뉴보텍 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제 29(당) 3분기 2019 년 09월 30일 현재
제 28(전) 2018 년 12월 31일 현재
주식회사 뉴보텍

1. 회사의 개요

주식회사 뉴보텍(이하 "회사")은 환경관련 배관제 제조 및 판매 사업을 영위할 목적으로 1990년 11월 1일 설립되었고, 강원도 원주시 태장동에 본사를 두고 있습니다.

2000년 3월 31일자로 (주)강원프라스틱의 상호에서 (주)뉴보텍으로 상호변경을 하였습니다.

회사는 2002년 2월 5일자로 한국거래소 내 KRX 코스닥시장에 상장되어 이후 수차에 걸쳐 증자를 실시하여 2019년 09월 30일 현재 자본금은 14,369,459천원이며, 1주의 금액 및 발행한 주식의 총수는 각각 500원과 28,738,918 주입 니다. 보 고 기간 종료일 현재 회사의 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다 .

(단위: 주, 천원 )

성 명	소유주식수	자본금	지분율

상호수지 외 4 명	4,230,222	2,115,111	14.72%

기 타	24,508,696	12,254,348	85.28%

계	28,738,918	13,431,960	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2019년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용

회사는 2019년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. ① 기준서 제1116호 '리스'(제정)

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기준해석서 제2015호 '운용리스:인센티브', 기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다.새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 회사는 2019년 1월1일을 최초적용일로 하여 당반기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였으며, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다, 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 47에서 설명하고 있습니다. ② 기준서 제1109호 '금융상품'(개정)개정된 기준서는 부(-)의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정할 수 있도록 상각후원가 측정범위를 확대하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지 않는 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.③ 기준서 제1019호 '종업원급여'(개정)확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.④ 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정)관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.⑤ 기준 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'(제정)제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다.해당 기준해석서 제정이 분기재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

⑥ 연차개선 2015-2017- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4 . 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전기

현금시재	6,805	-

예금 등	723,854	1,157,979

계	730,659	1,157,979

5. 사용이 제한된 금융자산

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종류	당분기	전기	사용제한내용

단기금융상품	정기예금	1,400,000	1,000,000	차입금 담보

소계	1,400,000	1,000,000

장기금융상품	별단예금	2,000	2,000	당좌개설보증금

정기적금	-	839	질권설정

소계	2,000	2,839

합계	1,402,000	1,002,839

6. 매출채권 및 계약자산

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

매출채권	계약자산	매출채권	계약자산

유동자산

일반채권	15,231,740	721,512	12,212,309	13,444

특수관계자채권	-	-	-	-

소계	15,231,740	721,512	12,212,309	13,444

차감:대손충당금	(3,679,020)	(13,852)	(3,461,670)	(298)

차감후잔액	11,552,720	707,660	8,750,639	13,146

비유동자산

일반채권	47,957	-	47,957	-

특수관계자채권	-	-	-	-

소계	47,957	-	47,957	-

차감:대손충당금	(47,957)	-	(47,957)	-

차감후잔액	-	-	-	-

합계	11,552,720	707,660	8,750,639	13,146

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 계약자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	매출채권	계약자산

기초금액	3,509,627	298

손상차손 인식금액	233,190	13,554

당기중 제각된 금액	(15,840)	-

환입된 미사용 금액	-	-

기말금액(장단기)	3,726,977	13,852

(전기) (단위: 천원)

구분	매출채권	계약자산

기초- 기준서 제1039호 적용	4,046,232	-

기초 이익잉여금의 조정	(397,818)	-

기초 - 기준서 제1109호 적용	3,648,414	-

손상차손 인식금액	-	298

당기중 제각된 금액	(3,564)	-

환입된 미사용 금액	(135,223)	-

기말금액(장단기)	3,509,627	298

회사는 매출채권 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 기초 및 기말 시점으로부터 각 과거 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다 . 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 회사는 매출채권의 손실율을 계약자산의 손실율에 대한 합리적인추정치로 판단하였습니다.

(3) 기초와 기말의 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	정상	3개월 연체	3~6개월 연체	6개월 연체	계

당분기말

기대 손실률	1.92%	17.13%	65.21%	100.00%

총 장부금액- 매출채권	11,327,914	397,617	323,595	3,230,571	15,279,697

총 장부금액- 계약자산	721,512	-	-	-	721,512

손실충당금	231,100	68,128	211,029	3,230,571	3,740,828

당기초

기대 손실률	2.22%	17.13%	65.02%	100.00%

총 장부금액- 매출채권	8,629,016	333,394	105,051	3,192,805	12,260,266

총 장부금액- 계약자산	13,444	-	-	-	13,444

손실충당금	191,696	57,122	68,302	3,192,805	3,509,925

(4) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 계약자산의 연령분석은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	6개월미만	6개월이상 1년미만	1년 이상 3년 미만	3년 이상	계

매출채권(유동)	11,725,531	433,944	237,559	2,834,706	15,231,740

매출채권(비유동)	-	-	-	47,957	47,957

계약자산	721,512	-	-	-	721,512

계	12,447,043	433,944	237,559	2,882,663	16,001,209

(전기) (단위: 천원)

구분	6개월미만	6개월이상 1년미만	1년 이상 3년 미만	3년 이상	계

매출채권(유동)	8,962,410	116,799	257,873	2,875,227	12,212,309

매출채권(비유동)	-	-	-	47,957	47,957

계약자산	13,444	-	-	-	13,444

계	8,975,854	116,799	257,873	2,923,184	12,273,710

7. 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	미수금	단기대여금	미수수익	보증금	임직원불법행위미수금	계

유동자산

일반채권	282,735	876,251	17,877	628,000	9,936,303	11,741,166

특수관계자채권	-	-	-	-	-	-

소계	282,735	876,251	17,877	628,000	9,936,303	11,741,166

차감:대손충당금	(259,301)	(876,251)	-	-	(9,936,303)	(11,071,855)

차감후잔액	23,434	-	17,877	628,000	-	669,311

비유동자산

일반채권	-	-	-	31,519	-	31,519

특수관계자채권	-	-	-	-	-	-

소계	-	-	-	31,519	-	31,519

차감:대손충당금	-	-	-	-	-	-

차감후잔액	-	-	-	31,519	-	31,519

합계	23,434	-	17,877	659,519	-	700,830

(전기) (단위: 천원)

구분	미수금	단기대여금	미수수익	보증금	임직원불법행위미수금	계

유동자산

일반채권	296,996	876,251	40,337	332,000	9,936,303	11,481,887

특수관계자채권	-	-	-	-	-	-

소계	296,996	876,251	40,337	332,000	9,936,303	11,481,887

차감:대손충당금	( 259,30 1 )	(876,251)	-	-	(9,936,303)	(11,071,855)

차감후잔액	37,695	-	40,337	332,000	-	410,032

비유동자산

일반채권	-	-	-	43,032	-	43,032

특수관계자채권	-	-	-	-	-	-

소계	-	-	-	43,032	-	43,032

차감:대손충당금	-	-	-	-	-	-

차감후잔액	-	-	-	43,032	-	43,032

합계	37,695	-	40,337	375,032	-	453,064

(2) 당분기 및 전기 중 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	미수금	단기대여금	불법행위미수금	계

기초금액	259,301	876,251	9,936,303	11,071,855

손상차손 인식금액	-	-	-	-

기중 제각	-	-	-	-

기말금액	259,301	876,251	9,936,303	11,071,855

(전기) (단위: 천원)

구분	미수금	단기대여금	불법행위미수금	계

기초- 기준서 제1039호 적용	259,301	876,251	9,936,303	11,071,855

기초 이익잉여금의 조정	-	-	-	-

기초 - 기준서 제1109호 적용	259,301	876,251	9,936,303	11,071,855

손상차손 인식금액	-	-	-	-

당기중 제각된 금액	-	-	-	-

환입된 미사용 금액	-	-	-	-

기말금액	259,301	876,251	9,936,303	11,071,855

(3) 보고기간종료일 현재 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	6개월미만	6개월이상 1년미만	1년 이상 3년 미만	3년 이상	계

미수금	23,434	-	-	259,301	282,735

단기대여금	-	-	-	876,251	876,251

미수수익	17,877	-	-	-	17,877

보증금(유동)	590,000	-	15,000	23,000	628,000

보증금(비유동)	-	3,198	600	27,721	31,519

임직원불법행위미수금	-	-	-	9,936,303	9,936,303

계	631,311	3,198	15,600	11,122,576	11,772,685

(전기) (단위: 천원)

구분	6개월미만	6개월이상 1년미만	1년 이상 3년 미만	3년 이상	계

미수금	37,611	-	84	259,301	296,996

단기대여금	-	-	-	876,251	876,251

미수수익	40,337	-	-	-	40,337

보증금(유동)	-	-	159,000	173,000	332,000

보증금(비유동)	7,207	120	29,104	6,601	43,032

임직원불법행위미수금	-	-	-	9,936,303	9,936,303

계	85,155	120	188,188	11,251,456	11,524,919

8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산 의 구성내 역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

선급금	1,448,604	1,403,906

차감: 대손충당금	(1,255,020)	(1,231,515)

선급금(순액)	193,584	172,391

선급비용	60,774	49,307

선급법인세 등	56,092	19,065

계	310,450	240,763

9. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	취득원가	평가충당금	장부가액

상 품	287,884	(35,893)	251,991

제 품	3,010,579	(3,022)	3,007,557

원재료	752,544	(3,543)	749,001

계	4,051,007	(42,458)	4,008,549

(전기) (단위: 천원)

구분	취득원가	평가충당금	장부가액

상 품	411,757	(13,651)	398,106

제 품	2,552,649	(5,198)	2,547,451

원재료	288,879	-	288,879

계	3,253,285	(18,849)	3,234,436

(2 ) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기	전 기

매출원가

재고자산평가손실(환입)	23,608	(714,434)

재고자산감모손실	74,055	1,208,493

계	97,663	494,059

10. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

취득원가	공정가액	장부가액	장부가액

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권

시장성 없는 지분증권(*1)	609,475	119,985	119,985	119,985

계	609,475	119,985	119,985	119,985

(*1) 공정가치평가시 기초자료가 부족하거나 자료의 객관성이 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하였습니다. 1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 주, 천원)

회사명	당분기	전기

보유주식수또는 출자좌수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

건설공제조합(*1)	135	-	119,985	119,985	119,985	119,985

㈜아이벤쳐투자(*2)	12,000	0.60	60,000	-	-	-

메타볼랩㈜(*2)	2,664	2.96	62,150	-	-	-

㈜신라건설(*2)	5,578	5.72	167,340	-	-	-

인트러스투자운용㈜(*2)	40,000	2.72	200,000	-	-	-

계	609,475	119,985	119,985	119,985

(*1) 건설공제조합 출자금은 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. (*2) 상 기 주식은 당기 이전에 평가로 장부가액이 없는 시장성 없는 지분증권입니다 .

해당 주식의 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	당분기

기초금액	119,985

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	-

반기말금액	119,985

(전기) (단위: 천원)

구 분	전기

기초금액	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류변경	119,985

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	-

기말금액	119,985

11. 상각후원가측정 채무증권보 고기간 종료일 현재 상각후원가로 측정하는 시장성 없는 채무증권(국공채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	만기	취득원가	장부가액

당분기	전기

국공채	1년초과 5년이내	190	190	190

12. 지 분 법적용투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 지분율 현황 및 출자금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	주요영업활동	소재지	당분기	전기

지분율(%)	출자금액	장부금액	장부금액

㈜디자인허브	환경관련사업	한국	49	50,000	-	-

회사는 2014년 중에 ㈜디자인허브의 제3자배정 유상증자에 참여함에 따라 49%의 지분을 취득하였는 바, 유의적 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단되어 ㈜디자인허브를 관계기업에 포함하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자 의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

기업명	기초	처분	취득	지분법손익	반기말

㈜디자인허브	-	-	-	-	-

전기이전 지분법 평가시 자본잠식으로서 지분법적용투자주식의 장부가액이 "0"인 상태까지 지분법손실을 반영하였으며, 당 분 기 말 현재도 자본잠식 상태로서 추가적인 지분변동액을 인식하지 아니하였습니다.

(전기) (단위: 천원)

기업명	기초	처분	취득	지분법손익	기말

㈜디자인허브	-	-	-	-	-

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 자본잠식 상태로서 신뢰성 있는 재무정보입수가 불가능 하여 생략하였습 니다.

13. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토 지	6,601,616	-	-	6,601,616

건 물	1,867,047	(1,193,121)	-	673,926

구 축 물	3,711,661	(1,350,246)	-	2,361,415

기 계 장 치	17,707,451	(14,644,089)	-	3,063,362

차량운반구	284,617	(130,820)	-	153,797

공구와기구	1,356,327	(1,339,765)	(3)	16,559

집 기 비 품	486,471	(486,162)	-	309

건설중인자산	8,000	-	-	8,000

사용권자산(*1)	903,643	(300,988)	-	602,655

계	32,926,833	(19,445,191)	(3)	13,481,639

(*1) 당분기 말 현재 사용권자산 602,655천원은 건물 228,964천원, 차량운반구 373,691천원으로 구성되어 있습니다.

(전기) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토 지	4,116,427	-	-	4,116,427

건 물	1,305,661	(1,151,395)	-	154,266

구 축 물	2,070,230	(1,252,203)	-	818,027

기 계 장 치	17,148,874	(14,382,551)	-	2,766,323

차량운반구	269,250	(115,171)	-	154,079

공구와기구	1,412,452	(1,369,298)	(3)	43,151

집 기 비 품	486,471	(484,036)	-	2,435

건설중인자산	366,955	-	-	366,955

계	27,176,320	(18,754,654)	(3)	8,421,663

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	회계정책 변경효과(*)	취득	처분(대체)	상각	분기말

토 지	4,116,427	-	2,485,189	-	-	6,601,616

건 물	154,266	-	561,386	-	(41,726)	673,926

구 축 물	818,027	-	1,641,431	-	(98,042)	2,361,416

기 계 장 치	2,766,323	-	690,500	(2)	(393,459)	3,063,362

차량운반구	154,079	-	15,368	-	(15,649)	153,798

공구와기구	43,151	-	-	(1)	(26,591)	16,559

집 기 비 품	2,435	-	-	-	(2,127)	308

건설중인자산	366,955	-	258,800	(617,755)	-	8,000

사용권자산	-	574,777	397,418	(11,622)	(357,918)	602,655

계	8,421,663	574,777	6,050,091	(629,380)	(935,512)	13,481,640

(*) 회계정책변경누적효과로 인하여 인식한 기초 사용권자산의 금액입니다.(주석47 참조)

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	대체	기말

토 지	4,116,427	-	-	-	-	4,116,427

건 물	197,922	-	-	(43,656)	-	154,266

구 축 물	916,425	16,000	-	(95,384)	(19,014)	818,027

기 계 장 치	2,594,571	1,075,238	(80,791)	(563,366)	(259,329)	2,766,323

차량운반구	142,609	53,348	(23,899)	(17,979)	-	154,079

공구와기구	85,221	14,500	-	(56,570)	-	43,151

집 기 비 품	11,320	-	-	(5,096)	(3,789)	2,435

건설중인자산	-	366,955	-	-	-	366,955

계	8,064,495	1,526,041	(104,690)	(782,051)	(282,132)	8,421,663

(3) 당반기와 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다.

14. 보유토지의 공시지가

보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

소재지	면적(㎡)	당분기	전기

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

강원도 원주시 태장동 1720-23	8,396	1,276,192	1,318,172	1,276,192	1,271,154

강원도 원주시 태장동 1720-25	6,018	914,736	1,070,000	914,736	1,031,485

강원도 원주시 태장동 1720-27	3,113	473,176	553,491	473,176	533,568

강원도 원주시 태장동 1720-28	7,234	1,099,568	1,286,205	1,099,568	1,239,908

전남 나주시 운곡동 175-12	3,877	352,755	246,965	352,755	246,965

강원도 원주시 문막읍 동화리 140-4	5,793	1,315,031	877,060	-	-

강원도 원주시 문막읍 동화리 140-5	2,160	490,328	353,592	-	-

강원도 원주시 문막읍 동화리 140-11	1,760	399,526	269,280	-	-

강원도 원주시 문막읍 동화리 140-9	390	78,425	63,219	-	-

강원도 원주시 문막읍 동화리 산76-12	512	56,255	9,677	-	-

강원도 원주시 문막읍 동화리 산76-16	1,260	145,624	22,050	-	-

계	40,513	6,601,616	6,069,711	4,116,427	4,323,080

15. 보험가입자산 보고기간종료일 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. 또한 회사는 전 종업원에 대하여 산업재해보상보험 및 의료보험과 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 각각 가입하고 있으며, 그 외 수도관 등이 원인이 되어 사고가 발생했을 때 손해배상을 보전하는 제조물책임배상보험에 가입되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	부보자산	당분기	전기	보험회사

장부가액	부보금액 (*)	장부가액	부보금액

화재보험	공장건물, 구축물	3,035,341	7,920,496	972,292	3,534,296	삼성화재 ,한화손해,MG손해보험

기계장치	3,063,362	2,766,323

상품, 제품, 원재료	4,008,549	3,234,436

계	10,107,252	7,920,496	6,973,051	3,534,296

(*) 상기 보 험의 부보금액 중 4, 108백 만원 이 기업은행, 신한은행 및 하나은행에 질권이 설정되어 있습 니다.

16. 담보제공내역

보고기간종료일 현재 회사의 자산 중 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	당분기	전기	관련채무	담보권자

장부가액	설정금액	장부가액	설정금액

토지,건물 및
기계장치 공동담보	6,571,984	7,280,000	6,074,619	5,380,000	차입금	기업은행

토지,건물	916,147	1,200,000	928,364	2,400,000	차입금	신한은행

토지,건물,구축물	2,468,547	3,360,000	-	-	차입금	하나은행

계	9,956,678	11,840,000	7,002,983	7,780,000

(*) 상기 차입금 담보 외에 추가로 주석5에서 설명하고 있는 바와 같이 일부 금융자산이 담보로 제공되어 있습니다.

17. 무형자산

(1) 무형자산의 당분기 및 전기의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	상각(*1)	손상손익	분기말

산업재산권	178,304	2,900	(19,468)	-	161,736

회원권(*2)	216,000	-	-	-	216,000

소프트웨어	55,790	-	(21,825)	-	33,965

개발비	319,178	33,693	(41,014)	-	311,857

계	769,272	36,593	(82,307)	-	723,558

(*1) 무형자산상각비 82,307천원은 전액 판매비와관리비 로 계상하였습니다.

(*2) 내용연수가 비한정인 무형자산에 해당하는 회원권이며 상각을 하지 않고 손상검사를 수행하였으며, 당분기에 인식한 손상차손은 없습니다.

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	상각(*1)	손상손익	기말

산업재산권	204,494	-	(26,190)	-	178,304

회원권(*2)	216,000	-	-	-	216,000

소프트웨어(*3)	89,220	-	(29,100)	(4,330)	55,790

개발비	307,576	59,807	(48,205)	-	319,178

계	817,290	59,807	(103,495)	(4,330)	769,272

(*1) 무형자산상각비 103,495천원은 전액 판매비와관리비 로 계상하였습니다. (*2) 내용연수가 비한정인 무형자산에 해당하는 회원권이며 상각을 하지 않고 손상검사를 수행하였으며, 전기 에 인식한 손상차손은 없습니다. (*3) 전기에 인식한 손상차손은 중단영업에 따른 소프트웨어 상각액입니다.

(2) 미상각개발비의 잔여상각기간과 손상차손내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	프로젝트명	장부금액(*1)	잔여상각기간	손상차손금액	회수가능액 평가방법

당기	누계액

개발비	차세대 에코이노베이션 사업	121,238	2.7년	-	-	사용가치

빗물저류기술의 사업화	119,319	-	-	-	사용가치

비굴착 전체보수공법	25,223	3.9년	-	-	사용가치

빗물저류 기술의 중국 현지화 사업	18,585	4.7년	-	-	사용가치

색상변경이 자유로운 소계량 공급장치 개발	5,881	4.5년	-	-	사용가치

지반침하예방기술기반(R)	21,611	-	-	-	사용가치

합계	311,857	-	-	-

(*1) 상기 개발비 취득금액은 전액 내부개발로 취득된 금액입니다.

(전기) (단위: 천원)

구분	프로젝트명	장부금액(*1)	잔여상각기간	손상차손금액	회수가능액 평가방법

당기	누계액

개발비	차세대 에코이노베이션 사업	155,336	3.4년	-	-	사용가치

빗물저류기술의 사업화	115,111	-	-	-	사용가치

비굴착 전체보수공법	30,157	4.6년	-	-	사용가치

빗물저류 기술의 중국 현지화 사업	12,040	-	-	-	사용가치

색상변경이 자유로운 소계량 공급장치 개발	6,534	-	-	-	사용가치

합계	319,178	-	-	-

(*1) 상기 개발비 취득금액은 전액 내부개발로 취득된 금액입니다.

18. 연구개발비

당분기와 전분기 중에 비용으로 인식한 연구개발비 는 각각 417,429천원, 365,064천 원이며 판매비와관리비 중 경상개발비로 전액 계상하였습니다.

19. 매입채무 및 계약부채 보고기간종료일 현재 매입채무 및 계약부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

매입채무	2,666,438	1,382,166

계약부채	24,764	54,041

계	2,691,202	1,436,207

20. 기타채무

보고기간종료일 현재 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

미지급금	2,254,811	1,651,654

미지급비용	6,719	3,767

임대보증금	47,100	-

유동리스부채	303,433	-

계	2,612,063	1,655,421

21. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

선수금	339,601	535,662

예수금	33,236	33,402

부가세예수금	-	453,315

소송충당부채	237,991	484,178

계	610,828	1,506,557

22. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입용도	이자율	당분기	전기

신한은행	구매자금 등	-	-	1,100,060

기업은행	구매자금 등	0.09%~3.44%	3,439,849	3,643,361

우리은행	한도대출	-	-	338

계	3,439,849	4,743,759

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	용도	이자율	당분기	전기	상환방법

기업은행	시설자금	1.50%	38,500	68,250	분할상환

하나은행	시설자금	2.99%	2,800,000	-

농협	재정시설자금	2.03%	277,000

계	3,132,500	68,250

유동성대체	(17,000)	(17,000)

장기차입금	3,115,500	51,250

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금(유동성대체 포함)의 상환계획표는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환연도	2019년	2020년	2021년	2022년	2023년 이후	계

상환예정금액	4,250	17,000	217,000	215,000	2,662,250	3,115,500

23. 퇴직급여부채

회사 의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당반기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	2,752,433	2,525,833

사외적립자산의 공정가치	(1,925,733)	(1,872,400)

재무상태표상 퇴직급여부채	826,700	653,432

(2) 당분기 및 전기 의 퇴직급여제도와 관련하여 손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

당기근무원가	400,633	518,730

이자원가	48,245	105,575

사외적립자산의 기대수익	(44,436)	(70,267)

계	404,442	554,038

(3) 당분기 및 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초 확정급여채무 금액	2,525,833	3,392,175

당기근무원가	400,633	518,730

이자원가	48,245	105,575

재측정요소:

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	101,004	(69,855)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	307,126	160,842

지급액	(529,403)	(1,581,634)

기말 확정급여채무 금액	2,752,433	2,525,833

(4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초 사외적립자산 금액	1,872,400	2,010,245

사외적립자산 납입액	415,774	502,456

사외적립자산의 기대수익	44,436	70,267

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익	(41,978)	(40,094)

지급액	(378,881)	(670,474)

기말 사외적립자산 금액	1,911,751	1,872,400

(5) 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 순확정급여채무의 재측정요소(법인세효과 차감후)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재측정요소	(272,301)	(157,111)

(6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	사외적립자산의 공정가치

당분기	전기

퇴직연금	1,855,752	1,835,970

만기출국보험	55,999	36,430

계	1,911,751	1,872,400

(7) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	당분기	전기

할인율	2.55	3.11

사외적립자산의 기대수익률	2.55	3.11

기대임금상승률	승급률+3.0%	승급률+3.0%

(8) 당기말 현재 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 적용한 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 대략적인 퇴직급여부채의 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.

구분	주요 가정의 변동	부채금액의 변동

임금인상율	1.0%증가/1.0%감소	7.4%증가/6.6%감소

할인율	1.0%증가/1.0%감소	6.5%감소/7.5%증가

24. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기 와 전기 중 회사는 받을어음 할인내역이 없으며, 보고기간종료일 현재 담보로 제공되거나 양도후 만기 미도래된 매출채권은 없습니다. (2) 당분기 현재 금융기관등과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	대출한도	비고

기업은행	500,000	중소기업자금대출

4,820,000	구매자금대출

450,000	당좌대출

85,000	시설자금대출

530,000	중소기업시설자금대출

500,000	중소기업시설자금대출

1,000,000	회전자금대출

600,000	운용자금(강원도지원)

신한은행	1,500,000	구매자금대출

500,000	종합통장대출

하나은행	2,800,000	시설자금대출

농협	277,000	재정시설자금대출

전문건설공제조합	374,220	담보대출 등

계	13,936,220

(3) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

보증기관	채권자	보증금액	보증내역

당분기	전기

기술보증기금	기업은행	2,256,000	2,256,000	구매자금대출등(*)

기술보증기금	신한은행	1,200,000	1,200,000	구매자금대출등(*)

서울보증보험	-	4,173,821	4,230,442	계약 및 하자이행

전문건설공제조합	-	578,091	745,336	이행지급보증

계	8,207,912	8,431,778

(*) 당분기 현재 대표이사로부터 기술보증기금, 서울보증보험의 보증에 대해 연대보증을 제공받고 있습니다.

25. 자본금, 자본잉여금, 기타자본 및 기타포괄손익누계액(1) 보고기간종료일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다 .

구분	당분기	전기

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행주식수	28,738,918주	26,863,919주

보통주 자본금	14,369,459천원	13,431,960천원

(2) 보고기간종료일 현재 회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

주식발행초과금	15,377,309	14,221,836

자기주식처분이익	556,480	556,480

기타의자본잉여금	722,260	722,260

계	16,656,049	15,500,576

(3) 보고기간종료일 현재 회사의 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

자기주식	236,328	477,954	236,328	477,954

(4) 보고기간종료일 현재 회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(489,490)	(489,490)

26. 결손금

보고기간종료일 현재 회사의 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

법정적립금

이익준비금(*)	25,932	25,932

임의적립금

기업합리화적립금	553,759	553,759

미처리결손금	(7,860,896)	(8,304,516)

계	(7,281,205)	(7,724,825)

(*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

27. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기 의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	당분기	전분기

당분기 법인세	-	-

기간손익에 대한 당 분 기 법인세	-	-

이연법인세	76,803	44,313

자본에 직접 반영된 법인세부담액	76,803	44,313

법인세비용(이익)	76,803	43,313

(2) 회사는 미래의 추정이익 및 과세소득에 의하여 이연법인세자산의 실현가능성을 판단하여 미래의 법인세부담 감소효과가 불확실할 것으로 예상되는 차감할 일시적 차이 등에 대하여는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 28. 주당손익

(1) 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	418,388,200	715,921,705	(145,212,573)	1,328,720,783

가중평균유통보통주식수	27,410,558	26,889,539	25,946,047주	24,912,429주

기본주당손익	15	27	(6)	53

(2) 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 주)

구분	3개월	누적

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

1.기초유통보통주식수	26,863,919	91	2,444,616,629	26,863,919	272	7,306,985,968

2.자기주식	(236,328)	91	(21,505,848)	(236,328)	272	(64,281,216)

3.유상증자2019. 08 .23	1,874,999	38	71,249,962	1,874,999	38	71,249,962

4.계	91	2,494,360,743	272	7,313,954,714

5.가중평균보통주식수	27,410,558	26,889,539

(전분기) (단위: 주)

구분	3개월	누적

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

1.기초유통보통주식수	24,052,287	92	2,212,810,404	24,613,919	273	6,719,599,887

2.자기주식

2018년 03월 26일 취득	-	-	-	(236,328)	189	(44,665,992)

2018년 04월 13일 취득	-	-	-	(157,296)	171	(26,897,616)

2018년 05월 28일 취득	-	-	-	(168,008)	126	(21,169,008)

2018년 09월 28일 처분	325,304	3	975,912	325,304	3	975,912

3.유상증자	2,250,000	77	173,250,000	2,250,000	77	173,250,000

4.계	2,387,036,316	6,801,093,183

5.가중평균보통주식수	25,946,047	24,912,429

(3) 희석주당순손익희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 같습니다.

29. 도급공사계약 (1) 당분기 중 수행된 주요 공사의 내용 및 계약잔액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공사명	기초잔액(A)	신규계약및계약변경액(B)	공사수익계상액(C)	기말잔액(A+B-C)

울산공업용수도 PC관 조사진단1	11,049	-	804	10,245

울산공업용수도 PC관 조사진단2	4,900	-	-	4,900

울산공업용수도 PC관 조사진단3	9,800	-	4,456	5,344

울산공업용수도 PC관 조사진단4	-	14,700	-	14,700

용인시 노후하수관로 정비사업	174,340	51,960	182,864	43,436

평택 고덕 국제화계획지구 저류조	24,101	-	24,101	-

포항공업용수도 노후관개량사업	6,110	-	6,110	-

목동신시가지 NPR공사(2018년)	10,408	-	10,408	-

광양(I단계)공업용수도 PC관조사	1,419	-	950	470

전주 국민체육센터 저류조	-	-	-	-

용인시 택지개발지구 부분보수	-	74,170	74,170	-

전북 순창 투자선도지구 저류조 공사	-	43,000	37,985	5,015

통영 사량진촌마을 부분보수공사	-	45,260	43,085	2,176

해오름공원 수경시설 재정비공사	-	49,900	47,837	2,063

장성 장함지구 NPR공사	-	920,000	892,250	27,750

인천 동구 송림현대상가 부분보수공사	-	9,730	9,730	-

제주환경자원순환센터 저류조공사	-	131,000	105,783	25,217

비둘기공원 물놀이장 조성공사	-	91,000	78,610	12,390

산현공원 물놀이장 종성공사	-	64,400	42,777	21,623

화학물질안전원 신청사 저류조 공사	-	115,000	79,767	35,233

영동선 소래교 전기방식 개량공사	-	58,550	58,550	-

고창군 노후하수관 부분보수 공사	-	363,364	145,230	218,133

평동3차 진입도로 침투식저류조 납품	-	51,000	50,398	602

군포시 도시재생 활동거점 조성공사	-	67,900	48,887	19,013

중랑천 물놀이장 설치공사	-	144,000	144,000	-

노량진 펌프장 외 전체보수공사	12,500	12,500	-

양주시 광적면 NPR공사	-	310,000	294,324	15,676

순창군 승마장 저류조공사	-	50,909	50,909	-

대구시 노후 하수관로 정비사업 중 부분보수공사	3,830	-	3,830

전주 아동청소년센터 저류조 납품	10,000	10,000	-

광나루로56길29-한강간 전체보수공사	631,955	66,616	565,339

신길동 363-6 278-15번지간 원형관로 보강공사	593,310	14,044	579,266

계	242,127	3,907,438	2,537,144	1,612,421

(2) 보고기간 종료일 현재 진행중인 공사의 공사대금 미수금 및 선수금의 내역은 다음과 같습니다 .

(당분기) (단위: 천원)

구분	공사대금 미수금	선수금 (*2)

청구분	미청구분 (*1)	미수금 계

전주 국민체육센터 저류조	-	964	964	-

울산공업용수도 PC관 조사진단1	-	455	455	-

울산공업용수도 PC관 조사진단4	-	-	-	6,684

전북 순창 투자선도지구 저류조 공사	-	5,257	5,257	-

용인시 택지개발지구 부분보수	-	2,148	2,148	-

해오름공원 수경시설 재정비공사	-	7,741	7,741	6,351

장성 장함지구 NPR공사(진행율)	-	322,574	322,574	-

제주환경자원순환센터 저류조공사	-	-	-	217

비둘기공원 물놀이장 조성공사	-	7,275	7,275

산현공원 물놀이장 조성공사	-	1,506	1,506

화학물질안전원 신청사 저류조 공사	-	-	-	14,033

영동선 소래교 전기방식 개량공사	-	6,550	6,550	-

고창군 노후하수관 부분보수 공사	-	19,685	19,685	-

평동3차 진입도로 침투식저류조 납품	1,898	1,898

군포시 도시재생 활동거점 조성공사	-	2,517	2,517	-

중랑천 물놀이장 설치공사	-	50,500	50,500	-

양주시 광적면 NPR공사	-	213,524	213,524

순창군 승마장 저류조공사	-	1,000	1,000	-

대구시 노후 하수관로 정비사업 중 부분보수공사	-	-	-	3,830

광나루로56길29-한강간 전체보수공사	-	66,616	66,616	-

신길동 363-6 278-15번지간 원형관로 보강공사	-	14,044	14,044	-

계	-	721,512	721,512	24,764

(*1) 재무제표에 계약자산으로 표시되어 있습니다.(*2) 재무제표에 계약부채로 표시되어 있습니다.

(전기) (단위: 천원)

구분	공사대금 미수금	선수금

청구분	미청구분	미수금 계

전주 국민체육센터 저류조	-	963	963	-

광양(I단계)공업용수도 PC관조사	-	12,481	12,481	-

평택 고덕 국제화계획지구 저류조	-	-	-	9,101

울산공업용수도 PC관 조사진단	-	-	-	4,805

용인시 노후하수관로 정비사업	-	-	-	29,727

목동신시가지 NPR공사	-	-	-	10,408

계	-	13,444	13,444	54,041

(3) 당분기말 현재 진 행중인 공사의 누적공사손익 등의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적손익

평택 고덕 국제화계획지구 저류조	75,000	66,581	8,419

목동신시가지 NPR공사(2018년)	29,300	23,055	6,245

전주 국민체육센터 저류조	48,700	54,875	(6,175)

울산공업용수도 PC관 조사진단1	9,355	1,479	7,876

울산공업용수도 PC관 조사진단3	4,456	-	4,456

용인시 노후하수관로 정비사업	182,863	207,240	(24,377)

광양(I단계)공업용수도 PC관조사	13,430	11,798	1,632

2018년 용인시 택지개발지구 부분보수	74,170	82,320	(8,150)

전북 순창 투자선도지구 저류조 공사	37,984	37,984	-

통영 사량진촌마을 부분보수공사	43,084	49,876	(6,792)

해오름공원 수경시설 재정비공사	47,836	47,836	-

장성 장함지구 NPR공사	892,250	702,308	189,942

인천 동구 송림현대상가 부분보수공사	9,730	10,449	(719)

제주환경자원순환센터 저류조공사	105,782	94,773	11,009

비둘기공원 물놀이장 조성공사	78,610	78,610	-

산현공원 물놀이장 종성공사	42,777	42,777	-

화학물질안전원 신청사 저류조 공사	79,767	66,240	13,527

영동선 소래교 전기방식 개량공사	58,550	57,036	1,514

고창군 노후하수관 부분보수 공사	145,230	145,230	-

평동3차 진입도로 침투식저류조 납품	50,397	50,397	-

군포시 도시재생 활동거점 조성공사	48,886	48,886	-

중랑천 물놀이장 설치공사	144,000	104,408	39,592

노량진 펌프장 외 전체보수공사	12,500	12,486	14

양주시 광적면 NPR공사	294,323	294,323	-

순창군 승마장 저류조공사	50,909	52,422	(1,513)

전주 아동청소년센터 저류조 납품	-	-	-

광나루로56길29-한강간 전체보수공사	10,000	8,654	1,346

신길동 363-6 278-15번지간 원형관로 보강공사	66,616	58,092	8,524

계	14,043	13,889	154

2,670,548	2,424,024	246,524

(4) 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5%이상인 계약은 없습니다.

30. 외화자산ㆍ부채 및 환산손익보고기간종료일 현재 외화자산ㆍ부채의 환산내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, JPY, 천원)

구분	외화금액	원화환산액

당분기	전기	당분기	전기

외화자산

현금및현금성자산	USD 17,965.86	USD 17,962.24	21,582	20,084

외화부채

미지급금	JPY 2,048,740	JPY 2,048,740	22,811	20,757

회사는 상기 외화자산과 부채의 환산으로 환산이익 1,492천원, 환산손실 2,053천원을 금융수익 및 금융비용으로 계상하고 있습니다. (주석 36참조)

31. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

최대주주	상호수지(주)

기타특수관계자	(주)에코라인

(주)에코

(2) 당분기 중 주요 특수관계자와의 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	거래내역	금액

기타특수관계자	(주)에코라인	부동산 양수도	3,653,089

부동산 임대	75,360

(주)에코	부동산 임차	678,600

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 관련 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	계정과목	금액

기타특수관계자	(주)에코라인	임대보증금	47,100

(주)에코	임차보증금	560,000

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내용은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	500,487	1,339,246

퇴직급여	90,868	59,404

계	591,355	1,398,650

상기 주요경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

32. 매출액 당분기 와 전분기 의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	7,875,503	24,447,087	7,581,101	24,925,948

상품매출	982,497	3,033,525	1,420,248	3,858,041

공사매출	911,728	2,537,144	102,768	1,159,797

계	9,769,728	30,017,756	9,104,117	29,943,786

33. 매출원가 당분기와 전분기의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	5,632,673	16,953,172	5,554,898	17,906,965

상품매출원가	626,187	1,921,074	930,913	2,445,309

공사매출원가	864,021	2,324,514	192,731	1,803,871

계	7,122,881	21,198,759	6,678,542	22,156,145

34. 판매비와관리비 당분기 와 전분기 의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	498,492	1,806,062	630,723	1,619,817

퇴직급여	64,637	183,114	75,169	193,980

복리후생비	79,694	194,999	65,681	224,123

수도광열비	2,909	7,065	4,790	20,592

견본비	9,992	32,554	6,424	25,918

임차료	1,200	2,151	73,368	238,784

임차관리비	1,834	2,615

운반비	307,544	1,004,720	366,786	1,228,131

감가상각비	64,652	222,807	13,313	41,251

무형자산상각비	28,018	82,307	25,456	76,367

수선비	2,600	2,600	1,420	1,420

소모품비	64,180	69,512	8,640	44,493

세금과공과	4,463	25,698	6,643	58,712

보험료	8,735	24,410	10,649	37,819

여비교통비	43,562	93,612	15,585	63,016

통신비	3,145	8,837	9,197	29,780

차량유지비	17,331	52,497	52,529	173,851

교육훈련비	1,209	3,249	198	646

도서인쇄비	(8,480)	16,578	6,409	30,498

지급수수료	181,244	520,770	225,613	611,238

경상개발비	104,642	417,430	97,606	365,065

판매수수료	748,161	2,699,489	794,985	2,369,863

대손상각비	(85,580)	246,744	3,590	290,603

접대비	61,409	164,001	29,480	130,494

광고선전비	269	17,433	10,935	215,651

해외시장개척비	-	-	11,627	53,051

수출제비용	-	-	7,730	16,715

회의비	-	4,217	-	-

계	2,205,863	7,905,470	2,554,543	8,161,879

35. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	14,130	28,260	48	336

잡이익(*1)	12,937	25,091	8,734	1,859,235

유형자산처분이익	-	-	-	1,239

계	27,067	53,351	8,782	1,860,810

(*1) 전분기의 잡이익 중에는 전 대표이사의 횡령 관련 불법행위미수금의 회수액이 포함되어 있으며, 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

자기주식 대물변제	1,135,718

퇴직금 상계액	405,981

현금 납부액	300,000

계	1,841,699

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	3	-	-

기부금	-	-	-	10,000

잡손실	796	13,590	5,798	9,642

계	796	13,593	5,798	19,642

36. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	10,171	66,277	64,320	100,412

배당금수익	-	1,350	-	1,350

외환차익	-	-	-	738

외화환산이익	797	1,492	(160)	86

금융자산평가이익	-	-	(24,682)	430

계	10,968	69,119	39,478	103,016

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	62,605	192,201	68,268	191,443

외화환산손실	821	2,053	(689)	657

외환차손	-	-	-	4,813

계	63,426	194,254	67,579	196,913

37. 비 용의 성격별 분류 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가와 판매관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	(502,417)	(1,294,192)	(1,132,548)	(1,928,848)

상품의 변동	626,187	1,921,074	930,913	2,445,309

종업원급여	1,699,390	5,379,062	1,743,951	5,139,037

감가상각비와 무형자산상각비	355,081	968,575	225,574	676,366

원재료와저장품등의사용액	4,655,813	14,324,856	5,314,402	16,278,409

판매수수료	748,161	2,699,489	794,985	2,369,863

지급수수료	237,962	642,713	247,703	667,076

외주가공비	566,935	1,213,106	23,500	631,514

운반비	309,156	1,011,221	369,690	1,235,216

기타	632,477	2,238,328	714,916	2,804,083

계	9,328,745	29,104,232	9,233,086	30,318,025

(2) 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,368,996	4,452,815	1,394,887	4,140,406

퇴직급여	137,636	386,789	167,989	415,319

복리후생비	192,757	539,458	181,075	583,312

계	1,699,389	5,379,062	1,743,951	5,139,037

38. 현금흐름표

(1) 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	1,608,309	2,491,195

감가상각비	690,537	600,000

무형자산상각비	82,307	76,367

대손상각비	246,744	290,603

퇴직급여	404,442	443,344

매출원가	97,663	1,016,332

외환차손	-	4,797

외화환산손실	2,053	657

이자비용	6,719	14,782

법인세비용	76,803	44,313

잡손실	1,040	-

2. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(17,877)	(2,301,033)

매출원가	-	717,515

외환차익	-	738

유형자산처분이익	-	1,239

이자수익	17,877	39,841

잡이익	-	1,541,699

조정계	1,590,432	190,162

(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(3,035,271)	(958,385)

미수금의 감소(증가)	14,261	232,311

계약자산의 감소(증가)	(708,068)	-

재고자산의 감소(증가)	(871,776)	(2,130,358)

선급비용의 감소(증가)	(11,467)	437

선급금의 감소(증가)	(21,193)	(28,700)

선급법인세의 감소(증가)	5,427	(1,069)

부가세대급금의 감소(증가)	(42,454)	(21,836)

매입채무의 증가(감소)	1,284,272	454,325

선수금의 증가(감소)	(196,061)	(805,386)

계약부채의 증가(감소)	(29,277)	-

예수금의 증가(감소)	(166)	150

미지급금의 증가(감소)	599,837	21,350

부가세예수금의 증가(감소)	(453,315)	(524,282)

사용권자산의 증가(감소)	(183,962)	-

소송충당부채의 증가(감소)	(246,187)	-

리스부채의 증가(감소)	249,241	-

퇴직급여충당부채의 증가(감소)	(537,881)	(1,525,625)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(17,325)	284,927

퇴직보험예치금의 감소(증가)	(19,569)	(3,021)

계	(4,221,068)	(5,005,162)

(3) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

확정급여채무의 재측정요소	(272,301)	(157,111)

(4) 현금흐름표의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.

(5) 당분기 중 재무활동으로 인한 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	분기말

유동성 대체

단기차입금	4,743,759	(1,303,910)	-	3,439,849

유동성장기부채	17,000	(12,750)	12,750	17,000

장기차입금	51,250	3,077,000	(12,750)	3,115,500

임대보증금	-	47,100	-	47,100

39. 금융상품의 범주별 분류 회사는 당기손익인식금융자산(부채)으로 지정된 금융자산 및 금융부채는 없으며, 당 분기 와 전기 중 당기손익인식항목의 범주에서 다른 범주로 재분류하였거나 매도가능항목의 범주에서 다른 범주로 재분류를 실시하지 않았습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

( 당분기) (단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	계

유동

현금및현금성자산	730,659	-	730,659

단기금융상품	4,000,000	-	4,000,000

매출채권	11,552,719	-	11,552,719

계약자산	707,660	-	707,660

기타채권	669,312	-	669,312

소계	17,660,350	-	17,660,350

비유동

장기금융상품	49,131	-	49,131

매출채권및기타채권	31,519	-	31,519

상각후원가측정채무증권	190	-	190

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	119,985	119,985

소계	80,840	119,985	200,825

합계	17,741,190	119,985	17,861,175

( 전기) (단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	계

유동

현금및현금성자산	1,157,979	-	1,157,979

단기금융상품	7,080,385	-	7,080,385

매출채권	8,750,639	-	8,750,639

계약자산	13,146	-	13,146

기타채권	410,033	-	410,033

소계	17,412,182	-	17,412,182

비유동

장기금융상품	62,371	-	62,371

매출채권및기타채권	43,032	-	43,032

상각후원가측정채무증권	190	-	190

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	119,985	119,985

소계	105,593	119,985	225,578

합계	17,517,775	119,985	17,637,760

(2) 보고기간종료일 현재의 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	계

유동

단기차입금	3,439,849	3,439,849

매입채무및기타채무	5,278,502	5,278,502

유동성장기부채	17,000	17,000

계약부채	24,764	24,764

소계	8,760,115	8,760,115

비유동

장기차입금	3,115,500	3,115,500

비유동기타채무	289,864	289,864

소계	3,405,364	3,405,364

합계	12,165,479	12,165,479

(전기) (단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	계

유동

단기차입금	4,743,759	4,743,759

매입채무및기타채무	3,037,587	3,037,587

유동성장기부채	17,000	17,000

계약부채	54,041	54,041

소계	7,852,387	7,852,387

비유동

장기차입금	51,250	51,250

합계	7,903,637	7,903,637

40. 금융상품의 범주별 순손익 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채	계

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	66,277	-	-	-	66,277

배당금수익	-	1,350	-	-	1,350

외화환산이익	1,492	-	-	-	1,492

외화환산손실	-	-	-	(2,053)	(2,053)

이자비용	-	-	-	(192,201)	(192,201)

계	67,769	1,350	-	(194,254)	(125,135)

(전분기) (단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채	계

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	100,412	-	-	-	100,412

배당금수익	-	1,350	-	-	1,350

외환차익	738	-	-	-	738

외화환산이익	86	-	-	-	86

외환차손	(4,813)	-	-	-	(4,813)

외화환산손실	-	-	-	(657)	(657)

이자비용	-	-	-	(191,443)	(191,443)

계	96,423	1,350	-	(192,100)	(94,327)

41. 금융상품의 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산 (*1)	730,659	730,659	1,157,979	1,157,979

단기금융상품 (*1)	4,000,000	4,000,000	7,080,385	7,080,385

매출채권 (*1)	11,552,719	11,552,719	8,750,639	8,750,639

계약자산 (*1)	707,660	707,660	13,146	13,146

기타채권 (*1)	669,312	669,312	410,033	410,033

장기금융상품 (*1)	49,131	49,131	62,371	62,371

장기 매출채권및기타채권 (*1)	31,519	31,519	43,032	43,032

상각후원가측정채무증권 (*1)	190	190	190	190

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	119,985	119,985	119,985	119,985

계	17,861,175	17,861,175	17,637,760	17,637,760

(*1) 상각후원가로 인식된 금융자산은 공정가치가 장부가액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다. (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 부채

차입금	6,572,349	6,572,349	4,812,009	4,812,009

매입채무	2,666,438	2,666,438	1,382,166	1,382,166

기타채무	2,612,063	2,612,063	1,655,421	1,655,421

계약부채	24,764	24,764	54,041	54,041

비 유동기타채무	289,864	289,864	-	-

계	12,165,478	12,165,478	7,903,637	7,903,637

42. 공정가치 서열체계

(1) 회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이 에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사 가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

회사 는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사 는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. "수준 3"으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 제3자가 제공한 공시가격을 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	119,985	119,985

당반기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	119,985	119,985

전기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다. (3) 회사는 보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

당분기 (단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수

자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	119,985	3	현금흐름할인모형	할인율

전기 (단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수

자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	119,985	3	현금흐름할인모형	할인율

43 . 재무위험관리 회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권, 계약자산, 기타금융자산, 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타지급채무, 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.(1) 시장위험1) 환율변동위험회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 JPY 등이 있습니다. 회사는 대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	변동율

5% 상승시	5% 하락시

JPY/원	(1,141)	1,141

2) 주가변동 위험회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 회사의 지분증권투자(종속 및 관계회사를 제외)의 시가(비상장주식 은 순자 산가 액)는 119,985 천 원 입 니다. 3) 이자율 위험회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.

보고기간종료일 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 당분기 손익의 법인세 반영 전 변동금액에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	변동율

1%상승시	1%하락시

변동이자율 차입금 이자비용	(48,876)	48,876

(2) 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타수취채권에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 회사는 당 분기 말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

금 융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

현금및현금성자산	730,659	1,157,979

장단기금융상품	4,049,131	7,142,756

매출채권및기타채권	12,222,031	9,203,704

계약자산	707,660	13,146

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	119,985	119,985

상각후원가 측정 채무증권	190	190

계	17,829,656	17,637,760

( 3) 유동성 위험 회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측ㆍ조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액	잔존계약만기

1년이내	1년초과~2년이내	2년초과~3년이내	3년초과

당분기

매입채무및기타채무	5,278,502	5,278,502	-	-	-

계약부채	24,764	24,764	-	-	-

단기차입금	3,439,849	3,439,849	-	-	-

유동성장기부채	17,000	17,000	-	-	-

장기차입금	3,115,500	-	167,000	217,000	2,731,500

비유동기타채무	289,864	-	-	206,059	83,805

계	12,165,479	8,760,115	167,000	423,059	2,815,305

전기

매입채무및기타채무	3,037,587	3,037,587	-	-	-

계약부채	54,041	54,041	-	-	-

단기차입금	4,743,759	4,743,759	-	-	-

유동성장기부채	17,000	17,000	-	-	-

장기차입금	51,250	-	17,000	17,000	17,250

계	7,903,637	7,852,387	17,000	17,000	17,250

(4) 자본위험회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

부채	13,608,511	10,063,627

자본	22,776,859	20,240,266

부채비율	59.75%	49.72%

44. 보고기간 종료일 현재 계류중인 주요소송사건(1) 판매수수료 청구등의 소 2017년 8월 29일 회사가 피고로 제기된 647백만원의 판매수수료 청구 등의 소에 대해 2019년 7월 9일 1심판결(253백만원 지급판결)이 있었으나 본 판결에 불복하여 원고와 피고는 2019년 7월 24일과 2019년 7월25일에 각각 253백만원, 393백만원을 소송가액으로 한 항소를 제기하여 현재 서울고등법원(춘천) 에서 소송이 진행 중입니다. 회사는 본 소송과 관련 하여 238백만원을 충당부채로 계상하고 있습니다. (2) 손해배상 청구의 소 2019년 7월 26일 회사를 피고로 하는 1건의 손해배상 청구의 소(소송가액 201백만원)가 제기되 어 계류중입니다.

45. 영업부문회사는 전기중인 2018년 12월 19일 이사회결의를 통하여 생활용품사업부문의 영업을 중단함에 따라 보고기간 종료일 현재 보고부문은 상하수도사업부문 단일 부문입니다. 다만, 중단 이후 정리과정에서 중단관련 영업손익이 발생함에 따라 영업부문을구분하여 비교표시하였습니다.(1) 회사의 영업부문별 내역은 다음과 같습니다.

구분	주요제품

상하수도사업부문	환경관련배관제, 철근콘크리트공사, 상하수도설비공사, 플라스틱배관제

생활용품사업부문	마스크팩시트

(2) 보고기간 종료일 현재 부문별 영업성과 및 자산부채는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	상하수도사업부문	생활용품사업부문	보고부문계	내부거래	합계

매출액	30,017,756	-	30,017,756	-	30,017,756

영업손익	913,526	-	913,526	-	913,526

당기순손익	751,346	(35,424)	715,922	-	715,922

자산	36,385,370	-	36,385,370	-	36,385,370

부채	13,608,511	-	13,608,511	-	13,608,511

(전기) (단위: 천원)

구분	상하수도사업부문	생활용품사업부문	보고부문계	내부거래	합계

매출액	39,973,362	-	39,973,362	-	39,973,362

영업손익	906,207	-	906,207	-	906,207

전기순손익	2,577,847	(1,924,096)	653,751	-	653,751

자산	30,186,389	117,505	30,303,894	-	30,303,894

부채	10,020,488	43,139	10,063,627	-	10,063,627

46. 중단영업(1) 중단영업의 내용회사는 전기중인 2018년 12월 19일 이사회결의를 통하여 생활용품사업부문의 영업을 중단하였습니다. 회사는 중단이후 발생하는 중단영업부문 관련손익을 중단영업손익으로 분류하여 표시하였습니다.

(2) 중단영업손익당분기의 중단영업으로 분류된 사업 부분 관련 주요 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

매출액	-

매출원가	-

매출총이익	-

판매비와관리비	(47,477)

기타수익	42,690

기타비용	(30,637)

법인세비용차감전순손익	(35,424)

법인세비용	-

중단영업손익	(35,424)

(3) 중단영업에서 발생한 현금흐름당분기 중 중단영업과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

영업활동현금흐름	(11,462)

투자활동현금흐름	94,000

재무활동현금흐름	(43,596)

중단영업현금흐름	38,942

47. 회계정책의 변경주석 2에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'와 같이 비용으로 분류하였던 계정과 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균증분차입이자율은 5.8%입니다. 새로운 리스 기준에 따른 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	574,777

유동 리스부채	277,910

비유동 리스부채	296,867

(2) 재무제표에 인식된 금액1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

사용권자산	당분기말	당기초

건물	228,964	166,894

차량운반구	373,691	407,883

합 계	602,655	574,777

(단위: 천원)

리스부채	당분기말	당기초

유동	303,434	277,910

비유동	289,864	296,867

합 계	593,298	574,777

2) 손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)

구분	당분기

사용권자산의 감가상각비

건물 (*1)	153,105

차량운반구	106,787

소 계	259,892

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) (*1)	38,244

(*1) 중단영업부문손익으로 대체된 금액 포함(감가상각비 43,596천원, 이자비용 7,132천원)

48. 보고기간 후 사건당사는 2019년 11월 7일 이사회결의로 (주)에코라인이 영위하고 있는 폐기물 종합 재활용 사업 중 장기성매출채권, 장단기차입금 및 주임종단기대여금을 제외한 자산, 부채, 계약, 조직, 근로자, 기타 권리 등 사업전체를 당사가 양수하기로 하는 영업양수도 계약을 체결하였습니다. 양수도대금은 총 80억 원이며, 양수도 계약을 승인하는 주주총회 개최일은 2019년 12월 17일, 양수기준일은 2019년 12월 31일입니다.