큐렉소 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

큐렉소(주)	회사채	사모	2011년 06월 24일	5,510	8.0	-	2014년 06월 24일	상환	-

큐렉소(주)	회사채	공모	2011년 07월 11일	999	6.0	-	2014년 07월 11일	상환	-

큐렉소(주)	회사채	사모	2011년 09월 19일	20,000	-	-	2014년 09월 19일	상환(대용납입)	-

합 계	-	-	-	26,509	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대손충당금 설정현황 (연결기준)

1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준)

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금 등	대손충당금 설정률

제25기 3분기	매출채권	11,408,789	-4,486,797	39.33%

기타수취채권	5,695,234	-611,551	10.74%

합 계	17,104,024	-5,098,348	29.81%

제24기	매출채권	11,008,868	4,410,697	40.06%

기타수취채권	4,430,771	650,266	14.68%

합 계	15,439,639	5,060,963	32.78%

제23기	매출채권	11,294,170	4,467,146	39.55%

기타수취채권	5,128,200	580,786	11.33%

합 계	16,422,370	5,047,932	30.74%

- 매출채권: 외상매출금, 받을어음, 장기성외상매출금- 기타수취채권: 단기대여금, 장,단기 미수금, 장,단기 보증금, 미수수익- 대손충당금 등 : 대손충당금, 현재가치할인차금2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동 현황

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

구 분	제25기 3분기	제24기	제23기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	5,060,963	5,047,932	7,393,824

2. 순대손처리액(①－②±③)	-42,591	-64,799	-2,416,937

① 대손처리액(상각채권액)	0	-1,891,658

② 상각채권회수액	0	0

③ 기타증감액	-42,591	-64,799	-525,279

3. 대손상각비 계상(환입)액	79,975	77,831	71,045

4. 기말 대손충당금 잔액합계	5,098,348	5,060,963	5,047,932

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 재무제표일 현재의 매출채권 등의 회수가능성에 대한 개별분석과 과거의 대손경험율을 바탕으로 하여 예상되는 대손추정액을 기초로 하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.① 6개월 이상 - 2년미만 : 50%② 2년 이상 - 3년 미만: 75%③ 3년 초과 : 100%4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원,%)

구 분	6개월 이하	6개월 이상- 2년 미만	2년 이상- 3년 미만	3년 초과	계

금액	일반	6,509,366	670,552	27,591	4,196,810	11,404,320

특수관계자	4,469	0	0	0	4,469

계	6,513,836	670,552	27,591	4,196,810	11,408,789

구성비율(%)	57.1%	5.9%	0.2%	36.8%	100.0%

바. 재고자산의 현황 등 (연결기준)

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원,%)

사업부문	계정과목	제25기 3분기	제24기	제23기	비고

의료기기사업부	상 품	1,307,910	1,561,384	1,631,513	-

원재료	4,465,935	4,583,469	2,571,988	-

미착품	-	-	-

재공품	1,452,614	2,077,171	2,327,339	-

제 품	2,503,526	1,258,593	1,338,313	-

소모품	284,872	199,972	220,956	-

소 계	10,014,857	9,680,589	8,090,110	-

무역사업부	상 품	3,848,144	3,538,111	3,892,863	-

원재료	-	-	-

미착품	1,101,837	53,363	1,078,802	-

재공품	-	-	-

제 품	-	-	-

소모품	-	-	-

소 계	4,949,981	3,591,474	4,971,665	-

합 계	14,964,838	13,272,063	13,061,775	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	30.12%	22.64%	32.4%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.3	1.9회	2.0회	-

2) 재고자산의 실사내역 등- 당사 및 당사의 종속회사는 재고자산에 대하여 자체적으로 매년 6월과 12월에 재고자산 실사를 진행하고 있으며, 외부감사인은 년 1회 당사 및 종속회사의 재고 실사에 입회하여 확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 실재성 및 완전성을 확인하고 있습니다. 3) 장기체화재고, 진부화 재고 등의 현황- 당사 및 당사의 종속회사는 재고자산의 시가가 장부가액보다 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정(재고자산평가충당부채)으로 표시하고, 매출원가에 가산하고, 파손 및 진부화의 경우에는 적절히 감액하고 이를 당기 비용으로 처리하고있습니다.

사. 공정가치 평가내역(1) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말일 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별공시는 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	계

자산

현금및현금성자산	8,059,164,467	0	0	8,059,164,467

자산계	8,059,164,467	0	0	8,059,164,467

부채계	0	0	0	0

② 전기(단위 : 원)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	계

자산

현금및현금성자산	18,247,644,734	0	0	18,247,644,734

자산계	18,247,644,734	0	0	18,247,644,734

부채계	0	0	0	0

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.Level 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

Level 2 : 직접적 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외함

Level 3 : 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측 가능하지 않은 투입변수)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 추정한 미래예상흐름을 현재가치로 할인

- 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다