뉴보텍 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

제32(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 06월 30일까지
제31(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 06월 30일까지
주식회사 뉴보텍과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

주식회사 뉴보텍과 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 '연결회사')에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요주식회사 뉴보텍(이하 '지배기업')은 환경관련 배관제 제조 및 판매 사업을 영위할 목적으로 1990년 11월 1일 설립되어 강원도 원주시 태장동에 본사를 두고 있으며, 2000년 3월 31일자로 (주)강원프라스틱에서 (주)뉴보텍으로 상호를 변경하였습니다.

지배기업은 2002년 2월 5일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장된 후, 수차례에 걸쳐 증자를 실시한 결과 당반기말 현재 자본금은 17,880,706천원이며, 1주의 금액 및 발행한 주식의 총수는 각각 500원과 35,761,412주입니다. 당반기말 현재 지배기업의 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

성 명	소유주식수	지분율

상호수지 외 6명	6,874,699 주	19.22%

자기주식	835,972 주	2.34%

기 타	28,050,741 주	78.44%

합 계	35,761,412 주	100.00%

(2) 종속기업의 개요

① 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재지	주요영업활동	당반기말	전기말

소유지분율	취득원가	소유지분율	취득원가

(주)엔비텍	한국	환경관련사업	100	2,010,000	100	2,010,000

② 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무제표는 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 순자본 매출 당반기순손익 (주)엔비텍 5,284,533 4,585,757 698,775 - (303,532) (단위: 천원) 기업명 자산 부채 순자본 매출 전기순손익 (주)엔비텍 5,456,601 4,454,295 1,002,307 43,506 (475,632) 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 연결기업의 2022년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 반기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 연결회사의 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가 손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리ㆍ감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 연결회사는 이 개정 기준서를 최초 적용하는 회계연도의 시작일에 아직 의무를 모두 이행하지는 않는 계약에 적용합니다. 동 개정사항이 연결회사의 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 연결회사는 경과규정에 따라 최초 적용하는 회계연도의 시작일(최초 적용일)에 아직 의무를 모두 이행하지는 않은 계약에 적용하였으며, 비교정보를 재작성하지 않았습니다.동 개정사항이 연결회사의 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조 동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다. 동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다. 연결회사는 당반기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 충당부채, 우발자산 및 우발부채가 없으므로, 동 개정사항이 반기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액 동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 반기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업 동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다. 연결회사의 관계기업은 최초채택기업이 아니므로 동 개정사항이 반기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다. 연결회사가 보유한 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 반기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려 동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당되는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 반기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정중간재무제표 작성시 연결기업의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문연결회사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. (1) 영업부분별 내역 구분 주요제품 상하수도사업부문 환경관련배관제, 철근콘크리트공사, 상하수도설비공사, 플라스틱배관제 재활용사업부문 드럼, 토트, 재생펠렛, 고철 (2) 재무정보① 재무상태 (단위: 천원) 구분 상하수도사업부문 재활용사업부문 합계 당반기말 전기말 당반기말 전기말 당반기말 전기말 자산 45,830,548 46,957,268 6,571,530 6,522,331 52,402,078 53,479,598 부채 40,407,032 40,166,312 (35,196) 684,017 40,371,836 40,850,330 ② 경영성과 (단위: 천원) 구분 상하수도사업부문 재활용사업부문 합계 당반기 전반기 당반기 전반기 당반기 전반기 매출 18,722,074 18,109,738 2,969,267 3,906,618 21,691,341 22,016,357 영업이익(손실) (1,418,599) (1,782,227) 284,724 395,839 (1,133,875) (1,386,387) 반기순이익(손실) (4,146,217) (1,957,492) 146,252 336,333 (3,999,965) (1,621,159) 5. 사용이 제한된 예금 등보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당반기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 2,000 2,000 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 유동자산 (단위: 천원) 과목 당반기말 전기말 매출채권(*) 8,838,950 14,325,070 (손실충당금) (4,144,667) (4,725,618) 매출채권 소계 4,694,283 9,599,452 미수금 332,992 323,431 단기대여금 879,251 879,251 미수수익 29,979 - 보증금 5,350 4,300 임직원불법행위미수금 9,936,303 9,936,303 (손실충당금) (11,126,985) (11,126,985) 기타채권 소계 56,889 16,300 유동자산 합계 4,751,172 9,615,752 (*) 전기 매출채권에는 당반기에 계약자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다. ② 비유동자산 (단위: 천원) 과목 당반기말 전기말 장기매출채권 47,957 47,957 (손실충당금) (47,957) (47,957) 장기매출채권 소계 - - 보증금 694,923 700,007 장기대여금 540,208 540,208 비유동기타채권 소계 1,235,130 1,240,214 비유동자산 합계 1,235,130 1,240,214 (2) 당반기 및 전반기 중 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 전체기간 기대신용손실 합계 매출채권 (개별평가) 매출채권 (집합평가) 신용손상 기초 47,957 2,189,141 13,663,462 15,900,560 상각(환입) - (580,701) (250) (580,951) 기말 47,957 1,608,440 13,663,212 15,319,609 ② 전반기 (단위: 천원) 구분 전체기간 기대신용손실 합계 매출채권 (개별평가) 매출채권 (집합평가) 신용손상 기초 47,957 1,341,822 13,707,549 15,097,327 대체 - - - - 상각(환입) - 347,725 (99,217) 248,508 기말 47,957 1,689,547 13,608,331 15,345,835 (3) 보고기간종료일 현재 집합평가대상 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 매출채권 경과현황 합계 정상 90일 이내 180일 이내 180일 초과 매출채권 4,142,634 673,878 235,899 1,250,312 6,302,723 충당금설정률(*) 2.11% 17.50% 64.73% 100.00% 25.52% 대손충당금 87,487 117,943 152,698 1,250,312 1,608,440 (*) 집합평가대상 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다. ② 전반기 (단위: 천원) 구분 매출채권 경과현황 합계 정상 90일 이내 180일 이내 180일 초과 매출채권 7,452,989 1,126,046 552,106 5,323,648 14,454,790 충당금설정률(*) 1.95% 9.42% 32.83% 23.61% 11.69% 대손충당금 145,546 106,085 181,243 1,256,674 1,689,547 (*) 집합평가대상 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다. 7. 계약자산과 계약부채(1) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약으로 인한 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 계약자산 재화인도후 미청구(선출고) 4,978,071 820,715 (손실충당금) (707,539) (14,905) 미청구공사 872,472 - (손실충당금) (18,425) - 순액 5,124,579 805,810 계약부채 935,596 1,789,243 (2) 당반기 및 전반기 중 계약자산과 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계약자산 계약부채 당반기 전반기 당반기 전반기 기초 820,715 463,437 1,789,243 1,808,043 증가 650,828 384,545 127,921 650,809 감소 (599,068) (273,852) (981,567) (1,455,675) 대체(*) 4,978,071 - - - 기말 5,850,545 574,130 935,596 1,003,177 (*) 고객에게 이전한 재화에 대해 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액으로 전기에는 수취채권으로 분류하였으나 당반기에 이를 계약자산으로 대체하였습니다. (3) 당반기 및 전반기 중 계약자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 대체 기말 당반기 미청구공사 14,905 3,521 - - 18,426 재화인도후 미청구(선출고) - - - 707,539 707,539 계 14,905 3,521 - 707,539 725,964 전반기 미청구공사 16,976 - (9,222) - 7,753 (4) 보고기간종료일 현재 이행되지 않은 수행의무에 배부된 거래가격은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 공사매출 3,216,096 3,199,570 8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 선급금 579,348 523,959 선급비용 36,022 33,314 당기법인세자산 1,305 2,189 부가세대급금 26,381 31,995 파생상품자산 577,650 - 합 계 1,220,706 591,457 9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 199,705 (55,875) 143,831 203,256 (42,384) 160,872 제품 3,678,854 (275,452) 3,403,401 3,726,411 (349,287) 3,377,124 원재료 2,117,846 (4,665) 2,113,181 980,057 (4,665) 975,392 합 계 5,996,405 (335,993) 5,660,412 4,909,723 (396,336) 4,513,387 10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 종목 당반기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 지분상품 ㈜블루비에스 50,000 50,000 50,000 50,000 인트러스투자운용㈜ 200,000 - 489,490 - 오픈워터창업초기투자조합 - - 1,500,000 1,500,000 건설공제조합 - - 119,985 125,339 한국재생플라스틱제조업협동조합 - - 5,000 5,000 합 계 250,000 50,000 2,164,476 1,680,339 11. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 종목 당반기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 채무상품 오픈워터창업초기투자조합 2,000,000 2,000,000 - - 건설공제조합 119,985 125,339 - - 한국재생플라스틱제조업협동조합 5,000 5,000 - - 합 계 2,124,985 2,130,339 - - 12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 8,397,718 - - 8,397,718 건 물 2,439,379 (1,316,077) - 1,123,302 구축물 4,321,852 (1,879,532) - 2,442,320 기계장치 17,053,221 (11,221,114) (52,155) 5,779,952 차량운반구 1,059,013 (301,968) - 757,045 공구와기구 1,342,467 (1,327,206) (3) 15,259 집기비품 488,999 (487,605) - 1,394 건설중인자산 1,975,530 - - 1,975,530 사용권자산 1,712,682 (567,234) - 1,145,448 합계 38,790,860 (17,100,734) (52,158) 21,637,968 ② 전반기말 (단위: 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 8,194,545 - - 8,194,545 건 물 2,064,968 (1,240,652) - 824,317 구축물 4,260,352 (1,674,939) - 2,585,413 기계장치 17,232,326 (11,271,818) (37,281) 5,923,227 차량운반구 1,082,985 (247,971) - 835,014 공구와기구 1,328,327 (1,322,676) (3) 5,648 집기비품 488,999 (487,100) - 1,899 건설중인자산 2,073,593 - - 2,073,593 사용권자산 1,654,540 (1,110,319) - 544,222 합계 38,380,635 (17,355,474) (37,284) 20,987,876 (2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 계정대체 기말 토 지 8,397,718 - - - - 8,397,718 건 물 1,161,795 - - (38,493) - 1,123,302 구축물 2,544,983 - - (102,663) - 2,442,320 기계장치 5,775,384 107,407 (142,955) (421,018) 461,134 5,779,952 차량운반구 808,117 - - (51,072) - 757,045 공구와기구 16,982 1,140 - (2,863) - 15,259 집기비품 1,646 - - (252) - 1,394 건설중인자산 1,976,094 148,432 - - (148,996) 1,975,530 사용권자산 883,419 508,606 (4,595) (241,982) - 1,145,448 합계 21,566,138 1,077,723 (147,550) (858,343) - 21,637,968 ② 전반기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 계정대체 기말 토 지 7,831,530 363,015 - - - 8,194,545 건 물 853,449 - - (29,132) - 824,317 구축물 2,389,989 41,000 - (96,667) 251,091 2,585,413 기계장치 5,584,970 285,204 (2) (385,446) 438,501 5,923,227 차량운반구 797,075 169,119 (83,458) (47,722) - 835,014 공구와기구 7,300 - (1) (1,650) (1) 5,648 집기비품 2,151 - - (252) - 1,899 건설중인자산 1,556,727 1,301,727 - - (784,862) 2,073,593 사용권자산 340,232 441,076 - (237,087) - 544,222 합계 19,363,424 2,601,142 (83,461) (797,957) (95,271) 20,987,876 (2) 보고기간종료일 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공시지가 당반기말 전기말 당반기말 전기말 유형자산 8,397,718 8,397,718 7,153,230 6,760,364 (3) 당반기말 현재 유형자산을 금융기관의 차입금 등에 대한 담보로 제공되고 있는 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부가액 관련부채 금액 채권최고액 근저당권자 유형자산 13,203,564 차입금 11,058,600 12,635,000 기업은행 등 (*) 상기 이외에 연결회사의 특허권에 대하여 기업은행이 1,200,000천원의 근저당권을 설정하고 있습니다. (4) 보험가입자산당반기말 현재 연결회사의 재고자산 및 유형자산에 대하여 보험가입(부보액 :12,633,713천원)되어 있으며 이 중 4,889,809천원이 차입처에 질권설정되어 있습니다. 13. 무형자산당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기 (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권 회원권 소프트웨어 개발비(*) 합계 기초 45,199 230,927 373,800 79,393 236,655 965,973 취득 - 2,109 - - 29,759 31,868 대체 - - - - - - 무형자산상각비 - (11,710) - (9,527) (43,502) (64,739) 손상차손 - - 2,700 - - 2,700 기말 45,199 221,325 376,500 69,865 222,912 935,802 (*)개발비 증가액은 정부보조금수령액을 차감한금액입니다. (2) 전반기 (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권 회원권 소프트웨어 개발비(*) 합계 기초 4,250,269 132,624 216,000 - 286,261 4,885,154 사업결합 - 86,893 - - 22,530 109,423 증가 - - - 95,271 - 95,271 무형자산상각비 - (12,417) - (6,351) (44,961) (63,730) 손상차손 - - - - - - 기말 4,250,269 207,100 216,000 88,920 263,830 5,026,119 (*)개발비 증가액은 정부보조금수령액을 차감한금액입니다. 14. 영업권(1) 보고기간종료일 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당반기말 전기말 취득원가 6,450,269 6,450,269 손상차손누계액 (6,405,070) (6,405,070) 장부금액 45,199 45,199 (2) 당반기 및 전기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 취득원가 손상차손누계액 취득원가 손상차손누계액 기초금액 6,450,269 (6,405,070) 6,405,070 (2,200,000) 사업결합 - - 45,199 - 손상차손 - - - (4,205,070) 기말금액 6,450,269 (6,405,070) 6,450,269 (6,405,070) 15. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당반기말 전기말 매입채무 2,596,540 2,889,134 기타채무 미지급금 3,757,669 4,560,698 미지급비용 10,759 7,738 소 계 3,768,428 4,568,437 합 계 6,364,968 7,457,570 16. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당반기말 전기말 유동부채 단기차입금 12,195,600 9,701,468 유동성장기차입금 49,216 254,683 유동성전환사채 3,746,634 8,636,014 유동부채 계 15,991,450 18,592,165 비유동부채 장기차입금 2,940,390 2,856,072 전환사채 3,057,300 4,950,068 비유동부채 계 5,997,690 7,806,140 합 계 21,989,141 26,398,305 당반기에 전환사채에서 파생상품부채를 계정분류 회계처리 하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당반기말 전기말 운영자금 산업은행 3.74 1,500,000 1,500,000 구매자금 등 기업은행 0.06 ~ 3.65 6,235,600 3,871,468 운영자금 국민은행 2.51 ~ 3.65 1,360,000 1,430,000 운영자금 신한은행 3.75 1,000,000 1,000,000 시설자금 농협은행 0.76 ~ 2.91 2,100,000 1,900,000 합 계 12,195,600 9,701,468 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당반기말 전기말 시설자금 기업은행 1.50 8,750 17,250 시설자금 농협은행 0.18 ~ 2.57 2,856,000 2,949,000 기타 신한카드 3.70 103,129 117,410 기타 현대커머셜 4.50 21,727 27,094 합계 2,989,606 3,110,755 유동성대체 (49,216) (254,683) 장기차입금 계 2,940,390 2,856,072 (4) 전환사채1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 발행 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 명칭 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 10,000,000천원(주1) 5,000,000천원 발행금액 사채의 전자등록액의 100%(10,000,000천원) 사채의 전자등록액의100%(5,000,000천원) 발행일자 2020년 11월 27일 2021년 7월 30일 만기일자 2025년 11월 27일 2026년 7월 30일 전환청구기간 2021년 11월 27일부터 2025년 10월 27일까지 2022년 7월 30일부터 2026년 6월 30일까지 전환가액 주당 1,117원 주당 1,217 표면이자율, 보장수익률 0% 상환방법 조기상환 : 투자자의 요청에 의하여 발행 후 2년이 되는 날및 이후 매 3개월에 해당되는 날 원금에 조기상환율(0%)을적용한 금액으로 상환 만기상환 : 권면금액을 일시 상환 매도청구권 발행 후 1년이 되는 시점에 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 원금에1.5%를 적용한 금액으로 발행가액의 30%까지 행사 가능 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 (주1) 5회차 전환사채는 당반기중 일부 전환청구 되었으며, 잔존액면가액은 7,400,000천원입니다. 2) 당반기 및 전기 중 전환사채의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 기초 상각 평가 전환 기말 [전환사채] 액면가액 15,000,000 - - 2,600,000 12,400,000 전환권조정 (7,550,768) 1,954,702 - (5,596,065) 소계 7,449,232 1,954,702 - 2,600,000 6,803,935 [파생상품부채] 조기상환청구권 3,996,000 - 1,222,640 698,880 4,519,760 전환권 2,140,850 - 505,570 465,400 2,181,020 소계 6,136,850 - 1,728,210 1,164,280 6,700,780 [파생상품자산] 매도청구권 - - 577,650 - 577,650 당반기에 전환사채에서 파생상품자산부채를 계정분류 회계처리 하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 발행 상각 평가 기말 액면가액 10,000,000 5,000,000 - - 15,000,000 전환권조정 (6,242,887) (2,265,750) 957,870 - (7,550,768) 조기상환청구권 1,836,820 1,246,000 - 913,180 3,996,000 전환권 3,666,161 1,019,750 - (2,545,061) 2,140,850 장부가액 9,260,094 5,000,000 957,870 (1,631,881) 13,586,082 3) 당반기말 현재 전환사채의 만기별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 유동부채 비유동부채 [전환사채] 액면가액 7,400,000 5,000,000 12,400,000 전환권조정 (3,653,366) (1,942,700) (5,596,065) 소계 3,746,634 3,057,300 6,803,935 [파생상품부채] 조기상환청구권 2,755,760 1,764,000 4,519,760 전환권 1,219,520 961,500 2,181,020 소계 3,975,280 2,725,500 6,700,780 [파생상품자산] 매도청구권 577,650 - 577,650 4) 내재파생상품연결회사는 당반기말 현재 유동성전환사채 3,746,634천원, 전환사채 3,057,300천원, 전환권 및 조기상환청구권의 가치에 해당하는 금액으로 6,700,780천원의 파생상품부채를 계상하고 있으며,파생상품자산 577,650천원을 계상하고 있습니다. 매 결산기에 공정가치로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다 5) 전환사채의 민감도분석당반기말 현재 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 변동성 신용등급 10% 상승시 10% 하락시 1NOTCH 상승시 1NOTCH 하락시 파생상품자산 93,300 (85,050) 7,050 (5,850) 파생상품부채 342,120 (318,940) (55,520) 51,080 17. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 선수금 1,272,985 1,989,496 예수금 79,543 57,000 부가세예수금 127,428 562,428 합 계 1,479,956 2,608,924 18. 리스(1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당반기말 전기말 사용권자산 토지 및 건물 578,506 724,920 차량운반구 566,942 158,499 리스자산 합계 1,145,448 883,419 유동성리스부채 477,974 398,072 리스부채 700,038 517,008 리스부채 합계 1,178,012 915,080 (*) 리스약정의 평균 내재이자율은 약 연 3.95% 입니다. (2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 최소리스료는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 1개월 이하 46,377 46,933 1개월 초과~3개월 이하 94,042 78,972 3개월 초과~1년 이하 403,175 321,622 1년 초과~5년 이하 801,192 549,352 합 계 1,344,786 996,880 한편, 당반기 중 리스부채와 관련한 현금유출액(재무활동)은 245,405천원입니다. (3) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당반기 전반기 비용 사용권자산의 감가상각비 건물 171,674 163,078 차량운반구 70,308 74,009 감가상각비 소계 241,982 237,087 리스부채에 대한 이자비용 38,186 12,304 비용 합계 280,168 249,390 당반기와 전반기 중 단기리스와 소액리스로 인하여 지출한 금액은 각각 13,654천원과 2,974천원입니다. 19. 퇴직급여제도연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,464,170 3,450,741 사외적립자산의 공정가치 (1,740,788) (1,769,533) 순확정급여채무 1,723,383 1,681,208 (2) 당반기 및 전반기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 3,450,741 2,784,605 당기근무원가 345,765 324,062 이자비용 55,016 38,257 퇴직금지급액 (246,472) (162,321) 재측정요소 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (233,386) (45,857) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 92,507 51,203 기말 3,464,170 2,989,950 (3) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 1,769,533 1,784,464 기대수익 27,558 26,974 당기기여금불입액 2,105 212,883 지급액 (37,379) (136,623) 재측정요소 (21,030) (22,086) 기말 1,740,788 1,865,612 (*) 사외적립자산은 정기예금 등으로 운영되고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 할인율 4.80% 3.28% 임금상승률 3.00% 3.00% (5) 민감도 분석당반기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 가정의 변동 확정급여채무의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% (132,055) 148,472 미래임금상승율 1% 154,548 (139,418) 20. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구분 구분 당반기말 전기말 보통주 발행할 주식의 총수 50,000,000 주 50,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식의 수 35,761,412 주 33,433,750 주 자본금(주1) 17,880,706,000 원 16,716,875,000 원 (주1) 당반기중 전환사채의 전환청구로 인해 주식수 및 자본금이 변동하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 20,167,518 18,015,108 자기주식처분이익 556,480 556,480 기타의자본잉여금 722,260 722,260 합 계 21,446,258 19,293,848 21. 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 자기주식 (1,233,505) (1,233,505) (2) 상기 자기주식은 전 대표이사 횡령금액에 대한 대물변제 목적으로 취득한 주식중 처분후 잔여분 236,328주와 재활용사업부문 영업양수 과정에서 반대주주의 주식매수청구권 행사로 인한 취득분 599,644주로 구성되어 있으며, 향후 처분계획에 대해서는 현시점에서는 확정된 것이 없습니다.22. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (200,000) (485,315) 23. 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 25,932 25,932 임의적립금 기업합리화적립금 553,759 553,759 미처리결손금 (26,442,907) (22,242,326) 결손금 합계 (25,863,216) (21,662,634) (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 이전되는 재화 제품매출 10,257,193 18,231,184 9,486,990 15,959,437 상품매출 557,025 852,569 784,504 1,535,381 용역매출 30,000 30,000 - - 기간에 걸쳐 이전되는 용역 공사매출 1,431,173 2,577,588 2,745,759 4,527,982 합계 12,275,391 21,691,341 13,017,253 22,022,800 (2) 고객과의 계약으로 인한 수익과 영업부문의 수익과의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상하수도사업부문 재활용사업부문 합계 당반기 전반기 당반기 전반기 당반기 전반기 제품매출 15,262,275 12,050,121 2,968,909 3,902,973 18,231,184 15,953,094 상품매출 852,211 1,531,635 358 3,645 852,569 1,535,281 공사매출 2,577,588 4,527,982 - - 2,577,588 4,527,982 용역매출 30,000 - - - 30,000 - 합계 18,722,074 18,109,738 2,969,267 3,906,618 21,691,342 22,016,357 (3) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 계약자산 - 공사진행 미청구자산 872,474 820,715 계약자산 - 선출고 매출관련 미청구자산 4,978,071 - 계약자산 합계 5,850,545 820,715 계약부채 - 공사진행 선수금 935,596 1,789,243 계약부채 합계 935,596 1,789,243 25. 공사계약 (1) 공사계약 변동내역 ① 당반기 (단위: 천원) 구분 기초 신규계약 계약변경 공사수익인식 기말 MAPS 170,634 339,905 - 375,377 135,162 NPR 1,046,773 1,227,746 836,200 1,453,089 1,657,631 저류조 160,411 (20,357) 110,000 24,814 225,239 CIPP 1,398,600 (13,478) 197,679 439,844 1,142,957 기타 162,384 (26,346) 203,533 284,463 55,107 합계 2,938,803 1,507,469 1,347,412 2,577,588 3,216,096 (*) 당반기 보고기간종료일 현재 총계약수익이 당반기 매출액의 5% 이상을 차지하는 공사계약은 없습니다. ② 전반기 (단위: 천원) 구분 기초 신규계약 계약변경 공사수익인식 기말 MAPS 513,656 - 200,460 198,011 516,105 NPR 3,827,865 1,993,360 - 3,489,929 2,331,296 저류조 78,782 374,000 - 318,496 134,286 CIPP 14,086 525,414 - 424,540 114,961 기타 - 547,718 - 97,007 450,711 합계 4,434,389 3,440,492 200,460 4,527,982 3,547,359 (2) 누적공사원가 등 ① 당반기 (단위: 천원) 구분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 공사대금미수금 공사대금선수금 MAPS 1,796,790 1,684,411 112,379 10 9,874 NPR 6,901,667 5,485,427 1,416,240 674,089 33,973 저류조 1,199,701 913,428 286,273 44 67,716 CIPP 1,071,855 661,350 410,505 173,832 779,157 기타 761,757 624,550 137,207 24,499 44,876 합계 11,731,770 9,369,166 2,362,604 872,474 935,596 ② 전반기 (단위: 천원) 구분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 공사대금미수금 공사대금선수금 MAPS 976,235 903,992 72,243 7,143 153,320 NPR 5,906,141 4,599,214 1,306,927 364,663 653,480 저류조 1,480,155 1,021,457 458,699 13,603 70,789 CIPP 445,791 265,947 179,844 186,875 29,750 기타 168,404 151,476 16,928 1,846 95,839 합계 8,976,727 6,942,086 2,034,641 574,130 1,003,177 26. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,103,152 2,015,564 851,605 1,627,981 운반비 301,906 569,997 310,151 539,464 지급수수료 130,253 397,060 167,184 388,854 경상개발비 49,289 102,389 73,799 143,249 현장관리비 511,240 977,924 779,495 1,001,889 대손상각비 (167,910) 130,108 (94,918) 239,286 기타 518,630 931,510 466,888 969,301 합 계 2,446,560 5,124,551 2,554,204 4,910,024 27. 성격별비용당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 83,795 (918,170) (436,214) (783,365) 상품의 변동 429,609 662,255 604,014 1,189,326 종업원급여 2,595,374 4,919,441 2,726,475 5,195,332 감가상각비와 무형자산상각비 462,147 923,082 410,862 861,686 원재료와저장품등의사용액 6,275,722 11,865,749 6,821,240 11,105,573 현장관리비 511,240 977,924 779,495 1,001,889 지급수수료 644,943 1,254,900 545,566 1,039,221 외주가공비 300,726 596,185 552,939 1,001,117 운반비 348,261 647,146 349,144 607,364 기타 847,446 1,896,706 933,695 2,184,601 합 계(*) 12,499,263 22,825,217 13,287,217 23,402,744 (*) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와 관리비의 합계입니다. 28. 금융수익 및 금융비용당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 37,599 39,159 3,637 9,183 배당금수익 - 2,970 2,025 2,025 외환차익 - 43 27,885 73,838 외화환산이익 22,973 29,952 (3,760) 20,054 파생상품평가이익 577,650 577,650 218,481 218,481 합계 638,222 649,774 248,268 323,581 금융비용 이자비용 757,725 859,719 479,755 545,957 외환차손 - - 3,915 13,324 외화환산손실 - - 8,565 - 파생상품평가손실 2,621,660 2,621,660 - - 합계 3,379,385 3,481,379 492,234 559,280 29. 기타수익 및 기타비용 당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 유형자산처분이익 6,998 9,969 - 3,921 잡이익 (318,436) 76,430 5,559 79,706 합계 (311,438) 86,399 5,559 83,627 기타비용 유형자산처분손실 - 138,812 63,731 63,731 잡손실 4,473 7,139 2,504 3,955 합계 4,473 145,950 66,235 67,686 30. 법인세(1) 당반기 및 전기의 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 법인세부담액 - 8,978 자본에 직접 반영된 법인세 (25,067) 6,035 법인세비용(수익) (25,067) 15,013 (2) 당반기 및 전기의 자본에 직접 반영되는 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 순확정급여채무의 재측정요소 (25,067) 6,035 (3) 당반기 및 전반기 중 법인세비용(수익)과 회계손실의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순손실 (4,025,032) (1,606,146) 적용세율에 따른 법인세 (885,507) (353,352) 법인세 추납액 및 환급액 - 8,978 미인식 일시적차이등 885,507 371,695 기타 (25,067) (12,308) 법인세비용(수익) (25,067) 15,013 (*) 당반기와 전반기는 결손으로 인하여 부담할 법인세액이 없습니다. (4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 천원) 구분 일시적차이의 변동 기초(*1) 증가 감소 기말 건물 94,069 - - 94,069 건설자금이자 8,355 - - 8,355 관계기업투자 50,000 - - 50,000 구축물 11,716 - - 11,716 국고보조금(공구와기구) 3 - - 3 매도가능증권 1,554,660 - - 1,554,660 매출채권 대손금부인액 140,060 - - 140,060 무형자산(개발비) 91,493 - - 91,493 일시상각충당금(공구와기구) (3) - - (3) 토지 (2,022,917) - - (2,022,917) 국고보조금(개발비) 1,133,987 - - 1,133,987 국고보조금(기계) 55,135 - - 55,135 대손충당금 16,992,890 17,127,251 17,127,251 16,992,890 리스부채 915,080 262,932 262,932 915,080 미수수익 (52,693) (29,979) (29,979) (52,693) 미지급금 209,655 - - 209,655 사용권자산 (883,419) (262,029) (262,029) (883,419) 영업권손상차손 6,405,070 - - 6,405,070 일시상각충당금(개발비) (1,133,987) - - (1,133,987) 일시상각충당금(기계) (55,135) - - (55,135) 재고자산평가감 396,336 - - 396,336 퇴직급여충당부채 3,450,741 259,901 259,901 3,450,741 퇴직연금운용자산 (1,769,533) (2,724) (2,724) (1,769,533) 외화환산이익 (4,995) (29,952) (29,952) (4,995) 전환권조정 (2,122,482) - (179,782) (1,942,699) 파생상품부채-조기상환권 1,308,000 456,000 - 1,764,000 파생상품부채-전환권 764,550 196,950 - 961,500 유동성전환사채-전환권조정 (5,428,286) - (1,774,920) (3,653,366) 유동성파생상품부채-조기상환권 2,688,000 67,760 - 2,755,760 유동성파생상품부채-전환권 1,376,300 (156,780) - 1,219,520 파생상품 - (577,650) - (577,650) 종속기업순자산변동 962,494 - (303,532) 1,266,025 소계 25,135,145 18,442,210 16,363,759 27,379,658 이연법인세자산 인식제외 금액 19,254,222 22,644,787 이연법인세자산 인식대상 금액 5,880,923 4,734,871 세율 22% 일시적차이로 인한 이연법인세자산 1,293,803 1,041,672 이월결손금 6,497,287 794,909 - 7,292,196 이연법인세자산 인식제외 금액 4,503,155 3,948,247 이연법인세자산 인식대상 금액 1,994,132 3,343,949 세율 22% 이월결손금으로 인한이연법인세자산 438,709 735,669 이월세액공제 375,195 17,158 - 392,352 이연법인세자산 인식제외 금액 - 61,986 이연법인세자산 인식대상 금액 375,195 330,366 세액공제로 인한 이연법인세자산 375,195 330,366 이연법인세 총액 2,107,707 2,107,707 (*1) 세무조정 후 확정된 금액입니다.(*2) 연결회사는 미래의 추정이익 및 과세소득에 의하여 이연법인세자산의 실현가능성을 판단하여 미래의 법인세부담 감소효과가 불확실할 것으로 예상되는 차감할 일시적 차이 등에 대하여는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구분 일시적차이의 변동 이연법인세자산(부채) 기초(*1) 증가 감소 기말 대손충당금 16,161,583 16,992,890 16,161,583 16,992,890 1,552,449 기타금융부채 518,550 782,917 176,732 1,124,735 247,442 퇴직급여부채 1,000,411 847,484 166,687 1,681,208 369,866 재고자산 91,995 304,341 - 396,336 87,194 기타 17,849 (4,995) 17,849 (4,995) (1,099) 기타채권 (11,340) (52,693) (11,340) (52,693) (11,592) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,554,660 - - 1,554,660 - 매출채권 140,060 - - 140,060 - 무형자산 2,291,493 4,205,070 - 6,496,563 - 유형자산 (2,249,008) (543,187) - (2,792,195) (639,394) 전환사채 (739,906) 1,814,944 2,488,955 (1,413,918) (311,062) 관계기업투자 50,000 - - 50,000 - 종속기업순자산변동 1,505,811 - 543,317 962,494 - 이월결손금 3,374,076 3,123,210 - 6,497,287 438,709 이월세액공제 330,366 44,828 - 375,195 375,195 합계 24,036,601 27,514,809 19,543,784 32,007,627 2,107,707 (*1) 세무조정 후 확정된 금액입니다. (5) 당반기 및 전기 중 이연법인세자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초 이연법인세자산 2,107,707 2,107,707 당기손익으로 인식된 법인세수익 25,067 96,344 자본에 직접 반영된 법인세비용 (25,067) (96,344) 기말 이연법인세자산 2,107,707 2,107,707 (6) 연결회사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 일시적차이 22,644,787 19,254,222 이월결손금 3,948,247 4,503,155 이월세액공제 61,986 - 합계 26,655,020 23,757,377 7) 당반기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이 및 세무상결손금등의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년 이내 1~2년 2~3년 3년 초과 합계 일시적차이 - - - 22,644,787 22,644,787 이월결손금 - - - 3,948,247 3,948,247 이월세액공제 - - - 61,986 61,986 합 계 - - 26,655,020 26,655,020 31. 주당손익 기본주당손익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 반기순손익을 지배기업이 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기 및 전반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. (1) 당반기 및 전반기의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전반기 2분기 누적반기 2분기 누적반기 반기순손실 3,269,155,865 원 3,999,964,672 원 562,791,955 원 1,621,158,877원 가중평균유통보통주식수(*) 34,646,042 주 33,627,568 주 32,597,778 주 32,597,778 주 주당순손실 93 원 119 원 17 원 50 원 (*) 가중평균유통보통주식수 산정내역 (단위: 주) 내역 주식수 2분기적수 누적반기적수 기초발행주식수 33,433,750 3,042,471,250 6,051,508,750 기초자기주식 (835,972) (76,073,452) (151,310,932) 전환사채의 전환청구(04.05) 1,880,035 163,563,045 163,563,045 전환사채의 전환청구(05.11) 447,627 22,828,977 22,828,977 합계 34,925,440 3,152,789,820 6,086,589,840 가중평균유통보통주식수 34,646,042 33,627,568 (단위: 주) 내역 주식수 2분기적수 누적반기적수 기초발행주식수 33,433,750 6,051,508,750 6,051,508,750 기초자기주식 (835,972) (151,310,932) (151,310,932) 합계 32,597,778 5,900,197,818 5,900,197,818 가중평균유통보통주식수 32,597,778 32,597,778 (2) 희석주당순이익 당반기말 현재 지배기업이 보유하고 있는 잠재적보통주는 전환사채이며,당반기말 현재 전환사채는 반희석효과가 예상되어 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. (3) 반희석 잠재적 보통주내역 당반기에는 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 잠재적 보통주 청구가능기간 제5회 전환사채 미행사 6,624,888 2021.11.27 ~ 2025.10.27 제6회 전환사채 미행사 2,999,400 2022.07.30 ~ 2026.06.30 32. 지급보증 및 약정사항(1) 당반기말 현재 연결회사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 제공처 보증금액 보증내용 서울보증보험 거래처 등 4,397,258 이행보증보험 등 전문건설공제조합 거래처 등 1,816,643 하자보수보증 등 기술신용보증기금 기업은행 2,256,000 차입금 지급보증 합계 8,469,901 (*) 상기 이외에 연결회사의 금융기관 차입금과 관련하여 지배기업의 대표이사로부터 당연보증을 제공받고 있습니다. (2) 당반기말 현재 차입금 등과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정종류 약정금액 실행금액 국민은행 차입금 1,800,000 1,360,000 기업은행 차입금 8,785,000 6,244,350 농협은행 차입금 4,956,000 4,956,000 산업은행 차입금 3,000,000 1,500,000 서울보증보험 지급보증 5,000,000 3,981,960 신한은행 차입금 2,200,000 1,000,000 우리은행 차입금 800,000 - 건설공제조합 지급보증 13,336,660 1,816,643 기술보증기금 지급보증 - 2,256,000 합계 39,877,660 23,114,953 33. 특수관계자(1) 당반기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자 비고 기타특수관계자 상호수지㈜ 최대주주 (주)에코라인, (주)에코, 대양산업, 머스티트랩 (2) 당반기 및 전반기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 유형자산 취득 기타특수관계자 상호수지㈜ - 482,855 65,000 에코라인 - 142,626 - ㈜에코 29,979 174,605 - 합계 29,979 800,087 65,000 ② 전반기 (단위: 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 유형자산 취득 기타특수관계자 상호수지㈜ - 924,572 - ㈜에코라인 - - - ㈜에코 - 151,927 - 경영진 - - 363,015 대양산업 - - 300,000 합계 - 1,076,499 663,015 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 기초 증가 감소 반기말 기초 증가 감소 반기말 기타특수관계자 상호수지㈜ 423,812 17,306 60,000 381,118 149,885 633,840 783,725 - ㈜에코라인 - 10,000 5,000 5,000 23,215 - - 23,215 ㈜에코 1,100,208 38,500 - 1,138,708 - 192,066 153,566 38,500 합계 1,524,020 65,806 65,000 1,524,826 173,100 825,906 937,291 61,715 ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 기초 증가 감소 전기말 기초 증가 감소 전기말 기타특수관계자 상호수지㈜ 455,492 46,200 77,880 423,812 71,554 2,068,540 1,990,209 149,885 ㈜에코라인 19,374 - 19,374 - 42,589 - 19,374 23,215 ㈜에코 865,088 235,119 - 1,100,208 4,405 339,718 344,123 - 합계 1,339,954 281,319 97,254 1,524,020 118,548 2,408,258 2,353,706 173,100 (4) 당반기 및 전반기의 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 기초 대여 회수 기말 기타특수관계자 ㈜에코 540,208 - - 540,208 ② 전반기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 기초 대여 회수 기말 기타특수관계자 ㈜에코 - 540,208 - 540,208 (5) 주요 경영진에 대한 보상 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요경영진으로 판단하였으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 단 기 급 여 870,873 367,160 퇴 직 급 여 170,715 65,463 합 계 997,315 432,623 (6) 연결실체는 특수관계자인 대양산업과 2020년 11월 24에 토지 매입계약( 매매대금 1,399,126천원)을 체결하였으나, 당반기말 현재 매매계약이 완료되지 않아 매매대금 중 기지급한 860,000천원을 건설중인자산으로 계상하고 있습니다 . 35. 현금흐름표(1) 보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.(2) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당반기 전반기 조정 항목: 법인세비용(수익) (25,067) 15,013 이자수익 (39,159) (9,183) 이자비용 859,719 545,957 배당금수익 (2,970) (2,025) 대손상각비 130,108 239,286 손상차손환입 (2,700) - 감가상각비 858,343 797,957 무형자산상각비 64,739 63,730 퇴직급여 367,313 335,345 유형자산처분손실 138,812 63,731 파생상품평가손실 2,621,660 - 잡이익 (4,175) - 외화환산이익 (29,952) (20,054) 파생상품평가이익 (577,650) (218,481) 유형자산처분이익 (9,969) (3,921) 소계 4,349,052 1,807,353 영업활동으로인한 자산ㆍ부채의 변동항목 : 매출채권 508,033 657,092 계약자산 (51,759) (110,692) 미수금 (9,560) 118,288 선급금 (55,389) (223,481) 선급비용 (2,708) 17,377 부가세대급금 5,614 1,770 사용권자산 4,595 - 재고자산 (1,147,025) (279,347) 매입채무 (292,594) 453,201 계약부채 (853,647) (804,866) 미지급금 (565,652) (1,520,763) 선수금 (716,511) (1,567,403) 예수금 22,543 (1,746) 부가세예수금 (435,000) (215,193) 확정급여부채 (211,198) (238,580) 리스부채(비유동) (269) - 소계 (3,800,528) (3,714,343) (3) 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당반기 전반기 건설중인자산의 유형자산 대체 461,134 438,500 건설중인자산의 무형자산 대체 - 95,271 미지급금에서 건설중인자산 대체 258,508 - 장기차입금의 유동성대체 22,682 234,254 리스부채의 유동성대체 218,184 42,313 사용권자산과 리스부채 인식 508,606 441,076 확정급여채무의 재측정요소 (113,940) 27,432 전환사채의 전환 3,316,241 - (4) 당반기 및 전반기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금거래 당반기말 취득 전환 유동성 대체 이자비용 평가이익 단기차입금 9,701,468 2,494,132 - - - - - 12,195,600 유동성전환사채 8,636,014 - - (3,316,241) - 433,431 1,968,710 7,721,914 유동성장기부채 254,683 (228,149) - - 22,682 - - 49,216 유동성리스부채 398,072 (245,405) 107,123 - 218,184 - - 477,974 장기차입금 2,856,072 - 107,000 - (22,682) - - 2,940,390 전환사채 4,950,068 - - - - 179,782 652,950 5,782,800 리스부채 517,008 (269) 401,483 - (218,184) - - 700,038 합계 27,313,385 2,020,309 615,606 (3,316,241) - 613,213 2,621,660 29,867,933 상기전환사채에는 파생상품부채가 포함되어 있습니다. ② 전반기 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금거래 기말 취득 유동성 대체 이자비용 평가이익 연불구입 단기차입금 6,530,000 5,269,779 - - - - - 11,799,779 유동성장기부채 262,783 (241,124) - 234,254 - - - 255,913 유동성리스부채 262,023 (240,843) 350,109 42,313 - - - 413,602 장기차입금 3,837,660 (2,370,000) - (234,254) - - 33,200 1,266,606 전환사채 9,260,094 - - - 407,301 (218,481) - 9,448,913 리스부채 79,795 - 90,967 (42,313) - - - 128,449 합계 20,232,355 2,417,812 441,076 - 407,301 (218,481) 33,200 23,313,263 36. 금융상품의 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구분 과목 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지정 유동자산 현금및현금성자산 5,231,923 - - 단기금융상품 2,303,203 - - 매출채권및기타채권 4,751,172 - - 계약자산 5,124,581 - - 기타금융자산 - 577,650 - 유동자산 계 17,410,879 577,650 - 비유동자산 매출채권및기타채권 1,235,130 - - 지분증권 - - 50,000 채무증권 135 2,130,339 - 장기금융상품 13,000 - - 비유동자산 계 1,248,265 2,130,339 50,000 합 계 18,659,144 2,707,989 50,000 ② 전반기말 (단위: 천원) 구분 과목 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지정 유동자산 현금및현금성자산 6,553,173 - 매출채권및기타채권 9,606,995 - 계약자산 566,376 - 단기금융상품 1,369,590 - 유동자산 계 18,096,134 - 비유동자산 매출채권및기타채권 144,577 - 지분증권 - 1,430,339 채무증권 135 - 장기금융상품 2,000 - 비유동자산 계 146,712 1,430,339 합 계 18,242,846 1,430,339 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구분 과목 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 유동부채 매입채무 2,596,540 - 기타채무 3,768,428 - 단기차입금(유동성장기부채포함) 12,244,816 - 전환사채 3,746,634 - 파생상품부채 - 3,975,280 기타금융부채(리스부채) 477,974 - 유동부채 계 22,834,392 3,975,280 비유동부채 장기차입금 2,940,390 - 전환사채 3,057,300 - 파생상품부채 - 2,725,500 기타금융부채(리스부채) 700,038 - 비유동부채 계 6,697,729 2,725,500 합 계 29,532,121 6,700,780 ② 전반기말 (단위: 천원) 구분 과목 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 유동부채 매입채무 3,182,002 - 기타채무 4,245,659 - 차입금 12,055,692 - 기타금융부채(리스부채) 413,602 - 유동부채 계 19,896,955 - 비유동부채 차입금 1,266,606 - 전환사채 4,164,413 5,284,500 기타금융부채(리스부채) 128,449 - 비유동부채 계 5,559,469 5,284,500 합 계 25,456,424 5,284,500 (3) 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 이자수익 39,159 - - - 39,159 배당금수익 - - - 2,970 2,970 평가이익 - 577,650 - 577,650 외화차익 29,996 - - - 29,996 수익합계 69,154 577,650 - 580,620 649,774 이자비용 - - 859,719 - 859,719 평가손실 - - - 2,621,660 2,621,660 손실합계 - - 859,719 2,621,660 3,481,379 ② 전반기 (단위: 천원) 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지정 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 이자수익 9,183 - - - 9,183 배당금수익 - 2,025 - - 2,025 평가이익 218,481 218,481 외화차익 93,892 - - - 93,892 수익합계 75,313 - - 218,481 293,794 이자비용 - - 545,957 - 545,957 외화차손 574 - 12,749 - 13,324 손실합계 574 - 558,706 - 559,280 37. 위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. (1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 외화표시 자산 및 부채는 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 USD JPY CNY USD JPY CNY 현금및현금성자산 268,271 - 3 205,365 - 3 매출채권 164,180 - - 8,055 - - 외화자산계 432,451 - 3 213,420 - 3 미지급금 - 2,048,740 - - 2,048,740 - 외화부채계 - 2,048,740 - - 2,048,740 - 한편, 외화에 대한 원화환율이 10%상승(하락)할 경우 환산손익의 변동효과로 인해 당반기 법인세비용차감전순이익이 107,945천원만큼 증가(감소)하며 전기 법인세비용차감전순이익은 142,445천원만큼 증가(감소)합니다. (2) 유동성위험 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당반기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 미만 1년 미만 1-5년 5년 초과 합계 매입채무 2,596,540 - - 2,596,540 차입금 1,944,217 10,300,599 2,288,440 651,950 15,185,206 리스부채 40,698 81,636 355,640 700,038 1,178,012 전환사채 - 3,746,634 3,057,300 - 6,803,935 파생상품 - 3,975,280 2,725,500 - 6,700,780 기타채무 3,768,428 - - - 3,768,428 합계 8,349,883 18,104,149 8,426,880 1,351,988 36,232,901 (3) 가격위험 연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 공정가치가 10% 하락하는 경우 당반기 기타포괄손익은 5,000천원(전기: 168,034천원) 감소합니다. (4) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른험을 최소화하고 있습니다. 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% point 상승할 경우 당반기 법인세비용차감전 순이익은 119,516 천원(전기: 108,909천원) 감소합니다. (5) 신용위험 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 주석6과 주석7에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다. (6) 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 연결회사의 보고기간종료일 현재 순부채에 대한 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당반기말 전기말 장단기차입금등 28,689,921 26,398,305 (현금및현금성자산) (5,231,923) (10,385,688) 순차입금(A) 23,457,998 16,012,617 자본총계(B) 12,030,243 12,629,269 총자본(C= A + B) 35,488,241 28,641,886 순부채비율(A / C) 66.10% 55.91% 장단기차입금등에는 전환사채 및 파생상품부채가 포함되어 있습니다. 38. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 (2) 공정가치 서열체계별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 과 목 수준 2 수준 3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 ㈜블루비에스 - 50,000 당기손익-공정가치측정금융자산 오픈워터창업초기투자조합 - 2,000,000 건설공제조합 - 125,339 한국재생플라스틱제조업협동조합 - 5,000 전환사채(파생상품자산) - 577,650 당기손익-공정가치측정금융부채 전환사채(파생상품부채) - 6,700,780 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 과 목 수준 2 수준 3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 오픈워터창업초기투자조합출자금 - 1,500,000 건설공제조합 출자금 - 125,339 한국재생플라스틱제조업협동조합 출자금 - 5,000 ㈜블루비에스 투자주식 - 50,000 당기손익-공정가치측정금융부채 전환사채(파생상품부채) 6,136,850 - (3) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 수준 3 투입변수 투입변수 범위 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 50,000 자산접근법 순자산 가치 - 당기손익-공정가치 측정 채무상품 2,130,33 자산접근법 순자산 가치 - 파생상품자산 발행자매도청구권 577,650 옵션가격결정모형 주식변동성 50.41% 할인율 0.04%~0.30% 파생상품부채 투자자상환청구권및전환권 6,700,780 옵션가격결정모형 주식변동성 50.41% 할인율 0.04%~0.30% 39. 보고기간 후 사건 (1) 지배기업은 2022년 6월 27일자 이사회결의로 제3자배정 유상증자를 결의하였으며, (주)에코가 2022년 7월 5일자로 30억원의 유상증자 대금을 납입함에 따라 지배기업의 최대주주는 상호수지(주)에서 (주)에코로 변경되었습니다.(2) 지배기업은 2022년 7월 4일자 이사회 결의에 따라 지배기업의 주주인 (주)에코와 강원도 원주시 태장동 1720-24번지 일원에 소재하는 토지, 건물 및 구축물을 양수하는 계약을체결하였으며, 2022년 7월 22일자로 잔금 지급 및 등기이전 절차를 완료하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 32 기 반기말 2022.06.30 현재 제 31 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 32 기 반기말 제 31 기말 자산 유동자산 23,730,736,562 24,847,066,900 현금및현금성자산 4,701,252,488 9,270,328,585 단기금융상품 2,303,203,054 매출채권 4,694,282,630 9,633,024,949 유동계약자산 5,124,580,902 805,809,687 기타채권 52,859,524 65,290,543 기타유동자산 1,194,145,586 559,225,801 재고자산 5,660,412,378 4,513,387,335 비유동자산 28,051,609,713 27,926,996,843 장기금융상품 13,000,000 7,000,000 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2,180,338,590 1,680,338,590 비유동 상각후원가 측정 금융자산 135,000 135,000 종속기업에 대한 투자자산 2,010,000,000 2,010,000,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 3,935,130,100 3,940,214,100 유형자산 16,986,635,592 17,340,221,018 영업권 이외의 무형자산 818,663,621 841,381,325 이연법인세자산 2,107,706,810 2,107,706,810 자산총계 51,782,346,275 52,774,063,743 부채 유동부채 29,062,466,597 30,793,945,009 단기차입금 12,195,600,000 9,701,468,000 단기매입채무 2,596,540,268 2,889,133,803 유동계약부채 935,595,910 1,789,242,516 기타채무 3,614,292,139 4,522,974,121 기타유동금융부채 477,973,837 398,072,038 유동성장기부채 49,216,106 254,682,808 유동성전환사채 7,721,914,166 8,636,013,976 기타유동부채 1,471,334,171 2,602,357,747 비유동부채 9,423,611,617 8,388,356,371 장기차입금 1,217,389,923 1,240,071,956 퇴직급여부채 1,723,382,819 1,681,207,841 전환사채 5,782,800,393 4,950,068,300 기타비유동금융부채 700,038,482 517,008,274 부채총계 38,486,078,214 39,182,301,380 자본 자본금 17,880,706,000 16,716,875,000 자본잉여금 21,446,257,647 19,293,847,911 기타자본구성요소 (1,233,505,072) (1,233,505,072) 기타포괄손익누계액 (200,000,000) (485,314,923) 이익잉여금(결손금) (24,597,190,514) (20,700,140,553) 자본총계 13,296,268,061 13,591,762,363 자본과부채총계 51,782,346,275 52,774,063,743 포괄손익계산서 제 32 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 31 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 32 기 반기 제 31 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 12,275,390,793 21,691,341,683 13,015,542,430 22,022,800,238 매출원가 10,046,793,806 17,700,665,662 10,731,925,958 18,469,861,489 매출총이익 2,228,596,987 3,990,676,021 2,283,616,472 3,552,938,749 판매비와관리비 2,309,690,817 4,885,260,089 2,542,326,451 4,829,497,938 영업이익(손실) (81,093,830) (894,584,068) (258,709,979) (1,276,559,189) 기타이익 (311,935,276) 85,426,780 (3,019,248) 152,385,982 기타손실 4,471,133 145,948,017 1,048,357,188 1,049,808,815 금융수익 659,363,700 692,220,425 264,082,808 340,375,486 금융원가 3,367,199,518 3,458,615,074 488,524,411 551,633,013 법인세비용차감전순이익(손실) (3,105,336,057) (3,721,499,954) (1,534,528,018) (2,385,239,549) 법인세비용 (5,881,527) (25,066,883) (10,846,728) 15,013,056 계속영업이익(손실) (3,099,454,530) (3,696,433,071) (1,523,681,290) (2,400,252,605) 중단영업이익(손실) 당기순이익(손실) (3,099,454,530) (3,696,433,071) (1,523,681,290) (2,400,252,605) 기타포괄손익 20,852,688 88,873,494 38,456,583 (21,397,228) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 20,852,688 88,873,494 38,456,583 (21,397,228) 총포괄손익 (3,078,601,842) (3,607,559,577) (1,485,224,707) (2,421,649,833) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (89) (110) (47) (74) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (89) (110) (47) (74) 자본변동표 제 32 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 31 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 16,716,875,000 19,293,847,911 (1,233,505,072) (485,314,632) (11,722,387,834) 22,569,515,082 전환사채전환 당기순이익(손실) (876,571,315) (2,400,252,605) 기타포괄손익 (56,853,811) (56,853,811) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 2021.06.30 (기말자본) 16,716,875,000 19,293,847,911 (1,233,505,072) (485,314,923) (12,655,812,960) 21,636,089,956 2022.01.01 (기초자본) 16,716,875,000 19,293,847,911 (1,233,505,072) (485,314,923) (20,700,140,553) 13,591,762,363 전환사채전환 1,163,831,000 2,152,409,736 3,316,240,736 당기순이익(손실) (3,696,433,071) (3,696,433,071) 기타포괄손익 88,873,494 88,873,494 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 285,314,923 (289,490,384) (4,175,461) 2022.06.30 (기말자본) 17,880,706,000 21,446,257,647 (1,233,505,072) (200,000,000) (24,597,190,514) 13,296,268,061 현금흐름표 제 32 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 31 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 32 기 반기 제 31 기 반기 영업활동현금흐름 (3,438,840,545) (2,557,140,774) 당기순이익(손실) (3,696,433,071) (2,400,252,605) 당기순이익조정을 위한 가감 4,255,867,018 2,718,376,718 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (3,885,501,042) (2,756,874,575) 이자수취(영업) 104,319,099 9,104,245 이자지급(영업) (220,890,489) (133,300,357) 법인세납부(환급) 827,940 3,780,800 배당금수취(영업) 2,970,000 2,025,000 투자활동현금흐름 (3,179,065,182) (2,521,963,272) 단기금융상품의 처분 1,000,000,000 5,232,886,882 임차보증금의 감소 6,034,000 20,000,000 상각후원가채무증권의감소 55,000 기계장치의 처분 14,112,500 3,925,000 차량운반구의 처분 19,727,273 정부보조금의 수취 58,274,043 95,825,780 단기금융상품의 취득 (3,303,203,054) (5,236,934,440) 단기대여금및수취채권의 취득 (990,000,000) 임차보증금의 증가 (2,000,000) (47,200,000) 장기금융상품의 취득 (6,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (500,000,000) (5,000,000) 토지의 취득 (363,015,000) 구축물의 취득 (7,200,000) 기계장치의 취득 (240,417,809) (285,205,000) 차량운반구의 취득 (135,919,184) 건설중인자산의 취득 (15,181,818) (618,660,900) 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득 (102,650,000) (86,893,300) 개발비의 증가 (88,033,044) (118,355,383) 재무활동현금흐름 2,020,578,130 2,185,411,766 단기차입금의 증가 3,562,951,720 9,226,611,500 단기차입금의 상환 (1,068,819,720) (3,956,832,700) 금융리스부채의 지급 (245,405,135) (240,843,159) 유동성장기부채의 감소 (228,148,735) (241,123,875) 장기차입금의 상환 (2,370,000,000) 임대보증금의 감소 (232,400,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 28,251,500 11,273,620 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,569,076,097) (2,882,418,660) 기초현금및현금성자산 9,270,328,585 9,363,611,468 기말현금및현금성자산 4,701,252,488 6,481,192,808 결손금처리계산서 제 32 기 2분기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 31 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (처리확정일 : 2022.03.31) 제 30 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (처리확정일 : 2021.03.31) 주식회사 뉴보텍 (단위 : 원) 과 목 제32기 2분기(당반기) 제31기(당기) 제30기(전기) Ⅰ. 미처리결손금 (24,597,190,514) (20,700,140,553) (11,722,387,834) 1. 전기이월미처리결손금 (20,700,140,553) (11,722,387,834) (7,999,721,752) 2. 회계변경효과 - - - 3. 당기순이익(손실) (3,696,433,071) (8,636,168,655) (4,062,797,620) 4. 보험수리적손익 200,616,890 (341,584,064) (340,131,538) Ⅱ. 결손금처리액 - - - Ⅲ. 차기이월미처리결손금 (24,597,190,514) (20,700,140,553) (11,722,387,834) 5. 재무제표 주석 제32(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 06월 30일까지 제31(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 06월 30일까지 주식회사 뉴보텍 1. 회사의 개요 주식회사 뉴보텍(이하 "당사")은 환경관련 배관제 제조 및 판매 사업을 영위할 목적으로 1990년 11월 1일 설립되어 강원도 원주시 태장동에 본사를 두고 있으며, 2000년 3월 31일자로 (주)강원프라스틱에서 (주)뉴보텍으로 상호를 변경하였습니다. 당사는 2002년 2월 5일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장된 후, 수차례에 걸쳐 증자를 실시한 결과 당반기말 현재 자본금은 17,880,706천원이며, 1주의 금액 및 발행한 주식의 총수는 각각 500원과 35,761,412주입니다. 당반기말 현재 당사의 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다. 성 명 소유주식수 지분율 상호수지 외 6명 6,874,699 주 19.22% 자기주식 835,972 주 2.34% 기 타 28,050,741 주 78.44% 합 계 35,761,412 주 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사의 2022년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 반기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 당사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가 손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리ㆍ감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 당사는 이 개정 기준서를 최초 적용하는 회계연도의 시작일에 아직 의무를 모두 이행하지는 않는 계약에 적용합니다. 동 개정사항이 당사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 당사는 경과규정에 따라 최초 적용하는 회계연도의 시작일(최초 적용일)에 아직 의무를 모두 이행하지는 않은 계약에 적용하였으며, 비교정보를 재작성하지 않았습니다.동 개정사항이 당사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조 동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다. 동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다. 당사는 당반기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 충당부채, 우발자산 및 우발부채가 없으므로, 동 개정사항이 반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액 동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 당사는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업 동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다. 당사의 관계기업은 최초채택기업이 아니므로 동 개정사항이 반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다. 당사가 보유한 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려 동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당되는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 당사는 보고기간말 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정중간재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문당사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. (1) 영업부분별 내역 구분 주요제품 상하수도사업부문 환경관련배관제, 철근콘크리트공사, 상하수도설비공사, 플라스틱배관제 재활용사업부문 드럼, 토트, 재생펠렛, 고철 (2) 재무정보① 재무상태 (단위: 천원) 구분 상하수도사업부문 재활용사업부문 합계 당반기말 전기말 당반기말 전기말 당반기말 전기말 자산 45,210,816 46,251,733 6,571,530 6,522,331 51,782,346 52,774,064 부채 38,521,274 38,498,284 (35,196) 684,017 38,486,078 39,182,301 ② 경영성과 (단위: 천원) 구분 상하수도사업부문 재활용사업부문 합계 당반기 전반기 당반기 전반기 당반기 전반기 매출 18,722,074 18,116,182 2,969,267 3,906,618 21,691,342 22,022,800 영업이익(손실) (1,179,308) (1,672,398) 284,724 395,839 (894,584) (1,276,559) 반기순이익(손실) (3,842,685) (2,736,586) 146,252 336,333 (3,696,433) (2,400,253) 5. 사용이 제한된 예금 등보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당반기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 2,000 2,000 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 유동자산 (단위: 천원) 과목 당반기말 전기말 매출채권(*) 8,838,950 14,358,643 (손실충당금) (4,144,667) (4,725,618) 매출채권 소계 4,694,283 9,633,025 미수금 328,962 319,729 단기대여금 879,251 879,251 미수수익 29,979 52,693 보증금 5,350 4,300 임직원불법행위미수금 9,936,303 9,936,303 (손실충당금) (11,126,985) (11,126,985) 기타채권 소계 52,860 65,291 유동자산 합계 4,747,142 9,698,315 (*) 전기말 매출채권에는 당반기에 계약자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다. ② 비유동자산 (단위: 천원) 과목 당반기말 전기말 장기매출채권 47,957 47,957 (손실충당금) (47,957) (47,957) 장기매출채권 소계 - - 보증금 694,923 700,007 장기대여금 3,240,208 3,240,208 비유동기타채권 소계 3,935,130 3,940,214 비유동자산 합계 3,935,130 3,940,214 (2) 당반기 및 전반기 중 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 전체기간 기대신용손실 합계 매출채권 (개별평가) 매출채권 (집합평가) 신용손상 기초 47,957 2,189,141 13,663,462 15,900,560 상각(환입) - (580,701) (250) (580,951) 기말 47,957 1,608,440 13,663,212 15,319,609 ② 전반기 (단위: 천원) 구분 전체기간 기대신용손실 합계 매출채권 (개별평가) 매출채권 (집합평가) 신용손상 기초 47,957 1,341,376 13,707,549 15,096,882 상각(환입) - 348,171 (99,217) 248,954 기말 47,957 1,689,547 13,608,331 15,345,835 (3) 보고기간종료일 현재 집합평가대상 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 매출채권 경과현황 합계 정상 90일 이내 180일 이내 180일 초과 매출채권 4,142,634 673,878 235,899 1,250,312 6,302,723 충당금설정률(*) 2.11% 17.50% 64.73% 100.00% 25.52% 대손충당금 87,487 117,943 152,698 1,250,312 1,608,440 (*) 집합평가대상 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다. ② 전반기 (단위: 천원) 구분 매출채권 경과현황 합계 정상 90일 이내 180일 이내 180일 초과 매출채권 7,452,989 1,126,046 552,106 5,323,648 14,454,790 충당금설정률(*) 1.95% 9.42% 32.83% 23.61% 11.69% 대손충당금 145,546 106,085 181,243 1,256,674 1,689,547 (*) 집합평가대상 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다. 7. 계약자산과 계약부채(1) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약으로 인한 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 계약자산 재화인도후 미청구(선출고) 4,978,071 - (손실충당금) (707,539) - 미청구공사 872,472 820,715 (손실충당금) (18,425) (14,905) 순액 5,124,579 805,810 계약부채 935,596 1,789,243 (2) 당반기 및 전반기 중 계약자산과 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계약자산 계약부채 당반기 전반기 당반기 전반기 기초 820,715 463,437 1,789,243 1,808,043 증가 650,828 384,545 127,921 650,809 감소 (599,068) (273,852) (981,567) (1,455,675) 대체(*) 4,978,071 - - - 기말 5,850,545 574,130 935,596 1,003,177 (*) 고객에게 이전한 재화에 대해 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액으로 전기에는 수취채권으로 분류하였으나 당반기에 이를 계약자산으로 대체하였습니다. (3) 당반기 및 전반기 중 계약자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 대체 기말 당반기 미청구공사 14,905 3,521 - - 18,426 재화인도후 미청구(선출고) - - - 707,539 707,539 계 14,905 3,521 - 707,539 725,964 전반기 미청구공사 16,976 (9,222) - 7,753 (4) 보고기간종료일 현재 이행되지 않은 수행의무에 배부된 거래가격은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 공사매출 3,216,096 3,199,570 8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 선급금 579,229 523,840 선급비용 36,022 33,314 당기법인세자산 1,244 2,072 파생상품자산 577,650 - 합 계 1,194,146 559,226 9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 199,705 (55,875) 143,831 203,256 (42,384) 160,872 제품 3,678,854 (275,452) 3,403,401 3,726,411 (349,287) 3,377,124 원재료 2,117,846 (4,665) 2,113,181 980,057 (4,665) 975,392 합 계 5,996,405 (335,993) 5,660,412 4,909,723 (396,336) 4,513,387 10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 종목 당반기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 지분상품 ㈜블루비에스 50,000 50,000 50,000 50,000 인트러스투자운용㈜ 200,000 - 489,490 - 오픈워터창업초기투자조합 - - 1,500,000 1,500,000 건설공제조합 - - 119,985 125,339 한국재생플라스틱제조업협동조합 - - 5,000 5,000 합 계 250,000 50,000 2,164,476 1,680,339 11. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 종목 당반기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 채무상품 오픈워터창업초기투자조합 2,000,000 2,000,000 - - 건설공제조합 119,985 125,339 - - 한국재생플라스틱제조업협동조합 5,000 5,000 - - 합 계 2,124,985 2,130,339 - - 12. 종속기업투자보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재지 주요영업활동 소유지분율 당반기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 (주)엔비텍 한국 환경관련사업 100% 2,010,000 2,010,000 2,010,000 2,010,000 13. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 6,611,876 - - 6,611,876 건 물 2,064,968 (1,298,917) - 766,052 구축물 4,171,802 (1,870,491) - 2,301,310 기계장치 16,567,071 (11,214,452) (52,155) 5,300,464 차량운반구 1,046,754 (299,925) - 746,829 공구와기구 1,341,327 (1,327,092) (3) 14,232 집기비품 488,999 (487,605) - 1,394 건설중인자산 99,030 - - 99,030 사용권자산 1,712,682 (567,234) - 1,145,448 합계 34,104,508 (17,065,714) (52,158) 16,986,636 ② 전반기말 (단위: 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 6,611,876 - - 6,611,876 건 물 2,064,968 (1,240,652) - 824,317 구축물 4,123,802 (1,673,119) - 2,450,682 기계장치 17,232,326 (11,271,818) (37,281) 5,923,227 차량운반구 1,082,985 (247,971) - 835,014 공구와기구 1,328,327 (1,322,676) (3) 5,648 집기비품 488,999 (487,100) - 1,899 건설중인자산 94,320 - - 94,320 사용권자산 1,654,540 (1,110,319) - 544,222 합계 34,682,143 (17,353,655) (37,284) 17,291,204 (2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 계정대체 기말 토 지 6,611,876 - - - - 6,611,876 건 물 795,184 - - (29,132) - 766,052 구축물 2,400,222 - - (98,912) - 2,301,310 기계장치 5,697,384 107,407 (142,955) (414,356) 52,984 5,300,464 차량운반구 796,675 - - (49,846) - 746,829 공구와기구 16,982 - - (2,750) - 14,232 집기비품 1,646 - - (252) - 1,394 건설중인자산 136,832 15,182 - - (52,984) 99,030 사용권자산 883,419 508,606 (4,595) (241,982) - 1,145,448 합계 17,340,221 631,195 (147,550) (837,230) - 16,986,636 ② 전반기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 계정대체 기말 토 지 6,248,861 363,015 - - - 6,611,876 건 물 853,449 - - (29,132) - 824,317 구축물 2,389,989 7,200 - (94,848) 148,341 2,450,682 기계장치 5,279,297 569,594 (3) (364,160) 438,500 5,923,227 차량운반구 797,075 169,119 (83,458) (47,722) - 835,014 공구와기구 7,299 - (1) (1,650) - 5,648 집기비품 2,151 - - (252) - 1,899 건설중인자산 62,500 618,661 - - (586,841) 94,320 사용권자산 340,232 441,076 - (237,087) - 544,222 합계 15,980,853 2,168,665 (83,462) (774,851) - 17,291,204 (3) 보고기간종료일 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공시지가 당반기말 전기말 당반기말 전기말 유형자산 6,611,876 6,611,876 6,825,117 6,455,406 (4) 당반기말 현재 유형자산을 금융기관의 차입금 등에 대한 담보로 제공되고 있는 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부가액 관련부채 금액 채권최고액 근저당권자 유형자산 11,060,471 차입금 9,335,600 10,475,000 기업은행 등 (*) 상기 이외에 당사의 특허권에 대하여 기업은행이 1,200,000천원의 질권을 설정하고 있습니다. (5) 보험가입자산당반기말 현재 당사의 재고자산 및 유형자산에 대하여 보험가입(부보액 :11,117,200천원)되어 있으며, 이 중 3,374,296천원이 차입처에 질권설정되어 있습니다. 14. 무형자산당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 회원권 개발비(*) 합계 기초 230,927 373,800 236,655 841,381 증가 - - 29,759 29,759 무형자산상각비 (11,675) - (43,502) (55,177) 손상차손 - 2,700 - 2,700 기말 219,252 376,500 222,912 818,664 (*)개발비 증가액은 정부보조금수령액을 차감한금액입니다. (2) 전반기 (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권 회원권 개발비(*) 합계 기초 4,205,070 132,624 216,000 286,261 4,839,955 증가 - 86,893 - 22,530 109,423 무형자산상각비 - (12,417) - (44,961) (57,378) 손상차손 - - - - - 기말 4,205,070 207,100 216,000 263,830 4,892,000 (*)개발비 증가액은 정부보조금수령액을 차감한금액입니다. 15. 영업권(1) 보고기간종료일 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당반기말 전기말 취득원가 6,405,070 6,405,070 손상차손누계액 (6,405,070) (6,405,070) 장부금액 - - (2) 당반기 및 전기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 취득원가 손상차손누계액 취득원가 손상차손누계액 기초금액 6,405,070 (6,405,070) 6,405,070 (2,200,000) 손상차손 - - - (4,205,070) 기말금액 6,405,070 (6,405,070) 6,405,070 (6,405,070) 16. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당반기말 전기말 매입채무 2,596,540 2,889,134 기타채무 미지급금 3,604,592 4,516,126 미지급비용 9,700 6,849 소 계 3,614,292 4,522,974 합 계 6,210,832 7,412,108 17. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당반기말 전기말 유동부채 단기차입금 12,195,600 9,701,468 유동성장기차입금 49,216 254,683 유동성전환사채 3,746,634 8,636,013 소 계 15,991,450 18,592,164 비유동부채 장기차입금 1,217,390 1,240,072 전환사채 3,057,300 4,950,068 소 계 4,274,690 6,190,140 합 계 20,266,141 24,782,304 당반기에 전환사채에서 파생상품부채를 계정분류 회계처리 하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당반기말 전기말 운영자금 산업은행 0.0401 1,500,000 1,500,000 구매자금 등 기업은행 0.06 ~ 3.65 6,235,600 3,871,468 운영자금 국민은행 2.51 ~ 4.96 1,360,000 1,430,000 운영자금 신한은행 3.75 1,000,000 1,000,000 시설자금 농협은행 0.76 ~ 2.91 2,100,000 1,900,000 합 계 12,195,600 9,701,468 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당반기말 전기말 시설자금 기업은행 1.50 8,750 17,250 시설자금 농협은행 2.32 1,133,000 1,333,000 기타 신한카드 3.70 103,129 117,410 기타 현대커머셜 4.50 21,727 27,094 합계 1,266,606 1,494,755 유동성대체 (49,216) (254,683) 장기차입금 계 1,217,390 1,240,072 (4) 전환사채1) 당반기말 현재 전환사채의 발행 내역은 다음과 같습니다. 구분 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 10,000,000천원(주1) 5,000,000천원 발행금액 사채의 전자등록액의 100%(10,000,000천원) 사채의 전자등록액의100%(5,000,000천원) 발행일자 2020년 11월 27일 2021년 7월 30일 만기일자 2025년 11월 27일 2026년 7월 30일 전환청구기간 2021년 11월 27일부터 2025년 10월 27일까지 2022년 7월 30일부터 2026년 6월 30일까지 전환가액 주당 1,117원 주당 1,217원 표면이자율, 보장수익률 0% 상환방법 조기상환 : 투자자의 요청에 의하여 발행 후 2년이 되는 날및 이후 매 3개월에 해당되는 날 원금에 조기상환율(0%)을적용한 금액으로 상환 만기상환 : 권면금액을 일시 상환 매도청구권 발행 후 1년이 되는 시점에 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 원금에1.5%를 적용한 금액으로 발행가액의 30%까지 행사 가능 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 (주1) 5회차 전환사채는 당반기 중 일부 전환청구 되었으며, 잔존액면가액은 7,400,000천원입니다. 2) 당반기 및 전기 중 전환사채의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 기초 발행 상각 평가 전환 기말 [전환사채] 액면가액 15,000,000 - - - 2,600,000 12,400,000 전환권조정 (7,550,768) - 1,954,702 - (5,596,065) 소계 7,449,232 - 1,954,702 - 2,600,000 6,803,935 [파생상품부채] 조기상환청구권 3,996,000 - - 1,222,640 698,880 4,519,760 전환권 2,140,850 - - 505,570 465,400 2,181,020 소계 6,136,850 - - 1,728,210 1,164,280 6,700,780 [파생상품자산] 매도청구권 - - - 577,650 - 577,650 당반기에 전환사채에서 파생상품자산부채를 계정분류 회계처리 하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 발행 상각 평가 전환 기말 액면가액 10,000,000 5,000,000 - - - 15,000,000 전환권조정 (6,242,887) (2,265,750) 957,870 - - (7,550,768) 조기상환청구권 1,836,820 1,246,000 - 913,180 - 3,996,000 전환권 3,666,161 1,019,750 - (2,545,061) - 2,140,850 장부가액 9,260,094 5,000,000 957,870 (1,631,881) - 13,586,082 3) 당반기말 현재 전환사채의 만기별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 유동부채 비유동부채 합계 [전환사채] 액면가액 7,400,000 5,000,000 12,400,000 전환권조정 (3,653,366) (1,942,700) (5,596,065) 소계 3,746,634 3,057,300 6,803,935 [파생상품부채] 조기상환청구권 2,755,760 1,764,000 4,519,760 전환권 1,219,520 961,500 2,181,020 소계 3,975,280 2,725,500 6,700,780 [파생상품자산] 매도청구권 577,650 - 577,650 4) 내재파생상품당사는 당반기말 현재 유동성전환사채 3,746,634천원, 전환사채 3,057,300천원, 전환권 및 조기상환청구권의 가치에 해당하는 금액으로 6,700,780천원의 파생상품부채를 계상하고 있으며,파생상품자산 577,650천원을 계상하고 있습니다. 매 결산기에 공정가치로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 5) 전환사채의 민감도분석당반기말 현재 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 변동성 신용등급 10% 상승시 10% 하락시 1NOTCH 상승시 1NOTCH 하락시 파생상품자산 93,300 (85,050) 7,050 (5,850) 파생상품부채 342,120 (318,940) (55,520) 51,080 18. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 선수금 1,268,379 1,984,890 예수금 75,527 55,040 부가세예수금 127,428 562,428 합 계 1,471,334 2,602,358 19. 리스(1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당반기말 전기말 사용권자산 토지 및 건물 578,506 724,920 차량운반구 566,942 158,499 리스자산 합계 1,145,448 883,419 유동성리스부채 477,974 398,072 리스부채 700,038 517,008 리스부채 합계 1,178,012 915,080 (*) 리스약정의 평균 내재이자율은 연 3.95% 입니다. (2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 최소리스료는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 1개월 이하 46,377 46,933 1개월 초과~3개월 이하 94,042 78,972 3개월 초과~1년 이하 403,175 321,622 1년 초과~5년 이하 801,192 549,352 합 계 1,344,786 996,880 한편, 당반기 중 리스부채와 관련한 현금유출액(재무활동)은 245,405천원입니다. (3) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당반기 전반기 비용 사용권자산의 감가상각비 건물 171,674 163,078 차량운반구 70,308 74,009 감가상각비 소계 241,982 237,087 리스부채에 대한 이자비용 38,186 12,304 비용 합계 280,168 249,390 당반기와 전반기 중 단기리스와 소액리스로 인하여 지출한 금액은 각각 13,654천원과 2,974천원입니다. 20. 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,464,170 3,450,741 사외적립자산의 공정가치 (1,740,788) (1,769,533) 순확정급여채무 1,723,383 1,681,208 (2) 당반기 및 전반기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 3,450,741 2,784,605 당기근무원가 345,765 324,062 이자비용 55,016 38,257 퇴직금지급액 (246,472) (162,321) 재측정요소 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (233,386) (45,857) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 92,507 51,203 기말 3,464,170 2,989,950 (3) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 1,769,533 1,784,464 기대수익 27,558 26,974 당기기여금불입액 2,105 212,883 지급액 (37,379) (136,623) 재측정요소 (21,030) (22,086) 기말 1,740,788 1,865,612 (*) 사외적립자산은 정기예금 등으로 운영되고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 할인율 4.80% 3.28% 임금상승률 3.00% 3.00% (5) 민감도 분석당반기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 가정의 변동 확정급여채무의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% (132,055) 148,472 미래임금상승율 1% 154,548 (139,418) 21. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구분 구분 당반기말 전기말 보통주 발행할 주식의 총수 50,000,000 주 50,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식의 수 (주1) 35,761,412 주 33,433,750 주 자본금 (주1) 17,880,706,000 원 16,716,875,000 원 (주1) 당반기중 전환사채의 전환청구로 인해 주식수 및 자본금이 변동하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 20,167,518 18,015,108 자기주식처분이익 556,480 556,480 기타의자본잉여금 722,260 722,260 합계 21,446,258 19,293,848 22. 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 자기주식 (1,233,505) (1,233,505) (2) 상기 자기주식은 전 대표이사 횡령금액에 대한 대물변제 목적으로 취득한 주식중 처분후 잔여분 236,328주와 재활용사업부문 영업양수 과정에서 반대주주의 주식매수청구권 행사로 인한 취득분 599,644주로 구성되어 있으며, 향후 처분계획에 대해서는 현시점에서는 확정된 것이 없습니다. 23. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (200,000) (485,315) 24. 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 25,932 25,932 임의적립금 기업합리화적립금 553,759 553,759 미처리결손금 (25,176,882) (21,279,832) 결손금 합계 (24,597,191) (20,700,141) (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 이전되는 재화 제품매출 10,257,193 18,231,184 9,486,990 15,959,437 상품매출 557,025 852,569 784,504 1,535,381 용역매출 30,000 30,000 - - 기간에 걸쳐 이전되는 용역 공사매출 1,431,173 2,577,588 2,745,759 4,527,982 합계 12,275,391 21,691,342 13,017,253 22,022,800 (2) 고객과의 계약으로 인한 수익과 영업부문의 수익과의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상하수도사업부문 재활용사업부문 합계 당반기 전반기 당반기 전반기 당반기 전반기 제품매출 15,262,275 12,056,464 2,968,909 3,902,973 18,231,184 15,959,437 상품매출 852,211 1,531,735 358 3,645 852,569 1,535,381 공사매출 2,577,588 4,527,982 - - 2,577,588 4,527,982 용역매출 30,000 - - - 30,000 - 합계 18,722,074 18,116,182 2,969,267 3,906,618 21,691,342 22,022,800 (3) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 계약자산 - 공사진행 미청구자산 872,474 820,715 계약자산 - 선출고 매출관련 미청구자산 4,978,071 - 계약자산 합계 5,850,545 820,715 계약부채 - 공사진행 선수금 935,596 1,789,243 26. 공사계약(1) 공사계약 변동내역① 당반기 (단위: 천원) 구분 기초 신규계약 계약변경 공사수익인식 기말 MAPS 170,634 339,905 - 375,377 135,162 NPR 1,046,773 1,227,746 836,200 1,453,089 1,657,631 저류조 160,411 (20,357) 110,000 24,814 225,239 CIPP 1,398,600 (13,478) 197,679 439,844 1,142,957 기타 162,384 (26,346) 203,533 284,463 55,107 합계 2,938,803 1,507,469 1,347,412 2,577,588 3,216,096 (*) 당반기말 현재 총계약수익이 당기 매출액의 5% 이상을 차지하는 공사계약은 없습니다. ② 전반기 (단위: 천원) 구분 기초 신규계약 계약변경 공사수익인식 기말 MAPS 513,656 - 200,460 198,011 516,105 NPR 3,827,865 1,993,360 - 3,489,929 2,331,296 저류조 78,782 374,000 - 318,496 134,286 CIPP 14,086 525,414 - 424,540 114,961 기타 - 547,718 - 97,007 450,711 합계 4,434,389 3,440,492 200,460 4,527,982 3,547,359 (2) 누적공사원가 등① 당반기 (단위: 천원) 구분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 공사대금미수금 공사대금선수금 MAPS 1,796,790 1,684,411 112,379 10 9,874 NPR 6,901,667 5,485,427 1,416,240 674,089 33,973 저류조 1,199,701 913,428 286,273 44 67,716 CIPP 1,071,855 661,350 410,505 173,832 779,157 기타 761,757 624,550 137,207 24,499 44,876 합계 11,731,770 9,369,166 2,362,604 872,474 935,596 ② 전반기 (단위: 천원) 구분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 공사대금미수금 공사대금선수금 MAPS 976,235 903,992 72,243 7,143 153,320 NPR 5,906,141 4,599,214 1,306,927 364,663 653,480 저류조 1,480,155 1,021,457 458,699 13,603 70,789 CIPP 445,791 265,947 179,844 186,875 29,750 기타 168,404 151,476 16,928 1,846 95,839 합계 8,976,727 6,942,086 2,034,641 574,130 1,003,177 27. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,046,411 1,921,731 851,605 1,627,981 운반비 301,892 569,978 310,151 539,464 지급수수료 114,975 365,089 151,264 370,178 경상개발비 49,289 102,389 73,799 143,249 현장관리비 511,240 972,828 777,132 992,697 대손상각비 (167,910) 130,108 (94,472) 239,731 기타 453,794 823,138 472,864 916,198 합 계 2,309,691 4,885,260 2,542,342 4,829,498 28. 성격별비용당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 74,676 (918,170) (428,789) (765,269) 상품의 변동 429,609 662,255 604,114 1,189,326 종업원급여 2,540,577 4,817,592 2,729,848 5,187,967 감가상각비와 무형자산상각비 445,248 892,407 428,537 832,230 원재료와저장품등의사용액 6,275,722 11,865,749 6,817,196 11,087,476 현장관리비 511,240 972,828 777,132 992,697 지급수수료 629,665 1,222,929 528,219 1,012,617 외주가공비 300,726 596,185 552,939 1,001,117 운반비 348,248 647,127 349,144 607,364 기타 800,773 1,827,025 915,912 2,153,834 합 계(*) 12,356,485 22,585,926 13,274,252 23,299,359 (*) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와 관리비의 합계입니다. 29. 금융수익 및 금융비용당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 58,741 81,605 22,259 43,639 배당금수익 - 2,970 2,025 2,025 외환차익 - 43 10,223 56,176 외화환산이익 22,973 29,952 11,095 20,054 파생상품평가이익 577,650 577,650 218,481 218,481 합계 659,364 692,220 264,083 340,375 금융비용 이자비용 745,540 836,955 476,045 538,309 외환차손 - - 3,915 13,324 외화환산손실 - - 8,565 - 파생상품평가손실 2,621,660 2,621,660 - - 합계 3,367,200 3,458,615 488,524 551,633 30. 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 수입임대료 - - (8,348) 69,292 유형자산처분이익 6,998 9,969 - 3,921 잡이익 (318,933) 75,458 5,329 79,173 합계 (311,935) 85,427 (3,019) 152,386 기타비용 유형자산처분손실 - 138,812 63,731 63,731 기타의대손상각비 - - 982,138 982,138 잡손실 4,471 7,137 2,488 3,940 합계 4,471 145,948 1,048,357 1,049,809 31. 법인세(1) 당반기 및 전반기의 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 법인세부담액 - 8,978 일시적차이로 인한 법인세변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세 (25,067) 6,035 법인세비용(수익) (25,067) 15,013 (2) 당반기 및 전반기의 자본에 직접 반영되는 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 순확정급여채무의 재측정요소 (25,067) 6,035 (3) 당반기 및 전반기 중 법인세비용(수익)과 회계손실의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순손실 (3,721,500) (2,385,240) 적용세율에 따른 법인세 (818,730) (524,753) 법인세 추납액 및 환급액 - 8,978 비공제비용 - 217,221 미인식 일시적차이등 818,730 318,927 기타 (25,067) (5,360) 법인세비용(수익) (25,067) 15,013 (*) 당반기와 전반기는 결손으로 인하여 부담할 법인세액이 없습니다. (4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 천원) 구분 일시적차이의 변동 기초(*1) 증가 감소 기말 건물 94,069 - - 94,069 건설자금이자 8,355 - - 8,355 관계기업투자 50,000 - - 50,000 구축물 11,716 - - 11,716 국고보조금(공구와기구) 3 - - 3 매도가능증권 1,554,660 - - 1,554,660 매출채권 대손금부인액 140,060 - - 140,060 무형자산(개발비) 91,493 - - 91,493 일시상각충당금(공구와기구) (3) - - (3) 토지 (2,022,917) - - (2,022,917) 국고보조금(개발비) 1,133,987 - - 1,133,987 국고보조금(기계) 55,135 - - 55,135 대손충당금 16,992,890 17,127,251 17,127,251 16,992,890 리스부채 915,080 262,932 262,932 915,080 미수수익 (52,693) (29,979) (29,979) (52,693) 미지급금 209,655 - - 209,655 사용권자산 (883,419) (262,029) (262,029) (883,419) 영업권손상차손 6,405,070 - - 6,405,070 일시상각충당금(개발비) (1,133,987) - - (1,133,987) 일시상각충당금(기계) (55,135) - - (55,135) 재고자산평가감 396,336 - - 396,336 퇴직급여충당부채 3,450,741 259,901 259,901 3,450,741 퇴직연금운용자산 (1,769,533) (2,724) (2,724) (1,769,533) 외화환산이익 (4,995) (29,952) (29,952) (4,995) 전환권조정 (2,122,482) - (179,782) (1,942,699) 파생상품부채-조기상환권 1,308,000 456,000 - 1,764,000 파생상품부채-전환권 764,550 196,950 - 961,500 유동성전환사채-전환권조정 (5,428,286) - (1,774,920) (3,653,366) 유동성파생상품부채-조기상환권 2,688,000 67,760 - 2,755,760 유동성파생상품부채-전환권 1,376,300 (156,780) - 1,219,520 파생상품 - (577,650) - (577,650) 소계 24,172,650 17,311,680 15,370,698 26,113,633 이연법인세자산 인식제외 금액 18,291,727 21,378,762 이연법인세자산 인식대상 금액 5,880,923 4,734,871 세율 22% 일시적차이로 인한 이연법인세자산 1,293,803 1,041,672 이월결손금 6,497,287 794,909 - 7,292,196 이연법인세자산 인식제외 금액 4,503,155 3,948,247 이연법인세자산 인식대상 금액 1,994,132 3,343,949 세율 22% 이월결손금으로 인한이연법인세자산 438709 735,669 이월세액공제 375,195 17,158 - 392,352 이연법인세자산 인식제외 금액 61,986 이연법인세자산 인식대상 금액 375,195 330,366 세액공제로 인한 이연법인세자산 375,195 330,366 이연법인세 총액 2,107,707 2,107,707 (*1) 세무조정 후 확정된 금액입니다.(*2) 당사는 미래의 추정이익 및 과세소득에 의하여 이연법인세자산의 실현가능성을 판단하여 미래의 법인세부담 감소효과가 불확실할 것으로 예상되는 차감할 일시적 차이 등에 대하여는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구분 일시적차이의 변동 이연법인세자산(부채) 기초(*1) 증가 감소 기말 대손충당금 16,161,583 16,992,890 16,161,583 16,992,890 1,552,449 기타금융부채 518,550 782,917 176,732 1,124,735 247,442 퇴직급여부채 1,000,411 847,484 166,687 1,681,208 369,866 재고자산 91,995 304,341 - 396,336 87,194 기타 17,849 (4,995) 17,849 (4,995) (1,099) 기타채권 (11,340) (52,693) (11,340) (52,693) (11,592) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,554,660 - - 1,554,660 - 매출채권 140,060 - - 140,060 - 무형자산 2,291,493 4,205,070 - 6,496,563 - 유형자산 (2,249,008) (543,187) - (2,792,195) (639,394) 전환사채 (739,906) 1,814,944 2,488,955 (1,413,918) (311,062) 관계기업투자 50,000 - - 50,000 - 이월결손금 3,374,076 3,123,210 - 6,497,287 438,709 이월세액공제 330,366 44,828 - 375,195 375,195 합계 22,530,790 27,514,809 19,000,467 31,045,133 2,107,707 (*1) 세무조정 후 확정된 금액입니다. (5) 당반기 중 이연법인세자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초 이연법인세자산 2,107,707 2,107,707 당기손익으로 인식된 법인세비용 25,067 96,344 자본에 직접 반영된 법인세비용 (25,067) (96,344) 기말 이연법인세자산 2,107,707 2,107,707 (6) 당사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 일시적차이 21,378,762 18,291,727 이월결손금 3,948,247 4,503,155 이월세액공제 61,986 - 합계 25,388,995 22,794,882 (7) 당반기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이 및 세무상결손금등의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년 이내 1~2년 2~3년 3년 초과 합계 일시적차이 - - - 21,378,762 21,378,762 이월결손금 - - - 3,948,247 3,948,247 이월세액공제 - - - 61,986 61,986 합 계 - - - 25,388,995 25,388,995 32. 주당손익 기본주당손익은 당사의 보통주에 귀속되는 반기순손익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. (1) 당반기 및 전반기의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전반기 2분기 누적반기 2분기 누적반기 반기순손실 3,099,454,530 원 3,696,433,071 원 1,520,216,136 원 2,400,252,605 원 가중평균유통보통주식수(*) 34,646,042 주 33,627,568 주 32,597,778 주 32,597,778 주 주당순손실 89 원 110 원 47 원 74 원 (*) 가중평균유통보통주식수 산정내역 (단위: 주) 내역 주식수 2분기적수 누적반기적수 기초발행주식수 33,433,750 3,042,471,250 6,051,508,750 기초자기주식 (835,972) (76,073,452) (151,310,932) 전환사채의 전환청구(04.05) 1,880,035 163,563,045 163,563,045 전환사채의 전환청구(05.11) 447,627 22,828,977 22,828,977 합계 34,925,440 3,152,789,820 6,086,589,840 가중평균유통보통주식수 34,646,042 33,627,568 (단위: 주) 내역 주식수 2분기적수 누적반기적수 기초발행주식수 33,433,750 6,051,508,750 6,051,508,750 기초자기주식 (835,972) (151,310,932) (151,310,932) 합계 32,597,778 5,900,197,818 5,900,197,818 가중평균유통보통주식수 32,597,778 32,597,778 (2) 희석주당순이익 당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 잠재적보통주는 전환사채이며, 당반기말 현재 전환사채는 반희석효과가 예상되어 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. (3) 반희석 잠재적 보통주내역 당반기에는 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 잠재적 보통주 청구가능기간 제5회 전환사채 미행사 6,624,888 2021.11.27 ~ 2025.10.27 제6회 전환사채 미행사 2,999,400 2022.07.30 ~ 2026.06.30 33. 지급보증 및 약정사항(1) 당반기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 제공처 보증금액 보증내용 서울보증보험 거래처 등 3,981,960 이행보증보험 등 전문건설공제조합 거래처 등 1,816,643 하자보수보증 등 기술보증기금 기업은행 2,256,000 차입금 지급보증 합계 8,054,604 (*) 상기 이외에 당사의 금융기관 차입금과 관련하여 대표이사로부터 당연보증을 제공받고 있습니다. (2) 당반기말 현재 차입금 등과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정종류 약정금액 실행금액 국민은행 차입금 1,800,000 1,360,000 기업은행 차입금 8,785,000 6,244,350 농협은행 차입금 3,233,000 3,233,000 산업은행 차입금 3,000,000 1,500,000 서울보증보험 지급보증 5,000,000 3,981,960 신한은행 차입금 2,200,000 1,000,000 우리은행 차입금 800,000 - 건설공제조합 지급보증 13,336,660 1,816,643 기술보증기금 지급보증 - 2,256,000 합계 38,154,660 21,391,953 34. 특수관계자(1) 당반기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자 비고 종속기업 ㈜엔비텍 기타특수관계자 상호수지㈜ 최대주주 ㈜에코라인, ㈜에코, 대양산업, (주)머스트트랩 (2) 당반기 및 전반기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 유형자산취득 종속기업 ㈜엔비텍 42,845 - - 기타특수관계자 상호수지㈜ - 482,855 65,000 에코라인 - 142,626 - 에코 29,979 174,605 - 합계 72,824 800,087 65,000 ② 전반기 (단위: 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 유형자산취득 종속기업 ㈜엔비텍 121,951 - 284,389 기타특수관계자 상호수지㈜ - 924,572 - (주)에코 - 151,927 - 경영진 - - 363,015 합계 121,951 1,076,499 647,404 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 기초 증가 감소 반기말 기초 증가 감소 반기말 종속기업 ㈜엔비텍 2,786,266 - 86,266 2,700,000 - - - - 기타특수관계자 상호수지㈜ 423,812 17,306 60,000 381,118 149,885 633,840 783,725 - ㈜에코라인 - 10,000 5,000 5,000 23,215 - - 23,215 ㈜에코 1,100,208 38,500 - 1,138,708 - 192,066 153,566 38,500 합계 4,310,285 65,806 151,266 4,224,825 173,100 825,905 937,290 61,715 ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 기초 증가 감소 반기말 기초 증가 감소 전기말 종속기업 ㈜엔비텍 2,713,719 1,096,172 1,023,625 2,786,266 - - - - 기타특수관계자 상호수지㈜ 455,492 46,200 77,880 423,812 71,554 2,068,540 1,990,209 149,885 ㈜에코라인 19,374 - 19,374 - 42,589 - 19,374 23,215 ㈜에코 865,088 235,119 - 1,100,208 4,405 339,718 344,123 - 합계 4,053,673 1,377,492 1,120,879 4,310,285 118,549 2,408,258 2,353,707 173,100 (4) 당반기 및 전반기의 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 기초 대여 회수 기말 종속기업 ㈜엔비텍 2,700,000 - - 2,700,000 기타특수관계자 ㈜에코 540,208 - - 540,208 ② 전반기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 기초 대여 회수 기말 종속기업 ㈜엔비텍 1,710,000 990,000 - 2,700,000 기타특수관계자 ㈜에코 - 540,208 - 540,208 (5) 주요 경영진에 대한 보상 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요경영진으로 판단하였으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 단 기 급 여 826,600 734,320 퇴 직 급 여 170,715 167,718 합 계 997,315 902,038 35. 현금흐름표(1) 보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.(2) 당반기 및 전반기 중 당사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당반기 전반기 조정 항목: 법인세비용 (25,067) 15,013 이자수익 (81,605) (43,639) 이자비용 836,955 538,309 배당금수익 (2,970) (2,025) 대손상각비 130,108 239,731 기타의대손상각비 - 982,138 감가상각비 837,230 774,851 무형자산상각비 55,177 57,378 손상차손환입 (2,700) - 퇴직급여 367,313 335,345 유형자산처분손실 138,812 63,731 파생상품평가손실 2,621,660 - 외화환산이익 (29,952) (20,054) 파생상품평가이익 (577,650) (218,481) 유형자산처분이익 (9,969) (3,921) 잡이익 (4,175) - 소계 4,253,167 2,718,377 영업활동으로인한 자산ㆍ부채의 변동 항목 : 매출채권 541,606 504,564 계약자산 (51,759) (110,692) 미수금 (9,233) 118,288 선급금 (55,389) (223,491) 선급비용 (2,708) 17,377 재고자산 (1,147,025) (279,347) 부가세대급금 - (25,681) 사용권자산 4,595 - 매입채무 (292,594) 1,435,973 계약부채 (853,647) (804,866) 미지급금 (674,156) (1,268,472) 선수금 (716,511) (1,566,535) 예수금 20,488 (944) 부가세예수금 (435,000) (314,468) 확정급여부채 (211,198) (238,580) 리스부채(비유동) (269) - 소계 (3,882,801) (2,756,875) (3) 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당반기 전반기 미수금과 유형자산의 상계 - 284,389 건설중인자산의 기계장치 대체 52,984 438,500 장기차입금의 유동성대체 22,682 234,254 리스부채의 유동성대체 218,184 42,313 사용권자산과 리스부채 인식 508,606 441,076 확정급여채무의 재측정요소 (113,940) 27,432 전환사채의 전환 3,316,241 - (4) 당반기 및 전반기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금거래 기말 취득 전환 유동성 대체 이자비용 평가이익 단기차입금 9,701,468 2,494,132 - - - - - 12,195,600 유동성전환사채 8,636,014 - - (3,316,241) - 433,431 1,968,710 7,721,914 유동성장기부채 254,683 (228,149) - - 22,682 - - 49,216 유동성리스부채 398,072 (245,405) 107,123 - 218,184 - - 477,974 장기차입금 1,240,072 - - - (22,682) - - 1,217,390 전환사채 4,950,068 - - - - 179,782 652,950 5,782,800 리스부채 517,008 (269) 401,483 - (218,184) - - 700,038 합계 25,697,385 2,020,309 508,606 (3,316,241) - 613,213 2,621,660 28,144,933 상기전환사채에는 파생상품부채가 포함되어 있습니다. ② 전반기 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금거래 기말 취득 유동성 대체 이자비용 평가이익 연불구입 단기차입금 5,930,000 5,269,779 - - - - - 11,199,779 유동성장기부채 262,783 (241,124) - 234,254 - - - 255,913 유동성리스부채 262,023 (240,843) 350,109 42,313 - - - 413,602 장기차입금 3,837,660 (2,370,000) - (234,254) - - 33,200 1,266,606 전환사채 9,260,094 - - - 407,301 (218,481) - 9,448,913 리스부채 79,795 - 90,967 (42,313) - - - 128,449 합계 19,632,355 2,417,812 441,076 - 407,301 - 33,200 22,713,263 36. 금융상품의 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구분 과목 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지정 유동자산 현금및현금성자산 4,701,252 - - 단기금융상품 2,303,203 - - 매출채권및기타채권 4,747,142 - - 계약자산 5,124,581 - - 기타금융자산 - 577,650 - 유동자산 계 16,876,179 577,650 - 비유동자산 매출채권및기타채권 3,935,130 - - 지분증권 - - 50,000 채무증권 135 2,130,339 - 장기금융상품 13,000 - - 비유동자산 계 3,948,265 2,130,339 50,000 합 계 20,824,444 2,707,989 50,000 ② 전반기말 (단위: 천원) 구분 과목 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지정 유동자산 현금및현금성자산 6,481,193 - 매출채권및기타채권 12,456,621 - 계약자산 566,376 - 단기금융상품 1,369,590 - 유동자산 계 20,873,779 - 비유동자산 매출채권및기타채권 141,847 - 지분증권 - 1,430,339 채무증권 135 - 장기금융상품 2,000 - 비유동자산 계 143,982 1,430,339 합 계 21,017,761 1,430,339 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구분 과목 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 유동부채 매입채무 2,596,540 - 기타채무 3,614,292 - 단기차입금(유동성장기부채포함) 12,244,816 - 전환사채 3,746,634 - 파생상품부채 - 3,975,280 기타금융부채(리스부채) 477,974 - 유동부채 계 22,680,257 3,975,280 비유동부채 장기차입금 1,217,390 - 전환사채 3,057,300 - 파생상품부채 - 2,725,500 기타금융부채(리스부채) 700,038 - 비유동부채 계 4,974,729 2,725,500 합 계 27,654,985 6,700,780 ② 전반기말 (단위: 천원) 구분 과목 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 유동부채 매입채무 3,182,002 - 기타채무 4,178,591 - 차입금 11,455,692 - 기타금융부채(리스부채) 413,602 - 유동부채 계 19,229,888 - 비유동부채 차입금 1,266,606 - 전환사채 4,164,413 5,284,500 기타금융부채(리스부채) 128,449 - 비유동부채 계 5,559,469 5,284,500 합 계 24,789,356 5,284,500 (3) 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 이자수익 81,605 - - - 81,605 배당금수익 - - - 2,970 2,970 평가이익 29,952 577,650 - - 607,602 외화차익 43 - - - 43 수익합계 111,600 577,650 - 580,620 692,220 이자비용 - - 836,955 - 836,955 평가손실 - - - 2,621,660 2,621,660 손실합계 - - 836,955 2,621,660 3,458,615 ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지정 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 이자수익 43,639 - - - 43,639 배당금수익 - 2,025 - - 2,025 평가이익 - - - 218,481 218,481 외화차익 72,572 - - 3,659 76,230 수익합계 76,293 - - - 340,375 이자비용 - - 538,309 - 538,309 외화차손 - - 13,324 - 13,324 손실합계 - - 551,633 - 551,633 37. 위험관리당사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. (1) 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 당사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 외화표시 자산 및 부채는 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 USD JPY CNY USD JPY CNY 현금및현금성자산 268,271 - 3 17,973 - 5,277,058 매출채권 164,180 - - 501,324 - - 외화자산계 432,451 - 3 519,297 - 5,277,058 미지급금 - 2,048,740 - - 2,048,740 - 외화부채계 - 2,048,740 - - 2,048,740 - 한편, 외화에 대한 원화환율이 10%상승(하락)할 경우 환산손익의 변동효과로 인해 당반기 법인세비용차감전순이익이 107,945천원만큼 증가(감소)하며 전기 법인세비용차감전순이익은 142,445천원만큼 증가(감소)합니다. (2) 유동성위험 당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당반기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 미만 1년 미만 1-5년 5년 초과 합계 매입채무 2,596,540 - - - 2,596,540 차입금 1,944,217 10,300,599 905,190 312,200 13,462,206 리스부채 40,698 81,636 355,640 700,038 1,178,012 전환사채 - 3,746,634 3,057,300 - 6,803,935 파생상품부채 - 3,975,280 2,725,500 - 6,700,780 기타채무 3,614,292 - - - 3,614,292 합계 8,195,748 18,104,149 7,043,630 1,012,238 34,355,765 (3) 가격위험 당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 당사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 공정가치가 10% 하락하는 경우 당반기 기타포괄손익은 5,000천원(전기: 168,034천원) 감소합니다. (4) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른험을 최소화하고 있습니다. 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% point 상승할 경우 당반기 법인세비용차감전 순이익은 102,286천원(전기: 92,510천원) 감소합니다. (5) 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 주석6과 주석7에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다. (6) 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 당사의 보고기간종료일 현재 순부채에 대한 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당반기말 전기말 장단기차입금등 26,966,921 16,146,291 (현금및현금성자산) (4,701,252) (9,270,329) 순차입금(A) 22,265,668 6,875,962 자본총계(B) 13,296,268 13,591,762 총자본(C= A + B) 35,561,936 20,467,725 순부채비율(A / C) 62.61% 33.59% 장단기차입금등에는 전환사채 및 파생상품부채가 포함되어 있습니다. 38. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 (2) 공정가치 서열체계별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 과 목 수준 2 수준 3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 ㈜블루비에스 - 50,000 당기손익-공정가치측정금융자산 오픈워터창업초기투자조합 - 2,000,000 건설공제조합 - 125,339 한국재생플라스틱제조업협동조합 - 5,000 전환사채(파생상품자산) 577,650 당기손익-공정가치측정금융부채 전환사채(파생상품부채) - 6,700,780 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 과 목 수준 2 수준 3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 오픈워터창업초기투자조합출자금 - 1,500,000 건설공제조합 출자금 - 125,339 한국재생플라스틱제조업협동조합 출자금 - 5,000 ㈜블루비에스 투자주식 - 50,000 당기손익-공정가치측정금융부채 전환사채(파생상품) 6,136,850 - (3) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 수준 3 투입변수 투입변수 범위 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 50,000 자산접근법 순자산 가치 - 당기손익-공정가치 측정 채무상품 2,130,33 자산접근법 순자산 가치 - 파생상품자산 발행자매도청구권 577,650 옵션가격결정모형 주식변동성 50.41% 할인율 0.04%~0.30% 파생상품부채 투자자상환청구권및전환권 6,700,780 옵션가격결정모형 주식변동성 50.41% 할인율 0.04%~0.30% 39. 보고기간 후 사건 (1) 당사는 2022년 6월 27일자 이사회결의로 제3자배정 유상증자를 결의하였으며, (주)에코가 2022년 7월 5일자로 30억원의 유상증자 대금을 납입함에 따라 당사의 최대주주는 상호수지(주)에서 (주)에코로 변경되었습니다.(2) 당사는 2022년 7월 4일자 이사회 결의에 따라 당사 주주인 (주)에코와 강원도 원주시 태장동 1720-24번지 일원에 소재하는 토지, 건물 및 구축물을 양수하는 계약을체결하였으며, 2022년 7월 22일자로 잔금 지급 및 등기이전 절차를 완료하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 당사는 배당에 관한 사항을 아래와 같이 정관상으로 규정하고 있으나, 2006년도에 대규모 당기순손실에 의한 결손금 실현 등으로 2006 사업연도부터 당기부터 상법 제462조에 의거한 배당가능이익을 확보하지 못하고 있습니다. 이런 이유로 배당을 실시하고 있지 못하지만, 당사는 지속적인 배당실현 기업이나 배당성향이 뛰어난 회사들처럼 주주중심의 경영에 대한 중요성을 인지하고 있으며, 경영진은 수익성 중심의 영업활동을 전개하여 배당가능이익 창출시점을 최대한 단축시키는 문제를 당사의 최우선 과제라 판단하고 있습니다. 【제48조(이익배당)】① 이익의 배당은 금전 또는 금전외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 수종의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자 에게 지급 한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제50조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 【제49조(배당금지급청구권의 소멸시효)】① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다. 【제50조(분기배당)】① 회사는 이사회의 결의로 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 "분기배당 기준일"이라 한다)의 주주에게 '자본시장과금융투자업에관한법률' 제165조의12의 규정에 의한 분기배당을 할 수 있다.② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액④ 사업년도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당기준일 직후에 발행된 것으로 본다.⑤ 제8조의2 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당율을 적용한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제32기 2분기 제31기 제30기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -3,999 -8,092 -5,568 (별도)당기순이익(백만원) -3,696 -8,636 -4,062 (연결)주당순이익(원) -119 -248 171 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 주) 주당순손익의 계산근거는 'III.재무에 관한 사항_3. 연결재무제표 주석 31. '를 참조하시기 바랍니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 해당사항 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018년 07월 17일 유상증자(제3자배정) 보통주 2,250,000 500 2,000 증자비율 : 9.14% 2019년 08월 24일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,874,999 500 1,120 증자비율 : 6.98% 2019년 12월 05일 유상증자(제3자배정) 보통주 4,694,832 500 1,065 증자비율 : 16.34% 주1) 2019년 8월 24일(효력발생일 기준) 최대주주의 특수관계인 2명 및 미등기임원 1명 등 총 3인을 대상으로 2,099,998,880원(1,874,999주×1,120원, 증자비율 6.98%) 규모의 제3자배정 유상증자를 실시하였으며, 동 유상증자로 자본금이 13,431,959,500원(총발행주식수 26,863,919주)에서 14,369,459,000원(28,738,918주)로 변경되었습니다. 주2) 2019년 12월 25일(효력발생일 기준) 최대주주의 특수관계인 4명 및 미등기임원 2명, 타인 1명 등 총 7인을 대상으로 4,999,996,080원(4,694,832주×1,065원, 증자비율 16.34%) 규모의 제3자배정 유상증자를 실시하였으며, 동 유상증자로 자본금이 14,369,459,000원(총발행주식수 28,738,918주)에서 16,716,875,000원(33,433,750주)로 변경되었습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제5회 무기명식사모 전환사채 제5회 2020.11.27 2025.11.27 10,000,000,000 기명식보통주 2021년 11월 27일~2025년 10월 27일 100 1,117 7,400,000,000 6,624,888 전환가액 조정 제6회 무기명식사모 전환사채 제6회 2021.07.30 2026.07.30 5,000,000,000 기명식보통주 2022년 07월 30일 ~ 2026년 06월 30일 100 1,217 5,000,000,000 4,108,463 전환가액 조정 합 계 - - - 15,000,000,000 - - - - 12,400,000,000 10,733,351 - 주1) 2022년 02월 28일 제5회 전환사채 전환가액의조정 공시로 전환가액이 1,252원에서 1,117원으로 조정이 되었으며, 전환가능 주식수는 7,987,220주에서 8,952,551주로 바뀌었습니다. 주2) 2022년 02월 04일 제6회 전환사채 전환가액의조정 공시로 전환가액이 1,280에서 1,217으로 조정이 되었으며, 전환가능 주식수는 3,906,250에서 4,108,463주로 바뀌었습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 라. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 마. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 바. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 사. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 아. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주권상장법인사모증자(코스닥시장사모) 주1) - 2019년 08월 24일 단기차입금 상환 2,099,998,880 차입금 상환기타 발행제비용 2,099,998,880 - 주권상장법인사모증자(코스닥시장사모) 주2) - 2019년 12월 25일 영업양수대금 4,999,996,080 영업양수대금기타 발행제비용 4,999,996,080 - 제5회차 사모CB발행 주3) 5 2020년 11월 27일 시설자금운영자금타법인 증권 취득자금 10,000,000,000 시설자금운영자금타법인 증권 취득자금 9,100,886,759 미사용으로 인한 은행 예치 제6회차 사모CB발행 주4) 6 2021년 07월 30일 시설자금타법인 증권 취득자금 5,000,000,000 시설자금타법인 증권 취득자금 2,393,959,458 미사용으로 인한 은행 예치 주1) 2019년 8월 23일(납입일 기준) 1,874,999주 규모의 제3자배정 유상증자(사모, 1년 보호예수)의 내용이며, 구체적인 사용내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 구매(차입)처 소요예산 집행시기 비고 한도대출상환 기업은행 200,000,000 2019년 08월 30일 - 회전대출상환 기업은행 200,000,000 2019년 08월 30일 - 구매자금상환 기업은행 1,692,972,420 2019년 09월 02일 - 발행제비용 - 7,026,460 2019년 08월 24일 - 계 2,099,998,880 - - 주2) 2019년 12월 25일(납입일 기준) 4,694,832주 규모의 제3자배정 유상증자(사모, 1년 보호예수)의 내용이며, 구체적인 사용내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 구매(차입)처 소요예산 집행시기 비고 영업양수대금 에코라인 4,984,654,490 2019년 12월 31일 - 발행제비용 - 15,341,590 2019년 12월 30일 - 계 4,999,996,080 - - 주3) 2020년 11월 27일(납입일 기준) 10,000,000,000원의 전환사채 발행의 내용이며, 구체적인 사용내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 구매(차입)처 소요예산 집행시기 비고 운영자금(원재료비) 엘지화학 등 5,023,232,822 2020년 12월 31일2021년 1월 31일 - 시설자금(공장설비구축) - 714,454,396 - - 시설자금(증설공사) - 1,916,704,102 - - 시설자금(설비구축) - 446,495,439 - - 타법인 증권 취득 - 1,000,000,000 계 9,100,886,759 - - 주4) 2021년 7월 30일(납입일 기준) 5,000,000,000원의 전환사채 발행의 내용이며, 구체적인 사용내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 구매(차입)처 소요예산 집행시기 비고 시설자금(공장설비구축) - 523,237,722 - - 시설자금(증설공사) - 391,723,290 - - 시설자금(설비구축) - 478,998,446 - - 타법인 증권 취득 - 1,000,000,000 계 2,393,959,458 - - 나. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 보통예금 3,505,153,783 - - 계 3,505,153,783 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 등 해당사항 없습니다. 나. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 핵심 감사사항 ① 제31기(2021년) -연결 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어 졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (1) 영업권 손상평가1) 핵심감사사항으로 결정한 이유 연결재무제표에 대한 주석 14에서 공시한 바와 같이, 2021년 연결회사의 영업권 손상차손은 4,205백만원으로 연결재무제표에 중요한 금액입니다. 연결회사는 영업권 손상여부를 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용하고 있습니다. 우리는 손상평가 수행 시 유의적인 경영진의 판단이 수반되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다. 2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 영업권 손상평가와 관련하여 다음과 같은 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ연결회사가 적용한 가치평가모델에 대해 질문과 검토 수행 ㆍ재생사업부의 향후 현금흐름에 대해 이해하고, 향후 현금흐름 추정이 경영진이 승인한 사업계획과 일치하는지 검증ㆍ경영진의 사업계획 대비 과거 실적을 비교함으로써 경영진의 사업계획 추정의 적절성 평가 ㆍ할인율, 성장률 등 가치평가모델의 주요 가정을 동종업계 내의 외부 벤치마크 및 외부금융기관 정보와 비교함으로써 그 적절성 평가 ㆍ가치평가모델에 적용된 주요 가정들이 변동되는 경우 어느 정도까지 손상이 발생할 수 있는지 고려하기 위하여 이에 대한 민감도 분석을 수행 ㆍ경영진이 손상평가 시 활용한 독립적인 외부전문가의 객관성 및 적격성 검토 -별도 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어 졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (1) 영업권 손상평가1) 핵심감사사항으로 결정한 이유 재무제표에 대한 주석 15에서 공시한 바와 같이, 2021년 회사의 영업권 손상차손은 4,205백만원으로 재무제표에 중요한 금액입니다. 회사는 영업권 손상여부를 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용하고 있습니다. 우리는 손상평가 수행 시 유의적인 경영진의 판단이 수반되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다. 2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 영업권 손상평가와 관련하여 다음과 같은 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ회사가 적용한 가치평가모델에 대해 질문과 검토 수행 ㆍ재생사업부의 향후 현금흐름에 대해 이해하고, 향후 현금흐름 추정이 경영진이 승인한 사업계획과 일치하는지 검증ㆍ경영진의 사업계획 대비 과거 실적을 비교함으로써 경영진의 사업계획 추정의 적절성 평가 ㆍ할인율, 성장률 등 가치평가모델의 주요 가정을 동종업계 내의 외부 벤치마크 및 외부금융기관 정보와 비교함으로써 그 적절성 평가 ㆍ가치평가모델에 적용된 주요 가정들이 변동되는 경우 어느 정도까지 손상이 발생할 수 있는지 고려하기 위하여 이에 대한 민감도 분석을 수행 ㆍ경영진이 손상평가 시 활용한 독립적인 외부전문가의 객관성 및 적격성 검토 ② 제30기(2020년)-연결 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어 졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (1) 영업권 손상평가1) 핵심감사사항으로 결정한 이유 연결재무제표에 대한 주석 14에서 공시한 바와 같이, 2020년 연결회사의 영업권 손상차손은 2,200백만원으로 연결재무제표에 중요한 금액입니다. 연결회사는 영업권 손상여부를 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용하고 있습니다. 우리는 손상평가 수행 시 유의적인 경영진의 판단이 수반되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다. 2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 영업권 손상평가와 관련하여 다음과 같은 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ연결회사가 적용한 가치평가모델에 대해 질문과 검토 수행 ㆍ재생사업부의 향후 현금흐름에 대해 이해하고, 향후 현금흐름 추정이 경영진이 승인한 사업계획과 일치하는지 검증ㆍ경영진의 사업계획 대비 과거 실적을 비교함으로써 경영진의 사업계획 추정의 적절성 평가 ㆍ할인율, 성장률 등 가치평가모델의 주요 가정을 동종업계 내의 외부 벤치마크 및 외부금융기관 정보와 비교함으로써 그 적절성 평가 ㆍ가치평가모델에 적용된 주요 가정들이 변동되는 경우 어느 정도까지 손상이 발생할 수 있는지 고려하기 위하여 이에 대한 민감도 분석을 수행 ㆍ경영진이 손상평가 시 활용한 독립적인 외부전문가의 객관성 및 적격성 검토 -별도 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어 졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (1) 영업권 손상평가1) 핵심감사사항으로 결정한 이유 재무제표에 대한 주석 15에서 공시한 바와 같이, 2020년 회사의 영업권 손상차손은 2,200백만원으로 재무제표에 중요한 금액입니다. 회사는 영업권 손상여부를 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용하고 있습니다. 우리는 손상평가 수행 시 유의적인 경영진의 판단이 수반되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다. 2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 영업권 손상평가와 관련하여 다음과 같은 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ회사가 적용한 가치평가모델에 대해 질문과 검토 수행 ㆍ재생사업부의 향후 현금흐름에 대해 이해하고, 향후 현금흐름 추정이 경영진이 승인한 사업계획과 일치하는지 검증ㆍ경영진의 사업계획 대비 과거 실적을 비교함으로써 경영진의 사업계획 추정의 적절성 평가 ㆍ할인율, 성장률 등 가치평가모델의 주요 가정을 동종업계 내의 외부 벤치마크 및 외부금융기관 정보와 비교함으로써 그 적절성 평가 ㆍ가치평가모델에 적용된 주요 가정들이 변동되는 경우 어느 정도까지 손상이 발생할 수 있는지 고려하기 위하여 이에 대한 민감도 분석을 수행 ㆍ경영진이 손상평가 시 활용한 독립적인 외부전문가의 객관성 및 적격성 검토 다. 대손충당금 설정현황 ① 계정과목별 대손충당금 설정내용 당사는 매출채권, 계약자산, 단기대여금, 미수금, 선급금, 임직원불법행위미수금의 계정에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 당반기말 현재 대손충당금 설정대상 채권 총액은 27,722백만원, 당반기말 현재 설정한 대손충당금 총액은 17,306백만원으로 전기말 대비 대손충당금 설정금액이 130백만원 증가하였습니다.당반기의 경우 전년 동반기대비 매출액이 소폭 하락하였습니다. 매출채권 총액이 전기말 대비 하락하면서, 전기말 대비 매출채권의 양적인 면이 개선되었습니다. 채권총액에 대한 대손충당금 설정률은 약 62%로서 예년 수준에 비해 소폭 상승하였습니다.계정과목별 구체적인 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제32기2분기 매출채권 유동 13,817,021 4,852,206 35.12 비유동 47,957 47,957 100.00 계 13,864,978 4,900,163 35.34 계약자산 872,474 18,426 2.11 단기대여금 879,251 876,251 99.66 미 수 금 328,962 314,431 95.58 선 급 금 1,840,136 1,260,906 68.52 임직원불법행위미수금 9,936,303 9,936,303 100.00 합 계 27,722,103 17,306,480 62.43 제31기 매출채권 유동 14,358,643 4,725,618 32.91 비유동 47,957 47,957 100.00 계 14,406,600 4,773,575 33.13 계약자산 820,715 14,905 1.82 단기대여금 876,251 876,251 100.00 미 수 금 319,729 314,431 98.34 선 급 금 1,784,747 1,260,906 70.65 임직원불법행위미수금 9,936,303 9,936,303 100.00 합 계 28,144,343 17,176,371 61.03 제30기 매출채권 유동 13,340,972 3,977,070 29.81 비유동 47,957 47,957 100.00 계 13,388,929 4,025,027 30.06 계약자산 463,437 16,976 3.66 단기대여금 2,586,251 876,251 33.88 미 수 금 2,168,654 259,301 11.96 선 급 금 1,982,151 1,255,020 63.32 임직원불법행위미수금 9,936,303 9,936,303 100.00 합 계 30,525,725 16,368,878 53.62 ② 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제32기 2분기 제31기 제30기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 17,176,371 16,368,878 16,023,206 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 55,130 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 130,108 752,363 345,672 4. 기말 대손충당금 잔액합계 17,306,480 17,176,371 16,368,878 ③ 매출채권 및 계약자산 관련 대손충당금 설정방침 회사는 매출채권 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 기초 및 기말 시점으로부터 각 과거 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 회사는 매출채권의 손실율을 계약자산의 손실율에 대한 합리적인추정치로 판단하였습니다.회사는 채권 발생 후 3개월 이내까지의 채권을 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 3개월 단위로 연체기간을 설정하여 기간별 기대신용손실율을 계산하고, 이 손실율에 채권의 총장부금액을 곱하여 손실충당금을 산출합니다. 기대손실율은 과거 36개월 동안의 채권을 근거로 계산된 기간별 연체전이율을 각 기간별로 미래의 기간에 걸쳐 그 값을 곱한 값입니다. 36개월 역시 3개월 단위로 고려하여 적용하고 있습니다.연체전이율은 채권 자산이 연체회차별로 전월에서 당월로 전이(이동)하는 확률을 나타냅니다. 즉 현재 채권잔액이 앞으로 얼마나 회수되지 못하고 남아 있는지에 대한 확률입니다.회사는 3개월 단위로 총 36개월의 채권잔액의 합계금액을 기준으로 고려하였습니다.직전 3개월 전 정상구간의 채권금액이 3개월 후까지 수금되지 않고 3개월 연체금액으로 얼마나 이동했는지의 비율이 정상구간의 연체전이율이며, 3개월 연체구간의 연체전이율 역시 동일한 방식으로 3개월 동안 3개월 연체금액에서 6개월 연체금액으로 이동된 비율을 나타냅니다. 3개월 후 이동된 금액이 더 클 경우는 1(100%)로 간주합니다. 비교하는 금액의 고려기준이 36개월이므로 이동 전 금액은 33개월, 이동 후 금액은 36개월이 적용됩니다.기대손실율은 연체전이율의 미래를 향해 곱한 금액이므로, 정상구간을 예로 들면, 정상구간 연체전이율부터 6개월 연체구간까지 각 구간별 연체전이율을 모두 곱한 금액이 정상구간의 기대손실율입니다. 같은 방식으로 3개월 연체구간의 기대손실률은 3개월 연체, 3~6개월 연체, 6개월 연체 등 3구간의 연체전이율을 곱한 금액이 됩니다.따라서 연체기간이 길어질수록 기대손실율은 커지게 되며, 회사는 6개월 연체부터 기대손실율을 100%로 설정하고 있습니다.매출채권 종류별 대손충당금 설정률은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,%) 구 분 매출채권 종류 매출채권 금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제32기 2분기 외상매출금 13,729,943 4,882,707 35.56 받을어음 135,035 17,455 12.93 계 13,864,978 4,900,163 35.34 제31기 외상매출금 14,250,417 4,756,120 33.38 받을어음 156,183 17,455 11.18 계 14,406,600 4,773,575 33.13 제30기 외상매출금 13,116,348 4,007,572 30.55 받을어음 272,581 17,455 6.40 계 13,388,929 4,025,027 30.06 ④ 경과기간별 매출채권 및 계약자산 잔액 현황 기초와 기말의 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 6개월미만 6개월이상 1년미만 1년 이상 3년 미만 3년 이상 계 당기말 기대 손실률 3.74% 32.96% 60.46% 100% - 총 장부금액- 매출채권 4,833,967 306,923 536,975 3,209,040 8,886,905 총 장부금액- 계약자산 4,103,546 808,998 645,924 292,075 5,850,543 손실충당금 334,513 367,786 715,173 3,501,115 4,918,587 당기초 기대 손실률 1.75% 9.89% 33.32% 83.92% - 총 장부금액- 매출채권 7,585,633 1,034,708 626,337 5,159,922 14,406,600 총 장부금액- 계약자산 847,876 - - - 847,876 손실충당금 147,209 102,323 208,717 4,330,231 4,788,480 보고기간종료일 현재 매출채권 및 계약자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 6개월미만 6개월이상 1년미만 1년 이상 3년 미만 3년 이상 계 매출채권(유동) 4,833,967 306,923 536,975 3,161,083 8,838,948 매출채권(비유동) - - - 47,957 47,957 계약자산 4,103,546 808,998 645,924 292,075 5,850,543 계 8,937,513 1,115,921 1,182,899 3,501,115 14,737,448 다. 재고자산 현황 등 재고자산 보유현황과 관련된 내용은 다음과 같습니다. ① 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제32기 2분기 제31기 제30기 비 고 상하수도사업부문 상 품 142,765 159,568 173,248 - 제 품 3,206,305 3,300,834 2,339,897 원재료 1,263,912 672,593 355,897 소 계 4,612,982 4,132,995 2,869,042 재활용사업부문 상 품 1,066 1,304 1,477 2020년 신규사업 착수 제 품 197,096 76,290 345,047 원재료 849,268 302,799 232,507 소 계 1,047,430 380,393 579,031 합 계 상 품 143,831 160,872 174,725 - 제 품 3,403,401 3,377,124 2,684,944 원재료 2,113,181 975,392 588,404 합 계 5,660,412 4,513,387 3,448,073 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 10.5% 8.6% 6.3% 재고자산 구성비율 증가원인- 설비 대체기간에 필요한 제품재고 추가 확보 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.0회 9.7회 9.6회 - 【총자산대비 재고자산 구성비율】당사의 재고자산은 '상하수도사업부문' 과 '재활용사업부문' 으로 구성되어 있고 상품, 제품, 원재료로 구성되어 있으며, 2022년 당반기말 재고자산은 5,660,412천원으로 당반기말 자산총계 53,727,368천원의 약 10.5%를 차지하고 있습니다. 【재고자산 회전율】 2022년 당반기말 재고자산회전율을 산출하기 위해 당기 매출원가를 사용하였으며, 당반기 매출원가는 17,700,666천원입니다. 연간 매출원가를 기초ㆍ기말평균재고액 5,086,900천원으로 나누어 당기 재고자산회전율 7.0회 를 산출하였습니다. 【재고자산 증감원인】 상기한 바와 같이 '총자산대비 재고자산 구성비율'이 2015년말(11.5%), 2016년말(9.5%), 2017년말(8.5%), 2018년말(10.7%), 2019년말(8.4%), 2020년 당기말(9.6%)로 2015년도 이후 지속적으로 감소하고 신규설비 대체설치를 사유로 2018년도말부터 다시 증가하다가 당기에 감소하였습니다. 일반적으로는 비수기에 접어드는 연말에는 재고자산을 최소화하고 성수기에 접어드는 3~4월부터 충분한 재고자산을 확보하고 있습니다. ② 재고자산의 실사내용 【재고실사 일자】 당사는 매분기말(3월,6월,9월,12월) 기준으로 매년 4회 재고자산 실사를 실시하고 있습니다. 당기의 재무제표를 작성함에 있어서 2022년 7월 1일 오전 9시부터 오후 6시까지 6명의 당사 직원이 자체적으로 원재료, 제품, 상품에 대하여 재고실사를 실시하였습니다. 【재고실사 요령】 재고실사는 2022년 6월 30일 현재 원재료, 제품, 상품의 각 품목별 재고자산 리스트와 실제 보관 중인 재고자산의 수량을 비교하는 방식(전수조사를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 저가 품목의 경우 Sample 조사 실시)으로 진행되었습니다. 재고실사를 실시함에 있어서 4월 1일 재고자산 실사 개시전까지 생산된 제품은 6월 30일 24시까지 생산된 제품(공장 가동시간 : 24시간)과 별도로 보관하였고, 2022년 7월 1일 투입된 원재료 및 출하된 제품/상품은 2022년 6월 30일 재무상태표일의 재고자산에 가감 반영하였으므로, 2022년 6월 30일 대차대조표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다.또한 제3자 보관 재고에 대해서는 전수로 물품보관확인서를 징구하고 있습니다. 【재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부】 당사의 동일자 재고실사에는 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등은 참여 및 입회하지 않았습니다. 【장기체화재고 등의 현황】 당사는 동 일자로 재고실사를 실시한 결과 제품과 상품 중 수량부족 부분, 또는 적재 및 운송 중 파손ㆍ반품 등의 이유로 제품ㆍ상품이 본연의 기능을 발휘하지 못함과 동시에 재활용이 불가능 하다고 판단되는 부분에 대해 당기 재무제표에 '재고자산 감모손실' 760천원을 반영하였습니다. 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 199,705 (55,875) 143,831 203,256 (42,384) 160,872 제품 3,678,854 (275,452) 3,403,401 3,726,411 (349,287) 3,377,124 원재료 2,117,846 (4,665) 2,113,181 980,057 (4,665) 975,392 합 계 5,996,405 (335,993) 5,660,412 4,909,723 (396,336) 4,513,387 마. 공정가치 평가 다음은 공시대상기간(2020.01.01~2022.06.30) 중 당사의 공정가치 평가내역 입니다. 1. 공정가치 서열체계 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 2. 공정가치 서열체계별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 과 목 수준 2 수준 3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 ㈜블루비에스 - 50,000 당기손익-공정가치측정금융자산 오픈워터창업초기투자조합 - 2,000,000 건설공제조합 - 125,339 한국재생플라스틱제조업협동조합 - 5,000 전환사채(파생상품자산) - 577,650 당기손익-공정가치측정금융부채 전환사채(파생상품부채) - 6,700,780 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 과 목 수준 2 수준 3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 오픈워터창업초기투자조합출자금 - 1,500,000 건설공제조합 출자금 - 125,339 한국재생플라스틱제조업협동조합 출자금 - 5,000 ㈜블루비에스 투자주식 - 50,000 당기손익-공정가치측정금융부채 전환사채(파생상품) 6,136,850 - ② 전전기말 (단위: 천원) 구 분 과 목 수준 2 수준 3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 오픈워터창업초기투자조합출자금 - 1,300,000 건설공제조합 출자금 - 125,339 당기손익-공정가치측정금융부채 전환사채(파생상품) 5,502,981 - 3. 금융상품의 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구분 과목 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지정 유동자산 현금및현금성자산 5,231,923 - - 단기금융상품 2,303,203 - - 매출채권및기타채권 4,751,172 - - 계약자산 5,124,581 - - 기타금융자산 - 577,650 - 유동자산 계 17,410,879 577,650 - 비유동자산 매출채권및기타채권 1,235,130 - - 지분증권 - - 50,000 채무증권 135 2,130,339 - 장기금융상품 13,000 - - 비유동자산 계 1,248,265 2,130,339 50,000 합 계 18,659,144 2,707,989 50,000 ② 전반기말 (단위: 천원) 구분 과목 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지정 유동자산 현금및현금성자산 6,553,173 - 매출채권및기타채권 9,606,995 - 계약자산 566,376 - 단기금융상품 1,369,590 - 유동자산 계 18,096,134 - 비유동자산 매출채권및기타채권 144,577 - 지분증권 - 1,430,339 채무증권 135 - 장기금융상품 2,000 - 비유동자산 계 146,712 1,430,339 합 계 18,242,846 1,430,339 ③ 전전기말 (단위: 천원) 구분 과목 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지정 유동자산 현금및현금성자산 9,363,611 - 매출채권및기타채권 13,648,595 - 계약자산 446,462 - 단기금융상품 1,365,542 - 유동자산 계 24,824,210 - 비유동자산 매출채권및기타채권 31,347 - 지분증권 - 1,425,339 채무증권 190 - 장기금융상품 2,000 - 비유동자산 계 33,537 1,425,339 합 계 24,857,747 1,425,339 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구분 과목 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 유동부채 매입채무 2,596,540 - 기타채무 3,768,428 - 단기차입금(유동성장기부채포함) 12,244,816 - 전환사채 3,746,634 - 파생상품부채 - 3,975,280 기타금융부채(리스부채) 477,974 - 유동부채 계 22,834,392 3,975,280 비유동부채 장기차입금 2,940,390 - 전환사채 3,057,300 - 파생상품부채 - 2,725,500 기타금융부채(리스부채) 700,038 - 비유동부채 계 6,697,729 2,725,500 합 계 29,532,121 6,700,780 ② 전반기말 (단위: 천원) 구분 과목 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 유동부채 매입채무 3,182,002 - 기타채무 4,245,659 - 차입금 12,055,692 - 기타금융부채(리스부채) 413,602 - 유동부채 계 19,896,955 - 비유동부채 차입금 1,266,606 - 전환사채 4,164,413 5,284,500 기타금융부채(리스부채) 128,449 - 비유동부채 계 5,559,469 5,284,500 합 계 25,456,424 5,284,500 ③ 전전기말 (단위: 천원) 구분 과목 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 유동부채 매입채무 1,746,029 - 기타채무 5,685,414 - 차입금 6,192,783 - 기타금융부채(리스부채) 262,023 - 유동부채 계 13,886,248 - 비유동부채 차입금 3,837,660 - 전환사채 3,757,113 5,502,981 기타금융부채(리스부채) 79,795 - 비유동부채 계 7,674,569 5,502,981 합 계 21,560,817 5,502,981 (3) 보고기간종료일 중 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지정 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 이자수익 39,159 - - - 39,159 배당금수익 - - 2,970 2,970 평가이익 577,650 577,650 외화차익 29,996 - - - 29,996 수익합계 69,154 - - 580,620 649,774 이자비용 - - 859,719 - 859,719 외화차손 - - - - - 평가손실 2,621,660 2,621,660 손실합계 - - 859,719 2,621,660 3,481,379 ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지정 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 이자수익 9,183 - - - 9,183 배당금수익 - 2,025 - - 2,025 평가이익 218,481 218,481 외화차익 93,892 - - - 93,892 수익합계 75,313 - - 218,481 293,794 이자비용 - - 545,957 - 545,957 외화차손 574 - 12,749 - 13,324 손실합계 574 - 558,706 - 559,280 ③ 전전기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지정 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 이자수익 76,744 - - - 76,744 배당금수익 - 3,375 - - 3,375 평가이익 - - - 744,456 744,456 외화차익 5,891 - - - 5,891 수익합계 82,636 3,375 - 744,456 830,466 이자비용 - - 375,523 - 375,523 외화차손 15,038 - 12,749 - 27,787 손실합계 15,038 - 388,272 - 403,310 바. 진행률적용 수주계약 현황 당사의 경우 본 공시서류작성기준일 현재, 진행률 측정 기준을 적용하는 수주 또는 수익인식금액이 매출액의 5% 이상으로서 매출액에 중요한 영향을 미치는 계약이 존재하지않습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 또는 반기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제32기(당기) 대주회계법인 - - - 제31기(전기) 한울회계법인 적정 - 주1) 제30기(전전기) 한울회계법인 적정 - 주2) 주1) -연결 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어 졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (1) 영업권 손상평가1) 핵심감사사항으로 결정한 이유 연결재무제표에 대한 주석 14에서 공시한 바와 같이, 2021년 연결회사의 영업권 손상차손은 4,205백만원으로 연결재무제표에 중요한 금액입니다. 연결회사는 영업권 손상여부를 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용하고 있습니다. 우리는 손상평가 수행 시 유의적인 경영진의 판단이 수반되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다. 2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 영업권 손상평가와 관련하여 다음과 같은 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ연결회사가 적용한 가치평가모델에 대해 질문과 검토 수행 ㆍ재생사업부의 향후 현금흐름에 대해 이해하고, 향후 현금흐름 추정이 경영진이 승인한 사업계획과 일치하는지 검증ㆍ경영진의 사업계획 대비 과거 실적을 비교함으로써 경영진의 사업계획 추정의 적절성 평가 ㆍ할인율, 성장률 등 가치평가모델의 주요 가정을 동종업계 내의 외부 벤치마크 및 외부금융기관 정보와 비교함으로써 그 적절성 평가 ㆍ가치평가모델에 적용된 주요 가정들이 변동되는 경우 어느 정도까지 손상이 발생할 수 있는지 고려하기 위하여 이에 대한 민감도 분석을 수행 ㆍ경영진이 손상평가 시 활용한 독립적인 외부전문가의 객관성 및 적격성 검토 -별도핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어 졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (1) 영업권 손상평가1) 핵심감사사항으로 결정한 이유 재무제표에 대한 주석 15에서 공시한 바와 같이, 2021년 회사의 영업권 손상차손은 4,205백만원으로 재무제표에 중요한 금액입니다. 회사는 영업권 손상여부를 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용하고 있습니다. 우리는 손상평가 수행 시 유의적인 경영진의 판단이 수반되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다. 2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 영업권 손상평가와 관련하여 다음과 같은 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ회사가 적용한 가치평가모델에 대해 질문과 검토 수행 ㆍ재생사업부의 향후 현금흐름에 대해 이해하고, 향후 현금흐름 추정이 경영진이 승인한 사업계획과 일치하는지 검증ㆍ경영진의 사업계획 대비 과거 실적을 비교함으로써 경영진의 사업계획 추정의 적절성 평가 ㆍ할인율, 성장률 등 가치평가모델의 주요 가정을 동종업계 내의 외부 벤치마크 및 외부금융기관 정보와 비교함으로써 그 적절성 평가 ㆍ가치평가모델에 적용된 주요 가정들이 변동되는 경우 어느 정도까지 손상이 발생할 수 있는지 고려하기 위하여 이에 대한 민감도 분석을 수행 ㆍ경영진이 손상평가 시 활용한 독립적인 외부전문가의 객관성 및 적격성 검토 주2) -연결 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어 졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (1) 영업권 손상평가1) 핵심감사사항으로 결정한 이유 연결재무제표에 대한 주석 14에서 공시한 바와 같이, 2020년 연결회사의 영업권 손상차손은 2,200백만원으로 연결재무제표에 중요한 금액입니다. 연결회사는 영업권 손상여부를 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용하고 있습니다. 우리는 손상평가 수행 시 유의적인 경영진의 판단이 수반되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다. 2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 영업권 손상평가와 관련하여 다음과 같은 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ연결회사가 적용한 가치평가모델에 대해 질문과 검토 수행 ㆍ재생사업부의 향후 현금흐름에 대해 이해하고, 향후 현금흐름 추정이 경영진이 승인한 사업계획과 일치하는지 검증ㆍ경영진의 사업계획 대비 과거 실적을 비교함으로써 경영진의 사업계획 추정의 적절성 평가 ㆍ할인율, 성장률 등 가치평가모델의 주요 가정을 동종업계 내의 외부 벤치마크 및 외부금융기관 정보와 비교함으로써 그 적절성 평가 ㆍ가치평가모델에 적용된 주요 가정들이 변동되는 경우 어느 정도까지 손상이 발생할 수 있는지 고려하기 위하여 이에 대한 민감도 분석을 수행 ㆍ경영진이 손상평가 시 활용한 독립적인 외부전문가의 객관성 및 적격성 검토 -별도핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어 졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (1) 영업권 손상평가1) 핵심감사사항으로 결정한 이유 재무제표에 대한 주석 15에서 공시한 바와 같이, 2020년 회사의 영업권 손상차손은 2,200백만원으로 재무제표에 중요한 금액입니다. 회사는 영업권 손상여부를 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용하고 있습니다. 우리는 손상평가 수행 시 유의적인 경영진의 판단이 수반되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다. 2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 영업권 손상평가와 관련하여 다음과 같은 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ회사가 적용한 가치평가모델에 대해 질문과 검토 수행 ㆍ재생사업부의 향후 현금흐름에 대해 이해하고, 향후 현금흐름 추정이 경영진이 승인한 사업계획과 일치하는지 검증ㆍ경영진의 사업계획 대비 과거 실적을 비교함으로써 경영진의 사업계획 추정의 적절성 평가 ㆍ할인율, 성장률 등 가치평가모델의 주요 가정을 동종업계 내의 외부 벤치마크 및 외부금융기관 정보와 비교함으로써 그 적절성 평가 ㆍ가치평가모델에 적용된 주요 가정들이 변동되는 경우 어느 정도까지 손상이 발생할 수 있는지 고려하기 위하여 이에 대한 민감도 분석을 수행 ㆍ경영진이 손상평가 시 활용한 독립적인 외부전문가의 객관성 및 적격성 검토 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제32기(당기) 대주회계법인 반기재무제표 검토, 기말 재무제표 감사, 내부회계관리제도 검토 등 130백만원 1,100 130백만원 551 제31기(전기) 한울회계법인 반기재무제표 검토, 기말 재무제표 감사, 내부회계관리제도 검토 등 130백만원 959 130백만원 983 제30기(전전기) 한울회계법인 반기재무제표 검토, 기말 재무제표 감사, 내부회계관리제도 검토 등 130백만원 959 130백만원 959 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제32기(당기) - - - - - - - - - - 제31기(전기) - - - - - - - - - - 제30기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 회계감사인의 변경 당기에 회계감사인이 '한울회게법인'에서 '대주회계법인'으로 변경(지정)되었습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 공시대상기간 중 내부통제의 취약점은 발견되지 않았으며, 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토결과 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 본 공시서류작성기준일(2022.06.30) 현재 당사의 이사회는 2명의 상근이사(사내이사)와 4명의 사외이사 등 총 6인의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 내 위원회로서 감사위원회, 투명경영위원회, 보수위원회를 설치하고 있습니다.2011년 3월 28일 개최된 당사의 제20기 정기주주총회에서 정관변경을 통해 감사위원회 설치에 대한 근간을 마련하였고, 주주총회에서 선임된 사외이사 및 사내이사를 대상으로 이사회를 개최(상법 제393조의2에 의거)하여 그 중 3인을 감사위원회 감사위원으로 선임(사외이사인 감사위원 3명 선임)하고 있습니다.또한 2018년 9월 19일 이사회결의를 통해 이사회 내 위원회로 투명경영위원회, 보수위원회를 설치하였고, 이사회 결의로 이사 중 3인을 투명경영위원회 위원, 보수위원회 위원으로 각각 선임(사외이사인 위원 3명 이상 선임)하고 있습니다. (기준일 : 2022년 06월 30일 ) 이사의 수 성 명 이사회 의장 이사회의장의 대표이사 겸직여부 이사회의장 선임사유 6명 황문기 사내이사(대표이사)이정인 사내이사김춘중 사외이사이기택 사외이사김길표 사외이사신용식 사외이사 황문기대표이사 겸직 이사회 추천 및 결의 주) 2022년 3월 31일부로 당사 제31기 정기주주총회에서 기존 이기택 사외이사가 재선임되었고, 김길표 사외이사와 신용식 사외이사가 선임되었습니다. 나. 주요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 황문기대표이사(출석률:100%) 이정인사내이사(출석률:100%) 정한기사내이사(출석률:100%) 김춘중사외이사(출석률:100%) 이기택사외이사(출석률:100%) 김길표사외이사(출석률:100%) 신용식사외이사(출석률:100%) 찬 반 여 부 1 2022.03.11 - 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고- 제31기 내부결살 이사회- 이사후보자 추천- 정기주주총회 소집 가결(반대의견없음) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) - - 2 2022.03.31 - 제31기 정기주주총회- 감사위원, 보수위원, 투명경영위원 선임 가결(반대의견없음) 참석(찬성) 참석(찬성) - 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 3 2022.06.27 - 제3자배정 유상증자 결의의 건 가결(반대의견없음) 참석(찬성) 참석(찬성) - 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 4 2022.07.04 - 유형자산(부동산)취득의 건 가결(반대의견없음) 참석(찬성) 참석(찬성) - 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 주) 2022년 3월 31일부로 당사 제31기 정기주주총회에서 기존 이기택 사외이사가 재선임되었고, 김길표 사외이사와 신용식 사외이사가 신규 선임되었습니다. 다. 이사회내 위원회 【 위원회별 명칭, 소속 이사명, 설치목적 및 권한 】당사는 경영투명성 개선을 위한 방안으로 이사회 내 위원회로서 감사위원회 외 투명경영위원회, 보수위원회를 별도로 설치하고 있으며, 관련 내용은 다음과 같습니다. 위원회명 구 성 소속이사명 설치목적 및 권한 비 고 투명경영위원회 사외이사 3명 이기택 사외이사(위원장)김춘중 사외이사신용식 사외이사 설치목적 : 회사 내/외부 거래에 대한 투명성 확보권한사항 : 1억 원 이상의 자금대여 사전 심의, 투자거래 및 보증거래 사전 심의, 이사/최대주주 등과의 모든 거래 사전 심의, 상법 제542조의9에서 규정하는 거래의 사전 심의(위원회 결의사항은 이사회에서 재심의) 설치일 : 2018년 9월 19일 보수위원회 사외이사 3명 김춘중 사외이사(위원장)이기택 사외이사김길표 사외이사 설치목적 : 임원 보수기준 및 개인별 보수한도 설정권한사항 : 경영진에 대한 성과보상제도의 설계/운영의 적정성에 대한 평가와 심의, 적용대상자의 결정, 성과보상체계와 재무성과와의 연계성 점검, 사외이사 평가기준 결정 등 설치일 : 2018년 9월 19일 【 위원회의 활동내용 】당기 중 투명경영위원회, 보수위원회의 활동내역은 다음과 같습니다. 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 이기택사외이사(출석률: -%) 김춘중사외이사(출석률: - %) 신용식사외이사(출석률: - %) 찬 반 여 부 투명경영위원회 - - - - - - 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 김춘중사외이사(출석률: 100%) 이기택사외이사(출석률: 100%) 김길표사외이사(출석률: 100%) 찬 반 여 부