뉴보텍 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제35(당)분기 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일까지
제34(전)분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
주식회사 뉴보텍과 그 종속기업

1. 연결회사의 개요

연결회사는 환경관련 배관제 제조 및 판매 사업을 영위할 목적으로 1990년 11월 1일설립되어 강원도 원주시 태장동에 본사를 두고 있으며, 2000년 3월 31일자로 (주)강원프라스틱에서 (주)뉴보텍으로 상호를 변경하였습니다.

연결회사는 2002년 2월 5일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장된 후, 수차례에 걸쳐 증자를 실시한 결과 당분기말 현재 자본금은 6,756,004천원이며, 1주의 금액 및 발행한 주식의 총수는 각각 500원과 13,512,009주입니다.당분기말 현재 연결회사의 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

성 명	소유주식수	지분율

㈜에코 및 특수관계자	3,440,992	25.47%

자기주식	169,653	1.25%

기타	9,901,364	73.28%

합계	13,512,009	100.00%

(1) 종속기업의 개요

① 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	취득원가	소유지분율	취득원가

(주)엔비텍(*)	한국	환경관련사업	100	5,360,000	100	5,360,000

(주)하이퍼타입	한국	방향제제조	100	50,000	100	50,000

(*) 2024년 12월 20일자 지배기업의 이사회에서 동 종속기업의 사업중단을 결의하였고, 당분기 중 동 종속기업은 잔여재산을 처분하였습니다. 향후 동 종속기업의 청산을 추진할 예정입니다.② 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무제표는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 순자본 매출 당기순손익 (주)엔비텍 1,094,142 - 1,094,142 - 242,776 (주)하이퍼타입 119,492 146,866 (27,375) - (16,892) (단위: 천원) 기업명 자산 부채 순자본 매출 당기순손익 (주)엔비텍 2,891,571 2,040,205 851,366 - (331,998) (주)하이퍼타입 134,572 145,054 (10,482) 58,381 (41,555) 2. 중요한 회계정책 2.1. 연결재무제표 작성기준연결회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품’과 제1107호 '금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문연결회사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. (1) 영업부문별 내역 구분 주요제품 상하수도사업부문 환경관련배관제, 철근콘크리트공사, 상하수도설비공사, 플라스틱배관제 재활용사업부문 드럼, 토트, 재생펠렛, 고철 제설제사업부문 친환경제설제 (2) 재무정보① 재무상태 (단위: 천원) 구분 상하수도사업부문 재활용사업부문 제설제사업부문 합계 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 자산 42,628,834 42,265,168 4,908,589 6,164,856 5,626,736 2,779,671 53,164,159 51,209,696 부채 29,588,867 26,847,305 400,834 370,362 2,183,298 3,041,040 32,173,000 30,258,706 ② 경영성과 (단위: 천원) 구분 상하수도사업부문 재활용사업부문 제설제사업부문 합계 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 매출 20,549,300 21,543,775 2,370,512 2,230,233 6,309,623 5,744,753 29,229,435 29,518,761 계속영업이익(손실) (1,022,523) 1,385,890 (219,008) (166,940) 1,058,656 1,330,267 (182,876) 2,549,216 계속영업당기순이익(손실) (903,600) 1,148,250 (215,663) (166,437) 1,058,317 1,331,591 (60,946) 2,313,405 중단영업이익(손실) 242,776 (254,520) - - - - 242,776 (254,520) ③ 감가상각비와 무형자산상각비 및 기타 손익 정보 (단위: 천원) 구분 상하수도사업부문 재활용사업부문 제설제사업부문 합계 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 감가상각비와 무형자산상각비(*1) 721,626 803,897 29,577 110,220 18,126 16,136 769,329 930,253 이자수익(*1) 175,818 68,671 96 31 61 38 175,976 68,740 이자비용(*1) 556,245 815,084 - - - - 556,245 815,084 (*1) 중단영업에 귀속되는 항목을 포함하고 있습니다. 5. 사용이 제한된 예금 등보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등은 다음과 같습니다. ; (단위: 천원) 구분 거래처 내역 당분기말 전기말 비고 장기금융상품 기업은행 당좌개설보증금 2,000 2,000 당좌개설보증금 신한은행 정기예금 106,200 106,200 서울보증보험 조달청관련 지급보증보험에 대한 예금담보 신한은행 정기예금 110,100 110,100 신한은행 정기예금 114,200 114,200 신한은행 정기예금 122,400 122,400 계 454,900 454,900 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 유동자산 (단위: 천원) 과목 당분기말 전기말 매출채권 4,699,787 4,573,666 (손실충당금) (1,762,800) (1,754,036) 매출채권 소계 2,936,987 2,819,630 미수금 360,922 336,495 (손실충당금) (308,394) (308,394) 단기대여금 894,251 897,251 (손실충당금) (876,251) (876,251) 미수수익 53,201 77,247 보증금 1,380 1,380 임직원불법행위미수금(*1) 9,936,303 9,936,303 (손실충당금) (9,936,303) (9,936,303) 기타채권 소계 125,109 127,728 유동자산 합계 3,062,096 2,947,358 (*1) 전 대표이사의 횡령등에 관한 것으로 퇴직금 및 자기주식 등으로 대물변제 받은 후 남은 잔여채권을 전액 손상처리하였습니다. ② 비유동자산 (단위: 천원) 과목 당분기말 전기말 장기매출채권 996 996 (손실충당금) (996) (996) 장기매출채권 소계 - - 보증금 739,438 818,881 보증금(현재가치할인차금) (181,124) (194,165) 비유동기타채권 소계 558,314 624,716 비유동자산 합계 558,314 624,716 (2) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 전체기간 기대신용손실 합계 개별평가 집합평가 신용손상 기초 413,589 1,341,443 11,120,947 12,875,979 상각(환입) - 8,764 - 8,764 기말 413,589 1,350,207 11,120,947 12,884,743 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 전체기간 기대신용손실 합계 개별평가 집합평가 신용손상 기초 308,650 1,496,017 11,120,947 12,925,614 상각(환입) - (682,781) (682,781) 기말 308,650 813,236 11,120,947 12,242,833 (3) 보고기간종료일 현재 집합평가대상 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구분 매출채권 경과현황 합계 정상 180일 이내 270일 이내 270일 초과 매출채권 2,422,328 567,061 174,161 1,123,644 4,287,194 충당금설정률(*) 2.83% 20.78% 44.00% 96.75% 31.49% 대손충당금 68,664 117,822 76,633 1,087,089 1,350,207 (*) 집합평가대상 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구분 매출채권 경과현황 합계 정상 180일 이내 270일 이내 270일 초과 매출채권 2,357,841 450,577 187,455 1,165,200 4,161,073 충당금설정률(*) 2.34% 19.37% 39.51% 96.54% 32.24% 대손충당금 55,156 87,291 74,057 1,124,939 1,341,443 (*) 집합평가대상 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다. 7. 계약자산과 계약부채(1) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약으로 인한 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약자산 미청구공사 2,230 152,818 (손실충당금) (82) (4,990) 순액 2,148 147,828 재화인도후 미청구분 7,398,556 5,114,506 (손실충당금) (1,440,567) (1,012,765) 순액 5,957,990 4,101,741 계약자산 순액 5,960,138 4,249,569 계약부채 초과청구공사 4,178 90,755 (2) 당분기 및 전분기 중 계약자산과 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 미청구공사 및 초과청구공사 (단위: 천원) 구분 계약자산 계약부채 당분기 전분기 당분기 전분기 기초 152,818 733,570 90,755 236,969 증가 2,230 17,531 4,178 121,714 감소 (152,818) (368,613) (90,755) (219,842) 기말 2,230 382,488 4,178 138,841 ② 재화인도후 미청구분 (단위: 천원) 구분 계약자산 당분기 전분기 기초 5,114,506 4,132,923 증가 3,843,986 3,871,544 감소 (1,559,936) (1,264,085) 기말 7,398,556 6,740,382 (3) 당분기와 전분기 중 계약자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 당분기 미청구공사 4,990 - (4,908) 82 재화인도후 미청구분 1,012,765 427,801 - 1,440,567 계 1,017,755 427,801 (4,908) 1,440,649 전분기 미청구공사 20,885 - (8,961) 11,924 재화인도후 미청구분 1,107,349 - (45,405) 1,061,943 계 1,128,234 - (54,366) 1,073,868 (4) 당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 90,755 219,842 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 118,954 (11,177) 107,777 104,708 (20,322) 84,386 제품 5,329,929 (43,424) 5,286,504 4,450,665 (141,220) 4,309,445 원재료 1,572,012 (33,318) 1,538,694 1,381,072 (34,441) 1,346,630 합 계 7,020,894 (87,919) 6,932,976 5,936,444 (195,983) 5,740,461 (2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 13,686,764천원(전분기 13,352,636천원) 입니다. 9. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 계정대체 분기말 토 지 11,785,134 - (1,533,487) - 2,075,360 12,327,007 건 물 4,154,335 - (302,649) (180,589) 44,671 3,715,767 구축물 2,286,620 87,600 (14,193) (135,565) 159,182 2,383,643 기계장치 3,221,185 95,976 (102,903) (528,839) 211,860 2,897,279 차량운반구 444,301 - (3,248) (48,111) 29,469 422,410 공구와기구 26,503 - (369) (10,551) - 15,583 집기비품 771 - - (73) - 698 건설중인자산 971,318 2,648,542 (919,318) - (2,520,542) 180,000 합계 22,890,167 2,832,118 (2,876,167) (903,729) - 21,942,389 연결회사는 2025년 06월 13일 이사회 결의를 통해 원주시 문막읍 동화리의 토지를 2,022,896,000원에 취득하기로 결정하였습니다. 본 자산은 제설사업부 증설 및 이전에 따른 생산부지확보에 활용될 계획이며, 취득 자금은 자기자금 및 금융차입 등을 통해 조달할 계획입니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 계정대체 분기말 토 지 11,785,134 - - - - 11,785,134 건 물 4,402,944 - - (186,457) - 4,216,487 구축물 2,475,052 25,000 - (138,832) - 2,361,220 기계장치 4,658,575 (21,817) - (671,041) 64,907 4,030,624 차량운반구 692,343 98,799 (3,446) (83,054) - 704,642 공구와기구 41,368 - - (11,149) - 30,219 집기비품 1,610 - - (707) - 903 건설중인자산 1,034,125 19,100 - - (64,907) 988,318 합계 25,091,152 121,082 (3,446) (1,091,240) - 24,117,548 10. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 2,845,921 - 2,601,792 - 기타채무 미지급금 5,546,931 734,900 5,432,516 947,171 미지급비용 16,113 - 19,252 - 소 계 5,563,044 734,900 5,451,768 947,171 합 계 8,408,965 734,900 8,053,560 947,171 11. 차입금과 공급자 금융약정(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당분기말 전기말 유동부채 단기차입금 14,499,862 13,157,332 유동성장기부채 230,186 254,229 소 계 14,730,048 13,411,561 비유동부채 장기차입금 1,932,150 1,105,100 합 계 16,662,198 14,516,661 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 당분기말 현재연이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금 산업은행 6.09 1,200,000 1,200,000 구매자금 등 기업은행 3.396 ~5.143 10,074,862 7,140,332 운영자금 국민은행 7.35 780,000 1,122,000 운영자금 신한은행 5.76 640,000 640,000 시설자금 농협은행 5.22 1,805,000 3,055,000 합 계 14,499,862 13,157,332 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 시설자금 농협은행 4.03 ~ 4.31 2,158,750 1,331,700 기타 신한카드 3.70 3,586 27,629 합계 2,162,336 1,359,329 유동성대체 (230,186) (254,229) 장기차입금 계 1,932,150 1,105,100 (4) 공급자 금융약정 1) 공급자 금융약정의 지급기한 범위는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 기업은행-기업구매자금대출 세금계산서발행후 180일~270일 세금계산서발행후 180일~270일 공금자금융약정의 일부가 아닌 매입채무 세금계산서발행후 30일~60일 세금계산서발행후 30일~60일 2) 공급자 금융약정 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 금융기관이 공급자에게 대급을 지급한 공급자금융약정부채 4,924,862 1,930,332 12. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 충당부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기말 전기말 소송충당부채 - - 환불충당부채 102,705 97,096 하자보수충당부채 23,050 62,876 합 계 125,755 159,972 (2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 설정 환입 분기말 소송충당부채 - - - - 환불충당부채 97,096 5,608 - 102,705 하자보수충당부채 62,876 - (39,826) 23,050 합 계 159,972 5,608 (39,826) 125,755 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 설정 환입 분기말 소송충당부채 1,131,753 207,296 (619,891) 719,157 환불충당부채 127,331 - (12,686) 114,645 하자보수충당부채 53,630 5,000 - 58,630 합 계 1,312,714 212,296 (632,577) 892,432 (*1) 전기 중 미지급금으로 대체하였습니다. 13. 퇴직급여제도연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,229,133 4,723,776 사외적립자산의 공정가치 (1,595,519) (1,637,594) 순확정급여채무 3,633,614 3,086,182 (2) 당분기 및 전분기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 4,723,776 3,955,503 당기근무원가 540,962 493,167 이자비용 135,726 79,988 퇴직금지급액 (345,520) (173,350) 재측정요소 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 30,319 83,736 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 143,870 178,047 기말 5,229,133 4,617,091 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,637,594 1,664,680 기대수익 40,233 56,150 당기기여금불입액 72,935 70,030 지급액 (150,342) (70,784) 재측정요소 (4,901) (22,096) 기말 1,595,519 1,697,980 (4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 금액 구성비 금액 구성비 현금및 현금성자산 10,015 0.02% 1,409 0.09% 정기예금 1,535,334 96.71% 1,584,944 96.78% 퇴직보험 50,170 3.27% 51,242 3.13% 계 1,595,519 100.00% 1,637,594 100.00% (5) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 4.07% 4.21% 임금상승률 4.10% 4.10% (6) 민감도 분석당분기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 가정의 변동 확정급여채무의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% (214,400) 239,838 미래임금상승율 1% 247,893 (224,995) (7) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 540,962 493,167 순확정급여부채의 순이자 63,662 90,759 합계 604,624 583,926 (8) 당분기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 4.5069년이며 할인되지 않은 연금 급여 지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 11년이후 합계 급여지급액 841,101 2,436,433 1,173,200 2,448,929 6,604,781 13,504,445 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 77,976천원입니다. 14. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 25,932 25,932 임의적립금 기업합리화적립금 553,759 553,759 미처분이익잉여금 440,376 400,206 이익잉여금 계 1,020,067 979,897 (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 중 배당금 지급내역은 없습니다. 15. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 고객과의 계약에서 인식한 수익의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 이전되는 재화 제품매출 7,091,302 27,283,045 15,984,096 26,888,076 상품매출 320,538 812,699 750,707 971,965 용역매출 5,560 125,304 - 기간에 걸쳐 이전되는 용역 공사매출 278,482 1,008,386 1,376,092 1,653,721 계속영업 계 7,695,882 29,229,435 18,110,895 29,513,761 (2) 영업부문별 고객과의 계약으로 인한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상하수도사업부문 재활용사업부문 제설제사업부문 합계 당분기 전분기(*1) 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 제품매출 18,602,910 18,914,313 2,370,512 2,229,009 6,309,623 5,744,753 27,283,045 26,888,076 상품매출 812,699 970,741 - 1,224 - - 812,699 971,965 용역매출 125,304 - - - - - 125,304 - 공사매출 1,008,386 1,653,721 - - - - 1,008,386 1,653,721 합계 20,549,300 21,538,775 2,370,512 2,230,233 6,309,623 5,744,753 29,229,435 29,513,761 (*1) 중단영업에서 발생한 수익을 포함하고 있습니다. (3) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약자산 - 공사진행 미청구자산 2,230 152,818 계약자산 - 선출고 매출관련 미청구자산 7,398,556 5,114,506 계약자산 합계(*) 7,400,787 5,267,324 계약부채 - 공사진행 선수금 4,178 90,755 (*) 계약자산에는 1,440,566천원 (전기말 1,017,755천원)의 손실충당금이 설정되어 있습니다. 16. 공사계약 (1) 당분기와 전분기 중 공사계약의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 신규계약 계약변경 공사수익인식 당분기말 MAPS - - - - - NPR 87,405 937,049 612,813 612,813 1,024,454 저류조 28,018 80,500 (8,348) 19,670 80,500 CIPP 146,661 - (62,728) 80,043 3,890 기타 10,444 287,691 (85,305) 171,889 40,941 OCR 161,285 133,310 (51,625) 123,972 118,998 합계 433,813 1,438,551 404,806 1,008,386 1,268,783 (*) 당분기말 현재 총계약수익이 당분기 매출액의 5% 이상을 차지하는 공사는 없습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 신규계약 계약변경 공사수익인식 전분기말 MAPS 325,174 89,010 - 414,184 - NPR 237,507 (5,173) 324,236 153,065 403,506 저류조 78,459 9,262 - 62,246 25,475 CIPP 491,443 568,375 - 854,671 205,148 기타 128,443 - - - 128,443 OCR 341,805 - 104,076 169,556 276,325 합계 1,602,831 661,474 428,312 1,653,721 1,038,897 (2) 당분기와 전분기 중 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 계약자산 (미청구공사) 계약부채(초과청구공사) MAPS 3,031,123 2,790,435 240,688 - - NPR 9,856,568 7,386,497 2,470,071 - - 저류조 1,434,014 1,060,895 373,119 - - CIPP 4,035,349 2,944,309 1,091,040 - - 기타 1,535,130 1,639,129 (103,999) 2,230 2,300 OCR 462,048 341,594 120,454 - 1,878 합계 20,354,232 16,162,859 4,191,373 2,230 4,178 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 계약자산 (미청구공사) 계약부채(초과청구공사) MAPS 3,031,123 2,776,170 254,953 - - NPR 8,927,655 6,546,066 2,381,589 - 121,714 저류조 1,336,387 996,512 339,875 - 17,127 CIPP 3,810,914 2,754,854 1,056,060 307,115 - 기타 1,363,241 1,436,060 (72,819) 74,861 - OCR 210,892 159,515 51,378 512 - 합계 18,680,212 14,669,176 4,011,035 382,488 138,841 17. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 802,770 2,642,309 758,970 2,580,299 운반비 265,228 934,849 202,829 849,164 지급수수료 37,619 405,229 156,685 533,216 경상개발비 370,004 608,494 127,204 420,987 현장관리비 721,068 2,600,794 500,272 2,204,204 대손상각비 289,668 398,657 (858,663) (344,063) 기타 469,392 1,553,887 59,000 1,188,874 계속영업 계 2,955,749 9,144,219 946,297 7,432,682 중단영업손익 61,332 192,690 62,891 196,266 합계 3,017,081 9,336,909 1,275,937 7,628,948 18. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 (1,541,587) (1,746,814) (967,218) (1,175,610) 상품의 변동 230,612 595,332 483,244 701,094 종업원급여 2,176,067 6,329,391 3,983,713 5,958,388 감가상각비와 무형자산상각비 353,340 1,079,769 862,109 1,286,969 원재료와 저장품등의 사용액 4,422,740 14,838,246 10,393,372 13,827,152 현장관리비 721,068 2,600,794 1,703,933 2,204,204 지급수수료 247,532 1,049,647 633,150 908,180 외주가공비 197,412 1,119,863 895,113 1,267,095 운반비 270,753 949,918 657,993 871,870 기타 1,294,613 2,788,855 1,951,491 1,311,469 합 계(*) 8,372,552 29,605,001 20,596,899 27,160,811 (*) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비의 합계액으로서, 중단영업에서 발생한 손익을 포함하고 있습니다. 19. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 20. 중단영업 연결회사는 2024년 12월 20일자 지배기업의 이사회에서 동 종속기업의 사업중단을 결의하였고, 당 분기 중 동 종속기업은 잔여재산을 처분하였습니다. 향후 동 종속기업의 청산을 추진할 예정입니다. 이로 인하여 동 종속기업과 관련한 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시하였습니다. (1) 당분기 및 전분기 중 당기손익에 포함된 중단영업손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 - - 매출원가 - - 매출총이익 - - 판매비와관리비 192,690 196,266 영업손실 (192,690) (196,266) 기타수익 773,195 3,141 기타비용 299,607 2 금융수익 34 37 금융비용 38,155 61,430 세전중단영업이익(손실) 242,776 (254,520) 법인세비용 - - 중단영업으로부터의 당기순손익 242,776 (254,520) (2) 당분기 및 전분기 중 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (251,892) (224,856) 투자활동으로 인한 현금흐름 3,260,000 - 재무활동으로 인한 현금흐름 (1,953,000) 230,000 순현금흐름 1,055,108 5,144 21. 지급보증 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 제공처 보증금액 보증내용 서울보증보험 거래처 등 6,098,763 이행보증보험 등 조달청(*1) 1,118,254 조달청 소송미지급금 관련보증 전문건설공제조합(*2) 거래처 등 754,177 하자보수보증 등 기술보증기금 기업은행 2,256,000 차입금 지급보증 국민은행 663,000 차입금 지급보증 합계 10,890,194 (*1) 상기 보증거래와 관련하여 신한은행 정기예금 452,900천원이 담보로 제공되어 있습니다(주석 5 참조). (*2) 전문건설조합 보증과 관련하여 조합 출자금 171,538천원이 담보로 제공되어 있습니다.(*3) 상기 이외에 연결회사의 금융기관 차입금과 관련하여 지배기업의 대표이사로부터 당연보증을 제공받고 있습니다(주석 22 참조). (2) 당분기말 현재 차입금 등과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정종류 약정한도 실행금액 국민은행 차입금 780,000 780,000 기업은행 차입금 12,980,000 10,074,862 농협은행 차입금 3,963,750 3,963,750 산업은행 차입금 2,400,000 1,200,000 신한은행 차입금 7,000,000 640,000 우리은행 차입금 1,440,000 - 기술보증기금 지급보증 - 2,919,000 서울보증보험 지급보증 17,891,098 4,878,889 전문건설공제조합 지급보증 2,919,000 754,177 합계 49,373,848 25,210,678 22. 특수관계자(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자 비고 기타특수관계자 ㈜에코 최대주주 ㈜에코라인, 상호수지㈜, 대양산업, ㈜머스타드랩 지배주주의특수관계인 (2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 회사명 매입 등 기타특수관계자 상호수지㈜ 574,370 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 회사명 매입 등 기타특수관계자 상호수지㈜ 344,957 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 기타특수관계자 상호수지㈜ 300,000 81,075 ㈜에코라인 - 23,215 ㈜에코 - 8,800 합계 300,000 113,090 ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 기타특수관계자 상호수지㈜ 300,000 53,522 ㈜에코라인 - 23,215 ㈜에코 - 8,800 합계 300,000 85,537 (4) 주요 경영진에 대한 보상 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단 기 급 여 1,080,050 1,093,086 퇴 직 급 여 276,504 196,758 합 계 1,356,554 1,289,844 (5) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 보증처 보증금액 보증기간 내용 대표이사 기업은행 4,181,002 거래종결시까지 연대보증 신한은행 648,000 거래종결시까지 연대보증 국민은행 669,900 거래종결시까지 연대보증 산업은행 1,653,120 거래종결시까지 연대보증 농협 332,400 거래종결시까지 연대보증 서울보증보험 5,422,097 거래종결시까지 연대보증 전문건설공제조합 1,244,436 거래종결시까지 연대보증 계 14,150,955 23. 연결현금흐름표(1) 보고기간종료일 현재 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표의 현금및현금성자산입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전분기 조정 항목: 법인세비용(수익) 37,430 59,331 이자수익 (175,976) (65,216) 이자비용 556,245 811,560 배당금수익 (205,445) (362,987) 외화환산손실 497 243 대손상각비 398,657 (344,126) 경상연구개발비 59,318 - 감가상각비 1,039,188 1,244,161 무형자산상각비 40,582 42,807 퇴직급여 636,455 517,005 재고자산평가손실 (108,065) 유형자산처분손실 288,371 2,791 하자보수비 (39,826) 금융자산처분이익 (71,171) - 소송충당부채환입액 - (406,757) 잡이익 (899) (987) 외화환산이익 - (468) 파생상품평가이익 - (15,200) 사채상환이익 - (103,146) 유형자산처분이익 (733,158) (710) 소계 1,722,203 1,378,302 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 항목 : 매출채권 (126,121) 817,056 계약자산 (2,133,462) (2,256,377) 미수금 36,136 75,143 선급금 (174,445) 50,957 선급비용 (1,947) 19,844 재고자산 629 3,183 부가세대급금 (1,084,450) (1,249,186) 반품재고회수권 (6,209) 9,587 계약체결증분원가 (546,499) 매입채무 244,130 22,659 계약부채 (86,576) (98,127) 미지급금 (158,220) (1,069,939) 선수금 (224,980) 635,134 예수금 (1,521) (5,241) 충당부채 5,608 (276,189) 부가세예수금 (593,489) (719,585) 확정급여부채 (268,113) (172,596) 소계 (5,119,529) (4,213,676) (3) 당분기 및 전분기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전분기 무상감자 - 16,624,018 결손금 보전 - 12,804,152 매출채권 대손 제각 - 393,021 건설중인자산의 본계정 대체 211,860 64,907 장기차입금의 유동성 대체 169,950 193,994 확정급여채무의 재측정요소 81,329 85,656 사용권자산의 취득 167,690 17,034 리스부채의 유동성 대체 179,090 283,879 24. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준 3 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (2) 공정가치 서열체계별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 과 목 수준 2 수준 3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 ㈜블루비에스 - 50,000 당기손익-공정가치측정금융자산 오픈워터창업초기투자조합 - 783,641 건설공제조합 171,538 - 한국재생플라스틱제조업협동조합 5,000 - (*) 당분기 중 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동은 없습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 과 목 수준 2 수준 3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 ㈜블루비에스 - 50,000 당기손익-공정가치측정금융자산 오픈워터창업초기투자조합 - 870,712 건설공제조합 171,538 - 한국재생플라스틱제조업협동조합 5,000 - (*) 전기 중 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동은 없습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 당분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기초 50,000 870,712 원금회수/상환 - (87,071) 기말 50,000 783,641 (전분기) (단위: 천원) 구 분 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 기초 50,000 1,195,638 245,250 손익인식액 - - 15,200 원금회수/상환 - - (260,450) 기말 50,000 1,195,638 - (4) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 수준 3 투입변수 투입변수 범위 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 50,000 자산접근법 순자산 가치 - 당기손익-공정가치 측정 지분상품 783,641 자산접근법 순자산 가치 - 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 35 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 34 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 35 기 3분기말 제 34 기말 자산 유동자산 26,896,350,094 24,722,800,031 현금및현금성자산 5,873,564,468 9,669,580,714 단기금융상품 2,600,000,000 191,000,000 매출채권 및 기타채권 3,075,476,990 3,206,869,596 계약자산 5,960,138,000 4,249,569,068 기타유동자산 2,481,200,477 1,719,459,771 당기법인세자산 27,370,520 9,748,780 재고자산 6,878,599,639 5,676,572,102 비유동자산 26,433,524,866 25,092,133,228 장기금융상품 464,900,000 454,900,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 567,938,079 1,047,249,763 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 50,000,000 50,000,000 종속기업투자 1,233,363,766 1,233,363,766 장기매출채권 및 기타채권 688,313,743 754,715,520 유형자산 및 사용권자산 22,219,817,750 20,306,400,957 무형자산 292,580,714 328,892,408 이연법인세자산 916,610,814 916,610,814 자산총계 53,329,874,960 49,814,933,259 부채 유동부채 25,684,337,086 23,688,403,883 단기차입금 14,499,862,000 11,907,331,920 매입채무 및 기타채무 8,408,085,246 8,042,475,853 계약부채 4,178,342 90,754,609 유동성리스부채 133,880,279 144,200,518 유동성장기부채 230,185,544 254,229,381 충당부채 125,754,890 159,972,464 기타 유동부채 2,282,390,785 3,089,439,138 비유동부채 6,487,782,710 4,783,060,029 장기차입금 1,932,150,000 652,100,000 확정급여부채 3,633,613,769 3,025,964,762 리스부채 187,118,864 157,824,560 장기미지급금 734,900,077 947,170,707 부채총계 32,172,119,796 28,471,463,912 자본 자본금 6,756,004,500 6,756,004,500 자본잉여금 14,455,588,837 14,455,588,837 기타자본구성요소 (1,240,500,927) (1,240,500,927) 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 1,186,662,754 1,372,376,937 자본총계 21,157,755,164 21,343,469,347 자본과부채총계 53,329,874,960 49,814,933,259 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 35 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 34 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 35 기 3분기 제 34 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 7,695,881,971 29,229,434,866 7,727,121,705 29,460,380,424 매출원가 5,355,471,298 20,268,091,599 5,499,306,430 19,461,255,905 매출총이익 2,340,410,673 8,961,343,267 2,227,815,275 9,999,124,519 판매비와관리비 2,948,616,841 9,131,766,139 950,484,055 7,422,428,055 영업이익(손실) (608,206,168) (170,422,872) 1,277,331,220 2,576,696,464 기타수익 206,955,920 230,871,349 10,268,234 49,189,591 기타비용 1,049,012 5,654,621 5,239,340 172,278,513 금융수익 320,232,629 463,006,349 49,413,480 555,302,953 금융비용 178,228,079 524,424,433 240,282,911 754,214,781 법인세비용차감전순이익(손실) (260,294,710) (6,624,228) 1,091,490,683 2,254,695,714 법인세비용(수익) 33,959,767 (37,429,801) (1,897,732) (59,330,670) 계속영업이익(손실) (226,334,943) (44,054,029) 1,089,592,951 2,195,365,044 당기순이익(손실) (226,334,943) (44,054,029) 1,089,592,951 2,195,365,044 기타포괄손익 128,527,156 (141,660,154) (7,182,324) (224,548,133) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 순확정급여채무의 재측정요소 128,527,156 (141,660,154) (7,182,324) (224,548,133) 총포괄손익 (97,807,787) (185,714,183) 1,082,410,627 1,970,816,911 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (17.00) (3.00) 119.0 259.0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (17.00) (3.00) 119.0 259.0 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 35 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 34 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 20,780,022,500 23,046,941,053 (1,233,505,072) (29,428,170,216) 13,165,288,265 무상감자 (16,624,018,000) 16,624,018,000 결손금보전 (12,804,152,216) 12,804,152,216 자기주식 취득 (6,995,855) (6,995,855) 유상증자 2,600,000,000 4,212,800,000 6,812,800,000 당기순이익(손실) 2,195,365,044 2,195,365,044 기타포괄손익 224,548,133 (224,548,133) 2024.09.30 (기말자본) 6,756,004,500 14,455,588,837 (1,240,500,927) 1,970,816,911 21,941,909,321 2025.01.01 (기초자본) 6,756,004,500 14,455,588,837 (1,240,500,927) 1,372,376,937 21,343,469,347 무상감자 결손금보전 자기주식 취득 유상증자 당기순이익(손실) (44,054,029) (44,054,029) 기타포괄손익 (141,660,154) (141,660,154) 2025.09.30 (기말자본) 6,756,004,500 14,455,588,837 (1,240,500,927) 1,186,662,754 21,157,755,164 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 35 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 34 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 35 기 3분기 제 34 기 3분기 영업활동현금흐름 (3,136,021,444) (961,801,661) 당기순이익(손실) (44,054,029) 2,195,365,044 조정 2,100,218,337 1,428,837,712 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (5,049,935,633) (4,253,265,966) 이자의 수취 194,996,129 37,880,255 이자의 지급 (525,069,680) (729,409,706) 법인세환급(납부) (17,621,740) (4,195,500) 배당금수취 205,445,172 362,986,500 투자활동현금흐름 (4,370,747,801) (6,680,944,832) 단기금융상품의 감소 897,000,000 단기대여금의 회수 253,000,000 50,000,000 보증금의 감소 79,443,000 42,854,500 당기손익-공정가치금융자산의처분 - 투자활동 550,482,523 정부보조금의 수취 40,410,000 유형자산의 처분 1,636,363 1,364,695 단기금융상품의 증가 (3,306,000,000) (6,001,385,464) 단기대여금의 대여 (268,000,000) 장기대여금의 대여 보증금의 증가 (340,000,000) 장기금융상품의 취득 (10,000,000) (9,000,000) 유형자산의 취득 (2,832,118,287) (192,607,863) 무형자산의 취득 (4,191,400) (4,580,700) 재무활동현금흐름 3,711,101,351 7,398,666,412 단기차입금의 차입 10,210,210,780 7,039,108,400 장기차입금의 차입 1,450,000,000 유상증자 6,812,800,000 단기차입금의 상환 (7,617,680,700) (5,328,620,868) 리스부채 상환 (137,434,892) (155,766,701) 유동성장기부채의 상환 (193,993,837) (211,858,564) 전환사채의 감소 (750,000,000) 자기주식 취득 (6,995,855) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (3,795,667,894) (244,080,081) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (348,352) 467,652 기초현금및현금성자산 9,669,580,714 2,750,881,360 기말현금및현금성자산 5,873,564,468 2,507,268,931 5. 재무제표 주석 주석 제35(당)분기 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일까지 제34(전)분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지 주식회사 뉴보텍 1. 회사의 개요 주식회사 뉴보텍(이하 "당사")은 환경관련 배관제 제조 및 판매 사업을 영위할 목적으로 1990년 11월 1일 설립되어 강원도 원주시 태장동에 본사를 두고 있으며, 2000년 3월 31일자로 (주)강원프라스틱에서 (주)뉴보텍으로 상호를 변경하였습니다. 당사는 2002년 2월 5일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장된 후, 수차례에걸쳐 증자를 실시한 결과 당분기말 현재 자본금은 6,756,004천원이며, 1주의 금액 및 발행한 주식의 총수는 각각 500원과 13,512,009주입니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다. 성 명 소유주식수 지분율 ㈜에코 및 특수관계자 3,440,992 25.47% 자기주식 169,653 1.25% 기타 9,901,364 73.28% 합계 13,512,009 100.00% 2. 중요한 회계정책 2.1. 재무제표 작성기준당사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품’과 제1107호 '금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문당사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. (1) 영업부문별 내역 구분 주요제품 상하수도사업부문 환경관련배관제, 철근콘크리트공사, 상하수도설비공사, 플라스틱배관제 재활용사업부문 드럼, 토트, 재생펠렛, 고철 제설제사업부문 친환경제설제 (2) 재무정보① 재무상태 (단위: 천원) 구분 상하수도사업부문 재활용사업부문 제설제사업부문 합계 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 자산 42,794,550 40,870,405 4,908,589 6,164,856 5,626,736 2,779,671 53,329,875 49,814,933 부채 29,587,987 25,060,062 400,834 370,362 2,183,298 3,041,040 32,172,120 28,471,464 ② 경영성과 (단위: 천원) 구분 상하수도사업부문 재활용사업부문 제설제사업부문 합계 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 매출 20,549,300 21,485,394 2,370,512 2,230,233 6,309,623 5,744,753 29,229,435 29,460,380 영업이익(손실) (1,010,070) 1,413,370 (219,008) (166,940) 1,058,656 1,330,267 (170,423) 2,576,696 당기순이익(손실) (886,708) 1,030,211 (215,663) (166,437) 1,058,317 1,331,591 (44,054) 2,195,365 ③ 감가상각비와 상각비 및 기타 손익 정보 (단위: 천원) 구분 상하수도사업부문 재활용사업부문 제설제사업부문 합계 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 감가상각비와 무형자산상각비 698,902 749,989 29,577 110,220 18,126 16,136 746,605 876,345 이자수익 185,485 73,192 96 31 61 38 185,642 73,261 이자비용 523,351 753,735 - - - - 523,351 753,735 5. 사용이 제한된 예금 등보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래처 내역 당분기말 전기말 비고 장기금융상품 기업은행 당좌개설보증금 2,000 2,000 당좌개설보증금 신한은행 정기예금 106,200 106,200 서울보증보험 조달청관련 지급보증보험에 대한 예금담보 신한은행 정기예금 110,100 110,100 신한은행 정기예금 114,200 114,200 신한은행 정기예금 122,400 122,400 계 454,900 454,900 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 유동자산 (단위: 천원) 과목 당분기말 전기말 매출채권 4,699,787 4,573,666 (손실충당금) (1,762,800) (1,754,036) 매출채권 소계 2,936,987 2,819,630 미수금 358,316 331,325 (손실충당금) (308,394) (308,394) 단기대여금 894,251 897,251 단기대여금(특관자 대여금) - 250,000 (손실충당금) (876,251) (876,251) 미수수익 69,187 91,928 보증금 1,380 1,380 임직원불법행위미수금(*1) 9,936,303 9,936,303 (손실충당금) (9,936,303) (9,936,303) 기타채권 소계 138,490 387,239 유동자산 합계 3,075,477 3,206,869 (*1) 전 대표이사의 횡령등에 관한 것으로 퇴직금 및 자기주식 등으로 대물변제 받은 후 남은 잔여채권을 전액 손상처리하였습니다. ② 비유동자산 (단위: 천원) 과목 당분기말 전기말 장기매출채권 996 996 (손실충당금) (996) (996) 장기매출채권 소계 - - 장기대여금 - - 장기대여금(특관자 대여금) 130,000 130,000 보증금 739,438 818,881 보증금(현재가치할인차금) (181,124) (194,165) 비유동기타채권 소계 688,314 754,716 비유동자산 합계 688,314 754,716 (2) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 전체기간 기대신용손실 합계 개별평가 집합평가 신용손상 기초 413,589 1,341,443 11,120,947 12,875,979 상각(환입) - 8,764 - 8,764 분기말 413,589 1,350,207 11,120,947 12,884,743 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 전체기간 기대신용손실 합계 개별평가 집합평가 신용손상 기초 308,650 1,495,954 11,120,947 12,925,551 상각(환입) - (682,718) 150,000 (532,718) 분기말 308,650 813,236 11,270,947 12,392,833 (3) 보고기간종료일 현재 집합평가대상 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구분 매출채권 경과현황 합계 정상 180일 이내 270일 이내 270일 초과 매출채권 2,422,328 567,061 174,161 1,123,644 4,287,194 충당금설정률(*) 2.83% 20.78% 44.00% 96.75% 31.49% 대손충당금 68,664 117,822 76,633 1,087,089 1,350,207 (*) 집합평가대상 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구분 매출채권 경과현황 합계 정상 180일 이내 270일 이내 270일 초과 매출채권 2,357,841 450,577 187,455 1,165,200 4,161,073 충당금설정률(*) 2.34% 19.37% 39.51% 96.54% 32.24% 대손충당금 55,156 87,291 74,057 1,124,939 1,341,443 (*) 집합평가대상 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다. 7. 계약자산과 계약부채(1) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약으로 인한 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약자산 미청구공사 2,230 152,818 (손실충당금) (82) (4,990) 순액 2,148 147,828 재화인도후 미청구분 7,398,556 5,114,506 (손실충당금) (1,440,567) (1,012,765) 순액 5,957,990 4,101,741 계약자산 순액 5,960,138 4,249,569 계약부채 초과청구공사 4,178 90,755 (2) 당분기 및 전분기 중 계약자산과 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 미청구공사 및 초과청구공사 (단위: 천원) 구분 계약자산 계약부채 당분기 전분기 당분기 전분기 기초 152,818 733,570 90,755 236,969 증가 2,230 17,531 4,178 121,714 감소 (152,818) (368,613) (90,755) (219,842) 분기말 2,230 382,488 4,178 138,841 ② 재화인도후 미청구분 (단위: 천원) 구분 계약자산 당분기 전분기 기초 5,114,506 4,132,923 증가 3,843,986 3,871,544 감소 (1,559,936) (1,264,085) 분기말 7,398,556 6,740,382 (3) 당분기와 전분기 중 계약자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 당분기 미청구공사 4,990 - (4,908) 82 재화인도후 미청구분 1,012,765 427,801 - 1,440,567 계 1,017,755 427,801 (4,908) 1,440,649 전분기 미청구공사 20,885 - (8,961) 11,924 재화인도후 미청구분 1,107,349 - (45,405) 1,061,943 계 1,128,234 - (54,366) 1,073,868 (4) 당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 90,755 219,842 8. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 118,954 (11,177) 107,777 104,708 (20,322) 84,385 제품 5,279,403 (43,424) 5,235,978 4,394,908 (141,220) 4,253,688 원재료 1,568,162 (33,318) 1,534,844 1,372,940 (34,441) 1,338,499 합 계 6,966,518 (87,919) 6,878,600 5,872,556 (195,983) 5,676,572 (2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 13,686,764천원(전분기 13,298,752천원) 입니다. 9. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재지 주요영업활동 소유지분율 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 (주)엔비텍(*) 한국 환경관련사업 100% 5,360,000 1,183,364 5,360,000 1,183,364 (주)하이퍼타입 한국 방향제 제조 100% 50,000 50,000 50,000 50,000 합계 5,410,000 1,233,364 5,410,000 1,233,364 (*) 2024년 12월 20일자 당사의 이사회에서 동 종속기업의 사업중단을 결의하였고, 당 분기 중 동 종속기업은 잔여재산을 처분하였습니다. 향후 동 종속기업의 청산을 추진할 예정입니다. (2) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 순자본 매출 당기순손익 (주)엔비텍 1,094,142 - 1,094,142 - 242,776 (주)하이퍼타입 119,492 146,866 (27,375) - (16,892) (단위: 천원) 기업명 자산 부채 순자본 매출 당기순손익 (주)엔비텍 2,891,571 2,040,205 851,366 - (331,998) (주)하이퍼타입 134,572 145,054 (10,482) 58,381 (41,555) 10. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 계정대체 분기말 토 지 10,251,647 - - - 2,075,360 12,327,007 건 물 3,843,886 - - (172,789) 44,671 3,715,767 구축물 2,271,654 87,600 - (134,792) 159,182 2,383,643 기계장치 3,077,449 95,976 - (511,829) 211,860 2,873,456 차량운반구 444,301 - (3,248) (48,111) 29,469 422,410 공구와기구 26,046 - - (10,462) - 15,583 집기비품 127 - - - - 127 건설중인자산 111,318 2,648,542 (59,318) - (2,520,542) 180,000 합계 20,026,427 2,832,118 (62,567) (877,984) - 21,917,995 당사는 2025년 06월 13일 이사회 결의를 통해 원주시 문막읍 동화리의 토지를 2,022,896,000원에 취득하기로 결정하였습니다. 본 자산은 제설사업부 증설 및 이전에 따른 생산부지확보에 활용될 계획이며, 취득 자금은 자기자금 및 금융차입 등을 통해 조달할 계획입니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득(*1) 처분 감가상각비 계정대체 분기말 토 지 10,251,647 - - - - 10,251,647 건 물 4,073,775 - - (172,417) - 3,901,358 구축물 2,458,230 25,000 - (137,441) - 2,345,790 기계장치(*) 4,465,240 9,299 - (630,411) 33,791 3,877,919 차량운반구 685,804 98,799 (3,446) (81,215) - 699,942 공구와기구 40,684 - - (10,978) - 29,705 집기비품 637 - - (378) - 259 건설중인자산 174,125 19,100 - - (64,907) 128,318 합계 22,150,142 152,198 (3,446) (1,032,840) (31,116) 21,234,939 11. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 2,845,921 - 2,601,792 - 기타채무 미지급금 5,546,051 734,900 5,422,853 947,171 미지급비용 16,113 - 17,831 - 소 계 5,562,164 734,900 5,440,684 947,171 합 계 8,408,085 734,900 8,042,476 947,171 12. 차입금과 공급자 금융약정(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당분기말 전기말 유동부채 단기차입금 14,499,862 11,907,332 유동성장기부채 230,186 254,229 소 계 14,730,048 12,161,561 비유동부채 장기차입금 1,932,150 652,100 합 계 16,662,198 12,813,661 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 당분기말 현재연이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금 산업은행 6.09 1,200,000 1,200,000 구매자금 등 기업은행 3.396 ~5.143 10,074,862 7,140,332 운영자금 국민은행 7.35 780,000 1,122,000 운영자금 신한은행 5.76 640,000 640,000 시설자금 농협은행 5.22 1,805,000 1,805,000 합 계 14,499,862 11,907,332 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 시설자금 농협은행 4.03 ~ 4.31 2,158,750 878,700 기타 신한카드 3.70 3,586 27,629 합계 2,162,336 906,329 유동성대체 (230,186) (254,229) 장기차입금 계 1,932,150 652,100 (4) 공급자 금융약정1) 공급자 금융약정의 지급기한 범위는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 기업은행-기업구매자금대출 세금계산서발행후 180일~270일 세금계산서발행후 180일~270일 공금자금융약정의 일부가 아닌 매입채무 세금계산서발행후 30일~60일 세금계산서발행후 30일~60일 2) 공급자 금융약정 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 금융기관이 공급자에게 대급을 지급한 공급자금융약정부채 4,924,862 1,930,332 13. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 충당부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기말 전기말 소송충당부채 - - 환불충당부채 102,705 97,096 하자보수충당부채 23,050 62,876 합 계 125,755 159,972 (2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 설정 환입 분기말 소송충당부채 - - - - 환불충당부채 97,096 5,608 - 102,705 하자보수충당부채 62,876 - (39,826) 23,050 합 계 159,972 5,608 (39,826) 125,755 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 설정 환입 분기말 소송충당부채 1,131,753 207,296 (670,260) 668,789 환불충당부채 127,331 (12,686) 114,645 하자보수충당부채 53,630 5,000 58,630 합 계 1,312,714 212,296 (682,946) 842,064 (*1) 전기 중 미지급금으로 대체하였습니다. 14. 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,229,133 4,663,559 사외적립자산의 공정가치 (1,595,519) (1,637,594) 순확정급여채무 3,633,614 3,025,965 (2) 당분기 및 전분기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 4,663,559 3,892,128 당기근무원가 540,962 493,167 이자비용 135,726 79,988 관계사 전입 60,217 - 퇴직금지급액 (345,520) (162,871) 재측정요소 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 30,319 83,736 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 143,870 178,047 기말 5,229,133 4,564,195 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,637,594 1,664,680 기대수익 40,233 56,150 당기기여금불입액 72,935 70,030 지급액 (150,342) (70,784) 재측정요소 (4,901) (22,096) 기말 1,595,519 1,697,980 (4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 금액 구성비 금액 구성비 현금및 현금성자산 10,015 0.63% 1,409 0.09% 정기예금 1,535,334 96.23% 1,584,944 96.78% 퇴직보험 50,170 3.14% 51,242 3.13% 계 1,595,519 100.00% 1,637,594 100.00% (5) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 4.07% 4.21% 임금상승률 4.10% 4.10% (6) 민감도 분석당분기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 가정의 변동 확정급여채무의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% (214,400) 239,838 미래임금상승율 1% 247,893 (224,995) (7) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 540,962 493,167 순확정급여부채의 순이자 63,662 90,759 합계 604,624 583,926 (8) 당분기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 4.5069년이며 할인되지 않은 연금 급여 지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 11년이후 합계 급여지급액 841,101 2,436,433 1,173,200 2,448,929 6,604,781 13,504,445 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 77,976천원입니다. 15. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 25,932 25,932 임의적립금 기업합리화적립금 553,759 553,759 미처분이익잉여금 606,971 792,686 이익잉여금 계 1,186,663 1,372,377 (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 중 배당금 지급내역은 없습니다. 16. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 고객과의 계약에서 인식한 수익의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 이전되는 재화 제품매출 7,091,302 27,283,045 6,916,400 26,834,695 상품매출 320,538 812,699 320,368 971,965 용역매출 5,560 125,304 - - 기간에 걸쳐 이전되는 용역 공사매출 278,482 1,008,386 490,354 1,653,721 합계 7,695,882 29,229,435 7,727,122 29,460,380 (2) 영업부문별 고객과의 계약으로 인한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상하수도사업부문 재활용사업부문 제설제사업부문 합계 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 제품매출 18,602,910 18,860,933 2,370,512 2,229,009 6,309,623 5,744,753 27,283,045 26,834,695 상품매출 812,699 970,741 - 1,224 - - 812,699 971,965 용역매출 125,304 - - - - - 125,304 - 공사매출 1,008,386 1,653,721 - - - - 1,008,386 1,653,721 합계 20,549,300 21,485,394 2,370,512 2,230,233 6,309,623 5,744,753 29,229,435 29,460,380 (3) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약자산 - 공사진행 미청구자산 2,230 152,818 계약자산 - 선출고 매출관련 미청구자산 7,398,556 5,114,506 계약자산 합계(*) 7,400,787 5,267,324 계약부채 - 공사진행 선수금 4,178 90,755 (*) 계약자산에는 1,440,566천원 (전기말 1,017,755천원)의 손실충당금이 설정되어 있습니다. 17. 공사계약(1) 당분기와 전분기 중 공사계약의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 신규계약 계약변경 공사수익인식 당분기말 MAPS - - - - - NPR 87,405 937,049 612,813 612,813 1,024,454 저류조 28,018 80,500 (8,348) 19,670 80,500 CIPP 146,661 - (62,728) 80,043 3,890 기타 10,444 287,691 (85,305) 171,889 40,941 OCR 161,285 133,310 (51,625) 123,972 118,998 합계 433,813 1,438,551 404,806 1,008,386 1,268,783 (*) 당분기말 현재 총계약수익이 당분기 매출액의 5% 이상을 차지하는 공사는 없습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 신규계약 계약변경 공사수익인식 전분기말 MAPS 325,174 89,010 - 414,184 - NPR 237,507 (5,173) 324,236 153,065 403,506 저류조 78,459 9,262 - 62,246 25,475 CIPP 491,443 568,375 - 854,671 205,148 기타 128,443 - - - 128,443 OCR 341,805 - 104,076 169,556 276,325 합계 1,602,831 661,474 428,312 1,653,721 1,038,897 (2) 당분기와 전분기 중 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 계약자산 (미청구공사) 계약부채(초과청구공사) MAPS 3,031,123 2,790,435 240,688 - - NPR 9,856,568 7,386,497 2,470,071 - - 저류조 1,434,014 1,060,895 373,119 - - CIPP 4,035,349 2,944,309 1,091,040 - - 기타 1,535,130 1,639,129 (103,999) 2,230 2,300 OCR 462,048 341,594 120,454 - 1,878 합계 20,354,232 16,162,859 4,191,373 2,230 4,178 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 계약자산 (미청구공사) 계약부채(초과청구공사) MAPS 3,031,123 2,776,170 254,953 - - NPR 8,927,655 6,546,066 2,381,589 - 121,714 저류조 1,336,387 996,512 339,875 - 17,127 CIPP 3,810,914 2,754,854 1,056,060 307,115 - 기타 1,363,241 1,436,060 (72,819) 74,861 - OCR 210,892 159,515 51,378 512 - 합계 18,680,212 14,669,176 4,011,035 382,488 138,841 18. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 802,770 2,642,309 758,970 2,580,299 운반비 265,228 934,849 202,829 849,164 지급수수료 33,721 399,828 156,228 531,236 경상개발비 370,004 608,494 127,204 420,987 현장관리비 721,068 2,600,794 500,272 2,204,204 대손상각비 289,668 398,657 (858,663) (344,063) 기타 466,158 1,546,835 63,644 1,180,600 합 계 2,948,617 9,131,766 950,484 7,422,428 19. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 (1,541,587) (1,746,814) (251,011) (1,175,610) 상품의 변동 230,612 595,332 217,850 701,094 종업원급여 2,176,067 6,327,790 1,943,057 5,849,005 감가상각비와 무형자산상각비 350,162 1,053,945 405,329 1,228,377 원재료와 저장품 등의 사용액 4,422,740 14,838,246 3,426,780 13,773,268 현장관리비 721,068 2,600,794 500,272 2,204,204 지급수수료 217,326 912,263 270,025 887,802 외주가공비 197,412 1,119,863 371,982 1,267,095 운반비 270,753 949,918 213,608 871,600 기타 1,259,534 2,748,521 (648,101) 1,276,848 합 계(*) 8,304,088 29,399,858 6,449,790 26,883,684 (*) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비의 합계입니다. 20. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 21. 지급보증 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자(*3) 제공처 보증금액 보증내용 서울보증보험 거래처 등 5,894,949 이행보증보험 등 조달청(*1) 1,118,254 조달청 소송미지급금 관련보증 전문건설공제조합(*2) 거래처 등 754,177 하자보수보증 등 기술보증기금 기업은행 2,256,000 차입금 지급보증 국민은행 663,000 차입금 지급보증 합계 10,686,381 (*1) 상기 보증거래와 관련하여 신한은행 정기예금 452,900천원이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 5 참조)(*2) 전문건설조합 보증과 관련하여 조합 출자금 171,538천원이 담보로 제공되어 있습니다.(*3) 상기 이외에 당사의 금융기관 차입금과 관련하여 대표이사로부터 당연보증을 제공받고 있습니다(주석 22 참조). (2) 당분기말 현재 차입금 등과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정종류 약정한도 실행금액 국민은행 차입금 780,000 780,000 기업은행 차입금 12,980,000 10,074,862 농협은행 차입금 3,963,750 3,963,750 산업은행 차입금 2,400,000 1,200,000 신한은행 차입금 7,000,000 640,000 우리은행 차입금 1,440,000 - 기술보증기금 지급보증 - 2,919,000 서울보증보험 지급보증 17,891,098 4,878,889 전문건설공제조합 지급보증 2,919,000 754,177 합계 49,373,848 25,210,678 22. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자 비고 종속기업 ㈜엔비텍 ㈜하이퍼타입 기타특수관계자 ㈜에코 최대주주 ㈜에코라인, 상호수지㈜, 대양산업, ㈜머스타드랩 지배주주의특수관계인 (2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 종속기업 ㈜엔비텍 5,262 - ㈜하이퍼타입 4,473 - 기타특수관계자 상호수지㈜ - 574,370 합계 9,734 574,370 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 종속기업 ㈜엔비텍 3,604 - ㈜하이퍼타입 4,489 5,000 기타특수관계자 상호수지㈜ - 344,957 ㈜에코 - - 합계 8,093 349,957 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 종속기업 ㈜엔비텍 - - ㈜하이퍼타입 145,986 - 기타특수관계자 상호수지㈜ 300,000 81,075 ㈜에코라인 - 23,215 ㈜에코 - 8,800 합계 445,986 113,090 ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 종속기업 ㈜엔비텍 256,503 5,170 ㈜하이퍼타입 141,514 - 기타특수관계자 상호수지㈜ 300,000 53,522 ㈜에코라인 - 23,215 ㈜에코 - 8,800 합계 698,017 90,707 (4) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 기초 대여 회수 기말 종속기업 ㈜엔비텍 250,000 - 250,000 - ㈜하이퍼타입 130,000 - - 130,000 ② 전분기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 기초 대여 회수 기말 종속기업 ㈜엔비텍 - 250,000 - 250,000 ㈜하이퍼타입 130,000 - - 130,000 (6) 주요 경영진에 대한 보상 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단 기 급 여 1,080,050 1,022,285 퇴 직 급 여 276,504 196,758 합 계 1,356,554 1,219,043 (7) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 보증처 보증금액 보증기간 내용 대표이사 기업은행 4,181,002 거래종결시까지 연대보증 신한은행 648,000 거래종결시까지 연대보증 국민은행 669,900 거래종결시까지 연대보증 산업은행 1,653,120 거래종결시까지 연대보증 농협 332,400 거래종결시까지 연대보증 서울보증보험 5,422,097 거래종결시까지 연대보증 전문건설공제조합 1,244,436 거래종결시까지 연대보증 계 14,150,955 23. 현금흐름표(1) 보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전분기 조정 항목: 법인세비용 37,430 59,331 이자수익 (185,642) (73,261) 이자비용 523,351 753,735 배당금수익 (205,445) (362,987) 외화환산손실 497 243 대손상각비 398,657 (344,063) 기타의대손상각비 - 150,000 감가상각비 1,013,442 1,185,761 무형자산상각비 40,503 42,616 경상연구개발비 59,318 - 재고자산평가손실 (108,065) 19,936 퇴직급여 636,455 517,005 유형자산처분손실 1,612 2,791 사채상환이익 - (103,146) 외화환산이익 - (468) 파생상품평가이익 - (15,200) 유형자산처분이익 - (710) 하자보수비 (39,826) 5,000 금융자산처분이익 (71,171) - 소송충당부채환입액 - (406,757) 잡이익 (899) (987) 소계 2,100,218 1,428,838 영업활동으로인한 자산ㆍ부채의 변동 항목 : 매출채권 (126,121) 811,169 계약자산 (2,133,462) (2,256,377) 미수금 33,572 74,497 선급금 (174,086) 51,459 선급비용 (1,947) 19,844 재고자산 (1,093,963) (1,297,870) 반품재고회수권 (6,209) 9,587 계약체결증분원가 (546,499) 매입채무 244,130 24,804 계약부채 (86,576) (98,127) 미지급금 (89,221) (1,060,584) 선수금 (220,374) 635,134 예수금 2,820 (4,553) 충당부채 5,608 (276,189) 부가세예수금 (589,494) (723,942) 확정급여부채 (268,113) (162,117) 소계 (5,049,936) (4,253,266) (3) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전분기 무상감자 - 16,624,018 결손금 보전 - 12,804,152 매출채권 대손 제각 - 393,021 건설중인자산의 본계정 대체 142,000 36,077 장기차입금의 유동성 대체 113,300 129,255 확정급여채무의 재측정요소 341,577 274,799 사용권자산의 취득 127,958 3,446 리스부채의 유동성 대체 81,329 85,656 종속기업 확정급여부채의 승계 60,217 - 소송충당부채의 미지급금 대체 - 418,789 24. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준 3 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (2) 공정가치 서열체계별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 과 목 수준 2 수준 3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 ㈜블루비에스 - 50,000 당기손익-공정가치측정금융자산 오픈워터창업초기투자조합 - 783,641 건설공제조합 171,538 - 한국재생플라스틱제조업협동조합 5,000 - (*) 당분기 중 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동은 없습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 과 목 수준 2 수준 3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 ㈜블루비에스 - 50,000 당기손익-공정가치측정금융자산 오픈워터창업초기투자조합 - 870,712 건설공제조합 171,538 - 한국재생플라스틱제조업협동조합 5,000 - (*) 전기 중 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동은 없습니다. (3) 당분기 및 전기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 당기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기초 50,000 870,712 원금회수/상환 - (87,071) 기말 50,000 783,641 (전분기) (단위: 천원) 구 분 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 기초 50,000 1,195,638 245,250 손익인식액 - - 15,200 원금회수/상환 - - (260,450) 기말 50,000 1,195,638 - (4) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 수준 3 투입변수 투입변수 범위 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 50,000 자산접근법 순자산 가치 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 783,641 자산접근법 순자산 가치 - 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 동 보고서 작성기준일 현재까지 배당 결의 및 지급한 이력이 없습니다. 당사의 배당에 관한 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 당사 정관에서 규정하고 있으며, 향후 배당가능이익 범위내에서 회사의 지속성장을 위한 투자, 주주가치 제고 및 경영 환경 등을 충분히 고려하여 배당을 결정할 예정입니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 (1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이익배당: 주주총회에서 정함 중간배당: 이사회 결의로 정함 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 X 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 당사는 배당 절차 개선방안에 대해 당사 사업현황 등을 고려하여 검토하겠습니다. (2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제34기 결산배당 2024년 12월 X - 2024년 12월 31일 X - 제33기 결산배당 2023년 12월 X - 2023년 12월 31일 X - 제32기 결산배당 2022년 12월 X - 2022년 12월 31일 X - 다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 【제52조(이익배당)】① 이익의 배당은 금전 또는 금전외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제50조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 【제53조(배당금지급청구권의 소멸시효)】① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다. 【제54조(분기배당)】① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일 부터 3월·6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게「자본시장과금융투자업에관한법률」제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에 는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.⑤ 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제35기 3분기 제34기 제33기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 181 1,295 -4,757 (별도)당기순이익(백만원) -44 1,669 -6,405 (연결)주당순이익(원) 13 133 -591 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 해당사항 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2023년 03월 18일 유상증자(제3자배정) 보통주 2,148,997 500 698 제3자배정 2024년 07월 11일 무상감자 보통주 33,248,036 500 - 5:1비율 2024년 09월 13일 유상증자(주주우선공모) 보통주 5,200,000 500 1,339 주주배정후 실권주일반공모 주1) 2023년 03월 18일(효력발생일 기준) 최대주주 1명을 대상으로 1,499,999,906원(2,148,997주×698원, 증자비율 5.45%) 규모의 제3자배정 유상증자를 실시하였으며, 동 유상증자로 자본금이 19,705,524,000원(39,411,048주)에서 20,780,022,500원(41,560,045주)로 변경되었습니다. 주2) 2024년 07월 11일(감자기준일 기준) 5:1비율 무상감자를 실시 하였으며,무상감자로 자본금이 20,780,022,500원(41,560,045주)에서 4,156,004,500원(8,312,009주)로 변경되었습니다. 주3) 2024년 09월 13일(주금납입일 익일 기준) 주주배정후 실권주 일반공모를 (5,200,000주×1,339원, 증자비율 63%) 실시 하였으며, 동 유상증자로 자본금이 4,156,004,500원(8,312,009주)에서 6,756,004,500원(13,512,009주)로 변경되었습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 -해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 라. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 마. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 바. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 사. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 아. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자 - 2024년 09월 12일 1.채무상환자금 - 6,000,000,000 2.운영자금 - 767,316,696 3.기타(발행제비용) - 195,483,304 6,962,800,000 1.채무상환자금 - 6,000,000,000 2.운영자금 - 767,316,696 3.기타(발행제비용) - 195,483,304 6,962,800,000 - 주) 2024년 09월 12일(납입일 기준) 5,200,000주 규모의 유상증자(주주배정후 실권주 일반공모)의 내용이며, 구체적인 사용내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 구매(차입)처 소요예산 집행시기 비고 채무상환자금 - 6,000,000,000 2024.09~2024.12 - 운영자금 - 767,316,696 2024.10~2024.11 - 기타(발행제비용) - 195,483,304 2024.09 - 계 6,962,800,000 - - 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주권상장법인사모증자(코스닥시장사모) - 2023년 03월 17일 시설자금 1,499,999,906 시설자금 1,499,999,906 - 주) 2023년 03월 17일(납입일 기준) 2,148,997주 규모의 제3자배정 유상증자(사모, 1년 보호예수)의 내용이며, 구체적인 사용내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 구매(차입)처 소요예산 집행시기 비고 시설자금 - 1,499,999,906 - - 계 1,499,999,906 - - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(연결기준) 당사는 종속회사인 (주)엔비텍의 매출감소 및 사업실적의 지속적인 악화로 2024년 12월 20일자 이사회에서 (주)엔비텍의 사업중단을 결의하였고, 향후 동 종속기업의 잔여재산 처분 및 청산을 추진할 예정입니다. 이로인하여 비교표시되는 과거 손익계산서를 재작성하였으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 2024년 3분기 재작성 전 재작성 후 판매비와관리비 7,628,947,625 7,432,681,920 영업이익(손실) 2,352,950,086 2,549,215,791 기타수익 52,330,590 49,189,591 기타비용 22,282,907 22,281,340 금융수익 547,258,122 547,221,562 금융비용 812,040,628 750,610,400 법인세비용차감전순이익(손실) 2,118,215,263 2,372,735,204 계속영업이익(손실) 2,058,884,593 2,313,404,534 중단영업이익(손실) - (254,519,941) 나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 등 (1)【자산양수도(부동산 취득)】 당사는 생산시설 및 야적장 확충 목적으로 2022년 7월 4일 (주)에코로부터 부동산(토지, 건물, 구축물)을 양수하는 계약을 체결하였습니다. 당사는 부동산 취득 및 생산시설 확충으로 생산성이 중대하고 보다 안정적인 제품공급이 이루어 질 것으로 판단하고 있습니다.- 목적물 : 강원도 원주시 태장동 1720-24 일원 토지 10,852㎡, 건물 4,521㎡, 구축물 6식- 양수목적 : 생산시설 및 야적장 확충- 이사회결의일 : 2022년 07월 04일- 계약체결일 : 2022년 07월 22일- 거래상대방 : (주)에코(강원도 원주시 문막읍 동화큰골길 8)- 회사와의 관계 : 최대주주- 매매금액 : 7,369,807,000원- 외부평가 : 이정지율회계법인(자산양수도 가액의 적정성 평가, 의견 : 적정)- 주요사항보고서 : 2022년 07월 04일(자산총액 대비 13.78%)- 재무제표에 미치는 영향 : 동 부동산의 취득일은 2022년 07월 22일(거래종결일, 양수기준일)이며, 동 일자로 유형자산이 증가하였습니다. 거래대금 지급일은 계약금 700,000,000원, 중도금 2,300,000,000원, 잔금 4,367,807,000원입니다. 양수도 대금은 보유자금 및 은행차입금으로 지급했습니다. 잔금 중 공시서류작성기준일 현재 은행차입금 2,380,000,000원이 남아있습니다. (2)【자산양수도(부동산 취득)】 당사는 제설제 사업부 증설 및 이전에 따른 생산부지 확보를 목적으로 (주)에코로부터 부동산(토지 및 건물)을 양수하는 계약을 체결하였습니다. 당사는 본 부동산의 취득을 통해 생산성 향상과 야적장 확보 등 생산시설으이 안정적 운영기반이 마련될 것으로 판단하고 있습니다.1. 목적물 : - 토지 : 강원도 원주시 문막읍 동화리 140-12,140-13,140-16 건물 : 강원도 원주시 문막읍 동화리140-132. 양수목적 : 제설제 사업부 증설 및 이전에 따른 생산부지 확보3. 이사회결의일 : 2025년 06월 13일4. 계약체결일 : 2025년 06월 16일5. 거래상대방 : (주)에코(강원도 원주시 문막읍 동화큰골길 8)6. 회사와의 관계 : 최대주주7. 매매금액 : 2,022,896,000원- 외부평가 : 중앙감정평가법인(자산양수도 가액의 적정성 평가, 의견 : 적정)- 재무제표에 미치는 영향 : 등기완료시 유형자산 증가 예정 다. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 【핵심 감사사항】 ① 제34기(2024년)-연결핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다.상하수도사업부 현금창출단위의 손상평가 핵심감사사항으로 결정한 이유 연결재무제표에 대한 주석 12에 기술되어 있는 바와 같이, 2024년 12월 31일 현재 연결회사는 총 22,890,166천원의 유형자산을 보유하고 있으며, 동 유형자산은 5개 현금창출단위로 배분되어 있습니다. 연결회사는, 연결회사의 시가총액이 종속회사를포함한 연결실체의 순자산 장부금액에 미달하는 상황을 고려하여 전체 현금창출단위에 손상 징후가 존재한다고 판단하고 기업회계기준서 제1036호에 따라 손상검사를 수행하였습니다. 연결회사는 사용가치에 근거하여 산정한 현금창출단위의 회수가능액을 해당 현금창출단위의 장부금액과 비교하였습니다. 현금창출단위의 회수가능액 평가에 포함된 미래현금흐름 추정에는 재무예산의 예측, 성장률 및 할인율에 대한 경영진의 가정과 판단이 포함되며, 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이므로, 이 영역에 관심을 기울였습니다. 특히, 우리는 상하수도사업부현금창출단위의 최근연도 실적부진과 경쟁적 시장상황을 고려하여 해당 현금창출단위의 손상평가를 핵심감사사항으로 판단하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. - 경영진이 사용한 전문가의 적격성 및 독립성 평가 - 경영진이 회수가능액 추정에 사용한 가치평가 모델의 적절성을 평가 - 미래현금흐름 추정이 경영진이 승인한 사업계획과 일치하는지 확인 - 추정치에 낙관적인 가정이 포함되었는지 사후적으로 확인하기 위하여 당기 실제성과와 전기 추정을 비교 - 회수가능액 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 평가 - 현금창출단위의 매출성장률, 영업이익률 및 투자활동 예측이 과거성과, 시장상황과 비교하여 일관성이 있는지 확인 - 경제 및 산업 예측과 장기 성장률을 비교 - 관측가능한 정보를 사용하여 독립적으로 계산된 할인율을 경영진이 적용한 할인율과 비교 - 주요 가정의 변경이 손상평가에 미치는 영향을 평가하기 위해 경영진이 수행한 할인율 및 이익률 등에 대한 민감도 분석결과 평가-별도핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 상하수도사업부 현금창출단위의 손상평가 핵심감사사항으로 결정한 이유 재무제표에 대한 주석 13에 기술되어 있는 바와 같이, 2024년 12월 31일 현재 회사는 총 20,026,426천원의 유형자산을 보유하고 있으며, 동 유형자산은 3개 현금창출단위로 배분되어 있습니다. 회사는, 회사의 시가총액이 종속회사를 포함한 연결실체의 순자산 장부금액에 미달하는 상황을 고려하여 전체 현금창출단위에 손상 징후가 존재한다고 판단하고 기업회계기준서 제1036호에 따라 손상검사를 수행하였습니다. 회사는 사용가치에 근거하여 산정한 현금창출단위의 회수가능액을 해당 현금창출단위의 장부금액과 비교하였습니다. 현금창출단위의 회수가능액 평가에 포함된 미래현금흐름 추정에는 재무예산의 예측, 성장률 및 할인율에 대한 경영진의 가정과 판단이 포함되며, 재무제표에 미치는 영향이 유의적이므로, 이 영역에 관심을 기울였습니다. 특히, 우리는 상하수도사업부 현금창출단위의 최근연도 실적부진과 경쟁적 시장상황을 고려하여 해당 현금창출단위의 손상평가를 핵심감사사항으로 판단하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. - 경영진이 사용한 전문가의 적격성 및 독립성 평가 - 경영진이 회수가능액 추정에 사용한 가치평가 모델의 적절성을 평가 - 미래현금흐름 추정이 경영진이 승인한 사업계획과 일치하는지 확인 - 추정치에 낙관적인 가정이 포함되었는지 사후적으로 확인하기 위하여 당기 실제성과와 전기 추정을 비교 - 회수가능액 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 평가 - 현금창출단위의 매출성장률, 영업이익률 및 투자활동 예측이 과거성과, 시장상황과 비교하여 일관성이 있는지 확인 - 경제 및 산업 예측과 장기 성장률을 비교 - 관측가능한 정보를 사용하여 독립적으로 계산된 할인율을 경영진이 적용한 할인율과 비교 - 주요 가정의 변경이 손상평가에 미치는 영향을 평가하기 위해 경영진이 수행한 할인율 및 이익률 등에 대한 민감도 분석결과 평가② 제33기(2023년)-연결핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.평가기법을 사용하여 공정가치로 측정되는 금융상품의 평가 (1) 핵심감사사항으로 결정한 이유 연결회사는 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하는 금융상품 중 공정가치 평가 결과에 유의적인 영향을 미치는 투입변수가 시장에서 관측 불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류하여 공시하고 있습니다.당기 말 현재 연결회사가 보유한 수준3으로 분류되는 금융상품자산과 금융상품부채는 각각 1,245백만원, 245백만원이며, 핵심감사항목으로 선정한 파생상품, 비상장 지분상품 등을 포함하고 있습니다. (재무제표 주석 37. 공정가치)우리는 공정가치 수준3 금융상품의 평가에 수반되는 판단의 수준을 고려하여, 우리는 다음의 식별 위험을 핵심감사사항으로 선정하였습니다.- 금융상품 평가방법론 및 평가를 위한 투입변수(할인율, 주가, 지수 및 개별 변수의 변동성과 개별 변수 간 상관계수 등)를 잘못 적용하여 공정가치가 왜곡될 위험- 평가를 위한 필요한 미래 현금흐름 추정 시, 가정이 합리적이지 않아 공정가치가 왜곡될 위험 (2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함합니다. - 공정가치 평가에 사용하는 방법론 변경 시 변경사항의 타당성을 검토하는 연결회사의 통제와 신규 상품 평가에 적용할 모형이 상품의 특성에 부합하는 지 검토하는 연결회사의 통제를 평가하였습니다. - 공정가치 평가에 사용된 투입변수를 승인받은 방법에 따라 산출하였는 지 검토하는 연결회사의 통제를 평가하였습니다 - 미래 현금흐름과 할인율을 추정하기 위해 적용한 기초자료 등이 연결실체가 관리하는 자료나 확인 가능한 시장 및 거시지표 등을 고려하였을 때 합리적인지 검증하는 연결회사의 통제를 평가하였습니다. - 연결회사가 사용한 평가모형과 투입변수가 해당 금융상품의 가치를 합리적으로 반영할 수 있는 지 금융상품 전문가를 활용하여 확인하였습니다. 연결회사가 공정가치 평가를 위해 적용한 가정이 최근 연결회사의 상황, 시장 및 거시 지표를 적절하게 반영하고 있는 지 검토하였으며, 평가에 사용된 과거 재무정보 등에 대해서 확인 가능한 연결회사의 공시된 정보와 비교하여 확인하였습니다.- 표본으로 추출된 상품에 대해서 공정가치 금액을 재산출하여 연결회사의 평가금액과 비교하였습니다. -별도핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.평가기법을 사용하여 공정가치로 측정되는 금융상품의 평가 (1) 핵심감사사항으로 결정한 이유 회사는 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하는 금융상품 중 공정가치 평가 결과에 유의적인 영향을 미치는 투입변수가 시장에서 관측 불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류하여 공시하고 있습니다.당기 말 현재 회사가 보유한 수준3으로 분류되는 금융상품자산과 금융상품부채는 각각 1,245백만원, 245백만원이며, 핵심감사항목으로 선정한 파생상품, 비상장 지분상품 등을 포함하고 있습니다. (재무제표 주석 38. 공정가치)우리는 공정가치 수준3 금융상품의 평가에 수반되는 판단의 수준을 고려하여, 우리는 다음의 식별 위험을 핵심감사사항으로 선정하였습니다.- 금융상품 평가방법론 및 평가를 위한 투입변수(할인율, 주가, 지수 및 개별 변수의 변동성과 개별 변수 간 상관계수 등)를 잘못 적용하여 공정가치가 왜곡될 위험- 평가를 위한 필요한 미래 현금흐름 추정 시, 가정이 합리적이지 않아 공정가치가 왜곡될 위험 (2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함합니다. - 공정가치 평가에 사용하는 방법론 변경 시 변경사항의 타당성을 검토하는 회사의 통제와 신규 상품 평가에 적용할 모형이 상품의 특성에 부합하는 지 검토하는 회사의 통제를 평가하였습니다. - 공정가치 평가에 사용된 투입변수를 승인받은 방법에 따라 산출하였는 지 검토하는 회사의 통제를 평가하였습니다 - 미래 현금흐름과 할인율을 추정하기 위해 적용한 기초자료 등이 회사가 관리하는 자료나 확인 가능한 시장 및 거시지표 등을 고려하였을 때 합리적인지 검증하는 회사의 통제를 평가하였습니다. - 회사가 사용한 평가모형과 투입변수가 해당 금융상품의 가치를 합리적으로 반영할 수 있는 지 금융상품 전문가를 활용하여 확인하였습니다. 회사가 공정가치 평가를 위해 적용한 가정이 최근 회사 상황, 시장 및 거시 지표를 적절하게 반영하고 있는 지 검토하였으며, 평가에 사용된 과거 재무정보 등에 대해서 확인 가능한 회사의 공시된 정보와 비교하여 확인하였습니다.- 표본으로 추출된 상품에 대해서 공정가치 금액을 재산출하여 회사의 평가금액과 비교하였습니다. ③ 제32기(2022년)-연결핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.공정가치 수준 3으로 분류되는 파생상품에 대한 공정가치평가 (1) 핵심감사사항으로 결정한 이유연결재무제표에 대한 주석 38에 기술되어 있는 바와 같이, 연결회사는 금융상품 공정가치 측정 시 사용한 투입 변수의 관측가능성에 기초하여 공정가치 수준을 1, 2 또는 3으로 분류하고 있으며, 공정가치 측정 시 하나 이상의 유의적인 투입 변수가 관측 가능한 시장 정보에 기초한 것이 아니라면 해당 금융상품은 수준 3으로 분류하고 있습니다.2022년 12월 31일 현재 시장에서 관측불가능한 투입 변수를 이용하여 측정되어 공정가치 수준 3으로 분류되는 금융상품은 4,453백만원(금융자산 159백만원, 금융부채 4,612백만원)입니다. 공정가치 수준 3으로 분류한 금융상품의 공정가치 측정에는 다양한 평가 기법과 변수들이 사용됩니다. 이 때 경영진이 평가 기법 및 관측가능하지 않은 투입 변수를 어떻게 결정하는지에 따라 측정결과가 유의적으로 변동하게 되므로 회계추정의 불확실성이 존재합니다. 우리는 공정가치 수준 3 파생상품의 규모와 적용 가능한 평가 기법의 채택 및 관측가능하지 않은 투입 변수의 영향을 고려하여 공정가치 수준 3으로 분류된 파생상품에 대한 공정가치 평가를 핵심감사사항으로 결정하였습니다.(2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ 경영진이 공정가치 평가를 위해 활용한 외부 전문가의 적격성 및 객관성 평가 ㆍ 경영진이 공정가치 평가와 관련하여 적용한 평가 모델, 적용된 가정 및 기초가 되는데이터에 대한 이해 및 평가를 위하여 다음의 절차를 수행 - 공정가치 추정을 위해 적용된 평가방법 및 모델의 적절성 평가 - 공정가치 추정에 사용한 주요 가정의 합리성 평가 - 공정가치 추정에 사용한 데이터의 적절성 검토 ㆍ 추출한 표본에 대하여 경영진이 적용한 가치평가기법의 적합성 및 투입변수 가정의 합리성 평가 -별도핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.공정가치 수준 3으로 분류되는 파생상품에 대한 공정가치평가 (1) 핵심감사사항으로 결정한 이유재무제표 주석 38에 기술되어 있는 바와 같이, 회사는 금융상품 공정가치 측정시 사용한 투입 변수의 관측가능성에 기초하여 공정가치 수준을 1, 2 또는 3으로 분류하고 있으며, 공정가치 측정 시 하나 이상의 유의적인 투입 변수가 관측 가능한 시장 정보에 기초한 것이 아니라면 해당 금융상품은 수준 3으로 분류하고 있습니다.2022년 12월 31일 현재 시장에서 관측불가능한 투입 변수를 이용하여 측정되어 공정가치 수준 3으로 분류되는 금융상품은 4,453백만원(금융자산 159백만원, 금융부채 4,612백만원)입니다.공정가치 수준 3으로 분류한 금융상품의 공정가치 측정에는 다양한 평가 기법과 변수들이 사용됩니다. 이때 경영진이 평가 기법 및 관측가능하지 않은 투입 변수를 어떻게 결정하는지에 따라 측정결과가 유의적으로 변동하게 되므로 회계추정의 불확실성이 존재합니다. 우리는 공정가치 수준 3 파생상품의 규모와 적용 가능한 평가 기법의 채택 및 관측가능하지 않은 투입 변수의 영향을 고려하여 공정가치 수준 3으로 분류된 파생상품에 대한 공정가치 평가를 핵심감사사항으로 결정하였습니다.(2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ 경영진이 공정가치 평가를 위해 활용한 외부 전문가의 적격성 및 객관성 평가 ㆍ 경영진이 공정가치 평가와 관련하여 적용한 평가 모델, 적용된 가정 및 기초가 되는데이터에 대한 이해 및 평가를 위하여 다음의 절차를 수행 - 공정가치 추정을 위해 적용된 평가방법 및 모델의 적절성 평가 - 공정가치 추정에 사용한 주요 가정의 합리성 평가 - 공정가치 추정에 사용한 데이터의 적절성 검토 ㆍ 추출한 표본에 대하여 경영진이 적용한 가치평가기법의 적합성 및 투입변수 가정의 합리성 평가 라. 대손충당금 설정현황 ① 계정과목별 대손충당금 설정내용 당사는 매출채권, 계약자산, 단기대여금, 미수금, 선급금, 임직원불법행위미수금의 계정에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 당분기말 현재 대손충당금 설정대상 채권 총액은 24,809백만원, 당분기말 현재 설정한 대손충당금 총액은 15,586백만원으로 전기말 대비 대손충당금 설정금액이 +399백만원 증가하였습니다.당분기의 경우 전년 동분기대비 매출액이 -1.0% 하락하였습니다. 매출채권 총액은 전기말대비 126백만원 증가하였으며, 채권총액에 대한 대손충당금 설정률은 약 62.8%로서 예년 수준에 비해 하락하였습니다.계정과목별 구체적인 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제35기3분기 매출채권 유동 4,699,787 1,762,800 37.51 비유동 996 996 100.00 계 4,700,783 1,763,796 37.52 계약자산 7,400,787 1,440,649 19.47 단기대여금 894,251 876,251 97.99 미 수 금 358,316 308,394 86.07 선 급 금 1,518,488 1,260,906 83.04 임직원불법행위미수금 9,936,303 9,936,303 100.00 합 계 24,808,927 15,586,298 62.83 제34기 매출채권 유동 4,573,666 1,754,036 38.35 비유동 996 996 100.00 계 4,574,662 1,755,032 38.36 계약자산 5,267,324 1,017,755 19.32 단기대여금 1,147,251 876,251 76.38 미 수 금 331,325 308,394 93.08 선 급 금 1,344,402 1,293,906 96.24 임직원불법행위미수금 9,936,303 9,936,303 100.00 합 계 22,601,267 15,187,640 67.20 제33기 매출채권 유동 6,137,106 1,803,608 29.39 비유동 996 996 100.00 계 6,138,102 1,804,604 29.40 계약자산 4,866,493 1,128,234 23.18 단기대여금 1,159,251 876,251 75.59 미 수 금 403,402 308,394 76.45 선 급 금 1,365,598 1,293,906 94.75 임직원불법행위미수금 9,936,303 9,936,303 100.00 합 계 23,869,149 15,347,691 64.30 ② 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제35기 3분기 제34기 제33기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 15,187,640 15,347,691 15,178,498 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 742,721 -393,021 -52,031 3. 대손상각비 계상(환입)액 -344,063 232,970 221,224 4. 기말 대손충당금 잔액합계 15,586,298 15,187,640 15,347,691 ③ 매출채권 및 계약자산 관련 대손충당금 설정방침 회사는 매출채권 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 기초 및 기말 시점으로부터 각 과거 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 회사는 매출채권의 손실율을 계약자산의 손실율에 대한 합리적인추정치로 판단하였습니다.회사는 채권 발생 후 3개월 이내까지의 채권을 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 3개월 단위로 연체기간을 설정하여 기간별 기대신용손실율을 계산하고, 이 손실율에 채권의 총장부금액을 곱하여 손실충당금을 산출합니다. 기대손실율은 과거 36개월 동안의 채권을 근거로 계산된 기간별 연체전이율을 각 기간별로 미래의 기간에 걸쳐 그 값을 곱한 값입니다. 36개월 역시 3개월 단위로 고려하여 적용하고 있습니다.연체전이율은 채권 자산이 연체회차별로 전월에서 당월로 전이(이동)하는 확률을 나타냅니다. 즉 현재 채권잔액이 앞으로 얼마나 회수되지 못하고 남아 있는지에 대한 확률입니다.회사는 3개월 단위로 총 36개월의 채권잔액의 합계금액을 기준으로 고려하였습니다.직전 3개월 전 정상구간의 채권금액이 3개월 후까지 수금되지 않고 3개월 연체금액으로 얼마나 이동했는지의 비율이 정상구간의 연체전이율이며, 3개월 연체구간의 연체전이율 역시 동일한 방식으로 3개월 동안 3개월 연체금액에서 6개월 연체금액으로 이동된 비율을 나타냅니다. 3개월 후 이동된 금액이 더 클 경우는 1(100%)로 간주합니다. 비교하는 금액의 고려기준이 36개월이므로 이동 전 금액은 33개월, 이동 후 금액은 36개월이 적용됩니다.기대손실율은 연체전이율의 미래를 향해 곱한 금액이므로, 정상구간을 예로 들면, 정상구간 연체전이율부터 6개월 연체구간까지 각 구간별 연체전이율을 모두 곱한 금액이 정상구간의 기대손실율입니다. 같은 방식으로 3개월 연체구간의 기대손실률은 3개월 연체, 3~6개월 연체, 6개월 연체 등 3구간의 연체전이율을 곱한 금액이 됩니다.따라서 연체기간이 길어질수록 기대손실율은 커지게 되며, 회사는 6개월 연체부터 기대손실율을 100%로 설정하고 있습니다.매출채권 종류별 대손충당금 설정률은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,%) 구 분 매출채권 종류 매출채권 금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제35기 2분기 외상매출금 4,617,653 1,746,340 37.82 받을어음 83,130 17,455 21.00 계 4,700,783 1,763,796 37.52 제34기 외상매출금 4,484,633 1,737,576 38.75 받을어음 90,029 17,455 19.39 계 4,574,662 1,755,032 38.36 제33기 외상매출금 5,794,239 1,787,148 30.84 받을어음 343,863 17,455 5.08 계 6,138,102 1,804,604 29.40 ④ 경과기간별 매출채권 및 계약자산 잔액 현황 (당분기) (단위: 천원) 구분 6개월미만 6개월이상 1년미만 1년 이상 3년 미만 3년 이상 계 매출채권(유동) 2,989,389 301,529 414,744 994,124 4,699,787 매출채권(비유동) 0 0 0 996 996 계 2,989,389 301,529 414,744 995,120 4,700,783 구성비율 63.59% 6.41% 8.82% 21.17% 100.00% 마. 재고자산 현황 등 재고자산 보유현황과 관련된 내용은 다음과 같습니다. ① 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제35기 3분기 제34기 제33기 비 고 상하수도사업부문 상 품 106,806 84,385 78,667 - 제 품 3,249,086 2,999,735 3,209,281 원재료 646,166 386,473 406,528 소 계 4,002,058 3,470,593 3,694,475 재활용사업부문 상 품 971 0 320 - 제 품 9,370 273,029 495,321 원재료 331,650 450,934 556,262 소 계 341,991 723,963 1,051,903 제설제사업부문 상 품 제 품 1,977,522 980,924 259,499 원재료 557,028 501,092 872,782 소 계 2,534,550 1,482,016 1,132,280 합 계 상 품 107,777 84,385 78,987 제 품 5,235,978 4,253,688 3,964,100 원재료 1,534,844 1,338,499 1,835,572 합 계 6,878,600 5,676,572 5,878,659 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 12.9% 11.4% 12.9% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.0회 5.1회 6.1회 【총자산대비 재고자산 구성비율】 당사의 재고자산은 '상하수도사업부문', '재활용사업부문' 과 '제설제사업부문' 으로 구성되어 있고 상품, 제품, 원재료로 구성되어 있으며, 2025년 당분기말 재고자산은 6,878,600천원으로 당분기말 자산총계 53,329,875천원의 약 12.9% 차지하고 있습니다. 【재고자산 회전율】 2025년 당분기말 재고자산회전율을 산출하기 위해 당분기 매출원가를 사용하였으며, 당분기 매출원가는 20,268,092천원입니다. 연간 매출원가를 기초ㆍ기말평균재고액 6,277,586천원으로 나누어 당기 재고자산회전율 4.3회 를 산출하였습니다. 【재고자산 증감원인】 상기한 바와 같이 '총자산대비 재고자산 구성비율'이 2021년말(8.6%), 2022년말(10.2%), 2023년말(12.9%), 2024년말(11.4%), 2025년 3분기 말(12.9%)로 2021년 제설제사업부문 신설에 따른 재고자산이 증가되었으며, 이후에는 특별한 변동 사항이 없습니다. ② 재고자산의 실사내용 【재고실사 일자】 당사는 당분기의 재무제표를 작성함에 있어서 2025년 09월 30일 기준으로 2025년 10월 01일 재고실사를 실시하였습니다. 【재고실사 요령 및 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부】 재고조사 기준일인 6월말과 재고실사일 사이의 변동분에 대하여는 당사 직원이 자체적으로 해당기간의 입출고 내역을 확인하여 실재성을 점검하였습니다. 【장기체화재고 등의 현황】 당사는 동일자로 재고실사를 실시한 결과 제품과 상품 중 수량부족 부분, 또는 적재 및 운송 중 파손ㆍ반품 등의 이유로 제품ㆍ상품이 본연의 기능을 발휘하지 못함과 동시에 재활용이 불가능 하다고 판단되는 부분에 대해 당기 재무제표에 '재고자산 감모손실' 12,549천원을 반영하였습니다. 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 118,954 (11,177) 107,777 104,708 (20,322) 84,385 제품 5,279,403 (43,424) 5,235,978 4,394,908 (141,220) 4,253,688 원재료 1,568,162 (33,318) 1,534,844 1,372,940 (34,441) 1,338,499 합 계 6,966,518 (87,919) 6,878,600 5,872,556 (195,983) 5,676,572 바. 공정가치 평가 (1) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준 3 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (2) 공정가치 서열체계별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 과 목 수준 2 수준 3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 ㈜블루비에스 - 50,000 당기손익-공정가치측정금융자산 오픈워터창업초기투자조합 - 783,641 건설공제조합 171,538 - 한국재생플라스틱제조업협동조합 5,000 - (*) 당분기 중 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동은 없습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 과 목 수준 2 수준 3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 ㈜블루비에스 - 50,000 당기손익-공정가치측정금융자산 오픈워터창업초기투자조합 - 870,712 건설공제조합 171,538 - 한국재생플라스틱제조업협동조합 5,000 - (*) 전기 중 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동은 없습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 당분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기초 50,000 870,712 원금회수/상환 - (87,071) 기말 50,000 783,641 (전분기) (단위: 천원) 구 분 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 기초 50,000 1,195,638 245,250 손익인식액 - - 15,200 원금회수/상환 - - (260,450) 기말 50,000 1,195,638 - (4) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 수준 3 투입변수 투입변수 범위 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 50,000 자산접근법 순자산 가치 - 당기손익-공정가치 측정 지분상품 783,641 자산접근법 순자산 가치 - 사. 진행률적용 수주계약 현황 당사의 경우 본 공시서류작성기준일 현재, 진행률 측정 기준을 적용하는 수주 또는 수익인식금액이 매출액의 5% 이상으로서 매출액에 중요한 영향을 미치는 계약이 존재하지않습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 또는 반기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제35기 (당분기) 감사보고서 삼일회계법인 - - - - - 연결감사보고서 삼일회계법인 - - - - - 제34기 (전기) 감사보고서 삼일회계법인 적정의견 - - - 상하수도사업부 현금창출단위의 손상평가 연결감사보고서 삼일회계법인 적정의견 - - - 상하수도사업부 현금창출단위의 손상평가 제33기 (전전기) 감사보고서 대주회계법인 적정의견 - - - 평가기법을 사용하여 공정가치로 측정되는 금융상품의 평가 연결감사보고서 대주회계법인 적정의견 - - - 평가기법을 사용하여 공정가치로 측정되는 금융상품의 평가 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제35기(당분기) 삼일회계법인 별도 및 연결 재무제표, 내부회계관리제도 검토 등 147 1,130 - - 제34기(전기) 삼일회계법인 별도 및 연결 재무제표, 내부회계관리제도 검토 등 147 1,130 147 1,144 제33기(전전기) 대주회계법인 별도 및 연결 재무제표, 내부회계관리제도 검토 등 130 1,100 170 1,452 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제35기(당분기) - - - - - - - - - - 제34기(전기) - - - - - - - - - - 제33기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 12월 31일 회사측: 감사위원회 3인 감사인측: 업무수행이사 등 3인 서면회의 감사인의 독립성 및 감사계획, 핵심감사사항 2 2025년 03월 21일 회사측: 감사위원회 3인 감사인측: 업무수행이사 등 3인 서면회의 기말감사 진행 경과(핵심감사사항, 그룹감사 관련 사항 등), 감사인의 독립성 등 마. 회계감사인의 변경 사업연도 감사인 외부감사인 지정여부 비고 제35기(당분기) 삼일회계법인 지정감사 재무기준 (3년 이자보상배율 1미만) 제34기(전기) 삼일회계법인 지정감사 제33기(전전기) 대주회계법인 지정감사 - 2. 내부통제에 관한 사항 내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 본 공시서류작성기준일(2025.9.30) 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사(사내이사)와 3명의 사외이사 등 총 6인의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 내 위원회로서 감사위원회, 투명경영위원회, 보수위원회를 설치하고 있습니다.2011년 3월 28일 개최된 당사의 제20기 정기주주총회에서 정관변경을 통해 감사위원회 설치에 대한 근간을 마련하였고, 주주총회에서 선임된 사외이사 및 사내이사를 대상으로 이사회를 개최(상법 제393조의2에 의거)하여 그 중 3인을 감사위원회 감사위원으로 선임(사외이사인 감사위원 3명 선임)하고 있습니다.또한 2018년 9월 19일 이사회결의를 통해 이사회 내 위원회로 투명경영위원회, 보수위원회를 설치하였고, 이사회 결의로 이사 중 3인을 투명경영위원회 위원, 보수위원회 위원으로 각각 선임(사외이사인 위원 3명 이상 선임)하고 있습니다. (기준일 : 2025년 09월 30일 ) 이사의 수 성 명 이사회 의장 이사회의장의 대표이사 겸직여부 이사회의장 선임사유 6명 황문기 사내이사(대표이사)황희선 사내이사황명하 사내이사김길표 사외이사김 헌 사외이사김익수 사외이사 황문기대표이사 겸직 이사회 추천 및 결의 주) 2025년 3월 31일부로 당사 제34기 정기주주총회에서 기존 김길표 사외이사가 재선임되었고, 황명하 사내이사 및 김익수 사외이사가 신규선임되었습니다. 나. 주요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 황문기대표이사(출석률:100%) 이정인사내이사(출석률:100%) 황희선사내이사(출석률:100%) 이기택사외이사(출석률:100%) 김길표사외이사(출석률:100%) 김헌사외이사(출석률:100%) 찬 반 여 부 1 2025.03.10 - 2024년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건- 제34기 사업년도(2024년) 내부결산의 건- 이사후보자 추천의 건- 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건 가결 (반대의견없음) 참석 (찬성) 참석 (찬성) 참석 (찬성) 참석 (찬성) 참석 (찬성) 참석 (찬성) 회차 개최일자 의안내용 가결여부 황문기 대표이사 (출석률:100%) 황희선 사내이사 (출석률:100%) 황명하 사내이사 (출석률:100%) 김길표 사외이사 (출석률:100%) 김헌 사외이사 (출석률:100%) 김익수 사외이사 (출석률:100%) 2 2025.03.31 - 감사위원회 감사위원 선임의 건- 보수위원회 보수위원 선임의 건- 투명경영위원회 투명경영위원 선임의 건 가결 (반대의견없음) 참석 (찬성) 참석 (찬성) 참석 (찬성) 참석 (찬성) 참석 (찬성) 참석 (찬성) 3 2025.06.13 -제설제사업부 공장증설 및 이전 추진의 건-유형자산(토지) 취득의 건 가결 (반대의견없음) 참석 (찬성) 참석 (찬성) 참석 (찬성) 참석 (찬성) 참석 (찬성) 참석 (찬성) 4 2025.09.08 - 엔비텍 및 하이퍼타입 해산의 건 가결 (반대의견없음 참석 (찬성) 참석 (찬성) 참석 (찬성) 참석 (찬성) 참석 (찬성) 참석 (찬성) 다. 이사회내 위원회 【 위원회별 명칭, 소속 이사명, 설치목적 및 권한 】당사는 경영투명성 개선을 위한 방안으로 이사회 내 위원회로서 감사위원회 외 투명경영위원회, 보수위원회를 별도로 설치하고 있으며, 관련 내용은 다음과 같습니다. 위원회명 구 성 소속이사명 설치목적 및 권한 비 고 투명경영위원회 사외이사 3명 김헌 사외이사(위원장) 김길표 사외이사 김익수 사외이사 설치목적 : 회사 내/외부 거래에 대한 투명성 확보권한사항 : 1억 원 이상의 자금대여 사전 심의, 투자거래 및 보증거래 사전 심의, 이사/최대주주 등과의 모든 거래 사전 심의, 상법 제542조의9에서 규정하는 거래의 사전 심의(위원회 결의사항은 이사회에서 재심의) 설치일 : 2018년 9월 19일 보수위원회 사외이사 3명 이기택 사외이사(위원장)김길표 사외이사이정인 사내이사 설치목적 : 임원 보수기준 및 개인별 보수한도 설정권한사항 : 경영진에 대한 성과보상제도의 설계/운영의 적정성에 대한 평가와 심의, 적용대상자의 결정, 성과보상체계와 재무성과와의 연계성 점검, 사외이사 평가기준 결정 등 설치일 : 2018년 9월 19일 【 위원회의 활동내용 】당기 중 투명경영위원회, 보수위원회의 활동내역은 다음과 같습니다. 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 김헌사외이사(출석률:100%) 김길표사외이사(출석률:100%) 김익수사와이사(출석률:100%) 찬 반 여 부 투명경영위원회 2025.03.31 투명경영위원회 위원장 선임의 건 원안가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 투명경영위원회 2025.06.13 유형자산(토지) 취득 관련 심의 원안가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 김헌사외이사(출석률:100%) 김길표사외이사(출석률:100%) 김익수사와이사(출석률:100%) 찬 반 여 부 보수위원회 2025.03.31 보수위원회 위원장 선임의 건 원안가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 보수위원회 2025.03.31 등기임원 개별보수 결정의 건 원안가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 라. 이사의 독립성 당사의 이사회는 공시서류 제출일 현재 총 6인의 이사 중 3인을 사외이사로 구성하고 있으며, 사외이사 선임과 관련하여 특별한 독립성 기준을 별도로 정하고 있지는 않습니다.그러나 사외이사의 공정성과 독립성을 확보하기 위해 상법 제382조 및 제542조의8에 따라 사외이사의 자격 요건을 엄격히 준수하고 있으며, 모든 이사는 '금융회사의 지배구조에 관한 법률' 제5조(구 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제24조)에서 규정하는 임원의 자격 요건을 충족하는 후보자를 선정하고 있습니다.이사는 주주, 채권자 및 이사회 추천을 거쳐 최종적으로 주주총회에서 선임되며, 당사는 별도의 사외이사 후보추천위원회를 운영하지 않고 있습니다.현재 당사의 사외이사 비율은 이사 총수의 1/4 이상으로, 상법 제542조의8(사외이사의 선임)에서 규정하는 법적 요건을 충족하고 있습니다.이러한 절차를 통해 선임된 이사는 보고서 제출일 현재 다음과 같습니다. 성명 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 이해관계 임기(만료일) 연임여부(횟수) 선임배경 황문기 이사회 경영총괄 - 최대주주의 특수관계인 3년(2027.03.28) 재선임(3) 경영권 인수 황희선 이사회 경영총괄 - 최대주주의 특수관계인 3년(2026.03.30) 신규선임 전문적 경영총괄 황명하 이사회 경영총괄 - 최대주주의 특수관계인 3년(2028.03.31) 신규선임 전문적 경영총괄 김길표 이사회 사외이사 - - 3년(2028.03.31) 재선임(1) 경영투명성 강화(연구관련 전문가) 김헌 이사회 사외이사 - - 3년(2027.03.28) 신규선임 경영투명성 강화(금융, 경제, 재무분야 전문가) 김익수 이사회 사외이사 - - 3년(2028.03.31) 신규선임 경영투명성 강화(품질, 안전기술분야 전문가) 마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 지원조직 현황 사외이사 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 갖추고 있지 않으나, 경영지원팀 임직원 3명(수석 1명, 책임 1명, 선임 1명 평균 근속연수 및 지원업무 담당기간 10년 7개월)이 사외이사에 대한 이사회 개최 통보, 자료제출, 지시사항 이행 및 결과보고 등의 사외이사 보조 활동을 수행하고 있습니다. (2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 3 1 - 1 *제 34기 정기주주총회에서 김 헌 사외이사 신규선임 되었습니다.*제 34기 정기주주총회에서 이기택 사외이사 중도퇴임 하셨습니다. (3) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 직무수행과 관련된 법률의 개정과 경영의사 결정에 필요한 정보를 지속적으로 제공하고 있으며 당사 사외이사는 직무수행에 필요한 전문성을 충분이 갖추고 있어 교육을 미실시 하였습니다 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회에 관한 사항 당사는 본 공시서류제출일 현재 감사위원회를 설치하고 있습니다. 2011년 3월 28일 개최된 당사의 제20기 정기주주총회에서 감사위원회 설치에 관한 정관변경안이 승인되었으며, 상법 제393조의2 규정에 의거 주주총회에서 선임된 이사를 대상으로 이사회를 개최(상법 제393조의2에 의거)하여 그 중 3인을 감사위원으로 선임(사외이사인 감사위원 2명 이상 선임)하고 있습니다.당사 정관 제47조에 따라 감사위원회는 본 회사의 회계 및 업무를 감사하며, 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있습니다. 또한「주식회사의외부감사에관한법률」에 따라 감사인을 선임하며, 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있는 등 감사위원회의 직무를 정관에서 규정하고 있습니다.감사위원회는 이사회와는 독립적으로 그 업무를 수행하고 있으며, 각종 재무자료 등 필요한 경영정보를 수시로 열람 및 파악할 수 있는 권한을 갖도록 하고 있습니다. 회사의 업무처리가 관계법령 및 제규정에 의거 타당하게 이루어지고 있는지, 회사의 재무제표를 비롯한 회계장부와 관련서류를 대상으로 회계처리가 적정하게 되고 있는지에 대해 감사가 이루어지며, 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등 정기적 감사 외에 주요업무는 반드시 검토를 받고 있습니다. 감사 지적사항은 즉시 대표이사가 이사회에 보고하고 이사회의 지침에 따라 조치하고 있으며, 적절한 시기마다 수시로 사후관리를 하고 있습니다.'주식회사의외부감사에관한법률' 제4조 제2항에 의거 당사의 감사위원회는 외부감사인의 선임을 승인하며, 외부감사계약 내용의 적정성을 검토합니다. 회사의 회계정책, 재무상태 등 회계, 감사업무와 관련하여 외부감사인과 핵심 감사사항 등에 대해 수시로 커뮤니케이션을 수행하고 있으며, 현장감사, 재고실사 등 외부감사과정에 직접 참여하여 외부감사 과정에 대한 모니터링을 실시하고 있습니다. 또한 외부감사결과 뿐만 아니라 외부감사인의 권고사항에 대해 추가적인 검토를 수행한 후 회사의 경영진에게 동 사실에 대한 감사위원회의 의견을 개진하고 있습니다. 나. 감사위원의 선임 당사는 코스닥시장 상장법인이지만 최근사업연도말 자산총액이 2조 원 및 1천억 원 미만이므로 상법 제542조의11의 감사위원회 설치 및 제542조의10의 상근감사 선임의무는 없습니다. 하지만 회사 감사체제 강화를 위해 상법 제415조의2에 의거 감사위원회를 설치하여 그 직무를 수행하고 있으며, 상법 제393조의2의 규정에 의해 감사위원을 이사회에서 선임하고 있습니다. (1) 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 김헌 예 국민은행 지점장 (주)일마레 관리이사 국민은행 내부감사 - - - 김길표 예 대우정밀공업(주)한국지엠 - - - 김익수 예 전, 한국생산성본부인증원 원장전, 건설화재에너지연구원 원장전, 한국화학융합시험연구원 비상임이사전, ㈜뉴보텍 고문현, ㈜동남 고문 - - - 당사는 감사기능 강화를 위해 감사위원 과반수 이상을 사외이사로 구성하고 감사위원장 역시 사외이사로 선임하였습니다. 다. 감사(감사위원회)의 주요 활동내용 당기 중 개최된 이사회 및 감사위원회에서 감사(또는 감사위원)의 주요 활동내용은 다음과 같습니다. 개최일자 의 안 내 용 의결기구 가결여부 비 고 2025.03.10 - 내부회계관리제도 운영실태 보고- 제34기 내부결산 이사회- 이사후보자 추천- 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정 이사회 가결 감사위원 3인 2025.03.31 - 감사위원회 감사위원 선임의 건- 보수위원회 보수위원 선임의 건- 투명경영위원회 투명경영위원 선임의 건 이사회 가결 감사위원 3인 2025.03.31 - 감사위원회 위원장 선임의 건 감사위원회 가결 감사위원 3인 2025.06.13 - 제설제사업부 공장증설 및 이전 추진의 건- 유형자산(토지) 취득의 건 이사회 가결 감사위원 3인 2025.09.08 - 엔비텍 및 하이퍼타입 해산의 건 이사회 가결 감사위원 3인 라. 감사위원회의 독립성 및 지원조직에 관한 사항 당사의 현재 감사위원회 위원은 사외이사 3인으로 구성되어 있으며, 2018년 상장적격성 실질심사 과정에서 경영투명성 개선을 위해 주주 및 이사회 추천을 통해 전원 신규로 감사위원회를 구성하였습니다. 공시서류제출일 기준 감사위원은 회사 또는 최대주주(주요주주)와 특별한 관계 및 기타 이해관계가 없습니다. (1) 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 해당분야의 풍부한 경력과 지식을 갖추고 있어 별도 교육을 실시하지 않았습니다. 향후 필요시 교육을 실시할 예정입니다. (2) 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원본부 3 수석1명, 책임 1명,선임 1명 (평균 10년 10개월) 내부감사규정에 따라 회계감사, 업무감사, 능률감사, 제도감사 등 회사의 각 부분 업무활동 전반에 대한 모든 감사활동을 지원하고 감사위원회에 보고 (3) 준법지원인 지원조직 현황 당사의 경우 준법지원인을 두고 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - (1) 집중투표제도 채택여부 당사는 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. (2) 서면투표제의 채택여부 당사는 보고서 제출일 현재 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. (3) 전자투표제의 채택여부 당사는 '상법' 제368조의4에 따른 전자투표제도와 '자본시장과금융투자업에관한법률 시행령' 제160조 제5호에 따른 전자위임장 권유제도를 다음과 같이 채택(주주총회 개최시 마다 이사회에서 결정) 하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁한 바 있습니다.또한 주주총회 개최 2주 전 주주총회 소집통지 및 공고 시, 전자투표와 전자위임장(권유)에 관한 절차와 요건등의 사항을 주주에게 안내하였습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 공시대상기간 중 경영권 경쟁 발생 사실이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 13,512,009 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 169,653 자기주식 - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 13,342,356 - - - - 마. 주식사무 당사 정관에 규정된 주식사무 관련사항은 다음과 같습니다. 정관상신주인수권의 내용 제 10 조 (주식의 발행 및 배정) ① 본 회사가 이사회결의로 신주를 발행하는 경우, 다음 각 호의 방식에 따른다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우, 제1호 외의 방법으로 특정한 자(본 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(본 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고, 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 정관으로 정하는 바에 따라 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 이 경우 '상법' 제418조 제1항 및 같은 조 제2항 단서를 적용하지 아니한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. '자본시장과금융투자업에관한법률' 제165조의7에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 대통령령으로 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 5. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권 행사자에게 신주를 발행하는 방식 ③ 제1항 및 제2항 각 호 중 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우, 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식에 대하여 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑤ 신주를 배정하면서 발생하는 단수주에 대하여 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑥ 제1항 제1호의 방식으로 신주를 배정하는 경우 '상법' 제416조 제5호 및 제6호에도 불구하고 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 이 경우 주주 등의 이익 보호, 공정한 시장질서 유지의 필요성 등을 고려하여 관련법령에서 정하는 방법에 따라 신주인수권증서가 유통될 수 있도록 하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 명의개서대리인 한국예탁결제원(서울시 영등포구 여의2길 22-1, 대표전화 : (02)3774-3000) 주주의 특전 없음 공고방법 회사의 인터넷 홈페이지(www.nuvotec.co.kr)(부득이한 경우 : 매일경제신문) 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 제34기정기주주총회(2025.03.31) 1. 제 34기 연결재무제표 및 별도재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 이사 보수한도 승인의 건 가결가결가결 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)에코 최대주주 본인 보통주 2,245,637 16.62 2,245,637 16.62 - 황문기 특수관계인 보통주 266,500 1.97 266,500 1.97 - 상호수지(주) 관계회사 보통주 228,035 1.69 228,035 1.69 - 황희선 특수관계인 보통주 200,027 1.48 200,027 1.48 - 우숙 특수관계인 보통주 120,382 0.89 120,382 0.89 - 황명하 특수관계인 보통주 109,600 0.81 109,600 0.81 - 황희림 특수관계인 보통주 86,446 0.64 86,446 0.64 - 계 - 3,256,627 24.10 3,256,627 24.10 - - - - - - - 주) 이정인 부회장은 2025년 03월 31일 등기임원 사임에 따라 특별관계자에서 해소되었습니다 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 - 법인명 : (주)에코- 국 적 : 대한민국- 설립일 : 2017년 09월 01일- 주요사업 : 합성수지 제조 판매- 소재지 : 강원도 원주시 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)에코 5 박승혜 - - - 우숙 51 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)에코 자산총계 9,240 부채총계 5,771 자본총계 3,469 매출액 - 영업이익 -32 당기순이익 -89 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 동사는 합성수지 제조판매, 플라스틱 재활용 사업을 사업목적으로 2017년에 설립된 법인(주식회사)으로 강원도 원주시에 본점을 두고 있는 비상장법인입니다. 당사 제품의 경우 플라스틱 소재의 제품으로서 최대주주인 동사가 영위하는 사업분야와 사업 관련성이 있으므로, 플라스틱 재활용사업 등 향후 양사 모두 충족할 수 있는 사업 시너지를 만들어 낼 수 있을 것으로 판단됩니다. 다. 최대주주 변동현황 공시대상기간(2023.01.01~2025.06.30) 중 최대주주 변동은 없습니다. 라. 주식분포 현황 (1) 5% 이상 주주 및 우리사주조합의 주식소유 현황 당사는 분기보고서 작성(기준일: 2025년 09월 30일)을 위해 주주명부를 폐쇄하였으며, 동 주주명부 및 본 공시서류제출일 현재까지 금융감독원 전자공시시스템을 통해 접수된 '주식등의대량보유상황보고서'를 기준으로 5% 이상 주주를 파악하였습니다. 그 결과 현 최대주주인 (주)에코만 5%이상 지분을 보유하고 있습니다. 한편, 우리사주조합은 조합계좌에 주식을 보유하고 있지 않습니다. (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)에코 2,245,637 16.62 최대주주 - - - - 우리사주조합 - - - (2) 소액주주 현황 소액주주현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 11,183 11,195 99.9 9,197,541 13,512,009 68.07 - * 2024년 12월 31일자 주주명부 기준입니다.* 소액주주는 의결권 있는 발행주식 총수의 100분 1에 미달하는 주식을 소유한 주주 기준입니다. 마. 주가 및 주식거래 실적 최근 6개월 간 국내증권시장(한국거래소)에서 거래된 당사의 주가와 거래실적은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 종 류 2025년 4월 5월 6월 7월 8월 9월 보통주 주가 최고주가 1,898 1,700 1,956 1,754 1,609 1,605 최저주가 1,121 1,505 1,545 1,510 1,501 1,505 평균주가 1,489 1,576 1,753 1,602 1,551 1,558 거래량 최고 일거래량 14,719,914 2,208,802 1,910,080 6,319,435 9,468,719 886,872 최저 일거래량 54,475 74,736 106,282 52,168 62,044 32,063 월간 총거래량 39,583,252 7,442,669 7,954,626 13,503,910 12,729,775 3,239,676 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원의 현황 본 공시서류 작성기준일 현재 , 당사의 등기임원은 총 6명(사내이사 3명, 사외이사 3명)으로, 동 등기이사 중 2명의 사외이사가 감사위원직을 겸직하고 있습니다. (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 황문기 남 1959.08 대표이사 회장 사내이사 상근 경영총괄 (주)거산 부회장 상호수지(주) 대표이사 현, (주)뉴보텍 대표이사 회장 266,500 - 최대주주의 특수관계인 6년 14개월 2027.03.28 황희선 여 1984.01 부사장 사내이사 상근 경영총괄 KOTRA Toronto 대한무역투자진흥공사 (주)에코라인 경영지원 팀장 (주)뉴보텍 경영지원본부 본부장 현, (주)뉴보텍 경영총괄 부사장 200,027 - 최대주주의특수관계인 3년 5개월 2026.03.30 황명하 남 1989.09 수석 사내이사 상근 경영총괄 현대에코라인 총괄관리 부장 ㈜뉴보텍 사급영업 담당 현, ㈜뉴보텍 재생사업본부 본부장 109,600 - 최대주주의 특수관계인 3년 2개월 2028.03.31 김헌 남 1953.07 사외이사 (감사위원) 사외이사 비상근 사외이사 국민은행 지점장 (주)일마레 관리이사 국민은행 내부감사 현, (주)뉴보텍 사외이사 - - - 1년 6개월 2027.03.28 김길표 남 1959.02 사외이사 (감사위원) 사외이사 비상근 사외이사 한국GM 현, (주)뉴보텍 사외이사 - - - 3년 6개월 2028.03.31 김익수 남 1956.05 사외이사 (감사위원) 사외이사 비상근 사외이사 한국생산성본부인증원 원장 건설화재에너지연구원 원장 한국화학융합시험연구원 비상임이사 ㈜뉴보텍 고문 현, ㈜동남 고문현, (주)뉴보텍 사외이사 - - - 6개월 2028.03.31 주) 미등기임원 현황은 아래 '마. 미등기임원 현황'을 참조하시기 바랍니다. 주) 등기임원들의 재직기간은 최종 입사 일자 기준입니다. 나. 타회사 임직원 겸임·겸직 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) 겸직자 겸직회사 성 명 직 위 명칭 재임 ·재직기간 직위 및 직무 사업목적 황희선 사내이사 (주)엔비텍 비상근 사내이사, 업무집행 감독 상하수관 제조 다. 직원의 현황 당사의 사업부문은 본 공시서류작성기준일 현재, '상하수도사업부문'과 '재활용사업부문', '제설제사업부문' 사업부문입니다. 동 기준일 현재 당사는 총 102명의 직원(상기 임원 제외)을 고용하고 있으며, 평균 근속연수는 5.35년입니다. 본 공시서류작성대상기간(2025.01.01~2025.09.30) 동안 1인당 평균급여액은 30,134,971원이며, 전 직원에 대해 동기간 동안 총 3,917,546,287원의 급여가 지급되었습니다. (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 상하수도 사업부문 남 72 - 15 - 87 6.5476 2,710,660,761 31,157,020 - - - - 상하수도사업부문 여 13 - 13 - 26 2.7692 497,598,078 19,138,388 - 재활용사업부문 남 6 - - - 6 3.3333 233,723,292 38,953,882 - 재활용사업부문 여 2 - - - 2 3.2000 54,067,506 27,033,753 - 제설제사업부문 남 7 - - - 7 2.8571 352,116,105 50,302,301 - 제설제사업부문 여 2 - - - 2 3.7000 69,380,545 34,690,273 - 합 계 102 - 28 0 130 3,917,546,287 30,134,971 - 주) 상기 연간급여총액에는 당기의 급여총액을 기재하였으며, 당기 중 퇴직자의 급여가 포함되어 있습니다. 라. 육아휴직제도 현황 (1) 공시대상기간 중 직원의 육아지원제도 사용 현황 (단위 : 명, %) 구분 당기(2025년) 전기(2024년) 전전기(2023년) 사용자수(남) 1 - - 사용자수(여) 4 2 1 사용자수(전체) 5 2 1 사용률(남) 1.13% - - 사용률(여) 20.00% 12.50% 5.26% 사용률(전체) 4.50% 1.90% 0.91% 복귀후 12개월 이상 근속자(남) - - - 복귀후 12개월 이상 근속자(여) 1 1 - 복귀후 12개월 이상 근속자(전체) 1 1 - 육아기 단축근무제 사용자 수 2 3 1 배우자 출산휴가 사용자 수 1 2 1 (2) 공시대상기간 중 직원의 유연근무제도 사용 현황 (단위 : 명) 구분 당기(2025년) 전기(2024년) 전전기(2023년) 유연근무제 활용 여부 ○ ○ ○ 시차출퇴근제 사용자 수 3 3 1 선택근무제 사용자 수 - - - 원격근무제(재택근무 포함) 사용자 수 - - - 마. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 176,916,670 88,458,335 - 주1) 미등기임원 현황 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이정인 남 1962.11 부회장 미등기임원 비상근 경영총괄 서울대학교 경영학과 딜로이트안진회계법인 부대표(공인회계사) 남양유업(주) 대표이사 현, (주)뉴보텍 부회장 184,365 - - 6년 6개월 - 우숙 여 1961.02 부사장 미등기임원 상근 관리총괄 현, (주)뉴보텍 부사장 120,382 - 최대주주의특수관계인 5년 9개월 - 2. 임원의 보수 등 임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재예정) IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사(관계회사) 현황(요약) 가. 기업집단의 명칭 및 계열회사의 수 당사의 관계회사는 본 공시서류 작성기준일(2025.09.30) 현재 2개 회사입니다. (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)뉴보텍 - 2 2 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계열회사 등의 지배ㆍ종속 및 출자 현황 회사명 관계 소재지 법인등록번호 사업자등록번호 상장여부 지분율 (주)엔비텍 종속회사 경기도 이천시 141211-0105986 778-81-01547 비상장 100% (주)하이퍼타입 종속회사 경기도 원주시 131111-0675404 833-87-02374 비상장 100% 다. 계열사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황 - 해당사항 없습니다. 라. 계열회사 중 회사의 경영에 직접 또는 간접적으로 영향을 미치는 회사 - 해당사항 없습니다. 마. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) 겸직자 겸직회사 성 명 직 위 명칭 겸직현황 황희선 사내이사 (주)엔비텍 비상근 2. 타법인출자 현황(요약) ※ 당사는 최근 사업연도말 자산총액이 1천억 또는 매출액이 500억원 미만인 "소규모기업'에 해당되어 본 내용을 별도로 기재하지 않았습니다. (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주등에 대한 신용 공여 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지 기간동안 그 특수관계인을 포함한 대주주를 상대방으로 하거나 대주주를 위하여 가지급, 대여(증권의 대여 포함), 담보제공, 보증, 배서, 그 밖의 보증의 성격을 가지는 이행 약속 등 거래상의 신용위험을 수반하는 직ㆍ간접 거래가 발생한 사실이 없습니다. 나. 대주주와의 자산양수도 등 【자산양수도(부동산 취득)】 당사는 제설제 사업부 증설 및 이전에 따른 생산부지 확보를 목적으로 (주)에코로부터 부동산(토지 및 건물)을 양수하는 계약을 체결하였습니다. 당사는 본 부동산의 취득을 통해 생산성 향상과 야적장 확보 등 생산시설으이 안정적 운영기반이 마련될 것으로 판단하고 있습니다.1. 목적물 : - 토지 : 강원도 원주시 문막읍 동화리 140-12,140-13,140-16 건물 : 강원도 원주시 문막읍 동화리140-132. 양수목적 : 제설제 사업부 증설 및 이전에 따른 생산부지 확보3. 이사회결의일 : 2025년 06월 13일4. 계약체결일 : 2025년 06월 16일5. 거래상대방 : (주)에코(강원도 원주시 문막읍 동화큰골길 8)6. 회사와의 관계 : 최대주주7. 매매금액 : 2,022,896,000원- 외부평가 : 중앙감정평가법인(자산양수도 가액의 적정성 평가, 의견 : 적정)- 재무제표에 미치는 영향 : 등기완료시 유형자산 증가 예정 다. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 대주주 이외의 이해관계자와의 거래는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재예정) XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 사건명 주요내용 서울지방법원 2025가합13362 채무부존재확인 등 1. 소송의 내용: →원고의 피고에대한피고의2022.11. 15.자 부당이득금환수통보에따른채무는존재하지 아니함을확인한다.→피고는원고에게1,007,752,190원 및 이에 대하여이사건소장부본송달일다음날부터다 갚는날까지연12%의비율로계산한돈을지급하라. →소송비용은피고가부담한다. →위 제2항은 가집행할수있다. 2. 소 제기일 : 2025.09.05 3. 소송당사자 : 원고 주식회사 뉴보텍, 피고 조달청장 4. 진행상황: →2025.09.05 원고 소송대리인 접수증명서 →2025.09.12 원고 소송대리인 보정서 제출 →2025.10.01 피고 소송수행자 임OO 소송수행자 지정서 제출 →2025.10.15 피고 소송수행자 임OO 답변서(청구취지/원인) 제출 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 본 공시서류작성기준일 및 제출일 현재 당사 또는 타인을 위하여 제공된 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표가 존재하지 않습니다. 다. 채무보증 현황 본 공시서류작성기준일 및 제출일 현재 당사의 내부결의 및 채무보증계약을 체결함으로써 채무를 보증한 사실이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 본 공시서류작성기준일 및 제출일 현재 채무인수약정을 체결한 바 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 (1) 당기와 전기 중 회사는 받을어음 할인내역이 없으며, 보고기간종료일 현재 담보로 제공되거나 양도후 만기 미도래된 매출채권은 없습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 제공처 보증금액 보증내용 서울보증보험 거래처 등 6,098,763 이행보증보험 등 조달청(*1) 1,118,254 조달청 소송미지급금 관련보증 전문건설공제조합(*2) 거래처 등 754,177 하자보수보증 등 기술보증기금 기업은행 2,256,000 차입금 지급보증 국민은행 663,000 차입금 지급보증 합계 10,890,194 (*1) 상기 보증거래와 관련하여 신한은행 정기예금 452,900천원이 담보로 제공되어 있습니다(주석 5 참조). (*2) 전문건설조합 보증과 관련하여 조합 출자금 171,538천원이 담보로 제공되어 있습니다.(*3) 상기 이외에 연결회사의 금융기관 차입금과 관련하여 지배기업의 대표이사로부터 당연보증을 제공받고 있습니다(주석 22 참조). (3) 당분기말 현재 차입금 등과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정종류 약정한도 실행금액 국민은행 차입금 780,000 780,000 기업은행 차입금 12,980,000 10,074,862 농협은행 차입금 3,963,750 3,963,750 산업은행 차입금 2,400,000 1,200,000 신한은행 차입금 7,000,000 640,000 우리은행 차입금 1,440,000 - 기술보증기금 지급보증 - 2,919,000 서울보증보험 지급보증 17,891,098 4,878,889 전문건설공제조합 지급보증 2,919,000 754,177 합계 49,373,848 25,210,678 3. 제재 등과 관련된 사항 공시대상기간(2023.01.01~2025.09.30) 중 회사와 임직원(퇴직자 포함)에 대한 제재현황은 다음과 같습니다. 구분 주요내용 중대재해 발생건 1. 개요 : 2022년 8월 11일 원주 문막공장에서 분쇄공정 작업 중 중대산업재해 발생에 따라 산업안전보건법 및 중대재해처벌법 위반으로 형사처벌을 받음 2. 일자: 2024년 11월 20일 (판결 선고일 기준) 3. 제재기관 : 춘천지방법원 원주지원4. 처벌 또는 조치내용 : 2024년 11월 20일 벌금 및 집행유예 선고 5. 사유 및 근거법령 : 산업안전보건법 제173조, 제167조, 제38조 등(안전조치의무 위반), 형법 제268조, 제30조(업무상과실치사), 중대재해처벌등에관한법률 제7조, 제6조, 제4조 등(중대산업재해 치사) 6. 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 : 2022년 중대재해 발생 직후 중부지방고용노동청의 시정명령에 따라 관련 사항을 모두 이행 완료하였으며, 2024년 판결선고에 따라 벌금 집행도 완료되었습니다. 7. 재발방지를 위한 회사의 대책 : 안전하고 지속가능한 근로환경 조성을 위해 안전보건관리체계를 전면 개편하고, 정기 안전교육 및 수시·정기 안전점검을 강화하는 등 재발방지대책을 이행하고 있습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없습니다. 나. 중소기업 기준검토표 중소기업기준검토표1.jpg 중소기업기준검토표1 중소기업기준검토표2.jpg 중소기업기준검토표2 다. 합병 등 사후정보 - 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)엔비텍 2019.08.07 경기도 이천시 설성면 신암로44 상하수관 제조 3,008 사실상 지배력기준(기업회계기준서 1110호) - (주)하이퍼타입 2022.07.01 강원도 원주시 태장공단길 42-6 방향제 제조 및 판매 167 사실상 지배력기준(기업회계기준서 1110호) - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 2 (주)엔비텍 141211-0105986 (주)하이퍼타입 131111-0675404 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - ※ 당사는 최근 사업연도말 자산총액이 1천억 또는 매출액이 500억원 미만인 "소규모기업'에 해당되어 본 내용을 별도로 기재하지 않았습니다. 4. 지적재산권 보유 현황 ☞ 본문 위치로 이동 종류 취득일 내용 근거법령 취득소요인력/기간/비용 상용화여부 매출기여도 특허 2007.01.22 이탈방지링이 구비된 이음관 특허법 7명/4개월 제품화 부속품 특허 2008.11.07 관 보수용 나선띠 특허법 7명/1년 제품화 10% 특허 2009.08.10 다짐롤러,라이닝 프로파일 및 이를 이용한 비굴착 라이닝 시공방법 특허법 7명/1년 기술상용화 - 특허 2009.09.14 사이폰식 월류장치가 구비된 빗물 저류조 특허법 5명/1년 제품화 10% 특허 2011.01.17 공기방울을 이용한 관거 세정장치 및 이를 이용한 관거 세정공법 특허법 - - - 특허 2011.10.31 생태환경을 고려한 저류지 시스템 및 그 시공 방법 특허법 2명/3년(공동특허) 제품화 3% 특허 2012.01.05 제관기를 이용한 비굴착 라이닝 시공 장치 특허법 5명/1년 제품화 5% 특허 2012.07.17 조립식 빗물저장시설의 상판 구조 특허법 5명/1년 제품화 5% 특허 2012.12.10 내충격성이 향상된 합성수지관 특허법 2명/1년 제품화 전품목 특허 2012.12.13 전기융착이음관을 이용한 오수관의 연결방법 특허법 - - - 특허 2013.01.07 제관기의 몰탈 주입기 특허법 2명/1년 기술상용화 2% 특허 2013.02.27 내충격성 합성수지조성물 및 이에 의해 성형된 합성수지관 특허법 5명/1년 제품화 5% 특허 2013.03.13 하수관의 본관과 가지관이 연결된 부위를 보수하기 위한 비굴착 하수관 보수 방법 및 장치 특허법 5명/1년 제품화 5% 특허 2013.03.13 하수관의 본관과 가지관이 연결된 부위를 보수하기 위한 비굴착 하수관 보수 방법 및 장치 특허법 5명/1년 제품화 5% 특허 2013.03.21 GMT소재를 이용한 조립식 빗물저장시설 특허법 5명/1년 제품화 5% 특허 2013.05.20 하수관의 본관과 가지관이 연결된 부위를 보수하기 위한 비굴착 하수관 보수 방법 및 장치 특허법 5명/1년 제품화 5% 특허 2014.01.08 동결 방지를 위한 오수받이 특허법 2명/1년 제품화 7% 특허 2014.02.17 악취 방지를 위한 오수받이 특허법 2명/1년 제품화 8% 특허 2014.02.17 입상관 길이 조절을 위한 오수받이 특허법 2명/1년 제품화 8% 특허 2014.02.26 이탈방지용 맨홀뚜껑을 구비한 오수받이 특허법 2명/1년 제품화 8% 특허 2014.05.15 RFID발전모듈을 갖는 상하수도관 특허법 2명/1년 - - 특허 2014.07.24 경사면 보강부재 및 이를 이용한 비굴착 관로 보수방법 특허법 5명/1년 기술상용화 4% 특허 2014.09.12 분할 보강부 및 이를 이용한 비굴착식 관로 보수방법 특허법 5명/1년 제품화 5% 특허 2014.09.12 비굴착 관로 보강용 고정 부재 및 이를 이용한 관로 보수방법 특허법 5명/1년 기술상용화 4% 특허 2015.02.26 스토퍼링을 구비한 이중벽관 특허법 5명/1년 제품화 - 특허 2015.03.10 라이닝 프로파일을 이용한 비굴착 라이닝 시공 시스템 특허법 5명/1년 기술상용화 0.04 특허 2015.03.10 라이닝 프로파일을 이용한 비굴착 라이닝 시공 시스템 특허법 5명/1년 기술상용화 4% 특허 2015.04.20 하수관로 보수장치 특허법 - - - 특허 2015.05.26 탈부착형 거름망을 구비한 맨홀과 GMT 소재를 이용한 조립식 빗물저장시설 특허법 5명/1년 제품화 3% 특허 2015.06.08 탈부착형 거름마을 구비한 맨홀과 경사면을 형성하는 블록을 사용한 조립식 빗물저장시설 특허법 5명/1년 제품화 3% 특허 2015.07.01 끝단보호링을 구비한 이중벽관 특허법 5명/1년 제품화 - 특허 2015.09.22 내식성 및 내구성 합성수지조성물로 성형된 이중벽관(ABS) 특허법 5명/1년 제품화 15% 특허 2015.09.22 내식성 및 내구성 합성수지조성물로 성형된 이중벽관(PVC) 특허법 5명/1년 제품화 15% 특허 2016.03.31 콘크리트 구조물 보수용 경량 시멘트 모르타르 조성물 및 이를 이용한 콘크리트 구조물의 보수방법 특허법 - - - 특허 2016.12.14 열안정성 및 가공성이 향상된 저독성 합성수지 파이프용 수지 조성물 및 그로부터 제조되는 합성수지 파이프 특허법 5명/1년 제품화 12% 특허 2017.02.06 열안정성 및 가공성이 향상된 무독성 합성수지 파이프용 수지 조성물 및 그로부터 제조되는 합성수지 파이프 특허법 5명/1년 제품화 12% 특허 2017.03.10 하수관 보수장치 특허법 5명/1년 제품화 - 특허 2017.07.05 열안전성 및 가공성이 향상된 저독성 합성수지 파이프용 수지조성물 및 그로부터 제조되는 합성수지 파이프 특허법 5명/1년 제품화 전품목 특허 2017.07.14 관로 준설용 노즐 특허법 - - - 특허 2018.10.05 상하수관 갱생용 라이너 및 이의 시공방법 특허법 5명/1년 기술상용화 10% 특허 2018.10.05 투명 라이닝 프로파일을 이용한 비굴착 라이닝 시공 방법 특허법 5명/1년 기술상용화 10% 특허 2018.11.15 노후한 콘크리트관 진단방법 특허법 5명/1년 기술상용화 10% 특허 2018.12.28 상하수관 갱생용 투명 라이너 및 이의 시공방법 특허법 5명/1년 기술상용화 10% 특허 2019.06.27 오수받이 특허법 5명/1년 제품화 10% 특허 2019.11.22 저영향개발기법 기반의 생태환경 빗물집수시스템 특허법 6명/1년 기술상용화 10% 특허 2019.12.06 관로의 세정과 완주가 가능한 제트추진형 관로 조사 장치 및 관로 조사 공법 특허법 - - - 특허 2019.12.06 상하수관로 전체 보수 장치 및 전체 보수 공법 특허법 - - - 특허 2020.03.26 스팀열 회수기능을 구비하는 비굴착 관로 보수장치 특허법 - - - 특허 2020.04.08 우오수받이 장치 특허법 5명/1년 제품화 10% 특허 2020.08.03 입상관 길이조절이 가능한 오수받이 특허법 5명/1년 기술상용화 10% 특허 2020.08.04 하수관거용 수로변경장치 특허법 5명/1년 기술상용화 10% 특허 2020.10.16 보강대상 관 갱생공법이 적용된 누수 센싱 시스템(윤성건설-발명자) 특허법 7명/1년 기술상용화 10% 특허 2020.12.04 ZT-제너레이터가 결합된 고속고액 분리장치 및 이를 이용한 재이용수의 생산방법 특허법 - - - 특허 2021.02.23 이중벽관 제조 장치 및 방법 특허법 7명/1년 기술상용화 10% 특허 2021.02.23 이중벽관 특허법 7명/1년 제품화 15% 특허 2021.05.20 입상관의 길이조절이 용이한 오수받이 특허법 6명/1년 제품화 10% 특허 2021.06.28 하수관로 경사도 측정 방법 (블루폭스 공동) 특허법 7명/1년 기술상용화 5% 특허 2021.09.14 친환경 숯 제설제 및 이의 제조방법 특허법 6명/1년 기술상용화 15% 특허 2021.09.14 친환경 숯 제설제 및 이의 제조방법 특허법 6명/1년 기술상용화 15% 특허 2022.02.23 관로탐사선을 구비한 합성수지관 특허법 7명/1년 기술상용화 5% 특허 2022.02.28 관로 보수 장치 및 공법 특허법 7명/1년 기술상용화 10% 특허 2022.03.16 배관 제조 장치 및 방법 특허법 7명/1년 기술상용화 10% 특허 2022.04.28 하수관 비굴착 보수 시스템의 전처리 장치 특허법 7명/1년 기술상용화 10% 특허 2022.04.28 비굴착형 하수관 보수 시스템 특허법 7명/1년 기술상용화 10% 특허 2022.09.02 노후관 제관용 제관장치 및 이를 이용한 노후관 갱생제관방법 특허법 7명/1년 기술상용화 10% 특허 2022.09.02 이중벽관 및 이를 시공하기 위한 시공용 조립체 특허법 7명/1년 기술상용화 10% 특허 2022.09.02 배관 성형용 합성수지조성물과 이를 통해 제조된 합성수지관 특허법 7명/1년 기술상용화 10% 특허 2022.10.14 합성수지관 제조 장치 및 방법, 및 이로부터 제조된 합성수지관 특허법 7명/1년 기술상용화 15% 특허 2022.12.13 금속수지 복합관의 제조 방법 및 이에 의해 제조된 금속수지 복합관 특허법 10명/2년 기술상용화 10% 특허 2022.12.13 비굴착 관로 갱생을 위한 이동식 수분 제거 장치 특허법 6명/1년 기술상용화 5% 특허 2023.02.22 저압용 노후배관 보수 방법 및 장치 특허법 10명/1년 기술상용화 5% 특허 2023.04.28 비굴착 관로 보수용 광조사 자동 경화 장치 특허법 7명/1년 기술상용화 - 특허 2023.05.30 저류시스템 특허법 6명/1년 기술상용화 10% 특허 2023.09.05 저류시스템의 시공방법 특허법 6명/1년 기술상용화 10% 특허 2023.09.15 유속증가장치와 이를 구비한 배관 특허법 7명/1년 기술상용화 10% 특허 2024.01.05 복합관 이음 커플링 특허법 7명/1년 기술상용화 10% 특허 2024.01.08 노후배관 보강 및 보수를 위한 보강신축관 및 이 보강신축관을 이용한 노후배관 보수방법 특허법 7명/1년 기술상용화 10% 특허 2024.02.15 중고압용 노후배관 보수방법 및 장치 특허법 7명/1년 기술상용화 10% 특허 2024.04.15 플라스틱 폐기물을 이용한 단면 보수재 조성물 및 이의 제조 방법 특허법 7명/1년 기술상용화 5% 특허 2024.07.18 조립식 저류조 구조물 특허법 6명 /1년 기술상용화 10% 특허 2025.01.20 저류시스템 특허법 6명/1년 기술상용화 10% 상표 2022.12.15 NUVOTEC 에코-다노가 상표법 7명/1년 기술상용화 20% 디자인 2023.05.01 포장용 포대 디자인보호법 8명/1년 기술상용화 15% 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.