뉴보텍 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제 29(당) 분기 2019 년 03월 31일 현재
제 28(전) 기 2018 년 12월 31일 현재
주식회사 뉴보텍

1. 회사의 개요

주식회사 뉴보텍(이하 "회사")은 환경관련 배관제 제조 및 판매 사업을 영위할 목적으로 1990년 11월 1일 설립되었고, 강원도 원주시 태장동에 본사를 두고 있습니다.

2000년 3월 31일자로 (주)강원프라스틱의 상호에서 (주)뉴보텍으로 상호변경을 하였습니다.

회사는 2002년 2월 5일자로 한국거래소 내 KRX 코스닥시장에 상장되어 이후 수차에 걸쳐 증자를 실시하여 2019년 03월 31일 현재 자본금은 13,431,960천원이며, 1주의 금액 및 발행한 주식의 총수는 각각 500원과 26,863,919 주입 니다. 보 고 기간 종료일 현재 회사의 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다 .

(단위: 주, 천원 )

성 명	소유주식수	자본금	지분율

상호수지 외 2명	2,355,223	1,177,612	8.77%

기 타	24,508,696	12,254,348	91.23%

계	26,863,919	13,431,960	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입 등과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용

회사는 2019년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. ① 기준서 제1116호 '리스'(제정)

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기준해석서 제2015호 '운용리스:인센티브', 기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다.새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.회사는 2019년 1월1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였으며, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다, 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.② 기준서 제1109호 '금융상품'(개정)개정된 기준서는 부(-)의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정할 수 있도록 상각후원가 측정범위를 확대하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지 않는 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.③ 기준서 제1019호 '종업원급여'(개정)확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기잔의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.④ 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정)관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 가능합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.⑤ 기준 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'(제정)제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 기준해석 제정이 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4 . 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전기

현금시재	5,762,900	-

예금 등	1,256,798,674	1,157,979

계	1,262,561,574	1,157,979

5. 사용이 제한된 금융자산

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종류	당분기	전기	사용제한내용

단기금융상품	정기예금	1,400,000	1,000,000	차입금 담보

정기적금	-	200,000	차입금 담보

소계	1,400,000	1,200,000

장기금융상품	별단예금	2,000	2,000	당좌개설보증금

정기적금	-	839	질권설정

소계	2,000	2,839

합계	1,402,000	1,202,839

6. 매출채권 및 계약자산 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

매출채권	계약자산	매출채권	계약자산

유동자산

일반채권	13,379,524	579,835	12,212,309	13,444

특수관계자채권	-	-	-	-

소계	13,379,524	579,835	12,212,309	13,444

차감:대손충당금	(3,443,479)	(12,667)	(3,461,670)	(298)

차감후잔액	9,936,045	567,168	8,750,639	13,146

비유동자산

일반채권	47,957	-	47,957	-

특수관계자채권	-	-	-	-

소계	47,957	-	47,957	-

차감:대손충당금	(47,957)	-	(47,957)	-

차감후잔액	-	-	-	-

합계	9,936,045	567,168	8,750,639	13,146

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 계약자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

매출채권	계약자산	매출채권	계약자산

기초- 기준서 제1039호 적용	3,509,627	298	4,046,232	-

기초 이익잉여금의 조정	-	-	(397,818)	-

기초 - 기준서 제1109호 적용	3,509,627	298	3,648,414	-

손상차손 인식금액	-	12,369	-	298

당기중 제각된 금액	-	-	(3,564)	-

환입된 미사용 금액	(18,191)	-	(135,223)	-

기말금액(장단기)	3,491,436	12,667	3,509,627	298

회사는 매출채권 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 기초 및 기말 시점으로부터 각 과거 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다 . 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 회사는 매출채권의 손실율을 계약자산의 손실율에 대한 합리적인추정치로 판단하였습니다.

(3) 기초와 기말의 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	정상	3개월 연체	3~6개월 연체	6개월 연체	계

당분기말

기대 손실률	2.18%	17.57%	67.34%	100.00%

총 장부금액- 매출채권	9,896,412	290,732	49,496	3,190,841	13,427,481

총 장부금액- 계약자산	579,835	-	-	-	579,835

손실충당금	228,863	51,069	33,330	3,190,841	3,504,103

당분기초

기대 손실률	2.22%	17.13%	65.02%	100.00%

총 장부금액- 매출채권	8,629,016	333,394	105,051	3,192,805	12,260,266

총 장부금액- 계약자산	13,444	-	-	-	13,444

손실충당금	191,696	57,122	68,302	3,192,805	3,509,925

(4) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 계약자산의 연령분석은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	6개월미만	6개월이상 1년미만	1년 이상 3년 미만	3년 이상	계

매출채권(유동)	10,187,143	121,024	221,422	2,849,935	13,379,524

매출채권(비유동)	-	-	-	47,957	47,957

계약자산	579,835	-	-	-	579,835

계	10,766,978	121,024	221,422	2,897,892	14,007,316

(전기) (단위: 천원)

구분	6개월미만	6개월이상 1년미만	1년 이상 3년 미만	3년 이상	계

매출채권(유동)	8,962,410	116,799	257,873	2,875,227	12,212,309

매출채권(비유동)	-	-	-	47,957	47,957

계약자산	13,444	-	-	-	13,444

계	8,975,854	116,799	257,873	2,923,184	12,273,710

7. 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	미수금	단기대여금	미수수익	보증금	임직원불법행위미수금	계

유동자산

일반채권	304,475	876,251	42,085	332,000	9,936,303	11,491,114

특수관계자채권	-	-	-	-	-	-

소계	304,475	876,251	42,085	332,000	9,936,303	11,491,114

차감:대손충당금	(259,30 1)	(876,251)	-	-	(9,936,303)	(11,071,855)

차감후잔액	45,174	-	42,085	332,000	-	419,259

비유동자산

일반채권	-	-	-	35,809	-	35,809

특수관계자채권	-	-	-	-	-	-

소계	-	-	-	35,809	-	35,809

차감:대손충당금	-	-	-	-	-	-

차감후잔액	-	-	-	35,809	-	35,809

합계	45,174	-	42,085	367,809	-	455,068

(전기) (단위: 천원)

구분	미수금	단기대여금	미수수익	보증금	임직원불법행위미수금	계

유동자산

일반채권	296,996	876,251	40,337	332,000	9,936,303	11,481,887

특수관계자채권	-	-	-	-	-	-

소계	296,996	876,251	40,337	332,000	9,936,303	11,481,887

차감:대손충당금	(259,30 1)	(876,251)	-	-	(9,936,303)	(11,071,855)

차감후잔액	37,695	-	40,337	332,000	-	410,032

비유동자산

일반채권	-	-	-	43,032	-	43,032

특수관계자채권	-	-	-	-	-	-

소계	-	-	-	43,032	-	43,032

차감:대손충당금	-	-	-	-	-	-

차감후잔액	-	-	-	43,032	-	43,032

합계	37,695	-	40,337	375,032	-	453,064

(2) 당분기 및 전기 중 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	미수금	단기대여금	불법행위미수금	계

기초금액	259,301	876,251	9,936,303	11,071,855

손상차손 인식금액	-	-	-	-

기중 제각	-	-	-	-

기말금액	259,301	876,251	9,936,303	11,071,855

(전기) (단위: 천원)

구분	미수금	단기대여금	불법행위미수금	계

기초- 기준서 제1039호 적용	259,301	876,251	9,936,303	11,071,855

기초 이익잉여금의 조정	-	-	-	-

기초 - 기준서 제1109호 적용	259,301	876,251	9,936,303	11,071,855

손상차손 인식금액	-	-	-	-

당기중 제각된 금액	-	-	-	-

환입된 미사용 금액	-	-	-	-

기말금액	259,301	876,251	9,936,303	11,071,855

(3) 보고기간종료일 현재 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	6개월미만	6개월이상 1년미만	1년 이상 3년 미만	3년 이상	계

미수금	45,174	-	-	259,301	304,475

단기대여금	-	-	-	876,251	876,251

미수수익	42,085	-	-	-	42,085

보증금(유동)	-	-	159,000	173,000	332,000

보증금(비유동)	4,633	2,854	720	27,601	35,808

임직원불법행위미수금	-	-	-	9,936,303	9,936,303

계	91,892	2,854	159,720	11,272,456	11,526,922

(전기) (단위: 천원)

구분	6개월미만	6개월이상 1년미만	1년 이상 3년 미만	3년 이상	계

미수금	37,611	-	84	259,301	296,996

단기대여금	-	-	-	876,251	876,251

미수수익	40,337	-	-	-	40,337

보증금(유동)	-	-	159,000	173,000	332,000

보증금(비유동)	7,207	120	29,104	6,601	43,032

임직원불법행위미수금	-	-	-	9,936,303	9,936,303

계	85,155	120	188,188	11,251,456	11,524,919

8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산 의 구성내 역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

선급금	1,434,264	1,403,906

차감: 대손충당금	(1,231,515)	(1,231,515)

선급금(순액)	202,749	172,391

선급비용	35,443	49,307

선급법인세	22,009	19,065

부가세대급금	127,792	-

계	387,993	240,763

9. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	취득원가	평가충당금	장부가액

상 품	265,410	(13,651)	251,759

제 품	2,957,095	(5,198)	2,951,897

원재료	371,503	-	371,503

계	3,594,008	(18,849)	3,575,159

(전기) (단위: 천원)

구분	취득원가	평가충당금	장부가액

상 품	411,757	(13,651)	398,106

제 품	2,552,649	(5,198)	2,547,451

원재료	288,879	-	288,879

계	3,253,285	(18,849)	3,234,436

(2 ) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기	전 기

매출원가

재고자산평가손실(환입)	-	(714,434)

재고자산감모손실	45,230	1,208,493

소계	45,230	494,059

기타비용

재고자산감모손실	-	-

계	45,230	494,059

10. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

취득원가	공정가액 또는순자산가액	장부가액

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권

시장성 없는 지분증권(*1)	609,475	119,985	119,985

계	609,475	119,985	119,985

(*1) 공정가치평가시 기초자료가 부족하거나 자료의 객관성이 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하였습니다. 1) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 주, 천원)

회사명	당분기

보유주식수또는 출자좌수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부가액

건설공제조합(*1)	135	-	119,985	119,985	119,985

㈜아이벤쳐투자(*2)	12,000	0.60	60,000	-	-

메타볼랩㈜(*2)	2,664	2.96	62,150	-	-

㈜신라건설(*2)	5,578	5.72	167,340	-	-

인트러스투자운용㈜(*2)	40,000	2.72	200,000	-	-

계	609,475	119,985	119,985

(*1) 건설공제조합 출자금은 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. (*2) 상 기 주식은 당기 이전에 평가로 장부가액이 없는 시장성 없는 지분증권입니다 .

해당 주식의 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초금액	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류변경	119,985

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	-

기말금액	119,985

11. 상각후원가측정 채무증권보 고기간 종료일 현재 상각후원가로 측정하는 시장성 없는 채무증권(국공채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	만기	취득원가	장부가액

당분기	전기

국공채	1년초과 5년이내	190	190	190

12. 지 분 법적용투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 지분율 현황 및 출자금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	주요영업활동	소재지	당분기	전기

지분율(%)	출자금액	장부금액	장부금액

㈜디자인허브	환경관련사업	한국	49	50,000	-	-

회사는 2014년 중에 ㈜디자인허브의 제3자배정 유상증자에 참여함에 따라 49%의 지분을 취득하였는 바, 유의적 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단되어 ㈜디자인허브를 관계기업에 포함하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자 의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

기업명	기초	처분	취득	지분법손익	기말

㈜디자인허브	-	-	-	-	-

전전기 지분법 평가시 자본잠식으로서 지분법적용투자주식의 장부가액이 "0"인 상태까지 지분법손실을 반영하였으며, 당분기말 현재도 자본잠식 상태로서 추가적인 지분변동액을 인식하지 아니하였습니다.

(전기) (단위: 천원)

기업명	기초	처분	취득	지분법손익	기말

㈜디자인허브	-	-	-	-	-

(3) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 자본잠식 상태로서 신뢰성 있는 재무정보입수가 불가능 하여 생략하였습 니다.

13. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토 지	4,116,427	-	-	4,116,427

건 물	1,305,661	(1,162,309)	-	143,352

구 축 물	2,097,654	(1,276,125)	-	821,529

기 계 장 치	17,490,951	(14,377,698)	-	3,113,253

차량운반구	276,285	(120,254)	-	156,031

공구와기구	1,356,327	(1,324,250)	(3)	32,074

집 기 비 품	486,471	(484,887)	-	1,584

건설중인자산	619,539	-	-	619,539

사용권자산(*1)	1,268,653	(811,099)	-	457,554

계	29,017,968	(19,556,622)	(3)	9,461,343

(*1) 당분기말 현재 사용권자산 457,554천원은 건물 92,919천원, 차량운반구 364,635천원으로 구성되어 있습니다.

(전기) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토 지	4,116,427	-	-	4,116,427

건 물	1,305,661	(1,151,395)	-	154,266

구 축 물	2,070,230	(1,252,203)	-	818,027

기 계 장 치	17,148,874	(14,382,551)	-	2,766,323

차량운반구	269,250	(115,171)	-	154,080

공구와기구	1,412,452	(1,369,298)	(3)	43,151

집 기 비 품	486,471	(484,036)	-	2,435

건설중인자산	366,955	-	-	366,955

계	27,176,320	(18,754,654)	(3)	8,421,662

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	회계정책 변경효과	취득	처분	상각	기말

토 지	4,116,427	-	-	-	4,116,427

건 물	154,266	-	-	(10,914)	143,352

구 축 물	818,027	27,424	-	(23,922)	821,529

기 계 장 치	2,766,323	474,000	(2)	(127,068)	3,113,253

차량운반구	154,080	7,035	-	(5,084)	156,031

공구와기구	43,151	-	(1)	(11,076)	32,074

집 기 비 품	2,435	-	-	(851)	1,584

건설중인자산	366,955	252,584	-	-	619,539

사용권자산	-	555,724	-	-	(98,170)	457,554

계	8,421,664	555,724	761,043	(3)	(277,085)	9,461,343

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	대체(중단사업)	기말

토 지	4,116,427	-	-	-	-	4,116,427

건 물	197,922	-	-	(43,656)	-	154,266

구 축 물	916,425	16,000	-	(95,384)	(19,014)	818,027

기 계 장 치	2,594,571	1,075,238	(80,791)	(563,366)	(259,329)	2,766,323

차량운반구	142,610	53,348	(23,899)	(17,979)	-	154,080

공구와기구	85,221	14,500	-	(56,570)	-	43,151

집 기 비 품	11,320	-	-	(5,096)	(3,789)	2,435

계	-	366,955	-	-	-	366,955

8,064,495	1,526,041	(104,690)	(782,052)	(282,132)	8,421,662

(3) 당분기와 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다.

14. 보유토지의 공시지가

보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

소재지	면적(㎡)	당분기	전기

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

강원도 원주시 태장동 1720-23	8,396	1,276,192	1,271,154	1,276,192	1,271,154

강원도 원주시 태장동 1720-25	6,018	914,736	1,031,485	914,736	1,031,485

강원도 원주시 태장동 1720-27	3,113	473,176	533,568	473,176	533,568

강원도 원주시 태장동 1720-28	7,234	1,099,568	1,239,908	1,099,568	1,239,908

전남 나주시 운곡동 175-12	3,877	352,755	246,965	352,755	246,965

계	28,638	4,116,427	4,323,080	4,116,427	4,323,080

15. 보험가입자산 보고기간종료일 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. 또한 회사는 전 종업원에 대하여 산업재해보상보험 및 의료보험과 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 각각 가입하고 있으며, 그 외 수도관등이 원인이 되어 사고가 발생했을 때 손해배상을 보전하는 제조물책임배상보험에 가입되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	부보자산	당분기	전기	보험회사

장부가액	부보금액 (*)	장부가액	부보금액

화재보험	공장건물, 구축물	964,881	3,534,296	972,292	3,534,296	메리츠,한화손해,MG손해보험

기계장치	3,113,253	2,766,323

상품, 제품, 원재료	3,574,173	3,234,436

계	7,652,307	3,534,296	6,973,051	3,534,296

(*) 상기 보 험의 부보금액 중 3, 308백 만원 이 기업은행과 신한은행에 질권이 설정되어있습 니다.

16. 담보제공내역

보고기간종료일 현재 회사의 자산 중 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	당분기	전기	관련채무	담보권자

장부가액	설정금액	장부가액	설정금액

토지,건물 및
기계장치 공동담보	6,417,336	5,380,000	6,074,619	5,380,000	차입금	기업은행

토지,건물	922,608	2,400,000	928,364	2,400,000	차입금	신한은행

계	7,339,944	7,780,000	7,002,983	7,780,000

(*) 상기 차입금 담보 외에 추가로 주석5에서 설명하고 있는 바와 같이 일부 금융자산이 담보로 제공되어 있습니다.

17. 무형자산

(1) 무형자산의 당분기 및 전기의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	상각(*1)	손상손익	분기말

산업재산권	178,304	2,900	(6,508)	-	174,696

회원권(*2)	216,000	-	-	-	216,000

소프트웨어	55,790	-	(7,275)	-	48,515

개발비	319,178	24,549	(13,011)	-	330,716

계	769,272	27,449	(26,794)	-	769,927

(*1) 무형자산상각비 26,794천원은 전액 판매비와관리비 로 계상하였습니다.

(*2) 내용연수가 비한정인 무형자산에 해당하는 회원권이며 상각을 하지 않고 손상검사를 수행하였으며, 당분기에 인식한 손상차손은 없습니다.

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	상각(*1)	손상손익	기말

산업재산권	204,494	-	(26,190)	-	178,304

회원권(*2)	216,000	-	-	-	216,000

소프트웨어	89,220	-	(29,100)	(4,330)	55,790

개발비	307,576	59,807	(48,205)	-	319,178

계	817,290	59,807	(103,495)	(4,330)	769,272

(*1) 무형자산상각비 103,495천원은 전액 판매비와관리비 로 계상하였습니다. (*2) 내용연수가 비한정인 무형자산에 해당하는 회원권이며 상각을 하지 않고 손상검사를 수행하였으며, 전기에 인식한 손상차손은 중단영업에 따른 소프트웨어 상각액입니다.

(2) 미상각개발비의 잔여상각기간과 손상차손내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	프로젝트명	장부금액(*1)	잔여상각기간	손상차손금액	회수가능액 평가방법

당기	누계액

개발비	차세대 에코이노베이션 사업	143,970	3.2년	-	-	사용가치

빗물저류기술의 사업화	116,354	-	-	-	사용가치

비굴착 전체보수공법	28,512	4.3년	-	-	사용가치

빗물저류 기술의 중국 현지화 사업	19,898	-	-	-	사용가치

색상변경이 자유로운 소계량 공급장치 개발	6,534	-	-	-	사용가치

지반침하예방기술기반(R)	15,448	-	-	-	사용가치

합계	330,716	-	-

(*1) 상기 개발비 취득금액은 전액 내부개발로 취득된 금액입니다.

(전기) (단위: 천원)

구분	프로젝트명	장부금액(*1)	잔여상각기간	손상차손금액	회수가능액 평가방법

당기	누계액

개발비	차세대 에코이노베이션 사업	155,336	3.4년	-	-	사용가치

빗물저류기술의 사업화	115,111	-	-	-	사용가치

비굴착 전체보수공법	30,157	4.6년	-	-	사용가치

빗물저류 기술의 중국 현지화 사업	12,040	-	-	-	사용가치

색상변경이 자유로운 소계량 공급장치 개발	6,534	-	-	-	사용가치

합계	319,178	-	-

(*1) 상기 개발비 취득금액은 전액 내부개발로 취득된 금액입니다.

18. 연구비와 개발비

당분기와 전분기 중에 비용으로 인식한 연구비와 개발비는 각각 160,402천원, 114,996천 원이며 판매비와관리비 중 경상개발비로 전액 계상하였습니다.

19. 매입채무 및 계약부채 보고기간종료일 현재 매입채무 및 계약부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

매입채무	2,180,715	1,382,166

계약부채	11,481	54,041

계	2,192,196	1,436,207

20. 기타채무

보고기간종료일 현재 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

미지급금	2,659,962	1,651,654

미지급비용	10,615	3,767

유동리스부채	167,409	-

계	2,837,986	1,655,421

21. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

선수금	313,775	535,662

예수금	45,650	33,402

부가세예수금	-	453,315

소송충당부채	484,178	484,178

계	843,603	1,506,557

22. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입용도	이자율	당분기	전기

신한은행	구매자금 등	3.84%~3.96%	1,100,060	1,100,060

기업은행	구매자금 등	3.48%~4.10%	4,869,137	3,643,361

우리은행	한도대출	-	-	338

계	5,969,197	4,743,759

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	용도	이자율	당분기	전기	상환방법

기업은행	시설자금	1.50%	64,000	68,250	분할상환

유동성대체	17,000	17,000

장기차입금	47,000	51,250

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환계획표는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환연도	2020년	2021년	2022년	2023년 이후	계

상환예정금액	12,750	17,000	15,000	2,250	47,000

23. 퇴직급여부채

회사 의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당분기근무원가및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	2,716,181	2,525,833

사외적립자산의 공정가치	(2,050,232)	(1,872,400)

재무상태표상 순확정급여부채	665,949	653,432

(2) 당분기 및 전기의 퇴직급여제도와 관련하여 당분기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

당분기근무원가	125,406	518,730

이자원가	16,082	105,575

사외적립자산의 기대수익	(14,812)	(70,267)

계	126,676	554,038

(3) 당분기 및 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초 확정급여채무 금액	2,525,833	3,392,175

당분기근무원가	125,406	518,730

이자원가	16,082	105,575

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	32,822	(69,855)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	34,352	160,842

지급액	(18,314)	(1,581,634)

기말 확정급여채무 금액	2,716,181	2,525,833

(4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초 사외적립자산 금액	1,872,270	2,010,245

사외적립자산 납입액	186,819	502,326

사외적립자산의 기대수익	14,812	70,267

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익	(8,961)	(40,094)

지급액	(14,839)	(670,474)

기말 사외적립자산 금액	2,050,101	1,872,270

(5) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 순확정급여채무의 재측정요소(법인세효과 차감후)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재측정요소	(59,386)	(81,448)

(6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	사외적립자산의 공정가치

당분기	전기

퇴직연금	2,009,075	1,835,970

만기출국보험	41,157	36,430

계	2,050,232	1,872,400

(7) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	당분기	전기

할인율	2.93	3.11

사외적립자산의 기대수익률	2.93	3.11

기대임금상승률	승급률+3.0%	승급률+3.0%

(8) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 적용한 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 대략적인 퇴직급여부채의 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.

구분	주요 가정의 변동	부채금액의 변동

임금인상율	1.0%증가/1.0%감소	7.2%증가/6.4%감소

할인율	1.0%증가/1.0%감소	6.4%감소/7.3%증가

24. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기와 전기 중 회사는 받을어음 할인내역이 없으며, 보고기간종료일 현재 담보로 제공되거나 양도후 만기 미도래된 매출채권은 없습니다. (2) 당분기 현재 금융기관등과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	대출한도	비고

중소기업은행	500,000	중소기업자금대출

4,820,000	구매자금대출

450,000	당좌대출

85,000	시설자금대출

530,000	중소기업시설자금대출

500,000	중소기업시설자금대출

신한은행	1,500,000	구매자금대출

500,000	종합통장대출

200,000	일반자금대출

우리은행	665,000	한도대출

전문건설공제조합	374,220	담보대출 등

계	10,124,220

(3) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

보증기관	채권자	보증금액	보증내역

당분기	전기

기술보증기금	기업은행	2,256,000	2,256,000	구매자금대출등(*)

기술보증기금	신한은행	1,200,000	1,200,000	구매자금대출등(*)

서울보증보험	-	4,460,952	4,230,442	계약 및 하자이행

전문건설공제조합	-	396,402	745,336	이행지급보증

계	8,313,354	8,431,778

(*) 당분기 현재 대표이사로부터 기술보증기금, 서울보증보험의 보증에 대해 연대보증을 제공받고 있습니다.

25. 자본금, 자본잉여금, 기타자본 및 기타포괄손익누계액(1) 보고기간종료일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다 .

구분	당분기	전기

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행주식수	26,863,919주	26,863,919주

보통주 자본금	13,431,960천원	13,431,960천원

(2) 보고기간종료일 현재 회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

주식발행초과금	14,221,836	14,221,836

자기주식처분이익	556,480	556,480

기타의자본잉여금	722,260	722,260

계	15,500,576	15,500,576

(3) 보고기간종료일 현재 회사의 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

자기주식	236,328	477,954	236,328	477,954

(4) 보고기간종료일 현재 회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	489,490	489,490

26. 결손금

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

법정적립금

이익준비금(*1)	25,932	25,932

임의적립금

기업합리화적립금	553,759	553,759

미처리결손금	(8,767,482)	(8,304,516)

계	(8,187,791)	(7,724,825)

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(2) 당분기 및 전기의 결손금 처리내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

미처리결손금	(8,767,482)	(8,304,516)

전기이월미처리결손금	(8,304,516)	(9,634,415)

회계정책변경효과	-	778,390

당기순이익(손실)	(403,580)	653,751

순확정급여의 재측정요소	(59,386)	(102,242)

결손금처리액	-	-

차기이월미처리결손금	(8,767,482)	(8,304,516)

27. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	당분기	전분기

당분기법인세	-	-

기간손익에 대한 당분기법인세	-	-

이연법인세	16,750	22,972

자본에 직접 반영된 법인세부담액	16,750	22,972

법인세비용(이익)	16,750	22,972

(2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	(396,728)	399,454

적용세율에 따른 법인세비용	-	-

조정사항	-	-

세무상 과세되지 않는 비용	-	-

기타	-	-

법인세비용(이익)	-	-

평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	-	-

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재의 예상평균 유효세율은 법인세비용차감전순손익이 부(-)의 금액이므로 산정하지 아니합니다.

(3) 회사는 미래의 추정이익 및 과세소득에 의하여 이연법인세자산의 실현가능성을 판단하여 미래의 법인세부담 감소효과가 불확실할 것으로 예상되는 차감할 일시적 차이 등에 대하여는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 28. 주당손익

(1) 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

보통주당분기순이익	(403,580,613)	376,481,861

가중평균유통보통주식수	26,627,591주	24,613,919주

기본주당손익	(15)	15

(2) 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

1.기초유통보통주식수	26,863,919	90	2,417,752,710	24,613,919	90	2,215,252,710

2.자기주식	(236,328)	90	(21,269,520)	-	-	-

3.계	2,396,483,190	2,215,252,710

4.가중평균보통주식수 (1 ÷ 일수)	26,627,591	24,613,919

(3) 희석주당순손익희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 같습니다.

29. 도급공사계약 (1) 당분기 중 수행된 주요 공사의 내용 및 계약잔액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공사명	발주처	기초잔액(A)	신규계약및계약변경액(B)	공사수익계상액(C)	기말잔액(A+B-C)

울산공업용수도 PC관 조사진단	건화(안양)	11,049	-	(100)	11,149

울산공업용수도 PC관 조사진단	신우엔지니어링	4,900	-	-	4,900

울산공업용수도 PC관 조사진단	유신	9,800	-	4,456	5,344

용인시 노후하수관로 정비사업	㈜지오테크	174,340	-	37,579	136,761

평택 고덕 국제화계획지구 저류조	이테크건설산업	24,101	-	20,765	3,336

포항공업용수도 노후관개량사업	한국종합엔지니어링	6,110	-	6,110	-

목동신시가지 NPR공사(2018년)	대의건설	10,408	-	9,105	1,303

광양(I단계)공업용수도 PC관조사	㈜건화	1,419	-	(1,160)	2,579

전주 국민체육센터 저류조	리움종합건설	-	-	(964)	964

전북 순창 투자선도지구 저류조 공사	㈜장한종합건설	-	43,000	29,047	13,953

해오름공원 수경시설 재정비공사	경원조경	-	49,900	24,073	25,828

장성 장함지구 NPR공사	경흠건설	-	920,000	495,879	424,121

인천 동구 송림현대상가 부분보수공사	테크노포스	-	9,730	-	9,730

계	242,127	1,022,630	624,790	639,968

(2) 보고기간 종료일 현재 진행중인 공사의 공사대금 미수금 및 선수금의 내역은 다음과 같습니다 .

당분기 (단위: 천원)

구분	발주처	공사대금 미수금	선수금 (*2)

청구분	미청구분 (*1)	미수금 계

평택 고덕 국제화계획지구 저류조	이테크건설산업	-	11,664	11,664	-

목동 신시가지 NPR공사(2018년)	대의건설	-	-	-	1,302

울산공업용수도 PC관 조사진단	건화(안양)	-	-	-	449

용인시 노후하수관로 정비사업	(주)지오테크	-	7,852	7,852	-

광양(I단계)공업용수도 PC관조사	(주)건화	-	11,320	11,320	-

전북 순창 투자선도지구 저류조 공사	㈜장한종합건설	-	29,047	29,047	-

해오름공원 수경시설 재정비공사	경원조경	-	24,073	24,073	-

장성 장함지구 NPR공사	경흠건설	-	495,879	495,879	-

인천 동구 송림현대상가 부분보수공사	테크노포스	-	-	-	9,730

계	-	579,835	579,835	11,481

(*1) 재무제표에 계약자산으로 표시되어 있습니다.(*2) 재무제표에 계약부채로 표시되어 있습니다.

전기 (단위: 천원)

구분	발주처	공사대금 미수금	선수금

청구분	미청구분	미수금 계

전주 국민체육센터 저류조	리움종합건설	-	963	963	-

광양(I단계)공업용수도 PC관조사	㈜건화	-	12,481	12,481	-

평택 고덕 국제화계획지구 저류조	이테크건설산업	-	-	-	9,101

울산공업용수도 PC관 조사진단	건화(안양)	-	-	-	4,805

용인시 노후하수관로 정비사업	㈜지오테크	-	-	-	29,727

목동신시가지 NPR공사	대의건설	-	-	-	10,408

계	-	13,444	13,444	54,041

(3) 당분기말 현재 진 행중인 공사의 누적공사손익 등의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적손익

평택 고덕 국제화계획지구 저류조	71,664	(68,081)	3,583

목동신시가지 NPR공사(2018년)	27,997	(24,081)	3,916

전주 국민체육센터 저류조	47,736	(51,534)	(3,798)

울산공업용수도 PC관 조사진단	12,907	(1,479)	11,428

용인시 노후하수관로 정비사업	37,579	(37,579)	-

광양(I단계)공업용수도 PC관조사	11,320	(1,659)	9,661

전북 순창 투자선도지구 저류조 공사	29,047	(29,047)	-

해오름공원 수경시설 재정비공사	24,073	(24,073)	-

장성 장함지구 NPR공사	495,879	(375,232)	120,647

계	758,202	(612,765)	145,437

(4) 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5%이상인 계약은 없습니다.

30. 외화자산ㆍ부채 및 환산손익보고기간종료일 현재 외화자산ㆍ부채의 환산내역은 다음과 같습니다.

(단위: JPY, 천원)

구분	외화금액	원화환산액

당분기	전기	당분기	전기

외화자산

현금및현금성자산	USD 17,964.05	USD 17,962.24	20,439	20,084

외화부채

미지급금	JPY 2,048,740	JPY 2,048,740	21,066	20,757

31. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기 중 주요 특수관계자와의 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	거래내역	금액

대표이사의 관계기업	에코라인	부동산 양수도	365,309

* 부동산 양수도 계약금으로 4월 9일 잔금 지급 완료함

(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 관련 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기말	전분기말

채권(*1)	채무	채권	채무

대표이사의 관계기업	에코라인	365,309	-	-	-

계	365,309	-	-	-

(*1) 부동산 양수도 계 약금

(3) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내용은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	156,351	126,300

퇴직급여	29,869	24,185

계	186,220	150,485

상기 주요경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

32. 매출액 당분기와 전분기의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출	6,585,911	6,178,608

상품매출	822,583	1,053,788

공사매출	624,790	1,144,758

계	8,033,284	8,377,154

33. 매출원가 당분기와 전분기의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출원가	4,667,501	4,587,149

상품매출원가	504,377	766,901

공사매출원가	509,662	1,127,110

계	5,681,540	6,481,160

34. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	571,840	466,918

퇴직급여	61,850	63,574

복리후생비	52,066	87,347

수도광열비	2,643	6,491

견본비	8,749	9,323

임차료	-	93,109

운반비	283,622	335,365

감가상각비	77,006	14,980

무형자산상각비	26,794	25,456

소모품비	2,565	14,340

세금과공과	14,958	43,139

보험료	7,111	15,313

여비교통비	20,671	27,673

통신비	2,733	10,624

차량유지비	12,007	60,787

교육훈련비	2,040	360

도서인쇄비	2,244	22,479

지급수수료	213,400	217,281

경상개발비	160,402	114,995

판매수수료	1,111,561	568,417

대손상각비	(5,332)	8,315

접대비	60,896	62,740

광고선전비	14,438	43,294

해외시장개척비	-	17,869

수출제비용	-	1,327

회의비	4,217	-

계	2,708,481	2,331,516

35. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	-	144

잡이익	2,472	878,968

유형자산처분이익	-	1,041

계	2,472	880,153

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	3	-

기부금	-	10,000

잡손실	11,242	2,984

계	11,245	12,984

36. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	20,917	27,773

배당금수익	-	1,350

외환차익	-	189

외화환산이익	354	-

계	21,271	29,312

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	54,700	55,509

외화환산손실	309	1,281

외환차손	-	4,716

계	55,009	61,506

37. 비 용의 성격별 분류 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가와 판매관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품과 재공품의 변동	(646,541)	(1,427,322)

상품의 변동	504,377	766,901

종업원급여	1,705,216	1,569,177

감가상각비와 무형자산상각비	280,536	62,500

원재료와저장품등의사용액	4,090,582	5,124,205

판매수수료	1,111,561	568,417

지급수수료	246,067	230,816

외주가공비	187,070	438,674

운반비	286,156	520,608

기타	624,997	958,701

계	8,390,021	8,812,677

(2) 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,427,795	1,318,307

퇴직급여	120,851	131,807

복리후생비	156,5670	119,063

계	1,705,216	1,569,177

38. 현금흐름표

(1) 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	498,128	563,541

감가상각비	277,084	206,124

무형자산상각비	26,794	25,456

대손상각비	(5,332)	8,315

퇴직급여	126,676	140,287

매출원가	45,230	145,089

외환차손	-	4,716

외화환산손실	308	1,281

유형자산처분손실	3	-

이자비용	10,615	9,300

법인세비용	16,750	22,973

2. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(42,085)	(908,220)

외환차익	-	189

외화환산이익	-	-

투자자산처분이익	-	-

유형자산처분이익	-	1,042

무형자산손상차익	-	-

이자수익	42,085	29,167

잡이익	-	877,822

조정계	456,043	(344,679)

(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(1,167,706)	1,571,161

미수금의 감소(증가)	(7,479)	(655,776)

계약자산의 감소(증가)	(566,391)	-

재고자산의 감소(증가)	(385,953)	(1,608,694)

선급비용의 감소(증가)	13,864	11,839

선급금의 감소(증가)	(30,358)	(556,443)

선급법인세의 감소(증가)	(2,944)	(4,098)

부가세대급금의 감소(증가)	(127,792)	(197,370)

매입채무의 증가(감소)	798,550	578,645

선수금의 증가(감소)	(221,887)	(376,348)

계약부채의 증가(감소)	(42,559)	-

예수금의 증가(감소)	12,248	1,330

미지급금의 증가(감소)	1,007,999	(164,785)

부가세예수금의 증가(감소)	(453,315)	(524,282)

충당부채의 증가(감소)	(18,314)	-

리스부채의 증가(감소)	(101,108)	-

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(167,254)	(90,000)

퇴직보험예치금의 감소(증가)	(4,726)	(3,251)

계	(1,465,125)	(2,018,072)

(3) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

확정급여채무의 재측정요소	(59,386)	(81,448)

(4) 현금흐름표의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.

(5) 당기 중 재무활동으로 인한 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

유동성 대체

단기차입금	4,743,759	1,225,438	-	5,969,197

유동성장기부채	17,000	(4,250)	4,250	17,000

장기차입금	51,250	-	(4,250)	47,000

39. 금융상품의 범주별 분류 회사는 당기손익인식금융자산(부채)으로 지정된 금융자산 및 금융부채는 없으며, 당분기와 전기 중 당기손익인식항목의 범주에서 다른 범주로 재분류하였거나 매도가능항목의 범주에서 다른 범주로 재분류를 실시하지 않았습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

( 당분기) (단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	계

유동

현금및현금성자산	1,262,562	-	-	1,262,562

단기금융상품	6,100,000	-	-	6,100,000

매출채권	9,936,045	-	-	9,936,045

계약자산	567,168	-	-	567,168

기타채권	419,260	-	-	419,260

소계	18,285,035	-	-	18,285,035

비유동

장기금융상품	2,000	-	-	2,000

매출채권및기타채권	35,809	-	-	35,809

상각후원가측정채무증권	190	-	-	190

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	119,985	119,985

소계	37,999	-	119,985	157,984

합계	18,323,034	-	119,985	18,443,019

( 전기) (단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	계

유동

현금및현금성자산	1,157,979	-	-	1,157,979

단기금융상품	7,080,385	-	-	7,080,385

매출채권	8,750,639	-	-	8,750,639

계약자산	13,146	-	-	13,146

기타채권	410,033	-	-	410,033

소계	17,412,182	-	-	17,412,182

비유동

장기금융상품	62,371	-	-	62,371

매출채권및기타채권	43,032	-	-	43,032

상각후원가측정채무증권	190	-	-	190

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	119,985	119,985

소계	105,593	-	119,985	225,578

합계	17,517,775	-	119,985	17,637,760

(2) 보고기간종료일 현재의 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	계

유동

단기차입금	5,969,197	5,969,197

매입채무및기타채무	5,018,701	5,018,701

유동성장기부채	17,000	17,000

계약부채	11,481	11,481

소계	11,016,379	11,016,379

비유동

장기차입금	47,000	47,000

비유동리스부채	287,208	287,208

소계	334,208	334,208

합계	11,350,587	11,350,587

(전기) (단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	계

유동

단기차입금	4,743,759	4,743,759

매입채무및기타채무	3,037,587	3,037,587

유동성장기부채	17,000	17,000

계약부채	54,041	54,041

소계	7,852,387	7,852,387

비유동

장기차입금	51,250	51,250

합계	7,903,637	7,903,637

40. 금융상품의 범주별 순손익 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채	계

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	20,917	-	-	-	20,917

배당금수익	-	-	-	-	-

외환차익	-	-	-	-	-

외화환산이익	354	-	-	-	354

외환차손	-	-	-	-	-

외화환산손실	-	-	-	(309)	(309)

이자비용	-	-	-	(54,701)	(54,701)

계	21,271	-	-	(55,010)	(33,739)

(전분기) (단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채	계

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	27,773	-	-	-	27,773

배당금수익	-	1,350	-	-	1,350

외환차익	189	-	-	-	189

외화환산이익	-	-	-	-	-

외환차손	(4,716)	-	-	-	(4,716)

외화환산손실	-	-	-	(1,281)	(1,281)

이자비용	-	-	-	(55,509)	(55,509)

계	23,246	1,350	-	(56,790)	(32,194)

41. 금융상품의 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산 (*1)	1,262,562	1,262,562	1,157,979	1,157,979

단기금융상품 (*1)	6,100,000	6,100,000	7,080,385	7,080,385

매출채권 (*1)	9,936,046	9,936,046	8,750,639	8,750,639

계약자산 (*1)	567,168	567,168	13,146	13,146

기타채권 (*1)	419,260	419,260	410,033	410,033

장기금융상품 (*1)	2,000	2,000	62,371	62,371

장기 매출채권및기타채권 (*1)	35,808	35,808	43,032	43,032

상각후원가측정채무증권 (*1)	190	190	190	190

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (*2)	119,985	119,985	119,985	119,985

계	18,443,019	18,443,019	17,637,760	17,637,760

(*1)상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부가액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다. (*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치와 일치함(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 부채

차입금 (*1)	6,033,197	6,033,197	4,812,009	4,812,009

매입채무 (*1)	2,180,715	2,180,715	1,382,166	1,382,166

기타채무 (*1)	2,837,985	2,837,985	1,655,421	1,655,421

계약부채 (*1)	11,481	11,481	54,041	54,041

비유동리스부채 (*1)	287,208	287,208	-	-

계	11,350,586	11,350,586	7,903,637	7,903,637

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치와 일치함

42. 공정가치 서열체계

(1) 회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이 에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사 가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

회사 는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사 는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.

(2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

분기말 (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	119,985	119,985

당분기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.

전기말 (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	119,985	119,985

전기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. "수준 3"으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 제3자가 제공한 공시가격을 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

43 . 재무위험관리 회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권, 계약자산, 기타금융자산, 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타지급채무, 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.(1) 시장위험1) 환율변동위험회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 JPY 등이 있습니다. 회사는 대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	변동율

5% 상승시	5% 하락시

JPY/원	(1,053)	1,053

2) 주가변동 위험회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 회사의 지분증권투자(종속 및 관계회사를 제외)의 시가(비상장주식 은 순자 산가 액)는 119,985 천 원 입 니다. 3) 이자율 위험회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.

보고기간종료일 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 당분기 손익의 법인세 반영 전 변동금액에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	변동율

1%상승시	1%하락시

변동이자율 차입금 이자비용	(14,923)	14,923

(2) 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타수취채권에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 회사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

금 융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

현금및현금성자산	1,262,562	1,157,979

장단기금융상품	6,102,000	7,142,756

매출채권및기타채권	10,391,114	9,203,704

계약자산	567,168	13,146

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	119,985	119,985

상각후원가 측정 채무증권	190	190

계	18,443,019	17,637,760

( 3) 유동성 위험 회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측ㆍ조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액	잔존계약만기

1년이내	1년초과~2년이내	2년초과~3년이내	3년초과

당분기

매입채무및기타채무	5,018,701	5,018,701	-	-	-

계약부채	11,481	11,481	-	-	-

단기차입금	5,969,197	5,969,197	-	-	-

유동성장기부채	17,000	17,000	-	-	-

장기차입금	47,000	-	17,000	17,000	13,000

비유동리스부채	287,208	-	1,484	215,270	70,454

계	11,350,587	11,016,379	18,484	232,270	83,454

전기

매입채무및기타채무	3,037,587	3,037,587	-	-	-

계약부채	54,041	54,041	-	-	-

단기차입금	4,743,759	4,743,759	-	-	-

유동성장기부채	17,000	17,000	-	-	-

장기차입금	51,250	-	17,000	17,000	17,250

계	7,903,637	7,852,387	17,000	17,000	17,250

(4) 자본위험회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

부채	12,860,139	10,063,627

자본	19,777,300	20,240,266

부채비율	65.02%	49.72%

44. 보고기간 종료일 현재 계류중인 주요소송사건 2017년 8월 29일 회사는 대여금 및 판매수수료의 지급액 6.5억여원을 청구한 원고회 사와의 분쟁과 관련하여 소송이 현재까지 진행 중입니다. 회사는 소 송 과 관련하여 484,178천원을 충당부채로 계상하고 있습니다. 45. 영업부문회사는 전기중인 2018년 12월 19일 이사회결의를 통하여 생활용품사업부문의 영업을 중단함에 따라 보고기간 종료일 현재 보고부문은 상하수도사업부문 단일 부문입니다. 다만, 중단 이후 정리과정에서 중단관련 영업손익이 발생함에 따라 영업부문을구분하여 비교표시하였습니다.(1) 회사의 영업부문별 내역은 다음과 같습니다.

구분	주요제품

상하수도사업부문	환경관련배관제, 철근콘크리트공사, 상하수도설비공사, 플라스틱배관제

생활용품사업부문	마스크팩시트

(2) 보고기간 종료일 현재 부문별 영업성과 및 자산부채는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	상하수도사업부문	생활용품사업부문	보고부문계	내부거래	합계

매출액	8,033,284	-	8,033,284	-	8,033,284

영업손익	(348,552)	-	(348,552)	-	(348,552)

당분기순손익	(415,999)	12,418	(403,581)	-	(403,581)

자산	32,499,935	137,505	32,637,440	-	32,637,440

부채	12,844,878	15,261	12,860,139	-	12,860,139

(전기) (단위: 천원)

구분	상하수도사업부문	생활용품사업부문	보고부문계	내부거래	합계

매출액	39,973,362	-	39,973,362	-	39,973,362

영업손익	906,207	-	906,207	-	906,207

전기순손익	2,577,847	(1,924,096)	653,751	-	653,751

자산	30,186,389	117,505	30,303,894	-	30,303,894

부채	10,020,488	43,139	10,063,627	-	10,063,627

46. 중단영업(1) 중단영업의 내용회사는 전기중인 2018년 12월 19일 이사회결의를 통하여 생활용품사업부문의 영업을 중단하였습니다. 회사는 중단이후 발생하는 중단영업부문 관련손익을 중단영업손익으로 분류하여 표시하였습니다.(2) 중단영업손익당분기의 중단영업으로 분류된 사업 부분 관련 주요 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

매출액	-

매출원가	-

매출총이익	-

판매비와관리비	(27,545)

기타수익	42,690

기타비용	(2,727)

법인세비용차감전순손익	12,418

법인세비용	-

중단영업손익	12,418

(3) 중단영업에서 발생한 현금흐름당분기 중 중단영업과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

영업활동현금흐름	(35,713)

투자활동현금흐름	-

재무활동현금흐름	-

중단영업현금흐름	(35,713)