큐렉소 분기보고서 (2022.09)
5. 위험관리 및 파생거래

1. 외환위험 회사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외환위험, 특히 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채의환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 회사의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 원)

구분	당분기	전기

외화금액	원화금액	환산손익	외화금액	원화금액	환산손익

외화금융자산:

보통예금	USD 21,747.71	31,203,614	2,273,983	USD 249,127.28	295,340,390	10,139,895

매출채권	USD 1,429,220.00	2,050,644,856	132,648,403	USD 540,000.00	640,170,000	4,882,000

USD 1,800,000.00	2,582,640,000	191,070,000	USD 1,000,000.00	1,185,500,000	(2,600,000)

소계	USD 3,250,967.71	4,664,488,470	325,992,386	USD 1,789,127.28	2,121,010,390	12,421,895

외화금융부채:

매입채무	USD 28,000.00	40,174,400	(2,335,200)	USD 1,279,043.53	1,516,306,104	12,427

USD 105,000.00	150,654,000	0	USD 54,313.88	64,389,105	(97,765)

소계	USD 133,000.00	190,828,400	(2,335,200)	USD 1,333,357.41	1,580,695,209	(85,338)

합계	323,657,186	합계	12,336,557

당분기 및 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 원)

구 분	당분기	전기

평균환율	기말환율	평균환율	기말환율

USD	1,268.90	1,434.80	1,144.42	1,185.50

당분기 및 전기말 현재 모든 다른 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 원)

구분	당분기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	94,551,004	(94,551,004)	27,015,759	(27,015,759)

상기 민감도분석은 보고기간 종료일 현재 회의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 2. 주가변동위험 회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에의 투자를 이용할 수 있으며, 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접 또는 간접 투자수단을 이용하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 지분증권의 주가변동시 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 없습니다. 3. 이자율위험 회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 차입금의 조달, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.

4. 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소를 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 연체되지 않고 손상되지 않은 매출채권의 신용도는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 측정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기 및 전기 말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 원)

구분	당분기	전기

현금및현금성자산	1,368,654,308	2,575,906,915

장단기기타금융상품	45,559,107,088	9,309,450,495

매출채권	13,404,360,611	12,568,467,573

기타수취채권	4,093,844,975	3,590,615,454

합계	64,425,966,982	28,044,440,437

당분기 및 전기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 금융자산으로 인식한 장부가액입니다.

5. 유동성위험 회사는 현금흐름의 예측을 통해 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 상시적으로 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당분기 말 현재 회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기 별로 구분한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	계약상 현금흐름	1년이하	1년초과 2년이내	2년초과	계

매입채무	2,490,197,786	2,490,197,786	0	0	2,490,197,786

전환사채(*1)	15,000,000,000	0	15,000,000,000	0	15,000,000,000

기타지급채무	979,181,455	979,181,455	0	0	979,181,455

비유동기타지급채무	160,413,792	0	160,413,792	0	160,413,792

파생금융부채	8,491,119,299	8,491,119,299	0	0	8,491,119,299

계	18,629,793,033	11,960,498,540	15,160,413,792	0	27,120,912,332

(*1) 전환사채의 경우 조기상환청구권이 부여되어 있어 사채 만기에 관계 없이 가장 이른시기에 도래하는 조기상환 청구가능시점에 상환기일 도래하는 것으로 분류하였습니다.6. 자본위험관리 회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있으며, 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하는 바, 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당분기 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 원)

구분	당분기	전기

부채(A)	19,425,923,858	18,404,311,086

자본(B)	82,884,379,510	42,901,667,378

부채비율(A/B)	23.44%	42.90%