뉴보텍 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

제31(당)반기 2021년 01월 01일부터 2021년 06월 30일까지
제30(전)반기 2020년 01월 01일부터 2020년 06월 30일까지
주식회사 뉴보텍과 종속기업

1. 지배기업의 개요

주식회사 뉴보텍과 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 '연결기업')에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요주식회사 뉴보텍(이하 '지배기업')은 환경관련 배관제 제조 및 판매 사업을 영위할 목적으로 1990년 11월 1일 설립되어 강원도 원주시 태장동에 본사를 두고 있으며, 2000년 3월 31일자로 (주)강원프라스틱에서 (주)뉴보텍으로 상호를 변경을 하였습니다.

지배기업은 2002년 2월 5일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장되어 이후 수차에 걸쳐 증자를 실시하여 2021년 6월 30일 현재 자본금은 16,716,875천원이며, 1주의 금액 및 발행한 주식의 총수는 각각 500원과 33,433,750 주입 니다. 보 고 기간 종료일 현재 지배기업의 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다 .

성 명	소유주식수	지분율

상호수지 외 6명	6,874,699 주	20.56%

자기주식	835,972 주	2.50%

기 타	25,723,079 주	76.94%

합 계	33,433,750 주	100.00%

(2) 종속기업의 개요

① 당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재지	주요영업활동	지분율(%)	결산월

당반기말	전기말

(주)엔비텍	한국	환경관련사업	100.00	100.00	12월

② 당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 순자본 매출 당기순손익 (주)엔비텍 3,864,021 3,625,938 238,083 11,653 (239,855) (*) 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (단위: 천원) 기업명 전기말 전반기 자산 부채 순자본 매출 당기순손익 (주)엔비텍 5,375,513 4,897,575 477,938 - (85,261) 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 연결기업의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 반기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. (2) 유의적인 회계정책 1) 회계정책의 변경 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업이 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역 ① 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.② 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정) 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약 - 계약이행원가(개정) 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ⑤ 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ⑥ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 - 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 - 기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정중간재무제표 작성시 연결기업의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문연결기업은 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. (1) 영업부분별 내역 구분 주요제품 상하수도사업부문 환경관련배관제, 철근콘크리트공사, 상하수도설비공사, 플라스틱배관제 재생사업부문 드럼, 토트, 재생펠렛, 고철 (2) 재무정보 ① 재무상태 (단위: 천원) 구분 상하수도사업부문 재생사업부문 합계 당반기말 전기말 당반기말 전기말 당반기말 전기말 자산 45,034,472 45,145,711 7,487,428 8,210,848 52,521,899 53,356,559 부채 32,352,253 31,381,124 748,498 911,731 33,100,751 32,292,855 ② 경영성과 (단위: 천원) 구분 상하수도사업부문 재생사업부문 합계 당반기 전반기 당반기 전반기 당반기 전반기 매출 18,109,738 17,296,267 3,906,618 4,397,745 22,016,357 21,694,011 당기순 손실 (1,957,492) (1,225,582) 336,333 95,930 (1,621,159) (1,129,652) 5. 사용이 제한된 예금 등 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예 금 등은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당반기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 2,000 2,000 6. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. ① 유동자산 (단위: 천원) 과목 당반기말 전기말 매출채권 12,733,557 12,381,808 (손실충당금) (4,226,024) (3,977,516) 매출채권 소계 8,507,533 8,404,292 미수금 787,543 655,045 단기대여금 879,251 929,251 미수수익 520 548 보증금 567,700 651,000 임직원불법행위미수금 9,936,303 9,936,303 (손실충당금) (11,071,854) (11,071,854) 기타채권 소계 1,099,462 1,100,292 유동자산 합계 9,606,995 9,504,584 ② 비유동자산 (단위: 천원) 과목 당반기말 전기말 매출채권 47,957 47,957 (손실충당금) (47,957) (47,957) 매출채권 소계 - - 보증금 144,577 34,527 기타채권 소계 144,577 34,527 비유동자산 합계 144,577 34,527 (2) 당반기 및 전반기 중 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 합계 매출채권 (개별평가) 매출채권 (집합평가) 신용손상 기초 47,957 1,341,822 13,707,549 - 15,097,327 상각(환입) - 347,725 (99,217) - 248,508 기말 47,957 1,689,547 13,608,331 - 15,345,835 ② 전반기 (단위: 천원) 구분 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 합계 매출채권 (개별평가) 매출채권 (집합평가) 신용손상 기초 - 1,229,558 13,533,627 - 14,763,185 상각(환입) - 130,213 18,049 - 148,262 기말 - 1,359,771 13,551,676 - 14,911,447 7. 계약자산과 계약부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 고객과의 계약으로 인한 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 계약자산 계약자산 574,130 463,437 (손실충당금) (7,753) (16,976) 순액 566,376 446,462 계약부채 1,003,177 1,808,043 (2) 당반기 및 전반기 중 계약자산과 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계약자산 계약부채 당반기 전반기 당반기 전반기 기초 463,437 280,591 1,808,043 367,057 증가 384,545 125,817 650,809 338,260 감소 (273,852) (240,174) (1,455,675) (337,550) 기말 574,130 166,235 1,003,177 367,767 (3) 당반기 및 전반기 중 계약자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 당반기 16,976 - (9,222) 7,753 전반기 5,001 - (1,529) 3,472 (4) 당반기말 및 전기말 현재 이행되지 않은 수행의무에 배부된 거래가격은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 공사매출 3,547,359 4,434,389 8. 기타유동자산 당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 선급금 950,621 715,945 선급비용 21,949 39,326 당기법인세자산 1,341 14,117 부가세대급금 25,681 27,451 합 계 999,593 796,839 9. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 238,033 (36,407) 201,626 211,132 (36,407) 174,725 제품 3,088,276 (239,635) 2,848,641 2,722,300 (37,355) 2,684,944 원재료 695,387 (18,233) 677,154 606,637 (18,233) 588,404 합 계 4,021,695 (294,275) 3,727,420 3,540,069 (91,995) 3,448,073 10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 종목 당반기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 지분상품 오픈워터창업초기투자조합 1,300,000 1,300,000 1,300,000 1,300,000 건설공제조합 119,985 125,339 119,985 125,339 한국재생플라스틱제조업협동조합 5,000 5,000 - - 기타 489,490 - 489,490 - 합 계 1,914,476 1,430,339 1,909,476 1,425,339 11. 관계기업투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재지 주요영업활동 당반기말 장부가액 소유지분율 취득원가 당반기말 전기말 ㈜디자인허브 한국 환경관련사업 49% 50,000 - - ㈜디자인허브는 당반기말 현재 과거 회계기간의 결손누적으로 인하여 지분법적용투자자산의 장부금액이 영("0")이 되어 지분법적용이 중지되어있습니다. 12. 유형자산(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 계정대체 기말 토 지 7,831,530 363,015 - - - 8,194,545 건 물 853,449 - - (29,132) - 824,317 구축물 2,389,989 41,000 - (96,667) 251,091 2,585,413 기계장치 5,584,970 285,204 (2) (385,446) 438,501 5,923,227 차량운반구 797,075 169,119 (83,458) (47,722) - 835,014 공구와기구 7,300 - (1) (1,650) (1) 5,648 집기비품 2,151 - - (252) - 1,899 건설중인자산 1,556,727 1,301,727 - - (784,862) 2,073,593 사용권자산 340,232 441,076 - (237,087) - 544,222 합계 19,363,424 2,601,142 (83,461) (797,957) (95,271) 20,987,876 ② 전반기 (단위: 천원) 구분 기초 사업결합 취득 처분 감가상각비 계정대체 기말 토 지 6,601,616 1,558,927 - - - - 8,160,542 건 물 661,045 - 294,522 - (28,710) - 926,857 구축물 2,394,028 - - - (89,781) - 2,304,247 기계장치 3,868,618 - 1,002,500 - (305,245) 285,000 4,850,872 차량운반구 629,548 - 91,458 (2,293) (37,761) - 680,951 공구와기구 11,401 - - - (2,050) - 9,351 집기비품 2,655 - - - (252) - 2,403 건설중인자산 285,000 15,455 690,383 - - (285,000) 705,838 사용권자산 488,392 - 299,566 - (226,631) - 561,327 합계 14,942,301 1,574,381 2,378,429 (2,293) (690,430) - 18,202,389 (2) 당반기말 현재 유형자산이 금융기관의 차입금 등에 대한 담보로 제공되고 있는 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부가액 관련부채 금액 채권최고액 근저당권자 유형자산 15,037,823 차입금 10,228,529 11,435,000 기업은행 등 (*) 상기 이외에 연결기업의 차량운반구가 할부금융과 관련하여 차입처에 담보로 제공되어 있으며, 연결기업의 특허권에 대하여 기업은행이 1,200,000천원의 근저당권을 설정하고 있습니다. (3) 보험가입자산당반기말 현재 연결기업의 재고자산 및 유형자산에 대하여 보험가입(부보액 : 10,187,200천원)되어 있으며 이 중 3,374,296천원이 차입처에 질권설정되어 있습니다. 13. 무형자산(1) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권 회원권 소프트웨어 개발비 합계 기초 4,250,269 132,624 216,000 - 286,261 4,885,154 증가 - 86,893 - - 22,530 109,423 대체 - - - 95,271 - 95,271 무형자산상각비 - (12,417) - (6,351) (44,961) (63,730) 기말 4,250,269 207,100 216,000 88,920 263,830 5,026,119 ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권 회원권 소프트웨어 개발비 합계 기초 6,405,070 158,383 216,000 26,690 295,048 7,101,191 사업결합 45,199 - - - - 45,199 증가 - - - - 15,773 15,773 무형자산상각비 - (12,880) - (14,550) (40,302) (67,732) 기말 6,450,269 145,504 216,000 12,140 270,519 7,094,432 (2) 영업권① 보고기간종료일 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당반기말 전기말 취득원가 6,450,269 6,450,269 손상차손누계액 (2,200,000) (2,200,000) 장부금액 4,250,269 4,250,269 ② 당반기 및 전반기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 취득원가 손상차손누계액 취득원가 손상차손누계액 기초 6,450,269 (2,200,000) 6,405,070 - 사업결합 - - 45,199 - 기말 6,450,269 (2,200,000) 6,450,269 - ③ 영업권의 손상평가 경영진은 영업의 유형에 근거하여 영업 성과를 검토하고 있으며, 영업권을 영업부문 수준에서 관리하고 있습니다. 영업권은 당사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업부문 별로 다음과 같이 배분하였습니다. (단위: 천원) 과목 당기말 전기말 재생사업부 4,205,070 4,205,070 상하수도사업부 45,199 45,199 합계 4,250,269 4,250,269 현금창출단위(집단)의 회수 가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산 시 경영진이 승인한 5년 예산을 기초로 추정된 세후 현금흐름을 사용하였습니다. 5년 후의 현금흐름은 아래에서 설명하는 바와 같이 추정된 장기성장률을 적용하였으며, 이 성장률은 관련 산업보고서의 예상 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 유의적인 영업권이 배부된 현금창출단위에 대한 주요 가정, 사용가치 계산에 사용된 장기성장률, 할인율 및 이에 따라 산정된 현금창출단위의 회수가능액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 판매량증가율 향후 5년 평균 7.47% 판매가격인상률 향후 5년 평균 4.27% 장기성장률 1% 할인율 13.08% 현금창출단위의 회수가능액 6,707,679 영업권에 대한 손상평가 수행결과, 당반기 중 인식할 손상차손은 없습니다. 추정에 사용된 할인율 및 장기성장률에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 가정의 변동 회수가능가액의 변동 가정의 증가 가정의 감소 장기성장률 1% 392,386 (339,076) 할인율 1% (299,248) 346,296 14. 매입채무 및 기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당반기말 전기말 매입채무 3,182,002 1,748,824 기타채무 미지급금 4,239,611 5,480,814 미지급비용 6,047 8,527 소 계 4,245,659 5,489,341 합 계 7,427,661 7,238,165 15. 차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당반기말 전기말 유동부채 단기차입금 11,799,779 6,530,000 유동성장기차입금 255,913 262,783 유동부채 계 12,055,692 6,792,783 비유동부채 장기차입금 1,266,606 3,837,660 전환사채 9,448,913 9,260,094 비유동부채 계 10,715,519 13,097,754 합 계 22,771,212 19,890,537 (2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당반기말 전기말 운영자금 산업은행 2.37 1,500,000 1,500,000 구매자금 등 기업은행 0.06 ~ 2.98 5,969,779 2,530,000 운영자금 국민은행 2.04 ~ 3.65 1,430,000 1,500,000 운영자금 신한은행 2.04 1,000,000 1,000,000 시설자금 농협은행 1.90 1,900,000 - 합 계 11,799,779 6,530,000 (3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당반기말 전기말 시설자금 기업은행 1.50 25,750 34,250 시설자금 KEB하나은행 2.21 ~ 3.01 - 2,588,000 시설자금 농협은행 0.18 ~ 1.74 1,333,000 1,333,000 기타 신한카드 3.70 131,430 145,193 기타 현대커머셜 4.50 32,339 - 합 계 1,522,520 4,100,443 유동성대체 (255,913) (262,783) 장기차입금 계 1,266,606 3,837,660 (4) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 1년 이내 1년 ~ 3년 이내 3년 이상 장기차입금 1,522,520 255,913 231,314 1,035,292 (5) 전환사채 ① 보고기간종료일 현재 전환사채의 발행 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 명칭 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 10,000,000천원 발행금액 사채의 전자등록액의 100%(10,000,000천원) 발행일자 2020년 11월 27일 만기일자 2025년 11월 27일 표면이자율 - 보장수익률 - 상환방법 조기상환 : 투자자의 요청에 의하여 발행 후 2년이 되는 날및 이후 매 3개월에 해당되는 날 원금에 조기상환율(0%)을적용한 금액으로 상환 만기상환 : 권면금액을 일시 상환 매도청구권 발행 후 1년이 되는 시점에 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 원금에1.5%를 적용한 금액으로 발행가액의 30%까지 행사 가능 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환청구기간 2021년 11월 27일부터 2025년 10월 27일까지 전환가액 주당 1,413원 ② 당반기중 전환사채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 상각 평가 기말 액면가액 10,000,000 - - 10,000,000 전환권조정 (6,242,887) 407,301 - (5,835,587) 조기상환청구권 1,836,820 - 277,180 2,114,000 전환권 3,666,161 - (495,661) 3,170,500 장부가액 9,260,094 407,301 (218,481) 9,448,913 ③ 내재파생상품연결기업은 당반기말 현재 전환권 및 조기상환청구권의 가치에 해당하는 금액으로 5,284,500천원의 파생상품부채를 계상하고 있으며, 매 결산기에 공정가치로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이와 관련하여 당반기에 파생상품평가이익 218,481천원을 금융수익으로 인식하였습니다. 16. 기타유동부채 당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 선수금 58,638 1,623,537 예수금 74,400 76,146 부가세예수금 99,275 314,468 합 계 232,313 2,014,151 17. 리스(1) 당반기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당반기말 전기말 사용권자산 토지 및 건물 301,991 140,668 차량운반구 242,231 199,564 리스자산 합계 544,222 340,232 유동성리스부채 413,602 262,023 리스부채 128,449 79,795 리스부채 합계 542,051 341,818 (*) 리스약정의 평균 내재이자율은 약 연 4.03% 입니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 최소리스료는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 1개월 이하 46,213 39,741 1개월 초과~3개월 이하 89,027 79,481 3개월 초과~1년 이하 297,114 154,490 1년 초과~5년 이하 153,554 87,849 합 계 585,908 361,561 한편, 당반기 중 리스부채와 관련한 현금유출액(재무활동)은 253,147천원입니다. (3) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당반기 전반기 비용 사용권자산의 감가상각비 건물 163,078 157,483 차량운반구 74,009 69,147 감가상각비 소계 237,087 226,631 리스부채에 대한 이자비용 12,304 16,920 비용 합계 249,390 243,551 18. 퇴직급여제도연결기업은 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,989,950 2,784,605 사외적립자산의 공정가치 (1,865,612) (1,784,464) 순확정급여채무 1,124,337 1,000,141 (2) 당반기 및 전반기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 2,784,605 2,539,828 당기근무원가 324,062 289,868 이자비용 38,257 34,323 퇴직금지급액 (162,321) (582,838) 재측정요소 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (45,857) 21,475 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 51,203 (41,534) 기말 2,989,950 2,261,122 (3) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 1,784,464 2,001,187 기대수익 26,974 29,571 당기기여금불입액 212,883 118,349 지급액 (136,623) (280,930) 재측정요소 (22,086) (25,115) 기말 1,865,612 1,843,063 (*) 사외적립자산은 정기예금 등으로 운영되고 있습니다. (4) 당반기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 할인율 3.13% 2.82% 임금상승률 3.00% 3.00% 19. 자본금 및 자본잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구분 구분 당반기말 전기말 보통주 발행할 주식의 총수 50,000,000 주 50,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식의 수 33,433,750 주 33,433,750 주 자본금 16,716,875,000 원 16,716,875,000 원 (2) 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 18,015,108 18,015,108 자기주식처분이익 556,480 556,480 기타의자본잉여금 722,260 722,260 자본잉여금 합계 19,293,848 19,293,848 20. 기타자본항목(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 자기주식 (1,233,505) (1,233,505) (2) 당반기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 주식수 장부금액 기초 835,972 주 1,233,505 기말 835,972 주 1,233,505 21. 기타포괄손익누계액당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (485,315) (485,315) 22. 결손금당반기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 25,932 25,932 임의적립금 기업합리화적립금 553,759 553,759 미처리결손금 (15,450,446) (13,807,890) 결손금 합계 (14,870,755) (13,228,199) (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 연결기업의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음 과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 한 시점에 이전되는 재화 제품매출 15,953,094 18,682,340 상품매출 1,535,281 1,312,359 기간에 걸쳐 이전되는 용역 공사매출 4,527,982 1,699,312 합계 22,016,357 21,694,011 (2) 고객과의 계약으로 인한 수익과 영업부문의 수익과의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상하수도사업부문 재생사업부문 합계 당반기 전반기 당반기 전반기 당반기 전반기 제품매출 12,050,121 14,284,761 3,902,973 4,397,579 15,953,094 18,682,340 상품매출 1,531,635 1,312,194 3,645 166 1,535,281 1,312,359 공사매출 4,527,982 1,699,312 - - 4,527,982 1,699,312 합계 18,109,738 17,296,267 3,906,618 4,397,745 22,016,357 21,694,011 24. 공사계약(1) 공사계약 변동내역 ① 당반기 (단위: 천원) 구분 기초금액 신규계약 계약변경 공사수익인식 반기말 MAPS 513,656 - 200,460 198,011 516,105 NPR 3,827,865 1,993,360 - 3,489,929 2,331,296 저류조 78,782 374,000 - 318,496 134,286 CIPP 14,086 525,414 - 424,540 114,961 기타 - 547,718 - 97,007 450,711 합계 4,434,389 3,440,492 200,460 4,527,982 3,547,359 (*) 당반기말 현재 총계약수익이 전기 매출액의 5% 이상을 차지하는 공사계약은 없습니다. ② 전반기 (단위: 천원) 구분 기초금액 신규계약 계약변경 공사수익인식 반기말 MAPS 954,114 463,823 85,993 713,192 790,738 NPR 1,087,760 2,681,600 (66,278) 650,667 3,052,415 저류조 343,872 19,545 9,250 157,589 215,079 기타 115,138 78,390 (4,900) 177,865 10,764 합계 2,500,885 3,243,358 24,065 1,699,312 4,068,996 (2) 누적공사원가 등 ① 당반기 (단위: 천원) 구분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 공사대금 미수금 공사대금선수금 청구분 미청구분 합계 MAPS 976,235 903,992 72,243 - 7,143 7,143 153,320 NPR 5,906,141 4,599,214 1,306,927 - 364,663 364,663 653,480 저류조 1,480,155 1,021,457 458,699 - 13,603 13,603 70,789 CIPP 445,791 265,947 179,844 - 186,875 186,875 29,750 기타 168,404 151,476 16,928 - 1,846 1,846 95,839 합계 8,976,727 6,942,086 2,034,641 - 574,130 574,130 1,003,177 ② 전반기 (단위: 천원) 구분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 공사대금 미수금 공사대금선수금 청구분 미청구분 합계 MAPS 1,063,331 976,512 86,819 - 17,579 17,579 4,498 NPR 3,278,710 2,429,119 849,591 - 134,913 134,913 204,180 저류조 373,787 294,231 79,556 - 4,910 4,910 158,350 기타 223,113 172,279 50,834 - 8,833 8,833 740 합계 4,938,942 3,872,142 1,066,800 - 166,235 166,235 367,767 25. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 851,605 1,627,981 711,729 1,430,433 운반비 310,151 539,464 332,314 656,750 지급수수료 167,184 388,854 203,914 528,231 경상개발비 73,799 143,249 105,246 206,473 현장관리비 779,495 1,001,889 899,211 1,817,340 대손상각비 (94,918) 239,286 162,494 146,733 기타 466,888 969,301 414,151 848,567 합 계 2,554,204 4,910,024 2,829,058 5,634,528 26. 성격별비용당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의변동 (436,214) (783,365) (191,842) (783,565) 상품의 변동 604,014 1,189,326 473,674 958,507 종업원급여 2,726,475 5,195,332 1,945,469 4,007,368 감가상각비와무형자산상각비 410,862 861,686 386,951 758,161 원재료와 저장품등의 사용액 6,821,240 11,105,573 5,771,438 11,304,307 판매수수료 779,495 1,001,889 899,211 1,817,340 지급수수료 545,566 1,039,221 434,964 912,773 외주가공비 552,939 1,001,117 407,517 606,324 운반비 349,144 607,364 354,932 705,739 기타 933,695 2,184,601 1,602,392 2,418,585 합 계 13,287,217 23,402,744 12,084,707 22,705,540 27. 금융수익 및 금융비용 당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 3,637 9,183 47,445 58,643 배당금수익 2,025 2,025 - 3,375 외환차익 27,885 73,838 1,318 1,690 외화환산이익 (3,760) 20,054 - 1,164 파생상품평가이익 218,481 218,481 - - 합계 248,268 323,581 48,763 64,872 금융비용 이자비용 479,755 545,957 88,173 152,261 외환차손 3,915 13,324 756 803 외화환산손실 8,565 - 3,205 3,205 합계 492,234 559,280 92,135 156,270 28. 기타수익 및 기타비용 당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 유형자산처분이익 - 3,921 707 707 잡이익 5,559 79,706 11,784 15,466 합계 5,559 83,627 12,491 16,173 기타비용 유형자산처분손실 63,731 63,731 - - 기부금 - - - 1,950 잡손실 2,504 3,955 1,425 3,808 합계 66,235 67,686 1,425 5,758 29. 법인세(1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 법인세부담액 8,978 36,029 자본에 직접 반영된 법인세 6,035 1,112 법인세비용 15,013 37,141 (2) 당반기 및 전반기의 자본에 직접 반영되는 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 순확정급여채무의재측정요소 6,035 1,112 (3) 당반기 및 전반기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순손실 (1,606,146) (1,092,511) 적용세율에 따른 법인세(적용세율 : 당기 22.00%, 전기 22.00%) (353,352) (240,352) 법인세 추납액 8,978 36,029 미인식 일시적차이 371,695 252,644 기타 (12,308) (11,180) 법인세비용 15,013 37,141 평균유효세율 - - (4) 연결기업이 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 이월결손금 1,449,667 기타 14,326,512 합계 15,776,179 30. 주당이익 기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익을 지배기업이 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. (1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 구 분 누적반기 2분기 지배기업귀속당기순손실 1,621,158,877 원 562,791,955 원 가중평균유통보통주식수(*) 32,597,778 주 32,597,778 주 주당순손실 50 원 17 원 (*) 가중평균유통보통주식수 산정내역 내역 주식수 적수 발행주식수 33,433,750 6,051,508,750 자기주식 (835,972) (151,310,932) 합계 32,597,778 5,900,197,818 가중평균유통보통주식수 32,597,778 2분기> 내역 주식수 적수 발행주식수 33,433,750 3,042,471,250 자기주식 (835,972) (76,073,452) 합계 32,597,778 2,966,397,798 가중평균유통보통주식수 32,597,778 ② 전반기 구 분 누적반기 2분기 지배기업귀속당기순손실 1,129,652,001 원 107,893,628 원 가중평균유통보통주식수(*) 32,696,638 주 32,597,778 주 주당순손실 35 원 3 원 (*) 가중평균유통보통주식수 산정내역 내역 주식수 적수 발행주식수 33,433,750 6,084,942,500 자기주식 (835,972) (134,154,360) 합계 32,597,778 5,950,788,140 가중평균유통보통주식수 32,696,638 2분기> 내역 주식수 적수 발행주식수 33,433,750 3,042,471,250 자기주식 (835,972) (76,073,452) 합계 32,597,778 2,966,397,798 가중평균유통보통주식수 32,597,778 (2) 희석주당순이익 당기 보고기간종료일 현재 지배기업이 보유하고 있는 잠재적보통주는 전환사채이며,당기 보고기간종료일 현재 전환사채는 반희석효과가 예상되어 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 31. 지급보증 및 약정사항(1) 당반기말 현재 연결기업이 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 제공처 보증금액 보증내용 서울보증보험 거래처 등 4,288,796 이행보증보험 등 전문건설공제조합 거래처 등 1,349,370 하자보수보증 등 기업은행 한국산업단지공단 174,000 기타지급보증 기술신용보증기금 기업은행 2,936,000 차입금 지급보증 합계 8,748,166 (*) 상기 이외에 연결기업의 금융기관 차입금과 관련하여 지배기업의 대표이사로부터 당연보증을 제공받고 있습니다. (2) 당반기말 현재 차입금 등과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정종류 약정금액 실행금액 국민은행 차입금 1,970,000 1,430,000 기업은행 차입금 9,085,000 5,995,529 기업은행 지급보증 174,000 174,000 농협은행 차입금 3,233,000 3,233,000 산업은행 차입금 3,000,000 1,500,000 서울보증보험 지급보증 7,000,000 4,026,506 신한은행 차입금 2,200,000 1,000,000 우리은행 차입금 900,000 - 합계 27,562,000 17,359,035 32. 특수관계자(1) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 비고 관계기업 ㈜디자인허브 ㈜디자인허브 기타특수관계자 상호수지㈜ 상호수지㈜ 최대주주 ㈜에코라인, ㈜에코, 대양산업㈜ ㈜에코라인, ㈜에코 (2) 당반기 및 전반기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구분 회사명 매입 등 유형자산 취득 기타특수관계자 상호수지㈜ 924,572 - (주)에코 151,927 - 경영진 - 363,015 대양산업㈜ - 300,000 합계 1,076,499 663,015 ② 전반기 (단위: 천원) 구분 회사명 매입 등 유형자산 취득 기타특수관계자 상호수지㈜ 691,355 - ㈜에코라인 - 6,336 ㈜에코 167,320 - 경영진 - 290,000 합계 858,675 296,336 (3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 기타특수관계자 상호수지㈜ 216,241 - ㈜에코라인 19,374 42,589 ㈜에코 995,049 5 합계 1,230,664 42,594 ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 기타특수관계자 상호수지㈜ 455,492 71,554 ㈜에코라인 19,374 58,077 ㈜에코 865,088 4,405 합계 1,339,954 134,037 (4) 담보 당반기말 현재 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 담보제공자산 장부가액 담보설정액 제공처 기타특수관계자 상호수지㈜ 토지 155,879 120,000 기업은행 (5) 주요 경영진에 대한 보상 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요경영진으로 판단하였으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 단 기 급 여 734,320 462,177 퇴 직 급 여 167,718 108,856 합 계 902,038 571,033 33. 사업결합(1) 전반기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피취득회사 주요 영업활동 취득목적 취득일 취득한 지분 이전대가 (주)엔비텍 환경관련사업 사업 다각화 2020년 4월 20일 100% 1,010,000 (2) 전반기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 금액 식별가능한 자산의 공정가치 유동자산 465,702 현금및현금성자산 463,495 기타유동자산 2,207 비유동자산 1,574,381 유형자산 1,574,381 자산총계 2,040,083 식별가능한 부채의 공정가치 유동부채 1,075,283 매입채무 및 기타채무 472,651 차입금 600,000 기타부채 2,632 부채총계 1,075,283 식별가능한 순자산 공정가치 합계 964,801 (3) 전반기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 이전대가 1,010,000 가산: 비지배지분 - 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 964,801 영업권 45,199 (4) 피취득회사의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.① 요약재무상태표 (단위: 천원) 항목 취득일 전전기말 유동자산 465,702 182,825 고정자산 1,574,381 15,455 자산총계 2,040,083 198,280 유동부채 1,075,283 - 부채총계 1,075,283 - 자본금 990,000 200,000 이익잉여금 (25,199) (1,720) 자본총계 964,801 198,280 부채와자본총계 2,040,083 198,280 ② 요약포괄손익계산서 (단위: 천원) 항목 취득일 전전기말 판매비와 관리비 15,704 1,735 영업이익 (15,704) (1,735) 법인세차감전손익 (23,479) (1,720) 당기순이익 (23,479) (1,720) 총포괄손익 (23,479) (1,720) 34. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산당반기말 및 전기말 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.(2) 영업활동에서 창출된 현금당반기 및 전반기 중 연결기업의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당반기 전반기 조정 항목: 법인세비용 15,013 37,141 이자수익 (9,183) (58,643) 이자비용 545,957 152,261 배당금수익 (2,025) (3,375) 외화환산손실 - 3,205 유형자산처분손실 63,731 - 대손상각비 239,286 146,733 감가상각비 797,957 690,430 무형자산상각비 63,730 67,732 퇴직급여 335,345 294,620 외화환산이익 (20,054) (1,164) 파생상품평가이익 (218,481) - 유형자산처분이익 (3,921) (707) 소계 1,807,353 1,328,233 영업활동으로인한 자산ㆍ부채의변동 항목 : 매출채권 657,092 (811,903) 계약자산 (110,692) 114,357 미수금 118,288 (202,436) 선급금 (223,481) (309,944) 선급비용 17,377 11,543 부가세대급금 1,770 (142,639) 재고자산 (279,347) (1,077,031) 매입채무 453,201 (73,876) 계약부채 (804,866) 710 미지급금 (1,520,763) (671,432) 선수금 (1,567,403) (109,878) 예수금 (1,746) 7,616 부가세예수금 (215,193) (237,356) 확정급여부채 (238,580) (420,257) 소계 (3,714,343) (3,922,528) (3) 비현금거래당반기 및 전반기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당반기 전반기 장기금융상품의 미수금 대체 - 15,497 건설중인자산의 구축물 대체 251,091 - 건설중인자산의 기계장치 대체 438,500 285,000 건설중인자산의 무형자산 대체 95,271 - 차량운반구의 연불구입 33,200 - 장기차입금의 유동성대체 234,254 126,500 리스부채의 유동성대체 42,313 79,821 사용권자산과 리스부채 인식 441,076 - (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당반기 및 전반기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금거래 기말 취득 유동성 대체 이자비용 평가이익 연불구입 단기차입금 6,530,000 5,269,779 - - - - - 11,799,779 유동성장기부채 262,783 (241,124) - 234,254 - - - 255,913 유동성리스부채 262,023 (240,843) 350,109 42,313 - - - 413,602 장기차입금 3,837,660 (2,370,000) - (234,254) - - 33,200 1,266,606 전환사채 9,260,094 - - - 407,301 (218,481) - 9,448,913 리스부채 79,795 - 90,967 (42,313) - - - 128,449 합계 20,232,355 2,417,812 441,076 - 407,301 (218,481) 33,200 23,313,263 ② 전반기 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금거래 기말 사업결합 취득 유동성 대체 이자비용 단기차입금 4,164,089 5,425,902 600,000 - - - 10,189,991 유동성장기부채 17,000 (8,500) - - 126,500 - 135,000 유동성리스부채 250,603 (240,243) - 293,712 79,821 16,920 400,813 장기차입금 3,111,250 741,368 - - (126,500) - 3,726,118 리스부채 233,257 - - 5,854 (79,821) - 159,289 합계 7,776,199 5,918,526 600,000 299,566 - 16,920 14,611,211 35. 금융상품의 공정가치(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구분 과목 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지정 유동자산 현금및현금성자산 6,553,173 - 매출채권및기타채권 9,606,995 - 계약자산 566,376 - 기타금융자산 1,369,590 - 유동자산 계 18,096,134 - 비유동자산 매출채권및기타채권 144,577 - 지분증권 - 1,430,339 채무증권 135 - 기타금융자산 2,000 - 비유동자산 계 146,712 1,430,339 합 계 18,242,846 1,430,339 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 과목 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지정 유동자산 현금및현금성자산 9,976,719 - 매출채권및기타채권 9,504,584 - 계약자산 446,462 - 단기금융상품 1,365,542 - 유동자산 계 21,293,306 - 비유동자산 매출채권및기타채권 34,527 - 지분증권 - 1,425,339 채무증권 190 - 장기금융상품 2,000 - 비유동자산 계 36,717 1,425,339 합 계 21,330,023 1,425,339 (2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구분 과목 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 유동부채 매입채무 3,182,002 - 기타채무 4,245,659 - 차입금 12,055,692 - 기타금융부채(리스부채) 413,602 - 유동부채 계 19,896,955 - 비유동부채 차입금 1,266,606 - 전환사채 4,164,413 5,284,500 기타금융부채(리스부채) 128,449 - 비유동부채 계 5,559,469 5,284,500 합 계 25,456,424 5,284,500 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 과목 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 유동부채 매입채무 1,748,824 - 기타채무 5,489,341 - 차입금 6,792,783 - 기타금융부채(리스부채) 262,023 - 유동부채 계 14,292,971 - 비유동부채 차입금 3,837,660 - 전환사채 3,757,113 5,502,981 기타금융부채(리스부채) 79,795 - 비유동부채 계 7,674,569 5,502,981 합 계 21,967,539 5,502,981 (3) 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지정 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 이자수익 9,183 - - - 9,183 배당금수익 - 2,025 - - 2,025 평가이익 - - - 218,481 218,481 외화차익 93,892 - - - 93,892 수익합계 103,075 2,025 - 218,481 323,581 이자비용 - - 545,957 - 545,957 외화차손 - - 13,324 - 13,324 손실합계 - - 559,280 - 559,280 ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지정 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 58,643 - - 58,643 배당금수익 - 3,375 - 3,375 외화차익 2,854 - - 2,854 수익합계 61,497 3,375 - 64,872 이자비용 - - 152,261 152,261 외화차손 394 - 3,615 4,008 손실합계 394 - 155,876 156,270 36. 위험관리연결기업은 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 전사적인 수준의 위험관리정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. (1) 외환위험 연결기업은 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 연결기업 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결기업의 외화표시 자산 및 부채는 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 USD JPY CNY USD JPY CNY 현금및현금성자산 465,580 - 2,189,941 17,973 - 8,033,138 매출채권 426,318 - - 501,324 - - 외화자산계 891,898 - 2,189,941 519,297 - 8,033,138 미지급금 - 2,048,740 - - 2,048,740 - 외화부채계 - 2,048,740 - - 2,048,740 - 한편, 외화에 대한 원화환율이 10%상승(하락)할 경우 환산손익의 변동효과로 인해 법인세비용차감전 순이익이 136,979천원만큼 증가(감소)하며 전기 법인세비용차감전 순이익은 188,461천원만큼 증가(감소)합니다. (2) 유동성위험 연결기업은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결기업의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결기업 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당반기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 미만 1년 미만 1-5년 5년 초과 합계 매입채무 3,182,002 - - - 3,182,002 차입금 1,343,833 10,711,859 727,806 538,800 13,322,298 리스부채 127,786 285,816 128,449 - 542,051 전환사채 - - 10,000,000 - 10,000,000 기타채무 4,245,659 - - - 4,245,659 합계 8,899,280 10,997,675 10,856,255 538,800 31,292,010 (3) 가격위험 연결기업은 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결기업은 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결기업이 정한 한도에 따라 이루어집니다. 공정가치가 10% 하락하는 경우 기타포괄손익은 143,034천원(전기: 142,534천원) 감소합니다. (4) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결기업은 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% point 상승할 경우 당기 법인세비용차감전 순이익은 58,514천원(전기: 98,510천원) 감소합니다. (5) 신용위험 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대노출정도는 주석6과 주석7에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다. (6) 자본위험관리 연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 연결기업의 당반기말 및 전기말 현재 순부채에 대한 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당반기말 전기말 장단기차입금 22,771,212 19,890,537 (현금및현금성자산) (6,553,173) (9,976,719) 순차입금(A) 16,218,039 9,913,818 자본총계(B) 19,421,148 21,063,704 총자본(C= A + B) 35,639,186 30,977,522 순부채비율(A / C) 45.51% 32.00% 37. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 (2) 공정가치 서열체계별 공정가치 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 과 목 수준 2 수준 3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 오픈워터창업초기투자조합출자금 - 1,300,000 건설공제조합 출자금 - 125,339 한국재생플라스틱제조업협동조합출자금 - 5,000 당기손익-공정가치측정금융부채 전환사채(파생상품) 5,284,500 - ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 과 목 수준 2 수준 3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 오픈워터창업초기투자조합출자금 - 1,300,000 건설공제조합 출자금 - 125,339 당기손익-공정가치측정금융부채 전환사채(파생상품) 5,502,981 - 4. 재무제표 재무상태표 제 31 기 반기말 2021.06.30 현재 제 30 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 31 기 반기말 제 30 기말 자산 유동자산 25,600,775,931 29,052,824,438 현금및현금성자산 7,850,782,580 10,729,153,682 매출채권 및 기타유동채권 12,456,620,576 13,648,594,940 매출채권 8,615,506,079 9,363,901,218 기타채권 3,841,114,497 4,284,693,722 유동계약자산 566,376,260 446,461,607 기타유동자산 999,576,345 780,540,774 재고자산 3,727,420,170 3,448,073,435 비유동자산 26,875,230,970 25,397,389,811 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,430,338,590 1,425,338,590 비유동 상각후원가 측정 금융자산 135,000 190,000 종속기업에 대한 투자자산 1,010,000,000 1,010,000,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 141,846,500 31,346,500 유형자산 17,291,204,396 15,980,852,879 영업권 이외의 무형자산 4,891,999,674 4,839,955,032 이연법인세자산 2,107,706,810 2,107,706,810 자산총계 52,476,006,901 54,450,214,249 부채 유동부채 20,359,835,506 17,703,008,854 단기차입금 11,199,778,800 5,930,000,000 유동성장기차입금 255,913,487 262,782,912 매입채무 및 기타유동채무 7,360,593,630 7,431,442,969 단기매입채무 3,182,002,221 1,746,029,179 기타채무 4,178,591,409 5,685,413,790 유동계약부채 1,003,177,203 1,808,043,067 기타유동부채 540,372,386 2,270,739,906 비유동부채 11,968,306,146 14,177,690,313 장기차입금 1,266,606,029 3,837,660,479 퇴직급여부채 1,124,337,486 1,000,140,610 전환사채 9,448,913,376 9,260,093,776 기타비유동금융부채 128,449,255 79,795,448 부채총계 32,328,141,652 31,880,699,167 자본 자본금 16,716,875,000 16,716,875,000 자본잉여금 19,293,847,911 19,293,847,911 기타자본구성요소 (1,233,505,072) (1,233,505,072) 기타포괄손익누계액 (485,314,923) (485,314,923) 이익잉여금(결손금) (14,144,037,667) (11,722,387,834) 자본총계 20,147,865,249 22,569,515,082 자본과부채총계 52,476,006,901 54,450,214,249 포괄손익계산서 제 31 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 30 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 제 31 기 반기 제 30 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 13,015,542,430 22,022,800,238 12,054,092,282 21,732,780,841 매출원가 10,728,444,804 18,469,861,489 9,294,417,656 17,109,780,869 매출총이익 2,287,097,626 3,552,938,749 2,759,674,626 4,622,999,972 판매비와관리비 2,542,342,451 4,829,497,938 2,770,963,981 5,576,433,778 영업이익(손실) (255,244,825) (1,276,559,189) (11,289,355) (953,433,806) 기타이익 (3,019,248) 152,385,982 1,101,492,625 1,105,174,345 기타손실 1,048,357,188 1,049,808,815 1,425,393 5,757,712 금융수익 264,082,808 340,375,486 48,675,792 64,785,248 금융원가 488,524,411 551,633,013 90,761,397 154,896,112 법인세비용차감전순이익(손실) (1,531,062,864) (2,385,239,549) 1,046,692,272 55,871,963 법인세비용 (10,846,728) 15,013,056 6,203,357 37,141,421 당기순이익(손실) (1,520,216,136) (2,400,252,605) 1,040,488,915 18,730,542 기타포괄손익 38,456,583 (21,397,228) 105,746,451 (3,943,048) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 38,456,583 (21,397,228) 105,746,451 (3,943,048) 총포괄손익 (1,481,759,553) (2,421,649,833) 1,146,235,366 14,787,494 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (47) (74) 32 1 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (47) (74) 32 1 자본변동표 제 31 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 30 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 16,716,875,000 19,293,847,911 (477,953,632) (485,314,923) (7,420,030,436) 27,627,423,920 자기주식 거래로 인한 증감 (755,551,440) (755,551,440) 당기순이익(손실) 18,730,542 18,730,542 기타포괄손익 (3,943,048) (3,943,048) 2020.06.30 (기말자본) 16,716,875,000 19,293,847,911 (1,233,505,072) (485,314,923) (7,405,242,942) 26,886,659,974 2021.01.01 (기초자본) 16,716,875,000 19,293,847,911 (1,233,505,072) (485,314,923) (11,722,387,834) 22,569,515,082 자기주식 거래로 인한 증감 당기순이익(손실) (2,400,252,605) (2,400,252,605) 기타포괄손익 (21,397,228) (21,397,228) 2021.06.30 (기말자본) 16,716,875,000 19,293,847,911 (1,233,505,072) (485,314,923) (14,144,037,667) 20,147,865,249 현금흐름표 제 31 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 30 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 제 31 기 반기 제 30 기 반기 영업활동현금흐름 (2,557,140,774) (3,645,175,734) 당기순이익(손실) (2,400,252,605) 18,730,542 당기순이익조정을 위한 가감 2,718,376,718 263,825,167 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,756,874,575) (3,820,175,875) 이자수취(영업) 9,104,245 84,944,414 이자지급(영업) (133,300,357) (132,156,072) 법인세납부(환급) 3,780,800 (63,718,910) 배당금수취(영업) 2,025,000 3,375,000 투자활동현금흐름 (2,521,963,272) (741,084,775) 단기금융상품의 처분 5,232,886,882 3,000,000,000 단기대여금및수취채권의 처분 6,000,000 상각 후원가 측정 채무증권의 감소 55,000 유형자산의 처분 23,652,273 3,582,000 정부보조금의 수취 95,825,780 111,499,519 장기금융상품의 처분 0 54,562,518 임차보증금의 감소 20,000,000 364,000 단기금융상품의 취득 (5,236,934,440) (180,000,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (990,000,000) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득 (5,000,000) (500,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (1,010,000,000) 유형자산의 취득 (1,410,000,084) (2,078,862,894) 무형자산의 취득 (205,248,683) (127,272,720) 장기금융상품의 취득 (2,722,198) 임차보증금의 증가 (47,200,000) (18,235,000) 재무활동현금흐름 2,185,411,766 5,162,974,610 단기차입금의 증가 9,226,611,500 5,443,721,850 장기차입금의 증가 1,144,367,500 단기차입금의 상환 (3,956,832,700) (17,820,000) 유동성장기부채의 감소 (241,123,875) (8,500,000) 금융리스부채의 지급 (240,843,159) (240,243,300) 장기차입금의 상환 (2,370,000,000) (403,000,000) 임대보증금의 감소 (232,400,000) 자기주식의 취득 (755,551,440) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 11,273,620 770,715 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,882,418,660) 777,484,816 기초현금및현금성자산 9,363,611,468 3,521,188,247 기말현금및현금성자산 6,481,192,808 4,298,673,063 5. 재무제표 주석 제31(당)반기 2021년 01월 01일부터 2021년 06월 30일까지 제30(전)반기 2020년 01월 01일부터 2020년 06월 30일까지 주식회사 뉴보텍 1. 회사의 개요 주식회사 뉴보텍(이하 "당사")은 환경관련 배관제 제조 및 판매 사업을 영위할 목적으로 1990년 11월 1일 설립되어 강원도 원주시 태장동에 본사를 두고 있으며, 2000년 3월 31일자로 (주)강원프라스틱에서 (주)뉴보텍으로 상호를 변경을 하였습니다. 당사는 2002년 2월 5일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장되어 이후 수차에 걸쳐 증자를 실시하여 2020년 6월 30일 현재 자본금은 16,716,875천원이며, 1주의 금액 및 발행한 주식의 총수는 각각 500원과 33,433,750 주입 니다. 보 고 기간 종료일 현재 당사의 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다 . 성 명 소유주식수 지분율 상호수지 외 6인 6,874,699 주 20.56% 자기주식 835,972 주 2.50% 기 타 25,723,079 주 76.94% 합 계 33,433,750 주 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 반기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. (2) 유의적인 회계정책 1) 회계정책의 변경 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역 ① 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.② 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정) 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약 - 계약이행원가(개정) 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ⑤ 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ⑥ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 - 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 - 기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정중간재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문당사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. (1) 영업부분별 내역 구분 주요제품 상하수도사업부문 환경관련배관제, 철근콘크리트공사, 상하수도설비공사, 플라스틱배관제 재생사업부문 드럼, 토트, 재생펠렛, 고철 (2) 재무정보 ① 재무상태 (단위: 천원) 구분 상하수도사업부문 재생사업부문 합계 당반기말 전기말 당반기말 전기말 당반기말 전기말 자산 44,988,579 46,239,367 7,487,428 8,210,848 52,476,007 54,450,214 부채 31,579,643 30,968,968 748,498 911,731 32,328,142 31,880,699 ② 경영성과 (단위: 천원) 구분 상하수도사업부문 재생사업부문 합계 당반기 전반기 당반기 전반기 당반기 전반기 매출 18,116,182 17,335,036 3,906,618 4,397,745 22,022,800 21,732,781 당기순손익 (2,736,586) (77,199) 336,333 95,930 (2,400,253) 18,731 5. 사용이 제한된 예금 등 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당반기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 2,000 2,000 6. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. ① 유동자산 (단위: 천원) 과목 당반기말 전기말 매출채권 12,841,530 13,340,972 (손실충당금) (4,226,024) (3,977,070) 매출채권 소계 8,615,506 9,363,901 미수금 783,840 2,168,654 단기대여금 3,579,251 2,589,251 미수수익 45,875 11,340 보증금 567,700 651,000 임직원불법행위미수금 9,936,303 9,936,303 (손실충당금) (11,071,854) (11,071,854) 기타채권 소계 3,841,114 4,284,694 유동자산 합계 12,456,621 13,648,595 ② 비유동자산 (단위: 천원) 과목 당반기말 전기말 매출채권 47,957 47,957 (손실충당금) (47,957) (47,957) 매출채권 소계 - - 보증금 141,847 31,347 기타채권 소계 141,847 31,347 비유동자산 합계 141,847 31,347 (2) 당반기 및 전반기 중 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 합계 매출채권 (개별평가) 매출채권 (집합평가) 신용손상 기초 47,957 1,341,376 13,707,549 - 15,096,882 상각(환입) - 348,171 (99,217) - 248,954 기말 47,957 1,689,547 13,608,331 - 15,345,835 ② 전반기 (단위: 천원) 구분 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 합계 매출채권 (개별평가) 매출채권 (집합평가) 신용손상 기초 - 1,229,558 13,533,627 - 14,763,185 상각(환입) - 130,213 18,049 - 148,262 기말 - 1,359,771 13,551,676 - 14,911,447 7. 계약자산과 계약부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 고객과의 계약으로 인한 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 계약자산 계약자산 574,130 463,437 (손실충당금) (7,753) (16,976) 순액 566,376 446,462 계약부채 1,003,177 1,808,043 (2) 당반기 및 전반기 중 계약자산과 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계약자산 계약부채 당반기 전반기 당반기 전반기 기초 463,437 280,591 1,808,043 367,057 증가 384,545 125,817 650,809 338,260 감소 (273,852) (240,174) (1,455,675) (337,550) 기말 574,130 166,235 1,003,177 367,767 (3) 당반기 및 전반기 중 계약자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 당반기 16,976 - (9,222) 7,753 전반기 5,001 - (1,529) 3,472 (4) 당반기말 및 전기말 현재 이행되지 않은 수행의무에 배부된 거래가격은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 공사매출 3,547,359 4,434,389 8. 기타유동자산 당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 선급금 950,621 727,131 선급비용 21,949 39,326 당기법인세자산 1,325 14,084 부가세대급금 25,681 - 합 계 999,576 780,541 9. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 238,033 (36,407) 201,626 211,132 (36,407) 174,725 제품 3,088,276 (239,635) 2,848,641 2,722,300 (37,355) 2,684,944 원재료 695,387 (18,233) 677,154 606,637 (18,233) 588,404 합 계 4,021,695 (294,275) 3,727,420 3,540,069 (91,995) 3,448,073 10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 종목 당반기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 지분상품 오픈워터창업초기투자조합 1,300,000 1,300,000 1,300,000 1,300,000 건설공제조합 119,985 125,339 119,985 125,339 한국재생플라스틱제조업협동조합 5,000 5,000 - - 기타 489,490 - 489,490 - 합 계 1,914,476 1,430,339 1,909,476 1,425,339 11. 관계기업투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재지 주요영업활동 당반기말 장부가액 소유지분율 취득원가 당반기말 전기말 ㈜디자인허브 한국 환경관련사업 49% 50,000 - - ㈜디자인허브는 당반기말 현재 과거 회계기간의 결손누적으로 인하여 지분법적용투 자자산의 장부금액이 영("0")이 되어 지분법적용이 중지되어있습니다. 12. 종속기업투자당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재지 주요영업활동 당반기말 장부가액 소유지분율 취득원가 당반기말 전기말 (주)엔비텍 한국 환경관련사업 100 1,010,000 1,010,000 1,010,000 13. 유형자산(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 계정대체 기말 토 지 6,248,861 363,015 - - - 6,611,876 건 물 853,449 - - (29,132) - 824,317 구축물 2,389,989 7,200 - (94,848) 148,341 2,450,682 기계장치 5,279,297 569,594 (3) (364,160) 438,500 5,923,227 차량운반구 797,075 169,119 (83,458) (47,722) - 835,014 공구와기구 7,299 - (1) (1,650) - 5,648 집기비품 2,151 - - (252) - 1,899 건설중인자산 62,500 618,661 - - (586,841) 94,320 사용권자산 340,232 441,076 - (237,087) - 544,222 합계 15,980,853 2,168,665 (83,462) (774,851) - 17,291,204 ② 전반기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 계정대체 기말 토 지 6,601,616 - - - - 6,601,616 건 물 661,045 294,522 - (28,710) - 926,857 구축물 2,394,028 - - (89,781) - 2,304,247 기계장치 3,868,618 1,002,500 (331,217) (305,245) 285,000 4,519,655 차량운반구 629,548 91,458 (2,293) (37,761) - 680,951 공구와기구 11,401 - (1) (2,050) - 9,350 집기비품 2,655 - - (252) - 2,403 건설중인자산 285,000 690,383 - - (285,000) 690,383 사용권자산 488,392 299,566 - (226,631) - 561,327 합계 14,942,301 2,378,429 (333,511) (690,430) - 16,296,789 (2) 당반기말 현재 유형자산을 금융기관의 차입금 등에 대한 담보로 제공되고 있는 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부가액 관련부채 금액 채권최고액 근저당권자 토지 및 건물 13,455,154 차입금 9,628,529 10,475,000 기업은행 등 (*) 상기 이외에 당사의 차량운반구가 할부금융과 관련하여 차입처에 담보로 제공되어 있으며, 당사의 특허권에 대하여 기업은행이 1,200,000천원의 근저당권을 설정하고 있습니다. (3) 보험가입자산당반기말 현재 당사의 재고자산 및 유형자산에 대하여 보험가입(부보액 : 10,187,200천원)되어 있으며 이 중 3,374,296천원이 차입처에 질권설정되어 있습니다. 14. 무형자산(1) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권 회원권 소프트웨어 개발비 합계 기초 4,205,070 132,624 216,000 - 286,261 4,839,955 증가 - 86,893 - - 22,530 109,423 무형자산상각비 - (12,417) - - (44,961) (57,378) 기말 4,205,070 207,100 216,000 - 263,830 4,892,000 ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권 회원권 소프트웨어 개발비 합계 기초 6,405,070 158,383 216,000 26,690 295,048 7,101,191 증가 - - - - 15,773 15,773 무형자산상각비 - (12,880) - (14,550) (40,302) (67,732) 기말 6,405,070 145,504 216,000 12,140 270,519 7,049,233 (2) 영업권① 보고기간종료일 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당반기말 전기말 취득원가 6,405,070 6,405,070 손상차손누계액 (2,200,000) (2,200,000) 장부금액 4,205,070 4,205,070 ② 당반기 및 전반기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 취득원가 손상차손누계액 취득원가 손상차손누계액 기초 6,405,070 (2,200,000) 6,405,070 - 기말 6,405,070 (2,200,000) 6,405,070 - ③ 영업권의 손상평가 경영진은 영업의 유형에 근거하여 영업 성과를 검토하고 있으며, 영업권을 영업부문 수준에서 관리하고 있습니다. 영업권은 당사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업부문 별로 다음과 같이 배분하였습니다. (단위: 천원) 과목 당반기말 전기말 재생사업부 4,205,070 4,205,070 현금창출단위(집단)의 회수 가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산 시 경영진이 승인한 5년 예산을 기초로 추정된 세후 현금흐름을 사용하였습니다. 5년 후의 현금흐름은 아래에서 설명하는 바와 같이 추정된 장기성장률을 적용하였으며, 이 성장률은 관련 산업보고서의 예상 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 유의적인 영업권이 배부된 현금창출단위에 대한 주요 가정, 사용가치 계산에 사용된 장기성장률, 할인율 및 이에 따라 산정된 현금창출단위의 회수가능액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 판매량증가율 향후 5년 평균 7.47% 판매가격인상률 향후 5년 평균 4.27% 장기성장률 1% 할인율 13.08% 현금창출단위의 회수가능액 6,707,679 영업권에 대한 손상평가 수행결과, 당반기 중 인식할 손상차손은 없습니다. 추정에 사용된 할인율 및 장기성장률에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 가정의 변동 회수가능가액의 변동 가정의 증가 가정의 감소 장기성장률 1% 392,386 (339,076) 할인율 1% (299,248) 346,296 15. 매입채무 및 기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당반기말 전기말 매입채무 3,182,002 1,746,029 기타채무 미지급금 4,173,156 5,445,286 미지급비용 5,436 7,727 임대보증금 - 232,400 소 계 4,178,591 5,685,414 합 계 7,360,594 7,431,443 16. 이자부차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당반기말 전기말 유동부채 단기차입금 11,199,779 5,930,000 유동성장기차입금 255,913 262,783 유동부채 계 11,455,692 6,192,783 비유동부채 장기차입금 1,266,606 3,837,660 전환사채 9,448,913 9,260,094 비유동부채 계 10,715,519 13,097,754 합 계 22,171,212 19,290,537 (2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당반기말 전기말 운영자금 산업은행 2.37 1,500,000 1,500,000 구매자금 등 기업은행 0.06 ~ 2.98 5,369,779 1,930,000 운영자금 국민은행 2.04 ~ 3.65 1,430,000 1,500,000 운영자금 신한은행 2.04 1,000,000 1,000,000 시설자금 농협은행 1.90 1,900,000 - 합 계 11,199,779 5,930,000 (3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당반기말 전기말 시설자금 기업은행 1.50 25,750 34,250 시설자금 KEB하나은행 2.21 ~ 3.01 - 2,588,000 시설자금 농협은행 0.18 ~ 1.74 1,333,000 1,333,000 기타 신한카드 3.70 131,430 145,193 기타 현대커머셜 4.50 32,339 - 합 계 1,522,520 4,100,443 유동성대체 (255,913) (262,783) 장기차입금 계 1,266,606 3,837,660 (4) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 1년 이내 1년 ~ 3년 이내 3년 이상 장기차입금 1,522,520 255,913 231,314 1,035,292 (5) 전환사채① 보고기간종료일 현재 전환사채의 발행 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 명칭 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 10,000,000천원 발행금액 사채의 전자등록액의 100%(10,000,000천원) 발행일자 2020년 11월 27일 만기일자 2025년 11월 27일 표면이자율 - 보장수익률 - 상환방법 조기상환 : 투자자의 요청에 의하여 발행 후 2년이 되는 날및 이후 매 3개월에 해당되는 날 원금에 조기상환율(0%)을적용한 금액으로 상환 만기상환 : 권면금액을 일시 상환 매도청구권 발행 후 1년이 되는 시점에 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 원금에1.5%를 적용한 금액으로 발행가액의 30%까지 행사 가능 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환청구기간 2021년 11월 27일부터 2025년 10월 27일까지 전환가액 주당 1,413원 ② 당 반기중 전환사채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 상각 평가 기말 액면가액 10,000,000 - - 10,000,000 전환권조정 (6,242,887) 407,301 - (5,835,587) 조기상환청구권 1,836,820 - 277,180 2,114,000 전환권 3,666,161 - (495,661) 3,170,500 장부가액 9,260,094 407,301 (218,481) 9,448,913 ③ 내재파생상품당사는 당반기말 현재 전환권 및 조기상환청구권의 가치에 해당하는 금액으로 5,284,500천원의 파생상품부채를 계상하고 있으며, 매 결산기에 공정가치로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이와 관련하여 당반기에 파생상품평가이익218,481천원을 금융수익으로 인식하였습니다. 17. 기타유동부채 당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 선수금 54,032 1,620,566 예수금 72,739 73,683 부가세예수금 - 314,468 합 계 126,770 2,008,717 18. 리스(1) 당반기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당반기말 전기말 사용권자산 토지 및 건물 301,991 140,668 차량운반구 242,231 199,564 리스자산 합계 544,222 340,232 유동성리스부채 413,602 262,023 리스부채 128,449 79,795 리스부채 합계 542,051 341,818 (*) 리스약정의 평균 내재이자율은 약 연 4.03% 입니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 최소리스료는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 1개월 이하 46,213 39,741 1개월 초과~3개월 이하 89,027 79,481 3개월 초과~1년 이하 297,114 154,490 1년 초과~5년 이하 153,554 87,849 합 계 585,908 361,561 한편, 당반기 중 리스부채와 관련한 현금유출액(재무활동)은 253,147천원입니다. (3) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당반기 전반기 비용 사용권자산의 감가상각비 건물 163,078 157,483 차량운반구 74,009 69,147 감가상각비 소계 237,087 226,631 리스부채에 대한 이자비용 12,304 16,920 비용 합계 249,390 243,551 19. 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,989,950 2,784,605 사외적립자산의 공정가치 (1,865,612) (1,784,464) 순확정급여채무 1,124,337 1,000,141 (2) 당반기 및 전반기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 2,784,605 2,539,828 당기근무원가 324,062 289,868 이자비용 38,257 34,323 퇴직금지급액 (162,321) (582,838) 재측정요소 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (45,857) 21,475 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 51,203 (41,534) 기말 2,989,950 2,261,122 (3) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 1,784,464 2,001,187 기대수익 26,974 29,571 당기기여금불입액 212,883 118,349 지급액 (136,623) (280,930) 재측정요소 (22,086) (25,115) 기말 1,865,612 1,843,063 (*) 사외적립자산은 정기예금 등으로 운영되고 있습니다. (4) 당반기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 할인율 3.13% 2.82% 임금상승률 3.00% 3.00% 20. 자본금 및 자본잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구분 구분 당반기말 전기말 보통주 발행할 주식의 총수 50,000,000 주 50,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식의 수 33,433,750 주 33,433,750 주 자본금 16,716,875,000 원 16,716,875,000 원 (2) 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 18,015,108 18,015,108 자기주식처분이익 556,480 556,480 기타의자본잉여금 722,260 722,260 자본잉여금 합계 19,293,848 19,293,848 21. 기타자본항목(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 자기주식 (1,233,505) (1,233,505) (2) 당반기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 주식수 장부금액 기초 835,972 주 1,233,505 기말 835,972 주 1,233,505 22. 기타포괄손익누계액당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (485,315) (485,315) 23. 결손금당반기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 25,932 25,932 임의적립금 기업합리화적립금 553,759 553,759 미처리결손금 (14,723,729) (12,302,079) 결손금 합계 (14,144,038) (11,722,388) (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음 과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 한 시점에 이전되는 재화 제품매출 15,959,437 18,721,109 상품매출 1,535,381 1,312,359 기간에 걸쳐 이전되는 용역 공사매출 4,527,982 1,699,312 합계 22,022,800 21,732,781 (2) 고객과의 계약으로 인한 수익과 영업부문의 수익과의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상하수도사업부문 재생사업부문 합계 당반기 전반기 당반기 전반기 당반기 전반기 제품매출 12,056,464 14,323,530 3,902,973 4,397,579 15,959,437 18,721,109 상품매출 1,531,735 1,312,194 3,645 166 1,535,381 1,312,359 공사매출 4,527,982 1,699,312 - - 4,527,982 1,699,312 합계 18,116,182 17,335,036 3,906,618 4,397,745 22,022,800 21,732,781 25. 공사계약(1) 공사계약 변동내역 ① 당반기 (단위: 천원) 구분 기초금액 신규계약 계약변경 공사수익인식 반기말 MAPS 513,656 - 200,460 198,011 516,105 NPR 3,827,865 1,993,360 - 3,489,929 2,331,296 저류조 78,782 374,000 - 318,496 134,286 CIPP 14,086 525,414 - 424,540 114,961 기타 - 547,718 - 97,007 450,711 합계 4,434,389 3,440,492 200,460 4,527,982 3,547,359 (*) 당반기말 현재 총계약수익이 전기 매출액의 5% 이상을 차지하는 공사계약은 없습니다. ② 전반기 (단위: 천원) 구분 기초금액 신규계약 계약변경 공사수익인식 반기말 MAPS 954,114 463,823 85,993 713,192 790,738 NPR 1,087,760 2,681,600 (66,278) 650,667 3,052,415 저류조 343,872 19,545 9,250 157,589 215,079 기타 115,138 78,390 (4,900) 177,865 10,764 합계 2,500,885 3,243,358 24,065 1,699,312 4,068,996 (2) 누적공사원가 등 ① 당반기 (단위: 천원) 구분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 공사대금 미수금 공사대금선수금 청구분 미청구분 합계 MAPS 976,235 903,992 72,243 - 7,143 7,143 153,320 NPR 5,906,141 4,599,214 1,306,927 - 364,663 364,663 653,480 저류조 1,480,155 1,021,457 458,699 - 13,603 13,603 70,789 CIPP 445,791 265,947 179,844 - 186,875 186,875 29,750 기타 168,404 151,476 16,928 - 1,846 1,846 95,839 합계 8,976,727 6,942,086 2,034,641 - 574,130 574,130 1,003,177 ② 전반기 (단위: 천원) 구분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 공사대금 미수금 공사대금선수금 청구분 미청구분 합계 MAPS 1,063,331 976,512 86,819 - 17,579 17,579 4,498 NPR 3,278,710 2,429,119 849,591 - 134,913 134,913 204,180 저류조 373,787 294,231 79,556 - 4,910 4,910 158,350 기타 223,113 172,279 50,834 - 8,833 8,833 740 합계 4,938,942 3,872,142 1,066,800 - 166,235 166,235 367,767 26. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 851,605 1,627,981 689,278 1,407,982 운반비 310,151 539,464 331,554 655,990 지급수수료 151,264 370,178 197,573 521,891 경상개발비 73,799 143,249 105,246 206,473 현장관리비 777,132 992,697 899,211 1,817,340 대손상각비 (94,472) 239,731 162,494 146,733 기타 472,864 916,198 385,608 820,024 합 계 2,542,342 4,829,498 2,770,964 5,576,434 27. 성격별비용당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의변동 (428,789) (765,269) (191,842) (783,565) 상품의 변동 604,114 1,189,326 512,443 997,276 종업원급여 2,729,848 5,187,967 1,923,018 3,984,917 감가상각비와무형자산상각비 428,537 832,230 386,951 758,161 원재료와 저장품등의 사용액 6,817,196 11,087,476 5,771,438 11,304,307 판매수수료 777,132 992,697 899,211 1,817,340 지급수수료 528,219 1,012,617 428,623 906,432 외주가공비 552,939 1,001,117 407,517 606,324 운반비 349,144 607,364 354,172 704,979 기타 912,447 2,153,834 1,573,850 2,390,043 합 계 13,270,787 23,299,359 12,065,382 22,686,215 28. 금융수익 및 금융비용 당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 22,259 43,639 47,358 58,556 배당금수익 2,025 2,025 - 3,375 외환차익 10,223 56,176 1,318 1,690 외화환산이익 11,095 20,054 - 1,164 파생상품평가이익 218,481 218,481 - - 합계 264,083 340,375 48,676 64,785 금융비용 이자비용 476,045 538,309 86,800 150,888 외환차손 3,915 13,324 756 803 외화환산손실 8,565 - 3,205 3,205 합계 488,524 551,633 90,761 154,896 29. 기타수익 및 기타비용 당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 수입임대료 (8,348) 69,292 25,880 25,880 유형자산처분이익 - 3,921 1,063,829 1,063,829 잡이익 5,329 79,173 11,784 15,466 합계 (3,019) 152,386 1,101,493 1,105,174 기타비용 유형자산처분손실 63,731 63,731 - - 기부금 - - - 1,950 기타의대손상각비 982,138 982,138 - - 잡손실 2,488 3,940 1,425 3,808 합계 1,048,357 1,049,809 1,425 5,758 30. 법인세(1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 법인세부담액 8,978 36,029 자본에 직접 반영된 법인세 6,035 1,112 법인세비용 15,013 37,141 (2) 당반기 및 전반기의 자본에 직접 반영되는 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 순확정급여채무의재측정요소 6,035 1,112 (3) 당반기 및 전반기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 (2,385,240) 55,872 적용세율에 따른 법인세(적용세율 : 당반기 22.00%, 전반기 11.00%) (524,753) 6,146 비공제비용 217,221 - 법인세 추납액 8,978 36,029 미인식 일시적차이 318,927 - 기타 (5,360) (5,034) 법인세비용 15,013 37,141 평균유효세율 - 66.48% (4) 당사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 이월결손금 1,449,667 기타 14,086,657 합계 15,536,324 31. 주당이익 기본주당이익은 당사의 보통주에 귀속되는 당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수로나누어 산정한 것입니다. (1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 구 분 누적반기 2분기 반기순손실 2,400,252,605 원 1,520,216,136 원 가중평균유통보통주식수(*) 32,597,778 주 32,597,778 주 주당순손실 74 원 47 원 (*) 가중평균유통보통주식수 산정내역 내역 주식수 적수 발행주식수 33,433,750 6,051,508,750 자기주식 (835,972) (151,310,932) 합계 32,597,778 5,900,197,818 가중평균유통보통주식수 32,597,778 2분기> 내역 주식수 적수 발행주식수 33,433,750 3,042,471,250 자기주식 (835,972) (76,073,452) 합계 32,597,778 2,966,397,798 가중평균유통보통주식수 32,597,778 ② 전반기 구 분 누적반기 2분기 당기순이익 18,730,542 원 1,040,488,915 원 가중평균유통보통주식수(*) 32,696,638 주 32,597,778 주 주당순이익 1 원 32 원 (*) 가중평균유통보통주식수 산정내역 내역 주식수 적수 발행주식수 33,433,750 6,084,942,500 자기주식 (835,972) (134,154,360) 합계 32,597,778 5,950,788,140 가중평균유통보통주식수 32,696,638 2분기> 내역 주식수 적수 발행주식수 33,433,750 3,042,471,250 자기주식 (835,972) (76,073,452) 합계 32,597,778 2,966,397,798 가중평균유통보통주식수 32,597,778 (2) 희석주당순이익 당기 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 잠재적보통주는 전환사채이며, 당기 보고기간종료일 현재 전환사채는 반희석효과가 예상되어 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 32. 지급보증 및 약정사항(1) 당반기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 제공처 보증금액 보증내용 서울보증보험 거래처 등 4,026,506 이행보증보험 등 전문건설공제조합 거래처 등 1,349,370 하자보수보증 등 기업은행 한국산업단지공단 174,000 기타지급보증 기술신용보증기금 기업은행 2,936,000 차입금 지급보증 합계 8,485,876 (*) 상기 이외에 당사의 금융기관 차입금과 관련하여 대표이사로부터 당연보증을 제공받고 있습니다. (2) 당반기말 현재 차입금 등과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정종류 약정금액 실행금액 국민은행 차입금 1,970,000 1,430,000 기업은행 차입금 8,485,000 5,395,529 기업은행 지급보증 174,000 174,000 농협은행 차입금 3,233,000 3,233,000 산업은행 차입금 3,000,000 1,500,000 서울보증보험 지급보증 7,000,000 4,026,506 신한은행 차입금 2,200,000 1,000,000 우리은행 차입금 900,000 - 합계 26,962,000 16,759,035 33. 특수관계자(1) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 비고 종속기업 ㈜엔비텍 ㈜엔비텍 관계기업 ㈜디자인허브 ㈜디자인허브 기타특수관계자 상호수지㈜ 상호수지㈜ 최대주주 ㈜에코라인, ㈜에코 ㈜에코라인, ㈜에코 (2) 당반기 및 전반기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 유형자산 취득 종속기업 ㈜엔비텍 121,951 - 284,389 기타특수관계자 상호수지㈜ - 924,572 - ㈜에코 - 151,927 - 경영진 - - 363,015 합계 121,951 1,076,499 647,404 ② 전반기 (단위: 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 유형자산 취득 유형자산 매각 종속기업 ㈜엔비텍 70,989 - - 1,394,340 기타특수관계자 상호수지㈜ - 691,355 - - ㈜에코라인 - 6,336 - ㈜에코 - 167,320 - - 경영진 - - 290,000 - 합계 70,989 858,675 296,336 1,394,340 (3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 종속기업 ㈜엔비텍 2,853,328 - 기타특수관계자 상호수지㈜ 216,241 - ㈜에코라인 19,374 42,589 ㈜에코 995,049 5 합계 4,083,993 42,594 ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 종속기업 ㈜엔비텍 4,253,019 232,400 기타특수관계자 상호수지㈜ 455,492 71,554 ㈜에코라인 19,374 58,077 ㈜에코 865,088 4,405 합계 5,592,973 366,437 (4) 기중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 기초 대여 기말 종속기업 ㈜엔비텍 1,710,000 990,000 2,700,000 (5) 담보 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 담보제공자산 장부가액 담보설정액 제공처 기타특수관계자 상호수지㈜ 토지 155,879 120,000 기업은행 (6) 주요 경영진에 대한 보상 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요경영진으로 판단하였으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 단 기 급 여 734,320 462,177 퇴 직 급 여 167,718 108,856 합 계 902,038 571,033 34. 사업결합(1) 전반기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피취득회사 주요 영업활동 취득목적 취득일 취득한 지분 이전대가 (주)엔비텍 환경관련사업 사업 다각화 2020년 4월 20일 100% 1,010,000 (2) 전반기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 금액 식별가능한 자산의 공정가치 유동자산 465,702 현금및현금성자산 463,495 기타유동자산 2,207 비유동자산 1,574,381 유형자산 1,574,381 자산총계 2,040,083 식별가능한 부채의 공정가치 유동부채 1,075,283 매입채무 및 기타채무 472,651 차입금 600,000 기타부채 2,632 부채총계 1,075,283 식별가능한 순자산 공정가치 합계 964,801 (3) 전반기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 이전대가 1,010,000 가산: 비지배지분 - 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 964,801 영업권 45,199 (4) 피취득회사의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.① 요약재무상태표 (단위: 천원) 항목 취득일 전전기말 유동자산 465,702 182,825 고정자산 1,574,381 15,455 자산총계 2,040,083 198,280 유동부채 1,075,283 - 부채총계 1,075,283 - 자본금 990,000 200,000 이익잉여금 (25,199) (1,720) 자본총계 964,801 198,280 부채와자본총계 2,040,083 198,280 ② 요약포괄손익계산서 (단위: 천원) 항목 취득일 전전기말 판매비와 관리비 15,704 1,735 영업이익 (15,704) (1,735) 법인세차감전손익 (23,479) (1,720) 당기순이익 (23,479) (1,720) 총포괄손익 (23,479) (1,720) 35. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산당반기말 및 전기말 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.(2) 영업활동에서 창출된 현금당반기 및 전반기 중 당사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당반기 전반기 조정 항목: 법인세비용 15,013 37,141 이자수익 (43,639) (58,556) 이자비용 538,309 150,888 배당금수익 (2,025) (3,375) 외화환산손실 - 3,205 유형자산처분손실 63,731 - 대손상각비 239,731 146,733 기타의대손상각비 982,138 - 감가상각비 774,851 690,430 무형자산상각비 57,378 67,732 퇴직급여 335,345 294,620 파생상품평가이익 (218,481) - 외화환산이익 (20,054) (1,164) 유형자산처분이익 (3,921) (1,063,829) 소계 2,718,377 263,825 영업활동으로인한 자산ㆍ부채의변동 항목 : 매출채권 504,564 (850,673) 계약자산 (110,692) 114,357 미수금 118,288 (208,776) 선급금 (223,491) (321,140) 선급비용 17,377 11,543 재고자산 (279,347) (1,038,262) 부가세대급금 (25,681) - 매입채무 1,435,973 (73,876) 계약부채 (804,866) 710 미지급금 (1,268,472) (694,634) 선수금 (1,566,535) (107,374) 예수금 (944) 5,562 부가세예수금 (314,468) (237,356) 확정급여부채 (238,580) (420,257) 소계 (2,756,875) (3,820,176) (3) 비현금거래당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당반기 전반기 회수되지 않은 유형자산 매각대금 - 1,393,758 미수금과 유형자산의 상계 284,389 - 장기금융상품의 미수금 대체 - 15,497 건설중인자산의 구축물 대체 148,341 - 건설중인자산의 기계장치 대체 438,500 285,000 차량운반구의 연불구입 33,200 - 장기차입금의 유동성대체 234,254 126,500 리스부채의 유동성대체 42,313 79,821 사용권자산과 리스부채 인식 441,076 - (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당반기 및 전반기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금거래 기말 취득 유동성 대체 이자비용 평가이익 연불구입 단기차입금 5,930,000 5,269,779 - - - - - 11,199,779 유동성장기부채 262,783 (241,124) - 234,254 - - - 255,913 유동성리스부채 262,023 (240,843) 350,109 42,313 - - - 413,602 장기차입금 3,837,660 (2,370,000) - (234,254) - - 33,200 1,266,606 전환사채 9,260,094 - - - 407,301 (218,481) - 9,448,913 리스부채 79,795 - 90,967 (42,313) - - - 128,449 합계 19,632,355 2,417,812 441,076 - 407,301 (218,481) 33,200 22,713,263 ② 전반기 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금거래 기말 취득 유동성 대체 이자비용 단기차입금 4,164,089 5,425,902 - - - 9,589,991 유동성장기부채 17,000 (8,500) - 126,500 - 135,000 유동성리스부채 250,603 (240,243) 293,712 79,821 16,920 400,813 장기차입금 3,111,250 741,368 - (126,500) - 3,726,118 리스부채 233,257 - 5,854 (79,821) - 159,289 합계 7,776,199 5,918,526 299,566 - 16,920 14,011,211 36. 금융상품의 공정가치(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구분 과목 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지정 유동자산 현금및현금성자산 6,481,193 - 매출채권및기타채권 12,456,621 - 계약자산 566,376 - 기타금융자산 1,369,590 - 유동자산 계 20,873,779 - 비유동자산 매출채권및기타수취채권 141,847 - 지분증권 - 1,430,339 채무증권 135 - 기타금융자산 2,000 - 비유동자산 계 143,982 1,430,339 합 계 21,017,761 1,430,339 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 과목 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지정 유동자산 현금및현금성자산 9,363,611 - 매출채권및기타채권 13,648,595 - 계약자산 446,462 - 단기금융상품 1,365,542 - 유동자산 계 24,824,210 - 비유동자산 매출채권및기타채권 31,347 - 지분증권 - 1,425,339 채무증권 190 - 장기금융상품 2,000 - 비유동자산 계 33,537 1,425,339 합 계 24,857,747 1,425,339 (2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구분 과목 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 유동부채 매입채무 3,182,002 - 기타채무 4,178,591 - 차입금 11,455,692 - 기타금융부채(리스부채) 413,602 - 유동부채 계 19,229,888 - 비유동부채 차입금 1,266,606 - 전환사채 4,164,413 5,284,500 기타금융부채(리스부채) 128,449 - 비유동부채 계 5,559,469 5,284,500 합 계 24,789,356 5,284,500 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 과목 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 유동부채 매입채무 1,746,029 - 기타채무 5,685,414 - 차입금 6,192,783 - 기타금융부채(리스부채) 262,023 - 유동부채 계 13,886,248 - 비유동부채 차입금 3,837,660 - 전환사채 3,757,113 5,502,981 기타금융부채(리스부채) 79,795 - 비유동부채 계 7,674,569 5,502,981 합 계 21,560,817 5,502,981 (3) 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지정 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 이자수익 43,639 - - - 43,639 배당금수익 - 2,025 - - 2,025 평가이익 - - - 218,481 218,481 외화차익 72,572 - - 3,659 76,230 수익합계 116,211 2,025 - 222,140 340,375 이자비용 - - 538,309 - 538,309 외화차손 - - 13,324 - 13,324 손실합계 - - 551,633 - 551,633 ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지정 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 58,556 - - 58,556 배당금수익 - 3,375 - 3,375 외화차익 2,854 - - 2,854 수익합계 61,410 3,375 - 64,785 이자비용 - - 150,888 150,888 외화차손 394 - 3,615 4,008 손실합계 394 - 154,503 154,896 37. 위험관리당사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. (1) 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 당사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 외화표시 자산 및 부채는 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 USD JPY CNY USD JPY CNY 현금및현금성자산 465,580 - 2,189,941 17,973 - 5,277,058 매출채권 426,318 - - 501,324 - - 외화자산계 891,898 - 2,189,941 519,297 - 5,277,058 미지급금 - 2,048,740 - - 2,048,740 - 외화부채계 - 2,048,740 - - 2,048,740 - 한편, 외화에 대한 원화환율이 10%상승(하락)할 경우 환산손익의 변동효과로 인해 법인세비용차감전 순이익이 136,979천원만큼 증가(감소)하며 전기 법인세비용차감전 순이익은 142,445천원만큼 증가(감소)합니다. (2) 유동성위험 당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당반기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 미만 1년 미만 1-5년 5년 초과 합계 매입채무 3,182,002 - - - 3,182,002 차입금 1,343,833 10,111,859 727,806 538,800 12,722,298 리스부채 127,786 285,816 128,449 - 542,051 전환사채 - - 10,000,000 - 10,000,000 기타채무 4,178,591 - - - 4,178,591 합계 8,832,213 10,397,675 10,856,255 538,800 30,624,943 (3) 가격위험 당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 당사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 공정가치가 10% 하락하는 경우 기타포괄손익은 143,034천원(전기: 142,534천원) 감소합니다. (4) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른험을 최소화하고 있습니다. 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% point 상승할 경우 당기 법인세비용차감전 순이익은 52,514천원(전기: 92,510천원) 감소합니다. (5) 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 주석6과 주석7에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다. (6) 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 당사의 당반기말 및 전기말 현재 순부채에 대한 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당반기말 전기말 장단기차입금 22,171,212 19,290,537 (현금및현금성자산) (6,481,193) (9,363,611) 순차입금(A) 15,690,019 9,926,926 자본총계(B) 20,147,865 22,569,515 총자본(C= A + B) 35,837,884 32,496,441 순부채비율(A / C) 43.78% 30.55% 38. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 (2) 공정가치 서열체계별 공정가치 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 과 목 수준 2 수준 3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 오픈워터창업초기투자조합출자금 - 1,300,000 건설공제조합 출자금 - 125,339 한국재생플라스틱제조업협동조합출자금 - 5,000 당기손익-공정가치측정금융부채 전환사채(파생상품) 5,284,500 - ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 과 목 수준 2 수준 3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 오픈워터창업초기투자조합출자금 - 1,300,000 건설공제조합 출자금 - 125,339 당기손익-공정가치측정금융부채 전환사채(파생상품) 5,502,981 - 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 당사는 배당에 관한 사항을 아래와 같이 정관상으로 규정하고 있으나, 2006년도에 대규모 당기순손실에 의한 결손금 실현 등으로 2006 사업연도부터 당기부터 상법 제462조에 의거한 배당가능이익을 확보하지 못하고 있습니다. 이런 이유로 배당을 실시하고 있지 못하지만, 당사는 지속적인 배당실현 기업이나 배당성향이 뛰어난 회사들처럼 주주중심의 경영에 대한 중요성을 인지하고 있으며, 경영진은 수익성 중심의 영업활동을 전개하여 배당가능이익 창출시점을 최대한 단축시키는 문제를 당사의 최우선 과제라 판단하고 있습니다. 【제48조(이익배당)】① 이익의 배당은 금전 또는 금전외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 수종의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자 에게 지급 한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제50조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 【제49조(배당금지급청구권의 소멸시효)】① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다. 【제50조(분기배당)】① 회사는 이사회의 결의로 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 "분기배당 기준일"이라 한다)의 주주에게 '자본시장과금융투자업에관한법률' 제165조의12의 규정에 의한 분기배당을 할 수 있다.② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액④ 사업년도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당기준일 직후에 발행된 것으로 본다.⑤ 제8조의2 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당율을 적용한다. ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11012#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제31기 2분기 제30기 제29기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -1,621 -5,568 - (별도)당기순이익(백만원) -2,400 -4,062 1,804 (연결)주당순이익(원) -17 171 66 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 주 ) 주당순손 익 의 계산근거는 ' III.재무에 관한 사항_ 3. 연결재 무 제 표 주 석 30. '를 참조하시기 바랍니다. ◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11012#*과거배당이력.dsl 48_과거배당이력 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 해당사항 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11012#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018년 07월 17일 유상증자(제3자배정) 보통주 2,250,000 500 2,000 증자비율 : 9.14% 2019년 08월 24일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,874,999 500 1,120 증자비율 : 6.98% 2019년 12월 05일 유상증자(제3자배정) 보통주 4,694,832 500 1,065 증자비율 : 16.34% 주1) 20 19년 8월 24일(효력발생일 기준) 최대주주의 특수관계인 2명 및 미등기임원 1명 등 총 3인을 대상으로 2,099,998,880원(1,874,999주×1,120원, 증자비율 6.98%) 규모의 제3자배정 유상증자를 실시하였으며, 동 유상증자로 자본금이 13,431,959,500원(총발행주식수 26,863,919주)에서 14,369,459,000원(28,738,918주)로 변경되었습니다. 주2) 20 19년 12월 25 일(효력발생일 기준) 최대주주의 특수관계인 4명 및 미등기임원 2명, 타인 1명 등 총 7인을 대상으로 4,999,996,080원(4,694,832주×1,065원, 증자비율 16.34%) 규모의 제3자배정 유상증자를 실시하였으며, 동 유상증자로 자본금이 14,369,459,000원(총발행주식수 28,738,918주)에서 16,716,875,000원(33,433,750주)로 변경되었습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현환 ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제5회 무기명식사모 전환사채 제5회 2020.11.27 2025.11.27 10,000,000,000 기명식보통주 2021년 11월 27일~2025년 10월 27일 100 1,413 10,000,000,000 7,077,140 전환가액 조정 제5회 무기명식사모 전환사채 제6회 2021.07.30 2026.07.30 5,000,000,000 기명식보통주 2022년 07월 30일 ~ 2026년 06월 30일 100 1,667 5,000,000,000 2,999,400 - 합 계 - - - 15,000,000,000 - - - - 15,000,000,000 10,076,540 - 주) 2021년 03월 02일 전환가액의조정 공시로 인해 전환가액이 1,595원에서 1,413원으로 조정이 되었으며, 전환가능 주식수는 6,269,592주에서 7,077,140주로 바뀌었습니다. ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주권상장법인사모증자(코스닥시장사모) 주1) - 2018년 07월 16일 원재료매입대금차입금 상환기타 발행제비용 4,500,000,000 원재료매입대금차입금 상환기타 발행제비용 4,500,000,000 - 주권상장법인사모증자(코스닥시장사모) 주2) - 2019년 08월 24일 단기차입금 상환 2,099,998,880 차입금 상환기타 발행제비용 2,099,998,880 - 주권상장법인사모증자(코스닥시장사모) 주3) - 2019년 12월 25일 영업양수대금 4,999,996,080 영업양수대금기타 발행제비용 4,999,996,080 - 사모CB발행 주4) 5 2020년 11월 27일 시설자금운영자금타법인 증권 취득자금 10,000,000,000 시설자금운영자금타법인 증권 취득자금 5,430,361,204 미사용으로 인한 은행 예치 주1) 2018년 7월 16일(납입일 기준) 2,250,000주 규모의 제3자배정 유상증자(사모, 3년 보호예수)의 내용이며, 구체 적 인 사용 내 역은 다 음과 같 습니다. (단위 : 원) 구분 구매(차입)처 소요예산 집행시기 비고 원재료매입대금 엘지화학 380,883,136 2018년 07월 31일 - 원재료매입대금 엘지화학 350,000,000 2018년 08월 31일 - 한도대출상환 우리은행 700,000,000 2018년 08월 31일 - 한도대출상환 기업은행 500,000,000 2018년 07월 31일 - 한도대출상환 신한은행 500,000,000 2018년 08월 31일 - 구매자금상환 기업은행 1,147,412,980 2018년 08월 31일 - 구매자금상환 기업은행 758,576,434 2018년 08월 24일 - 구매자금상환 기업은행 154,935,450 2018년 09월 04일 - 발행제비용 - 8,192,000 2018년 07월 17일 - 계 4,500,000,000 - - 주2) 2019년 8월 23일(납입일 기준) 1,874,999주 규모의 제3자배정 유상증자(사모, 1년 보호예수)의 내용이며, 구체 적 인 사용 내 역은 다 음과 같 습니다. (단위 : 원) 구분 구매(차입)처 소요예산 집행시기 비고 한도대출상환 기업은행 200,000,000 2019년 08월 30일 - 회전대출상환 기업은행 200,000,000 2019년 08월 30일 - 구매자금상환 기업은행 1,692,972,420 2019년 09월 02일 - 발행제비용 - 7,026,460 2019년 08월 24일 - 계 2,099,998,880 - - 주3) 2019년 12월 25일(납입일 기준) 4,694,832주 규모의 제3자배정 유상증자(사모, 1년 보호예수)의 내용이며, 구체 적 인 사용 내 역은 다 음과 같 습니다. (단위 : 원) 구분 구매(차입)처 소요예산 집행시기 비고 영업양수대금 에코라인 4,984,654,490 2019년 12월 31일 - 발행제비용 - 15,341,590 2019년 12월 30일 - 계 4,999,996,080 - - 주4) 2020년 11월 27일(납입일 기준) 10,000,000,000원의 전환사채 발행의 내용이며, 구체 적 인 사용 내 역은 다 음과 같 습니다. (단위 : 원) 구분 구매(차입)처 소요예산 집행시기 비고 운영자금(원재료비) 엘지화학 등 3,000,000,000 2020년 12월 31일2021년 1월 31일 - 시설자금(공장설비구축) - 67,161,663 - - 시설자금(증설공사) - 1,916,704,102 - - 시설자금(설비구축) - 446,495,439 - - 계 5,430,361,204 - - ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11012#*미사용자금의운용내역.dsl 53_미사용자금의운용내역 나. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 보통예금 4,000,000,000 - - 예ㆍ적금 보통예금 569,638,796 - - 계 4,569,638,796 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 등 - 제29기(2019 년 ) 【 자산양수도(부동산 취득 ) 】 당사는 생산시설 및 야적장 확충 목적으로 2019년 3월 22일 (주)에코라인으로부터 부동산(토지, 건물, 구축물)을 양수하는 계약을 체결하였습니다. 당사는 부동산 취득 및 생산시설 확충으로 생산성이 증대하고 보다 안정적인 제품공급이 이루어 질 것으로 판단하고 있습니다.- 목적물 : 강원도 원주시 문막읍 동화리 140-4 일원 토지 11,875㎡, 건물 949㎡, 구축물 2,126㎡- 양수목적 : 생산시설 및 야적장 확충- 이사회결의일 : 2019년 3월 22일- 계약체결일 : 2019년 3월 22일- 거래상대방 : (주)에코라인(강원도 원주시 문막읍 동화큰골길 12-1)- 회사와의 관계 : 최대주주 등(상호수지(주), 황문기 대표이사)의 특수관계인- 매매금액 : 3,538,950,650원(부가세 별도)- 외부평가 : 정명회계법인(자산양수도 가액의 적정성 평가, 의견 : 적정)- 주요사항보고서 : 2019년 3월 22일(자산총액 대비 12.18%)- 재무제표에 미치는 영향 : 동 부동산의 취득일은 거래대금 중 잔금지급일인 2019년 4월 9일이며, 동 일자로 유형자산이 증가하였습니다. 매매대금 중 28억 원을 차입하여 잔금을 지급하였으므로 부채총액이 동 금액만큼 증가하였습니다. 이후 생산설비 신규 도입 등 추가적인 투자비용이 발생할 수 있습니다. 【 영업양수도 】 당사는 2019년 11월 07일 이사회결의로 (주)에코라인이 영위하고 있는 폐기물 종합재활용사업 전체를 당사가 양수하기로 하는 영업양수도 계약을 체결하였습니다. 양수도대금은 총 80억원이며, 양수도 계약을 승인하는 주주총회 개최일은 2019년 12월 17일, 양수기준일은 2019년 12월 31일입 니다. - 목적물 : (주)에코라인 사업(폐기물 종합재활용사업) 중 장기성매출채권, 장단기차입금 및 주임종단기대여금을 제외한 자산, 부채, 계약, 조직, 근로자, 기타권리 등 사업전체- 양수목적 가. 회사 외형성장을 통한 기업가치 및 주주가치 증대 나. 기존 플라스틱 상하수도사업과 관련 업종 진출을 통한 사업시너지 확보 다. 미래 유망사업인 재활용사업 사업양수 및 진출을 통한 계속기업의 근간 확보 라. 새로운 수익창출 경로확보를 통한 수익구조 개선 마. 사업영역 확대를 통한 사업경쟁력 확보- 이사회결의일 : 2019년 11월 07일- 계약체결일 : 2019년 11월 07일- 거래상대방 : (주)에코라인(강원도 원주시 문막읍 동화큰골길 12-1)- 매매금액 : 8,000,000,000원(부가세 별도)- 외부평가 : 이정지율회계법인(자산양수도 가액의 적정성 평가, 의견 : 평가기준일 현재 양수대상 사업부의 평가액은 7,173백만원~9,700백만원 범위로 산출되었으며, 실제 양수 예정가액은 8,000백만원으로 상기 평가액의 범위를 고려할 때 중요성의 관점에서 부적정하다고 판단할 만한 근거가 발견되지 아니하였습니다.)- 주요사항보고서 : 2019년 11월 07일- 재무제표에 미치는 영향 : 동 영업부문의 취득일은 2019년 12월 31일(거래종결일, 양수기준일)이며, 거래대금 지급일은 계약금 800,000,000원(계약체결일로부터 7일 이내), 중도금 2,000,000,000원(주주총회 승인일로부터 7일 이내), 잔금 5,200,000,000원(2020년 01월 20일)입니다. 양수도 대금은 보유자금 및 은행차입금으로 지급할 예정이며, 2020년 1월 1일부터 동 영업부문의 자산, 부채 및 매출액은 당사의 재무제표에 반영될 예정입니다. 나. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 핵심 감사사항 ① 제30기(2020년)-연결 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어 졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (1) 영업권 손상평가1) 핵심감사사항으로 결정한 이유 연결재무제표에 대한 주석 14에서 공시한 바와 같이, 2020년 연결회사의 영업권 손상차손은 2,200백만원으로 연결재무제표에 중요한 금액입니다. 연결회사는 영업권 손상여부를 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용하고 있습니다. 우리는 손상평가 수행 시 유의적인 경영진의 판단이 수반되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다. 2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 영업권 손상평가 와 관련하여 다음과 같은 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ연결회사가 적용한 가치평가모델에 대해 질문과 검토 수행 ㆍ재생사업부의 향후 현금흐름에 대해 이해하고, 향후 현금흐름 추정이 경영진이 승인한 사업계획과 일치하는지 검증ㆍ경영진의 사업계획 대비 과거 실적을 비교함으로써 경영진의 사업계획 추정의 적절성 평가 ㆍ할인율, 성장률 등 가치평가모델의 주요 가정을 동종업계 내의 외부 벤치마크 및 외부금융기관 정보와 비교함으로써 그 적절성 평가 ㆍ가치평가모델에 적용된 주요 가정들이 변동되는 경우 어느 정도까지 손상이 발생할 수 있는지 고려하기 위하여 이에 대한 민감도 분석을 수행 ㆍ경영진이 손상평가 시 활용한 독립적인 외부전문가의 객관성 및 적격성 검토 -별도 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어 졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (1) 영업권 손상평가1) 핵심감사사항으로 결정한 이유 재무제표에 대한 주석 15에서 공시한 바와 같이, 2020년 회사의 영업권 손상차손은 2,200백만원으로 재무제표에 중요한 금액입니다. 회사는 영업권 손상여부를 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용하고 있습니다. 우리는 손상평가 수행 시 유의적인 경영진의 판단이 수반되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다. 2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 영업권 손상평가 와 관련하여 다음과 같은 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ회사가 적용한 가치평가모델에 대해 질문과 검토 수행 ㆍ재생사업부의 향후 현금흐름에 대해 이해하고, 향후 현금흐름 추정이 경영진이 승인한 사업계획과 일치하는지 검증ㆍ경영진의 사업계획 대비 과거 실적을 비교함으로써 경영진의 사업계획 추정의 적절성 평가 ㆍ할인율, 성장률 등 가치평가모델의 주요 가정을 동종업계 내의 외부 벤치마크 및 외부금융기관 정보와 비교함으로써 그 적절성 평가 ㆍ가치평가모델에 적용된 주요 가정들이 변동되는 경우 어느 정도까지 손상이 발생할 수 있는지 고려하기 위하여 이에 대한 민감도 분석을 수행 ㆍ경영진이 손상평가 시 활용한 독립적인 외부전문가의 객관성 및 적격성 검토 ② 제29기(2019년 ) 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이 감사보고서의 이용자는 주석 48에 대하여 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 48에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 주식회사 에코라인의 영위사업을 포괄적으로 인수하는 영업양수도계약을 2019년 11월 07일 자에 체결하였습니다. 동 계약에 따라 회사는 2019년 12월 31 일을 기준일로 하여, 주식회사 에코라인의 영위사업과 자산 및 부채를 포괄적으로 인수하였습니다. 다. 대손충당금 설정현황 ① 계정과목별 대손충당금 설정내용 당사는 매출채권, 계약자산, 단기대여금, 미수금, 선급금, 임직원불법행위미수금의 계정에 대하 여 대 손충당 금 을 설 정 하고 있 으 며, 당 분기말 현 재 대손 충 당 금 설정대상 채권 총액은 32, 337백만 원, 당분기말 현재 설정한 대손충당금 총액은 16, 703백 만 원으로 전기말 대비 대손충당금 설정금액이 0.3백 만 원 증가하였습니다. 당 분기의 경 우 전년 동분기대비 매출액이 소폭 하락하였습니다. 매출채권 총액이 전기말 대비 증가하면서, 전기말 대비 매출채권 의 양적인 면이 개선되지 못하고 있습 니다. 채권총액에 대한 대손충당금 설정률은 약 51%로서 예년 수 준에 비해 소폭 하락하였습니다. 계정과목별 구체적인 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제31기2분기 매출채권 유동 12,841,530 4,226,024 32.91 비유동 47,957 47,957 100.00 계 12,889,487 4,273,981 33.16 계약자산 574,130 7,753 1.35 단기대여금 3,576,251 876,251 24.50 미 수 금 783,840 259,301 33.08 선 급 금 2,205,642 1,255,020 56.90 임직원불법행위미수금 9,936,303 9,936,303 100.00 합 계 29,965,652 16,608,609 55.43 제30기 매출채권 유동 13,340,972 3,977,070 29.81 비유동 47,957 47,957 100.00 계 13,388,929 4,025,027 30.06 계약자산 463,437 16,976 3.66 단기대여금 2,586,251 876,251 33.88 미 수 금 2,168,654 259,301 11.96 선 급 금 1,982,151 1,255,020 63.32 임직원불법행위미수금 9,936,303 9,936,303 100.00 합 계 30,525,725 16,368,878 53.62 제29기 매출채권 유동 12,916,891 3,643,373 28.21 비유동 47,957 47,957 100.00 계 12,964,848 3,691,330 28.47 계약자산 280,591 5,001 1.78 단기대여금 876,251 876,251 100.00 미 수 금 280,545 259,301 92.43 선 급 금 1,922,428 1,255,020 65.28 임직원불법행위미수금 9,936,303 9,936,303 100.00 합 계 26,260,966 16,023,206 61.02 ② 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제31기 2분 기 제30기 제29기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 16,368,878 16,023,206 15,813,295 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - 244,537 3. 대손상각비 계상(환입)액 239,731 345,672 -34,626 4. 기말 대손충당금 잔액합계 16,608,609 16,368,878 16,023,206 ③ 매출채권 및 계약자산 관련 대손충당금 설정방침 회사는 매출채권 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인 식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 기초 및 기말 시점으로부터 각 과거 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다 . 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험 속성을 가지므로 회사는 매출채권의 손실율을 계약자산의 손실율에 대한 합리적인추정치로 판단하였습니다. 회사는 채 권 발생 후 3개월 이내까지의 채권을 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 3개월 단위로 연체기간을 설정하여 기간별 기대신용손실율을 계산하고, 이 손실율에 채권의 총장부금액을 곱하여 손실충당금을 산출합니다. 기대손실율은 과거 36개월 동안의 채권을 근거로 계산된 기간별 연체전이율을 각 기간별로 미래의 기간에 걸쳐 그 값을 곱한 값입니다. 36개월 역시 3개월 단위로 고려하여 적용하고 있습니다.연체전이율은 채권 자산이 연체회차별로 전월에서 당월로 전이(이동)하는 확률을 나타냅니다. 즉 현재 채권잔액이 앞으로 얼마나 회수되지 못하고 남아 있는지에 대한 확률입니다.회사는 3개월 단위로 총 36개월의 채권잔액의 합계금액을 기준으로 고려하였습니다.직전 3개월 전 정상구간의 채권금액이 3개월 후까지 수금되지 않고 3개월 연체금액으로 얼마나 이동했는지의 비율이 정상구간의 연체전이율이며, 3개월 연체구간의 연체전이율 역시 동일한 방식으로 3개월 동안 3개월 연체금액에서 6개월 연체금액으로 이동된 비율을 나타냅니다. 3개월 후 이동된 금액이 더 클 경우는 1(100%)로 간주합니다. 비교하는 금액의 고려기준이 36개월이므로 이동 전 금액은 33개월, 이동 후 금액은 36개월이 적용됩니다.기대손실율은 연체전이율의 미래를 향해 곱한 금액이므로, 정상구간을 예로 들면, 정상구간 연체전이율부터 6개월 연체구간까지 각 구간별 연체전이율을 모두 곱한 금액이 정상구간의 기대손실율입니다. 같은 방식으로 3개월 연체구간의 기대손실률은 3개월 연체, 3~6개월 연체, 6개월 연체 등 3구간의 연체전이율을 곱한 금액이 됩니다.따라서 연체기간이 길어질수록 기대손실율은 커지게 되며, 회사는 6개월 연체부터 기대손실율을 100%로 설정하고 있습니다. 매출채권 종류별 대손충당금 설정률은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,%) 구 분 매출채권 종류 매출채권 금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제31기2분기 외상매출금 12,408,475 4,256,526 34.30 받을어음 481,012 17,455 3.63 계 12,889,487 4,273,981 33.16 제30기 외상매출금 13,116,348 4,007,572 30.55 받을어음 272,581 17,455 6.40 계 13,388,929 4,025,027 30.06 제29기 외상매출금 11,297,383 3,640,768 32.23 받을어음 1,667,465 50,562 3.03 계 12,964,848 3,691,330 28.47 ④ 경과기간별 매출채권 및 계약자산 잔액 현황 기초와 기말의 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 6개월미만 6개월이상 1년미만 1년 이상 3년 미만 3년 이상 계 당반기말 기대 손실률 3.00% 32.73% 38.74% 100.00% - 총 장부금액- 매출채권 7,452,922 796,126 1,388,458 3,204,024 12,841,530 총 장부금액- 계약자산 574,130 - - - 574,130 손실충당금 223,544 260,571 537,886 3,204,024 4,226,024 당기초 기대 손실률 3.87% 14.19% 51.29% 85.82% - 총 장부금액- 매출채권 7,820,632 1,125,704 744,587 3,650,049 13,340,972 총 장부금액- 계약자산 463,437 - - - 463,437 손실충당금 302,944 159,721 381,867 3,132,539 3,977,070 보고기간종료일 현재 매출채권 및 계약자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 천원) 구분 6개월미만 6개월이상 1년미만 1년 이상 3년 미만 3년 이상 계 매출채권(유동) 7,452,922 796,126 1,371,003 3,204,024 12,824,075 매출채권(비유동) - - - 47,957 47,957 계약자산 574,130 - - - 574,130 계 8,027,052 796,126 1,371,003 3,251,981 13,446,162 다. 재고자산 현황 등 재고자산 보유현황과 관련된 내용은 다음과 같습니다. ① 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제31기 2분기 제30기 제29기 비 고 상하수도사업부문 상 품 200,391 173,248 179,634 - 제 품 2,806,735 2,339,897 2,804,471 원재료 497,162 355,897 823,031 소 계 3,504,288 2,869,042 3,807,136 재활용사업부문 상 품 1,234 1,477 0 2020년 신규사업 착수 제 품 41,905 345,047 54,091 원재료 179,992 232,507 41,920 소 계 223,131 579,031 96,011 합 계 상 품 201,625 174,725 179,634 - 제 품 2,848,640 2,684,944 2,858,562 원재료 677,154 588,404 864,951 합 계 3,727,420 3,448,073 3,903,147 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 7.1% 6.3% 8.4% 재고자산 구성비율 증가원인- 설비 대체기간에 필요한 제품재고 추가 확보 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 10.3회 9.6회 8.4회 - 【총자산대비 재고자산 구성비율】 당사의 재고자산은 '상하수도사업부문' 과 '재활용사업부문' 으로 구성되어 있고 상품, 제품, 원재료로 구성되어 있으며, 20 21년 당반기말 재고 자산은 3,727,420 천원으로 반기 말 자산총 계 52,476,007 천 원의 약 7.1 % 를 차지하 고 있습니다. 【재고자산 회전율】 2021년 당반기말 재고자산회전율을 산출하기 위해 당기 매출원가를 사용하였으 며 , 당반기 매출 원가 는 18,469,861천원입니다. 연간 매출원가를 기 초ㆍ기말평 균재고액 3,587,747 천원으 로 나누어 당기 재고자산회전 율 10.3 회 를 산출 하 였 습니다. 【재고자산 증감원인】 당 분 기말 제품 재고자산이 증가한 이유는 2021년도부터 재활용사업부문을 새롭게 추가하면서 제품재고를 추가로 확보하였기 때문입니다. 상기한 바와 같이 '총자산대비 재고자산 구성 비율'이 2015년말 (11.5%), 2016년말(9.5%), 2017년 말(8.5%), 2018년말(10.7%), 2019년말( 8.4 %), 2020년 당기말(9.6%)로 2015년도 이후 지속적으로 감소하고 신규설비 대체설치를 사유로 2018년도말부터 다시 증가하다가 당기에 감소하였습니다. 일반적으로는 비수기에 접어드는 연말에는 재 고자산을 최소화하고 성수기에 접어드는 3~4월부터 충분한 재고자산을 확보하고 있습니다. ② 재고자산의 실사내용 【재고실사 일자】 당사는 매분기말(3월,6월,9월,12월) 기준으로 매년 4회 재고자산 실사를 실시하고 있습니다 . 당반기 의 재무 제표를 작성함에 있어서 2021년 7월 1일 오전 9시부터 오후 6시까지 6명의 당사 직원이 원재료, 제품, 상품에 대하여 재고실사를 실시하였습니다. 【재고실사 요령】 재고실사는 2021년 6월 30일 현재 원재료, 제품, 상품의 각 품목별 재고자산 리스트와 실제 보관 중인 재고자산의 수량을 비교하는 방식(전수조사를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 저가 품목의 경우 Sample 조사 실시)으로 진행되었습니다. 재고실사를 실시함에 있어서 7월 1일 재고자산 실사 개시전까지 생산된 제품은 6월 30일 24시까지 생산된 제품(공장 가동시간 : 24시간)과 별도로 보관하였고, 2021년 7월 1일 투입된 원재료 및 출하된 제품/상품은 2021년 6월 30일 재무상태표일의 재고자산에 가감 반영하였으므로, 2021년 6월 30일 대차대조표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다.또한 제3자 보관 재고에 대해서는 전수로 물품보관확인서를 징구하고 있습니다. 【재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부】 당사의 동일자 재고실사에는 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등은 참여 및 입회하지 않았습니다 【장기체화재고 등의 현황】 당사는 동 일자로 재고실사를 실시한 결과 제품과 상품 중 수량부족 부분, 또 는 적재 및 운송 중 파손 ㆍ반품 등의 이유로 제품ㆍ상품이 본연의 기능을 발휘하지 못함과 동시 에 재 활용이 불가능 하다고 판단되는 부분에 대해 당 기 재 무제표에 '재 고자산 감 모손실 ' 46,456천원 을 반영 하였습 니다. 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 238,033 (36,407) 201,626 211,132 (36,407) 174,725 제품 3,088,276 (239,635) 2,848,641 2,722,300 (37,355) 2,684,944 원재료 695,387 (18,233) 677,154 606,637 (18,233) 588,404 합 계 4,021,695 (294,275) 3,727,420 3,540,069 (91,995) 3,448,073 마. 공정가치 평가 다음은 공시대상기간(2019.01.01~2021. 03.31 ) 중 당사 의 공정가치 평가내역 입니다. 1. 공정가치 서열체계 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 2. 공정가치 서열체계별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 과 목 수준 2 수준 3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 오픈워터창업초기투자조합출자금 - 1,300,000 건설공제조합 출자금 - 125,339 한국재생플라스틱제조업협동조합출자금 - 5,000 당기손익-공정가치측정금융부채 전환사채(파생상품) 5,284,500 - ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 과 목 수준 2 수준 3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 오픈워터창업초기투자조합출자금 - 1,300,000 건설공제조합 출자금 - 125,339 당기손익-공정가치측정금융부채 전환사채(파생상품) 5,502,981 - ③ 전전기말 (단위: 천원) 구 분 과 목 수준 2 수준 3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 건설공제조합 출자금 - 125,339 3. 금융상품의 공 정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구분 과목 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지정 유동자산 현금및현금성자산 6,481,193 - 매출채권및기타채권 12,456,621 - 계약자산 566,376 - 기타금융자산 1,369,590 - 유동자산 계 20,873,779 - 비유동자산 매출채권및기타수취채권 141,847 - 지분증권 - 1,430,339 채무증권 135 - 기타금융자산 2,000 - 비유동자산 계 143,982 1,430,339 합 계 21,017,761 1,430,339 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 과목 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지정 유동자산 현금및현금성자산 9,363,611 - 매출채권및기타채권 13,648,595 - 계약자산 446,462 - 단기금융상품 1,365,542 - 유동자산 계 24,824,210 - 비유동자산 매출채권및기타채권 31,347 - 지분증권 - 1,425,339 채무증권 190 - 장기금융상품 2,000 - 비유동자산 계 33,537 1,425,339 합 계 24,857,747 1,425,339 ③ 전전기말 (단위: 천원) 구분 과목 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지정 유동자산 현금및현금성자산 3,521,188 - 매출채권및기타채권 9,962,604 - 계약자산 275,590 - 단기금융상품 4,060,000 - 유동자산 계 17,819,382 - 비유동자산 매출채권및기타채권 731,951 - 지분증권 - 119,985 채무증권 190 - 장기금융상품 69,337 - 비유동자산 계 801,478 119,985 합 계 18,620,860 119,985 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구분 과목 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 유동부채 매입채무 3,182,002 - 기타채무 4,178,591 - 차입금 11,455,692 - 기타금융부채(리스부채) 413,602 - 유동부채 계 19,229,888 - 비유동부채 차입금 1,266,606 - 전환사채 4,164,413 5,284,500 기타금융부채(리스부채) 128,449 - 비유동부채 계 5,559,469 5,284,500 합 계 24,789,356 5,284,500 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 과목 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 유동부채 매입채무 1,746,029 - 기타채무 5,685,414 - 차입금 6,192,783 - 기타금융부채(리스부채) 262,023 - 유동부채 계 13,886,248 - 비유동부채 차입금 3,837,660 - 전환사채 3,757,113 5,502,981 기타금융부채(리스부채) 79,795 - 비유동부채 계 7,674,569 5,502,981 합 계 21,560,817 5,502,981 ③ 전전기말 (단위: 천원) 구분 과목 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 유동부채 매입채무 3,139,758 - 기타채무 4,970,260 - 차입금 4,164,089 - 기타금융부채(리스부채) 250,603 - 유동부채 계 12,524,710 - 비유동부채 차입금 3,111,250 - 전환사채 - - 기타금융부채(리스부채) 233,257 - 비유동부채 계 3,344,507 - 합 계 15,869,217 - (3) 보고기간종료일 중 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지정 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 이자수익 43,639 - - - 43,639 배당금수익 - 2,025 - - 2,025 평가이익 - - - 218,481 218,481 외화차익 72,572 - - 3,659 76,230 수익합계 116,211 2,025 - 222,140 340,375 이자비용 - - 538,309 - 538,309 외화차손 - - 13,324 - 13,324 손실합계 - - 551,633 - 551,633 ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지정 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 58,556 - - 58,556 배당금수익 - 3,375 - 3,375 외화차익 2,854 - - 2,854 수익합계 61,410 3,375 - 64,785 이자비용 - - 150,888 150,888 외화차손 394 - 3,615 4,008 손실합계 394 - 154,503 154,896 ③ 전전반기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지정 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 56,106 - - 56,106 배당금수익 - 1,350 - 1,350 외화차익 695 - - 695 수익합계 56,801 1,350 - 58,151 이자비용 - - 129,596 129,596 외화차손 - - 1,233 1,233 손실합계 - - 130,829 247,131 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 바. 진행률적용 수주계약 현황 당사의 경우 본 공시서류작성기준일 현재, 진행률 측정 기준을 적용하는 수주 또는 수익인식금액이 매출액의 5% 이상으로서 매출액에 중요한 영향을 미치는 계약이 존재하지않습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 또는 반기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제31기(당반기) 한울회계법인 - - - 제30기(당기) 한울회계법인 적정 - 주1) 제29기(전기) 회계법인 세일원 적정 주2) - 주1) -연결 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어 졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (1) 영업권 손상평가1) 핵심감사사항으로 결정한 이유 연결재무제표에 대한 주석 14에서 공시한 바와 같이, 2020년 연결회사의 영업권 손상차손은 2,200백만원으로 연결재무제표에 중요한 금액입니다. 연결회사는 영업권 손상여부를 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용하고 있습니다. 우리는 손상평가 수행 시 유의적인 경영진의 판단이 수반되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다. 2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 영업권 손상평가 와 관련하여 다음과 같은 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ연결회사가 적용한 가치평가모델에 대해 질문과 검토 수행 ㆍ재생사업부의 향후 현금흐름에 대해 이해하고, 향후 현금흐름 추정이 경영진이 승인한 사업계획과 일치하는지 검증ㆍ경영진의 사업계획 대비 과거 실적을 비교함으로써 경영진의 사업계획 추정의 적절성 평가 ㆍ할인율, 성장률 등 가치평가모델의 주요 가정을 동종업계 내의 외부 벤치마크 및 외부금융기관 정보와 비교함으로써 그 적절성 평가 ㆍ가치평가모델에 적용된 주요 가정들이 변동되는 경우 어느 정도까지 손상이 발생할 수 있는지 고려하기 위하여 이에 대한 민감도 분석을 수행 ㆍ경영진이 손상평가 시 활용한 독립적인 외부전문가의 객관성 및 적격성 검토 - 별도 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어 졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (1) 영업권 손상평가1) 핵심감사사항으로 결정한 이유 재무제표에 대한 주석 15에서 공시한 바와 같이, 2020년 회사의 영업권 손상차손은 2,200백만원으로 재무제표에 중요한 금액입니다. 회사는 영업권 손상여부를 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용하고 있습니다. 우리는 손상평가 수행 시 유의적인 경영진의 판단이 수반되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다. 2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 영업권 손상평가 와 관련하여 다음과 같은 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ회사가 적용한 가치평가모델에 대해 질문과 검토 수행 ㆍ재생사업부의 향후 현금흐름에 대해 이해하고, 향후 현금흐름 추정이 경영진이 승인한 사업계획과 일치하는지 검증ㆍ경영진의 사업계획 대비 과거 실적을 비교함으로써 경영진의 사업계획 추정의 적절성 평가 ㆍ할인율, 성장률 등 가치평가모델의 주요 가정을 동종업계 내의 외부 벤치마크 및 외부금융기관 정보와 비교함으로써 그 적절성 평가 ㆍ가치평가모델에 적용된 주요 가정들이 변동되는 경우 어느 정도까지 손상이 발생할 수 있는지 고려하기 위하여 이에 대한 민감도 분석을 수행 ㆍ경영진이 손상평가 시 활용한 독립적인 외부전문가의 객관성 및 적격성 검토 주2) 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이 감사보고서의 이용자는 주석 48에 대하여 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.재무제표에 대한 주석 48에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 주식회사 에코라인의 영위사업을 포괄적으로 인수하는 영업양수도계약을 2019년 11월 07일자에 체결하였습니다. 동 계약에 따라 회사는 2019년 12월 31일을 기준일로 하여, 주식회사 에코라인의 영위사업과 자산 및 부채를 포괄적으로 인수하였습니다. 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제31기(당기) 한울회계법인 반기재무제표 검토, 기말 재무제표 감사, 내부회계관리제도 검토 등 110백만원 959 110백만원 450 제30기(당기) 한울회계법인 반기재무제표 검토, 기말 재무제표 감사, 내부회계관리제도 검토 등 110백만원 959 110백만원 959 제29기(전기) 회계법인 세일원 반기재무제표 검토, 기말 개별재무제표 감사, 내부회계관리제도 검토 등 75백만원 910 75백만원 910 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제31기(당기) - - - - - - - - - - 제30기(전기) - - - - - - - - - - 제29기(전전기) - - - - - - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11012#*회계감사인과논의한결과.dsl ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11012#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도 2020년 회계연도 중 감사가 내부감시장치의 가동의 적정성에 대한 감사 결과 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 2021년 3월 10일 이사회에 감사결과를 보고하였습니다. 또한 한울회계법인의 감사보고서에는 2020년 12월 31일 현재 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 라고 언급되어 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 본 공시서류작성기준일(2021.06.30) 현재 당사의 이사회는 4명의 상근이사(사내이사)와 2명의 사외이사 등 총 6인의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 내 위원회로서 감사위원회, 투명경영위원회, 보수위원회를 설치하고 있습니다. 2011년 3월 28일 개최된 당사의 제20기 정기주주총회에서 정관변경을 통해 감사위원회 설치에 대한 근간을 마련하였고, 주주총회에서 선임된 사외이사 및 사내이사를 대상으로 이사회를 개최(상법 제393조의2에 의거)하여 그 중 3인을 감사위원회 감사위원으로 선임(사외이사인 감사위원 2명, 사내이사인 감사위원 1명 선임)하고 있습니다.또한 2018년 9월 19일 이사회결의를 통해 이사회 내 위원회로 투명경영위원회, 보수위원회를 설치하였고, 이사회 결의로 이사 중 3인을 투명경영위원회 위원, 보수위원회 위원으로 각각 선임(사외이사인 위원 2명 이상 선임)하고 있습니다.2018년 8월 24일 개최된 당사의 임시주주총회에서 현재 재임 중인 황문기 사내이사, 김춘중 사외이사, 남명수 사외이사, 정전한 사외이사를 포함하여 총 6명의 이사가 신규로 선임되었고(중도 사임 2명), 2019년 3월 25일 개최된 당사의 제28기 정기주주총회에서 황희선 사내이사, 이기택 사외이사가 선임되었고(중도 사임 2명), 2020년 3월 24일 개최된 당사의 제29기 정기주주총회에서 이정인 사내이사, 정한기 사내이사가 선임되었습니다. 2021년 03월 31일 제30기 정기주주총회에서 황문기 사내이사와 김춘중 사외이사가 재선임되었습니다. 본 공시서류작성기준일 현재 당사의 이사는 총 6명(사내이사 4명, 사외이사 2명)입니다. (기준일 : 2021년 06월 30일 ) 이사의 수 성 명 이사회 의장 이사회의장의 대표이사 겸직여부 이사회의장 선임사유 6명 황문기 사내이사(대표이사)이정인 사내이사정한기 사내이사황희선 사내이사김춘중 사외이사 이기택 사외이사 황문기대표이사 겸직 이사회 추천 및 결의 주) 2021년 3월 31일부로 기존 황 문기 사내이사와 김춘중 사외이사가 당사 제30기 정기주주총회에서 재선임되었습니다. 나. 주요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 황문기대표이사 (출석률: 100 %) 이정인사내이사 (출석률: 100 %) 황희선사내이사 (출석률: 100%) 정한기사내이사 (출석률: 100 %) 김춘중사외이사 (출석률: 60%) 이기택사외이사 (출석률: 40%) 찬 반 여 부 1 2021.01.13 - 농협은행 차입의 건 가결(반대의견없음) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 불참) 불참 2 2021.03.05 - 농협은행 차입의 건 가결(반대의견없음) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 불참 3 2021.03.10 - 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건- 제30기 내부결산 확정의 건- 정기주주총회 소집의 건- 이사후보 추천의 건 가결(반대의견없음) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 4 2021.03.31 - 감사위원 선임의 건 가결(반대의견없음) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 5 2021.05.31 - 유형자산(기계장치 및 설비) 취득의 건 가결(반대의견없음) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 주) 2021년 3월 31일부로 기존 황 문기 사내이사와 김춘중 사외이사가 당사 제30기 정기주주총회에서 재선임되었습니다. 다. 이사회내 위원회 【 위 원 회 별 명칭, 소속 이사명, 설치목적 및 권한 】 당사는 경영투명성 개선을 위한 방안으로 이사회 내 위원회로서 감사위원회 외 투명경영위원회, 보수위원회를 별도로 설치하고 있으며, 관련 내용은 다음과 같습니다. 위원회명 구 성 소속이사명 설치목적 및 권한 비 고 투명경영위원회 사외이사 2명상근이사 1명 이기택 사외이사(위원장)김춘중 사외이사황희선 사내이사 설치목적 : 회사 내/외부 거래에 대한 투명성 확보권한사항 : 1억 원 이상의 자금대여 사전 심의, 투자거래 및 보증거래 사전 심의, 이사/최대주주 등과의 모든 거래 사전 심의, 상법 제542조의9에서 규정하는 거래의 사전 심의(위원회 결의사항은 이사회에서 재심의) 설치일 : 2018년 9월 19일위원변경정전한 사외이사 →김춘중 사외이사(2020.03.24) 보수위원회 사외이사 2명상근이사 1명 김춘중 사외이사(위원장)이기택 사외이사정한기 사내이사 설치목적 : 임원 보수기준 및 개인별 보수한도 설정권한사항 : 경영진에 대한 성과보상제도의 설계/운영의 적정성에 대한 평가와 심의, 적용대상자의 결정, 성과보상체계와 재무성과와의 연계성 점검, 사외이사 평가기준 결정 등 설치일 : 2018년 9월 19일위원 변경남명 수 사외 이사 → 정한기 사내이사(2020.03.24) 【 위 원 회 의 활동내용 】 당기 중 투 명경영위원회, 보수위원회의 활동내역은 다음과 같습니다. 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 이기택사외이사(출석률: - %) 김춘중사외이사(출석률: - %) 황희선사내이사(출석률: - %) 찬 반 여 부 투명경영위원회 - - - - - - 주) 2021년 3월 31일부로 기존 황 문기 사내이사와 김춘중 사외이사가 당사 제30기 정기주주총회에서 재선임되었습니다. 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 김춘중사외이사(출석률: -%) 이기택사외이사(출석률: - %) 정한기사내이사(출석률: -%) 찬 반 여 부 보수위원회 - - - - - - 주) 2021년 3월 31일부로 기존 황 문기 사내이사와 김춘중 사외이사가 당사 제30기 정기주주총회에서 재선임되었습니다. 라. 이사의 독립성 당사는 '금융회사의지배구조에관한법률' 제5조(과거 '자본시장과금융투자업에관한법률' 제24조)에서 규정하는 '임원의 자격' 요건에 준하여 이사후보자를 선정합니다. 또한 주주 등으로부터 이사후보자 추천방식을 도입하여 이사의 독립성을 강화하고 있으며, 추천된 이사후보자는 이사회에서 다시 한 번 후보자 검증절차를 거쳐 이사회 결의로 최종 추천 및 주주총회에서 이사를 선임합니다. 본 공시서류제출일 현재, 상호수지(주) 외 1인(황문기 대표이사)이 당사의 최대주주이며, 상호수지(주)의 최대주주인 황문기 대표이사가 당사의 대표이사직을 겸하고 있습니다. 2018년 3월 25일 신규로 선임된 황희선 사내이사의 경우 최대주주의 특수관계인입니다.당사는 생산시설의 추가확보를 위해 2019년 3월 22일 당사 최대주주의 특수관계인(에코라인)으로부터 약 35억 원 규모의 부동산을 취득하였 고, 신규사업 진출을 위해 2019년 12월 31일을 기준일로 하여 위 특수관계인(에코라인)으로부터 80억 원 규모의 영업을 양수하였지만, 당사의 각 이사와 당사 사이에 특정 거래가 이루어진 사실이 없습니다. 당사는 상법 제382조 및 제542조의8의 각 조항에 의거 사외이사의 자격요건을 엄격하게 준수하여 사외이사를 추천 및 선임하고 있습니다. 2018년 중 한국거래소의 상장적격성 실질심사 과정에서 기존 이사들이 모두 퇴임하게 됨에 따라, 당사 이사들이 2018년 8월 24일 임시주주총회에서 모두 신규로 선임되었으 므 로, 본 공시서류제출일 현재 재임 중인 이사 중 연임 중인 이사는 없으며, 이사들의 임기는 모두 3년 입니다. 이사는 주주, 채권자 및 이사회를 통해 추천되어 주주총회에서 선임되고 있으며, 사외이사 후보추천위원회는 설치하지 않고 있습니다. 당사는 이사회 기능 강화를 위해 이사회 1/3 이상을 사외이사로 선임하였으며, 실제로 이사총수 6명 중 사외이사수가 2명으로 사외이사가 사내이사의 절반에 달하고 있습니다. 이와 더불어 감사기능 강화를 위해 대표감사위원(감사위원장)을 사외이사로 선임하 였습니다. 본 공시서류제출일 현재 상법 제542조의8(사외이사의 선임)에 의거 이사 총수 중 사외이사의 비율이 1/4이상으로 상법상의 사외이사 충족요건에 부합 됩니다. 성명 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 이해관계 임기(만료일) 연임여부(횟수) 선임배경 황문기 최대주주 경영총괄 - 최대주주의 최대주주, 최대주주의 대표이사 3년(2024.03.31) 재선임(2) 경영권 인수 이정인 이사회 경영총괄 - - 3년(2023.03.24) 신규선임 회계전문가(공인회계사) 정한기 이사회 생산총괄 - - 3년(2023.03.24) 신규선임 당사 최장기 근속, 연구개발 및 생산 전문가 황희선 이사회 경영지원 총괄 - 최대주주의 최대주주 특수관계인 3년(2022.03.25) 신규선임 경영지원업무 장기간 경력 김춘중 이사회 사외이사(감사위원) - - 3년(2024.03.31) 재선임(2) 기업 법정관리인 장기간 경력 이기택 이사회 사외이사 - - 3년(2022.03.25) 신규선임 경영투명성 강화(구매, 영업관리 전문가) 주) 2021년 3월 31일부로 기존 황 문기 사내이사와 김춘중 사외이사가 당사 제30기 정기주주총회에서 재선임되었습니다. 마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 지원조직 현황 사외이사 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 갖추고 있지 않으나, 경영지원팀 임직원 3명(이사 1명, 차장 1명, 대리 1명 평균 근속연수 및 지원업무 담당기간 6년)이 사외이사에 대한 이사회 개최 통보, 자료제출, 지시사항 이행 및 결과보고 등의 사외이사 보조 활동을 수행하고 있습니다. (2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 - - 2 주) 2021년 3월 31일부로 기존 황 문기 사내이사와 김춘중 사외이사가 당사 제30기 정기주주총회에서 재선임되었습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 (3) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 직무수행과 관련된 법률의 개정과 경영의사 결정에 필요한 정보를 지속적으로 제공하고 있으며 당사 사외이사는 직무수행에 필요한 전문성을 충분이 갖추고 있어 교육을 미실시 하였습니다 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회에 관한 사항 당사는 본 공시서류제출일 현재 감사위원회를 설치하고 있습니다. 2011년 3월 28일 개최된 당사의 제20기 정기주주총회에서 감사위원회 설치에 관한 정관변경안이 승인되었으며, 상법 제393조의2 규정에 의거 주주총회에서 선임된 이사를 대상으로 이사회를 개최(상법 제393조의2에 의거)하여 그 중 3인을 감사위원으로 선임(사외이사인 감사위원 2명 이상 선임)하고 있습니다. 당사 정관 제47조에 따라 감사위원회는 본 회사의 회계 및 업무를 감사하며, 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있습니다. 또한「주식회사의외부감사에관한법률」에 따라 감사인을 선임하며, 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있는 등 감사위원회의 직무를 정관에서 규정하고 있습니다.감사위원회는 이사회와는 독립적으로 그 업무를 수행하고 있으며, 각종 재무자료 등 필요한 경영정보를 수시로 열람 및 파악할 수 있는 권한을 갖도록 하고 있습니다. 회사의 업무처리가 관계법령 및 제규정에 의거 타당하게 이루어지고 있는지, 회사의 재무제표를 비롯한 회계장부와 관련서류를 대상으로 회계처리가 적정하게 되고 있는지에 대해 감사가 이루어지며, 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등 정기적 감사 외에 주요업무는 반드시 검토를 받고 있습니다. 감사 지적사항은 즉시 대표이사가 이사회에 보고하고 이사회의 지침에 따라 조치하고 있으며, 적절한 시기마다 수시로 사후관리를 하고 있습니다. '주식회사의외부감사에관한법률' 제4조 제2항에 의거 당사의 감사위원회는 외부감사인의 선임을 승인하며, 외부감사계약 내용의 적정성을 검토합니다. 회사의 회계정책, 재무상태 등 회계, 감사업무와 관련하여 외부감사인과 핵심 감사사항 등에 대해 수시로 커뮤니케이션을 수행하고 있으며, 대표감사위원이 현장감사, 재고실사 등 외부감사과정에 직접 참여하여 외부감사 과정에 대한 모니터링을 실시하고 있습니다. 또한 외부감사결과 뿐만 아니라 외부감사인의 권고사항에 대해 추가적인 검토를 수행한 후 회사의 경영진에게 동 사실에 대한 감사위원회의 의견을 개진하고 있습니다. 나. 감사위원의 선임 당사는 코스닥시장 상장법인이지만 최근사업연도말 자산총액이 2조 원 및 1천억 원 미만이므로 상법 제542조의11의 감사위원회 설치 및 제542조의10의 상근감사 선임의무는 없습니다. 하지만 회사 감사체제 강화를 위해 상법 제415조의2에 의거 감사위원회를 설치하여 그 직무를 수행하고 있으며, 상법 제393조의2의 규정에 의해 감사위원을 이사회에서 선임하고 있습니다. ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11012#*감사위원현황.dsl 47_감사위원현황 (1) 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 김춘중 예 영남대학교 대학원 공학박사영남이공대학 총장현, (주)뉴보텍 사외이사 - - - 이기택 예 (주)필립모리스코리아 부장 (주)GOEM 이사현, (주)뉴보텍 사외이사 - - - 정한기 - (주)뉴보텍 생산본부장 현, (주)뉴보텍 사내이사(부사장) - - - 당사는 감사기능 강화를 위해 감사위원 과반수 이상을 사외이사로 구성하고 감사위원장 역시 사외이사로 선임하였습니다. 다. 감사(감사위원회)의 주요 활동내용 당기 중 개최된 이사회 및 감사위원회에서 감사(또는 감사위원)의 주요 활동내용은 다음과 같습니다. 개최일자 의 안 내 용 의결기구 가결여부 비 고 2021.01.13 - 농협은행 차입의 건 이사회 가결 감사위원 1인 2021.03.05 - 농협은행 차입의 건 이사회 가결 감사위원 1인 2021.03.10 - 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건- 제30기 내부결산 확정의 건- 정기주주총회 소집의 건- 이사후보 추천의 건 이사회 가결 감사위원 2인 2021.03.31 - 감사위원 선임의 건 감사위원회 가결 감사위원 3인 2021.03.31 - 대표 감사위원 선임의 건 감사위원회 가결 감사위원 3인 2021.05.31 - 유형자산 취득의 건 이사회 가결 감사위원 3인 라. 감사위원회의 독립성 및 지원조직에 관한 사항 당사의 현재 감사위원회 위원 2인의 사외이사와 1인의 사내이사로 구성되어 있으며,2018년 상장적격성 실질심사 과정에서 경영투명성 개선을 위해 주주 및 이사회 추천을 통해 전원 신규로 감사위원회를 구성하였으므로, 회사 또는 최대주주(주요주주)와 특별한 관계 및 기타 이해관계가 없습니다. 또한 상장적격성 실질심사 과정에서 감사실을 신규로 설치하여 감사위원회 업무를 지원하고 있습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역 (1) 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해 내부 검토를 진행하고 있으며 추후 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정 입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 (2) 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원본부 3 이사1명, 차장 1명,대리 1명 (평균 7년) 내부감사규정에 따라 회계감사, 업무감사, 능률감사, 제도감사 등 회사의 각 부분 업무활동 전반에 대한 모든 감사활동을 지원하고 감사위원회에 보고 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. (3) 준법지원인 지원조직 현황 당사의 경우 준법지원인을 두고 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - (1) 집중투표제도 채택여부 당사는 보고서 작성기준일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. (2) 서면투표제의 채택여부 당사는 보고서 작성기준일 현재 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. (3) 전 자투표제의 채택여부 당사는 '상법' 제368조의4에 따른 전자투표제도와 '자본시장과금융투자업에관한법률 시행령' 제160조 제5호에 따른 전자위임장 권유제도를 다음과 같이 채택(주주총회 개최시 마다 이사회에서 결정) 하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁한 바 있습니다. 또한 주주총회 개최 2주 전 주주총회 소집통지 및 공고 시, 전자투표와 전자위임장(권유)에 관한 절차와 요건등의 사항을 주주에게 안내하였 습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 공시대상기간 중 경 영권 경쟁 발생 사실이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 33,433,750 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 835,972 자기주식 - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 32,597,778 - - - - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 상호수지(주) 최대주주 본인 보통주 1,750,000 5.23 1,750,000 5.23 주) (주)에코 관계회사 보통주 1,690,140 5.06 1,690,140 5.06 주) 황문기 최대주주의 최대주주 보통주 1,302,602 3.90 1,302,602 3.90 주) 황희선 특수관계인 보통주 610,328 1.83 610,328 1.83 주) 우숙 특수관계인 보통주 563,380 1.69 563,380 1.69 주) 황명하 특수관계인 보통주 535,714 1.60 535,714 1.60 주) 황희림 특수관계인 보통주 422,535 1.26 422,535 1.26 주) 계 - 6,874,699 20.57 6,874,699 20.57 - - - - - - - 주1) 2019년 8월 24일, 최대주주의 특수관계인 2명(황문기, 황명하) 및 미등기임원 1명(이정인) 등 총 3인을 대상으로 2,099,998,880원(1,874,999주×1,120원, 증자비율 6.98%) 규모의 제3자배정 유상증자를 실시하여 총발행주식수가 26,863,919주에서 28,738,918주로 변경 되었으며, 최대주주등의 보유주식이 2,075,304주(7.73%)에서 3,503,875주(12.19%)로 확대되었습니다. 주2) 2019년 12월 25일, 최대주주의 특수관계인 4명((주)에코, 황희선, 우숙, 황희림) 및 미등기임원 2명(이정인, 정한기), 타인 1명(박용주) 총 7인을 대상으로 4,999,996,080원(4,694,832주×1,065원, 증자비율 16.34%) 규모의 제3자배정 유상증자를 실시하여 총발행주식수가 28,738,918주 에서 33,433,750주로 변경 되었으며, 최대주주등의 보유주식이 3,503,875주(12.19%) 에서 6,874,699주(20.57%)로 확대되었습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*36*최대주주가*.dsl 36_01최대주주가법인인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 - 법인명 : 상호수지(주)- 국 적 : 대한민국- 설립일 : 2001년 11월 28일- 주요사업 : 합성수지 제조 판매- 소재지 : 강원도 원주시 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 상호수지(주) 2 문영호 - - - 황문기 100 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11012#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 상호수지(주) 자산총계 9,824 부채총계 5,265 자본총계 4,558 매출액 2,289 영업이익 265 당기순이익 470 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 동사는 합성수지 제조판매, 플라스틱 재활용 사업을 사업목적으로 2001년에 설립된 법인(주식회사)으로 강원도 원주시에 본점을 두고 있는 비상장법인입니다. 2015년 중소기업청으로부터 이노비즈 인증을 획득하였고, 2018년 3월에는 기술보증기금으로부터 벤처기업 인증을 획득하였습니다. SK하이닉스 (주) 등을 주요 판매처로 연 평균 87억 원 규모의 매출액을 실현하고 있으며, 2018년 7월 12일 실시한 유상증자를 통해 자본금을 990백만원에서 2,590백만원까지 확충하였습니다. 동사의 사내이사는 문 영호, 우현화, 심혜선 3인이며, 황문기 최대주주가 동사의 지분 100%를 소유하고 있습니다. 당사 제품의 경우 플라스틱 소재의 제품으로서 최대주주인 동사가 영위하는 사업분야와 사업 관련성이 있으므로, 플라스틱 재활용사업 등 향후 양사 모두 충족할 수 있는 사업 시너지를 만들어 낼 수 있을 것으로 판단됩니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 다. 최대주주 변동현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2018년 03월 27일 한거희외 1인 2,275,168 9.24 횡령금액에 대한 대물변제 주1) - 2018년 04월 13일 한거희외 1인 2,117,872 8.60 횡령금액에 대한 대물변제 주1) - 2018년 05월 16일 한거희 1,837,953 7.47 특별관계 해소 주2) - 2018년 05월 28일 한거희 1,669,945 6.22 횡령금액에 대한 대물변제 주1) - 2018년 07월 17일 상호수지(주)외 1인 2,029,919 7.56 제3자배정 유상증자 주3) 최대주주 변경 2018년 08월 24일 상호수지(주) 1,750,000 6.51 특별관계 해소 주4) - 2018년 09월 28일 상호수지(주)외 1인 2,075,304 7.73 특별관계 추가 주5) - 2019년 08월 24일 상호수지(주)외 2인 3,503,875 12.19 제3자배정 유상증자 주6) - 2019년 12월 25일 상호수지(주)외 6인 6,874,699 20.56 제3자배정 유상증자 주7) - 주1) 2018년 3월 26일, 2018년 4월 11일 및 2018년 5월 23일 공시한 한거희 전 대표이사(전 최대주주 본인)의 횡령혐의 발생 사건으로, 당사는 대물상환계약을 체결하고 일부 횡령혐의 금액에 대해 한거희 전 대표이사 개인 소유 주식 561,632주 (2018년 3월 27일 236,328주, 2018년 4월 13일 157,296주, 2018년 5월 28일 168,008주)를 대물변제 받았습니다. 주2) 한거희 전 대표이사가 경영권에 영향을 미치지 않는다는 확인서 제출로 당시 임원이었던 정한기 사내이사와의 특별관계가 해소되었습니다. 주3) 2018년 7월 17일(효력발생일) 당사의 제3자배정 유상증자에 상호수지(주)가 참여하여 신주 1,750,000주를 취득하면서 최대주주가 '한거희'에서 '상호수지(주)'로 변경(경영권 인수조건 포함)되었고, 당시 당사의 등기임원인 정한기 사내이사가 특별관계자로 추가 되었습니다. 주4) 2018년 8월 24일 정한기 사내이사의 사임으로 특별관계가 해소되었습니다. 주5) 2018년 9월 28일 당사의 황문기 대표이사가 당사로부터 자기주식 325,304주를 취득하여 특별관계자로 추가되었습니다. 주6) 2019년 8월 24일(효력발생일) 당사의 제3자배정 유상증자에 최대주주의 특수관계인 2인이 1,753,875주를 취득하면서 최대주주 등의 주식수가 3,503,875주(12.29%)로 변동되었습니다. 주7) 2019년 12월 25일(효력발생일) 당사의 제3자배정 유상증자에 최대주주의 특수관계인 4인이 3,286,383주를 취득하면서 최대주주 등의 주식수가 6,874,699주(20.56%)로 변동되었습니다. 라. 주식분포 현황 (1) 5% 이상 주주 및 우리사주조합의 주식소유 현황 당사는 제30기 정기주주총회 개최(기준일 : 2020년 12월 31일)를 위해 주주명부를 폐쇄하였으며, 동 주주명부 및 본 공시서류제출일 현재까지 금융감독원 전자공시시스템을 통 해 접수된 '주식등의대량보유상황보고서'를 기준으로 5% 이상 주주를 파악하였습니 다. 그 결과 상호수지(주) 현 최대주주 및 최대주주의 특수관계 회사인 (주)에코만 5% 이상 지분을 보유 하고 있습니다. 한편 , 우리사주조합은 조합계좌에 주식을 보유하고 있지 않습 니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 상호수지(주) 1,750,000 5.23 최대주주 본인 (주)에코 1,690,140 5.06 관계회사 우리사주조합 - - - (2) 소액주주 현황 당사는 제30기 정기주주총회 개최(기준일 : 2020년 12월 31일)를 위해 주주명부를 폐쇄하였으며, 동 기준일 현재 주주명부상 발행주식총수의 1%미만의 주식을 보유하고 있는 소액주주의 현황은 다음과 같습니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 14,100 14,113 99.9 23505672 33,433,750 70.31 - 마. 주식사무 당사 정관에 규정된 주식사무 관련사항은 다음과 같습니다. 정관상신주인수권의 내용 제 10 조 (주식의 발행 및 배정) ① 본 회사가 이사회결의로 신주를 발행하는 경우, 다음 각 호의 방식에 따른다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우, 제1호 외의 방법으로 특정한 자(본 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(본 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고, 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 정관으로 정하는 바에 따라 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 이 경우 '상법' 제418조 제1항 및 같은 조 제2항 단서를 적용하지 아니한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. '자본시장과금융투자업에관한법률' 제165조의7에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 대통령령으로 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 5. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권 행사자에게 신주를 발행하는 방식 ③ 제1항 및 제2항 각 호 중 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우, 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식에 대하여 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑤ 신주를 배정하면서 발생하는 단수주에 대하여 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑥ 제1항 제1호의 방식으로 신주를 배정하는 경우 '상법' 제416조 제5호 및 제6호에도 불구하고 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 이 경우 주주 등의 이익 보호, 공정한 시장질서 유지의 필요성 등을 고려하여 관련법령에서 정하는 방법에 따라 신주인수권증서가 유통될 수 있도록 하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 명의개서대리인 한국예탁결제원(서울시 영등포구 여의2길 22-1, 대표전화 : (02)3774-3000) 주주의 특전 없음 공고방법 회사의 인터넷 홈페이지(www.nuvotec.co.kr)(부득이한 경우 : 매일경제신문) 바. 주가 및 주식거래 실적 최근 6개월 간 국내증권시장(한국거래소)에서 거래된 당사의 주가와 거래실적은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 종 류 2021년 1월 2월 3월 4월 5월 5월 보통주 주가 최고주가 1,745 1,515 1,515 1,580 1,625 1,610 최저주가 1,385 1,355 1,350 1,450 1,465 1,535 평균주가 1,546 1,428 1,400 1,525 1,540 1,600 거래량 최고 일거래량 6,464,710 886,360 1,381,070 714,567 601,178 525,302 최저 일거래량 258,065 104,335 54,027 132,574 101,836 97,363 월간 총거래량 19,808,455 4,715,141 4,142,729 7,224,755 5,477,815 5,236,937 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원의 현황 본 공시서류 작성기준일 현재 , 당 사의 등기임원은 총 6명(사내이사 4명, 사외이사 2명)으로, 동 등기이사 중 2명의 사외이사, 1명의 사내이사가 감사위원직을 겸직하고 있습니다. 당사의 임원 중 계열회사(관계회사)의 임원직을 겸임하는 임원은 없습니다 . (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 황문기 남 1959.08 대표이사회장 사내이사 상근 경영총괄 (주)거산 부회장상호수지(주) 대표이사현, (주)뉴보텍 대표이사 회장 1,302,602 - 최대주주의최대주주 8년7개월 2024.03.31 이정인 남 1962.11 사장 사내이사 상근 경영총괄 서울대학교 경영학과 딜로이트안진회계법인 부대표(공인회계사) 남양유업(주) 대표이사 현, (주)뉴보텍 사장(미등기임원) 915,911 - - 1년11개월 2023.03.24 정한기 남 1954.07 부사장 (감사위원) 사내이사 상근 생산총괄 (주)뉴보텍 생산본부장 현, (주)뉴보텍 부사장(미등기임원) 749,402 - - 26년3개월 2023.03.24 황희선 여 1984.01 사내이사 사내이사 상근 경영지원총괄 Universtiy of Toronto StKOTRA toronto 대한무역투자진흥공사상호수지(주) 경영지원 팀장(주)뉴보텍 자금팀장현, (주)뉴보텍 사내이사 610,328 - 최대주주의최대주주 자녀 2년10개월 2022.03.25 김춘중 남 1947.12 사외이사(감사위원) 사외이사 비상근 사외이사(감사위원) 영남이공대학 총장현, (주)뉴보텍 사외이사 - - - 2년7개월 2024.03.31 이기택 남 1963.09 사외이사 (감사위원) 사외이사 비상근 사외이사 (주)필립모리스코리아 부장 (주)GOEM 이사현, (주)뉴보텍 사외이사 - - - 2년 2022.03.25 주1) 기존 임원 중 원성철 사내이사가 2019년 3월 25일 사내이사직을 사임하였으며, 동 일자로 개최된 당사의 제28기 정기주주총회에서 황희선 사내이사와 이기택 사외이사가 신규로 선임되었습니다. 주2) 2019년 08월 24일 황문기 대표이사가 당사의 제3자배정 유상증자에 참여(892,857주)하여 보유주식수가 325,304주에서 1,218,161주로 변경되었습니다. 주3) 2019년 12월 13일과 2019년 12월 16일 장내매수 (84,441주) 를 통해 보유주식수가 1,218,161주에서 1,302,602주로 변경되었습니다. 주4) 2019년 12월 25일 황희선 사내이사가 당사의 제3자배정 유상증자에 참여(610,328주)하여 보유주식수가 0주에서 610,328주로 변경되었습니다. 주5) 2021년 03월 31일부로 기존 황문기 사내이사, 김춘중 사외이사가 당사 제30기 정기주주총회에서 재선임되었습니다. 주6) 미등기임원 현황은 아래 '다. 미등기임원 현황'을 참조하시기 바랍니다. ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11012#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 라. 직원의 현황 당사의 사업부문은 본 공시서류작성기준일 현재, '상하수도사업부문'과 '재활용사업부문' 사업부문입니다. 동 기준일 현 재 당 사는 총 124명 의 직원(상기 임원 제외)을 고용하고 있으며, 평균 근속연수는 0.06년 입니다. 본 공시서류작성대상기간(2021.01.01~2021.03.31) 동안 1인당 평균급여액은 9,558,982원 이며, 전 직원에 대해 동기간 동안 총 1,185,313,777원 의 급여가 지급되었습니다. (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 상하수도사업부분 남 107 - - - 107 5.31 2,029,662,226 18,968,806 - - - - 상하수도사업부문 여 15 - - - 15 4.67 271,241,665 18,082,778 - 재활용사업부분 남 9 - - - 9 0.86 144,811,168 16,090,130 - 재활용사업부분 여 1 - - - 1 1.42 13,098,822 13,098,822 - 합 계 132 - - - 132 - 2,458,813,881 18,857,125 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 주) 상기 연간급여총액에는 당 기의 급여총액을 기재하였으며, 당기 중 퇴직자의 급여가 포함되어 있습니다. 마. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 114,000,000 57,000,000 - 주1) 미등기임원 현황 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 우숙 여 1961.02 부사장 미등기임원 상근 관리총괄 현, (주)뉴보텍 부사장 563,380 - 특수관계인 1년 3개원 - 손우락 남 1958.09 부사장 미등기임원 상근 영업총괄 현, (주)뉴보텍 부사장 - - - 1년 3개원 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 본 공시서류작성기준일 현재 당사의 등기이사는 사내이사 4명, 사외이사 2명 등 총 6명입니다. 2018년 중 경영진 전체 변경으로 기존 사내이사 3인, 사외이사 2인 등 총 5명의 이사가 사임하고, 상기 6명의 이사가 현재 당사의 이사로 재임 중입니다. 주주 총 회에서 승인받 은 이사보수 한도 승인금액은 25억 원 이며, 본 공시서류작성대 상 기 간 중 사내이 사 에 게 710,320,002원 , 사외이사 에게 24,000,000 원 의 보수가 지급되어, 동 기간동안 지급된 임원의 보수총액 은 734,320,002 원 입 니 다. 임원의 보수는 주주총회에서 승인받은 보수한도액 내에서 지급되고 있으며, 퇴직금의 경우 주주총회에서 승인받은 '임원퇴직금지급규정'에 의거 산출되는 금액이 지급되고 있습니다.당사는 본 공시서류제출일까지 주식매수선택권을 부여한 사실이 없습니다. 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 6 2,500,000,000 사내이사 4명+사외이사 2명 주) 상기 '주주총회 승인금액'은 당사 등기이사 전체에 대한 이사보수한도 승인금액입 니다. 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 734,320,002 122,386,667 - (2) 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 670,900,002 223,633,334 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 63,420,000 21,140,000 사내이사 1인 포함 감사 - - - - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> [개인별 보수지급금액] (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 해당사항 없습니다. [산정기준 및 방법] (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 해당사항 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> [개인별 보수지급금액] (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 해당사항 없습니다. [산정기준 및 방법] (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 해당사항 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사(관계회사) 현황(요약) 가. 기업진다의 명칭 및 계열회사의 수 당사의 관계회사는 본 공시서류 작성기준일(2021.03.31) 현재 2개 회사이 며 입니다. (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)뉴보텍 - 2 2 * 계열회사 현황(요약)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요.※ 아래 참조문구를 [Ctrl + 클릭]하면 해당위치로 이동합니다. ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계열회사 등의 지배ㆍ종속 및 출자 현황 회사명 관계 소재지 법인등록번호 사업자등록번호 상장여부 지분율 (주)디자인허브 관계회사 광주광역시 동구 200111-0358204 408-81-99521 비상장 49% (주)엔비텍 종속회사 강원도 원주시 141211-0105986 778-81-01547 비상장 100% 다. 계열사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황 - 해당사항 없습니다. 라. 계열회사 중 회사의 경영에 직접 또는 간접적으로 영향을 미치는 회사 - 해당사항 없습니다. 마. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 - 당사의 정한기 사내이사가 (주)엔비텍의 대표이사직을 겸직하고 있으며, 황희선 사내이사는 (주)엔비텍의 등기이사로 되어있습니다. 모두 상근입니다. 2. 타법인출자 현황 (요약) (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 990,000 - - 990,000 일반투자 - 1 1 50,000 - -50,000 - 단순투자 - - - - - - - 계 - 2 2 1,040,000 - -50,000 990000 * 타법인 출자현황(요약)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요.※ 아래 참조문구를 [Ctrl + 클릭]하면 해당위치로 이동합니다. ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 주1) 기초 또는 기말 현재 출자비율이 5%를 초과하는 경우, 또는 장부가액이 1억 원을 초과하는 경우에 한하여 기재하였으며, 그 외의 출자지분에 대해서는 '재무제표에 대한 주석'을 참조하시 기 바랍니다. 주2) 2015년, (주)디자인허브 출자지분에 대해 지분법평가를 실시하여 취득금액 전액인 50,000천원을 지분법손실로 계상하 였습니다. X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주 등에 대한 신용공여 등, 대주주와의 자산양수도 등, 대주주와의 영업거래 해당사항 없습니다.