뉴보텍 사업보고서 (2020.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

- 재무제표 재작성(2018년도)

회사는 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 따라서 2019년 3월 25일 주주총회에서 승인된 재무제표와 상이합니다. 수정재무제표는 2020년 3월 5일자 이사회에서 승인되었습니다 . 그 내용은 다음과 같습니다. 회사는 2018년 회계연도에 대하여 발생주의에 따른 미지급금의 과소계상의 오류를 발견하였으며, 동 사항으로 인한 재무제표의 영향이 중대하다고 판단하여 2018년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 재무상태표와 동일로 종료하는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 수정과 관련된 주석을 재작성하였습니다. (1) 2018년 12월 31일 현재 재무상태표의 재작성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	2018년

이전보고금액	조정금액	재작성금액

자산

Ⅰ.유동자산	20,887,381	-	20,887,381

1.현금및현금성자산	1,157,979	-	1,157,979

2.단기금융상품	7,080,385	-	7,080,385

3.매출채권	8,750,639	-	8,750,639

4.계약자산	13,146	-	13,146

5.기타채권	410,033	-	410,033

6.기타유동자산	240,763	-	240,763

7.재고자산	3,234,436	-	3,234,436

Ⅱ.비유동자산	9,416,512	-	9,416,512

1.장기금융상품	62,371	-	62,371

2.기타포괄손익-공정가치측정금융자산	119,985	-	119,985

3.상각후원가 측정 채무증권	190	-	190

4.매도가능금융자산	-	-	-

5.지분법적용투자주식	-	-	-

6.장기매출채권및기타채권	43,032	-	43,032

7.유형자산	8,421,662	-	8,421,662

8.무형자산	769,272	-	769,272

자산총계	30,303,894	-	30,303,894

부채

Ⅰ.유동부채	10,196,084	-	10,888,158

1.단기차입금	4,743,759	-	4,743,759

2.매입채무	1,382,166	-	1,382,166

3.계약부채	54,041	-	54,041

4.기타채무	1,990,137	692,075	2,682,211

5.기타유동부채	1,506,557	-	1,506,557

6.유동성장기부채	17,000	-	17,000

7.당기법인세부채	502,423	-	502,423

Ⅱ.비유동부채	704,682	-	704,682

1.장기차입금	51,250	-	51,250

2.퇴직급여부채	653,432	-	653,432

부채총계	10,900,766	692,075	11,592,841

자본

Ⅰ.자본금	13,431,960	-	13,431,960

Ⅱ.자본잉여금	15,500,576	-	15,500,576

Ⅲ. 기타자본	(477,954)	-	(477,954)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액	(489,490)	-	(489,490)

Ⅴ. 결손금	(8,561,964)	(692,075)	(9,254,039)

자본총계	19,403,127	(692,075)	18,711,053

부채와자본총계	30,303,894	-	30,303,894

(2) 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서의 재작성 내역은 다음과 같 습니다.

(단위: 천원)

계정과목	2018년

이전보고금액	조정금액	재작성금액

Ⅰ.매출액	39,973,362	-	39,973,362

Ⅱ.매출원가	29,082,417	-	29,082,417

Ⅲ.매출총이익	10,890,945	-	10,890,945

Ⅳ.판매비와관리비	9,984,738	692,075	10,676,813

Ⅴ.영업손익	906,207	(692,075)	214,132

Ⅵ.기타수익	25,657	-	25,657

Ⅶ.기타비용	32,570	-	32,570

Ⅷ.금융수익	134,139	-	134,139

Ⅸ.금융비용	268,442	-	268,442

Ⅹ.지분법이익	-	-	-

ⅩⅠ.법인세비용차감전순손익	764,991	(692,075)	72,916

ⅩⅡ.법인세비용	28,838	-	28,838

ⅩⅢ.계속영업손익	736,153	(692,075)	44,079

ⅩⅣ.중단영업손실	(1,924,096)	-	(1,924,096)

ⅩⅢ.당기순손익	(1,187,943)	(692,075)	(1,880,018)

ⅩⅣ.기타포괄손익	(102,242)	-	(102,242)

1.보험수리적이익(손실)	(102,242)	-	(102,242)

ⅩⅤ.총포괄손익	(1,290,185)	(692,075)	(1,982,260)

(3) 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 자본변동표의 재작성 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

과 목	2018년

이전보고금액	조정금액	재작성금액

결손금	결손금	결손금

(당기초)	(8,050,169)	-	(8,050,169)

회계변경효과	778,390	-	778,390

수정후 기초	(7,271,779)	-	(7,271,779)

당기순이익(손실)	(1,187,943)	(692,075)	(1,880,018)

보험수리적이익(손실)	(102,242)	-	(102,242)

(당기말)	(8,561,964)	(692,075)	(9,254,039)

(4) 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 현금흐름표의 재작성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	2018년

이전보고금액	조정금액	재작성금액

영업활동으로인한현금흐름	(993,236)	-	(993,236)

당기순이익(손실)	(1,187,943)	(692,075)	(1,880,018)

조정	1,984,426	-	1,984,426

영업활동으로인한 자산ㆍ부채의변동	(1,814,019)	(692,075)	(1,121,944)

(5) 상기와 같은 재작성 내역과 관련하여 변동된 주석사항들도 재작성 되었습니다.

- 기타 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항으로, 상기 내용 이외의 사항으로서 공시대상 기간의 감사(검토)보고서상 특기사항(강조사항)으로 기재된 사항은 다음과 같습니다. ① 제30기(2020년)-연결

핵심감사사항

핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어 졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.

(1) 영업권 손상평가1) 핵심감사사항으로 결정한 이유

연결재무제표에 대한 주석 14에서 공시한 바와 같이, 2020년 연결회사의 영업권 손상차손은 2,200백만원으로 연결재무제표에 중요한 금액입니다. 연결회사는 영업권 손상여부를 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용하고 있습니다. 우리는 손상평가 수행 시 유의적인 경영진의 판단이 수반되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다.

2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법

영업권 손상평가 와 관련하여 다음과 같은 감사절차를 수행하였습니다.

ㆍ연결회사가 적용한 가치평가모델에 대해 질문과 검토 수행

ㆍ재생사업부의 향후 현금흐름에 대해 이해하고, 향후 현금흐름 추정이 경영진이 승인한 사업계획과 일치하는지 검증ㆍ경영진의 사업계획 대비 과거 실적을 비교함으로써 경영진의 사업계획 추정의 적절성 평가

ㆍ할인율, 성장률 등 가치평가모델의 주요 가정을 동종업계 내의 외부 벤치마크 및 외부금융기관 정보와 비교함으로써 그 적절성 평가

ㆍ가치평가모델에 적용된 주요 가정들이 변동되는 경우 어느 정도까지 손상이 발생할 수 있는지 고려하기 위하여 이에 대한 민감도 분석을 수행

ㆍ경영진이 손상평가 시 활용한 독립적인 외부전문가의 객관성 및 적격성 검토 -별도

핵심감사사항

핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어 졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.

(1) 영업권 손상평가1) 핵심감사사항으로 결정한 이유

재무제표에 대한 주석 15에서 공시한 바와 같이, 2020년 회사의 영업권 손상차손은 2,200백만원으로 재무제표에 중요한 금액입니다. 회사는 영업권 손상여부를 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용하고 있습니다. 우리는 손상평가 수행 시 유의적인 경영진의 판단이 수반되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다.

2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법

영업권 손상평가 와 관련하여 다음과 같은 감사절차를 수행하였습니다.

ㆍ회사가 적용한 가치평가모델에 대해 질문과 검토 수행

ㆍ재생사업부의 향후 현금흐름에 대해 이해하고, 향후 현금흐름 추정이 경영진이 승인한 사업계획과 일치하는지 검증ㆍ경영진의 사업계획 대비 과거 실적을 비교함으로써 경영진의 사업계획 추정의 적절성 평가

ㆍ할인율, 성장률 등 가치평가모델의 주요 가정을 동종업계 내의 외부 벤치마크 및 외부금융기관 정보와 비교함으로써 그 적절성 평가

ㆍ가치평가모델에 적용된 주요 가정들이 변동되는 경우 어느 정도까지 손상이 발생할 수 있는지 고려하기 위하여 이에 대한 민감도 분석을 수행

ㆍ경영진이 손상평가 시 활용한 독립적인 외부전문가의 객관성 및 적격성 검토

② 제29기(2019년 ) 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이 감사보고서의 이용자는 주석 48에 대하여 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 48에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 주식회사 에코라인의 영위사업을 포괄적으로 인수하는 영업양수도계약을 2019년 11월 07일 자에 체결하였습니다. 동 계약에 따라 회사는 2019년 12월 31 일을 기준일로 하여, 주식회사 에코라인의 영위사업과 자산 및 부채를 포괄적으로 인수하였습니다. ③ 제28기(2018년) 감사의견에 영향을 미치지 않지만, 감사보고서 이용자가 주의를 기울여야 할 것이라고 판단되는 사항으로 재무제표에 대한 주석 47에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 당기에 중단한 생활용품사업부문에서 발생한 경영성과를 중단사업으로 분류하였고, 포괄손익계산서의 중단사업에 대한 경영성과를 계속사업손익과 구분하여 표시하였습니다.

나. 대손충당금 설정현황 ① 계정과목별 대손충당금 설정내용 당사는 매출채권, 계약자산, 단기대여금, 미수금, 선급금, 임직원불법행위미수금의 계정에 대하 여 대 손충당 금 을 설 정 하고 있 으 며, 당 기말 현 재 대손 충 당 금 설정대상 채권 총액은 30, 525백만 원, 당분기말 현재 설정한 대손충당금 총액은 16, 368백 만 원으로 전기말 대비 대손충당금 설정금액이 345백 만 원 증가하였습니다. 당 기의 경 우 전년 동기대비 매출액이 증가하였습니다. 매출채권 총액이 전기말 대비 증가하면서, 전기말 대비 매출채권 의 양적인 면이 개선되지 못하고 있습 니다. 채권총액에 대한 대손충당금 설정률은 약 53%로서 예년 수 준에 비해 소폭 하락하였습니다. 계정과목별 구체적인 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,%)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제30기	매출채권	유동	13,340,971	3,977,070	29.81

비유동	47,957	47,957	100.00

계	13,388,928	4,025,027	30.06

계약자산	463,437	16,975	3.66

단기대여금	2,586,250	876,250	33.88

미 수 금	2,168,654	259,300	11.96

선 급 금	1,982,151	1,255,020	63.32

임직원불법행위미수금	9,936,302	9,936,302	100.00

합 계	30,525,722	16,368,874	53.62

제29기	매출채권	유동	12,916,891	3,643,373	28.21

비유동	47,957	47,957	100.00

계	12,964,848	3,691,330	28.47

계약자산	280,591	5,000	1.78

단기대여금	876,250	876,250	100.00

미 수 금	280,545	259,300	92.43

선 급 금	1,922,428	1,255,020	65.28

임직원불법행위미수금	9,936,302	9,936,302	100.00

합 계	26,260,964	16,023,202	61.02

제28기	매출채권	유동	12,212,309	3,461,670	28.35

비유동	47,957	47,957	100.00

계	12,260,266	3,509,627	28.63

계약자산	13,444	298	2.22

단기대여금	876,251	876,251	100.00

미 수 금	296,996	259,301	87.31

선 급 금	1,403,906	1,231,515	87.72

임직원불법행위미수금	9,936,303	9,936,303	100.00

합 계	24,787,166	15,813,295	63.80

② 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제30기	제29기	제28기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	16,023,202	15,813,295	16,349,603

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	1	244,533	(536,606)

3. 대손상각비 계상(환입)액	345,671	(34,626)	298

4. 기말 대손충당금 잔액합계	16,368,874	16,023,202	15,813,295

③ 매출채권 및 계약자산 관련 대손충당금 설정방침 회사는 매출채권 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인 식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 기초 및 기말 시점으로부터 각 과거 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다 . 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험 속성을 가지므로 회사는 매출채권의 손실율을 계약자산의 손실율에 대한 합리적인추정치로 판단하였습니다. 회사는 채 권 발생 후 3개월 이내까지의 채권을 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 3개월 단위로 연체기간을 설정하여 기간별 기대신용손실율을 계산하고, 이 손실율에 채권의 총장부금액을 곱하여 손실충당금을 산출합니다. 기대손실율은 과거 36개월 동안의 채권을 근거로 계산된 기간별 연체전이율을 각 기간별로 미래의 기간에 걸쳐 그 값을 곱한 값입니다. 36개월 역시 3개월 단위로 고려하여 적용하고 있습니다.연체전이율은 채권 자산이 연체회차별로 전월에서 당월로 전이(이동)하는 확률을 나타냅니다. 즉 현재 채권잔액이 앞으로 얼마나 회수되지 못하고 남아 있는지에 대한 확률입니다.회사는 3개월 단위로 총 36개월의 채권잔액의 합계금액을 기준으로 고려하였습니다.직전 3개월 전 정상구간의 채권금액이 3개월 후까지 수금되지 않고 3개월 연체금액으로 얼마나 이동했는지의 비율이 정상구간의 연체전이율이며, 3개월 연체구간의 연체전이율 역시 동일한 방식으로 3개월 동안 3개월 연체금액에서 6개월 연체금액으로 이동된 비율을 나타냅니다. 3개월 후 이동된 금액이 더 클 경우는 1(100%)로 간주합니다. 비교하는 금액의 고려기준이 36개월이므로 이동 전 금액은 33개월, 이동 후 금액은 36개월이 적용됩니다.기대손실율은 연체전이율의 미래를 향해 곱한 금액이므로, 정상구간을 예로 들면, 정상구간 연체전이율부터 6개월 연체구간까지 각 구간별 연체전이율을 모두 곱한 금액이 정상구간의 기대손실율입니다. 같은 방식으로 3개월 연체구간의 기대손실률은 3개월 연체, 3~6개월 연체, 6개월 연체 등 3구간의 연체전이율을 곱한 금액이 됩니다.따라서 연체기간이 길어질수록 기대손실율은 커지게 되며, 회사는 6개월 연체부터 기대손실율을 100%로 설정하고 있습니다. 매출채권 종류별 대손충당금 설정률은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,%)

구 분	매출채권 종류	매출채권 금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제30기	외상매출금	13,116,348	4,007,572	30.55

받을어음	272,580	17,455	6.40

계	13,388,928	4,025,027	30.06

제29기	외상매출금	11,297,383	3,640,768	32.23

받을어음	1,667,465	50,562	3.03

계	12,964,848	3,691,330	28.47

제28기	외상매출금	10,355,219	3,509,627	35.17

받을어음	1,857,090	0	-

계	12,260,266	3,509,627	29.70

④ 경과기간별 매출채권 및 계약자산 잔액 현황

기초와 기말의 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	정상	90일 이내 연체	90일 초과~180일 이내 연체	180일 초과 연체	계

당기말

기대 손실률	1.63%	13.68%	9.03%	75.08%	-

총 장부금액- 매출채권	6,364,913	1,455,717	712,271	4,808,068	13,340,971

총 장부금액- 계약자산	463,437	-	-	-	463,437

손실충당금	120,779	199,139	64,338	3,609,788	3,994,045

당기초

기대 손실률	1.99%	17.87%	64.93%	100.00%

총 장부금액- 매출채권	7,616,861	983,233	561,094	3,755,703	12,916,891

총 장부금액- 계약자산	280,591	-	-	-	280,591

손실충당금	79,579	52,752	57,106	3,458,936	3,648,373

보고기간종료일 현재 매출채권 및 계약자산의 연령분석은 다음과 같습니다.

(당 기) (단위: 천원)

구분	6개월미만	6개월이상 1년미만	1년 이상 3년 미만	3년 이상	계

매출채권(유동)	7,820,631	1,125,703	744,587	3,650,050	13,340,971

매출채권(비유동)	-	-	-	47,957	47,957

계약자산	463,437	-	-	-	463,437

계	8,284,068	1,125,703	744,587	3,698,007	13,852,365

다. 재고자산 현황 등 재고자산 보유현황과 관련된 내용은 다음과 같습니다.

① 재고자산의 사업부문별 보유현황(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제30기	제29기	제28기	비 고

상하수도사업부문	상 품	173,248	179,634	398,106	2018년말~2019년 분기 신규설비 대체설치로 설치기간 동안 충당할 제품재고 추가 확보원재료 가격 상승대비 원재료재고 추가 확보

제 품	2,339,897	2,858,562	2,547,451

원재료	355,897	864,951	288,879

소 계	2,869,042	3,903,147	3,234,436

재활용사업부문	상 품	1,477	-	-	2020년 신규사업 착수

제 품	345,047	-	-

원재료	232,507	-	-

소 계	579,031	0	0

합 계	상 품	174,725	179,634	398,106	-

제 품	2,684,944	2,858,562	2,547,451

원재료	588,404	864,951	288,879

합 계	3,448,073	3,903,147	3,234,436

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	6.3%	8.4%	10.7%	재고자산 구성비율 증가원인- 설비 대체기간에 필요한 제품재고 추가 확보

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	9.6회	8.4회	10.2회	-

【총자산대비 재고자산 구성비율】 당사의 재고자산은 '상하수도사업부문' 과 '재활용사업부문' 으로 구성되어 있고 상품, 제품, 원재료로 구성되어 있으며, 20 20년 당기말 재고 자산은 3,448,073 천원으로 기 말 자산총 계 54,450,214 천 원의 약 6.3 % 를 차지하 고 있습니다.

【재고자산 회전율】 2020년 당기말 재고자산회전율을 산출하기 위해 당기 매출원가를 사용하였으 며 , 당기 매출 원가 는 35,138,746 천원입니다. 연간 매출원가를 기 초ㆍ기말평 균재고액 3,675,610 천원으 로 나누어 당기 재고자산회전 율 9.6 회 를 산출 하 였 습니다. 【재고자산 증감원인】 당 분 기말 제품 재고자산이 증가한 이유는 2020년도부터 재활용사업부문을 새롭게 추가하면서 제품재고를 추가로 확보하였기 때문입니다. 상기한 바와 같이 '총자산대비 재고자산 구성 비율'이 2015년말 (11.5%), 2016년말(9.5%), 2017년 말(8.5%), 2018년말(10.7%), 2019년말( 8.4 %), 2020년 당기말(9.6%)로 2015년도 이후 지속적으로 감소하고 신규설비 대체설치를 사유로 2018년도말부터 다시 증가하다가 당기에 감소하였습니다. 일반적으로는 비수기에 접어드는 연말에는 재 고자산을 최소화하고 성수기에 접어드는 3~4월부터 충분한 재고자산을 확보하고 있습니다. ② 재고자산의 실사내용

【재고실사 일자】 당사는 매분기말(3월,6월,9월,12월) 기준으로 매년 4회 재고자산 실사를 실시하고 있습니다 . 당기 의 재무 제표를 작성함에 있어서 2021년 1월 4일 오전 9시부터 오후 6시까지 6명의 당사 직원이 외부감사인의 참여하에 원재료, 제품, 상품에 대하여 재고실사를 실시하였습니다. 【재고실사 요령】 재고실사는 2020년 12월 31일 현재 원재료, 제품, 상품의 각 품목별 재고자산 리스트와 실제 보관 중인 재고자산의 수량을 비교하는 방식(전수조사를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 저가 품목의 경우 Sample 조사 실시)으로 진행되었습니다. 재고실사를 실시함에 있어서 1월 4일 재고자산 실사 개시전까지 생산된 제품은 12월 31일 24시까지 생산된 제품(공장 가동시간 : 24시간)과 별도로 보관하였고, 2021년 1월 4일 투입된 원재료 및 출하된 제품/상품은 20 20년 12월 31일 재무상태표일의 재고자산에 가감 반영하였으므로, 2020년 12월 31일 대차대조표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다.또한 제3자 보관 재고에 대해서는 전수로 물품보관확인서를 징구하고 있습니다. 【재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부】 당사의 동일자 재고실사에는 외부감사인(한울회계법인)의 입회하에 재고실사가 진행되었습니다. 【장기체화재고 등의 현황】 당사는 동 일자로 재고실사를 실시한 결과 제품과 상품 중 수량부족 부분, 또 는 적재 및 운송 중 파손 ㆍ반품 등의 이유로 제품ㆍ상품이 본연의 기능을 발휘하지 못함과 동시 에 재 활용이 불가능 하다고 판단되는 부분에 대해 당 기 재 무제표에 '재 고자산 감 모손실 ' 127,762천원 을 반영 하였습 니다.

회사는 제품, 상품 등 재고자산의 진부화에 따른 재 고자산 평가 를 실시하였으며, 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

과 목	2020년	2019년	2018년

매출원가

재고자산평가손실	29,262	75,221	-

재고자산평가손실환입	(31,337)	-	(714,434)

합계	(2,075)	75,221	(714,434)

평가충당금 누계	91,995	94,070	18,849

마. 공정가치 평가 다음은 공시대상기간(2018.01.01~2020. 12.31 ) 중 당사 의 공정가치 평가내역 입니다.

1. 금융상품의 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위: 천원)

구분	과목	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지정

유동자산	현금및현금성자산	9,976,719	-

매출채권및기타채권	9,504,584	-

계약자산	446,462	-

단기금융상품	1,365,542	-

유동자산 계	21,293,306	-

비유동자산	매출채권및기타채권	34,527	-

지분증권	-	1,425,339

채무증권	190	-

장기금융상품	2,000	-

비유동자산 계	36,717	1,425,339

합 계	21,330,023	1,425,339

② 전기말 (단위: 천원)

구분	과목	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지정

유동자산	현금및현금성자산	3,521,188	-

매출채권및기타채권	9,962,604	-

계약자산	275,590	-

단기금융상품	4,060,000	-

유동자산 계	17,819,383	-

비유동자산	매출채권및기타채권	731,951	-

지분증권	-	125,339

채무증권	190	-

장기금융상품	69,337	-

비유동자산 계	801,479	125,339

합 계	18,620,862	125,339

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당기말 (단위: 천원)

구분	과목	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

유동부채	매입채무	1,748,824	-

기타채무	5,489,341	-

차입금	6,792,783	-

기타금융부채(리스부채)	262,023	-

유동부채 계	14,292,971	-

비유동부채	차입금	3,837,660	-

전환사채	3,757,113	5,502,981

기타금융부채(리스부채)	79,795	-

비유동부채 계	7,674,569	5,502,981

합 계	21,967,539	5,502,981

② 전기말(단위: 천원)

구 분	과 목	상각후원가측정금융부채

유동부채	매입채무	3,139,758

기타채무	4,970,260

차입금	4,181,089

기타금융부채(리스부채)	250,603

유동부채 계	12,541,710

비유동부채	차입금	3,111,250

기타금융부채(리스부채)	233,257

비유동부채 계	3,344,507

합 계	15,886,217

(3) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지정	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

이자수익	66,150	-	-	-	66,150

배당금수익	-	3,375	-	-	3,375

평가이익	744,456	744,456

외화차익	10,118	-	-	-	10,118

수익합계	76,269	3,375	-	744,456	824,099

이자비용	-	-	385,804	-	385,804

외화차손	29,586	-	12,749	-	42,335

손실합계	29,586	-	398,553	-	428,139

② 전기(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지정	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	77,112	-	-	77,112

배당금수익	-	1,350	-	1,350

외화차익	713	713

수익합계	77,825	1,350	-	79,175

이자비용	-	-	244,290	244,290

외화차손	-	-	1,030	1,030

손실합계	-	-	245,320	245,320

2. 공정가치 서열체계

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

3. 공정가치 서열체계별 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위: 천원)

구 분	과 목	수준 2	수준 3

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	오픈워터창업초기투자조합출자금	-	1,300,000

건설공제조합 출자금	-	125,339

당기손익-공정가치측정금융부채	전환사채(파생상품)	5,502,981	-

② 전기말(단위: 천원)

구 분	과 목	수준3

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	건설공제조합 출자금	125,339

바. 진행률적용 수주계약 현황 당사의 경우 본 공시서류작성기준일 현재, 진행률 측정 기준을 적용하는 수주 또는 수익인식금액이 매출액의 5% 이상으로서 매출액에 중요한 영향을 미치는 계약이 존재하지않습니다. 사. 채무증권 발행실적 등 당사는 본 공시서류 작성 대 상기간 동안 채무증권 등을 발행한 사실이 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-