뉴보텍 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제32(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
제31(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
주식회사 뉴보텍과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

주식회사 뉴보텍과 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 '연결회사')에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요주식회사 뉴보텍(이하 '지배기업')은 환경관련 배관제 제조 및 판매 사업을 영위할 목적으로 1990년 11월 1일 설립되어 강원도 원주시 태장동에 본사를 두고 있으며, 2000년 3월 31일자로 (주)강원프라스틱에서 (주)뉴보텍으로 상호를 변경하였습니다.

지배기업은 2002년 2월 5일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장된 후, 수차례에 걸쳐 증자를 실시한 결과 당분기말 현재 자본금은 19,705,524천원이며, 1주의 금액 및 발행한 주식의 총수는 각각 500원과 39,411,048주입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

성 명	소유주식수	지분율

(주)에코 외 7명	11,440,246 주	29.03%

자기주식	835,972 주	2.12%

기 타	27,134,830 주	68.85%

합 계	39,411,048 주	100.00%

(2) 종속기업의 개요

① 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	취득원가	소유지분율	취득원가

(주)엔비텍	한국	환경관련사업	100	2,010,000	100	2,010,000

(주)하이퍼타입	한국	방향제제조	100	50,000	-	-

② 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무제표는 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 순자본 매출 당반기순손익 (주)엔비텍 4,998,299 4,462,390 535,909 - (466,398) (주)하이퍼타입 70,257 20,370 49,887 - (113) (단위: 천원) 기업명 자산 부채 순자본 매출 전기순손익 (주)엔비텍 5,456,601 4,454,295 1,002,307 43,506 (475,632) 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 연결기업의 2022년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 반기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 연결회사의 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가 손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리ㆍ감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 연결회사는 이 개정 기준서를 최초 적용하는 회계연도의 시작일에 아직 의무를 모두 이행하지는 않는 계약에 적용합니다. 동 개정사항이 연결회사의 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 연결회사는 경과규정에 따라 최초 적용하는 회계연도의 시작일(최초 적용일)에 아직 의무를 모두 이행하지는 않은 계약에 적용하였으며, 비교정보를 재작성하지 않았습니다.동 개정사항이 연결회사의 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조 동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다. 동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다. 연결회사는 당반기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 충당부채, 우발자산 및 우발부채가 없으므로, 동 개정사항이 반기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액 동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 반기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업 동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다. 연결회사의 관계기업은 최초채택기업이 아니므로 동 개정사항이 반기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다. 연결회사가 보유한 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 반기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려 동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당되는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 반기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정중간재무제표 작성시 연결기업의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문연결회사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. (1) 영업부분별 내역 구분 주요제품 상하수도사업부문 환경관련배관제, 철근콘크리트공사, 상하수도설비공사, 플라스틱배관제 재활용사업부문 드럼, 토트, 재생펠렛, 고철 (2) 재무정보① 재무상태 (단위: 천원) 구분 상하수도사업부문 재활용사업부문 합계 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 자산 52,932,490 46,957,268 3,554,080 6,522,331 56,486,571 53,479,598 부채 40,729,171 40,166,312 300,094 684,017 41,029,266 40,850,330 ② 경영성과 (단위: 천원) 구분 상하수도사업부문 재활용사업부문 합계 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 매출 26,738,039 26,702,927 3,867,170 5,551,373 30,605,210 32,254,300 영업이익(손실) (1,290,352) (3,013,587) 391,091 367,250 (899,261) (2,646,337) 당분기순이익(손실) (4,132,518) (3,222,339) 290,782 320,225 (3,841,736) (2,902,114) 5. 사용이 제한된 예금 등보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당분기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 2,000 2,000 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 유동자산 (단위: 천원) 과목 당분기말 전기말 매출채권(*) 8,478,702 14,325,070 (손실충당금) (4,239,420) (4,725,618) 매출채권 소계 4,239,282 9,599,452 미수금 320,288 323,431 단기대여금 879,251 879,251 미수수익 - - 보증금 16,710 4,300 임직원불법행위미수금 9,936,303 9,936,303 (손실충당금) (11,126,985) (11,126,985) 기타채권 소계 25,567 16,300 유동자산 합계 4,264,849 9,615,752 (*) 전기 매출채권에는 당분기에 계약자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다. ② 비유동자산 (단위: 천원) 과목 당분기말 전기말 장기매출채권 47,957 47,957 (손실충당금) (47,957) (47,957) 장기매출채권 소계 - - 보증금 103,923 700,007 장기대여금 - 540,208 비유동기타채권 소계 103,923 1,240,214 비유동자산 합계 103,923 1,240,214 (2) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 전체기간 기대신용손실 합계 매출채권 (개별평가) 매출채권 (집합평가) 신용손상 기초 47,957 2,189,141 13,663,462 15,900,560 상각(환입) (485,948) (250) (486,198) 기말 47,957 1,703,193 13,663,212 15,414,362 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 전체기간 기대신용손실 합계 매출채권 (개별평가) 매출채권 (집합평가) 신용손상 기초 47,957 1,341,822 13,707,549 15,097,327 대체 - - - - 상각(환입) - 479,085 (99,217) 379,867 기말 47,957 1,820,906 13,608,331 15,477,195 (3) 보고기간종료일 현재 집합평가대상 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 매출채권 경과현황 합계 정상 90일 이내 180일 이내 180일 초과 매출채권 3,876,014 370,302 342,423 1,353,737 5,942,476 충당금설정률(*) 2.06% 16.80% 60.59% 100.00% 28.66% 대손충당금 79,793 62,192 207,471 1,353,737 1,703,193 (*) 집합평가대상 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구분 매출채권 경과현황 합계 정상 90일 이내 180일 이내 180일 초과 매출채권 6,277,312 1,721,837 471,566 2,401,236 10,871,951 충당금설정률(*) 1.76% 9.41% 28.98% 58.80% 16.75% 대손충당금 110,456 161,966 136,652 1,411,833 1,820,906 (*) 집합평가대상 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다. 7. 계약자산과 계약부채(1) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약으로 인한 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약자산 재화인도후 미청구(선출고) 5,471,715 - (손실충당금) (890,898) - 미청구공사 910,534 820,715 (손실충당금) (19,298) (14,905) 순액 5,472,053 805,810 계약부채 658,329 1,789,243 (2) 당분기 및 전분기 중 계약자산과 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계약자산 계약부채 당분기 전분기 당분기 전분기 기초 820,715 463,437 1,789,243 1,808,043 증가 749,785 19,658 176,872 - 감소 5,471,715 - - - 대체(*) (659,965) - (1,307,785) (1,023,935) 기말 6,382,250 483,095 658,329 784,109 (*) 고객에게 이전한 재화에 대해 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액으로 전기에는 수취채권으로 분류하였으나 당분기에 이를 계약자산으로 대체하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 계약자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 대체 기말 당분기 미청구공사 14,905 4,393 - - 19,298 재화인도후 미청구(선출고) - - - 890,898 890,898 계 14,905 4,393 - 890,898 910,196 전분기 미청구공사 16,976 - (5,455) - 11,521 (4) 보고기간종료일 현재 이행되지 않은 수행의무에 배부된 거래가격은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 공사매출 2,903,835 3,199,570 8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 485,207 523,959 선급비용 61,024 33,314 당기법인세자산 4,677 2,189 부가세대급금 378,213 31,995 파생상품자산 577,650 - 합 계 1,506,771 591,457 9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 182,729 (55,875) 126,855 203,256 (42,384) 160,872 제품 3,926,703 (275,452) 3,651,250 3,726,411 (349,287) 3,377,124 원재료 3,160,325 (4,665) 3,155,660 980,057 (4,665) 975,392 합 계 7,269,757 (335,993) 6,933,765 4,909,723 (396,336) 4,513,387 10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 종목 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 지분상품 ㈜블루비에스 50,000 50,000 50,000 50,000 인트러스투자운용㈜ 200,000 - 489,490 - 오픈워터창업초기투자조합 - - 1,500,000 1,500,000 건설공제조합 - - 119,985 125,339 한국재생플라스틱제조업협동조합 - - 5,000 5,000 합 계 250,000 50,000 2,164,476 1,680,339 11. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 종목 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 채무상품 오픈워터창업초기투자조합 2,000,000 2,000,000 - - 건설공제조합 119,985 125,339 - - 한국재생플라스틱제조업협동조합 5,000 5,000 - - 합 계 2,124,985 2,130,339 - - 12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 12,037,489 - - 12,037,489 건 물 6,105,634 (1,381,151) - 4,724,483 구축물 4,740,236 (1,935,957) - 2,804,279 기계장치 18,097,117 (11,449,676) (50,665) 6,596,775 차량운반구 1,059,013 (327,503) - 731,509 공구와기구 1,342,467 (1,328,637) (3) 13,827 집기비품 488,999 (487,731) - 1,268 건설중인자산 1,097,098 - - 1,097,098 사용권자산 870,684 (285,346) - 585,339 합계 45,838,738 (17,196,002) (50,669) 28,592,067 ② 전분기말 (단위: 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 8,397,718 - - 8,397,718 건 물 2,439,379 (1,258,338) - 1,181,041 구축물 4,260,352 (1,725,623) - 2,534,729 기계장치 17,408,699 (11,478,424) (36,291) 5,893,984 차량운반구 1,112,569 (253,686) - 858,883 공구와기구 1,328,327 (1,323,401) (3) 4,924 집기비품 488,999 (487,226) - 1,772 건설중인자산 593,523 - - 593,523 사용권자산 1,693,293 (1,240,635) - 452,658 합계 37,722,859 (17,767,333) (36,294) 19,919,232 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 계정대체 기말 토 지 8,397,718 3,639,771 - - - 12,037,489 건 물 1,161,795 3,666,255 - (103,567) - 4,724,483 구축물 2,544,983 418,385 - (159,088) - 2,804,279 기계장치 5,775,384 184,001 (142,955) (648,090) 1,428,436 6,596,775 차량운반구 808,117 - - (76,608) - 731,509 공구와기구 16,982 1,140 - (4,295) - 13,827 집기비품 1,646 - - (378) - 1,268 건설중인자산 1,976,094 549,440 - - (1,428,436) 1,097,098 사용권자산 883,419 530,723 (515,546) (313,257) - 585,339 합계 21,566,138 8,989,714 (658,501) (1,305,284) - 28,592,067 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 계정대체 기말 토 지 7,831,530 566,189 - - - 8,397,718 건 물 853,449 - - (46,819) 374,411 1,181,041 구축물 2,389,989 41,000 - (147,351) 251,091 2,534,729 기계장치 5,584,970 398,257 (2) (591,062) 501,821 5,893,984 차량운반구 797,075 197,441 (95,311) (73,521) 33,200 858,883 공구와기구 7,300 - (1) (2,375) (1) 4,924 집기비품 2,151 - - (378) - 1,772 건설중인자산 251,647 1,720,738 - - (1,378,862) 593,523 사용권자산 340,232 479,829 - (367,403) - 452,658 합계 18,058,344 3,403,453 (95,314) (1,228,910) (218,341) 19,919,232 (2) 보고기간종료일 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공시지가 당분기말 전기말 당분기말 전기말 유형자산 12,037,489 8,397,718 9,229,217 6,760,364 (3) 당분기말 현재 유형자산을 금융기관의 차입금 등에 대한 담보로 제공되고 있는 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부가액 관련부채 금액 채권최고액 근저당권자 유형자산 20,317,242 차입금 15,075,940 15,535,000 기업은행 등 (*) 상기 이외에 연결회사의 특허권에 대하여 기업은행이 1,200,000천원의 근저당권을 설정하고 있습니다. (4) 보험가입자산당분기말 현재 연결회사의 재고자산 및 유형자산에 대하여 보험가입(부보액 :12,633,713천원)되어 있으며 이 중 4,889,809천원이 차입처에 질권설정되어 있습니다. 13. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권 회원권 소프트웨어 개발비(*) 합계 기초 45,199 230,927 373,800 79,393 236,655 965,973 취득 - 7,142 - - 28,704 35,846 대체 - - - - - - 무형자산상각비 - (17,659) - (14,291) (55,781) (87,730) 손상차손 - - 2,700 - - 2,700 기말 45,199 220,410 376,500 65,102 209,578 916,789 (*)개발비 증가액은 정부보조금수령액을 차감한금액입니다. (2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권 회원권 소프트웨어 개발비(*) 합계 기초 4,250,269 132,624 216,000 - 286,261 4,885,154 증가 - 88,538 160,500 - 46,835 295,873 대체 - - - 95,271 - 95,271 무형자산상각비 - (18,315) - (11,115) (68,606) (98,036) 손상차손 - - - - - - 기말 4,250,269 202,848 376,500 84,156 264,490 5,178,263 (*)개발비 증가액은 정부보조금수령액을 차감한금액입니다. 14. 영업권(1) 보고기간종료일 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기말 전기말 취득원가 6,450,269 6,450,269 손상차손누계액 (6,405,070) (6,405,070) 장부금액 45,199 45,199 (2) 당분기 및 전기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 취득원가 손상차손누계액 취득원가 손상차손누계액 기초금액 6,450,269 (6,405,070) 6,405,070 (2,200,000) 사업결합 - - 45,199 - 손상차손 - - - (4,205,070) 기말금액 6,450,269 (6,405,070) 6,450,269 (6,405,070) 15. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기말 전기말 매입채무 2,579,595 2,889,134 기타채무 미지급금 2,857,359 4,560,698 미지급비용 16,249 7,738 소 계 2,873,608 4,568,437 합 계 5,453,203 7,457,570 16. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당분기말 전기말 유동부채 단기차입금 15,075,440 9,701,468 유동성장기차입금 59,215 254,683 유동성전환사채 3,746,634 8,636,014 유동부채 계 18,881,289 18,592,165 비유동부채 장기차입금 2,916,174 2,856,072 전환사채 3,057,300 4,950,068 비유동부채 계 5,973,475 7,806,140 합 계 24,854,764 26,398,305 당반기에 전환사채에서 파생상품부채를 계정분류 회계처리 하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금 산업은행 3.74 1,500,000 1,500,000 구매자금 등 기업은행 0.06 ~ 3.65 9,115,440 3,871,468 운영자금 국민은행 2.51 ~ 3.65 1,360,000 1,430,000 운영자금 신한은행 3.75 1,000,000 1,000,000 시설자금 농협은행 0.76 ~ 2.91 2,100,000 1,900,000 합 계 15,075,440 9,701,468 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 시설자금 기업은행 1.50 4,500 17,250 시설자금 농협은행 0.18 ~ 2.57 2,856,000 2,949,000 기타 신한카드 3.70 95,889 117,410 기타 현대커머셜 4.50 19,000 27,094 합계 2,975,389 3,110,755 유동성대체 (59,215) (254,683) 장기차입금 계 2,916,174 2,856,072 (4) 전환사채1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 발행 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 명칭 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 10,000,000천원(주1) 5,000,000천원 발행금액 사채의 전자등록액의 100%(10,000,000천원) 사채의 전자등록액의100%(5,000,000천원) 발행일자 2020년 11월 27일 2021년 7월 30일 만기일자 2025년 11월 27일 2026년 7월 30일 전환청구기간 2021년 11월 27일부터 2025년 10월 27일까지 2022년 7월 30일부터 2026년 6월 30일까지 전환가액 주당 1,107원 주당 1,167 표면이자율, 보장수익률 0% 상환방법 조기상환 : 투자자의 요청에 의하여 발행 후 2년이 되는 날및 이후 매 3개월에 해당되는 날 원금에 조기상환율(0%)을적용한 금액으로 상환 만기상환 : 권면금액을 일시 상환 매도청구권 발행 후 1년이 되는 시점에 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 원금에1.5%를 적용한 금액으로 발행가액의 30%까지 행사 가능 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 (주1) 5회차 전환사채는 당분기중 일부 전환청구 되었으며, 잔존액면가액은 7,400,000천원입니다. 2) 당분기 및 전기 중 전환사채의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 상각 평가 전환 기말 [전환사채] 액면가액 15,000,000 - - 2,600,000 12,400,000 전환권조정 (7,550,768) 1,954,702 - (5,596,065) 소계 7,449,232 1,954,702 - 2,600,000 6,803,935 [파생상품부채] 조기상환청구권 3,996,000 - 1,222,640 698,880 4,519,760 전환권 2,140,850 - 505,570 465,400 2,181,020 소계 6,136,850 - 1,728,210 1,164,280 6,700,780 [파생상품자산] 매도청구권 - - 577,650 - 577,650 당분기에 전환사채에서 파생상품자산부채를 계정분류 회계처리 하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 발행 상각 평가 기말 액면가액 10,000,000 5,000,000 - - 15,000,000 전환권조정 (6,242,887) (2,265,750) 957,870 - (7,550,768) 조기상환청구권 1,836,820 1,246,000 - 913,180 3,996,000 전환권 3,666,161 1,019,750 - (2,545,061) 2,140,850 장부가액 9,260,094 5,000,000 957,870 (1,631,881) 13,586,082 3) 당분기말 현재 전환사채의 만기별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 유동부채 비유동부채 [전환사채] 액면가액 7,400,000 5,000,000 12,400,000 전환권조정 (3,653,366) (1,942,700) (5,596,065) 소계 3,746,634 3,057,300 6,803,935 [파생상품부채] 조기상환청구권 2,755,760 1,764,000 4,519,760 전환권 1,219,520 961,500 2,181,020 소계 3,975,280 2,725,500 6,700,780 [파생상품자산] 매도청구권 577,650 - 577,650 4) 내재파생상품연결회사는 당분기말 현재 유동성전환사채 3,746,634천원, 전환사채 3,057,300천원, 전환권 및 조기상환청구권의 가치에 해당하는 금액으로 6,700,780천원의 파생상품부채를 계상하고 있으며,파생상품자산 577,650천원을 계상하고 있습니다. 매 결산기에 공정가치로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다 5) 전환사채의 민감도분석당분기말 현재 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 변동성 신용등급 10% 상승시 10% 하락시 1NOTCH 상승시 1NOTCH 하락시 파생상품자산 93,300 (85,050) 7,050 (5,850) 파생상품부채 342,120 (318,940) (55,520) 51,080 17. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 1,309,799 1,989,496 예수금 28,568 57,000 부가세예수금 5,300 562,428 합 계 1,343,667 2,608,924 18. 리스(1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당분기말 전기말 사용권자산 토지 및 건물 578,506 724,920 차량운반구 566,942 158,499 리스자산 합계 1,145,448 883,419 유동성리스부채 166,148 398,072 리스부채 434,931 517,008 리스부채 합계 601,079 915,080 (*) 리스약정의 평균 내재이자율은 약 연 3.95% 입니다. (2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 최소리스료는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1개월 이하 21,323 46,933 1개월 초과~3개월 이하 42,646 78,972 3개월 초과~1년 이하 163,383 321,622 1년 초과~5년 이하 451,547 549,352 합 계 678,898 996,880 한편, 당분기 중 리스부채와 관련한 현금유출액(재무활동)은 579,348천원입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당분기 전분기 비용 사용권자산의 감가상각비 건물 205,246 251,529 차량운반구 108,011 115,874 감가상각비 소계 313,257 367,403 리스부채에 대한 이자비용 13,272 20,968 비용 합계 326,529 388,371 당반기와 전반기 중 단기리스와 소액리스로 인하여 지출한 금액은 각각 13,512천원과 8,922천원입니다. 19. 퇴직급여제도연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,152,740 3,450,741 사외적립자산의 공정가치 (1,735,297) (1,769,533) 순확정급여채무 1,417,443 1,681,208 (2) 당분기 및 전분기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 3,450,741 2,784,605 당기근무원가 518,648 498,091 이자비용 82,524 57,385 퇴직금지급액 (401,080) (353,300) 재측정요소 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (321,420) (71,609) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (176,673) (345,492) 기말 3,152,740 2,569,680 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,769,533 1,784,464 기대수익 41,338 40,460 당기기여금불입액 7,294 219,393 지급액 (49,284) (215,352) 재측정요소 (33,584) (33,392) 기말 1,735,297 1,795,574 (*) 사외적립자산은 정기예금 등으로 운영되고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 5.55% 3.28% 임금상승률 3.00% 3.00% (5) 민감도 분석당분기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 가정의 변동 확정급여채무의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% (116,818) 130,903 미래임금상승율 1% 137,292 (124,178) 20. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구분 구분 당분기말 전기말 보통주 발행할 주식의 총수 50,000,000 주 50,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식의 수 39,411,048 주 33,433,750 주 자본금(주1) 19,705,524,000 원 16,716,875,000 원 (주1) 당분기중 전환사채의 전환청구로 인해 주식수 및 자본금이 변동하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 21,342,700 18,015,108 자기주식처분이익 556,480 556,480 기타의자본잉여금 722,260 722,260 합 계 22,621,440 19,293,848 21. 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (1,233,505) (1,233,505) (2) 상기 자기주식은 전 대표이사 횡령금액에 대한 대물변제 목적으로 취득한 주식중 처분후 잔여분 236,328주와 재활용사업부문 영업양수 과정에서 반대주주의 주식매수청구권 행사로 인한 취득분 599,644주로 구성되어 있으며, 향후 처분계획에 대해서는 현시점에서는 확정된 것이 없습니다. 22. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (200,000) (485,315) 23. 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 25,932 25,932 임의적립금 기업합리화적립금 553,759 553,759 미처리결손금 (26,015,845) (22,242,326) 결손금 합계 (25,436,153) (21,662,634) (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 이전되는 재화 제품매출 7,325,802 25,556,986 7,637,609 23,590,702 상품매출 380,891 1,233,460 1,197,425 2,732,706 용역매출 21,778 51,778 - - 기간에 걸쳐 이전되는 용역 공사매출 1,185,396 3,762,985 1,402,910 5,930,892 합계 8,913,867 30,605,209 10,237,944 32,254,300 (2) 고객과의 계약으로 인한 수익과 영업부문의 수익과의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상하수도사업부문 재활용사업부문 합계 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 제품매출 21,690,328 18,042,974 3,866,658 5,547,728 25,556,986 23,590,702 상품매출 1,232,948 2,729,061 512 3,645 1,233,460 2,732,706 공사매출 3,762,985 5,930,892 - - 3,762,985 5,930,892 용역매출 51,778 - - - 51,778 - 합계 26,738,039 26,702,927 3,867,170 5,551,373 30,605,210 32,254,300 (3) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약자산 - 공사진행 미청구자산 910,534 820,715 계약자산 - 선출고 매출관련 미청구자산 5,471,715 - 계약자산 합계 6,382,250 820,715 계약부채 - 공사진행 선수금 658,329 1,789,243 계약부채 합계 658,329 1,789,243 25. 공사계약 (1) 공사계약 변동내역 ① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 신규계약 계약변경 공사수익인식 기말 MAPS 170,634 - 339,905 383,507 127,031 NPR 1,046,773 1,073,609 1,599,546 1,849,950 1,869,979 저류조 160,411 130,600 (20,357) 136,354 134,300 CIPP 1,398,600 445,375 (13,478) 1,066,804 763,694 기타 162,384 203,533 (30,716) 326,370 8,831 합계 2,938,803 1,853,117 1,874,899 3,762,985 2,903,835 (*) 당분기 보고기간종료일 현재 총계약수익이 당반기 매출액의 5% 이상을 차지하는 공사계약은 없습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 신규계약 계약변경 공사수익인식 기말 MAPS 513,656 - 495,960 857,354 152,262 NPR 3,827,865 1,993,360 - 4,070,881 1,750,344 저류조 78,782 374,000 - 356,186 96,596 CIPP 14,086 664,526 - 413,381 265,231 기타 0 547,718 - 233,090 314,628 합계 4,434,389 3,579,604 495,960 5,930,892 2,579,061 (2) 누적공사원가 등 ① 당분기 (단위: 천원) 구분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 공사대금미수금 공사대금선수금 MAPS 1,804,920 1,692,039 112,882 10 44,471 NPR 7,298,528 5,847,539 1,450,989 661,360 105,987 저류조 1,311,240 1,002,849 308,391 9,878 64,310 CIPP 1,698,814 1,003,942 694,873 220,006 439,960 기타 803,663 657,610 146,053 19,281 3,601 합계 12,917,167 10,203,978 2,713,189 910,534 658,329 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 공사대금미수금 공사대금선수금 MAPS 1,635,578 1,524,693 110,886 10 5,903 NPR 6,487,093 5,132,850 1,354,244 375,501 699,700 저류조 1,517,846 1,056,074 461,772 3,339 64,135 CIPP 434,633 293,619 141,014 62,156 14,371 기타 304,487 274,684 29,803 42,090 - 합계 10,379,636 8,281,919 2,097,717 483,095 784,109 26. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 818,094 2,833,658 924,379 2,552,360 운반비 226,634 796,631 258,928 798,392 지급수수료 177,943 575,003 210,235 599,089 경상개발비 51,451 153,839 75,873 219,122 현장관리비 299,974 1,277,898 479,158 1,481,047 대손상각비 278,985 409,094 135,126 374,412 기타 677,342 1,608,852 530,809 1,500,110 합 계 2,530,423 7,654,974 2,614,509 7,524,533 27. 성격별비용당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 (551,765) (1,469,934) (1,398,075) (2,181,440) 상품의 변동 297,337 959,592 1,070,121 2,259,447 종업원급여 2,046,201 6,965,641 2,532,632 7,727,964 감가상각비와 무형자산상각비 469,933 1,393,015 465,259 1,326,945 원재료와저장품등의사용액 4,638,793 16,504,541 5,609,601 16,715,174 현장관리비 299,974 1,277,898 479,158 1,481,047 지급수수료 456,792 1,711,692 1,090,601 2,129,822 외주가공비 146,324 742,509 364,795 1,365,912 운반비 251,843 898,989 288,928 896,292 기타 94,397 2,520,529 889,340 3,073,941 합 계(*) 8,149,829 31,504,471 11,392,361 34,795,105 (*) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와 관리비의 합계입니다. 28. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 60,537 62,097 3,046 12,229 배당금수익 - 2,970 - 2,025 외환차익 27,903 27,946 56,268 130,106 외화환산이익 51,398 58,377 20,438 40,492 파생상품평가이익 577,650 577,650 - 218,481 합계 717,487 729,040 79,752 403,334 금융비용 이자비용 944,668 1,046,662 85,360 631,316 외환차손 - - 975 14,299 외화환산손실 - - 739 739 파생상품평가손실 2,621,660 2,621,660 합계 3,566,328 3,668,322 87,074 646,354 29. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 유형자산처분이익 - 9,969 - 3,921 잡이익 506,370 582,799 58,984 138,690 합계 506,370 592,768 58,984 142,611 기타비용 유형자산처분손실 - 138,812 - 63,731 재해손실 549,560 549,560 260,554 260,554 잡손실 1,342 8,481 8,747 12,703 합계 550,902 696,852 269,301 336,988 30. 법인세(1) 당분기 및 전기의 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 법인세부담액 - 8,978 자본에 직접 반영된 법인세 (100,892) 6,035 법인세비용(수익) (100,892) 15,013 (2) 당분기 및 전기의 자본에 직접 반영되는 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 순확정급여채무의 재측정요소 (100,892) 6,035 (3) 당분기 및 전분기 중 법인세비용(수익)과 회계손실의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손실 (3,942,628) (2,978,202) 적용세율에 따른 법인세 (867,378) (655,204) 법인세 추납액 및 환급액 - 8,978 미인식 일시적차이등 867,378 655,204 기타 (100,892) (84,416) 법인세비용(수익) (100,892) (75,438) (*) 당분기와 전분기는 결손으로 인하여 부담할 법인세액이 없습니다. (4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구분 일시적차이의 변동 기초(*1) 증가 감소 기말 건물 94,069 - - 94,069 건설자금이자 8,355 - - 8,355 관계기업투자 50,000 - - 50,000 구축물 11,716 - - 11,716 국고보조금(공구와기구) 3 - - 3 매도가능증권 1,554,660 - - 1,554,660 매출채권 대손금부인액 140,060 - - 140,060 무형자산(개발비) 91,493 - - 91,493 일시상각충당금(공구와기구) (3) - - (3) 토지 (2,022,917) - - (2,022,917) 국고보조금(개발비) 1,133,987 - - 1,133,987 국고보조금(기계) 55,135 - - 55,135 대손충당금 16,992,890 17,127,251 17,127,251 16,992,890 리스부채 915,080 262,932 262,932 915,080 미수수익 (52,693) (29,979) (29,979) (52,693) 미지급금 209,655 - - 209,655 사용권자산 (883,419) (262,029) (262,029) (883,419) 영업권손상차손 6,405,070 - - 6,405,070 일시상각충당금(개발비) (1,133,987) - - (1,133,987) 일시상각충당금(기계) (55,135) - - (55,135) 재고자산평가감 396,336 - - 396,336 퇴직급여충당부채 3,450,741 259,901 259,901 3,450,741 퇴직연금운용자산 (1,769,533) (2,724) (2,724) (1,769,533) 외화환산이익 (4,995) (29,952) (29,952) (4,995) 전환권조정 (2,122,482) - (179,782) (1,942,699) 파생상품부채-조기상환권 1,308,000 456,000 - 1,764,000 파생상품부채-전환권 764,550 196,950 - 961,500 유동성전환사채-전환권조정 (5,428,286) - (1,774,920) (3,653,366) 유동성파생상품부채-조기상환권 2,688,000 67,760 - 2,755,760 유동성파생상품부채-전환권 1,376,300 (156,780) - 1,219,520 파생상품 - (577,650) - (577,650) 종속기업순자산변동 962,494 - (303,532) 1,266,025 소계 25,135,145 18,442,210 16,363,759 27,379,658 이연법인세자산 인식제외 금액 19,254,222 22,644,787 이연법인세자산 인식대상 금액 5,880,923 4,734,871 세율 22% 일시적차이로 인한 이연법인세자산 1,293,803 1,041,672 이월결손금 6,497,287 794,909 - 7,292,196 이연법인세자산 인식제외 금액 4,503,155 3,948,247 이연법인세자산 인식대상 금액 1,994,132 3,343,949 세율 22% 이월결손금으로 인한이연법인세자산 438,709 735,669 이월세액공제 375,195 17,158 - 392,352 이연법인세자산 인식제외 금액 - 61,986 이연법인세자산 인식대상 금액 375,195 330,366 세액공제로 인한 이연법인세자산 375,195 330,366 이연법인세 총액 2,107,707 2,107,707 (*1) 세무조정 후 확정된 금액입니다.(*2) 연결회사는 미래의 추정이익 및 과세소득에 의하여 이연법인세자산의 실현가능성을 판단하여 미래의 법인세부담 감소효과가 불확실할 것으로 예상되는 차감할 일시적 차이 등에 대하여는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구분 일시적차이의 변동 이연법인세자산(부채) 기초(*1) 증가 감소 기말 대손충당금 16,161,583 16,992,890 16,161,583 16,992,890 1,552,449 기타금융부채 518,550 782,917 176,732 1,124,735 247,442 퇴직급여부채 1,000,411 847,484 166,687 1,681,208 369,866 재고자산 91,995 304,341 - 396,336 87,194 기타 17,849 (4,995) 17,849 (4,995) (1,099) 기타채권 (11,340) (52,693) (11,340) (52,693) (11,592) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,554,660 - - 1,554,660 - 매출채권 140,060 - - 140,060 - 무형자산 2,291,493 4,205,070 - 6,496,563 - 유형자산 (2,249,008) (543,187) - (2,792,195) (639,394) 전환사채 (739,906) 1,814,944 2,488,955 (1,413,918) (311,062) 관계기업투자 50,000 - - 50,000 - 종속기업순자산변동 1,505,811 - 543,317 962,494 - 이월결손금 3,374,076 3,123,210 - 6,497,287 438,709 이월세액공제 330,366 44,828 - 375,195 375,195 합계 24,036,601 27,514,809 19,543,784 32,007,627 2,107,707 (*1) 세무조정 후 확정된 금액입니다. (5) 당분기 및 전기 중 이연법인세자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 이연법인세자산 2,107,707 2,107,707 당기손익으로 인식된 법인세수익 25,067 96,344 자본에 직접 반영된 법인세비용 (25,067) (96,344) 기말 이연법인세자산 2,107,707 2,107,707 (6) 연결회사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 일시적차이 22,807,767 19,254,222 이월결손금 3,948,247 4,503,155 이월세액공제 61,986 - 합계 26,818,000 23,757,377 7) 당분기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이 및 세무상결손금등의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년 이내 1~2년 2~3년 3년 초과 합계 일시적차이 - - - 22,807,767 22,644,787 이월결손금 - - - 3,948,247 3,948,247 이월세액공제 - - - 61,986 61,986 합 계 - - 26,818,000 26,655,020 31. 주당손익 기본주당손익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 반기순손익을 지배기업이 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기 및 전반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. (1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 3분기 누적분기 3분기 누적분기 당분기순이익 158,228,913 원 (3,841,735,759) 원 (1,281,604,862) 원 (2,902,763,739) 원 가중평균유통보통주식수(*) 40,125,037 주 35,134,437 주 32,597,778 주 32,597,778 주 주당순손실 4 원 (109) 원 (39) 원 (89) 원 (*) 가중평균유통보통주식수 산정내역 (단위: 주) 내역 주식수 2분기적수 누적반기적수 기초발행주식수 33,433,750 3,075,905,000 9,127,413,750 기초자기주식 (835,972) (76,909,424) (228,220,356) 전환사채의 전환청구(04.05) 1,880,035 336,526,265 336,526,265 전환사채의 전환청구(05.11) 447,627 64,010,661 64,010,661 유상증자(07.12) 3,649,636 291,970,880 291,970,880 합계 38,575,076 3,691,503,382 9,591,701,200 가중평균유통보통주식수 40,125,037 35,134,437 (단위: 주) 내역 주식수 2분기적수 누적반기적수 기초발행주식수 33,433,750 6,051,508,750 6,051,508,750 기초자기주식 (835,972) (151,310,932) (151,310,932) 합계 32,597,778 5,900,197,818 5,900,197,818 가중평균유통보통주식수 32,597,778 32,597,778 (2) 희석주당순이익 당분기말 현재 지배기업이 보유하고 있는 잠재적보통주는 전환사채이며,당분기말 현재 전환사채는 반희석효과가 예상되어 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. (3) 반희석 잠재적 보통주내역 당반기에는 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 잠재적 보통주 청구가능기간 제5회 전환사채 미행사 6,624,888 2021.11.27 ~ 2025.10.27 제6회 전환사채 미행사 2,999,400 2022.07.30 ~ 2026.06.30 32. 지급보증 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 제공처 보증금액 보증내용 서울보증보험 거래처 등 5,210,115 이행보증보험 등 전문건설공제조합 거래처 등 1,816,643 하자보수보증 등 기술신용보증기금 기업은행 2,936,000 차입금 지급보증 합계 9,962,758 (*) 상기 이외에 연결회사의 금융기관 차입금과 관련하여 지배기업의 대표이사로부터 당연보증을 제공받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 차입금 등과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정종류 약정금액 실행금액 국민은행 차입금 1,800,000 1,360,000 기업은행 차입금 8,785,000 9,119,940 농협은행 차입금 4,956,000 4,956,000 산업은행 차입금 3,000,000 1,500,000 서울보증보험 지급보증 6,000,000 4,794,818 신한은행 차입금 2,200,000 1,000,000 우리은행 차입금 800,000 - 건설공제조합 지급보증 13,336,660 1,816,643 기술보증기금 지급보증 2,936,000 2,936,000 합계 43,813,660 27,483,401 33. 특수관계자(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자 비고 기타특수관계자 상호수지㈜ 최대주주 (주)에코라인, (주)에코, 대양산업, 머스티트랩 (2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 유형자산 취득 기타특수관계자 상호수지㈜ - 572,091 65,000 에코라인 - 241,925 - ㈜에코 31,021 174,605 4,759,524 합계 31,021 988,622 4,824,524 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 유형자산 취득 기타특수관계자 상호수지㈜ - 1,455,088 49,263 ㈜에코라인 - - - ㈜에코 - 230,381 - 경영진 - - 363,015 합계 - 1,685,469 412,278 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 기초 증가 감소 분기말 기초 증가 감소 분기말 기타특수관계자 상호수지㈜ 423,812 60,000 363,812 149,885 676,469 795,449 30,905 ㈜에코라인 - 10,000 10,000 - 23,215 266,118 266,118 23,215 ㈜에코 1,100,208 3,038,500 4,138,708 - - 4,951,589 4,951,589 - 합계 1,524,020 3,048,500 4,208,708 363,812 173,100 5,894,176 6,013,156 54,120 ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 기초 증가 감소 전기말 기초 증가 감소 전기말 기타특수관계자 상호수지㈜ 455,492 46,200 77,880 423,812 71,554 2,068,540 1,990,209 149,885 ㈜에코라인 19,374 - 19,374 - 42,589 - 19,374 23,215 ㈜에코 865,088 235,119 - 1,100,208 4,405 339,718 344,123 - 합계 1,339,954 281,319 97,254 1,524,020 118,548 2,408,258 2,353,706 173,100 (4) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 기초 대여 회수 기말 기타특수관계자 ㈜에코 540,208 - 540,208 - ② 전분기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 기초 대여 회수 기말 기타특수관계자 ㈜에코 - 540,208 - 540,208 (5) 주요 경영진에 대한 보상 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요경영진으로 판단하였으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단 기 급 여 1,066,451 1,169,633 퇴 직 급 여 234,333 138,300 합 계 997,315 1,033,102 (6) 연결실체는 특수관계자인 대양산업과 2020년 11월 24에 토지 매입계약( 매매대금 1,399,126천원)을 체결하였으나, 당반기말 현재 매매계약이 완료되지 않아 매매대금 중 기지급한 860,000천원을 건설중인자산으로 계상하고 있습니다 . 35. 현금흐름표(1) 보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전분기 조정 항목: 법인세비용(수익) (100,892) (75,438) 이자수익 (62,097) (12,229) 이자비용 1,046,662 631,316 배당금수익 (2,970) (2,025) 외화환산손실 - 739 대손상각비 409,094 374,412 손상차손환입 (2,700) - 감가상각비 1,305,284 1,228,910 무형자산상각비 87,730 98,036 퇴직급여 559,834 515,016 유형자산처분손실 138,812 63,731 파생상품평가손실 2,621,660 - 잡이익 (4,175) - 외화환산이익 (58,377) (40,492) 파생상품평가이익 (577,650) (218,481) 유형자산처분이익 (9,969) (3,921) 소계 5,350,247 2,559,573 영업활동으로인한 자산ㆍ부채의 변동항목 : 매출채권 954,529 798,530 계약자산 (583,464) (19,658) 미수금 3,144 (55,580) 선급금 38,752 604,637 선급비용 (27,710) (7,540) 부가세대급금 (346,219) (170,217) 사용권자산 515,546 - 재고자산 (2,420,378) (2,081,318) 매입채무 (343,111) 132,325 계약부채 (1,130,913) (1,023,935) 미지급금 (960,276) (2,187,927) 선수금 (679,697) (1,574,143) 예수금 (28,432) (13,050) 부가세예수금 (562,428) (314,468) 주임종단기차입금 5,300 - 확정급여부채 (365,000) (357,342) 리스부채(비유동) (265,376) - 소계 (6,195,734) (6,269,685) (3) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 1,428,436 650,161 건설중인자산의 무형자산 대체 - 95,271 미지급금에서 건설중인자산 대체 258,508 - 장기차입금의 유동성대체 46,898 248,471 리스부채의 유동성대체 218,184 42,313 사용권자산과 리스부채 인식 530,723 479,829 확정급여채무의 재측정요소 (458,599) 27,432 전환사채의 전환 3,316,241 - (4) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금거래 당반기말 취득 전환 유동성 대체 이자비용 평가이익 단기차입금 9,701,468 5,373,972 - - - - 15,075,440 유동성전환사채 8,636,014 (3,316,241) - 433,431 1,968,710 7,721,914 유동성장기부채 254,683 (242,366) - 46,898 - - 59,215 유동성리스부채 398,072 (579,348) 129,239 218,184 - - 166,148 장기차입금 2,856,072 107,000 - (46,898) - - 2,916,174 전환사채 4,950,068 - - - 179,782 652,950 5,782,800 리스부채 517,008 - 136,107 (218,184) - - 434,931 합계 27,313,385 4,659,259 265,347 (3,316,241) - 613,213 2,621,660 32,156,623 상기전환사채에는 파생상품부채가 포함되어 있습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금거래 기말 취득 유동성 대체 이자비용 평가이익 연불구입 단기차입금 6,530,000 3,180,950 - - - - - 9,710,950 유동성장기부채 262,783 (254,957) - 248,471 - - - 256,297 유동성리스부채 262,023 (370,820) 371,376 42,313 - - - 304,892 장기차입금 3,837,660 (754,000) - (248,471) - - 33,200 2,868,389 전환사채 9,260,094 5,000,000 - - 407,301 (218,481) - 14,448,913 리스부채 79,795 - 108,453 (42,313) - - - 145,935 합계 20,232,355 6,801,173 479,829 - 407,301 (218,481) 33,200 27,735,377 36. 금융상품의 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구분 과목 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지정 유동자산 현금및현금성자산 4,392,174 - 매출채권및기타채권 4,264,849 - 계약자산 5,472,053 - 기타금융자산 - 577,650 - 유동자산 계 14,129,076 577,650 - 비유동자산 매출채권및기타채권 103,923 - - 지분증권 - - 50,000 채무증권 135 2,130,339 - 장기금융상품 16,000 - - 비유동자산 계 120,058 2,130,339 50,000 합 계 14,249,134 2,707,989 50,000 ② 전분기말 (단위: 천원) 구분 과목 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지정 유동자산 현금및현금성자산 8,340,050 - 매출채권및기타채권 9,446,610 - 계약자산 471,575 - 단기금융상품 - - 유동자산 계 18,258,235 - 비유동자산 매출채권및기타채권 139,847 - 지분증권 - 1,130,339 채무증권 135 - 장기금융상품 4,000 - 비유동자산 계 143,982 1,130,339 합 계 18,402,216 1,130,339 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구분 과목 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 유동부채 매입채무 2,579,595 - 기타채무 2,873,608 - 단기차입금(유동성장기부채포함) 15,134,655 - 전환사채 3,746,634 - 파생상품부채 - 3,975,280 기타금융부채(리스부채) 166,148 - 유동부채 계 24,500,640 3,975,280 비유동부채 장기차입금 2,916,174 - 전환사채 3,057,300 - 파생상품부채 - 2,725,500 기타금융부채(리스부채) 434,931 - 비유동부채 계 6,408,406 2,725,500 합 계 30,909,046 6,700,780 ② 전분기말 (단위: 천원) 구분 과목 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 유동부채 매입채무 2,861,126 - 기타채무 3,328,961 - 차입금 9,967,247 - 기타금융부채(리스부채) 304,892 - 유동부채 계 16,462,226 - 비유동부채 차입금 2,868,389 - 전환사채 6,898,663 7,550,250 기타금융부채(리스부채) 145,935 - 비유동부채 계 9,912,988 7,550,250 합 계 26,375,214 7,550,250 (3) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 이자수익 62,097 - - - 62,097 배당금수익 - - - 2,970 2,970 평가이익 - 577,650 - 577,650 외화차익 86,323 - - - 86,323 수익합계 148,420 577,650 - 2,970 729,040 이자비용 - - 1,046,662 - 1,046,662 평가손실 - - - 2,621,660 2,621,660 손실합계 - - 1,046,662 2,621,660 3,668,322 ② 전분기 (단위: 천원) 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지정 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 이자수익 12,229 - - - 12,229 배당금수익 - 2,025 - - 2,025 평가이익 218,481 218,481 외화차익 170,598 - - - 170,598 수익합계 182,828 2,025 - 218,481 403,334 이자비용 - - 631,316 - 631,316 외화차손 2,289 - 12,749 - 15,038 손실합계 2,289 - 644,066 - 646,354 37. 위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. (1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 외화표시 자산 및 부채는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 USD JPY CNY USD JPY CNY 현금및현금성자산 20,004 - 3 205,365 - 3 매출채권 164,180 - - 8,055 - - 외화자산계 184,183 - 3 213,420 - 3 미지급금 - 2,048,740 - - 2,048,740 - 외화부채계 - 2,048,740 - - 2,048,740 - 한편, 외화에 대한 원화환율이 10%상승(하락)할 경우 환산손익의 변동효과로 인해 당반기 법인세비용차감전순이익이 48,783천원만큼 증가(감소)하며 전기 법인세비용차감전순이익은 142,445천원만큼 증가(감소)합니다. (2) 유동성위험 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당반기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 미만 1년 미만 1-5년 5년 초과 합계 매입채무 2,579,595 - - - 2,579,595 차입금 5,162,157 9,972,498 2,358,624 557,550 18,050,829 리스부채 54,285 139,040 407,754 - 601,079 전환사채 - 3,746,634 3,057,300 - 6,803,935 파생상품 - 3,975,280 2,725,500 - 6,700,780 기타채무 2,873,608 - - - 2,873,608 합계 10,669,646 17,833,452 8,549,179 557,550 37,609,826 (3) 가격위험 연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 공정가치가 10% 하락하는 경우 당반기 기타포괄손익은 5,000천원(전기: 168,034천원) 감소합니다. (4) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른험을 최소화하고 있습니다. 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% point 상승할 경우 당반기 법인세비용차감전 순이익은 151,314 천원(전기: 108,909천원) 감소합니다. (5) 신용위험 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 주석6과 주석7에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다. (6) 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 연결회사의 보고기간종료일 현재 순부채에 대한 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기말 전기말 장단기차입금등 24,854,764 26,398,305 (현금및현금성자산) (4,392,174) (10,385,688) 순차입금(A) 20,462,590 16,012,617 자본총계(B) 15,457,305 12,629,269 총자본(C= A + B) 35,919,895 28,641,886 순부채비율(A / C) 56.97% 55.91% 장단기차입금등에는 전환사채 및 파생상품부채가 포함되어 있습니다. 38. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 (2) 공정가치 서열체계별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 과 목 수준 2 수준 3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 ㈜블루비에스 - 50,000 당기손익-공정가치측정금융자산 오픈워터창업초기투자조합 - 2,000,000 건설공제조합 - 125,339 한국재생플라스틱제조업협동조합 - 5,000 전환사채(파생상품자산) - 577,650 당기손익-공정가치측정금융부채 전환사채(파생상품부채) - 6,700,780 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 과 목 수준 2 수준 3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 오픈워터창업초기투자조합출자금 - 1,500,000 건설공제조합 출자금 - 125,339 한국재생플라스틱제조업협동조합 출자금 - 5,000 ㈜블루비에스 투자주식 - 50,000 당기손익-공정가치측정금융부채 전환사채(파생상품부채) 6,136,850 - (3) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 수준 3 투입변수 투입변수 범위 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 지분상품 50,000 자산접근법 순자산 가치 - 당기손익-공정가치 측정 채무상품 2,130,339 자산접근법 순자산 가치 - 파생상품자산 발행자매도청구권 577,650 옵션가격결정모형 주식변동성 50.41% 할인율 0.04%~0.30% 파생상품부채 투자자상환청구권및전환권 6,700,780 옵션가격결정모형 주식변동성 50.41% 할인율 0.04%~0.30% 39. 보고기간 후 사건 보고기간 후 사건은 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 32 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 31 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 32 기 3분기말 제 31 기말 자산 유동자산 22,286,177,221 24,847,066,900 현금및현금성자산 4,161,817,796 9,270,328,585 단기금융상품 매출채권 4,239,282,204 9,633,024,949 유동계약자산 5,472,053,417 805,809,687 기타채권 25,566,750 65,290,543 기타유동자산 1,481,063,094 559,225,801 재고자산 6,906,393,960 4,513,387,335 비유동자산 33,846,637,838 27,926,996,843 장기금융상품 16,000,000 7,000,000 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2,180,338,590 1,680,338,590 비유동 상각후원가 측정 금융자산 135,000 135,000 종속기업에 대한 투자자산 2,060,000,000 2,010,000,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,803,922,500 3,940,214,100 유형자산 23,885,768,579 17,340,221,018 영업권 이외의 무형자산 792,766,359 841,381,325 이연법인세자산 2,107,706,810 2,107,706,810 자산총계 56,132,815,059 52,774,063,743 부채 유동부채 30,418,156,804 30,793,945,009 단기차입금 15,075,440,000 9,701,468,000 단기매입채무 2,579,595,477 2,889,133,803 유동계약부채 658,329,187 1,789,242,516 기타채무 2,828,510,440 4,522,974,121 기타유동금융부채 166,147,961 398,072,038 유동성장기부채 59,214,959 254,682,808 유동성전환사채 7,721,914,166 8,636,013,976 기타유동부채 1,329,004,614 2,602,357,747 비유동부채 8,828,349,158 8,388,356,371 장기차입금 1,193,174,203 1,240,071,956 퇴직급여부채 1,417,443,271 1,681,207,841 전환사채 5,782,800,393 4,950,068,300 기타비유동금융부채 434,931,291 517,008,274 부채총계 39,246,505,962 39,182,301,380 자본 자본금 19,705,524,000 16,716,875,000 자본잉여금 22,621,439,647 19,293,847,911 기타자본구성요소 (1,233,505,072) (1,233,505,072) 기타포괄손익누계액 (200,000,000) (485,314,923) 이익잉여금(결손금) (24,007,149,478) (20,700,140,553) 자본총계 16,886,309,097 13,591,762,363 자본과부채총계 56,132,815,059 52,774,063,743 포괄손익계산서 제 32 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 31 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 32 기 3분기 제 31 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 8,913,867,890 30,605,209,573 10,237,943,643 32,260,743,881 매출원가 6,148,830,734 23,849,496,396 8,777,852,191 27,247,713,680 매출총이익 2,765,037,156 6,755,713,177 1,460,091,452 5,013,030,201 판매비와관리비 2,404,230,070 7,289,490,159 2,528,481,187 7,357,979,125 영업이익(손실) 360,807,086 (533,776,982) (1,068,389,735) (2,344,948,924) 기타이익 505,862,472 591,289,252 58,682,674 211,068,656 기타손실 550,901,584 696,849,601 276,468,948 1,326,277,763 금융수익 101,042,237 793,262,662 101,529,701 441,905,187 금융원가 171,427,675 3,630,042,749 79,961,022 631,594,035 법인세비용차감전순이익(손실) 245,382,536 (3,476,117,418) (1,264,607,330) (3,649,846,879) 법인세비용 (75,824,870) (100,891,753) (90,451,024) (75,437,968) 계속영업이익(손실) 321,207,406 (3,375,225,665) (1,174,156,306) (3,574,408,911) 중단영업이익(손실) 당기순이익(손실) 321,207,406 (3,375,225,665) (1,174,156,306) (3,574,408,911) 기타포괄손익 268,833,630 357,707,124 320,689,995 299,292,767 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 268,833,630 357,707,124 320,689,995 299,292,767 총포괄손익 590,041,036 (3,017,518,541) (853,466,311) (3,275,116,144) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 8 (96) (36) (110) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 8 (96) (36) (110) 자본변동표 제 32 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 31 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 16,716,875,000 19,293,847,911 (1,233,505,072) (485,314,632) (11,722,387,834) 22,569,515,082 전환사채전환 유상증자 당기순이익(손실) (3,574,408,911) (3,574,408,911) 기타포괄손익 299,292,767 299,292,767 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 2021.09.30 (기말자본) 16,716,875,000 19,293,847,911 (1,233,505,072) (485,314,923) (14,997,503,978) 19,294,398,938 2022.01.01 (기초자본) 16,716,875,000 19,293,847,911 (1,233,505,072) (485,314,923) (20,700,140,553) 13,591,762,363 전환사채전환 1,163,831,000 2,152,409,736 3,316,240,736 유상증자 1,824,818,000 1,175,182,000 3,000,000,000 당기순이익(손실) (3,375,225,665) (3,375,225,665) 기타포괄손익 357,707,124 357,707,124 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 285,314,923 (289,490,384) (4,175,461) 2022.09.30 (기말자본) 19,705,524,000 22,621,439,647 (1,233,505,072) (200,000,000) (24,007,149,478) 16,886,309,097 현금흐름표 제 32 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 31 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 32 기 3분기 제 31 기 3분기 영업활동현금흐름 (4,551,817,309) (5,954,917,765) 당기순이익(손실) (3,375,225,665) (3,574,408,911) 당기순이익조정을 위한 가감 5,183,318,109 3,438,508,756 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (6,152,529,137) (5,640,191,458) 이자수취(영업) 179,012,970 27,109,677 이자지급(영업) (386,820,176) (211,213,319) 법인세납부(환급) (2,543,410) 3,252,490 배당금수취(영업) 2,970,000 2,025,000 투자활동현금흐름 (8,113,910,842) (2,160,036,203) 단기금융상품의 처분 3,303,203,054 6,602,476,654 임차보증금의 감소 597,034,000 27,250,000 상각후원가채무증권의감소 1,000,055,000 기계장치의 처분 14,112,500 3,925,000 차량운반구의 처분 31,580,273 미지급금의 증가 33,563,636 무형자산의 처분 29,000,000 정부보조금의 수취 148,319,636 121,964,641 단기금융상품의 취득 (3,303,203,054) (5,236,934,440) 단기대여금및수취채권의 취득 (990,000,000) 미지급금의 감소 (235,660,900) 임차보증금의 증가 (13,360,000) (47,200,000) 장기금융상품의 취득 (9,000,000) (2,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (500,000,000) (705,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (50,000,000) (1,000,000,000) 토지의 취득 (3,639,771,068) (363,015,000) 건물의 취득 (3,666,255,182) 구축물의 취득 (418,384,606) (7,200,000) 기계장치의 취득 (140,970,545) (320,257,727) 차량운반구의 취득 (185,181,727) 건설중인자산의 취득 (63,181,818) (672,660,900) 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득 (5,033,400) (278,038,300) 개발비의 증가 (165,323,095) (168,799,677) 재무활동현금흐름 7,552,258,716 5,552,773,137 단기차입금의 증가 6,442,791,720 11,477,561,500 전환사채의 증가 5,000,000,000 유상증자 3,000,000,000 단기차입금의 상환 (1,068,819,720) (7,696,611,500) 금융리스부채의 지급 (579,347,682) (370,819,542) 유동성장기부채의 감소 (242,365,602) (254,957,321) 장기차입금의 상환 (2,370,000,000) 임대보증금의 감소 (232,400,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 4,958,646 1,741,803 현금및현금성자산의순증가(감소) (5,108,510,789) (2,560,439,028) 기초현금및현금성자산 9,270,328,585 9,363,611,468 기말현금및현금성자산 4,161,817,796 6,803,172,440 결손금처리계산서 제 32 기 2분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 31 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (처리확정일 : 2022.03.31) 제 30 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (처리확정일 : 2021.03.31) 주식회사 뉴보텍 (단위 : 원) 과 목 제32기 3분기(당분기) 제31기(전기) 제30기(전전기) Ⅰ. 미처리결손금 (24,007,149,478) (20,700,140,553) (11,722,387,834) 1. 전기이월미처리결손금 (20,700,140,553) (11,722,387,834) (7,999,721,752) 2. 회계변경효과 - - - 3. 당기순이익(손실) (3,375,225,665) (8,636,168,655) (4,062,797,620) 4. 보험수리적손익 68,216,740 (341,584,064) (340,131,538) Ⅱ. 결손금처리액 - - - Ⅲ. 차기이월미처리결손금 (24,007,149,478) (20,700,140,553) (11,722,387,834) 5. 재무제표 주석 제32(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지 제31(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지 주식회사 뉴보텍 1. 회사의 개요 주식회사 뉴보텍(이하 "당사")은 환경관련 배관제 제조 및 판매 사업을 영위할 목적으로 1990년 11월 1일 설립되어 강원도 원주시 태장동에 본사를 두고 있으며, 2000년 3월 31일자로 (주)강원프라스틱에서 (주)뉴보텍으로 상호를 변경하였습니다. 당사는 2002년 2월 5일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장된 후, 수차례에 걸쳐 증자를 실시한 결과 당분기말 현재 자본금은 19,705,524천원이며, 1주의 금액 및 발행한 주식의 총수는 각각 500원과 39,411,048주입니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다. 성 명 소유주식수 지분율 (주)에코 외 7명 11,440,246 주 29.03% 자기주식 835,972 주 2.12% 기 타 27,134,830 주 68.85% 합 계 39,411,048 주 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사의 2022년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 반기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 당사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가 손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리ㆍ감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 당사는 이 개정 기준서를 최초 적용하는 회계연도의 시작일에 아직 의무를 모두 이행하지는 않는 계약에 적용합니다. 동 개정사항이 당사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 당사는 경과규정에 따라 최초 적용하는 회계연도의 시작일(최초 적용일)에 아직 의무를 모두 이행하지는 않은 계약에 적용하였으며, 비교정보를 재작성하지 않았습니다.동 개정사항이 당사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조 동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다. 동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다. 당사는 당반기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 충당부채, 우발자산 및 우발부채가 없으므로, 동 개정사항이 반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액 동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 당사는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업 동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다. 당사의 관계기업은 최초채택기업이 아니므로 동 개정사항이 반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다. 당사가 보유한 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려 동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당되는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 당사는 보고기간말 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정중간재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문당사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. (1) 영업부분별 내역 구분 주요제품 상하수도사업부문 환경관련배관제, 철근콘크리트공사, 상하수도설비공사, 플라스틱배관제 재활용사업부문 드럼, 토트, 재생펠렛, 고철 (2) 재무정보① 재무상태 (단위: 천원) 구분 상하수도사업부문 재활용사업부문 합계 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 자산 52,578,735 46,251,733 3,554,080 6,522,331 56,132,815 52,774,064 부채 38,946,412 38,498,284 300,094 684,017 39,246,506 39,182,301 ② 경영성과 (단위: 천원) 구분 상하수도사업부문 재활용사업부문 합계 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 매출 26,738,039 26,709,370 3,867,170 5,551,373 30,605,210 32,260,744 영업이익(손실) (924,868) (2,712,199) 391,091 367,250 (533,777) (2,344,949) 당분기순이익(손실) (3,666,008) (3,894,634) 290,782 320,225 (3,375,226) (3,574,409) 5. 사용이 제한된 예금 등보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당분기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 2,000 2,000 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 유동자산 (단위: 천원) 과목 당분기말 전기말 매출채권(*) 8,478,702 14,358,643 (손실충당금) (4,239,420) (4,725,618) 매출채권 소계 4,239,282 9,633,025 미수금 320,288 319,729 단기대여금 879,251 879,251 미수수익 - 52,693 보증금 16,710 4,300 임직원불법행위미수금 9,936,303 9,936,303 (손실충당금) (11,126,985) (11,126,985) 기타채권 소계 25,567 65,291 유동자산 합계 4,264,849 9,698,315 (*) 전기말 매출채권에는 당분기에 계약자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다. ② 비유동자산 (단위: 천원) 과목 당분기말 전기말 장기매출채권 47,957 47,957 (손실충당금) (47,957) (47,957) 장기매출채권 소계 - - 보증금 103,923 700,007 장기대여금 2,700,000 3,240,208 비유동기타채권 소계 2,803,923 3,940,214 비유동자산 합계 2,803,923 3,940,214 (2) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 전체기간 기대신용손실 합계 매출채권 (개별평가) 매출채권 (집합평가) 신용손상 기초 47,957 2,189,141 13,663,462 15,900,560 상각(환입) - (485,948) (250) (486,198) 기말 47,957 1,703,193 13,663,212 15,414,362 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 전체기간 기대신용손실 합계 매출채권 (개별평가) 매출채권 (집합평가) 신용손상 기초 47,957 1,341,376 13,707,549 15,096,882 상각(환입) - 479,530 (99,217) 380,313 기말 47,957 1,820,906 13,608,331 15,477,195 (3) 보고기간종료일 현재 집합평가대상 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 매출채권 경과현황 합계 정상 90일 이내 180일 이내 180일 초과 매출채권 3,876,014 370,302 342,423 1,353,737 5,942,476 충당금설정률(*) 2.06% 16.80% 60.59% 100.00% 28.66% 대손충당금 79,793 62,192 207,471 1,353,737 1,703,193 (*) 집합평가대상 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구분 매출채권 경과현황 합계 정상 90일 이내 180일 이내 180일 초과 매출채권 6,277,312 1,721,837 471,566 2,401,236 10,871,951 충당금설정률(*) 1.76% 9.41% 28.98% 58.80% 16.75% 대손충당금 110,456 161,966 136,652 1,411,833 1,820,906 (*) 집합평가대상 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다. 7. 계약자산과 계약부채(1) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약으로 인한 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약자산 재화인도후 미청구(선출고) 5,471,715 - (손실충당금) (890,898) - 미청구공사 910,534 820,715 (손실충당금) (19,298) (14,905) 순액 5,472,053 805,810 계약부채 658,329 1,789,243 (2) 당분기 및 전분기 중 계약자산과 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계약자산 계약부채 당분기 전분기 당분기 전분기 기초 820,715 463,437 1,789,243 1,808,043 증가 749,785 19,658 176,872 - 감소 5,471,715 - - - 대체(*) (659,965) - (1,307,785) (1,023,935) 기말 6,382,250 483,095 658,329 784,109 (*) 고객에게 이전한 재화에 대해 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액으로 전기에는 수취채권으로 분류하였으나 당분기에 이를 계약자산으로 대체하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 계약자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 대체 기말 당분기 미청구공사 14,905 4,393 - - 19,298 재화인도후 미청구(선출고) - - - 890,898 890,898 계 14,905 4,393 - 890,898 910,196 전분기 미청구공사 16,976 (5,455) - 11,521 (4) 보고기간종료일 현재 이행되지 않은 수행의무에 배부된 거래가격은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 공사매출 2,903,835 3,199,570 8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 485,089 523,840 선급비용 61,024 33,314 당기법인세자산 4,615 2,072 부가세대급금 352,685 - 파생상품자산 577,650 - 합 계 1,481,063 559,226 9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 182,729 (55,875) 126,855 203,256 (42,384) 160,872 제품 3,900,549 (275,452) 3,625,096 3,726,411 (349,287) 3,377,124 원재료 3,159,109 (4,665) 3,154,443 980,057 (4,665) 975,392 합 계 7,242,387 (335,993) 6,906,394 4,909,723 (396,336) 4,513,387 10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 종목 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 지분상품 ㈜블루비에스 50,000 50,000 50,000 50,000 인트러스투자운용㈜ 200,000 - 489,490 - 오픈워터창업초기투자조합 - - 1,500,000 1,500,000 건설공제조합 - - 119,985 125,339 한국재생플라스틱제조업협동조합 - - 5,000 5,000 합 계 250,000 50,000 2,164,476 1,680,339 11. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 종목 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 채무상품 오픈워터창업초기투자조합 2,000,000 2,000,000 - - 건설공제조합 119,985 125,339 - - 한국재생플라스틱제조업협동조합 5,000 5,000 - - 합 계 2,124,985 2,130,339 - - 12. 종속기업투자보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재지 주요영업활동 소유지분율 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 (주)엔비텍 한국 환경관련사업 100% 2,010,000 2,010,000 2,010,000 2,010,000 하이퍼타입 한국 방향제 제조 100% 50,000 50,000 - - 13. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 10,251,647 - - 10,251,647 건 물 5,731,224 (1,359,311) - 4,371,912 구축물 4,590,186 (1,925,041) - 2,665,145 기계장치 16,613,617 (11,421,305) (50,665) 5,141,646 차량운반구 1,046,754 (324,848) - 721,906 공구와기구 1,341,327 (1,328,467) (3) 12,857 집기비품 488,999 (487,731) - 1,268 건설중인자산 134,048 - - 134,048 사용권자산 870,684 (285,346) - 585,339 합계 41,068,486 (17,132,049) (50,669) 23,885,769 ② 전분기말 (단위: 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 6,611,876 - - 6,611,876 건 물 2,064,968 (1,255,218) - 809,750 구축물 4,123,802 (1,722,097) - 2,401,705 기계장치 17,330,699 (11,477,854) (36,291) 5,816,554 차량운반구 1,100,310 (260,649) - 839,661 공구와기구 1,328,327 (1,323,401) (3) 4,924 집기비품 488,999 (487,226) - 1,772 건설중인자산 24,000 - - 24,000 사용권자산 1,693,293 (1,240,635) - 452,658 합계 34,766,274 (17,767,080) (36,294) 16,962,900 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 계정대체 기말 토 지 6,611,876 3,639,771 - - - 10,251,647 건 물 795,184 3,666,255 - (89,527) - 4,371,912 구축물 2,400,222 418,385 - (153,462) - 2,665,145 기계장치 5,697,384 140,971 (142,955) (619,719) 65,966 5,141,646 차량운반구 796,675 - - (74,769) - 721,906 공구와기구 16,982 - - (4,125) - 12,857 집기비품 1,646 - - (378) - 1,268 건설중인자산 136,832 63,182 - - (65,966) 134,048 사용권자산 883,419 530,723 (515,546) (313,257) - 585,339 합계 17,340,221 8,459,286 (658,501) (1,255,237) - 23,885,769 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 계정대체 기말 토 지 6,248,861 363,015 - - 6,611,876 건 물 853,449 - (43,699) - 809,750 구축물 2,389,989 7,200 - (143,825) 148,341 2,401,705 기계장치 5,279,297 604,646 (3) (569,206) 501,820 5,816,554 차량운반구 797,075 185,182 (102,479) (73,317) 33,200 839,661 공구와기구 7,299 - (1) (2,375) - 4,924 집기비품 2,151 - - (378) - 1,772 건설중인자산 62,500 672,661 - - (711,161) 24,000 사용권자산 340,232 479,829 - (367,403) - 452,658 합계 15,980,853 2,312,533 (102,483) (1,200,203) (27,800) 16,962,900 (3) 보고기간종료일 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공시지가 당분기말 전기말 당분기말 전기말 유형자산 10,251,647 6,611,876 8,901,105 6,455,406 (4) 당분기말 현재 유형자산을 금융기관의 차입금 등에 대한 담보로 제공되고 있는 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부가액 관련부채 금액 채권최고액 근저당권자 유형자산 18,178,829 차입금 13,352,940 13,375,000 기업은행 등 (*) 상기 이외에 당사의 특허권에 대하여 기업은행이 1,200,000천원의 질권을 설정하고 있습니다. (5) 보험가입자산당분기말 현재 당사의 재고자산 및 유형자산에 대하여 보험가입(부보액 :11,117,200천원)되어 있으며, 이 중 3,374,296천원이 차입처에 질권설정되어 있습니다. 14. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 회원권 개발비(*) 합계 기초 230,927 373,800 236,655 841,381 증가 5,033 - 17,003 22,037 무형자산상각비 (17,571) - (55,781) (73,352) 손상차손 - 2,700 - 2,700 기말 218,389 376,500 197,877 792,766 (*)개발비 증가액은 정부보조금수령액을 차감한금액입니다. (2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권 회원권 개발비(*) 합계 기초 4,205,070 132,624 216,000 286,261 4,839,955 증가 - 88,538 160,500 46,835 295,873 무형자산상각비 - (18,315) - (68,606) (86,921) 손상차손 - - - - - 기말 4,205,070 202,848 376,500 264,490 5,048,908 (*)개발비 증가액은 정부보조금수령액을 차감한금액입니다. 15. 영업권(1) 보고기간종료일 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기말 전기말 취득원가 6,405,070 6,405,070 손상차손누계액 (6,405,070) (6,405,070) 장부금액 - - (2) 당분기 및 전기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 취득원가 손상차손누계액 취득원가 손상차손누계액 기초금액 6,405,070 (6,405,070) 6,405,070 (2,200,000) 손상차손 - - - (4,205,070) 기말금액 6,405,070 (6,405,070) 6,405,070 (6,405,070) 16. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기말 전기말 매입채무 2,579,595 2,889,134 기타채무 미지급금 2,813,312 4,516,126 미지급비용 15,198 6,849 소 계 2,828,510 4,522,974 합 계 5,408,106 7,412,108 17. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당분기말 전기말 유동부채 단기차입금 15,075,440 9,701,468 유동성장기차입금 59,215 254,683 유동성전환사채 3,746,634 8,636,013 소 계 18,881,289 18,592,164 비유동부채 장기차입금 1,193,174 1,240,072 전환사채 3,057,300 4,950,068 소 계 4,250,475 6,190,140 합 계 23,131,764 24,782,304 당분기에 전환사채에서 파생상품부채를 계정분류 회계처리 하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금 산업은행 0.0401 1,500,000 1,500,000 구매자금 등 기업은행 0.06 ~ 3.65 9,115,440 3,871,468 운영자금 국민은행 2.51 ~ 4.96 1,360,000 1,430,000 운영자금 신한은행 3.75 1,000,000 1,000,000 시설자금 농협은행 0.76 ~ 2.91 2,100,000 1,900,000 합 계 15,075,440 9,701,468 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 시설자금 기업은행 1.50 4,500 17,250 시설자금 하나은행 1.97 ~2.80 - 시설자금 농협은행 2.32 1,133,000 1,333,000 기타 신한카드 3.70 95,889 117,410 기타 현대커머셜 4.50 19,000 27,094 합계 1,252,389 1,494,755 유동성대체 (59,215) (254,683) 장기차입금 계 1,193,174 1,240,072 (4) 전환사채1) 당분기말 현재 전환사채의 발행 내역은 다음과 같습니다. 구분 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 10,000,000천원(주1) 5,000,000천원 발행금액 사채의 전자등록액의 100%(10,000,000천원) 사채의 전자등록액의100%(5,000,000천원) 발행일자 2020년 11월 27일 2021년 7월 30일 만기일자 2025년 11월 27일 2026년 7월 30일 전환청구기간 2021년 11월 27일부터 2025년 10월 27일까지 2022년 7월 30일부터 2026년 6월 30일까지 전환가액 주당 1,107원 주당 1,167원 표면이자율, 보장수익률 0% 상환방법 조기상환 : 투자자의 요청에 의하여 발행 후 2년이 되는 날및 이후 매 3개월에 해당되는 날 원금에 조기상환율(0%)을적용한 금액으로 상환 만기상환 : 권면금액을 일시 상환 매도청구권 발행 후 1년이 되는 시점에 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 원금에1.5%를 적용한 금액으로 발행가액의 30%까지 행사 가능 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 (주1) 5회차 전환사채는 당분기 중 일부 전환청구 되었으며, 잔존액면가액은 7,400,000천원입니다. 2) 당분기 및 전기 중 전환사채의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 발행 상각 평가 전환 기말 [전환사채] 액면가액 15,000,000 - - - 2,600,000 12,400,000 전환권조정 (7,550,768) - 1,954,702 - (5,596,065) 소계 7,449,232 - 1,954,702 - 2,600,000 6,803,935 [파생상품부채] 조기상환청구권 3,996,000 - - 1,222,640 698,880 4,519,760 전환권 2,140,850 - - 505,570 465,400 2,181,020 소계 6,136,850 - - 1,728,210 1,164,280 6,700,780 [파생상품자산] 매도청구권 - - - 577,650 - 577,650 당반기에 전환사채에서 파생상품자산부채를 계정분류 회계처리 하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 발행 상각 평가 전환 기말 액면가액 10,000,000 5,000,000 - - - 15,000,000 전환권조정 (6,242,887) (2,265,750) 957,870 - - (7,550,768) 조기상환청구권 1,836,820 1,246,000 - 913,180 - 3,996,000 전환권 3,666,161 1,019,750 - (2,545,061) - 2,140,850 장부가액 9,260,094 5,000,000 957,870 (1,631,881) - 13,586,082 3) 당분기말 현재 전환사채의 만기별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 유동부채 비유동부채 합계 [전환사채] 액면가액 7,400,000 5,000,000 12,400,000 전환권조정 (3,653,366) (1,942,700) (5,596,065) 소계 3,746,634 3,057,300 6,803,935 [파생상품부채] 조기상환청구권 2,755,760 1,764,000 4,519,760 전환권 1,219,520 961,500 2,181,020 소계 3,975,280 2,725,500 6,700,780 [파생상품자산] 매도청구권 577,650 - 577,650 4) 내재파생상품당사는 당분기말 현재 유동성전환사채 3,746,634천원, 전환사채 3,057,300천원, 전환권 및 조기상환청구권의 가치에 해당하는 금액으로 6,700,780천원의 파생상품부채를 계상하고 있으며,파생상품자산 577,650천원을 계상하고 있습니다. 매 결산기에 공정가치로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 5) 전환사채의 민감도분석당분기말 현재 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 변동성 신용등급 10% 상승시 10% 하락시 1NOTCH 상승시 1NOTCH 하락시 파생상품자산 93,300 (85,050) 7,050 (5,850) 파생상품부채 342,120 (318,940) (55,520) 51,080 18. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 1,305,193 1,984,890 예수금 23,812 55,040 부가세예수금 - 562,428 합 계 1,329,005 2,602,358 19. 리스(1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당분기말 전기말 사용권자산 토지 및 건물 56,100 724,920 차량운반구 529,238 158,499 리스자산 합계 585,339 883,419 유동성리스부채 166,148 398,072 리스부채 434,931 517,008 리스부채 합계 601,079 915,080 (*) 리스약정의 평균 내재이자율은 연 3.95% 입니다. (2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 최소리스료는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1개월 이하 21,323 46,933 1개월 초과~3개월 이하 42,646 78,972 3개월 초과~1년 이하 163,383 321,622 1년 초과~5년 이하 451,547 549,352 합 계 678,898 996,880 한편, 당분기 중 리스부채와 관련한 현금유출액(재무활동)은 579,348천원입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당분기 전분기 비용 사용권자산의 감가상각비 건물 205,246 251,529 차량운반구 108,011 115,874 감가상각비 소계 313,257 367,403 리스부채에 대한 이자비용 13,272 20,968 비용 합계 326,529 388,371 당반기와 전반기 중 단기리스와 소액리스로 인하여 지출한 금액은 각각 13,512천원과 8,922천원입니다. 20. 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,152,740 3,450,741 사외적립자산의 공정가치 (1,735,297) (1,769,533) 순확정급여채무 1,417,443 1,681,208 (2) 당분기 및 전분기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 3,450,741 2,784,605 당기근무원가 518,648 498,091 이자비용 82,524 57,385 퇴직금지급액 (401,080) (353,300) 재측정요소 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (321,420) (71,609) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (176,673) (345,492) 기말 3,152,740 2,569,680 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,769,533 1,784,464 기대수익 41,338 40,460 당기기여금불입액 7,294 219,393 지급액 (49,284) (215,352) 재측정요소 (33,584) (33,392) 기말 1,735,297 1,795,574 (*) 사외적립자산은 정기예금 등으로 운영되고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 5.55% 3.28% 임금상승률 3.00% 3.00% (5) 민감도 분석당분기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 가정의 변동 확정급여채무의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% (116,818) 130,903 미래임금상승율 1% 137,292 (124,178) 21. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구분 구분 당분기말 전기말 보통주 발행할 주식의 총수 50,000,000 주 50,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식의 수 (주1) 39,411,048 주 33,433,750 주 자본금 (주1) 19,705,524,000 원 16,716,875,000 원 (주1) 당분기중 전환사채의 전환청구로 인해 주식수 및 자본금이 변동하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 21,342,700 18,015,108 자기주식처분이익 556,480 556,480 기타의자본잉여금 722,260 722,260 합계 22,621,440 19,293,848 22. 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (1,233,505) (1,233,505) (2) 상기 자기주식은 전 대표이사 횡령금액에 대한 대물변제 목적으로 취득한 주식중 처분후 잔여분 236,328주와 재활용사업부문 영업양수 과정에서 반대주주의 주식매수청구권 행사로 인한 취득분 599,644주로 구성되어 있으며, 향후 처분계획에 대해서는 현시점에서는 확정된 것이 없습니다. 23. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (200,000) (485,315) 24. 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 25,932 25,932 임의적립금 기업합리화적립금 553,759 553,759 미처리결손금 (24,586,841) (21,279,832) 결손금 합계 (24,007,149) (20,700,141) (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 이전되는 재화 제품매출 7,325,802 25,556,986 7,637,609 23,597,046 상품매출 380,891 1,233,460 1,197,425 2,732,806 용역매출 21,778 51,778 - - 기간에 걸쳐 이전되는 용역 공사매출 1,185,396 3,762,985 1,402,910 5,930,892 합계 8,913,868 30,605,210 10,237,944 32,260,744 (2) 고객과의 계약으로 인한 수익과 영업부문의 수익과의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상하수도사업부문 재활용사업부문 합계 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 제품매출 21,690,328 18,049,318 3,866,658 5,547,728 25,556,986 23,597,046 상품매출 1,232,948 2,729,161 512 3,645 1,233,460 2,732,806 공사매출 3,762,985 5,930,892 - - 3,762,985 5,930,892 용역매출 51,778 - 51,778 - 합계 26,738,039 26,709,370 3,867,170 5,551,373 30,605,210 32,260,744 (3) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약자산 - 공사진행 미청구자산 910,534 820,715 계약자산 - 선출고 매출관련 미청구자산 5,471,715 - 계약자산 합계 6,382,250 820,715 계약부채 - 공사진행 선수금 658,329 1,789,243 26. 공사계약(1) 공사계약 변동내역① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 신규계약 계약변경 공사수익인식 기말 MAPS 170,634 - 339,905 383,507 127,031 NPR 1,046,773 1,073,609 1,599,546 1,849,950 1,869,979 저류조 160,411 130,600 (20,357) 136,354 134,300 CIPP 1,398,600 445,375 (13,478) 1,066,804 763,694 기타 162,384 203,533 (30,716) 326,370 8,831 합계 2,938,803 1,853,117 1,874,899 3,762,985 2,903,835 (*) 당분기말 현재 총계약수익이 당기 매출액의 5% 이상을 차지하는 공사계약은 없습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 신규계약 계약변경 공사수익인식 기말 MAPS 513,656 - 495,960 857,354 152,262 NPR 3,827,865 1,993,360 - 4,070,881 1,750,344 저류조 78,782 374,000 - 356,186 96,596 CIPP 14,086 664,526 - 413,381 265,231 기타 0 547,718 - 233,090 314,628 합계 4,434,389 3,579,604 495,960 5,930,892 2,579,061 (2) 누적공사원가 등① 당분기 (단위: 천원) 구분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 공사대금미수금 공사대금선수금 MAPS 1,804,920 1,692,039 112,882 10 44,471 NPR 7,298,528 5,847,539 1,450,989 661,360 105,987 저류조 1,311,240 1,002,849 308,391 9,878 64,310 CIPP 1,698,814 1,003,942 694,873 220,006 439,960 기타 803,663 657,610 146,053 19,281 3,601 합계 12,917,167 10,203,978 2,713,189 910,534 658,329 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 공사대금미수금 공사대금선수금 MAPS 1,635,578 1,524,693 110,886 10 5,903 NPR 6,487,093 5,132,850 1,354,244 375,501 699,700 저류조 1,517,846 1,056,074 461,772 3,339 64,135 CIPP 434,633 293,619 141,014 62,156 14,371 기타 304,487 274,684 29,803 42,090 - 합계 10,379,636 8,281,919 2,097,717 483,095 784,109 27. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 752,553 2,674,283 924,379 2,552,360 운반비 226,621 796,599 258,728 798,192 지급수수료 163,030 528,119 192,338 562,515 경상개발비 51,451 153,839 75,873 219,122 현장관리비 299,974 1,272,801 479,516 1,472,213 대손상각비 278,985 409,094 135,126 374,858 기타 631,617 1,454,754 462,521 1,378,719 합 계 2,404,230 7,289,490 2,528,481 7,357,979 28. 성격별비용당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 (525,216) (1,443,386) (1,398,075) (2,163,344) 상품의 변동 297,337 959,592 1,070,121 2,259,447 종업원급여 1,973,853 6,791,445 2,532,632 7,720,599 감가상각비와 무형자산상각비 436,182 1,328,589 454,894 1,287,124 원재료와저장품등의사용액 4,612,244 16,477,993 5,609,601 16,697,077 현장관리비 299,974 1,272,801 479,516 1,472,213 지급수수료 441,879 1,664,808 1,072,704 2,085,321 외주가공비 250,572 742,509 364,795 1,365,912 운반비 251,830 898,957 288,728 896,092 기타 514,406 2,445,679 831,417 2,985,250 합 계(*) 8,553,061 31,138,987 11,306,333 34,605,693 (*) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와 관리비의 합계입니다. 29. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 44,715 126,320 24,823 68,463 배당금수익 - 2,970 - 2,025 외환차익 27,903 27,946 56,268 112,444 외화환산이익 28,425 58,377 20,438 40,492 파생상품평가이익 - 577,650 - 218,481 합계 101,042 793,263 101,530 441,905 금융비용 이자비용 171,428 1,008,383 78,247 616,556 외환차손 - - 975 14,299 외화환산손실 - - 739 739 파생상품평가손실 - 2,621,660 - - 합계 171,428 3,630,043 79,961 631,594 30. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 수입임대료 - - - 69,292 유형자산처분이익 - 9,969 - 3,921 잡이익 505,862 581,320 58,683 137,856 합계 505,862 591,289 58,683 211,069 기타비용 유형자산처분손실 - 138,812 7,168 70,899 기타의대손상각비 - - - 982,138 재해손실 549,560 549,560 260,554 260,554 잡손실 1,342 8,478 8,747 12,687 합계 550,902 696,850 276,469 1,326,278 31. 법인세(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 - 8,978 일시적차이로 인한 법인세변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세 (100,892) (84,416) 법인세비용(수익) (100,892) (75,438) (2) 당반기 및 전반기의 자본에 직접 반영되는 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 순확정급여채무의 재측정요소 (100,892) (84,416) (3) 당반기 및 전반기 중 법인세비용(수익)과 회계손실의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손실 (3,476,117) (3,649,847) 적용세율에 따른 법인세 (764,746) (802,966) 법인세 추납액 및 환급액 - 8,978 비공제비용 - - 미인식 일시적차이등 764,746 802,966 기타 (100,892) (84,416) 법인세비용(수익) (100,892) (75,438) (*) 당반기와 전반기는 결손으로 인하여 부담할 법인세액이 없습니다. (4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구분 일시적차이의 변동 기초(*1) 증가 감소 기말 건물 94,069 - - 94,069 건설자금이자 8,355 - - 8,355 관계기업투자 50,000 - - 50,000 구축물 11,716 - - 11,716 국고보조금(공구와기구) 3 - - 3 매도가능증권 1,554,660 - - 1,554,660 매출채권 대손금부인액 140,060 - - 140,060 무형자산(개발비) 91,493 - - 91,493 일시상각충당금(공구와기구) (3) - - (3) 토지 (2,022,917) - - (2,022,917) 국고보조금(개발비) 1,133,987 - - 1,133,987 국고보조금(기계) 55,135 - - 55,135 대손충당금 16,992,890 17,127,251 17,127,251 16,992,890 리스부채 915,080 262,932 262,932 915,080 미수수익 (52,693) (29,979) (29,979) (52,693) 미지급금 209,655 - - 209,655 사용권자산 (883,419) (262,029) (262,029) (883,419) 영업권손상차손 6,405,070 - - 6,405,070 일시상각충당금(개발비) (1,133,987) - - (1,133,987) 일시상각충당금(기계) (55,135) - - (55,135) 재고자산평가감 396,336 - - 396,336 퇴직급여충당부채 3,450,741 259,901 259,901 3,450,741 퇴직연금운용자산 (1,769,533) (2,724) (2,724) (1,769,533) 외화환산이익 (4,995) (29,952) (29,952) (4,995) 전환권조정 (2,122,482) - (179,782) (1,942,699) 파생상품부채-조기상환권 1,308,000 456,000 - 1,764,000 파생상품부채-전환권 764,550 196,950 - 961,500 유동성전환사채-전환권조정 (5,428,286) - (1,774,920) (3,653,366) 유동성파생상품부채-조기상환권 2,688,000 67,760 - 2,755,760 유동성파생상품부채-전환권 1,376,300 (156,780) - 1,219,520 파생상품 - (577,650) - (577,650) 소계 24,172,650 17,311,680 15,370,698 26,113,633 이연법인세자산 인식제외 금액 18,291,727 21,378,762 이연법인세자산 인식대상 금액 5,880,923 4,734,871 세율 22% 일시적차이로 인한 이연법인세자산 1,293,803 1,041,672 이월결손금 6,497,287 794,909 - 7,292,196 이연법인세자산 인식제외 금액 4,503,155 3,948,247 이연법인세자산 인식대상 금액 1,994,132 3,343,949 세율 22% 이월결손금으로 인한이연법인세자산 438709 735,669 이월세액공제 375,195 17,158 - 392,352 이연법인세자산 인식제외 금액 61,986 이연법인세자산 인식대상 금액 375,195 330,366 세액공제로 인한 이연법인세자산 375,195 330,366 이연법인세 총액 2,107,707 2,107,707 (*1) 세무조정 후 확정된 금액입니다.(*2) 당사는 미래의 추정이익 및 과세소득에 의하여 이연법인세자산의 실현가능성을 판단하여 미래의 법인세부담 감소효과가 불확실할 것으로 예상되는 차감할 일시적 차이 등에 대하여는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구분 일시적차이의 변동 이연법인세자산(부채) 기초(*1) 증가 감소 기말 대손충당금 16,161,583 16,992,890 16,161,583 16,992,890 1,552,449 기타금융부채 518,550 782,917 176,732 1,124,735 247,442 퇴직급여부채 1,000,411 847,484 166,687 1,681,208 369,866 재고자산 91,995 304,341 - 396,336 87,194 기타 17,849 (4,995) 17,849 (4,995) (1,099) 기타채권 (11,340) (52,693) (11,340) (52,693) (11,592) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,554,660 - - 1,554,660 - 매출채권 140,060 - - 140,060 - 무형자산 2,291,493 4,205,070 - 6,496,563 - 유형자산 (2,249,008) (543,187) - (2,792,195) (639,394) 전환사채 (739,906) 1,814,944 2,488,955 (1,413,918) (311,062) 관계기업투자 50,000 - - 50,000 - 이월결손금 3,374,076 3,123,210 - 6,497,287 438,709 이월세액공제 330,366 44,828 - 375,195 375,195 합계 22,530,790 27,514,809 19,000,467 31,045,133 2,107,707 (*1) 세무조정 후 확정된 금액입니다. (5) 당분기 중 이연법인세자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 이연법인세자산 2,107,707 2,107,707 당기손익으로 인식된 법인세비용 25,067 96,344 자본에 직접 반영된 법인세비용 (25,067) (96,344) 기말 이연법인세자산 2,107,707 2,107,707 (6) 당사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 일시적차이 21,378,762 18,291,727 이월결손금 3,948,247 4,503,155 이월세액공제 61,986 - 합계 25,388,995 22,794,882 (7) 당분기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이 및 세무상결손금등의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년 이내 1~2년 2~3년 3년 초과 합계 일시적차이 - - - 21,378,762 21,378,762 이월결손금 - - - 3,948,247 3,948,247 이월세액공제 - - - 61,986 61,986 합 계 - - - 25,388,995 25,388,995 32. 주당손익 기본주당손익은 당사의 보통주에 귀속되는 당분기순손익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. (1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 3분기 누적분기 3분기 누적분기 당분기순손실 321,207,406 원 (3,375,225,665) 원 (1,174,156,306) 원 (3,574,408,911) 원 가중평균유통보통주식수(*) 40,125,037 주 35,134,437 주 32,597,778 주 32,597,778 주 주당순손실 8 원 (96)원 (36) 원 (110) 원 (*) 가중평균유통보통주식수 산정내역 (단위: 주) 내역 주식수 3분기적수 누적분기적수 기초발행주식수 33,433,750 3,075,905,000 9,127,413,750 기초자기주식 (835,972) (76,909,424) (228,220,356) 전환사채의 전환청구(04.05) 1,880,035 336,526,265 336,526,265 전환사채의 전환청구(05.11) 447,627 64,010,661 64,010,661 유상증자(07.12) 3,649,636 291,970,880 291,970,880 합계 38,575,076 3,691,503,382 9,591,701,200 가중평균유통보통주식수 40,125,037 35,134,437 (단위: 주) 내역 주식수 3분기적수 누적분기적수 기초발행주식수 33,433,750 3,064,637,949 9,093,980,000 기초자기주식 (835,972) (76,627,704) (227,384,384) 합계 32,597,778 2,988,010,244 8,866,595,616 가중평균유통보통주식수 32,478,372 32,597,778 (2) 희석주당순이익 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 잠재적보통주는 전환사채이며, 당분기말 현재 전환사채는 반희석효과가 예상되어 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. (3) 반희석 잠재적 보통주내역 당분기에는 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 잠재적 보통주 청구가능기간 제5회 전환사채 미행사 6,624,888 2021.11.27 ~ 2025.10.27 제6회 전환사채 미행사 2,999,400 2022.07.30 ~ 2026.06.30 33. 지급보증 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 제공처 보증금액 보증내용 서울보증보험 거래처 등 4,794,818 이행보증보험 등 전문건설공제조합 거래처 등 1,816,643 하자보수보증 등 기술보증기금 기업은행 2,936,000 차입금 지급보증 합계 9,547,461 (*) 상기 이외에 당사의 금융기관 차입금과 관련하여 대표이사로부터 당연보증을 제공받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 차입금 등과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정종류 약정금액 실행금액 국민은행 차입금 1,800,000 1,360,000 기업은행 차입금 8,785,000 9,119,940 농협은행 차입금 3,233,000 3,233,000 산업은행 차입금 3,000,000 1,500,000 서울보증보험 지급보증 6,000,000 4,794,818 신한은행 차입금 2,200,000 1,000,000 우리은행 차입금 800,000 - 건설공제조합 지급보증 13,336,660 1,816,643 기술보증기금 지급보증 2,936,000 2,936,000 합계 42,090,660 25,760,401 34. 특수관계자(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자 비고 종속기업 ㈜엔비텍 (주)하이퍼타입 당분기설립 기타특수관계자 상호수지㈜ 최대주주 ㈜에코라인, ㈜에코, 대양산업, (주)머스트트랩 (2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 유형자산취득 종속기업 ㈜엔비텍 64,622 - - 기타특수관계자 상호수지㈜ - 572,091 65,000 에코라인 - 241,925 - 에코 31,021 174,605 4,759,524 합계 95,643 988,622 4,824,524 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 유형자산취득 종속기업 ㈜엔비텍 143,728 - 1,266,527 기타특수관계자 상호수지㈜ - 1,455,088 49,263 (주)에코 - 230,381 - 경영진 - - 363,015 합계 143,728 1,685,468 1,678,804 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 기초 증가 감소 분기말 기초 증가 감소 분기말 종속기업 ㈜엔비텍 2,786,266 - 86,266 2,700,000 - - - - 기타특수관계자 상호수지㈜ 423,812 - 60,000 363,812 149,885 676,469 795,449 30,905 ㈜에코라인 - 10,000 10,000 - 23,215 266,118 266,118 23,215 ㈜에코 1,100,208 3,038,500 4,138,708 - - 4,951,589 4,951,589 - 합계 4,310,285 3,048,500 4,294,974 3,063,812 173,100 5,894,176 6,013,156 54,120 ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 기초 증가 감소 반기말 기초 증가 감소 전기말 종속기업 ㈜엔비텍 2,713,719 1,096,172 1,023,625 2,786,266 - - - - 기타특수관계자 상호수지㈜ 455,492 46,200 77,880 423,812 71,554 2,068,540 1,990,209 149,885 ㈜에코라인 19,374 - 19,374 - 42,589 - 19,374 23,215 ㈜에코 865,088 235,119 - 1,100,208 4,405 339,718 344,123 - 합계 4,053,673 1,377,492 1,120,879 4,310,285 118,549 2,408,258 2,353,707 173,100 (4) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 기초 대여 회수 기말 종속기업 ㈜엔비텍 2,700,000 - - 2,700,000 기타특수관계자 ㈜에코 540,208 - 540,208 - ② 전분기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 기초 대여 회수 기말 종속기업 ㈜엔비텍 1,710,000 990,000 - 2,700,000 기타특수관계자 ㈜에코 - 540,208 - 540,208 (5) 주요 경영진에 대한 보상 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단 기 급 여 992,467 1,169,633 퇴 직 급 여 234,333 138,300 합 계 1,226,800 1,307,933 35. 현금흐름표(1) 보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전분기 조정 항목: 법인세비용 (100,892) (75,438) 이자수익 (126,320) (68,463) 이자비용 1,008,383 616,556 배당금수익 (2,970) (2,025) 외화환산손실 - 739 대손상각비 409,094 374,858 기타의대손상각비 - 982,138 감가상각비 1,255,237 1,200,203 무형자산상각비 73,352 86,921 손상차손환입 (2,700) - 퇴직급여 559,834 515,016 유형자산처분손실 138,812 70,899 파생상품평가손실 2,621,660 - 외화환산이익 (58,377) (40,492) 파생상품평가이익 (577,650) (218,481) 유형자산처분이익 (9,969) (3,921) 잡이익 (4,175) - 소계 5,183,318 3,438,509 영업활동으로인한 자산ㆍ부채의 변동 항목 : 매출채권 954,529 646,002 계약자산 (583,464) (19,658) 미수금 (559) 72,233 선급금 38,752 64,395 선급비용 (27,710) (7,540) 재고자산 (2,393,007) (2,081,318) 부가세대급금 (352,685) (114,953) 사용권자산 515,546 - 매입채무 (309,538) 1,223,070 계약부채 (1,130,913) (1,023,935) 미지급금 (959,751) (2,141,156) 선수금 (679,697) (1,573,275) 예수금 (31,228) (12,249) 부가세예수금 (562,428) (314,468) 확정급여부채 (365,000) (357,342) 리스부채(비유동) (265,376) 소계 (6,152,529) (5,640,191) (3) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전분기 미수금과 유형자산의 상계 - 건설중인자산의 기계장치 대체 65,966 501,820 장기차입금의 유동성대체 46,898 248,471 리스부채의 유동성대체 218,184 42,313 사용권자산과 리스부채 인식 530,723 479,829 확정급여채무의 재측정요소 (458,599) (383,709) 전환사채의 전환 (3,316,241) - (4) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금거래 기말 취득 전환 유동성 대체 이자비용 평가이익 단기차입금 9,701,468 5,373,972 - - - - - 15,075,440 유동성전환사채 8,636,014 - - (3,316,241) - 433,431 1,968,710 7,721,914 유동성장기부채 254,683 (242,366) - - 46,898 - - 59,215 유동성리스부채 398,072 (579,348) 129,239 - 218,184 - - 166,148 장기차입금 1,240,072 - - - (46,898) - - 1,193,174 전환사채 4,950,068 - - - - 179,782 652,950 5,782,800 리스부채 517,008 - 136,107 - (218,184) - - 434,931 합계 25,697,385 4,552,259 265,347 (3,316,241) - 613,213 2,621,660 30,433,623 상기전환사채에는 파생상품부채가 포함되어 있습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금거래 기말 취득 유동성 대체 이자비용 평가이익 연불구입 단기차입금 5,930,000 3,780,950 - - - - - 9,710,950 유동성장기부채 262,783 (254,957) - 248,471 - - - 256,297 유동성리스부채 262,023 (370,820) 371,376 42,313 - - - 304,892 장기차입금 3,837,660 (2,370,000) - (248,471) - - 33,200 1,252,389 전환사채 9,260,094 5,000,000 - - 407,301 (218,481) - 14,448,913 리스부채 79,795 - 108,453 (42,313) - - - 145,935 합계 19,632,355 5,785,173 479,829 - 407,301 - 33,200 26,119,377 36. 금융상품의 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구분 과목 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지정 유동자산 현금및현금성자산 4,161,818 - - 매출채권및기타채권 4,264,849 - - 계약자산 5,472,053 - - 기타금융자산 - 577,650 - 유동자산 계 13,898,720 577,650 - 비유동자산 매출채권및기타채권 2,803,923 - - 지분증권 - - 50,000 채무증권 135 2,130,339 - 장기금융상품 16,000 - - 비유동자산 계 2,820,058 2,130,339 50,000 합 계 16,718,778 2,707,989 50,000 ② 전분기말 (단위: 천원) 구분 과목 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지정 유동자산 현금및현금성자산 6,481,193 - 매출채권및기타채권 12,456,621 - 계약자산 566,376 - 단기금융상품 1,369,590 - 유동자산 계 20,873,779 - 비유동자산 매출채권및기타채권 141,847 - 지분증권 - 1,430,339 채무증권 135 - 장기금융상품 2,000 - 비유동자산 계 143,982 1,430,339 합 계 21,017,761 1,430,339 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구분 과목 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 유동부채 매입채무 2,579,595 - 기타채무 2,828,510 - 단기차입금(유동성장기부채포함) 15,134,655 - 전환사채 3,746,634 - 파생상품부채 - 3,975,280 기타금융부채(리스부채) 166,148 - 유동부채 계 24,455,543 3,975,280 비유동부채 장기차입금 1,193,174 - 전환사채 3,057,300 - 파생상품부채 - 2,725,500 기타금융부채(리스부채) 434,931 - 비유동부채 계 4,685,406 2,725,500 합 계 29,140,949 6,700,780 ② 전분기말 (단위: 천원) 구분 과목 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 유동부채 매입채무 3,182,002 - 기타채무 4,178,591 - 차입금 11,455,692 - 기타금융부채(리스부채) 413,602 - 유동부채 계 19,229,888 - 비유동부채 차입금 1,266,606 - 전환사채 4,164,413 5,284,500 기타금융부채(리스부채) 128,449 - 비유동부채 계 5,559,469 5,284,500 합 계 24,789,356 5,284,500 (3) 당분기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 이자수익 126,320 - - - 126,320 배당금수익 - - - 2,970 2,970 평가이익 58,377 577,650 - - 636,027 외화차익 27,946 - - - 27,946 수익합계 212,643 577,650 - 2,970 793,263 이자비용 - - 1,008,383 - 1,008,383 평가손실 - - - 2,621,660 2,621,660 손실합계 - - 1,008,383 2,621,660 3,630,043 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지정 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 이자수익 68,463 - - - 68,463 배당금수익 - 2,025 - - 2,025 평가이익 - - - 218,481 218,481 외화차익 112,444 - - 3,659 112,444 수익합계 180,907 2,025 - 222,140 401,413 이자비용 - - 616,556 - 616,556 외화차손 - - 14,299 - 14,299 손실합계 - - 630,855 - 630,855 37. 위험관리당사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. (1) 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 당사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 외화표시 자산 및 부채는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 USD JPY CNY USD JPY CNY 현금및현금성자산 20,004 - 3 17,973 - 5,277,058 매출채권 164,180 - - 501,324 - - 외화자산계 184,183 - 3 519,297 - 5,277,058 미지급금 - 2,048,740 - - 2,048,740 - 외화부채계 - 2,048,740 - - 2,048,740 - 한편, 외화에 대한 원화환율이 10%상승(하락)할 경우 환산손익의 변동효과로 인해 당분기 법인세비용차감전순이익이 48,783천원만큼 증가(감소)하며 전기 법인세비용차감전순이익은 142,445천원만큼 증가(감소)합니다. (2) 유동성위험 당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 미만 1년 미만 1-5년 5년 초과 합계 매입채무 2,579,595 - - - 2,579,595 차입금 5,162,157 9,972,498 937,624 255,550 16,327,829 리스부채 54,285 139,040 407,754 - 601,079 전환사채 - 3,746,634 3,057,300 - 6,803,935 파생상품부채 3,975,280 2,725,500 6,700,780 기타채무 2,828,510 - - - 2,828,510 합계 10,624,549 17,833,452 7,128,179 255,550 35,841,729 (3) 가격위험 당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 당사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 공정가치가 10% 하락하는 경우 당분기 기타포괄손익은 5,000천원(전기: 168,034천원) 감소합니다. (4) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른험을 최소화하고 있습니다. 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% point 상승할 경우 당분기 법인세비용차감전 순이익은 134,084천원(전기: 92,510천원) 감소합니다. (5) 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 주석6과 주석7에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다. (6) 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 당사의 보고기간종료일 현재 순부채에 대한 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기말 전기말 장단기차입금등 23,131,764 16,146,291 (현금및현금성자산) (4,161,818) (9,270,329) 순차입금(A) 18,969,946 6,875,962 자본총계(B) 16,886,309 13,591,762 총자본(C= A + B) 35,856,255 20,467,725 순부채비율(A / C) 52.91% 33.59% 장단기차입금등에는 전환사채 및 파생상품부채가 포함되어 있습니다. 38. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 (2) 공정가치 서열체계별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 과 목 수준 2 수준 3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 ㈜블루비에스 - 50,000 당기손익-공정가치측정금융자산 오픈워터창업초기투자조합 - 2,000,000 건설공제조합 - 125,339 한국재생플라스틱제조업협동조합 - 5,000 전환사채(파생상품자산) 577,650 당기손익-공정가치측정금융부채 전환사채(파생상품부채) - 6,700,780 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 과 목 수준 2 수준 3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 오픈워터창업초기투자조합출자금 - 1,500,000 건설공제조합 출자금 - 125,339 한국재생플라스틱제조업협동조합 출자금 - 5,000 ㈜블루비에스 투자주식 - 50,000 당기손익-공정가치측정금융부채 전환사채(파생상품) 6,136,850 - (3) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 수준 3 투입변수 투입변수 범위 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 50,000 자산접근법 순자산 가치 - 당기손익-공정가치 측정 채무상품 2,130,339 자산접근법 순자산 가치 - 파생상품자산 발행자매도청구권 577,650 옵션가격결정모형 주식변동성 50.41% 할인율 0.04%~0.30% 파생상품부채 투자자상환청구권및전환권 6,700,780 옵션가격결정모형 주식변동성 50.41% 할인율 0.04%~0.30% 39. 보고기간 후 사건보고기간 후 사건은 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 당사는 배당에 관한 사항을 아래와 같이 정관상으로 규정하고 있으나, 2006년도에 대규모 당기순손실에 의한 결손금 실현 등으로 2006 사업연도부터 당기부터 상법 제462조에 의거한 배당가능이익을 확보하지 못하고 있습니다. 이런 이유로 배당을 실시하고 있지 못하지만, 당사는 지속적인 배당실현 기업이나 배당성향이 뛰어난 회사들처럼 주주중심의 경영에 대한 중요성을 인지하고 있으며, 경영진은 수익성 중심의 영업활동을 전개하여 배당가능이익 창출시점을 최대한 단축시키는 문제를 당사의 최우선 과제라 판단하고 있습니다. 【제48조(이익배당)】① 이익의 배당은 금전 또는 금전외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 수종의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자 에게 지급 한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제50조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 【제49조(배당금지급청구권의 소멸시효)】① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다. 【제50조(분기배당)】① 회사는 이사회의 결의로 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 "분기배당 기준일"이라 한다)의 주주에게 '자본시장과금융투자업에관한법률' 제165조의12의 규정에 의한 분기배당을 할 수 있다.② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액④ 사업년도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당기준일 직후에 발행된 것으로 본다.⑤ 제8조의2 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당율을 적용한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제32기 3분기 제31기 제30기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -3,841 -8,092 -5,568 (별도)당기순이익(백만원) -3,375 -8,636 -4,062 (연결)주당순이익(원) -109 -248 171 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 주) 주당순손익의 계산근거는 'III.재무에 관한 사항_3. 연결재무제표 주석 31. '를 참조하시기 바랍니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 해당사항 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018년 07월 17일 유상증자(제3자배정) 보통주 2,250,000 500 2,000 증자비율 : 9.14% 2019년 08월 24일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,874,999 500 1,120 증자비율 : 6.98% 2019년 12월 25일 유상증자(제3자배정) 보통주 4,694,832 500 1,065 증자비율 : 16.34% 2022년 07월 06일 유상증자(제3자배정) 보통주 3,649,636 500 822 증자비율 : 10.21% 주1) 2019년 8월 24일(효력발생일 기준) 최대주주의 특수관계인 2명 및 미등기임원 1명 등 총 3인을 대상으로 2,099,998,880원(1,874,999주×1,120원, 증자비율 6.98%) 규모의 제3자배정 유상증자를 실시하였으며, 동 유상증자로 자본금이 13,431,959,500원(총발행주식수 26,863,919주)에서 14,369,459,000원(28,738,918주)로 변경되었습니다. 주2) 2019년 12월 25일(효력발생일 기준) 최대주주의 특수관계인 4명 및 미등기임원 2명, 타인 1명 등 총 7인을 대상으로 4,999,996,080원(4,694,832주×1,065원, 증자비율 16.34%) 규모의 제3자배정 유상증자를 실시하였으며, 동 유상증자로 자본금이 14,369,459,000원(총발행주식수 28,738,918주)에서 16,716,875,000원(33,433,750주)로 변경되었습니다.주3) 2022년 07월 06일(효력발생일 기준) 최대주주의 특수관계인 1명을 대상으로 3,000,000,792원(3,649,832주×822원, 증자비율 10.21%) 규모의 제3자배정 유상증자를 실시하였으며, 동 유상증자로 자본금이 17,880,706,000원(총발행주식수 35,761,412주)에서 19,705,524,000원(39,411,048주)로 변경되었습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제5회 무기명식사모 전환사채 제5회 2020.11.27 2025.11.27 10,000,000,000 기명식보통주 2021년 11월 27일~2025년 10월 27일 100 1,107 7,400,000,000 6,684,733 전환가액 조정 제6회 무기명식사모 전환사채 제6회 2021.07.30 2026.07.30 5,000,000,000 기명식보통주 2022년 07월 30일 ~ 2026년 06월 30일 100 1,167 5,000,000,000 4,284,490 전환가액 조정 합 계 - - - 15,000,000,000 - - - - 12,400,000,000 10,969,223 - 주1) 2022년 07월 5일 제3자배정 유상증자로 인해 전환가액이 1,117원에서 1,107원으로 조정이 되었으며, 전환가능 주식수는 6,624,888주에서 6,684,733주로 바뀌었습니다. 주2) 2022년 08월 01일 제6회 전환사채 전환가액의조정 공시로 전환가액이 1,217에서 1,167으로 조정이 되었으며, 전환가능 주식수는 4,145,936에서 4,284,490주로 바뀌었습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 라. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 마. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 바. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 사. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 아. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주권상장법인사모증자(코스닥시장사모) 주1) - 2019년 08월 24일 단기차입금 상환 2,099,998,880 차입금 상환기타 발행제비용 2,099,998,880 - 주권상장법인사모증자(코스닥시장사모) 주2) - 2019년 12월 25일 영업양수대금 4,999,996,080 영업양수대금기타 발행제비용 4,999,996,080 - 제5회차 사모CB발행 주3) 5 2020년 11월 27일 시설자금운영자금타법인 증권 취득자금 10,000,000,000 시설자금운영자금타법인 증권 취득자금 10,000,000,000 - 제6회차 사모CB발행 주4) 6 2021년 07월 30일 시설자금타법인 증권 취득자금 5,000,000,000 시설자금타법인 증권 취득자금 2,393,557,892 미사용으로 인한 은행 예치 주권상장법인사모증자(코스닥시장사모) 주5) - 2022년 07월 06일 시설자금 3,000,000,792 시설자금 3,000,000,792 - 주1) 2019년 8월 23일(납입일 기준) 1,874,999주 규모의 제3자배정 유상증자(사모, 1년 보호예수)의 내용이며, 구체적인 사용내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 구매(차입)처 소요예산 집행시기 비고 한도대출상환 기업은행 200,000,000 2019년 08월 30일 - 회전대출상환 기업은행 200,000,000 2019년 08월 30일 - 구매자금상환 기업은행 1,692,972,420 2019년 09월 02일 - 발행제비용 - 7,026,460 2019년 08월 24일 - 계 2,099,998,880 - - 주2) 2019년 12월 25일(납입일 기준) 4,694,832주 규모의 제3자배정 유상증자(사모, 1년 보호예수)의 내용이며, 구체적인 사용내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 구매(차입)처 소요예산 집행시기 비고 영업양수대금 에코라인 4,984,654,490 2019년 12월 31일 - 발행제비용 - 15,341,590 2019년 12월 30일 - 계 4,999,996,080 - - 주3) 2020년 11월 27일(납입일 기준) 10,000,000,000원의 전환사채 발행의 내용이며, 구체적인 사용내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 구매(차입)처 소요예산 집행시기 비고 운영자금(원재료비) 엘지화학 등 5,872,346,063 2020년 12월 31일2022년 9월 30일 - 시설자금(공장설비구축) - 714,454,396 - - 시설자금(증설공사) - 1,916,704,102 - - 시설자금(설비구축) - 446,495,439 - - 타법인 증권 취득 - 1,050,000,000 계 10,000,000,000 - - 주4) 2021년 7월 30일(납입일 기준) 5,000,000,000원의 전환사채 발행의 내용이며, 구체적인 사용내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 구매(차입)처 소요예산 집행시기 비고 시설자금(공장설비구축) - 733,720,372 - - 시설자금(증설공사) - 391,723,290 - - 시설자금(설비구축) - 478,998,446 - - 타법인 증권 취득 - 1,000,000,000 계 2,604,442,108 - - 주5) 2022년 07월 06일(납입일 기준) 3,649,636주 규모의 제3자배정 유상증자(사모, 1년 보호예수)의 내용이며, 구체적인 사용내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 구매(차입)처 소요예산 집행시기 비고 시설자금 - 3,000,000,792 2022년 07월 22일 - 계 3,000,000,792 - - 나. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 보통예금 2,395,557,892 - - 계 2,395,557,892 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 등 【자산양수도(부동산 취득)】 당사는 생산시설 및 야적장 확충 목적으로 2022년 7월 4일 (주)에코로부터 부동산(토지, 건물, 구축물)을 양수하는 계약을 체결하였습니다. 당사는 부동산 취득 및 생산시설 확충으로 생산성이 중대하고 보다 안정적인 제품공급이 이루어 질 것으로 판단하고 있습니다.- 목적물 : 강원도 원주시 태장동 1720-24 일원 토지 10,852㎡, 건물 4,521㎡, 구축물 6식- 양수목적 : 생산시설 및 야적장 확충- 이사회결의일 : 2022년 07월 04일- 계약체결일 : 2022년 07월 22일- 거래상대방 : (주)에코(강원도 원주시 문막읍 동화큰골길 8)- 회사와의 관계 : 최대주주- 매매금액 : 7,369,807,000원- 외부평가 : 이정지율회계법인(자산양수도 가액의 적정성 평가, 의견 : 적정)- 주요사항보고서 : 2022년 07월 04일(자산총액 대비 13.78%)- 재무제표에 미치는 영향 : 동 부동산의 취득일은 2022년 07월 22일(거래종결일, 양수기준일)이며, 동 일자로 유형자산이 증가하였습니다. 거래대금 지급일은 계약금 700,000,000원, 중도금 2,300,000,000원, 잔금 4,367,807,000원입니다. 양수도 대금은 보유자금 및 은행차입금으로 지급했습니다. 나. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 핵심 감사사항 ① 제31기(2021년) -연결 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어 졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (1) 영업권 손상평가1) 핵심감사사항으로 결정한 이유 연결재무제표에 대한 주석 14에서 공시한 바와 같이, 2021년 연결회사의 영업권 손상차손은 4,205백만원으로 연결재무제표에 중요한 금액입니다. 연결회사는 영업권 손상여부를 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용하고 있습니다. 우리는 손상평가 수행 시 유의적인 경영진의 판단이 수반되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다. 2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 영업권 손상평가와 관련하여 다음과 같은 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ연결회사가 적용한 가치평가모델에 대해 질문과 검토 수행 ㆍ재생사업부의 향후 현금흐름에 대해 이해하고, 향후 현금흐름 추정이 경영진이 승인한 사업계획과 일치하는지 검증ㆍ경영진의 사업계획 대비 과거 실적을 비교함으로써 경영진의 사업계획 추정의 적절성 평가 ㆍ할인율, 성장률 등 가치평가모델의 주요 가정을 동종업계 내의 외부 벤치마크 및 외부금융기관 정보와 비교함으로써 그 적절성 평가 ㆍ가치평가모델에 적용된 주요 가정들이 변동되는 경우 어느 정도까지 손상이 발생할 수 있는지 고려하기 위하여 이에 대한 민감도 분석을 수행 ㆍ경영진이 손상평가 시 활용한 독립적인 외부전문가의 객관성 및 적격성 검토 -별도 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어 졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (1) 영업권 손상평가1) 핵심감사사항으로 결정한 이유 재무제표에 대한 주석 15에서 공시한 바와 같이, 2021년 회사의 영업권 손상차손은 4,205백만원으로 재무제표에 중요한 금액입니다. 회사는 영업권 손상여부를 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용하고 있습니다. 우리는 손상평가 수행 시 유의적인 경영진의 판단이 수반되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다. 2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 영업권 손상평가와 관련하여 다음과 같은 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ회사가 적용한 가치평가모델에 대해 질문과 검토 수행 ㆍ재생사업부의 향후 현금흐름에 대해 이해하고, 향후 현금흐름 추정이 경영진이 승인한 사업계획과 일치하는지 검증ㆍ경영진의 사업계획 대비 과거 실적을 비교함으로써 경영진의 사업계획 추정의 적절성 평가 ㆍ할인율, 성장률 등 가치평가모델의 주요 가정을 동종업계 내의 외부 벤치마크 및 외부금융기관 정보와 비교함으로써 그 적절성 평가 ㆍ가치평가모델에 적용된 주요 가정들이 변동되는 경우 어느 정도까지 손상이 발생할 수 있는지 고려하기 위하여 이에 대한 민감도 분석을 수행 ㆍ경영진이 손상평가 시 활용한 독립적인 외부전문가의 객관성 및 적격성 검토 ② 제30기(2020년)-연결 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어 졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (1) 영업권 손상평가1) 핵심감사사항으로 결정한 이유 연결재무제표에 대한 주석 14에서 공시한 바와 같이, 2020년 연결회사의 영업권 손상차손은 2,200백만원으로 연결재무제표에 중요한 금액입니다. 연결회사는 영업권 손상여부를 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용하고 있습니다. 우리는 손상평가 수행 시 유의적인 경영진의 판단이 수반되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다. 2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 영업권 손상평가와 관련하여 다음과 같은 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ연결회사가 적용한 가치평가모델에 대해 질문과 검토 수행 ㆍ재생사업부의 향후 현금흐름에 대해 이해하고, 향후 현금흐름 추정이 경영진이 승인한 사업계획과 일치하는지 검증ㆍ경영진의 사업계획 대비 과거 실적을 비교함으로써 경영진의 사업계획 추정의 적절성 평가 ㆍ할인율, 성장률 등 가치평가모델의 주요 가정을 동종업계 내의 외부 벤치마크 및 외부금융기관 정보와 비교함으로써 그 적절성 평가 ㆍ가치평가모델에 적용된 주요 가정들이 변동되는 경우 어느 정도까지 손상이 발생할 수 있는지 고려하기 위하여 이에 대한 민감도 분석을 수행 ㆍ경영진이 손상평가 시 활용한 독립적인 외부전문가의 객관성 및 적격성 검토 -별도 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어 졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (1) 영업권 손상평가1) 핵심감사사항으로 결정한 이유 재무제표에 대한 주석 15에서 공시한 바와 같이, 2020년 회사의 영업권 손상차손은 2,200백만원으로 재무제표에 중요한 금액입니다. 회사는 영업권 손상여부를 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용하고 있습니다. 우리는 손상평가 수행 시 유의적인 경영진의 판단이 수반되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다. 2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 영업권 손상평가와 관련하여 다음과 같은 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ회사가 적용한 가치평가모델에 대해 질문과 검토 수행 ㆍ재생사업부의 향후 현금흐름에 대해 이해하고, 향후 현금흐름 추정이 경영진이 승인한 사업계획과 일치하는지 검증ㆍ경영진의 사업계획 대비 과거 실적을 비교함으로써 경영진의 사업계획 추정의 적절성 평가 ㆍ할인율, 성장률 등 가치평가모델의 주요 가정을 동종업계 내의 외부 벤치마크 및 외부금융기관 정보와 비교함으로써 그 적절성 평가 ㆍ가치평가모델에 적용된 주요 가정들이 변동되는 경우 어느 정도까지 손상이 발생할 수 있는지 고려하기 위하여 이에 대한 민감도 분석을 수행 ㆍ경영진이 손상평가 시 활용한 독립적인 외부전문가의 객관성 및 적격성 검토 다. 대손충당금 설정현황 ① 계정과목별 대손충당금 설정내용 당사는 매출채권, 계약자산, 단기대여금, 미수금, 선급금, 임직원불법행위미수금의 계정에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 당분기말 현재 대손충당금 설정대상 채권 총액은 27,790백만원, 당분기말 현재 설정한 대손충당금 총액은 17,585백만원으로 전기말 대비 대손충당금 설정금액이 409백만원 증가하였습니다.당분기의 경우 전년 동분기대비 매출액이 소폭 하락하였습니다. 매출채권 총액이 전기말 대비 하락하면서, 전기말 대비 매출채권의 양적인 면이 개선되었습니다. 채권총액에 대한 대손충당금 설정률은 약 63%로서 예년 수준에 비해 소폭 상승하였습니다.계정과목별 구체적인 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제32기3분기 매출채권 유동 8,478,702 4,239,420 50.00 비유동 47,957 47,957 100.00 계 8,526,659 4,287,377 50.28 계약자산 6,382,250 910,196 14.26 단기대여금 879,251 876,251 99.66 미 수 금 320,288 314,431 98.17 선 급 금 1,745,995 1,260,906 72.22 임직원불법행위미수금 9,936,303 9,936,303 100.00 합 계 27,790,746 17,585,465 63.28 제31기 매출채권 유동 14,358,643 4,725,618 32.91 비유동 47,957 47,957 100.00 계 14,406,600 4,773,575 33.13 계약자산 820,715 14,905 1.82 단기대여금 876,251 876,251 100.00 미 수 금 319,729 314,431 98.34 선 급 금 1,784,747 1,260,906 70.65 임직원불법행위미수금 9,936,303 9,936,303 100.00 합 계 28,144,343 17,176,371 61.03 제30기 매출채권 유동 13,340,972 3,977,070 29.81 비유동 47,957 47,957 100.00 계 13,388,929 4,025,027 30.06 계약자산 463,437 16,976 3.66 단기대여금 2,586,251 876,251 33.88 미 수 금 2,168,654 259,301 11.96 선 급 금 1,982,151 1,255,020 63.32 임직원불법행위미수금 9,936,303 9,936,303 100.00 합 계 30,525,725 16,368,878 53.62 ② 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제32기 3분기 제31기 제30기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 17,176,371 16,368,878 16,023,206 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 55,130 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 409,094 752,363 345,672 4. 기말 대손충당금 잔액합계 17,585,465 17,176,371 16,368,878 ③ 매출채권 및 계약자산 관련 대손충당금 설정방침 회사는 매출채권 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 기초 및 기말 시점으로부터 각 과거 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 회사는 매출채권의 손실율을 계약자산의 손실율에 대한 합리적인추정치로 판단하였습니다.회사는 채권 발생 후 3개월 이내까지의 채권을 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 3개월 단위로 연체기간을 설정하여 기간별 기대신용손실율을 계산하고, 이 손실율에 채권의 총장부금액을 곱하여 손실충당금을 산출합니다. 기대손실율은 과거 36개월 동안의 채권을 근거로 계산된 기간별 연체전이율을 각 기간별로 미래의 기간에 걸쳐 그 값을 곱한 값입니다. 36개월 역시 3개월 단위로 고려하여 적용하고 있습니다.연체전이율은 채권 자산이 연체회차별로 전월에서 당월로 전이(이동)하는 확률을 나타냅니다. 즉 현재 채권잔액이 앞으로 얼마나 회수되지 못하고 남아 있는지에 대한 확률입니다.회사는 3개월 단위로 총 36개월의 채권잔액의 합계금액을 기준으로 고려하였습니다.직전 3개월 전 정상구간의 채권금액이 3개월 후까지 수금되지 않고 3개월 연체금액으로 얼마나 이동했는지의 비율이 정상구간의 연체전이율이며, 3개월 연체구간의 연체전이율 역시 동일한 방식으로 3개월 동안 3개월 연체금액에서 6개월 연체금액으로 이동된 비율을 나타냅니다. 3개월 후 이동된 금액이 더 클 경우는 1(100%)로 간주합니다. 비교하는 금액의 고려기준이 36개월이므로 이동 전 금액은 33개월, 이동 후 금액은 36개월이 적용됩니다.기대손실율은 연체전이율의 미래를 향해 곱한 금액이므로, 정상구간을 예로 들면, 정상구간 연체전이율부터 6개월 연체구간까지 각 구간별 연체전이율을 모두 곱한 금액이 정상구간의 기대손실율입니다. 같은 방식으로 3개월 연체구간의 기대손실률은 3개월 연체, 3~6개월 연체, 6개월 연체 등 3구간의 연체전이율을 곱한 금액이 됩니다.따라서 연체기간이 길어질수록 기대손실율은 커지게 되며, 회사는 6개월 연체부터 기대손실율을 100%로 설정하고 있습니다.매출채권 종류별 대손충당금 설정률은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,%) 구 분 매출채권 종류 매출채권 금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제32기 3분기 외상매출금 8,161,632 4,269,922 52.32 받을어음 365,027 17,455 4.78 계 8,526,659 4,287,377 50.28 제31기 외상매출금 14,250,417 4,756,120 33.38 받을어음 156,183 17,455 11.18 계 14,406,600 4,773,575 33.13 제30기 외상매출금 13,116,348 4,007,572 30.55 받을어음 272,581 17,455 6.40 계 13,388,929 4,025,027 30.06 ④ 경과기간별 매출채권 및 계약자산 잔액 현황 기초와 기말의 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 6개월미만 6개월이상 1년미만 1년 이상 3년 미만 3년 이상 계 당기말 기대 손실률 6.42% 45.54% 59.37% 100% - 총 장부금액- 매출채권 4,588,739 118,754 513,881 3,239,873 8,461,247 총 장부금액- 계약자산 4,992,285 368,928 665,867 355,170 6,382,250 손실충당금 614,629 222,094 700,396 3,595,042 5,132,161 당기초 기대 손실률 1.75% 9.89% 33.32% 83.92% - 총 장부금액- 매출채권 7,585,633 1,034,708 626,337 5,159,922 14,406,600 총 장부금액- 계약자산 847,876 - - - 847,876 손실충당금 147,209 102,323 208,717 4,330,231 4,788,480 보고기간종료일 현재 매출채권 및 계약자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 6개월미만 6개월이상 1년미만 1년 이상 3년 미만 3년 이상 계 매출채권(유동) 4,588,739 118,754 513,881 3,191,916 8,413,290 매출채권(비유동) 47,957 47,957 계약자산 4,992,285 368,928 665,867 355,170 6,382,250 계 9,581,024 487,682 1,179,748 3,595,042 14,843,497 다. 재고자산 현황 등 재고자산 보유현황과 관련된 내용은 다음과 같습니다. ① 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제32기 3분기 제31기 제30기 비 고 상하수도사업부문 상 품 126,190 159,568 173,248 - 제 품 3,376,092 3,300,834 2,339,897 원재료 2,106,280 672,593 355,897 소 계 5,608,562 4,132,995 2,869,042 재활용사업부문 상 품 664 1,304 1,477 2020년 신규사업 착수 제 품 249,004 76,290 345,047 원재료 1,048,163 302,799 232,507 소 계 1,297,832 380,393 579,031 합 계 상 품 126,855 160,872 174,725 - 제 품 3,625,096 3,377,124 2,684,944 원재료 3,154,443 975,392 588,404 합 계 6,906,394 4,513,387 3,448,073 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 12.3% 8.6% 6.3% 재고자산 구성비율 증가원인- 설비 대체기간에 필요한 제품재고 추가 확보 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.6회 9.7회 9.6회 - 【총자산대비 재고자산 구성비율】당사의 재고자산은 '상하수도사업부문' 과 '재활용사업부문' 으로 구성되어 있고 상품, 제품, 원재료로 구성되어 있으며, 2022년 당분기말 재고자산은 6,906,394천원으로 당분기말 자산총계 56,132,518천원의 약 12.3%를 차지하고 있습니다. 【재고자산 회전율】 2022년 당분기말 재고자산회전율을 산출하기 위해 당기 매출원가를 사용하였으며, 당분기 매출원가는 23,849,496천원입니다. 연간 매출원가를 기초ㆍ기말평균재고액 5,709,891천원으로 나누어 당기 재고자산회전율 5.6회 를 산출하였습니다. 【재고자산 증감원인】 상기한 바와 같이 '총자산대비 재고자산 구성비율'이 2015년말(11.5%), 2016년말(9.5%), 2017년말(8.5%), 2018년말(10.7%), 2019년말(8.4%), 2020년 당기말(9.6%)로 2015년도 이후 지속적으로 감소하고 신규설비 대체설치를 사유로 2018년도말부터 다시 증가하다가 당기에 감소하였습니다. 일반적으로는 비수기에 접어드는 연말에는 재고자산을 최소화하고 성수기에 접어드는 3~4월부터 충분한 재고자산을 확보하고 있습니다. ② 재고자산의 실사내용 【재고실사 일자】 당사는 매분기말(3월,6월,9월,12월) 기준으로 매년 4회 재고자산 실사를 실시하고 있습니다. 당기의 재무제표를 작성함에 있어서 2022년 10월 1일 오전 9시부터 오후 6시까지 6명의 당사 직원이 자체적으로 원재료, 제품, 상품에 대하여 재고실사를 실시하였습니다. 【재고실사 요령】 재고실사는 2022년 9월 30일 현재 원재료, 제품, 상품의 각 품목별 재고자산 리스트와 실제 보관 중인 재고자산의 수량을 비교하는 방식(전수조사를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 저가 품목의 경우 Sample 조사 실시)으로 진행되었습니다. 재고실사를 실시함에 있어서 7월 1일 재고자산 실사 개시전까지 생산된 제품은 9월 30일 24시까지 생산된 제품(공장 가동시간 : 24시간)과 별도로 보관하였고, 2022년 7월 1일 투입된 원재료 및 출하된 제품/상품은 2022년 6월 30일 재무상태표일의 재고자산에 가감 반영하였으므로, 2022년 9월 30일 대차대조표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다.또한 제3자 보관 재고에 대해서는 전수로 물품보관확인서를 징구하고 있습니다. 【재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부】 당사의 동일자 재고실사에는 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등은 참여 및 입회하지 않았습니다. 【장기체화재고 등의 현황】 당사는 동 일자로 재고실사를 실시한 결과 제품과 상품 중 수량부족 부분, 또는 적재 및 운송 중 파손ㆍ반품 등의 이유로 제품ㆍ상품이 본연의 기능을 발휘하지 못함과 동시에 재활용이 불가능 하다고 판단되는 부분에 대해 당기 재무제표에 '재고자산 감모손실' 760천원을 반영하였습니다. 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 182,729 (55,875) 126,855 203,256 (42,384) 160,872 제품 3,926,703 (275,452) 3,651,250 3,726,411 (349,287) 3,377,124 원재료 3,160,325 (4,665) 3,155,660 980,057 (4,665) 975,392 합 계 7,269,757 (335,993) 6,933,765 4,909,723 (396,336) 4,513,387 마. 공정가치 평가 다음은 공시대상기간(2020.01.01~2022.09.30) 중 당사의 공정가치 평가내역 입니다. 1. 공정가치 서열체계 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 2. 공정가치 서열체계별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 과 목 수준 2 수준 3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 ㈜블루비에스 - 50,000 당기손익-공정가치측정금융자산 오픈워터창업초기투자조합 - 2,000,000 건설공제조합 - 125,339 한국재생플라스틱제조업협동조합 - 5,000 전환사채(파생상품자산) - 577,650 당기손익-공정가치측정금융부채 전환사채(파생상품부채) - 6,700,780 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 과 목 수준 2 수준 3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 오픈워터창업초기투자조합출자금 - 1,500,000 건설공제조합 출자금 - 125,339 한국재생플라스틱제조업협동조합 출자금 - 5,000 ㈜블루비에스 투자주식 - 50,000 당기손익-공정가치측정금융부채 전환사채(파생상품부채) 6,136,850 - ② 전전기말 (단위: 천원) 구 분 과 목 수준 2 수준 3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 오픈워터창업초기투자조합출자금 - 1,300,000 건설공제조합 출자금 - 125,339 당기손익-공정가치측정금융부채 전환사채(파생상품) 5,502,981 - 3. 금융상품의 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구분 과목 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지정 유동자산 현금및현금성자산 4,392,174 - 매출채권및기타채권 4,264,849 - 계약자산 5,472,053 - 기타금융자산 - 577,650 - 유동자산 계 14,129,076 577,650 - 비유동자산 매출채권및기타채권 103,923 - - 지분증권 - - 50,000 채무증권 135 2,130,339 - 장기금융상품 16,000 - - 비유동자산 계 120,058 2,130,339 50,000 합 계 14,249,134 2,707,989 50,000 ② 전분기말 (단위: 천원) 구분 과목 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지정 유동자산 현금및현금성자산 8,340,050 - 매출채권및기타채권 9,446,610 - 계약자산 471,575 - 단기금융상품 - - 유동자산 계 18,258,235 - 비유동자산 매출채권및기타채권 139,847 - 지분증권 - 1,130,339 채무증권 135 - 장기금융상품 4,000 - 비유동자산 계 143,982 1,130,339 합 계 18,402,216 1,130,339 ③ 전전기말 (단위: 천원) 구분 과목 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지정 유동자산 현금및현금성자산 9,363,611 - 매출채권및기타채권 13,648,595 - 계약자산 446,462 - 단기금융상품 1,365,542 - 유동자산 계 24,824,210 - 비유동자산 매출채권및기타채권 31,347 - 지분증권 - 1,425,339 채무증권 190 - 장기금융상품 2,000 - 비유동자산 계 33,537 1,425,339 합 계 24,857,747 1,425,339 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구분 과목 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 유동부채 매입채무 2,579,595 - 기타채무 2,873,608 - 단기차입금(유동성장기부채포함) 15,134,655 - 전환사채 3,746,634 - 파생상품부채 - 3,975,280 기타금융부채(리스부채) 166,148 - 유동부채 계 24,500,640 3,975,280 비유동부채 장기차입금 2,916,174 - 전환사채 3,057,300 - 파생상품부채 - 2,725,500 기타금융부채(리스부채) 434,931 - 비유동부채 계 6,408,406 2,725,500 합 계 30,909,046 6,700,780 ② 전분기말 (단위: 천원) 구분 과목 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 유동부채 매입채무 2,861,126 - 기타채무 3,328,961 - 차입금 9,967,247 - 기타금융부채(리스부채) 304,892 - 유동부채 계 16,462,226 - 비유동부채 차입금 2,868,389 - 전환사채 6,898,663 7,550,250 기타금융부채(리스부채) 145,935 - 비유동부채 계 9,912,988 7,550,250 합 계 26,375,214 7,550,250 ③ 전전기말 (단위: 천원) 구분 과목 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 유동부채 매입채무 1,746,029 - 기타채무 5,685,414 - 차입금 6,192,783 - 기타금융부채(리스부채) 262,023 - 유동부채 계 13,886,248 - 비유동부채 차입금 3,837,660 - 전환사채 3,757,113 5,502,981 기타금융부채(리스부채) 79,795 - 비유동부채 계 7,674,569 5,502,981 합 계 21,560,817 5,502,981 (3) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 이자수익 62,097 - - - 62,097 배당금수익 - - - 2,970 2,970 평가이익 - 577,650 - 577,650 외화차익 86,323 - - - 86,323 수익합계 148,420 577,650 - 2,970 729,040 이자비용 - - 1,046,662 - 1,046,662 평가손실 - - - 2,621,660 2,621,660 손실합계 - - 1,046,662 2,621,660 3,668,322 ② 전분기 (단위: 천원) 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지정 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 이자수익 12,229 - - - 12,229 배당금수익 - 2,025 - - 2,025 평가이익 218,481 218,481 외화차익 170,598 - - - 170,598 수익합계 182,828 2,025 - 218,481 403,334 이자비용 - - 631,316 - 631,316 외화차손 2,289 - 12,749 - 15,038 손실합계 2,289 - 644,066 - 646,354 ③ 전전기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지정 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 이자수익 76,744 - - - 76,744 배당금수익 - 3,375 - - 3,375 평가이익 - - - 744,456 744,456 외화차익 5,891 - - - 5,891 수익합계 82,636 3,375 - 744,456 830,466 이자비용 - - 375,523 - 375,523 외화차손 15,038 - 12,749 - 27,787 손실합계 15,038 - 388,272 - 403,310 바. 진행률적용 수주계약 현황 당사의 경우 본 공시서류작성기준일 현재, 진행률 측정 기준을 적용하는 수주 또는 수익인식금액이 매출액의 5% 이상으로서 매출액에 중요한 영향을 미치는 계약이 존재하지않습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 또는 반기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제32기(당기) 대주회계법인 - - - 제31기(전기) 한울회계법인 적정 - 주1) 제30기(전전기) 한울회계법인 적정 - 주2) 주1) -연결 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어 졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (1) 영업권 손상평가1) 핵심감사사항으로 결정한 이유 연결재무제표에 대한 주석 14에서 공시한 바와 같이, 2021년 연결회사의 영업권 손상차손은 4,205백만원으로 연결재무제표에 중요한 금액입니다. 연결회사는 영업권 손상여부를 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용하고 있습니다. 우리는 손상평가 수행 시 유의적인 경영진의 판단이 수반되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다. 2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 영업권 손상평가와 관련하여 다음과 같은 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ연결회사가 적용한 가치평가모델에 대해 질문과 검토 수행 ㆍ재생사업부의 향후 현금흐름에 대해 이해하고, 향후 현금흐름 추정이 경영진이 승인한 사업계획과 일치하는지 검증ㆍ경영진의 사업계획 대비 과거 실적을 비교함으로써 경영진의 사업계획 추정의 적절성 평가 ㆍ할인율, 성장률 등 가치평가모델의 주요 가정을 동종업계 내의 외부 벤치마크 및 외부금융기관 정보와 비교함으로써 그 적절성 평가 ㆍ가치평가모델에 적용된 주요 가정들이 변동되는 경우 어느 정도까지 손상이 발생할 수 있는지 고려하기 위하여 이에 대한 민감도 분석을 수행 ㆍ경영진이 손상평가 시 활용한 독립적인 외부전문가의 객관성 및 적격성 검토 -별도핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어 졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (1) 영업권 손상평가1) 핵심감사사항으로 결정한 이유 재무제표에 대한 주석 15에서 공시한 바와 같이, 2021년 회사의 영업권 손상차손은 4,205백만원으로 재무제표에 중요한 금액입니다. 회사는 영업권 손상여부를 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용하고 있습니다. 우리는 손상평가 수행 시 유의적인 경영진의 판단이 수반되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다. 2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 영업권 손상평가와 관련하여 다음과 같은 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ회사가 적용한 가치평가모델에 대해 질문과 검토 수행 ㆍ재생사업부의 향후 현금흐름에 대해 이해하고, 향후 현금흐름 추정이 경영진이 승인한 사업계획과 일치하는지 검증ㆍ경영진의 사업계획 대비 과거 실적을 비교함으로써 경영진의 사업계획 추정의 적절성 평가 ㆍ할인율, 성장률 등 가치평가모델의 주요 가정을 동종업계 내의 외부 벤치마크 및 외부금융기관 정보와 비교함으로써 그 적절성 평가 ㆍ가치평가모델에 적용된 주요 가정들이 변동되는 경우 어느 정도까지 손상이 발생할 수 있는지 고려하기 위하여 이에 대한 민감도 분석을 수행 ㆍ경영진이 손상평가 시 활용한 독립적인 외부전문가의 객관성 및 적격성 검토 주2) -연결 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어 졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (1) 영업권 손상평가1) 핵심감사사항으로 결정한 이유 연결재무제표에 대한 주석 14에서 공시한 바와 같이, 2020년 연결회사의 영업권 손상차손은 2,200백만원으로 연결재무제표에 중요한 금액입니다. 연결회사는 영업권 손상여부를 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용하고 있습니다. 우리는 손상평가 수행 시 유의적인 경영진의 판단이 수반되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다. 2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 영업권 손상평가와 관련하여 다음과 같은 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ연결회사가 적용한 가치평가모델에 대해 질문과 검토 수행 ㆍ재생사업부의 향후 현금흐름에 대해 이해하고, 향후 현금흐름 추정이 경영진이 승인한 사업계획과 일치하는지 검증ㆍ경영진의 사업계획 대비 과거 실적을 비교함으로써 경영진의 사업계획 추정의 적절성 평가 ㆍ할인율, 성장률 등 가치평가모델의 주요 가정을 동종업계 내의 외부 벤치마크 및 외부금융기관 정보와 비교함으로써 그 적절성 평가 ㆍ가치평가모델에 적용된 주요 가정들이 변동되는 경우 어느 정도까지 손상이 발생할 수 있는지 고려하기 위하여 이에 대한 민감도 분석을 수행 ㆍ경영진이 손상평가 시 활용한 독립적인 외부전문가의 객관성 및 적격성 검토 -별도핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어 졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (1) 영업권 손상평가1) 핵심감사사항으로 결정한 이유 재무제표에 대한 주석 15에서 공시한 바와 같이, 2020년 회사의 영업권 손상차손은 2,200백만원으로 재무제표에 중요한 금액입니다. 회사는 영업권 손상여부를 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용하고 있습니다. 우리는 손상평가 수행 시 유의적인 경영진의 판단이 수반되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다. 2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 영업권 손상평가와 관련하여 다음과 같은 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ회사가 적용한 가치평가모델에 대해 질문과 검토 수행 ㆍ재생사업부의 향후 현금흐름에 대해 이해하고, 향후 현금흐름 추정이 경영진이 승인한 사업계획과 일치하는지 검증ㆍ경영진의 사업계획 대비 과거 실적을 비교함으로써 경영진의 사업계획 추정의 적절성 평가 ㆍ할인율, 성장률 등 가치평가모델의 주요 가정을 동종업계 내의 외부 벤치마크 및 외부금융기관 정보와 비교함으로써 그 적절성 평가 ㆍ가치평가모델에 적용된 주요 가정들이 변동되는 경우 어느 정도까지 손상이 발생할 수 있는지 고려하기 위하여 이에 대한 민감도 분석을 수행 ㆍ경영진이 손상평가 시 활용한 독립적인 외부전문가의 객관성 및 적격성 검토 나. 감사용역 체결현황. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제32기(당기) 대주회계법인 반기재무제표 검토, 기말 재무제표 감사, 내부회계관리제도 검토 등 130백만원 1,100 130백만원 551 제31기(전기) 한울회계법인 반기재무제표 검토, 기말 재무제표 감사, 내부회계관리제도 검토 등 130백만원 959 130백만원 983 제30기(전전기) 한울회계법인 반기재무제표 검토, 기말 재무제표 감사, 내부회계관리제도 검토 등 130백만원 959 130백만원 959 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제32기(당기) - - - - - - - - - - 제31기(전기) - - - - - - - - - - 제30기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 회계감사인의 변경 당기에 회계감사인이 '한울회게법인'에서 '대주회계법인'으로 변경(지정)되었습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 공시대상기간 중 내부통제의 취약점은 발견되지 않았으며, 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토결과 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 본 공시서류작성기준일(2022.09.30) 현재 당사의 이사회는 2명의 상근이사(사내이사)와 4명의 사외이사 등 총 6인의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 내 위원회로서 감사위원회, 투명경영위원회, 보수위원회를 설치하고 있습니다.2011년 3월 28일 개최된 당사의 제20기 정기주주총회에서 정관변경을 통해 감사위원회 설치에 대한 근간을 마련하였고, 주주총회에서 선임된 사외이사 및 사내이사를 대상으로 이사회를 개최(상법 제393조의2에 의거)하여 그 중 3인을 감사위원회 감사위원으로 선임(사외이사인 감사위원 3명 선임)하고 있습니다.또한 2018년 9월 19일 이사회결의를 통해 이사회 내 위원회로 투명경영위원회, 보수위원회를 설치하였고, 이사회 결의로 이사 중 3인을 투명경영위원회 위원, 보수위원회 위원으로 각각 선임(사외이사인 위원 3명 이상 선임)하고 있습니다. (기준일 : 2022년 09월 30일 ) 이사의 수 성 명 이사회 의장 이사회의장의 대표이사 겸직여부 이사회의장 선임사유 6명 황문기 사내이사(대표이사)이정인 사내이사김춘중 사외이사이기택 사외이사김길표 사외이사신용식 사외이사 황문기대표이사 겸직 이사회 추천 및 결의 주) 2022년 3월 31일부로 당사 제31기 정기주주총회에서 기존 이기택 사외이사가 재선임되었고, 김길표 사외이사와 신용식 사외이사가 선임되었습니다. 나. 주요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명