레드로버 분기보고서 (2022.09)
2. 주요 제품 및 서비스

구 분	사업내용	주요 콘텐츠 및 진행 프로젝트

콘텐츠사업부	애니메이션 제작, 판매, 캐릭터 라이선스무선콘텐츠사업, VFX사업, 영화 제작/투자/배급 등	애니메이션 , , , , 등영화 , , , 사랑을 했다>, SMS발송 솔루션 등 전시사업부 전시문화 기획, 설계 등 한국환경공단 환경사랑홍보교육관 리뉴얼, 2020년 산학협력엑스포 등 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 현황당사의 주요매출은 콘텐츠 제작 및 배급, 라이센스 판매 매출 등 무형제품의 판매에서 발생하고, 콘텐츠 제작의 경우 인건비가 대부분 매출원가를 차지하여 주요 원재료를 표기하기 어렵습니다. 나. 생산설비에 관한 사항생산실적/능력 및 가동율 등은 사업특성상 기재하기 어려워 기재하지 않습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 품 목 제27기 3분기 제26기 제25기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 콘텐츠 제작 외 수출 673 25% 744 10% 9,431 83% 내수 1,979 75% 6,369 90% 1,978 17% 계 2,652 100% 7,113 100% 11,409 100% ※ 상기 매출액은 개별재무제표 기준입니다. 나. 판매조직[판매조직별 업무] 구 분 영 업 분 야 콘텐츠사업부 애니메이션제작 극장 및 TV 용 애니메이션 제작 및 영업 콘텐츠마케팅 국내/외 애니메이션 영상배급(극장 및 TV 용)국내/외 라이선스 영업 및 관리국내/외 캐릭터 상품 개발 및 판매국내/외 영화 제작 및 배급 관리 다. 판매경로 구분 판매경로 비 고 콘텐츠 배급 (레드로버 -> 배급사 -> 전세계 방송국 및 극장) - 라이선스 (레드로버 -> 거래처 -> 소비자) - 레드로버 -> 소비자 - 하드웨어 국내 (레드로버 -> 소비자) - 해외 (레드로버 -> 해외 대리점 -> 소비자) - 소프트웨어 레드로버 -> 소비자 - 레드로버 -> 대리점 ->소비자 - 라. 판매방법 및 조건 당사의 대금회수 조건은 하드웨어의 경우 국내 매출처는 3개월 내에 현금 또는 전자어음으로 결제 받고 있으며, 수출은 거래실적이 많지 않은 거래처의 경우 T/T 입금 후 선적하고 있으며, 거래실적이 많은 업체의 경우 선적후 2~3개월 내에 T/T로 받는 것을 원칙으로 하되, 거래의 중요성이나 수출처의 자금사정에 따라 신축적으로 적용하고 있습니다.콘텐츠의 경우 일반적으로 계약조건에 따라 콘텐츠 납품 후 최대 3개월 이내에 현금으로 결제 받고 있고, 프로젝트 콘텐츠는 프로젝트별 관리법인(SPC)를 통해 제작비 자금을 현금으로 결제 받고 있으며, 프로젝트 콘텐츠의 배급 및 라이센스의 판매인 경우 각각의 계약조건에 따라 현금으로 결제 받고 있습니다. 반면 프로젝트 콘텐츠의 경우에는 SPC의 자금조달 상황에 따라 신축적으로 적용하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 III-5. 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 [연구개발 활동] - 당사의 특허 및 의장권 보유현황은 아래와 같습니다. (단위 : 건) 구 분 특허 상표권 디자인권 서비스표 등록 합 계 국내 4 22 1 8 35 해외 - - - - - [특허내역] 순번 발명의 명칭 등록일 비 고 1 입체영상 제작 프로그램용 플러그인 모듈 및 입체영상 제작 방법 2009-07-01 국내 2 4차원 효과를 구현할 수 있는 가상현실 시스템 및 그 4차원 효과 처리방법 2017-03-29 국내 3 가상화면과 현실화면을 동시에 표시해주는 입체영상 에이치엠디 장치 및 이를 이용한 영상표시방법 2018-03-08 국내 4 모션 시스템 및 이를 제어하는 방법 2018-01-31 국내 [상표권 내역] 순번 명칭 등록일 비 고 1 True 3D i 2006-12-08 2 ROBODANDY 2009-06-11 3 DANDYROBO 2009-06-11 4 Bolts 2009-10-19 5 BOLTSANDBLIP 2010-09-13 6 BOLTS 2011-02-08 7 BOLTS 2011-02-08 8 BOLTS 2010-11-26 9 BOLTS 2011-02-08 10 REDROVER 2012-10-30 11 레드로버 2011-10-18 12 REDROVER 2011-10-21 13 레드로버 2011-10-21 14 REDROVER 2011-10-21 15 레드로버 2011-10-21 16 볼츠와블립 2011-02-09 17 BOLTS+도형+BLIP+Online 2012-03-19 18 제09류 : mongkids 2018-09-03 19 제16류 : mongkids 2018-09-03 20 제28류 : mongkids 2018-01-31 21 제38류 : mongkids 2018-01-31 22 제41류 : mongkids 2018-09-03 [디자인권 내역] 순번 디자인 명칭 등록일 비 고 1 로보트완구 2008-04-17 [서비스표등록 목록] 순번 서비스표 등록일 비 고 1 BOLTS 2011-03-11 2 REDROVER 2011-09-26 3 레드로버 2011-09-26 4 REDROVER 2011-09-26 5 레드로버 2011-09-26 6 BOLTS+도형+BLIP+Online 2011-11-15 7 BOLTS+도형+BLIP+Online 2011-02-24 8 볼츠+ONLINE 2011-12-22 7. 기타 참고사항 [콘텐츠 사업] (1) 산업의 특성콘텐츠 산업은 지속가능한 경제성장의 새로운 대안으로 단순한 경제적 효과 이상의 다양한 효과를 창출할 수 있는 잠재력을 지닌 산업으로 인정받고 있으며, 창조경제 패러다임으로 변화함에 따라 그 중요성이 더욱 부각되고 있습니다. 이러한 콘텐츠산업은 미국, 영국, 일본 등과 같은 선진국가들을 중심으로 발전해 왔으며, 이는 영국의 창조산업(Creative Britain('98)), 미국의 미디어엔터테인먼트산업(Creative America('00)), 일본의 지적 재산산업(Cool Japan('10)) 등의 국가적인 관심과 지원이 기반되었습니다.콘텐츠 시장은 각국에서 차지하는 콘텐츠 시장의 규모, 개인이 지닌 소비력, 구매력 지수(PPP) 기준 1인당 GDP 등이 시장의 성장성에 영향을 줍니다. 특히 각 국가에서 생산되는 상품, 서비스의 양과 물가수준까지 감안하여 실질소득은 물론 생활수준까지 반영된 구매력지수(PPP) 기준 1인당 GDP 수치를 통해 콘텐츠 시장의 미래성장률은 물론 경제성장률도 전망할 수 있습니다.(2) 산업의 성장성한국콘텐츠진흥원에 따른 세계 콘텐츠 시장현황은, 2019년 전체시장의 절반 이상을 점유하고 있는 광고와 지식정보 시장이 각각 6.30%, 4.99% 성장하며 전년대비 4.63% 증가한 2조 4,320억 달러 규모로 집계되었습니다. 글로벌 콘텐츠시장은 글로벌 플랫폼 중심으로의 유통 구조 변화, 새로운 기술 및 기기의 등장 등으로 인해 제작·유통·소비 방식에 큰 변화의 바람이 불고 있습니다. 특히 영상(방송·영화), 음악 등 분야에서 전 세계 시장을 두고 글로벌 온라인 플랫폼 간의 치열한 경쟁이 벌어지면서이용자 유입을 위한독점 콘텐츠 확보가 중요한 이슈로 부상했고, 이로 인해 글로벌 플랫폼들의 해외 콘텐츠 제작 투자가 활발해지고 있습니다. 극장 영화 또한 러시아, 인도네시아 등 신흥 시장에서 새로운 극장들이 개봉하면서 성장 동력을 얻었으며 특히 디즈니(Disney)의 2(Frozen 2)> 등 기대작 애니메이션 영화들이 대거 개봉을 하면서 애니메이션 분야에서 전년 대비 67.5% 성장을 기록한 것으로 확인되었습니다. 이처럼 인쇄 부문의 하락세가 지속되고 있는 출판을 제외한 모든 분야에서성장 일로를 걸어왔던 세계 콘텐츠시장은 2020년 코로나19 바이러스의 전파로 인해 큰 폭의 하락을 경험한 것으로 추정됩니다. 특히 영화시장은 영화관 폐쇄, 영화 촬영제작 중단의 여파로 인해 큰 타격을 입고 있으며, 이에 따라 2020년에는 2019년 대비 0.5% 감소하였습니다. 하지만 2021년 콘텐츠산업 매출액은 2020년 대비 6% 증가하였고(한국콘텐츠진흥원), 2022년 현재 2(Avatar 2)> 등 헐리우드블록버스터 기대작들의 개봉이 예정되어 있는 등, 영화시장 전반적인 관람객수가 코로나19이전으로 회복했다고 볼수는 없으나, 회복하는 단계에 있다고 판단되며, 코로나로 인한 콘텐츠 소비 형태의 변화에 따라 OTT 등 온라인 콘텐츠는 꾸준히 증가세를 보이고 있어, 전반적인 콘텐츠 소비시장의 규모는 계속 성장할 것으로 기대하고 있습니다. (3) 영업의 개황애니메이션 산업은 2020년 코로나19의 영향으로 크게 위축되었습니다. 2019년 국산 애니메이션 대작이었던 ‘레드슈트’ 흥행의 참패, 코로나19 사태가 겹치면서 기존에 제작된 애니메이션을 제외한 신규 애니메이션 제작 자체를 착수하기 힘든 상황이었습니다.당사는 이런 악조건 하에서도 '메가레이서', '버블버블마린TV시리즈시즌2', '넛잡TV시리즈' 등의 제작을 진행하고 있고, '메가레이서'는 스튜디오더블유바바㈜('헬로카봇' 제작사)와의 협업으로 현재 제작 진행율이 약 75% 수준을 보이고 있습니다. 4분기에 추가적인 제작이 이루어질 예정이며, 2023년 개봉을 목표로 중국의 치타이社(QiTai)와 배급 계약을 협의 중입니다.상기 시장 상황과 코로나19 사태로 인한 물리적 대면 접촉이 힘들었던 부분 등이 당초 계획과 어긋난 큰 이유라고 볼 수 있으나, 현재 진행하고 있는 메가레이서는 2023년 상영 목표 및 OTT 진출을 진행중에 있으며, 중국, 인도 등 기존 IP를 활용한 머천다이징(merchandising) 비즈니스 및 TV시리즈 활용 사업을 계획하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보(K-IFRS 적용) (단위: 원) 구 분 제 27 기 3분기(2022. 09. 30.) 제 26 기(2021. 12. 31.) 제 25 기(2020. 12. 31.) [자산] 유동자산 8,161,739,246 12,535,595,556 18,831,467,598 비유동자산 4,213,658,929 6,231,113,984 26,206,068,385 자산총계 12,375,398,175 18,766,709,540 45,037,535,983 [부채] 유동부채 10,696,148,745 10,504,780,005 19,115,001,046 비유동부채 49,466,178 30,542,678 2,231,666,902 부채총계 10,745,614,923 10,535,322,683 21,346,667,948 [자본] 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 8,231,386,857 21,764,907,363 자본금 14,615,648,500 13,344,393,500 13,324,035,500 주식발행초과금 160,627,595,953 159,798,851,248 159,755,627,248 기타자본 (8,111,153,465) (8,111,153,465) 19,021,577,200 기타포괄손익누계액 (8,152,935,742) (8,152,935,742) (8,152,935,742) 결손금 (157,349,371,994) (148,647,768,684) (162,183,396,843) 비지배지분 - - 1,925,960,672 자본총계 1,629,783,252 8,231,386,857 23,690,868,035 부채와자본총계 1,629,783,252 18,766,709,540 45,037,535,983 구 분 제 27 기 3분기(2022.01.01.~2022.09.30.) 제 26 기(2021.01.01.~2021.12.31.) 제 25 기(2020.01.01.~2020.12.31.) 매출액 2,652,349,060 7,188,188,777 14,896,326,058 영업이익(손실) (1,908,204,483) (2,412,831,603) 97,696,268 법인세비용차감전순손익 (8,701,603,310) (13,115,331,762) 1,123,099,043 연결당기순이익(손실) (8,701,603,310) (13,115,331,762) 1,123,099,043 연결총포괄이익(손실) (8,701,603,310) (13,115,331,762) 1,151,466,849 지배기업소유주지분 (8,701,603,310) (13,112,444,341) 1,295,382,093 기본주당손익(손실) (299) (492) 58 희석주당이익(손실) (299) (492) 58 나. 요약별도재무정보 (K-IFRS적용) (단위: 원) 구 분 제 27 기 3분기(2022. 09. 30.) 제 26 기(2021. 12. 31.) 제 25 기(2020. 12. 31.) [자산] 유동자산 7,779,900,541 12,231,541,330 13,825,755,837 비유동자산 4,463,602,929 6,491,057,984 26,481,576,213 자산총계 12,243,503,470 18,722,599,314 40,307,332,050 [부채] 유동부채 10,673,133,438 10,581,470,532 15,147,411,548 비유동부채 49,466,178 30,542,678 1,784,711,614 부채총계 10,722,599,616 10,612,013,210 16,932,123,162 [자본] 자본금 14,615,648,500 13,344,393,500 13,324,035,500 주식발행초과금 160,627,595,953 159,798,851,248 159,755,627,248 기타자본 (8,111,153,465) (8,111,153,465) (8,111,153,465) 기타포괄손익누계액 (8,049,360,000) (8,049,360,000) (8,049,360,000) 결손금 (157,561,827,134) (148,872,145,179) (160,192,012,895) 자본총계 1,520,903,854 8,110,586,104 23,375,208,888 부채와자본총계 12,243,503,470 18,722,599,314 40,307,332,050 구 분 제 27 기 3분기(2022.01.01.~2022.09.30.) 제 26 기(2021.01.01.~2021.12.31.) 제 25 기(2020.01.01.~2020.12.31.) 매출액 2,652,349,060 7,113,188,777 11,409,130,749 영업이익(손실) (1,876,558,981) 2,347,334,609 848,073,517 법인세비용차감전순손익 (8,689,681,955) (15,328,204,784) 1,465,590,405 당기순이익(손실) (8,689,681,955) (15,328,204,784) 1,465,590,405 총포괄이익(손실) (8,689,681,955) (15,328,204,784) 1,465,590,405 기본주당손익(손실) (299) (575) 66 희석주당손익(손실) (299) (575) 66 2. 연결재무제표 주식회사 레드로버와 그 종속기업 제 27 기 3분기 2022년 01월 01일 부터 2022년 09월 30일 까지 제 26 기 3분기 2021년 01월 01일 부터 2021년 09월 30일 까지 "첨부된 분기연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 레드로버 대표집행임원 안혜진 본점 소재지 : (도로명주소) 경기도 광주시 도척면 국사봉로 45 (전 화) 02-2156-0137 연 결 재 무 상 태 표 제 27(당)기 3분기말 2022년 09월 30일 현재 제 26(전)기 기말 2021년 12월 31일 현재 주식회사 레드로버와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제 27(당)기 3분기말 제 26(전)기 기말 자산 Ⅰ. 유동자산 8,161,739,246 12,535,595,556 현금및현금성자산 5,6,16,33 1,647,435,400 2,552,687,203 매출채권 및 기타채권 7,16,31,33 1,501,081,253 1,971,771,487 당기법인세자산 8,112,610 2,321,360 재고자산 11 - - 기타유동자산 12 3,905,109,983 6,908,815,506 매각예정자산 34 1,100,000,000 1,100,000,000 Ⅱ. 비유동자산 4,213,658,929 6,231,113,984 당기손익-공정가치측정 금융자산 8,16,33 2,660,862,120 3,498,950,705 관계기업투자 9 - 497,862,050 기타의비유동금융자산 10,16,33 839,329,045 1,304,514,316 유형자산 13,15 222,440,596 297,125,285 무형자산 14 491,027,168 632,661,628 자산총계 12,375,398,175 18,766,709,540 부채 Ⅰ. 유동부채 10,696,148,745 10,504,780,005 매입채무및기타채무 16,17,31,33 4,642,570,982 4,047,266,778 단기차입금 16,19,31,32,33 647,311,877 700,000,000 유동성장기금융부채 15,16,19,33 59,491,737 69,982,777 유동성전환사채 16,19,20,33 5,337,500,000 5,537,500,000 기타의유동부채 18 9,274,149 150,030,450 Ⅱ. 비유동부채 49,466,178 30,542,678 장기금융부채 15,16,19,33 49,466,178 30,542,678 부채총계 10,745,614,923 10,535,322,683 자본 Ⅰ. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 1,629,783,252 8,231,386,857 자본금 1,21 14,615,648,500 13,344,393,500 주식발행초과금 21 160,627,595,953 159,798,851,248 기타자본 21 (8,111,153,465) (8,111,153,465) 기타포괄손익누계액 21 (8,152,935,742) (8,152,935,742) 결손금 22 (157,349,371,994) (148,647,768,684) Ⅱ. 비지배지분 - - 자본총계 1,629,783,252 8,231,386,857 부채와자본총계 12,375,398,175 18,766,709,540 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 27(당)기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지 제 26(전)기 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지 주식회사 레드로버와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제 27(당)기 3분기 제 26(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ. 매출액 23 629,603,526 2,652,349,060 1,317,869,000 5,394,054,340 Ⅱ. 매출원가 23,27 239,077,726 2,760,605,968 1,353,420,035 5,324,706,563 Ⅲ. 매출총이익(손실) 390,525,800 (108,256,908) (35,551,035) 69,347,777 판매비와관리비 24,27 558,556,555 1,799,947,575 2,086,027,986 3,828,241,719 Ⅳ. 영업이익(손실) (168,030,755) (1,908,204,483) (2,121,579,021) (3,758,893,942) 금융수익 25 773,445 7,041,100 226,713,444 2,140,653,495 금융비용 25 835,065,884 1,165,881,897 876,561,404 3,441,089,335 관계기업투자손실 497,862,050 497,862,050 3,252,012,508 3,252,012,508 기타수익 26 3,679,854 11,301,656 6,924,617 4,143,036,618 기타비용 26 5,046,078,470 5,147,997,636 508,073,025 1,435,302,924 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익(손실) (6,542,583,860) (8,701,603,310) (6,524,587,897) (5,603,608,596) 법인세비용 28 - - - - Ⅵ. 분기순이익(손실) (6,542,583,860) (8,701,603,310) (6,524,587,897) (5,603,608,596) Ⅶ. 기타포괄손익 - - - - Ⅷ. 총포괄이익(손실) (6,542,583,860) (8,701,603,310) (6,524,587,897) (5,603,608,596) 분기순손익의 귀속 지배기업의 소유주지분 (6,542,583,860) (8,701,603,310) (6,524,587,897) (5,600,721,175) 비지배지분 - - - (2,887,421) 총포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주지분 (6,542,583,860) (8,701,603,310) (6,524,587,897) (5,600,721,175) 비지배지분 - - - (2,887,421) Ⅸ.주당손익 기본주당손익 29 (224) (299) (245) (210) 희석주당손익 29 (224) (299) (245) (210) "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 자 본 변 동 표 제 27(당)기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지 제 26(전)기 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지 주식회사 레드로버와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 주식발행초과금 기타자본 기타포괄손익누계액 결손금 지배기업의 소유주에 귀속되는 자본 비지배지분 총 계 2021.01.01(전기초) 13,324,035,500 159,755,627,248 19,021,577,200 8,152,935,742 162,183,396,843 21,764,907,363 1,925,960,672 23,690,868,035 감자차익 결손금 상계 - - (26,648,072,500) - 26,648,072,500 - - - 전환사채의 전환 20,358,000 43,224,000 - - - 63,582,000 - 63,582,000 연결범위변동 - - (484,658,165) - - (484,658,165) (1,923,073,251) (2,407,731,416) 분기순이익(손실) - - - - (5,600,721,175) (5,600,721,175) (2,887,421) (5,603,608,596) 2021.09.30(전분기말) 13,344,393,500 159,798,851,248 (8,111,153,465) (8,152,935,742) 141,136,045,518 15,743,110,023 - 15,743,110,023 2022.01.01(당기초) 13,344,393,500 159,798,851,248 (8,111,153,465) (8,152,935,742) (148,647,768,684) 8,231,386,857 - 8,231,386,857 유상증자 650,000,040 - - - - 650,000,040 - 650,000,040 미지급금의 출자전환 320,873,460 29,126,205 - - - 349,999,665 - 349,999,665 전환사채의 전환 300,381,500 799,618,500 - - - 1,100,000,000 - 1,100,000,000 분기순이익(손실) - - - - (8,701,603,310) (8,701,603,310) - (8,701,603,310) 2022.09.30(당분기말) 14,615,648,500 160,627,595,953 (8,111,153,465) (8,152,935,742) (157,349,371,994) 1,629,783,252 - 1,629,783,252 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 현 금 흐 름 표 제 27(당)기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지 제 26(전)기 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지 주식회사 레드로버와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제 27(당)기 3분기 제 26(전)기 3분기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 (1,787,386,550) (1,940,425,574) 1. 영업활동순현금흐름 (1,746,647,443) (1,737,210,309) 가. 분기순이익(손실) (8,701,603,310) (5,603,608,596) 나. 분기순이익(손실)에 대한 조정 6,910,428,473 3,403,011,776 퇴직급여 - 57,620,470 감가상각비 32,905,688 190,008,154 무형자산상각비 141,634,460 163,249,958 사용권자산상각비 70,064,618 1,509,013,275 대손상각비 - 1,047,690,000 기타의대손상각비 4,935,262,300 1,288,035,021 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 669,465,519 - 리스해지손실 2,051,974 1,309,916,983 이자비용 463,230,339 - 사채상환손실 - 3,252,012,508 잡손실 66,065,660 - 이자수익 (5,126,183) - 기타의대손충당금 환입 (7,380,081) 842,416,865 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 - (810,000) 유형자산처분손실 46,843,979 - 사채상환이익 - (150,614,270) 지분법손실 - (2,445,751) 배당금수익 (1,188,000) (35,774,188) 종속기업투자주식처분이익 - (1,736,881) 파생상품평가이익 - (167,507,770) 채무면제이익 - (1,821,928,706) 재고자산평가충당금 환입 - (116,433,885) 리스해지이익 (1,263,850) (3,959,700,007) 관계기업투자주식손상차손 497,862,050 - 다. 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 44,527,394 463,386,511 매출채권의 감소 598,669,272 4,235,089,119 미수금의 증가 (180,918,045) (217,563,971) 선급금의 증가 (1,952,367,700) (506,126,550) 부가세대급금의 증가 (2,658,301) - 선급비용의 감소 478,338 2,187,848 재고자산의 감소 - 75,665,321 매입채무의 증가(감소) 246,216,519 (1,494,299,584) 미지급금의 감소(증가) 1,428,292,536 (1,006,399,703) 미지급비용의 감소(증가) 47,571,076 (7,699,851) 예수금의 증가(감소) 2,244,750 (8,710,560) 선수금의 감소 (143,001,051) (608,755,558) 2. 이자의 수취 227,587 17,750,213 3. 배당금의 수취 1,188,000 810,000 4. 이자의 지급 (36,363,444) (220,915,618) 5. 법인세환급(납부) (5,791,250) (859,860) Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 551,371,445 2,901,620,173 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 707,969,626 9,955,906,109 단기대여금의 감소 - 20,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 168,623,066 3,398,882,384 종속기업투자의 처분 - 6,455,503,044 차량운반구의 처분 - 6,818,181 시설장치의 처분 20,000,017 - 비품의 처분 9,090,903 - 보증금의 감소 510,255,640 - 종속회사자산의 취득 - 74,702,500 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (156,598,181) (7,054,285,936) 단기대여금의 증가 - 325,262,300 당기손익-공정가치측정금융자산의취득 - 260,000,000 비품의 취득 3,908,181 21,600,000 시설장치의 취득 21,930,000 - 기계장치의 취득 - 24,333,636 차량운반구의 취득 - 11,790,000 보증금의 증가 130,760,000 1,031,300,000 선급금의 증가 - 5,380,000,000 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 330,763,302 (572,181,461) 1. 재무활동으로인한현금유입액 650,000,040 5,360,000,000 전환사채의 발행 - 5,360,000,000 유상증자 650,000,040 - 2. 재무활동으로인한현금유출액 (319,236,738) (5,932,181,461) 단기차입금의 상환 52,688,123 - 유동성리스부채의 상환 66,548,615 1,470,000,000 전환사채의 상환 200,000,000 163,891,099 유동성장기부채의 상환 - 4,298,290,362 Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가 (905,251,803) 389,013,138 Ⅴ. 연결범위의 변동 - (990,418,255) Ⅵ. 기초 현금및현금성자산 2,552,687,203 1,913,340,896 Ⅶ. 분기말 현금및현금성자산 1,647,435,400 1,311,935,779 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 3. 연결재무제표 주석 제 27(당)기 3분기 2022년 09월 30일 현재 제 26(전)기 3분기 2021년 09월 30일 현재 주식회사 레드로버와 그 종속기업 1. 일반사항 (1) 지배회사의 개요주식회사 레드로버(이하 "지배회사"라 함)는 1996년 6월 15일 설립되어 2002년 1월 10일 (구)인크루트주식회사와의 합병을 통해 코스닥시장에 우회상장하였으며, 경기도 광주시에 본사를 두고 있습니다. 또한, 지배회사는 2010년 5월 26일자로 상호를 종전의 인크루트 주식회사에서 주식회사 레드로버로 변경하였습니다.2011년 1월 30일자로 합병상대법인 (구)인크루트 주식회사의 사업부문인 인터넷 채용 등의 컨텐츠 개발 및 서비스사업을 단순물적분할 방식으로 분할하여 매각하였으며, 당분기말 현재는 글로벌 극장용 애니메이션 및 TV시리즈 제작업, 4D시네마 및 특수영상관 구축 사업 등을 영위하고 있습니다. 한편, 지배회사는 2022년 11월 4일 상장폐지되었으며, 설립후 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 자본금은 14,616백만원으로 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 (단위:주) 지분율(%) 윈아시아파트너스 주식회사 3,700,885 12.66 더쏘올(주) 2,642,835 9.04 박종환 677,595 2.32 한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합 668,749 2.29 SUNING UNIVERSAL MEDIA CO.,LTD 554,455 1.90 주식회사 쏘올웨이 546,149 1.87 SBI글로벌디지털콘텐츠ICT투자조합 401,249 1.37 (주)미래디엠아이 367,333 1.26 강영호 306,731 1.05 이기수 305,373 1.04 자기주식 8,213 0.03 기타 소액주주 19,051,730 65.18 합 계 29,231,297 100.00 (2) 종속회사의 개요1) 당분기말 현재 연결대상 종속회사의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 결산월 업 종 지분율 지배력판단근거 당기 전기 (주)스튜디오 레드우드 경기도 성남시 2022.12.31 2021.12.31 애니메이션제작 100% 의결권과반수보유 2) 연결대상 종속회사의 당분기말 현재 요약재무정보(내부거래제거전)는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 ㈜스튜디오레드우드 자산 583,363,461 부채 114,484,063 자본 468,879,398 매출액 - 영업손익 (84,145,502) 당기순손익 (11,921,355) (3) 연결범위의 변동당분기 연결범위의 변동내용은 없습니다. (4) 종속기업에 대한 유의적인 제약의 성격과 범위연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는능력에 대한 유의적인 제약은 없습니다. 2. 연결재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석4에서 설명하고 있습니다.연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 적용 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ - 개념체계에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계’(2007))대신 '개념체계’(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. - 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정) 동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산’ - 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원 가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’, 기업회계기준서 제1116호 '리스’, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’ 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’ 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스’ 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’(제정) 기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다. 기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다. 일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다. 기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다. 경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ - 유동부채와 비유동부채의 분류(개 정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류’(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세’ - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 4. 중요한 판단과 추정 및 유의적인 회계정책 연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 연결재무제표의 작성을 위해 연결회사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단시에 적용된 회계정책과 추정의 근거는 2021년12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당분기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 요구불예금 1,647,435,400 2,552,687,203 6. 사용이 제한된 예금 당분기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 금융기관명 당분기말 비고 전북은행 1,000,050,536 가압류 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 매출채권 35,008,611,177 35,615,323,759 차감 : 대손충당금 (33,964,756,905) (33,972,800,215) 매출채권(순액) 1,043,854,272 1,642,523,544 기타채권 미수금 57,503,051 14,085,006 차감 : 대손충당금 (7,005,939) (7,005,939) 미수금(순액) 50,497,112 7,079,067 미수수익 279,215,605 159,392,312 차감 : 대손충당금 (133,417,502) (133,417,502) 미수수익(순액) 145,798,103 25,974,810 단기대여금 2,156,194,066 2,156,194,066 차감 : 대손충당금 (1,895,262,300) (1,860,000,000) 단기대여금(순액) 260,931,766 296,194,066 합계 1,501,081,253 1,971,771,487 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 6개월입니다. (2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초금액 35,973,223,656 35,698,358,993 연결범위의 변동 - (7,627,567) 설정금액 27,218,990 282,492,230 기말금액 36,000,442,646 35,973,223,656 8. 공정가치측정 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 취득원가 당분기말 전기말 대신부자만들기사모제1호주식 50,302,515 49,369,404 49,369,404 유리포커스사모증권제1호주식 50,302,515 49,364,374 49,364,374 제주뮤즈전시투자금 990,000,000 990,000,000 990,000,000 소계 1,090,605,030 1,088,733,778 1,088,733,778 KOREA콘텐츠 제작초기 전문투자조합 1,000,000,000 136,021,182 136,021,182 CL애니드림투자조합 1,000,000,000 653,842,458 653,842,458 IBK캐피탈콘텐츠투자조합(*) - - 838,088,585 P 문화기술투자조합 500,000,000 459,849,500 459,849,500 주식회사 닫닫닫 99,995,904 22,456,262 22,456,262 콘텐츠공제조합 136,000,000 136,000,000 136,000,000 전문건설공제조합 48,632,076 50,701,518 50,701,518 엠아이피(MIP)디지털실감콘텐츠투자조합 400,000,000 113,257,422 113,257,422 소계 3,184,627,980 1,572,128,342 2,410,216,927 합계 4,275,233,010 2,660,862,120 3,498,950,705 (*)당기에 전부 처분하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초금액 3,498,950,705 7,884,987,734 연결범위변동 - (300,000,000) 취득 (838,088,585) 1,140,000,000 처분 - (2,041,505,416) 평가이익 - 385,538,360 평가손실 - (5,411,575,389) 기타(*) - 1,841,505,416 기말금액 2,660,862,120 3,498,950,705 (*) 계정재분류등에 따라 변동된 금액입니다. (3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초금액 - 369,718,432 연결범위변동 - (369,718,432) 취득 - - 기말금액 - - 9. 관계기업투자(1) 당분기말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 사업장 보고기간종료일 측정방법 관계기업투자 상해홍만과학기술 유한공사 33.33 중국 2022.12.31 지분법 (2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 기업명 당분기 전기 취득원가 장부금액 순자산지분가액 취득원가 장부금액 순자산지분가액 상해홍만과학기술 유한공사 5,836,710,000 - 497,862,050 5,836,710,000 497,862,050 497,862,050 (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 손익과 총자산 및 부채는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:원) 구분 회사명 자산 부채 매출액 영업손익 당기순손익 관계기업투자 상해홍만과학기술 유한공사 2,019,737,390 56,230,028 - - - ② 전기말 (단위:원) 구분 회사명 자산 부채 매출액 영업손익 당기순손익 관계기업투자 상해홍만과학기술 유한공사 2,019,737,390 56,230,028 - (20,213,090) (9,750,583,610) 10. 기타의비유동금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타의비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 보증금 839,329,045 1,304,514,316 장기매출채권 21,032,900,345 21,032,900,345 대손충당금_장기매출채권 (21,032,900,345) (21,032,900,345) 합계 839,329,045 1,304,514,316 11. 재고자산 당분기말 재고자산은 없으며, 전기말 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 원재료 - 49,596,574 재고자산평가충당금 - (49,596,574) 합계 - - 12. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 24,478,961,782 22,667,227,349 대손충당금 (20,576,597,528) (15,758,977,609) 부가세대급금 2,658,301 - 선급비용 87,428 565,766 합계 3,905,109,983 6,908,815,506 13. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원) 구분 기계장치 비품 시설장치 사용권자산 합계 취득원가: 기초금액 168,596,000 576,144,720 195,175,002 397,089,007 1,337,004,729 취득 - 3,908,181 21,930,000 111,018,593 136,856,774 처분 및 폐기 - (19,466,363) (100,200,002) (367,500,338) (487,166,703) 기말금액 168,596,000 560,586,538 116,905,000 140,607,262 986,694,800 상각누계액: 기초금액 (105,260,666) (550,929,766) (95,770,860) (287,918,152) (1,039,879,444) 감가상각비 (15,000,000) (4,277,856) (13,627,832) (70,064,618) (102,970,306) 처분 및 폐기 - 4,955,105 38,776,361 334,864,080 378,595,546 기말금액 (120,260,666) (550,252,517) (70,622,331) (23,118,690) (764,254,204) 장부가액: 기초금액 63,335,334 25,214,954 99,404,142 109,170,855 297,125,285 기말금액 48,335,334 10,334,021 46,282,669 117,488,572 222,440,596 ② 전기 (단위:원) 구 분 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 합계 취득원가: 기초금액 168,596,000 6,222,000 658,775,877 299,885,002 782,670,739 1,916,149,618 취득 - - 24,333,636 11,790,000 66,355,412 102,479,048 연결실체의 변동 - - (106,964,793) (116,500,000) (186,462,249) (409,927,042) 처분 및 폐기 - (6,222,000) - - (265,474,895) (271,696,895) 기말금액 168,596,000 - 576,144,720 195,175,002 397,089,007 1,337,004,729 상각누계액: 기초금액 (85,260,666) (725,900) (554,845,294) (142,950,661) (255,227,746) (1,039,010,267) 감가상각비 (20,000,000) (414,800) (23,958,738) (28,015,498) (251,412,924) (323,801,960) 연결실체의 변동 - - 27,874,266 75,195,299 43,288,747 146,358,312 처분 및 폐기 - 1,140,700 - - 175,433,771 176,574,471 기말금액 (105,260,666) - (550,929,766) (95,770,860) (287,918,152) (1,039,879,444) 장부가액: 기초금액 83,335,334 5,496,100 103,930,583 156,934,341 527,442,993 877,139,351 기말금액 63,335,334 - 25,214,954 99,404,142 109,170,855 297,125,285 (2) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있거나, 담보로 제공된 자산은 없습니다. 14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역과 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 산업재산권 90,017,000 120,017,000 개발비 15,000 15,000 소프트웨어 400,995,168 512,629,628 합계 491,027,168 632,661,628 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:원) 구 분 산업재산권등 개발비 소프트웨어 합 계 기초장부금액 120,017,000 15,000 512,629,628 632,661,628 당기취득액 - - - - 당기상각액 (30,000,000) - (111,634,460) (141,634,460) 기말장부금액 90,017,000 15,000 400,995,168 491,027,168 ② 전기 (단위:원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 제작컨텐츠자산 영업권 합 계 기초장부금액 160,017,000 3,644,178 743,865,842 2,669,022,479 3,308,716,733 6,885,266,232 당기증가액 - - 21,600,000 - - 21,600,000 당기상각액 (40,000,000) (3,629,178) (197,693,691) - - (241,322,869) 연결범위의 변동 - - (55,142,523) (2,669,022,479) (3,308,716,733) (6,032,881,735) 기말장부금액 120,017,000 15,000 512,629,628 - - 632,661,628 15. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 부동산 117,488,572 56,519,666 차량운반구 - 52,651,189 합계 117,488,572 109,170,855 (2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 70,064,618 163,249,958 리스부채에 대한 이자비용 4,712,070 15,277,864 단기리스료 37,531,770 90,628,659 (3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 유동 59,491,737 69,982,777 비유동 49,466,178 30,542,678 합계 108,957,915 100,525,455 (4) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 없습니다. 16. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 내역당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 1,647,435,400 - 1,647,435,400 매출채권 56,041,511,522 - 56,041,511,522 대손충당금 (54,997,657,250) - (54,997,657,250) 미수금 57,503,051 - 57,503,051 대손충당금 (7,005,939) - (7,005,939) 미수수익 279,215,605 - 279,215,605 대손충당금 (133,417,502) - (133,417,502) 단기대여금 2,156,194,066 - 2,156,194,066 대손충당금 (1,895,262,300) - (1,895,262,300) 비상장지분증권등 - 2,960,862,120 2,960,862,120 손상차손 - (300,000,000) (300,000,000) 보증금 849,537,850 - 849,537,850 대손충당금 (10,208,805) - (10,208,805) 합계 3,987,845,698 2,660,862,120 6,648,707,818 (단위:원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무 - 483,744,925 483,744,925 미지급금 - 3,330,266,691 3,330,266,691 미지급비용 - 828,559,366 828,559,366 단기차입금 - 647,311,877 647,311,877 유동성리스부채 - 59,491,737 59,491,737 리스부채 - 49,466,178 49,466,178 유동성전환사채 - 5,337,500,000 5,337,500,000 합계 - 10,736,340,774 10,736,340,774 2) 전기말 (단위:원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 2,552,687,203 - 2,552,687,203 매출채권(유동, 비유동) 56,648,224,104 - 56,648,224,104 손실충당금(유동, 비유동) (55,005,700,560) - (55,005,700,560) 미수금 14,085,006 - 14,085,006 대손충당금 (7,005,939) - (7,005,939) 미수수익 159,392,312 - 159,392,312 대손충당금 (133,417,502) (133,417,502) 단기대여금 2,156,194,066 - 2,156,194,066 대손충당금 (1,860,000,000) - (1,860,000,000) 비상장지분증권등 - 3,498,950,705 3,498,950,705 보증금 1,304,514,316 - 1,304,514,316 합계 5,828,973,006 3,498,950,705 9,327,923,711 (단위:원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무 - 237,528,406 237,528,406 미지급금 - 3,571,388,180 3,571,388,180 미지급비용 - 238,350,192 238,350,192 단기차입금 - 700,000,000 700,000,000 유동성리스부채 - 69,982,777 69,982,777 리스부채 - 30,542,678 30,542,678 유동성전환사채 - 5,537,500,000 5,537,500,000 합계 - 10,385,292,233 10,385,292,233 (2) 금융상품 범주별 순손익당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 수익(비용) 이자수익(비용) 대여금및수취채권 (1,149,006) 5,467,441 당기손익-공정가치측정금융자산 (668,277,519) - 합계 (669,426,525) 5,467,441 상각후원가측정 금융부채 - (494,881,713) 합계 - (494,881,713) (단위:원) 구 분 수익(비용) 이자수익(비용) 대여금및수취채권 (360,422,230) 35,774,188 당기손익-공정가치측정금융자산 534,703,685 - 합계 174,281,455 35,774,188 상각후원가측정 금융부채 (1,309,916,983) (842,416,865) 합계 (1,309,916,983) (842,416,865) (3) 금융자산과 금융부채의 상계 당분기 중 연결회사의 임차보증금과 미지급금 150백만원을 상계하였습니다. 17. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무(유동부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 당분기말 전기말 매입채무 483,744,925 237,528,406 미지급금 3,330,266,691 3,571,388,180 미지급비용 828,559,366 238,350,192 합계 4,642,570,982 4,047,266,778 18. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타의부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 유동부채 예수금 4,275,200 2,030,450 선수금 4,998,949 148,000,000 합계 9,274,149 150,030,450 19. 차입부채 및 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 유동부채 단기차입금 647,311,877 700,000,000 유동성리스부채 59,491,737 69,982,777 유동성전환사채 5,337,500,000 5,537,500,000 소계 6,044,303,614 6,307,482,777 비유동부채 리스부채 49,466,178 30,542,678 소계 49,466,178 30,542,678 합계 6,093,769,792 6,338,025,455 20. 전환사채(1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 11회 전환사채 제 14회 전환사채 제 15회 전환사채 합계 액면가액 2,683,500,000 700,000,000 1,954,000,000 5,337,500,000 연체이자율(연) 12% 12% 10% 당사의 전환사채의 경우 전기 중에 전환사채 계약서에 따른 기한의 이익 상실 사유가발생하였으며, 그에 따라 전기말 기준으로 전환사채 전액을 유동성전환사채로 재분류하였습니다. 한편, 당사는 기한의 이익이 상실된 날의 익일부터 사채원리금 상환일까지 연체이자율을 적용한 이자비용을 지급하여야 합니다. 21. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 발행할 주식 총수와 발행한 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다. 과 목 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000주 500,000,000주 발행한 주식의 수 29,231,297주 26,688,787주 1주당 금액 500원 500원 (2) 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:원) 구분 일자 자본금 주식발행초과금 합 계 기초금액 2022-01-01 13,344,393,500 159,798,851,248 173,143,244,748 유상증자 2022-01-13 970,873,500 29,126,205 999,999,705 전환권행사 2022-01-17 300,381,500 799,618,500 1,100,000,000 분기말잔액 2022-09-30 14,615,648,500 160,627,595,953 175,243,244,453 ② 전기 (단위:원) 구분 일자 자본금 주식발행초과금 합 계 기초금액 2021-01-01 13,324,035,500 159,755,627,248 173,079,662,748 전환권행사 2021-04-16 9,500,500 13,735,518 23,236,018 전환권행사 2021-05-03 10,857,500 29,488,482 40,345,982 기말잔액 2021-12-31 13,344,393,500 159,798,851,248 173,143,244,748 (3) 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 자기주식처분손실 (9,169,967,770) (9,169,967,770) 자기주식 (15,018,667) (15,018,667) 기타 1,073,832,972 1,073,832,972 합계 (8,111,153,465) (8,111,153,465) (4) 기타포괄손익누계액1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (8,049,360,000) (8,049,360,000) 부의지분법자본변동 (103,575,742) (103,575,742) 합계 (8,152,935,742) (8,152,935,742) 2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 없습니다. 22. 결손금 당분기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초금액 (148,647,768,684) (162,183,396,843) 당기순손익 (8,701,603,310) (13,112,444,341) 감자차익과 상계 - 26,648,072,500 기말금액 (157,349,371,994) (148,647,768,684) 23. 매출 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 컨텐츠매출 518,459,694 2,571,218,309 1,372,573,474 5,369,748,115 상품매출 111,143,832 81,130,751 (54,704,474) - 기타매출 - - - 24,306,225 합계 629,603,526 2,652,349,060 1,317,869,000 5,394,054,340 (2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 컨텐츠매출원가 83,698,684 2,547,948,420 1,383,241,193 4,699,973,918 프로젝트매출원가 117,750 57,396,256 21,304,519 624,732,645 상품매출원가 155,261,292 155,261,292 (51,125,677) - 합계 239,077,726 2,760,605,968 1,353,420,035 5,324,706,563 24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 136,436,197 561,610,979 219,367,693 600,101,133 퇴직급여 6,063,280 8,660,969 5,116,593 324,684,854 복리후생비 17,141,321 81,250,569 51,117,780 129,198,606 여비교통비 2,079,320 5,824,670 2,524,000 14,851,561 접대비 1,078,700 2,527,700 7,283,500 41,104,374 통신비 2,486,169 7,530,906 1,318,965 5,249,975 수도광열비 475,040 2,219,647 - 2,078,620 전력비 2,858,119 4,656,690 - - 세금과공과 27,475,700 34,449,600 3,512,560 6,173,840 감가상각비 1,944,903 10,358,972 6,286,205 24,013,054 지급임차료 25,622,765 78,498,049 25,594,183 30,787,080 보험료 1,872,652 2,277,256 1,004,829 1,491,994 차량유지비 2,335,000 2,683,880 8,211,462 14,400,663 경상연구개발비 - 24,503,218 26,499,943 150,550,792 운반비 132,000 260,400 46,420 1,618,210 교육훈련비 - - 210,000 1,299,091 도서인쇄비 1,307,100 3,185,700 1,200,381 4,285,735 소모품비 2,937,115 16,503,303 1,072,531 44,109,119 지급수수료 310,383,659 837,091,294 166,592,871 754,772,437 광고선전비 - 29,165,000 - - 무형자산상각비 1,756,250 5,268,750 1,856,002 4,892,836 건물관리비 - 16,228,955 13,090,702 31,629,007 사용권자산상각비 14,171,265 65,191,068 35,108,091 131,935,463 대손상각비 - - 1,509,013,275 1,509,013,275 합계 558,556,555 1,799,947,575 2,086,027,986 3,828,241,719 25. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 : 이자수익 773,445 5,467,441 3,844,368 35,774,188 배당금수익 - 1,188,000 - 810,000 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 - - 116,433,885 116,433,885 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 - - - 1,821,928,706 외환차익 - 385,659 - 15,092,446 사채상환이익 - - 106,435,191 150,614,270 금융수익 계 773,445 7,041,100 226,713,444 2,140,653,495 금융비용 : 이자비용 164,115,348 494,881,713 173,460,394 842,416,865 외환차손 1,485,017 1,534,665 315,523 720,466 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 - - 650,569,794 1,288,035,021 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 669,465,519 669,465,519 - - 사채상환손실 - - 52,215,693 1,309,916,983 금융비용 계 835,065,884 1,165,881,897 876,561,404 3,441,089,335 순금융수익(비용) (834,292,439) (1,158,840,797) (649,847,960) (1,300,435,840) 26. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 대손충당금환입 - - - 167,507,770 기타의대손충당금환입 - 7,380,081 - - 유형자산처분이익 - - - 1,736,881 리스해지이익 1,263,850 1,263,850 - - 종속기업투자처분이익 - - - 3,959,700,007 잡이익 2,416,004 2,657,725 6,924,617 14,091,960 합계 3,679,854 11,301,656 6,924,617 4,143,036,618 기타비용: 기타의대손상각비 4,935,262,300 4,935,262,300 455,262,300 1,047,690,000 리스해지손실 2,051,974 2,051,974 - - 재고자산평가손실 37,984,300 37,984,300 - - 재고자산폐기손실 - - - 73,465,321 유형자산처분손실 - 46,843,979 - - 전기오류수정손실 - 2,250,000 - - 잡손실 70,779,896 123,605,083 52,810,725 314,147,603 합계 5,046,078,470 5,147,997,636 508,073,025 1,435,302,924 27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의변동 - - (51,125,677) 41,695,528 원재료의매입 - - - 75,665,321 종업원관련비용 148,000,781 700,462,452 230,997,220 1,080,272,726 감가상각비와무형자산상각비 69,604,783 244,604,766 113,329,204 410,878,582 제조및콘텐츠관련비용 167,672,792 2,401,438,420 1,354,714,052 4,881,300,025 기타판매관련비용 342,712,159 932,731,792 213,347,137 972,906,051 기타관리관련비용 69,643,766 281,316,113 1,578,186,085 1,690,230,049 합계(*) 797,634,281 4,560,553,543 3,439,448,021 9,152,948,282 (*) 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 28. 법인세비용법인세효과의 실현가능성이 없는 것으로 보아 이연법인세자산 및 이연법인세부채를 계상하지 아니하였습니다. 29. 주당손익(1) 기본주당손익당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주귀속당기순이익(손실) (6,542,583,860) (8,701,603,310) (6,524,587,897) (5,600,721,175) 가중평균유통보통주식수(주) 29,231,297 29,110,736 26,678,019 26,671,775 기본주당이익(손실) (224) (299) (245) (210) (2) 가중평균유통보통주식수 1) 당분기 지배회사의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 일자 주식수 일수 가중치 기초 2022-01-01 26,688,787 273 7,286,038,851 유상증자 2022-01-13 1,941,747 261 506,795,967 전환권행사 2022-01-17 600,763 257 154,396,091 기말 2022-09-30 29,231,297 - - 합 계 7,947,230,909 일 수 (÷)273 가중평균유통보통주식수(주) 29,110,736 2) 전분기 지배회사의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 일자 주식수 일수 가중치 기초 2021-01-01 26,648,071 273 7,274,923,383 전환권행사 2021-04-16 19,001 168 3,192,168 전환권행사 2021-05-03 21,715 151 3,278,965 기말 2021-09-30 26,688,787 - - 합 계 7,281,394,516 일 수 (÷)273 가중평균유통보통주식수(주) 26,671,775 (3) 희석주당순손익당분기말 현재 지배회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으며 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기 희석효과가 존재하지 아니하여 당분기와 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 30. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 임차보증금과 미지급금 상계 81,914,360 - 미지급금에 대한 전환사채 발행 1,100,000,000 - 미지급금의 자본전환 349,999,665 - 선급금 제각처리 75,000,000 - 재고자산 손실처리 49,596,574 - 전환사채와 단기대여금 등 상계 - 2,167,507,770 종속기업투자주식의 당기손익공정가치측정금융자산 재분류 - 1,845,505,416 전환권의 행사로 인한 자본금 등의 증가 1,100,000,000 63,582,000 리스부채의 유동성대체 79,650,945 114,705,798 감자차익의 결손금 보전 - 26,648,072,500 31. 특수관계자와의 거래 (1) 중요한 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 보상의 구성은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 급여 등 229,160,213 246,623,658 퇴직급여 2,597,689 166,821,572 합계 231,757,902 413,445,230 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 지분율 당분기말 전기말 최상위 지배회사 12.66% 윈아시아파트너스㈜ 윈아시아파트너스㈜ 관계기업 33.33% 상해홍만과학기술 유한공사 상해홍만과학기술 유한공사 40.00% - ㈜레드로버컬쳐웍스(*) 기타 19.80% TOONBOX ENTERTAINMENT LTD TOONBOX ENTERTAINMENT LTD 20.00% ㈜킹엔터테인먼트 ㈜킹엔터테인먼트 5.13% ㈜엠스토리허브 ㈜엠스토리허브 2.00% 댄디문화산업전문(유) 댄디문화산업전문(유) - 알앤티1호문화산업전문(유) 알앤티1호문화산업전문(유) - 스파크문화산업전문(유) 스파크문화산업전문(유) - 알앤티3호문화산업전문(유) 알앤티3호문화산업전문(유) - 넛잡시즌2문화산업전문(유) 넛잡시즌2문화산업전문(유) - 블립(유) 블립(유) - 버블버블마린문화산업전문(유) 버블버블마린문화산업전문(유) - 아빠를빌려드립니다(유) 아빠를빌려드립니다(유) - 넛잡시즌3문화산업전문(유) 넛잡시즌3문화산업전문(유) - 고양이해적단문화산업전문(유) 고양이해적단문화산업전문(유) - 메가레이서문화산업전문(유) 메가레이서문화산업전문(유) - 넛잡라이브문화산업전문(유) 넛잡라이브문화산업전문(유) (*)㈜레드로버컬쳐웍스는 2021년 10월 25일 청산종결되었습니다. (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:원) 구분 차입(상환) 대여(회수) 매출 매입 윈아시아파트너스 주식회사 - - - 19,297,357 TOONBOX ENTERTAINMENT LTD - - - 6,000 합계 - - - 19,303,357 ② 전분기 (단위:원) 구분 차입(상환) 대여(회수) 매출 매입 임직원 - 20,000,000 - - (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 등 대손충당금 매입채무 등 매출채권 등 대손충당금 매입채무 등 윈아시아파트너스 주식회사 - - 16,067,123 - - 1,432,780 ㈜레드로버컬쳐웍스 - - - 75,000,000 - - TOONBOX ENTERTAINMET LTD. 4,416,035,803 (4,416,035,803) - - - - 댄디문화산업전문(유) - - 3,986,564 - - 3,986,564 임직원 - - - 30,000,000 - - 알앤티1호문화산업전문(유) 2,337,790,000 (2,337,790,000) - 2,337,790,000 (2,337,790,000) 168,902,115 스파크문화산업전문(유) 934,369,600 (934,369,600) - 934,369,600 (934,369,600) - 알앤티3호문화산업전문(유) 300,000,000 (300,000,000) - 300,000,000 (300,000,000) - 넛잡시즌2문화산업전문(유) 10,580,000,000 (10,580,000,000) - 10,580,000,000 (10,580,000,000) - 버블버블마린문화산업전문(유) 2,636,900 - - - - - 넛잡시즌3문화산업전문(유) 18,269,170,345 (18,269,170,345) - 18,269,170,345 (16,760,157,070) - 고양이해적단문화산업전문(유) 16,414,461,194 (16,414,461,194) - 16,414,461,194 (16,414,461,194) - 메가레이서문화산업전문(유) 2,763,730,000 (2,763,730,000) - 2,763,730,000 - - 합 계 56,018,193,842 (56,015,556,942) 20,053,687 51,704,521,139 (47,326,777,864) 174,321,459 32. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 211,085,000 공탁보증등 한국콘텐츠공제조합 117,703,920 이행선급금보증등 합계 328,788,920 (2) 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 금융기관 한도약정액 사용액 일반자금한도대출약정 우리은행 1,190,000,000 447,311,877 33. 위험관리(1) 위험관리의 개요 연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및기타 가격위험에 노출되어 있습니다.본 주석은 상기 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (3) 자본위험관리 연결회사는 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율과 순차입금 비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부채비율: 부채총계 10,745,614,923 10,535,322,683 자본총계 1,629,783,252 8,231,386,857 부채비율 659.33% 127.99% 순차입금비율: 현금및현금성자산 1,647,435,400 2,552,687,203 장단기차입금 및 사채 5,984,811,877 6,237,500,000 순차입금 4,337,376,477 3,684,812,797 순차입금비율 266.13% 44.77% (4) 신용위험 연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 1,647,435,400 2,552,687,203 매출채권 1,043,854,272 1,642,523,544 기타채권 457,226,981 329,247,943 당기손익-공정가치측정금융자산 2,660,862,120 3,498,950,705 보증금 839,329,045 1,304,514,316 합계 6,648,707,818 9,327,923,711 (5) 유동성위험연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. (단위:원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 당분기말 : 매입채무및기타채무 4,642,570,982 4,642,570,982 4,642,570,982 - - 장단기차입금 647,311,877 647,311,877 647,311,877 - - 리스부채 108,957,915 119,056,672 17,700,000 49,500,000 51,856,672 전환사채 5,337,500,000 5,337,500,000 5,337,500,000 - - 합계 10,736,340,774 10,746,439,531 10,645,082,859 49,500,000 51,856,672 전기말 : 매입채무및기타채무 4,047,266,778 4,047,266,778 4,047,266,778 - - 장단기차입금 700,000,000 700,000,000 700,000,000 - - 리스부채 100,525,455 105,651,227 28,106,474 43,877,313 33,667,440 전환사채 5,537,500,000 5,537,500,000 5,537,500,000 - 합계 10,385,292,233 10,390,418,005 10,312,873,252 43,877,313 33,667,440 연결회사는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사는 현금흐름위험회피로 지정된 파생상품을 보유하고 있지 않습니다. (6) 환위험 연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. (7) 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부자금 공유확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율: 금융자산 2,156,194,066 2,156,194,066 금융부채 (5,446,457,915) (5,638,025,455) 고정이자율 계 (3,290,263,849) (3,481,831,389) 변동이자율: 금융자산 1,647,435,400 2,552,687,203 금융부채 (647,311,877) (700,000,000) 변동이자율 계 1,000,123,523 1,852,687,203 2) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 3) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기와 전분기 중 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%p 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 이자수익 및 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 이자비용 이자수익 이자비용 1%p 상승 16,474,354 6,473,119 13,119,358 16,030,000 1%p 하락 (16,474,354) (6,473,119) (13,119,358) (16,030,000) (8) 공정가치1) 공정가치와 장부금액 당분기말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 상각후원가 측정 금융상품 상각후원가측정부채 당기손익-공정가치측정 금융상품 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 비상장지분증권등 - - 2,660,862,120 2,660,862,120 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금및현금성자산 1,647,435,400 - - 1,647,435,400 매출채권 1,043,854,272 - - 1,043,854,272 기타채권 457,226,981 - - 457,226,981 보증금 839,329,045 - - 839,329,045 소 계 3,987,845,698 - - 3,987,845,698 금융자산 합계 3,987,845,698 - 2,660,862,120 6,648,707,818 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) 매입채무 - 483,744,925 - 483,744,925 기타채무 - 4,158,826,057 - 4,158,826,057 단기차입금 - 647,311,877 - 647,311,877 유동성리스부채 - 59,491,737 - 59,491,737 유동성전환사채 - 5,337,500,000 - 5,337,500,000 리스부채 - 49,466,178 - 49,466,178 소 계 - 10,736,340,774 - 10,736,340,774 금융부채 합계 - 10,736,340,774 - 10,736,340,774 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. 전기말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 상각후원가 측정 금융상품 상각후원가측정부채 당기손익-공정가치측정 금융상품 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 비상장지분증권등 - - 3,498,950,705 3,498,950,705 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금및현금성자산 2,552,687,203 - - 2,552,687,203 매출채권 1,642,523,544 - - 1,642,523,544 기타채권 329,247,943 - - 329,247,943 보증금 1,304,514,316 - - 1,304,514,316 소 계 5,828,973,006 - - 5,828,973,006 금융자산 합계 5,828,973,006 - 3,498,950,705 9,327,923,711 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품금융부채 - - 1,958,090,652 1,958,090,652 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) 매입채무 - 237,528,406 - 237,528,406 기타채무 - 3,809,738,372 - 3,809,738,372 단기차입금 - 700,000,000 - 700,000,000 유동성리스부채 - 69,982,777 - 69,982,777 유동성전환사채 - 5,537,500,000 - 5,537,500,000 리스부채 - 30,542,678 - 30,542,678 소 계 - 10,385,292,233 - 10,385,292,233 금융부채 합계 - 10,385,292,233 - 10,385,292,233 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. 2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 3) 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치금융자산 - 98,733,778 2,562,128,342 2,660,862,120 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 34. 매각예정자산연결회사는 기타포괄손익공정가치측정금융자산인 ㈜킹엔터테인먼트 보유주식을 2020사업연도에 유동성 매각예정비유동자산으로 재분류하였습니다. (단위:원) 구 분 금 액 매각예정비유동자산 1,100,000,000 연결회사는 상기 비상장주식에 대하여 매매대금을 연결회사 발행 전환사채로 지급받기로 하는 양수도계약을 체결하였으나 거래상대방으로부터 전환사채 실물을 이전받지 못하여 전기 중 전환사채 실물에 대하여 점유변경 이전을 금지하는 소를 제기하였습니다(주석 35번 참조). 35. 계류중인 소송사건 연결회사가 현재 계류중인 소송사건의 내역은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 원고 피고 소송가액 진행상황 사해행위취소소송 ㈜레드로버 ㈜씨크루 변종은 1,000,000 2심 진행중 손해배상 ㈜레드로버 ㈜씨크루 변종은 1,000,000 1심 진행중 대여금청구소송 ㈜레드로버 ㈜우드버린외1 846,876 1심 진행중 부당이득금 ㈜레드로버 ㈜씨크루 100,000 1심 진행중 약정금청구소송 변종은외 2 ㈜레드로버 3,019,800 1심 진행중 양수금 이민기 ㈜레드로버 1,046,000 1심 진행중 가압류이외 이민기 ㈜레드로버 - 1심 진행중 임금 및 퇴직금 청구의 소 조현구 ㈜레드로버 75,223 2심 진행중 상장폐지효력정지및정리매매절차중지 ㈜레드로버 ㈜한국거래소 50,000 2022.10.24 신청기각 36. 계속기업 관련한 중요한 불확실성 연결회사는 2019년 7월 22일에 채권자의 파산신청으로 관리종목으로 지정되었으며,이에 따라 2019년 8월 22일에 상장 적격성 실질심사 대상으로 결정되었습니다. 2019년 11월 14일에 이와 관련하여 유상증자 등 자금조달 및 애니메이션 및 신규사업계획 등이 포함된 개선계획을 제출한 바 있으며, 코스닥시장위원회 심의 의결(2019년 12월 4일자) 결과 개선기간 1년을 부여 받았고, 2020년 3월 18일에 채권자의 파산신청의 소 취하로 해소되었으나, 자본잠식률 50%이상이 관리종목 지정사유에 추가되었습니다. 이후 2020년 11월 30일 개선계획 이행내역서를 제출하여 2020년 12월 21일과 2021년 5월 18일 코스닥시장위원회에서 심의 개최한 결과 심의가 종결되지 못하여 추후 심의를 속개하기로 결정하였습니다. 상기 제출자료에 기재한 바와 같이 연결회사는 영업의 지속성을 위하여 기존 제작진행중 애니메이션의 완성, 신규 거래처 발굴 및 신규사업 추진 등 매출개선계획과 부실자산 및 저수익사업 정리, 비용절감 등 수익성 개선계획을 수립하여 추진중입니다.또한 재무상태의 건전성을 위하여 2020년 중 56억원의 유상증자 및 68억원의 전환사채 자본전환, 3대 1 무상감자를 이행한 바 있으며, 2021년에는 자회사 지분 매각을통하여 약 97억원의 현금을 확보한 바 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 작성되었으나, 개선계획 이행여부와 코스닥시장 거래재개 여부에 따라서 좌우되는 중요한 불확실성을 내포하고 있습니 다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 그러나 이로 인한 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 따라서 불확실성의 최종 결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 연결재무제표에 반영되지 않았습니다. 36. 계속기업 관련한 중요한 불확실성연결회사의 재무제표는 연결회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나, 지배회사의경우 영업실적 악화 등으로 인하여 당분기 영업손실은 1,876백만원, 분기순손실은 8,689백만원으로 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 대해 중대한 의문을 제기하고 있습니다.상기 계속기업으로서의 존속문제로 인하여 지배회사는 2022년 10월 24일 경영정상화 도모를 위해 회생 및 파산에 관한 법률에 따라 수원지방법원에 회생절차를 신청하였습니다. 37.코스닥 시장위원회 상상폐지 심사 결과당사에 대해 한국거래소는 '22.07.08 코스닥시장위원회를 개최하여 당사의 주권의 상장폐지여부를 심의한 결과, 상장폐지로 의결하였고 '22.11.03 정리매매가 완료되어 '22.11.04 최종 코스닥 상장폐지 되었습니다. 4. 재무제표 주식회사 레드로버 제 27 기 3분기 2022년 01월 01일 부터 2022년 09월 30일 까지 제 26 기 3분기 2021년 01월 01일 부터 2021년 09월 30일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 레드로버 대표이사 안혜진 본점 소재지 : (도로명주소) 경기도 광주시 도척면 국사봉로 45 (전 화) 02-2156-0137 재 무 상 태 표 제 27(당) 3분기말 2022년 09월 30일 현재 제 26(전) 기말 2021년 12월 31일 현재 주식회사 레드로버 (단위 : 원) 과목 주석 제 27(당) 3분기말 제 26(전) 기말 자산 Ⅰ. 유동자산 7,779,900,541 12,231,541,330 현금및현금성자산 5,6,16,33 1,647,371,279 2,537,065,470 매출채권및기타채권 7,16,31,33 1,122,140,970 1,683,338,994 당기법인세자산 8,112,610 2,321,360 재고자산 11 - - 기타유동자산 12 3,902,275,682 6,908,815,506 매각예정자산 34 1,100,000,000 1,100,000,000 Ⅱ. 비유동자산 4,463,602,929 6,491,057,984 당기손익-공정가치측정금융자산 8,16,33 2,660,862,120 3,498,950,705 관계기업투자 9 - 497,862,050 종속기업투자 9 360,000,000 360,000,000 기타의비유동금융자산 10,16,33 729,329,045 1,204,514,316 유형자산 13,15 222,404,596 297,089,285 무형자산 14 491,007,168 632,641,628 자산총계 12,243,503,470 18,722,599,314 부채 Ⅰ. 유동부채 10,673,133,438 10,581,470,532 매입채무및기타채무 16,17,31,33 4,620,315,245 4,123,957,305 단기차입금 16,19,31,32,33 647,311,877 700,000,000 유동성장기금융부채 15,16,19,33 59,491,737 69,982,777 유동성전환사채 16,19,20,33 5,337,500,000 5,537,500,000 기타의유동부채 18 8,514,579 150,030,450 Ⅱ. 비유동부채 49,466,178 30,542,678 장기금융부채 15,16,19,33 49,466,178 30,542,678 부채총계 10,722,599,616 10,612,013,210 자본 Ⅰ. 자본금 1,21 14,615,648,500 13,344,393,500 Ⅱ. 주식발행초과금 21 160,627,595,953 159,798,851,248 Ⅲ. 기타자본 21 (8,111,153,465) (8,111,153,465) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 21 (8,049,360,000) (8,049,360,000) Ⅴ. 결손금 22 (157,561,827,134) (148,872,145,179) 자본총계 1,520,903,854 8,110,586,104 부채와자본총계 12,243,503,470 18,722,599,314 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제 27(당) 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지 제 26(전) 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지 주식회사 레드로버 (단위 : 원) 과목 주석 제 27(당) 3분기 제 26(전) 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ. 매출액 23 629,603,526 2,652,349,060 1,317,869,000 5,319,054,340 Ⅱ. 매출원가 23,27 239,077,726 2,760,605,968 1,353,420,035 5,267,345,714 Ⅲ. 매출총이익(손실) 390,525,800 (108,256,908) (35,551,035) 51,708,626 판매비와관리비 24,27 537,870,550 1,768,302,073 2,086,799,358 3,769,609,331 Ⅳ. 영업이익(손실) (147,344,750) (1,876,558,981) (2,122,350,393) (3,717,900,705) 금융수익 16,25 773,227 6,927,429 226,713,444 2,130,263,812 금융비용 16,25 835,065,884 1,165,881,897 576,561,404 3,136,282,503 기타수익 26 3,679,847 11,301,617 4,478,866 3,975,190,089 기타비용 26 5,541,918,970 5,665,470,123 6,145,955,494 7,072,257,680 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익(손실) (6,519,876,530) (8,689,681,955) (8,613,674,981) (7,820,986,987) 법인세비용 28 - - - - Ⅵ. 분기순이익(손실) (6,519,876,530) (8,689,681,955) (8,613,674,981) (7,820,986,987) Ⅶ. 기타포괄손익 - - - - Ⅷ. 총포괄이익(손실) (6,519,876,530) (8,689,681,955) (8,613,674,981) (7,820,986,987) Ⅸ. 주당손익 기본주당이익(손실) 29 (223) (299) (323) (293) 희석주당이익(손실) 29 (223) (299) (323) (293) "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 자 본 변 동 표 제 27(당) 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지 제 26(전) 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지 주식회사 레드로버 (단위 : 원) 과목 자본금 주식발행초과금 기타자본 기타포괄손익누계액 결손금 합계 2021.01.01(전기초) 13,324,035,500 159,755,627,248 18,536,919,035 (8,049,360,000) (160,192,012,895) 23,375,208,888 감자차익의 결손금보전 - - (26,648,072,500) - 26,648,072,500 - 전환사채의 전환 20,358,000 43,224,000 - - - 63,582,000 분기순손실 - - - - (7,820,986,987) (7,820,986,987) 2021.09.30(전분기말) 13,344,393,500 159,798,851,248 (8,111,153,465) (8,049,360,000) (141,364,927,382) 15,617,803,901 2022.01.01(당기초) 13,344,393,500 159,798,851,248 (8,111,153,465) (8,049,360,000) (148,872,145,179) 8,110,586,104 유상증자 650,000,040 - - - - 650,000,040 미지급금의 출자전환 320,873,460 29,126,205 - - - 349,999,665 전환사채의 전환 300,381,500 799,618,500 - - - 1,100,000,000 분기순손실 - - - - (8,689,681,955) (8,689,681,955) 2022.09.30(당분기말) 14,615,648,500 160,627,595,953 (8,111,153,465) (8,049,360,000) (157,561,827,134) 1,520,903,854 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 현 금 흐 름 표 제 27(당) 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지 제 26(전) 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지 주식회사 레드로버 (단위 : 원) 과 목 제 27(당) 3분기 제 26(전) 3분기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 (1,752,860,182) (1,942,615,987) 1. 영업에서 창출된 현금 (1,712,121,075) (1,719,390,155) 가. 분기순이익(손실) (8,689,681,955) (7,820,986,987) 나. 분기순이익(손실)에 대한 조정 6,910,428,473 5,614,579,382 감가상각비 32,905,688 57,620,470 무형자산상각비 141,634,460 190,008,154 사용권자산상각비 70,064,618 118,229,402 대손상각비 - 1,509,013,275 기타의대손상각비 4,935,262,300 597,690,000 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 988,035,021 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 669,465,519 - 관계기업투자주식손상차손 497,862,050 - 파생상품평가손실 - 5,186,207,546 잡손실 66,065,660 901,674,923 이자수익 (5,126,183) - 이자비용 463,230,339 - 유형자산처분손실 46,843,979 (25,384,505) 리스해지손실 2,051,974 837,610,033 배당금수익 (1,188,000) 1,309,916,983 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - (810,000) 종속기업투자처분이익 - (116,433,885) 사채상환이익 - (1,821,928,706) 리스해지이익 (1,263,850) (3,797,010,408) 유형자산처분이익 - (150,614,270) 기타의대손충당금 환입 (7,380,081) - 재고자산평가충당금 환입 - (1,736,881) 채무면제이익 - (167,507,770) 다. 영업활동자산부채의 증감 67,132,407 487,017,450 매출채권의 감소 598,669,272 4,235,089,119 미수금의 증가 (44,424,772) (219,496,179) 선급금의 증가 (1,952,191,700) (506,126,550) 선급비용의 감소 478,338 2,187,848 재고자산의 감소 - 75,665,321 매입채무의 증가(감소) 246,216,519 (1,494,299,584) 미지급금의 감소(증가) 1,312,329,545 (982,009,340) 미지급비용의 증가(감소) 47,571,076 (6,527,067) 예수금의 증가(감소) 1,485,180 (8,710,560) 선수금의 감소 (143,001,051) (608,755,558) 2. 이자의 수취 227,587 17,743,926 3. 이자의 지급 (36,363,444) (240,915,618) 4. 배당금의 수취 1,188,000 810,000 5. 법인세의 납부 (5,791,250) (864,140) Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 532,402,689 2,881,620,173 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 3,569,813,631 9,935,906,109 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 168,623,066 3,398,882,384 단기대여금의 감소 2,861,844,005 - 종속기업투자의 처분 - 6,455,503,044 보증금의 감소 510,255,640 74,702,500 차량운반구의 처분 - 6,818,181 시설장치의 처분 20,000,017 - 비품의 처분 9,090,903 - 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (3,037,410,942) (7,054,285,936) 단기대여금의 증가 2,890,812,761 325,262,300 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 - 260,000,000 비품의 취득 3,908,181 24,333,636 시설장치의 취득 21,930,000 11,790,000 소프트웨어의 취득 - 21,600,000 보증금의 증가 120,760,000 1,031,300,000 선급금의 증가 - 5,380,000,000 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 330,763,302 (527,181,461) 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 650,000,040 5,360,000,000 전환사채의 발행 - 5,360,000,000 유상증자 650,000,040 - 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (319,236,738) (5,887,181,461) 유동성리스부채의 상환 66,548,615 118,891,099 단기차입금의 상환 52,688,123 1,470,000,000 유동성전환사채의 상환 200,000,000 4,298,290,362 Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소) (889,694,191) 411,822,725 Ⅴ. 기초 현금및현금성자산 2,537,065,470 898,337,910 Ⅵ. 분기말 현금및현금성자산 1,647,371,279 1,310,160,635 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 5. 재무제표 주석 제 27(당) 3분기 2022년 09월 30일 현재 제 26(전) 기 2021년 12월 31일 현재 주식회사 레드로버 1. 회사의 개요 주식회사 레드로버(이하 "당사"라 함)는 1996년 6월 15일 설립되어 2002년 1월 10일(구)인크루트주식회사와의 합병을 통해 코스닥시장에 우회상장하였으며, 경기도 광주시에 본사를 두고 있습니다. 또한, 당사는 2010년 5월 26일자로 상호를 종전의 인크루트 주식회사에서 주식회사 레드로버로 변경하였습니다.2011년 1월 30일자로 합병상대법인 (구)인크루트 주식회사의 사업부문인 인터넷 채용 등의 컨텐츠 개발 및 서비스사업을 단순물적분할 방식으로 분할하여 매각하였으며, 당분기말 현재는 글로벌 극장용 애니메이션 및 TV시리즈 제작업, 4D시네마 및 특수영상관 구축 사업 등을 영위하고 있습니다. 한편, 당사는 2022년 11월 4일 상장폐지되었으며, 설립후 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 자본금은 14,616백만원으로 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 (단위:주) 지분율(%) 윈아시아파트너스 주식회사 3,700,885 12.66 더쏘올(주) 2,642,835 9.04 박종환 677,595 2.32 한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합 668,749 2.29 SUNING UNIVERSAL MEDIA CO.,LTD 554,455 1.90 주식회사 쏘올웨이 546,149 1.87 SBI글로벌디지털콘텐츠ICT투자조합 401,249 1.37 (주)미래디엠아이 367,333 1.26 강영호 306,731 1.05 이기수 305,373 1.04 자기주식 8,213 0.03 기타 소액주주 19,051,730 65.18 합 계 29,231,297 100.00 2. 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석4에서 설명하고 있습니다.당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 적용 1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ - 개념체계에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계’(2007))대신 '개념체계’(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. - 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정) 동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산’ - 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’, 기업회계기준서 제1116호 '리스’, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’ 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’ 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스’ 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’(제정) 기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다. 기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다. 일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다. 기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다. 경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ - 유동부채와 비유동부채의 분류(개 정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류’(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세’ - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 4. 중요한 판단과 추정 및 유의적인 회계정책재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를수 있습니다. 재무제표의 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단시에 적용된 회계정책과 추정의 근거는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당분기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 5. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 요구불예금등 1,647,371,279 2,537,065,470 6. 사용이 제한된 예금당분기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 금융기관명 당분기말 비고 전북은행 1,000,050,536 가압류 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 당분기말 전기말 매출채권 매출채권 35,008,611,177 35,615,323,759 차감 : 대손충당금 (33,964,756,905) (33,972,800,215) 매출채권(순액) 1,043,854,272 1,642,523,544 기타채권 미수금 53,136,561 8,711,789 차감 : 대손충당금 (7,005,939) (7,005,939) 미수금(순액) 46,130,622 1,705,850 미수수익 136,604,822 137,264,802 차감 : 대손충당금 (133,417,502) (133,417,502) 미수수익(순액) 3,187,320 3,847,300 단기대여금 1,474,231,056 1,445,262,300 차감 : 대손충당금 (1,445,262,300) (1,410,000,000) 단기대여금(순액) 28,968,756 35,262,300 합계 1,122,140,970 1,683,338,994 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 6개월입니다.(2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초금액 35,523,223,656 35,690,731,426 설정금액(환입금액) 27,218,990 (167,507,770) 기말금액 35,550,442,646 35,523,223,656 8. 공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 취득원가 당분기말 전기말 대신부자만들기사모제1호주식 50,302,515 49,369,404 49,369,404 유리포커스사모증권제1호주식 50,302,515 49,364,374 49,364,374 제주뮤즈전시투자금 990,000,000 990,000,000 990,000,000 소계 1,090,605,030 1,088,733,778 1,088,733,778 KOREA콘텐츠 제작초기 전문투자조합 1,000,000,000 136,021,182 136,021,182 CL애니드림투자조합 1,000,000,000 653,842,458 653,842,458 IBK캐피탈콘텐츠투자조합(*) - - 838,088,585 P 문화기술투자조합 500,000,000 459,849,500 459,849,500 주식회사 닫닫닫 99,995,904 22,456,262 22,456,262 콘텐츠공제조합 136,000,000 136,000,000 136,000,000 전문건설공제조합 48,632,076 50,701,518 50,701,518 엠아이피(MIP)디지털실감콘텐츠투자조합 400,000,000 113,257,422 113,257,422 소계 4,684,627,980 1,572,128,342 2,410,216,927 합계 5,775,233,010 2,660,862,120 3,498,950,705 (*)당기에 전부 처분하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초금액 3,498,950,705 7,584,987,734 취득 - 1,140,000,000 처분 (838,088,585) (2,041,505,416) 평가이익 - 385,538,360 평가손실 - (5,411,575,389) 기타(*) - 1,841,505,416 기말금액 2,660,862,120 3,498,950,705 (*) 계정재분류등에 따라 변동된 금액입니다. 9. 관계기업 및 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 구분 회사명 지분율(%) 사업장 보고기간종료일 측정방법 관계기업투자 상해홍만과학기술 유한공사 33.33 중국 2022.12.31 원가법 종속기업투자 ㈜스튜디오레드우드 100.00 한국 2022.12.31 원가법 2) 전기말 구분 회사명 지분율(%) 사업장 보고기간종료일 측정방법 관계기업투자 상해홍만과학기술 유한공사 33.33 중국 2021.12.31 원가법 관계기업투자 레드로버컬쳐웍스 40.00 한국 2021.12.31 원가법 종속기업투자 ㈜스튜디오레드우드 100.00 한국 2021.12.31 원가법 (2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 기업명 당분기 전기 취득원가 손상차손누계액 장부금액 순자산지분가액 취득원가 손상차손누계액 장부금액 순자산지분가액 ㈜스튜디오레드우드 5,350,050,000 (4,990,050,000) 360,000,000 468,879,398 5,350,050,000 (4,990,050,000) 360,000,000 1,228,662,756 상해홍만과학기술 유한공사 5,836,710,000 (5,338,847,950) - 497,862,050 5,836,710,000 (5,338,847,950) 497,862,050 497,862,050 (3) 당분기와 전기 중 관계기업 및 종속기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:원) 구분 회사명 기초 처분 대체 손상 기말 관계기업투자 상해홍만과학기술 유한공사 497,862,050 - - (497,862,050) - 종속기업투자 ㈜스튜디오레드우드 360,000,000 - - - 360,000,000 합계 857,862,050 - - (497,862,050) 360,000,000 2) 전기 (단위:원) 구분 회사명 기초 처분 대체 손상 기말 관계기업투자 상해홍만과학기술 유한공사 5,836,710,000 - - (5,338,847,950) 497,862,050 레드로버컬쳐웍스 - - 4,000,000 (4,000,000) - 합계 5,836,710,000 - 4,000,000 (5,342,847,950) 497,862,050 종속기업투자 ㈜스튜디오레드우드 1,261,674,923 - (901,674,923) 360,000,000 ㈜엠스토리허브 4,499,998,052 (2,658,492,636) (1,841,505,416) - - 레드로버컬처웍스 4,000,000 - (4,000,000) - - 합계 5,765,672,975 (2,658,492,636) (1,845,505,416) (901,674,923) 360,000,000 (4) 당분기와 전기의 관계기업 및 종속기업의 주요재무현황은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:원) 구분 회사명 자산 부채 매출액 영업손익 당기순손익 관계기업투자 상해홍만과학기술유한공사(*) 2,019,737,390 56,230,028 - - - 종속기업투자 ㈜스튜디오레드우드 583,363,461 114,484,063 - (84,145,502) (11,921,355) (*)상해홍만과학기술유한공사의 경우 당분기말 재무제표를 제시받지 못하였습니다. ② 전기 (단위:원) 구분 회사명 자산 부채 매출액 영업손익 당기순손익 관계기업투자 상해홍만과학기술유한공사 2,019,737,390 56,230,028 - (20,213,090) (9,750,583,610) 관계기업투자 레드로버컬쳐웍스 11,109,479 3,035,900 135,000,000 (4,846,562) (4,812,368) 종속기업투자 ㈜스튜디오레드우드 1,358,684,223 130,021,467 - (110,370,759) (33,012,167) 10. 기타의비유동금융자산당분기말과 전기말 현재 기타의비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 보증금 729,329,045 1,204,514,316 장기매출채권 21,032,900,345 21,032,900,345 손실충당금_장기매출채권 (21,032,900,345) (21,032,900,345) 합계 729,329,045 1,204,514,316 11. 재고자산당분기말 재고자산은 없으며, 전기말 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 원재료 - 49,596,574 재고자산평가충당금 - (49,596,574) 합계 - - 12. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 선급금 24,478,785,782 22,667,227,349 대손충당금 (20,576,597,528) (15,758,977,609) 부가세대급금 - - 선급비용 87,428 565,766 합계 3,902,275,682 6,908,815,506 13. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원) 구분 기계장치 비품 시설장치 사용권자산 합계 취득원가: 기초금액 168,596,000 311,379,295 144,990,002 397,089,007 1,022,054,304 취득 - 3,908,181 21,930,000 111,018,593 136,856,774 처분 및 폐기 - (19,466,363) (100,200,002) (367,500,338) (487,166,703) 기말금액 168,596,000 295,821,113 66,720,000 140,607,262 671,744,375 상각누계액: 기초금액 (105,260,666) (286,194,341) (45,591,860) (287,918,152) (570,234,104) 감가상각비 (15,000,000) (4,277,856) (13,627,832) (70,064,618) (102,970,306) 처분 및 폐기 - 4,955,105 38,776,361 334,864,080 378,595,546 기말금액 (120,260,666) (285,517,092) (20,443,331) (23,118,690) (449,339,779) 장부가액: 기초금액 63,335,334 25,184,954 99,398,142 109,170,855 297,089,285 기말금액 48,335,334 10,304,021 46,276,669 117,488,572 222,404,596 ② 전기 (단위:원) 구분 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 합계 취득원가: 기초금액 168,596,000 6,222,000 287,045,659 133,200,002 408,622,828 1,003,686,489 취득 - - 24,333,636 11,790,000 66,355,412 102,479,048 처분 및 폐기 - (6,222,000) - - (77,889,233) (84,111,233) 기말금액 168,596,000 - 311,379,295 144,990,002 397,089,007 1,022,054,304 상각누계액: 기초금액 (85,260,666) (725,900) (262,235,603) (17,576,362) (204,435,573) (570,234,104) 감가상각비 (20,000,000) (414,800) (23,958,738) (28,015,498) (161,371,812) (233,760,848) 처분 및 폐기 - 1,140,700 - - 77,889,233 79,029,933 기말금액 (105,260,666) - (286,194,341) (45,591,860) (287,918,152) (724,965,019) 장부가액: 기초금액 83,335,334 5,496,100 24,810,056 115,623,640 204,187,255 433,452,385 기말금액 63,335,334 - 25,184,954 99,398,142 109,170,855 297,089,285 (2) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있거나, 담보로 제공된 자산은 없습니다. 14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역과 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 산업재산권 90,012,000 120,012,000 개발비 15,000 15,000 소프트웨어 400,980,168 512,614,628 합계 491,007,168 632,641,628 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원) 구분 산업재산권 개발비 소프트웨어 합계 기초장부금액 120,012,000 15,000 512,614,628 632,641,628 당기증가액 - - - - 당기상각액 (30,000,000) - (111,634,460) (141,634,460) 기말장부금액 90,012,000 15,000 400,980,168 491,007,168 ② 전기 (단위:원) 구분 산업재산권 개발비 소프트웨어 합계 기초장부금액 160,012,000 3,644,178 688,708,319 852,364,497 전기증가액 - - 21,600,000 21,600,000 전기상각액 (40,000,000) (3,629,178) (197,693,691) (241,322,869) 기말장부금액 120,012,000 15,000 512,614,628 632,641,628 15. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 부동산 117,488,572 52,651,189 차량운반구 - 56,519,666 합계 117,488,572 109,170,855 (2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 70,064,618 77,069,539 리스부채에 대한 이자비용 4,712,070 7,179,553 단기리스료 75,031,770 41,937,880 (3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 59,491,737 69,982,777 비유동 49,466,178 30,542,678 합계 108,957,915 100,525,455 (4) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 없습니다. 16. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 내역당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 1,647,371,279 - 1,647,371,279 장단기매출채권 56,041,511,522 - 56,041,511,522 대손충당금 (54,997,657,250) - (54,997,657,250) 미수금 53,136,561 - 53,136,561 대손충당금 (7,005,939) - (7,005,939) 미수수익 136,604,822 - 136,604,822 대손충당금 (133,417,502) - (133,417,502) 단기대여금 1,474,231,056 - 1,474,231,056 대손충당금 (1,445,262,300) - (1,445,262,300) 비상장지분증권등 - 2,660,862,120 2,660,862,120 보증금 739,537,850 - 739,537,850 대손충당금 (10,208,805) - (10,208,805) 합계 3,498,841,294 2,660,862,120 6,159,703,414 (단위:원) 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 매입채무 - 483,744,925 483,744,925 미지급금 - 3,308,010,954 3,308,010,954 미지급비용 - 828,559,366 828,559,366 단기차입금 - 647,311,877 647,311,877 유동성리스부채 - 59,491,737 59,491,737 유동성전환사채 - 5,337,500,000 5,337,500,000 리스부채 - 49,466,178 49,466,178 합계 - 10,714,085,037 10,714,085,037 ② 전기말 (단위:원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 2,537,065,470 - 2,537,065,470 매출채권(유동,비유동) 56,648,224,104 - 56,648,224,104 손실충당금(유동,비유동) (55,005,700,560) - (55,005,700,560) 미수금 8,711,789 - 8,711,789 대손충당금 (7,005,939) - (7,005,939) 미수수익 137,264,802 - 137,264,802 대손충당금 (133,417,502) - (133,417,502) 단기대여금 1,445,262,300 - 1,445,262,300 대손충당금 (1,410,000,000) - (1,410,000,000) 비상장지분증권등 - 3,498,950,705 3,498,950,705 보증금 1,204,514,316 - 1,204,514,316 합계 5,424,918,780 3,498,950,705 8,923,869,485 (단위:원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 매입채무 - 237,528,406 237,528,406 미지급금 - 3,527,595,434 3,527,595,434 미지급비용 - 358,833,465 358,833,465 단기차입금 - 700,000,000 700,000,000 유동성리스부채 - 69,982,777 69,982,777 유동성전환사채 - 5,537,500,000 5,537,500,000 리스부채 - 30,542,678 30,542,678 합계 - 10,461,982,760 10,461,982,760 (2) 금융상품 범주별 순손익당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:원) 구 분 수익(비용) 이자수익(비용) 대여금및수취채권 (1,149,006) 5,353,770 당기손익-공정가치측정금융자산 (668,277,519) - 금융자산 합계 (669,426,525) 5,353,770 상각후원가측정 금융부채 - (494,881,713) 금융부채 합계 - (494,881,713) ② 전분기 (단위:원) 구분 수익(비용) 이자수익(비용) 대여금및수취채권 89,577,770 21,540,137 당기손익-공정가치측정금융자산 1,185,273,479 - 금융자산 합계 1,274,851,249 21,540,137 상각후원가측정 금융부채 (1,213,522,211) (664,149,639) 금융부채 합계 (1,213,522,211) (664,149,639) (3) 금융자산과 금융부채의 상계 당분기 중 당사의 임차보증금과 미지급금 150백만원을 상계하였습니다. 17. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무(유동부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 당분기말 전기말 매입채무 483,744,925 237,528,406 미지급금 3,308,010,954 3,527,595,434 미지급비용 828,559,366 358,833,465 합계 4,620,315,245 4,123,957,305 18. 기타의부채 당분기말과 전기말 현재 기타의부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 과목 당분기말 전기말 유동부채 예수금 3,515,630 2,030,450 선수금 4,998,949 148,000,000 합계 8,514,579 150,030,450 19. 차입부채 및 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 과목 당분기말 전기말 유동부채 단기차입금 647,311,877 700,000,000 유동성리스부채 59,491,737 69,982,777 유동성전환사채 5,337,500,000 5,537,500,000 소계 6,044,303,614 6,307,482,777 비유동부채 리스부채 49,466,178 30,542,678 소계 49,466,178 30,542,678 합계 6,093,769,792 6,338,025,455 20. 전환사채(1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 11회 전환사채 제 14회 전환사채 제 15회 전환사채 합계 액면가액 2,683,500,000 700,000,000 1,954,000,000 5,337,500,000 연체이자율(연) 12% 12% 10% 당사의 전환사채의 경우 전기 중에 전환사채 계약서에 따른 기한의 이익 상실 사유가발생하였으며, 그에 따라 전기말 기준으로 전환사채 전액을 유동성전환사채로 재분류하였습니다. 한편, 당사는 기한의 이익이 상실된 날의 익일부터 사채원리금 상환일까지 연체이자율을 적용한 이자비용을 지급하여야 합니다. 21. 자본금, 자기주식 및 기타자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 발행할 주식 총수와 발행한 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000주 500,000,000주 발행한 주식의 수 29,231,297주 26,688,787주 1주당 금액 500원 500원 (2) 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:원) 구분 일자 자본금 주식발행초과금 합 계 기초금액 2022-01-01 13,344,393,500 159,798,851,248 173,143,244,748 유상증자 2022-01-13 970,873,500 29,126,205 999,999,705 전환권행사 2022-01-17 300,381,500 799,618,500 1,100,000,000 분기말잔액 2022-09-30 14,615,648,500 160,627,595,953 175,243,244,453 ② 전기 (단위:원) 구분 일자 자본금 주식발행초과금 합 계 기초금액 2021-01-01 13,324,035,500 159,755,627,248 173,079,662,748 전환권행사 2021-04-16 9,500,500 13,735,518 23,236,018 전환권행사 2021-05-03 10,857,500 29,488,482 40,345,982 기말잔액 2021-12-31 13,344,393,500 159,798,851,248 173,143,244,748 (3) 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 자기주식처분손실 (9,169,967,770) (9,169,967,770) 자기주식 (15,018,667) (15,018,667) 기타 1,073,832,972 1,073,832,972 합계 (8,111,153,465) (8,111,153,465) (4) 기타포괄손익누계액1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (8,049,360,000) (8,049,360,000) 2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초금액 (8,049,360,000) (8,049,360,000) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 - - 기말금액 (8,049,360,000) (8,049,360,000) 22. 결손금 당분기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초금액 (148,872,145,179) (160,192,012,895) 분기순손실 (8,689,681,955) (15,328,204,784) 감자차익과 상계 - 26,648,072,500 기말금액 (157,561,827,134) (148,872,145,179) 23. 매출 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 컨텐츠매출 518,459,694 2,571,218,309 1,372,573,474 5,294,748,115 상품매출 111,143,832 81,130,751 (54,704,474) - 기타매출 - - - 24,306,225 합계 629,603,526 2,652,349,060 1,317,869,000 5,319,054,340 (2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 컨텐츠매출원가 83,698,684 2,547,948,420 1,383,241,193 4,699,973,918 프로젝트매출원가 117,750 57,396,256 21,304,519 567,371,796 상품매출원가 155,261,292 155,261,292 (51,125,677) - 합계 239,077,726 2,760,605,968 1,353,420,035 5,267,345,714 24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 136,436,197 557,000,686 219,367,693 600,101,133 퇴직급여 6,063,280 8,660,969 5,116,593 324,684,854 복리후생비 17,141,321 81,159,769 51,117,780 122,685,672 여비교통비 2,079,320 5,817,970 2,524,000 13,867,461 접대비 1,078,700 2,527,700 7,283,500 33,773,974 통신비 1,755,508 6,054,027 1,318,965 4,557,608 수도광열비 452,480 458,260 - - 전력비 416,430 1,224,482 - - 세금과공과 27,427,460 34,272,620 3,512,560 6,173,840 감가상각비 1,944,903 10,358,972 6,286,205 24,013,054 지급임차료 10,622,765 63,498,049 25,594,183 55,587,080 보험료 1,872,652 2,277,256 1,004,829 1,491,994 차량유지비 2,335,000 2,683,880 8,211,462 14,400,663 경상연구개발비 - 24,503,218 26,499,943 150,550,792 운반비 132,000 214,400 46,420 1,563,210 교육훈련비 - - 210,000 1,299,091 도서인쇄비 1,307,100 3,185,700 1,200,381 4,285,735 소모품비 2,937,115 16,503,303 1,072,531 42,610,739 지급수수료 307,940,804 832,047,039 165,506,643 733,092,079 광고선전비 - 29,165,000 - - 무형자산상각비 1,756,250 5,268,750 1,856,002 4,892,836 건물관리비 - 16,228,955 14,948,302 34,049,334 사용권자산상각비 14,171,265 65,191,068 35,108,091 86,914,907 대손상각비 - - 1,509,013,275 1,509,013,275 합계 537,870,550 1,768,302,073 2,086,799,358 3,769,609,331 25. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 : 이자수익 773,227 5,353,770 3,844,368 25,384,505 배당금수익 - 1,188,000 - 810,000 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 - - 116,433,885 116,433,885 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 - - - 1,821,928,706 외환차익 - 385,659 - 15,092,446 사채상환이익 - - 106,435,191 150,614,270 금융수익 계 773,227 6,927,429 226,713,444 2,130,263,812 금융비용 : 이자비용 164,115,348 494,881,713 173,460,394 837,610,033 외환차손 1,485,017 1,534,665 315,523 720,466 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 - - 350,569,794 988,035,021 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 669,465,519 669,465,519 - - 사채상환손실 - - 52,215,693 1,309,916,983 금융비용 계 835,065,884 1,165,881,897 576,561,404 3,136,282,503 순금융수익(비용) (834,292,657) (1,158,954,468) (349,847,960) (1,006,018,691) 26. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 기타의대손충당금환입 - 7,380,081 - 167,507,770 종속기업투자처분이익 - - - 3,797,010,408 유형자산처분이익 - - - 1,736,881 리스해지이익 1,263,850 1,263,850 - - 잡이익 2,415,997 2,657,686 4,478,866 8,935,030 합계 3,679,847 11,301,617 4,478,866 3,975,190,089 기타비용: 기타의대손상각비 4,935,262,300 4,935,262,300 5,262,300 597,690,000 재고자산폐기손실 37,984,300 37,984,300 - 73,465,321 관계기업투자주식손상차손 497,862,050 497,862,050 5,186,207,546 5,186,207,546 종속기업투자주식손상차손 - - 901,674,923 901,674,923 유형자산처분손실 - 46,843,979 - - 전기오류수정손실 - 24,750,000 - - 리스해지손실 2,051,974 2,051,974 - - 잡손실 68,758,346 120,715,520 52,810,725 313,219,890 합계 5,541,918,970 5,665,470,123 6,145,955,494 7,072,257,680 27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의변동 - - (51,125,677) (75,665,321) 원재료의매입 - - - 75,665,321 종업원관련비용 148,000,781 695,852,159 224,484,286 1,073,759,792 감가상각비와무형자산상각비 69,604,783 244,604,766 25,256,349 277,785,171 제조및콘텐츠관련비용 167,672,792 2,401,438,420 1,473,657,441 5,079,093,207 기타판매관련비용 340,221,064 928,599,557 212,260,909 943,840,293 기타관리관련비용 51,448,856 258,413,139 1,555,686,085 1,662,476,582 합계(*) 776,948,276 4,528,908,041 3,440,219,393 9,036,955,045 (*) 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 28. 법인세비용법인세효과의 실현가능성이 없는 것으로 보아 이연법인세자산 및 이연법인세부채를 계상하지 아니하였습니다. 29. 주당손익(1) 기본주당손익당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) (6,519,876,530) (8,689,681,955) (8,613,674,981) (7,820,986,987) 가중평균유통보통주식수(주) 29,231,297 29,110,736 26,688,787 26,671,775 기본주당이익(손실) (223) (299) (323) (293) (2) 가중평균유통보통주식수1) 당분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 일자 주식수 일수 가중치 기초 2022-01-01 26,688,787 273 7,286,038,851 유상증자 2022-01-13 1,941,747 261 506,795,967 전환권행사 2022-01-17 600,763 257 154,396,091 기말 2022-06-30 29,231,297 - - 합 계 7,947,230,909 일 수 (÷)273 가중평균유통보통주식수(주) 29,110,736 2) 전분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 일자 주식수 일수 가중치 기초 2021-01-01 26,648,071 273 7,274,923,383 전환권행사 2021-04-16 19,001 168 3,192,168 전환권행사 2021-05-03 21,715 151 3,278,965 기말 2021-09-30 26,688,787 - - 합 계 7,281,394,516 일 수 (÷)273 가중평균유통보통주식수(주) 26,671,775 (3) 희석주당순손익당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으며 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기 희석효과가 존재하지 아니하여 당분기와 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 30. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 내역 당분기 전분기 임차보증금과 미지급금 상계 81,914,360 - 미지급금에 대한 전환사채 발행 1,100,000,000 - 미지급금의 자본전환 349,999,665 - 선급금 제각 75,000,000 - 재고자산과 재고자산평가충당금 상계 49,596,574 - 전환사채와 단기대여금 등 상계 - 2,167,507,770 종속기업투자의 당기손익-공정가치측정금융자산 재분류 - 1,845,505,416 전환권의 행사로 인한 자본금 등의 증가 1,100,000,000 63,582,000 리스부채의 유동성대체 79,650,945 114,705,798 감자차익의 결손금 보전 - 26,648,072,500 31. 특수관계자와의 거래 (1) 중요한 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 보상의 구성은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 급여 등 229,160,213 246,623,658 퇴직급여 2,597,689 166,821,572 합계 231,757,902 413,445,230 (2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 지분율 당분기말 전기말 최상위 지배회사 12.66% 윈아시아파트너스㈜ 윈아시아파트너스㈜ 종속기업 100% ㈜스튜디오레드우드 ㈜스튜디오레드우드 관계기업 33.33% 상해홍만과학기술 유한공사 상해홍만과학기술 유한공사 40.00% - ㈜레드로버컬쳐웍스(*) 기타 19.80% TOONBOX ENTERTAINMENT LTD TOONBOX ENTERTAINMENT LTD 20.00% ㈜킹엔터테인먼트 ㈜킹엔터테인먼트 - 알앤티1호문화산업전문(유) 알앤티1호문화산업전문(유) - 스파크문화산업전문(유) 스파크문화산업전문(유) - 알앤티3호문화산업전문(유) 알앤티3호문화산업전문(유) - 넛잡시즌2문화산업전문(유) 넛잡시즌2문화산업전문(유) - 블립(유) 블립(유) - 버블버블마린문화산업전문(유) 버블버블마린문화산업전문(유) - 아빠를빌려드립니다(유) 아빠를빌려드립니다(유) - 넛잡시즌3문화산업전문(유) 넛잡시즌3문화산업전문(유) - 고양이해적단문화산업전문(유) 고양이해적단문화산업전문(유) - 메가레이서문화산업전문(유) 메가레이서문화산업전문(유) - 넛잡라이브문화산업전문(유) 넛잡라이브문화산업전문(유) (*)㈜레드로버컬쳐웍스는 2021년 10월 25일 청산종결되었습니다. (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원) 구분 차입(상환) 대여(회수) 매출 등 매입 등 윈아시아파트너스 주식회사 - - - 19,297,357 (주)스튜디오레드우드 2,821,926,493 2,841,885,249 - 77,250,000 TOONBOX ENTERTAINMENT LTD - - - 6,000 합계 2,821,926,493 2,841,885,249 - 96,553,357 ② 전분기 (단위:원) 구분 차입(상환) 대여(회수) 매출 등 매입 등 ㈜엠스토리허브 (769,095,060) - - - (주)스튜디오레드우드 - - - 49,720,327 ㈜레드로버컬쳐웍스 - - - 60,000,000 임직원 - 20,000,000 - - 합계 (769,095,060) 20,000,000 - 109,720,327 (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 등 대손충당금 매입채무 등 매출채권 등 대손충당금 매입채무 등 윈아시아파트너스주식회사 - - 16,067,123 - - 1,432,780 TOONBOX ENTERTAINMENT LTD 4,416,035,803 (4,416,035,803) - - - - ㈜스튜디오레드우드 34,218,756 - 62,500,000 - - 120,483,273 ㈜레드로버컬쳐웍스 - - - 75,000,000 (75,000,000) - 댄디문화산업전문(유) - - 3,986,564 - - 3,986,564 임직원 - - - - - 100,904,892 알앤티1호문화산업전문(유) 2,337,790,000 (2,337,790,000) - 2,337,790,000 (2,337,790,000) - 스파크문화산업전문(유) 934,369,600 (934,369,600) - 934,369,600 (934,369,600) - 알앤티3호문화산업전문(유) 300,000,000 (300,000,000) - 300,000,000 (300,000,000) - 넛잡시즌2문화산업전문(유) 10,580,000,000 (10,580,000,000) - 10,580,000,000 (10,580,000,000) - 버블버블마린문화산업전문(유) 2,636,900 - - 2,636,900 - - 넛잡시즌3문화산업전문(유) 18,269,170,345 (18,269,170,345) - 18,269,170,345 (18,269,170,345) - 고양이해적단문화산업전문(유) 16,414,461,194 (16,414,461,194) - 16,414,461,194 (16,414,461,194) - 메가레이서문화산업전문(유) 2,763,730,000 (2,763,730,000) - 6,063,730,000 (6,063,730,000) - 합계 56,052,412,598 (56,015,556,942) 82,553,687 58,487,205,811 (54,974,521,139) 226,807,509 32. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 211,085,000 공탁보증등 한국콘텐츠공제조합 117,703,920 이행선급금보증등 합계 328,788,920 (2) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 금융기관 한도약정액 사용액 일반자금한도대출약정 우리은행 1,190,000,000 447,311,877 33. 위험관리(1) 위험관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다.본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (3) 자본위험관리 당사는 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율과 순차입금 비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 부채비율: 부채총계 10,722,599,616 10,612,013,210 자본총계 1,520,903,854 8,110,586,104 부채비율 705.01% 130.84% 순차입금비율: 현금및현금성자산 1,647,371,279 2,537,065,470 장단기차입금 및 사채 5,984,811,877 6,237,500,000 순차입금 4,337,440,598 3,700,434,530 순차입금비율 285.19% 45.62% (4) 신용위험 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 1,647,371,279 2,537,065,470 매출채권 1,043,854,272 1,642,523,544 기타채권 78,286,698 40,815,450 당기손익-공정가치측정금융자산 2,660,862,120 3,498,950,705 보증금 729,329,045 1,204,514,316 합계 6,159,703,414 8,923,869,485 (5) 유동성위험당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. (단위:원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 당분기말: 매입채무및기타채무 4,620,315,245 4,620,315,245 4,620,315,245 - - 단기차입금 647,311,877 647,311,877 647,311,877 - - 리스부채 108,957,915 119,056,672 17,700,000 49,500,000 51,856,672 전환사채 5,337,500,000 5,337,500,000 5,337,500,000 - - 합계 10,714,085,037 10,724,183,794 10,622,827,122 49,500,000 51,856,672 전기말: 매입채무및기타채무 4,123,957,305 4,123,957,305 4,123,957,305 - - 장단기차입금 700,000,000 700,000,000 700,000,000 - - 리스부채 100,525,455 105,651,227 28,106,474 43,877,313 33,667,440 전환사채 5,537,500,000 5,537,500,000 5,537,500,000 - - 합계 10,461,982,760 10,467,108,532 10,389,563,779 43,877,313 33,667,440 당사는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사는 현금흐름위험회피로 지정된 파생상품을 보유하고 있지 않습니다. (6) 환위험 당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. (7) 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.이를 위해 근본적으로 내부자금 공유확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율: 금융자산 1,474,231,056 1,445,262,300 금융부채 (5,446,457,915) (5,638,025,455) 고정이자율 계 (3,972,226,859) (4,192,763,155) 변동이자율: 금융자산 1,647,371,279 2,537,065,470 금융부채 (647,311,877) (700,000,000) 변동이자율 계 1,000,059,402 1,837,065,470 2) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.3) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기와 전분기 중 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%p 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 이자수익 및 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 이자수익 이자비용 이자수익 이자비용 1%p 상승 16,473,713 6,473,119 13,111,856 16,000,000 1%p 하락 (16,473,713) (6,473,119) (13,111,856) (16,000,000) (8) 공정가치1) 공정가치와 장부금액당분기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 상각후원가 측정 금융상품 당기손익-공정가치측정 금융상품 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 비상장지분증권 등 - 2,660,862,120 2,660,862,120 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금및현금성자산 1,647,371,279 - 1,647,371,279 매출채권 1,043,854,272 - 1,043,854,272 기타채권 78,286,698 - 78,286,698 보증금 729,329,045 - 729,329,045 소계 3,498,841,294 - 3,498,841,294 금융자산 합계 3,498,841,294 2,660,862,120 6,159,703,414 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) 매입채무 483,744,925 - 483,744,925 기타채무 4,136,570,320 - 4,136,570,320 단기차입금 647,311,877 - 647,311,877 유동성리스부채 59,491,737 - 59,491,737 유동성전환사채 5,337,500,000 - 5,337,500,000 리스부채 49,466,178 - 49,466,178 소계 10,714,085,037 - 10,714,085,037 금융부채 합계 10,714,085,037 - 10,714,085,037 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 상각후원가 측정 금융상품 당기손익-공정가치측정 금융상품 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 비상장지분증권 등 - - 3,498,950,705 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금및현금성자산 2,537,065,470 - - 매출채권 1,642,523,544 - - 기타채권 40,815,450 - - 보증금 1,204,514,316 - - 소계 5,424,918,780 - - 금융자산 합계 5,424,918,780 - 3,498,950,705 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) 매입채무 - 237,528,406 - 기타채무 - 3,886,428,899 - 단기차입금 - 700,000,000 - 유동성전환사채 69,982,777 - 유동성리스부채 - 5,537,500,000 - 리스부채 - 30,542,678 - 소계 - 10,461,982,760 - 금융부채 합계 - 10,461,982,760 1,958,090,652 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. 2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 3) 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치금융자산 - 98,733,778 2,562,128,342 2,660,862,120 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 34. 매각예정자산당사는 기타포괄손익공정가치측정금융자산인 ㈜킹엔터테인먼트 보유주식을 2020년사업연도에 유동성 매각예정자산으로 재분류하였습니다. (단위:원) 구 분 금 액 매각예정자산 1,100,000,000 당사는 상기 비상장주식에 대하여 매매대금을 당사 발행 전환사채로 지급받기로 하는 양수도계약을 체결하였으나 거래상대방으로부터 전환사채 실물을 이전받지 못하여 전기 중 전환사채 실물에 대하여 점유변경 이전을 금지하는 소를 제기하였습니다.(주석 35번 참조). 35. 계류중인 소송사건 당사가 현재 계류중인 소송사건의 내역은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 원고 피고 소송가액 진행상황 사해행위취소소송 ㈜레드로버 ㈜씨크루 변종은 1,000,000 2심 진행중 손해배상 ㈜레드로버 ㈜씨크루 변종은 1,000,000 1심 진행중 대여금청구소송 ㈜레드로버 ㈜우드버린외1 846,876 1심 진행중 부당이득금 ㈜레드로버 ㈜씨크루 100,000 1심 진행중 약정금청구소송 변종은외 2 ㈜레드로버 3,019,800 1심 진행중 양수금 이민기 ㈜레드로버 1,046,000 1심 진행중 가압류이외 이민기 ㈜레드로버 - 1심 진행중 임금 및 퇴직금 청구의 소 조현구 ㈜레드로버 75,223 2심 진행중 상장폐지효력정지및정리매매절차중지 ㈜레드로버 ㈜한국거래소 50,000 2022.10.24 신청기각 36. 계속기업 관련한 중요한 불확실성 당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나, 영업실적 악화 등으로 인한 당사의 당분기 영업손실은 1,876백만원, 분기순손실은 8,689백만원으로 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 대해 중대한 의문을 제기하고 있습니다.상기 계속기업으로서의 존속문제로 인하여 당사는 2022년 10월 24일 경영정상화 도모를 위해 회생 및 파산에 관한 법률에 따라 수원지방법원에 회생절차를 신청하였습니다. 37.코스닥 시장위원회 상상폐지 심사 결과당사에 대해 한국거래소는 '22.07.08 코스닥시장위원회를 개최하여 당사의 주권의 상장폐지여부를 심의한 결과, 상장폐지로 의결하였고 '22.11.03. 정리매매가 완료되어 '22.11.04. 최종 코스닥 상장폐지 되었습니다. 6. 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제27기 3분기 제26기 제25기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -8,702 -13,115 1,123 (별도)당기순이익(백만원) -8,690 -15,328 1,466 (연결)주당순이익(원) -299 -492 58 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - * 당사는 최근 5년간 배당이력이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2016년 06월 13일 전환권행사 보통주 13,266 500 7,538 - 2016년 08월 23일 유상증자(주주배정) 보통주 8,600,000 500 5,140 - 2016년 12월 20일 전환권행사 보통주 17,873 500 5,595 - 2017년 03월 29일 전환권행사 보통주 156,341 500 5,117 - 2017년 05월 12일 전환권행사 보통주 195,427 500 5,117 - 2017년 05월 16일 전환권행사 보통주 195,426 500 5,117 - 2017년 05월 22일 전환권행사 보통주 136,798 500 5,117 - 2017년 06월 07일 전환권행사 보통주 488,567 500 5,117 - 2017년 06월 19일 전환권행사 보통주 19,542 500 5,117 - 2017년 06월 26일 전환권행사 보통주 195,427 500 5,117 - 2017년 07월 13일 전환권행사 보통주 195,426 500 5,117 - 2017년 07월 21일 전환권행사 보통주 58,628 500 5,117 - 2017년 07월 25일 전환권행사 보통주 58,628 500 5,117 - 2018년 06월 25일 유상증자(제3자배정) 보통주 267,022 500 3,745 - 2018년 09월 14일 유상증자(제3자배정) 보통주 688,666 500 3,485 - 2018년 11월 05일 유상증자(제3자배정) 보통주 2,208,000 500 1,815 - 2019년 12월 04일 유상증자(제3자배정) 보통주 2,000,000 500 500 최대주주 변경 2019년 12월 17일 유상증자(제3자배정) 보통주 6,000,000 500 500 - 2020년 02월 28일 유상증자(제3자배정) 보통주 2,000,000 500 500 - 2020년 07월 15일 유상증자(제3자배정) 보통주 9,217,797 500 610 - 2020년 07월 31일 전환권행사 보통주 5,695,418 500 614 - 2020년 08월 07일 전환권행사 보통주 2,565,138 500 614 - 2020년 08월 13일 전환권행사 보통주 3,150,647 500 614 - 2020년 08월 19일 전환권행사 보통주 1,677,518 500 614 - 2020년 10월 27일 무상감자 보통주 53,296,145 500 - 3:1 무상감자 2021년 04월 02일 전환권행사 보통주 19,001 500 614 - 2021년 04월 19일 전환권행사 보통주 21,715 500 614 - 2022년 01월 13일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,941,747 500 515 - 2022년 05월 19일 전환권행사 보통주 600,763 500 1,831 - 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제11회차무보증 사모 전환사채 11 2019년 01월 30일 2024년 01월 30일 15,100,000,000 보통주 2020.01.30~ 2023.12.30 100 1,831 2,683,500,000 1,465,592 - 제14회차무보증 사모 전환사채 14 2019년 06월 05일 2022년 06월 05일 1,500,000,000 보통주 2020.06.05~ 2022.05.05 100 3,224 700,000,000 465,261 - 제15회차무보증 사모 전환사채 15 2020년 09월 29일 2023년 09월 29일 1,954,000,000 보통주 2021.09.29~ 2023.08.30 100 1,939 1,954,000,000 1,007,736 - 합 계 - - - 18,554,000,000 - - - - 5,337,500,000 2,938,589 - ※ 제16회차 전환사채는 발행금액 전액 상환 완료되었습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 ㈜레드로버 회사채 사모 2019년 01월 30일 15,100 표면 : 2.0만기 : 3.0 - 2024년 01월 30일 일부상환 - ㈜레드로버 회사채 사모 2019년 06월 05일 1,500 표면 : 2.0만기 : 4.0 - 2022년 06월 05일 일부상환 - ㈜레드로버 회사채 사모 2020년 09월 27일 1,954 표면 : 0.0만기 : 4.0 - 2023년 09월 23일 - - ㈜레드로버 회사채 사모 2021년 01월 27일 2,500 표면 : 2.0만기 : 3.5 - 2026년 01월 27일 전액상환 - 합 계 - - - 21,054 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자배정) 37 2022년 01월 13일 개발비 : 1,000 1,000 운영자금 : 1,000 1,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향- 해당사항 없음2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 해당사항 없음3) 자산유동화와 관련된 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음나. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제27기 3분기 매출채권 35,009 33,965 97.02% 단기대여금 2,156 1,895 87.89% 미수수익 279 133 47.67% 미수금 58 7 12.07% 선급금 24,479 20,577 84.06% 장기매출채권 21,033 21,033 100.00% 제26기 매출채권 35,615 33,973 95.39% 단기대여금 2,156 1,860 86.26% 미수수익 159 133 83.70% 미수금 14 7 49.74% 선급금 22,667 15,759 69.52% 장기매출채권 21,033 21,033 100.00% 제25기 매출채권 38,696 33,973 87.8% 단기대여금 4,120 1,410 34.2% 미수수익 364 301 82.8% 미수금 9 7 79.0% 선급금 18,695 14,444 77.3% 장기매출채권 21,033 16,760 79.7% 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동상황 (단위 : 백만원) 구 분 제27기 3분기 제26기 제25기 1.기초 대손충당금 잔액합계 72,765 66,895 69,396 2.순대손처리액(①-②±③) 4,845 - (179) ①대손처리액(상각채권액) 4,845 - (179) ②상각채권회수액 - - - ③기타증감액 - - - 3.대손상각비 계상(환입)액 - 5,702 (2,680) 4.기말 대손충당금 잔액합계 77,610 72,765 66,895 3) 당3분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 콘텐츠 944 - - 34,065 35,009 일반용역 - - - - - 계 944 - - 34,065 35,009 구성비율 2.7% 0.0% 0.0% 97.3% 100.00% 다. 재고자산의 보유및 실사내역 등1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제27기 당3분기 제26기 제25기 콘텐츠 및기 타 상품 - - - 제 품 - - - 원재료 - 49,596 75,665 미완성영화 - - - 합 계 - 49,596 75,665 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] - 0.26% 0.19% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] - 111.24 85.85 2) 재고자산의 실사내역 등회사의 재고자산은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 재고실사에 의하여 그 수량이파악되며, 총평균법에 의하여 산정한 취득원가로 평가되고 있습니다.① 실사일자 : 2022년 09월 30일 당사는 2022년 재무제표를 작성함에 있어서 2022년 09월 30일을 기준으로 재고 실사를 실시하였습니다.② 실사방법 당3분기말 재고자산실사는 자체적으로 실시하였으며, 차이에 대해서는 기업회계 기준에 따라 처리하고 있습니다.③ 재고자산의 담보제공내역 : 해당사항 없습니다.라. 공정가치평가 내역 1) 당3분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 취득원가 당3분기말 전기말 대신부자만들기사모제1호주식 50,302,515 49,369,404 49,369,404 유리포커스사모증권제1호주식 50,302,515 49,364,374 49,364,374 제주뮤즈전시투자금 990,000,000 990,000,000 990,000,000 소계 1,090,605,030 1,088,733,778 1,088,733,778 KOREA콘텐츠 제작초기 전문투자조합 1,000,000,000 136,021,182 136,021,182 CL애니드림투자조합 1,000,000,000 653,842,458 653,842,458 IBK캐피탈콘텐츠투자조합 1,500,000,000 838,088,585 838,088,585 P 문화기술투자조합 500,000,000 459,849,500 459,849,500 주식회사 닫닫닫 99,995,904 22,456,262 22,456,262 콘텐츠공제조합 136,000,000 136,000,000 136,000,000 전문건설공제조합 48,632,076 50,701,518 50,701,518 엠아이피(MIP)디지털실감콘텐츠투자조합 400,000,000 113,257,422 113,257,422 소계 4,684,627,980 2,410,216,927 2,410,216,927 합계 5,775,233,010 3,498,950,705 3,498,950,705 2) 당3분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당3분기 전기 기초금액 3,498,950,705 7,884,987,734 연결범위변동 - (300,000,000) 취득 - 1,140,000,000 처분 - (2,041,505,416) 평가이익 - 385,538,360 평가손실 - (5,411,575,389) 기타(*) - 1,841,505,416 기말금액 3,498,950,705 3,498,950,705 (*) 계정재분류등에 따라 변동된 금액입니다. 3) 당3분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 없습니다. 4) 당3분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당3분기 전기 기초금액 - 369,718,432 연결범위변동 - (369,718,432) 취득 - - 기말금액 - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제27기(당반기) 우리회계법인 의견거절 - - 제26기(전기) 삼화회계법인 의견거절 - - 제25기(전전기) 삼덕회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제27기(당기) 우리회계법인 IFRS기반에 의한 반기, 중간, 기말회계감사 150,000,000 900 - - 제26기(전기) 삼화회계법인 IFRS기반에 의한 반기, 중간, 기말회계감사 150,000,000 900 150,000,000 818 제25기(전전기) 삼덕회계법인 IFRS기반에 의한 반기, 중간, 기말회계감사특정목적 회계감사 425,000,000 1,053 425,000,000 1,053 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제27기(당기) - - - - - - - - - - 제26기(전기) - - - - - - - - - - 제25기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 01월 06일 재무이사, 감사팀 대면협의 주요 이월거래 및 당기거래의 회계처리 검토결과 2 2022년 03월 31일 업무수행이사, 감사 서면보고 기말감사 수행결과 보고 3 2022년 08월 08일 대표집행임원, 감사 대면회의 감사인의 반기 감사진행 전반에 대한 설명 및 의견 청취 4 2022년 09월 23일 대표이사, 경영관리본부 대면회의 향 후 회사 주요일정, 이에따른 회사의 변동사항에 대한 설명 및 의견 청취 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당사의 이사회는 보고서 제출 기준일 현재 사내이사 3인, 사외이사 1인, 집행임원 2인으로 총 6인의 이사로 구성되어 있습니다.(기준일 : 2022년 09월 30일) 구 분 구 성 소속 이사명 의장/위원장 주요 역할 이사회 사내이사 3명사외이사 2명 안혜진, 이수철, 김종태(사내이사)신지훈, 윤재은(사외이사) 안혜진 ㆍ법령 또는 정관이 규정하고 있는 사항, 주주총회를통해 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및업무집행에 관한 중요사항 의결 ㆍ이사 및 경영진의 업무집행 감독 사외이사후보추천위원회 사내이사 2명 안혜진, 이수철 안혜진 ㆍ사외이사후보의 독립성, 다양성, 역량 등을 검증 하여 추천 ※ 2022년 08월 31일 임시주주총회를 통해 사내이사 안혜진, 이수철, 김종태, 사외이사 신지훈, 윤재은이 선임되었습니다. 나. 중요결의사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 위찬우 고은희 손현수 이덕훈 박학섭 박필조 박찬범 백성준 천보영 성극제 고덕근 안혜진 이수철 김종태 신지훈 윤재은 (참석률 (참석률 (참석률 (참석률 (참석률 (참석률 (참석률 (참석률 (참석률 (참석률 (참석률 (참석률 (참석률 (참석률 (참석률 (참석률 :33%) :100%) :100%) :90%) :67%) :100%) :93%) :93%) :86%) :7%) :7%) :100%) :100%) :75%) :100%) :75%) 1 2022-01-04 제3자 배정 유상증자의 건 외 2건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - - - - - - - - - - 2 2022-01-07 임시주주총회 제2호 의안 확정의 건 가결 - 찬성 찬성 - - - - - - - - - - - - - 3 2022-02-04 임시주주총회 안건 확정의 건 가결 - 찬성 찬성 - - - - - - - - - - - - - 4 2022-02-21 대표이사 선임의 건 외 1건 가결 - - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - - 5 2022-02-24 임시주주총회 개최의 건 외 1건 가결 - - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - - - - - 6 2022-03-16 정기주주총회 개최 가결 - - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - - - - - 7 2022-03-24 임시주주총회 일정 변경 가결 - - - - 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - - - - - - - 8 2022-03-30 유상증자 결의 일정 변경의 건 가결 - - - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - - - - 9 2022-04-28 유상증자 결의 일정 변경의 건 가결 - - - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - - - - 10 2022-05-04 임시주주총회 일정 변경 건 가결 - - - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - - - - 11 2022-05-20 유상증자 결의 일정 변경의 건 가결 - - - - 찬성 - 찬성 - 찬성 - - - - - - - 12 2022-05-20 주요 콘텐츠 판권양도계약 체결의 건 가결 - - - - 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - - - - - - - 13 2022-05-24 대표이사 선임 건 가결 - - - - - - 찬성 찬성 찬성 - - - - - - - 14 2022-05-26 임시주주총회 안건 확정의 건 가결 - - - - - - 찬성 찬성 찬성 - - - - - - - 15 2022-05-30 주요 계약 해지 및 합의 건 가결 - - - - - - 찬성 찬성 찬성 - - - - - - - 16 2022-06-02 기업회생절차 신청의 건 가결 - - - - - - 찬성 찬성 찬성 - - - - - - - 17 2022-07-19 집행임원 선임의 건 외 1건 가결 - - - - - - 찬성 찬성 찬성 - - - - - - - 18 2022-09-05 대표이사 선임의 건 가결 - - - - - - - - - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 19 2022-10-04 추진 또는 준비중인 사업의 진행 결정의 건 외 1건 가결 - - - - - - - - - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 20 2022-10-24 회생절차개시신청의 건 가결 - - - - - - - - - - - 찬성 찬성 - 찬성 찬성 21 2022-11-04 매각주간사 선정의 건 가결 - - - - - - - - - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내의 위원회1) 이사회내의 위원회 구성 현황(기준일 : 2022년 09월 30일) 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 사외이사후보추천위원회 사내이사 2명 안혜진, 이수철 사외이사후보의 독립성, 다양성, 역량 등을 검증하여 후보의 추천 및 추천을 위하여 필요한 사항 결정 - 라. 이사의 독립성1) 이사 선출에 대한 독립성 기준을 운영하는지 여부당사는 이사의 독립성을 확보하기 위해서 상법 제363조 제2항 및 당사 정관 제22조에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 서면결의에 의한 의결권을 보장하기 위해 이사후보자의 성명, 약력, 추천인 등 상법 시행령이 정하는 후보자에 관한 사항을 주주총회 2주 전에 주주에게 서면을 통해 통지하거나 각 주주의 동의를 받아 전자문서로 통지를 발송하여 공고하고 있습니다. 본 보고서 제출일 현재 구성된 이사회구성원 중 주주제안권에 의해 추천된 이사는 없습니다.2) 이사(감사위원회 위원 제외)의 선임배경, 추천인, 이사로서의 활동분야, 회사와의 거래, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 기타 이해관계 직 명 성 명 활동분야(담당업무) 임기 연임횟수 추천인 회사와의거래 최대 주주 또는주요 주주와의 관계 사내이사 안혜진 경영총괄 3년 - 이사회 없음 - 사내이사 이수철 경영관리 3년 - 이사회 없음 최대주주의 최대주주 사내이사 김종태 경영관리 3년 - 이사회 없음 - 사외이사 신지훈 경영자문 3년 - 이사회 없음 - 사외이사 윤재은 경영자문 3년 - 이사회 없음 - 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 2 2 - - 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 미실시 미실시 미실시 나. 소수주주권 행사1) 소수주주의장부열람청구 신청- 신청(결정)일자:- 행사목적: -- 진행경과: -2) 임시주총소집허가 신청- 신청(결정)일자: -- 행사목적: -- 진행경과: -3) 주주총회소집허가 신청- 신청(결정)일자: -- 행사목적: -- 진행경과: -다. 경영권 경쟁- 해당사항 없음 라. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 29,231,297 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 8,213 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 29,223,084 - 우선주 - - 마. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제 9 조 (신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제 1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 이사회의 결의로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 6에 따라 일반 공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 「상법」제 542 조의 3에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 경영상 필요로 외국인 투자를 유치하기 위하여 국내외 법인 또는 내외국인에게 신주를 우선 배정하는 경우 6. 회사가 경영상 필요로 중소기업 창업지원법에 의한 중소기업 창업투자 회사에게 배정하는 경우 7. 회사가 첨단 기술의 도입, 사업 다각화, 해외 진출, 원활한 자금 조달등 전략적 제휴를 위하여 국내외 법인 또는 내외국인에게 신주를 배정하는 경우 8. 상법 제 418 조 제 2항 단서에 따라 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 기타 회사의 경영상의 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 9. 긴급한 자금 조달 등 경영상 필요에 의하여 국내외 법인, 내외국인에게 신주를 발행하는 경우 10. 주권을 신규 상장하거나 협회 등록하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제 2항 각호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료 후3개월 이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일부터 1월 15일 (기준일 : 12월 31일) 주권의 종류 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않습니다. 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 신주인수권 공고게재신문 회사의 인터넷 홈페이지(www.redrover.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 한다. ※ [전자증권법] 시행으로 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'라는 구분이 없어졌습니다. 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비고 2022년 제3차임시주주총회(2022.08.31) 제1호 의안 : 사내이사 선임의 건 - 제1-1호 의안 : 사내이사 김종태 선임의 건 - 제1-2호 의안 : 사내이사 안혜진 선임의 건 - 제1-3호 의안 : 사내이사 이수철 선임의 건제2호 의안 : 사외이사 선임의 건 - 제2-1호 의안 : 사외이사 신지훈 선임의 건 - 제2-2호 의안 : 사외이사 윤재은 선임의 건 가결가결가결가결가결 - 2022년 제2차임시주주총회(2022.06.10) 제1호 의안 : 2021회계연도 연결 및 별도재무제표 승인의 건제2호 의안 : 2022사업연도 이사 보수 한도액 승인의 건 부결부결 의결정족수 미달로 부결 제26기정기주주총회(2021.03.31) 제1호 의안 : 2021회계연도 연결 및 별도재무제표 승인의 건제2호 의안 : 2022사업연도 이사 보수 한도액 승인의 건제3호 의안 : 2022사업연도 감사 보수 한도액 승인의 건 가결가결가결 - 2022년 제1차임시주주총회(2022.02.21) 제1호 의안 : 이사선임의 건 - 제1-1호 의안 : 사내이사 박필저 선임의 건 - 제1-2호 의안 : 사내이사 박학섭 선임의 건 - 제1-3호 의안 : 사내이사 박찬범 선임의 건 - 제1-4호 의안 : 사내이사 백성준 선임의 건 - 제1-5호 의안 : 사내이사 천보영 선임의 건 - 제1-6호 의안 : 사외이사 성극제 선임의 건 - 제1-7호 의안 : 사외이사 고덕근 선임의 건제2호 의안 : 감사 최형택 선임의 건제3호 의안 : 정관일부 변경의 건 가결가결가결가결가결가결가결부결부결 - 제26기정기주주총회(2021.03.31) 제1호 의안 : 2021회계연도 연결 및 별도재무제표 승인의 건제2호 의안 : 2022사업연도 이사 보수 한도액 승인의 건제3호 의안 : 2022사업연도 감사 보수 한도액 승인의 건 부결부결부결 회계감사 지연에 따른 승인 연기 2022년 제1차임시주주총회(2022.02.21) 제1호 의안 : 이사선임의 건 - 제1-1호 의안 : 사내이사 박필저 선임의 건 - 제1-2호 의안 : 사내이사 박학섭 선임의 건 - 제1-3호 의안 : 사내이사 박찬범 선임의 건 - 제1-4호 의안 : 사내이사 백성준 선임의 건 - 제1-5호 의안 : 사내이사 천보영 선임의 건 - 제1-6호 의안 : 사외이사 성극제 선임의 건 - 제1-7호 의안 : 사외이사 고덕근 선임의 건제2호 의안 : 감사 최형택 선임의 건제3호 의안 : 정관일부 변경의 건 가결가결가결가결가결가결가결부결부결 - 제25기정기주주총회(2021.03.30) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 - 제2-1호 의안 : 사내이사 고은희 선임의 건 - 제2-2호 의안 : 사내이사 손현수 선임의 건 - 제2-3호 의안 : 사외이사 이덕훈 선임의 건제3호 의안 : 이사의 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사의 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결가결 - 2021년 제1차임시주주총회(2021.02.10) 제1호 의안 : 이사 선임의 건 - 제1-1호 의안 : 사내이사 위찬우 선임의 건 - 제2-2호 의안 : 사내이사 박명자 선임의 건 가결가결 - 2020년 제3차임시주주총회(2020.09.23) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제2호 의안 : 자본금 감소의 건제3호 의안 : 이사 해임의 건 - 제3-1호 의안 : 사내이사 노영권 해임의 건 - 제3-2호 의안 : 사외이사 김형성 해임의 건 가결가결가결가결 - 2020년 제2차임시주주총회(2020.06.01) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 가결 - 제24기정기주주총회(2020.03.29) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사의 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사의 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결 - 2020년 제1차임시주주총회(2020.02.12) 제1호 의안 : 이사선임의 건 - 제1-1호 의안 : 이수철 사내이사 선임의 건 - 제1-2호 의안 : 윤종혁 사내이사 선임의 건 - 제1-3호 의안 : 김종문 사내이사 선임의 건 - 제1-4호 의안 : 배병화 사내이사 선임의 건 - 제1-5호 의안 : 노영권 사내이사 선임의 건 - 제1-6호 의안 : 오연화 사외이사 선임의 건 - 제1-7호 의안 : 김형성 사외이사 선임의 건제2호 의안 : 문공열 감사 선임의 건제3호 의안 : 박향숙 감사 해임의 건 가결가결가결가결가결가결가결가결가결 - 2019년 제1차임시주주총회(2019.09.06) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제2호 의안 : 감사 이문의 선임의 건 부결부결 의결정족수미달로 부결 제23기정기주주총회(2019.03.29) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관변경의 건제3호 의안 : 이사선임의 건 - 제3-1호 의안 : 사내이사 김성준 선임의 건 - 제3-2호 의안 : 사내이사 조준용 선임의 건 - 제3-3호 의안 : 사내이사 오일용 선임의 건 - 제3-4호 의안 : 사외이사 오승일 선임의 건 - 제3-5호 의안 : 사외이사 박기수 선임의 건제4호 의안 : 이사해임의 건 - 제4-1호 의안 : 사내이사 김만수 해임의 건 - 제4-2호 의안 : 사내이사 왕 빙 해임의 건 - 제4-3호 의안 : 사내이사 이재철 해임의 건 - 제4-4호 의안 : 사내이사 차태석 해임의 건 - 제4-5호 의안 : 사내이사 Jyothi Thundimadathil 해임의 건 - 제4-6호 의안 : 사외이사 홍경석 해임의 건제5호 의안 : 감사 최민지 선임의 건제6호 의안 : 감사 박향숙 해임의 건제7호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제8호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결 - VII. 주주에 관한 사항 - 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다.- 관련내용은 2022.08.16. 에 제출된 2022년도 반기 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 안혜진 여 1963년 03월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 - 前) 중국금약그룹 (주)금약코리아 대표이사- 前) ㈜시티플러스 대표이사- 前) 20대 대통령 인수위 자문위원 겸 취임준비위 대변인- 前) (주)레드로버 대표집행임원 - - - 2022년 07월 19일~ 2025년 08월 31일 이수철 남 1972년 11월 사내이사 사내이사 상근 경영관리 - 現) 경희대학교 경영대학원 겸임교수- 現) 법무법인 정윤 파트너 변호사- 現) 원아시아파트너스 대표- 前) (주)레드로버 집행임원 - - 최대주주의 최대주주 2022년 07월 19일~ 2025년 08월 31일 김종태 남 1966년 10월 사내이사 사내이사 상근 경영관리 - 前) ㈜아신 사업본부장- 前) ㈜한솥 사업본부장- 前) SM 그룹 계열사 대표이사- 現) (주)레드로버 상무이사 - - - 2022년 07월 19일~ 2025년 08월 31일 신지훈 남 1971년 09월 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 - 前) 종합 격투기대회 배틀필드 총괄 본부장- 前) 서울특별시 남북스포츠 교류 위원- 前) 남북스포츠 교류협회 사외이사- 前) 주)라피즈홀딩스 대표이사- 現) 더불어민주당 경기도당 부위원장 - - - - 2025년 08월 31일 윤재은 남 1961년 01월 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 - 現) 국민대학교 공간문화디자인학과 교수- 前) 한국토지주택공사 비상임이사- 現) 한국토지주택공사 이사회 의장 - - - - 2025년 08월 31일 문공열 남 1966년 02월 감사 감사 비상근 감사 - 現) 중국인민대학교 겸임교수 - - - 2020년 02월 12일~ 2023년 02월 12일 ※ 2022년 08월 31일 임시주주총회를 통해 사내이사 안혜진, 이수철, 김종태, 사외이사 신지훈, 윤재은이 선임되었습니다.※ 2022년 09월 05일 이사회를 통해 안혜진 대표이사가 선임되었고, 임주주총회 및 이사회를 통하여 사내이사 및 대표이가 선임됨에 따라 집행임원 안혜진, 이수철은 그직을 사임하였습니다. 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 콘텐츠 남 6 - - - 6 3개월 56,807 9,468 - - - - 합 계 6 - - - 6 3개월 56,807 9,468 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 24,194 12,097 - ※ 인원수는 작성기준일 현재 재임 중인 임원을 기준으로 하였습니다. 2. 임원의 보수 등 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. X. 대주주 등과의 거래내용 - 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의진행상황 2022.10.24 주요사항보고서(회생절차개시신청) 1. 당사는 2022.10.24자 이사회의 결정에 따라 수원지방법원에 회생절차개시, 회사 재산보존처분 및 포괄적 금지명령을 신청하였습니다.2. 신청 접수 후 수원지방법원에서 당사가 제출한 회생절차개시 신청서 및 부속서류 등의 심사를 통한 회생절차개시 여부의 결정이 있을 예정입니다.3. 당사는 법원의 결정에 따른 변동사항 발생과 이에 따른 진행 상황을 공시할 예정입니다. 보존처분 및 포괄적금지명령 결정 (2022.11.02) 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 (단위 : 천원) 구분 원고 피고 소송가액 진행상황 사해행위취소소송 ㈜레드로버 ㈜씨크루 변종은 1,000,000 2심 진행중 손해배상 ㈜레드로버 ㈜씨크루 변종은 1,000,000 1심 진행중 대여금청구소송 ㈜레드로버 ㈜우드버린외1 846,876 1심 진행중 부당이득금 ㈜레드로버 ㈜씨크루 100,000 1심 진행중 약정금청구소송 변종은외 2 ㈜레드로버 3,019,800 1심 진행중 양수금 이민기 ㈜레드로버 1,046,000 1심 진행중 가압류이외 이민기 ㈜레드로버 - 1심 진행중 임금 및 퇴직금 청구의 소 조현구 ㈜레드로버 75,223 2심 진행중 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2022.09.30) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증내역 (기준일 : 2022.09.30) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 라. 채무인수약정 현황- 해당사항 없음 마. 그 밖의 우발채무- 해당사항 없음 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 한국거래소 등으로 부터 받은 제재 당사는 2022년 7월 8일 코스닥시장위원회의 결정에 따라 상장폐지 의결 되었으나, 2022년 7월 11일 상장폐지효력정지 및 정리매매절차중지의 소(서울남부지법 2022 카합20378)를 재기하였고. 2022년 10월 24일 상장폐지효력정지 및 정리매매절차 중지의 소가 법원으로 부터 기각됨에 따라, 2022.10.26 ~ 2022.11.03 기간 코스닥 시장상장규정 제18조 및 동규정시행세칙 제19조에 따라 정리매매가 진행되었고, 2 022년 11월 4일 상장폐지되었습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 현금및현금성자산 유동자산 단기금융상품 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토 의견 - 비 고 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다. 2. 계열회사 현황(상세) 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음