뉴보텍 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제 28(당) 분기 2018 년 09월 30일 현재
제 27(전) 기 2017 년 12월 31일 현재
주식회사 뉴보텍

1. 회사의 개요

주식회사 뉴보텍(이하 "회사")은 환경관련 배관제 제조 및 판매 사업을 영위할 목적으로 1990년 11월 1일 설립되었고, 강원도 원주시 태장동에 본사를 두고 있습니다.

2000년 3월 31일자로 (주)강원프라스틱의 상호에서 (주)뉴보텍으로 상호변경을 하였습니다.

회사는 2002년 2월 5일자로 한국거래소 내 KRX 코스닥시장에 상장되어 이후 수차에 걸쳐 증자를 실시하여 2018년 09월 30일 현재 자본금은 13,431,960천원이며, 1주의 금액 및 발행한 주식의 총수는 각각 500원과 26,863,919 주입 니다. 한편, 2018년 8월 24일자로 회사의 대표이사가 우석배에서 황문기로 변경되었습니다. 보 고 기간 종료일 현재 회사의 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다 .

(단위: 주, 천원 )

성 명	소유주식수	자본금	지분율

상호수지 외 2명	2,355,223	1,177,612	8.77%

기 타	24,508,696	12,254,348	91.23%

계	26,863,919	13,431,960	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입 등과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용

회사는 2018년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당반기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 회사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.

새로운 규정의 주요내용 및 회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(가 ) 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 관련된 회사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다 - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모 형 하에서 금융자산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 회사는 그 투자지분의 후속적인 공정 가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실 ((나)참조) 에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을사용 하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다 . 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 아래에 설명된 것과 같이 새로운 손상 요구사항만 관련됩니다.

다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위 : 천원)

계정과목	K-IFRS 제1039호에
따른 분류	K-IFRS 제1109호에
따른 분류	K-IFRS
제1039호에
따른 금액	K-IFRS
제1109호에
따른 금액

현금및현금성자산(채무증권)	대여금 및 수취채권	상각후원가	1,216,607	1,214,504

현금및현금성자산(채무증권)	대여금 및 수취채권	당기손익-공정가치	-	2,103

장단기금융상품(채무증권)	대여금 및 수취채권	상각후원가	5,797,847	4,788,298

장단기금융상품(채무증권)	대여금 및 수취채권	당기손익-공정가치	-	1,009,549

매출채권및기타채권(채무증권)(*1)	대여금 및 수취채권	상각후원가	9,616,277	9,616,277

매도가능금융자산(채무상품)	매도가능금융자산	당기손익 - 공정가치	190	190

매도가능금융자산(지분상품)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치(*2)	119,985	119,985

당기손익 - 공정가치	-

금융자산 합계	16,750,906	16,750,906

(*1) 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권과 기타금융자산은 상각후원가측정 금융자산으로 분류됩니다.(*2) 지분상품은 회사가 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다. 기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 것처럼, 회사는 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였습니다.

(나) 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실모형'을 '기대신용손실모형'으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자자산에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권 및 기타금융자산과 현금및현금성자산으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다. - 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채 무불 이행사건으로 인한 기대신용손실 - 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불 이행 사건에 따른 기대신용손실 회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용 손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 회사는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 회사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 1) 기대신용손실의 측정 기대신용손실은 신용손실의 확률가중치입니다 . 신용손실은 모든 현금부족액(즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 2) 신용이 손상된 금융자산 매 보고기간말에 회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향 을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이손상된 것입니다. 3) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소 시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다. 4) 새로운 손상모형의 영향 기업회계기준서 제1109호 의 도입으로 기초이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 또한, 2018년 6월 30일 기준 회사의 반기 재무상태표와 동일로 종료되는 반기 포괄손익계산서 및 반기 현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (다) 위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

당반기말 현재 회사가 위험회피회계를 적용하는 자산ㆍ부채ㆍ확정계약ㆍ예상거래는 없으며, 기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 회사의 당반기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 회사는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계 기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 기업회계기준서 제 1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 2018년 9월 30일 기준 회사의 분기재무상태표와 동일자로 종료되는 분기포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 회사의동일자로 종료되는 분기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(단위: 천원) 구분 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 조정 보고된 금액 유동자산 23,936,143 (100,138) 23,836,005 자산총계 33,679,781 (100,138) 33,579,643 유동부채 12,167,412 2,284 12,169,696 부채총계 13,005,892 2,284 13,008,176 이익잉여금 (7,780,693) (102,422) (7,883,115) 자본총계 20,673,889 (102,422) 20,571,467 (단위: 천원) 구 분 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 조정 보고된 금액 매출액 30,046,208 (102,422) 29,943,786 영업이익 (271,816) (102,422) (374,238) 당기순이익 1,431,143 (102,422) 1,328,721 총포괄손익 1,274,031 (102,422) 1,171,609 - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금 결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 회사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산(선급금 등)이나 비화폐성부채(선수금 등)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율은 제거하는 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날의 환율로 합니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루 어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 개정사항이 회사의재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1040호 투자부동산 투자부동산의 계정대체 요건을 보다 명확히 하였습니다. 즉, 투 자부동산에서(로) 계정대체 하려면 용도변경에 대한 경영진의 의도만으로 아니되며, 용도변경의 증거가 입증되어야만 가능합니다. 동 개정내용은 의무적용일 이후 이루어지는 용도변경에 적용하며, 계정대체일을 의무적용일로 간주하고 계정대체로 인한 손익효과는 의무적용일의 이익잉여금 기초잔액에서 조정합니다. 또한 계정대체되는 금액은 공시합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (5) 미적용 제ㆍ개정 기준서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 회사는 반기 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 리스이용자로서 회사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 회사는 새로운 기준서의 도입과 관련하여 소급적용 접근법을 적용할 지, 수정된 소급적용 접근법을 적용할 지 여부를 결정하여향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4 . 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전기 현금시재 4,354 160,941 예금 등 327,383 1,055,666 계 331,737 1,216,607 5. 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 당분기 전기 사용제한내용 단기금융상품 정기예금 1,000,000 1,000,000 차입금 담보 소계 1,000,000 1,000,000 장기금융상품 별단예금 2,000 2,000 당좌개설보증금 정기적금 839 839 질권설정 소계 2,839 2,839 합계 1,002,839 1,002,839 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 매출채권 미수금 계약자산 단기대여금 미수수익 보증금 임직원불법행위미수금 계 유동자산 일반채권 14,160,346 314,254 14,627 876,251 39,841 332,000 9,936,303 25,673,622 특수관계자채권 - - - - - - - 소계 14,160,346 314,254 14,627 876,251 39,841 332,000 9,936,303 25,673,622 차감:대손충당금 (4,288,879) (259,30 1) - (876,251) - - (9,936,303) (15,360,734) 차감후잔액 9,871,467 55,953 14,627 - 39,841 332,000 - 10,313,888 비유동자산 0 일반채권 47,957 - - - - 38,698 - 86,655 특수관계자채권 - - - - - - - 0 소계 47,957 - - - - 38,698 - 86,655 차감:대손충당금 (47,957) - - - - - - (47,957) 차감후잔액 - - - - - 38,698 - 38,698 합계 9,871,467 55,953 14,627 - 39,841 370,698 - 10,352,586 (전기) (단위: 천원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 보증금 임직원불법행위미수금 계 유동자산 일반채권 13,206,020 561,192 876,251 34,068 400,161 9,936,303 25,013,995 특수관계자채권 - - - - - - - 소계 13,206,020 561,192 876,251 34,068 400,161 9,936,303 25,013,995 차감:대손충당금 (3,998,275) (259,30 1) (876,251) - - (9,936,303) (15,070,130) 차감후잔액 9,207,745 301,891 - 34,068 400,161 - 9,943,865 비유동자산 일반채권 47,957 - - - 58,854 - 106,811 특수관계자채권 - - - - - - - 소계 47,957 - - - 58,854 - 106,811 차감:대손충당금 (47,957) - - - - - (47,957) 차감후잔액 - - - - 58,854 - 58,854 합계 9,207,745 301,891 - 34,068 459,015 - 10,002,719 (2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 불법행위미수금 계 기초금액 4,046,233 259,301 876,251 9,936,303 15,118,088 손상차손 인식금액 290,603 - - - 290,603 기중 제각 - - - - - 기말금액 4,336,836 259,301 876,251 9,936,303 15,408,691 (전기) (단위: 천원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 불법행위미수금 계 기초금액 3,858,953 259,301 876,251 9,936,303 14,930,808 손상차손 인식금액 239,323 - - - 239,323 기중 제각 (52,043) - - - (52,043) 기말금액 4,046,233 259,301 876,251 9,936,303 15,118,088 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 6개월미만 6개월이상 1년미만 1년 이상 3년 미만 3년 이상 계 매출채권(유동) 10,793,555 272,919 305,762 2,788,110 14,160,346 매출채권(비유동) - - - 47,957 47,957 미수금 54,869 84 - 259,301 314,254 계약자산 14,627 - - - 14,627 단기대여금 - - - 876,251 876,251 미수수익 39,841 - - - 39,841 보증금(유동) - - 159,000 173,000 332,000 보증금(비유동) 2,854 7,624 21,619 6,601 38,698 임직원불법행위미수금 - - - 9,936,303 9,936,303 계 10,905,746 280,627 486,381 14,087,523 25,760,277 (전기) (단위: 천원) 구분 6개월미만 6개월이상 1년미만 1년 이상 3년 미만 3년 이상 계 매출채권(유동) 10,055,958 164,384 463,363 2,522,315 13,206,020 매출채권(비유동) - - - 47,957 47,957 미수금 301,891 - - 259,301 561,192 단기대여금 - - - 876,251 876,251 미수수익 34,068 - - - 34,068 보증금(유동) - 222,161 - 178,000 400,161 보증금(비유동) 20,000 11,253 21,000 6,601 58,854 임직원불법행위미수금 - - - 9,936,303 9,936,303 계 10,411,917 397,798 484,363 13,826,728 25,120,806 7. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산 의 구성내 역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 선급금 1,771,173 1,742,473 차감: 대손충당금 (1,231,515) (1,231,515) 선급금(순액) 539,658 510,958 선급비용 55,678 56,115 선급법인세 14,323 13,254 부가세대급금 21,836 계 631,495 580,327 8. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 취득원가 평가충당금 장부가액 상 품 967,882 (15,768) 952,114 제 품 2,802,232 - 2,802,232 원재료 532,857 - 532,857 계 4,302,971 (15,768) 4,287,203 (전기) (단위: 천원) 구분 취득원가 평가충당금 장부가액 상 품 980,498 (733,283) 247,215 제 품 1,793,699 - 1,793,699 원재료 414,747 - 414,747 계 3,188,944 (733,283) 2,455,661 (2 ) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당분기 전 분기 매출원가 재고자산평가손실(환입) (717,515) (33,604) 재고자산감모손실 1,016,332 79,078 소계 298,817 45,474 기타비용 재고자산감모손실 - 36,546 계 298,817 82,020 9. 매 도가능금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 공정가액 또는순자산가액 장부가액 장부가액 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 지분증권(*1) 119,985 119,985 119,985 119,985 계 119,985 119,985 119,985 119,985 당기손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 채무증권(*2) 190 190 190 190 시장성 없는 지분증권(*3) 489,490 - - - 계 489,680 190 190 190 합계 609,665 120,175 120,175 120,175 (*1) 회사는 시장성 없는 지분증권에 대하여 업종, 규모 등이 유사한 비교대상 회사가존재하는 경우와 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우를 제외하고는 취득원가로 평가하고 있습니다. (*2) 보고기간종료일 현재 시장성 없는 채무증권(국공채 )의 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가로 계상하였습니다.(*3) 상 기 주식은 당반기 이전에 손상차손으로 인식된 시장성 없는 지분증권입니다. 1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 주, 천원) 회사명 당분기 전기 보유주식수또는 출자좌수 지분율(%) 취득원가 순자산가액또는 공정가액 장부가액 장부가액 건설공제조합 135 - 119,985 119,985 119,985 119,985 계 119,985 119,985 119,985 119,985 (*1)활성시장에서 공시되는 시장가격은 없으나, 재무제표상 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치로 측정하는 시장성 없는 채무증권(국공채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 만기 취득원가 장부가액 당분기 전기 1년초과 5년이내 190 190 190 3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치로 측정하는 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 손상차손누계 장부금액 ㈜아이벤쳐투자 12,000 0.60 60,000 (60,000) - 메타볼랩㈜ 2,664 2.96 62,150 (62,150) - ㈜신라건설 5,578 5.72 167,340 (167,340) - 인트러스투자운용㈜ 40,000 2.72 200,000 (200,000) - 계 489,490 (489,490) - (2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 120,175 120,175 취득 - - 처분 - - 기말금액 120,175 120,175 유동성 - - 비유동성 120,175 120,175 10. 지 분 법적용투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 지분율 현황 및 출자금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 주요영업활동 소재지 당반기 전기 지분율(%) 출자금액 장부금액 장부금액 ㈜디자인허브 환경관련사업 한국 49 50,000 - - 회사는 2014년 중에 ㈜디자인허브의 제3자배정 유상증자에 참여함에 따라 49%의 지분을 취득하였는 바, 유의적 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단되어 ㈜디자인허브를 관계기업에 포함하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자 의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 기업명 기초 처분 취득 지분법손익 기말 ㈜디자인허브 - - - - - 전전기 지분법 평가시 자본잠식으로서 지분법적용투자주식의 장부가액이 "0"인 상태까지 지분법손실을 반영하였으며, 당반기말 현재도 자본잠식 상태로서 추가적인 지분변동액을 인식하지 아니하였습니다. (전기) (단위: 천원) 기업명 기초 처분 취득 지분법손익 기말 ㈜디자인허브 - - - - - (3) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 자본잠식 상태로서 신뢰성 있는 재무정보입수가 불가능 하여 생략하였습 니다. 11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 4,116,427 - - 4,116,427 건 물 1,305,661 (1,140,481) - 165,180 구 축 물 2,075,030 (1,230,117) - 844,913 기 계 장 치 18,306,822 (15,132,306 - 3,174,516 차량운반구 290,275 (139,729) - 150,546 공구와기구 1,412,452 (1,357,567) (3) 54,882 집 기 비 품 491,833 (484,369) - 7,464 계 27,998,500 (19,484,569) (3) 8,513,928 (전기) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 4,116,427 - - 4,116,427 건 물 1,305,661 (1,107,739) - 197,922 구 축 물 2,075,030 (1,158,605) - 916,425 기 계 장 치 17,807,087 (15,212,516) - 2,594,571 차량운반구 269,020 (126,411) - 142,609 공구와기구 1,397,952 (1,312,154) (577) 85,221 집 기 비 품 491,833 (480,513) - 11,320 계 27,463,010 (19,397,938) (577) 8,064,495 (2) 당분기와 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 토 지 4,116,427 - - - 4,116,427 건 물 197,922 - - (32,742) 165,180 구 축 물 916,425 - - (71,512) 844,913 기 계 장 치 2,594,571 1,015,238 (1,561) (433,733) 3,174,516 차량운반구 142,609 21,255 - (13,318) 150,546 공구와기구 85,221 14,500 - (44,839) 54,882 집 기 비 품 11,320 - - (3,855) 7,464 계 8,064,495 1,050,993 (1,561) (599,999) 8,513,928 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 토 지 4,116,427 - - - 4,116,427 건 물 241,578 - - (43,656) 197,922 구 축 물 970,713 41,300 - (95,588) 916,425 기 계 장 치 2,366,812 985,562 (149,000) (608,803) 2,594,571 차량운반구 58,870 99,665 (25,535) 9,609 142,609 공구와기구 175,368 - - (90,147) 85,221 집 기 비 품 10,878 5,361 - (4,919) 11,320 계 7,940,646 1,131,888 (174,535) (833,504) 8,064,495 (3) 당반기와 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다. 12. 보유토지의 공시지가 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 소재지 면적(㎡) 당분기 전기 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 강원도 원주시 태장동 1720-23 8,396 1,276,192 1,271,154 1,276,192 1,250,164 강원도 원주시 태장동 1720-25 6,018 914,736 1,031,485 914,736 993,572 강원도 원주시 태장동 1720-27 3,113 473,176 533,568 473,176 513,956 강원도 원주시 태장동 1720-28 7,234 1,099,568 1,239,908 1,099,568 1,194,333 전남 나주시 운곡동 175-12 3,877 352,755 246,965 352,755 227,968 계 28,638 4,116,427 4,323,080 4,116,427 4,179,993 13. 보험가입자산 보고기간종료일 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. 또한 회사는 전 종업원에 대하여 산업재해보상보험 및 의료보험과 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 각각 가입하고 있으며, 그 외 수도관등이 원인이 되어 사고가 발생했을 때 손해배상을 보전하는 제조물책임배상보험에 가입되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 부보자산 당분기 전기 보험회사 장부가액 부보금액 (*) 장부가액 부보금액 화재보험 공장건물, 구축물 1,044,789 3,534,296 1,114,347 3,534,296 KB손해보험 기계장치 2,719,665 2,594,571 상품, 제품, 원재료 3,414,151 2,455,661 계 7,178,605 3,534,296 6,164,579 3,534,296 (*) 상기 보 험의 부보금액 중 3,14 9백만원 이 기업은행과 신한은행에 질권이 설정되어있습 니다. 14. 담보제공내역 보고기간종료일 현재 회사의 자산 중 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 당분기 전기 관련채무 담보권자 장부가액 설정금액 장부가액 설정금액 토지,건물 및 기계장치 공동담보 6,036,387 5,380,000 5,895,649 5,380,000 차입금 기업은행 토지,건물 939,876 2,400,000 951,387 2,400,000 차입금 신한은행 계 6,976,263 7,780,000 6,847,036 7,780,000 (*) 상기 차입금 담보 외에 추가로 주석5에서 설명하고 있는 바와 같이 일부 금융자산이 담보로 제공되어 있습니다. 15. 무형자산 (1) 무형자산의 당분기 및 전기의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각(*1) 손상손익 반기말 산업재산권 204,494 - (19,680) - 184,814 회원권(*2) 216,000 - - - 216,000 소프트웨어 89,220 - (22,589) - 66,631 개발비 307,576 98,126 (34,098) - 371,604 계 817,290 98,126 (76,367) - 839,049 (*1) 무형자산상각비 76,367천원은 전액 판매비와관리비 로 계상하였습니다. (*2) 내용연수가 비한정인 무형자산에 해당하는 회원권이며 상각을 하지 않고 손상검사를 수행하였으며, 당기에 인식한 손상차손은 없습니다. (전기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각(*1) 손상손익 기말 산업재산권 224,652 - (20,158) - 204,494 회원권(*2) 214,000 - - 2,000 216,000 소프트웨어 113,990 5,094 (29,864) - 89,220 개발비 227,321 106,776 (26,521) - 307,576 계 779,963 111,870 (76,543) 2,000 817,290 (*1) 무형자산상각비 76,543천원은 전액 판매비와관리비 로 계상하였습니다. (*2) 내용연수가 비한정인 무형자산에 해당하는 회원권이며 상각을 하지 않고 손상검사를 수행하고 있습니다. (2) 미상각개발비의 잔여상각기간과 손상차손내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 프로젝트명 장부금액(*1) 잔여상각기간 손상차손금액 회수가능액 평가방법 당기 누계액 개발비 차세대 에코이노베이션 사업 166,702 3년 - - 사용가치 빗물저류기술의 사업화 153,052 - - - 사용가치 비굴착 전체보수공법 32,870 - - - 사용가치 빗물저류 기술의 중국 현지화 사업 11,157 - - - 사용가치 색상변경이 자유로운 소계량 공급장치 개발 7,823 - - - 사용가치 합계 371,604 - - (*1) 상기 개발비 취득금액은 전액 내부개발로 취득된 금액입니다. (전기) (단위: 천원) 구분 프로젝트명 장부금액(*1) 잔여상각기간 손상차손금액 회수가능액 평가방법 당기 누계액 개발비 차세대 에코이노베이션 사업 200,800 4년 - - 사용가치 빗물저류기술의 사업화 60,412 - - - 사용가치 비굴착 전체보수공법 16,210 - - - 사용가치 빗물저류 기술의 중국 현지화 사업 30,154 - - - 사용가치 합계 307,576 - - (*1) 상기 개발비 취득금액은 전액 내부개발로 취득된 금액입니다. 16. 연구비와 개발비 당분기와 전분기 중에 비용으로 인식한 연구비와 개발비는 각각 365,065천원, 396,183천 원이며 판매비와관리비 중 경상개발비로 전액 계상하였습니다. 17. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 매입채무 2,318,652 1,864,328 미지급금 1,713,459 2,097,433 미지급비용 14,782 9,768 계 4,046,893 3,971,529 18. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 선수금 346,040 1,157,251 예수금 24,774 24,623 부가세예수금 - 524,282 계 370,814 1,706,156 19. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입용도 이자율 당분기 전기 신한은행 구매자금 등 3.68%~3.96% 1,700,000 1,611,037 기업은행 구매자금 등 3.34%~3.91% 5,329,164 4,816,122 우리은행 한도대출 4.12% 700,000 852 계 7,729,164 6,428,011 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 용도 이자율 당분기 전기 상환방법 기업은행 시설자금 1.50% 72,500 83,000 분할상환 유동성대체 17,000 14,750 장기차입금 55,500 68,250 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환계획표는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환연도 2018년 2019년 2020년 2021년 이후 계 상환예정금액 4,250 17,000 17,000 34,250 72,500 20. 퇴직급여부채 회사 의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 2,536,370 3,392,175 사외적립자산의 공정가치 (1,753,389) (2,010,245) 재무상태표상 순확정급여부채 782,981 1,381,930 (2) 당분기 및 전기의 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 416,862 586,613 이자원가 79,182 89,466 사외적립자산의 기대수익 (52,700) (10,156) 계 443,344 665,923 (3) 당분기 및 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 확정급여채무 금액 3,392,175 3,283,141 당기근무원가 416,862 586,613 이자원가 79,182 89,466 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 32,667 (504,154) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 141,109 (32,889) 지급액 (1,525,625) (30,002) 기말 확정급여채무 금액 2,536,370 3,392,175 (4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 사외적립자산 금액 2,010,245 1,696,838 사외적립자산 납입액 375,525 315,435 사외적립자산의 기대수익 52,700 10,156 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 (27,650) (2,088) 지급액 (657,431) (10,096) 기말 사외적립자산 금액 1,753,389 2,010,245 (5) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 순확정급여채무의 재측정요소(법인세효과 차감후)는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재측정요소 (157,111) 209,965 (6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 사외적립자산의 공정가치 당분기 전기 퇴직연금 1,723,890 1,983,766 만기출국보험 29,499 26,479 계 1,753,389 2,010,245 (7) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당분기 전기 할인율 3.01 3.19 사외적립자산의 기대수익률 3.01 3.19 기대임금상승률 승급률+0% 승급률+0% (8) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 적용한 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 대략적인 퇴직급여부채의 민감도 분석내역은 다음과 같습니다. 구분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 임금인상율 1.0%증가/1.0%감소 7.7%증가/6.8%감소 할인율 1.0%증가/1.0%감소 6.8%감소/7.8%증가 21. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기와 전기 중 회사는 받을어음 할인내역이 없으며, 보고기간종료일 현재 담보로 제공되거나 양도후 만기 미도래된 매출채권은 없습니다. (2) 당분기 현재 금융기관등과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 대출한도 비고 중소기업은행 500,000 중소기업자금대출 4,820,000 구매자금대출 450,000 당좌대출 85,000 시설자금대출 530,000 중소기업시설자금대출 신한은행 1,500,000 구매자금대출 500,000 종합통장대출 200,000 일반자금대출 하나은행 300,000 구매자금대출 우리은행 700,000 한도대출 계 9,585,000 (3) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 보증기관 채권자 보증금액 보증내역 당분기 전기 기술보증기금 기업은행 2,256,000 2,256,000 구매자금대출등(*) 기술보증기금 신한은행 1,200,000 1,200,000 구매자금대출등(*) 서울보증보험 - 4,264,898 3,905,019 계약 및 하자이행 전문건설공제조합 - 719,152 706,000 이행지급보증 계 8,440,050 8,067,019 (*) 당분기 현재 대표이사로부터 기술보증기금, 서울보증보험의 보증에 대해 연대보증을 제공받고 있습니다. 22. 자본금과 자본잉여금 및 기타자본(1) 보고기간종료일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다 . 구분 당분기 전기 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행주식수 26,863,919주 24,613,919주 보통주 자본금 13,431,960천원 12,306,960천원 (2) 보고기간종료일 현재 회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 14,221,836 10,855,278 자기주식처분이익 556,480 654,722 기타의자본잉여금 722,260 722,260 계 15,500,576 12,232,260 (3) 보고기간종료일 현재 회사의 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 자기주식 236,328 477,954 - - 23. 결손금 보고기간종료일 현재 회사의 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 법정적립금 이익준비금(*1) 25,932 25,932 임의적립금 기업합리화적립금 553,759 553,759 미처리결손금 (8,462,806) (9,634,415) 계 (7,883,115) (9,054,724) (*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 24. 법인세비용 당분기 및 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 당기법인세 기간손익에 대한 당기법인세 - - 이연법인세 자본에 직접 반영된 법인세부담액 44,313 (88,393) 법인세비용( 수익 ) 44,313 (88,393) (*) 회사는 당분기손익에 대한 법인세부담액이 산출되지 아니하며, 법인세부담 감소효과가 불확실할 것으로 예상되는 차감할 일시적 차이 등에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 25. 주당손익 (1) 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) (145,212,573) 1,328,720,783 (258,479,682) (843,265,418) 가중평균유통보통주식수 25,946,047주 24,912,429주 24,613,919주 24,613,919주 기본주당손익 (6) 53 (11) (34) (2) 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 주) 구분 3개월 누적 주식수 일수 적수 주식수 일수 적수 1.기초유통보통주식수 24,052,287 92 2,212,810,404 24,613,919 273 6,719,599,887 2.자기주식 2018년 03월 26일 취득 - - - (236,328) 189 (44,665,992) 2018년 04월 13일 취득 (157,296) 171 (26,897,616) 2018년 05월 28일 취득 (168,008) 126 (21,169,008) 2018년 09월 28일 처분 325,304 3 975,912 325,304 3 975,912 3.유상증자 2,250,000 77 173,250,000 2,250,000 77 173,250,000 4.계 2,387,036,316 6,801,093,183 5.가중평균보통주식수 (1 ÷ 일수) 25,946,047 24,912,429 (전분기) (단위: 주) 구분 3개월 누적 주식수 일수 적수 주식수 일수 적수 1.기초유통보통주식수 24,613,919 92 2,264,486,068 24,613,919 273 6,719,616,267 2.가중평균보통주식수 (1 ÷ 일수) 24,613,919 24,613,919 (3) 희석주당손익회사는 희석화대상 잠재적보통주에 해당사항이 존재하지 않으므로 회사의 희석주당손익은 기본주당손익과 같습니다. 26. 도급공사계약 (1) 당분기 중 수행된 주요 공사의 내용 및 계약잔액의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 공사명 발주처 기초잔액(A) 신규계약및계약변경액(B) 공사수익계상액(C) 기말잔액(A+B-C) 동춘2구역 저류조 설치공사 서해종합건설 38,782 43,275 64,096 17,961 부여군 규암면 센트럴 휴엔하임의토공사 유창종합건설 40,000 (161,358) (121,358) - 담양1지구 SPR공사 (주)하정종합건설 725,085 20,960 678,018 68,027 담양2지구 SPR공사 유진엔지니어링 75,320 (1,230) 74,090 - 천안 대정지구 SPR 공사 한터종합건설 7,423 1,230 8,653 - 양양국민체육센터 저류조 건원종합개발 - 9,036 9,036 - 김포공항 배수관 비굴착공사 동안넥스 21,304 25,900 47,204 - 여수대포지구 SPR공사 대등건설 41,033 - 41,033 - 군산 장애인 체육관 저류조 동양종합건설 - 28,840 28,840 - 제주영어교육도시 침투조 아이앤씨 - 54,700 54,700 - 산림생태문화체험단지 지엔에스건설 - 3,200 3,200 - 여수 용곡지구 SPR 공사 송암종합건설 - 81,818 81,818 - 전주 국민체육센터 저류조 리움종합건설 - 81,813 39,886 41,927 울산공업용수도 PC관 조사진단 건화(안양) - 19,600 8,734 10,866 울산공업용수도 PC관 조사진단 신우엔지니어링 4,900 4,900 의성읍 하수관로 정비사업(2단계)2차 대한(익산) - 4,380 4,380 - 의성읍 하수관로 정비사업(2단계)2차 한영종합건설 - 2,920 2,920 - 장수군청사 저류조 웅진종합건설 - 123,600 123,600 - 용인시 노후하수관로 정비사업 ㈜지오테크 174,340 174,340 김제 지장제 SPR 공사 (주)대창건설(익산) 16,500 10,840 5,660 곡성 금단지구 SPR공사 새천년종합건설주식회사 60,000 79 59,921 평택 고덕 국제화계획지구 저류조 이테크건설산업 75,000 28 74,972 계 948,947 669,424 1,159,797 458,574 (2) 보고기간 종료일 현재 진행중인 공사의 공사대금 미수금 및 선수금의 내역은 다음과 같습니다 . 당분기 (단위: 천원) 구분 발주처 공사대금 미수금 선수금 (*2) 청구분 미청구분 (*1) 미수금 계 동춘2구역 저류조 설치공사 서해종합건설 - 420 420 전주 국민체육센터 저류조 리움종합건설 - 5,786 5,786 - 여수대포지구 SPR공사 대등건설 - 8,314 8,314 - 곡성 금단지구 SPR공사 새천년종합건설주식회사 79 79 평택 고덕 국제화계획지구 저류조 이테크건설산업 28 28 울산공업용수도 PC관 조사진단 건화(안양) - - - 166 김제 지장제 SPR 공사 5,660 계 - 14,627 14,627 5,826 (*1) 재무제표에 계약자산으로 표시되어 있습니다.(*2) 재무제표에 계약부채로 표시되어 있습니다. 전기 (단위: 천원) 구분 발주처 공사대금 미수금 선수금 청구분 미청구분 미수금 계 동춘2구역 저류조 설치공사 서해종합건설 - - - 55,175 담양1지구 SPR공사 (주)하정종합건설 - - - 286,360 김포공항 배수관 비굴착공사 동안넥스 - - - 1,304 부여군 규암면 센트럴 휴엔하임의토공사 유창종합건설 - 121,358 121,358 - 천안 대정지구 SPR 공사 한터종합건설 - 28,817 28,817 - 여수대포지구 SPR공사 대등건설 - 43,867 43,867 - 계 - 194,042 194,042 342,839 (3) 당분기말 현재 진 행중인 공사의 누적공사손익 등의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 누적공사수익 누적공사원가 누적손익 동춘2구역 저류조 설치공사 250,220 (211,284) 38,936 담양1지구 SPR공사 1,616,333 (1,742,360) (126,027) 전주 국민체육센터 저류조 39,886 (38,703) 1,183 울산공업용수도 PC관 조사진단 8,734 (1,499) 7,235 김제 지장제 SPR 공사 10,840 (10,840) - 곡성 금단지구 SPR공사 79 (77) 2 평택 고덕 국제화계획지구 저류조 28 (26) 2 계 1,926,120 (2,004,789) (78,669) (4) 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5%이상인 계약은 없습니다. (5) 당분기말 현재 당사의 진행중인 공사계약과 관련한 회계추정변경에 따른 공사손익 변동금액과 추정총계약원가의 변동금액은 없습니다. 당반기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와당반기 말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 27. 외화자산ㆍ부채 및 환산손익보고기간종료일 현재 외화자산ㆍ부채의 환산내역은 다음과 같습니다. (단위: JPY, 천원) 구분 외화금액 원화환산액 당분기 전기 당분기 전기 외화부채 미 지 급 금 JPY 2,048,740 JPY 2,048,740 20,102 19,445 28. 특수관계자와의 거래 (1) 당기 중 주요 특수관계자와의 거래 내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 거래내역 금액 전 대표이사 불법행위미수금 회수 1,841,699 황문기 대표이사 자기주식 양수도 559,523 상기 횡령 혐의에 따른 불법행위미수금의 회수내역은 주석32에 기재되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 관련 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 1,339,246 386,654 퇴직급여 59,404 83,795 계 1,398,650 470,449 상기 주요경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. 29. 매출액 당분기와 전분기의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 7,581,101 24,925,948 7,595,001 24,204,154 상품매출 1,420,248 3,858,041 1,162,652 2,777,126 공사매출 102,768 1,159,797 621,838 1,923,790 계 9,104,117 29,943,786 9,379,491 28,905,070 30. 매출원가 당분기와 전분기의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 5,554,898 17,906,965 5,503,977 17,533,379 상품매출원가 930,913 2,445,309 799,904 1,847,770 공사매출원가 192,731 1,803,871 632,432 1,915,275 계 6,678,542 22,156,145 6,936,313 21,296,424 31. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 630,723 1,619,817 503,519 1,466,792 퇴직급여 75,169 193,980 73,392 209,069 복리후생비 65,681 224,123 67,069 211,475 수도광열비 4,790 20,592 2,035 5,435 견본비 6,424 25,918 13,742 27,785 임차료 73,368 238,784 64,639 178,767 운반비 366,786 1,228,131 394,511 1,217,524 감가상각비 13,313 41,251 3,883 10,870 무형자산상각비 25,456 76,367 25,506 51,087 수선비 1,420 1,420 - - 소모품비 8,640 44,493 26,888 63,173 세금과공과 6,643 58,712 6,882 24,685 보험료 10,649 37,819 12,781 27,436 여비교통비 15,585 63,016 48,593 137,785 통신비 9,197 29,780 11,144 30,078 차량유지비 52,529 173,851 58,004 169,725 교육훈련비 198 646 - 2,800 도서인쇄비 6,409 30,498 4,014 27,352 지급수수료 225,613 611,238 68,117 343,459 경상개발비 97,606 365,065 144,946 396,183 판매수수료 794,985 2,369,863 1,031,616 3,477,394 대손상각비 3,590 290,603 - 73,562 141,525 접대비 29,480 130,494 133,641 270,770 광고선전비 10,935 215,651 64,155 122,427 해외시장개척비 11,627 53,051 - 1,239 수출제비용 7,730 16,715 5,280 6,035 계 2,554,543 8,161,879 2,690,796 8,620,871 32. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 48 336 144 432 잡이익(*1) 8,734 1,859,235 11,014 221,030 유형자산처분이익 - 1,239 - - 계 8,782 1,860,810 11,158 221,462 (*1) 당분기의 잡이익 중에는 전 대표이사의 횡령 관련 불법행위미수금의 회수액이 포함되어 있으며, 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 자기주식 대물변제 1,135,718 퇴직금 상계액 405,981 현금 납부액 300,000 계 1,841,699 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산감모손실 - - 20,356 36,546 기부금 - 10,000 3,000 3,000 잡손실 5,798 9,642 7,015 7,300 계 5,798 19,642 30,371 46,846 33. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 64,320 100,412 24,822 79,415 배당금수익 - 1,350 - 1,350 외환차익 - 738 - - 외화환산이익 (160) 86 2,262 3,047 금융자산평가이익 (24,682) 430 - - 계 39,478 103,016 27,084 83,812 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 68,268 191,443 47,905 177,623 외화환산손실 (689) 657 - - 외환차손 - 4,813 - 238 계 67,579 196,913 47,905 177,861 34. 비 용의 성격별 분류 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가와 판매관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 (1,132,548) (1,928,848) (999,870) (1,021,005) 상품의 변동 930,913 2,445,309 821,942 1,847,770 종업원급여 1,743,951 5,139,037 1,607,592 4,721,854 감가상각비와 무형자산상각비 225,574 676,366 258,509 727,796 원재료와저장품등의사용액 5,314,402 16,278,409 5,163,858 141,910,781 판매수수료 794,985 2,369,863 1,031,616 3,477,394 지급수수료 247,703 667,076 95,814 400,223 외주가공비 23,500 631,514 356,030 996,285 운반비 369,690 1,235,216 399,904 1,227,459 기타 714,916 2,804,083 913,755 2,628,738 계 9,233,084 30,318,024 9,649,148 29,917,295 (2) 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,394,887 4,140,406 1,279,163 3,292,893 퇴직급여 167,989 415,319 148,645 435,337 복리후생비 181,075 583,312 179,784 543,624 계 1,743,951 5,139,037 1,607,592 4,271,854 35. 현금흐름표 (1) 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 1. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 2,491,195 1,292,167 감가상각비 600,000 676,709 무형자산상각비 76,367 51,087 대손상각비 290,603 141,525 퇴직급여 443,344 466,016 매출원가 1,016,332 재고자산감모손실 0 36,547 외환차손 4,797 외화환산손실 657 238 이자비용 14,782 8,438 법인세비용 44,313 (88,393) 2. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (2,301,033) (54,904) 상품매출원가 717,515 33,604 외환차익 738 외화환산이익 0 3,046 유형자산처분이익 1,239 이자수익 39,841 18,254 잡이익 1,541,699 - 조정계 190,162 1,237,263 (2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (958,385) (1,642,060) 미수금의 감소(증가) 232,311 (538,940) 재고자산의 감소(증가) (2,130,358) (659,488) 선급비용의 감소(증가) 437 (7,158) 선급금의 감소(증가) (28,700) 20,853 선급법인세의 감소(증가) (1,069) 3,143 부가세대급금의 감소(증가) (21,836) (2,271) 매입채무의 증가(감소) 454,325 (104,231) 선수금의 증가(감소) (805,386) (378,348) 예수금의 증가(감소) 150 6,349 미지급금의 증가(감소) 21,350 (447,642) 미지급법인세의 증가(감소) - - 부가세예수금의 증가(감소) (524,282) (359,332) 퇴직급여의 지급 (1,525,625) (27,603) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 284,927 (190,000) 퇴직보험예치금의 감소(증가) (3,021) (1,282) 계 (5,005,162) (4,328,010) (3) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 확정급여채무의 재측정요소 (157,111) 321,460 (4) 현금흐름표의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다. (5) 당기 중 재무활동으로 인한 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 분기말 유동성 대체 단기차입금 6,428,011 1,301,153 - 7,729,164 유동성장기부채 14,750 (10,500) 12,750 17,000 장기차입금 68,250 - (12,750) 55,500 36. 금융상품의 범주별 분류 회사는 당기손익인식금융자산(부채)으로 지정된 금융자산 및 금융부채는 없으며, 당분기와 전기 중 당기손익인식항목의 범주에서 다른 범주로 재분류하였거나 매도가능항목의 범주에서 다른 범주로 재분류를 실시하지 않았습니다. (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ( 당분기) (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 계 유동 현금및현금성자산 331,736 1 - 331,737 단기금융상품 8,246,662 26,021 - 8,272,683 매출채권및기타채권 10,298,261 - - 10,298,261 계약자산 14,627 - - 14,627 소계 18,891,286 26,022 - 18,917,308 비유동 장기금융상품 2,839 228,948 - 231,787 매출채권및기타채권 38,699 - - 38,699 장기매도가능금융자산 - 190 119,985 120,175 소계 41,538 229,138 119,985 390,661 합계 18,932,824 255,160 119,985 19,307,969 (전기) (단위: 천원) 구분 만기보유금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 계 유동 현금및현금성자산 - 1,216,607 - 1,216,607 단기금융상품 - 4,785,460 - 4,785,460 매출채권및기타채권 - 9,943,865 - 9,943,865 소계 - 15,945,932 - 15,945,932 비유동 장기금융상품 - 1,012,388 - 1,012,388 매출채권및기타채권 - 58,854 - 58,854 장기매도가능금융자산 190 - 119,985 120,175 소계 190 1,071,242 119,985 1,191,417 합계 190 17,017,174 119,985 17,137,349 (2) 보고기간종료일 현재의 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 계 유동 단기차입금 7,729,164 7,729,164 매입채무및기타채무 4,046,893 4,046,893 유동성장기부채 17,000 17,000 소계 11,793,057 11,793,057 비유동 장기차입금 55,500 55,500 합계 11,848,557 11,848,557 (전기) (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 계 유동 단기차입금 6,428,011 6,428,011 매입채무및기타채무 3,971,528 3,971,528 유동성장기부채 14,750 14,750 소계 10,414,289 10,414,289 비유동 장기차입금 68,250 68,250 합계 10,482,539 10,482,539 37. 금융상품의 범주별 순손익 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 계 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 이자수익 100,412 - - - - 100,412 금융자산평가이익 - - 430 - - 430 배당금수익 - 1,350 - - - 1,350 외환차익 738 - - - - 738 외화환산이익 86 - - - - 86 외환차손 (4,813) - - - - (4,813) 외화환산손실 - - - - (657) (657) 이자비용 - - - - (191,443) (191,443) 대손상각비 (290,603) - - - - (290,603) 계 (194,180) 1,350 430 - (192,100) (384,500) (전분기) (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 계 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 이자수익 79,415 - - - 79,415 배당금수익 - 1,350 - - 1,350 외화환산이익 2,711 - - 336 3,047 외환차손 (238) - - - (238) 이자비용 - - - (177,623) (177,623) 대손상각비 (141,525) - - - (141,525) 계 (59,637) 1,350 - (177,287) (235,574) 38. 금융상품의 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 (*1) 331,736 331,736 1,216,607 1,216,607 장단기금융상품 (*1) 8,249,501 8,249,501 5,797,847 5,797,847 매출채권 및 기타채권 (*1) 10,336,960 10,336,960 10,002,719 10,002,719 계약자산 (*1) 14,627 14,627 - - 계 18,932,824 18,932,824 17,017,173 17,017,173 공정가치로 인식된 자산 현금및현금성자산 (*2) 1 1 - - 장단기금융상품 (*2) 254,969 254,969 - - 매도가능금융자산 (*2) 120,175 120,175 120,175 120,175 계 375,145 375,145 120,175 120,175 합계 19,307,969 19,307,969 17,137,348 17,137,348 (*1)상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부가액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다. (*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치와 일치함(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 부채 차입금 (*1) 7,801,664 7,801,664 6,511,011 6,511,011 매입채무 (*1) 2,318,652 2,318,652 1,864,328 1,864,328 기타채무 (*1) 1,728,241 1,728,241 2,107,201 2,107,201 계 11,848,557 11,848,557 10,482,540 10,482,540 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치와 일치함 39. 공정가치 서열체계 회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이 에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사 가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 회사 는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사 는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.회사의 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측청치에 해당되는 사항은없습니다. 40. 재무위험관리 회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권, 계약자산, 기타금융자산, 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타지급채무, 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.(1) 시장위험1) 환율변동위험회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 JPY 등이 있습니다. 회사는 대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 변동율 5% 상승시 5% 하락시 JPY/원 (645) 645 2) 주가변동 위험회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 회사의 지분증권투자(종속 및 관계회사를 제외)의 시가(비상장주식 은 순자 산가 액)는 119,985 천 원 입 니다. 3) 이자율 위험회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 보고기간종료일 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 당기 손익의 법인세 반영 전 변동금액에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 변동율 1%상승시 1%하락시 변동이자율 차입금 이자비용 (57,969) 57,969 (2) 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타수취채권에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 회사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금 융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 현금및현금성자산 331,737 1,216,607 장단기금융상품 8,504,470 5,797,847 매출채권및기타채권 10,336,960 10,002,719 계약자산 14,627 - 장기매도가능금융자산 120,175 120,175 계 19,307,969 17,137,348 ( 3) 유동성 위험 회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측ㆍ조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 잔존계약만기 1년이내 1년초과~2년이내 2년초과~3년이내 3년초과 당분기 매입채무및기타채무 4,046,893 4,046,893 - - - 단기차입금 7,729,164 7,729,164 - - - 유동성장기부채 17,000 17,000 - - - 장기차입금 55,500 - 17,000 17,000 21,500 계 11,848,557 11,793,057 17,000 17,000 21,500 전기 매입채무및기타채무 3,971,528 3,971,528 - - - 단기차입금 6,428,011 6,428,011 - - - 유동성장기부채 14,750 14,750 - - - 장기차입금 68,250 - 17,000 17,000 34,250 계 10,482,539 10,414,289 17,000 17,000 34,250 (4) 자본위험회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 부채 13,008,176 13,570,627 자본 20,571,467 15,484,495 부채비율 63.23% 87.64% 41. 주요소송사건2017년 8월 29일 회사는 대여금 및 판매수수료의 지급액 6.5억여원을 청구한 원고회 사와의 분쟁과 관련하여 소송이 현재까지 진행 중입니다. 회사는 승소 할 것으로 보고 있습니다. 42. 영업부문(1) 회사의 영업부문별 내역은 다음과 같습니다. 구분 주요제품 상하수도사업부문 환경관련배관제, 철근콘크리트공사, 상하수도설비공사, 플라스틱배관제 생활용품사업부문 마스크팩시트 (2) 보고기간 종료일 현재 부문별 영업성과 및 자산부채는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 상하수도사업부문 생활용품사업부문 보고부문계 내부거래 합계 매출액 29,529,078 414,708 29,943,786 - 29,943,786 영업손익 463,155 (837,393) (374,238) - (374,238) 당기순손익 2,160,114 (831,393) 1,328,721 - 1,328,721 자산 32,160,572 1,419,071 33,579,643 - 33,579,643 부채 10,233,181 2,774,995 13,008,176 - 13,008,176 (전기) (단위: 천원) 구분 상하수도사업부문 생활용품사업부문 보고부문계 내부거래 합계 매출액 40,472,587 547,083 41,019,670 - 41,019,670 영업손익 (951,776) (526,137) (1,477,913) - (1,477,913) 당기순손익 (808,567) (524,530) (1,333,097) - (1,333,097) 자산 27,802,516 1,252,606 29,055,122 - 29,055,122 부채 11,793,491 1,777,136 13,570,627 - 13,570,627