큐렉소 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 32(당)기 3분기 2023년 09월 30일 현재
제 31(전)기 2022년 12월 31일 현재
큐렉소 주식회사

1. 회사의 개요큐렉소 주식회사(이하 "회사"라 함)는 1992년 2월에 설립되어 2002년 7월 3일에 주식을 상장한 공개법인으로서 의료기기 및 의료용품의 수입, 제조, 판매 및 음료등 식품 관련 무역사업을 목적사업으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 본사의 소재지는 서울특별시 서초구 강남대로 577 잠원동에 본사를 두고 있습니다. 회사의 자본금은 수차례의 유상증자를 거쳐 당분기말 현재 20,478백만원이고 대표이사는 이재준이며 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜에치와이(구 '㈜한국야쿠르트')	12,516,862	30.6

기타	28,439,128	69.4

계	40,955,990	100.0

2. 중요한 회계정책 2-1. 분기재무제표 작성기준회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 시행일이 도래하지 않았으나 회사가 조기적용한 기준서기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동부채의 유동성 분류시 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

2-2. 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2-1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가하며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어 집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수 있습니다.

4. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말① 금융자산

(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	계

현금및현금성자산	-	4,016,005,542	4,016,005,542

단기금융상품	-	8,356,846,088	8,356,846,088

당기손익공정가치금융자산(유동)	21,914,227,084	-	21,914,227,084

매출채권	-	23,640,564,136	23,640,564,136

유동성장기대여금	-	224,953,786	224,953,786

장기대여금	-	779,032,898	779,032,898

미수수익	-	166,367,174	166,367,174

미수금	-	1,802,709,253	1,802,709,253

보증금(비유동)	-	1,656,735,668	1,656,735,668

장기금융상품	-	1,200,000,000	1,200,000,000

당기손익공정가치금융자산(비유동)	4,888,723,585	-	4,888,723,585

계	26,802,950,669	41,843,214,545	68,646,165,214

② 금융부채(단위 : 원)

구분	상각후원가 측정 금융부채

매입채무	4,468,339,257

미지급금	373,112,087

미지급비용	476,029,470

유동성장기리스부채	577,336,804

장기리스부채	1,577,437,246

계	7,472,254,864

2) 전기말① 금융자산(단위 : 원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	계

현금및현금성자산	-	1,555,716,581	1,555,716,581

단기금융상품	-	5,000,000,000	5,000,000,000

당기손익공정가치금융자산(유동)	14,525,581,343	-	14,525,581,343

매출채권	-	17,253,107,802	17,253,107,802

단기대여금	-	515,624,858	515,624,858

미수금	-	63,015,122	63,015,122

미수수익	-	681,624,134	681,624,134

파생금융자산(유동)	442,262,238	-	442,262,238

보증금(비유동)	-	3,208,821,990	3,208,821,990

장기금융상품	-	1,200,000,000	1,200,000,000

당기손익공정가치금융자산(비유동)	13,875,242,323	-	13,875,242,323

계	28,843,085,904	29,477,910,487	58,320,996,391

② 금융부채(단위 : 원)

구분	당기손익-공정가치 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	계

매입채무	-	731,977,694	731,977,694

전환사채	-	6,742,285,944	6,742,285,944

파생금융부채	7,435,082,076	-	7,435,082,076

미지급금	-	427,489,657	427,489,657

미지급비용	-	345,365,744	345,365,744

리스부채	-	371,017,470	371,017,470

계	7,435,082,076	8,618,136,509	16,053,218,585

(2) 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	계

이자수익	549,016,068	246,934,112	-	795,950,180

이자비용	-	-	(380,571,372)	(380,571,372)

외환차익	-	412,799,682	130,816,979	543,616,661

외환차손	-	(80,361,281)	(110,558,796)	(190,920,077)

외화환산이익	232,500,000	614,326,979	-	846,826,979

외화환산손실	-	-	(18,351,023)	(18,351,023)

대손상각비(환입)	-	19,598,479	-	19,598,479

금융상품평가이익	394,489,855	-	-	394,489,855

계	1,154,428,030	1,213,297,971	(378,664,212)	1,989,061,789

② 전분기(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익인식-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	계

이자수익	-	215,242,896	-	-	215,242,896

이자비용	-	-	-	(1,052,902,016)	(1,052,902,016)

외환차익	-	217,459,708	-	96,821,011	314,280,719

외환차손	-	(21,919,078)	-	(346,988,211)	(368,907,289)

외화환산이익	-	325,992,386	-	-	325,992,386

외화환산손실	-	-	-	(2,335,200)	(2,335,200)

대손상각비	-	106,899,315	-	-	106,899,315

금융상품평가이익	44,795,863	-	-	-	44,795,863

유가증권처분손실	(16,834,679)	-	-	-	(16,834,679)

금융상품평가손실	(12,985,221)	-	-	-	(12,985,221)

파생금융상품평가손실	(209,861,569)	-	(337,914,055)	-	(547,775,624)

계	(194,885,606)	843,675,227	(337,914,055)	(1,305,404,416)	(994,528,850)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별공시는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 원)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	계

자산

수익증권 등	22,386,311,435	986,482,759	3,430,156,475	26,802,950,669

② 전기말(단위 : 원)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	계

자산

파생금융자산	-	442,262,238	-	442,262,238

수익증권 등	15,368,916,843	10,001,205,754	3,030,701,069	28,400,823,666

자산 계	15,368,916,843	10,443,467,992	3,030,701,069	28,843,085,904

부채

파생상품부채	-	7,435,082,076	-	7,435,082,076

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.Level 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

Level 2 : 직접적 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외함

Level 3 : 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측 가능하지 않은 투입변수)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 Level 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 추정한 미래예상흐름을 현재가치로 할인

- 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	예입처	당분기	전기

현금	463,460	664,460

보통예금	국민은행 외	862,560,513	1,453,859,471

외화보통예금	국민은행 외	3,152,981,569	101,192,650

합 계	4,016,005,542	1,555,716,581

6. 매출채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 매출채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

유동성

무역 부문	5,813,356,777	3,382,590,647

임플란트 부문	3,556,619,397	4,152,970,258

의료로봇 부문	14,320,950,101	9,787,507,515

합계	23,690,926,275	17,323,068,420

대손충당금	(50,362,139)	(69,960,618)

장부가액	23,640,564,136	17,253,107,802

(2) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

6개월미만	22,799,217,227	15,808,352,007

6개월이상 2년미만	822,651,188	1,436,246,053

2년이상 3년미만	27,465,700	50,658,200

3년초과	41,592,160	27,812,160

계	23,690,926,275	17,323,068,420

대손충당금	(50,362,139)	(69,960,618)

장부가액	23,640,564,136	17,253,107,802

회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 과거 대손경험율을적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 매출채권의 통화별 구성내역은 다음과 같습니 다 .

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

한국 원화	11,407,161,324	9,726,175,205

미국 달러화	12,283,764,951	7,596,893,215

계	23,690,926,275	17,323,068,420

(4) 당분기 및 전기 중의 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

기초금액	69,960,618	196,689,919

손상된 채권에 대한 대손상각비 환입	(19,598,479)	(155,079,701)

상각채권 환입	-	28,350,400

기말금액	50,362,139	69,960,618

7. 기타수취채권 당분기말 및 전기말 현재 회사의 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

유동성

단기대여금	-	515,624,858

유동성단기대여금	224,953,786	-

미수수익	166,367,174	63,015,122

미수금	1,802,709,253	681,624,134

대손충당금(미수금)	(775,143,292)	-

소계	1,418,886,921	1,260,264,114

비유동성

장기대여금	779,032,898	-

임차보증금	836,000,000	2,331,000,000

현재가치할인차금	(79,563,044)	-

기타보증금(회원권)	1,218,000,000	1,218,000,000

평가충당금	(268,465,947)	(268,465,947)

현재가치할인차금	(160,309,341)	(181,016,063)

기타보증금	111,074,000	109,304,000

소계	2,435,768,566	3,208,821,990

합계	3,854,655,487	4,469,086,104

8. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 회사의 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

선급금	1,122,537,142	505,701,161

선급비용	114,950	3,102,914

당기법인세자산	39,819,600	-

합 계	1,162,471,692	508,804,075

9. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 원)

구분	무역사업부	임플란트사업부	의료로봇사업부	합계	평가충당금	재무상태표가액

상품	6,593,059,351	14,414,828,818	1,187,702,777	22,195,590,946	(882,192,349)	21,313,398,597

제품	-	-	3,682,533,493	3,682,533,493	-	3,682,533,493

원재료	-	-	5,710,570,590	5,710,570,590	-	5,710,570,590

소모품	-	-	533,889,591	533,889,591	-	533,889,591

미착품	1,324,041,110	-	-	1,324,041,110	-	1,324,041,110

계	7,917,100,461	14,414,828,818	11,114,696,451	33,446,625,730	(882,192,349)	32,564,433,381

② 전기말(단위 : 원)

구분	무역사업부	임플란트사업부	의료로봇사업부	합계	평가충당금	재무상태표가액

상품	11,283,523,722	14,099,588,273	1,072,598,740	26,455,710,735	(404,919,622)	26,050,791,113

제품	-	-	3,372,611,316	3,372,611,316	-	3,372,611,316

원재료	-	-	4,149,031,386	4,149,031,386	-	4,149,031,386

소모품	-	-	495,310,761	495,310,761	-	495,310,761

미착품	1,247,239,191	-	-	1,247,239,191	-	1,247,239,191

기타재고자산	-	-	795,475,720	795,475,720	(704,675,720)	90,800,000

계	12,530,762,913	14,099,588,273	9,885,027,923	36,515,379,109	(1,109,595,342)	35,405,783,767

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

재고자산평가손실	477,272,727	-

10. 당기손익-공정가치금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내용은 다음과 같습니 다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

유동

CMA. MMF	12,460,609,477	5,511,400,220

수익증권	986,482,759	9,014,181,123

채무증권	8,467,134,848	-

소계	21,914,227,084	14,525,581,343

비유동

채무증권	4,888,723,585	12,888,217,692

수익증권	-	987,024,631

지분증권	-	-

소계	4,888,723,585	13,875,242,323

합 계	26,802,950,669	28,400,823,666

(2) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

상품명	유형	만기	기초장부금액	당기증감	이자수익(세후)	운용수수료	평가손익(주2)	공정가액

유 동

MMF	-	-	2,305,798,427	500,000,000	78,683,543	-	52,905,938	2,937,387,908

CMA RP	-	-	3,172,114,531	(2,935,570,253)	152,145,673	-	33,012	388,722,963

CMA	-	-	33,487,262	8,994,770,882	21,233,509	(367,190)	85,374,143	9,134,498,606

일반사모부동산투자신탁	채권	2024-04-21	987,024,631	(41,756,367)	41,756,367	-	(541,872)	986,482,759

해외 전환사채(Hamonic Bionic Inc.)(주1)	전환사채	2024-05-23	3,030,701,069	-	-	-	399,455,406	3,430,156,475

한국전력1209(공채)	채권	2024-06-02	4,947,757,017	(71,967,564)	71,967,564	-	89,221,356	5,036,978,373

소계	14,476,882,937	6,445,476,698	365,786,656	(367,190)	626,447,983	21,914,227,084

비유동

국고채	채권	2032-06-10	1,905,079,421	(28,055,903)	28,055,903	-	(13,284,854)	1,891,794,567

한국전력1231(공채)	채권	2025-07-07	3,004,680,185	(51,476,964)	51,476,964	-	(7,751,167)	2,996,929,018

Think Surgical, Inc	지분증권	-	-	-	-	-	-	-

소계	4,909,759,606	(79,532,867)	79,532,867	-	(21,036,021)	4,888,723,585

합계	19,386,642,543	6,365,943,831	445,319,523	(367,190)	605,411,962	26,802,950,669

(주1) 회사는 미국법인 Harmonic Bionics Inc (이하 “발행회사”)가 2022년 5월 23일에 발행한 무보증 전환사채(Unsecured Convertible Promissory Note) USD 3,000,000를 2022년 7월 5일에 취득하였습니다. 동 사채의 만기는 발행일로부터 24개월이고, 만기보장수익률은 연 6% 입니다. 발행회사가 본 사채의 만기일 전에 USD 6,000,000 의 적격자본조달("Qualified Financing")을 하면 본 사채는 발행회사의 주식으로 자동전환되며, 반면에 적격자본조달이 이루어지지 않으면 회사의 선택에 의하여 상환받거나 발행회사의 주식으로 전환됩니다.

(주2) 평가손익은 외화환산이익 166,955,406원과 공정가치평가이익 232,500,000원으로 구성되어 있습니다.

(3) 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

상품명	유형	만기	취득가액	이자수익(세후)	운용수수료	평가손익	공정가액

유 동

MMF	-	-	2,209,324,659	96,473,768	-	-	2,305,798,427

CMA RP	-	-	3,166,674,242	5,025,223	-	415,066	3,172,114,531

CMA	-	-	33,271,232	112,996	(2,324)	105,358	33,487,262

엠에스브라잇(전자단기사채)	채권	2023-02-13	2,942,180,550	-	-	38,325,450	2,980,506,000

키스플러스제십칠차(전자단기사채)	채권	2023-01-06	3,000,000,000	-	-	35,483,342	3,035,483,342

에프앤개포제일차(전자단기사채)	채권	2023-01-05	2,966,728,768	-	-	31,463,013	2,998,191,781

소계	14,318,179,451	101,611,987	(2,324)	105,792,229	14,525,581,343

비유동

일반사모부동산투자신탁	채권	2024-04-21	974,122,754	25,877,246	(14,778,325)	1,802,956	987,024,631

해외 전환사채(Hamonic Bionic Inc.)(주1)	전환사채	2024-05-23	3,903,450,000	-	-	(872,748,931)	3,030,701,069

국고채	채권	2032-06-10	1,970,966,622	29,032,683	-	(94,919,884)	1,905,079,421

한국전력1209(공채)	채권	2024-06-02	4,924,952,984	75,045,814	-	(52,241,781)	4,947,757,017

한국전력1231(공채)	채권	2025-07-07	2,999,999,673	-	-	4,680,512	3,004,680,185

Think Surgical, Inc(주2)	지분증권	-	-	-	-	-	-

소계	14,773,492,033	129,955,743	(14,778,325)	(1,013,427,128)	13,875,242,323

합계	29,091,671,484	231,567,730	(14,780,649)	(907,634,899)	28,400,823,666

(주1) 회사는 미국법인 Harmonic Bionics Inc (이하 “발행회사”)가 2022년 5월 23일에 발행한 무보증 전환사채(Unsecured Convertible Promissory Note) USD 3,000,000를 2022년 7월 5일에 취득하였습니다. 동 사채의 만기는 발행일로부터 24개월이고, 만기보장수익률은 연 6% 입니다. 발행회사가 본 사채의 만기일 전에 USD 6,000,000 의 적격자본조달("Qualified Financing")을 하면 본 사채는 발행회사의 주식으로 자동전환되며, 반면에 적격자본조달이 이루어지지 않으면 회사의 선택에 의하여 상환받거나 발행회사의 주식으로 전환됩니다.(주2) Think Surgical, Inc에 대한 지분율은 전전기말 33%에서 전기말 1.77%로 감소하여 유의적영향력을 상실함에 따라 관계기업투자주식에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다. 동사에 대한 취득원가는 57,716백만원이고 재분류시점의 장부가액은 0원 입니다. 이에 따라 종전의 부의 지분법자본변동 389,835천원을 영업외비용으로 계상하였습니다.

11. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구분	토지	건물	연구장비	시설장치	기타유형자산	계

기초취득금액	58,522,980	331,630,220	3,488,158,427	489,406,800	256,779,155	4,624,497,582

기초손상누계액	(29,560,792)	(123,539,476)	-	-	-	(153,100,268)

기초상각누계액	-	(107,779,821)	(1,368,805,123)	(428,105,266)	(192,233,352)	(2,096,923,562)

기초장부가액	28,962,188	100,310,923	2,119,353,304	61,301,534	64,545,803	2,374,473,752

취득금액	-	-	279,483,855	796,500,000	416,968,757	1,492,952,612

처분금액	(28,962,188)	(98,143,711)	-	(39,466,667)	(6,124,667)	(172,697,233)

감가상각비	-	(2,167,212)	(401,271,846)	(48,026,531)	(18,742,701)	(470,208,290)

타계정대체	-	-	280,360,451	-	(132,330,000)	148,030,451

기말취득금액	-	-	3,954,661,926	1,221,906,800	510,203,212	5,686,771,938

기말상각누계액	-	-	(1,676,736,162)	(451,598,464)	(185,886,020)	(2,314,220,646)

기말장부가액	-	-	2,277,925,764	770,308,336	324,317,192	3,372,551,292

② 전분기(단위 : 원)

구분	토지	건물	연구장비	시설장치	기타유형자산	계

기초취득금액	58,522,980	331,630,220	1,847,845,727	489,406,800	499,760,130	3,227,165,857

기초손상누계액	(29,560,792)	(123,539,476)	-	-	-	(153,100,268)

기초상각누계액	-	(99,489,065)	(796,156,388)	(365,775,761)	(155,574,414)	(1,416,995,628)

기초장부가액	28,962,188	108,601,679	1,051,689,339	123,631,039	344,185,716	1,657,069,961

취득금액	-	-	97,758,000	-	193,469,409	291,227,409

감가상각비	-	(6,218,066)	(387,976,644)	(49,965,675)	(29,446,276)	(473,606,661)

타계정대체	-	-	844,752,845	-	(445,670,384)	399,082,461

기말취득금액	58,522,980	331,630,220	2,790,356,572	489,406,800	247,559,155	3,917,475,727

기말손상누계액	(29,560,792)	(123,539,476)	-	-	-	(153,100,268)

기말상각누계액	-	(105,707,131)	(1,184,133,032)	(415,741,436)	(185,020,690)	(1,890,602,289)

기말장부가액	28,962,188	102,383,613	1,606,223,540	73,665,364	62,538,465	1,873,773,170

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산을 제외한 유형자산의 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	57,071,358	50,238,076

제조원가	49,085,701	-

경상연구개발비	364,051,231	423,368,585

계	470,208,290	473,606,661

12. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	구분	당분기	전기

사무실 및 차량운반구	취득원가	2,462,832,636	622,234,488

상각누계액	(334,602,723)	(255,597,568)

장부금액	2,128,229,913	366,636,920

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	구분	당분기	전분기

사무실 및 차량운반구	기초	366,636,920	206,909,799

증가	2,278,170,254	356,235,185

감소	(145,620,199)	-

상각	(370,957,062)	(171,035,113)

기말	2,128,229,913	392,109,871

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초	371,017,470	213,441,992

증가	2,260,626,090	356,235,185

감소	(10,312,320)	-

지급	(466,557,190)	(173,271,029)

기말	2,154,774,050	396,406,148

(4) 당분기 및 전분기 중 리스부채로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 현금유출	466,557,190	173,271,029

단기리스 관련 비용	-	-

소액자산 리스 관련 비용	13,728,426	13,022,538

리스부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	485,410,302	508,700,381

총현금유출액	965,695,918	694,993,948

(5) 당분기말 및 전기말 리스부채 총액의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

1년이내	600,311,933	249,785,616

1년초과 5년이내	1,743,973,122	133,550,289

합계	2,344,285,055	383,335,905

13. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구분	영업권	특허권	회원권	소프트웨어	계

취득원가	17,527,340,828	517,826,369	212,058,945	1,601,443,894	19,858,670,036

기초상각누계액	-	(184,864,324)	(33,526,156)	(1,122,294,080)	(1,340,684,560)

기초손상차손누계액	(17,527,340,828)	-	-	-	(17,527,340,828)

기초장부가액	-	332,962,045	178,532,789	479,149,814	990,644,648

증가금액	-	37,263,365	-	53,600,000	90,863,365

상각/처분금액	-	(63,450,310)	(21,791,049)	(162,321,840)	(247,563,199)

기타증감	-	4,136,598	-	(4,136,598)	-

기말장부금액	-	310,911,698	156,741,740	366,291,376	833,944,814

② 전분기(단위 : 원)

구분	영업권	특허권	회원권	소프트웨어	계

취득원가	17,527,340,828	338,012,911	212,058,945	1,601,443,894	19,678,856,578

기초상각누계액	-	(115,533,520)	(4,471,425)	(883,304,807)	(1,003,309,752)

기초손상차손누계액	(16,169,603,405)	-	-	-	(16,169,603,405)

기초장부가액	1,357,737,423	222,479,391	207,587,520	718,139,087	2,505,943,421

증가금액	-	155,890,956	-	-	155,890,956

상각/처분금액	-	(50,326,944)	(21,791,048)	(183,725,962)	(255,843,954)

기말장부금액	1,357,737,423	328,043,403	185,796,472	534,413,125	2,405,990,423

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	54,892,966	63,691,809

경상연구개발비	192,670,233	192,152,145

계	247,563,199	255,843,954

(3) 당분기말 및 전기말의 영업권 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

사업무분	구 분	당분기	전기

무역사업부	취득가액	6,490,604,252	6,490,604,252

당기 손상차손	-	-

누적 손상차손	(6,490,604,252)	(6,490,604,252)

장부가액	-	-

의료로봇사업부	취득가액	11,036,736,576	11,036,736,576

당기 손상차손	-	(1,357,737,423)

누적 손상차손 인식액	(11,036,736,576)	(11,036,736,576)

장부가액	-	-

계	-	-

14. 기타지급채무당분기말 및 전기말 현재 회사의 기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

유동성

미지급금	373,112,087	427,489,657

미지급비용	476,029,470	345,365,744

유동성리스부채	577,336,804	242,418,341

소계	1,426,478,361	1,015,273,742

비유동성

리스부채	1,577,437,246	128,599,129

합계	3,003,915,607	1,143,872,871

15. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 회사의 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

기타유동부채

선수금	538,725	140,870,225

예수금	78,630,185	55,397,125

선수수익(주석23 (5))	229,900,000	126,500,000

연차충당부채	208,004,205	219,567,420

재고반환충당부채	-	90,800,000

계	517,073,115	633,134,770

16. 우발채무와 약정사항 (1) 타인으로부터 제공받은 지급보증당분기말 현재 회사의 영업활동을 위하여 금융기관으로부터 제공받은 보증은 다음과같습니다.

(단위 : 원)

보증제공자	보증내용	보증금액	실행금액	보증기간

국민은행	외화지급보증	4,000,000,000	564,816,000	2019.12.13~2023.12.10

또한 회사는 서울보증보험(주)로부터 계약이행지급 등과 관련하여 675백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 담보제공자산당분기말 현재 회사가 타인에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공처	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보제공내용

유한회사 짐머바이오메트코리아	장기금융상품	1,200,000,000	1,200,000,000	외상매입금 질권설정

(3) 임플란트 매입

회사는 (유)짐머바이오메트코리아(이하 'Zimmer')와 Distribution Agreement를 체결하였는 바, 회사는 Zimmer 로부터 정형외과 수술용 임플란트 (Implant, 인공관절 보형물) 및 관련 부품들을 매입하여 한국내에서 판매 할 수 있고, 회사는 Zimmer로부터 구매목표를 달성하기 위해 노력하여야 합니다.(4) 장비대여 계약회사는 임플란트 판매 계약을 맺은 대리점 중 일부 대리점에게 회사의 의료기 부품을무상으로 대여하고 있습니다. 무상 대여 중인 의료기 부품은 유형자산으로 계상되어 있으며, 당분기말 현재 취득원가 32,100,535원 감가상각누계액 28,912,935원입니 다.

(5) 기타 공급계약회사의 무역부문 매출을 위해 특수관계자인 ㈜팔도, ㈜한국야쿠르트 등과 물품 공급계약을 체결하고 있습니다. 또한, 회사는 호주, 인도, 인도네시아 등 수개의 특수 관계없는 대리점과 대리점계약을 체결하고 있는 바, 회사의 의료 장비를 약정된 지역에서 판매 할 수 있도록 하고 있습니다.

(6) 보험가입내용(단위 : 천원)

구분	부보대상	부보금액	보험금수익자

운전자종합보험	차량운반구 및 임직원	2,113,190	회사

생산물배상책임보험	Morning Walk	100,000	회사

생산물배상책임보험	CUVIS-Joint	9,000,000	회사

생산물배상책임보험	CUVIS-Spine	3,000,000	회사

17. 전환사채

전환사채의 당분기말, 전기말 및 발행일 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 2회 전환사채(주1)

당분기(주2)	전기	발행일

발행가액	-	15,000,000,000	15,000,000,000

전환사채의 장부가액	-	6,742,285,944	4,556,992,178

파생상품자산

매도청구권	-	442,262,238	2,483,217,479

파생상품부채

상환청구권	-	5,900,952,345	4,383,995,764

전환권	-	1,534,129,731	8,489,215,297

파생상품부채 계	-	7,435,082,076	12,873,211,061

(주1) 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 복합내재파생상품인 전환권 및 조기상환청구권, 별도 파생상품인 매도청구권 가치로 계상되었으며, 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 전환권등은 자본요소에 해당하지 않으므로 조기상환청구권과 전환권은 금융부채로 분류하였으며, 매도청구권은 금융자산으로 분류하여 회계처리 하였습니다.(주2) 당분기 중 전환사채 15,000백만원이 보통주 2,048,900주로 전환되었습니다.

18. 확정급여부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 재무상태표에 인식한 확정급여부채의 관련 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	1,489,796,648	1,921,934,392

사외적립자산의 공정가치	(2,035,500,135)	(2,352,462,904)

확정급여부채 금액	-	-

확정급여자산 금액	545,703,487	430,528,512

(2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 퇴직급여제도 관련 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	275,722,794	302,823,855

이자비용	53,892,846	31,675,653

사외적립자산의 기대수익	(88,526,817)	(40,425,300)

계	241,088,823	294,074,208

(3) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	110,259,135	133,717,374

경상연구개발비	130,829,688	160,356,834

계	241,088,823	294,074,208

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초 확정급여채무의 현재가치	1,921,934,392	2,007,508,274

당기근무원가	275,722,794	302,823,855

이자비용	53,892,846	31,675,653

확정급여채무의 재측정요소	-	-

퇴직급여 지급액	(278,762,635)	(173,863,780)

확정기여형 전환	(482,990,749)	-

기말 확정급여채무의 현재가치	1,489,796,648	2,168,144,002

(5) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초 사외적립자산의 공정가치	1,921,934,392	2,007,508,274

사외적립자산의 기대수익	88,526,817	40,425,300

납입액	222,038,973	300,000,000

퇴직급여 지급액	(144,537,810)	(173,863,780)

확정기여형 전환	(482,990,749)	-

사외적립자산의 재측정요소	-	-

확정급여자산 대체	(115,174,975)	(5,925,792)

기말 사외적립자산의 공정가치	1,489,796,648	2,168,144,002

(6) 당분기 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

할인율	5.18%	5.18%

사외적립자산의 기대수익율	5.18%	5.18%

미래임금상승율	3.99%	3.99%

19. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 자본금내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

발행주식수	40,955,990주	38,907,090주

액면금액	500원	500원

자본금	20,477,995,000원	19,453,545,000원

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전기

기초 발행주식수	38,907,090	33,448,869

전환사채 전환권 행사	2,048,900	-

유상증자	-	5,458,221

기말 발행주식수	40,955,990	38,907,090

20. 자본잉여금 당분기 중 회사의 자본잉여금 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초잔액	증가	당분기말잔액

주식발행초과금	161,231,284,872	13,042,440,897	174,273,725,769

신주인수권대가	182,548,183	-	182,548,183

기타자본잉여금	34,874,587,624	-	34,874,587,624

합계	196,288,420,679	13,042,440,897	209,330,861,576

21. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

주식선택권	1,740,796,605	932,673,378

(2) 당분기말 현재 유효한 임직원에 대한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.① 임직원에게 부여된 주식선택권

구 분	3차 주식선택권	4차 주식선택권	5차 주식선택권

결의방법	정기주주총회 특별결의	정기주주총회 특별결의	정기주주총회 특별결의

부여일	2018년 3월 29일	2022년 3월 24일	2023년 3월 23일

주식의 종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

주식의총수(부여일기준)	28,922,253주	33,448,869주	38,907,090주

부여주식수(결산일기준)	229,000주	361,000주	159,000주

부여방법	신주교부	신주교부	신주교부

부여당시 행사가격(원)	9,510원	7,740원	11,920원

기준일 행사가격(원)	9,510원	7,740원	11,920원

약정용역제공기간	2018년 3월 29일 ~ 2020년 3월 28일	2022년 3월 24일~2024년 3월 23일	2023년 3월 23일~2025년 3월 22일

권리행사기간	2021년 3월 29일 ~ 2025년 3월 28일	2025년 3월 24일~2029년 3월 23일	2025년 3월 23일~2028년 3월 22일

② 주식선택권의 증감내역(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전기

주식선택권수량	가중평균행사가격	주식선택권수량	가중평균행사가격

기 초	533,000	8,331	178,000	9,510

부 여	159,000	11,920	361,000	7,740

상 실	(10,000)	7,740	(6,000)	7,740

기 말	682,000	9,176	533,000	8,331

③ 주식선택권의 보상원가 산정내역회사는 주식선택권의 보상원가를 이항옵션가격결정모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	3차 주식선택권	4차 주식선택권	5차 주식선택권

무위험이자율(3년만기 국고유통수익율)	1.52% - 2.56%	2.78%	3.23%

예상주가 변동성	24.72%	51.54%	51.26%

④ 포괄손익계산서에 인식된 보상비용(단위 : 원)

구분	3차 주식선택권	4차 주식선택권	5차 주식선택권	합계

당기 이전에 인식한 보상비용	339,802,000	592,871,378	-	932,673,378

당기에 인식한 보상비용	-	541,081,746	267,041,481	808,123,227

총보상원가	339,802,000	1,133,953,124	267,041,481	1,740,796,605

22. 결손금 (1) 당분기 및 전분기 중 결손금 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	법정적립금(주1)	임의적립금(주2)	미처리결손금	계

2022년 1월 1일	500,000,000	1,961,116,311	(134,776,787,376)	(132,315,671,065)

분기순손실	-	-	(898,085,622)	(898,085,622)

2022년 9월 30일	500,000,000	1,961,116,311	(135,674,872,998)	(133,213,756,687)

2023년 1월 1일	500,000,000	1,961,116,311	(137,455,217,887)	(134,994,101,576)

분기순이익	-	-	3,901,730,888	3,901,730,888

2023년 9월 30일	500,000,000	1,961,116,311	(133,553,486,999)	(131,092,370,688)

(주1) 이익준비금 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있는 바, 동 준비금은 결손보전과 자본전입 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다. (주2) 기업합리화적립금 회사는 2001년까지 조세특례제한법에 따라 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 조세특례제한법의 개정에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 임의적립금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

기업합리화적립금	367,627,025	367,627,025

사업확장적립금	1,593,489,286	1,593,489,286

계	1,961,116,311	1,961,116,311

23. 영업부문

(1) 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	주요 제품 및 활동	주요 판매처

무역사업부문	식품 원재료의 수입판매	(주)한국야쿠르트, (주)팔도외

임플란트사업부문	임플란트(인공관절 보형물)등	병원, 국내대리점

의료로봇사업부문	관절치환수술로봇(CUVIS-Joint)척추수술로봇(CUVIS-Spine)재활로봇(Morning Walk)기타 의료기기	병원, 국내외 대리점

(2) 당분기 및 전분기의 부문당기손익은 다음과 같으며, 회사의 경영진은 부문영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	무역사업부	임플란트사업부	의료로봇사업부	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

총부문수익	6,903,122,970	23,139,107,912	1,695,708,489	6,578,924,164	7,841,450,240	26,025,688,434	16,440,281,699	55,743,720,510

외부고객으로부터의 수익	6,903,122,970	23,139,107,912	1,695,708,489	6,578,924,164	7,841,450,240	26,025,688,434	16,440,281,699	55,743,720,510

보고부문 영업이익(손실)	54,894,126	273,929,669	179,593,083	1,016,127,229	(631,809,439)	622,022,096	(397,322,231)	1,912,078,993

급여등	129,165,305	350,201,855	111,212,277	344,122,673	555,444,300	1,619,388,357	795,821,882	2,313,712,885

경상연구개발비	4,895,639	6,686,212	17,452,106	18,273,488	2,100,317,678	5,432,962,538	2,122,665,423	5,457,922,238

② 전분기(단위 : 원)

구분	무역사업부	임플란트사업부	의료로봇사업부	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

총부문수익	9,626,663,528	27,577,062,543	1,768,062,994	6,090,305,751	5,469,089,339	13,219,941,378	16,863,815,861	46,887,309,672

외부고객으로부터의 수익	9,626,663,528	27,577,062,543	1,768,062,994	6,090,305,751	5,469,089,339	13,219,941,378	16,863,815,861	46,887,309,672

보고부문 영업이익(손실)	436,990,262	366,616,864	251,484,794	957,226,166	80,272,398	(868,408,590)	768,747,454	455,434,440

급여등	169,943,500	471,791,896	96,639,063	287,024,861	375,561,576	1,001,468,418	642,144,139	1,760,285,175

경상연구개발비	1,581,434	1,581,434	399,285	419,285	1,501,821,229	4,338,186,576	1,503,801,948	4,340,187,295

(3) 부문 자산 및 부채 ① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	무역사업부	임플란트사업부	의료로봇사업부	합계

보고부문자산(주1)	29,703,805,809	25,047,432,774	53,727,117,918	108,478,356,501

보고부문부채(주1)	2,285,242,363	1,658,854,094	4,076,977,551	8,021,074,008

(주1) 이사회에 보고된 보고부문자산 및 보고부문부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다.② 전기말

(단위 : 원)

구 분	무역사업부	임플란트사업부	의료로봇사업부	합계

보고부문자산(주1)	37,147,468,009	24,655,705,208	36,594,694,848	98,397,868,065

보고부문부채(주1)	8,412,452,458	2,398,190,069	5,906,688,056	16,717,330,583

(주1) 이사회에 보고된 보고부문자산 및 보고부문부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다.

(4) 회사 수익의 상세내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	8,526,513,396	29,778,713,686	11,448,206,214	33,678,594,333

제품매출액	7,712,673,331	25,216,885,570	5,199,433,066	12,408,394,402

기타매출액	201,094,972	748,121,254	216,176,581	800,320,937

계	16,440,281,699	55,743,720,510	16,863,815,861	46,887,309,672

(5) 회사의 부분별 재화와 용역의 공급은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	무역사업부	임플란트사업부	의료로봇사업부	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재화의 공급	6,903,122,970	23,139,107,912	1,569,113,426	6,074,598,320	7,766,950,331	25,781,893,024	16,239,186,727	54,995,599,256

용역의 공급(주1)	-	-	126,595,063	504,325,844	74,499,909	243,795,410	201,094,972	748,121,254

합계	6,903,122,970	23,139,107,912	1,695,708,489	6,578,924,164	7,841,450,240	26,025,688,434	16,440,281,699	55,743,720,510

(주1) 상기 용역의 공급에는 임플란트 사업부문의 업무지원, 의료로봇 사업부문의 자산임대, 무상보증대가 등이 포함되어 있습니다.

② 전분기(단위 : 원)

구분	무역사업부	임플란트사업부	의료로봇사업부	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재화의 공급	9,626,663,528	27,577,062,543	1,626,669,959	5,515,324,064	5,394,305,793	12,994,602,128	16,647,639,280	46,086,988,735

용역의 공급(주1)	-	-	141,393,035	574,981,687	74,783,546	225,339,250	216,176,581	800,320,937

합계	9,626,663,528	27,577,062,543	1,768,062,994	6,090,305,751	5,469,089,339	13,219,941,378	16,863,815,861	46,887,309,672

(주1) 상기 용역의 공급에는 임플란트 사업부문의 업무지원, 의료로봇 사업부문의 자산임대, 무상보증대가 등이 포함되어 있습니다.

(6) 의료로봇 사업부문의 보증대가 중 통상의 보증기간을 초과한 보증대가는 선수수익으로 계상하고 이를 보증기간에 걸쳐 수익으로 계상하고 있으며, 관련 선수수익의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초	발생액	수익계상	기말

당분기	126,500,000	103,400,000	-	229,900,000

전분기	196,349,768	116,067,389	13,469,094	298,948,063

(7) 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

A기업	2,459,615,400	7,667,978,080	2,931,537,300	7,945,730,900

B기업	3,707,221,990	13,148,786,920	5,904,118,800	16,598,026,440

C기업	5,627,610,000	17,358,538,510	2,392,006,498	5,604,312,554

계	11,794,447,390	38,175,303,510	11,227,662,598	30,148,069,894

24. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품과 제품의 판매	12,002,480,222	41,105,651,578	12,492,372,553	36,424,450,356

종업원급여	1,571,342,150	4,527,258,399	1,222,972,780	3,397,431,415

퇴직급여	80,362,941	241,088,823	98,024,736	294,074,208

감가상각비 및 무형자산상각비	449,417,903	1,088,728,551	332,711,030	900,485,728

소모품비	245,867,351	631,324,537	168,581,555	327,506,574

지급수수료	857,370,734	2,160,572,910	588,838,810	1,934,546,946

기타 경상연구개발비	428,743,007	1,112,413,930	301,902,562	733,510,281

대손상각비(대손충당금 환입)	6,549,735	(19,598,479)	(21,915,069)	(106,899,315)

기타비용	1,195,469,887	2,984,201,268	911,579,450	2,526,769,039

매출원가및판매비와관리비의 합계	16,837,603,930	53,831,641,517	16,095,068,407	46,431,875,232

25. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	761,153,452	2,205,538,365	597,571,681	1,626,567,801

퇴직급여	36,753,045	110,259,135	44,572,458	133,717,374

복리후생비	93,464,113	230,967,840	69,493,936	186,180,727

여비교통비	20,325,270	55,705,754	17,208,268	46,633,946

경상연구개발비	2,122,665,423	5,457,922,238	1,503,801,948	4,340,187,295

접대비	35,375,379	92,456,392	34,186,863	68,191,367

소모품비	212,664,529	527,146,510	97,900,012	225,999,484

통신비	4,584,807	12,523,328	4,034,847	11,973,918

세금과공과금	6,137,970	18,671,096	4,199,050	15,088,280

감가상각비	137,112,424	240,945,826	29,025,286	86,304,532

지급임차료	203,791,415	637,975,496	163,767,690	513,464,661

보험료	108,523,175	178,526,035	84,030,370	147,264,210

사무용품비	3,463,527	6,013,041	2,245,955	5,010,812

차량유지비	1,363,340	3,741,350	145,000	1,186,788

지급수수료	355,001,713	901,630,907	262,431,313	745,728,700

회의비	8,643,641	23,351,725	4,916,010	14,984,164

광고선전비	58,334,327	143,445,210	53,461,738	164,943,367

교육훈련비	1,409,727	4,169,227	1,850,450	6,750,145

도서인쇄비	890,637	1,651,441	858,967	1,582,519

건물관리비	84,192,849	187,203,889	49,071,260	147,219,920

행사비	22,420,541	67,279,705	32,804,884	60,792,668

운반비	64,441,206	274,113,620	106,367,324	317,092,018

판매보증비용	-	-	23,835,406	65,330,300

무형자산상각비	17,755,433	54,892,966	21,230,603	63,691,809

출장비	142,353,122	300,106,606	101,784,759	256,733,905

주식보상비용	201,798,078	520,484,220	142,203,851	293,681,866

대손상각비(대손충당금환입)	6,549,735	(19,598,479)	6,435,331	(106,899,315)

계	4,711,168,878	12,237,123,443	3,459,435,260	9,439,403,261

26. 연구개발 및 지출액당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 연구비 및 개발비 지출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

연구 및 자본화되지 않은 개발비원가	2,122,665,423	5,457,922,238	1,503,801,948	4,340,187,295

27. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	유형자산처분이익	37,394,103	37,394,103	-	-

잡이익	39,311,427	211,961,922	1,541,744	51,142,873

계	76,705,530	249,356,025	1,541,744	51,142,873

기타비용	재고자산폐기손실	-	-	417,901	417,901

기부금	1,673,816	3,673,816	-	-

잡손실	49,591,341	104,629,964	115,204	302,816,869

계	51,265,157	108,303,780	533,105	303,234,770

28. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	유효이자율법에 따른 이자수익	12,053,820	27,471,354	6,698,861	20,170,196

이자수익	273,450,064	768,478,826	172,683,920	195,072,700

외환차익	194,371,687	543,616,661	43,190,482	314,280,719

외화환산이익	404,927,510	846,826,979	299,915,541	325,992,386

금융자산평가이익	71,567,456	394,489,855	18,401,491	44,795,863

계	956,370,537	2,580,883,675	540,890,295	900,311,864

금융비용	이자비용	23,129,565	380,571,372	395,327,066	1,052,902,016

외환차손	92,443,309	190,920,077	119,166,228	368,907,289

외화환산손실	(88,044,875)	18,351,023	1,792,408	2,335,200

유가증권처분손실	-	-	16,834,679	16,834,679

금융자산평가손실	21,577,893	21,577,893	(48,341,111)	12,985,221

파생상품평가손실	-	-	-	547,775,624

계	49,105,892	611,420,365	484,779,270	2,001,740,029

29. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

당기법인세비용:

기간손익에 대한 당기법인세	120,444,640	-

당기에 인식한 조정사항(법인세추납액등)	419,020	-

법인세비용	120,863,660	-

(2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익(손실)(회계이익(손실))에 대한 법인세비용과 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)(A)	4,022,594,548	(898,085,622)

적용세율에 따른 법인세	824,222,261	-

조정사항

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과	102,984,399	-

세액공제 및 이월결손금	(1,055,650,242)	-

과거기간 당기 법인세에 대하여 인식한 조정사항	419,020	-

차감할 일시적차이의 변동	248,888,222	-

법인세비용(B)	120,863,660	-

평균유효세율(B/A) (주1)	3.00%	-

(주1) 전기 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 평균유효세율을 산정하지 않았습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세 및 기타포괄손익으로 인식된 법인세는 없습니다.

30. 주당손익 회사의 기본주당순손익은 보통주 당기순손익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산한 것입니다.(1) 기본주당순손익당분기 및 전분기의 주당순손익의 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	535,382,787	3,901,730,888	826,285,019	(898,085,622)

가중평균 유통주식수(*1)	40,955,990	40,352,277	38,907,090	35,288,269

기본주당순이익(손실)	13	97	21	(25)

희석주당순이익(손실)	13	96	21	(25)

(*1) 가중평균유통보통주식수

당분기 및 전분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

내용	변동일자	유통주식수	일 수	적 수

당분기

기초이월	2023-01-01	38,907,090 주	273 일	10,621,635,570 주

전환사채전환	2023-03-03	1,147,384 주	212 일	243,245,408 주

전환사채전환	2023-03-25	143,423 주	190 일	27,250,370 주

전환사채전환	2023-04-20	614,670 주	164 일	100,805,880 주

전환사채전환	2023-04-22	143,423 주	162 일	23,234,526 주

유통일수	273 일

당분기 가중평균유통보통주식수	40,352,277 주

당분기 최종 3월

기초이월	2023-07-01	40,955,990 주	92 일	3,767,951,080 주

유통일수	92 일

당분기 최종 3월 가중평균유통보통주식수	40,955,990 주

② 전분기

내용	변동일자	유통주식수	일 수	적 수

전분기

기초이월	2022-01-01	33,448,869 주	273 일	9,131,541,237 주

유상증자	2022-07-01	5,458,221 주	92 일	502,156,332 주

유통일수	273 일

전분기 가중평균유통보통주식수	35,288,269 주

전분기 최종 3월

기초이월	2022-07-01	38,907,090 주	92 일	3,579,452,280 주

유통일수	92 일

전분기 최종 3월 가중평균유통보통주식수	38,907,090 주

(2) 희석주당순손익당분기 및 전분기 회사의 희석주당순손익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

1) 희석보통주분기순이익(손실)

분기순이익(손실)	535,382,787	3,901,730,888	826,285,019	(898,085,622)

조정금액

주식보상비용	-	-	-	-

조정금액 법인세 효과	-	-	-	-

희석보통주분기순이익(손실)	535,382,787	3,901,730,888	826,285,019	(898,085,622)

2) 희석가중평균유통보통주식수

가중평균유통보통주식수	40,955,990 주	40,352,277 주	38,907,090 주	35,288,269 주

잠재적보통주식수(주식선택권)	95,873 주	81,801 주	-	-

희석가중평균유통보통주식수	41,051,863 주	40,434,079 주	38,907,090 주	35,288,269 주

3) 희석주당순이익(손실)(*주)	13	96	21	(25)

(*주) 전분기와 전분기 최종 3개월의 경우 희석화 효과가 발생하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

31. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중의 영업활동 현금흐름중 당기순이익의 조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

조정:

법인세비용	120,863,660	-

이자수익	(795,950,180)	(215,242,896)

이자비용	380,571,372	1,052,902,016

감가상각비	841,165,352	644,641,774

무형자산상각비	247,563,199	255,843,954

대손상각비	(19,598,479)	(106,899,315)

퇴직급여	241,088,823	294,074,208

외화환산이익	(846,826,979)	(325,992,386)

주식보상비용	808,123,227	406,203,654

공정가치금융자산평가이익	(394,489,855)	-

공정가치금융자산평가손실	21,577,893	12,985,221

재고자산평가손실	477,272,727	-

파생금융상품평가손실	-	547,775,624

금융상품평가이익	-	(44,795,863)

유가증권처분이익	(37,394,103)	-

유가증권처분손실	-	16,834,679

외화환산손실	18,351,023	2,335,200

잡이익	(2,541,790)	(15,000,000)

잡손실	45,713,913	-

합계	1,105,489,803	2,525,665,870

(2) 당분기 및 전분기 중의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

순운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(6,096,906,802)	(405,275,320)

미수금의 감소(증가)	(345,941,827)	(162,424,762)

선급금의 감소(증가)	(616,835,981)	507,892,503

선급비용의 감소(증가)	2,987,964	961,055

재고자산의 감소(증가)	2,125,247,208	(5,220,430,983)

매입채무의 증가(감소)	3,718,010,540	(571,920,390)

미지급금의 증가(감소)	(68,414,606)	(163,605,156)

선수금의 증가(감소)	(140,331,500)	59,242,500

예수금의 증가(감소)	23,233,060	5,603,000

미지급비용의 증가(감소)	130,663,726	(42,431,255)

퇴직금의 지급	(278,762,635)	(173,863,780)

선수수익의 증가(감소)	103,400,000	102,598,295

연차충당부채의 증가(감소)	(11,563,215)	(10,359,156)

사외적립자산의 감소(증가)	(77,501,163)	(126,136,220)

기타충당부채의 증가(감소)	-	81,998,610

합계	(1,532,715,231)	(6,118,151,059)

(3) 당분기 및 전분기중의 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

전환사채.파생금융자산부채의 자본대체	14,080,310,733	-

장기리스부채의 유동성재분류	743,127,040	281,426,463

사용권자산과 리스부채의 인식	2,191,842,578	356,235,185

재고자산의 유형자산대체	496,975,216	399,082,461

유형자산의 재고자산대체	348,944,765	-

유형자산간의 계정대체	132,330,000	445,670,384

사외적립자산의 확정급여자산 대체	115,174,975	-

단기대여금의 장기대여금 대체	515,624,858	-

장기대여금의 유동성재분류	393,458,450	-

사용권자산 보증금현재가치할인차금 대체	86,327,676	-

당기손익공정가치측정금융자산의 유동성대체	8,965,482,717	-

32. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

회사와의 관계	회사명

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜에치와이

기타 특수관계자	㈜팔도

㈜비락

㈜제이레져

Think Surgical, Inc.

HYSG PTE, LTD

㈜메디컬그룹나무

㈜엔이능률

도시락리잔(유)

㈜HYMOTORS

C

㈜하이플러스인

Europe Foods GB

(2) 당분기 및 전분기 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜에치와이	매출	2,459,615,400	7,667,978,080	2,931,537,300	7,945,730,900

기타비용	51,639,600	189,479,854	73,743,662	202,540,980

기타 특수관계자	㈜팔도	매출	3,707,221,990	13,148,786,920	5,904,118,800	16,598,026,440

기타비용	5,736,676	11,413,304	51,587,424	56,709,348

㈜비락	매출	443,137,000	1,061,343,390	400,098,478	1,478,279,973

Think Surgical Inc.	매출	363,558,844	462,584,425	-	-

상품의 매입	-	195,867,397	-	-

기타자산의 매입	-	176,106,953	227,225,796	377,385,378

기타비용	-	-	2,886,781	2,886,781

㈜엔이능률	기타비용	168,000	534,000	-	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전기

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜에치와이	매출채권	899,750,060	830,753,110

임차보증금	-	2,131,000,000

미지급금	14,525,600	-

미지급비용	-	22,525,500

기타 특수관계자	㈜팔도	매출채권	4,077,944,189	1,557,671,412

미지급금	3,802,810	-

미지급비용	1,414,006	516,560

(주)비락	매출채권	487,450,700	322,063,425

㈜제이레져	보증금	922,364,793	904,307,385

Think Surgical, Inc.	매출채권	336,200,000	12,102,715

매입채무	11,370,217	-

㈜엔이능률	미지급비용	83,600	167,200

(4) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 미등기 사외이사 및 집행임원 등을 포함하였습니다.

(단위 : 원)

거래내용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임원급여	216,117,500	581,199,196	182,146,294	517,446,298

퇴직급여	6,486,111	19,458,333	10,530,915	31,592,745

주식기준보상	95,347,410	282,933,075	95,347,410	196,913,129

합계	317,951,021	883,590,604	288,024,619	745,952,172

(5) 당분기말 현재 회사의 특수관계자에 대한 채권에 대한 손실충당금은 없습니다. (6) 당분기말 현재 회사는 특수관계자에 대하여 지급보증 또는 담보를 제공하고 있지 아니합니다.

(7) 당분기말 현재 회사는 특수관계자로부터 지급보증 또는 담보를 제공받고 있지 아니합니다.33. 재무위험관리 (1) 재무위험 요소 회사는 시장위험(시장위험은 다시 외환위험, 지분증권에 대한 시장가치 변동위험, 이자율 변동 위험 등으로 구분됨), 신용위험, 유동성위험, 자본위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험 요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. (2) 시장위험 ① 외환위험 회사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외환위험, 특히 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채의환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

외화금액	원화금액	환산(손)익	외화금액	원화금액	환산(손)익

외화금융자산:

보통예금	USD 2,344,572.85	3,152,981,568	31,388,805	USD 79,849.01	101,192,650	(3,591,861)

정기예금	USD 6,214,192.51	8,356,846,087	311,987,121

매출채권	USD 9,134,269.00	12,283,764,951	270,951,054	USD 5,994,550.00	7,596,893,215	(464,108,905)

당기손익공정가치측정금융자산	USD 3,000,000.00	3,197,656,475	232,500,000	USD 3,000,000.00	3,801,900,000	-

소계	USD 20,693,034.36	26,991,249,081	846,826,979	USD 9,074,399.01	11,499,985,865	(467,700,766)

외화금융부채:

매입채무	USD 629,890.15	847,076,273	(5,707,807)	USD 225,225.00	285,427,642	7,545,038

EUR 57,686.80	94,291,382	(12,643,216)	-	-	-

당분기말 및 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

평균환율	기말환율	평균환율	기말환율

USD	1,300.32	1,344.80	1,291.50	1,267.30

EUR	1,409.37	1,634.54	-	-

당분기말 및 전분기말 현재 모든 다른 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 당분기 및 전분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	1,307,208,640	(1,307,208,640)	94,551,004	(94,551,004)

EUR	(4,714,569)	4,714,569	-	-

상기 민감도분석은 보고기간종료일 현재 회의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 주가변동위험 회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에의 투자를 이용할 수 있으며, 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접 또는 간접 투자수단을 이용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 지분증권의 주가변동시 당분기 및 전분기 손익에 미치는 영향은 없습니다. ③ 이자율위험 회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 차입금의 조달, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.

(3) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소를 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 연체되지 않고 손상되지 않은 매출채권의 신용도는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 측정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

현금및현금성자산	4,016,005,542	1,555,716,581

장ㆍ단기금융상품	36,359,796,757	34,600,823,666

매출채권	23,640,564,136	17,253,107,802

기타수취채권	3,854,655,487	4,469,086,104

계	67,871,021,922	57,878,734,153

당분기말 및 전기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 금융자산으로 인식한 장부가액입니다.

(4) 유동성위험 회사는 현금흐름의 예측을 통해 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 상시적으로 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당분기말 현재 회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기 별로 구분한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	계약상 현금흐름	1년이하	1년초과 2년이내	2년초과	계

매입채무	4,468,339,257	4,468,339,257	-	-	4,468,339,257

기타지급채무(유동)	1,449,453,490	1,449,453,490	-	-	1,449,453,490

기타지급채무(비유동)	1,743,973,122	-	691,690,194	1,052,282,928	1,743,973,122

계	7,661,765,869	5,917,792,747	691,690,194	1,052,282,928	7,661,765,869

(5) 자본위험관리 회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있으며, 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하는 바, 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당분기 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

부채(A)	8,021,074,008	16,717,330,584

자본(B)	100,457,282,493	81,680,537,481

부채비율(A/B)	7.98%	20.47%