뉴보텍 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 뉴보텍(이하 "회사")은 환경관련 배관제 제조 및 판매 사업을 영위할 목적으로 1990년 11월 1일 설립되었고, 강원도 원주시 태장동에 본사를 두고 있습니다.

2000년 3월 31일자로 (주)강원프라스틱의 상호에서 (주)뉴보텍으로 상호변경을 하였습니다.

회사는 2002년 2월 5일자로 한국거래소 내 KRX 코스닥시장에 상장되어 이후 수차에 걸쳐 증자를 실시하여 2017년 6월 30일 현재 자본금은 12,306,960천원이며, 1주의 금액 및 발행한 주식의 총수는 각각 500원과 24,613,919 주입 니다. 보 고 기간 종료일 현재 회사의 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다 .

(단위: 주, 천원 )

성 명	소유주식수	자본금	지분율

한거희 외 1인	2,511,496	1,255,748	10.20%

기 타	22,102,423	11,051,212	89.80%

계	24,613,919	12,306,960	100.00%

2. 재무제표작성기준(1) 회계기준의 적용

회사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 제정ㆍ개정 ㆍ 공표되었으나 시행일이 도래 하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 검토 중에 있으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. ① 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 현금결제형 보상관련 부채 측정 시 가득조건, 비가득조건 회계처리 추가 고려, 현금결제형에서 주식결제형으로 보상조건 변경 시 회계처리 명시, 기타 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래에 대한 회계처리가 추가되었습니다.동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다 ② 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)동 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정이며, 회사는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 평가 중에 있으며, 2017년 12월 31일까지 기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.1) 금융자산의 분류 및 측정동 기준서를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취·매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

동 기준서에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 동 기준서 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의변동성이 확대될 수 있습니다.

당사는 당반기말 현재 현금및현금성자산 2,564,095천원, 매출채권 및 기타채권 9,206,989천원 및 매도가능금융자산 120,175천원을 보유하고 있습니다.

동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 당반기말 현재 매출채권 및 기타채권 9,206,989천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 동 기준서에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사는 당반기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품 120,175천원을 보유하고 있으며, 당반기 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익이 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다.2) 금융부채의 분류 및 측정동 기준서에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

3) 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 동 기준서에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

동 기준서에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.

(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

동 기준서에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.4) 위험회피회계동 기준서에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계 (mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규칙중심적인 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

동 기준서의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

당반기말 현재 당사가 위험회피회계를 적용하는 자산ㆍ부채ㆍ확정계약ㆍ예상거래는 없습니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 동 기준서를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업 회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익 : 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당반기말 현재 회사는 기준서 제1115호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 평가중에 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일까지 기준서 제 1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 회사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책 당사는 2017년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)재무활동 현금흐름으로 분류되는 부채에 대해 기중 변동내역을 현금흐름 변동과 비현금흐름 변동(취득, 신규리스, 환율변동, 공정가치 변동 등)으로 세부적으로 구분하여 공시합니다(최초 적용 회계연도에는 비교정보 제공 아니할 수 있음) . 동 개정사항이 회사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)차감할 일시적차이의 사용여부 평가 시 미래 발생가능한 과세소득은 세무상 공제를 제외한 미래 과세소득임을 명시하고 있으며, 일시적 차이 사용이 세법상 과세소득 원천별로 제한되는 경우 원천별로 구분하여 사용합니다. 동 개정사항이 회사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시(개정)타 기업에 대한 지분(종속,공동,관계기업 등)이 기준서 1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류(또는 그렇게 분류된 처분자산집단에 포함)되는 경우에도 기준서 1112호의 요구사항을 적용(문단B17 제외)하여야 합니다. 동 개정사항이 회사의 중간재무보고에 미치는 영향은 없습니다. 이러한 사항을 제외하고는, 201 6년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4 . 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말

현금시재	183,400	97,495

예금 등	2,380,695	5,938,572

계	2,564,095	6,036,067

5. 사용이 제한된 금융자산

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종류	당반기	전기	사용제한내용

단기금융상품	정기예금	1,000,000	1,000,000	차입금 담보

정기적금	140,000	20,000	차입금 담보

소 계	1,140,000	1,020,000

장기금융상품	별단예금	2,000	2,000	당좌개설보증금

정기적금	839	839	질권설정

소 계	2,839	2,839

합 계	1,142,839	1,022,839

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	단기대여금	미수수익	보증금	임직원불법행위미수금	계

유동자산

일반채권	12,197,368	822,908	876,251	25,024	400,161	9,936,303	24,258,015

특수관계자채권	-	-	-	-	-	-	-

소계	12,197,368	822,908	876,251	25,024	400,161	9,936,303	24,258,015

차감:대손충당금	(4,026,083)	(259,30 1)	(876,251)	-	-	(9,936,303)	(15,097,938)

차감후잔액	8,171,285	563,607	-	25,024	400,161	-	9,160,077

비유동자산

일반채권	47,957	-	-	-	46,912	-	94,869

특수관계자채권	-	-	-	-	-	-	-

소계	47,957	-	-	-	46,912	-	94,869

차감:대손충당금	(47,957)	-	-	-	-	-	(47,957)

차감후잔액	-	-	-	-	46,912	-	46,912

합계	8,171,285	563,607	-	25,024	447,073	-	9,206,989

(전기) (단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	단기대여금	미수수익	보증금	임직원불법행위미수금	계

유동자산

일반채권	10,003,845	669,685	876,251	34,699	183,000	9,936,303	21,703,783

특수관계자채권	-	-	-	-	-	-	-

소계	10,003,845	669,685	876,251	34,699	183,000	9,936,303	21,703,783

차감:대손충당금	(3,810,996)	(259,30 1)	(876,251)	-	-	(9,936,303)	(14,882,851)

차감후잔액	6,192,849	410,384	-	34,699	183,000	-	6,820,932

비유동자산

일반채권	47,957	-	-	-	27,601	-	75,558

특수관계자채권	-	-	-	-	-	-	-

소계	47,957	-	-	-	27,601	-	75,558

차감:대손충당금	(47,957)	-	-	-	-	-	(47,957)

차감후잔액	-	-	-	-	27,601	-	27,601

합계	6,192,849	410,384	-	34,699	210,601	-	6,848,533

(2) 당반기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	단기대여금	불법행위미수금	계

기초금액	3,858,953	259,301	876,251	9,936,303	14,930,808

손상차손 인식금액	215,087	-	-	-	215,087

기말금액	4,074,040	259,301	876,251	9,936,303	15,145,895

(전기) (단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	단기대여금	불법행위미수금	계

기초금액	3,269,979	259,301	876,251	9,936,303	14,341,834

손상차손 인식금액	1,011,760	-	-	-	1,011,760

기중 제각	(422,786)	-	-	-	(422,786)

기말금액	3,858,953	259,301	876,251	9,936,303	14,930,808

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	6개월미만	6개월이상 1년미만	1년 이상 3년 미만	3년 이상	계

매출채권(유동)	9,013,396	122,043	431,901	2,630,028	12,197,368

매출채권(비유동)	-	-	-	47,957	47,957

미수금	563,607	-	-	259,301	822,908

단기대여금	-	-	-	876,251	876,251

미수수익	25,139	-	-	-	25,139

보증금(유동)	222,161	-	-	178,000	400,161

보증금(비유동)	19,311	-	21,000	6,601	46,912

임직원불법행위미수금	-	-	-	9,936,303	9,936,303

계	9,843,614	122,043	452,901	13,934,441	24,352,999

(전기) (단위: 천원)

구분	6개월미만	6개월이상 1년미만	1년 이상 3년 미만	3년 이상	계

매출채권(유동)	6,776,404	143,945	393,684	2,689,812	10,003,845

매출채권(비유동)	-	-	-	47,957	47,957

미수금	410,384	-	-	259,301	669,685

단기대여금	-	-	-	876,251	876,251

미수수익	34,699	-	-	-	34,699

보증금(유동)	-	5,000	178,000	-	183,000

보증금(비유동)	-	-	27,601	-	27,601

임직원불법행위미수금	-	-	-	9,936,303	9,936,303

계	7,221,487	148, 945	599,285	13,809,624	21,779,341

7. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산 의 구성내 역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

선급금	1,554,882	1,577,553

차감: 대손충당금	(1,231,515)	(1,231,515)

선급금(순액)	323,367	346,038

선급비용	29,139	53,525

선급법인세	8,795	15,934

계	361,301	415,497

8. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	취득원가	평가충당금	장부가액

상 품	887,947	(792,198)	95,749

제 품	2,083,908	-	2,083,908

원재료	348,684	-	348,684

계	3,320,539	(792,198)	2,528,341

(전기) (단위: 천원)

구분	취득원가	평가충당금	장부가액

상 품	862,867	(825,802)	37,065

제 품	2,597,848	-	2,597,848

원재료	211,203	-	211,203

계	3,671,917	(825,802)	2,846,116

(2 ) 당반기와 전반기말 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당반기말	전 반기말

매출원가

재고자산평가손실(환입)	(33,604)	5,200

재고자산감모손실	-	44,549

소계	(33,604)	49,749

기타비용

재고자산감모손실	16,190	27,346

계	(17,414)	77,095

9. 매 도가능금융자산

(1) 당반기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	120,175	79,816

취득	-	40,859

처분	-	(500)

기말금액	120,175	120,175

유동성	-	-

비유동성	120,175	120,175

(2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	공정가액 또는순자산가액	장부가액	장부가액

시장성 없는 지분증권(*1)	119,985	119,985	119,985	119,985

시장성 없는 채무증권(*2)	190	190	190	190

계	120,175	120,175	120,175	120,175

(*1) 회사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다. (*2) 보고기간종료일 현재 시장성 없는 채무증권(국공채 )의 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가로 계상하였습니다.

1) 보고기간종료일 현재 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 주, 천원)

회사명	당반기	전기

보유주식수또는 출자좌수	지분율(%)	취득원가	순자산가액또는 공정가액	장부가액	장부가액

건설공제조합	135	-	119,985	119,985	119,985	119,985

계	119,985	119,985	119,985	119,985

2) 보고기간종료일 현재 시장성 없는 채무증권(국공채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만기	취득원가	장부가액

당반기	전기

1년초과 5년이내	190	190	190

(3) 당반기 이전에 손상차손으로 인식된 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주식수	지분율(%)	취득원가	손상차손	장부금액

㈜아이벤쳐투자	12,000	0.60	60,000	(60,000)	-

메타볼랩㈜	2,664	2.96	62,150	(62,150)	-

㈜신라건설	5,578	5.72	167,340	(167,340)	-

인트러스투자운용㈜	40,000	2.72	200,000	(200,000)	-

계	489,490	(489,490)	-

10. 지 분 법적용투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 지분율 현황 및 출자금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	주요영업활동	소재지	당반기	전기

지분율(%)	출자금액	장부금액	장부금액

㈜디자인허브	환경관련사업	한국	49	50,000	-	-

2014년 (주)디자인허브의 제3자배정 유상증자에 참여함에 따라 회사는 49%의 지분을 취득하였는 바, 유의적 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단되어 (주)디자인허브를 관계기업에 포함하였습니다. (2) 당반기 및 전기 중 관계기업투자 의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

기업명	기초	처분	취득	지분법손익	기말

㈜디자인허브	-	-	-	-	-

전전기 지분법 평가시 자본잠식으로서 지분법적용투자주식의 장부가액이 "0"인 상태까지 지분법손실을 반영하였으며, 당반기말 현재도 자본잠식 상태로서 추가적인 지분변동액을 인식하지 아니하였습니다.

(전기) (단위: 천원)

기업명	기초	처분	취득	지분법손익	기말

㈜디자인허브	-	-	-	-	-

(3) 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용의 중지로 인식하지 못한 당기의 지분변동액과 전기이전의 지분변동액 누적액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	당기지분변동액	당기이전 지분변동액 누적액	계

㈜디자인허브	-	(4,329)	(4,329)

(4) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 자본잠식 상태로서 신뢰성 있는 재무정보입수가 불가능 하여 생략하였습 니다.

11. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토 지	4,116,427	-	-	4,116,427

건 물	1,305,661	(1,085,911)	-	219,750

구 축 물	2,054,530	(1,110,476)	-	944,054

기 계 장 치	17,453,795	(14,922,772)	-	2,531,023

차량운반구	225,744	(142,546)	-	83,198

공구와기구	1,397,952	(1,265,205)	(4,022)	128,725

집 기 비 품	486,471	(477,786)	-	8,685

건설중자산	363,989	-	-	363,989

계	27,404,569	(19,004,696)	(4,022)	8,395,851

(전기) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토 지	4,116,427	-	-	4,116,427

건 물	1,305,661	(1,064,083)	-	241,578

구 축 물	2,033,730	(1,063,017)	-	970,713

기 계 장 치	16,970,525	(14,603,713)	-	2,366,812

차량운반구	194,890	(136,020)	-	58,870

공구와기구	1,397,952	(1,211,589)	(10,995)	175,368

집 기 비 품	486,471	(475,593)	-	10,878

계	26,505,656	(18,554,015)	(10,995)	7,940,646

(2) 당반기와 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	기말

토 지	4,116,427	-	-	-	4,116,427

건 물	241,578	-	-	(21,828)	219,750

구 축 물	970,713	20,800	-	(47,459)	944,054

기 계 장 치	2,366,812	483,270	-	(319,059)	2,531,023

차량운반구	58,870	30,853	-	(6,526)	83,197

공구와기구	175,368	-	-	(46,643)	128,725

집 기 비 품	10,878	-	-	(2,192)	8,686

건설중자산	-	363,989	-	-	363,989

계	7,940,646	898,912	-	(443,707)	8,395,851

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	기말

토 지	4,116,427	-	-	-	4,116,427

건 물	285,234	-	-	(43,656)	241,578

구 축 물	1,053,989	12,500	-	(95,776)	970,713

기 계 장 치	2,345,466	626,200	-	(604,854)	2,366,812

차량운반구	71,319	-	-	(12,449)	58,870

공구와기구	277,456	6,000	-	(108,088)	175,368

집 기 비 품	16,312	-	-	(5,434)	10,878

계	8,166,203	644,700	-	(870,257)	7,940,646

(3) 당반기와 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다.

12. 보유토지의 공시지가

보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

소재지	면적(㎡)	당반기	전기

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

강원도 원주시 태장동 1720-23	8,396	1,276,192	1,250,164	1,276,192	1,230,854

강원도 원주시 태장동 1720-25	6,018	914,736	993,572	914,736	977,925

강원도 원주시 태장동 1720-27	3,113	473,176	513,956	473,176	505,863

강원도 원주시 태장동 1720-28	7,234	1,099,568	1,194,333	1,099,568	1,175,525

전남 나주시 운곡동 175-12	3,877	352,755	227,968	352,755	205,093

계	28,638	4,116,427	4,179,993	4,116,427	4,095,260

13. 보험가입자산 보고기간종료일 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	부보자산	당반기	전기	보험회사

장부가액	부보금액 (*)	장부가액	부보금액

화재보험	공장건물, 구축물	1,163,804	3,534,296	1,212,291	3,534,296	KB손해보험

기계장치	2,531,024	2,366,812

상품, 제품, 원재료	2,528,341	2,846,116

계	6,223,169	3,534,296	6,425,219	3,534,296

(*) 상기 보 험의 부보금액중 3,14 9백만원 이 기업은행과 신한은행에 질권이 설정되어있습 니다. 또한 회사는 전 종업원에 대하여 산업재해보상보험 및 의료보험과 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 각각 가입하고 있으며, 그 외 수도관 등이 원인이 되어 사고가 발생했을 때 손해배상을 보전하는 제조물책임배상보험에 가입되어있습니다.

14. 담보제공내역

보고기간 종료일 현재 회사의 자산 중 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	당반기	전기	관련채무	담보권자

장부가액	설정금액	장부가액	설정금액

토지,건물 및
기계장치 공동담보	5,864,598	5,380,000	5,708,812	5,380,000	차입금	기업은행

토지,건물	962,899	2,400,000	974,411	2,400,000	차입금	신한은행

계	6,827,497	7,780,000	6,683,223	7,780,000

(*) 상기 차입금 담보 외에 추가로 주석5에서 설명하고 있는 바와 같이 일부 금융자산이 담보로 제공되어 있습니다.

15. 무형자산

무형자산의 당반기 및 전기의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	상각(*1)	손상차손	기말

산업재산권	224,652	-	(6,988)	-	217,664

회원권(*2)	214,000	-	-	-	214,000

소프트웨어	113,990	5,094	(14,805)	-	104,279

개발비	227,321	35,708	(3,789)	-	259,240

계	779,963	40,802	(25,582)	-	795,183

(* 1 ) 무형자산상각비 25,582천원은 전액 판매비와관리비 로 계상하였습니다.

(* 2 ) 내용연수가 비한정인 무형자산에 해당하는 회원권이며 상각을 하지 않고 손상검사를 수행하였으며, 당반기에 인식한 손상차손은 없습니다.

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	상각(*1)	손상차손	기말

산업재산권	228,480	8,600	(12,428)	-	224,652

회원권(*2)	214,000	-	-	-	214,000

소프트웨어	143,090	-	(29,100)	-	113,990

개 발 비	307,252	11,562	-	(91,493)	227,321

계	892,822	20,162	(41,528)	(91,493)	779,963

(* 1) 무형자산상각비 41,528천원은 전액 판매비와관리비 로 계상하였습니다. (* 2 ) 내용연수가 비한정인 무형자산에 해당하는 회원권이며 상각을 하지 않고 손상검사를 수행하고있습니다.

16. 연구비와 개발비

당반기와 전반기 중에 비용으로 인식한 연구비와 개발비는 각각 251,238천원, 147,291천 원이며 판매비와관리비 중 경상개발비로 전액 계상하였습니다.

17. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

매입채무	1,892,040	2,050,655

미지급금	2,009,500	1,839,552

미지급비용	2,147	5,719

계	3,903,687	3,895,926

18. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

선수금	960,072	1,017,572

예수금	83,012	89,487

부가세예수금	187,439	359,332

계	1,230,522	1,466,391

19. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입용도	이자율	당반기	전기

신한은행	구매자금 등	3.21%~3.52%	1,698,675	1,698,675

기업은행	구매자금 등	2.57%~2.86%	5,174,669	4,775,924

계	6,873,344	6,474,599

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	용도	이자율	당반기	전기	상환방법

기업은행	시설자금	1.50%	85,000	85,000	분할상환

차감: 1년 이내 상환일 도래분	8,250	2,000

차감 계	76,750	83,000

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환계획표는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환연도	2017년	2018년	2019년 이후	계

상환예정금액	2,000	14,750	68,250	85,000

20. 퇴직급여부채

회사 의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

확정급여채무의 현재가치	3,304,939	3,283,141

사외적립자산의 공정가치	(1,832,354)	(1,696,838)

재무상태표상 순확정급여부채	1,472,585	1,586,303

(2) 당반기 및 전기의 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

당반기근무원가	287,330	663,632

이자원가	44,733	70,630

사외적립자산의 기대수익	(25,143)	(52,125)

계	306,920	682,137

(3) 당반기 및 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초 확정급여채무 금액	3,283,141	2,780,489

당반기근무원가	287,330	663,632

이자원가	44,732	70,630

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(418,530)	137,075

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	132,269	(190,103)

지급액	(24,003)	(178,582)

기말 확정급여채무 금액	3,304,939	3,283,141

(4) 당반기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초 사외적립자산 금액	1,696,838	1,449,838

사외적립자산 납입액	137,544	226,258

사외적립자산의 기대수익	25,143	52,125

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익	(17,075)	(11,996)

지급액	(10,096)	(19,387)

기말 사외적립자산 금액	1,832,354	1,696,838

(5) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식된 순확정급여채무의 재측정요소(법인세효과 차감후)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

재측정요소	209,965	(144,856)

(6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	사외적립자산의 공정가치

당반기	전기

퇴직연금	1,813,766	1,675,699

만기출국보험	18,588	21,139

계	1,832,354	1,696,838

(7) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	당반기	전기

할인율	2.91	2.80

사외적립자산의 기대수익률	2.91	2.80

기대임금상승률	승급률+0%	승급률+0%

(8) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 적용한 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 대략적인 퇴직급여부채의 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.

구분	주요 가정의 변동	부채금액의 변동

임금인상율	1.0%증가/1.0%감소	5.6%증가/4.9%감소

할인율	1.0%증가/1.0%감소	4.9%감소/5.6%증가

21. 우발채무와 약정사항

(1) 당반기와 전기 중 회사는 받을어음 할인내역이 없으며, 보고기간 종료일 현재 담보로 제공되거나 양도후 만기 미도래된 매출채권은 없습니다. (2) 보고기간종료일 현재 금융기관등과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	대출한도	비고

중소기업은행	500,000	중소기업자금대출

4,820,000	구매자금대출

450,000	당좌대출

85,000	시설자금대출

신한은행	1,500,000	구매자금대출

500,000	종합통장대출

200,000	일반자금대출

하나은행	300,000	구매자금대출

계	8,355,000

(3) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

보증기관	채권자	보증금액	보증내역

당반기	전기

기술보증기금	기업은행	2,256,000	2,256,000	구매자금대출등(*)

기술보증기금	신한은행	1,200,000	1,200,000	구매자금대출등(*)

서울보증보험	-	3,071,409	2,422,241	계약 및 하자이행

중소기업중앙회	-	-	298,480	계약 및 하자이행

계	6,527,409	6,176,721

(*) 당반기 현재 대표이사로부터 기술보증기금, 서울보증보험, 중소기업중앙회의 보증에 대해 연대보증을 제공받고 있습니다.

22. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다 .

구분	당반기	전기

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행주식수	24,613,919주	24,613,919주

보통주 자본금	12,306,960천원	12,306,960천원

(2) 보고기간종료일 현재 회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

주식발행초과금	10,855,278	10,855,278

자기주식처분이익	654,722	654,722

기타의자본잉여금	722,260	722,260

계	12,232,260	12,232,260

23. 결손금

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

법정적립금

이익준비금(*1)	25,932	25,932

임의적립금

기업합리화적립금	553,759	553,759

미처리결손금	(9,093,403)	(8,718,582)

계	(8,513,712)	(8,138,891)

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

24. 법인세비용 당반기 및 전반기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	당반기	전반기

당반기법인세	-	-

기간손익에 대한 당반기법인세	-	-

이연법인세	-	-

세액공제의 이월로 인한 이연법인세변동액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	-	-

자본에 직접 반영된 법인세부담액	(59,221)	40,857

법인세비용(이익)	(59,221)	40,857

(*) 회사는 당반기손익에 대한 법인세부담액이 산출되지 아니하며 , 법인세부담 감소효과가 불확실할 것으로 예상되는 차감할 일시적 차이 등에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 당반기말 현재의 예상평균 연간법인세율은 법인세비용차감전순손익이 부(-)의 금액이므로 산정하지 아니합니다.

25. 주당손익

(1) 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당반기순손익	13,631,483	(584, 785,736)	515,659,479	241,011,230

가중평균유통보통주식수	24,613,919주	24,613,919주	24,613,919주	24,613,919주

기본주당손익	1	(24)	21	10

(2) 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

1.기초유통보통주식수	24,613,919	181	4,455,119,339	24,613,919	181	4,455,119,339

2.가중평균보통주식수(1 ÷ 일수)	24,613,919	24,613,919

(3) 희석주당순손익회사는 희석화대상 잠재적보통주에 해당사항이 존재하지 않으므로 회사의 희석주당순손익은 기본주당순손익과 같습니다.

26. 도급공사계약 (1) 당반기 중 수행된 주요 공사의 내용 및 계약잔액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공사명	발주처	기초잔액(A)	신규계약및계약변경액(B)	공사수익계상액(C)	기말잔액(A+B-C)

동춘2구역 저류조 설치공사	서해종합건설	82,057	-	-	82,057

종로구 하수관로 CCTV 조사용역	나스텍이엔씨	21,536	-	-	21,536

부여군 규암면 센트럴 휴엔하임의토공사	유창종합건설	15,880	200,000	203,440	12,440

15공 정비사업 시설공사(SPR공사)	고천건설	4,400	(4,400)	-	-

부산행복기숙사건립사업 저류조	장민건설	15,955	-	15,955	-

창원공업용수도 관로시설 개량공사	삼부토건	-	(33,727)	(33,727)

감동지구 재해대비 수리시설개보수사	경호건설	10,850	(18,673)	(7,823)	-

서산14충공16 급수시설공사	화성종합건설	-	82,944	82,944	-

고흥대강지구(사정제)SPR공사	동호건설	26,214	-	26,214	-

구심초등학교 빗물저류조 납품 및 설치	라움에이드	43,815	-	12,130	31,685

홍농 테마식물원 우수저류조설치공사	신화종합건설	62,227	-	23,082	39,145

화양지구 재해대비 수리시설개보수사업	발해	32,940	-	32,940	-

교육학술정보센터 신축 빗물저류조 공사	태성종합건설	11,420	(1,402)	10,018	-

서곡천 광터고가 오수관로 부분보수 공사	한양	4,000	-	4,000	-

단구동 월드마트 앞 비굴착 부분보수 요역	원주시 상하수도사업소	2,034	-	2,034	-

가평산림생태문화체험단지 저류조공사	지엔에스건설	16,926	-	16,926	-

마지지구 수리시설 개보수사업 토목공사	화산건설	226,215	35,001	261,216	-

포항공업용수도 관로시설 개량사업	도화엔지니어링	100,000	-	100,000	-

서울 약수동 오수관로 비굴착공사	중앙하이츠개발	-	15,000	15,000	-

대일관광고 우수저감장치 설치공사	구진산업개발	79,000	-	79,000	-

진안군 궁항지구 수리시설개보수사업	강성건설	324,942	-	324,942	-

남해군 하수관거 정비사업 중 비굴착공사	안덕건설	45,500	-	34,645	10,855

담양2지구 SPR공사	유진엔지니어링	75,320	-	29,642	45,678

양양국민체육센터 저류조	건원종합개발	81,731	-	31,874	49,857

서귀포 상효동 빗물 침투조	도건엔지니어링	37,500	-	37,500	-

계	1,320,462	274,743	1,301,952	293,253

(2) 보고기간 종료일 현재 진행중인 공사의 공사대금 미수금 및 선수금의 내역은 다음과 같습니다 .

당반기 (단위: 천원)

구분	발주처	공사대금 미수금	선수금

청구분	미청구분	미수금 계

동춘2구역 저류조 설치공사	서해종합건설	-	-	-	43,275

종로구 하수관로 CCTV 조사용역	나스텍이엔씨	-	-	-	845

부여군 규암면 센트럴 휴엔하임의토공사	유창종합건설	-	148,918	148,918	-

서산14충공16 급수시설개선공사	화성종합건설	-	253,866	253,866	-

홍농 테마식물원 우수저류조설치공사	신화종합건설	-	26,809	26,809	-

가평산림생태문화체험단지 저류조공사	지엔에스건설	-	3,200	3,200	-

포항공업용수도 관로시설 개량사업	도화엔지니어링	-	8,976	8,976	-

진안군 궁항지구 수리시설개보수사업	강성건설	-	1,570	1,570	-

남해군 하수관거 정비사업 중 비굴착공사	안덕건설	-	24,445	24,445

담양2지구 SPR공사	유진엔지니어링	-	29,642	29,642

양양국민체육센터 저류조	건원종합개발	-	31,874	31,874

계	-	529,300	529,300	44,120

전기 (단위: 천원)

구분	발주처	공사대금 미수금	선수금

청구분	미청구분	미수금 계

동춘2구역 저류조 설치공사	서해종합건설	-	-	-	43,275

종로구 하수관로 CCTV 조사용역	나스텍이엔씨	-	-	-	845

부여군 규암면 센트럴 휴엔하임의토공사	유창종합건설	-	104,746	104,746	-

서산14충공16 급수시설개선공사	화성종합건설	-	170,922	170,922	-

부산행복기숙사건립사업 저류조	장민건설	-	-	-	2,005

창원공업용수도 관로시설 개량공사	삼부토건	-	34,812	34,812	-

감동지구 재해대비 수리시설개보수사	경호건설	-	7,823	7,823	-

고흥대강지구(사정제)SPR공사	동호건설	-	-	-	26,214

구심초등학교 빗물저류조 납품 및 설치	라움에이드	-	-	-	4,130

홍농 테마식물원 우수저류조설치공사	신화종합건설	-	3,727	3,727	-

화양지구 재해대비 수리시설개보수사업	발해	-	-	-	32,940

교육학술정보센터 신축 빗물저류조 공사	태성종합건설	-	-	-	4,913

서곡천 광터고가 하부 부분보수 공사	한양	-	-	-	4,000

단구동 월드마트 앞 비굴착 부분보수 요역	원주시상하수도	-	-	-	2,034

가평산림생태문화체험단지 저류조공사	지엔에스건설	-	15,074	15,074	-

마지지구 수리시설 개보수사업 토목공사	화산건설	-	34,785	34,785	-

계	-	371,889	371,889	120,356

(3) 당반기말 현재 진 행중인 공사의 누적공사손익 등의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적손익

동춘2구역 저류조 설치공사	469,425	(482,693)	(13,268)

서산14충공16 급수시설개선공사	592,944	(592,944)	-

종로구 하수관로 CCTV 조사용역	8,464	(8,464)	-

부여군 규암면 센트럴 휴엔하임의토공사	685,260	(685,260)	-

홍농 테마식물원 우수저류조설치공사	64,709	(53,549)	11,160

가평산림생태문화체험단지 저류조공사	32,000	(39,151)	(7,151)

포항공업용수도 관로시설 개량사업	100,000	(100,547)	(547)

진안군 궁항지구 수리시설개보수사업	324,942	(351,808)	(26,866)

남해군 하수관거 정비사업 중 비굴착공사	34,645	(32,075)	2,570

담양2지구 SPR공사	29,642	(26,678)	2,964

양양국민체육센터 저류조	31,874	(28,765)	3,109

계	2,373,905	(2,401,934)	(28,029)

(4) 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5%이상인 계약은 없습니다.

27. 외화자산ㆍ부채 및 환산손익보고기간종료일 현재 외화자산ㆍ부채의 환산내역은 다음과 같습니다.

(단위: JPY, 천원)

구분	외화금액	원화환산액

당반기	전기	당반기	전기

외화부채

미지급금	JPY 2,048,740	JPY 2,048,740	20,847	21,242

28. 특수관계자와의 거래 (1) 당반기와 전반기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. .

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

단기급여	262,434	241,815

퇴직급여	54,813	65,669

계	317,247	307,484

상기 주요경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 관련 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다.

29. 매출액당반기와 전반기의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	9,865,927	16,609,153	9,192,679	14,156,830

상품매출	898,052	1,614,474	886,482	1,573,599

공사매출	807,185	1,301,953	1,114,768	1,852,041

계	11,571,164	19,525,580	11,193,929	17,582,470

30. 매출원가 당반기와 전반기의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	6,988,978	12,029,402	5,607,951	9,005,713

상품매출원가	551,918	1,047,867	543,932	980,231

공사매출원가	748,467	1,282,843	958,706	1,685,892

계	8,289,363	14,360,112	7,110,589	11,671,836

31. 판매비와관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	492,655	963,273	372,833	741,838

퇴직급여	59,559	135,678	114,766	164,598

복리후생비	79,734	144,405	55,015	107,762

수도광열비	1,299	3,401	1,186	3,139

견본비	9,639	14,043	1,649	5,790

임차료	77,984	114,129	34,320	68,460

운반비	476,922	823,013	403,668	665,289

감가상각비	3,536	6,986	4,020	9,190

무형자산상각비	15,395	25,581	10,436	20,657

소모품비	24,774	36,285	3,811	14,488

세금과공과	6,068	17,803	5,261	43,622

보험료	5,207	14,655	17,378	36,341

여비교통비	50,925	89,192	23,024	42,574

통신비	9,965	18,933	8,193	18,225

차량유지비	57,656	111,720	47,225	100,428

교육훈련비	-	2,800	63	2,196

도서인쇄비	18,413	23,339	3,870	4,651

지급수수료	117,293	275,342	104,929	205,798

경상개발비	116,896	251,238	79,479	147,291

판매수수료	1,637,375	2,445,778	2,179,600	2,940,160

대손상각비	130,141	215,087	12,946	84,144

접대비	48,942	137,129	43,908	135,510

광고선전비	14,443	58,271	5,738	16,462

해외시장개척비	1,239	1,239	-	-

수출제비용	754	754	-	-

계	3,456,813	5,930,074	3,533,318	5,578,613

32. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	144	288	144	288

잡이익	207,302	210,016	27	741

계	207,446	210,304	171	1,029

(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산감모손실	12,825	16,190	4,733	4,733

기부금	-	-	300	2,300

잡손실	103	286	542	687

계	12,928	16,476	5,575	7,720

33. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	27,085	54,594	29,485	60,088

배당금수익	-	1,350	-	900

외화환산이익	-	784	-	-

계	27,085	56,728	29,485	60,988

(2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	85,142	129,718	50,822	101,168

외화환산손실	-	-	2,174	3,281

외환차손	238	238	-	-

계	85,380	129,956	52,996	104,449

34. 비 용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 매출원가와 판매관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	7,377	(21,135)	76,244	(685,451)

상품의 변동	551,918	1,047,867	543,932	980,231

종업원급여	1,665,403	3,114,262	1,516,784	2,817,475

감가상각비와 무형자산상각비	236,796	469,288	225,121	458,359

원재료와저장품등의사용액	5,731,378	9,746,923	4,540,721	7,644,786

판매수수료	1,637,375	2,445,778	2,037,849	2,940,160

지급수수료	132,358	304,409	121,242	236,285

외주가공비	431,804	640,255	482,730	803,096

운반비	479,679	827,556	405,368	667,745

기타	872,088	1,714,983	693,917	1,387,764

계	11,746,176	20,290,186	10,643,908	17,250,450

35. 현금흐름표

(1) 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

1. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	950,649	1,005,609

감가상각비	443,706	437,703

무형자산상각비	25,581	20,657

대손상각비	215,087	84,144

퇴직급여	306,920	412,199

재고자산감모손실	16,191	4,732

외환차손	238	3,281

이자비용	2,147	2,036

법인세비용	(59,221)	40,857

2. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(59,412)	(25,935)

상품매출원가	33,604	-

외화환산이익	784	-

이자수익	25,024	25,935

조정 계	891,237	979,674

(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	(2,193,762)	327,327

미수금의 감소(증가)	(153,223)	(1,475,115)

재고자산의 감소(증가)	335,190	249,451

선급비용의 감소(증가)	24,386	24,567

선급금의 감소(증가)	23,060	(404,890)

선급법인세의 감소(증가)	7,139	-

매입채무의 증가(감소)	(158,615)	498,785

선수금의 증가(감소)	(57,501)	(666,165)

예수금의 증가(감소)	(6,475)	(1,014)

미지급금의 증가(감소)	170,343	505,979

미지급법인세의 증가(감소)	-	(1,551)

부가세예수금의 증가(감소)	(171,893)	(91,632)

퇴직급여의 지급	(24,003)	(107,410)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(130,000)	(70,000)

퇴직보험예치금의 감소(증가)	2,552	9,886

계	(2,332,802)	(1,201,782)

(3) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

확정급여채무의 재측정요소	209,965	(144,856)

(4) 현금흐름표의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.

36. 금융상품의 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산	당반기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산 (*1)	2,564,095	2,564,095	6,036,067	6,036,067

장단기금융상품 (*1)	5,618,710	5,618,710	4,921,550	4,921,550

매출채권 및 기타채권 (*1)	9,206,989	9,206,989	6,848,533	6,848,533

매도가능금융자산 (*1)	120,175	120,175	120,175	120,175

계	17,509,969	17,509,969	17,926,325	17,926,325

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치와 일치함(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채	당반기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

차입금 (*1)	6,958,344	6,958,344	6,559,599	6,559,599

매입채무 (*1)	1,892,040	1,892,040	2,050,655	2,050,655

기타채무 (*1)	2,011,647	2,011,647	1,845,270	1,845,270

계	10,862,031	10,862,031	10,455,524	10,455,524

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치와 일치함

37. 공정가치 서열체계

회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이 에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사 가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

회사 는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사 는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.회사의 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측청치에 해당되는 사항은없습니다.

38. 재무위험관리 회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권, 기타금융자산, 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타지급채무, 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.(1) 시장위험1) 환율변동위험회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 JPY 등이 있습니다. 회사는 대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	변동율

5% 상승시	5% 하락시

JPY/원	(1,042)	1,042

2) 주가변동 위험회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 회사의 지분증권투자(종속 및 관계회사를 제외)의 시가(비상장주식 은 순자 산가 액)는 119,985 천 원 입 니다.

3) 이자율 위험회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.

보고기간종료일 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 당기 손익의 법인세 반영 전 변동금액에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	변동율

1%상승시	1%하락시

변동이자율 차입금 이자비용	(32,338)	32,338

(2) 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타수취채권에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 회사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

금 융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

현금및현금성자산	2,564,095	6,036,067

장단기금융상품	5,618,710	4,921,550

매출채권및기타채권	9,206,989	6,848,533

장기매도가능금융자산	120,175	120,175

계	17,509,969	17,926,325

( 3) 유동성 위험 회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측ㆍ조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액	잔존계약만기

1년이내	1년초과~2년이내	2년초과~3년이내	3년초과

당반기

매입채무및기타채무	3,903,687	3,903,687	-	-	-

단기차입금	6,873,344	6,873,344	-	-	-

유동성장기부채	8,250	8,250	-	-	-

장기차입금	76,750	-	17,000	17,000	42,750

계	10,862,031	10,785,281	17,000	17,000	42,750

전기

매입채무및기타채무	3,895,925	3,895,925	-	-	-

단기차입금	6,474,599	6,474,599	-	-	-

유동성장기부채	2,000	2,000	-	-	-

장기차입금	83,000	-	14,750	17,000	51,250

계	10,455,524	10,372,524	14,750	17,000	51,250

(4) 자본위험회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

부채	13,565,139	13,508,218

자본	16,025,507	16,400,328

부채비율	84.65%	82.37%

39. 금융상품의 범주별 분류 회사는 당반기손익인식금융자산(부채)으로 지정된 금융자산 및 금융부채는 없으며, 당반기와 전기 중 당반기손익인식항목의 범주에서 다른 범주로 재분류하였거나 매도가능항목의 범주에서 다른 범주로 재분류를 실시하지 않았습니다. (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

( 당반기) (단위: 천원)

구분	만기보유금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	계

유동

현금및현금성자산	-	2,564,095	-	2,564,095

단기금융상품	-	4,732,306	-	4,732,306

매출채권및기타채권	-	9,160,077	-	9,160,077

소 계	-	16,456,478	-	16,456,478

비유동

장기금융상품	-	886,404	-	886,404

매출채권및기타채권	-	46,912	-	46,912

장기매도가능금융자산	190	-	119,985	120,175

소 계	190	933,316	119,985	1,053,491

합 계	190	17,389,794	119,985	17,509,969

(전기) (단위: 천원)

구분	만기보유금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	계

유동

현금및현금성자산	-	6,036,067	-	6,036,067

단기금융상품	-	4,172,818	-	4,172,818

매출채권및기타채권	-	6,820,932	-	6,820,932

소 계	-	17,029,817	-	17,029,817

비유동

장기금융상품	-	748,732	-	748,732

매출채권및기타채권	-	27,601	-	27,601

장기매도가능금융자산	190	-	119,985	120,175

소 계	190	776,333	119,985	896,508

합 계	190	17,806,150	119,985	17,926,325

(2) 보고기간종료일 현재의 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	계

유동

매입채무및기타채무	-	3,903,687	3,903,687

단기차입금	-	6,873,344	6,873,344

유동성장기부채	-	8,250	8,250

소 계	-	10,785,281	10,785,281

비유동

장기차입금	-	76,750	76,750

합 계	-	10,862,031	10,862,031

(전기) (단위: 천원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	계

유동

단기차입금	-	6,474,599	6,474,599

매입채무및기타채무	-	3,895,925	3,895,925

유동성장기부채	-	2,000	2,000

소 계	-	10,372,524	10,372,524

비유동

장기차입금	-	83,000	83,000

소 계	-	83,000	83,000

합 계	-	10,455,524	10,455,524

40. 금융상품의 범주별 순손익 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채	계

대여금및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채

이자수익	54,594	-	-	-	54,594

배당금수익	-	1,350	-	-	1,350

외화환산이익	389	-	-	395	784

외환차손	(238)	-	-	-	(238)

이자비용	-	-	-	(129,718)	(129,718)

대손상각비	(215,087)	-	-	-	(215,087)

계	(160,342)	1,350	-	(129,323)	(288,315)

(전반기) (단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채	계

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채

이자수익	60,088	-	-	-	60,088

배당금수익	-	900	-	-	900

외화환산손실	-	-	-	(3,281)	(3,281)

이자비용	-	-	-	(101,168)	(101,168)

대손상각비	(84,144)	-	-	-	(84,144)

계	(24,056)	900	-	(104,449)	(127,605)

41. 영업부문 회사는 상하수도관사업부문을 주사업으로 하여 상하수도관 제조 및 판매를 하고 있으며, 회사의 영업부문은 단일 부문이며, 해외 부문이 없으므로 지역에 대한 정보는 공시하지 아니하였습니다. 또한 단일 외부고객에 대한 의존도가 낮아 주요 고객에 대한 정보 및 재화의 판매에 대한 정보를 구분하여 공시하지 아니하였습니다.