뉴보텍 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제33(당)반기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지
제32(전)반기 2022년 01월 01일부터 2022년 06월 30일까지
주식회사 뉴보텍과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

주식회사 뉴보텍과 그 연결대상 종속기업(이하 '연결회사')에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요주식회사 뉴보텍(이하 '지배기업')은 환경관련 배관제 제조 및 판매 사업을 영위할 목적으로 1990년 11월 1일 설립되어 강원도 원주시 태장동에 본사를 두고 있으며, 2000년 3월 31일자로 (주)강원프라스틱에서 (주)뉴보텍으로 상호를 변경하였습니다.

지배기업은 2002년 2월 5일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장된 후, 수차례에 걸쳐 증자를 실시한 결과 당기말 현재 자본금은 20,780,022천원이며, 1주의 금액 및 발행한 주식의 총수는 각각 500원과 41,560,045주입니다. 당반기말 현재 지배기업의 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

성 명	소유주식수	지분율

㈜에코 외 7명	13,589,243	32.70%

자기주식	835,972	2.01%

기타	27,134,830	65.29%

합계	41,560,045	100.00%

(2) 종속기업의 개요

① 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재지	주요영업활동	당반기말	전기말

소유지분율	취득원가	소유지분율	취득원가

(주)엔비텍	한국	환경관련사업	100	2,010,000	100	2,010,000

(주)하이퍼타입	한국	방향제제조	100	50,000	-	-

② 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무제표는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 순자본 매출 당기순손익 (주)엔비텍 4,868,468 4,908,519 (40,051) 32,177 (348,617) (주)하이퍼타입 165,817 135,963 29,854 - (12,804) (단위: 천원) 기업명 자산 부채 순자본 매출 당기순손익 (주)엔비텍 4,821,447 4,516,217 305,230 - (697,077) (주)하이퍼타입 132,939 90,281 42,658 - (7,342) 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 (1) 반기연결재무제표 작성기준 연결회사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 반기연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(주석16 참조) ② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점이 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 중간재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문연결회사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. (1) 영업부분별 내역 구분 주요제품 상하수도사업부문 환경관련배관제, 철근콘크리트공사, 상하수도설비공사, 플라스틱배관제 재활용사업부문 드럼, 토트, 재생펠렛, 고철 친환경제설제부문 친환경제설제 (2) 재무정보① 재무상태 (단위: 천원) 구분 상하수도사업부문 재활용사업부문 친환경제설제부문 합계 당반기말 전기말 당반기말 전기말 당반기말 전기말 당반기말 전기말 자산 47,529,251 45,932,202 2,976,553 3,449,373 2,225,368 2,996,809 52,731,172 52,378,383 부채 33,578,247 33,925,256 275,121 277,881 629,044 1,232,576 34,482,411 35,435,713 ② 경영성과 (단위: 천원) 구분 상하수도사업부문 재활용사업부문 친환경제설제부문 합계 당반기 전반기 당반기 전반기 당반기 전반기 당반기 전반기 매출 19,706,019 18,722,074 1,693,108 2,969,267 3,569,333 - 24,968,460 21,691,341 영업이익(손실) 322,780 (1,418,599) 129,462 284,724 307,349 - 759,591 (1,133,875) 당기순이익(손실) (118,921) (4,146,217) 24,695 146,252 306,442 - 212,216 (3,999,965) 5. 사용이 제한된 예금 등보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래처 내역 당반기말 전기말 비고 장기금융상품 기업은행 당좌개설보증금 2,000 2,000 당좌개설보증금 장기금융상품 신한은행 정기예금 106,200 106,200 서울보증보험 조달청관련 지급보증보험에 대한 예금담보 장기금융상품 신한은행 정기예금 110,100 110,100 장기금융상품 신한은행 정기예금 114,200 114,200 장기금융상품 신한은행 정기예금 122,400 122,400 계 454,900 454,900 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 유동자산 (단위: 천원) 과목 당반기말 전기말 매출채권(*) 7,182,633 6,407,707 (손실충당금) (1,948,901) (1,733,501) 매출채권 소계 5,233,732 4,674,206 미수금 334,257 340,901 (손실충당금) (314,431) (314,431) 단기대여금 879,251 879,251 (손실충당금) (876,251) (876,251) 미수수익 10,327 366 보증금 11,380 13,360 임직원불법행위미수금 9,936,303 9,936,303 (손실충당금) (9,936,303) (9,936,303) 기타채권 소계 44,532 43,196 유동자산 합계 5,278,264 4,717,403 ② 비유동자산 (단위: 천원) 과목 당반기말 전기말 장기매출채권 996 996 (손실충당금) (996) (996) 장기매출채권 소계 - - 보증금 128,726 111,333 장기대여금 - - 비유동기타채권 소계 128,726 111,333 비유동자산 합계 128,726 111,333 (2) 당반기 및 전반기 중 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 전체기간 기대신용손실 합계 매출채권 (개별평가) 매출채권 (집합평가) 신용손상 기초 996 1,425,847 11,434,639 12,861,481 상각(환입) 307,654 215,400 (307,654) 215,400 기말 308,650 1,641,246 11,126,985 13,076,881 ② 전반기 (단위: 천원) 구분 전체기간 기대신용손실 합계 매출채권 (개별평가) 매출채권 (집합평가) 신용손상 기초 47,957 2,189,141 13,663,462 15,900,560 상각(환입) - (580,701) (250) (580,951) 기말 47,957 1,608,440 13,663,212 15,319,609 (3) 보고기간종료일 현재 집합평가대상 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구분 매출채권 경과현황 합계 정상 90일 이내 180일 이내 180일 초과 매출채권 4,958,461 367,118 197,583 1,326,626 6,849,788 충당금설정률(*) 2.34% 19.22% 64.73% 100.00% 23.96% 대손충당금 116,179 70,551 127,890 1,326,626 1,641,246 (*) 집합평가대상 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다. ② 전반기말 (단위: 천원) 구분 매출채권 경과현황 합계 정상 90일 이내 180일 이내 180일 초과 매출채권 4,142,634 673,878 235,899 1,250,312 6,302,723 충당금설정률(*) 2.11% 17.50% 64.73% 100.00% 25.52% 대손충당금 87,487 117,943 152,698 1,250,312 1,608,440 (*) 집합평가대상 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다. 7. 계약자산과 계약부채(1) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약으로 인한 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 계약자산 미청구공사 581,321 737,831 (손실충당금) (13,621) (15,805) 순액 567,700 722,026 재화인도후 미청구분 5,283,384 5,183,806 (손실충당금) (908,877) (1,040,306) 순액 4,374,508 4,143,500 계약자산 순액 4,942,208 4,865,526 계약부채 420,594 374,529 (2) 당반기 및 전반기 중 계약자산과 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 미청구공사 (단위: 천원) 구분 계약자산 계약부채 당반기 전반기 당반기 전반기 기초 737,831 820,715 374,529 1,789,242 증가 389,304 650,827 333,559 127,921 감소 (545,814) (599,068) (287,494) (981,567) 기말 581,321 872,474 420,594 935,596 ② 재화인도후 미청구분 (단위: 천원) 구분 계약자산 계약부채 당반기 전반기 당반기 전반기 기초 5,183,806 4,217,068 - - 증가 2,574,066 2,583,908 - - 감소 (2,474,488) (1,808,745) - - 기말 5,283,384 4,992,232 - - (3) 당반기 및 전반기 중 계약자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 당반기 미청구공사 15,805 - (2,184) 13,621 재화인도후 미청구분 1,040,306 - (131,429) 908,877 계 1,056,111 - (133,613) 922,497 전반기 미청구공사 14,905 3,521 - 18,426 재화인도후 미청구분 - 707,539 - 707,539 계 14,905 711,059 - 725,964 (4) 당반기 및 전반기 중 이행되지 않은 수행의무에 배부된 거래가격은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 공사매출 2,314,237 3,216,096 8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 선급금 724,223 438,755 선급비용 211,117 72,225 당기법인세자산 1,104 5,119 부가세대급금 8,458 10,169 파생상품자산 78,860 159,150 합 계 1,023,762 685,418 9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 178,397 (23,868) 154,529 146,880 (40,468) 106,411 제품 4,035,027 (188,993) 3,846,034 3,099,308 (100,820) 2,998,487 원재료 1,988,497 (11,713) 1,976,784 2,243,160 (12,182) 2,230,978 합 계 6,201,922 (224,575) 5,977,347 5,489,347 (153,471) 5,335,876 10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 종목 당반기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 지분상품 ㈜블루비에스 50,000 50,000 50,000 50,000 인트러스투자운용㈜ 200,000 - 200,000 - 합 계 250,000 50,000 250,000 50,000 11. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 종목 당반기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 채무상품 오픈워터창업초기투자조합 1,000,000 1,015,526 1,000,000 916,999 건설공제조합 163,289 170,391 163,289 170,391 한국재생플라스틱제조업협동조합 5,000 5,000 5,000 5,000 합 계 1,168,289 1,190,917 1,168,289 1,092,390 (*) 전문건설공제조합 출자금은 전문건설공제조합으로부터 제공받은 지급보증 거래와 관련하여 담보제공 되어있습니다. 12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 12,037,489 - - 12,037,489 건 물 6,105,634 (1,576,375) - 4,529,259 구축물 4,740,236 (2,104,364) - 2,635,873 기계장치 18,390,242 (12,182,592) (61,796) 6,145,854 차량운반구 1,068,422 (363,027) - 705,395 공구와기구 1,353,367 (1,333,054) (3) 20,310 집기비품 488,999 (488,109) - 890 건설중인자산 1,223,248 - - 1,223,248 사용권자산 869,856 (317,642) - 552,215 합계 46,277,494 (18,365,163) (61,800) 27,850,532 ② 전반기말 (단위: 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 8,397,718 - - 8,397,718 건 물 2,439,379 (1,316,077) - 1,123,302 구축물 4,321,852 (1,879,532) - 2,442,320 기계장치 17,053,221 (11,221,114) (52,155) 5,779,952 차량운반구 1,059,013 (301,968) - 757,045 공구와기구 1,342,467 (1,327,206) (3) 15,259 집기비품 488,999 (487,605) - 1,394 건설중인자산 1,975,530 - - 1,975,530 사용권자산 1,712,682 (567,234) - 1,145,448 합계 38,790,860 (17,100,734) (52,158) 21,637,968 (2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 계정대체 기말 토 지 12,037,489 - - - - 12,037,489 건 물 4,659,408 - - (130,149) - 4,529,259 구축물 2,747,962 - - (112,089) - 2,635,873 기계장치(*) 6,429,993 126,885 - (485,689) 74,665 6,145,854 차량운반구 705,973 84,141 (33,017) (51,703) - 705,395 공구와기구 12,395 10,900 - (2,985) - 20,310 집기비품 1,142 - - (252) - 890 건설중인자산 1,139,598 158,315 - - (74,665) 1,223,248 사용권자산 585,561 95,640 (13,376) (115,610) - 552,215 합계 28,319,522 475,880 (46,393) (898,477) - 27,850,532 (*)기계장치 취득액은 국고보조금의 수령(기계장치)를 차감한 금액입니다. ② 전반기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 계정대체 기말 토 지 8,397,718 - - - - 8,397,718 건 물 1,161,795 - - (38,493) - 1,123,302 구축물 2,544,983 - - (102,663) - 2,442,320 기계장치 5,775,384 107,407 (142,955) (421,018) 461,134 5,779,952 차량운반구 808,117 - - (51,072) - 757,045 공구와기구 16,982 1,140 - (2,863) - 15,259 집기비품 1,646 - - (252) - 1,394 건설중인자산 1,976,094 148,432 - - (148,996) 1,975,530 사용권자산 883,419 508,606 (4,595) (241,982) - 1,145,448 합계 21,566,138 765,585 (147,550) (858,343) 312,138 21,637,968 (3) 보고기간종료일 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공시지가 당반기말 전기말 당반기말 전기말 유형자산 12,037,489 12,037,489 8,863,922 9,206,062 (4) 당기말 현재 금융기관의 차입금 등에 대한 담보로 제공되고 있는 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업은행 농협 신한은행 산업은행 서울보증보험 계 담보제공 유형자산 토지 6,488,707 4,271,031 914,736 - - 11,674,474 건물 3,656,966 338,530 2 - - 3,995,498 기계장치 4,008,285 - - - - 4,008,285 소계 14,153,958 4,609,561 914,738 - - 19,678,258 담보제공 정기예금 신한은행 - - - - 452,900 452,900 담보 합계 14,153,958 4,609,561 914,738 - 452,900 20,131,158 차입금 8,129,950 4,851,000 800,000 1,500,000 - 15,280,950 채권채고액 9,895,000 4,440,000 1,200,000 3,600,000 - 19,135,000 (5) 보험가입자산 (단위: 천원) 구분 문막공장 원주공장 (주)엔비텍 합계 화재보험 보험회사 삼성화재 메리츠화재 DB손해보험 가입금액 1,580,000 10,147,200 1,516,513 13,243,713 질권 하나은행 기업은행 농협은행 질권 금액 650,000 9,020,000 1,515,513 11,185,513 질권설정금액 하나은행 650,000 - - 650,000 기업은행 - 2,380,000 - 2,380,000 신한은행 - 640,000 - 640,000 산업은행 - 6,000,000 - 6,000,000 농협은행 - - 1,515,513 1,515,513 계 650,000 9,020,000 1,515,513 11,185,513 상해보험 보험회사 메리츠화재 가입금액 - 33,766,320 - 33,766,320 당기말 현재 연결회사의 재고자산 및 유형자산에 대하여 보험가입(화재보험 : 13,243,713천원, 상해보험 : 33,766,320천원)되어 있으며, 화재보험이 11,185,513천원 차입처에 질권설정되어 있습니다. 13. 무형자산당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기 (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권(*2) 회원권 소프트웨어 개발비(*1) 합계 기초 45,199 223,416 376,500 60,338 249,962 955,416 취득 - 1,060 - - 58,888 59,948 무형자산상각비 - (12,019) - (9,527) (50,941) (72,488) 기말 45,199 212,457 376,500 50,811 257,909 942,876 (*1)개발비 증가액은 정부보조금수령액을 차감한금액입니다.(*2)당사의 특허권에 대하여 기업은행이 1,200,000천원의 질권을 설정하고 있습니다. (2) 전반기 (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권(*2) 회원권 소프트웨어 개발비(*1) 합계 기초 45,199 230,927 373,800 79,393 236,655 965,973 증가 - 2,109 - - 29,759 31,868 무형자산상각비 - (11,710) - (9,527) (43,502) (64,739) 손상차손 - - 2,700 - - 2,700 기말 45,199 221,325 376,500 69,865 222,912 935,802 (*1)개발비 증가액은 정부보조금수령액을 차감한금액입니다.(*2)당사의 특허권에 대하여 기업은행이 1,200,000천원의 질권을 설정하고 있습니다. 14. 영업권(1) 보고기간종료일 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당반기말 전기말 취득원가 6,450,269 6,450,269 손상차손누계액 (6,405,070) (6,405,070) 장부금액 45,199 45,199 (2) 당반기 및 전기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 취득원가 손상차손누계액 취득원가 손상차손누계액 기초금액 6,450,269 (6,405,070) 6,450,269 (6,405,070) 사업결합 - - - - 손상차손 - - - - 기말금액 6,450,269 (6,405,070) 6,450,269 (6,405,070) 15. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당반기말 전기말 매입채무 3,023,799 2,237,484 기타채무 미지급금 3,470,503 4,034,429 미지급비용 24,858 26,059 소 계 3,495,361 4,060,488 합 계 6,519,161 6,297,971 16. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당반기말 전기말 유동부채 단기차입금 13,728,950 11,270,000 유동성장기차입금 182,098 71,216 유동성전환사채 4,078,464 6,051,862 유동성파생상품부채 2,575,900 4,612,500 유동부채 계 20,565,411 22,005,579 비유동부채 장기차입금 2,758,292 2,891,856 합 계 23,323,704 24,897,434 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당반기말 전기말 운영자금 산업은행 6.48 1,500,000 1,500,000 구매자금 등 기업은행 3.94~ 7.37 8,129,950 5,310,000 운영자금 국민은행 5.67 ~ 9.83 1,304,000 1,360,000 운영자금 신한은행 10.31 800,000 1,000,000 시설자금 농협은행 4.81 ~ 4.84 1,995,000 2,100,000 합 계 13,728,950 11,270,000 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당반기말 전기말 시설자금 기업은행 1.75 - 2,250 시설자금 농협은행 4.23 2,856,000 2,856,000 기타 신한카드 3.70 73,763 88,582 기타 현대커머셜 4.50 10,627 16,240 합계 2,940,390 2,963,072 유동성대체 (182,098) (71,216) 장기차입금 계 2,758,292 2,891,856 (4) 전환사채1) 당반기말 현재 전환사채의 발행 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 명칭 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 10,000,000천원(주1) 5,000,000천원 발행금액 사채의 전자등록액의 100%(10,000,000천원) 사채의 전자등록액의100%(5,000,000천원) 발행일자 2020년 11월 27일 2021년 7월 30일 만기일자 2025년 11월 27일 2026년 7월 30일 전환청구기간 2021년 11월 27일부터 2025년 10월 27일까지 2022년 7월 30일부터 2026년 6월 30일까지 전환가액 주당 1,102원 주당 1,162 표면이자율, 보장수익률 0% 상환방법 조기상환 : 투자자의 요청에 의하여 발행 후 2년이 되는 날및 이후 매 3개월에 해당되는 날 원금에 조기상환율(0%)을적용한 금액으로 상환 만기상환 : 권면금액을 일시 상환 매도청구권 발행 후 1년이 되는 시점에 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 원금에1.5%를 적용한 금액으로 발행가액의 30%까지 행사 가능 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 (주1) 5회차 전환사채는 전기 중 2,600,000천원이 보통주로 전환되었으며 2,400,000천원이 조기상환되었으며 당기 중 4,000,000천원 조기상환되어 잔존액면가액은 1,000,000천원입니다. 2) 당반기 및 전기 중 전환사채의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 기초 상각 평가 전환 상환 기말 [전환사채] 액면가액 10,000,000 - - - (4,000,000) 6,000,000 전환권조정 (3,948,138) 2,026,601 - - - (1,921,536) 소계 6,051,862 2,026,601 - - (4,000,000) 4,078,464 [파생상품부채] 조기상환청구권 3,660,500 - - 1,592,700 2,067,800 전환권 952,000 - 26,600 470,500 508,100 소계 4,612,500 - 26,600 2,063,200 2,575,900 [파생상품자산] 매도청구권 159,150 - (80,290) - 78,860 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 상각 평가 전환 상환 기말 [전환사채] 액면가액 15,000,000 - - 2,600,000 2,400,000 10,000,000 전환권조정 (7,550,768) 3,602,630 - - - (3,948,138) 소계 7,449,232 3,602,630 - 2,600,000 2,400,000 6,051,862 [파생상품부채] 조기상환청구권 3,996,000 - 1,678,217 2,013,717 - 3,660,500 전환권 2,140,850 - 1,163,580 2,352,430 - 952,000 소계 6,136,850 - 2,841,797 4,366,147 - 4,612,500 [파생상품자산] 매도청구권 - - 159,150 - 159,150 3) 당반기말 현재 전환사채의 만기별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 유동부채 비유동부채 [전환사채] 액면가액 6,000,000 6,000,000 - 전환권조정 (1,921,536) (1,921,536) - 소계 4,078,464 4,078,464 - [파생상품부채] 조기상환청구권 2,067,800 2,067,800 - 전환권 508,100 508,100 - 소계 2,575,900 2,575,900 - [파생상품자산] 매도청구권 78,860 78,860 - 4) 내재파생상품연결회사는 당반기말 현재 유동성전환사채 4,078,464천원, 전환권 및 조기상환청구권의 가치에 해당하는 금액으로 2,575,900천원의 파생상품부채를 계상하고 있으며,파생상품자산 78,860천원을 계상하고 있습니다. 매 결산기에 공정가치로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 5) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득시 전환사채 6,654,364 10,664,362 15,000,000 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용 차감전 당기순손익 326,764 (4,025,032) 평가손익 262,502 (2,044,010) 평가손익 제외 법인세비용 차감전 당기순손익 64,262 (1,981,022) 6) 전환사채의 민감도분석당반기말 현재 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 변동성 신용등급 10% 상승시 10% 하락시 1NOTCH 상승시 1NOTCH 하락시 파생상품자산 3,450 (3,300) 750 (150) 파생상품부채 116,800 (120,200) (63,900) 52,500 17. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 선수금 1,391,175 1,424,740 예수금 72,608 31,106 부가세예수금 348,055 587,744 합 계 1,811,838 2,043,590 18. 리스(1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당반기말 전기말 사용권자산 토지 및 건물 55,999 36,586 차량운반구 496,216 548,975 리스자산 합계 552,215 585,561 유동성리스부채 193,529 184,344 리스부채 382,936 421,290 리스부채 합계 576,465 605,634 (*) 리스약정의 평균 내재이자율은 약 연 8.85% 입니다. (2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 최소리스료는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 1개월 이하 20,397 20,554 1개월 초과~3개월 이하 38,329 41,109 3개월 초과~1년 이하 170,078 157,083 1년 초과~5년 이하 418,415 464,465 합 계 647,219 683,211 한편, 당기 중 리스부채와 관련한 현금유출액(재무활동)은 88,556천원입니다. (3) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당반기 전반기 비용 사용권자산의 감가상각비 건물 35,527 171,674 차량운반구 80,083 70,308 감가상각비 소계 115,610 241,982 리스부채에 대한 이자비용 22,395 38,186 비용 합계 138,005 280,168 당기와 전기 중 단기리스와 소액리스로 인하여 지출한 금액은 각각 25,202천원과 14,442천원입니다. 19. 퇴직급여제도연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,461,287 2,948,201 사외적립자산의 공정가치 (1,630,638) (1,731,647) 순확정급여채무 1,830,649 1,216,554 (2) 당반기 및 전반기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 2,948,201 3,450,741 당기근무원가 278,464 345,765 이자비용 50,333 55,016 퇴직금지급액 (292,724) (246,472) 재측정요소 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 35,844 (233,386) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 441,168 92,507 기말 3,461,287 3,464,170 (3) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 1,731,647 1,769,533 기대수익 46,587 27,558 당기기여금불입액 12,162 2,105 지급액 (116,097) (37,379) 재측정요소 (43,661) (21,030) 기말 1,630,638 1,740,788 (*) 아래(4)에 상세히 기술되어 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 금액 구성비 금액 구성비 현금및 현금성자산 245 0.02% 84 0.00% 정기예금 1,577,057 96.71% 1,685,063 97.31% 퇴직보험 53,336 3.27% 46,500 2.69% 계 1,630,638 100.00% 1,731,647 100.00% (5) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 할인율 5.40% 5.68% 임금상승률 3.00% 3.00% (6) 민감도 분석당반기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 가정의 변동 확정급여채무의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% (170,671) 87,371 미래임금상승율 1% 93,792 (178,174) 20. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구분 구분 당기말 전기말 보통주 발행할 주식의 총수 50,000,000 주 50,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식의 수 41,560,045 주 39,411,048 주 자본금(주1) 20,780,022,500 원 19,705,524,000 원 (주1) 당반기 중 증자로 인해 주식수 및 자본금이 변동하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 21,768,201 21,342,700 자기주식처분이익 556,480 556,480 기타의자본잉여금 722,260 722,260 합 계 23,046,941 22,621,440 21. 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 자기주식(835,972주) (1,233,505) (1,233,505) (2) 상기 자기주식은 전 대표이사의 횡령금액에 대한 대물변제 목적으로 취득한 주식중 처분후 잔여분 236,328주와 재활용사업부문 영업양수 과정에서 반대주주의 주식매수청구권 행사로 인한 취득분 599,644주로 구성되어 있으며, 향후 처분계획에 대해서는 현시점에서는 확정된 것이 없습니다.22. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (200,000) (200,000) 23. 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 25,932 25,932 임의적립금 기업합리화적립금 553,759 553,759 미처리결손금 (24,724,389) (24,530,480) 결손금 합계 (24,144,697) (23,950,788) (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 이전되는 재화 제품매출 9,946,938 21,135,976 10,257,193 18,231,184 상품매출 417,602 765,981 557,025 852,569 용역매출 - - 30,000 30,000 기간에 걸쳐 이전되는 용역 공사매출 1,606,727 3,066,503 1,431,173 2,577,588 합계 11,971,267 24,968,460 12,275,391 21,691,341 (2) 고객과의 계약으로 인한 수익과 영업부문의 수익과의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상하수도사업부문 재활용사업부문 제설사업부문 합계 당반기 전반기 당반기 전반기 당반기 전반기 당반기 전반기 제품매출 15,873,820 14,115,072 1,692,823 2,968,909 3,569,333 1,147,203 21,135,976 18,231,184 상품매출 765,696 852,211 286 358 - - 765,981 852,569 용역매출 - 30,000 - - - - - 30,000 공사매출 3,066,503 2,577,588 - - - - 3,066,503 2,577,588 합계 19,706,019 17,574,871 1,693,108 2,969,267 3,569,333 1,147,203 24,968,461 21,691,342 (3) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 계약자산 - 공사진행 미청구자산 581,321 737,831 계약자산 - 선출고 매출관련 미청구자산 5,283,384 5,183,806 계약자산 합계 5,864,705 5,921,637 계약부채 - 공사진행 선수금 420,594 374,529 (*) 계약자산에는 922,497천원 (전기말 1,056,111천원)의 손실충당금이 설정되어 있습니다. 25. 공사계약 (1) 공사계약 변동내역 ① 당반기 (단위: 천원) 구분 기초 신규계약 계약변경 공사수익인식 반기말 MAPS 258,107 - - 171,701 86,407 NPR 2,483,848 233,370 473,494 2,433,024 757,687 저류조 112,292 88,000 - 98,934 101,359 CIPP 578,621 137,030 - 138,902 576,749 기타 715,320 262,876 (2,873) 183,287 792,035 OCR 40,655 - - 40,655 - 합계 4,188,843 721,276 470,621 3,066,503 2,314,237 (*) 당반기 중 총계약수익이 당반기 매출액의 5% 이상을 차지하는 공사는 없습니다. ② 전반기 (단위: 천원) 구분 기초 신규계약 계약변경 공사수익인식 기말 MAPS 170,634 339,905 - 375,377 135,162 NPR 1,046,773 1,227,746 836,200 1,453,089 1,657,631 저류조 160,411 (20,357) 110,000 24,814 225,239 CIPP 1,398,600 (13,478) 197,679 439,844 1,142,957 기타 162,384 (26,346) 203,533 284,463 55,107 합계 2,938,803 1,507,469 1,347,412 2,577,588 3,216,096 (2) 누적공사원가 등 ① 당반기 (단위: 천원) 구분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 계약자산 (미청구공사) 계약부채(초과청구공사) MAPS 1,997,827 1,850,740 147,087 3,000 1,057 NPR 7,729,834 5,684,486 2,045,348 312,554 166,039 저류조 1,251,241 978,212 273,030 - 57,190 CIPP 2,054,267 1,400,395 653,872 189,122 86,284 기타 541,469 468,447 73,022 76,645 110,024 OCR 40,676 23,560 17,116 - - 합계 13,615,315 10,405,839 3,209,476 581,321 420,594 ② 전반기 (단위: 천원) 구분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 계약자산 (미청구공사) 계약부채(초과청구공사) MAPS 1,796,790 1,684,411 112,379 10 9,874 NPR 6,901,667 5,485,427 1,416,240 674,089 33,973 저류조 1,199,701 913,428 286,273 44 67,716 CIPP 1,071,855 661,350 410,505 173,832 779,157 기타 761,757 624,550 137,207 24,499 44,876 합계 11,731,770 9,369,166 2,362,604 872,474 935,596 26. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,070,891 2,133,481 1,103,152 2,015,564 운반비 317,157 687,021 301,906 569,997 지급수수료 265,604 598,319 130,253 397,060 경상개발비 142,705 264,832 49,289 102,389 현장관리비 795,112 1,589,607 511,240 977,924 대손상각비 256,239 81,786 (167,910) 130,108 기타 558,336 1,065,389 518,630 931,510 합 계 3,406,044 6,420,435 2,446,560 5,124,551 27. 성격별비용당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 (545,467) (1,651,622) 83,795 (918,170) 상품의 변동 326,884 660,512 429,609 662,255 종업원급여 2,426,953 4,875,123 2,595,374 4,919,441 감가상각비와 무형자산상각비 494,701 970,965 462,147 923,082 원재료와저장품등의사용액 5,617,208 13,056,863 6,275,722 11,865,749 현장관리비 795,112 1,589,607 511,240 977,924 지급수수료 368,733 956,126 644,943 1,254,900 외주가공비 663,223 1,293,378 300,726 596,185 운반비 350,111 740,173 348,261 647,146 기타 1,097,457 1,717,745 847,446 1,896,706 합 계(*) 11,594,915 24,208,870 12,499,263 22,825,217 (*) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와 관리비의 합계입니다. 28. 금융수익 및 금융비용당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 7,962 17,114 37,599 39,159 배당금수익 1,810 1,810 - 2,970 외환차익 23 23 - 43 외화환산이익 2,564 9,287 22,973 29,952 금융자산평가이익 98,527 98,527 파생상품평가이익 257,900 413,400 577,650 577,650 합계 368,786 540,161 638,222 649,774 금융비용 이자비용 483,453 793,999 757,725 859,719 외화환산손실 (579) - - - 금융자산평가손실 - - - - 파생상품평가손실 80,290 80,290 2,621,660 2,621,660 사채상환손실 - 70,608 - - 합계 563,164 944,897 3,379,385 3,481,379 29. 기타수익 및 기타비용 당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 유형자산처분이익 - - 6,998 9,969 잡이익 2,973 9,533 (318,436) 76,430 합계 2,973 9,533 (311,438) 86,399 기타비용 유형자산처분손실 12,016 12,017 - 138,812 기부금 - 1,000 - - 재해손실 (50,000) - - - 잡손실 15,317 24,608 4,473 7,139 합계 (22,667) 37,625 4,473 145,950 30. 법인세(1) 당반기 및 전반기의 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 법인세부담액 - - 자본에 직접 반영된 법인세 114,548 (25,067) 법인세비용(수익) 114,548 (25,067) (2) 당반기 및 전반기의 자본에 직접 반영되는 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 순확정급여채무의 재측정요소 114,548 (25,067) (3) 당반기 및 전반기 중 법인세비용(수익)과 회계손실의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 326,764 (4,025,032) 적용세율에 따른 법인세 68,294 (885,507) 법인세 추납액 및 환급액 비공제비용 47,894 미인식 일시적차이등 (95,685) 885,507 기타 (18,863) (25,067) 법인세비용(수익) 114,548 (25,067) (4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 천원) 구분 일시적차이의 변동 기초(*1) 증가 감소 기말 건물 94,069 - - 94,069 건설자금이자 8,355 - - 8,355 관계기업투자 50,000 - - 50,000 구축물 11,716 - - 11,716 국고보조금(공구와기구) 3 - - 3 매도가능증권 1,554,660 - - 1,554,660 매출채권 대손금부인액 140,060 - - 140,060 무형자산(개발비) 91,493 - - 91,493 일시상각충당금(공구와기구) (3) - - (3) 토지 (2,022,917) - - (2,022,917) 국고보조금(개발비) 1,126,414 - 151,999 974,416 국고보조금(기계) 65,676 - 3,879 61,796 대손충당금 14,996,925 15,064,026 14,996,925 15,064,026 리스부채 605,634 - 29,169 576,465 미수수익 (734) (10,116) (734) (10,116) 미지급금 193,495 - 193,495 - 사용권자산 (585,561) - (33,346) (552,215) 영업권손상차손 6,405,070 - - 6,405,070 일시상각충당금(개발비) (1,126,414) - (151,999) (974,416) 일시상각충당금(기계) (65,676) - (3,879) (61,796) 재고자산평가감 153,471 224,575 153,471 224,575 퇴직급여충당부채 2,892,324 805,810 285,713 3,412,421 퇴직연금운용자산 (1,731,647) (15,088) (133,242) (1,613,493) 외화환산이익 (28,347) (9,287) (28,347) (9,287) 유동성전환사채-전환권조정 (3,948,138) - (2,026,601) (1,921,536) 유동성파생상품부채-조기상환권 3,660,500 - 1,592,700 2,067,800 유동성파생상품부채-전환권 952,000 - 443,900 508,100 파생상품자산 (159,150) (80,290) (78,860) 회원권손상차손 21,815 - - 21,815 장기매도가능증권 81,252 - 81,252 매도가능증권 - 200,000 200,000 종속기업순자산변동 1,666,913 - (361,421) 2,028,333 소계 25,103,261 16,259,918 15,031,393 26,331,786 이연법인세자산 인식제외 금액 21,347,711 이연법인세자산 인식대상 금액 4,984,074 세율 20.9% 일시적차이로 인한 이연법인세자산 1,041,672 이월결손금 9,603,404 - 737,108 8,866,296 이연법인세자산 인식제외 금액 5,346,349 이연법인세자산 인식대상 금액 3,519,947 세율 20.9% 이월결손금으로 인한이연법인세자산 735,669 이월세액공제 424,124 50,761 474,885 이연법인세자산 인식제외 금액 93,758 이연법인세자산 인식대상 금액 330,366 세액공제로 인한 이연법인세자산 330,366 이연법인세 총액 2,107,707 (*1) 세무조정 후 확정된 금액입니다.(*2) 연결회사는 미래의 추정이익 및 과세소득에 의하여 이연법인세자산의 실현가능성을 판단하여 미래의 법인세부담 감소효과가 불확실할 것으로 예상되는 차감할 일시적 차이 등에 대하여는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구분 일시적차이의 변동 기초(*1) 증가 감소 기말 건물 94,069 - - 94,069 건설자금이자 8,355 - - 8,355 관계기업투자 50,000 - - 50,000 구축물 11,716 - - 11,716 국고보조금(공구와기구) 3 - - 3 매도가능증권 1,554,660 - - 1,554,660 매출채권 대손금부인액 140,060 - - 140,060 무형자산(개발비) 91,493 - - 91,493 일시상각충당금(공구와기구) (3) - - (3) 토지 (2,022,917) - - (2,022,917) 국고보조금(개발비) 1,133,987 - 40,590 1,093,397 국고보조금(기계) 55,135 10,541 - 65,676 대손충당금 16,992,890 14,997,938 16,992,890 14,997,938 리스부채 915,080 - 309,446 605,634 미수수익 (52,693) (734) (52,693) (734) 미지급금 209,655 193,495 209,655 193,495 사용권자산 (883,419) - (297,858) (585,561) 영업권손상차손 6,405,070 - - 6,405,070 일시상각충당금(개발비) (1,133,987) - (40,590) (1,093,397) 일시상각충당금(기계) (55,135) (10,541) - (65,676) 재고자산평가감 396,336 153,471 396,336 153,471 퇴직급여충당부채 3,450,741 - 558,417 2,892,324 퇴직연금운용자산 (1,769,533) (35,068) (72,954) (1,731,647) 외화환산이익 (4,995) (28,347) (4,995) (28,347) 전환권조정 (2,122,482) - (373,081) (1,749,401) 파생상품부채-조기상환권 1,308,000 566,500 - 1,874,500 파생상품부채-전환권 764,550 - 211,050 553,500 유동성전환사채-전환권조정 (5,428,286) - (3,229,550) (2,198,736) 유동성파생상품부채-조기상환권 2,688,000 - 902,000 1,786,000 유동성파생상품부채-전환권 1,376,300 - 977,800 398,500 파생상품자산 - (159,150) (159,150) 회원권손상차손 - 21,815 - 21,815 종속기업순자산변동 962,494 - 704,419 258,075 소계 25,135,145 15,709,921 17,230,882 23,614,185 이연법인세자산 인식제외 금액 18,630,110 이연법인세자산 인식대상 금액 4,984,074 세율 20.9% 일시적차이로 인한 이연법인세자산 1,041,672 이월결손금 6,190,155 2,820,566 - 9,010,722 이연법인세자산 인식제외 금액 5,490,775 이연법인세자산 인식대상 금액 3,519,947 세율 20.9% 이월결손금으로 인한이연법인세자산 735,669 이월세액공제 375,195 48,929 - 424,124 이연법인세자산 인식제외 금액 93,758 이연법인세자산 인식대상 금액 330,366 세액공제로 인한 이연법인세자산 330,366 이연법인세 총액 2,107,707 (*1) 세무조정 후 확정된 금액입니다.(*2) 연결회사는 미래의 추정이익 및 과세소득에 의하여 이연법인세자산의 실현가능성을 판단하여 미래의 법인세부담 감소효과가 불확실할 것으로 예상되는 차감할 일시적 차이 등에 대하여는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (5) 당반기 및 전기 중 이연법인세자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초 이연법인세자산 2,107,707 2,107,707 당기손익으로 인식된 법인세수익 114,548 (198,151) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (114,548) 198,151 기말 이연법인세자산 2,107,707 2,107,707 (6) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 일시적차이 21,347,711 18,630,110 이월결손금 5,346,349 5,490,775 이월세액공제 144,518 93,758 합계 26,838,578 24,214,643 7) 당반기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이 및 세무상결손금등의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년 이내 1~2년 2~3년 3년 초과 합계 일시적차이 - - - 21,347,711 21,347,711 이월결손금 - - - 5,346,349 5,346,349 이월세액공제 - - - 144,518 144,518 합 계 - - 26,838,578 26,838,578 31. 주당손익 기본주당손익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익을 지배기업이 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기 및 전기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. (1) 당반기 및 전반기의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전반기 2분기 누적반기 2분기 누적반기 당기순이익 437,518 원 212,215,912 원 (3,269,155,865) 원 (3,999,964,672) 원 가중평균유통보통주식수(*) 41,176,563 주 39,774,240 주 34,646,042 주 33,627,568 주 주당순손실 0 원 5 원 (94) 원 (119) 원 (*) 가중평균유통보통주식수 산정내역 (단위: 주) 내역 주식수 2분기적수 누적반기적수 발행주식수 39,411,048 3,586,405,368 7,133,399,688 자기주식 (835,972) (76,073,452) (151,310,932) 유상증자03.22 2,148,997 195,558,727 217,048,697 합계 40,724,073 3,705,890,643 7,199,137,453 가중평균유통보통주식수 41,176,563 39,774,240 (단위: 주) 내역 주식수 2분기적수 누적반기적수 발행주식수 33,433,750 3,042,471,250 6,051,508,750 자기주식 (835,972) (76,073,452) (151,310,932) 전환사채의 전환청구 04.05 1,880,035 163,563,045 163,563,045 전환사채의 전환청구 05.11 447,627 22,828,977 22,828,977 합계 32,597,778 3,152,789,820 6,086,589,840 가중평균유통보통주식수 34,646,042 33,627,568 (2) 희석주당순이익 당반기말 현재 지배기업이 보유하고 있는 잠재적보통주는 전환사채이며,당반기말 현재 전환사채는 반희석효과가 예상되어 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. (3) 반희석 잠재적 보통주내역 당반기에는 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산을 고려하지 않았으나, 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 잠재적 보통주 청구가능기간 제5회 전환사채 미행사 907,441 2021.11.27 ~ 2025.10.27 제6회 전환사채 미행사 4,302,926 2022.07.30 ~ 2026.06.30 (*) 2023년 7월 31일자로 3,375백만원이 조기상환되어 잠재적 보통주는 1,398,451로 감소하였습니다.41참조> 32. 지급보증 및 약정사항(1) 당반기말 현재 연결회사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 제공처 보증금액 보증내용 서울보증보험 거래처 등 6,874,000 이행보증보험 등 전문건설공제조합 거래처 등 2,642,255 하자보수보증 등 기술신용보증기금 기업은행 2,256,000 차입금 지급보증 국민은행 680,000 차입금 지급보증 합계 12,452,255 (*1) 상기 보증거래와 관련하여 신한은행 정기예금 452,900천원이 담보로 제공되어 있습니다. (*2) 상기 이외에 당사의 금융기관 차입금과 관련하여 대표이사로부터 당연보증을 제공받고 있습니다. (2) 당반기말 현재 차입금 등과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정종류 약정금액 실행금액 국민은행 차입금 2,480,000 1,304,000 기업은행 차입금 11,125,000 8,129,950 농협은행 차입금 4,956,000 4,851,000 산업은행 차입금 3,000,000 1,500,000 서울보증보험 지급보증 6,000,000 3,271,765 신한은행 차입금 2,200,000 800,000 우리은행 차입금 800,000 - 건설공제조합 지급보증 13,336,660 2,642,255 기술보증기금 지급보증 2,936,000 2,256,000 합계 46,833,660 24,754,970 33. 특수관계자(1) 당반기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자 비고 기타특수관계자 (주)에코 최대주주 (주)에코라인,상호수지㈜ , 대양산업(주), (주)머스티트랩 지배주주의 특수관계인 (2) 당반기 및 전반기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 유형자산 취득 기타특수관계자 상호수지㈜ - 189,798 - ㈜에코 - - 8,000 합계 - 189,798 8,000 ② 전반기 (단위: 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 유형자산 취득 기타특수관계자 상호수지㈜ - 482,855 65,000 ㈜에코라인 - 142,626 - ㈜에코 29,979 174,605 - 합계 29,979 800,086 65,000 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 기타특수관계자 상호수지㈜ 363,812 - - 363,812 26,858 205,753 196,836 35,776 ㈜에코라인 - - - - 23,215 - - 23,215 ㈜에코 - - - - - 8,800 - 8,800 합계 363,812 0 0 363,812 50,073 214,553 196,836 67,791 ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 기타특수관계자 상호수지㈜ 423,812 60,000 363,812 149,885 739,819 862,846 26,858 ㈜에코라인 - 10,000 10,000 - 23,215 266,118 266,118 23,215 ㈜에코 1,100,208 3,038,500 4,138,708 - - 4,951,589 4,951,589 - 합계 1,524,020 3,048,500 4,208,708 363,812 173,100 5,957,526 6,080,553 50,073 (4) 전반기의 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 기초 대여 회수 기말 기타특수관계자 ㈜에코 540,208 - - 540,208 (5) 주요 경영진에 대한 보상 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요경영진으로 판단하였으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 단 기 급 여 713,698 870,873 퇴 직 급 여 116,852 170,715 합 계 830,550 1,041,587 (6) 연결회사는 특수관계자인 대양산업과 2020년 11월 24에 토지 매입계약(매매대금 1,399,126천원)을 체결하였으나, 당반기말 현재 매매계약이 완료되지 않아 매매대금 중 기지급한 860,000천원을 건설중인자산으로 계상하고 있습니다 .(7) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 보증처 보증금액 보증기간 내용 대표이사 기업은행 3,019,398 거래종결시까지 연대보증 신한은행 1,958,000 거래종결시까지 연대보증 국민은행 1,100,000 거래종결시까지 연대보증 산업은행 871,200 거래종결시까지 연대보증 농협 333,000 거래종결시까지 연대보증 우리은행 720,000 거래종결시까지 연대보증 서울보증보험 5,853,559 거래종결시까지 연대보증 건설공제조합 2,709,806 거래종결시까지 연대보증 계 16,564,963 35. 현금흐름표(1) 보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.(2) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당반기 전반기 조정 항목: 법인세비용(수익) 114,548 (25,067) 이자수익 (10,654) (39,159) 이자비용 790,874 859,719 배당금수익 (1,810) (2,970) 대손상각비 81,786 130,108 손상차손환입 - (2,700) 감가상각비 898,477 858,343 무형자산상각비 72,488 64,739 퇴직급여 268,364 367,313 유형자산처분손실 12,017 138,812 사채상환손실 70,608 - 파생상품평가손실 80,290 2,621,660 금융자산평가이익 (98,527) - 잡이익 (481) (4,175) 외화환산이익 (9,287) (29,952) 파생상품평가이익 (413,400) (577,650) 유형자산처분이익 - (9,969) 소계 1,855,293 4,349,052 영업활동으로인한 자산ㆍ부채의 변동항목 : 매출채권 (767,455) 508,033 계약자산 56,932 (51,759) 미수금 6,645 (9,560) 선급금 (285,468) (55,389) 선급비용 (138,892) (2,708) 부가세대급금 1,710 5,614 사용권자산 - 4,595 재고자산 (641,471) (1,147,025) 매입채무 786,315 (292,594) 계약부채 46,065 (853,647) 미지급금 (636,879) (565,652) 선수금 (48,068) (716,511) 예수금 41,502 22,543 부가세예수금 (239,690) (435,000) 리스부채(비유동) - (269) 확정급여부채 (174,943) (211,198) 소계 (1,993,697) (3,800,528) (3) 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당반기 전반기 건설중인자산의 유형자산 대체 74,665 461,134 장기차입금의 유동성대체 133,563 22,682 리스부채의 유동성대체 95,640 218,184 사용권자산과 리스부채 인식 95,640 508,606 확정급여채무의 재측정요소 520,673 (113,940) 전환사채의 전환 - (3,316,241) (4) 당반기 및 전반기의 재무활동에서 생기는 부채의 세부변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금거래 반기말 취득 전환 유동성 대체 이자비용 평가이익 단기차입금 11,270,000 2,458,950 - - - - - 13,728,950 유동성전환사채 10,664,362 (4,000,000) - - - 332,793 (342,792) 6,654,364 유동성장기부채 71,216 (22,682) - - 133,563 - - 182,098 유동성리스부채 184,344 (110,952) 38,539 (13,857) 95,454 - - 193,529 장기차입금 2,891,856 - - - (133,563) - - 2,758,292 전환사채 - - - - - - - - 리스부채 421,290 - 57,101 - (95,454) - - 382,936 합계 25,503,068 (1,674,684) 95,640 (13,857) - 332,793 (342,792) 23,900,169 상기전환사채에는 파생상품부채가 포함되어 있습니다. ② 전반기 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금거래 반기말 취득 유동성 대체 이자비용 평가이익 연불구입 단기차입금 9,701,468 2,494,132 - - - - - 12,195,600 유동성전환사채 8,636,014 - - (3,316,241) - 433,431 1,968,710 7,721,914 유동성장기부채 254,683 (228,149) - - 22,682 - - 49,216 유동성리스부채 398,072 (245,405) 107,123 - 218,184 - - 477,974 장기차입금 2,856,072 - 107,000 - (22,682) - - 2,940,390 전환사채 4,950,068 - - - - 179,782 652,950 5,782,800 리스부채 517,008 (269) 401,483 - (218,184) - - 700,038 합계 27,313,385 2,020,309 615,606 (3,316,241) - 613,213 2,621,660 29,867,933 36. 금융상품의 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구분 과목 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지정 유동자산 현금및현금성자산 2,760,932 - - 매출채권및기타채권 5,278,264 - - 계약자산 4,942,208 - - 기타유동자산(파생상품자산) - 78,860 - 유동자산 계 12,981,404 78,860 - 비유동자산 매출채권및기타채권 128,726 - - 지분증권 - - 50,000 채무증권 - 1,190,917 - 장기금융상품 477,900 - - 비유동자산 계 606,626 1,190,917 50,000 합 계 13,588,030 1,269,777 50,000 ② 전반기말 (단위: 천원) 구분 과목 상각후원가측정 금융자산 당기손익 공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지정 유동자산 현금및현금성자산 5,231,923 - - 매출채권및기타채권 4,751,172 - - 계약자산 5,124,581 - - 기타유동자산 2,303,203 577,650 - 유동자산 계 17,410,879 577,650 - 비유동자산 매출채권및기타채권 1,235,130 - - 지분증권 - - 50,000 채무증권 135 2,130,339 - 장기금융상품 13,000 - - 비유동자산 계 1,248,265 2,130,339 50,000 합 계 18,659,144 2,707,989 50,000 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구분 과목 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 유동부채 매입채무 3,023,799 - 기타채무 3,495,361 - 단기차입금(유동성장기부채포함) 13,911,048 - 전환사채 4,078,464 - 파생상품부채 - 2,575,900 기타금융부채(리스부채) 193,529 - 유동부채 계 24,702,201 2,575,900 비유동부채 장기차입금 2,758,292 - 전환사채 - - 파생상품부채 - - 기타금융부채(리스부채) 382,936 - 비유동부채 계 3,141,229 - 합 계 27,843,429 2,575,900 ② 전반기말 (단위: 천원) 구분 과목 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 유동부채 매입채무 2,596,540 - 기타채무 3,768,428 - 차입금 12,244,816 - 전환사채 3,746,634 - 파생상품부채 - 3,975,280 리스부채 477,974 - 유동부채 계 22,834,392 3,975,280 비유동부채 차입금 2,940,390 - 전환사채 3,057,300 - 파생상품부채 - 2,725,500 리스부채 700,038 - 비유동부채 계 6,697,729 2,725,500 합 계 29,532,121 6,700,780 (3) 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 이자수익 17,114 - - - 17,114 배당금수익 - 1,810 1,810 평가이익 - 511,927 - 511,927 외화차익 9,311 - - - 9,311 수익합계 26,425 513,737 - - 540,162 이자비용 - - 793,999 - 793,999 평가손실 - - - 150,898 150,898 손실합계 - - 793,999 150,898 944,897 ② 전반기 (단위: 천원) 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 이자수익 39,159 - - - 39,159 배당금수익 - - - 2,970 2,970 평가이익 577,650 - 577,650 외화차익 29,996 - - 29,996 수익합계 69,154 577,650 - 2,970 649,774 이자비용 - - 859,719 - 859,719 평가손실 - - - 2,621,660 2,621,660 손실합계 - - 859,719 2,621,660 3,481,379 37. 위험관리 연결회사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. (1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 외화표시 자산 및 부채는 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 USD JPY CNY USD JPY CNY 현금및현금성자산 19,125 - 3 20,004 - 3 매출채권 164,180 - - 164,180 - - 외화자산계 183,305 - 3 184,183 - 3 미지급금 - 2,048,740 - - 2,048,740 - 외화부채계 - 2,048,740 - - 2,048,740 - 한편, 외화에 대한 원화환율이 10%상승(하락)할 경우 환산손익의 변동효과로 인해 당반기 법인세비용차감전순이익이 44,412천원만큼 증가(감소)하며 전기 법인세비용차감전순이익은 42,778천원만큼 증가(감소)합니다. (2) 유동성위험 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당반기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 미만 1년 미만 1-5년 5년 초과 합계 매입채무 3,023,799 - - - 3,023,799 차입금 24,216 13,886,832 2,408,442 349,850 16,669,340 리스부채 48,577 144,952 382,936 - 576,465 전환사채 - 4,078,464 - - 4,078,464 파생상품 - 2,575,900 - - 2,575,900 계약부채 420,594 - - - 420,594 기타채무 3,495,361 - - - 3,495,361 합계 7,012,547 20,686,148 2,791,379 349,850 30,839,924 (3) 가격위험 연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 공정가치가 10% 하락하는 경우 당반기 기타포괄손익은 5,000천원(전기: 5,000천원) 감소합니다. (4) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% point 상승할 경우 당반기 법인세비용차감전 순이익은 140,910천원(전기: 108,909천원) 감소합니다. (5) 신용위험 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 주석6과 주석7에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다. (6) 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 연결회사의 보고기간종료일 현재 순부채에 대한 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당반기말 전기말 장단기차입금등 23,323,704 24,897,434 (현금및현금성자산) (2,760,932) (3,665,758) 순차입금(A) 20,562,772 21,231,676 자본총계(B) 18,248,761 16,942,670 총자본(C= A + B) 38,811,533 38,174,346 순부채비율(A / C) 52.98% 55.62% 장단기차입 금 등에는 전환사채 및 파생상품부채가 포함되어 있습니다. 38. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 (2) 공정가치 서열체계별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 과 목 수준 2 수준 3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 ㈜블루비에스 - 50,000 당기손익-공정가치측정금융자산 오픈워터창업초기투자조합 - 1,015,526 건설공제조합 - 170,391 한국재생플라스틱제조업협동조합 - 5,000 전환사채(파생상품자산) - 78,860 당기손익-공정가치측정금융부채 유동성전환사채(파생상품부채) - 2,575,900 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 과 목 수준 2 수준 3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 ㈜블루비에스 투자주식 - 50,000 당기손익-공정가치측정금융자산 오픈워터창업초기투자조합 - 916,999 건설공제조합 - 170,391 한국재생플라스틱제조업협동조합 - 5,000 전환사채(파생상품자산) 159,150 당기손익-공정가치측정금융부채 전환사채(파생상품부채) 4,612,500 (3) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 수준 3 투입변수 투입변수 범위 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 지분상품 50,000 자산접근법 순자산 가치 - 당기손익-공정가치 측정 채무상품 1,092,390 자산접근법 순자산 가치 - 파생상품자산 발행자매도청구권 16,650 옵션가격결정모형 주식변동성 41.67% 할인율 3.530%~15.158% 파생상품부채 투자자상환청구권및전환권 2,575,900 옵션가격결정모형 주식변동성 41.67% 할인율 3.530%~15.158% 39. 우발채무 및 계류중인 소송사건 (1) 사건의 개요 지배기업은 관급공사와 관련하여 일반 사급제품과는 재료와 성능에서 차이가 있는 제품을 생산하여 납품하고 있습니다. 동 제품에 대하여 조달청은 2022년 11월 15일에 해당 제품의 납품가격이 다수공급자 계약특수조건(2018.11.12 조달청공고 제2018-128호로 전부 개정되기 전의 것) 제11조에 의한 우대가격 유지의무를 위반하였다고 1,848,034천원의 부당이득 환수를 통보하였습니다. 이에 지배기업은 해당 제품과 일반 사급제품은 다른 제품이고 이는 외부증거로 확인된다고 판단하여 2022년 11월 25일 환수통보에 대해 이의를 신청하였으나 2022년 12월 27일에 당사에 대하여 이의신청을 기각한다는 결정을 통보 받았습니다. (2) 소송의 제기 조달청의 이와 같은 기각결정은 다수공급자계약의 규격서만을 근거로 조달청에 납품하는 관급제품과 조달청외에 판매하는 관급외 제품을 동일제품이라고 판단하는 것에근거하고 있으며, 관급제품과 관급외 제품의 재료구성의 물리적 차이 및 완제품의 성능 차이가 존재하는 다른 제품이라는 사실을 인정하지 않는 것으로 지배기업은 2023년 2월 9일자로 서울행정법원에 환수처분 취소 소송(2023구합 54839)을 제기하였습니다.(3) 소송에 대한 회계적 판단 조달청의 부당이득 환수통보는 조달사업법이 적용되는 법적의무의 부과가 아니며, 다수공급자계약 특수조건에 의한 민사행위에 해당합니다. 또한 우대가격 유지위반으로 인한 환수는 국세징수법에 의한 절차를 따르지 않습니다. 따라서 지배기업은 본 사건이 K-IFRS 1037호에서 규정하고 있는 충당부채의 요건에 해당하는 현재의 의무로 판단되지 않으며, 승소가능성이 높을 것으로 전망되는 바 자원의 유출가능성도 높지 않다고 판단하여 충당부채를 인식하지 않았습니다. (4) 부과금에 대한 향후 현금지출 소송제기와 별개로 지배기업은 조달청이 2022년 12월 27일자로 승인한대로 다음과 같은 일정에 따라 환수금을 지급할 예정이며, 지급시점에 자산으로 계상할 예정이나, 소송에서 패소할 경우에는 전액 손실로 처리할 예정입니다. (단위: 천원) 이행기간 이행금액 이자금액 2023-06-22 183,827 4,899 2023-12-22 189,060 10,077 2024-06-22 186,215 14,888 2024-12-22 191,120 20,373 2025-06-22 182,922 24,374 2025-12-22 183,644 29,364 2026-06-22 178,898 33,373 2026-12-22 181,388 38,671 2027-06-22 184,098 44,156 2027-12-22 186,864 49,799 계 1,848,034 269,973 (*) 상기이행금액과 관련하여 서울보증보험에 452,900천원의 정기예금을 담보로 제공하고 1,848,034천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 41. 보고기간이후일 사건 (1) 연결회사는 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 6회차 중 3,375,000천원을 20 23년 7월 31일 사채권자의 조기상환청구권 행사로 만기전 취득하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 33 기 반기말 2023.06.30 현재 제 32 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 33 기 반기말 제 32 기말 자산 유동자산 22,909,412,387 21,910,759,595 현금및현금성자산 2,556,093,593 3,573,713,370 매출채권 5,208,541,986 4,672,979,744 유동계약자산 4,942,208,013 4,865,526,486 기타채권 3,274,322,062 2,823,564,173 기타유동자산 1,008,345,302 666,470,581 재고자산 5,919,901,431 5,308,505,241 비유동자산 29,035,399,952 30,308,405,705 장기금융상품 477,900,000 471,900,000 비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 1,190,917,065 1,092,390,409 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 50,000,000 50,000,000 비유동 상각후원가 측정 금융자산 135,000 종속기업에 대한 투자자산 1,060,000,000 2,060,000,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 128,725,823 111,332,500 유형자산 23,225,780,321 23,615,817,521 영업권 이외의 무형자산 794,369,933 799,123,465 이연법인세자산 2,107,706,810 2,107,706,810 자산총계 51,944,812,339 52,219,165,300 부채 유동부채 29,471,042,008 30,858,759,539 단기차입금 13,728,950,000 11,270,000,000 단기매입채무 3,022,033,648 2,237,483,765 유동계약부채 420,594,183 374,528,864 기타채무 3,469,287,767 4,023,818,131 유동리스부채 193,529,002 184,344,066 유동성장기부채 182,097,621 71,216,385 유동성전환사채 4,078,463,795 6,051,862,422 유동파생상품부채 2,575,900,000 4,612,500,000 기타유동부채 1,800,185,992 2,033,005,906 비유동부채 3,200,011,052 2,750,822,918 장기차입금 1,035,292,302 1,168,855,571 퇴직급여부채 1,781,782,338 1,160,677,468 비유동금융리스부채 382,936,412 421,289,879 부채총계 32,671,053,060 33,609,582,457 자본 자본금 20,780,022,500 19,705,524,000 자본잉여금 23,046,941,053 22,621,439,647 기타자본구성요소 (1,233,505,072) (1,233,505,072) 기타포괄손익누계액 (200,000,000) (200,000,000) 이익잉여금(결손금) (23,119,699,202) (22,283,875,732) 자본총계 19,273,759,279 18,609,582,843 자본과부채총계 51,944,812,339 52,219,165,300 포괄손익계산서 제 33 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 32 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 33 기 반기 제 32 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 11,971,267,080 24,936,283,896 12,275,390,793 21,691,341,683 매출원가 8,189,996,463 17,767,278,719 10,046,793,806 17,700,665,662 매출총이익 3,781,270,617 7,169,005,177 2,228,596,987 3,990,676,021 판매비와관리비 3,263,159,676 6,139,033,133 2,309,690,817 4,885,260,089 영업이익(손실) 518,110,941 1,029,972,044 (81,093,830) (894,584,068) 기타이익 2,820,292 3,365,800 (311,935,276) 85,426,780 기타손실 977,332,132 1,037,624,437 4,471,133 145,948,017 금융수익 393,004,386 589,763,981 659,363,700 692,220,425 금융원가 542,378,127 900,627,912 3,367,199,518 3,458,615,074 법인세비용차감전순이익(손실) (605,774,640) (315,150,524) (3,105,336,057) (3,721,499,954) 법인세비용 206,052,656 114,548,048 (5,881,527) (25,066,883) 계속영업이익(손실) (811,827,296) (429,698,572) (3,099,454,530) (3,696,433,071) 중단영업이익(손실) 당기순이익(손실) (811,827,296) (429,698,572) (3,099,454,530) (3,696,433,071) 기타포괄손익 (730,550,328) (406,124,898) 20,852,688 88,873,494 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (730,550,328) (406,124,898) 20,852,688 88,873,494 총포괄손익 (1,542,377,624) (835,823,470) (3,078,601,842) (3,607,559,577) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (20) (11) (89) (110) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (20) (11) (89) (110) 자본변동표 제 33 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 32 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 16,716,875,000 19,293,847,911 (1,233,505,072) (485,314,923) (20,700,140,553) 13,591,762,363 전환사채 전환 1,163,831,000 2,152,409,736 3,316,240,736 유상증자 당기순이익(손실) (3,696,433,071) (3,696,433,071) 기타포괄손익 88,873,494 88,873,494 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 285,314,923 (289,490,384) (4,175,461) 2022.06.30 (기말자본) 17,880,706,000 21,446,257,647 (1,233,505,072) (200,000,000) (24,597,190,514) 13,296,268,061 2023.01.01 (기초자본) 19,705,524,000 22,621,439,647 (1,233,505,072) (200,000,000) (22,283,875,732) 18,609,582,843 전환사채 전환 유상증자 1,074,498,500 425,501,406 1,499,999,906 당기순이익(손실) (429,698,572) (429,698,572) 기타포괄손익 (406,124,898) (406,124,898) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 2023.06.30 (기말자본) 20,780,022,500 23,046,941,053 (1,233,505,072) (200,000,000) (23,119,699,202) 19,273,759,279 현금흐름표 제 33 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 32 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 33 기 반기 제 32 기 반기 영업활동현금흐름 (50,249,542) (3,438,840,545) 당기순이익(손실) (429,698,572) (3,696,433,071) 당기순이익조정을 위한 가감 2,669,852,753 4,253,167,018 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,934,909,665) (3,882,801,042) 이자수취(영업) 57,334,241 104,319,099 이자지급(영업) (418,631,039) (220,890,489) 법인세납부(환급) 3,992,740 827,940 배당금수취(영업) 1,810,000 2,970,000 투자활동현금흐름 (793,556,709) (3,179,065,182) 단기금융상품의 처분 1,000,000,000 임차보증금의 감소 35,716,677 6,034,000 매도가능금융자산의 처분 135,000 미지급금의 증가 73,900,000 선수금의 증가 14,504,000 기계장치의 처분 14,112,500 차량운반구의 처분 21,000,000 정부보조금의 수취 77,678,747 58,274,043 단기금융상품의 취득 (3,303,203,054) 단기대여금및수취채권의 취득 (450,000,000) 미지급금의 지급 (235,660,900) 임차보증금의 증가 (51,130,000) (2,000,000) 장기금융상품의 취득 (6,000,000) (6,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (500,000,000) 기계장치의 취득 (122,685,000) (107,406,909) 차량운반구의 취득 (84,140,727) 공구와기구의 취득 (10,900,000) 건설중인자산의 취득 (156,065,000) (15,181,818) 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득 (1,060,300) 개발비의 증가 (134,510,106) (88,033,044) 재무활동현금흐름 (174,683,692) 2,020,578,130 단기차입금의 증가 5,765,075,670 3,562,951,720 유상증자 1,499,999,906 단기차입금의 상환 (3,306,125,670) (1,068,819,720) 금융리스부채의 지급 (110,951,565) (245,405,135) 유동성장기부채의 감소 (22,682,033) (228,148,735) 전환사채의 감소 (4,000,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 870,166 28,251,500 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,017,619,777) (4,569,076,097) 기초현금및현금성자산 3,573,713,370 9,270,328,585 기말현금및현금성자산 2,556,093,593 4,701,252,488 5. 재무제표 주석 제33(당)반기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지 제32(전)반기 2022년 01월 01일부터 2022년 06월 30일까지 주식회사 뉴보텍 1. 회사의 개요 주식회사 뉴보텍(이하 "당사")은 환경관련 배관제 제조 및 판매 사업을 영위할 목적으로 1990년 11월 1일 설립되어 강원도 원주시 태장동에 본사를 두고 있으며, 2000년 3월 31일자로 (주)강원프라스틱에서 (주)뉴보텍으로 상호를 변경하였습니다. 당사는 2002년 2월 5일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장된 후, 수차례에걸쳐 증자를 실시한 결과 당반기말 현재 자본금은 20,780,022천원이며, 1주의 금액 및 발행한 주식의 총수는 각각 500원과 41,560,045주입니다. 당반기말 현재 당사의 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다. 성 명 소유주식수 지분율 ㈜에코 외 7명 13,589,243 32.70% 자기주식 835,972 2.01% 기타 27,134,830 65.29% 합계 41,560,045 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 (1) 반기재무제표 작성기준 당사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 반기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (주석17)참조 ③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점이 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 중간재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문당사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. (1) 영업부분별 내역 구분 주요제품 상하수도사업부문 환경관련배관제, 철근콘크리트공사, 상하수도설비공사, 플라스틱배관제 재활용사업부문 드럼, 토트, 재생펠렛, 고철 제설제사업부문 친환경제설제 (2) 재무정보① 재무상태 (단위: 천원) 구분 상하수도사업부문 재활용사업부문 제설제사업부문 합계 당반기말 전기말 당반기말 전기말 당반기말 전기말 당반기말 전기말 자산 46,742,891 45,772,984 2,976,553 3,449,373 2,225,368 2,996,809 51,944,812 52,219,165 부채 31,766,889 32,099,126 275,121 277,881 629,044 1,232,576 32,671,053 33,609,582 ② 경영성과 (단위: 천원) 구분 상하수도사업부문 재활용사업부문 제설제사업부문 합계 당반기말 전반기말 당반기말 전반기말 당반기말 전반기말 당반기말 전반기말 매출 19,673,842 17,574,871 1,693,108 2,969,267 3,569,333 1,147,203 24,936,284 21,691,342 영업이익(손실) 593,161 (1,095,159) 129,462 284,724 307,349 (84,149) 1,029,972 (894,584) 당기순이익(손실) (760,836) (3,758,614) 24,695 146,252 306,442 (84,071) (429,699) (3,696,433) 5. 사용이 제한된 예금 등보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래처 내역 당반기말 전기말 비고 장기금융상품 기업은행 당좌개설보증금 2,000 2,000 당좌개설보증금 장기금융상품 신한은행 정기예금 106,200 106,200 서울보증보험 조달청관련 지급보증보험에 대한 예금담보 장기금융상품 신한은행 정기예금 110,100 110,100 장기금융상품 신한은행 정기예금 114,200 114,200 장기금융상품 신한은행 정기예금 122,400 122,400 계 454,900 454,900 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 유동자산 (단위: 천원) 과목 당반기말 전기말 매출채권(*) 7,157,443 6,406,481 (손실충당금) (1,948,901) (1,733,501) 매출채권 소계 5,208,542 4,672,980 미수금 334,257 340,901 (손실충당금) (314,431) (314,431) 단기대여금 879,251 879,251 단기대여금(특관자 대여금) 3,230,000 2,780,000 (손실충당금) (876,251) (876,251) 미수수익 10,116 734 보증금 11,380 13,360 임직원불법행위미수금 9,936,303 9,936,303 (손실충당금) (9,936,303) (9,936,303) 기타채권 소계 3,274,322 2,823,564 유동자산 합계 8,482,864 7,496,544 ② 비유동자산 (단위: 천원) 과목 당반기말 전기말 장기매출채권 996 996 (손실충당금) (996) (996) 장기매출채권 소계 - - 보증금 128,726 111,333 비유동기타채권 소계 128,726 111,333 비유동자산 합계 128,726 111,333 (2) 당반기 및 전반기 중 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 전체기간 기대신용손실 합계 매출채권 (개별평가) 매출채권 (집합평가) 신용손상 기초 996 1,425,847 11,434,639 12,861,481 상각(환입) 307,654 215,400 (307,654) 215,400 기말 308,650 1,641,246 11,126,985 13,076,881 ② 전반기 (단위: 천원) 구분 전체기간 기대신용손실 합계 매출채권 (개별평가) 매출채권 (집합평가) 신용손상 기초 47,957 2,189,141 13,663,462 15,900,560 상각(환입) - (580,701) (250) (580,951) 기말 47,957 1,608,440 13,663,212 15,319,609 (3) 보고기간종료일 현재 집합평가대상 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구분 매출채권 경과현황 합계 정상 90일 이내 180일 이내 180일 초과 매출채권 4,958,461 367,118 197,583 1,326,626 6,849,788 충당금설정률(*) 2.34% 19.22% 64.73% 100.00% 23.96% 대손충당금 116,179 70,551 127,890 1,326,626 1,641,246 (*) 집합평가대상 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다. ② 전반기말 (단위: 천원) 구분 매출채권 경과현황 합계 정상 90일 이내 180일 이내 180일 초과 매출채권 4,142,634 673,878 235,899 1,250,312 6,302,723 충당금설정률(*) 2.11% 17.50% 64.73% 100.00% 25.52% 대손충당금 87,487 117,943 152,698 1,250,312 1,608,440 (*) 집합평가대상 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다. 7. 계약자산과 계약부채(1) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약으로 인한 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 계약자산 미청구공사 581,321 737,831 (손실충당금) (13,621) (15,805) 순액 567,700 722,026 재화인도후 미청구분 5,283,384 5,183,806 (손실충당금) (908,877) (1,040,306) 순액 4,374,508 4,143,500 계약자산 순액 4,942,208 4,865,526 계약부채 420,594 374,529 (2) 당반기 및 전반기 중 계약자산과 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 미청구공사 (단위: 천원) 구분 계약자산 계약부채 당반기 전반기 당반기 전반기 기초 737,831 820,715 374,529 1,789,242 증가 389,304 650,827 333,559 127,921 감소 (545,814) (599,068) (287,494) (981,567) 기말 581,321 872,474 420,594 935,596 ② 재화인도후 미청구분 (단위: 천원) 구분 계약자산 계약부채 당반기 전반기 당반기 전반기 기초 5,183,806 4,217,068 - - 증가 2,574,066 2,583,908 - - 감소 (2,474,488) (1,808,745) - - 기말 5,283,384 4,992,232 - - (3) 당반기 및 전반기 중 계약자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 반기말 당반기 미청구공사 15,805 - (2,184) 13,621 재화인도후 미청구분 1,040,306 - (131,429) 908,877 계 1,056,111 - (133,613) 922,497 전반기 미청구공사 14,905 3,521 - 18,426 재화인도후 미청구분 - 707,539 - 707,539 계 14,905 711,059 - 725,964 (4) 보고기간종료일 현재 이행되지 않은 수행의무에 배부된 거래가격은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 공사매출 2,314,237 3,216,096 8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 선급금 717,322 430,057 선급비용 211,117 72,225 당기법인세자산 1,046 5,039 파생상품자산 78,860 159,150 합 계 1,008,345 666,471 9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 134,657 (23,868) 110,789 146,880 (40,468) 106,411 제품 4,027,159 (188,993) 3,838,166 3,073,154 (100,820) 2,972,333 원재료 1,982,660 (11,713) 1,970,947 2,241,943 (12,182) 2,229,761 합 계 6,144,476 (224,575) 5,919,901 5,461,977 (153,471) 5,308,505 10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 종목 당반기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 지분상품 ㈜블루비에스 50,000 50,000 50,000 50,000 인트러스투자운용㈜ 200,000 - 200,000 - 합 계 250,000 50,000 250,000 50,000 11. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 종목 당반기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 채무상품 오픈워터창업초기투자조합 1,000,000 1,015,526 1,000,000 916,999 전문건설공제조합(*) 163,289 170,391 163,289 170,391 한국재생플라스틱제조업협동조합 5,000 5,000 5,000 5,000 합 계 1,168,289 1,190,917 1,168,289 1,092,390 (*) 전문건설공제조합 출자금은 전문건설공제조합으로부터 제공받은 지급보증 거래와 관련하여 담보제공 되어있습니다. 12. 종속기업투자보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재지 주요영업활동 소유지분율 당반기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 (주)엔비텍 한국 환경관련사업 100% 2,010,000 1,010,000 2,010,000 2,010,000 하이퍼타입 한국 방향제 제조 100% 50,000 50,000 50,000 50,000 합계 2,060,000 1,060,000 2,060,000 2,060,000 13. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 10,251,647 - - 10,251,647 건 물 5,731,224 (1,540,494) - 4,190,729 구축물 4,590,186 (2,087,821) - 2,502,365 기계장치 16,849,467 (12,047,825) (61,796) 4,739,845 차량운반구 1,056,163 (358,532) - 697,630 공구와기구 1,352,227 (1,332,713) (3) 19,511 집기비품 488,999 (488,109) - 890 건설중인자산 270,948 - - 270,948 사용권자산 869,856 (317,642) - 552,215 합계 41,460,717 (18,173,137) (61,800) 23,225,780 ② 전반기말 (단위: 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 6,611,876 - - 6,611,876 건 물 2,064,968 (1,298,917) - 766,052 구축물 4,171,802 (1,870,491) - 2,301,310 기계장치 16,567,071 (11,214,452) (52,155) 5,300,464 차량운반구 1,046,754 (299,925) - 746,829 공구와기구 1,341,327 (1,327,092) (3) 14,232 집기비품 488,999 (487,605) - 1,394 건설중인자산 99,030 - - 99,030 사용권자산 1,712,682 (567,234) - 1,145,448 합계 34,104,508 (17,065,714) (52,158) 16,986,636 (2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구분 기초 취득(*) 처분 감가상각비 계정대체 기말 토 지 10,251,647 - - - - 10,251,647 건 물 4,311,518 - - (120,789) - 4,190,729 구축물 2,610,703 - - (108,338) - 2,502,365 기계장치(*) 4,960,732 122,685 - (414,738) 71,165 4,739,845 차량운반구 696,983 84,141 (33,017) (50,477) - 697,630 공구와기구 11,483 10,900 - (2,871) - 19,511 집기비품 1,142 - - (252) - 890 건설중인자산 186,048 156,065 - - (71,165) 270,948 사용권자산 585,561 95,640 (13,376) (115,610) - 552,215 합계 23,615,818 469,430 (46,393) (813,075) - 23,225,780 (*)기계장치 취득액은 국고보조금의 수령(기계장치)를 차감한금액입니다. ② 전반기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 계정대체 기말 토 지 6,611,876 - - - - 6,611,876 건 물 795,184 - - (29,132) - 766,052 구축물 2,400,222 - - (98,912) - 2,301,310 기계장치 5,697,384 107,407 (142,955) (414,356) 52,984 5,300,464 차량운반구 796,675 - - (49,846) - 746,829 공구와기구 16,982 - - (2,750) - 14,232 집기비품 1,646 - - (252) - 1,394 건설중인자산 136,832 15,182 - - (52,984) 99,030 사용권자산 883,419 508,606 (4,595) (241,982) - 1,145,448 합계 17,340,221 631,195 (147,550) (837,230) - 16,986,636 (3) 보고기간종료일 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공시지가 당반기말 전기말 당반기말 전기말 유형자산 10,251,647 10,251,647 8,542,310 8,901,105 (4) 당반기말 현재 금융기관의 차입금 등에 대한 담보로 제공되고 있는 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업은행 농협 신한은행 산업은행 서울보증보험 계 담보제공 유형자산 토지 6,488,707 2,485,189 914,736 - - 9,888,632 건물 3,656,966 - 2 - - 3,656,968 기계장치 4,008,285 - - - - 4,008,285 소계 14,153,958 2,485,189 914,738 - - 17,553,885 담보제공 정기예금 신한은행 - - - - 452,900 452,900 담보 합계 14,153,958 2,485,189 914,738 - 452,900 18,006,785 차입금 8,129,950 3,128,000 800,000 1,500,000 - 13,557,950 채권채고액 9,895,000 2,280,000 1,200,000 3,600,000 - 16,975,000 (5) 보험가입자산 (단위: 천원) 구분 문막공장 원주공장 합계 화재보험 보험회사 삼성화재 메리츠화재 가입금액 1,580,000 10,147,200 11,727,200 질권 하나은행 기업은행등 질권 금액 650,000 9,020,000 9,670,000 질권설정금액 하나은행 650,000 - 650,000 기업은행 - 2,380,000 2,380,000 신한은행 - 640,000 640,000 산업은행 - 6,000,000 6,000,000 계 650,000 9,020,000 9,670,000 상해보험 보험회사 메리츠화재 가입금액 - 33,766,320 33,766,320 당반기말 현재 당사의 재고자산 및 유형자산에 대하여 보험가입(화재보험 : 11,727,200천원, 상해보험 : 33,766,320천원)되어 있으며, 화재보험이 9,670,000천원 차입처에 질권설정되어 있습니다. 14. 무형자산당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기 (단위: 천원) 구 분 산업재산권(*2) 회원권 개발비(*1) 합계 기초 217,295 376,500 205,328 799,123 증가 1,060 - 56,831 57,892 무형자산상각비 (11,704) - (50,941) (62,645) 기말 206,652 376,500 211,218 794,370 (*1)개발비 증가액은 정부보조금수령액을 차감한금액입니다.(*2)당사의 특허권에 대하여 기업은행이 1,200,000천원의 질권을 설정하고 있습니다. (2) 전반기 (단위: 천원) 구 분 산업재산권(*2) 회원권 개발비(*1) 합계 기초 230,927 373,800 236,655 841,381 증가 - - 29,759 29,759 무형자산상각비 (11,675) - (43,502) (55,177) 손상차손환입 - 2,700 - 2,700 기말 219,252 376,500 222,912 818,663 (*1)개발비 증가액은 정부보조금수령액을 차감한금액입니다.(*2)당사의 특허권에 대하여 기업은행이 1,200,000천원의 질권을 설정하고 있습니다. 15. 영업권(1) 보고기간종료일 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당반기말 전기말 취득원가 6,405,070 6,405,070 손상차손누계액 (6,405,070) (6,405,070) 장부금액 - - (2) 당반기 및 전기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 취득원가 손상차손누계액 취득원가 손상차손누계액 기초금액 6,405,070 (6,405,070) 6,405,070 (6,405,070) 손상차손 - - - - 기말금액 6,405,070 (6,405,070) 6,405,070 (6,405,070) 16. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당반기말 전기말 매입채무 3,022,034 2,237,484 기타채무 미지급금 3,445,974 3,998,810 미지급비용 23,314 25,008 소 계 3,469,288 4,023,818 합 계 6,491,321 6,261,302 17. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당반기말 전기말 유동부채 단기차입금 13,728,950 11,270,000 유동성장기차입금 182,098 71,216 유동성전환사채 4,078,464 6,051,862 유동성파생상품부채 2,575,900 4,612,500 소 계 20,565,411 22,005,579 비유동부채 장기차입금 1,035,292 1,168,856 합 계 21,600,704 23,174,434 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당반기말 전기말 운영자금 산업은행 6.48 1,500,000 1,500,000 구매자금 등 기업은행 3.94~ 7.37 8,129,950 5,310,000 운영자금 국민은행 5.67 ~ 9.83 1,304,000 1,360,000 운영자금 신한은행 10.31 800,000 1,000,000 시설자금 농협은행 4.81 ~ 4.84 1,995,000 2,100,000 합 계 13,728,950 11,270,000 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당반기말 전기말 시설자금 기업은행 1.75 - 2,250 시설자금 농협은행 4.06 1,133,000 1,133,000 기타 신한카드 3.70 73,763 88,582 기타 현대커머셜 4.50 10,627 16,240 합계 1,217,390 1,240,072 유동성대체 (182,098) (71,216) 장기차입금 계 1,035,292 1,168,856 (4) 전환사채1) 당반기말 현재 전환사채의 발행 내역은 다음과 같습니다. 구분 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 10,000,000천원(주1) 5,000,000천원 발행금액 사채의 전자등록액의 100%(10,000,000천원) 사채의 전자등록액의100%(5,000,000천원) 발행일자 2020년 11월 27일 2021년 7월 30일 만기일자 2025년 11월 27일 2026년 7월 30일 전환청구기간 2021년 11월 27일부터 2025년 10월 27일까지 2022년 7월 30일부터 2026년 6월 30일까지 전환가액 주당 1,102원 주당 1,162원 표면이자율, 보장수익률 0% 상환방법 조기상환 : 투자자의 요청에 의하여 발행 후 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 원금에 조기상환율(0%)을 적용한 금액으로 상환 만기상환 : 권면금액을 일시 상환 매도청구권 발행 후 1년이 되는 시점에 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 원금에1.5%를 적용한 금액으로 발행가액의 30%까지 행사 가능 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 (주1) 5회차 전환사채는 전기 중 2,600,000천원이 보통주로 전환되었으며 2,400,000천원이 조기상환되었으며 당반기 중 4,000,000천원이 조기상환되어 잔존액면가액은 1,000,000천원입니다. 2) 당반기 및 전기 중 전환사채의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 기초 발행 상각 평가 전환 상환 기말 [전환사채] 액면가액 10,000,000 - - - - (4,000,000) 6,000,000 전환권조정 (3,948,138) - 2,026,601 - - - (1,921,536) 소계 6,051,862 - 2,026,601 - - (4,000,000) 4,078,464 [파생상품부채] 조기상환청구권 3,660,500 - - - - 1,592,700 2,067,800 전환권 952,000 - - 26,600 - 470,500 508,100 소계 4,612,500 - - 26,600 - 2,063,200 2,575,900 [파생상품자산] 매도청구권(기타유동자산) 159,150 - - (80,290) - - 78,860 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 발행 상각 평가 전환 상환 기말 [전환사채] 액면가액 15,000,000 - - - 2,600,000 2,400,000 10,000,000 전환권조정 (7,550,768) - 3,602,630 - - - (3,948,138) 소계 7,449,232 - 3,602,630 - 2,600,000 2,400,000 6,051,862 [파생상품부채] 조기상환청구권 3,996,000 - - 1,678,217 2,013,717 - 3,660,500 전환권 2,140,850 - - 1,163,580 2,352,430 - 952,000 소계 6,136,850 - - 2,841,797 4,366,147 - 4,612,500 [파생상품자산] 매도청구권(기타유동자산) - - - 159,150 - - 159,150 3) 당반기말 현재 전환사채의 만기별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 유동부채 비유동부채 합계 [전환사채] 액면가액 6,000,000 - 6,000,000 전환권조정 (1,921,536) - (1,921,536) 소계 4,078,464 - 4,078,464 [파생상품부채] 조기상환청구권 2,067,800 - 2,067,800 전환권 508,100 - 508,100 소계 2,575,900 - 2,575,900 [파생상품자산] 매도청구권 78,860 - 78,860 4) 내재파생상품당사는 당반기말 현재 유동성전환사채 4,078,464천원, 전환권 및 조기상환청구권의 가치에 해당하는 금액으로 2,575,900천원의 파생상품부채를 계상하고 있으며,파생상품자산 78,860천원을 계상하고 있습니다. 매 결산기에 공정가치로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 5) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득시 전환사채 6,654,364 10,664,362 15,000,000 (단위: 천원) 구분 당반기말 전반기말 법인세비용 차감전 당기순손익 (315,151) (3,721,500) 평가손익 262,502 (2,044,010) 평가손익 제외 법인세비용 차감전 당기순손익 (577,653) (1,677,490) 6) 전환사채의 민감도분석당반기말 현재 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 변동성 신용등급 10% 상승시 10% 하락시 1NOTCH 상승시 1NOTCH 하락시 파생상품자산 3,450 (3,300) 750 (150) 파생상품부채 116,800 (120,200) (63,900) 52,500 18. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 선수금 1,385,454 1,419,019 예수금 66,677 26,243 부가세예수금 348,055 587,744 합 계 1,800,186 2,033,006 19. 리스(1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당반기말 전기말 사용권자산 토지 및 건물 55,999 36,586 차량운반구 496,216 548,975 리스자산 합계 552,215 585,561 유동성리스부채 193,529 184,344 리스부채 382,936 421,290 리스부채 합계 576,465 605,634 (*) 리스약정의 평균 내재이자율은 연 8.85% 입니다. (2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 최소리스료는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 1개월 이하 20,397 20,554 1개월 초과~3개월 이하 38,329 41,109 3개월 초과~1년 이하 170,078 157,083 1년 초과~5년 이하 418,415 464,465 합 계 647,219 683,211 한편, 당반기 중 리스부채와 관련한 현금유출액(재무활동)은 110,951천원입니다. (3) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당반기 전반기 비용 사용권자산의 감가상각비 건물 35,527 171,674 차량운반구 80,083 70,308 감가상각비 소계 115,610 241,982 리스부채에 대한 이자비용 22,395 38,186 비용 합계 138,005 280,168 당반기와 전반기 중 단기리스와 소액리스로 인하여 지출한 금액은 각각 25,202천원과 14,442천원입니다. 20. 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,412,421 2,892,324 사외적립자산의 공정가치 (1,630,638) (1,731,647) 순확정급여채무 1,781,782 1,160,677 (2) 당반기 및 전반기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 2,892,324 3,450,741 당기근무원가 278,464 345,765 이자비용 50,333 55,016 퇴직금지급액 (285,713) (246,472) 재측정요소 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 35,844 (233,386) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 441,168 92,507 기말 3,412,421 3,464,170 (3) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 1,731,647 1,769,533 기대수익 46,587 27,558 당기기여금불입액 12,162 2,105 지급액 (116,097) (37,379) 재측정요소 (43,661) (21,030) 기말 1,630,638 1,740,788 (*) 아래(4)에 상세히 기술되어 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 금액 구성비 금액 구성비 현금및 현금성자산 245 0.02% 84 0.00% 정기예금 1,577,057 96.71% 1,685,063 97.31% 퇴직보험 53,336 3.27% 46,500 2.69% 계 1,630,638 100.00% 1,731,647 100.00% (5) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 할인율 5.40% 5.68% 임금상승률 3.00% 3.00% (6) 민감도 분석당반기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 가정의 변동 확정급여채무의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% (121,804) 136,237 미래임금상승율 1% 142,659 (129,308) 21. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구분 구분 당반기말 전기말 보통주 발행할 주식의 총수 50,000,000 주 50,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식의 수 (주1) 41,560,045 주 39,411,048 주 자본금 (주1) 20,780,022,500 원 19,705,524,000 원 (주1) 당반기 중 증자로 인해 주식수 및 자본금이 변동하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 21,768,201 21,342,700 자기주식처분이익 556,480 556,480 기타의자본잉여금 722,260 722,260 합계 23,046,941 22,621,440 22. 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 자기주식(835,972주) (1,233,505) (1,233,505) (2) 상기 자기주식은 전 대표이사의 횡령금액에 대한 대물변제 목적으로 취득한 주식중 처분후 잔여분 (236,328주)과 재활용사업부문 영업양수 과정에서 반대주주의 주식매수청구권 행사로 인한 취득분 (599,644주)으로 구성되어 있으며, 향후 처분계획에 대해서는 현시점에서는 확정된 것이 없습니다. 23. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (200,000) (200,000) 24. 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 25,932 25,932 임의적립금 기업합리화적립금 553,759 553,759 미처리결손금 (23,699,391) (22,863,567) 결손금 합계 (23,119,699) (22,283,876) (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 이전되는 재화 제품매출 9,946,938 21,103,799 10,257,193 18,231,184 상품매출 417,602 765,981 557,025 852,569 용역매출 - - 30,000 30,000 기간에 걸쳐 이전되는 용역 공사매출 1,606,727 3,066,503 1,431,173 2,577,588 합계 11,971,267 24,936,284 12,275,391 21,691,342 (2) 고객과의 계약으로 인한 수익과 영업부문의 수익과의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상하수도사업부문 재활용사업부문 제설제사업부문 합계 당반기 전반기 당반기 전반기 당반기 전반기 당반기 전반기 제품매출 15,841,644 14,115,072 1,692,823 2,968,909 3,569,333 1,147,203 21,103,799 18,231,184 상품매출 765,696 852,211 286 358 - - 765,981 852,569 용역매출 - 30,000 - - - - - 30,000 공사매출 3,066,503 2,577,588 - - - - 3,066,503 2,577,588 합계 19,673,842 17,574,871 1,693,108 2,969,267 3,569,333 1,147,203 24,936,284 21,691,342 (3) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 계약자산 - 공사진행 미청구자산 581,321 737,831 계약자산 - 선출고 매출관련 미청구자산 5,283,384 5,183,806 계약자산 합계(*) 5,864,705 5,921,637 계약부채 - 공사진행 선수금 420,594 374,529 (*) 계약자산에는 922,497천원 (전기말 1,056,111천원)의 손실충당금이 설정되어 있습니다. 26. 공사계약(1) 공사계약 변동내역① 당반기 (단위: 천원) 구분 기초 신규계약 계약변경 공사수익인식 당반기말 MAPS 258,107 - - 171,701 86,407 NPR 2,483,848 233,370 473,494 2,433,024 757,687 저류조 112,292 88,000 - 98,934 101,359 CIPP 578,621 137,030 - 138,902 576,749 기타 715,320 262,876 (2,873) 183,287 792,035 OCR 40,655 - - 40,655 - 합계 4,188,843 721,276 470,621 3,066,503 2,314,237 (*) 당반기말 현재 총계약수익이 당반기 매출액의 5% 이상을 차지하는 공사는 없습니다. ② 전반기 (단위: 천원) 구분 기초 신규계약 계약변경 공사수익인식 전반기말 MAPS 170,634 339,905 - 375,377 135,162 NPR 1,046,773 1,227,746 836,200 1,453,089 1,657,631 저류조 160,411 (20,357) 110,000 24,814 225,239 CIPP 1,398,600 (13,478) 197,679 439,844 1,142,957 기타 162,384 (26,346) 203,533 284,463 55,107 합계 2,938,803 1,507,469 1,347,412 2,577,588 3,216,096 (2) 누적공사원가 등① 당반기 (단위: 천원) 구분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 계약자산 (미청구공사) 계약부채(초과청구공사) MAPS 1,997,827 1,850,740 147,087 3,000 1,057 NPR 7,729,834 5,684,486 2,045,348 312,554 166,039 저류조 1,251,241 978,212 273,030 - 57,190 CIPP 2,054,267 1,400,395 653,872 189,122 86,284 기타 541,469 468,447 73,022 76,645 110,024 OCR 40,676 23,560 17,116 - - 합계 13,615,315 10,405,839 3,209,476 581,321 420,594 ② 전반기 (단위: 천원) 구분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 계약자산 (미청구공사) 계약부채(초과청구공사) MAPS 1,796,790 1,684,411 112,379 10 9,874 NPR 6,901,667 5,485,427 1,416,240 674,089 33,973 저류조 1,199,701 913,428 286,273 44 67,716 CIPP 1,071,855 661,350 410,505 173,832 779,157 기타 761,757 624,550 137,207 24,499 44,876 합계 11,731,770 9,369,166 2,362,604 872,474 935,596 27. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,019,528 2,028,755 1,046,411 1,921,731 운반비 316,997 686,587 301,892 569,978 지급수수료 250,104 563,138 114,975 365,089 경상개발비 142,705 264,832 49,289 102,389 현장관리비 795,112 1,589,607 511,240 972,828 대손상각비 256,239 81,786 (167,910) 130,108 기타 482,475 924,328 453,794 823,138 합 계 3,263,160 6,139,033 2,309,691 4,885,260 28. 성격별비용당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 (542,595) (1,669,907) 74,676 (918,170) 상품의 변동 326,884 660,512 429,609 662,255 종업원급여 2,370,231 4,760,913 2,540,577 4,817,592 감가상각비와 무형자산상각비 444,359 875,720 445,248 892,407 원재료와저장품등의사용액 5,617,208 13,056,863 6,275,722 11,865,749 현장관리비 795,112 1,589,607 511,240 972,828 지급수수료 352,783 920,495 629,665 1,222,929 외주가공비 663,223 1,293,378 300,726 596,185 운반비 349,951 739,739 348,248 647,127 기타 1,076,001 1,678,991 800,773 1,827,025 합 계(*) 11,453,156 23,906,312 12,356,485 22,585,926 (*) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와 관리비의 합계입니다. 29. 금융수익 및 금융비용당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 32,180 66,717 58,741 81,605 배당금수익 1,810 1,810 - 2,970 외환차익 23 23 - 43 외화환산이익 2,564 9,287 22,973 29,952 파생상품평가이익 257,900 413,400 577,650 577,650 금융자산평가이익 98,527 98,527 합계 393,004 589,764 659,364 692,220 금융비용 이자비용 462,667 749,730 745,540 836,955 외화환산손실 (579) - - - 파생상품평가손실 80,290 80,290 2,621,660 2,621,660 사채 상환손실 - 70,608 - - 합계 542,378 900,628 3,367,200 3,458,615 30. 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 유형자산처분이익 - - 6,998 9,969 잡이익 2,820 3,366 (318,933) 75,458 합계 2,820 3,366 (311,935) 85,427 기타비용 유형자산처분손실 12,016 12,017 - 138,812 기부금 - 1,000 - - 종속회사투자주식손상차손 1,000,000 1,000,000 - - 재해손실 (50,000) - - - 잡손실 15,316 24,608 4,471 7,137 합계 977,332 1,037,624 4,471 145,948 31. 법인세(1) 당반기 및 전반기의 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 법인세변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세 114,548 (25,067) 법인세비용(수익) 114,548 (25,067) (2) 당반기 및 전반기의 자본에 직접 반영되는 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 순확정급여채무의 재측정요소 114,548 (25,067) (3) 당반기 및 전반기 중 법인세비용(수익)과 회계손실의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 (415,151) (3,721,500) 적용세율에 따른 법인세 (86,766) (818,730) 법인세 추납액 및 환급액 - - 비공제비용 47,894 - 미인식 일시적차이등 77,930 818,730 기타 75,490 (25,067) 법인세비용(수익) 114,548 (25,067) (4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 천원) 구분 일시적차이의 변동 기초(*1) 증가 감소 기말 건물 94,069 - - 94,069 건설자금이자 8,355 - - 8,355 관계기업투자 50,000 - - 50,000 구축물 11,716 - - 11,716 국고보조금(공구와기구) 3 - - 3 매도가능증권 1,554,660 - - 1,554,660 매출채권 대손금부인액 140,060 - - 140,060 무형자산(개발비) 91,493 - - 91,493 일시상각충당금(공구와기구) (3) - - (3) 토지 (2,022,917) - - (2,022,917) 국고보조금(개발비) 1,126,414 - 151,999 974,416 국고보조금(기계) 65,676 - 3,879 61,796 대손충당금 14,996,925 15,064,026 14,996,925 15,064,026 리스부채 605,634 - 29,169 576,465 미수수익 (734) (10,116) (734) (10,116) 미지급금 193,495 - 193,495 - 사용권자산 (585,561) - (33,346) (552,215) 영업권손상차손 6,405,070 - - 6,405,070 일시상각충당금(개발비) (1,126,414) - (151,999) (974,416) 일시상각충당금(기계) (65,676) - (3,879) (61,796) 재고자산평가감 153,471 224,575 153,471 224,575 퇴직급여충당부채 2,892,324 805,810 285,713 3,412,421 퇴직연금운용자산 (1,731,647) (15,088) (133,242) (1,613,493) 외화환산이익 (28,347) (9,287) (28,347) (9,287) 유동성전환사채-전환권조정 (3,948,138) - (2,026,601) (1,921,536) 유동성파생상품부채-조기상환권 3,660,500 - 1,592,700 2,067,800 유동성파생상품부채-전환권 952,000 - 443,900 508,100 파생상품자산 (159,150) (80,290) (78,860) 회원권손상차손 21,815 - - 21,815 장기매도가능증권 81,252 - - 81,252 매도가능증권 - 200,000 - 200,000 소계 23,436,349 16,259,918 15,392,814 24,303,452 이연법인세자산 인식제외 금액 19,319,378 이연법인세자산 인식대상 금액 4,984,074 세율 20.9% 일시적차이로 인한 이연법인세자산 1,041,672 이월결손금 9,603,404 - 737,108 8,866,296 이연법인세자산 인식제외 금액 5,346,349 이연법인세자산 인식대상 금액 3,519,947 세율 20.9% 이월결손금으로 인한 이연법인세자산 735,669 이월세액공제 424,124 50,761 - 474,885 이연법인세자산 인식제외 금액 144,518 이연법인세자산 인식대상 금액 330,366 세액공제로 인한 이연법인세자산 330,366 이연법인세 총액 2,107,707 (*1) 세무조정 후 확정된 금액입니다.(*2) 당사는 미래의 추정이익 및 과세소득에 의하여 이연법인세자산의 실현가능성을 판단하여 미래의 법인세부담 감소효과가 불확실할 것으로 예상되는 차감할 일시적 차이 등에 대하여는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구분 일시적차이의 변동 기초(*1) 증가 감소 기말 건물 94,069 - - 94,069 건설자금이자 8,355 - - 8,355 관계기업투자 50,000 - - 50,000 구축물 11,716 - - 11,716 국고보조금(공구와기구) 3 - - 3 매도가능증권 1,554,660 - - 1,554,660 매출채권 대손금부인액 140,060 - - 140,060 무형자산(개발비) 91,493 - - 91,493 일시상각충당금(공구와기구) (3) - - (3) 토지 (2,022,917) - - (2,022,917) 국고보조금(개발비) 1,133,987 - 40,590 1,093,397 국고보조금(기계) 55,135 10,541 - 65,676 대손충당금 16,992,890 14,997,938 16,992,890 14,997,938 리스부채 915,080 - 309,446 605,634 미수수익 (52,693) (734) (52,693) (734) 미지급금 209,655 193,495 209,655 193,495 사용권자산 (883,419) - (297,858) (585,561) 영업권손상차손 6,405,070 - - 6,405,070 일시상각충당금(개발비) (1,133,987) - (40,590) (1,093,397) 일시상각충당금(기계) (55,135) (10,541) - (65,676) 재고자산평가감 396,336 153,471 396,336 153,471 퇴직급여충당부채 3,450,741 - 558,417 2,892,324 퇴직연금운용자산 (1,769,533) (35,068) (72,954) (1,731,647) 외화환산이익 (4,995) (28,347) (4,995) (28,347) 전환권조정 (2,122,482) - (373,081) (1,749,401) 파생상품부채-조기상환권 1,308,000 566,500 - 1,874,500 파생상품부채-전환권 764,550 - 211,050 553,500 유동성전환사채-전환권조정 (5,428,286) - (3,229,550) (2,198,736) 유동성파생상품부채-조기상환권 2,688,000 - 902,000 1,786,000 유동성파생상품부채-전환권 1,376,300 - 977,800 398,500 파생상품자산 - (159,150) - (159,150) 회원권손상차손 - 21,815 - 21,815 소계 24,172,651 15,709,921 16,526,463 23,356,109 이연법인세자산 인식제외 금액 18,372,035 이연법인세자산 인식대상 금액 4,984,074 세율 20.9% 일시적차이로 인한 이연법인세자산 1,041,672 이월결손금 6,190,155 2,820,566 - 9,010,722 이연법인세자산 인식제외 금액 5,490,775 이연법인세자산 인식대상 금액 3,519,947 세율 20.9% 이월결손금으로 인한 이연법인세자산 735,669 이월세액공제 375,195 48,929 - 424,124 이연법인세자산 인식제외 금액 93,758 이연법인세자산 인식대상 금액 330,366 세액공제로 인한 이연법인세자산 330,366 이연법인세 총액 2,107,707 (*1) 세무조정 후 확정된 금액입니다.(*2) 당사는 미래의 추정이익 및 과세소득에 의하여 이연법인세자산의 실현가능성을 판단하여 미래의 법인세부담 감소효과가 불확실할 것으로 예상되는 차감할 일시적 차이 등에 대하여는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (5) 당반기 중 이연법인세자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초 이연법인세자산 2,107,707 2,107,707 당기손익으로 인식된 법인세비용 114,548 (198,151) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (114,548) 198,151 기말 이연법인세자산 2,107,707 2,107,707 (6) 당사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이 및 세무상 결손금등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 일시적차이 19,319,378 18,372,035 이월결손금 5,346,349 5,490,775 이월세액공제 144,518 93,758 합계 24,810,245 23,956,568 (7) 당반기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이 및 세무상결손금등의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년 이내 1~2년 2~3년 3년 초과 합계 일시적차이 - - - 19,319,378 19,319,378 이월결손금 - - - 5,346,349 5,346,349 이월세액공제 - - - 144,518 144,518 합 계 - - - 24,810,245 24,810,245 32. 주당손익 기본주당손익은 당사의 보통주에 귀속되는 당기순손익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. (1) 당반기 및 전반기의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기순손실 (811,827,296) 원 (429,698,572) 원 (3,099,454,530) 원 (3,696,433,071) 원 가중평균유통보통주식수(*) 40,724,073 주 39,774,240 주 34,646,042 주 33,627,568 주 주당순손실 (20) 원 (11) 원 (89) 원 (110 )원 (*) 가중평균유통보통주식수 산정내역 (단위: 주) 내역 주식수 2분기적수 누적반기적수 기초발행주식수 39,411,048 3,586,405,368 7,133,399,688 기초자기주식 (835,972) (76,073,452) (151,310,932) 유상증자(03.22) 2,148,997 195,558,727 217,048,697 합계 40,724,073 3,705,890,643 7,199,137,453 가중평균유통보통주식수 40,724,073 39,774,240 (단위: 주) 내역 주식수 2분기적수 누적반기적수 기초발행주식수 33,433,750 3,042,471,250 6,051,508,750 기초자기주식 (835,972) (76,073,452) (151,310,932) 전환사채의 전환청구(04.05) 1,880,035 163,563,045 163,563,045 전환사채의 전환청구(05.11) 447,627 22,828,977 22,828,977 합계 34,925,440 3,152,789,820 6,086,589,840 가중평균유통보통주식수 34,646,042 33,627,568 (2) 희석주당순이익 당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 잠재적보통주는 전환사채이며, 당반기말 현재 전환사채는 반희석효과가 예상되어 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. (3) 반희석 잠재적 보통주내역 당반기에는 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려하지 않았으나, 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 잠재적 보통주 청구가능기간 제5회 전환사채 미행사 907,441 2021.11.27 ~ 2025.10.27 제6회 전환사채 미행사 4,302,926 2022.07.30 ~ 2026.06.30 (*) 2023년 7월 31일자로 3,375백만원이 조기상환되어 잠재적 보통주는 1,398,451로 감소하였습니다.41참조> 33. 지급보증 및 약정사항(1) 당반기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 제공처 보증금액 보증내용 서울보증보험(*1) 거래처 등 6,513,000 이행보증보험 등 전문건설공제조합 거래처 등 2,642,255 하자보수보증 등 기술보증기금 기업은행 2,256,000 차입금 지급보증 국민은행 680,000 차입금 지급보증 합계 12,091,255 (*1) 상기 보증거래와 관련하여 신한은행 정기예금 452,900천원이 담보로 제공되어 있습니다. (*2) 상기 이외에 당사의 금융기관 차입금과 관련하여 대표이사로부터 당연보증을 제공받고 있습니다. (2) 당반기말 현재 차입금 등과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정종류 약정한도 실행금액 국민은행 차입금 2,480,000 1,304,000 기업은행 차입금 11,125,000 8,129,950 농협은행 차입금 3,233,000 3,128,000 산업은행 차입금 3,000,000 1,500,000 서울보증보험 지급보증 6,000,000 3,271,765 신한은행 차입금 2,200,000 800,000 우리은행 차입금 800,000 - 전문건설공제조합 지급보증 13,336,660 2,642,255 기술보증기금 지급보증 2,936,000 2,256,000 합계 45,110,660 23,031,970 34. 특수관계자(1) 당반기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자 비고 종속기업 ㈜엔비텍 (주)하이퍼타입 기타특수관계자 ㈜에코 최대주주 ㈜에코라인,상호수지㈜ , 대양산업, (주)머스트트랩 (2) 당반기 및 전반기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 유형자산 취득 종속기업 ㈜엔비텍 50,457 - - (주)하이퍼타입 2,757 - - 기타특수관계자 상호수지㈜ - 189,798 - (주)에코 - - 8,000 합계 53,214 189,798 8,000 ② 전반기 (단위: 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 유형자산취득 종속기업 ㈜엔비텍 42,845 - - 기타특수관계자 상호수지㈜ - 482,855 65,000 (주)에코라인 - 142,626 - 경영진 29,979 174,605 - 합계 72,824 800,087 65,000 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 종속기업 ㈜엔비텍 2,700,000 400,000 - 3,100,000 - - - - (주)하이퍼타입 80,000 50,000 - 130,000 - - - - 기타특수관계자 상호수지㈜ 363,812 - - 363,812 26,858 208,778 199,861 35,776 ㈜에코라인 - - - - 23,215 - - 23,215 ㈜에코 - - - - - 8,800 - 8,800 합계 3,143,812 450,000 - 3,593,812 50,073 214,553 196,836 67,791 ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 종속기업 ㈜엔비텍 2,786,266 - 86,266 2,700,000 - - - - (주)하이퍼타입 - 80,000 - 80,000 - - - - 기타특수관계자 상호수지㈜ 423,812 - 60,000 363,812 149,885 739,819 862,846 26,858 ㈜에코라인 - 10,000 10,000 - 23,215 266,118 266,118 23,215 ㈜에코 1,100,208 3,038,500 4,138,708 - - 4,951,589 4,951,589 - 합계 4,310,285 3,128,500 4,294,974 3,143,812 173,100 5,957,526 6,080,553 50,073 (4) 당반기 및 전반기의 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 기초 대여 회수 기말 종속기업 ㈜엔비텍 2,700,000 400,000 - 3,100,000 (주)하이퍼타입 80,000 50,000 - 130,000 ② 전반기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 기초 대여 회수 기말 종속기업 ㈜엔비텍 2,700,000 - - 2,700,000 기타특수관계자 ㈜에코 540,208 - - 540,208 (5) 주요 경영진에 대한 보상 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요경영진으로 판단하였으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 단 기 급 여 654,333 870,873 퇴 직 급 여 116,852 170,715 합 계 771,186 1,041,587 (6) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 보증처 보증금액 보증기간 내용 대표이사 기업은행 3,019,398 거래종결시까지 연대보증 신한은행 1,958,000 거래종결시까지 연대보증 국민은행 1,100,000 거래종결시까지 연대보증 산업은행 871,200 거래종결시까지 연대보증 농협 333,000 거래종결시까지 연대보증 우리은행 720,000 거래종결시까지 연대보증 서울보증보험 5,853,559 거래종결시까지 연대보증 건설공제조합 2,709,806 거래종결시까지 연대보증 계 16,564,963 35. 현금흐름표(1) 보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.(2) 당반기 및 전반기 중 당사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당반기 전반기 조정 항목: 법인세비용 114,548 (25,067) 이자수익 (66,717) (81,605) 이자비용 749,730 836,955 배당금수익 (1,810) (2,970) 대손상각비 81,786 130,108 손상차손환입 - (2,700) 감가상각비 813,075 837,230 무형자산상각비 62,645 55,177 퇴직급여 275,375 367,313 유형자산처분손실 12,017 138,812 사채상환손실 70,608 - 파생상품평가손실 80,290 2,621,660 종속기업투자주식손상차손 1,000,000 - 외화환산이익 (9,287) (29,952) 금융자산평가이익 (98,527) - 파생상품평가이익 (413,400) (577,650) 유형자산처분이익 - (9,969) 잡이익 (481) (4,175) 소계 2,669,853 4,253,167 영업활동으로인한 자산ㆍ부채의 변동 항목 : 매출채권 (743,492) 541,606 계약자산 56,932 (51,759) 미수금 6,645 (9,233) 선급금 (287,265) (55,389) 선급비용 (138,892) (2,708) 재고자산 (611,396) (1,147,025) 부가세대급금 사용권자산 - 4,595 매입채무 784,550 (292,594) 계약부채 46,065 (853,647) 미지급금 (625,790) (674,156) 선수금 (48,068) (716,511) 예수금 40,434 20,488 부가세예수금 (239,690) (435,000) 확정급여부채 (174,943) (211,198) 리스부채(비유동) - (269) 소계 (1,934,910) (3,882,801) (3) 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당반기 전반기 건설중인자산의 기계장치 대체 71,165 52,984 장기차입금의 유동성대체 133,563 22,682 리스부채의 유동성대체 95,454 218,184 사용권자산과 리스부채 인식 95,640 508,606 확정급여채무의 재측정요소 520,673 (113,940) (4) 당반기 및 전반기의 재무활동에서 생기는 부채의 세부 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금거래 반기말 취득 전환 유동성 대체 이자비용 평가손익 단기차입금 11,270,000 2,458,950 - - - - - 13,728,950 유동성전환사채 10,664,362 (4,000,000) - - - 332,793 (342,792) 6,654,364 유동성장기부채 71,216 (22,682) - - 133,563 - - 182,098 유동성리스부채 184,344 (110,952) 38,539 (13,857) - - - 98,075 장기차입금 1,168,856 - - - (133,563) - - 1,035,292 리스부채 421,290 - 57,101 - - - - 478,391 합계 23,780,068 (1,674,684) 95,640 (13,857) - 332,793 (342,792) 22,177,169 (*)상기전환사채에는 파생상품부채가 포함되어 있습니다. ② 전반기 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금거래 반기말 취득 전환 유동성 대체 이자비용 평가손익 단기차입금 9,701,468 2,494,132 - - - - - 12,195,600 유동성전환사채 8,636,014 - - (3,316,241) - 433,431 1,968,710 7,721,914 유동성장기부채 254,683 (228,149) - - 22,682 - - 49,216 유동성리스부채 398,072 (245,405) 107,123 - 218,184 - - 477,974 장기차입금 1,240,072 - - - (22,682) - - 1,217,390 전환사채 4,950,068 - - - 179,782 652,950 5,782,800 리스부채 517,008 - 401,214 - (218,184) - - 700,038 합계 25,697,385 2,020,578 508,337 (3,316,241) - 613,213 2,621,660 28,144,933 36. 금융상품의 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구분 과목 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지정 유동자산 현금및현금성자산 2,556,094 - - 매출채권및기타채권 8,482,864 - - 계약자산 4,942,208 - - 기타유동자산(파생상품자산) - 78,860 - 유동자산 계 15,981,166 78,860 - 비유동자산 매출채권및기타채권 128,726 - - 지분증권 - - 50,000 채무증권 - 1,190,917 - 장기금융상품 477,900 - - 비유동자산 계 606,626 1,190,917 50,000 합 계 16,587,791 1,269,777 50,000 ② 전반기말 (단위: 천원) 구분 과목 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지정 유동자산 현금및현금성자산 4,701,252 - - 매출채권및기타채권 4,747,142 - - 계약자산 5,124,581 - - 기타유동자산(파생상품자산) 2,303,203 577,650 - 유동자산 계 16,876,179 577,650 - 비유동자산 매출채권및기타채권 3,935,130 - - 지분증권 - - 50,000 채무증권 135 2,130,339 - 장기금융상품 13,000 - - 비유동자산 계 3,948,265 2,130,339 50,000 합 계 20,824,444 2,707,989 50,000 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구분 과목 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 유동부채 매입채무 3,022,034 - 계약부채 420,594 - 기타채무 3,469,288 - 단기차입금(유동성장기부채포함) 13,911,048 - 전환사채 4,078,464 - 파생상품부채 - 2,575,900 기타금융부채(리스부채) 193,529 - 유동부채 계 25,094,956 2,575,900 비유동부채 장기차입금 1,035,292 - 기타금융부채(리스부채) 382,936 - 비유동부채 계 1,418,229 - 합 계 26,513,185 2,575,900 ② 전반기말 (단위: 천원) 구분 과목 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 유동부채 매입채무 2,596,540 - 계약부채 935,596 - 기타채무 3,614,292 - 단기차입금(유동성장기부채포함) 12,244,816 - 전환사채 3,746,634 - 파생상품부채 - 4,064,300 기타금융부채(리스부채) 477,974 - 유동부채 계 23,615,852 4,064,300 비유동부채 장기차입금 1,217,390 - 전환사채 3,057,300 - 파생상품부채 - 2,072,550 기타금융부채(리스부채) 700,038 - 비유동부채 계 4,974,729 2,072,550 합 계 28,590,581 6,136,850 (3) 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 이자수익 66,717 - - - 66,717 배당금수익 - 1,810 - - 1,810 평가이익 9,287 511,927 - - 521,214 외화차익 23 - - - 23 금융수익합계 76,027 513,737 - - 589,764 이자비용 - - 749,730 - 749,730 평가손실 - - 70,608 80,290 150,898 금융비용합계 - - 820,338 80,290 900,628 ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 이자수익 81,605 - - - 81,605 배당금수익 - 2,970 - - 2,970 평가이익 29,952 577,650 - - 607,602 외화차익 43 - - - 43 금융수익합계 111,600 580,620 - - 692,220 이자비용 - - 836,955 - 836,955 평가손실 - - - 2,621,660 2,621,660 금융합계 - - 836,955 2,621,660 3,458,615 37. 위험관리당사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. (1) 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 외화표시 자산 및 부채는 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 USD JPY CNY USD JPY CNY 현금및현금성자산 19,125 - 3 20,004 - 3 매출채권 164,180 - - 164,180 - - 외화자산계 183,305 - 3 184,183 - 3 미지급금 - 2,048,740 - - 2,048,740 - 외화부채계 - 2,048,740 - - 2,048,740 - 한편, 외화에 대한 원화환율이 10%상승(하락)할 경우 환산손익의 변동효과로 인해 당기 법인세비용차감전순이익이 44,412천원만큼 증가(감소)하며 전기 법인세비용차감전순이익은 42,778천원만큼 증가(감소)합니다. (2) 유동성위험 당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당반기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 미만 1년 미만 1-5년 5년 초과 합계 매입채무 3,022,034 - - - 3,022,034 차입금 24,216 13,886,832 949,692 85,600 14,946,340 리스부채 48,577 144,952 382,936 - 576,465 전환사채 - 4,078,464 - - 4,078,464 파생상품부채 - 2,575,900 - - 2,575,900 계약부채 420,594 - - - 420,594 기타채무 3,469,288 - - - 3,469,288 합계 6,984,708 20,686,148 1,332,629 85,600 29,089,085 (3) 가격위험 당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 당사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 공정가치가 10% 하락하는 경우 당기 기타포괄손익은 5,000천원(전기: 5,000천원) 감소합니다. (4) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른위험을 최소화하고 있습니다. 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% point 상승할 경우 당기 법인세비용차감전 순이익은 123,680천원(전기: 98,430천원) 감소합니다. (5) 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 주석6과 주석7에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다. (6) 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 당사의 보고기간종료일 현재 순부채에 대한 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당반기말 전기말 장단기차입금등 21,600,704 23,174,434 (현금및현금성자산) (2,556,094) (3,573,713) 순차입금(A) 19,044,610 19,600,721 자본총계(B) 19,273,759 18,609,583 총자본(C= A + B) 38,318,369 38,210,304 순부채비율(A / C) 49.70% 51.30% 장단기차입금 등에는 전환사채 및 파생상품부채가 포함되어 있습니다. 38. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 (2) 공정가치 서열체계별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 과 목 수준 2 수준 3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 ㈜블루비에스 - 50,000 당기손익-공정가치측정금융자산 오픈워터창업초기투자조합 - 1,015,526 건설공제조합 - 170,391 한국재생플라스틱제조업협동조합 - 5,000 전환사채(파생상품자산) 78,860 당기손익-공정가치측정금융부채 전환사채(파생상품부채) - 2,575,900 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 과 목 수준 2 수준 3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 ㈜블루비에스 - 50,000 당기손익-공정가치측정금융자산 오픈워터창업초기투자조합 - 916,999 건설공제조합 - 170,391 한국재생플라스틱제조업협동조합 - 5,000 전환사채(파생상품자산) 159,150 당기손익-공정가치측정금융부채 전환사채(파생상품부채) - 4,612,500 (3) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 수준 3 투입변수 투입변수 범위 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 50,000 자산접근법 순자산 가치 - 당기손익-공정가치 측정 채무상품 1,092,390 자산접근법 순자산 가치 - 파생상품자산 발행자매도청구권 16,650 옵션가격결정모형 주식변동성 41.67% 할인율 3.530%~15.158% 파생상품부채 투자자상환청구권및전환권 2,575,900 옵션가격결정모형 주식변동성 41.67% 할인율 3.530%~15.158% 39. 우발채무 및 계류중인 소송사건 (1) 사건의 개요 당사는 관급공사와 관련하여 일반 사급제품과는 재료와 성능에서 차이가 있는 제품을 생산하여 납품하고 있습니다. 동 제품에 대하여 조달청은 2022년 11월 15일에 해당 제품의 납품가격이 다수공급자 계약특수조건(2018.11.12 조달청공고 제2018-128호로 전부 개정되기 전의 것) 제11조에 의한 우대가격 유지의무를 위반하였다고 1,848,034천원의 부당이득 환수를 통보하였습니다. 이에 당사는 해당 제품과 일반 사급제품은 다른 제품이고 이는 외부증거로 확인된다고 판단하여 2022년 11월 25일 환수통보에 대해 이의를 신청하였으나 2022년 12월 27일에 당사에 대하여 이의신청을 기각한다는 결정을 통보 받았습니다. (2) 소송의 제기 조달청의 위와 같은 기각결정은 다수공급자계약의 규격서만을 근거로 조달청에 납품하는 관급제품과 조달청외에 판매하는 관급외 제품을 동일제품이라고 판단하는 것에근거하고 있으며, 관급제품과 관급외제품의 재료구성의 물리적 차이 및 완제품의 성능 차이가 존재하는 다른 제품이라는 사실을 인정하지 않는 것으로 당사는 2023년 2월 9일자로 서울행정법원에 환수처분 취소 소송(2023구합 54839)을 제기하였습니다.(3) 소송에 대한 회계적 판단 조달청의 부당이득 환수통보는 조달사업법이 적용되는 법적의무의 부과가 아니며, 다수공급자계약 특수조건에 의한 민사행위에 해당합니다. 또한 우대가격 유지위반으로 인한 환수는 국세징수법에 의한 절차를 따르지 않습니다. 따라서 당사는 본 사건이 K-IFRS 1037호에서 규정하고 있는 충당부채의 요건에 해당하는 현재의 의무로 판단되지 않으며, 승소가능성이 높을 것으로 전망되는 바 자원의 유출가능성도 높지 않다고 판단하여 충당부채를 인식하지 않았습니다. (4) 부과금에 대한 향후 현금지출 소송제기와 별개로 당사는 조달청이 2022년 12월 27일자로 승인한대로 다음과 같은 일정에 따라 환수금을 지급할 예정이며, 지급시점에 자산으로 계상할 예정이나, 소송에서 패소할 경우에는 전액 손실로 처리할 예정입니다. (단위: 천원) 이행기간 이행금액 이자금액 2023-06-22 183,827 4,899 2023-12-22 189,060 10,077 2024-06-22 186,215 14,888 2024-12-22 191,120 20,373 2025-06-22 182,922 24,374 2025-12-22 183,644 29,364 2026-06-22 178,898 33,373 2026-12-22 181,388 38,671 2027-06-22 184,098 44,156 2027-12-22 186,864 49,799 계 1,848,034 269,973 (*) 상기이행금액과 관련하여 서울보증보험에 452,900천원의 정기예금을 담보로 제공하고 1,848,034천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 41. 보고기간이후일 사건(1) 당사는 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 6회차 중 3,375,000천원을 2023년 7월 31일 사채권자의 조기상환청구권 행사로 만기전 취득하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 당사는 배당에 관한 사항을 아래와 같이 정관상으로 규정하고 있으나, 2006년도에 대규모 당기순손실에 의한 결손금 실현 등으로 2006 사업연도부터 당기부터 상법 제462조에 의거한 배당가능이익을 확보하지 못하고 있습니다. 이런 이유로 배당을 실시하고 있지 못하지만, 당사는 지속적인 배당실현 기업이나 배당성향이 뛰어난 회사들처럼 주주중심의 경영에 대한 중요성을 인지하고 있으며, 경영진은 수익성 중심의 영업활동을 전개하여 배당가능이익 창출시점을 최대한 단축시키는 문제를 당사의 최우선 과제라 판단하고 있습니다. 【제48조(이익배당)】① 이익의 배당은 금전 또는 금전외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 수종의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자 에게 지급 한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제50조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 【제49조(배당금지급청구권의 소멸시효)】① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다. 【제50조(분기배당)】① 회사는 이사회의 결의로 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 "분기배당 기준일"이라 한다)의 주주에게 '자본시장과금융투자업에관한법률' 제165조의12의 규정에 의한 분기배당을 할 수 있다.② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액④ 사업년도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당기준일 직후에 발행된 것으로 본다.⑤ 제8조의2 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당율을 적용한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제33기 2분기 제32기 제31기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 212 -2,701 -8,092 (별도)당기순이익(백만원) -429 -1,996 -8,636 (연결)주당순이익(원) 5 -75 -248 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 주) 주당순손익의 계산근거는 'III.재무에 관한 사항_3. 연결재무제표 주석 31. '를 참조하시기 바랍니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 해당사항 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018년 07월 17일 유상증자(제3자배정) 보통주 2,250,000 500 2,000 제3자배정 2019년 08월 24일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,874,999 500 1,120 제3자배정 2019년 12월 25일 유상증자(제3자배정) 보통주 4,694,832 500 1,065 제3자배정 2022년 04월 05일 전환권행사 보통주 1,880,035 500 1,117 제5회CB 전환 2022년 05월 11일 전환권행사 보통주 447,627 500 1,117 제5회CB 전환 2022년 07월 06일 유상증자(제3자배정) 보통주 3,649,636 500 822 제3자배정 2023년 03월 18일 유상증자(제3자배정) 보통주 2,148,997 500 698 제3자배정 주1) 2019년 8월 24일(효력발생일 기준) 최대주주의 특수관계인 2명 및 미등기임원 1명 등 총 3인을 대상으로 2,099,998,880원(1,874,999주×1,120원, 증자비율 6.98%) 규모의 제3자배정 유상증자를 실시하였으며, 동 유상증자로 자본금이 13,431,959,500원(총발행주식수 26,863,919주)에서 14,369,459,000원(28,738,918주)로 변경되었습니다. 주2) 2019년 12월 25일(효력발생일 기준) 최대주주의 특수관계인 4명 및 미등기임원 2명, 타인 1명 등 총 7인을 대상으로 4,999,996,080원(4,694,832주×1,065원, 증자비율 16.34%) 규모의 제3자배정 유상증자를 실시하였으며, 동 유상증자로 자본금이 14,369,459,000원(총발행주식수 28,738,918주)에서 16,716,875,000원(33,433,750주)로 변경되었습니다. 주3,4) '제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채' 전환권 행사에 따라 신주가 발행되었습니다. 주5) 2022년 07월 06일(효력발생일 기준) 최대주주의 특수관계인 1명을 대상으로 3,000,000,792원(3,649,832주×822원, 증자비율 10.21%) 규모의 제3자배정 유상증자를 실시하였으며, 동 유상증자로 자본금이 17,880,706,000원(총발행주식수 35,761,412주)에서 19,705,524,000원(39,411,048주)로 변경되었습니다. 주5) 2023년 03월 18일(효력발생일 기준) 최대주주 1명을 대상으로 1,499,999,906원(2,148,997주×698원, 증자비율 5.45%) 규모의 제3자배정 유상증자를 실시하였으며, 동 유상증자로 자본금이 19,705,524,000원(39,411,048주)에서 20,780,022,500원(41,560,045주)로 변경되었습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제5회 무기명식사모 전환사채 제5회 2020.11.27 2025.11.27 10,000,000,000 기명식보통주 2021년 11월 27일~2025년 10월 27일 100 1,102 1,000,000,000 907,441 전환가액 조정 제6회 무기명식사모 전환사채 제6회 2021.07.30 2026.07.30 5,000,000,000 기명식보통주 2022년 07월 30일 ~ 2026년 06월 30일 100 1,162 5,000,000,000 4,302,925 전환가액 조정 합 계 - - - 15,000,000,000 - - - - 6,000,000,000 - - 주1) 2023년 03월 18일 제3자배정 유상증자로 인해 전환가액이 1,107원에서 1,102원으로 조정이 되었으며, 2023년 2월 27일 4,000,000,000원을 상환하면서 전환가능 주식수는 4,516,711주에서 907,441주로 바뀌었습니다. 주2) 2023년 03월 18일 제3자배정 유상증자로 인해 전환가액이 1,167에서 1,162으로 조정이 되었으며, 전환가능 주식수는 4,284,490에서 4,302,925주로 바뀌었습니다. 주3) 2023년 02월 27일 전환사채 발행 후 만기전 사채 취득 공시로 제5회차 미상환사채 권면이 5,000,000,000원에서 1,000,000,000원으로 변경되었으며, 2023년 03월 17일 제3자배정 유상증자로 인해 전환가액이 1,107원에서 1,102원으로, 1,167원에서 1,162원으로 조정이 되어, 전환가능 주식수는 총 8,801,201주에서 5,210,366주로 바뀌었습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 라. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 마. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 바. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 사. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 아. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제5회차 사모CB발행 주1) 5 2020년 11월 27일 시설자금운영자금타법인 증권 취득자금 10,000,000,000 시설자금운영자금타법인 증권 취득자금 10,000,000,000 - 제6회차 사모CB발행 주2) 6 2021년 07월 30일 시설자금타법인 증권 취득자금 5,000,000,000 시설자금타법인 증권 취득자금 4,000,000,000 미사용으로 인한 예치 주권상장법인사모증자(코스닥시장사모) 주3) - 2022년 07월 05일 시설자금 3,000,000,792 시설자금 3,000,000,792 - 주권상장법인사모증자(코스닥시장사모) 주4) - 2023년 03월 17일 시설자금 1,499,999,906 시설자금 1,499,999,906 - 주1) 2020년 11월 27일(납입일 기준) 10,000,000,000원의 전환사채 발행의 내용이며, 구체적인 사용내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 구매(차입)처 소요예산 집행시기 비고 운영자금(원재료비) 엘지화학 등 5,872,346,063 2020년 12월 31일2022년 9월 30일 - 시설자금(공장설비구축) - 714,454,396 - - 시설자금(증설공사) - 1,916,704,102 - - 시설자금(설비구축) - 446,495,439 - - 타법인 증권 취득 - 1,050,000,000 - - 계 10,000,000,000 - - 주2) 2021년 7월 30일(납입일 기준) 5,000,000,000원의 전환사채 발행의 내용이며, 구체적인 사용내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 구매(차입)처 소요예산 집행시기 비고 시설자금(공장설비구축) - 1,281,926,728 - - 시설자금(증설공사) - 417,494,401 - - 시설자금(설비구축) - 1,300,578,871 - - 타법인 증권 취득 - 1,000,000,000 - - 계 4,000,000,000 - - 주3) 2022년 07월 06일(납입일 기준) 3,649,636주 규모의 제3자배정 유상증자(사모, 1년 보호예수)의 내용이며, 구체적인 사용내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 구매(차입)처 소요예산 집행시기 비고 시설자금 - 3,000,000,792 2022년 07월 22일 - 계 3,000,000,792 - - 주4) 2023년 03월 17일(납입일 기준) 2,148,997주 규모의 제3자배정 유상증자(사모, 1년 보호예수)의 내용이며, 구체적인 사용내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 구매(차입)처 소요예산 집행시기 비고 시설자금 - 1,499,999,906 - - 계 1,499,999,906 - - 나. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 보통예금 1,000,000,000 - - 계 1,000,000,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 등 【자산양수도(부동산 취득)】 당사는 생산시설 및 야적장 확충 목적으로 2022년 7월 4일 (주)에코로부터 부동산(토지, 건물, 구축물)을 양수하는 계약을 체결하였습니다. 당사는 부동산 취득 및 생산시설 확충으로 생산성이 중대하고 보다 안정적인 제품공급이 이루어 질 것으로 판단하고 있습니다.- 목적물 : 강원도 원주시 태장동 1720-24 일원 토지 10,852㎡, 건물 4,521㎡, 구축물 6식- 양수목적 : 생산시설 및 야적장 확충- 이사회결의일 : 2022년 07월 04일- 계약체결일 : 2022년 07월 22일- 거래상대방 : (주)에코(강원도 원주시 문막읍 동화큰골길 8)- 회사와의 관계 : 최대주주- 매매금액 : 7,369,807,000원- 외부평가 : 이정지율회계법인(자산양수도 가액의 적정성 평가, 의견 : 적정)- 주요사항보고서 : 2022년 07월 04일(자산총액 대비 13.78%)- 재무제표에 미치는 영향 : 동 부동산의 취득일은 2022년 07월 22일(거래종결일, 양수기준일)이며, 동 일자로 유형자산이 증가하였습니다. 거래대금 지급일은 계약금 700,000,000원, 중도금 2,300,000,000원, 잔금 4,367,807,000원입니다. 양수도 대금은 보유자금 및 은행차입금으로 지급했습니다. 잔금 중 공시서류작성기준일 현재 은행차입금 2,380,000,000원이 남아있습니다. 나. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 【핵심 감사사항】① 제32기(2022년) - 연결 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 공정가치 수준 3으로 분류되는 파생상품에 대한 공정가치평가 (1) 핵심감사사항으로 결정한 이유 연결재무제표에 대한 주석 38에 기술되어 있는 바와 같이, 연결회사는 금융상품 공정가치 측정 시 사용한 투입 변수의 관측가능성에 기초하여 공정가치 수준을 1, 2 또는 3으로 분류하고 있으며, 공정가치 측정 시 하나 이상의 유의적인 투입 변수가 관측 가능한 시장 정보에 기초한 것이 아니라면 해당 금융상품은 수준 3으로 분류하고 있습니다. 2022년 12월 31일 현재 시장에서 관측불가능한 투입 변수를 이용하여 측정되어 공정가치 수준 3으로 분류되는 금융상품은 4,453백만원(금융자산 159백만원, 금융부채 4,612백만원)입니다. 공정가치 수준 3으로 분류한 금융상품의 공정가치 측정에는 다양한 평가 기법과 변수들이 사용됩니다. 이 때 경영진이 평가 기법 및 관측가능하지 않은 투입 변수를 어떻게 결정하는지에 따라 측정결과가 유의적으로 변동하게 되므로 회계추정의 불확실성이 존재합니다. 우리는 공정가치 수준 3 파생상품의 규모와 적용 가능한 평가 기법의 채택 및 관측가능하지 않은 투입 변수의 영향을 고려하여 공정가치 수준 3으로 분류된 파생상품에 대한 공정가치 평가를 핵심감사사항으로 결정하였습니다. (2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ 경영진이 공정가치 평가를 위해 활용한 외부 전문가의 적격성 및 객관성 평가 ㆍ 경영진이 공정가치 평가와 관련하여 적용한 평가 모델, 적용된 가정 및 기초가 되는데이터에 대한 이해 및 평가를 위하여 다음의 절차를 수행 - 공정가치 추정을 위해 적용된 평가방법 및 모델의 적절성 평가 - 공정가치 추정에 사용한 주요 가정의 합리성 평가 - 공정가치 추정에 사용한 데이터의 적절성 검토 ㆍ 추출한 표본에 대하여 경영진이 적용한 가치평가기법의 적합성 및 투입변수 가정의 합리성 평가 -별도 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 공정가치 수준 3으로 분류되는 파생상품에 대한 공정가치평가 (1) 핵심감사사항으로 결정한 이유 재무제표 주석 38에 기술되어 있는 바와 같이, 회사는 금융상품 공정가치 측정시 사용한 투입 변수의 관측가능성에 기초하여 공정가치 수준을 1, 2 또는 3으로 분류하고 있으며, 공정가치 측정 시 하나 이상의 유의적인 투입 변수가 관측 가능한 시장 정보에 기초한 것이 아니라면 해당 금융상품은 수준 3으로 분류하고 있습니다. 2022년 12월 31일 현재 시장에서 관측불가능한 투입 변수를 이용하여 측정되어 공정가치 수준 3으로 분류되는 금융상품은 4,453백만원(금융자산 159백만원, 금융부채 4,612백만원)입니다. 공정가치 수준 3으로 분류한 금융상품의 공정가치 측정에는 다양한 평가 기법과 변수들이 사용됩니다. 이때 경영진이 평가 기법 및 관측가능하지 않은 투입 변수를 어떻게 결정하는지에 따라 측정결과가 유의적으로 변동하게 되므로 회계추정의 불확실성이 존재합니다. 우리는 공정가치 수준 3 파생상품의 규모와 적용 가능한 평가 기법의 채택 및 관측가능하지 않은 투입 변수의 영향을 고려하여 공정가치 수준 3으로 분류된 파생상품에 대한 공정가치 평가를 핵심감사사항으로 결정하였습니다. (2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ 경영진이 공정가치 평가를 위해 활용한 외부 전문가의 적격성 및 객관성 평가 ㆍ 경영진이 공정가치 평가와 관련하여 적용한 평가 모델, 적용된 가정 및 기초가 되는데이터에 대한 이해 및 평가를 위하여 다음의 절차를 수행 - 공정가치 추정을 위해 적용된 평가방법 및 모델의 적절성 평가 - 공정가치 추정에 사용한 주요 가정의 합리성 평가 - 공정가치 추정에 사용한 데이터의 적절성 검토 ㆍ 추출한 표본에 대하여 경영진이 적용한 가치평가기법의 적합성 및 투입변수 가정의 합리성 평가 ② 제31기(2021년) -연결 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어 졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (1) 영업권 손상평가1) 핵심감사사항으로 결정한 이유 연결재무제표에 대한 주석 14에서 공시한 바와 같이, 2021년 연결회사의 영업권 손상차손은 4,205백만원으로 연결재무제표에 중요한 금액입니다. 연결회사는 영업권 손상여부를 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용하고 있습니다. 우리는 손상평가 수행 시 유의적인 경영진의 판단이 수반되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다. 2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 영업권 손상평가와 관련하여 다음과 같은 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ연결회사가 적용한 가치평가모델에 대해 질문과 검토 수행 ㆍ재생사업부의 향후 현금흐름에 대해 이해하고, 향후 현금흐름 추정이 경영진이 승인한 사업계획과 일치하는지 검증ㆍ경영진의 사업계획 대비 과거 실적을 비교함으로써 경영진의 사업계획 추정의 적절성 평가 ㆍ할인율, 성장률 등 가치평가모델의 주요 가정을 동종업계 내의 외부 벤치마크 및 외부금융기관 정보와 비교함으로써 그 적절성 평가 ㆍ가치평가모델에 적용된 주요 가정들이 변동되는 경우 어느 정도까지 손상이 발생할 수 있는지 고려하기 위하여 이에 대한 민감도 분석을 수행 ㆍ경영진이 손상평가 시 활용한 독립적인 외부전문가의 객관성 및 적격성 검토 -별도 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어 졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (1) 영업권 손상평가1) 핵심감사사항으로 결정한 이유 재무제표에 대한 주석 15에서 공시한 바와 같이, 2021년 회사의 영업권 손상차손은 4,205백만원으로 재무제표에 중요한 금액입니다. 회사는 영업권 손상여부를 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용하고 있습니다. 우리는 손상평가 수행 시 유의적인 경영진의 판단이 수반되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다. 2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 영업권 손상평가와 관련하여 다음과 같은 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ회사가 적용한 가치평가모델에 대해 질문과 검토 수행 ㆍ재생사업부의 향후 현금흐름에 대해 이해하고, 향후 현금흐름 추정이 경영진이 승인한 사업계획과 일치하는지 검증ㆍ경영진의 사업계획 대비 과거 실적을 비교함으로써 경영진의 사업계획 추정의 적절성 평가 ㆍ할인율, 성장률 등 가치평가모델의 주요 가정을 동종업계 내의 외부 벤치마크 및 외부금융기관 정보와 비교함으로써 그 적절성 평가 ㆍ가치평가모델에 적용된 주요 가정들이 변동되는 경우 어느 정도까지 손상이 발생할 수 있는지 고려하기 위하여 이에 대한 민감도 분석을 수행 ㆍ경영진이 손상평가 시 활용한 독립적인 외부전문가의 객관성 및 적격성 검토 다. 대손충당금 설정현황 ① 계정과목별 대손충당금 설정내용 당사는 매출채권, 계약자산, 단기대여금, 미수금, 선급금, 임직원불법행위미수금의 계정에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 당반기말 현재 대손충당금 설정대상 채권 총액은 29,387백만원, 당반기말 현재 설정한 대손충당금 총액은 15,260백만원으로 전기말 대비 대손충당금 설정금액이 81백만원 증가하였습니다.당반기의 경우 전년 동반기대비 매출액이 상승하였습니다. 매출채권 총액은 전기말대비 소폭 상승하였으며, 채권총액에 대한 대손충당금 설정률은 약 51.9%로서 예년 수준에 비해 소폭 하락하였습니다. 계정과목별 구체적인 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제33기2분기 매출채권 유동 7,157,443 1,948,901 27.2 비유동 996 996 100.0 계 7,158,438 1,949,896 27.2 계약자산 5,864,705 922,497 15.7 단기대여금 4,106,251 876,251 21.3 미 수 금 339,379 314,431 92.6 선 급 금 1,982,561 1,260,906 63.6 임직원불법행위미수금 9,936,303 9,936,303 100.0 합 계 29,387,637 15,260,285 51.9 제32기 매출채권 유동 6,406,481 1,733,501 27.1 비유동 996 996 100.0 계 6,407,476 1,734,497 27.1 계약자산 5,921,637 1,056,111 17.8 단기대여금 3,656,251 876,251 24.0 미 수 금 340,901 314,431 92.2 선 급 금 1,690,963 1,260,906 74.6 임직원불법행위미수금 9,936,303 9,936,303 100.0 합 계 27,953,532 15,178,498 54.3 제31기 매출채권 유동 14,358,643 4,725,618 32.9 비유동 47,957 47,957 100.0 계 14,406,600 4,773,575 33.1 계약자산 820,715 14,905 1.8 단기대여금 876,251 876,251 100.0 미 수 금 319,729 314,431 98.3 선 급 금 1,784,747 1,260,906 70.7 임직원불법행위미수금 9,936,303 9,936,303 100.0 합 계 28,144,343 17,176,371 61.0 ② 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제33기 2분기 제32기 제31기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 15,178,498 17,176,371 16,368,878 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (2,578,571) 55,130 3. 대손상각비 계상(환입)액 81,786 580,698 752,363 4. 기말 대손충당금 잔액합계 15,260,285 15,178,498 17,176,371 ③ 매출채권 및 계약자산 관련 대손충당금 설정방침 회사는 매출채권 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 기초 및 기말 시점으로부터 각 과거 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 회사는 매출채권의 손실율을 계약자산의 손실율에 대한 합리적인추정치로 판단하였습니다.회사는 채권 발생 후 3개월 이내까지의 채권을 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 3개월 단위로 연체기간을 설정하여 기간별 기대신용손실율을 계산하고, 이 손실율에 채권의 총장부금액을 곱하여 손실충당금을 산출합니다. 기대손실율은 과거 36개월 동안의 채권을 근거로 계산된 기간별 연체전이율을 각 기간별로 미래의 기간에 걸쳐 그 값을 곱한 값입니다. 36개월 역시 3개월 단위로 고려하여 적용하고 있습니다.연체전이율은 채권 자산이 연체회차별로 전월에서 당월로 전이(이동)하는 확률을 나타냅니다. 즉 현재 채권잔액이 앞으로 얼마나 회수되지 못하고 남아 있는지에 대한 확률입니다.회사는 3개월 단위로 총 36개월의 채권잔액의 합계금액을 기준으로 고려하였습니다.직전 3개월 전 정상구간의 채권금액이 3개월 후까지 수금되지 않고 3개월 연체금액으로 얼마나 이동했는지의 비율이 정상구간의 연체전이율이며, 3개월 연체구간의 연체전이율 역시 동일한 방식으로 3개월 동안 3개월 연체금액에서 6개월 연체금액으로 이동된 비율을 나타냅니다. 3개월 후 이동된 금액이 더 클 경우는 1(100%)로 간주합니다. 비교하는 금액의 고려기준이 36개월이므로 이동 전 금액은 33개월, 이동 후 금액은 36개월이 적용됩니다.기대손실율은 연체전이율의 미래를 향해 곱한 금액이므로, 정상구간을 예로 들면, 정상구간 연체전이율부터 6개월 연체구간까지 각 구간별 연체전이율을 모두 곱한 금액이 정상구간의 기대손실율입니다. 같은 방식으로 3개월 연체구간의 기대손실률은 3개월 연체, 3~6개월 연체, 6개월 연체 등 3구간의 연체전이율을 곱한 금액이 됩니다.따라서 연체기간이 길어질수록 기대손실율은 커지게 되며, 회사는 6개월 연체부터 기대손실율을 100%로 설정하고 있습니다.매출채권 종류별 대손충당금 설정률은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,%) 구 분 매출채권 종류 매출채권 금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제33기 2분기 외상매출금 6,643,882 1,932,441 29.1 받을어음 514,556 17,455 3.4 계 7,158,438 1,949,896 27.2 제32기 외상매출금 6,041,945 1,717,041 28.4 받을어음 365,532 17,455 4.8 계 6,407,476 1,734,497 27.1 제31기 외상매출금 14,250,417 4,756,120 33.4 받을어음 156,183 17,455 11.2 계 14,406,600 4,773,575 33.1 ④ 경과기간별 매출채권 및 계약자산 잔액 현황 기초와 기말의 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 6개월미만 6개월이상 1년미만 1년 이상 3년 미만 3년 이상 계 당반기말 기대 손실률 4.48% 42.36% 66.36% 100.00% - 총 장부금액- 매출채권 5,325,579 374,811 688,964 768,089 7,157,443 총 장부금액- 계약자산 4,118,768 775,272 699,010 271,655 5,864,705 손실충당금 423,428 487,186 921,040 1,039,744 2,871,398 당기초 기대 손실률 4.04% 27.70% 75.62% 77.21% - 총 장부금액- 매출채권 4,791,047 143,485 295,047 1,176,901 6,406,480 총 장부금액- 계약자산 3,898,223 644,117 163,398 1,215,896 5,921,634 손실충당금 351,377 218,140 346,663 1,847,475 2,763,655 보고기간종료일 현재 매출채권 및 계약자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원)