뉴보텍 사업보고서 (2018.12)
정 정 신 고 (보고)

2019 년 12 월 30 일

1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서(2015.12)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2016.03.29

3. 정정사항

항 목	정정사유	정 정 전	정 정 후

I. 회사의 개요6. 배당에 관한 사항 등 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항	전 대표이사의 횡령사고 발생에 따라 그 조사결과를 전기오류수정 사항으로 판단하여 재무제표 및 그 부속사항들을 수정(재무제표 재감사 결과 반영)	최초 제출(2016.03.29)제25기 : 당기순이익 658백만원, 주당순이익 27원제24기 : 당기순이익 -667백만원, 주당순이익 -29원 정정 제출(2019.12.05) 제25기 : 당기순이익 989 백만원, 주당순이익 40 원 제24기 : 당기순이익 -297 백만원, 주당순이익 -13 원	정정 후 제25기 : 당기순이익 945 백만원, 주당순이익 38 원 제24기 : 당기순이익 -341 백만원, 주당순이익 -15 원

II. 사업의 내용7. 시장위험과 위험관리 (2) 신용위험 III . 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석 (주석38) 재무위험 관리 (2) 신용위험	최초 제출(2016.03.29)
정정 제출(2019.12.05)	정정후

II. 사업의 내용7. 시장위험과 위험관리 (3) 유동성 위험 5. 재무제표 주석 (주석38) 재무위험 관리 (3) 유동성 위험	최초 제출(2016.03.29)
정정 제출(2019.12.05)	정정 후

II. 사업의 내용7. 시장위험과 위험관리 (4) 자본위험 5. 재무제표 주석 (주석38) 재무위험 관리 (4) 자본위험	최초 제출(2016.03.29) 보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
정정 제출(2019.12.05)
보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.	정정 후 보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 4. 재무제표 - 재무상태표- 포괄손익계산서- 자본변동표- 현금흐름표- 결손금처리계산서- 재무제표주석	(주1) 정정전	(주1) 정정후

III. 재무에 관한 사항6. 기타 재무에 관한 사항 가. 기타 재무제표에 이용에 유의하여야 할 사항	기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항으로, 상기 내용 이외의 사항으로서 공시대상 기간의 감사(검토)보고서상 특기사항(강조사항)으로 기재된 사항은 다음과 같습니다. ① 제25기(2015년) 반기 검토의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서 반기재무제표에 대한 주석 28에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 전 특수관계자인 세키스이뉴보텍화학 주식회사와의 거래로 인한 전반기 중 매출, 매입은 각각 21백만원, 129백만원입니다. ② 제24기(2014년) 감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서 재무제표에 대한 주석 28에 서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 특수관계자인 세키스이뉴보텍화학 주식회사와의 거래로 인 한 당기 중 매출 , 매입은 각각 21백만원 , 129백 만원 입 니다 . ③ 제23기(2013년) 검토 의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서 재무제표에 대한 주석 28에 서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 특수관계자인 세키스이뉴보텍화학 주식회사와의 거래로 인한 당기 중 매출 , 매입은 각각 114 백만원 , 1,068백 만원이고 채권, 채무는 각각 1백만원 , 135백 만원입 니다 .	감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자들은 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다 ① 제25기(2015년) 재무제표에 대한 주석 42에서 설명하고 있는 바와 같이 2017년 12월 31일 이전 회계연도에 대하여 전 대표이사의 횡령행위 등으로 인한 오류를 2018년도에 발견하였으며, 동 사항으로 인한 재무제표의 영향이 중요하다고 판단하여 2015년 12월 31일과2014년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 상기 오류수정 등으로 인하여 2015년 12월 31일 과 2014년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 각각 612백만원과 325백만원이 증가하며 동일로 종료되는 양 보고기간의 당기순이익은 각각 287백만원과 325백만원이 증가하였습니다. 특수관계자거래로 인하여 특수관계자에 대한 기타채권잔액 866백만원을 주석 28에 추가 공시하였습니다. 우리는 2015년 12월 31일 및 2014년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2016년 3월 8일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다. 동 일자 감사보고서에 첨부된 2015년 12월 31일 및 2014년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표가 재작성되면서 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서 재작성된 2015년도와 2014년도의 재무제표는 2016년 3월 8일자 로 발행된 재무제표는와는 차이가 있습니다. 우리는 재작성된 2015년 및 2014년 재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행 하였습니다. 기타사항 위에서 설명한 바와 같이 회사의 2015년 12월 31일 및 2014년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표가 재작성되었으므로 2015년 12월 31일 및 2014년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표에 대하여 2016년 3월 8일자로 우리가 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 2015년 12월 31일 및 2014년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다. ② 제25기(2015년) 반기 검토의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서 반기재무제표에 대한 주석 28에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 전 특수관계자인 세키스이뉴보텍화학 주식회사와의 거래로 인한 전반기 중 매출, 매입은 각각 21백만원, 129백만원입니다. ③ 제24기(2014년) (1) 특 수 관 계자와의 거래재무제표에 대한 주석 28에 서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 특수관계자인 세키스이뉴보텍화학 주식회사와의 거래로 인 한 당기 중 매출 , 매입은 각각 21백만원 , 129백 만원 입 니다 . (2) 재무제표 재작성 재무제표에 대한 주석 41에서 설명하고 있는 바와 같이 2017년 12월 31일 이전 회계연도에 대하여 전 대표이사의 횡령행위 등으로 인한 오류를 2018년도에 발견하였으며, 동 사항으로 인한 재무제표의 영향이 중요하다고 판단하여 2014년 12월 31일로종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 상기 오류수정 등으로 인하여 2014년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 325백만원 이 증가하며 동일로 종료되는 보고기간의 당기순이익은 325백만원 이 증가하였습니다. 특수관계자거래로 인하여 특수관계자에 대한 기타채권잔액 407백만원 을 추가 공시하였습니다. 우리는 2014년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2015년 3월 3일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다. 동일자 감사보고서에 첨부된 2014년 12월 31일로 종료되는 재무제표가 재작성되면서 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서 재작성된 2014년도의 재무제표는 2015년 3월 3일자로 발행된 재무제표는와는 차이가 있습니다. 우리는 재작성된 2014년 재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행 하였습니다. 기타사항 (1) 비교표시된 2013년 재무제표는 종전 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다.(2) 위에서 설명한 바와 같이 회사의 2014년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표가 재작성되었으므로 2014년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대하여 2015년 3월 3일자로 우리가 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 2014년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다. ④ 제23기(2013년) 검토 의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서 재무제표에 대한 주석 28에 서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 특수관계자인 세키스이뉴보텍화학 주식회사와의 거래로 인한 당기 중 매출 , 매 입은 각각 114 백만원 , 1,068백 만원이고 채권, 채무는 각각 1백만원 , 135백 만원입 니다 .

III. 재무에 관한 사항6. 기타 재무에 관한 사항 다. 대손충당금 설정현황	최초 제출(2016.03.29) 다. 대손충당금 설정현황 ① 계정과목별 대손충당금 설정내용 당사는 매출채권, 단기대여금, 미수금, 선급금, 임직원불법행위미수금의 계정에 대하 여 대손충당금을 설정하고 있 으 며, 당기말 현 재 대손 충당 금 설정대상 채권 총액은 22, 938백만원, 당기말 현재 설정한 대손충당금 총액은 17, 819백 만원으로 전기말 대비 대손충당금 설정금액이 352백 만원 감소하였습니다.
정정 제출(2019.12.05)
다. 대손충당금 설정현황
① 계정과목별 대손충당금 설정내용 당사는 매출채권, 단기대여금, 미수금, 선급금, 임직원불법행위미수금의 계정에 대하 여 대손충당금을 설정하고 있 으 며, 당기말 현 재 대손 충당 금 설정대상 채권 총액은 23, 803 백만원, 당기말 현재 설정한 대손충당금 총액은 17, 819백 만원으로 전기말 대비 대손충당금 설정금액이 352백 만원 감소하였습니다.	추가정정 없음

V. 이사의 경영진단 및 분석의견1. 개요 다. 경영성과 및 영업실적 분석	최초 제출(2016.03.29)
주) 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 개별재무제표 기준 입 니다.
정정 제출(2019.12.05)
주) 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 개별재무제표 기준 입 니다.	정정 후
주) 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 개별재무제표 기준 입 니다.

(주1) 정정전, 정정후 요약재무제표>

(단위 : 원)

구 분	제25기(2015년)	제24기(2014년)

최초 제출(2016.03.29)	정정 제출(2019.12.05)	정정후	최초 제출(2016.03.29)	정정 제출(2019.12.05)	정정후

2015.12.31 현재	2015.12.31 현재	2015.12.31 현재	2014.12.31 현재	2014.12.31 현재	2014.12.31 현재

[유동자산]	17,630,741,950	18,496,734,277	18,496,734,277	16,518,222,437	16,924,773,896	16,924,773,896

ㆍ현금및현금성자산	5,330,399,065	5,330,399,065	5,330,399,065	2,641,898,688	2,641,898,688	2,641,898,688

ㆍ단기금융상품	3,821,613,112	3,821,613,112	3,821,613,112	3,358,068,111	3,358,068,111	3,358,068,111

ㆍ매출채권및기타채권	5,069,244,669	5,935,236,996	5,935,236,996	5,556,981,518	5,963,532,977	5,963,532,977

ㆍ기타유동자산	271,530,994	271,530,994	271,530,994	623,215,207	623,215,207	623,215,207

ㆍ당기법인세자산	-	-	-	17,054,400	17,054,400	17,054,400

ㆍ재고자산	3,137,954,110	3,137,954,110	3,137,954,110	4,321,004,513	4,321,004,513	4,321,004,513

[비유동자산]	9,725,020,521	9,725,020,521	9,725,020,521	9,540,450,716	9,540,450,716	9,540,450,716

ㆍ장기금융상품	481,868,939	481,868,939	481,868,939	356,388,856	356,388,856	356,388,856

ㆍ장기매도가능금융자산	79,816,470	79,816,470	79,816,470	227,106,011	227,106,011	227,106,011

ㆍ관계기업 및 공동기업투자	-	-	-	50,000,000	50,000,000	50,000,000

ㆍ장기매출채권및기타채권	104,310,475	104,310,475	104,310,475	127,072,157	127,072,157	127,072,157

ㆍ유형자산	8,166,202,621	8,166,202,621	8,166,202,621	8,223,310,742	8,223,310,742	8,223,310,742

ㆍ무형자산	892,822,016	892,822,016	892,822,016	556,572,950	556,572,950	556,572,950

자산총계	27,355,762,471	28,221,754,798	28,221,754,798	26,058,673,153	26,465,224,612	26,465,224,612

[유동부채]	10,178,041,577	10,343,138,400	10,432,043,284	9,516,200,864	9,553,160,088	9,597,593,872

[비유동부채]	1,415,651,212	1,415,651,212	1,415,651,212	1,388,412,011	1,388,412,011	1,388,412,011

부채총계	11,593,692,789	11,758,789,612	11,847,694,496	10,904,612,875	10,941,572,099	10,986,005,883

[자본금]	12,306,959,500	12,306,959,500	12,306,959,500	12,306,959,500	12,306,959,500	12,306,959,500

[자본잉여금]	12,232,259,829	12,232,259,829	12,232,259,829	12,232,259,829	12,232,259,829	12,232,259,829

[기타포괄손익누계액]	-	-	-	-	-	-

[이익잉여금]	(-)8,777,149,647	(-)8,076,254,143	(-)8,165,159,027	(-)9,385,159,051	(-)9,015,566,816	(-)9,060,000,600

자본총계	15,762,069,682	16,462,965,186	16,374,060,302	15,154,060,278	15,523,652,513	15,479,218,729

2015.01.01~2015.12.31	2015.01.01~2015.12.31	2015.01.01~2015.12.31	2014.01.01~2014.12.31	2014.01.01~2014.12.31	2014.01.01~2014.12.31

매출액	35,061,345,554	35,061,345,554	35,061,345,554	30,747,556,566	30,747,556,566	30,747,556,566

영업이익	1,076,944,461	1,494,617,977	1,494,617,977	(-)585,101,752	(-)215,509,517	(-)215,509,517

당기순이익	658,487,105	989,790,374	945,319,274	(-)666,926,933	(-)297,334,698	(-)341,768,482

총포괄손익	608,009,404	939,312,673	894,841,573	(-)1,016,021,806	(-)646,429,571	(-)690,863,355

기본주당순이익	27	40	38	(-)29	(-)13	(-)15

희석주당순이익	27	40	38	(-)29	(-)13	(-)15

재무상태표> ('V. 이사의 경영진단 및 분석의견_2. 재무상태 및 영업실적'과 공통) (단위 : 원)

과목	제25기(2015년)	제24기(2014년)

최초 제출(2016.03.29)	정정 제출(2019.12.05)	정정후	최초 제출(2016.03.29)	정정 제출(2019.12.05)	정정후

자산

유동자산	17,630,741,950	18,496,734,277	18,496,734,277	16,518,222,437	16,924,773,896	16,924,773,896

현금및현금성자산	5,330,399,065	5,330,399,065	5,330,399,065	2,641,898,688	2,641,898,688	2,641,898,688

단기금융상품	3,821,613,112	3,821,613,112	3,821,613,112	3,358,068,111	3,358,068,111	3,358,068,111

매출채권 및 기타유동채권	5,069,244,669	5,935,236,996	5,935,236,996	5,556,981,518	5,963,532,977	5,963,532,977

기타유동자산	271,530,994	271,530,994	271,530,994	623,215,207	623,215,207	623,215,207

당기법인세자산	0	0	0	17,054,400	17,054,400	17,054,400

재고자산	3,137,954,110	3,137,954,110	3,137,954,110	4,321,004,513	4,321,004,513	4,321,004,513

비유동자산	9,725,020,521	9,725,020,521	9,725,020,521	9,540,450,716	9,540,450,716	9,540,450,716

장기금융자산	481,868,939	481,868,939	481,868,939	356,388,856	356,388,856	356,388,856

장기매도가능금융자산	79,816,470	79,816,470	79,816,470	227,106,011	227,106,011	227,106,011

관계기업 및 공동기업투자	0	0	0	50,000,000	50,000,000	50,000,000

장기매출채권및 기타채권	104,310,475	104,310,475	104,310,475	127,072,157	127,072,157	127,072,157

유형자산	8,166,202,621	8,166,202,621	8,166,202,621	8,223,310,742	8,223,310,742	8,223,310,742

무형자산	892,822,016	892,822,016	892,822,016	556,572,950	556,572,950	556,572,950

자산총계	27,355,762,471	28,221,754,798	28,221,754,798	26,058,673,153	26,465,224,612	26,465,224,612

부채

유동부채	10,178,041,577	10,343,138,400	10,432,043,284	9,516,200,864	9,553,160,088	9,597,593,872

단기차입금	5,688,235,790	5,688,235,790	5,688,235,790	5,828,419,433	5,828,419,433	5,828,419,433

매입채무 및 기타유동채무	2,557,780,315	2,636,506,891	2,725,411,775	2,478,435,655	2,515,394,879	2,559,828,663

유동성장기부채	0	0	0	0	0	0

기타유동부채	1,930,474,284	1,930,474,284	1,930,474,284	1,209,345,776	1,209,345,776	1,209,345,776

당기법인세부채	1,551,188	87,921,435	87,921,435	0	0	0

비유동부채	1,415,651,212	1,415,651,212	1,415,651,212	1,388,412,011	1,388,412,011	1,388,412,011

장기차입금	85,000,000	85,000,000	85,000,000	40,000,000	40,000,000	40,000,000

퇴직급여채무	1,330,651,212	1,330,651,212	1,330,651,212	1,348,412,011	1,348,412,011	1,348,412,011

부채총계	11,593,692,789	11,758,789,612	11,847,694,496	10,904,612,875	10,941,572,099	10,986,005,883

자본

자본금	12,306,959,500	12,306,959,500	12,306,959,500	12,306,959,500	12,306,959,500	12,306,959,500

자본잉여금	12,232,259,829	12,232,259,829	12,232,259,829	12,232,259,829	12,232,259,829	12,232,259,829

기타포괄손익누계액	0	0	0	0	0	0

이익잉여금(결손금)	(8,777,149,647)	(8,076,254,143)	(8,165,159,027)	(9,385,159,051)	(9,015,566,816)	(9,060,000,600)

자본총계	15,762,069,682	16,462,965,186	16,374,060,302	15,154,060,278	15,523,652,513	15,479,218,729

자본과부채총계	27,355,762,471	28,221,754,798	28,221,754,798	26,058,673,153	26,465,224,612	26,465,224,612

포괄손익계산서> ('V. 이사의 경영진단 및 분석의견_2. 재무상태 및 영업실적'과 공통) (단위 : 원)

과목	제25기 (2015년)	제24기 (2014년)

최초 제출(2016.03.29)	정정 제출(2019.12.05)	정정후	최초 제출(2016.03.29)	정정 제출(2019.12.05)	정정후

매출액	35,061,345,554	35,061,345,554	35,061,345,554	30,747,556,566	30,747,556,566	30,747,556,566

매출원가	24,606,539,680	24,606,539,680	24,606,539,680	22,101,884,568	22,101,884,568	22,101,884,568

매출총이익	10,454,805,874	10,454,805,874	10,454,805,874	8,645,671,998	8,645,671,998	8,645,671,998

판매비와관리비	9,377,861,413	8,960,187,897	8,960,187,897	9,230,773,750	8,861,181,515	8,861,181,515

영업이익(손실)	1,076,944,461	1,494,617,977	1,494,617,977	(585,101,752)	(215,509,517)	(215,509,517)

기타이익	12,243,883	12,243,883	12,243,883	101,254,956	101,254,956	101,254,956

기타손실	33,017,410	33,017,410	77,488,510	53,735,721	53,735,721	98,169,505

금융수익	120,027,187	120,027,187	120,027,187	168,005,895	168,005,895	168,005,895

금융비용	435,183,488	435,183,488	435,183,488	297,350,311	297,350,311	297,350,311

지분법이익(손실)	(50,000,000)	(50,000,000)	(50,000,000)	0	0	0

법인세비용차감전순이익(손실)	691,014,633	1,108,688,149	1,064,217,049	(666,926,933)	(297,334,698)	(341,768,482)

법인세비용	32,527,528	118,897,775	118,897,775	0	0	0

당기순이익(손실)	658,487,105	989,790,374	945,319,274	(666,926,933)	(297,334,698)	(341,768,482)

기타포괄손익	(50,477,701)	(50,477,701)	(50,477,701)	(349,094,873)	(349,094,873)	(349,094,873)

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	(50,477,701)	(50,477,701)	(50,477,701)	(349,094,873)	(349,094,873)	(349,094,873)

순확정급여채무의재측정요소	(50,477,701)	(50,477,701)	(50,477,701)	(349,094,873)	(349,094,873)	(349,094,873)

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	0	0	0	0	0	0

매도가능금융자산평가손익	0	0	0	0	0	0

총포괄손익	608,009,404	939,312,673	894,841,573	(1,016,021,806)	(646,429,571)	(690,863,355)

기본주당이익(손실)	27	40	38	(29)	(13)	(15)

> - 최초 제출(2016.03.29) (단위 : 원)

구분	자본

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금 (결손금)	자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	11,438,540,500	12,110,681,169	(8,811,256)	(8,369,137,245)	15,171,273,168

자본의 변동	지분의 발행	868,419,000	121,578,660	989,997,660

전환사채의 발행

전환사채의 전환

총포괄손익	당기순이익(손실)	(666,926,933)	(666,926,933)

기타포괄손익	순확정급여채무의재측정요소	(349,094,873)	(349,094,873)

매도가능금융자산평가손익	8,811,256	8,811,256

2014.12.31 (기말자본)	12,306,959,500	12,232,259,829	0	(9,385,159,051)	15,154,060,278

2015.01.01 (기초자본)	12,306,959,500	12,232,259,829	0	(9,385,159,051)	15,154,060,278

자본의 변동	지분의 발행

전환사채의 발행

전환사채의 전환

총포괄손익	당기순이익(손실)	658,487,105	658,487,105

기타포괄손익	순확정급여채무의재측정요소	(50,477,701)	(50,477,701)

매도가능금융자산평가손익

2015.12.31 (기말자본)	12,306,959,500	12,232,259,829	0	(8,777,149,647)	15,762,069,682

- 정정 제출(2019.12.05) (단위 : 원)

구분	자본

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금 (결손금)	자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	11,438,540,500	12,110,681,169	(8,811,256)	(8,369,137,245)	15,171,273,168

자본의 변동	지분의 발행	868,419,000	121,578,660	989,997,660

전환사채의 발행

전환사채의 전환

총포괄손익	당기순이익(손실)	(297,334,698)	(297,334,698)

기타포괄손익	순확정급여채무의재측정요소	(349,094,873)	(349,094,873)

매도가능금융자산평가손익	8,811,256	8,811,256

2014.12.31 (기말자본)	12,306,959,500	12,232,259,829	0	(9,015,566,816)	15,523,652,513

2015.01.01 (기초자본)	12,306,959,500	12,232,259,829	0	(9,015,566,816)	15,523,652,513

자본의 변동	지분의 발행

전환사채의 발행

전환사채의 전환

총포괄손익	당기순이익(손실)	989,790,374	989,790,374

기타포괄손익	순확정급여채무의재측정요소	(50,477,701)	(50,477,701)

매도가능금융자산평가손익	0

2015.12.31 (기말자본)	12,306,959,500	12,232,259,829	0	(8,076,254,143)	16,462,965,186

- 정정후(단위 : 원)

구분	자본

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금 (결손금)	자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	11,438,540,500	12,110,681,169	(8,811,256)	(8,369,137,245)	15,171,273,168

자본의 변동	지분의 발행	868,419,000	121,578,660	989,997,660

전환사채의 발행

전환사채의 전환

총포괄손익	당기순이익(손실)	(341,768,482)	(341,768,482)

기타포괄손익	순확정급여채무의재측정요소	(349,094,873)	(349,094,873)

매도가능금융자산평가손익	8,811,256	8,811,256

2014.12.31 (기말자본)	12,306,959,500	12,232,259,829	0	(9,060,000,600)	15,479,218,729

2015.01.01 (기초자본)	12,306,959,500	12,232,259,829	0	(9,060,000,600)	15,479,218,729

자본의 변동	지분의 발행

전환사채의 발행

전환사채의 전환

총포괄손익	당기순이익(손실)	945,319,274	945,319,274

기타포괄손익	순확정급여채무의재측정요소	(50,477,701)	(50,477,701)

매도가능금융자산평가손익	0

2015.12.31 (기말자본)	12,306,959,500	12,232,259,829	0	(8,165,159,027)	16,374,060,302

현금흐름표> (단위 : 원)

과목	제25기 (2015년)	제24기 (2014년)

최초 제출(2016.03.29)	정정 제출(2019.12.05)	정정후	최초 제출(2016.03.29)	정정 제출(2019.12.05)	정정후

영업활동현금흐름	4,630,517,164	4,630,517,164	4,630,517,164	(537,530,963)	(537,530,963)	(537,530,963)

당기순이익(손실)	658,487,105	989,790,374	945,319,274	(666,926,933)	(297,334,698)	(341,768,482)

당기순이익조정을 위한 가감	1,915,002,938	1,915,002,938	1,915,002,938	1,762,866,915	1,762,866,915	1,762,866,915

영업활동으로 인한 자산.부채의 변동	2,011,838,793	1,680,535,524	1,725,006,624	(1,651,933,221)	(2,021,525,456)	(1,977,091,672)

이자수취	48,018,932	48,018,932	48,018,932	37,768,345	37,768,345	37,768,345

이자지급	(3,145,964)	(3,145,964)	(3,145,964)	(12,713,879)	(12,713,879)	(12,713,879)

법인세납부(환급)	315,360	315,360	315,360	(6,592,190)	(6,592,190)	(6,592,190)

투자활동현금흐름	(1,846,833,144)	(1,846,833,144)	(1,846,833,144)	(1,561,646,313)	(1,561,646,313)	(1,561,646,313)

건물의 처분	0	0	0	63,000,000	63,000,000	63,000,000

차량운반구의 처분	0	0	0	31,550,000	31,550,000	31,550,000

기계장치의 처분	7,000,000	7,000,000	7,000,000	6,098,000	6,098,000	6,098,000

장기금융상품의 감소	0	0	0	27,035,577	27,035,577	27,035,577

장기매도가능증권의 처분	67,494,609	67,494,609	67,494,609	843,038,325	843,038,325	843,038,325

보증금의 감소	18,366,480	18,366,480	18,366,480	37,830,712	37,830,712	37,830,712

전환권 대가	0	0	0	0	0	0

단기금융상품의 증가	(463,545,001)	(463,545,001)	(463,545,001)	(1,532,309,301)	(1,532,309,301)	(1,532,309,301)

단기대여금의 증가	0	0	0	0	0	0

기계장치의 취득	(623,163,101)	(623,163,101)	(623,163,101)	(392,674,821)	(392,674,821)	(392,674,821)

구축물의 취득	(172,354,545)	(172,354,545)	(172,354,545)	(192,223,050)	(192,223,050)	(192,223,050)

차량운반구의 취득	(13,180,000)	(13,180,000)	(13,180,000)	(53,018,170)	(53,018,170)	(53,018,170)

공구와기구의 취득	(68,000,000)	(68,000,000)	(68,000,000)	(144,810,192)	(144,810,192)	(144,810,192)

집기의 취득	(3,625,000)	(3,625,000)	(3,625,000)	(16,525,455)	(16,525,455)	(16,525,455)

장기금융상품의 증가	(125,480,083)	(125,480,083)	(125,480,083)	(28,363,700)	(28,363,700)	(28,363,700)

장기매도가능증권의 취득	(69,122,721)	(69,122,721)	(69,122,721)	0	0	0

무형자산의 취득	(165,469,900)	(165,469,900)	(165,469,900)	(51,180,000)	(51,180,000)	(51,180,000)

개발비의 증가	(195,898,882)	(195,898,882)	(195,898,882)	(111,353,526)	(111,353,526)	(111,353,526)

보증금의 증가	(39,855,000)	(39,855,000)	(39,855,000)	(47,740,712)	(47,740,712)	(47,740,712)

재무활동현금흐름	(95,183,643)	(95,183,643)	(95,183,643)	193,471,427	193,471,427	193,471,427

단기차입금의 증가	0	0	0	0	0	0

장기차입금의 증가	45,000,000	45,000,000	45,000,000	40,000,000	40,000,000	40,000,000

유상증자	0	0	989,997,660	989,997,660	989,997,660

단기차입금의 상환	(140,183,643)	(140,183,643)	(140,183,643)	(521,526,233)	(521,526,233)	(521,526,233)

유동성장기부채의 감소	0	0	0	(150,000,000)	(150,000,000)	(150,000,000)

장기차입금의 상환	0	0	0	(150,000,000)	(150,000,000)	(150,000,000)

임대보증금의 감소	0	0	0	(15,000,000)	(15,000,000)	(15,000,000)

현금및현금성자산의순증가(감소)	2,688,500,377	2,688,500,377	2,688,500,377	(1,905,705,849)	(1,905,705,849)	(1,905,705,849)

기초현금및현금성자산	2,641,898,688	2,641,898,688	2,641,898,688	4,547,604,537	4,547,604,537	4,547,604,537

기말현금및현금성자산	5,330,399,065	5,330,399,065	5,330,399,065	2,641,898,688	2,641,898,688	2,641,898,688

손금처리계산서> - 최초 제출(2016.03.29) (단위 : 원)

과목	제25기(2015년)	제24기(2014년)

Ⅰ. 미처리결손금	(8,777,149,647)	(9,385,159,051)

1. 전기이월미처리결손금	(9,385,159,051)	(8,369,137,245)

2. 당기순이익(손실)	658,487,105	(666,926,933)

3. 순확정급여의 재측정요소	(50,477,701)	(349,094,873)

Ⅱ. 결손금처리액	-	-

Ⅲ. 차기이월미처리결손금	(8,777,149,647)	(9,385,159,051)

- 정정 제 출(2019.12.05) (단위 : 원)

과목	제25기(2015년)	제24기(2014년)	제23기(2013년)

Ⅰ. 미처리결손금	(8,655,945,459)	(9,595,258,132)	(8,948,828,561)

1. 전기이월미처리결손금	(9,595,258,132)	(8,948,828,561)	(9,305,039,030)

2. 당기순이익(손실)	989,790,374	(297,334,698)	289,433,684

3. 순확정급여의 재측정요소	(50,477,701)	(349,094,873)	66,776,785

Ⅱ. 결손금처리액	-	-	-

Ⅲ. 차기이월미처리결손금	(8,655,945,459)	(9,595,258,132)	(8,948,828,561)

- 정정 후(단위 : 원)

과목	제25기(2015년)	제24기(2014년)	제23기(2013년)

Ⅰ. 미처리결손금	(8,744,850,343)	(9,639,691,916)	(8,948,828,561)

1. 전기이월미처리결손금	(9,639,691,916)	(8,948,828,561)	(9,305,039,030)

2. 당기순이익(손실)	945,319,274	(341,768,482)	289,433,684

3. 순확정급여의 재측정요소	(50,477,701)	(349,094,873)	66,776,785

Ⅱ. 결손금처리액	-	-	-

Ⅲ. 차기이월미처리결손금	(8,744,850,343)	(9,639,691,916)	(8,948,828,561)

6. 매출채권 및 기타채권 - 최 초 제출(2016.03.29) (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 보증금 임직원불법행위미수금 계 유동자산 일반채권 7,746,847 634,077 876,251 36,236 178,000 9,936,303 19,407,714 특수관계자채권 - - - - - - - 소계 7,746,847 634,077 876,251 36,236 178,000 9,936,303 19,407,714 차감:대손충당금 (3,266,614) (259,30 1) (876,251) - - (9,936,303) (14,338,469) 차감후잔액 4,480,233 374,776 - 36,236 178,000 - 5,069,245 비유동자산 일반채권 45,749 - - - 61,926 - 107,675 특수관계자채권 - - - - - - - 소계 45,749 - - - 61,926 - 107,675 차감:대손충당금 (3,365) - - - - - (3,365) 차감후잔액 42,384 - - - 61,926 - 104,310 계 4,522,617 374,776 - 36,236 239,926 - 5,173,555 (전기) (단위: 천원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 보증금 임직원불법행위미수금 계 유동자산 일반채권 8,872,807 313,516 876,251 48,019 183,000 9,937,129 10,293,593 특수관계자채권 - - - - - - - 소계 8,872,807 313,516 876,251 48,019 183,000 9,937,129 10,293,593 차감:대손충당금 (3,601,060) (259,30 1) (876,251) - - (9,937,129) (4,736,612) 차감후잔액 5,271,747 54,215 - 48,019 183,000 - 5,556,981 비유동자산 일반채권 111,806 - - - 35,438 - 147,244 특수관계자채권 - - - - - - - 소계 111,806 - - - 35,438 - 147,244 차감:대손충당금 (20,172) - - - - - (20,172) 차감후잔액 91,634 - - - 35,438 - 127,072 계 5,363,381 54,215 - 48,019 218,438 - 5,684,053 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 6개월미만 6개월이상 1년미만 1년 이상 3년 미만 3년 이상 계 매출채권(유동) 3,919,843 118, 370 647,962 3,060,672 7,746,847 매출채권(비유동) - - 1,992 43,757 45,749 미수금 374,776 - 29,301 230,000 634,077 단기대여금 - - - 876,251 876,251 미수수익 36,236 - - - 36,236 보증금(유동) 178,000 - - - 178,000 보증금(비유동) - 34,325 27,601 - 61,926 임직원불법행위미수금 - - - 9,936,303 9,936,303 계 4,508,855 152,695 706,856 14,146,983 19,515,389 (전기) (단위: 천원) 구분 6개월미만 6개월이상 1년미만 1년 이상 3년 미만 3년 이상 계 매출채권(유동) 4,632,146 265,558 1,068,395 2,906,708 8,872,807 매출채권(비유동) - - 68,048 43,758 111,806 미수금 54,215 - 29,301 230,000 313,516 단기대여금 - - - 876,251 876,251 미수수익 48,019 - - - 48,019 보증금(유동) 183,000 - - - 183,000 보증금(비유동) 4,910 - 30,528 - 35,438 임직원불법행위미수금 - - - 9,937,129 9,937,129 계 4,922,290 265,558 1,196,272 13,993,846 20,377,966 - 정정 제 출(2019.12.05) (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 보증금 임직원불법행위미수금 계 유동자산 일반채권 7,746,847 634,077 876,251 36,236 178,000 10,802,295 20,273,706 특수관계자채권 - - - - - - - 소계 7,746,847 634,077 876,251 36,236 178,000 10,802,295 20,273,706 차감:대손충당금 (3,266,614) (259,30 1) (876,251) - - (9,936,303) (14,338,469) 차감후잔액 4,480,233 374,776 - 36,236 178,000 865,992 5,935,237 비유동자산 일반채권 45,749 - - - 61,926 - 107,675 특수관계자채권 - - - - - - - 소계 45,749 - - - 61,926 - 107,675 차감:대손충당금 (3,365) - - - - - (3,365) 차감후잔액 42,384 - - - 61,926 - 104,310 계 4,522,617 374,776 - 36,236 239,926 865,992 6,039,547 (전기) (단위: 천원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 보증금 임직원불법행위미수금 계 유동자산 일반채권 8,872,807 313,516 876,251 48,019 183,000 10,343,680 20,637,273 특수관계자채권 - - - - - - - 소계 8,872,807 313,516 876,251 48,019 183,000 10,343,680 20,637,273 차감:대손충당금 (3,601,060) (259,30 1) (876,251) - - (9,937,129) (14,673,741) 차감후잔액 5,271,747 54,215 - 48,019 183,000 406,551 5,963,532 비유동자산 일반채권 111,806 - - - 35,438 147,244 특수관계자채권 - - - - - - - 소계 111,806 - - - 35,438 147,244 차감:대손충당금 (20,172) - - - - (20,172) 차감후잔액 91,634 - - - 35,438 - 127,072 계 5,363,381 54,215 - 48,019 218,438 406,551 6,090,604 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 6개월미만 6개월이상 1년미만 1년 이상 3년 미만 3년 이상 계 매출채권(유동) 3,919,843 118, 370 647,962 3,060,672 7,746,847 매출채권(비유동) - - 1,992 43,757 45,749 미수금 374,776 - 29,301 230,000 634,077 단기대여금 - - - 876,251 876,251 미수수익 36,236 - - - 36,236 보증금(유동) 178,000 - - - 178,000 보증금(비유동) - 34,325 27,601 - 61,926 임직원불법행위미수금 459,441 - 406,551 9,936,303 10,802,295 계 4,968,296 152,695 1,113,407 14,146,983 20,381,381 (전기) (단위: 천원) 구분 6개월미만 6개월이상 1년미만 1년 이상 3년 미만 3년 이상 계 매출채권(유동) 4,632,146 265,558 1,068,395 2,906,708 8,872,807 매출채권(비유동) - - 68,048 43,758 111,806 미수금 54,215 - 29,301 230,000 313,516 단기대여금 - - - 876,251 876,251 미수수익 48,019 - - - 48,019 보증금(유동) 183,000 - - - 183,000 보증금(비유동) 4,910 - 30,528 - 35,438 임직원불법행위미수금 406,551 - - 9,937,129 10,343,680 계 5,328,841 265,558 1,196,272 13,993,846 20,784,517 - 정정후 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 보증금 임직원불법행위미수금 계 유동자산 일반채권 7,746,847 634,077 876,251 36,236 178,000 9,936,303 19,407,714 특수관계자채권 - - - - - 865,992 865,992 소계 7,746,847 634,077 876,251 36,236 178,000 10,802,295 20,273,706 차감:대손충당금 (3,266,614) (259,30 1) (876,251) - - (9,936,303) (14,338,469) 차감후잔액 4,480,233 374,776 - 36,236 178,000 865,992 5,935,237 비유동자산 일반채권 45,749 - - - 61,926 - 107,675 특수관계자채권 - - - - - - - 소계 45,749 - - - 61,926 - 107,675 차감:대손충당금 (3,365) - - - - - (3,365) 차감후잔액 42,384 - - - 61,926 - 104,310 계 4,522,617 374,776 - 36,236 239,926 865,992 6,039,547 (전기) (단위: 천원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 보증금 임직원불법행위미수금 계 유동자산 일반채권 8,872,807 313,516 876,251 48,019 183,000 9,937,129 20,230,722 특수관계자채권 - - - - - 406,551 406,551 소계 8,872,807 313,516 876,251 48,019 183,000 10,343,680 20,637,273 차감:대손충당금 (3,601,060) (259,30 1) (876,251) - - (9,937,129) (14,673,741) 차감후잔액 5,271,747 54,215 - 48,019 183,000 406,551 5,963,532 비유동자산 일반채권 111,806 - - - 35,438 147,244 특수관계자채권 - - - - - - - 소계 111,806 - - - 35,438 147,244 차감:대손충당금 (20,172) - - - - (20,172) 차감후잔액 91,634 - - - 35,438 - 127,072 계 5,363,381 54,215 - 48,019 218,438 406,551 6,090,604 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 6개월미만 6개월이상 1년미만 1년 이상 3년 미만 3년 이상 계 매출채권(유동) 3,919,843 118, 370 647,962 3,060,672 7,746,847 매출채권(비유동) - - 1,992 43,757 45,749 미수금 374,776 - 29,301 230,000 634,077 단기대여금 - - - 876,251 876,251 미수수익 36,236 - - - 36,236 보증금(유동) 178,000 - - - 178,000 보증금(비유동) - 34,325 27,601 - 61,926 임직원불법행위미수금 459,441 - 406,551 9,936,303 10,802,295 계 4,968,296 152,695 1,113,407 14,146,983 20,381,381 (전기) (단위: 천원) 구분 6개월미만 6개월이상 1년미만 1년 이상 3년 미만 3년 이상 계 매출채권(유동) 4,632,146 265,558 1,068,395 2,906,708 8,872,807 매출채권(비유동) - - 68,048 43,758 111,806 미수금 54,215 - 29,301 230,000 313,516 단기대여금 - - - 876,251 876,251 미수수익 48,019 - - - 48,019 보증금(유동) 183,000 - - - 183,000 보증금(비유동) 4,910 - 30,528 - 35,438 임직원불법행위미수금 406,551 - - 9,937,129 10,343,680 계 5,328,841 265,558 1,196,272 13,993,846 20,784,517 17. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말(2015년) 전기말(2014년) 최초 제출(2016.03.29) 정정 제출(2019.12.05) 정정후 최초 제출(2016.03.29) 정정 제출(2019.12.05) 정정후 매입채무 978,547 978,547 978,547 1,056,950 1,056,95 1,056,950 미지급금 1,576,439 1,655,165 1,744,071 1,418,340 1,455,299 1,499,733 미지급비용 2,794 2,794 2,794 3,146 3,146 3,146 계 2,557,780 2,636,506 2,725,412 2,478,436 2,515,395 2,559,829 23. 결손금 - 최 초 제출(2016.03.29) (1) 보고기간종료일 현재 회사의 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기(2015년)말 전기(2014년)말 법정적립금 이익준비금(*1) 25,932 25,932 임의적립금 기업합리화적립금 553,759 553,759 미처리결손금 (9,356,841) (9,964,850) 계 (8,777,150) (9,385,159) (*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (2) 당기 및 전기의 결손금 처리내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기(2015년) 전기(2014년) Ⅰ.미처리결손금 (8,777,150) (9,385,159) 1.전기이월미처리결손금 (9,385,159) (8,369,137) 2.당기순이익(손실) 658,487 (666,927) 3.순확정급여의 재측정요소 (50,478) (349,095) Ⅱ.결손금처리액 - - Ⅲ.차기이월미처리결손금 (8,777,150) (9,385,159) 한편 당기의 결손금 처리예정일은 2016년 3월 21일이며, 전기의 결손금 처리확정일은 2015년 3월 23일입니다. - 정정 제출(2019.12.05) (1) 보고기간종료일 현재 회사의 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기(2015년)말 전기(2014년)말 법정적립금 이익준비금(*1) 25,932 25,932 임의적립금 기업합리화적립금 553,759 553,759 미처리결손금 (8,655,945) (9,595,258) 계 (8,076,254) (9,015,567) (*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (2) 당기 및 전기의 결손금 처리내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기(2015년) 전기(2014년) Ⅰ.미처리결손금 (8,655,945) (9,595,258) 1.전기이월미처리결손금 (9,595,258) (8,948,828) 2.당기순이익(손실) 989,790 (297,335) 3.순확정급여의 재측정요소 (50,478) (349,095) Ⅱ.결손금처리액 - - Ⅲ.차기이월미처리결손금 (8,655,945) (9,595,258) 한편 당기의 결손금 처리예정일은 2016년 3월 21일이며, 전기의 결손금 처리확정일은 2015년 3월 23일입니다. - 정정후 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기(2015년)말 전기(2014년)말 법정적립금 이익준비금(*1) 25,932 25,932 임의적립금 기업합리화적립금 553,759 553,759 미처리결손금 (8,744,850) (9,639,692) 계 (8,165,159) (9,060,001) (*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (2) 당기 및 전기의 결손금 처리내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기(2015년) 전기(2014년) Ⅰ.미처리결손금 (8,744,850) (9,639,692) 1.전기이월미처리결손금 (9,639,692) (8,948,829) 2.당기순이익(손실) 945,319 (341,768) 3.순확정급여의 재측정요소 (50,478) (349,095) Ⅱ.결손금처리액 - - Ⅲ.차기이월미처리결손금 (8,744,850) (9,639,692) 한편 당기의 결손금 처리예정일은 2016년 3월 21일이며, 전기의 결손금 처리확정일은 2015년 3월 23일입니다. 24. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당기(2015년) 전기(2014년) 최초 제출(2016.03.29) 정정 제출(2019.12.05) 정정후 최초 제출(2016.03.29) 정정 제출(2019.12.05) 정정후 당기법인세 18,290 104,661 104,661 - - - 기간손익에 대한 당기법인세 18,290 104,661 104,661 - - - 이연법인세 세액공제의 이월로 인한 이연법인세변동액 - - - - - - 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 - - - - - - 자본에 직접 반영된 법인세부담액 14,237 14,237 14,237 - - - 법인세비용(이익) 32,527 118,898 118,898 - - - (2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기(2015년) 전기(2014년) 최초 제출(2016.03.29) 정정 제출(2019.12.05) 정정후 최초 제출(2016.03.29) 정정 제출(2019.12.05) 정정후 법인세비용차감전순이익 691,015 1,108,688 1,064,217 (666,927) (297,335) (341,768) 적용세율에 따른 법인세비용 130,023 221,911 212,128 - - (75,189) 조정사항 비과세수익 - - - (76,801) (76,801) (76,801) 비공제비용 54,093 50,145 159,461 51,247 51,247 128,010 세액공제 (182,902) (189,642) - (42,953) (42,953) - 기타 31,313 36,484 (393,529) 247,971 247,971 (88,832) 발생한 일시적차이중 이연법인세자산 미인식 효과 140,838 179,464 179,464 112,812 법인세비용 32,527 118,898 118,898 - - - 평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 4.71% 10.72% 11.17% - - - 당기 및 전기 법인세비용이 없음으로 유효세율은 기재하지 않았습니다. (3) 당기 및 전기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. - 최초 제출(2016.03.29) (당기) (단위: 천원) 구분 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증가(감소) 기말 계 퇴직급여한도초과액 2,048,856 482,623 2,531,479 556,925 대손충당금한도초과 18,073,575 (383,111) 17,690,464 3,891,902 매도가능증권 1,341,671 212,989 1,554,660 342,025 재고자산평가감 707,515 113,088 820,603 180,533 미수수익 (48,019) 11,783 (36,236) (7,972) 퇴직보험예치금 (1,329,994) (119,844) (1,449,838) (318,964) 공동지배기업투자 - 50,000 50,000 11,000 감가상각비-건물 94,069 - 94,069 20,695 감가상각비-구축물 11,716 - 11,716 2,578 감가상각비-기계장치 (300,187) 150,094 (150,094) (33,021) 감가상각비-차량운반구 (5,486) 2,743 (2,743) (603) 토지재평가 (2,022,917) - (2,022,917) (445,042) 매출채권 대손금부인 4,021 - 4,021 885 건설자금이자 8,355 - 8,355 1,838 회원권 16,840 10,372 27,212 5,987 국고보조금 81,611 (20,708) 60,903 13,399 일시상각충당금 (81,611) 20,708 (60,903) (13,399) 국고보조금(개발비) 616,501 646,665 1,263,166 277,896 일시상각충당금(개발비) (616,501) (646,665) (1,263,166) (277,896) 국고보조금(공기구) 52,997 (21,001) 31,996 7,039 일시상각충당금(공구와기구) (52,997) 21,001 (31,996) (7,039) 이월결손금 440,892 (440,892) - - 이월기부금 12,228 (12,228) - - 세액공제 262,371 (75,939) 186,432 186,432 계 19,315,506 1,677 19,317,183 4,395,198 이연법인세자산의 실현가능성 판단에 의한 이연법인세자산 미인식액(*) 4,395,198 재무상태표상 이연법인세자산(부채)계상액 - 이연법인세의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율(22%)을 적용하여 산정하였습니다.(*) 회사는 미래의 추정이익 및 과세소득에 의하여 이연법인세자산의 실현가능성을 판단하여 미래의 법인세부담 감소효과가 불확실할 것으로 예상되는 차감할 일시적 차이 등에 대하여는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (전기) (단위: 천원) 구분 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증가(감소) 기말 계 퇴직급여한도초과액 1,771,660 277,196 2,048,856 450,748 대손충당금한도초과 18,197,531 (123,956) 18,073,575 3,976,187 매도가능증권 1,350,482 (8,811) 1,341,671 295,168 재고자산평가감 604,684 102,831 707,515 155,653 미수수익 (37,768) (10,251) (48,019) (10,564) 퇴직보험예치금 (1,163,646) (166,348) (1,329,994) (292,599) 공동지배기업투자 394,095 (394,095) - - 감가상각비-건물 93,223 846 94,069 20,695 감가상각비-구축물 (14,646) 26,362 11,716 2,578 감가상각비-기계장치 (379,429) 79,242 (300,187) (66,041) 감가상각비-집기비품 19,742 (19,742) - - 감가상각비-차량운반구 (9,269) 3,783 (5,486) (1,207) 감가상각비-공구와기구 27,109 (27,109) - - 토지재평가 (2,022,917) - (2,022,917) (445,042) 매출채권 대손금부인 4,021 - 4,021 885 건설자금이자 8,355 - 8,355 1,838 회원권 16,840 - 16,840 3,705 국고보조금 - 81,611 81,611 17,955 일시상각충당금 - (81,611) (81,611) (17,955) 국고보조금(개발비) - 616,501 616,501 135,630 일시상각충당금(개발비) - (616,501) (616,501) (135,630) 국고보조금(공기구) 84,499 (31,502) 52,997 11,659 일시상각충당금(공구와기구) (90,051) 37,054 (52,997) (11,659) 이월결손금 - 440,892 440,892 96,996 이월기부금 20,650 (8,422) 12,228 2,690 세액공제 122,907 139,464 262,371 250,741 계 18,998,072 317,434 19,315,506 4,442,431 이연법인세자산의 실현가능성 판단에 의한 이연법인세자산 미인식액(*) 4,442,431 재무상태표상 이연법인세자산(부채)계상액 - 이연법인세의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율(22%)을 적용하여 산정하였습니다.(*) 회사는 미래의 추정이익 및 과세소득에 의하여 이연법인세자산의 실현가능성을 판단하여 미래의 법인세부담 감소효과가 불확실할 것으로 예상되는 차감할 일시적 차이 등에 대하여는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. - 정정후 (당기) (단위: 천원) 구분 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증가(감소) 기말 계 퇴직급여한도초과액 2,048,856 482,623 2,531,479 556,925 대손충당금한도초과 18,073,575 (383,111) 17,690,464 3,891,902 매도가능증권 1,341,671 212,989 1,554,660 342,025 재고자산평가감 707,515 113,088 820,603 180,533 미수수익 (48,019) 11,783 (36,236) (7,972) 퇴직보험예치금 (1,329,994) (119,844) (1,449,838) (318,964) 지분법투자주식 - 50,000 50,000 11,000 감가상각비-건물 94,069 - 94,069 20,695 감가상각비-구축물 11,716 - 11,716 2,578 감가상각비-기계장치 (300,187) 150,094 (150,094) (33,021) 감가상각비-차량운반구 (5,486) 2,743 (2,743) (603) 토지재평가 (2,022,917) - (2,022,917) (445,042) 매출채권 대손금부인 4,021 - 4,021 885 건설자금이자 8,355 - 8,355 1,838 회원권 16,840 10,372 27,212 5,987 국고보조금 81,611 (20,708) 60,903 13,399 일시상각충당금 (81,611) 20,708 (60,903) (13,399) 국고보조금(개발비) 616,501 646,665 1,263,166 277,896 일시상각충당금(개발비) (616,501) (646,665) (1,263,166) (277,896) 국고보조금(공기구) 52,997 (21,001) 31,996 7,039 일시상각충당금(공구와기구) (52,997) 21,001 (31,996) (7,039) 부가가치세대급금(세무조사) (15,209) (26,558) (41,767) (9,189) 접대비(세무조사) (30,338) 10,838 (19,500) (4,290) 미수금 부인액(세무조사) - 102,517 102,517 22,554 이월결손금 137,515 (137,515) - - 이월기부금 12,228 (12,228) - - 세액공제 260,852 37,924 298,776 298,776 계 18,965,066 505,714 19,470,780 4,516,617 이연법인세자산의 실현가능성 판단에 의한 이연법인세자산 미인식액(*) 4,516,617 재무상태표상 이연법인세자산(부채)계상액 - 이연법인세의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율(22%)을 적용하여 산정하였습니다.(*) 회사는 미래의 추정이익 및 과세소득에 의하여 이연법인세자산의 실현가능성을 판단하여 미래의 법인세부담 감소효과가 불확실할 것으로 예상되는 차감할 일시적 차이 등에 대하여는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (전기) (단위: 천원) 구분 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증가(감소) 기말 계 퇴직급여한도초과액 1,771,660 277,196 2,048,856 450,748 대손충당금한도초과 18,197,531 (123,956) 18,073,575 3,976,187 매도가능증권 1,350,482 (8,811) 1,341,671 295,168 재고자산평가감 604,684 102,831 707,515 155,653 미수수익 (37,768) (10,251) (48,019) (10,564) 퇴직보험예치금 (1,163,646) (166,348) (1,329,994) (292,599) 지분법투자주식 394,095 (394,095) - - 감가상각비-건물 93,223 846 94,069 20,695 감가상각비-구축물 (14,646) 26,362 11,716 2,578 감가상각비-기계장치 (379,429) 79,242 (300,187) (66,041) 감가상각비-집기비품 19,742 (19,742) - - 감가상각비-차량운반구 (9,269) 3,783 (5,486) (1,207) 감가상각비-공구와기구 27,109 (27,109) - - 토지재평가 (2,022,917) - (2,022,917) (445,042) 매출채권 대손금부인 4,021 - 4,021 885 건설자금이자 8,355 - 8,355 1,838 회원권 16,840 - 16,840 3,705 국고보조금(예수금) - 81,611 81,611 17,955 일시상각충당금(예수금) - (81,611) (81,611) (17,955) 국고보조금(개발비) - 616,501 616,501 135,630 일시상각충당금(개발비) - (616,501) (616,501) (135,630) 국고보조금(공기구) 73,998 (21,001) 52,997 11,659 일시상각충당금(공구와기구) (79,550) 26,553 (52,997) (11,659) 부가가치세(세무조사) - (15,209) (15,209) (3,346) 접대비(세무조사) - (30,338) (30,338) (6,674) 이월결손금 - 137,515 137,515 30,253 이월기부금 20,650 (8,422) 12,228 2,690 세액공제 122,907 137,945 260,852 260,852 계 18,998,072 (33,006) 18,965,066 4,375,779 이연법인세자산의 실현가능성 판단에 의한 이연법인세자산 미인식액(*) 4,375,779 재무상태표상 이연법인세자산(부채)계상액 - 이연법인세의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율(22%)을 적용하여 산정하였습니다.(*) 회사는 미래의 추정이익 및 과세소득에 의하여 이연법인세자산의 실현가능성을 판단하여 미래의 법인세부담 감소효과가 불확실할 것으로 예상되는 차감할 일시적 차이 등에 대하여는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 25. 주 당손익 (단위: 원, 주) 구분 당기(2015년) 전기(2014년) 최초 제출(2016.03.29) 정정 제출(2019.12.05) 정정후 최초 제출(2016.03.29) 정정 제출(2019.12.05) 정정후 보통주당기순손익 658,487,105 989,790,374 945,319,274 (666,926,933) (297,334,698) (341,768,482) 가중평균유통보통주식수 24,613,919주 24,613,919주 24,613,919주 23,181,622주 23,181,622주 23,181,622주 기본주당손익 27 40 38 (29) (13) (15) 28. 특수관계자와의 거래 - 최초 제출(2016.03.29) (1) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 거래내역 당기 전기 세키스이뉴보텍화학㈜ 재고자산 등 매입 - 129,329 매출 및 기타매출 - 20,923 계 - 150,252 전기 중에 상기 세키스이뉴보텍화학(주)에 대한 회사의 보유지분 237,600주(보유비율 33%) 전체를 일본 세키스이화학공업(주)(기존 보유비율 67%)에 매각처분하였습니다. 상기 금액은 주식처분일까지의 거래내용을 반영하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 관련 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다. (3) 당기 및 전기의 회사 주요경영진에게 지급한 보수내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기급여 789,510 523,423 퇴직급여 127,768 129,813 계 917,278 653,236 상기 주요경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자에게 제공하거나 특수관계자로부터 제공받은 보증 및 담보는 없습니다. - 정 정후 (1) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 거래내역 당기 전기 세키스이뉴보텍화학㈜ 재고자산 등 매입 - 129,329 매출 및 기타매출 - 20,923 계 - 150,252 전기 중에 상기 세키스이뉴보텍화학(주)에 대한 회사의 보유지분 237,600주(보유비율 33%) 전체를 일본 세키스이화학공업(주)(기존 보유비율 67%)에 매각처분하였습니다. 상기 금액은 주식처분일까지의 거래내용을 반영하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자 구분 당기 전기 임직원불법행위미수금 임직원불법행위미수금 대표이사 임직원 865,992 406,551 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채무의 내역은 없습니다. (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 거래유형 당기 전기 대표이사 불법행위미수금 459,441 406,551 (5) 당기 및 전기의 회사 주요경영진에게 지급한 보수내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기급여 789,510 523,423 퇴직급여 127,768 129,813 계 917,278 653,236 상기 주요경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 31. 판매비와 관리비 (단위: 천원) 구분 당기(2015년) 전기(2014년) 최초 제출(2016.03.29) 정정 제출(2019.12.05) 정정후 최초 제출(2016.03.29) 정정 제출(2019.12.05) 정정후 급여 1,498,275 1,498,275 1,498,275 1,822,333 1,822,333 1,822,333 퇴직급여 204,869 204,869 204,869 208,292 208,292 208,292 복리후생비 253,968 253,968 253,968 234,052 234,052 234,052 수도광열비 7,221 7,221 7,221 5,932 5,932 5,932 견본비 30,335 30,335 30,335 34,116 34,116 34,116 임차료 252,322 252,322 252,322 277,253 277,253 277,253 운반비 1,348,209 1,348,209 1,348,209 1,259,583 1,259,583 1,259,583 감가상각비 20,417 20,417 20,417 19,457 19,457 19,457 무형자산상각비 14,748 14,748 14,748 12,060 12,060 12,060 수선비 - - - 30 30 30 소모품비 17,937 17,937 17,937 28,851 28,851 28,851 세금과공과 16,728 16,728 16,728 28,446 28,446 28,446 보험료 68,755 68,755 68,755 73,369 73,369 73,369 여비교통비 62,986 62,986 62,986 71,603 71,603 71,603 통신비 38,191 38,191 38,191 44,730 44,730 44,730 차량유지비 135,619 135,619 135,619 167,333 167,333 167,333 교육훈련비 3,740 3,740 3,740 3,876 3,876 3,876 도서인쇄비 21,234 21,234 21,234 29,306 29,306 29,306 지급수수료 347,194 347,194 347,194 421,665 421,665 421,665 경상개발비 224,427 224,427 224,427 203,052 203,052 203,052 판매수수료 4,389,340 3,971,667 3,971,667 3,744,139 3,374,547 3,374,547 대손상각비 118,622 118,622 118,622 207,515 207,515 207,515 접대비 250,836 250,836 250,836 259,348 259,348 259,348 광고선전비 51,888 51,888 51,888 74,432 74,432 74,432 계 9,377,861 8,960,188 8,960,188 9,230,773 8,861,181 8,861,181 주) 정정후 : 변동 없음. 32. 기타수익 및 기타비용 - 최초 제출(2016.03.29) 당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타수익: 수입임대료 576 41,613 유형자산처분이익 6,998 46,470 외화환산이익 - 1,732 잡이익 4,670 11,440 기타수익 소계 12,244 101,255 기타비용: 재고자산감모손실 - 11,707 기부금 10,000 11,300 유형자산처분손실 - 1,858 무형자산처분손실 10,372 - 잡손실 12,645 19,071 기타비용 소계 33,017 43,936 - 정정후 당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타수익: 수입임대료 576 41,613 유형자산처분이익 6,998 46,470 외화환산이익 - 1,732 잡이익 4,670 11,440 기타수익 소계 12,244 101,255 기타비용: 재고자산감모손실 - 11,707 기부금 10,000 11,300 유형자산처분손실 - 1,858 무형자산처분손실 10,372 - 투자자산처분손실 - 9,800 잡손실 57,117 63,504 기타비용 소계 77,489 98,169 33. 금융수익 및 금융비용 - 최초 제출(2016.03.29) (2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 220,033 297,350 외화환산손실 1,063 - 매도가능증권손상차손 212,989 - 투자자산처분손실 1,098 9,800 계 435,183 307,150 - 정정후 (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 220,033 297,350 외화환산손실 1,063 - 매도가능증권손상차손 212,989 - 금융자산처분손실 1,098 - 계 435,183 297,350 34. 비용의 성격적 분류 (단위: 천원) 구분 당기(2015년) 전기(2014년) 최초 제출(2016.03.29) 정정 제출(2019.12.05) 정정후 최초 제출(2016.03.29) 정정 제출(2019.12.05) 정정후 제품과 재공품의 변동 513,767 513,767 513,767 (2,139,940) (2,139,940) (2,139,940) 상품의 변동 2,564,705 2,564,705 2,564,705 3,840,423 3,840,423 3,840,423 종업원급여 5,056,713 5,056,713 5,056,713 4,696,643 4,696,643 4,696,643 감가상각비와 무형자산상각비 952,176 952,176 952,176 1,160,032 1,160,032 1,160,032 원재료와저장품등의사용액 14,778,319 14,778,319 14,778,319 14,787,895 14,787,895 14,787,895 판매수수료 4,504,715 3,971,667 3,971,667 3,781,950 3,374,547 3,374,547 지급수수료 437,499 437,499 437,499 498,469 498,469 498,469 외주가공비 1,228,841 1,228,841 1,228,841 739,741 739,741 739,741 운반비 1,355,687 1,355,687 1,355,687 1,270,351 1,270,351 1,270,351 기타 2,591,979 2,591,979 2,707,354 2,697,094 2,697,094 2,734,905 계 33,984,401 33,451,353 33,566,728 31,332,658 30,925,255 30,963,066 35. 현금흐름표 (2) 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기(2015년) 전기(2014년) 최초 제출(2016.03.29) 정정 제출(2019.12.05) 정정후 최초 제출(2016.03.29) 정정 제출(2019.12.05) 정정후 매출채권의 감소(증가) 656,973 656,973 656,973 257,130 257,130 257,130 미수금의 감소(증가) (319,734) (320,560) (320,560) 289,323 289,323 289,323 재고자산의 감소(증가) 1,069,963 1,069,963 1,069,963 (1,640,495) (1,640,495) (1,640,495) 선급비용의 감소(증가) 8,579 8,579 8,579 (1,246) (1,246) (1,246) 선급금의 감소(증가) 343,105 343,105 343,105 (153,785) (153,785) (153,785) 당기법인세자산의 감소(증가) 16,739 16,739 16,739 - - - 매입채무의 증가(감소) (78,402) (78,402) (78,402) (1,317,289) (1,317,289) (1,317,289) 임직원불법행위미수금의 감소(증가) - (458,614) (458,614) - (406,551) (406,551) 선수금의 증가(감소) 601,248 601,248 601,248 473,213 473,213 473,213 예수금의 증가(감소) 28,797 28,797 28,797 30,269 30,269 30,269 미지급금의 증가(감소) 157,036 198,803 243,274 573,672 610,631 655,065 당기법인세부채의 증가(감소) 1,551 87,921 87,921 - - - 부가세예수금의 증가(감소) 91,083 91,083 91,083 15,247 15,247 15,247 퇴직급여의 지급 (445,255) (445,255) (445,255) (49,608) (49,608) (49,608) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (120,000) (120,000) (120,000) (120,000) (120,000) (120,000) 퇴직보험예치금의 감소(증가) 156 156 156 (8,364) (8,364) (8,364) 계 2,011,839 1,680,536 1,725,007 (1,651,933) (2,021,525) (1,977,091) 36. 금융상품의 공정가치 ('6. 기타 재무에 관한 사항_라. 공정가치 평가'와 공통) (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 당기(2015년) 전기(2014년) 최초 제출(2016.03.29) 정정 제출(2019.12.05) 정정후 최초 제출(2016.03.29) 정정 제출(2019.12.05) 정정후 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 (*1) 5,330,399 5,330,399 5,330,399 5,330,399 5,330,399 5,330,399 2,641,899 2,641,899 2,641,899 2,641,899 2,641,899 2,641,899 장단기금융상품 (*1) 4,303,482 4,303,482 4,303,482 4,303,482 4,303,482 4,303,482 3,714,457 3,714,457 3,714,457 3,714,457 3,714,457 3,714,457 매출채권 및 기타채권 (*1) 5,173,555 5,173,555 5,935,237 5,935,237 6,039,547 6,039,547 5,684,053 5,684,053 5,963,533 5,963,533 6,090,605 6,090,605 매도가능금융자산 79,816 79,816 79,816 79,816 79,816 79,816 227,106 227,106 227,106 227,106 227,106 227,106 계 14,887,252 14,887,252 15,648,934 15,648,934 15,753,244 15,753,244 12,267,515 12,267,515 12,546,995 12,546,995 12,674,067 12,674,067 주) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치와 일치함(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채 당기(2015년) 전기(2014년) 최초 제출(2016.03.29) 정정 제출(2019.12.05) 정정후 최초 제출(2016.03.29) 정정 제출(2019.12.05) 정정후 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 평가하는 금융부채 (*1) 차입금 5,773,236 5,773,236 5,773,236 5,773,236 5,773,236 5,773,236 5,868,419 5,868,419 5,868,419 5,868,419 5,868,419 5,868,419 매입채무 978,547 978,547 978,547 978,547 978,547 978,547 1,056,950 1,056,950 1,056,950 1,056,950 1,056,950 1,056,950 기타채무 1,579,233 1,579,233 1,657,960 1,657,960 1,746,864 1,746,864 1,421,486 1,421,486 1,458,445 1,458,445 1,502,879 1,502,879 계 8,331,016 8,331,016 8,409,743 8,409,743 8,498,647 8,498,647 8,346,855 8,346,855 8,383,814 8,383,814 8,428,248 8,428,248 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치와 일치함 39. 금 융상품의 범주별 분류 ('6. 기타 재무에 관한 사항_라. 공정가치 평가'와 공통) - 최초 제출(2016.03.29) (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ( 당기) (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 계 유동 현금및현금성자산 - - 5,330,399 - 5,330,399 단기금융상품 - - 3,821,613 - 3,821,613 매출채권및기타채권 - - 5,069,245 - 5,069,245 소 계 - - 14,221,257 - 14,221,257 비유동 장기금융상품 - - 481,869 - 481,869 매출채권및기타채권 - - 104,310 - 104,310 장기매도가능금융자산 - 55 - 79,761 79,816 소 계 - 55 586,179 79,761 665,995 합 계 - 55 14,807,436 79,761 14,887,252 (전기) (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 계 유동 현금및현금성자산 - - 2,641,899 - 2,641,898 단기금융상품 - - 3,358,068 - 3,358,068 매출채권및기타채권 - - 5,556,982 - 5,556,982 소 계 - - 11,556,948 - 11,556,948 비유동 장기금융상품 - - 356,389 - 356,389 매출채권및기타채권 - - 127,072 - 127,072 장기매도가능금융자산 - 25 - 227,081 227,106 소 계 - 25 483,461 227,081 710,567 합 계 - 25 12,040,409 227,081 12,267,515 (2) 보고기간종료일 현재의 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 계 유동 단기차입금 - 5,688,236 5,688,236 매입채무및기타채무 - 2,557,780 2,557,780 소 계 - 8,246,016 8,246,016 비유동 장기차입금 - 85,000 85,000 장기매입채무및기타채무 - - - 소 계 - 85,000 85,000 합 계 - 8,331,016 8,331,016 (전기) (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 계 유동 단기차입금 - 5,828,419 5,828,419 매입채무및기타채무 - 2,478,436 2,478,436 소 계 - 8,306,855 8,306,855 비유동 장기차입금 - 40,000 40,000 장기매입채무및기타채무 - - - 소 계 - 40,000 40,000 합 계 - 8,346,855 8,346,855 - 정정 제출(2019.12.05) (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ( 당기) (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 계 유동 현금및현금성자산 - - 5,330,399 - 5,330,399 단기금융상품 - - 3,821,613 - 3,821,613 매출채권및기타채권 - - 5,935,237 - 5,935,237 소 계 - - 15,087,249 - 15,087,249 비유동 장기금융상품 - - 481,869 - 481,869 매출채권및기타채권 - - 104,310 - 104,310 장기매도가능금융자산 - 55 - 79,761 79,816 소 계 - 55 586,179 79,761 665,995 합 계 - 55 15,673,428 79,761 15,753,244 (전기) (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 계 유동 현금및현금성자산 - - 2,641,899 - 2,641,899 단기금융상품 - - 3,358,068 - 3,358,068 매출채권및기타채권 - - 5,963,533 - 5,963,533 소 계 - - 11,963,500 - 11,963,500 비유동 장기금융상품 - - 356,389 - 356,389 매출채권및기타채권 - - 127,072 - 127,072 장기매도가능금융자산 - 25 - 227,081 227,106 소 계 - 25 483,461 227,081 710,567 합 계 - 25 12,446,961 227,081 12,674,067 (2) 보고기간종료일 현재의 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 계 유동 단기차입금 - 5,688,236 5,688,236 매입채무및기타채무 - 2,636,507 2,636,507 소 계 - 8,324,743 8,324,743 비유동 장기차입금 - 85,000 85,000 장기매입채무및기타채무 - - - 소 계 - 85,000 85,000 합 계 - 8,409,743 8,409,743 (전기) (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 계 유동 단기차입금 - 5,828,419 5,828,419 매입채무및기타채무 - 2,515,395 2,515,395 소 계 - 8,343,814 8,343,814 비유동 장기차입금 - 40,000 40,000 장기매입채무및기타채무 - - - 소 계 - 40,000 40,000 합 계 - 8,383,814 8,383,814 - 정정후 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ( 당기) (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 계 유동 현금및현금성자산 - - 5,330,399 - 5,330,399 단기금융상품 - - 3,821,613 - 3,821,613 매출채권및기타채권 - - 5,935,237 - 5,935,237 소 계 - - 15,087,249 - 15,087,249 비유동 장기금융상품 - - 481,869 - 481,869 매출채권및기타채권 - - 104,310 - 104,310 장기매도가능금융자산 - 55 - 79,761 79,816 소 계 - 55 586,179 79,761 665,995 합 계 - 55 15,673,428 79,761 15,753,244 (전기) (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 계 유동 현금및현금성자산 - - 2,641,899 - 2,641,899 단기금융상품 - - 3,358,068 - 3,358,068 매출채권및기타채권 - - 5,963,533 - 5,963,533 소 계 - - 11,963,500 - 11,963,500 비유동 장기금융상품 - - 356,389 - 356,389 매출채권및기타채권 - - 127,072 - 127,072 장기매도가능금융자산 - 25 - 227,081 227,106 소 계 - 25 483,461 227,081 710,567 합 계 - 25 12,446,961 227,081 12,674,067 (2) 보고기간종료일 현재의 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 계 유동 단기차입금 - 5,688,236 5,688,236 매입채무및기타채무 - 2,725,412 2,725,412 소 계 - 8,413,648 8,413,648 비유동 장기차입금 - 85,000 85,000 장기매입채무및기타채무 - - - 소 계 - 85,000 85,000 합 계 - 8,498,648 8,498,648 (전기) (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 계 유동 단기차입금 - 5,828,419 5,828,419 매입채무및기타채무 - 2,559,829 2,559,829 소 계 - 8,388,248 8,388,248 비유동 장기차입금 - 40,000 40,000 장기매입채무및기타채무 - - - 소 계 - 40,000 40,000 합 계 - 8,428,248 8,428,248 42. 전 대 표이사 횡령 및 세무조사 결과로 재무제표 재작성 - 정정전 : 미기재 - 정정후 : 추가 회사는 2015년 12월 31일 및 2014년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 따라서 2016년 3월 21일 주주총회에서 승인된 재무제표와 상이합니다. 수정재무제표는 2019년 12월 24일자 이사회에서 승인되었습니다. 그 내용은 다음과 같습니다. 회사는 2014년부터 2017년까지 전 대표이사가 회사의 판매수수료를 과대계상하여 횡령한 사실을 2018년도에 알게 되었습니다.또한, 상기 횡령사건과 관련한 중부지방국세청의 세무조사 결과에 따라 통지된 법인세와 부가세 및 그 가산세 등을 해당 회계기간의 오류내용에 반영하였습니다. 회사는 상기 횡령사건 등에 따른 재무제표의 영향이 중대하다고 판단하여, 횡령관련금액을 각 사업년도 판매수수료에서 차감하고 임직원불법행위미수금으로 계상하였으며, 법인세 등에 대해서는 해당 회계연도의 비용으로 수정하였습니다. 회사는 이로인한 수정사항을 반영하여 2015년 12월 31일 및 2014년 12월 31일로 종료하는 양 보고기간의 재무상태표와 동일로 종료하는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 수정과 관련된 주석 및 특수관계자 주석(주석28참조)을 재작성하였습니다. (1) 2015년 12월 31일 및 2014년 12월 31일 현재 재무상태표의 재작성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 2015년 2014년 이전 보고금액 조정금액 재작성금액 이전 보고금액 조정금액 재작성금액 Ⅰ.유동자산 17,630,742 865,992 18,496,734 16,518,222 406,551 16,924,774 1.현금및현금성자산 5,330,399 - 5,330,399 2,641,899 - 2,641,899 2.단기금융상품 3,821,613 - 3,821,613 3,358,068 - 3,358,068 3.매출채권및기타채권 5,069,245 865,992 5,935,237 5,556,982 406,551 5,963,533 4.기타유동자산 271,531 - 271,531 623,215 - 623,215 5.당기법인세자산 - - - 17,054 - 17,054 6.재고자산 3,137,954 - 3,137,954 4,321,005 - 4,321,005 Ⅱ.비유동자산 9,725,021 - 9,725,021 9,540,451 - 9,540,451 1.장기금융상품 481,869 - 481,869 356,389 - 356,389 2.장기매도가능금융자산 79,816 - 79,816 227,106 - 227,106 3.공동지배기업투자 - - - 50,000 - 50,000 4.장기매출채권및기타채권 104,310 - 104,310 127,072 - 127,072 5.유형자산 8,166,203 - 8,166,203 8,223,311 - 8,223,311 6.무형자산 892,822 - 892,822 556,573 - 556,573 자산총계 27,355,762 865,992 28,221,755 26,058,673 406,551 26,465,225 부채 Ⅰ.유동부채 10,178,042 254,002 10,432,043 9,516,201 81,393 9,597,594 1.단기차입금 5,688,236 - 5,688,236 5,828,419 - 5,828,419 2.매입채무및기타채무 2,557,780 167,631 2,725,412 2,478,436 81,393 2,559,829 3.유동성장기부채 - - - - - - 4.기타유동부채 1,930,474 - 1,930,474 1,209,346 - 1,209,346 5.당기법인세부채 1,551 86,370 87,921 - - - Ⅱ.비유동부채 1,415,651 - 1,415,651 1,388,412 - 1,388,412 1.장기차입금 85,000 - 85,000 40,000 - 40,000 2.퇴직급여부채 1,330,651 - 1,330,651 1,348,412 - 1,348,412 부채총계 11,593,693 254,002 11,847,694 10,904,613 81,393 10,986,006 자본 Ⅰ.자본금 12,306,960 - 12,306,960 12,306,960 - 12,306,960 Ⅱ.자본잉여금 12,232,260 - 12,232,260 12,232,260 - 12,232,260 Ⅲ.기타포괄손익누계액 - - - - - - Ⅳ.결손금 (8,777,150) 611,991 (8,165,159) (9,385,159) 325,158 (9,060,001) 자본총계 15,762,070 611,991 16,374,060 15,154,060 325,158 15,479,219 부채와자본총계 27,355,762 865,992 28,221,755 26,058,673 406,551 26,465,225 (2) 2015년 12월 31일 및 2014년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서의 재작성 내역은 다음과 같 니다. (단위: 천원) 계정과목 2015년 2014년 이전 보고금액 조정금액 재작성금액 이전 보고금액 조정금액 재작성금액 Ⅰ.매출액 35,061,346 - 35,061,346 30,747,557 - 30,747,557 Ⅱ.매출원가 24,606,540 - 24,606,540 22,101,885 - 22,101,885 Ⅲ.매출총이익 10,454,806 - 10,454,806 8,645,672 - 8,645,672 Ⅳ.판매비와관리비 9,377,861 (417,674) 8,960,188 9,230,774 (369,592) 8,861,182 Ⅴ.영업손익 1,076,944 417,674 1,494,618 (585,102) 369,592 (215,510) Ⅵ.기타수익 12,244 - 12,244 101,255 - 101,255 Ⅶ.기타비용 33,017 44,471 77,489 53,736 44,434 98,170 Ⅷ.금융수익 120,027 - 120,027 168,006 - 168,006 Ⅸ.금융비용 435,183 - 435,183 297,350 - 297,350 Ⅹ.지분법손익 (50,000) - (50,000) - - - ⅩⅠ.차감전순손익 691,015 373,202 1,064,217 (666,927) 325,158 (341,768) ⅩⅡ.법인세비용 32,528 86,370 118,898 - - - ⅩⅢ.당기순이익 658,487 286,832 945,319 (666,927) 325,158 (341,768) ⅩⅣ.기타포괄손익 (50,478) - (50,478) (349,095) - (349,095) 1.보험수리적이익 (50,478) - (50,478) (349,095) - (349,095) 2.매도가능금융자산평가이익 - - - - - - ⅩⅤ.총포괄손익 608,009 286,832 894,842 (1,016,022) 325,158 (690,863) (3) 2015년 12월 31일 및 2014년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 자본변동표의 재작성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 2015년 2014년 이전 보고금액 조정금액 재작성금액 이전 보고금액 조정금액 재작성금액 이익잉여금 이익잉여금 이익잉여금 이익잉여금 이익잉여금 이익잉여금 당기초 (9,385,159) 325,158 (9,060,001) (8,369,137) - (8,369,137) 당기순이익(손실) 658,487 286,832 945,319 (666,927) 325,158 (341,768) 보험수리적이익(손실) (50,478) - (50,478) (349,095) - (349,095) 당기말 (8,777,150) 611,991 (8,165,159) (9,385,159) (325,158) (9,060,001) (4) 2015년 12월 31일 및 2014년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 현금흐름표의 재작성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 2015년 2014년 이전 보고금액 조정금액 재작성금액 이전 보고금액 조정금액 재작성금액 영업활동으로인한현금흐름 4,630,517 - 4,630,517 (537,531) - (537,531) 당기순이익(손실) 658,487 286,832 945,319 (666,927) 325,158 (341,768) 영업활동으로인한 자산ㆍ부채의변동 2,011,839 (286,832) 1,725,007 (1,651,933) (325,158) (1,977,092) (5) 상기와 같은 재작성 내역과 관련하여 변동된 주석사항들도 재작성 되었습니다.