뉴보텍 반기보고서 (2017.06)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회에 관한 사항 당사는 본 공시서류제출일 현재 감사위원회를 설치하고 있습니다. 2011년 3월 28일 개최된 당사의 제20기 정기주주총회에서 감사위원회 설치에 관한 정관변경안이 승인되었으며, 상법 제393조의2 규정에 의거 주주총회에서 선임된 사외이사 및 사내이사를 대상으로 이사회를 개최(상법 제393조의2에 의거)하여 그 중 3인을 감사위원으로 선임(사외이사인 감사위원 2명 이상 선임)하고 있습니다. 당사 정관 제47조에 따라 감사위원회는 본 회사의 회계 및 업무를 감사하며, 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있습니다. 또한「주식회사의외부감사에관한법률」에 따라 감사인을 선임하며, 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있는 등 감사위원회의 직무를 정관에서 규정하고 있습니다.감사위원회는 이사회와는 독립적으로 그 업무를 수행하고 있으며, 각종 재무자료 등 필요한 경영정보를 수시로 열람 및 파악할 수 있는 권한을 갖도록 하고 있습니다. 회사의 업무처리가 관계법령 및 제규정에 의거 타당하게 이루어지고 있는지, 회사의 재무제표를 비롯한 회계장부와 관련서류를 대상으로 회계처리가 적정하게 되고 있는지에 대해 감사가 이루어지며, 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등 정규적 감사 외에 주요업무는 반드시 검토를 받고 있습니다. 감사 지적사항은 즉시 대표이사가 이사회에 보고하고 이사회의 지침에 따라 조치하고 있으며, 적절한 시기마다 수시로 사후관리를 하고 있습니다. '주식회사의외부감사에관한법률' 제4조 제2항에 의거 당사의 감사위원회는 외부감사인의 선임을 승인하며, 외부감사계약 내용의 적절성을 검토합니다. 회사의 회계정책, 재무상태 등 회계, 감사업무와 관련하여 외부감사인과 수시로 커뮤니케이션을 수행하고 있으며, 대표감사위원이 현장감사, 재고실사 등 외부감사과정에 직접 참여하여 외부감사 과정에 대한 모니터링을 실시하고 있습니다. 또한 외부감사결과 뿐만 아니라 외부감사인의 권고사항에 대해 추가적인 검토를 수행한 후 회사의 경영진에게 동 사실에 대한 감사위원회의 의견을 개진하고 있습니다. 나. 감사위원의 선임 당사는 코스닥시장 상장법인이지만 최근사업연도말 자산총액이 2조 원 및 1천억 원 미만이므로 상법 제542조의11의 감사위원회 설치 및 제542조의10의 상근감사 선임 의무는 없습니다. 하지만 회사 감사체제 강화를 위해 상법 제415조의2에 의거 감사위원회를 설치하여 그 직무를 수행하고 있으며, 상법 제393조의2의 규정에 의해 감사위원을 이사회에서 선임하고 있습니다. 2015년 3월 23일 개최된 당사의 제24기 정기주주총회 및 이사회에서, 2015년 3월 27일 임기가 만료되는 이용훈 사외이사(감사위원)가 사외이사 및 감사위원으로 재선임되었고, 동일자로 임기가 만료되는 황문기 사외이사(감사위원)을 대신해 전지영 사외이사(감사위원)이 신규 선임되었습니다. 2016년 3월 21일 개최된 당사의 제25기 정기주주총회 및 이사회에서, 2016년 3월 27일 임기가 만료되는 우석배 이사(감사위원)가 사내이사 및 감사위원으로 재선임 되었습니다. 다음은 감사위원 3인의 인적사항 입니다.

구 분	성 명	주 요 경 력	신규선임 여부	사외이사 여부

대표감사위원	우석배(1964.07)	중앙대 국제경영대학원 졸업(주)아이엠비씨현, (주)뉴보텍 사내이사, 경영지원본부장(부사장)	재선임(선임일 : 2016.03.21)	사외이사가 아닌감사위원

감사위원	이용훈(1958.06)	건국대학교대학원 산업공학과 박사학위취득안양과학대학 테크노경영정보학부 산업체전임강사현, 명지전문대학 산업시스템경영과 겸임부교수현, (주)뉴보텍 사외이사	재선임(선임일 : 2015.03.23)	사외이사인감사위원

감사위원	전지영(1973.01)	세종대학교 조리외식경영학과 박사 졸업현, 세종대학교 조리외식경영학과 겸임교수	신규선임(선임일 : 2015.03.23)	사외이사인감사위원

다. 감사(감사위원회)의 주요 활동내용 당기 중 개최된 이사회 및 감사위원회에서 감사(또는 감사위원)의 주요 활동내용은 다음과 같습니다.

개최일자	의 안 내 용	의결기구	가결여부	비 고

2017.02.07	제26기(2016년) 재무제표 승인의 건(내부결산)	이사회	가결	감사위원 2인

2017.02.07	2016년도 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건평가의견 : 뉴보텍의 2016년도 내부회계관리제도 운영실태의 평가결과 본 감사위원회의 판단으로는 회사의 내부회계관리제도는 적정하게 운영되고 있음별첨 : 감사위원회의 2016년도 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서	감사위원회	가결	감사위원 3인

2017.02.07	2016년도 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	이사회	가결	감사위원 2인

2017.02.24	제26기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건 전자투표 채택의 건	이사회	가결	감사위원 1인

2017.03.15	제26기(2016년) 재무제표 변경 승인의 건	이사회	가결	감사위원 1인

2017.03.23	외부감사인 선임의 건1. 외부감사인 : 세일회계법인2. 선임기간 : 3년(2017년 1월 1일~2019년 12월 31일)3. 선임이유 : 외부감사인의 계약(선임)기간 만료로 인한 재계약(변경여부 : 계속)4. 감사보수 및 기타사항 : 별도계약	감사위원회	가결	감사위원 3인

2017.05.26	(주)뉴보텍 내부정보관리규정 개정의 건	이사회	가결	감사위원 3인

주) 상기 사항 중 이사회의 세부 내용은 '이사회의 주요 활동내역' 항목을 참조하시기 바랍니다. 그 외 2016 및 2017 사업연도 회계감사를 위하여 회계에 관한 장부와 관계서류를 수시로 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 업무감사를 위하여는 이사회 및 기타 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적절한 방법을 사용하여 조사하였습니다. 2016년도 및 2017년도 회계 및 업무감사 결과 회계장부 및 재무제표에 기재 누락 또는 부실기재가 없었고, 업무 절차상의 하자 및 부적절한 행위 등이 발견되지 않았습니다. 다음은 감사의견입니다.

(1) 회계장부의 기재에 관한 사항

회계장부에는 기재의 누락 또는 부실기재가 없으며, 대차대조표와 손익계산서의 기재도 회계장부의 기재와 합치되고 있습니다.

(2) 대차대조표(재무상태표) 및 손익계산서에 관한 사항

대차대조표(재무상태표)와 손익계산서는 법령 및 정관에 따라 회사의 재산 및 손익상태를 정확하게 표시하고 있습니다.

(3) 결손금 처리 및 기타 재무제표에 관한 사항

자본변동표, 결손금처리계산서, 현금흐름표, 재무제표 주석은 법령 및 정관에 적합하고 또한 회사의 재산상태와 기타의 사항에 비추어 타당하게 작성되어 있습니다.

(4) 영업보고서에 관한 사항

영업보고서는 법령 및 정관에 따라 회사의 상황을 정확하게 표시하고 있습니다. 감사위원회는 제26기(2016년) 내부통제에 대해 감사를 실시한 결과, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 당사 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있으며, 내부감시장치에 중대한 취약점은 발견되지 않았다는 감사결과를 이사회에 보고한 바 있습니다.