뉴보텍 사업보고서 (2018.12)
5. 재무제표 주석

제 24(당)기 말 2014 년 12월 31일 현재
제 23(전)기말 2013 년 12월 31일 현재
주식회사 뉴보텍

1. 회사의 개요

주식회사 뉴보텍(이하 "회사")은 환경관련 배관제 제조 및 판매 사업을 영위할 목적으로 1990년 11월 1일 설립되었고, 강원도 원주시 태장동에 본사를 두고 있습니다.

2000년 3월 31일자로 (주)강원프라스틱의 상호에서 (주)뉴보텍으로 상호변경을 하였습니다.

회사는 2002년 2월 5일자로 한국거래소 내 KRX 코스닥시장에 상장되어 이후 수차에 걸쳐 증자를 실시하여 2014년 12월 31일 현재 자본금은 12,306,960천원이며, 1주의 금액 및 발행한 주식의 총수는 각각 500원과 24,613,919주입니다. 보 고 기간종료일 현재 회사의 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다 .

(단위: 주, 천원 )

성 명	소유주식수	자본금	지분율

한거희 외 2인	3,426,547	1,713,274	13.92%

기 타	21,187,372	10,593,686	86.08%

계	24,613,919	12,306,960	100.00%

2. 재무제표작성기준(1) 회계기준의 적용

회사는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용

회사는 2014년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

기준서 또는 해석서	내용

기업회계기준서 제1039호'금융상품:인식과 측정'(2013년 개정)	기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 중 파생상품에 대한 경개(novation)와 위험회피회계에 관한 사항이 개정됐습니다. 동 개정 내용에 따르면, 위험회피수단으로 지정된 파생상품이 법률 또는 규정에 따라 중앙청산소 등으로 이관되는 경우, 위험회피회계를 지속하는 것이 허용됩니다.

기업회계기준서 제1036호'자산손상' (2013년 개정)	손상차손을 인식한 개별자산(영업권포함)이나 현금창출단위에 대해서만 회수가능액을 공시하도록 개정되었습니다. 또한, 회수가능액이 공정가치로 측정되는 경우, 공정가치 서열체계수준, 사용한 가치평가기법 및 할인율 등을 추가공시하도록 하고 있습니다.

기업회계기준 해석서 제2121호'부담금'(2013년 제정)	동 해석서는 법규에 따라 정부에서 부과하는 부담금부채에 적용되며, 부담금 회계처리 인식시점은 '법규에 명시된 부담금 납부를 유발하는 활동(의무발생사건)'이 발생하는 시점입니다.

기업회계기준서 제1112호'타 기업에 대한 지분의 공시'_투자기업 관련(2013년 개정)	투자기업은 투자기업 판단에 관한 사항, 해당 종속기업에 관한 사항, 투자기업의 지위 변경 등에 관한 사실을 공시하여야 합니다.

기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시'(2012년 개정)	금융자산과 금융부채의 상계조건을 보다 명확히 하였습니다. 상계조건 중 하나인 법적상계권리는 다음을 모두 충족하여야 합니다. ⑴ 미래사건에 좌우되지 않아야만 한다.
⑵ 기업 자신과 거래상대방 모두의 다음 모든 상황에서 법적으로 집행가능해야 한다.
㈎ 정상적인 사업과정의 경우
㈏ 채무불이행의 경우
㈐ 지급불능이나 파산의 경우

이러한 사항을 제외하고는, 2013년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 회사의 회계정책 변경이 재무보고에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

제정ㆍ개정ㆍ공표되었으나 당기말 현재 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 회사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

기준서 또는 해석서	내용

기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'(2014년 개정)	별도재무제표에서 종속기업,관계기업,공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 공정가치법(기준서 제1109호) 뿐만 아니라, 기준서 제1028호에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있도록 하였습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 의무적용하되, 조기 적용이 가능합니다.

기업회계기준서 제1111호'공동약정'(2014년 개정)	공동약정 중 '사업에 해당하는 공동영업'에 대한 지분을 취득할 경우, 기준서 제1103호 ‘사업결합’회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정하였습니다. 이에 따라, 식별가능한 자산과 부채를 공정가치로 평가하며 영업권을 인식하고, 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간의 비용으로 인식합니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 의무적용하되, 조기 적용이 가능합니다.

기업회계기준서 제1016호'유형자산'(2014년 개정)	감가상각방법 중 수익에 기초한 감가상각방법은 사용할 수 없음을 기준에 명시하였습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 의무적용하되, 조기 적용이 가능합니다.

기업회계기준서 제1038호'무형자산'(2014년 개정)	상각방법 중 수익에 기초한 방법은 적절하지 않다는 점과 해당 방법이 허용되는 예외적인 경우를 기준에 명시하였습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 의무적용하되, 조기 적용이 가능합니다.

기업회계기준서 제1114호'규제이연계정'(2014년 제정)	IFRS최초채택 기업이 과거회계기준에 따라 자신의 재무제표에 요율규제활동(*)에 따른 규제자산,부채를 인식해 온 경우 IFRS도입 후에도 계속 인식가능하도록 특례를 신설하였습니다. 규제이연계정잔액과 그 변동액을 재무제표에 별도항목으로 표시하고, 요율규제의 특성과 영향 등을 주석공시합니다. (IASB의 요율규제활동 리서치 프로젝트가 완료될 때까지 적용하는 임시 기준서임) 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 기간에 작성하는 최초 연차 한국채택국제회계기준 재무제표에 의무적용하되, 조기 적용이 가능합니다.(*)정부가 공공설비, 가스, 운송 등 특정산업과 관련하여, 소비자 이익을 보호하고 공급자의 원가회수및 수익확보를 위해 가격을 규제

기업회계기준서 제1113호'공정가치' (2014년 개정)	명시된 이자율이 없는 단기수취채권·채무는 할인효과가 중요하지 않다면 현재가치평가 없이 원본금액으로 측정할 수 있도록 규정을 마련하였습니다. 동 개정내용은 2014년 7월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 의무적용되며,동 기준서가 최초로 적용되었던 회계연도의 기초부터 전진적으로 적용됩니다.

기업회계기준서 제1103호'사업결합' (2014년 개정)	사업결합에서 발생한 조건부 대가(*)는 후속적으로 공정가치로 측정하고 공정가치 변동을 당기손익으로 인식하도록 회계처리를 명확히 하였습니다. 이러한 개정내용은 취득일이 2014년 7월 1일 이후인 사업결합부터 전진적으로 적용됩니다.(*) 미래에 특정 사건이 발생하거나 특정 조건이 충족되는 경우, 취득자가 피취득자에게 자산·자본을 이전할 의무 또는 반환받을 권리

기업회계기준서 제1040호'투자부동산' (2014년 개정)	부동산 취득용도에 따른 분류 (투자부동산용,자가사용,사업결합 취득) 와 적용 기준서범위를 보다 명확히 하였습니다.동 개정내용은 2014년 7월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 의무적용됩니다.

기업회계기준서 제1039호'금융상품: 인식과 측정' (2014년 개정)	기준서 제1103호의 사업결합에서 발생한 조건부 대가를 금융상품 중 당기손익인식금융자산(부채)의 범주로 구분하였습니다. 동 개정내용은 기준서 제1103호에 대한 개정이 적용되는 사업결합부터 전진적으로 적용됩니다.

기업회계기준서 제1037호'충당부채,우발부채 및 우발자산' (2014년 개정)	기준서 제1103호의 사업결합에서 발생한 조건부 대가가 동 기준서 적용범위 제외에 추가되었습니다. 동 개정내용은 기준서 제1103호에 대한 개정이 적용되는 사업결합부터 전진적으로 적용됩니다.

기업회계기준서 제1102호'주식기준보상' (2014년 개정)	주식기준보상 가득조건(*)의 일종인 성과조건, 용역제공조건을 별도 항목으로 구분하여 상술하는 등 용어 정의를 명확화하였습니다. 동 개정내용은 부여일이 2014년 7월 1일 이후인 주식기준보상거래부터 전진적용됩니다. (*) 주식기준보상약정에 따라 거래상대방이 현금, 주식 등을 받을 자격을 획득하는 조건

기업회계기준서 제1108호'영업부문' (2014년 개정)	경제적 특성이 유사하여 영업부문을 통합보고하는 경우, 경영진이 적용한 통합기준을 주석기재토록 하는 등 공시사항 추가되었습니다. 동 개정내용은 2014년 7월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 의무적용됩니다.

기업회계기준서 제1016호'유형자산' (2014년 개정)	유형자산 재평가 시 기존의 감가상각누계액 조정 회계처리대신 자산 장부금액 조정 회계처리로 개정하였습니다. 동 개정내용은 2014년 7월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 의무적용됩니다.

기업회계기준서 제1038호'무형자산' (2014년 개정)	무형자산 재평가 시 기존의 감가상각누계액 조정 회계처리대신 자산 장부금액 조정 회계처리로 개정하였습니다. 동 개정내용은 2014년 7월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 의무적용됩니다.

기업회계기준서 제1024호'특수관계자 공시' (2014년 개정)	회사에게 주요한 경영인력용역(예: 임원 파견)을 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하고 용역수수료 등 거래금액을 주석 공시토록 명시하였습니다. 동 개정내용은 2014년 7월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 의무적용됩니다.

기업회계기준서 제1019호'종업원 급여' (2014년 개정)	확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우 동 기여금이 근무연수와 독립적으로 산정될 때, 배분절차 없이 기여금 납입액을 급여에서 직접 차감하는 것이 가능하도록 개정되었습니다. 동 개정내용은 2014년 7월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 의무적용됩니다.

(3) 재무제표의 측정기준회사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(4) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 회사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.(5) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

1) 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.

2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.3) 퇴직급여부채퇴직급여부채의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 퇴직급여부채의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

(1) 현금및현금성자산보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. (2) 금융자산1) 분류

금융자산은 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.

- 당기손익인식금융자산단기매매금융자산(단기간 내에 매각을 목적으로 취득한 금융자산과 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)과 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 유동자산으로 분류하고 있습니다.

- 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산을 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.

- 매도가능금융자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다.

- 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다.보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.

2) 인식과 측정금융자산은 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정하며, 당기손익인식금융자산은 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 포괄손익계산서에 비용으로 처리하고 있습니다.금융자산의 최초인식 후 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산은 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 가격이 공시되지 않는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식되며, 당기손익인식금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매도가능금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익 중 손상차손과 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익을 제외한 금액은 기타포괄손익(자본)으로 인식하며, 당해 누적손익은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 반영됩니다. 다만, 유효이자율법을 적용하여 계산한 이자수익은 당기손익으로 인식하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 상각과정을 거쳐 이자수익으로 인식하고 있습니다.

3) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것으로 보아 손상차손을 인식하고 있습니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감(매출채권 및 수취채권은 충당금계정을 사용하여 차감)하며, 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 환입한 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 환입액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다.

- 원가로 측정하는 금융자산

활성시장에서 공시되는 시장 가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하며, 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하여도 손상차손은 환입하지 아니합니다.- 매도가능금융자산

공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 인식합니다. 자본에서 당기손익으로 인식하는 누적손실은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다.

한편, 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

4) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 이전된 금융자산을 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 회사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다.

5) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.(3) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.한편, 회사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.

(4) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 회사는 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한,재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(5) 유형자산회사의 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선 및 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 및 감가상각방법에 따라 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다.

구 분	내용연수	감가상각방법

건 물	15~20년	정액법

구 축 물	15~20년	정액법

기 계 장 치	10년	정액법

차량운반구	5~10년	정액법

공구와기구	5년	정액법

집 기 비 품	5년	정액법

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 또한, 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 매각대금과 장부금액의 차이로결정하며, 이를 당기손익으로 인식합니다.

(6) 무형자산1) 산업재산권취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다.

2) 기타의무형자산기타의무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 소프트웨어를 포함하고 있으며, 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 다만, 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 회원권에 대한 손상차손은 환입하지 아니합니다.

구분	내용연수	감가상각방법

산업재산권	5년	정액법

소프트웨어	5년	정액법

(7) 공 동기업투자둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

(8) 관계기업투자관계기업은 회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(9) 비금융자산의 손상영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.

자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.

과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다.

(10) 차입금

차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

(11) 금융부채1) 분류

금융부채는 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.

- 당기손익인식금융부채단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 당기손익인식금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다. - 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다.

또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.

2) 인식과 측정금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익인식금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다.금융부채의 최초인식 후 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로인식하고 있습니다.

3) 금융부채의 제거금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.4) 금융보증부채

회사가 인식한 금융보증부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 회사가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 또한 당기손익인식항목으로 지정되지 않은 경우 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채 및 우발자산)에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호(수익)에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 후속측정하고 있습니다.

(12) 퇴직급여제도

재무상태표상 퇴직급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률을 고려하여 결정한 할인율로기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익 으로 인식하고 있습니다.

(13) 충당부채와 우발부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

(14) 외화환산회사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(15) 리스회사는 소유에 따른 실질적 위험과 효익을 모두 부담하고 있는 유형자산 리스는 금융리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 자본화하고 있습니다. 매년 지급되는 리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 금융원가와 리스부채로배분하고 있습니다.금융원가를 차감한 관련 임대 의무는 금융리스부채로 계상하고 있습니다. 금융원가인 이자요소는 각 기간 동안 부채의 잔액에 대하여 일정한기간이자율이 산출되도록 리스기간동안 당기손익에 반영하고 있습니다.리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상의 중요 부분이 리스제공자에게 귀속되는 리스의 경우 운용리스로 분류하고 있으며 재무상태표에 자산으로 인식하지 아니합니다. 운용리스료는 리스제공자에게서 받는 인센티브 차감 후 리스기간 동안 정액법으로 비용을 인식하고 있습니다.

(16) 배당금보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.

(17) 자본금회사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간 종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 회사가 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(18) 수익인식수익은 주로 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 회사는 고객의 유형, 거래의 유형및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 판매와 관련된 우발상황을 신뢰성있게 추정하여 수익금액을 측정하고 있습니다.

1) 재화의 판매 회사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익은 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 과거의 경험에 근거하여 추정한 가격할인 및 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.2) 건설계약

건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에는 건설계약과 관련한 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약수익은 최초에 합의한 계약금액에 수익으로 귀결될 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정할 수 있는 공사변경, 보상금 및 장려금 등의 금액으로 구성됩니다. 진행률은 수행한 공사의 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율로 결정하고 있습니다. 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에는 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.

3) 이자수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익 및 배당금수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하고 있습니다.이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하며, 채권 손상이 발생하는 경우 회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.(19) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 특정 자산의 취득과 관련된 화폐성 정부보조금은 이연수익으로 처리하고, 정부보조금 관련 이연 수익은 관련 자산의 내용연수 동안 상각하여 수익으로 인식하고 있습니다.

(20) 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로 부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.또한, 관계기업 및 공동기업에 대한에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다.

(21) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.

기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액에 보고기간 동안의 회사의 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

(22) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. (23) 재무제표 승인 정기주주총회 제출용 재무제표가 이사회에서 최종 승인한 날은 2015년 2월 2일 입니다.

4 . 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당기말	전기말

현금시재	58,083	100,513

예금 등	2,583,816	4,447,091

계	2,641,899	4,547,604

5. 사용이 제한된 금융자산

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종류	당기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	정기적금	20,000	798,562	차입금 담보

정기예금	1,000,000	1,000,000	차입금 담보

소 계	1,020,000	1,798,562

장기금융상품	별단예금	2,000	2,000	당좌개설보증금

정기적금	839	839	질권설정

소 계	2,839	2,839

합 계	1,022,839	1,801,401

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	단기대여금	미수수익	보증금	임직원불법행위미수금	계

유동자산

일반채권	8,872,808	313,516	876,251	48,019	183,000	9,937,129	20,230,723

특수관계자채권	-	-	-	-	-	406,551	406,551

소계	8,872,808	313,516	876,251	48,019	183,000	10,343,680	20,637,274

차감:대손충당금	(3,601,060)	(259,30 1)	(876,251)	-	-	(9,937,129)	(14,673,741)

차감후잔액	5,271,748	54,215	-	48,019	183,000	406,551	5,963,533

비유동자산

일반채권	111,806	-	-	-	35,438	147,244

특수관계자채권	-	-	-	-	-	-	-

소계	111,806	-	-	-	35,438	147,244

차감:대손충당금	(20,172)	-	-	-	-	(20,172)

차감후잔액	91,634	-	-	-	35,438	-	127,072

계	5,363,382	54,215	-	48,019	218,438	406,551	6,090,605

(전기) (단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	단기대여금	미수수익	보증금	임직원불법행위미수금	계

유동자산

일반채권	9,129,473	501,480	876,251	37,768	178,000	-	10,722,972

특수관계자채권	465	101,359	-	-	-	-	101,824

소계	9,129,938	602,839	876,251	37,768	178,000	-	10,824,796

차감:대손충당금	(3,385,478)	(259,301)	(876,251)	-	-	-	(4,521,030)

차감후잔액	5,744,460	343,539	-	37,768	178,000	-	6,303,767

비유동자산

일반채권	111,806	-	-	-	30,528	9,937,129	10,079,463

특수관계자채권	-	-	-	-	-	-	-

소계	111,806	-	-	-	30,528	9,937,129	10,079,463

차감:대손충당금	(28,239)	-	-	-	-	(9,937,129)	(9,965,368)

차감후잔액	83,567	-	-	-	30,528	-	114,095

계	5,828,027	343,539	-	37,768	208,528	-	6,417,862

(2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	단기대여금	불법행위미수금	계

기초금액	3,413,717	259,301	876,251	9,937,129	14,486,398

손상차손 인식금액	207,515	-	-	-	207,515

기중 회수	-	-	-	-	-

기중 제각	-	-	-	-	-

기말금액	3,621,232	259,301	876,251	9,937,129	14,693,913

(전기) (단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	단기대여금	불법행위미수금	계

기초금액	3,211,785	230,000	876,251	9,937,129	14,255,165

손상차손 인식금액	535,232	29,301	-	-	564,533

기중 회수	-	-	-	-	-

기중 제각	333,300	-	-	-	333,300

기말금액	3,413,717	259,301	876,251	9,937,129	14,486,398

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다

(당기) (단위: 천원)

구분	6개월미만	6개월이상 1년미만	1년 이상 3년 미만	3년 이상	계

매출채권(유동)	4,632,146	265,558	1,068,395	2,906,708	8,872,807

매출채권(비유동)	-	-	68,048	43,758	111,806

미수금	54,215	-	29,301	230,000	313,516

단기대여금	-	-	-	876,251	876,251

미수수익	48,019	-	-	-	48,019

보증금(유동)	183,000	-	-	-	183,000

보증금(비유동)	4,910	-	30,528	-	35,438

임직원불법행위미수금	406,551	-	-	9,937,129	10,343,680

계	5,328,841	265,558	1,196,272	13,993,846	20,784,517

(전기) (단위: 천원)

구분	6개월미만	6개월이상 1년미만	1년 이상 3년 미만	3년 이상	계

매출채권(유동)	4,858,068	191,703	1,544,027	2,536,140	9,129,938

매출채권(비유동)	-	-	68,048	43,758	111,806

미수금	209,335	163,504	-	230,000	602,839

단기대여금	-	-	-	876,251	876,251

미수수익	37,768	-	-	-	37,768

보증금(유동)	178,000	-	-	-	178,000

보증금(비유동)	-	-	30,528	-	30,528

임직원불법행위미수금	-	-	-	9,937,129	9,937,129

계	5,283,171	355,207	1,642,603	13,623,278	20,904,259

7. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타 유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

선급금	4,041,657	3,887,872

차감: 대손충당금	(3,477,308)	(3,477,308)

선급금(순액)	564,349	410,564

선급비용	58,866	57,620

계	623,215	468,184

8. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	취득원가	평가충당금	장부가액

상 품	1,414,164	(707,515)	706,649

제 품	3,185,560	-	3,185,560

원재료	428,795	-	428,795

계	5,028,519	(707,515)	4,321,004

(전기) (단위: 천원)

구분	취득원가	평가충당금	장부가액

상 품	1,281,388	(604,684)	676,704

제 품	1,575,086	-	1,575,086

원재료	543,258	-	543,258

계	3,399,732	(604,684)	2,795,048

(2 ) 당기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당기말	전 기말

매출원가

재고자산평가손실	102,831	21,131

재고자산평가손실환입	-	-

기타비용

재고자산감모손실	11,707	24,799

계	114,538	45,930

(3) 재고자산의 실사내역 등회사는 당기말 재무제표를 작성함에 있어서 2014년 12월 31일 기준으로 자체 재고자산 실사를 실시하였습니다 .

9. 매 도가능금융자산

(1) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기초금액	248,163	255,954

취득	1,180	12,813

처분	(31,048)	(11,793)

매도가능금융자산평가손익	8,811	(8,811)

감액	-	-

기말금액	227,106	248,163

(2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

취득원가	공정가액 또는순자산가액	장부가액	장부가액

상장주식	-	-	-	2,307

비상장주식(*1)	200,000	147,820	147,820	147,820

국공채(*2)	25	25	25	18,775

조합출자금	79,261	79,261	79,261	79,261

계	279,286	227,106	227,106	248,163

(*1) 회사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다.(*2) 보고기간종료일 현재 국공채 의 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가로 계상하였습니다.

1) 상장주식 보고기간종료일 현재 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	장부금액

당기말	전기말

남광토건(주)	-	2,307

2) 비상장주식 보고기간종료일 현재 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 주, 천원)

회사명	당기말	전기말

보유주식수	지분율(%)	취득원가	순자산가액또는 공정가액(*)	장부가액	장부가액

인트러스투자운용(주)	40,000	2.72	200,000	147,820	147,820	147,820

(*) 회사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다.

3) 당기말 이전에 손상차손으로 인식된 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	손상차손	장부금액

㈜아이벤쳐투자	12,000	0.60	60,000	(60,000)	-

메타볼랩㈜	26,625	7.12	62,150	(62,150)	-

㈜신라건설	5,578	5.72	167,340	(167,340)	-

계	289,490	(289,490)	-

4) 국공채 보고기간종료일 현재 국공채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만기	취득원가	장부가액

당기말	전기말

1년초과 5년이내	25	25	18,775

5) 조합출자금 등 보고기간종료일 현재 조합출자금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	취득원가	장부가액

당기말	전기말

전문건설공제조합	79,261	79,261	79,261

(3) 매도가능금융자산평가손익 당기 및 전기 중 매도가능금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

기초잔액	(8,811)	(29,590)

처분	8,811	29,590

평가	-	(8,811)

기말잔액	-	(8,811)

10. 관계기업과 공동기업 투 자 (1) 보고기간종료일 현재 중요한 관계기업 및 공동기업의 현황은 다음과 같습니다.1) 공동기업

(단위: 천원)

기업명	주요영업활동	법인영업 및 영업소재지	당기말	전기말

지분율(%)	출자금액	장부금액	장부금액

세키스이뉴보텍화학(주)	수도관 생산	강원도 원주시	-	-	-	793,905

당기 중에 상기 세키스이뉴보텍화학(주)에 대한 회사의 보유지분 237,600주(보유비율 33%) 전체를 일본 세키스이화학공업(주)(기존 보유비율 67%)에 매각처분하였습니다. 2) 관계기업

(단위: 천원)

기업명	주요영업활동	법인영업 및 영업소재지	당기말	전기말

지분율(%)	출자금액	장부금액	장부금액

(주)디자인허브	환경관련사업	광주광역시	49	50,000	50,000	-

당기 중 (주)디자인허브의 제3자배정 유상증자에 참여함에 따라 회사는 49%의 지분을 취득하였는바, 유의적 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단되어 (주)디자인허브를 관계기업에 포함하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

기업명	기초	처분(*1)	취득	지분법손익(*2)	기말

세키스이뉴보텍화학(주)	793,905	(793,905)	-	-	-

(주)디자인허브	-	-	50,000	-	50,000

(*1) 처분과 관련하여 기타수익에 27,885천원이 계상되었습니다.(*2) 간주취득일을 기말로 하여 당기에 인식할 지분법손익은 없습니다.

(전기) (단위: 천원)

기업명	기초	처분	지분법손익	기말

세키스이뉴보텍화학(주)	820,687	-	(26,782)	793,905

11. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토 지	4,116,427	-	-	4,116,427

건 물	1,305,660	(976,770)	-	328,890

구 축 물	1,848,876	(868,096)	-	980,780

기 계 장 치	15,724,935	(13,383,020)	-	2,341,915

차량운반구	181,710	(111,451)	-	70,259

공구와기구	1,323,952	(905,393)	(52,997)	365,562

집 기 비 품	482,846	(463,368)	-	19,478

계	24,984,407	(16,708,099)	(52,997)	8,223,311

(전기) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토 지	4,116,427	-	-	4,116,427

건 물	1,349,453	(953,550)	-	395,903

구 축 물	1,656,652	(779,288)	-	877,364

기 계 장 치	15,381,760	(12,621,515)	-	2,760,245

차량운반구	197,298	(133,892)	-	63,406

공구와기구	1,179,142	(699,026)	(73,998)	406,118

집 기 비 품	466,320	(457,716)	-	8,604

계	24,347,052	(15,644,987)	(73,998)	8,628,067

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	기말

토 지	4,116,427	-	-	-	4,116,427

건 물	395,903	-	(22,626)	(44,387)	328,890

구 축 물	877,364	192,223	-	(88,807)	980,780

기 계 장 치	2,760,245	392,675	(2)	(811,003)	2,341,915

차량운반구	63,406	53,018	(33,408)	(12,757)	70,259

공구와기구	406,118	144,810	-	(185,366)	365,562

집 기 비 품	8,604	16,526	-	(5,652)	19,478

계	8,628,067	799,252	(56,036)	(1,147,972)	8,223,311

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	기말

토 지	4,116,427	-	-	-	4,116,427

건 물	441,749	-	-	(45,846)	395,903

구 축 물	749,888	204,500	-	(77,024)	877,364

기 계 장 치	3,634,155	117,630	-	(991,540)	2,760,245

차량운반구	71,241	7,000	-	(14,835)	63,406

공구와기구	360,617	216,252	-	(170,751)	406,118

집 기 비 품	16,020	1,773	-	(9,189)	8,604

계	9,390,097	547,155	-	(1,309,185)	8,628,067

(3) 차입원가의 자본화 당기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다.

12. 보유토지의 공시지가

보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

소재지	면적(㎡)	당기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

강원도 원주시 태장동 1720-23	8,396	1,276,192	1,154,450	1,276,192	931,956

강원도 원주시 태장동 1720-25	6,018	914,736	917,143	914,736	734,196

강원도 원주시 태장동 1720-27	3,113	473,176	474,421	473,176	379,786

강원도 원주시 태장동 1720-28	7,234	1,099,568	1,102,462	1,099,568	882,548

전남 나주시 운곡동 175-12	3,877	352,755	167,077	352,755	155,468

계	28,638	4,116,427	3,815,553	4,116,427	3,083,954

13. 보험가입자산 보고기간종료일 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. 또한 회사는 전 종업원에 대하여 산업재해보상보험 및 의료보험과 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 각각 가입하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	부보자산	당기말	전기말	보험회사

장부가액	부보금액	장부가액	부보금액

화재보험	공장건물, 구축물, 집기비품	1,329,148	3,529,000	1,281,871	3,439,000	LIG손해보험

기계장치	2,341,915	2,760,245

상품, 제품, 원재료	4,321,005	2,795,048

계	7,992,068	3,529,000	6,837,164	3,439,000

(*) 상기 보험의 부보금액 중 159,000천원은 기업은행에 질권이 설정되어 있습니다.

14. 담보제공내역

보고기간종료일 현재 회사의 자산 중 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	당기말	전기말	관련채무	담보권자

장부가액	설정금액	장부가액	설정금액

토지,건물 및
기계장치 공동담보	5,717,618	5,335,000	6,152,802	5,335,000	차입금	기업은행

토지,건물	1,020,458	2,400,000	1,043,480	2,400,000	차입금	신한은행

계	6,738,076	7,735,000	7,196,282	7,735,000

15. 무형자산

무형자산의 당기말 및 전기말의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	대체	상각	손상차손	기말

산업재산권	204,529	28,363	-	(12,060)	-	220,832

회원권(*)	224,372	-	-	-	-	224,372

소프트웨어	15	-	-	-	-	15

개 발 비	-	111,354	-	-	-	111,354

계	428,916	139,717	-	(12,060)	-	556,573

(*) 내용연수가 비한정인 무형자산에 해당하는 회원권이며 상각을 하지 않고 손상검사를 수행하였으며, 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	대체	상각	손상차손	기말

산업재산권	56,573	159,761	-	(11,806)	-	204,529

회원권(*)	44,500	179,872	-	-	-	224,372

소프트웨어	15	-	-	-	-	15

계	101,088	339,633	-	(11,806)	-	428,916

(*) 내용연수가 비한정인 무형자산에 해당하는 회원권이며 상각을 하지 않고 손상검사를 수행하였으며, 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

16. 연구비와 개발비

당기 및 전기 중에 비용으로 인식한 연구비와 개발비는 각각 203,052천원, 175,984 천 원이며 판매비와관리비 중 경상개발비로 전액 처리하였습니다.

17. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매입채무	1,056,950	2,374,238

미지급금	1,499,733	845,579

미지급비용	3,146	12,714

임대보증금	-	15,000

계	2,559,829	3,247,531

18. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

선수금	846,264	373,051

예수금	57,101	26,832

부가세예수금	305,981	290,734

계	1,209,346	690,617

19. 장ㆍ단기차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입용도	이자율	당기말	전기말

신한은행	구매자금 등	3.68%~4.75%	2,036,195	2,061,771

기업은행	구매자금 등	3.74%~6.26%	3,792,224	4,288,174

계	5,828,419	6,349,945

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	용도	이자율	당기말	전기말	상환방법

기업은행	시설자금	1.50%	40,000	-	분할상환

기업은행	운영자금	5.20%	-	300,000	분할상환

유동성대체	-	(75,000)

장기차입금	40,000	225,000

(3) 회사는 상기 차입금과 관련하여 단기금융상품과 토지와 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다.(주석5,14참조)

(4) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환계획표는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환연도	2017년	2018년	2018년 이후	계

상환예정금액	2,000	8,000	30,000	40,000

20. 퇴직급여부채

회사 의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,678,406	1,951,665

사외적립자산의 공정가치	(1,329,994)	(1,163,636)

재무상태표상 순확정급여부채	1,348,412	788,029

(2) 당기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

당기근무원가	379,364	371,828

이자원가	73,811	64,575

사외적립자산의 기대수익	(61,811)	(49,439)

계	391,364	386,964

(3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

기초 확정급여채무 금액	1,951,665	1,807,993

당기근무원가	379,364	371,828

이자원가	73,811	64,575

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	139,539	(96,398)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	183,635	-

지급액	(49,608)	(196,333)

기말 확정급여채무 금액	2,678,406	1,951,665

(4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

기초 사외적립자산 금액	1,163,636	918,415

사외적립자산 납입액	130,468	337,499

사외적립자산의 기대수익	61,811	49,439

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익	(25,921)	(29,621)

지급액	-	(112,096)

기말 사외적립자산 금액	1,329,994	1,163,636

당기와 전기 중 사외적립자산에서 발생된 실제 이자수익은 각각 35,890천원과 19,817천입니다. 한편, 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균하여 산정한 것입니다. 경영진은 역사적 수익률 추세 및 향후 12개월의 시장예측분석에 근거하여 기대수익률을 평가하였습니다.

(5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 순확정급여채무의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

재측정요소	(349,095)	66,777

(6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	사외적립자산의 공정가치

당기말	전기말

퇴직연금	1,305,570	1,147,576

만기출국보험	24,424	16,060

계	1,329,994	1,163,636

(7) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	당기말	전기말

할인율	2.78	3.86

사외적립자산의 기대수익률	2.78	3.86

기대임금상승률	승급률+0%	승급률+0%

(8) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 적용한 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.

구분	주요 가정의 변동	부채금액의 변동

임금인상율	1.0%증가/1.0%감소	5.0%증가/5.8%감소

할인율	1.0%증가/1.0%감소	5.7%감소/4.9%증가

21. 우발채무와 약정사항

(1) 당기 및 전기 중 회사는 받을어음 할인내역이 없으며, 당기와 전기말 현재 담보로 제공되거나 양도후 만기 미도래된 매출채권은 없습니다. (2) 약정사항 보고기간종료일 현재 금융기관등과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	대출한도	비고

중소기업은행	1,164,400	중소기업자금대출

4,320,000	구매자금대출

450,000	당좌대출

40,000	시설자금대출

하나은행	100,000	외상채권담보대출

신한은행	1,500,000	구매자금대출

595,000	종합통장대출

500,000	일반자금대출

계	8,669,400

(3) 보고기간종료일 현재 타인으로 부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

보증기관	채권자	보증금액	보증내역

당기말	전기말

기술보증기금	기업은행	2,355,520	2,355,520	구매자금대출등(*)

기술보증기금	신한은행	1,200,000	1,200,000	구매자금대출등(*)

서울보증보험	-	2,088,696	2,755,827	계약 및 하자이행

중소기업중앙회	-	945,000	932,518	계약 및 하자이행

계	6,589,216	7,243,865

(*) 당기말 현재 대표이사로부터 기술보증기금의 보증에 대해 연대보증을 제공받고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 회사와 관련하여 진행중인 소송사건은 없습니다.

22. 자본금, 자본잉여금 및 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간종료일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다 .

구분	당기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행주식수	24,613,919주	22,877,081주

보통주 자본금	12,306,960천원	11,438,541천원

(2) 당기 및 전기 중 회사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

기초 발행주식수	22,877,081주	22,877,081주

유상증자	1,736,838주	-

기말 발행주식수	24,613,919주	22,877,081주

(3) 보고기간종료일 현재 회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

주식발행초과금	10,855,278	10,733,699

자기주식처분이익	654,722	654,722

기타의자본잉여금	722,260	722,260

계	12,232,260	12,110,681

(4) 기타포괄손익누계액 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

매도가능금융자산평가손실	-	(8,811)

23. 결손금

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*)	25,932	25,932

임의적립금

기업합리화적립금	553,759	553,759

미처리결손금	(9,639,692)	(8,948,828)

계	(9,060,001)	(8,369,137)

(*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(2) 당기와 전기의 회사의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당기	전기

Ⅰ. 미처리결손금	(9,639,692)	(8,948,828)

1. 전기이월미처리결손금	(8,948,828)	(9,305,039)

2. 보험수리적이익(손실)	(349,095)	66,777

3. 당기순이익(손실)	(341,768)	289,434

Ⅱ. 결손금처리액	-	-

Ⅲ. 차기이월미처리결손금	(9,639,692)	(8,948,828)

상기 결손금처리의 당기 처리예정일은 2015년 3월 23일 이 며, 전기 처리확정일은 2014년 3월 24일이었습니다.

24. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	당기	전기

당기법인세	-	-

기간손익에 대한 당기법인세	-	-

이연법인세	-	-

세액공제의 이월로 인한 이연법인세변동액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	-	-

자본에 직접 반영된 법인세부담액	-	-

법인세비용(이익)	-	-

(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	(341,768)	289,434

적용세율에 따른 법인세비용	(75,189)	41,675

조정사항

비과세수익	(76,801)	(8,455)

비공제비용	128,010	60,103

세액공제	-	(36,327)

기타	(88,832)	213,245

발생한 일시적차이중 이연법인세자산 미인식 효과	112,812	270,241

법인세비용	-	-

평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	-	-

당기 및 전기 법인세비용이 없으므로 유효세율은 기재하지 않았습니다.

(3) 당기 및 전기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	차감할(가산할)일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증가(감소)	기말	계

퇴직급여한도초과액	1,771,660	277,196	2,048,856	450,748

대손충당금한도초과	18,197,531	(123,956)	18,073,575	3,976,187

매도가능증권	1,350,482	(8,811)	1,341,671	295,168

재고자산평가감	604,684	102,831	707,515	155,653

미수수익	(37,768)	(10,251)	(48,019)	(10,564)

퇴직보험예치금	(1,163,646)	(166,348)	(1,329,994)	(292,599)

공동지배기업투자	394,095	(394,095)	-	-

감가상각비-건물	93,223	846	94,069	20,695

감가상각비-구축물	(14,646)	26,362	11,716	2,578

감가상각비-기계장치	(379,429)	79,242	(300,187)	(66,041)

감가상각비-집기비품	19,742	(19,742)	-	-

감가상각비-차량운반구	(9,269)	3,783	(5,486)	(1,207)

감가상각비-공구와기구	27,109	(27,109)	-	-

토지재평가	(2,022,917)	-	(2,022,917)	(445,042)

매출채권 대손금부인	4,021	-	4,021	885

건설자금이자	8,355	-	8,355	1,838

회원권	16,840	-	16,840	3,705

국고보조금	-	81,611	81,611	17,955

일시상각충당금	-	(81,611)	(81,611)	(17,955)

국고보조금(개발비)	-	616,501	616,501	135,630

일시상각충당금(개발비)	-	(616,501)	(616,501)	(135,630)

국고보조금(공기구)	73,998	(21,001)	52,997	11,659

일시상각충당금(공구와기구)	(79,550)	26,553	(52,997)	(11,659)

부가가치세대급금(세무조사)	-	(15,209)	(15,209)	(3,346)

접대비(세무조사)	-	(30,338)	(30,338)	(6,674)

이월결손금	-	137,515	137,515	30,253

이월기부금	20,650	(8,422)	12,228	2,690

세액공제	122,907	137,945	260,852	260,852

계	18,998,072	(33,006)	18,965,066	4,375,779

이연법인세자산의 실현가능성 판단에 의한 이연법인세자산 미인식액(*)	4,375,779

재무상태표상 이연법인세자산(부채)계상액	-

이연법인세의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율(22%)을 적용하여 산정하였습니다.(*) 회사는 미래의 추정이익 및 과세소득에 의하여 이연법인세자산의 실현가능성을 판단하여 미래의 법인세부담 감소효과가 불확실할 것으로 예상되는 차감할 일시적 차이 등에 대하여는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

(전기) (단위: 천원)

구분	차감할(가산할)일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증가(감소)	기말	계

퇴직급여한도초과액	1,751,849	19,811	1,771,660	389,765

퇴직보험예치금	(918,415)	(245,231)	(1,163,646)	(256,002)

대손충당금한도초과	17,871,279	326,252	18,197,531	4,003,457

매출채권 대손금부인	4,021	-	4,021	885

매도가능증권	1,371,261	(20,779)	1,350,482	297,106

재고자산평가감	583,553	21,131	604,684	133,031

미수수익	(31,029)	(6,739)	(37,768)	(8,309)

공동지배기업투자	381,549	12,546	394,095	86,701

감가상각비-건물	93,223	-	93,223	20,509

감가상각비-구축물	(15,402)	756	(14,646)	(3,222)

감가상각비-기계장치	(2,045,378)	1,665,949	(379,429)	(83,474)

감가상각비-집기비품	(36,514)	56,256	19,742	4,343

감가상각비-차량운반구	(33,851)	24,582	(9,269)	(2,039)

감가상각비-공구와기구	(88,702)	115,811	27,109	5,964

토지재평가	(2,022,917)	-	(2,022,917)	(445,042)

건설자금이자	8,355	-	8,355	1,838

회원권	-	16,840	16,840	3,705

국고보조금	21,492	(21,492)	-	-

국고보조금(선급금)	18,508	(18,508)	-	-

국고보조금(공구와기구)	59,978	14,020	73,998	16,280

일시상각충당금(공구와기구)	(99,978)	20,428	(79,550)	(17,501)

이월결손금	2,176,316	(2,176,316)	-	-

기부금	13,509	7,141	20,650	4,543

이월세액공제	194,765	(71,858)	122,907	110,429

계	19,257,472	(259,400)	18,998,072	4,262,967

이연법인세자산의 실현가능성 판단에 의한 이연법인세자산 미인식액(*)	4,262,967

재무상태표상 이연법인세자산(부채)계상액	-

이연법인세의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율(22%)을 적용하여 산정하였습니다.(*)회사는 미래의 추정이익 및 과세소득에 의하여 이연법인세자산의 실현가능성을 판단하여 미래의 법인세부담 감소효과가 불확실할 것으로 예상되는 차감할 일시적 차이 등에 대하여는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 25. 주당손익

(1) 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당기	전기

보통주당기순손익	(341,768,482)	289,433,684

가중평균유통보통주식수	23,181,622주	22,877,081주

기본주당손익	(15)	13

(2) 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당기	전기

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

1.기초유통보통주식수	22,877,081주	365	8,350,134,565	22,877,081주	365	8,350,134,565

2.유상증자	1,736,838주	64	111,576,632	-	-	-

3.계	24,613,919주	365	8,461,292,197	22,877,081주	365	8,350,134,565

4.가중평균보통주식수 (3 ÷ 일수)	23,181,622주	22,877,081주

(3) 희석주당순손익희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 같습니다.

26. 도급공사계약 (1) 당기 중 수행된 주요 공사의 내용 및 계약잔액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공사명	발주처	기초잔액(A)	신규계약및계약변경액(B)	공사수익계상액(C)	기말잔액(A+B-C)

파주운정지구A13-BL 우수저류조설치공사	한진중공업외	58,632	1,926	60,558	-

동춘2구역 저류조 설치공사	서해종합건설	82,058	223,300	205,035	100,323

파주 상지지구 수리시설 개보수사업(spr)	준종합건설	310,324	-	209,342	100,982

농촌진흥청지방이전사업 (1공구)-저류조	지에스건설	160,399	(10,560)	149,839	-

파주 침투식저류조 설치공사(1,2차)	블루그린링크	40,401	26,035	66,436	-

신촌로타리 하수관거 정비사업(비굴착공사)	㈜대은	60,437	-	60,437	-

서산해미공군부대 오수관로 교체공사	오에스이엔씨㈜	105,281	83,825	189,106	-

여천지구 수리시설 개보수사업	승보종합건설㈜	31,662	(25,508)	6,154	-

가신지구 수리시설 개보수사업	한국농어촌공사	-	97,630	97,630	-

순창 경천지구 하수관거사업	태림종합건설	-	1,198,791	1,199	1,197,592

수원 역세권2지구 저류조	케이씨씨건설	-	55,500	51,479	4,021

서산 13충공53 장비실	피와이산업	-	47,398	21,512	25,886

세종로 정부청사 옥상녹화시범사업	한국그린연구소	-	29,900	29,900	-

고령군 문화체육복지관 우수저류조	다인산업개발	-	140,532	140,532	-

한국남동발전본사 독신자숙소 우수저류조	청산종합건설	-	20,000	20,000	-

고령군 보건소 신축공사 우수저류조	성호	-	55,017	55,017	-

한국그린인프라연구소	고양자연과도시	-	12,960	12,960	-

서산14BX창고주변 배수정비	공군제20전투비행단	-	17,590	17,590	-

서산14충공16 급수시설개선공사	화성종합건설	-	256,241	12,858	243,383

서산14충공7 소음방지보강공사	태화건설	-	70,000	70,000	-

임실치즈파크 우수저류조 준설공사	임실치즈테마파크	-	13,445	13,445	-

오남지구 수리시설 개보수사업	동우건설산업(주)	-	84,800	15,502	69,298

김해비즈니스센터 빗물이용시설공사	(주)경동기업	-	97,000	135	96,865

계	849,194	2,495,822	1,506,666	1,838,350

(2) 보고기간종료일 현재 진행중인 공사의 공사대금 미수금 및 선수금의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	발주처	공사대금 미수금	선수금

청구분	미청구분	미수금 계

파주 상지지구 수리시설 개보수사업(spr)	준종합건설	-	-	-	80,267

동춘2구역 저류조 설치공사	서해종합건설	-	-	-	63,340

순창 경천지구 하수관거사업	태림종합건설	-	-	-	55,255

수원 역세권2지구 저류조	케이씨씨건설	-	2,860	2,860	-

서산 13충공53 장비실	피와이산업	-	1,511	1,511	-

서산14충공16 급수시설개선공사	화성종합건설	-	-	-	9,143

오남지구 수리시설 개보수사업	동우건설산업(주)	-	15,502	15,502	-

김해비즈니스센터 빗물이용시설공사	(주)경동기업	-	135	135	-

계	-	20,008	20,008	208,005

(3) 보고기간종료일 현재 진행중인 공사의 누적공사손익 등의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적손익

파주운정지구A13-BL 우수저류조설치공사	151,537	97,113	54,424

동춘2구역 저류조 설치공사	391,160	391,160	-

파주 상지지구 수리시설 개보수사업(spr)	351,745	351,745	-

농촌진흥청지방이전사업(1공구)-저류조	783,440	652,024	131,416

파주 침투식저류조 설치공사(1,2차)	131,835	81,791	50,044

신촌로타리 하수관거 정비사업(비굴착공사)	100,139	94,065	6,074

서산해미공군부대 오수관로 교체공사	383,825	353,925	29,900

여천지구 수리시설 개보수사업	10,902	34,635	(23,733)

가신지구 수리시설 개보수사업	97,630	76,679	20,951

순창 경천지구 하수관거사업	1,199	1,199	-

수원 역세권2지구 저류조	51,479	51,479	-

서산 13충공53 장비실	21,510	21,510	-

세종로 정부청사 옥상녹화시범사업	29,900	21,885	8,015

고령군 문화체육복지관 우수저류조	140,532	92,046	48,486

한국남동발전본사 독신자숙소 우수저류조	20,000	14,738	5,262

고령군 보건소 신축공사 우수저류조	55,017	54,331	686

한국그린인프라연구소	12,960	8,071	4,889

서산14BX창고주변 배수정비	17,590	18,942	(1,352)

서산14충공16 급수시설개선공사	12,858	12,858	-

서산14충공7 소음방지보강공사	70,000	75,493	(5,493)

임실치즈파크 우수저류조 준설공사	13,445	10,635	2,810

오남지구 수리시설 개보수사업	15,502	15,502	-

김해비즈니스센터 빗물이용시설공사	135	135	-

계	2,864,340	2,531,961	332,379

27. 외화자산ㆍ부채 및 환산손익 보고기간종료일 현재 외화자산ㆍ부채의 환산내역은 다음과 같습니다.

(단위: JPY, 천원)

구분	외화금액	원화환산액

당기	전기	당기	전기

외화자산

미 수 금	-	JPY 10,000,000	-	100,466

외화부채

미 지 급 금	JPY 2,048,740	JPY 2,048,740	18,851	20,583

상기 외화환산과 관련하여 당기 중에 외화환 산이익 1, 732 천 원을 기타수익 으로 계상하였습니다. 28. 특수관계자와의 거래

(1) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내역	당기	전기

세키스이뉴보텍화학㈜	매출 및 기타매출	20,923	89,422

재고자산 등 매입	129,329	840,902

계	150,252	930,324

당기 중에 상기 세키스이뉴보텍화학(주)에 대한 회사의 보유지분 237,600주(보유비율 33%) 전체를 일본 세키스이화학공업(주)(기존 보유비율 67%)에 매각처분하였습니다. 상기 금액은 주식처분일까지의 거래내용을 반영하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	구분	당기	전기

임직원불법행위미수금	임직원불법행위미수금

대표이사	임직원	406,551	-

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채무의 내역은 없습니다.

( 4) 보 고기간종료일 현재 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	거래유형	당기	전기

대표이사	불법행위미수금	406,551	-

(5) 당기 및 전기의 회사 주요경영진에게 지급한 보수내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당기	전기

단기급여	523,423	466,733

퇴직급여	129,813	119,207

계	653,236	585,940

상기 주요경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 29. 매출액 당기와 전기의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

제품매출	23,533,120	24,624,945

상품매출	5,707,771	8,432,625

공사매출	1,506,666	1,832,868

계	30,747,557	34,890,438

30. 매출원가 당기와 전기의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

제품매출원가	17,089,175	18,466,700

상품매출원가	3,840,423	5,680,035

공사매출원가	1,172,286	1,646,571

계	22,101,884	25,793,306

31. 판매비와관리비

당기와 전기의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

급여	1,822,333	1,533,192

퇴직급여	208,292	205,637

복리후생비	234,052	208,486

수도광열비	5,932	5,915

견본비	34,116	13,930

임차료	277,253	260,696

운반비	1,259,583	1,326,228

감가상각비	19,457	20,266

무형자산상각비	12,060	11,806

수선비	30	1,540

소모품비	28,851	22,331

세금과공과	28,446	23,624

보험료	73,369	110,844

여비교통비	71,603	47,047

통신비	44,730	45,016

차량유지비	167,333	175,675

교육훈련비	3,876	6,939

도서인쇄비	29,306	9,812

지급수수료	421,665	284,513

경상개발비	203,052	175,984

판매수수료	3,374,547	3,346,144

대손상각비	207,515	564,532

접대비	259,348	211,812

광고선전비	74,432	83,222

계	8,861,181	8,695,191

32. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기타수익:

수입임대료	41,613	66,738

유형자산처분이익	46,470	-

외화환산이익	1,732	4,975

잡이익	11,440	186,562

기타수익 소계	101,255	258,275

기타비용:

외환차손	-	12

외화환산손실	-	24,284

재고자산감모손실	11,707	24,799

기부금	11,300	4,000

유형자산처분손실	1,858	-

투자자산처분손실	9,800	12,825

잡손실	63,504	14,200

기타비용 소계	98,169	80,120

33. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기 및 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

이자수익	140,121	97,204

투자자산처분이익	27,885	-

168,006	97,204

(2) 당기 및 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

이자비용	297,350	361,085

34. 비 용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 발생한 매출원가와 판매관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

제품과 재공품의 변동	(2,139,940)	(1,140,945)

상품의 변동	3,840,423	5,680,035

종업원급여	4,696,643	3,969,046

감가상각비와 무형자산상각비	1,160,032	1,320,992

원재료와저장품등의사용액	14,787,895	16,158,270

판매수수료	3,374,547	3,346,144

지급수수료	498,469	359,465

외주가공비	739,741	695,130

운반비	1,270,351	1,330,743

기타	2,734,905	2,769,617

계	30,963,066	34,488,497

35. 현금흐름표

(1) 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

1. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	1,886,150	2,743,393

감가상각비	1,147,972	1,309,186

무형자산상각비	12,060	11,806

대손상각비	207,515	564,532

퇴직급여	389,260	386,964

재고자산감모손실	11,707	24,799

외화환산손실	-	24,284

지분법손실	-	26,781

이자비용	3,146	361,085

매도가능증권처분손실	9,800	12,825

유형자산처분손실	1,858	-

상품평가손실	102,831	21,131

2. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(123,283)	(102,180)

외화환산이익	910	4,975

대손충당금환입	-	-

관계기업투자처분이익	27,884	-

투자자산처분이익	46,470	-

상품평가이익	-	-

이자수익	48,019	97,205

조정계	1,762,867	2,641,213

(2) 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

매출채권의 감소(증가)	257,130	913,278

미수수익의 감소(증가)	-	(155,868)

미수금의 감소(증가)	289,323	-

재고자산의 감소(증가)	(1,640,495)	7,362

선급비용의 감소(증가)	(1,246)	(2,368)

선급금의 감소(증가)	(153,785)	(182,470)

임원불법행위미수금의 감소(증가)	(406,551)	-

매입채무의 증가(감소)	(1,317,289)	790,425

선수금의 증가(감소)	473,213	129,744

예수금의 증가(감소)	30,269	2,658

미지급금의 증가(감소)	655,065	33,732

부가세예수금의 증가(감소)	15,247	(65,905)

퇴직급여의 지급	(49,608)	(196,333)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(120,000)	(225,066)

퇴직보험예치금의 감소(증가)	(8,364)	(338)

계	(1,977,091)	1,048,851

(3) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

매출채권의 유가증권대체	-	11,119

확정급여채무의 재측정요소	(349,095)	66,777

(4) 현금흐름표의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.

36. 금융상품의 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산	당기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산 (*1)	2,641,899	2,641,899	4,547,604	4,547,604

장단기금융상품 (*1)	3,714,457	3,714,457	2,209,183	2,209,183

매출채권 및 기타채권 (*1)	6,090,605	6,090,605	6,417,862	6,417,862

매도가능금융자산	227,106	227,106	248,163	248,163

계	12,674,067	12,674,067	13,422,812	13,422,812

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치와 일치함(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채	당기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 평가하는 금융부채 (*1)

차입금	5,868,419	5,868,419	6,649,946	6,649,946

매입채무	1,056,950	1,056,950	2,374,238	2,374,238

기타채무	1,502,879	1,502,879	873,292	873,292

계	8,428,248	8,428,248	9,897,476	9,897,476

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치와 일치함

37. 공정가치 서열체계

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측청치는 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	계	수준1	수준2	수준3

금융자산

매도가능금융자산	-	-	-	-

(전기) (단위: 천원)

구분	계	수준1	수준2	수준3

금융자산

매도가능금융자산	2,307	2,307	-	-

회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이 에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사 가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

회사 는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사 는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.

(2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(상장주식).
- (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.
- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.

38. 재무위험관리 회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권, 기타금융자산, 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타지급채무, 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.(1) 시장위험1) 환율변동위험회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 JPY 등이 있습니다. 회사는 대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	변동율

5% 상승시	5% 하락시

JPY/원	942	(942)

2) 주가변동 위험회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 회사의 지분증권투자(종속 및 관계회사를 제외)의 시가(비상장주식은 순자산가액)는 147,820천원 입니다. 3) 이자율 위험회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.

보고기간종료일 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간 손익의 법인세 반영 전 변동금액에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	변동율

1%상승시	1%하락시

변동이자율 차입금 이자비용	(58,275)	58,275

(2) 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타수취채권에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 회사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

금 융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

현금및현금성자산	2,641,899	4,547,604

장단기금융상품	3,714,457	2,209,183

매출채권및기타채권	6,090,605	6,417,862

장기매도가능금융자산	227,106	248,163

계	12,674,067	13,422,812

( 3) 유동성 위험 회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측ㆍ조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액	잔존계약만기

1년이내	1년초과~2년이내	2년초과~3년이내	3년초과

당기

매입채무및기타채무	2,559,829	2,559,829	-	-	-

유동성장기부채	-	-	-	-	-

단기차입금	5,828,419	5,828,419	-	-	-

장기차입금	40,000	-	-	-	40,000

계	8,428,248	8,388,248	-	-	40,000

전기

매입채무및기타채무	3,247,531	3,247,531	-	-	-

유동성장기부채	75,000	75,000	-	-	-

단기차입금	6,349,946	6,349,946	-	-	-

장기차입금	225,000	-	225,000	-	-

계	9,897,477	9,672,477	225,000	-	-

(4) 자본위험회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

부채	10,986,006	11,376,123

자본	15,479,219	15,171,273

부채비율	70.97%	74.98%

39. 금융상품의 범주별 분류 회사는 당기손익인식금융자산(부채)으로 지정된 금융자산 및 금융부채는 없으며, 당기와 전기 중 당기손익인식항목의 범주에서 다른 범주로 재분류하였거나 매도가능항목의 범주에서 다른 범주로 재분류를 실시하지 않았습니다. (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

( 당기) (단위: 천원)

구분	당기손익인식금융자산	만기보유금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	계

유동

현금및현금성자산	-	-	2,641,899	-	2,641,899

단기금융상품	-	-	3,358,068	-	3,358,068

매출채권및기타채권	-	-	5,963,533	-	5,963,533

소 계	-	-	11,963,500	-	11,963,500

비유동

장기금융상품	-	-	356,389	-	356,389

매출채권및기타채권	-	-	127,072	-	127,072

장기매도가능금융자산	-	25	-	227,081	227,106

소 계	-	25	483,461	227,081	710,567

합 계	-	25	12,446,961	227,081	12,674,067

(전기) (단위: 천원)

구분	당기손익인식금융자산	만기보유금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	계

유동

현금및현금성자산	-	-	4,547,604	-	4,547,604

단기금융상품	-	-	1,825,759	-	1,825,759

매출채권및기타채권	-	-	6,303,767	-	6,303,767

소 계	-	-	12,677,130	-	12,677,130

비유동

매출채권및기타채권	-	-	114,095	-	114,095

장기금융상품	-	-	383,424	-	383,424

장기매도가능금융자산	-	18,775	-	229,388	248,163

소 계	-	18,775	497,519	229,388	745,682

합 계	-	18,775	13,174,649	229,388	13,422,812

(2) 보고기간종료일 현재의 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	계

유동

단기차입금	-	5,828,419	5,828,419

유동성장기부채	-	-	-

매입채무및기타채무	-	2,559,829	2,559,829

소 계	-	8,388,248	8,388,248

비유동

장기차입금	-	40,000	40,000

장기매입채무및기타채무	-	-	-

소 계	-	40,000	40,000

합 계	-	8,428,248	8,428,248

(전기) (단위: 천원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	계

유동

단기차입금	-	6,349,946	6,349,946

유동성장기부채	-	75,000	75,000

매입채무및기타채무	-	3,247,530	3,247,530

소 계	-	9,672,476	9,672,476

비유동

장기차입금	-	225,000	225,000

장기매입채무및기타채무	-	-	-

소 계	-	225,000	225,000

합 계	-	9,897,476	9,897,476

40. 금융상품의 범주별 순손익 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채	계

대여금및수취채권	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채

이자수익	140,121	-	-	140,121

매도가능증권처분이익	27,885	-	-	27,885

이자비용	-	-	(297,350)	(297,350)

대손상각비	(207,515)	-	-	(207,515)

계	(39,509)	-	(297,350)	(336,859)

(전기) (단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채	계

대여금 및수취채권	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채

이자수익	97,204	-	-	97,204

이자비용	-	-	(361,085)	(361,085)

대손상각비	(564,532)	-	-	(564,532)

계	(467,328)	-	(361,085)	(828,413)

41. 재무제표 재작성

회사는 2014년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 따라서 2015년 3월 23일 주주총회에서 승인된 재무제표와 상이합니다. 수정재무제표는 2019년 12월 24일자 이사회에서 승인되었습니다. 그 내용은 다음과 같습니다. 회사는 2014년부터 2017년까지 전 대표이사가 회사의 판매수수료를 과대계상하여 횡령한 사실을 2018년도에 알게 되었습니다. 또한, 상기 횡령사건과 관련한 중부지방국세청의 세무조사 결과에 따라 통지된 법인세와 부가세 및 그 가산세 등을 해당 회계기간의 오류내용에 반영하였습니다. 회사는 상기 횡령사건에 따른 재무제표의 영향이 중대하다고 판단하여 횡령관련금액을 각 사업년도 판매수수료에서 차감하고 임직원불법행위미수금으로 계상하였으며, 이로 인한 수정사항을 반영하여 2014년 12월 31일 현재의 재무상태표, 2014년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 수정과관련된 주석 및 특수관계자 주석(주석28참조)을 재작성하였습니다. (1) 2014년 12월 31일 현재 재무상태표의 재작성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	이전 보고금액	조정금액	재작성금액

Ⅰ.유동자산	16,518,222	406,551	16,924,774

1.현금및현금성자산	2,641,899	-	2,641,899

2.단기금융상품	3,358,068	-	3,358,068

3.매출채권및기타채권	5,556,982	406,551	5,963,533

4.기타유동자산	623,215	-	623,215

5.당기법인세자산	17,054	-	17,054

6.재고자산	4,321,005	-	4,321,005

Ⅱ.비유동자산	9,540,451	-	9,540,451

1.장기금융상품	356,389	-	356,389

2.장기매도가능금융자산	227,106	-	227,106

3.공동지배기업투자	50,000	-	50,000

4.장기매출채권및기타채권	127,072	-	127,072

5.유형자산	8,223,311	-	8,223,311

6.무형자산	556,573	-	556,573

자산총계	26,058,673	406,551	26,465,225

부채

Ⅰ.유동부채	9,516,201	81,393	9,597,594

1.단기차입금	5,828,419	-	5,828,419

2.매입채무및기타채무	2,478,436	81,393	2,559,829

3.기타유동부채	1,209,346	-	1,209,346

Ⅱ.비유동부채	1,388,412	-	1,388,412

1.장기차입금	40,000	-	40,000

2.퇴직급여부채	1,348,412	-	1,348,412

부채총계	10,904,613	81,393	10,986,006

자본

Ⅰ.자본금	12,306,960	-	12,306,960

Ⅱ.자본잉여금	12,232,260	-	12,232,260

Ⅲ.기타포괄손익누계액	-	-	-

Ⅳ.결손금	(9,385,159)	325,158	(9,060,001)

자본총계	15,154,060	325,158	15,479,219

부채와자본총계	26,058,673	406,551	26,465,225

(2) 2014년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서의 재작성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	이전 보고금액	조정금액	재작성금액

Ⅰ.매출액	30,747,557	-	30,747,557

Ⅱ.매출원가	22,101,885	-	22,101,885

Ⅲ.매출총이익	8,645,672	-	8,645,672

Ⅳ.판매비와관리비	9,230,774	(369,592)	8,861,182

Ⅴ.영업손익	(585,102)	369,592	(215,510)

Ⅵ.기타수익	101,255	-	101,255

Ⅶ.금융수익	168,006	-	168,006

Ⅷ.기타비용	53,736	44,434	98,170

Ⅸ.금융비용	297,350	-	297,350

Ⅹ.지분법손익	-	-	-

ⅩⅠ.차감전순손익	(666,927)	325,158	(341,768)

ⅩⅡ.법인세비용	-	-	-

ⅩⅢ.당기순손익	(666,927)	325,158	(341,768)

ⅩⅣ.기타포괄손익	(349,095)	-	(349,095)

1.보험수리적손익	(349,095)	-	(349,095)

2.매도가능금융자산평가손익	-	-	-

ⅩⅤ.총포괄손익	(1,016,022)	325,158	(690,863)

( 3) 2014년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 자본변동표의 재작성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	이전 보고금액	조정금액	재작성금액

이익잉여금	이익잉여금	이익잉여금

2014.01.01(당기초)	(8,369,137)	-	(8,369,137)

당기순이익(손실)	(666,927)	325,158	(341,768)

보험수리적이익(손실)	(349,095)	-	(349,095)

2014.12.31(당기말)	(9,385,159)	(325,158)	(9,060,001)

(4) 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 현금흐름표의 재작성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	이전 보고금액	조정금액	재작성금액

영업활동으로인한현금흐름	(537,531)	-	(537,531)

당기순이익(손실)	(666,927)	325,158	(341,768)

영업활동으로인한 자산ㆍ부채의변동	(1,651,933)	(325,158)	(1,977,092)

(5) 상기와 같은 재작성 내역과 관련하여 변동된 주석사항들도 재작성 되었습니다.