뉴보텍 사업보고서 (2018.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 당사의 주요사업은 '상하수도관 제조업(표준산업분류코드 22211)'과 '화장품 마스크팩 및 마스크팩 시트 제조업(표준산업분류코드 20423, 13992)'으로 구분됩니다. 당사는 1990년 창립 후 상수도관ㆍ하수도관ㆍ빗물저장시설 ㆍ 상하수도관 보수공법으로 대표되는 '상하수도사업부문'만을 영위하다가, 매출액 증대, 신규 수익원 확보 및 사업 분야의 다양화를 위하여 당기에 기존 '상하수도사업부문'과 별도로 '생활용품 사업부문'을 신설하여 '화장품 마스크팩 및 마스크팩 시트 제조업'에 신규로 진출하였습니다. 사업부문의 구분 및 주요 내용은 다음과 같습니다.

(2017.12.31 현재) (단위: 명, 천원, %)

구 분	업태	주요제품	주요고객	공장소재지	임직원수	주요 재무정보

자산	부채	매출액	영업손익	당기순손익

상하수도사업부문	제조	상수도관, 하수도관빗물저장시설비굴착 상하수도관 갱생공법	공공기관지방자치단체건설회사	원주나주	119	29,644,211	95.9	12,630,630	87.7	40,472,587	98.7	(534,882)	50.4	(425,929)	44.8

생활용품사업부문	제조	화장품 마스크팩마스크팩 시트	화장품제조회사	화성	9	1,252,606	4.1	1,777,136	12.3	547,083	1.3	(526,137)	49.8	(524,530)	55.2

계	128	30,896,817	100.0	14,407,766	100.0	41,019,670	100.0	(1,061,019)	100.0	(950,459)	100.0

(1) 상하수도사업부문가. 산업의 특성

품목별 각 산업의 특성은 다음과 같습니다. 【하수도관 산업】 하수도관 사업이라 함은 배수설비ㆍ연결관ㆍ지선하수관거 등 하수수집 및 이송의 역할을 담당하는 '하수관거 신설ㆍ정비사업'과 오수ㆍ슬러지 처리를 위한 '하수처리장 신설ㆍ정비사업'의 총체를 가르킵니다. 그 중 하수관거 신설ㆍ정비사업은 정부(환경부)의 주도하에 대규모로 시행되고 있으며, 환경에 대한 관심이 선진화 되고 하수관 제조기술이 발달됨에 따라 수밀성이 보장되는 제품, 재활용이 가능한 제품, 그리고 강도가 뛰어난 제품이 선별 납품되고 있습니다. 현재 하수관으로는 재질에 따라 흄관, 주철관, 경질염화비닐관(PVC관), 폴리에틸렌관(PE관), 유리섬유복합관 등이 사용되고 있으며 유량, 수질, 부설장소의 상황, 외압, 이음방법, 강도, 공사비 및 장래의 유지비 등의 환경에 따라 적합한 유형의 관이 시공 되어지고 있습니다.

【상수도관 산업】 정부의 수질관리계획에 의해 주도 및 시행되고 있는 국내 상수도의 수질관리 정책은 상수도 공급경로인 '상수원수 수질관리', '정수 수질관리', '고도정수 처리시설관리', '송ㆍ배수관 수질관리', '옥내급수시설 관리' 및 '옥내급수관 관리'로 분류되며, 이 중 '송ㆍ배수관 수질관리' 분야가 당사의 상수도관 사업과 직결되어 있습니다. 도시전역에 다양한 재질의 수도관을 매설하여 운영하는 배수시스템은 노후관의 파손, 부식, 수리특성 저하 등의 문제점으로 최종수요자에게는 누수 등 단수의 수반, 녹물의 발생 등 수돗물에 대한 불만족이 발생하고 있으며, 상수도관 사업은 최근 우리 나라의 가뭄 및 지역적인 물부족 현상과 맞물려 정부의 최우선 해결과제 중 하나라 할 정도로 그 관심이 집중되고 있습니다. 특히, 2011년 구제역 파동에 의한 침출수의 지하수 유입 으로 해당 지역 주민들의 식수마저 위협 받고 있는 현실은 도서 및 산간지역, 농촌지역의 상수도시스템 보급의 필요성을 절실하게 느끼게 해 주고 있습니다.

【빗물저장시설 산업】 세계 150여개국 중 UN이 정한 물부족 국가로서 최근 우리나라에서도 물에 대한 소중함이 부각되고 있습니다. 우리나라는 연 평균 강수량이 약 1.3~1.5m로 세계평균의 1.3배 정도에 달하지만 인구밀도가 높아 1인당 강수량은 세계평균의 1/10에 불과하고, 동시에 한 해 강수량의 2/3가 6~9월에 집중되면서 국토 또한 경사가 급한 산악 지형이기에 짧은 시간 내에 바다로 흘러가게 되어 있습니다. 동시에 빈약한 빗물저장시설 및 하수시설로 여름철 집중호우 때마다 하수역류에 의한 침수재해가 반복 되고 있는 실정입니다.조립식 빗물저장시설은 이러한 부족한 수자원 문제 및 상습 침수문제 를 근본적으로 해결 할 수 있는 제품입니다. 즉, 학교(운동장)ㆍ야구장ㆍ축구장 등 대형 체육시설의 배수장치 및 화장실용ㆍ청소용, 녹지시설 및 건물ㆍ체육시설, 일반 대형빌딩의 화장실용ㆍ청소용, 주차장, 세차장, 대형 수족관 등 수자원(빗물)의 2차 활용을 목적으로 본 시설이 활용 될 뿐만 아니라, 하수관거시스템의 각 요소에 본 시설을 설치함으로써 집중호우에 의한 하수(우수ㆍ오수)의 역류를 방지하는 목적으로 활용 됩니다. 정부(환경부 및 소방방재청)는 학교, 공원, 주차장 등 일정규모 이상의 공공시설물을 설치할 때에는 하수구로 흘러나가는 빗물의 양을 줄이는 시설, 즉 '빗물유출저감시설' 설치를 법으로 의무화 하였습 니다. '빗물유출저감시설' 이란 빗물을 단시간에 하수구로 흘려버리는 대신 지하로 스며들게 하거나 일시적으로 저장하는 시설로, 집중호우 때 물난리를 예방하고 빗물을 수자원으로 대체 활용할 수 있도록 하는 시설입니다.

【비굴착 상하수도관 갱생(보수)공법】 회사는 매출액 증대 및 사업분야의 다양화, 기존 상하수도관 제조사업과의 시너지효과 창출을 위하여 동일사업부문 내에서 상수도관 및 하수도관의 비굴착 갱생(보수)사업을 진행하고 있습니다. 본 사업은 상ㆍ하수도관이 매설되어 있는 땅, 특히 도심의 바닥을 굴착하여 새로운 관을 매설하는 대신에 땅속에 이미 매설되어 있는 기존 상ㆍ하수도관의 내면을 라이닝 프로파일 접합방식을 이용하여 비굴착 보수함으로써, 기존 관을 보수ㆍ보강하여 관의 수명을 연장시킴과 동시에 관 신설시 발생하는 비용을 절감하고, 교통통제 등 도시민의 생활불편을 최소화 할 수 있는 사업입니다.비굴착 상하수도관 갱생(보수)에는 '하트SPR 공법'이 적용됩니다. 본 공법은 PVC 재질의 프로파일과 몰탈을 이용하여 노후된 상하수도관 내부에 새로운 관을 부설하는 최신 공법으로서, 2009년 08월 10일 '다짐롤러, 라이닝 프로파일 및 이들을 이용한 비굴착 라이닝 시공방법'이라는 명칭으로 특허를 취득하였습니다.최근 전국 하수관 총 연장 123,311km 중 설치 후 20년 이상 경과해 내구연한이 초과된 하수관은 총 41,820km로 전체의 33.9%에 달하며, 상수관의 경우는 총 연장 179,159km 중 26.63km에 해당하는 47,714km가 설치 후 20년이 넘었고, 이 중 28,082km는 설치한지 24년 이상 경과되었다는 자료가 발표되었습니다(자료출처 : 환경부). 이러한 자료는 전국의 상하수도관, 특히 오래 전에 도시화 된 서울, 부산 등 도심지역의 상하수도관에 대한 교체 또는 보수에 대한 필요성을 잘 설명해 주고 있으며, 당사의 '비굴착 상하수도관 갱생공법'이 이러한 낡은 상하수도관 보수시장에서 적절한 역할을 수행할 수 있을 것으로 판단됩니다.상하수도관 비굴착 보수사업에는 영업력, 기술력, 시공능력, 자재 생산능력 등이 핵심 경쟁요소로 작용하고 있으며, 당사는 장기간 축적된 토목환경분야의 기술력과 영업력을 바탕으로 한 층 발빠른 시장진입을 계획하고 있습니다. 나. 산업의 성 장성 2016년 9월 7일, 환경부는 보도자료를 통해 2017년부터 12년간 국고 1조 7,880억 원을 투자하여 총사업비 3조 962억 원 규모의 '노후 지방상수도 개량사업' 을 실시할 계획이라고 밝혔습니다. 농,어촌 지역의 심각한 누수율 및 시군지역 상수도 재정의 취약성 을 고려하여 국고를 지원하기로 하였으며, 시급하고 재정이 열악한 군지역 22개소(강원도 홍천군, 횡성군 등)에서 우선 추진하기로 하였습니다. 환경부는 이러한 노후상수도 개량사업으로 1석 4조(가뭄대처, 깨끗하고 안전한 수돗물 공급, 경영수지 개선, 물산업 육성)의 효과를 기대하고 있습니다. 빗 물저류조 사업은 2014년 정부(환경부 및 소방방재청)가 '빗물유출저감시설' 설치를 법으로 의 무화하면서 본격적인 성장세 를 이어갈 것으로 예측하고 있습니다. 환경부와 소방방재청은 2014년 법령 개정을 통해 학교, 공원, 주차장 등 일정규모 이상의 공공시설물을 설치할 때 에는 하수구로 흘러나가는 빗물의 양을 줄이는 시설 설치를 의무화 하도록 하였습니다. '빗물유출저감시설'을 설치함으로써 호우시 빗물을 단시간에 하수구로 흘려버리는 대신 빗물을 일시 저장하도록 하여 도심침수를 예방하고 빗물을 수자원으로 대체 활용할 수 있게 됩니다. 이와 같이 당사가 속한 산업 및 당사의 주요 제품은 정부의 대형 환경개선 프로젝트를 배경으로 그 시장크기와 매출규모가 결정되며, 따라서 환경관리공단, 전국 상하수도사업소, 전국 지방자치단체 등을 주요 고객으로 당해 산업이 성장하고 있습니다.

다. 경기변동의 특성 및 계절성 일반 건설자재의 수요는 건설사의 건설공사에 의하여 발생하므로 건설경기와 크게 연동될 소지가 높으나, ' 나. 산업의 성장성 '에 기재되어 있듯이 당사의 주력제품인 '고강성 PVC 이중벽 하수관'으로 대표되는 하수도관과 'HIVP 수도관', 'ASA 수도관'으로 대표되는 상수도관은 건설경기보다는 오히려 정부의 환경정책에 연동된다 할 수 있습니다. 1~2월 동절기에는 계절상 건설공사 등의 어려움으로 다른 기간에 비해 매출이 다소 감소(1/4분기 매출비중 약17%)되며, 2분기와 4분기의 매출비중이 다소 높습니다. 라. 국내외 시장여건 상하수도 보급율이 100% 에 육박하는 일본, 유럽 등 선진국의 경우 상하수도 신설사업(보급사업) 보다는 고객의 높은 생활수준에 초점을 맞춰 보다 고품질로 보강된 제품으로의 상하수도관 교체사업에 큰 비중을 두고 있으며, 나아가 전 세계적인 공통과제인 수자원관리에 궁극적인 목적을 두고 수환경사업을 계획ㆍ실시하고 있습니다. 2013년 하수관 확충 예산이 최초로 1조원을 돌파 하였습니다. 하수관 보급사업은 환경부 예산 5조 2,206억 원의 20%, 하수도 예산 1조 9,505억 원의 54%에 해당하는 환경부의 최대 사업 입니다. 2013년 하수관 예산 은 2012년 8,404억 원 대비 24% 증가한 1조 438억 원 으로 책정 되었으며, 여기에 지방정부의 지방비 6,061억 원을 더하면 실제 하수관 예산은 1조 6,499억 원에 달합니다. 하수관 예산이 대폭 증가한 이유는 재정당국이나 국회에서 하수관 투자의 시급성을 인정했기 때문입니다. 기후변화에 맞서 도시침수를 막기 위한 대안 등과 관련해 하수관 투자의 중요성과 시급성은 점차 증가하고 있습니다. 하지만 그동안 하수도 사업은 하수처리장에 집중되어 하수도보급률이 이미 90.9%에 도달한 반면, 하수관 보급률은 73.4%에 불과 해 하수처리장은 설치 되었으나, 하수관이 부족해 하수 유입이 원활치 못하다는 지적이 있어 왔습니다(※ 출처 : 환경부 홈페이지, w ww.me.go.kr, 참좋은 환경 2013.3월호). 최근, 전국 하수관 총 연장 123,311km 중 설치 후 20년 이상 경과해 내구연한이 초과된 하수관은 총 41,820km로 전체의 33.9%에 달하며, 서울에 설치된 하수관로 10,392km 중 30.5%인 3,173.8km가 50년 이상 노후된 것으로 발표되었습니다(자료출처 : 경향신문, 2015.09.24). 노후 하수도관은 도로침하, 동공, 도로함몰 등의 발생 원인이 되고 있습니다. 서울시 도시안전본부에 따르면 지난 5년간 싱크홀인 도로침하, 동공, 함몰은 총 3,328건이 발생했으며, 서울시는 앞으로 4년간 약 1조 200억 원의 예산을 들여 노후 하수관로를 정비할 계획이라고 발표했습니다.더 중요한 것은 서울시의 30년 이상된 하수관로가 매년 평균 260km씩 증가하고 있음에도 불구하고 연평균 하수관로 정비가 143km인 점을 감안할 때, 수명을 다해가는 하수관 중 절반 정도만을 정비하는데 그치고 있다는 것으로, 이 추세대로라면 10년 후에는 서울시 전체 하수관로의 70%가 내용연수를 다한 30년 이상 병든 하수관로가 될 것이라는 전망입니다.상수도관의 경우 전국 19만여 km에 이르는 상수관로 가운데 매설이 20년이 지난 배관이 30.6%에 달하며, 이 비율이 2020년에는 37%, 2030년에는 60%로 급증할 것으로 예상하고 있습니다(출처 : MK뉴스, 2015.12.25). 눈에 보이는 정수장은 예산을 들여 고치지만 지하에 묻힌 상수도관은 눈에 보이지 않기 때문에 우선순위에서 밀리고 있는 것이며, 노후 상수관로가 터지기 시작하면 유수율(정수장에서 생산한 수돗물이 가정까지 전달되는 비율)이 낮아지고 복구 비용까지 더해져 상수도관의 사전 정비비용보다 더 큰 재정이 지출될 것으로 판단되고 있습니다.한국환경공단 조사결과 지난 10년간 노후 상수도관 때문에 새어나간 물의 양은 80억톤에 이르는 것으로 나타났습니다. 연평균 8억톤이 흘러나가면서 해마다 5,222억 원 가량 손실이 발생하고 있는 것입니다. 환경부에 따르면 2013년의 경우 전국의 유수율은 84%이지만 상수도 설비여건이 열악한 시군단위 지자체의 유수율은 64%에 그치는 것으로 나타났습니다. 생산된 수돗물의 34%가 공급되는 과정에서 유실되고 있는 셈입니다. 최근 극심한 가뭄을 겪고 있는 대한민국은 물부족 국가 이며, 강수량만큼이나 중요한 것이 바로 상수관로 정비를 통해 수돗물의 누수를 원천적으로 차단하는 것 입니다. 마. 시장점유율 당사 제품의 경우 상수도관, 하수도관 및 빗물저장시설 등 모든 제품이 선진국에서 이미 그 품질이 입증된 고강도 플라스틱 특수소재로 생산되는 제품으로서, 시공성이 우수하고 경제적이며 부식이 되지 않는 특성을 강점으로, 점차 감소하는 상하수도관 신설물량을 대체해 상하수도관 교체시장을 목표시장으로 삼고 있습니다.콘크리트관, 주철관, 폴리에틸렌관, 유리섬유복합관 등을 경쟁상대로 당사는 하수도관 기준으로 연간 2조원의 국내 하수도관 전체시장(설계+자재매입+시공/건설) 중 4,000억원 규모의 자재공급시장에서 약 8~9%의 시장점유율을 점유하는 것으로 추정하고 있으며, 30여 년간 영위해 온 하수도관과 반대로 상수도관 및 빗물저장시설, 비굴착 상하수도관 보수사업은 사업착수 후 여전히 시장개척단계이므로 시장점유율은 미미한 수준입니다(당사가 영위하는 사업군과 관련하여 시장점유율을 객관적으로 나타내는 자료가 부재하므로, 당사의 시장점유율은 객관적 자료가 아닌 당사의 시장상황에 대한 추정에 의존할 수 밖에 없습니다).하수도관의 경우 사급시장에서 그 경쟁구조가 치열하여 2004년부터 점차 판매단가가 하락세를 지속하였습니다. 2008년 원재료 가격상승으로 제품 판매단가를 인상하였으나, 시장 가격경쟁이 심화되면서 매 원재료 가격 인상시점마다 연계하여 판매가격을 인상하는데 한계를 겪을 수 밖에 없습니다. 원재료를 석유에서 추출되는 'PVC RESIN'을 사용하므로 당사에 조달되는 원재료는 국내외 유가변동에 크게 영향을 받습니다. 바. 회사의 경쟁상의 장ㆍ단점 1990년 설립 이후 약 30여년 간 수질환경 전문제품을 생산하고 있으며, 그 중 당사의 주요제품인 '고강성 PVC 이중벽 하수관'은 1997년 당사가 국내 최초로 개발한 제품입니다. 이러한 기술적 노하우를 바탕으로 당해 제품을 2004년까지 시장에서 독점제품으로 공급했으나, 현재는 7개의 경쟁사 출현으로 그들과 대등한 시장경쟁구도를 형성하고 있습니다. 상수도관, 하수도관, 소형맨홀, 비굴착 상하수도관 갱생공법 등 상하수도 이송시스템에서부터 빗물저류조에 이르기까지 당사는 상하수도관 Total System을 공급 함으로써 시장의 대표적인 상하수도 설비 공급업체로 인식되어 있을뿐만 아니라, 이러한 제품들간 상호 시너지효과 발생에 따른 매출 연관성을 확보하고 있다는 점에서 시장 경쟁상의 커다란 장점을 확보하고 있습니다.또한 당사가 생산하는 전 제품의 조달청 우수제품 등록 이라는 성과와 조달청 '자가품질보증업체' 선정, '녹색기술' 인증 획득, 그리고 환경부 '우수환경산업체' 지정에 이르기까지, 정부로부터 품질의 우수성을 인정받음과 동시에 환경기업 이미지를 확보함으로써 미래 유망산업인 친환경 물산업분야에서 후발업체와의 시장경쟁 차별화를 완수하였습니다.제품의 매출은 정부의 대형 상하수도정비사업과 크게 연동되므로 안정적인 매출수준을 유지하는데 무리가 없으나, 반면 상기한 바와 같이 하수도관의 경우 치열한 경쟁상황이 지속되어 제품단가 하락에 그 영향을 미치고 있습니다. 사. 신규사업의 내용 및 전망 본 공시서류에 작성된 내용 외에 공시대상 기간 중에 새로이 추진하였거나, 이사회결의 등을 통하여 향후 새로이 추진하기로 구체화된 신규사업이 존재하지 않습니다. (2) 생활용품사업부문 (화장품 마스크팩) 가. 산업의 특성 최근 소비자들에게 가장 많은 관심을 받고 있는 기초 화장품이 바로 마스크팩 제품이라 할 수 있습니다. 2000년대 초 마스크팩의 효과와 기능이 한 단계 업그레이드 된 제품들이 출시되고 비용대비 효과가 뛰어나다는 인식이 확산되기 시작하면서, 마스크팩도 하나의 독립적인 화장품 제품 라인으로 인식되기 시작했습니다.화장품 마스크팩은 다른 화장품 제품들에 비해 구매와 사용이 간편하고 단기간 내에 사용효과가 뛰어나 남녀노소 불문하고 전 연령층에서 마스크팩의 사용역역이 확장되고 있으며, 이를 반영하여 단순한 보습기능에서 벗어나 미백, 주름개선 등 새로운 기능과 디자인을 갖춘 다양한 제품들이 시장에 출시되고 있는 상황입니다. 마스크팩의 주요 구입처는 드럭스토어, 홈쇼핑, 화장품 매장, 온라인 등 소비자가 원하는 곳 어디에서나 쉽게 구입할 수 있도록 다양한 유통채널이 마련되어 있습니다. 형 태 소 재 성 분 특 징 액 상 부직포 에센스 부직포에 에센스를 충진부직포 종류, 두께, 액상에 따라 다양한 제품구성마스크팩의 일반적인 제품으로 제조단가 경쟁 콜라겐 콜라겐 고체 콜라겐을 동결건조하여 시트형태로 제조전문 마사지샵에서 주로 사용 하이드로겔 겔 겔 생체친화성 고분자 및 유효성분을 이용한 바이오메트릭스 수용성 하이드로겔을 제조피부침투율 극대화 바이오셀룰로오스 겔 겔 발효과학을 이용해 천연 겔로 만들어진 시트매우 얇고 투명해 피부에 부착하면 빈틈없이 밀착되고 부드러움 나. 산업의 성장성 수명연장과 아름다움에 대한 관심 증가로 국내뿐만 아니라 전 세계적으로 화장품 시장이 급속도로 성장하고 있습니다. 오프라인(브랜드샵) 및 온라인 유통채널 증가로 누구나 손쉽고 저렴하게 질 좋은 화장품을 선택할 수 있게 되었으며, 특히 대형 오픈마켓, 소셜커서스의 등장은 화장품 시장 확대에 커다란 영향을 미쳤습니다.국내 마스크팩 시장규모는 2007년 약 1,080억 원에 머물렀으나, 2014년 2,917억 원, 2015년 5,000억 원 규모로 급격한 성장세를 보이고 있으며(아시아투데이 2017.02.15), 메디힐, 리더스, SNP와 같은 마스크팩 전문 브랜드를 중심으로 해외 수출이 급물살을 탔습니다. 다. 경기변동의 특성 및 계절성 화장품 산업은 계절에 큰 영향을 받는 산업으로 시즌별 유행하는 색상과 날씨에 밀접한 영향을 받고 있지만, 마스크팩은 기초화장품의 카테고리에 속해 계절별 개개인의피부에 맞는 다양한 기능성 제품들이 출시되고 있으므로, 경기변동이나 계절에 큰 영향없이 안정적인 매출이 발생하고 있습니다. 습도가 높은 하절기 보다는 날씨가 건조해지는 동절기에 마스크팩의 사용량이 증가하고 있으며, 미세먼지가 많은 계절 또한 마스크팩의 사용이 확대되는 현상을 보이고 있습니다. 소재 및 성분에 따라 마스크팩의 제품 가격군이 장당 작게는 몇 백원에서부터 크게는 몇 만원까지 다양하게 분포하고 있으므로, 경기변동에 따라 소비자들의 가격대 선택 또한 미미하게 나마 영향을 받을 수 있습니다. 라. 국내외 시장여건 한국 마스크팩 사업은 국내시장을 넘어 해외시장 진출 및 확대를 바탕으로 꾸준한 성장세가 지속될 것으로 전망되고 있습니다. 중국에서 마스크팩이 단기간에 피부 개선의 효과를 볼 수 있고, 저렴한 가격으로 피부관리가 가능하다는 인식이 확산되고 있어, 최근 1일 1팩 사용자가 늘어나고 있습니다. 한류문화의 파생 또한 국내 브랜드의 중국시장 진출 및 시장확대에 큰 영향을 미쳤으며, 특히 중국 광군제에서 한국 화장품이 최다판매 품목에 등극할 정도로 시장의파급력이 커졌습니다. 중국 마스크팩 시장은 2016년 기준 300억 위안(약 5조 원)으로(아시아투데이 2017.02.15) 2010년 이후 연평균 16.4%의 높은 성장률을 보인바 있습니다.하지만 최근 사드배치 여파로 급성장세를 형성하고 있던 중국 마스크팩 시장이 위축되고 있습니다. 이러한 중국시장에 대한 의존도를 낮추고 시장의 다변화를 꾀하기 위해 국내 마스크팩 업체들은 동남아시아, 중남미, 유럽, 러시아 등 새로운 해외 시장 개척을 시도하고 있으며, 한류 열풍 및 한국 제품의 우수한 품질과 합리적인 가격으로 한국 제품에 대한 관심도가 급증하고 있습니다. 마. 시장점유율 21세기 들어 화장품 시장이 급속도로 성장하면서 화장품 제조업과 판매업의 분리화가 화장품 업계의 주요 특징을 자리잡고 있으며, 이런 흐름에 발맞춰 특화된 기술력을 확보한 OEM/ODM 제조업체들의 성장세가 두드러지고 있습니다. 이들 OEM/ODM업체들은 최근 화장품 업계의 급성장을 모멘텀으로 삼아 고도의 수익창출 후 기존 낡은 제조시설을 최신화하고, 국내 화장품 제조사 2,300여 회사 중 단 5%만 보유하고 있는 CGMP(Cosmetics Good Manufacturing Practice, 식약처가 인증하는 화장품 품질관리 기준) 인증 획득을 통해 국내 경쟁력을 높이고 해외시장을 적극 공략하고 있습니다.당사가 영위하는 마스크팩 완제품 판매업과 마스크팩용 원단(부직포) 제조판매업의 경우 현재 각각 6,000~8,000억 원(내수용)과 2,000억 원(내수용+수출용)의 시장을 형성하고 있는 것으로 추정하고 있으나, 당사의 경우 올 해 하반기에 신규로 동 사업에 진출하였으므로, 동 분야에 대한 시장점유율은 극히 낮습니다. 바. 회사의 경쟁상의 장단점 마스크팩 제조공정은 크게 부직포 등 마스크팩 원단 제조단계와 액상(에센스) 제조 및 충진단계 등 두 개의 단계로 생산됩니다. 당사는 당사만의 독자적인 원단 개발 및 조달 능력을 바탕으로 마스크팩 원단(부직포) 제조분야에 강점을 가지고 있습니다.신규로 설치된 당사 마스크팩 공장은 기계장치 1대당 1일 작업량이 최대 100만장까지 가능하며, 집진시설은 물론 업계에서도 보기 드문 온습도 조절가지 가능한 CGMP급 클린룸과 자동화 타공기계를 설치하여 시설 및 생산성 측면에서 기존 업체들과의 차별화를 시도하였습니다. 사. 신규사업의 내용 및 전망 본 공시서류에 작성된 내용 외에 공시대상 기간 중에 새로이 추진하였거나, 이사회결의 등을 통하여 향후 새로이 추진하기로 구체화된 신규사업이 존재하지 않습니다. 2. 주요제품 및 서비스 등 당 사는 상하수도사업부문에서 플라스틱 상수도관, 하수도관 및 그 부속자재들을 생산ㆍ판매하고 있 으며, 생활용품사업부문 에서 화장품 마스크팩 시트를 생산 ㆍ판매 하고 있습니다.사업부문별 주요제품 내용 및 매출액 등은 다음과 같습니다. (2017.12.31 현재) (단위 : 천원,%) 사업부문 품 목 구체적용도 매출액 매출액비율 상하수도사업부문 고강성 PVC이중벽 하수관(PVC DC) 제품 지방자치단체 하수환경사업의 오,배수관 택지개발지구 아파트단지 하수 및 오수배관 공장 양축장등의 하수 및 오수배관 시가지 도로양측 하수 및 오수배관 도로지하횡단 배수관 운동장, 골프장등의 배수관 농업용수 송배수관등 19,288,917 47.02 메가오수받이 제품 가정용 오수받이 3,697,278 9.01 HI-VG하수도관 제품 지방자치단체 하수환경사업의 오,배수관 택지개발지구 아파트단지 하수 및 오수배관 공장 양축장등의 하수 및 오수배관 시가지 도로양측 하수 및 오수배관 도로지하횡단 배수관 운동장, 골프장등의 배수관 농업용수 송배수관등 3,627,243 8.84 수도관(ASA 수도관/HIVP 수도관) 제품/상품 도시 수도관 택지개발지구 아파트단지 수도관 5,085,801 12.40 기 타 제품/상품 상/하수도관 부속류 비굴착상하수도관보수공사/빗물저류조 8,773,349 21.39 생활용품사업부문 마스크팩 화장품 마스크팩, 마스크팩 시트 547,082 1.34 합 계 - 41,019,670 100.00 주) 공시대상기간 중의 제품 판매가격 변동폭은 당사 수익성에 중요한 영향을 미칠 정도로 크지 않고, 당사 판매전략의 중요한 기밀사항에 해당하므로 별도로 작성하지 않습니다 . 3. 주요 원재료 당사의 상하수도사업부문에서는 주요 원재료를 당사 창립 이후부터 현재까지 전량 국내 대규모 화학업체(LG화학 등)로부터 조달하고 있기 때문에 원료조달상의 문제점(공급의 안전성)이 전혀 발생치 않고 있으며, 당해 매입처는 당사와 별도의 특수한 관계를 형성하고 있지 않습니다. 동 사업부문의 주요 원재료인 PVC RESIN은 원유에서 추출되는 것으로서 국내외의 급격한 유가변동이나 환율변동에 따른 원재료의 가격변동 위험이 존재 합니다.원재료의 가격상승은 제품가격의 상승으로 연동되기 때문에 제조업을 영위하는 당사의 수익에 가장 큰 영향을 미치고 있으며, 실제 2008년~2011년에는 유가상승을 원인으로 각 원재료별 원재료 매입가격이 2007년 대비 약 10~43% 상승하여 당사의 부(-)의 영업이익 달성에 가장 큰 원인을 제공 하였습니다.2012년~2016년 대비 2017년 중 주요 원재료인 'PVC RESIN'의 매입가격이 다소 큰 폭으로 상승하고 있으며, 공시 대상기간 중 동 사업부문의 주요 원재료 가격변동 추이는 다음과 같습니다. (2017.12.31 현재) (단위 : 원/kg,%) 품 목 제27기(2017년) 제26기(2016년) 제25기(2015년) 주요 매입처 특수관계 여부 PVC RESIN 1,219 1,094 1,135 LG화학 등 - 충격보강제 1,930 1,937 2,086 대일소재 - 안정제 3,000 3,005 3,112 선경화성 - 당사의 생활용품사업부문에서는 화장품용 마스크팩 시트를 제조하고 있으며, 주요 원재료인 부직포를 국내 또는 중국의 원단제조업체로부터 조달하고 있습니다. 마스크팩 시트 원단제조업체는 국내외에 수많은 업체들이 존재하기 때문에 생산에 필요한 원단을 저렴하고 쉽게 조달할 수 있으며, 주요 품목은 국내 공급계약을 통해 빠르고 안전하게 조달하고 있습니다. 당사는 당해 매입처들과 특수관계를 형성하고 있지 않으며, 환율변동에 따른 원재료 단가 변동위험이 존재합니다. 공시 대상기간 중 동 사업부문의 주요 원재료 가격변동 추이는 다음과 같습니다. (2017.12.31 현재) (단위 : USD/kg,%) 품 목 제27기(2017년) 제26기(2016년) 제25기(2015년) 주요 매입처 특수관계 여부 비장탄45 13 - - HANGZHOU XUYUAN NONWOVEN PRODUCTS - 텐셀40 7 - - HANGZHOU XUYUAN NONWOVEN PRODUCTS - 동 사업부문은 당기에 진출한 신규사업부문이므로, 제26기 및 제25기의 원재료 매입실적이 없습니다. 4. 생산 및 설비 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 당사의 상하수도사업부문은 국내 사업장(원주 1공장, 원주 2공장, 나주공장)만을 운영하고 있으며, 3교대 근무제를 실시하고 있습니다. 총 11개의 생산라인에서 2017년 당기 가동일 은 291일이며, 1일 평균 가동시간은 18 시 간(총라인 중 일부라인 24시간 가동), 당기 총 가동시간은 5,238시간입니다. 생산능력은 기계대수와 작업인원 및 작업일수를 반영하여 연단위로 '8시간 X 3교대 X 8명 X 11대 X 17.3KG/공수 X 25일 X 12개월 X 금액(원)/KG'의 방법을 이용, 생산금액 기준 으로 산출 하였으며, 상품 생산용 외부보관설비는 생산능력 산출에 포함시키지 않았습니다. 동 사업부문의 연간 총 생산능력은 35,340백만원(제조원가 기준임)이며, 당기 생산능력은 35,340백만원으로 전년 동기대비 생산능력은 변동되지 않았습니다. 생활용품사업부문 또 한 국내 사업장(경기도 화성시)만을 운영하고 있으며, 당기에 첫 가동을 시작하였습니다. 2017년 당기 가동일은 79일이며, 1일 평균 가동시간은 8시간, 당기 총 가동시간은 632시간입니다.생산능력은 '8시간 X 1교대 X 6명 X 1대 X 2만장/공수 X 20일 X 12개월 X 금액(원)/장' 의 방법을 이용, 생산금액 기준으로 산출하였습니다. 동 사업부문의 연간 총 생산능력은 9,216백만원(제조원가 기준임)이며, 당기 생산능력은 9,216백만원입니다. 나. 생산실적 및 가동률 당 사 상하수도사업 부문의 2017년 당기 생산실적은 24 , 840 백만원(고강성 PVC 이중벽관 15,5 22백만원, HI-VG/HI-VP/ASA PIPE 4,989백만원, 메가오수받이 1, 814백만원, 기타 2,515 백만원) 으로 전년동기 20,009백만원 대비 4,831 백만원, 약 24 % 증가하였 습니다. 2017년 당기 주요 원재료 매입가격이 전년 동기 평균 매입가격 대비 12.5% 상승하였고, 2016년 전기 제품 매출액 대비 2017년 당기 제품매 출액이 45.7억 원(12.7%) 증가 한 것에서 그 원인을 찾아볼 수 있습니다. 2017년 당기 중 평균 가동률은 생산실적 기준으로는 70 %(생산 실적 24 ,84 0백만원 /생산능력 35,340백만원*100), 가동시간 기준으로 는 73 %(실제가동시간 5,238시간/가동가능시간 7,200시간*100)로 집계되었습니다. 겨울철에는 지반이 얼어 있는 상태로 상하수도관 매설공사가 힘들기 때문에 제품매출의 계절성(1분기 매출비중 = 연간매출액의 17%)을 가지고 있습니다. 이러한 이유로 매년 1분기 및 1분기를 포함한 상반기의 설비가 동율은 낮을 수 밖에 없으며, 매 출액이 증가하는 하반기의 설비가동율이 높습니다.생활용품사업부문의 2017년 당기 생산실적은 47 5백만원으로 당기에 첫 생산을 실시하였습니다. 첫 가동 후 평균 가동률은 5 %(생산실적 47 5백 만원/생산능력 9,216백만원*100)에 머물고 있지만, 이것은 신규사업 진출 초 기에 겪는 정상적인 상황이며, 향후 본격적인 매출액이 발생하게 되면 가동률이 동반 상승할 것으로 판단됩니다. 다. 생산설비의 현황 당사는 본 공시서류제출일 현재 상하수도사업부문에서 3개의 공장(원주 제1공장, 원주 제2공장, 나주공장)과 생활용품사업부문의 1개 공장(화성공장) 등 총 4개의 생산공장을 운영하 고 있습니다. 토 지의 경우 전기말(기초) 4,116 백만원에서 당기 중에 변동되지 않았으며, 건물의 감가상각 등의 사유로 전 체 건물이 기초잔액 242백만원에서 19 8백만 원으로 44 백만원 감소 하였습니다. 생산설비 중 기계장치는 '고강성 PVC 이중벽관' 생산설비 7기와 'HI-VG관' 생산설비 2기, 'HI-VP 수도관, ASA수도관' 생산설비 2기, 사출부속 생산설비 3대, 마스크팩 시트 타공설비 1대가 가동 중이며, 당기 중 설비(기계장치) 149백만원을 처분하 고 986 백만원 상당의 신규 설비를 취득 하였습니다. 기계 장치는 기초 2,367백만원에서 기말 2,5 95백만원으로 228 백만원 증가(감가상각 반영 후)하였습니다. 라. 생산설비의 신설 및 매입계획 등 본 공시서류제출일 현재 진행중인 중요한 설비투자 또는 이사회 결의로 중요한 설비투자가 확정된 사항이 없습니다. 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 당기에 화장품 마스크팩 시트 제조업에 신규 진출함에 따라 당사의 매출은 크게 상하수도관 및 연결부속자재 매출로 대표되는 상하수도사업부문 매출과 마스크팩 및 마스크팩 시트로 대표되는 생활용품사업부문 매출로 구분됩니다.이 중 주력 하수도관인 '고강성 PVC 이중벽하수관'이 당사 매출의 가장 큰 부분을 담당하고 있으며, 전체 매출액 중 약 47 %를 차지합니다. 수도관은 하수도관만으로 사업을 영위하던 당사의 첫번째 품목 다각화 제품으로 점차 시장에서 그 입지를 다짐에 따라 전체 매출액 중 약 12 %의 매출비 중을 차지합니다. 고강성 PVC 이중벽하수관, 수도관(제품), 메가오수받 이, 화장품 마스크팩시트로 대표되는 제품매출은 83 %, HDPE 이중벽하수관 및 기타 연결부속품으로 대표되는 상품매출은 1 0%의 매출비중을 차지하고 있으며, 그 외 공사매출(빗물저장시설, 비굴착 상하수도관 보수공사)이 약 7 %의 매출비중을 차지합니다. 품목별 매출 증감율을 살펴보면, 상하수도사업부문에서 고강성 PVC 이중벽관은 전년 동기대비 약 +17 %, HIVG관은 전년 동기대비 -15 %, 수도관은 전년 동기대비 약 +11 %, 메가오수받이는 전년 동기대비 약 +50 % 등 사급시장의 대형 프로젝트 수주 확대로 상하수도사업부문 매출액이 약 +13% 를 기록하였고, 당기에 마스크팩 시트 매 출액이 신규로 발생함에 따라 당사 총 매출액이 +1 4%를 기록하는 성과를 달성하였습니다. 겨울철에는 상하수도관 매설공사가 힘들기 때문에 건설자재인 상하수도관의 매출은 계절성을 가집니다. 이러한 이유로 1/4분기 매출액은 연간 전체 매출액 중 약 17% 정도의 비중만을 차지하고 있으며, 2/4분기와 4/4분기의 매출비중이 다소 큽니다.상하수도관의 경우, 제품 판매단가에 비해 부피가 크다는 제품 고유의 특성 때문에 육상ㆍ해상운반비 문제로 직접적인 해외수출은 쉽지는 않지만, 해외 현지 시장 개척을 위해 소규모 수출 및 인바운드 수출방식을 통해 일부 제품이 수출되고 있습니다. 공시대상기간 중 사업부문별 당사 매출의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사업부문 품 목 제27기 제26기 제25기 상하수도사업부문 고강성 PVC 이중벽하수관 내수 19,288,917 16,423,421 17,039,458 수출 - - 메가오수받이 내수 3,697,278 2,470,993 3,388,801 수출 - - HI-VG 하수도관 내수 3,627,243 4,269,944 3,215,391 수출 - - - 수도관(HIVP수도관/ASA수도관) 내수 4,936,951 4,429,850 2,968,784 수출 148,850 - - 기타 상하수도관 부속자재 내수 5,612,024 5,276,792 5,575,541 수출 73,717 - 공사매출 내수 3,087,608 3,027,522 2,873,371 수출 - - - 내 수 40,250,021 35,898,522 35,061,346 수 출 222,567 - - 소 계 40,472,588 35,898,522 35,061,346 생활용품사업부문 마스크팩/마스크팩 시트미용소품 내수 547,082 - - 수출 - - - 내 수 547,082 - - 수 출 - - - 소 계 547,082 - - 내 수 40,797,103 35,898,522 35,061,346 수 출 222,567 - - 총 계 41,019,670 35,898,522 35,061,346 나. 판매경로 및 판매방법 당사의 상하수도사업부문 매출은 국내매출이 대부분이며 국내 영업활동은 크게 두가지로 구분됩니다. 첫번째, 전국 지역별로 대리점을 설치하여 대리점에서 영업활동이 이루어지며(대리점 매출) 결제조건은 익월말까지 어음 또는 현금으로 입금됩니다. 두번째, 당사의 영업부 임직원이 직접 영업활동을 하는 경우(직판매출)이며 이 또한 결제방법은 현금 또는 어음으로 결제가 이루어집니다. 대리점 매출비중은 약 50%, 직판 매출비중은 약 50%정도로 판매 경로별 매출비중은 거의 비슷합니다. 대리점 매출 및 직판 매출은 다시 관급매출과 사급매출로 각각 구분되며, 관급매출은 전체매출금액의 약 54%를 차지합니다. 관급매출이라 함은 전국 지방자치단체ㆍ전국 상하수도사업소 등 국가ㆍ지방자치단체 유관기관에 납품이 이루어지는 경우를 말하며, 관급매출은 전액 현금결제를 원칙으로 하고 있어 당사 유동성 확보에 근간 이 되고 있습니다. 당사의 자체적인 영업활동 외 조달청과의 '3자단가계약' 및 '다수공급자계약(MAS)'을 바탕으로 지방자치단체로부터 물품공급요청을 받아 공사현장에 납품이 이루어지는 판매경로 또한 관급매출에 포함되고 있습니다. 마스크팩 및 마스크팩 시트의 경우 당기에 신규로 진출한 생활용품사업부문의 대표 제품으로서 동 사업부문의 제품은 현재까지 국내매출만이 이루어지고 있습니다. 매출 대부분이 마스크팩 완성품 브랜드사의 발주에 의해 이루어지며, 발주 후 단기간 내 납품이 완료됩니다. 매출은 크게 마스크팩 완성품 포장까지 담당하는 턴키매출과 마스크팩 시트만 OEM사에 납품하는 시트매출로 구분되며, 업계의 특성상 2개월 내 어음 및 현금으로 결제가 됩니다. 다. 판매전략 당사의 상하수도사업부문은 독자적인 제품개발과 판매로 최근 대리점 및 건설사 등에 꾸준한 매출 증가 추세를 형성해 왔고, 또한 일정한 고객층을 확보해 왔습니다. 최근 시행되고 있는 정부의 대형프로젝트 공사(하수관거 정비공사)에 당사 제품이 대규모로 납품됨으로써 제품의 우수성을 간접적으로 인정받고 있으며, 이러한 공신력 있고 대형으로 시행되는 공사에 당사의 제품이 지속적으로 설계반영 및 납품될 수 있도록 동 시장을 적극 공략하고 있습니다.'PVC 이중벽하수관', '메가오수받이', '내충격 PVC 수도관', '빗물저 장시설(우수저류조)', '내충격성 PVC 하수관', '메가소형맨홀' 과 같이 전 제품의 조달청 3자단가계약 또는 다수공급자계약(MAS) 체결 전략을 바탕으로 안정적인 매출처 및 수익성을 확보 함으로써 유동성 확보에 근간이 되는 관급매출을 활성화 시키고 있으며, 수익력이 떨어지는 제품은 과감하게 도태시키고 고부가가치 제품 위주의 판매 전략으로 제품 및 기업이미지를 제고하고 있습니다. 생활용품사업부문의 경우, 당사가 지금까지 영위해 오던 상하수도사업부문과는 다른 사업군으로서, 비록 전문인력 채용을 통해 사업리스크를 최소화 할지라도 당사로서는 그 경험이 전무하고 시장 및 업계에 당사에 대한 정보가 미미하므로, 당분간 당사 매출액에 커다란 영향을 미치기 힘들 것으로 판단하고 있습니다. 본 사업이 본격적인 수익창출 모델로서 자리 잡기 위해서는 본격적인 홍보, 우수한 영업력 확보, 차별화된 제품개발 등의 선결과제를 우선 충족시키고, 제품 제조단가 경쟁력 확보가 절실한 업계 특성상 대규모 수주 및 대량 생산능력을 확보하는 것이 관건일 것이며, 이러한 능력의 확보는 단기적으로 갖출 수 있는 사안이 아니므로 충분한 시간과 비용이 요구될 것으로 판단됩니다. 이와 더불어 최근 급성장세를 형성하고 있던 중국 마스크팩 시장의 위축은 당사 신규 사업 진출에 다소 불리한 영향을 미칠 것으로 판단되고 있습니다. 신규 시장에 진출하는 당사의 입장에서는 비록 국내 마스크팩 시장을 우선적인 Target 시장으로 삼고 있고 사업진출 초기 투자금액이 크지 않아 시장진입 리스크를 최소화 할 수 있을 것으로 판단되나, 여기에 중국 시장의 안정화가 뒤따를 경우 생각보다 조기에 시장 입지 구 축을 완료할 수 있을 것으로 생각됩니다. 라. 주요매출처 당사 상하수도사업부문의 매출 처는 연간 약 1,100 여개 업체에 이르며, 본 보고서작성기준일 현재 당사의 총 매출처는 1,117 개 사입니다. 매출처는 크게 전국의 지방자치단체 및 상하수도사업소로 대표되는 관급매출처와 국내 대형 건설사들로 대표되는 사급매출처로 구분되며, 시장특성상 연초에는 사급매출의 비중이 크고, 연말에는 관급매출의 비중이 큽니다. 당기 주요 매출처와 매출비중은 다음과 같습니다. 주요 매출처 매출비중(%) 원주시상하수도사업소 3.76 하정종합건설 3.57 금호산업 2.47 대림산업 2.40 철원군상하수도사업소 2.31 청우에이스 1.94 한화건설 1.83 제주특별자치도수자원본부 1.71 한국환경공단 1.49 롯데건설 1.49 밀양시청 1.34 코오롱글로벌 1.24 현대산업개발 1.02 동해시상하수도사업소 0.93 생활용품사업부문은 당기에 신규로 진출한 사업부문으로서, 동 사업부문의 매출처는 초기 시장진입 risk를 최소화하기 위한 당사의 영업기밀에 해당 하므로, 주요 매출처를 별도로 기재하지 않습니다. 6. 수주상황 당사 상하수도사업부문의 수주형태는 정부의 대형 하수관거정비공사와 같이 2~3년의 장기 물품공급계약 체결을 통해 이루어지는 수주형태와 다수의 매출처에서 필요시 수시로 발주하여 1년 내에 납품이 종료되는 수주형태 등 크게 두가지 수주방법이 이용되고 있습니다. 2007년부터 현재까지 진행중인 정부의 '하수관거정비 BTL 사업'이 장기 물품공급계약의 대표적인 사례이며, 정부의 대형 하수관거정비사업이 시행되지 않는 경우 대부분의 수주가 소액수주의 형태로 산발적으로 이루어지고 있습니다. '고강성 PVC 이중벽하수관', ' HI-VP 수도관', '메가오수받이' 등의 품목에 대 하여 당기 중 에 총 46 ,817 백 만원을 수주하여 기존 수주잔고분과 함께 총 41 , 020 백만원이 판매 되었으며, 당기말 현재 총 누적 수주잔고 액은 19 , 893 백 만원 (부가세 별도) 입니다. 상하수도사업부문의 제품에 대한 수주는 계절성을 가지고 있습니다. 겨울철 상하수도관 공사가 줄어드는 시기에 수주금액이 줄어들다가 본격적인 공사가 시작되는 3월쯤 수주와 매출이 동반 상승하고 있습니다.마스크팩 및 마스크팩 시트를 생산하는 생활용품사업부문의 경우, 시장 및 제품 특성상 발주 후 단기간 내에 납품이 완료되므로 본 공시서류작성기준일 현재 거래가 종료되지 않은 수주가 거의 존재하지 않으며, 그 금액 또한 크지 않으므로 수주현황을 별도로 기재하지 않습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 27_수주상황 가. 수주현황 (단위 : 본,개,원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 고강성PVC이중벽관 200*6 2017.12.04 2020.12.31 237,614 1,409,744,200 9,173 54,420,100 228,441 1,355,324,100 메가오수받이(5구형) 300 2017.07.05 2019.10.31 25,307 1,030,775,720 981 39,964,500 24,326 990,811,220 고강성PVC이중벽관 450*6 외 2015.08.31 - 279,775 2,581,537,330 201,107 1,855,654,220 78,668 725,883,110 일체형고강성PVC이중벽관 200*6 2017.09.20 2020.08.30 6,507 602,377,490 177 16,357,091 6,330 586,020,399 HI-VG2 (SR) PIPE N 150*6 2017.06.13 2018.12.31 13,238 518,108,609 0 0 13,238 518,108,609 고강성PVC이중벽관 450*6 외 2015.09.10 2018.09.30 111,777 1,227,826,150 64,623 709,854,504 47,154 517,971,646 메가오수받이(5구형) 300 2017.10.16 2018.11.14 4,596 418,236,000 1,000 91,000,000 3,596 327,236,000 PVC이중벽 SK(사) 200 2017.06.07 2019.07.08 9,326 301,324,508 918 29,650,663 8,408 271,673,845 일체형고강성PVC이중벽관 200*6 2017.09.13 2020.03.26 1,571 206,042,318 0 0 1,571 206,042,318 고강성PVC이중벽관 250*6 외 2017.02.23 2019.08.31 26,413 488,830,750 15,774 291,929,310 10,639 196,901,440 HI-VG1 PIPE N 200*6 2017.12.27 2018.05.26 2,639 281,901,191 1,017 108,622,882 1,622 173,278,309 고강성PVC이중벽관 250*6 2017.02.28 2018.11.14 14,771 433,592,210 8,870 260,372,460 5,901 173,219,750 고강성PVC이중벽관 300*6 2017.10.24 2020.11.25 1,363 169,709,727 66 8,240,909 1,297 161,468,818 수로변경장치 D200 2016.02.01 2018.09.30 28,987 669,542,500 22,780 526,164,475 6,207 143,378,025 고강성PVC이중벽관 300*6 2017.08.11 2018.06.30 1,444 137,999,725 0 0 1,444 137,999,725 PVC이중벽엘보(사) 200*45 2017.04.01 - 1,983 182,407,500 565 51,976,960 1,418 130,430,540 고강성PVC이중벽관 300*6 2017.11.27 2019.05.31 1,851 156,864,320 324 27,468,670 1,527 129,395,650 일체형고강성PVC이중벽관 500*6 2017.03.06 2018.06.30 2,313 222,161,520 970 93,143,662 1,343 129,017,858 ASA PIPE -SR 75*6 2017.08.28 2018.12.31 1,514 169,677,273 388 43,487,617 1,126 126,189,656 일체형고강성PVC이중벽관 600*6 2017.02.03 2018.05.30 286 125,363,637 0 0 286 125,363,637 고강성PVC이중벽관 300*6 2017.11.24 2019.06.30 1,871 143,316,409 251 19,263,255 1,620 124,053,154 고강성PVC이중벽관 250*6 2017.09.01 2018.02.28 2,052 121,384,331 0 0 2,052 121,384,331 고강성PVC이중벽관 250*6 2017.11.14 - 1,887 141,837,840 431 32,388,850 1,456 109,448,990 고강성PVC이중벽관 300*6 2017.01.25 2020.03.04 438 107,765,454 0 0 438 107,765,454 고강성PVC이중벽관 250*6 2017.09.18 2019.06.30 1,660 117,646,053 153 10,813,104 1,507 106,832,949 HI-VG2 (SR) PIPE N 150*6 2017.03.06 2018.06.30 4,030 165,596,710 1,495 61,437,092 2,535 104,159,618 PVC이중벽YT(가) 300*200 외 2017.02.27 - 7,080 356,683,300 5,061 254,970,036 2,019 101,713,264 기타 - - 1,195,774 39,566,126,252 677,129 27,573,948,532 518,644 11,992,177,720 합 계 1,988,067 52,054,379,027 1,013,252 32,161,128,892 974,815 19,893,250,135 주1) 본 공시서류작성기준일 현재 거래가 종료되지 않은 주요 제품 에 대한 수주 및 수주잔고 현황을 발주처별 로 기재하였으 며, 영업기밀 상 상세한 발주처명은 기재하지 않습니다. 주2) 당사 수주의 대부분이 소액수주 형태로서 거래가 종료되지 않은 수주건이 수백건을 상회하므로, 1억 원 이상인 수주금액 중 잔고가 1억 원이상 존재하는 수주건에 대해 작성을 하였으며, 그 외는 기타 항목으로 기재하였습니다. 7. 시장위험과 위험관리 가. 재무위험관리 회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권, 기타금융자산, 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타지급채무, 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 1) 환율변동위험회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 JPY 등이 있습니다. 회사는 대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 변동율 5% 상승시 5% 하락시 JPY/원 (972) 972 2) 주가변동 위험회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 회사의 지분증권투자(종속 및 관계회사를 제외)의 시가(비상장주식 은 순자 산가 액)는 119,985 천 원 입 니다. 3) 이자율 위험회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 보고기간종료일 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 당기 손익의 법인세 반영 전 변동금액에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 변동율 1%상승시 1%하락시 변동이자율 차입금 이자비용 (64,494) 64,494 (2) 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타수취채권에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 회사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금 융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 현금및현금성자산 1,216,607 6,036,067 장단기금융상품 5,797,847 4,921,550 매출채권및기타채권 11,844,413 8,231,644 장기매도가능금융자산 120,175 120,175 계 18,979,042 19,309,436 ( 3) 유동성 위험 회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측ㆍ조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 잔존계약만기 1년이내 1년초과~2년이내 2년초과~3년이내 3년초과 당기 매입채무및기타채무 4,306,244 4,306,244 - - - 단기차입금 6,428,011 6,428,011 - - - 유동성장기부채 14,750 14,750 - - - 장기차입금 68,250 - 17,000 17,000 34,250 계 10,817,255 10,749,005 17,000 17,000 34,250 전기 매입채무및기타채무 4,154,695 4,154,695 - - - 단기차입금 6,474,599 6,474,599 - - - 유동성장기부채 2,000 2,000 - - - 장기차입금 83,000 - 14,750 17,000 51,250 계 10,714,294 10,631,294 14,750 17,000 51,250 (4) 자본위험 회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 부채 14,407,766 14,269,411 자본 16,489,051 17,022,246 부채비율 87.38% 83.83% 나. 위험관리정책 당사의 경우 외환관련 포지션이나 손익의 규모가 상당히 미미하고, 파생상품 계약을 체결하거나 향후 2년간 계약을 체결할 계획이 없습니다. 이러한 이유로 당사는 시장위험에 대한 노출정도가 중요하지 않다고 판단하고 있으며, 이에 따라 시장위험 관리에 관한 내부운영방침이나 위험관리 조직을 별도로 마련해 두고 있지 않습니다. 다. 기타 제품 제조원가에 영향을 미치는 원재료의 가격이 국내외 유가수준에 따라 변동되므로, 원재료 가격변동 위험이 존재합니다. 원재료 가격변동위험에 관해서는 ' II. 사업의 내용_3.주요원재료 ' 의 기재내용을 참조하시기 바랍니다 . 8. 파생상품 거래현황 당사는 당기 중 파생상품 계약을 체결한 사실이 없으며, 본 공시서류제출일 현재 파생상품 계약을 보유하고 있지 않습니다. 9. 경영상의 주요계약 당사 재무상태에 중대한 영향을 미칠만한 사항으로서 본 공시서류에 기재된 사항 외에 당기와 전기 중에 경영상의 주요계약이 체결된 바 없습니 다. 10. 연구개발 활동 가. 연구개발 활동의 개요 당사 상 하수도사업부문에 설치된 기술연구소는 1997년 국내 최초 '고강성 PVC 이중벽하수관'의 독자개발을 필두로, 가정용 오수받이ㆍ 수도관ㆍ빗물저장시설ㆍ비굴착 관로갱생 보수공법 및 각종 상하수도 관련 부속자재들을 개발ㆍ제품화에 성공하였습니다. 최근 사회적으로 중요한 문제로 대두되고 있는 수질환경 보전 및 수자원 확보를 연구개발 방향으로 설정하여, 이와 관련된 설비 및 제품 개발을 진행하고 있습니다. 1990년부터 축적된 기술적 노하우를 바탕으로, 수질환경분야에서 선진국과 10년이라는 기술력 차이를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직 당사의 상하수도사업부문에서는 연구개발 업무를 전담하는 기술연구소를 별도로 설립하여 운영하고 있으며, 7명의 연구원이 신소재ㆍ신제품 개발 및 기계장치 설계ㆍ설비개발 등 2가지 연구영역을 기준으로 연구개발업무를 수행하고 있습니다. 조직도(기술연구소).jpg 조직도(기술연구소) 다. 연구개발 비용 당사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 제27기 제26기 제25기 비 고 원 재 료 비 94,347 585 138,172 - 인 건 비 419,519 265,742 224,378 - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 127,882 - 110,000 - 기 타 344,456 471,568 594,441 - 연구개발비용 계 986,204 737,895 1,066,991 - 회계처리 판매비와 관리비 509,267 359,461 224,427 - 개발비(무형자산) 476,937 378,434 842,564 주) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.40% 2.06% 3.04% - 주) 개발비 잔액 과 목 누 적 제27기 제26기 제25기 제24기 개발비(무형자산) 2,425,789 476,937 378,434 842,564 727,854 국고보조금 (1,532,279) (216,673) (52,440) (646,665) (616,501) 개발비 상각 (585,933) (180,008) (405,925) - - 개발비 잔액 307,577 80,256 (79,931) 195,899 111,353 라. 연구개발 실적 당사의 최근 3년간 연구개발 실적은 다음과 같습니다 . 연 도 주요 연구과제명 연구결과 기대효과 2017년 유휴공간내 LID기반의 도시물순환 IoT를 적용한 생태형 표면유출관리 지하저류 기술의 사업화 LID기반의 물순환 도시 조성을 위한 각 요소기술의 통합설계 및 적용 운영기술 개발LID기반의 물순환 그린 인프라 구축기술 개발도시 유휴공간내 GI LID 실증 실험단지 구축 및 해석기술 개발시설설계 및 유지관리 매뉴얼 홍수예방 및 하천 건천화 방지수자원 대체확보 및 향후 물 부족에 선제적 대응에너지 사용 및 이산화탄소 배출 감소 형상기억 PVC 소재를 이용한 비굴착 전체보수공법 형상기억 PVC 소재의 원료조성물 개발관거 강도의 복원이 가능한 형상기억 라이너 개발누수 침입수의 방지가 가능한 라이너 개발형상기억 라이너 생산이 가능한 금형 개발 신관 이상의 뛰어난 강도와 복원성으로 목표 내용연수까지 유지 보전하기 위해 소요되는 보수비용의 절감효과하수의 유출에 의한 지하수, 하천, 토양의 오염방지비굴착 시공으로 교통체증, 악취 및 자연훼손을 최소화하는 친환경적 보수기술 LID 기반 통합설계를 적용한 빗물저류조 중국 현지화 사업 중국 도문시에 당사의 빗물저류조 기술 적용을 위한 LID 기반의 물순환 그린인프라 구축기술 개발시설설계 및 유지관리 매뉴얼 개발GMT소재를 이용한 빗물저류조 기술개발 빗물저류조 해외 수출시장 확대홍수예방 및 하천 건천화 방지기술수출 및 제품수출에 의한 경제적인 부가가치 창출 2016년 건전한 도시물순환인프라의 저영향개발(LID) 및 구축운영 기술 개발 도시 빗물저장시설 개발 및 test bed 구축(부산대 양산캠퍼스)빗물연계 저류활용시스템 개발Pilot 설치 및 모니터링시설설계 및 유지관리 매뉴얼 홍수예방 및 하천의 건천화 방지수자원 대체확보 및 향후 물부족에 선제적 대응에너지 사용 및 이산화탄소 배출감소로 인한 저탄소 녹색성장의 정부 정책기조에 부합기술수출 및 제품수출에 의한 경제적인 부가가치 창출 4구형 오수받이 개발 PVC하수관제의 안정성 및 내구성 증대에 대한 신뢰성 향상을 위해 PVC 오수받이(300*200*150mm) 개발인장강도, 비카트 연화온도, 충격강도 등의 물성향상유입 및 유출 유량의 증가에 따른 유입구 유출구 관경 확대로 고객의 니드에 대응관 체결의 편의성 확대(조입너트 방식) 기존 제품에 비해 향상된 물성 제공국내 PVC하수관 자재에 대한 기술력 향상으로 PVC 제품 활성화 2015년 장기내구성이 우수한 PVC 상수도관 제조기술 개발 PVC 상수도관의 안전성 및 내구성 증대에 대한 신뢰성 향상을 위해 PVC 수지, 제조방법 및 수밀링을 개발인장강도, 비카트 연화온도, 충격강도 등의 물성 향상100mm 수도관에 적용하여 시험생산 완료특허출원 기존관에 비해 향상된 물성 제공으로 고객의 니즈에 대응국내 PVC관에 대한 기술력 향상으로 PVC 수도관 제품 보급 확대현재 문제가 되고 있는 지반침하에 대응하여 연선관을 사용하여 시공의 단순화 및 경량화가 가능하고, 이를 통해 수도관 시공의 경제성을 실현 하수관내 퇴적물 제어 및 관거자재/보수기술 개발 오메가라이닝공법 개발대구경 하수관 탐사용시스템 개발이탈방지기능이 구비된 이중벽 PVC관용 고무링 연구PVC이중벽관 녹색제품 인증 획득 기존관에 직접 시공함에 따라 산업폐기물이 발생하지 않음국내에 적용되고 있는 제관공법의 한계점을 해결하여 상하수관들에 대한 보수를 수행함으로써 제관공법의 활성화 기대지반조건에 관계없이 연성관 및 기초를 사용할 수 있으므로, 시공의 단순화 및 경량화가 가능하고, 이를 통해 하수관 시공의 경제성 확보 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 상표 및 고객관리 정책 당사 매출액의 50%를 차지하는 '고강성 PVC 이중벽관'은 1997년에 국내 최초로 당사 독자기술로 개발되었으며, '플라스틱(PVC) 이중벽하수관 = 고강성 PVC 이중벽관'의 공식이 성립되었을 정도로 하수도관시장에 그 브랜드가 각인되어 있습니다. 1990년 당사가 하수도관 업계에 첫 진출한 이후, 플라스틱 하수도관이 강도 및 다각적인 품질면에서 하수도관으로 사용하기에 전혀 문제점이 없다는 인식을 갖는데 본 제품이 일조하였으며, '고강성 PVC 이중벽관'을 보완한 제품인 '일체형 고강성 PVC 이중벽관' 또한 그 명성을 이어가고 있습니다.또한 당사는 '한국상하수도협회' 주최로 매년 3월에 개최되는 '국제상하수도전시회(Water Korea)' 등 연간 5~10차례 전시회에 참가하여, 본 전시회를 회사 및 제품홍보의 가장 중요한 경로로 삼고 있으며, 기술수준 및 업계현황 파악에 큰 도움을 얻고 있습니다. 이 중 '국제상하수도전시회(Water Korea)'는 한국수자원공사, 환경관리공단 및 전국 지방자치단체 등 정부 관련기관과 상하수도 관련 업계의 150여개 업체가 450여 부스를 설치하여 전시회에 참가하고 있으며, 시장의 주요 고객인 상하수도 관련 공무원 및 업체 관련자 약 30,000여 명이 관람하는 국내 최대의 상하수도 전시회입니다. 나. 지적재산권 보유현황 당사가 영위하는 사업과 관련하여 본 공시서류제출일 현재 79건의 특허(특허권자가 임직원 개인인 특허 11건 제외) 등 총 160건의 산업재산권 을 보유하고 있으며, 대표적인 지적재산권 의 내역은 다음과 같습니다. 종류 취득일 내용 근거법령 취득소요인력/기간/비용 상용화여부 매출기여도 특허 2005.02.02 일체형 소켓을 갖는 주름 이중벽관 특허법 7명/1년 제품화 14% 특허 2005.12.16 오수받이장치 특허법 7명/6개월 제품화 15% 특허 2006.02.10 보강대가 구비된 블록을 사용한 조립식 빗물저장시설 및 그 시공방법 특허법 7명/1년2개월 제품화 3% 특허 2006.02.10 지지대를 보강할수있는 블록을 사용한 조립식 빗물 저장시설 및 그 시공방법 특허법 7명/1년2개월 제품화 3% 특허 2006.07.07 아크릴-염화비닐계 내충격성 경질수지, 그 제조방법, 그것으로 제조된 파이프 특허법 7명/6개월 제품화 4% 특허 2006.12.12 경사면을 사용하는 블록을 사용한 조립식 빗물 저장시설 및 그 시공방법 특허법 7명/1년2개월 제품화 3% 특허 2007.01.22 이탈방지링이 구비된 이음관 특허법 7명/4개월 제품화 부속품 특허 2007.02.09 충격을 흡수할 수 있는 관 이음장치 특허법 7명/6개월 제품화 부속품 특허 2007.04.23 기능성 수지 제품 제조용 수지 조성물 및 파이프 특허법 7명/6개월 제품화 4% 특허 2007.04.23 배관연결구 밀봉수단 특허법 7명/2개월 제품화 부속품 특허 2007.07.09 소형맨홀 특허법 7명/1년 제품화 1.2% 특허 2009.08.10 다짐롤러, 라이닝 프로파일 및 이들을 이용한 비굴착 라이닝 시공방법 특허법 7명/1년 기술상용화 - 특허 2011.01.07 편수관(소켓부 내주연에 거치대 및 이탈방지링 구성) 특허법 7명/1년 6개월 제품화 5.5% 특허 2011.05.02 내후성 및 인장강도가 향상된 수지관의 제조방법 특허법 7명/1년 9개월 제품화 전품목 특허 2011.05.27 내열성이 향상된 수지관의 제조방법 및 이에 의해 제조된 수지관 특허법 7명/1년 10개월 제품화 전품목 특허 2011.08.10 장기보관성이 개선된 염화비닐계 수지관 및 그 제조방법 특허법 7명/1년 제품화 전품목 특허 2011.08.23 저에너지 자연정화 수직흐름 설비를 구비하는 빗물처리시스템 특허법 2명/3년(공동특허) 제품화 3% 특허 2011.09.29 내충격성 합성수지조성물 및 이를 이용한 합성수지관 특허법 7명/1년 5개월 제품화 전품목 특허 2011.10.31 생태환경을 고려한 저류지시스템 및 그 시공방법 특허법 2명/3년(공동특허) 제품화 3% 특허 2012.12.10 내충격성이 향상된 합성수지관 특허법 2명/1년 제품화 전품목 특허 2013.01.07 제관기의 몰탈 주입기 특허법 2명/1년 제품화 2% 특허 2013.11.06 견고한 체결을 위한 오수받이 특허법 2명/1년 제품화 7% 특허 2014.02.17 악취방지를 위한 오수받이 특허법 2명/1년 제품화 8% 특허 2014.02.17 입상관 길이 조절을 위한 오수받이 특허법 2명/1년 제품화 8% 특허 2014.02.26 이탈방지용 맨홀뚜껑을 구비한 오수받이 특허법 2명/1년 제품화 8% 특허 2014.05.15 RFID 발전모듈을 갖는 상하수도관 특허법 2명/1년 - - 특허 2014.07.24 경사면 보강부재 및 이를 이용한 비굴착 관로 보수방법 특허법 5명/1년 제품화 4% 특허 2014.07.24 수밀링 밀림 방지형 상하수도관 특허법 5명/1년 제품화 전품목 특허 2014.09.12 비굴착 관로 보강용 고정부재 및 이를 이용한 관로 보수방법 특허법 5명/1년 제품화 4% 특허 2014.09.12 반자동체결부와 체결안착부를 구비한 빗물저류조 및 그의 시공방법 특허법 5명/1년 제품화 3% 특허 2015.02.26 스토퍼링을 구비한 이중벽관 특허법 5명/1년 제품화 - 특허 2015.03.10 라이닝 프로파일을 이용한 비굴착 라이닝 시공시스템 특허법 5명/1년 제품화 4% 특허 2015.05.26 탈부착형 거름망을 구비한 맨홀과 GMT 소재를 이용한 조립식 빗물저장시설 특허법 5명/1년 제품화 3% 특허 2015.06.08 탈부착형 거름망을 구비한 맨홀과 경사면을 형성하는 블록을 사용한 조립식 빗물저장시설 특허법 5명/1년 제품화 3% 특허 2015.07.01 끝단보호링을 구비한 이중벽관 특허법 5명/1년 제품화 - 특허 2015.09.22 내식성 및 내구성 합성수지조성물로 성형된 이중벽관 특허법 5명/1년 제품화 15% 특허 2016.12.14 열안정성 및 가공성이 향상된 저독성 합성수지 파이프용 수지 조성물 및 그로부터 제조되는 합성수지 파이프 특허법 5명/1년 제품화 12% 특허 2017.03.10 하수관 보수장치 특허법 5명/1년 제품화 - 특허 2017.07.05 열안정성 및 가공성이 향상된 저독성 합성수지 파이프용 수지 조성물 및 그로부터 제조되는 합성수지 파이프 특허법 5명/1년 제품화 전품목 다. 법률/규정 등에 의한 규제사항 【'자원의절약과재활용촉진에관한법률'에 따른 폐기물부담금】 환경부(위탁기관 : 한국자원재생공사)는 폐기물의 발생을 억제하고 자원의 낭비를 막기 위해 재활용이 어렵고 폐기물 관리상의 문제를 초래할 가능성이 있는 제품ㆍ재료ㆍ용기의 제조업자 또는 수입업자로 하여금 그 폐기물의 처리에 드는 비용을 매년 부과 및 징수하고 있는 바, 그 납부해야 하는 비용을 폐기물부담금이라고 합니다. 당사가 영위하는 사업(플라스틱 제품제조업) 또한 동 법률에서 정하는 사업영역에 해당하므로, 당사는 동 법률에 근거하여 폐기물부담금을 매년 납부하고 있습니다. 폐기물부담금은 당사 제품 총생산량에서 원료재활용 부분을 차감반영하여 산정하며, 실제 생산량에 따라 변동폭이 크지만 당사가 자발적 참여에 의해 매년 납부하는 폐기물부담금은 약 1천만원~3천만원에 이릅니다. 【화장품법】 화장품법은 화장품의 제조, 수입 및 판매 등에 관한 사항을 규정함으로써 국민보건 향상과 화장품 산업의 발전에 기여함을 목적으로 제정된 법으로, 화장품 제조판매업의 등록과 제조판매업자의 의무, 기능성화장품의 심사, 위해화장품의 회수, 화장품 안전기준, 화장품 기재사항 등을 법으로 규정하고 있습니다. 법률을 통해 화장품 사용자의 건강에 대한 권리를 보장하기 위해 최근 지속적이고 전면적인 법률 개정이 이루어지고 있으며, 점차 강화되는 법률에 의해 화장품 제조판매업자들의 책임 또한 강화되고 있는 현실입니다. 라. 환경관련 규제사항 【환경관련 법률에 따른 환경보전설비 구축】 상 기 폐기물부담금의 납부 외 당사는 '대기환경보전법'에 의해 대기환경보전을 위한 집진기, '수질환경보전법'에 의해 토양 및 수질오염 방지를 위한 오수정화조/폐수처리장 등의 환경보전설비를 설치ㆍ가동하고 있습니다. 본 공시서류제출일 현재 향후 환경개선설비에 대한 중요한 자본지출은 계획되어 있지 않습니다. III. 재무에 관한 사항 다음 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성된 개별 재무제표이며, 감사를 받은 재무제표 입니다. 당사는 연결대상 종속회사가 존재하지 않으므로, 한국채택국제회계기준의 주된 재무제표인 연결기준의 재무정보를 기재하지 않습니다. 1. 요약재무정보 (단위 : 원) 구 분 제27기 제26기 제25기 2017.12.31 현재 2016.12.31 현재 2015.12.31 현재 [유동자산] 20,823,614,099 21,674,540,534 18,496,734,277 ㆍ현금및현금성자산 1,216,607,440 6,036,067,074 5,330,399,065 ㆍ단기금융상품 4,785,459,501 4,172,817,639 3,821,613,112 ㆍ매출채권및기타유동채권 11,785,559,438 8,204,042,798 5,935,236,996 ㆍ기타유동자산 580,326,573 415,497,002 271,530,994 ㆍ재고자산 2,455,661,147 2,846,116,021 3,137,954,110 [비유동자산] 10,073,202,929 9,617,116,811 9,725,020,521 ㆍ장기금융상품 1,012,387,829 748,731,926 481,868,939 ㆍ비유동매도가능금융자산 120,175,435 120,175,435 79,816,470 ㆍ지분법적용투자지분 - - - ㆍ장기매출채권및기타비유동채권 58,854,011 27,601,000 104,310,475 ㆍ유형자산 8,064,495,248 7,940,645,793 8,166,202,621 ㆍ무형자산 817,290,406 779,962,657 892,822,016 자산총계 30,896,817,028 31,291,657,345 28,221,754,798 [유동부채] 12,957,585,409 12,600,108,627 10,432,043,284 [비유동부채] 1,450,180,898 1,669,302,730 1,415,651,212 부채총계 14,407,766,307 14,269,411,357 11,847,694,496 [자본금] 12,306,959,500 12,306,959,500 12,306,959,500 [자본잉여금] 12,232,259,829 12,232,259,829 12,232,259,829 [기타포괄손익누계액] - - - [이익잉여금] (-)8,050,168,608 (-)7,516,973,341 (-)8,165,159,027 자본총계 16,489,050,721 17,022,245,988 16,374,060,302 관계기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 2017.01.01~2017.12.31 2016.01.01~2016.12.31 2015.01.01~2015.12.31 매출액 41,019,670,243 35,898,522,121 35,061,345,554 영업이익 (-)1,061,019,018 1,249,331,105 1,494,617,977 당기순이익 (-)950,459,292 616,181,233 945,319,274 총포괄손익 (-)533,195,267 648,185,686 894,841,573 기본주당순이익 (39) 25 38 희석주당순이익 (39) 25 38 주) 기본주당순이익(손실) 및 희석주당순이익(손실)의 계산근거는 ' III.재 무 에 관한 사항_ 5. 재 무 제 표 주 석 25 '를 참조하시기 바랍니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 2017년 사업보고서(xbrl).ixd 2. 연결재무제표 당사는 연결대상 종속회사가 존재하지 않으므로, 한국채택국제회계기준의 주된 재무제표인 연결기준의 재무정보를 기재하지 않습니다. 3. 연결재무제표 주석 당사는 연결대상 종속회사가 존재하지 않으므로, 한국채택국제회계기준의 주된 재무제표인 연결기준의 재무정보를 기재하지 않습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 27 기 2017.12.31 현재 제 26 기 2016.12.31 현재 제 25 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 제 26 기 제 25 기 자산 유동자산 20,823,614,099 21,674,540,534 18,496,734,277 현금및현금성자산 1,216,607,440 6,036,067,074 5,330,399,065 단기금융상품 4,785,459,501 4,172,817,639 3,821,613,112 매출채권 및 기타유동채권 11,785,559,438 8,204,042,798 5,935,236,996 기타유동자산 580,326,573 415,497,002 271,530,994 재고자산 2,455,661,147 2,846,116,021 3,137,954,110 비유동자산 10,073,202,929 9,617,116,811 9,725,020,521 장기금융상품 1,012,387,829 748,731,926 481,868,939 비유동매도가능금융자산 120,175,435 120,175,435 79,816,470 지분법적용 투자지분 0 0 0 장기매출채권 및 기타비유동채권 58,854,011 27,601,000 104,310,475 유형자산 8,064,495,248 7,940,645,793 8,166,202,621 무형자산 817,290,406 779,962,657 892,822,016 자산총계 30,896,817,028 31,291,657,345 28,221,754,798 부채 유동부채 12,957,585,409 12,600,108,627 10,432,043,284 단기차입금 6,428,011,227 6,474,598,845 5,688,235,790 매입채무 및 기타유동채무 4,306,243,780 4,154,695,089 2,725,411,775 유동성장기차입금 14,750,000 2,000,000 0 기타유동부채 1,706,157,020 1,466,391,311 1,930,474,284 당기법인세부채 502,423,382 502,423,382 87,921,435 비유동부채 1,450,180,898 1,669,302,730 1,415,651,212 장기차입금 68,250,000 83,000,000 85,000,000 퇴직급여부채 1,381,930,898 1,586,302,730 1,330,651,212 부채총계 14,407,766,307 14,269,411,357 11,847,694,496 자본 자본금 12,306,959,500 12,306,959,500 12,306,959,500 자본잉여금 12,232,259,829 12,232,259,829 12,232,259,829 기타포괄손익누계액 0 0 0 이익잉여금(결손금) (8,050,168,608) (7,516,973,341) (8,165,159,027) 자본총계 16,489,050,721 17,022,245,988 16,374,060,302 자본과부채총계 30,896,817,028 31,291,657,345 28,221,754,798 포괄손익계산서 제 27 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 26 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 25 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 제 26 기 제 25 기 수익(매출액) 41,019,670,243 35,898,522,121 35,061,345,554 매출원가 30,467,821,506 23,950,713,219 24,606,539,680 매출총이익 10,551,848,737 11,947,808,902 10,454,805,874 판매비와관리비 11,612,867,755 10,698,477,797 8,960,187,897 영업이익(손실) (1,061,019,018) 1,249,331,105 1,494,617,977 기타이익 230,560,541 37,916,242 12,243,883 기타손실 105,379,628 200,604,817 77,488,510 금융수익 105,486,576 116,000,684 120,027,187 금융원가 237,797,616 179,435,742 435,183,488 지분법이익(손실) 0 0 (50,000,000) 법인세비용차감전순이익(손실) (1,068,149,145) 1,023,207,472 1,064,217,049 법인세비용 (117,689,853) 407,026,239 118,897,775 당기순이익(손실) (950,459,292) 616,181,233 945,319,274 기타포괄손익 417,264,025 32,004,453 (50,477,701) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 417,264,025 32,004,453 (50,477,701) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 417,264,025 32,004,453 (50,477,701) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 총포괄손익 (533,195,267) 648,185,686 894,841,573 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (39) 25 38 주) 희석성 잠재적보통주를 보유하고 있지 않으므로, 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. 자본변동표 제 27 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 26 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 25 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 12,306,959,500 12,232,259,829 0 (9,060,000,600) 15,479,218,729 당기순이익(손실) 945,319,274 945,319,274 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정손익 (50,477,701) (50,477,701) 2015.12.31 (기말자본) 12,306,959,500 12,232,259,829 0 (8,165,159,027) 16,374,060,302 2016.01.01 (기초자본) 12,306,959,500 12,232,259,829 0 (8,165,159,027) 16,374,060,302 당기순이익(손실) 616,181,233 616,181,233 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정손익 32,004,453 32,004,453 2016.12.31 (기말자본) 12,306,959,500 12,232,259,829 0 (7,516,973,341) 17,022,245,988 2017.01.01 (기초자본) 12,306,959,500 12,232,259,829 0 (7,516,973,341) 17,022,245,988 당기순이익(손실) (950,459,292) (950,459,292) 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정손익 417,264,025 417,264,025 2017.12.31 (기말자본) 12,306,959,500 12,232,259,829 0 (8,050,168,608) 16,489,050,721 현금흐름표 제 27 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 26 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 25 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 제 26 기 제 25 기 영업활동현금흐름 (2,521,646,063) 1,213,238,812 4,630,517,164 당기순이익(손실) (950,459,292) 616,181,233 945,319,274 당기순이익조정을 위한 가감 1,726,887,262 2,716,939,776 1,915,002,938 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (3,327,054,453) (2,129,395,391) 1,725,006,624 이자수취 34,699,170 36,235,837 48,018,932 이자지급 (5,718,750) (2,794,173) (3,145,964) 법인세납부(환급) (23,928,470) 315,360 투자활동현금흐름 (2,249,225,953) (1,293,933,858) (1,846,833,144) 단기금융상품의 처분 7,764,282,325 6,586,250,088 차량운반구의 처분 545,455 기계장치의 처분 118,700,000 7,000,000 장기금융상품의 처분 비유동매도가능금융자산의 처분 528,960 67,494,609 임차보증금의 감소 51,744,989 34,325,480 18,366,480 단기금융상품의 취득 (8,376,924,187) (6,937,454,615) (463,545,001) 기계장치의 취득 (985,561,885) (626,200,000) (623,163,101) 구축물의 취득 (41,300,000) (12,500,000) (172,354,545) 차량운반구의 취득 (99,664,770) (13,180,000) 기타유형자산의 취득 (6,000,000) (68,000,000) 집기의 취득 (5,362,400) (3,625,000) 건설중인자산의 취득 무형자산의 취득 (5,094,000) (8,600,000) (165,469,900) 장기금융상품의 취득 (263,655,903) (266,862,987) (125,480,083) 비유동매도가능금융자산의 취득 (40,858,965) (69,122,721) 개발비의 증가 (106,776,377) (11,561,819) (195,898,882) 임차보증금의 증가 (300,159,200) (5,000,000) (39,855,000) 재무활동현금흐름 (48,587,618) 786,363,055 (95,183,643) 단기차입금의 증가 12,194,227,975 8,119,853,225 단기차입금의 상환 (12,240,815,593) (7,333,490,170) (140,183,643) 장기차입금의 증가 45,000,000 장기차입금의 상환 (2,000,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,819,459,634) 705,668,009 2,688,500,377 기초현금및현금성자산 6,036,067,074 5,330,399,065 2,641,898,688 기말현금및현금성자산 1,216,607,440 6,036,067,074 5,330,399,065 - 결손금처리계산서 결손금처리계산서 > 제 27 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (처리확정일 : 2018.03.16) 제 26 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (처리확정일 : 2017.03.27) 제 25 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (처리확정일 : 2016.03.21) 주식회사 뉴보텍 (단위 : 원) 과목 제 27(당) 기 제 26(전) 기 제 25(전전) 기 Ⅰ. 미처리결손금 (8,629,859,924) (8,096,664,657) (8,744,850,343) 1. 전기이월미처리결손금 (8,096,664,657) (8,744,850,343) (9,639,691,916) 2. 당기순이익(손실) (950,459,292) 616,181,233 945,319,274 3. 보험수리적이익(손실) 417,264,025 32,004,453 (50,477,701) Ⅱ. 결손금처리액 - - - Ⅲ. 차기이월미처리결손금 (8,629,859,924) (8,096,664,657) (8,744,850,343) 주) 당기 중 이익잉여금 처분(결손금 처리) 사실이 없습니다. 5. 재무제표 주석 제 27(당) 기 2017 년 12월 31일 현재 제 26(전) 기 2016 년 12월 31일 현재 주식회사 뉴보텍 1. 회사의 개요 주식회사 뉴보텍(이하 "회사")은 환경관련 배관제 제조 및 판매 사업을 영위할 목적으로 1990년 11월 1일 설립되었고, 강원도 원주시 태장동에 본사를 두고 있습니다. 2000년 3월 31일자로 (주)강원프라스틱의 상호에서 (주)뉴보텍으로 상호변경을 하였습니다. 회사는 2002년 2월 5일자로 한국거래소 내 KRX 코스닥시장에 상장되어 이후 수차에 걸쳐 증자를 실시하여 2017년 12월 31일 현재 자본금은 12,306,960천원이며, 1주의 금액 및 발행한 주식의 총수는 각각 500원과 24,613,919 주입 니다. 보 고 기간 종료일 현재 회사의 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다 . (단위: 주, 천원 ) 성 명 소유주식수 자본금 지분율 한거희 외 1인 2,511,496 1,255,748 10.20% 기 타 22,102,423 11,051,212 89.80% 계 24,613,919 12,306,960 100.00% 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 회사는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 당사는 2017년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)재무활동 현금흐름으로 분류되는 부채에 대해 기중 변동내역을 현금흐름 변동과 비현금흐름 변동(취득, 신규리스, 환율변동, 공정가치 변동 등)으로 세부적으로 구분하여 공시합니다(최초 적용 회계연도에는 비교정보 제공 아니할 수 있음) . 동 개정사항으로 주석 35에 추가 공시하였습니다. 2) 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)차감할 일시적차이의 사용여부 평가 시 미래 발생가능한 과세소득은 세무상 공제를 제외한 미래 과세소득임을 명시하고 있으며, 일시적 차이 사용이 세법상 과세소득 원천별로 제한되는 경우 원천별로 구분하여 사용합니다. 동 개정사항이 당사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시(개정)타 기업에 대한 지분(종속,공동,관계기업 등)이 기준서 1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류(또는 그렇게 분류된 처분자산집단에 포함)되는 경우에도 기준서 1112호의 요구사항을 적용(문단B17 제외)하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무보고에 미치는 영향은 없습니다. 이러한 사항을 제외하고는 , 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 현금결제형 보상관련 부채 측정 시 가득조건, 비가득조건 회계처리 추가 고려, 현금결제형에서 주식결제형으로 보상조건 변경 시 회계처리 명시, 기타 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래에 대한 회계처리가 추가되었습니다.동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 적용을 위하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 완료하였습니다. 회사가 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석한 결과 동 기준서의 주요사항별로 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 매출채권 및 기타채권 10,002,719천원, 매도가능금융자산 120,175천원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 매출채권 및 기타채권 10,002,719천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 190천원입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 119,985천원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익이 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호를 적용하려고 회사가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한 2017년 12월 31일 현재 회사가 보유하고 있는 금융자산의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 K-IFRS 제1039호에 따른 분류 K-IFRS 제1109호에 따른 분류 K-IFRS 제1039호에 따른 금액 K-IFRS 제1109호에 따른 금액 현금및현금성자산(채무증권) 대여금 및 수취채권 상각후원가 1,216,607 1,214,504 현금및현금성자산(채무증권) 대여금 및 수취채권 당기손익-공정가치 - 2,103 장단기금융상품(채무증권) 대여금 및 수취채권 당기손익-공정가치 5,797,847 5,797,847 매출채권및기타채권(채무증권) 대여금 및 수취채권 상각후원가 10,002,719 10,002,719 만기보유금융자산(채무상품) 만기보유금융자산 당기손익-공정가치 190 190 매도가능금융자산(지분상품) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 지정 119,985 119,985 금융자산 합계 17,137,349 17,137,349 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정되는 매출채권 및 기타채권 중 2,103천원이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되어 전체 금융자산 17,137,349천원 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 비중은 34%로 증가합니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 금융부채 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정및 분류된 금액은 없습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품(매출채권 및 수취채권) 11,217,223천원이며, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 없습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용할 계획입니다. 회사가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추 정한 2017년 12월 31일 현재 손실충당금에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 K-IFRS 제1039호에 따른 손실충당금(A) K-IFRS 제1109호에 따른 손실충당금(B) 증감(B-A) 매출채권및기타채권(채무증권) 15,118,088 15,118,088 - ④ 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 2017년 12월 31일 현재 회사가 위험회피회계를 적용하는 자산ㆍ부채의 확정계약과예상거래는 없습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 비교표시되는 과거 보고기간 재무제표는 재작성하지 않고, 2018년 1월 1일 기초이익잉여금에 최초 적용 누적효과를 반영할 예정입 니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 2017년 10월부터 별도의 TF팀을 구성하여 기업회계기준서 제1115호 도입을준비하였고, 회계법인 및 전산전문가의 도움을 받아 회사의 수익 구조를 분석하여 관련 내부관리 프로세스를 정비하고 회계처리시스템을 구축하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 회계처리뿐만 아니라 제품판매 전략, 영업행태를 비롯한 전반적인 사업 관행에도 영향을 줄 것으로 판단되므로 임직원을 대상으로 새로운 기준서 도입에 따른 변화에 관한 교육을 실시하고 있고, 도입 추진 계획과 진행상황을 경영진에게 주기적으로 보고하고 있습니다. 회사는 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 재무적 영향을 추정한 결과 다음과 같습니다.[재무상태표] (단위: 백만원) 계정과목 현행 회계기준에 따른 금액(A) K-IFRS 제1115호에 따른 금액(B) 증감(B-A) 유동자산 합계 18,982 18,971 (11) 비유동자산합계 10,073 10,073 - 자산총계 29,055 29,044 (11) 유동부채 합계 12,121 12,219 98 비유동부채 합계 1,450 1,450 - 부채총계 13,571 13,669 98 자본금 12,307 12,307 - 자본잉여금 12,232 12,232 - 결손금 (9,055) (9,164) (109) 자본총계 15,484 15,375 (109) [포괄손익계산서] (단위: 백만원) 계정과목 현행 회계기준에 따른 금액(A) K-IFRS 제1115호에 따른 금액(B) 증감(B-A) 매출액 41,020 40,784 (236) 영업이익 (1,478) (1,714) (236) 당기순이익 (1,333) (1,569) (236) [현금흐름표] 기업회계기준서 제1115호를 도입하더라도 연결회사의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상합니다. 기업회계기준서 제1115호의 주요 사항 중 회사의 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. (1) 투입법을 이용한 진행률 측정 회사의 건설공사사업부문은 파이프 등의 구매, 설치를 포함한 하수도관 및 저류조 공사계약을 체결 하고, 단ㆍ장기간에 걸쳐 공사를 진행합니다. 2017 회계연도 중 건설공사계약에서 발생한 수익은 3,088백만원으로 회사 총 수익의 7.5%에 해당합니다. 회사는 외부 업체에서 구입하는 하수도관 및 저류조 등의 원재료를 설치하며, 관련원재료원가는 총공사예정원가의 약 20%를 차지합니다. 관련 원재료 공급과 건설공사용역의 제공은 구별되지 않는 하나의 수행의무입니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하는 방법이 기업의 수행 정도를 충실하게 나타낼 수 있습니다. 2017 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 관련 원재료 원가가 진행률 산정에 포함되지 않고, 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하게 되므로 회사의 수익이 236백만원 감소하고, 결손금이 109백만원 증가할 것으로 예상합니다. 4) 기업회계기준서 제1037호 충당부채,우발부채,우발자산(개정)동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호를 적용하는 때부터 적용합니다. 5) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드, 단위신탁 및 이와 유사한 기업이 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 당기손익-공정가치 측정 항목으로 선택할 수도 있다는 것을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 6) 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산(선급금 등)이나 비화폐성부채(선수금 등)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율은 제거하는 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날의 환율로 합니다. 이 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 7) 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정) 투자부동산의 계정대체 요건을 보다 명확히 하였습니다. 즉, 투 자부동산에서(로) 계정대체 하려면 용도변경에 대한 경영진의 의도만으로 아니되며, 용도변경의 증거가 입증되어야만 가능합니다. 동 개정내용은 의무적용일 이후 이루어지는 용도변경에 적용하며, 계정대체일을 의무적용일로 간주하고 계정대체로 인한 손익효과는 의무적용일의 이익잉여금 기초잔액에서 조정합니다. 또한 계정대체되는 금액은 공시합니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 8) 기업회계기준서 제1104호 보험계약(개정) 특정 조건을 충족하는 보험자(임의배당요소 포함하는 금융상품 발행자도 해당)는 기업회계기준서 제1109호에 대한 한시적 면제규정을 적용할 수 있으며, 면제관련 공시를 하여야 합니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 9) 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)종전 기준서는 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 별도로 인식하지 않았으나, 개정 기준서에는 거의 모든 운용리스 이용시 리스자산과 리스부채를 인식하고 관련 비용(리스자산상각비, 이자비용 등)을 인식하도록 하고 있습니다. 리스이용자는 의무적용일에 비교표시되는 각 과거기간에 소급하여 적용하거나, 누적효과를 의무적용일에 일괄조정할 수 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 리스 및 관련 해석서(2104호, 2015호,2027호)를 대체하며, 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 3. 유의적인 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. (1) 현금및현금성자산보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. (2) 금융자산1) 분류 금융자산은 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. - 당기손익인식금융자산단기매매금융자산(단기간 내에 매각을 목적으로 취득한 금융자산과 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)과 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산을 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 매도가능금융자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다. - 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다.보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. 2) 인식과 측정금융자산은 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정하며, 당기손익인식금융자산은 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 포괄손익계산서에 비용으로 처리하고 있습니다.금융자산의 최초인식 후 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산은 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 가격이 공시되지 않는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식되며, 당기손익인식금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익 중 손상차손과 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익을 제외한 금액은 기타포괄손익(자본)으로 인식하며, 당해 누적손익은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 반영됩니다. 다만, 유효이자율법을 적용하여 계산한 이자수익은 당기손익으로 인식하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 상각과정을 거쳐 이자수익으로 인식하고 있습니다. 3) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것으로 보아 손상차손을 인식하고 있습니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감(매출채권 및 수취채권은 충당금계정을 사용하여 차감)하며, 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 환입한 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 환입액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다. - 원가로 측정하는 금융자산 활성시장에서 공시되는 시장 가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하며, 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하여도 손상차손은 환입하지 아니합니다.- 매도가능금융자산 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 인식합니다. 자본에서 당기손익으로 인식하는 누적손실은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 한편, 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. 4) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 이전된 금융자산을 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 회사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다. 5) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.(3) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.한편, 회사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다. (4) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 회사는 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한,재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (5) 유형자산회사의 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선 및 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 및 감가상각방법에 따라 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 구 분 내용연수 감가상각방법 건 물 15~20년 정액법 구 축 물 15~20년 정액법 기 계 장 치 10년 정액법 차량운반구 5~10년 정액법 공구와기구 5년 정액법 집 기 비 품 5년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 또한, 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 매각대금과 장부금액의 차이로결정하며, 이를 당기손익으로 인식합니다. (6) 무형자산1) 산업재산권취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다. 2) 기타의무형자산기타의무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 소프트웨어를 포함하고 있으며, 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 다만, 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 구분 내용연수 감가상각방법 산업재산권 5년 정액법 소프트웨어 5년 정액법 (7) 공 동기업투자둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. (8) 관계기업투자관계기업은 회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.(9) 비금융자산의 손상영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다. 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다. (10) 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. (11) 금융부채 1) 분류 금융부채는 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. - 당기손익인식금융부채단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 당기손익인식금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다. - 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다. 2) 인식과 측정금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익인식금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다.금융부채의 최초인식 후 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로인식하고 있습니다. 3) 금융부채의 제거금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.4) 금융보증부채 회사가 인식한 금융보증부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 회사가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 또한 당기손익인식항목으로 지정되지 않은 경우 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채 및 우발자산)에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호(수익)에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 후속측정하고 있습니다. (12) 퇴직급여제도 재무상태표상 퇴직급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률을 고려하여 결정한 할인율로기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익 으로 인식하고 있습니다. (13) 충당부채와 우발부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (14) 외화환산회사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (15) 리스회사는 소유에 따른 실질적 위험과 효익을 모두 부담하고 있는 유형자산 리스는 금융리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 자본화하고 있습니다. 매년 지급되는 리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 금융원가와 리스부채로배분하고 있습니다.금융원가를 차감한 관련 임대 의무는 금융리스부채로 계상하고 있습니다. 금융원가인 이자요소는 각 기간 동안 부채의 잔액에 대하여 일정한기간이자율이 산출되도록 리스기간동안 당기손익에 반영하고 있습니다.리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상의 중요 부분이 리스제공자에게 귀속되는 리스의 경우 운용리스로 분류하고 있으며 재무상태표에 자산으로 인식하지 아니합니다. 운용리스료는 리스제공자에게서 받는 인센티브 차감 후 리스기간 동안 정액법으로 비용을 인식하고 있습니다. (16) 배당금보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다. (17) 자본금회사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간 종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 회사가 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (18) 수익인식수익은 주로 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 회사는 고객의 유형, 거래의 유형및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 판매와 관련된 우발상황을 신뢰성있게 추정하여 수익금액을 측정하고 있습니다. 1) 재화의 판매 회사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익은 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 과거의 경험에 근거하여 추정한 가격할인 및 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.2) 건설계약 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에는 건설계약과 관련한 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약수익은 최초에 합의한 계약금액에 수익으로 귀결될 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정할 수 있는 공사변경, 보상금 및 장려금 등의 금액으로 구성됩니다. 진행률은 수행한 공사의 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율로 결정하고 있습니다. 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에는 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 이자수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익 및 배당금수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하고 있습니다.이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하며, 채권 손상이 발생하는 경우 회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.(19) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 특정 자산의 취득과 관련된 화폐성 정부보조금은 이연수익으로 처리하고, 정부보조금 관련 이연 수익은 관련 자산의 내용연수 동안 상각하여 수익으로 인식하고 있습니다. (20) 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로 부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.또한, 관계기업 및 공동기업에 대한에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다. (21) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액에 보고기간 동안의 회사의 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다. (22) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. (23) 재무제표 승인 정기주주총회 제출용 재무제표가 이사회에서 승인한 날은 2018년 2월 9일 입니다. 4 . 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기 전기 현금시재 160,941 97,495 예금 등 1,055,666 5,938,572 계 1,216,607 6,036,067 5. 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 당기 전기 사용제한내용 단기금융상품 정기예금 1,000,000 1,000,000 차입금 담보 정기적금 - 20,000 차입금 담보 소계 1,000,000 1,020,000 장기금융상품 별단예금 2,000 2,000 당좌개설보증금 정기적금 839 839 질권설정 소계 2,839 2,839 합계 1,002,839 1,022,839 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 보증금 임직원불법행위미수금 계 유동자산 일반채권 13,206,020 561,192 876,251 34,068 400,161 9,936,303 25,013,995 특수관계자채권 - - - - - 1,841,694 1,841,694 소계 13,206,020 561,192 876,251 34,068 400,161 11,777,997 26,855,689 차감:대손충당금 (3,998,275) (259,30 1) (876,251) - - (9,936,303) (15,070,130) 차감후잔액 9,207,745 301,891 - 34,068 400,161 1,841,694 11,785,559 비유동자산 일반채권 47,957 - - - 58,854 - 106,811 특수관계자채권 - - - - - - - 소계 47,957 - - - 58,854 - 106,811 차감:대손충당금 (47,957) - - - - - (47,957) 차감후잔액 - - - - 58,854 - 58,854 합계 9,207,745 301,891 - 34,068 459,015 1,841,694 11,844,413 (전기) (단위: 천원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 보증금 임직원불법행위미수금 계 유동자산 일반채권 10,003,845 669,685 876,251 34,699 183,000 9,936,303 21,703,783 특수관계자채권 - - - - - 1,383,111 1,383,111 소계 10,003,845 669,685 876,251 34,699 183,000 11,319,414 23,086,894 차감:대손충당금 (3,810,996) (259,30 1) (876,251) - - (9,936,303) (14,882,851) 차감후잔액 6,192,849 410,384 - 34,699 183,000 1,383,111 8,204,043 비유동자산 일반채권 47,957 - - - 27,601 - 75,558 특수관계자채권 - - - - - - - 소계 47,957 - - - 27,601 - 75,558 차감:대손충당금 (47,957) - - - - - (47,957) 차감후잔액 - - - - 27,601 - 27,601 합계 6,192,849 410,384 - 34,699 210,601 1,383,111 8,231,644 (2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 불법행위미수금 계 기초금액 3,858,953 259,301 876,251 9,936,303 14,930,808 손상차손 인식금액 239,323 - - - 239,323 기중 제각 (52,043) - - - (52,043) 기말금액 4,046,233 259,301 876,251 9,936,303 15,118,088 (전기) (단위: 천원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 불법행위미수금 계 기초금액 3,269,979 259,301 876,251 9,936,303 14,341,834 손상차손 인식금액 1,011,760 - - - 1,011,760 기중 제각 (422,786) - - - (422,786) 기말금액 3,858,953 259,301 876,251 9,936,303 14,930,808 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 6개월미만 6개월이상 1년미만 1년 이상 3년 미만 3년 이상 계 매출채권(유동) 10,055,958 164,384 463,363 2,522,315 13,206,020 매출채권(비유동) - - - 47,957 47,957 미수금 301,891 - - 259,301 561,192 단기대여금 - - - 876,251 876,251 미수수익 34,068 - - - 34,068 보증금(유동) - 222,161 - 178,000 400,161 보증금(비유동) 20,000 11,253 21,000 6,601 58,854 임직원불법행위미수금 458,584 - 1,383,111 9,936,303 11,777,998 계 10,870,501 397,798 1,867,474 13,826,728 26,962,501 (전기) (단위: 천원) 구분 6개월미만 6개월이상 1년미만 1년 이상 3년 미만 3년 이상 계 매출채권(유동) 6,776,404 143,945 393,684 2,689,812 10,003,845 매출채권(비유동) - - - 47,957 47,957 미수금 410,384 - - 259,301 669,685 단기대여금 - - - 876,251 876,251 미수수익 34,699 - - - 34,699 보증금(유동) - 5,000 178,000 - 183,000 보증금(비유동) - - 27,601 - 27,601 임직원불법행위미수금 517,119 - 865,992 9,936,303 11,319,414 계 7,738,606 148, 945 1,465,277 13,809,624 23,162,452 7. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산 의 구성내 역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 선급금 1,742,473 1,577,553 차감: 대손충당금 (1,231,515) (1,231,515) 선급금(순액) 510,958 346,038 선급비용 56,115 53,525 선급법인세 13,254 15,934 계 580,327 415,497 8. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 취득원가 평가충당금 장부가액 상 품 980,498 (733,283) 247,215 제 품 1,793,699 - 1,793,699 원재료 414,747 - 414,747 계 3,188,944 (733,283) 2,455,661 (전기) (단위: 천원) 구분 취득원가 평가충당금 장부가액 상 품 862,867 (825,802) 37,065 제 품 2,597,848 - 2,597,848 원재료 211,203 - 211,203 계 3,671,917 (825,802) 2,846,116 (2 ) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당기 전 기 매출원가 재고자산평가손실(환입) (92,519) 5,200 재고자산감모손실 101,022 44,549 소계 8,503 49,749 기타비용 재고자산감모손실 38,951 27,346 계 47,454 77,095 9. 매 도가능금융자산 (1) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 120,175 79,816 취득 - 40,859 처분 - (500) 기말금액 120,175 120,175 유동성 - - 비유동성 120,175 120,175 (2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 공정가액 또는순자산가액 장부가액 장부가액 시장성 없는 지분증권(*1) 119,985 119,985 119,985 119,985 시장성 없는 채무증권(*2) 190 190 190 190 계 120,175 120,175 120,175 120,175 (*1) 회사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다. (*2) 보고기간종료일 현재 시장성 없는 채무증권(국공채 )의 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가로 계상하였습니다. 1) 보고기간종료일 현재 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 주, 천원) 회사명 당기 전기 보유주식수또는 출자좌수 지분율(%) 취득원가 순자산가액또는 공정가액 장부가액 장부가액 건설공제조합 135 - 119,985 119,985 119,985 119,985 계 119,985 119,985 119,985 119,985 2) 보고기간종료일 현재 시장성 없는 채무증권(국공채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 만기 취득원가 장부가액 당기 전기 1년초과 5년이내 190 190 190 (3) 당기 이전에 손상차손으로 인식된 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 손상차손 장부금액 ㈜아이벤쳐투자 12,000 0.60 60,000 (60,000) - 메타볼랩㈜ 2,664 2.96 62,150 (62,150) - ㈜신라건설 5,578 5.72 167,340 (167,340) - 인트러스투자운용㈜ 40,000 2.72 200,000 (200,000) - 계 489,490 (489,490) - 10. 지 분 법적용투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 지분율 현황 및 출자금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 주요영업활동 소재지 당기 전기 지분율(%) 출자금액 장부금액 장부금액 ㈜디자인허브 환경관련사업 한국 49 50,000 - - 회사는 2014년 중에 ㈜디자인허브의 제3자배정 유상증자에 참여함에 따라 49%의 지분을 취득하였는 바, 유의적 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단되어 ㈜디자인허브를 관계기업에 포함하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 관계기업투자 의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 기업명 기초 처분 취득 지분법손익 기말 ㈜디자인허브 - - - - - 전전기 지분법 평가시 자본잠식으로서 지분법적용투자주식의 장부가액이 "0"인 상태까지 지분법손실을 반영하였으며, 당기말 현재도 자본잠식 상태로서 추가적인 지분변동액을 인식하지 아니하였습니다. (전기) (단위: 천원) 기업명 기초 처분 취득 지분법손익 기말 ㈜디자인허브 - - - - - (3) 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 지분변동액 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용의 중지로 인식하지 못한 당기의 지분변동액과 전기이전의 지분변동액 누적액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 당기지분변동액 당기이전 지분변동액 누적액 계 ㈜디자인허브 (5,822) (4,329) (10,151) (4) 당기말 및 전기말 현재 지분법적용 피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 당기 (단위:천원) 기업명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 ㈜디자인허브 61,504 82,222 (20,718) 64,265 (11,882) 주1) 지분법피투자회사의 감사 또는 검토를 받은 재무제표를 회사 결산확정일까지 입수하기 어려워 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였습니다. 회사는 지분법피투자회사의 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하는 경우 신뢰성 검증절차를 취하고 있습니다. 전기 (단위:천원) 기업명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 ㈜디자인허브 63,624 72,459 (8,835) 561,877 7,274 11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 4,116,427 - - 4,116,427 건 물 1,305,661 (1,107,739) - 197,922 구 축 물 2,075,030 (1,158,605) - 916,425 기 계 장 치 17,807,087 (15,212,516) - 2,594,571 차량운반구 269,020 (126,411) - 142,609 공구와기구 1,397,952 (1,312,154) (577) 85,221 집 기 비 품 491,833 (480,513) - 11,320 계 27,463,010 (19,397,938) (577) 8,064,495 (전기) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 4,116,427 - - 4,116,427 건 물 1,305,661 (1,064,083) - 241,578 구 축 물 2,033,730 (1,063,017) - 970,713 기 계 장 치 16,970,525 (14,603,713) - 2,366,812 차량운반구 194,890 (136,020) - 58,870 공구와기구 1,397,952 (1,211,589) (10,995) 175,368 집 기 비 품 486,471 (475,593) - 10,878 계 26,505,656 (18,554,015) (10,995) 7,940,646 (2) 당기와 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 토 지 4,116,427 - - - 4,116,427 건 물 241,578 - - (43,656) 197,922 구 축 물 970,713 41,300 - (95,588) 916,425 기 계 장 치 2,366,812 985,562 (149,000) (608,803) 2,594,571 차량운반구 58,870 99,665 (25,535) 9,609 142,609 공구와기구 175,368 - - (90,147) 85,221 집 기 비 품 10,878 5,361 - (4,919) 11,320 계 7,940,646 1,131,888 (174,535) (833,504) 8,064,495 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 토 지 4,116,427 - - - 4,116,427 건 물 285,234 - - (43,656) 241,578 구 축 물 1,053,989 12,500 - (95,776) 970,713 기 계 장 치 2,345,466 626,200 - (604,854) 2,366,812 차량운반구 71,319 - - (12,449) 58,870 공구와기구 277,456 6,000 - (108,088) 175,368 집 기 비 품 16,312 - - (5,434) 10,878 계 8,166,203 644,700 - (870,257) 7,940,646 (3) 당기와 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다. 12. 보유토지의 공시지가 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 소재지 면적(㎡) 당기 전기 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 강원도 원주시 태장동 1720-23 8,396 1,276,192 1,250,164 1,276,192 1,230,854 강원도 원주시 태장동 1720-25 6,018 914,736 993,572 914,736 977,925 강원도 원주시 태장동 1720-27 3,113 473,176 513,956 473,176 505,863 강원도 원주시 태장동 1720-28 7,234 1,099,568 1,194,333 1,099,568 1,175,525 전남 나주시 운곡동 175-12 3,877 352,755 227,968 352,755 205,093 계 28,638 4,116,427 4,179,993 4,116,427 4,095,260 13. 보험가입자산 보고기간종료일 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. 또한 회사는 전 종업원에 대하여 산업재해보상보험 및 의료보험과 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 각각 가입하고 있으며, 그 외 수도관 등이 원인이 되어 사고가 발생했을 때 손해배상을 보전하는 제조물책임배상보험에 가입되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 부보자산 당기 전기 보험회사 장부가액 부보금액 (*) 장부가액 부보금액 화재보험 공장건물, 구축물 1,114,347 3,534,296 1,212,291 3,534,296 KB손해보험 기계장치 2,594,571 2,366,812 상품, 제품, 원재료 2,455,661 2,846,116 계 6,164,579 3,534,296 6,425,219 3,534,296 (*) 상기 보 험의 부보금액 중 3,14 9백만원 이 기업은행과 신한은행에 질권이 설정되어있습 니다. 14. 담보제공내역 보고기간종료일 현재 회사의 자산 중 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 당기 전기 관련채무 담보권자 장부가액 설정금액 장부가액 설정금액 토지,건물 및 기계장치 공동담보 5,895,649 5,380,000 5,708,812 5,380,000 차입금 기업은행 토지,건물 951,387 2,400,000 974,411 2,400,000 차입금 신한은행 계 6,847,036 7,780,000 6,683,223 7,780,000 (*) 상기 차입금 담보 외에 추가로 주석5에서 설명하고 있는 바와 같이 일부 금융자산이 담보로 제공되어 있습니다. 15. 무형자산 (1) 무형자산의 당기 및 전기의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각(*1) 손상손익 기말 산업재산권 224,652 - (20,158) - 204,494 회원권(*2) 214,000 - - 2,000 216,000 소프트웨어 113,990 5,094 (29,864) - 89,220 개발비 227,321 106,776 (26,521) - 307,576 계 779,963 63,557 (76,543) - 817,290 (*1) 무형자산상각비 76,543천원은 전액 판매비와관리비 로 계상하였습니다. (*2) 내용연수가 비한정인 무형자산에 해당하는 회원권이며 상각을 하지 않고 손상검사를 수행하였으며, 당기에 손상환입으로 2,000천원을 기타수익에 계상하였습니다. (전기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각(*1) 손상차손 기말 산업재산권 228,480 8,600 (12,428) - 224,652 회원권(*2) 214,000 - - - 214,000 소프트웨어 143,090 - (29,100) - 113,990 개발비 307,252 11,562 - (91,493) 227,321 계 892,822 20,162 (41,528) (91,493) 779,963 (*1) 무형자산상각비 41,528천원은 전액 판매비와관리비 로 계상하였습니다. (*2) 내용연수가 비한정인 무형자산에 해당하는 회원권이며 상각을 하지 않고 손상검사를 수행하고 있습니다. (2) 미상각개발비의 잔여상각기간과 손상차손내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 프로젝트명 장부금액(*1) 잔여상각기간 손상차손금액 회수가능액 평가방법 당기 누계액 개발비 차세대 에코이노베이션 사업 200,800 4년 - - 사용가치 빗물저류기술의 사업화 60,412 - - - 사용가치 비굴착 전체보수공법 16,210 - - - 사용가치 빗물저류 기술의 중국 현지화 사업 30,154 - - - 사용가치 합계 307,576 (*1) 상기 개발비 취득금액은 전액 내부개발로 취득된 금액입니다. (전기) (단위: 천원) 구분 프로젝트명 장부금액 잔여상각기간 손상차손금액 회수가능액 평가방법 당기 누계액 개발비 차세대 에코이노베이션 사업 227,321 5년 - - 사용가치 환경부개발촉진 사업 - - 71,512 71,512 사용가치 PVC상수도관 사업 - - 19,981 19,981 사용가치 합계 227,321 91,493 91,493 16. 연구비와 개발비 당기와 전기 중에 비용으로 인식한 연구비와 개발비는 각각 509,267천원, 359,461천 원이며 판매비와관리비 중 경상개발비로 전액 계상하였습니다. 17. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매입채무 1,864,328 2,050,655 미지급금 2,432,149 2,098,321 미지급비용 9,768 5,719 계 4,306,245 4,154,695 18. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 선수금 1,157,251 1,017,572 예수금 24,623 89,487 부가세예수금 524,282 359,332 계 1,706,156 1,466,391 19. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입용도 이자율 당기 전기 신한은행 구매자금 등 3.14%~3.63% 1,611,037 1,698,675 기업은행 구매자금 등 2.69%~6.17% 4,816,122 4,775,924 우리은행 한도대출 3.96% 852 - 계 6,428,011 6,474,599 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 용도 이자율 당기 전기 상환방법 기업은행 시설자금 1.50% 83,000 85,000 분할상환 유동성대체 14,750 2,000 장기차입금 68,250 83,000 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환계획표는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환연도 2019년 2020년 2021년 2022년 이후 상환예정금액 17,000 17,000 17,000 17,250 20. 퇴직급여부채 회사 의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 확정급여채무의 현재가치 3,392,175 3,283,141 사외적립자산의 공정가치 (2,010,245) (1,696,838) 재무상태표상 순확정급여부채 1,381,930 1,586,303 (2) 당기 및 전기의 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 586,613 663,632 이자원가 89,466 70,630 사외적립자산의 기대수익 (10,156) (52,125) 계 665,923 682,137 (3) 당기 및 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 확정급여채무 금액 3,283,141 2,780,489 당기근무원가 586,613 663,632 이자원가 89,466 70,630 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (504,154) 137,075 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (32,889) (190,103) 지급액 (30,002) (178,582) 기말 확정급여채무 금액 3,392,175 3,283,141 (4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 사외적립자산 금액 1,696,838 1,449,838 사외적립자산 납입액 315,435 226,258 사외적립자산의 기대수익 10,156 52,125 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 (2,088) (11,996) 지급액 (10,096) (19,387) 기말 사외적립자산 금액 2,010,245 1,696,838 (5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 순확정급여채무의 재측정요소(법인세효과 차감후)는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재측정요소 417,264 32,004 (6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 사외적립자산의 공정가치 당기 전기 퇴직연금 1,983,766 1,675,699 만기출국보험 26,479 21,139 계 2,010,245 1,696,838 (7) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당기 전기 할인율 3.19 2.80 사외적립자산의 기대수익률 3.19 2.80 기대임금상승률 승급률+0% 승급률+0% (8) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 적용한 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 대략적인 퇴직급여부채의 민감도 분석내역은 다음과 같습니다. 구분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 임금인상율 1.0%증가/1.0%감소 5.4%증가/4.8%감소 할인율 1.0%증가/1.0%감소 4.6%감소/4.7%증가 21. 우발채무와 약정사항 (1) 당기와 전기 중 회사는 받을어음 할인내역이 없으며, 보고기간종료일 현재 담보로 제공되거나 양도후 만기 미도래된 매출채권은 없습니다. (2) 당기말 현재 금융기관등과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 대출한도 비고 중소기업은행 500,000 중소기업자금대출 4,820,000 구매자금대출 450,000 당좌대출 85,000 시설자금대출 신한은행 1,500,000 구매자금대출 500,000 종합통장대출 200,000 일반자금대출 하나은행 300,000 구매자금대출 우리은행 700,000 일반자금대출 계 9,055,000 (3) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 보증기관 채권자 보증금액 보증내역 당기 전기 기술보증기금 기업은행 2,256,000 2,256,000 구매자금대출등(*) 기술보증기금 신한은행 1,200,000 1,200,000 구매자금대출등(*) 서울보증보험 - 3,905,019 2,422,241 계약 및 하자이행 전문건설공제조합 - 706,000 - 이행지급보증 중소기업중앙회 - - 298,480 계약 및 하자이행 계 8,067,019 6,176,721 (*) 당기 현재 대표이사로부터 기술보증기금, 서울보증보험, 중소기업중앙회의 보증에 대해 연대보증을 제공받고 있습니다. 22. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다 . 구분 당기 전기 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행주식수 24,613,919주 24,613,919주 보통주 자본금 12,306,960천원 12,306,960천원 (2) 보고기간종료일 현재 회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 주식발행초과금 10,855,278 10,855,278 자기주식처분이익 654,722 654,722 기타의자본잉여금 722,260 722,260 계 12,232,260 12,232,260 23. 결손금 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법정적립금 이익준비금(*1) 25,932 25,932 임의적립금 기업합리화적립금 553,759 553,759 미처리결손금 (8,629,860) (8,096,665) 계 (8,050,169) (7,516,974) (*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (2) 당기 및 전기의 결손금 처리내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 Ⅰ.미처리결손금 (8,629,860) (8,096,665) 1.전기이월미처리결손금 (8,096,665) (8,744,850) 2.당기순이익(손실) (950,459) 616,181 3.순확정급여의 재측정요소 417,264 32,004 Ⅱ.결손금처리액 - - Ⅲ.차기이월미처리결손금 (8,629,860) (8,096,665) 한편 당기의 결손금 처리예정일은 2018년 3월 26일이며, 전기의 결손금 처리확정일은 2017년 3월 27일입니다. 24. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당기 전기 당기법인세 416,053 기간손익에 대한 당기법인세 - 416,053 이연법인세 (117,690) (9,027) 자본에 직접 반영된 법인세부담액 (117,690) (9,027) 법인세비용(이익) (117,690) 407,026 (2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 (1,068,149) 1,023,207 적용세율에 따른 법인세비용 234,993 203106 조정사항 세무상 과세되지 않는 비용 113,115 179278 세액공제 25,697 기타 4,189 (1,055) 법인세비용(이익) (117,690) 407,026 평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) - 39.78% 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당기말 현재의 예상평균 유효세율은 법인세비용차감전순손익이 부(-)의 금액이므로 산정하지 아니합니다. (3) 당기 및 전기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증가(감소) 기말 계 퇴직급여한도초과액 3,283,141 109,035 3,392,175 746,279 대손충당금한도초과 16,030,199 153,668 16,183,867 3,560,451 매도가능증권 1,554,660 - 1,554,660 342,025 재고자산평가감 825,802 (92,519) 733,283 161,322 미수수익 (34,699) 631 (34,068) (7,495) 퇴직보험예치금 (1,696,838) (313,407) (2,010,245) (442,254) 지분법투자주식 50,000 - 50,000 11,000 감가상각비-건물 94,069 - 94,069 20,695 감가상각비-구축물 11,716 - 11,716 2,578 토지재평가 (2,022,917) - (2,022,917) (445,042) 매출채권 대손금부인 37,121 102,939 140,060 30,813 건설자금이자 8,355 - 8,355 1,838 회원권 27,212 (2,000) 25,212 5,547 무형자산손상차손 91,493 - 91,493 20,128 국고보조금(개발비) 1,315,606 216,673 1,532,279 337,101 일시상각충당금(개발비) (1,315,606) (216,673) (1,532,279) (337,101) 국고보조금(공기구) 10,995 (10,418) 577 127 일시상각충당금(공구와기구) (10,995) 10,418 (577) (127) 부가가치세대급금(세무조사) (47,011) 5,321 (41,689) (9,172) 접대비(세무조사) (10,650) (7,000) (17,650) (3,883) 대손상각비부인액(세무조사) 1,060,000 (1,060,000) - - 이월결손금 - 170,935 170,935 37,606 이월기부금 - 13,000 13,000 2,860 세액공제 25,698 68,036 93,734 93,734 계 19,287,351 (851,359) 18,435,993 4,129,031 이연법인세자산의 실현가능성 판단에 의한 이연법인세자산 미인식액(*) 4,129,031 재무상태표상 이연법인세자산(부채)계상액 - 이연법인세의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율(22%)을 적용하여 산정하였습니다.(*) 회사는 미래의 추정이익 및 과세소득에 의하여 이연법인세자산의 실현가능성을 판단하여 미래의 법인세부담 감소효과가 불확실할 것으로 예상되는 차감할 일시적 차이 등에 대하여는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (전기) (단위: 천원) 구분 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증가(감소) 기말 계 퇴직급여한도초과액 2,531,479 751,661 3,283,141 722,291 대손충당금한도초과 17,690,464 (1,660,265) 16,030,199 3,526,644 매도가능증권 1,554,660 - 1,554,660 342,025 재고자산평가감 820,603 5,199 825,802 181,676 미수수익 (36,236) 1,537 (34,699) (7,634) 퇴직보험예치금 (1,449,838) (247,000) (1,696,838) (373,304) 지분법투자주식 50,000 - 50,000 11,000 감가상각비-건물 94,069 - 94,069 20,695 감가상각비-구축물 11,716 - 11,716 2,578 감가상각비-기계장치 (150,094) 150,094 - - 감가상각비-차량운반구 (2,743) 2,743 - - 토지재평가 (2,022,917) - (2,022,917) (445,042) 매출채권 대손금부인 4,021 33,100 37,121 8,167 건설자금이자 8,355 - 8,355 1,838 회원권 27,212 - 27,212 5,987 무형자산손상차손 - 91,493 91,493 20,128 국고보조금 60,903 (60,903) - - 일시상각충당금 (60,903) 60,903 - - 국고보조금(개발비) 1,263,166 52,440 1,315,606 289,433 일시상각충당금(개발비) (1,263,166) (52,440) (1,315,606) (289,433) 국고보조금(공기구) 31,996 (21,001) 10,995 2,419 일시상각충당금(공구와기구) (31,996) 21,001 (10,995) (2,419) 부가가치세대급금(세무조사) (41,767) (5,243) (47,011) (10,342) 접대비(세무조사) (19,500) 8,850 (10,650) (2,343) 대손상각비부인액(세무조사) 102,517 957,483 1,060,000 233,200 세액공제 298,776 (273,079) 25,698 25,698 계 19,470,780 (183,429) 19,287,351 4,263,262 이연법인세자산의 실현가능성 판단에 의한 이연법인세자산 미인식액(*) 4,263,262 재무상태표상 이연법인세자산(부채)계상액 - 이연법인세의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율(22%)을 적용하여 산정하였습니다.(*) 회사는 미래의 추정이익 및 과세소득에 의하여 이연법인세자산의 실현가능성을 판단하여 미래의 법인세부담 감소효과가 불확실할 것으로 예상되는 차감할 일시적 차이 등에 대하여는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 25. 주당손익 (1) 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 보통주당기순손익 (950,459,292) 616,181,233 가중평균유통보통주식수 24,613,919주 24,613,919주 기본주당손익 (39) 25 (2) 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기 전기 주식수 일수 적수 주식수 일수 적수 1.기초유통보통주식수 24,613,919 365 8,984,080,435 24,613,919 365 8,984,080,435 2.가중평균보통주식수 (1 ÷ 일수) 24,613,919 24,613,919 (3) 희석주당순손익희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 같습니다. 26. 도급공사계약 (1) 당기 중 수행된 주요 공사의 내용 및 계약잔액의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 공사명 발주처 기초잔액(A) 신규계약및계약변경액(B) 공사수익계상액(C) 기말잔액(A+B-C) 동춘2구역 저류조 설치공사 서해종합건설 82,057 (39,075) 4,200 38,782 종로구 하수관로 CCTV 조사용역 나스텍이엔씨 21,536 (11,370) 10,166 - 부여군 규암면 센트럴 휴엔하임의토공사 유창종합건설 15,880 200,000 175,880 40,000 15공 정비사업 시설공사(SPR공사) 고천건설 4,400 (4,400) - - 부산행복기숙사건립사업 저류조 장민건설 15,955 - 15,955 - 창원공업용수도 관로시설 개량공사 삼부토건 - (33,726) (33,726) 감동지구 재해대비 수리시설개보수사 경호건설 10,850 (18,673) (7,823) - 서산14충공16 급수시설공사 화성종합건설 - (170,922) (170,922) - 고흥대강지구(사정제)SPR공사 동호건설 26,214 - 26,214 - 구심초등학교 빗물저류조 납품 및 설치 라움에이드 43,815 (31,685) 12,130 - 홍농 테마식물원 우수저류조설치공사 신화종합건설 62,227 (61,854) 373 - 화양지구 재해대비 수리시설개보수사업 발해 32,940 - 32,940 - 교육학술정보센터 신축 빗물저류조 공사 태성종합건설 11,420 (1,402) 10,018 - 서곡천 광터고가 오수관로 부분보수 공사 한양 4,000 - 4,000 - 단구동 월드마트 앞 비굴착 부분보수 요역 원주시 상하수도사업소 2,034 - 2,034 - 가평산림생태문화체험단지 저류조공사 지엔에스건설 16,926 (3,200) 13,726 - 마지지구 수리시설 개보수사업 토목공사 화산건설 226,215 35,001 261,216 - 포항공업용수도 관로시설 개량사업 도화엔지니어링 100,000 (2,110) 97,890 - 서울 약수동 오수관로 비굴착공사 중앙하이츠개발 - 15,000 15,000 - 대일관광고 우수저감장치 설치공사 구진산업개발 - 79,000 79,000 - 진안군 궁항지구 수리시설개보수사업 강성건설 - 324,672 324,672 - 남해군 하수관거 정비사업 중 비굴착공사 안덕건설 - 10,200 10,200 - 담양1지구 SPR공사 (주)하정종합건설 - 1,663,400 938,315 725,085 담양2지구 SPR공사 유진엔지니어링 - 75,320 - 75,320 양양국민체육센터 저류조 건원종합개발 - 43,864 43,864 - 서귀포 상효동 빗물 침투조 도건엔지니어링 - 37,500 37,500 - 양평종합운동장 저류조 성광건설 - 30,000 30,000 - 남부권우정체육시설 저류조 (주)지음건설 - 42,000 42,000 - 의성읍 하수관로 정비사업(2단계)2차 ㈜대한 한영종합건설㈜ - 111,900 111,900 - 백림약국 각회중 사거리 부분보수 덕영건설 - 106,837 106,837 - 호저문화마을 비굴착 부분보수 용역 원주시 상하수도사업소 - 3,791 3,791 - 나주 송현지구 SPR 공사 서영종합건설 - 34,000 34,000 - 서울 양정중 비굴착공사 경성건축 - 7,000 7,000 - 향림저류조 세은건설 - 21,100 21,100 - 천안 대정지구 SPR 공사 한터종합건설 - 36,240 28,817 7,423 김포공항 배수관 비굴착공사 동안넥스 - 220,000 198,696 21,304 인천 서구 관내 하수관로 부분보수 대상토건 - 103,578 103,578 - 목동신시가지 SPR공사 토형산업 - 335,800 335,800 - 욕지 동항 하수관로 정비공사 미래개발 - 59,350 59,350 - 노원구 3권역 부분보수공사 강릉건설 - 7,500 7,500 - 노원구 2권역 부분보수공사 강릉건설 - 4,420 4,420 - 노원구 1권역 부분보수공사 동림건설 - 16,130 16,130 - 강릉시BTL입암동SPR공사 이피에스솔루션 - 30,000 30,000 - 여수대포지구 SPR공사 대등건설 - 84,900 43,867 41,033 계 676,469 3,360,086 3,087,608 948,947 (2) 보고기간 종료일 현재 진행중인 공사의 공사대금 미수금 및 선수금의 내역은 다음과 같습니다 . 당기 (단위: 천원) 구분 발주처 공사대금 미수금 선수금 청구분 미청구분 미수금 계 동춘2구역 저류조 설치공사 서해종합건설 - - - 55,175 담양1지구 SPR공사 (주)하정종합건설 - - - 286,360 김포공항 배수관 비굴착공사 동안넥스 - - - 1,304 부여군 규암면 센트럴 휴엔하임의토공사 유창종합건설 - 121,358 121,358 - 천안 대정지구 SPR 공사 한터종합건설 - 28,817 28,817 - 여수대포지구 SPR공사 대등건설 43,867 43,867 - 계 - 194,042 194,042 342,839 전기 (단위: 천원) 구분 발주처 공사대금 미수금 선수금 청구분 미청구분 미수금 계 동춘2구역 저류조 설치공사 서해종합건설 - - - 43,275 종로구 하수관로 CCTV 조사용역 나스텍이엔씨 - - - 845 부여군 규암면 센트럴 휴엔하임의토공사 유창종합건설 - 104,746 104,746 - 서산14충공16 급수시설개선공사 화성종합건설 - 170,922 170,922 - 부산행복기숙사건립사업 저류조 장민건설 - - - 2,005 창원공업용수도 관로시설 개량공사 삼부토건 - 34,812 34,812 - 감동지구 재해대비 수리시설개보수사 경호건설 - 7,823 7,823 - 고흥대강지구(사정제)SPR공사 동호건설 - - - 26,214 구심초등학교 빗물저류조 납품 및 설치 라움에이드 - - - 4,130 홍농 테마식물원 우수저류조설치공사 신화종합건설 - 3,727 3,727 - 화양지구 재해대비 수리시설개보수사업 발해 - - - 32,940 교육학술정보센터 신축 빗물저류조 공사 태성종합건설 - - - 4,913 서곡천 광터고가 하부 부분보수 공사 한양 - - - 4,000 단구동 월드마트 앞 비굴착 부분보수 요역 원주시상하수도 - - - 2,034 가평산림생태문화체험단지 저류조공사 지엔에스건설 - 15,074 15,074 - 마지지구 수리시설 개보수사업 토목공사 화산건설 - 34,785 34,785 - 계 - 371,889 371,889 120,356 (3) 당기말 현재 진 행중인 공사의 누적공사손익 등의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 누적공사수익 누적공사원가 누적손익 동춘2구역 저류조 설치공사 473,625 (482,728) (9,103) 담양1지구 SPR공사 938,315 (840,326) 97,989 김포공항 배수관 비굴착공사 198,696 (164,733) 33,963 부여군 규암면 센트럴 휴엔하임의토공사 657,700 (692,933) (35,233) 천안 대정지구 SPR 공사 28,817 (23,677) 5,140 여수대포지구 SPR공사 43,867 (38,034) 5,833 계 2,341,020 (2,242,431) 98,589 (4) 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5%이상인 계약은 없습니다. 27. 외화자산ㆍ부채 및 환산손익보고기간종료일 현재 외화자산ㆍ부채의 환산내역은 다음과 같습니다. (단위: JPY, 천원) 구분 외화금액 원화환산액 당기 전기 당기 전기 외화부채 미지급금 JPY 2,048,740 JPY 2,048,740 19,445 21,242 28. 특수관계자와의 거래 (1) 당기 및 전기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기급여 511,814 358,402 퇴직급여 123,958 83,647 계 635,772 442,049 상기 주요경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 당기 전기 임직원불법행위미수금 임직원불법행위미수금 대표이사 임직원 1,841,694 1,383,111 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채무의 내역은 없습니다. (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 특수관계자 거래유형 당기 전기 대표이사 불법행위미수금 458,583 517,119 29. 매출액 당기와 전기의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품매출 33,941,745 29,194,497 상품매출 3,990,317 3,676,503 공사매출 3,087,608 3,027,522 계 41,019,670 35,898,522 30. 매출원가 당기와 전기의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품매출원가 24,853,440 18,781,365 상품매출원가 2,552,620 2,160,415 공사매출원가 3,061,761 3,008,934 계 30,467,821 23,950,714 31. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 2,024,004 1,528,375 퇴직급여 317,927 231,178 복리후생비 281,518 249,082 수도광열비 7,152 6,362 견본비 121,603 10,440 임차료 242,961 139,921 운반비 1,708,636 1,438,381 감가상각비 14,750 16,748 무형자산상각비 76,543 41,528 소모품비 72,845 30,480 세금과공과 32,255 51,845 보험료 42,853 62,291 여비교통비 188,354 142,815 통신비 40,502 36,877 차량유지비 226,867 202,232 교육훈련비 3,270 2,921 도서인쇄비 32,703 12,360 지급수수료 592,182 338,295 경상개발비 509,267 359,461 판매수수료 4,327,116 4,434,890 대손상각비 239,323 1,011,760 접대비 354,459 301,814 광고선전비 132,232 48,422 해외시장개척비 9,868 - 수출제비용 13,678 - 계 11,612,868 10,698,478 32. 기타수익 및 기타비용 32-1 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 수입임대료 576 576 잡이익 227,140 37,340 유형자산처분이익 844 - 무형자산손상환입 2,000 - 계 230,560 37,916 32-2 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산감모손실 38,951 27,346 기타의대손상각비 - 14,207 기부금 14,657 22,047 무형자산손상차손 - 91,493 잡손실 51,771 45,511 계 156,477 200,604 33. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 102,340 115,070 배당금수익 1,350 900 외화환산이익 1,797 - 투자자산처분이익 - 31 계 105,487 116,001 (2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 232,527 177,887 외화환산손실 - 1,328 외환차손 5,271 221 계 237,798 179,436 34. 비 용의 성격별 분류 (1) 당기 및 전기 중 발생한 매출원가와 판매관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품과 재공품의 변동 (461,538) (1,227,958) 상품의 변동 2,552,620 2,160,415 종업원급여 6,608,855 5,702,927 감가상각비와 무형자산상각비 990,252 911,785 원재료와저장품등의사용액 20,452,649 15,691,817 판매수수료 4,327,116 4,434,890 지급수수료 686,665 419,106 외주가공비 1,508,738 1,214,847 운반비 1,722,214 1,444,354 기타 3,693,118 3,897,008 계 42,080,689 34,649,191 (2) 종업원급여의 내역는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 5,208,083 4,387,582 퇴직급여 665,922 682,136 복리후생비 734,850 633,208 합계 6,608,855 5,702,927 35. 현금흐름표 (1) 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 1,858,114 2,751,668 감가상각비 913,710 870,257 무형자산상각비 76,543 41,528 대손상각비 239,323 1,011,760 퇴직급여 625,793 682,136 매출원가 66,446 - 재고자산감모손실 38,951 27,346 무형자산손상차손 - 91,493 외화환산손실 5,271 1,328 상품평가손실 - 5,199 이자비용 9,767 5,719 법인세비용 (117,690) 14,902 2. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (131,227) (34,728) 상품평가이익 92,519 - 외화환산이익 1,797 - 투자자산처분이익 - 29 유형자산처분이익 844 - 무형자산손상환입 2,000 - 이자수익 34,067 34,699 조정계 1,726,887 2,716,940 (2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) (3,259,490) (2,681,992) 미수금의 감소(증가) 108,493 (35,608) 재고자산의 감소(증가) 353,505 259,293 선급비용의 감소(증가) (2,590) (3,238) 선급금의 감소(증가) (164,920) (124,793) 선급법인세의 감소(증가) 2,680 (15,934) 임원불법행위미수금의 감소(증가) (458,583) (517,119) 매입채무의 증가(감소) (186,327) 1,072,107 선수금의 증가(감소) 139,679 (429,940) 예수금의 증가(감소) (64,864) 3,589 미지급금의 증가(감소) 335,624 352,924 미지급법인세의 증가(감소) - 414,502 부가세예수금의 증가(감소) 164,950 (37,732) 퇴직급여의 지급 12,217 (178,583) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (302,089) (210,000) 퇴직보험예치금의 감소(증가) (5,339) 3,129 계 (3,327,054) (2,129,395) (3) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 확정급여채무의 재측정요소 417,264 32,004 (4) 현금흐름표의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다. (5) 당기 중 재무활동으로 인한 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 유동성 대체 단기차입금 6,474,599 (46,588) - 6,428,011 유동성장기부채 2,000 (2,000) 14,750 14,750 장기차입금 83,000 - (14,750) 68,250 36. 금융상품의 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 당기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 (*1) 1,216,607 1,216,607 6,036,067 6,036,067 장단기금융상품 (*1) 5,797,847 5,797,847 4,921,550 4,921,550 매출채권 및 기타채권 (*1) 11,844,413 11,844,413 8,231,644 8,231,644 매도가능금융자산 (*1) 120,175 120,175 120,175 120,175 계 18,979,042 18,979,042 19,309,436 19,309,436 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치와 일치함(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채 당기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 차입금 (*1) 6,511,011 6,511,011 6,559,599 6,559,599 매입채무 (*1) 1,864,328 1,864,328 2,050,655 2,050,655 기타채무 (*1) 2,441,916 2,441,916 2,104,040 2,104,040 계 10,817,255 10,817,255 10,714,294 10,714,294 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치와 일치함 37. 공정가치 서열체계 회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이 에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사 가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 회사 는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사 는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.회사의 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측청치에 해당되는 사항은없습니다. 38. 재무위험관리 회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권, 기타금융자산, 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타지급채무, 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.(1) 시장위험1) 환율변동위험회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 JPY 등이 있습니다. 회사는 대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 변동율 5% 상승시 5% 하락시 JPY/원 (972) 972 2) 주가변동 위험회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 회사의 지분증권투자(종속 및 관계회사를 제외)의 시가(비상장주식 은 순자 산가 액)는 119,985 천 원 입 니다. 3) 이자율 위험회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 보고기간종료일 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 당기 손익의 법인세 반영 전 변동금액에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 변동율 1%상승시 1%하락시 변동이자율 차입금 이자비용 (64,494) 64,494 (2) 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타수취채권에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 회사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금 융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 현금및현금성자산 1,216,607 6,036,067 장단기금융상품 5,797,847 4,921,550 매출채권및기타채권 11,844,413 3,231,644 장기매도가능금융자산 120,175 120,175 계 18,979,042 19,309,436 ( 3) 유동성 위험 회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측ㆍ조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 잔존계약만기 1년이내 1년초과~2년이내 2년초과~3년이내 3년초과 당기 매입채무및기타채무 4,306,244 4,306,244 - - - 단기차입금 6,428,011 6,428,011 - - - 유동성장기부채 14,750 14,750 - - - 장기차입금 68,250 - 17,000 17,000 34,250 계 10,817,255 10,749,005 17,000 17,000 34,250 전기 매입채무및기타채무 4,154,695 4,154,695 - - - 단기차입금 6,474,599 6,474,599 - - - 유동성장기부채 2,000 2,000 - - - 장기차입금 83,000 - 14,750 17,000 51,250 계 10,714,294 10,631,294 14,750 17,000 51,250 (4) 자본위험회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 부채 14,407,766 14,269,411 자본 16,489,051 17,022,246 부채비율 87.38% 83.83% 39. 금융상품의 범주별 분류 회사는 당기손익인식금융자산(부채)으로 지정된 금융자산 및 금융부채는 없으며, 당기와 전기 중 당기손익인식항목의 범주에서 다른 범주로 재분류하였거나 매도가능항목의 범주에서 다른 범주로 재분류를 실시하지 않았습니다. (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ( 당기) (단위: 천원) 구분 만기보유금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 계 유동 현금및현금성자산 - 1,216,607 - 1,216,607 단기금융상품 - 4,785,460 - 4,785,460 매출채권및기타채권 - 11,785,559 - 11,785,559 소계 - 17,787,626 - 17,787,626 비유동 장기금융상품 - 1,012,388 - 1,012,388 매출채권및기타채권 - 58,854 - 58,854 장기매도가능금융자산 190 - 119,985 120,175 소계 190 1,071,242 119,985 1,191,417 합계 190 18,858,868 119,985 18,979,043 (전기) (단위: 천원) 구분 만기보유금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 계 유동 현금및현금성자산 - 6,036,067 - 6,036,067 단기금융상품 - 4,172,818 - 4,172,818 매출채권및기타채권 - 8,204,043 - 8,204,043 소계 - 18,412,928 - 18,412,928 비유동 장기금융상품 - 748,732 - 748,732 매출채권및기타채권 - 27,601 - 27,601 장기매도가능금융자산 190 - 119,985 120,175 소계 190 776,333 119,985 896,508 합계 190 19,189,261 119,985 19,309,436 (2) 보고기간종료일 현재의 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 계 유동 단기차입금 - 6,428,011 6,428,011 매입채무및기타채무 - 4,306,244 4,306,244 유동성장기부채 14,750 14,750 소계 - 10,749,005 10,749,005 비유동 장기차입금 - 68,250 68,250 합계 - 10,817,255 10,817,255 (전기) (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 계 유동 단기차입금 - 6,474,599 6,474,599 매입채무및기타채무 - 4,154,695 4,154,695 유동성장기부채 - 2,000 2,000 소계 - 10,631,294 10,631,294 비유동 장기차입금 - 83,000 83,000 소계 - 83,000 83,000 합계 - 10,714,294 10,714,294 40. 금융상품의 범주별 순손익 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 계 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 이자수익 102,340 - - - 102,340 배당금수익 - 1,350 - - 1,350 외화환산이익 1,797 - - - 1,797 외환차손 (5,271) - - - (5,271) 이자비용 - - - (232,527) (232,527) 대손상각비 (239,323) - - - (239,323) 계 (140,457) 1,350 - (232,527) (371,634) (전기) (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 계 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 이자수익 115,070 - - - 115,070 매도가능증권처분이익 - 30 30 배당금수익 - 900 - - 900 외화환산손실 - - - (1,328) (1,328) 외환차손 (221) - - - (221) 이자비용 - - - (177,887) (177,887) 대손상각비 (1,011,760) - - - (1,011,760) 계 (896,911) 930 - (179,215) (1,075,196) 41. 보고기간 종료일 현재 계류중인 주요소송사건2017년 8월 29일 당사는 대여금 및 판매수수료의 지급액 2억여원을 청구한 원고회사와의 분쟁과 관련하여 소송이 진행중입니다. 회사는 승소할 것으로 보고 있습니다. 42. 영업부문(1) 당사의 영업부문별 내역은 다음과 같습니다. 구분 주요제품 상하수도사업부문 환경관련배관제, 철근콘크리트공사, 상하수도설비공사, 플라스틱배관제 생활용품사업부문 마스크팩시트 (2) 보고기간 종료일 현재 부문별 영업성과 및 자산부채는 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 상하수도사업부문 생활용품사업부문 보고부문계 내부거래 합계 매출액 40,472,587 547,083 41,019,670 - 41,019,670 영업손익 (534,882) (526,137) (1,061,019) - (1,061,019) 당기순손익 (425,929) (524,530) (950,459) - (950,459) 자산 29,644,211 1,252,606 30,896,817 - 30,896,817 부채 12,630,630 1,777,136 14,407,766 - 14,407,766 (전기) (단위: 천원) 구분 상하수도사업부문 생활용품사업부문 보고부문계 내부거래 합계 매출액 35,898,522 - 35,898,522 - 35,898,522 영업손익 1,249,331 - 1,249,331 - 1,249,331 당기순손익 616,181 - 616,181 - 616,181 자산 31,291,657 - 31,291,657 - 31,291,657 부채 14,269,411 - 14,269,411 - 14,269,411 (3) 당기와 전기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 없습니다 43. 재무제표 재작성 회사는 2017년 12월 31일 및 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 따라서 2018년 3월 26 일 주주총회에서 승인된 재무제표와 상이합니다. 수정재무제표는 2019년 12월 24일자 이사회에서 승인되었습니다. 그 내용은 다음과 같습니다. 회사는 2014년부터 2017년까지 전 대표이사가 회사의 판매수수료를 과대계상하여 횡령한 사실을 2018년도에 알게 되었습니다. 또한, 상기 횡령사건과 관련한 중부지방국세청의 세무조사 결과에 따라 통지된 법인세와 부가세 및 그 가산세 등을 해당 회계기간의 오류내용에 반영하였습니다. 회사는 상기 횡령사건 등에 따른 재무제표의 영향이 중대하다고 판단하여, 횡령관련금액을 각 사업년도 판매수수료에서 차감하고 임직원불법행위미수금으로 계상하였으며, 법인세 등에 대해서는 해당 회계연도의 비용으로 수정하였습니다. 회사는 이로인한 수정사항을 반영하여 2017년 12월 31일 및 2016년 12월 31일로 종료하는 양 보고기간의 재무상태표와 동일로 종료하는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 수정과 관련된 주석 및 특수관계자 주석(주석28참조)을 재작성하였습니다. (1) 2017년 12월 31일 및 2016년 12월 31일 현재 재무상태표의 재작성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 2017년 2016년 이전 보고금액 조정금액 재작성금액 이전 보고금액 조정금액 재작성금액 자산 Ⅰ.유동자산 18,981,920 1,841,695 20,823,614 20,291,430 1,383,111 21,674,541 1.현금및현금성자산 1,216,607 - 1,216,607 6,036,067 - 6,036,067 2.단기금융상품 4,785,460 - 4,785,460 4,172,818 - 4,172,818 3.매출채권및기타채권 9,943,865 1,841,695 11,785,559 6,820,932 1,383,111 8,204,043 4.기타유동자산 580,327 - 580,327 415,497 - 415,497 5.재고자산 2,455,661 - 2,455,661 2,846,116 - 2,846,116 Ⅱ.비유동자산 10,073,203 - 10,073,203 9,617,117 - 9,617,117 1.장기금융상품 1,012,388 - 1,012,388 748,732 - 748,732 2.장기매도가능금융자산 120,175 - 120,175 120,175 - 120,175 3.지분법적용투자주식 - - - - - - 4.장기매출채권및기타채권 58,854 - 58,854 27,601 - 27,601 5.유형자산 8,064,495 - 8,064,495 7,940,646 - 7,940,646 6.무형자산 817,290 - 817,290 779,963 - 779,963 자산총계 29,055,122 1,841,695 30,896,817 29,908,546 1,383,111 31,291,657 부채 Ⅰ.유동부채 12,120,446 837,139 12,957,585 11,838,916 761,193 12,600,109 1.단기차입금 6,428,011 - 6,428,011 6,474,599 - 6,474,599 2.매입채무및기타채무 3,971,528 334,716 4,306,244 3,895,925 258,770 4,154,695 3.유동성장기부채 14,750 - 14,750 2,000 - 2,000 4.기타유동부채 1,706,157 - 1,706,157 1,466,391 - 1,466,391 5.당기법인세부채 - 502,423 502,423 - 502,423 502,423 Ⅱ.비유동부채 1,450,181 - 1,450,181 1,669,303 - 1,669,303 1.장기차입금 68,250 - 68,250 83,000 - 83,000 2.퇴직급여부채 1,381,931 - 1,381,931 1,586,303 - 1,586,303 부채총계 13,570,627 837,139 14,407,766 13,508,218 761,193 14,269,411 자본 Ⅰ.자본금 12,306,960 - 12,306,960 12,306,960 - 12,306,960 Ⅱ.자본잉여금 12,232,260 - 12,232,260 12,232,260 - 12,232,260 Ⅲ.결손금 (9,054,724) 1,004,556 (8,050,169) (8,138,891) 621,918 (7,516,973) 자본총계 15,484,495 1,004,556 16,489,051 16,400,328 621,918 17,022,246 부채와자본총계 29,055,122 1,841,695 30,896,817 29,908,546 1,383,111 31,291,657 (2) 2017년 12월 31일 및 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서의 재작성 내역은 다음과 같 습니다. (단위: 천원) 계정과목 2017년 2016년 이전 보고금액 조정금액 재작성금액 이전 보고금액 조정금액 재작성금액 Ⅰ.매출액 41,019,670 - 41,019,670 35,898,522 - 35,898,522 Ⅱ.매출원가 30,467,822 - 30,467,822 23,950,713 - 23,950,713 Ⅲ.매출총이익 10,551,849 - 10,551,849 11,947,809 - 11,947,809 Ⅳ.판매비와관리비 12,029,762 (416,894) 11,612,868 11,168,586 (470,108) 10,698,478 Ⅴ.영업손익 (1,477,913) 416,894 (1,061,019) 779,223 470,108 1,249,331 Ⅵ.기타수익 230,561 - 230,561 37,916 - 37,916 Ⅶ.기타비용 71,123 34,256 105,380 156,477 44,127 200,605 Ⅷ.금융수익 105,487 - 105,487 116,001 - 116,001 Ⅸ.금융비용 237,798 - 237,798 179,436 - 179,436 Ⅹ.지분법손익 - - - - - - ⅩⅠ.차감전순손익 (1,450,787) 382,638 (1,068,149) 597,227 425,980 1,023,207 ⅩⅡ.법인세비용 (117,690) - (117,690) (9,027) 416,053 407,026 ⅩⅢ.당기순이익 (1,333,097) 382,638 (950,459) 606,254 9,927 616,181 ⅩⅣ.기타포괄손익 417,264 - 417,264 32,004 - 32,004 1.보험수리적이익 417,264 - 417,264 32,004 - 32,004 2.매도가능금융자산평가이익 - - - - - - ⅩⅤ.총포괄손익 (915,833) 382,638 (533,195) 638,259 9,927 648,186 (3) 2017년 12월 31일 및 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 자본변동표의 재작성 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 과 목 2017년 2016년 이전 보고금액 조정금액 재작성금액 이전 보고금액 조정금액 재작성금액 이익잉여금 이익잉여금 이익잉여금 이익잉여금 이익잉여금 이익잉여금 당기초 (8,138,891) 621,918 (7,516,973) (8,777,150) 611,991 (8,165,159) 당기순이익(손실) (1,333,097) 382,638 (950,459) 606,254 9,927 616,181 보험수리적이익(손실) 417,264 - 417,264 32,004 - 32,004 당기말 (9,054,724) 1,004,556 (8,050,169) (8,138,891) 621,918 (7,516,973) (4) 2017년 12월 31일 및 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 현금흐름표의 재작성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 2017년 2016년 이전 보고금액 조정금액 재작성금액 이전 보고금액 조정금액 재작성금액 영업활동으로인한현금흐름 (2,521,646) - (2,521,646) 1,213,239 - 1,213,239 당기순이익(손실) (1,333,097) 382,638 (950,459) 606,254 9,927 616,181 영업활동으로인한 자산ㆍ부채의변동 (2,944,417) (382,638) (3,327,054) (2,119,468) (9,927) (2,129,395) (5) 상기와 같은 재작성 내역과 관련하여 변동된 주석사항들도 재작성 되었습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항으로, 상기 내용 이외의 사항으로서 공시대상 기간의 감사(검토)보고서상 특기사항(강조사항)으로 기재된 사항은 다음과 같습니다. ① 제27기(2017년) 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이 감사보고서의 이용자는 회사의 진행률에 따른 수익인식과 관련하여 다음 사항에 대하여 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. (1) 수주산업 핵심감사항목에 대한 감사인의 강조사항 등 수주산업 핵심감사항목은 "회계감사실무지침 2016-1"에 따라 감사인의 전문가적 판단과 지배기구와의 커뮤니케이션을 통해 당기 재무제표 감사에서 유의적인 사항을 선정한 것입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 재무제표 전체에 대한 의견을 형성할 때 다루어진 사항이며, 감사인은 이 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하는 것은 아닙니다. 가. 일반사항재무제표에 대한 주석3에서 기술한 바와 같이 회사는 도급공사계약에 대해 기업회계기준서 제 1101호 '건설계약'에 따라 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 수익과 비용을 인식하고 있으며, 공사계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 회사는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권및기타채권에 포함되어 있습니다. 나. 투입법에 따른 수익인식재무제표에 대한 주석 26에 기재한 바와 같이 당기중 도급공사부문에서 진행률로 인식된 수익은 3,088백만원으로 총수익의 7.5%를 차지하며, 미청구공사 금액은 당기 194백만원으로 전기 372백만원에 비해 48% 감소하였음을 나타내고 있습니다. 건설업의 특성으로 인해 총계약수익의 추정의 불확실성이 증가하고 있는 상황과 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동이 회사의 손익에 영향을 미칠 가능성이 증가함에 따라 우리는 회사의 투입법에 따른 수익인식을 유의적인 위험으로 식별하였습니다. 당기말 현재 회사의 투입법에 따른 수익인식의 적정성을 확인하기 위하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.- 수익인식 회계정책의 적정성 검토- 보고기간종료일 현재 주요 프로젝트의 현재 진행상황 및 유의적인 변동사항에 대하여 질문 및 분석적 검토- 계약금액, 예정원가, 원가율, 미청구공사금액 비율 등 주요 재무지표에 대한 분석적 검토- 프로젝트 유형별 수익인식 회계정책의 결정과 관련한 회사의 내부통제를 검토- 신규 수임한 건설계약에 대하여 정당한 승인권자가 관련 계약서를 검토하고 승인하는 내부통제를 검토다. 총계약원가 추정의 불확실성재무제표에 대한 주석 3에서 기재한 바와 같이 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래예상치에 근거하여 추정합니다. 우리는 공사계약에 있어 예측할 수 없는원가상승에 따른 총계약원가 추정의 불확실성 증가와 추정치의 변동이 당기 손익에 미치는 영향을 고려하여 회사의 총계약원가 추정의 불확실성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다. 당기말 현재 회사의 총계약원가 추정의 불확실성이 재무제표에 미치는 영향과 관련하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.- 보고기간별 총계약원가의 주요 구성항목의 변동에 대한 분석적 검토- 실제원가와 예정원가를 비교 분석하여 유의적인 차이가 있는 프로젝트에 대하여 차이원인을 파악하고 필요한 경우 관련 증빙을 확인라. 공사진행률 산정재무제표에 대한 주석 26에서 기재한 바와 같이 당기말 현재 진행 중인 건설계약에서 설계변경 및 원가변동 요인 등의 사유로 계약의 추정총계약원가가 변동되었습니다. 이러한 총계약원가 추정의 불확실성이 당기 손익 및 미래 손익에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재함에 따라 우리는 회사의 공사진행률 산정을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.우리는 공사진행률 산정에 영향을 미치는 총계약원가와 누적계약원가 금액과 관련하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.- 누적계약원가 및 총계약원가 금액변동에 대한 분석적 검토- 회사의 간접비 배분 정책을 이해하고 간접비 배분과 관련한 내부통제 테스트- 공사진행률이 유의적으로 변동된 계약에 대하여 독립적으로 공사진행률 재계산 수행 - 당기 발생한 투입원가 중 감사인이 독립적으로 투입원가의 발생과 귀속시기 및 건설계약별 원가귀속의 적정성을 테스트마. 공사변경에 대한 회계처리 재무제표에 대한 주석 3에서 기재한 바와 같이, 총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한, 재무제표에 대한 주석 26에서 기술 한 바와 같이 당기 중 공사부문 공사 계약을 수행하는 과정에서 공사변경이 발생함에 따라 우리는 공사변경에 대한 회계처리를 유의적인 위험으로 식별하였습니다. 우리는 회사의 공사변경의 회계처리와 공시내용에 대하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다- 공사변경 및 위약금 회계처리와 관련된 회사의 회계정책에 대한 질문- 계약조건이 변경된 건설계약에 대해 정당한 승인권자가 변경사항을 검토하고 승인하는 관련 내부통제 테스트- 수정계약서에 따라 공사계약변경 내역이 주석에 적절히 공시되었는지 확인- 공사변경에 따른 추가계약원가 추정액이 추정총계약원가 및 진행률 산정에 반영되었는지 여부 확인 (2) 재무제표 재작성 재무제표에 대한 주석 43에서 설명하고 있는 바와 같이 2017년 12월 31일 이전 회계연도에 대하여 전 대표이사의 횡령행위 등으로 인한 오류를 2018년도에 발견하였으며, 동 사항으로 인한 재무제표의 영향이 중요하다고 판단하여 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 상기 오류수정 등으로 인하여 2017년 12월 31일 과 2016년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 각각 1,005백만원과 622백만원이 증가하며 동일로 종료되는 양 보고기간의 당기순이익은 각각 383백만원과 10백만원이 증가하였습니다. 특수관계자거래로 인하여 특수관계자에 대한 기타채권잔액 1,842백만원을 주석28에 추가 공시하였습니다.우리는 2017년 12월 31일 및 2016년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2018년 3월 15일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다.동 일자 감사보고서에 첨부된 2017년 12월 31일 및 2016년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표가 재작성되면서 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서 재작성된 2017년도와 2016년도의 재무제표는 2018년 3월 15일자로 발행된 재무제표는와는 차이가 있습니다. 우리는 재작성된 2017년 및 2016년 재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행 하였습니다. (3) 기타사항 강조사항 (2)에서 설명한 바와 같이 회사의 2017년 12월 31일 및 2016년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표가 재작성되었으므로 2017년 12월 31일 및 2016년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표에 대하여 2018년 3월 15일자로 우리가 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 2017년 12월 31일 및 2016년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다. ② 제26기(2016년) 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이 감사보고서의 이용자는 회사의 진행율에 따른 수익인식과 관련하여 다음 사항에 대하여 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. (1) 수주산업 핵심 감사항목에 대한 감사인의 강조사항 등 수주산업 핵심 감사항목은 "회계감사실무지침 2016-1"에 따라 감사인의 전문가적 판단과 지배기구와의 커뮤니케이션을 통해 당기 재무제표 감사에서 유의적인 사항을 선정한 것입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 재무제표 전체에 대한 의견을 형성할 때 다루어진 사항이며, 감사인은 이 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하는 것은 아닙니다. 1) 일반사항재무제표에 대한 주석3에서 기술한 바와 같이 회사는 도급공사계약에 대해 기업회계기준서 제 1101호 '건설계약'에 따라 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행율을 기준으로 수익과 비용을 인식하고 있으며, 공사계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 회사는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으 로 인식하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권및기타채권에 포함되어 있습니다. 2) 투입법에 따른 수익인식재무제표에 대한 주석 26에 기재한 바와 같이 당기중 도급공사부문에서 진행율로 인식된 수익은 3,028백만원으로 총수익의 8.4%를 차지하며, 미청구공사 금액은 당기 372백만원으로 전기 332백만원에 비해 12%증가하였음을 나타내고 있습니다. 건설업의 특성으로 인해 총계약수익의 추정의 불확실성이 증가하고 있는 상황과 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동이 회사의 손익에 영향을 미칠 가능성이 증가함에 따라 우리는 회사의 투입법에 따른 수익인식을 유의적인 위험으로 식별하였습니다. 당기말 현재 회사의 투입법에 따른 수익인식의 적정성을 확인하기 위하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.- 수익인식 회계정책의 적정성 검토- 보고기간종료일 현재 주요 프로젝트의 현재 진행상황 및 유의적인 변동사항에 대하여 질문 및 분석적 검토- 계약금액, 예정원가, 원가율, 미청구공사금액 비율 등 주요 재무지표에 대한 분석적 검토- 프로젝트 유형별 수익인식 회계정책의 결정과 관련한 회사의 내부통제를 검토- 신규 수임한 건설계약에 대하여 정당한 승인권자가 관련 계약서를 검토하고 승인하는 내부통제를 검토3) 총계약원가 추정의 불확실성재무제표에 대한 주석 3에서 기재한 바와 같이 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래예상치에 근거하여 추정합니다. 우리는 공사계약에 있어 예측할 수 없는원가상승에 따른 총계약원가 추정의 불확실성 증가와 추정치의 변동이 당기 손익에 미치는 영향을 고려하여 회사의 총계약원가 추정의 불확실성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다. 당기말 현재 회사의 총계약원가 추정의 불확실성이 재무제표에 미치는 영향과 관련하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.- 보고기간별 총계약원가의 주요 구성항목의 변동에 대한 분석적 검토- 실제원가와 예정원가를 비교 분석하여 유의적인 차이가 있는 프로젝트에 대하여 차이 원인을 파악하고 필요한 경우 관련 증빙을 확인4) 공사진행율 산정재무제표에 대한 주석 26에서 기재한 바와 같이 당기말 현재 진행 중인 건설계약에서 설계변경 및 원가변동 요인 등의 사유로 계약의 추정총계약원가가 변동되었습니다. 이러한 총계약원가 추정의 불확실성이 당기 손익 및 미래 손익에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재함에 따라 우리는 회사의 공사진행율 산정을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.우리는 공사진행율 산정에 영향을 미치는 총계약원가와 누적계약원가 금액과 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.- 누적계약원가 및 총계약원가 금액변동에 대한 분석적 검토- 회사의 간접비 배분 정책을 이해하고 간접비 배분과 관련한 내부통제 테스트- 공사진행율이 유의적으로 변동된 계약에 대하여 독립적으로 공사진행률 재계산 수행- 당기 발생한 투입원가 중 감사인이 독립적으로 투입원가의 발생과 귀속시기 및 건설계약별 원가귀속의 적정성을 테스트5) 미청구공사금액의 회수가능성재무제표에 대한 주석 26에서 기재한 바와 같이, 회사의 공사수익 대비 미청구공사 금액이 계속해서 증가함에 따라 우리는 미청구공사 금액의 회수 가능성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.우리는 당기 중 미청구공사금액이 유의적으로 증가된 프로젝트에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.- 계약서상 대금청구 권리에 따른 공사대금청구율과 실제 공사대금청구율의 차이가 유의적인 현장을 파악하여 청구지연의 원인에 대해 질문하고 관련 외부증빙 테스트- 회사의 미청구공사금액의 손상징후를 파악하고 관리하는 내부통제 운영의 효과성을 테스트- 미청구공사금액의 회수가능성에 대한 경영진의 추정근거 검토6) 공사변경에 대한 회계처리재무제표에 대한 주석 3에서 기재한 바와 같이, 총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한, 재무제표에 대한 주석 26에서 기술 한 바와 같이 당기 중 공사부문 공사 계약을 수행하는 과정에서 공사변경이 발생함에 따라 우리는 공사변경에 대한 회계처리를 유의적인 위험으로 식별하였습니다. 우리는 회사의 공사변경의 회계처리와 공시내용에 대하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다- 공사변경 및 위약금 회계처리와 관련된 회사의 회계정책에 대한 질문- 계약조건이 변경된 건설계약에 대해 정당한 승인권자가 변경사항을 검토하고 승인하는 관련 내부통제 테스트- 수정계약서에 따라 공사계약변경 내역이 주석에 적절히 공시되었는지 확인- 공사변경에 따른 추가계약원가 추정액이 추정총계약원가 및 진행률 산정에 반영되었는지 여부 확인 (2) 재무제표 재작성 재무제표에 대한 주석 42에서 설명하고 있는 바와 같이 2017년 12월 31일 이전 회계연도에 대하여 전 대표이사의 횡령행위 등으로 인한 오류를 2018년도에 발견하였으며, 동 사항으로 인한 재무제표의 영향이 중요하다고 판단하여 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 상기 오류수정 등으로 인하여 2016년 12월 31일 과 2015년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 각각 622백만원과 612백만원이 증가하며 동일로 종료되는 양 보고기간의 당기순이익은 각각 10백만원과 287백만원이 증가하였습니다. 특수관계자거래로 인하여 특수관계자에 대한 기타채권잔액 1,383백만원을 주석28에 추가 공시하였습니다.우리는 2016년 12월 31일 및 2015년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2017년 3월 10일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다. 동 일자 감사보고서에 첨부된 2016년 12월 31일 및 2015년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표가 재작성되면서 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서 재작성된 2016년도와 2015년도의 재무제표는 2017년 3월 10일자로 발행된 재무제표는와는 차이가 있습니다. 우리는 재작성된 2016년 및 2015년 재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행 하였습니다. (3) 기타사항 강조사 항 (2)에서 설명한 바와 같이 회사의 2016년 12월 31일 및 2015년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표가 재작성되었으므로 2016년 12월 31일 및 2015년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표에 대하여 2017년 3월 10일자로 우리가 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 2016년 12월 31일 및 2015년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다. ③ 제25기(2015년) 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자들은 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다 (1) 재무제표 재작성 재무제표에 대한 주석 42에서 설명하고 있는 바와 같이 2017년 12월 31일 이전 회계연도에 대하여 전 대표이사의 횡령행위 등으로 인한 오류를 2018년도에 발견하였으며, 동 사항으로 인한 재무제표의 영향이 중요하다고 판단하여 2015년 12월 31일과2014년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 상기 오류수정 등으로 인하여 2015년 12월 31일 과 2014년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 각각 612백만원과 325백만원이 증가하며 동일로 종료되는 양 보고기간의 당기순이익은 각각 287백만원과 325백만원이 증가하였습니다. 특수관계자거래로 인하여 특수관계자에 대한 기타채권잔액 866백만원을 주석 28에 추가 공시하였습니다. 우리는 2015년 12월 31일 및 2014년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2016년 3월 8일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다. 동 일자 감사보고서에 첨부된 2015년 12월 31일 및 2014년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표가 재작성되면서 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서 재작성된 2015년도와 2014년도의 재무제표는 2016년 3월 8일자로 발행된 재무제표는와는 차이가 있습니다. 우리는 재작성된 2015년 및 2014년 재무제표에 대한 감 사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행 하였습니다. (2) 기타사항 위에서 설명한 바와 같이 회사의 2015년 12월 31일 및 2014년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표가 재작성되었으므로 2015년 12월 31일 및 2014년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표에 대하여 2016년 3월 8일자로 우리가 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 2015년 12월 31일 및 2014년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 ① 계정과목별 대손충당금 설정내용 당사는 매출채권, 단기대여금, 미수금, 선급금, 임직원불법행위미수금의 계정에 대하 여 대 손충당금을 설정 하고 있 으 며, 당기말 현 재 대손 충 당 금 설정대상 채권 총액은 28, 211 백만원, 당기말 현재 설정한 대손충당금 총액은 16, 350백 만원으로 전기말 대비 대손충당금 설정금액이 188 백 만원 증가하였습니다. 당기의 경우 매출액이 증가하면서 매출채권 총 금액이 전기말 대비 약 3, 202 백만원 증가하였습니다. 매출채권 총 금액과 매출채권에 대한 대손충당금 설정금액이 전기말 대비 동반 증가하여, 전기말 대비 매출채권의 양적, 질적인 면이 다소 악화되는 모습을 보이고 있습 니다. 채권총액에 대한 대손충당금 설정률은 약 58 %로서 예년 수 준을 조금 하회하고 있습니다. 계정과목별 구체적인 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제27기 매출채권 유동 13,206,020 3,998,276 30.28 비유동 47,957 47,957 100.00 계 13,253,977 4,046,233 30.53 단기대여금 876,251 876,251 100.00 미 수 금 561,192 259,301 46.21 선 급 금 1,742,473 1,231,515 70.68 임직원불법행위미수금 11,777,997 9,936,303 84.36 합 계 28,211,890 16,349,603 57.95 제26기 매출채권 유동 10,003,845 3,810,996 38.10 비유동 47,957 47,957 100.00 계 10,051,802 3,858,953 38.39 단기대여금 876,251 876,251 100.00 미 수 금 669,685 259,301 38.72 선 급 금 1,577,553 1,231,515 78.06 임직원불법행위미수금 11,319,414 9,936,303 87.78 합 계 24,494,705 16,162,323 65.98 제25기 매출채권 유동 7,746,847 3,266,614 42.17 비유동 45,749 3,365 7.36 계 7,792,596 3,269,979 41.96 단기대여금 876,251 876,251 100.00 미 수 금 634,077 259,301 40.89 선 급 금 3,698,552 3,477,308 94.02 임직원불법행위미수금 10,802,295 9,936,303 91.98 합 계 24,494,705 17,819,142 72.75 ② 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제27기 제26기 제25기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 16,162,323 17,819,142 18,171,221 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - (-)826 ③ 기타증감액 (-)52,043 (-)2,668,579 (-)469,875 3. 대손상각비 계상(환입)액 239,323 1,011,760 118,622 4. 기말 대손충당금 잔액합계 16,349,603 16,162,323 17,819,142 ③ 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권에 대한 대손충당금을 설정함에 있어 당사의 거래처가 속한 산업 (건설업)의 특성, 거래처의 특성(관급매출 : 사급매출 = 50 : 50), 그리고 당사만의 과거 대손경험을 바탕으로 한 매출채권별 개별분석 을 통해 대손설정의 적정성을 검토하고 향후 예상되는 대손 추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.첫째, 관급매출 의 경우 각 지방조달청을 통해 매출 및 수금이 이루어지며, 마감 후 수일 내에 현금으로 당사 지정계좌에 입금되므로, 대손충당금 설정 사유가 발생치 않습니다.둘째, 사급매출 (사급매출이라 함은 각 건설사들을 통해 매출 및 수금이 이루어지는 형태를 말함)의 경우 결제는 마감 후 익월 현금결제 또는 3~6개월 어음결제의 형태를 가지고 있습니다. 매출채권에 대해 설정된 대손충당금의 100%가 사급매출 이며, 당사는 부실 매출채권의 회수를 위해 매출채권 담당직원과 추심업체로 구성된 채권관리 시스템 및 대손충당금 설정기준을 마련하고 있습니다. 즉 결제기간을 초과한 매출채권에 대해 우선 거래처별 담당 영업직원의 매출채권에 대한 수금의 원활한 정도를 파악한 후, 정상적인 수금이 불가능하다고 판단될 경우 채권담당직원과 협의, 채권회수활동에 착수합니다. 채권담당직원은 부실 매출채권의 발생시점부터 채권 이력카드를 작성, 이를 토대로 회사 차원의 매출채권 건별 회수를 위한 사전활동을 수행하며, 이를 통해 밝혀진 거래처별 경영상태, 영업현황, 신용상태, 업계소문, 채권 상환의지 및 상환능력를 확인한 후, 적용된 매출채권별 등급( 폐업, 이관, 3년 이상 장기, 현업평가, 당기중 추가, 관리평가, 정상)에 따라 대손충당금을 설정(폐업, 이관, 3년이상 장기, 현업평가, 당기중 추가된 거래처에 대해서는 100% 대손충당금 설정, 관리평가의 경우 6월이내 25%, 6월~12월 50%, 12월~36월 75%, 36월 이상 100%의 상각율로 대손충당금 설정. 정상채권에 대해서는 폐업, 이관거래처의 총 외상매출금에 대한 비율을 예상손실 대손율로 적용하여 관리평가 대손설정율의 50%에 대해 대손충당금을 추가적으로 설정)하게 됩니다. 대손충당금이 설정된 매출채권에 대해서는 당사 채권부서와 변호사가 채권회수 공조활동 및 법적대응을 수행하게 되며, 최종적으로 채권회수가 불가능한 채권에 대해 대손처리가 이루어집니다. 매출채권 종류별 대손충당금 설정률은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,%) 구 분 매출채권 종류 매출채권 금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제27기 외상매출금 11,695,500 4,046,233 34.60 받을어음 1,558,477 - - 계 13,253,977 4,046,233 30.53 제26기 외상매출금 9,026,203 3,858,953 42.75 받을어음 1,025,598 - - 계 10,051,801 3,858,953 38.39 제25기 외상매출금 6,697,039 3,236,879 48.33 받을어음 1,095,557 33,100 3.02 계 7,792,596 3,269,979 41.96 매출채권 관련 대손충당금 외 대손충당금이 설정되어 있는 각 계정별 대손충당금 설정 사유는 다음과 같습니다. 【단기대여금 관련 대손충당금】 2006년 당시 신규사업(엔터테인먼트사업) 추진과정에서 발생한 대여금 700,000천원에 대해 당해 사업의 계속진행에 대한 불투명성으로 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 또한 에이트유니온의 대여금 176,251천원이 회수가 불투명하여 당해 금액 전액을 대손충당금으로 설정하여 총 876,251 천원의 대손충당금을 설정 하였습니다. 【미수금 관련 대손충당금】 회사는 엔터테인먼트 사업추진과 관련하여 이기진에 관한 전속금반환 소송에서 (주)에이스미디어프로덕션(홍수연)에 대한 이기진의 채 권 200,000천원을 양도받는 조건으로 조정 판결을 받았습니다. 이에 200,000천 원 을 (주)에이스미디어프로덕션(홍수연)에 대한 미수금으로 계상하였으며, 이 과정에서 발생한 미수금의 회수가능성이 불투명하여 100% 충당금 을 설정하는 등 미수금과 관련하 여 설정된 대손충당금은 259,301천원 입니다. 【선급금 관련 대손충당금】 이란 LNG 발전소 설립을 위한 현지 합작법인 지분참여를 위해 국내 에너지개발업체 (주)에어윈도우에게 지급된 선급금 1,000,000천원에 대해서 100% 충당금을 설정하였습니다. 기타 상하이머신 등 설비대금으로 선급한 선급 금 231,515천원 등이 회수불가능하여 전액 충당금을 설정하였습니다. 이와 같이 선급금과 관련하여 설정된 대손충당금은 1,231,515천원 입니다.2006년 도 엔터테인먼트 사업추진 과정에서 발생한 선급금 중 리쿠드엔터테인먼트그룹에의 투자금 1,060,000천원, 굿플레이어에의 투자금 1,000,000천원, 공연투자금 200,000천원 등 회수가능성이 불투명한 금액 2,260,000천원에 대한 충당금 2,260,000천원(충당금 100% 설정)은 채권 소멸시효가 완료되어 제각처리 하였습니다. 【임직원불법행위미수금 관련 대손충당금】 2006년 당시 한승희 전 대표이사의 횡령과 관련된 임직원불법행위미수금의 100%인 9,936,303천 원을 대손충당금으로 설정 하였습니다. ④ 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 대손충당금 차감 전( 손상된 매출채권 차감 전 ) 경과 기간별 매출채권 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 10,055,958 164,384 463,363 2,570,272 13,253,977 특수관계자 - - - - - 계 10,055,958 164,384 463,363 2,570,272 13,253,977 구성비율 75.87 1.24 3.50 19.39 100.00 손상된 매출채권 의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 1,083,580 64,398 342,428 2,555,827 4,046,233 특수관계자 - - - - - 계 1,083,580 64,398 342,428 2,555,827 4,046,233 구성비율 26.78 1.59 8.46 63.17 100.00 2017년말 현재 매 출채권 총 액은 13,253,977천원으로 외상매출금이 88 %, 받을어음이 12 % 정도를 차지하며, 2017년 말 매출채권 총액 은 2016년말 10,051,802천원 대비 약 3,202,175 천원( 32 %) 증가하였습니다. 매출액이 증가하면서 매출채권 총액 또한 증가하였고, 매출채권에 대한 대손충당금은 예년 수준을 상회하고 있습니다. 2010년 부터 시작된 전반적인 건설경기 침체가 당사의 매출액과 수금에도 부정적인 영향 을 미침에 따라, 여전히 연간 매출액의 32% 수준에 이르는 매출채권 총액은 매출액 정체와 더불어 당사의 중요한 해결과제로 남아있습 니다. 최근 3년간의 추세를 보면, 중소 건설사들의 부실화 또는 결제기간의 장기화(받을어음 규모 확대 및 기간 확대)로 인해 수금이 지연되고, 전반적으로 매출채권의 질적수준이 악화(회수가능성 저하)되어 왔습니다. 당사 매출액이 계절성을 가지기 때문에 매출채권 잔액 또한 이에 영향 을 받습니다. 즉 매출액이 가장 작은 1분기에 매출채권 잔액이 가장 낮고, 매출액이 가장 많은 4분기말에 매출채권의 잔액이 가장 큽니다. 달리 말하면, 1분기말 매출채권 잔액이 그 직전 전기말(4분기말) 잔액 대비 크게 급감하였다가 상반기말(2분기말)부터 다시 증가하게 되는데, 이는 제품매출의 계절성에 의거 1분기(1~3월)의 매출액 보다 2분기(4~6월) 및 3분기(7~9월)의 매출액이 크고, 기말의 경우 수금이 차기로 이월되는 경우가 많기 때문에 발생하는 자연스런 현상입니다. 이런 이유로 2016년 1분기말 매출채권 잔액이 연말 매출채권 잔액 대비 크게 감소하게 되었다가 그 후 2분기말부터 차츰 증가하는 현상을 보이고 있습니다. 전반적인 건설경기 침체에 따른 매출채권 장기화가 지속됨에 따라, 2017년말 현 재 매출채권 총액 13,253,977천원은 201 6년말 매출채권 총액 10,051,802천원 대비 3, 202,175 천원( 32 %) 증가 하여 예년 평균수준을 상회하고 있습니다. 즉 매출채권의 양적인 면이 개선되지 않고 있습니다. 매출채권의 질적인 면을 살펴보면, 2013년 말 현재 는 6개월 이하의 매출채권 잔액이 52 % , 2 014년 말 현재는 51%, 2015년말 현재는 50%, 2016년 말 현재는 67%, 2017년 말 현 재는 76% 정 도를 차지 하고 있음 을 비추어 볼 때, 최근 매출액 증가로 예년 대비 매출채권의 연령이 다 소 낮아졌으나 장기매출채권 또한 증가함에 따라 매출채권에 대한 대손충당금 비율이 동반 증가하고 있습니다. 반면 매출채권회수기간의 경우, 2013년말 97 일, 2014년말 107일, 2015년말 81일 , 2016년말 102일, 2017년말 현재 118일로 매출액이 증가함에 따라 예년 동기 대비 다소 증가한 모습을 보이고 있습 니다. 매출채권회수기간이 단축되더라도 매출채권 연령이 높아진다는 것은 향후 매출채권회수기간이 현재 보다 다소 길어질 수 있다는 것을 예측 가능하게 해주어, 2009년말부터 이미 향후의 매출채권회수기간이 길어질 것임이 예측되었습니다 . 또한 매출채권의 연령이 높아지고 매출채권 회수기간이 길어 진 다는 것은 향후 추가적인 금융비용이 발생하거나 또 다른 기회비용이 발생할 수 있다는 점을 의미합니다. 이러한 매출채권 잔액 증가는 재고자산의 수준과 더불어 회사의 현금흐름에 부정 적인 영향을 미 칠 수 있는 요인으로 작용하고 있으나, 건설시장 불경기에서 유동성 충격을 최소화하기 위해 수금의 단기화에 최선을 다하고 있습니다. 다. 재고자산 현황 등 재고자산 보유현황과 관련된 내용은 다음과 같습니다. ① 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제27기 제26기 제25기 비 고 상하수도사업부문 상 품 119,715 37,065 343,093 - 제 품 1,793,699 2,597,848 2,317,728 - 원재료 255,053 211,203 477,133 - 소 계 2,168,467 2,846,116 3,137,954 - 생활용품사업부문 상 품 127,500 - - 제 품 - - - 원재료 159,694 - - 소 계 287,194 - - - 합 계 상 품 247,215 37,065 343,093 - 제 품 1,793,699 2,597,848 2,317,728 - 원재료 414,747 211,203 477,133 - 합 계 2,455,661 2,846,116 3,137,954 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 8.5% 9.5% 11.5% 재고자산 구성비율 증가원인- 해당사항 없습니다. 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 11.5회 8.0회 6.6회 재고자산 회전율 감소원인- 해당사항 없습니다. 【총자산대비 재고자산 구성비율】 당사의 재고자산은 '상하수도사업부문'과 '생활용품사업부문' 에서 상품, 제품, 원재료로 구성되어 있으며, 201 7년 기말 재고자산은 2,455,661천원으로 기 말 자산총 계 29,055,122 천 원의 약 8.5 % 를 차지하 고 있습니다. 【재고자산 회전율】 2017년 기말 재고자산회전율을 산출하기 위해 당기 매출원가를 사용하였으 며 , 매출원가 는 30,467,822 천원입니다. 연간 매출원가를 기 초ㆍ기말평균재고액 2 ,650,889 천원으로 나누어 당기 재고자산회전율 11.5 회 를 산출하 였 습니다. 【재고자산 증감원인】 상품 및 원재료의 재고자산이 증가한 이유는 신규사업부문의 재고자산이 발생하였기때문이며, 신규사업부문에서 본격적인 매출이 발생하고 있지 않기 때문에 재고자산 보유수준은 미미한 수준입니다. 상기한 바와 같이 '총자산대비 재고자산 구성비율'이 2014년말(16.6%), 2015년말(11.5%), 2016년말(9.5%), 2017년 말(8.5%)로 지속적으로 감소하고 있습니다. 그 이유는 신규사업 진출에도 불구하고 기존 상하수도사업부문에서 매출액이 사상 최고액을 달성함에 따라 재고자산을 많이 소진하였기 때문입니다. ② 재고자산의 실사내용 【재고실사 일자】 당사는 매분기말(3월,6월,9월,12월) 기준으로 매년 4회 재고자산 실사를 실시하고 있습니다. 당기의 재무제표를 작성함에 있어서 2018년 1월 2일 오전 9시부터 오후 6시까지 6명의 당사 직원이 외부감사인 2인의 참여하에 원재료, 제품, 상품에 대하여 재고실사를 실시하였습니다. 【재고실사 요령】 재 고실사는 2018년 12월 31일 현재 원재료, 제품, 상품의 각 품목별 재고자산 리스트와 실제 보관 중인 재고자산의 수량을 비교하는 방식(전수조사를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 저가 품목의 경우 Sample 조사 실시)으로 진행되었습니다. 재고실사를 실시함에 있어서 1월 2일 재고자산 실사 개시전까지 생산된 제품은 12월 31일 24시까지 생산된 제품(공장 가동시간 : 24시간)과 별도로 보관하였고, 2018년 1월 2일 투입된 원재료 및 출하된 제품/상품은 2017년 12월 31일 대차대조표일의 재고자산에 가감 반영하였으므로, 2017년 12월 31일 대차대조표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다. 또한 제3자 보관재고에 대해서는 전수로 물품보관확인서를 징구하고 있습니다. 【재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부】 당사의 동일자 재고실사에는 외 부 감 사 인 (세일회계법인) 2인의 입회하에 재고실사가 진행되었습니다. 【장기체화재고 등의 현황】 당사는 동 일자로 재고실사를 실시한 결과 제품과 상품 중 수량부족 부분, 또는 적재 및 운송 중 파손 ㆍ반품 등의 이유로 제품ㆍ상품이 본연의 기능을 발휘하지 못함과 동시 에 재활용이 불가능 하다고 판단되는 부분에 대해 당기 재 무제표에 '재고자산 감 모손실 ' 186, 916 천 원 을 반영 하였습 니다. 회사는 제품, 상품 등 재고자산의 진부화에 따른 재고자산 평가를 실시하였으며, 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 과 목 2017년 2016년 2015년 매출원가 재고자산평가손실 - 5,199 113,088 재고자산평가손실환입 (-)92,519 - - 합계 (-)92,519 5,199 113,088 평가충당금 누계 733,283 825,802 820,603 라. 공정가치 평가 다음은 공시대상기간(2015.01.01~2017.12.31) 중 당사의 공정가치 평가내역 입니다. (1) 금융자산1) 분류 금융자산은 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. - 당기손익인식금융자산단기매매금융자산(단기간 내에 매각을 목적으로 취득한 금융자산과 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)과 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산을 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 매도가능금융자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다. - 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다.보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. 2) 인식과 측정금융자산은 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정하며, 당기손익인식금융자산은 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 포괄손익계산서에 비용으로 처리하고 있습니다.금융자산의 최초인식 후 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산은 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 가격이 공시되지 않는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식되며, 당기손익인식금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익 중 손상차손과 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익을 제외한 금액은 기타포괄손익(자본)으로 인식하며, 당해 누적손익은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 반영됩니다. 다만, 유효이자율법을 적용하여 계산한 이자수익은 당기손익으로 인식하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 상각과정을 거쳐 이자수익으로 인식하고 있습니다. 3) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것으로 보아 손상차손을 인식하고 있습니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감(매출채권 및 수취채권은 충당금계정을 사용하여 차감)하며, 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 환입한 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 환입액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다. - 원가로 측정하는 금융자산 활성시장에서 공시되는 시장 가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하며, 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하여도 손상차손은 환입하지 아니합니다.- 매도가능금융자산 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 인식합니다. 자본에서 당기손익으로 인식하는 누적손실은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 한편, 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. 4) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 이전된 금융자산을 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 회사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다. 5) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. (2) 금융부채 1) 분류 금융부채는 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. - 당기손익인식금융부채단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 당기손익인식금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다. - 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다. 2) 인식과 측정금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익인식금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다.금융부채의 최초인식 후 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로인식하고 있습니다. 3) 금융부채의 제거금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.4) 금융보증부채 회사가 인식한 금융보증부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 회사가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 또한 당기손익인식항목으로 지정되지 않은 경우 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채 및 우발자산)에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호(수익)에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 후속측정하고 있습니다. (3) 금융상품의 공정가치 1) 보고기간종료일 현재 금융자산 의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 당기 전기 전전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 (*1) 1,216,607 1,216,607 6,036,067 6,036,067 5,330,399 5,330,399 장단기금융상품 (*1) 5,797,847 5,797,847 4,921,550 4,921,550 4,303,482 4,303,482 매출채권 및 기타채권 (*1) 11,785,559 11,785,559 8,204,043 6,848,533 5,935,237 5,935,237 매도가능금융자산 (*1) 120,175 120,175 120,175 120,175 79,816 79,816 계 18,920,188 18,920,188 19,281,835 17,926,325 18,920,188 18,920,188 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치와 일치함2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채 당기 전기 전전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 차입금 (*1) 6,496,261 6,496,261 6,559,599 6,559,599 5,773,236 5,773,236 매입채무 (*1) 1,864,328 1,864,328 2,050,655 2,050,655 978,547 978,547 기타채무 (*1) 2,441,916 2,441,916 2,104,040 2,104,040 1,746,864 1,746,864 계 10,817,255 10,817,255 10,714,294 10,714,294 8,498,647 8,498,647 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치와 일치함 (4) 공정가치 서열체계 회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이 에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사 가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 회사 는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사 는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.회사의 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측청치에 해당되는 사항은없습니다. - 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정합니다(상장주식). - (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정합니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산됩니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행합니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정합니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정합니다. (5) 금융상품의 범주별 분류 회사는 당기손익인식금융자산(부채)으로 지정된 금융자산 및 금융부채는 없으며, 당기와 전기 중 당반기손익인식항목의 범주에서 다른 범주로 재분류하였거나 매도가능항목의 범주에서 다른 범주로 재분류를 실시하지 않았습니다. 1) 보고기간종료일 현재 금융자산 의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ( 당기) (단위: 천원) 구분 만기보유금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 계 유동 현금및현금성자산 - 1,216,607 - 1,216,607 단기금융상품 - 4,785,460 - 4,785,460 매출채권및기타채권 - 11,785,559 - 11,785,559 소계 - 17,787,626 - 17,787,626 비유동 장기금융상품 - 1,012,388 - 1,012,388 매출채권및기타채권 - 58,854 - 58,854 장기매도가능금융자산 190 - 119,985 120,175 소계 190 1,071,242 119,985 1,191,417 합계 190 18,858,868 119,985 18,979,043 ( 전기) (단위: 천원) 구분 만기보유금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 계 유동 현금및현금성자산 - 6,036,067 - 6,036,067 단기금융상품 - 4,172,818 - 4,172,818 매출채권및기타채권 - 8,204,043 - 8,204,043 소 계 - 18,412,928 - 18,412,928 비유동 장기금융상품 - 748,732 - 748,732 매출채권및기타채권 - 27,601 - 27,601 장기매도가능금융자산 190 - 119,985 120,175 소 계 190 776,333 119,985 896,508 합 계 190 17,806,150 119,985 17,926,325 (전전기) (단위: 천원) 구분 만기보유금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 계 유동 현금및현금성자산 - 5,330,399 - 5,330,399 단기금융상품 - 3,821,613 - 3,821,613 매출채권및기타채권 - 5,935,237 - 5,935,237 소 계 - 15,087,249 - 15,087,249 비유동 장기금융상품 - 481,869 - 481,869 매출채권및기타채권 - 104,310 - 104,310 장기매도가능금융자산 55 - 79,761 79,816 소 계 55 586,179 79,761 665,995 합 계 55 15,673,428 79,761 15,753,244 2) 보고기간종료일 현재의 금융부채 의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 계 유동 단기차입금 - 6,428,011 6,428,011 매입채무및기타채무 - 4,306,244 4,306,244 유동성장기부채 14,750 14,750 소계 - 10,749,005 10,749,005 비유동 장기차입금 - 68,250 68,250 소 계 - 68,250 68,250 합계 - 10,817,255 10,817,255 (전기) (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 계 유동 단기차입금 - 6,474,599 6,474,599 매입채무및기타채무 - 4,154,695 4,154,695 유동성장기부채 2,000 2,000 소 계 - 10,631,294 10,631,294 비유동 장기차입금 - 83,000 83,000 소 계 - 83,000 83,000 합 계 - 10,714,294 10,714,294 (전전기) (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 계 유동 단기차입금 - 5,688,236 5,688,236 매입채무및기타채무 - 2,725,412 2,725,412 소 계 - 8,324,743 8,324,743 비유동 장기차입금 - 85,000 85,000 소 계 - 85,000 85,000 합 계 - 8,498,648 8,498,648 (6) 금융상품의 범주별 순손익 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 계 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 이자수익 102,340 - - - 102,340 배당금수익 - 1,350 - - 1,350 외화환산이익 1,797 - - - 1,797 외환차손 (5,271) - - - (5,271) 이자비용 - - - (232,527) (232,527) 대손상각비 (239,323) - - - (239,323) 계 (140,457) 1,350 - (232,527) (371,634) (전기) (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 계 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 이자수익 115,070 - - - 115,070 매도가능증권처분이익 - 30 30 배당금수익 - 900 - - 900 외화환산손실 - - - (1,328) (1,328) 외환차손 (221) - - - (221) 이자비용 - - - (177,887) (177,887) 대손상각비 (1,011,760) - - - (1,011,760) 계 (896,911) 930 - (179,215) (1,075,196) (전전기) (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 계 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 이자수익 119,201 - - - 119,201 기타의대손충당금환입 826 - 826 외화환산손실 - - - (1,063) (1,063) 이자비용 - - - (220,033) (220,033) 매도가능증권손상차손 - (212,989) - - (212,989) 매도가능증권처분손실 - (1,098) - - (1,098) 대손상각비 (118,622) - - - (118,622) 계 1,405 (214,087) - (221,096) (433,778) ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 진 행 률 적용 수주계약 현황 당사의 경우 본 공시서류작성기준일 현재, 진행률 측정 기준을 적용하는 수주 또는 수익인식금액이 매출액의 5% 이상으로서 매출액에 중요한 영향을 미치는 계약이 존재하지 않습니다. 바. 채무증권 발행실적 등 당 사 는 본 공시서류 작성 대상기간 동안 채무증권 등을 발행한 사실이 없습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 당사는 2011년 09월 22일(납입일 기준) 권면총액 950,000,000원 규모 (표면이자율 : 0 %, 만기이자율 : 5%)의 전환사채 발행 후 본 보고서제출일 현재까지 채무증권을 발행한 사실이 없습니다. 동 전환사채의 만기일은 2014년 9월 22일이나, 2011년 12월 22일 권면총액 전액이 전환청구 (전환가액 500원)되어 1,900,000주의 신주가 발행되었습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 감사인(감사의견)에 관한 사항 (1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제27기(당기) 세일회계법인 적정 주2) 제26기(전기) 세일회계법인 적정 주3) 제25기(전전기) 세일회계법인 적정 - 주1) 반기검토의견(제25기, 제26기, 제27기) : 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다 . 주2) 감사(검토)의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이 감사보고서의 이용자는 회사의 진행율에 따른 수익인식과 관련하여 다음 사항에 대하여 주의를 기울여야 할 필요 가 있습니다. 수주산업 핵심감사항목에 대한 감사인의 강조사항 등 수주산업 핵심감사항목은 "회계감사실무지침 2016-1"에 따라 감사인의 전문가적 판단과 지배기구와의 커뮤니케이션을 통해 당기 재무제표 감사에서 유의적인 사항을 선정한 것입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 재무제표 전체에 대한 의견을 형성할 때 다루어진 사항이며, 감사인은 이 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하는 것은 아닙니다. 가. 일반사항재무제표에 대한 주석3에서 기술한 바와 같이 회사는 도급공사계약에 대해 기업회계기준서 제 1101호 '건설계약'에 따라 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 수익과 비용을 인식하고 있으며, 공사계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 회사는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권및기타채권에 포함되어 있습니다. 나. 투입법에 따른 수익인식재무제표에 대한 주석 26에 기재한 바와 같이 당기중 도급공사부문에서 진행률로 인식된 수익은 3,088백만원으로 총수익의 7.5%를 차지하며, 미청구공사 금액은 당기 194백만원으로 전기 372백만원에 비해 48% 감소하였음을 나타내고 있습니다. 건설업의 특성으로 인해 총계약수익의 추정의 불확실성이 증가하고 있는 상황과 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동이 회사의 손익에 영향을 미칠 가능성이 증가함에 따라 우리는 회사의 투입법에 따른 수익인식을 유의적인 위험으로 식별하였습니다. 당기말 현재 회사의 투입법에 따른 수익인식의 적정성을 확인하기 위하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.- 수익인식 회계정책의 적정성 검토- 보고기간종료일 현재 주요 프로젝트의 현재 진행상황 및 유의적인 변동사항에 대하여 질문 및 분석적 검토- 계약금액, 예정원가, 원가율, 미청구공사금액 비율 등 주요 재무지표에 대한 분석적 검토- 프로젝트 유형별 수익인식 회계정책의 결정과 관련한 회사의 내부통제를 검토- 신규 수임한 건설계약에 대하여 정당한 승인권자가 관련 계약서를 검토하고 승인하는 내부통제를 검토다. 총계약원가 추정의 불확실성재무제표에 대한 주석 3에서 기재한 바와 같이 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래예상치에 근거하여 추정합니다. 우리는 공사계약에 있어 예측할 수 없는원가상승에 따른 총계약원가 추정의 불확실성 증가와 추정치의 변동이 당기 손익에 미치는 영향을 고려하여 회사의 총계약원가 추정의 불확실성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다. 당기말 현재 회사의 총계약원가 추정의 불확실성이 재무제표에 미치는 영향과 관련하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.- 보고기간별 총계약원가의 주요 구성항목의 변동에 대한 분석적 검토- 실제원가와 예정원가를 비교 분석하여 유의적인 차이가 있는 프로젝트에 대하여 차이원인을 파악하고 필요한 경우 관련 증빙을 확인라. 공사진행률 산정재무제표에 대한 주석 26에서 기재한 바와 같이 당기말 현재 진행 중인 건설계약에서 설계변경 및 원가변동 요인 등의 사유로 계약의 추정총계약원가가 변동되었습니다. 이러한 총계약원가 추정의 불확실성이 당기 손익 및 미래 손익에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재함에 따라 우리는 회사의 공사진행률 산정을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.우리는 공사진행률 산정에 영향을 미치는 총계약원가와 누적계약원가 금액과 관련하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.- 누적계약원가 및 총계약원가 금액변동에 대한 분석적 검토- 회사의 간접비 배분 정책을 이해하고 간접비 배분과 관련한 내부통제 테스트- 공사진행률이 유의적으로 변동된 계약에 대하여 독립적으로 공사진행률 재계산 수행- 당기 발생한 투입원가 중 감사인이 독립적으로 투입원가의 발생과 귀속시기 및 건설계약별 원가귀속의 적정성을 테스트마. 공사변경에 대한 회계처리 재무제표에 대한 주석 3에서 기재한 바와 같이, 총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한, 재무제표에 대한 주석 26에서 기술 한 바와 같이 당기 중 공사부문 공사 계약을 수행하는 과정에서 공사변경이 발생함에 따라 우리는 공사변경에 대한 회계처리를 유의적인 위험으로 식별하였습니다. 우리는 회사의 공사변경의 회계처리와 공시내용에 대하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다- 공사변경 및 위약금 회계처리와 관련된 회사의 회계정책에 대한 질문- 계약조건이 변경된 건설계약에 대해 정당한 승인권자가 변경사항을 검토하고 승인하는 관련 내부통제 테스트- 수정계약서에 따라 공사계약변경 내역이 주석에 적절히 공시되었는지 확인- 공사변경에 따른 추가계약원가 추정액이 추정총계약원가 및 진행률 산정에 반영되었는지 여부 확인 주3) 감사(검토)의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이 감사보고서의 이용자는 회사의 진행율에 따른 수익인식과 관련하여 다음 사항에 대하여 주의를 기울여야 할 필요 가 있습니다. 수주산업 핵심감사항목에 대한 감사인의 강조사항 등수주산업 핵심감사항목은 "회계감사실무지침 2016-1"에 따라 감사인의 전문가적 판단과 지배기구와의 커뮤니케이션을 통해 당기 재무제표 감사에서 유의적인 사항을 선정한 것입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 재무제표 전체에 대한 의견을 형성할 때 다루어진 사항이며, 감사인은 이 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하는 것은 아닙니다. 가. 일반사항재무제표에 대한 주석3에서 기술한 바와 같이 회사는 도급공사계약에 대해 기업회계기준서 제 1101호 '건설계약'에 따라 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행율을 기준으로 수익과 비용을 인식하고 있으며, 공사계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 회사는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으 로 인식하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권및기타채권에 포함되어 있습니다. 나. 투입법에 따른 수익인식재무제표에 대한 주석 26에 기재한 바와 같이 당기중 도급공사부문에서 진행율로 인식된 수익은 3,028백만원으로 총수익의 8.4%를 차지하며, 미청구공사 금액은 당기 372백만원으로 전기 332백만원에 비해 12%증가하였음을 나타내고 있습니다. 건설업의 특성으로 인해 총계약수익의 추정의 불확실성이 증가하고 있는 상황과 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동이 회사의 손익에 영향을 미칠 가능성이 증가함에 따라 우리는 회사의 투입법에 따른 수익인식을 유의적인 위험으로 식별하였습니다. 당기말 현재 회사의 투입법에 따른 수익인식의 적정성을 확인하기 위하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.- 수익인식 회계정책의 적정성 검토- 보고기간종료일 현재 주요 프로젝트의 현재 진행상황 및 유의적인 변동사항에 대하여 질문 및 분석적 검토- 계약금액, 예정원가, 원가율, 미청구공사금액 비율 등 주요 재무지표에 대한 분석적 검토- 프로젝트 유형별 수익인식 회계정책의 결정과 관련한 회사의 내부통제를 검토- 신규 수임한 건설계약에 대하여 정당한 승인권자가 관련 계약서를 검토하고 승인하는 내부통제를 검토다. 총계약원가 추정의 불확실성재무제표에 대한 주석 3에서 기재한 바와 같이 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래예상치에 근거하여 추정합니다. 우리는 공사계약에 있어 예측할 수 없는원가상승에 따른 총계약원가 추정의 불확실성 증가와 추정치의 변동이 당기 손익에 미치는 영향을 고려하여 회사의 총계약원가 추정의 불확실성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다. 당기말 현재 회사의 총계약원가 추정의 불확실성이 재무제표에 미치는 영향과 관련하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.- 보고기간별 총계약원가의 주요 구성항목의 변동에 대한 분석적 검토- 실제원가와 예정원가를 비교 분석하여 유의적인 차이가 있는 프로젝트에 대하여 차이 원인을 파악하고 필요한 경우 관련 증빙을 확인라. 공사진행율 산정재무제표에 대한 주석 26에서 기재한 바와 같이 당기말 현재 진행 중인 건설계약에서 설계변경 및 원가변동 요인 등의 사유로 계약의 추정총계약원가가 변동되었습니다. 이러한 총계약원가 추정의 불확실성이 당기 손익 및 미래 손익에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재함에 따라 우리는 회사의 공사진행율 산정을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.우리는 공사진행율 산정에 영향을 미치는 총계약원가와 누적계약원가 금액과 관련하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.- 누적계약원가 및 총계약원가 금액변동에 대한 분석적 검토- 회사의 간접비 배분 정책을 이해하고 간접비 배분과 관련한 내부통제 테스트- 공사진행율이 유의적으로 변동된 계약에 대하여 독립적으로 공사진행율 재계산 수행- 당기 발생한 투입원가 중 감사인이 독립적으로 투입원가의 발생과 귀속시기 및 건설계약별 원가귀속의 적정성을 테스트마. 미청구공사금액의 회수가능성재무제표에 대한 주석 26에서 기재한 바와 같이, 회사의 공사수익 대비 미청구공사 금액이 계속해서 증가함에 따라 우리는 미청구공사 금액의 회수가능성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.우리는 당기 중 미청구공사금액이 유의적으로 증가된 프로젝트에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.- 계약서상 대금청구 권리에 따른 공사대금청구율과 실제 공사대금청구율의 차이가 유의적인 현장을 파악하여 청구지연의 원인에 대해 질문하고 관련 외부증빙 테스트- 회사의 미청구공사금액의 손상징후를 파악하고 관리하는 내부통제 운영의 효과성을 테스트- 미청구공사금액의 회수가능성에 대한 경영진의 추정근거 검토바. 공사변경에 대한 회계처리 재무제표에 대한 주석 3에서 기재한 바와 같이, 총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한, 재무제표에 대한 주석 26에서 기술 한 바와 같이 당기 중 공사부문 공사 계약을 수행하는 과정에서 공사변경이 발생함에 따라 우리는 공사변경에 대한 회계처리를 유의적인 위험으로 식별하였습니다. 우리는 회사의 공사변경의 회계처리와 공시내용에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다- 공사변경 및 위약금 회계처리와 관련된 회사의 회계정책에 대한 질문- 계약조건이 변경된 건설계약에 대해 정당한 승인권자가 변경사항을 검토하고 승인하는 관련 내부통제 테스트- 수정계약서에 따라 공사계약변경 내역이 주석에 적절히 공시되었는지 확인- 공사변경에 따른 추가계약원가 추정액이 추정총계약원가 및 진행률 산정에 반영되었는지 여부 확인 (2) 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제27기(당기) 세일회계법인 반기재무제표 검토, 기말 개별재무제표 감사,내부회계관리제도 감사 60백만원 676 제26기(전기) 세일회계법인 반기재무제표 검토, 기말 개별재무제표 감사,내부회계관리제도 감사 60백만원 660 제25기(전전기) 세일회계법인 반기재무제표 검토, 기말 개별재무제표 감사,내부회계관리제도 감사 60백만원 584 * 주요 감사실시 내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2017.06.28~06.30 3 일 주요내용 감사에 대한 계획 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 2017.07.28~08.01 3 일 3 명 1 명 반기검토 2017.11.06~11.08 3 일 4 명 1 명 내부통제의 이해 및 평가 2018.02.05~02.09 5 일 4 명 2 명 계정과목에 대한 실증절차 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 2018.01.02 1 일 실사(입회)장소 원주공장, 나주공장, 화성공장 실사(입회)대상 제품, 상품, 원재료 등 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 2018.01.02 1 일 실사(입회)장소 영등포 사무실, 원주공장, 나주공장 실사(입회)대상 현금 시재 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 - 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 3 회 수행시기 2017.08.01, 2017.11.08, 2018.02.09 (3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제27기(당기) - - - - - - - - - - 제26기(전기) - - - - - - - - - - 제25기(전전기) - - - - - - - - - - 나. 회계감사인의 변경 해당사항 없습니다. 다. 내부회계관리제도 당사의 감사위원회는 반기감사, 결산감사, 일상감사 등 회계 및 업무에 대한 감사를 실시하고, 내부회계관리제도에 의한 내부감시장치의 가동현황을 진단합니다 . 감사위원회는 제26기(2016년) 및 제27기(2017년) 내부통제에 대해 감사를 실시한 결과, 2016년 12월 31일 및 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 당사 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있으며, 내부감시장치에 중대한 취약점은 발견되지 않았다는 감사결과 를 이사회에 보고하였습니다. 회계감사인(세일회계법인) 또한 2017년 3월 10일 및 2018년 3월 15일자 '외부감사인의 내부회계관리제도 검토보고서'를 통해 당사 경영자가 작성ㆍ제출한 2016년 12월 31일 및 2017년 12월 31일 현재 기준의 경영자의 '내부회계관리제도 운영실태 보고' 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다고 평가하였습니다.※ 당 사의 현 대표이사가 877,820,000원의 횡령혐의로 현재 춘천지방검찰청 원주지청에 구속 수사중입니다. 동 공시서류제출일 현재 횡령혐의가 사실로 확정된 것은 아니나, 당사는 상기 횡령혐의 금액 전액을 현금 및 한거희 대표이사 소유주식으로 변제 완료하였습니 다. 상기 횡령혐의 금액은 최종 확정된 금액이 아니며, 향후 기소 및 재판결과에 따라 변경될 수 있습니다. 동 사건은 회사 내부가 아닌 거래처와 대표이사 개인의 이해관계로 인해 회사 외부에서 발생된 사건으로, 기존 회사 내부통제장치로는 사전 예방에 다소 어려운 점이 있었으나, 아래와 같이 회사 전반적으로 내부통제장치를 더욱 견고히 할 수 있는 방안을 모색하여 이와 같은 사건이 추가적으로 발생하지 않도록 안전장치를 만들어 놓겠습니다. 구 분 방 안 내부 금원 통제절차 정형화/투명화 ① 일정금액 이상의 자금지출 시 기존 품의서, 전표 결제 등 내부절차 외 대금 지출처에 대해 자금지출 사유, 금액확인 등 자금 지출에 대한 적정성을 검증하는 절차를 추가하겠습니다. 자금관리 ① 인터넷 뱅킹으로 자금 송금 시 작성담당자(입력담당자)와 최종 검토 승인자를 시스템적으로 분리하여 1인의 불법행위에 대한 자금유출 또는 오류를 사전에 차단하겠습니다. ② 은행창구를 통한 일정금액 이상의 자금 인출 시, 은행직원을 통해 회사 담당자에게 확인하는 절차를 마련하겠습니다. 의사결정 절차 정비 ① 횡령사건 발생 등 임직원의 회사 재산에 대한 피해사실 발생 시 임원직이 자동 퇴임처리 되도록 정관 및 회사 인사규정을 정비하겠습니다. ② 사외이사 및 감사위원에 대한 의사결정 참여 비율을 높여, 경영진의 의사결정에 대한 견제역할을 강화하겠습니다. 내부감시장치 강화 ① 대표이사는 내부회계관리자를 대동하여 회사의 경영상황에 대해 정기적으로 이사회에 보고하겠습니다. ② 회계전문가 등 사외이사를 충원하는 방법을 통해 내부감시조직에 전문가를 증원하여 감시 장치의 전문성을 높이겠습니다. ③ 감사위원을 전원 사외이사로 교체하고 대표감사위원을 사외이사로 변경하여 내부감시조직의 불완전성을 해소하겠습니다. ④ 외부 거래처 전담 인원을 배치하여 매입, 매출, 판매수수료 금액의 정당성을 검증하는 거래처 감시절차를 추가하겠습니다. ⑤ 대리점 계약서를 강화하여 동 사건과 같이 불미스러운 사건발생 시 대리점 계약해지는 물론 연대보증, 선 담보제공 등 회사 피해복구를 위한 안전장치를 마련하겠습니다. 조직정비 ① 현재 법무 담당 직원 1인이 고문변호사와 법률업무를 담당하고 있는 바, 법무조직을 강화하여 위법행위에 대한 대응 수준을 강화하겠습니다. ② 임직원의 단합을 통해 내부결속을 강화하겠습니다. ③ 제품시장(영업) · 금융시장(은행) · 자본시장(주주) 등 회사 경영의 외부환경 안정을 위해 각 담당자의 역할을 분담하여 경영상 문제가 발생치 않도록 하겠습니다. ④ 회사에서 횡령혐의 인지 즉시 은행권을 방문하여 회사 운영상의 문제점이 없음을 피력하였으며, 대출금에 대한 채권회수 조치를 하지 않기로 확인하였습니다. ⑤ 모든 임직원에 대해 횡령사건 발생 등 회사 재산에 피해를 주는 행위를 하지 않고, 피해사실 발생 시 어떠한 조치도 감수하겠다는 서약서를 수령하겠습니다. 시스템 도입 - ISO37001 또는 - ISO19600 경영방침 도입 ① 준법경영시스템(ISO19600) or 반부패경영시스템(ISO37001) 도입 및 교육을 통해 성과를 모니터링하고 성과 불 충족 시 지속적인 개선을 통해 시스템의 완성도를 높이겠습니다. ② 경영방침에 ‘준법경영’을 명시하여 전사적 윤리의식 수준을 강화하겠습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 예측정보에 대한 주의사항회사가 본 사업보고서 또는 기타보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 또는 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.이러한 요인에는 ① 회사의 사업계획을 성공적으로 이행하고, 필요한 자금을 조달할 수 있는 회사의 능력, ② 회사의 주요제품에 대한 시장수요 및 신규 계약체결, ③ 소비자 지출형태의 변화 및 회사가 동 변화를 예측하고 적절한 재고전략을 실행하는 능력, ④ 부정적인 매출 추세를 전환시킬 수 있는 능력, ⑤ 경쟁업체의 가격 및 판촉활동 등 경쟁압력, ⑥ 진행중인 소송의 결과예측 및 해결능력, ⑦ 고객을 유인하고 유지하는 능력, ⑧ 통상적인 계약조건으로 공급업체를 유지할 수 있는 능력, ⑨ 시장을 개척하는 능력, ⑩ 정부의 정책 변화, 규제 및 법률의 변화, 전반적인 경제환경 등 고객의 구매패턴에 영향을 미치는 요소, ⑪ 회사의 사업영위에 영향을 미치는 것으로서 회사가 통제할 수 없는 기타 요인들 등이 있을 수 있으며, 이에 한하지 않습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위해 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 예측 기재된 대로 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 본 보고서에 기재된 예측정보는 본 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이므로, 이러한 예측정보의 현실적인 한계성을 충분히 인지하시기 바라며, 회사는 이러한 위험요인이나 예측정보에 대한 개량정보를 제공하지 않음을 유의하시기 바랍니다. 1. 개요 가. 시장환경 및 매출추이 당사의 주요사업은 '상하수도관 제조업(표준산업분류코드 22211)'과 '화장품 마스크팩 및 마스크팩 시트 제조업(표준산업분류코드 20423, 13992)'으로 구분됩니다. 당사는 1990년 창립 후 상수도관ㆍ하수도관ㆍ빗물저장시설 ㆍ 상하수도관 보수공법으로 대표되는 '상하수도사업부문'만을 영위하다가, 매출액 증대, 신규 수익원 확보 및 사업 분야의 다양화를 위하여 당기에 기존 '상하수도사업부문'과 별도로 '생활용품 사업부문'을 신설하여 '화장품 마스크팩 및 마스크팩 시트 제조업'에 신규로 진출하였습니다. 사업부문의 구분 및 주요 내용은 다음과 같습니다. (2017.12.31 현재) (단위: 명, 천원, %) 구 분 업태 주요제품 주요고객 공장소재지 임직원수 주요 재무정보 자산 부채 매출액 영업손익 당기순손익 상하수도사업부문 제조 상수도관, 하수도관빗물저장시설비굴착 상하수도관 갱생공법 공공기관지방자치단체건설회사 원주나주 119 29,644,211 95.9 12,630,630 87.7 40,472,587 98.7 (534,882) 50.4 (425,929) 44.8 생활용품사업부문 제조 화장품 마스크팩마스크팩 시트 화장품제조회사 화성 9 1,252,606 4.1 1,777,136 12.3 547,083 1.3 (526,137) 49.8 (524,530) 55.2 계 128 30,896,817 100.0 14,407,766 100.0 41,019,670 100.0 (1,061,019) 100.0 (950,459) 100.0 (1) 상하수도사업부문 당사 상하수도사업부문의 제품 및 상품은 플라스틱 상수도관과 하수도관, 오수받이와 기타 부속자재 등이 그 주요 품목이며, 원유에서 추출된 PVC RESIN을 주요 원재료로 제품이 생산됩니다. 최근 전반적인 산업경기는 좋지 않지만, 지속적으로 성장해 온 관급매출이 성장을 거듭하고 사급 대형 프로젝트에 대한 수주가 이어진 결과, 2011년 이후 2014년까지 하락 기조를 유지해 오던 매출액은 4년 만인 2015년도에 성장세로 전환 후 2016년, 2017년까지 성장세를 이어가고 있습니다. 도심의 상하수도관 교체문제가 사회적 이슈로 대두되고 있고, 최근 부각되고 있는 가뭄문제를 해결할 대표적인 방안으로 상수도관 교체 및 빗물저류조 설치에 대한 관심이 집중되고 있기 때문에, 2016년, 2017년도에 이어 향후 시장상황 또한 다소 긍정적으로 내다 볼 수 있습니다.국제 원유가격 상승에 따른 주요 원재료 가격 상승으로 2017년의 경우 영업손실을 실현하였지만, 향후 정부를 대상으로 한 관급영업 활성화 및 시공부문의 매출 증대를 통해 보다 적극적인 수익 극대화 활동을 전개해 나갈 것이며, 시공부문 원재료 조달비용을 보다 낮춤으로써 이익 창출의 기회를 확대시켜 나갈 것입니다. (2) 생활용품사업부문 당사는 장기간 이어져 온 매출액 정체현상을 타개하고 새로운 수익원을 발굴하기 위해 사업 다각화를 통해 당기 중 마스크팩시트 사업에 신규로 진출하였습니다.갈수록 보편화 되어 가는 아름다움에 대한 욕구와 비용대비 효과가 탁월하다는 장점으로 마스크팩 사업은 국내뿐만 아니라 전 세계적으로 그 시장이 확대되고 있습니다.당사는 마스크팩 부자재 및 완성품 제조판매업을 영위하고 있으며, 당사만의 고유 브랜드를 런칭하여 다양한 온오프라인 유통채널을 통해 신규 제품을 보급하고 있습니다.제품을 런칭하고 판매경로를 개척하는 사업초기 특성상 아직 많은 매출이 발생하고 있지 않지만, 우수하고 차별화 된 원단 및 기능성을 바탕으로 고객과의 접점을 찾는데 주력하고 있습니다. 나. 수익, 이익, 현금창출의 방법 및 경로 당사의 상하수도사업부문 매출은 국내매출이 대부분이며 국내 영업활동은 크게 두가지로 구분됩니다. 첫번째, 전국 지역별로 대리점을 설치하여 대리점에서 영업활동이 이루어지며(대리점 매출) 결제조건은 익월말까지 어음 또는 현금으로 입금됩니다. 두번째, 당사의 영업부 임직원이 직접 영업활동을 하는 경우(직판매출)이며 이 또한 결제방법은 현금 또는 어음으로 결제가 이루어집니다. 대리점 매출비중은 약 50%, 직판 매출비중은 약 50%정도로 판매 경로별 매출비중은 거의 비슷합니다. 대리점 매출 및 직판 매출은 다시 관급매출과 사급매출로 각각 구분되며, 관급매출은 전체매출금액의 약 54%를 차지합니다. 관급매출이라 함은 전국 지방자치단체ㆍ전국 상하수도사업소 등 국가ㆍ지방자치단체 유관기관에 납품이 이루어지는 경우를 말하며, 관급매출은 전액 현금결제를 원칙으로 하고 있어 당사 유동성 확보에 근간 이 되고 있습니다. 당사의 자체적인 영업활동 외 조달청과의 '3자단가계약' 및 '다수공급자계약(MAS)'을 바탕으로 지방자치단체로부터 물품공급요청을 받아 공사현장에 납품이 이루어지는 판매경로 또한 관급매출에 포함되고 있습니다. 마스크팩 및 마스크팩 시트의 경우 당기에 신규로 진출한 생활용품사업부문의 대표 제품으로서 동 사업부문의 제품은 현재까지 국내매출만이 이루어지고 있습니다. 매출 대부분이 마스크팩 완성품 브랜드사의 발주에 의해 이루어지며, 발주 후 단기간 내 납품이 완료됩니다. 매출은 크게 마스크팩 완성품 포장까지 담당하는 턴키매출과 마스크팩 시트만 OEM사에 납품하는 시트매출로 구분되며, 업계의 특성상 2개월 내 어음 및 현금으로 결제가 됩니다. 당사의 상하수도사업부문은 독자적인 제품개발과 판매로 최근 대리점 및 건설사 등에 꾸준한 매출 증가 추세를 형성해 왔고, 또한 일정한 고객층을 확보해 왔습니다. 최근 시행되고 있는 정부의 대형프로젝트 공사(하수관거 정비공사)에 당사 제품이 대규모로 납품됨으로써 제품의 우수성을 간접적으로 인정받고 있으며, 이러한 공신력 있고 대형으로 시행되는 공사에 당사의 제품이 지속적으로 설계반영 및 납품될 수 있도록 동 시장을 적극 공략하고 있습니다.'PVC 이중벽하수관', '메가오수받이', '내충격 PVC 수도관', '빗물저 장시설(우수저류조)', '내충격성 PVC 하수관', '메가소형맨홀' 과 같이 전 제품의 조달청 3자단가계약 또는 다수공급자계약(MAS) 체결 전략을 바탕으로 안정적인 매출처 및 수익성을 확보 함으로써 유동성 확보에 근간이 되는 관급매출을 활성화 시키고 있으며, 수익력이 떨어지는 제품은 과감하게 도태시키고 고부가가치 제품 위주의 판매 전략으로 제품 및 기업이미지를 제고하고 있습니다. 생활용품사업부문의 경우, 당사가 지금까지 영위해 오던 상하수도사업부문과는 다른 사업군으로서, 비록 전문인력 채용을 통해 사업리스크를 최소화 할지라도 당사로서는 그 경험이 전무하고 시장 및 업계에 당사에 대한 정보가 미미하므로, 당분간 당사 매출액에 커다란 영향을 미치기 힘들 것으로 판단하고 있습니다. 본 사업이 본격적인 수익창출 모델로서 자리 잡기 위해서는 본격적인 홍보, 우수한 영업력 확보, 차별화된 제품개발 등의 선결과제를 우선 충족시키고, 제품 제조단가 경쟁력 확보가 절실한 업계 특성상 대규모 수주 및 대량 생산능력을 확보하는 것이 관건일 것이며, 이러한 능력의 확보는 단기적으로 갖출 수 있는 사안이 아니므로 충분한 시간과 비용이 요구될 것으로 판단됩니다. 이와 더불어 최근 급성장세를 형성하고 있던 중국 마스크팩 시장의 위축은 당사 신규 사업 진출에 다소 불리한 영향을 미칠 것으로 판단되고 있습니다. 신규 시장에 진출하는 당사의 입장에서는 비록 국내 마스크팩 시장을 우선적인 Target 시장으로 삼고 있고 사업진출 초기 투자금액이 크지 않아 시장진입 리스크를 최소화 할 수 있을 것으로 판단되나, 여기에 중국 시장의 안정화가 뒤따를 경우 생각보다 조기에 시장 입지 구 축을 완료할 수 있을 것으로 생각됩니다. 다. 경영성과 및 영업실적 분석 (단위 : 원) 구 분 제27기(2017년) 제26기(2016년) 제25기(2015년) 매출액 41,019,670,243 35,898,522,121 35,061,345,554 매출총이익 10,551,848,737 11,947,808,902 10,454,805,874 영업이익 (-)1,061,019,018 1,249,331,105 1,494,617,977 당기순이익 (-)950,459,292 616,181,233 945,319,274 기본주당순이익 (-)39 25 38 희석주당순이익 (-)39 25 38 매출액증가율 14.3% 2.4% 14.0% 영업이익증가율 적자전환 -27.6% 흑자전환 당기순이익증가율 적자전환 -34.8% 흑자전환 주당 배당금 - - - 매출총이익률 25.72% 33.28% 29.82% 영업이익률 (-)2.6% 3.5% 4.3% 당기순이익률 (-)2.3% 1.7% 2.7% 영업활동으로 인한 순현금흐름 (-)2,521,646,063 1,213,238,812 4,630,517,164 투자활동으로 인한 순현금흐름 (-)2,249,225,953 (-)1,293,933,858 (-)1,846,833,144 재무활동으로 인한 순현금흐름 (-)48,587,618 786,363,055 (-)95,183,643 부채비율 87.38% 83.83% 72.36% 주) 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 개별재무제표 기준 입 니다. - 매출액 시장 자체가 축소되면서 업계 대부분의 기업들이 매출액 하락이라는 경영실적을 나타냈음에도 불구하고, 당사는 사급 대형 프로젝트의 수주 및 매출을 바탕으로 전기 대비 51억 원(14%)의 매출액 증가 실적을 실현함으로써 3년 연속 매출액 증가 및 사상 최고 매출실적이라는 결실을 얻어내었습니다. 품목별 매출 증감율을 살펴보면, 상하수도사업부문에서 고강성 PVC 이중벽관은 전년 동기대비 약 +17 %, HIVG관은 전년 동기대비 -15 %, 수도관은 전년 동기대비 약 +11 %, 메가오수받이는 전년 동기대비 약 +50 % 등 사급시장의 대형 프로젝트 수주 확대로 상하수도사업부문 매출액이 약 +13% 를 기록하였고, 당기에 마스크팩 시트 매 출액이 신규로 발생함에 따라 당사 총 매출액이 +1 4%를 기록하는 성과를 달성하였습니다. - 매출원가 당사의 주요 원재료인 PVC RESIN은 원유에서 추출되는 것으로서 국내외의 급격한 유가변동이나 환율변동에 따른 원재료 가격변동 위험이 존재 합니다. 원재료의 가격상승은 제품가격의 상승으로 연동되기 때문에 제조업을 영위하는 당사의 수익에 가장 큰 영향을 미치고 있으며, 실제로 2006년도 이후 2011년까지 원재료 가격의 고공행진이 지속되어 2010년도 및 2011년도에 큰 폭의 손실을 기록하기도 했고, 반면 전기 및 전전기의 경우 원재료 매입가격이 역대 최저수준까지 하락하면서 실적개선의 결정적 역할을 해주었습니다.하지만 당기에는 원재료 매입비중의 57%를 차지하는 PVC RESIN 등 주요 원재료의 평균매입가격이 직전연도 동기대비 13% 상승하는 등 전반적으로 원재료의 매입단가가 큰 폭으로 상승하였습니다. 원재료 가격 상승세가 제품 판매단가에 반영되지 못하면서 전년도 대비 제품 판매단가가 유지 또는 하락하면서 당사 제품매출원가는 전년도 64.3%에서 73.2%까지 급등하였습 니다. - 판매관리비 당사의 당기(2017년) 매출액이 전기(2016년) 대비 약 51억 원(14%) 상승했음에도 불구하고, 이에 연동되는 판매관리비는 소폭(8.6억 원, 7.7%)으로 상승하는데 그쳤습니다.신규사업 진출로 임직원수가 20명 증가하면서 인건비가 16.6% 상승하였지만, 대손상각비의 큰 폭 하락으로 전체 영업경비가 37.7% 감소함으로써, 판매관리비 비율이 전기(2016년) 31.1%에서 당기(2017년) 29.3%까지 소폭 하락하였습니다. - 수익구조(영업이익/당기순이익) 사급시장 매출확대 영향으로 전체 매출액이 14% 큰 폭 성장하였지만, 주요 원재료 매입가격의 상승은 당기 영업손실 실현의 가장 큰 원인이 되었습니다. 또한 작년 하반기 신규사업 진출을 위해 설비투자 및 신규 직원 채용이 이루어져 고정비 부담이 증가한 반면, 사업초기 본격적인 매출이 발생하지 않아 신규사업에 대한 고정비 부담은 고스란히 영업손실로 반영되었습니다. 제조업을 영위하는 당사의 경우 원재료 가격변동은 당사 수익창출에 가장 큰 영향을 미치고 있으며, 소폭의 원재료 가격 변동만으로도 수익에 큰 영향을 미치고 있는 것이 사실입니다. 원유에서 추출되는 당사 원재료의 특성상 최근 국제유가의 상승세가 당사 원재료 매입가격 급등으로 직결되었으나, 당분간 원재료 매입가격의 추가 상승은 없을 것으로 판단하 고 있습니다.마스크팩 신규사업의 경우, 사업부문 세팅과 완제품 및 영업준비가 완료되었으므로, 동 사업부문에서 매출이 본격적으로 발생할 경우 사업초기 투자로 인한 고정비 부담이 차츰 해소될 것으로 기대됩니다. - 당면한 과제 외부환경변화에 대한 적극적 대응 당기의 경우 사급시장의 대형 프로젝트 수주로 인해 사상 최고의 매출액을 실현했지만, 분양시장 등 사급시장은 정부의 대형 환경정책과 같이 안정적일 수 만은 없습니다. 반면 정부의 상하수도사업 정책은 당사의 안정적인 매출액 수준 유지를 위한 가장 큰 장점으로 작용하고 있으며, 당사 또한 이러한 정부정책에 연동되어 성장을 해 왔습니다.원재료 가격 상승은 당사의 영업손실 창출에 가장 큰 영향을 미치고 있는 기업 외적요인으로, 기업의 안정적 성장을 위해서는 원재료 가격의 안정화가 급선무라 할 수 있습니다. 당사가 매입하는 원재료는 전량 국내 대기업으로부터 입고되고 있어 원재료 조달문제는 발생하지 않고 있으나, 매입가격 안정화를 위한 협상력이 절실히 필요한 시점입니다. 신규사업부문에 대한 판매노선 개척 최근 매출액 정체 상황을 타개하기 위해 사업다각화를 통해 마스크팩시트 등 신규 사업부문을 런칭하였으며, 그 효과가 당기부터 나타나 사상 최고의 매출액을 달성하는데 도움을 주었습니다.하지만 당사가 경험하지 못한 새로운 사업영역이기 때문에 신규 사업부문에 대해 공격적인 투자를 진행할 수 없고, 후발주자로서 국내외 영업노선을 개척해야 한다는 과제를 안고 있습니다. 당사는 신규사업부문의 시장진입을 위해 제품의 차별화 및 다각적인 마케팅 전략을 수립하고 있으며, 신규 사업의 조기 정착을 통해 회사 성장의 근간을 마련하도록 하겠습니다. 2. 재무상태 및 영업실적 (포괄손익계산서)> 제27(당) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 제26(전) 기 2016년 01월 01일부터 2016 년 12월 31일까지 주식회사 뉴보텍 (단위 : 원) 과 목 제27(당)기 제26(전)기 Ⅰ.매출액(주석26,29,42) 41,019,670,243 35,898,522,121 Ⅱ.매출원가(주석30,34) 30,467,821,506 23,950,713,219 Ⅲ.매출총이익 10,551,848,737 11,947,808,902 판매비와관리비(주석31,34) 11,612,867,755 10,698,477,797 Ⅳ. 영업이익(손실) (1,061,019,018) 1,249,331,105 기타수익(주석32) 230,560,541 37,916,242 기타비용(주석8,32) 105,379,628 200,604,817 금융수익(주석 27 ,33,40) 105,486,576 116,000,684 금융비용(주석33,40) 237,797,616 179,435,742 Ⅴ.지분법손익(주석10) - - Ⅵ.법인세비용차감전순손익 (1,068,149,145) 1,023,207,472 법인세비용(이익)(주석24) (117,689,853) 407,026,239 Ⅶ.당기순이익(손실)(주석25,42) (950,459,292) 616,181,233 Ⅷ.기타포괄손익 417,264,025 32,004,453 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 순확정급여채무의 재측정요소(주석20) 417,264,025 32,004,453 Ⅸ.총포괄손익 (533,195,267) 648,185,686 Ⅹ.기본 및 희석주당이익(손실)(주25) (39) 25 주1) 당사는 연결대상 종속회사가 존재하지 않으므로, 한국채택국제회계기준의 주된 재무제표인 연결기준의 재무정보를 기재하지 않습니다. 주2) 희석성 잠재적보통주를 보유하고 있지 않으므로, 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. 가. 영업개황 및 영업실적 2017년도는, 시장축소와 원재료 가격 상승이라는 이중고로 인해, 관련 업계 모두 좋은 실적을 달성해 내지 못했습니다. 그럼에도 불구하고, 우리 뉴보텍은 3년 연속 매출액 성장과 410억 원이라는 사상 최고의 매출 실적을 달성해 내었습니다. 장기간 이어져 오던 매출액 정체상황을 타개하고자 화장품, 생리대 등 신규사업부문을 런칭하고 , 신규사업부문에서 20명의 신규인력을 충원하면서 고정비 부담으로 비록 영업이익을 창출해 내지 못했지만, 이 또한 뉴보텍의 장기 발전을 위한 과정이자 성장통이라 생각됩니다. 또한, 사상 최고 매출액 달성이라는 실적을 통해 업계 대표기업의 위상을 더욱 굳건히 다질 수 있었고, 향후 신규 사업부문의 새로운 매출이 이와 연동될 경우 410억 원의 매출을 넘는 실적과 최대의 영업이익 창출 또한 그리 어렵지 않을 것입니다. 사급 현장의 대형 프로젝트 수주를 통해 2011년 이후 2014년까지 하락기조를 유지해 오던 매출액은 2015년에 이어 2016년, 2017년도에도 성장세를 지속할 수 있었습니다. 2017년도는 직전년도 매출액 359억 원 대비 14% 상승한 410억 원의 매출액을 달성하였습니다. 주요 원재료가격이 13% 상승하여 영업손실 창출에 큰 영향을 미쳤습니다. 그러나 매출액이 14% 상승한 반면 영업 관련비용 감소로 인해 신규 사업부문 인건비 부담에도 불구하고 전체 판매관리 비용은 약 7% 상승에 그쳤습니다. 당기에 화장품 마스크팩 시트 제조업에 신규 진출함에 따라 당사의 매출은 크게 상하수도관 및 연결부속자재 매출로 대표되는 상하수도사업부문 매출과 마스크팩 및 마스크팩 시트로 대표되는 생활용품사업부문 매출로 구분됩니다.이 중 주력 하수도관인 '고강성 PVC 이중벽하수관'이 당사 매출의 가장 큰 부분을 담당하고 있으며, 전체 매출액 중 약 47 %를 차지합니다. 수도관은 하수도관만으로 사업을 영위하던 당사의 첫번째 품목 다각화 제품으로 점차 시장에서 그 입지를 다짐에 따라 전체 매출액 중 약 12 %의 매출비 중을 차지합니다. 고강성 PVC 이중벽하수관, 수도관(제품), 메가오수받 이, 화장품 마스크팩시트로 대표되는 제품매출은 83 %, HDPE 이중벽하수관 및 기타 연결부속품으로 대표되는 상품매출은 1 0%의 매출비중을 차지하고 있으며, 그 외 공사매출(빗물저장시설, 비굴착 상하수도관 보수공사)이 약 7 %의 매출비중을 차지합니다. 품목별 매출 증감율을 살펴보면, 상하수도사업부문에서 고강성 PVC 이중벽관은 전년 동기대비 약 +17 %, HIVG관은 전년 동기대비 -15 %, 수도관은 전년 동기대비 약 +11 %, 메가오수받이는 전년 동기대비 약 +50 % 등 사급시장의 대형 프로젝트 수주 확대로 상하수도사업부문 매출액이 약 +13% 를 기록하였고, 당기에 마스크팩 시트 매 출액이 신규로 발생함에 따라 당사 총 매출액이 +1 4%를 기록하는 성과를 달성하였습니다. 겨울철에는 상하수도관 매설공사가 힘들기 때문에 건설자재인 상하수도관의 매출은 계절성을 가집니다. 이러한 이유로 1/4분기 매출액은 연간 전체 매출액 중 약 17% 정도의 비중만을 차지하고 있으며, 2/4분기와 4/4분기의 매출비중이 다소 큽니다.상하수도관의 경우, 제품 판매단가에 비해 부피가 크다는 제품 고유의 특성 때문에 육상ㆍ해상운반비 문제로 직접적인 해외수출은 쉽지는 않지만, 해외 현지 시장 개척을 위해 소규모 수출 및 인바운드 수출방식을 통해 일부 제품이 수출되고 있습니다. 공시대상기간 중 사업부문별 당사 매출의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사업부문 품 목 제27기 제26기 제25기 상하수도사업부문 고강성 PVC 이중벽하수관 내수 19,288,917 16,423,421 17,039,458 수출 - - 메가오수받이 내수 3,697,278 2,470,993 3,388,801 수출 - - HI-VG 하수도관 내수 3,627,243 4,269,944 3,215,391 수출 - - - 수도관(HIVP수도관/ASA수도관) 내수 4,936,951 4,429,850 2,968,784 수출 148,850 - - 기타 상하수도관 부속자재 내수 5,612,024 5,276,792 5,575,541 수출 73,717 - 공사매출 내수 3,087,608 3,027,522 2,873,371 수출 - - - 내 수 40,250,021 35,898,522 35,061,346 수 출 222,567 - - 소 계 40,472,588 35,898,522 35,061,346 생활용품사업부문 마스크팩/마스크팩 시트미용소품 내수 547,082 - - 수출 - - - 내 수 547,082 - - 수 출 - - - 소 계 547,082 - - 내 수 40,797,103 35,898,522 35,061,346 수 출 222,567 - - 총 계 41,019,670 35,898,522 35,061,346 나. 손익분석 - 원재료 가격이 손익에 미친 영향(제조원가 분석) 【제27기(2017년)】 2017년도의 경우, 3년 연속 매출액 상승과 410억 원이라는 사상 최고의 매출실적을 달성한 반면, 당사 주요 원재료인 PVC RESIN의 가격이 전기 대비 평균 13% 상승하고 화장품 및 생리대 등 신규 사업에 대한 투자를 원인으로 약 13억 원의 당기순손실을 실현하였습니다.전년 동기 대비 주요 원재료 매입단가가 13% 상승한 결과, 제품매출원가율이 전기 64%에서 당기 73%로 상승하였고, 제품매출액이 47억 원 증가한 반면 제품매출원가가전년도 동기 대비 60억 원 증가하였습니다. 【제26기(2016년)】 전년도에 이어 당기 중 당사 주요 원재료인 PVC RESIN의 가격이 하락 안정화되면서 2년 연속 영업이익 창출의 근간이 마련되었습니다. 전년 동기 대비 주요 원재료 매입단가가 4% 하락한 결과, 제품매출원가율이 전기 67%에서 당기에 64%로 하락하였고 제품매출원가가 전년도 동기 대비 4억 원(2%) 하락하였습니다. 이와 같이 원재료 가격변동은 제조업을 영위하는 당사의 손익에 가장 직접적이고 큰 영향을 미치고 있으며, 국제 원유가격의 안정으로 당분간 원재료 매입가격의 급격한 상승은 없을 것으로 판단됩 니다. 【제25기(2015년)】 당 기 중 유가하락에 의해 당사 주요 원재료인 PVC RESIN의 가격이 하락 안정화되면서 흑자전환 및 영업이익 창출의 근간이 마련되었습니다. 전년 동기 대비 주요 원재료 매입단가가 14% 급락한 결과, 제품매출원가율이 전기 73%에서 당기 67%로 급락하였고 제품매출원가가 전년도 동기 대비 21억 원(12%) 하락하였습니다. - 판관비용 증가가 손익에 미친 영향(판매관리비 분석) 【제27기(2017년)】 전 년 동기 대비 매출액이 14% 상승하였고 신규 사업부문에 대한 인력 충원으로 인건비가 16% 증가한 반면, 대손상각비가 7억 원 가량 감소하면서 영업관련 경비는 오히려 37% 감소하였습니다. 특히 매출액이 51억 원(14%) 상승에도 불구하고 판매관리비가 전년도 대비 8억 원(7%) 상승에 그쳤습니다.매출액 상승효과는 판매관리비율에도 영향을 미쳐, 전년도 31%까지 치솟았던 매출액 대비 판매관리비율이 신규사업부문 인력 충원에도 불구하고 당기에 29%까지 하락하였습니다.매출액 14% 상승이라는 경영성과는 원재료 평균 매입단가 13% 상승이라는 기업외적 환경 요인과 신규사업 투자에 의한 고정비 상승요인에 가려져 이익창출에 기여하지 못하였지만, 원재료 매입가격이 안정화 되고 신규사업부문에서 본격적인 매출액이 발생하게 되면 자연스럽게 원재료 및 고정비 부담이 해소될 것으로 판단됩니다. 【제26기(2016년)】 전년 동기 대비 매출액이 2.4% 상승한 반면, 급여 인상으로 인한 인건비 +9%, 영업관련 경비+19%, 경상개발비+60%를 기록하였고, 특히 매출채권에 대한 대손상각비가 9억 원 증가하면서 판매관리비가 전년도 대비 19% 상승하였습니다. 관급매출은 주로 전국의 대리점을 통해 이루어짐에 따라, 관급매출의 증가는 곧 대리점 판매수수료의 증가로 귀결됩니다. 이러한 이유로 판매수수료는 관급매출 상승과 결부되어 판매수수료가 전년 대비 5억 원, 11% 상승하였습니다. 판매수수료는 전체 판매관리비의 44%를 차지하고 있습니다. 매출액 상승효과는 판매관리비 급증 효과에 두각을 나타내지 못한 채, 전년도 27%까지 하락했던 매출액 대비 판매관리비율이 당기에 31%까지 증가하였습니다. 【제25기(2015년)】 전 년 동기 대비 매출액이 14% 상승한 반면, 회사의 경비 절감정책의 효과로 인건비 -3.9%, 영업관련 경비 -19.7%의 성과를 달성하면서 판매관리비가 전년도 대비 1.6% 상승하는데 그쳤습니다. 매출액 상승효과는 판매관리비 절감정책과 맞물려 결국 30%까지 치솟았던 매출액 대비 판매관리비율이 당기에 26.7%까지 하락하여, 원재료 평균 매입단가 14% 하락과 더불어 당기 흑자전환의 결정적인 계기가 되었습니다.금년도 매출액 상승의 원인은 아파트 분양시장 성장에 따른 사급매출 증가와 당사의 주요 영업 정책인 관급매출의 지속적 상승으로 축약됩니다. 다. 재무상태 (재무상태표)> 제27(당) 기 2017년 12월 31일 현재 제26(전) 기 2016년 12월 31일 현재 주식회사 뉴보텍 (단위 : 원) 과 목 주 석 제27(당) 기말 제26(전)기말 자 산 Ⅰ. 유동자산 20,823,614,099 21,674,540,534 1. 현금및현금성자산 4,36,38,39 1,216,607,440 6,036,067,074 2. 단기금융상품 5,36,38,39 4,785,459,501 4,172,817,639 3. 매출채권및기타채권 6,26,36,38,39 11,785,559,438 8,204,042,798 4. 기타유동자산 7 580,326,573 415,497,002 5. 재고자산 8,13 2,455,661,147 2,846,116,021 Ⅱ. 비유동자산 10,073,202,929 9,617,116,811 1. 장기금융상품 5,36,38,39 1,012,387,829 748,731,926 2. 장기매도가능금융자산 9,36,38,39 120,175,435 120,175,435 3. 지분법적용투자주식 10 0 - 4. 장기매출채권및기타채권 6,36,38,39 58,854,011 27,601,000 5. 유형자산 11,12,13,14 8,064,495,248 7,940,645,793 6. 무형자산 15 817,290,406 779,962,657 자 산 총 계 30,896,817,028 31,291,657,345 부 채 Ⅰ. 유동부채 12,957,585,409 12,600,108,627 1. 단기차입금 14,19,21,36,38,39 6,428,011,227 6,474,598,845 2. 매입채무및기타채무 17,27,36,38,39 4,306,243,780 4,154,695,089 3. 유동성장기부채 14,19,21,36,38,39 14,750,000 2,000,000 4. 기타유동부채 18,26 1,706,157,020 1,466,391,311 5.당기법인세부채 24 502,423,382 502,423,382 Ⅱ. 비유동부채 1,450,180,898 1,669,302,730 1. 장기차입금 14,19,21,36,38,39 68,250,000 83,000,000 2. 퇴직급여부채 20 1,381,930,898 1,586,302,730 부 채 총 계 14,407,766,307 14,269,411,357 자 본 Ⅰ. 자본금 22 12,306,959,500 12,306,959,500 Ⅱ. 자본잉여금 22 12,232,259,829 12,232,259,829 Ⅲ. 결손금 23 (8,050,168,608) (7,516,973,341) 자 본 총 계 16,489,050,721 17,022,245,988 부채및자본총계 30,896,817,028 31,291,657,345 주) 당사는 연결대상 종속회사가 존재하지 않으므로, 한국채택국제회계기준의 주된 재무제표인 연결기준의 재무정보를 기재하지 않습니다. - 자산의 증감 【제27기(2017년)】 2017 사업연도에는 원재료 가격 13% 상승 및 신규사업부문 런칭에 따른 인건비 16% 상승으로 현금성자산이 전년 동기 대비 약 42억 원(41%) 감소하였습니다. 매출액이 51억 원(14%) 증가하였지만 매출채권이 또한 32억 원(32%) 동반 상승하면서 회사의 현금성자산 증가에 기여하지 못한 결과, 유동자산이 전년 동기 대비 13억 원(6.5%) 감소하였습니다. 【제26기(2016년)】 매출액이 2.4% 상승한 반면 원재료 평균 매입단가가 4% 하락하면서 회사의 현금성자산이 전년 동기 대비 약 10억 원(12%) 증가, 매출채권 잔액이 17억원 증가한 결과 유동자산이 전년 동기 대비 26억 원(15%) 증가하였습니다. 【제25기(2015년)】 원재료 평균 매입단가가 14% 하락하면서 총 매입금액이 크게 줄어들었고, 이에 부가하여 매출액이 14% 상승한 반면 매출채권 총액은 오히려 7억 원 감소, 재고자산 또한 전년 동기 대비 27% 감소하였습니다. 이러한 원인들을 사유로 회사의 현금성자산이 전년 동기 대비 약 31억 원(53%) 증가하였습니다.장기매도가능증권, 지분법적용투자주식에 대한 대손평가 및 지분법평가를 실시하여 약 2억 원 상당의 장기매도가능증권, 지분법적용투자주식이 감액되었습니다. - 안정적 자본구조 유지 【제27기(2017년)】 부채의 큰 변동없이 당기순손실 13억 원만큼 자본총계가 감소한 영향으로 부채비율이 전년도 82%에서 87%로 증가하였지만, 여전히 양호한 부채비율 수준을 유지하고 있습니다.유동부채의 큰 변동 없이 유동자산이 13억원 감소한 영향으로 유동비율이 전년도 171%에서 157%로 감소하였으며, 기타 주요 부채항목은 전년도 수준에서 크게 벗어나지 않고 있습니다. 【제26기(2016년)】 당기순이익 6억 원만큼 자본총계가 증가하였지만, 단기차입금, 매입채무 등 유동성 부채 16억 원 증가를 주요 원인으로 부채비율이 전년도 73%에서 82%로 증가하였습니다.유동부채 증가는 현금성자산 증가에 따른 유동자산 증가와 맞물려 유동비율이 전년도 수준인 171% 수준을 유지하고 있으며, 상기한 단기차입금, 매입채무를 제외한 기타 주요 부채항목은 전년도 수준에서 크게 벗어나지 않고 있습니다. 【제25기(2015년)】 당기순이익 증가분만큼 자본총계가 증가하였지만, 선수금 6억 원 증가를 주요 원인으로 유동부채 및 부채총액 또한 약 7억 원 증가함에 따라 부채비율이 전년도 72.0%에서 73.6%로 소폭 증가하였습니다.유동부채 증가는 현금성자산 증가에 따른 유동자산 증가와 맞물려 유동비율 또한 전년도 수준인 173% 수준을 유지하고 있으며, 기타 차입금, 매입채무, 미지급금 등 주요 부채항목 또한 전년도 수준에서 크게 벗어나지 않고 있습니다. 3. 유동성 및 자금의 조달 가. 유동성에 관한 사항 - 유동성자산 현황 및 구성 당기말 현재 당사의 유동성은 '현금및현금성자산'과 '단기금융상품'으로 대표됩니다.'현금및현금성자산'은 보통예금, MMF, CMA와 현금으로 구성되며, 1년 내 만기가 도래하는 정기예금, 정기적금은 '단기금융상품'으로 분류하고 있습니다. (단위:원) 계정과목 2017년 2016년 2015년 현금및현금성자산 1,216,607,440 6,036,067,074 5,330,399,065 단기금융상품 4,785,459,501 4,172,817,639 3,821,613,112 계 6,002,066,941 10,208,884,713 9,152,012,177 - 유동성자산 변동내역 및 원인분석 【제27기(2017년)】 매 출 액 성장은 매출채권 증가에 영향을 미쳐 당기말 매출채권 잔액이 전년도 동기 대비 32억 원, 32% 증가하였습니다. 당기의 매출성장은 주로 사급매출이 이끌었으며, 사급매출은 관급매출 대비 수금기간이 다소 긴 관계로 매출채권 잔액이 크게 확대된 것입니다.원재료 매입가격 상승과 신규사업에 대한 설비투자 및 인력충원은 당기 영업손실 실현의 주요 원인이며, 현금성자산의 감소로 직결되었습니다. 【제26기(2016년)】 관 급 매출이 확대됨에 따라 매출채권으로 계상되던 제품 판매대금이 현금성자산으로 대체되었습니다. 즉 관급매출은 익월 현금으로 입금되어 현금 유동성 확대에 지대한 영향을 미치고 있으나, 사급매출에 따르는 매출채권의 양이 확대됨에 따라 매출채권 규모는 증가되고 있습니다.당기 현금성자산의 큰 폭 증가는 이렇듯 관급매출 확대에서 그 원인을 찾을 수 있으며, 그 외 매출채권 회수, 매입채무와 미지급금의 상대적 증가 또한 현금성자산 확대에 영향을 미쳤습니다. 【제25기(2015년)】 매 출액 증가, 특히 관급매출 규모 확대는 회사의 가장 큰 유동성 확보의 근간이 되며, 당기에는 특히 매출액이 14% 증가한 반면 원재료가격 급락을 원인으로 원재료 매입비용이 크게 감소한 결과 현금성자산의 규모가 53% 증가하였습니다.관급매출 규모 확대는 매출채권을 현금성자산으로 대체하는 효과가 있기 때문에 매출채권 규모는 다소 감소추세를 보이고 있으며, 매출액 확대는 재고자산의 감소에도 영향을 미쳐 전년 동기 대비 재고자산이 27% 감소하였습니다.부채계정(유동부채)인 선수금의 6억 원 증가 또한 현금성자산 확대에 영향을 미쳤으나, 선수금 증가는 곧 유동부채 확대로 이어져 현금성자산이 크게 확대된 당기의 유동비율은 전년도 수준인 173%에서 확대되지 못하고 동일한 수준에 머물러 있습니다. 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 당기 전기 사용제한내용 단기금융상품 정기예금 1,000,000 1,000,000 차입금 담보 정기적금 - 20,000 차입금 담보 소계 1,000,000 1,020,000 장기금융상품 별단예금 2,000 2,000 당좌개설보증금 정기적금 839 839 질권설정 소계 2,839 2,839 합계 1,002,839 1,022,839 대손충당금 차감 전( 손상된 매출채권 차감 전 ) 경과 기간별 매출채권 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 10,055,958 164,384 463,363 2,570,272 13,253,977 특수관계자 - - - - - 계 10,055,958 164,384 463,363 2,570,272 13,253,977 구성비율 75.87 1.24 3.50 19.39 100.00 손상된 매출채권 의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 1,083,580 64,398 342,428 2,555,827 4,046,233 특수관계자 - - - - - 계 1,083,580 64,398 342,428 2,555,827 4,046,233 구성비율 26.78 1.59 8.46 63.17 100.00 2017년말 현재 매 출채권 총 액은 13,253,977천원으로 외상매출금이 88 %, 받을어음이 12 % 정도를 차지하며, 2017년 말 매출채권 총액 은 2016년말 10,051,802천원 대비 약 3,202,175 천원( 32 %) 증가하였습니다. 매출액이 증가하면서 매출채권 총액 또한 증가하였고, 매출채권에 대한 대손충당금은 예년 수준을 상회하고 있습니다. 2010년 부터 시작된 전반적인 건설경기 침체가 당사의 매출액과 수금에도 부정적인 영향 을 미침에 따라, 여전히 연간 매출액의 32% 수준에 이르는 매출채권 총액은 매출액 정체와 더불어 당사의 중요한 해결과제로 남아있습 니다. 최근 3년간의 추세를 보면, 중소 건설사들의 부실화 또는 결제기간의 장기화(받을어음 규모 확대 및 기간 확대)로 인해 수금이 지연되고, 전반적으로 매출채권의 질적수준이 악화(회수가능성 저하)되어 왔습니다. 당사 매출액이 계절성을 가지기 때문에 매출채권 잔액 또한 이에 영향 을 받습니다. 즉 매출액이 가장 작은 1분기에 매출채권 잔액이 가장 낮고, 매출액이 가장 많은 4분기말에 매출채권의 잔액이 가장 큽니다. 달리 말하면, 1분기말 매출채권 잔액이 그 직전 전기말(4분기말) 잔액 대비 크게 급감하였다가 상반기말(2분기말)부터 다시 증가하게 되는데, 이는 제품매출의 계절성에 의거 1분기(1~3월)의 매출액 보다 2분기(4~6월) 및 3분기(7~9월)의 매출액이 크고, 기말의 경우 수금이 차기로 이월되는 경우가 많기 때문에 발생하는 자연스런 현상입니다. 이런 이유로 2016년 1분기말 매출채권 잔액이 연말 매출채권 잔액 대비 크게 감소하게 되었다가 그 후 2분기말부터 차츰 증가하는 현상을 보이고 있습니다. 전반적인 건설경기 침체에 따른 매출채권 장기화가 지속됨에 따라, 2017년말 현 재 매출채권 총액 13,253,977천원은 201 6년말 매출채권 총액 10,051,802천원 대비 3, 202,175 천원( 32 %) 증가 하여 예년 평균수준을 상회하고 있습니다. 즉 매출채권의 양적인 면이 개선되지 않고 있습니다. 매출채권의 질적인 면을 살펴보면, 2013년 말 현재 는 6개월 이하의 매출채권 잔액이 52 % , 2 014년 말 현재는 51%, 2015년말 현재는 50%, 2016년 말 현재는 67%, 2017년 말 현 재는 76% 정 도를 차지 하고 있음 을 비추어 볼 때, 최근 매출액 증가로 예년 대비 매출채권의 연령이 다 소 낮아졌으나 장기매출채권 또한 증가함에 따라 매출채권에 대한 대손충당금 비율이 동반 증가하고 있습니다. 반면 매출채권회수기간의 경우, 2013년말 97 일, 2014년말 107일, 2015년말 81일 , 2016년말 102일, 2017년말 현재 118일로 매출액이 증가함에 따라 예년 동기 대비 다소 증가한 모습을 보이고 있습 니다. 매출채권회수기간이 단축되더라도 매출채권 연령이 높아진다는 것은 향후 매출채권회수기간이 현재 보다 다소 길어질 수 있다는 것을 예측 가능하게 해주어, 2009년말부터 이미 향후의 매출채권회수기간이 길어질 것임이 예측되었습니다 . 또한 매출채권의 연령이 높아지고 매출채권 회수기간이 길어 진 다는 것은 향후 추가적인 금융비용이 발생하거나 또 다른 기회비용이 발생할 수 있다는 점을 의미합니다. 이러한 매출채권 잔액 증가는 재고자산의 수준과 더불어 회사의 현금흐름에 부정 적인 영향을 미 칠 수 있는 요인으로 작용하고 있으나, 건설시장 불경기에서 유동성 충격을 최소화하기 위해 수금의 단기화에 최선을 다하고 있습니다. 재고자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,%) 구분 2017년 2016년 증감율 상품 247,215 37,065 566.98 제품 1,793,699 2,597,848 -30.95 원재료 414,747 211,203 96.37 계 2,455,661 2,846,116 -13.72 당사의 재고자산은 '상하수도사업부문'과 '생활용품사업부문' 에서 상품, 제품, 원재료로 구성되어 있으며, 201 7년 기말 재고자산은 2,455,661천원으로 기 말 자산총 계 29,055,122 천 원의 약 8.5 % 를 차지하 고 있습니다. 2017년 기말 재고자산회전율을 산출하기 위해 당기 매출원가를 사용하였으 며 , 매출원가 는 30,467,822 천원입니다. 연간 매출원가를 기 초ㆍ기말평균재고액 2 ,650,889 천원으로 나누어 당기 재고자산회전율 11.5 회 를 산출하 였 습니다. 상품 및 원재료의 재고자산이 증가한 이유는 신규사업부문의 재고자산이 발생하였기때문이며, 신규사업부문에서 본격적인 매출이 발생하고 있지 않기 때문에 재고자산 보유수준은 미미한 수준입니다. '총자산대비 재고자산 구성비율'이 2014년말(16.6%), 2015년말(11.5%), 2016년말(9.5%), 2017년 말(8.5%)로 지속적으로 감소하고 있습니다. 그 이유는 신규사업 진출에도 불구하고 기존 상하수도사업부문에서 매출액이 사상 최고액을 달성함에 따라 재고자산을 많이 소진하였기 때문입니다. 나. 자금조달에 관한 사항 당사의 주요 자금조달원은 국내에 한정되어 있으며, 유상증자 등 자본시장을 통한 자금조달 및 금융권 차입의 방식을 이용하고 있습니다. 자본시장을 통한 자금조달을 위해서는 회사의 경영실적 및 주가수준이 중요한 영향을 미치고 있으며, 자금조달 방식에 따라 재무적 투자자 발굴이 자본조달의 성패를 좌우합니다. 금융권을 통한 자금조달을 위해서는 회사의 경영실적과 신용평가 등급, 담보여력이 중요한 자금조달 요소이며, 동 기준으로 차입여부, 차입규모, 이자율이 결정됩니다.당기 중 은행 차입 또는 상환을 통한 자금변동 사실이 있었지만, 자본시장을 통한 자금조달은 없었습니다. - 유상증자 2014년 10월 29일, 제3자배정 유상증자를 통해 1,736,838주의 신주가 발행되어 989,997,660원의 자금이 자본시장으로부터 조달되었으며, 동 유상증자로 인해 당사의 총발행주식수는 24,613,919주, 자본금은 12,306,959,500원으로 변경되었습니다. 유상증자로 조달된 자금은 발행 제비용을 제외하고 해당 기 중에 전액 운영자금(차입금 상환)으로 사용 완료되었습니다.당기에는 유상증자 사실이 없습니다. - 장,단기차입금단기차입금은 '일반대출' 및 '구매자금대출' 등으로 구성되어 있으며, 구매자금대출은 당기말 현재 총 단기차입금 64억 원 중 97%(62억원)를 차지합니다. 당기 중 구매자금과 회사 운영자금 사용목적으로 122.4억 원의 단기차입금이 조달되었으며, 121.9억 원의 단기차입금이 상환되었습니다. 전체 단기차입금은 전년동기 대비 0.7%(46백만 원) 감소하였습니다. 장기차입금이 전년 동기 대비 2백만 원 감소하고, 단기차입금은 전년도 대비 46백만 원 감소하여 전체 차입금이 48백만 원 , 0.7% 감소하였습니다.전체 차입금 중 단기차입금이 차지하는 비중이 2009년 80%, 2010년 86%, 2011년 94%, 2012년 98%, 2013년 95%, 2014년 99%, 2015년 98.5%, 2016년 98.7%, 2017년 98.7%로 전체 차입금이 급격히 단기화되고 있습니다. 이러한 현상은 장기차입금을 조달하지 않거나 소액으로 조달하고 있으며, 구매자금 활용비중이 점차 높아지고 있는 영향도 있지만, 결국 부채의 단기화 현상은 장기적으로 회사의 유동성이 나빠지고 있음을 간접적으로 확인할 수 있으며, 향후 자기자본 확충의 개선점을 도출해야 하는 과제를 안고 있습니다(본 공시서류제출일 현재 자기자본 확충방안이 준비중이거나 확정된 바 없습니다). 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입용도 이자율 당기 전기 신한은행 구매자금 등 3.14%~3.63% 1,611,037 1,698,675 기업은행 구매자금 등 2.69%~6.17% 4,816,122 4,775,924 우리은행 한도대출 3.96% 852 - 계 6,428,011 6,474,599 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 용도 이자율 당기 전기 상환방법 기업은행 시설자금 1.50% 83,000 85,000 분할상환 유동성대체 14,750 2,000 장기차입금 68,250 83,000 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환계획표는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환연도 2019년 2020년 2021년 2022년 이후 상환예정금액 17,000 17,000 17,000 17,250 - 자금조달 계획 본 보고서 제출일 현재 자본시장으로부터의 자금조달 계획은 없으며, 향후 은행 등 금융기관으로부터 구매자금 대출 및 연장의 건이 발생할 수 있습니다. 다. 주요 자금지출에 관한 사항 - 기계장치의 취득 당사 원주공장 기계장치 대체 및 화장품 마스크팩시트 신규 사업을 위한 화성공장의 기계장치, 구축물 설치를 목적으로 약 11.3억 원의 신규설비 투자가 이행되었습니다. - 임차보증금 신규 사업부용 사무실 임차보증금으로 약 3억 원이 지출되었습니다. 4. 부외부채에 관한 사항 가. 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증내역 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 보증기관 채권자 보증금액 보증내역 당기 전기 기술보증기금 기업은행 2,256,000 2,256,000 구매자금대출등(*) 기술보증기금 신한은행 1,200,000 1,200,000 구매자금대출등(*) 서울보증보험 - 3,905,019 2,422,241 계약 및 하자이행 전문건설공제조합 - 706,000 - 이행지급보증 중소기업중앙회 - - 298,480 계약 및 하자이행 계 8,067,019 6,176,721 (*) 당기 현재 대표이사로부터 기술보증기금, 서울보증보험, 중소기업중앙회의 보증에 대해 연대보증을 제공받고 있습니다. 나. 진행중인 소송 사건명 : 판매수수료 청구등 2017년 8월 29일, 원고는 당사를 피고로 판매수수료 청구등의 소를 제기하였습니다. 동 공시서류제출일 현재 1심이 진행 중이며, 원고소가는 601,733,006원(청구원인 및 취지 변경, 2018.03.19)입니다. 회 사는 승패소 가능성을 추정한 결과 동 소송가액에 대한 우발손실충당부채를 별도로 설정하지는 않았습니다. 소송가액이 자기자본의 3.89%에 해당되므로, 동 소송의 소송결과는 당사의 영업 및 재무에 큰 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩 니 다 . 사건명 : 한거희 대표이사 횡령혐의에 따른 구속한거희 대표이사가 877,820,000원의 횡령혐의로 현재 춘천지방검찰청 원주지청에 구속 수사중입니다. 동 공시서류제출일 현재 횡령혐의가 사실로 확정된 것은 아니나, 당사는 횡령혐의 금액 전액을 현금 및 한거희 대표이사 소유주식으로 변제 완료하였으므로, 당사의 영업 및 재무상 큰 영향이 없을 것으로 판단됩니다. 한거희 대표이사의 재판 결과는 현재 예측할 수 없습니다. 횡령혐의 금액 877,820,000원은 구속영장신청서에 기재된 금액으로 최종 확정금액이 아니며, 향후 기소 및 재판결과에 따라 변경될 수 있습니다. 다. 기타 당사는 타인을 위해 담보제공 및 채무인수약정을 체결한 사실이 없으며, 파생상품 계약 또한 존재하지 않습니다. 5. 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정 가. 회계정 책의 변경 , 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 (1) 회계기준의 적용 회사는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 당사는 2017년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)재무활동 현금흐름으로 분류되는 부채에 대해 기중 변동내역을 현금흐름 변동과 비현금흐름 변동(취득, 신규리스, 환율변동, 공정가치 변동 등)으로 세부적으로 구분하여 공시합니다(최초 적용 회계연도에는 비교정보 제공 아니할 수 있음) . 동 개정사항으로 주석 35에 추가 공시하였습니다. 2) 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)차감할 일시적차이의 사용여부 평가 시 미래 발생가능한 과세소득은 세무상 공제를 제외한 미래 과세소득임을 명시하고 있으며, 일시적 차이 사용이 세법상 과세소득 원천별로 제한되는 경우 원천별로 구분하여 사용합니다. 동 개정사항이 당사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시(개정)타 기업에 대한 지분(종속,공동,관계기업 등)이 기준서 1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류(또는 그렇게 분류된 처분자산집단에 포함)되는 경우에도 기준서 1112호의 요구사항을 적용(문단B17 제외)하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무보고에 미치는 영향은 없습니다. 이러한 사항을 제외하고는 , 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 현금결제형 보상관련 부채 측정 시 가득조건, 비가득조건 회계처리 추가 고려, 현금결제형에서 주식결제형으로 보상조건 변경 시 회계처리 명시, 기타 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래에 대한 회계처리가 추가되었습니다.동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 적용을 위하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 완료하였습니다. 회사가 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석한 결과 동 기준서의 주요사항별로 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 매출채권 및 기타채권 10,002,719천원, 매도가능금융자산 120,175천원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 매출채권 및 기타채권 10,002,719천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 190천원입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 119,985천원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익이 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호를 적용하려고 회사가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한 2017년 12월 31일 현재 회사가 보유하고 있는 금융자산의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 K-IFRS 제1039호에 따른 분류 K-IFRS 제1109호에 따른 분류 K-IFRS 제1039호에 따른 금액 K-IFRS 제1109호에 따른 금액 현금및현금성자산(채무증권) 대여금 및 수취채권 상각후원가 1,216,607 1,214,504 현금및현금성자산(채무증권) 대여금 및 수취채권 당기손익-공정가치 - 2,103 장단기금융상품(채무증권) 대여금 및 수취채권 당기손익-공정가치 5,797,847 5,797,847 매출채권및기타채권(채무증권) 대여금 및 수취채권 상각후원가 10,002,719 10,002,719 만기보유금융자산(채무상품) 만기보유금융자산 당기손익-공정가치 190 190 매도가능금융자산(지분상품) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 지정 119,985 119,985 금융자산 합계 17,137,349 17,137,349 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정되는 매출채권 및 기타채권 중 2,103천원이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되어 전체 금융자산 17,137,349천원 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 비중은 34%로 증가합니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 금융부채 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정및 분류된 금액은 없습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품(매출채권 및 수취채권) 11,217,223천원이며, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 없습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용할 계획입니다. 회사가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추 정한 2017년 12월 31일 현재 손실충당금에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 K-IFRS 제1039호에 따른 손실충당금(A) K-IFRS 제1109호에 따른 손실충당금(B) 증감(B-A) 매출채권및기타채권(채무증권) 15,118,088 15,118,088 - ④ 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 2017년 12월 31일 현재 회사가 위험회피회계를 적용하는 자산ㆍ부채의 확정계약과예상거래는 없습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 비교표시되는 과거 보고기간 재무제표는 재작성하지 않고, 2018년 1월 1일 기초이익잉여금에 최초 적용 누적효과를 반영할 예정입 니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 2017년 10월부터 별도의 TF팀을 구성하여 기업회계기준서 제1115호 도입을준비하였고, 회계법인 및 전산전문가의 도움을 받아 회사의 수익 구조를 분석하여 관련 내부관리 프로세스를 정비하고 회계처리시스템을 구축하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 회계처리뿐만 아니라 제품판매 전략, 영업행태를 비롯한 전반적인 사업 관행에도 영향을 줄 것으로 판단되므로 임직원을 대상으로 새로운 기준서 도입에 따른 변화에 관한 교육을 실시하고 있고, 도입 추진 계획과 진행상황을 경영진에게 주기적으로 보고하고 있습니다. 회사는 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 재무적 영향을 추정한 결과 다음과 같습니다.[재무상태표] (단위: 백만원) 계정과목 현행 회계기준에 따른 금액(A) K-IFRS 제1115호에 따른 금액(B) 증감(B-A) 유동자산 합계 18,982 18,971 (11) 비유동자산합계 10,073 10,073 - 자산총계 29,055 29,044 (11) 유동부채 합계 12,121 12,219 98 비유동부채 합계 1,450 1,450 - 부채총계 13,571 13,669 98 자본금 12,307 12,307 - 자본잉여금 12,232 12,232 - 결손금 (9,055) (9,164) (109) 자본총계 15,484 15,375 (109) [포괄손익계산서] (단위: 백만원) 계정과목 현행 회계기준에 따른 금액(A) K-IFRS 제1115호에 따른 금액(B) 증감(B-A) 매출액 41,020 40,784 (236) 영업이익 (1,478) (1,714) (236) 당기순이익 (1,333) (1,569) (236) [현금흐름표] 기업회계기준서 제1115호를 도입하더라도 연결회사의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상합니다. 기업회계기준서 제1115호의 주요 사항 중 회사의 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. (1) 투입법을 이용한 진행률 측정 회사의 건설공사사업부문은 파이프 등의 구매, 설치를 포함한 하수도관 및 저류조 공사계약을 체결 하고, 단ㆍ장기간에 걸쳐 공사를 진행합니다. 2017 회계연도 중 건설공사계약에서 발생한 수익은 3,088백만원으로 회사 총 수익의 7.5%에 해당합니다. 회사는 외부 업체에서 구입하는 하수도관 및 저류조 등의 원재료를 설치하며, 관련원재료원가는 총공사예정원가의 약 20%를 차지합니다. 관련 원재료 공급과 건설공사용역의 제공은 구별되지 않는 하나의 수행의무입니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하는 방법이 기업의 수행 정도를 충실하게 나타낼 수 있습니다. 2017 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 관련 원재료 원가가 진행률 산정에 포함되지 않고, 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하게 되므로 회사의 수익이 236백만원 감소하고, 결손금이 109백만원 증가할 것으로 예상합니다. 4) 기업회계기준서 제1037호 충당부채,우발부채,우발자산(개정)동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호를 적용하는 때부터 적용합니다. 5) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드, 단위신탁 및 이와 유사한 기업이 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 당기손익-공정가치 측정 항목으로 선택할 수도 있다는 것을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 6) 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산(선급금 등)이나 비화폐성부채(선수금 등)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율은 제거하는 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날의 환율로 합니다. 이 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 7) 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정) 투자부동산의 계정대체 요건을 보다 명확히 하였습니다. 즉, 투 자부동산에서(로) 계정대체 하려면 용도변경에 대한 경영진의 의도만으로 아니되며, 용도변경의 증거가 입증되어야만 가능합니다. 동 개정내용은 의무적용일 이후 이루어지는 용도변경에 적용하며, 계정대체일을 의무적용일로 간주하고 계정대체로 인한 손익효과는 의무적용일의 이익잉여금 기초잔액에서 조정합니다. 또한 계정대체되는 금액은 공시합니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 8) 기업회계기준서 제1104호 보험계약(개정) 특정 조건을 충족하는 보험자(임의배당요소 포함하는 금융상품 발행자도 해당)는 기업회계기준서 제1109호에 대한 한시적 면제규정을 적용할 수 있으며, 면제관련 공시를 하여야 합니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 9) 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)종전 기준서는 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 별도로 인식하지 않았으나, 개정 기준서에는 거의 모든 운용리스 이용시 리스자산과 리스부채를 인식하고 관련 비용(리스자산상각비, 이자비용 등)을 인식하도록 하고 있습니다. 리스이용자는 의무적용일에 비교표시되는 각 과거기간에 소급하여 적용하거나, 누적효과를 의무적용일에 일괄조정할 수 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 리스 및 관련 해석서(2104호, 2015호,2027호)를 대체하며, 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 6. 기타 투자판단에 필요한 사항 가. 대주주 등에 대한 신용공여 등, 대주주와의 자산양수도 등, 대주주와의 영업거래 2018년 3월 26일 공시한 한거희 대표이사 횡령혐의 금액 877,820,000원 중 300,000,000원은 현금으로 변제받았고, 나머지 잔액 577,820,000원에 대해 상법 제341조의2 조항에 의거 회사의 권리 실행 목적(현 대표이사 횡령혐의 금액 변제 목적)을 달성하기 위해 한거희 대표이사 개인 소유주식 236,328주를 2018월 3월 27일에 회사가 대물변제 받아 자기주식을 취득하였습니다. 나. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 본 공시서류작성대상기간 중 대주주 이외 기타 이해관계자를 상대방으로 다음의 거래가 이루어졌습니다. 【 임직원에 대한 단기대여금 등 채권잔액 】 당기말 현재 임직원을 대상으로 한 단기대 여금은 존재하지 않으며, 임직원에 대한 당사의 채무잔액 또한 존재하지 않습니다. 한편, 당기 중 회사 주요경영진(등기임원)에게 지급한 보수는 511,814 천원 (급여) 입니 다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 본 공시서류작성기준일(2017.12.31) 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사(사내이사)와 2명의 사외이사 등 총 5인의 이사로 구성되어 있으며, 이사회내 위원회로서 감사위원회를 설치하고 있습니다.2011년 3월 28일 개최된 당사의 제20기 정기주주총회에서 정관변경을 통해 감사위원회 설치에 대한 근간을 마련하였고, 주주총회에서 선임된 사외이사 및 사내이사를 대상으로 이사회를 개최(상법 제393조의2에 의거)하여 그 중 3인을 감사위원으로 선임(사외이사인 감사위원 2명 이상 선임)하고 있습니다.2016년 3월 21일 개최된 당사의 제25기 정기주주총회에서 2016년 3월 27일 임기가 만료되는 우석배 사내이사(감사위원)와 정한기 사내이사가 재선임 되었고, 2017년 12월 29일 개최된 당사의 임시주주총회에서 2018년 3월 27일 임기가 만료되는 한거희 사내이사와 이용훈 사외이사, 전지영 사외이사가 재선임 되었습니다. ▶▶ 각 이사의 주요경력 및 업무분장은 ' VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항_1. 임원 및 직원의 현황 '을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 의결현황 사외이사 등의 성명 이용훈(출석률: 57 %) 전지영(출석률: 64 %) 찬 반 여 부 1 2017.02.07 제26기(2016년) 재무제표 승인의 건(내부결산)1. 매출액, 손익구조 변경내용(1) 매출액전기(2015년) : 35,061,345,554원당기(2016년) : 35,348,522,121원증감금액 : 287,176,567원(증감비율 : 0.82%)(2) 영업이익전기(2015년) : 1,076,944,461원당기(2016년) : 937,367,272원증감금액 : -139,577,189원(증감비율 : -12.96%)(3) 당기순이익전기(2015년) : 658,487,105원당기(2016년) : 710,317,295원증감금액 : 51,830,190원(증감비율 : 7.87%)2. 매출액/손익구조 변동 주요원인(1) 매출액 증가사유 : 전체 매출규모는 큰 변동이 없지만, 상품 매출액 및 공사매출액이 소폭 상승하면서 전년 동기 대비 총 매출액이 2.9억 원 상승(2) 영업이익 및 당기순이익 증가사유 : 원재료 매입 단가가 전년 동기 대비 하향 안전화됨에 따라 매출원가율이 2.4%p 하락하였지만, 관급매출 비중 확대로인한 판매수수료 증가, 매출채권 평가에 따른 대손상각비 증가를 원인으로 매출액은 큰 변동이 없는 반면 전체 판관비용이 10억원(11%) 상승. 이로 인해 매출액 대비 판관비비율이 전년도 26.7%에서 29.6%로 상승하면서 영업이익 규모가 전년 대비 소폭 하락. 전년도 투자유가증권 평가를 통해 평가 잔액 전액을 평가손실로 반영한 결과, 금년도에는 평가손실이 발생하지 않는 등 영업외손실 규모가 전년 동기 대비 약 2억 원 감소함에 따라 영업이익이 소폭 감소함에도 불구하고 당기순이익은 소폭 상승3. 기타 : 상기 내부결산 자료는 외부감사 결과에 따라 수정될 수 있음* 별첨 : 제26기 재무제표 가결(반대의견없음) 불참 참석(찬성) 2 2017.02.07 2016년도 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건내부회계관리자는 2016년도 내부회계관리제도에 대한 운영실태를 보고하고, 또한 감사위원회는 2016년도 내부회계관리제도 운영실태에 대한 평가사항을 보고한 바, 출석이사들은 내부회계 관리제도 모범규준을 준수하여 회사의 내부회계관리제도가 효과적으로 설계되어 운영되고 있음을 확인하다. 가결(반대의견없음) 참석(찬성) 참석(찬성) 3 2017.02.24 제26기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건 1. 소집일시 : 2017년 3월 27일 오전 9시2. 소집장소 : 강원도 원주시 태장공단길 42-6 (주)뉴보텍 본점 1층 회의실3. 회의 목적사항가. 보고사항 : 감사보고, 영업보고나. 부의안건 - 제1호의안 : 제26기(2016년) 재무제표(개별) 승인의 건 - 제2호의안 : 정관 일부 변경의 건 - 제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 전자투표 채택의 건 상법 제368조의4 제1항에 의거 당 회사의 제26기 정기주주총회에서 주주가 총회에 출석하지 않고 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있는 전자투표를 채택 가결(반대의견없음) 불참 불참 4 2017.03.15 제26기(2016년) 재무제표 변경 승인의 건1. 재무제표(내부결산) 이사회 승인일(외부감사인 제출 전) : 2017년 2월 7일2. 주요 변경사항매출액 : 550,000,000원 증가영업이익 : 158,143,931원 감소당기순이익 : 104,063,222원 감소자산총계 : 142,209,621원 감소부채총계 : 69,447,067원 감소자본총계 : 72,762,554원 감소3. 변경사유 : 외부감사인의 회계감사 결과에 따른 수정사항 반영(발생기준 적용 매출액 증가 및 매출채권에 대한 대손처리금액 증가) 가결(반대의견없음) 불참 불참 5 2017.05.26 (주)뉴보텍 내부정보관리규정 개정의 건1. 규정명 : 주식회사 뉴보텍 내부정보관리규정2. 최초제정일 : 2009년 9월 1일3. 법률근거 : 코스닥시장 공시규정 제45조(코스닥상장법인은 내부정보 관리를 위한 규정을 제정하고 회사 홈페이지에 동 규정을 공표해야 함. 변경된 경우에도 동일함)4. 변경사유 : 포괄주의 공시제도 도입, 적시공시원칙 명문화 등 규정 개정사항 반영5. 변경일 : 2017년 5월 26일6. 조치사항 : 규정 변경에 대한 대표이사 및 이사회 승인 후 개정 규정 홈페이지 공표* 별첨 : 가. 규정 변경에 대한 신구대비표 나. 당사 내부정보관리규정(변경 후) 다. 코스닥시장 공시규정 제45조(내부정보관리) 조항 가결(반대의견없음) 참석(찬성) 참석(찬성) 6 2017.11.06 지점설치 및 변경의 건1. 지점설치 : 경기도 화성시 마도면 청원산단7길 64 (주)뉴보텍 화성공장2. 지점폐쇄 : 서울시 종로구 청계천로 35, 제2층 제2호3. 설치 및 폐쇄일 : 2017년 11월 06일 가결(반대의견없음) 불참 불참 7 2017.11.20 이사후보자 추천의 건1. 이사후보자(1) 한거희(1960.09.01)- 주요 경력사항 : 현, (주)뉴보텍 대표이사 회장- 최대주주와의 관계 : 최대주주 본인- 최근 3년간 회사와의 거래내역 : 무- 추천인 : 이사회- 비고 : 사내이사 후보자(임기 3년)(2) 이용훈(1958.06.26)- 주요 경력사항 : 현, (주)뉴보텍 사외이사- 최대주주와의 관계 : 무- 최근 3년간 회사와의 거래내역 : 무- 추천인 : 이사회- 비고 : 사외이사 후보자(임기 3년)(3) 전지영(1973.01.01)- 주요 경력사항 : 현, (주)뉴보텍 사외이사- 최대주주와의 관계 : 무- 최근 3년간 회사와의 거래내역 : 무- 추천인 : 이사회- 비고 : 사외이사 후보자(임기 3년) 가결(반대의견없음) 불참 불참 8 2017.11.20 임시주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건 1. 소집일시 : 2017년 12월 29일 오전 9시2. 소집장소 : 강원도 원주시 태장공단길 42-6 (주)뉴보텍 본점 1층 회의실3. 회의 목적사항가. 부의안건 - 제1호의안 : 정관 일부 변경의 건(사업목적 추가) - 제2호의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 : 사내이사 후보자 한거희 제2-2호 : 사외이사 후보자 이용훈 제2-3호 : 사외이사 후보자 전지영 전자투표 채택의 건 상법 제368조의4 제1항에 의거 당 회사의 임시주주총회에서 주주가 총회에 출석하지 않고 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있는 전자투표를 채택 가결(반대의견없음) 불참 불참 9 2017.12.29 대표이사 선임의 건성명 : 한거희직위 : 대표이사담당업무 : 경영총괄비고 : 등기, 상근 감사위원회 감사위원 선임의 건(1) 이용훈- 주요 경력사항 : 현, (주)뉴보텍 사외이사- 신규선임 여부 : 재선임- 사외이사 여부 : 사외이사인 감사위원(2) 전지영- 주요 경력사항 : 현, (주)뉴보텍 사외이사- 신규선임 여부 : 재선임- 사외이사 여부 : 사외이사인 감사위원 가결(반대의견없음) 참석(찬성) 참석(찬성) 10 2018.02.09 제27사업연도(2017년) 내부결산 확정의 건1. 매출액, 손익구조 변경내용(1) 매출액전기(2016년) : 35,898,522,121원당기(2017년) : 41,019,670,243원증감금액 : 5,121,148,122원(증감비율 : 14.3%)(2) 영업이익전기(2016년) : 779,223,341원당기(2017년) : -1,477,913,294원증감금액 : -2,257,136,635원(증감비율 : 적자전환)(3) 당기순이익전기(2016년) : 606,254,073원당기(2017년) : -1,333,097,112원증감금액 : -1,939,351,185원(증감비율 : 적자전환)2. 매출액/손익구조 변동 주요원인(1) 매출액 증가사유 : 사급 건설사에 대한 대형 프로젝트 수주 확대로 사급매출이 40% 가까이 성장하면서 총매출액 상승을 견인함(2) 영업이익 및 당기순이익 감소사유 : 당사의 주요 원재료인 PVC RESIN 매입가격이 전년도 대비 13% 상승하면서 제품매출원가율이 2015년 65%, 2016년 64% 수준에서 당기에 73%까지 상승. 신규사업 진출로 고정비 부담 증가.3. 기타가 . 손익구조 변경공시 : 내부 결산결과 매출액, 영업이익, 당기순이익 중 어느 하나 이상의 항목이 직전 사업연도 대비 100분의 30 이상 증가 또는 감소(손익계정이 흑자전환 또는 적자전환인 경우 포함)한 사실의 결정 또는 내부 확정이 있은 때, 매출액 또는 손익구조 30% 변동 공시의무가 있음나. 상기 내부결산 자료는 외부감사 결과에 따라 수정될 수 있음 * 별첨 : 제27기 재무제표 가결(반대의견없음) 참석(찬성) 참석(찬성) 11 2018.02.09 2017년도 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건내부회계관리자는 2017년도 내부회계관리제도에 대한 운영실태를 보고하고, 또한 감사위원회는 2017년도 내부회계관리제도 운영실태에 대한 평가사항을 보고한 바, 출석이사들은 내부회계 관리제도 모범규준을 준수하여 회사의 내부회계관리제도가 효과적으로 설계되어 운영되고 있음을 확인하다. 가결(반대의견없음) 참석(찬성) 참석(찬성) 12 2018.02.28 제27기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건 1. 소집일시 : 2018년 3월 26일 오전 9시2. 소집장소 : 강원도 원주시 태장공단길 42-6 (주)뉴보텍 본점 1층 회의실3. 회의 목적사항가. 보고사항 : 감사보고, 영업보고, 재무제표 보고나. 부의안건 - 제1호의안 : 제27기 재무제표 승인의 건 - 제 2호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 ※ 제1호 의안인 '제27기 재무제표 승인의 건'은 상법 제449조의2(재무제표 등의 승인에 대한 특칙) 및 회사 정관 제50조 규정에 따라 외부 감사인의 감사의견이 '적정'이고 '감사위원 전원의 동의'가 있는 경우, 이사회에서 재무제표를 승인하고 주주총회에서 보고사항으로 진행될 수 있습니다. 재무제표 승인에 대한 이사회 결의 예정일은 2018년 3월 16일이며, 향후 일정에 따라 변경될 수 있습니다. 전자투표 채택의 건 상법 제368조의4 제1항에 의거 당 회사의 제27기 정기주주총회에서 주주가 총회에 출석하지 않고 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있는 전자투표를 채택 가결(반대의견없음) 참석(찬성) 참석(찬성) 13 2018.03.16 제27기(2017년) 재무제표 확정 승인의 건 당사의 이사회는 상법 제449조의2 및 당사 정관 제50조 규정에 의거 본 이사회에서 당사의 제27기(2017년) 재무제표를 승인할 수 있는 모든 요건들을 충족하고 있는 바, 본 이사회에서는 동 일자로 제27기(2017년) 재무제표를 최종 승인 함이사회에서 승인된 재무제표는 정기주주총회에서 보고해야 하고, 지체 없이 감사의견과 같이 공고해야 함 가결(반대의견없음) 참석(찬성) 참석(찬성) 14 2018.03.26 사장 선임의 건성 명 : 우석배(1964.07.27)직 위 : 사장업 무 : 경영총괄추천인 : 이사회 가결(반대의견없음) 참석(찬성) 참석(찬성) 다. 이사회내 위원회 당사는 본 공시서류작성기준일 현재, 이사회내 위원회로서 감사위원회를 설치 하고 있습니다. 2011년 3월 28일 개최된 당사 제20기 정기주주총회에서 정관변경을 통해 이사회내 위원회로 감사위원회를 설치할 수 있는 근거를 마련하였고, 주주총회에서 선임된 사외이사 및 사내이사를 대상으로 이사회를 개최(상법 제393조의2에 의거)하여 그 중 3인을 감사위원으로 선임(사외이사인 감사위원 2인 이상 선임)하고 있습니다. 2016년 3월 21일 개최된 당사의 제25기 정기주주총회 및 이사회에서, 2016년 3월 27일 임기가 만료되는 우석배 이사(감사위원)가 사내이사 및 감사위원으로 재선임 되었습니다. 2017년 12월 29일 개최된 당사의 임시주주총회 및 동 일자로 개최된 이사회에서, 2018년 3월 27일 임기가 만료되는 이용훈 사외이사(감사위원) 및 전지영 사외이사(감사위원)가 사외이사 및 감사위원으로 재선임되었습니다. 라. 이사의 독립성 당사는 이사선출에 대한 별도의 독립성 기준을 운영하고 있지는 않습니다. 단, '자본시장과금융투자업에관한법률' 제24조에서 규정하는 '임원의 자격' 요건에 준하여 이사후보자를 선정하며, 이사후보자는 이사회결의로 추천, 주주총회에서 선임합니다.본 공시서류제출일 현재, 당사의 한거희 대표이사외 1인(정한기 사내이사)이 당사의 최대주주 지위를 겸하고 있으나, 그 외에는 최대주주와 기타 이해관계가 존재하지 않습니다. 또한 당사의 각 이사와 당사 사이에 특정 거래가 이루어진 사실이 없습니다. 당사는 본 공시서류제출일 현재 사외이사 후보 추천위원회를 설치하지 않았고 사외이사의 선출방식에 대한 별도의 사내 규정은 존재하지 않으나, 상법 제382조 및 제542조의8의 각 조항에 의거 사외이사의 자격요건을 엄격하게 준수하여 사외이사를 추천 및 선임하고 있습니다.현재 당사의 사외이사(이용훈, 전지영)는 2017년 12월 29일에 개최된 당사의 임시주주총회에서 선임(재선임)되었습니다. 본 공시서류제출일 현재 상법 제542조의8(사외이사의 선임)에 의거 이사 총수 중 사외이사의 비율이 1/4이상으로 상법상의 사외이사 충족요건에 부합 됩니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회에 관한 사항 당사는 본 공시서류제출일 현재 감사위원회를 설치하고 있습니다. 2011년 3월 28일 개최된 당사의 제20기 정기주주총회에서 감사위원회 설치에 관한 정관변경안이 승인되었으며, 상법 제393조의2 규정에 의거 주주총회에서 선임된 사외이사 및 사내이사를 대상으로 이사회를 개최(상법 제393조의2에 의거)하여 그 중 3인을 감사위원으로 선임(사외이사인 감사위원 2명 이상 선임)하고 있습니다. 당사 정관 제47조에 따라 감사위원회는 본 회사의 회계 및 업무를 감사하며, 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있습니다. 또한「주식회사의외부감사에관한법률」에 따라 감사인을 선임하며, 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있는 등 감사위원회의 직무를 정관에서 규정하고 있습니다.감사위원회는 이사회와는 독립적으로 그 업무를 수행하고 있으며, 각종 재무자료 등 필요한 경영정보를 수시로 열람 및 파악할 수 있는 권한을 갖도록 하고 있습니다. 회사의 업무처리가 관계법령 및 제규정에 의거 타당하게 이루어지고 있는지, 회사의 재무제표를 비롯한 회계장부와 관련서류를 대상으로 회계처리가 적정하게 되고 있는지에 대해 감사가 이루어지며, 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등 정규적 감사 외에 주요업무는 반드시 검토를 받고 있습니다. 감사 지적사항은 즉시 대표이사가 이사회에 보고하고 이사회의 지침에 따라 조치하고 있으며, 적절한 시기마다 수시로 사후관리를 하고 있습니다. '주식회사의외부감사에관한법률' 제4조 제2항에 의거 당사의 감사위원회는 외부감사인의 선임을 승인하며, 외부감사계약 내용의 적절성을 검토합니다. 회사의 회계정책, 재무상태 등 회계, 감사업무와 관련하여 외부감사인과 핵심 감사사항 등에 대해 수시로 커뮤니케이션을 수행하고 있으며, 대표감사위원이 현장감사, 재고실사 등 외부감사과정에 직접 참여하여 외부감사 과정에 대한 모니터링을 실시하고 있습니다. 또한 외부감사결과 뿐만 아니라 외부감사인의 권고사항에 대해 추가적인 검토를 수행한 후 회사의 경영진에게 동 사실에 대한 감사위원회의 의견을 개진하고 있습니다. 나. 감사위원의 선임 당사는 코스닥시장 상장법인이지만 최근사업연도말 자산총액이 2조 원 및 1천억 원 미만이므로 상법 제542조의11의 감사위원회 설치 및 제542조의10의 상근감사 선임 의무는 없습니다. 하지만 회사 감사체제 강화를 위해 상법 제415조의2에 의거 감사위원회를 설치하여 그 직무를 수행하고 있으며, 상법 제393조의2의 규정에 의해 감사위원을 이사회에서 선임하고 있습니다. 2016년 3월 21일 개최된 당사의 제25기 정기주주총회 및 이사회에서, 2016년 3월 27일 임기가 만료되는 우석배 이사(감사위원)가 사내이사 및 감사위원으로 재선임 되었습니다. 2017년 12월 29일 개최된 당사의 임시주주총회 및 동 일자로 개최된 이사회에서, 2018년 3월 27일 임기가 만료되는 이용훈 사외이사(감사위원) 및 전지영 사외이사(감사위원)가 사외이사 및 감사위원으로 재선임되었습니다. 다음은 감사위원 3인의 인적사항 입니다. 구 분 성 명 주 요 경 력 신규선임 여부 사외이사 여부 대표감사위원 우석배(1964.07) 중앙대 국제경영대학원 졸업(주)아이엠비씨현, (주)뉴보텍 사내이사, 경영지원본부장(부사장) 재선임(선임일 : 2016.03.21) 사외이사가 아닌감사위원 감사위원 이용훈(1958.06) 건국대학교대학원 산업공학과 박사학위취득안양과학대학 테크노경영정보학부 산업체전임강사현, 명지전문대학 산업시스템경영과 겸임부교수현, (주)뉴보텍 사외이사 재선임(선임일 : 2017.12.29) 사외이사인감사위원 감사위원 전지영(1973.01) 세종대학교 조리외식경영학과 박사 졸업현, 세종대학교 조리외식경영학과 겸임교수현, (주)뉴보텍 사외이사 재선임(선임일 : 2017.12.29) 사외이사인감사위원 다. 감사(감사위원회)의 주요 활동내용 당기 중 개최된 이사회 및 감사위원회에서 감사(또는 감사위원)의 주요 활동내용은 다음과 같습니다. 개최일자 의 안 내 용 의결기구 가결여부 비 고 2017.02.07 제26기(2016년) 재무제표 승인의 건(내부결산) 이사회 가결 감사위원 2인 2017.02.07 2016년도 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건평가의견 : 뉴보텍의 2016년도 내부회계관리제도 운영실태의 평가결과 본 감사위원회의 판단으로는 회사의 내부회계관리제도는 적정하게 운영되고 있음별첨 : 감사위원회의 2016년도 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 감사위원회 가결 감사위원 3인 2017.02.07 2016년도 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 이사회 가결 감사위원 2인 2017.02.24 제26기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건 전자투표 채택의 건 이사회 가결 감사위원 1인 2017.03.15 제26기(2016년) 재무제표 변경 승인의 건 이사회 가결 감사위원 1인 2017.03.23 외부감사인 선임의 건1. 외부감사인 : 세일회계법인2. 선임기간 : 3년(2017년 1월 1일~2019년 12월 31일)3. 선임이유 : 외부감사인의 계약(선임)기간 만료로 인한 재계약(변경여부 : 계속)4. 감사보수 및 기타사항 : 별도계약 감사위원회 가결 감사위원 3인 2017.05.26 (주)뉴보텍 내부정보관리규정 개정의 건 이사회 가결 감사위원 3인 2017.11.06 지점설치 및 변경의 건 이사회 가결 감사위원 1인 2017.11.20 이사후보자 추천의 건 이사회 가결 감사위원 1인 2017.11.20 임시주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건 전자투표 채택의 건 이사회 가결 감사위원 1인 2017.12.29 대표이사 선임의 건 감사위원회 감사위원 선임의 건 이사회 가결 감사위원 3인 2018.02.09 제27사업연도(2017년) 내부결산 확정의 건 이사회 가결 감사위원 3인 2018.02.09 2017년도 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건평가의견 : 뉴보텍의 2017년도 내부회계관리제도 운영실태의 평가결과 본 감사위원회의 판단으로는 회사의 내부회계관리제도는 적정하게 운영되고 있음별첨 : 감사위원회의 2017년도 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 감사위원회 가결 감사위원 3인 2018.02.09 2017년도 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 이사회 가결 감사위원 3인 2018.02.28 제27기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건 전자투표 채택의 건 이사회 가결 감사위원 3인 2018.03.16 제27기(2017년) 재무제표 최종 승인의 건 이사회 가결 감사위원 3인 2018.03.26 사장선임의 건 이사회 가결 감사위원 3인 주) 상기 사항 중 이사회의 세부 내용은 '이사회의 주요 활동내역' 항목을 참조하시기 바랍니다. 그 외 2016 및 2017 사업연도 회계감사를 위하여 회계에 관한 장부와 관계서류를 수시로 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 업무감사를 위하여는 이사회 및 기타 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적절한 방법을 사용하여 조사하였습니다. 또한 중요 회계처리사항(수주산업에 대한 공사매출과 원가산정의 적절성 등)에 대해서는 외부감사인과 커뮤니케이션을 통해 동 사항들에 대해 설명을 듣고 올바르게 인지한 후 관련부서에 전달 및 적정성에 대한 검토가 이루어졌습니다. 2016년도 및 2017년도 회계 및 업무감사 결과 회계장부 및 재무제표에 기재 누락 또는 부실기재가 없었고, 업무 절차상의 하자 및 부적절한 행위 등이 발견되지 않았습니다. 다음은 감사의견입니다. (1) 회계장부의 기재에 관한 사항 회계장부에는 기재의 누락 또는 부실기재가 없으며, 대차대조표와 손익계산서의 기재도 회계장부의 기재와 합치되고 있습니다. (2) 대차대조표(재무상태표) 및 손익계산서에 관한 사항 대차대조표(재무상태표)와 손익계산서는 법령 및 정관에 따라 회사의 재산 및 손익상태를 정확하게 표시하고 있습니다. (3) 결손금 처리 및 기타 재무제표에 관한 사항 자본변동표, 결손금처리계산서, 현금흐름표, 재무제표 주석은 법령 및 정관에 적합하고 또한 회사의 재산상태와 기타의 사항에 비추어 타당하게 작성되어 있습니다. (4) 영업보고서에 관한 사항 영업보고서는 법령 및 정관에 따라 회사의 상황을 정확하게 표시하고 있습니다. 감사위원회는 제27기(2017년) 내부통제에 대해 감사를 실시한 결과, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 당사 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있으며, 내부감시장치에 중대한 취약점은 발견되지 않았다는 감사결과를 이사회에 보고한 바 있습니다. ※ 당 사의 현 대표이사가 877,820,000원의 횡령혐의로 현재 춘천지방검찰청 원주지청에 구속 수사중입니다. 동 공시서류제출일 현재 횡령혐의가 사실로 확정된 것은 아니나, 당사는 상기 횡령혐의 금액 전액을 현금 및 한거희 대표이사 소유주식으로 변제 완료하였습니 다. 상기 횡령혐의 금액은 최종 확정된 금액이 아니며, 향후 기소 및 재판결과에 따라 변경될 수 있습니다. 동 사건은 회사 내부가 아닌 거래처와 대표이사 개인의 이해관계로 인해 회사 외부에서 발생된 사건으로, 기존 회사 내부통제장치로는 사전 예방에 다소 어려운 점이 있었으나, 아래와 같이 회사 전반적으로 내부통제장치를 더욱 견고히 할 수 있는 방안을 모색하여 이와 같은 사건이 추가적으로 발생하지 않도록 안전장치를 만들어 놓겠습니다. 구 분 방 안 내부 금원 통제절차 정형화/투명화 ① 일정금액 이상의 자금지출 시 기존 품의서, 전표 결제 등 내부절차 외 대금 지출처에 대해 자금지출 사유, 금액확인 등 자금 지출에 대한 적정성을 검증하는 절차를 추가하겠습니다. 자금관리 ① 인터넷 뱅킹으로 자금 송금 시 작성담당자(입력담당자)와 최종 검토 승인자를 시스템적으로 분리하여 1인의 불법행위에 대한 자금유출 또는 오류를 사전에 차단하겠습니다. ② 은행창구를 통한 일정금액 이상의 자금 인출 시, 은행직원을 통해 회사 담당자에게 확인하는 절차를 마련하겠습니다. 의사결정 절차 정비 ① 횡령사건 발생 등 임직원의 회사 재산에 대한 피해사실 발생 시 임원직이 자동 퇴임처리 되도록 정관 및 회사 인사규정을 정비하겠습니다. ② 사외이사 및 감사위원에 대한 의사결정 참여 비율을 높여, 경영진의 의사결정에 대한 견제역할을 강화하겠습니다. 내부감시장치 강화 ① 대표이사는 내부회계관리자를 대동하여 회사의 경영상황에 대해 정기적으로 이사회에 보고하겠습니다. ② 회계전문가 등 사외이사를 충원하는 방법을 통해 내부감시조직에 전문가를 증원하여 감시 장치의 전문성을 높이겠습니다. ③ 감사위원을 전원 사외이사로 교체하고 대표감사위원을 사외이사로 변경하여 내부감시조직의 불완전성을 해소하겠습니다. ④ 외부 거래처 전담 인원을 배치하여 매입, 매출, 판매수수료 금액의 정당성을 검증하는 거래처 감시절차를 추가하겠습니다. ⑤ 대리점 계약서를 강화하여 동 사건과 같이 불미스러운 사건발생 시 대리점 계약해지는 물론 연대보증, 선 담보제공 등 회사 피해복구를 위한 안전장치를 마련하겠습니다. 조직정비 ① 현재 법무 담당 직원 1인이 고문변호사와 법률업무를 담당하고 있는 바, 법무조직을 강화하여 위법행위에 대한 대응 수준을 강화하겠습니다. ② 임직원의 단합을 통해 내부결속을 강화하겠습니다. ③ 제품시장(영업) · 금융시장(은행) · 자본시장(주주) 등 회사 경영의 외부환경 안정을 위해 각 담당자의 역할을 분담하여 경영상 문제가 발생치 않도록 하겠습니다. ④ 회사에서 횡령혐의 인지 즉시 은행권을 방문하여 회사 운영상의 문제점이 없음을 피력하였으며, 대출금에 대한 채권회수 조치를 하지 않기로 확인하였습니다. ⑤ 모든 임직원에 대해 횡령사건 발생 등 회사 재산에 피해를 주는 행위를 하지 않고, 피해사실 발생 시 어떠한 조치도 감수하겠다는 서약서를 수령하겠습니다. 시스템 도입 - ISO37001 또는 - ISO19600 경영방침 도입 ① 준법경영시스템(ISO19600) or 반부패경영시스템(ISO37001) 도입 및 교육을 통해 성과를 모니터링하고 성과 불 충족 시 지속적인 개선을 통해 시스템의 완성도를 높이겠습니다. ② 경영방침에 ‘준법경영’을 명시하여 전사적 윤리의식 수준을 강화하겠습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 【 전 자 투표제도와 전자위임장 권유제도 】 당사는 다 음 과 같이 '상법' 제368조의4에 따른 전자투표제도와 '자본시장과금융투자업에관한법률 시행령' 제160조 제5호에 따른 전자위임장 권유제도를 다음과 같이 채택(주주총회 개최시 마다 이사회에서 결정) 하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 개최일자 주주총회 명칭 전자투표 전자위임장 시스템 2016년 03월 21일 제25기 정기주주총회 채택 채택 한국예탁결제원전자투표시스템(http://evote.ksd.or.kr) 2017년 03월 27일 제26기 정기주주총회 채택 채택 2017년 12월 29일 임시주주총회 채택 채택 2018년 03월 26일 제27기 정기주주총회 채택 채택 또한 주주총회 개최 2주 전 주주총회 소집통지 및 공고 시, 전자투표와 전자위임장(권유)에 관한 절차와 요건등의 사항을 주주에게 안내하였 습니다.다음 은 제27기 정기주주총회 소집통 지 및 공고 내용 중 전자투표와 전자위임장(권유)에 관한 내용입니다. 우리 회사는 '상법' 제368조의4에 따른 전자투표제도와 '자본시장과금융투자업에관한법률 시행령' 제160조 제5호에 따른 전자위임장 권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다. ■ 전자투표/전자위임장권유관리시스템 인터넷주소- http://evote.ksd.or.kr (한국예탁결제원 전자투표시스템) ■ 전자투표 행사/전자위임장 수여기간 : 2018년 3월 16일~2018년 3월 25일 기간 중 오전 9시부터 오후 10시까지 시스템 접속 가능(단, 마지막 날은 오후 5시까지) ■ 전자투표의 처리- 전자투표를 통해 행사된 의결권은 주주총회에서 행사된 의결권에 산입되며, 상정된 의안에 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리합니다.- 상법시행령 제13조 제3항에 따라 전자투표를 한 주주는 철회나 변경을 하지 못하므로, 현장 주주총회에서도 이를 철회하거나 변경할 수 없습니다. 단, 전자위임장은 시스템상에서 철회나 변경이 가능하며, 현장 주주총회에 참석하여 전자위임장을 행사한 것을 철회하고 다시 행사할 수 있습니다. ■ 시스템 이용방법- 시스템에 공인인증을 통해 주주본인 확인 후 회사조회, 의안별 의결권 행사 또는 전자위임장을 수여할 수 있습니다.- 주주 여러분께서는 시스템에 접속 및 로그인 후 직접투표 또는 전자위임장 교부 둘 중 한가지 방법만 선택 가능합니다.■ 주주확인용 공인인증서의 종류 : 증권거래전용공인인증서 또는 은행/증권범용공인인증서 ■ 사용자 PC환경 운영체제(OS) 메모리 브라우저 프로세서 WindowXP, VISTA, Window7 512MB 이상 IE7 이상 팬티엄4C 이상 【 기 타 】 당사는 본 공시서류제출일 현재 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 당기 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당기 중 경 영권 경쟁 발생 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 본 공시서류작성기준일 현재 당사의 최대주주는 당사의 대표이사 '한거희외 1인'이며, 발행주식총수의 10.20%를 보유하고 있습니다. 이 중 한거희 대표이사는 9.07%, 특수관계인(임원)인 정한기 이사가 각각 1.13%를 보유하고 있습니다. 2010년 5월 12일, 한거희 대표이사가 회사 주식 290,000주를 추가매수(장내매수)함으로써 당사의 최대주주가 '한거희외 2인'으로 변경되었고, 2015년 12월 31일 특수관계인(임원) 정재원 사내이사가 사임하여 최대주주가 '한거희외 1인'으로 변경된 후 지금까지 최대주주의 지위를 유지하고 있습니다. 【 최 대주주 주요경력 】 당 사 최대주주는 개인(한거희 대표이사)이며, 최대주주의 최근 5년간 주요경력은 다음과 같습니다. 최대주주성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 한거희 (주)뉴보텍 대표이사 2009년 4월~현재 (주)뉴보텍 대표이사 한국PVC관공업협동조합 이사장(2016년 2월~현재)(사)정부조달우수제품협회 부회장(2013년 2월~현재)강원도기술개발우수제품협회 회장(2012년 11월~현재) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 한거희 최대주주 본인 보통주 2,231,577 9.07 2,231,577 9.07 변동없음 정한기 임원 보통주 279,919 1.13 279,919 1.13 변동없음 계 보통주 2,511,496 10.20 2,511,496 10.20 - - - - - - - 주) 2018년 3월 26일 공시한 한거희 대표이사(최대주주 본인)의 횡령혐의 발생 사건으로, 당사는 대물상환계약을 체결하고 일부 횡령혐의 금액에 대해 한거희 대표이사 개인 소유 주식 236,328주를 변제받았습니다. 따라서 본 공시서류제출일 현재 최대주주의 주식수가 2,231,577주에서 1,995,249로 변경되었습니다. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 나. 최대주주 변동현황 최근 5년간 최대주주의 변동현황은 다음과 같습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2014년 10월 29일 한거희외 2인 3,426,547 13.92 제3자배정 유상증자 2015년 12월 31일 한거희외 1인 2,511,496 10.20 - 주) 2018년 3월 26일 공시한 한거희 대표이사(최대주주 본인)의 횡령혐의 발생 사건으로, 당사는 대물상환계약을 체결하고 일부 횡령혐의 금액에 대해 한거희 대표이사 개인 소유 주식 236,328주를 변제받았습니다. 따라서 본 공시서류제출일 현재 최대주주의 주식수가 2,231,577주에서 1,995,249로 변경되었고 최대주주 등의 주식수가 2,511,496주에서 2,275,168주로 변경되었습니다. 다. 주식분포 현황 (1) 5% 이상 주주 및 우리사주조합의 주식소유 현황 당사는 제27기 정기주주총회 개최(기준일 : 2017년 12월 31일)를 위해 주주명부를 폐쇄하였으며, 동 주주명부 및 본 공시서류제출일 현재까지 금융감독원 전자공시시스템을 통해 접수된 '주식등의대량보유상황보고서'를 기준으로 5% 이상 주주를 파악하였습니다. 그 결과 당사 한거희 대표이사(9.07%)만 5% 이상 지분을 보유하고 있습니다. 한편, 우리사주조합은 조합계좌에 주식을 보유하고 있지 않습 니다. 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 한거희 2,231,577 9.07% 최대주주 본인(대표이사) - - - - 우리사주조합 - - - 주) 2018년 3월 26일 공시한 한거희 대표이사(최대주주 본인)의 횡령혐의 발생 사건으로, 당사는 대물상환계약을 체결하고 일부 횡령혐의 금액에 대해 한거희 대표이사 개인 소유 주식 236,328주를 변제받았습니다. 따라서 본 공시서류제출일 현재 최대주주의 주식수가 2,231,577주에서 1,995,249로 변경되었습니다. (2) 소액주주 현황 당사는 제27기 정기주주총회 개최(기준일 : 2017년 12월 31일)를 위해 주주명부를 폐쇄하였으며, 동 기준일 현재 주주명부상 발행주식총수의 1%미만의 주식을 보유하고 있는 소액주주의 현황은 다음과 같습니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 10,893 99.96% 21,791,252 88.52% 실기주 제외 라. 주식사무 당사 정관에 규정된 주식사무 관련사항은 다음과 같습니다. 정관상신주인수권의 내용 제 10 조 (주식의 발행 및 배정) ① 본 회사가 이사회결의로 신주를 발행하는 경우, 다음 각 호의 방식에 따른다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우, 제1호 외의 방법으로 특정한 자(본 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(본 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고, 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 정관으로 정하는 바에 따라 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 이 경우 '상법' 제418조 제1항 및 같은 조 제2항 단서를 적용하지 아니한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. '자본시장과금융투자업에관한법률' 제165조의7에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 대통령령으로 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 5. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권 행사자에게 신주를 발행하는 방식 ③ 제1항 및 제2항 각 호 중 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우, 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식에 대하여 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑤ 신주를 배정하면서 발생하는 단수주에 대하여 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑥ 제1항 제1호의 방식으로 신주를 배정하는 경우 '상법' 제416조 제5호 및 제6호에도 불구하고 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 이 경우 주주 등의 이익 보호, 공정한 시장질서 유지의 필요성 등을 고려하여 관련법령에서 정하는 방법에 따라 신주인수권증서가 유통될 수 있도록 하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 명의개서대리인 한국예탁결제원(서울시 영등포구 여의2길 22-1, 대표전화 : (02)3774-3000) 주주의 특전 없음 공고방법 회사의 인터넷 홈페이지(www.nuvotec.co.kr)(부득이한 경우 : 매일경제신문) 마. 주가 및 주식거래 실적 최근 6개월 간 국내증권시장(한국거래소)에서 거래된 당사의 주가와 거래실적은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 종 류 2017년 7월 8월 9월 10월 11월 12월 보통주 주가 최고주가 2,750 2,580 2,345 2,755 2,760 2,420 최저주가 2,500 2,305 1,715 1,775 2,275 1,795 평균주가 2,654 2,491 2,098 2,428 2,491 2,196 거래량 최고 일거래량 2,220,207 5,730,914 4,894,836 28,847,565 3,978,867 3,527,073 최저 일거래량 269,635 108,861 111,200 108,730 357,574 165,816 월간 총거래량 14,483,735 12,437,153 14,314,393 71,255,525 29,604,695 13,150,949 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원의 현황 본 공시서류 작성기준일과 본 공시서류 제출일 현재 , 당 사의 임원은 총 5명으로, 5명 모두 등기이 사이며 동 등기이사 중 3명이 감사위원직을 겸직하고 있습니다. 당사의 임원 중 계열회사(관계회사)의 임원직을 겸임하는 임원은 없습니다. 임원 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 한거희 남 1960.09 대표이사회장 등기임원 상근 경영총괄 경기대 정치전문대학원 정치법학과 박사 졸업한국상하수도협회 감사한국PVC관공업협동조합 이사장강원도기술개발우수제품협회 회장(주)뉴보텍 대표이사 회장 2,231,577 - 8년9개월 2020.12.29 우석배 남 1964.07 사내이사부사장(감사위원) 등기임원 상근 경영지원총괄(감사) 중앙대학교 국제경영대학원 졸업(주)아이엠비씨(주)뉴보텍 경영지원본부장(부사장) - - 14년6개월 2019.03.27 정한기 남 1954.07 사내이사부사장 등기임원 상근 생산총괄 함양고등학교 졸업(주)뉴보텍 생산본부장(부사장) 279,919 - 26년9개월 2019.03.27 이용훈 남 1958.06 사외이사(감사위원) 등기임원 비상근 사외이사(감사) 건국대학교대학원 산업공학과 박사 졸업안양과학대학 테크노경영정보학부 산업체전임강사(주)에스게임 이사명지전문대학 산업시스템경영과 겸임부교수 - - 8년4개월 2020.12.29 전지영 여 1973.01 사외이사(감사위원) 등기임원 비상근 사외이사(감사) 세종대학교 조리외식경영학과 박사 졸업세종대학교 조리외식경영학과 겸임교수 - - 2년9개월 2020.12.29 주) 2018년 3월 26일 공시한 한거희 대표이사(최대주주 본인)의 횡령혐의 발생 사건으로, 당사는 대물상환계약을 체결하고 일부 횡령혐의 금액에 대해 한거희 대표이사 개인 소유 주식 236,328주를 변제받았습니다. 따라서 본 공시서류제출일 현재 한거희 대표이사의 주식수가 2,231,577주에서 1,995,249로 변경되었습니다. 나. 직원의 현황 당사의 사업부문은 본 공시서류작성기준일 현재, '상하수도사업부문'과 '생활용품사업부문' 으로 구분됩니다. 동 기준일 현 재 당 사는 총 124 명 의 직원(상기 임원 제외)을 고용하고 있으며, 평균 근속연수는 5.26 년 입니다. 본 공시서류작성대상기간(2017.01.01~2017.12.31) 동안 1인당 평균급여액은 33 ,070,929 원 이며, 전 직원에 대해 동기간 동안 총 4,100,795,182 원 의 급여가 지급되었습니다. 직원 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 상하수도사업부문 남 100 0 0 0 100 5.29 3,534,943,350 35,349,434 - 상하수도사업부문 여 15 0 0 0 15 8.03 444,433,822 29,628,921 - 생활용품사업부문 남 5 0 0 0 5 0.42 86,549,471 17,309,894 신규사업 생활용품사업부문 여 4 0 0 0 4 0.25 34,868,539 8,717,135 신규사업 합 계 124 0 0 0 124 5.26 4,100,795,182 33,070,929 - 연간급여총액은 당기의 급여총액을 기재하였으며, 당기 중 퇴직자의 급여가 포함되어 있습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 본 공시서류작성대상기간(2017.01.01~2017.12.31 ) 동안 당사의 이사는 등기이사(사외이사 제외) 3명, 사외이사 2명 등 총 5명이며 , 사외이사를 제외한 등기이사 3명은 모두 사내이사입 니 다. 주주총 회에서 승인받 은 이사보수 한도 승인금액은 20억 원 이며, 본 공시서류작성대상 기 간 중 등기이사(사외이사 제외 ) 3명 에 게 484,313 ,830 원 , 사외이사 2명 에게 27,500,000 원의 보수가 지급되어, 동 기간동안 지급된 임원의 보수총액 은 511,813,830 원 입니 다. 임원의 보수는 주주총회에서 승인받은 보수한도액 내에서 지급되고 있으며, 퇴직금의 경우 주주총회에서 승인받은 '임원퇴직금지급규정'에 의거 산출되는 금액이 지급되고 있습니다.당사는 본 공시서류제출일까지 주식매수선택권을 부여한 사실이 없습니다. 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 5명 2,000,000,000 사내이사 3명+사외이사 2명 상기 주주총회 승인금액은 등기이사에 대한 이사보수한도 승인금액입니다. 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 511,813,830 25,260,005 - (2) 유형별 (단위 : 원)