,152,618,045 - - 3,203,301,653 금융자산 합계 3,152,618,045 - 2,660,862,120 5,864,163,773 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) 매입채무 - 41,283,000 - 41,283,000 기타채무 - 4,142,066,447 - 4,142,066,447 단기차입금 - 647,311,877 - 647,311,877 유동성리스부채 - 57,308,663 - 57,308,663 유동성전환사채 - 5,337,500,000 - 5,337,500,000 리스부채 - 36,449,274 - 36,449,274 금융부채 합계 - 10,261,919,261 - 10,261,919,261 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 3) 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치금융자산 - 98,733,778 2,562,128,342 2,660,862,120 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 34. 매각예정자산연결회사는 기타포괄손익공정가치측정금융자산인 ㈜킹엔터테인먼트 보유주식을 2020사업연도에 유동성 매각예정비유동자산으로 재분류하였습니다. (단위:원) 구 분 금 액 매각예정비유동자산 1,100,000,000 연결회사는 상기 비상장주식에 대하여 매매대금을 연결회사 발행 전환사채로 지급받기로 하는 양수도계약을 체결하였으나 거래상대방으로부터 전환사채 실물을 이전받지 못하여 전기 중 전환사채 실물에 대하여 점유변경 이전을 금지하는 소를 제기하였습니다(주석 36번 참조). 35. 계류중인 소송사건 연결회사가 당기말 현재 계류중인 소송사건의 내역은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 원고 피고 소송가액 진행상황 사해행위취소소송 ㈜레드로버 ㈜씨크루 변종은 1,000,000 2심 진행중 손해배상 ㈜레드로버 ㈜씨크루 변종은 1,000,000 1심 진행중 대여금청구소송 ㈜레드로버 ㈜우드버린외1 846,876 1심 진행중 부당이득금 ㈜레드로버 ㈜씨크루 100,000 1심 진행중 약정금청구소송 변종은외 2 ㈜레드로버 3,019,800 1심 진행중 양수금 이민기 ㈜레드로버 1,046,000 1심 진행중 가압류이외 이민기 ㈜레드로버 - 1심 진행중 임금 및 퇴직금 청구의 소 조현구 ㈜레드로버 75,223 2심 진행중 36. 계속기업 관련한 중요한 불확실성연결회사의 연결재무제표는 연결회사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으므로, 연결회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나 연결회사는 보고기간 종료일 현재 영업손실이 1,019백만원이며 분기순손실이 257백만원이고, 당분기말 현재 누적 결손금은 158,137백만원입니다. 이러한 상황은 계속기업으로서 그 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다. 연결회사가 계속기업으로서 존속여부는부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달계획과 재무 및 경영개선계획의 최종결과에 따라 좌우되는 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다. 37.코스닥 시장위원회 상장폐지 심사 결과연결회사에 대해 한국거래소는 2022년 7월 8일 코스닥시장위원회를 개최하여 지배회사의 주권의 상장폐지여부를 심의하여 상장폐지로 의결하고, 2022년 11월 4일 정리매매가 완료되어, 최종 상장폐지 되었습니다. 4. 재무제표 재 무 상 태 표 제 28(당) 3분기 2023년 9월 30일 현재 제 27(전) 기 2022년 12월 31일 현재 주식회사 레드로버 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 28(당) 3분기 제 27(전) 기 자산 Ⅰ. 유동자산 6,921,833,825 6,944,878,824 현금및현금성자산 5,6,16,33 1,349,302,305 1,403,148,177 매출채권및기타채권 7,16,31,33 589,881,962 627,268,073 당기법인세자산 4,970,560 8,149,820 재고자산 11 - - 기타유동자산 10 3,877,678,998 3,806,312,754 매각예정자산 34 1,100,000,000 1,100,000,000 Ⅱ. 비유동자산 4,214,888,852 4,391,702,330 당기손익-공정가치측정금융자산 8,16,33 2,660,862,120 2,660,862,120 관계기업투자 9 - - 종속기업투자 9 360,000,000 360,000,000 기타비유동금융자산 12,16,33 731,864,305 730,763,350 유형자산 13,15 150,707,426 195,591,942 무형자산 14 311,455,001 444,484,918 자산총계 11,136,722,677 11,336,581,154 부채 Ⅰ. 유동부채 10,320,083,736 10,292,596,441 매입채무및기타채무 16,17,31,33 4,214,462,105 4,243,797,939 단기차입금 16,19,31,32,33 698,587,883 647,311,877 유동성장기금융부채 15,16,19,33 62,043,542 57,308,663 유동성전환사채 16,19,20,33 5,337,500,000 5,337,500,000 기타의유동부채 18 7,490,206 6,677,962 Ⅱ. 비유동부채 23,117,506 36,449,274 장기금융부채 15,16,19,33 23,117,506 36,449,274 부채총계 10,343,201,242 10,329,045,715 자본 Ⅰ. 자본금 1,21 14,615,648,500 14,615,648,500 Ⅱ. 주식발행초과금 21 160,627,595,953 160,627,595,953 Ⅲ. 기타자본 21 (8,111,153,465) (8,111,153,465) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 21 (8,049,360,000) (8,049,360,000) Ⅴ. 결손금 22 (158,289,209,553) (158,075,195,549) 자본총계 793,521,435 1,007,535,439 부채와자본총계 11,136,722,677 11,336,581,154 분 기 포 괄 손 익 계 산 서 제 28(당) 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지 제 27(전) 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지 주식회사 레드로버 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 28(당) 3분기 제 27(전) 3분기 3개월 누 적 3개월 누 적 Ⅰ. 매출액 23 75,119,093 370,212,137 629,603,526 2,652,349,060 Ⅱ. 매출원가 23,27 547,103,314 660,225,596 239,077,726 2,760,605,968 Ⅲ. 매출총이익(손실) (471,984,221) (290,013,459) 390,525,800 (108,256,908) 판매비와관리비 24,27 274,107,159 685,949,791 537,870,550 1,768,302,073 Ⅳ. 영업손실 (746,091,380) (975,963,250) (147,344,750) (1,876,558,981) 금융수익 16,25 - 1,132,006 773,227 6,927,429 금융비용 16,25 (2,562,625) (7,679,822) (835,065,884) (1,165,881,897) 기타수익 26 744,925,744 774,232,791 3,679,847 11,301,617 기타비용 26 (406,005) (5,735,729) (5,541,918,970) (5,665,470,123) Ⅴ. 법인세비용차감전순손실 (4,134,266) (214,014,004) (6,519,876,530) (8,689,681,955) 법인세비용 28 - - - - Ⅵ. 분기순손실 (4,134,266) (214,014,004) (6,519,876,530) (8,689,681,955) Ⅶ. 기타포괄손익 - - - - Ⅷ. 총포괄손실 (4,134,266) (214,014,004) (6,519,876,530) (8,689,681,955) Ⅸ. 주당손익 기본주당이익(손실) 29 (-) (7) (223) (299) 희석주당이익(손실) 29 (-) (7) (223) (299) "첨부된 주석은 분기재무제표의 일부입니다." 분 기 자 본 변 동 표 제 28(당) 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지 제 27(전) 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지 주식회사 레드로버 (단위 : 원) 과 목 자본금 주식발행초과금 기타자본 기타포괄손익누계액 결손금 합 계 2022.01.01(전기초) 13,344,393,500 159,798,851,248 (8,111,153,465) (8,049,360,000) (148,872,145,179) 8,110,586,104 유상증자 650,000,040 - - - - 650,000,040 미지급금의 출자전환 320,873,460 29,126,205 - - - 349,999,665 전환사채의 전환 300,381,500 799,618,500 - - - 1,100,000,000 분기순손실 - - - - (8,689,681,955) (8,689,681,955) 2022.09.30(전분기말) 14,615,648,500 160,627,595,953 (8,111,153,465) (8,049,360,000) (157,561,827,134) 1,520,903,854 2023.01.01(당기초) 14,615,648,500 160,627,595,953 (8,111,153,465) (8,049,360,000) (158,075,195,549) 1,007,535,439 분기순손실 - - - - (214,014,004) (214,014,004) 2023.09.30(당분기말) 14,615,648,500 160,627,595,953 (8,111,153,465) (8,049,360,000) (158,289,209,553) 793,521,435 "첨부된 주석은 분기재무제표의 일부입니다." 분 기 현 금 흐 름 표 제 28(당) 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지 제 27(전) 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지 주식회사 레드로버 (단위 : 원) 과 목 제 28(당) 3분기 제 27(전) 3분기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 63,478,402 (1,752,860,182) 1. 영업에서 창출된 현금 62,723,097 (1,712,121,075) 가. 분기순손실 (214,014,004) (8,689,681,955) 나. 분기순손실에 대한 조정 216,061,564 6,910,428,473 감가상각비 28,954,595 32,905,688 무형자산상각비 133,029,917 141,634,460 사용권자산상각비 49,028,143 70,064,618 기타의대손상각비 - 4,935,262,300 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 669,465,519 관계기업투자주식손상차손 - 497,862,050 잡손실 - 66,065,660 이자비용 5,804,214 463,230,339 유형자산처분손실 - 46,843,979 리스해지손실 - 2,051,974 이자수익 (755,305) (5,126,183) 배당금수익 - (1,188,000) 리스해지이익 - (1,263,850) 기타의대손충당금환입 - (7,380,081) 다. 영업활동자산부채의 증감 60,675,537 67,132,407 매출채권의 감소 125,047,941 598,669,272 미수금의 증가 19,838,170 (44,424,772) 선급금의 증가 - (1,952,191,700) 부가세대급금의 증가 (58,866,244) - 선급비용의 감소 - 478,338 선납세금의 감소 3,179,260 - 매입채무의 증가(감소) (41,250,000) 246,216,519 미지급금의 감소(증가) 11,914,166 1,312,329,545 미지급비용의 증가 47,571,076 예수금의 증가(감소) 2,549,340 1,485,180 부가세예수금의 증가(감소) 572,904 - 선수금의 감소 (2,310,000) (143,001,051) 2. 이자의 수취 755,305 227,587 3. 이자의 지급 - (36,363,444) 4. 배당금의 수취 - 1,188,000 5. 법인세의 납부 - (5,791,250) Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 (127,309,091) 532,402,689 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 - 3,569,813,631 단기대여금의 감소 - 2,861,844,005 보증금의 감소 - 510,255,640 시설장치의 처분 - 20,000,017 비품의 처분 - 9,090,903 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 - 168,623,066 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (127,309,091) (3,037,410,942) 단기대여금의 증가 120,000,000 2,890,812,761 시설장치의 취득 - 21,930,000 기계장치의 취득 1,336,364 - 비품의 취득 5,872,727 3,908,181 보증금의 증가 100,000 120,760,000 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 9,984,817 330,763,302 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 51,276,006 650,000,040 단기차입금의 차입 51,276,006 - 유상증자 - 650,000,040 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (41,291,189) (319,236,738) 유동성리스부채의 상환 41,291,189 66,548,615 단기차입금의 상환 - 52,688,123 유동성전환사채의 상환 - 200,000,000 Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소) (53,845,872) (889,694,191) Ⅴ. 기초 현금및현금성자산 1,403,148,177 2,537,065,470 Ⅵ. 분기말 현금및현금성자산 1,349,302,305 1,647,371,279 "첨부된 주석은 분기재무제표의 일부입니다." 5. 재무제표 주석 제 28(당) 3분기 2023년 09월 30일 현재 제 27(전) 기 2022년 12월 31일 현재 주식회사 레드로버 1. 회사의 개요 주식회사 레드로버(이하 "당사"라 함)는 1996년 6월 15일 설립되어 2002년 1월 10일(구)인크루트주식회사와의 합병을 통해 코스닥시장에 우회상장하였으며, 경기도 광주시에 본사를 두고 있습니다. 또한, 당사는 2010년 5월 26일자로 상호를 종전의 인크루트 주식회사에서 주식회사 레드로버로 변경하였습니다.2011년 1월 30일자로 합병상대법인 (구)인크루트 주식회사의 사업부문인 인터넷 채용 등의 컨텐츠 개발 및 서비스사업을 단순물적분할 방식으로 분할하여 매각하였으며, 당분기말 현재는 글로벌 극장용 애니메이션 및 TV시리즈 제작업, 4D시네마 및 특수영상관 구축 사업 등을 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 14,616백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 윈아시아파트너스 주식회사 3,700,885 12.66 더쏘올(주) 2,642,835 9.04 박종환 677,595 2.32 한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합 668,749 2.29 SUNING UNIVERSAL MEDIA CO.,LTD 554,455 1.90 주식회사 쏘올웨이 546,149 1.87 SBI글로벌디지털콘텐츠ICT투자조합 401,249 1.37 (주)미래디엠아이 367,333 1.26 강영호 306,731 1.05 이기수 305,373 1.04 자기주식 8,213 0.03 기타 소액주주 19,051,730 65.18 합 계 29,231,297 100.00 2. 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석4에서 설명하고 있습니다.당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 적용 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다. 4. 중요한 판단과 추정 및 유의적인 회계정책재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를수 있습니다. 재무제표의 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단시에 적용된 회계정책과 추정의 근거는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당분기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 등 1,349,302,305 1,403,148,177 6. 사용이 제한된 예금보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 금융기관 당분기말 전기말 제한내용 현금및현금성자산 전북은행 1,000,261,473 1,000,261,473 가압류 7. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 당분기말 전기말 매출채권 매출채권 34,409,513,181 34,534,561,122 차감 : 대손충당금 (33,964,756,905) (33,964,756,905) 매출채권(순액) 444,756,276 569,804,217 기타채권 미수금 11,981,549 31,819,719 차감 : 대손충당금 (7,005,939) (7,005,939) 미수금(순액) 4,975,610 24,813,780 미수수익 136,604,822 136,604,822 차감 : 대손충당금 (133,417,502) (133,417,502) 미수수익(순액) 3,187,320 3,187,320 단기대여금 1,594,725,056 1,474,725,056 차감 : 대손충당금 (1,445,262,300) (1,445,262,300) 단기대여금(순액) 149,462,756 29,462,756 합 계 602,381,962 627,268,073 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 6개월입니다.(2) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 35,550,442,646 35,523,223,656 설정금액(환입금액) - 27,218,990 기말금액 35,550,442,646 35,550,442,646 8. 공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 취득원가 당분기말 전기말 대신부자만들기사모제1호주식 50,302,515 49,369,404 49,369,404 유리포커스사모증권제1호주식 50,302,515 49,364,374 49,364,374 제주뮤즈전시투자금 990,000,000 990,000,000 990,000,000 소 계 1,090,605,030 1,088,733,778 1,088,733,778 KOREA콘텐츠 제작초기 전문투자조합 1,000,000,000 136,021,182 136,021,182 CL애니드림투자조합 1,000,000,000 653,842,458 653,842,458 P 문화기술투자조합 500,000,000 459,849,500 459,849,500 주식회사 닫닫닫 99,995,904 22,456,262 22,456,262 콘텐츠공제조합 136,000,000 136,000,000 136,000,000 전문건설공제조합 48,632,076 50,701,518 50,701,518 엠아이피(MIP)디지털실감콘텐츠투자조합 400,000,000 113,257,422 113,257,422 소 계 4,684,627,980 1,572,128,342 1,572,128,342 합 계 5,775,233,010 2,660,862,120 2,660,862,120 (2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 2,660,862,120 3,498,950,705 취 득 - - 처 분 - (838,088,585) 평가이익 - - 평가손실 - - 기말금액 2,660,862,120 2,660,862,120 9. 관계기업 및 종속기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 종속기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 구분 회사명 지분율(%) 사업장 측정방법 관계기업투자 상해홍만과학기술 유한공사 33.33 중 국 원가법 종속기업투자 ㈜스튜디오레드우드 100.00 한 국 원가법 2) 전기말 구분 회사명 지분율(%) 사업장 측정방법 관계기업투자 상해홍만과학기술 유한공사 33.33 중 국 원가법 종속기업투자 ㈜스튜디오레드우드 100.00 한 국 원가법 (2) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 손상차손누계액 장부금액 순자산지분가액 취득원가 손상차손누계액 장부금액 순자산지분가액 ㈜스튜디오레드우드 5,350,050,000 (4,990,050,000) 360,000,000 451,953,597 5,350,050,000 (4,990,050,000) 360,000,000 451,953,597 상해홍만과학기술 유한공사 5,836,710,000 (5,836,710,000) - - 5,836,710,000 (5,836,710,000) - - (3) 당분기 및 전기 중 관계기업 및 종속기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:원) 구 분 회사명 기 초 처 분 대 체 손 상 기 말 관계기업투자 상해홍만과학기술 유한공사 - - - - - 종속기업투자 ㈜스튜디오레드우드 360,000,000 - - - 360,000,000 합계 360,000,000 - - - 360,000,000 2) 전분기 (단위:원) 구 분 회사명 기 초 처 분 대 체 손 상 기 말 관계기업투자 상해홍만과학기술 유한공사 497,862,050 - - (497,862,050) - 종속기업투자 ㈜스튜디오레드우드 360,000,000 - - - 360,000,000 합계 857,862,050 - - (497,862,050) 360,000,000 (4) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 종속기업의 주요재무현황은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:원) 구 분 회사명 자 산 부 채 매출액 영업손익 당기순손익 관계기업투자 상해홍만과학기술유한공사(*) - - - - - 종속기업투자 ㈜스튜디오레드우드 549,688,537 141,100,704 15,100,000 (43,249,996) (43,365,764) (*)상해홍만과학기술유한공사의 경우 당분기말 재무제표를 제시받지 못하였습니다. 2) 전기말 (단위:원) 구 분 회사명 자 산 부 채 매출액 영업손익 당기순손익 관계기업투자 상해홍만과학기술유한공사 2,019,737,390 56,230,028 - (20,213,090) (9,750,583,610) 관계기업투자 ㈜레드로버컬쳐웍스 11,109,479 3,035,900 135,000,000 (4,846,562) (4,812,368) 종속기업투자 ㈜스튜디오레드우드 1,358,684,223 130,021,467 - (110,370,759) (33,012,167) 10. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 24,382,848,228 24,382,848,228 대손충당금 (20,576,597,528) (20,576,597,528) 선급비용 62,054 62,054 부가세대급금 58,866,244 - 합 계 3,865,178,998 3,806,312,754 11. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 상품 37,984,300 37,984,300 재고자산평가충당금 (37,984,300) (37,984,300) 합 계 - - 12. 기타비유동금융자산보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 보증금 731,864,305 730,763,350 장기매출채권 21,032,900,345 21,032,900,345 손실충당금_장기매출채권 (21,032,900,345) (21,032,900,345) 합 계 731,864,305 730,763,350 13. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:원) 구 분 기계장치 비 품 시설장치 사용권자산 합 계 취득원가: 기초금액 168,596,000 295,821,113 66,720,000 140,607,262 671,744,375 취득 1,336,364 5,872,727 - - 7,209,091 처분 및 폐기 - - - - - 기말금액 169,932,364 301,693,840 66,720,000 140,607,262 678,953,466 상각누계액: 기초금액 (125,260,666) (286,417,838) (23,779,331) (40,694,598) (476,152,433) 감가상각비 (15,150,675) (3,795,920) (10,008,000) (49,028,143) (77,982,738) 리스계약연장 - - - 25,889,131 25,889,131 기말금액 (140,411,341) (290,213,758) (33,787,331) (63,833,610) (528,246,040) 장부가액: 기초금액 43,335,334 9,403,275 42,940,669 99,912,664 195,591,942 기말금액 29,521,023 11,480,082 32,932,669 76,773,652 150,707,426 2) 전기 (단위:원) 구 분 기계장치 비 품 시설장치 사용권자산 합 계 취득원가: 기초금액 168,596,000 311,379,295 144,990,002 397,089,007 1,022,054,304 취득 - 3,908,181 21,930,000 111,018,593 136,856,774 처분 및 폐기 - (19,466,363) (100,200,002) (367,500,338) (487,166,703) 기말금액 168,596,000 295,821,113 66,720,000 140,607,262 671,744,375 상각누계액: 기초금액 (105,260,666) (286,194,341) (45,591,860) (287,918,152) (724,965,019) 감가상각비 (20,000,000) (5,178,572) (16,963,832) (87,640,526) (129,782,930) 처분 및 폐기 - 4,955,075 38,776,361 334,864,080 378,595,516 기말금액 (125,260,666) (286,417,838) (23,779,331) (40,694,598) (476,152,433) 장부가액: 기초금액 63,335,334 25,184,954 99,398,142 109,170,855 297,089,285 기말금액 43,335,334 9,403,275 42,940,669 99,912,664 195,591,942 (2) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있거나, 담보로 제공된 자산은 없습니다. 14. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역과 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 산업재산권 55,004,000 80,004,000 개발비 15,000 15,000 소프트웨어 256,436,001 364,465,918 합계 311,455,001 444,484,918 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 합 계 기 초 80,004,000 15,000 364,465,918 444,484,918 증 가 - - - - 감 소 - - - - 상 각 (25,000,000) - (108,029,917) (133,029,917) 기 말 55,004,000 15,000 256,436,001 311,455,001 2) 전기 (단위:원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 합 계 기 초 120,012,000 15,000 512,614,628 632,641,628 증 가 - - - - 감 소 (8,000) - - (8,000) 상 각 (40,000,000) - (148,148,710) (188,148,710) 기 말 80,004,000 15,000 364,465,918 444,484,918 15. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 부동산 76,773,652 99,912,664 차량운반구 - - 합 계 76,773,652 99,912,664 (2) 당분기 및 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전 기 사용권자산의 감가상각비 49,028,143 87,640,526 리스부채에 대한 이자비용 5,804,214 7,212,092 단기리스료 19,965,630 87,310,770 (3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 62,043,542 57,308,663 비유동 23,117,506 36,449,274 합 계 85,161,048 93,757,937 (4) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 없습니다. 16. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 내역보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 1,349,302,305 - 1,349,302,305 장단기매출채권 55,442,413,526 - 55,442,413,526 대손충당금 (54,997,657,250) - (54,997,657,250) 미수금 11,981,549 - 11,981,549 대손충당금 (7,005,939) - (7,005,939) 미수수익 136,604,822 - 136,604,822 대손충당금 (133,417,502) - (133,417,502) 단기대여금 1,582,225,056 - 1,582,225,056 대손충당금 (1,445,262,300) - (1,445,262,300) 비상장지분증권등 - 2,660,862,120 2,660,862,120 보증금 739,137,850 - 739,137,850 대손충당금 (8,274,500) - (8,274,500) 합 계 2,761,179,600 2,660,862,120 5,422,041,720 (단위:원) 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무 - 33,000 33,000 미지급금 - 3,227,218,304 3,227,218,304 미지급비용 - 987,210,801 987,210,801 단기차입금 - 698,587,883 698,587,883 유동성리스부채 - 62,043,542 57,308,663 유동성전환사채 - 5,337,500,000 5,337,500,000 리스부채 - 23,117,506 36,449,274 합 계 - 10,335,711,036 10,344,307,925 2) 전기말 (단위:원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 1,403,148,177 - 1,403,148,177 장단기매출채권 55,567,461,467 - 55,567,461,467 대손충당금 (54,997,657,250) - (54,997,657,250) 미수금 31,819,719 - 31,819,719 대손충당금 (7,005,939) - (7,005,939) 미수수익 136,604,822 - 136,604,822 대손충당금 (133,417,502) - (133,417,502) 단기대여금 1,474,725,056 - 1,474,725,056 대손충당금 (1,445,262,300) - (1,445,262,300) 비상장지분증권등 - 2,660,862,120 2,660,862,120 보증금 739,037,850 - 739,037,850 대손충당금 (8,274,500) - (8,274,500) 합 계 2,761,179,600 2,660,862,120 5,422,041,720 (단위:원) 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 매입채무 - 41,283,000 41,283,000 미지급금 - 3,215,304,138 3,215,304,138 미지급비용 - 987,210,801 987,210,801 단기차입금 - 647,311,877 647,311,877 유동성리스부채 - 57,308,663 57,308,663 유동성전환사채 - 5,337,500,000 5,337,500,000 리스부채 - 36,449,274 36,449,274 합 계 - 10,322,367,753 10,322,367,753 (2) 금융상품 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:원) 구 분 수익(비용) 이자수익(비용) 대여금및기타채권 - 755,305 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 금융자산 합계 - 755,305 상각후원가측정 금융부채 - (5,804,214) 금융부채 합계 - (5,804,214) 2) 전분기 (단위:원) 구 분 수익(비용) 이자수익(비용) 대여금및기타채권 (1,149,006) 5,353,770 당기손익-공정가치측정금융자산 (668,277,519) - 금융자산 합계 (669,426,525) 5,353,770 상각후원가측정 금융부채 - (494,881,713) 금융부채 합계 - (494,881,713) 17. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무(유동부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 당분기말 전기말 매입채무 33,000 41,283,000 미지급금 3,227,218,304 3,215,304,138 미지급비용 987,210,801 987,210,801 합 계 4,214,462,105 4,243,797,939 18. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 당분기말 전기말 예수금 4,263,300 1,713,960 부가세예수금 572,904 - 선수금 2,654,002 4,964,002 합 계 7,490,206 6,677,962 19. 장단기차입금 보고기간종료일 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 698,587,883 647,311,877 장기차입금 - - 소 계 698,587,883 647,311,877 20. 전환사채당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 11회 전환사채 제 14회 전환사채 제 15회 전환사채 합 계 액면가액 2,683,500,000 700,000,000 1,954,000,000 5,337,500,000 연체이자율(연) 12% 12% 10% 당사의 전환사채의 경우 전기 이전에 전환사채 계약서에 따른 기한이익 상실 사유가발생하였으며, 그에 따라 전환사채 전액을 유동성전환사채로 재분류하였습니다. 한편, 당사는 기한이익이 상실된 날의 익일부터 사채원리금 상환일까지 연체이자율을 적용한 이자비용을 지급하여야 합니다. 21. 자본금, 자기주식 및 기타자본 (1) 보고기간종료일 현재 발행할 주식 총수와 발행한 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000주 500,000,000주 발행한 주식의 수 29,231,297주 29,231,297주 1주당 금액 500원 500원 (2) 당분기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:원) 구 분 일 자 자본금 주식발행초과금 합 계 기초금액 2023-01-01 14,615,648,500 160,627,595,953 175,243,244,453 기말잔액 2023-09-30 14,615,648,500 160,627,595,953 175,243,244,453 2) 전기 (단위:원) 구 분 일 자 자본금 주식발행초과금 합 계 기초금액 2022-01-01 13,344,393,500 159,798,851,248 173,143,244,748 전환권행사 2022-01-13 970,873,500 29,126,205 999,999,705 전환권행사 2022-01-17 300,381,500 799,618,500 1,100,000,000 기말잔액 2022-12-31 14,615,648,500 160,627,595,953 175,243,244,453 (3) 기타자본보고기간종료일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식처분손실 (8,096,134,798) (8,096,134,798) 자기주식 (15,018,667) (15,018,667) 합 계 (8,111,153,465) (8,111,153,465) (4) 기타포괄손익누계액1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (8,049,360,000) (8,049,360,000) 2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 없습니다. 22. 결손금 당분기 및 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 (158,075,195,549) (148,872,145,179) 당기순손실 (214,014,004) (9,203,050,370) 기말금액 (158,289,209,553) (158,075,195,549) 23. 매출 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 컨텐츠매출 75,119,093 370,212,137 518,459,694 2,571,218,309 상품매출 - - 111,143,832 81,130,751 임대료수입 - - - - 합 계 75,119,093 370,212,137 629,603,526 2,652,349,060 (2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 컨텐츠매출원가 546,728,314 659,049,193 83,698,684 2,547,948,420 프로젝트매출원가 375,000 1,176,403 117,750 57,396,256 상품매출원가 - - 155,261,292 155,261,292 합 계 547,103,314 660,225,596 239,077,726 2,760,605,968 24. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급 여 59,249,997 189,913,881 136,436,197 557,000,686 퇴직급여 - - 6,063,280 8,660,969 복리후생비 4,637,343 20,409,288 17,141,321 81,159,769 여비교통비 8,565,754 10,837,782 2,079,320 5,817,970 접대비 5,933,280 11,375,280 1,078,700 2,527,700 통신비 1,197,374 8,903,536 1,755,508 6,054,027 수도광열비 2,430 995,670 452,480 458,260 전력비 324,085 1,141,685 416,430 1,224,482 세금과공과 664,840 5,877,550 27,427,460 34,272,620 감가상각비 2,895,043 7,360,832 1,944,903 10,358,972 지급임차료 14,175,756 19,965,630 10,622,765 63,498,049 수선비 65,455 65,455 - - 보험료 281,610 1,034,880 1,872,652 2,277,256 차량유지비 502,000 1,426,917 2,335,000 2,683,880 경상연구개발비 - - - 24,503,218 운반비 12,000 131,200 132,000 214,400 도서인쇄비 129,100 469,519 1,307,100 3,185,700 사무용품비 2,342,255 2,342,255 - - 소모품비 177,092 4,181,405 2,937,115 16,503,303 지급수수료 153,212,491 333,186,436 307,940,804 832,047,039 광고선전비 - - - 29,165,000 건물관리비 4,914,180 13,186,530 - 16,228,955 무형자산상각비 947,750 4,115,917 1,756,250 5,268,750 사용권상각비 13,877,324 49,028,143 14,171,265 65,191,068 합 계 274,107,159 685,949,791 537,870,550 1,768,302,073 25. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융수익 : 이자수익 - 755,305 773,227 5,353,770 배당금수익 - - - 1,188,000 외환차익 - 376,701 - 385,659 금융수익 계 - 1,132,006 773,227 6,927,429 금융비용 : 이자비용 1,989,260 5,804,214 164,115,348 494,881,713 외환차손 573,365 1,875,608 1,485,017 1,534,665 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 - - 669,465,519 669,465,519 금융비용 계 2,562,625 7,679,822 835,065,884 1,165,881,897 순금융손익 (2,562,625) (6,547,816) (834,292,657) (1,158,954,468) 26. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기타수익: 기타대손충당금환입 - - - 7,380,081 리스해지이익 - - 1,263,850 1,263,850 잡이익 744,925,744 774,232,791 2,415,997 2,657,686 합 계 744,925,744 774,232,791 3,679,847 11,301,617 기타비용: 기타의대손상각비 - - 4,935,262,300 4,935,262,300 재고자산폐기손실 - - 37,984,300 37,984,300 관계기업투자주식손상차손 - - 497,862,050 497,862,050 유형자산처분손실 - - - 46,843,979 전기오류수정손실 - 4,000,000 - 24,750,000 리스해지손실 - - 2,051,974 2,051,974 잡손실 406,005 1,735,729 68,758,346 120,715,520 합 계 406,005 5,735,729 5,541,918,970 5,665,470,123 27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 재고자산의변동 - - - - 원재료의매입 - - - - 종업원관련비용 117,388,884 189,913,881 148,000,781 695,852,159 감가상각비와무형자산상각비 161,984,512 161,984,512 69,604,783 244,604,766 제조및콘텐츠관련비 396,595,551 509,717,833 167,672,792 2,401,438,420 기타판매관리비 145,241,526 484,559,161 391,669,920 1,187,012,696 합계(*) 821,210,473 1,346,175,387 776,948,276 4,528,908,041 (*) 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 28. 법인세비용법인세효과의 실현가능성이 없는 것으로 보아 이연법인세자산 및 이연법인세부채를 계상하지 아니하였습니다. 29. 주당손익(1) 기본주당손익당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주당기순손실 (4,134,266) (214,014,004) (6,519,876,530) (8,689,681,955) 가중평균유통보통주식수(주) 29,231,297 29,231,297 29,231,297 29,110,736 기본주당손실 (-) (7) (223) (299) (2) 가중평균유통보통주식수1) 당분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 일 자 주식수 일 수 가중치 기 초 2023-01-01 29,223,084 273 7,980,144,081 기 말 2023-09-30 29,223,084 - - 합 계 7,980,144,081 일 수 273 가중평균유통보통주식수(주) 29,231,297 2) 전분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 일 자 주식수 일 수 가중치 기 초 2022-01-01 26,688,787 273 7,286,038,851 유상증자 2022-01-13 1,941,747 261 506,795,967 전환권행사 2022-01-17 600,763 257 154,396,091 기 말 2022-09-30 29,231,297 - - 합 계 7,947,230,909 일 수 273 가중평균유통보통주식수(주) 29,110,736 (3) 희석주당순손익당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 전환사채가 있으나, 당분기말 현재 기한이익을 모두 상실함에 따라 희석주당순손익을 산정하지 아니하였습니다. 30. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 임차보증금과 미지급금 상계 - 81,914,360 미지급금에 대한 전환사채 발행 - 1,100,000,000 미지급금의 자본전환 - 349,999,665 선급금 제각처리 - 75,000,000 재고자산 손실처리 - 49,596,574 전환권의 행사로 인한 자본금 등의 증가 - 1,100,000,000 리스부채의 유동성대체 44,955,416 79,650,945 31. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 급여 등 229,160,213 퇴직급여 2,597,689 합 계 - 231,757,902 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 지분율 당분기말 전기말 최상위 지배회사 12.66% 윈아시아파트너스㈜ 윈아시아파트너스㈜ 종속기업 100% ㈜스튜디오레드우드 ㈜스튜디오레드우드 관계기업 33.33% 상해홍만과학기술 유한공사 상해홍만과학기술 유한공사 기타 19.80% TOONBOX ENTERTAINMENT LTD TOONBOX ENTERTAINMENT LTD 20.00% ㈜킹엔터테인먼트 ㈜킹엔터테인먼트 5.13% ㈜엠스토리허브 ㈜엠스토리허브 2.00% 댄디문화산업전문(유) 댄디문화산업전문(유) - 알앤티1호문화산업전문(유) 알앤티1호문화산업전문(유) - 스파크문화산업전문(유) 스파크문화산업전문(유) - 알앤티3호문화산업전문(유) 알앤티3호문화산업전문(유) - 넛잡시즌2문화산업전문(유) 넛잡시즌2문화산업전문(유) - 블립(유) 블립(유) - 버블버블마린문화산업전문(유) 버블버블마린문화산업전문(유) - 아빠를빌려드립니다(유) 아빠를빌려드립니다(유) - 넛잡시즌3문화산업전문(유) 넛잡시즌3문화산업전문(유) - 고양이해적단문화산업전문(유) 고양이해적단문화산업전문(유) - 메가레이서문화산업전문(유) 메가레이서문화산업전문(유) - 넛잡라이브문화산업전문(유) 넛잡라이브문화산업전문(유) (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:원) 구 분 차입(상환) 대여(회수) 매출 등 매입 등 윈아시아파트너스 주식회사 - - - - ㈜스튜디오레드우드 - 47,500,000 - - TOONBOX ENTERTAINMENT LTD - - - - 합 계 - 47,500,000 - - 2) 전분기 (단위:원) 구 분 차입(상환) 대여(회수) 매출 등 매입 등 윈아시아파트너스 주식회사 - - - 19,297,357 ㈜스튜디오레드우드 2,821,926,493 2,841,885,249 - 77,250,000 TOONBOX ENTERTAINMENT LTD - - - 6,000 합 계 2,821,926,493 2,841,885,249 - 96,553,357 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 등 대손충당금 매입채무등 매출채권 등 대손충당금 매입채무등 윈아시아파트너스주식회사 - - 19,932,780 - - 19,932,780 TOONBOX ENTERTAINMENT LTD 4,416,035,803 (4,416,035,803) - 4,416,035,803 (4,416,035,803) - ㈜스튜디오레드우드 34,712,756 - 62,500,000 34,712,756 - 62,500,000 댄디문화산업전문(유) - - 3,986,564 - - 3,986,564 알앤티1호문화산업전문(유) 2,337,790,000 (2,337,790,000) - 2,337,790,000 (2,337,790,000) - 스파크문화산업전문(유) 934,369,600 (934,369,600) - 934,369,600 (934,369,600) - 알앤티3호문화산업전문(유) 300,000,000 (300,000,000) - 300,000,000 (300,000,000) - 넛잡시즌2문화산업전문(유) 10,580,000,000 (10,580,000,000) - 10,580,000,000 (10,580,000,000) - 버블버블마린문화산업전문(유) 2,636,900 (2,636,900) - 2,636,900 (2,636,900) - 넛잡시즌3문화산업전문(유) 18,269,170,345 (18,269,170,345) - 18,269,170,345 (18,269,170,345) - 고양이해적단문화산업전문(유) 16,414,461,194 (16,414,461,194) - 16,414,461,194 (16,414,461,194) - 메가레이서문화산업전문(유) 2,763,730,000 (2,763,730,000) - 2,763,730,000 (2,763,730,000) - 합 계 56,052,906,598 (56,018,193,842) 86,419,344 56,052,906,598 (56,018,193,842) 86,419,344 32. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 211,085,000 공탁보증등 한국콘텐츠공제조합 117,703,920 이행선급금보증등 합 계 328,788,920 (2) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 금융기관 한도약정액 사용액 일반자금한도대출약정 우리은행 1,190,000,000 447,311,877 33. 위험관리(1) 위험관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다.본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (3) 자본위험관리 당사는 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율과 순차입금 비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있으며、그 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 부채비율: 부채총계 10,343,201,242 10,329,045,715 자본총계 793,521,435 1,007,535,439 부채비율 1303.46% 1,025.18% 순차입금비율: 현금및현금성자산 1,349,302,305 1,403,148,177 장단기차입금 및 사채 6,121,248,931 6,078,569,814 순차입금 4,771,946,626 4,675,421,637 순차입금비율 601.36% 464.05% (4) 신용위험 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 1,349,302,305 1,403,148,177 매출채권 444,756,276 569,804,217 기타채권 157,625,686 57,463,856 당기손익-공정가치측정금융자산 2,660,862,120 2,660,862,120 보증금 731,864,305 730,763,350 합 계 5,344,410,692 5,422,041,720 (5) 유동성위험당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 1) 당분기말 (단위:원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 매입채무및기타채무 4,214,462,105 4,214,462,105 4,214,462,105 - - 단기차입금 698,587,883 698,587,883 698,587,883 - - 리스부채 85,161,048 92,400,000 17,700,000 53,100,000 21,600,000 전환사채 5,337,500,000 5,337,500,000 5,337,500,000 - 합 계 10,335,711,036 10,342,949,988 10,268,249,988 53,100,000 21,600,000 2) 전기말 (단위:원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 매입채무및기타채무 4,243,797,939 4,243,797,939 4,243,797,939 - - 단기차입금 647,311,877 647,311,877 647,311,877 - - 리스부채 93,757,937 101,356,672 17,700,000 45,900,000 37,756,672 전환사채 5,337,500,000 5,337,500,000 5,337,500,000 - - 합 계 10,322,367,753 10,329,966,488 10,246,309,816 45,900,000 37,756,672 당사는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 보고기간종료일 현재 당사는 현금흐름위험회피로 지정된 파생상품을 보유하고 있지 않습니다. (6) 환위험 당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. (7) 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.이를 위해 근본적으로 내부자금 공유확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다. 1) 보고기간종료일 현재 당사의 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율: 금융자산 1,334,246,267 1,474,725,056 금융부채 (5,422,661,048) (5,431,257,937) 고정이자율 계 (4,088,414,781) (3,956,532,881) 변동이자율: 금융자산 1,349,302,305 1,403,148,177 금융부채 (698,587,883) (647,311,877) 변동이자율 계 650,714,422 755,836,300 2) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기 및 전분기 중 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%p 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 이자수익 및 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 이자수익 이자비용 이자수익 이자비용 1%p 상승 14,386,762 6,473,119 14,386,762 6,473,119 1%p 하락 (14,386,762) (6,473,119) (14,386,762) (6,473,119) (8) 공정가치1) 공정가치와 장부금액보고기간종료일 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과같습니다.１）당분기말 (단위:원) 구 분 상각후원가 측정 금융상품 상각후원가측정부채 당기손익-공정가치측정 금융상품 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 비상장지분증권 등 - - 2,660,862,120 2,660,862,120 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금및현금성자산 1,349,302,305 - - 1,349,302,305 매출채권 444,756,276 - - 444,756,276 기타채권 157,625,686 - - 157,625,686 보증금 731,864,305 - - 731,864,305 소계 2,683,548,572 - - 2,683,548,572 금융자산 합계 2,683,548,572 - 2,660,862,120 5,344,410,692 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) 매입채무 - 33,000 - 33,000 기타채무 - 3,227,218,304 - 3,227,218,304 단기차입금 - 698,587,883 - 698,587,883 유동성리스부채 - 57,308,663 - 57,308,663 유동성전환사채 - 5,337,500,000 - 5,337,500,000 리스부채 - 36,449,274 - 36,449,274 금융부채 합계 - 9,357,097,124 - 9,357,097,124 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. ２）전기말 (단위:원) 구 분 상각후원가 측정 금융상품 상각후원가측정부채 당기손익-공정가치측정 금융상품 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 비상장지분증권 등 - - 2,660,862,120 2,660,862,120 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금및현금성자산 1,403,148,177 - - 1,403,148,177 매출채권 569,804,217 - - 569,804,217 기타채권 57,463,856 - - 57,463,856 보증금 730,763,350 - - 730,763,350 소 계 2,761,179,600 - - 2,761,179,600 금융자산 합계 2,761,179,600 - 2,660,862,120 5,422,041,720 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) 매입채무 - 41,283,000 - 41,283,000 기타채무 - 4,202,514,939 - 4,202,514,939 단기차입금 - 647,311,877 - 647,311,877 유동성리스부채 - 57,308,663 - 57,308,663 유동성전환사채 - 5,337,500,000 - 5,337,500,000 리스부채 - 36,449,274 - 36,449,274 금융부채 합계 - 10,322,367,753 - 10,322,367,753 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. ② 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. ③ 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별측정치는 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치금융자산 - 98,733,778 2,562,128,342 2,660,862,120 2) 전기말 (단위:원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치금융자산 - 98,733,778 2,562,128,342 2,660,862,120 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 34. 매각예정자산당사는 기타포괄손익공정가치측정금융자산인 ㈜킹엔터테인먼트 보유주식을 2020년중 유동성 매각예정자산으로 재분류하였습니다. (단위:원) 구 분 금 액 ㈜킹엔터테인먼트 지분 1,100,000,000 당사는 상기 비상장주식에 대하여 매매대금을 당사 발행 전환사채로 지급받기로 하는 양수도계약을 체결하였으나, 거래상대방으로부터 전환사채 실물을 이전받지 못하여 2021년 중 전환사채 실물에 대하여 점유변경 이전을 금지하는 소를 제기하였습니다(주석 35번 참조). 35. 계류중인 소송사건 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 내역은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 원 고 피 고 소송가액 진행상황 사해행위취소소송 ㈜레드로버 ㈜씨크루 변종은 1,000,000 2심 진행중 손해배상 ㈜레드로버 ㈜씨크루 변종은 1,000,000 1심 진행중 대여금청구소송 ㈜레드로버 ㈜우드버린외1 846,876 1심 진행중 부당이득금 ㈜레드로버 ㈜씨크루 100,000 1심 진행중 약정금청구소송 변종은외 2 ㈜레드로버 3,019,800 1심 진행중 양수금 이민기 ㈜레드로버 1,046,000 1심 진행중 가압류이외 이민기 ㈜레드로버 - 1심 진행중 임금 및 퇴직금 청구의 소 조현구 ㈜레드로버 75,223 2심 진행중 36. 계속기업 관련한 중요한 불확실성 당사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으므로, 당사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나 당사는 당분기 중 영업손실이 976백만원, 분기순손실이 214백만원이며, 당분기말 현재 누적 결손금은 158,289백만원입니다. 이러한 상황은 계속기업으로서 그 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다.당사가 계속기업으로서 존속할지의 여부는 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한자금조달계획과 재무 및 경영개선계획의 최종결과에 따라 좌우되는 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다. 37.코스닥 시장위원회 상상폐지 심사 결과당사에 대해 한국거래소는 2022년 7월 8일 코스닥시장위원회를 개최하여 지배회사의 주권의 상장폐지여부를 심의하여 상장폐지로 의결하고, 2022년 11월 4일 정리매매가 완료되어, 최종 상장폐지 되었습니다. 6. 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제28 3분기 제26기 제25기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -249 -2,159 -13,115 (별도)당기순이익(백만원) -210 -2,170 -15,328 (연결)주당순이익(원) -9 -74 -492 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2016년 06월 13일 전환권행사 보통주 13,266 500 7,538 - 2016년 08월 23일 유상증자(주주배정) 보통주 8,600,000 500 5,140 - 2016년 12월 20일 전환권행사 보통주 17,873 500 5,595 - 2017년 03월 29일 전환권행사 보통주 156,341 500 5,117 - 2017년 05월 12일 전환권행사 보통주 195,427 500 5,117 - 2017년 05월 16일 전환권행사 보통주 195,426 500 5,117 - 2017년 05월 22일 전환권행사 보통주 136,798 500 5,117 - 2017년 06월 07일 전환권행사 보통주 488,567 500 5,117 - 2017년 06월 19일 전환권행사 보통주 19,542 500 5,117 - 2017년 06월 26일 전환권행사 보통주 195,427 500 5,117 - 2017년 07월 13일 전환권행사 보통주 195,426 500 5,117 - 2017년 07월 21일 전환권행사 보통주 58,628 500 5,117 - 2017년 07월 25일 전환권행사 보통주 58,628 500 5,117 - 2018년 06월 25일 유상증자(제3자배정) 보통주 267,022 500 3,745 - 2018년 09월 14일 유상증자(제3자배정) 보통주 688,666 500 3,485 - 2018년 11월 05일 유상증자(제3자배정) 보통주 2,208,000 500 1,815 - 2018년 12월 04일 유상증자(제3자배정) 보통주 2,000,000 500 500 최대주주 변경 2019년 12월 17일 유상증자(제3자배정) 보통주 6,000,000 500 500 - 2020년 02월 28일 유상증자(제3자배정) 보통주 2,000,000 500 500 - 2020년 07월 15일 유상증자(제3자배정) 보통주 9,217,797 500 610 - 2020년 07월 31일 전환권행사 보통주 5,695,418 500 614 - 2020년 08월 07일 전환권행사 보통주 2,565,138 500 614 - 2020년 08월 13일 전환권행사 보통주 3,150,647 500 614 - 2020년 08월 19일 전환권행사 보통주 1,677,518 500 614 - 2020년 10월 27일 무상증자 보통주 53,296,145 500 - 3:1 무상감자 2021년 04월 02일 전환권행사 보통주 19,001 500 614 - 2021년 04월 19일 전환권행사 보통주 21,715 500 614 - 2022년 01월 13일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,941,747 500 515 - 2022년 05월 19일 전환권행사 보통주 600,763 500 1,831 - 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제11회차무보증 사모 전환사채 11 2019년 01월 30일 2024년 01월 30일 15,100,000,000 보통주 2020.01.30~ 2023.12.30 100 1,831 2,683,500,000 1,465,592 - 제14회차무보증 사모 전환사채 14 2019년 06월 05일 2022년 06월 05일 1,500,000,000 보통주 2020.06.05~ 2022.05.05 100 3,224 700,000,000 465,261 - 제15회차무보증 사모 전환사채 15 2020년 09월 29일 2023년 09월 29일 1,954,000,000 보통주 2021.09.29~ 2023.08.30 100 1,939 1,954,000,000 1,007,736 - 합 계 - - - 18,554,000,000 - - - - 5,337,500,000 2,938,589 - 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 제11회차무보증 사모 전환사채 11 2019년 01월 30일 2024년 01월 30일 15,100,000,000 보통주 2020.01.30~ 2023.12.30 100 1,831 2,683,500,000 1,465,592 - 제14회차무보증 사모 전환사채 14 2019년 06월 05일 2022년 06월 05일 1,500,000,000 보통주 2020.06.05~ 2022.05.05 100 3,224 700,000,000 465,261 - 제15회차무보증 사모 전환사채 15 2020년 09월 29일 2023년 09월 29일 1,954,000,000 보통주 2021.09.29~ 2023.08.30 100 1,939 1,954,000,000 1,007,736 - 합 계 - - - 18,554,000,000 - - - - 5,337,500,000 2,938,589 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 ㈜레드로버 회사채 사모 2019년 01월 30일 15,100 표면 : 2.0만기 : 3.0 - 2024년 01월 30일 일부 상환 - ㈜레드로버 회사채 사모 2019년 06월 05일 1,500 표면 : 2.0만기 : 4.0 - 2022년 06월 05일 일부 상환 - ㈜레드로버 회사채 사모 2020년 09월 27일 1,954 표면 : 0.0만기 : 4.0 - 2023년 09월 23일 - - ㈜레드로버 회사채 사모 2021년 01월 27일 2,500 표면 : 2.0만기 : 3.5 - 2026년 01월 27일 전액상환 - 합 계 - - - 21,054 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자배정) 37 2022년 01월 13일 개발비 : 1,000 1,000 운영자금 : 1,000 1,000 - 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제1회 무보증 분리형사모 신주인수권부사채 1 2011년 09월 29일 운영자금 : 7,000 7,000 운영자금 : 7,000 7,000 - 제2회 무보증 분리형사모 신주인수권부 사채 2 2011년 11월 25일 타법인증권취득 : 5,000 5,000 타법인증권취득 : 5,000 5,000 - 유상증자(제3자배정) 16 2012년 09월 05일 기타자금 : 3,000 3,000 기타자금 : 3,000 3,000 - 유상증자(제3자배정) 17 2012년 11월 14일 기타자금 : 2,000 2,000 기타자금 : 2,000 2,000 - 제3회 무보증 분리형사모 신주인수권부 사채 3 2013년 07월 02일 운영자금 : 8,000 8,000 운영자금 : 8,000 8,000 - 유상증자(제3자배정) 18 2013년 08월 06일 운영자금 : 5,000 5,000 운영자금 : 5,000 5,000 - 제4회 무조증 사모 전환사채 4 2013년 08월 06일 운영자금 : 2,000 2,000 운영자금 : 2,000 2,000 - 제7회 무보증 사모 전환사채 7 2015년 05월 14일 운영자금 : 12,000 12,000 운영자금 : 12,000 12,000 - 유상증자(제3자배정) 27 2015년 08월 05일 운영자금 : 34,106 34,106 운영자금 : 29,106제6회 사모사채 상환 : 5,000 34,106 - 제10회 무보증 사모 전환사채 10 2017년 07월 18일 운영자금 : 8,000 8,000 운영자금 : 8,000 8,000 - 소액공모유상증자(제3자배정) 30 2018년 06월 25일 운영자금 : 999 999 운영자금 : 999 999 - 유상증자(제3자배정) 31 2018년 09월 14일 운영자금 : 2,400 2,400 운영자금 : 2,400 2,400 - 유상증자(제3자배정) 32 2018년 12월 10일 운영자금 : 4,007 4,007 운영자금 : 4,007 4,007 - 제11회 무보증 사모 전환사채 11 2019년 01월 30일 운영자금 : 9,600타법인출자 : 5,500 15,100 운영자금 : 9,600타법인출자 : 5,500 15,100 - 제14회 무보증 사모 전환사채 14 2019년 06월 05일 운영자금 : 1,500 1,500 운영자금 : 1,500 1,500 - 유상증자(제3자배정) 33 2019년 12월 04일 운영자금 : 1,000 1,000 운영자금 : 1,000 1,000 - 유상증자(제3자배정) 34 2019년 12월 17일 운영자금 : 2,000기타자금 : 1,000 3,000 운영자금 : 2,000기타자금 : 1,000 3,000 - 유상증자(제3자배정) 35 2020년 02월 28일 운영자금 : 1,000 1,000 운영자금 : 1,000 1,000 - 유상증자(제3자배정) 36 2020년 07월 14일 운영자금 : 4,164타법인출자 : 1,458 5,622 운영자금 : 4,164타법인출자 : 1,458 5,622 - 제15회 무보증 사모 전환사채 15 2020년 09월 29일 운영자금 : 1,945 1,945 운영자금 : 1,945 1,945 - 제16회 무보증 사모 전환사채 16 2021년 01월 27일 운영자금 : 2,500 2,500 운영자금 : 2,500 2,500 - 유상증자(제3자배정) 37 2022년 01월 13일 운영자금 : 999 2,500 운영자금 : 999 999 - ※ 제12회/제13회차 전환사채는 발행대상자의 납입금 전액 미납으로 사채권을 불발행하였습니다.※ 제16회차 전환사채는 전액 상환 완료하였습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향- 해당사항 없음2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 해당사항 없음3) 자산유동화와 관련된 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음나. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제28기 3분기 매출채권 34,412 33,965 98.70% 단기대여금 2,304 1,895 82.27% 미수수익 279 133 47.78% 미수금 16 7 44.75% 선급금 24,483 20,577 84.04% 장기매출채권 21,033 21,033 100.00% 제27기 매출채권 34,534 33,964 98.34% 단기대여금 2,156 1,895 87.89% 미수수익 279 133 44.78% 미수금 39 7 12.07% 선급금 24,382 20,576 84.39% 장기매출채권 21,032 21,032 100.00% 제26기 매출채권 35,615 33,973 95.39% 단기대여금 2,156 1,860 86.26% 미수수익 159 133 83.70% 미수금 14 7 49.74% 선급금 22,667 15,759 69.52% 장기매출채권 21,033 21,033 100.00% 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동상황 (단위:원) 구 분 제 28 기 3분기(2023.07.01~09.30) 제 27(전)기(2022.01.01~12.31) 제 26(전전)기(2021.01.01~12.31) 기초금액 36,000,442,646 35,973,223,656 35,698,358,993 연결범위의 변동 - - (7,627,567) 설정금액 - 27,218,990 282,492,230 기말금액 36,000,442,646 36,000,442,646 35,973,223,656 다. 재고자산의 보유및 실사내역 등1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제2기 당반기 제27기 제26기 콘텐츠 및기 타 상 품 - - - 제 품 - - - 원재료 - - - 미완성영화 - - - 합 계 - - - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] - - - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] - - - 2) 재고자산의 실사내역 등회사의 재고자산은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 재고실사에 의하여 그 수량이파악되며, 총평균법에 의하여 산정한 취득원가로 평가되고 있습니다. ① 실사일자 : 2023년 09월 30일 당사는 2022년 재무제표를 작성함에 있어서 2022년 09월 30일을 기준으로 재고 실사를 실시하였습니다. ② 실사방법 당반기말 재고자산실사는 자체적으로 실시하였으며, 차이에 대해서는 기업회계 기준에 따라 처리하고 있습니다. ③ 재고자산의 담보제공내역 : 해당사항 없습니다. ④ 당반기말 현재 회사 재고자산 취득원가의 100%를 평가충당금을 설정하고 있습니다.라. 공정가치평가 내역 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 취득원가 당반기말 전기말 대신부자만들기사모제1호주식 50,302,515 49,369,404 49,369,404 유리포커스사모증권제1호주식 50,302,515 49,364,374 49,364,374 제주뮤즈전시투자금 990,000,000 990,000,000 990,000,000 소 계 1,090,605,030 1,088,733,778 1,088,733,778 KOREA콘텐츠 제작초기 전문투자조합 1,000,000,000 136,021,182 136,021,182 CL애니드림투자조합 1,000,000,000 653,842,458 653,842,458 P 문화기술투자조합 500,000,000 459,849,500 459,849,500 주식회사 닫닫닫 99,995,904 22,456,262 22,456,262 콘텐츠공제조합 136,000,000 136,000,000 136,000,000 전문건설공제조합 0 0 50,701,518 엠아이피(MIP)디지털실감콘텐츠투자조합 400,000,000 113,257,422 113,257,422 소 계 3,135,995,904 1,521,426,824 1,572,128,342 합 계 4,226,600,934 2,610,160,602 2,660,862,120 (2) 당반기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 3,498,950,705 취 득 - - 처 분 - (838,088,585) 평가손익 - - 기말금액 2,660,862,120 (3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제28기(당반기) - - - - 제27기(전기) 우리회계법인 거절 - - 제26기(전전기) 삼화회계법인 거절 - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제28기(당기) - - - - - - 제27기(전기) 우리회계법인 IFRS기반에 의한 반기, 중간, 기말회계감사 150,000,000 900 150,000,000 900 제26기(전전기) 삼화회계법인 IFRS기반에 의한 반기, 중간, 기말회계감사 150,000,000 900 150,000,000 818 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제28기(당기) - - - - - - - - - - 제27기(전기) - - - - - - - - - - 제26기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 공시대상기간중 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 종속회사 현황 - 해당사항 없음 5. 회계감사인의 변경전기 중 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 및 동법 시행령에 따라 우리회계법인과 지정감사 계약을 체결하여, 외부감사인이 삼화회계법인에서 우리회계법인으로 변경되었습니다. 당기 회사는 자산 등 규모미달로 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률및 동법 시행령에 따라 자산 등 규모미달로 인해 외부감사대상에서 제외되었습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당사의 이사회는 보고서 제출 기준일 현재 사내이사 4인, 사외이사 2인으로 총 6인의이사로 구성되어 있습니다.(기준일 : 2023년 09월 30일) 구 분 구 성 소속 이사명 의장/위원장 주요 역할 이사회 사내이사 4명사외이사 2명 안혜진,이수철,최윤석,김태훈(사내이사)신지훈, 심봉석(사외이사) 안혜진 ㆍ법령 또는 정관이 규정하고 있는 사항, 주주총회를 통해 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항 의결 ㆍ이사 및 경영진의 업무집행 감독 사외이사후보추천위원회 사내이사 2명 안혜진, 이수철 안혜진 ㆍ사외이사후보의 독립성, 다양성, 역량 등을 검증 하여 추천 ※ 2023년 6월 15일 임시주주총회를 통해 신임 사내이사 최윤석, 김태훈 및 사외이사 심봉석, 감사 이기용이 선임되었습니다.나. 중요결의사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 위찬우 고은희 손현수 이덕훈 박학섭 박필조 박찬범 백성준 천보영 성극제 고덕근 안혜진 이수철 김종태 신지훈 윤재은 (참석률 (참석률 (참석률 (참석률 (참석률 (참석률 (참석률 (참석률 (참석률 (참석률 (참석률 (참석률 (참석률 (참석률 (참석률 (참석률 :100%) :100%) :90%) :90%) :60.0%) :100%) :92%) :92%) :83%) :6%) :10%) :100%) :100%) :60%) :100%) :80%) 1 2022년 01월 04일 제3자 배정 유상증자의 건 외 2건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - - - - - - - - - - 2 2022년 01월 07일 임시주주총회 제2호 의안 확정의 건 가결 - 찬성 찬성 - - - - - - - - - - - - - 3 2022년 02월 04일 임시주주총회 안건 확정의 건 가결 - 찬성 찬성 - - - - - - - - - - - - - 4 2022년 02월 21일 대표이사 선임의 건 외 1건 가결 - - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - - 5 2022년 02월 24일 임시주주총회 개최의 건 외 1건 가결 - - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - - - - - 6 2022년 03월 16일 정기주주총회 개최 가결 - - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - - - - - 7 2022년 03월 24일 임시주주총회 일정 변경 가결 - - - - 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - - - - - - - 8 2022년 03월 30일 유상증자 결의 일정 변경의 건 가결 - - - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - - - - 9 2022년 04월 28일 유상증자 결의 일정 변경의 건 가결 - - - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - - - - 10 2022년 05월 04일 임시주주총회 일정 변경 건 가결 - - - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - - - - 11 2022년 05월 20일 유상증자 결의 일정 변경의 건 가결 - - - - 찬성 - 찬성 - 찬성 - - - - - - - 12 2022년 05월 20일 주요 콘텐츠 판권양도계약 체결의 건 가결 - - - - 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - - - - - - - 13 2022년 05월 24일 대표이사 선임 건 가결 - - - - - - 찬성 찬성 찬성 - - - - - - - 14 2022년 05월 26일 임시주주총회 안건 확정의 건 가결 - - - - - - 찬성 찬성 찬성 - - - - - - - 15 2022년 05월 30일 주요 계약 해지 및 합의 건 가결 - - - - - - 찬성 찬성 찬성 - - - - - - - 16 2022년 06월 02일 기업회생절차 신청의 건 가결 - - - - - - 찬성 찬성 찬성 - - - - - - - 17 2022년 07월 19일 집행임원 선임의 건 외 1건 가결 - - - - - - 찬성 찬성 찬성 - - - - - - - 18 2022년 09월 05일 대표이사 선임의 건 가결 - - - - - - - - - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 19 2022년10월 04일 추진 또는 준비중인 사업의 진행 결정의 건 외 1건 가결 - - - - - - - - - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 20 2022년 10월 24일 회생절차개시신청의 건 가결 - - - - - - - - - - - 찬성 찬성 - 찬성 찬성 21 2022년 11월 04일 매각주간사 선정의 건 가결 - - - - - - - - - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 22 2023년 03월 07일 정기주주총회 개최 가결 - - - - - - - - - - - 찬성 찬성 - 찬성 찬성 23 2023년 04월 28일 임시주주총회 개최의 건 가결 - - - - - - - - - - - 찬성 찬성 - - - 다. 이사회내의 위원회1) 이사회내의 위원회 구성 현황(기준일 : 2023년 06월 30일) 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 사외이사후보추천위원회 집행임원 2명 안혜진, 이수철 사외이사후보의 독립성, 다양성, 역량 등을 검증하여 후보의 추천 및 추천을 위하여 필요한 사항 결정 - 라. 이사의 독립성1) 이사 선출에 대한 독립성 기준을 운영하는지 여부당사는 이사의 독립성을 확보하기 위해서 상법 제363조 제2항 및 당사 정관 제22조에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 서면결의에 의한 의결권을 보장하기 위해 이사후보자의 성명, 약력, 추천인 등 상법 시행령이 정하는 후보자에 관한 사항을 주주총회 2주 전에 주주에게 서면을 통해 통지하거나 각 주주의 동의를 받아 전자문서로 통지를 발송하여 공고하고 있습니다. 본 보고서 제출일 현재 구성된 이사회구성원 중 주주제안권에 의해 추천된 이사는 없습니다.2) 이사(감사위원회 위원 제외)의 선임배경, 추천인, 이사로서의 활동분야, 회사와의 거래, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 기타 이해관계 직 명 성 명 활동분야(담당업무) 임기 연임횟수 추천인 회사와의거래 최대 주주 또는주요 주주와의 관계 사내이사 안혜진 경영총괄 3년 - 이사회 없음 - 사내이사 이수철 사업관리 3년 - 이사회 없음 최대주주의최대주주 사외이사 신지훈 경영자문 3년 - 이사회 없음 - 사내이사 최윤석 경영자문 3년 - 이사회 없음 - 사내이사 김태훈 경영자문 3년 - 이사회 없음 - 사외이사 심봉석 경영자문 3년 - 이사회 없음 - 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 1 1 - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경 력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 이기용 - (재)국제교류협회 이사장 - - - 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 이기용 (재)국제교류협회 이사장 사외이사 아님 ※2023년 06월 15월 개최된 임시주주총회에서 이기용 감사가 취임하였습니다. 다. 감사의 독립성 성 명 임기 최대 주주 또는주요 주주와의 관계 추천인 회사와의 거래 이기용 3년 없음 이사회 없음 - 당사의 감사 이기용은 감사로서의 요건을 갖추고 있으며, 당사의 주식을 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며, 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다.[정관 제45조 (감사의 직무와 의무)]① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임 시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고 를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제 36 조 제 3항 및 제 37조의 2의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.라. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사의 성명 문공열 이기용 (참석률:9.52%) (참석률 : -) 1 2021년 01월 25일 1안: 임시주주총회 소집의 건(안건 확정)2안: 만기전 전환사채권 일부 재취득 가결가결 참석 - 2 2021년 01월 26일 제16회차 전환사채 발행의 건 가결 참석 - 3 2021년 02월 04일 만기전 전환사채권 재매각(제11회차) 가결 참석 - 4 2021년 02월 08일 주식회사 엠스토리허브 지분 양도의 건 가결 - - 5 2021년 02월 10일 유상증자 결정 철회의 건 가결 - - 6 2021년 03월 05일 제25기 재무제표(안) 승인의 건 가결 - - 7 2021년 03월 15일 1안: 정기주주총회소집결의의 건2안: 대표이사 변경의 건 가결가결 - - 8 2021년 03월 31일 만기전 전환사채권 재매각(제11회차) 가결 - - 9 2021년 04월 30일 제26기 1분기 재무제표 승인의 건 가결 참석 - 10 2021년 05월 18일 이사회 추인 가결 - - 11 2021년 05월 24일 대표이사 변경 가결 - - 12 2021년 05월 25일 만기전 전환사채권 재취득(제16회차) 가결 - - 13 2021년 06월 08일 지분매각의 건 가결 - - 14 2021년 06월 24일 본점이전의 건 가결 - - 15 2021년 07월 02일 만기전 전환사채권 재취득 가결 - - 16 2021년 07월 06일 만기전 전환사채권 재취득 가결 - - 17 2021년 07월 15일 만기전 전환사채권 재취득 가결 - - 18 2021년 08월 20일 만기전 전환사채권 재취득(제11회차) 가결 - - 19 2021년 08월 31일 만기전 전환사채권 재취득(제11회차) 가결 - - 20 2021년 09월 01일 사외이사 중도퇴임의 건 가결 - - 21 2021년 09월 16일 만기전 전환사채권 재취득(제11회차) 가결 - - 22 2021년 11월 18일 임시주주총회 권리주주확정을 위한 명의개서 정지의 건 가결 - - 23 2021년 11월 29일 임시주주총회 권리주주확정을 위한 기준일 변경 가결 - - 24 2021년 11월 29일 경영권변경의 건 가결 - - 25 2021년 11월 29일 경영지배인 선임의 건 가결 - - 26 2022년 01월 04일 제3자 배정 유상증자의 건 외 2건 가결 - - 27 2022년 01월 07일 임시주주총회 제2호 의안 확정의 건 가결 - - 28 2022년 02월 04일 임시주주총회 안건 확정의 건 가결 - - 29 2022년 02월 21일 대표이사 선임의 건 외 1건 가결 - - 30 2022년 02월 24일 임시주주총회 개최의 건 외 1건 가결 - - 31 2022년 03월 16일 정기주주총회 개최 가결 - - 32 2022년 03월 24일 임시주주총회 일정 변경 가결 - - 33 2022년 03월 30일 유상증자 결의 일정 변경의 건 가결 - - 34 2022년 04월 28일 유상증자 결의 일정 변경의 건 가결 - - 35 2022년 05월 04일 임시주주총회 일정 변경 건 가결 - - 36 2022년 05월 20일 유상증자 결의 일정 변경의 건 가결 - - 37 2022년 05월 20일 주요 콘텐츠 판권양도계약 체결의 건 가결 - - 38 2022년 05월 24일 대표이사 선임 건 가결 - - 39 2022년 05월 26일 임시주주총회 안건 확정의 건 가결 - - 40 2022년 05월 30일 주요 계약 해지 및 합의 건 가결 - - 41 2022년 06월 02일 기업회생절차 신청의 건 가결 - - 42 2022년 07월 19일 집행임원 선임의 건 외 1건 가결 - - 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사위원 현황 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 미실시 미실시 미실시 의결권 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 29,231,297 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 8,213 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 29,223,084 - 우선주 - - VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 윈아시아파트너스(주) 최대주주 보통주 3,700,885 12.66 3,700,885 12.66 - 계 보통주 3,700,885 12.66 3,700,885 12.66 - 우선주 - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 윈아시아파트너스(주) 1 이수철 100 - - 이수철 100 - - - - - - (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 윈아시아파트너스(주) 자산총계 7,418 부채총계 6,875 자본총계 543 매출액 57 영업이익 -101 당기순이익 -16 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 윈아시아파트너스㈜는 2019년 12월 04일 제3자 배정 유상증자 참여로 최대주주가 되었습니다.그 후 2019년 12월 17일 30억원 유상증자, 2020년 02월 28일 10억원, 2020년 07월 17일 3.55억원 유상증자에 참여하였으며, 현재 3,700,885주(12.66%, 감자 후 기준)를 보유하고 있습니다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없음 최대주주 변동내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2015.08.05 Suning Universal Media 6,807,474 20.02 주식양수도계약 및 제3자배정 유상증자 참여 - 2018.06.05 ㈜에이치에스디앤씨 1,935,666 4.06 주식양수도 계약에 의한 변경 - 2019.12.04 윈아시아파트너스㈜ 8,000,000 14.38 제3자배정 유상증자로 인한 변경 - 2020.02.28 윈아시아파트너스㈜ 2,000,000 17.35 제3자배정 유상증자 지분율 변동 - 2022.08.13 윈아시아파트너스㈜ 3,700,885 12.66 제3자배정 유상증자 지분율 변동 - 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 08월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 윈아시아파트너스(주) 3,700,885 12.66 최대주주 (주)덕양유엘씨부산 3,005,312 10.28 - 더쏘올(주) 2,424,257 8.29 - 우리사주조합 55 0.00 - 소액주주현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 - - - 14,976 29,231 51.23 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 안혜진 여 1963년 03월 대표이사 대표집행임원 상근 경영총괄 - 20대 대통령 인수위 대변인- (주)시티플러스 대표이사- 제뉴인피앤디 대표이사- 우림건설 이사 - - - 2022년 07월 19일~ - 이수철 남 1972년 11월 사내이사 집행임원 상근 사업관리 - 법무법인 정윤 파트너 변호사- 윈아시아파트너스 대표- 바른손이앤에이 사외이사- 주중한국대사관 고문 변호사 - - 최대주주의 최대주주 2022년 07월 19일~ - 신지훈 남 1971년 09월 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 - 前) 종합 격투기대회 배틀필드 총괄 본부장- 前) 서울특별시 남북스포츠 교류 위원- 前) 남북스포츠 교류협회 사외이사- 前) 주)라피즈홀딩스 대표이사- 現) 더불어민주당 경기도당 부위원장 - - - 2021년 03월 30일 2025년 08월 31일 최윤석 남 1972년 10월 사내이사 사내이사 상근 경영자문 - 前) 내가네트워크 대표- 現) PULCROM KOREA 대표 - - - 2023년 06월 19일~ 2026년 06월 19일 김태훈 남 1971년 01월 사내이사 사내이사 상근 경영자문 - 前) NHN(네이버 한게임) 마켓팅총괄실장- 現) Rulemakr(게임개발사) 대표이사 - - - 2023년 06월 19일~ 2026년 06월 19일 심봉석 남 1972년 03월 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 - 前) 건설공제조합 법무실장- 現) 법무법인 구성 대표변호사 - - - 2023년 06월 19일~ 2026년 06월 19일 이기용 남 1927년 02월 감사 감사 상근 감사 - 前) 재단법인 국제교류협회 이사장- 前) 미디어코프 이사- 前) 이니션 이사 - - - 2023년 06월 19일~ 2026년 06월 19일 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2023년 08월 30일 ) 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 안혜진 여 1963.03 부 20대 대통령 인수위 대변인 2025.08.31 - 선임 이수철 남 1972.11 부 윈아시아파트너스 대표이사 2025.08.31 최대주주의 최대주주 선임 신지훈 남 1971.09 여 스포츠 이벤트.공연기획 어반 대표이사 2025.08.31 - 선임 최윤석 남 1972.10 부 PULCROM KOREA 대표이사 2026.06.19 - 선임 김태훈 남 1971.01 부 Rulemakr(게임개발사) 대표이사 2026.06.19 - 선임 심봉석 남 1972.03 여 법무법인 구성 대표변호사 2026.06.19 - 선임 이기용 남 1972.02 부 이니션 이사 2026.06.19 - 해임 윤재은 남 1961.01 여 국민대 공간문화디자인학과 교수 2023.02.28 - 해임 문공열 남 1966.02 부 중국 인민대학교 겸임교수 2023.02.28 - 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 콘텐츠 남 3 - - - 3 7개월 146,999 48,999 - - - - 합 계 3 - - - 3 7개월 146,999 48,999 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 - - 감사 1 - - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 90,000 12,857 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 45,000 11,250 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 0 0 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 4,000 4,000 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 09일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 4,000 - - 4,000 일반투자 - 17 17 15,870,458 - - 15,870,458 단순투자 - - - - - - - 계 - 18 18 15,874,458 - - 15,874,458 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주등에 대한 신용공여 등당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.나. 대주주와의 자산양수도 등당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 대주주와의 영업거래당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의진행상황 2020.08.14 주요사항보고서(유상증자결정) [최초공시내용]1. 신주의 종류와 수 : 기타주식 5,333,332주2. 1주당 액면가액 : 500원3. 자금조달금액 : 3,999,999,000원4. 납입일 : 2021년 02월 10일5. 발행방법 : 사모발행(제3자배정)[정정공시내용]1. 신주의 종류와 수 : -2. 1주당 액면가액 : -3. 자금조달금액 : -4. 납입일 : -5. 발행방법 : - 결정 철회(2021.02.10.) 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 (단위 : 천원) 구분 원고 피고 소송가액 진행상황 사해행위취소소송 ㈜레드로버 ㈜씨크루 변종은 1,000,000 2심 진행중 손해배상 ㈜레드로버 ㈜씨크루 변종은 1,000,000 1심 진행중 대여금청구소송 ㈜레드로버 ㈜우드버린외1 846,876 1심 진행중 부당이득금 ㈜레드로버 ㈜씨크루 100,000 1심 진행중 약정금청구소송 변종은외 2 ㈜레드로버 3,019,800 1심 진행중 양수금 이민기 ㈜레드로버 1,046,000 1심 진행중 가압류이외 이민기 ㈜레드로버 - 1심 진행중 임금 및 퇴직금 청구의 소 조현구 ㈜레드로버 75,223 2심 진행중 3. 제재 등과 관련된 사항 한국거래소 등으로 부터 받은 제재당사는 2022년 7월 8일 코스닥시장위원회의 결정에 따라 상장폐지 의결 되었으나, 2022년 7월 11일 상장폐지효력정지 및 정리매매절차중지의 소(서울남부지법 2022 카합20378)를 재기하였고. 2022년 10월 24일 상장폐지효력정지 및 정리매매절차 중지의 소가 법원으로 부터 기각됨에 따라, 2022.10.26 ~ 2022.11.03 기간 코스닥 시장상장규정 제18조 및 동규정시행세칙 제19조에 따라 정리매매가 진행되었고, 2 022년 11월 4일 상장폐지되었습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 소송 등의 제기- 해당사항 없음 나. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없음 보호예수 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 666,666 2019.12.23 2021.12.22 2년 제3자배정 유상증자(사모)및 자발적 보호예수 1년 추가 16,545,899 보통주 1,999,999 2019.12.30 2021.12.29 2년 제3자배정 유상증자(사모)및 자발적 보호예수 1년 추가 18,545,899 보통주 666,666 2020.03.19 2022.03.18 2년 제3자배정 유상증자(사모)및 자발적 보호예수 1년 추가 19,212,565 보통주 2,621,508 2022.01.14 2023.01.14 2년 제3자배정 유상증자(사모) 29,231,297 ※ 본 보고서 제출일 현재 총발행주식총수는 29,231,297주입니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)스튜디오레드우드 2011.11.11 서울시 강남구 학동로 22길 55 방송용 콘텐츠(애니메이션) 제작 및 판매, 배급,CG서비스업, 3D VFX 및 프리비주얼 서비스업 1,456 100% 지분보유 - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 1 (주)스튜디오레드우드 110111-4721505 - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 KOREA콘텐츠 제작초기 전문투자조합 비상장 2012년 12월 27일 투자 1,000,000 10 4.44 436,984 - - - 10 4.44 436,984 9,954,694 -263,673 CL애니드림투자조합 비상장 2013년 12월 20일 투자 1,000,000 - - 268,711 - - - - - 268,711 - - IBK캐피탈콘텐츠투자조합 비상장 2016년 06월 21일 투자 1,500,000 15 25 466,000 - - - 15 25 466,000 - - P 문화기술투자조합 비상장 2016년 09월 29일 투자 1,000,000 - - 500,000 - - - - - 500,000 - - 유니온미래브이에프엑스투자조합 비상장 2016년 12월 12일 투자 2,000,000 20 7.84 1,421,945 - - - 20 7.84 1,421,945 18,413,382 -1,399,438 주식회사 닫닫닫 비상장 2020년 03월 23일 투자 103,970 22,159 1.29 22,456 - - - 22,159 1.29 22,456 1,905,535 -459,142 ㈜엠스토리허브 비상장 2020년 05월 29일 신규사업 진출 4,499,998 779 5 464,552 - - - 779 5 464,552 8,527,025 -334,202 MIP디지털실감콘텐츠투자조합 비상장 2020년 11월 04일 투자 250,000 250 4.88 396,398 - - - 250 4.88 396,398 5,051,867 -3,850 메가레이서 문화산업전문유한회사 비상장 2016년 03월 30일 투자 3,300,000 - - 3,300,000 - - - - - 3,300,000 - - 대신증권대신부자만들기사모제1호주식 비상장 2011년 04월 14일 투자 50,302 - - 49,369 - - - - - 49,369 - - 대신증권유리포커스사모증권투자신탁제1호 비상장 2011년 04월 14일 투자 50,302 - - 49,364 - - - - - 49,364 - - 콘텐츠공제조합 비상장 2014년 07월 18일 출자금 136,000 - - 136,000 - - - - - 136,000 - - 전문건설공제조합 비상장 2013년 02월 25일 출자금 48,632 - - 50,294 - - - - - 50,294 - - 주식회사 뮤즈제주 비상장 2021년 01월 29일 투자 110,000 - 3.79 110,000 - - - - 3.79 110,000 - - ㈜킹엔터테인먼트 비상장 2019년 01월 30일 신규사업 진출 5,500,000 54 20 1,100,000 - - - 54 20 1,100,000 - - ㈜스튜디오 레드우드 비상장 2015년 07월 01일 합병으로인한 취득 5,350,050 160 100 1,261,675 - - - 160 100 1,261,675 1,455,803 -314,909 ㈜레드로버 컬쳐웍스 비상장 2020년 12월 29일 자회사 신설 출자 4,000 - 40 4,000 - - - - 40 4,000 - - 상해홍만과학기술 유한회사(*) 비상장 2015년 12월 24일 Suning UniversalMedia 합자법인 설립 5,836,710 - 33.33 5,836,710 - - - - 33.33 5,836,710 11,732,616 -28,333 합 계 - - 15,874,458 - - - - - 15,874,458 - - ※ 상기 계열회사는 모두 비상장 회사이며, 재무현황은 2022년말 기준 재무정보입니다.※ ㈜레드로버 컬쳐웍스는 2021 10월 19일 청산을 완료하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음