뉴보텍 사업보고서 (2018.12)
5. 재무제표 주석

제 26(당)기 2016 년 12월 31일 현재
제 25(전)기 2015 년 12월 31일 현재
주식회사 뉴보텍

1. 회사의 개요

주식회사 뉴보텍(이하 "회사")은 환경관련 배관제 제조 및 판매 사업을 영위할 목적으로 1990년 11월 1일 설립되었고, 강원도 원주시 태장동에 본사를 두고 있습니다.

2000년 3월 31일자로 (주)강원프라스틱의 상호에서 (주)뉴보텍으로 상호변경을 하였습니다.

회사는 2002년 2월 5일자로 한국거래소 내 KRX 코스닥시장에 상장되어 이후 수차에 걸쳐 증자를 실시하여 2016년 12월 31일 현재 자본금은 12,306,960천원이며, 1주의 금액 및 발행한 주식의 총수는 각각 500원과 24,613,919 주입 니다. 보 고 기간 종료일 현재 회사의 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다 .

(단위: 주, 천원 )

성 명	소유주식수	자본금	지분율

한거희 외 1인	2,511,496	1,255,748	10.20%

기 타	22,102,423	11,051,212	89.80%

계	24,613,919	12,306,960	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

회사는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용

회사는 2016년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1011호 건설계약(개정) 및 기업회계기준해석서 제2115호 부동산건설약정(개정)동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 계약별, 영업부문별 정보를 추가 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항으 로 주석26에 추가공시하였습니다. 2) 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익과 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 회사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익과 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 회사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)동 개정사항은 공동영업의 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산관련 기타포괄손익 표시를 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목, 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목으로 구분 표시하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 회사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.6 ) 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 회사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

이러한 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다.

제정ㆍ개정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 검토중에 있으며, 회사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다.1) 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)현금흐름표에 재무활동으로 분류되는 부채에 대해 기중 변동내역을 현금흐름 변동과비현금흐름 변동(취득, 신규리스, 환율변동, 공정가치 변동 등)으로 세부적으로 구분하여 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정내용은 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.2) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)현금결제형 보상관련 부채 측정 시 가득조건, 비가득조건 회계처리가 추가 고려되도록 개정되었습니다. 그리고, 현금결제형에서 주식결제형으로 보상조건 변경 시 현금결제형 보상관련 부채는 조건변경일에 제거하고, 새로운 주식결제형 보상은 조건변경일의 공정가치를 참조하여 자본으로 측정하며 부채와 자본금액 차이는 즉시 당기손익 인식하도록 규정하고 있습니다. 그밖에 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래에 대한 회계처리가 추가되었습니다.동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 의무적용일 전에 부여된 미가득 주식보상거래는 의무적용일에 부채 재측정하고 재측정효과를 기초 이익잉여금에 인식하여야 합니다.3) 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)차감할 일시적차이의 사용여부 평가 시 미래 발생가능한 과세소득은 세무상 공제를 제외한 미래 과세소득임을 명시하고 있으며, 일시적차이 사용이 세법상 과세소득 원천별로 제한되는 경우 원천별로 구분하여 사용하도록 규정하고 있습니다.동 개정내용은 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.4) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편, 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호'금융상품:인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.5) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항(자본시장법에따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 계약별, 영업부문별 정보공시 포함)등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서제1011호'건설계약'. 기업회계기준서 제1018호'수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.6) 기업회계기준서 제1037호 충당부채,우발부채,우발자산(개정)동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호를 적용하는 때부터 적용합니다.

(3) 재무제표의 측정기준회사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하 고 있습니다. (4) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 회사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.(5) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

1) 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.

2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3) 확정급여부채확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

(1) 현금및현금성자산보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. (2) 금융자산1) 분류

금융자산은 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.

- 당기손익인식금융자산단기매매금융자산(단기간 내에 매각을 목적으로 취득한 금융자산과 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)과 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 유동자산으로 분류하고 있습니다.

- 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산을 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.

- 매도가능금융자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다.

- 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다.보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.

2) 인식과 측정금융자산은 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정하며, 당기손익인식금융자산은 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 포괄손익계산서에 비용으로 처리하고 있습니다.금융자산의 최초인식 후 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산은 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 가격이 공시되지 않는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식되며, 당기손익인식금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매도가능금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익 중 손상차손과 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익을 제외한 금액은 기타포괄손익(자본)으로 인식하며, 당해 누적손익은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 반영됩니다. 다만, 유효이자율법을 적용하여 계산한 이자수익은 당기손익으로 인식하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 상각과정을 거쳐 이자수익으로 인식하고 있습니다.

3) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것으로 보아 손상차손을 인식하고 있습니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감(매출채권 및 수취채권은 충당금계정을 사용하여 차감)하며, 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 환입한 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 환입액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다.

- 원가로 측정하는 금융자산

활성시장에서 공시되는 시장 가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하며, 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하여도 손상차손은 환입하지 아니합니다.- 매도가능금융자산

공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 인식합니다. 자본에서 당기손익으로 인식하는 누적손실은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다.

한편, 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

4) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 이전된 금융자산을 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 회사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다.

5) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.(3) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.한편, 회사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.

(4) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 회사는 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한,재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(5) 유형자산회사의 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선 및 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 및 감가상각방법에 따라 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다.

구 분	내용연수	감가상각방법

건 물	15~20년	정액법

구 축 물	15~20년	정액법

기 계 장 치	10년	정액법

차량운반구	5~10년	정액법

공구와기구	5년	정액법

집 기 비 품	5년	정액법

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 또한, 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 매각대금과 장부금액의 차이로결정하며, 이를 당기손익으로 인식합니다.

(6) 무형자산1) 산업재산권취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다.

2) 기타의무형자산기타의무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 소프트웨어를 포함하고 있으며, 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 다만, 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.

구분	내용연수	감가상각방법

산업재산권	5년	정액법

소프트웨어	5년	정액법

(7) 공 동기업투자둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

(8) 관계기업투자관계기업은 회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(9) 비금융자산의 손상영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.

자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.

과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다.

(10) 차입금

차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

(11) 금융부채1) 분류

금융부채는 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.

- 당기손익인식금융부채단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 당기손익인식금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다. - 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다.

또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.

2) 인식과 측정금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익인식금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다.금융부채의 최초인식 후 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로인식하고 있습니다.

3) 금융부채의 제거금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.4) 금융보증부채

회사가 인식한 금융보증부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 회사가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 또한 당기손익인식항목으로 지정되지 않은 경우 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채 및 우발자산)에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호(수익)에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 후속측정하고 있습니다.

(12) 퇴직급여제도

재무상태표상 퇴직급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률을 고려하여 결정한 할인율로기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익 으로 인식하고 있습니다.

(13) 충당부채와 우발부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

(14) 외화환산회사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(15) 리스회사는 소유에 따른 실질적 위험과 효익을 모두 부담하고 있는 유형자산 리스는 금융리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 자본화하고 있습니다. 매년 지급되는 리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 금융원가와 리스부채로배분하고 있습니다.금융원가를 차감한 관련 임대 의무는 금융리스부채로 계상하고 있습니다. 금융원가인 이자요소는 각 기간 동안 부채의 잔액에 대하여 일정한기간이자율이 산출되도록 리스기간동안 당기손익에 반영하고 있습니다.리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상의 중요 부분이 리스제공자에게 귀속되는 리스의 경우 운용리스로 분류하고 있으며 재무상태표에 자산으로 인식하지 아니합니다. 운용리스료는 리스제공자에게서 받는 인센티브 차감 후 리스기간 동안 정액법으로 비용을 인식하고 있습니다.

(16) 배당금보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.

(17) 자본금회사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간 종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 회사가 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(18) 수익인식수익은 주로 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 회사는 고객의 유형, 거래의 유형및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 판매와 관련된 우발상황을 신뢰성있게 추정하여 수익금액을 측정하고 있습니다.

1) 재화의 판매 회사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익은 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 과거의 경험에 근거하여 추정한 가격할인 및 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.2) 건설계약

건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의됩니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은 경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 계약원가는 계약의 진행률을 기준으로 비용으로 인식되며, 건설계약에 손실이 예상되는 경우에는 예상손실은 즉시 비용으로 인식됩니다. 건설계약의 결과를신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만인식됩니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여 계약수익에 포함됩니다. 계약원가는 발생시 비용으로 인식됩니다. 진행률은 개별 계약별로 총추정공사원가 대비 보고기간말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 이러한 금액은 그 성격에 따라 재고자산, 선급금 또는 기타자산으로 표시됩니다. 회사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 각 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액(미청구공사)을 자산으로 표시하며, 진행청구액에 미달하는 금액(초과청구공사)은 부채로 표시하고 있습니다.

3) 이자수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익 및 배당금수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하고 있습니다.이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하며, 채권 손상이 발생하는 경우 회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.(19) 국고보조금국고보조금은 보조금의 수취와 국고보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.수익과 관련된 국고보조금은 이연하여 국고보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 특정 자산의 취득과 관련된 화폐성 국고보조금은 이연수익으로 처리하고, 국고보조금 관련 이연 수익은 관련 자산의 내용연수 동안 상각하여 수익으로 인식하고 있습니다.

(20) 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로 부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.또한, 관계기업 및 공동기업에 대한에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다.

(21) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.

기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액에 보고기간 동안의 회사의 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

(22) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. (23) 재무제표 승인 정기주주총회 제출용 재무제표가 이사회에서 승인한 날은 2017년 2월 7일 입니다.

4 . 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당기말	전기말

현금시재	97,495	43,041

예금 등	5,938,572	5,287,358

계	6,036,067	5,330,399

5. 사용이 제한된 금융자산

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종류	당기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	정기예금	1,000,000	1,000,000	차입금 담보

정기적금	20,000	10,000	차입금 담보

소 계	1,020,000	1,010,000

장기금융상품	별단예금	2,000	2,000	당좌개설보증금

정기적금	839	839	질권설정

소 계	2,839	2,839

합 계	1,022,839	1,012,839

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	단기대여금	미수수익	보증금	임직원불법행위미수금	계

유동자산

일반채권	10,003,845	669,685	876,251	34,699	183,000	11,319,414	23,086,894

특수관계자채권	-	-	-	-	-	-	-

소계	10,003,845	669,685	876,251	34,699	183,000	11,319,414	23,086,894

차감:대손충당금	(3,810,996)	(259,30 1)	(876,251)	-	-	(9,936,303)	(14,882,851)

차감후잔액	6,192,849	410,384	-	34,699	183,000	1,383,111	8,204,043

비유동자산

일반채권	47,957	-	-	-	27,601	-	75,558

특수관계자채권	-	-	-	-	-	-	-

소계	47,957	-	-	-	27,601	-	75,558

차감:대손충당금	(47,957)	-	-	-	-	-	(47,957)

차감후잔액	-	-	-	-	27,601	-	27,601

합계	6,192,849	410,384	-	34,699	210,601	1,383,111	8,231,644

(전기) (단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	단기대여금	미수수익	보증금	임직원불법행위미수금	계

유동자산

일반채권	7,746,847	634,077	876,251	36,236	178,000	10,802,295	20,273,706

특수관계자채권	-	-	-	-	-	-	-

소계	7,746,847	634,077	876,251	36,236	178,000	10,802,295	20,273,706

차감:대손충당금	(3,266,614)	(259,30 1)	(876,251)	-	-	(9,936,303)	(14,338,469)

차감후잔액	4,480,233	374,776	-	36,236	178,000	865,992	5,935,237

비유동자산

일반채권	45,749	-	-	-	61,926	-	107,675

특수관계자채권	-	-	-	-	-	-	-

소계	45,749	-	-	-	61,926	-	107,675

차감:대손충당금	(3,365)	-	-	-	-	-	(3,365)

차감후잔액	42,384	-	-	-	61,926	-	104,310

합계	4,522,617	374,776	-	36,236	239,926	865,992	6,039,547

(2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	단기대여금	불법행위미수금	계

기초금액	3,269,979	259,301	876,251	9,936,303	14,341,834

손상차손 인식금액	1,011,760	-	-	-	1,011,760

기중 제각	(422,786)	-	-	-	(422,786)

기말금액	3,858,953	259,301	876,251	9,936,303	14,930,808

(전기) (단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	단기대여금	불법행위미수금	계

기초금액	3,621,232	259,301	876,251	9,937,129	14,693,913

손상차손 인식금액	118,622	-	-	-	118,622

기중 회수	-	-	-	(826)	(826)

기중 제각	(469,875)	-	-	-	(469,875)

기말금액	3,269,979	259,301	876,251	9,936,303	14,341,834

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	6개월미만	6개월이상 1년미만	1년 이상 3년 미만	3년 이상	계

매출채권(유동)	6,776,404	143,945	393,684	2,689,812	10,003,845

매출채권(비유동)	-	-	-	47,957	47,957

미수금	410,384	-	-	259,301	669,685

단기대여금	-	-	-	876,251	876,251

미수수익	34,699	-	-	-	34,699

보증금(유동)	-	5,000	178,000	-	183,000

보증금(비유동)	-	-	27,601	-	27,601

임직원불법행위미수금	517,119	-	865,992	9,936,303	11,319,414

계	7,738,606	148, 945	1,465,277	13,809,624	23,162,452

(전기) (단위: 천원)

구분	6개월미만	6개월이상 1년미만	1년 이상 3년 미만	3년 이상	계

매출채권(유동)	3,919,843	118, 370	647,962	3,060,672	7,746,847

매출채권(비유동)	-	-	1,992	43,757	45,749

미수금	374,776	-	29,301	230,000	634,077

단기대여금	-	-	-	876,251	876,251

미수수익	36,236	-	-	-	36,236

보증금(유동)	178,000	-	-	-	178,000

보증금(비유동)	-	34,325	27,601	-	61,926

임직원불법행위미수금	459,441	-	406,551	9,936,303	10,802,295

계	4,968,296	152,695	1,113,407	14,146,983	20,381,381

7. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산 의 구성내 역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

선급금	1,577,553	3,698,552

차감: 대손충당금	(1,231,515)	(3,477,308)

선급금(순액)	346,038	221,244

선급비용	53,525	50,287

선급법인세	15,934	-

계	415,497	271,531

8. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	취득원가	평가충당금	장부가액

상 품	862,867	(825,802)	37,065

제 품	2,597,848	-	2,597,848

원재료	211,203	-	211,203

계	3,671,917	(825,802)	2,846,116

(전기) (단위: 천원)

구분	취득원가	평가충당금	장부가액

상 품	1,163,696	(820,602)	343,094

제 품	2,317,728	-	2,317,728

원재료	477,132	-	477,132

계	3,958,556	(820,602)	3,137,954

(2 ) 당기와 전기말 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당기말	전 기말

매출원가

재고자산평가손실	5,200	23,083

재고자산감모손실	44,549	383

소계	49,749	23,466

기타비용

재고자산감모손실	27,346	-

계	77,095	23,466

9. 매 도가능금융자산

(1) 당기말와 전기말 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기초금액	79,816	227,106

취득	40,859	30

대체	-	65,670

처분	(500)	-

손상차손	-	(212,990)

기말금액	120,175	79,816

유동성	-	-

비유동성	120,175	79,816

(2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

취득원가	공정가액 또는순자산가액	장부가액	장부가액

시장성 없는 지분증권(*1)	119,985	119,985	119,985	79,761

시장성 없는 채무증권(*2)	190	190	190	55

계	120,175	120,175	120,175	79,816

(*1) 회사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다. (*2) 보고기간종료일 현재 시장성 없는 채무증권(국공채 )의 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가로 계상하였습니다.

1) 보고기간종료일 현재 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 주, 천원)

회사명	당기말	전기말

보유주식수또는 출자좌수	지분율(%)	취득원가	순자산가액또는 공정가액	장부가액	장부가액

(주)동양건설산업	-	-	-	-	-	280

쌍용건설(주)	-	-	-	-	-	220

건설공제조합	135	-	119,985	119,985	119,985	79,261

계	119,985	119,985	119,985	79,761

2) 보고기간종료일 현재 시장성 없는 채무증권(국공채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만기	취득원가	장부가액

당기말	전기말

1년초과 5년이내	190	190	55

(3) 당기말 이전에 손상차손으로 인식된 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주식수	지분율(%)	취득원가	손상차손	장부금액

㈜아이벤쳐투자	12,000	0.60	60,000	(60,000)	-

메타볼랩㈜	2,664	2.96	62,150	(62,150)	-

㈜신라건설	5,578	5.72	167,340	(167,340)	-

인트러스투자운용(주)	40,000	2.72	200,000	(200,000)	-

계	489,490	(489,490)	-

10. 지 분 법적용투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 지분율 현황 및 출자금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	주요영업활동	소재지	당기말	전기말

지분율(%)	출자금액	장부금액	장부금액

(주)디자인허브	환경관련사업	한국	49	50,000	-	-

2014년 (주)디자인허브의 제3자배정 유상증자에 참여함에 따라 회사는 49%의 지분을 취득하였는 바, 유의적 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단되어 (주)디자인허브를 관계기업에 포함하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 관계기업투자 의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

기업명	기초	처분	취득	지분법손익	기말

(주)디자인허브	-	-	-	-	-

전기 지분법 평가시 자본잠식으로서 지분법적용투자주식의 장부가액이 "0"인 상태까지 지분법손실을 반영하였으며, 당기말 현재도 자본잠식 상태로서 추가적인 지분변동액을 인식하지 아니하였습니다.

(전기) (단위: 천원)

기업명	기초	처분	취득	지분법손익	기말

(주)디자인허브	50,000	-	-	(50,000)	-

(3) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 자본잠식 상태로서 신뢰성 있는 재무정보입수가 불가능 하여 생략하였습 니다.

11. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토 지	4,116,427	-	-	4,116,427

건 물	1,305,661	(1,064,083)	-	241,578

구 축 물	2,033,730	(1,063,017)	-	970,713

기 계 장 치	16,970,525	(14,603,713)	-	2,366,812

차량운반구	194,890	(136,020)	-	58,870

공구와기구	1,397,952	(1,211,589)	(10,995)	175,368

집 기 비 품	486,471	(475,593)	-	10,878

계	26,505,656	(18,554,015)	(10,995)	7,940,646

(전기) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토 지	4,116,427	-	-	4,116,427

건 물	1,305,661	(1,020,426)	-	285,235

구 축 물	2,021,230	(967,242)	-	1,053,988

기 계 장 치	16,344,325	(13,998,858)	-	2,345,467

차량운반구	194,890	(123,571)	-	71,319

공구와기구	1,391,952	(1,082,500)	(31,996)	277,456

집 기 비 품	486,471	(470,160)	-	16,311

계	25,860,956	(17,662,757)	(31,996)	8,166,203

(2) 당기와 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	기말

토 지	4,116,427	-	-	-	4,116,427

건 물	285,234	-	-	(43,656)	241,578

구 축 물	1,053,989	12,500	-	(95,776)	970,713

기 계 장 치	2,345,466	626,200	-	(604,854)	2,366,812

차량운반구	71,319	-	-	(12,449)	58,870

공구와기구	277,456	6,000	-	(108,088)	175,368

집 기 비 품	16,312	-	-	(5,434)	10,878

계	8,166,203	644,700	-	(870,257)	7,940,646

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	기말

토 지	4,116,427	-	-	-	4,116,427

건 물	328,890	-	-	(43,656)	285,234

구 축 물	980,780	172,355	-	(99,146)	1,053,989

기 계 장 치	2,341,915	623,163	(4)	(619,608)	2,345,466

차량운반구	70,259	13,180	-	(12,120)	71,319

공구와기구	365,562	68,000	-	(156,106)	277,456

집 기 비 품	19,478	3,625	-	(6,791)	16,312

계	8,223,311	880,323	(4)	(937,427)	8,166,203

(3) 당기와 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다.

12. 보유토지의 공시지가

보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

소재지	면적(㎡)	당기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

강원도 원주시 태장동 1720-23	8,396	1,276,192	1,230,854	1,276,192	1,202,307

강원도 원주시 태장동 1720-25	6,018	914,736	977,925	914,736	955,057

강원도 원주시 태장동 1720-27	3,113	473,176	505,863	473,176	494,033

강원도 원주시 태장동 1720-28	7,234	1,099,568	1,175,525	1,099,568	1,148,036

전남 나주시 운곡동 175-12	3,877	352,755	205,093	352,755	186,096

계	28,638	4,116,427	4,095,260	4,116,427	3,985,529

13. 보험가입자산 보고기간종료일 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. 또한 회사는 전 종업원에 대하여 산업재해보상보험 및 의료보험과 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 각각 가입하고 있으며, 그 외 수도관등이 원인이 되어 사고가 발생했을 때 손해배상을 보전하는 제조물책임배상보험에 가입되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	부보자산	당기말	전기말	보험회사

장부가액	부보금액 (*)	장부가액	부보금액

화재보험	공장건물, 구축물	1,212,291	3,534,296	1,339,222	3,534,296	KB손해보험

기계장치	2,366,812	2,345,468

상품, 제품, 원재료	2,846,116	3,137,954

계	6,425,219	3,534,296	6,822,644	3,534,296

(*) 상기 보 험의 부보금액중 3,14 9백만원 이 기업은행과 신한은행에 질권이 설정되어 있습 니다.

14. 담보제공내역

보고기간 종료일 현재 회사의 자산 중 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	당기말	전기말	관련채무	담보권자

장부가액	설정금액	장부가액	설정금액

토지,건물 및
기계장치 공동담보	5,708,812	5,380,000	5,704,320	5,380,000	차입금	기업은행

토지,건물	974,411	2,400,000	997,434	2,400,000	차입금	신한은행

계	6,683,223	7,780,000	6,701,754	7,780,000

(*) 상기 차입금 담보 외에 추가로 주석5에서 설명하고 있는 바와 같이 일부 금융자산이 담보로 제공되어 있습니다.

15. 무형자산

무형자산의 당기말 및 전기말의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	상각(*1)	손상차손	기말

산업재산권	228,480	8,600	(12,428)	-	224,652

회원권(*2)	214,000	-	-	-	214,000

소프트웨어	143,090	-	(29,100)	-	113,990

개발비(*3)	307,252	11,562	-	(91,493)	227,321

계	892,822	20,162	(41,528)	(91,493)	779,963

(*1) 무형자산상각비 41,528천원은 전액 판매비와관리비 로 계상하였습니다.

(*2) 내용연수가 비한정인 무형자산에 해당하는 회원권이며 상각을 하지 않고 손상검사를 수행하였으며, 당기에 인식한 손상차손은 없습니다. (*3) 개발비 중 일부 프로젝트에 대해 손상차손을 인식하여 동 금액을 기타비용으로 계상하였습니다.

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	상각(*1)	손상차손	기말

산업재산권	220,832	19,970	(12,322)	-	228,480

회원권(*2)	224,372	-	-	(10,372)	214,000

소프트웨어	15	145,500	(2,425)	-	143,090

개 발 비	111,354	195,898	-	-	307,252

계	556,573	361,368	(14,747)	(10,372)	892,822

(*1) 무형자산상각비 14,747천원은 전액 판매비와관리비 로 계상하였습니다. (*2) 내용연수가 비한정인 무형자산에 해당하는 회원권이며 상각을 하지 않고 손상검사를 수행하였으며, 손상차손을 기타비용에 10,372천원 계상하였습니다.

16. 연구비와 개발비

당기와 전기 중에 비용으로 인식한 연구비와 개발비는 각각 359,461천원, 224,427 천 원이며 판매비와관리비 중 경상개발비로 전액 계상하였습니다.

17. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매입채무	2,050,655	978,547

미지급금	2,098,321	1,744,070

미지급비용	5,719	2,794

계	4,154,695	2,725,411

18. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

선수금	1,017,572	1,447,512

예수금	89,487	85,898

부가세예수금	359,332	397,064

미지급지방세	-	1,551

계	1,466,391	1,932,025

19. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입용도	이자율	당기말	전기말

신한은행	구매자금 등	3.12%~3.52%	1,698,675	1,938,009

기업은행	구매자금 등	2.37%~3.26%	4,775,924	3,750,227

계	6,474,599	5,688,236

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	용도	이자율	당기말	전기말	상환방법

기업은행	시설자금	1.50%	85,000	85,000	분할상환

유동성대체	2,000	-

장기차입금	83,000	85,000

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환계획표는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환연도	2017년	2018년	2019년 이후	계

상환예정금액	2,000	14,750	68,250	85,000

20. 퇴직급여부채

회사 의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,283,141	2,780,489

사외적립자산의 공정가치	(1,696,838)	(1,449,838)

재무상태표상 순확정급여부채	1,586,303	1,330,651

(2) 당기말 및 전기말의 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

당기근무원가	663,632	458,402

이자원가	70,630	72,777

사외적립자산의 기대수익	(52,125)	(48,556)

계	682,137	482,623

(3) 당기말 및 전기말의 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

기초 확정급여채무 금액	2,780,489	2,678,406

당기근무원가	663,632	458,402

이자원가	70,630	72,777

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	9,673

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	137,075	7,992

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(190,103)	(1,506)

지급액	(178,582)	(445,255)

기말 확정급여채무 금액	3,283,141	2,780,489

(4) 당기말 및 전기말 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

기초 사외적립자산 금액	1,449,838	1,329,994

사외적립자산 납입액	226,258	132,241

사외적립자산의 기대수익	52,125	48,556

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익	(11,996)	(48,556)

지급액	(19,387)	(12,397)

기말 사외적립자산 금액	1,696,838	1,449,838

(5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 순확정급여채무의 재측정요소(법인세효과 차감후)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

재측정요소	32,004	(50,478)

(6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	사외적립자산의 공정가치

당기말	전기말

퇴직연금	1,675,699	1,425,570

만기출국보험	21,139	24,268

계	1,696,838	1,449,838

(7) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	당기말	전기말

할인율	2.80	2.80

사외적립자산의 기대수익률	2.80	2.80

기대임금상승률	승급률+0%	승급률+0%

(8) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 적용한 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 대략적인 퇴직급여부채의 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.

구분	주요 가정의 변동	부채금액의 변동

임금인상율	1.0%증가/1.0%감소	6.5%증가/5.7%감소

할인율	1.0%증가/1.0%감소	5.8%감소/6.7%증가

21. 우발채무와 약정사항

(1) 당기와 전기 중 회사는 받을어음 할인내역이 없으며, 보고기간 종료일 현재 담보로 제공되거나 양도후 만기 미도래된 매출채권은 없습니다. (2) 당기말 현재 금융기관등과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	대출한도	비고

중소기업은행	500,000	중소기업자금대출

4,820,000	구매자금대출

450,000	당좌대출

85,000	시설자금대출

신한은행	1,500,000	구매자금대출

500,000	종합통장대출

200,000	일반자금대출

하나은행	300,000	구매자금대출

계	8,355,000

(3) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

보증기관	채권자	보증금액	보증내역

당기말	전기말

기술보증기금	기업은행	2,256,000	2,355,520	구매자금대출등(*)

기술보증기금	신한은행	1,200,000	1,200,000	구매자금대출등(*)

서울보증보험	-	2,422,241	1,975,057	계약 및 하자이행

중소기업중앙회	-	298,480	744,096	계약 및 하자이행

계	6,176,721	6,274,673

(*) 당기말 현재 대표이사로부터 기술보증기금, 서울보증보험, 중소기업중앙회의 보증에 대해 연대보증을 제공받고 있습니다.

22. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다 .

구분	당기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행주식수	24,613,919주	24,613,919주

보통주 자본금	12,306,960천원	12,306,960천원

(2) 보고기간종료일 현재 회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

주식발행초과금	10,855,278	10,855,278

자기주식처분이익	654,722	654,722

기타의자본잉여금	722,260	722,260

계	12,232,260	12,232,260

23. 결손금

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*1)	25,932	25,932

임의적립금

기업합리화적립금	553,759	553,759

미처리결손금	(8,096,666)	(8,744,851)

계	(7,516,975)	(8,165,160)

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(2) 당기 및 전기의 결손금 처리내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

Ⅰ.미처리결손금	(8,096,666)	(8,744,851)

1.전기이월미처리결손금	(8,744,851)	(9,639,692)

2.당기순이익	616,181	945,319

3.순확정급여의 재측정요소	32,004	(50,478)

Ⅱ.결손금처리액	-	-

Ⅲ.차기이월미처리결손금	(8,096,666)	(8,744,851)

한편 당기의 결손금 처리예정일은 2017년 3월 27일이며, 전기의 결손금 처리확정일은 2016년 3월 21일입니다.

24. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	당기	전기

당기법인세	416,053	104,660

기간손익에 대한 당기법인세	416,053	104,660

이연법인세	(9,027)	-

자본에 직접 반영된 법인세부담액	(9,027)	14,237

법인세비용(이익)	407,026	118,897

(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	1,023,207	1,064,217

적용세율에 따른 법인세비용	203,106	212,128

조정사항

비과세수익	-	-

비공제비용	179,278	159,461

세액공제	25,697	-

기타	(1,055)	(393,529)

발생한 일시적차이중 이연법인세자산 미인식 효과	-	140,838

법인세비용	407,026	118,898

평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)(*)	39.78%	11.17%

(3) 당기 및 전기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	차감할(가산할)일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증가(감소)	기말	계

퇴직급여한도초과액	2,531,479	751,661	3,283,141	722,291

대손충당금한도초과	17,690,464	(1,660,265)	16,030,199	3,526,644

매도가능증권	1,554,660	-	1,554,660	342,025

재고자산평가감	820,603	5,199	825,802	181,676

미수수익	(36,236)	1,537	(34,699)	(7,634)

퇴직보험예치금	(1,449,838)	(247,000)	(1,696,838)	(373,304)

지분법투자주식	50,000	-	50,000	11,000

감가상각비-건물	94,069	-	94,069	20,695

감가상각비-구축물	11,716	-	11,716	2,578

감가상각비-기계장치	(150,094)	150,094	-	-

감가상각비-차량운반구	(2,743)	2,743	-	-

토지재평가	(2,022,917)	-	(2,022,917)	(445,042)

매출채권 대손금부인	4,021	33,100	37,121	8,167

건설자금이자	8,355	-	8,355	1,838

회원권	27,212	-	27,212	5,987

무형자산손상차손	-	91,493	91,493	20,128

국고보조금	60,903	(60,903)	-	-

일시상각충당금	(60,903)	60,903	-	-

국고보조금(개발비)	1,263,166	52,440	1,315,606	289,433

일시상각충당금(개발비)	(1,263,166)	(52,440)	(1,315,606)	(289,433)

국고보조금(공기구)	31,996	(21,001)	10,995	2,419

일시상각충당금(공구와기구)	(31,996)	21,001	(10,995)	(2,419)

부가가치세대급금(세무조사)	(41,767)	(5,243)	(47,011)	(10,342)

접대비(세무조사)	(19,500)	8,850	(10,650)	(2,343)

대손상각비부인액(세무조사)	102,517	957,483	1,060,000	233,200

세액공제	298,776	(273,079)	25,698	25,698

계	19,470,780	(183,429)	19,287,351	4,263,262

이연법인세자산의 실현가능성 판단에 의한 이연법인세자산 미인식액(*)	4,263,262

재무상태표상 이연법인세자산(부채)계상액	-

이연법인세의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율(22%)을 적용하여 산정하였습니다.(*) 회사는 미래의 추정이익 및 과세소득에 의하여 이연법인세자산의 실현가능성을 판단하여 미래의 법인세부담 감소효과가 불확실할 것으로 예상되는 차감할 일시적 차이 등에 대하여는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

(전기) (단위: 천원)

구분	차감할(가산할)일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증가(감소)	기말	계

퇴직급여한도초과액	2,048,856	482,623	2,531,479	556,925

대손충당금한도초과	18,073,575	(383,111)	17,690,464	3,891,902

매도가능증권	1,341,671	212,989	1,554,660	342,025

재고자산평가감	707,515	113,088	820,603	180,533

미수수익	(48,019)	11,783	(36,236)	(7,972)

퇴직보험예치금	(1,329,994)	(119,844)	(1,449,838)	(318,964)

지분법투자주식	-	50,000	50,000	11,000

감가상각비-건물	94,069	-	94,069	20,695

감가상각비-구축물	11,716	-	11,716	2,578

감가상각비-기계장치	(300,187)	150,094	(150,094)	(33,021)

감가상각비-차량운반구	(5,486)	2,743	(2,743)	(603)

토지재평가	(2,022,917)	-	(2,022,917)	(445,042)

매출채권 대손금부인	4,021	-	4,021	885

건설자금이자	8,355	-	8,355	1,838

회원권	16,840	10,372	27,212	5,987

국고보조금	81,611	(20,708)	60,903	13,399

일시상각충당금	(81,611)	20,708	(60,903)	(13,399)

국고보조금(개발비)	616,501	646,665	1,263,166	277,896

일시상각충당금(개발비)	(616,501)	(646,665)	(1,263,166)	(277,896)

국고보조금(공기구)	52,997	(21,001)	31,996	7,039

일시상각충당금(공구와기구)	(52,997)	21,001	(31,996)	(7,039)

부가가치세대급금(세무조사)	(15,209)	(26,558)	(41,767)	(9,189)

접대비(세무조사)	(30,338)	10,838	(19,500)	(4,290)

대손상각비부인액(세무조사)	-	102,517	102,517	22,554

이월결손금	137,515	(137,515)	-	-

이월기부금	12,228	(12,228)	-	-

세액공제	260,852	37,924	298,776	298,776

계	18,965,066	505,714	19,470,780	4,516,617

이연법인세자산의 실현가능성 판단에 의한 이연법인세자산 미인식액(*)	4,516,617

재무상태표상 이연법인세자산(부채)계상액	-

이연법인세의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율(22%)을 적용하여 산정하였습니다.(*) 회사는 미래의 추정이익 및 과세소득에 의하여 이연법인세자산의 실현가능성을 판단하여 미래의 법인세부담 감소효과가 불확실할 것으로 예상되는 차감할 일시적 차이 등에 대하여는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 25. 주당손익

(1) 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당기	전기

보통주당기순이익	616,181,233	945,319,274

가중평균유통보통주식수	24,613,919주	24,613,919주

기본주당손익	25	38

(2) 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당기	전기

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

1.기초유통보통주식수	24,613,919	366	9,008,694,354	24,613,919	365	8,984,080,435

2.가중평균보통주식수 (1 ÷ 일수)	24,613,919	24,613,919

(3) 희석주당순손익희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 같습니다.

26. 도급공사계약 (1) 당기 중 수행된 주요 공사의 내용 및 계약잔액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공사명	발주처	기초잔액(A)	신규계약및계약변경액(B)	공사수익계상액(C)	기말잔액(A+B-C)

동춘2구역 저류조 설치공사	서해종합건설	82,057	60,000	60,000	82,057

파주 상지지구 수리시설 개보수사업(SPR)	준종합건설	-	2,533	2,533	-

323사업시설공사의토공사	삼환기업	-	(12,000)	(12,000)	-

남원청계지구재해위험저수지정비사업공사	메트로종합건설	11,069	-	11,069	-

덕산지구 재해대비 수리시설개보수사업	에이치엘건설	64,726	16,500	81,226	-

파주마장지구수리시설개보수사업토목공사	태인종합건설	215,038	69,826	284,864	-

밀양배드민턴경기장 우수저류조설치공사	밀양시청	27,590	-	27,590	-

원주종합운동장생태놀이터저류조설치공사	아트스프링	29,166	(17,516)	11,650	-

서양지구 재해대비 수리시설개보수사업	이화건설	54,747	-	54,747	-

종로구 하수관로 CCTV 조사용역	나스텍이엔씨	21,855	-	319	21,536

서울장원초등학교 신축공사 저류조	구산토건	33,874	-	33,874	-

한울중학교 빗물저류조설치공사	그린건설환경	-	45,556	45,556	-

부여군 규암면 센트럴 휴엔하임의토공사	유창종합건설	-	497,700	481,820	15,880

문막읍 동화리 탑전 비굴착보수공사	원주시상하수도사업소	-	6,186	6,186	-

15공 정비사업 시설공사(SPR공사)	고천건설	-	793,000	788,600	4,400

강원도체육회관 신축공사 저류조	강원도개발공사	-	28,521	28,521	-

광주시 북구 부분보수공사	신진건설산업	-	151,300	151,300	-

부산행복기숙사건립사업 저류조	장민건설	-	93,000	77,045	15,955

안동SK케이칼 저류조 공사	에스케이케미칼	-	5,500	5,500	-

의령소방서 신축공사 저류조	부원기건	-	50,000	50,000	-

전북연구원 빗물저류조공사	신성건설	-	54,900	54,900	-

실내사격장 빗물저류조공사	종합건설대영	-	43,500	43,500	-

창원공업용수도 관로시설 개량공사	삼부토건	-	98,780	98,780	-

미사강변 센트럴자이현장 저류조공사	한설그린	-	64,000	64,000	-

정거장내 3번환기실배수파이프 균열보수	삼성물산	-	2,500	2,500	-

감동지구 재해대비 수리시설개보수사	경호건설	-	95,455	84,605	10,850

고흥대강지구(사정제)SPR공사	동호건설	-	67,900	41,686	26,214

구심초등학교 빗물저류조 납품 및 설치	라움에이드	-	80,685	36,870	43,815

홍농 테마식물원 우수저류조설치공사	신화종합건설	-	103,854	41,627	62,227

홍성 가곡지구 SPR공사	연합개발	-	251,000	251,000	-

화양지구 재해대비 수리시설개보수사업	발해	-	91,500	58,560	32,940

교육학술정보센터 신축 빗물저류조 공사	태성종합건설	-	20,655	9,235	11,420

서곡천 광터고가 오수관로 부분보수 공사	한양	-	4,000	-	4,000

단구동 월드마트 앞 비굴착 부분보수 요역	원주시 상하수도사업소	-	2,034	-	2,034

가평산림생태문화체험단지 저류조공사	지엔에스건설	-	32,000	15,074	16,926

마지지구 수리시설 개보수사업 토목공사	화산건설	-	261,000	34,785	226,215

포항공업용수도 관로시설 개량사업	도화엔지니어링	-	100,000	-	100,000

대일관광고 우수저감장치 설치공사	구진산업개발	-	79,000	-	79,000

계	540,122	3,242,869	3,027,522	755,469

(2) 보고기간종료일 현재 진행중인 공사의 공사대금 미수금 및 선수금의 내역은 다음과 같습니다 .

당기 (단위: 천원)

구분	발주처	공사대금 미수금	선수금

청구분	미청구분	미수금 계

동춘2구역 저류조 설치공사	서해종합건설	-	-	-	43,275

종로구 하수관로 CCTV 조사용역	나스텍이엔씨	-	-	-	845

부여군 규암면 센트럴 휴엔하임의토공사	유창종합건설	-	104,746	104,746	-

서산14충공16 급수시설개선공사	화성종합건설	-	170,922	170,922	-

부산행복기숙사건립사업 저류조	장민건설	-	-	-	2,005

창원공업용수도 관로시설 개량공사	삼부토건	-	34,812	34,812	-

감동지구 재해대비 수리시설개보수사	경호건설	-	7,823	7,823	-

고흥대강지구(사정제)SPR공사	동호건설	-	-	-	26,214

구심초등학교 빗물저류조 납품 및 설치	라움에이드	-	-	-	4,130

홍농 테마식물원 우수저류조설치공사	신화종합건설	-	3,727	3,727	-

화양지구 재해대비 수리시설개보수사업	발해	-	-	-	32,940

교육학술정보센터 신축 빗물저류조 공사	태성종합건설	-	-	-	4,913

서곡천 광터고가 하부 부분보수 공사	한양	-	-	-	4,000

단구동 월드마트 앞 비굴착 부분보수 요역	원주시상하수도	-	-	-	2,034

가평산림생태문화체험단지 저류조공사	지엔에스건설	-	15,074	15,074	-

마지지구 수리시설 개보수사업 토목공사	화산건설	-	34,785	34,785	-

계	-	371,889	371,889	120,356

전기 (단위: 천원)

구분	발주처	공사대금 미수금	선수금

청구분	미청구분	미수금 계

동춘2구역 저류조 설치공사	서해종합건설	-	-	-	49,276

남원청계지구 재해위험저수지 정비사업	메트로종합건설	-	-	-	11,069

덕산지구 재해대비 수리시설개보수사업	에이치엘건설	-	-	-	64,726

마장지구 수리시설개보수사업	태인종합건설	-	-	-	67,938

밀양배드민턴경기장 우수저류조설치공사	밀양시청	-	-	-	27,590

원주종합운동장생태놀이터	아트스프링	-	1,281	1,281	-

서양지구 재해대비 수리시설개보수사업	이화건설	-	39,909	39,909	-

서산14충공16 급수시설개선공사	화성종합건설	-	170,922	170,922	-

종로구 하수관로 CCTV 조사용역	나스텍이엔씨	-	8,145	8,145	-

323사업시설공사의토공사	삼환기업	-	30,000	30,000	-

해삼종묘생산시설 건립공사	거림산업	-	9,000	9,000	-

서울장원초등학교 신축공사 저류조	구산토건	-	72,907	72,907	-

계	-	332,164	332,164	220,599

(3) 보고기간종료일 현재 진행중인 공사의 누적공사손익 등의 현황은 다음과 같습니다.

당기 (단위: 천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적손익

동춘2구역 저류조 설치공사	469,425	(482,391)	(12,966)

파주 상지지구 수리시설 개보수사업	452,727	(352,718)	100,009

서산14충공16 급수시설개선공사	510,000	(592,944)	(82,944)

323사업시설공사의토공사	110,000	(135,935)	(25,935)

해삼종묘생산시설 건립공사	57,000	(59,046)	(2,046)

남원청계지구재해위험저수지정비사업공사	42,000	(51,350)	(9,350)

덕산지구 재해대비 수리시설개보수사업	120,840	(101,929)	18,911

파주마장지구수리시설개보수사업토목공사	398,826	(470,495)	(71,669)

밀양배드민턴경기장 우수저류조설치공사	73,891	(46,301)	27,590

원주종합운동장생태놀이터저류조설치공사	64,857	(70,453)	(5,596)

서양지구 재해대비 수리시설개보수사업	94,655	(81,140)	13,515

종로구 하수관로 CCTV 조사용역	8,464	(8,464)	-

서울장원초등학교 신축공사 저류조	106,782	(96,327)	10,455

한울중학교 빗물저류조설치공사	45,556	(49,800)	(4,244)

부여군 규암면 센트럴 휴엔하임의토공사	481,820	(481,820)	-

문막읍 동화리 탑전 비굴착보수공사	6,186	-	6,186

15공 정비사업 시설공사(SPR)	788,600	(688,600)	100,000

강원도체육회관 신축공사 저류조	28,521	(31,351)	(2,830)

광주시 북구 부분보수공사	151,300	(183,432)	(32,132)

부산행복기숙사건립사업 저류조	77,045	(77,045)	-

안동SK케이칼 저류조 공사	5,500	(5,122)	378

의령소방서 신축공사 저류조	50,000	(58,975)	(8,975)

전북연구원 빗물저류조공사	54,900	(63,160)	(8,260)

실내사격장 빗물저류조공사	43,500	(54,886)	(11,386)

창원공업용수도 관로시설 개량공사	98,780	(76,560)	22,220

미사강변 센트럴자이현장 저류조공사	64,000	(58,487)	5,513

정거장내 3번환기실 균열보수 용역	2,500	(2,552)	(52)

감동지구 재해대비 수리시설개보수사	84,605	(59,337)	25,268

고흥대강지구(사정제)SPR공사	41,686	(37,969)	3,717

구심초등학교 빗물저류조 납품 및 설치	36,870	(32,490)	4,380

홍농 테마식물원 우수저류조설치공사	41,627	(34,448)	7,179

홍성 가곡지구 spr공	251,000	(259,528)	(8,528)

화양지구 재해대비 수리시설개보수사업	58,560	(41,887)	16,673

교육학술정보센터 신축 빗물저류조 공사	9,234	(8,942)	292

가평산림생태문화체험단지 저류조공사	15,074	(14,038)	1,036

마지지구 수리시설 개보수사업 토목공사	34,784	(31,875)	2,909

계	4,981,115	(4,901,797)	79,318

전기 (단위: 천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적손익

동춘2구역 저류조 설치공사	409,425	(426,830)	(17,405)

파주 상지지구 수리시설 개보수사업	450,195	(352,718)	97,477

순창 경천지구 하수관거사업	1,198,791	(1,277,823)	(79,032)

수원 역세권2지구 저류조	55,500	(52,876)	2,624

서산 13충공53 장비실	20,000	(21,512)	(1,512)

서산14충공16 급수시설개선공사	510,000	(513,357)	(3,357)

오남지구 수리시설 개보수사업	106,080	(103,546)	2,534

김해비즈니스센터 빗물이용시설공사	133,573	(129,252)	4,321

323사업시설공사의토공사	122,000	(135,935)	(13,935)

서산20비행단소규모압송오수관로	7,904	(9,768)	(1,864)

금산군 실내테니스장 저류조설치공사	56,000	(58,128)	(2,128)

해삼종묘생산시설 건립공사	57,000	(59,046)	(2,046)

관악구 서원동 하수관거정비사업	11,770	(15,072)	(3,302)

빗물유출제로화 시범단지 저류조설치공사	87,808	(38,536)	49,272

진주교육학술정보센터신축공사	41,402	(41,952)	(550)

남원청계지구재해위험저수지정비사업공사	30,931	(30,931)	-

덕산지구 재해대비 수리시설개보수사업	39,614	(39,614)	-

화성동탄배드민턴전용구장저류조공사	46,536	(52,574)	(6,038)

파주마장지구수리시설개보수사업토목공사	113,962	(113,962)	-

밀양배드민턴경기장 우수저류조설치공사	46,301	(46,301)	-

원주종합운동장생태놀이터저류조설치공사	53,208	(53,208)	-

서양지구 재해대비 수리시설개보수사업	39,909	(39,909)	-

종로구 하수관로 CCTV 조사용역	8,144	(8,144)	-

서울장원초등학교 신축공사 저류조	72,907	(72,907)	-

계	3,718,960	(3,693,901)	25,059

(4) 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5%이상인 계약은 없습니다.

27. 외화자산ㆍ부채 및 환산손익 보고기간종료일 현재 외화자산ㆍ부채의 환산내역은 다음과 같습니다.

(단위: JPY, 천원)

구분	외화금액	원화환산액

당기	전기	당기	전기

외화부채

미 지 급 금	JPY 2,048,740	JPY 2,048,740	21,242	19,914

28. 특수관계자와의 거래 (1) 당기 및 전기의 회사 주요경영진에게 지급한 보수내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당기	전기

단기급여	475,015	417,478

퇴직급여	108,724	77,467

계	583,739	494,945

상기 주요경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	구분	당기	전기

임직원불법행위미수금	임직원불법행위미수금

대표이사	임직원	1,383,111	865,992

( 3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채무의 내역은 없습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	거래유형	당기	전기

대표이사	불법행위미수금	517,119	459,441

29. 매출액 당기와 전기의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

제품매출	29,194,497	28,874,707

상품매출	3,676,503	3,313,268

공사매출	3,027,522	2,873,371

계	35,898,522	35,061,346

30. 매출원가 당기와 전기의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

제품매출원가	18,781,365	19,193,521

상품매출원가	2,160,414	2,564,705

공사매출원가	3,008,934	2,848,313

계	23,950,713	24,606,539

31. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

급여	1,528,375	1,498,275

퇴직급여	231,178	204,869

복리후생비	249,082	253,968

수도광열비	6,362	7,221

견본비	10,440	30,335

임차료	139,921	252,322

운반비	1,438,381	1,348,209

감가상각비	16,748	20,417

무형자산상각비	41,528	14,748

소모품비	30,480	17,937

세금과공과	51,845	16,728

보험료	62,291	68,755

여비교통비	142,815	62,986

통신비	36,877	38,191

차량유지비	202,232	135,619

교육훈련비	2,921	3,740

도서인쇄비	12,360	21,234

지급수수료	338,295	347,194

경상개발비	359,461	224,427

판매수수료	4,434,890	3,971,667

대손상각비	1,011,760	118,622

접대비	301,814	250,836

광고선전비	48,422	51,888

계	10,698,478	8,960,188

32. 기타수익 및 기타비용 32-1 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

수입임대료	576	576

유형자산처분이익	-	6,998

잡이익	37,340	4,670

계	37,916	12,244

32-2 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

재고자산감모손실	27,346	-

기타의대손상각비	14,207	-

기부금	22,047	10,000

무형자산손상차손	91,493	10,372

잡손실	45,511	57,117

계	200,604	77,489

33. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

이자수익	115,070	119,201

배당금수익	900	-

매도가능증권처분이익	30	-

기타의대손상각비환입	-	826

계	116,000	120,027

(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

이자비용	177,887	220,033

외화환산손실	1,328	1,063

외환차손	221	-

매도가능증권손상차손	-	212,989

매도가능증권처분손실	-	1,098

계	179,436	435,183

34. 비 용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 매출원가와 판매관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

제품과 재공품의 변동	(1,227,958)	513,767

상품의 변동	2,160,415	2,564,705

종업원급여	5,702,927	5,056,713

감가상각비와 무형자산상각비	911,785	952,176

원재료와저장품등의사용액	15,691,817	14,778,319

판매수수료	4,434,890	3,971,667

지급수수료	419,106	437,499

외주가공비	1,214,847	1,228,841

운반비	1,444,354	1,355,687

기타	3,897,008	2,591,979

계	34,649,191	33,451,353

35. 현금흐름표

(1) 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

1. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	2,751,668	1,959,063

감가상각비	870,257	937,429

무형자산상각비	41,528	14,748

대손상각비	1,011,760	118,622

퇴직급여	682,136	482,623

재고자산감모손실	27,346	-

외화환산손실	1,328	1,063

지분법손실	-	50,000

이자비용	5,719	2,794

매도가능증권손상차손	-	212,989

무형자산손상차손	91,493	10,372

투자자산처분손실	-	1,098

상품평가손실	5,199	113,088

법인세비용	14,902	14,237

2. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(34,728)	(44,060)

기타의대손충당금환입	-	826

매도가능증권순처분이익	29	-

유형자산처분이익	-	6,998

이자수익	34,699	36,236

조정계	2,716,940	1,915,003

(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

매출채권의 감소(증가)	(2,681,992)	656,973

미수금의 감소(증가)	(35,608)	(320,561)

재고자산의 감소(증가)	259,293	1,069,963

선급비용의 감소(증가)	(3,238)	8,579

선급금의 감소(증가)	(124,793)	343,105

선급법인세의 감소(증가)	(15,934)	16,739

임원불법행위미수금의 감소(증가)	(517,119)	(458,614)

매입채무의 증가(감소)	1,072,107	(78,402)

선수금의 증가(감소)	(429,940)	601,248

예수금의 증가(감소)	3,589	28,797

미지급금의 증가(감소)	352,924	243,274

미지급법인세의 증가(감소)	414,502	87,921

부가세예수금의 증가(감소)	(37,732)	91,083

퇴직급여의 지급	(178,583)	(445,255)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(210,000)	(120,000)

퇴직보험예치금의 감소(증가)	3,129	156

계	(2,129,395)	1,725,007

(3) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

확정급여채무의 재측정요소	32,004	(50,478)

(4) 현금흐름표의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.

36. 금융상품의 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산	당기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산 (*1)	6,036,067	6,036,067	5,330,399	5,330,399

장단기금융상품 (*1)	4,921,550	4,921,550	4,303,482	4,303,482

매출채권 및 기타채권 (*1)	8,204,043	8,204,043	5,935,237	5,935,237

매도가능금융자산 (*1)	120,175	120,175	79,816	79,816

계	19,281,835	19,281,835	15,648,934	15,648,934

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치와 일치함(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채	당기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

차입금 (*1)	6,559,599	6,559,599	5,773,236	5,773,236

매입채무 (*1)	2,050,655	2,050,655	978,547	978,547

기타채무 (*1)	2,104,040	2,104,040	1,746,864	1,746,864

계	10,714,294	10,714,294	8,498,647	8,498,647

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치와 일치함

37. 공정가치 서열체계

회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이 에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사 가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

회사 는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사 는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.회사의 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측청치에 해당되는 사항은없습니다.

38. 재무위험관리 회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권, 기타금융자산, 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타지급채무, 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.(1) 시장위험1) 환율변동위험회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 JPY 등이 있습니다. 회사는 대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	변동율

5% 상승시	5% 하락시

JPY/원	(1,062)	1,062

2) 주가변동 위험회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 회사의 지분증권투자(종속 및 관계회사를 제외)의 시가(비상장주식 은 순자산가 액)는 119,985 천 원 입니다. 3) 이자율 위험회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.

보고기간종료일 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 당기 손익의 법인세 반영 전 변동금액에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	변동율

1%상승시	1%하락시

변동이자율 차입금 이자비용	(17,661)	17,661

(2) 신용위험 신 용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타수취채권에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 회사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

금 융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

현금및현금성자산	6,036,067	5,330,399

장단기금융상품	4,921,550	4,303,482

매출채권및기타채권	8,231,644	6,039,547

장기매도가능금융자산	120,175	79,816

계	19,309,436	15,753,244

( 3) 유동성 위험 회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측ㆍ조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액	잔존계약만기

1년이내	1년초과~2년이내	2년초과~3년이내	3년초과

당기

매입채무및기타채무	4,154,695	4,154,695	-	-	-

단기차입금	6,474,599	6,474,599	-	-	-

유동성장기부채	2,000	2,000	-	-	-

장기차입금	83,000	-	14,750	17,000	51,250

계	10,714,294	10,631,294	14,750	17,000	51,250

전기

매입채무및기타채무	2,725,412	2,725,412	-	-	-

단기차입금	5,688,236	5,688,236	-	-	-

장기차입금	85,000	-	-	-	85,000

계	8,498,648	8,413,648	-	-	85,000

(4) 자본위험 회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율 을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

부채	14,269,411	11,847,694

자본	17,022,246	16,374,060

부채비율	83.83%	72.36%

39. 금융상품의 범주별 분류 회사는 당기손익인식금융자산(부채)으로 지정된 금융자산 및 금융부채는 없으며, 당기와 전기 중 당기손익인식항목의 범주에서 다른 범주로 재분류하였거나 매도가능항목의 범주에서 다른 범주로 재분류를 실시하지 않았습니다. (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

( 당기) (단위: 천원)

구분	만기보유금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	계

유동

현금및현금성자산	-	6,036,067	-	6,036,067

단기금융상품	-	4,172,818	-	4,172,818

매출채권및기타채권	-	8,204,043	-	8,204,043

소 계	-	18,412,928	-	18,412,928

비유동

장기금융상품	-	748,732	-	748,732

매출채권및기타채권	-	27,601	-	27,601

장기매도가능금융자산	190	-	119,985	120,175

소 계	190	776,333	119,985	896,508

합 계	190	19,189,261	119,985	19,309,436

(전기) (단위: 천원)

구분	만기보유금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	계

유동

현금및현금성자산	-	5,330,399	-	5,330,399

단기금융상품	-	3,821,613	-	3,821,613

매출채권및기타채권	-	5,935,237	-	5,935,237

소 계	-	15,087,249	-	15,087,249

비유동

장기금융상품	-	481,869	-	481,869

매출채권및기타채권	-	104,310	-	104,310

장기매도가능금융자산	55	-	79,761	79,816

소 계	55	586,179	79,761	665,995

합 계	55	15,673,428	79,761	15,753,244

(2) 보고기간종료일 현재의 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	계

유동

매입채무및기타채무	-	4,154,695	4,154,695

단기차입금	-	6,474,599	6,474,599

유동성장기부채	2,000	2,000

소 계	-	10,631,294	10,631,294

비유동

장기차입금	-	83,000	83,000

합 계	-	10,714,294	10,714,294

(전기) (단위: 천원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	계

유동

단기차입금	-	5,688,236	5,688,236

매입채무및기타채무	-	2,725,412	2,725,412

소 계	-	8,413,648	8,413,648

비유동

장기차입금	-	85,000	85,000

소 계	-	85,000	85,000

합 계	-	8,498,648	8,498,648

40. 금융상품의 범주별 순손익 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채	계

대여금및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채

이자수익	115,070	-	-	-	115,070

매도가능증권처분이익	-	30	-	-	30

배당금수익	-	900	-	-	900

외화환산손실	-	-	-	(1,328)	(1,328)

외환차손	(221)	-	-	-	(221)

이자비용	-	-	-	(177,887)	(177,887)

대손상각비	(1,011,760)	-	-	-	(1,011,760)

계	(896,911)	930	-	(179,215)	(1,075,196)

(전기) (단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채	계

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채

이자수익	119,201	-	-	-	119,201

기타의대손충당금환입	826	-	-	-	826

외화환산손실	-	-	-	(1,063)	(1,063)

이자비용	-	-	-	(220,033)	(220,033)

매도가능증권손상차손	-	(212,989)	-	-	(212,989)

매도가능증권처분손실	-	(1,098)	-	-	(1,098)

대손상각비	(118,622)	-	-	-	(118,622)

계	1,405	(214,087)	-	(221,096)	(433,778)

41. 영업부문 회사는 상하수도관사업부문을 주사업으로 하여 상하수도관 제조 및 판매를 하고 있으며, 회사의 영업부문은 단일 부문이며, 해외 부문이 없으므로 지역에 대한 정보는 공시하지 아니하였습니다. 또한 단일 외부고객에 대한 의존도가 낮아 주요 고객에 대한 정보 및 재화의 판매에 대한 정보를 구분하여 공시하지 아니하였습니다.

42. 재무제표 재작성

회사는 2016년 12월 31일 및 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 따라서 2017년 3월 27일 주주총회 에서 승인된 재무제표와 상이합니다. 수정재무제표는 2019년 12월 24일자 이사회에서 승인되었습니다. 그 내용은 다음과 같습니다. 회사는 2014년부터 2017년까지 전 대표이사가 회사의 판매수수료를 과대계상하여 횡령한 사실을 2018년도에 알게 되었습니다. 또한, 상기 횡령사건과 관련한 중부지방국세청의 세무조사 결과에 따라 통지된 법인세와 부가세 및 그 가산세 등을 해당 회계기간의 오류내용에 반영하였습니다. 회사는 상기 횡령사건 등에 따른 재무제표의 영향이 중대하다고 판단하여, 횡령관련금액을 각 사업년도 판매수수료에서 차감하고 임직원불법행위미수금으로 계상하였으며, 법인세 등에 대해서는 해당 회계연도의 비용으로 수정하였습니다. 회사는 이로인한 수정사항을 반영하여 2016년 12월 31일 및 2015년 12월 31일로 종료하는 양 보고기간의 재무상태표와 동일로 종료하는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 수정과 관련된 주석 및 특수관계자 주석(주석28참조)을 재작성하였습니다.

(1) 2016년 12월 31일 및 2015년 12월 31일 현재 재무상태표의 재작성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	2016년	2015년

이전 보고금액	조정금액	재작성금액	이전 보고금액	조정금액	재작성금액

Ⅰ.유동자산	20,291,430	1,383,111	21,674,541	17,630,742	865,992	18,496,734

1.현금및현금성자산	6,036,067	-	6,036,067	5,330,399	-	5,330,399

2.단기금융상품	4,172,818	-	4,172,818	3,821,613	-	3,821,613

3.매출채권및기타채권	6,820,932	1,383,111	8,204,043	5,069,245	865,992	5,935,237

4.기타유동자산	415,497	-	415,497	271,531	-	271,531

5.재고자산	2,846,116	-	2,846,116	3,137,954	-	3,137,954

Ⅱ.비유동자산	9,617,117	-	9,617,117	9,725,021	-	9,725,021

1.장기금융상품	748,732	-	748,732	481,869	-	481,869

2.장기매도가능금융자산	120,175	-	120,175	79,816	-	79,816

3.공동지배기업투자	-	-	-	-	-	-

4.장기매출채권및기타채권	27,601	-	27,601	104,310	-	104,310

5.유형자산	7,940,646	-	7,940,646	8,166,203	-	8,166,203

6.무형자산	779,963	-	779,963	892,822	-	892,822

자산총계	29,908,546	1,383,111	31,291,657	27,355,762	865,992	28,221,755

부채

Ⅰ.유동부채	11,838,916	761,193	12,600,109	10,178,042	254,002	10,432,043

1.단기차입금	6,474,599	-	6,474,599	5,688,236	-	5,688,236

2.매입채무및기타채무	3,895,925	258,770	4,154,695	2,557,780	167,631	2,725,412

3.유동성장기부채	2,000	-	2,000	-	-	-

4.기타유동부채	1,466,391	-	1,466,391	1,930,474	-	1,930,474

5.당기법인세부채	-	502,423	502,423	1,551	86,370	87,921

Ⅱ.비유동부채	1,669,303	-	1,669,303	1,415,651	-	1,415,651

1.장기차입금	83,000	-	83,000	85,000	-	85,000

2.퇴직급여부채	1,586,303	-	1,586,303	1,330,651	-	1,330,651

부채총계	13,508,218	761,193	14,269,411	11,593,693	254,002	11,847,694

자본

Ⅰ.자본금	12,306,960	-	12,306,960	12,306,960	-	12,306,960

Ⅱ.자본잉여금	12,232,260	-	12,232,260	12,232,260	-	12,232,260

Ⅲ.결손금	(8,138,891)	621,918	(7,516,973)	(8,777,150)	611,991	(8,165,159)

자본총계	16,400,328	621,918	17,022,246	15,762,070	611,991	16,374,060

부채와자본총계	29,908,546	1,383,111	31,291,657	27,355,762	865,992	28,221,755

(2) 2016년 12월 31일 및 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서의 재작성 내역은 다음과 같 습니다.

(단위: 천원)

계정과목	2016년	2015년

이전 보고금액	조정금액	재작성금액	이전 보고금액	조정금액	재작성금액

Ⅰ.매출액	35,898,522	-	35,898,522	35,061,346	-	35,061,346

Ⅱ.매출원가	23,950,713	-	23,950,713	24,606,540	-	24,606,540

Ⅲ.매출총이익	11,947,809	-	11,947,809	10,454,806	-	10,454,806

Ⅳ.판매비와관리비	11,168,586	(470,108)	10,698,478	9,377,861	(417,674)	8,960,188

Ⅴ.영업손익	779,223	470,108	1,249,331	1,076,944	417,674	1,494,618

Ⅵ.기타수익	37,916	-	37,916	12,244	-	12,244

Ⅶ.기타비용	156,477	44,127	200,605	33,017	44,471	77,489

Ⅷ.금융수익	116,001	-	116,001	120,027	-	120,027

Ⅸ.금융비용	179,436	-	179,436	435,183	-	435,183

Ⅹ.지분법손익	-	-	-	(50,000)	-	(50,000)

ⅩⅠ.차감전순손익	597,227	425,980	1,023,207	691,015	373,202	1,064,217

ⅩⅡ.법인세비용	(9,027)	416,053	407,026	32,528	86,370	118,898

ⅩⅢ.당기순이익	606,254	9,927	616,181	658,487	286,832	945,319

ⅩⅣ.기타포괄손익	32,004	-	32,004	(50,478)	-	(50,478)

1.보험수리적이익	32,004	-	32,004	(50,478)	-	(50,478)

2.매도가능금융자산평가이익	-	-	-	-	-	-

ⅩⅤ.총포괄손익	638,259	9,927	648,186	608,009	286,832	894,842

(3) 2016년 12월 31일 및 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 자본변동표의 재작성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	2016년	2015년

이전 보고금액	조정금액	재작성금액	이전 보고금액	조정금액	재작성금액

이익잉여금	이익잉여금	이익잉여금	이익잉여금	이익잉여금	이익잉여금

당기초	(8,777,150)	611,991	(8,165,159)	(9,385,159)	325,158	(9,060,001)

당기순이익(손실)	606,254	9,927	616,181	658,487	286,832	945,319

보험수리적이익(손실)	32,004	-	32,004	(50,478)	-	(50,478)

당기말	(8,138,891)	621,918	(7,516,973)	(8,777,150)	611,991	(8,165,159)

(4) 2016년 12월 31일 및 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 현금흐름표의 재작성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	2016년	2015년

이전 보고금액	조정금액	재작성금액	이전 보고금액	조정금액	재작성금액

영업활동으로인한현금흐름	1,213,239	-	1,213,239	4,630,517	-	4,630,517

당기순이익(손실)	606,254	9,927	616,181	658,487	286,832	945,319

영업활동으로인한 자산ㆍ부채의변동	(2,119,468)	(9,927)	(2,129,395)	2,011,839	(286,832)	1,725,007

(5) 상기와 같은 재작성 내역과 관련하여 변동된 주석사항들도 재작성 되었습니다.