큐렉소 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제29기 당분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일 까지
제28기 전분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일 까지
회사명 : 큐렉소 주식회사

1. 당사의 개요 큐렉소주식회사(이하 "당사"라 함)는 1992년 12월에 설립되어 2002년 7월 3일에 주식을 상장한 공개법인으로서 의료기기 및 의료용품의 수입, 제조, 판매 및 음료등 식품 관련 무역사업을 목적사업으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 본사의 소재지는 서울특별시 서초구 강남대로 577 잠원동에 본사를 두고 있습니다. 당사의 자본금은 수차례의 유상증자를 거쳐 당분기말 현재 16,679백만원이고 대표이사는 이재준이며 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)	비 고

㈜한국야쿠르트	11,859,092	35.55%	최대주주

기타	21,498,161	64.45%	-

계	33,357,253	100.00%	-

2. 중요한 회계정책

당사의 2020년 9월 30일 로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.이 분기 재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 채.개정 기준서- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'개정(중요성의 정의)'중요성'의 정의를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시 뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정(사업의 정의)개정된 사업의 정의에서는 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고, 원가감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다.이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정(이자율지표 개혁)개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상 항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자산에 높은 위험회피가 있는지를 평가할 때 위험회피대상 항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제.개정 기준서 및 해석서- 기업회계기준서 제1116호 '리스'개정(코로나 19 관련 임차료 면제, 할인, 유예에 대한 실무적 간편법)실무적 간편법으로 리스이용자는 코로나 19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인(Rent concession)이 리스변경에 해당하는 지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2-2. 중요한 회계추정 및 가정당사의 회계정책을 적용함에 있어서 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련된 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.3. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 ① 금융자산

(단위 : 원)

구 분	당기손익인식-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	0	892,776,500	0	892,776,500	892,776,500

단기금융상품	0	3,000,000,000	0	3,000,000,000	3,000,000,000

매출채권	0	7,686,688,710	0	7,686,688,710	7,686,688,710

단기대여금	0	132,067,114	0	132,067,114	132,067,114

미수금	0	154,855,203	0	154,855,203	154,855,203

미수수익	0	99,651,369	0	99,651,369	99,651,369

보증금(비유동)	0	2,930,743,284	0	2,930,743,284	2,930,743,284

장기금융상품	0	1,500,000,000	0	1,500,000,000	1,500,000,000

계	0	16,396,782,180	0	16,396,782,180	16,396,782,180

② 금융부채(단위 : 원)

구분	당기손익인식-공정가치측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	장부금액	공정가치

매입채무	0	1,473,755,748	1,473,755,748	1,473,755,748

전환사채	0	398,093,755	398,093,755	398,093,755

파생금융부채	250,040,800	0	250,040,800	250,040,800

미지급금	0	478,320,975	478,320,975	478,320,975

미지급비용	0	272,958,057	272,958,057	272,958,057

리스부채	0	401,200,974	401,200,974	401,200,974

임대보증금	0	6,000,000	6,000,000	6,000,000

계	250,040,800	3,030,329,509	3,280,370,309	3,280,370,309

2) 전기① 금융자산(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	계	공 정 가 치

현금및현금성자산	0	1,971,477,207	0	1,971,477,207	1,971,477,207

단기금융상품	0	5,000,000,000	0	5,000,000,000	5,000,000,000

매출채권	0	8,823,192,293	0	8,823,192,293	8,823,192,293

단기대여금	0	156,206,357	0	156,206,357	156,206,357

미수금	0	109,168,162	0	109,168,162	109,168,162

미수수익	0	153,430,685	0	153,430,685	153,430,685

보증금(비유동)	0	3,168,879,389	0	3,168,879,389	3,168,879,389

장기금융상품	0	1,500,000,000	0	1,500,000,000	1,500,000,000

계	0	20,882,354,093	0	20,882,354,093	20,882,354,093

② 금융부채(단위 : 원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	계	공정가액

매입채무	0	608,431,952	608,431,952	608,431,952

전환사채	0	384,241,940	384,241,940	384,241,940

파생금융부채	110,150,800	0	110,150,800	110,150,800

미지급금	0	510,114,723	510,114,723	510,114,723

미지급비용	0	297,487,783	297,487,783	297,487,783

리스부채	0	81,492,373	81,492,373	81,492,373

임대보증금	0	6,000,000	6,000,000	6,000,000

계	110,150,800	1,887,768,771	1,997,919,571	1,997,919,571

(2) 당분기 와 전분기중 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	계

이자수익	0	105,814,519	0	0	0	105,814,519

이자비용	0	0	0	(13,851,815)	0	(13,851,815)

리스이자비용	0	0	0	(6,463,585)	(6,463,585)

외환차익	0	10,312,500	0	19,684,644	0	29,997,144

외환차손	0	(4,090)	0	(4,246,468)	0	(4,250,558)

외화환산이익	0	0	0	1,451,949	0	1,451,949

외화환산손실	0	0	0	0	0	0

대손상각비	0	15,368,083	0	0	0	15,368,083

기타금융상품손상차손	0	(268,465,947)	0	0	0	(268,465,947)

파생금융상품평가손실	0	0	0	(139,890,000)	(139,890,000)

계	0	(136,974,935)	0	(3,425,275)	(139,890,000)	(280,290,210)

② 전분기(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	계

이자수익	0	179,964,620	0	0	179,964,620

이자비용	0	0	0	(1,779,613)	(1,779,613)

외환차익	0	858,634	0	11,812,773	12,671,407

외환차손	0	(337,083)	0	(8,239,135)	(8,576,218)

외화환산이익	0	1,798,195	0	0	1,798,195

외화환산손실	0	0	0	(832,267)	(832,267)

대손상각비	0	(351,188,422)	0	0	(351,188,422)

계	0	(168,904,056)	0	961,758	(167,942,298)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별공시는 다음과 같습니다.

① 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2 : 직접적 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치. 단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3 : 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)를 사용하여 도출되는 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 추정한 미래예상현금흐름을 현재가치로 할인

- 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.② 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준별 공정가치 금액	합 계

수준1	수준2	수준3

당분기말 :

파생금융부채	0	250,040,800	0	250,040,800

전기말 :

파생금융부채	0	110,150,800	0	110,150,800

(4) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생한 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당분기 중 수준1과 수준2 간의 이동은 없습니다.4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	예입처	당분기	전기

현금	549,860	161,160

보통예금	국민은행 외	825,555,224	2,019,374,647

외화보통예금	국민은행 외	66,671,416	24,154,741

정부보조금	0	(72,213,341)

계	892,776,500	1,971,477,207

5. 단기금융상품 당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같으며, 단기금융상품의 공정가치는 장부금액과 일치합니다.

(단위 : 원)

구 분	예입처	당분기	전기

단기금융상품:

정기예ㆍ적금	우리은행	3,000,000,000	5,000,000,000

계	3,000,000,000	5,000,000,000

6. 매출채권⑴ 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

유동성

매출채권	8,046,588,535	9,198,460,201

손실충당금	(359,899,825)	(375,267,908)

장부금액	7,686,688,710	8,823,192,293

⑵ 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

6개월미만	7,543,557,444	8,588,561,844

6개월이상 2년미만	286,262,531	388,671,957

2년이상 3년미만	43,542,160	13,226,400

3년초과	173,226,400	208,000,000

계	8,046,588,535	9,198,460,201

대손충당금	(359,899,825)	(375,267,908)

장부가액	7,686,688,710	8,823,192,293

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 과거 대손경험율을적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. ⑶ 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

한국 원화	7,778,523,535	8,764,285,201

미국 달러화	268,065,000	434,175,000

계	8,046,588,535	9,198,460,201

⑷ 당분기 및 전기중의 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

기초금액	375,267,908	5,057,584,531

손상된 채권에 대한 대손상각비	(15,368,083)	(792,533,235)

매출채권 상계	0	(3,889,783,388)

기타	0	0

기말금액	359,899,825	375,267,908

7. 기타수취채권 보고기간종료일 현재 당사의 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

유동성

단기대여금	132,067,114	156,206,357

대손충당금	0	0

미수금	154,855,203	109,168,162

대손충당금	0	0

미수수익	99,651,369	153,430,685

대손충당금	0	0

소계	386,573,686	418,805,204

비유동성

보증금	3,227,174,000	3,215,823,000

평가충당금	(268,465,947)	0

현재가치할인차금	(27,964,769)	(46,943,611)

소계	2,930,743,284	3,168,879,389

합계	3,317,316,970	3,587,684,593

8. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 당사의 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

선급금	236,916,593	224,177,155

선급비용	220,000	0

당기법인세자산	21,485,690	32,116,820

합 계	258,622,283	256,293,975

9. 재고자산보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위 : 원)

구분	평가전금액	평가충당금	재무상태표가액

상품	18,877,647,788	0	18,877,647,788

제품	335,415,939	0	335,415,939

원재료	1,329,294,165	0	1,329,294,165

소모품	657,478,852	0	657,478,852

미착품	2,750,751,543	0	2,750,751,543

기타재고자산	966,470,036	(896,470,036)	70,000,000

계	24,917,058,323	(896,470,036)	24,020,588,287

(2) 전기(단위 : 원)

구분	평가전금액	평가충당금	재무상태표가액

상품	16,991,709,676	0	16,991,709,676

제품	461,130,595	0	461,130,595

원재료	144,550,794	0	144,550,794

소모품	591,441,148	0	591,441,148

미착품	1,194,946,964	0	1,194,946,964

기타재고자산	1,006,968,615	(936,968,615)	70,000,000

계	20,390,747,792	(936,968,615)	19,453,779,177

10. 장기금융상품

당분기말 및 전기말 현재 장기금융상품의 내용은 다음과 같으며, 장기금융상품의 공정가치는 장부금액과 일치합니다.

(단위 : 원)

구 분	예입처	당분기	전기

장기금융상품:

정기예금	우리은행	1,500,000,000	1,500,000,000

계	1,500,000,000	1,500,000,000

상기 장기금융상품은 유한회사 짐머바이오메트코리아에게 매입채무 담보를 위해 질권설정되었습니다.11. 관계기업투자 ⑴ 보고기간종료일 현재 관계기업투자에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	소재지	구분	지분율	취득원가	장부금액

Think Surgical, Inc.	미국	당분기	33.3%	57,716,874,496	0

전기	33.3%	57,716,874,496	0

⑵ 관계기업투자의 증감내역(단위 : 원)

관계기업명	구분	기초	취득	처분	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기타증감	기말

Think Surgical, Inc.	당분기	0	0	0	0	0	0	0	0

전기	19,039,523,760	0	0	0	(19,039,523,760)	0	0	0

⑶ 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

유동자산	25,178,328,234	42,362,448,116

비유동자산	4,586,962,952	5,934,084,775

자산계	29,765,291,186	48,296,532,891

유동부채	18,824,446,586	11,789,091,694

비유동부채	210,300,218,218	184,099,097,566

부채계	229,124,664,804	195,888,189,260

자본총계	(199,359,373,618)	(147,591,656,369)

부채와자본총계	29,765,291,186	48,296,532,891

매출	925,361,556	1,103,774,267

영업이익	(47,328,894,245)	(65,607,410,867)

당기순이익	(51,816,550,680)	(69,589,790,808)

기타포괄손익	(414,760,936)	(2,233,680,836)

총포괄손익	(52,231,311,616)	(71,823,471,644)

(4) 당분기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업투자의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

관계기업 기말 순자산(A)	(199,359,373,618)	(147,591,656,369)

지분율	33.3%	33.3%

순자산 지분금액(A*B)	(66,346,799,539)	(49,118,503,239)

(+)영업권	44,873,759,080	44,873,759,080

(-)미실현이익	(202,175,314)	(247,293,987)

(+)미반영지분변동액	21,675,215,773	4,492,038,146

장부가액	0	0

(5) 당분기 현재 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	미반영지분법손실	미반영지분법자본변동	계

당분기	(21,222,775,240)	(452,440,533)	(21,675,215,773)

전기	(4,023,345,847)	(468,692,299)	(4,492,038,146)

12. 유형자산 ⑴ 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구분	토지	건물	연구장비	시설장치	기타유형자산	계

기초취득금액	58,522,980	331,630,220	936,171,753	425,406,800	704,460,907	2,456,192,660

기초상각누계액	0	(82,907,555)	(355,800,857)	(221,299,719)	(102,371,635)	(762,379,766)

기초장부가액	58,522,980	248,722,665	580,370,896	204,107,081	602,089,272	1,693,812,894

취득금액	0	0	32,247,089	0	314,005,000	346,252,089

처분금액	0	0	0	0	0	0

감가상각비	0	(6,218,066)	(134,107,155)	(54,303,969)	(25,342,000)	(219,971,190)

타계정대체	0	0	(68,974,157)	0	(800,000,000)	(868,974,157)

손상	(29,560,792)	(123,539,476)	0	0	0	(153,100,268)

기말취득금액	58,522,980	331,630,220	846,699,742	425,406,800	201,656,988	1,863,916,730

기말손상누계액	(29,560,792)	(123,539,476)	0	0	0	(153,100,268)

기말상각누계액	0	(89,125,621)	(437,163,069)	(275,603,688)	(110,904,716)	(912,797,094)

기말장부가액	28,962,188	118,965,123	409,536,673	149,803,112	90,752,272	798,019,368

② 전기(단위 : 원)

구분	토지	건물	연구장비	시설장치	기타유형자산	계

기초취득금액	58,522,980	331,630,220	2,000,055,357	425,406,800	374,154,426	3,189,769,783

기초상각누계액	0	(74,616,800)	(365,275,557)	(148,768,579)	(72,793,230)	(661,454,166)

기초장부가액	58,522,980	257,013,420	1,634,779,800	276,638,221	301,361,196	2,528,315,617

취득금액	0	0	0	0	330,306,481	330,306,481

처분금액	0	0	0	0	0	0

감가상각비	0	(8,290,755)	(396,153,378)	(72,531,140)	(29,578,405)	(506,553,678)

타계정대체	0	0	(658,255,526)	0	0	(658,255,526)

손상	0	0	0	0	0	0

기말취득금액	58,522,980	331,630,220	936,171,753	425,406,800	704,460,907	2,456,192,660

기말상각누계액	0	(82,907,555)	(355,800,857)	(221,299,719)	(102,371,635)	(762,379,766)

기말장부가액	58,522,980	248,722,665	580,370,896	204,107,081	602,089,272	1,693,812,894

⑵ 당분기 및 전분기중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	59,677,966	50,703,922

경상연구개발비	160,293,224	455,849,756

계	219,971,190	506,553,678

⑶ 당분기말 현재 토지.건물은 매입채무에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

⑷ 당분기말 현재 당사는 차량운반구에 대하여 DB손해보험(주)에 종합보험을 가입하고 있습니다. 13. 사용권자산. 리스부채⑴ 당분기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	구분	당분기	전기

임차보증금 및 차량운반구	취득원가	483,128,202	105,312,837

상각누계액	(85,475,979)	(24,961,855)

장부금액	397,652,223	80,350,982

⑵ 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	구분	당분기	전기

임차보증금 및 차량운반구	기초	80,350,982	0

증가	392,241,017	105,312,837

감소	0	0

상각	(74,939,776)	(24,961,855)

기말	397,652,223	80,350,982

⑶ 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

기초	81,492,373	0

증가	392,241,017	105,312,837

감소	0	0

지급	(72,532,416)	(23,820,464)

기말	401,200,974	81,492,373

⑷ 당분기 중 리스부채로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

리스부채에서 발생한 현금유출	72,532,416	23,820,464

단기리스 관련 비용	0	0

소액자산 리스 관련 비용	0	0

리스자산부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	0	0

총현금유출액	72,532,416	23,820,464

14. 무형자산 ⑴ 당분기 및 전기중의 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구분	영업권	특허권	회원권	소프트웨어	계

취득원가	17,527,340,828	93,742,692	123,011,900	768,393,000	18,512,488,420

기초상각누계액	0	(39,148,830)	(77,907,537)	(462,154,163)	(579,210,530)

기초손상차손누계액	(13,174,491,997)	0	0	0	(13,174,491,997)

기초장부가액	4,352,848,831	54,593,862	45,104,363	306,238,837	4,758,785,893

증가금액	0	79,654,141	0	800,000,000	879,654,141

상각/처분금액	0	(15,685,652)	(18,451,784)	(89,107,972)	(123,245,408)

손상금액	0	0	0	0	0

기타증감액	0	0	0	0	0

기말장부금액	4,352,848,831	118,562,351	26,652,579	1,017,130,865	5,515,194,626

② 전기(단위 : 원)

구분	영업권	특허권	회원권	소프트웨어	계

취득원가	17,527,340,828	68,359,048	123,011,900	765,393,000	18,484,104,776

기초상각누계액	0	(26,844,090)	(53,305,157)	(361,221,282)	(441,370,529)

기초손상차손누계액	(10,516,882,313)	0	0	0	(10,516,882,313)

기초장부가액	7,010,458,515	41,514,958	69,706,743	404,171,718	7,525,851,934

증가금액	0	25,383,644	0	3,000,000	28,383,644

상각/처분금액	0	(12,304,740)	(24,602,380)	(100,932,881)	(137,840,001)

손상금액	(2,657,609,684)	0	0	0	(2,657,609,684)

기타증감액	0	0	0	0	0

기말장부금액	4,352,848,831	54,593,862	45,104,363	306,238,837	4,758,785,893

⑵ 당분기 및 전분기 중의 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	63,005,499	86,034,425

경상연구개발비	60,239,909	51,805,576

계	123,245,408	137,840,001

⑶ 영업권의 손상검사

① 영업권은 영업부문별로 식별된 당사의 현금창출단위에 배분하고 있습니다.

당사는 2011년에 무역사업과 관련하여 ㈜팔도의 무역사업부를, 2017년에 의료기기사업과 관련하여 현대중공업(주)의 로봇사업부문을 양수하였으며 이전대가와 취득한식별가능한 순자산가액의 차이를 영업권으로 계상하였습니다.

당분기 의 영업권 배분방식에는 변동이 없으며, 당사의 영업권 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

사업무분	구 분	당분기	전기

무역사업부	취득가액	6,490,604,252	6,490,604,252

손상차손	0	0

누적 손상차손	(4,629,492,844)	(4,629,492,844)

장부가액	1,861,111,408	1,861,111,408

의료기기사업부	취득가액	11,036,736,576	11,036,736,576

손상차손	0	(2,657,609,684)

누적 손상차손 인식액	(8,544,999,153)	(8,544,999,153)

장부가액	2,491,737,423	2,491,737,423

계	4,352,848,831	4,352,848,831

② 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 미래기간의 예산에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 추정기간말 시점의 가치산정시 영구성장율은 시장상황을 감안하여 2%로 가정하였으며, 사용가치에 사용된 주된 가정은 다음과 같습니다.

구 분	가 정

무역사업부	의료기기 사업부

WACC	11.60%	15.89%

영구성장율	0.50%	0.00%

매출액추정	회사매출전망,시장현황 등을 고려	과거성장율, 회사매출전망,시장현황등을 고려

매출원가	업계 평균원가율	매출액대비 과거 매출원가율의 평균

판매비와관리비	계정성격에 따른 매출액대비 변동비율.임금상승율	계정성격에 따른 매출액대비 변동비율.임금상승율

③ 당사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권 손상평가 수행결과, 사업부의 현금창출단위(집단)의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 무형자산 손상차손을 인식하여 재조정하고있습니다

15. 정부보조금⑴ 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	배 부 처	금 액	회계처리

당분기	전 기

중재시술로봇사업	산업기술평가원	26,756,907	81,994,880	경상연구개발비 상계

의료재활로봇보급사업	국립재활원	-	800,000,000	경상연구개발비 상계

⑵ 당분기 및 전기중 연구개발비와 상계처리된 정부보조금은 각각 27백만원 및 809백만원입니다. 16. 기타지급채무 보고기간종료일 현재 당사의 기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

유동성

미지급금	478,320,975	510,114,723

임대보증금	6,000,000	6,000,000

미지급비용	272,958,057	297,487,783

유동성장기부채	197,894,698	22,753,105

소계	955,173,730	836,355,611

비유동성

리스부채	203,306,276	58,739,268

소계	203,306,276	58,739,268

합계	1,158,480,006	895,094,879

17. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

선수금	62,489,430	60,277,500

예수금	44,388,860	20,635,180

선수수익	198,461,056	279,961,015

제충당부채	230,780,542	221,633,870

합 계	536,119,888	582,507,565

18. 전환사채(1) 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 역

사채의 명칭	제1회 무기명식 이권부 무보증 전환사채

액면금액	400,000,000원

발행가액	400,000,000원

이자지급조건	연리 0.00%

보장수익률	분기단위 복리 3.00%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 109.38%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	전환사채 액면금액을 전환가격으로 나눈 보통주

전환청구기간	2020년 9월 30일 ~ 2022년 8월 30일

전환가격	4,366원

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 2020년 9월 30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있슴

(*1) 전환가격은 발행일로부터 3개월마다 아래의 조건처럼 변경이 됨.① 사채권자가 전환을 청구하기 전에 회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행하거나 전환사채나 신주인수권부사채를 발행하는 경우② 합병. 자본의 감소, 주식분할 및 병합등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우③ 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중평균산술주가 및 기산일 가중평균산출주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중평균산술주가중 높은 가격이 해당 조정일 직전에 현재의 전환가격보다 낮은 경우

(2) 제1회 전환사채의 발행일, 전기말 및 당분기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	발행일	당분기	전기말

발행가액	400,000,000

전환사채의 장부가액	379,732,615	398,093,755	384,241,940

파생상품부채	20,267,385	250,040,800	110,150,800

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권.조기상환청구권 가치로 계상되었으며, 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 전환권등은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다.19. 우발채무와 약정사항 ⑴ 타인으로부터 제공받은 지급보증보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보증제공자	보증제공처	보증내용	보증금액	보증기간

국민은행	-	외화지급보증	2,000,000,000	2019.12.13-2020.12.11

(2) 담보제공자산보고기간 종료일 현재 당사가 타인에게 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공처	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보제공내용

(유)짐머바이오메트코리아	토지.건물	147,927,311	380,000,000	외상매입금 담보

장기금융상품	1,500,000,000	1,500,000,000	외상매입금 질권설정

(3) 주요 약정사항보고기간종료일 현재 당사가 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	구 분	금융기관명	약정한도액	실행액

매입채무	외화지급보증	국민은행	2,000,000,000	107,365,838

(4) 계류중인 소송 당사는 당사가 판매한 상품과 관련하여 손해배상 법률소송의 피고입니다. 소송가액은 약 83백만원이며 경영진은 법률자문에 근거하여 소송에서 승소할 가능성이 높은 것으로 판단하고 있으며 어떠한 손실도 발생하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 20. 확정급여부채 ⑴ 보고기간종료일 현재 당사의 재무상태표에 인식한 확정급여부채의 관련 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	1,934,739,818	1,697,285,488

사외적립자산의 공정가치	(1,364,303,504)	(1,132,269,825)

확정급여부채 금액	570,436,314	565,015,663

⑵ 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 퇴직급여제도 관련 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	301,057,236	183,179,745

이자비용	21,584,268	14,162,697

사외적립자산의 기대수익	(17,051,607)	(16,467,138)

순확정급여의 재측정요소	0	0

계	305,589,897	180,875,304

⑶ 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	305,589,897	180,875,304

매출원가	0	0

순확정급여부채의 재측정요소	0	0

계	305,589,897	180,875,304

⑷ 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

기초 확정급여채무의 현재가치	1,697,285,488	1,100,777,987

당기근무원가	301,057,236	347,907,613

이자비용	21,584,268	19,702,332

확정급여채무의 재측정요소	0	283,494,506

퇴직급여 지급액	(85,187,174)	(54,596,950)

기말 확정급여채무의 현재가치	1,934,739,818	1,697,285,488

⑸ 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내용은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

기초 사외적립자산의 공정가치	1,132,269,825	1,059,584,650

사외적립자산의 기대수익	17,051,607	24,051,456

납입액	250,000,000	213,697,790

퇴직급여 지급액	(35,017,928)	(155,028,200)

사외적립자산의 재측정요소	0	(10,035,871)

기말 사외적립자산의 공정가치	1,364,303,504	1,132,269,825

⑹ 당분기 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

할인율	2.09%	2.09%

사외적립자산의 기대수익율	2.09%	2.09%

미래임금상승율	4.51%	4.51%

20. 자본금 보고기간종료일 현재 당사의 정관에서 정한 자본금에 관한 내용은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

발행주식수	33,357,253주	33,357,253주

액면금액	500원	500원

자본금	16,678,626,500	16,678,626,500원

- 제1회 무기명식 이권부 무보증 전환사채의 일부 전환권 행사로 2020년 11월 6일 45,808주의 신주가 상장되었습니다. 이에 당사의 총발행주식수는 33,357,253주에서 33,403,061주로, 자본금은 16,678,626,500 원에서 16,701,530,500원으로 증가하였습니다. 21. 자본잉여금 당분기 중 당사의 자본잉여금 변동내용은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	기초잔액	증가	감소	분기말잔액

주식발행초과금	122,833,162,046	0	0	122,833,162,046

신주인수권대가	182,548,183	0	0	182,548,183

자기주식처분이익	3,698,903,275	0	0	3,698,903,275

기타자본잉여금	31,175,684,349	0	0	31,175,684,349

계	157,890,297,853	0	0	157,890,297,853

22. 결손금 ⑴ 당분기 및 전기 중 결손금 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	법정적립금(주1)	임의적립금(주2)	미처리결손금	계

2018년 12월 31일	500,000,000	1,961,116,311	(106,747,789,263)	(104,286,672,952)

당기순손실	0	0	(25,918,256,722)	(25,918,256,722)

순확정급여부채의재측정요소	0	0	(293,530,377)	(293,530,377)

2019년 12월 31일	500,000,000	1,961,116,311	(132,959,576,362)	(130,498,460,051)

2020년 1월 1일	500,000,000	1,961,116,311	(132,959,576,362)	(130,498,460,051)

당기순손실	0	0	(1,020,498,710)	(1,020,498,710)

순확정급여부채의재측정요소	0	0	0	0

2020년 09월 30일	500,000,000	1,961,116,311	(133,980,075,072)	(131,518,958,761)

(주1) 이익준비금 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있는 바, 동 준비금은 결손보전과 자본전입 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다. (주2) 기업합리화적립금 당사는 2001년까지 조세특례제한법에 따라 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 조세특례제한법의 개정에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다. ⑵ 보고기간종료일 현재 임의적립금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

기업합리화적립금	367,627,025	367,627,025

사업확장적립금	1,593,489,286	1,593,489,286

계	1,961,116,311	1,961,116,311

23. 기타자본구성요소 ⑴ 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

부의지분법자본변동	(389,835,136)	(389,835,136)

주식선택권	339,802,000	299,305,049

계	(50,033,136)	(90,530,087)

⑵ 당분기 말 현재 유효한 임직원에 대한 주식매수선택권의 내용은 다음과 같습니다.① 임직원에게 부여된 주식매수선택권

구 분	주식매수선택권

결의방법	정기주주총회 특별결의

부여일	2018년 03월 29일

주식의 종류	기명식 보통주식

주식의총수(부여일기준)	33,357,253주

부여주식수(결산일기준)	229,000주

부여방법	신주교부

부여당시 행사가격(원)	9,510원

기준일 행사가격(원)	9,510원

약정용역제공기간	2018년 3월 29일 ~ 2020년 3월 28일

권리행사기간	2021년 3월 29일 ~ 2025년 3월 28일

② 주식매수선택권의 증감내역(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전기

주식매수선택권수량	가중평균행사가격	주식매수선택권수량	가중평균행사가격

기 초	178,000	0	188,000	0

부 여	0	0	0	0

상 실	0	0	(10,000)	9,510

행 사	0	0	0	0

기 말	178,000	9,510	178,000	9,510

③ 주식매수선택권의 보상원가 산정내역당사는 주식매수선택권의 보상원가를 Binomial Model 시뮬레이션을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	3차 주식선택권

무위험이자율(3년만기 국고유통수익율)	1.52%-2.56%

예상주가 변동성	24.72%

④ 손익계산서에 인식된 보상비용

구분	3차 주식선택권

당기 이전에 인식한 비용	299,305,049

당기에 인식한 비용	40,496,951

총보상원가	339,802,000

24. 영업부문 ⑴ 당사의 보고부문은 다음과 같이 구성되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 당사 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 상품의 측면에서 의료기기사업부와 무역사업부로 구분하여 영업정보를 검토하고 있습니다.⑵ 당분기 및 전분기 의 부문당기손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	의료기기사업부	무역사업부	합계

총부문수익	9,673,991,992	16,852,886,943	26,526,878,935

외부고객으로부터의 수익	9,673,991,992	16,852,886,943	26,526,878,935

보고부문영업이익	(1,112,993,306)	366,638,291	(746,355,015)

급여	880,999,200	466,286,716	455,948,013

② 전분기(단위 : 원)

구분	의료기기사업부	무역사업부	합계

총부문수익	7,841,320,152	17,370,192,128	25,211,512,280

외부고객으로부터의 수익	7,841,320,152	17,370,192,128	25,211,512,280

보고부문영업이익	(4,660,757,540)	1,438,810,217	(3,221,947,323)

급여	1,145,354,230	130,726,151	1,276,080,381

(주1) 당사의 경영진은 부분영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. (3) 부문 자산 및 부채 ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	의료기기사업부	무역사업부	합계

보고부문자산(주1)	32,272,523,329	15,114,335,638	47,386,858,967

보고부문부채(주1)	3,877,201,377	509,725,134	4,386,926,511

② 전기(단위 : 원)

구 분	의료기기사업부	무역사업부	합계

보고부문자산(주1)	31,997,963,488	15,127,413,526	47,125,377,014

보고부문부채(주1)	2,635,717,665	509,725,134	3,145,442,799

(주1) 이사회에 보고된 보고부문자산 및 보고부문부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다.(4) 당사 수익의 상세내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	6,690,780,600	23,439,223,491	7,420,487,866	24,308,063,813

제품매출액	2,018,426,317	2,211,778,755	0	0

기타매출액	289,123,255	875,876,689	240,667,561	903,448,467

계	8,998,330,172	26,526,878,935	7,661,155,427	25,211,512,280

(5) 당분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

고객명	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

A기업	1,520,036,000	5,493,410,025	138,356,777	5,493,410,025

B기업	2,547,105,720	9,500,576,950	2,250,108,480	7,233,974,200

계	4,067,141,720	14,993,986,975	2,388,465,257	12,727,384,225

25. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품과 제품의 판매	5,754,333,419	20,346,231,648	6,323,889,634	20,554,318,227

종업원급여	1,018,026,114	2,910,049,310	831,993,834	2,634,925,414

퇴직급여	101,863,299	305,589,897	83,435,076	226,933,884

감가상각비 및 무형자산상각비	170,568,650	418,156,374	183,581,102	500,254,660

소모품비	154,146,520	193,932,081	107,212,766	154,498,847

지급수수료	529,990,341	1,154,003,806	104,571,773	506,991,951

경상연구개발비	146,286,551	865,700,064	609,324,952	2,094,997,751

대손상각비(대손충당금 환입)	(25,240,557)	(15,368,083)	(436,599,958)	(351,188,422)

기타비용	725,354,425	1,094,938,853	764,679,556	2,111,727,291

매출원가및판매비와관리비의 합계	8,575,328,762	27,273,233,950	8,572,088,735	28,433,459,603

26. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	428,525,614	1,216,125,991	393,591,219	1,145,354,230

주식보상비용	0	18,200,877	23,980,178	57,113,096

퇴직급여	43,719,975	131,159,925	31,258,401	93,775,203

복리후생비	47,084,569	162,788,063	45,574,207	137,802,306

여비교통비	11,435,583	29,925,318	10,252,160	29,556,200

접대비	9,011,472	34,936,495	18,235,174	53,156,342

통신비	4,172,853	13,703,743	3,502,572	10,470,453

경상연구개발비	1,329,740,549	3,479,431,329	1,456,384,743	4,355,304,484

소모품비	4,316,905	13,965,629	14,295,475	48,935,428

세금과공과	732,060	2,913,490	3,049,660	11,777,930

출장비	5,496,804	42,828,359	19,627,226	73,310,988

감가상각비	20,547,670	59,677,966	19,120,606	55,332,715

지급임차료	145,352,733	354,025,585	152,887,176	419,586,234

보험료	23,279,380	69,997,175	26,930,100	85,373,810

차량유지비	4,417,550	5,695,739	360,146	2,924,316

회의비	3,566,340	11,795,583	3,731,210	11,166,080

교육훈련비	1,872,445	3,914,495	2,083,530	7,350,465

사무용품비	813,817	2,377,203	529,557	3,905,001

지급수수료	133,419,275	414,588,382	74,944,007	416,926,847

도서인쇄비	141,820	1,846,687	657,937	3,681,030

광고선전비	26,839,810	64,238,582	98,373,228	207,627,639

행사비	18,000	845,102	0	1,062,293

대손상각비	(25,240,557)	(15,368,083)	(436,599,958)	(351,188,422)

건물관리비	42,138,450	126,197,890	42,144,050	126,108,420

운반비	34,829,010	114,390,173	35,460,324	128,900,168

무형자산상각비	20,968,111	63,005,499	15,441,035	58,603,090

계	2,317,200,238	6,423,207,197	2,055,813,963	7,193,916,346

27. 연구개발 및 지출액 당분기 와 전분기 중 비용으로 인식된 연구비 및 개발비 지출액은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

연구 및 자본화되지 않은 개발비원가	1,329,740,549	3,479,431,329	1,456,384,743	4,355,304,484

28. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 의 기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	외환차익	4,714,925	29,997,144	528,659	12,670,891

외화환산이익	(1,418,169)	1,451,949	1,016,187	1,798,195

유형자산처분이익	600,000	600,000	0	0

잡이익	183,812,476	191,983,728	32,074,312	232,563,764

계	187,709,232	224,032,821	33,619,158	247,032,850

기타비용	재고자산폐기손실	89,412	232,378	0	0

외환차손	0	4,246,468	4,183,861	8,533,658

외화환산손실	(633,062)	0	(780,773)	832,267

기부금	7,404,683	16,291,325	11,802,232	28,376,825

유형자산손상차손	0	153,100,268	0	0

기타금융상품손상차손	0	268,465,947	0	0

잡손실	64,000	938,994	32,001	129,223

계	6,925,033	443,275,380	15,237,321	37,871,973

29. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 의 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	31,494,046	105,814,519	54,465,309	179,964,620

외환차익	0	0	0	516

외화환산이익	(1,309,276)	0	(53,950)	0

계	30,184,770	105,814,519	54,411,359	179,965,136

금융비용	이자비용	4,671,885	13,851,815	634,272	1,779,613

리스이자비용	3,838,915	6,463,585	0	0

외화환산손실	506,165	506,165	0	0

파생상품평가손실	0	139,890,000	0	0

외환차손	0	4,090	22,080	42,560

계	9,016,965	160,715,655	656,352	1,822,173

30. 주당이익 당사의 기본주당순이익은 보통주 당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산한 것입니다.⑴ 당분기 및 전분기 의 주당순이익의 산정내용은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	624,953,414	(1,020,498,710)	(6,465,445,116)	(19,506,134,487)

가중평균유통보통주식수	33,357,253	33,357,253	33,357,253	33,357,253

기본주당이익(손실)	19	(31)	(194)	(585)

희석주당이익(손실)	19	(31)	(194)	(585)

보고기간 종료일 현재 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 잠재적 보통주는 주식선택권이 있습니다.⑵ 가중평균유통보통주식수의 산정내용은 다음과 같습니다.

구 분	내용	변동일자	유통주식수	일 수	적 수

당분기	기초이월	2020.01.01	33,357,253	274	9,139,887,322

3개월 유통보통주식 적수	3,068,867,276주

3개월 유통일수	92

3개월 가중평균유통보통주식수	33,357,253주

분기 유통보통주식 적수	9,139,887,322주

분기 유통일수	274

분기 가중평균유통보통주식수	33,357,253주

구 분	내용	변동일자	유통주식수	일 수	적 수

전분기	기초이월	2019.01.01	33,357,253	273	9,106,530,069

3개월 유통보통주식 적수	3,068,867,276주

3개월 유통일수	92

3개월 가중평균유통보통주식수	33,357,253주

분기 유통보통주식 적수	9,106,530,069주

분기 유통일수	273

분기 가중평균유통보통주식수	33,357,253주

(*) 당분기 말 현재 당사의 희석증권은 전환사채로서 해당증권으로 인한 기본주당이익의 희석효과가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.32. 현금흐름표 ⑴ 재무상태표와 현금흐름표상 현금및현금성자산의 차이는 없습니다. ⑵ 당분기 및 전분기 중의 영업활동으로 인한 현금흐름중 당기순이익의 조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

조정:

이자수익	(105,814,519)	(179,964,620)

이자비용	13,851,815	1,779,613

리스이자비용	0	0

감가상각비	294,910,966	397,137,944

무형자산상각비	123,245,408	103,116,716

지분법손실	0	16,671,491,004

대손상각비	(15,368,083)	(351,188,422)

퇴직급여	305,589,897	226,933,884

외화환산이익	(1,451,949)	(1,798,195)

주식보상비용	40,496,951	134,215,775

손상차손	421,566,215	0

파생상품평가손실	139,890,000	0

유형자산처분이익	(600,000)

외화환산손실	506,165	832,267

합계	1,216,822,866	17,002,555,966

(3) 당분기 및 전분기 중의 영업활동으로 인한 현금흐름중 영업활동으로 인한 자산.부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

순운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	1,151,871,666	2,556,626,510

미수금의 감소(증가)	(45,687,041)	(32,453,293)

선급금의 감소(증가)	(12,739,438)	(62,227,986)

선급비용의 감소(증가)	(220,000)	(25,995,475)

재고자산의 감소(증가)	(4,497,834,953)	(2,592,935,738)

매입채무의 증가(감소)	866,775,745	(713,004,798)

미지급금의 증가(감소)	(31,793,748)	(107,029,926)

선수금의 증가(감소)	2,211,930	141,053,234

예수금의 증가(감소)	23,753,680	420,696

미지급비용의 증가(감소)	(24,529,726)	(125,093,788)

퇴직금의 지급	(85,187,174)	(42,238,740)

선수수익의 증가(감소)	(81,499,959)	(134,270,661)

연차충당부채의 증가(감소)	(10,853,328)	(9,457,413)

사외적립자산의 감소(증가)	(214,982,072)	(71,027,800)

리스부채의 증가(감소)	0	(16,020,944)

기타충당부채의 증가(감소)	20,000,000	0

합계	(2,940,714,418)	(1,233,656,122)

(4) 당분기 및 전분기 중의 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

리스자산.리스부채의 계상	392,241,017	61,418,636

장기리스부채의 유동성대체	222,024,541	0

부의지분법자본변동	0	892,421,077

33. 특수관계자와의 거래 특수관계자 현황 및 거래내용등은 다음과 같습니다.⑴ 특수관계자 내용

회사명	지배회사	당사와의 관계

㈜한국야쿠르트	-	지배회사

㈜팔도	-	간접지분관계

㈜비락	㈜한국야쿠르트	간접지분관계

㈜제이레져	㈜한국야쿠르트	간접지분관계

Think Surgical, Inc.	HYSG PTE, LTD	관계기업

⑵ 특수관계자와의 거래내용(단위 : 원)

구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요주주	㈜한국야쿠르트	매출	3,506,058,500	5,493,410,025	5,459,398,178	7,998,533,498

기타비용	110,986,774	173,469,910	112,012,364	177,592,090

간접지분관계	㈜팔도	매출	6,543,344,550	9,500,576,950	5,010,932,330	7,233,974,200

기타비용	34,997,472	56,160,695	44,912,974	67,571,566

간접지분관계	㈜비락	매출	1,044,596,358	1,498,400,018	1,221,054,618	1,705,923,480

관계기업	Think Surgical, Inc.	매입(상품)	0	0	(1,992,543,373)	0

기타자산의 매입	317,836,104	378,369,246	(61,552,822)	331,674,714

기타비용	53,405	715,569	4,727,743	4,727,743

임직원	주주.임원.종업원	현금의 단기대여	20,000,000	40,000,000	87,000,000	87,000,000

단기대여금의 회수	33,256,192	64,139,245	41,092,392	65,851,651

이자수익	658,375	1,077,284	710,266	1,014,162

⑶ 주요 채권.채무 잔액(단위 : 원)

구분	특수관계자명	계정과목	당분기	전기

주주	㈜한국야쿠르트	매출채권	422,756,400	912,323,637

임차보증금	1,935,000,000	1,935,000,000

미지급금	0	15,202,000

미지급비용	19,079,900	7,147,500

간접지분관계	㈜팔도	매출채권	786,514,267	1,523,399,284

미지급금	0	5,497,800

미지급비용	7,449,272	0

간접지분관계	㈜비락	매출채권	626,674,249	599,036,430

간접지분관계	㈜제이레져	보증금	972,035,231	953,056,389

관계기업	Think Surgical Inc.	매입채무	107,580,613	138,416,680

임직원	주주.임원.종업원	단기대여금	132,067,114	156,206,357

미지급비용	56,022,960	14,388,741

미수금	31,703	11,580

⑷ 주요 경영진에 대한 보상 당분기 및 전분기 중 당사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 미등기 사외이사 및 집행임원 등을 포함하였습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임원급여	160,266,675	498,800,024	154,100,003	485,300,008

퇴직급여	23,479,158	46,958,316	9,656,928	19,313,856

주식기준보상	0	18,200,877	19,246,903	57,113,095

합계	183,745,833	563,959,217	183,003,834	561,726,959

⑸ 당분기말 현재 당사는 특수관계자에 대한 채권에 대하여 손실충당금을 설정하고 있지 아니합니다. ⑹ 당분기말 현재 당사는 특수관계자에 대하여 지급보증 또는 담보를 제공하고 있지 아니합니다.

34. 재무위험관리 ⑴ 재무위험 요소 당사는 시장위험(시장위험은 다시 외환위험, 지분증권에 대한 시장가치 변동위험, 이자율 변동 위험 등으로 구분됨), 신용위험, 유동성위험, 자본위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험 요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. (2) 시장위험 ① 외환위험 당사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외환위험, 특히 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채의환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당분기 및 전분기 말 현재 당사의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

외화금액	원화금액	환산손익	외화금액	원화금액	환산손익

외화금융자산:

보통예금	USD 56,814.16	66,671,416	(506,165)	USD 20,862.62	24,154,741	(425,285)

매출채권	USD 0.00	0	0	USD 375,000.00	434,175,000	(3,262,500)

소계	USD 56,814.16	66,671,416	(506,165)	USD 395,862.62	458,329,741	(3,687,785)

외화금융부채:

매입채무	USD 91,675.00	107,580,612	1,451,949	USD 119,551.46	138,416,680	1,759,408

소계	USD 91,675.00	107,580,612	1,451,949	USD 119,551.46	138,416,680	1,759,408

합계	945,784	(1,928,377)

당분기 와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 원)

구 분	당분기	전기

평균환율	기말환율	평균환율	기말환율

USD	1,200.74	1,173.50	1,165.65	1,157.80

당분기 및 전기 말 현재 모든 다른 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	(2,045,460)	2,045,460	15,995,653	(15,995,653)

계	(2,045,460)	2,045,460	15,995,653	(15,995,653)

상기 민감도분석은 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 주가변동위험 당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에의 투자를 이용할 수 있으며, 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접 또는 간접 투자수단을 이용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 지분증권의 주가변동시 당분기 및 전분기 손익에 미치는 영향은 없습니다. ③ 이자율위험 당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 차입금의 조달, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.

⑶ 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소를 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 연체되지 않고 손상되지 않은 매출채권의 신용도는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 측정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기 및 전기 말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

현금및현금성자산	892,776,500	1,971,477,207

장.단기금융상품	4,500,000,000	6,500,000,000

매출채권	7,686,688,710	8,823,192,293

기타수취채권	3,317,316,970	3,587,684,593

계	16,396,782,180	20,882,354,093

보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 금융자산으로 인식한 장부가액입니다. ⑷ 유동성위험 당사는 현금흐름의 예측을 통해 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 상시적으로 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 당사의 자금조달계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기 별로 구분한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	1년이하	1년초과 2년이내	2년초과	계

매입채무	1,473,755,748	0	0	1,473,755,748

파생금융부채	250,040,800	0	0	250,040,800

전환사채	398,093,755	0	0	398,093,755

기타지급채무	955,173,730	0	0	955,173,730

비유동기타지급채무	0	148,909,950	54,396,326	203,306,276

계	3,077,064,033	148,909,950	54,396,326	3,280,370,309

상기에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. ⑸ 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있으며, 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하는 바, 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당분기 및 전기 말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

부채(A)	4,386,926,511	3,145,442,799

자본(B)	42,999,932,456	43,979,934,215

부채비율(A/B)	10%	7%