뉴보텍 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제34(당)분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
제33(전)분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
주식회사 뉴보텍과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

주식회사 뉴보텍과 그 연결대상 종속기업(이하 '연결회사')에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요주식회사 뉴보텍(이하 '지배기업')은 환경관련 배관제 제조 및 판매 사업을 영위할 목적으로 1990년 11월 1일 설립되어 강원도 원주시 태장동에 본사를 두고 있으며, 2000년 3월 31일자로 (주)강원프라스틱에서 (주)뉴보텍으로 상호를 변경하였습니다.

지배기업은 2002년 2월 5일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장된 후, 수차례에 걸쳐 증자 및 감자를 실시한 결과 당분기말 현재 자본금은 6,756,004천원이며, 1주의 금액 및 발행한 주식의 총수는 각각 500원과 13,512,009주입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

성 명	소유주식수	지분율

㈜에코 및 특수관계자	3,570,992	26.43%

자기주식	169,653	1.26%

기타	9,771,364	72.32%

합계	13,512,009	100.00%

(2) 종속기업의 개요

① 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	취득원가	소유지분율	취득원가

(주)엔비텍	한국	환경관련사업	100	5,360,000	100	5,360,000

(주)하이퍼타입	한국	방향제제조	100	50,000	100	50,000

② 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무제표는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 순자본 매출 당기순손익 (주)엔비텍 2,958,237 2,029,393 928,844 - (254,520) (주)하이퍼타입 143,493 144,381 (887) 58,381 (31,961) (단위: 천원) 기업명 자산 부채 순자본 매출 당기순손익 (주)엔비텍 3,007,912 1,824,549 1,183,363 37,457 (2,471,866) (주)하이퍼타입 166,607 135,534 31,073 2,810 (11,585) 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 분기연결재무제표 작성기준 연결회사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문연결회사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. (1) 영업부분별 내역 구분 주요제품 상하수도사업부문 환경관련배관제, 철근콘크리트공사, 상하수도설비공사, 플라스틱배관제 재활용사업부문 드럼, 토트, 재생펠렛, 고철 친환경제설제부문 친환경제설제 (2) 재무정보① 재무상태 (단위: 천원) 구분 상하수도사업부문 재활용사업부문 친환경제설제부문 합계 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 자산 44,978,045 42,363,863 6,482,142 2,782,203 3,623,438 2,143,167 55,083,626 47,289,233 부채 30,773,454 31,761,838 344,312 295,639 2,179,358 2,085,395 33,297,124 34,142,871 ② 경영성과 (단위: 천원) 구분 상하수도사업부문 재활용사업부문 친환경제설제부문 합계 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 매출 21,538,775 28,461,865 2,230,233 2,268,351 5,744,753 3,623,824 29,513,761 34,354,041 영업이익(손실) 1,189,624 1,008,159 (166,940) 122,055 1,330,267 346,317 2,352,950 1,476,531 분기순이익(손실) 893,730 (116,964) (166,437) 122,994 1,331,591 345,658 2,058,885 351,688 5. 사용이 제한된 예금 등보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래처 내역 당분기말 전기말 비고 장기금융상품 기업은행 당좌개설보증금 2,000 2,000 당좌개설보증금 장기금융상품 신한은행 정기예금 106,200 106,200 서울보증보험 조달청관련 지급보증보험에 대한 예금담보 장기금융상품 신한은행 정기예금 110,100 110,100 장기금융상품 신한은행 정기예금 114,200 114,200 장기금융상품 신한은행 정기예금 122,400 122,400 계 454,900 454,900 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 유동자산 (단위: 천원) 과목 당분기말 전기말 매출채권 4,933,301 6,143,379 (손실충당금) (1,120,890) (1,803,671) 매출채권 소계 3,812,411 4,339,708 미수금 329,109 404,252 (손실충당금) (308,394) (308,394) 단기대여금 997,251 1,029,251 (손실충당금) (876,251) (876,251) 미수수익 31,818 17,062 보증금 6,380 11,380 임직원불법행위미수금 9,936,303 9,936,303 (손실충당금) (9,936,303) (9,936,303) 기타채권 소계 179,913 277,300 유동자산 합계 3,992,324 4,617,008 ② 비유동자산 (단위: 천원) 과목 당분기말 전기말 장기매출채권 996 996 (손실충당금) (996) (996) 장기매출채권 소계 - - 보증금 818,581 516,436 보증금(현재가치할인차금) (198,530) (211,062) 비유동기타채권 소계 620,051 305,374 비유동자산 합계 620,051 305,374 (2) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 전체기간 기대신용손실 합계 개별평가 집합평가 신용손상 기초 308,650 1,496,017 11,120,947 12,925,614 상각(환입) - (682,781) - (682,781) 기말 308,650 813,236 11,120,947 12,242,833 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 전체기간 기대신용손실 합계 개별평가 집합평가 신용손상 기초 996 1,425,847 11,434,639 12,861,481 상각(환입) 306,874 (283,030) (307,654) (283,810) 기말 307,870 1,142,816 11,126,985 12,577,671 (3) 보고기간종료일 현재 집합평가대상 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구분 매출채권 경과현황 합계 정상 180일 이내 270일 이내 270일 초과 매출채권 2,599,127 596,375 126,355 1,303,405 4,625,262 충당금설정률(*) 0.46% 3.46% 7.06% 59.22% 17.58% 대손충당금 11,826 20,617 8,923 771,869 813,236 (*) 집합평가대상 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구분 매출채권 경과현황 합계 정상 180일 이내 270일 이내 270일 초과 매출채권 4,107,293 363,103 66,599 1,298,729 5,835,725 충당금설정률(*) 3.76% 11.38% 29.39% 98.62% 25.64% 대손충당금 154,314 41,333 19,574 1,280,796 1,496,017 (*) 집합평가대상 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다. 7. 계약자산과 계약부채 (1) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약으로 인한 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약자산 미청구공사 382,487 733,570 (손실충당금) (11,924) (20,885) 순액 370,563 712,684 재화인도후 미청구분 6,740,382 4,132,923 (손실충당금) (1,061,943) (1,107,349) 순액 5,678,438 3,025,574 계약자산 순액 6,049,002 3,738,259 계약부채 138,841 236,969 (2) 당분기 및 전분기 중 계약자산과 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 미청구공사 (단위: 천원) 구분 계약자산 계약부채 당분기 전분기 당분기 전분기 기초 733,570 737,831 236,969 374,529 증가 17,530 689,375 121,714 245,987 감소 (368,613) (545,599) (219,842) (234,279) 기말 382,487 881,608 138,841 386,237 ② 재화인도후 미청구분 (단위: 천원) 구분 계약자산 계약부채 당분기 전분기 당분기 전분기 기초 4,132,923 5,183,806 - - 증가 3,871,544 3,346,450 - - 감소 (1,264,085) (2,450,340) - - 기말 6,740,382 6,079,916 - - (3) 당분기 및 전분기 중 계약자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 분기말 당분기 미청구공사 20,885 - (8,961) 11,924 재화인도후 미청구분 1,107,349 (45,406) 1,061,943 계 1,128,234 - (54,366) 1,073,868 전분기 미청구공사 15,805 - (1,804) 14,001 재화인도후 미청구분 1,040,306 65,510 1,105,816 계 1,056,111 65,510 (1,804) 1,119,817 (4) 보고기간종료일 현재 이행되지 않은 계약금액에 배부된 거래가격은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 공사매출 1,038,897 1,602,831 8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 20,735 71,692 선급비용 89,773 109,616 당기법인세자산 5,711 1,579 부가세대급금 1,571 4,755 반품재고회수권 70,275 79,863 계약체결증분원가 1,358,364 1,358,364 합 계 1,546,429 1,625,869 9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 119,082 (24,840) 94,242 101,683 (22,697) 78,987 제품 4,699,088 (190,389) 4,508,699 4,231,048 (200,548) 4,030,500 원재료 2,726,123 (101,790) 2,624,333 1,913,691 (73,838) 1,839,854 합 계 7,544,293 (317,019) 7,227,274 6,246,423 (297,083) 5,949,340 10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 종목 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 지분상품 ㈜블루비에스 50,000 50,000 50,000 50,000 합 계 50,000 50,000 50,000 50,000 11. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 종목 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 채무상품 오픈워터창업초기투자조합 1,000,000 1,019,474 1,000,000 1,019,474 전문건설공제조합(*) 163,289 171,164 163,289 171,164 한국재생플라스틱제조업협동조합 5,000 5,000 5,000 5,000 합 계 1,168,289 1,195,638 1,168,289 1,195,638 (*) 전문건설공제조합 출자금은 전문건설공제조합으로부터 제공받은 지급보증 거래와 관련하여 담보제공 되어있습니다. 12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토 지 12,089,239 - (304,106) - 11,785,134 건 물 6,105,634 (1,889,147) - - 4,216,487 구축물 4,825,236 (2,351,082) (112,934) - 2,361,220 기계장치 17,858,939 (12,594,137) (1,144,701) (89,477) 4,030,624 차량운반구 1,201,414 (496,771) - - 704,642 공구와기구 1,416,612 (1,375,927) - (10,466) 30,219 집기비품 489,972 (489,069) - - 903 건설중인자산 1,076,118 - (87,800) - 988,318 사용권자산 759,991 (436,273) - - 323,718 합계 45,823,156 (19,632,405) (1,649,541) (99,943) 24,441,266 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토 지 12,089,239 - (304,106) - 11,785,134 건 물 6,105,634 (1,702,690) - - 4,402,944 구축물 4,800,236 (2,212,250) (112,934) - 2,475,052 기계장치 17,775,439 (11,914,246) (1,144,701) (57,917) 4,658,575 차량운반구 1,109,840 (417,497) - - 692,343 공구와기구 1,416,612 (1,362,686) - (12,558) 41,368 집기비품 489,972 (488,361) - - 1,610 건설중인자산 1,121,925 - (87,800) - 1,034,125 사용권자산 869,050 (390,533) - - 478,517 합계 45,777,948 (18,488,263) (1,649,541) (70,475) 25,569,669 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 계정대체(*2) 기말 토 지 11,785,134 - - - - 11,785,134 건 물 4,402,944 - - (186,457) - 4,216,487 구축물 2,475,052 25,000 - (138,832) - 2,361,220 기계장치(*1) 4,658,575 9,299 - (671,041) 33,791 4,030,624 차량운반구 692,343 98,799 (3,446) (83,054) - 704,642 공구와기구 41,368 - - (11,149) - 30,219 집기비품 1,610 - - (707) - 903 건설중인자산 1,034,125 19,100 - - (64,907) 988,318 사용권자산 478,517 17,034 (18,911) (152,921) - 323,719 합계 25,569,669 169,232 (22,357) (1,244,161) (31,116) 24,441,266 (*1) 기계장치 취득액은 국고보조금의 수령(기계장치)를 차감한 금액입니다.(*2) 선급금에서 대체된 내역이 포함되어 있습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득(*) 처분 감가상각비 계정대체 기말 토 지 12,037,489 - - - - 12,037,489 건 물 4,659,408 - - (194,312) - 4,465,097 구축물 2,747,962 60,000 - (168,342) - 2,639,620 기계장치 6,429,993 125,180 (26) (741,287) 207,565 6,021,425 차량운반구 705,973 125,559 (33,017) (78,765) - 719,750 공구와기구 12,395 20,700 - (4,727) - 28,368 집기비품 1,142 973 - (637) - 1,477 건설중인자산 1,139,598 158,315 - - (207,565) 1,090,348 사용권자산 585,561 134,055 (13,376) (171,685) - 534,555 합계 28,319,522 624,782 (46,419) (1,359,756) - 27,538,129 (*) 기계장치 취득액은 국고보조금의 수령(기계장치)를 차감한 금액입니다. (3) 보고기간종료일 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공시지가 당분기말 전기말 당분기말 전기말 유형자산 11,785,134 11,785,134 8,908,607 8,863,922 (4) 당기말 현재 금융기관의 차입금 등에 대한 담보로 제공되고 있는 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업은행 농협 신한은행 산업은행 서울보증보험 계 유형자산 토지 6,488,707 4,018,676 914,736 - - 11,422,119 건물 3,412,163 315,129 2 - - 3,727,295 기계장치 3,316,891 - - 3,316,891 소계 13,217,761 4,333,805 914,738 - - 18,466,304 정기예금 신한은행 - - - - 452,900 452,900 담보 합계 13,217,761 4,333,805 914,738 - 452,900 18,919,204 차입금 10,937,490 4,443,350 720,000 1,350,000 - 17,450,840 채권채고액 9,105,000 4,440,000 1,200,000 3,600,000 - 18,345,000 (5) 보험가입자산 (단위: 천원) 구분 문막공장 원주공장 (주)엔비텍 화재보험 보험회사 삼성화재 메리츠화재 DB손해보험 가입금액 1,580,000 10,147,200 1,516,513 질권설정금액 하나은행 650,000 - - 기업은행 - 2,380,000 - 신한은행 - 640,000 - 산업은행 - 6,000,000 - 농협은행 - - 1,515,513 계 650,000 9,020,000 1,515,513 상해보험 보험회사 - 메리츠화재 - 가입금액 - 45,337,700 - 13. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 산업재산권(*) 개발비 기타의 무형자산 합계 기초 189,300 48,684 203,779 441,763 취득 6,381 - - 6,381 무형자산상각비 (25,743) - (17,065) (42,807) 기타 - (48,684) - (48,684) 기말 169,938 - 186,715 356,653 (*) 연결회사의 특허권에 대하여 기업은행이 1,200,000천원의 질권을 설정하고 있습니다. (2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권(*2) 회원권 소프트웨어 개발비(*1) 합계 기초 45,199 223,416 376,500 60,338 249,962 955,416 증가 - 3,337 - - 10,447 13,784 무형자산상각비 - (20,999) - (14,291) (72,117) (107,406) 기말 45,199 205,754 376,500 46,048 188,292 861,794 (*1)개발비 증가액은 정부보조금수령액을 차감한 금액입니다.(*2)연결회사의 특허권에 대하여 기업은행이 1,200,000천원의 질권을 설정하고 있습니다. 14. 영업권 (1) 보고기간종료일 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기말 전기말 취득원가 6,450,269 6,450,269 손상차손누계액 (6,450,269) (6,450,269) 장부금액 - - 15. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 2,436,142 - 2,413,483 - 기타채무 미지급금 4,159,847 - 5,260,660 - 미지급비용 33,659 - 50,183 - 기타채무 소계 4,193,506 - 5,310,843 - 장기미지급금 - 1,151,474 - 1,358,769 합 계 6,629,648 1,151,474 7,724,326 1,358,769 16. 차입금과 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당분기말 전기말 유동부채 단기차입금 17,229,490 14,269,002 유동성장기부채 258,511 1,546,376 유동성전환사채 - 588,340 유동성파생상품부채 - 245,250 소 계 17,488,001 16,648,969 비유동부채 장기차입금 1,165,336 1,359,329 합 계 18,653,337 18,008,298 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 당분기말 현재연이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금 산업은행 6.48 1,350,000 1,350,000 구매자금 등 기업은행 3.94~ 7.37 10,937,490 9,024,002 운영자금 국민은행 7.00 ~ 9.67 1,167,000 1,230,000 운영자금 신한은행 6.45 720,000 800,000 시설자금 농협은행 5.96 ~ 9.49 3,055,000 1,865,000 합 계 17,229,490 14,269,002 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 시설자금 농협은행 2.3 ~ 5.32 1,388,350 2,842,150 기타 신한카드 3.70 35,497 58,669 기타 현대커머셜 - - 4,887 합계 1,423,847 2,905,706 유동성대체 (258,511) (1,546,376) 장기차입금 계 1,165,336 1,359,329 (4) 전환사채1) 당분기말 현재 전환사채의 발행 내역은 다음과 같습니다. 구분 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 5,000,000천원(주1) 발행금액 사채의 전자등록액의100%(5,000,000천원) 발행일자 2021년 7월 30일 만기일자 2026년 7월 30일 전환청구기간 2022년 7월 30일부터 2026년 6월 30일까지 전환가액 주당 1,162원(주2) 표면이자율, 보장수익률 0% 상환방법 조기상환 : 투자자의 요청에 의하여 발행 후 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 원금에 조기상환율(0%)을 적용한 금액으로 상환 만기상환 : 권면금액을 일시 상환 매도청구권 발행 후 1년이 되는 시점에 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 원금에1.5%를 적용한 금액으로 발행가액의 30%까지 행사 가능 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 (주1) 전기와 당분기 중 각각 4,250,000천원과 750,000천원이 조기상환되어, 당분기말 현재 잔존액면가액은 없습니다.(주2) 당분기 무상감자에 따라 5,810원으로 조정되었습니다. 2) 당분기 및 전기 중 전환사채의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 상각 평가 상환 기타 기말 [전환사채] 액면가액 750,000 - - (750,000) - - 전환권조정 (161,660) 34,757 - 169,913 (43,010) - 소계 588,340 34,757 - (580,087) (43,010) - [파생상품부채] 조기상환청구권 219,075 - 2,050 (221,125) - - 전환권 26,175 - (17,250) (8,925) - - 소계 245,250 - (15,200) (230,050) - - ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 상각 평가 상환 기말 [전환사채] 액면가액 10,000,000 - - (9,250,000) 750,000 전환권조정 (3,948,138) 3,786,478 - - (161,660) 소계 6,051,862 3,786,478 - (9,250,000) 588,340 [파생상품부채] 조기상환청구권 3,660,500 - - (3,441,425) 219,075 전환권 952,000 - 26,600 (952,425) 26,175 소계 4,612,500 - 26,600 (4,393,850) 245,250 17. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 2,528,463 1,893,330 예수금 61,989 67,230 부가세예수금 24,896 744,480 합 계 2,615,348 2,705,040 18. 충당부채 보고기간종료일 현재 충당부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 당분기말 소송충당부채 1,131,753 207,296 (670,260) 668,789 환불충당부채 127,331 - (12,686) 114,645 하자보수충당부채 53,630 5,000 - 58,630 합 계 1,312,714 212,296 (682,946) 842,064 19. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당분기말 전기말 사용권자산 토지 및 건물 32,037 61,450 차량운반구 291,681 417,067 사용권자산 계 323,718 478,517 유동성리스부채 135,041 208,016 리스부채 212,261 297,917 리스부채 계 347,302 505,933 (2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 최소리스료는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1개월 이하 18,884 21,627 1개월 초과~3개월 이하 37,768 43,254 3개월 초과~1년 이하 126,250 172,729 1년 초과~5년 이하 193,264 321,189 합 계 376,166 558,799 한편, 당분기 중 리스부채와 관련한 현금유출액(재무활동)은 178,919천원(전분기 198,198천원) 입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건물 43,013 52,028 차량운반구 109,908 119,658 감가상각비 소계 152,921 171,685 리스부채에 대한 이자비용 23,153 33,185 비용 합계 176,074 204,870 당분기와 전분기 중 단기리스와 소액리스로 인하여 지출한 금액은 각각 34,606천원과 27,923천원입니다. 20. 퇴직급여제도연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,617,091 3,955,503 사외적립자산의 공정가치 (1,697,980) (1,664,680) 순확정급여채무 2,919,111 2,290,824 (2) 당분기 및 전분기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 3,955,503 2,948,201 당기근무원가 493,167 417,696 이자비용 79,988 75,500 퇴직금지급액 (173,350) (333,681) 재측정요소 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 83,736 7,386 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 178,047 467,797 기말 4,617,091 3,582,900 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,664,680 1,731,647 기대수익 56,150 69,881 당기기여금불입액 70,030 18,596 지급액 (70,784) (147,577) 재측정요소 (22,096) (54,160) 기말 1,697,980 1,618,386 21. 자본금 및 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구분 구분 당분기말 전기말 보통주 발행할 주식의 총수 50,000,000 주 50,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식의 수 13,512,009 41,560,045 주 자본금 6,756,004,500 원 20,780,022,500 원 (*1) 2024년 07월 11일 (감자 신주배정일기준) 5:1 무상감자를 실시 하였으며, 발행자본금이20,780,022 천원에서 6,756,004 천원으로 변경되었습니다. (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 13,176,849 21,768,201 자기주식처분이익 556,480 556,480 기타의자본잉여금 722,260 722,260 합계 14,455,589 23,046,941 22. 기타자본항목 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식(169,653주) (257,325) (1,233,505) 감자차손 (983,176) - 합계 (1,240,501) (1,233,505) (2) 상기 자기주식은 전 대표이사의 횡령금액에 대한 대물변제 목적으로 취득한 주식 중 처분 후 잔여분 236,328주와 재활용사업부문 영업양수 과정에서 반대주주의 주식매수청구권 행사로 인한 취득분 599,644주, 2024년 무상감자시 소액주주로부터구입분 2,459주로 구성되어 있으며, 당 분기중 무상감자로 인해 668,778주가 감소하였습니다. 보고기간종료일 현재 시점에서 확정된 향후 처분계획은 없습니다. 23. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 25,932 25,932 임의적립금 기업합리화적립금 553,759 553,759 미처분이익잉여금(*2) 1,235,718 (30,026,789) 이익잉여금 합계 1,815,409 (29,447,097) (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(*2) 주주총회의 결의에 의해서 자본잉여금 12,804,152천원을 결손보전하였습니다. 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 고객과의 계약에서 인식한 수익의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 이전되는 재화 제품매출 6,954,979 26,888,076 7,238,184 28,374,160 상품매출 320,368 971,965 333,641 1,099,622 기간에 걸쳐 이전되는 용역 공사매출 490,354 1,653,721 1,813,755 4,880,258 합계 7,765,701 29,513,762 9,385,580 34,354,040 (2) 영업부문별 고객과의 계약으로 인한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상하수도사업부문 재활용사업부문 제설사업부문 합계 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 제품매출 18,914,313 22,482,271 2,229,009 2,268,066 5,744,753 3,623,824 26,888,076 28,374,160 상품매출 970,741 1,099,336 1,224 286 - - 971,965 1,099,622 공사매출 1,653,721 4,880,258 - - - - 1,653,721 4,880,258 합계 21,538,775 28,461,865 2,230,233 2,268,351 5,744,753 3,623,824 29,513,761 34,354,041 (3) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약자산 - 공사진행 미청구자산 382,487 733,570 계약자산 - 선출고 매출관련 미청구자산 6,740,382 4,132,923 계약자산 합계(*) 7,122,869 4,866,493 계약부채 - 공사진행 선수금 138,841 236,969 (*) 계약자산에는 1,073,867천원 (전기말 1,128,234천원)의 손실충당금이 설정되어 있습니다. 25. 공사계약(1) 당분기와 전분기 중 공사계약의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 신규계약 계약변경 공사수익인식 당분기말 MAPS 325,174 89,010 - 414,184 - NPR 237,507 (5,173) 324,236 153,064 403,506 저류조 78,459 9,262 - 62,246 25,475 CIPP 491,443 568,376 - 854,671 205,148 기타 128,443 - - - 128,443 OCR 341,805 - 104,076 169,556 276,325 합계 1,602,831 661,475 428,312 1,653,721 1,038,897 (*) 당분기말 현재 총계약수익이 당분기 매출액의 5% 이상을 차지하는 공사는 없습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 신규계약 계약변경 공사수익인식 전분기말 MAPS 258,107 - 635,949 636,540 257,517 NPR 2,483,848 638,088 473,494 2,608,351 987,078 저류조 112,292 88,000 - 113,534 86,758 CIPP 578,621 237,201 26,036 658,746 183,112 기타 715,320 424,192 (2,873) 822,432 314,207 OCR 40,655 - - 40,655 - 합계 4,188,843 1,387,481 1,132,606 4,880,258 1,828,672 (2) 당분기와 전분기 중 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 계약자산 (미청구공사) 계약부채(초과청구공사) MAPS 3,031,123 2,776,170 254,953 - - NPR 8,927,655 6,546,066 2,381,589 - 121,714 저류조 1,336,387 996,512 339,875 - 17,127 CIPP 3,810,914 2,754,854 1,056,060 307,114 - 기타 1,363,241 1,436,060 (72,819) 74,861 - OCR 210,892 159,515 51,377 512 - 합계 18,680,212 14,669,177 4,011,035 382,487 138,841 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 계약자산 (미청구공사) 계약부채(초과청구공사) MAPS 2,462,666 2,248,565 214,101 32,982 - NPR 7,905,161 5,981,733 1,923,429 13,679 329,314 저류조 1,265,842 991,240 274,602 - 42,590 CIPP 2,574,111 1,897,060 677,051 311,577 8,950 기타 1,180,614 976,597 204,017 523,369 5,383 OCR 40,676 23,560 17,116 - - 합계 15,429,070 12,118,755 3,310,315 881,608 386,237 26. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 786,955 2,679,757 903,719 3,037,200 운반비 202,829 849,164 216,251 903,272 지급수수료 161,233 551,613 50,681 649,000 경상개발비 127,204 420,987 121,567 386,399 현장관리비 500,272 2,204,204 614,257 2,203,865 대손상각비 (858,663) (344,126) (301,890) (220,104) 기타 89,359 1,267,349 538,577 1,603,966 합 계 1,009,189 7,628,948 2,143,163 8,563,597 27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 (208,392) (1,175,610) (907,213) (2,558,835) 상품의 변동 217,850 701,094 241,316 901,829 종업원급여 1,974,675 5,958,388 2,224,031 7,099,155 감가상각비와 무형자산상각비 424,860 1,286,968 496,197 1,467,162 원재료와저장품등의사용액 3,433,780 13,827,152 3,954,435 17,011,298 현장관리비 500,272 2,204,204 614,257 2,203,865 지급수수료 275,030 908,180 183,124 1,139,250 외주가공비 371,982 1,267,095 939,944 2,233,322 운반비 213,878 871,870 227,999 968,172 기타 (640,023) 1,311,470 848,343 2,566,087 합 계(*) 6,563,912 27,160,811 8,822,434 33,031,304 (*) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와 관리비의 합계입니다. 28. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 25,369 65,216 6,288 23,403 배당금수익 - 362,987 - 1,810 외환차익 - 241 - 23 외화환산이익 (18,453) 468 5,963 15,250 금융자산평가이익 - - 180,000 278,527 파생상품평가이익 - 15,200 203,900 617,300 사채상환이익 38,979 103,146 325,613 325,613 합계 45,895 547,258 721,764 1,261,926 금융비용 이자비용 258,806 811,560 301,438 1,095,437 외환차손 136 238 - - 외화환산손실 243 243 - - 파생상품평가손실 - - 78,860 159,150 사채상환손실 - - 19,735 90,343 합계 259,185 812,041 400,034 1,344,931 29. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 수입임대료 - 500 - - 유형자산처분이익 - 710 15,963 15,963 잡이익 10,353 40,320 51,686 61,219 보조금수익 - 10,801 합계 10,353 52,331 67,649 77,182 기타비용 유형자산처분손실 - 2,791 - 12,017 기부금 - 5,850 - 1,000 재해손실 - - - - 잡손실 5,239 13,642 4,497 29,105 합계 5,239 22,283 4,497 42,122 30. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 31. 지급보증 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 제공처 보증금액 보증내용 서울보증보험 거래처 등 2,917,514 이행보증보험 등 조달청(*1) 1,738,146 조달청 소송미지급금 관련보증 전문건설공제조합 거래처 등 1,527,268 하자보수보증 등 기술보증기금 기업은행 2,256,000 차입금 지급보증 국민은행 663,000 차입금 지급보증 합계 9,101,928 (*1) 상기 보증거래와 관련하여 신한은행 정기예금 452,900천원이 담보로 제공되어 있습니다. (*2) 상기 이외에 금융기관 차입금과 관련하여 지배기업의 대표이사로부터 당연보증을 제공받고 있습니다(주석32 참조). (2) 당분기말 현재 차입금 등과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정종류 약정금액 실행금액 국민은행 차입금 1,489,000 1,167,000 기업은행 차입금 11,080,000 10,937,490 농협은행 차입금 4,573,850 4,443,350 산업은행 차입금 2,700,000 1,350,000 신한은행 차입금 1,720,000 720,000 우리은행 차입금 130,000 - 기술보증기금 지급보증 2,936,000 2,919,000 합계 24,628,850 21,536,840 32. 특수관계자(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자 비고 기타특수관계자 ㈜에코 최대주주 ㈜에코라인, 상호수지㈜ , 대양산업㈜, ㈜머스티트랩 지배주주의특수관계인 (2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 회사명 매입 등 기타특수관계자 상호수지㈜ 344,957 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 회사명 매입 등 유형자산 취득 기타특수관계자 상호수지㈜ 259,670 - ㈜에코 - 8,000 합계 259,670 8,000 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 기타특수관계자 상호수지㈜ 300,000 49,799 ㈜에코라인 - 23,215 ㈜에코 - 8,800 합계 300,000 81,814 ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 기타특수관계자 상호수지㈜ - 49,799 ㈜에코라인 - 23,215 ㈜에코 - 8,800 합계 - 81,814 (4) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단 기 급 여 1,093,086 1,076,759 퇴 직 급 여 196,758 176,998 합 계 1,289,844 1,253,757 (6) 연결회사는 특수관계자인 대양산업과 2020년 11월 24에 토지 매입계약(매매대금 1,399,126천원)을 체결하였으나, 당분기말 현재 매매계약이 완료되지 않아 매매대금 중 기지급한 860,000천원을 건설중인자산으로 계상하고 있습니다 . (7) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 보증처 보증금액 보증기간 내용 대표이사 기업은행 1,901,001 거래종결시까지 연대보증 신한은행 1,080,000 거래종결시까지 연대보증 국민은행 842,600 거래종결시까지 연대보증 산업은행 1,516,320 거래종결시까지 연대보증 농협 332,400 거래종결시까지 연대보증 우리은행 312,000 거래종결시까지 연대보증 서울보증보험 5,187,092 거래종결시까지 연대보증 건설공제조합 2,815,776 거래종결시까지 연대보증 계 13,987,189 33. 연결현금흐름표(1) 보고기간종료일 현재 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표의 현금및현금성자산입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전분기 조정 항목: 법인세비용(수익) 59,331 117,756 이자수익 (65,216) (23,403) 이자비용 811,560 1,095,437 배당금수익 (362,987) (1,810) 외화환산손실 243 - 대손상각비 (344,126) (220,104) 재고자산평가손실 19,936 - 감가상각비 1,244,161 1,359,756 무형자산상각비 42,807 107,406 퇴직급여 517,005 403,036 유형자산처분손실 2,791 12,017 사채상환손실 - 90,343 파생상품평가손실 - 159,150 하자보수비 5,000 - 금융자산평가이익 - (98,527) 소송충당부채환입액 (406,757) - 잡이익 (987) (481) 외화환산이익 (468) (15,250) 파생상품평가이익 (15,200) (617,300) 사채상환이익 (103,146) (325,613) 유형자산처분이익 (710) (15,963) 소계 1,403,238 2,026,451 영업활동으로인한 자산ㆍ부채의 변동항목 : 매출채권 817,056 865,694 계약자산 (2,256,377) (1,039,886) 미수금 75,143 4,394 선급금 50,957 (212,775) 선급비용 19,844 (112,064) 부가세대급금 3,183 7,331 재고자산 (1,249,186) (1,617,798) 반품재고회수권 9,587 - 매입채무 22,659 207,885 계약부채 (98,127) 11,708 미지급금 (1,069,939) (360,303) 선수금 635,134 (88,797) 예수금 (5,241) 35,625 충당부채 (276,189) - 부가세예수금 (719,585) (477,471) 확정급여부채 (172,596) (190,328) 소계 (4,213,676) (2,966,785) (3) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전분기 무상감자 16,624,018 - 결손금 보전 12,804,152 - 매출채권 대손 제각 393,021 - 건설중인자산의 기계장치 대체 64,907 204,065 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 31,116 - 장기차입금의 유동성 대체 193,994 198,009 리스부채의 유동성 대체 85,656 95,454 사용권자산과 리스부채 인식 17,034 134,055 확정급여채무의 재측정요소 283,879 535,252 34. 공정가치 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 공정가치 서열체계 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 (2) 공정가치 서열체계별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 과 목 수준 3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 ㈜블루비에스 50,000 당기손익-공정가치측정금융자산 오픈워터창업초기투자조합 1,019,474 건설공제조합 171,164 한국재생플라스틱제조업협동조합 5,000 당기손익-공정가치측정금융부채 유동성전환사채(파생상품부채) - ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 과 목 수준 3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 ㈜블루비에스 투자주식 50,000 당기손익-공정가치측정금융자산 오픈워터창업초기투자조합 1,019,474 건설공제조합 171,164 한국재생플라스틱제조업협동조합 5,000 당기손익-공정가치측정금융부채 전환사채(파생상품부채) 245,250 (3) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 수준 3 투입변수 투입변수 범위 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 50,000 자산접근법 순자산 가치 - 당기손익-공정가치 측정 채무상품 1,195,638 자산접근법 순자산 가치 - 35. 계류중인 소송사건 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소송가액 원고 피고 진행상황 기타(금전)청구 439,981 경원이엔지 뉴보텍 당사의 하도급업체인 경원이엔지가 제소한 손해배상청구소송으로, 2024년 1월17일에 소장이 접수되어 2024년 1월24일 답변서를 제출하였고, 당분기말 대구지방법원으로 이송되어 현재 소송이 진행중에 있습니다. 행정소송(2024누50874) 620,098 뉴보텍 조달청장 조달청의 부당이득 환수처분에 대한 취소를 구하는 행정소송으로,심급내용으로 서울행정법원, 2023구합54839 이고 진행상황으로는 2024년 6월13일 각하판결, 2024년 7월 10일 항소하여 당분기말 현재 항소하여 소송이 진행중에 있습니다. 형사소송(2024고단 770) 뉴보텍 산업안전보건법위반등 관련하여 형사재판 진행중이며,(주)뉴보텍외 3인이 피고인이며 2024년 7월 10일 소장이 접수되어 2024년 8월 28일 공판이 속행되었으며, 당분기말 현재 소송이 진행중에 있습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 34 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 33 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 34 기 3분기말 제 33 기말 자산 유동자산 27,490,626,809 18,730,990,798 현금및현금성자산 2,507,268,931 2,750,881,360 단기금융상품 6,001,385,464 매출채권 3,812,026,312 4,333,498,201 유동계약자산 6,049,001,824 3,738,258,632 기타채권 420,001,144 408,648,917 기타유동자산 1,544,350,564 1,621,045,147 유동재고자산 7,156,592,570 5,878,658,541 비유동자산 25,968,260,042 26,752,620,318 장기금융상품 492,900,000 483,900,000 비유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치 1,195,637,885 1,195,637,885 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 50,000,000 50,000,000 상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산 종속기업에 대한 투자자산 1,233,363,766 1,233,363,766 장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액 620,050,890 305,373,960 유형자산 21,558,656,685 22,628,658,942 영업권 이외의 무형자산 355,044,816 393,079,765 이연법인세자산 462,606,000 462,606,000 기타비유동자산 자산총계 53,458,886,851 45,483,611,116 부채 유동부채 26,574,692,393 27,527,858,507 유동 차입금(사채 포함) 15,979,489,900 14,269,002,368 단기매입채무 2,436,142,412 2,411,338,380 유동계약부채 138,841,347 236,968,817 기타채무 4,182,560,846 5,284,449,498 유동 리스부채 135,040,576 208,015,849 유동성장기부채 258,511,463 276,376,190 유동성전환사채 588,340,184 유동파생상품부채 245,250,000 기타 유동부채 3,444,105,849 4,008,117,221 비유동부채 4,942,285,137 4,790,464,344 장기차입금(사채 포함), 총액 712,335,544 906,329,381 퇴직급여부채 2,866,215,057 2,227,448,683 비유동금융리스부채 212,260,890 297,916,814 전환사채, 총액 비유동파생상품부채 기타 비유동 부채 장기매입채무 및 기타비유동채무 1,151,473,646 1,358,769,466 장기미지급금, 총액 1,151,473,646 1,358,769,466 부채총계 31,516,977,530 32,318,322,851 자본 자본금 6,756,004,500 20,780,022,500 자본잉여금 14,455,588,837 23,046,941,053 기타자본구성요소 (1,240,500,927) (1,233,505,072) 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 1,970,816,911 (29,428,170,216) 자본총계 21,941,909,321 13,165,288,265 자본과부채총계 53,458,886,851 45,483,611,116 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 34 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 33 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 34 기 3분기 제 33 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 7,727,121,705 29,460,380,424 9,385,580,144 34,321,864,040 매출원가 5,499,306,430 19,461,255,905 6,679,271,308 24,446,550,027 매출총이익 2,227,815,275 9,999,124,519 2,706,308,836 9,875,314,013 판매비와관리비 950,484,055 7,422,428,055 1,989,368,001 8,128,401,134 영업이익(손실) 1,277,331,220 2,576,696,464 716,940,835 1,746,912,879 기타이익 10,268,234 49,189,591 67,486,434 70,852,234 기타손실 5,239,340 172,278,513 4,497,189 1,042,121,626 금융수익 49,413,480 555,302,953 749,103,600 1,338,867,581 금융원가 240,282,911 754,214,781 386,354,535 1,286,982,447 법인세비용차감전순이익(손실) 1,091,490,683 2,254,695,714 1,142,679,145 827,528,621 법인세비용(수익) 1,897,732 59,330,670 3,207,463 117,755,511 계속영업이익(손실) 1,089,592,951 2,195,365,044 1,139,471,682 709,773,110 중단영업이익(손실) 당기순이익(손실) 1,089,592,951 2,195,365,044 1,139,471,682 709,773,110 기타포괄손익 (7,182,324) (224,548,133) 168,628,088 (237,496,810) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (7,182,324) (224,548,133) (11,371,912) (417,496,810) 당기손익인식금융자산평가이익 180,000,000 180,000,000 총포괄손익 1,082,410,627 1,970,816,911 1,308,099,770 472,276,300 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 119.0 259.0 140.0 90.0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 119.0 259.0 140.0 90.0 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 34 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 33 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 19,705,524,000 22,621,439,647 (1,233,505,072) (200,000,000) (22,283,875,732) 18,609,582,843 무상감자 결손금 보전 자기주식 취득 유상증자 1,074,498,500 425,501,406 1,499,999,906 분기순이익(손실) 709,773,110 709,773,110 순확정급여채무의 재측정요소 (417,496,810) (417,496,810) 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익 180,000,000 (180,000,000) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분 20,000,000 (20,000,000) 2023.09.30 (기말자본) 20,780,022,500 23,046,941,053 (1,233,505,072) (22,191,599,432) 20,401,859,049 2024.01.01 (기초자본) 20,780,022,500 23,046,941,053 (1,233,505,072) (29,428,170,216) 13,165,288,265 무상감자 (16,624,018,000) 16,624,018,000 결손금 보전 (12,804,152,216) 12,804,152,216 자기주식 취득 (6,995,855) (6,995,855) 유상증자 2,600,000,000 4,212,800,000 6,812,800,000 분기순이익(손실) 2,195,365,044 2,195,365,044 순확정급여채무의 재측정요소 (224,548,133) (224,548,133) 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분 2024.09.30 (기말자본) 6,756,004,500 14,455,588,837 (1,240,500,927) 1,970,816,911 21,941,909,321 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 34 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 33 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 34 기 3분기 제 33 기 3분기 영업활동현금흐름 (961,801,661) (3,080,758) 당기순이익(손실) 2,195,365,044 709,773,110 당기순이익조정을 위한 가감 1,428,837,712 2,740,183,947 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (4,253,265,966) (2,898,643,138) 이자수취 37,880,255 86,665,650 이자지급(영업) (729,409,706) (646,419,587) 법인세환급(납부) (4,195,500) 3,549,260 배당금수취(영업) 362,986,500 1,810,000 투자활동현금흐름 (6,680,944,832) (835,190,507) 대여금의 감소 50,000,000 임차보증금의 감소 42,854,500 42,450,000 매도가능금융자산의 처분 135,000 미지급금의 증가 73,900,000 선수금의 증가 14,504,000 기계장치의 처분 15,988,500 차량운반구의 처분 1,364,695 21,000,000 당기손익인식금융자산의 처분 정부보조금의 수취 40,410,000 240,833,979 단기금융상품의 취득 (6,001,385,464) 단기대여금및수취채권의 취득 (268,000,000) (450,000,000) 임차보증금의 증가 (340,000,000) (51,130,000) 장기금융상품의 취득 (9,000,000) (9,000,000) 구축물의 취득 (25,000,000) (60,000,000) 기계장치의 취득 (49,708,700) (134,930,000) 차량운반구의 취득 (98,799,163) (125,559,167) 공구와기구의 취득 (20,700,000) 건설중인자산의 취득 (19,100,000) (156,065,000) 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득 (4,580,700) (3,336,900) 개발비의 증가 (233,280,919) 재무활동현금흐름 7,398,666,412 (1,757,521,631) 단기차입금의 증가 7,039,108,400 8,933,306,708 유상증자 6,812,800,000 1,499,999,906 단기차입금의 상환 5,328,620,868 3,617,767,140 금융리스부채의 지급 (155,766,701) (165,013,352) 유동성장기부채의 감소 (211,858,564) (33,047,753) 전환사채의 감소 (750,000,000) (8,375,000,000) 자기주식취득 (6,995,855) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 467,652 1,482,195 현금및현금성자산의순증가(감소) (243,612,429) (2,594,310,701) 기초현금및현금성자산 2,750,881,360 3,573,713,370 기말현금및현금성자산 2,507,268,931 979,402,669 5. 재무제표 주석 주석 제34(당)기 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지 제33(전)기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지 주식회사 뉴보텍 1. 회사의 개요 주식회사 뉴보텍(이하 "당사")은 환경관련 배관제 제조 및 판매 사업을 영위할 목적으로 1990년 11월 1일 설립되어 강원도 원주시 태장동에 본사를 두고 있으며, 2000년 3월 31일자로 (주)강원프라스틱에서 (주)뉴보텍으로 상호를 변경하였습니다. 당사는 2002년 2월 5일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장된 후, 수차례에걸쳐 증자 및 감자를 실시한 결과 당분기말 현재 자본금은 6,756,004천원이며, 1주의 금액 및 발행한 주식의 총수는 각각 500원과 13,512,009주입니다. 당기말 현재 당사의 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다. 성 명 소유주식수 지분율 ㈜에코 및 특수관계자 3,570,992 26.43% 자기주식 169,653 1.26% 기타 9,771,364 72.32% 합계 13,512,009 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문당사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. (1) 영업부분별 내역 구분 주요제품 상하수도사업부문 환경관련배관제, 철근콘크리트공사, 상하수도설비공사, 플라스틱배관제 재활용사업부문 드럼, 토트, 재생펠렛, 고철 제설제사업부문 친환경제설제 (2) 재무정보① 재무상태 (단위: 천원) 구분 상하수도사업부문 재활용사업부문 제설제사업부문 합계 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 자산 43,353,306 40,558,241 6,482,142 2,782,203 3,623,438 2,143,167 53,458,887 45,483,611 부채 28,993,307 29,937,289 344,312 295,639 2,179,358 2,085,395 31,516,978 32,318,323 ② 경영성과 (단위: 천원) 구분 상하수도사업부문 재활용사업부문 제설제사업부문 합계 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 매출 21,485,394 28,429,689 2,230,233 2,268,351 5,744,753 3,623,824 29,460,380 34,321,864 영업이익(손실) 1,413,370 1,278,541 (166,940) 122,055 1,330,267 346,317 2,576,696 1,746,913 분기순이익(손실) 1,030,211 241,121 (166,437) 122,994 1,331,591 345,658 2,195,365 709,773 5. 사용이 제한된 예금 등보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래처 내역 당분기말 전기말 비고 장기금융상품 기업은행 당좌개설보증금 2,000 2,000 당좌개설보증금 장기금융상품 신한은행 정기예금 106,200 106,200 서울보증보험 조달청관련 지급보증보험에 대한 예금담보 장기금융상품 신한은행 정기예금 110,100 110,100 장기금융상품 신한은행 정기예금 114,200 114,200 장기금융상품 신한은행 정기예금 122,400 122,400 계 454,900 454,900 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 유동자산 (단위: 천원) 과목 당분기말 전기말 매출채권 4,932,916 6,137,106 (손실충당금) (1,120,890) (1,803,608) 매출채권 소계 3,812,026 4,333,498 미수금 328,906 403,402 (손실충당금) (308,394) (308,394) 단기대여금 997,251 1,029,251 단기대여금(특관자 대여금) 380,000 130,000 (손실충당금) (1,026,251) (876,251) 미수수익 42,109 19,260 보증금 6,380 11,380 임직원불법행위미수금 9,936,303 9,936,303 (손실충당금) (9,936,303) (9,936,303) 기타채권 소계 420,001 408,649 유동자산 합계 4,232,027 4,742,147 ② 비유동자산 (단위: 천원) 과목 당분기말 전기말 장기매출채권 996 996 (손실충당금) (996) (996) 장기매출채권 소계 - - 보증금 818,581 516,436 보증금(현재가치할인차금) (198,530) (211,062) 비유동기타채권 소계 620,051 305,374 비유동자산 합계 620,051 305,374 (2) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 전체기간 기대신용손실 합계 개별평가 집합평가 신용손상 기초 308,650 1,495,954 11,120,947 12,925,551 상각(환입) - (682,718) 150,000 (532,718) 기말 308,650 813,236 11,270,947 12,392,833 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 전체기간 기대신용손실 합계 개별평가 집합평가 신용손상 기초 996 1,425,847 11,434,639 12,861,481 상각(환입) 306,874 (283,030) (307,654) (283,810) 기말 307,870 1,142,816 11,126,985 12,577,671 (3) 보고기간종료일 현재 집합평가대상 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구분 매출채권 경과현황 합계 정상 180일 이내 270일 이내 270일 초과 매출채권 2,599,127 596,375 126,355 1,303,405 4,625,262 충당금설정률(*) 0.46% 3.46% 7.06% 59.22% 17.58% 대손충당금 11,826 20,617 8,923 771,869 813,236 (*) 집합평가대상 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구분 매출채권 경과현황 합계 정상 180일 이내 270일 이내 270일 초과 매출채권 4,101,021 363,103 66,599 1,298,729 5,829,452 충당금설정률(*) 3.76% 11.38% 29.39% 98.62% 25.66% 대손충당금 154,251 41,333 19,574 1,280,796 1,495,954 (*) 집합평가대상 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다. 7. 계약자산과 계약부채(1) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약으로 인한 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약자산 미청구공사 382,487 733,570 (손실충당금) (11,924) (20,885) 순액 370,563 712,684 재화인도후 미청구분 6,740,382 4,132,923 (손실충당금) (1,061,943) (1,107,349) 순액 5,678,438 3,025,574 계약자산 순액 6,049,002 3,738,259 계약부채 초과청구공사 138,841 236,969 (2) 당분기 및 전분기 중 계약자산과 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 미청구공사 및 초과청구공사 (단위: 천원) 구분 계약자산 계약부채 당분기 전분기 당분기 전분기 기초 733,570 737,831 236,969 374,529 증가 17,530 689,375 121,714 245,987 감소 (368,613) (545,599) (219,842) (234,279) 기말 382,487 881,608 138,841 386,237 ② 재화인도후 미청구분 (단위: 천원) 구분 계약자산 계약부채 당분기 전분기 당분기 전분기 기초 4,132,923 5,183,806 - - 증가 3,871,544 3,346,450 - - 감소 (1,264,085) (2,450,340) - - 기말 6,740,382 6,079,916 - - (3) 당분기 및 전분기 중 계약자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 분기말 당분기 미청구공사 20,885 - (8,961) 11,924 재화인도후 미청구분 1,107,349 - (45,405) 1,061,943 계 1,128,234 - (54,366) 1,073,868 전분기 미청구공사 15,805 - (1,804) 14,001 재화인도후 미청구분 1,040,306 65,510 - 1,105,816 계 1,056,111 65,510 (1,804) 1,119,817 (4) 보고기간종료일 현재 이행되지 않은 계약금액에 배부된 거래가격은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 공사매출 1,038,897 1,602,831 8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 20,233 71,692 선급비용 89,773 109,616 당기법인세자산 5,706 1,511 반품재고회수권 70,275 79,863 계약체결증분원가 1,358,364 1,358,364 합 계 1,544,351 1,621,045 9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 119,082 (24,840) 94,242 101,683 (22,697) 78,987 제품 4,632,688 (190,389) 4,442,299 4,164,648 (200,548) 3,964,100 원재료 2,721,842 (101,790) 2,620,052 1,909,410 (73,838) 1,835,572 합 계 7,473,612 (317,019) 7,156,593 6,175,741 (297,083) 5,878,659 10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 종목 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 지분상품 ㈜블루비에스 50,000 50,000 50,000 50,000 합 계 50,000 50,000 50,000 50,000 11. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 종목 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 채무상품 오픈워터창업초기투자조합 1,000,000 1,019,474 1,000,000 1,019,474 전문건설공제조합(*) 163,289 171,164 163,289 171,164 한국재생플라스틱제조업협동조합 5,000 5,000 5,000 5,000 합 계 1,168,289 1,195,638 1,168,289 1,195,638 (*) 전문건설공제조합 출자금은 전문건설공제조합으로부터 제공받은 지급보증 거래와 관련하여 담보제공 되어있습니다. 12. 종속기업투자보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재지 주요영업활동 소유지분율 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 (주)엔비텍 한국 환경관련사업 100% 5,360,000 1,183,364 5,360,000 1,183,364 하이퍼타입 한국 방향제 제조 100% 50,000 50,000 50,000 50,000 합계 5,410,000 1,233,364 5,410,000 1,233,364 13. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 10,251,647 - - 10,251,647 건 물 5,731,224 (1,829,866) - 3,901,358 구축물 4,675,186 (2,329,396) - 2,345,790 기계장치 16,314,864 (12,347,468) (89,477) 3,877,919 차량운반구 1,189,155 (489,212) - 699,942 공구와기구 1,415,472 (1,375,301) (10,466) 29,705 집기비품 488,999 (488,740) - 259 건설중인자산 128,318 - - 128,318 사용권자산 759,991 (436,273) - 323,718 합계 40,954,856 (19,296,256) (99,943) 21,558,657 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 10,251,647 - - 10,251,647 건 물 5,731,224 (1,657,449) - 4,073,775 구축물 4,650,186 (2,191,956) - 2,458,230 기계장치 16,231,364 (11,708,209) (57,917) 4,465,238 차량운반구 1,097,581 (411,777) - 685,804 공구와기구 1,415,472 (1,362,230) (12,558) 40,684 집기비품 488,999 (488,360) - 639 건설중인자산 174,125 - - 174,125 사용권자산 908,272 (429,755) - 478,517 합계 40,948,870 (18,249,736) (70,475) 22,628,659 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득(*) 처분 감가상각비 계정대체(*2) 기말 토 지 10,251,647 - - - - 10,251,647 건 물 4,073,775 - - (172,417) - 3,901,358 구축물 2,458,230 25,000 - (137,441) - 2,345,789 기계장치(*1) 4,465,240 9,299 - (630,411) 33,791 3,877,919 차량운반구 685,804 98,799 (3,446) (81,215) - 699,942 공구와기구 40,684 - - (10,978) - 29,706 집기비품 637 - - (378) - 259 건설중인자산 174,125 19,100 - - (64,907) 128,318 사용권자산 478,517 17,034 (18,911) (152,921) - 323,719 합계 22,628,659 169,232 (22,357) (1,185,761) (31,116) 21,558,657 (*1) 기계장치 취득액은 국고보조금의 수령(기계장치)를 차감한 금액입니다.(*2) 선급금에서 대체된 내역이 포함되어 있습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득(*) 처분 감가상각비 계정대체 기말 토 지 10,251,647 - - - - 10,251,647 건 물 4,311,518 - - (180,271) - 4,131,247 구축물 2,610,703 60,000 - (162,716) 2,507,988 기계장치(*) 4,960,732 120,980 (26) (626,294) 204,065 4,659,458 차량운반구 696,983 125,559 (33,017) (76,926) - 712,599 공구와기구 11,483 20,700 - (4,556) - 27,626 집기비품 1,142 - - (378) - 764 건설중인자산 186,048 156,065 - - (204,065) 138,048 사용권자산 585,561 134,055 (13,376) (171,685) - 534,555 합계 23,615,818 617,359 (46,419) (1,222,827) - 22,963,932 (*) 기계장치 취득액은 국고보조금의 수령(기계장치)를 차감한 금액입니다. (3) 보고기간종료일 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공시지가 당분기말 전기말 당분기말 전기말 유형자산 10,251,647 10,251,647 8,586,770 8,542,310 (4) 당분기말 현재 금융기관의 차입금 등에 대한 담보로 제공되고 있는 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업은행 농협 신한은행 산업은행 서울보증보험 계 유형자산 토지 6,488,707 2,485,189 914,736 - - 9,888,632 건물 3,412,163 - 2 - - 3,412,165 기계장치 3,316,891 - - 3,316,891 소계 13,217,761 2,485,189 914,738 - - 16,617,688 정기예금 신한은행 - - - - 452,900 452,900 담보 합계 13,217,761 2,485,189 914,738 - 452,900 17,070,588 차입금 10,937,490 2,740,350 720,000 1,350,000 - 15,747,840 채권최고액 9,105,000 2,280,000 1,200,000 3,600,000 - 16,185,000 (5) 보험가입자산 (단위: 천원) 구분 문막공장 원주공장 화재보험 보험회사 삼성화재 메리츠화재 가입금액 1,580,000 10,147,200 질권설정금액 하나은행 650,000 - 기업은행 - 2,380,000 신한은행 - 640,000 산업은행 - 6,000,000 계 650,000 9,020,000 상해보험 보험회사 - 메리츠화재 가입금액 - 45,337,700 14. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 산업재산권(*) 기타의 무형자산 합계 기초 189,300 203,779 393,080 증가 4,581 - 4,581 무형자산상각비 (25,551) (17,065) (42,616) 기말 168,330 186,715 355,045 (*)당사의 특허권에 대하여 기업은행이 1,200,000천원의 질권을 설정하고 있습니다. (2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 산업재산권(*2) 회원권 개발비(*1) 합계 기초 217,295 376,500 205,328 799,123 증가 3,337 - 6,397 9,734 무형자산상각비 (20,526) - (65,421) (85,948) 기말 200,106 376,500 146,303 722,910 (*1)개발비 증가액은 정부보조금수령액을 차감한 금액입니다.(*2)당사의 특허권에 대하여 기업은행이 1,200,000천원의 질권을 설정하고 있습니다. 15. 영업권보고기간종료일 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기말 전기말 취득원가 6,405,070 6,405,070 손상차손누계액 (6,405,070) (6,405,070) 장부금액 - - 16. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 2,436,142 - 2,411,338 - 기타채무 미지급금 4,150,295 - 5,241,752 - 미지급비용 32,266 - 42,698 - 기타채무 소계 4,182,561 - 5,284,450 - 장기미지급금 - 1,151,474 - 1,358,769 합 계 6,618,703 1,151,474 7,695,788 1,358,769 17. 차입금과 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당분기말 전기말 유동부채 단기차입금 15,979,490 14,269,002 유동성장기부채 258,511 276,376 유동성전환사채 - 588,340 유동성파생상품부채 - 245,250 소 계 16,238,001 15,378,969 비유동부채 장기차입금 712,336 906,329 합 계 16,950,337 16,285,297 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 당분기말 현재연이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금 산업은행 6.92 1,350,000 1,350,000 구매자금 등 기업은행 4.04 ~ 7.54 10,937,490 9,024,002 운영자금 국민은행 7.00 ~ 9.47 1,167,000 1,230,000 운영자금 신한은행 6.29 720,000 800,000 시설자금 농협은행 5.86 ~ 9.49 1,805,000 1,865,000 합 계 15,979,490 14,269,002 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 시설자금 농협은행 4.03 ~ 4.31 935,350 1,119,150 기타 신한카드 3.70 35,497 58,669 기타 현대커머셜 - - 4,886 합계 970,847 1,182,705 유동성대체 (258,511) (276,376) 장기차입금 계 712,336 906,329 (4) 전환사채1) 당분기말 현재 전환사채의 발행 내역은 다음과 같습니다. 구분 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 5,000,000천원(주1) 발행금액 사채의 전자등록액의100%(5,000,000천원) 발행일자 2021년 7월 30일 만기일자 2026년 7월 30일 전환청구기간 2022년 7월 30일부터 2026년 6월 30일까지 전환가액 주당 1,162원(주2) 표면이자율, 보장수익률 0% 상환방법 조기상환 : 투자자의 요청에 의하여 발행 후 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 원금에 조기상환율(0%)을 적용한 금액으로 상환 만기상환 : 권면금액을 일시 상환 매도청구권 발행 후 1년이 되는 시점에 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 원금에1.5%를 적용한 금액으로 발행가액의 30%까지 행사 가능 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 (주1) 전기와 당분기 중 각각 4,250,000천원과 750,000천원이 조기상환되어, 당분기말 현재 잔존액면가액은 없습니다.(주2) 당분기 무상감자에 따라 5,810원으로 조정되었습니다. 2) 당분기 및 전기 중 전환사채의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 상각 평가 상환 기타 당분기말 [전환사채] 액면가액 750,000 - - (750,000) - - 전환권조정 (161,660) 34,757 - 169,913 (43,010) - 소계 588,340 34,757 - (580,087) (43,010) - [파생상품부채] 조기상환청구권 219,075 - 2,050 (221,125) - - 전환권 26,175 - (17,250) (8,925) - - 소계 245,250 - (15,200) (230,050) - - ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 상각 평가 상환 전기말 [전환사채] 액면가액 10,000,000 - - (9,250,000) 750,000 전환권조정 (3,948,138) 3,786,478 - - (161,660) 소계 6,051,862 3,786,478 - (9,250,000) 588,340 [파생상품부채] 조기상환청구권 3,660,500 - - (3,441,425) 219,075 전환권 952,000 - 26,600 (952,425) 26,175 소계 4,612,500 - 26,600 (4,393,850) 245,250 18. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 2,523,857 1,888,724 예수금 57,647 62,200 부가세예수금 20,538 744,480 합 계 2,602,042 2,695,404 19. 충당부채 보고기간종료일 현재 충당부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 당분기말 소송충당부채 1,131,753 207,296 (670,260) 668,789 환불충당부채 127,331 - (12,686) 114,645 하자보수충당부채 53,630 5,000 - 58,630 합 계 1,312,714 212,296 (682,946) 842,064 20. 리스(1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당분기말 전기말 사용권자산 토지 및 건물 32,037 61,450 차량운반구 291,681 417,067 사용권자산 계 323,718 478,517 유동성리스부채 135,041 208,016 리스부채 212,261 297,917 리스부채 계 347,301 505,933 (2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 최소리스료는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1개월 이하 18,884 21,627 1개월 초과~3개월 이하 37,768 43,254 3개월 초과~1년 이하 126,250 172,729 1년 초과~5년 이하 193,264 321,189 합 계 376,166 558,799 한편, 당분기 중 리스부채와 관련한 현금유출액(재무활동)은 178,919천원(전분기 198,198천원) 입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건물 43,013 52,028 차량운반구 109,908 119,658 감가상각비 소계 152,921 171,685 리스부채에 대한 이자비용 23,153 33,185 합 계 176,074 204,870 당분기와 전분기 중 단기리스와 소액리스로 인하여 지출한 금액은 각각 34,606천원과 27,923천원입니다. 21. 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,564,195 3,892,128 사외적립자산의 공정가치 (1,697,980) (1,664,680) 순확정급여채무 2,866,215 2,227,449 (2) 당분기 및 전분기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 3,892,128 2,892,324 당기근무원가 493,167 417,696 이자비용 79,988 75,500 퇴직금지급액 (162,871) (326,670) 재측정요소 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 83,736 7,386 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 178,047 467,797 기말 4,564,195 3,534,033 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,664,680 1,731,647 기대수익 56,150 69,881 당기기여금불입액 70,030 18,596 지급액 (70,784) (147,577) 재측정요소 (22,096) (54,160) 기말 1,697,980 1,618,386 22. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구분 구분 당분기말 전기말 보통주 발행할 주식의 총수 50,000,000 주 50,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식의 수 13,512,009 주 41,560,045 주 자본금 6,756,004,500 원 20,780,022,500 원 (*1) 2024년 07월 11일 (감자 신주배정일기준) 5:1 무상감자를 실시 하였으며, 발행자본금이20,780,022 천원에서 6,756,004 천원으로 변경되었습니다. (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 13,176,849 21,768,201 자기주식처분이익 556,480 556,480 기타의자본잉여금 722,260 722,260 합계 14,455,589 23,046,941 23. 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식(169,653주) (253,696) (1,233,505) 감자차손 (986,805) - 합계 (1,240,501) (1,233,505) (2) 상기 자기주식은 전 대표이사의 횡령금액에 대한 대물변제 목적으로 취득한 주식 중 처분 후 잔여분 236,328주와 재활용사업부문 영업양수 과정에서 반대주주의 주식매수청구권 행사로 인한 취득분 599,644주, 2024년 무상감자시 소액주주로부터구입분 2,459주로 구성되어 있으며, 당 분기중 무상감자로 인해 668,778주가 감소하였습니다. 보고기간종료일 현재 시점에서 확정된 향후 처분계획은 없습니다. 24. 이익잉여금보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 25,932 25,932 임의적립금 기업합리화적립금 553,759 553,759 미처분이익잉여금(*2) 1,391,126 (30,007,862) 이익잉여금 합계 1,970,817 (29,428,170) (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(*2) 주주총회의 결의에 의해서 자본잉여금 12,804,152천원을 결손보전하였습니다. 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 고객과의 계약에서 인식한 수익의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 이전되는 재화 제품매출 6,916,400 26,834,695 7,238,184 28,341,984 상품매출 320,368 971,965 333,641 1,099,622 기간에 걸쳐 이전되는 용역 공사매출 490,354 1,653,720 1,813,755 4,880,258 합계 7,727,122 29,460,380 9,385,580 34,321,864 (2) 영업부문별 고객과의 계약으로 인한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상하수도사업부문 재활용사업부문 제설제사업부문 합계 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 제품매출 18,860,933 22,450,094 2,229,009 2,268,066 5,744,753 3,623,824 26,834,695 28,341,984 상품매출 970,741 1,099,336 1,224 286 - - 971,965 1,099,622 공사매출 1,653,720 4,880,258 - - - - 1,653,720 4,880,258 합계 21,485,394 28,429,689 2,230,233 2,268,351 5,744,753 3,623,824 29,460,380 34,321,864 (3) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약자산 - 공사진행 미청구자산 382,487 733,570 계약자산 - 선출고 매출관련 미청구자산 6,740,382 4,132,923 계약자산 합계(*) 7,122,869 4,866,493 계약부채 - 공사진행 선수금 138,841 236,969 (*) 계약자산에는 1,073,867천원 (전기말 1,128,234천원)의 손실충당금이 설정되어 있습니다. 26. 공사계약(1) 당분기와 전분기 중 공사계약의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 신규계약 계약변경 공사수익인식 당분기말 MAPS 325,174 89,010 - 414,184 - NPR 237,507 (5,173) 324,237 153,064 403,507 저류조 78,459 9,262 - 62,246 25,475 CIPP 491,443 568,375 - 854,671 205,147 기타 128,443 - - - 128,443 OCR 341,805 - 104,076 169,556 276,325 합계 1,602,831 661,474 428,313 1,653,721 1,038,897 (*) 당분기말 현재 총계약수익이 당분기 매출액의 5% 이상을 차지하는 공사는 없습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 신규계약 계약변경 공사수익인식 전분기말 MAPS 258,107 - 635,949 636,540 257,517 NPR 2,483,848 638,088 473,494 2,608,351 987,078 저류조 112,292 88,000 - 113,534 86,758 CIPP 578,621 237,201 26,036 658,746 183,112 기타 715,320 424,192 (2,873) 822,432 314,207 OCR 40,655 - - 40,655 - 합계 4,188,843 1,387,481 1,132,606 4,880,258 1,828,672 (2) 당분기와 전분기 중 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 계약자산 (미청구공사) 계약부채(초과청구공사) MAPS 3,031,123 2,776,170 254,953 - - NPR 8,927,655 6,546,066 2,381,589 - 121,714 저류조 1,336,387 996,512 339,875 - 17,127 CIPP 3,810,914 2,754,854 1,056,060 307,114 - 기타 1,363,241 1,436,060 (72,819) 74,861 - OCR 210,892 159,515 51,377 512 - 합계 18,680,212 14,669,177 4,011,035 382,487 138,841 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 계약자산 (미청구공사) 계약부채(초과청구공사) MAPS 2,462,666 2,248,565 214,101 32,982 - NPR 7,905,161 5,981,733 1,923,429 13,679 329,314 저류조 1,265,842 991,240 274,602 - 42,590 CIPP 2,574,111 1,897,060 677,051 311,577 8,950 기타 1,180,614 976,597 204,017 523,369 5,383 OCR 40,676 23,560 17,116 - - 합계 15,429,070 12,118,755 3,310,315 881,608 386,237 27. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 758,970 2,580,299 841,111 2,869,866 운반비 202,829 849,164 216,459 903,046 지급수수료 156,228 531,236 37,697 600,834 경상개발비 127,204 420,987 121,567 386,399 현장관리비 500,272 2,204,204 614,257 2,203,865 대손상각비 (858,663) (344,063) (301,890) (220,104) 기타 63,644 1,180,601 460,168 1,384,495 합 계 950,484 7,422,428 1,989,368 8,128,401 28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 (251,011) (1,175,610) (837,536) (2,507,443) 상품의 변동 217,850 701,094 241,316 901,829 종업원급여 1,943,057 5,849,005 2,168,228 6,911,996 감가상각비와 무형자산상각비 405,329 1,228,377 433,054 1,308,774 원재료와 저장품등의사용액 3,426,780 13,773,268 3,921,328 16,978,192 현장관리비 500,272 2,204,204 614,257 2,203,865 지급수수료 270,025 887,802 166,183 1,086,678 외주가공비 371,982 1,267,095 939,944 2,233,322 운반비 213,608 871,600 228,207 967,947 기타 (648,102) 1,276,849 793,656 2,489,793 합 계(*) 6,449,790 26,883,684 8,668,639 32,574,951 (*) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와 관리비의 합계입니다. 29. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 28,888 73,261 33,628 100,345 배당금수익 - 362,987 - 1,810 외환차익 - 241 - 23 외화환산이익 (18,454) 468 5,963 15,250 파생상품평가이익 - 15,200 203,900 617,300 금융자산평가이익 - - 180,000 278,527 사채상환이익 38,979 103,146 325,613 325,613 합계 49,413 555,303 749,104 1,338,868 금융비용 이자비용 239,904 753,735 287,759 1,037,489 외환차손 136 237 - - 외화환산손실 243 243 - - 파생상품평가손실 - - 78,860 159,150 사채 상환손실 - - 19,735 90,343 합계 240,283 754,215 386,355 1,286,982 30. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 수입임대료 - 500 - - 유형자산처분이익 - 710 15,963 15,963 잡이익 10,268 37,179 51,524 54,890 보조금수익 - 10,801 - - 합계 10,268 49,190 67,486 70,852 기타비용 유형자산처분손실 - 2,791 - 12,017 기부금 - 5,850 - 1,000 종속회사투자주식손상차손 - - - 1,000,000 재해손실 - - - - 잡손실 5,239 13,638 4,497 29,105 기타의 대손상각비 - 150,000 - - 합계 5,239 172,279 4,497 1,042,122 31. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 32. 지급보증 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 제공처 보증금액 보증내용 서울보증보험 거래처 등 2,509,887 이행보증보험 등 조달청(*1) 1,738,146 조달청 소송미지급금 관련보증 전문건설공제조합 거래처 등 1,527,268 하자보수보증 등 기술보증기금 기업은행 2,256,000 차입금 지급보증 국민은행 663,000 차입금 지급보증 합계 8,694,301 (*1) 상기 보증거래와 관련하여 신한은행 정기예금 452,900천원이 담보로 제공되어 있습니다. (*2) 상기 이외에 당사의 금융기관 차입금과 관련하여 대표이사로부터 당연보증을 제공받고 있습니다(주석33 참조). (2) 당분기말 현재 차입금 등과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정종류 약정한도 실행금액 국민은행 차입금 1,489,000 1,167,000 기업은행 차입금 11,080,000 10,937,490 농협은행 차입금 2,870,850 2,740,350 산업은행 차입금 2,700,000 1,350,000 신한은행 차입금 1,720,000 720,000 우리은행 차입금 130,000 - 기술보증기금 지급보증 2,936,000 2,919,000 합계 22,925,850 19,833,840 33. 특수관계자(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자 비고 종속기업 ㈜엔비텍 ㈜하이퍼타입 기타특수관계자 ㈜에코 최대주주 ㈜에코라인, 상호수지㈜, 대양산업, ㈜머스트트랩 지배주주의특수관계인 (2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 종속기업 ㈜엔비텍 3,604 - ㈜하이퍼타입 4,489 5,000 기타특수관계자 상호수지㈜ - 344,957 합계 8,093 349,957 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 유형자산취득 종속기업 ㈜엔비텍 76,872 - - ㈜하이퍼타입 3,686 - - 기타특수관계자 상호수지㈜ - 259,670 - ㈜에코 - - 8,000 합계 80,558 259,670 8,000 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 종속기업 ㈜엔비텍(*) 253,604 - ㈜하이퍼타입 140,023 - 기타특수관계자 상호수지㈜ 300,000 52,094 ㈜에코라인 - 23,215 ㈜에코 - 8,800 합계 693,627 84,109 (*) 당분기말 현재 (주)엔비텍에 대한 대여금 150,000천원에 대해 전액 대손충당금을 설정하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 종속기업 ㈜엔비텍 - - ㈜하이퍼타입 130,000 기타특수관계자 상호수지㈜ - 49,799 ㈜에코라인 - 23,215 ㈜에코 - 8,800 합계 130,000 81,814 (4) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 기초 대여 회수 기말 종속기업 ㈜엔비텍(*) - 250,000 - 250,000 ㈜하이퍼타입 130,000 - - 130,000 (*) 당분기말 현재 (주)엔비텍에 대한 대여금 150,000천원에 대해 전액 대손충당금을 설정하였습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 기초 대여 회수 기말 종속기업 ㈜엔비텍 2,700,000 400,000 - 3,100,000 ㈜하이퍼타입 80,000 50,000 - 130,000 (5) 주요 경영진에 대한 보상 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단 기 급 여 1,022,285 990,183 퇴 직 급 여 196,758 176,998 합 계 1,219,043 1,167,181 (6) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 보증처 보증금액 보증기간 내용 대표이사 기업은행 1,901,001 거래종결시까지 연대보증 신한은행 1,080,000 거래종결시까지 연대보증 국민은행 842,600 거래종결시까지 연대보증 산업은행 1,516,320 거래종결시까지 연대보증 농협 332,400 거래종결시까지 연대보증 우리은행 312,000 거래종결시까지 연대보증 서울보증보험 5,187,092 거래종결시까지 연대보증 건설공제조합 2,815,776 거래종결시까지 연대보증 계 13,987,189 34. 현금흐름표(1) 보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전분기 조정 항목: 법인세비용 59,331 117,756 이자수익 (73,261) (100,345) 이자비용 753,735 1,037,489 배당금수익 (362,987) (1,810) 외화환산손실 243 - 대손상각비 (344,063) (220,104) 기타의대손상각비 150,000 - 재고자산평가손실 1,185,761 - 감가상각비 42,616 1,222,827 무형자산상각비 19,936 85,948 퇴직급여 517,005 410,046 유형자산처분손실 2,791 12,017 사채상환손실 - 90,343 파생상품평가손실 - 159,150 종속기업투자주식손상차손 - 1,000,000 하자보수비 5,000 - 사채상환이익 (103,146) (325,613) 외화환산이익 (468) (15,250) 금융자산평가이익 - (98,527) 파생상품평가이익 (15,200) (617,300) 유형자산처분이익 (710) (15,963) 소송충당부채환입액 (406,757) - 잡이익 (987) (481) 소계 1,428,838 2,740,184 영업활동으로인한 자산ㆍ부채의 변동 항목 : 매출채권 811,169 889,657 계약자산 (2,256,377) (1,039,886) 미수금 74,497 4,394 선급금 51,459 (221,434) 선급비용 19,844 (112,064) 재고자산 (1,297,870) (1,563,341) 반품재고회수권 9,587 - 매입채무 24,804 207,885 계약부채 (98,127) 11,708 미지급금 (1,060,584) (353,668) 선수금 635,134 (88,797) 예수금 (4,553) 34,700 충당부채 (276,189) - 부가세예수금 (723,942) (477,471) 확정급여부채 (162,117) (190,328) 소계 (4,253,266) (2,898,643) (3) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전분기 무상감자 16,624,018 - 결손금 보전 12,804,152 - 매출채권 대손 제각 393,021 - 건설중인자산의 기계장치 대체 64,907 204,065 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 31,116 - 장기차입금의 유동성 대체 193,994 198,009 리스부채의 유동성 대체 85,656 95,454 사용권자산과 리스부채 인식 17,034 134,055 확정급여채무의 재측정요소 283,879 535,252 35. 공정가치 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 (2) 공정가치 서열체계별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 과 목 수준 3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 ㈜블루비에스 50,000 당기손익-공정가치측정금융자산 오픈워터창업초기투자조합 1,019,474 건설공제조합 171,164 한국재생플라스틱제조업협동조합 5,000 당기손익-공정가치측정금융부채 전환사채(파생상품부채) - ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 과 목 수준 3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 ㈜블루비에스 50,000 당기손익-공정가치측정금융자산 오픈워터창업초기투자조합 1,019,474 건설공제조합 171,164 한국재생플라스틱제조업협동조합 5,000 당기손익-공정가치측정금융부채 전환사채(파생상품부채) 245,250 (3) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 수준 3 투입변수 투입변수 범위 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지분상품 50,000 자산접근법 순자산 가치 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 채무상품 1,195,638 자산접근법 순자산 가치 - 36. 계류중인 소송사건 당분기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소송가액 원고 피고 진행상황 기타(금전)청구 439,981 경원이엔지 뉴보텍 당사의 하도급업체인 경원이엔지가 제소한 손해배상청구소송으로, 2024년 1월17일에 소장이 접수되어 2024년 1월24일 답변서를 제출하였고, 당분기말 대구지방법원으로 이송되어 현재 소송이 진행중에 있습니다. 행정소송(2024누50874) 620,098 뉴보텍 조달청장 조달청의 부당이득 환수처분에 대한 취소를 구하는 행정소송으로,심급내용으로 서울행정법원, 2023구합54839 이고 진행상황으로는 2024년 6월13일 각하판결, 2024년 7월 10일 항소하여 당분기말 현재 항소하여 소송이 진행중에 있습니다. 형사소송(2024고단 770) 뉴보텍 산업안전보건법위반등 관련하여 형사재판 진행중이며,(주)뉴보텍외 3인이 피고인이며 2024년 7월 10일 소장이 접수되어 2024년 8월 28일 공판이 속행되었으며, 당분기말 현재 소송이 진행중에 있습니다.