뉴보텍 분기보고서 (2018.09)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회에 관한 사항 당사는 본 공시서류제출일 현재 감사위원회를 설치하고 있습니다. 2011년 3월 28일 개최된 당사의 제20기 정기주주총회에서 감사위원회 설치에 관한 정관변경안이 승인되었으며, 상법 제393조의2 규정에 의거 주주총회에서 선임된 이사를 대상으로 이사회를 개최(상법 제393조의2에 의거)하여 그 중 3인을 감사위원으로 선임(사외이사인 감사위원 2명 이상 선임)하고 있습니다. 당사 정관 제47조에 따라 감사위원회는 본 회사의 회계 및 업무를 감사하며, 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있습니다. 또한「주식회사의외부감사에관한법률」에 따라 감사인을 선임하며, 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있는 등 감사위원회의 직무를 정관에서 규정하고 있습니다.감사위원회는 이사회와는 독립적으로 그 업무를 수행하고 있으며, 각종 재무자료 등 필요한 경영정보를 수시로 열람 및 파악할 수 있는 권한을 갖도록 하고 있습니다. 회사의 업무처리가 관계법령 및 제규정에 의거 타당하게 이루어지고 있는지, 회사의 재무제표를 비롯한 회계장부와 관련서류를 대상으로 회계처리가 적정하게 되고 있는지에 대해 감사가 이루어지며, 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등 정규적 감사 외에 주요업무는 반드시 검토를 받고 있습니다. 감사 지적사항은 즉시 대표이사가 이사회에 보고하고 이사회의 지침에 따라 조치하고 있으며, 적절한 시기마다 수시로 사후관리를 하고 있습니다. '주식회사의외부감사에관한법률' 제4조 제2항에 의거 당사의 감사위원회는 외부감사인의 선임을 승인하며, 외부감사계약 내용의 적절성을 검토합니다. 회사의 회계정책, 재무상태 등 회계, 감사업무와 관련하여 외부감사인과 핵심 감사사항 등에 대해 수시로 커뮤니케이션을 수행하고 있으며, 대표감사위원이 현장감사, 재고실사 등 외부감사과정에 직접 참여하여 외부감사 과정에 대한 모니터링을 실시하고 있습니다. 또한 외부감사결과 뿐만 아니라 외부감사인의 권고사항에 대해 추가적인 검토를 수행한 후 회사의 경영진에게 동 사실에 대한 감사위원회의 의견을 개진하고 있습니다. 나. 감사위원의 선임 당사는 코스닥시장 상장법인이지만 최근사업연도말 자산총액이 2조 원 및 1천억 원 미만이므로 상법 제542조의11의 감사위원회 설치 및 제542조의10의 상근감사 선임 의무는 없습니다. 하지만 회사 감사체제 강화를 위해 상법 제415조의2에 의거 감사위원회를 설치하여 그 직무를 수행하고 있으며, 상법 제393조의2의 규정에 의해 감사위원을 이사회에서 선임하고 있습니다. 2018년 8월 24일 개최된 당사의 임시주주총회 및 동 일자로 개최된 이사회에서, 김춘중 사외이사(감사위원), 남명수 사외이사(감사위원) 및 유상정 사외이사(감사위원)가사외이사 및 감사위원으로 신규로 선임되었으며 , 2018년 10월 24일 유상정 감사위원의 사임으로 동일자로 개최된 당사 이사회에서 정전한 사외이사가 감사위원으로 선임되었습니다. 다음은 동 공시서류제출일 현재 감사위원 3인의 인적사항 입니다.

구 분	성 명	주 요 경 력	신규선임 여부	사외이사 여부

감사위원장	정전한(1973.03)	서강대학교 경제학과 졸업현, 삼덕회계법인 공인회계사현, (주)뉴보텍 사외이사	신규선임(선임일 : 2018.10.24)	사외이사인감사위원

감사위원	김춘중(1947.12)	영남대학교 대학원 공학박사영남이공대학 총장현, (주)뉴보텍 사외이사	신규선임(선임일 : 2018.08.24)	사외이사인감사위원

감사위원	남명수(1959.09)	성균관대학교 대학원 유가공식품학 박사현, 충남대학교 농업생명과학대학 동물자원과학부 교수현, (주)뉴보텍 사외이사	신규선임(선임일 : 2018.08.24)	사외이사인감사위원

당사는 감사기능 강화를 위해 감사위원 전원을 사외이사로 구성하고 감사위원장 역시 사외이사로 선임하였으며, 이와 더불어 이사회 기능 강화를 위해 이사회 과반수 이상을 사외이사로 선임하고 주주의 사외이사 추천방식 도입으로 사외이사의 독립성을 강화하였습니다.

다. 감사(감사위원회)의 주요 활동내용 당기 중 개최된 이사회 및 감사위원회에서 감사(또는 감사위원)의 주요 활동내용은 다음과 같습니다.

개최일자	의 안 내 용	의결기구	가결여부	비 고

2018.02.09	제27사업연도(2017년) 내부결산 확정의 건	이사회	가결	감사위원 3인

2018.02.09	2017년도 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건평가의견 : 뉴보텍의 2017년도 내부회계관리제도 운영실태의 평가결과 본 감사위원회의 판단으로는 회사의 내부회계관리제도는 적정하게 운영되고 있음별첨 : 감사위원회의 2017년도 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서	감사위원회	가결	감사위원 3인

2018.02.09	2017년도 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	이사회	가결	감사위원 3인

2018.02.28	제27기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건 전자투표 채택의 건	이사회	가결	감사위원 3인

2018.03.16	제27기(2017년) 재무제표 최종 승인의 건	이사회	가결	감사위원 3인

2018.03.26	사장선임의 건	이사회	가결	감사위원 3인

2018.05.08	감사위원회 감사위원 선임의 건 대표이사 선임의 건	이사회	가결	감사위원 3인

2018.05.08	감사위원회 대표감사위원 선임의 건성 명 : 정한기신규선임 여부 : 신규선임	감사위원회	가결	감사위원 3인

2018.05.24	전 대표이사 등 횡령(혐의) 추가 공소 제기에 따른 변제 및 대응방안	이사회	가결	감사위원 3인

2018.06.29	제3자배정 유상증자 결의의 건	이사회	가결	감사위원 2인

2018.07.16	임시주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건	이사회	가결	감사위원 2인

2018.08.24	감사위원회 감사위원 선임의 건 대표이사 선임의 건 회장 선임의 건	이사회	가결	감사위원 3인

2018.08.24	감사위원회 대표감사위원 선임의 건성 명 : 유상정신규선임 여부 : 신규선임	감사위원회	가결	감사위원 3인

2018.08.24	유형자산(기계장치) 신규투자의 건	이사회	가결	감사위원 3인

2018.09.19	자기주식 처분의 건	이사회	가결	감사위원 4인

2018.09.19	이사회 내 위원회 설치 및 관련 제 규정 제정/정비의 건 경영방침 변경의 건 경영개선계획 이행내역서 제출의 건	이사회	가결	감사위원 4인

2018.10.24	감사위원회 대표감사위원 선임의 건성 명 : 정전한신규선임 여부 : 신규선임	감사위원회	가결	감사위원 3인

주) 상기 사항 중 이사회의 세부 내용은 '이사회의 주요 활동내역' 항목을 참조하시기 바랍니다. 그 외 2017 및 2018 사업연도 회계감사를 위하여 회계에 관한 장부와 관계서류를 수시로 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 업무감사를 위하여는 이사회 및 기타 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적절한 방법을 사용하여 조사하였습니다. 또한 중요 회계처리사항(수주산업에 대한 공사매출과 원가산정의 적절성 등)에 대해서는 외부감사인과 커뮤니케이션을 통해 동 사항들에 대해 설명을 듣고 올바르게 인지한 후 관련부서에 전달 및 적정성에 대한 검토가 이루어졌습니다. 2017년도 및 2018년도 회계 및 업무감사 결과 회계장부 및 재무제표에 기재 누락 또는 부실기재가 없었고, 업무 절차상의 하자 및 부적절한 행위 등이 발견되지 않았습니다. 다음은 감사의견입니다.

(1) 회계장부의 기재에 관한 사항

회계장부에는 기재의 누락 또는 부실기재가 없으며, 대차대조표와 손익계산서의 기재도 회계장부의 기재와 합치되고 있습니다.

(2) 대차대조표(재무상태표) 및 손익계산서에 관한 사항

대차대조표(재무상태표)와 손익계산서는 법령 및 정관에 따라 회사의 재산 및 손익상태를 정확하게 표시하고 있습니다.

(3) 결손금 처리 및 기타 재무제표에 관한 사항

자본변동표, 결손금처리계산서, 현금흐름표, 재무제표 주석은 법령 및 정관에 적합하고 또한 회사의 재산상태와 기타의 사항에 비추어 타당하게 작성되어 있습니다.

(4) 영업보고서에 관한 사항

영업보고서는 법령 및 정관에 따라 회사의 상황을 정확하게 표시하고 있습니다. 감사위원회는 제27기(2017년) 내부통제에 대해 감사를 실시한 결과, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 당사 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있으며, 내부감시장치에 중대한 취약점은 발견되지 않았다는 감사결과를 이사회에 보고한 바 있습니다.

※ 당기 중 전 대표이사 등에 의해 1,841,694,571원의 횡령사건이 발생하였으며, 동 공시서류제출일 현재 상기 횡령금액 전액을 현금 및 전 대표이사 소유주식으로 변제를 완료하였습니 다. 동 사건 발생에 의한 상장적격성 실질심사로 인해 2018년 3월 26일부터 주권 거래가 정지되었으나, 2018년 10월 15일 기업심사위원회의 상장유지 결정으로 주권거래가 재개된 바 있습니다.회사는 이와 같은 사건이 재발하지 않도록 아래와 같이 회사 전반적인 경영투명성 개선활동을 진행하였습니다. 구 분 진행사항 대표이사 변경 한거희 대표이사 → 우석배 대표이사(2018.05.08)우석배 대표이사 → 황문기 대표이사(2018.08.24) 최대주주 변경 한거희 → 상호수지 외 1인(2018.07.16) 공시책임자 변경 한거희 → 우석배(2018.03.26) → 윤춘성(2018.09.05) 경영진 전원 교체 기존 경영진 모두 사임, 신임 경영진 6명 선임(2018.08.24) 이사회 기능 강화 이사회를 사외이사 과반수로 구성(2018.08.24) 주주의 사외이사 추천으로 사외이사 독립성 강화 최대주주 관련성을 배제하고 회계/법무 전문 인력 확보로 전문성 강화 투명경영위원회, 보수위원회 신규 설치 및 관련 규정 신설위원회 구성을 사외이사 과반수로 하고, 위원장은 사외이사로 선임 감사기능 강화 감사위원회 위원 전원을 사외이사로 구성(2018.08.24) 감사위원회 대표감사위원을 사외이사로 변경회계/법무 전문 인력을 사외이사 및 감사위원으로 선임사외이사 및 감사위원에 대한 의사결정 참여비율을 높여, 경영진의 의사결정에 대한 견제역할을 강화 내부회계관리제도 개선 외부 회계법인 용역을 통한 내부회계관리제도 개선 및 강화 관련규정 제정 운영 이사회 운영규정 내부감사규정, 감사위원회 직무규정 보수위원회 규정 투명경영위원회 규정 내부회계관리규정 보완 내부고발 및 고발자 보호규정 임원 경비집행기준 제정 임원 경비집행기준 제정 및 시행 경영방침 변경 경영방침에 '준법경영'을 명시하여 전사적 윤리의식 수준을 강화 모든 임직원에 대해 횡령사건 발생 등 회사 재산에 피해를 주는 행위를 하지 않고, 피해사실 발생 시 어떠한 조치도 감수하겠다는 서약서를 수령 내부 금원 통제절차 정형화/투명화 일정금액 이상의 자금지출 시 기존 품의서, 전표 결제 등 내부절차 외 대금 지출처에 대해 자금지출 사유, 금액확인 등 자금 지출에 대한 적정성을 검증하는 절차를 추가 자금관리 횡령금액 100% 변제 완료 유상증자(45억 원) 완료 인터넷 뱅킹으로 자금 송금 시 작성담당자(입력담당자)와 최종 검토 승인자를 시스템적으로 분리하여 1인의 불법행위에 대한 자금유출 또는 오류를 사전에 차단(완료) 은행창구를 통한 일정금액 이상의 자금 인출 시, 은행직원을 통해 회사 담당자에게 확인하는 절차 마련 의사결정 절차 정비 횡령사건 발생 등 임직원의 회사 재산에 대한 피해사실 발생 시 임원직이 자동 퇴임처리 되도록 정관 및 회사 인사규정을 정비 내부감시장치 강화 감사실 설치 외부 거래처 전담 인원을 배치하여 매입, 매출, 판매수수료 금액의 정당성을 검증하는 거래처 감시절차를 추가