뉴보텍 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제34(당) 반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지
제33(전) 반기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지
주식회사 뉴보텍과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

주식회사 뉴보텍과 그 연결대상 종속기업(이하 '연결회사')에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요주식회사 뉴보텍(이하 '지배기업')은 환경관련 배관제 제조 및 판매 사업을 영위할 목적으로 1990년 11월 1일 설립되어 강원도 원주시 태장동에 본사를 두고 있으며, 2000년 3월 31일자로 (주)강원프라스틱에서 (주)뉴보텍으로 상호를 변경하였습니다.

지배기업은 2002년 2월 5일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장된 후, 수차례에 걸쳐 증자를 실시한 결과 당기말 현재 자본금은 20,780,022천원이며, 1주의 금액 및 발행한 주식의 총수는 각각 500원과 41,560,045주입니다. 한편, 주석 36에서 설명하고 있는 바와 같이 지배기업은 결손보전을 목적으로 주주총회에서 자본감소를 결의하였고, 그 결과 보고기간 종료일 후 보통주식수는 8,312,009주로, 자본금은 4,156,005천원으로 감소하였습니다.당반기말 현재 지배기업의 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

성 명	소유주식수	지분율

㈜에코 및 특수관계자	13,589,243	32.70%

자기주식	835,972	2.01%

기타	27,134,830	65.29%

합계	41,560,045	100.00%

(2) 종속기업의 개요

① 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재지	주요영업활동	당반기말	전기말

소유지분율	취득원가	소유지분율	취득원가

(주)엔비텍	한국	환경관련사업	100	5,360,000	100	5,360,000

(주)하이퍼타입	한국	방향제제조	100	50,000	100	50,000

② 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무제표는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 순자본 매출 당기순손익 (주)엔비텍 2,979,491 1,966,922 1,012,569 - (170,794) (주)하이퍼타입 151,852 138,586 13,266 14,802 (17,807) (단위: 천원) 기업명 자산 부채 순자본 매출 당기순손익 (주)엔비텍 3,007,912 1,824,549 1,183,363 37,457 (2,471,866) (주)하이퍼타입 166,607 135,534 31,073 2,810 (11,585) 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 반기연결재무제표 작성기준 연결회사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채 와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문연결회사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. (1) 영업부분별 내역 구분 주요제품 상하수도사업부문 환경관련배관제, 철근콘크리트공사, 상하수도설비공사, 플라스틱배관제 재활용사업부문 드럼, 토트, 재생펠렛, 고철 친환경제설제부문 친환경제설제 (2) 재무정보① 재무상태 (단위: 천원) 구분 상하수도사업부문 재활용사업부문 친환경제설제부문 합계 당반기말 전기말 당반기말 전기말 당반기말 전기말 당반기말 전기말 자산 39,223,243 42,363,863 6,374,593 2,782,203 1,356,776 2,143,167 46,954,612 47,289,233 부채 31,395,450 31,761,838 374,918 295,639 1,188,079 2,085,395 32,958,446 34,142,871 ② 경영성과 (단위: 천원) 구분 상하수도사업부문 재활용사업부문 친환경제설제부문 합계 당반기 전반기 당반기 전반기 당반기 전반기 당반기 전반기 매출 15,084,469 19,706,019 1,430,816 1,693,108 5,232,775 3,569,333 21,748,060 24,968,460 영업이익(손실) 186,644 322,780 (58,212) 129,462 1,022,731 307,349 1,151,162 759,591 반기순이익(손실) 84,340 (118,921) (41,218) 24,695 1,024,050 306,442 1,067,171 212,216 5. 사용이 제한된 예금 등보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래처 내역 당반기말 전기말 비고 장기금융상품 기업은행 당좌개설보증금 2,000 2,000 당좌개설보증금 장기금융상품 신한은행 정기예금 106,200 106,200 서울보증보험 조달청관련 지급보증보험에 대한 예금담보 장기금융상품 신한은행 정기예금 110,100 110,100 장기금융상품 신한은행 정기예금 114,200 114,200 장기금융상품 신한은행 정기예금 122,400 122,400 계 454,900 454,900 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 유동자산 (단위: 천원) 과목 당반기말 전기말 매출채권 5,971,147 6,143,379 (손실충당금) (2,013,206) (1,803,671) 매출채권 소계 3,957,941 4,339,708 미수금 328,649 404,252 (손실충당금) (308,394) (308,394) 단기대여금 997,251 1,029,251 (손실충당금) (876,251) (876,251) 미수수익 27,291 17,062 보증금 6,380 11,380 임직원불법행위미수금 9,936,303 9,936,303 (손실충당금) (9,936,303) (9,936,303) 기타채권 소계 174,926 277,300 유동자산 합계 4,132,867 4,617,008 ② 비유동자산 (단위: 천원) 과목 당반기말 전기말 장기매출채권 996 996 (손실충당금) (996) (996) 장기매출채권 소계 - - 보증금 846,436 516,436 보증금(현재가치할인차금) (202,800) (211,062) 비유동기타채권 소계 643,636 305,374 비유동자산 합계 643,636 305,374 (2) 당반기 및 전반기 중 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 전체기간 기대신용손실 합계 개별평가 집합평가 신용손상 기초 308,650 1,496,017 11,120,947 12,925,614 상각(환입) - 209,535 - 209,535 기말 308,650 1,705,552 11,120,947 13,135,149 ② 전반기 (단위: 천원) 구분 전체기간 기대신용손실 합계 개별평가 집합평가 신용손상 기초 996 1,425,847 11,434,639 12,861,481 상각(환입) 307,654 215,400 (307,654) 215,400 기말 308,650 1,641,246 11,126,985 13,076,881 (3) 보고기간종료일 현재 집합평가대상 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구분 매출채권 경과현황 합계 정상 90일 이내 180일 이내 180일 초과 매출채권 3,586,941 306,569 251,700 1,518,283 5,663,493 충당금설정률(*) 2.24% 17.77% 37.22% 97.27% 30.11% 대손충당금 80,524 54,473 93,679 1,476,876 1,705,552 (*) 집합평가대상 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구분 매출채권 경과현황 합계 정상 90일 이내 180일 이내 180일 초과 매출채권 4,107,293 363,103 66,599 1,298,729 5,835,725 충당금설정률(*) 3.76% 11.38% 29.39% 98.62% 25.64% 대손충당금 154,314 41,333 19,574 1,280,796 1,496,017 (*) 집합평가대상 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다. 7. 계약자산과 계약부채 (1) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약으로 인한 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 계약자산 미청구공사 397,059 733,570 (손실충당금) (11,737) (20,885) 순액 385,323 712,684 재화인도후 미청구분 5,595,356 4,132,923 (손실충당금) (1,421,499) (1,107,349) 순액 4,173,857 3,025,574 계약자산 순액 4,559,180 3,738,259 계약부채 150,615 236,969 (2) 당반기 및 전반기 중 계약자산과 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 미청구공사 (단위: 천원) 구분 계약자산 계약부채 당반기 전반기 당반기 전반기 기초 733,570 737,831 236,969 374,529 증가 15,462 389,304 121,664 333,559 감소 (351,973) (545,814) (208,018) (287,494) 기말 397,059 581,321 150,615 420,594 ② 재화인도후 미청구분 (단위: 천원) 구분 계약자산 계약부채 당반기 전반기 당반기 전반기 기초 4,132,923 5,183,806 - - 증가 2,765,810 2,574,066 - - 감소 (1,303,377) (2,474,488) - - 기말 5,595,356 5,283,384 - - (3) 당반기 및 전반기 중 계약자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 반기말 당반기 미청구공사 20,885 - (9,148) 11,737 재화인도후 미청구분 1,107,349 314,150 - 1,421,499 계 1,128,234 314,150 (9,148) 1,433,236 전반기 미청구공사 15,805 - (2,184) 13,621 재화인도후 미청구분 1,040,306 - (131,429) 908,877 계 1,056,111 - (133,613) 922,497 (4) 보고기간종료일 현재 이행되지 않은 수행의무에 배부된 거래가격은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 공사매출 1,118,700 1,602,831 8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 선급금 9,556 71,692 선급비용 77,323 109,616 당기법인세자산 3,197 1,579 부가세대급금 2,179 4,755 반품재고회수권 70,275 79,863 계약체결증분원가 1,358,364 1,358,364 합 계 1,520,894 1,625,869 9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 112,322 (24,840) 87,482 101,683 (22,697) 78,987 제품 4,742,534 (190,389) 4,552,145 4,231,048 (200,548) 4,030,500 원재료 1,661,430 (101,790) 1,559,640 1,913,691 (73,838) 1,839,854 합 계 6,516,286 (317,019) 6,199,267 6,246,423 (297,083) 5,949,340 10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 종목 당반기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 지분상품 ㈜블루비에스 50,000 50,000 50,000 50,000 합 계 50,000 50,000 50,000 50,000 11. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 종목 당반기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 채무상품 오픈워터창업초기투자조합 1,000,000 1,019,474 1,000,000 1,019,474 전문건설공제조합(*) 163,289 171,164 163,289 171,164 한국재생플라스틱제조업협동조합 5,000 5,000 5,000 5,000 합 계 1,168,289 1,195,638 1,168,289 1,195,638 (*) 전문건설공제조합 출자금은 전문건설공제조합으로부터 제공받은 지급보증 거래와 관련하여 담보제공 되어있습니다. 12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토 지 12,089,239 - (304,106) - 11,785,133 건 물 6,105,634 (1,826,995) - - 4,278,639 구축물 4,800,236 (2,306,879) (112,934) - 2,380,423 기계장치 17,827,640 (12,367,823) (1,144,701) (92,428) 4,222,688 차량운반구 1,102,614 (467,747) - - 634,867 공구와기구 1,416,612 (1,371,513) - (11,163) 33,936 집기비품 489,972 (488,833) - - 1,139 건설중인자산 1,085,848 - (87,800) - 998,048 사용권자산 754,217 (396,051) - - 358,166 합계 45,672,012 (19,225,841) (1,649,541) (103,591) 24,693,039 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토 지 12,089,239 - (304,106) - 11,785,134 건 물 6,105,634 (1,702,690) - - 4,402,944 구축물 4,800,236 (2,212,250) (112,934) - 2,475,052 기계장치 17,775,439 (11,914,246) (1,144,701) (57,917) 4,658,575 차량운반구 1,109,840 (417,497) - - 692,343 공구와기구 1,416,612 (1,362,686) - (12,558) 41,368 집기비품 489,972 (488,361) - - 1,610 건설중인자산 1,121,925 - (87,800) - 1,034,125 사용권자산 869,050 (390,533) - - 478,517 합계 45,777,948 (18,488,263) (1,649,541) (70,475) 25,569,669 (2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 계정대체 기말 토 지 11,785,134 - - - - 11,785,134 건 물 4,402,944 - - (124,305) - 4,278,639 구축물 2,475,052 - - (94,629) - 2,380,423 기계장치(*) 4,658,575 (24,287) - (447,677) 36,077 4,222,688 차량운반구 692,343 - (3,446) (54,030) - 634,867 공구와기구 41,368 - - (7,433) - 33,936 집기비품 1,610 - - (472) - 1,139 건설중인자산 1,034,125 - - - (36,077) 998,048 사용권자산 478,517 3,446 (18,911) (104,886) - 358,166 합계 25,569,669 (20,841) (22,357) (833,432) - 24,693,039 (*)기계장치 취득액은 국고보조금의 수령(기계장치)를 차감한 금액입니다. ② 전반기 (단위: 천원) 구분 기초 취득(*) 처분 감가상각비 계정대체 기말 토 지 12,037,489 - - - - 12,037,489 건 물 4,659,408 - - (130,149) - 4,529,259 구축물 2,747,962 - - (112,089) - 2,635,873 기계장치 6,429,993 126,885 - (485,689) 74,665 6,145,854 차량운반구 705,973 84,141 (33,017) (51,703) - 705,395 공구와기구 12,395 10,900 - (2,985) - 20,310 집기비품 1,142 - - (252) - 890 건설중인자산 1,139,598 158,315 - - (74,665) 1,223,248 사용권자산 585,561 95,640 (13,376) (115,610) - 552,215 합계 28,319,522 475,880 (46,393) (898,477) - 27,850,532 (*) 기계장치 취득액은 국고보조금의 수령(기계장치)를 차감한 금액입니다. (3) 보고기간종료일 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공시지가 당반기말 전기말 당반기말 전기말 유형자산 11,785,134 11,785,134 8,908,607 8,863,922 (4) 당기말 현재 금융기관의 차입금 등에 대한 담보로 제공되고 있는 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업은행 농협 신한은행 산업은행 서울보증보험 계 유형자산 토지 6,488,707 4,018,676 914,736 - - 11,422,119 건물 3,460,722 319,809 2 - - 3,780,533 기계장치 3,469,791 - - - - 3,469,791 소계 13,419,220 4,338,485 914,738 - - 18,672,443 정기예금 신한은행 - - - - 452,900 452,900 담보 합계 13,419,220 4,338,485 914,738 - 452,900 19,125,343 차입금 9,128,584 4,593,850 720,000 1,350,000 - 15,792,434 채권채고액 9,105,000 4,440,000 1,200,000 3,600,000 - 18,345,000 (5) 보험가입자산 (단위: 천원) 구분 문막공장 원주공장 (주)엔비텍 화재보험 보험회사 삼성화재 메리츠화재 DB손해보험 가입금액 1,580,000 10,147,200 1,516,513 질권설정금액 하나은행 650,000 - - 기업은행 - 2,380,000 - 신한은행 - 640,000 - 산업은행 - 6,000,000 - 농협은행 - - 1,515,513 계 650,000 9,020,000 1,515,513 상해보험 보험회사 - 메리츠화재 - 가입금액 - 45,337,700 - 13. 무형자산당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기 (단위: 천원) 구 분 산업재산권(*) 개발비 기타의 무형자산 합계 기초 189,300 48,684 203,779 441,763 취득 5,337 - - 5,337 무형자산상각비 (17,301) - (11,376) (28,677) 기타 - (48,684) - (48,684) 기말 177,336 - 192,403 369,739 (*) 연결회사의 특허권에 대하여 기업은행이 1,200,000천원의 질권을 설정하고 있습니다. (2) 전반기 (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권(*2) 회원권 소프트웨어 개발비(*1) 합계 기초 45,199 223,416 376,500 60,338 249,962 955,416 증가 - 1,060 - - 58,888 59,948 무형자산상각비 - (12,019) - (9,527) (50,941) (72,488) 기말 45,199 212,457 376,500 50,811 257,909 942,876 (*1)개발비 증가액은 정부보조금수령액을 차감한 금액입니다.(*2)연결회사의 특허권에 대하여 기업은행이 1,200,000천원의 질권을 설정하고 있습니다. 14. 영업권 (1) 보고기간종료일 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당반기말 전기말 취득원가 6,405,070 6,405,070 손상차손누계액 (6,405,070) (6,405,070) 장부금액 - - 15. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당반기말 전기말 매입채무 2,282,135 2,413,483 기타채무 미지급금 4,862,383 5,260,660 미지급비용 56,465 50,183 소 계 4,918,848 5,310,843 장기미지급금 1,151,474 1,358,769 합 계 8,352,457 9,083,095 16. 차입금과 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당반기말 전기말 유동부채 단기차입금 14,250,584 14,269,002 유동성장기부채 1,542,068 1,546,376 유동성전환사채 386,684 588,340 유동성파생상품부채 148,300 245,250 소 계 16,327,636 16,648,969 비유동부채 장기차입금 1,230,074 1,359,329 합 계 17,557,710 18,008,298 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 당반기말 현재연이자율(%) 당반기말 전기말 운영자금 산업은행 6.92 1,350,000 1,350,000 구매자금 등 기업은행 4.04 ~ 7.54 9,128,584 9,024,002 운영자금 국민은행 7.00 ~ 9.47 1,187,000 1,230,000 운영자금 신한은행 6.29 720,000 800,000 시설자금 농협은행 5.86 ~ 9.49 1,865,000 1,865,000 합 계 14,250,584 14,269,002 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당반기말 전기말 시설자금 농협은행 2.3 ~ 5.32 2,728,850 2,842,150 기타 신한카드 3.70 43,292 58,669 기타 현대커머셜 - - 4,887 합계 2,772,142 2,905,706 유동성대체 (1,542,068) (1,546,376) 장기차입금 계 1,230,074 1,359,329 (4) 전환사채1) 당반기말 현재 전환사채의 발행 내역은 다음과 같습니다. 구분 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 5,000,000천원(주1) 발행금액 사채의 전자등록액의100%(5,000,000천원) 발행일자 2021년 7월 30일 만기일자 2026년 7월 30일 전환청구기간 2022년 7월 30일부터 2026년 6월 30일까지 전환가액 주당 1,162원(주2) 표면이자율, 보장수익률 0% 상환방법 조기상환 : 투자자의 요청에 의하여 발행 후 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 원금에 조기상환율(0%)을 적용한 금액으로 상환 만기상환 : 권면금액을 일시 상환 매도청구권 발행 후 1년이 되는 시점에 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 원금에1.5%를 적용한 금액으로 발행가액의 30%까지 행사 가능 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 (주1) 전기와 당반기 중 각각 4,250,000천원과 250,000천원이 조기상환되어, 당반기말 현재 잔존액면가액은 500,000천원입니다.(주2) 보고기간 종료일 후 무상감자에 따라 5,810원으로 조정되었습니다. 2) 당반기 및 전기 중 전환사채의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 기초 상각 평가 상환 기타 기말 [전환사채] 액면가액 750,000 - - (250,000) - 500,000 전환권조정 (161,660) 30,761 - 60,593 (43,010) (113,316) 소계 588,340 30,761 - (189,407) (43,010) 386,684 [파생상품부채] 조기상환청구권 219,075 - 2,050 (73,025) - 148,100 전환권 26,175 - (17,250) (8,725) - 200 소계 245,250 - (15,200) (81,750) - 148,300 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 상각 평가 상환 기말 [전환사채] 액면가액 10,000,000 - - (9,250,000) 750,000 전환권조정 (3,948,138) 3,786,478 - - (161,660) 소계 6,051,862 3,786,478 - (9,250,000) 588,340 [파생상품부채] 조기상환청구권 3,660,500 - - (3,441,425) 219,075 전환권 952,000 - 26,600 (952,425) 26,175 소계 4,612,500 - 26,600 (4,393,850) 245,250 3) 당반기말 현재 전환사채의 만기별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 유동부채 비유동부채 합계 [전환사채] 액면가액 500,000 - 500,000 전환권조정 (113,316) - (113,316) 소계 386,684 - 386,684 [파생상품부채] 조기상환청구권 148,100 - 148,100 전환권 200 - 200 소계 148,300 - 148,300 4) 내재파생상품연결회사는 당반기말 현재 유동성전환사채 386,684천원, 전환권 및 조기상환청구권의 가치에 해당하는 금액으로 148,300천원의 유동성 파생상품부채를 계상하고 있으며, 매 결산기에 공정가치로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.5) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 발행시 전환사채 534,984 833,590 5,000,000 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용 차감전 당기순손익 1,124,604 326,764 평가손실(이익) (15,200) 262,502 평가손익 제외 법인세비용 차감전 당기순손익 1,109,404 64,262 6) 전환사채의 민감도분석당반기말 현재 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 변동성 신용등급 10% 상승시 10% 하락시 1NOTCH 상승시 1NOTCH 하락시 파생상품부채 1,600 (200) (21,900) 5,350 17. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 선수금 2,483,633 1,893,330 예수금 61,124 67,230 부가세예수금 289,134 744,480 합 계 2,833,891 2,705,040 18. 충당부채 보고기간종료일 현재 충당부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 소송충당부채 719,157 1,131,753 환불충당부채 114,645 127,331 하자보수충당부채 58,630 53,630 합 계 892,432 1,312,714 19. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당반기말 전기말 사용권자산 토지 및 건물 31,966 61,450 차량운반구 326,200 417,067 사용권자산 계 358,166 478,517 유동성리스부채 170,299 208,016 리스부채 212,261 297,917 리스부채 계 382,560 505,933 (2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 최소리스료는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 1개월 이하 18,384 21,627 1개월 초과~3개월 이하 35,803 43,254 3개월 초과~1년 이하 137,655 172,729 1년 초과~5년 이하 225,783 321,189 합 계 417,625 558,799 한편, 당반기 중 리스부채와 관련한 현금유출액(재무활동)은 123,268천원(전반기 110,951천원) 입니다. (3) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 건물 29,497 35,527 차량운반구 75,390 80,083 감가상각비 소계 104,887 115,610 리스부채에 대한 이자비용 16,346 22,395 비용 합계 121,233 138,005 당반기와 전반기 중 단기리스와 소액리스로 인하여 지출한 금액은 각각 16,237천원과 25,202천원입니다. 20. 퇴직급여제도연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,452,813 3,955,503 사외적립자산의 공정가치 (1,664,030) (1,664,680) 순확정급여채무 2,788,783 2,290,824 (2) 당반기 및 전반기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 3,955,503 2,948,201 당기근무원가 328,778 278,464 이자비용 53,326 50,333 퇴직금지급액 (121,965) (292,724) 재측정요소 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 27,472 35,844 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 209,699 441,168 기말 4,452,813 3,461,287 (3) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 1,664,680 1,731,647 기대수익 37,434 46,587 당기기여금불입액 63,204 12,162 지급액 (43,936) (116,097) 재측정요소 (57,352) (43,661) 기말 1,664,030 1,630,638 21. 자본금 및 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구분 구분 당반기말 전기말 보통주 발행할 주식의 총수 50,000,000 주 50,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식의 수 41,560,045 주 41,560,045 주 자본금 20,780,022,500 원 20,780,022,500 원 (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 21,768,201 21,768,201 자기주식처분이익 556,480 556,480 기타의자본잉여금 722,260 722,260 합계 23,046,941 23,046,941 22. 기타자본항목 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 자기주식(835,972주) (1,233,505) (1,233,505) (2) 상기 자기주식은 전 대표이사의 횡령금액에 대한 대물변제 목적으로 취득한 주식중 처분후 잔여분 236,328주와 재활용사업부문 영업양수 과정에서 반대주주의 주식매수청구권 행사로 인한 취득분 599,644주으로 구성되어 있으며, 향후 처분계획에 대해서는 당반기말 현재 확정된 것이 없습니다. 23. 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 25,932 25,932 임의적립금 기업합리화적립금 553,759 553,759 미처리결손금 (29,176,983) (30,026,789) 결손금 합계 (28,597,292) (29,447,097) (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 고객과의 계약에서 인식한 수익의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 이전되는 재화 제품매출 9,029,117 19,933,097 9,946,938 21,135,976 상품매출 430,339 651,597 417,602 765,981 기간에 걸쳐 이전되는 용역 공사매출 885,738 1,163,367 1,606,727 3,066,503 합계 10,345,194 21,748,061 11,971,267 24,968,460 (2) 영업부문별 고객과의 계약으로 인한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상하수도사업부문 재활용사업부문 제설사업부문 합계 당반기 전반기 당반기 전반기 당반기 전반기 당반기 전반기 제품매출 13,270,730 15,873,820 1,429,592 1,692,823 5,232,775 3,569,333 19,933,097 21,135,976 상품매출 650,373 765,696 1,224 286 - - 651,597 765,981 공사매출 1,163,367 3,066,503 - - - - 1,163,367 3,066,503 합계 15,084,470 19,706,019 1,430,816 1,693,108 5,232,775 3,569,333 21,748,061 24,968,460 (3) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 계약자산 - 공사진행 미청구자산 397,059 733,570 계약자산 - 선출고 매출관련 미청구자산 5,595,356 4,132,923 계약자산 합계(*) 5,992,415 4,866,493 계약부채 - 공사진행 선수금 150,615 236,969 (*) 계약자산에는 1,433,236천원 (전기말 1,128,234천원)의 손실충당금이 설정되어 있습니다. 25. 공사계약(1) 당반기와 전반기 중 공사계약의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구분 기초 신규계약 계약변경 공사수익인식 당반기말 MAPS 325,174 - 89,010 414,184 - NPR 237,507 324,236 (5,173) 153,065 403,505 저류조 78,459 - 9,262 62,246 25,475 CIPP 491,443 - 261,900 533,872 219,471 기타 128,443 - - - 128,443 OCR 341,805 - - - 341,805 합계 1,602,831 324,236 354,999 1,163,367 1,118,699 (*) 당반기말 현재 총계약수익이 당반기 매출액의 5% 이상을 차지하는 공사는 없습니다. ② 전반기 (단위: 천원) 구분 기초 신규계약 계약변경 공사수익인식 전반기말 MAPS 258,107 - - 171,701 86,407 NPR 2,483,848 233,370 473,494 2,433,024 757,687 저류조 112,292 88,000 - 98,934 101,359 CIPP 578,621 137,030 - 138,902 576,749 기타 715,320 262,876 (2,873) 183,287 792,035 OCR 40,655 - - 40,655 - 합계 4,188,843 721,276 470,621 3,066,503 2,314,237 (2) 당반기와 전반기 중 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 계약자산 (미청구공사) 계약부채(초과청구공사) MAPS 3,031,123 2,776,112 255,011 - - NPR 8,927,655 6,546,066 2,381,589 - 121,664 저류조 1,336,387 996,512 339,875 - 17,127 CIPP 3,490,115 2,528,949 961,166 321,538 11,824 기타 1,363,241 1,436,060 (72,819) 74,861 - OCR 41,337 24,086 17,251 661 - 합계 18,189,858 14,307,784 3,882,074 397,059 150,615 ② 전반기 (단위: 천원) 구분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 계약자산 (미청구공사) 계약부채(초과청구공사) MAPS 1,997,827 1,850,740 147,087 3,000 1,057 NPR 7,729,834 5,684,486 2,045,348 312,554 166,039 저류조 1,251,241 978,212 273,030 - 57,190 CIPP 2,054,267 1,400,395 653,872 189,122 86,284 기타 541,469 468,447 73,022 76,645 110,024 OCR 40,676 23,560 17,116 - - 합계 13,615,315 10,405,839 3,209,476 581,321 420,594 26. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 937,598 1,892,802 1,070,891 2,133,481 운반비 268,480 646,335 317,157 687,021 지급수수료 40,490 390,381 265,604 598,319 경상개발비 146,402 293,783 142,705 264,832 현장관리비 474,090 1,703,933 795,112 1,589,607 대손상각비 177,321 514,537 256,239 81,786 기타 640,487 1,177,988 558,336 1,065,389 합 계 2,684,868 6,619,759 3,406,044 6,420,435 27. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 (39,916) (967,219) (545,467) (1,651,622) 상품의 변동 314,006 483,244 326,884 660,512 종업원급여 1,985,705 3,983,713 2,426,953 4,875,123 감가상각비와 무형자산상각비 427,067 862,109 494,701 970,965 원재료와저장품등의사용액 4,573,836 10,393,372 5,617,208 13,056,863 현장관리비 474,090 1,703,933 795,112 1,589,607 지급수수료 104,092 633,150 368,733 956,126 외주가공비 641,378 895,113 663,223 1,293,378 운반비 276,619 657,993 350,111 740,173 기타 934,207 1,951,491 1,097,457 1,717,745 합 계(*) 9,691,084 20,596,899 11,594,915 24,208,870 (*) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와 관리비의 합계입니다. 28. 금융수익 및 금융비용당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 22,893 39,847 7,963 17,115 배당금수익 2,987 362,987 1,810 1,810 외환차익 241 241 23 23 외화환산이익 7,926 18,921 2,564 9,287 금융자산평가이익 - - 98,527 98,527 파생상품평가이익 15,200 15,200 257,900 413,400 사채상환이익 64,167 64,167 - - 합계 113,414 501,363 368,787 540,162 금융비용 이자비용 299,892 552,754 483,453 793,999 외환차손 102 102 - - 외화환산손실 - - (579) - 파생상품평가손실 - - 80,290 80,290 사채상환손실 - - - 70,608 합계 299,994 552,856 563,164 944,897 29. 기타수익 및 기타비용 당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 수입임대료 200 500 - - 유형자산처분이익 710 710 - - 잡이익 5,719 29,967 2,973 9,533 보조금수익 - 10,801 - - 합계 6,629 41,978 2,973 9,533 기타비용 유형자산처분손실 2,791 2,791 12,016 12,017 기부금 - 5,850 - 1,000 재해손실 - - (50,000) - 잡손실 4,251 8,403 15,316 24,608 합계 7,042 17,044 (22,667) 37,625 30. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 31. 지급보증 및 약정사항(1) 당반기말 현재 연결회사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 제공처 보증금액 보증내용 서울보증보험 거래처 등 3,050,567 이행보증보험 등 조달청(*1) 1,738,146 조달청 소송미지급금 관련보증 전문건설공제조합 거래처 등 1,658,530 하자보수보증 등 기술보증기금 기업은행 2,256,000 차입금 지급보증 국민은행 680,000 차입금 지급보증 합계 9,383,243 (*1) 상기 보증거래와 관련하여 신한은행 정기예금 452,900천원이 담보로 제공되어 있습니다. (*2) 상기 이외에 금융기관 차입금과 관련하여 지배기업의 대표이사로부터 당연보증을 제공받고 있습니다(주석32 참조). (2) 당반기말 현재 차입금 등과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정종류 약정금액 실행금액 국민은행 차입금 1,489,000 1,187,000 기업은행 차입금 11,080,000 9,128,584 농협은행 차입금 4,593,850 4,593,850 산업은행 차입금 2,700,000 1,350,000 신한은행 차입금 1,720,000 720,000 우리은행 차입금 130,000 - 기술보증기금 지급보증 2,936,000 2,936,000 합계 24,648,850 19,915,434 32. 특수관계자(1) 당반기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자 비고 기타특수관계자 ㈜에코 최대주주 ㈜에코라인, 상호수지㈜ , 대양산업㈜, ㈜머스티트랩 지배주주의특수관계인 (2) 당반기 및 전반기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 회사명 매입 등 기타특수관계자 상호수지㈜ 222,042 ② 전반기 (단위: 천원) 구분 회사명 매입 등 유형자산 취득 기타특수관계자 상호수지㈜ 189,798 - ㈜에코 - 8,000 합계 189,798 8,000 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 기타특수관계자 상호수지㈜ 300,000 74,082 ㈜에코라인 - 23,215 ㈜에코 - 8,800 합계 300,000 106,097 ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 기타특수관계자 상호수지㈜ - 49,799 ㈜에코라인 - 23,215 ㈜에코 - 8,800 합계 - 81,814 (4) 당반기 및 전반기의 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요경영진으로 판단하였으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 단 기 급 여 724,525 713,698 퇴 직 급 여 135,298 116,852 합 계 859,823 830,550 (6) 연결회사는 특수관계자인 대양산업과 2020년 11월 24에 토지 매입계약(매매대금 1,399,126천원)을 체결하였으나, 당반기말 현재 매매계약이 완료되지 않아 매매대금 중 기지급한 860,000천원을 건설중인자산으로 계상하고 있습니다 . (7) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 보증처 보증금액 보증기간 내용 대표이사 기업은행 1,901,001 거래종결시까지 연대보증 신한은행 1,080,000 거래종결시까지 연대보증 국민은행 842,600 거래종결시까지 연대보증 산업은행 1,516,320 거래종결시까지 연대보증 농협 332,400 거래종결시까지 연대보증 우리은행 312,000 거래종결시까지 연대보증 서울보증보험 5,187,092 거래종결시까지 연대보증 건설공제조합 2,815,776 거래종결시까지 연대보증 계 13,987,189 33. 연결현금흐름표(1) 보고기간종료일 현재 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표의 현금및현금성자산입니다.(2) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당반기 전반기 조정 항목: 법인세비용(수익) 57,433 114,548 이자수익 (44,416) (10,654) 이자비용 557,324 790,874 배당금수익 (362,987) (1,810) 대손상각비 514,537 81,786 감가상각비 833,432 898,477 무형자산상각비 28,677 72,488 퇴직급여 344,670 268,364 재고자산평가손실 19,936 - 유형자산처분손실 2,791 12,017 하자보수비 5,000 - 사채상환손실 - 70,608 파생상품평가손실 - 80,290 금융자산평가이익 - (98,527) 잡이익 (988) (481) 외화환산이익 (18,921) (9,287) 파생상품평가이익 (15,200) (413,400) 사채상환이익 (21,157) - 유형자산처분이익 (710) - 소계 1,899,421 1,855,293 영업활동으로인한 자산ㆍ부채의 변동항목 : 매출채권 188,617 (767,455) 계약자산 (1,125,923) 56,932 미수금 75,602 6,645 선급금 62,135 (285,468) 선급비용 32,294 (138,892) 부가세대급금 2,575 1,710 재고자산 (221,179) (641,471) 반품재고회수권 9,587 - 매입채무 (131,349) 786,315 계약부채 (86,353) 46,065 미지급금 (784,959) (636,879) 장기미지급금 - - 선수금 590,303 (48,068) 예수금 (6,106) 41,502 충당부채 (213,789) - 부가세예수금 (455,346) (239,690) 확정급여부채 (121,509) (174,943) 소계 (2,185,400) (1,993,696) (3) 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당반기 전반기 건설중인자산의 유형자산 대체 36,077 74,665 장기차입금의 유동성대체 129,255 133,563 리스부채의 유동성대체 85,656 95,640 사용권자산과 리스부채 인식 - 95,640 확정급여채무의 재측정요소 274,799 520,673 소송충당부채의 미지급금 대체 418,789 - 34. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 (2) 공정가치 서열체계별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 과 목 수준 3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 ㈜블루비에스 50,000 당기손익-공정가치측정금융자산 오픈워터창업초기투자조합 1,019,474 건설공제조합 171,164 한국재생플라스틱제조업협동조합 5,000 당기손익-공정가치측정금융부채 유동성전환사채(파생상품부채) 148,300 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 과 목 수준 3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 ㈜블루비에스 투자주식 50,000 당기손익-공정가치측정금융자산 오픈워터창업초기투자조합 1,019,474 건설공제조합 171,164 한국재생플라스틱제조업협동조합 5,000 당기손익-공정가치측정금융부채 전환사채(파생상품부채) 245,250 (3) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 수준 3 투입변수 투입변수 범위 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 50,000 자산접근법 순자산 가치 - 당기손익-공정가치 측정 채무상품 1,195,638 자산접근법 순자산 가치 - 파생상품부채 투자자상환청구권및전환권 148,300 옵션가격결정모형 주식변동성 57.75% 할인율 3.41%~17.55% 35. 계류중인 소송사건 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소송가액 원고 피고 진행상황 기타(금전)청구 439,981 경원이엔지 뉴보텍 연결회사의 하도급업체인 경원이엔지가 제소한 손해배상청구소송으로, 2024년 1월17일에 소장이 접수되어 2024년 1월24일 답변서를 제출하였고, 당반기말 현재 소송이 진행중에 있습니다. 한편, 연결회사는 동 소송사건과 관련하여 당반기말 현재 719,157천원의 충당부채를 계상하고 있습니다. 행정소송 (2023구합54839) 620,098 뉴보텍 조달청장 조달청의 부당이득 환수처분에 대한 취소를 구하는 행정소송, 2023년 2월10일 소장이 접수되어 2024년 2월16일 답변서를 제출하였으며, 당반기말 현재 소송이 진행중에 있습니다. 36. 보고기간후 사건 (1) 연결회사는 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 6회차 중 500,000천원을 2024년 7월 30일 사채권자의 조기상환청구권 행사로 만기전 취득하였습니다. (2) 지배기업은 임시주주총회 결의에 의거 결손보전을 목적으로 자본감소를 결의하였고, 그 결과 2024년 7월 12일자로 보통주식수는 8,312,009주로, 자본금은 4,156,004,500원으로 감소하였습니다. (3) 지배기업은 이사회 결의에 의거 8,419백만원의 유상증자를 결의하였으며, 2024년 9월 12일에 납입되고, 2024년 9월 27일에 상장될 예정입니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 34 기 반기말 2024.06.30 현재 제 33 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 34 기 반기말 제 33 기말 자산 유동자산 18,962,562,538 18,730,990,798 현금및현금성자산 2,529,072,228 2,750,881,360 단기금융상품 매출채권 3,957,941,025 4,333,498,201 유동계약자산 4,559,179,575 3,738,258,632 기타채권 311,694,243 408,648,917 기타유동자산 1,518,710,099 1,621,045,147 유동재고자산 6,085,965,368 5,878,658,541 비유동자산 26,234,173,891 26,752,620,318 장기금융상품 489,900,000 483,900,000 비유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치 1,195,637,885 1,195,637,885 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 50,000,000 50,000,000 상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산 종속기업에 대한 투자자산 1,233,363,766 1,233,363,766 장기매출채권 및 기타비유동채권 643,635,878 305,373,960 유형자산 21,790,963,186 22,628,658,942 영업권 이외의 무형자산 368,067,176 393,079,765 이연법인세자산 462,606,000 462,606,000 기타비유동자산 자산총계 45,196,736,429 45,483,611,116 부채 유동부채 26,276,825,167 27,527,858,507 유동 차입금 14,250,583,800 14,269,002,368 단기매입채무 2,282,134,591 2,411,338,380 유동계약부채 150,615,489 236,968,817 기타채무 4,898,975,984 5,284,449,498 유동 리스부채 170,298,802 208,015,849 유동성장기부채 272,067,852 276,376,190 유동성전환사채 386,683,624 588,340,184 유동파생상품부채 148,300,000 245,250,000 기타 유동부채 3,717,165,025 4,008,117,221 비유동부채 4,866,216,713 4,790,464,344 장기차입금 777,074,450 906,329,381 퇴직급여부채 2,725,407,727 2,227,448,683 비유동금융리스부채 212,260,890 297,916,814 전환사채 비유동파생상품부채 기타 비유동 부채 장기매입채무 및 기타비유동채무 1,151,473,646 1,358,769,466 장기미지급금 1,151,473,646 1,358,769,466 부채총계 31,143,041,880 32,318,322,851 자본 자본금 20,780,022,500 20,780,022,500 자본잉여금 23,046,941,053 23,046,941,053 기타자본구성요소 (1,233,505,072) (1,233,505,072) 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) (28,539,763,932) (29,428,170,216) 자본총계 14,053,694,549 13,165,288,265 자본과부채총계 45,196,736,429 45,483,611,116 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 34 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 33 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 34 기 반기 제 33 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 10,335,281,729 21,733,258,719 11,971,267,080 24,936,283,896 매출원가 6,995,619,219 13,961,949,475 8,189,996,463 17,767,278,719 매출총이익 3,339,662,510 7,771,309,244 3,781,270,617 7,169,005,177 판매비와관리비 2,662,076,543 6,471,944,000 3,263,159,676 6,139,033,133 영업이익(손실) 677,585,967 1,299,365,244 518,110,941 1,029,972,044 기타이익 6,476,682 38,921,357 2,820,292 3,365,800 기타손실 157,042,242 167,039,173 977,332,132 1,037,624,437 금융수익 116,453,107 505,889,473 393,004,386 589,763,981 금융원가 280,605,694 513,931,870 542,378,127 900,627,912 법인세비용차감전순이익(손실) 362,867,820 1,163,205,031 (605,774,640) (315,150,524) 법인세비용(수익) 47,406,059 57,432,938 206,052,656 114,548,048 계속영업이익(손실) 315,461,761 1,105,772,093 (811,827,296) (429,698,572) 중단영업이익(손실) 당기순이익(손실) 315,461,761 1,105,772,093 (811,827,296) (429,698,572) 기타포괄손익 (179,417,189) (217,365,809) (730,550,328) (406,124,898) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (179,417,189) (217,365,809) (730,550,328) (406,124,898) 총포괄손익 136,044,572 888,406,284 (1,542,377,624) (835,823,470) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 8.0 27.0 (100.00) (54.00) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 8.0 27.0 (100.00) (54.00) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 34 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 33 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 19,705,524,000 22,621,439,647 (1,233,505,072) (200,000,000) (22,283,875,732) 18,609,582,843 유상증자 1,074,498,500 425,501,406 1,499,999,906 당기순이익(손실) (429,698,572) (429,698,572) 기타포괄손익 (406,124,898) (406,124,898) 2023.06.30 (기말자본) 20,780,022,500 23,046,941,053 (1,233,505,072) (200,000,000) (23,119,699,202) 19,273,759,279 2024.01.01 (기초자본) 20,780,022,500 23,046,941,053 (1,233,505,072) (29,428,170,216) 13,165,288,265 유상증자 당기순이익(손실) 1,105,772,093 1,105,772,093 기타포괄손익 (217,365,809) (217,365,809) 2024.06.30 (기말자본) 20,780,022,500 23,046,941,053 (1,233,505,072) (28,539,763,932) 14,053,694,549 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 34 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 33 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 34 기 반기 제 33 기 반기 영업활동현금흐름 759,895,242 (50,249,542) 당기순이익(손실) 1,105,772,093 (429,698,572) 당기순이익조정을 위한 가감 1,966,972,211 2,669,852,753 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (2,192,350,262) (1,934,909,665) 이자수취 21,312,765 57,334,241 이자지급(영업) (503,116,845) (418,631,039) 법인세환급(납부) (1,681,220) 3,992,740 배당금수취(영업) 362,986,500 1,810,000 투자활동현금흐름 (458,000,605) (793,556,709) 대여금의 감소 50,000,000 임차보증금의 감소 10,000,000 35,716,677 매도가능금융자산의 처분 135,000 미지급금의 증가 73,900,000 선수금의 증가 14,504,000 차량운반구의 처분 1,364,695 21,000,000 당기손익인식금융자산의 처분 정부보조금의 수취 40,410,000 77,678,747 단기대여금및수취채권의 취득 168,000,000 450,000,000 임차보증금의 증가 335,000,000 51,130,000 장기금융상품의 취득 6,000,000 6,000,000 기계장치의 취득 47,238,700 122,685,000 차량운반구의 취득 84,140,727 공구와기구의 취득 10,900,000 건설중인자산의 취득 156,065,000 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득 3,536,600 1,060,300 개발비의 증가 134,510,106 재무활동현금흐름 (525,249,355) (174,683,692) 단기차입금의 증가 4,047,998,460 5,765,075,670 유상증자 1,499,999,906 단기차입금의 상환 4,066,417,028 3,306,125,670 금융리스부채의 지급, 재무활동으로 분류된 123,267,518 110,951,565 유동성장기부채의 감소 133,563,269 22,682,033 전환사채의 감소 250,000,000 4,000,000,000 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,545,586 870,166 현금및현금성자산의순증가(감소) (221,809,132) (1,017,619,777) 기초현금및현금성자산 2,750,881,360 3,573,713,370 기말현금및현금성자산 2,529,072,228 2,556,093,593 5. 재무제표 주석 제34(당) 반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지 제33(전) 반기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지 주식회사 뉴보텍 1. 회사의 개요 주식회사 뉴보텍(이하 "당사")은 환경관련 배관제 제조 및 판매 사업을 영위할 목적으로 1990년 11월 1일 설립되어 강원도 원주시 태장동에 본사를 두고 있으며, 2000년 3월 31일자로 (주)강원프라스틱에서 (주)뉴보텍으로 상호를 변경하였습니다. 당사는 2002년 2월 5일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장된 후, 수차례에걸쳐 증자를 실시한 결과 당반기말 현재 자본금은 20,780,022천원이며, 1주의 금액 및 발행한 주식의 총수는 각각 500원과 41,560,045주입니다. 한편, 주석 37에서 설명하고 있는 바와 같이 당사는 결손보전을 목적으로 주주총회에서 자본감소를 결의하였고, 그 결과 보고기간 종료일 후 보통주식수는 8,312,009주로, 자본금은 4,156,005천원으로 감소하였습니다.당반기말 현재 당사의 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다. 성 명 소유주식수 지분율 ㈜에코 및 특수관계자 13,589,243 32.70% 자기주식 835,972 2.01% 기타 27,134,830 65.29% 합계 41,560,045 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문당사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. (1) 영업부분별 내역 구분 주요제품 상하수도사업부문 환경관련배관제, 철근콘크리트공사, 상하수도설비공사, 플라스틱배관제 재활용사업부문 드럼, 토트, 재생펠렛, 고철 제설제사업부문 친환경제설제 (2) 재무정보① 재무상태 (단위: 천원) 구분 상하수도사업부문 재활용사업부문 제설제사업부문 합계 당반기말 전기말 당반기말 전기말 당반기말 전기말 당반기말 전기말 자산 37,465,367 40,558,241 6,374,593 2,782,203 1,356,776 2,143,167 45,196,736 45,483,611 부채 29,580,045 29,937,289 374,918 295,639 1,188,079 2,085,395 31,143,042 32,318,323 ② 경영성과 (단위: 천원) 구분 상하수도사업부문 재활용사업부문 제설제사업부문 합계 당반기 전반기 당반기 전반기 당반기 전반기 당반기 전반기 매출 15,069,668 19,673,842 1,430,816 1,693,108 5,232,775 3,569,333 21,733,259 24,936,283 영업이익(손실) 334,846 593,161 (58,212) 129,462 1,022,731 307,349 1,299,365 1,029,972 반기순이익(손실) 122,940 (760,836) (41,218) 24,695 1,024,050 306,442 1,105,772 (429,699) 5. 사용이 제한된 예금 등보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래처 내역 당반기말 전기말 비고 장기금융상품 기업은행 당좌개설보증금 2,000 2,000 당좌개설보증금 장기금융상품 신한은행 정기예금 106,200 106,200 서울보증보험 조달청관련 지급보증보험에 대한 예금담보 장기금융상품 신한은행 정기예금 110,100 110,100 장기금융상품 신한은행 정기예금 114,200 114,200 장기금융상품 신한은행 정기예금 122,400 122,400 계 454,900 454,900 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 유동자산 (단위: 천원) 과목 당반기말 전기말 매출채권 5,971,147 6,137,106 (손실충당금) (2,013,206) (1,803,608) 매출채권 소계 3,957,941 4,333,498 미수금 328,649 403,402 (손실충당금) (308,394) (308,394) 단기대여금 997,251 1,029,251 단기대여금(특관자 대여금) 280,000 130,000 (손실충당금) (1,026,251) (876,251) 미수수익 34,059 19,260 보증금 6,380 11,380 임직원불법행위미수금 9,936,303 9,936,303 (손실충당금) (9,936,303) (9,936,303) 기타채권 소계 311,694 408,649 유동자산 합계 4,269,635 4,742,147 ② 비유동자산 (단위: 천원) 과목 당반기말 전기말 장기매출채권 996 996 (손실충당금) (996) (996) 장기매출채권 소계 - - 보증금 846,436 516,436 보증금(현재가치할인차금) (202,800) (211,062) 비유동기타채권 소계 643,636 305,374 비유동자산 합계 643,636 305,374 (2) 당반기 및 전반기 중 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 전체기간 기대신용손실 합계 개별평가 집합평가 신용손상 기초 308,650 1,495,954 11,120,947 12,925,551 상각(환입) - 209,598 150,000 359,598 기말 308,650 1,705,552 11,270,947 13,285,149 ② 전반기 (단위: 천원) 구분 전체기간 기대신용손실 합계 개별평가 집합평가 신용손상 기초 996 1,425,847 11,434,639 12,861,481 상각(환입) 307,654 215,400 (307,654) 215,400 기말 308,650 1,641,246 11,126,985 13,076,881 (3) 보고기간종료일 현재 집합평가대상 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구분 매출채권 경과현황 합계 정상 180일 이내 270일 이내 270일 초과 매출채권 3,586,941 306,569 251,700 1,518,283 5,663,493 충당금설정률(*) 2.24% 17.77% 37.22% 97.27% 30.11% 대손충당금 80,524 54,473 93,679 1,476,876 1,705,552 (*) 집합평가대상 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구분 매출채권 경과현황 합계 정상 180일 이내 270일 이내 270일 초과 매출채권 4,101,021 363,103 66,599 1,298,729 5,829,452 충당금설정률(*) 3.76% 11.38% 29.39% 98.62% 25.66% 대손충당금 154,251 41,333 19,574 1,280,796 1,495,954 (*) 집합평가대상 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다. 7. 계약자산과 계약부채(1) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약으로 인한 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 계약자산 미청구공사 397,059 733,570 (손실충당금) (11,737) (20,885) 순액 385,323 712,684 재화인도후 미청구분 5,595,356 4,132,923 (손실충당금) (1,421,499) (1,107,349) 순액 4,173,857 3,025,574 계약자산 순액 4,559,180 3,738,259 계약부채 초과청구공사 150,615 236,969 (2) 당반기 및 전반기 중 계약자산과 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 미청구공사 및 초과청구공사 (단위: 천원) 구분 계약자산 계약부채 당반기 전반기 당반기 전반기 기초 733,570 737,831 236,969 374,529 증가 15,462 389,304 121,664 333,559 감소 (351,973) (545,814) (208,018) (287,494) 기말 397,059 581,321 150,615 420,594 ② 재화인도후 미청구분 (단위: 천원) 구분 계약자산 계약부채 당반기 전반기 당반기 전반기 기초 4,132,923 5,183,806 - - 증가 2,765,810 2,574,066 - - 감소 (1,303,377) (2,474,488) - - 기말 5,595,356 5,283,384 - - (3) 당반기 및 전반기 중 계약자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 반기말 당반기 미청구공사 20,885 - (9,148) 11,737 재화인도후 미청구분 1,107,349 314,150 - 1,421,499 계 1,128,234 314,150 (9,148) 1,433,236 전반기 미청구공사 15,805 - (2,184) 13,621 재화인도후 미청구분 1,040,306 - (131,429) 908,877 계 1,056,111 - (133,613) 922,497 (4) 보고기간종료일 현재 이행되지 않은 수행의무에 배부된 거래가격은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 공사매출 1,118,700 1,602,831 8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 선급금 9,556 71,692 선급비용 77,323 109,616 당기법인세자산 3,192 1,511 반품재고회수권 70,275 79,863 계약체결증분원가 1,358,364 1,358,364 합 계 1,518,710 1,621,045 9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 112,322 (24,840) 87,482 101,683 (22,697) 78,987 제품 4,633,514 (190,389) 4,443,125 4,164,648 (200,548) 3,964,100 원재료 1,657,148 (101,790) 1,555,358 1,909,410 (73,838) 1,835,572 합 계 6,402,984 (317,019) 6,085,965 6,175,741 (297,083) 5,878,659 10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 종목 당반기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 지분상품 ㈜블루비에스 50,000 50,000 50,000 50,000 합 계 50,000 50,000 50,000 50,000 11. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 종목 당반기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 채무상품 오픈워터창업초기투자조합 1,000,000 1,019,474 1,000,000 1,019,474 전문건설공제조합(*) 163,289 171,164 163,289 171,164 한국재생플라스틱제조업협동조합 5,000 5,000 5,000 5,000 합 계 1,168,289 1,195,638 1,168,289 1,195,638 (*) 전문건설공제조합 출자금은 전문건설공제조합으로부터 제공받은 지급보증 거래와 관련하여 담보제공 되어있습니다. 12. 종속기업투자보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재지 주요영업활동 소유지분율 당반기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 (주)엔비텍 한국 환경관련사업 100% 5,360,000 1,183,364 5,360,000 1,183,364 하이퍼타입 한국 방향제 제조 100% 50,000 50,000 50,000 50,000 합계 5,410,000 1,233,364 5,410,000 1,233,364 13. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 10,251,647 - - 10,251,647 건 물 5,731,224 (1,772,394) - 3,958,830 구축물 4,650,186 (2,285,657) - 2,364,529 기계장치 16,283,565 (12,134,698) (92,428) 4,056,439 차량운반구 1,090,355 (460,801) - 629,554 공구와기구 1,415,472 (1,370,944) (11,163) 33,365 집기비품 488,999 (488,614) - 385 건설중인자산 138,048 - - 138,048 사용권자산 754,217 (396,051) - 358,166 합계 40,803,713 (18,909,159) (103,591) 21,790,963 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 10,251,647 - - 10,251,647 건 물 5,731,224 (1,657,449) - 4,073,775 구축물 4,650,186 (2,191,956) - 2,458,230 기계장치 16,231,364 (11,708,20 9) (57,917) 4,465,2 38 차량운반구 1,097,581 (411,777) - 685,804 공구와기구 1,415,472 (1,362,230) (12,558) 40,684 집기비품 488,999 (488,36 0) - 63 9 건설중인자산 174,125 - - 174,125 사용권자산 908,272 (429,755) - 478,517 합계 40,948,87 0 (18,249,736) (70,475) 22,628,659 (2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구분 기초 취득(*) 처분 감가상각비 계정대체 기말 토 지 10,251,647 - - - - 10,251,647 건 물 4,073,775 - - (114,945) - 3,958,830 구축물 2,458,230 - - (93,702) - 2,364,529 기계장치(*) 4,465,240 (24,287) - (420,590) 36,077 4,056,439 차량운반구 685,804 - (3,446) (52,804) - 629,554 공구와기구 40,684 - - (7,319) - 33,365 집기비품 637 - - (252) - 385 건설중인자산 174,125 - - - (36,077) 138,048 사용권자산 478,517 3,446 (18,911) (104,886) - 358,166 합계 22,628,659 (20,841) (22,357) (794,498) - 21,790,963 (*) 기계장치 취득액은 국고보조금의 수령(기계장치)를 차감한 금액입니다. ② 전반기 (단위: 천원) 구분 기초 취득(*) 처분 감가상각비 계정대체 기말 토 지 10,251,647 - - - - 10,251,647 건 물 4,311,518 - - (120,789) - 4,190,729 구축물 2,610,703 - - (108,338) 2,502,365 기계장치(*) 4,960,732 122,685 - (414,738) 71,165 4,739,845 차량운반구 696,983 84,141 (33,017) (50,477) - 697,630 공구와기구 11,483 10,900 - (2,871) - 19,511 집기비품 1,142 - - (252) - 890 건설중인자산 186,048 156,065 - - (71,165) 270,948 사용권자산 585,561 95,640 (13,376) (115,610) - 552,215 합계 23,615,818 469,430 (46,393) (813,075) - 23,225,780 (*) 기계장치 취득액은 국고보조금의 수령(기계장치)를 차감한 금액입니다. (3) 보고기간종료일 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공시지가 당반기말 전기말 당반기말 전기말 유형자산 10,251,647 10,251,647 8,586,770 8,542,310 (4) 당반기말 현재 금융기관의 차입금 등에 대한 담보로 제공되고 있는 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업은행 농협 신한은행 산업은행 서울보증보험 계 유형자산 토지 6,488,707 2,485,189 914,736 - - 9,888,632 건물 3,460,722 - 2 - - 3,460,724 기계장치 3,469,791 - - - - 3,469,791 소계 13,419,220 2,485,189 914,738 - - 16,819,147 정기예금 신한은행 - - - - 452,900 452,900 담보 합계 13,419,220 2,485,189 914,738 - 452,900 17,272,047 차입금 9,128,584 2,870,850 720,000 1,350,000 - 14,069,434 채권채고액 9,105,000 2,280,000 1,200,000 3,600,000 - 16,185,000 (5) 보험가입자산 (단위: 천원) 구분 문막공장 원주공장 화재보험 보험회사 삼성화재 메리츠화재 가입금액 1,580,000 10,147,200 질권설정금액 하나은행 650,000 - 기업은행 - 2,380,000 신한은행 - 640,000 산업은행 - 6,000,000 계 650,000 9,020,000 상해보험 보험회사 - 메리츠화재 가입금액 - 45,337,700 14. 무형자산당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기 (단위: 천원) 구 분 산업재산권(*) 기타의 무형자산 합계 기초 189,300 203,779 393,079 증가 3,537 - 3,537 무형자산상각비 (17,173) (11,376) (28,549) 기말 175,664 192,403 368,067 (*)당사의 특허권에 대하여 기업은행이 1,200,000천원의 질권을 설정하고 있습니다. (2) 전반기 (단위: 천원) 구 분 산업재산권(*2) 회원권 개발비(*1) 합계 기초 217,295 376,500 205,328 799,123 증가 1,060 - 56,831 57,892 무형자산상각비 (11,704) - (50,941) (62,645) 기말 206,652 376,500 211,218 794,370 (*1)개발비 증가액은 정부보조금수령액을 차감한 금액입니다.(*2)당사의 특허권에 대하여 기업은행이 1,200,000천원의 질권을 설정하고 있습니다. 15. 영업권보고기간종료일 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당반기말 전기말 취득원가 6,405,070 6,405,070 손상차손누계액 (6,405,070) (6,405,070) 장부금액 - - 16. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당반기말 전기말 매입채무 2,282,135 2,411,338 기타채무 미지급금 4,849,662 5,241,752 미지급비용 49,314 42,698 장기미지급금 1,151,474 1,358,769 합 계 8,332,585 7,695,788 17. 차입금과 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당반기말 전기말 유동부채 단기차입금 14,250,584 14,269,002 유동성장기부채 272,068 276,376 유동성전환사채 386,684 588,340 유동성파생상품부채 148,300 245,250 소 계 15,057,636 15,378,969 비유동부채 장기차입금 777,074 906,329 합 계 15,834,710 16,285,297 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 당반기말 현재연이자율(%) 당반기말 전기말 운영자금 산업은행 6.92 1,350,000 1,350,000 구매자금 등 기업은행 4.04 ~ 7.54 9,128,584 9,024,002 운영자금 국민은행 7.00 ~ 9.47 1,187,000 1,230,000 운영자금 신한은행 6.29 720,000 800,000 시설자금 농협은행 5.86 ~ 9.49 1,865,000 1,865,000 합 계 14,250,584 14,269,002 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당반기말 전기말 시설자금 농협은행 4.03 ~ 4.31 1,005,850 1,119,150 기타 신한카드 3.70 43,292 58,669 기타 현대커머셜 - - 4,886 합계 1,049,142 1,182,705 유동성대체 (272,068) (276,376) 장기차입금 계 777,074 906,329 (4) 전환사채1) 당반기말 현재 전환사채의 발행 내역은 다음과 같습니다. 구분 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 5,000,000천원(주1) 발행금액 사채의 전자등록액의100%(5,000,000천원) 발행일자 2021년 7월 30일 만기일자 2026년 7월 30일 전환청구기간 2022년 7월 30일부터 2026년 6월 30일까지 전환가액 주당 1,162원(주2) 표면이자율, 보장수익률 0% 상환방법 조기상환 : 투자자의 요청에 의하여 발행 후 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 원금에 조기상환율(0%)을 적용한 금액으로 상환 만기상환 : 권면금액을 일시 상환 매도청구권 발행 후 1년이 되는 시점에 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 원금에1.5%를 적용한 금액으로 발행가액의 30%까지 행사 가능 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 (주1) 전기와 당반기 중 각각 4,250,000천원과 250,000천원이 조기상환되어, 당반기말 현재 잔존액면가액은 500,000천원입니다.(주2) 보고기간 종료일 후 무상감자에 따라 5,810원으로 조정되었습니다. 2) 당반기 및 전기 중 전환사채의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 기초 상각 평가 상환 기타 당반기말 [전환사채] 액면가액 750,000 - - (250,000) - 500,000 전환권조정 (161,660) 30,761 - 60,593 (43,010) (113,316) 소계 588,340 30,761 - (189,407) (43,010) 386,684 [파생상품부채] 조기상환청구권 219,075 - 2,050 (73,025) - 148,100 전환권 26,175 - (17,250) (8,725) - 200 소계 245,250 - (15,200) (81,750) - 148,300 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 상각 평가 상환 전기말 [전환사채] 액면가액 10,000,000 - - (9,250,000) 750,000 전환권조정 (3,948,138) 3,786,478 - - (161,660) 소계 6,051,862 3,786,478 - (9,250,000) 588,340 [파생상품부채] 조기상환청구권 3,660,500 - - (3,441,425) 219,075 전환권 952,000 - 26,600 (952,425) 26,175 소계 4,612,500 - 26,600 (4,393,850) 245,250 3) 당반기말 현재 전환사채의 만기별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 유동부채 비유동부채 합계 [전환사채] 액면가액 500,000 - 500,000 전환권조정 (113,316) - (113,316) 소계 386,684 - 386,684 [파생상품부채] 조기상환청구권 148,100 - 148,100 전환권 200 - 200 소계 148,300 - 148,300 4) 내재파생상품당사는 당반기말 현재 유동성전환사채 386,684천원, 전환권 및 조기상환청구권의 가치에 해당하는 금액으로 148,300천원의 유동성 파생상품부채를 계상하고 있으며, 매 결산기에 공정가치로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 5) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 발행시 전환사채 534,984 833,590 5,000,000 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용 차감전 당기순손익 1,163,205 (315,151) 평가손실(이익) (15,200) 262,502 평가손익 제외 법인세비용 차감전당기순손익 1,148,005 (577,653) 6) 전환사채의 민감도분석당반기말 현재 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 변동성 신용등급 10% 상승시 10% 하락시 1NOTCH 상승시 1NOTCH 하락시 파생상품부채 1,600 (200) (21,900) 5,350 18. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 선수금 2,479,027 1,888,724 예수금 56,642 62,200 부가세예수금 289,063 744,480 합 계 2,824,732 2,695,404 19. 충당부채 보고기간종료일 현재 충당부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 소송충당부채 719,157 1,131,753 환불충당부채 114,645 127,331 하자보수충당부채 58,630 53,630 합 계 892,432 1,312,714 20. 리스(1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당반기말 전기말 사용권자산 토지 및 건물 31,966 61,450 차량운반구 326,200 417,067 사용권자산 계 358,166 478,517 유동성리스부채 170,299 208,016 리스부채 212,261 297,917 리스부채 계 382,560 505,933 (2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 최소리스료는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 1개월 이하 18,384 21,627 1개월 초과~3개월 이하 35,803 43,254 3개월 초과~1년 이하 137,655 172,729 1년 초과~5년 이하 225,783 321,189 합 계 417,625 558,799 한편, 당반기 중 리스부채와 관련한 현금유출액(재무활동)은 123,268천원(전반기 110,951천원) 입니다. (3) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 건물 29,497 35,527 차량운반구 75,390 80,083 감가상각비 소계 104,887 115,610 리스부채에 대한 이자비용 16,346 22,395 합 계 121,233 138,005 당반기와 전반기 중 단기리스와 소액리스로 인하여 지출한 금액은 각각 16,237천원과 25,202천원입니다. 21. 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,389,438 3,892,128 사외적립자산의 공정가치 (1,664,030) (1,664,680) 순확정급여채무 2,725,408 2,227,449 (2) 당반기 및 전반기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 3,892,128 2,892,324 당기근무원가 328,778 278,464 이자비용 53,326 50,333 퇴직금지급액 (121,965) (285,713) 재측정요소 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 27,472 35,844 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 209,699 441,168 기말 4,389,438 3,412,421 (3) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 1,664,680 1,731,647 기대수익 37,434 46,587 당기기여금불입액 63,204 12,162 지급액 (43,936) (116,097) 재측정요소 (57,352) (43,661) 기말 1,664,030 1,630,638 22. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구분 구분 당반기말 전기말 보통주 발행할 주식의 총수 50,000,000 주 50,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식의 수 41,560,045 주 41,560,045 주 자본금 20,780,022,500 원 20,780,022,500 원 (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 21,768,201 21,768,201 자기주식처분이익 556,480 556,480 기타의자본잉여금 722,260 722,260 합계 23,046,941 23,046,941 23. 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 자기주식(835,972주) (1,233,505) (1,233,505) (2) 상기 자기주식은 전 대표이사의 횡령금액에 대한 대물변제 목적으로 취득한 주식 중 처분 후 잔여분 236,328주와 재활용사업부문 영업양수 과정에서 반대주주의 주식매수청구권 행사로 인한 취득분 599,644주로 구성되어 있으며, 현 시점에서 확정된 향후 처분계획은 없습니다. 24. 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 25,932 25,932 임의적립금 기업합리화적립금 553,759 553,759 미처리결손금 (29,119,455) (30,007,862) 결손금 합계 (28,539,764) (29,428,170) (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 고객과의 계약에서 인식한 수익의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 이전되는 재화 제품매출 9,019,205 19,918,295 9,946,938 21,103,799 상품매출 430,339 651,597 417,602 765,981 기간에 걸쳐 이전되는 용역 공사매출 885,738 1,163,367 1,606,727 3,066,503 합계 10,335,282 21,733,259 11,971,267 24,936,284 (2) 영업부문별 고객과의 계약으로 인한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상하수도사업부문 재활용사업부문 제설제사업부문 합계 당반기 전반기 당반기 전반기 당반기 전반기 당반기 전반기 제품매출 13,255,928 15,841,644 1,429,592 1,692,823 5,232,775 3,569,333 19,918,295 21,103,799 상품매출 650,373 765,696 1,224 286 - - 651,597 765,981 공사매출 1,163,367 3,066,503 - - - - 1,163,367 3,066,503 합계 15,069,668 19,673,842 1,430,816 1,693,108 5,232,775 3,569,333 21,733,259 24,936,284 (3) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 계약자산 - 공사진행 미청구자산 397,059 733,570 계약자산 - 선출고 매출관련 미청구자산 5,595,356 4,132,923 계약자산 합계(*) 5,992,415 4,866,493 계약부채 - 공사진행 선수금 150,615 236,969 (*) 계약자산에는 1,433,236천원 (전기말 1,128,234천원)의 손실충당금이 설정되어 있습니다. 26. 공사계약(1) 당반기와 전반기 중 공사계약의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구분 기초 신규계약 계약변경 공사수익인식 당반기말 MAPS 325,174 - 89,010 414,184 - NPR 237,507 324,236 (5,173) 153,065 403,505 저류조 78,459 - 9,262 62,246 25,475 CIPP 491,443 - 261,900 533,872 219,471 기타 128,443 - - - 128,443 OCR 341,805 - - - 341,805 합계 1,602,831 324,236 354,999 1,163,367 1,118,699 (*) 당반기말 현재 총계약수익이 당반기 매출액의 5% 이상을 차지하는 공사는 없습니다. ② 전반기 (단위: 천원) 구분 기초 신규계약 계약변경 공사수익인식 전반기말 MAPS 258,107 - - 171,701 86,407 NPR 2,483,848 233,370 473,494 2,433,024 757,687 저류조 112,292 88,000 - 98,934 101,359 CIPP 578,621 137,030 - 138,902 576,749 기타 715,320 262,876 (2,873) 183,287 792,035 OCR 40,655 - - 40,655 - 합계 4,188,843 721,276 470,621 3,066,503 2,314,237 (2) 당반기와 전반기 중 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 계약자산 (미청구공사) 계약부채(초과청구공사) MAPS 3,031,123 2,776,112 255,011 - - NPR 8,927,655 6,546,066 2,381,589 - 121,664 저류조 1,336,387 996,512 339,875 - 17,127 CIPP 3,490,115 2,528,949 961,166 321,538 11,824 기타 1,363,241 1,436,060 (72,819) 74,861 - OCR 41,337 24,086 17,251 661 - 합계 18,189,858 14,307,784 3,882,074 397,059 150,615 ② 전반기 (단위: 천원) 구분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 계약자산 (미청구공사) 계약부채(초과청구공사) MAPS 1,997,827 1,850,740 147,087 3,000 1,057 NPR 7,729,834 5,684,486 2,045,348 312,554 166,039 저류조 1,251,241 978,212 273,030 - 57,190 CIPP 2,054,267 1,400,395 653,872 189,122 86,284 기타 541,469 468,447 73,022 76,645 110,024 OCR 40,676 23,560 17,116 - - 합계 13,615,315 10,405,839 3,209,476 581,321 420,594 27. 판매비와 관리비당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 903,821 1,821,329 1,019,528 2,028,755 운반비 268,480 646,335 316,997 686,587 지급수수료 80,229 375,009 250,104 563,138 경상개발비 146,402 293,783 142,705 264,832 현장관리비 474,090 1,703,933 795,112 1,589,607 대손상각비 177,384 514,600 256,239 81,786 기타 611,671 1,116,955 482,475 924,328 합 계 2,662,077 6,471,944 3,263,160 6,139,033 28. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 (45,829) (924,599) (542,595) (1,669,907) 상품의 변동 314,006 483,244 326,884 660,512 종업원급여 1,948,773 3,905,948 2,370,231 4,760,913 감가상각비와 무형자산상각비 407,537 823,047 444,359 875,720 원재료와 저장품등의사용액 4,573,835 10,346,488 5,617,208 13,056,863 현장관리비 474,090 1,703,933 795,112 1,589,607 지급수수료 143,830 617,777 352,783 920,495 외주가공비 641,378 895,113 663,223 1,293,378 운반비 276,619 657,993 349,951 739,739 기타 923,455 1,924,949 1,076,001 1,678,991 합 계(*) 9,657,694 20,433,893 11,453,156 23,906,312 (*) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와 관리비의 합계입니다. 29. 금융수익 및 금융비용당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 25,933 44,373 32,180 66,717 배당금수익 2,987 362,987 1,810 1,810 외환차익 242 242 23 23 외화환산이익 7,924 18,920 2,564 9,287 파생상품평가이익 15,200 15,200 257,900 413,400 금융자산평가이익 - - 98,527 98,527 사채상환이익 64,167 64,167 - - 합계 116,453 505,889 393,004 589,764 금융비용 이자비용 280,504 513,831 462,667 749,730 외환차손 101 101 - - 외화환산손실 - - (579) - 파생상품평가손실 - - 80,290 80,290 사채 상환손실 - - - 70,608 합계 280,605 513,932 542,378 900,628 30. 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 수입임대료 200 500 - - 유형자산처분이익 710 710 - - 잡이익 5,567 26,910 2,820 3,366 보조금수익 - 10,801 - - 합계 6,477 38,921 2,820 3,366 기타비용 유형자산처분손실 2,791 2,791 12,016 12,017 기부금 - 5,850 - 1,000 종속회사투자주식손상차손 - - 1,000,000 1,000,000 재해손실 - - (50,000) - 잡손실 4,251 8,398 15,316 24,608 기타의 대손상각비 150,000 150,000 - - 합계 157,042 167,039 977,332 1,037,624 31. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 32. 지급보증 및 약정사항(1) 당반기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 제공처 보증금액 보증내용 서울보증보험 거래처 등 2,846,753 이행보증보험 등 조달청(*1) 1,738,146 조달청 소송미지급금 관련보증 전문건설공제조합 거래처 등 1,658,530 하자보수보증 등 기술보증기금 기업은행 2,256,000 차입금 지급보증 국민은행 680,000 차입금 지급보증 합계 9,179,429 (*1) 상기 보증거래와 관련하여 신한은행 정기예금 452,900천원이 담보로 제공되어 있습니다. (*2) 상기 이외에 당사의 금융기관 차입금과 관련하여 대표이사로부터 당연보증을 제공받고 있습니다(주석33 참조). (2) 당반기말 현재 차입금 등과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정종류 약정한도 실행금액 국민은행 차입금 1,489,000 1,187,000 기업은행 차입금 11,080,000 9,128,584 농협은행 차입금 2,870,850 2,870,850 산업은행 차입금 2,700,000 1,350,000 신한은행 차입금 1,720,000 720,000 우리은행 차입금 130,000 - 기술보증기금 지급보증 2,936,000 2,936,000 합계 22,925,850 18,192,434 33. 특수관계자(1) 당반기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자 비고 종속기업 ㈜엔비텍 ㈜하이퍼타입 기타특수관계자 ㈜에코 최대주주 ㈜에코라인, 상호수지㈜, 대양산업, ㈜머스트트랩 지배주주의특수관계인 (2) 당반기 및 전반기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 종속기업 ㈜엔비텍 1,588 - ㈜하이퍼타입 2,982 - 기타특수관계자 상호수지㈜ - 222,042 합계 4,570 222,042 ② 전반기 (단위: 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 유형자산취득 종속기업 ㈜엔비텍 50,457 - - ㈜하이퍼타입 2,757 - - 기타특수관계자 상호수지㈜ - 189,798 - ㈜에코 - - 8,000 합계 53,214 189,798 8,000 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 종속기업 ㈜엔비텍(*) 151,588 - ㈜하이퍼타입 138,515 - 기타특수관계자 상호수지㈜ 300,000 74,082 ㈜에코라인 - 23,215 ㈜에코 - 8,800 합계 590,103 106,097 (*) 당반기말 현재 (주)엔비텍에 대한 대여금 150,000천원에 대해 전액 대손충당금을 설정하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 종속기업 ㈜엔비텍 - - ㈜하이퍼타입 130,000 기타특수관계자 상호수지㈜ - 49,799 ㈜에코라인 - 23,215 ㈜에코 - 8,800 합계 130,000 81,814 (4) 당반기 및 전반기의 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 기초 대여 회수 기말 종속기업 ㈜엔비텍(*) - 150,000 - 150,000 ㈜하이퍼타입 130,000 - - 130,000 (*) 당반기말 현재 (주)엔비텍에 대한 대여금 150,000천원에 대해 전액 대손충당금을 설정하였습니다. ② 전반기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 기초 대여 회수 기말 종속기업 ㈜엔비텍 2,700,000 400,000 - 3,100,000 ㈜하이퍼타입 80,000 50,000 - 130,000 (5) 주요 경영진에 대한 보상 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요경영진으로 판단하였으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 단 기 급 여 674,435 654,333 퇴 직 급 여 135,298 116,852 합 계 809,733 771,186 (6) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 보증처 보증금액 보증기간 내용 대표이사 기업은행 1,901,001 거래종결시까지 연대보증 신한은행 1,080,000 거래종결시까지 연대보증 국민은행 842,600 거래종결시까지 연대보증 산업은행 1,516,320 거래종결시까지 연대보증 농협 332,400 거래종결시까지 연대보증 우리은행 312,000 거래종결시까지 연대보증 서울보증보험 5,187,092 거래종결시까지 연대보증 건설공제조합 2,815,776 거래종결시까지 연대보증 계 13,987,189 34. 현금흐름표(1) 보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.(2) 당반기 및 전반기 중 당사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당반기 전반기 조정 항목: 법인세비용 57,433 114,548 이자수익 (44,373) (66,717) 이자비용 513,831 749,730 배당금수익 (362,987) (1,810) 대손상각비 514,600 81,786 기타의대손상각비 150,000 - 감가상각비 794,498 813,075 무형자산상각비 28,549 62,645 재고자산평가손실 19,936 - 퇴직급여 344,670 275,375 유형자산처분손실 2,791 12,017 사채상환손실 - 70,608 파생상품평가손실 - 80,290 종속기업투자주식손상차손 - 1,000,000 사채상환이익 (21,157) - 외화환산이익 (18,921) (9,287) 금융자산평가이익 - (98,527) 파생상품평가이익 (15,200) (413,400) 유형자산처분이익 (710) - 하자보수비 5,000 - 잡이익 (987) (481) 소계 1,966,973 2,669,853 영업활동으로인한 자산ㆍ부채의 변동 항목 : 매출채권 182,344 (743,492) 계약자산 (1,125,923) 56,932 미수금 74,753 6,645 선급금 62,135 (287,265) 선급비용 32,294 (138,892) 재고자산 (227,243) (611,396) 반품재고회수권 9,587 - 매입채무 (129,204) 784,550 계약부채 (86,353) 46,065 미지급금 (778,772) (625,790) 선수금 590,303 (48,068) 예수금 (5,557) 40,434 충당부채 (213,789) - 부가세예수금 (455,417) (239,690) 확정급여부채 (121,509) (174,943) 소계 (2,192,351) (1,934,910) (3) 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당반기 전반기 건설중인자산의 기계장치 대체 36,077 71,165 장기차입금의 유동성 대체 129,255 133,563 리스부채의 유동성 대체 85,656 95,454 사용권자산과 리스부채 인식 - 95,640 확정급여채무의 재측정요소 274,799 520,673 소송충당부채의 미지급금 대체 418,789 - 35. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 (2) 공정가치 서열체계별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 과 목 수준 3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 ㈜블루비에스 50,000 당기손익-공정가치측정금융자산 오픈워터창업초기투자조합 1,019,474 건설공제조합 171,164 한국재생플라스틱제조업협동조합 5,000 당기손익-공정가치측정금융부채 전환사채(파생상품부채) 148,300 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 과 목 수준 3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 ㈜블루비에스 50,000 당기손익-공정가치측정금융자산 오픈워터창업초기투자조합 1,019,474 건설공제조합 171,164 한국재생플라스틱제조업협동조합 5,000 당기손익-공정가치측정금융부채 전환사채(파생상품부채) 245,250 (3) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 수준 3 투입변수 투입변수 범위 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지분상품 50,000 자산접근법 순자산 가치 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 채무상품 1,195,638 자산접근법 순자산 가치 - 파생상품부채 투자자상환청구권및전환권 148,300 옵션가격결정모형 주식변동성 57.75% 할인율 3.41%~17.55% 36. 계류중인 소송사건 당반기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소송가액 원고 피고 진행상황 기타(금전)청구 439,981 경원이엔지 뉴보텍 당사의 하도급업체인 경원이엔지가 제소한 손해배상청구소송으로, 2024년 1월17일에 소장이 접수되어 2024년 1월24일 답변서를 제출하였고, 당반기말 현재 소송이 진행중에 있습니다.한편, 당사는 동 소송사건과 관련하여 당반기말 현재 719,157천원의 충당부채를 계상하고 있습니다. 행정소송(2023구합54839) 620,098 뉴보텍 조달청장 조달청의 부당이득 환수처분에 대한 취소를 구하는 행정소송, 2023년 2월10일 소장이 접수되어 2024년 2월16일 답변서를 제출하였으며, 당반기말 현재 소송이 진행중에 있습니다. 37. 보고기간후 사건 (1) 당사는 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 6회차 중 500,000천원을 2024년 7월 30일 사채권자의 조기상환청구권 행사로 만기전 취득하였습니다. (2) 당사는 임시주주총회 결의에 의거 결손보전을 목적으로 자본감소를 결의하였고, 그 결과 2024년 7월 12일자로 보통주식수는 8,312,009주로, 자본금은 4,156,004,500원으로 감소하였습니다. (3) 당사는 이사회 결의에 의거 8,419백만원의 유상증자를 결의하였으며, 2024년 9월 12일에 납입되고, 2024년 9월 27일에 상장될 예정입니다.