뉴보텍 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

제30(당) 반기 2020년 01월 01일부터 2020년 06월 30일까지
제29(전) 반기 2019년 01월 01일부터 2019년 06월 30일까지
주식회사 뉴보텍과 종속기업

1. 지배기업의 개요

주식회사 뉴보텍과 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 '연결기업')에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요주식회사 뉴보텍(이하 '지배기업')은 환경관련 배관제 제조 및 판매 사업을 영위할 목적으로 1990년 11월 1일 설립되어 강원도 원주시 태장동에 본사를 두고 있으며, 2000년 3월 31일자로 (주)강원프라스틱에서 (주)뉴보텍으로 상호를 변경을 하였습니다.

지배기업은 2002년 2월 5일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장되어 이후 수차에 걸쳐 증자를 실시하여 2020년 6월 30일 현재 자본금은 16,716,875천원이며, 1주의 금액 및 발행한 주식의 총수는 각각 500원과 33,433,750 주입 니다. 보 고 기간 종료일 현재 지배기업의 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다 .

성 명	소유주식수	지분율

상호수지 외 6명	6,874,699 주	20.56%

자기주식	835,972 주	2.50%

기 타	25,723,079 주	76.94%

합 계	33,433,750 주	100.00%

(2) 종속기업의 개요

① 당반기말 및 전기말 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재지	주요영업활동	당반기말	장부가액

소유지분율	취득원가	당반기말	전기말

(주)엔비텍	한국	환경관련사업	100	1,010,000	1,010,000	-

(*) 당기에 신규로 지분을 취득하여 종속기업에 포함되었습니다.

② 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	순자본	매출	당기순손익

(주)엔비텍	3,428,219	2,548,679	879,540	-	(85,261)

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

연결기업의 2020년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 유의적인 회계정책 1) 회계정책의 변경

연결기업은 아래 사항을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 연결기업이 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다.

① 기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'개정개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 개정되고 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시'개정

개정 기준서에서는 이자율 지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기준서 제1116호 '리스'

국제회계기준 해석위원회는 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따른 집행가능기간을 산정할 때 고려하여야 하는 손실이나 위약금의 개념은 계약상 명시된 지급액뿐만 아니라 경제적인 손실까지 포함하는 개념이라고 해석하였습니다. 또한 계약당사자 중 어느 한 당사자만 약간의 금액만 부담하면 다른 당사자의 동의 없이 리스를 종료할 수 있는 경우라면 해당 당사자가 리스계약을 종료할 수 있는 일자를 초과하여 리스계약은 집행가능하다고 해석하였습니다. 국제회계기준 해석위원회의 상기 결정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정중간재무제표 작성시 연결기업의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문연결기업은 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. (1) 영업부분별 내역

구분	주요제품

상하수도사업부문	환경관련배관제, 철근콘크리트공사, 상하수도설비공사, 플라스틱배관제

재생사업부문	드럼, 토트, 재생펠렛, 고철

(2) 재무정보 ① 재무상태(단위: 천원)

구분	상하수도사업부문	재생사업부문	합계

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

자산	38,755,217	36,215,605	11,670,018	10,017,068	50,425,235	46,232,673

부채	23,619,803	16,541,082	1,067,155	2,064,168	24,686,958	18,605,250

② 경영성과(단위: 천원)

구분	상하수도사업부문	재생사업부문	합계

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

매출	17,296,267	20,248,028	4,397,745	-	21,694,011	20,248,028

당기순이익 (손실)	(1,225,582)	297,534	95,930	-	(1,129,652)	297,534

5. 사용이 제한된 예금 등 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예 금 등은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당반기말	전기말

단기금융상품	차입금 담보	1,000,000	3,400,000

장기금융상품	당좌개설보증금	2,000	2,000

합계	1,002,000	3,402,000

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. ① 유동자산

(단위: 천원)

과목	당반기말	전기말

매출채권	13,728,794	12,916,891

(손실충당금)	(3,791,636)	(3,643,373)

매출채권 소계	9,937,159	9,273,518

미수금	497,897	280,546

단기대여금	882,251	888,251

미수수익	1,454	27,842

보증금	648,730	628,000

임직원불법행위미수금	9,936,303	9,936,303

(손실충당금)	(11,071,854)	(11,071,854)

기타채권 소계	894,779	689,087

유동자산 합계	10,831,938	9,962,604

② 비유동자산(단위: 천원)

과목	당반기말	전기말

매출채권	47,957	47,957

(손실충당금)	(47,957)	(47,957)

매출채권 소계	-	-

보증금	731,822	731,951

기타채권 소계	731,822	731,951

비유동자산 합계	731,822	731,951

(2) 당반기 및 전반기 중 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	전체기간 기대신용손실	12개월
기대신용손실	합계

매출채권
(개별평가)	매출채권
(집합평가)	신용손상

기초	-	1,229,558	13,533,627	-	14,763,185

상각(환입)	-	130,213	18,049	-	148,262

기말	-	1,359,771	13,551,676	-	14,911,447

② 전반기(단위: 천원)

구분	전체기간 기대신용손실	12개월
기대신용손실	합계

매출채권
(개별평가)	매출채권
(집합평가)	신용손상

기초	-	1,167,061	13,414,420	-	14,581,481

상각(환입)	-	227,368	98,080	-	325,448

제거	-	(15,840)	-	-	(15,840)

기말	-	1,378,589	13,512,500	-	14,891,089

7. 계약자산과 계약부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 고객과의 계약으로 인한 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

계약자산	계약자산	166,235	280,591

(손실충당금)	(3,472)	(5,001)

순액	162,763	275,590

계약부채	367,767	367,057

(2) 당반기 및 전반기 중 계약자산과 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약자산	계약부채

당반기	전반기	당반기	전반기

기초	280,591	13,146	367,057	54,041

증가	125,817	353,996	338,260	24,024

감소	(240,174)	-	(337,550)	-

반기말	166,235	367,142	367,767	78,065

(3) 당반기 및 전반기 중 계약자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

당반기	5,001	-	(1,529)	3,472

전반기	298	6,876	-	7,175

(4) 당반기말 및 전기말 현재 이행되지 않은 수행의무에 배부된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

공사매출	4,073,896	2,500,885

8, 기타유동자산 당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	977,352	667,408

선급비용	26,670	38,212

당기법인세자산	12,990	13,695

부가세대급금	144,844	-

합 계	1,161,855	719,316

9. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	306,350	(17,961)	288,389	237,100	(57,466)	179,634

제품	3,204,487	(8,093)	3,196,395	2,866,655	(8,093)	2,858,562

원재료	1,225,233	(32,234)	1,192,999	893,462	(28,512)	864,951

미착품	302,396	-	302,396	-	-	-

합 계	5,038,466	(58,287)	4,980,179	3,997,217	(94,070)	3,903,147

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	종목	당반기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

지분상품	오픈워터창업초기투자조합	500,000	500,000	-	-

건설공제조합	119,985	125,339	119,985	125,339

기타	489,490	-	489,490	-

합 계	1,109,476	625,339	609,476	125,339

11. 관계기업투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재지	주요영업활동	당반기말	장부가액

소유지분율	취득원가	당반기말	전기말

㈜디자인허브	한국	환경관련사업	49%	50,000	-	-

㈜디자인허브는 당반기말 현재 과거 회계기간의 결손누적으로 인하여 지분법적용투자자산의 장부금액이 영("0")이 되어 지분법적용이 중지되어있습니다.

(2) 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 관계기업의 당분기말 및 전기말의 누적 미반영 지분법손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당반기말	전기말

㈜디자인허브	19,324	19,324

12. 유형자산(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	사업결합	취득	처분	감가상각비	계정대체	기말

토 지	6,601,616	1,558,927	-	-	-	-	8,160,542

건 물	661,045	-	294,522	-	(28,710)	-	926,857

구축물	2,394,028	-	-	-	(89,781)	-	2,304,247

기계장치	3,868,618	-	1,002,500	-	(305,245)	285,000	4,850,872

차량운반구	629,548	-	91,458	(2,293)	(37,761)	-	680,951

공구와기구	11,401	-	-	-	(2,050)	-	9,351

집기비품	2,655	-	-	-	(252)	-	2,403

건설중인자산	285,000	15,455	690,383	-	-	(285,000)	705,838

사용권자산	488,392	-	299,566	-	(226,631)	-	561,327

합계	14,942,301	1,574,381	2,378,429	(2,293)	(690,430)	-	18,202,389

② 전반기(단위: 천원)

구분	기초	회계정책 변경효과	취득	처분(대체)	상각	반기말

토 지	4,116,427	-	2,485,189	-	-	6,601,616

건 물	154,266	-	561,385	-	(28,845)	686,806

구축물	818,027	-	867,558	-	(58,575)	1,627,010

기계장치	2,766,323	-	598,000	(2)	(263,011)	3,101,310

차량운반구	154,079	-	15,367	-	(10,299)	159,147

공구와기구	43,151	-	-	(1)	(19,942)	23,208

집기비품	2,435	-	-	-	(1,625)	810

건설중인자산	366,955	-	250,800	(345,835)	-	271,920

사용권자산	-	574,777	357,353	(11,708)	(220,504)	699,918

합계	8,421,663	574,777	5,135,652	(357,546)	(602,801)	13,171,745

(2) 당반기말 현재 유형자산을 금융기관의 차입금 등에 대한 담보로 제공되고 있는 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부가액	관련부채	금액	채권최고액	근저당권자

유형자산	11,482,877	차입금	10,629,741	12,800,000	기업은행 등

(3) 보험가입자산당반기말 현재 연결기업의 재고자산 및 유형자산에 대하여 보험가입(부보액 : 11,596,496천원)되어 있으며 이 중 3,958,296천원이 차입처에 질권설정되어 있습니다. 13. 무형자산당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	회원권	소프트웨어	개발비	합계

기초	6,405,070	158,383	216,000	26,690	295,048	7,101,191

사업결합	45,199	-	-	-	-	45,199

증가	-	-	-	-	15,773	15,773

무형자산상각비	-	(12,880)	-	(14,550)	(40,302)	(67,732)

기말	6,450,269	145,504	216,000	12,140	270,519	7,094,432

(2) 전반기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	소프트웨어	개발비	합계

기초	178,304	216,000	55,790	319,178	769,272

증가	2,900	-	-	24,032	26,932

무형자산상각비	(13,040)	-	(14,550)	(26,698)	(54,288)

기말	168,164	216,000	41,240	316,512	741,916

14. 매입채무 및 기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당반기말	전기말

매입채무	3,065,882	3,139,758

기타채무

미지급금	4,767,219	4,963,189

미지급비용	8,883	7,071

소 계	4,776,102	4,970,260

합 계	7,841,984	8,110,018

15. 이자부차입금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	과목	당반기말	전기말

유동부채	단기차입금	10,189,991	4,164,089

유동성장기차입금	135,000	17,000

유동부채 계	10,324,991	4,181,089

비유동부채	장기차입금	3,726,118	3,111,250

비유동부채 계	3,726,118	3,111,250

합 계	14,051,108	7,292,339

(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

운영자금	산업은행	2.36	1,500,000	1,500,000

구매자금 등	기업은행	0.08~2.99	6,989,991	2,664,089

운영자금	국민은행	2.87	700,000	-

운영자금	신한은행	2.30	1,000,000	-

합 계	10,189,991	4,164,089

(3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

시설자금	기업은행	1.50	42,750	51,250

시설자금	하나은행	2.21~3.01	2,597,000	2,800,000

시설자금	농협은행	1.60	1,221,368	277,000

합계	3,861,118	3,128,250

유동성대체	(135,000)	(17,000)

장기차입금 계	3,726,118	3,111,250

(4) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	1년 이내	1년 ~ 3년 이내	3년 이상

장기차입금	3,861,118	135,000	1,048,450	2,677,668

16. 기타유동부채

당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선수금	518,440	625,814

예수금	53,690	45,946

당기법인세부채	474,012	502,423

부가세예수금	401,795	639,151

합 계	1,447,937	1,813,335

17. 리스(1) 당반기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당반기말	전기말

사용권자산	토지 및 건물	292,617	150,534

차량운반구	268,711	337,858

리스자산 합계	561,327	488,392

유동성리스부채	400,813	250,603

리스부채	159,289	233,257

리스부채 합계	560,102	483,859

(*) 리스약정의 평균 내재이자율은 약 연 3.69% 입니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 최소리스료는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

1개월 이하	40,041	40,041

1개월 초과~3개월 이하	79,681	80,081

3개월 초과~1년 이하	305,579	358,250

1년 초과~5년 이하	167,642	354,815

합 계	592,943	833,186

한편, 당반기 중 리스부채와 관련한 현금유출액(재무활동)은 240,243천원입니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당반기	전반기

비용	사용권자산의 감가상각비

건물	157,483	148,291

차량운반구	69,147	72,213

감가상각비 소계	226,631	220,504

리스부채에 대한 이자비용	16,920	20,315

비용 합계	243,551	240,819

18. 퇴직급여제도연결기업은 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,261,122	2,539,828

사외적립자산의 공정가치	(1,843,063)	(2,001,187)

순확정급여채무	418,059	538,641

(2) 당반기 및 전반기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	2,539,828	2,525,833

당기근무원가	289,868	258,434

이자비용	34,323	32,163

퇴직금지급액	(582,838)	(483,047)

재측정요소

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	21,475	74,488

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(41,534)	273,801

기말	2,261,122	2,681,672

(3) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	2,001,187	1,872,400

기대수익	29,571	29,623

당기기여금불입액	118,349	393,570

지급액	(280,930)	(48,681)

재측정요소	(25,115)	(17,140)

반기말	1,843,063	2,229,772

(*) 사외적립자산은 정기예금 등으로 운영되고 있습니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

할인율	2.66%	2.81%

임금상승률	2.94%	3.00%

19. 자본금 및 자본잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구분	구분	당반기말	전기말

보통주	발행할 주식의 총수	50,000,000 주	50,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 주식의 수	33,433,750 주	33,433,750 주

자본금	16,716,875,000 원	16,716,875,000 원

(2) 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	18,015,108	18,015,108

자기주식처분이익	556,480	556,480

기타의자본잉여금	722,260	722,260

자본잉여금 합계	19,293,848	19,293,848

20. 기타자본항목(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

자기주식	(1,233,505)	(477,954)

(2) 당반기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기

주식수	장부금액

기초	236,328 주	477,954

매입	599,644 주	755,551

반기말	835,972 주	1,233,505

21. 기타포괄손익누계액당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	(485,315)	(485,315)

22. 결손금당반기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*1)	25,932	25,932

임의적립금

기업합리화적립금	553,759	553,759

미처리결손금	(9,133,317)	(7,999,722)

결손금 합계	(8,553,625)	(7,420,030)

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 연결기업의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

제품매출	18,682,340	16,571,584

상품매출	1,312,359	2,051,028

공사매출	1,699,312	1,625,416

합계	21,694,011	20,248,028

(2) 고객과의 계약으로 인한 수익과 영업부문의 수익과의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	상하수도사업부문	재생사업부문	합계

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

제품매출	14,284,761	16,571,584	4,397,579	-	18,682,340	16,571,584

상품매출	1,312,194	2,051,028	166	-	1,312,359	2,051,028

공사매출	1,699,312	1,625,416	-	-	1,699,312	1,625,416

합계	17,296,267	20,248,028	4,397,745	-	21,694,011	20,248,028

24. 공사계약(1) 공사계약 변동내역 ① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초금액	신규계약	계약변경	공사수익인식	반기말

MAPS	954,114	463,823	85,993	713,192	790,738

NPR	1,087,760	2,681,600	(66,278)	650,667	3,052,415

저류조	343,872	19,545	9,250	157,589	215,079

기타	115,138	78,390	(4,900)	177,865	10,764

합계	2,500,885	3,243,358	24,065	1,699,312	4,068,996

(*) 당반기말 현재 총계약수익이 전기 매출액의 5% 이상을 차지하는 공사계약은 없습니다.

② 전반기(단위: 천원)

구분	기초금액	신규계약	계약변경	공사수익인식	반기말

MAPS	174,340	363,364	-	181,151	356,553

NPR	10,408	1,230,000	-	842,488	397,920

저류조	24,101	390,909	-	282,056	132,954

기타	33,278	606,840	-	319,721	320,397

합계	242,127	2,591,113	-	1,625,416	1,207,824

(2) 누적공사원가 등① 당반기 (단위: 천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	공사대금 미수금	공사대금선수금

청구분	미청구분	합계

MAPS	1,063,331	976,512	86,819	-	17,579	17,579	4,498

NPR	3,278,710	2,429,119	849,591	-	134,913	134,913	204,180

저류조	373,787	294,231	79,556	-	4,910	4,910	158,350

기타	223,113	172,279	50,834	-	8,833	8,833	740

합계	4,938,942	3,872,142	1,066,800	-	166,235	166,235	367,767

② 전반기 (단위: 천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익(손실)	공사대금 미수금	공사대금선수금

청구분	미청구분	합계

MAPS	181,151	181,151	-	-	25,877	25,877	-

NPR	861,380	688,789	172,591	-	247,413	247,413	37,809

저류조	381,655	358,134	23,521	-	48,634	48,634	23,842

기타	330,187	335,523	(5,336)	-	52,393	52,393	16,414

합계	1,754,373	1,563,597	190,776	-	374,317	374,317	78,065

25. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	711,729	1,430,433	735,729	1,307,570

운반비	332,314	656,750	413,555	697,176

지급수수료	203,914	528,231	126,126	339,526

경상개발비	105,246	206,473	152,387	312,788

현장관리비	899,211	1,817,340	839,767	1,951,328

대손상각비	162,494	146,733	337,656	332,324

기타	414,151	848,567	385,906	758,895

합 계	2,829,058	5,634,528	2,991,126	5,699,607

26. 성격별비용당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의변동	(191,842)	(783,565)	(145,234)	(791,775)

상품의 변동	473,674	958,507	790,509	1,294,887

종업원급여	1,945,469	4,007,368	1,974,456	3,679,672

감가상각비와무형자산상각비	386,951	758,161	332,958	613,494

원재료와저장품등의사용액	5,771,438	11,304,307	5,578,460	9,669,043

판매수수료	899,211	1,817,340	839,767	1,951,328

지급수수료	434,964	912,773	158,684	404,750

외주가공비	407,517	606,324	459,101	646,170

운반비	354,932	705,739	415,909	702,065

기타	1,602,392	2,418,585	980,854	1,605,852

합 계	12,084,707	22,705,540	11,385,464	19,775,486

27. 금융수익 및 금융비용

당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	47,445	58,643	35,189	56,106

배당금수익	-	3,375	1,350	1,350

외환차익	1,318	1,690	-	-

외화환산이익	-	1,164	341	695

합계	48,763	64,872	36,880	58,151

금융비용	이자비용	88,173	152,261	74,895	129,596

외환차손	756	803	-	-

외화환산손실	3,205	3,205	924	1,233

합계	92,135	156,270	75,820	130,829

28. 기타수익 및 기타비용

당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	수입임대료	-	-	14,130	14,130

유형자산처분이익	707	707	-	-

잡이익	11,784	15,466	9,682	12,154

합계	12,491	16,173	23,812	26,284

기타비용	유형자산처분손실	-	-	-	3

기부금	-	1,950	-	-

잡손실	1,425	3,808	1,552	12,794

합계	1,425	5,758	1,552	12,797

29. 법인세(1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

법인세부담액	36,029	-

자본에 직접 반영된 법인세	1,112	80,394

법인세비용	37,141	80,394

(2) 당반기 및 전반기의 자본에 직접 반영되는 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

순확정급여채무의재측정요소	1,112	80,394

(3) 당반기 및 전반기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,092,511)	413,352

적용세율에 따른 법인세(적용세율 : 당기 22.00%, 전기 19.34%)	(240,352)	79,937

법인세 추납액	36,029	-

미인식 일시적차이	252,644	-

기타	(11,180)	457

법인세비용	37,141	80,394

평균유효세율	-	19.45%

(4) 연결기업이 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말

이월결손금	27,793

이월세액공제	270,085

기타	3,052,972

합계	3,350,850

30. 주당이익

기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익을 지배기업이 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기 및 전반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

구 분	누적반기	2분기

지배기업귀속당기순이익(손실)	(1,129,652,001)원	(107,893,628)원

가중평균유통보통주식수(*)	32,696,638 주	32,597,778 주

주당순이익(손실)	(35)원	(3)원

(*) 가중평균유통보통주식수 산정내역 내역 주식수 적수 발행주식수 33,433,750 6,084,942,500 자기주식 (835,972) (134,154,360) 합계 32,597,778 5,950,788,140 가중평균유통보통주식수 32,696,638 2분기> 내역 주식수 적수 발행주식수 33,433,750 3,042,471,250 자기주식 (835,972) (76,073,452) 합계 32,597,778 2,966,397,798 가중평균유통보통주식수 32,597,778 ② 전반기 구 분 누적반기 2분기 당기순이익 297,533,505 원 701,114,118 원 가중평균유통보통주식수 26,627,591 주 26,627,591 주 주당순이익 11 원 26 원 (*) 가중평균유통보통주식수 산정내역 내역 주식수 적수 발행주식수 26,863,919 4,862,369,339 자기주식 (236,328) (42,775,368) 합계 26,627,591 4,819,593,971 가중평균유통보통주식수 26,627,591 2분기> 내역 주식수 적수 발행주식수 26,863,919 2,444,616,629 자기주식 (236,328) (21,505,848) 합계 26,627,591 2,423,110,781 가중평균유통보통주식수 26,627,591 (2) 희석주당순이익 지배기업은 희석성 잠재적보통주를 발행하지 아니하였으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.31. 지급보증 및 약정사항(1) 당반기말 현재 지배기업이 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 제공처 보증금액 보증내용 서울보증보험 거래처 등 4,278,650 이행보증보험 등 전문건설공제조합 거래처 등 741,670 하자보수보증 등 기업은행 한국산업단지공단 174,000 기타지급보증 기술신용보증기금 기업은행 2,256,000 차입금 지급보증 합계 7,450,319 (*) 상기 이외에 연결기업의 금융기관 차입금과 관련하여 지배기업의 대표이사로부터 당연보증을 제공받고 있습니다. (2) 당반기말 현재 차입금 등과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정종류 약정금액 실행금액 국민은행 차입금 1,300,000 700,000 기업은행 차입금 9,085,000 7,032,741 기업은행 지급보증 174,000 174,000 농협은행 차입금 1,333,000 1,221,368 산업은행 차입금 3,000,000 1,500,000 서울보증보험 지급보증 7,000,000 4,174,410 신한은행 차입금 2,200,000 1,000,000 신한은행 수입신용장 USD 700,000 USD 513,177 우리은행 차입금 1,000,000 - 전문건설공제조합 차입금 374,220 - 하나은행 차입금 3,000,000 2,597,000 합계 28,466,220 USD 700,000 18,399,518 USD 513,177 32. 특수관계자(1) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 관계기업 ㈜디자인허브 ㈜디자인허브 기타특수관계자 상호수지㈜ 상호수지㈜ 최대주주 ㈜에코라인, ㈜에코 ㈜에코라인, ㈜에코 (2) 당반기 및 전반기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구분 회사명 매입 등 유형자산 취득 기타특수관계자 상호수지㈜ 691,355 - ㈜에코라인 - 6,336 ㈜에코 167,320 - 경영진 - 290,000 합계 858,675 296,336 ② 전반기 (단위: 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 유형자산 취득 기타특수관계자 ㈜에코라인 61,230 - 3,653,089 ㈜에코 - 607,440 - 합계 61,230 607,440 3,653,089 (3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 기타특수관계자 상호수지㈜ 602,355 110,551 ㈜에코라인 19,374 42,589 ㈜에코 572,788 12,793 합계 1,194,516 165,933 ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 기타특수관계자 상호수지㈜ 453,812 - ㈜에코라인 - 347,867 ㈜에코 572,788 12,793 합계 1,026,600 360,660 (4) 주요 경영진에 대한 보상 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요경영진으로 판단하였으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 단 기 급 여 195,320 323,151 퇴 직 급 여 108,856 60,263 합 계 304,176 383,414 33. 사업결합(1) 당반기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피취득회사 주요 영업활동 취득목적 취득일 취득한 지분 이전대가 (주)엔비텍 환경관련사업 사업 다각화 2020년 4월 20일 100% 1,010,000 (2) 당반기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 금액 식별가능한 자산의 공정가치 유동자산 465,702 현금및현금성자산 463,495 기타유동자산 2,207 비유동자산 1,574,381 유형자산 1,574,381 자산총계 2,040,083 식별가능한 부채의 공정가치 유동부채 1,075,283 매입채무 및 기타채무 472,651 차입금 600,000 기타부채 2,632 부채총계 1,075,283 식별가능한 순자산 공정가치 합계 964,801 (3) 당반기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 이전대가 1,010,000 가산: 비지배지분 - 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 964,801 영업권 45,199 (4) 피취득회사의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.① 요약재무상태표 (단위: 천원) 항목 취득일 전기말 유동자산 465,702 182,825 고정자산 1,574,381 15,455 자산총계 2,040,083 198,280 유동부채 1,075,283 - 부채총계 1,075,283 - 자본금 990,000 200,000 이익잉여금 (25,199) (1,720) 자본총계 964,801 198,280 부채와자본총계 2,040,083 198,280 ② 요약포괄손익계산서 (단위: 천원) 항목 취득일 전기말 판매비와 관리비 15,704 1,735 영업이익 (15,704) (1,735) 법인세차감전손익 (23,479) (1,720) 당기순이익 (23,479) (1,720) 총포괄손익 (23,479) (1,720) 34. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산당반기말 및 전기말 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.(2) 영업활동에서 창출된 현금당반기 및 전반기 중 연결기업의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당반기 전반기 조정 항목: 법인세비용 37,141 80,394 이자수익 (58,643) (7,946) 이자비용 152,261 9,154 배당금수익 (3,375) - 매출원가 - 93,130 외화환산손실 3,205 1,233 유형자산처분손실 - 3 대손상각비 146,733 339,201 감가상각비 690,430 602,801 무형자산상각비 67,732 54,288 퇴직급여 294,620 260,974 잡손실 - 1,040 외화환산이익 (1,164) - 유형자산처분이익 (707) - 소계 1,328,233 1,434,273 영업활동으로인한 자산ㆍ부채의변동 항목 : 매출채권 (811,903) (2,099,316) 계약자산 114,357 (360,873) 미수금 (202,436) 7,968 선급금 (309,944) (119,515) 선급비용 11,543 (12,924) 부가세대급금 (142,639) - 선급법인세 - 5,454 재고자산 (1,077,031) (789,682) 매입채무 (73,876) 1,726,114 계약부채 710 24,024 미지급금 (671,432) 1,445,775 선수금 (109,878) (191,960) 예수금 7,616 1,646 부가세예수금 (237,356) (313,229) 리스부채 - 339,831 확정급여부채 (420,257) (827,935) 소계 (3,922,528) (1,164,622) (3) 비현금거래당반기 및 전반기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당반기 전반기 장기금융상품의 미수금 대체 15,497 - 건설중인자산의 기계장치 대체 285,000 - 장기차입금의 유동성대체 126,500 - 리스부채의 유동성대체 79,821 - 확정급여채무의 재측정요소 - (285,034) (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당반기 및 전반기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금거래 기말 사업결합 취득 유동성 대체 이자비용 단기차입금 4,164,089 5,425,902 600,000 - - - 10,189,991 유동성장기부채 17,000 (8,500) - - 126,500 - 135,000 유동성리스부채 250,603 (240,243) - 293,712 79,821 16,920 400,813 장기차입금 3,111,250 741,368 - - (126,500) - 3,726,118 리스부채 233,257 - - 5,854 (79,821) - 159,289 합계 7,776,199 5,918,526 600,000 299,566 - 16,920 14,611,211 ② 전반기 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금거래 기말 유동성 대체 단기차입금 4,743,759 (1,330,375) - 3,413,384 유동성장기부채 17,000 (8,500) 8,500 17,000 장기차입금 51,250 2,800,000 (8,500) 2,842,750 임대보증금 - 47,100 - 47,100 합계 4,812,009 1,508,225 - 6,320,234 35. 금융상품의 공정가치(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구분 과목 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지정 유동자산 현금및현금성자산 4,571,812 - 매출채권및기타채권 10,831,938 - 계약자산 162,763 - 기타금융자산 1,240,000 - 유동자산 계 16,806,513 - 비유동자산 매출채권및기타채권 731,822 - 지분증권 - 625,339 채무증권 190 - 기타금융자산 2,000 - 비유동자산 계 734,012 625,339 합 계 17,540,525 625,339 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 과목 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지정 유동자산 현금및현금성자산 3,521,188 - 매출채권및기타채권 9,962,604 - 계약자산 275,590 - 기타금융자산 4,060,000 - 유동자산 계 17,819,383 - 비유동자산 매출채권및기타채권 731,951 - 지분증권 - 125,339 채무증권 190 - 기타금융자산 69,337 - 비유동자산 계 801,479 125,339 합 계 18,620,862 125,339 (2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 과 목 상각후원가측정금융부채 유동부채 매입채무 3,065,882 기타채무 4,776,102 차입금 10,324,991 리스부채 400,813 유동부채 계 18,567,788 비유동부채 차입금 3,726,118 리스부채 159,289 비유동부채 계 3,885,407 합 계 22,453,195 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 과 목 상각후원가측정금융부채 유동부채 매입채무 3,139,758 기타채무 4,970,260 차입금 4,181,089 리스부채 250,603 유동부채 계 12,541,710 비유동부채 차입금 3,111,250 리스부채 233,257 비유동부채 계 3,344,507 합 계 15,886,217 (3) 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지정 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 58,643 - - 58,643 배당금수익 - 3,375 - 3,375 외화차익 2,854 - - 2,854 수익합계 61,497 3,375 - 64,872 이자비용 - - 152,261 152,261 외화차손 394 - 3,615 4,008 손실합계 394 - 155,876 156,270 ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지정 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 56,106 - - 56,106 배당금수익 - 1,350 - 1,350 외화차익 695 - - 695 수익합계 56,801 1,350 - 58,151 이자비용 - - 129,596 129,596 외화차손 - - 1,233 1,233 손실합계 - - 130,829 130,829 36. 위험관리연결기업은 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 전사적인 수준의 위험관리정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. (1) 외환위험 연결기업은 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 연결기업 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결기업의 외화표시 자산 및 부채는 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 USD JPY CNY USD JPY 현금및현금성자산 17,973 - - 17,966 - 매출채권 - - 3,222,590 - - 외화자산계 17,973 - 3,222,590 17,966 - 매입채무 250,631 - - - - 미지급금 - 2,048,740 - - 2,048,740 외화부채계 250,631 2,048,740 - - 2,048,740 한편, 외화에 대한 원화환율이 10%상승(하락)할 경우 환산손익의 변동효과로 인해 법인세비용차감전순이익이 24,453천원만큼 증가(감소)하며 전기 법인세비용차감전 순이익은 99천원만큼 (감소)증가합니다. (2) 유동성위험 연결기업은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결기업의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결기업 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당반기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 미만 1년 미만 1-5년 합계 매입채무 3,065,882 - - 3,065,882 차입금 3,895,113 6,429,878 3,726,118 14,051,108 리스부채 111,405 289,408 159,289 560,102 기타채무 4,776,102 - - 4,776,102 합계 11,848,503 6,719,285 3,885,407 22,453,195 (3) 가격위험 연결기업은 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결기업은 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결기업이 정한 한도에 따라 이루어집니다. 공정가치가 10% 하락하는 경우 기타포괄손익은 62,534천원(전기: 12,534천원) 감소합니다. (4) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결기업은 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% point 상승할 경우 당기 법인세비용차감전 순이익은 70,042천원(전기: 72,411천원) 감소합니다. (5) 신용위험 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대노출정도는 주석6과 주석7에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다. (6) 자본위험관리 연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 연결기업의 당반기말 및 전기말 현재 순부채에 대한 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당반기말 전기말 장단기차입금 14,051,108 7,292,339 (현금및현금성자산) (4,571,812) (3,521,188) 순차입금(A) 9,479,297 3,771,151 자본총계(B) 25,738,277 27,627,424 총자본(C= A + B) 35,217,574 31,398,575 순부채비율(A / C) 26.92% 12.01% 37. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 (2) 공정가치 서열체계별 공정가치 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 과 목 수준3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 오픈워터창업초기투자조합 출자금 500,000 건설공제조합 출자금 125,339 합계 625,339 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 과 목 수준3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 건설공제조합 출자금 125,339 38. 중단영업(1) 중단영업의 내용연결기업은 2018년 12월 19일 이사회결의를 통하여 생활용품사업부문의 영업을 중단하였습니다. 연결기업은 중단영업 관련손익을 중단영업손익으로 분류하여 표시하였습니다. (2) 중단영업손익전반기중 중단영업으로 분류된 사업 부분 관련 주요 포괄손익의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 전반기 판매비와관리비 (47,477) 기타수익 42,690 기타비용 (30,637) 법인세비용차감전순손익 (35,424) 중단영업손익 (35,424) (3) 중단영업에서 발행한 현금흐름전반기 중 중단영업과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전반기 영업활동현금흐름 (11,462) 투자활동현금흐름 94,000 재무활동현금흐름 (43,596) 중단영업현금흐름 38,942 4. 재무제표 재무상태표 제 30 기 반기말 2020.06.30 현재 제 29 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 반기말 제 29 기말 자산 유동자산 23,939,692,901 22,441,846,221 현금및현금성자산 4,298,673,063 3,521,188,247 단기금융상품 1,240,000,000 4,060,000,000 매출채권 및 기타유동채권 12,268,656,871 9,962,604,460 매출채권 9,975,928,122 9,273,517,753 기타유동채권 2,292,728,749 689,086,707 유동계약자산 162,762,786 275,590,467 기타유동자산 1,028,191,099 719,315,664 재고자산 4,941,409,082 3,903,147,383 비유동자산 26,535,890,487 23,790,827,232 장기금융상품 2,000,000 69,337,100 기타비유동금융자산 625,528,590 125,528,590 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 625,338,590 125,338,590 비유동 상각후원가 측정 금융자산 190,000 190,000 종속기업에 대한 투자자산 1,010,000,000 0 장기매출채권 및 기타비유동채권 731,822,460 731,951,460 유형자산 16,296,789,206 14,942,301,444 영업권 이외의 무형자산 7,049,232,586 7,101,190,993 이연법인세자산 820,517,645 820,517,645 자산총계 50,475,583,388 46,232,673,453 부채 유동부채 19,285,458,006 14,722,101,994 단기차입금 9,589,990,950 4,164,089,100 매입채무 및 기타유동채무 7,346,130,965 8,110,018,177 단기매입채무 3,065,882,123 3,139,758,321 기타채무 4,280,248,842 4,970,259,856 유동계약부채 367,767,150 367,056,908 유동성장기차입금 135,000,000 17,000,000 기타유동부채 1,445,755,876 1,813,335,027 유동리스부채 400,813,065 250,602,782 비유동부채 4,303,465,408 3,883,147,539 장기차입금 3,726,117,500 3,111,250,000 퇴직급여부채 418,058,535 538,640,853 비유동리스부채 159,289,373 233,256,686 부채총계 23,588,923,414 18,605,249,533 자본 자본금 16,716,875,000 16,716,875,000 자본잉여금 19,293,847,911 19,293,847,911 기타자본구성요소 (1,233,505,072) (477,953,632) 기타포괄손익누계액 (485,314,923) (485,314,923) 이익잉여금(결손금) (7,405,242,942) (7,420,030,436) 자본총계 26,886,659,974 27,627,423,920 자본과부채총계 50,475,583,388 46,232,673,453 포괄손익계산서 제 30 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 29 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 30 기 반기 제 29 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 12,054,092,282 21,732,780,841 12,214,743,664 20,248,027,983 매출원가 9,294,417,656 17,109,780,869 8,394,337,905 14,075,878,286 매출총이익 2,759,674,626 4,622,999,972 3,820,405,759 6,172,149,697 판매비와관리비 2,770,963,981 5,576,433,778 2,991,125,751 5,699,607,229 영업이익(손실) (11,289,355) (953,433,806) 829,280,008 472,542,468 기타이익 1,101,492,625 1,105,174,345 23,812,011 26,284,460 기타손실 1,425,393 5,757,712 1,551,652 12,797,137 금융수익 48,675,792 64,785,248 36,880,261 58,151,455 금융원가 90,761,397 154,896,112 75,819,638 130,829,097 법인세비용차감전순이익(손실) 1,046,692,272 55,871,963 812,600,990 413,352,149 법인세비용 6,203,357 37,141,421 63,644,537 80,394,332 계속영업이익(손실) 1,040,488,915 18,730,542 748,956,453 332,957,817 중단영업이익(손실) 0 0 (47,842,335) (35,424,312) 당기순이익(손실) 1,040,488,915 18,730,542 701,114,118 297,533,505 기타포괄손익 105,746,451 (3,943,048) (225,648,810) (285,034,448) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 105,746,451 (3,943,048) (225,648,810) (285,034,448) 총포괄손익 1,146,235,366 14,787,494 475,465,308 12,499,057 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 32 1 26 11 자본변동표 제 30 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 29 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 13,431,959,500 15,500,576,021 (477,953,632) (489,490,384) (7,724,825,043) 20,240,266,462 자기주식 거래로 인한 증감 당기순이익(손실) 297,533,505 297,533,505 기타포괄손익 (285,034,448) (285,034,448) 2019.06.30 (기말자본) 13,431,959,500 15,500,576,021 (477,953,632) (489,490,384) (7,712,325,986) 20,252,765,519 2020.01.01 (기초자본) 16,716,875,000 19,293,847,911 (477,953,632) (485,314,923) (7,420,030,436) 27,627,423,920 자기주식 거래로 인한 증감 (755,551,440) (755,551,440) 당기순이익(손실) 18,730,542 18,730,542 기타포괄손익 (3,943,048) (3,943,048) 2020.06.30 (기말자본) 16,716,875,000 19,293,847,911 (1,233,505,072) (485,314,923) (7,405,242,942) 26,886,659,974 현금흐름표 제 30 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 29 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 30 기 반기 제 29 기 반기 영업활동현금흐름 (4,942,810,842) 385,104,778 당기순이익(손실) 18,730,542 297,533,505 당기순이익조정을 위한 가감 155,691,277 1,434,272,778 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (5,138,003,345) (1,383,271,894) 이자수취(영업) 27,841,969 40,337,445 이자지급(영업) (7,071,285) (3,767,056) 법인세납부(환급) 0 0 투자활동현금흐름 353,107,027 (2,173,962,646) 단기금융상품의 처분 3,000,000,000 7,280,385,336 기계장치의 처분 1,394,340,000 0 차량운반구의 처분 3,000,000 0 단기대여금및수취채권의 처분 6,000,000 0 장기금융상품의 처분 54,562,518 60,370,780 임차보증금의 감소 364,000 105,513,500 단기금융상품의 취득 (180,000,000) (4,200,000,000) 단기대여금및수취채권의 취득 0 0 토지의 취득 0 (2,485,188,875) 건물의 취득 (294,522,000) (458,875,846) 기계장치의 취득 (1,002,500,000) (380,100,000) 구축물의 취득 0 (842,133,369) 차량운반구의 취득 (91,457,894) (15,366,861) 건설중인자산의 취득 (690,383,000) (250,800,000) 사용권자산의 취득 (299,566,198) (357,353,094) 무형자산의 취득 0 (2,900,000) 장기금융상품의 취득 (2,722,198) (42,381,760) 장기매도가능증권의 취득 (500,000,000) 0 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (1,010,000,000) 0 개발 중인 무형자산의 취득 (15,773,201) (24,032,457) 임차보증금의 증가 (18,235,000) (561,100,000) 재무활동현금흐름 5,403,217,910 1,508,224,726 단기차입금의 증가 5,443,721,850 4,404,091,340 장기차입금의 증가 1,144,367,500 2,800,000,000 임대보증금의 증가 0 47,100,000 단기차입금의 상환 (17,820,000) (5,734,466,614) 유동성장기부채의 감소 (8,500,000) (8,500,000) 장기차입금의 상환 (403,000,000) 0 자기주식의 취득 (755,551,440) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 813,514,095 (280,633,142) 기초현금및현금성자산 3,521,188,247 1,157,979,132 기말현금및현금성자산 4,334,702,342 877,345,990 결손금처리계산서 제 30 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 29 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (처리확정일 : 2019.03.24) 제 28 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (처리확정일 : 2018.03.25) 주식회사 뉴보텍 (단위 : 원) 과 목 제30기 반기(당반기) 제29기(전기) 제28기(전전기) Ⅰ. 미처리결손금 (7,984,934,258) (7,999,721,752) (9,833,729,854) 1. 전기이월미처리결손금 (7,999,721,752) (9,833,729,854) (8,629,859,924) 2. 회계변경효과 - - 778,389,990 3. 당기순이익(손실) 18,730,542 1,803,528,537 (1,880,017,727) 4. 보험수리적손익 (3,943,048) 30,479,565 (102,242,193) Ⅱ. 결손금처리액 - - - Ⅲ. 차기이월미처리결손금 (7,984,934,258) (7,999,721,752) (9,833,729,854) 5. 재무제표 주석 제30(당)반기 2020년 01월 01일부터 2020년 06월 30일까지 제29(전)반기 2019년 01월 01일부터 2019년 06월 30일까지 주식회사 뉴보텍 1. 회사의 개요 주식회사 뉴보텍(이하 "당사")은 환경관련 배관제 제조 및 판매 사업을 영위할 목적으로 1990년 11월 1일 설립되어 강원도 원주시 태장동에 본사를 두고 있으며, 2000년 3월 31일자로 (주)강원프라스틱에서 (주)뉴보텍으로 상호를 변경을 하였습니다. 당사는 2002년 2월 5일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장되어 이후 수차에 걸쳐 증자를 실시하여 2020년 6월 30일 현재 자본금은 16,716,875천원이며, 1주의 금액 및 발행한 주식의 총수는 각각 500원과 33,433,750 주입 니다. 보 고 기간 종료일 현재 당사의 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다 . 성 명 소유주식수 지분율 상호수지 외 6명 6,874,699 주 20.56% 자기주식 835,972 주 2.50% 기 타 25,723,079 주 76.94% 합 계 33,433,750 주 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사의 2020년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2020년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 유의적인 회계정책 1) 회계정책의 변경 당사는 아래 사항을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다. ① 기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'개정개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 개정되고 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시'개정 개정 기준서에서는 이자율 지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기준서 제1116호 '리스' 국제회계기준 해석위원회는 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따른 집행가능기간을 산정할 때 고려하여야 하는 손실이나 위약금의 개념은 계약상 명시된 지급액뿐만 아니라 경제적인 손실까지 포함하는 개념이라고 해석하였습니다. 또한 계약당사자 중 어느 한 당사자만 약간의 금액만 부담하면 다른 당사자의 동의 없이 리스를 종료할 수 있는 경우라면 해당 당사자가 리스계약을 종료할 수 있는 일자를 초과하여 리스계약은 집행가능하다고 해석하였습니다. 국제회계기준 해석위원회의 상기 결정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. 3) 종속기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정중간재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문당사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. (1) 영업부분별 내역 구분 주요제품 상하수도사업부문 환경관련배관제, 철근콘크리트공사, 상하수도설비공사, 플라스틱배관제 재생사업부문 드럼, 토트, 재생펠렛, 고철 (2) 재무정보 ① 재무상태 (단위: 천원) 구분 상하수도사업부문 재생사업부문 합계 당반기말 전기말 당반기말 전기말 당반기말 전기말 자산 38,805,565 36,215,605 11,670,018 10,017,068 50,475,583 46,232,673 부채 22,521,768 16,541,082 1,067,155 2,064,168 23,588,923 18,605,250 ② 경영성과 (단위: 천원) 구분 상하수도사업부문 재생사업부문 합계 당반기 전반기 당반기 전반기 당반기 전반기 매출 17,335,036 20,248,028 4,397,745 - 21,732,781 20,248,028 당기순이익 (77,199) 297,534 95,930 - 18,731 297,534 5. 사용이 제한된 예금 등 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당반기말 전기말 단기금융상품 차입금 담보 1,000,000 3,400,000 장기금융상품 당좌개설보증금 2,000 2,000 합계 1,002,000 3,402,000 6. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. ① 유동자산 (단위: 천원) 과목 당반기말 전기말 매출채권 13,767,564 12,916,891 (손실충당금) (3,791,636) (3,643,373) 매출채권 소계 9,975,928 9,273,518 미수금 1,898,576 280,546 단기대여금 882,251 888,251 미수수익 1,454 27,842 보증금 646,000 628,000 임직원불법행위미수금 9,936,303 9,936,303 (손실충당금) (11,071,854) (11,071,854) 기타수취채권 소계 2,292,729 689,087 유동자산 합계 12,268,657 9,962,604 ② 비유동자산 (단위: 천원) 과목 당반기말 전기말 매출채권 47,957 47,957 (손실충당금) (47,957) (47,957) 매출채권 소계 - - 보증금 731,822 731,951 기타수취채권 소계 731,822 731,951 비유동자산 합계 731,822 731,951 (2) 당반기 및 전반기 중 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 합계 매출채권 (개별평가) 매출채권 (집합평가) 신용손상 기초 - 1,229,558 13,533,627 - 14,763,185 상각(환입) - 130,213 18,049 - 148,262 기말 - 1,359,771 13,551,676 - 14,911,447 ② 전반기 (단위: 천원) 구분 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 합계 매출채권 (개별평가) 매출채권 (집합평가) 신용손상 기초 - 1,167,061 13,414,420 - 14,581,481 상각(환입) - 227,368 98,080 - 325,448 제거 - (15,840) - - (15,840) 기말 - 1,378,589 13,512,500 - 14,891,089 7. 계약자산과 계약부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 고객과의 계약으로 인한 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 계약자산 계약자산 166,235 280,591 (손실충당금) (3,472) (5,001) 순액 162,763 275,590 계약부채 367,767 367,057 (2) 당반기 및 전반기 중 계약자산과 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계약자산 계약부채 당반기 전반기 당반기 전반기 기초 280,591 13,146 367,057 54,041 증가 125,817 353,996 338,260 24,024 감소 (240,174) - (337,550) - 기말 166,235 367,142 367,767 78,065 (3) 당반기 및 전반기 중 계약자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 당반기 5,001 - (1,529) 3,472 전반기 298 6,876 - 7,175 (4) 당반기말 및 전기말 현재 이행되지 않은 수행의무에 배부된 거래가격은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 공사매출 4,073,896 2,500,885 8. 기타유동자산 당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 선급금 988,548 667,408 선급비용 26,670 38,212 당기법인세자산 12,974 13,695 합 계 1,028,191 719,316 9. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 267,580 (17,961) 249,620 237,100 (57,466) 179,634 제품 3,204,487 (8,093) 3,196,395 2,866,655 (8,093) 2,858,562 원재료 1,225,233 (32,234) 1,192,999 893,462 (28,512) 864,951 미착품 302,396 - 302,396 - - - 합 계 4,999,696 (58,287) 4,941,409 3,997,217 (94,070) 3,903,147 10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 종목 당반기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 지분상품 오픈워터창업초기투자조합 500,000 500,000 - - 건설공제조합 119,985 125,339 119,985 125,339 기타 489,490 - 489,490 - 합 계 1,109,476 625,339 609,476 125,339 11. 관계기업투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재지 주요영업활동 당반기말 장부가액 소유지분율 취득원가 당반기말 전기말 ㈜디자인허브 한국 환경관련사업 49% 50,000 - - ㈜디자인허브는 당반기말 현재 과거 회계기간의 결손누적으로 인하여 지분법적용투자자산의 장부금액이 영("0")이 되어 지분법적용이 중지되어있습니다. (2) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 관계기업의 당분기말 및 전기말의 누적 미반영 지분법손실 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당반기말 전기말 ㈜디자인허브 19,324 19,324 12. 종속기업투자당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재지 주요영업활동 당반기말 장부가액 소유지분율 취득원가 당반기말 전기말 (주)엔비텍 한국 환경관련사업 100 1,010,000 1,010,000 - 13. 유형자산(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 계정대체 기말 토 지 6,601,616 - - - - 6,601,616 건 물 661,045 294,522 - (28,710) - 926,857 구축물 2,394,028 - - (89,781) - 2,304,247 기계장치 3,868,618 1,002,500 (331,217) (305,245) 285,000 4,519,655 차량운반구 629,548 91,458 (2,293) (37,761) - 680,951 공구와기구 11,401 - (1) (2,050) - 9,350 집기비품 2,655 - - (252) - 2,403 건설중인자산 285,000 690,383 - - (285,000) 690,383 사용권자산 488,392 299,566 - (226,631) - 561,327 합계 14,942,301 2,378,429 (333,511) (690,430) - 16,296,789 ② 전반기 (단위: 천원) 구분 기초 회계정책 변경효과 취득 처분(대체) 상각 반기말 토 지 4,116,427 - 2,485,189 - - 6,601,616 건 물 154,266 - 561,385 - (28,845) 686,806 구축물 818,027 - 867,558 - (58,575) 1,627,010 기계장치 2,766,323 - 598,000 (2) (263,011) 3,101,310 차량운반구 154,079 - 15,367 - (10,299) 159,147 공구와기구 43,151 - - (1) (19,942) 23,208 집기비품 2,435 - - - (1,625) 810 건설중인자산 366,955 - 250,800 (345,835) - 271,920 사용권자산 - 574,777 357,353 (11,708) (220,504) 699,918 합계 8,421,663 574,777 5,135,652 (357,546) (602,801) 13,171,745 (2) 당반기말 현재 유형자산을 금융기관의 차입금 등에 대한 담보로 제공되고 있는 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부가액 관련부채 금액 채권최고액 근저당권자 유형자산 9,923,951 차입금 10,029,741 11,840,000 기업은행 등 (3) 보험가입자산당반기말 현재 당사의 재고자산 및 유형자산에 대하여 보험가입(부보액 : 11,596,496천원)되어 있으며 이 중 3,958,296천원이 차입처에 질권설정되어 있습니다. 14. 무형자산당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기 (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권 회원권 소프트웨어 개발비 합계 기초 6,405,070 158,383 216,000 26,690 295,048 7,101,191 증가 - - - - 15,773 15,773 무형자산상각비 - (12,880) - (14,550) (40,302) (67,732) 기말 6,405,070 145,504 216,000 12,140 270,519 7,049,233 (2) 전반기 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 회원권 소프트웨어 개발비 합계 기초 178,304 216,000 55,790 319,178 769,272 증가 2,900 - - 24,032 26,932 무형자산상각비 (13,040) - (14,550) (26,698) (54,288) 기말 168,164 216,000 41,240 316,512 741,916 15. 매입채무 및 기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당반기말 전기말 매입채무 3,065,882 3,139,758 기타채무 미지급금 4,271,366 4,963,189 미지급비용 8,883 7,071 소 계 4,280,249 4,970,260 합 계 7,346,131 8,110,018 16. 이자부차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당반기말 전기말 유동부채 단기차입금 9,589,991 4,164,089 유동성장기차입금 135,000 17,000 유동부채 계 9,724,991 4,181,089 비유동부채 장기차입금 3,726,118 3,111,250 비유동부채 계 3,726,118 3,111,250 합 계 13,451,108 7,292,339 (2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당반기말 전기말 운영자금 산업은행 2.36 1,500,000 1,500,000 구매자금 등 기업은행 0.08~2.99 6,389,991 2,664,089 운영자금 국민은행 2.87 700,000 - 운영자금 신한은행 2.30 1,000,000 - 합 계 9,589,991 4,164,089 (3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당반기말 전기말 시설자금 기업은행 1.50 42,750 51,250 시설자금 하나은행 2.21~3.01 2,597,000 2,800,000 시설자금 농협은행 1.60 1,221,368 277,000 합계 3,861,118 3,128,250 유동성대체 (135,000) (17,000) 장기차입금 계 3,726,118 3,111,250 (4) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 1년 이내 1년 ~ 3년 이내 3년 이상 장기차입금 3,861,118 135,000 1,048,450 2,677,668 17. 기타유동부채 당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 선수금 518,440 625,814 예수금 51,509 45,946 당기법인세부채 474,012 502,423 부가세예수금 401,795 639,151 합 계 1,445,756 1,813,335 18. 리스(1) 당반기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당반기말 전기말 사용권자산 토지 및 건물 292,617 150,534 차량운반구 268,711 337,858 리스자산 합계 561,327 488,392 유동성리스부채 400,813 250,603 리스부채 159,289 233,257 리스부채 합계 560,102 483,859 (*) 리스약정의 평균 내재이자율은 약 연 3.69% 입니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 최소리스료는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 1개월 이하 40,041 40,041 1개월 초과~3개월 이하 79,681 80,081 3개월 초과~1년 이하 305,579 358,250 1년 초과~5년 이하 167,642 354,815 합 계 592,943 833,186 한편, 당반기 중 리스부채와 관련한 현금유출액(재무활동)은 240,243천원입니다. (3) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당반기 전반기 비용 사용권자산의 감가상각비 건물 157,483 148,291 차량운반구 69,147 72,213 감가상각비 소계 226,631 220,504 리스부채에 대한 이자비용 16,920 20,315 비용 합계 243,551 240,819 19. 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,261,122 2,539,828 사외적립자산의 공정가치 (1,843,063) (2,001,187) 순확정급여채무 418,059 538,641 (2) 당반기 및 전반기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 2,539,828 2,525,833 당기근무원가 289,868 258,434 이자비용 34,323 32,163 퇴직금지급액 (582,838) (483,047) 재측정요소 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 21,475 74,488 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (41,534) 273,801 기말 2,261,122 2,681,672 (3) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 2,001,187 1,872,400 기대수익 29,571 29,623 당기기여금불입액 118,349 393,570 지급액 (280,930) (48,681) 재측정요소 (25,115) (17,140) 반기말 1,843,063 2,229,772 (*) 사외적립자산은 정기예금 등으로 운영되고 있습니다. (4) 당반기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 할인율 2.66% 2.81% 임금상승률 2.94% 3.00% 20. 자본금 및 자본잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구분 구분 당반기말 전기말 보통주 발행할 주식의 총수 50,000,000 주 50,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식의 수 33,433,750 주 33,433,750 주 자본금 16,716,875,000 원 16,716,875,000 원 (2) 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 18,015,108 18,015,108 자기주식처분이익 556,480 556,480 기타의자본잉여금 722,260 722,260 자본잉여금 합계 19,293,848 19,293,848 21. 기타자본항목(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 자기주식 (1,233,505) (477,954) (2) 당반기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 주식수 장부금액 기초 236,328 주 477,954 매입 599,644 주 755,551 반기말 835,972 주 1,233,505 22. 기타포괄손익누계액당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (485,315) (485,315) 23. 결손금당반기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 25,932 25,932 임의적립금 기업합리화적립금 553,759 553,759 미처리결손금 (7,984,934) (7,999,722) 결손금 합계 (7,405,243) (7,420,030) (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음 과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 제품매출 18,721,109 16,571,584 상품매출 1,312,359 2,051,028 공사매출 1,699,312 1,625,416 합계 21,732,781 20,248,028 (2) 고객과의 계약으로 인한 수익과 영업부문의 수익과의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상하수도사업부문 재생사업부문 합계 당반기 전반기 당반기 전반기 당반기 전반기 제품매출 14,323,530 16,571,584 4,397,579 - 18,721,109 16,571,584 상품매출 1,312,194 2,051,028 166 - 1,312,359 2,051,028 공사매출 1,699,312 1,625,416 - - 1,699,312 1,625,416 합계 17,335,036 20,248,028 4,397,745 - 21,732,781 20,248,028 25. 공사계약(1) 공사계약 변동내역 ① 당반기 (단위: 천원) 구분 기초금액 신규계약 계약변경 공사수익인식 반기말 MAPS 954,114 463,823 85,993 713,192 790,738 NPR 1,087,760 2,681,600 (66,278) 650,667 3,052,415 저류조 343,872 19,545 9,250 157,589 215,079 기타 115,138 78,390 (4,900) 177,865 10,764 합계 2,500,885 3,243,358 24,065 1,699,312 4,068,996 (*) 당반기말 현재 총계약수익이 전기 매출액의 5% 이상을 차지하는 공사계약은 없습니다. ② 전반기 (단위: 천원) 구분 기초금액 신규계약 계약변경 공사수익인식 반기말 MAPS 174,340 363,364 - 181,151 356,553 NPR 10,408 1,230,000 - 842,488 397,920 저류조 24,101 390,909 - 282,056 132,954 기타 33,278 606,840 - 319,721 320,397 합계 242,127 2,591,113 - 1,625,416 1,207,824 (2) 누적공사원가 등 ① 당반기 (단위: 천원) 구분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익(손실) 공사대금 미수금 공사대금선수금 청구분 미청구분 합계 MAPS 1,063,331 976,512 86,819 - 17,579 17,579 4,498 NPR 3,278,710 2,429,119 849,591 - 134,913 134,913 204,180 저류조 373,787 294,231 79,556 - 4,910 4,910 158,350 기타 223,113 172,279 50,834 - 8,833 8,833 740 합계 4,938,942 3,872,142 1,066,800 - 166,235 166,235 367,767 ② 전반기 (단위: 천원) 구분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익(손실) 공사대금 미수금 공사대금선수금 청구분 미청구분 합계 MAPS 181,151 (181,151) - - 25,877 25,877 - NPR 861,380 (688,789) 172,591 - 247,413 247,413 37,809 저류조 381,655 (358,134) 23,521 - 48,634 48,634 23,842 기타 330,187 (335,523) (5,336) - 52,393 52,393 16,414 합계 1,754,373 (1,563,597) 190,776 - 374,317 374,317 78,065 26. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 689,278 1,407,982 735,729 1,307,570 운반비 331,554 655,990 413,555 697,176 지급수수료 197,573 521,891 126,126 339,526 경상개발비 105,246 206,473 152,387 312,788 현장관리비 899,211 1,817,340 839,767 1,951,328 대손상각비 162,494 146,733 337,656 332,324 기타 385,608 820,024 385,906 758,895 합 계 2,770,964 5,576,434 2,991,126 5,699,607 27. 성격별비용당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의변동 (191,842) (783,565) (145,234) (791,775) 상품의 변동 512,443 997,276 790,509 1,294,887 종업원급여 1,923,018 3,984,917 1,974,456 3,679,672 감가상각비와무형자산상각비 386,951 758,161 332,958 613,494 원재료와저장품등의사용액 5,771,438 11,304,307 5,578,460 9,669,043 판매수수료 899,211 1,817,340 839,767 1,951,328 지급수수료 428,623 906,432 158,684 404,750 외주가공비 407,517 606,324 459,101 646,170 운반비 354,172 704,979 415,909 702,065 기타 1,573,850 2,390,043 980,854 1,605,852 합 계 12,065,382 22,686,215 11,385,464 19,775,486 28. 금융수익 및 금융비용 당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 47,358 58,556 35,189 56,106 배당금수익 - 3,375 1,350 1,350 외환차익 1,318 1,690 - - 외화환산이익 - 1,164 341 695 합계 48,676 64,785 36,880 58,151 금융비용 이자비용 86,800 150,888 74,895 129,596 외환차손 756 803 - - 외화환산손실 3,205 3,205 924 1,233 합계 90,761 154,896 75,820 130,829 29. 기타수익 및 기타비용 당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 수입임대료 25,880 25,880 14,130 14,130 유형자산처분이익 1,063,829 1,063,829 - - 잡이익 11,784 15,466 9,682 12,154 합계 1,101,493 1,105,174 23,812 26,284 기타비용 유형자산처분손실 - - - 3 기부금 - 1,950 - - 잡손실 1,425 3,808 1,552 12,794 합계 1,425 5,758 1,552 12,797 30. 법인세(1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 법인세부담액 36,029 - 자본에 직접 반영된 법인세 1,112 80,394 법인세비용 37,141 80,394 (2) 당반기 및 전반기의 자본에 직접 반영되는 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 순확정급여채무의재측정요소 1,112 80,394 (3) 당반기 및 전반기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 55,872 413,352 적용세율에 따른 법인세(적용세율 : 당기 11.00%, 전기 19.34%) 6,146 79,937 법인세 추납액 36,029 - 기타 (5,034) 457 법인세비용 37,141 80,394 평균유효세율 66.48% 19.45% (4) 당사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 이월결손금 27,793 이월세액공제 270,085 기타 2,800,328 합계 3,098,206 31. 주당이익 기본주당이익은 당사의 보통주에 귀속되는 당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기 및 전반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. (1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 구 분 누적반기 2분기 당기순이익 18,730,542 원 1,040,488,915 원 가중평균유통보통주식수(*) 32,696,638 주 32,597,778 주 주당순이익 1 원 32 원 (*) 가중평균유통보통주식수 산정내역 내역 주식수 적수 발행주식수 33,433,750 6,084,942,500 자기주식 (835,972) (134,154,360) 합계 32,597,778 5,950,788,140 가중평균유통보통주식수 32,696,638 2분기> 내역 주식수 적수 발행주식수 33,433,750 3,042,471,250 자기주식 (835,972) (76,073,452) 합계 32,597,778 2,966,397,798 가중평균유통보통주식수 32,597,778 ② 전반기 구 분 누적반기 2분기 당기순이익 297,533,505 원 701,114,118 원 가중평균유통보통주식수 26,627,591 주 26,627,591 주 주당순이익 11 원 26 원 (*) 가중평균유통보통주식수 산정내역 내역 주식수 적수 발행주식수 26,863,919 4,862,369,339 자기주식 (236,328) (42,775,368) 합계 26,627,591 4,819,593,971 가중평균유통보통주식수 26,627,591 2분기> 내역 주식수 적수 발행주식수 26,863,919 2,444,616,629 자기주식 (236,328) (21,505,848) 합계 26,627,591 2,423,110,781 가중평균유통보통주식수 26,627,591 (2) 희석주당순이익 당사는 희석성 잠재적보통주를 발행하지 아니하였으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.32. 지급보증 및 약정사항(1) 당반기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 제공처 보증금액 보증내용 서울보증보험 거래처 등 4,174,410 이행보증보험 등 전문건설공제조합 거래처 등 741,670 하자보수보증 등 기업은행 한국산업단지공단 174,000 기타지급보증 기술신용보증기금 기업은행 2,256,000 차입금 지급보증 합계 7,346,079 (*) 상기 이외에 당사의 금융기관 차입금과 관련하여 대표이사로부터 당연보증을 제공받고 있습니다. (2) 당반기말 현재 차입금 등과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정종류 약정금액 실행금액 국민은행 차입금 1,300,000 700,000 기업은행 차입금 8,485,000 6,432,741 기업은행 지급보증 174,000 174,000 농협은행 차입금 1,333,000 1,221,368 산업은행 차입금 3,000,000 1,500,000 서울보증보험 지급보증 7,000,000 4,174,410 신한은행 차입금 2,200,000 1,000,000 신한은행 수입신용장 USD 700,000 USD 513,177 우리은행 차입금 1,000,000 - 전문건설공제조합 차입금 374,220 - 하나은행 차입금 3,000,000 2,597,000 합계 27,866,220 USD 700,000 17,799,518 USD 513,177 33. 특수관계자(1) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 종속기업 ㈜엔비텍 - 당기중 취득 관계기업 ㈜디자인허브 ㈜디자인허브 기타특수관계자 상호수지㈜ 상호수지㈜ 최대주주 ㈜에코라인, ㈜에코 ㈜에코라인, ㈜에코 (2) 당반기 및 전반기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 유형자산 취득 유형자산 매각 종속기업 ㈜엔비텍 70,989 - - 1,394,340 기타특수관계자 상호수지㈜ - 691,355 - - ㈜에코라인 - 6,336 - ㈜에코 - 167,320 - - 경영진 - - 290,000 - 합계 70,989 858,675 296,336 1,394,340 ② 전반기 (단위: 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 유형자산 취득 기타특수관계자 ㈜에코라인 61,230 - 3,653,089 ㈜에코 - 607,440 - 합계 61,230 607,440 3,653,089 (3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 종속기업 ㈜엔비텍 1,450,644 - 기타특수관계자 상호수지㈜ 602,355 110,551 ㈜에코라인 19,374 42,589 ㈜에코 572,788 12,793 합계 2,645,161 165,933 ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 기타특수관계자 상호수지㈜ 453,812 - ㈜에코라인 - 347,867 ㈜에코 572,788 12,793 합계 1,026,600 360,660 (4) 주요 경영진에 대한 보상 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요경영진으로 판단하였으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 단 기 급 여 195,320 323,151 퇴 직 급 여 108,856 60,263 합 계 304,176 383,414 34. 사업결합(1) 당반기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피취득회사 주요 영업활동 취득목적 취득일 취득한 지분 이전대가 (주)엔비텍 환경관련사업 사업 다각화 2020년 4월 20일 100% 1,010,000 (2) 당반기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 금액 식별가능한 자산의 공정가치 유동자산 465,702 현금및현금성자산 463,495 기타유동자산 2,207 비유동자산 1,574,381 유형자산 1,574,381 자산총계 2,040,083 식별가능한 부채의 공정가치 유동부채 1,075,283 매입채무 및 기타채무 472,651 차입금 600,000 기타부채 2,632 부채총계 1,075,283 식별가능한 순자산 공정가치 합계 964,801 (3) 당반기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 이전대가 1,010,000 가산: 비지배지분 - 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 964,801 영업권 45,199 (4) 피취득회사의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.① 요약재무상태표 (단위: 천원) 항목 취득일 전기말 유동자산 465,702 182,825 고정자산 1,574,381 15,455 자산총계 2,040,083 198,280 유동부채 1,075,283 - 부채총계 1,075,283 - 자본금 990,000 200,000 이익잉여금 (25,199) (1,720) 자본총계 964,801 198,280 부채와자본총계 2,040,083 198,280 ② 요약포괄손익계산서 (단위: 천원) 항목 취득일 전기말 판매비와 관리비 15,704 1,735 영업이익 (15,704) (1,735) 법인세차감전손익 (23,479) (1,720) 당기순이익 (23,479) (1,720) 총포괄손익 (23,479) (1,720) 35. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산당반기말 및 전기말 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.(2) 영업활동에서 창출된 현금당반기 및 전반기 중 당사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당반기 전반기 조정 항목: 법인세비용 37,141 80,394 이자수익 (58,556) (7,946) 이자비용 150,888 9,154 배당금수익 (3,375) - 매출원가 - 93,130 외화환산손실 3,205 1,233 유형자산처분손실 - 3 대손상각비 146,733 339,201 감가상각비 690,430 602,801 무형자산상각비 67,732 54,288 퇴직급여 294,620 260,974 잡손실 - 1,040 외화환산이익 (1,164) - 유형자산처분이익 (1,063,829) - 소계 263,825 1,434,273 영업활동으로인한 자산ㆍ부채의변동 항목 : 매출채권 (850,673) (2,099,316) 계약자산 114,357 (360,873) 미수금 (208,776) 7,968 선급금 (321,140) (119,515) 선급비용 11,543 (12,924) 선급법인세 - 5,454 재고자산 (1,038,262) (789,682) 매입채무 (73,876) 1,726,114 계약부채 710 24,024 미지급금 (694,634) 1,445,775 선수금 (107,374) (191,960) 예수금 5,562 1,646 부가세예수금 (237,356) (313,229) 리스부채 - 339,831 확정급여부채 (420,257) (827,935) 소계 (3,820,176) (1,164,622) (3) 비현금거래당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당반기 전반기 회수되지 않은 유형자산 매각대금 1,393,758 - 장기금융상품의 미수금 대체 15,497 - 건설중인자산의 기계장치 대체 285,000 - 장기차입금의 유동성대체 126,500 - 리스부채의 유동성대체 79,821 - 확정급여채무의 재측정요소 - (285,034) (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당반기 및 전반기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금거래 기말 취득 유동성 대체 이자비용 단기차입금 4,164,089 5,425,902 - - - 9,589,991 유동성장기부채 17,000 (8,500) - 126,500 - 135,000 유동성리스부채 250,603 (240,243) 293,712 79,821 16,920 400,813 장기차입금 3,111,250 741,368 - (126,500) - 3,726,118 리스부채 233,257 - 5,854 (79,821) - 159,289 합계 7,776,199 5,918,526 299,566 - 16,920 14,011,211 ② 전반기 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금거래 기말 유동성 대체 단기차입금 4,743,759 (1,330,375) - 3,413,384 유동성장기부채 17,000 (8,500) 8,500 17,000 장기차입금 51,250 2,800,000 (8,500) 2,842,750 임대보증금 - 47,100 - 47,100 합계 4,812,009 1,508,225 - 6,320,234 36. 금융상품의 공정가치(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구분 과목 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지정 유동자산 현금및현금성자산 4,298,673 - 매출채권및기타채권 12,268,657 - 계약자산 162,763 - 기타금융자산 1,240,000 - 유동자산 계 17,970,093 - 비유동자산 매출채권및기타수취채권 731,822 - 지분증권 - 625,339 채무증권 190 - 기타금융자산 2,000 - 비유동자산 계 734,012 625,339 합 계 18,704,105 625,339 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 과목 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지정 유동자산 현금및현금성자산 3,521,188 - 매출채권및기타채권 9,962,604 - 계약자산 275,590 - 기타금융자산 4,060,000 - 유동자산 계 17,819,383 - 비유동자산 매출채권및기타수취채권 731,951 - 지분증권 - 125,339 채무증권 190 - 기타금융자산 69,337 - 비유동자산 계 801,479 125,339 합 계 18,620,862 125,339 (2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 과 목 상각후원가측정금융부채 유동부채 매입채무 3,065,882 기타채무 4,280,249 차입금 9,724,991 리스부채 400,813 유동부채 계 17,471,935 비유동부채 차입금 3,726,118 리스부채 159,289 비유동부채 계 3,885,407 합 계 21,357,342 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 과 목 상각후원가측정금융부채 유동부채 매입채무 3,139,758 기타채무 4,970,260 차입금 4,181,089 리스부채 250,603 유동부채 계 12,541,710 비유동부채 차입금 3,111,250 리스부채 233,257 비유동부채 계 3,344,507 합 계 15,886,217 (3) 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지정 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 58,556 - - 58,556 배당금수익 - 3,375 - 3,375 외화차익 2,854 - - 2,854 수익합계 61,410 3,375 - 64,785 이자비용 - - 150,888 150,888 외화차손 394 - 3,615 4,008 손실합계 394 - 154,503 154,896 ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지정 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 56,106 - - 56,106 배당금수익 - 1,350 - 1,350 외화차익 695 - - 695 수익합계 56,801 1,350 - 58,151 이자비용 - - 129,596 129,596 외화차손 - - 1,233 1,233 손실합계 - - 130,829 130,829 37. 위험관리당사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. (1) 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 당사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 외화표시 자산 및 부채는 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 USD JPY CNY USD JPY 현금및현금성자산 17,973 - - 17,966 - 매출채권 - - 3,222,590 - - 외화자산계 17,973 - 3,222,590 17,966 - 매입채무 250,631 - - - - 미지급금 - 2,048,740 - - 2,048,740 외화부채계 250,631 2,048,740 - - 2,048,740 한편, 외화에 대한 원화환율이 10%상승(하락)할 경우 환산손익의 변동효과로 인해 법인세비용차감전순이익이 24,453천원만큼 증가(감소)하며 전기 법인세비용차감전 순이익은 99천원만큼 (감소)증가합니다. (2) 유동성위험 당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당반기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 미만 1년 미만 1-5년 합계 매입채무 3,065,882 - - 3,065,882 차입금 3,895,113 5,829,878 3,726,118 13,451,108 리스부채 111,405 289,408 159,289 560,102 기타채무 4,280,249 - - 4,280,249 합계 11,352,650 6,119,285 3,885,407 21,357,342 (3) 가격위험 당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 당사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 공정가치가 10% 하락하는 경우 기타포괄손익은 62,534천원(전기: 12,534천원) 감소합니다. (4) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른험을 최소화하고 있습니다. 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% point 상승할 경우 당기 법인세비용차감전 순이익은 67,042천원(전기: 72,411천원) 감소합니다. (5) 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 주석6과 주석7에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다. (6) 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 당사의 당반기말 및 전기말 현재 순부채에 대한 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당반기말 전기말 장단기차입금 13,451,108 7,292,339 (현금및현금성자산) (4,298,673) (3,521,188) 순차입금(A) 9,152,435 3,771,151 자본총계(B) 26,886,660 27,627,424 총자본(C= A + B) 36,039,095 31,398,575 순부채비율(A / C) 25.40% 12.01% 38. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 (2) 공정가치 서열체계별 공정가치 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 과 목 수준3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 오픈워터창업초기투자조합 출자금 500,000 건설공제조합 출자금 125,339 합계 625,339 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 과 목 수준3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 건설공제조합 출자금 125,339 39. 중단영업(1) 중단영업의 내용당사는 2018년 12월 19일 이사회결의를 통하여 생활용품사업부문의 영업을 중단하였습니다. 당사는 중단영업 관련손익을 중단영업손익으로 분류하여 표시하였습니다. (2) 중단영업손익전반기중 중단영업으로 분류된 사업 부분 관련 주요 포괄손익의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 전반기 판매비와관리비 (47,477) 기타수익 42,690 기타비용 (30,637) 법인세비용차감전순손익 (35,424) 중단영업손익 (35,424) (3) 중단영업에서 발행한 현금흐름전반기 중 중단영업과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전반기 영업활동현금흐름 (11,462) 투자활동현금흐름 94,000 재무활동현금흐름 (43,596) 중단영업현금흐름 38,942 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 회계정책의 변경 - 제29기(2019년) 회사는 2019년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. ① 기준서 제1116호 '리스'(제정) : 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기준해석서 제2015호 '운용리스:인센티브', 기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다.새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.회사는 2019년 1월1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였으며, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다, 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 47에서 설명하고 있습니다. - 제28기(2018년) 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 및 기준서 제1115호를 적용하였으며, 해당 기준서의 경과규정에 따라 직전년도(2017년) 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 재작성되지 않은 개정된 기준서의 소급적용 효과는 2018년 1월 1일 기초이익잉여금 및 기타포괄손익누계액에 반영되었습니다. (1) 최초 적용일(2018년초) 현재의 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표(일부) 2017년말 1115호 1109호 2018년초 매출채권(단기) 9,207,745 - 397,818 9,605,563 계약자산 - 183,070 - 183,070 기타유동자산 580,327 (194,042) - 386,285 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 119,985 119,985 상각후원가측정채무증권 - - 190 190 매도가능금융자산 120,175 - (120,175) - 총자산 29,055,122 (10,972) 397,818 29,441,968 계약부채 - 440,786 - 440,786 기타유동부채 1,706,156 (342,839) - 1,363,317 총부채 13,570,627 (97,947) - 13,668,574 순자산 15,484,495 (108,919) 397,818 15,773,394 이익잉여금 (9,054,724) (108,919) 887,308 (8,276,335) (2) 기준서 제1109호및 제1115호의 적용으로 인해 변경된 2018년초 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 조정 내역 금액 기초이익잉여금 - 기준서 변경전 (9,054,724) 기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정 매출채권의 손실충당금 감소 397,818 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 489,490 기준서 제1115호 도입으로 인한 총잉여금 조정 수익인식기준의 변경 (108,919) 기초 이익잉여금 - 기준서 변경후 (8,276,334) (3) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 - 금융상품의 분류 및 측정 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 K-IFRS 제1039호에 따른 분류 K-IFRS 제1109호에 따른 분류 K-IFRS 제1039호에 따른 금액 K-IFRS 제1109호에 따른 금액 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 금융자산 1,216,607 1,216,607 장단기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가 5,797,847 5,797,848 매출채권및기타채권(주1) 대여금 및 수취채권 상각후원가 10,002,719 10,002,719 매도가능금융자산(주2) 매도가능금융자산 상각후원가 측정 금융자산 190 190 매도가능금융자산(주3) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 119,985 119,985 합 계 17,137,348 17,137,348 주1) 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권과 기타금융자산은 상각후원가측정 금융자산으로 분류하였습니다.주2) 국공채 190천원은 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 주3) 지분상품은 회사가 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다. 기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 것처럼, 회사는 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였습니다. (4) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 - 금융자산의 손상 회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 네가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재고자산의 매출에 따른 매출채권 · 공사계약과 관련된 계약자산 · 기타포괄손익-공정가치 채무상품 · 상각후원가 채무상품 회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 2018년 기 초 이익잉여금에 미치는 영향은 위 (1)의 표를 참고하시기 바랍니다. 1) 매출채권 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 이에 따라 2018년 1월 1일에 매출채권에서 398백만원의 손실충당금이 감소하였습니다. 2) 채무상품 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. (5) 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 1) 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른전환효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 조정 이익잉여금 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 (108,919) 2) 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 조정 보고된 금액 유동자산 20,895,618 (8,237) 20,887,381 자산총계 30,312,131 (8,237) 30,303,894 유동부채 9,350,503 8,442 9,358,945 부채총계 10,055,185 8,442 10,063,627 이익잉여금 (7,708,146) (16,679) (7,724,825) 자본총계 20,256,945 (16,679) 20,240,266 (단위: 천원) 구 분 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 조정 보고된 금액 매출액 39,881,122 92,240 39,973,362 영업이익 813,967 92,240 906,207 당기순이익 561,511 92,240 653,751 총포괄손익 (30,221) 92,240 62,019 기업회계기준서 제1115호의 최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 최초 적용 누적효과의 성격과 2018년 12월 31일 현재 재무상태표 및 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 포괄손익계산서에 반영된 유의적인 변동의 이유는 다음과 같습니다. ① 투입법에 의한 공사손익 ② 고객과의 계약과 관련한 계약자산과 계약부채의 표시 나. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 중단영업 (1) 중단영업의 내용회사는 전기 중인 2018년 12월 19일 이사회결의를 통하여 '생활용품사업부문'의 영업을 중단하였습니다. 회사는 중단 이후 발생하는 중단영업부문 관련손익을 중단영업손익으로 분류하여 표시하였습니다.(2) 중단영업손익전기 및 전전기의 중단영업으로 분류된 사업부문 관련 주요 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전기 전전기 매출액 - 414,707 매출원가 - (389,815) 매출총이익 - 24,892 판매비와관리비 (47,477) (1,245,222) 기타수익 42,690 6,000 기타비용 (30,637) (709,766) 법인세비용차감전순손익 (35,424) (1,924,096) 법인세비용 - - 중단영업손익 (35,424) (1,924,096) (3) 중단영업에서 발생한 현금흐름전기와 전전기 중 중단영업과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전기 전전기 영업활동현금흐름 (11,462) (1,215,490) 투자활동현금흐름 94,000 141,244 재무활동현금흐름 (43,596) - 중단영업현금흐름 38,942 (1,074,246) - 재무제표 재작성(2018년도) 회사는 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 따라서 2019년 3월 25일 주주총회에서 승인된 재무제표와 상이합니다. 수정재무제표는 2020년 3월 5일자 이사회에서 승인되었습니다 . 그 내용은 다음과 같습니다. 회사는 2018년 회계연도에 대하여 발생주의에 따른 미지급금의 과소계상의 오류를 발견하였으며, 동 사항으로 인한 재무제표의 영향이 중대하다고 판단하여 2018년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 재무상태표와 동일로 종료하는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 수정과 관련된 주석을 재작성하였습니다. (1) 2018년 12월 31일 현재 재무상태표의 재작성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 2018년 이전보고금액 조정금액 재작성금액 자산 Ⅰ.유동자산 20,887,381 - 20,887,381 1.현금및현금성자산 1,157,979 - 1,157,979 2.단기금융상품 7,080,385 - 7,080,385 3.매출채권 8,750,639 - 8,750,639 4.계약자산 13,146 - 13,146 5.기타채권 410,033 - 410,033 6.기타유동자산 240,763 - 240,763 7.재고자산 3,234,436 - 3,234,436 Ⅱ.비유동자산 9,416,512 - 9,416,512 1.장기금융상품 62,371 - 62,371 2.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 119,985 - 119,985 3.상각후원가 측정 채무증권 190 - 190 4.매도가능금융자산 - - - 5.지분법적용투자주식 - - - 6.장기매출채권및기타채권 43,032 - 43,032 7.유형자산 8,421,662 - 8,421,662 8.무형자산 769,272 - 769,272 자산총계 30,303,894 - 30,303,894 부채 Ⅰ.유동부채 10,196,084 - 10,888,158 1.단기차입금 4,743,759 - 4,743,759 2.매입채무 1,382,166 - 1,382,166 3.계약부채 54,041 - 54,041 4.기타채무 1,990,137 692,075 2,682,211 5.기타유동부채 1,506,557 - 1,506,557 6.유동성장기부채 17,000 - 17,000 7.당기법인세부채 502,423 - 502,423 Ⅱ.비유동부채 704,682 - 704,682 1.장기차입금 51,250 - 51,250 2.퇴직급여부채 653,432 - 653,432 부채총계 10,900,766 692,075 11,592,841 자본 Ⅰ.자본금 13,431,960 - 13,431,960 Ⅱ.자본잉여금 15,500,576 - 15,500,576 Ⅲ. 기타자본 (477,954) - (477,954) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 (489,490) - (489,490) Ⅴ. 결손금 (8,561,964) (692,075) (9,254,039) 자본총계 19,403,127 (692,075) 18,711,053 부채와자본총계 30,303,894 - 30,303,894 (2) 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서의 재작성 내역은 다음과 같 습니다. (단위: 천원) 계정과목 2018년 이전보고금액 조정금액 재작성금액 Ⅰ.매출액 39,973,362 - 39,973,362 Ⅱ.매출원가 29,082,417 - 29,082,417 Ⅲ.매출총이익 10,890,945 - 10,890,945 Ⅳ.판매비와관리비 9,984,738 692,075 10,676,813 Ⅴ.영업손익 906,207 (692,075) 214,132 Ⅵ.기타수익 25,657 - 25,657 Ⅶ.기타비용 32,570 - 32,570 Ⅷ.금융수익 134,139 - 134,139 Ⅸ.금융비용 268,442 - 268,442 Ⅹ.지분법이익 - - - ⅩⅠ.법인세비용차감전순손익 764,991 (692,075) 72,916 ⅩⅡ.법인세비용 28,838 - 28,838 ⅩⅢ.계속영업손익 736,153 (692,075) 44,079 ⅩⅣ.중단영업손실 (1,924,096) - (1,924,096) ⅩⅢ.당기순손익 (1,187,943) (692,075) (1,880,018) ⅩⅣ.기타포괄손익 (102,242) - (102,242) 1.보험수리적이익(손실) (102,242) - (102,242) ⅩⅤ.총포괄손익 (1,290,185) (692,075) (1,982,260) (3) 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 자본변동표의 재작성 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 과 목 2018년 이전보고금액 조정금액 재작성금액 결손금 결손금 결손금 (당기초) (8,050,169) - (8,050,169) 회계변경효과 778,390 - 778,390 수정후 기초 (7,271,779) - (7,271,779) 당기순이익(손실) (1,187,943) (692,075) (1,880,018) 보험수리적이익(손실) (102,242) - (102,242) (당기말) (8,561,964) (692,075) (9,254,039) (4) 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 현금흐름표의 재작성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 2018년 이전보고금액 조정금액 재작성금액 영업활동으로인한현금흐름 (993,236) - (993,236) 당기순이익(손실) (1,187,943) (692,075) (1,880,018) 조정 1,984,426 - 1,984,426 영업활동으로인한 자산ㆍ부채의변동 (1,814,019) (692,075) (1,121,944) (5) 상기와 같은 재작성 내역과 관련하여 변동된 주석사항들도 재작성 되었습니다. - 기타 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항으로, 상기 내용 이외의 사항으로서 공시대상 기간의 감사(검토)보고서상 특기사항(강조사항)으로 기재된 사항은 다음과 같습니다. ① 제29기(2019년 ) 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이 감사보고서의 이용자는 주석 48에 대하여 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 48에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 주식회사 에코라인의 영위사업을 포괄적으로 인수하는 영업양수도계약을 2019년 11월 07일 자에 체결하였습니다. 동 계약에 따라 회사는 2019년 12월 31 일을 기준일로 하여, 주식회사 에코라인의 영위사업과 자산 및 부채를 포괄적으로 인수하였습니다. ② 제28기(2018년) 감사의견에 영향을 미치지 않지만, 감사보고서 이용자가 주의를 기울여야 할 것이라고 판단되는 사항으로 재무제표에 대한 주석 47에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 당기에 중단한 생활용품사업부문에서 발생한 경영성과를 중단사업으로 분류하였고, 포괄손익계산서의 중단사업에 대한 경영성과를 계속사업손익과 구분하여 표시하였습니다. 다. 대손충당금 설정현황 ① 계정과목별 대손충당금 설정내용 당사는 매출채권, 계약자산, 단기대여금, 미수금, 선급금, 임직원불법행위미수금의 계정에 대하 여 대 손충당 금 을 설 정 하고 있 으 며, 당 분기말 현 재 대손 충 당 금 설정대상 채권 총액은 27, 988백만 원, 당분기말 현재 설정한 대손충당금 총액은 16, 078백 만 원으로 전기말 대비 대손충당금 설정금액이 3.6백 만 원 감소하였습니다. 당 분 기의 경 우 전년 동기대비 매출액이 증가하였습니다. 매출채권 총액이 전기말 대비 증가하면서, 전기말 대비 매출채권 의 양적인 면이 개선되지 못하고 있습 니다. 채권총액에 대한 대손충당금 설정률은 약 57 %로서 예년 수 준에 비해 소폭 상승하였습니다. 계정과목별 구체적인 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제30기반기 매출채권 유동 13,767,564 3,791,636 27.54% 비유동 47,957 47,957 100.00% 계 13,815,521 3,839,593 27.79% 계약자산 166,235 3,472 2.09% 단기대여금 882,251 876,251 99.32% 미 수 금 1,898,576 259,301 13.66% 선 급 금 2,243,568 1,255,020 55.94% 임직원불법행위미수금 9,936,303 9,936,303 100.00% 합 계 28,942,454 16,169,940 55.87 제29기 매출채권 유동 12,916,891 3,643,373 28.21% 비유동 47,957 47,957 100.00% 계 12,964,848 3,691,330 28.47% 계약자산 280,591 5,001 1.78% 단기대여금 888,251 876,251 98.65% 미 수 금 280,546 259,301 92.43% 선 급 금 1,922,428 1,255,020 65.28% 임직원불법행위미수금 9,936,303 9,936,303 100.00% 합 계 39,237,815 16,023,206 60.99% 제28기 매출채권 유동 12,212,309 3,461,670 28.35 비유동 47,957 47,957 100.00 계 12,260,266 3,509,627 28.63 계약자산 13,444 298 2.22 단기대여금 876,251 876,251 100.00 미 수 금 296,996 259,301 87.31 선 급 금 1,403,906 1,231,515 87.72 임직원불법행위미수금 9,936,303 9,936,303 100.00 합 계 24,787,166 15,813,295 63.80 ② 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제30기 반기 제29기 제28기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 16,023,206 15,813,295 16,349,603 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - 244,537 (536,606) 3. 대손상각비 계상(환입)액 146,734 (34,626) 298 4. 기말 대손충당금 잔액합계 16,169,940 16,023,206 15,813,295 ③ 매출채권 및 계약자산 관련 대손충당금 설정방침 회사는 매출채권 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인 식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 기초 및 기말 시점으로부터 각 과거 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다 . 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험 속성을 가지므로 회사는 매출채권의 손실율을 계약자산의 손실율에 대한 합리적인추정치로 판단하였습니다. 회사는 채 권 발생 후 3개월 이내까지의 채권을 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 3개월 단위로 연체기간을 설정하여 기간별 기대신용손실율을 계산하고, 이 손실율에 채권의 총장부금액을 곱하여 손실충당금을 산출합니다. 기대손실율은 과거 36개월 동안의 채권을 근거로 계산된 기간별 연체전이율을 각 기간별로 미래의 기간에 걸쳐 그 값을 곱한 값입니다. 36개월 역시 3개월 단위로 고려하여 적용하고 있습니다.연체전이율은 채권 자산이 연체회차별로 전월에서 당월로 전이(이동)하는 확률을 나타냅니다. 즉 현재 채권잔액이 앞으로 얼마나 회수되지 못하고 남아 있는지에 대한 확률입니다.회사는 3개월 단위로 총 36개월의 채권잔액의 합계금액을 기준으로 고려하였습니다.직전 3개월 전 정상구간의 채권금액이 3개월 후까지 수금되지 않고 3개월 연체금액으로 얼마나 이동했는지의 비율이 정상구간의 연체전이율이며, 3개월 연체구간의 연체전이율 역시 동일한 방식으로 3개월 동안 3개월 연체금액에서 6개월 연체금액으로 이동된 비율을 나타냅니다. 3개월 후 이동된 금액이 더 클 경우는 1(100%)로 간주합니다. 비교하는 금액의 고려기준이 36개월이므로 이동 전 금액은 33개월, 이동 후 금액은 36개월이 적용됩니다.기대손실율은 연체전이율의 미래를 향해 곱한 금액이므로, 정상구간을 예로 들면, 정상구간 연체전이율부터 6개월 연체구간까지 각 구간별 연체전이율을 모두 곱한 금액이 정상구간의 기대손실율입니다. 같은 방식으로 3개월 연체구간의 기대손실률은 3개월 연체, 3~6개월 연체, 6개월 연체 등 3구간의 연체전이율을 곱한 금액이 됩니다.따라서 연체기간이 길어질수록 기대손실율은 커지게 되며, 회사는 6개월 연체부터 기대손실율을 100%로 설정하고 있습니다. 매출채권 종류별 대손충당금 설정률은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,%) 구 분 매출채권 종류 매출채권 금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제30기반기 외상매출금 12,963,671 3,822,138 29.48% 받을어음 851,850 17,455 2.05% 계 13,815,521 3,839,593 27.79% 제29기 외상매출금 11,297,383 3,640,768 32.23% 받을어음 1,667,465 50,562 3.03% 계 12,964,848 3,691,330 28.47% 제28기 외상매출금 10,355,219 3,509,627 35.17% 받을어음 1,857,090 0 - 계 12,260,266 3,509,627 29.70% ④ 경과기간별 매출채권 및 계약자산 잔액 현황 기초와 기말의 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 정상 90일 이내 연체 90일 초과~180일 이내 연체 180일 초과 연체 계 당반기말 기대 손실률 1.62% 7.07% 9.59% 85.39% 총 장부금액- 매출채권 8,016,390 1,516,625 400,022 3,834,526 13,767,563 총 장부금액- 계약자산 166,235 - - - 166,235 손실충당금 130,230 107,299 38,343 3,274,316 3,550,188 당기초 기대 손실률 1.99% 17.87% 64.93% 100.00% 총 장부금액- 매출채권 7,664,818 983,233 561,094 3,755,703 12,964,848 총 장부금액- 계약자산 280,591 - - - 280,591 손실충당금 127,538 52,752 57,106 3,458,936 3,696,332 보고기간종료일 현재 매출채권 및 계약자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (당 반 기) (단위: 천원) 구분 6개월미만 6개월이상 1년미만 1년 이상 3년 미만 3년 이상 계 매출채권(유동) 9,533,016 712,381 591,304 2,930,862 13,767,563 매출채권(비유동) - - - 47,957 47,957 계약자산 166,235 - - - 166,235 계 9,699,251 712,381 591,304 2,978,819 13,981,755 라. 재고자산 현황 등 재고자산 보유현황과 관련된 내용은 다음과 같습니다. ① 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제30기 반기 제29기 제28기 비 고 상하수도사업부문 상 품 249,449 179,634 398,106 2018년말~2019년 분기 신규설비 대체설치로 설치기간 동안 충당할 제품재고 추가 확보원재료 가격 상승대비 원재료재고 추가 확보 제 품 3,080,568 2,858,562 2,547,451 원재료 483,696 864,951 288,879 미착품 1,007 - - 소 계 3,814,720 3,903,147 3,234,436 재활용사업부문 상 품 171 - - 2020년 신규사업 착수 제 품 115,826 - - 원재료 709,303 - - 소 계 825,300 0 0 합 계 상 품 249,620 179,634 398,106 - 제 품 3,196,394 2,858,562 2,547,451 원재료 1,192,999 864,951 288,879 미착품 1,007 - - 합 계 4,640,020 3,903,147 3,234,436 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 9.2% 8.4% 10.7% 재고자산 구성비율 증가원인- 설비 대체기간에 필요한 제품재고 추가 확보 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.0회 8.4회 10.2회 - 【총자산대비 재고자산 구성비율】 당사의 재고자산은 '상하수도사업부문' 과 '재활용사업부문' 으로 구성되어 있고 상품, 제품, 원재료로 구성되어 있으며, 20 20년 반기말 재고 자산은 4,640,020 천원으로 기 말 자산총 계 50,174,195 천 원의 약 9.2 % 를 차지하 고 있습니다. 【재고자산 회전율】 2020년 반기말 재고자산회전율을 산출하기 위해 당기 매출원가를 사용하였으 며 , 당기 매출 원가 는 17,109,781 천원입니다. 연간 매출원가를 기 초ㆍ기말평 균재고액 4,271,584 천원으 로 나누어 당기 재고자산회전 율 7.0 회 를 산출 하 였 습니다. 【재고자산 증감원인】 당 반 말 제품 재고자산이 증가한 이유는 2020년도부터 재활용사업부문을 새롭게 추가하면서 제품재고를 추가로 확보하였기 때문입니다. 상기한 바와 같이 '총자산대비 재고자산 구성 비율'이 2015년말 (11.5%), 2016년말(9.5%), 2017년 말(8.5%), 2018년말(10.7%), 2019년말( 8.4 %), 2020년 반기말(9.2%)로 2015년도 이후 지속적으로 감소하고 신규설비 대체설치를 사유로 2018년도말부터 다시 증가하다가 당기에 감소하였습니다. 일반적으로는 비수기에 접어드는 연말에는 재 고자산을 최소화하고 성수기에 접어드는 3~4월부터 충분한 재고자산을 확보하고 있습니다. ② 재고자산의 실사내용 【재고실사 일자】 당사는 매분기말(3월,6월,9월,12월) 기준으로 매년 4회 재고자산 실사를 실시하고 있습니다 . 당기 의 재무 제표를 작성함에 있어서 2020년 7월 1일 오전 9시부터 오후 6시까지 6명의 당사 직원이 자체적으로 원재료, 제품, 상품에 대하여 재고실사를 실시하였습니다. 【재고실사 요령】 재고실사는 2020년 6월 30일 현재 원재료, 제품, 상품의 각 품목별 재고자산 리스트와 실제 보관 중인 재고자산의 수량을 비교하는 방식(전수조사를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 저가 품목의 경우 Sample 조사 실시)으로 진행되었습니다. 재고실사를 실시함에 있어서 7월 1일 재고자산 실사 개시전까지 생산된 제품은 6월 30일 24시까지 생산된 제품(공장 가동시간 : 24시간)과 별도로 보관하였고, 2020년 7월 1일 투입된 원재료 및 출하된 제품/상품은 20 20년 3월 31일 재무상태표일의 재고자산에 가감 반영하였으므로, 2020년 6월 30일 대차대조표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다.또한 제3자 보관 재고에 대해서는 전수로 물품보관확인서를 징구하고 있습니다. 【재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부】 당사의 동일자 재고실사에는 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등은 참여 및 입회하지 않았습니다. 【장기체화재고 등의 현황】 당사는 동 일자로 재고실사를 실시한 결과 제품과 상품 중 수량부족 부분, 또는 적재 및 운송 중 파손 ㆍ반품 등의 이유로 제품ㆍ상품이 본연의 기능을 발휘하지 못함과 동시 에 재 활용이 불가능 하다고 판단되는 부분에 대해 당 기 재 무제표에 '재고자산 감 모손실 ' 19, 583천 원 을 반영 하였습 니다. 회사는 제품, 상품 등 재고자산의 진부화에 따른 재 고자산 평가를 실시하였으며, 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 과 목 2020년 2019년 2018년 매출원가 재고자산평가손실 - 75,221 - 재고자산평가손실환입 (35,783) - (714,434) 합계 - 75,221 (714,434) 평가충당금 누계 58,287 94,070 18,849 마. 공정가치 평가 다음은 공시대상기간(2018.01.01~2020. 06.30 ) 중 당사 의 공정가치 평가내역 입니다. ■ 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 동 기준서는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 기준서 제1109호의 경과 규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초 적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다. 1. 기준서 제1109호의 최초 적용일(2018년 초) 현재의 재무상태표에 미치는 영향(제1115호 포함). (단위: 천원) 재무상태표(일부) 2017년말 1115호 1109호 2018년초 매출채권(단기) 9,207,745 - 397,818 9,605,563 계약자산 - 183,070 - 183,070 기타유동자산 580,327 (194,042) - 386,285 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 119,985 119,985 상각후원가측정채무증권 - - 190 190 매도가능금융자산 120,175 - (120,175) - 총자산 29,055,122 (10,972) 397,818 29,441,968 계약부채 - 440,786 - 440,786 기타유동부채 1,706,156 (342,839) - 1,363,317 총부채 13,570,627 (97,947) - 13,668,574 순자산 15,484,495 (108,919) 397,818 15,773,394 이익잉여금 (9,054,724) (108,919) 887,308 (8,276,335) 2. 기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 2018년 기초 이익잉여금의 변동내역(제1115호 포함). (단위: 천원) 조정 내역 금액 2018년 기초이익잉여금 - 기준서 변경전 (9,054,724) 기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정 매출채권의 손실충당금 감소 397,818 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 489,490 기준서 제1115호 도입으로 인한 총잉여금 조정 수익인식기준의 변경 (108,919) 2018년 기초 이익잉여금 - 기준서 변경후 (8,276,334) 3. 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역 (단위: 천원) 계정과목 K-IFRS 제1039호에 따른 분류 K-IFRS 제1109호에 따른 분류 K-IFRS 제1039호에 따른 금액 K-IFRS 제1109호에 따른 금액 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 금융자산 1,216,607 1,216,607 장단기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가 5,797,847 5,797,848 매출채권및기타채권(주1) 대여금 및 수취채권 상각후원가 10,002,719 10,002,719 매도가능금융자산(주2) 매도가능금융자산 상각후원가 측정 금융자산 190 190 매도가능금융자산(주3) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 119,985 119,985 합 계 17,137,348 17,137,348 주1) 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권과 기타금융자산은 상각후원가측정 금융자산으로 분류하였습니다.주2) 국공채 190천원은 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 주3) 지분상품은 회사가 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다. 기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 것처럼, 회사는 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였습니다. 4. 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 - 금융자산의 손상 회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 네가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재고자산의 매출에 따른 매출채권 · 공사계약과 관련된 계약자산 · 기타포괄손익-공정가치 채무상품 · 상각후원가 채무상품 회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 위 (1)의 표를 참고하시기 바랍니다. 1) 매출채권 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 이에 따라 2018년 1월 1일에 매출채권에서 398백만원의 손실충당금이 감소하였습니다. 2) 채무상품 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. 5. 금융자산 1) 분류2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다. 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 '채무상품'에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 금융자산을 제거하였어도, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 양도 된 금융자산을 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식 하고, 관련부채도 함께 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 회사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다. 5) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 6. 금융부채 1) 분류 금융부채는 당기손익 -공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. - 당기손익 -공정가치 측정 금융부채단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 공정가치 측정으로 지정 한 금융부채를 당기손익 -공정가치 측정 금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다. - 기타금융부채당기손익 -공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.2) 인식과 측정금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익 -공정가치 측정 금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다. 금융부채의 최초인식 후 당기손익 -공정가치측정 금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 자기신용위험 변동부분과 그 외의 변동부분으로 구분하여 그 외의 변동부분은 당기손익으로 인식하고, 자기신용위험 변동부분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 자기신용위험에 따른 공정가치 변동부분은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 과거 기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채의 제거금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용이 회사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 7. 금융상품의 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 금융자산 당반기 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 (*1) 1,181,614 1,181,614 단기금융상품 (*1) 4,150,000 4,150,000 매출채권 (*1) 10,512,813 10,512,813 기타채권 (*1) 778,763 778,763 장기금융상품 (*1) 17,497 17,497 장기 매출채권및기타채권 (*1) 731,951 731,951 상각후원가측정채무증권 (*1) 190 190 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (*2) 125,339 125,339 계 17,498,167 17,498,167 (*1) 상각후원가로 인식된 금융자산은 공정가치가 장부가액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다. (*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치와 일치함 (전기) (단위: 천원) 금융자산 전기 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 (*1) 3,521,188 3,521,188 단기금융상품 (*1) 4,060,000 4,060,000 매출채권 (*1) 9,273,518 9,273,518 기타채권 (*1) 689,087 689,087 장기금융상품 (*1) 69,337 69,337 장기 매출채권및기타채권 (*1) 731,951 731,951 상각후원가측정채무증권 (*1) 190 190 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (*2) 125,339 125,339 계 18,470,610 18,470,610 (*1) 상각후원가로 인식된 금융자산은 공정가치가 장부가액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다. (*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치와 일치함(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 부채(*) 차입금 11,225,085 11,225,085 7,292,339 7,292,339 매입채무 3,670,483 3,670,483 3,139,758 3,139,758 리스부채 376,152 376,152 483,860 483,860 기타채무 4,144,355 4,144,355 4,970,260 4,970,260 계 19,416,075 19,416,075 15,886,217 15,886,217 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치와 일치함 8. 공정가치 서열체계 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 회사의 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측청치는 다음과 같습니다 ① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 과 목 수준3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 오픈워터창업초기투자조합 출자금 500,000 건설공제조합 출자금 125,339 합계 625,339 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 과 목 수준3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 건설공제조합 출자금 125,339 9. 금융상품의 범주별 분류 회사는 당기손익인식금융자산(부채)으로 지정된 금융자산 및 금융부채는 없으며, 당기와 전기 중 당기손익인식항목의 범주에서 다른 범주로 재분류하였거나 매도가능항목의 범주에서 다른 범주로 재분류를 실시하지 않았습니다. (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구분 과목 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지정 유동자산 현금및현금성자산 4,298,673 - 매출채권및기타채권 12,268,657 - 계약자산 162,763 - 기타금융자산 1,240,000 - 유동자산 계 17,970,093 - 비유동자산 매출채권및기타수취채권 731,822 - 지분증권 - 625,339 채무증권 190 - 기타금융자산 2,000 - 비유동자산 계 734,012 625,339 합 계 18,704,105 625,339 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 과목 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지정 유동자산 현금및현금성자산 3,521,188 - 매출채권및기타채권 9,962,604 - 계약자산 275,590 - 기타금융자산 4,060,000 - 유동자산 계 17,819,383 - 비유동자산 매출채권및기타수취채권 731,951 - 지분증권 - 125,339 채무증권 190 - 기타금융자산 69,337 - 비유동자산 계 801,479 125,339 합 계 18,620,862 125,339 (전전기) (단위: 천원) 구분 만기보유금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 계 유동 현금및현금성자산 - 1,157,979 - 1,157,979 단기금융상품 - 7,080,385 - 7,080,385 매출채권및기타채권 - 9,173,818 - 9,173,818 소계 - 17,412,182 - 17,412,182 비유동 장기금융상품 - 62,371 - 62,371 매출채권및기타채권 - 58,854 - 58,854 매도가능금융자산 190 - 119,985 120,175 소계 190 62,371 119,985 182,546 합계 190 17,474,553 119,985 17,594,728 (2) 보고기간종료일 현재의 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 과 목 상각후원가측정금융부채 유동부채 매입채무 3,065,882 기타채무 4,280,249 차입금 9,724,991 리스부채 400,813 유동부채 계 17,471,935 비유동부채 차입금 3,726,118 리스부채 159,289 비유동부채 계 3,885,407 합 계 21,357,342 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 과 목 상각후원가측정금융부채 유동부채 매입채무 3,139,758 기타채무 4,970,260 차입금 4,181,089 리스부채 250,603 유동부채 계 12,541,710 비유동부채 차입금 3,111,250 리스부채 233,257 비유동부채 계 3,344,507 합 계 15,886,217 (전전기) (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 계 유동 단기차입금 4,743,759 4,743,759 매입채무및기타채무 4,064,377 4,064,377 유동성장기부채 17,000 17,000 소계 8,825,136 8,879,177 비유동 장기차입금 51,250 51,250 소계 51,250 51,250 합계 8,876,386 8,876,386 10. 금융상품의 범주별 순손익 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지정 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 58,556 - - 58,556 배당금수익 - 3,375 - 3,375 외화차익 2,854 - - 2,854 수익합계 61,410 3,375 - 64,785 이자비용 - - 150,888 150,888 외화차손 394 - 3,615 4,008 손실합계 394 - 154,503 154,896 ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지정 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 56,106 - - 56,106 배당금수익 - 1,350 - 1,350 외화차익 695 - - 695 수익합계 56,801 1,350 - 58,151 이자비용 - - 129,596 129,596 외화차손 - - 1,233 1,233 손실합계 - - 130,829 130,829 (전전반기) (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 계 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 이자수익 36,092 - - - 36,092 배당금수익 - 1,350 - - 1,350 외환차익 738 - - - 738 외화환산이익 246 - - - 246 금융자산평가이익 - - 25,111 - 25,111 외환차손 (4,813) - - - (4,813) 외화환산손실 - - - (1,346) (1,346) 이자비용 - - - (123,175) (123,175) 계 32,263 1,350 25,111 (124,521) (65,797) ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 바. 진행률적용 수주계약 현황 당사의 경우 본 공시서류작성기준일 현재, 진행률 측정 기준을 적용하는 수주 또는 수익인식금액이 매출액의 5% 이상으로서 매출액에 중요한 영향을 미치는 계약이 존재하지않습니다. 사. 채무증권 발행실적 등 당사는 본 공시서류 작성 대 상기간 동안 채무증권 등을 발행한 사실이 없습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 반기 또는 분기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 감사인(감사의견)에 관한 사항 (1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제30기 반기(당반기) 한울회계법인 - - - 제29기(전기) 회계법인 세일원 적정 주3) - 제28기(전전기) 세일회계법인 적정 주4) - 주1) 반기검토의견(제28기, 제29기, 30기) : 한국채택국제회계기준 제103호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 주2) 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이 감사보고서의 이용자는 주석 48에 대하여 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.재무제표에 대한 주석 48에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 주식회사 에코라인의 영위사업을 포괄적으로 인수하는 영업양수도계약을 2019년 11월 07일자에 체결하였습니다. 동 계약에 따라 회사는 2019년 12월 31일을 기준일로 하여, 주식회사 에코라인의 영위사업과 자산 및 부채를 포괄적으로 인수하였습니다. 주3) 감사의견에 영향을 미치지 않지만, 감사보고서 이용자가 주의를 기울여야 할 것이라고 판단되는 사항으로 재무제표에 대한 주석 47에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 당기에 중단한 생활용품사업부문에서 발생한 경영성과를 중단사업으로 분류하였고, 포괄손익계산서의 중단사업에 대한 경영성과를 계속사업손익과 구분하여 표시하였습니다. (2) 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제30기 반기(당반기) 한울회계법인 반기재무제표 검토, 기말 재무제표 감사, 내부회계관리제도 검토 등 110백만원 863 110백만원 333 제29기(전기) 회계법인 세일원 반기재무제표 검토, 기말 개별재무제표 감사, 내부회계관리제도 검토 등 75백만원 910 75백만원 910 제28기(전전기) 세일회계법인 반기재무제표 검토, 기말 개별재무제표 감사, 내부회계관리제도 검토 등 60백만원 682 60백만원 682 (3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제30기 반기(당반기) - - - - - - - - - - 제29기(전기) - - - - - - - - - - 제28기(전전기) - - - - - - - - - - 나. 회계감사인의 변경 당기에 회계감사인이 '회계법인 세일원'에서 '한울회계법인'으로 변경 (지정) 되었습 니다. 다. 내부회계관리제도 당사의 감사위원회는 반기감사, 결산감사, 일상감사 등 회계 및 업무에 대한 감사를 실시하고, 내부회계관리제도에 의한 내부감시장치의 가동현황을 진단합니다 . ▶ 당반기에는 내부회계관리제도 운영과 관련하여 감사를 실시하지 않았습니다. 감사위원회는 제28기(2018년) 및 제29기(2019년) 내부통제에 대해 감사를 실시한 결과, 2018년 12월 31일 및 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 당사 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있으며, 내부감시장치에 중대한 취약점은 발견되지 않았다는 감사결과 를 이사회에 보고하였습니다. 당사는 2018년 11월 1일을 시 행일로 하여 '내부회계관리규정'을 전면 개정하였습니다. 개정된 '내부회계관리규정'에 근 거하여 내부회계관리자 및 대표이사는 2019 년도 내부회계관리제도 운영실태를 주주 및 이사회, 감사위원회에 보고하였고, 감사위원회는 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하였습니다.대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2019 년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 「내부회계관리제도 모범규준」에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였음을 보고하였고, 감사위원회 또한 2019 년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였다고 평가하였습니다. 외부감사인(세일회계법인) 또한 2019년 3월 17일 및 2020년 3월 16일 자 '독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서'를 통해 당사 경영자가 작성ㆍ제출한 2018년 12월 31일 및 2019년 12월 31일 현재 기준의 경영자의 '내부회계관리제도 운영실태 보고' 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하 였다고 평가하였습니다 . ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11012#*회계감사인과논의한결과.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 본 공시서류작성기준일(2020.06.30) 현재 당사의 아사회는 4명의 상근이사(사내이사)와 2명의 사외이사 등 총 6인의 이사로 구성되어 있으며, 이사회내 위원회로서 감사위원회, 투명경영위원회, 보수위원회를 설치하고 있습니다.2011년 3월 28일 개최된 당사의 제20기 정기주주총회에서 정관변경을 통해 감사위원회 설치에 대한 근간을 마련하였고, 주주총회에서 선임된 사외이사 및 사내이사를 대상으로 이사회를 개최(상법 제393조의2에 의거)하여 그 중 3인을 감사위원회 감사위원으로 선임(사외이사인 감사위원 2명, 사내이사인 감사위원 1명 선임)하고 있습니다.또한 2018년 9월 19일 이사회결의를 통해 이사회 내 위원회로 투명경영위원회, 보수위원회를 설치하였고, 이사회 결의로 이사 중 3인을 투명경영위원회 위원, 보수위원회 위원으로 각각 선임(사외이사인 위원 2명 이상 선임)하고 있습니다.2018년 8월 24일 개최된 당사의 임시주주총회에서 현재 재임 중인 황문기 사내이사, 김춘중 사외이사, 남명수 사외이사, 정전한 사외이사를 포함하여 총 6명의 이사가 신규로 선임되었고(중도 사임 2명), 2019년 3월 25일 새최된 당사의 제28기 정기주주총회에서 황희선 사내이사, 이기택 사외이사가 선임되었고(중도 사임 2명), 2020년 3월 24일 개최된 당사의 제29기 정기주주총회에서 이정인 사내이사, 정한기 사내이사가 선임되었습니다. 본 공시서류작성기준일 현재 당사의 이사는 총 6명(사내이사 4명, 사외이사 2명)입니다. (기준일 : 2020년 03월 31일 ) 이사의 수 성 명 이사회 의장 이사회의장의 대표이사 겸직여부 이사회의장 선임사유 6명 황문기 사내이사(대표이사)이정인 사내이사정한기 사내이사황희선 사내이사김춘중 사외이사 이기택 사외이사 황문기대표이사 겸직 이사회 추천 및 결의 주) 2020년 3월 2 4일부로 기존 남명 수 , 정전한 사외이사가 사임하였으며, 동일자로 개최된 당사 제29기 정기주주총회에서 이정인 사내이사와 정한기 사 내 이사가 신규로 선임되었습니다. ▶ 각 이사의 주요경력 및 업무분장은 ' VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항_1. 임원 및 직원의 현황 '을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회 운영에 관한 사항 구 분 조 항 적용범위 회사의 이사회에 관한 사항은 법령이나 정관에서 다른 정함이 있는 경우를제외하고는 이 규정에 따른다. 이사의 의무 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다. 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다. 이사는 재임 중 뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사위원회나 감사위원회위원에게 이를 보고하여야 한다. 이사회 구성및 운영 이사회는 이사 전원으로 구성하며, 법령 또는 정관에 의하여 선임된 사외이사를 포함한다. 감사(위원)는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 이사회의 업무처리를 위하여 1명의 간사를 둘 수 있다. 이사회 의장 이사회의 의장은 대표이사가 되며, 대표이사의 유고 시에는 사내이사 중에서 그 직무를 대행하고, 사내이사 전원의 유고 시에는 사외이사 및 기타 비상무이사 중에서 이사들의 호선으로 정한다. 의장의 임기는 해당 이사임기 만료시까지로 한다. 이사회 소집 이사회는 의장이 소집한다. 다만, 의장이 직무를 수행할 수 없는 경우에는 제4조 제1항에서 정한 순으로 직무를 대행한다. 각 이사는 의장에게 의안과 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 의장이 정당한 사유 없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 이사회를 소집하고자 할 때에는 회일을 정하고, 늦어도 회일 12시간 전까지 각 이사에 대하여 문서, 전자문서 또는 구두로 통지를 발송하여야 한다.이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 이 절차를 생략할 수 있다. 이사회결의사항 가. 주주총회에 관한 사항 1) 주주총회의 소집결정 2) 재무제표의 승인 3) 정관의 변경 4) 법정준비금의 감소 5) 자본의 감소 6) 회사의 해산, 합병, 분할, 분할합병 및 회사의 계속 7) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부의 양수 등 나. 경영전반에 관한 사항 1) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 2) 이사회 내 위원회 위원의 선임 및 해임 3) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의 단, 감사위원회 결의사항 및 사외이사후보추천위원회 결의사항은 제외 4) 이사회 규정 등 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 5) 준법지원인 임면 및 준법통제기준의 개폐 등 다. 재무에 관한 사항 1) 자기주식의 취득 및 처분에 관한 사항 2) 신주발행에 관한 사항 3) 전환사채, 신주인수권부사채 발행에 관한 사항 4) 준비금의 자본전입 5) 주식의 소각 6) 사채의 발행 7) 기타 중요한 타법인 출자, 출자지분 처분, 담보제공, 채무보증 등 라. 대표이사 및 이사 아닌 임원의 선임 및 이사와의 거래에 관한 사항 1) 이사 등과 회사간 거래의 승인, 이사의 회사 사업기회 및 자산의 이용 승인 2) 이사의 경업 및 동종업종 타회사 임원의 겸임 3) 대표이사, 공동 또는 각자대표이사의 결정 4) 이사 아닌 임원의 선임 마. 기타 사항 1) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항 및 주주총회에서 위임 받은 사항 2) 대표이사가 필요하다고 인정하는 중요한 사항 이사회결의방법 이사회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수의 찬성으로 한다. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 관계 법령이 허용하는 범위 내에서 전화 및 화상회의, 기타 유사한 통신장비를 사용하여 이사회에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. 이 경우 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 이사회내위원회 회사는 이사회 내에 다음 각 호의 위원회를 둔다. 1. 감사위원회 2. 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 위원회 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다. 위원회에 대해서는 정관에 다른 규정이 있는 경우를 제외하고는 정관 제39조 내지 제41조의 규정을 준용한다. 상담역 및 고문 본 회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간 명을 둘 수 있다. 다. 주요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 황문기대표이사 (출석률: 100 %) 이정인사내이사 (출석률: 100 %) 황희선사내이사 (출석률: 100%) 정한기사내이사 (출석률: 100 %) 김춘중사외이사 (출석률: 40%) 남명수사외이사 (출석률: 100 %) 정전한사외이사 (출석률: 100%) 이기택사외이사 (출석률: 90%) 찬 반 여 부 1 2020.02.06 농협은행 차입의 건1. 대출종별 및 금액(1) 경영안정자금(장기차입금) - 대출금액 : 200,000,000원 - 이자율 : 0.10%(2) 기타재정시설자금(장기차입금) - 대출금액 : 856,000,000 - 이자율 : 1.91%2. 차입처 : 농협은행 강원영업부 가결(반대의견없음) 참석(찬성) - 참석(찬성) - 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2 2020.03.05 제29사업연도(2019년) 내부결산 확정의 건1. 매출액, 손익구조 변경내용(1) 매출액전기(2018년) : 39,973,361,798원, 당기(2019년) : 41,732,872,652원증감금액 : 1,759,510,854원(증감비율 : 4.4%)(2) 영업이익 전기(2018년) : 906,206,548 원, 당기(2019년) : 1,102,452,197 원증감금액 : 196,245,649 원(증감비율 : 21.7 %)(3) 당기순이익전기(2018년) : -1,187,943,203 원, 당기(2019년) : 1,803,528,537 원증감금액 : 2,991,471,740 원(증감비율 : 흑자전환)2. 매출액/손익구조 변동 주요원인(1) 매출액 증가사유 : 비굴착 상하수도관 갱생 공사매출 2,059백만 원(108%)증가(2) 영업이익 및 당기순이익 증가이유 : 당사의 주요 원재료인 PVC RESIN 매입가격이 전년도 대비 5% 하락하면서 제품매출원가율이 2018년 71.6%에서 당기에 69.6%로 하락 . 공사매출 증가에 따라, 공사매출원가가 2018년 125.0%에서 91.0%로 급감. 이연법인세자산 8.2 억원 인식(법인세부담 감소효과)3. 기타 : 상기 내부결산 자료는 향후 외부감사 결과에 따라 수정될 수 있음 가결(반대의견없음) 참석(찬성) - 참석(찬성) - 불참 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 3 2020.03.05 2019년도 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 대표이사 및 내부회계관리자는 2019년도 내부회계관리제도에 대한 운영실태를 보고하고, 또한 감사위원회는 2019년도 내부회계관리제도 운영실태에 대한 평가사항을 보고한 바, 출석이사들은 내부회계 관리제도 모범규준을 준수하여 회사의 내부회계관리제도가 효과적으로 설계되어 운영되고 있음을 확인하다. 가결(반대의견없음) 참석(찬성) - 참석(찬성) - 불참 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 4 2020.03.05 이사후보자 추천의 건1. 이사후보자 : 이정인, 정한기2. 이사의 자격요건 충족여부가. 당사는 '금융회사의지배구조에관한법률' 제5조(구, 자본시장과금융투자업에관한법률 제24조)에서 규정하는 '임원의 자격' 요건 및 에 준하여 이사를 선임하고 있으며, 위 후보자들은 동 법률의 임원 자격요건에 충족함3. 이사 선임(예정)일 : 제29기 정기주주총회 (2020년 3월 24일 개최예정) 가결(반대의견없음) 참석(찬성) - 참석(찬성) - 불참 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 5 2020.03.05 제28기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건 1. 소집일시 : 2020년 03월 24일(화) 오전 9시 2. 소집장소 : 강원도 원주시 태장공단길 42-4 (주)뉴보텍 2층 대회의실 3. 회의 목적사항 가. 보고사항 : 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태보고, 외부감사인 선임보고 나. 부의안건 ▶ 제1호 의안 : 제29기 개별재무제표 승인의 건 ▶ 제2호 의안 : 이사 선임의 건 2-1호 : 사내이사후보자 이정인 2-2호 : 사내이사후보자 정한기 ▶ 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 ▶ 제4호 의안 : 임원퇴직금지급규정 일부 변경의 건 가결(반대의견없음) 참석(찬성) - 참석(찬성) - 불참 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 6 2020.03.05 신한은행 차입의 건1. 목적 : 기보보증 12억 원 및 기존 대출 5억 원 대환2. 금액 : 22억 원2. 차입처 : 신한은행 원주금융센터 가결(반대의견없음) 참석(찬성) - 참석(찬성) - 불참 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 7 2020.04.06 국민은행 차입의 건 1. 대출종별 및 금액(1)기업운전자금 일반(단기차입금) - 대출금액 : 700,000,000원 - 이자율 : 2.84%(2)기업운전자금 한도(단기차입금) - 대출금액 : 600,000,000 - 이자율 : 2.84%2. 차입처 : 국민은행 원주지역본부 가결(반대의견없음) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) - - 참석(찬성) 8 2020.04.20 타법인 출자의 건 1. 투자대상회사 : (주)서창테크2. 투자목적 : 신규사업 진출 및 사업 다각화로 성장동력 확보3. 투자방법 : 유상증자 참여4. 투자금액 : 790,000,000원(79,000주X10,000원)5. 투자 후 지분율 : 100% 가결(반대의견없음) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) - - 참석(찬성) 9 2020.05.06 우리은행 차입의 건 1. 대출종별 및 금액기업운전자금 일반(단기차입금) - 대출금액 : 1,000,000,000원 - 이자율 : 3.29%2. 차입처 : 우리은행 원주금융센터 가결(반대의견없음) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) - - 참석(찬성) 10 2020.05.06 본점소재지 변경의 건 1. 변경목적 : 회사 경영 및 공장운영의 효율성 증대2. 변경내역 - 변경전 : 강원도 원주시 태장공단길 42-4 - 변경후 : 강원도 원주시 태장공단길 42-6 가결(반대의견없음) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 - - 불참 주) 2020년 3월 24일 남명수 사외이사, 정전한 사외이사가 사임하였고, 동일자로 개최된 당사의 제29기 정기주주총회에서 이정인 사내이사, 정한기 사내이사가 신규로 선임되었습니다. 라. 이사회내 위원회 【 위 원 회 별 명칭, 소속 이사명, 설치목적 및 권한 】 당사는 경영투명성 개선을 위한 방안으로 이사회 내 위원회로서 감사위원회 외 투명경영위원회, 보수위원회를 별도로 설치하고 있으며, 관련 내용은 다음과 같습니다. 위원회명 구 성 소속이사명 설치목적 및 권한 비 고 투명경영위원회 사외이사 2명상근이사 1명 이기택 사외이사(위원장)김춘중 사외이사황희선 사내이사 설치목적 : 회사 내/외부 거래에 대한 투명성 확보권한사항 : 1억 원 이상의 자금대여 사전 심의, 투자거래 및 보증거래 사전 심의, 이사/최대주주 등과의 모든 거래 사전 심의, 상법 제542조의9에서 규정하는 거래의 사전 심의(위원회 결의사항은 이사회에서 재심의) 설치일 : 2018년 9월 19일위원변경정전한 사외이사 →김춘중 사외이사(2020.03.24) 보수위원회 사외이사 2명상근이사 1명 김춘중 사외이사(위원장)이기택 사외이사정한기 사내이사 설치목적 : 임원 보수기준 및 개인별 보수한도 설정권한사항 : 경영진에 대한 성과보상제도의 설계/운영의 적정성에 대한 평가와 심의, 적용대상자의 결정, 성과보상체계와 재무성과와의 연계성 점검, 사외이사 평가기준 결정 등 설치일 : 2018년 9월 19일위원 변경남명 수 사외 이사 → 정한기 사내이사(2020.03.24) 【 위 원 회 의 활동내용 】 당기 중 투 명경영위원회, 보수위원회의 활동내역은 다음과 같습니다. 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 이기택사외이사(출석률: - %) 김춘중사외이사(출석률: - %) 황희선사내이사(출석률: - %) 찬 반 여 부 투명경영위원회 - - - - - - 주1) 상기 의안의 자세한 내용은 '이사회의 주요활동 내역'을 참조하시기 바랍니다. 주2) 2019년 3월 25일, 남명수, 원성철 위원이 사임하고 동일자로 이기택, 황희선 위원이 신규로 선임되었습니다. 주3) 2020년 3월 24일, 정전한 위원이 사임하고 동일자로 김춘중 위원이 신규로 선임되었습니다. 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 김춘중사외이사(출석률: -%) 이기택사외이사(출석률: - %) 정한기사내이사(출석률: -%) 찬 반 여 부 보수위원회 - - - - - - 주1) 2019년 3월 25일, 원성철 위원이 사임하고 동일자로 이기택 위원이 신규로 선임되었습니다. 주2) 2020년 3월 24일, 남명수 위원이 사임하고 동일자로 정한기 위원이 신규로 선임되었습니다. 마. 이사의 독립성 당사는 '금융회사의지배구조에관한법률' 제5조(과거 '자본시장과금융투자업에관한법률' 제24조)에서 규정하는 '임원의 자격' 요건에 준하여 이사후보자를 선정합니다. 또한 주주 등으로부터 이사후보자 추천방식을 도입하여 이사의 독립성을 강화하고 있으며, 추천된 이사후보자는 이사회에서 다시 한 번 후보자 검증절차를 거쳐 이사회 결의로 최종 추천 및 주주총회에서 이사를 선임합니다. 본 공시서류제출일 현재, 상호수지(주) 외 1인(황문기 대표이사)이 당사의 최대주주이며, 상호수지(주)의 최대주주인 황문기 대표이사가 당사의 대표이사직을 겸하고 있습니다. 2018년 3월 25일 신규로 선임된 황희선 사내이사의 경우 최대주주의 특수관계인입니다.당사는 생산시설의 추가확보를 위해 2019년 3월 22일 당사 최대주주의 특수관계인(에코라인)으로부터 약 35억 원 규모의 부동산을 취득하였 고, 신규사업 진출을 위해 2019년 12월 31일을 기준일로 하여 위 특수관계인(에코라인)으로부터 80억 원 규모의 영업을 양수하였지만, 당사의 각 이사와 당사 사이에 특정 거래가 이루어진 사실이 없습니다. 당사는 상법 제382조 및 제542조의8의 각 조항에 의거 사외이사의 자격요건을 엄격하게 준수하여 사외이사를 추천 및 선임하고 있습니다. 2018년 중 한국거래소의 상장적격성 실질심사 과정에서 기존 이사들이 모두 퇴임하게 됨에 따라, 당사 이사들이 2018년 8월 24일 임시주주총회에서 모두 신규로 선임되었으 므 로, 본 공시서류제출일 현재 재임 중인 이사 중 연임 중인 이사는 없으며, 이사들의 임기는 모두 3년 입니다. 이사는 주주, 채권자 및 이사회를 통해 추천되어 주주총회에서 선임되고 있으며, 사외이사 후보추천위원회는 설치하지 않고 있습니다. 당사는 이사회 기능 강화를 위해 이사회 1/3 이상을 사외이사로 선임하였으며, 실제로 이사총수 6명 중 사외이사수가 2명으로 사외이사가 사내이사의 절반에 달하고 있습니다. 이와 더불어 감사기능 강화를 위해 대표감사위원(감사위원장)을 사외이사로 선임하 였습니다. 본 공시서류제출일 현재 상법 제542조의8(사외이사의 선임)에 의거 이사 총수 중 사외이사의 비율이 1/4이상으로 상법상의 사외이사 충족요건에 부합 됩니다. 성명 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 이해관계 임기(만료일) 연임여부(횟수) 선임배경 황문기 최대주주 경영총괄 - 최대주주의 최대주주, 최대주주의 대표이사 3년(2021.08.24) 신규선임 경영권 인수 이정인 이사회 경영총괄 - - 3년(2023.03.24) 신규선임 회계전문가(공인회계사) 정한기 이사회 생산총괄 - - 3년(2023.03.24) 신규선임 당사 최장기 근속, 연구개발 및 생산 전문가 황희선 이사회 경영지원 총괄 - 최대주주의 최대주주 특수관계인 3년(2022.03.25) 신규선임 경영지원업무 장기간 경력 김춘중 이사회 사외이사(감사위원) - - 3년(2021.08.24) 신규선임 기업 법정관리인 장기간 경력 이기택 이사회 사외이사 - - 3년(2022.03.25) 신규선임 경영투명성 강화(구매, 영업관리 전문가) 바. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 지원조직 현황 사외이사 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 갖추고 있지 않으나, 경영기획팀 임직원 2명(이사 1명, 차장 1명, 평균 근속연수 및 지원업무 담당기간 9년)이 사외이사에 대한 이사회 개최 통보, 자료제출, 지시사항 이행 및 결과보고 등의 사외이사 보조 활동을 수행하고 있습니다. (2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 - - 2 주) 2020년 3월 24일 남명수 사외이사, 정전한 사외이사가 사임하였고, 동일자로 개최된 당사의 제29기 정기주주총회에서 이정인 사내이사, 정한기 사내이사가 신규로 선임되었습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 코로나로 인한 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회에 관한 사항 당사는 본 공시서류제출일 현재 감사위원회를 설치하고 있습니다. 2011년 3월 28일 개최된 당사의 제20기 정기주주총회에서 감사위원회 설치에 관한 정관변경안이 승인되었으며, 상법 제393조의2 규정에 의거 주주총회에서 선임된 이사를 대상으로 이사회를 개최(상법 제393조의2에 의거)하여 그 중 3인을 감사위원으로 선임(사외이사인 감사위원 2명 이상 선임)하고 있습니다. 당사 정관 제47조에 따라 감사위원회는 본 회사의 회계 및 업무를 감사하며, 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있습니다. 또한「주식회사의외부감사에관한법률」에 따라 감사인을 선임하며, 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있는 등 감사위원회의 직무를 정관에서 규정하고 있습니다.감사위원회는 이사회와는 독립적으로 그 업무를 수행하고 있으며, 각종 재무자료 등 필요한 경영정보를 수시로 열람 및 파악할 수 있는 권한을 갖도록 하고 있습니다. 회사의 업무처리가 관계법령 및 제규정에 의거 타당하게 이루어지고 있는지, 회사의 재무제표를 비롯한 회계장부와 관련서류를 대상으로 회계처리가 적정하게 되고 있는지에 대해 감사가 이루어지며, 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등 정기적 감사 외에 주요업무는 반드시 검토를 받고 있습니다. 감사 지적사항은 즉시 대표이사가 이사회에 보고하고 이사회의 지침에 따라 조치하고 있으며, 적절한 시기마다 수시로 사후관리를 하고 있습니다. '주식회사의외부감사에관한법률' 제4조 제2항에 의거 당사의 감사위원회는 외부감사인의 선임을 승인하며, 외부감사계약 내용의 적정성을 검토합니다. 회사의 회계정책, 재무상태 등 회계, 감사업무와 관련하여 외부감사인과 핵심 감사사항 등에 대해 수시로 커뮤니케이션을 수행하고 있으며, 대표감사위원이 현장감사, 재고실사 등 외부감사과정에 직접 참여하여 외부감사 과정에 대한 모니터링을 실시하고 있습니다. 또한 외부감사결과 뿐만 아니라 외부감사인의 권고사항에 대해 추가적인 검토를 수행한 후 회사의 경영진에게 동 사실에 대한 감사위원회의 의견을 개진하고 있습니다. 나. 감사위원의 선임 당사는 코스닥시장 상장법인이지만 최근사업연도말 자산총액이 2조 원 및 1천억 원 미만이므로 상법 제542조의11의 감사위원회 설치 및 제542조의10의 상근감사 선임의무는 없습니다. 하지만 회사 감사체제 강화를 위해 상법 제415조의2에 의거 감사위원회를 설치하여 그 직무를 수행하고 있으며, 상법 제393조의2의 규정에 의해 감사위원을 이사회에서 선임하고 있습니다. ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11012#*감사위원현황.dsl 47_감사위원현황 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 김춘중 예 영남대학교 대학원 공학박사영남이공대학 총장현, (주)뉴보텍 사외이사 - - - 이기택 예 (주)필립모리스코리아 부장 (주)GOEM 이사현, (주)뉴보텍 사외이사 - - - 정한기 - (주)뉴보텍 생산본부장 현, (주)뉴보텍 사내이사(부사장) - - - 당사는 감사기능 강화를 위해 감사위원 과반수 이상을 사외이사로 구성하고 감사위원장 역시 사외이사로 선임하였습니다. 다. 감사(감사위원회)의 주요 활동내용 당기 중 개최된 이사회 및 감사위원회에서 감사(또는 감사위원)의 주요 활동내용은 다음과 같습니다. 개최일자 의 안 내 용 의결기구 가결여부 비 고 2020.02.06 농협은행 차입의 건 이사회 가결 감사위원 3인 2020.03.05 제29사업연도 내부결산 확정의 건 이사회 가결 감사위원 2인 2020.03.05 2019년도 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건 감사위원회 가결 감사위원 2인 2020.03.05 제29기(2019년) 재무제표 감사 및 감사보고의 건 감사위원회 가결 감사위원 2인 2020.03.05 2019년도 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 이사회 가결 감사위원 2인 2020.03.05 이사후보자 추천의 건 이사회 가결 감사위원 2인 2020.03.05 제28기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건 이사회 가결 감사위원 2인 2020.03.05 신한은행 차입의 건 이사회 가결 감사위원 2인 2020.04.06 국민은행 차입의 건 이사회 가결 감사위원 2인 2020.04.20 타법인 출자의 건 이사회 가결 감사위원 2인 2020.05.06 우리은행 차입의 건 이사회 가결 감사위원 2인 2020.05.06 본점소재지 변경의 건 이사회 가결 - 주) 상기 사항 중 이사회의 세부 내용은 '이사회의 주요 활동내역' 항목을 참조하시기 바랍니다. 그 외 2018 및 2019 사업연도 회계감사를 위하여 회계에 관한 장부와 관계서류를 수시로 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 업무감사를 위하여는 이사회 및 기타 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적절한 방법을 사용하여 조사하였습니다. 또한 중요 회계처리사항(수주산업에 대한 공사매출과 원가산정의 적절성 등)에 대해서는 외부감사인과 커뮤니케이션을 통해 동 사항들에 대해 설명을 듣고 올바르게 인지한 후 관련부서에 전달 및 적정성에 대한 검토가 이루어졌습니다. 2018년도 및 2019년도 회계 및 업무감사 결과 회계장부 및 재무제표에 기재 누락 또는 부실기재가 없었고, 업무 절차상의 하자 및 부적절한 행위 등이 발견되지 않았습니다. 다음은 감사의견입니다. (1) 회계장부의 기재에 관한 사항 회계장부에는 기재의 누락 또는 부실기재가 없으며, 대차대조표와 손익계산서의 기재도 회계장부의 기재와 합치되고 있습니다. (2) 대차대조표(재무상태표) 및 손익계산서에 관한 사항 대차대조표(재무상태표)와 손익계산서는 법령 및 정관에 따라 회사의 재산 및 손익상태를 정확하게 표시하고 있습니다. (3) 결손금 처리 및 기타 재무제표에 관한 사항 자본변동표, 결손금처리계산서, 현금흐름표, 재무제표 주석은 법령 및 정관에 적합하고 또한 회사의 재산상태와 기타의 사항에 비추어 타당하게 작성되어 있습니다. (4) 영업보고서에 관한 사항 영업보고서는 법령 및 정관에 따라 회사의 상황을 정확하게 표시하고 있습니다. 감사위원회는 제29기(2019년) 내부통제에 대해 감사를 실시한 결과, 2019년 12월 31일 로 종료되는 회계연도의 당사 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있으며, 내부감시장치에 중대한 취약점은 발견되지 않았다는 감사결과를 이사회에 보고한 바 있습니다. 라. 감사위원회의 독립성 및 지원조직에 관한 사항 당사의 현재 감사위원회 위원 2인의 사외이사와 1인의 사내이사로 구성되어 있으며,2018년 상장적격성 실질심사 과정에서 경영투명성 개선을 위해 주주 및 이사회 추천을 통해 전원 신규로 감사위원회를 구성하였으므로, 회사 또는 최대주주(주요주주)와 특별한 관계 및 기타 이해관계가 없습니다. 또한 상장적격성 실질심사 과정에서 감사실을 신규로 설치하여 감사위원회 업무를 지원하고 있습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역 (1) 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 코로나로 인한 미실시 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 (2) 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원본부 3 상무 1명차장 1명 (평균 7년)대리1명 내부감사규정에 따라 회계감사, 업무감사, 능률감사, 제도감사 등 회사의 각 부분 업무활동 전반에 대한 모든 감사활동을 지원하고 감사위원회에 보고 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. (3) 준법지원인 지원조직 현황당사의 경우 준법지원인을 두고 있지 않습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 【 전 자 투표제도와 전자위임장 권유제도 】 당사는 '상법' 제368조의4에 따른 전자투표제도와 '자본시장과금융투자업에관한법률 시행령' 제160조 제5호에 따른 전자위임장 권유제도를 다음과 같이 채택(주주총회 개최시 마다 이사회에서 결정) 하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁한 바 있습니다. 개최일자 주주총회 명칭 전자투표 전자위임장 시스템 2016년 03월 21일 제25기 정기주주총회 채택 채택 한국예탁결제원전자투표시스템(http://evote.ksd.or.kr) 2017년 03월 27일 제26기 정기주주총회 채택 채택 2017년 12월 29일 임시주주총회 채택 채택 2018년 03월 26일 제27기 정기주주총회 채택 채택 2018년 08월 24일 임시주주총회 미채택 미채택 2019년 03월 25일 제28기 정기주주총회 미채택 미채택 2019년 12월 17일 임시주주총회 미채택 미채택 2020년 03월 24일 제29기 정기주주총회 미채택 미채택 또한 주주총회 개최 2주 전 주주총회 소집통지 및 공고 시, 전자투표와 전자위임장(권유)에 관한 절차와 요건등의 사항을 주주에게 안내하였 습니다.다음 은 과거 제27기 정기주주총회(2018년 03월 26일 개최) 소집통 지 및 공고 내용 중 전자투표와 전자위임장(권유)에 관한 내용입니다. 우리 회사는 '상법' 제368조의4에 따른 전자투표제도와 '자본시장과금융투자업에관한법률 시행령' 제160조 제5호에 따른 전자위임장 권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다. ■ 전자투표/전자위임장권유관리시스템 인터넷주소- http://evote.ksd.or.kr (한국예탁결제원 전자투표시스템) ■ 전자투표 행사/전자위임장 수여기간 : 2018년 3월 16일~2018년 3월 25일 기간 중 오전 9시부터 오후 10시까지 시스템 접속 가능(단, 마지막 날은 오후 5시까지) ■ 전자투표의 처리- 전자투표를 통해 행사된 의결권은 주주총회에서 행사된 의결권에 산입되며, 상정된 의안에 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리합니다.- 상법시행령 제13조 제3항에 따라 전자투표를 한 주주는 철회나 변경을 하지 못하므로 , 현장 주주총회에서도 이를 철회하거나 변경할 수 없습니다. 단, 전자위임장은 시스템상에서 철회나 변경이 가능하며, 현장 주주총회에 참석하여 전자위임장을 행사한 것을 철회하고 다시 행사할 수 있습니다. ■ 시스템 이용방법- 시스템에 공인인증을 통해 주주본인 확인 후 회사조회, 의안별 의결권 행사 또는 전자위임장을 수여할 수 있습니다.- 주주 여러분께서는 시스템에 접속 및 로그인 후 직접투표 또는 전자위임장 교부 둘 중 한가지 방법만 선택 가능 합니다.■ 주주확인용 공인인증서의 종류 : 증권거래전용공인인증서 또는 은행/증권범용공인인증서 ■ 사용자 PC환경 운영체제(OS) 메모리 브라우저 프로세서 WindowXP, VISTA, Window7 512MB 이상 IE7 이상 팬티엄4C 이상 【 기 타 】 당사는 본 공시서류제출일 현재 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 공시대상기간 중 경 영권 경쟁 발생 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 본 공시서류제출일 현재 당사의 최대주주는 '상호수지(주) 외 6인'이며, 발행주식총수의 20.57%를 보유하고 있습니다. 이 중 상호수지(주) 최대주주 본인은 5.23%, 관계회사인 (주)에코는 5.06%, 특수관계인 황문기 대표이사는 3.90%, 특수관계인 황희선은 1.83%, 특수관계인 우숙은 1.69%, 특수관계인 황명하는 1.86%, 특수관계인 황희림은 1.26%를 각각 보유하고 있습니다. 2018년 7월 16일, 상호수지(주) 최대주주가 회사 주식 1,750,000주를 취득(제3자배정 유상증자)함으로써 당사의 최대주주가 '상호수지(주)'로 변경되었습니다. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 상호수지(주) 최대주주 본인 보통주 1,750,000 5.23 1,750,000 5.23 주) (주)에코 관계회사 보통주 1,690,140 5.06 1,690,140 5.06 주) 황문기 최대주주의 최대주주 보통주 1,302,602 3.90 1,302,602 3.90 주) 황희선 특수관계인 보통주 610,328 1.83 610,328 1.83 주) 우숙 특수관계인 보통주 563,380 1.69 563,380 1.69 주) 황명하 특수관계인 보통주 535,714 1.60 535,714 1.60 주) 황희림 특수관계인 보통주 422,535 1.26 422,535 1.26 주) 계 - 6,874,699 20.57 6,874,699 20.57 - - - - - - - 주1) 2019년 8월 24일, 최대주주의 특수관계인 2명(황문기, 황명하) 및 미등기임원 1명(이정인) 등 총 3인을 대상으로 2,099,998,880원(1,874,999주×1,120원, 증자비율 6.98%) 규모의 제3자배정 유상증자를 실시하여 총발행주식수가 26,863,919주에서 28,738,918주로 변경 되었으며, 최대주주등의 보유주식이 2,075,304주(7.73%)에서 3,503,875주(12.19%)로 확대되었습니다. 주2) 2019년 12월 25일, 최대주주의 특수관계인 4명((주)에코, 황희선, 우숙, 황희림) 및 미등기임원 2명(이정인, 정한기), 타인 1명(박용주) 총 7인을 대상으로 4,999,996,080원(4,694,832주×1,065원, 증자비율 16.34%) 규모의 제3자배정 유상증자를 실시하여 총발행주식수가 28,738,918주 에서 33,433,750주로 변경 되었으며, 최대주주등의 보유주식이 3,503,875주(12.19%) 에서 6,874,699주(20.57%)로 확대되었습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 - 법인명 : 상호수지(주)- 국 적 : 대한민국- 설립일 : 2001년 11월 28일- 주요사업 : 합성수지 제조 판매- 소재지 : 강원도 원주시 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 상호수지(주) 2 문영호 - - - 황문기 98.09 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11012#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 상호수지(주) 자산총계 9,728 부채총계 4,699 자본총계 5,029 매출액 7,979 영업이익 235 당기순이익 53 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 동사는 합성수지 제조판매, 플라스틱 재활용 사업을 사업목적으로 2001년에 설립된 법인(주식회사)으로 강원도 원주시에 본점을 두고 있는 비상장법인입니다. 2015년 중소기업청으로부터 이노비즈 인증을 획득하였고, 2018년 3월에는 기술보증기금으로부터 벤처기업 인증을 획득하였습니다. SK하이닉스 (주) 등을 주요 판매처로 연 평균 87억 원 규모의 매출액을 실현하고 있으며, 2018년 7월 12일 실시한 유상증자를 통해 자본금을 990백만원에서 2,590백만원까지 확충하였습니다. 동사의 사내이사는 문 영호, 우현화, 심혜선 3인이며, 황문기 최대주주가 동사의 지분 98 .09%를, 우현화 사내이사가 동사의 지분 1.91%를 각각 소유하고 있습니다. 당사 제품의 경우 플라스틱 소재의 제품으로서 최대주주인 동사가 영위하는 사업분야와 사업 관련성이 있으므로, 플라스틱 재활용사업 등 향후 양사 모두 충족할 수 있는 사업 시너지를 만들어 낼 수 있을 것으로 판단됩니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 다. 최대주주 변동현황 최근 5년간 최대주주의 변동현황은 다음과 같습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2018년 03월 27일 한거희외 1인 2,275,168 9.24 횡령금액에 대한 대물변제 주1) - 2018년 04월 13일 한거희외 1인 2,117,872 8.60 횡령금액에 대한 대물변제 주1) - 2018년 05월 16일 한거희 1,837,953 7.47 특별관계 해소 주2) - 2018년 05월 28일 한거희 1,669,945 6.22 횡령금액에 대한 대물변제 주1) - 2018년 07월 17일 상호수지(주)외 1인 2,029,919 7.56 제3자배정 유상증자 주3) 최대주주 변경 2018년 08월 24일 상호수지(주) 1,750,000 6.51 특별관계 해소 주4) - 2018년 09월 28일 상호수지(주)외 1인 2,075,304 7.73 특별관계 추가 주5) - 2019년 08월 24일 상호수지(주)외 2인 3,503,875 12.19 제3자배정 유상증자 주6) - 2019년 12월 25일 상호수지(주)외 6인 6,874,699 20.56 제3자배정 유상증자 주7) - 주1) 2018년 3월 26일, 2018년 4월 11일 및 2018년 5월 23일 공시한 한거희 전 대표이사(전 최대주주 본인)의 횡령혐의 발생 사건으로, 당사는 대물상환계약을 체결하고 일부 횡령혐의 금액에 대해 한거희 전 대표이사 개인 소유 주식 561,632주 (2018년 3월 27일 236,328주, 2018년 4월 13일 157,296주, 2018년 5월 28일 168,008주)를 대물변제 받았습니다. 주2) 한거희 전 대표이사가 경영권에 영향을 미치지 않는다는 확인서 제출로 당시 임원이었던 정한기 사내이사와의 특별관계가 해소되었습니다. 주3) 2018년 7월 17일(효력발생일) 당사의 제3자배정 유상증자에 상호수지(주)가 참여하여 신주 1,750,000주를 취득하면서 최대주주가 '한거희'에서 '상호수지(주)'로 변경(경영권 인수조건 포함)되었고, 당시 당사의 등기임원인 정한기 사내이사가 특별관계자로 추가 되었습니다. - 인수(납입)금액 : 3,500,000,000원 - 주당 인수(납입)금액 : 2,000원 - 인수(청약)주식수(지분율) : 1,750,000주(6.51%), 특별관계자 포함 주식수(지분율) : 2,029,919주(7.56%) - 당시 주식의 시가 : 1,715원(당시 거래정지 중) - 인수자금 조달방법 : 자기자금 2,000,000,000원, 차입금 1,500,000,000원 - 차입자 : 상호수지(주) - 차입처 : KEB하나은행 - 만기 : 2019.07.16(1년 단위 만기연장 가능) - 담보 : (주)뉴보텍 보통주 1,750,000주 - 관련공시 : 주요사항보고서(유상증자결정, 2018.06.29), 최대주주변경(2018.07.16), 주식등의대량보유상황보고서(상호수지, 2018.07.18) 주4) 2018년 8월 24일 정한기 사내이사의 사임으로 특별관계가 해소되었습니다. 주5) 2018년 9월 28일 당사의 황문기 대표이사가 당사로부터 자기주식 325,304주를 취득하여 특별관계자로 추가되었습니다. 주6) 2019년 8월 24일(효력발생일) 당사의 제3자배정 유상증자에 최대주주의 특수관계인 2인이 1,753,875주를 취득하면서 최대주주 등의 주식수가 3,503,875주(12.29%)로 변동되었습니다. 주7) 2019년 12월 25일(효력발생일) 당사의 제3자배정 유상증자에 최대주주의 특수관계인 4인이 3,286,383주를 취득하면서 최대주주 등의 주식수가 6,874,699주(20.56%)로 변동되었습니다. 라. 주식분포 현황 (1) 5% 이상 주주 및 우리사주조합의 주식소유 현황 당사는 제29기 정기주주총회 개최(기준일 : 2019년 12월 31일)를 위해 주주명부를 폐쇄하였으며, 동 주주명부 및 본 공시서류제출일 현재까지 금융감독원 전자공시시스템을 통 해 접수된 '주식등의대량보유상황보고서'를 기준으로 5% 이상 주주를 파악하였습니 다. 그 결과 상호수지(주) 현 최대주주 및 최대주주의 특수관계 회사인 (주)에코만 5% 이상 지분을 보유 하고 있습니다. 한편 , 우리사주조합은 조합계좌에 주식을 보유하고 있지 않습 니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 상호수지(주) 1,750,000 5.23% 최대주주 본인 (주)에코 1,690,140 5.06% 관계회사 우리사주조합 - - - (2) 소액주주 현황 당사는 제29기 정기주주총회 개최(기준일 : 2019년 12월 31일)를 위해 주주명부를 폐쇄하였으며, 동 기준일 현재 주주명부상 발행주식총수의 1%미만의 주식을 보유하고 있는 소액주주의 현황은 다음과 같습니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 10,029 10,042 99.87 23057861 33,433,750 66.97 - 마. 주식사무 당사 정관에 규정된 주식사무 관련사항은 다음과 같습니다. 정관상신주인수권의 내용 제 10 조 (주식의 발행 및 배정) ① 본 회사가 이사회결의로 신주를 발행하는 경우, 다음 각 호의 방식에 따른다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우, 제1호 외의 방법으로 특정한 자(본 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(본 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고, 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 정관으로 정하는 바에 따라 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 이 경우 '상법' 제418조 제1항 및 같은 조 제2항 단서를 적용하지 아니한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. '자본시장과금융투자업에관한법률' 제165조의7에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 대통령령으로 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 5. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권 행사자에게 신주를 발행하는 방식 ③ 제1항 및 제2항 각 호 중 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우, 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식에 대하여 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑤ 신주를 배정하면서 발생하는 단수주에 대하여 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑥ 제1항 제1호의 방식으로 신주를 배정하는 경우 '상법' 제416조 제5호 및 제6호에도 불구하고 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 이 경우 주주 등의 이익 보호, 공정한 시장질서 유지의 필요성 등을 고려하여 관련법령에서 정하는 방법에 따라 신주인수권증서가 유통될 수 있도록 하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 명의개서대리인 한국예탁결제원(서울시 영등포구 여의2길 22-1, 대표전화 : (02)3774-3000) 주주의 특전 없음 공고방법 회사의 인터넷 홈페이지(www.nuvotec.co.kr)(부득이한 경우 : 매일경제신문) 바. 주가 및 주식거래 실적 최근 6개월 간 국내증권시장(한국거래소)에서 거래된 당사의 주가와 거래실적은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 종 류 2020년 1월 2월 3월 4월 5월 6월 보통주 주가 최고주가 1,375 1,345 1,165 1,280 1,470 1,360 최저주가 1,165 1,070 653 863 1,115 1,180 평균주가 1,252 1,259 1,025 1,061 1,260 1,282 거래량 최고 일거래량 2,409,629 281,755 357,957 8,363,223 43,249,870 10,993,768 최저 일거래량 104,459 66,160 81,337 83,145 273,742 231,459 월간 총거래량 7,160,178 2,605,521 4,948,460 24,226,570 84,653,743 29,452,919 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원의 현황 본 공시서류 작성기준일 현재 , 당 사의 등기임원은 총 6명(사내이사 4명, 사외이사 2명)으로, 동 등기이사 중 2명의 사외이사, 1명의 사내이사가 감사위원직을 겸직하고 있습니다. 당사의 임원 중 계열회사(관계회사)의 임원직을 겸임하는 임원은 없습니다 . (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 황문기 남 1959.08 대표이사회장 등기임원 상근 경영총괄 (주)거산 부회장상호수지(주) 대표이사현, (주)뉴보텍 대표이사 회장 1,302,602 - 최대주주의 최대주주 7년7개월 2021.08.24 이정인 남 1962.11 사장 등기임원 상근 경영총괄 서울대학교 경영학과 딜로이트안진회계법인 부대표(공인회계사) 남양유업(주) 대표이사 현, (주)뉴보텍 사장(미등기임원) 915,911 - - 11개월 2023.03.24 정한기 남 1954.07 부사장 (감사위원) 등기임원 상근 생산총괄 (주)뉴보텍 생산본부장 현, (주)뉴보텍 부사장(미등기임원) 749,402 - - 25년3개월 2023.03.24 황희선 여 1984.01 사내이사 등기임원 상근 경영지원총괄 KOTRA toronto 대한무역투자진흥공사상호수지(주) 경영지원 팀장(주)뉴보텍 자금팀장현, (주)뉴보텍 사내이사 610,328 - 최대주주의최대주주 자녀 1년10개월 2022.03.25 김춘중 남 1947.12 사외이사(감사위원) 등기임원 비상근 사외이사(감사위원) 영남이공대학 총장현, (주)뉴보텍 사외이사 - - - 1년7개월 2021.08.24 이기택 남 1963.09 사외이사 (감사위원) 등기임원 비상근 사외이사 (주)필립모리스코리아 부장 (주)GOEM 이사현, (주)뉴보텍 사외이사 - - - 12개월 2022.03.25 주1) 기존 임원 중 원성철 사내이사가 2019년 3월 25일 사내이사직을 사임하였으며, 동 일자로 개최된 당사의 제28기 정기주주총회에서 황희선 사내이사와 이기택 사외이사가 신규로 선임되었습니다. 주2) 2019년 08월 24일 황문기 대표이사가 당사의 제3자배정 유상증자에 참여(892,857주)하여 보유주식수가 325,304주에서 1,218,161주로 변경되었습니다. 주3) 2019년 12월 13일과 2019년 12월 16일 장내매수 (84,441주) 를 통해 보유주식수가 1,218,161주에서 1,302,602주로 변경되었습니다. 주4) 2019년 12월 25일 황희선 사내이사가 당사의 제3자배정 유상증자에 참여(610,328주)하여 보유주식수가 0주에서 610,328주로 변경되었습니다. 주5) 2020년 03월 24일부로 기존 남명수 , 정전한 사외이사가 사임하였으며, 동일자로 개최된 당사 제29기 정기주주총회에서 이정인 사내이사와 정한기 사 내 이사가 신규로 선임되었습니다. 주6) 미등기임원 현황은 아래 '다. 미등기임원 현황'을 참조하시기 바랍니다. 나. 직원의 현황 당사의 사업부문은 본 공시서류작성기준일 현재, '상하수도사업부문'과 '재활용사업부문' 사업부문입니다. 동 기준일 현 재 당 사는 총 122명 의 직원(상기 임원 제외)을 고용하고 있으며, 상하수도사업부문의 평균 근속연수는 6.29 년 입니다. 본 공시서류작성대상기간(2020.01.01~2020.06.30) 동안 1인당 평균급여액은 19,192,407 원 이며, 전 직원에 대해 동기간 동안 총 2,341,473,642 원 의 급여가 지급되었습니다. (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 상하수도사업부분 남 89 0 0 0 89 6.21 1,719,469,228 19,319,879 - - - - 상하수도사업부문 여 11 0 0 0 11 6.37 152,807,034 13,891,549 - 재활용사업부분 남 19 0 0 0 19 - 353,672,366 18,614,335 - 재활용사업부분 여 3 0 0 0 3 - 115,525,014 38,508,338 - 합 계 122 0 0 0 122 6.29 2,341,473,642 19,192,407 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 주1) 상기 연간급여총 액에는 당기 의 급여총 액을 기재하였으며, 당기 중 퇴직자의 급여가 포함되어 있습니다. 주2) 재활용사업부문의 경우 영업양수로 인해 당기부터 시작하기 때문에 평균 근속연수를 계상할 수 없습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 113,280,000 56,640,000 - 주1) 미등기임원 현황 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 우숙 여 1961.02 부사장 미등기임원 상근 관리총괄 현, (주)뉴보텍 부사장 563,380 - 특수관계인 6개월 - 손우락 남 1958.09 부사장 미등기임원 상근 영업총괄 현, (주)뉴보텍 부사장 - - - 6개월 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 본 공시서류작성기준일 현재 당사의 등기이사는 사내이사 4명, 사외이사 2명 등 총 6명입니다. 2018년 중 경영진 전체 변경으로 기존 사내이사 3인, 사외이사 2인 등 총 5명의 이사가 사임하고, 상기 6명의 이사가 현재 당사의 이사로 재임 중입니다. 주주 총 회에서 승인받 은 이사보수 한도 승인금액은 20억 원 이며, 본 공시서류작성대 상 기 간 중 사내이 사 에 게 427,080,000 원 , 사외이사 에게 35 ,096,774 원 의 보수가 지급되어, 동 기간동안 지급된 임원의 보수총액 은 462,176,774 원 입 니 다. 임원의 보수는 주주총회에서 승인받은 보수한도액 내에서 지급되고 있으며, 퇴직금의 경우 주주총회에서 승인받은 '임원퇴직금지급규정'에 의거 산출되는 금액이 지급되고 있습니다.당사는 본 공시서류제출일까지 주식매수선택권을 부여한 사실이 없습니다. (1) 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 6 2,000,000,000 사내이사 4명+사외이사 2명 주) 상기 '주주총회 승인금액'은 당사 등기이사 전체에 대한 이사보수한도 승인금액입 니다. (2) 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 462,176,774 77,029,774 - 주) 보수의 구분 (단위 : 원) 인원수 보수의 종류 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 급여 462,176,774 77,029,774 - 퇴직금 - - - 계 462,176,774 77,029,774 - 2) 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 397,466,668 132,488,889 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 53,613,332 17,871,111 사내이사 1인 포함 감사 - - - - 주) 2020년 3월 24일부로 사임한 남명수 ,정전한 사외이사는 제외되었습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주) 당기 중 당사 이사 및 감사위원 각 개인(당기 중 퇴직자 포함)에게 지급한 보수가 5억 원을 초과하는 임원은 없습니다. (2) 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - 1. 기본급 : 직급별 임(직)원급여 테이블을 고려하여 법정근로시간 내에서 매월 지급할 이사(직급)별 급여와 연봉수준을 매년 결정하여 이사회 보고(등기임원에한함) 후 월별 지급순이익 발생 시 당해연도의 이익금액에 임직원수, 당해연도 급여수준, 인상율을 반영하여 급여인상 수준을결정2. 직책수당 : 정해진 직책수당은 없음3. 연장근로수당 : 시간급에 근무시간 및 비율 1.5를 적용하여 매월지급4. 기타 : 식대보조금 10만원 지급 상여 - 정기적인 상여금 없이 회사 실적에 따라 당해연도 이익금액에사업계획 목표달성율, 임직원수, 당해연도 급여수준, 지급율을 결정하여 성과보상 성격으로 지급(비정기적). 당해 연도 상여총액은 당해 연도 이익금액을 초과할 수 없음 주식매수선택권 행사이익 - 회사 경영성과에 공로가 있는 자에 대해 이사회결의 및 주주총회 결의로 주식매수선택권 부여 기타 근로소득 - 프로젝트성 업무에 대해 임원의 역할, 투입시간을 고려하여 보수위원회의 일임을 받은 대표이사의 결정으로 임원의 역할급 수당을 별도로 지급할 수 있음 퇴직소득 - 등기임원의 경우 주주총회에서 승인받은 당사의 '임원퇴직금지급규정'에 의해 지급퇴임 당시 최종 월의 보수액에 하기 지급률을 곱한 액으로 산정하되, 동 규정에서 구분하는 2개 이상의 직위를 재임한 경우에는 각 직위 재임기간별 재임 당시의 보수와 퇴직금지급률을 구분하여 적용- 회장 : 3.0개월분- 부회장, 사장 : 2.5개월분- 부사장 : 2.0개월분- 전무이사, 상무이사 : 1.8개월분- 이사, 감사 : 1.5개월분 기타소득 - - 주) 당기 중 당사 이사 및 감사위원 각 개인(당기 중 퇴직자 포함)에게 지급한 보수가 5억 원을 초과하는 임원은 없으므로, 산정기준만 기재합니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주) 당기 중 당사 임직원 중 개인별 보수가 5억 원 이상인 임직원이 없습니다. (2) 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - 1. 기본급 : 직급별 임(직)원급여 테이블을 고려하여 법정근로시간 내에서 매월 지급할 이사(직급)별 급여와 연봉수준을 매년 결정하여 이사회 보고(등기임원에한함) 후 월별 지급순이익 발생 시 당해연도의 이익금액에 임직원수, 당해연도 급여수준, 인상율을 반영하여 급여인상 수준을결정2. 직책수당 : 정해진 직책수당은 없음3. 연장근로수당 : 시간급에 근무시간 및 비율 1.5를 적용하여 매월지급4. 기타 : 식대보조금 10만원 지급 상여 - 정기적인 상여금 없이 회사 실적에 따라 당해연도 이익금액에사업계획 목표달성율, 임직원수, 당해연도 급여수준, 지급율을 결정하여 성과보상 성격으로 지급(비정기적). 당해 연도 상여총액은 당해 연도 이익금액을 초과할 수 없음 주식매수선택권 행사이익 - 회사 경영성과에 공로가 있는 자에 대해 이사회결의 및 주주총회 결의로 주식매수선택권 부여 기타 근로소득 - 프로젝트성 업무에 대해 임원의 역할, 투입시간을 고려하여 보수위원회의 일임을 받은 대표이사의 결정으로 임원의 역할급 수당을 별도로 지급할 수 있음 퇴직소득 - 등기임원의 경우 주주총회에서 승인받은 당사의 '임원퇴직금지급규정'에 의해 지급퇴임 당시 최종 월의 보수액에 하기 지급률을 곱한 액으로 산정하되, 동 규정에서 구분하는 2개 이상의 직위를 재임한 경우에는 각 직위 재임기간별 재임 당시의 보수와 퇴직금지급률을 구분하여 적용- 회장 : 3.0개월분- 부회장, 사장 : 2.5개월분- 부사장 : 2.0개월분- 전무이사, 상무이사 : 1.8개월분- 이사, 감사 : 1.5개월분 기타소득 - - 주) 당기 중 당사 임직원 각 개인(당기 중 퇴직자 포함)에게 지급한 보수가 5억 원을 초과하는 임직원은 없으므로, 산정기준만 기재합니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 당사의 본 공시서류제출일 현재까지 주식매수선택권을 부여 또는 행사한 사실이 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사(관계회사) 현황 당사의 관계회사는 본 공시서류 작성기준일(2020.06.30) 현재 2개 회사이 며, (주)엔비텍만 당사의 연결대상 종속회사에 해당합니다. 회사명 관계 소재지 법인등록번호 사업자등록번호 상장여부 지분율 (주)디자인허브 관계회사 광주광역시 동구 200111-0358204 408-81-99521 비상장 49% (주)엔비텍 종속회사 강원도 원주시 141211-0105986 778-81-01547 비상장 100% 【(주)디자인허브】 동 사는 환경기업 이미지 확대, 신규 수익원개발 등의 목적으로 2014년 11월 5일 제3 자배정 유상증자에 당사가 참여하여 49%의 지분을 확보함으로써 당사의 관계회사에 편입된 비상장회사 입니다. 동사는 산업디자인업, 재활용이 가능한 일회용컵 제조판매업을 주요 사업으로 2013년 1월 8일에 설립된 친환경기업이며, 일회용 컵 사용 후 그 용기에 식물의 재배를 가능케 한 '그린버킷'이라는 브랜드의 제품으로 관련 시장에 신규로 진출하였습니다.당사와 동 관계회사 간에는 상호 임원겸직을 하고 있지 않습니다. 당 사는 동사의 지분 49%를 보유(50% 이하)하고 있으며, 주주총회 및 이사회등 회사 최고 의사결정 기구에서 실질적 정황에 의한 지배력 행사가 불가능하므로, 동사는 당사의 연결대상 종속회사에 해당하지 않습니다.