레드로버 분기보고서 (2020.03)
II. 사업의 내용

당사와 당사의 종속회사인 ㈜스튜디오레드우드는 주사업으로 콘텐츠 제작 사업을 영위하고 있습니다.

1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 당사와 당사의 종속회사인 ㈜스튜디오레드우드는 글로벌 콘텐츠 기업으로 애니메이션 제작, 판매, 캐릭터 라이센스 및 상품화 사업 등을 주요사업으로 하고 있습니다. 당사는 또한 4D 영상관 및 전시문화 사업을 운영하는 CS사업과 3D하드웨어 및 소프트에웨어 등을 연구 ·개발하는 R 연구센터로 구성되어 있습니다. 당사의 사업 현황은 아래와 같습니다.

대상회사	구 분	사업내용

㈜레드로버	콘텐츠사업부	애니메이션 제작, 판매, 캐릭터 라이센스, VFX 등

영화사업부	영화 제작, 투자, 배급 등

CS사업부	4D영상관 제작, 특수영상관 제작, 전시문화 기획 ·설계 등

㈜스튜디오레드우드	콘텐츠사업부	콘텐츠제작(TV애니메이션 및 영화 등), CG 서비스,3D VFX 및 프리비주얼 서비스

※ 2019년 12월 31일 매출 기준으로 분류 1) 산업의 특성 콘텐츠 산업은 지속가능한 경제성장의 새로운 대안으로 단순한 경제적 효과 이상의 다양한 효과를 창출할 수 있는 잠재력을 지닌 산업으로 인정받고 있으며, 창조경제 패러다임으로 변화함에 따라 그 중요성이 더욱 부각되고 있습니다. 이러한 콘텐츠산업은 미국, 영국, 일본 등과 같은 선진국가들을 중심으로 발전해 왔으며, 이는 영국의 창조산업(Creative Britain('98)), 미국의 미디어엔터테인먼트산업(Creative America('00)), 일본의 지적 재산산업(Cool Japan('10)) 등의 국가적인 관심과 지원이 기반되었습니다. 콘텐츠 시장은 각국에서 차지하는 콘텐츠 시장의 규모, 개인이 지닌 소비력, 구매력 지수(PPP) 기준 1인당 GDP 등이 시장의 성장성에 영향을 줍니다. 특히 각 국가에서 생산되는 상품, 서비스의 양과 물가수준까지 감안하여 실질소득은 물론 생활수준까지 반영된 구매력지수(PPP) 기준 1인당 GDP 수치를 통해 콘텐츠 시장의 미래성장률은 물론 경제성장률도 전망할 수 있습니다. 2) 세계 콘텐츠 시장현황 2018년 세계 콘텐츠 시장은 전체시장의 절반 이상을 점유하고 있는 광고와 지식정보 시장이 각각 4.86%, 5.18% 성장하며 전년대비 5.2% 증가한 2조 3,912억 달러 규모로 집계되었습니다. 세계 콘텐츠 시장은 신규 비즈니스 모델 등장, 블록체인과 AI 등 새로운 기술과의 접목, 글로벌 플랫폼 주도의 유통환경, 타 산업과 융합 등으로 인해 산업 영역과 국가 간 경계가 희미해지고 있습니다. 2018년 기준, 세계 콘텐츠 시장에서 가장 큰 비중을 차지하고 있는 모바일과 유선 인터넷 접속 시장이 전년대비 447억 6,200만 달러 증가함에 따라 성장세를 이어 나갔습니다. 특히 OTT, 클라우드 게이밍, 인터넷 동영상 등 초고속 인터넷 기반 서비스들이 향후 5G 네트워크 보급과 함께 사용량이 더욱 증가할 것으로 예상되며 온라인 동영상 광고를 중심으로 시장이 성장할 것으로 전망되고 있습니다.

출처 : PwC(2019), ICv2(2019), SNE(2019), BoxOffice Mojo(2019), LIMA(2019)

1) 2018년부터 2023년까지 연평균성장률 2) 중복 시장을 제외한 시장규모임 - 출판의 신문/잡지 광고, 게임의 비디오 게임/e스포츠 스트리밍 광고, 영화의 극장 광고, 방송의 TV/라디오 팟캐스트 광고, 지식정보의 디렉토리 광고는 광고시장에 포함 - 만화 지식정보의 전문서적 산업잡지는 출판시장에 포함 - 애니메이션은 영화시장에 포함 2015년부터 2018년까지 전 세계 콘텐츠시장은 약 6.0%의 평균 성장률을 보였습니다. 가장 많은 비중을 차지하고 있는 지식정보와 광고 분야가 성장세를 주도하고 있고 OTT 산업과 연간 20억 달러 이상의 성장세를 보이고 있는 중국 시장과 모바일 게임 시장은 콘텐츠시장 성장에 중요한 요인이 될 것 입니다. 그러나 인쇄 부분은 산업의 침체, 가입형 서비스의 가입자 정체 등의 영향으로 2023년까지 성장률은 다소 둔화되는 경향을 보일 것으로 전망합니다.

2018년에도 전 세계 최대 콘텐츠시장은 미국으로 8,414억 8,000만 달러 규모로 집계되었습니다. 다음으로 중국이 3,407억 300만 달러로 2위를 차지했습니다. 미국과 중국 외에는 일본, 독일, 영국, 프랑스 등의 순으로 나타났으며 한국의 경우 2018년 기준 623억 달러를 기록하며 7순위로 집계되었습니다. 한편 최근 5년 사이 가장 빠른 콘텐츠 시장 성장세를 보이는 국가는 인도로 인터넷 환경의 빠른 개선과 보급률 증가에 힘입어 온라인을 통한 콘텐츠 소비가 폭증하며 기록적인 성장세를 보이고 있습니다.

3) 세계 주요 극장 애니메이션 시장 현황 (1) 미국 미국 애니메이션 시장의 주요 특징 중 하나로는 자국산 애니메이션의 제작과 상영 비중이 매우 높은 수준이라는 점입니다. 2018년 미국 극장 애니메이션 시장은 전년대비 0.2% 감소한 14억 9,300만 달러 규모로 집계되었습니다. 2017년 메이저 스튜디오들의 극장 애니메이션 박스오피스 감소로 큰 폭의 시장 규모 감소를 보였으나 2018년 전년도 수준의 실적을 유지하였습니다. 미국 내 애니메이션 박스오피스 수입 감소의 가장 큰 원인으로 넷플릭스와 같은 OTT서비스의 활성화를 꼽을 수 있습니다. 미국 극장 애니메이션 시장 규모는 연평균 0.8%의 성장률을 보이며 2023년까지 15억 5,600만 달러규모까지 성장할 것으로 전망됩니다.

※출처: Boxoffice Mojo(2019), PwC(2019) (2) 중국 중국 극장 애니메이션 시장 규모는 2018년 기준 6얼 7,900만 달러로 전년대비 16.6% 감소한 것으로 집계되었습니다. 이러한 감소세는 전반적인 극장 애니메이션 박스오피스 수익 감소로 인한 것으로 분석됩니다. 그러나 중국의 제작기술 발전과 함께 극장 애니메이션 제작 시도는 지속될 전망이며 헐리우드 제작사의 중국 진출도 중국시장 성장과 함께 계속될 것입니다. 이에 따라 중국 극장 애니메이션 시장은 향후 연평균 9.4%의 성장률을 보이며 2023년까지 10억 6,500만 달러 규모까지 성장할 것으로 전망됩니다.

※출처: Boxoffice Mojo, PwC(2019) (3) 인 도네시아 2018년 인도네시아의 극장 애니메이션 시장 규모는 전년대비 1.0% 증가한 2,100만달러 규모로 집계되었습니다. 2018년 성장 둔화는 겨울왕국 등 디즈니나 픽시 등 대중적으로 인기 있는 헐리우드 블록버스터 제작자들의 인기 작품이 적었기 때문으로 분석됩니다. 하지만 인도네시아에는 젊은 인구가 많고, 경제 성장률이 높아지면서 성장한 중산층들이 문화 콘텐츠에 대한 수요가 높기 때문에 인도네시아의 애니메이션 산업은 다른 창조 경제 하위 분야에 비해 성장세가 빠르고 경제 기여도 또한 높이 평가 받고 있습니다.

※출처: PwC(2019)

4) 캐릭터 ·라이센스 산업 시장 현황 2018년 세계 캐릭터/라이센스 시장 규모는 전년대비 3.1% 증가한 2,803억 달러를 기록했으며 향후 2023년까지 연평균 3.43%의 성장률을 보이며 3,318억 달러 규모에 이를 것으로 전망됩니다. 2018년 국가별 캐릭터/라이센스 시장은 미국이 여전히 전 세계에서 가장 큰 시장을 형성하고 있으며 전년대비 3.1% 증가한 1,542억 7,200만 규모로 집계되었습니다. 더불어 최근 지속적인 성장세를 보이고 있는 영국, 인도 등도 전체 캐릭터·라이센스 시장의 성장을 견인 역할을 해오고 있으며 2018년 기준 전년대비 6.8% 증가한 95억 1,400만 달러 규모로 집계된 중국은 패션, 스포츠, 기업브랜드를 중심으로 성장을이어 나갔습니다. 또한 온라인 판매와 디지털 분야의 증가 역시 캐릭터/라이센스 시장 성장에 중요한 영향을 미친 것으로 분석되며 이모티콘 같은 디지털 상품의 라이센스 역시 메신져 앱 이용 증가에 따라 주요한 아이템으로 부상하고 있습니다. 나. 회사의 현황 1) 애니메이션 사업 (1) 넛잡(The Nut Job) 글로벌 극장용 애니메이션 '넛잡(Nut Job)'은 할리우드 메이져 배급사인 오픈로드필름(Openroad Films)과 배급 계약을 맺고 2014년 01월 17일 미국전역에서 개봉하였으며, 북미 및 국내를 제외한 전 세계 지역은 할리우드 메이져 배급사인 와인스타인 컴퍼니(Weinstein Company)와 계약을 체결하여 전세계 140여개국 이상에서 개봉 하였습니다. 넛잡은 2014년 01월 17일 개봉 후 북미 박스오피스 2위, 역대 개봉 애니메이션 순위 125위를 기록하며, 박스오피스 6,500만 달러를 기록하였으며, 2014년 12월까지 북미 및 전 세계 140여개국 이상을 포함 약 1억 2천만 달러의 매출을 달성하였습니다. 2차 부가판권 시장은 미국 유니버셜 스튜디오(Universal Studio)의 유니버셜 스튜디오 홈엔터테인먼트(Universal Studio Home Entertainmetn)를 통해 북미 전역에서 홈비디오와 DVD의 배급계약을 체결하였으며, 2014년 04월 15일 북미지역에 DVD가 출시되어, 2014년 12월말 기준 약 3,000만 달러의 매출을 거두었습니다. 또한 최근 급부상하고 있는 미국 최대 동영상 스트리밍 업체인 넷플릭스(NETFLIX)와 VOD와 인터넷 스트리밍 서비스를 진행하고 있습니다. (2) 스파크(SPARK) 바나로열(BANA LOYAL)이었던 해당 애니메이션은 스파크(SPARK)로 제목이 변경 되었습니다. 글로벌 극장용 애니메이션인 스파크는 3D 입체 영상에 의자가 흔들리고 바람이 부는 등 체험 요소가 가미된 극장용 4D 애니메이션으로 제작 되었습니다. 스파크는 중국과 아시아권에서 선호도가 높은 서유기에서 제작 아이디어를 얻은 작품으로, 할리우드 유명 배우인 '제시카 비엘(Jessica Biel)', 힐러리 스웽크(Hilary Swank)', 수잔 서랜든(Susan Sarandon)' 등이 녹음 작업에 참여했습니다. 스파크는 2016년 05월 더블더치인터내셔널과 해외판권 계약을 체결(미국, 중국, 한국 제외)하였으며, 북미지역은 오픈로드 필름과의 배급계약을 완료해 2017년 04월 14일 북미전역에서 개봉되었습니다. 또한 2018년 04월 12일 '스파키'라는 이름으로 국내 개봉하였습니다. 효율적인 마케팅을 위하여 친숙한 애칭인 '스파키'로 제목이 변경되었으며, 배급사는 예지림엔터테인먼트입니다. (3) 넛잡2(The Nut Job 2) 당사의 글로벌 애니메이션 영화 '넛잡'의 성공적인 북미 흥행에 힘입어 할리우드 대형 배급사인 오픈로드필름(Open Road Films)은 개봉 2주차에 이례적으로 '넛잡2' 개봉 일정을 공식 발표했습니다. 순제작비 400억원 이상 투입된 '넛잡2'는 전편보다 한층 더 업그레이드 된 스케일의 3D/4D 애니메이션 퀄리티와 탄탄한 스토리, 풍성한 볼거리로 할리우드를 시작으로 전 세계 애니메이션 팬들의 이목을 끌고 있습니다. 쑤닝 유니버셜 미디어와 함께 공동 출자한 합자법인인 상해홍만과학기술유한공사와 캐나다 툰박스엔터테인먼트와 함께 공동 3국 공동제작한 글로벌 애니메이션 '넛잡2'는 상해홍만과학기술유한공사를 통해 제작 효율성을 높임과 동시에, 중국 내 자체 극장 체인을 보유한 대형 배급사 '따띠 시네마(DADDI CINEMA)'와 중국 개봉을 준비하고 있었으나, 국내외 환경변화로 배급사를 씬유에미디어(XINYUE MEDIA)로 변경하여 진행하고 있습니다. 현재 당사는 최대한 빠른 시간안에 넛잡2 중국개봉을 마무리할 계획입니다. 극장 수와 스크린 수가 빠르게 늘어가고 있는 중국 시장은 5년 내 할리우드 영화시장을 앞서갈 것으로 예상되며, 이에 대입해 '넛잡2' 부터 중국시장을 공략한 스토리, 캐릭터 등을 중점적으로 개발할 예정입니다. 넛잡2는 북미 메이져 배급사인 오픈로드필름(Open Road Films)에서 배급을 맡아, 2017년 08월 11일 북미 전역에서 개봉을 하였습니다. 한국영화 사상 최다 스크린 수인 4,003개의 스크린에서 개봉을 하였으며, 개봉 첫 주 북미 박스오피스 3위의 성과를 이뤄냈습니다. (4) 메가 레이서(Mega Racer) 순 제작비 120억원 이상이 투입될 메가레이서는 중국 애니메이션 선점을 위해 상하이에 쑤닝유니버셜 미디어와 설립한 합작법인인 상해홍만과학유한기술공사와 레드로버가 공동 제작하는 작품입니다. 최근 대중적인 인기를 끌고 있는 메카닉 애니메이션의 장르로 레이싱을 사랑하는 소년과 변신 로봇의 모험을 그린 이야기입니다. 메가레이서는 해적, 히말라야로 연이어 박스오피스 700만명 이상의 흥행을 이끈 한국 대표 흥행감독 '이석훈'이 연출을 담당하였습니다. 메가레이서는 이석훈 감독의 영화적 연출기법을 도입하여, 기존 애니메이션과는 차별화된 극적인 효과를 배가시킬 것으로 기대하고 있습니다. 약 2년에 걸쳐 제작될 메가레이서는 2016년 제작을 시작으로 2018년 하반기 제작완료예정이었으나, 제작환경의 변화로 제작완료 시점이 지연되고 있습니다. 당사는 현재 박태동 감독을 선임하여 한국내 애니메이션 제작회사 중 가장 우수한 (스튜디오 더블바바, 쌈지, 오콘 등)회사와 공동으로 제작하고, 중국의 제작사 및 배급사와 협력하여 빠른 시일 안에 중국 및 전세계 관객들에게 선보일 예정입니다. (5) 기타 애니매이션 작품 당사는 현재 "넛잡3", "고양이 해적단", 등 작품 제작을 진행중에 있으나, 당사의 계획된 자금조달이 미뤄지면서 제작진행이 지연되고 있습니다. 넛잡3의 경우 2020년도에 투자유치하여 2022년 상반기에는 글로벌 방영이 가능하도록 할 것 입니다. 2) TV애니메이션 시리즈 (1) 볼츠와 블립 (Bolts Blip) 볼츠와 블립(22분×26편)은 2010년 04월을 시작으로 프랑스 카날플러스, 미국 CW, 스페인 TVE, 호주 ABC, 캐나다 텔레툰, 대한민국 KBS1(2010년 09월 04일 첫 방영) 및 케이블 채널(투니버스, 카툰 네트워크, 스카이라이프 '키즈톡톡', 애니맥스 등) 등 전 세계 100여개국 이상에서 방영되는 글로벌 2D/3D TV 애니메이션입니다. 특히 남미 Cartoon Network, 대만 Disney, 베네룩스의 Nick 등 세계 주요 애니메이션 케이블 채널에 동시에 방송하고, VOD 플랫폼 성장에 따라 디지털 플랫폼으로의 판권 판매 및 미 판매지역에 방송확장을 하고 있습니다. 최근 미국의 대형 엔터테인머트사인 사반브랜즈의 계열사 '보르텍스'와 TV 애니메이션 시리즈 '볼츠와 블립'에 대한 미국 TV 영상 판권 독점계약 및 머천라이선싱 사업도 본격 추진될 계획입니다. (2) 비트파티 (The Beet Party) 냉장고 속 야채들을 의인화해 흥겨운 비트박스로 이야기를 진행하는 '비트파티'는 2D/3D 글로벌 애니메이션으로 총 2분 × 104편으로 제작되었습니다. 초단편 콘텐츠의 특장점을 살려 출시시점에 LG전자와 계약을 체결, LG 스마트 TV 및 스마트 폰의 제품 홍보용 영상 콘텐츠로 활용되었으며, '닌텐도 3DS(유럽)'과 콘텐츠 판권계약을 통해 유럽지역 24개국에 진출한 바 있습니다. 월트디즈니의 계열사인 '부에나비스타'와 남미 전역 TV 방영권 및 VOD 판권계약을 체결하였고, 캐나다 BBC Kids 및 Yoopa, 스웨덴 SVT, 벨기에 VRT, 핀란드 YLE 등 미주지역 및 유럽 등 전 세계 70여개국에서 방영되었습니다. 컬러풀한 캐릭터로도 각광받는 '비트파티'는 봉제 인형, 식기 세트 등 다양한 라이센스 제품으로도 출시되었으며, 2014년 안산시에 국내 최대 규모 복합 키즈테마파트을 오픈하여 어린이들의 많은 사랑을 받고 있습니다. (3) 버블버블마린 (Bubble Bubble Marin) '버블버블 마린'은 바다 속 귀여운 잠수함들의 모험을 그린 프린스쿨 애니메이션으로 11분 × 52편으로 제작 되었습니다. 기존 TV 시리즈의 완성도를 뛰어넘는 하이 퀄리티 3D CGI 영상과 생동감 넘치는 바닷속 마을의 색감이 어린이들의 눈을 사로잡아, 2014년 02월 28일 EBS-TV에서의 첫 방영을 시작으로 러시아 Channel 1, 포르투갈 SIC, 터키 Minika, 중동 Aljazeera 등 전 세계 50여개국 지역에서 순차적으로 방영 되고 있습니다. 국내에서는 오로라를 비롯한 30여개 업체와 130여개의 상품 개발 계약을 체결하고 물놀이 용품, 봉제인형 등의 다양한 캐릭터 상품들을 시장에 출시하고 있습니다. 또한 어린이들에게 친숙함을 불러 일으키는 캐릭터를 활용, '질병관리본부' 및 '경기 적십자사'의 홍보대사로 활동하며 기부문화 및 예방접종 확산 문화에 앞장서고 있습니다. 3) 영화사업 (1) 산업동향 극장중심의 영화시장 한계를 극복하고 다양한 콘텐츠와 플랫폼을 융합시켜 디지털 온라인 매출에 확장세를 보이고 있습니다. 2018년 총 극장관객수는 2억 1639만명으로 수치상 전년 대비 1.6% 감소했지만 2013년 이후 2억명을 넘어선 이래 6년간 일정한 수준을 유지하고 있습니다. 2018년 기준 메이저 4개 배급사들의 한국영화 점유율이 여전히 80% 이상이지만 에이스메이커와 키위미디어가 공동배급한 은 전국 336만명의 관객수를 동원하며 흥행에 성공했고 이후 신생 투자배급사의 공격적인 기획개발비 지원과 제작사 수익배분의 변화로 투자배급시장의 지각변동이 예상됩니다. (2) 영화제작 자사는 현재 국내 영화시장규모의 50%이상을 점유하는 CJ엔터테인먼트, 쇼박스 등 영화 투자/배급사와 긴밀한 협력관계를 구축중입니다. 또한 흥행력, 작품성을 겸비한 국내 유명 감독(윤제균 감독, 김용하 감독, 나홍진 감독, 곽경택 감독, 이한 감독 등) 들과 흥행 영화를 제작한 경험과 노하루를 바탕으로 국내 영화 감독들과의 신뢰관계를 유지하고 있습니다. 국내 드라마 시장의 25% 이상의 점유율을 차지하는 드라마 제작사 과 협력 네트워크를 구축해 "메이저 투자유치 + 안정적인 제작환경 + 유명감독 협업" 이라는 사업계획을 가지고 있습니다. (3) 제작 프로젝트 ■ 영화 "담보" - 감 독 : 강대규 - 장 르 : 드라마 - 총 제작비 : 80억 - 줄 거 리 : 돈만 주면 무슨 일이든 하는 사채업자 두석이 인질로 잡힌 꼬마 아이 의 보호자가 되고, 혹인 줄 알았던 아이로 인해 가족의 의미를 깨닫 게 되는 이야기 - 제 작 : ㈜레드로버, ㈜jk필름 - 공동제작 : CJ엔터테인먼트, 영화사 연 - 투자배급 : CJ엔터테인먼트 - 촬영 및 개봉 : 2019년 04월 촬영 완료 / 2020년 하반기 개봉예정 ■ 영화 "미션파서블" - 감 독 : 김형주 - 장 르 : 코미디, 액션 - 총 제작비 : 과거를 알 수 없는 탐정 '우수한'과 정체불명의 첩보원 '유다희'의 코믹수사극 - 제 작 : ㈜레드로버, ㈜노시스 - 투자배급 : KTH - 촬영 및 개봉 : 2019년 09월 촬영완료 / 2020년 하반기 개봉예정 4 ) VFX 사업 CGI(VFX)핵심사업을 중심으로 기획과 기술력, 오리지널 콘텐츠 생산능력 확보하고 단기적으로는 외부의 VFX스튜디오를 이용하고 장기적으로 내부의 스튜디오를 구성할 계획입니다. 한국 내 시장보다는 해외 합작 그리고 네트워크 강화를 위한 현지 인력 파이프라인을 구축하여 운영할 것입니다. 당사는 국내 우수 기업 중 VFX스튜디오를 운영하는 기업(이미지스튜디오)과 중국VFX사업협력을 독점적으로 체결하였습니다. 이를 통해 2020년 하반기부터는 본격적으로 매출을 높여 나갈 예정입니다. 협력하는 중국기업은 중국내 영화 및 드라마제작회사로 매출 규모 상위권에 들어가는 회사들로 장기적인 협력관계를 구축할 계획입니다. 5) 유튜브 사업 넛잡1과 넛잡 2는 글로벌 시장의 성공에도 불구하고 TV시리즈와 Short Media Clip등의 뉴미디어 산업과 연동하지 못하여 수익의 극대화를 추진하지 못하였습니다. 당사의 많은 IP들을 상품화하기 위해서는 우선적으로 마케팅(IP의 활성화)작업이 진행되어야 한다고 판단하여 글로벌 플랫폼인 유튜브(중국은 별도 플랫픔 ex-유튜브, 아이치이, 텐센트TV 등)에 IP들을 올리고 트래픽을 끌어 올릴 예정입니다. 또한 유튜브만으로 수익사업이 될 수 있도록 수익성이 높은 연령대에 맞춰 현재 로맨틱 콘텐츠를 개발 중입니다. 5월 말에 첫 콘텐츠가 유튜브에 상영되고 6월부터는 중국 플랫폼에도 상영이 될 것입니다. ▣ CS 사업부 1) 산업의 특성 전시문화산업은 종합적인 문화예술적 가치와 과학성을 동시에 추구하는 산업으로써 이들이 함께 어우러져 새로운 가치를 창조하는 미래 선도형 지식산업입니다. 때문에 많은 경험과 뛰어난 기획력, 차별화된 디자인 능력 및 첨단의 제작기술 등이 요구 됩니다. 또한 전시문화산업은 전후방 연관효과가 매우 큰 산업적 특성을 지니고 있기 때문에 전시시설의 선진화 및 전시기획, 마케팅 능력을 향상시켜 국가 및 지역경제 발전에 기여하는 부문이 큽니다. 2) 산업의 성장성 전시문화산업은 정보 및 지식교류 인프라로서 산업 및 무역 발전에 근간을 제공하는 미래성장 동력산업으로 부상하고 있습니다. 2000년대 들어 우리나라 전시문화산업은 전시문화시설의 급격한 증대, 중앙정부 및 지방정부의 전시시설 확충 및 전시산업 육성정책, 다양한 형식의 광고 ·홍보 ·마케팅 방식의 확산, 전자 ·기계 등 관련 산업의 발전에 힘입어 꾸준한 성장세를 지속하고 있습니다. 자녀 교육에 대한 관심과 여가 시간의 증대와 더불어 직접 체험과 교육위주의 전시형태의 전시문화산업이 활성화 되었고 최근에는 국가균형발전과 혁신도시개발과 같은 국가정책에 의해 지역문화를 중심으로 한 전시문화 관련 시장이 새롭게 대두되고 있습니다. 3) 영업의 개황 당사는 10여년간의 3D 입체기술 개발 노하우를 바탕으로 특수영상관(3D/5D/360°서클) 및 4D 영상관, 전시관 ·홍보관 ·박물관 등의 공간을 기획하고 직접 설계, 구축하며 전국의 관공서 및 공공기관에 납품하고 있습니다. 각 기업, 관공서, 정부, 지방자치단체 등에 홍보와 전시에서 요구되는 모든 것을 기획하고 설계시공하며, 5D 입체영상관 설계 및 시공부문 국내 최다 실적과 최고의 기술력을 가지고 있습니다. 이러한 기술력과 전문성을 바탕으로 제주 JDC 항공우주박물관 5D 입체영상관 제작설치(2014년04월 개관), 대장경세계문화축전 5D 입체영상관, 고성 공룡엑스포 5D관, 인제 시집박물관, 광주아시아 문화마루, 새만금홍보관 등 수주받아 구축하였습니다. 2014년에는 목표어린이 바다과학관, 4D 애니메이션 제작 사업을 수주하여 완료하였습니다. 2015년에는 '울산 고래문화마을 서클 입체영상관 구축사업'을 수주하였고, 2016년에는 '국립광주과학과 루체리움 스페이스 스피어 원자력 영상관 설치사업'을 수주하엿습니다. 2017년에는 '서울시립과학관내 지진체험 시설설치', '울기등대 4D 영상체험시스템 개선사업', '백범 김구기념관 전시시설 부분 개선 사업'등 다양한 사업을 수주하여 시공을 진행하고 있습니다. 또한 롯데시네마 4D 영상관의 단독 파트너의 설계 및 시공을 직접 수행하였고, 그 밖에 테마파크내의 4D 상영관 설계시공으로 다양한 분야의 프로젝트를 직접 수행하면서 구축된 시스템에 대한 기술 및 노하우를 보유하고 있습니다. 4D 영상관은 4D 체어와 특수효과(환경 이펙트), 3D 입체영상을 결합하여 오감체험이 가능하도록 구성하여, 영화 속 상황에 맞게 연출되는 환경 이펙트로 관객의 오감을 자극해 몰입감과 현장감을 극대화시키는 물리적 효과를 제공함으로써 더욱 실감나는 관람을 가능하게 합니다. 2010년 06월 롯데시네마 청량리점을 시작으로 광주 수완점, 안양 평촌점, 김포 스카이점, 서울 노원점, 서청주점, 가산점, 건대점, 울산점 등 4D 영상관 구축을 완료했으며, 2014년에는 3개관(잠실 롯데월드타워점, 부산광복점, 수원역점)을 구축 완료하였습니다. 향후 레드로버는 4D 영상관 구축의 노하우를 바탕으로 글로벌 시장 진출을 계획하고 있습니다. [2019년 브랜드별 멀티플렉스 현황] 구 분 극장수 전년대비 증감(%) 스크린수 전년대비 증감(%) 2018 2019 2018 2019 CJ CGV 156 168 7.7% 1,146 1,221 6.5% 롯데시네마 120 130 8.3% 860 915 6.4% 메가박스 100 102 2.0% 686 699 1.9% ※ 출처 : 영화진흥위원회(KOFIC) 2. 주요 제품 및 원재료 등 1) 주요제품의 현황 당사 및 당사의 주요 종속회사 ㈜스튜디오레드우드는 2D/3D 영상 콘텐츠 제작 및 배급, 라이센스 판매 등을 하고 있습니다. 또한 당사는 4D 영상관 시스템 및 특수영상관을 구축하고 있습니다. 2) 주요 제품 등의 가격변동추이 당사의 주요매출은 콘텐츠 제작 및 배급, 라이센스 판매 매출로 그 특성상 개별적인 가격변동추이를 표기하기 어렵습니다. 3) 주요 원재료 등의 현황 당사의 주요매출은 콘텐츠 제작 및 배급, 라이센스 판매 매출 등 무형제품의 판매에서 발생하고, 콘텐츠 제작의 경우 인건비가 대부분 매출원가를 차지하여 주요 원재료를 표기하기 어렵습니다. 4D 영상관 시스템 및 특수영상관 제작은 4D 체어 제작에 필요한 모터, 정밀가공품 등의 원재료를 공급받아 제작하고 있습니다. 3. 생산 및 설비에 관한 사항 1) 생산에 관한 사항 - 생산실적/능력 및 가동율 등은 사업특성상 기재하기 어려워 기재하지 않습니다. 2) 설비에 관한 사항 (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기증감 당분기상각 당분기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 경기도 차량운반구 1 - - - 1 - 자가 비품 43,717 - - 5,232 38,485 - 자가 시설장치 65,205 63,636 - 17,881 110,960 - 공장 자가 기계장치 2 100,000 - 3,758 96,244 - 합계 108,925 163,636 - 26,871 245,690 - 4. 매출에 관한 사항1) 레드로버의 매출실적 (단위 : 천원) 구분 사업부문 매출유형 품 목 제25기 1분기 제24기 제23기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 레드로버 3D 제품 콘텐츠 제작 외 수출 289,709 36.50% 1,292,758 13.99% 4,757,045 38.75% 내수 504,027 63.50% 7,947,616 86.01% 7,518,931 61.25% 계 793,736 100.00% 9,240,374 100.00% 12,275,976 100.00% 2) 종속회사 매출실적 (단위 : 천원) 구분 사업부문 매출유형 품 목 제25기 1분기 제24기 제23기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 스튜디오 레드우드 콘텐츠제작 제품 콘텐츠 제작 외 수출 - - - - - - 내수 - - - - - - 계 - - - - - - ※ 킹엔터테인먼트 주식처분으로 보고서 제출일 현재 종속회사에서 제외되었습니다. 3) 판매조직 [판매조직별 업무] 구 분 영 업 분 야 콘텐츠사업부 애니메이션제작 극장 및 TV 용 애니메이션 제작 및 영업 콘텐츠마케팅 국내/외 애니메이션 영상배급(극장 및 TV 용)국내/외 라이선스 영업 및 관리국내/외 캐릭터 상품 개발 및 판매 CS사업부 전시문화 국내/외 전시기획 및 전시컨설팅 영업국내/외 전시시설 설계 및 설치특수영상관 설계 및 시공 영상콘텐츠 입체콘텐츠 기획 및 제작 스마트콘텐츠 스마트 기기의 다양한 콘텐츠 개발 및 영업 H/W 영업 제품 수주 및 출고국내/외 신규 시장 및 거래선 개척기존 거래선 관리 5) 판매경로 구분 판매경로 비 고 콘텐츠 배급 (레드로버 -> 배급사 -> 전세계 방송국 및 극장) - 라이선스 (레드로버 -> 거래처 -> 소비자) - 레드로버 -> 소비자 - 하드웨어 국내 (레드로버 -> 소비자) - 해외 (레드로버 -> 해외 대리점 -> 소비자) - 소프트웨어 레드로버 -> 소비자 - 레드로버 -> 대리점 ->소비자 - 6) 판매방법 및 조건 당사의 대금회수 조건은 하드웨어의 경우 국내매출처는 3개월 내에 현금 또는 전자어음으로 결제 받고 있으며, 수출은 거래실적이 많지 않은 거래처의 경우 T/T 입금 후 선적하고 있으며, 거래실적이 많은 업체의 경우 선적후 2~3개월 내에 T/T로 받는 것을 원칙으로 하되, 거래의 중요성이나 수출처의 자금사정에 따라 신축적으로 적용하고 있습니다. 콘텐츠의 경우 일반 입체 콘텐츠는 계약조건에 따라 콘텐츠 납품 후 최대 3개월 이내에 현금으로 결제 받고 있으며, 프로젝트 콘텐츠는 프로젝트별 관리법인(SPC)를 통해 제작비 자금을 현금으로 결제 받고 있으며, 프로젝트 콘텐츠의 배급 및 라이센스의 판매인 경우 각각의 계약조건에 따라 현금으로 결제 받고 있습니다. 반면 프로젝트 콘텐츠의 경우에는 SPC의 자금조달 상황에 따라 신축적으로 적용하고 있습니다. 5. 시장위험과 위험관리1) 주요 시장위험 당사가 노출된 주요 시장위험은 환율변동에 따른 위험과 상품 및 원자재 가격변동에 따른 위험이 있습니다.1-1) 환율변동에 따른 위험 당사는 해외고객 등과의 무역거래에서 발생하는 외화수입이 원자재 수입에 의한 외화지출보다 많으므로 환율 하락에 따른 환차손이 환리스크에 따른 주요 위험이라 할 수 있습니다. 1-2) 원자재 및 상품 가격변동에 따른 위험 당사는 주요 고객은 대부분 해외 거래선으로 원자재를 구매하여 제품을 생산하고 고객에게 판매되기까지 수개월의 시일이 소요되기도 합니다. 이러한 장기 프로세스로 인하여 상품가격이 하락되는 경우 이에 따른 재고자산 평가손실 등이 주요 위험이라 할 수 있습니다. 2) 위험 관리 정책 당사는 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건전성 및 경영의 안정성 실현을 목표로 위험관리에 만전을 기하고 있습니다. 환리스크 헷지를 위해 별도의 파생상품에 가입하고 있지는 않으나 재경파트 담당자가 매일의 자금수지현황을 작성하고 대표이사의 사전 결재를 받아 자금이 집행되는 방식으로 외화의 수입과 지출에 따른 위험관리가 이루어지고 있습니다. 상품 가격변동에 따른 위험에 대해서는 철저한 재고관리를 통하여 상품가격 급락시 평가손실을 최소화하도록 하고 있습니다. 6. 기타 투자의사결정에 필요한 사항- 당사의 특허 및 의장권 보유현황은 아래와 같습니다. (단위 : 건) 구 분 특허 프로그램 상표 및 디자인 합 계 국내 67 6 50 123 해외 5 - 4 9 [특허 세부내역] 번호 제 목 등록일 1 이동물체 감시시스템 2002.08.23 2 입체화상기 2007.03.07 3 입체검사장치 2007.03.26 4 영상반전회로가 필요없는 입체영상출력장치 및 그 제작 방법 2007.06.19 5 영상반전회로가 필요없는 입체영상출력장치 및 그 제작 방법(미국) 2012.01.24 6 영상반전회로가 필요없는 입체영상출력장치 및 그 제작 방법(중국) 2011.09.29 7 동일한 편광각을 갖는 두개의 LCD패널을 이용한 입체영상 출력장치 2007.06.19 8 동일한 편광각을 갖는 두개의 LCD패널을 이용한 입체영상 출력장치(중국) 2011.06.01 9 입체게임시뮬레이터 2007.07.09 10 프로젝션용 스테레오 광학엔진구조 2008.01.15 11 입체카메라 2008.01.15 12 프로젝터를 이용한 스테레오 영상결합장치 2008.04.17 13 두개의 렌즈계를 구비하는 입체현미경 2008.09.25 14 하나의 렌즈계를 구비하는 입체현미경 2009.01.28 15 입체X레이 영상장치 2009.07.01 16 회전축을 공유하는 스테이지 2009.07.01 17 입체영상제작 프로그램용 플러그인 모듈및 입체영상 제작방법 2009.07.01 18 입체 프리젠테이션 시스템 2009.11.18 19 입체영상 디스플레이장치및 입체영상 디스플레이 시스템 2010.01.14 20 입체영상 디스플레이장치및 입체영상 디스플레이 시스템(미국) 2014.01.28 21 입체영상획득장치및 입체영상획득장치를구비한입체현미경 2010.01.15 22 입체영상획득장치및 입체영상획득장치를구비한입체현미경 (분할출원) 2010.01.15 23 2010.01.15 24 2010.01.15 25 안구운동 장치 2010.02.25 26 입체 프리젠테이션 영상 제작프로그램을 기록한 컴퓨터로 읽을 수 있는 매체 및 입체 프리젠테이션 영상 제작방법 (2차버전) 2010.11.23 27 교육용 콘텐츠 제공 시스템 및 그 제어 방법 2011.12.01 28 입체 영상 획득을 위한 초음파 검사장치 2011.12.01 29 광 경로 변환 렌즈가 구비된 입체카메라 2012.02.27 30 입체 프리젠테이션 영상 제작 프로그램이 저장된 컴퓨터로 읽을 수 있는 매체,그 프로그램이 저장된 서버 시스템 및무 안경 방식의 다 시점 입체영상 출력 엔진용 입체 프리젠테이션 영상 제작방법 2012.03.19 31 높이 측정이 가능한 입체 현미경 2012.04.04 32 입체영상 프로젝터 및 입체영상 프로젝터용 광 컨버팅 장치 2012.06.27 33 카메라 정렬장치가 구비된 입체 카메라 리그 2012.06.27 34 수평방식의 입체 카메라 리그 2012.07.06 35 랩잭을 이용한 입체 카메라 정렬 모듈 및 그 정렬 모듈이 구비된 입체 카메라 리그 2012.07.06 36 입체 카메라 정렬 모듈 및 그 정렬 모듈이 구비된 입체 카메라 리그 2012.07.30 37 거리측정 센서가 구비된 직교방식의 입체 카메라 리그 2012.09.05 38 부분적 입체감을 갖는 입체 프리젠테이션 영상 제작방법 및 입체 프리젠테이션 영상 제작프로그램이저장된 컴퓨터로 읽을수 있는 매체 2012.09.10 39 입체 프리젠테이션 영상 변환 프로그램이 저장된 컴퓨터로 읽을 수 있는 매체, 그 프로그램이 저장된서버 시스템 및 입체 프리젠테이션 영상 변환방법 2012.09.24 40 프리젠테이션 동영상 제작 프로그램이 저장된 컴퓨터로 읽을 수 있는 매체 및 그 프로그램이 저장된 서버 시스템 2012.10.05 41 카메라 촬영 위치 조절 장치 2012.11.19 42 삼차원 영상 관찰용 케이스 장치 (분할출원1) 2012.11.26 43 입체감의 저하 없이 하프미러를 회동시킬 수 있는 직교식 입체 카메라 리그 2012.12.10 44 카메라 위치 조절 장치 2012.12.13 45 하프미러 박스가 구비된 직교방식의 입체 카메라 리그 2012.12.17 46 입체영상 프로젝터 및 입체영상 프로젝터용 광 컨버팅 장치 (분할출원) 2013.02.18 47 복수 개의 입체영상 디스플레이를 위한 입체 프리젠테이션 영상 제작 프로그램이 저장된 매체 및 그 프로그램이저장된 서버 시스템 2013.02.19 48 직교방식의 입체 카메라 리그 2013.03.07 49 카메라 수평 위치 조절 장치 2013.03.15 50 음악게임 프로그램이 저장된 서버 시스템 및 그 프로그램이 저장된 컴퓨터로 읽을 수 있는 매체 2013.04.02 51 4D 관람요소 제어시스템 2013.08.21 52 실시간 4D 입체영상 관람시스템 2013.12.02 53 3D 직교리그용 하프미러 품질평가장치 2014.04.02 54 곡선형 엘엠가이드와 랙기어를 이용한 3D 직교리그용 하프미러 품질평가 장치 2014.04.02 55 스토리 가변 전개 프로그램이 저장된 컴퓨터로 읽을 수 있는 매체 및 영상 출력 시스템 2014.06.10 56 서클형 입체 영상 관람관 2014.07.15 57 직교식 입체 카메라의 광축 정렬 방법 및 직교식 입체 카메라 2014.10.24 58 4D 액션 시스템 2015.01.23 59 입체 현미경 어댑터 렌즈계 2015.01.30 60 촬영 위치 조절이 가능한 입체 현미경 어댑터 2015.01.30 61 입체 현미경을 위한 이미지 센서 일체형 렌즈계 2015.01.30 62 스토리 랜덤 전개 프로그램이 저장된 컴퓨터로 읽을 수 있는 매체 및 그 매체를 갖는 컴퓨팅 장치 2015.10.22 63 4D 액션 시스템 2016.01.23 64 패럴럭스 베리어 및 이를 포함하는 입체영상 디스플레이창지 2016.02.05 65 입체영상 촬영 시스템 2016.03.04 66 입체영상 촬영을 위한 카메라 리그 제어시스템 2016.05.31 67 다면 상영용 영상 투사 시스템 및 방법 2016.10.17 68 표면윤곽 변화를 고려한 동적 프로젝션 매핑 방법 2016.12.02 69 돌출형 점등 이미지를 갖는 자동차용 램프 2016.12.15 70 4차원 효과를 구현할 수 있는 가상현실 시스템 및 그 4차원 효과 처리방법 2017.03.29 71 모션 시스템 및 이를 제어하는 방법(4D) 2018.01.31 72 가상화면과 현실화면을 동시에 표시해주는 입체영상 에이치엠디 장치 및 이를 이용한 영상표시 방법 2018.03.08 ※ 상기 (*) 사항은 국제특허등록(유럽, 미국, 일본) 중에 있습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1. 연결재무제표의 요약재무정보 (단위 : 원) 과목 제 25 기 1분기말 제 24 기말 자산 유동자산 9,711,489,519 9,473,622,594 현금및현금성자산 416,095,147 95,518,618 매출채권 및 기타유동채권 8,704,605,014 8,643,018,110 기타금융자산 0 0 당기법인세자산 12,398,603 17,630,721 재고자산 83,441,419 100,039,430 기타유동자산 494,949,336 617,415,715 비유동자산 15,434,639,713 18,567,413,125 매도가능금융자산 6,066,250,286 8,396,362,509 관계기업투자 3,149,386,686 3,149,386,686 종속기업투자 0 0 기타비유동금융자산 4,756,480,683 5,672,875,407 유형자산 1,000,798,751 1,018,223,062 무형자산 461,723,307 330,565,461 이연법인세자산 0 0 자산총계 25,146,129,232 28,041,035,719 부채 유동부채 18,072,285,928 20,493,419,924 매입채무 및 기타유동채무 6,606,766,503 7,568,447,572 단기차입금 4,383,128,540 5,356,602,680 유동성장기금융부채 1,110,131,354 1,594,892,100 유동성파생상품부채 5,905,574,594 5,845,006,200 기타의유동부채 66,684,937 128,471,372 비유동부채 1,509,113,097 1,758,427,772 장기금융부채 158,785,043 297,414,027 전환사채 1,300,728,054 1,411,413,745 기타비유동금융부채 49,600,000 49,600,000 부채총계 19,581,399,025 22,251,847,696 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 5,564,730,207 5,789,188,023 자본금 28,818,849,000 27,818,849,000 주식발행초과금 158,460,760,435 158,460,760,435 자기주식 이익잉여금(결손금) (173,418,330,957) (172,199,375,341) 기타자본 (8,096,134,798) (8,096,134,798) 기타포괄손익누계액 (200,413,473) (194,911,273) 자본총계 5,564,730,207 5,789,188,023 자본과부채총계 25,146,129,232 28,041,035,719 과목 제 25 기 1분기말 제 24 기 1분기말 수익(매출액) 793,736,465 4,596,045,727 영업이익(손실) (974,868,739) (46,451,079) 법인세비용차감전순이익(손실) (1,218,955,616) (191,889,454) 계속영업이익(손실) (1,218,955,616) (191,889,454) 당기순이익(손실) (1,218,955,616) (191,889,454) 당기총포괄손익 (1,224,457,816) (166,299,644) ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성 되었습니다.나. 별도재무제표의 요약재무정보 (단위 : 원) 과목 제 25 기 1분기말 제 24 기말 자산 유동자산 9,175,975,375 8,814,512,964 현금및현금성자산 299,583,653 90,527,045 매출채권 및 기타유동채권 8,285,604,514 7,988,900,053 당기법인세자산 12,396,453 17,630,721 재고자산 83,441,419 100,039,430 기타유동자산 494,949,336 617,415,715 비유동자산 19,698,491,230 22,825,419,642 매도가능금융자산 6,066,250,286 8,396,362,509 관계기업투자 5,836,710,000 5,836,710,000 종속기업투자 1,576,584,203 1,576,584,203 기타비유동금융자산 4,756,480,683 5,672,875,407 유형자산 1,000,762,751 1,018,187,062 무형자산 461,703,307 324,700,461 자산총계 28,874,466,605 31,639,932,606 부채 유동부채 19,103,270,061 21,404,993,497 매입채무 및 기타유동채무 6,728,587,556 7,680,363,465 단기차입금 5,293,128,540 6,156,602,680 유동성장기금융부채 1,110,131,354 1,594,892,100 유동성파생상품부채 5,905,574,594 5,845,006,200 기타유동부채 65,848,017 128,129,052 비유동부채 1,509,113,097 1,758,427,772 장기금융부채 158,785,043 297,414,027 전환사채 1,300,728,054 1,411,413,745 기타의비유동금융부채 49,600,000 49,600,000 부채총계 20,612,383,158 23,163,421,269 자본 자본금 28,818,849,000 27,818,849,000 주식발행초과금 158,460,760,435 158,460,760,435 자기주식 0 0 이익잉여금(결손금) (171,077,580,152) (169,868,654,462) 기타자본 (8,096,134,798) (8,096,134,798) 기타포괄손익누계액 156,188,962 161,691,162 자본총계 8,262,083,447 8,476,511,337 자본과부채총계 28,874,466,605 31,639,932,606 과목 제 25 기 1분기말 제 24 기 1분기말 수익(매출액) 793,736,465 3,158,145,334 영업이익(손실) (878,802,939) (117,958,751) 법인세비용차감전순이익(손실) (1,208,925,690) (282,209,499) 계속영업이익(손실) (1,208,925,690) (282,209,499) 당기순이익(손실) (1,208,925,690) (282,209,499) 당기총포괄손익 (1,214,427,890) (282,209,499) ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기보고서_25_00364795_(주)레드로버.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 25 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 24 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 1분기말 제 24 기말 자산 유동자산 9,711,489,519 9,473,622,594 현금및현금성자산 416,095,147 95,518,618 매출채권 및 기타유동채권 8,704,605,014 8,643,018,110 기타금융자산 0 0 당기법인세자산 12,398,603 17,630,721 재고자산 83,441,419 100,039,430 기타유동자산 494,949,336 617,415,715 비유동자산 15,434,639,713 18,567,413,125 매도가능금융자산 6,066,250,286 8,396,362,509 관계기업투자 3,149,386,686 3,149,386,686 종속기업투자 0 0 기타비유동금융자산 4,756,480,683 5,672,875,407 유형자산 1,000,798,751 1,018,223,062 무형자산 461,723,307 330,565,461 이연법인세자산 0 0 자산총계 25,146,129,232 28,041,035,719 부채 유동부채 18,072,285,928 20,493,419,924 매입채무 및 기타유동채무 6,606,766,503 7,568,447,572 단기차입금 4,383,128,540 5,356,602,680 유동성장기금융부채 1,110,131,354 1,594,892,100 유동성파생상품부채 5,905,574,594 5,845,006,200 기타의유동부채 66,684,937 128,471,372 비유동부채 1,509,113,097 1,758,427,772 장기금융부채 158,785,043 297,414,027 전환사채 1,300,728,054 1,411,413,745 기타비유동금융부채 49,600,000 49,600,000 부채총계 19,581,399,025 22,251,847,696 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 5,564,730,207 5,789,188,023 자본금 28,818,849,000 27,818,849,000 주식발행초과금 158,460,760,435 158,460,760,435 자기주식 이익잉여금(결손금) (173,418,330,957) (172,199,375,341) 기타자본 (8,096,134,798) (8,096,134,798) 기타포괄손익누계액 (200,413,473) (194,911,273) 자본총계 5,564,730,207 5,789,188,023 자본과부채총계 25,146,129,232 28,041,035,719 연결 포괄손익계산서 제 25 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 24 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 793,736,465 793,736,465 4,596,045,727 4,596,045,727 매출원가 783,368,553 783,368,553 3,878,873,734 3,878,873,734 매출총이익 10,367,912 10,367,912 717,171,993 717,171,993 판매비와관리비 985,236,651 985,236,651 763,623,072 763,623,072 영업이익(손실) (974,868,739) (974,868,739) (46,451,079) (46,451,079) 금융수익 176,061,393 176,061,393 84,652,555 84,652,555 금융비용 394,346,250 394,346,250 273,794,086 273,794,086 지분법손실 기타영업외수익 1,725,907 1,725,907 218,906,478 218,906,478 기타영업외비용 27,527,927 27,527,927 175,203,322 175,203,322 법인세비용차감전순이익(손실) (1,218,955,616) (1,218,955,616) (191,889,454) (191,889,454) 법인세비용 계속영업이익(손실) (1,218,955,616) (1,218,955,616) (191,889,454) (191,889,454) 중단영업이익(손실) 당기순이익(손실) (1,218,955,616) (1,218,955,616) (191,889,454) (191,889,454) 기타포괄손익 (5,502,200) (5,502,200) 25,589,810 25,589,810 당기총포괄손익 (1,224,457,816) (1,224,457,816) (166,299,644) (166,299,644) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (21) (21) (4) (4) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (21) (21) (4) (4) 연결 자본변동표 제 25 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 24 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자본 합계 자본금 주식발행초과금 자기주식 이익잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 23,818,849,000 158,460,760,435 (74,250,688,161) (6,288,049,472) (382,192,245) 101,358,679,557 101,358,679,557 유상증자 전환사채의 발행 3,926,016,510 3,926,016,510 3,926,016,510 전환사채의 상환 (1,929,638,859) (1,929,638,859) (1,929,638,859) 기타포괄손익공정가치측정자산 평가손익 당기순이익(손실) (191,889,454) (191,889,454) (191,889,454) 2019.03.31 (기말자본) 23,818,849,000 158,460,760,435 (74,442,577,615) (4,291,671,821) (382,192,245) 103,163,167,754 103,163,167,754 2020.01.01 (기초자본) 27,818,849,000 158,460,760,435 (172,199,375,341) (8,096,134,798) (194,911,273) 5,789,188,023 5,789,188,023 유상증자 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 전환사채의 발행 전환사채의 상환 기타포괄손익공정가치측정자산 평가손익 (5,502,200) (5,502,200) (5,502,200) 당기순이익(손실) (1,218,955,616) (1,218,955,616) (1,218,955,616) 2020.03.31 (기말자본) 28,818,849,000 158,460,760,435 (173,418,330,957) (8,096,134,798) (200,413,473) 5,564,730,207 5,564,730,207 연결 현금흐름표 제 25 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 24 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 영업활동현금흐름 (1,879,745,013) 436,969,182 당기순이익(손실) (1,218,955,616) (191,889,454) 당기순이익조정을 위한 가감 471,167,884 597,240,027 퇴직급여 13,299,662 49,274,725 감가상각비 179,645,719 81,961,392 무형자산상각비 68,842,154 65,760,605 이자비용 388,789,953 269,792,753 사채상환이익 15,956,098 214,049,694 이자수익 (166,371,407) (81,588,707) 배당금수익 (1,125,000) 외화환산이익 (2,010,435) 매도가능금융자산처분이익 (5,502,200) 파생금융부채평가이익 (19,634,712) 리스상환이익 (84,963) 재고자산 충당금 환입 (2,647,420) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (984,426,582) 351,395,442 매출채권의 감소(증가) (146,046,180) 14,105,335 미수금의 감소(증가) (992,191) 83,007,250 미수수익의 감소(증가) 113,984,101 61,066,572 선급금의 감소(증가) 125,084,591 180,104,343 선급비용의 감소(증가) 2,616,056 16,758,054 재고자산의 감소(증가) 19,245,431 198,000 매입채무의 증가(감소) (9,670,000) 26,442,575 미지급금의 증가(감소) (1,027,046,279) 142,488,495 장기미지급금의 증가(감소) 29,000,000 미지급비용의 증가(감소) 184,324 22,888,853 예수금의 증가(감소) (664,490) (16,840,369) 예수보증금의증가(감소) (20,000,000) 선수금의 증가(감소) (61,121,945) (138,548,941) 퇴직금의지급 (49,274,725) 이자수취(영업) 5,773,464 (34,055,128) 배당금수취(영업) 1,125,000 이자지급(영업) (154,429,163) (285,672,205) 법인세납부(환급) (49,500) 투자활동현금흐름 2,904,933,741 (9,447,103,464) 단기대여금의 회수 90,000,000 기타포괄손익공정가치측정자산의 처분 2,430,108,127 183,375,913 프로젝트투자금의회수 1,025,533,989 79,327,477 비품의 처분 (7,663,000) 보증금의 감소 50,000,000 단기대여금의 증가 (80,000,000) (2,700,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (99,995,904) (1,311,931,173) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (5,500,000,000) 기계장치의 취득 (100,000,000) 비품의 취득 5,365,909 시설장치의취득 (63,636,365) 산업재산권의 취득 (200,000,000) 24,672,560 보증금의 증가 (97,076,106) (270,251,150) 재무활동현금흐름 (704,612,199) 8,794,297,311 단기차입금의 증가 1,199,848,490 5,274,169,000 전환사채의 발행 580,751,751 15,100,000,000 유상증자 1,000,000,000 단기차입금의 상환 (2,063,322,630) (4,398,933,000) 유동성장기부채의상환 (621,889,810) (208,333,332) 전환사채의 상환 (800,000,000) (6,972,605,357) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 320,576,529 (215,836,971) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 2,010,435 현금및현금성자산의순증가(감소) 320,576,529 (213,826,536) 기초현금및현금성자산 95,518,618 2,323,627,507 기말현금및현금성자산 416,095,147 2,109,800,971 3. 연결재무제표 주석 제 25 기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지 제 24 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 레드로버와 그 종속회사 1. 일반사항 (1) 지배회사의 개요주식회사 레드로버(이하 "지배회사"라 함)는 1996년 6월 15일 설립되어 2002년 1월 10일 (구)인크루트주식회사와의 합병을 통해 코스닥시장에 우회상장하였으며, 경기도 광주시에 본사를 두고 있습니다. 또한, 당사는 2010년 5월 26일자로 상호를 종전의 인크루트 주식회사에서 주식회사 레드로버로 변경하였습니다.2011년 1월 30일자로 합병상대법인 (구)인크루트 주식회사의 사업부문인 인터넷 채용 등의 컨텐츠 개발 및 서비스사업을 단순물적분할 방식으로 분할하여 매각하였으며, 당분기말 현재는 글로벌 극장용 애니메이션 및 TV시리즈 제작업, 4D시네마 및 특수영상관 구축 사업 등을 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 지배회사의 자본금은 28,819백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다. (단위:주) 주주명 주식수 (단위:주) 지분율 윈아시아파트너스 주식회사 10,000,000 17.35% SUNING UNIVERSAL MEDIA CO.,LTD 1,663,366 2.89% 황두연 600,168 1.04% 기 타(개인주주) 45,374,164 78.72% 합 계 57,637,698 100.00% (2) 종속회사의 개요1) 당분기말 현재 연결대상 종속회사의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 결산월 업종 지분율 (주)스튜디오 레드우드 경기도 성남시 12월 에니메이션제작 100% 2) 연결대상 종속회사의 당분기말 현재 요약재무정보(내부거래제거전)는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 ㈜스튜디오레드우드 자산 1,568,510,907 부채 1,956,630 자본 1,566,554,277 매출액 - 영업손익 (96,065,800) 당기순손익 (10,029,926) 2. 연결재무제표 작성기준 연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석4에서 설명하고 있습니다. 3. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 적용 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서와 손익계산서 표기방법 변경을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 또한 제정 또는 공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. (1) 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 연결재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는 지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시 및 공시원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의 리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다.연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초 적용일 현재 사용권자산을 리스부채와 동일한 금액으로 측정하되, 최초 적용일 직전에 연결재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한(미지급)리스료 금액을 조정하는 방법을 선택하였습니다. 연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체의 리스여부와 계약의 리스 포함여부를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약의 리스여부 또는 리스의 포함여부를 식별합니다. 다만 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 또한 연결회사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 US$ 5,000이하인 소액리스('소액자산')에 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다.기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 자산 증가 사용권자산 205,132,650 총자산 205,132,650 부채 리스부채 205,132,650 총부채 205,132,650 조정사항이 자본에 미치는 영향 - 가) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 최초 채택 효과 연결회사는 부동산 임차 및 차량운반구 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에는 연결회사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. ㆍ 운용리스 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 연결재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결기업은 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 다음과 같이 회계처리합니다. - 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 연결재무상태표에서 사 용권자산과 리스부채로 인식- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 연결포괄손익계산서에 인식 - 현금지급액을 연결현금흐름표에서 원금(재무활동)과 이자(영업활동)로 구분하여 표시 동 기준서는 사용권자산이 손상되었는지를 판단할 때 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용할 것을 요구하고 있습니다. 이는 손실부담계약에 대해 충당부채를 인식하도록 하는 종전 규정을 대체합니다. 연결회사는 동 기준서에서 허용하는 바에 따라 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와소액 기초자산 리스(예: 개인 컴퓨터, 소형 사무용 가구)에 대해 리스료를 정액 기준으로 인식하는 방법을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동 현금흐름으로 표시되었으나 동 기준서에 따라 회계처리하는 경우 영업활동 순현금흐름이 증가하고 재무활동 순현금흐름이 감소합니다. 2019년 1월 1일의 리스부채와 2018년 12월 31일 운용리스약정의 조정내역은 다음과 같습니다. 구분 증가(감소) 2018년 12월 31일의 운용리스 약정 234,873,072 운용리스의 내재이자율 10.00% 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액 191,947,043 증가: 리스보증금 현재가치할인차금 13,185,607 2019년 1월 1일의 리스부채 205,132,650 나) 새로운 회계정책의 요약연결회사가 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다. ㆍ 사용권자산연결회사는 리스개시일(즉, 기초 자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권 자산을 인식합니다. 사용권 자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나그 전에 지급한 리스선급금이나 리스인센티브는 가감합니다. 연결회사는 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 연결회사는 사용권자산에 대하여 손상 검토를 수행합니다.ㆍ 리스부채연결회사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결회사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 연결회사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 연결회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결회사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정합니다.ㆍ 단기리스 및 소액자산리스연결회사는 기계장치 및 장비의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.ㆍ 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단연결회사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 다) 연결재무상태표와 연결포괄손익계산서에 인식한 금액연결회사의 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과, 보고기간 중 변동 금액은 다음과같습니다. (단위:원) 구 분 사용권자산 리스부채 건물 차량운반구 합계 당기초 1,026,325,159 362,075,385 1,388,400,544 850,639,451 증가 (12,027,112) (12,027,112) (1,499,920) 감가상각 (520,059,426) (101,241,516) (621,300,942) 이자비용 0 19,010,621 이자 및 원금지급 0 (154,789,323) 당기말 506,265,733 248,806,757 755,072,490 713,360,829 (2) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다루고 있습니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.ㆍ 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지ㆍ 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정ㆍ 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액 공제, 세율을 어떻게 산정할지ㆍ 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지연결회사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 연결회사는 복잡한 다국적 환경에서 사업을 영위하기 때문에 동 해석서가 연결회사의 연결재무제표에 영향을 미치는지 평가해본 바, 동 해석서가 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산이 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 연결기업이 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업이 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (6) 연차개선 2015-2017 1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1111호 ‘공동약정’ 개정 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ 개정 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1023호 ‘차입원가’ 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4. 중요한 판단과 추정 및 유의적인 회계정책 연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 연결재무제표의 작성을 위해 연결회사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단시에 적용된 회계정책과 추정의 근거는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 현금 및 현금성자산연결회사는 취득일부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.(2) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 영화의 제작 또는 판권의 취득과 직접 관련하여발생한 원가는 미완성영화로 계상하고, 매 사업연도 말 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(순실현가능가액)를 연결재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(3) 금융자산 1) 분류2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.(가) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. ① 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다.유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융이익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '유효이자율 상각 이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융이익 또는 금융원가'로 표시하고 손상차손은 '금융원가'로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 '금융이익 또는 금융원가'로 표시합니다. (나) 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융이익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서에 '금융이익 또는 금융원가'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상연결회사는 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 관계기업투자관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. (5) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정률법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산의 감가상각은 아래의 내용연수 및 감가상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 감가상각방법 기계장치 5 년 정률법 차량운반구 5 년 정률법 비품 5 년 정률법 시설장치 5 년 정률법 한편, 연결회사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (6) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 감가상각방법 산업재산권 5 년 정액법 개발비 5 년 정액법 소프트웨어 5 년 정액법 기타의무형자산 5 년 정액법 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 1) 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.2) 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (7) 정부보조금정부보조금은 연결회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 연결회사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.연결회사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다. (8) 비금융자산의 손상건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 금융부채 1) 분류 및 측정 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다. - 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 생기는 금융부채- 금융보증계약 - 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정 - 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.연결회사는 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. (10) 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채”로 인식됩니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 - 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 (11) 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. (12) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. 2) 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 3) 해고급여연결회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다. (13) 전환사채전환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다. 내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다. (14) 외화거래연결회사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (15) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(16) 주식기준보상연결회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다. (17) 수익 연결회사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별연결회사의 사업부는 입체영상모니터, 입체장비 및 소프트웨어의 제작, 입체 콘텐츠개발 및 제작, 3D 입체 애니메이션 제작으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 고객에게 입체영상, 입체 콘텐츠, 3D 입체 애니메이션 용역을 제공하고 있으며, 관련 소프트웨어 및 콘텐츠 제작을 통한 제품을 공급하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 콘텐츠 제작계약 및 라이선스 계약, 제품 공급계약 등에서 (1) 제작용역 ,(2) 제품공급의각각 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 2) 변동대가연결회사는 개발 용역과 관련하여 완료시점 지연으로 지체상금이 발생할 수 있기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 연결회사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.3) 거래가격의 배분연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.4) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 콘텐츠의 제작 및 판매연결회사가 수행하고 있는 대부분의 콘텐츠의 제작 및 판매 계약은 개별적으로 이루어지고 있습니다. 글로벌 애니메이션 제작, 3D 애니메이션 프로젝트, 4D영상관 시스템 구축 등의 사업을 영위 하고 있으며, 개별 프로젝트의 성격에 따라 계약내용 및 개발기간이 달라집니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 수행의무를 일정 기간에 걸쳐 이행하는지는 다음 기준 중 어느 하나를 충족해야 합니다. - 고객이 기업이 업무를 수행하는 대로 효익을 얻고 동시에 소비한다. - 기업이 만드는 대로 고객이 그 자산을 통제한다. - 기업이 업무를 수행하여 만든 자산이 기업자체에는 대체용도가 없고 지금까지 업무 수행을 완료한 부분에 대해서는 집행가능한 지급청구권이 있다. 한편, 연결회사의 제품 공급계약을 통한 수행의무는 위의 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 수행의무에 해당하지 않는 것으로 판단되어 한 시점에 수익을 인식합니다. 5) 라이선싱 : 사용권연결회사는 고객과의 계약에 따라 보유 지적재산권 라이선스를 제공하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 라이선스 계약은 라이선스를 부여한 시점에 존재하는 지적재산을 사용할 권리에 해당하는데, 이는 라이선스를 이전하는 시점에 고객이 라이선스의 사용을 지시할 수 있고 라이선스에서 생기는 나머지 효익의 대부분을 획득할 수 있음을 의미합니다. (18) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.2) 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결회사가 관련 자산과부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (19) 주당이익연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (20) 재무위험관리의 목적 및 정책 연결회사의 주요 금융부채는 은행차입금, 사채, 매입채무, 할부구매약정으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결회사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험, 유동성위험, 환율변동위험 및 신용위험이며 연결회사의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리 절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.1) 이자율위험연결회사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결회사는 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자비용을 관리하는 정책을 수립하고 있습니다. 2) 환율변동위험연결회사의 재무제표는 해외에 중요한 영업투자로 인해 원화와 외화간 환율변동에 상당한 영향을 받을 수 있습니다. 따라서 연결회사는 이러한 구조적인 환율변동위험 노출에 따른 영향을 완화하고자 외화로 표시된 외화채무결제를 사용하고 있고, 이러한 방법으로 위험을 회피할 수 있다고 판단하고 있습니다.또한, 연결회사는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 동 위험은 해당 영업부문의 기능통화와는 다른 통화로 매출 혹은 구매거래가 발생함에 따른 것입니다. 연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 7에 기술하였습니다. 한편, 연결회사는 관련 영업부문이 위치하는 국가에서 발생하지 않은 거래에 대해서는 본사 신용관리부의 승인을 득한 경우를 제외하고는 신용을 제공하지 않고 있는 바, 연결회사내 신용위험의 특정부문 집중은 발생하지 아니합니다. 3) 신용위험현금 및 단기예금, 매도가능금융상품, 대출어음 및 특정파생상품 등으로 구성되는 회사의 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험노출정도는 최대 해당 금융상품장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 4) 유동성위험연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 연결회사는 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는것을 목적으로 하고 있습니다. 5) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 연결회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 25 기 1분기말 제 24 기말 부채비율: 부채총계 19,581,399,025 22,251,847,696 자본총계 5,564,730,207 5,789,188,023 부채비율 351.88% 384.37% 순차입금비율: 현금및현금성자산 416,095,147 95,518,618 장단기차입부채 및 전환사채 6,952,772,991 8,660,322,552 순차입금 6,536,677,844 8,564,803,934 자본총계 5,564,730,207 5,789,188,023 순차입금비율 117.47% 147.94% 5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 25 기 1분기말 제 24 기말 보 유 현 금 40,746,040 83,390,860 요구불예금 436,718,235 71,466,581 정부보조금 (61,369,128) (61,369,128) 외 화 예 금 - 2,030,305 합 계 416,095,147 95,518,618 6. 사용이 제한된 예금 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 예금종류 금융기관 제 25 기 1분기말 제 24 기말 제 한 내 용 현금및현금성자산 보통예금 우리은행 외 61,369,128 - 프로젝트전용 합 계 61,369,128 - 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 제 25 기 1분기말 제 24 기말 매출채권 매출채권 55,154,027,792 55,007,981,612 차감 : 대손충당금 (50,727,622,265) (50,727,622,265) 매출채권(순액) 4,426,405,527 4,280,359,347 기타채권 미수금 63,280,540 62,288,349 미수수익 368,336,449 333,787,916 차감 : 대손충당금 (133,417,502) (133,417,502) 미수수익(순액) 234,918,947 200,370,414 단기대여금 5,390,000,000 5,510,000,000 차감 : 대손충당금 (1,410,000,000) (1,410,000,000) 단기대여금(순액) 3,980,000,000 4,100,000,000 합 계 8,704,605,014 8,643,018,110 (*) 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 6개월입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 연 령별 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 25 기 1분기말 제 24 기말 컨텐츠제작관련 채권 51,599,521,139 51,599,521,139 용역매출채권 등 기타채권 6개월 미만 148,327,232 2,281,052 6개월~12개월 미만 - 5,335,020 12개월 이상 3,406,179,421 3,400,844,401 소 계 3,554,506,653 3,408,460,473 합 계 55,154,027,792 55,007,981,612 (3) 당분기말 현재 매출채권에 대한 연령별 대손충당금 설정정책률과 실제적용율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 대손충당금설정정책율 실제 대손충당금 설정액 매출채권잔액 대손충당금설정액 실제설정율 컨텐츠제작관련 채권 - 51,599,521,139 47,326,777,864 91.72% 용역매출채권 등 기타채권 6개월 미만 0% 148,327,232 - 0.00% 6개월~12개월 미만 20% - 0.00% 12개월 이상 100% 3,406,179,421 3,400,844,401 99.84% 소 계 3,554,506,653 3,400,844,401 합 계 55,154,027,792 50,727,622,265 (4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 연결회사는 매출채권 중 컨텐츠제작관련 채권은 개별적 분석을 통해 회수가능성을 평가하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 용역매출채권 등 기타채권의 경우에는 과거의 대손경험율과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.2) 대손경험율은 연결회사의 과거 매출채권의 합계액 대비 과거 대손금의 비율로 산정하고 있으며, 대손경험율을 적용하는 매출채권 중 미회수기간이 6개월이상 12개월미만인 경우에는 20%, 1년이상인 경우에는 100%를 대손충당금 설정율로 하고 있습니다. 한편 개별분석을 통하여 회수가능성이 낮다고 판단되는 경우 전액에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다. (5) 당분기말와 전기말 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 25 기 1분기말 제 24 기말 기초금액 52,271,039,767 14,379,004,001 설정금액 - 37,892,035,766 기말금액 52,271,039,767 52,271,039,767 (6) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 25 기 1분기말 제 24 기말 1년초과 4,278,078,295 4,272,625,114 6월초과 1년이하 - 5,335,020 3개월초과 6개월이하 - - 3개월이하 4,426,526,719 4,365,057,976 합 계 8,704,605,014 8,643,018,110 (*) 문화산업 전문회사(SPC)에 대한 매출채권(제작매출)을 제외하고는 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 8. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 지분율 취득원가 제 25 기 1분기말 제 24 기말 대신부자만들기사모제1호주식 - 50,302,515 49,468,500 49,468,500 유리포커스사모증권제1호주식 - 50,302,515 49,463,470 49,463,470 소 계 100,605,030 98,931,970 98,931,970 - - - - KOREA콘텐츠 제작초기 전문투자조합 4.44 1,000,000,000 447,370,403 447,370,403 CL애니드림투자조합 4.80 1,000,000,000 551,416,074 551,416,074 KT-CKP 뉴미디어투자조합 9.90 225,000,000 - 26,708,127 SBI글로벌디지털 8.70 1,982,527,441 - 711,000,000 KIF-SBI IT전문투자조합 6.70 1,808,842,527 - 1,162,000,000 한국글로벌콘텐츠투자조합 5.00 3,500,000,000 - 530,400,000 IBK캐피탈콘텐츠투자조합 25.00 1,500,000,000 1,192,080,987 1,192,080,987 P 문화기술투자조합 9.95 1,000,000,000 500,000,000 500,000,000 유니온미래브이에프엑스투자조합 9.62 2,000,000,000 2,076,454,948 2,076,454,948 (주)킹엔터테인먼트 20.00 1,100,000,000 1,100,000,000 1,100,000,000 주식회사 닫닫닫 1.35 99,995,904 99,995,904 - 소 계 - 15,216,365,872 5,967,318,316 8,297,430,539 합 계 15,316,970,902 6,066,250,286 8,396,362,509 (2) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 25 기 1분기말 기초금액 8,396,362,509 취득 99,995,904 처분 (2,430,108,127) 평가이익 - 평가손실 - 손상차손 - 기타(*) - 기말금액 6,066,250,286 (*)계정재분류등에 따라 변동된 금액입니다. 9. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 회 사 명 주식수 지분율(%) 제 25 기 1분기말 제 24 기말 관계기업투자 상해홍만과학기술 유한회사(*) - 33.33% 3,149,386,686 3,149,386,686 (*) 상기 법인은 법인형태가 주식회사가 아니므로 주식수가 존재하지 않습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 손익과 총자산 및 부채는 다음과 같습니다.1) 제 25 기 1분기말 (단위:원) 구 분 회사명 자 산 부 채 매출액 영업손익 당기순손익 관계기업투자 상해홍만과학기술 유한회사(*) 12,622,490,458 1,040,781,056 - (2,115,658,260) (2,115,658,260) (*) 보고기간 종료일 현재 코로나19 영향으로 상해홍만과학기술유한회사의 최종재무제표를 입수하지 못하여 2018년도 기말 재무제표를 이용하였습니다. 2) 제 24 기말 (단위:원) 구 분 회사명 자 산 부 채 매출액 영업손익 당기순손익 관계기업투자 상해홍만과학기술 유한회사 12,622,490,458 1,040,781,056 - (2,115,658,260) (2,115,658,260) 10. 기타의비유동금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타의비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 25 기 1분기말 제 24 기말 프로젝트투자금 58,638,899,114 59,664,433,103 대손충당금 (55,338,899,114) (55,338,899,114) 보증금 1,456,480,683 1,347,341,418 합 계 4,756,480,683 5,672,875,407 (2) 당분기말과 전기말 중 프로젝트투자금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 25 기 1분기말 제 24 기말 기초금액 55,338,899,114 24,835,613,893 설정금액 - 30,503,627,413 환입액 - (342,192) 기말금액 55,338,899,114 55,338,899,114 11. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성항목별 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 25 기 1분기말 제 24 기말 제 품 10,367,098 10,367,098 원 재 료 123,330,895 142,576,326 재고자산평가충당금 (50,256,574) (52,903,994) 합 계 83,441,419 100,039,430 (2) 재고실사연결회사사의 재고자산은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 재고실사에 의하여 그 수량이 파악되며, 총평균법에 의하여 산정한 취득원가로 평가되고 있습니다. 12. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 제 25 기 1분기말 제 24 기말 선 급 금 17,616,048,628 17,735,898,951 대손충당금 (17,124,769,097) (17,124,769,097) 선 급 비 용 3,669,805 6,285,861 합 계 494,949,336 617,415,715 13. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기계장치 차량운반구 비 품 시설장치 사용권자산 합계 취득원가: 기초금액 68,596,000 21,077,548 550,365,634 5,376,156,500 1,388,400,544 7,404,596,226 취득 100,000,000 - - 63,636,365 - 163,636,365 연결실체의 변동 - - - - - - 처분 및 폐기 - - - - (12,027,112) (12,027,112) 기말금액 168,596,000 21,077,548 550,365,634 5,439,792,865 1,376,373,432 7,556,205,479 상각누계액: 기초금액 (68,594,000) (21,076,548) (506,618,250) (5,310,945,162) (479,139,204) (6,386,373,164) 감가상각비 (3,758,336) - (5,231,941) (17,881,549) (152,773,893) (179,645,719) 연결실체의 변동 - - - - - - 처분 및 폐기 - - - - 10,612,155 10,612,155 기말금액 (72,352,336) (21,076,548) (511,850,191) (5,328,826,711) (621,300,942) (6,555,406,728) 장부가액: 기초금액 2,000 1,000 43,747,384 65,211,338 909,261,340 1,018,223,062 기말금액 96,243,664 1,000 38,515,443 110,966,154 755,072,490 1,000,798,751 (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기계장치 차량운반구 비 품 시설장치 시설장치 합계 취득원가: 기초금액 463,408,385 21,077,548 1,353,161,611 7,457,162,909 - 9,294,810,453 취득 - - 2,299,091 133,240,000 1,388,400,544 1,523,939,635 연결실체의 변동 - - - - - - 처분 및 폐기 (394,812,385) - (805,095,068) (2,214,246,409) - (3,414,153,862) 기말금액 68,596,000 21,077,548 550,365,634 5,376,156,500 1,388,400,544 7,404,596,226 상각누계액 기초금액 (463,384,385) (19,666,544) (1,261,478,042) (6,977,426,128) - (8,721,955,099) 감가상각비 - (1,410,004) (43,537,414) (239,962,721) (479,139,204) (764,049,343) 연결실체의 변동 - - - - - - 처분 및 폐기 394,790,385 - 798,397,206 1,906,443,687 - 3,099,631,278 기말금액 (68,594,000) (21,076,548) (506,618,250) (5,310,945,162) (479,139,204) (6,386,373,164) 장부가액: 기초금액 24,000 1,411,004 91,683,569 479,736,781 - 572,855,354 기말금액 2,000 1,000 43,747,384 65,211,338 909,261,340 1,018,223,062 14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역과 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 25 기 1분기말 제 24 기말 산업재산권 177,466,994 17,000 개발비 135,366,798 144,874,351 소프트웨어 148,889,515 185,674,110 합 계 461,723,307 330,565,461 (2) 당분기와 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 25 기 1분기말 (단위:원) 구 분 산업재산권등 개발비 소프트웨어 합 계 기초장부금액 17,000 144,874,351 185,674,110 330,565,461 당기증가액 200,000,000 - - 200,000,000 당기상각액 (22,550,006) (9,507,553) (36,784,595) (68,842,154) 기말장부금액 177,466,994 135,366,798 148,889,515 461,723,307 2) 제 24 기말 (단위:원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 합 계 기초장부금액 2,225,385 190,586,140 337,748,501 530,560,026 당기상각액 (2,208,385) (45,711,789) (152,074,391) (199,994,565) 기말장부금액 17,000 144,874,351 185,674,110 330,565,461 15. 리스 (1) 사용권자산당분기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 사용권자산 1,376,373,432 (621,300,942) 755,072,490 (2) 리스부채당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 금 액 리스부채(유동) 554,575,786 리스부채(비유동) 158,785,043 합계 713,360,829 (3) 당분기말 현재 미래에 지급할 기간별 리스료의 총합계는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 금 액 1년 이내 602,544,812 1년 초과 5년 이내 176,864,160 합 계 779,408,972 16. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 내역당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다. 1) 제 25 기 1분기말 (단위:원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 416,095,147 - 416,095,147 매출채권 55,154,027,792 - 55,154,027,792 대손충당금 (50,727,622,265) - (50,727,622,265) 미수금 63,280,540 63,280,540 미수수익 368,336,449 368,336,449 대손충당금 (133,417,502) (133,417,502) 단기대여금 5,390,000,000 - 5,390,000,000 대손충당금 (1,410,000,000) - (1,410,000,000) 비상장지분증권등 - 6,066,250,286 6,066,250,286 프로젝트투자금 58,638,899,114 - 58,638,899,114 대손충당금 (55,338,899,114) - (55,338,899,114) 보증금 1,456,480,683 - 1,456,480,683 합 계 13,877,180,844 6,066,250,286 19,943,431,130 (단위:원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무 - 330,000 330,000 미지급금 - 6,265,580,881 6,265,580,881 미지급비용 - 340,855,622 340,855,622 단기차입금 - 4,383,128,540 4,383,128,540 유동성장기부채 - 555,555,568 555,555,568 유동성리스부채 554,575,786 554,575,786 유동성파생상품부채 5,905,574,594 5,905,574,594 리스부채 158,785,043 158,785,043 전환사채 - 9,460,000,000 9,460,000,000 전환권조정 - (8,652,123,426) (8,652,123,426) 전환사채상환할증금 - 492,851,480 492,851,480 합 계 5,905,574,594 13,559,539,494 19,465,114,088 2) 제 24 기말 (단위:원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 95,518,618 - 95,518,618 매출채권 55,007,981,612 - 55,007,981,612 대손충당금 (50,727,622,265) - (50,727,622,265) 미수금 62,288,349 - 62,288,349 미수수익 333,787,916 - 333,787,916 대손충당금 (133,417,502) - (133,417,502) 단기대여금 5,510,000,000 - 5,510,000,000 대손충당금 (1,410,000,000) - (1,410,000,000) 비상장지분증권등 - 8,396,362,509 8,396,362,509 프로젝트투자금 59,664,433,103 - 59,664,433,103 대손충당금 (55,338,899,114) - (55,338,899,114) 보증금 1,347,341,418 - 1,347,341,418 합 계 14,411,412,135 8,396,362,509 22,807,774,644 (단위:원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무 - 10,000,000 10,000,000 미지급금 - 7,279,327,498 7,279,327,498 미지급비용 - 279,120,074 279,120,074 단기차입금 - 5,356,602,680 5,356,602,680 유동성장기부채 - 1,041,666,676 1,041,666,676 유동성리스부채 - 553,225,424 553,225,424 파생상품금융부채 5,845,006,200 - 5,845,006,200 리스부채 - 297,414,027 297,414,027 전환사채 - 9,680,000,000 9,680,000,000 전환권조정 - (8,803,200,795) (8,803,200,795) 전환사채상환할증금 - 534,614,540 534,614,540 합 계 5,845,006,200 16,228,770,124 22,073,776,324 17. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무(유동부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 제 25 기 1분기말 제 24 기말 매입채무 330,000 10,000,000 미지급금 6,265,580,881 7,279,327,498 미지급비용 340,855,622 279,120,074 합 계 6,606,766,503 7,568,447,572 18. 기타의유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타의부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 과 목 제 25 기 1분기말 제 24 기말 유동부채 예 수 금 19,527,280 20,191,770 선수금 47,157,657 108,279,602 비유동부채 장기예수금 49,600,000 49,600,000 합 계 116,284,937 178,071,372 19. 차입부채 및 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 과 목 은행명 이자율(%) 제 25 기 1분기말 제 24 기말 유동부채 단기차입금 우리은행 4~14 2,683,128,540 3,462,000,000 (주)디앤제이그룹 4.60 700,000,000 894,602,680 김유철 4.60 700,000,000 700,000,000 정현숙 4.60 300,000,000 300,000,000 유동성장기금융부채 차입부채 국민은행 4.17 555,555,568 1,041,666,676 리스부채 코튼클럽등 - 554,575,786 553,225,424 소 계 5,493,259,894 6,951,494,780 비유동부채 장기금융부채 리스부채 코튼클럽등 - 158,785,043 297,414,027 전환사채 1,300,728,054 1,411,413,745 소 계 1,459,513,097 1,708,827,772 합 계 6,952,772,991 8,660,322,552 20. 전환사채 (1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 11회 전환사채 제 14회 전환사채 합계 액면가액 8,760,000,000 700,000,000 9,460,000,000 상환할증금 470,657,280 22,194,200 492,851,480 전환권조정 (8,235,332,135) (416,791,291) (8,652,123,426) 전환사채 장부가액 5,802,287,373 103,287,221 5,905,574,594 파생상품금융부채 6,797,612,518 408,690,130 7,206,302,648 전환사채는 상각후원가로 측정합니다. 연결회사는 상기 전환사채에 대하여 유효이자율에 따라 이자비용을 인식하고 있으며, 액면이자금액과의 차이는 전환권조정으로 상각하고 있습니다. 당분기 중 전환사채와 관련한 이자비용은 225,219천원입니다. 당분기말 현재 전환사채와 관련하여 전환권 및 조기상환청구권 5,905,575천원을 파생상품금융부채(당기손익-공정가치측정 금융부채)로 계상하고 있습니다. (2) 상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제 11회 전환사채 제 14회 전환사채 발행가액 15,100백만원 1,500백만원 이 자 율 표면이자 : 연2.0% 표면이자 : 연3.0% 발 행 일 2019년 01월 30일 2019년 06월 05일 만 기 일 2024년 01월 30일 2022년 06월 05일 이자지급방법 사채발행일로부터 3개월단위로 지급 사채발행일로부터 3개월단위로 지급 원금상환방법 만기일에 원금의 105.3728% 일시상환함 만기일에 원금의 106.3413% 일시상환함 권리행사기간 2020년 01월 30일~2023년 12월 30일 2020년 06월 05일~2022년 05월 05일 행사가격(*) 634 원 1,116 원 권리행사시 발행할 주식수 13,817,034 주 627,240 주 당기 중 행사한 주식수 - - 잔여 행사가능주식수 13,817,034 주 627,240 주 (*)제11회 전환사채의 경우 최초발행시 행사가격은 2,020원으로 주가하락에 따라 조정되었으며, 제14회 전환사채의 경우 최초발행시 행사가격은 1,116원으로 조정되지 않음.21. 자본금, 자기주식 및 기타자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 발행할 주식 총수와 발행한 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다. 구 분 제 25 기 1분기말 제 24 기말 발행할 주식의 총수 500,000,000주 500,000,000주 발행한 주식의 수 57,637,698 55,637,698 1주당 금액 500원 500원 (2) 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.1) 제 25 기 1분기말 (단위:원) 구 분 일 자 자 본 금 주식발행초과금 합 계 기초금액 2020-01-01 27,818,849,000 158,460,760,435 186,279,609,435 유상증자 2020-02-28 1,000,000,000 - 1,000,000,000 기말잔액 2020-12-31 28,818,849,000 158,460,760,435 187,279,609,435 2) 제 24 기말 (단위:원) 구 분 일 자 자본금 주식발행초과금 합 계 기초금액 2019-01-01 23,818,849,000 158,460,760,435 182,279,609,435 유상증자 2019-12-04 1,000,000,000 - 1,000,000,000 유상증자 2019-12-17 3,000,000,000 - 3,000,000,000 기말잔액 2019-12-31 27,818,849,000 158,460,760,435 186,279,609,435 (2) 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 25 기 1분기말 제 24 기말 자기주식처분손실 (9,169,967,770) (9,169,967,770) 신주인수권대가 26,484,824 26,484,824 전환권대가 228,115,006 228,115,006 기타 819,233,142 819,233,142 합 계 (8,096,134,798) (8,096,134,798) (3) 기타포괄손익누계액1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 25 기 1분기말 제 24 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 156,188,962 161,691,162 부의지분법자본변동 (356,602,435) (356,602,435) 합 계 (200,413,473) (194,911,273) 2) 당분기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 25 기 1분기말 기초금액 (194,911,273) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (5,502,200) 부의지분법자본변동 0 기말금액 (200,413,473) 22. 결손금 당분기말과 전기말 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 25 기 1분기말 제 24 기말 기초금액 (172,199,375,341) (74,250,688,161) 당기순손실 (1,218,955,616) (97,948,687,180) 기말금액 (173,418,330,957) (172,199,375,341) 23. 매출 및 매출원가 (1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 컨텐츠매출액 674,557,376 674,557,376 1,899,095,727 1,899,095,727 제품매출액 119,179,089 119,179,089 2,696,950,000 2,696,950,000 합 계 793,736,465 793,736,465 4,596,045,727 4,596,045,727 (2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 컨텐츠매출원가 515,437,404 515,437,404 2,564,787,971 2,564,787,971 제품매출원가 267,931,149 267,931,149 1,314,085,763 1,314,085,763 합 계 783,368,553 783,368,553 3,878,873,734 3,878,873,734 24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 306,551,597 306,551,597 293,074,653 293,074,653 퇴직급여 4,538,693 4,538,693 6,543,230 6,543,230 복리후생비 43,085,989 43,085,989 50,947,572 50,947,572 여비교통비 13,151,322 13,151,322 12,513,229 12,513,229 접대비 11,987,700 11,987,700 29,080,970 29,080,970 통신비 1,915,931 1,915,931 2,266,584 2,266,584 수도광열비 95,240 95,240 0 전력비 2,422,582 2,422,582 0 세금과공과 7,526,692 7,526,692 9,933,477 9,933,477 감가상각비 159,385,817 159,385,817 17,839,963 17,839,963 지급임차료 1,991,821 1,991,821 77,329,640 77,329,640 수선비 140,000 140,000 0 보험료 219,833 219,833 5,012,337 5,012,337 차량유지비 5,477,604 5,477,604 19,437,369 19,437,369 경상연구개발비 0 0 618,290 618,290 운반비 1,256,120 1,256,120 956,630 956,630 교육훈련비 0 0 (205,400) (205,400) 도서인쇄비 4,626,600 4,626,600 2,159,129 2,159,129 제안서작업비 31,612,900 31,612,900 0 소모품비 5,707,112 5,707,112 4,026,607 4,026,607 지급수수료 370,848,508 370,848,508 182,663,155 182,663,155 광고선전비 0 0 6,600,000 6,600,000 무형자산상각비 10,293,943 10,293,943 18,023,311 18,023,311 건물관리비 2,400,647 2,400,647 24,802,326 24,802,326 해외시장개척비 0 0 0 0 대손상각비 0 0 0 0 합 계 985,236,651 985,236,651 763,623,072 763,623,072 25. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 내 역 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 : 이자수익 166,371,407 166,371,407 81,588,707 81,588,707 배당금수익 1,125,000 1,125,000 - 외환차익 761,173 761,173 1,053,413 1,053,413 외화환산이익 - - 2,010,435 2,010,435 사채상환이익 (15,956,098) (15,956,098) - 파생상품평가이익 19,634,712 19,634,712 - 매도가능증권처분이익 4,125,199 4,125,199 - 금융수익 계 176,061,393 176,061,393 84,652,555 84,652,555 금융비용 : 이자비용 388,789,953 388,789,953 269,792,753 269,792,753 외환차손 5,556,297 5,556,297 4,001,333 4,001,333 금융비용 계 394,346,250 394,346,250 273,794,086 273,794,086 순금융비용 (218,284,857) (218,284,857) (189,141,531) (189,141,531) 26. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 내 역 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 채무면제이익 - - 1,520,000 1,520,000 사채상환이익 - 214,049,694 214,049,694 유형자산처분이익 - 1,598,000 1,598,000 수입임대료 740,000 740,000 리스상환이익 84,963 84,963 잡이익 900,944 900,944 1,738,784 1,738,784 기타수익 계 1,725,907 1,725,907 218,906,478 218,906,478 기타비용: 잡손실 27,527,927 27,527,927 175,203,322 175,203,322 기타비용 계 27,527,927 27,527,927 175,203,322 175,203,322 27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 내 역 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의변동 16,598,011 16,598,011 198,000 198,000 원재료의매입 - - 170,000 170,000 종업원관련비용 564,769,792 564,769,792 889,340,532 889,340,532 감가상각비와무형자산상각비 248,487,873 248,487,873 147,721,997 147,721,997 제조및콘텐츠관련비용 477,368,916 477,368,916 3,158,740,259 3,158,740,259 연구개발관련비용 - - 69,131,675 69,131,675 기타판매관련비용 433,336,124 433,336,124 251,449,020 251,449,020 기타관리관련비용 28,044,488 28,044,488 125,745,323 125,745,323 합 계(*) 1,768,605,204 1,768,605,204 4,642,496,806 4,642,496,806 (*) 연결포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와 관리비를 합산한 금액입니다. 28. 법인세비용 법인세효과의 실현가능성이 없는 것으로 보아 이연법인세자산 및 이연법인세부채를 계상하지 아니하였습니다. 29. 주당손익(1) 기본주당손익당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 내 역 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주귀속당기순손실 (1,218,955,616) (1,218,955,616) (191,889,454) (191,889,454) 가중평균유통보통주식수(주) 56,362,973 56,362,973 47,637,698 47,637,698 기본주당손실 (22) (22) (4) (4) (2) 가중평균유통보통주식수1) 당분기 지배회사의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 일 자 주식수 일수 가중치 기초 2020-01-01 55,637,698 91 5,063,030,518 유상증자 2020-02-28 2,000,000 33 66,000,000 기말 2020-03-31 57,637,698 - - 합 계 5,129,030,518 일 수 (÷)91 가중평균유통보통주식수(주) 56,362,973 2) 전분기 지배회사의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 일 자 주식수 일수 가중치 기초 2019-01-01 47,637,698 90 4,287,392,820 기말 2019-03-31 47,637,698 - 합 계 4,287,392,820 일 수 (÷)90 가중평균유통보통주식수(주) 47,637,698 (3) 희석주당순손익잠재적보통주로 인한 희석효과가 없어 당분기와 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 30. 현금흐름표당분기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 내 역 제 25 기 1분기 제 24 기말 장기차입금의 유동성 대체 - 208,333,332 리스부채의 유동성대체 138,628,984 - 31. 특수관계자와의 거래(1) 중요한 경영진에 대한 보상당분기와 전기 중 연결회사의 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 보상의 구성은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 25 기 1분기 제 24 기말 급여 등 104,488,710 301,005,202 퇴직급여 - 2,465,753 합 계 104,488,710 303,470,955 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 지분율 제 25 기 1분기 제 24 기말 최상위 지배회사 17.35% 윈아시아파트너스 주식회사 윈아시아파트너스 주식회사 종속회사 100.00% (주)스튜디오레드우드 (주)스튜디오레드우드 관계회사 0.00% ㈜킹엔터테인먼트 ㈜킹엔터테인먼트 관계회사 33.33% 상해홍만과학기술 유한회사 상해홍만과학기술 유한회사 투자회사 19.80% TOONBOX ENTERTAINMENT LTD. TOONBOX ENTERTAINMENT LTD. 투자회사 (*) 2.00% 댄디문화산업전문(유) 댄디문화산업전문(유) 임,직원 - 이수철 임,직원 - 김종문 임,직원 - 배병화 임,직원 - 노영권 임,직원 - 윤종혁 임,직원 - 김형성 임,직원 - 문공렬 김만수 임,직원 - 김선욱 김선욱 임,직원 - 김인걸 김인걸 관계회사 (*) - 알엔티1호문화산업전문(유) 알엔티1호문화산업전문(유) 관계회사 (*) - 스파크문화산업전문(유) 스파크문화산업전문(유) 관계회사 (*) - 알엔티3호문화산업전문(유) 알엔티3호문화산업전문(유) 관계회사 (*) - 넛잡시즌2문화산업전문(유) 넛잡시즌2문화산업전문(유) 관계회사 (*) - 블립(유) 블립(유) 관계회사 (*) - 버블버블마린문화산업전문(유) 버블버블마린문화산업전문(유) 관계회사 (*) - 아빠를빌려드립니다(유) 아빠를빌려드립니다(유) 관계회사 (*) - 넛잡시즌3문화산업전문(유) 넛잡시즌3문화산업전문(유) 관계회사 (*) - 고양이해적단문화산업전문(유) 고양이해적단문화산업전문(유) 관계회사 (*) - 메가레이서문화산업전문(유) 메가레이서문화산업전문(유) 관계회사 (*) - 넛잡라이브문화산업전문(유) 넛잡라이브문화산업전문(유) (*) 연결회사의 영업활동의 일부인 컨텐츠의 제작 및 배급을 위하여 설립된 특수목적회사(SPC)입니다.(3) 당분기와 전기 중 특수관계자의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 제 25 기 1분기 제 24 기말 매출거래 등 매입거래 등 매출거래 등 매입거래 등 윈아시아파트너스 주식회사 - 280,000,000 - - (주)스튜디오레드우드 - 120,131,980 - - 김종문 - 300,000,000 - - 알앤티1호문화산업전문(유) - - - 1,558,687,339 아빠를빌려드립니다(유) - - - 776,972 합 계 - 700,131,980 - 1,559,464,311 (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 제 25 기 1분기 제 24 기말 매출채권 등 매입채무 등 매출채권 등 매입채무 등 윈아시아파트너스 주식회사 - 280,000,000 - - 댄디문화산업전문(유) - - - 3,986,564 김인걸 - 300,000,000 - - 김종문 - 3,699,990 - 3,699,990 알앤티1호문화산업전문(유) 2,337,790,000 392,101,889 2,337,790,000 - 스파크문화산업전문(유) 934,369,600 - 934,369,600 - 알앤티3호문화산업전문(유) 300,000,000 - 300,000,000 - 넛잡시즌2문화산업전문(유) 10,580,000,000 - 10,580,000,000 - 넛잡시즌3문화산업전문(유) 18,269,170,345 - 18,269,170,345 - 고양이해적단문화산업전문(유) 16,414,461,194 - 16,414,461,194 - 메가레이서문화산업전문(유) 2,763,730,000 - 2,763,730,000 - 합 계 51,599,521,139 975,801,879 51,599,521,139 7,686,554 32. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 1,786,853,992 계약이행지급보증, 가압류담보 외 한국콘텐츠공제조합 718,462,562 계약이행지급보증 합 계 2,505,316,554 (2) 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 금융기관 한도약정액 사용액 일반자금한도대출약정 우리은행 2,684,000,000 2,683,128,540 국민은행 2,500,000,000 555,555,568 합 계 5,184,000,000 3,238,684,108 33. 위험관리(1) 위험관리의 개요 연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및기타 가격위험에 노출되어 있습니다.본 주석은 상기 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (3) 신용위험 연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 25 기 1분기말 제 24 기말 현금및현금성자산 416,095,147 95,518,618 매출채권 4,426,405,527 4,280,359,347 기타채권 4,278,199,487 4,362,658,763 기타포괄손익-공정가치금융자산 6,066,250,286 8,396,362,509 프로젝트투자금 3,300,000,000 4,325,533,989 보증금 1,456,480,683 1,347,341,418 합 계 19,943,431,130 22,807,774,644 (4) 유동성위험연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 1) 금융자산 (단위:원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 제 25기 1분기말: 현금및현금성자산 416,095,147 416,095,147 416,095,147 - - 매출채권및기타채권 8,704,605,014 8,704,605,014 4,426,526,719 - 4,278,078,295 비상장지분증권등 6,066,250,286 6,066,250,286 - - 6,066,250,286 프로젝트투자금 3,300,000,000 3,300,000,000 - - 3,300,000,000 보증금 1,456,480,683 1,456,480,683 - 1,033,567,850 422,912,833 합 계 19,943,431,130 19,943,431,130 4,842,621,866 1,033,567,850 14,067,241,414 제 24 기말: 현금및현금성자산 95,518,618 95,518,618 95,518,618 - - 매출채권및기타채권 8,643,018,110 8,643,018,110 4,365,057,976 5,335,020 4,272,625,114 비상장지분증권등 8,396,362,509 8,396,362,509 - - 8,396,362,509 프로젝트투자금 4,325,533,989 4,325,533,989 - - 4,325,533,989 보증금 1,347,341,418 1,347,341,418 - 533,567,850 813,773,568 합 계 22,807,774,644 22,807,774,644 4,460,576,594 538,902,870 17,808,295,180 2) 금융부채 (단위:원) 구 분 장부금액 계약상 잔존계약만기 현금흐름 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 제 25 기 1분기말: 매입채무및기타채무 6,606,766,503 6,606,766,503 1,688,641,503 4,918,125,000 - 단기차입금 4,383,128,540 4,383,128,540 - 4,383,128,540 - 유동성장기부채 555,555,568 555,555,568 - 555,555,568 - 유동성리스부채 554,575,786 610,579,972 152,644,993 457,934,979 파생상품금융부채 5,905,574,594 5,845,006,200 5,845,006,200 리스부채 158,785,043 176,864,160 176,864,160 전환사채 1,300,728,054 9,952,851,480 - 9,952,851,480 - 합 계 19,465,114,088 28,130,752,423 1,841,286,496 26,112,601,767 176,864,160 제 24 기말: 매입채무및기타채무 7,568,447,572 7,568,447,572 7,568,447,572 - - 단기차입금 5,356,602,680 5,356,602,680 - 5,356,602,680 - 유동성장기부채 1,041,666,676 1,041,666,676 - 1,041,666,676 - 유동성리스부채 553,225,424 610,579,972 152,644,993 457,934,979 유동성파생상품부채 5,845,006,200 5,845,006,200 5,845,006,200 리스부채 297,414,027 321,341,323 321,341,323 전환사채 1,411,413,745 10,214,614,540 - 10,214,614,540 - 합 계 22,073,776,324 30,958,258,963 7,721,092,565 22,915,825,075 321,341,323 연결회사는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사는 현금흐름위험회피로 지정된 파생상품을 보유하고 있지 않습니다. (5) 환위험 연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. (6) 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부자금 공유확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다. 1) 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 25 기 1분기말 제 24 기말 고정이자율: 금융자산 5,390,000,000 5,510,000,000 금융부채 (1,104,088,883) (1,462,053,196) 고정이자율 계 4,285,911,117 4,047,946,804 변동이자율: 금융자산 416,095,147 95,518,618 금융부채 (5,848,684,108) (7,198,269,356) 변동이자율 계 (5,432,588,961) (7,102,750,738) 2) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 3) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%p 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 이자수익 및 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 25 기 1분기말 제 24 기말 이자수익 이자비용 이자수익 이자비용 1%p 상승 4,160,951 58,486,841 955,186 71,982,694 1%p 하락 (4,160,951) (58,486,841) (955,186) (71,982,694) (7) 공정가치1) 공정가치와 장부금액당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정부채 당기손익-공정가치측정 금융부 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 비상장지분증권등 - 6,066,250,286 - - 6,066,250,286 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금및현금성자산 416,095,147 - - - 416,095,147 매출채권 4,426,405,527 - - - 4,426,405,527 기타채권 4,278,199,487 - - - 4,278,199,487 프로젝트투자금 3,300,000,000 - - - 3,300,000,000 보증금 1,456,480,683 - - - 1,456,480,683 소 계 13,877,180,844 - - - 13,877,180,844 금융자산 합계 13,877,180,844 6,066,250,286 - - 19,943,431,130 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품금융부채 - - - 5,905,574,594 5,905,574,594 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 - - 330,000 - 330,000 기타채무 - - 6,606,436,503 - 6,606,436,503 단기차입금 - - 4,383,128,540 - 4,383,128,540 유동성장기부채 - - 555,555,568 - 555,555,568 유동성리스부채 - - 554,575,786 - 554,575,786 리스부채 - - 158,785,043 - 158,785,043 전환사채 - - 1,300,728,054 - 1,300,728,054 소 계 - - 13,559,539,494 13,559,539,494 금융부채 합계 - - 13,559,539,494 5,905,574,594 19,465,114,088 전기말 연결회사의 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정부채 당기손익-공정가치측정 금융부 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 비상장지분증권등 - 8,396,362,509 - 8,396,362,509 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금및현금성자산 95,518,618 - - 95,518,618 매출채권 4,280,359,347 - - 4,280,359,347 기타채권 4,362,658,763 - - 4,362,658,763 프로젝트투자금 4,325,533,989 - 4,325,533,989 보증금 1,347,341,418 - - 1,347,341,418 소 계 14,411,412,135 - - 14,411,412,135 금융자산 합계 14,411,412,135 8,396,362,509 - 22,807,774,644 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품금융부채 - - - 5,845,006,200 5,845,006,200 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) 매입채무 - - 10,000,000 - 10,000,000 기타채무 - - 7,558,447,572 - 7,558,447,572 단기차입금 - - 5,356,602,680 - 5,356,602,680 유동성장기부채 - - 1,041,666,676 - 1,041,666,676 유동성리스부채 - - 553,225,424 - 553,225,424 리스부채 - - 297,414,027 - 297,414,027 전환사채 - - 1,411,413,745 - 1,411,413,745 소 계 - - 16,228,770,124 16,228,770,124 금융부채 합계 - - 16,228,770,124 5,845,006,200 22,073,776,324 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 3) 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치금융자산 98,931,970 5,967,318,316 6,066,250,286 공정가치금융부채 5,845,006,200 5,845,006,200 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 25 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 24 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 1분기말 제 24 기말 자산 유동자산 9,175,975,375 8,814,512,964 현금및현금성자산 299,583,653 90,527,045 매출채권 및 기타유동채권 8,285,604,514 7,988,900,053 당기법인세자산 12,396,453 17,630,721 재고자산 83,441,419 100,039,430 기타유동자산 494,949,336 617,415,715 비유동자산 19,698,491,230 22,825,419,642 매도가능금융자산 6,066,250,286 8,396,362,509 관계기업투자 5,836,710,000 5,836,710,000 종속기업투자 1,576,584,203 1,576,584,203 기타비유동금융자산 4,756,480,683 5,672,875,407 유형자산 1,000,762,751 1,018,187,062 무형자산 461,703,307 324,700,461 자산총계 28,874,466,605 31,639,932,606 부채 유동부채 19,103,270,061 21,404,993,497 매입채무 및 기타유동채무 6,728,587,556 7,680,363,465 단기차입금 5,293,128,540 6,156,602,680 유동성장기금융부채 1,110,131,354 1,594,892,100 유동성파생상품부채 5,905,574,594 5,845,006,200 기타유동부채 65,848,017 128,129,052 비유동부채 1,509,113,097 1,758,427,772 장기금융부채 158,785,043 297,414,027 전환사채 1,300,728,054 1,411,413,745 기타의비유동금융부채 49,600,000 49,600,000 부채총계 20,612,383,158 23,163,421,269 자본 자본금 28,818,849,000 27,818,849,000 주식발행초과금 158,460,760,435 158,460,760,435 자기주식 0 0 이익잉여금(결손금) (171,077,580,152) (169,868,654,462) 기타자본 (8,096,134,798) (8,096,134,798) 기타포괄손익누계액 156,188,962 161,691,162 자본총계 8,262,083,447 8,476,511,337 자본과부채총계 28,874,466,605 31,639,932,606 포괄손익계산서 제 25 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 24 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 793,736,465 793,736,465 3,158,145,334 3,158,145,334 매출원가 783,368,553 783,368,553 2,671,872,579 2,671,872,579 매출총이익 10,367,912 10,367,912 486,272,755 486,272,755 판매비와관리비 889,170,851 889,170,851 604,231,506 604,231,506 영업이익(손실) (878,802,939) (878,802,939) (117,958,751) (117,958,751) 금융수익 100,158,211 100,158,211 84,523,322 84,523,322 금융비용 404,478,230 404,478,230 289,673,538 289,673,538 기타영업외수익 1,725,181 1,725,181 216,099,268 216,099,268 기타영업외비용 27,527,913 27,527,913 175,199,800 175,199,800 법인세비용차감전순이익(손실) (1,208,925,690) (1,208,925,690) (282,209,499) (282,209,499) 법인세비용 계속영업이익(손실) (1,208,925,690) (1,208,925,690) (282,209,499) (282,209,499) 중단영업이익(손실) 당기순이익(손실) (1,208,925,690) (1,208,925,690) (282,209,499) (282,209,499) 기타포괄손익 (5,502,200) (5,502,200) 당기총포괄손익 (1,214,427,890) (1,214,427,890) (282,209,499) (282,209,499) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (21) (21) (6) (6) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (21) (21) (6) (6) 자본변동표 제 25 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 24 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 이익잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 23,818,849,000 158,460,760,435 (68,820,888,138) (6,288,049,472) 107,170,671,825 유상증자 전환사채의발행 3,926,016,510 3,926,016,510 전환사채의 상환 (1,929,638,859) (1,929,638,859) 기타포괄손익공정가치측정자산 평가손익 당기순이익(손실) (282,209,499) (282,209,499) 2019.03.31 (기말자본) 23,818,849,000 158,460,760,435 (69,103,097,637) (4,291,671,821) 108,884,839,977 2020.01.01 (기초자본) 27,818,849,000 158,460,760,435 (169,868,654,462) (8,096,134,798) 161,691,162 8,476,511,337 유상증자 1,000,000,000 1,000,000,000 전환사채의발행 전환사채의 상환 기타포괄손익공정가치측정자산 평가손익 (5,502,200) (5,502,200) 당기순이익(손실) (1,208,925,690) (1,208,925,690) 2020.03.31 (기말자본) 28,818,849,000 158,460,760,435 (171,077,580,152) (8,096,134,798) 156,188,962 8,262,083,447 현금흐름표 제 25 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 24 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 영업활동현금흐름 (1,901,264,934) 330,295,424 당기순이익(손실) (1,208,925,690) (282,209,499) 당기순이익조정을 위한 가감 551,358,046 599,253,615 퇴직급여 13,299,662 49,274,725 감가상각비 179,645,719 80,754,844 무형자산상각비 62,997,154 52,972,056 이자비용 398,921,933 285,672,205 차입금(사채)상환이익 15,956,098 214,049,694 이자수익 (90,468,225) (81,459,474) 배당금수익 (1,125,000) 외화환산이익 (2,010,435) 매도가능금융자산처분이익 (5,502,200) 파생금융자산평가이익 (19,634,712) 리스상환이익 (84,963) 재고자산대손충당금환입 (2,647,420) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,096,147,743) 333,138,584 매출채권의 감소(증가) (146,046,180) 17,955,335 미수금의 감소(증가) 1,992,169 83,007,250 미수수익의 감소(증가) 61,066,572 선급금의 감소(증가) 125,084,591 176,264,343 선급비용의 감소(증가) 2,616,056 16,758,054 당기법인세자산의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 19,245,431 198,000 매입채무의 증가(감소) (9,670,000) 26,442,575 미지급금의 증가(감소) (1,027,273,099) 123,460,137 장기미지급금의 증가(감소) 29,000,000 미지급비용의 증가(감소) 184,324 22,971,263 예수금의 증가(감소) (1,159,090) (16,161,279) 예수보증금의 감소(증가) (20,000,000) 선수금의 증가(감소) (61,121,945) (138,548,941) 선수수익의 증가(감소) 퇴직금의 지급 (49,274,725) 이자수취(영업) 5,754,616 (34,184,361) 배당금수취(영업) 1,125,000 이자지급(영업) (154,429,163) (285,672,205) 법인세납부(환급) (30,710) 투자활동현금흐름 2,814,933,741 (9,471,776,024) 기타포괄손익공정가치측정자산의 처분 2,430,108,127 183,375,913 프로젝트투자금의회수 1,025,533,989 79,327,477 비품의 처분 (7,663,000) 보증금의 감소 50,000,000 단기대여금의 증가 (80,000,000) (2,700,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (99,995,904) (1,311,931,173) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (5,500,000,000) 기계장치의 취득 (100,000,000) 비품의 취득 5,365,909 시설장치의 취득 (63,636,365) 산업재산권의 취득 (200,000,000) 보증금의 증가 (97,076,106) (270,251,150) 재무활동현금흐름 (704,612,199) 8,794,297,311 단기차입금의 증가 1,199,848,490 5,274,169,000 전환사채의 발행 580,751,751 15,100,000,000 유상증자 1,000,000,000 단기차입금의 상환 (2,063,322,630) (4,398,933,000) 유동성장기부채의 상환 (621,889,810) (208,333,332) 전환사채의 상환 (800,000,000) (6,972,605,357) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 209,056,608 (347,183,289) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 2,010,435 현금및현금성자산의순증가(감소) 209,056,608 (345,172,854) 기초현금및현금성자산 90,527,045 2,071,318,278 기말현금및현금성자산 299,583,653 1,726,145,424 5. 재무제표 주석 제 25 기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지 제 24 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 레드로버 1. 회사의 개요 주식회사 레드로버(이하 "당사"라 함)는 1996년 6월 15일 설립되어 2002년 1월 10일 (구)인크루트주식회사와의 합병을 통해 코스닥시장에 우회상장하였으며, 경기도 광주시 본사를 두고 있습니다. 또한, 당사는 2010년 5월 26일자로 상호를 종전의 인크루트 주식회사에서 주식회사 레드로버로 변경하였습니다.2011년 1월 30일자로 합병상대법인 (구)인크루트 주식회사의 사업부문인 인터넷 채용 등의 컨텐츠 개발 및 서비스사업을 단순물적분할 방식으로 분할하여 매각하였으며, 당분기말 현재는 글로벌 극장용 애니메이션 및 TV시리즈 제작업, 4D시네마 및 특수영상관 구축 사업 등을 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 28,819백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다. (단위:주) 주주명 주식수 (단위:주) 지분율 윈아시아파트너스 주식회사 10,000,000 17.35% SUNING UNIVERSAL MEDIA CO.,LTD 1,663,366 2.89% 황두연 600,168 1.04% 기 타(개인주주) 45,374,164 78.72% 합 계 57,637,698 100.00% 2. 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석4에서 설명하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있으며, 종속기업과 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 적용 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 또한 제정 또는 공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계 처리하도록 요구합니다.당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초 적용일 현재 사용권자산을 리스부채와 동일한 금액으로 측정하되, 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한(미지급)리스료 금액을 조정하는 방법을 선택하였습니다. 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체의 리스여부와 계약의 리스 포함여부를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약의 리스여부 또는 리스의 포함여부를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 또한 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 US$ 5,000이하인 소액리스('소액자산')에 대하여는인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다.기업회계기준서 제1116호에 따라 2019년 1월 1일 현재 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 자산 증가 사용권자산 205,132,650 총자산 205,132,650 부채 리스부채 205,132,650 총부채 205,132,650 조정사항이 자본에 미치는 영향 - 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 최초 채택 효과 당사는 부동산 임차 및 차량운반구 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에는 당사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. ㆍ 운용리스 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 다음과 같이 회계처리합니다. - 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사 용권자산과 리스부채로 인식- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 - 현금지급액을 현금흐름표에서 원금(재무활동)과 이자(영업활동)로 구분하여 표시 동 기준서는 사용권자산이 손상되었는지를 판단할 때 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용할 것을 요구하고 있습니다. 이는 손실부담계약에 대해 충당부채를 인식하도록 하는 종전 규정을 대체합니다. 당사는 동 기준서에서 허용하는 바에 따라 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액기초자산 리스(예: 개인 컴퓨터, 소형 사무용 가구)에 대해 리스료를 정액 기준으로 인식하는 방법을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동 현금흐름으로 표시되었으나 동 기준서에 따라 회계처리하는 경우 영업활동 순현금흐름이 증가하고 재무활동 순현금흐름이 감소합니다. 2019년 1월 1일의 리스부채와 2018년 12월 31일 운용리스약정의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 증가(감소) 2018년 12월 31일의 운용리스 약정 234,873,072 운용리스의 내재이자율 10.00% 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액 191,947,043 증가: 리스보증금 현재가치할인차금 13,185,607 2019년 1월 1일의 리스부채 205,132,650 2) 새로운 회계정책의 요약당사가 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다.ㆍ 사용권 자산당사는 리스개시일(즉, 기초 자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권 자산을 인식합니다.사용권 자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 리스인센티브는 가감합니다. 당사는 리스 기간 종료시점에 사용권자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 당사는 사용권자산에 대하여 손상 검토를 수행합니다.ㆍ 리스부채당사는 리스개시일에 개시일 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.ㆍ 단기리스 및 소액자산리스당사는 기계장치 및 장비의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.ㆍ 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단당사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 3) 재무상태표와 손익계산서에 인식한 금액당사의 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과 당기 중 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 사용권자산 리스부채 건물 차량운반구 합계 당기초 1,026,325,159 362,075,385 1,388,400,544 850,639,451 증가 (12,027,112) (12,027,112) (1,499,920) 감가상각 (520,059,426) (101,241,516) (621,300,942) 이자비용 0 19,010,621 이자 및 원금지급 0 (154,789,323) 당기말 506,265,733 248,806,757 755,072,490 713,360,829 (2) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다루고 있습니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.ㆍ 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지ㆍ 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정ㆍ 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액 공제, 세율을 어떻게 산정할지ㆍ 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산이 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 당사가 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업이 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 당사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (6) 연차개선 2015-2017 1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1111호 ‘공동약정’ 개정 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ 개정 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1023호 ‘차입원가’ 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4. 중요한 판단과 추정 및 유의적인 회계정책재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를수 있습니다. 재무제표의 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단시에 적용된 회계정책과 추정의 근거는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 현금 및 현금성자산당사는 취득일부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는현금성자산에 포함됩니다.(2) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 영화의 제작 또는 판권의 취득과 직접 관련하여발생한 원가는 미완성영화로 계상하고, 매 사업연도 말 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(순실현가능가액)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(3) 금융자산1) 분류당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. (가) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융이익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '유효이자율 상각 이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융이익 또는 금융원가'로 표시하고 손상차손은 '금융원가'로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융이익 또는 금융원가'로 표시합니다. (나) 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융이익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융이익 또는 금융원가'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상당사는 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정률법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산의 감가상각은 아래의 내용연수 및 감가상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 추정 내용연수 감가상각방법 기계장치 5 년 정률법 차량운반구 5 년 정률법 비품 5 년 정률법 시설장치 5 년 정률법 한편, 당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (5) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 감가상각방법 산업재산권 5 년 정액법 개발비 5 년 정액법 소프트웨어 5 년 정액법 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 1) 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.2) 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.(6) 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 회사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다. (7) 비금융자산의 손상건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.(8) 금융부채 1) 분류 및 측정 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다. - 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 생기는 금융부채- 금융보증계약 - 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정 - 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.당사는 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. (9) 금융보증계약 당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채”로 인식됩니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 - 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 (10) 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. (11) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. 2) 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 3) 해고급여당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다. (12) 전환사채전환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다.내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.(13) 외화거래당사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (15) 주식기준보상당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.(16) 수익당사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별당사의 사업부는 입체영상모니터, 입체장비 및 소프트웨어의 제작, 입체 콘텐츠개발및 제작, 3D 입체 애니메이션 제작으로 구성되어 있습니다. 당사는 고객에게 입체영상, 입체 콘텐츠, 3D 입체 애니메이션 용역을 제공하고 있으며, 관련 소프트웨어 및 콘텐츠 제작을 통한 제품을 공급하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 콘텐츠 제작계약 및 라이선스 계약, 제품 공급계약 등에서 (1) 제작용역 ,(2) 제품공급의각각 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.2) 변동대가당사는 개발 용역과 관련하여 완료시점 지연으로 지체상금이 발생할 수 있기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.3) 거래가격의 배분당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. 4) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 콘텐츠의 제작 및 판매당사가 수행하고 있는 대부분의 콘텐츠의 제작 및 판매 계약은 개별적으로 이루어지고 있습니다. 글로벌 애니메이션 제작, 3D 애니메이션 프로젝트, 4D영상관 시스템 구축 등의 사업을 영위 하고 있으며, 개별 프로젝트의 성격에 따라 계약내용 및 개발기간이 달라집니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다수행의무를 일정 기간에 걸쳐 이행하는지는 다음 기준 중 어느 하나를 충족해야 합니다. - 고객이 기업이 업무를 수행하는 대로 효익을 얻고 동시에 소비한다. - 기업이 만드는 대로 고객이 그 자산을 통제한다. - 기업이 업무를 수행하여 만든 자산이 기업자체에는 대체용도가 없고 지금까지 업무 수행을 완료한 부분에 대해서는 집행가능한 지급청구권이 있다. 한편, 당사의 제품 공급계약을 통한 수행의무는 위의 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 수행의무에 해당하지 않는 것으로 판단되어 한 시점에 수익을 인식합니다.5) 라이선싱 : 사용권당사는 고객과의 계약에 따라 보유 지적재산권 라이선스를 제공하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 라이선스 계약은 라이선스를 부여한 시점에 존재하는 지적재산을 사용할 권리에 해당하는데, 이는 라이선스를 이전하는 시점에 고객이 라이선스의 사용을 지시할 수 있고 라이선스에서 생기는 나머지 효익의 대부분을 획득할 수 있음을 의미합니다. (17) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2) 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 회사가 관련 자산과부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (18) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (19) 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 은행차입금, 사채, 매입채무, 할부구매약정으로구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험, 유동성위험, 환율변동위험 및 신용위험이며 당사의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리 절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.1) 이자율위험당사는 변동이자부 장단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사는 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자비용을 관리하는 정책을 수립하고 있습니다.2) 환율변동위험당사의 재무제표는 해외에 중요한 영업투자로 인해 원화와 외화간 환율변동에 상당한 영향을 받을 수 있습니다. 따라서 당사는 이러한 구조적인 환율변동위험 노출에 따른 영향을 완화하고자 외화로 표시된 외화채무결제를 사용하고 있고, 이러한 방법으로 위험을 회피할 수 있다고 판단하고 있습니다.또한, 당사는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 동 위험은 해당 영업부문의 기능통화와는 다른 통화로 매출 혹은 구매거래가 발생함에 따른 것입니다. 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 7에 기술하였습니다. 한편, 회사는 관련 영업부문이 위치하는 국가에서 발생하지 않은 거래에 대해서는 본사 신용관리부의 승인을 득한 경우를 제외하고는 신용을 제공하지 않고 있는 바, 회사내 신용위험의 특정 부문 집중은 발생하지 아니합니다. 3) 신용변동위험현금 및 단기예금, 대출어음 및 특정파생상품 등으로 구성되는 당사의 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험노출정도는 최대 해당 금융상품장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다.4) 유동성위험당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 당사는 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는것을 목적으로 하고 있습니다. 5) 자본관리자본관리의 주 목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 25 기 1분기말 제 24 기말 부채비율: 부채총계 20,612,383,158 23,163,421,269 자본총계 8,262,083,447 8,476,511,337 부채비율 249.48% 273.27% 순차입금비율: 현금및현금성자산 299,583,653 90,527,045 장단기차입부채 및 전환사채 7,862,772,991 9,460,322,552 순차입금 7,563,189,338 9,369,795,507 순차입금비율 91.54% 110.54% 5. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 25 기 1분기말 제 24 기말 보 유 현 금 40,746,040 83,390,860 요구불예금 320,206,741 66,475,008 정부보조금 (61,369,128) (61,369,128) 외 화 예 금 2,030,305 합 계 299,583,653 90,527,045 6. 사용이 제한된 예금 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 예금종류 금융기관 제 25 기 1분기말 제 24 기말 제한내용 현금및현금성자산 보통예금 우리은행 외 61,369,128 국고보조금 합 계 61,369,128 - 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 제 25 기 1분기말 제 24 기말 매출채권 매출채권 55,154,027,792 55,007,981,612 차감 : 대손충당금 (50,727,622,265) (50,727,622,265) 매출채권(순액) 4,426,405,527 4,280,359,347 기타채권 미수금 60,280,040 62,272,209 미수수익 352,336,449 279,685,999 차감 : 대손충당금 (133,417,502) (133,417,502) 미수수익(순액) 218,918,947 146,268,497 단기대여금 4,990,000,000 4,910,000,000 차감 : 대손충당금 (1,410,000,000) (1,410,000,000) 단기대여금(순액) 3,580,000,000 3,500,000,000 합 계 8,285,604,514 7,988,900,053 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 6개월입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 연 령별 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 25 기 1분기말 제 24 기말 컨텐츠제작관련 채권 51,599,521,139 51,599,521,139 용역매출채권 등 기타채권 6개월 미만 148,327,232 2,281,052 6개월~12개월 미만 5,335,020 12개월 이상 3,406,179,421 3,400,844,401 소 계 3,554,506,653 3,408,460,473 합 계 55,154,027,792 55,007,981,612 (3) 당분기말 현재 매출채권에 대한 연령별 대손충당금 설정정책률과 실제적용율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 대손충당금설정정책율 실제 대손충당금 설정액 매출채권잔액 대손충당금설정액 실제설정율 컨텐츠제작관련 채권 0% 51,599,521,139 47,326,777,864 91.72% 용역매출채권 등 기타채권 6개월 미만 0% 148,327,232 - 0.00% 6개월~12개월 미만 20% - - 0.00% 12개월 이상 100% 3,406,179,421 3,400,844,401 99.84% 소 계 3,554,506,653 3,400,844,401 합 계 55,154,027,792 50,727,622,265 (4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 당사는 매출채권 중 컨텐츠제작관련 채권은 개별적 분석을 통해 회수가능성을 평가하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 용역매출채권 등 기타채권의 경우에는 과거의 대손경험율과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.2) 대손경험율은 당사의 과거 매출채권의 합계액 대비 과거 대손금의 비율로 산정하고 있으며, 대손경험율을 적용하는 매출채권 중 미회수기간이 6개월이상 12개월 미만인 경우에는 20%, 1년이상인 경우에는 100%를 대손충당금 설정율로 하고 있습니다. 한편 개별분석을 통하여 회수가능성이 낮다고 판단되는 경우 전액에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다. (5) 당분기말와 전기말 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 25 기 1분기말 제 24 기말 기초금액 52,271,039,767 14,379,004,001 설정금액 - 37,892,035,766 기말금액 52,271,039,767 52,271,039,767 (6) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 25 기 1분기말 제 24 기말 1년초과 4,278,078,295 4,272,625,114 6월초과 1년이하 - 5,335,020 3개월초과 6개월이하 - - 3개월이하 4,007,526,219 3,710,939,919 합 계 8,285,604,514 7,988,900,053 문화산업전문회사(SPC)에 대한 매출채권(제작매출)을 제외하고는 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 8. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 지분율 취득원가 제 25 기 1분기말 제 24 기말 대신부자만들기사모제1호주식 - 50,302,515 49,468,500 49,468,500 유리포커스사모증권제1호주식 - 50,302,515 49,463,470 49,463,470 소 계 100,605,030 98,931,970 98,931,970 KOREA콘텐츠 제작초기 전문투자조합 4.44 1,000,000,000 447,370,403 447,370,403 CL애니드림투자조합 4.80 1,000,000,000 551,416,074 551,416,074 KT-CKP 뉴미디어투자조합 9.90 225,000,000 26,708,127 SBI글로벌디지털 8.70 1,982,527,441 711,000,000 KIF-SBI IT전문투자조합 6.70 1,808,842,527 1,162,000,000 한국글로벌콘텐츠투자조합 5.00 3,500,000,000 530,400,000 IBK캐피탈콘텐츠투자조합 25.00 1,500,000,000 1,192,080,987 1,192,080,987 P 문화기술투자조합 9.95 1,000,000,000 500,000,000 500,000,000 유니온미래브이에프엑스투자조합 9.62 2,000,000,000 2,076,454,948 2,076,454,948 (주)킹엔터테인먼트 20.00 1,100,000,000 1,100,000,000 1,100,000,000 주식회사 닫닫닫 1.35 99,995,904 99,995,904 소 계 - 15,216,365,872 5,967,318,316 8,297,430,539 합 계 15,316,970,902 6,066,250,286 8,396,362,509 (2) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 25 기 1분기말 기초금액 8,396,362,509 취득 99,995,904 처분 (2,430,108,127) 평가이익 평가손실 손상차손 기타(*) 기말금액 6,066,250,286 (*)계정재분류등에 따라 변동된 금액입니다. 9. 관계기업 및 종속기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 회 사 명 주식수(주) 지분율(%) 제 25 기 1분기말 제 24 기말 관계기업투자 상해홍만과학기술 유한회사(*) - 33 5,836,710,000 5,836,710,000 종속기업투자 ㈜스튜디오레드우드 160,000 100 1,576,584,203 5,350,050,000 (*) 상기 법인은 법인형태가 주식회사가 아니므로 주식수가 존재하지 않습니다. (2) 당분기말와 전기말 중 관계기업 및 종속기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 25 기 1분기말 (단위 :원) 구 분 회 사 명 기초 취득 처분 손상 기말 관계기업투자 상해홍만과학기술 유한회사 5,836,710,000 - - 5,836,710,000 종속기업투자 ㈜스튜디오레드우드 5,350,050,000 - - - 5,350,050,000 합계 11,186,760,000 - - - 11,186,760,000 2) 제 24 기말 (단위 :원) 구 분 회 사 명 기초 취득 처분 손상 기말 관계기업투자 상해홍만과학기술 유한회사 5,836,710,000 - - - 5,836,710,000 종속기업투자 ㈜스튜디오레드우드 5,350,050,000 - - - 5,350,050,000 ㈜킹엔터테인먼트 - 5,500,000,000 4,400,000,000 - 1,100,000,000 합 계 11,186,760,000 5,500,000,000 4,400,000,000 - 12,286,760,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업의 주요재무현황은 다음과 같습니다. 1) 제 25 기 1분기말 (단위 :원) 구 분 회사명 자 산 부 채 매출액 영업손익 당기순손익 관계기업투자 상해홍만과학기술 유한회사(*) 12,622,490,458 1,040,781,056 0 (2,115,658,260) (2,115,658,260) 종속기업투자 ㈜스튜디오레드우드 1,568,510,907 1,956,630 0 (96,065,800) (10,029,926) 합 계 14,191,001,365 1,042,737,686 0 (2,211,724,060) (2,125,688,186) (*) 코로나19 영향으로 2019년 재무제표를 입수하지 못하여 2018년 재무제표를 이용하였습니다.2) 제 24 기말 (단위 :원) 구 분 회사명 자 산 부 채 매출액 영업손익 당기순손익 관계기업투자 상해홍만과학기술 유한회사 12,622,490,458 1,040,781,056 0 (2,115,658,260) (2,115,658,260) 종속기업투자 ㈜스튜디오레드우드 1,577,819,413 1,235,210 0 (40,661,731) 23,780,573 합 계 14,200,309,871 1,042,016,266 0 (2,156,319,991) (2,091,877,687) 10. 기타의비유동금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타의비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 25 기 1분기말 제 24 기말 프로젝트투자금 58,638,899,114 59,664,433,103 대손충당금 (55,338,899,114) (55,338,899,114) 보증금 1,456,480,683 1,347,341,418 합 계 4,756,480,683 5,672,875,407 (2) 당분기말과 전기말 중 프로젝트투자금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 25 기 1분기말 제 24 기말 기초금액 55,338,899,114 24,835,613,893 설정금액 30,503,627,413 환입액 (342,192) 기말금액 55,338,899,114 55,338,899,114 11. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성항목별 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 25 기 1분기말 제 24 기말 제 품 10,367,098 10,367,098 원 재 료 123,330,895 142,576,326 재고자산평가충당금 (50,256,574) (52,903,994) 합 계 83,441,419 100,039,430 (2) 재고실사당사의 재고자산은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 재고실사에 의하여 그 수량이 파악되며, 총평균법에 의하여 산정한 취득원가로 평가되고 있습니다. 12. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 과 목 제 25 기 1분기말 제 24 기말 유동자산 선 급 금 17,616,048,628 17,735,898,951 대손충당금 (17,124,769,097) (17,124,769,097) 선 급 비 용 3,669,805 6,285,861 합 계 494,949,336 617,415,715 13. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기계장치 차량운반구 비 품 시설장치 사용권자산 합계 취득원가: 기초금액 68,596,000 21,077,548 285,600,209 5,325,971,500 1,388,400,544 7,089,645,801 취득 100,000,000 63,636,365 163,636,365 처분 및 폐기 (12,027,112) (12,027,112) 기말금액 168,596,000 21,077,548 285,600,209 5,389,607,865 1,376,373,432 7,241,255,054 상각누계액: 기초금액 (68,594,000) (21,076,548) (241,882,825) (5,260,766,162) (479,139,204) (6,071,458,739) 감가상각비 (3,758,336) - (5,231,941) (17,881,549) (152,773,893) (179,645,719) 처분 및 폐기 10,612,155 10,612,155 기말금액 (72,352,336) (21,076,548) (247,114,766) (5,278,647,711) (621,300,942) (6,240,492,303) 장부가액: 기초금액 2,000 1,000 43,717,384 65,205,338 909,261,340 1,018,187,062 기말금액 96,243,664 1,000 38,485,443 110,960,154 755,072,490 1,000,762,751 (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기계장치 차량운반구 비 품 시설장치 사용권자산 합계 취득원가: 기초금액 68,596,000 21,077,548 285,600,209 5,325,971,500 1,388,400,544 7,089,645,801 취득 100,000,000 63,636,365 163,636,365 처분 및 폐기 (12,027,112) (12,027,112) 기말금액 168,596,000 21,077,548 285,600,209 5,389,607,865 1,376,373,432 7,241,255,054 상각누계액 기초금액 (68,594,000) (21,076,548) (241,882,825) (5,260,766,162) (479,139,204) (6,071,458,739) 감가상각비 (3,758,336) - (5,231,941) (17,881,549) (152,773,893) (179,645,719) 처분 및 폐기 10,612,155 10,612,155 기말금액 (72,352,336) (21,076,548) (247,114,766) (5,278,647,711) (621,300,942) (6,240,492,303) 장부가액: 기초금액 2,000 1,000 43,717,384 65,205,338 909,261,340 1,018,187,062 기말금액 96,243,664 1,000 38,485,443 110,960,154 755,072,490 1,000,762,751 14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역과 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 25 기 1분기말 제 24 기말 산업재산권 177,461,994 12,000 개발비 135,366,798 144,874,351 소프트웨어 148,874,515 179,814,110 합 계 461,703,307 324,700,461 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 25 기 1분기말 (단위:원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 합 계 기초장부금액 12,000 144,874,351 179,814,110 324,700,461 당기증가액 200,000,000 200,000,000 당기상각액 (22,550,006) (9,507,553) (30,939,595) (62,997,154) 기말장부금액 177,461,994 135,366,798 148,874,515 461,703,307 2) 제 24 기말 (단위:원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 합 계 기초장부금액 1,468,670 190,586,140 319,851,667 511,906,477 당기상각액 (1,456,670) (45,711,789) (140,037,557) (187,206,016) 기말장부금액 12,000 144,874,351 179,814,110 324,700,461 15. 리스 (1) 사용권자산당분기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 사용권자산 1,376,373,432 (621,300,942) 755,072,490 (2) 리스부채당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 금 액 리스부채(유동) 554,575,786 리스부채(비유동) 158,785,043 합계 713,360,829 (3) 당분기말 현재 미래에 지급할 기간별 리스료의 총합계는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 금 액 1년 이내 602,544,812 1년 초과 5년 이내 176,864,160 합 계 779,408,972 16. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 내역당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다.1) 제 25 기 1분기말 (단위:원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 299,583,653 299,583,653 매출채권 55,154,027,792 55,154,027,792 대손충당금 (50,727,622,265) (50,727,622,265) 미수금 60,280,040 60,280,040 미수수익 352,336,449 352,336,449 대손충당금 (133,417,502) (133,417,502) 단기대여금 4,990,000,000 4,990,000,000 대손충당금 (1,410,000,000) (1,410,000,000) 비상장지분증권등 6,066,250,286 6,066,250,286 프로젝트투자금 58,638,899,114 58,638,899,114 대손충당금 (55,338,899,114) (55,338,899,114) 보증금 1,456,480,683 1,456,480,683 합 계 13,341,668,850 6,066,250,286 19,407,919,136 (단위:원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무 330,000 330,000 미지급금 6,264,461,171 6,264,461,171 미지급비용 463,796,385 463,796,385 단기차입금 5,293,128,540 5,293,128,540 유동성장기부채 555,555,568 555,555,568 유동성리스부채 554,575,786 554,575,786 유동성파생상품부채 5,905,574,594 5,905,574,594 리스부채 158,785,043 158,785,043 전환사채 9,460,000,000 9,460,000,000 전환권조정 (8,652,123,426) (8,652,123,426) 전환사채상환할증금 492,851,480 492,851,480 합 계 5,905,574,594 14,591,360,547 20,496,935,141 2) 제 24 기말 (단위:원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 90,527,045 90,527,045 매출채권 55,007,981,612 55,007,981,612 대손충당금 (50,727,622,265) (50,727,622,265) 미수금 62,272,209 62,272,209 미수수익 279,685,999 279,685,999 대손충당금 (133,417,502) (133,417,502) 단기대여금 4,910,000,000 4,910,000,000 대손충당금 (1,410,000,000) (1,410,000,000) 비상장지분증권등 8,396,362,509 8,396,362,509 프로젝트투자금 59,664,433,103 59,664,433,103 대손충당금 (55,338,899,114) (55,338,899,114) 보증금 1,347,341,418 1,347,341,418 합 계 13,752,302,505 8,396,362,509 22,148,665,014 (단위:원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무 - 10,000,000 10,000,000 미지급금 - 7,278,434,608 7,278,434,608 미지급비용 - 391,928,857 391,928,857 단기차입금 - 6,156,602,680 6,156,602,680 유동성장기부채 - 1,041,666,676 1,041,666,676 유동성리스부채 553,225,424 553,225,424 유동성파생상품부채 5,845,006,200 5,845,006,200 리스부채 297,414,027 297,414,027 전환사채 - 9,680,000,000 9,680,000,000 전환권조정 - (8,803,200,795) (8,803,200,795) 전환사채상환할증금 - 534,614,540 534,614,540 합 계 5,845,006,200 17,140,686,017 22,985,692,217 17. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무(유동부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 제 25 기 1분기말 제 24 기말 매입채무 330,000 10,000,000 미지급금 6,264,461,171 7,278,434,608 미지급비용 463,796,385 391,928,857 합 계 6,728,587,556 7,680,363,465 18. 기타의부채 당분기말과 전기말 현재 기타의부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 과 목 제 25 기 1분기말 제 24 기말 유동부채 예 수 금 18,690,360 19,849,450 예수보증금 선수금 47,157,657 108,279,602 선수수익 소 계 65,848,017 128,129,052 비유동부채 장기예수금 49,600,000 49,600,000 합 계 115,448,017 177,729,052 19. 차입부채 및 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 과 목 은행명 이자율(%) 제 25 기 1분기말 제 24 기말 유동부채 단기차입금 우리은행 4~14 2,683,128,540 3,462,000,000 ㈜스튜디오레드우드 4.60 910,000,000 800,000,000 ㈜디앤제이그룹 4.60 700,000,000 894,602,680 김유철 4.60 700,000,000 700,000,000 정현숙 4.60 300,000,000 300,000,000 유동성장기금융부채 차입부채 국민은행 4.17 555,555,568 1,041,666,676 리스부채 코튼클럽등 - 554,575,786 553,225,424 소 계 6,403,259,894 7,751,494,780 비유동부채 장기금융부채 리스부채 코튼클럽등 - 158,785,043 297,414,027 전환사채 1,300,728,054 1,411,413,745 소 계 1,459,513,097 1,708,827,772 합 계 7,862,772,991 9,460,322,552 20. 전환사채(1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 11회 전환사채 제 14회 전환사채 합계 액면가액 8,760,000,000 700,000,000 9,460,000,000 상환할증금 470,657,280 22,194,200 492,851,480 전환권조정 (8,235,332,135) (416,791,291) (8,652,123,426) 전환사채 장부가액 5,802,287,373 103,287,221 5,905,574,594 파생상품금융부채 6,797,612,518 408,690,130 7,206,302,648 당사의 전환사채는 상각후원가로 측정합니다. 당사는 상기 전환사채에 대하여 유효이자율에 따라 이자비용을 인식하고 있으며, 액면이자금액과의 차이는 전환권조정으로 상각하고 있습니다. 당분기 중 전환사채와 관련한 이자비용은 225,219천원입니다. 당분기말 현재 전환사채와 관련하여 전환권 및 조기상환청구권 5,905,575천원을 파생상품금융부채(당기손익-공정가치측정 금융부채)로 계상하고 있습니다. (2) 상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제 11회 전환사채 제 14회 전환사채 발행가액 15,100백만원 1,500백만원 이 자 율 표면이자 : 연2.0% 표면이자 : 연3.0% 발 행 일 2019년 01월 30일 2019년 06월 05일 만 기 일 2024년 01월 30일 2022년 06월 05일 이자지급방법 사채발행일로부터 3개월단위로 지급 사채발행일로부터 3개월단위로 지급 원금상환방법 만기일에 원금의 105.3728% 일시상환함 만기일에 원금의 106.3413% 일시상환함 권리행사기간 2020년 01월 30일~2023년 12월 30일 2020년 06월 05일~2022년 05월 05일 행사가격(*) 634 원 1,116 원 권리행사시 발행할 주식수 13,817,034 주 627,240 주 당기 중 행사한 주식수 - - 잔여 행사가능주식수 13,817,034 주 627,240 주 (*)제11회 전환사채의 경우 최초발행시 행사가격은 2,020원으로 주가하락에 따라 조정되었으며, 제14회 전환사채의 경우 최초발행시 행사가격은 1,116원으로 조정되지 않음.21. 자본금, 자기주식 및 기타자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 발행할 주식 총수와 발행한 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다. 구 분 제 25 기 1분기말 제 24 기말 발행할 주식의 총수 500,000,000주 500,000,000주 발행한 주식의 수 57,637,698주 55,637,698주 1주당 금액 500원 500원 (2) 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.1) 제 25 기 1분기말 (단위:원) 구 분 일 자 자 본 금 주식발행초과금 합 계 기초금액 2020-01-01 27,818,849,000 158,460,760,435 186,279,609,435 유상증자 2020-02-28 1,000,000,000 1,000,000,000 기말잔액 2020-12-31 28,818,849,000 158,460,760,435 187,279,609,435 2) 제 24 기말 (단위:원) 구 분 일 자 자본금 주식발행초과금 합 계 기초금액 2019-01-01 23,818,849,000 158,460,760,435 182,279,609,435 유상증자 2019-12-04 1,000,000,000 1,000,000,000 유상증자 2019-12-17 3,000,000,000 3,000,000,000 기말잔액 2019-12-31 27,818,849,000 158,460,760,435 186,279,609,435 (2) 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 25 기 1분기말 제 24 기말 자기주식처분손실 (9,169,967,770) (9,169,967,770) 신주인수권대가 26,484,824 26,484,824 전환권대가 228,115,006 228,115,006 기타 819,233,142 819,233,142 합 계 (8,096,134,798) (8,096,134,798) (3) 기타포괄손익누계액1) 당분기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 25 기 1분기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 156,188,962 2) 당분기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 25 기 1분기말 기초금액 161,691,162 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (5,502,200) 기말금액 156,188,962 22. 결손금 당분기말과 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 25 기 1분기말 제 24 기말 기초금액 (169,868,654,462) (68,820,888,138) 당기순손실 (1,208,925,690) (101,047,766,324) 기말금액 (171,077,580,152) (169,868,654,462) 23. 매출 및 매출원가 (1) 당분기와 전분기 중 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 컨텐츠매출액 674,557,376 674,557,376 461,195,334 461,195,334 제품매출액 119,179,089 119,179,089 2,696,950,000 2,696,950,000 합 계 793,736,465 793,736,465 3,158,145,334 3,158,145,334 (2) 당분기와 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 컨텐츠매출원가 515,437,404 515,437,404 1,357,786,816 1,357,786,816 제품매출원가 267,931,149 267,931,149 1,314,085,763 1,314,085,763 합 계 783,368,553 783,368,553 2,671,872,579 2,671,872,579 24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 내 역 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 288,810,216 288,810,216 219,964,653 219,964,653 퇴직급여 4,538,693 4,538,693 6,543,230 6,543,230 복리후생비 42,094,829 42,094,829 35,418,419 35,418,419 여비교통비 13,151,322 13,151,322 8,718,769 8,718,769 접대비 11,987,700 11,987,700 21,502,970 21,502,970 통신비 1,928,681 1,928,681 1,955,479 1,955,479 수도광열비 95,240 95,240 - - 전력비 2,422,582 2,422,582 - - 세금과공과 6,887,752 6,887,752 2,961,852 2,961,852 감가상각비 159,385,817 159,385,817 16,633,415 16,633,415 지급임차료 1,991,821 1,991,821 57,672,648 57,672,648 수선비 140,000 140,000 - - 보험료 219,833 219,833 1,773,917 1,773,917 차량유지비 5,477,604 5,477,604 13,254,753 13,254,753 경상연구개발비 - - 618,290 618,290 운반비 1,256,120 1,256,120 846,054 846,054 교육훈련비 - - (205,400) (205,400) 도서인쇄비 4,626,600 4,626,600 2,079,129 2,079,129 제안서작업비 31,612,900 31,612,900 - - 소모품비 5,707,112 5,707,112 2,845,987 2,845,987 지급수수료 299,986,439 299,986,439 176,522,692 176,522,692 광고선전비 - - 6,600,000 6,600,000 무형자산상각비 4,448,943 4,448,943 5,234,762 5,234,762 건물관리비 2,400,647 2,400,647 23,289,887 23,289,887 합 계 889,170,851 889,170,851 604,231,506 604,231,506 25. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 : 이자수익 90,468,225 90,468,225 81,459,474 81,459,474 배당금수익 1,125,000 1,125,000 - - 외환차익 761,173 761,173 1,053,413 1,053,413 외화환산이익 - - 2,010,435 2,010,435 사채상환이익 (15,956,098) (15,956,098) - 파생상품평가이익 19,634,712 19,634,712 - 매도가능증권처분이익 4,125,199 4,125,199 - 금융수익 계 100,158,211 100,158,211 84,523,322 84,523,322 금융비용 : 이자비용 398,921,933 398,921,933 285,672,205 285,672,205 외환차손 5,556,297 5,556,297 4,001,333 4,001,333 금융비용 계 404,478,230 404,478,230 289,673,538 289,673,538 순금융비용 (304,320,019) (304,320,019) (205,150,216) (205,150,216) 26. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 사채상환이익 - - 214,049,694 214,049,694 유형자산처분이익 - - 1,598,000 1,598,000 수입임대료 740,000 740,000 - - 리스상환이익 84,963 84,963 - - 잡이익 900,218 900,218 451,574 451,574 합 계 1,725,181 1,725,181 216,099,268 216,099,268 기타비용: 잡손실 27,527,913 27,527,913 175,199,800 175,199,800 합 계 27,527,913 27,527,913 175,199,800 175,199,800 27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의변동 16,598,011 16,598,011 198,000 198,000 원재료의매입 - - 170,000 170,000 종업원관련비용 546,037,251 546,037,251 800,701,379 800,701,379 감가상각비와무형자산상각비 242,642,873 242,642,873 133,726,900 133,726,900 제조및콘텐츠관련비용 477,368,916 477,368,916 1,951,739,104 1,951,739,104 연구개발관련비용 - - 69,131,675 69,131,675 기타판매관련비용 361,835,115 361,835,115 224,385,740 224,385,740 기타관리관련비용 28,057,238 28,057,238 96,051,287 96,051,287 합 계(*) 1,672,539,404 1,672,539,404 3,276,104,085 3,276,104,085 (*) 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 28. 법인세비용법인세효과의 실현가능성이 없는 것으로 보아 이연법인세자산 및 이연법인세부채를 계상하지 아니하였습니다. 29. 주당손익(1) 기본주당손익당분기와 전기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순손실 (1,208,925,690) (1,208,925,690) (191,889,454) (191,889,454) 가중평균유통보통주식수(주) 56,362,973 56,362,973 47,637,698 47,637,698 기본주당손실 (21) (21) (4) (4) (2) 가중평균유통보통주식수1) 당분기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 일 자 주식수 일수 가중치 기초 2020-01-01 55,637,698 91 5,063,030,518 유상증자 2020-02-28 2,000,000 33 66,000,000 분기말 2020-03-31 57,637,698 - 합 계 5,129,030,518 일 수 (÷)91 가중평균유통보통주식수(주) 56,362,973 2) 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 일 자 주식수 일수 가중치 기초 2019-01-01 47,637,698 90 4,287,392,820 기말 2019-03-31 47,637,698 - - 합 계 4,287,392,820 일 수 (÷)90 가중평균유통보통주식수(주) 47,637,698 (3) 희석주당순손익잠재적보통주로 인한 희석효과가 없어 당분기와 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 30. 현금흐름표 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 내 역 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 장기차입금의 유동성 대체 - 208,333,332 리스부채의 유동성대체 138,628,984 31. 특수관계자와의 거래(1) 중요한 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 보상의 구성은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 급여 등 104,488,710 62,646,034 퇴직급여 2,465,753 합 계 104,488,710 65,111,787 (2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 지분율 제 25 기 1분기 제 24 기말 최상위 지배회사 17.35% 윈아시아파트너스 주식회사 윈아시아파트너스 주식회사 종속회사 100% (주)스튜디오레드우드 (주)스튜디오레드우드 관계회사 0% ㈜킹엔터테인먼트 ㈜킹엔터테인먼트 관계회사 33.33% 상해홍만과학기술 유한회사 상해홍만과학기술 유한회사 투자회사 19.80% TOONBOX ENTERTAINMENT LTD. TOONBOX ENTERTAINMENT LTD. 투자회사 (*) 2.00% 댄디문화산업전문(유) 댄디문화산업전문(유) 임,직원 - 이수철 임,직원 - 김종문 임,직원 - 배병화 임,직원 - 노영권 임,직원 - 윤종혁 임,직원 - 김형성 임,직원 - 문공렬 김만수 임,직원 - 김선욱 김선욱 임,직원 - 김인걸 김인걸 관계회사 (*) - 알엔티1호문화산업전문(유) 알엔티1호문화산업전문(유) 관계회사 (*) - 스파크문화산업전문(유) 스파크문화산업전문(유) 관계회사 (*) - 알엔티3호문화산업전문(유) 알엔티3호문화산업전문(유) 관계회사 (*) - 넛잡시즌2문화산업전문(유) 넛잡시즌2문화산업전문(유) 관계회사 (*) - 블립(유) 블립(유) 관계회사 (*) - 버블버블마린문화산업전문(유) 버블버블마린문화산업전문(유) 관계회사 (*) - 아빠를빌려드립니다(유) 아빠를빌려드립니다(유) 관계회사 (*) - 넛잡시즌3문화산업전문(유) 넛잡시즌3문화산업전문(유) 관계회사 (*) - 고양이해적단문화산업전문(유) 고양이해적단문화산업전문(유) 관계회사 (*) - 메가레이서문화산업전문(유) 메가레이서문화산업전문(유) 관계회사 (*) - 넛잡라이브문화산업전문(유) 넛잡라이브문화산업전문(유) (*) 당사의 영업활동의 일부인 컨텐츠의 제작 및 배급을 위하여 설립된 특수목적회사(SPC)입니다. (3) 당분기와 전기 중 특수관계자의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 제 25 기 1분기 제 24 기말 매출거래 등 매입거래 등 매출거래 등 매입거래 등 윈아시아파트너스 주식회사 280,000,000 (주)스튜디오레드우드 120,131,980 김종문 300,000,000 알앤티1호문화산업전문(유) 1,558,687,339 아빠를빌려드립니다(유) 776,972 합 계 - 700,131,980 - 1,559,464,311 (4) 당분기와 전기 중 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 제 25 기 1분기 제 24 기말 매출채권 등 매입채무 등 매출채권 등 매입채무 등 윈아시아파트너스 주식회사 280,000,000 (주)스튜디오레드우드 1,032,940,763 912,808,783 댄디문화산업전문(유) 3,986,564 김종문 300,000,000 김인걸 3,699,990 3,699,990 알앤티1호문화산업전문(유) 2,337,790,000 392,101,889 2,337,790,000 스파크문화산업전문(유) 934,369,600 934,369,600 알앤티3호문화산업전문(유) 300,000,000 300,000,000 넛잡시즌2문화산업전문(유) 10,580,000,000 10,580,000,000 넛잡시즌3문화산업전문(유) 18,269,170,345 18,269,170,345 고양이해적단문화산업전문(유) 16,414,461,194 16,414,461,194 메가레이서문화산업전문(유) 2,763,730,000 2,763,730,000 합 계 51,599,521,139 2,008,742,642 51,599,521,139 920,495,337 32. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 1,786,853,992 계약이행지급보증, 가압류담보 외 한국콘텐츠공제조합 718,462,562 계약이행지급보증 합 계 2,505,316,554 (2) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 금융기관 한도약정액 사용액 일반자금한도대출약정 우리은행 2,684,000,000 2,683,128,540 국민은행 2,500,000,000 555,555,568 합 계 5,184,000,000 3,238,684,108 33. 위험관리(1) 위험관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다.본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (3) 신용위험 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 25 기 1분기말 제 24 기말 현금및현금성자산 299,583,653 90,527,045 매출채권 4,426,405,527 4,280,359,347 기타채권 3,859,198,987 3,708,540,706 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,066,250,286 8,396,362,509 프로젝트투자금 3,300,000,000 4,325,533,989 보증금 1,456,480,683 1,347,341,418 합 계 19,407,919,136 22,148,665,014 (4) 유동성위험당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.1) 금융자산 (단위:원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 제 25 기 1분기말: 현금및현금성자산 299,583,653 299,583,653 299,583,653 - - 매출채권및기타채권 8,285,604,514 8,285,604,514 4,007,526,219 - 4,278,078,295 비상장지분증권등 6,066,250,286 6,066,250,286 - - 6,066,250,286 프로젝트투자금 3,300,000,000 3,300,000,000 - - 3,300,000,000 보증금 1,456,480,683 1,456,480,683 1,033,567,850 422,912,833 합 계 19,407,919,136 19,407,919,136 4,307,109,872 1,033,567,850 14,067,241,414 제 24 기말: 현금및현금성자산 90,527,045 90,527,045 90,527,045 - - 매출채권및기타채권 7,988,900,053 7,988,900,053 3,710,939,919 5,335,020 4,272,625,114 매도가능금융자산 8,396,362,509 8,396,362,509 - - 8,396,362,509 프로젝트투자금 4,325,533,989 4,325,533,989 - - 4,325,533,989 보증금 1,347,341,418 1,347,341,418 533,567,850 813,773,568 합 계 22,148,665,014 22,148,665,014 3,801,466,964 538,902,870 17,808,295,180 2) 금융부채 (단위:원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 제 25 기 1분기말: 매입채무및기타채무 6,728,587,556 6,728,587,556 1,810,462,556 4,918,125,000 단기차입금 5,293,128,540 5,293,128,540 5,293,128,540 - 유동성장기부채 555,555,568 555,555,568 - 555,555,568 - 유동성리스부채 554,575,786 554,575,786 136,406,951 418,168,835 유동성파생상품부채 5,905,574,594 5,905,574,594 5,905,574,594 리스부채 158,785,043 176,864,160 - 176,864,160 전환사채 1,300,728,054 9,952,851,480 - 9,952,851,480 합 계 20,496,935,141 29,167,137,684 1,946,869,507 27,043,404,017 176,864,160 제 24 기말: 매입채무및기타채무 7,680,363,465 7,680,363,465 7,680,363,465 단기차입금 6,156,602,680 6,156,602,680 6,156,602,680 - 유동성장기부채 1,041,666,676 1,041,666,676 - 1,041,666,676 - 유동성리스부채 553,225,424 610,579,972 152,644,993 457,934,979 유동성파생상품부채 5,845,006,200 5,845,006,200 5,845,006,200 리스부채 297,414,027 321,341,323 - 321,341,323 전환사채 1,411,413,745 10,214,614,540 - 10,214,614,540 합 계 22,985,692,217 31,870,174,856 7,833,008,458 23,715,825,075 321,341,323 당사는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사는 현금흐름위험회피로 지정된 파생상품을 보유하고 있지 않습니다. (5) 환위험 당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. (6) 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.이를 위해 근본적으로 내부자금 공유확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 25 기 1분기말 제 24 기말 고정이자율: 금융자산 4,990,000,000 4,910,000,000 금융부채 (2,014,088,883) (2,262,053,196) 고정이자율 계 2,975,911,117 2,647,946,804 변동이자율: 금융자산 299,583,653 90,527,045 금융부채 (5,848,684,108) (7,198,269,356) 변동이자율 계 (5,549,100,455) (7,107,742,311) 2) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.3) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%p 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 이자수익 및 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 25 기 1분기말 제 24 기말 이자수익 이자비용 이자수익 이자비용 1%p 상승 2,995,837 58,486,841 905,270 71,982,694 1%p 하락 (2,995,837) (58,486,841) (905,270) (71,982,694) (7) 공정가치1) 공정가치와 장부금액당분기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 장부금액 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 비상장지분증권등 - 6,066,250,286 - - 6,066,250,286 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금및현금성자산 299,583,653 - - - 299,583,653 매출채권 4,426,405,527 - - - 4,426,405,527 기타채권 3,859,198,987 - - - 3,859,198,987 프로젝트투자금 3,300,000,000 - - - 3,300,000,000 보증금 1,456,480,683 - - - 1,456,480,683 소 계 13,341,668,850 - - - 13,341,668,850 금융자산 합계 13,341,668,850 6,066,250,286 - - 19,407,919,136 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품금융부채 - - 5,905,574,594 5,905,574,594 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) 매입채무 - - 330,000 - 330,000 기타채무 - - 6,728,257,556 - 6,728,257,556 단기차입금 - - 5,293,128,540 - 5,293,128,540 유동성장기부채 - - 555,555,568 - 555,555,568 유동성리스부채 - - 554,575,786 - 554,575,786 리스부채 - - 158,785,043 - 158,785,043 전환사채 - - 1,300,728,054 - 1,300,728,054 소 계 - - 14,591,360,547 - 14,591,360,547 금융부채 합계 - - 14,591,360,547 5,905,574,594 20,496,935,141 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. 전기말 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 장부금액 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정부채 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 비상장지분증권등 - 8,396,362,509 - 8,396,362,509 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금및현금성자산 90,527,045 - - 90,527,045 매출채권 4,280,359,347 - - 4,280,359,347 기타채권 3,708,540,706 - - 3,708,540,706 프로젝트투자금 4,325,533,989 - - 4,325,533,989 보증금 1,347,341,418 - - 1,347,341,418 소 계 13,752,302,505 - - 13,752,302,505 금융자산 합계 13,752,302,505 8,396,362,509 - 22,148,665,014 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) 매입채무 - - 10,000,000 10,000,000 기타채무 - - 7,670,363,465 7,670,363,465 단기차입금 - 6,156,602,680 6,156,602,680 유동성장기부채 - 1,041,666,676 1,041,666,676 유동성리스부채 553,225,424 553,225,424 유동성파생상품부채 5,845,006,200 5,845,006,200 리스부채 - 297,414,027 297,414,027 전환사채 - - 1,411,413,745 1,411,413,745 금융부채 합계 5,845,006,200 - 17,140,686,017 22,985,692,217 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. 2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 3) 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 및 금융부채의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치금융자산 98,931,970 5,967,318,316 6,066,250,286 공정가치금융부채 5,845,006,200 5,845,006,200 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황1-1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제24기 매출채권 55,008 50,728 92.2% 선급금 17,736 17,125 96.6% 프로젝트투자금 59,664 55,339 92.8% 제23기 매출채권 55,028 14,379 26.1% 선급금 17,656 4,057 22.9% 프로젝트투자금 59,744 24,836 41.6% 제22기 매출채권 53,092 3,700 6.9% 선급금 19,862 568 2.8% 프로젝트투자금 61,459 13,166 21.4% 1-2) 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 변동상황 (단위 : 백만원) 구 분 제24기 제23기 제22기 1.기초 대손충당금 잔액합계 14,379 3,701 3,438 2.순대손처리액(①-②±③) 36,349 10,678 - ①대손처리액(상각채권액) 36,349 10,678 - ②상각채권회수액 - - - ③기타증감액 - - - 3.대손상각비 계상(환입)액 - - 263 4.기말 대손충당금 잔액합계 50,728 14,379 3,701 1-3) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 컨텐츠 - - 19,756 31,843 51,599 일반용역 2 5 - 3,401 3,408 계 2 5 19,756 35,244 55,007 구성비율 0.0% 0.0% 35.9% 64.1% 100.0% 2. 재고자산의 보유및 실사내역 등2-1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제24기 제23기 제22기 콘텐츠및기타 제 품 10,367 20,366 28,388 원재료 89,672 270,363 213,020 미완성영화 - -128,032 8,310,950 합 계 100,039 162,697 8,552,358 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 0.32% 0.13% 5.05% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 85.40 5.20 4.04 (2-2) 재고자산의 실사내역 등회사의 재고자산은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 재고실사에 의하여 그 수량이파악되며, 총평균법에 의하여 산정한 취득원가로 평가되고 있습니다.① 실사일자 : 2019년 12월 31일 당사는 2019년 재무제표를 작성함에 있어서 2019년 12월 31일을 기준으로 재고실사를 실시하였습니다.② 실사방법 당기말 재고자산실사는 자체적으로 실시하였으며, 차이에 대해서는 기업회계기준에 따라 처리하고 있습니다.③ 재고자산의 담보제공내역 : 해당사항 없습니다.3) 최근 5사업연도의 회계기준 변경내용 및 그 사유 -. 당사는 기업회계기준서를 참고합니다. 변경내용은 주석3에 서술하였습니다.4) 최근 5사업연도 중 당기순손실이 발생한 사업연도와 그 주요원인※ 제 22 기 당기순손실 발생 주요원인■ 넛잡2 퀄리티 상승 등 제작기간 지연으로 인한 추가제작비 50억 발생■ 프로젝트투자금 등 대손충당금 당기설정액 44억 발생■ 상해홍만과학기술 유한회사 지분법손실 7억 발생■ 스튜디오 레드우드 당기 손실액 5억 발생※ 제 23 기 당기순손실 발생 주요원인■ 애니메이션 제작 관련 매출채권 대손충당금 110억 발생■ 프로젝트투자금 등 대손충당금 당기설정액 224억 발생■ 매도가능증권 평가 손상 차손 83억 발생■ 상해홍만과학기술 유한회사 지분법손실 7억 발생■ 금융보상비용 4억 발생※ 제 24 기 당기순손실 발생 주요원인■ 애니메이션 제작 관련 매출채권 대손충당금 363억원 발생■ 애니메이션 제작 관련 선급금 대손충당금 130억원 발생■ 프로젝트 투자금 대손충당금 305억원 발생■ 매도가능증권 평가 손상 차손 58억원 발생■ 스튜디오 레드우드 종속기업투자 손상 차손 38억원 발생5) 당해 사업연도의 시장성 없는 지분성증권 평가 현황 구 분 지분율(%) 취득원가 제 24 기 제 23 기 대신부자만들기사모제1호주식 - 50,302,515 49,468,500 50,302,515 유리포커스사모증권제1호주식 - 50,302,515 49,463,470 50,302,515 소 계 - 100,605,030 98,931,970 100,605,030 (*) TOONBOX ENTERTAINMENT LTD. 19.80 8,049,360,000 - 4,024,680,000 댄디문화산업전문(유) 2 2,000,000 한국방송통신산업(주) 5 10,000,000 KOREA콘텐츠 제작초기 전문투자조합 4.44 1,000,000,000 447,370,403 472,268,285 CL애니드림투자조합 4.8 1,000,000,000 551,416,074 562,961,112 KT-CKP 뉴미디어투자조합 9.9 225,000,000 26,708,127 56,023,808 SBI글로벌디지털콘텐츠ICT투자조합 8.7 1,982,527,441 711,000,000 1,316,751,944 KIF-SBI IT전문투자조합 6.7 1,808,842,527 1,162,000,000 1,808,842,527 한국글로벌콘텐츠투자조합 5 3,500,000,000 530,400,000 1,750,000,000 SBI 디지털콘텐츠 글로벌 익스페이션투자조합 9.99 600,000,000 IBK캐피탈 콘텐츠 투자조합 25 1,500,000,000 1,192,080,987 1,074,230,993 P 문화기술투자조합 9.95 1,000,000,000 500,000,000 500,000,000 유니온미래브이에프엑스투자조합 9.62 2,000,000,000 2,076,454,948 2,000,000,000 넛잡시즌2 문화산업전문(유) 5 327,875,000 327,875,000 (주)킹엔터테인먼트 20 1,100,000,000 1,100,000,000 소 계 16,056,244,968 8,297,430,539 9,868,953,669 합 계 24,206,209,998 8,396,362,509 13,994,238,699 ※ 상기 평가 현황은 최근 사업연도인 2019년도말 기준입니다.※ 문화산업전문(유)는 문화산업진흥기본법에 의해 설립 운영되는 SPC(특수목적법인)로서 당사에서 진행하는 모든 애니메이션 컨텐츠의 제작및 사업의 독립적이고 투명한 운영을 위해 문화체육관광부 산하 한국컨텐츠진흥원(KOCCA)에 등록되어 사업관리자와 자산관리자(회계법인)에 의해 운영되는 회사입니다. ※ (*) 정상거래시장이 존재하지 않는 비상장법인 주식가액은 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가를 장부금액으로 하였습니다. 바. 부문별 재무현황해당사항 없습니다.사. 합병전 ·후의 재무제표(1) 합병의 개요회사는 2010년 중 전략적인 사업다각화 등의 필요에 따라 합병기일인 2010년 6월29일자 흡수합병 하였으며, 사명은 주식회사 레드로버로 변경하였으며, 2010년 7월1일자로 합병등기를 완료하였는 바, 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 합병법인 피합병법인 법인 법인명 인크루트(주) (주)레드로버 고유번호 00364795 00803656 합병후 존속여부 존속 소멸 대표이사 이광석 하회진 주소 본사 서울 종로구 관수동 20번지 드림팰리스 빌딩 4층 경기도 성남시 분당구 구미동 188번지 연락처 02-2186-9000 031-601-7900 설립연월일 1999년 4월 7일 2004년 6월 18일 납입자본금 3,426백만원 2,327백만원 자산총액 11,133백만원 9,891백만원 결산기 12월 12월 종업원수 152명 36명 코스닥시장상장일(금융위등록일) 2005년 3월 5일 N/A 발행주식의 종류 및 수 보통주 6,853,412주(액면가액 : 500원) 보통주 3,144,880주우선주 1,508,453주(액면가액 : 500원) 법률적 피흡수합병회사인 주식회사 레드로버 보통주식 1주에 대하여 회사의 보통주0.9552399주를 교부하였습니다. 이로 인하여 회사는 주식회사 레드로버 주주에게4,445,049주의 신주를 발행하였으며 합병교부금은 지급하지 않았습니다. (2) 합병 후 재무제표 ① 요약 재무상태표 (단위: 원) 구 분 주식회사 레드로버 인크루트 주식회사 2010.06.29 2009.12.31 2010.06.29 2009.12.31 유동자산 12,874,681,721 7,527,900,877 8,029,645,300 9,216,184,645 비유동자산 16,217,473,363 2,363,443,220 1,604,760,518 1,917,226,170 자산총계 29,092,155,084 9,891,344,097 9,634,405,818 11,133,410,815 유동부채 2,072,326,779 3,068,378,572 2,209,190,485 3,763,310,344 비유동부채 17,095,733,539 382,097,894 3,420,558,244 3,242,442,671 부채총계 19,168,060,318 3,450,476,466 5,629,748,729 7,005,753,015 자본금 2,326,666,500 2,176,666,500 489,529,000 3,426,706,000 자본잉여금 6,401,585,448 3,359,761,010 6,299,370,673 3,362,193,673 자본조정 17,616,565 4,485,645 (2,135,627,609) (2,135,627,609) 이익잉여금 1,178,226,253 899,954,476 (648,614,975) (525,614,264) 자본총계 9,924,094,766 6,440,867,631 4,004,657,089 4,127,657,800 부채와자본총계 29,092,155,084 9,891,344,097 9,634,405,818 11,133,410,815 ② 요약손익계산서 (단위:원) 구 분 주식회사 레드로버 인크루트 주식회사 2010.01.01~ 2010.06.29 2009.01.01~ 2009.12.31 2010.01.01~ 2010.06.29 2009.01.01~ 2009.12.31 매출액 7,127,657,655 10,790,633,760 5,532,826,611 14,687,885,396 매출원가 4,213,463,058 7,596,997,546 1,596,787,694 4,513,499,783 매출총이익 2,914,194,597 3,193,636,214 3,936,038,917 10,174,385,613 판매비와관리비 2,085,946,142 1,835,052,941 4,158,540,284 10,808,548,105 영업이익 828,248,455 1,358,583,273 (222,501,367) (634,162,492) 영업외수익 66,523,520 42,320,910 144,949,327 235,842,220 영업외비용 595,271,280 180,352,069 45,448,671 91,119,896 중단사업손익 - - - (36,174,096) 법인세차감전순이익 299,500,695 1,220,552,114 (123,000,711) (525,614,264) 법인세비용 12,400,440 27,468,873 - - 당기순이익 287,100,255 1,193,083,241 (123,000,711) (525,614,264) ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 ㈜레드로버 회사채 사모 2019.01.30 15,100 표면 : 2.00만기 : 3.00 - 2014.01.30 일부 상환 - ㈜레드로버 회사채 사모 2019.06.05 1,500 표면 : 3.00만기 : 4.00 - 2022.06.05 일부 상환 - 합 계 - - - 16,600 - - - - - ※ 본 보고서 제출일 현재, 당사는 ㈜레드로버 제11회차 / 제14회차 전환사채권 일부를 만기전 재취득하였습니다. ※ 재취득한 전환사채권은 만기전 재발행할 예정이며, 사유발생 즉시 공시할 예정입니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 700 - 8,760 - - 9,460 합계 - - 700 - 8,760 - - 9,460 ※ 상기 기재한 잔액은 본 보고서 제출일 현재, 당사는 ㈜레드로버 제11회차 / 제14회차 전환사채권 일부를 만기전 재취득한 내용을 반영하였습니다. ※ 재취득한 전환사채권은 만기전 재발행할 예정이며, 사유발생 즉시 공시할 예정입니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함) 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제25기(당분기) 삼덕회계법인 - - - 제24기(전기) 정명회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제23기(전전기) 정일회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제25기(당분기) 삼덕회계법인 IFRS기반에 의한 반기, 중간, 기말회계감사 190,000,000 984 제24기(전기) 정명회계법인 IFRS기반에 의한 반기, 중간, 기말회계감사 80,000,000 970 제23기(전전기) 정일회계법인 IFRS기반에 의한 반기, 중간, 기말회계감사 90,000,000 1,212 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제25기(당분기) - - - - - - - - - - 제24기(전기) - - - - - - - - - - 제23기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 내부회계관리제도 1) 내부 통제1-1) 당사의 내부감시장치 및 기능은 다음과 같습니다.① 이사회 : 이사의 직무집행을 감독합니다.② 감 사 : 이사의 직무직행을 감사합니다. 이를 위하여 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무상태와 재산상태를 조사합니다.③ 내부감사부서 : 부서의 업무를 감사합니다. 이를 위하여 일상감사, 정기감사, 수시감사, 특별감사, 시재감사를 수행합니다.④ 기타의 내부감시장치 : 감사는 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구하거나 자회사의 업무상태와 재산상태를 조사합니다.1-2) 보고서 제출기준일 현재 내부감시장치는 효과적으로 작동되고 있으며, 감사결과 지적사항 등은 없습니다.2) 내부회계관리제도회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 기업회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 또한 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 정비와 운영을 총괄하고, 연 1회의 이사회에서 이 규정에 따른 운영실태에 관한 보고와 당사 조직관리부서의 협조를 거친 후 회계정보의 작성 및 공시를 담당하는 부서에 대한 적절하고 효율적인 업무 분장을 수행하고 있습니다. ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당사의 이사회는 보고서 제출 기준일 현재 사내이사 5인, 사외이사 2인으로 총 7인의 이사로 구성되어 있습니다. 그리고 이사회내 위원회는 설치되어 있지 않습니다. 이사회 의장은 당사 정관 제38조에 의거 당사의 대표이사이며, 이사회 내 별도의 위원회를 운영하고 있지 않습니다. 구 분 구 성 소속 이사명 의장/위원장 주요 역할 이사회 사내이사 5명사외이사 2명 이수철, 윤종혁, 김종문배병화, 노영권, 오연화김형성 이수철 ㆍ법령 또는 정관이 규정하고 있는 사항, 주주총회를 통해 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항 의결 ㆍ이사 및 경영진의 업무집행 감독 ※ 2020년 02월 12일에 개최된 임시주주총회에서 김선욱/김인걸 사내이사, 조준용 사외이사, 최영수/박향숙 감사가 사임하였고, 이수철/운종혁/김종문/배병화/노영권 사내이사, 오연화/김형성 사외이사, 문공열 감사가 취임하였습니다.※ 2020년 02월 12일 이수철 사내이사가 대표이사로 취임하였습니다. - 관련공시 : 2020년 02월 12일, 임시주주총회결과 2020년 02월 12일, 대표이사변경 나. 이사회의 중요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 김선욱 김인걸 조준용 이수철 윤종혁 김종문 배병화 노영권 오연화 김형성 (참석률 : 100%) (참석률 : 100%) (참석률 : 100%) (참석률 : 100%) (참석률 : 55.5%) (참석률 : 100%) (참석률 : 100%) (참석률 : 22.2%) (참석률 : 0%) (참석률 : 22.2%) 찬 반 여 부 1 2020년 01월 15일 제11회차 전환사채 일부 재매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2 2020년 01월 21일 임시주주총회 소집결의 정정에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 3 2020년 02월 12일 대표이사 선임에 관한 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 4 2020년 02월 13일 유상증자 납입일 정정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 5 2020년 02월 14일 유상증자 차입기일 정정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 6 2020년 03월 12일 정기주주총회 소집결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 7 2020년 03월 17일 제3자배정 유상증자의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - - 8 2020년 03월 18일 제14회차 전환사채 만기 전 일부 사채 취득의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 - - 찬성 9 2020년 03월 19일 제11회차 전환사채 일부 재매각의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 - - 찬성 10 2020년 03월 19일 제24기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 11 2020년 03월 27일 본점소재지 변경의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - - ※ 2020년 02월 12일에 개최된 임시주주총회에서 김선욱/김인걸 사내이사, 조준용 사외이사가 사임하였고, 이수철/운종혁/김종문/배병화/노영권 사내이사, 오연화/김형성 사외이사가 취임하였습니다.※ 2020년 02월 12일 이수철 사내이사가 대표이사로 취임하였습니다. - 관련공시 : 2020년 02월 12일, 임시주주총회결과 2020년 02월 12일, 대표이사변경 다. 이사회 내 위원회당사는 보고서 작성기준일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다 라. 이사의 독립성(1) 이사 선출에 대한 독립성 기준을 운영하는지 여부당사는 이사의 독립성을 확보하기 위해서 상법 제363조 제2항 및 당사 정관 제22조에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 서면결의에 의한 의결권을 보장하기 위해 이사후보자의 성명, 약력, 추천인 등 상법 시행령이 정하는 후보자에 관한 사항을 주주총회 2주 전에 주주에게 서면을 통해 통지하거나 각 주주의 동의를 받아 전자문서로 통지를 발송하여 공고하고 있습니다. 본 보고서 제출일 현재 구성된 이사회구성원 중 주주제안권에 의해 추천된 이사는 없습니다.(2) 이사(감사위원회 위원 제외)의 선임배경, 추천인, 이사로서의 활동분야, 회사와의 거래, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 기타 이해관계 직 명 성 명 활동분야(담당업무) 임기 연임횟수 추천인 회사와의거래 최대 주주 또는주요 주주와의 관계 사내이사(대표이사) 이수철 경영총괄 3년 - 이사회 없음 최대주주 사내이사 김종문 사업관리 및 영업관리 3년 - 이사회 없음 - 사내이사 배병화 사업관리 및 경영관리 3년 - 이사회 없음 - 사내이사 윤종혁 경영관리 3년 - 이사회 없음 - 사내이사 노영권 경영관리 3년 - 이사회 없음 - 사외이사 오연화 경영자문 3년 - 이사회 없음 - 사외이사 김형성 경영자문 3년 - 이사회 없음 - ※ 2020년 02월 12일에 개최된 임시주주총회에서 김선욱/김인걸 사내이사, 조준용사외이사가 사임하였고, 이수철/운종혁/김종문/배병화/노영권 사내이사, 오연화/김형성 사외이사가 취임하였습니다.※ 2020년 02월 12일 이수철 사내이사가 대표이사로 취임하였습니다. - 관련공시 : 2020년 02월 12일, 임시주주총회결과 2020년 02월 12일, 대표이사변경 마. 사외이사의 전문성 당사는 신고서 제출일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없으며, 당사는 경영지원본부에서 이사회 및 위원회 운영과 사외이사의 직무수행에 필요한 업무를 보조하고 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 현재 교육계획을 수립중이며, 추후 교육을 실시하도록 하겠습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항(1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등- 당사는 감사위원회가 설치되어있지 않으며, 1명의 상근 감사가 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 문공열 중국 인민대학교 겸임교수 사외이사 아님 ※2020년 02월 12월 개최된 임시주주총회에서 최영수/박향숙 감사가 사임하고, 문공열 감사가 취임하였습니다. 다. 감사의 독립성 성 명 임기 최대 주주 또는주요 주주와의 관계 추천인 회사와의 거래 문공열 3년 없음 이사회 없음 - 당사의 감사 문공열는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며, 당사의 주식을 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며, 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다.[정관 제45조 (감사의 직무와 의무)]① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시 주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고 의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있 다. ④ 감사에 대해서는 정관 제 36 조 제 3항 및 제 37조의 2의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있 는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청 구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 라. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사의 성명 최영수 박향숙 문공열 (참석률 : 0%) (참석률 : 0%) (참석률 : 18%) 찬 반 여 부 1 2020년 01월 15일 제11회차 전환사채 일부 재매각의 건 가결 - - - 2 2020년 01월 21일 임시주주총회 소집결의 정정에 관한 건 가결 - - - 3 2020년 02월 12일 대표이사 선임에 관한 건 가결 - - - 4 2020년 02월 13일 유상증자 납입일 정정의 건 가결 - - - 5 2020년 02월 14일 유상증자 차입기일 정정의 건 가결 - - - 6 2020년 03월 12일 정기주주총회 소집결의의 건 가결 - - - 7 2020년 03월 17일 제3자배정 유상증자의 건 가결 - - - 8 2020년 03월 18일 제14회차 전환사채 만기 전 일부 사채 취득의 건 가결 - - 찬성 9 2020년 03월 19일 제11회차 전환사채 일부 재매각의 건 가결 - - 찬성 10 2020년 03월 19일 제24기 재무제표 승인의 건 가결 - - - 11 2020년 03월 27일 본점소재지 변경의 건 가결 - - - ※ 2020년 02월 12일에 개최된 임시주주총회에서 최영수/박향숙 감사가 사임하였고, 문공열 감사가 취임하였습니다. - 관련공시 : 2020년 02월 12일, 임시주주총회결과 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 현재 교육계획을 수립중이며, 추후 교육을 실시하도록 하겠습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 바. 감사지원조직 현황당사는 감사 직무수행 보조를 위한 전담부서/직원을 두고 있지 않으며, 경영지원팀 직원으로 하여금 감사의 직무수행을 보조하도록 하고 있습니다. 사. 준법지원인 지원조직 현황 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 본 보고서 제출 기준일 현재 당사의 별도 준법지원인 지원조직은 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도1) 집중투표제의 배제 여부 당사는 사업보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.2) 서면투표제 채택 여부당사는 정관 제 29조에 의거하여 서면투표제를 채택하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. ① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사하게 할 수 있다. ② 서면의 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권행사에 관한 서면에 필 요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다.3) 전자투표제 채택 여부당사는 2015년 07월 22일 주주총회 전자투표 도입의 건으로 2015년 08월 05일 개최하는 주주총회부터 주주가 총회에 출석하지 않고 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 승인하였습니다. 나. 소수주주권 행사여부당사는 본 보고서 제출 기준일 현재 소수주주권의 행사내역이 없습니다. 다. 경영권 분쟁 - 2019년 04월 30일 : 이사회결의 효력 정지 및 직무집행정지가처분 신청 (2019카합20707) - 2019년 05월 08일 : 이사회결의 무효확인 등 청구의 소(2019가합529679)- 2019년 05월 14일 : 이사회결의 효력정지 및 직무집행정지 및 등기금지 가처분 신청서(2019카합20796)- 2019년 05월 24일 : 이사회결의 효력 정지 및 직무집행정지가처분 신청취하 (2019카합20707) 이사회결의 무효확인 등 청구의 소 소송취하(2019가합529679) 이사회결의 효력정지 및 직무집행정지 및 등기금지 가처분 신 청서 신청취하(2019카합20796) 라. 관리종목 지정- 2019년 08월 22일 : 상장적격성 실질심사 대상 결정- 2019년 07월 24일 : 파산신청- 2019년 11월 04일 : 상장폐지 사유 발생 - 2020년 03월 18일 : 파산신청 기가으로 인한 관리종목 지정사유 일부 해제- 2020년 03월 19일 : 자본잠식률 50%이상으로 관리종목지정 추가 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 윈아시아파트너스㈜ 최대주주 보통주 8,000,000 14.38 10,000,000 17.35 - 계 보통주 0 0 10,000,000 17.35 - - - - - - - ※ 당사의 최대주주인 윈아시아파트너스㈜는 2020년 02월 28일 유상증자 참여로 소유주식수가 10,000,000주(17.35%)입니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 1. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 윈아시아파트너스㈜ 1 이수철 100 - - 이수철 100 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 2. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2020.02.12 이수철 100 - - - - 3. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 윈아시아파트너스㈜ 자산총계 1,096 부채총계 384 자본총계 771 매출액 103 영업이익 1 당기순이익 8 ※ 상기 정보는 2019년말 재무현황 기준입니다. 4. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 상기 최대주주에 관한 사항은 2019년 12월 04일 제3자 배정 유상증자 참여로 최대주주가 되었으며, 그 후 2019년 12월 17일 30억 유상증자, 2020년 02월 28일 10억 유상증자에 참여하여, 현재 10,000,000주(17.35%)를 보유하고 있습니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2003.12.27 쓰리알㈜ 2,000,000 27.15 제3자배정 유상증자로 인한 변경 - 2004.06.11 인크루트㈜ 3,072,059 30.68 제3자배정 유상증자로 인한 변경 - 2005.03.03 이광석 1,292,534 18.86 사업다각화 - 2010.07.05 하회진외 3명 1,151,129 21.22. 합병으로 인한 지분 변동 - 2015.08.05 Suning Universal Media 6,807,474 20.02 주식양수도계약 및 제3자배정 유상증자 참여 - 2018.06.05 ㈜에이치에스디앤씨 1,935,666 4.06 주식양수도 계약에 의한 변경 - 2019.12.04 윈아시아파트너스㈜ 8,000,000 14.38 제3자배정 유상증자로 인한 변경 - ※ 본 보고서 제출 기준일 현재 당사의 최대주주는 윈아시아파트너스㈜이며, 2020년 02월 28일 유상증자 참여로 소유주식수는 10,000,000주(17.35%)입니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 윈아시아파트너스㈜ 10,000,000 17.35 - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 12,609 99.99 44,072,164 76.46 ※ 최근 주주명부 폐쇄일인 2019년 12월 31일 기준 주식소유현황입니다.※ 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다.※ 보유주식 비율은 발행주식 총수 대비 비율입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이수철 남 1972.11 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 중국 인민대학교 법합 박사- 서울대학교 중문학(- 중국법무법인 안지에(ANJIE)파트너 대표 - 전 ㈜바른손이앤에이 감사위원회 위원장(사외이사) - 주중한국대사관, 코트라 차이나, 콘진원 차이나 법률고문 - 경희대학교 경영대학원 중국경영학과 겸임교수 - 행정안전부 산하 지방공기업 경영평가위원 - - 최대주주 2020년 02월 12일 ~ 2023.02.11 김종문 남 1975.04 사내이사 등기임원 상근 사업관리영업관리 중국 인민대학교 경영학 박사 - 노키아 글로벌 구매팀장 - (재)한중문화센터 북경사무소장 - - - 2020년 02월 12일~ 2023.02.11 배병화 남 1974.05 사내이사 등기임원 상근 사업관리영업관리 중국 칭화대학교 EMBA- 서울대학교 중어중문학 학사 - 네이버㈜ 중국법인 주재원 - ㈜YNK China(중국게임 퍼블리싱 본부장) - 네이버웹툰차이나 COO - - - 2020년 02월 12일~ 2023.02.11 윤종혁 남 1963.01 사내이사 등기임원 상근 경영관리 - ㈜트라이던트글로벌홀딩스 대표 - - - 2020년 02월 12일~ 2023.02.11 노영권 남 1965.03 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 - 디지텍에이원 대표이사 - ㈜비젼테크놀로지 대표이사 - ㈜현그린 대표이사 - ㈜한스웰 대표이사 - 일본 씨딕사 경영고문 - 재단법인 한올 이사 - - - 2020년 02월 12일~ 2023.02.11 오연화 여 1993.09 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 - 동북재경대학교 법학원 학사, 석사 - 중국법무법인 세택(Shizhe) 중국변호사 - 중국법무법인 안지에(Anjie) 중국변호사 - - - 2020년 02월 12일~ 2023.02.11 문공열 남 1966.02 감사 등기임원 상근 감사 - 중국인민대학교 겸임교수 - - - 2020년 02월 12일~ 2023.02.11 2. 직원 등 현황 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 콘텐츠,H/W 남 20 - - - 20 3년 3개월 230,192 11,510 - - - - 콘텐츠,H/W 여 12 - - - 12 1년 80,821 6,735 - 합 계 32 - - - 32 2년 5개월 311,013 9,719 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 3. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 76,000 15,200 - ※ 연간급여 총액은 2020.01.01부터 2020.03.31까지 정산한 3개월간 급여 합계액입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 1,000,000 - 감사 2 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 55,445 6,931 - ※ 급여를 받지 않은 이사 및 감사는 제외한 인원 및 보수총액입니다. ※ 1인당 평균보수액은 3개월치 평균급여액입니다.2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 48,152 9,630 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 3,241 1,621 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 4,052 4,052 - ※ 등기이사 보수총액은 2020년 03월 31일 기준 등기된 이사의 보수총액입니다. ※ 1인당 평균보수액은 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지 정산한 3개월간 평균급여액입니다. ◆click◆『이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황.dsl ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 1. 타법인출자 현황 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 Toonbox Entertainment 2011.12.13 사업부문확대와 매출증대 및 수익창출 5,120,280 260,000 19.80 - - - - 260,000 19.80 - - - KOREA 콘텐츠제작 전문투자조합 2012년 12월 27일 투자 1,000,000 10 4.44 447,370 - - - 10 4.44 447,370 10,245,532 -560,763 CL애니드림 투자조합 2013년 12월 20일 투자 1,000,000 10 4.76 551,416 - - - 10 4.76 551,416 11,779,523 611,202 KT-CKP 뉴미디투자조합 2013년 06월 10일 투자 900,000 - 9.90 26,708 - - - - 9.90 26,708 269,779 54,382 SBI글로벌디지털 콘텐츠ICT 투자조합 2014년 09월 23일 투자 880,000 - 8.70 711,000 - -711,000 -711,000 - - - 11,857,189 1,719,100 KIF-SBI IT 전문투자조합 2014년 12월 11일 투자 200,000 - 6.70 1,162,000 - -1,162,000 -1,162,000 - - - 22,254,073 3,000,916 한국투자글로벌 콘텐츠투자조합 2015년 04월 24일 투자 1,000,000 - 5.00 530,400 - -530,400 -530,400 - - - - - IBK캐피탈 콘텐츠투자조합 2016년 06월 21일 투자 500,000 - 25.00 1,192,082 - - - - 25.00 1,192,081 4,768,324 471,400 P 문화기술투자조합 2016년 09월 29일 투자 500,000 - 9.95 500,000 - - - - 9.95 500,000 - - 유니온미래브이에프 엑스 투자조합 2016년 12월 12일 투자 750,000 - 9.62 2,076,454 - - - - 9.62 2,076,454 21,522,293 -2,522,313 넛잡2 문화산업전문(유) 2018년 12월 26일 투자 327,875 - - - - - - - - - - - ㈜킹엔터테인먼트 2019년 01월 30일 신규사업 진출 5,500,000 54 20.00 1,100,000 - - - 54 20.00 1,100,000 316,957 -142,696 ㈜스튜디오레드우드 2015년 07월 01일 합병으로인한 취득 350,050 160 100.00 1,576,584 - - - 160 100.00 1,576,584 1,577,819 23,781 상해홍만과학기술 유한회사(*) 2015년 12월 24일 Suning Universal Media 합자법인 설립 1,970,650 - 33.33 5,836,710 - - - - 33.33 5,836,710 12,622,490 -2,115,658 ㈜닷닷닷 2020년 03월 23일 투자 - - - - 21,312 99,996 99,996 21,312 1.35 99,996 1,107,092 -493,874 합 계 260,234 - 15,710,723 - - - 260,234 - 13,307,323 - - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 2. 제재현황 등 그밖의 사항1) 제재현황 당사는 2012년 03월 금융감독원으로 부터 제15기 사업보고서 및 감사보고서 등에 대하여 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제16조 2항 및 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제164조 등에 의거 재무제표를 작성 ·공시함에 있어서, 회계처리기준을 위반한 사실(영업권 과대계상)이 있어 이와 관련하여 증권발행제한 2월, 감사인 지정 1년을 처분받아 이행완료 하였습니다.2) 불성실공시법인 지정관련사항2-1) 2018년도- 당사는 최대주주인 쑤인유니버셜미디어가 하기와 같이 최대주주변경을 수반하는 주식양수도 계약체결을 공시하였으나, 매수인의 미이행으로 해지한 바 있습니다. 이와 관련하여 2018년 03월 28일 벌점 4.5점을 부과받았으며, 2018년 04월 23일 벌점 8점을 부과받아 총 12.5점의 벌점을 받았습니다.- 당사는 2019년 03월 28일 벌점 4.5점을 해소되었으며, 2019년 04월 23일 벌점 8.0점이 해소되었습니다.2-2) 2019년도① 2019년 06월 17일 : 소송 등의 제기·신청 지연공시 (벌점 3.5) - 2019년 04월 30일, 경영권 분쟁소송 공시 후 본안 소송(2019. 05. 08.) 공시를 실기함.② 2019년 06월 14일 : 소송 등의 제기·신청 및 판결·결정 지연공시 (벌점 9.0) - 2019년 03월 25일, 정기주주총회 가처분소송이 발생하였으나, 같은 날 소송제 기 당사자들로부터 소송취하에 합의하여 공시를 실기함③ 2019년 07월 11일 : 공시번복(벌점 9.0) - 제12회, 제13회 전환사채 미납으로 인한 벌점4) 관리종목 지정 사항 - 2019년 07월 20일 : 파산신청으로 인한 관리종목 지정 - 2019년 08월 23일 : 상장적격성 실질심사 대상 결정으로 인한 관리종목 지정 - 2019년 11월 05일 : 상장폐지 사유발생으로 인한 관리종목 지정 - 2020년 03월 19일 : 파산신청 기각으로 인한 관리종목 지정 일부 해제 - 2020년 03월 20일 : 자본잠식률 50%이상 으로 인한 관리종목 추가 지정3) 향후 위험에 관한 사항 당사는 현재 2019년 04월 30일 경영권분쟁에 관한 공시를 하였습니다. 경영권 분쟁에 관한 사항은 소송제기자들의 소송 취하로 마무리 되었습니다. 당사는 상기와 같은 지연공시 및 공시번복으로 총 누적벌점 21.5점이 되었습니다. 따라서 코스닥 시장 상장규정 제38조 및 동시행규칙에 따라 상장적격성 실질심사 대상 여부를 심사한 결과 상장적격성 실질심사 대상이 되었습니다. 2019년 09월 16일 경영개선계획서를 제출하였고, 2019년 11월 04일 코스닥시장위원회 심의결과 상장폐지를 심의·의결 받았습니다. 이에 당사는 2019년 11월 14일 이의신청을 제출하였으며, 2019년 12월 04일 코스닥시장위원회에서 경영개선 기간 1년을 부여 받았습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2018.07.23. ~ 2018.10.11.) (단위 : 건, 원) 구분 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 1 - 343,320,480 총액 343,320,480 - 343,320,480 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2018.07.23. ~ 2018.10.11.) (단위 : 천원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 ㈜레드로버의 전최대주주 ㈜레드로버의 전최대주주 2020.02.20 343,058 0 343,058 - 당사는 단기매매차익 취득자에게 단기매매차익에 관한 사실을 통보하였으며, 향후 협의를 통해 진행할 예정임 2020.02.20 ~ 2020.05.14 홈페이지 공지 합 계 ( 1 건) 343,058 0 343,058 ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 3. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주주배정후 실권주 일반공모 - 2012년 07월 16일 1.운영자금 : 15,3462.기타자금 : 494 15,840 1.운영자금 : 15,346 2.기타자금 : 494 15,840 - 주주배정후 실권주 일반공모 - 2016년 08월 22일 1.운영자금 : 39,9642.시설자금 : 1,8403.차입금상환 : 2,400 44,204 1. 운영자금 1) 발행제비용 : 716 2) P 자금 : 16,544 3) VR/AR 컨텐츠 개발 : 454 4) VR기술을 이용한 공연투자 : 1,810 5) 프로젝트 투자금 : 5,500 6) 기타 운영자금 사용 : 14,870 7) 합 계 : 39,894 2. 시설자금 1) 랜더팜장비구축 : 1,800 2) 서버룸파워증설공사 : 40 3) 합 계 : 1,840 3. 차입금상환 1) 단기차입금 상환 : 2,470 2) 합 계 : 2,470 44,204 - ※ 주1) 운영자금 사용 세부 내역(단위 : 원) 구분 사용내역 세부내역 금액 합계 운영자금 39,964,000,000 1) 발행제비용: 716,000,000 유상증자 수수료 716,000,000 716,000,000 2) P(광고홍보) 자금 : 16,544,000,000 넛잡2 광고홍보비 (북미) 11,303,000,000 16,544,000,000 스파크 광고홍보비 (북미) 5,241,000,000 3) VR/AR 콘텐츠개발: 454,000,000 AR/VR 게임 개발비용 454,000,000 454,000,000 4) VR기술을 이용한 공연투자: 1,810,000,000 첨단영상공연 'K-아트디지털퍼포먼스' 투자금 500,000,000 1,810,000,000 첨단전시시설 'D-Earth' 투자금 500,000,000 넛잡라이브지분투자(애니메이션 뮤지컬공연) 810,000,000 5) 프로젝트 투자금: 5,500,000,000 애니메이션 넛잡3 프로젝트 투자 3,000,000,000 5,500,000,000 애니메이션 고양이 해적단 프로젝트 투자 2,500,000,000 6) 기타 운영자금 사용: 14,870,000,000 애니메이션 선제작비용 (넛잡2) 2,000,000,000 14,870,000,000 애니메이션 선제작비용 (넛잡3) 4,500,000,000 애니메이션 선제작비용 (메가레이서) 1,000,000,000 애니메이션 선제작비용 (고양이해적단) 5,488,227,340 일반운영자금 1,881,772,660 총합계 39,894,000,000 ▶6)의 기타운영자금에서 애니메이션 선제작비용은 각 애니메이션의 SPC에서 외부 투자유치 시 제작비용을 인정받아 회수할 예정입니다.▶ 신고서상 기재내역과 차이가 발생한 사유 중 하나인VFX투자 대금 220억의 경우, 한중 관계 악화(사드 배치 등)로 기존에 예정된 최대주주인 수닝유니버셜미디어로부터의 당사 프로젝트 투자가 지연되면서, 애니메이션 프로젝트(넛잡2, 넛잡3), 넛잡2 P(광고홍보자금)과 제작비용으로 선집행 되었습니다.그리고, 당사의VR 기술투자 대금으로 사용이 예정되었던 100억원의 경우, VR/ AR 콘텐츠 개발과 VR 공연에 투자함에 따라 상기 주석의 상세 내역과 같이 약 22억원이 집행되었습니다. 약 78억원의 잔여VR 투자 자금은 스파크P 자금과 애니메이션 프로젝트 투자금으로 선집행 되었습니다.▶ 당사는 위와 같은 사항으로 유상증자 대금을 먼저 사용하게 되었으며, 아래와 같은 계획을 통해 회수를 진행 할 예정입니다.1. 넛잡2 상영수익, 부가판권(VOD, 스트리밍 서비스, 라이선스 등) 수익의 회수2. 국내 콘텐츠 펀드, VC, 창투사 투자 유치에 따른 애니메이션 제작비용 회수3. 당사의 애니메이션 프로젝트 투자지분 양도를 통한 회수▣ 당사는 애니매이션 제작과 관련하여 투자금 회수의 가능성이 희박하다는 신 경영진의 판단으로 고양이해적단, 스파크에 투자한 자금을 2019년말 결산 시 전액 대손으로 상각처리하였습니다.▣ 넛잡2 부가판권에 의한 회수 계획 ☞ 당사는 2020년 중으로 넛잡2 중국상영을 계획하고 있습니다. 넛잡2의 2020년 예상매출액은 약 10억원 수준으로 예측하고 있으나, 향후 넛잡2 중국개봉 지연 등의 이유로 예상매출액은 변동될 수 있음을 알려 드립니다.☞ 애니메이션, 영화가 자국콘텐츠의 국산화 판정을 받기 위해서는 총 제작비의 20% 이상이 판정 국가의 자본으로 투자가 필요하기 때문에, 이에 맞춰 대주주인 수닝유니버셜으로부터 프로젝트별 20% 이상의 투자가 예정되어 있었습니다. 그러나 한중관계 악화로 인하여, 2016년 중순부터 중국에서 한국으로의 프로젝트 투자가 제한된 바 있습니다.▣ 국내콘텐츠 펀드, VC, 창투사 투자 유치에 따른 선제작비용 회수 계획 구 분 2020년 예상회수금액 2021년 예상회수금액 비 고 넛잡시즌3문화산업전문(유) 2,000,000,000 5,000,000,000 - 메가레이서문화산업전문(유) 2,000,000,000 1,500,000,000 - 합 계 4,000,000,000 6,500,000,000 - ☞ 넛잡3 등 상기 프로젝트는 관계기관과의 협의에 따라 투자금액이 결정되며, 투자금액이 정해지면 그에 따라 당사가 제작비에 투입된 비용을 정산 받는 구조로서, 당사는 상기 계획에 따라 선제작 투입금액을 회수할 예정입니다. 단, 투자금액의 변동에 따라 회수금액은 변동될 수 있습니다. ▶CG/VFX 회사 인수 진행사항 관련하여, 당사는 2016년 하반기부터 2017년까지 캐나다 업체와 협상을 진행하였습니다. 실제로 듀딜리전스 진행을 위하여 법무법인과 계약을 마쳤으나, 한중 관계 악화라는 상기와 같은 사유로 인하여 지연되고 있습니다.☞ 당사는2018년 06월 08일 최대주주의 주식양수도 계약에 의해 슈닝유니버셜 미디어에서 ㈜에이치에스디앤씨로 최대주주가 변경되었으며, 2018년 06월 29일 새로 운 이사진을 구성했습니다. 이후 경영 정상화를 위한 일원으로 윈아시아파트너스㈜의 지분참여로 최대주주가 변경되었으며, 2020년 02월 12일 개최한 임시주주총회에서 결정된 현재의 신 경영진은 기업의 가치재고와 주주들의 이익을 위해서 회사의 현재상황과 향후 발전방향에 대해 다각도로 논의를 하고 있습니다 . ☞ 현재 CG/VFX 회사 인수 건에 관해서는 기업의 가치재고를 위해 현재 상황에서 인수가 유리한지 아닌지를 검토 중에 있으며, 당사의 2020년도 사업계획, 현재 진행중인 자금조달계획, 경영환경, 신규사업 등 다양한 변수를 고려하여 검토하고 있습니다. ▶CG/VFX 회사 인수에 관한 결정사항☞ 당사는 2016년 계획했던 CG/VFX 회사 인수와 관련하여 다각도로 검토를 하였습니다. 회사는 기업의 가치재고와 주주들의 이익을 최우선적으로 고려하여 논의를 진행하였으나, 현재의 여러 가지 상황을 감안할 때 당장의 인수는 힘들다는 결론을 내렸습니다.☞2016년CG/VFX 시장환경과 현재의 시장환경에 많은 변화가 생겼습니다. 당사는 현재 상황은 향후에 어떤 결과가 나올지 모르는, 그것도 성공할지 실패할지 모르는, 비즈니스 보다는 당장 회사에 실질적인 도움이 될 수 있는 비즈니스를 우선적으로 진행하는 것이 회사의 미래를 위해 긍정적이라는 결론을 내렸습니다. 주주 여러분들도 잘 아시다시피2018년 원활한 자금조달이 이루어지지 않아 당사가 계획했던 많은 사업들이 지연되거나 내부적으로 취소되는 상황이 많았습니다. 이로 인해2018년도 적자폭은 전년대비 증가하였습니다. 또한 거래 정지라는 악재 속에서 재무건전성을 제고하고 경영 정상화를 위해 현재의 새로운 경영진의 신중한 검토를 거친 끝에 회수 불능의 투자금을 전액 대손으로 상각처리하였고, 이로 인해 적자폭이 전년대비 기하급수적으로 증가하였습니다.☞ 현재 당사는 미래의 불확실한 투자보다는 실질적으로 회사 및 주주들에게 가시적으로 도움이 될 수 있는 투자를 하는 것이 현명한 판단이라 결정했습니다. 당사는 현재 진행중인 자금조달 계획을 차질 없이 마무리하여 기존 사업 및 내부적으로 논의적인 신규사업을 검토하고 있으며, 이러한 계획들이 당사의 계획대로 진행되고 일정한 성과를 달성한다면 향후 CG/VFX 회사 인수 등을 검토할 예정입니다. 현재는 자체의 인력구조를 바탕으로 VFX 사업 관련 비즈니스는 진행하고 있음을 알려드립니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 4. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제1회 무보증 분리형사모 신주인수권부사채 1 2011년 09월 29일 운영자금 : 7,000 7,000 운영자금 : 7,000 7,000 - 제2회 무보증 분리형사모 신주인수권부 사채 2 2011년 11월 25일 타법인증권취득 : 5,000 5,000 타법인증권취득 : 5,000 5,000 - 유상증자(제3자배정) 16 2012년 09월 05일 기타자금 : 3,000 3,000 기타자금 : 3,000 3,000 - 유상증자(제3자배정) 17 2012년 11월 14일 기타자금 : 2,000 2,000 기타자금 : 2,000 2,000 - 제3회 무보증 분리형사모 신주인수권부 사채 3 2013년 07월 02일 운영자금 : 8,000 8,000 운영자금 : 8,000 8,000 - 유상증자(제3자배정) 18 2013년 08월 06일 운영자금 : 5,000 5,000 운영자금 : 5,000 5,000 - 제4회 무조증 사모 전환사채 4 2013년 08월 06일 운영자금 : 2,000 2,000 운영자금 : 2,000 2,000 - 제7회 무보증 사모 전환사채 7 2015년 05월 14일 운영자금 : 12,000 12,000 운영자금 : 12,000 12,000 - 유상증자(제3자배정) 27 2015년 08월 05일 운영자금 : 34,106 34,106 운영자금 : 29,106제6회 사모사채 상환 : 5,000 34,106 - 제10회 무보증 사모 전환사채 10 2017년 07월 18일 운영자금 : 8,000 8,000 운영자금 : 8,000 8,000 - 소액공모유상증자(제3자배정) 30 2018년 06월 25일 운영자금 : 999 999 운영자금 : 999 999 - 유상증자(제3자배정) 31 2018년 09월 14일 운영자금 : 2,400 2,400 운영자금 : 2,400 2,400 - 유상증자(제3자배정) 32 2018년 12월 10일 운영자금 : 4,007 4,007 운영자금 : 4,007 4,007 - 제11회 무보증 사모 전환사채 11 2019년 01월 30일 운영자금 : 9,600타법인출자 : 5,500 15,100 운영자금 : 9,600타법인출자 : 5,500 15,100 - 유상증자(제3자배정) 33 2019년 12월 04일 운영자금 : 1,000 1,000 운영자금 : 1,000 1,000 - 유상증자(제3자배정) 34 2019년 12월 17일 운영자금 : 2,000기타자금 : 1,000 3,000 운영자금 : 2,000기타자금 : 1,000 3,000 - 유상증자(제3자배정) 35 2020년 02월 28일 운영자금 : 1,000 1,000 운영자금 : 1,000 1,000 - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 5. 보호예수 현황 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 2,208,000 2018년 12월 26일 2019년 12월 25일 1년 제3자배정유상증자(사모) 47,637,698 보통주 2,000,000 2019년 12월 23일 2021년 12월 22일 2년 제3자배정 유상증자(사모) 및 자발적 보호예수 1년 추가 49,637,698 보통주 6,000,000 2019년 12월 30일 2021년 12월 29일 2년 제3자배정 유상증자(사모) 및 자발적 보호예수 1년 추가 55,637,698 보통주 2,000,000 2020년 03월 19일 2020년 03월 18일 2년 제3자배정 유상증자(사모) 및 자발적 보호예수 1년 추가 57,637,698 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 ※ 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 ※ 해당사항 없음