뉴보텍 사업보고서 (2018.12)
5. 재무제표 주석

제 28(당) 기 2018 년 12월 31일 현재
제 27(전) 기 2017 년 12월 31일 현재
주식회사 뉴보텍

1. 회사의 개요

주식회사 뉴보텍(이하 "회사")은 환경관련 배관제 제조 및 판매 사업을 영위할 목적으로 1990년 11월 1일 설립되었고, 강원도 원주시 태장동에 본사를 두고 있습니다.

2000년 3월 31일자로 (주)강원프라스틱의 상호에서 (주)뉴보텍으로 상호변경을 하였습니다.

회사는 2002년 2월 5일자로 한국거래소 내 KRX 코스닥시장에 상장되어 이후 수차에 걸쳐 증자를 실시하여 2018년 12월 31일 현재 자본금은 13,431,960천원이며, 1주의 금액 및 발행한 주식의 총수는 각각 500원과 26,863,919 주입 니다. 한편, 2018년 8월 24일자로 회사의 대표이사가 황문기로 변경되었습니다. 보 고 기간 종료일 현재 회사의 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다 .

(단위: 주, 천원 )

성 명	소유주식수	자본금	지분율

상호수지 외 2명	2,355,223	1,177,612	8.77%

기 타	24,508,696	12,254,348	91.23%

계	26,863,919	13,431,960	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

회사는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용

회사는 2018년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

② 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기준 서 제1109호 '금융상품' 제 정회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 동 기준서는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 48 에서 설명하고 있습니다.

⑤ 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 48 에서 설명하고 있습니다.

⑥기준서 제1037호 '충당부채,우발부채,우발자산' 개정동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑦ 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 투자부동산의 계정대체 요건을 보다 명확히 하였습니다. 즉, 투 자부동산과 타 계정간계정대체 시 용도변경에 대한 경영진의 의도만으로 아니되며, 용도변경의 증거가 입증되어야만 가능합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

⑧ 기준서 제1104호 '보험계약' 개정 특정 조건을 충족하는 보험자(임의배당요소 포함하는 금융상품 발행자도 해당)는 기준서 제1109호에 대한 한시적 면제규정을 적용할 수 있으며, 면제관련 공시를 하여야 합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 제ㆍ개정 회계기준의 미적용(시행일 미도래)

제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 분석 중에 있으며, 회사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다.

① 기준서 제1116호 리스(제정)종전 기준서는 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 별도로 인식하지 않았으나, 개정 기준서에는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 운용리스 이용시 리스자산과 리스부채를 인식하고 관련 비용(리스자산상각비, 이자비용 등)을 인식하도록 하고 있습니다. 리스이용자는 의무적용일에 비교표시되는 각 과거기간에 소급하여 적용하거나, 누적효과를 의무적용일에 일괄조정할 수 있습니다. 기준서는 기준서 제1017호 리스 및 관련 해석서(2104호, 2015호,2027호)를 대체하며, 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 기준서 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상되며 회사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다.

② 기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 발생원가 투입법으로 진행률을 측정하는 계약(용역계약 포함)이 있을 경우 공시여부 결정기준을 일반적인 회계단위인 '수행의무'가 아니라 '개별 계약'기준으로 개정함으로써 공시범위 축소를 막고, 기업간 비교가능성을 제고하였습니다. 동 개정기준은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩 니다. ③ 기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 종속ㆍ관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분은 기준서 1028호가 아니라 기준서1109호 '금융상품'(손상규정 포함)을 적용하는 것임을 명시하였습니다. 동 개정기준은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩 니다. ④ 기준서 제1109호 금융상품(개정) 부(-)의 보상을 수반할 수 있는 중도상환특성이 있는 '특정' 금융자산을 원리금 지급만으로 구성되어 있는 계약상 현금흐름 특성을 충족하는 것으로 보아, 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품으로 분류,측정합니다. 동 개정기준은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩 니다. ⑤ 기준서 제1019호 종업원 급여(개정)순확정급여부채(자산)를 재측정할 때, 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 당기근무원가와 순이자를 갱신된 보험수리적가정을 사용하여 결정하도록 개정되었습니다. 동 개정기준은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도 이후에 발생한 제도의 개정, 축소,정산부터 적용될 예정입니다. 동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩 니다.⑥ 기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 법인세처리에 불확실성이 있을 경우 법인세 인식 및 측정 요구사항을 다루고 있습니다. 불확실성이 높지 않다면 기존 법인세 인식 및 측정처리와 일관되게 적용하며, 불확실성이 높다면 가능성이 가장 높은 금액과 기댓값 중 보다 확실한 예측금액을 사용합니다. 사실 및 상황이 달라지거나 새로운 정보가 입수되면 이 해석서에서 요구하는 판단이나 추정을 다시 검토하여야 하며, 그 영향을 회계추정의 변경으로 반영합니다. 동 기준해석서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 기준해석 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩 니다.

(4) 재무제표의 측정기준회사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(5) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 회사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.(6) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.1) 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.

2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3) 금융자산의 손상

기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4) 확정급여부채확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

(1) 현금및현금성자산보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다.

1) 분류2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다. 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 '채무상품'에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 금융자산을 제거하였어도, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 양도 된 금융자산을 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식 하고, 관련부채도 함께 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 회사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다. 5) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. (3) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.한편, 회사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다. (4) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 회사는 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한,재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (5) 유형자산회사의 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선 및 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 및 감가상각방법에 따라 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 구 분 내용연수 감가상각방법 건 물 15~20년 정액법 구 축 물 10~20년 정액법 기 계 장 치 10년 정액법 차량운반구 10년 정액법 공구와기구 5년 정액법 집 기 비 품 5년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 또한, 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 매각대금과 장부금액의 차이로결정하며, 이를 당기손익으로 인식합니다. (6) 무형자산1) 산업재산권취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다. 2) 개발비내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 3) 기타의무형자산기타의무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 소프트웨어를 포함하고 있으며, 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 다만, 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구분 내용연수 감가상각방법 산업재산권 5년 정액법 개발비 5년 정액법 소프트웨어 5년 정액법 (7) 공 동기업투자둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. (8) 관계기업투자관계기업은 회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.(9) 비금융자산의 손상영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다. 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다. (10) 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. (11) 금융부채 1) 분류 금융부채는 당기손익 -공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. - 당기손익 -공정가치 측정 금융부채단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 공정가치 측정으로 지정 한 금융부채를 당기손익 -공정가치 측정 금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다. - 기타금융부채당기손익 -공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.2) 인식과 측정금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익 -공정가치 측정 금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다. 금융부채의 최초인식 후 당기손익 -공정가치측정 금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 자기신용위험 변동부분과 그 외의 변동부분으로 구분하여 그 외의 변동부분은 당기손익으로 인식하고, 자기신용위험 변동부분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 자기신용위험에 따른 공정가치 변동부분은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 과거 기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채의 제거금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용이 회사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 4) 금융보증계약회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채' 로 인식됩니다. ① 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 ② 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 (12) 퇴직급여제도 재무상태표상 퇴직급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률을 고려하여 결정한 할인율로기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익 으로 인식하고 있습니다. (13) 충당부채와 우발부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (14) 외화환산회사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (15) 리스회사는 소유에 따른 실질적 위험과 효익을 모두 부담하고 있는 유형자산 리스는 금융리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 자본화하고 있습니다. 매년 지급되는 리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 금융원가와 리스부채로배분하고 있습니다.금융원가를 차감한 관련 임대 의무는 금융리스부채로 계상하고 있습니다. 금융원가인 이자요소는 각 기간 동안 부채의 잔액에 대하여 일정한기간이자율이 산출되도록 리스기간동안 당기손익에 반영하고 있습니다.리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상의 중요 부분이 리스제공자에게 귀속되는 리스의 경우 운용리스로 분류하고 있으며 재무상태표에 자산으로 인식하지 아니합니다. 운용리스료는 리스제공자에게서 받는 인센티브 차감 후 리스기간 동안 정액법으로 비용을 인식하고 있습니다. (16) 배당금보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다. (17) 자본금회사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간 종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 회사가 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (18) 수익인식회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별회사는 파이프 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되 는 별도의 수행의무로 식별합니다 2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무회사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익 을 인식하고 있습니다.① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소 비한다 ② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회 사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다 ③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다3) 투입법을 이용한 진행률 측정회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하 고 있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교 하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 4) 유의적인 금융요소회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들간에 합의한 지급시기로 인하여 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결제했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 다만, 회사는 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 사이의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상하는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.5) 변동대가 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 추정 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때,이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 6) 거래가격의 배분 회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 7) 계약자산 및 계약부채계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가) 에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.(19) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 특정 자산의 취득과 관련된 화폐성 정부보조금은 이연수익으로 처리하고, 정부보조금 관련 이연 수익은 관련 자산의 내용연수 동안 상각하여 수익으로 인식하고 있습니다. (20) 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로 부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.또한, 관계기업 및 공동기업에 대한에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다. (21) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액에 보고기간 동안의 회사의 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다. (22) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. (23) 재무제표 승인 정기주주총회 제출용 재무제표가 2019년 2월 20일에 이사회에서 최종 승인되었습니다. 4 . 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기 전기 현금시재 - 160,941 예금 등 1,157,979 1,055,666 합계 1,157,979 1,216,607 5. 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 당기 전기 사용제한내용 단기금융상품 정기예금 1,000,000 1,000,000 차입금 담보 소계 1,000,000 1,000,000 장기금융상품 별단예금 2,000 2,000 당좌개설보증금 정기적금 839 839 질권설정 소계 2,839 2,839 합계 1,002,839 1,002,839 6. 매출채권 및 계 약자산 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'과 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 48을 참고하시기 바랍니다. (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 계약자산 매출채권 계약자산 유동자산 일반채권 12,212,309 13,444 13,206,020 - 특수관계자채권 - - - - 소계 12,212,309 13,444 13,206,020 - 차감:대손충당금 (3,461,670) (298) (3,998,275) - 차감후잔액 8,750,639 13,146 9,207,745 - 비유동자산 일반채권 47,957 - 47,957 - 특수관계자채권 - - - - 소계 47,957 - 47,957 - 차감:대손충당금 (47,957) - (47,957) - 차감후잔액 - - - - 합계 8,750,639 13,146 9,207,745 - 상기 매출채권 및 계약자산 은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다 (2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 계약자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기(*1) 매출채권 계약자산 매출채권 계약자산 기초- 기준서 제1039호 적용 4,046,232 - 3,858,953 - 기초 이익잉여금의 조정 (397,818) - - - 기초 - 기준서 제1109호 적용 3,648,414 - - - 손상차손 인식금액 - 298 239,323 - 당기중 제각된 금액(*2) (3,564) - (52,043) - 환입된 미사용 금액 (135,223) - - - 기말금액(장단기) 3,509,627 298 4,046,232 - (*1) 전기 금액은 모두 기준서 제1039호 적용 금액임 (*2) 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됨 회사는 매출채권 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 기초 및 기말 시점으로부터 각 과거 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다 . 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 회사는 매출채권의 손실율을 계약자산의 손실율에 대한 합리적인추정치로 판단하였습니다. (3) 기초와 기말의 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 정상 3개월 연체 3~6개월 연체 6개월 연체 계 당기말 기대 손실률 2.22% 17.13% 65.02% 100.00% 총 장부금액- 매출채권 8,629,016 333,394 105,051 3,192,805 12,260,266 총 장부금액- 계약자산 13,444 - - - 13,444 손실충당금 191,696 57,122 68,302 3,192,805 3,509,925 당기초 기대 손실률 3.27% 24.78% 100.00% 100.00% 총 장부금액- 매출채권 9,503,080 549,368 85,638 3,115,891 13,253,977 손실충당금 310,731 136,154 85,638 3,115,891 3,648,414 (4) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 계약자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 6개월미만 6개월이상 1년미만 1년 이상 3년 미만 3년 이상 계 매출채권(유동) 8,962,410 116,799 257,873 2,875,227 12,212,309 매출채권(비유동) - - - 47,957 47,957 계약자산 13,444 - - - 13,444 계 8,975,854 116,799 257,873 2,923,184 12,273,710 (전기) (단위: 천원) 구분 6개월미만 6개월이상 1년미만 1년 이상 3년 미만 3년 이상 계 매출채권(유동) 10,055,958 164,384 463,363 2,522,315 13,206,020 매출채권(비유동) - - - 47,957 47,957 계 10,055,958 164,384 463,363 2,570,272 13,253,977 7. 기타채권 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용함에 따라 기타채권은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류됩니다. 동 회계정책 변경에 따른 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 48을 참 고하시기 바랍니다. (1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 미수금 단기대여금 미수수익 보증금 임직원불법행위미수금 계 유동자산 일반채권 296,996 876,251 40,337 332,000 9,936,303 11,481,887 특수관계자채권 - - - - - - 소계 296,996 876,251 40,337 332,000 9,936,303 11,481,887 차감:대손충당금 (259,30 1) (876,251) - - (9,936,303) (11,071,855) 차감후잔액 37,695 - 40,337 332,000 - 410,032 비유동자산 일반채권 - - - 43,032 - 43,032 특수관계자채권 - - - - - - 소계 - - - 43,032 - 43,032 차감:대손충당금 - - - - - - 차감후잔액 - - - 43,032 - 43,032 합계 37,695 - 40,337 375,032 - 453,064 (전기) (단위: 천원) 구분 미수금 단기대여금 미수수익 보증금 임직원불법행위미수금 계 유동자산 일반채권 561,192 876,251 34,068 400,161 9,936,303 11,807,975 특수관계자채권 - - - - - - 소계 561,192 876,251 34,068 400,161 9,936,303 11,807,975 차감:대손충당금 (259,30 1) (876,251) - - (9,936,303) (11,071,855) 차감후잔액 301,891 - 34,068 400,161 - 736,120 비유동자산 일반채권 - - - 58,854 - 58,854 특수관계자채권 - - - - - - 소계 - - - 58,854 - 58,854 차감:대손충당금 - - - - - - 차감후잔액 - - - 58,854 - 58,854 합계 301,891 - 34,068 459,015 - 794,974 (2) 당기 및 전기 중 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 미수금 단기대여금 불법행위미수금 계 기초- 기준서 제1039호 적용 259,301 876,251 9,936,303 11,071,855 기초 이익잉여금의 조정 - - - - 기초 - 기준서 제1109호 적용 259,301 876,251 9,936,303 11,071,855 손상차손 인식금액 - - - - 당기중 제각된 금액 - - - - 환입된 미사용 금액 - - - - 기말금액 259,301 876,251 9,936,303 11,071,855 회사는 개별적인 손상사건이 파악된 기타채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다. (전기) (단위: 천원) 구분 미수금 단기대여금 불법행위미수금 계 기초금액 259,301 876,251 9,936,303 11,071,855 손상차손 인식금액 - - - - 당기중 제각된 금액 - - - - 기말금액 259,301 876,251 9,936,303 11,071,855 회사는 개별적인 손상사건이 파악된 기타채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하였습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 6개월 미만 6개월 이상1년 미만 1년 이상3년 미만 3년 이상 계 미수금 37,611 - 84 259,301 296,996 단기대여금 - - - 876,251 876,251 미수수익 40,337 - - - 40,337 보증금(유동) - - 159,000 173,000 332,000 보증금(비유동) 7,207 120 29,104 6,601 43,032 임직원불법행위미수금 - - - 9,936,303 9,936,303 계 85,155 120 188,188 11,251,456 11,524,919 (*)대손충당금 차감전 금액입니다. (전기) (단위: 천원) 구분 6개월 미만 6개월 이상1년 미만 1년 이상3년 미만 3년 이상 계 미수금 301,891 - - 259,301 561,192 단기대여금 - - - 876,251 876,251 미수수익 34,068 - - - 34,068 보증금(유동) - 222,161 - 178,000 400,161 보증금(비유동) 20,000 11,253 21,000 6,601 58,854 임직원불법행위미수금 - - - 9,936,303 9,936,303 계 355,959 233,414 21,000 11,256,456 11,866,829 (*)대손충당금 차감전 금액입니다. 8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산 의 구성내 역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 선급금 1,403,906 1,742,473 차감: 대손충당금 (1,231,515) (1,231,515) 선급금(순액) 172,391 510,958 선급비용 49,307 56,115 선급법인세 19,065 13,254 부가세대급금 - - 계 240,763 580,327 9. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 취득원가 평가충당금 장부가액 상 품 411,757 (13,651) 398,106 제 품 2,552,649 (5,198) 2,547,451 원재료 288,879 - 288,879 계 3,253,285 (18,849) 3,234,436 (전기) (단위: 천원) 구분 취득원가 평가충당금 장부가액 상 품 980,498 (733,283) 247,215 제 품 1,793,699 - 1,793,699 원재료 414,747 - 414,747 계 3,188,944 (733,283) 2,455,661 (2 ) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당기 전 기 매출원가 재고자산평가손실(환입) (714,434) (92,519) 재고자산감모손실 1,208,493 101,022 소계 494,059 8,503 기타비용 재고자산감모손실 - 38,951 합계 494,059 47,454 10. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 48을 참고하시기 바랍니다. (1) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 취득원가 공정가액 또는순자산가액 장부가액 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 시장성 없는 지분증권(*1) 609,475 119,985 119,985 계 609,475 119,985 119,985 (*1) 공정가치평가시 기초자료가 부족하거나 자료의 객관성이 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하였습니다. 1) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 주, 천원) 회사명 당기 보유주식수또는 출자좌수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부가액 건설공제조합(*1) 135 - 119,985 119,985 119,985 ㈜아이벤쳐투자(*2) 12,000 0.60 60,000 - - 메타볼랩㈜(*2) 2,664 2.96 62,150 - - ㈜신라건설(*2) 5,578 5.72 167,340 - - 인트러스투자운용㈜(*2) 40,000 2.72 200,000 - - 계 609,475 119,985 119,985 (*1) 건설공제조합 출자금은 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. (*2) 상 기 주식은 당기 이전에 평가로 장부가액이 없는 시장성 없는 지분증권입니다 . 해당 주식의 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 2) 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 기초금액 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류변경 119,985 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 - 기말금액 119,985 11. 상각후원가측정 채무증권당기말 현재 상각후원가로 측정하는 시장성 없는 채무증권(국공채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 만기 취득원가 장부가액 국공채 1년초과 5년이내 190 190 12. 매도가능금융자산 (1) 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전기말 취득원가 공정가액 또는순자산가액 장부가액 시장성 없는 지분증권(*1) 609,475 119,985 119,985 시장성 없는 채무증권(*2) 190 190 190 계 609,665 120,175 120,175 (*1) 공정가치평가시 기초자료가 부족하거나 자료의 객관성이 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하였습니다. (*2) 보고기간종료일 현재 시장성 없는 채무증권(국공채 )의 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가로 계상하였습니다. 1) 전기말 현재 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 주, 천원) 회사명 전기 보유주식수또는 출자좌수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부가액 건설공제조합(*1) 135 - 119,985 119,985 119,985 ㈜아이벤쳐투자(*2) 12,000 0.60 60,000 - - 메타볼랩㈜(*2) 2,664 2.96 62,150 - - ㈜신라건설(*2) 5,578 5.72 167,340 - - 인트러스투자운용㈜(*2) 40,000 2.72 200,000 - - 계 609,475 119,985 119,985 (*1)건설공제조합 출자금은 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다. (*2) 상 기 주식은 전기 이전에 손상차손으로 인식된 시장성 없는 지분증권입니다. 2) 전기말 현재 시장성 없는 채무증권(국공채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 만기 취득원가 장부가액 국공채 1년초과 5년이내 190 190 (2) 전기말 매도가능금융자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전기 기초금액 120,175 취득 - 처분 - 기말금액 120,175 유동성 - 비유동성 120,175 13. 지 분 법적용투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 지분율 현황 및 출자금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 주요영업활동 소재지 당기 전기 지분율(%) 출자금액 장부금액 장부금액 ㈜디자인허브 환경관련사업 한국 49 50,000 - - 회사는 2014년 중에 ㈜디자인허브의 제3자배정 유상증자에 참여함에 따라 49%의 지분을 취득하였는 바, 유의적 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단되어 ㈜디자인허브를 관계기업에 포함하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 관계기업투자 의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 기업명 기초 처분 취득 지분법손익 기말 ㈜디자인허브 - - - - - 전기 이전에 지분법 평가시 자본잠식으로서 지분법적용투자주식의 장부가액이 "0"인상태까지 지분법손실을 반영하였으며, 당기말 현재도 자본잠식 상태로서 추가적인 지분변동액을 인식하지 아니하였습니다. (전기) (단위: 천원) 기업명 기초 처분 취득 지분법손익 기말 ㈜디자인허브 - - - - - (3) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 자본잠식 상태로서 신뢰성 있는 재무정보입수가 불가능 하여 생략하였습 니다. 14. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 4,116,427 - - 4,116,427 건 물 1,305,661 (1,151,395) - 154,266 구 축 물 2,070,230 (1,252,203) - 818,027 기 계 장 치 17,148,874 (14,382,551) - 2,766,323 차량운반구 269,250 (115,171) - 154,080 공구와기구 1,412,452 (1,369,298) (3) 43,151 집 기 비 품 486,471 (484,036) - 2,435 건설중인자산 366,955 - - 366,955 계 27,176,320 (18,754,654) (3) 8,421,662 (전기) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 4,116,427 - - 4,116,427 건 물 1,305,661 (1,107,739) - 197,922 구 축 물 2,075,030 (1,158,605) - 916,425 기 계 장 치 17,807,087 (15,212,516) - 2,594,571 차량운반구 269,020 (126,411) - 142,609 공구와기구 1,397,952 (1,312,154) (577) 85,221 집 기 비 품 491,833 (480,513) - 11,320 계 27,463,010 (19,397,938) (577) 8,064,495 (2) 당기와 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 대체(중단사업) 기말 토 지 4,116,427 - - - - 4,116,427 건 물 197,922 - - (43,656) - 154,266 구 축 물 916,425 16,000 - (95,384) (19,014) 818,027 기 계 장 치 2,594,571 1,075,238 (80,791) (563,366) (259,329) 2,766,323 차량운반구 142,610 53,348 (23,899) (17,979) - 154,080 공구와기구 85,221 14,500 - (56,570) - 43,151 집 기 비 품 11,320 - - (5,096) (3,789) 2,435 건설중인자산 - 366,955 - - - 366,955 계 8,064,495 1,526,041 (104,690) (782,052) (282,132) 8,421,662 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 토 지 4,116,427 - - - 4,116,427 건 물 241,578 - - (43,656) 197,922 구 축 물 970,713 41,300 - (95,588) 916,425 기 계 장 치 2,366,812 985,562 (149,000) (608,803) 2,594,571 차량운반구 58,870 99,665 (25,535) 9,609 142,609 공구와기구 175,368 - - (90,147) 85,221 집 기 비 품 10,878 5,361 - (4,919) 11,320 계 7,940,646 1,131,888 (174,535) (833,504) 8,064,495 (3) 당기와 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다. 15. 보유토지의 공시지가 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 소재지 면적(㎡) 당기 전기 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 강원도 원주시 태장동 1720-23 8,396 1,276,192 1,271,154 1,276,192 1,250,164 강원도 원주시 태장동 1720-25 6,018 914,736 1,031,485 914,736 993,572 강원도 원주시 태장동 1720-27 3,113 473,176 533,568 473,176 513,956 강원도 원주시 태장동 1720-28 7,234 1,099,568 1,239,908 1,099,568 1,194,333 전남 나주시 운곡동 175-12 3,877 352,755 246,965 352,755 227,968 계 28,638 4,116,427 4,323,080 4,116,427 4,179,993 16. 보험가입자산 보고기간종료일 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. 또한 회사는 전 종업원에 대하여 산업재해보상보험 및 의료보험과 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 각각 가입하고 있으며, 그 외 수도관등이 원인이 되어 사고가 발생했을 때 손해배상을 보전하는 제조물책임배상보험에 가입되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 부보자산 당기 전기 보험회사 장부가액 부보금액 (*) 장부가액 부보금액 화재보험 공장건물, 구축물 972,292 3,534,296 1,114,347 3,534,296 한화손해보험,MG손해보험 기계장치 2,766,323 2,594,571 상품, 제품, 원재료 3,234,436 2,455,661 계 6,973,051 3,534,296 6,164,579 3,534,296 (*) 상기 보 험의 부보금액 중 3,308백만원 이 기업은행과 신한은행에 질권이 설정되어있습 니다. 17. 담보제공내역 보고기간종료일 현재 회사의 자산 중 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 당기 전기 관련채무 담보권자 장부가액 설정금액 장부가액 설정금액 토지,건물 및 기계장치 공동담보 6,074,619 5,380,000 5,895,649 5,380,000 차입금 기업은행 토지,건물 928,364 2,400,000 951,387 2,400,000 차입금 신한은행 계 7,002,983 7,780,000 6,847,036 7,780,000 (*) 상기 차입금 담보 외에 추가로 주석5에서 설명하고 있는 바와 같이 일부 금융자산이 담보로 제공되어 있습니다. 18. 무형자산 (1) 무형자산의 당기 및 전기의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각(*1) 손상손익 기말 산업재산권 204,494 - (26,190) - 178,304 회원권(*2) 216,000 - - - 216,000 소프트웨어 89,220 - (29,100) (4,330) 55,790 개발비 307,576 59,807 (48,205) - 319,178 계 817,290 59,807 (103,495) (4,330) 769,272 (*1) 무형자산상각비 103,495 천 원 은 전 액 판매비와관리비 로 계상하였습니다. (*2) 내용연수가 비한정인 무형자산에 해당하는 회원권이며 상각을 하지 않고 손상검사를 수행하였으며, 당기에 인식한 손상차손은 중단영업에 따른 소프트웨어 상각액입니다. (전기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각(*1) 손상손익 기말 산업재산권 224,652 - (20,158) - 204,494 회원권(*2) 214,000 - - 2,000 216,000 소프트웨어 113,990 5,094 (29,864) - 89,220 개발비 227,321 106,776 (26,521) - 307,576 계 779,963 111,870 (76,543) 2,000 817,290 (*1) 무형자산상각비 76,543천원은 전액 판매비와관리비 로 계상하였습니다. (*2) 내용연수가 비한정인 무형자산에 해당하는 회원권이며 상각을 하지 않고 손상검사를 수행하고 있습니다. (2) 미상각개발비의 잔여상각기간과 손상차손내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 프로젝트명 장부금액(*1) 잔여상각기간 손상차손금액 회수가능액 평가방법 당기 누계액 개발비 차세대 에코이노베이션 사업 155,336 3.4년 - - 사용가치 빗물저류기술의 사업화 115,111 - - - 사용가치 비굴착 전체보수공법 30,157 4.6년 - - 사용가치 빗물저류 기술의 중국 현지화 사업 12,040 - - - 사용가치 색상변경이 자유로운 소계량 공급장치 개발 6,534 - - - 사용가치 합계 319,178 - - (*1) 상기 개발비 취득금액은 전액 내부개발로 취득된 금액입니다. (전기) (단위: 천원) 구분 프로젝트명 장부금액(*1) 잔여상각기간 손상차손금액 회수가능액 평가방법 당기 누계액 개발비 차세대 에코이노베이션 사업 200,800 4.4년 - - 사용가치 빗물저류기술의 사업화 60,412 - - - 사용가치 비굴착 전체보수공법 16,210 - - - 사용가치 빗물저류 기술의 중국 현지화 사업 30,154 - - - 사용가치 합계 307,576 - - (*1) 상기 개발비 취득금액은 전액 내부개발로 취득된 금액입니다. 19. 연구비와 개발비 당기와 전기 중에 비용으로 인식한 연구비와 개발비는 각각 500,889천원, 509,267천 원이며 판매비와관리비 중 경상개발비로 전액 계상하였습니다. 20. 매입채무 및 계약부채 보고기간종료일 현재 매입채무 및 계약부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매입채무 1,382,166 1,864,328 계약부채 54,041 - 계 1,436,207 1,864,328 21. 기타채무보고기간종료일 현재 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 미지급금 1,651,654 2,097,433 미지급비용 3,767 9,768 계 1,655,421 2,107,201 22. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 선수금 535,662 1,157,251 예수금 33,402 24,623 부가세예수금 453,315 524,282 소송충당부채 484,178 - 계 1,506,557 1,706,156 23. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입용도 이자율 당기 전기 신한은행 구매자금 등 3.85%~3.96% 1,100,060 1,611,037 기업은행 구매자금 등 3.40%~3.91% 3,643,361 4,816,122 우리은행 한도대출 3.93% 338 852 계 4,743,759 6,428,011 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 용도 이자율 당기 전기 상환방법 기업은행 시설자금 1.50% 68,250 83,000 분할상환 유동성대체 17,000 14,750 장기차입금 51,250 68,250 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환계획표는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환연도 2020년 2021년 2022년 2023년 이후 계 상환예정금액 17,000 17,000 15,000 2,250 51,250 24. 퇴직급여부채 회사 의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 확정급여채무의 현재가치 2,525,833 3,392,175 사외적립자산의 공정가치 (1,872,400) (2,010,245) 재무상태표상 순확정급여부채 653,432 1,381,930 (2) 당기 및 전기의 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 518,730 586,613 이자원가 105,575 89,466 사외적립자산의 기대수익 (70,267) (10,156) 계 554,038 665,923 (3) 당기 및 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 확정급여채무 금액 3,392,175 3,283,141 당기근무원가 518,730 586,613 이자원가 105,575 89,466 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (69,855) (504,154) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 160,842 (32,889) 지급액 (1,581,634) (30,002) 기말 확정급여채무 금액 2,525,833 3,392,175 (4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 사외적립자산 금액 2,010,245 1,696,838 사외적립자산 납입액 502,456 315,435 사외적립자산의 기대수익 70,267 10,156 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 (40,094) (2,088) 지급액 (670,474) (10,096) 기말 사외적립자산 금액 1,872,400 2,010,245 (5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 순확정급여채무의 재측정요소(법인세효과 차감후)는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재측정요소 (102,242) 417,264 (6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 사외적립자산의 공정가치 당기 전기 퇴직연금 1,835,970 1,983,766 만기출국보험 36,430 26,479 계 1,872,400 2,010,245 (7) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당기 전기 할인율 3.11 3.19 사외적립자산의 기대수익률 3.11 3.19 기대임금상승률 승급률+3% 승급률+0% (8) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 적용한 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 대략적인 퇴직급여부채의 민감도 분석내역은 다음과 같습니다. 구분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 임금인상율 1.0%증가/1.0%감소 7.4%증가/6.6%감소 할인율 1.0%증가/1.0%감소 6.5%감소/7.5%증가 25. 우발채무와 약정사항 (1) 당기와 전기 중 회사는 받을어음 할인내역이 없으며, 보고기간종료일 현재 담보로 제공되거나 양도후 만기 미도래된 매출채권은 없습니다. (2) 당기 현재 금융기관등과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 대출한도 약정금액 비고 중소기업은행 500,000 중소기업자금대출 4,820,000 구매자금대출 450,000 당좌대출 85,000 시설자금대출 530,000 중소기업시설자금대출 신한은행 1,500,000 구매자금대출 500,000 종합통장대출 200,000 일반자금대출 하나은행 300,000 구매자금대출 우리은행 665,000 한도대출 전문건설공제조합 374,220 담보대출 등 계 9,924,220 (3) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 보증기관 채권자 보증금액 보증내역 당기 전기 기술보증기금 기업은행 2,256,000 2,256,000 구매자금대출등(*) 기술보증기금 신한은행 1,200,000 1,200,000 구매자금대출등(*) 서울보증보험 - 4,230,442 3,905,019 계약 및 하자이행 전문건설공제조합 - 745,336 706,000 이행지급보증 계 8,431,778 8,067,019 (*) 당기말 현재 대표이사로부터 기술보증기금, 서울보증보험의 보증에 대해 연대보증을 제공받고 있습니다. 26. 자본금, 자본잉여금, 기타자본 및 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간종료일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다 . 구분 당기 전기 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행주식수 26,863,919주 24,613,919주 보통주 자본금 13,431,960천원 12,306,960천원 (2) 보고기간종료일 현재 회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 주식발행초과금 14,221,836 10,855,278 자기주식처분이익 556,480 654,722 기타의자본잉여금 722,260 722,260 계 15,500,576 12,232,260 (3) 보고기간종료일 현재 회사의 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 주식수 금액 주식수 금액 자기주식 236,328 477,954 - - (4) 보고기간종료일 현재 회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 489,490 - 27. 결손금 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법정적립금 이익준비금(*1) 25,932 25,932 임의적립금 기업합리화적립금 553,759 553,759 미처리결손금 (8,304,516) (9,634,415) 계 (7,724,825) (9,054,724) (*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (2) 당기 및 전기의 결손금 처리내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 미처리결손금 (8,304,516) (9,634,415) 전기이월미처리결손금 (9,634,415) (8,718,582) 회계정책변경효과 778,390 - 당기순이익(손실) 653,751 (1,333,097) 순확정급여의 재측정요소 (102,242) 417,264 결손금처리액 - - 차기이월미처리결손금 (8,304,516) (9,634,415) 한편 당기의 결손금 처리예정일은 2019년 3월 25일이며, 전기의 결손금 처리확정일은 2018년 3월 26일입니다. 28. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당기 전기 당기법인세 기간손익에 대한 당기법인세 - - 이연법인세 28,838 (117,690) 자본에 직접 반영된 법인세부담액 28,838 (117,690) 법인세비용( 수익 ) 28,838 (117,690) (*) 회사는 당기손익에 대한 법인세부담액이 산출되지 아니하며, 법인세부담 감소효과가 불확실할 것으로 예상되는 차감할 일시적 차이 등에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당기 전기 법인세비용차감전순손익(*1) 682,589 (1,450,787) 적용세율에 따른 법인세비용 150,170 (319,173) 조정사항 비공제 비용 118,087 66,783 기타 - 134,700 이연법인세 미인식 효과 (239,419) - 법인세비용( 이익 ) 28,838 (117,690) 평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)(*2) 4.22% - (*1)당기 법인세비용차감전순손익은 중단영업손익 차감후 금액입니다.(*2)법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 전기말 현재의 예상평균 유효세율은 법인세비용차감전순손익이 부(-)의 금액이므로 산정하지 아니하였습니다. (3) 당기 및 전기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증가(감소) 기말 계 퇴직급여한도초과액 3,392,175 (843,306) 2,548,869 560,751 대손충당금한도초과 16,235,390 (575,625) 15,659,765 3,445,148 매도가능증권 1,554,660 - 1,554,660 342,025 재고자산평가감 733,283 (719,632) 13,651 3,003 미수수익 (34,068) 6,078 (27,990) (6,158) 퇴직보험예치금 (2,010,245) 137,845 (1,872,400) (411,928) 공동지배기업투자 50,000 - 50,000 11,000 감가상각비-건물 94,069 - 94,069 20,695 감가상각비-구축물 11,716 - 11,716 2,578 토지재평가 (2,022,917) - (2,022,917) (445,042) 매출채권 대손금부인 139,638 422 140,060 30,813 건설자금이자 8,355 - 8,355 1,838 회원권 27,212 (2,000) 25,212 5,547 무형자산손상차손 91,493 - 91,493 20,128 국고보조금(개발비) 1,532,279 239,068 1,771,347 389,696 일시상각충당금(개발비) (1,532,279) (239,068) (1,771,347) (389,696) 국고보조금(공기구) 577 (3) 574 126 일시상각충당금(공구와기구) (577) 3 (574) (126) 세액공제 389,596 158,565 548,161 548,161 계 18,660,360 (1,837,653) 16,822,704 4,128,561 이연법인세자산의 실현가능성 판단에 의한 이연법인세자산 미인식액(*) 4,128,561 재무상태표상 이연법인세자산(부채)계상액 - 이연법인세의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율(22%)을 적용하여 산정하였습니다.(*) 회사는 미래의 추정이익 및 과세소득에 의하여 이연법인세자산의 실현가능성을 판단하여 미래의 법인세부담 감소효과가 불확실할 것으로 예상되는 차감할 일시적 차이 등에 대하여는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (전기) (단위: 천원) 구분 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증가(감소) 기말 계 퇴직급여한도초과액 3,213,417 178,758 3,392,175 746,279 대손충당금한도초과 16,025,185 210,205 16,235,390 3,571,786 매도가능증권 1,554,660 - 1,554,660 342,025 재고자산평가감 825,802 (92,519) 733,283 161,322 미수수익 (34,699) 631 (34,068) (7,495) 퇴직보험예치금 (1,696,838) (313,407) (2,010,245) (442,254) 공동지배기업투자 50,000 - 50,000 11,000 감가상각비-건물 94,069 - 94,069 20,695 감가상각비-구축물 11,716 - 11,716 2,578 토지재평가 (2,022,917) - (2,022,917) (445,042) 매출채권 대손금부인 37,121 102,517 139,638 30,720 건설자금이자 8,355 - 8,355 1,838 회원권 27,212 - 27,212 5,987 무형자산손상차손 91,493 - 91,493 20,128 국고보조금(개발비) 1,315,606 216,673 1,532,279 337,101 일시상각충당금(개발비) (1,315,606) (216,673) (1,532,279) (337,101) 국고보조금(공기구) 10,995 (10,418) 577 127 일시상각충당금(공구와기구) (10,995) 10,418 (577) (127) 세액공제 312,600 76,996 389,596 389,596 계 18,497,176 163,184 18,660,360 4,409,164 이연법인세자산의 실현가능성 판단에 의한 이연법인세자산 미인식액(*) 4,409,164 재무상태표상 이연법인세자산(부채)계상액 - 이연법인세의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율(22%)을 적용하여 산정하였습니다.(*) 회사는 미래의 추정이익 및 과세소득에 의하여 이연법인세자산의 실현가능성을 판단하여 미래의 법인세부담 감소효과가 불확실할 것으로 예상되는 차감할 일시적 차이 등에 대하여는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 29. 주당손익 (1) 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 보통주당기순이익(손실) 653,751,368 (1,333,097,112) 가중평균유통보통주식수 25,344,744주 24,613,919주 기본주당손익 26 (54) (2) 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 주) 구분 당기 전기 주식수 일수 적수 주식수 일수 적수 1.기초유통보통주식수 24,613,919 365 8,984,080,435 24,613,919 365 8,984,080,435 2.자기주식 2018년 03월 26일 취득 (236,328) 281 (66,408,168) - - - 2018년 04월 13일 취득 (157,296) 263 (41,368,848) - - - 2018년 05월 28일 취득 (168,008) 218 (36,625,744) - - - 2018년 09월 28일 처분 325,304 95 30,903,880 - - - 3.유상증자 (7월16일) 2,250,000 169 380,250,000 - - - 4.계 9,250,831,555 24,613,919 365 8,984,080,435 5.가중평균보통주식수 (1 ÷ 일수) 25,344,744 24,613,919 (3) 희석주당손익회사는 희석화대상 잠재적보통주에 해당사항이 존재하지 않으므로 회사의 희석주당손익은 기본주당손익과 같습니다. 30. 도급공사계약 (1) 당기 및 전기 중 수행된 주요 공사의 내용 및 계약 잔액의 변동은 다음과 같습니다. 당기 (단위: 천원) 공사명 발주처 기초잔액(A) 회계변경후 기초잔액(B) 신규계약 및계약변경액(C) 공사수익계상액(D) 기말잔액(A+B+C-D) 동춘2구역 저류조 설치공사 서해종합건설 38,782 - 79,957 118,739 - 부여군 규암면 센트럴 휴엔하임의토공사 유창종합건설 40,000 - (161,358) (121,358) - 담양1지구 SPR공사 (주)하정종합건설 725,085 97,988 20,950 844,023 - 담양2지구 SPR공사 유진엔지니어링 75,320 - (1,230) 74,090 - 천안 대정지구 SPR 공사 한터종합건설 7,423 5,139 1,230 13,792 - 양양국민체육센터 저류조 건원종합개발 - - 9,036 9,036 - 김포공항 배수관 비굴착공사 동안넥스 21,304 (41) 25,900 47,163 - 여수대포지구 SPR공사 대등건설 41,033 5,833 - 46,866 - 군산 장애인 체육관 저류조 동양종합건설 - - 28,840 28,840 - 제주영어교육도시 침투조 아이앤씨 - - 54,700 54,700 - 산림생태문화체험단지 지엔에스건설 - - 3,200 3,200 - 여수 용곡지구 SPR 공사 송암종합건설 - - 81,818 81,818 - 전주 국민체육센터 저류조 리움종합건설 - - 48,700 48,700 - 울산공업용수도 PC관 조사진단 건화(안양) - - 19,600 8,551 11,049 울산공업용수도 PC관 조사진단 신우엔지니어링 - - 4,900 - 4,900 울산공업용수도 PC관 조사진단 유신 - - 9,800 - 9,800 의성읍 하수관로 정비사업(2단계)2차 대한(익산) - - 4,380 4,380 - 의성읍 하수관로 정비사업(2단계)2차 한영종합건설 - - 2,920 2,920 - 장수군청사 저류조 웅진종합건설 - - 123,600 123,600 - 용인시 노후하수관로 정비사업 ㈜지오테크 - - 174,340 - 174,340 김제 지장제 SPR 공사 (주)대창건설(익산) - - 16,500 16,500 - 곡성 금단지구 SPR공사 새천년종합건설주식회사 - - 60,000 60,000 - 평택 고덕 국제화계획지구 저류조 이테크건설산업 - - 75,000 50,899 24,101 보성여중 다양한 학교 운동장 조성공사 동성종합건설㈜ - - 16,000 16,000 - 평택 검찰청 여객터미널 저류조 고진티앤씨 - - 72,799 72,799 - 고흥 미후지구 복통보수공사 청림종합건설 - - 83,500 83,500 - 영암 연보지구 SPR 공사 신화종합건설 - - 181,052 181,052 - 포항공업용수도 노후관개량사업 한국종합엔지니어링 - - 6,110 - 6,110 목동신시가지 NPR공사(2018년) 대의건설 - - 29,300 18,892 10,408 광양(I단계)공업용수도 PC관조사 ㈜건화 - - 13,900 12,481 1,419 계 948,947 108,919 1,085,444 1,901,183 242,127 전기 (단위: 천원) 공사명 발주처 기초잔액(A) 신규계약및계약변경액(B) 공사수익계상액(C) 기말잔액(A+B-C) 동춘2구역 저류조 설치공사 서해종합건설 82,057 (39,075) 4,200 38,782 종로구 하수관로 CCTV 조사용역 나스텍이엔씨 21,536 (11,370) 10,166 - 부여군 규암면 센트럴 휴엔하임의토공사 유창종합건설 15,880 200,000 175,880 40,000 15공 정비사업 시설공사(SPR공사) 고천건설 4,400 (4,400) - - 부산행복기숙사건립사업 저류조 장민건설 15,955 - 15,955 - 창원공업용수도 관로시설 개량공사 삼부토건 - (33,726) (33,726) 감동지구 재해대비 수리시설개보수사 경호건설 10,850 (18,673) (7,823) - 서산14충공16 급수시설공사 화성종합건설 - (170,922) (170,922) - 고흥대강지구(사정제)SPR공사 동호건설 26,214 - 26,214 - 구심초등학교 빗물저류조 납품 및 설치 라움에이드 43,815 (31,685) 12,130 - 홍농 테마식물원 우수저류조설치공사 신화종합건설 62,227 (61,854) 373 - 화양지구 재해대비 수리시설개보수사업 발해 32,940 - 32,940 - 교육학술정보센터 신축 빗물저류조 공사 태성종합건설 11,420 (1,402) 10,018 - 서곡천 광터고가 오수관로 부분보수 공사 한양 4,000 - 4,000 - 단구동 월드마트 앞 비굴착 부분보수 요역 원주시 상하수도사업소 2,034 - 2,034 - 가평산림생태문화체험단지 저류조공사 지엔에스건설 16,926 (3,200) 13,726 - 마지지구 수리시설 개보수사업 토목공사 화산건설 226,215 35,001 261,216 - 포항공업용수도 관로시설 개량사업 도화엔지니어링 100,000 (2,110) 97,890 - 서울 약수동 오수관로 비굴착공사 중앙하이츠개발 - 15,000 15,000 - 대일관광고 우수저감장치 설치공사 구진산업개발 - 79,000 79,000 - 진안군 궁항지구 수리시설개보수사업 강성건설 - 324,672 324,672 - 남해군 하수관거 정비사업 중 비굴착공사 안덕건설 - 10,200 10,200 - 담양1지구 SPR공사 (주)하정종합건설 - 1,663,400 938,315 725,085 담양2지구 SPR공사 유진엔지니어링 - 75,320 - 75,320 양양국민체육센터 저류조 건원종합개발 - 43,864 43,864 - 서귀포 상효동 빗물 침투조 도건엔지니어링 - 37,500 37,500 - 양평종합운동장 저류조 성광건설 - 30,000 30,000 - 남부권우정체육시설 저류조 (주)지음건설 - 42,000 42,000 - 의성읍 하수관로 정비사업(2단계)2차 ㈜대한 한영종합건설㈜ - 111,900 111,900 - 백림약국 각회중 사거리 부분보수 덕영건설 - 106,837 106,837 - 호저문화마을 비굴착 부분보수 용역 원주시 상하수도사업소 - 3,791 3,791 - 나주 송현지구 SPR 공사 서영종합건설 - 34,000 34,000 - 서울 양정중 비굴착공사 경성건축 - 7,000 7,000 - 향림저류조 세은건설 - 21,100 21,100 - 천안 대정지구 SPR 공사 한터종합건설 - 36,240 28,817 7,423 김포공항 배수관 비굴착공사 동안넥스 - 220,000 198,696 21,304 인천 서구 관내 하수관로 부분보수 대상토건 - 103,578 103,578 - 목동신시가지 SPR공사 토형산업 - 335,800 335,800 - 욕지 동항 하수관로 정비공사 미래개발 - 59,350 59,350 - 노원구 3권역 부분보수공사 강릉건설 - 7,500 7,500 - 노원구 2권역 부분보수공사 강릉건설 - 4,420 4,420 - 노원구 1권역 부분보수공사 동림건설 - 16,130 16,130 - 강릉시BTL입암동SPR공사 이피에스솔루션 - 30,000 30,000 - 여수대포지구 SPR공사 대등건설 - 84,900 43,867 41,033 계 676,469 3,360,086 3,087,608 948,947 (2) 보고기간 종료일 현재 진행중인 공사의 공사대금 미수금 및 선수금의 내역은 다음과 같습니다 . 당기 (단위: 천원) 구분 발주처 공사대금 미수금 선수금 (*3) 청구분 미청구분 (*1) 미수금 계(*2) 전주 국민체육센터 저류조 리움종합건설 - 963 963 - 광양(I단계)공업용수도 PC관조사 ㈜건화 - 12,481 12,481 - 평택 고덕 국제화계획지구 저류조 이테크건설산업 - - - 9,101 울산공업용수도 PC관 조사진단 건화(안양) - - - 4,805 용인시 노후하수관로 정비사업 ㈜지오테크 - - - 29,727 목동신시가지 NPR공사 대의건설 - - - 10,408 계 - 13,444 13,444 54,041 (*1) 재무제표에 계약자산으로 표시되어 있습니다. (*2) 대손충당금 차감전 금액입니다.(*3) 재무제표에 계약부채로 표시되어 있습니다. 전기 (단위: 천원) 구분 발주처 공사대금 미수금 선수금 청구분 미청구분 미수금 계 동춘2구역 저류조 설치공사 서해종합건설 - - - 55,175 담양1지구 SPR공사 (주)하정종합건설 - - - 286,360 김포공항 배수관 비굴착공사 동안넥스 - - - 1,304 부여군 규암면 센트럴 휴엔하임의토공사 유창종합건설 - 121,358 121,358 - 천안 대정지구 SPR 공사 한터종합건설 - 28,817 28,817 - 여수대포지구 SPR공사 대등건설 - 43,867 43,867 - 계 - 194,042 194,042 342,839 (3) 당기말 현재 진 행중인 공사의 누적공사손익 등의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 누적공사수익 누적공사원가 누적손익 평택 고덕 국제화계획지구 저류조 50,899 (47,788) 3,111 목동신시가지 NPR공사(2018년) 18,892 (14,160) 4,732 전주 국민체육센터 저류조 48,700 (51,534) (2,834) 울산공업용수도 PC관 조사진단 8,551 (1,479) 7,072 광양(I단계)공업용수도 PC관조사 12,481 (1,288) 11,193 계 139,523 (116,249) 23,274 (4) 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5%이상인 계약은 없습니다. (5) 당기말 현재 회사의 진행중인 공사계약과 관련한 회계추정변경에 따른 공사손익 변동금액과 추정총계약원가의 변동금액은 없습니다. 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총 계약원가와 당기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 31. 외화자산 및 부채의 평가 보고기간종료일 현재 외화자산ㆍ부채의 환산내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, JPY, 천원) 구분 외화금액 원화환산액 당기 전기 당기 전기 외화자산 현금및현금성자산 USD 17,962.24 - 20,084 - 외화부채 미지급금 JPY 2,048,740 JPY 2,048,740 20,757 19,445 회사는 상기 외화자산과 부채의 환산으로 환산이익 183천원, 환산손실 1,313천원을 금융수익 및 금융비용으로 계상하고 있습니다. (주석 37참조) 32. 특수관계자와의 거래 (1) 당기 중 주요 특수관계자와의 거래 내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 거래내역 금액 (전)대표이사 불법행위미수금 회수 1,841,699 (현)대표이사 자기주식 양수도 559,523 상기 횡령 혐의에 따른 불법행위미수금의 회수내역은 주석36에 기재되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 관련 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다. (3) 당기 및 전기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기급여 912,296 511,814 퇴직급여 583,995 123,958 계 1,496,291 635,772 상기 주요경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. 33. 매출액 당기와 전기의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품매출 33,487,267 33,941,745 상품매출 4,584,912 3,990,317 공사매출 1,901,183 3,087,608 계 39,973,362 41,019,670 34. 매출원가 당기와 전기의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품매출원가 23,985,399 24,853,440 상품매출원가 2,720,501 2,552,620 공사매출원가 2,376,517 3,061,761 계 29,082,417 30,467,821 35. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 1,858,755 2,024,004 퇴직급여 208,099 317,927 복리후생비 246,985 281,518 수도광열비 12,159 7,152 견본비 18,676 121,603 임차료 152,949 242,961 운반비 1,614,349 1,708,636 감가상각비 8,878 14,750 무형자산상각비 103,495 76,543 소모품비 21,455 72,845 세금과공과 61,987 32,255 보험료 41,568 42,853 여비교통비 69,459 188,354 통신비 32,031 40,502 차량유지비 211,709 226,867 교육훈련비 1,198 3,270 도서인쇄비 31,706 32,703 지급수수료 653,647 592,182 경상개발비 500,889 509,267 판매수수료 3,579,428 4,744,010 대손상각비(환입) (164,983) 239,323 접대비 150,573 354,459 광고선전비 70,535 132,232 해외시장개척비 12,021 9,868 수출제비용 2,992 13,678 소송충당부채전입 484,178 - 계 9,984,738 12,029,762 36. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 수입임대료 336 576 잡이익(*1) 1,856,590 227,1140 유형자산처분이익 10,426 844 무형자산손상환입 - 2,000 계 1,867,352 230,560 (*1) 당기의 잡이익 중에는 전 대표이사의 횡령 관련 불법행위미수금의 회수액이 포함되어 있으며, 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 자기주식 대물변제 1,135,718 퇴직금 상계액 405,981 현금 납부액 300,000 계 1,841,699 (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산감모손실 - 38,951 기부금 10,200 14,657 잡손실 22,370 17,515 계 32,570 71,123 37. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 131,867 102,340 배당금수익 1,350 1,350 외환차익 738 - 외화환산이익 183 1,797 계 134,138 105,487 (2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 262,316 232,527 외화환산손실 1,313 - 외환차손 4,813 5,271 계 268,442 237,798 38. 비 용의 성격별 분류 (1) 당기 및 전기 중 발생한 매출원가와 판매관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품과 재공품의 변동 (1,935,173) (461,538) 상품의 변동 2,720,501 2,552,620 종업원급여 6,536,561 6,608,855 감가상각비와 무형자산상각비 841,509 990,252 원재료와저장품등의사용액 21,001,299 20,452,649 판매수수료 3,579,428 4,744,010 지급수수료 776,339 686,665 외주가공비 867,527 1,508,738 운반비 1,624,841 1,722,214 기타 3,054,323 3,693,118 계 39,067,155 42,497,584 (2) 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 5,345,440 5,208,083 퇴직급여 498,435 665,922 복리후생비 692,686 734,850 계 6,536,561 6,608,855 39. 현금흐름표 (1) 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 2,920,543 1,858,114 감가상각비 782,052 913,710 무형자산상각비 104,481 76,543 대손상각비 - 239,323 퇴직급여 443,343 625,793 매출원가 1,213,691 66,446 재고자산감모손실 - 38,951 외환차손 4,813 - 외화환산손실 1,313 5,271 이자비용 3,767 9,767 유형자산처분손실 52,770 - 자산손상차손 285,475 - 법인세비용 28,838 (117,690) 2. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (2,477,816) (131,227) 대손충당금환입 164,983 - 상품평가이익 719,633 92,519 외환차익 738 - 외화환산이익 - 1,797 유형자산처분이익 10,426 844 무형자산손상환입 - 2,000 이자수익 40,337 34,067 잡이익 1,541,699 - 조정계 442,727 1,726,887 (2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) 1,015,832 (3,259,490) 미수금의 감소(증가) 253,224 108,493 계약자산의 감소(증가) (13,146) - 재고자산의 감소(증가) (1,272,833) 353,505 선급비용의 감소(증가) 6,808 (2,590) 선급금의 감소(증가) (28,388) (164,920) 선급법인세의 감소(증가) (5,811) 2,680 매입채무의 증가(감소) (482,162) (186,327) 선수금의 증가(감소) (665,495) 139,679 예수금의 증가(감소) 8,779 (64,864) 미지급금의 증가(감소) (41,111) 259,678 부가세예수금의 증가(감소) (70,968) 164,950 충당부채의 증가(감소) 484,178 - 퇴직급여의 지급 (1,453,372) 12,217 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 160,403 (302,089) 퇴직보험예치금의 감소(증가) (9,952) (5,339) 계 (2,114,014) (2,944,417) (3) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 확정급여채무의 재측정요소 (102,242) 417,264 (4) 현금흐름표의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다. (5) 당기 중 재무활동으로 인한 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 유동성 대체 단기차입금 6,428,011 1,684,252 - 4,743,759 유동성장기부채 14,750 (14,750) 17,000 17,000 장기차입금 68,250 - (17,000) 51,250 40. 금융상품의 범주별 분류 회사는 당기손익인식금융자산(부채)으로 지정된 금융자산 및 금융부채는 없으며, 당기와 전기 중 당기손익인식항목의 범주에서 다른 범주로 재분류하였거나 매도가능항목의 범주에서 다른 범주로 재분류를 실시하지 않았습니다. (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ( 당기) (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 계 유동 현금및현금성자산 1,157,979 - - 1,157,979 단기금융상품 7,080,385 - - 7,080,385 매출채권 8,750,639 - - 8,750,639 계약자산 13,146 - - 13,146 기타채권 410,033 - - 410,033 소계 17,412,182 - - 17,412,182 비유동 장기금융상품 62,371 - - 62,371 매출채권및기타채권 43,032 - - 43,032 상각후원가측정채무증권 190 - - 190 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 119,985 119,985 소계 105,593 - 119,985 225,578 합계 17,517,775 - 119,985 17,637,760 (전기) (단위: 천원) 구분 만기보유금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 계 유동 현금및현금성자산 - 1,216,607 - 1,216,607 단기금융상품 - 4,785,460 - 4,785,460 매출채권및기타채권 - 9,943,865 - 9,943,865 소계 - 15,945,932 - 15,945,932 비유동 장기금융상품 - 1,012,388 - 1,012,388 매출채권및기타채권 - 58,854 - 58,854 매도가능금융자산 190 - 119,985 120,175 소계 190 1,071,242 119,985 1,191,417 합계 190 17,017,174 119,985 17,137,349 (2) 보고기간종료일 현재의 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 계 유동 단기차입금 4,743,759 4,743,759 매입채무및기타채무 3,037,587 3,037,587 유동성장기부채 17,000 17,000 계약부채 54,041 54,041 소계 7,852,387 7,852,387 비유동 장기차입금 51,250 51,250 합계 7,903,637 7,903,637 (전기) (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 계 유동 단기차입금 6,428,011 6,428,011 매입채무및기타채무 3,971,528 3,971,528 유동성장기부채 14,750 14,750 소계 10,414,289 10,414,289 비유동 장기차입금 68,250 68,250 합계 10,482,539 10,482,539 41. 금융상품의 범주별 순손익 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 계 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 이자수익 131,867 - - - 131,867 배당금수익 - 1,350 - - 1,350 외환차익 738 - - - 738 외화환산이익 183 - - - 183 외환차손 (4,813) - - - (4,813) 외화환산손실 - - - (1,313) (1,313) 이자비용 - - - (262,317) (262,317) 계 127,975 1,350 - (263,630) (134,305) (전기) (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 계 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 이자수익 102,340 - - - 102,340 배당금수익 - 1,350 - - 1,350 외화환산이익 1,797 - - - 1,797 외환차손 (5,271) - - - (5,271) 이자비용 - - - (232,527) (232,527) 대손상각비 (239,323) - - - (239,323) 계 (140,457) 1,350 - (232,527) (371,634) 42. 금융상품의 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 금융자산 당기 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 (*1) 1,157,979 1,157,979 단기금융상품 (*1) 7,080,385 7,080,385 매출채권 (*1) 8,750,639 8,750,639 계약자산 (*1) 13,146 13,146 기타채권 (*1) 410,033 410,033 장기금융상품 (*1) 62,371 62,371 장기 매출채권및기타채권 (*1) 43,032 43,032 상각후원가측정채무증권 (*1) 190 190 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (*2) 119,985 119,985 계 17,637,760 17,637,760 (*1)상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부가액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다. (*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치와 일치함 (전기) (단위: 천원) 금융자산 전기 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 (*1) 1,216,607 1,216,607 장단기금융상품 (*1) 5,797,847 5,797,847 매출채권 및 기타채권 (*1) 10,002,719 10,002,719 매도가능금융자산 (*2) 120,175 120,175 계 17,137,348 17,137,348 (*1) 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부가액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다. (*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치와 일치함(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채 당기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 부채 차입금 (*1) 4,812,009 4,812,009 6,511,011 6,511,011 매입채무 (*1) 1,382,166 1,382,166 1,864,328 1,864,328 기타채무 (*1) 1,655,421 1,655,421 2,107,201 2,107,201 계약부채 (*1) 54,041 54,041 - - 계 7,903,637 7,903,637 10,482,540 10,482,540 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치와 일치함 43. 공정가치 서열체계 (1) 회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이 에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사 가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 회사 는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사 는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. (2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 당기말 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 119,985 119,985 당기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다. 전기말 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 매도가능금융자산 - - 119,985 119,985 전기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. "수준 3"으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 제3자가 제공한 공시가격을 사용하여 공정가치를 결정하였습니다. 44. 재무위험관리 회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권, 계약자산, 기타금융자산, 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타지급채무, 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.(1) 시장위험1) 환율변동위험회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 JPY 등이 있습니다. 회사는 대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 변동율 5% 상승시 5% 하락시 JPY/원 (1,038) 1,038 2) 주가변동 위험회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 회사의 지분증권투자(종속 및 관계회사를 제외)의 시가(비상장주식 은 순자 산가 액)는 119,985 천 원 입 니다. 3) 이자율 위험회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 보고기간종료일 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 당기 손익의 법인세 반영 전 변동금액에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 변동율 1%상승시 1%하락시 변동이자율 차입금 이자비용 (71,022) 71,022 (2) 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타수취채권에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 회사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금 융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 현금및현금성자산 1,157,979 1,216,607 장단기금융상품 7,142,756 5,797,847 매출채권및기타채권 9,203,704 10,002,719 계약자산 13,146 - 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 119,985 - 상각후원가 측정 채무증권 190 - 매도가능금융자산 - 120,175 계 17,637,760 17,137,348 ( 3) 유동성 위험 회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측ㆍ조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 잔존계약만기 1년이내 1년초과~2년이내 2년초과~3년이내 3년초과 당기 매입채무및기타채무 3,037,587 3,037,587 - - - 계약부채 54,041 54,041 단기차입금 4,743,759 4,743,759 - - - 유동성장기부채 17,000 17,000 - - - 장기차입금 51,250 - 17,000 17,000 17,250 계 7,903,637 7,852,387 17,000 17,000 17,250 전기 매입채무및기타채무 3,971,528 3,971,528 - - - 단기차입금 6,428,011 6,428,011 - - - 유동성장기부채 14,750 14,750 - - - 장기차입금 68,250 - 17,000 17,000 34,250 계 10,482,539 10,414,289 17,000 17,000 34,250 (4) 자본위험회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 부채 10,063,627 13,570,627 자본 20,240,266 15,484,495 부채비율 49.72% 87.64% 45. 주요소송사건 2017년 8월 29일 회사는 대여금 및 판매수수료의 지급액 6.5억여원을 청구한 원고회 사와의 분쟁과 관련하여 소송이 현재까지 진행 중입니다. 회사는 소 송 과 관련하여 484,178천원을 충당부채로 계상하고 있습니다. 46. 영업부문 (1) 회사의 영업부문별 내역은 다음과 같습니다. 구분 주요제품 상하수도사업부문 환경관련배관제, 철근콘크리트공사, 상하수도설비공사, 플라스틱배관제 생활용품사업부문 마스크팩시트 (2) 보고기간 종료일 현재 부문별 영업성과 및 자산부채는 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 상하수도사업부문 생활용품사업부문 보고부문계 내부거래 합계 매출액 39,973,362 - 39,973,362 - 39,973,362 영업손익 906,207 - 906,207 - 906,207 당기순손익 2,577,847 (1,924,096) 653,751 - 653,751 자산 30,186,389 117,505 30,303,894 - 30,303,894 부채 10,020,488 43,139 10,063,627 - 10,063,627 (전기) (단위: 천원) 구분 상하수도사업부문 생활용품사업부문 보고부문계 내부거래 합계 매출액 40,472,587 547,083 41,019,670 - 41,019,670 영업손익 (951,776) (526,137) (1,477,913) - (1,477,913) 당기순손익 (808,567) (524,530) (1,333,097) - (1,333,097) 자산 27,802,516 1,252,606 29,055,122 - 29,055,122 부채 11,793,491 1,777,136 13,570,627 - 13,570,627 47. 중단영업(1) 중단영업의 내용회사는 당기중인 2018년 12월 19일 이사회결의를 통하여 생활용품사업부문의 영업을 중단하였습니다. 회사는 중단영업 관련손익을 중단영업손익으로 분류하여 표시하였으며 비교표시된 전기 포괄손익계산서는 생활용품사업부문의 손익을 중단영업손익으로 분류하여 재작성하지는 않았습니다.(2) 중단영업손익당기의 중단영업으로 분류된 사업 부분 관련 주요 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 매출액 414,707 매출원가 389,815 매출총이익 24,892 판매비와관리비 1,245,222 기타수익 6,000 기타비용 709,766 법인세비용차감전순손익 (1,924,096) 법인세비용 - 중단영업손익 (1,924,096) (3) 중단영업에서 발생한 현금흐름당기 중 중단영업과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 영업활동현금흐름 (1,215,490) 투자활동현금흐름 141,244 재무활동현금흐름 - 중단영업현금흐름 (1,074,246) 48. 회계정책의 변경 주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 및 기준서 제1115호를 적용하였으며, 해당 기준서의 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 재작성되지 않은 개정된 기준서의 소급적용 효과는 2018년 1월 1일 기초이익잉여금 및 기타포괄손익누계액에 반영되었습니다. (1) 최초 적용일(당기초) 현재의 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표(일부) 전기말 1115호 1109호 당기초 매출채권(단기) 9,207,745 - 397,818 9,605,563 계약자산 - 183,070 - 183,070 기타유동자산 580,327 (194,042) - 386,285 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 119,985 119,985 상각후원가측정채무증권 - - 190 190 매도가능금융자산 120,175 - (120,175) - 총자산 29,055,122 (10,972) 397,818 29,441,968 계약부채 - 440,786 - 440,786 기타유동부채 1,706,156 (342,839) - 1,363,317 총부채 13,570,627 (97,947) - 13,668,574 순자산 15,484,495 (108,919) 397,818 15,773,394 이익잉여금 (9,054,724) (108,919) 887,308 (8,276,335) (2) 기준서 제1109호및 제1115호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 조정 내역 금액 기초이익잉여금 - 기준서 변경전 (9,054,724) 기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정 매출채권의 손실충당금 감소 397,818 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 489,490 기준서 제1115호 도입으로 인한 총잉여금 조정 수익인식기준의 변경 (108,919) 기초 이익잉여금 - 기준서 변경후 (8,276,334) (3) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 - 금융상품의 분류 및 측정 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 K-IFRS 제1039호에 따른 분류 K-IFRS 제1109호에 따른 분류 K-IFRS 제1039호에 따른 금액 K-IFRS 제1109호에 따른 금액 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 금융자산 1,216,607 1,216,607 장단기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가 5,797,847 5,797,848 매출채권및기타채권(주1) 대여금 및 수취채권 상각후원가 10,002,719 10,002,719 매도가능금융자산(주2) 매도가능금융자산 상각후원가 측정 금융자산 190 190 매도가능금융자산(주3) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 119,985 119,985 합 계 17,137,348 17,137,348 (주1) 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권과 기타금융자산은 상각후원가측정 금융자산으로 분류하였습니다.(주2) 국공채 190천원은 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. (주3) 지분상품은 회사가 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다. 기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 것처럼, 회사는 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였습니다. (4) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 - 금융자산의 손상 회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 네가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재고자산의 매출에 따른 매출채권 · 공사계약과 관련된 계약자산 · 기타포괄손익-공정가치 채무상품 · 상각후원가 채무상품 회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 위 (1)의 표를 참고하시기 바랍니다. 1) 매출채권 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 이에 따라 2018년 1월 1일에 매출채권에서 398백만원의 손실충당금이 감소하였습니다. 2) 채무상품 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. (5) 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 1) 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른전환효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 조정 이익잉여금 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 (108,919) 2) 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 조정 보고된 금액 유동자산 20,895,618 (8,237) 20,887,381 자산총계 30,312,131 (8,237) 30,303,894 유동부채 9,350,503 8,442 9,358,945 부채총계 10,055,185 8,442 10,063,627 이익잉여금 (7,708,146) (16,679) (7,724,825) 자본총계 20,256,945 (16,679) 20,240,266 (단위: 천원) 구 분 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 조정 보고된 금액 매출액 39,881,122 92,240 39,973,362 영업이익 813,967 92,240 906,207 당기순이익 561,511 92,240 653,751 총포괄손익 (30,221) 92,240 62,019 기업회계기준서 제1115호의 최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 최초 적용 누적효과의 성격과 2018년 12월 31일 현재 재무상태표 및 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 포괄손익계산서에 반영된 유의적인 변동의 이유는 다음과 같습니다. ① 투입법에 의한 공사손익 ② 고객과의 계약과 관련한 계약자산과 계약부채의 표시 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 회계정책의 변경 주석 2와 48에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 및 기준서 제1115호를 적용하였으며, 해당 기준서의 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 재작성되지 않은 개정된 기준서의 소급적용 효과는 2018년 1월 1일 기초이익잉여금 및 기타포괄손익누계액에 반영되었습니다. (1) 최초 적용일(당기초) 현재의 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표(일부) 전기말 1115호 1109호 당기초 매출채권(단기) 9,207,745 - 397,818 9,605,563 계약자산 - 183,070 - 183,070 기타유동자산 580,327 (194,042) - 386,285 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 119,985 119,985 상각후원가측정채무증권 - - 190 190 매도가능금융자산 120,175 - (120,175) - 총자산 29,055,122 (10,972) 397,818 29,441,968 계약부채 - 440,786 - 440,786 기타유동부채 1,706,156 (342,839) - 1,363,317 총부채 13,570,627 (97,947) - 13,668,574 순자산 15,484,495 (108,919) 397,818 15,773,394 이익잉여금 (9,054,724) (108,919) 887,308 (8,276,335) (2) 기준서 제1109호및 제1115호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 조정 내역 금액 기초이익잉여금 - 기준서 변경전 (9,054,724) 기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정 매출채권의 손실충당금 감소 397,818 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 489,490 기준서 제1115호 도입으로 인한 총잉여금 조정 수익인식기준의 변경 (108,919) 기초 이익잉여금 - 기준서 변경후 (8,276,334) (3) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 - 금융상품의 분류 및 측정 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 K-IFRS 제1039호에 따른 분류 K-IFRS 제1109호에 따른 분류 K-IFRS 제1039호에 따른 금액 K-IFRS 제1109호에 따른 금액 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 금융자산 1,216,607 1,216,607 장단기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가 5,797,847 5,797,848 매출채권및기타채권(주1) 대여금 및 수취채권 상각후원가 10,002,719 10,002,719 매도가능금융자산(주2) 매도가능금융자산 상각후원가 측정 금융자산 190 190 매도가능금융자산(주3) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 119,985 119,985 합 계 17,137,348 17,137,348 주1) 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권과 기타금융자산은 상각후원가측정 금융자산으로 분류하였습니다.주2) 국공채 190천원은 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 주3) 지분상품은 회사가 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다. 기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 것처럼, 회사는 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였습니다. (4) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 - 금융자산의 손상 회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 네가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재고자산의 매출에 따른 매출채권 · 공사계약과 관련된 계약자산 · 기타포괄손익-공정가치 채무상품 · 상각후원가 채무상품 회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기 초 이익잉여금에 미치는 영향은 위 (1)의 표를 참고하시기 바랍니다. 1) 매출채권 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 이에 따라 2018년 1월 1일에 매출채권에서 398백만원의 손실충당금이 감소하였습니다. 2) 채무상품 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. (5) 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 1) 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른전환효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 조정 이익잉여금 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 (108,919) 2) 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 조정 보고된 금액 유동자산 20,895,618 (8,237) 20,887,381 자산총계 30,312,131 (8,237) 30,303,894 유동부채 9,350,503 8,442 9,358,945 부채총계 10,055,185 8,442 10,063,627 이익잉여금 (7,708,146) (16,679) (7,724,825) 자본총계 20,256,945 (16,679) 20,240,266 (단위: 천원) 구 분 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 조정 보고된 금액 매출액 39,881,122 92,240 39,973,362 영업이익 813,967 92,240 906,207 당기순이익 561,511 92,240 653,751 총포괄손익 (30,221) 92,240 62,019 기업회계기준서 제1115호의 최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 최초 적용 누적효과의 성격과 2018년 12월 31일 현재 재무상태표 및 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 포괄손익계산서에 반영된 유의적인 변동의 이유는 다음과 같습니다. ① 투입법에 의한 공사손익 ② 고객과의 계약과 관련한 계약자산과 계약부채의 표시 나. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 중단영업 (1) 중단영업의 내용회사는 당기 중인 2018년 12월 19일 이사회결의를 통하여 '생활용품사업부문'의 영업을 중단하였습니다. 회사는 중단영업 관련손익을 중단영업손익으로 분류하여 표시하였으며, 비교표시된 전기 포괄손익계산서는 '생활용품사업부문'의 손익을 중단영업손익으로 분류하여 재작성하지는 않았습니다.(2) 중단영업손익당기의 중단영업으로 분류된 사업 부분 관련 주요 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 매출액 414,707 매출원가 389,815 매출총이익 24,892 판매비와관리비 1,245,222 기타수익 6,000 기타비용 709,766 법인세비용차감전순손익 (1,924,096) 법인세비용 - 중단영업손익 (1,924,096) (3) 중단영업에서 발생한 현금흐름당기 중 중단영업과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 영업활동현금흐름 (1,215,490) 투자활동현금흐름 141,244 재무활동현금흐름 - 중단영업현금흐름 (1,074,246) - 기타 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항으로, 상기 내용 이외의 사항으로서 공시대상 기간의 감사(검토)보고서상 특기사항(강조사항)으로 기재된 사항은 다음과 같습니다. ① 제28기(2018년) 감사의견에 영향을 미치지 않지만, 감사보고서 이용자가 주의를 기울여야 할 것이라고 판단되는 사항으로 재무제표에 대한 주석 47에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 당기에 중단한 생활용품사업부문에서 발생한 경영성과를 중단사업으로 분류하였고, 포괄손익계산서의 중단사업에 대한 경영성과를 계속사업손익과 구분하여 표시하였습니다. ② 제27기(2017년) 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이 감사보고서의 이용자는 회사의 진행률에 따른 수익인식과 관련하여 다음 사항에 대하여 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. (1) 수주산업 핵심감사항목에 대한 감사인의 강조사항 등 수주산업 핵심감사항목은 "회계감사실무지침 2016-1"에 따라 감사인의 전문가적 판단과 지배기구와의 커뮤니케이션을 통해 당기 재무제표 감사에서 유의적인 사항을 선정한 것입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 재무제표 전체에 대한 의견을 형성할 때 다루어진 사항이며, 감사인은 이 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하는 것은 아닙니다. 가. 일반사항재무제표에 대한 주석3에서 기술한 바와 같이 회사는 도급공사계약에 대해 기업회계기준서 제 1101호 '건설계약'에 따라 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 수익과 비용을 인식하고 있으며, 공사계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 회사는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권및기타채권에 포함되어 있습니다. 나. 투입법에 따른 수익인식재무제표에 대한 주석 26에 기재한 바와 같이 당기중 도급공사부문에서 진행률로 인식된 수익은 3,088백만원으로 총수익의 7.5%를 차지하며, 미청구공사 금액은 당기 194백만원으로 전기 372백만원에 비해 48% 감소하였음을 나타내고 있습니다. 건설업의 특성으로 인해 총계약수익의 추정의 불확실성이 증가하고 있는 상황과 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동이 회사의 손익에 영향을 미칠 가능성이 증가함에 따라 우리는 회사의 투입법에 따른 수익인식을 유의적인 위험으로 식별하였습니다. 당기말 현재 회사의 투입법에 따른 수익인식의 적정성을 확인하기 위하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.- 수익인식 회계정책의 적정성 검토- 보고기간종료일 현재 주요 프로젝트의 현재 진행상황 및 유의적인 변동사항에 대하여 질문 및 분석적 검토- 계약금액, 예정원가, 원가율, 미청구공사금액 비율 등 주요 재무지표에 대한 분석적 검토- 프로젝트 유형별 수익인식 회계정책의 결정과 관련한 회사의 내부통제를 검토- 신규 수임한 건설계약에 대하여 정당한 승인권자가 관련 계약서를 검토하고 승인하는 내부통제를 검토다. 총계약원가 추정의 불확실성재무제표에 대한 주석 3에서 기재한 바와 같이 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래예상치에 근거하여 추정합니다. 우리는 공사계약에 있어 예측할 수 없는원가상승에 따른 총계약원가 추정의 불확실성 증가와 추정치의 변동이 당기 손익에 미치는 영향을 고려하여 회사의 총계약원가 추정의 불확실성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다. 당기말 현재 회사의 총계약원가 추정의 불확실성이 재무제표에 미치는 영향과 관련하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.- 보고기간별 총계약원가의 주요 구성항목의 변동에 대한 분석적 검토- 실제원가와 예정원가를 비교 분석하여 유의적인 차이가 있는 프로젝트에 대하여 차이원인을 파악하고 필요한 경우 관련 증빙을 확인라. 공사진행률 산정재무제표에 대한 주석 26에서 기재한 바와 같이 당기말 현재 진행 중인 건설계약에서 설계변경 및 원가변동 요인 등의 사유로 계약의 추정총계약원가가 변동되었습니다. 이러한 총계약원가 추정의 불확실성이 당기 손익 및 미래 손익에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재함에 따라 우리는 회사의 공사진행률 산정을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.우리는 공사진행률 산정에 영향을 미치는 총계약원가와 누적계약원가 금액과 관련하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.- 누적계약원가 및 총계약원가 금액변동에 대한 분석적 검토- 회사의 간접비 배분 정책을 이해하고 간접비 배분과 관련한 내부통제 테스트- 공사진행률이 유의적으로 변동된 계약에 대하여 독립적으로 공사진행률 재계산 수행- 당기 발생한 투입원가 중 감사인이 독립적으로 투입원가의 발생과 귀속시기 및 건설계약별 원가귀속의 적정성을 테스트마. 공사변경에 대한 회계처리 재무제표에 대한 주석 3에서 기재한 바와 같이, 총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한, 재무제표에 대한 주석 26에서 기술 한 바와 같이 당기 중 공사부문 공사 계약을 수행하는 과정에서 공사변경이 발생함에 따라 우리는 공사변경에 대한 회계처리를 유의적인 위험으로 식별하였습니다. 우리는 회사의 공사변경의 회계처리와 공시내용에 대하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다- 공사변경 및 위약금 회계처리와 관련된 회사의 회계정책에 대한 질문- 계약조건이 변경된 건설계약에 대해 정당한 승인권자가 변경사항을 검토하고 승인하는 관련 내부통제 테스트- 수정계약서에 따라 공사계약변경 내역이 주석에 적절히 공시되었는지 확인- 공사변경에 따른 추가계약원가 추정액이 추정총계약원가 및 진행률 산정에 반영되었는지 여부 확인 ③ 제26기(2016년) 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이 감사보고서의 이용자는 회사의 진행율에 따른 수익인식과 관련하여 다음 사항에 대하여 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.- 수주산업 핵심 감사항목에 대한 감사인의 강조사항 등수주산업 핵심 감사항목은 "회계감사실무지침 2016-1"에 따라 감사인의 전문가적 판단과 지배기구와의 커뮤니케이션을 통해 당기 재무제표 감사에서 유의적인 사항을 선정한 것입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 재무제표 전체에 대한 의견을 형성할 때 다루어진 사항이며, 감사인은 이 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하는 것은 아닙니다. 1) 일반사항재무제표에 대한 주석3에서 기술한 바와 같이 회사는 도급공사계약에 대해 기업회계기준서 제 1101호 '건설계약'에 따라 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행율을 기준으로 수익과 비용을 인식하고 있으며, 공사계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 회사는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으 로 인식하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권및기타채권에 포함되어 있습니다. 2) 투입법에 따른 수익인식재무제표에 대한 주석 26에 기재한 바와 같이 당기중 도급공사부문에서 진행율로 인식된 수익은 3,028백만원으로 총수익의 8.4%를 차지하며, 미청구공사 금액은 당기 372백만원으로 전기 332백만원에 비해 12%증가하였음을 나타내고 있습니다. 건설업의 특성으로 인해 총계약수익의 추정의 불확실성이 증가하고 있는 상황과 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동이 회사의 손익에 영향을 미칠 가능성이 증가함에 따라 우리는 회사의 투입법에 따른 수익인식을 유의적인 위험으로 식별하였습니다. 당기말 현재 회사의 투입법에 따른 수익인식의 적정성을 확인하기 위하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.- 수익인식 회계정책의 적정성 검토- 보고기간종료일 현재 주요 프로젝트의 현재 진행상황 및 유의적인 변동사항에 대하여 질문 및 분석적 검토- 계약금액, 예정원가, 원가율, 미청구공사금액 비율 등 주요 재무지표에 대한 분석적 검토- 프로젝트 유형별 수익인식 회계정책의 결정과 관련한 회사의 내부통제를 검토- 신규 수임한 건설계약에 대하여 정당한 승인권자가 관련 계약서를 검토하고 승인하는 내부통제를 검토3) 총계약원가 추정의 불확실성재무제표에 대한 주석 3에서 기재한 바와 같이 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래예상치에 근거하여 추정합니다. 우리는 공사계약에 있어 예측할 수 없는원가상승에 따른 총계약원가 추정의 불확실성 증가와 추정치의 변동이 당기 손익에 미치는 영향을 고려하여 회사의 총계약원가 추정의 불확실성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다. 당기말 현재 회사의 총계약원가 추정의 불확실성이 재무제표에 미치는 영향과 관련하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.- 보고기간별 총계약원가의 주요 구성항목의 변동에 대한 분석적 검토- 실제원가와 예정원가를 비교 분석하여 유의적인 차이가 있는 프로젝트에 대하여 차이 원인을 파악하고 필요한 경우 관련 증빙을 확인4) 공사진행율 산정재무제표에 대한 주석 26에서 기재한 바와 같이 당기말 현재 진행 중인 건설계약에서 설계변경 및 원가변동 요인 등의 사유로 계약의 추정총계약원가가 변동되었습니다. 이러한 총계약원가 추정의 불확실성이 당기 손익 및 미래 손익에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재함에 따라 우리는 회사의 공사진행율 산정을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.우리는 공사진행율 산정에 영향을 미치는 총계약원가와 누적계약원가 금액과 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.- 누적계약원가 및 총계약원가 금액변동에 대한 분석적 검토- 회사의 간접비 배분 정책을 이해하고 간접비 배분과 관련한 내부통제 테스트- 공사진행율이 유의적으로 변동된 계약에 대하여 독립적으로 공사진행률 재계산 수행- 당기 발생한 투입원가 중 감사인이 독립적으로 투입원가의 발생과 귀속시기 및 건설계약별 원가귀속의 적정성을 테스트5) 미청구공사금액의 회수가능성재무제표에 대한 주석 26에서 기재한 바와 같이, 회사의 공사수익 대비 미청구공사 금액이 계속해서 증가함에 따라 우리는 미청구공사 금액의 회수 가능성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.우리는 당기 중 미청구공사금액이 유의적으로 증가된 프로젝트에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.- 계약서상 대금청구 권리에 따른 공사대금청구율과 실제 공사대금청구율의 차이가 유의적인 현장을 파악하여 청구지연의 원인에 대해 질문하고 관련 외부증빙 테스트- 회사의 미청구공사금액의 손상징후를 파악하고 관리하는 내부통제 운영의 효과성을 테스트- 미청구공사금액의 회수가능성에 대한 경영진의 추정근거 검토6) 공사변경에 대한 회계처리재무제표에 대한 주석 3에서 기재한 바와 같이, 총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한, 재무제표에 대한 주석 26에서 기술 한 바와 같이 당기 중 공사부문 공사 계약을 수행하는 과정에서 공사변경이 발생함에 따라 우리는 공사변경에 대한 회계처리를 유의적인 위험으로 식별하였습니다. 우리는 회사의 공사변경의 회계처리와 공시내용에 대하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다- 공사변경 및 위약금 회계처리와 관련된 회사의 회계정책에 대한 질문- 계약조건이 변경된 건설계약에 대해 정당한 승인권자가 변경사항을 검토하고 승인하는 관련 내부통제 테스트- 수정계약서에 따라 공사계약변경 내역이 주석에 적절히 공시되었는지 확인- 공사변경에 따른 추가계약원가 추정액이 추정총계약원가 및 진행률 산정에 반영되었는지 여부 확인 다. 대손충당금 설정현황 ① 계정과목별 대손충당금 설정내용 당사는 매출채권, 계약자산, 단기대여금, 미수금, 선급금, 임직원불법행위미수금의 계정에 대하 여 대 손충당 금 을 설 정 하고 있 으 며, 당기말 현 재 대손 충 당 금 설정대상 채권 총액은 24, 787백만원, 당기말 현재 설정한 대손충당금 총액은 15, 813백 만원으로 전기말 대비 대손충당금 설정금액이 536 백 만원 감소하였습니다. 당기의 경우 전년 동기대비 매출액이 소폭 감소하고 회수율이 높았던 관계로 매출채권 총 금액이 전기말 대비 약 994백만원 감소하였습니다. 매출채권 총액이 전기말 대비 감소하면서, 전기말 대비 매출채권의 양적인 면이 다소 개선된 모습을 보이고 있습 니다. 채권총액에 대한 대손충당금 설정률은 약 64 %로서 예년 수 준과 큰 변동이 없습니다. 계정과목별 구체적인 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제28기 매출채권 유동 12,212,309 3,461,670 28.35 비유동 47,957 47,957 100.00 계 12,260,266 3,509,627 28.63 계약자산 13,444 298 2.22 단기대여금 876,251 876,251 100.00 미 수 금 296,996 259,301 87.31 선 급 금 1,403,906 1,231,515 87.72 임직원불법행위미수금 9,936,303 9,936,303 100.00 합 계 24,787,166 15,813,295 63.80 제27기 매출채권 유동 13,206,020 3,998,276 30.28 비유동 47,957 47,957 100.00 계 13,253,977 4,046,233 30.53 단기대여금 876,251 876,251 100.00 미 수 금 561,192 259,301 46.21 선 급 금 1,742,473 1,231,515 70.68 임직원불법행위미수금 9,936,303 9,936,303 100.00 합 계 26,370,196 16,349,603 62.00 제26기 매출채권 유동 10,003,845 3,810,996 38.10 비유동 47,957 47,957 100.00 계 10,051,802 3,858,953 38.39 단기대여금 876,251 876,251 100.00 미 수 금 669,685 259,301 38.72 선 급 금 1,577,553 1,231,515 78.06 임직원불법행위미수금 9,936,303 9,936,303 100.00 합 계 23,111,594 16,162,323 69.93 ② 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제28기 제27기 제26기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 16,349,603 16,162,323 17,819,142 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (536,606) (52,043) (2,668,579) 3. 대손상각비 계상(환입)액 298 239,323 1,011,760 4. 기말 대손충당금 잔액합계 15,813,295 16,349,603 16,162,323 ③ 매출채권 및 계약자산 관련 대손충당금 설정방침 회사는 매출채권 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인 식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 기초 및 기말 시점으로부터 각 과거 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다 . 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험 속성을 가지므로 회사는 매출채권의 손실율을 계약자산의 손실율에 대한 합리적인추정치로 판단하였습니다. 회사는 채 권 발생 후 3개월 이내까지의 채권을 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 3개월 단위로 연체기간을 설정하여 기간별 기대신용손실율을 계산하고, 이 손실율에 채권의 총장부금액을 곱하여 손실충당금을 산출합니다. 기대손실율은 과거 36개월 동안의 채권을 근거로 계산된 기간별 연체전이율을 각 기간별로 미래의 기간에 걸쳐 그 값을 곱한 값입니다. 36개월 역시 3개월 단위로 고려하여 적용하고 있습니다.연체전이율은 채권 자산이 연체회차별로 전월에서 당월로 전이(이동)하는 확률을 나타냅니다. 즉 현재 채권잔액이 앞으로 얼마나 회수되지 못하고 남아 있는지에 대한 확률입니다.회사는 3개월 단위로 총 36개월의 채권잔액의 합계금액을 기준으로 고려하였습니다.직전 3개월 전 정상구간의 채권금액이 3개월 후까지 수금되지 않고 3개월 연체금액으로 얼마나 이동했는지의 비율이 정상구간의 연체전이율이며, 3개월 연체구간의 연체전이율 역시 동일한 방식으로 3개월 동안 3개월 연체금액에서 6개월 연체금액으로 이동된 비율을 나타냅니다. 3개월 후 이동된 금액이 더 클 경우는 1(100%)로 간주합니다. 비교하는 금액의 고려기준이 36개월이므로 이동 전 금액은 33개월, 이동 후 금액은 36개월이 적용됩니다.기대손실율은 연체전이율의 미래를 향해 곱한 금액이므로, 정상구간을 예로 들면, 정상구간 연체전이율부터 6개월 연체구간까지 각 구간별 연체전이율을 모두 곱한 금액이 정상구간의 기대손실율입니다. 같은 방식으로 3개월 연체구간의 기대손실률은 3개월 연체, 3~6개월 연체, 6개월 연체 등 3구간의 연체전이율을 곱한 금액이 됩니다.따라서 연체기간이 길어질수록 기대손실율은 커지게 되며, 회사는 6개월 연체부터 기대손실율을 100%로 설정하고 있습니다. 매출채권 종류별 대손충당금 설정률은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,%) 구 분 매출채권 종류 매출채권 금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제28기 외상매출금 10,403,176 3,509,627 33.74 받을어음 1,857,090 - - 계 12,260,266 3,509,627 28.63 제27기 외상매출금 11,695,500 4,046,233 34.60 받을어음 1,558,477 - - 계 13,253,977 4,046,233 30.53 제26기 외상매출금 9,026,203 3,858,953 42.75 받을어음 1,025,598 - - 계 10,051,801 3,858,953 38.39 매출채권 관련 대손충당금 외 대손충당금이 설정되어 있는 각 계정별 대손충당금 설정 사유는 다음과 같습니다. 【단기대여금 관련 대손충당금】 2006년 당시 신규사업(엔터테인먼트사업) 추진과정에서 발생한 대여금 700,000천원에 대해 당해 사업의 계속진행에 대한 불투명성으로 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 또한 에이트유니온의 대여금 176,251천원이 회수가 불투명하여 당해 금액 전액을 대손충당금으로 설정하여 총 876,251 천원의 대손충당금을 설정 하였습니다. 【미수금 관련 대손충당금】 회사는 엔터테인먼트 사업추진과 관련하여 이기진에 관한 전속금반환 소송에서 (주)에이스미디어프로덕션(홍수연)에 대한 이기진의 채 권 200,000천원을 양도받는 조건으로 조정 판결을 받았습니다. 이에 200,000천 원 을 (주)에이스미디어프로덕션(홍수연)에 대한 미수금으로 계상하였으며, 이 과정에서 발생한 미수금의 회수가능성이 불투명하여 100% 충당금 을 설정하는 등 미수금과 관련하 여 설정된 대손충당금은 259,301천원 입니다. 【선급금 관련 대손충당금】 이란 LNG 발전소 설립을 위한 현지 합작법인 지분참여를 위해 국내 에너지개발업체 (주)에어윈도우에게 지급된 선급금 1,000,000천원에 대해서 100% 충당금을 설정하였습니다. 기타 상하이머신 등 설비대금으로 선급한 선급 금 231,515천원 등이 회수불가능하여 전액 충당금을 설정하였습니다. 이와 같이 선급금과 관련하여 설정된 대손충당금은 1,231,515천원 입니다.2006년 도 엔터테인먼트 사업추진 과정에서 발생한 선급금 중 리쿠드엔터테인먼트그룹에의 투자금 1,060,000천원, 굿플레이어에의 투자금 1,000,000천원, 공연투자금 200,000천원 등 회수가능성이 불투명한 금액 2,260,000천원에 대한 충당금 2,260,000천원(충당금 100% 설정)은 채권 소멸시효가 완료되어 제각처리 하였습니다. 【임직원불법행위미수금 관련 대손충당금】 2006년 당시 한승희 전 대표이사의 횡령과 관련된 임직원불법행위미수금의 100%인 9,936,303천 원을 대손충당금으로 설정 하였습니다. ④ 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 및 계약자산 잔액 현황 기초와 기말의 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 정상 3개월 연체 3~6개월 연체 6개월 연체 계 당기말 기대 손실률 2.22% 17.13% 65.02% 100.00% 총 장부금액- 매출채권 8,629,016 333,394 105,051 3,192,805 12,260,266 총 장부금액- 계약자산 13,444 - - - 13,444 손실충당금 191,696 57,122 68,302 3,192,805 3,509,925 당기초 기대 손실률 3.27% 24.78% 100.00% 100.00% 총 장부금액- 매출채권 9,503,080 549,368 85,638 3,115,891 13,253,977 손실충당금 310,731 136,154 85,638 3,115,891 3,648,414 보고기간종료일 현재 매출채권 및 계약자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 6개월미만 6개월이상 1년미만 1년 이상 3년 미만 3년 이상 계 일반 매출채권(유동) 8,962,410 116,799 257,873 2,875,227 12,212,309 매출채권(비유동) - - - 47,957 47,957 계약자산 13,444 - - - 13,444 특수관계자 - - - - - - 계 8,975,854 116,799 257,873 2,923,184 12,273,710 구성비율 73.13 0.95 2.10 23.82 100.00 2018년말 현재 매 출채권 총 액은 12,260,266천원으로 외상매출금이 85 %, 받을어음이 15 % 정도를 차지하며, 2018년 말 매출채권 총액 은 2017년말 13,253,977천원 대비 약 993,711 천원( 8 %) 감소하였습니다. 매출액이 소폭 감소하면서 매출채권 총액 또한 감소하였고, 매출채권에 대한 대손충당금은 예년 수준에 머물러 있습니다. 당사 매출액이 계절성을 가지기 때문에 매출채권 잔액 또한 이에 영향 을 받습니다. 즉 매출액이 가장 작은 1분기에 매출채권 잔액이 가장 낮고, 매출액이 가장 많은 4분기말에 매출채권의 잔액이 가장 큽니다. 달리 말하면, 1분기말 매출채권 잔액이 그 직전 전기말(4분기말) 잔액 대비 크게 급감하였다가 상반기말(2분기말)부터 다시 증가하게 되는데, 이는 제품매출의 계절성에 의거 1분기(1~3월)의 매출액 보다 2분기(4~6월) 및 3분기(7~9월)의 매출액이 크고, 기말의 경우 수금이 차기로 이월되는 경우가 많기 때문에 발생하는 자연스런 현상입니다. 이런 이유로 1분기말 매출채권 잔액이 연말 매출채권 잔액 대비 크게 감소하게 되었다가 그 후 2분기말부터 차츰 증가하는 현상을 보이고 있습니다. 전반적인 건설경기 침체에 따른 매출채권 장기화가 지속됨에 따라, 2018년말 현 재 매출채권 총액 12,260,266천원은 201 7년말 매출채권 총액 13,253,977천원 대비 993,711 천원( 8 %) 감소하였습니다. 즉 매출채권의 양적인 면은 전기말 대비 다소 개선되었습니다. 매출채권의 질적인 면을 살펴보면, 기초 기대손실율 대비 기말 기대손실율이 훨씬 낮은 것으로 나타나는데, 이는 최근 직전 3개년도(15,16,17년)의 매출채권 회수율이 그 이전 3개년도(14,15,16년)의 매출채권 회수율보다 높았기 때문입니다. 즉 매출채권의 질적인 면이 개선되었습니다. 2 014년 말 현재 6개월 이하의 매출채권 잔액이 51%, 2015년 말 현재는 50%, 2016년 말 현재는 67%, 2017년 말 현 재는 76%, 2018년 말 현재는 73% 정 도를 차지 하고 있음 을 비추 어 볼 때, 최근 매출액 증가로 예년 대비 매출채권의 연령이 다 소 낮아졌 습니다. 라. 재고자산 현황 등 재고자산 보유현황과 관련된 내용은 다음과 같습니다. ① 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제28기 제27기 제26기 비 고 상하수도사업부문 상 품 398,106 119,715 37,065 2018년말 신규설비 대체설치로 설치기간 동안 충당할 제품재고 추가 확보 제 품 2,547,451 1,793,699 2,597,848 원재료 288,879 255,053 211,203 소 계 3,234,436 2,168,467 2,846,116 생활용품사업부문 상 품 - 127,500 - 사업중단 제 품 - - - 원재료 - 159,694 - 소 계 - 287,194 - 합 계 상 품 398,106 247,215 37,065 - 제 품 2,547,451 1,793,699 2,597,848 원재료 288,879 414,747 211,203 합 계 3,234,436 2,455,661 2,846,116 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 10.7% 8.5% 9.5% 재고자산 구성비율 증가원인- 설비 대체기간에 필요한 제품재고 추가 확보 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 10.2회 11.5회 8.0회 - 【총자산대비 재고자산 구성비율】 당사의 재고자산은 '상하수도사업부문' 단일 사업부문(당기 중 '생활용품사업부문' 사업중단)에서 상품, 제품, 원재료로 구성되어 있으며, 201 8년 말 재고자산은 3,234,436천원으로 기 말 자산총 계 30,303,894 천 원의 약 10.7 % 를 차지하 고 있습니다. 【재고자산 회전율】 2018년말 재고자산회전율을 산출하기 위해 당기 매출원가를 사용하였으 며 , 당기 매출원가 는 29,082, 417천원입니다. 연간 매출원가를 기 초ㆍ기말평균재고액 2 ,845,048 천원으로 나누어 당기 재고자산회전율 10.2 회 를 산출하 였 습니다. 【재고자산 증감원인】 당기말 제품 재고자산이 증가한 이유는 2018년도말 신규설비 도입(구 설비 대체)으로 설치기간(연말/연시) 동안 충당할 제품재고를 추가로 확보하였기 때문입니다. 상기한 바와 같이 '총자산대비 재고자산 구성비율'이 2015년말(11.5%), 2016년말(9.5%), 2017년 말(8.5%), 2018년말(10.7%)로 2015년도 이후 지속적으로 감소하다가 신규설비 대체설치를 사유로 2018년도말에 다시 증가하였습니다. 일반적으로는 비수기에 접어드는 연말에는 재고자산을 최소화하고 성수기에 접어드는 3~4월부터 충분한 재고자산을 확보하고 있습니다. ② 재고자산의 실사내용 【재고실사 일자】 당사는 매분기말(3월,6월,9월,12월) 기준으로 매년 4회 재고자산 실사를 실시하고 있습니다. 당기의 재무제표를 작성함에 있어서 2019년 1월 2일 오전 9시부터 오후 6시까지 6명의 당사 직원이 외부감사인 2인의 참여하에 원재료, 제품, 상품에 대하여 재고실사를 실시하였습니다. 【재고실사 요령】 재 고실사는 2018년 12월 31일 현재 원재료, 제품, 상품의 각 품목별 재고자산 리스트와 실제 보관 중인 재고자산의 수량을 비교하는 방식(전수조사를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 저가 품목의 경우 Sample 조사 실시)으로 진행되었습니다. 재고실사를 실시함에 있어서 1월 2일 재고자산 실사 개시전까지 생산된 제품은 12월 31일 24시까지 생산된 제품(공장 가동시간 : 24시간)과 별도로 보관하였고, 2019년 1월 1일 투입된 원재료 및 출하된 제품/상품은 2018년 12월 31일 재무상태표일의 재고자산에 가감 반영하였으므로, 2018년 12월 31일 대차대조표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다. 또한 제3자 보관재고에 대해서는 전수로 물품보관확인서를 징구하고 있습니다. 【재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부】 당사의 동일자 재고실사에는 외부감사인(세일회계법인) 2인의 입회하에 재고실사가 진행되었습니다. 【장기체화재고 등의 현황】 당사는 동 일자로 재고실사를 실시한 결과 제품과 상품 중 수량부족 부분, 또는 적재 및 운송 중 파손 ㆍ반품 등의 이유로 제품ㆍ상품이 본연의 기능을 발휘하지 못함과 동시 에 재활용이 불가능 하다고 판단되는 부분에 대해 당기 재 무제표에 '재고자산 감 모손실 ' 1, 208, 493 천 원 을 반영 하였습 니다. 회사는 제품, 상품 등 재고자산의 진부화에 따른 재고자산 평가를 실시하였으며, 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 과 목 2018년 2017년 2016년 매출원가 재고자산평가손실 - - 5,199 재고자산평가손실환입 (714,434) (92,519) - 합계 (714,434) (92,519) 5,199 평가충당금 누계 18,849 733,283 825,802 마. 공정가치 평가 다음은 공시대상기간(2016.01.01~2018.12.31) 중 당사의 공정가치 평가내역 입니다.■ 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 동 기준서는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 기준서 제1109호의 경과 규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초 적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다. 1. 기준서 제1109호의 최초 적용일(당기초) 현재의 재무상태표에 미치는 영향(제1115호 포함). (단위: 천원) 재무상태표(일부) 전기말 1115호 1109호 당기초 매출채권(단기) 9,207,745 - 397,818 9,605,563 계약자산 - 183,070 - 183,070 기타유동자산 580,327 (194,042) - 386,285 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 119,985 119,985 상각후원가측정채무증권 - - 190 190 매도가능금융자산 120,175 - (120,175) - 총자산 29,055,122 (10,972) 397,818 29,441,968 계약부채 - 440,786 - 440,786 기타유동부채 1,706,156 (342,839) - 1,363,317 총부채 13,570,627 (97,947) - 13,668,574 순자산 15,484,495 (108,919) 397,818 15,773,394 이익잉여금 (9,054,724) (108,919) 887,308 (8,276,335) 2. 기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금의 변동내역(제1115호 포함). (단위: 천원) 조정 내역 금액 기초이익잉여금 - 기준서 변경전 (9,054,724) 기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정 매출채권의 손실충당금 감소 397,818 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 489,490 기준서 제1115호 도입으로 인한 총잉여금 조정 수익인식기준의 변경 (108,919) 기초 이익잉여금 - 기준서 변경후 (8,276,334) 3. 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역 (단위: 천원) 계정과목 K-IFRS 제1039호에 따른 분류 K-IFRS 제1109호에 따른 분류 K-IFRS 제1039호에 따른 금액 K-IFRS 제1109호에 따른 금액 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 금융자산 1,216,607 1,216,607 장단기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가 5,797,847 5,797,848 매출채권및기타채권(주1) 대여금 및 수취채권 상각후원가 10,002,719 10,002,719 매도가능금융자산(주2) 매도가능금융자산 상각후원가 측정 금융자산 190 190 매도가능금융자산(주3) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 119,985 119,985 합 계 17,137,348 17,137,348 주1) 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권과 기타금융자산은 상각후원가측정 금융자산으로 분류하였습니다.주2) 국공채 190천원은 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 주3) 지분상품은 회사가 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다. 기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 것처럼, 회사는 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였습니다. 4. 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 - 금융자산의 손상 회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 네가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재고자산의 매출에 따른 매출채권 · 공사계약과 관련된 계약자산 · 기타포괄손익-공정가치 채무상품 · 상각후원가 채무상품 회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 위 (1)의 표를 참고하시기 바랍니다. 1) 매출채권 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 이에 따라 2018년 1월 1일에 매출채권에서 398백만원의 손실충당금이 감소하였습니다. 2) 채무상품 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. 5. 금융자산 1) 분류2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다. 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 '채무상품'에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 금융자산을 제거하였어도, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 양도 된 금융자산을 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식 하고, 관련부채도 함께 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 회사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다. 5) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 6. 금융부채 1) 분류 금융부채는 당기손익 -공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. - 당기손익 -공정가치 측정 금융부채단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 공정가치 측정으로 지정 한 금융부채를 당기손익 -공정가치 측정 금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다. - 기타금융부채당기손익 -공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.2) 인식과 측정금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익 -공정가치 측정 금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다. 금융부채의 최초인식 후 당기손익 -공정가치측정 금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 자기신용위험 변동부분과 그 외의 변동부분으로 구분하여 그 외의 변동부분은 당기손익으로 인식하고, 자기신용위험 변동부분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 자기신용위험에 따른 공정가치 변동부분은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 과거 기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채의 제거금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용이 회사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 7. 금융상품의 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 금융자산 당기 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 (*1) 1,157,979 1,157,979 단기금융상품 (*1) 7,080,385 7,080,385 매출채권 (*1) 8,750,639 8,750,639 계약자산 (*1) 13,146 13,146 기타채권 (*1) 410,033 410,033 장기금융상품 (*1) 62,371 62,371 장기 매출채권및기타채권 (*1) 43,032 43,032 상각후원가측정채무증권 (*1) 190 190 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (*2) 119,985 119,985 계 17,637,760 17,637,760 (*1)상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부가액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다. (*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치와 일치함 (전기) (단위: 천원) 금융자산 전기 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 (*1) 1,216,607 1,216,607 장단기금융상품 (*1) 5,797,847 5,797,847 매출채권 및 기타채권 (*1) 10,002,719 10,002,719 매도가능금융자산 (*2) 120,175 120,175 계 17,137,348 17,137,348 (*1) 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부가액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다. (*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치와 일치함 (전전기) (단위: 천원) 금융자산 전전기 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 (*1) 6,036,067 6,036,067 장단기금융상품 (*1) 4,921,550 4,921,550 매출채권 및 기타채권 (*1) 6,848,533 6,848,533 매도가능금융자산 (*2) 120,175 120,175 계 17,926,325 17,926,325 (*1) 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부가액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다. (*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치와 일치함 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채 당기 전기 전전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 부채 차입금 (*1) 4,812,009 4,812,009 6,511,011 6,511,011 6,559,599 6,559,599 매입채무 (*1) 1,382,166 1,382,166 1,864,328 1,864,328 2,050,655 2,050,655 기타채무 (*1) 1,655,421 1,655,421 2,107,201 2,107,201 1,845,270 1,845,270 계약부채 (*1) 54,041 54,041 - - 10,455,524 10,455,524 계 7,903,637 7,903,637 10,482,540 10,482,540 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치와 일치함 8. 공정가치 서열체계 회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이 에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사 가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 회사 는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사 는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 당기말 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 119,985 119,985 당기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다. 전기말 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 매도가능금융자산 - - 119,985 119,985 전기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. "수준 3"으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 제3자가 제공한 공시가격을 사용하여 공정가치를 결정하였습니다. - 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정합니다(상장주식). - (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정합니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산됩니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행합니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정합니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정합니다. 9. 금융상품의 범주별 분류 회사는 당기손익인식금융자산(부채)으로 지정된 금융자산 및 금융부채는 없으며, 당기와 전기 중 당기손익인식항목의 범주에서 다른 범주로 재분류하였거나 매도가능항목의 범주에서 다른 범주로 재분류를 실시하지 않았습니다. (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ( 당기) (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 계 유동 현금및현금성자산 1,157,979 - - 1,157,979 단기금융상품 7,080,385 - - 7,080,385 매출채권 8,750,639 - - 8,750,639 계약자산 13,146 - - 13,146 기타채권 410,033 - - 410,033 소계 17,412,182 - - 17,412,182 비유동 장기금융상품 62,371 - - 62,371 매출채권및기타채권 43,032 - - 43,032 상각후원가측정채무증권 190 - - 190 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 119,985 119,985 소계 105,593 - 119,985 225,578 합계 17,517,775 - 119,985 17,637,760 (전기) (단위: 천원) 구분 만기보유금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 계 유동 현금및현금성자산 - 1,216,607 - 1,216,607 단기금융상품 - 4,785,460 - 4,785,460 매출채권및기타채권 - 9,943,865 - 9,943,865 소계 - 15,945,932 - 15,945,932 비유동 장기금융상품 - 1,012,388 - 1,012,388 매출채권및기타채권 - 58,854 - 58,854 매도가능금융자산 190 - 119,985 120,175 소계 190 1,071,242 119,985 1,191,417 합계 190 17,017,174 119,985 17,137,349 ( 전전기) (단위: 천원) 구분 만기보유금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 계 유동 현금및현금성자산 - 6,036,067 - 6,036,067 단기금융상품 - 4,172,818 - 4,172,818 매출채권및기타채권 - 6,820,932 - 6,820,932 소 계 - 17,029,817 - 17,029,817 비유동 장기금융상품 - 748,732 - 748,732 매출채권및기타채권 - 27,601 - 27,601 장기매도가능금융자산 190 - 119,985 120,175 소 계 190 776,333 119,985 896,508 합 계 190 17,806,150 119,985 17,926,325 (2) 보고기간종료일 현재의 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 계 유동 단기차입금 4,743,759 4,743,759 매입채무및기타채무 3,037,587 3,037,587 유동성장기부채 17,000 17,000 계약부채 54,041 54,041 소계 7,852,387 7,852,387 비유동 장기차입금 51,250 51,250 합계 7,903,637 7,903,637 (전기) (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 계 유동 단기차입금 6,428,011 6,428,011 매입채무및기타채무 3,971,528 3,971,528 유동성장기부채 14,750 14,750 소계 10,414,289 10,414,289 비유동 장기차입금 68,250 68,250 합계 10,482,539 10,482,539 (전전기) (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 계 유동 단기차입금 - 6,474,599 6,474,599 매입채무및기타채무 - 3,895,925 3,895,925 유동성장기부채 2,000 2,000 소 계 - 10,372,524 10,372,524 비유동 장기차입금 - 83,000 83,000 소 계 - 83,000 83,000 합 계 - 10,455,524 10,455,524 10. 금융상품의 범주별 순손익 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 계 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 이자수익 131,867 - - - 131,867 배당금수익 - 1,350 - - 1,350 외환차익 738 - - - 738 외화환산이익 183 - - - 183 외환차손 (4,813) - - - (4,813) 외화환산손실 - - - (1,313) (1,313) 이자비용 - - - (262,317) (262,317) 계 127,975 1,350 - (263,630) (134,305) (전기) (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 계 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 이자수익 102,340 - - - 102,340 배당금수익 - 1,350 - - 1,350 외화환산이익 1,797 - - - 1,797 외환차손 (5,271) - - - (5,271) 이자비용 - - - (232,527) (232,527) 대손상각비 (239,323) - - - (239,323) 계 (140,457) 1,350 - (232,527) (371,634) (전전기) (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 계 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 이자수익 115,070 - - - 115,070 매도가능증권처분이익 - 30 30 배당금수익 - 900 - - 900 외화환산손실 - - - (1,328) (1,328) 외환차손 (221) - - - (221) 이자비용 - - - (177,887) (177,887) 대손상각비 (1,011,760) - - - (1,011,760) 계 (896,911) 930 - (179,215) (1,075,196) ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 진 행 률 적용 수주계약 현황 당 사의 경우 본 공시서류작성기준일 현재, 진행률 측정 기준을 적용하는 수주 또는 수익인식금액이 매출액의 5% 이상으로서 매출액에 중요한 영향을 미치는 계약이 존재하지 않습니다. 바. 채무증권 발행실적 등 당 사 는 본 공시서류 작성 대상기간 동안 채무증권 등을 발행한 사실이 없습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 주 ) 당사는 2011년 09월 22일(납입일 기준) 권면총액 950,000,000원 규모 (표면이자율 : 0 %, 만기이자율 : 5%)의 전환사채 발행 후 본 보고서제출일 현재까지 채무증권을 발행한 사실이 없습니다. 동 전환사채의 만기일은 2014년 9월 22일이나, 2011년 12월 22일 권면총액 전액이 전환청구 (전환가액 500원)되어 1,900,000주의 신주가 발행되었습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 예측정보에 대한 주의사항회사가 본 사업보고서 또는 기타보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 또는 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.이러한 요인에는 ① 회사의 사업계획을 성공적으로 이행하고, 필요한 자금을 조달할 수 있는 회사의 능력, ② 회사의 주요제품에 대한 시장수요 및 신규 계약체결, ③ 소비자 지출형태의 변화 및 회사가 동 변화를 예측하고 적절한 재고전략을 실행하는 능력, ④ 부정적인 매출 추세를 전환시킬 수 있는 능력, ⑤ 경쟁업체의 가격 및 판촉활동 등 경쟁압력, ⑥ 진행중인 소송의 결과예측 및 해결능력, ⑦ 고객을 유인하고 유지하는 능력, ⑧ 통상적인 계약조건으로 공급업체를 유지할 수 있는 능력, ⑨ 시장을 개척하는 능력, ⑩ 정부의 정책 변화, 규제 및 법률의 변화, 전반적인 경제환경 등 고객의 구매패턴에 영향을 미치는 요소, ⑪ 회사의 사업영위에 영향을 미치는 것으로서 회사가 통제할 수 없는 기타 요인들 등이 있을 수 있으며, 이에 한하지 않습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위해 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 예측 기재된 대로 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 본 보고서에 기재된 예측정보는 본 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이므로, 이러한 예측정보의 현실적인 한계성을 충분히 인지하시기 바라며, 회사는 이러한 위험요인이나 예측정보에 대한 개량정보를 제공하지 않음을 유의하시기 바랍니다. 1. 개요 가. 시장환경 및 매출추이 당사의 주요사업은 '상하수도관 제조업(표준산업분류코드 22211)'입니다. 당사는 1990년 창립 후 상수도관ㆍ하수도관ㆍ빗물저장시설 ㆍ 상하수도관 보수공법으로 대표되는 '상하수도사업부문'만을 영위하다가, 매출액 증대, 신규 수익원 확보 및 사업 분야의 다양화를 위하여 2017년도 하반기에 기존 '상하수도사업부문'과 별도로 '생활용품사업부문'을 신설하여 '화장품 마스크팩 시트 제조업'에 신규로 진출하였지만, 매출 부진 및 고정비 과다지출을 원인으로 당기 중 동 사업에 대한 사업중단을 결정하였습니다. 사업부문의 구분 및 주요 내용은 다음과 같습니다. (2018.12.31 현재) (단위: 명, 천원, %) 구 분 업태 주요제품 주요고객 공장소재지 직원수 주요 재무정보 자산 부채 매출액 영업손익 당기순손익 상하수도사업부문 제조 상수도관, 하수도관빗물저장시설비굴착 상하수도관 갱생공법 공공기관지방자치단체건설회사 원주나주 109 30,186,389 99.6 10,020,488 99.6 39,973,362 100.0 906,207 100.0 2,577,847 - 생활용품사업부문 제조 화장품 마스크팩 시트 화장품제조회사 화성 - 117,505 0.4 43,139 0.4 - - - - (1,924,096) - 계 109 30,303,894 100.0 10,063,627 100.0 39,973,362 100.0 906,207 100.0 653,751 - 주1) 등기임원 5명(사내이사2명, 사외이사 3명) 제외 주 2) 회사는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계 약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였 습니다. 주3) 생활용품사업부문은 당기 중 사업중단되었으며, 동 사업부문의 당기 중 매출액은 중단영업손실로 대체되었습니다. 상기 생활용품사업부문의 당기순손실은 사업중단에 따른 '중단영업손실' 금액입니다. (1) 상하수도사업부문 당사 상하수도사업부문의 제품 및 상품은 플라스틱 상수도관과 하수도관, 오수받이와 기타 부속자재 등이 그 주요 품목이며, 원유에서 추출된 PVC RESIN을 주요 원재료로 제품이 생산됩니다. 2015년도에 성장세로 전환 후 2016년, 2017년까지 3년 연속 매출 성장세를 이어갔지만, 2018년도에는 상하수도관 비굴착보수공사와 빗물저류조를 담당하는 건설사업부의 조직 개편으로 매출액이 소폭(2.5%) 하락하였습니다. 도심의 상하수도관 교체문제가 사회적 이슈로 대두되고 있고, 최근 부각되고 있는 가뭄문제를 해결할 대표적인 방안으로 상수도관 교체 및 빗물저류조 설치에 대한 관심이 집중되고 있기 때문에, 향후 시장상황은 다소 긍정적으로 내다 볼 수 있습니다.국제 원유가격 상승에 따른 주요 원재료 가격 상승으로 2017년의 경우 영업손실을 실현하였지만, 2018년에는 원재료 가격이 하향 안정세를 보임과 동시에 판매관리비의 큰 폭 하락으로 흑자전환에 성공하였습니다.향후 정부를 대상으로 한 관급영업 활성화 및 공사부문의 매출 증대를 통해 보다 적극적인 수익 극대화 활동을 전개해 나갈 것이며, 외부로부터 높은 가격에 조달하던 공사부문 원재료에 대해 자체 생산체제를 구축함으로써 매출액 증가와 더불어 이익을 확대시키는 경영전략을 선보이도록 하겠습니다. (2) 생활용품사업부문 생활용품사업부문은 당기 중 사업이 중단되었으며, 동 사업부문에 대한 사업내용은 'II.사업의 내용' 및 기 공시된 분,반기보고서를 참조하시기 바랍니다. 나. 수익, 이익, 현금창출의 방법 및 경로 당사의 상하수도사업부문 매출은 국내매출이 대부분이며 국내 영업활동은 크게 두가지로 구분됩니다. 첫번째, 전국 지역별로 대리점을 설치하여 대리점에서 영업활동이 이루어지며(대리점 매출) 결제조건은 익월말까지 어음 또는 현금으로 입금됩니다. 두번째, 당사의 영업부 임직원이 직접 영업활동을 하는 경우(직판매출)이며 이 또한 결제방법은 현금 또는 어음으로 결제가 이루어집니다. 대리점 매출비중은 약 50%, 직판 매출비중은 약 50% 정도로 판매 경로별 매출비중은 거의 비슷합니다. 대리점 매출 및 직판 매출은 다시 관급매출과 사급매출로 각각 구분되며, 관급매출은 전체매출금액의 약 44%를 차지합니다. 관급매출이라 함은 전국 지방자치단체ㆍ전국 상하수도사업소 등 국가ㆍ지방자치단체 유관기관에 납품이 이루어지는 경우를 말하며, 관급매출은 전액 현금결제를 원칙으로 하고 있어 당사 유동성 확보에 근간 이 되고 있습니다. 당사의 자체적인 영업활동 외 조달청과의 '3자단가계약' 및 '다수공급자계약(MAS)'을 바탕으로 지방자치단체로부터 물품공급요청을 받아 공사현장에 납품이 이루어지는 판매경로 또한 관급매출에 포함되고 있습니다. 당사의 상하수도사업부문은 독자적인 제품개발과 판매로 최근 대리점 및 건설사 등에 꾸준한 매출 증가 추세를 형성해 왔고, 또한 일정한 고객층을 확보해 왔습니다. 최근 시행되고 있는 정부의 대형프로젝트 공사(하수관거 정비공사)에 당사 제품이 대규모로 납품됨으로써 제품의 우수성을 간접적으로 인정받고 있으며, 이러한 공신력 있고 대형으로 시행되는 공사에 당사의 제품이 지속적으로 설계반영 및 납품될 수 있도록 동 시장을 적극 공략하고 있습니다.'PVC 이중벽하수관', '메가오수받이', '내충격 PVC 수도관', '빗물저 장시설(우수저류조)', '내충격성 PVC 하수관', '메가소형맨홀' 과 같이 전 제품의 조달청 3자단가계약 또는 다수공급자계약(MAS) 체결 전략을 바탕으로 안정적인 매출처 및 수익성을 확보 함으로써 유동성 확보에 근간이 되는 관급매출을 활성화 시키고 있으며, 수익력이 떨어지는 제품은 과감하게 도태시키고 고부가가치 제품 위주의 판매 전략으로 제품 및 기업이미지를 제고하고 있습니다. 다. 경영성과 및 영업실적 분석 (단위 : 원) 구 분 제28기(2018년) 제27기(2017년) 제26기(2016년) 매출액 39,973,361,798 41,019,670,243 35,898,522,121 매출총이익 10,890,944,738 10,551,848,737 11,947,808,902 영업이익 906,206,548 (-)1,477,913,294 779,223,341 계속영업이익 2,577,847,771 (-)1,333,097,112 606,254,073 중단영업손익 (-)1,924,096,403 - - 당기순이익 653,751,368 (-)1,333,097,112 606,254,073 기본주당순이익 26 (-)54 25 희석주당순이익 26 (-)54 25 매출액증가율 (-)2.5% 14.3% 2.4% 영업이익증가율 흑자전환 적자전환 -27.6% 당기순이익증가율 흑자전환 적자전환 -7.9% 주당 배당금 - - - 매출총이익률 27.25% 25.72% 33.28% 영업이익률 2.27% (-)3.60% 2.17% 당기순이익률 1.64% (-)3.25% 1.69% 영업활동으로 인한 순현금흐름 (-)993,235,787 (-)2,521,646,063 1,213,238,812 투자활동으로 인한 순현금흐름 (-)2,417,471,578 (-)2,249,225,953 (-)1,293,933,858 재무활동으로 인한 순현금흐름 3,352,079,057 (-)48,587,618 786,363,055 부채비율 49.72% 87.64% 82.37% 주) 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 개별재무제표 기준 입 니다. 회사는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였고, 제27기(전기) 및 제26기(전전기)는 K-IFRS 1018호 등 종전 기준서에 따라 작성되었습니다. - 매출액 지난 2년간 급성장세를 보이던 사급 건설시장(아파트 건설 등)이 성장세를 멈추고 금년도에 위축됨에도 불구하고, 상하수도사업부문의 제품, 상품 매출액은 전년도 대비 소폭 상승하였습니다. 하지만 건설사업부 조직개편에 따른 공사매출 감소로 총 매출액이 전년도 대비 약 10억 원(2.5%) 감소한 매출 실적을 달성함에 따라, 3연 연속 매출액 상승세가 멈추게 되었습니다. 품목별 매출 증감율을 살펴보면, 당사의 핵심 제품인 고강성 PVC 이중벽관은 전년 동기 대비 9% 상승세를 이어 갔지만, HIVG관은 전년 동기대비 - 2 %, 수도관은 전년 동기 대비 약 -34 %, 메가오수받이는 전년 동기 대비 약 +1 %, 공사매출은 전년 동기 대비 약 -38% 등 많은 품목에서 부(-)의 매 출 실 적 을 나 타 냄에 따라 총 매출액이 감소한 것입니다.생활용품사업부문은 당기 중 사업중단을 결정하였으며, 당기 중 발생한 매출액 약 4억 원은 중단영업손실과 대체되었습니다. - 매출원가 당사의 주요 원재료인 PVC RESIN은 원유에서 추출되는 것으로서 국내외의 급격한 유가변동이나 환율변동에 따른 원재료 가격변동 위험이 존재 합니다. 원재료의 가격상승은 제품가격의 상승으로 연동되기 때문에 제조업을 영위하는 당사의 수익에 가장 큰 영향을 미치고 있으며, 실제로 2006년도 이후 2011년까지 원재료 가격의 고공행진이 지속되어 2010년도 및 2011년도에 큰 폭의 손실을 기록하기도 했고, 반면 2015년도 및 2016년도의 경우 원재료 매입가격이 역대 최저수준까지 하락하면서 실적개선의 결정적 역할을 해주었습니다.전기(2017년)에는 원재료 매입비중의 57%를 차지하는 PVC RESIN 등 주요 원재료의 평균매입가격이 직전연도 동기 대비 13% 상승하는 등 전반적으로 원재료의 매입단가가 큰 폭으로 상승하여 14억 원의 영업손실을 기록하였지만, 당기에는 소폭(3.5%) 하락함에 따라 당기의 영업이익 개선에 도움을 주었습니다. 원재료 가격의 하락은 제품매출원가에 영향을 미쳐 당사 제품매출원가는 전년도 73%에서 71%까지 소폭 하락하였습니다. - 판매관리비 당사의 당기(2018년) 매출액이 전기(2017년) 대비 약 10억 원(2.5%) 소폭 하락에 그친 반면, 이에 연동되는 판매관리비는 큰 폭(20억 원, 17%)으로 하락함에 따라, 판매관리비의 급감이 당기 흑자 전환 및 영업이익 창출에 결정적인 역할을 해 주었습니다. 생활용품사업부문 사업중단으로 인건비 부담이 크게 줄었고, 판매수수료를 필두로 영업 관련 대부분의 항목에서 경비가 급감한 결과, 매출액 대비 판매관리비 비율이 전년도에 29%에서 25%까지 하락하였습니다. - 수익구조(영업이익/당기순이익) 2018년도는 상장 적격성 실질심사를 거치면서 최대주주 및 전체 경영진 변경, 감사제도 및 제규정 강화, 비용 통제 및 수익성 개선, 생활용품사업부문 폐쇄 등 회사의 모든 부분에 대해 개혁이 이루어졌습니다.그 중 가장 두드러진 부분이 바로 비용절감 정책이며, 판매관리비가 전년도 동기 대비 약 20억 원 감소하였습니다. 또한 제조업을 영위하는 당사의 경우 원재료 가격변동은 당사 수익창출에 가장 큰 영향을 미치고 있으며, 소폭의 원재료 가격 변동만으로도 수익에 큰 영향을 미치고 있습니다. 원유에서 추출되는 당사 원재료의 특성상 최근 국제유가의 하락세가 당사 원재료 매입가격 하락으로 직결되었으며, 당분간 원재료 매입가격의 하향 안정화가 지속될 것으로 판단하 고 있습니다. - 당면한 과제 외부환경변화에 대한 적극적 대응 전기의 경우 사급시장의 대형 프로젝트 수주로 인해 사상 최고의 매출액을 실현했지만, 당기에는 최근의 매출 성장세를 멈추고 매출액이 소폭 하락하였습니다. 당기의 매출액이 하락한 이유는 건설사업부의 사업재편으로 공사매출이 감소하였기 때문이지만, 제품매출액 정체 또한 매출액 상승에 긍정적인 영향을 미치지 못하였습니다.회사의 경영실적에 부정적인 영향을 미쳤던 생활용품사업부문에 대해 당기에 사업중단을 결정하였으므로 동 사업부문이 더이상 실적에 악영향을 미치지 않을 것이며, 상하수도관 비굴착보수공사를 담당하는 건설사업부의 육성을 통해 매출액 증가와 외형성장을 유도할 것입니다. 또한 미래 각광을 받을 것으로 예측되는 플라스틱 재활용사업 등 기존 사업과 연관성이 있는 사업들을 신규사업으로 진행할 예정입니다.원재료 가격 상승은 당사의 영업손실 창출에 가장 큰 영향을 미치고 있는 기업 외적요인으로, 기업의 안정적 성장을 위해서는 원재료 가격의 안정화가 급선무라 할 수 있습니다. 당사가 매입하는 원재료는 전량 국내 대기업으로부터 입고되고 있어 원재료 조달문제는 발생하지 않고 있으나, 매입가격 안정화를 위한 협상력이 절실히 필요한 시점입니다. 2. 재무상태 및 영업실적 (포괄손익계산서)> 제28(당) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 제27(전) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 주식회사 뉴보텍 (단위 : 원) 과 목 제28(당)기 제27(전)기 Ⅰ.매출액(주석 33) 39,973,361,798 41,019,670,243 Ⅱ.매출원가(주석34,38) 29,082,417,060 30,467,821,506 Ⅲ.매출총이익 10,890,944,738 10,551,848,737 판매비와관리비(주석19,35,38) 9,984,738,190 12,029,762,031 Ⅳ. 영업손익 906,206,548 (1,477,913,294) 기타수익(주석36) 1,867,352,065 230,560,541 기타비용(주석36) 32,569,732 71,123,172 금융수익(주석 37,41) 134,138,534 105,486,576 금융비용(주석 37,41) 268,442,103 237,797,616 Ⅴ.지분법손익(주석13) - - Ⅵ.법인세비용차감전순손익 2,606,685,312 (1,450,786,965) 법인세비용(수익)(주석28) 28,837,541 (117,689,853) Ⅶ. 계 속영업이익 2,577,847,771 (1,333,097,112) Ⅷ.중단영업손익(주석47) (1,924,096,403) - Ⅶ. 당기순손익 (주석29) 653,751,368 (1,333,097,112) Ⅷ.기타포괄손익 (102,242,193) 417,264,025 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 순확정급여채무의 재측정요소(주석24) (102,242,193) 417,264,025 Ⅸ.총포괄손익 551,509,175 (915,833,087) Ⅹ.기본 및 희석주당 손익 (주석29) 26 (54) 주1) 당사는 연결대상 종속회사가 존재하지 않으므로, 한국채택국제회계기준의 주된 재무제표인 연결기준의 재무정보를 기재하지 않습니다. 제27기(전기)는 K-IFRS 1039호 및 1018호 등 종전 기준서에 따라 작성되었습니다. 주2) 희석성 잠재적보통주를 보유하고 있지 않으므로, 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. 가. 영업개황 및 영업실적 당사의 매출은 크게 상수도관 매출 하수도관 매출로 구분되며, 기타 상하수도관 연결부속자재가 매출의 일정부분을 담당하고 있습니다. 전기말에 화장품 마스크팩 시트 제조업에 신규로 진출하였지만, 매출 부진 및 고정비 과중을 원인으로 당기 중 동 사업에 대한 사업중단을 결정하였습니다. 당사의 주력 제품인 '고강성 PVC 이중벽하수관'이 당사 매출의 가장 큰 부분을 담당하고 있으며, 전체 매출액 중 약 52 %를 차지합니다. 수도관은 하수도관만으로 사업을 영위하던 당사의 첫번째 품목 다각화 제품으로 점차 시장에서 그 입지를 다짐에 따라 전체 매출액 중 약 8 %의 매출비 중을 차지합니다. 고강성 PVC 이중벽하수관, 수도관(제품), 메가오수받 이로 대표되는 제품매출액은 84 %, HDPE 이중벽하수관 및 기타 연결부속품으로 대표되는 상품매출액은 1 1%의 매출비중을 차지하 고 있으며, 그 외 공사매출(빗물저장시설, 비굴착 상하수도관 보수공사)이 약 5 %의 매출비중을 차지합니다. 품목별 매출 증감율을 살펴보면, 고강성 PVC 이중벽관은 전년 동기대비 +9%, HIVG관은 전년 동기대비 - 2 %, 수도관은 전년 동기대비 약 -34 %, 메가오수받이는 전년 동기대비 약 +1 % 등 일부 품목에서 부(-)의 실적을 나타낸 결과, 총매출액이 -2.5%의 실적을 달성하였습니다. 겨울철에는 상하수도관 매설공사가 힘들기 때문에 건설자재인 상하수도관의 매출은 계절성을 가집니다. 이러한 이유로 1/4분기 매출액은 연간 전체 매출액 중 약 18% 정도의 비중만을 차지하고 있으며, 2/4분기와 4/4분기의 매출비중이 다소 큽니다.상하수도관의 경우, 제품 판매단가에 비해 부피가 크다는 제품 고유의 특성 때문에 육상ㆍ해상운반비 문제로 직접적인 해외수출은 쉽지는 않지만, 해외 현지 시장 개척을 위해 소규모 수출 및 인바운드 수출방식을 통해 일부 제품이 수출되고 있습니다. 공시대상기간 중 사업부문별 당사 매출의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사업부문 품 목 제28기 제27기 제26기 상하수도사업부문 고강성 PVC 이중벽하수관 내수 20,987,855 19,288,917 16,423,421 수출 35,100 - - 메가오수받이 내수 3,729,945 3,697,278 2,470,993 수출 238,000 - - HI-VG 하수도관 내수 3,556,020 3,627,243 4,269,944 수출 - - - 수도관(HIVP수도관/ASA수도관) 내수 3,276,543 4,936,951 4,429,850 수출 - 148,850 - 기타 상하수도관 부속자재 내수 6,177,818 5,612,024 5,276,792 수출 70,897 73,717 - 공사매출 내수 1,901,183 3,087,608 3,027,522 수출 - - - 내 수 39,629,364 40,250,021 35,898,522 수 출 343,997 222,567 - 소 계 39,973,361 40,472,588 35,898,522 생활용품사업부문 마스크팩/마스크팩 시트여성 위생용품 내수 - 547,082 - 수출 - - - 내 수 - 547,082 - 수 출 - - - 소 계 - 547,082 - 내 수 39,629,364 40,797,103 35,898,522 수 출 343,997 222,567 - 총 계 39,973,361 41,019,670 35,898,522 주1) 회사는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였고, 제27기(전기) 및 제26기(전전기)는 K-IFRS 1018호 등 종전 기준서에 따라 작성되었습니다. 주2) 생활용품사업부문은 당기 중 사업중단되었으며, 동 사업부문의 당기 중 매출액은 중단영업손실로 대체되었습니다. 자세한 사항은 아래 재무제표를 참조하시기 바랍니다. 나. 손익분석 - 원재료 가격이 손익에 미친 영향(제조원가 분석) 【제28기(2018년)】 전 년도의 원재료 급등세가 당기에는 소폭 하락세로 전환됨에 따라 제조업을 영위하고 있는 당사로서는 기업 경영상 가장 큰 비용인 원재료비 부담을 다소 덜어 낼 수 있었습니다. 당사의 주요 원재료인 PVC RESIN의 연 평균 매입가격이 3.5% 하락함에 따라 제품매출원가율이 전년도 73%에서 71%로 하락하였고, 제품매출액 4.5억 원 감소 대비 제품매출원가는 보다 큰 폭인 8.7억 원 감소하였습니다.전년도 대비 원재료 가격 하락폭이 비록 크진 않았지만, 연중 최고가 대비 연말 원재료 매입가격이 11.5% 하락함에 따라 차기 사업연도 역시 하향 안정화 될 것으로 판단하고 있습니다. 【제 27기(2017년) 】 2017년도의 경우, 3년 연속 매출액 상승과 410억 원이라는 사상 최고의 매출실적을 달성한 반면, 당사 주요 원재료인 PVC RESIN의 가격이 전기 대비 평균 13% 상승하고 화장품 및 생리대 등 신규 사업에 대한 투자를 원인으로 약 13억 원의 당기순손실을 실현하였습니다.전년 동기 대비 주요 원재료 매입단가가 13% 상승한 결과, 제품매출원가율이 전기 64%에서 당기 73%로 상승하였고, 제품매출액이 47억 원 증가한 반면 제품매출원가가전년도 동기 대비 60억 원 증가하였습니다. 【제26기(2016년)】 전년도에 이어 당기 중 당사 주요 원재료인 PVC RESIN의 가격이 하락 안정화되면서 2년 연속 영업이익 창출의 근간이 마련되었습니다. 전년 동기 대비 주요 원재료 매입단가가 4% 하락한 결과, 제품매출원가율이 전기 67%에서 당기에 64%로 하락하였고 제품매출원가가 전년도 동기 대비 4억 원(2%) 하락하였습니다. 이와 같이 원재료 가격변동은 제조업을 영위하는 당사의 손익에 가장 직접적이고 큰 영향을 미치고 있으며, 국제 원유가격의 안정으로 당분간 원재료 매입가격의 급격한 상승은 없을 것으로 판단됩 니다. - 판매관리비 급감이 손익에 미친 영향(판매관리비 분석) 【제28기(2018년)】 판매관리비의 큰 폭 하락이 당 기 흑자전환의 가장 큰 원인으로 작용하였습니다. 당기 매출액이 2.5%의 소폭 하락에 그친 반면, 당기 판매관리비가 전년도 대비 약 20억 원(17%)까지 큰 폭으로 하락함에 따라 매출액 대비 판매관리비 비율이 전년도에 29%에서 25%까지 하락하였습니다. 이는 생활용품사업부문 사업중단으로 인건비 부담이 크게 줄었고, 판매수수료를 비롯하여 영업 관련 대부분의 항목에서 경비가 급감하였기 때문입니다.이러한 판매관리비의 큰 폭 감소를 주요 원인으로 영업이익이 전년도 대비 24억 원(161%) 증가하였으며, 영업손익과 당기순손익의 흑자전환이 이루어졌습니다. 향후 지속적인 영업이익 창출을 위해 당기의 판매관리비 수준으로 판매관리비를 유지할 계획입니다. 【제27기(2017년)】 전 년 동기 대비 매출액이 14% 상승하였고 신규 사업부문에 대한 인력 충원으로 인건비가 16% 증가한 반면, 대손상각비가 7억 원 가량 감소하면서 영업관련 경비는 오히려 37% 감소하였습니다. 특히 매출액이 51억 원(14%) 상승에도 불구하고 판매관리비가 전년도 대비 8억 원(7%) 상승에 그쳤습니다.매출액 상승효과는 판매관리비율에도 영향을 미쳐, 전년도 31%까지 치솟았던 매출액 대비 판매관리비율이 신규사업부문 인력 충원에도 불구하고 당기에 29%까지 하락하였습니다.매출액 14% 상승이라는 경영성과는 원재료 평균 매입단가 13% 상승이라는 기업외적 환경 요인과 신규사업 투자에 의한 고정비 상승요인에 가려져 이익창출에 기여하지 못하였지만, 원재료 매입가격이 안정화 되고 신규사업부문에서 본격적인 매출액이 발생하게 되면 자연스럽게 원재료 및 고정비 부담이 해소될 것으로 판단됩니다. 【제26기(2016년)】 전년 동기 대비 매출액이 2.4% 상승한 반면, 급여 인상으로 인한 인건비 +9%, 영업관련 경비+19%, 경상개발비+60%를 기록하였고, 특히 매출채권에 대한 대손상각비가 9억 원 증가하면서 판매관리비가 전년도 대비 19% 상승하였습니다. 관급매출은 주로 전국의 대리점을 통해 이루어짐에 따라, 관급매출의 증가는 곧 대리점 판매수수료의 증가로 귀결됩니다. 이러한 이유로 판매수수료는 관급매출 상승과 결부되어 판매수수료가 전년 대비 5억 원, 11% 상승하였습니다. 판매수수료는 전체 판매관리비의 44%를 차지하고 있습니다. 매출액 상승효과는 판매관리비 급증 효과에 두각을 나타내지 못한 채, 전년도 27%까지 하락했던 매출액 대비 판매관리비율이 당기에 31%까지 증가하였습니다. - 영업외 손익 【제28기(2018년)】 당사의 신규 사업부문인 생활용품사업부문이 매출액은 저조한 반면 인건비 등 고정비 부담이 가중됨에 따라, 당기에 생활용품사업부문에 대해 사업중단을 결정하였습니다. 사업중단에 따른 중단영업손실이 19억 원 발생하였지만, 전 대표이사로부터 환수한 횡령금액 약 19억 원이 잡이익으로 계상되었습니다. 다. 재무상태 (재무상태표)> 제28(당) 기 2018년 12월 31일 현재 제27(전) 기 2017년 12월 31일 현재 주식회사 뉴보텍 (단위 : 원) 과 목 주 석 제28(당) 기말 제27(전)기말 자 산 Ⅰ. 유동자산 20,887,381,086 18,981,919,528 1. 현금및현금성자산 4,31,40,42,44 1,157,979,132 1,216,607,440 2. 단기금융상품 5,40,42,44 7,080,385,336 4,785,459,501 3. 매출채권 6,40,42,44 8,750,639,068 9,207,744,804 4. 계약자산 6,30,40,42,44 13,146,098 - 5. 기타채권 7,40,42,44 410,032,697 736,120,063 6. 기타유동자산 8 240,763,146 580,326,573 7. 재고자산 9,16 3,234,435,609 2,455,661,147 Ⅱ. 비유동자산 9,416,512,447 10,073,202,929 1. 장기금융상품 5,40,42,44 62,370,780 1,012,387,829 2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 10,40,42,43,44 119,985,435 - 3. 상각후원가 측정 채무증권 11,40,42,44 190,000 - 4. 매도가능금융자산 12,40,42,43,44 - 120,175,435 5. 지분법적용투자주식 13 - - 6. 장기매출채권및기타채권 6,7,40,42,44 43,032,000 58,854,011 7. 유형자산 14,15,16,17 8,421,662,477 8,064,495,248 8. 무형자산 18 769,271,755 817,290,406 자 산 총 계 30,303,893,533 29,055,122,457 부 채 Ⅰ. 유동부채 9,358,944,698 12,120,446,438 1. 단기차입금 17,23,40,42,44 4,743,759,404 6,428,011,227 2. 매입채무 20,40,42,44 1,382,165,852 1,864,327,573 3. 계약부채 20,30,40,42,44 54,040,752 - 4. 기타채무 21,31,40,42,44 1,655,421,369 2,107,200,618 5. 기타유동부채 22 1,506,557,321 1,706,157,020 6. 유동성장기부채 17,23,40,42,44 17,000,000 14,750,000 Ⅱ. 비유동부채 704,682,373 1,450,180,898 1. 장기차입금 17,23,40,42,44 51,250,000 68,250,000 2. 퇴직급여부채 24 653,432,373 1,381,930,898 부 채 총 계 10,063,627,071 13,570,627,336 자 본 Ⅰ. 자본금 26 13,431,959,500 12,306,959,500 Ⅱ. 자본잉여금 26 15,500,576,021 12,232,259,829 Ⅲ. 기타자본 26 (477,953,632) - Ⅳ. 기타포괄손익누계액 26 (489,490,384) - Ⅴ. 결손금 27 (7,724,825,043) (9,054,724,208) 자 본 총 계 20,240,266,462 15,484,495,121 부채및자본총계 30,303,893,533 29,055,122,457 주) 당사는 연결대상 종속회사가 존재하지 않으므로, 한국채택국제회계기준의 주된 재무제표인 연결기준의 재무정보를 기재하지 않습니다. 제27기(전기)는 K-IFRS 1039호 및 1018호 등 종전 기준서에 따라 작성되었습니다. - 자산의 증감 【제28기(2018년)】 당기 중 45억 원의 유상증자가 이루어졌고, 생활용품사업부문이 폐쇄됨에 따라 인건비 등 고정경비 부담 감소로 인해 현금성자산이 약 22억 원(37%) 증가 하였습니다. 전 년도 대비 매출액이 약 10억 원 감소한 결과 매출채권 총액 또한 10억 원 동반 감소하였지만 재고자산이 약 8억 원 증가하면서, 매 출 채권과 재고자산이 회사의 유동성에 미친 영향은 크지 않았으나, 앞서 언급한 유상증자 효과로 유동자산이 약 22억 원(12%) 증가하였습니다. 만기가 도래한 장기금융상품 약 10억 원과 유상증자 대금 일부를 이용하여 유동성부채 약 30억 원을 상환하였습니다. 【제27기(2017년)】 2017 사업연도에는 원재료 가격 13% 상승 및 신규사업부문 런칭에 따른 인건비 16% 상승으로 현금성자산이 전년 동기 대비 약 42억 원(41%) 감소하였습니다. 매출액이 51억 원(14%) 증가하였지만 매출채권이 또한 32억 원(32%) 동반 상승하면서 회사의 현금성자산 증가에 기여하지 못한 결과, 유동자산이 전년 동기 대비 13억 원(6.5%) 감소하였습니다. 【제26기(2016년)】 매출액이 2.4% 상승한 반면 원재료 평균 매입단가가 4% 하락하면서 회사의 현금성자산이 전년 동기 대비 약 10억 원(12%) 증가, 매출채권 잔액이 17억원 증가한 결과 유동자산이 전년 동기 대비 26억 원(15%) 증가하였습니다. - 안정적 자본구조 유지 【제28기(2018년)】 당기 중 45억 원의 유상증자 및 판매관리비 급감으로 유동자산이 큰 폭으로 증가한 반면, 단기차입금 17억 원 감소를 비롯해 매입채무, 미지급금, 선수금 등 기타 유동부채 항목에서 약 16억 원의 부채가 큰 폭으로 감소한 결과, 유동부채가 총 27억 원(23%), 부채총계가 총 35억 원(26%) 감소하였습니다.현금성자산의 증가와 단기부채의 감소는 곧 유동비율의 큰 폭 상승과 부채비율의 큰 폭 하락으로 이어져, 유동비율이 전년도 157%에서 227%로 급증 하였고, 부채비율이 전년도 87%에서 49%까지 급감 하였습니다. 장기성 부채의 대부분을 차지하고 있는 퇴직급여충당부채 또한 7.3억 원(53%) 감소하였고, 45억 원의 유상증자 및 당기 이익실현으로 자본총계가 약 47억 원(30%) 증가하였습니다. 【제27기(2017년)】 부채의 큰 변동없이 당기순손실 13억 원만큼 자본총계가 감소한 영향으로 부채비율이 전년도 82%에서 87%로 증가하였지만, 여전히 양호한 부채비율 수준을 유지하고 있습니다.유동부채의 큰 변동 없이 유동자산이 13억원 감소한 영향으로 유동비율이 전년도 171%에서 157%로 감소하였으며, 기타 주요 부채항목은 전년도 수준에서 크게 벗어나지 않고 있습니다. 【제26기(2016년)】 당기순이익 6억 원만큼 자본총계가 증가하였지만, 단기차입금, 매입채무 등 유동성 부채 16억 원 증가를 주요 원인으로 부채비율이 전년도 73%에서 82%로 증가하였습니다.유동부채 증가는 현금성자산 증가에 따른 유동자산 증가와 맞물려 유동비율이 전년도 수준인 171% 수준을 유지하고 있으며, 상기한 단기차입금, 매입채무를 제외한 기타 주요 부채항목은 전년도 수준에서 크게 벗어나지 않고 있습니다. 3. 유동성 및 자금의 조달 가. 유동성에 관한 사항 - 유동성자산 현황 및 구성 당기말 현재 당사의 유동성은 '현금및현금성자산'과 '단기금융상품'으로 대표됩니다.'현금및현금성자산'은 보통예금, MMF, CMA와 현금으로 구성되며, 1년 내 만기가 도래하는 정기예금, 정기적금은 '단기금융상품'으로 분류하고 있습니다. (단위:원) 계정과목 2018년 2017년 2016년 현금및현금성자산 1,157,979,132 1,216,607,440 6,036,067,074 단기금융상품 7,080,385,336 4,785,459,501 4,172,817,639 계 8,238,364,468 6,002,066,941 10,208,884,713 - 유동성자산 변동내역 및 원인분석 【제28기(2018년)】 45억 원의 유상증자와 전년 동기 대비 20억 원이 넘는 판매관리비 절감으로 당기의 유동성이 전년도 대비 크게 나아졌습니다. 이는 유동비율이 전년도 157%에서 금년도에는 223%까지 급증한 것에서 알 수 있습니다.확보된 유동성 자금은 일부는 현금성 자산으로 또 일부는 부채상환용으로 사용되었고, 그 결과 현금성자산은 전년도 대비 22억 원, 37% 증가하였고, 단기차입금 17억 원 등 유동부채가 전년도 대비 26억 원 감소하였습니다. 【제27기(2017년)】 매 출 액 성장은 매출채권 증가에 영향을 미쳐 당기말 매출채권 잔액이 전년도 동기 대비 32억 원, 32% 증가하였습니다. 당기의 매출성장은 주로 사급매출이 이끌었으며, 사급매출은 관급매출 대비 수금기간이 다소 긴 관계로 매출채권 잔액이 크게 확대된 것입니다.원재료 매입가격 상승과 신규사업에 대한 설비투자 및 인력충원은 당기 영업손실 실현의 주요 원인이며, 현금성자산의 감소로 직결되었습니다. 【제26기(2016년)】 관 급 매출이 확대됨에 따라 매출채권으로 계상되던 제품 판매대금이 현금성자산으로 대체되었습니다. 즉 관급매출은 익월 현금으로 입금되어 현금 유동성 확대에 지대한 영향을 미치고 있으나, 사급매출에 따르는 매출채권의 양이 확대됨에 따라 매출채권 규모는 증가되고 있습니다.당기 현금성자산의 큰 폭 증가는 이렇듯 관급매출 확대에서 그 원인을 찾을 수 있으며, 그 외 매출채권 회수, 매입채무와 미지급금의 상대적 증가 또한 현금성자산 확대에 영향을 미쳤습니다. 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 당기 전기 사용제한내용 단기금융상품 정기예금 1,000,000 1,000,000 차입금 담보 소계 1,000,000 1,000,000 장기금융상품 별단예금 2,000 2,000 당좌개설보증금 정기적금 839 839 질권설정 소계 2,839 2,839 합계 1,002,839 1,002,839 기초와 기말의 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 정상 3개월 연체 3~6개월 연체 6개월 연체 계 당기말 기대 손실률 2.22% 17.13% 65.02% 100.00% 총 장부금액- 매출채권 8,629,016 333,394 105,051 3,192,805 12,260,266 총 장부금액- 계약자산 13,444 - - - 13,444 손실충당금 191,696 57,122 68,302 3,192,805 3,509,925 당기초 기대 손실률 3.27% 24.78% 100.00% 100.00% 총 장부금액- 매출채권 9,503,080 549,368 85,638 3,115,891 13,253,977 손실충당금 310,731 136,154 85,638 3,115,891 3,648,414 보고기간종료일 현재 매출채권 및 계약자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 6개월미만 6개월이상 1년미만 1년 이상 3년 미만 3년 이상 계 매출채권(유동) 8,962,410 116,799 257,873 2,875,227 12,212,309 매출채권(비유동) - - - 47,957 47,957 계약자산 13,444 - - - 13,444 계 8,975,854 116,799 257,873 2,923,184 12,273,710 2018년말 현재 매 출채권 총 액은 12,260,266천원으로 외상매출금이 85 %, 받을어음이 15 % 정도를 차지하며, 2018년 말 매출채권 총액 은 2017년말 13,253,977천원 대비 약 993,711 천원( 8 %) 감소하였습니다. 매출액이 소폭 감소하면서 매출채권 총액 또한 감소하였고, 매출채권에 대한 대손충당금은 예년 수준에 머물러 있습니다. 당사 매출액이 계절성을 가지기 때문에 매출채권 잔액 또한 이에 영향 을 받습니다. 즉 매출액이 가장 작은 1분기에 매출채권 잔액이 가장 낮고, 매출액이 가장 많은 4분기말에 매출채권의 잔액이 가장 큽니다. 달리 말하면, 1분기말 매출채권 잔액이 그 직전 전기말(4분기말) 잔액 대비 크게 급감하였다가 상반기말(2분기말)부터 다시 증가하게 되는데, 이는 제품매출의 계절성에 의거 1분기(1~3월)의 매출액 보다 2분기(4~6월) 및 3분기(7~9월)의 매출액이 크고, 기말의 경우 수금이 차기로 이월되는 경우가 많기 때문에 발생하는 자연스런 현상입니다. 이런 이유로 1분기말 매출채권 잔액이 연말 매출채권 잔액 대비 크게 감소하게 되었다가 그 후 2분기말부터 차츰 증가하는 현상을 보이고 있습니다. 전반적인 건설경기 침체에 따른 매출채권 장기화가 지속됨에 따라, 2018년말 현 재 매출채권 총액 12,260,266천원은 201 7년말 매출채권 총액 13,253,977천원 대비 993,711 천원( 8 %) 감소하였습니다. 즉 매출채권의 양적인 면은 전기말 대비 다소 개선되었습니다. 매출채권의 질적인 면을 살펴보면, 기초 기대손실율 대비 기말 기대손실율이 훨씬 낮은 것으로 나타나는데, 이는 최근 직전 3개년도(15,16,17년)의 매출채권 회수율이 그 이전 3개년도(14,15,16년)의 매출채권 회수율보다 높았기 때문입니다. 즉 매출채권의 질적인 면이 개선되었습니다. 매출채권회수기간의 경우 각 연도말 기준으로 2015년말 81일 , 2016년말 102일, 2017년말 117일, 2018년말 112일로 예년 대비 총매출액이 지속적으로 증가함에 따라 매출채권 회수기간도 다소 길어지는 모습을 보이고 있습 니다. 재고자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,%) 구분 2018년 2017년 증감금액 증감율 상 품 398,106 247,215 150,891 61.04 제 품 2,547,451 1,793,699 753,752 42.02 원재료 288,879 414,747 -125,868 -30.35 계 3,234,436 2,455,661 778,775 31.71 당사의 재고자산은 '상하수도사업부문'과 '생활용품사업부문' 에서 상품, 제품, 원재료로 구성되어 있으며, 201 8년 기말 재고자산은 3,239,634천원으로 기 말 자산총 계 30,303,399 천 원의 약 10.7 % 를 차지하 고 있습니다. 2018년 기말 재고자산회전율을 산출하기 위해 당기 매출원가를 사용하였으 며 , 매출원가 는 29,077,2 18천원입니다. 연간 매출원가를 기 초ㆍ기말평균재고액 2 ,847,648 천원으로 나누어 당기 재고자산회전율 10.2 회 를 산출하 였 습니다. 당기의 재고자산 증가는 제품 재고자산의 증가에서 비롯되었는데, 2018년도말 설비 교체로 적정 재고확보를 해 둬야 하는 상황이 발생하였기 때문입니다. '총자산대비 재고자산 구성비율'이 2014년말 16.6%, 2015년말 11.5%, 2016년말 9.5%, 2017년 말 8.5%, 2018년말 10.7%로 2017년도말까지는 지속적으로 감소하다가 2018년도말에 다시 증가하였습니다. 그 이유 역 시 앞 서 언급한 바와 같이 설비교체에 따른 적정재고 확보가 그 원인이었습니다. 나. 자금조달에 관한 사항 당사의 주요 자금조달원은 국내에 한정되어 있으며, 유상증자 등 자본시장을 통한 자금조달 및 금융권 차입의 방식을 이용하고 있습니다. 자본시장을 통한 자금조달을 위해서는 회사의 경영실적 및 주가수준이 중요한 영향을 미치고 있으며, 자금조달 방식에 따라 재무적 투자자 발굴이 자본조달의 성패를 좌우합니다. 금융권을 통한 자금조달을 위해서는 회사의 경영실적과 신용평가 등급, 담보여력이 중요한 자금조달 요소이며, 동 기준으로 차입여부, 차입규모, 이자율이 결정됩니다.당기 중 은행 차입 또는 상환을 통한 자금변동 사실이 있었고, 자본시장을 통한 45억 원의 자금조달(유상증자)이 있었습니다. - 유상증자 2018년 7월 16일, 제3자배정 유상증자를 통해 2,250,000주의 신주가 발행되어 4,500,000,000원의 자금이 자본시장으로부터 조달되었으며, 동 유상증자로 인해 당사의 총발행주식수는 26,863,919주, 자본금은 13,431,959,500원으로 변경되었습니다. 유상증자로 조달된 자금은 발행 제비용을 제외하고 해당 기 중에 전액 운영자금(원재료 매입대금 지그, 차입금 상환)으로 사용 완료되었습니다. - 장,단기차입금단기차입금은 '일반대출' 및 '구매자금대출' 등으로 구성되어 있으며, 구매자금대출은 당기말 현재 총 단기차입금 47억 원 중 85%(40억 원)를 차지합니다. 당기 중 구매자금과 회사 운영자금 사용목적으로 119억 원의 단기차입금이 조달되었으며, 136억 원의 단기차입금이 상환되었습니다. 전체 단기차입금은 전년 동기 대비 26%(1,684백만 원) 큰 폭으로 감소하였습니다. 장기차입금이 전년 동기 대비 15백만 원 감소하고, 단기차입금은 전년도 대비 1,684백만 원 감소하여 전체 차입금이 1,699백만 원 , 26% 급감하였습니다.전체 차입금 중 단기차입금이 차지하는 비중이 2009년 80%, 2010년 86%, 2011년 94%, 2012년 98%, 2013년 95%, 2014년 99%, 2015년 98.5%, 2016년 98.7%, 2017년 98.7%, 2018년 98.6%로 전체 차입금이 급격히 단기화되고 있습니다. 이러한 현상은 장기차입금을 조달하지 않거나 소액으로 조달하고 있으며, 구매자금 활용비중이 점차 높아지고 있는 영향 때문이지만, 예년 대비 단기차입금 금액이 크게 줄어들었고 현금성자산이 증가하여(2018년말 유동비율 227%) 유동성의 문제점은 표출되지 않을 것으로 판단됩니다(본 공시서류제출일 현재 자기자본 확충방안이 준비중이거나 확정된 바 없습니다). 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입용도 이자율 당기 전기 신한은행 구매자금 등 3.85%~3.96% 1,100,060 1,611,037 기업은행 구매자금 등 3.40%~3.91% 3,643,362 4,816,122 우리은행 한도대출 3.93% 338 852 계 4,743,760 6,428,011 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 용도 이자율 당기 전기 상환방법 기업은행 시설자금 1.50% 68,250 83,000 분할상환 유동성대체 17,000 14,750 장기차입금 51,250 68,250 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환계획표는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환연도 2020년 2021년 2022년 2023년 이후 계 상환예정금액 17,000 17,000 15,000 2,250 51,250 - 자금조달 계획 본 보고서 제출일 현재 자본시장으로부터의 자금조달 계획은 없으며, 향후 은행 등 금융기관으로부터 구매자금 대출 및 연장의 건이 발생할 수 있습니다. 다. 주요 자금지출에 관한 사항 - 기계장치의 취득 당사 원주공장 생산성 증대를 위해 수도관 및 PVC 이중벽관 생산용으로 약 10.7억 원의 신규설비를 취득하였습니다. - 단기차입금 상환 당기 중 약 16.8억 원의 단기차입금 상환이 이루어졌습니다. - 매입채무, 미지급금 감소 전년도말 대비 매입채무와 미지급금이 총 9.7원 감소하였습니다. 4. 부외부채에 관한 사항 가. 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증내역 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 보증기관 채권자 보증금액 보증내역 당기 전기 기술보증기금 기업은행 2,256,000 2,256,000 구매자금대출등(*) 기술보증기금 신한은행 1,200,000 1,200,000 구매자금대출등(*) 서울보증보험 - 4,230,442 3,905,019 계약 및 하자이행 전문건설공제조합 - 745,336 706,000 이행지급보증 계 8,431,778 8,067,019 (*) 당기말 현재 대표이사로부터 기술보증기금, 서울보증보험의 보증에 대해 연대보증을 제공받고 있습니다. 나. 진행중인 소송 사건명 : 판매수수료 청구등 2017년 8월 29일, 원고는 당사를 피고로 판매수수료 청구등의 소를 제기하였습니다. 동 공시서류제출일 현재 1심이 진행 중이며, 원고소가는 646,506,126원(청구원인 및 취지 변경, 2018.03.19, 2018.07.10)입니다. 회 사는 승패소 가능성을 추정한 결과 당사가 추정한 최대치인 484백만원의 소송충당부채를 설정하여 당기 재무제표에 반영하였습니다. 소송가액이 최근 연도말 자기자본의 4.18%에 해당되고, 소가의 75%에 해당하는 충당부채를 이미 반영하였기 때문에, 동 소송의 소송결과는 당사의 향후 영업 및 재무에 큰 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩 니 다 다. 기타 당사는 타인을 위해 담보제공 및 채무인수약정을 체결한 사실이 없으며, 파생상품 계약 또한 존재하지 않습니다. 5. 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정 가. 회계정 책의 변경 , 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 - 회계정책의 변경 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 및 기준서 제1115호를 적용하였으며, 해당 기준서의 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 재작성되지 않은 개정된 기준서의 소급적용 효과는 2018년 1월 1일 기초이익잉여금 및 기타포괄손익누계액에 반영되었습니다. (1) 최초 적용일(당기초) 현재의 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표(일부) 전기말 1115호 1109호 당기초 매출채권(단기) 9,207,745 - 397,818 9,605,563 계약자산 - 183,070 - 183,070 기타유동자산 580,327 (194,042) - 386,285 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 119,985 119,985 상각후원가측정채무증권 - - 190 190 매도가능금융자산 120,175 - (120,175) - 총자산 29,055,122 (10,972) 397,818 29,441,968 계약부채 - 440,786 - 440,786 기타유동부채 1,706,156 (342,839) - 1,363,317 총부채 13,570,627 (97,947) - 13,668,574 순자산 15,484,495 (108,919) 397,818 15,773,394 이익잉여금 (9,054,724) (108,919) 887,308 (8,276,335) (2) 기준서 제1109호및 제1115호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 조정 내역 금액 기초이익잉여금 - 기준서 변경전 (9,054,724) 기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정 매출채권의 손실충당금 감소 397,818 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 489,490 기준서 제1115호 도입으로 인한 총잉여금 조정 수익인식기준의 변경 (108,919) 기초 이익잉여금 - 기준서 변경후 (8,276,334) (3) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 - 금융상품의 분류 및 측정 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 K-IFRS 제1039호에 따른 분류 K-IFRS 제1109호에 따른 분류 K-IFRS 제1039호에 따른 금액 K-IFRS 제1109호에 따른 금액 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 금융자산 1,216,607 1,216,607 장단기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가 5,797,847 5,797,848 매출채권및기타채권(주1) 대여금 및 수취채권 상각후원가 10,002,719 10,002,719 매도가능금융자산(주2) 매도가능금융자산 상각후원가 측정 금융자산 190 190 매도가능금융자산(주3) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 119,985 119,985 합 계 17,137,348 17,137,348 (주1) 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권과 기타금융자산은 상각후원가측정 금융자산으로 분류하였습니다.(주2) 국공채 190천원은 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. (주3) 지분상품은 회사가 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다. 기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 것처럼, 회사는 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였습니다. (4) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 - 금융자산의 손상 회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 네가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재고자산의 매출에 따른 매출채권 · 공사계약과 관련된 계약자산 · 기타포괄손익-공정가치 채무상품 · 상각후원가 채무상품 회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 위 (1)의 표를 참고하시기 바랍니다. 1) 매출채권 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 이에 따라 2018년 1월 1일에 매출채권에서 398백만원의 손실충당금이 감소하였습니다. 2) 채무상품 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. (5) 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 1) 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른전환효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 조정 이익잉여금 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 (108,919) 2) 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 조정 보고된 금액 유동자산 20,895,618 (8,237) 20,887,381 자산총계 30,312,131 (8,237) 30,303,894 유동부채 9,350,503 8,442 9,358,945 부채총계 10,055,185 8,442 10,063,627 이익잉여금 (7,708,146) (16,679) (7,724,825) 자본총계 20,256,945 (16,679) 20,240,266 (단위: 천원) 구 분 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 조정 보고된 금액 매출액 39,881,122 92,240 39,973,362 영업이익 813,967 92,240 906,207 당기순이익 561,511 92,240 653,751 총포괄손익 (30,221) 92,240 62,019 기업회계기준서 제1115호의 최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 최초 적용 누적효과의 성격과 2018년 12월 31일 현재 재무상태표 및 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 포괄손익계산서에 반영된 유의적인 변동의 이유는 다음과 같습니다. ① 투입법에 의한 공사손익 ② 고객과의 계약과 관련한 계약자산과 계약부채의 표시 6. 기타 투자판단에 필요한 사항 가. 대주주 등에 대한 신용공여 등, 대주주와의 자산양수도 등, 대주주와의 영업거래 (1) 2018년 3월 26일, 2018년 4월 11일 및 2018년 5월 23일에 기 공시한 한거희 전 대표이사(전 최대주주) 횡령금액 1,841,694,571원 중, 300,000,000원(2018월 03월 26일) 및 405,980,614원(2018년 05월 28일)을 현금으로 변제받았고, 나머지 잔액 1,135,713,957원에 대해서는 상법 제341조의2 조항에 의거 회사의 권리 실행 목적(현 대표이사 횡령혐의 금액 변제 목적)을 달성하기 위해 한거희 전 대표이사 개인 소유주식 561,632주를 대물상환계약을 체결하고 2018월 3월 27일(236,328주), 2018년 4월 13일(157,296주) 및 2018년 5월 28일(168,008주)에 회사가 대물변제 받아 자기주식을 취득하였습니다. (2) 2018년 9월 28일 상기 자기주식 561,632주 중 325,304주에 대해 당사의 현 최대주주의 특수관계인 황문기 대표이사에게 주당 1,720원, 559,522,880원에 주식매매계약 체결 후 동일자로 처분하였습니다. 나. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 본 공시서류작성대상기간 중 대주주 이외 기타 이해관계자를 상대방으로 다음의 거래가 이루어졌습니다. 【 임직원에 대한 단기대여금 등 채권잔액 】 당기말 현재 임직원을 대상으로 한 단기대 여금은 존재하지 않으며, 임직원에 대한 당사의 채무잔액 또한 존재하지 않습니다. 한편, 당기 중 회사 주요경영진(등기임원)에게 지급한 보수는 1,422,113 천원 (급여390,613천원+퇴직금 1,031,500천 원) 입니 다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 감사인(감사의견)에 관한 사항 (1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제28기(당기) 세일회계법인 적정 주2) 제27기(전기) 세일회계법인 적정 주3) 제26기(전전기) 세일회계법인 적정 주4) 주1) 반기검토의견(제26기, 제27기, 제28기) : 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다 . 주 2) 감사의견에 영향을 미치지 않지만, 감사보고서 이용자가 주의를 기울여야 할 것이라고 판단되는 사항으로 재무제표에 대한 주석 47에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 당기에 중단한 생활용품사업부문에서 발생한 경영성과를 중단사업으로 분류하였고, 포괄손익계산서의 중단사업에 대한 경영성과를 계속사업손익과 구분하여 표시하였습니다. 주 3) 반기검토보고서 : 검토결과에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이 검토보고서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. - 보고기간 후 사건주 석 4 3에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 재무구조 개선을 목적으로 2018년 6월 29일 이사회 결의를 통해 2,250,000주, 주당 발행가액 2,000원의 제3자배정 유상증자를 결의하였고, 2018년 7월 16일 동 금액에 대한 납입이 완료되었습니다. 동 유상증자로 인해 총발행주식수가 24,613,919주에서 26,863,919주로, 자본금이 12,307백만원에서 13,432백만원으로 증가하였으며 최대주주가 상호수지(주)로 변경되었습니다. 주3) 감사보고서 : 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이 감사보고서의 이용자는 회사의 진행율에 따른 수익인식과 관련하여 다음 사항에 대하여 주의를 기울여야 할 필요 가 있습니다. 수주산업 핵심감사항목에 대한 감사인의 강조사항 등 수주산업 핵심감사항목은 "회계감사실무지침 2016-1"에 따라 감사인의 전문가적 판단과 지배기구와의 커뮤니케이션을 통해 당기 재무제표 감사에서 유의적인 사항을 선정한 것입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 재무제표 전체에 대한 의견을 형성할 때 다루어진 사항이며, 감사인은 이 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하는 것은 아닙니다. 가. 일반사항재무제표에 대한 주석3에서 기술한 바와 같이 회사는 도급공사계약에 대해 기업회계기준서 제 1101호 '건설계약'에 따라 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 수익과 비용을 인식하고 있으며, 공사계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 회사는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권및기타채권에 포함되어 있습니다. 나. 투입법에 따른 수익인식재무제표에 대한 주석 26에 기재한 바와 같이 당기중 도급공사부문에서 진행률로 인식된 수익은 3,088백만원으로 총수익의 7.5%를 차지하며, 미청구공사 금액은 당기 194백만원으로 전기 372백만원에 비해 48% 감소하였음을 나타내고 있습니다. 건설업의 특성으로 인해 총계약수익의 추정의 불확실성이 증가하고 있는 상황과 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동이 회사의 손익에 영향을 미칠 가능성이 증가함에 따라 우리는 회사의 투입법에 따른 수익인식을 유의적인 위험으로 식별하였습니다. 당기말 현재 회사의 투입법에 따른 수익인식의 적정성을 확인하기 위하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.- 수익인식 회계정책의 적정성 검토- 보고기간종료일 현재 주요 프로젝트의 현재 진행상황 및 유의적인 변동사항에 대하여 질문 및 분석적 검토- 계약금액, 예정원가, 원가율, 미청구공사금액 비율 등 주요 재무지표에 대한 분석적 검토- 프로젝트 유형별 수익인식 회계정책의 결정과 관련한 회사의 내부통제를 검토- 신규 수임한 건설계약에 대하여 정당한 승인권자가 관련 계약서를 검토하고 승인하는 내부통제를 검토다. 총계약원가 추정의 불확실성재무제표에 대한 주석 3에서 기재한 바와 같이 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래예상치에 근거하여 추정합니다. 우리는 공사계약에 있어 예측할 수 없는원가상승에 따른 총계약원가 추정의 불확실성 증가와 추정치의 변동이 당기 손익에 미치는 영향을 고려하여 회사의 총계약원가 추정의 불확실성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다. 당기말 현재 회사의 총계약원가 추정의 불확실성이 재무제표에 미치는 영향과 관련하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.- 보고기간별 총계약원가의 주요 구성항목의 변동에 대한 분석적 검토- 실제원가와 예정원가를 비교 분석하여 유의적인 차이가 있는 프로젝트에 대하여 차이원인을 파악하고 필요한 경우 관련 증빙을 확인라. 공사진행률 산정재무제표에 대한 주석 26에서 기재한 바와 같이 당기말 현재 진행 중인 건설계약에서 설계변경 및 원가변동 요인 등의 사유로 계약의 추정총계약원가가 변동되었습니다. 이러한 총계약원가 추정의 불확실성이 당기 손익 및 미래 손익에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재함에 따라 우리는 회사의 공사진행률 산정을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.우리는 공사진행률 산정에 영향을 미치는 총계약원가와 누적계약원가 금액과 관련하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.- 누적계약원가 및 총계약원가 금액변동에 대한 분석적 검토- 회사의 간접비 배분 정책을 이해하고 간접비 배분과 관련한 내부통제 테스트- 공사진행률이 유의적으로 변동된 계약에 대하여 독립적으로 공사진행률 재계산 수행- 당기 발생한 투입원가 중 감사인이 독립적으로 투입원가의 발생과 귀속시기 및 건설계약별 원가귀속의 적정성을 테스트마. 공사변경에 대한 회계처리 재무제표에 대한 주석 3에서 기재한 바와 같이, 총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한, 재무제표에 대한 주석 26에서 기술 한 바와 같이 당기 중 공사부문 공사 계약을 수행하는 과정에서 공사변경이 발생함에 따라 우리는 공사변경에 대한 회계처리를 유의적인 위험으로 식별하였습니다. 우리는 회사의 공사변경의 회계처리와 공시내용에 대하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다- 공사변경 및 위약금 회계처리와 관련된 회사의 회계정책에 대한 질문- 계약조건이 변경된 건설계약에 대해 정당한 승인권자가 변경사항을 검토하고 승인하는 관련 내부통제 테스트- 수정계약서에 따라 공사계약변경 내역이 주석에 적절히 공시되었는지 확인- 공사변경에 따른 추가계약원가 추정액이 추정총계약원가 및 진행률 산정에 반영되었는지 여부 확인 주4) 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이 감사보고서의 이용자는 회사의 진행율에 따른 수익인식과 관련하여 다음 사항에 대하여 주의를 기울여야 할 필요 가 있습니다. 수주산업 핵심감사항목에 대한 감사인의 강조사항 등수주산업 핵심감사항목은 "회계감사실무지침 2016-1"에 따라 감사인의 전문가적 판단과 지배기구와의 커뮤니케이션을 통해 당기 재무제표 감사에서 유의적인 사항을 선정한 것입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 재무제표 전체에 대한 의견을 형성할 때 다루어진 사항이며, 감사인은 이 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하는 것은 아닙니다. 가. 일반사항재무제표에 대한 주석3에서 기술한 바와 같이 회사는 도급공사계약에 대해 기업회계기준서 제 1101호 '건설계약'에 따라 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행율을 기준으로 수익과 비용을 인식하고 있으며, 공사계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 회사는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으 로 인식하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권및기타채권에 포함되어 있습니다. 나. 투입법에 따른 수익인식재무제표에 대한 주석 26에 기재한 바와 같이 당기중 도급공사부문에서 진행율로 인식된 수익은 3,028백만원으로 총수익의 8.4%를 차지하며, 미청구공사 금액은 당기 372백만원으로 전기 332백만원에 비해 12%증가하였음을 나타내고 있습니다. 건설업의 특성으로 인해 총계약수익의 추정의 불확실성이 증가하고 있는 상황과 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동이 회사의 손익에 영향을 미칠 가능성이 증가함에 따라 우리는 회사의 투입법에 따른 수익인식을 유의적인 위험으로 식별하였습니다. 당기말 현재 회사의 투입법에 따른 수익인식의 적정성을 확인하기 위하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.- 수익인식 회계정책의 적정성 검토- 보고기간종료일 현재 주요 프로젝트의 현재 진행상황 및 유의적인 변동사항에 대하여 질문 및 분석적 검토- 계약금액, 예정원가, 원가율, 미청구공사금액 비율 등 주요 재무지표에 대한 분석적 검토- 프로젝트 유형별 수익인식 회계정책의 결정과 관련한 회사의 내부통제를 검토- 신규 수임한 건설계약에 대하여 정당한 승인권자가 관련 계약서를 검토하고 승인하는 내부통제를 검토다. 총계약원가 추정의 불확실성재무제표에 대한 주석 3에서 기재한 바와 같이 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래예상치에 근거하여 추정합니다. 우리는 공사계약에 있어 예측할 수 없는원가상승에 따른 총계약원가 추정의 불확실성 증가와 추정치의 변동이 당기 손익에 미치는 영향을 고려하여 회사의 총계약원가 추정의 불확실성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다. 당기말 현재 회사의 총계약원가 추정의 불확실성이 재무제표에 미치는 영향과 관련하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.- 보고기간별 총계약원가의 주요 구성항목의 변동에 대한 분석적 검토- 실제원가와 예정원가를 비교 분석하여 유의적인 차이가 있는 프로젝트에 대하여 차이 원인을 파악하고 필요한 경우 관련 증빙을 확인라. 공사진행율 산정재무제표에 대한 주석 26에서 기재한 바와 같이 당기말 현재 진행 중인 건설계약에서 설계변경 및 원가변동 요인 등의 사유로 계약의 추정총계약원가가 변동되었습니다. 이러한 총계약원가 추정의 불확실성이 당기 손익 및 미래 손익에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재함에 따라 우리는 회사의 공사진행율 산정을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.우리는 공사진행율 산정에 영향을 미치는 총계약원가와 누적계약원가 금액과 관련하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.- 누적계약원가 및 총계약원가 금액변동에 대한 분석적 검토- 회사의 간접비 배분 정책을 이해하고 간접비 배분과 관련한 내부통제 테스트- 공사진행율이 유의적으로 변동된 계약에 대하여 독립적으로 공사진행율 재계산 수행- 당기 발생한 투입원가 중 감사인이 독립적으로 투입원가의 발생과 귀속시기 및 건설계약별 원가귀속의 적정성을 테스트마. 미청구공사금액의 회수가능성재무제표에 대한 주석 26에서 기재한 바와 같이, 회사의 공사수익 대비 미청구공사 금액이 계속해서 증가함에 따라 우리는 미청구공사 금액의 회수가능성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.우리는 당기 중 미청구공사금액이 유의적으로 증가된 프로젝트에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.- 계약서상 대금청구 권리에 따른 공사대금청구율과 실제 공사대금청구율의 차이가 유의적인 현장을 파악하여 청구지연의 원인에 대해 질문하고 관련 외부증빙 테스트- 회사의 미청구공사금액의 손상징후를 파악하고 관리하는 내부통제 운영의 효과성을 테스트- 미청구공사금액의 회수가능성에 대한 경영진의 추정근거 검토바. 공사변경에 대한 회계처리 재무제표에 대한 주석 3에서 기재한 바와 같이, 총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한, 재무제표에 대한 주석 26에서 기술 한 바와 같이 당기 중 공사부문 공사 계약을 수행하는 과정에서 공사변경이 발생함에 따라 우리는 공사변경에 대한 회계처리를 유의적인 위험으로 식별하였습니다. 우리는 회사의 공사변경의 회계처리와 공시내용에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다- 공사변경 및 위약금 회계처리와 관련된 회사의 회계정책에 대한 질문- 계약조건이 변경된 건설계약에 대해 정당한 승인권자가 변경사항을 검토하고 승인하는 관련 내부통제 테스트- 수정계약서에 따라 공사계약변경 내역이 주석에 적절히 공시되었는지 확인- 공사변경에 따른 추가계약원가 추정액이 추정총계약원가 및 진행률 산정에 반영되었는지 여부 확인 (2) 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제28기(당기) 세일회계법인 반기재무제표 검토, 기말 개별재무제표 감사,내부회계관리제도 검토 등 60백만원 682 제27기(전기) 세일회계법인 반기재무제표 검토, 기말 개별재무제표 감사,내부회계관리제도 검토 등 60백만원 676 제26기(전전기) 세일회계법인 반기재무제표 검토, 기말 개별재무제표 감사,내부회계관리제도 검토 등 60백만원 660 * 주요 감사실시 내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2018.06.07~2018.06.08 2 일 주요내용 감사에 대한 계획 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 2018.08.01~08.03 3 일 4 명 1 명 반기검토 2018.10.31~11.02 3 일 4 명 1 명 중간감사(거래cycle별 통제환경평가 및 시사) 2019.02.18~02.20 3 일 4 명 1 명 계정과목에 대한 실증절차 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 2019.01.02 1 일 실사(입회)장소 원주공장, 나주공장 실사(입회)대상 제품, 상품, 원재료 등 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 2019.01.02 1 일 실사(입회)장소 서울 사무실, 원주공장, 나주공장 실사(입회)대상 현금 시재, 유가증권 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 - 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 2 회 수행시기 2018.11.02, 2019.02.20 외부전문가 활용 감사 활용 내용 - 수행시기 - - 일 (3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제28기(당기) - - - - - - - - - - 제27기(전기) - - - - - - - - - - 제26기(전전기) - - - - - - - - - - 나. 회계감사인의 변경 해당사항 없습니다. 다. 내부회계관리제도 당사의 감사위원회는 반기감사, 결산감사, 일상감사 등 회계 및 업무에 대한 감사를 실시하고, 내부회계관리제도에 의한 내부감시장치의 가동현황을 진단합니다. 감사위원회는 제27기(2017년) 및 제28기(2018년) 내부통제에 대해 감사를 실시한 결과, 2017년 12월 31일 및 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 당사 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있으며, 내부감시장치에 중대한 취약점은 발견되지 않았다는 감사결과 를 이사회에 보고하였습니다. 당사는 2018년 11월 1일을 시행일로 하여 '내부회계관리규정'을 전면 개정하였습니다. 개정된 '내부회계관리규정'에 근 거하여 내부회계관리자 및 대표이사는 2018년도 내부회계관리제도 운영실태를 주주 및 이사회, 감사위원회에 보고하였고, 감사위원회는 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하였습니다.대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 「내부회계관리제도 모범규준」에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였음을 보고하였고, 감사위원회 또한 2018년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였다고 평가하였습니다. 외부감사인(세일회계법인) 또한 2018년 3월 15일 및 2019년 3월 14일자 '독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서'를 통해 당사 경영자가 작성ㆍ제출한 2017년 12월 31일 및 2018년 12월 31일 현재 기준의 경영자의 '내부회계관리제도 운영실태 보고' 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다고 평가하였습니다 . ※ 당기 중 전 대표이사 등에 의해 1,841,694,571원의 횡령사건이 발생하였으며, 동 공시서류제출일 현재 상기 횡령금액 전액을 현금 및 전 대표이사 소유주식으로 변제를 완료하였습니 다. 동 사건 발생에 의한 상장적격성 실질심사로 인해 2018년 3월 26일부터 주권 거래가 정지되었으나, 2018년 10월 15일 기업심사위원회의 상장유지 결정으로 주권거래가 재개된 바 있습니다.회사는 이와 같은 사건이 재발하지 않도록 아래와 같이 회사 전반적인 경영투명성 개선활동을 진행하였습니다. 구 분 진행사항 대표이사 변경 한거희 대표이사 → 우석배 대표이사(2018.05.08) → 황문기 대표이사(2018.08.24) 최대주주 변경 한거희 → 상호수지 외 1인(2018.07.16) 공시책임자 변경 한거희 → 우석배(2018.03.26) → 윤춘성(2018.09.05) 경영진 전원 교체 기존 경영진 모두 사임, 신임 경영진 6명 선임(2018.08.24) 이사회 기능 강화 이사회를 사외이사 과반수 이상(사외이사수 4명/총 이사수 6명)으로 구성(2018.08.24) 주주의 사외이사 추천으로 사외이사 독립성 강화 최대주주 관련성을 배제하고 회계/법무 전문 인력 확보로 전문성 강화 투명경영위원회, 보수위원회 신규 설치 및 관련 규정 신설위원회 구성을 사외이사 과반수로 하고, 위원장은 사외이사로 선임 감사기능 강화 감사위원회 위원 전원을 사외이사로 구성(2018.08.24) 감사위원회 대표감사위원을 사외이사로 변경회계/법무 전문 인력을 사외이사 및 감사위원으로 선임사외이사 및 감사위원에 대한 의사결정 참여비율을 높여, 경영진의 의사결정에 대한 견제역할을 강화 내부회계관리제도 개선 외부 회계법인 용역을 통한 내부회계관리제도 개선 및 강화 관련규정 제정 운영 이사회 운영규정 내부감사규정, 감사위원회 직무규정 보수위원회 규정 투명경영위원회 규정 내부회계관리규정 전면 개정 내부고발 및 고발자 보호규정 임원 경비집행기준 제정 임원 경비집행기준 제정 및 시행 경영방침 변경 경영방침에 '준법경영'을 명시하여 전사적 윤리의식 수준을 강화 모든 임직원에 대해 횡령사건 발생 등 회사 재산에 피해를 주는 행위를 하지 않고, 피해사실 발생 시 어떠한 조치도 감수하겠다는 서약서를 수령 내부 금원 통제절차 정형화/투명화 일정금액 이상의 자금지출 시 기존 품의서, 전표 결제 등 내부절차 외 대금 지출처에 대해 자금지출 사유, 금액확인 등 자금 지출에 대한 적정성을 검증하는 절차를 추가 자금관리 횡령금액 100% 변제 완료 유상증자(45억 원) 완료 인터넷 뱅킹으로 자금 송금 시 작성담당자(입력담당자)와 최종 검토 승인자를 시스템적으로 분리하여 1인의 불법행위에 대한 자금유출 또는 오류를 사전에 차단(완료) 은행창구를 통한 일정금액 이상의 자금 인출 시, 은행직원을 통해 회사 담당자에게 확인하는 절차 마련 의사결정 절차 정비 횡령사건 발생 등 임직원의 회사 재산에 대한 피해사실 발생 시 임원직이 자동 퇴임처리 되도록 정관 및 회사 인사규정을 정비 내부감시장치 강화 감사실 설치 외부 거래처 전담 인원을 배치하여 매입, 매출, 판매수수료 금액의 정당성을 검증하는 거래처 감시절차를 추가 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 본 공시서류작성기준일(2018.12.31) 현재 당사의 이사회는 2명의 상근이사(사내이사)와 3명의 사외이사 등 총 5인의 이사로 구성되어 있으며, 이사회내 위원회로서 감사위원회, 투명경영위원회, 보수위원회를 설치하고 있습니다.2011년 3월 28일 개최된 당사의 제20기 정기주주총회에서 정관변경을 통해 감사위원회 설치에 대한 근간을 마련하였고, 주주총회에서 선임된 사외이사 및 사내이사를 대상으로 이사회를 개최(상법 제393조의2에 의거)하여 그 중 3인을 감사위원회 감사위원 으로 선임(사외이사인 감사위원 2명 이상 선임)하고 있습니다. 또한 2018년 9월 19일 이사회결의를 통해 이사회 내 위원회로 투명경영위원회, 보수위원회를 설치하였고, 이사회 결의로 이사 중 3인을 투명경영위원회 위원, 보수위원회 위원으로 각각 선임(사외이사인 위원 2명 이상 선임)하고 있습니다.2018년 5월 8일, 한거희 사내이사가 사임서를 제출하였고, 2018년 8월 24일에는 우석배 사내이사, 정한기 사내이사, 이용훈 사외이사, 전지영 사외이사 등 기존 모든 이사들이 사임서를 제출하였으며, 기존 이사들이 사임서를 제출한 2018년 8월 24일 동 일자에 개최된 당사의 임시주주총회에서 황문기 사내이사, 원성철 사내이사, 유상정 사외이사, 김춘중 사외이사, 남명수 사외이사, 정전한 사외이사 등 총 6명의 이사들이 신규로 선임되었습니다. 이 중 2018년 10월 24일부로 유상정 사외이사가 사임하여 본 공시서류작성기준일 현재 당사의 이사는 총 5명(사내이사 2명, 사외이사 3명)입니다. (기준일 : 2018년 12월 31일 ) 이사의 수 성 명 이사회 의장 이사회의장의 대표이사 겸직여부 이사회의장 선임사유 5명 황문기 사내이사(대표이사)원성철 사내이사김춘중 사외이사남명수 사외이사정전한 사외이사 황문기대표이사 겸직 이사회 추천 및 결의 주) 2018년 3월 25일부로 원성철 사내이사가 사임하였으며, 동일자로 개최된 당사 제28기 정기주주총회에서 황희선 사내이사와 이기택 사외이사가 신규로 선임되었습니다. ▶ 각 이사의 주요경력 및 업무분장은 ' VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항_1. 임원 및 직원의 현황 '을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회 운영에 관한 사항 구 분 조 항 적용범위 회사의 이사회에 관한 사항은 법령이나 정관에서 다른 정함이 있는 경우를제외하고는 이 규정에 따른다. 이사의 의무 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다. 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다. 이사는 재임 중 뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사위원회나 감사위원회위원에게 이를 보고하여야 한다. 이사회 구성및 운영 이사회는 이사 전원으로 구성하며, 법령 또는 정관에 의하여 선임된 사외이사를 포함한다. 감사(위원)는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 이사회의 업무처리를 위하여 1명의 간사를 둘 수 있다. 이사회 의장 이사회의 의장은 대표이사가 되며, 대표이사의 유고 시에는 사내이사 중에서 그 직무를 대행하고, 사내이사 전원의 유고 시에는 사외이사 및 기타 비상무이사 중에서 이사들의 호선으로 정한다. 의장의 임기는 해당 이사임기 만료시까지로 한다. 이사회 소집 이사회는 의장이 소집한다. 다만, 의장이 직무를 수행할 수 없는 경우에는 제4조 제1항에서 정한 순으로 직무를 대행한다. 각 이사는 의장에게 의안과 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 의장이 정당한 사유 없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 이사회를 소집하고자 할 때에는 회일을 정하고, 늦어도 회일 12시간 전까지 각 이사에 대하여 문서, 전자문서 또는 구두로 통지를 발송하여야 한다.이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 이 절차를 생략할 수 있다. 이사회결의사항 가. 주주총회에 관한 사항 1) 주주총회의 소집결정 2) 재무제표의 승인 3) 정관의 변경 4) 법정준비금의 감소 5) 자본의 감소 6) 회사의 해산, 합병, 분할, 분할합병 및 회사의 계속 7) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부의 양수 등 나. 경영전반에 관한 사항 1) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 2) 이사회 내 위원회 위원의 선임 및 해임 3) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의 단, 감사위원회 결의사항 및 사외이사후보추천위원회 결의사항은 제외 4) 이사회 규정 등 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 5) 준법지원인 임면 및 준법통제기준의 개폐 등 다. 재무에 관한 사항 1) 자기주식의 취득 및 처분에 관한 사항 2) 신주발행에 관한 사항 3) 전환사채, 신주인수권부사채 발행에 관한 사항 4) 준비금의 자본전입 5) 주식의 소각 6) 사채의 발행 7) 기타 중요한 타법인 출자, 출자지분 처분, 담보제공, 채무보증 등 라. 대표이사 및 이사 아닌 임원의 선임 및 이사와의 거래에 관한 사항 1) 이사 등과 회사간 거래의 승인, 이사의 회사 사업기회 및 자산의 이용 승인 2) 이사의 경업 및 동종업종 타회사 임원의 겸임 3) 대표이사, 공동 또는 각자대표이사의 결정 4) 이사 아닌 임원의 선임 마. 기타 사항 1) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항 및 주주총회에서 위임 받은 사항 2) 대표이사가 필요하다고 인정하는 중요한 사항 이사회결의방법 이사회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수의 찬성으로 한다. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 관계 법령이 허용하는 범위 내에서 전화 및 화상회의, 기타 유사한 통신장비를 사용하여 이사회에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. 이 경우 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 이사회내위원회 회사는 이사회 내에 다음 각 호의 위원회를 둔다. 1. 감사위원회 2. 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 위원회 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다. 위원회에 대해서는 정관에 다른 규정이 있는 경우를 제외하고는 정관 제39조 내지 제41조의 규정을 준용한다. 상담역 및 고문 본 회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간 명을 둘 수 있다. 다. 주요 의결사항 등 (1) 사외이사 의 출석 및 의결현황 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 이용훈(출석률: 89 %) 전지영(출석률: 89 %) 김춘중 (출석률: 100 %) 남명수 (출석률: 100 %) 정전한 (출석률: 71 %) 유상정 (출석률: 80 %) 찬 반 여 부 1 2018.02.09 제27사업연도(2017년) 내부결산 확정의 건 1. 매출액, 손익구조 변경내용(1) 매출액전기(2016년) : 35,898,522,121원당기(2017년) : 41,019,670,243원증감금액 : 5,121,148,122원(증감비율 : 14.3%)(2) 영업이익전기(2016년) : 779,223,341원당기(2017년) : -1,477,913,294원증감금액 : -2,257,136,635원(증감비율 : 적자전환)(3) 당기순이익전기(2016년) : 606,254,073원당기(2017년) : -1,333,097,112원증감금액 : -1,939,351,185원(증감비율 : 적자전환)2. 매출액/손익구조 변동 주요원인(1) 매출액 증가사유 : 사급 건설사에 대한 대형 프로젝트 수주 확대로 사급매출이 40% 가까이 성장하면서 총매출액 상승을 견인함(2) 영업이익 및 당기순이익 감소사유 : 당사의 주요 원재료인 PVC RESIN 매입가격이 전년도 대비 13% 상승하면서 제품매출원가율이 2015년 65%, 2016년 64% 수준에서 당기에 73%까지 상승. 신규사업 진출로 고정비 부담 증가.3. 기타가 . 손익구조 변경공시 : 내부 결산결과 매출액, 영업이익, 당기순이익 중 어느 하나 이상의 항목이 직전 사업연도 대비 100분의 30 이상 증가 또는 감소(손익계정이 흑자전환 또는 적자전환인 경우 포함)한 사실의 결정 또는 내부 확정이 있은 때, 매출액 또는 손익구조 30% 변동 공시의무가 있음나. 상기 내부결산 자료는 외부감사 결과에 따라 수정될 수 있음 * 별첨 : 제27기 재무제표 가결(반대의견없음) 참석(찬성) 참석(찬성) - - - - 2 2018.02.09 2017년도 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 내부회계관리자는 2017년도 내부회계관리제도에 대한 운영실태를 보고하고, 또한 감사위원회는 2017년도 내부회계관리제도 운영실태에 대한 평가사항을 보고한 바, 출석이사들은 내부회계 관리제도 모범규준을 준수하여 회사의 내부회계관리제도가 효과적으로 설계되어 운영되고 있음을 확인하다. 가결(반대의견없음) 참석(찬성) 참석(찬성) - - - - 3 2018.02.28 제27기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건 1. 소집일시 : 2018년 3월 26일 오전 9시2. 소집장소 : 강원도 원주시 태장공단길 42-6 (주)뉴보텍 본점 1층 회의실3. 회의 목적사항가. 보고사항 : 감사보고, 영업보고, 재무제표 보고나. 부의안건 - 제1호의안 : 제27기 재무제표 승인의 건 - 제 2호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 ※ 제1호 의안인 '제27기 재무제표 승인의 건'은 상법 제449조의2(재무제표 등의 승인에 대한 특칙) 및 회사 정관 제50조 규정에 따라 외부 감사인의 감사의견이 '적정'이고 '감사위원 전원의 동의'가 있는 경우, 이사회에서 재무제표를 승인하고 주주총회에서 보고사항으로 진행될 수 있습니다. 재무제표 승인에 대한 이사회 결의 예정일은 2018년 3월 16일이며, 향후 일정에 따라 변경될 수 있습니다. 전자투표 채택의 건 상법 제368조의4 제1항에 의거 당 회사의 제27기 정기주주총회에서 주주가 총회에 출석하지 않고 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있는 전자투표를 채택 가결(반대의견없음) 참석(찬성) 참석(찬성) - - - - 4 2018.03.16 제27기(2017년) 재무제표 확정 승인의 건 당사의 이사회는 상법 제449조의2 및 당사 정관 제50조 규정에 의거 본 이사회에서 당사의 제27기(2017년) 재무제표를 승인할 수 있는 모든 요건들을 충족하고 있는 바, 본 이사회에서는 동 일자로 제27기(2017년) 재무제표를 최종 승인 함이사회에서 승인된 재무제표는 정기주주총회에서 보고해야 하고, 지체 없이 감사의견과 같이 공고해야 함 가결(반대의견없음) 참석(찬성) 참석(찬성) - - - - 5 2018.03.26 사장 선임의 건 성 명 : 우석배(1964.07.27)직 위 : 사장업 무 : 경영총괄추천인 : 이사회 가결(반대의견없음) 참석(찬성) 참석(찬성) - - - - 6 2018.05.08 감사위원회 감사위원 선임의 건 성 명 : 정한기(1954.07.12)신규선임 여부 : 신규선임사외이사 여부 : 사외이사가 아닌 감사위원 대표이사 선임의 건 성 명 : 우석배직 위 : 대표이사생년월일 : 1964.07.27담당업무 : 경영총괄비 고 : 등기, 상근 가결(반대의견없음) 참석(찬성) 참석(찬성) - - - - 7 2018.05.24 전 대표이사 등 횡령(혐의) 추가 공소 제기에 따른 변제 및 대응방안 1. 추가 횡령(혐의) 공소제기 내용가. 일 자 : 2018.05.18나. 추가공소 대상자(회사) : 한거희 전 대표이사 외 2인다. 추가공소 금액 : 694,113,029원2. 변제방법 : 현금 우선 변제 후 잔액에 대해 한거희 전 대표이사 개인 소유 주식으로 대물변제 가결(반대의견없음) 참석(찬성) 참석(찬성) - - - - 8 2018.06.29 제3자배정 유상증자 결의의 건 1. 신주의 종류와 수 : (주)뉴보텍 기명식 보통주식 2,250,000주2. 자금의 사용목적 : 운영자금(원재료 매입대금 지급, 단기차입금 상환 및 발행 제비용)3. 신주의 발행방법 : 제3자배정4. 신주의 발행가액 : 2,000원5. 신주의 총발행금액 : 4,500,000,000원6. 제3자배정에 대한 정관의 근거 : 당사 정관 제10조 제1항 2호7. 청약일 : 2018.07.168. 주금납입일 : 2018.07.169. 신주 교부예정일 : 2018.07.2710. 신주 상장예정일 : 2018.07.30 가결(반대의견없음) 불참 참석(찬성) - - - - 9 2018.07.16 임시주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건 1. 소집일시 : 2018년 8월 24일 오전 9시2. 소집장소 : 강원도 원주시 태장공단길 42-6 (주)뉴보텍 본점 1층 회의실3. 회의 목적사항 : 이사 선임의 건 1-1호. 사내이사 후보자 황문기 선임의 건 1-2호. 사내이사 후보자 원성철 선임의 건 1-3호. 사외이사 후보자 유상정 선임의 건 1-4호. 사외이사 후보자 김춘중 선임의 건 1-5호. 사외이사 후보자 남명수 선임의 건 1-6호. 사외이사 후보자 정전한 선임의 건4. 기준일 : 2018년 7월 31일5. 주주명부 폐쇄기간 : 2018년 8월 1일~2018년 8월 3일 가결(반대의견없음) 참석(찬성) 불참 - - - - 10 2018.08.24 감사위원회 감사위원 선임의 건 성 명 : 유상정(1955.03.12)신규선임 여부 : 신규선임사외이사 여부 : 사외이사인 감사위원성 명 : 김춘중(1947.12.01)신규선임 여부 : 신규선임사외이사 여부 : 사외이사인 감사위원성 명 : 남명수(1959.09.06)신규선임 여부 : 신규선임사외이사 여부 : 사외이사인 감사위원 대표이사 선임의 건 성 명 : 황문기직 위 : 대표이사생년월일 : 1959.08.22담당업무 : 경영총괄비 고 : 등기, 상근 회장 선임의 건 성 명 : 황문기직 위 : 회장생년월일 : 1959.08.22담당업무 : 경영총괄 가결(반대의견없음) - - 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 참석(찬성) 11 2018.08.24 유형자산(기계장치) 신규투자의 건 1. 취득대상 : '고강성 PVC 이중벽하수관' 생산용 1라인 일체 설치 및 건물 증개축2. 취득목적 : 시장 수요충족을 위한 생산능력 증대3. 계약상대방 : (주)이엠시스코 등4. 취득금액가. 투자금액 : 1,540,883,620원나. 자산총액 대비 : 5.30%다. 자기자본 대비 : 8.18%라. 공시대상 여부 : 공시의무 없음5. 취득자금 : 차입금(기업은행)6. 취득예정일가. 취득기간 : 2018년 9월 19일~2018년말나. 품목별 투자계약 및 투자시기는 생산본부 품의서로 대체함 가결(반대의견없음) - - 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 참석(찬성) 12 2018.09.19 자기주식 처분의 건 1. 처분목적가. 자기주식 취득목적 달성(횡령혐의 판결에 따른 횡령금액 및 권리 확정)나. 자기주식의 유동화, 재무구조 개선(횡령 변제목적으로 취득한 자기주식의 현금화)2. 처분 예정 주식수 : 보통주 325,304주3. 처분예정금액 : 559,522,880원4. 처분단가 산정가. 처분단가 : 1,720원나. 처분단가의 산정 : 당사의 경우 현재 주식거래가 정지되어 있어 공정가격 산출을 위해 외부 전문기관 2군데(서린회계법인, 정명회계법인)에 주식가치평가 용역을 의뢰하였고, 산출된 주식가치 1,520원과 1,715원 중 높은 가격인 1,715원을 기준으로 삼아 최종 1,720원을 처분가격으로 산정함5. 처분예정일 : 2018년 9월 28일6. 처분대상(인수자) : 당사 황문기 대표이사(최대주주의 특수관계인)7. 처분방법 : 계약체결 후 장외거래가. 주식거래 정지로 장외거래 외 처분방법 부재나. 당사의 자기주식 계좌에서 처분대상자의 증권계좌로 이체8. 자기주식 보유 현황가. 처분결정 전 자기주식 수 : 보통주 561,632주나. 처분결정 자기주식 수 : 보통주 325,304주다. 처분 후 자기주식 수 : 보통주 236,328주9. 관련공시가. 자기주식 처분결정 공시(이사회결의일 당일, 금감원 및 거래소)나. 자기주식처분완료보고서 공시 : 처분완료 후 5일 이내, 금감원)※ 본 건은 상법 제398조에서 규정하는 자기거래(자기주식 처분상대방이 황문기 대표이사)에 해당되므로, 의장인 황문기 대표이사는 재적이사의 3분의 2이상의 수로써 이사회 결의하여야 하며, 동법 제 391조에 의거 결의에 특별한 이해관계가 있는 자(황문기 대표이사 본인)는 의결권이 없음을 설명함. 또한 이사회 결의일 현재 회사 주식의 거래가 정지(상장적격성 실질심사 중)되어 있으므로, 투자 리스크를 감수하면서 자기주식 처분 목적을 즉시 충족시킬 수 있는 투자자를 찾을 수 없어 대표이사 본인이 자기주식 처분대상자로 선정되었으며, 처분방법 또한 장외거래 방식 외에는 방법이 부재함을 설명함. 가결(반대의견없음) - - 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 13 2018.09.19 이사회 내 위원회 설치 및 관련 제 규정 제정/정비의 건 1. 위원회 설치가. 위원회 명 : 보수위원회 - 설치목적 : 임원 보수기준 및 개인별 보수한도 설정 - 위원회 구성 위원 : 김춘중 사외이사, 유상정 사외이사, 남명수 사외이사 - 주요내용 : 경영진에 대한 성과보상제도의 설계/운영의 적정성에 대한 평가와 심의, 적용대상자의 결정, 성과보상체계와 재무성과와의 연계성 점검, 사외이사 평가기준 결정 등나. 위원회 명 : 투명경영위원회 - 설치목적 : 회사 내/외부 거래에 대한 투명성 확보 - 위원회 구성 위원 : 정전한 사외이사, 남명수 사외이사, 원성철 사내이사 - 주요내용 : 1억 원 이상의 자금대여 사전 심의, 투자거래 및 보증거래 사전 심의, 이사/최대주주 등과의 모든 거래 사전 심의, 상법 제542조의9에서 규정하는 거래의 사전 심의(위원회 결의사항은 이사회에서 재심의)2. 제 규정 제정(신설) : 이사회 운영규정, 감사위원회 직무규정, 보수위원회 운영규정, 투명경영위원회 운영규정, 내부감사규정, 내부고발 및 고발자 보호규정 경영방침 변경의 건 1. 변경 전 : 변화와 혁신, 최고의 품질, 행복한 기업2. 변경 후 : 윤리경영의 실천, 변화와 혁신, 이익 및 매출증대, 신바람 기업문화 경영개선계획 이행내역서 제출의 건 1. 경영개선계획서 제출일 : 2018년 5월 9일2. 경영개선기간 : 2018년 6월 8일~9월 8일3. 경영개선계획 이행내역서 제출일 : 2018년 9월 19일4. 기업심사위원회 개최 예정일 : 2018년 10월 17일 이내5. 이행내역서 주요내용가. 유상증자 및 최대주주 변경 : 2018년 7월 16일나. 경영진 전원교체 : 2018년 8월 24일(임시주주총회)다. 대표이사 변경 : 2018년 8월 24일(이사회)라. 이사회 기능 강화 : 이사총수 6명 중 사외이사 4인으로 구성, 회계/기업 전문인력으로 사외이사 구성마. 감사기능 강화 : 감사위원회 감사위원 3인 전원을 사외이사로 구성, 대표감사위원(감사위원장)을 사외이사로 선임, 조직개편을 통해 감사실 설치바. 내부회계관리제도 강화 : 외부 전문기관 용역 수행사. 영업안정화 : 거래처 안정화로 2018년 상반기 기준 전년 동기대비 매출액 증대아. 재무안정화 : 횡령금액 전액 변제, 유상증자(45억 원), 단기차입금 연장조치 완료자. 이사회 내 위원회 설치 : 투명경영위원회, 보수위원회차. 기타 경영투명성 개선사항 - 윤리경영 선포 - 경영방침 변경 - 전 임직원에 대한 청렴의무 준수 서약 - 내부금원통제절차 강화 - 임원경비집행기준 제정 등 가결(반대의견없음) - - 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 14 2018.10.02 화성공장 유형자산 및 재고자산 처분의 건1. 기계장치 처분 가. 처분대상 : 화성공장 마스크팩 원단 타공기계 나. 처분목적 : 생활용품사업 사업중단으로 유휴설비 처분 다. 처분내역 ① 처분금액 : 30,000,000원 ② 자산총액 대비 : 최근 사업연도말(2017년말) 자산총계 29,055,122,457원의 0.10% 라. 계약상대방 : (주)우리엠앤에스 마. 계약체결(예정)일 : 2018년 10월 10일 이전 2. 장치시설 및 원단재고 처분 추진 가. 처분대상 : 화성공장 공조기, 클린룸, 집진기 등 장치설비 및 원단재고 나. 처분목적 : 생활용품사업 사업중단으로 유휴설비 및 원단재고 처분 다. 처분내역 ① 처분금액 : 약 60,000,000원 예상 가. 공조기 및 클린룸 : 30,000,000원 예상 나. 원단재고 : 30,000,000원 예상 ② 자산총액 대비 : 최근 사업연도말(2017년말) 자산총계 29,055,122,457원의 0.21% 라. 계약상대방 : 미정 마. 처분예정일 : 2018년 11월 경 가결(반대의견없음) - - 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 불참 15 2018.10.24 감사위원회 감사위원 선임의 건 성 명 : 정전한(1973.03.04)신규선임 여부 : 신규선임사외이사 여부 : 사외이사인 감사위원 보수위원회 보수위원 선임의 건 성 명 : 원성철(1974.10.30)신규선임 여부 : 신규선임사외이사 여부 : 사외이사가 아닌 감사위원 가결(반대의견없음) - - 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) - 16 2018.12.19 사업중단 결정 및 중단영업손실 회계처리의 건 1. 중단사업 분야 : 생활용품사업부문 2. 중단사업 내역(최근 사업연도 2017년 기준) 가. 중단사업 매출액 : 547,082,562원 나. 최근 매출총액 : 41,019,670,243원 다. 최근 매출총액 대비 비율 : 1.33% 3. 중단사업 내용 : 생리대, 마스크팩 등 제조,판매,수출입 4. 중단사유 : 매출이 부진하고 손실이 확대되고 있는 생활용품사업부문의 사업중단으로, 회사의 수익구조 개선 5. 향후대책 : 전문성이 확보되어 있는 기존 상하수도사업부문에 역량 집중 및 상하수도 관련 신규사업 개척 6. 사업중단 영향 가. 매출액에 미치는 영향 : 사업중단 사업부문의 2017년도 매출액이 547백만원(매출 비중 1.33%), 2018년 3분기 누적매출액이 415백만원(매출비중 1.38%)에 불과하므 로, 동 사업부문 사업중단으로 인한 매출감소 영향은 미미한 수준임 나. 손익에 미치는 영향 : 동 사업부문의 2018년도 3분기 누적 영업손실이 837백만원 에 이르므로, 동 사업부문의 사업중단으로 인해 수익성 및 재무구조가 개선될 것 으로 예상됨 다. 중단영업손실 : 동 사업부문의 중단영업손실 추정금액 약 1,927,796,809원을 당기 재무제표에 반영 ※ 동 금액은 동 이사회결의일 현재 추정금액으로 변경될 수 있음 7. 사업중단 일자 : 2018년 12월 19일부 제2호 의안 : 지점(화성공장) 폐쇄의 건 제1호 의안인 생활용품사업본부의 사업중단 최종 결정에 따라 의장은 상기 의안인 '화성공장 지점 폐쇄의 건'을 상정하여 그 필요성을 설명하고 심의를 구한바, 출석이사 전원이 충분한 상호질의와 토의를 한 후 이의 없이 찬성하므로 다음과 같이 원안가결하다. 1. 목 적 : 사업중단 2. 폐쇄지점 : 경기도 화성시 마도면 청원산단7길 64 3. 지점명칭 : (주)뉴보텍 화성공장 4. 지점 폐쇄일 : 2018년 12월 19일 가결(반대의견없음) - - 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) - 17 2019.01.24 내부회계관리규정 개정의 건 1. 개정사유 : '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 개정으로 인한 회사의 '내부회계관리규정' 개정2. 주요 개정사항(내부회계관리제도 관련)가. 대표이사 : 대표이사 책임 강화 - 내부회계관리제도 운영실태 보고자 변경 (내부회계관리자→대표이사) - 주주총회 보고 - 이사회/감사위원회 대면보고 - 운영실태보고서 관련 점검결과 및 시정조치 계획 시정조치 계획의 이행결과 보고내용의 확인 검토 서명나. 감사위원회 - 운영실태평가를 위한 대면회의 - 검토사항을 문서화 - 정기주주총회 1주일 전까지 이사회에 대면보고 - 평가보고서 관련 평가결과 및 시정의견 점검결과 및 조치내용다. 내부회계관리규정 - 내부회계관리자 자격요건 및 임면절차 - 운영실태보고의 기준 및 절차 - 운영실태 평가, 보고의 기준 및 절차 - 내부회계관리규정 위반의 예방 및 사후조치 - 규정 재개정 시 감사위원회의 승인 절차 추가라. 외부감사의견 상항 : 검토→감사마. 공시 - 운영실태보고서 및 평가보고서 공시 의무화 - 사업보고성 첨부되는 운영보고서 상, 내부회계관리자 및 회계담당자의 회계관련 경력 및 교육실적 공시추가3. 시행일자 : 2018년 11월 1일 가결(반대의견없음) - - 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) - 18 2019.02.20 2018년도 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 대표이사 및 내부회계관리자는 2018년도 내부회계관리제도에 대한 운영실태를 보고하고, 또한 감사위원회는 2018년도 내부회계관리제도 운영실태에 대한 평가사항을 보고한 바, 출석이사들은 내부회계 관리제도 모범규준을 준수하여 회사의 내부회계관리제도가 효과적으로 설계되어 운영되고 있음을 확인하다. 가결(반대의견없음) - - 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) - 19 2019.02.20 제28사업연도(2018년) 내부결산 확정의 건 1. 매출액, 손익구조 변경내용(1) 매출액전기(2017년) : 41,019,670,243원당기(2018년) : 39,977,363,222원증감금액 : -1,042,307,021원(증감비율 : -2.5%)(2) 영업이익전기(2017년) : -1,477,913,294원당기(2018년) : 918,059,467원증감금액 : 2,395,972,761원(증감비율 : 흑자전환)(3) 당기순이익전기(2017년) : -1,333,097,112원당기(2018년) : 653,257,066원증감금액 : 1,986,354,178원(증감비율 : 흑자전환) 2. 매출액/손익구조 변동 주요 원인 (1) 매출액 감소 사유 : 건설사업부 조직 정비로 공사매출 1,182백만 원(38%) 감소 (2) 영업이익 및 당기순이익 증가(흑자전환) 사유 가. 당사의 주요 원재료인 PVC RESIN 매입가격이 전년도 대비 3.5% 하락하면서 제품매출원가율이 2017년 73.2%에서 당기에 71.6%로 하락 나. 총 매출액이 1,042백만 원(2.5%) 감소에 그친 반면, 판매관리비 전반에 걸쳐 총 2,048백만 원(17%)이 감소함으로써, 판매관리비율이 2017년 29.3%에서 25.0%로 급감 나. 생활용품사업부문에 대한 중단영업손실이 1,924백만 원 발생하였지만, 전 대표 이사로부터 1,842백만 원 규모의 횡령금액 환수(잡이익 발생)로 인해 당기순이 익 실현 (3) 기 타 가. 손익구조 변경공시(거래소) : 내부 결산결과 매출액/영업이익/당기순이익 중 어느 하나 이상의 항목이 직전 사업연도 대비 100분의 30 이상 증가 또는 감소 (손익계정이 흑자전환 또는 적자전환인 경우 포함)한 사실의 결정(이사회결의) 또는 내부 확정이 있은 때, 「매출액 또는 손익구조 30% 변동」 공시 의무가 있음 ▶ 공시의무 발생 (※ 사유 : ①흑자전환 ②영업이익 +162% ③당기순이익 +149%) 나. 상기 내부결산 자료는 외부감사 결과에 따라 수정될 수 있음 가결(반대의견없음) - - 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) - 20 2019.02.20 이사후보자 추천의 건 1. 이사후보자(1) 황희선(1984.01) KOTRA Toronto 대한무역투자진흥공사 상호수지(주) 경영지원 팀장 (주)뉴보텍 자금팀장(2) 이기택(1963.09) (주)삼양애드 차장 (주)필립모리스코리아 부장 (주)GOEM 이사 2. 이사 및 사외이사의 자격요건 충족여부 가. 당사는 '금융회사의지배구조에관한법률' 제5조(구, 자본시장과금융투자업에관한법률 제24조)에서 규정하는 '임원의 자격' 요건에 준하여 이사를 선임하고 있으며, 위 후보자들은 동 법률의 임원 자격요건에 충족함 나. 당사는 '상법' 제382조(이사의 선임, 회사와의 관계 및 사외이사) 및 제542조의8(사외이사의 선임) 각 조항에 의거 사외이사의 자격요건을 엄격하게 준수하여 사외이사를 추천 및 선임하고 있으며, 위 사외이사 후보자는 동 법률의 자격요건에 충족함 다. 위 사외이사 후보자로부터 '사외이사 자격요건 적격 확인서' 수령 완료 3. 사외이사 충족요건 부합여부 : 상법 제542조의8(사외이사의 선임) 제1항에서는 상장회사의 경우 이사 총수의 1/4이상을 사외이사로 선임해야 함을 규정하고 있는 바, 기존에도 동 법률상의 기준에 부합되고 있지만, 위 후보자들이 이사로 선임될 경우에도 사외이사의 비율이 이사 총수의 1/4이상이므로, 상법상 상장법인의 사외이사 충족요건 에 부합됨 4. 사외이사 선임배경 및 선임 후 활동분야 : 사외이사 후보자의 과거 경력이 구매 및 영업, 영업관리 분야에 집중되고 있는 바, 당사의 투명경영 정책에 적극 부합되도록 동 분야의 전문가로서 사외이사의 역할을 수행해 줄 것으로 기대됨 5. 이사 선임(예정)일 : 제28기 정기주주총회 (2019년 3월 25일 개최예정) 가결(반대의견없음) - - 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) - 21 2019.02.20 제28기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건 1. 소집일시 : 2019년 03월 25일(월) 오전 9시 2. 소집장소 : 강원도 원주시 태장공단길 42-6, (주)뉴보텍 본점 1층 회의실 3. 회의 목적사항 가. 보고사항 : 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태보고 나. 부의안건 ▶ 제1호 의안 : 제28기(2018.01.01~2018.12.31) 개별재무제표 승인의 건 - 상법 제449조의2(재무제표 등의 승인에 대한 특칙) 및 회사 정관 제50조 규정에 따라 외부 감사인의 감사의견이 '적정'이고 감사위원 '전원의 동의'가 있는 경우, 이사회에서 재무제표 를 승인하고 주주총회에서 동 사항을 보고할 예정임 - 재무제표 승인 이사회 결의(예정)일 : 2019년 3월 15일(향후 일정에 따라 변경될 수 있음) ▶ 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 (※ 별첨 : 정관 변경 안) 2-1호 : 전자증권제도 도입 2-2호 : 이사의 자격요건 변경 등 2-3호 : 외감법 변경사항 반영 ▶ 제3호 의안 : 이사 선임의 건 3-1호 : 사내이사 후보자(황희선) 3-2호 : 사외이사 후보자(이기택) ▶ 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 : 20억 원 4. 기 타 가. 공시여부 : 본 이사회 결의사항은 ‘주주총회 소집 결의’ 공시사항임(거래소) 나. 기타 세부사항은 대표이사에게 일임함 가결(반대의견없음) - - 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) - 22 2019.03.22 유형자산(부동산) 취득의 건1. 취득목적물 : 강원도 원주시 문막읍 동화리 140-4 일원 토지 11,875㎡, 건물 949㎡, 구축물 2,126㎡2. 양수금액 : 3,538,950,650원(자산총액 대비 12.18%)3. 양수목적 : 생산시설 및 야적장 확충4. 양수영향 : 생산성 증대 및 안정적인 제품 공급5. 양수예정일자- 계약체결일 : 2019년 3월 22일- 양수기준일 : 2019년 4월 9일6. 거래상대방- 회사명 : (주)에코라인- 자본금 : 990,000,000원- 주요사업 : 합성수지 제조, 플라스틱 재활용- 본점소재지 : 강원도 원주시 문막읍 동화큰골길 12-1- 회사와의 관계 : 최대주주의 특수관계인7. 거래대금지급- 계약금 : 353,895,065원(2019.03.22)- 잔 금 : 3,185,055,585원(2019.04.09)- 계약금은 계약체결일 당일 지급 완료되었고, 잔금은 2019.04.09에 지급할 예정입니다. 매입자금은 자기자금 및 금융기관 차입의 방법으로 조달할 예정입니다.8. 외부평가에 관한 사항- 외부평가 여부 : 예- 근거 및 사유 : 자본시장과금융투자업에관한법률 제161조 제1항 제7호, 동법 시행령 제171조 제2항 제5호 및 제176의6 제3항에 의한 자산양수도 가액의 적정성 평가(회사가 양수하기로 의사결정한 자산 양수가액의 적정성을 판단하기 위한 참고자료)- 외부평가기관의 명칭 : 정명회계법인- 외부평가 기간 : 2019년 3월 6일~2019년 3월 21일- 외부평가 의견 : 적정9. 주주총회 특별결의 여부 : 미해당10. 이사회결의일 : 2019년 3월 22일11. 기타 투자판단과 관련한 중요사항- 상기 거래금액은 부가세 및 제세공과금, 수수료 등 취득 부대비용을 제외한 계약상의 금액입니다.- 상기 '양수기준일' 및 '등기예정일'은 잔금 지급일입니다.- 2018년도 재무제표가 주주총회 승인 및 사업보고서 제출 전이므로, 상기 '자산총액'은 2017년도 말(2017년 12월 31일) 기준으로 작성하였습니다.- 상기 일정 및 매매대금 지급에 관한 사항은 관계 기관 및 거래 상대방과의 협의 과정에서 변경될 수 있습니다. 가결(반대의견없음) - - 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) - 주) 2018년 8월 24일부로 이용훈, 전지영 사외이사가 사임 및 동일자로 김춘중, 남명수, 정전한, 유상정 사외이사가 신규로 선임되었으며, 2018년 10월 24일부로 유상정 사외이사가 사임하였습니다. (2) 사내이사 의 출석 및 의결현황 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사의 성명 한거희(출석률: 80 %) 우석배(출석률: 100 %) 정한기 (출석률: 88 %) 황문기 (출석률: 100 %) 원성철 (출석률: 100 %) 찬 반 여 부 1 2018.02.09 제27사업연도(2017년) 내부결산 확정의 건 가결(반대의견없음) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) - - 2 2018.02.09 2017년도 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결(반대의견없음) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) - - 3 2018.02.28 제27기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건 전자투표 채택의 건 가결(반대의견없음) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) - - 4 2018.03.16 제27기(2017년) 재무제표 확정 승인의 건 가결(반대의견없음) 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 - - 5 2018.03.26 사장 선임의 건 가결(반대의견없음) 불참 참석(찬성) 참석(찬성) - - 6 2018.05.08 감사위원회 감사위원 선임의 건 대표이사 선임의 건 가결(반대의견없음) - 참석(찬성) 참석(찬성) - - 7 2018.05.24 전 대표이사 등 횡령(혐의) 추가 공소 제기에 따른 변제 및 대응방안 가결(반대의견없음) - 참석(찬성) 참석(찬성) - - 8 2018.06.29 제3자배정 유상증자 결의의 건 가결(반대의견없음) - 참석(찬성) 참석(찬성) - - 9 2018.07.16 임시주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건 가결(반대의견없음) - 참석(찬성) 참석(찬성) - - 10 2018.08.24 감사위원회 감사위원 선임의 건 대표이사 선임의 건 가결(반대의견없음) - - - 참석(찬성) 참석(찬성) 11 2018.08.24 유형자산(기계장치) 신규투자의 건 가결(반대의견없음) - - - 참석(찬성) 참석(찬성) 12 2018.09.19 자기주식 처분의 건 ※ 본 건은 상법 제398조에서 규정하는 자기거래(자기주식 처분상대방이 황문기 대표이사)에 해당되므로, 의장인 황문기 대표이사는 재적이사의 3분의 2이상의 수로써 이사회 결의하여야 하며, 동법 제 391조에 의거 결의에 특별한 이해관계가 있는 자(황문기 대표이사 본인)는 의결권이 없음을 설명함. 가결(반대의견없음) - - - 의결권없음 참석(찬성) 13 2018.09.19 이사회 내 위원회 설치 및 관련 제 규정 제정/정비의 건 경영개선계획 이행내역서 제출의 건 가결(반대의견없음) - - - 참석(찬성) 참석(찬성) 14 2018.10.02 화성공장 유형자산 및 재고자산 처분의 건 가결(반대의견없음) - - - 참석(찬성) 참석(찬성) 15 2018.10.24 감사위원회 감사위원 선임의 건 보수위원회 보수위원 선임의 건 가결(반대의견없음) - - - 참석(찬성) 참석(찬성) 16 2018.12.19 사업중단 결정 및 중단영업손실 회계처리의 건 지점(화성공장) 폐쇄의 건 가결(반대의견없음) - - - 참석(찬성) 참석(찬성) 17 2019.01.24 내부회계관리규정 개정의 건 가결(반대의견없음) - - - 참석(찬성) 참석(찬성) 18 2019.02.20 2018년도 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결(반대의견없음) - - - 참석(찬성) 참석(찬성) 19 2019.02.20 제28사업연도(2018년) 내부결산 확정의 건 가결(반대의견없음) - - - 참석(찬성) 참석(찬성) 20 2019.02.20 이사후보자 추천의 건 가결(반대의견없음) - - - 참석(찬성) 참석(찬성) 21 2019.02.20 제28기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건 가결(반대의견없음) - - - 참석(찬성) 참석(찬성) 22 2019.03.22 유형자산(부동산) 취득의 건 ※ 본 건은 상법 제 391조에 의거 결의에 특별한 이해관계가 있는 자(황문기 대표이사 본인)는 의결권이 없음을 설명함. 가결(반대의견없음) - - - 의결권없음 참석(찬성) 주1) 2018년 5월 8일부로 한거희 사내이사가 사임하였고, 2018년 8월 24일 우석배, 정한기 사내이사가 사임 및 동일자로 황문기, 원성철 사내이사가 신규로 선임되었습니다. 2018년 3월 25일자로 원성철 사내이사가 사임하였습니다. 주2) 세부내용은 '(1) 사외이사의 출석 및 의결현황'을 참조하시기 바랍니다. 다. 이사회내 위원회 【 위 원 회 별 명칭, 소속 이사명, 설치목적 및 권한 】 당사는 경영투명성 개선을 위한 방안으로 이사회 내 위원회로서 감사위원회 외 투명경영위원회, 보수위원회를 별도로 설치하고 있으며, 관련 내용은 다음과 같습니다. 위원회명 구 성 소속이사명 설치목적 및 권한 비 고 투명경영위원회 사외이사 2명상근이사 1명 정전한 사외이사(위원장)남명수 사외이사원성철 사내이사 설치목적 : 회사 내/외부 거래에 대한 투명성 확보권한사항 : 1억 원 이상의 자금대여 사전 심의, 투자거래 및 보증거래 사전 심의, 이사/최대주주 등과의 모든 거래 사전 심의, 상법 제542조의9에서 규정하는 거래의 사전 심의(위원회 결의사항은 이사회에서 재심의) 설치일 : 2018년 9월 19일 보수위원회 사외이사 2명상근이사 1명 김춘중 사외이사(위원장)남명수 사외이사원성철 사내이사 설치목적 : 임원 보수기준 및 개인별 보수한도 설정권한사항 : 경영진에 대한 성과보상제도의 설계/운영의 적정성에 대한 평가와 심의, 적용대상자의 결정, 성과보상체계와 재무성과와의 연계성 점검, 사외이사 평가기준 결정 등 설치일 : 2018년 9월 19일보수위원 변경변경일 : 2018년 10월 24일변경사유 : 사임변경내역 : 유상정 사외이사 →원성철 사내이사 【 위 원 회 의 활동내용 】 2018년 9월 19일 설치 후 투 명경영위원회, 보수위원회의 활동내역은 다음과 같습니다. 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 정전한(출석률: 100 %) 남명수(출석률: 100 %) 원성철(출석률: 100 %) 찬 반 여 부 투명경영위원회 2018.09.19 투명경영위원회 위원장 선임의 건 1. 성 명 : 정전한(1973.03.04)2. 신규선임 여부 : 신규선임3. 사외이사 여부 : 사외이사 가결(반대의견없음) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2019.03.22 유형자산(부동산) 취득 관련 심의 가결(반대의견없음) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 주) 상기 의안의 자세한 내용은 '이사회의 주요활동 내역'을 참조하시기 바랍니다. 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 김춘중(출석률: 100 %) 남명수(출석률: 100 %) 유상정(출석률: 100 %) 원성철(출석률: 100 %) 찬 반 여 부 보수위원회 2018.09.19 보수위원회 위원장 선임의 건 1. 성 명 : 김춘중(1947.12.01)2. 신규선임 여부 : 신규선임3. 사외이사 여부 : 사외이사 가결(반대의견없음) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) - 2018.12.19 직급별 등기임원 급여 테이블 책정의 건 가결(반대의견없음) 참석(찬성) 참석(찬성) - 참석(찬성) 주) 2018년 10월 24일, 유상정 위원(사외이사)의 사임으로 유상정 위원을 대신해 원성철 위원(사내이사)이 보수위원으로 선임되었습니다. 라. 이사의 독립성 당사는 '금융회사의지배구조에관한법률' 제5조(과거 '자본시장과금융투자업에관한법률' 제24조)에서 규정하는 '임원의 자격' 요건에 준하여 이사후보자를 선정합니다. 또한 주주 등으로부터 이사후보자 추천방식을 도입하여 이사의 독립성을 강화하고 있으며, 추천된 이사후보자는 이사회에서 다시 한 번 후보자 검증절차를 거쳐 이사회 결의로 최종 추천 및 주주총회에서 이사를 선임합니다.본 공시서류제출일 현재, 상호수지(주) 외 1인(황문기 대표이사)이 당사의 최대주주이며, 상호수지(주)의 대표이사인 황문기 대표이사가 당사의 대표이사직을 겸하고 있습니다. 2018년 3월 25일 신규로 선임된 황희선 사내이사의 경우 최대주주의 특수관계인입니다.당사는 횡령금액 변제 목적으로 2018년 3월 26일부터 2018년 5월 28일까지 한거희 전 최대주주이자 전 대표이사로부터 706백만원의 현금과 1,136백만원 상당의 자기주식(561,632주) 등 총 1,842백만원을 변제 받았습니다. 동 자기주식 561,632주 중 325,304주를 2018년 9월 28일 당사의 현 대표이사인 황문기 대표이사에게 처분하였습니다. 그 외 당사의 각 이사와 당사 사이에 특정 거래가 이루어진 사실이 없습니다. 당사는 상법 제382조 및 제542조의8의 각 조항에 의거 사외이사의 자격요건을 엄격하게 준수하여 사외이사를 추천 및 선임하고 있습니다. 당기 중 전 대표이사의 횡령사건 발생으로 한국거래소의 상장적격성 실질심사 과정에서 기존 이사들이 모두 퇴임하게 됨에 따라, 본 공시서류제출일 현재 재직 중인 이사들이 2018년 8월 24일 당사의 임시주주총회에서 모두 신규로 선임되었으 므 로, 연임 중인 이사는 없으며, 이사들의 임기는 모두 3년 입니다. 이사는 주주, 채권자 및 이사회를 통해 추천되어 주주총회에서 선임되고 있으며, 사외이사 후보추천위원회는 설치하지 않고 있습니다. 당사는 이사회 기능 강화를 위해 이사회 과반수 이상을 사외이사로 선임하였으며, 실제로 이사총수 6명 중 사외이사수가 4명으로 사외이사가 사내이사의 두 배에 달하고 있습니다. 이와 더불어 감사기능 강화를 위해 감사위원 전원을 사외이사로 구성하고 대표감사위원 역시 사외이사로 선임하 였습니다. 본 공시서류제출일 현재 상법 제542조의8(사외이사의 선임)에 의거 이사 총수 중 사외이사의 비율이 1/4이상으로 상법상의 사외이사 충족요건에 부합 됩니다. 마. 사외이사의 전문성(1) 사외이사 지원조직 현황 사외이사 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 갖추고 있지 않으나, 경영기획팀 직원 2명(이사 1명, 차장 1명, 평균 근속연수 및 지원업무 담당기간 9년)이 사외이사에 대한 이사회 개최 통보, 자료제출, 지시사항 이행 및 결과보고 등의 사외이사 보조 활동을 하고 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 (2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 관련법 개정이전 교육 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회에 관한 사항 당사는 본 공시서류제출일 현재 감사위원회를 설치하고 있습니다. 2011년 3월 28일 개최된 당사의 제20기 정기주주총회에서 감사위원회 설치에 관한 정관변경안이 승인되었으며, 상법 제393조의2 규정에 의거 주주총회에서 선임된 이사를 대상으로 이사회를 개최(상법 제393조의2에 의거)하여 그 중 3인을 감사위원으로 선임(사외이사인 감사위원 2명 이상 선임)하고 있습니다. 당사 정관 제47조에 따라 감사위원회는 본 회사의 회계 및 업무를 감사하며, 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있습니다. 또한「주식회사의외부감사에관한법률」에 따라 감사인을 선임하며, 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있는 등 감사위원회의 직무를 정관에서 규정하고 있습니다.감사위원회는 이사회와는 독립적으로 그 업무를 수행하고 있으며, 각종 재무자료 등 필요한 경영정보를 수시로 열람 및 파악할 수 있는 권한을 갖도록 하고 있습니다. 회사의 업무처리가 관계법령 및 제규정에 의거 타당하게 이루어지고 있는지, 회사의 재무제표를 비롯한 회계장부와 관련서류를 대상으로 회계처리가 적정하게 되고 있는지에 대해 감사가 이루어지며, 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등 정규적 감사 외에 주요업무는 반드시 검토를 받고 있습니다. 감사 지적사항은 즉시 대표이사가 이사회에 보고하고 이사회의 지침에 따라 조치하고 있으며, 적절한 시기마다 수시로 사후관리를 하고 있습니다. '주식회사의외부감사에관한법률' 제4조 제2항에 의거 당사의 감사위원회는 외부감사인의 선임을 승인하며, 외부감사계약 내용의 적절성을 검토합니다. 회사의 회계정책, 재무상태 등 회계, 감사업무와 관련하여 외부감사인과 핵심 감사사항 등에 대해 수시로 커뮤니케이션을 수행하고 있으며, 대표감사위원이 현장감사, 재고실사 등 외부감사과정에 직접 참여하여 외부감사 과정에 대한 모니터링을 실시하고 있습니다. 또한 외부감사결과 뿐만 아니라 외부감사인의 권고사항에 대해 추가적인 검토를 수행한 후 회사의 경영진에게 동 사실에 대한 감사위원회의 의견을 개진하고 있습니다. 나. 감사위원의 선임 당사는 코스닥시장 상장법인이지만 최근사업연도말 자산총액이 2조 원 및 1천억 원 미만이므로 상법 제542조의11의 감사위원회 설치 및 제542조의10의 상근감사 선임 의무는 없습니다. 하지만 회사 감사체제 강화를 위해 상법 제415조의2에 의거 감사위원회를 설치하여 그 직무를 수행하고 있으며, 상법 제393조의2의 규정에 의해 감사위원을 이사회에서 선임하고 있습니다. 2018년 8월 24일 개최된 당사의 임시주주총회 및 동 일자로 개최된 이사회에서, 김춘중 사외이사(감사위원), 남명수 사외이사(감사위원) 및 유상정 사외이사(감사위원)가사외이사 및 감사위원으로 신규로 선임되었으며 , 2018년 10월 24일 유상정 감사위원의 사임으로 동일자로 개최된 당사 이사회에서 정전한 사외이사가 감사위원으로 선임되었습니다. 다음은 동 공시서류제출일 현재 감사위원 3인의 인적사항 입니다. 구 분 성 명 주 요 경 력 신규선임 여부 사외이사 여부 타사 겸직현황 회계,재무 전문가 여부 감사위원장 정전한(1973.03) 서강대학교 경제학과 졸업현, 삼덕회계법인 공인회계사현, (주)뉴보텍 사외이사 신규선임(선임일 : 2018.10.24) 사외이사인감사위원 삼덕회계법인공인회계사 공인회계사 5년 이상 감사위원 김춘중(1947.12) 영남대학교 대학원 공학박사영남이공대학 총장현, (주)뉴보텍 사외이사 신규선임(선임일 : 2018.08.24) 사외이사인감사위원 - 기업 법정관리인 5년 이상 감사위원 남명수(1959.09) 성균관대학교 대학원 유가공식품학 박사현, 충남대학교 농업생명과학대학 동물자원과학부 교수현, (주)뉴보텍 사외이사 신규선임(선임일 : 2018.08.24) 사외이사인감사위원 충남대 교수 - 당사는 감사기능 강화를 위해 감사위원 전원을 사외이사로 구성하고 감사위원장 역시 사외이사로 선임하였으며, 이와 더불어 이사회 기능 강화를 위해 이사회 과반수 이상을 사외이사로 선임하고 주주의 사외이사 추천방식 도입으로 사외이사의 독립성을 강화하였습니다. 다. 감사(감사위원회)의 주요 활동내용 당기 중 개최된 이사회 및 감사위원회에서 감사(또는 감사위원)의 주요 활동내용은 다음과 같습니다. 개최일자 의 안 내 용 의결기구 가결여부 비 고 2018.02.09 제27사업연도(2017년) 내부결산 확정의 건 이사회 가결 감사위원 3인 2018.02.09 2017년도 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건평가의견 : 뉴보텍의 2017년도 내부회계관리제도 운영실태의 평가결과 본 감사위원회의 판단으로는 회사의 내부회계관리제도는 적정하게 운영되고 있음별첨 : 감사위원회의 2017년도 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 감사위원회 가결 감사위원 3인 2018.02.09 2017년도 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 이사회 가결 감사위원 3인 2018.02.28 제27기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건 전자투표 채택의 건 이사회 가결 감사위원 3인 2018.03.16 제27기(2017년) 재무제표 최종 승인의 건 이사회 가결 감사위원 3인 2018.03.26 사장선임의 건 이사회 가결 감사위원 3인 2018.05.08 감사위원회 감사위원 선임의 건 대표이사 선임의 건 이사회 가결 감사위원 3인 2018.05.08 감사위원회 대표감사위원 선임의 건성 명 : 정한기신규선임 여부 : 신규선임 감사위원회 가결 감사위원 3인 2018.05.24 전 대표이사 등 횡령(혐의) 추가 공소 제기에 따른 변제 및 대응방안 이사회 가결 감사위원 3인 2018.06.29 제3자배정 유상증자 결의의 건 이사회 가결 감사위원 2인 2018.07.16 임시주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건 이사회 가결 감사위원 2인 2018.08.24 감사위원회 감사위원 선임의 건 대표이사 선임의 건 회장 선임의 건 이사회 가결 감사위원 3인 2018.08.24 감사위원회 대표감사위원 선임의 건성 명 : 유상정신규선임 여부 : 신규선임 감사위원회 가결 감사위원 3인 2018.08.24 유형자산(기계장치) 신규투자의 건 이사회 가결 감사위원 3인 2018.09.19 자기주식 처분의 건 이사회 가결 감사위원 4인 2018.09.19 이사회 내 위원회 설치 및 관련 제 규정 제정/정비의 건 경영방침 변경의 건 경영개선계획 이행내역서 제출의 건 이사회 가결 감사위원 4인 2018.10.24 감사위원회 대표감사위원 선임의 건성 명 : 정전한신규선임 여부 : 신규선임 감사위원회 가결 감사위원 3인 2018.12.19 사업중단 결정 및 중단영업손실 회계처리의 건 지점(화성공장) 폐쇄의 건 이사회 가결 감사위원 3인 2019.01.24 내부회계관리규정 개정의 건 감사위원회 가결 감사위원 3인 2019.01.24 내부회계관리규정 개정의 건 이사회 가결 감사위원 3인 2019.02.20 2018년도 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건 감사위원회 가결 감사위원 3인 2019.02.20 2018년도 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 이사회 가결 감사위원 3인 2019.02.20 제28사업연도(2018년) 내부결산 확정의 건 이사회 가결 감사위원 3인 2019.02.20 이사후보자 추천의 건 이사회 가결 감사위원 3인 2019.02.20 제28기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건 이사회 가결 감사위원 3인 2019.03.22 유형자산(부동산) 취득의 건 이사회 가결 감사위원 3인 주) 상기 사항 중 이사회의 세부 내용은 '이사회의 주요 활동내역' 항목을 참조하시기 바랍니다. 그 외 2017 및 2018 사업연도 회계감사를 위하여 회계에 관한 장부와 관계서류를 수시로 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 업무감사를 위하여는 이사회 및 기타 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적절한 방법을 사용하여 조사하였습니다. 또한 중요 회계처리사항(수주산업에 대한 공사매출과 원가산정의 적절성 등)에 대해서는 외부감사인과 커뮤니케이션을 통해 동 사항들에 대해 설명을 듣고 올바르게 인지한 후 관련부서에 전달 및 적정성에 대한 검토가 이루어졌습니다. 2017년도 및 2018년도 회계 및 업무감사 결과 회계장부 및 재무제표에 기재 누락 또는 부실기재가 없었고, 업무 절차상의 하자 및 부적절한 행위 등이 발견되지 않았습니다. 다음은 감사의견입니다. (1) 회계장부의 기재에 관한 사항 회계장부에는 기재의 누락 또는 부실기재가 없으며, 대차대조표와 손익계산서의 기재도 회계장부의 기재와 합치되고 있습니다. (2) 대차대조표(재무상태표) 및 손익계산서에 관한 사항 대차대조표(재무상태표)와 손익계산서는 법령 및 정관에 따라 회사의 재산 및 손익상태를 정확하게 표시하고 있습니다. (3) 결손금 처리 및 기타 재무제표에 관한 사항 자본변동표, 결손금처리계산서, 현금흐름표, 재무제표 주석은 법령 및 정관에 적합하고 또한 회사의 재산상태와 기타의 사항에 비추어 타당하게 작성되어 있습니다. (4) 영업보고서에 관한 사항 영업보고서는 법령 및 정관에 따라 회사의 상황을 정확하게 표시하고 있습니다. 감사위원회는 제27기(2017년) 내부통제에 대해 감사를 실시한 결과, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 당사 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있으며, 내부감시장치에 중대한 취약점은 발견되지 않았다는 감사결과를 이사회에 보고한 바 있습니다. 라. 감사위원회의 독립성 및 지원조직에 관한 사항 당사의 현재 감사위원회 위원 3인은 모두 사외이사로 구성되어 있으며, 2018년 상장적격성 실질심사 과정에서 경영투명성 개선을 위해 주주 및 이사회 추천을 통해 전원 신규로 감사위원회를 구성하였으므로, 회사 또는 최대주주(주요주주)와 특별한 관계 및 기타 이해관계가 없습니다 . 또한 상장적격성 실질심사 과정에서 감사실을 신규로 설치하여 감사위원회 업무를 지원하고 있습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역 (1) 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 관련법 개정이전 교육 미실시 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 (2) 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 감사실 2 상무이사 1명, 과장 1명(평균 17년) 내부감사규정에 따라 회계감사, 업무감사, 능률감사, 제도감사 등 회사의 각 부문 업무활동 전반에 대한 모든 감사활동을 수행하여 대표이사 및 감사위원회에 보고 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인_지원조직_현황 (3) 준법지원인 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - 당사의 경우 준법지원인을 두고 있지 않습니다. ※ 당기 중 전 대표이사 등에 의해 1,841,694,571원의 횡령사건이 발생하였으며, 동 공시서류제출일 현재 상기 횡령금액 전액을 현금 및 전 대표이사 소유주식으로 변제를 완료하였습니 다. 동 사건 발생에 의한 상장적격성 실질심사로 인해 2018년 3월 26일부터 주권 거래가 정지되었으나, 2018년 10월 15일 기업심사위원회의 상장유지 결정으로 주권거래가 재개된 바 있습니다.회사는 이와 같은 사건이 재발하지 않도록 아래와 같이 회사 전반적인 경영투명성 개선활동을 진행하였습니다. 구 분 진행사항 대표이사 변경 한거희 대표이사 → 우석배 대표이사(2018.05.08) → 황문기 대표이사(2018.08.24) 최대주주 변경 한거희 → 상호수지 외 1인(2018.07.16) 공시책임자 변경 한거희 → 우석배(2018.03.26) → 윤춘성(2018.09.05) 경영진 전원 교체 기존 경영진 모두 사임, 신임 경영진 6명 선임(2018.08.24) 이사회 기능 강화 이사회를 사외이사 과반수로 구성(2018.08.24) 주주의 사외이사 추천으로 사외이사 독립성 강화 최대주주 관련성을 배제하고 회계/법무 전문 인력 확보로 전문성 강화 투명경영위원회, 보수위원회 신규 설치 및 관련 규정 신설위원회 구성을 사외이사 과반수로 하고, 위원장은 사외이사로 선임 감사기능 강화 감사위원회 위원 전원을 사외이사로 구성(2018.08.24) 감사위원회 대표감사위원을 사외이사로 변경회계/법무 전문 인력을 사외이사 및 감사위원으로 선임사외이사 및 감사위원에 대한 의사결정 참여비율을 높여, 경영진의 의사결정에 대한 견제역할을 강화 내부회계관리제도 개선 외부 회계법인 용역을 통한 내부회계관리제도 개선 및 강화 관련규정 제정 운영 이사회 운영규정 내부감사규정, 감사위원회 직무규정 보수위원회 규정 투명경영위원회 규정 내부회계관리규정 보완 내부고발 및 고발자 보호규정 임원 경비집행기준 제정 임원 경비집행기준 제정 및 시행 경영방침 변경 경영방침에 '준법경영'을 명시하여 전사적 윤리의식 수준을 강화 모든 임직원에 대해 횡령사건 발생 등 회사 재산에 피해를 주는 행위를 하지 않고, 피해사실 발생 시 어떠한 조치도 감수하겠다는 서약서를 수령 내부 금원 통제절차 정형화/투명화 일정금액 이상의 자금지출 시 기존 품의서, 전표 결제 등 내부절차 외 대금 지출처에 대해 자금지출 사유, 금액확인 등 자금 지출에 대한 적정성을 검증하는 절차를 추가 자금관리 횡령금액 100% 변제 완료 유상증자(45억 원) 완료 인터넷 뱅킹으로 자금 송금 시 작성담당자(입력담당자)와 최종 검토 승인자를 시스템적으로 분리하여 1인의 불법행위에 대한 자금유출 또는 오류를 사전에 차단(완료) 은행창구를 통한 일정금액 이상의 자금 인출 시, 은행직원을 통해 회사 담당자에게 확인하는 절차 마련 의사결정 절차 정비 횡령사건 발생 등 임직원의 회사 재산에 대한 피해사실 발생 시 임원직이 자동 퇴임처리 되도록 정관 및 회사 인사규정을 정비 내부감시장치 강화 감사실 설치 외부 거래처 전담 인원을 배치하여 매입, 매출, 판매수수료 금액의 정당성을 검증하는 거래처 감시절차를 추가 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 【 전 자 투표제도와 전자위임장 권유제도 】 당사는 '상법' 제368조의4에 따른 전자투표제도와 '자본시장과금융투자업에관한법률 시행령' 제160조 제5호에 따른 전자위임장 권유제도를 다음과 같이 채택(주주총회 개최시 마다 이사회에서 결정) 하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁한 바 있습니다. 개최일자 주주총회 명칭 전자투표 전자위임장 시스템 2016년 03월 21일 제25기 정기주주총회 채택 채택 한국예탁결제원전자투표시스템(http://evote.ksd.or.kr) 2017년 03월 27일 제26기 정기주주총회 채택 채택 2017년 12월 29일 임시주주총회 채택 채택 2018년 03월 26일 제27기 정기주주총회 채택 채택 2019년 03월 25일 제28기 정기주주총회 미채택 미채택 또한 주주총회 개최 2주 전 주주총회 소집통지 및 공고 시, 전자투표와 전자위임장(권유)에 관한 절차와 요건등의 사항을 주주에게 안내하였 습니다.다음 은 과거 제27기 정기주주총회(2018년 03월 26일 개최) 소집통 지 및 공고 내용 중 전자투표와 전자위임장(권유)에 관한 내용입니다. 우리 회사는 '상법' 제368조의4에 따른 전자투표제도와 '자본시장과금융투자업에관한법률 시행령' 제160조 제5호에 따른 전자위임장 권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다. ■ 전자투표/전자위임장권유관리시스템 인터넷주소- http://evote.ksd.or.kr (한국예탁결제원 전자투표시스템) ■ 전자투표 행사/전자위임장 수여기간 : 2018년 3월 16일~2018년 3월 25일 기간 중 오전 9시부터 오후 10시까지 시스템 접속 가능(단, 마지막 날은 오후 5시까지) ■ 전자투표의 처리- 전자투표를 통해 행사된 의결권은 주주총회에서 행사된 의결권에 산입되며, 상정된 의안에 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리합니다.- 상법시행령 제13조 제3항에 따라 전자투표를 한 주주는 철회나 변경을 하지 못하므로, 현장 주주총회에서도 이를 철회하거나 변경할 수 없습니다. 단, 전자위임장은 시스템상에서 철회나 변경이 가능하며, 현장 주주총회에 참석하여 전자위임장을 행사한 것을 철회하고 다시 행사할 수 있습니다. ■ 시스템 이용방법- 시스템에 공인인증을 통해 주주본인 확인 후 회사조회, 의안별 의결권 행사 또는 전자위임장을 수여할 수 있습니다.- 주주 여러분께서는 시스템에 접속 및 로그인 후 직접투표 또는 전자위임장 교부 둘 중 한가지 방법만 선택 가능합니다.■ 주주확인용 공인인증서의 종류 : 증권거래전용공인인증서 또는 은행/증권범용공인인증서 ■ 사용자 PC환경 운영체제(OS) 메모리 브라우저 프로세서 WindowXP, VISTA, Window7 512MB 이상 IE7 이상 팬티엄4C 이상 【 기 타 】 당사는 본 공시서류제출일 현재 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 공시대상기간 중 경 영권 경쟁 발생 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 본 공시서류제출일 현재 당사의 최대주주는 '상호수지(주) 외 1인'이며, 발행주식총수의 7.73%를 보유하고 있습니다. 이 중 상호수지(주) 최대주주 본인은 6.52%, 특수관계인 황문기 대표이사가 각각 1.21%를 보유하고 있습니다. 2018년 7월 16일, 상호수지(주) 최대주주가 회사 주식 1,750,000주를 취득(제3자배정 유상증자)함으로써 당사의 최대주주가 '상호수지(주)'로 변경되었습니다. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 상호수지(주) 최대주주 본인 보통주 0 0 1,750,000 6.52 제3자배정 유상증자 신주 취득 황문기 대표이사 보통주 0 0 325,304 1.21 자기주식 취득 계 보통주 0 0 2,075,304 7.73 - - - - - - - 주1) 2018년 7월 16일(납입일) 상호수지(주)가 당사의 제3자배정 유상증자 참여를 통해 1,750,000주의 신주를 취득함에 따라 당사의 최대주주가 '한거희'에서 '상호수지(주)'로 변경되었고, 2018년 9월 28일 특수관계인 황문기 대표이사가 당사가 보유 중인 자기주식 561,632주 중 325,304주를 취득하였습니다. 이전 특수관계인 정한기는 2018년 8월 24일 임원 사임으로 특수관계인에서 공동보유자로 변경되었습니다. 주2) 관련공시주요사항보고서(유상증자 결정) (2018.06.29)증권발행결과(자율공시) (2018.07.16)최대주주 변경 (2018.07.16)주식등의대량보유상황보고서(상호수지) (2018.07.18)주식등의대량보유상황보고서(상호수지) (2018.08.24)주요사항보고서(자기주식처분결정) (2018.09.19)자기주식처분결과보고서 (2018.09.28)주식등의대량보유상황보고서(상호수지) (2018.09.28)임원,주요주주특정증권등소유상황보고서(황문기) (2018.09.28) 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 - 법인명 : 상호수지(주)- 국 적 : 대한민국- 설립일 : 2001년 11월 28일- 주요사업 : 합성수지 제조 판매- 소재지 : 강원도 원주시 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 상호수지(주) 2 황문기 98.09 - - 황문기 98.09 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 주) 대표이사와 업무집행자가 동일함. ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 상호수지(주) 자산총계 11,020 부채총계 6,045 자본총계 4,975 매출액 8,746 영업이익 390 당기순이익 214 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 동사는 합성수지 제조판매, 플라스틱 재활용 사업을 사업목적으로 2001년에 설립된 법인(주식회사)으로 강원도 원주시에 본점을 두고 있는 비상장법인입니다. 2015년 중소기업청으로부터 이노비즈 인증을 획득하였고, 2018년 3월에는 기술보증기금으로부터 벤처기업 인증을 획득하였습니다. 제룡산업(주), (주)사이몬, (주)지주 등을 주요 판매처로 연 평균 87억 원 규모의 매출액을 실현하고 있으며, 2018년 7월 12일 유상증자를 통해 자본금을 990백만원에서 2,590백만원까지 확충하였습니다. 동사의 사내이사는 황문기, 우현화, 심혜선 3인이며, 우현화 사내이사가 동사의 지분 1.91%를 소유하고 있습니다. 당사 제품의 경우 플라스틱 소재의 제품으로서 최대주주인 동사가 영위하는 사업분야와 사업 관련성이 있으므로, 플라스틱 재활용사업 등 향후 양사 모두 충족할 수 있는 사업 시너지를 만들어 낼 수 있을 것으로 판단됩니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 다. 최대주주 변동현황 최근 5년간 최대주주의 변동현황은 다음과 같습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2014년 10월 29일 한거희외 2인 3,426,547 13.92 제3자배정 유상증자 - 2015년 12월 31일 한거희외 1인 2,511,496 10.20 특별관계 해소 - 2018년 03월 27일 한거희외 1인 2,275,168 9.24 횡령금액에 대한 대물변제 주1) - 2018년 04월 13일 한거희외 1인 2,117,872 8.60 횡령금액에 대한 대물변제 주1) - 2018년 05월 16일 한거희 1,837,953 7.47 특별관계 해소 주2) - 2018년 05월 28일 한거희 1,669,945 6.22 횡령금액에 대한 대물변제 주1) - 2018년 07월 17일 상호수지(주)외 1인 2,029,919 7.56 제3자배정 유상증자 주3) 최대주주 변경 2018년 08월 24일 상호수지(주) 1,750,000 6.51 특별관계 해소 주4) - 2018년 09월 28일 상호수지(주)외 1인 2,075,304 7.73 특별관계 추가 주5) - 주1) 2018년 3월 26일, 2018년 4월 11일 및 2018년 5월 23일 공시한 한거희 전 대표이사(전 최대주주 본인)의 횡령혐의 발생 사건으로, 당사는 대물상환계약을 체결하고 일부 횡령혐의 금액에 대해 한거희 전 대표이사 개인 소유 주식 561,632주 (2018년 3월 27일 236,328주, 2018년 4월 13일 157,296주, 2018년 5월 28일 168,008주)를 대물변제 받았습니다. 주2) 한거희 전 대표이사가 경영권에 영향을 미치지 않는다는 확인서 제출로 당시 임원이었던 정한기 사내이사와의 특별관계가 해소되었습니다. 주3) 2018년 7월 17일(효력발생일) 당사의 제3자배정 유상증자에 상호수지(주)가 참여하여 신주 1,750,000주를 취득하면서 최대주주가 '한거희'에서 '상호수지(주)'로 변경(경영권 인수조건 포함)되었고, 당시 임원 정한기 사내이사가 특별관계자로 추가 되었습니다. - 인수(납입)금액 : 3,500,000,000원 - 주당 인수(납입)금액 : 2,000원 - 인수(청약)주식수(지분율) : 1,750,000주(6.51%), 특별관계자 포함 주식수(지분율) : 2,029,919주(7.56%) - 당시 주식의 시가 : 1,715원(당시 거래정지 중) - 인수자금 조달방법 : 자기자금 2,000,000,000원, 차입금 1,500,000,000원 - 차입자 : 상호수지(주) - 차입처 : KEB하나은행 - 만기 : 2019.07.16(1년 단위 만기연장 가능) - 담보 : (주)뉴보텍 보통주 1,750,000주 - 관련공시 : 주요사항보고서(유상증자결정, 2018.06.29), 최대주주변경(2018.07.16), 주식등의대량보유상황보고서(상호수지, 2018.07.18) 주4) 2018년 8월 24일 정한기 사내이사의 사임으로 특별관계가 해소되었습니다. 주5) 2018년 9월 28일 당사의 황문기 대표이사가 당사로부터 자기주식 325,304주를 취득하여 특별관계자로 추가되었습니다. 라. 주식분포 현황 (1) 5% 이상 주주 및 우리사주조합의 주식소유 현황 당사는 제28기 정기주주총회 개최(기준일 : 2018년 12월 31일)를 위해 주주명부를 폐쇄하였으며, 동 주주명부 및 본 공시서류제출일 현재까지 금융감독원 전자공시시스템을 통해 접수된 '주식등의대량보유상황보고서'를 기준으로 5% 이상 주주를 파악하였습니다. 그 결과 상호수지(주) 현 최대주주만 5% 이상 지분을 보유하고 있습니다. 한편, 우리사주조합은 조합계좌에 주식을 보유하고 있지 않습 니다. 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 상호수지(주) 1,750,000 6.51% 최대주주 본인 - - - - 우리사주조합 - - - (2) 소액주주 현황 당사는 제28기 정기주주총회 개최(기준일 : 2018년 12월 31일)를 위해 주주명부를 폐쇄하였으며, 동 기준일 현재 주주명부상 발행주식총수의 1%미만의 주식을 보유하고 있는 소액주주의 현황은 다음과 같습니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 11,822 99.93% 22,946,388 85.42% 자사주, 실기주 제외 마. 주식사무 당사 정관에 규정된 주식사무 관련사항은 다음과 같습니다. 정관상신주인수권의 내용 제 10 조 (주식의 발행 및 배정) ① 본 회사가 이사회결의로 신주를 발행하는 경우, 다음 각 호의 방식에 따른다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우, 제1호 외의 방법으로 특정한 자(본 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(본 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고, 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 정관으로 정하는 바에 따라 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 이 경우 '상법' 제418조 제1항 및 같은 조 제2항 단서를 적용하지 아니한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. '자본시장과금융투자업에관한법률' 제165조의7에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 대통령령으로 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 5. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권 행사자에게 신주를 발행하는 방식 ③ 제1항 및 제2항 각 호 중 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우, 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식에 대하여 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑤ 신주를 배정하면서 발생하는 단수주에 대하여 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑥ 제1항 제1호의 방식으로 신주를 배정하는 경우 '상법' 제416조 제5호 및 제6호에도 불구하고 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 이 경우 주주 등의 이익 보호, 공정한 시장질서 유지의 필요성 등을 고려하여 관련법령에서 정하는 방법에 따라 신주인수권증서가 유통될 수 있도록 하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 명의개서대리인 한국예탁결제원(서울시 영등포구 여의2길 22-1, 대표전화 : (02)3774-3000) 주주의 특전 없음 공고방법 회사의 인터넷 홈페이지(www.nuvotec.co.kr)(부득이한 경우 : 매일경제신문) 바. 주가 및 주식거래 실적 최근 6개월 간 국내증권시장(한국거래소)에서 거래된 당사의 주가와 거래실적은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 종 류 2018년 7월 8월 9월 10월 11월 12월 보통주 주가 최고주가 - - - 1,995 1,805 1,660 최저주가 - - - 1,195 1,380 1,375 평균주가 - - - 1,815 1,708 1,589 거래량 최고 일거래량 - - - 9,470,506 4,763,227 15,666,079 최저 일거래량 - - - 576,955 204,778 199,849 월간 총거래량 - - - 25,205,833 24,327,375 33,114,527 주) 상장적격성 실질심사와 관련하여 2018년 3월 26일 부터 2018년 10월 15일까지 당사 주권매매거래가 정지되었습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원의 현황 본 공시서류 작성기준일 현재 , 당 사의 등기임원은 총 5명으로, 동 등기이사 중 3명의 사외이사가 감사위원직을 겸직하고 있습니다. 당사의 임원 중 계열회사(관계회사)의 임원직을 겸임하는 임원은 없습니다. 임원 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 황문기 남 1959.08 대표이사회장 등기임원 상근 경영총괄 (주)거산 부회장현, 상호수지(주) 대표이사현, (주)뉴보텍 대표이사 회장 325,304 - 최대주주의 임원(최대주주) 6년4개월 2021.08.24 원성철 남 1974.10 사내이사 등기임원 상근 제품개발 현, (주)뉴보텍 이사현, (주)뉴보텍 제품개발실장 - - - 16년7개월 2021.08.24 김춘중 남 1947.12 사외이사(감사위원) 등기임원 비상근 사외이사(감사위원) 영남이공대학 총장현, (주)뉴보텍 사외이사 - - - 4개월 2021.08.24 남명수 남 1959.09 사외이사(감사위원) 등기임원 비상근 사외이사(감사위원) 현, 충남대학교 농업생명과학대학 교수현, (주)뉴보텍 사외이사 - - - 4개월 2021.08.24 정전한 남 1973.03 사외이사(감사위원) 등기임원 비상근 사외이사(감사위원) 현, 삼덕회계법인 공인회계사현, (주)뉴보텍 사외이사 - - - 4개월 2021.08.24 주1) 상기 임원현황은 본 공시서류 작성기준일(2018년 12월 31일) 현재로 작성 되었습니다. 상기 임원 중 원성철 사내이사는 2019년 3월 25일 사내이사직을 사임하였으며, 동 일자로 개최된 당사의 제28기 정기주주총회에서 하기 황희선 사내이사와 이기택 사외이사가 신규로 선임되었습니다. 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 황희선 여 1984.01 사내이사 등기임원 상근 경영기획 KOTRA toronto 대한무역투자진흥공사 상호수지(주) 경영지원 팀장(주)뉴보텍 자금팀장현, (주)뉴보텍 사내이사 - - 최대주주의 최대주주 자녀 6개월 2022.03.25 이기택 남 1963.09 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 (주)필립모리스코리아 부장 (주)GOEM 이사현, (주)뉴보텍 사외이사 - - - - 2022.03.25 주2) 미등기임원 현황은 아래 '다. 미등기임원 현황'을 참조하시기 바랍니다. 나. 직원의 현황 당사의 사업부문은 본 공시서류작성기준일 현재, '상하수도사업부문' 단일 사업부문입니다. 동 기준일 현 재 당 사는 총 109 명 의 직원(상기 임원 제외)을 고용하고 있으며, 평균 근속연수는 5.65 년 입니다. 본 공시서류작성대상기간(2018.01.01~2018.12.31) 동안 1인당 평균급여액은 37 ,170,913 원 이며, 전 직원에 대해 동기간 동안 총 4,051,629,517 원 의 급여가 지급되었습니다. 직원 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 상하수도사업부문 남 95 0 0 0 95 5.17 3,296,684,507 34,701,942 - 상하수도사업부문 여 14 0 0 0 14 8.89 416,301,542 29,735,824 - 생활용품사업부문 남 0 0 0 0 0 - 211,340,970 35,223,495 - 생활용품사업부문 여 0 0 0 0 0 - 127,302,498 25,460,500 - 합 계 109 0 0 0 109 5.65 4,051,629,517 37,170,913 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 주1) 상기 연간급여총액에는 당기 중 퇴직자의 급여가 포함되어 있습니다. 주2) 당기 중 '생활용품사업부문'이 사업중단 됨에 따라 본 공시서류작성기준일 현재로는 해당 부서 임직원 11명 모두 퇴사하였으므로 직원 수는 기재하지 않았고, 당기에 '생활용품사업부문' 임직원들에게 지급된 급여만 기재하였습니다. 단 1인평균급여액은 동 사업부문 퇴사자들의 인원수를 반영하여 작성하였습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 454,420,377 90,884,075 - 주) 미등기임원 현황 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정한기 남 1954.06 부사장 미등기임원 상근 생산총괄 현, (주)뉴보텍 생산본부장 279,919 - - 27년 9개월 - 윤춘성 남 1959.04 부사장 미등기임원 상근 경영지원총괄 IBK연금보험 경영지원본부장현, (주)뉴보텍 경영지원본부장 - - - 5개월 - 우석배 남 1964.07 부사장 미등기임원 상근 영업총괄 현, (주)뉴보텍 영업본부장 - - - 15년 5개월 - 박점옥 남 1949.05 부사장 미등기임원 상근 연구소장 현, (주)뉴보텍 기술지원본부장 - - - 14년 8개월 - 김귀영 여 1972.05 상무이사 미등기임원 상근 감사실 현, (주)뉴보텍 감사실장 - - - 24년 2개월 - 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 본 공시서류작성기준일 현재 당사의 등기이사는 사내이사 2명, 사외이사 3명 등 총 5명입니다. 당기 중 경영진 전체 변경으로 기존 사내이사 3인, 사외이사 2인 등 총 5명의 이사가 사임하고, 상기 5명의 이사가 신규로 취임하였습니다. 주주 총 회에서 승인받 은 이사보수 한도 승인금액은 20억 원 이며, 본 공시서류작성대상 기 간 중 사내이사 에 게 1, 363,857 , 996원 , 사외이사 에게 58,255,261 원의 보수가 지급되어, 동 기간동안 지급된 임원의 보수총액 은 1,422,113, 257 원 입 니 다(사내이사 3명+사외이사 2명 등 총 5명 퇴직금 1,031,499,677원 포함, 퇴직금 제외 시 390,613,580원 ) . 임원의 보수는 주주총회에서 승인받은 보수한도액 내에서 지급되고 있으며, 퇴직금의 경우 주주총회에서 승인받은 '임원퇴직금지급규정'에 의거 산출되는 금액이 지급되고 있습니다.당사는 본 공시서류제출일까지 주식매수선택권을 부여한 사실이 없습니다. (1) 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 5명 2,000,000,000 사내이사 2명+사외이사 3명 주1) 상기 주주총회 승인금액은 당사 등기이사 전체에 대한 이사보수한도 승인금액입 니다. 주2) 2018년 8월 24일 전체 경영진이 교체되었으며, 교체 전 등기이사는 5명(사내이사 3명, 사외이사 2명), 교체 후 등기이사는 6명(사내이사 2명, 사외이사 4명)입니다. 당기 중 1명의 사외이사가 사임하여 상기 인원수에는 5명을 기재하였습니다. (2) 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 1,422,113, 257 284,422,651 퇴임이사 5명의 퇴직금(1,031,499,677원) 포함 주) 보수의 구분 (단위 : 원) 인원수 보수의 종류 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 급여 390,613,580 78,122,716 - 퇴직금 1,031,499,677 206,299,935 2018년 8월 24일 퇴임이사 5명의 퇴직금 지급액 계 1,422,113, 257 284,422,651 - 2018년 8월 24일 회사의 전체 경영진이 교체되었으며, 상기 보수총액에는 변경 전 이사 5명 의 퇴직금(사내이사 3명 + 사외이사 2명 등 총 5명 퇴직금 1,031,499,677원)이 포함되어 있습니 다. 변경 전 이사 5명의 퇴직금을 제외할 경우 등기임원에게 지급된 보수총액은 390,613,580원 , 1인당 평균보수액은 78,122,716원입니다. 2) 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 1,061,955,100 530,977,550 경영진 전체 변경 전 사내이사 2명 퇴직금 795,728,042원 포함 퇴직금 제외 시 사내이사 2명 보수총액 266,227,058원, 1인당 평균보수액 133,113,529원경영진 전체 변경 전 사내이사 3명 중 1명은 감사위원 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 360,158,157 120,052,719 경영진 전체 변경(변경일 : 2018년 8월 24일)경영진 전체 변경 전 감사위원 3명 = 사내이사 1명 + 사외이사 2명경영진 전체 변경 후 감사위원 3명 = 사외이사 3명 경영진 전체 변경 전 감사위원 3명 퇴직금 235,771,635원 포함 퇴직금 제외 시 감사위원 3명 보수총액 124,386,522원, 1인당 평균보수액 41,462,174원 감사 - - - - 주) 2018년 8월 24일 회사의 전체 경영진이 교체되었으며, 상기 보수총액 및 1인당 평균보수액에는 변경 전 이사 5명 의 퇴직금 1,031,499,677원이 포함 되어 있습니 다. 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 한거희 전 대표이사 567,988,634 - 주1) 상기자 외 당기 중 당사 이사 및 감사위원 각 개인(당기 중 퇴직자 포함)에게 지급한 보수가 5억 원을 초과하는 임원은 없습니다. 주2) 상기 한거희 전 대표이사는 2018년 5월 8일 퇴직하였으며, 상기 보수총액에는 퇴직금 489,759,874원이 포함 되어 있습니 다. (2) 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 한거희 근로소득 급여 78,228,760 1. 기본급 : 직급별 임원급여 테이블을 고려하여 법정근로시간 내에서 매월 지급할 이사별 급여와 연봉수준을 매년 결정하여 이사회 보고 후 월별 지급.순이익 발생 시 당해연도의 이익금액에 임직원수, 당해연도 급여수준, 인상율을 반영하여 급여인상 수준을결정2. 직책수당 : 정해진 직책수당은 없음3. 연장근로수당 : 시간급에 근무시간 및 비율 1.5를 적용하여 매월지급4. 기타 : 식대보조금 10만원 지급 상여 - 정기 상여없이 회사 실적에 따라 당해연도 이익금액에사업계획 목표달성율, 임직원수, 당해연도 급여수준, 지급율을 결정하여 성과보상 성격으로 지급(비정기적). 당해 연도 상여총액은 당해 연도 이익금액을 초과할 수 없음.당해연도에는 상여금을 지급한 사실이 없음 주식매수선택권 행사이익 - 회사 경영성과에 공로가 있는 자에 대해 이사회결의 및 주주총회 결의로 주식매수선택권 부여 기타 근로소득 - 프로젝트성 업무에 대해 임원의 역할, 투입시간을 고려하여 보수위원회의 일임을 받은 대표이사의 결정으로 임원의 역할급 수당을 별도로 지급할 수 있음 퇴직소득 489,759,874 주주총회에서 승인받은 당사의 '임원퇴직금지급규정'에 의해 지급.퇴임 당시 최종 월의 보수액에 하기 지급률을 곱한 액으로 산정하되, 동 규정에서 구분하는 2개 이상의 직위를 재임한 경우에는 각 직위 재임기간별 재임 당시의 보수와 퇴직금지급률을 구분하여 적용.- 회장 : 3.0개월분- 부회장, 사장 : 2.5개월분- 부사장 : 2.0개월분- 전무이사, 상무이사 : 1.8개월분- 이사, 감사 : 1.5개월분 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11011#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』은 2018년에 대한 사업보고서를 제출하는 경우부터 적용 다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황 (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 한거희 전 대표이사 567,988,634 - 주1) 상기자 외 당기 중 당사 이사 및 감사위원 각 개인(당기 중 퇴직자 포함)에게 지급한 보수가 5억 원을 초과하는 임원은 없습니다. 주2) 상기 한거희 전 대표이사는 2018년 5월 8일 퇴직하였으며, 상기 보수총액에는 퇴직금 489,759,874원이 포함 되어 있습니 다. (2) 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 한거희 근로소득 급여 78,228,760 1. 기본급 : 직급별 임원급여 테이블을 고려하여 법정근로시간 내에서 매월 지급할 이사별 급여와 연봉수준을 매년 결정하여 이사회 보고 후 월별 지급.순이익 발생 시 당해연도의 이익금액에 임직원수, 당해연도 급여수준, 인상율을 반영하여 급여인상 수준을결정2. 직책수당 : 정해진 직책수당은 없음3. 연장근로수당 : 시간급에 근무시간 및 비율 1.5를 적용하여 매월지급4. 기타 : 식대보조금 10만원 지급 상여 - 정기 상여없이 회사 실적에 따라 당해연도 이익금액에사업계획 목표달성율, 임직원수, 당해연도 급여수준, 지급율을 결정하여 성과보상 성격으로 지급(비정기적). 당해 연도 상여총액은 당해 연도 이익금액을 초과할 수 없음.당해연도에는 상여금을 지급한 사실이 없음 주식매수선택권 행사이익 - 회사 경영성과에 공로가 있는 자에 대해 이사회결의 및 주주총회 결의로 주식매수선택권 부여 기타 근로소득 - 프로젝트성 업무에 대해 임원의 역할, 투입시간을 고려하여 보수위원회의 일임을 받은 대표이사의 결정으로 임원의 역할급 수당을 별도로 지급할 수 있음 퇴직소득 489,759,874 주주총회에서 승인받은 당사의 '임원퇴직금지급규정'에 의해 지급.퇴임 당시 최종 월의 보수액에 하기 지급률을 곱한 액으로 산정하되, 동 규정에서 구분하는 2개 이상의 직위를 재임한 경우에는 각 직위 재임기간별 재임 당시의 보수와 퇴직금지급률을 구분하여 적용.- 회장 : 3.0개월분- 부회장, 사장 : 2.5개월분- 부사장 : 2.0개월분- 전무이사, 상무이사 : 1.8개월분- 이사, 감사 : 1.5개월분 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 라. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 당사는 본 공시서류제출일 현재까지 주식매수선택권을 부여 또는 행사한 사실이 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사(관계회사) 현황 당사의 관계회사는 본 공시서류 작성기준일(2018.12.31) 현재 '(주)디자인허브' 1개 회사이 며, 동사는 당사의 연결대상 종속회사에 해당하지 않습니다. 회사명 관계 소재지 법인등록번호 사업자등록번호 대표이사 상장여부 (주)디자인허브 관계회사 광주광역시 동구 200111-0358204 408-81-99521 이경수 비상장 【(주)디자인허브】 동 사는 환경기업 이미지 확대, 신규 수익원개발 등의 목적으로 2014년 11월 5일 제3 자배정 유상증자에 당사가 참여하여 49%의 지분을 확보함으로써 당사의 관계회사에 편입된 비상장회사 입니다. 동사는 산업디자인업, 재활용이 가능한 일회용컵 제조판매업을 주요 사업으로 2013년 1월 8일에 설립된 친환경기업이며, 일회용 컵 사용 후 그 용기에 식물의 재배를 가능케 한 '그린버킷'이라는 브랜드의 제품으로 관련 시장에 신규로 진출하였습니다.당사와 동 관계회사 간에는 상호 임원겸직을 하고 있지 않습니다. 당 사는 동사의 지분 49%를 보유(50% 이하)하고 있으며, 주주총회 및 이사회등 회사 최고 의사결정 기구에서 실질적 정황에 의한 지배력 행사가 불가능하므로, 동사는 당사의 연결대상 종속회사에 해당하지 않습니다. 구 분 이경수(디자인허브 대표이사) (주)뉴보텍 비고 지분율 51% 49% - 이사회 구성 사내이사 2명(대표이사 1명) - 총 이사수 2명 본 공시서류제출일 현재 상기 관계회사와 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 구성되어 있지 않으며, 동 관계회사는 당해 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치지 않습니다. 동 관계회사는 당사의 지분을 보유하고 있지 않으며, 독점규제및공정거래에관한법률에 의한 상호출자제한, 출자총액제한, 채무보증제한의 대상이 아닙니다. 최근 사업연도 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 기업명 기준일 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 (주)디자인허브 2018.12.31 49,553 65,223 282,000 5,049 2017.12.31 61,504 82,222 64,265 (11,883) 2016.12.31 63,624 72,459 561,877 7,274 2015.12.31 65,461 81,570 58,588 (36,100) ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 나. 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)디자인허브(비상장) 2014년 11월 06일 단순취득 50,000 3,000 49.00 - - - - 3,000 49.00 - 49,553 5,049 합 계 3,000 - - - - - 3,000 - - - - 주1) 기초 또는 기말 현재 출자비율이 5%를 초과하는 경우, 또는 장부가액이 1억 원을 초과하는 경우에 한하여 기재하였으며, 그 외의 출자지분에 대해서는 '재무제표에 대한 주석'을 참조하시 기 바랍니다. 주2) 2015년, (주)디자인허브 출자지분에 대해 지분법평가를 실시하여 취득금액 전액인 50,000천원을 지분법손실로 계상하 였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 가. 대주주 등에 대한 신용공여 등, 대주주와의 자산양수도 등, 대주주와의 영업거래 (1) 2018년 3월 26일, 2018년 4월 11일 및 2018년 5월 23일에 기 공시한 한거희 전 대표이사(전 최대주주) 횡령금액 1,841,694,571원 중, 300,000,000원(2018월 03월 26일) 및 405,980,614원(2018년 05월 28일)을 현금으로 변제받았고, 나머지 잔액 1,135,713,957원에 대해서는 상법 제341조의2 조항에 의거 회사의 권리 실행 목적(현 대표이사 횡령혐의 금액 변제 목적)을 달성하기 위해 한거희 전 대표이사 개인 소유주식 561,632주를 대물상환계약을 체결하고 2018월 3월 27일(236,328주), 2018년 4월 13일(157,296주) 및 2018년 5월 28일(168,008주)에 회사가 대물변제 받아 자기주식을 취득하였습니다. (2) 2018년 9월 28일 상기 자기주식 561,632주 중 325,304주에 대해 당사의 현 최대주주의 특수관계인 황문기 대표이사에게 주당 1,720원, 559,522,880원에 주식매매계약 체결 후 동일자로 처분하였습니다. 나. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 본 공시서류작성대상기간 중 대주주 이외 기타 이해관계자를 상대방으로 다음의 거래가 이루어졌습니다. 【 임직원에 대한 단기대여금 등 채권잔액 】 당기말 현재 임직원을 대상으로 한 단기대 여금은 존재하지 않으며, 임직원에 대한 당사의 채무잔액 또한 존재하지 않습니다. 한편, 당기 중 회사 주요경영진(등기임원)에게 지급한 보수는 1,422,113 천원 (급여390,613천원+퇴직금 1,031,500천 원) 입니 다. 【(주 )디자인허브에 대한 지분투자 및 관계회사 편입】 환경기업 이미지 확대, 신규 수익원개발 등의 목적으로 2014년 11월 5일 동사의 제3 자배정 유상증자에 당사가 참여하여 49%의 지분을 확보함으로써 (주)디자인허브가 당사의 관계회사에 편입 되었습니다. 동사는 산업디자인업, 재활용이 가능한 일회용컵 제조판매업을 주요 사업으로 2013년 1월 8일에 설립된 비상장회사이며, 일회용 컵을 사용 후 그 용기에 식물의 재배를 가능케 한 '그린버킷'이라는 브랜드의 제품으로 관련 시장에 신규로 진출 한 친환경기업입니다. 당기 중 동사와의 거래내역이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 가. 공시사항의 진행, 변경상황 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2019.03.22 주요사항보고서(유형자산 양수 결정) 1. 자산명 : 강원도 원주시 문막읍 동화리 140-4 일원 토지 11,875㎡, 건물 949㎡, 구축물 2,126㎡2. 양수금액 : 3,538,950,650원(자산총액 대비 12.18%)3. 양수목적 : 생산시설 및 야적장 확충4. 양수영향 : 생산성 증대 및 안정적인 제품 공급5. 양수예정일자- 계약체결일 : 2019년 3월 22일- 양수기준일 : 2019년 4월 9일6. 거래상대방- 회사명 : (주)에코라인- 자본금 : 990,000,000원- 주요사업 : 합성수지 제조, 플라스틱 재활용- 본점소재지 : 강원도 원주시 문막읍 동화큰골길 12-1- 회사와의 관계 : 최대주주의 특수관계인7. 거래대금지급- 계약금 : 353,895,065원(2019.03.22)- 잔 금 : 3,185,055,585원(2019.04.09)- 계약금은 계약체결일 당일 지급 완료되었고, 잔금은 2019.04.09에 지급할 예정입니다. 매입자금은 자기자금 및 금융기관 차입의 방법으로 조달할 예정입니다.8. 외부평가에 관한 사항- 외부평가 여부 : 예- 근거 및 사유 : 자본시장과금융투자업에관한법률 제161조 제1항 제7호, 동법 시행령 제171조 제2항 제5호 및 제176의6 제3항에 의한 자산양수도 가액의 적정성 평가(회사가 양수하기로 의사결정한 자산 양수가액의 적정성을 판단하기 위한 참고자료)- 외부평가기관의 명칭 : 정명회계법인- 외부평가 기간 : 2019년 3월 6일~2019년 3월 21일- 외부평가 의견 : 적정9. 주주총회 특별결의 여부 : 미해당10. 이사회결의일 : 2019년 3월 22일11. 기타 투자판단과 관련한 중요사항- 상기 거래금액은 부가세 및 제세공과금, 수수료 등 취득 부대비용을 제외한 계약상의 금액입니다.- 상기 '양수기준일' 및 '등기예정일'은 잔금 지급일입니다.- 2018년도 재무제표가 주주총회 승인 및 사업보고서 제출 전이므로, 상기 '자산총액'은 2017년도 말(2017년 12월 31일) 기준으로 작성하였습니다.- 상기 일정 및 매매대금 지급에 관한 사항은 관계 기관 및 거래 상대방과의 협의 과정에서 변경될 수 있습니다. 계약금 지급 : 2019년 3월 22일잔금 지급 예정일 : 2019년 4월 9일 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제28기정기주주총회(2019.03.25) 【제1호 의안】 제28기 재무제표(개별) 승인의 건 【제2호 의안】 정 관 일부 변경의 건2-1호. 전자증권제도 도입2-2호. 적대적 M 조항 강화2-3호. 개정 외감법 반영 【제3호 의안】 이 사 선임의 건3-1호. 사내이사 후보자 황문기2-2호. 사외이사 후보자 이기택 【제4호 의안】 이사 보수한도 승인의 건(한도 승인액 : 20억 원) 【제1호 의안】 원안대로 승인가결 【제2호 의안】 원안대로 승인가결 【제3호 의안】 원안대로 승인가결 【제4호 의안】 원안대로 승인가결 - 임시주주총회(2018.08.24) 【제1호 의안】 이사 선임의 건1-1호. 사내이사 후보자 황문기1-2호. 사내이사 후보자 원성철1-3호. 사외이사 후보자 유상정1-4호. 사외이사 후보자 김춘중1-5호. 사외이사 후보자 남명수1-6호. 사외이사 후보자 정전한 【제1호 의안】 원안대로 승인가결 - 제27기정기주주총회(2018.03.26) 【제1호 의안】 이사 보수한도 승인의 건(한도 승인액 : 20억 원)'주주총회소집 결의' 공시 및 '주주총회 소집공고(통지)' 상 '부의안건'으로 표기되었던, '제1호 의안 제27기 재무제표 승인의 건'은 상법 제449조의2 및 당사 정관 제50조의 규정에 의거 외부감사인의 감사의견이 '적정'이고 '감사위원 전원의 동의' 요건이 충족되었으므로, 이사회에서 동 재무제표를 승인(재무제표 이사회 승인일 : 2018년 3월 16일)하고 주주총회에서는 보고사항으로 진행되었습니다. 【제1호 의안】 원안대로 승인가결 - 임시주주총회(2017.12.29) 【제1호 의안】 정관 일부 변경의 건1-1호. 사업목적 추가 【제2호 의안】 이 사 선임의 건2-1호. 사내이사 후보자 한거희2-2호. 사외이사 후보자 이용훈2-3호. 사외이사 후보자 전지영 【제1호 의안】 원안대로 승인가결 【제2호 의안】 원안대로 승인가결 주1) 제26기정기주주총회(2017.03.27) 【제1호 의안】 제26기 재무제표(개별) 승인의 건 【제2호 의안】 정 관 일부 변경의 건2-1호. 사업목적 추가 【제3호 의안】 이사 보수한도 승인의 건(한도 승인액 : 20억 원) 【제1호 의안】 원안대로 승인가결 【제2호 의안】 원안대로 승인가결 【제3호 의안】 원안대로 승인가결 주2) 제25기정기주주총회(2016.03.21) 【제1호 의안】 제25기 재무제표(개별) 승인의 건 【제2호 의안】 이 사 선임의 건2-1호. 사내이사 우석배 선임의 건2-2호. 사내이사 정한기 선임의 건 【제3호 의안】 이사 보수한도 승인의 건(한도 승인액 : 20억 원) 【제4호 의안】 임 원 퇴 직 금 지급규정 일부 변경의 건 【제1호 의안】 원안대로 승인가결 【제2호 의안】 원안대로 승인가결 【제3호 의안】 원안대로 승인가결 【제4호 의안】 원안대로 승인가결 - 주1) 정관 일부 변경(사업목적 추가) 변경전 내용 변경후 내용 변경의 목적