뉴보텍 반기보고서 (2017.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항으로, 상기 내용 이외의 사항으로서 공시대상 기간의 감사(검토)보고서상 특기사항(강조사항)으로 기재된 사항은 다음과 같습니다. ① 제27기(2017년) 반기 검토결과에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이 검토보고서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. - 수주산업 핵심감사항목에 대한 감사인의 강조사항 등 수주산업 핵심감사항목은 "회계감사실무지침 2016-1"에 따라 감사인의 전문가적 판단과 지배기구와의 커뮤니케이션을 통해 당반기 재무제표 검토에서 유의적인 사항을선정한 것입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 검토의 관점에서 다루어진 사항이며, 우리는 이 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하는 것은 아닙니다. 그리고 상기 "감사인의 책임"에서 기술한 바와 같이 감사인의 책임은 대한민국의 분ㆍ반기 재무제표 검토준칙에 따라 상기 재무제표에 대해 검토를 실시하고 그에 따라 검토결과를 보고하는 데 있는 바, 수주산업 핵심감사항목에 대해서도 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차 및 수행이 필요하다고 고려되는 기타의 검토절차를 수행하였습니다. 1) 일반사항 이 검토보고서에 기술된 수주산업 핵심감사항목과 관련하여 공통적으로 해당되는 내용은 아래와 같습니다. 회사는 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행율을 기준으로 수익과 비용을 인식하고 있으며, 공사계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 회사는 회수가능성이 매우높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권및기타채권에 포함되어 있습니다. 2) 투입법에 따른 수익인식재무제표에 대한 주석 26에 기재한 바와 같이 당기중 도급공사부문에서 진행율로 인식된 수익은 1,302백만원으로 총수익의 6.7%를 차지하며, 미청구공사 금액은 당반기말 529백만원으로 전기 372백만원에 비해 42%증가하였음 을 나타내고 있습니다. 건설업의 특성으로 인해 총계약수익의 추정의 불확실성이 증가하고 있는 상황과 총 계약수익 과 총계약원가의 추정치 변동이 회사의 손익에 영향을 미칠 가능성이 증가함에 따라 우리는 회사의 투입법에 따른 수익인식을 유의적인 위험으로 식별하였습니다. 당반기말 현재 회사의 투입법에 따른 수익인식의 적정성을 확인하기 위하여 다음의 검토절차를 수행하였습니다.- 수익인식 회계정책의 적정성 검토- 보고기간종료일 현재 주요 프로젝트의 현재 진행상황 및 유의적인 변동사항에 대하여 질문 및 분석적 검토- 계약금액, 예정원가, 원가율, 미청구공사금액 비율 등 주요 재무지표에 대한 분석적 검토- 프로젝트 유형별 수익인식 회계정책의 결정과 관련한 회사의 내부통제를 검토- 신규 수임한 건설계약에 대하여 정당한 승인권자가 관련 계약서를 검토하고 승인하는 내부통제를 검토

3) 총계약원가 추정의 불확실성총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래예상치에 근거하여 추정합니다. 우리는 공사계약에 있어 예측할 수 없는 원가상승에 따른 총계약원가 추정의 불확실성 증가와 추정치의 변동이 당기 손익에 미치는 영향을 고려하여 회사의 총계약원가 추정의 불확실성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다. 당반기말 현재 회사의 총계약원가 추정의 불확실성이 재무제표에 미치는 영향과 관련하여 다음의 검토절차를 수행하였습니다.- 보고기간별 총계약원가의 주요 구성항목의 변동에 대한 분석적 검토- 실제원가와 예정원가를 비교 분석하여 유의적인 차이가 있는 프로젝트에 대하여 차이원인을 파악하고 필요한 경우 관련 증빙을 확인4) 공사진행율 산정당반기말 현재 진행 중인 건설계약에서 설계변경 및 원가변동 요인 등의 사유로 계약의 추정총계약원가가 변동되었습니다. 이러한 총계약원가 추정의 불확실성이 당기 손익 및 미래 손익에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재함에 따라 우리는 회사의 공사진행율 산정을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.우리는 공사진행률 산정에 영향을 미치는 총계약원가와 누적계약원가 금액과 관련하여 다음의 검토절차를 수행하였습니다.- 누적계약원가 및 총계약원가 금액변동에 대한 분석적 검토- 회사의 간접비 배분 정책을 이해하고 간접비 배분과 관련한 내부통제 테스트- 공사진행률이 유의적으로 변동된 계약에 대하여 독립적으로 공사진행률 재계산 수행- 당기 발생한 투입원가 중 감사인이 독립적으로 투입원가의 발생과 귀속시기 및 건설계약별 원가귀속의 적정성을 테스트

5) 미청구공사금액의 회수가능성재무제표에 대한 주석 26에서 기재한 바와 같이, 회사의 공사수익 대비 미청구공사 금액이 계속해서 증가함에 따라 우리는 미청구공사 금액의 회수가능성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.우리는 당기 중 미청구공사금액이 유의적으로 증가된 프로젝트에 대하여 다음의 검토절차를 수행하였습니다.- 계약서상 대금청구 권리에 따른 공사대금청구율과 실제 공사대금청구율의 차이가 유의적인 현장을 파악하여 청구지연의 원인에 대해 질문하고 관련 외부증빙 테스트- 회사의 미청구공사금액의 손상징후를 파악하고 관리하는 내부통제 운영의 효과성을 테스트- 미청구공사금액의 회수가능성에 대한 경영진의 추정근거 검토6) 공사변경에 대한 회계처리 총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한, 재무제표에 대한 주석 26에서 기술한 바와 같이 당기 중 공사부문 공사 계약을 수행하는 과정에서 공사변경이 발생함에따라 우리는 공사변경에 대한 회계처리를 유의적인 위험으로 식별하였습니다. 우리는 회사의 공사변경의 회계처리와 공시내용에 대하여 다음의 검토절차를 수행하였습니다.- 공사변경 및 위약금 회계처리와 관련된 회사의 회계정책에 대한 질문- 계약조건이 변경된 건설계약에 대해 정당한 승인권자가 변경사항을 검토하고 승인하는 관련 내부통제 테스트- 수정계약서에 따라 공사계약변경 내역이 주석에 적절히 공시되었는지 확인- 공사변경에 따른 추가계약원가 추정액이 추정총계약원가 및 진행률 산정에 반영되었는지 여부 확인

② 제26기(2016년)

감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이 감사보고서의 이용자는 회사의 진행율에 따른 수익인식과 관련하여 다음 사항에 대하여 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. - 수주산업 핵심 감사항목에 대한 감사인의 강조사항 등수주산업 핵심 감사항목은 "회계감사실무지침 2016-1"에 따라 감사인의 전문가적 판단과 지배기구와의 커뮤니케이션을 통해 당기 재무제표 감사에서 유의적인 사항을 선정한 것입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 재무제표 전체에 대한 의견을 형성할 때 다루어진 사항이며, 감사인은 이 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하는 것은 아닙니다.

1) 일반사항재무제표에 대한 주석3에서 기술한 바와 같이 회사는 도급공사계약에 대해 기업회계기준서 제 1101호 '건설계약'에 따라 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행율을 기준으로 수익과 비용을 인식하고 있으며, 공사계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 회사는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으 로 인식하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권및기타채권에 포함되어 있습니다. 2) 투입법에 따른 수익인식재무제표에 대한 주석 26에 기재한 바와 같이 당기중 도급공사부문에서 진행율로 인식된 수익은 3,028백만원으로 총수익의 8.4%를 차지하며, 미청구공사 금액은 당기 372백만원으로 전기 332백만원에 비해 12%증가하였음을 나타내고 있습니다. 건설업의 특성으로 인해 총계약수익의 추정의 불확실성이 증가하고 있는 상황과 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동이 회사의 손익에 영향을 미칠 가능성이 증가함에 따라 우리는 회사의 투입법에 따른 수익인식을 유의적인 위험으로 식별하였습니다. 당기말 현재 회사의 투입법에 따른 수익인식의 적정성을 확인하기 위하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.- 수익인식 회계정책의 적정성 검토- 보고기간종료일 현재 주요 프로젝트의 현재 진행상황 및 유의적인 변동사항에 대하여 질문 및 분석적 검토- 계약금액, 예정원가, 원가율, 미청구공사금액 비율 등 주요 재무지표에 대한 분석적 검토- 프로젝트 유형별 수익인식 회계정책의 결정과 관련한 회사의 내부통제를 검토- 신규 수임한 건설계약에 대하여 정당한 승인권자가 관련 계약서를 검토하고 승인하는 내부통제를 검토3) 총계약원가 추정의 불확실성재무제표에 대한 주석 3에서 기재한 바와 같이 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래예상치에 근거하여 추정합니다. 우리는 공사계약에 있어 예측할 수 없는원가상승에 따른 총계약원가 추정의 불확실성 증가와 추정치의 변동이 당기 손익에 미치는 영향을 고려하여 회사의 총계약원가 추정의 불확실성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다. 당기말 현재 회사의 총계약원가 추정의 불확실성이 재무제표에 미치는 영향과 관련하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.- 보고기간별 총계약원가의 주요 구성항목의 변동에 대한 분석적 검토- 실제원가와 예정원가를 비교 분석하여 유의적인 차이가 있는 프로젝트에 대하여 차이 원인을 파악하고 필요한 경우 관련 증빙을 확인4) 공사진행율 산정재무제표에 대한 주석 26에서 기재한 바와 같이 당기말 현재 진행 중인 건설계약에서 설계변경 및 원가변동 요인 등의 사유로 계약의 추정총계약원가가 변동되었습니다. 이러한 총계약원가 추정의 불확실성이 당기 손익 및 미래 손익에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재함에 따라 우리는 회사의 공사진행율 산정을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.우리는 공사진행율 산정에 영향을 미치는 총계약원가와 누적계약원가 금액과 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.- 누적계약원가 및 총계약원가 금액변동에 대한 분석적 검토- 회사의 간접비 배분 정책을 이해하고 간접비 배분과 관련한 내부통제 테스트- 공사진행율이 유의적으로 변동된 계약에 대하여 독립적으로 공사진행률 재계산 수행- 당기 발생한 투입원가 중 감사인이 독립적으로 투입원가의 발생과 귀속시기 및 건설계약별 원가귀속의 적정성을 테스트5) 미청구공사금액의 회수가능성재무제표에 대한 주석 26에서 기재한 바와 같이, 회사의 공사수익 대비 미청구공사 금액이 계속해서 증가함에 따라 우리는 미청구공사 금액의 회수 가능성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.우리는 당기 중 미청구공사금액이 유의적으로 증가된 프로젝트에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.- 계약서상 대금청구 권리에 따른 공사대금청구율과 실제 공사대금청구율의 차이가 유의적인 현장을 파악하여 청구지연의 원인에 대해 질문하고 관련 외부증빙 테스트- 회사의 미청구공사금액의 손상징후를 파악하고 관리하는 내부통제 운영의 효과성을 테스트- 미청구공사금액의 회수가능성에 대한 경영진의 추정근거 검토6) 공사변경에 대한 회계처리재무제표에 대한 주석 3에서 기재한 바와 같이, 총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한, 재무제표에 대한 주석 26에서 기술 한 바와 같이 당기 중 공사부문 공사 계약을 수행하는 과정에서 공사변경이 발생함에 따라 우리는 공사변경에 대한 회계처리를 유의적인 위험으로 식별하였습니다. 우리는 회사의 공사변경의 회계처리와 공시내용에 대하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다- 공사변경 및 위약금 회계처리와 관련된 회사의 회계정책에 대한 질문- 계약조건이 변경된 건설계약에 대해 정당한 승인권자가 변경사항을 검토하고 승인하는 관련 내부통제 테스트- 수정계약서에 따라 공사계약변경 내역이 주석에 적절히 공시되었는지 확인- 공사변경에 따른 추가계약원가 추정액이 추정총계약원가 및 진행률 산정에 반영되었는지 여부 확인

③ 제25기(2015년) 해당사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황 ① 계정과목별 대손충당금 설정내용 당사는 매출채권, 단기대여금, 미수금, 선급금, 임직원불법행위미수금의 계정에 대하 여 대 손충당금을 설정하고 있 으 며, 당반기말 현 재 대손 충 당 금 설정대상 채권 총액은 25, 436백만원, 당반기말 현재 설정한 대손충당금 총액은 16, 377백 만원으로 전기말 대비 대손충당금 설정금액이 215 백 만원 증가하였습니다. 당반기의 경우 매출액이 증가하면서 매출채권 총 금액이 전기말 대비 약 2, 194백만원 증가하였습니다. 매출채권 총 금액과 매출채권에 대한 대손충당금 설정금액이 전기말 대비 동반 증가하여, 전기말 대비 매출채권의 양적, 질적인 면이 다소 악화되는 모습을 보이고 있습 니다. 채권총액에 대한 대손충당금 설정률은 약 64 %로서 예년 수 준을 조금 하회하고 있습니다. 계정과목별 구체적인 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,%)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제27기반기	매출채권	유동	12,197,368	4,026,083	33.01

비유동	47,957	47,957	100.00

계	12,245,325	4,074,040	33.27

단기대여금	876,251	876,251	100.00

미 수 금	822,908	259,301	31.51

선 급 금	1,554,882	1,231,515	79.20

임직원불법행위미수금	9,936,303	9,936,303	100.00

합 계	25,435,669	16,377,410	64.39

제26기	매출채권	유동	10,003,845	3,810,996	38.10

비유동	47,957	47,957	100.00

계	10,051,802	3,858,953	38.39

단기대여금	876,251	876,251	100.00

미 수 금	669,685	259,301	38.72

선 급 금	1,577,553	1,231,515	78.06

임직원불법행위미수금	9,936,303	9,936,303	100.00

합 계	23,111,594	16,162,323	69.93

제25기	매출채권	유동	7,746,847	3,266,614	42.17

비유동	45,749	3,365	7.36

계	7,792,596	3,269,979	41.96

단기대여금	876,251	876,251	100.00

미 수 금	634,077	259,301	40.89

선 급 금	3,698,552	3,477,308	94.02

임직원불법행위미수금	9,936,303	9,936,303	100.00

합 계	22,937,779	17,819,142	77.68

② 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제27기 반기	제26기	제25기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	16,162,323	17,819,142	18,171,221

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	(-)826

③ 기타증감액	-	(-)2,668,579	(-)469,875

3. 대손상각비 계상(환입)액	215,087	1,011,760	118,622

4. 기말 대손충당금 잔액합계	16,377,410	16,162,323	17,819,142

③ 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권에 대한 대손충당금을 설정함에 있어 당사의 거래처가 속한 산업 (건설업)의 특성, 거래처의 특성(관급매출 : 사급매출 = 50 : 50), 그리고 당사만의 과거 대손경험을 바탕으로 한 매출채권별 개별분석 을 통해 대손설정의 적정성을 검토하고 향후 예상되는 대손 추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.첫째, 관급매출 의 경우 각 지방조달청을 통해 매출 및 수금이 이루어지며, 마감 후 수일 내에 현금으로 당사 지정계좌에 입금되므로, 대손충당금 설정 사유가 발생치 않습니다.둘째, 사급매출 (사급매출이라 함은 각 건설사들을 통해 매출 및 수금이 이루어지는 형태를 말함)의 경우 결제는 마감 후 익월 현금결제 또는 3~6개월 어음결제의 형태를 가지고 있습니다. 매출채권에 대해 설정된 대손충당금의 100%가 사급매출 이며, 당사는 부실 매출채권의 회수를 위해 매출채권 담당직원과 추심업체로 구성된 채권관리 시스템 및 대손충당금 설정기준을 마련하고 있습니다. 즉 결제기간을 초과한 매출채권에 대해 우선 거래처별 담당 영업직원의 매출채권에 대한 수금의 원활한 정도를 파악한 후, 정상적인 수금이 불가능하다고 판단될 경우 채권담당직원과 협의, 채권회수활동에 착수합니다. 채권담당직원은 부실 매출채권의 발생시점부터 채권 이력카드를 작성, 이를 토대로 회사 차원의 매출채권 건별 회수를 위한 사전활동을 수행하며, 이를 통해 밝혀진 거래처별 경영상태, 영업현황, 신용상태, 업계소문, 채권 상환의지 및 상환능력를 확인한 후, 적용된 매출채권별 등급( 폐업, 이관, 3년 이상 장기, 현업평가, 당기중 추가, 관리평가, 정상)에 따라 대손충당금을 설정(폐업, 이관, 3년이상 장기, 현업평가, 당기중 추가된 거래처에 대해서는 100% 대손충당금 설정, 관리평가의 경우 6월이내 25%, 6월~12월 50%, 12월~36월 75%, 36월 이상 100%의 상각율로 대손충당금 설정, 정상채권에 대해서는 폐업, 이관거래처의 총 외상매출금에 대한 비율을 대손율로 적용하여 대손충당금 설정)하게 됩니다. 대손충당금이 설정된 매출채권에 대해서는 채권 추심업체에 의뢰 및 변호사와 채권회수 공조활동 및 법적대응을 수행하게 되며, 최종적으로 채권회수가 불가능한 채권에 대해 대손처리가 이루어집니다. 매출채권 종류별 대손충당금 설정률은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,%)

구 분	매출채권 종류	매출채권 금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제27기반기	외상매출금	11,114,856	4,074,040	36.65

받을어음	1,130,469	-	-

계	12,245,325	4,074,040	33.27

제26기	외상매출금	9,026,203	3,858,953	42.75

받을어음	1,025,598	-	-

계	10,051,801	3,858,953	38.39

제25기	외상매출금	6,697,039	3,236,879	48.33

받을어음	1,095,557	33,100	3.02

계	7,792,596	3,269,979	41.96

매출채권 관련 대손충당금 외 대손충당금이 설정되어 있는 각 계정별 대손충당금 설정 사유는 다음과 같습니다.

【단기대여금 관련 대손충당금】 2006년 당시 신규사업(엔터테인먼트사업) 추진과정에서 발생한 대여금 700,000천원에 대해 당해 사업의 계속진행에 대한 불투명성으로 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 또한 에이트유니온의 대여금 176,251천원이 회수가 불투명하여 당해 금액 전액을 대손충당금으로 설정하여 총 876,251 천원의 대손충당금을 설정 하였습니다. 【미수금 관련 대손충당금】 회사는 엔터테인먼트 사업추진과 관련하여 이기진에 관한 전속금반환 소송에서 (주)에이스미디어프로덕션(홍수연)에 대한 이기진의 채 권 200,000천원을 양도받는 조건으로 조정 판결을 받았습니다. 이에 200,000천 원 을 (주)에이스미디어프로덕션(홍수연)에 대한 미수금으로 계상하였으며, 이 과정에서 발생한 미수금의 회수가능성이 불투명하여 100% 충당금 을 설정하는 등 미수금과 관련하 여 설정된 대손충당금은 259,301천원 입니다.

【선급금 관련 대손충당금】 이란 LNG 발전소 설립을 위한 현지 합작법인 지분참여를 위해 국내 에너지개발업체 (주)에어윈도우에게 지급된 선급금 1,000,000천원에 대해서 100% 충당금을 설정하였습니다. 기타 상하이머신 등 설비대금으로 선급한 선급 금 231,515천원 등이 회수불가능하여 전액 충당금을 설정하였습니다. 이와 같이 선급금과 관련하여 설정된 대손충당금은 1,231,515천원 입니다.2006년 도 엔터테인먼트 사업추진 과정에서 발생한 선급금 중 리쿠드엔터테인먼트그룹에의 투자금 1,060,000천원, 굿플레이어에의 투자금 1,000,000천원, 공연투자금 200,000천원 등 회수가능성이 불투명한 금액 2,260,000천원에 대한 충당금 2,260,000천원(충당금 100% 설정)은 채권 소멸시효가 완료되어 제각처리 하였습니다.

【임직원불법행위미수금 관련 대손충당금】 2006년 당시 한승희 전 대표이사의 횡령과 관련된 임직원불법행위미수금의 100%인 9,936,303천 원을 대손충당금으로 설정 하였습니다. ④ 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

대손충당금 차감 전( 손상된 매출채권 차감 전 ) 경과 기간별 매출채권 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,%)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	9,013,396	122,043	431,901	2,677,985	12,245,325

특수관계자	-	-	-	-	-

계	9,013,396	122,043	431,901	2,677,985	12,245,325

구성비율	73.61	1.00	3.53	21.87	100.00

손상된 매출채권 의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,%)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	1,032,329	34,183	343,956	2,663,572	4,074,040

특수관계자	-	-	-	-	-

계	1,032,329	34,183	343,956	2,663,572	4,074,040

구성비율	25.34	0.84	8.44	65.38	100.00

2017년 반기말 현재 매 출채권 총 액은 12,245,325천원으로 외상매출금이 91 %, 받을어음이 9 % 정도를 차지하며, 2017년 반 기말 매출채권 총액 은 2016년말 10,051,802천원 대비 약 2,193,523 천원( 22 %) 증가하였습니다. 매출액이 증가하면서 매출채권 총액 또한 증가하였고, 매출채권에 대한 대손충당금은 예년 수준을 상회하고 있습니다. 2010년 부터 시작된 전반적인 건설경기 침체가 당사의 매출액과 수금에도 부정적인 영향 을 미침에 따라, 여전히 연간 매출액의 34% 수준에 이르는 매출채권 총액은 매출액 정체와 더불어 당사의 중요한 해결과제로 남아있습 니다. 최근 3년간의 추세를 보면, 중소 건설사들의 부실화 또는 결제기간의 장기화(받을어음 규모 확대 및 기간 확대)로 인해 수금이 지연되고, 전반적으로 매출채권의 질적수준이 악화(회수가능성 저하)되어 왔습니다. 당사 매출액이 계절성을 가지기 때문에 매출채권 잔액 또한 이에 영향 을 받습니다. 즉 매출액이 가장 작은 1분기에 매출채권 잔액이 가장 낮고, 매출액이 가장 많은 4분기말에 매출채권의 잔액이 가장 큽니다. 달리 말하면, 1분기말 매출채권 잔액이 그 직전 전기말(4분기말) 잔액 대비 크게 급감하였다가 상반기말(2분기말)부터 다시 증가하게 되는데, 이는 제품매출의 계절성에 의거 1분기(1~3월)의 매출액 보다 2분기(4~6월) 및 3분기(7~9월)의 매출액이 크고, 기말의 경우 수금이 차기로 이월되는 경우가 많기 때문에 발생하는 자연스런 현상입니다. 이런 이유로 2016년 1분기말 매출채권 잔액이 연말 매출채권 잔액 대비 크게 감소하게 되었다가 그 후 2분기말부터 차츰 증가하는 현상을 보이고 있습니다. 전반적인 건설경기 침체에 따른 매출채권 장기화가 지속됨에 따라, 2017년 반기말 현 재 매출채권 총액 12,245,325천원은 201 6년말 매출채권 총액 10,051,802천원 대비 2, 193,523 천원( 22 %) 증가 하여 예년 평균수준을 상회하고 있습니다. 즉 매출채권의 양적인 면이 개선되지 않고 있습니다. 매출채권의 질적인 면을 살펴보면, 2013년 말 현재 는 6개월 이하의 매출채권 잔액이 52 % , 2 014년 말 현재는 51%, 2015년말 현재는 50%, 2016년 말 현재는 67%, 2017년 반기말 현 재는 74% 정 도를 차지 하고 있음 을 비추어 볼 때, 최근 매출액 증가로 예년 대비 매출채권의 연령이 다 소 낮아졌으나 장기매출채권 또한 증가함에 따라 매출채권에 대한 대손충당금 비율이 동반 증가하고 있습니다. 반면 매출채권회수기간의 경우, 2013년 반기말 123 일, 2014년 반기말 104일, 2015년 반기말 106일 , 2016년 반기말 77일, 2017년 반기말 현재 114일로 전년 동기와 비교하면 다소 높지만 예년 동기 대비 유사한 모습을 보이고 있습 니다. 매출채권회수기간이 단축되더라도 매출채권 연령이 높아진다는 것은 향후 매출채권회수기간이 현재 보다 다소 길어질 수 있다는 것을 예측 가능하게 해주어, 2009년말부터 이미 향후의 매출채권회수기간이 길어질 것임이 예측되었습니다 . 또한 매출채권의 연령이 높아지고 매출채권 회수기간이 길어 진 다는 것은 향후 추가적인 금융비용이 발생하거나 또 다른 기회비용이 발생할 수 있다는 점을 의미합니다. 이러한 매출채권 잔액 증가는 재고자산의 수준과 더불어 회사의 현금흐름에 부정 적인 영향을 미 칠 수 있는 요인으로 작용하고 있으나, 건설시장 불경기에서 유동성 충격을 최소화하기 위해 수금의 단기화에 최선을 다하고 있습니다.

다. 재고자산 현황 등 재고자산 보유현황과 관련된 내용은 다음과 같습니다.

① 재고자산의 사업부문별 보유현황(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제27기 반기	제26기	제25기	비 고

상하수관사업부문(고무,플라스틱제품제조업)	상 품	95,749	37,065	343,093	상품재고 증가원인 - 해당사항 없음

제 품	2,083,908	2,597,848	2,317,728	제품재고 증가원인 - 해당사항 없음

원재료	348,684	211,203	477,133	원재료재고 증가원인 - 해당사항 없음

공사품	-	-	-	-

합 계	2,528,341	2,846,116	3,137,954	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	8.5%	9.5%	11.5%	재고자산 구성비율 증가원인 - 해당사항 없음

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	11.1회	8.0회	6.6회	재고자산회전율 감소원인 - 해당사항 없음

【총자산대비 재고자산 구성비율】 당사의 재고자산은 '상하수도관 사업부문' 단일 사업 부문에서 상품, 제품, 원재료로 구성되어 있으며, 201 7년 반기말 재고자산은 2,528,341천원으로 기 말 자산총 계 29,590,646 천 원의 약 8.5 % 를 차지하 고 있습니다.

【재고자산 회전율】 2017년 반기말 재고자산회전율을 산출하기 위해 당반기 연환산 매출원가를 사용하였으 며 , 연환산 매출원가 는 29,916,899 천원입니다. 연간 매출원가를 기 초ㆍ기말평균재고액 2 ,687,228 천원으로 나누어 당기 재고자산회전율 11.1 회 를 산출하 였 습니다. 【재고자산 증감원인】 상기한 바와 같이 '총자산대비 재고자산 구성비율'이 2011년말(9.0%) 이후 2012년 말( 11.3 % ), 2013년말(10.5%), 2014년말(16.6%)까지 다소 증가하는 모습을 보이다가 2015년말(11.5%), 2016년말(9.5%), 2017년 반기 말(8.5%) 등 최근에는 다시 감소하 는 추세를 형성하고 있습니다. 2014년말까지 재고자산 구성비율이 증가한 이유는 2011년 말 총자산 대비 총자산이 평균 10% 이상 감소한 반면 재고자산은 예년 대비 증가한 수준을 유 지하여 재고자산 구성비율이 증가하였기 때문입니다. 예년에 비해 2014년말경에는 재고자산이 다소 큰 폭으로 증가했는데, 재고자산의 증가 원인은 나주공장의 생산량 및 생산품목 확대에서 찾아볼 수 있습니다. 전라도 지역 매출확대를 위해 나주공장에서의 생산량을 확대 하였으며, 상품으로 판매되던 품목 중 일부를 제품화 에 성공함에 따라 제품의 재고가 자연스럽게 증가하였습니다. 나주공장의 재고수준이 적정재고 수준을 찾아감에 따라 나주공장 본격 가동의 기준이 되는 2014년 대비 현재까지 재고자산이 감소하는 추세를 보여주고 있습니다. '재고자산 회전율'은 2011년말(11.5회) 이후 2012년말( 9.5회 ), 2013년말(9.1회), 2014년말(6.2회), 2015년말(6.6회)까지 지속적으로 감소하다가 2016년말부터 다소 회전속도가 높아지고 있 습니다. 건설경기 침체로 2009년도 대비 2010년도와 2011년 매출액이 감소하거나 기존 수준을 유지한 반면, 원재료 가격상승으로 매출원가가 급속히 증가하였으며, 특히 2011년의 경우 매출원가 증가폭이 평균 재고자산의 증가폭보다 더 컸습니다. 하지만 2012년과 2013년의 경우 2011년 대비 원재료 가격 하락으로 매출원가가 크게 동반 하 락 하였으며, 2014년과 2015년의 경우 나주공장 생산확대와 상품의 제품화에 따른 제품재고의 증가 로 재고자산 회전율이 하락하게 되었으나, 나주공장의 재고가 적정수준을 찾아가면서 점차 재고자산 회전율 또한 증가할 것으로 예측됩니다. 총자산규모 대비 재고자산 비중이 커진다는 것은 회사의 유동성이 재고자산에 묶여 있는 비율이 커지고 있다는 것을 의미하며, 이와 같이 재고자산의 규모 및 회전율은 회사 유동성에 일정부분 영향을 미치고 있습니다. ② 재고자산의 실사내용

【재고실사 일자】 당반기의 재무제표를 작성함에 있어서 2017년 7월 1일 오전 9시부터 오후 6시까지 5명의 당사 직원이 자체적으로 원재료, 제품, 상품에 대하여 재고실사를 실시하였습니다. 【재고실사 요령】 재 고실사는 2017년 6월 30일 현재 원재료, 제품, 상품의 각 품목별 재고자산 리스트와 실제 보관 중인 재고자산의 수량을 비교하는 방식(전수조사를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 저가 품목의 경우 Sample 조사 실시)으로 진행되었습니다. 재고실사를 실시함에 있어서 7월 1일 재고자산 실사 개시전까지 생산된 제품은 6월 30일 24시까지 생산된 제품(공장 가동시간 : 24시간)과 별도로 보관하였고, 2017년 7월 1일 투입된 원재료 및 출하된 제품/상품은 2017년 6월 30일 대차대조표일의 재고자산에 가감 반영하였으므로, 2017년 6월 30일 대차대조표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다. 【재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부】 당사의 동일자 재고실사에는 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등은 참여 및 입회하지 않았습니다. 【장기체화재고 등의 현황】 당사는 동 일자로 재고실사를 실시한 결과 제품과 상품 중 수량부족 부분, 또는 적재 및 운송 중 파손 ㆍ반품 등의 이유로 제품ㆍ상품이 본연의 기능을 발휘하지 못함과 동시에 재활용이 불가능 하다고 판단되는 부분에 대해 당기 재 무제표에 '재고자산 감 모손실 ' 16, 190 천 원 을 반영 하였습 니다.

회사는 제품, 상품 등 재고자산의 진부화에 따른 재고자산 평가를 실시하였으며, 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

과 목	2017년 반기	2016년	2015년

매출원가

재고자산평가손실	-	5,199	113,088

재고자산평가손실환입	(-)33,604	-	-

합계	(-)33,604	5,199	113,088

평가충당금 누계	792,198	825,802	820,603

라. 공정가치 평가 다음은 공시대상기간(2015.01.01~2017.06.30) 중 당사의 공정가치 평가내역 입니다. - 금융자산의 공정가치 평가 (1) 금융상품의 공정가치 1) 보고기간종료일 현재 금융자산 의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산	당반기	전기	전전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산 (*1)	2,564,095	2,564,095	6,036,067	6,036,067	5,330,399	5,330,399

장단기금융상품 (*1)	5,618,710	5,618,710	4,921,550	4,921,550	4,303,482	4,303,482

매출채권 및 기타채권 (*1)	9,206,989	9,206,989	6,848,533	6,848,533	5,173,555	5,173,555

매도가능금융자산 (*1)	120,175	120,175	120,175	120,175	79,816	79,816

계	17,509,969	17,509,969	17,926,325	17,926,325	14,887,252	14,887,252

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치와 일치함2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채	당반기	전기	전전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

차입금 (*1)	6,958,344	6,958,344	6,559,599	6,559,599	5,773,236	5,773,236

매입채무 (*1)	1,892,040	1,892,040	2,050,655	2,050,655	978,547	978,547

기타채무 (*1)	2,011,647	2,011,647	1,845,270	1,845,270	1,579,233	1,579,233

계	10,862,031	10,862,031	10,455,524	10,455,524	8,331,016	8,331,016

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치와 일치함

(2) 공정가치 서열체계 회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이 에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사 가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

회사 는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사 는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능 하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 회사의 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측청치에 해당되는 사항은 없습니다 .

- 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정합니다(상장주식).
- (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정합니다.
- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산됩니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행합니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정합니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정합니다.

(3) 금융상품의 범주별 분류

회사는 당반기손익인식금융자산(부채)으로 지정된 금융자산 및 금융부채는 없으며, 당반기와 전기 중 당반기손익인식항목의 범주에서 다른 범주로 재분류하였거나 매도가능항목의 범주에서 다른 범주로 재분류를 실시하지 않았습니다. 1) 보고기간종료일 현재 금융자산 의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

( 당반기) (단위: 천원)

구분	만기보유금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	계

유동

현금및현금성자산	-	2,564,095	-	2,564,095

단기금융상품	-	4,732,306	-	4,732,306

매출채권및기타채권	-	9,160,077	-	9,160,077

소 계	-	16,456,478	-	16,456,478

비유동

장기금융상품	-	886,404	-	886,404

매출채권및기타채권	-	46,912	-	46,912

장기매도가능금융자산	190	-	119,985	120,175

소 계	190	933,316	119,985	1,053,491

합 계	190	17,389,794	119,985	17,509,969

( 전기) (단위: 천원)

구분	만기보유금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	계

유동

현금및현금성자산	-	6,036,067	-	6,036,067

단기금융상품	-	4,172,818	-	4,172,818

매출채권및기타채권	-	6,820,932	-	6,820,932

소 계	-	17,029,817	-	17,029,817

비유동

장기금융상품	-	748,732	-	748,732

매출채권및기타채권	-	27,601	-	27,601

장기매도가능금융자산	190	-	119,985	120,175

소 계	190	776,333	119,985	896,508

합 계	190	17,806,150	119,985	17,926,325

(전전기) (단위: 천원)

구분	만기보유금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	계

유동

현금및현금성자산	-	5,330,399	-	5,330,399

단기금융상품	-	3,821,613	-	3,821,613

매출채권및기타채권	-	5,069,245	-	5,069,245

소 계	-	14,221,257	-	14,221,257

비유동

장기금융상품	-	481,869	-	481,869

매출채권및기타채권	-	104,310	-	104,310

장기매도가능금융자산	55	-	79,761	79,816

소 계	55	586,179	79,761	665,995

합 계	55	14,807,436	79,761	14,887,252

2) 보고기간종료일 현재의 금융부채 의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	계

유동

매입채무및기타채무	-	3,903,687	3,903,687

단기차입금	-	6,873,344	6,873,344

유동성장기부채	8,250	8,250

소 계	-	10,785,281	10,785,281

비유동

장기차입금	-	76,750	76,750

합 계	-	10,862,031	10,862,031

(전기) (단위: 천원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	계

유동

매입채무및기타채무	-	3,895,925	3,895,925

단기차입금	-	6,474,599	6,474,599

유동성장기부채	2,000	2,000

소 계	-	10,372,524	10,372,524

비유동

장기차입금	-	83,000	83,000

합 계	-	10,455,524	10,455,524

(전전기) (단위: 천원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	계

유동

단기차입금	-	5,688,236	5,688,236

매입채무및기타채무	-	2,557,780	2,557,780

소 계	-	8,246,016	8,246,016

비유동

장기차입금	-	85,000	85,000

소 계	-	85,000	85,000

합 계	-	8,331,016	8,331,016

(4) 금융상품의 범주별 순손익 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채	계

대여금및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채

이자수익	54,594	-	-	-	54,594

배당금수익	-	1,350	-	-	1,350

외화환산이익	389	-	-	395	784

외환차손	(238)	-	-	-	(238)

이자비용	-	-	-	(129,718)	(129,718)

대손상각비	(215,087)	-	-	-	(215,087)

계	(160,342)	1,350	-	(129,323)	(288,315)

(전반기) (단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채	계

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채

이자수익	60,088	-	-	-	60,088

배당금수익	-	900	-	-	900

외화환산손실	-	-	-	(3,281)	(3,281)

이자비용	-	-	-	(101,168)	(101,168)

대손상각비	(84,144)	-	-	-	(84,144)

계	(24,056)	900	-	(104,449)	(127,605)

(전전반기) (단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채	계

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채

이자수익	54,985	-	-	-	54,985

외화환산이익	-	-	-	61	61

이자비용	-	-	-	(108,795)	(108,795)

매도가능증권손상차손	-	-	-	(65,170)	(65,170)

대손상각비	(51,188)	-	-	-	(51,188)

계	3,797	-	-	(173,904)	(170,107)

마. 진 행 률 적용 수주계약 현황 당사의 경우 본 공시서류작성기준일 현재, 진행률 측정 기준을 적용하는 수주 또는 수익인식금액이 매출액의 5% 이상으로서 매출액에 중요한 영향을 미치는 계약이 존재하지 않습니다. 바. 채무증권 발행실적 등 당 사 는 본 공시서류 작성 대상기간 동안 채무증권 등을 발행한 사실이 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

당사는 2011년 09월 22일(납입일 기준) 권면총액 950,000,000원 규모 (표면이자율 : 0 %, 만기이자율 : 5%)의 전환사채 발행 후 본 보고서제출일 현재까지 채무증권을 발행한 사실이 없습니다. 동 전환사채의 만기일은 2014년 9월 22일이나, 2011년 12월 22일 권면총액 전액이 전환청구 (전환가액 500원)되어 1,900,000주의 신주가 발행되었습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-