뉴보텍 분기보고서 (2018.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 당사의 주요사업은 '상하수도관 제조업(표준산업분류코드 22211)'과 '화장품 마스크팩 시트 제조업(표준산업분류코드 20423, 13992)'으로 구분됩니다. 당사는 1990년 창립 후 상수도관ㆍ하수도관ㆍ빗물저장시설 ㆍ 상하수도관 보수공법으로 대표되는 '상하수도사업부문'만을 영위하다가, 매출액 증대, 신규 수익원 확보 및 사업 분야의 다양화를 위하여 당기에 기존 '상하수도사업부문'과 별도로 '생활용품사업부문'을 신설하여 '화장품 마스크팩 시트 제조업'에 신규로 진출하였습니다. 사업부문의 구분 및 주요 내용은 다음과 같습니다.

(2018.03.31 현재) (단위: 명, 천원, %)

구 분	업태	주요제품	주요고객	공장소재지	직원수	주요 재무정보

자산	부채	매출액	영업손익	당기순손익

상하수도사업부문	제조	상수도관, 하수도관빗물저장시설비굴착 상하수도관 갱생공법	공공기관지방자치단체건설회사	원주나주	118	27,991,286	94.6	12,007,374	83.4	8,147,915	97.3	(177,847)	40.8	634,157	168.4

생활용품사업부문	제조	화장품 마스크팩 시트	화장품제조회사	화성	10	1,609,916	5.4	2,392,121	16.6	229,239	2.7	(257,675)	59.2	(257,675)	(68.4)

계	128	29,601,202	100.0	14,399,495	100.0	8,377,154	100.0	(435,522)	100.0	376,482	100.0

주) 등기임원 5명 제외(1) 상하수도사업부문

가. 산업의 특성

품목별 각 산업의 특성은 다음과 같습니다. 【하수도관 산업】 하수도관 사업이라 함은 배수설비ㆍ연결관ㆍ지선하수관거 등 하수수집 및 이송의 역할을 담당하는 '하수관거 신설ㆍ정비사업'과 오수ㆍ슬러지 처리를 위한 '하수처리장 신설ㆍ정비사업'의 총체를 가르킵니다. 그 중 하수관거 신설ㆍ정비사업은 정부(환경부)의 주도하에 대규모로 시행되고 있으며, 환경에 대한 관심이 선진화 되고 하수관 제조기술이 발달됨에 따라 수밀성이 보장되는 제품, 재활용이 가능한 제품, 그리고 강도가 뛰어난 제품이 선별 납품되고 있습니다. 현재 하수관으로는 재질에 따라 흄관, 주철관, 경질염화비닐관(PVC관), 폴리에틸렌관(PE관), 유리섬유복합관 등이 사용되고 있으며 유량, 수질, 부설장소의 상황, 외압, 이음방법, 강도, 공사비 및 장래의 유지비 등의 환경에 따라 적합한 유형의 관이 시공 되어지고 있습니다.

【상수도관 산업】 정부의 수질관리계획에 의해 주도 및 시행되고 있는 국내 상수도의 수질관리 정책은 상수도 공급경로인 '상수원수 수질관리', '정수 수질관리', '고도정수 처리시설관리', '송ㆍ배수관 수질관리', '옥내급수시설 관리' 및 '옥내급수관 관리'로 분류되며, 이 중 '송ㆍ배수관 수질관리' 분야가 당사의 상수도관 사업과 직결되어 있습니다. 도시전역에 다양한 재질의 수도관을 매설하여 운영하는 배수시스템은 노후관의 파손, 부식, 수리특성 저하 등의 문제점으로 최종수요자에게는 누수 등 단수의 수반, 녹물의 발생 등 수돗물에 대한 불만족이 발생하고 있으며, 상수도관 사업은 최근 우리 나라의 가뭄 및 지역적인 물부족 현상과 맞물려 정부의 최우선 해결과제 중 하나라 할 정도로 그 관심이 집중되고 있습니다. 특히, 2011년 구제역 파동에 의한 침출수의 지하수 유입 으로 해당 지역 주민들의 식수마저 위협 받고 있는 현실은 도서 및 산간지역, 농촌지역의 상수도시스템 보급의 필요성을 절실하게 느끼게 해 주고 있습니다.

【빗물저장시설 산업】 세계 150여개국 중 UN이 정한 물부족 국가로서 최근 우리나라에서도 물에 대한 소중함이 부각되고 있습니다. 우리나라는 연 평균 강수량이 약 1.3~1.5m로 세계평균의 1.3배 정도에 달하지만 인구밀도가 높아 1인당 강수량은 세계평균의 1/10에 불과하고, 동시에 한 해 강수량의 2/3가 6~9월에 집중되면서 국토 또한 경사가 급한 산악 지형이기에 짧은 시간 내에 바다로 흘러가게 되어 있습니다. 동시에 빈약한 빗물저장시설 및 하수시설로 여름철 집중호우 때마다 하수역류에 의한 침수재해가 반복 되고 있는 실정입니다.조립식 빗물저장시설은 이러한 부족한 수자원 문제 및 상습 침수문제 를 근본적으로 해결 할 수 있는 제품입니다. 즉, 학교(운동장)ㆍ야구장ㆍ축구장 등 대형 체육시설의 배수장치 및 화장실용ㆍ청소용, 녹지시설 및 건물ㆍ체육시설, 일반 대형빌딩의 화장실용ㆍ청소용, 주차장, 세차장, 대형 수족관 등 수자원(빗물)의 2차 활용을 목적으로 본 시설이 활용 될 뿐만 아니라, 하수관거시스템의 각 요소에 본 시설을 설치함으로써 집중호우에 의한 하수(우수ㆍ오수)의 역류를 방지하는 목적으로 활용 됩니다. 정부(환경부 및 소방방재청)는 학교, 공원, 주차장 등 일정규모 이상의 공공시설물을 설치할 때에는 하수구로 흘러나가는 빗물의 양을 줄이는 시설, 즉 '빗물유출저감시설' 설치를 법으로 의무화 하였습 니다. '빗물유출저감시설' 이란 빗물을 단시간에 하수구로 흘려버리는 대신 지하로 스며들게 하거나 일시적으로 저장하는 시설로, 집중호우 때 물난리를 예방하고 빗물을 수자원으로 대체 활용할 수 있도록 하는 시설입니다.

【비굴착 상하수도관 갱생(보수)공법】 회사는 매출액 증대 및 사업분야의 다양화, 기존 상하수도관 제조사업과의 시너지효과 창출을 위하여 동일사업부문 내에서 상수도관 및 하수도관의 비굴착 갱생(보수)사업을 진행하고 있습니다. 본 사업은 상ㆍ하수도관이 매설되어 있는 땅, 특히 도심의 바닥을 굴착하여 새로운 관을 매설하는 대신에 땅속에 이미 매설되어 있는 기존 상ㆍ하수도관의 내면을 라이닝 프로파일 접합방식을 이용하여 비굴착 보수함으로써, 기존 관을 보수ㆍ보강하여 관의 수명을 연장시킴과 동시에 관 신설시 발생하는 비용을 절감하고, 교통통제 등 도시민의 생활불편을 최소화 할 수 있는 사업입니다.비굴착 상하수도관 갱생(보수)에는 '하트SPR 공법'이 적용됩니다. 본 공법은 PVC 재질의 프로파일과 몰탈을 이용하여 노후된 상하수도관 내부에 새로운 관을 부설하는 최신 공법으로서, 2009년 08월 10일 '다짐롤러, 라이닝 프로파일 및 이들을 이용한 비굴착 라이닝 시공방법'이라는 명칭으로 특허를 취득하였습니다.최근 전국 하수관 총 연장 123,311km 중 설치 후 20년 이상 경과해 내구연한이 초과된 하수관은 총 41,820km로 전체의 33.9%에 달하며, 상수관의 경우는 총 연장 179,159km 중 26.63km에 해당하는 47,714km가 설치 후 20년이 넘었고, 이 중 28,082km는 설치한지 24년 이상 경과되었다는 자료가 발표되었습니다(자료출처 : 환경부). 이러한 자료는 전국의 상하수도관, 특히 오래 전에 도시화 된 서울, 부산 등 도심지역의 상하수도관에 대한 교체 또는 보수에 대한 필요성을 잘 설명해 주고 있으며, 당사의 '비굴착 상하수도관 갱생공법'이 이러한 낡은 상하수도관 보수시장에서 적절한 역할을 수행할 수 있을 것으로 판단됩니다.상하수도관 비굴착 보수사업에는 영업력, 기술력, 시공능력, 자재 생산능력 등이 핵심 경쟁요소로 작용하고 있으며, 당사는 장기간 축적된 토목환경분야의 기술력과 영업력을 바탕으로 한 층 발빠른 시장진입을 계획하고 있습니다. 나. 산업의 성 장성 2016년 9월 7일, 환경부는 보도자료를 통해 2017년부터 12년간 국고 1조 7,880억 원을 투자하여 총사업비 3조 962억 원 규모의 '노후 지방상수도 개량사업' 을 실시할 계획이라고 밝혔습니다. 농,어촌 지역의 심각한 누수율 및 시군지역 상수도 재정의 취약성 을 고려하여 국고를 지원하기로 하였으며, 시급하고 재정이 열악한 군지역 22개소(강원도 홍천군, 횡성군 등)에서 우선 추진하기로 하였습니다. 환경부는 이러한 노후상수도 개량사업으로 1석 4조(가뭄대처, 깨끗하고 안전한 수돗물 공급, 경영수지 개선, 물산업 육성)의 효과를 기대하고 있습니다. 빗 물저류조 사업은 2014년 정부(환경부 및 소방방재청)가 '빗물유출저감시설' 설치를 법으로 의 무화하면서 본격적인 성장세 를 이어갈 것으로 예측하고 있습니다. 환경부와 소방방재청은 2014년 법령 개정을 통해 학교, 공원, 주차장 등 일정규모 이상의 공공시설물을 설치할 때 에는 하수구로 흘러나가는 빗물의 양을 줄이는 시설 설치를 의무화 하도록 하였습니다. '빗물유출저감시설'을 설치함으로써 호우시 빗물을 단시간에 하수구로 흘려버리는 대신 빗물을 일시 저장하도록 하여 도심침수를 예방하고 빗물을 수자원으로 대체 활용할 수 있게 됩니다. 이와 같이 당사가 속한 산업 및 당사의 주요 제품은 정부의 대형 환경개선 프로젝트를 배경으로 그 시장크기와 매출규모가 결정되며, 따라서 환경관리공단, 전국 상하수도사업소, 전국 지방자치단체 등을 주요 고객으로 당해 산업이 성장하고 있습니다.

다. 경기변동의 특성 및 계절성 일반 건설자재의 수요는 건설사의 건설공사에 의하여 발생하므로 건설경기와 크게 연동될 소지가 높으나, ' 나. 산업의 성장성 '에 기재되어 있듯이 당사의 주력제품인 '고강성 PVC 이중벽 하수관'으로 대표되는 하수도관과 'ASA 수도관'으로 대표되는 상수도관은 건설경기보다는 오히려 정부의 환경정책에 연동된다 할 수 있습니다. 1~2월 동절기에는 계절상 건설공사 등의 어려움으로 다른 기간에 비해 매출이 다소 감소(1/4분기 매출비중 약17%)되며, 2분기와 4분기의 매출비중이 다소 높습니다. 라. 국내외 시장여건 상하수도 보급율이 100% 에 육박하는 일본, 유럽 등 선진국의 경우 상하수도 신설사업(보급사업) 보다는 고객의 높은 생활수준에 초점을 맞춰 보다 고품질로 보강된 제품으로의 상하수도관 교체사업에 큰 비중을 두고 있으며, 나아가 전 세계적인 공통과제인 수자원관리에 궁극적인 목적을 두고 수환경사업을 계획ㆍ실시하고 있습니다. 2013년 하수관 확충 예산이 최초로 1조원을 돌파 하였습니다. 하수관 보급사업은 환경부 예산 5조 2,206억 원의 20%, 하수도 예산 1조 9,505억 원의 54%에 해당하는 환경부의 최대 사업 입니다. 2013년 하수관 예산 은 2012년 8,404억 원 대비 24% 증가한 1조 438억 원 으로 책정 되었으며, 여기에 지방정부의 지방비 6,061억 원을 더하면 실제 하수관 예산은 1조 6,499억 원에 달합니다. 하수관 예산이 대폭 증가한 이유는 재정당국이나 국회에서 하수관 투자의 시급성을 인정했기 때문입니다. 기후변화에 맞서 도시침수를 막기 위한 대안 등과 관련해 하수관 투자의 중요성과 시급성은 점차 증가하고 있습니다. 하지만 그동안 하수도 사업은 하수처리장에 집중되어 하수도보급률이 이미 90.9%에 도달한 반면, 하수관 보급률은 73.4%에 불과 해 하수처리장은 설치 되었으나, 하수관이 부족해 하수 유입이 원활치 못하다는 지적이 있어 왔습니다(※ 출처 : 환경부 홈페이지, w ww.me.go.kr, 참좋은 환경 2013.3월호). 최근, 전국 하수관 총 연장 123,311km 중 설치 후 20년 이상 경과해 내구연한이 초과된 하수관은 총 41,820km로 전체의 33.9%에 달하며, 서울에 설치된 하수관로 10,392km 중 30.5%인 3,173.8km가 50년 이상 노후된 것으로 발표되었습니다(자료출처 : 경향신문, 2015.09.24). 노후 하수도관은 도로침하, 동공, 도로함몰 등의 발생 원인이 되고 있습니다. 서울시 도시안전본부에 따르면 지난 5년간 싱크홀인 도로침하, 동공, 함몰은 총 3,328건이 발생했으며, 서울시는 앞으로 4년간 약 1조 200억 원의 예산을 들여 노후 하수관로를 정비할 계획이라고 발표했습니다.더 중요한 것은 서울시의 30년 이상된 하수관로가 매년 평균 260km씩 증가하고 있음에도 불구하고 연평균 하수관로 정비가 143km인 점을 감안할 때, 수명을 다해가는 하수관 중 절반 정도만을 정비하는데 그치고 있다는 것으로, 이 추세대로라면 10년 후에는 서울시 전체 하수관로의 70%가 내용연수를 다한 30년 이상 병든 하수관로가 될 것이라는 전망입니다.상수도관의 경우 전국 19만여 km에 이르는 상수관로 가운데 매설이 20년이 지난 배관이 30.6%에 달하며, 이 비율이 2020년에는 37%, 2030년에는 60%로 급증할 것으로 예상하고 있습니다(출처 : MK뉴스, 2015.12.25). 눈에 보이는 정수장은 예산을 들여 고치지만 지하에 묻힌 상수도관은 눈에 보이지 않기 때문에 우선순위에서 밀리고 있는 것이며, 노후 상수관로가 터지기 시작하면 유수율(정수장에서 생산한 수돗물이 가정까지 전달되는 비율)이 낮아지고 복구 비용까지 더해져 상수도관의 사전 정비비용보다 더 큰 재정이 지출될 것으로 판단되고 있습니다.한국환경공단 조사결과 지난 10년간 노후 상수도관 때문에 새어나간 물의 양은 80억톤에 이르는 것으로 나타났습니다. 연평균 8억톤이 흘러나가면서 해마다 5,222억 원 가량 손실이 발생하고 있는 것입니다. 환경부에 따르면 2013년의 경우 전국의 유수율은 84%이지만 상수도 설비여건이 열악한 시군단위 지자체의 유수율은 64%에 그치는 것으로 나타났습니다. 생산된 수돗물의 34%가 공급되는 과정에서 유실되고 있는 셈입니다. 최근 극심한 가뭄을 겪고 있는 대한민국은 물부족 국가 이며, 강수량만큼이나 중요한 것이 바로 상수관로 정비를 통해 수돗물의 누수를 원천적으로 차단하는 것 입니다. 마. 시장점유율 당사 제품의 경우 상수도관, 하수도관 및 빗물저장시설 등 모든 제품이 선진국에서 이미 그 품질이 입증된 고강도 플라스틱 특수소재로 생산되는 제품으로서, 시공성이 우수하고 경제적이며 부식이 되지 않는 특성을 강점으로, 점차 감소하는 상하수도관 신설물량을 대체해 상하수도관 교체시장을 목표시장으로 삼고 있습니다.콘크리트관, 주철관, 폴리에틸렌관, 유리섬유복합관 등을 경쟁상대로 당사는 하수도관 기준으로 연간 2조원의 국내 하수도관 전체시장(설계+자재매입+시공/건설) 중 4,000억원 규모의 자재공급시장에서 약 8~9%의 시장점유율을 점유하는 것으로 추정하고 있으며, 30여 년간 영위해 온 하수도관과 반대로 상수도관 및 빗물저장시설, 비굴착 상하수도관 보수사업은 사업착수 후 여전히 시장개척단계이므로 시장점유율은 미미한 수준입니다(당사가 영위하는 사업군과 관련하여 시장점유율을 객관적으로 나타내는 자료가 부재하므로, 당사의 시장점유율은 객관적 자료가 아닌 당사의 시장상황에 대한 추정에 의존할 수 밖에 없습니다).하수도관의 경우 사급시장에서 그 경쟁구조가 치열하여 2004년부터 점차 판매단가가 하락세를 지속하였습니다. 2008년 원재료 가격상승으로 제품 판매단가를 인상하였으나, 시장 가격경쟁이 심화되면서 매 원재료 가격 인상시점마다 연계하여 판매가격을 인상하는데 한계를 겪을 수 밖에 없습니다. 원재료를 석유에서 추출되는 'PVC RESIN'을 사용하므로 당사에 조달되는 원재료는 국내외 유가변동에 크게 영향을 받습니다. 바. 회사의 경쟁상의 장ㆍ단점 1990년 설립 이후 약 30여년 간 수질환경 전문제품을 생산하고 있으며, 그 중 당사의 주요제품인 '고강성 PVC 이중벽 하수관'은 1997년 당사가 국내 최초로 개발한 제품입니다. 이러한 기술적 노하우를 바탕으로 당해 제품을 2004년까지 시장에서 독점제품으로 공급했으나, 현재는 7개의 경쟁사 출현으로 그들과 대등한 시장경쟁구도를 형성하고 있습니다. 상수도관, 하수도관, 소형맨홀, 비굴착 상하수도관 갱생공법 등 상하수도 이송시스템에서부터 빗물저류조에 이르기까지 당사는 상하수도관 Total System을 공급 함으로써 시장의 대표적인 상하수도 설비 공급업체로 인식되어 있을뿐만 아니라, 이러한 제품들간 상호 시너지효과 발생에 따른 매출 연관성을 확보하고 있다는 점에서 시장 경쟁상의 커다란 장점을 확보하고 있습니다.또한 당사가 생산하는 전 제품의 조달청 우수제품 등록 이라는 성과와 조달청 '자가품질보증업체' 선정, '녹색기술' 인증 획득, 그리고 환경부 '우수환경산업체' 지정에 이르기까지, 정부로부터 품질의 우수성을 인정받음과 동시에 환경기업 이미지를 확보함으로써 미래 유망산업인 친환경 물산업분야에서 후발업체와의 시장경쟁 차별화를 완수하였습니다.제품의 매출은 정부의 대형 상하수도정비사업과 크게 연동되므로 안정적인 매출수준을 유지하는데 무리가 없으나, 반면 상기한 바와 같이 하수도관의 경우 치열한 경쟁상황이 지속되어 제품단가 하락에 그 영향을 미치고 있습니다. 사. 신규사업의 내용 및 전망 본 공시서류에 작성된 내용 외에 공시대상 기간 중에 새로이 추진하였거나, 이사회결의 등을 통하여 향후 새로이 추진하기로 구체화된 신규사업이 존재하지 않습니다. (2) 생활용품사업부문 (화장품 마스크팩) 가. 산업의 특성 최근 소비자들에게 가장 많은 관심을 받고 있는 기초 화장품이 바로 마스크팩 제품이라 할 수 있습니다. 2000년대 초 마스크팩의 효과와 기능이 한 단계 업그레이드 된 제품들이 출시되고 비용대비 효과가 뛰어나다는 인식이 확산되기 시작하면서, 마스크팩도 하나의 독립적인 화장품 제품 라인으로 인식되기 시작했습니다.화장품 마스크팩은 다른 화장품 제품들에 비해 구매와 사용이 간편하고 단기간 내에 사용효과가 뛰어나 남녀노소 불문하고 전 연령층에서 마스크팩의 사용역역이 확장되고 있으며, 이를 반영하여 단순한 보습기능에서 벗어나 미백, 주름개선 등 새로운 기능과 디자인을 갖춘 다양한 제품들이 시장에 출시되고 있는 상황입니다. 마스크팩의 주요 구입처는 드럭스토어, 홈쇼핑, 화장품 매장, 온라인 등 소비자가 원하는 곳 어디에서나 쉽게 구입할 수 있도록 다양한 유통채널이 마련되어 있습니다. 형 태 소 재 성 분 특 징 액 상 부직포 에센스 부직포에 에센스를 충진부직포 종류, 두께, 액상에 따라 다양한 제품구성마스크팩의 일반적인 제품으로 제조단가 경쟁 콜라겐 콜라겐 고체 콜라겐을 동결건조하여 시트형태로 제조전문 마사지샵에서 주로 사용 하이드로겔 겔 겔 생체친화성 고분자 및 유효성분을 이용한 바이오메트릭스 수용성 하이드로겔을 제조피부침투율 극대화 바이오셀룰로오스 겔 겔 발효과학을 이용해 천연 겔로 만들어진 시트매우 얇고 투명해 피부에 부착하면 빈틈없이 밀착되고 부드러움 나. 산업의 성장성 수명연장과 아름다움에 대한 관심 증가로 국내뿐만 아니라 전 세계적으로 화장품 시장이 급속도로 성장하고 있습니다. 오프라인(브랜드샵) 및 온라인 유통채널 증가로 누구나 손쉽고 저렴하게 질 좋은 화장품을 선택할 수 있게 되었으며, 특히 대형 오픈마켓, 소셜커서스의 등장은 화장품 시장 확대에 커다란 영향을 미쳤습니다.국내 마스크팩 시장규모는 2007년 약 1,080억 원에 머물렀으나, 2014년 2,917억 원, 2015년 5,000억 원 규모로 급격한 성장세를 보이고 있으며(아시아투데이 2017.02.15), 메디힐, 리더스, SNP와 같은 마스크팩 전문 브랜드를 중심으로 해외 수출이 급물살을 탔습니다. 다. 경기변동의 특성 및 계절성 화장품 산업은 계절에 큰 영향을 받는 산업으로 시즌별 유행하는 색상과 날씨에 밀접한 영향을 받고 있지만, 마스크팩은 기초화장품의 카테고리에 속해 계절별 개개인의피부에 맞는 다양한 기능성 제품들이 출시되고 있으므로, 경기변동이나 계절에 큰 영향없이 안정적인 매출이 발생하고 있습니다. 습도가 높은 하절기 보다는 날씨가 건조해지는 동절기에 마스크팩의 사용량이 증가하고 있으며, 미세먼지가 많은 계절 또한 마스크팩의 사용이 확대되는 현상을 보이고 있습니다. 소재 및 성분에 따라 마스크팩의 제품 가격군이 장당 작게는 몇 백원에서부터 크게는 몇 만원까지 다양하게 분포하고 있으므로, 경기변동에 따라 소비자들의 가격대 선택 또한 미미하게 나마 영향을 받을 수 있습니다. 라. 국내외 시장여건 한국 마스크팩 사업은 국내시장을 넘어 해외시장 진출 및 확대를 바탕으로 꾸준한 성장세가 지속될 것으로 전망되고 있습니다. 중국에서 마스크팩이 단기간에 피부 개선의 효과를 볼 수 있고, 저렴한 가격으로 피부관리가 가능하다는 인식이 확산되고 있어, 최근 1일 1팩 사용자가 늘어나고 있습니다. 한류문화의 파생 또한 국내 브랜드의 중국시장 진출 및 시장확대에 큰 영향을 미쳤으며, 특히 중국 광군제에서 한국 화장품이 최다판매 품목에 등극할 정도로 시장의파급력이 커졌습니다. 중국 마스크팩 시장은 2016년 기준 300억 위안(약 5조 원)으로(아시아투데이 2017.02.15) 2010년 이후 연평균 16.4%의 높은 성장률을 보인바 있습니다.하지만 최근 사드배치 여파로 급성장세를 형성하고 있던 중국 마스크팩 시장이 위축되고 있습니다. 이러한 중국시장에 대한 의존도를 낮추고 시장의 다변화를 꾀하기 위해 국내 마스크팩 업체들은 동남아시아, 중남미, 유럽, 러시아 등 새로운 해외 시장 개척을 시도하고 있으며, 한류 열풍 및 한국 제품의 우수한 품질과 합리적인 가격으로 한국 제품에 대한 관심도가 급증하고 있습니다. 마. 시장점유율 21세기 들어 화장품 시장이 급속도로 성장하면서 화장품 제조업과 판매업의 분리화가 화장품 업계의 주요 특징을 자리잡고 있으며, 이런 흐름에 발맞춰 특화된 기술력을 확보한 OEM/ODM 제조업체들의 성장세가 두드러지고 있습니다. 이들 OEM/ODM업체들은 최근 화장품 업계의 급성장을 모멘텀으로 삼아 고도의 수익창출 후 기존 낡은 제조시설을 최신화하고, 국내 화장품 제조사 2,300여 회사 중 단 5%만 보유하고 있는 CGMP(Cosmetics Good Manufacturing Practice, 식약처가 인증하는 화장품 품질관리 기준) 인증 획득을 통해 국내 경쟁력을 높이고 해외시장을 적극 공략하고 있습니다.당사가 영위하는 마스크팩 완제품 판매업과 마스크팩용 원단(부직포) 제조판매업의 경우 현재 각각 6,000~8,000억 원(내수용)과 2,000억 원(내수용+수출용)의 시장을 형성하고 있는 것으로 추정하고 있으나, 당사의 경우 올 해 하반기에 신규로 동 사업에 진출하였으므로, 동 분야에 대한 시장점유율은 극히 낮습니다. 바. 회사의 경쟁상의 장단점 마스크팩 제조공정은 크게 부직포 등 마스크팩 원단 제조단계와 액상(에센스) 제조 및 충진단계 등 두 개의 단계로 생산됩니다. 당사는 당사만의 독자적인 원단 개발 및 조달 능력을 바탕으로 마스크팩 원단(부직포) 제조분야에 강점을 가지고 있습니다.신규로 설치된 당사 마스크팩 공장은 기계장치 1대당 1일 작업량이 최대 100만장까지 가능하며, 집진시설은 물론 업계에서도 보기 드문 온습도 조절가지 가능한 CGMP급 클린룸과 자동화 타공기계를 설치하여 시설 및 생산성 측면에서 기존 업체들과의 차별화를 시도하였습니다. 사. 신규사업의 내용 및 전망 【사업분야 및 진출목적】 당사는 매출액 증대 및 '생활용품사업부문'과의 시너지효과 창출을 위해 공시대상기간 중 '생활용품사업부문' 내 신규사업으로 '여성 위생용품(생리대)' 사업을 진행하고 있습니다.동 시장은 유한킴벌리, LG 유니참, 한국 P 등 생리대 제조 3사가 당해 시장에서 75%의 높은 시장점유율을 가지고 있는 시장이지만, 지난해 생리대 인체 유해성 논란을 시장진입의 기회로 활용하여 생리대 전문 제조업체와 전략적 제휴를 통해 동 사업에 신규로 진출하게 되었습니다.동 사업은 기존 당사의 사업부문과 완전 동떨어진 신규사업부문이지만, 관련 시장의 전문가 영입을 통해 발 빠른 시장진입을 유도하고 있습니다. 상장회사라는 신뢰도는 업계 시장진입을 보다 가볍게 해 주었고, 사업초기부터 제품의 차별화된 성능과 기능을 강점으로 거래처들과 협업 관계를 구축해 왔기 때문에, 제품 출시와 판매에 큰 어려움은 없을 것으로 판단하고 있습니다. 【시장의 주요 특성】 생리대 시장은 시장성숙기에 이르렀으나, 여성이라면 반드시 구입하는 생활필수품이기 때문에 그 수요가 고정적으로 형성되어 있고, 유행이나 계절성을 타지 않아 지속적으로 수요가 있는 안정적인 시장입니다. 대부분의 여성들이 시중에서 판매되는 다양한 생리대 브랜드 중 제품을 사용한 후 크게 불편을 느끼지 못했을 경우 습관적으로 해당 제품을 구매하는 특성이 있습니다.과거에 비해 여성들의 활동이 많아지면서 좀 더 활동하기 편하고 개선된 제품들이 개발되고 있으며, 최근 생리대 파문 이후 국내 생리대 제품들이 연달아 유해성 논란에 휩싸이면서 안전한 제품에 대한 수요가 높아지고 있는 추세입니다. 생리대 제품들의 동향을 살펴보면 점차 슬림화 되고 있으며, 옆으로 새지 않도록 고안된 날개형이 선호도가 높아 기존의 일반형 보다 더욱 대중화된 생리대 형태로 자리잡고 있으며, 생리대 파동 이후 제품의 이미지 쇄신을 위해 유기농 소재의 제품들이 속속 출시되고 있습니다. 이는 제품 가격의 상승을 초래하였고 고가의 가격은 소비자들로 하여금 제품 구매에 부담을 주고 있습니다. 【시장의 규모 및 성장성】 우리나라 가임여성(11~49세)들은 평균 하루에 6개씩 평균 6일간 생리대를 착용합니다. 이를 가정하면 평생 35년의 생리기간 중 약 11,000~16,000개의 생리대를 사용하며 생리대 구매를 위해 1인당 약 450~600만원의 비용을 지불하고 있습니다. 생리대는 여성들의 생활필수품으로 수요는 고정적으로 존재하는데 소비자들은 더욱 좋은 품질의 제품을 최소의 값을 지불하고 구매하길 원하는 제품이자 빈번하게 소비되는 제품입니다. 1971년 유한킴벌리가 한국에서 처음으로 일회용 생리대 '코텍스'를 출시한 이래 생리대 시장은 성장을 거듭해 2016년 기준 연간 4,000억원대 규모가 되었으며, 생리대 제조 3사가 관련 시장에서 매출액 기준 75% 이상의 높은 시장점유율을 가지고 있습니다. (출처 : 중앙일보, 2017.12.18.) 이후 생리대 시장 점유율> 순위 제조사 점유율(%) 비고 1 유한킴벌리 57.6 2017년 9월~10월 2 LG유니참 27.1 3 한국P 9.9 4 퓨어린 2.7 5 기타 1.8 6 깨끗한나라 0.9 대한무역투자진흥공사(KOTRA) 보고서에 따르면 2014년 중국의 생리대 시장은 약 570억 위안화(한화 약 9조 6천억원) 규모로 세계 유명 글로벌 브랜드가 높은 시장점유율을 형성하고 있으며, 연평균 8%의 성장률을 보이고 있는 시장입니다. 중국에서 한국의 생리대는 가격대비 우수한 품질이라는 인식이 형성되어 있어 높은 신뢰와 구매가 이루어지고 있어 국내·외 시장에서 성장 가능성이 매우 높습니다. 【투자 및 예상 자금소요액】 당 사의 경우 동 신규사업을 진행하면서 초기 투자비용을 최소화 하기 위해 설비투자를 통한 직접 제조방식이 아닌 생리대 제조 전문업체를 통한 OEM 생산방식으로 제품을 공급하기로 하였습니다. 이에 따라 일정수준의 제품 재고 확보를 위한 비용, 상표 및 각종 인허가관련 소요비용, 신규사업부문 인건비 등을 제외한 대규모의 자금 투자(설비투자 등)는 계획되어 있지 않습니다. 【위험요소 및 회사에 미치는 영향】 동 여성 위생용품 사업은 당사가 지금까지 영위해 오던 사업과는 다른 사업군으로서, 그 경험이 전무하므로 당분간 큰 규모의 수주계약 또는 판매실적을 달성하기는 어려울 것으로 예상되고 있습니다.본 사업이 본격적인 수익창출 모델로서 자리 잡기 위해서는 제품군 다양화, 거래처 확보, 판매루트의 다양화, 조직확대, OEM 생산능력 확대 등의 선결과제를 우선 충족시켜 제품 인지도 상승 및 조직적인 대규모 공급능력을 확보하는 것이 관건일 것이며, 이러한 능력의 확보는 단기적으로 갖출 수 있는 사안이 아니라 충분한 시간과 비용이 요구될 것으로 판단됩니다. 이에 당사는 동 사업을 단기적으로 육성하기보다는 중장기적인 틀에서 현재의 저수익구조를 타개할 신규사업으로 육성하고자 합니다. 【제품 경쟁상의 장점】 당사 생리대는 여성 자궁에 좋은 인진쑥, 천궁, 당귀를 주성분으로 만든 한방 생리대와 ECOCERT 인증을 받은 순면 제품으로 분류되고 있습니다. 11겹의 시트 안에 고분자 폴리머 흡수체가 생리혈을 빠르게 흡수시켜 보송한 상태를 유지시켜 주며, 흡수층 상하단에 에어레이드가 2중으로 막아 생리혈의 역류현상을 방지하고 친환경 통시성 백시트를 사용하여 피부가 짓무르는 것을 예방합니다. 또한 국제인증전문기관인 스위스 SGS사에서 시행한 10가지 휘발성 유기화합물질(VOCs)을 검사한 결과 모든 항목에서 유해물질이 검출되지 않은 제품으로 미국 FDA 등록 및 중국 위생허가를 완료하였습니다. 당사 생리대 브랜드 '여향'은 '여자로 태어나 향기로 남는다'라는 모티브를 가지고 소비자들의 다양한 기호와 트렌드에 초점을 맞춘 제품입니다. '한방생리대'는 출시 및 각종 인허가를 완비하였고, 그 외 ECOCERT 인증을 받은 100% 유기농 순면 탑시트를 사용한 '러브이즈 순면 여향'과 보급형 제품인 '구르미 여향' 시리즈를 금년 하반기 중 출시 할 예정입니다. 【진행상황 및 향후 추진일정】 여성 위생용품(생리대) 사업은 2017년 11월 착수한 사업으로 '동해 GTI 국제박람회'에서 생리대 전문 제조업체 MOU 체결을 통해 사업이 진행되고 있습니다. 동 사업은 시장 전문가 영입을 통해 동 사업부문을 전담시키고 있으며, 영입된 전문가를 통해 발 빠른 사업 진척이 이루어지고 있습니다. 2017년 11월에 MOU를 체결하였지만, 착수 5개월 만에 국내외 '무독성 테스트', '미국 FDA 등록', '식약처 허가', '특허출원', '제품 출시', '광고촬영' 등 제품의 판매를 위한 모든 준비를 완료하였습니다. (여향) 사업진행 일정> 일 자 내 용 비 고 2017.09 생리대 전문 제조업체와 전략적 MOU체결 2017.11 생리대 '한방 여향' 제품 출시 시험성적서 수령 강원보건환경연구원 미국 FDA 등록 완료 2017.12 유기화합물검사(SGS) 테스트 완료 (12가지 휘발성 유기화합물질 검출 검사에서 전 성분에 대해 100% 불검출) 중국 무독성 허가 2018.01 여성용 위생패드에 관한 공동특허를 출원 2018.04 한방 성분이 함유된 위생패드 독자 특허출원 식약처 허가완료 (당귀/천궁/인진쑥 등 한방성분이 함유된 한방패치) 서울지방식약청 배우 남보라 광고모델 계약 및 광고촬영 완료 2018.05 ECOCERT 인증을 받은 100% 유기농 순면 탑시트를 사용한 '러브이즈 순면 여향'과 보급형 제품인 '구르미 여향'이라는 여향브랜드 시리즈 추가 출시예정 홈페이지 오픈(www.yeohyang.co.kr) 판매개시 예정 생리대의 경우 의약외품으로 식약처 허가가 필수인 제품으로, 그간 식약처 허가진행 기간동안 생리대 판매를 진행하지 못하였지만, 2018년 4월 20일 당사의 '한방여향' 생리대가 식약처 허가 를 득함에 따라 금년 2/4분기부터 매출이 발생 할 것으로 예상하고 있습니다. 2. 주요제품 및 서비스 등 당 사는 상하수도사업부문에서 플라스틱 상수도관, 하수도관 및 그 부속자재들을 생산ㆍ판매하고 있 으며, 생활용품사업부문 에서 화장품 마스크팩 시트를 생산 ㆍ판매 하고 있습니다.사업부문별 주요제품 내용 및 매출액 등은 다음과 같습니다. (2018.03.31 현재) (단위 : 천원,%) 사업부문 품 목 구체적용도 매출액 매출액비율 상하수도사업부문 고강성 PVC이중벽 하수관(PVC DC) 제품 지방자치단체 하수환경사업의 오,배수관 택지개발지구 아파트단지 하수 및 오수배관 공장 양축장등의 하수 및 오수배관 시가지 도로양측 하수 및 오수배관 도로지하횡단 배수관 운동장, 골프장등의 배수관 농업용수 송배수관등 3,921,778 46.82 메가오수받이 제품 가정용 오수받이 784,511 9.36 HI-VG하수도관 제품 지방자치단체 하수환경사업의 오,배수관 택지개발지구 아파트단지 하수 및 오수배관 공장 양축장등의 하수 및 오수배관 시가지 도로양측 하수 및 오수배관 도로지하횡단 배수관 운동장, 골프장등의 배수관 농업용수 송배수관등 583,694 6.97 수도관(ASA 수도관/HIVP 수도관) 제품/상품 도시 수도관 택지개발지구 아파트단지 수도관 464,937 5.55 기 타 제품/상품 상/하수도관 부속류 비굴착상하수도관보수공사/빗물저류조 2,392,995 28.57 생활용품사업부문 마스크팩 화장품 마스크팩, 마스크팩 시트 229,239 2.74 합 계 - 8,377,154 100.00 주) 공시대상기간 중의 제품 판매가격 변동폭은 당사 수익성에 중요한 영향을 미칠 정도로 크지 않고, 당사 판매전략의 중요한 기밀사항에 해당하므로 별도로 작성하지 않습니다 . 3. 주요 원재료 당사의 상하수도사업부문에서는 주요 원재료를 당사 창립 이후부터 현재까지 전량 국내 대규모 화학업체(LG화학 등)로부터 조달하고 있기 때문에 원료조달상의 문제점(공급의 안전성)이 전혀 발생치 않고 있으며, 당해 매입처는 당사와 별도의 특수한 관계를 형성하고 있지 않습니다. 동 사업부문의 주요 원재료인 PVC RESIN은 원유에서 추출되는 것으로서 국내외의 급격한 유가변동이나 환율변동에 따른 원재료의 가격변동 위험이 존재 합니다.원재료의 가격상승은 제품가격의 상승으로 연동되기 때문에 제조업을 영위하는 당사의 수익에 가장 큰 영향을 미치고 있으며, 실제 2008년~2011년에는 유가상승을 원인으로 각 원재료별 원재료 매입가격이 2007년 대비 약 10~43% 상승하여 당사의 부(-)의 영업이익 달성에 가장 큰 원인을 제공 하였습니다.2012년~2016년 대비 2017년 중 주요 원재료인 'PVC RESIN'의 매입가격이 다소 큰 폭으로 상승하고 있으며, 공시 대상기간 중 동 사업부문의 주요 원재료 가격변동 추이는 다음과 같습니다. (2018.03.31 현재) (단위 : 원/kg,%) 품 목 제28기(2018년)1분기 제27기(2017년) 제26기(2016년) 주요 매입처 특수관계 여부 PVC RESIN 1,201 1,219 1,094 LG화학 등 - 충격보강제 1,930 1,930 1,937 대일소재 - 안정제 3,000 3,000 3,005 선경화성 - 당사의 생활용품사업부문에서는 화장품용 마스크팩 시트를 제조하고 있으며, 주요 원재료인 부직포를 국내 또는 중국의 원단제조업체로부터 조달하고 있습니다. 마스크팩 시트 원단제조업체는 국내외에 수많은 업체들이 존재하기 때문에 생산에 필요한 원단을 저렴하고 쉽게 조달할 수 있으며, 주요 품목은 국내 공급계약을 통해 빠르고 안전하게 조달하고 있습니다. 당사는 당해 매입처들과 특수관계를 형성하고 있지 않으며, 환율변동에 따른 원재료 단가 변동위험이 존재합니다. 공시 대상기간 중 동 사업부문의 주요 원재료 가격변동 추이는 다음과 같습니다. (2018.03.31 현재) (단위 : USD/kg,%) 품 목 제28기(2018년)1분기 제27기(2017년) 제26기(2016년) 주요 매입처 특수관계 여부 비장탄45 - 13 - HANGZHOU XUYUAN NONWOVEN PRODUCTS - 텐셀40 - 7 - HANGZHOU XUYUAN NONWOVEN PRODUCTS - 동 사업부문은 2017년에 진출한 신규사업부문이므로, 제26기의 원재료 매입실적이 없으며, 당분기 또한 매입실적이 없습니다. 4. 생산 및 설비 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 당사의 상하수도사업부문은 국내 사업장(원주 1공장, 원주 2공장, 나주공장)만을 운영하고 있으며, 3교대 근무제를 실시하고 있습니다. 총 11개의 생산라인에서 2018년 1분기 가동일 은 72일이며, 1일 평균 가동시간은 18 시 간(총라인 중 일부라인 24시간 가동), 당기 총 가동시간은 1,296시간입니다. 생산능력은 기계대수와 작업인원 및 작업일수를 반영하여 연단위로 '8시간 X 3교대 X 8명 X 11대 X 17.3KG/공수 X 25일 X 12개월 X 금액(원)/KG'의 방법을 이용, 생산금액 기준 으로 산출 하였으며, 상품 생산용 외부보관설비는 생산능력 산출에 포함시키지 않았습니다. 동 사업부문의 연간 총 생산능력은 35,340백만원(제조원가 기준임)이며, 당기 생산능력은 8,835백만원으로 전년 동기대비 생산능력은 변동되지 않았습니다. 생활용품사업부문 또 한 국내 사업장(경기도 화성시)만을 운영하고 있으며, 전기에 첫 가동을 시작하였습니다. 2018년 1분기에는 생산 테스트 및 설비 안정화 진행을 위해 생산을 진행하지 않았습니다.생산능력은 '8시간 X 1교대 X 6명 X 1대 X 2만장/공수 X 20일 X 12개월 X 금액(원)/장' 의 방법을 이용, 생산금액 기준으로 산출하였습니다. 동 사업부문의 연간 총 생산능력은 9,216백만원(제조원가 기준임)이며, 당기 생산능력은 2,304백만원입니다. 나. 생산실적 및 가동률 당 사 상하수도사업 부문의 2018년 1분기 생산실적은 6 , 014 백만원(고강성 PVC 이중벽관 3, 675백만원, HI-VG/HI-VP/ASA PIPE 1,253백만원, 메가오수받이 872백만원, 기타 214 백만원) 으로 전년동기 5,069백만원 대비 945 백만원, 약 19 % 증가하였 습니다. 2018년 1분기 주요 원재료 매입가격이 전년 동기 평균 매입가격 대비 5% 하락하였고, 2017년 1분기 제품 매출액 대비 2018년 1분기 제품매 출액이 5.6억 원(8.4%) 감소하였지만 인건비 상승과 제품 재고자산이 5.5억원 증가한 것에서 그 원인을 찾아볼 수 있습니다. 2018년 1분기 중 평균 가동률은 생산실적 기준으로는 68 %(생산 실적 6 , 014백만원 /생산능력 8,835백만원*100), 가동시간 기준으로 는 72 %(실제가동시간 1,296시간/가동가능시간 1,800시간*100)로 집계되었습니다. 겨울철에는 지반이 얼어 있는 상태로 상하수도관 매설공사가 힘들기 때문에 제품매출의 계절성(1분기 매출비중 = 연간매출액의 17%)을 가지고 있습니다. 이러한 이유로 매년 1분기 및 1분기를 포함한 상반기의 설비가 동율은 낮을 수 밖에 없으며, 매 출액이 증가하는 하반기의 설비가동율이 높습니다.생활용품사업부문은 전년도 하반기에 진출한 신규 사업부문으로 여전히 공장가동율은 미 미한 수준입니다. 지난해 하반기 첫 가동 후 제품 생산 테스트 및 설비 안정화 단계를 거치고 있어 당분기에는 본 격 적 인 가동을 하지 못하고 있지만, 이것은 신규사업 진출 초 기에 겪는 정상적인 상황이며, 향후 본격적인 매출액이 발생하게 되면 가동률이 동반 상승할 것으로 판단됩니다. 다. 생산설비의 현황 당사는 본 공시서류제출일 현재 상하수도사업부문에서 3개의 공장(원주 제1공장, 원주 제2공장, 나주공장)과 생활용품사업부문의 1개 공장(화성공장) 등 총 4개의 생산공장을 운영하 고 있습니다. 토 지의 경우 전기말(기초) 4,116 백만원에서 당기 중에 변동되지 않았으며, 건물의 감가상각 등의 사유로 전 체 건물이 기초잔액 198백만원에서 1 87백만 원으로 11 백만원 감소 하였습니다. 생산설비 중 기계장치는 '고강성 PVC 이중벽관' 생산설비 7기와 'HI-VG관' 생산설비 2기, 'HI-VP 수도관, ASA수도관' 생산설비 2기, 사출부속 생산설비 3대, 마스크팩 시트 타공설비 1대가 가동 중이며, 당기 중 설비(기계장치) 376백만원을 처분하 고 108 백만원 상당의 신규 설비를 취득 하였습니다. 기계 장치는 기초 2,595백만원에서 기말 2,5 56백만원으로 39 백만원 감소(감가상각 반영 후)하였습니다. 라. 생산설비의 신설 및 매입계획 등 본 공시서류제출일 현재 진행중인 중요한 설비투자 또는 이사회 결의로 중요한 설비투자가 확정된 사항이 없습니다. 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 2017년 하반기에 화장품 마스크팩 시트 제조업에 신규 진출함에 따라 당사의 매출은 크게 상하수도관 및 연결부속자재 매출로 대표되는 상하수도사업부문 매출과 마스크팩 및 마스크팩 시트로 대표되는 생활용품사업부문 매출로 구분됩니다.이 중 주력 하수도관인 '고강성 PVC 이중벽하수관'이 당사 매출의 가장 큰 부분을 담당하고 있으며, 전체 매출액 중 약 49 %를 차지합니다. 수도관은 하수도관만으로 사업을 영위하던 당사의 첫번째 품목 다각화 제품으로 점차 시장에서 그 입지를 다짐에 따라 전체 매출액 중 약 12 %의 매출비 중을 차지합니다. 고강성 PVC 이중벽하수관, 수도관(제품), 메가오수받 이, 화장품 마스크팩시트로 대표되는 제품매출은 74 %, HDPE 이중벽하수관 및 기타 연결부속품으로 대표되는 상품매출은 1 3%의 매출비중을 차지하고 있으며, 그 외 공사매출(빗물저장시설, 비굴착 상하수도관 보수공사)이 약 13 %의 매출비중을 차지합니다. 품목별 매출 증감율을 살펴보면, 상하수도사업부문에서 고강성 PVC 이중벽관은 전년 동기대비 변동이 없고, HIVG관은 전년 동기대비 -33 %, 수도관은 전년 동기대비 약 -51 %, 메가오수받이는 전년 동기대비 약 +32 % 등 상하수도사업부문 매출액이 약 +2.3% 를 기록하였고, 생활용품사업부문 매출이 신규로 발생함에 따라 당사 총 매출액이 + 5.2%를 기록하는 성과를 달성하였습니다. 겨울철에는 상하수도관 매설공사가 힘들기 때문에 건설자재인 상하수도관의 매출은 계절성을 가집니다. 이러한 이유로 1/4분기 매출액은 연간 전체 매출액 중 약 17% 정도의 비중만을 차지하고 있으며, 2/4분기와 4/4분기의 매출비중이 다소 큽니다.상하수도관의 경우, 제품 판매단가에 비해 부피가 크다는 제품 고유의 특성 때문에 육상ㆍ해상운반비 문제로 직접적인 해외수출은 쉽지는 않지만, 해외 현지 시장 개척을 위해 소규모 수출 및 인바운드 수출방식을 통해 일부 제품이 수출되고 있습니다. 공시대상기간 중 사업부문별 당사 매출의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사업부문 품 목 제28기 1분기 제27기 1분기 제27기 제26기 상하수도사업부문 고강성 PVC 이중벽하수관 내수 3,886,678 3,890,441 19,288,917 16,423,421 수출 35,100 - - - 메가오수받이 내수 784,511 592,363 3,697,278 2,470,993 수출 - - - - HI-VG 하수도관 내수 583,694 871,319 3,627,243 4,269,944 수출 - - - - 수도관(HIVP수도관/ASA수도관) 내수 464,937 944,942 4,936,951 4,429,850 수출 - - 148,850 - 기타 상하수도관 부속자재 내수 1,196,699 1,160,584 5,612,024 5,276,792 수출 51,537 - 73,717 - 공사매출 내수 1,144,759 494,768 3,087,608 3,027,522 수출 - - - - 내 수 8,061,278 7,954,417 40,250,021 35,898,522 수 출 86,637 - 222,567 - 소 계 8,147,915 7,954,417 40,472,588 35,898,522 생활용품사업부문 마스크팩/마스크팩 시트여성 위생용품 내수 229,239 - 547,082 - 수출 - - - - 내 수 229,239 - 547,082 - 수 출 - - - - 소 계 229,239 - 547,082 - 내 수 8,290,517 7,954,417 40,797,103 35,898,522 수 출 86,637 - 222,567 - 총 계 8,377,154 7,954,417 41,019,670 35,898,522 나. 판매경로 및 판매방법 당사의 상하수도사업부문 매출은 국내매출이 대부분이며 국내 영업활동은 크게 두가지로 구분됩니다. 첫번째, 전국 지역별로 대리점을 설치하여 대리점에서 영업활동이 이루어지며(대리점 매출) 결제조건은 익월말까지 어음 또는 현금으로 입금됩니다. 두번째, 당사의 영업부 임직원이 직접 영업활동을 하는 경우(직판매출)이며 이 또한 결제방법은 현금 또는 어음으로 결제가 이루어집니다. 대리점 매출비중은 약 50%, 직판 매출비중은 약 50%정도로 판매 경로별 매출비중은 거의 비슷합니다. 대리점 매출 및 직판 매출은 다시 관급매출과 사급매출로 각각 구분되며, 관급매출은 전체매출금액의 약 54%를 차지합니다. 관급매출이라 함은 전국 지방자치단체ㆍ전국 상하수도사업소 등 국가ㆍ지방자치단체 유관기관에 납품이 이루어지는 경우를 말하며, 관급매출은 전액 현금결제를 원칙으로 하고 있어 당사 유동성 확보에 근간 이 되고 있습니다. 당사의 자체적인 영업활동 외 조달청과의 '3자단가계약' 및 '다수공급자계약(MAS)'을 바탕으로 지방자치단체로부터 물품공급요청을 받아 공사현장에 납품이 이루어지는 판매경로 또한 관급매출에 포함되고 있습니다. 마스크팩 및 마스크팩 시트의 경우 당기에 신규로 진출한 생활용품사업부문의 대표 제품으로서 동 사업부문의 제품은 현재까지 국내매출만이 이루어지고 있습니다. 매출 대부분이 마스크팩 완성품 브랜드사의 발주에 의해 이루어지며, 발주 후 단기간 내 납품이 완료됩니다. 매출은 크게 마스크팩 완성품 포장까지 담당하는 턴키매출과 마스크팩 시트만 OEM사에 납품하는 시트매출로 구분되며, 업계의 특성상 2개월 내 어음 및 현금으로 결제가 됩니다. 다. 판매전략 당사의 상하수도사업부문은 독자적인 제품개발과 판매로 최근 대리점 및 건설사 등에 꾸준한 매출 증가 추세를 형성해 왔고, 또한 일정한 고객층을 확보해 왔습니다. 최근 시행되고 있는 정부의 대형프로젝트 공사(하수관거 정비공사)에 당사 제품이 대규모로 납품됨으로써 제품의 우수성을 간접적으로 인정받고 있으며, 이러한 공신력 있고 대형으로 시행되는 공사에 당사의 제품이 지속적으로 설계반영 및 납품될 수 있도록 동 시장을 적극 공략하고 있습니다.'PVC 이중벽하수관', '메가오수받이', '내충격 PVC 수도관', '빗물저 장시설(우수저류조)', '내충격성 PVC 하수관', '메가소형맨홀' 과 같이 전 제품의 조달청 3자단가계약 또는 다수공급자계약(MAS) 체결 전략을 바탕으로 안정적인 매출처 및 수익성을 확보 함으로써 유동성 확보에 근간이 되는 관급매출을 활성화 시키고 있으며, 수익력이 떨어지는 제품은 과감하게 도태시키고 고부가가치 제품 위주의 판매 전략으로 제품 및 기업이미지를 제고하고 있습니다. 생활용품사업부문의 경우, 당사가 지금까지 영위해 오던 상하수도사업부문과는 다른 사업군으로서, 비록 전문인력 채용을 통해 사업리스크를 최소화 할지라도 당사로서는 그 경험이 전무하고 시장 및 업계에 당사에 대한 정보가 미미하므로, 당분간 당사 매출액에 커다란 영향을 미치기 힘들 것으로 판단하고 있습니다. 본 사업이 본격적인 수익창출 모델로서 자리 잡기 위해서는 본격적인 홍보, 우수한 영업력 확보, 차별화된 제품개발 등의 선결과제를 우선 충족시키고, 제품 제조단가 경쟁력 확보가 절실한 업계 특성상 대규모 수주 및 대량 생산능력을 확보하는 것이 관건일 것이며, 이러한 능력의 확보는 단기적으로 갖출 수 있는 사안이 아니므로 충분한 시간과 비용이 요구될 것으로 판단됩니다. 이와 더불어 최근 급성장세를 형성하고 있던 중국 마스크팩 시장의 위축은 당사 신규 사업 진출에 다소 불리한 영향을 미칠 것으로 판단되고 있습니다. 신규 시장에 진출하는 당사의 입장에서는 비록 국내 마스크팩 시장을 우선적인 Target 시장으로 삼고 있고 사업진출 초기 투자금액이 크지 않아 시장진입 리스크를 최소화 할 수 있을 것으로 판단되나, 여기에 중국 시장의 안정화가 뒤따를 경우 생각보다 조기에 시장 입지 구 축을 완료할 수 있을 것으로 생각됩니다. 라. 주요매출처 당사 상하수도사업부문의 매출 처는 연간 약 1,100 여개 업체에 이르며, 본 보고서작성기준일 현재 당사의 총 매출처는 459 개 사입니다. 매출처는 크게 전국의 지방자치단체 및 상하수도사업소로 대표되는 관급매출처와 국내 대형 건설사들로 대표되는 사급매출처로 구분되며, 시장특성상 연초에는 사급매출의 비중이 크고, 연말에는 관급매출의 비중이 큽니다. 당기 주요 매출처와 매출비중은 다음과 같습니다. 주요 매출처 매출비중(%) 금호산업 4.53 하정종합건설 2.56 롯데건설 2.20 대림산업 2.18 코오롱글로벌 2.17 제주특별자치도수자원본부 1.85 현대산업개발 1.71 한국환경공단 1.55 밀양시청 1.38 춘천시 상하수도사업본부 1.36 철원군상하수도사업소 1.31 화성종합건설 1.21 평택시 상하수도사업소 1.01 생활용품사업부문은 당기에 신규로 진출한 사업부문으로서, 현재 동 사업부문의 매출액이 미미하고 매출처는 초기 시장진입 risk를 최소화하기 위한 당사의 영업기밀에 해당 하므로, 주요 매출처를 별도로 기재하지 않습니다. 6. 수주상황 당사 상하수도사업부문의 수주형태는 정부의 대형 하수관거정비공사와 같이 2~3년의 장기 물품공급계약 체결을 통해 이루어지는 수주형태와 다수의 매출처에서 필요시 수시로 발주하여 1년 내에 납품이 종료되는 수주형태 등 크게 두가지 수주방법이 이용되고 있습니다. 2007년부터 현재까지 진행중인 정부의 '하수관거정비 BTL 사업'이 장기 물품공급계약의 대표적인 사례이며, 정부의 대형 하수관거정비사업이 시행되지 않는 경우 대부분의 수주가 소액수주의 형태로 산발적으로 이루어지고 있습니다. '고강성 PVC 이중벽하수관', ' HI-VP 수도관', '메가오수받이' 등의 품목에 대 하여 당기 중 에 총 7 ,677 백 만원을 수주하여 기존 수주잔고분과 함께 총 8 , 369 백만원이 판매 되었으며, 당분기말 현재 총 누적 수주잔고 액은 19 , 201 백 만원 (부가세 별도) 입니다. 상하수도사업부문의 제품에 대한 수주는 계절성을 가지고 있습니다. 겨울철 상하수도관 공사가 줄어드는 시기에 수주금액이 줄어들다가 본격적인 공사가 시작되는 3월쯤 수주와 매출이 동반 상승하고 있습니다.마스크팩 및 마스크팩 시트를 생산하는 생활용품사업부문의 경우, 시장 및 제품 특성상 발주 후 단기간 내에 납품이 완료되므로 본 공시서류작성기준일 현재 거래가 종료되지 않은 수주가 존재하지 않으며, 그 금액 또한 크지 않으므로 수주현황을 별도로 기재하지 않습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (단위 : 본.개,원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 고강성PVC이중벽관 200*6 2017.12.04 2020.12.31 237,614 1,409,744,200 36,706 217,772,320 200,908 1,191,971,880 메가오수받이(5구형) 300 2017.07.05 2019.10.31 25,307 1,030,775,720 2,152 87,646,230 23,155 943,129,490 일체형고강성PVC이중벽관 200*6 2017.09.20 2020.08.30 6,507 602,377,490 864 79,968,002 5,643 522,409,488 HI-VG2 (SR) PIPE N 150*6 2017.06.13 2018.12.31 13,238 518,108,609 0 0 13,238 518,108,609 고강성PVC이중벽관 450*6 외 2015.09.10 2018.09.30 111,777 1,227,826,150 80,980 889,533,404 30,797 338,292,746 일체형고강성PVC이중벽관 500*6 2018.03.23 2019.04.22 2,199 245,398,345 0 0 2,199 245,398,345 PVC이중벽 SK(사) 200 2017.06.07 2019.07.08 9,327 301,324,508 2,686 86,784,182 6,641 214,540,326 일체형고강성PVC이중벽관 200*6 2017.09.13 2020.03.26 1,571 206,042,318 0 0 1,571 206,042,318 고강성PVC이중벽관 200*6 2018.03.28 2018.10.20 2,883 198,176,218 0 0 2,883 198,176,218 메가오수받이(5구형) 300 2017.10.16 2018.11.14 4,596 418,236,000 2,500 227,500,000 2,096 190,736,000 일체형고강성PVC이중벽관 200*6 2018.01.24 2018.07.31 3,180 233,773,045 604 44,424,545 2,576 189,348,500 HI-VG2 PIPE N 100*6 2018.03.28 2018.09.30 4,236 178,064,919 0 0 4,236 178,064,919 고강성PVC이중벽관 250*6 외 2017.02.23 2019.08.31 26,414 488,832,150 16,957 313,821,710 9,457 175,010,440 HI-VG1 PIPE N 200*6 2017.12.27 2019.12.29 2,639 281,901,191 1,017 108,622,882 1,622 173,278,309 고강성PVC이중벽관 300*6 2017.10.24 2020.11.25 1,363 169,709,727 66 8,240,909 1,297 161,468,818 HI-VG1 PIPE N 150*6 2018.03.29 2019.06.14 2,263 156,871,527 0 0 2,263 156,871,527 메가오수받이(U트랩일체형,VG) 300 2018.02.26 2018.09.24 728 148,909,091 0 0 728 148,909,091 HI-VG2 (SR) PIPE N 150*6 2018.03.09 2019.02.19 3,020 135,260,300 0 0 3,020 135,260,300 일체형고강성PVC이중벽관 200*6 2018.03.30 2018.10.20 1,042 134,081,837 0 0 1,042 134,081,837 PVC이중벽엘보(사) 200*45 2017.04.01 - 1,984 182,407,500 586 53,831,960 1,398 128,575,540 고강성PVC이중벽관 300*6 2017.08.11 2018.06.30 1,444 137,999,725 100 9,552,240 1,344 128,447,485 고강성PVC이중벽관 250*6 2017.02.28 2018.11.14 14,771 433,592,210 10,425 306,007,540 4,346 127,584,670 일체형고강성PVC이중벽관 600*6 2017.02.03 2018.05.30 286 125,363,637 0 0 286 125,363,637 일체형고강성PVC이중벽관 500*6 2017.03.06 2018.06.30 2,313 222,161,520 1,083 104,021,924 1,230 118,139,596 HI-VG2 PIPE (SR) 300*6 2018.03.28 2019.03.20 806 118,134,127 0 0 806 118,134,127 고강성PVC이중벽관 300*6 2017.11.24 2019.06.30 1,871 143,316,409 393 30,092,347 1,478 113,224,062 고강성PVC이중벽관 250*6 2017.09.18 2019.06.30 1,660 117,646,053 215 15,244,704 1,445 102,401,349 ASA PIPE -SR 300*6 2018.03.29 2018.09.30 401 101,969,382 0 0 401 101,969,382 HI-VG2 (SR) PIPE N 200*6 2018.02.19 2018.04.30 2,412 101,947,636 0 0 2,412 101,947,636 소 계 - - 487,852 9,769,951,544 157,333 2,583,064,899 330,519 7,186,886,645 기 타 - - 963,842 34,272,483,418 529,969 22,257,934,014 433,873 12,014,549,404 합 계 1,451,694 44,042,434,962 687,302 24,840,998,913 764,392 19,201,436,049 주1) 본 공시서류작성기준일 현재 거래가 종료되지 않은 주요 제품 에 대한 수주 및 수주잔고 현황을 발주처별 로 기재하였으 며, 영업기밀 상 상세한 발주처명은 기재하지 않습니다. 주2) 당사 수주의 대부분이 소액수주 형태로서 거래가 종료되지 않은 수주건이 수백건을 상회하므로, 1억 원 이상인 수주금액 중 잔고가 1억 원이상 존재하는 수주건에 대해 작성을 하였으며, 그 외는 기타 항목으로 기재하였습니다. 7. 시장위험과 위험관리 가. 재무위험관리 회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권, 기타금융자산, 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타지급채무, 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 1) 환율변동위험회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 JPY 등이 있습니다. 회사는 대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 변동율 5% 상승시 5% 하락시 JPY/원 (657) 657 2) 주가변동 위험회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 회사의 지분증권투자(종속 및 관계회사를 제외)의 시가(비상장주식 은 순자 산가 액 )는 119,985 천 원 입 니다. 3) 이자율 위험회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 보고기간종료일 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 당기 손익의 법인세 반영 전 변동금액에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 변동율 1%상승시 1%하락시 변동이자율 차입금 이자비용 (28,194) 28,194 (2) 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타수취채권에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 회사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금 융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 현금및현금성자산 1,119,038 1,216,607 장단기금융상품 5,261,474 5,797,847 매출채권및기타채권 8,098,032 10,002,719 계약자산 895,604 - 장기매도가능금융자산 120,175 120,175 계 15,494,323 17,137,348 ( 3) 유동성 위험 회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측ㆍ조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 잔존계약만기 1년이내 1년초과~2년이내 2년초과~3년이내 3년초과 당분기 매입채무및기타채무 4,386,202 4,386,202 - - - 단기차입금 7,592,050 7,592,050 - - - 유동성장기부채 17,000 17,000 - - - 장기차입금 64,000 - - 17,000 47,000 계 12,059,252 11,995,252 - 17,000 47,000 전기 매입채무및기타채무 3,971,528 3,971,528 - - - 단기차입금 6,428,011 6,428,011 - - - 유동성장기부채 14,750 14,750 - - - 장기차입금 68,250 - - 17,000 51,250 계 10,482,539 10,414,289 - 17,000 51,250 (4) 자본위험 회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 부채 14,399,495 13,570,627 자본 15,201,708 15,484,495 부채비율 94.72% 87.64% 나. 위험관리정책 당사의 경우 외환관련 포지션이나 손익의 규모가 상당히 미미하고, 파생상품 계약을 체결하거나 향후 2년간 계약을 체결할 계획이 없습니다. 이러한 이유로 당사는 시장위험에 대한 노출정도가 중요하지 않다고 판단하고 있으며, 이에 따라 시장위험 관리에 관한 내부운영방침이나 위험관리 조직을 별도로 마련해 두고 있지 않습니다. 다. 기타 제품 제조원가에 영향을 미치는 원재료의 가격이 국내외 유가수준에 따라 변동되므로, 원재료 가격변동 위험이 존재합니다. 원재료 가격변동위험에 관해서는 ' II. 사업의 내용_3.주요원재료 ' 의 기재내용을 참조하시기 바랍니다 . 8. 파생상품 거래현황 당사는 당기 중 파생상품 계약을 체결한 사실이 없으며, 본 공시서류제출일 현재 파생상품 계약을 보유하고 있지 않습니다. 9. 경영상의 주요계약 당사 재무상태에 중대한 영향을 미칠만한 사항으로서 본 공시서류에 기재된 사항 외에 당기와 전기 중에 경영상의 주요계약이 체결된 바 없습니 다. 10. 연구개발 활동 가. 연구개발 활동의 개요 당사 상 하수도사업부문에 설치된 기술연구소는 1997년 국내 최초 '고강성 PVC 이중벽하수관'의 독자개발을 필두로, 가정용 오수받이ㆍ 수도관ㆍ빗물저장시설ㆍ비굴착 관로갱생 보수공법 및 각종 상하수도 관련 부속자재들을 개발ㆍ제품화에 성공하였습니다. 최근 사회적으로 중요한 문제로 대두되고 있는 수질환경 보전 및 수자원 확보를 연구개발 방향으로 설정하여, 이와 관련된 설비 및 제품 개발을 진행하고 있습니다. 1990년부터 축적된 기술적 노하우를 바탕으로, 수질환경분야에서 선진국과 10년이라는 기술력 차이를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직 당사의 상하수도사업부문에서는 연구개발 업무를 전담하는 기술연구소를 별도로 설립하여 운영하고 있으며, 7명의 연구원이 신소재ㆍ신제품 개발 및 기계장치 설계ㆍ설비개발 등 2가지 연구영역을 기준으로 연구개발업무를 수행하고 있습니다. 조직도(기술연구소).jpg 조직도(기술연구소) 다. 연구개발 비용 당사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 제28기 1분기 제27기 제26기 비 고 원 재 료 비 - 94,347 585 - 인 건 비 103,637 419,519 265,742 - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 111,822 127,882 - - 기 타 77,517 344,456 471,568 - 연구개발비용 계 292,976 986,204 737,895 - 회계처리 판매비와 관리비 114,996 509,267 359,461 - 개발비(무형자산) 177,980 476,937 378,434 주) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 3.50% 2.40% 2.06% - 주) 개발비 잔액 과 목 누 적 제28기 1분기 제27기 제26기 제25기 제24기 개발비(무형자산) 2,603,769 177,980 476,937 378,434 842,564 727,854 국고보조금 (1,539,510) (7,231) (216,673) (52,440) (646,665) (616,501) 개발비 상각 (663,079) (77,146) (180,008) (405,925) - - 개발비 잔액 401,180 108,065 80,256 (79,931) 195,899 111,353 라. 연구개발 실적 당사의 최근 3년간 연구개발 실적은 다음과 같습니다 . 연 도 주요 연구과제명 연구결과 기대효과 2017년 유휴공간내 LID기반의 도시물순환 IoT를 적용한 생태형 표면유출관리 지하저류 기술의 사업화 LID기반의 물순환 도시 조성을 위한 각 요소기술의 통합설계 및 적용 운영기술 개발LID기반의 물순환 그린 인프라 구축기술 개발도시 유휴공간내 GI LID 실증 실험단지 구축 및 해석기술 개발시설설계 및 유지관리 매뉴얼 홍수예방 및 하천 건천화 방지수자원 대체확보 및 향후 물 부족에 선제적 대응에너지 사용 및 이산화탄소 배출 감소 형상기억 PVC 소재를 이용한 비굴착 전체보수공법 형상기억 PVC 소재의 원료조성물 개발관거 강도의 복원이 가능한 형상기억 라이너 개발누수 침입수의 방지가 가능한 라이너 개발형상기억 라이너 생산이 가능한 금형 개발 신관 이상의 뛰어난 강도와 복원성으로 목표 내용연수까지 유지 보전하기 위해 소요되는 보수비용의 절감효과하수의 유출에 의한 지하수, 하천, 토양의 오염방지비굴착 시공으로 교통체증, 악취 및 자연훼손을 최소화하는 친환경적 보수기술 LID 기반 통합설계를 적용한 빗물저류조 중국 현지화 사업 중국 도문시에 당사의 빗물저류조 기술 적용을 위한 LID 기반의 물순환 그린인프라 구축기술 개발시설설계 및 유지관리 매뉴얼 개발GMT소재를 이용한 빗물저류조 기술개발 빗물저류조 해외 수출시장 확대홍수예방 및 하천 건천화 방지기술수출 및 제품수출에 의한 경제적인 부가가치 창출 2016년 건전한 도시물순환인프라의 저영향개발(LID) 및 구축운영 기술 개발 도시 빗물저장시설 개발 및 test bed 구축(부산대 양산캠퍼스)빗물연계 저류활용시스템 개발Pilot 설치 및 모니터링시설설계 및 유지관리 매뉴얼 홍수예방 및 하천의 건천화 방지수자원 대체확보 및 향후 물부족에 선제적 대응에너지 사용 및 이산화탄소 배출감소로 인한 저탄소 녹색성장의 정부 정책기조에 부합기술수출 및 제품수출에 의한 경제적인 부가가치 창출 4구형 오수받이 개발 PVC하수관제의 안정성 및 내구성 증대에 대한 신뢰성 향상을 위해 PVC 오수받이(300*200*150mm) 개발인장강도, 비카트 연화온도, 충격강도 등의 물성향상유입 및 유출 유량의 증가에 따른 유입구 유출구 관경 확대로 고객의 니드에 대응관 체결의 편의성 확대(조입너트 방식) 기존 제품에 비해 향상된 물성 제공국내 PVC하수관 자재에 대한 기술력 향상으로 PVC 제품 활성화 2015년 장기내구성이 우수한 PVC 상수도관 제조기술 개발 PVC 상수도관의 안전성 및 내구성 증대에 대한 신뢰성 향상을 위해 PVC 수지, 제조방법 및 수밀링을 개발인장강도, 비카트 연화온도, 충격강도 등의 물성 향상100mm 수도관에 적용하여 시험생산 완료특허출원 기존관에 비해 향상된 물성 제공으로 고객의 니즈에 대응국내 PVC관에 대한 기술력 향상으로 PVC 수도관 제품 보급 확대현재 문제가 되고 있는 지반침하에 대응하여 연선관을 사용하여 시공의 단순화 및 경량화가 가능하고, 이를 통해 수도관 시공의 경제성을 실현 하수관내 퇴적물 제어 및 관거자재/보수기술 개발 오메가라이닝공법 개발대구경 하수관 탐사용시스템 개발이탈방지기능이 구비된 이중벽 PVC관용 고무링 연구PVC이중벽관 녹색제품 인증 획득 기존관에 직접 시공함에 따라 산업폐기물이 발생하지 않음국내에 적용되고 있는 제관공법의 한계점을 해결하여 상하수관들에 대한 보수를 수행함으로써 제관공법의 활성화 기대지반조건에 관계없이 연성관 및 기초를 사용할 수 있으므로, 시공의 단순화 및 경량화가 가능하고, 이를 통해 하수관 시공의 경제성 확보 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 상표 및 고객관리 정책 당사 매출액의 50%를 차지하는 '고강성 PVC 이중벽관'은 1997년에 국내 최초로 당사 독자기술로 개발되었으며, '플라스틱(PVC) 이중벽하수관 = 고강성 PVC 이중벽관'의 공식이 성립되었을 정도로 하수도관시장에 그 브랜드가 각인되어 있습니다. 1990년 당사가 하수도관 업계에 첫 진출한 이후, 플라스틱 하수도관이 강도 및 다각적인 품질면에서 하수도관으로 사용하기에 전혀 문제점이 없다는 인식을 갖는데 본 제품이 일조하였으며, '고강성 PVC 이중벽관'을 보완한 제품인 '일체형 고강성 PVC 이중벽관' 또한 그 명성을 이어가고 있습니다.또한 당사는 '한국상하수도협회' 주최로 매년 3월에 개최되는 '국제상하수도전시회(Water Korea)' 등 연간 5~10차례 전시회에 참가하여, 본 전시회를 회사 및 제품홍보의 가장 중요한 경로로 삼고 있으며, 기술수준 및 업계현황 파악에 큰 도움을 얻고 있습니다. 이 중 '국제상하수도전시회(Water Korea)'는 한국수자원공사, 환경관리공단 및 전국 지방자치단체 등 정부 관련기관과 상하수도 관련 업계의 150여개 업체가 450여 부스를 설치하여 전시회에 참가하고 있으며, 시장의 주요 고객인 상하수도 관련 공무원 및 업체 관련자 약 30,000여 명이 관람하는 국내 최대의 상하수도 전시회입니다. 나. 지적재산권 보유현황 당사가 영위하는 사업과 관련하여 본 공시서류제출일 현재 79건의 특허(특허권자가 임직원 개인인 특허 11건 제외) 등 총 160건의 산업재산권 을 보유하고 있으며, 대표적인 지적재산권 의 내역은 다음과 같습니다. 종류 취득일 내용 근거법령 취득소요인력/기간/비용 상용화여부 매출기여도 특허 2005.02.02 일체형 소켓을 갖는 주름 이중벽관 특허법 7명/1년 제품화 14% 특허 2005.12.16 오수받이장치 특허법 7명/6개월 제품화 15% 특허 2006.02.10 보강대가 구비된 블록을 사용한 조립식 빗물저장시설 및 그 시공방법 특허법 7명/1년2개월 제품화 3% 특허 2006.02.10 지지대를 보강할수있는 블록을 사용한 조립식 빗물 저장시설 및 그 시공방법 특허법 7명/1년2개월 제품화 3% 특허 2006.07.07 아크릴-염화비닐계 내충격성 경질수지, 그 제조방법, 그것으로 제조된 파이프 특허법 7명/6개월 제품화 4% 특허 2006.12.12 경사면을 사용하는 블록을 사용한 조립식 빗물 저장시설 및 그 시공방법 특허법 7명/1년2개월 제품화 3% 특허 2007.01.22 이탈방지링이 구비된 이음관 특허법 7명/4개월 제품화 부속품 특허 2007.02.09 충격을 흡수할 수 있는 관 이음장치 특허법 7명/6개월 제품화 부속품 특허 2007.04.23 기능성 수지 제품 제조용 수지 조성물 및 파이프 특허법 7명/6개월 제품화 4% 특허 2007.04.23 배관연결구 밀봉수단 특허법 7명/2개월 제품화 부속품 특허 2007.07.09 소형맨홀 특허법 7명/1년 제품화 1.2% 특허 2009.08.10 다짐롤러, 라이닝 프로파일 및 이들을 이용한 비굴착 라이닝 시공방법 특허법 7명/1년 기술상용화 - 특허 2011.01.07 편수관(소켓부 내주연에 거치대 및 이탈방지링 구성) 특허법 7명/1년 6개월 제품화 5.5% 특허 2011.05.02 내후성 및 인장강도가 향상된 수지관의 제조방법 특허법 7명/1년 9개월 제품화 전품목 특허 2011.05.27 내열성이 향상된 수지관의 제조방법 및 이에 의해 제조된 수지관 특허법 7명/1년 10개월 제품화 전품목 특허 2011.08.10 장기보관성이 개선된 염화비닐계 수지관 및 그 제조방법 특허법 7명/1년 제품화 전품목 특허 2011.08.23 저에너지 자연정화 수직흐름 설비를 구비하는 빗물처리시스템 특허법 2명/3년(공동특허) 제품화 3% 특허 2011.09.29 내충격성 합성수지조성물 및 이를 이용한 합성수지관 특허법 7명/1년 5개월 제품화 전품목 특허 2011.10.31 생태환경을 고려한 저류지시스템 및 그 시공방법 특허법 2명/3년(공동특허) 제품화 3% 특허 2012.12.10 내충격성이 향상된 합성수지관 특허법 2명/1년 제품화 전품목 특허 2013.01.07 제관기의 몰탈 주입기 특허법 2명/1년 제품화 2% 특허 2013.11.06 견고한 체결을 위한 오수받이 특허법 2명/1년 제품화 7% 특허 2014.02.17 악취방지를 위한 오수받이 특허법 2명/1년 제품화 8% 특허 2014.02.17 입상관 길이 조절을 위한 오수받이 특허법 2명/1년 제품화 8% 특허 2014.02.26 이탈방지용 맨홀뚜껑을 구비한 오수받이 특허법 2명/1년 제품화 8% 특허 2014.05.15 RFID 발전모듈을 갖는 상하수도관 특허법 2명/1년 - - 특허 2014.07.24 경사면 보강부재 및 이를 이용한 비굴착 관로 보수방법 특허법 5명/1년 제품화 4% 특허 2014.07.24 수밀링 밀림 방지형 상하수도관 특허법 5명/1년 제품화 전품목 특허 2014.09.12 비굴착 관로 보강용 고정부재 및 이를 이용한 관로 보수방법 특허법 5명/1년 제품화 4% 특허 2014.09.12 반자동체결부와 체결안착부를 구비한 빗물저류조 및 그의 시공방법 특허법 5명/1년 제품화 3% 특허 2015.02.26 스토퍼링을 구비한 이중벽관 특허법 5명/1년 제품화 - 특허 2015.03.10 라이닝 프로파일을 이용한 비굴착 라이닝 시공시스템 특허법 5명/1년 제품화 4% 특허 2015.05.26 탈부착형 거름망을 구비한 맨홀과 GMT 소재를 이용한 조립식 빗물저장시설 특허법 5명/1년 제품화 3% 특허 2015.06.08 탈부착형 거름망을 구비한 맨홀과 경사면을 형성하는 블록을 사용한 조립식 빗물저장시설 특허법 5명/1년 제품화 3% 특허 2015.07.01 끝단보호링을 구비한 이중벽관 특허법 5명/1년 제품화 - 특허 2015.09.22 내식성 및 내구성 합성수지조성물로 성형된 이중벽관 특허법 5명/1년 제품화 15% 특허 2016.12.14 열안정성 및 가공성이 향상된 저독성 합성수지 파이프용 수지 조성물 및 그로부터 제조되는 합성수지 파이프 특허법 5명/1년 제품화 12% 특허 2017.03.10 하수관 보수장치 특허법 5명/1년 제품화 - 특허 2017.07.05 열안정성 및 가공성이 향상된 저독성 합성수지 파이프용 수지 조성물 및 그로부터 제조되는 합성수지 파이프 특허법 5명/1년 제품화 전품목 다. 법률/규정 등에 의한 규제사항 【'자원의절약과재활용촉진에관한법률'에 따른 폐기물부담금】 환경부(위탁기관 : 한국자원재생공사)는 폐기물의 발생을 억제하고 자원의 낭비를 막기 위해 재활용이 어렵고 폐기물 관리상의 문제를 초래할 가능성이 있는 제품ㆍ재료ㆍ용기의 제조업자 또는 수입업자로 하여금 그 폐기물의 처리에 드는 비용을 매년 부과 및 징수하고 있는 바, 그 납부해야 하는 비용을 폐기물부담금이라고 합니다. 당사가 영위하는 사업(플라스틱 제품제조업) 또한 동 법률에서 정하는 사업영역에 해당하므로, 당사는 동 법률에 근거하여 폐기물부담금을 매년 납부하고 있습니다. 폐기물부담금은 당사 제품 총생산량에서 원료재활용 부분을 차감반영하여 산정하며, 실제 생산량에 따라 변동폭이 크지만 당사가 자발적 참여에 의해 매년 납부하는 폐기물부담금은 약 1천만원~3천만원에 이릅니다. 【화장품법】 화장품법은 화장품의 제조, 수입 및 판매 등에 관한 사항을 규정함으로써 국민보건 향상과 화장품 산업의 발전에 기여함을 목적으로 제정된 법으로, 화장품 제조판매업의 등록과 제조판매업자의 의무, 기능성화장품의 심사, 위해화장품의 회수, 화장품 안전기준, 화장품 기재사항 등을 법으로 규정하고 있습니다. 법률을 통해 화장품 사용자의 건강에 대한 권리를 보장하기 위해 최근 지속적이고 전면적인 법률 개정이 이루어지고 있으며, 점차 강화되는 법률에 의해 화장품 제조판매업자들의 책임 또한 강화되고 있는 현실입니다. 라. 환경관련 규제사항 【환경관련 법률에 따른 환경보전설비 구축】 상 기 폐기물부담금의 납부 외 당사는 '대기환경보전법'에 의해 대기환경보전을 위한 집진기, '수질환경보전법'에 의해 토양 및 수질오염 방지를 위한 오수정화조/폐수처리장 등의 환경보전설비를 설치ㆍ가동하고 있습니다. 본 공시서류제출일 현재 향후 환경개선설비에 대한 중요한 자본지출은 계획되어 있지 않습니다. III. 재무에 관한 사항 다음 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성된 개별 재무제표이며, 제28기(2018년) 1분기, 제27기(2017년) 1분기 재무제표는 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표 입니다. 당사는 연결대상 종속회사가 존재하지 않으므로, 한국채택국제회계기준의 주된 재무제표인 연결기준의 재무정보를 기재하지 않습니다. 1. 요약재무정보 (단위 : 원) 구 분 제28기 1분기 제27기 제26기 2018.03.31 현재 2017.12.31 현재 2016.12.31 현재 [유동자산] 19,498,189,048 18,981,919,528 20,291,429,667 ㆍ현금및현금성자산 1,119,037,948 1,216,607,440 6,036,067,074 ㆍ단기금융상품 4,190,910,623 4,785,459,501 4,172,817,639 ㆍ매출채권및기타유동채권 8,046,972,536 9,943,864,867 6,820,931,931 ㆍ계약자산 895,603,589 - - ㆍ기타유동자산 1,326,398,546 580,326,573 415,497,002 ㆍ재고자산 3,919,265,806 2,455,661,147 2,846,116,021 [비유동자산] 10,103,013,323 10,073,202,929 9,617,116,811 ㆍ장기금융상품 1,070,562,885 1,012,387,829 748,731,926 ㆍ비유동매도가능금융자산 120,175,435 120,175,435 120,175,435 ㆍ지분법적용투자지분 - - - ㆍ장기매출채권및기타비유동채권 51,059,654 58,854,011 27,601,000 ㆍ유형자산 7,964,412,081 8,064,495,248 7,940,645,793 ㆍ무형자산 896,803,268 817,290,406 779,962,657 자산총계 29,601,202,371 29,055,122,457 29,908,546,478 [유동부채] 12,802,108,598 12,120,446,438 11,838,915,540 [비유동부채] 1,597,386,252 1,450,180,898 1,669,302,730 부채총계 14,399,494,850 13,570,627,336 13,508,218,270 [자본금] 12,306,959,500 12,306,959,500 12,306,959,500 [자본잉여금] 11,654,437,869 12,232,259,829 12,232,259,829 [이익잉여금] (-)8,759,689,848 (-)9,054,724,208 (-)8,138,891,121 자본총계 15,201,707,521 15,484,495,121 16,400,328,208 종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2018.01.01~2018.03.31 2017.01.01~2017.12.31 2016.01.01~2016.12.31 매출액 8,377,154,484 41,019,670,243 35,898,522,121 영업이익 (-)435,522,023 (-)1,477,913,294 779,223,341 당기순이익 376,481,861 (-)1,333,097,112 606,254,073 총포괄손익 295,034,360 (-)915,833,087 638,258,526 기본주당순이익 15 (-)54 25 희석주당순이익 15 (-)54 25 주) 기본주당순이익(손실) 및 희석주당순이익(손실)의 계산근거는 ' III.재 무 에 관한 사항_ 5. 재 무 제 표 주 석 25 '를 참조하시기 바랍니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2018년 1분기보고서(xbrl).ixd 2. 연결재무제표 당사는 연결대상 종속회사가 존재하지 않으므로, 한국채택국제회계기준의 주된 재무제표인 연결기준의 재무정보를 기재하지 않습니다. 3. 연결재무제표 주석 당사는 연결대상 종속회사가 존재하지 않으므로, 한국채택국제회계기준의 주된 재무제표인 연결기준의 재무정보를 기재하지 않습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 28 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 27 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 28 기 1분기말 제 27 기말 자산 유동자산 19,498,189,048 18,981,919,528 현금및현금성자산 1,119,037,948 1,216,607,440 단기금융상품 4,190,910,623 4,785,459,501 매출채권 및 기타유동채권 8,046,972,536 9,943,864,867 계약자산 895,603,589 기타유동자산 1,326,398,546 580,326,573 재고자산 3,919,265,806 2,455,661,147 기타유동금융자산 비유동자산 10,103,013,323 10,073,202,929 장기금융상품 1,070,562,885 1,012,387,829 비유동매도가능금융자산 120,175,435 120,175,435 지분법적용 투자지분 0 0 장기매출채권 및 기타비유동채권 51,059,654 58,854,011 유형자산 7,964,412,081 8,064,495,248 무형자산 896,803,268 817,290,406 자산총계 29,601,202,371 29,055,122,457 부채 유동부채 12,802,108,598 12,120,446,438 단기차입금 7,592,049,850 6,428,011,227 유동성장기차입금 17,000,000 14,750,000 매입채무 및 기타유동채무 4,386,201,907 3,971,528,191 계약부채 50,548,067 기타유동부채 756,308,774 1,706,157,020 당기법인세부채 0 0 기타유동금융부채 비유동부채 1,597,386,252 1,450,180,898 장기차입금 64,000,000 68,250,000 퇴직급여부채 1,533,386,252 1,381,930,898 부채총계 14,399,494,850 13,570,627,336 자본 자본금 12,306,959,500 12,306,959,500 자본잉여금 11,654,437,869 12,232,259,829 기타포괄손익누계액 0 0 이익잉여금(결손금) (8,759,689,848) (9,054,724,208) 자본총계 15,201,707,521 15,484,495,121 자본과부채총계 29,601,202,371 29,055,122,457 포괄손익계산서 제 28 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 27 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 1분기 제 27 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 8,377,154,484 8,377,154,484 7,954,416,586 7,954,416,586 매출원가 6,481,160,296 6,481,160,296 6,070,748,538 6,070,748,538 매출총이익 1,895,994,188 1,895,994,188 1,883,668,048 1,883,668,048 판매비와관리비 2,331,516,211 2,331,516,211 2,473,261,143 2,473,261,143 영업이익(손실) (435,522,023) (435,522,023) (589,593,095) (589,593,095) 기타이익 880,153,462 880,153,462 2,858,220 2,858,220 기타손실 12,983,681 12,983,681 3,548,367 3,548,367 금융수익 29,312,249 29,312,249 29,643,550 29,643,550 금융원가 61,505,774 61,505,774 44,576,375 44,576,375 지분법이익(손실) 0 0 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) 399,454,233 399,454,233 (605,216,067) (605,216,067) 법인세비용 22,972,372 22,972,372 (6,798,848) (6,798,848) 당기순이익(손실) 376,481,861 376,481,861 (598,417,219) (598,417,219) 기타포괄손익 (81,447,501) (81,447,501) 24,105,005 24,105,005 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (81,447,501) (81,447,501) 24,105,005 24,105,005 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (81,447,501) (81,447,501) 24,105,005 24,105,005 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 295,034,360 295,034,360 (574,312,214) (574,312,214) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 15 15 (24) (24) 주) 희석성 잠재적보통주를 보유하고 있지 않으므로, 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. 자본변동표 제 28 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 27 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 12,306,959,500 12,232,259,829 0 (8,138,891,121) 16,400,328,208 당기순이익(손실) (598,417,219) (598,417,219) 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정손익 24,105,005 24,105,005 자기주식 거래로 인한 증감 2017.03.31 (기말자본) 12,306,959,500 12,232,259,829 0 (8,713,203,335) 15,826,015,994 2018.01.01 (기초자본) 12,306,959,500 12,232,259,829 0 (9,054,724,208) 15,484,495,121 당기순이익(손실) 376,481,861 376,481,861 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정손익 (81,447,501) (81,447,501) 자기주식 거래로 인한 증감 (577,821,960) (577,821,960) 2018.03.31 (기말자본) 12,306,959,500 11,654,437,869 0 (8,759,689,848) 15,201,707,521 현금흐름표 제 28 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 27 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 1분기 제 27 기 1분기 영업활동현금흐름 (1,961,969,008) (2,489,746,838) 당기순이익(손실) 376,481,861 (598,417,219) 당기순이익조정을 위한 가감 (344,678,506) 417,395,634 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,018,072,463) (2,337,705,673) 이자수취 34,067,711 34,699,170 이자지급 (9,767,611) (5,718,750) 투자활동현금흐름 402,360,893 (886,903,992) 단기금융상품의 처분 3,403,571,385 3,952,397,136 기계장치의 처분 2,600,000 임차보증금의 감소 76,075,557 25,600,000 단기금융상품의 취득 (2,809,022,507) (4,300,342,079) 기계장치의 취득 (107,600,000) (307,600,000) 구축물의 취득 차량운반구의 취득 기타유형자산의 취득 집기의 취득 건설중인자산의 취득 무형자산의 취득 장기금융상품의 취득 (58,175,056) (68,597,849) 비유동매도가능금융자산의 취득 개발비의 증가 (104,968,486) 임차보증금의 증가 (120,000) (188,361,200) 재무활동현금흐름 1,462,038,623 (50,778,415) 단기차입금의 증가 4,005,542,193 2,023,627,760 단기차입금의 상환 (2,841,503,570) (2,074,406,175) 장기차입금의 증가 장기차입금의 상환 (2,000,000) 현금의기타유입(유출) 300,000,000 현금및현금성자산의순증가(감소) (97,569,492) (3,427,429,245) 기초현금및현금성자산 1,216,607,440 6,036,067,074 기말현금및현금성자산 1,119,037,948 2,608,637,829 - 결손금처리계산서 결손금처리계산서 > 제 28 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 27 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (처리확정일 : 2018.03.16) 제 26 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (처리확정일 : 2017.03.27) 주식회사 뉴보텍 (단위 : 원) 과목 제 28(당) 기 1분기 제 27(당) 기 제 26(전) 기 Ⅰ. 미처리결손금 (9,339,381,164) (9,634,415,524) (8,718,582,437) 1. 전기이월미처리결손금 (9,634,415,524) (8,718,582,437) (9,356,840,963) 2. 당기순이익(손실) 376,481,861 (1,333,097,112) 606,254,073 3. 보험수리적손익 (81,447,501) 417,264,025 32,004,453 Ⅱ. 결손금처리액 - - - Ⅲ. 차기이월미처리결손금 (9,339,381,164) (9,634,415,524) (8,718,582,437) 주) 당분기 중 이익잉여금 처분(결손금 처리) 사실이 없습니다. 5. 재무제표 주석 제 28(당) 분기 2018 년 03월 31일 현재 제 27(전) 기 2017 년 12월 31일 현재 주식회사 뉴보텍 1. 회사의 개요 주식회사 뉴보텍(이하 "회사")은 환경관련 배관제 제조 및 판매 사업을 영위할 목적으로 1990년 11월 1일 설립되었고, 강원도 원주시 태장동에 본사를 두고 있습니다. 2000년 3월 31일자로 (주)강원프라스틱의 상호에서 (주)뉴보텍으로 상호변경을 하였습니다. 회사는 2002년 2월 5일자로 한국거래소 내 KRX 코스닥시장에 상장되어 이후 수차에 걸쳐 증자를 실시하여 2018년 03월 31일 현재 자본금은 12,306,960천원이며, 1주의 금액 및 발행한 주식의 총수는 각각 500원과 24,613,919 주입 니다. 보 고 기간 종료일 현재 회사의 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다 . (단위: 주, 천원 ) 성 명 소유주식수 자본금 지분율 한거희 외 1인 2,275,168 1,137,584 9.24% 기 타 22,338,751 11,169,376 90.76% 계 24,613,919 12,306,960 100.00% 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입 등과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 회사는 2018년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 회사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. 새로운 규정의 주요내용 및 회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (가 ) 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 관련된 회사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당분기손익공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당분기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다 - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당분기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모 형 하에서 금융자산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 회사는 그 투자지분의 후속적인 공정 가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당분기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당분기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당분기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당분기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당수익을 포함한 순손익은 당분기손익으로 인식합니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실 ((나)참조) 에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당분기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당분기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을사용 하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당분기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당분기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당분기손익으로 인식합니다 . 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당분기손익으로 재분류되지 않습니다. 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 아래에 설명된 것과 같이 새로운 손상 요구사항만 관련됩니다. 다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다. (단위 : 천원) 계정과목 K-IFRS 제1039호에 따른 분류 K-IFRS 제1109호에 따른 분류 K-IFRS 제1039호에 따른 금액 K-IFRS 제1109호에 따른 금액 현금및현금성자산(채무증권) 대여금 및 수취채권 상각후원가 1,216,607 1,214,504 현금및현금성자산(채무증권) 대여금 및 수취채권 당분기손익-공정가치 - 2,103 장단기금융상품(채무증권) 대여금 및 수취채권 당분기손익-공정가치 5,797,847 5,797,847 매출채권및기타채권(채무증권)(*1) 대여금 및 수취채권 상각후원가 10,002,719 10,002,719 매도가능금융자산(채무상품) 매도가능금융자산 당분기손익-공정가치 190 190 매도가능금융자산(지분상품)(*2) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 지정 119,985 119,985 금융자산 합계 17,137,349 17,137,349 (*1) 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권과 기타금융자산은 상각후원가측정 금융자산으로 분류됩니다.(*2) 지분상품은 회사가 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다. 기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 것처럼, 회사는 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였습니다. (나) 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실모형'을 '기대신용손실모형'으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자자산에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권 및 기타금융자산과 현금및현금성자산으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다. - 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채 무불 이행사건으로 인한 기대신용손실 - 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불 이행 사건에 따른 기대신용손실 회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용 손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 회사는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 회사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 1) 기대신용손실의 측정 기대신용손실은 신용손실은 확률가중치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 2) 신용이 손상된 금융자산 매 보고기간말에 회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향 을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이손상된 것입니다. 3) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소 시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다. 4) 새로운 손상모형의 영향 기업회계기준서 제1109호 의 도입으로 기초이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 또한, 2018년 3월 31일 기준 회사의 분기재무상태표와 동일로 종료되는 분기포괄손익계산서 및 분기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (다) 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당분기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 당분기말 현재 회사가 위험회피회계를 적용하는 자산ㆍ부채ㆍ확정계약ㆍ예상거래는 없으며, 기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 회사의 당분기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 회사는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계 기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 기업회계기준서 제 1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 2018년 3월 31일 기준 회사의 분기재무상태표와 동일자로 종료되는 분기포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 회사의동일자로 종료되는 분기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (단위: 천원) 구분 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 조정 보고된 금액 유동자산 19,491,116 7,073 19,498,189 자산총계 29,594,130 7,073 29,601,202 유동부채 12,802,945 (837) 12,802,109 부채총계 14,400,331 (837) 14,399,495 이익잉여금 (8,767,599) 7,909 (8,759,690) 자본총계 15,193,798 7,909 15,201,708 (단위: 천원) 구 분 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 조정 보고된 금액 매출액 8,369,245 7,909 8,377,154 영업이익 (443,431) 7,909 (435,522) 당분기순이익 368,573 7,909 376,482 총포괄손익 287,125 7,909 295,034 - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금 결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 회사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산(선급금 등)이나 비화폐성부채(선수금 등)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율은 제거하는 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날의 환율로 합니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루 어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 개정사항이 회사의재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1040호 투자부동산 투자부동산의 계정대체 요건을 보다 명확히 하였습니다. 즉, 투 자부동산에서(로) 계정대체 하려면 용도변경에 대한 경영진의 의도만으로 아니되며, 용도변경의 증거가 입증되어야만 가능합니다. 동 개정내용은 의무적용일 이후 이루어지는 용도변경에 적용하며, 계정대체일을 의무적용일로 간주하고 계정대체로 인한 손익효과는 의무적용일의 이익잉여금 기초잔액에서 조정합니다. 또한 계정대체되는 금액은 공시합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (5) 미적용 제ㆍ개정 기준서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 회사는 분기 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 리스이용자로서 회사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 회사는 새로운 기준서의 도입과 관련하여 소급적용 접근법을 적용할 지, 수정된 소급적용 접근법을 적용할 지 여부를 결정하여향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4 . 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전기 현금시재 198,794 160,941 예금 등 920,244 1,055,666 계 1,119,038 1,216,607 5. 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 당분기 전기 사용제한내용 단기금융상품 정기예금 1,000,000 1,000,000 차입금 담보 정기적금 200,000 200,000 차입금 담보 소계 1,200,000 1,200,000 장기금융상품 별단예금 2,000 2,000 당좌개설보증금 정기적금 839 839 질권설정 소계 2,839 2,839 합계 1,202,839 1,202,839 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 보증금 임직원불법행위미수금 계 유동자산 일반채권 11,630,332 321,365 876,251 29,167 332,000 9,936,303 23,125,418 특수관계자채권 - - - - - - - 소계 11,630,332 321,365 876,251 29,167 332,000 9,936,303 23,125,418 차감:대손충당금 (4,006,590) (259,30 1) (876,251) - - (9,936,303) (15,078,445) 차감후잔액 7,623,742 62,064 - 29,167 332,000 - 8,046,973 비유동자산 일반채권 47,957 - - - 51,060 - 99,017 특수관계자채권 - - - - - - - 소계 47,957 - - - 51,060 - 99,017 차감:대손충당금 (47,957) - - - - - (47,957) 차감후잔액 - - - - 51,060 - 51,060 합계 7,623,742 62,064 - 29,167 383,060 - 8,098,033 (전기) (단위: 천원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 보증금 임직원불법행위미수금 계 유동자산 일반채권 13,206,020 561,192 876,251 34,068 400,161 9,936,303 25,013,995 특수관계자채권 - - - - - - - 소계 13,206,020 561,192 876,251 34,068 400,161 9,936,303 25,013,995 차감:대손충당금 (3,998,275) (259,30 1) (876,251) - - (9,936,303) (15,070,130) 차감후잔액 9,207,745 301,891 - 34,068 400,161 - 9,943,865 비유동자산 일반채권 47,957 - - - 58,854 - 106,811 특수관계자채권 - - - - - - - 소계 47,957 - - - 58,854 - 106,811 차감:대손충당금 (47,957) - - - - - (47,957) 차감후잔액 - - - - 58,854 - 58,854 합계 9,207,745 301,891 - 34,068 459,015 - 10,002,719 (2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 불법행위미수금 계 기초금액 4,046,233 259,301 876,251 9,936,303 15,118,088 손상차손 인식금액 8,315 - - - 8,315 기중 제각 - - - - - 기말금액 4,054,548 259,301 876,251 9,936,303 15,126,403 (전기) (단위: 천원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 불법행위미수금 계 기초금액 3,858,953 259,301 876,251 9,936,303 14,930,808 손상차손 인식금액 239,323 - - - 239,323 기중 제각 (52,043) - - - (52,043) 기말금액 4,046,233 259,301 876,251 9,936,303 15,118,088 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 6개월미만 6개월이상 1년미만 1년 이상 3년 미만 3년 이상 계 매출채권(유동) 8,377,359 218,018 471,724 2,563,231 11,630,332 매출채권(비유동) - - - 47,957 47,957 미수금 957,667 - - 259,301 1,216,968 단기대여금 - - - 876,251 876,251 미수수익 29,167 - - - 29,167 보증금(유동) - 154,000 - 178,000 332,000 보증금(비유동) 20,120 2,739 21,000 7,201 51,060 임직원불법행위미수금 - - - 9,936,303 9,936,303 계 9,384,313 374,757 492,724 13,868,244 24,120,038 (전기) (단위: 천원) 구분 6개월미만 6개월이상 1년미만 1년 이상 3년 미만 3년 이상 계 매출채권(유동) 10,055,958 164,384 463,363 2,522,315 13,206,020 매출채권(비유동) - - - 47,957 47,957 미수금 62,064 - - 259,301 321,365 단기대여금 - - - 876,251 876,251 미수수익 34,068 - - - 34,068 보증금(유동) - 222,161 - 178,000 400,161 보증금(비유동) 20,000 11,253 21,000 6,601 58,854 임직원불법행위미수금 - - - 9,936,303 9,936,303 계 8,488,710 397,798 484,363 13,826,728 23,224,435 7. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산 의 구성내 역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 선급금 2,298,915 1,742,473 차감: 대손충당금 (1,231,515) (1,231,515) 선급금(순액) 1,067,400 510,958 선급비용 44,276 56,115 선급법인세 17,352 13,254 부가세대급금 197,371 - 계 1,326,399 580,327 8. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 취득원가 평가충당금 장부가액 상 품 1,114,073 (733,283) 380,790 제 품 2,957,928 - 2,957,928 원재료 580,548 - 580,548 계 4,652,549 (733,283) 3,919,266 (전기) (단위: 천원) 구분 취득원가 평가충당금 장부가액 상 품 980,498 (733,283) 247,215 제 품 1,793,699 - 1,793,699 원재료 414,747 - 414,747 계 3,188,944 (733,283) 2,455,661 (2 ) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당분기 전 기 매출원가 재고자산평가손실(환입) - (92,519) 재고자산감모손실 145,089 101,022 소계 145,089 8,503 기타비용 재고자산감모손실 - 38,951 계 145,089 47,454 9. 매 도가능금융자산 (1) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 120,175 120,175 취득 - - 처분 - - 기말금액 120,175 120,175 유동성 - - 비유동성 120,175 120,175 (2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 공정가액 또는순자산가액 장부가액 장부가액 시장성 없는 지분증권(*1) 119,985 119,985 119,985 119,985 시장성 없는 채무증권(*2) 190 190 190 190 계 120,175 120,175 120,175 120,175 (*1) 회사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다. (*2) 보고기간종료일 현재 시장성 없는 채무증권(국공채 )의 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가로 계상하였습니다. 1) 보고기간종료일 현재 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 주, 천원) 회사명 당분기 전기 보유주식수또는 출자좌수 지분율(%) 취득원가 순자산가액또는 공정가액 장부가액 장부가액 건설공제조합 135 - 119,985 119,985 119,985 119,985 계 119,985 119,985 119,985 119,985 2) 보고기간종료일 현재 시장성 없는 채무증권(국공채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 만기 취득원가 장부가액 당분기 전기 1년초과 5년이내 190 190 190 (3) 당분기 이전에 손상차손으로 인식된 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 손상차손 장부금액 ㈜아이벤쳐투자 12,000 0.60 60,000 (60,000) - 메타볼랩㈜ 2,664 2.96 62,150 (62,150) - ㈜신라건설 5,578 5.72 167,340 (167,340) - 인트러스투자운용㈜ 40,000 2.72 200,000 (200,000) - 계 489,490 (489,490) - 10. 지 분 법적용투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 지분율 현황 및 출자금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 주요영업활동 소재지 당분기 전기 지분율(%) 출자금액 장부금액 장부금액 ㈜디자인허브 환경관련사업 한국 49 50,000 - - 회사는 2014년 중에 ㈜디자인허브의 제3자배정 유상증자에 참여함에 따라 49%의 지분을 취득하였는 바, 유의적 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단되어 ㈜디자인허브를 관계기업에 포함하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자 의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 기업명 기초 처분 취득 지분법손익 기말 ㈜디자인허브 - - - - - 전전기 지분법 평가시 자본잠식으로서 지분법적용투자주식의 장부가액이 "0"인 상태까지 지분법손실을 반영하였으며, 당분기말 현재도 자본잠식 상태로서 추가적인 지분변동액을 인식하지 아니하였습니다. (전기) (단위: 천원) 기업명 기초 처분 취득 지분법손익 기말 ㈜디자인허브 - - - - - (3) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 자본잠식 상태로서 신뢰성 있는 재무정보입수가 불가능 하여 생략하였습 니다. 11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 4,116,427 - - 4,116,427 건 물 1,305,661 (1,118,653) - 187,008 구 축 물 2,075,030 (1,182,552) - 892,478 기 계 장 치 17,539,184 (14,983,008) - 2,556,176 차량운반구 269,020 (130,732) - 138,288 공구와기구 1,397,952 (1,333,929) (3) 64,020 집 기 비 품 491,833 (481,818) - 10,015 계 27,195,107 (19,230,692) (3) 7,964,412 (전기) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 4,116,427 - - 4,116,427 건 물 1,305,661 (1,107,739) - 197,922 구 축 물 2,075,030 (1,158,605) - 916,425 기 계 장 치 17,807,087 (15,212,516) - 2,594,571 차량운반구 269,020 (126,411) - 142,609 공구와기구 1,397,952 (1,312,154) (577) 85,221 집 기 비 품 491,833 (480,513) - 11,320 계 27,463,010 (19,397,938) (577) 8,064,495 (2) 당분기와 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 토 지 4,116,427 - - - 4,116,427 건 물 197,922 - - (10,914) 187,008 구 축 물 916,425 - - (23,947) 892,478 기 계 장 치 2,594,571 107,600 (375,504) 229,509 2,556,176 차량운반구 142,609 - - (4,321) 138,288 공구와기구 85,221 - - (21,201) 64,020 집 기 비 품 11,320 - - (1,305) 10,015 계 8,064,495 107,600 (375,504) 167,821 7,964,412 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 토 지 4,116,427 - - - 4,116,427 건 물 241,578 - - (43,656) 197,922 구 축 물 970,713 41,300 - (95,588) 916,425 기 계 장 치 2,366,812 985,562 (149,000) (608,803) 2,594,571 차량운반구 58,870 99,665 (25,535) 9,609 142,609 공구와기구 175,368 - - (90,147) 85,221 집 기 비 품 10,878 5,361 - (4,919) 11,320 계 7,940,646 1,131,888 (174,535) (833,504) 8,064,495 (3) 당분기와 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다. 12. 보유토지의 공시지가 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 소재지 면적(㎡) 당분기 전기 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 강원도 원주시 태장동 1720-23 8,396 1,276,192 1,250,164 1,276,192 1,250,164 강원도 원주시 태장동 1720-25 6,018 914,736 993,572 914,736 993,572 강원도 원주시 태장동 1720-27 3,113 473,176 513,956 473,176 513,956 강원도 원주시 태장동 1720-28 7,234 1,099,568 1,194,333 1,099,568 1,194,333 전남 나주시 운곡동 175-12 3,877 352,755 227,968 352,755 227,968 계 28,638 4,116,427 4,179,993 4,116,427 4,179,993 13. 보험가입자산 보고기간종료일 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. 또한 회사는 전 종업원에 대하여 산업재해보상보험 및 의료보험과 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 각각 가입하고 있으며, 그 외 수도관등이 원인이 되어 사고가 발생했을 때 손해배상을 보전하는 제조물책임배상보험에 가입되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 부보자산 당분기 전기 보험회사 장부가액 부보금액 (*) 장부가액 부보금액 화재보험 공장건물, 구축물 1,079,486 3,534,296 1,114,347 3,534,296 KB손해보험 기계장치 2,556,176 2,594,571 상품, 제품, 원재료 3,919,266 2,455,661 계 7,554,928 3,534,296 6,164,579 3,534,296 (*) 상기 보 험의 부보금액 중 3,14 9백만원 이 기업은행과 신한은행에 질권이 설정되어있습 니다. 14. 담보제공내역 보고기간종료일 현재 회사의 자산 중 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 당분기 전기 관련채무 담보권자 장부가액 설정금액 장부가액 설정금액 토지,건물 및 기계장치 공동담보 5,877,111 5,380,000 5,895,649 5,380,000 차입금 기업은행 토지,건물 945,632 2,400,000 951,387 2,400,000 차입금 신한은행 계 6,822,743 7,780,000 6,847,036 7,780,000 (*) 상기 차입금 담보 외에 추가로 주석5에서 설명하고 있는 바와 같이 일부 금융자산이 담보로 제공되어 있습니다. 15. 무형자산 무형자산의 당분기 및 전기의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각(*1) 손상손익 분기말 산업재산권 204,494 - (6,560) - 197,934 회원권(*2) 216,000 - - - 216,000 소프트웨어 89,220 - (7,530) - 81,690 개발비 307,576 104,968 (11,365) - 401,179 계 817,290 104,968 (25,455) - 896,803 (*1) 무형자산상각비 25,456천원은 전액 판매비와관리비 로 계상하였습니다. (*2) 내용연수가 비한정인 무형자산에 해당하는 회원권이며 상각을 하지 않고 손상검사를 수행하였으며, 당분기에 인식한 손상차손은 없습니다. (전기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각(*1) 손상차손 기말 산업재산권 224,652 - (20,158) - 204,494 회원권(*2) 214,000 - - 2,000 216,000 소프트웨어 113,990 5,094 (29,864) - 89,220 개발비 227,321 106,776 (26,521) - 307,576 계 779,963 63,557 (76,543) - 817,290 (*1) 무형자산상각비 76,543천원은 전액 판매비와관리비 로 계상하였습니다. (*2) 내용연수가 비한정인 무형자산에 해당하는 회원권이며 상각을 하지 않고 손상검사를 수행하고 있습니다. 16. 연구비와 개발비 당분기와 전분기 중에 비용으로 인식한 연구비와 개발비는 각각 114,996천원, 134,342천 원이며 판매비와관리비 중 경상개발비로 전액 계상하였습니다. 17. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 매입채무 2,442,972 1,864,328 미지급금 1,933,930 2,097,433 미지급비용 9,300 9,767 계 4,386,202 3,971,528 18. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 선수금 730,356 1,157,251 예수금 25,953 24,623 부가세예수금 - 524,283 계 756,309 1,706,157 19. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입용도 이자율 당분기 전기 신한은행 구매자금 등 3.51%~3.71% 2,111,007 1,611,037 기업은행 구매자금 등 3.14%~3.46% 4,781,093 4,816,122 우리은행 한도대출 4.09% 699,950 852 계 7,592,050 6,428,011 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 용도 이자율 당분기 전기 상환방법 기업은행 시설자금 1.50% 81,000 83,000 분할상환 유동성대체 17,000 14,750 장기차입금 64,000 68,250 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환계획표는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환연도 2019년 이후 계 상환예정금액 68,250 68,250 20. 퇴직급여부채 회사 의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당분기근무원가및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 3,658,079 3,392,175 사외적립자산의 공정가치 (2,124,693) (2,010,244) 재무상태표상 순확정급여부채 1,533,386 1,381,931 (2) 당분기 및 전기의 퇴직급여제도와 관련하여 당분기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 당분기근무원가 131,460 586,613 이자원가 26,394 89,466 사외적립자산의 기대수익 (17,567) (10,156) 계 140,287 665,923 (3) 당분기 및 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 확정급여채무 금액 3,392,175 3,283,141 당분기근무원가 131,460 586,613 이자원가 26,394 89,466 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (14,012) (504,154) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 122,062 (32,889) 지급액 - (30,002) 기말 확정급여채무 금액 3,658,079 3,392,175 (4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 사외적립자산 금액 2,010,245 1,696,838 사외적립자산 납입액 95,180 315,435 사외적립자산의 기대수익 17,566 10,156 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 3,630 (2,088) 지급액 (1,928) (10,096) 기말 사외적립자산 금액 2,124,693 2,010,245 (5) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 순확정급여채무의 재측정요소(법인세효과 차감후)는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재측정요소 (81,448) 24,105 (6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 사외적립자산의 공정가치 당분기 전기 퇴직연금 2,094,963 1,983,766 만기출국보험 29,730 26,479 계 2,124,693 2,010,245 (7) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당분기 전기 할인율 3.27 3.19 사외적립자산의 기대수익률 3.27 3.19 기대임금상승률 승급률+0% 승급률+0% (8) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 적용한 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 대략적인 퇴직급여부채의 민감도 분석내역은 다음과 같습니다. 구분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 임금인상율 1.0%증가/1.0%감소 5.1%증가/4.5%감소 할인율 1.0%증가/1.0%감소 4.4%감소/5.1%증가 21. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기와 전기 중 회사는 받을어음 할인내역이 없으며, 보고기간종료일 현재 담보로 제공되거나 양도후 만기 미도래된 매출채권은 없습니다. (2) 당분기 현재 금융기관등과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 대출한도 비고 중소기업은행 500,000 중소기업자금대출 4,820,000 구매자금대출 450,000 당좌대출 85,000 시설자금대출 신한은행 1,500,000 구매자금대출 500,000 종합통장대출 200,000 일반자금대출 하나은행 300,000 구매자금대출 계 8,355,000 (3) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 보증기관 채권자 보증금액 보증내역 당분기 전기 기술보증기금 기업은행 2,256,000 2,256,000 구매자금대출등(*) 기술보증기금 신한은행 1,200,000 1,200,000 구매자금대출등(*) 서울보증보험 - 4,421,612 3,905,019 계약 및 하자이행 중소기업중앙회 - - - 계약 및 하자이행 계 7,877,612 7,361,019 (*) 당분기 현재 대표이사로부터 기술보증기금, 서울보증보험, 중소기업중앙회의 보증에 대해 연대보증을 제공받고 있습니다. 22. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다 . 구분 당분기 전기 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행주식수 24,613,919주 24,613,919주 보통주 자본금 12,306,960천원 12,306,960천원 (2) 보고기간종료일 현재 회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 10,855,278 10,855,278 자기주식처분이익 654,722 654,722 기타의자본잉여금 722,260 722,260 자기주식 (577,822) - 계 11,654,438 12,232,260 주) 한거희 전 대표이사 횡령혐의 발생으로 횡령혐의 금액 877,820,000원 중 300,000,000원은 2018년 3월 26일에 현금으로 변제받았고, 나머지 잔액 577,820,000원에 대해서 상법 제341조의2 조항에 의거 회사의 권리 실행 목적(현 대표이사 횡령혐의 금액 변제 목적)을 달성하기 위해 2018년 3월 27일 한거희 전 대표이사 개인 소유주식 236,328주를 회사가 대물변제 받아 자기주식으로 취득하였습니다. (단위: 주,천원) 구분 당분기 전기 주식수(보통주) 236,328 - 취득가액 577,822 - 23. 결손금 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 법정적립금 이익준비금(*1) 25,932 25,932 임의적립금 기업합리화적립금 553,759 553,759 미처리결손금 (9,339,381) (9,634,415) 계 (8,759,690) (9,054,724) (*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (2) 당분기 및 전기의 결손금 처리내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 Ⅰ.미처리결손금 (9,339,381) (9,634,415) 1.전기이월미처리결손금 (9,634,415) (8,718,582) 2.당분기순이익(손실) 376,482 (1,333,097) 3.순확정급여의 재측정요소 (81,448) 417,264 Ⅱ.결손금처리액 - - Ⅲ.차기이월미처리결손금 (9,339,381) (9,634,415) 24. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 당분기법인세 기간손익에 대한 당분기법인세 - - 이연법인세 22,972 (6,799) 자본에 직접 반영된 법인세부담액 22,972 (6,799) 법인세비용(이익) 22,972 (6,799) (2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 399,454 (605,216) 적용세율에 따른 법인세비용 - - 조정사항 세무상 과세되지 않는 비용 - - 기타 - - 법인세비용(이익) - - 평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) - - 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재의 예상평균 유효세율은 법인세비용차감전순손익이 부(-)의 금액이므로 산정하지 아니합니다. (3) 회사는 미래의 추정이익 및 과세소득에 의하여 이연법인세자산의 실현가능성을 판단하여 미래의 법인세부담 감소효과가 불확실할 것으로 예상되는 차감할 일시적 차이 등에 대하여는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 25. 주당손익 (1) 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 보통주당분기순이익 376,481,861 (598,417,219) 가중평균유통보통주식수 24,613,919주 24,613,919주 기본주당손익 15 (24) (2) 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 주식수 일수 적수 주식수 일수 적수 1.기초유통보통주식수 24,613,919 90 2,215,252,710 24,613,919 90 2,215,252,710 2.가중평균보통주식수 (1 ÷ 일수) 24,613,919 24,613,919 (3) 희석주당순손익희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 같습니다. 26. 도급공사계약 (1) 당분기 중 수행된 주요 공사의 내용 및 계약잔액의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 공사명 발주처 기초잔액(A) 신규계약및계약변경액(B) 공사수익계상액(C) 기말잔액(A+B-C) 동춘2구역 저류조 설치공사 서해종합건설 38,782 - 20,232 18,550 부여군 규암면 센트럴 휴엔하임의토공사 유창종합건설 40,000 - - 40,000 담양1지구 SPR공사 (주)하정종합건설 725,085 210,000 935,085 - 담양2지구 SPR공사 유진엔지니어링 75,320 - - 75,320 천안 대정지구 SPR 공사 한터종합건설 7,423 1,230 8,653 - 양양국민체육센터 저류조 건원종합개발 - 9,036 9,036 - 김포공항 배수관 비굴착공사 동안넥스 21,304 25,900 47,204 - 여수대포지구 SPR공사 대등건설 41,033 - 34,362 6,671 군산 장애인 체육관 저류조 동양종합건설 - 70,000 13,771 56,229 여수 용곡지구 SPR 공사 송암종합건설 - 81,818 42,896 38,922 전주 국민체육센터 저류조 리움종합건설 - 81,813 33,520 48,293 계 948,947 479,797 1,144,759 283,985 (2) 보고기간 종료일 현재 진행중인 공사의 공사대금 미수금 및 선수금의 내역은 다음과 같습니다 . 당분기 (단위: 천원) 구분 발주처 공사대금 미수금 선수금 (*2) 청구분 미청구분 (*1) 미수금 계 동춘2구역 저류조 설치공사 서해종합건설 - - - 43,444 담양1지구 SPR공사 (주)하정종합건설 - 648,725 648,725 - 부여군 규암면 센트럴 휴엔하임의토공사 유창종합건설 - 121,358 121,358 - 여수대포지구 SPR공사 대등건설 - 78,229 78,229 - 군산 장애인 체육관 저류조 동양종합건설 - 13,771 13,771 - 여수 용곡지구 SPR 공사 송암종합건설 - - - 7,104 전주 국민체육센터 저류조 리움종합건설 - 33,520 33,520 - 계 - 895,603 895,603 50,548 (*1) 재무제표에 계약자산으로 표시되어 있습니다.(*2) 재무제표에 계약부채로 표시되어 있습니다. 전기 (단위: 천원) 구분 발주처 공사대금 미수금 선수금 청구분 미청구분 미수금 계 동춘2구역 저류조 설치공사 서해종합건설 - - - 55,175 담양1지구 SPR공사 (주)하정종합건설 - - - 286,360 김포공항 배수관 비굴착공사 동안넥스 - - - 1,304 부여군 규암면 센트럴 휴엔하임의토공사 유창종합건설 - 121,358 121,358 - 천안 대정지구 SPR 공사 한터종합건설 - 28,817 28,817 - 여수대포지구 SPR공사 대등건설 - 43,867 43,867 - 계 - 194,042 194,042 342,839 (3) 당분기말 현재 진 행중인 공사의 누적공사손익 등의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 누적공사수익 누적공사원가 누적손익 동춘2구역 저류조 설치공사 206,356 (206,356) - 담양1지구 SPR공사 1,873,400 (1,738,424) 134,976 부여군 규암면 센트럴 휴엔하임의토공사 657,700 (692,933) (35,233) 여수대포지구 SPR공사 78,229 (78,229) - 군산 장애인 체육관 저류조 13,771 (13,771) - 여수 용곡지구 SPR 공사 42,896 (38,951) 3,945 전주 국민체육센터 저류조 33,520 (29,409) 4,111 계 2,905,872 (2,798,073) 107,799 (4) 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5%이상인 계약은 없습니다. 27. 외화자산ㆍ부채 및 환산손익보고기간종료일 현재 외화자산ㆍ부채의 환산내역은 다음과 같습니다. (단위: JPY, 천원) 구분 외화금액 원화환산액 당분기 전기 당분기 전기 외화부채 미 지 급 금 JPY 2,048,740 JPY 2,048,740 20,517 19,445 28. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 126,300 138,180 퇴직급여 24,185 27,181 계 150,485 165,361 상기 주요경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. (2) 한거희 전 대표이사 횡령혐의 발생으로 횡령혐의 금액 877,820,000원 중 300,000,000원은 2018년 3월 26일에 현금으로 변제받았고, 나머지 잔액 577,820,000원에 대해서 상법 제341조의2 조항에 의거 회사의 권리 실행 목적(현 대표이사 횡령혐의 금액 변제 목적)을 달성하기 위해 2018년 3월 27일 한거희 전 대표이사 개인 소유주식 236,328주를 회사가 대물변제 받아 자기주식으로 취득하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 관련 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다. 29. 매출액 당분기와 전분기의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출 6,178,608 6,743,226 상품매출 1,053,788 716,422 공사매출 1,144,758 494,768 계 8,377,154 7,954,416 30. 매출원가 당분기와 전분기의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 4,587,149 5,040,423 상품매출원가 766,901 495,949 공사매출원가 1,127,110 534,376 계 6,481,160 6,070,748 31. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 466,918 470,618 퇴직급여 63,574 76,119 복리후생비 87,347 64,671 수도광열비 6,491 2,102 견본비 9,323 4,404 임차료 93,109 36,145 운반비 335,365 346,091 감가상각비 14,980 3,450 무형자산상각비 25,456 10,186 소모품비 14,340 11,511 세금과공과 43,139 11,735 보험료 15,313 9,448 여비교통비 27,673 38,266 통신비 10,624 8,968 차량유지비 60,787 54,064 교육훈련비 360 2,800 도서인쇄비 22,479 4,925 지급수수료 217,281 158,049 경상개발비 114,995 134,342 판매수수료 568,417 808,403 대손상각비 8,315 84,947 접대비 62,740 88,188 광고선전비 43,294 43,829 해외시장개척비 17,869 - 수출제비용 1,327 - 계 2,331,516 2,473,261 32. 기타수익 및 기타비용 32-1 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 수입임대료 144 144 잡이익 878,968 2,714 유형자산처분이익 1,041 - 계 880,153 2,858 32-2 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산감모손실 - 3,364 기부금 10,000 - 잡손실 2,984 184 계 12,984 3,548 33. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 27,773 27,509 배당금수익 1,350 1,350 외환차익 189 - 외화환산이익 - 784 계 29,312 29,643 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 55,509 44,576 외화환산손실 1,281 - 외환차손 4,716 - 계 61,506 44,576 34. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가와 판매관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품과 재공품의 변동 (1,427,322) (28,512) 상품의 변동 766,901 495,949 종업원급여 1,569,177 1,448,859 감가상각비와 무형자산상각비 62,500 232,492 원재료와저장품등의사용액 5,124,205 4,015,545 판매수수료 568,417 808,403 지급수수료 230,816 172,051 외주가공비 438,674 208,451 운반비 520,608 347,877 기타 958,701 842,895 계 8,812,677 8,544,010 35. 현금흐름표 (1) 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 1. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 563,541 426,870 감가상각비 206,124 222,304 무형자산상각비 25,456 10,186 대손상각비 8,315 84,946 퇴직급여 140,287 110,735 매출원가 145,089 - 재고자산감모손실 - 3,365 외환차손 4,716 - 외화환산손실 1,281 - 이자비용 9,300 2,133 법인세비용 22,973 (6,799) 2. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (908,220) (9,474) 외환차익 189 - 외화환산이익 - 784 투자자산처분이익 - - 유형자산처분이익 1,042 - 무형자산손상차익 - - 이자수익 29,167 8,690 잡이익 877,822 - 조정계 (344,679) 417,396 (2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 1,571,161 (1,491,455) 미수금의 감소(증가) (655,776) 3,166 재고자산의 감소(증가) (1,608,694) (22,069) 선급비용의 감소(증가) 11,839 14,812 선급금의 감소(증가) (556,443) (248,265) 선급법인세의 감소(증가) (4,098) (7,713) 부가세대급금의 감소(증가) (197,370) (56,091) 매입채무의 증가(감소) 578,645 (90,361) 선수금의 증가(감소) (376,348) (264,046) 예수금의 증가(감소) 1,330 4,009 미지급금의 증가(감소) (164,785) 254,249 부가세예수금의 증가(감소) (524,282) (359,332) 퇴직급여의 지급 - (8,304) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (90,000) (71,300) 퇴직보험예치금의 감소(증가) (3,251) 4,995 계 (2,018,072) (2,337,705) (3) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 확정급여채무의 재측정요소 (81,448) 24,105 (4) 현금흐름표의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다. 36. 금융상품의 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 (*1) 1,119,038 1,119,038 1,216,607 1,216,607 장단기금융상품 (*1) 5,261,474 5,261,474 5,797,847 5,797,847 매출채권 및 기타채권 (*1) 8,098,032 8,098,032 10,002,719 10,002,719 계약자산 (*1) 895,604 895,604 - - 매도가능금융자산 (*1) 120,175 120,175 120,175 120,175 계 15,494,323 15,494,323 17,137,348 17,137,348 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치와 일치함(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 차입금 (*1) 7,656,050 7,656,050 6,496,261 6,496,261 매입채무 (*1) 2,442,972 2,442,972 1,864,328 1,864,328 기타채무 (*1) 1,943,230 1,943,230 2,107,201 2,107,201 계 12,042,252 12,042,252 10,467,790 10,467,790 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치와 일치함 37. 공정가치 서열체계 회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이 에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사 가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 회사 는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사 는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.회사의 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측청치에 해당되는 사항은없습니다. 38. 재무위험관리 회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권, 계약자산, 기타금융자산, 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타지급채무, 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.(1) 시장위험1) 환율변동위험회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 JPY 등이 있습니다. 회사는 대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 변동율 5% 상승시 5% 하락시 JPY/원 (657) 657 2) 주가변동 위험회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 회사의 지분증권투자(종속 및 관계회사를 제외)의 시가(비상장주식 은 순자 산가 액)는 119,985 천 원 입 니다. 3) 이자율 위험회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 보고기간종료일 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 당분기 손익의 법인세 반영 전 변동금액에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 변동율 1%상승시 1%하락시 변동이자율 차입금 이자비용 (28,194) 28,194 (2) 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타수취채권에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 회사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금 융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 현금및현금성자산 1,119,038 1,216,607 장단기금융상품 5,261,474 5,797,847 매출채권및기타채권 8,098,032 10,002,719 계약자산 895,604 - 장기매도가능금융자산 120,175 120,175 계 15,494,323 17,137,348 ( 3) 유동성 위험 회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측ㆍ조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 잔존계약만기 1년이내 1년초과~2년이내 2년초과~3년이내 3년초과 당분기 매입채무및기타채무 4,386,202 4,386,202 - - - 단기차입금 7,592,050 7,592,050 - - - 유동성장기부채 17,000 17,000 - - - 장기차입금 64,000 - - 17,000 47,000 계 12,059,252 11,995,252 - 17,000 47,000 전기 매입채무및기타채무 3,971,528 3,971,528 - - - 단기차입금 6,428,011 6,428,011 - - - 유동성장기부채 14,750 14,750 - - - 장기차입금 68,250 - - 17,000 51,250 계 10,482,539 10,414,289 - 17,000 51,250 (4) 자본위험회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 부채 14,399,495 13,570,627 자본 15,201,708 15,484,495 부채비율 94.72% 87.64% 39. 금융상품의 범주별 분류 회사는 당분기손익인식금융자산(부채)으로 지정된 금융자산 및 금융부채는 없으며, 당분기와 전기 중 당분기손익인식항목의 범주에서 다른 범주로 재분류하였거나 매도가능항목의 범주에서 다른 범주로 재분류를 실시하지 않았습니다. (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ( 당분기) (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당분기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 계 유동 현금및현금성자산 1,119,038 - - 1,119,038 단기금융상품 4,190,911 - - 4,190,911 매출채권및기타채권 8,046,972 - - 8,046,972 계약자산 895,604 - - 895,604 소계 14,252,525 - - 14,252,525 비유동 장기금융상품 1,070,563 - - 1,070,563 매출채권및기타채권 51,060 - - 51,060 장기매도가능금융자산 - 190 119,985 120,175 소계 1,121,623 190 119,985 1,241,798 합계 15,374,148 190 119,985 15,494,323 (전기) (단위: 천원) 구분 만기보유금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 계 유동 현금및현금성자산 - 1,216,607 - 1,216,607 단기금융상품 - 4,785,460 - 4,785,460 매출채권및기타채권 - 9,943,865 - 9,943,865 소계 - 15,945,932 - 15,945,932 비유동 장기금융상품 - 1,012,388 - 1,012,388 매출채권및기타채권 - 58,854 - 58,854 장기매도가능금융자산 190 - 119,985 120,175 소계 190 1,071,242 119,985 1,191,417 합계 190 17,017,174 119,985 17,137,349 (2) 보고기간종료일 현재의 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 당분기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 계 유동 단기차입금 - 7,592,050 7,592,050 매입채무및기타채무 - 4,386,202 4,386,202 유동성장기부채 - 17,000 17,000 소계 - 11,995,252 11,995,252 비유동 장기차입금 - 64,000 64,000 합계 - 12,059,252 12,059,252 (전기) (단위: 천원) 구분 전기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 계 유동 단기차입금 - 6,428,011 6,428,011 매입채무및기타채무 - 3,971,528 3,971,528 유동성장기부채 - 14,750 14,750 소계 - 10,414,289 10,414,289 비유동 장기차입금 - 68,250 68,250 합계 - 10,482,539 10,482,539 40. 금융상품의 범주별 순손익 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 계 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당분기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 이자수익 27,773 - - - 27,773 배당금수익 - 1,350 - - 1,350 외환차익 189 - - - 189 외환차손 (4,716) - - - (4,716) 외화환산손실 (1,281) - - - (1,281) 이자비용 - - - (55,509) (55,509) 대손상각비 (8,315) - - - (8,315) 계 13,650 1,350 - (55,509) (40,509) (전분기) (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 계 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당분기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 이자수익 27,509 - - - 27,509 배당금수익 - 1,350 - - 1,350 외화환산이익 784 - - - 784 이자비용 - - - (44,576) (44,576) 대손상각비 (84,946) - - - (84,946) 계 (56,653) 1,350 - (44,576) (99,879) 41. 보고기간 종료일 현재 계류중인 주요소송사건2017년 8월 29일 회사는 대여금 및 판매수수료의 지급액 2억여원을 청구한 원고회 사와의 분쟁과 관련하여 소송이 진행 중입니다. 회사는 승소 할 것으로 보고 있습니다. 42. 영업부문(1) 회사의 영업부문별 내역은 다음과 같습니다. 구분 주요제품 상하수도사업부문 환경관련배관제, 철근콘크리트공사, 상하수도설비공사, 플라스틱배관제 생활용품사업부문 마스크팩시트 (2) 보고기간 종료일 현재 부문별 영업성과 및 자산부채는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 상하수도사업부문 생활용품사업부문 보고부문계 내부거래 합계 매출액 8,147,915 229,239 8,377,154 - 8,377,154 영업손익 (177,847) (257,675) (435,522) - (435,522) 당분기순손익 634,157 (257,675) 376,482 - 376,482 자산 27,991,286 1,609,916 29,601,202 - 29,601,202 부채 12,007,374 2,392,121 14,399,495 - 14,399,495 (전기) (단위: 천원) 구분 상하수도사업부문 생활용품사업부문 보고부문계 내부거래 합계 매출액 40,472,587 547,083 41,019,670 - 41,019,670 영업손익 (951,776) (526,137) (1,477,913) - (1,477,913) 전기순손익 (808,567) (524,530) (1,333,097) - (1,333,097) 자산 27,802,516 1,252,606 29,055,122 - 29,055,122 부채 11,793,491 1,777,136 13,570,627 - 13,570,627 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항으로, 상기 내용 이외의 사항으로서 공시대상 기간의 감사(검토)보고서상 특기사항(강조사항)으로 기재된 사항은 다음과 같습니다. 당기(제28기) 1분기는 재무재표에 대한 감사(검토)를 받지 않았습니다. ① 제27기(2017년) 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이 감사보고서의 이용자는 회사의 진행률에 따른 수익인식과 관련하여 다음 사항에 대하여 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. (1) 수주산업 핵심감사항목에 대한 감사인의 강조사항 등 수주산업 핵심감사항목은 "회계감사실무지침 2016-1"에 따라 감사인의 전문가적 판단과 지배기구와의 커뮤니케이션을 통해 당기 재무제표 감사에서 유의적인 사항을 선정한 것입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 재무제표 전체에 대한 의견을 형성할 때 다루어진 사항이며, 감사인은 이 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하는 것은 아닙니다. 가. 일반사항재무제표에 대한 주석3에서 기술한 바와 같이 회사는 도급공사계약에 대해 기업회계기준서 제 1101호 '건설계약'에 따라 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 수익과 비용을 인식하고 있으며, 공사계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 회사는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권및기타채권에 포함되어 있습니다. 나. 투입법에 따른 수익인식재무제표에 대한 주석 26에 기재한 바와 같이 당기중 도급공사부문에서 진행률로 인식된 수익은 3,088백만원으로 총수익의 7.5%를 차지하며, 미청구공사 금액은 당기 194백만원으로 전기 372백만원에 비해 48% 감소하였음을 나타내고 있습니다. 건설업의 특성으로 인해 총계약수익의 추정의 불확실성이 증가하고 있는 상황과 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동이 회사의 손익에 영향을 미칠 가능성이 증가함에 따라 우리는 회사의 투입법에 따른 수익인식을 유의적인 위험으로 식별하였습니다. 당기말 현재 회사의 투입법에 따른 수익인식의 적정성을 확인하기 위하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.- 수익인식 회계정책의 적정성 검토- 보고기간종료일 현재 주요 프로젝트의 현재 진행상황 및 유의적인 변동사항에 대하여 질문 및 분석적 검토- 계약금액, 예정원가, 원가율, 미청구공사금액 비율 등 주요 재무지표에 대한 분석적 검토- 프로젝트 유형별 수익인식 회계정책의 결정과 관련한 회사의 내부통제를 검토- 신규 수임한 건설계약에 대하여 정당한 승인권자가 관련 계약서를 검토하고 승인하는 내부통제를 검토다. 총계약원가 추정의 불확실성재무제표에 대한 주석 3에서 기재한 바와 같이 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래예상치에 근거하여 추정합니다. 우리는 공사계약에 있어 예측할 수 없는원가상승에 따른 총계약원가 추정의 불확실성 증가와 추정치의 변동이 당기 손익에 미치는 영향을 고려하여 회사의 총계약원가 추정의 불확실성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다. 당기말 현재 회사의 총계약원가 추정의 불확실성이 재무제표에 미치는 영향과 관련하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.- 보고기간별 총계약원가의 주요 구성항목의 변동에 대한 분석적 검토- 실제원가와 예정원가를 비교 분석하여 유의적인 차이가 있는 프로젝트에 대하여 차이원인을 파악하고 필요한 경우 관련 증빙을 확인라. 공사진행률 산정재무제표에 대한 주석 26에서 기재한 바와 같이 당기말 현재 진행 중인 건설계약에서 설계변경 및 원가변동 요인 등의 사유로 계약의 추정총계약원가가 변동되었습니다. 이러한 총계약원가 추정의 불확실성이 당기 손익 및 미래 손익에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재함에 따라 우리는 회사의 공사진행률 산정을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.우리는 공사진행률 산정에 영향을 미치는 총계약원가와 누적계약원가 금액과 관련하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.- 누적계약원가 및 총계약원가 금액변동에 대한 분석적 검토- 회사의 간접비 배분 정책을 이해하고 간접비 배분과 관련한 내부통제 테스트- 공사진행률이 유의적으로 변동된 계약에 대하여 독립적으로 공사진행률 재계산 수행- 당기 발생한 투입원가 중 감사인이 독립적으로 투입원가의 발생과 귀속시기 및 건설계약별 원가귀속의 적정성을 테스트마. 공사변경에 대한 회계처리 재무제표에 대한 주석 3에서 기재한 바와 같이, 총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한, 재무제표에 대한 주석 26에서 기술 한 바와 같이 당기 중 공사부문 공사 계약을 수행하는 과정에서 공사변경이 발생함에 따라 우리는 공사변경에 대한 회계처리를 유의적인 위험으로 식별하였습니다. 우리는 회사의 공사변경의 회계처리와 공시내용에 대하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다- 공사변경 및 위약금 회계처리와 관련된 회사의 회계정책에 대한 질문- 계약조건이 변경된 건설계약에 대해 정당한 승인권자가 변경사항을 검토하고 승인하는 관련 내부통제 테스트- 수정계약서에 따라 공사계약변경 내역이 주석에 적절히 공시되었는지 확인- 공사변경에 따른 추가계약원가 추정액이 추정총계약원가 및 진행률 산정에 반영되었는지 여부 확인 ② 제26기(2016년) 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이 감사보고서의 이용자는 회사의 진행율에 따른 수익인식과 관련하여 다음 사항에 대하여 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. - 수주산업 핵심 감사항목에 대한 감사인의 강조사항 등수주산업 핵심 감사항목은 "회계감사실무지침 2016-1"에 따라 감사인의 전문가적 판단과 지배기구와의 커뮤니케이션을 통해 당기 재무제표 감사에서 유의적인 사항을 선정한 것입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 재무제표 전체에 대한 의견을 형성할 때 다루어진 사항이며, 감사인은 이 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하는 것은 아닙니다. 1) 일반사항재무제표에 대한 주석3에서 기술한 바와 같이 회사는 도급공사계약에 대해 기업회계기준서 제 1101호 '건설계약'에 따라 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행율을 기준으로 수익과 비용을 인식하고 있으며, 공사계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 회사는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으 로 인식하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권및기타채권에 포함되어 있습니다. 2) 투입법에 따른 수익인식재무제표에 대한 주석 26에 기재한 바와 같이 당기중 도급공사부문에서 진행율로 인식된 수익은 3,028백만원으로 총수익의 8.4%를 차지하며, 미청구공사 금액은 당기 372백만원으로 전기 332백만원에 비해 12%증가하였음을 나타내고 있습니다. 건설업의 특성으로 인해 총계약수익의 추정의 불확실성이 증가하고 있는 상황과 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동이 회사의 손익에 영향을 미칠 가능성이 증가함에 따라 우리는 회사의 투입법에 따른 수익인식을 유의적인 위험으로 식별하였습니다. 당기말 현재 회사의 투입법에 따른 수익인식의 적정성을 확인하기 위하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.- 수익인식 회계정책의 적정성 검토- 보고기간종료일 현재 주요 프로젝트의 현재 진행상황 및 유의적인 변동사항에 대하여 질문 및 분석적 검토- 계약금액, 예정원가, 원가율, 미청구공사금액 비율 등 주요 재무지표에 대한 분석적 검토- 프로젝트 유형별 수익인식 회계정책의 결정과 관련한 회사의 내부통제를 검토- 신규 수임한 건설계약에 대하여 정당한 승인권자가 관련 계약서를 검토하고 승인하는 내부통제를 검토3) 총계약원가 추정의 불확실성재무제표에 대한 주석 3에서 기재한 바와 같이 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래예상치에 근거하여 추정합니다. 우리는 공사계약에 있어 예측할 수 없는원가상승에 따른 총계약원가 추정의 불확실성 증가와 추정치의 변동이 당기 손익에 미치는 영향을 고려하여 회사의 총계약원가 추정의 불확실성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다. 당기말 현재 회사의 총계약원가 추정의 불확실성이 재무제표에 미치는 영향과 관련하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.- 보고기간별 총계약원가의 주요 구성항목의 변동에 대한 분석적 검토- 실제원가와 예정원가를 비교 분석하여 유의적인 차이가 있는 프로젝트에 대하여 차이 원인을 파악하고 필요한 경우 관련 증빙을 확인4) 공사진행율 산정재무제표에 대한 주석 26에서 기재한 바와 같이 당기말 현재 진행 중인 건설계약에서 설계변경 및 원가변동 요인 등의 사유로 계약의 추정총계약원가가 변동되었습니다. 이러한 총계약원가 추정의 불확실성이 당기 손익 및 미래 손익에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재함에 따라 우리는 회사의 공사진행율 산정을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.우리는 공사진행율 산정에 영향을 미치는 총계약원가와 누적계약원가 금액과 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.- 누적계약원가 및 총계약원가 금액변동에 대한 분석적 검토- 회사의 간접비 배분 정책을 이해하고 간접비 배분과 관련한 내부통제 테스트- 공사진행율이 유의적으로 변동된 계약에 대하여 독립적으로 공사진행률 재계산 수행- 당기 발생한 투입원가 중 감사인이 독립적으로 투입원가의 발생과 귀속시기 및 건설계약별 원가귀속의 적정성을 테스트5) 미청구공사금액의 회수가능성재무제표에 대한 주석 26에서 기재한 바와 같이, 회사의 공사수익 대비 미청구공사 금액이 계속해서 증가함에 따라 우리는 미청구공사 금액의 회수 가능성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.우리는 당기 중 미청구공사금액이 유의적으로 증가된 프로젝트에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.- 계약서상 대금청구 권리에 따른 공사대금청구율과 실제 공사대금청구율의 차이가 유의적인 현장을 파악하여 청구지연의 원인에 대해 질문하고 관련 외부증빙 테스트- 회사의 미청구공사금액의 손상징후를 파악하고 관리하는 내부통제 운영의 효과성을 테스트- 미청구공사금액의 회수가능성에 대한 경영진의 추정근거 검토6) 공사변경에 대한 회계처리재무제표에 대한 주석 3에서 기재한 바와 같이, 총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한, 재무제표에 대한 주석 26에서 기술 한 바와 같이 당기 중 공사부문 공사 계약을 수행하는 과정에서 공사변경이 발생함에 따라 우리는 공사변경에 대한 회계처리를 유의적인 위험으로 식별하였습니다. 우리는 회사의 공사변경의 회계처리와 공시내용에 대하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다- 공사변경 및 위약금 회계처리와 관련된 회사의 회계정책에 대한 질문- 계약조건이 변경된 건설계약에 대해 정당한 승인권자가 변경사항을 검토하고 승인하는 관련 내부통제 테스트- 수정계약서에 따라 공사계약변경 내역이 주석에 적절히 공시되었는지 확인- 공사변경에 따른 추가계약원가 추정액이 추정총계약원가 및 진행률 산정에 반영되었는지 여부 확인 ③ 제25기(2015년) 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 ① 계정과목별 대손충당금 설정내용 당사는 매출채권, 단기대여금, 미수금, 선급금, 임직원불법행위미수금의 계정에 대하 여 대 손충당 금을 설정 하고 있 으 며, 당분기말 현 재 대손 충 당 금 설정대상 채권 총액은 25, 111백만원, 당분기말 현재 설정한 대손충당금 총액은 16, 358백 만원으로 전기말 대비 대손충당금 설정금액이 8 백 만원 증가하였습니다. 당분기의 경우 전기말 매출채권이 회수되면서 매출채권 총 금액이 전기말 대비 약 1, 576백만원 감소하였습니다. 매출채권 총 금액이 전기말 대비 감소하면서, 전기말 대비 매출채권의 양적인 면이 다소 개선되는 모습을 보이고 있습 니다. 채권총액에 대한 대손충당금 설정률은 약 65 %로서 예년 수 준과 큰 변동이 없습니다. 계정과목별 구체적인 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제28기1분기 매출채권 유동 11,630,332 4,006,591 34.45 비유동 47,957 47,957 100.00 계 11,678,289 4,054,548 34.72 단기대여금 876,251 876,251 100.00 미 수 금 321,365 259,301 80.69 선 급 금 2,298,915 1,231,515 53.57 임직원불법행위미수금 9,936,303 9,936,303 100.00 합 계 25,111,123 16,357,918 65.14 제27기 매출채권 유동 13,206,020 3,998,276 30.28 비유동 47,957 47,957 100.00 계 13,253,977 4,046,233 30.53 단기대여금 876,251 876,251 100.00 미 수 금 561,192 259,301 46.21 선 급 금 1,742,473 1,231,515 70.68 임직원불법행위미수금 9,936,303 9,936,303 100.00 합 계 26,370,196 16,349,603 62.00 제26기 매출채권 유동 10,003,845 3,810,996 38.10 비유동 47,957 47,957 100.00 계 10,051,802 3,858,953 38.39 단기대여금 876,251 876,251 100.00 미 수 금 669,685 259,301 38.72 선 급 금 1,577,553 1,231,515 78.06 임직원불법행위미수금 9,936,303 9,936,303 100.00 합 계 23,111,594 16,162,323 69.93 ② 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제28기 1분기 제27기 제26기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 16,349,603 16,162,323 17,819,142 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (-)52,043 (-)2,668,579 3. 대손상각비 계상(환입)액 8,315 239,323 1,011,760 4. 기말 대손충당금 잔액합계 16,357,918 16,349,603 16,162,323 ③ 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권에 대한 대손충당금을 설정함에 있어 당사의 거래처가 속한 산업 (건설업)의 특성, 거래처의 특성(관급매출 : 사급매출 = 50 : 50), 그리고 당사만의 과거 대손경험을 바탕으로 한 매출채권별 개별분석 을 통해 대손설정의 적정성을 검토하고 향후 예상되는 대손 추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.첫째, 관급매출 의 경우 각 지방조달청을 통해 매출 및 수금이 이루어지며, 마감 후 수일 내에 현금으로 당사 지정계좌에 입금되므로, 대손충당금 설정 사유가 발생치 않습니다.둘째, 사급매출 (사급매출이라 함은 각 건설사들을 통해 매출 및 수금이 이루어지는 형태를 말함)의 경우 결제는 마감 후 익월 현금결제 또는 3~6개월 어음결제의 형태를 가지고 있습니다. 매출채권에 대해 설정된 대손충당금의 100%가 사급매출 이며, 당사는 부실 매출채권의 회수를 위해 매출채권 담당직원과 추심업체로 구성된 채권관리 시스템 및 대손충당금 설정기준을 마련하고 있습니다. 즉 결제기간을 초과한 매출채권에 대해 우선 거래처별 담당 영업직원의 매출채권에 대한 수금의 원활한 정도를 파악한 후, 정상적인 수금이 불가능하다고 판단될 경우 채권담당직원과 협의, 채권회수활동에 착수합니다. 채권담당직원은 부실 매출채권의 발생시점부터 채권 이력카드를 작성, 이를 토대로 회사 차원의 매출채권 건별 회수를 위한 사전활동을 수행하며, 이를 통해 밝혀진 거래처별 경영상태, 영업현황, 신용상태, 업계소문, 채권 상환의지 및 상환능력를 확인한 후, 적용된 매출채권별 등급( 폐업, 이관, 3년 이상 장기, 현업평가, 당기중 추가, 관리평가, 정상)에 따라 대손충당금을 설정(폐업, 이관, 3년이상 장기, 현업평가, 당기중 추가된 거래처에 대해서는 100% 대손충당금 설정, 관리평가의 경우 6월이내 25%, 6월~12월 50%, 12월~36월 75%, 36월 이상 100%의 상각율로 대손충당금 설정. 정상채권에 대해서는 폐업, 이관거래처의 총 외상매출금에 대한 비율을 예상손실 대손율로 적용하여 관리평가 대손설정율의 50%에 대해 대손충당금을 추가적으로 설정)하게 됩니다. 대손충당금이 설정된 매출채권에 대해서는 당사 채권부서와 변호사가 채권회수 공조활동 및 법적대응을 수행하게 되며, 최종적으로 채권회수가 불가능한 채권에 대해 대손처리가 이루어집니다. 매출채권 종류별 대손충당금 설정률은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,%) 구 분 매출채권 종류 매출채권 금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제28기1분기 외상매출금 10,421,251 4,054,548 38.91 받을어음 1,257,038 - - 계 11,678,289 4,054,548 34.72 제27기 외상매출금 11,695,500 4,046,233 34.60 받을어음 1,558,477 - - 계 13,253,977 4,046,233 30.53 제26기 외상매출금 9,026,203 3,858,953 42.75 받을어음 1,025,598 - - 계 10,051,801 3,858,953 38.39 매출채권 관련 대손충당금 외 대손충당금이 설정되어 있는 각 계정별 대손충당금 설정 사유는 다음과 같습니다. 【단기대여금 관련 대손충당금】 2006년 당시 신규사업(엔터테인먼트사업) 추진과정에서 발생한 대여금 700,000천원에 대해 당해 사업의 계속진행에 대한 불투명성으로 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 또한 에이트유니온의 대여금 176,251천원이 회수가 불투명하여 당해 금액 전액을 대손충당금으로 설정하여 총 876,251 천원의 대손충당금을 설정 하였습니다. 【미수금 관련 대손충당금】 회사는 엔터테인먼트 사업추진과 관련하여 이기진에 관한 전속금반환 소송에서 (주)에이스미디어프로덕션(홍수연)에 대한 이기진의 채 권 200,000천원을 양도받는 조건으로 조정 판결을 받았습니다. 이에 200,000천 원 을 (주)에이스미디어프로덕션(홍수연)에 대한 미수금으로 계상하였으며, 이 과정에서 발생한 미수금의 회수가능성이 불투명하여 100% 충당금 을 설정하는 등 미수금과 관련하 여 설정된 대손충당금은 259,301천원 입니다. 【선급금 관련 대손충당금】 이란 LNG 발전소 설립을 위한 현지 합작법인 지분참여를 위해 국내 에너지개발업체 (주)에어윈도우에게 지급된 선급금 1,000,000천원에 대해서 100% 충당금을 설정하였습니다. 기타 상하이머신 등 설비대금으로 선급한 선급 금 231,515천원 등이 회수불가능하여 전액 충당금을 설정하였습니다. 이와 같이 선급금과 관련하여 설정된 대손충당금은 1,231,515천원 입니다.2006년 도 엔터테인먼트 사업추진 과정에서 발생한 선급금 중 리쿠드엔터테인먼트그룹에의 투자금 1,060,000천원, 굿플레이어에의 투자금 1,000,000천원, 공연투자금 200,000천원 등 회수가능성이 불투명한 금액 2,260,000천원에 대한 충당금 2,260,000천원(충당금 100% 설정)은 채권 소멸시효가 완료되어 제각처리 하였습니다. 【임직원불법행위미수금 관련 대손충당금】 2006년 당시 한승희 전 대표이사의 횡령과 관련된 임직원불법행위미수금의 100%인 9,936,303천 원을 대손충당금으로 설정 하였습니다. ④ 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 대손충당금 차감 전( 손상된 매출채권 차감 전 ) 경과 기간별 매출채권 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 8,377,359 218,018 471,724 2,611,188 11,678,289 특수관계자 - - - - - 계 8,377,359 218,018 471,724 2,611,188 11,678,289 구성비율 71.73 1.87 4.04 22.36 100.00 손상된 매출채권 의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 928,755 82,621 432,547 2,610,625 4,054,548 특수관계자 - - - - - 계 928,755 82,621 432,547 2,610,625 4,054,548 구성비율 22.91 2.04 10.67 64.39 100.00 2018년 1분기말 현재 매 출채권 총 액은 11,678,289천원으로 외상매출금이 89 %, 받을어음이 11 % 정도를 차지하며, 2018년 1분기말 매출채권 총액 은 2017년말 13,253,977천원 대비 약 1,575,688 천원( 12 %) 감소하였습니다. 2010년 부터 시작된 전반적인 건설경기 침체가 당사의 매출액과 수금에도 부정적인 영향 을 미침에 따라, 여전히 연간 매출액의 29% 수준에 이르는 매출채권 총액은 매출액 정체와 더불어 당사의 중요한 해결과제로 남아있습 니다. 최근 3년간의 추세를 보면, 중소 건설사들의 부실화 또는 결제기간의 장기화(받을어음 규모 확대 및 기간 확대)로 인해 수금이 지연되고, 전반적으로 매출채권의 질적수준이 악화(회수가능성 저하)되어 왔습니다. 당사 매출액이 계절성을 가지기 때문에 매출채권 잔액 또한 이에 영향 을 받습니다. 즉 매출액이 가장 작은 1분기에 매출채권 잔액이 가장 낮고, 매출액이 가장 많은 4분기말에 매출채권의 잔액이 가장 큽니다. 달리 말하면, 1분기말 매출채권 잔액이 그 직전 전기말(4분기말) 잔액 대비 크게 급감하였다가 상반기말(2분기말)부터 다시 증가하게 되는데, 이는 제품매출의 계절성에 의거 1분기(1~3월)의 매출액 보다 2분기(4~6월) 및 3분기(7~9월)의 매출액이 크고, 기말의 경우 수금이 차기로 이월되는 경우가 많기 때문에 발생하는 자연스런 현상입니다. 이런 이유로 2016년 1분기말 매출채권 잔액이 연말 매출채권 잔액 대비 크게 감소하게 되었다가 그 후 2분기말부터 차츰 증가하는 현상을 보이고 있습니다. 전반적인 건설경기 침체에 따른 매출채권 장기화가 지속됨에 따라, 2018년 1분기말 현 재 매출채권 총액 11,678,289천원은 201 7년말 매출채권 총액 13,253,977천원 대비 1, 575,688 천원( 12 %) 감소하였습니다. 즉 매출채권의 양적인 면은 전기말 대비 개선되고 있습니다. 매출채권의 질적인 면을 살펴보면, 2 014년 말 현재는 51%, 2015년말 현재는 50%, 2016년 말 현재는 67%, 2017년 말 현 재는 76%, 2018년 1분기말 현재는 72% 정 도를 차지 하고 있음 을 비추어 볼 때, 최근 매출액 증가로 예년 대비 매출채권의 연령이 다 소 낮아졌으나 장기매출채권 또한 증가함에 따라 매출채권에 대한 대손충당금 비율이 동반 증가하고 있습니다. 반면 매출채권회수기간의 경우, 2014년 1분기말 127일, 2015년 1분기말 143일 , 2016년 1분말 106일, 2017년 1분기말 현재 132일, 2018년 1분기말 127일로 매출액이 증가함에 따라 예년 동기 대비 유사한 모습을 보이고 있습 니다. 매출채권회수기간이 단축되더라도 매출채권 연령이 높아진다는 것은 향후 매출채권회수기간이 현재 보다 다소 길어질 수 있다는 것을 예측 가능하게 해주어, 2009년말부터 이미 향후의 매출채권회수기간이 길어질 것임이 예측되었습니다 . 또한 매출채권의 연령이 높아지고 매출채권 회수기간이 길어 진 다는 것은 향후 추가적인 금융비용이 발생하거나 또 다른 기회비용이 발생할 수 있다는 점을 의미합니다. 이러한 매출채권 잔액 증가는 재고자산의 수준과 더불어 회사의 현금흐름에 부정 적인 영향을 미 칠 수 있는 요인으로 작용하고 있으나, 건설시장 불경기에서 유동성 충격을 최소화하기 위해 수금의 단기화에 최선을 다하고 있습니다. 다. 재고자산 현황 등 재고자산 보유현황과 관련된 내용은 다음과 같습니다. ① 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제28기 1분기 제27기 제26기 비 고 상하수도사업부문 상 품 140,168 119,715 37,065 - 제 품 2,957,928 1,793,699 2,597,848 재고자산 증가원인- 성 수기 대비 재고자산 확보 원재료 420,854 255,053 211,203 - 소 계 3,518,950 2,168,467 2,846,116 - 생활용품사업부문 상 품 240,622 127,500 - 재고자산 증가원인- 신규사업 진출 제 품 - - - 원재료 159,694 159,694 - 소 계 400,316 287,194 - 합 계 상 품 380,790 247,215 37,065 - 제 품 2,957,928 1,793,699 2,597,848 - 원재료 580,548 414,747 211,203 - 합 계 3,919,266 2,455,661 2,846,116 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 13.2% 8.5% 9.5% 재고자산 구성비율 증가원인- 성수기 대비 재고자산 확보, 신규사업 진출 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 10.2회 11.5회 8.0회 재고자산 회전율 감소원인- 해당사항 없습니다. 【총자산대비 재고자산 구성비율】 당사의 재고자산은 '상하수도사업부문'과 '생활용품사업부문' 에서 상품, 제품, 원재료로 구성되어 있으며, 201 8년 1분기말 재고자산은 3,919,266천원으로 기 말 자산총 계 29,601,202 천 원의 약 13.2 % 를 차지하 고 있습니다. 【재고자산 회전율】 2018년 1분기말 재고자산회전율을 산출하기 위해 당분기 매출원가를 사용하였으 며 , 매출원가 는 6,481,160 천원입니다. 연간 매출원가를 기 초ㆍ기말평균재고액 3 ,187,463 천원으로 나누어 당기 재고자산회전율 10.2 회 를 산출하 였 습니다. 【재고자산 증감원인】 당분기말 제품 재고자산이 증가한 이유는 제품의 계절성 때문이며, 상품 및 원재료의 재고자산이 증가한 이유는 신규사업부문의 재고자산이 발생 때문입니다. 상기한 바와 같이 '총자산대비 재고자산 구성비율'이 2015년말(11.5%), 2016년말(9.5%), 2017년 말(8.5%), 2018년 1분기말(13.2%)로 연말기준으로는 지속적으로 감소하지만 1분기말에는 증가하고 있습니다. 그 이유는 비수기에 접어드는 연말에는 재고자산을 최소화하고 성수기에 접어드는 3~4월부터 충분한 재고자산을 확보하기 때문입니다. 신규사업부문에서 본격적인 매출이 발생하고 있지 않기 때문에 재고자산 보유수준은 미미한 수준입니다. ② 재고자산의 실사내용 【재고실사 일자】 당사는 매분기말(3월,6월,9월,12월) 기준으로 매년 4회 재고자산 실사를 실시하고 있습니다. 당분기의 재무제표를 작성함에 있어서 2018년 4월 2일 오전 9시부터 오후 6시까지 6명의 당사 직원이 자체적으로 원재료, 제품, 상품에 대하여 재고실사를 실시하였습니다. 【재고실사 요령】 재 고실사는 2018년 3월 31일 현재 원재료, 제품, 상품의 각 품목별 재고자산 리스트와 실제 보관 중인 재고자산의 수량을 비교하는 방식(전수조사를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 저가 품목의 경우 Sample 조사 실시)으로 진행되었습니다. 재고실사를 실시함에 있어서 4월 2일 재고자산 실사 개시전까지 생산된 제품은 3월 31일 24시까지 생산된 제품(공장 가동시간 : 24시간)과 별도로 보관하였고, 2018년 4월 2일 투입된 원재료 및 출하된 제품/상품은 2018년 3월 31일 대차대조표일의 재고자산에 가감 반영하였으므로, 2018년 3월 31일 대차대조표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다. 또한 제3자 보관재고에 대해서는 전수로 물품보관확인서를 징구하고 있습니다. 【재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부】 당사의 동일자 재고실사에는 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등은 참여 및 입회하지 않았습니다. 【장기체화재고 등의 현황】 당사는 동 일자로 재고실사를 실시한 결과 제품과 상품 중 수량부족 부분, 또는 적재 및 운송 중 파손 ㆍ반품 등의 이유로 제품ㆍ상품이 본연의 기능을 발휘하지 못함과 동시 에 재활용이 불가능 하다고 판단되는 부분에 대해 당기 재 무제표에 '재고자산 감 모손실 ' 145, 089 천 원 을 반영 하였습 니다. 회사는 제품, 상품 등 재고자산의 진부화에 따른 재고자산 평가를 실시하였으며, 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 과 목 2018년 1분기 2017년 2016년 매출원가 재고자산평가손실 - - 5,199 재고자산평가손실환입 - (-)92,519 - 합계 - (-)92,519 5,199 평가충당금 누계 733,283 733,283 825,802 라. 공정가치 평가 다음은 공시대상기간(2016.01.01~2018.03.31) 중 당사의 공정가치 평가내역 입니다.■ 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 회사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 회사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. 새로운 규정의 주요내용 및 회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (가 ) 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 관련된 회사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다 - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모 형 하에서 금융자산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 회사는 그 투자지분의 후속적인 공정 가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실 ((나)참조) 에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을사용 하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다 . 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 아래에 설명된 것과 같이 새로운 손상 요구사항만 관련됩니다. 다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다. (단위 : 천원) 계정과목 K-IFRS 제1039호에 따른 분류 K-IFRS 제1109호에 따른 분류 K-IFRS 제1039호에 따른 금액 K-IFRS 제1109호에 따른 금액 현금및현금성자산(채무증권) 대여금 및 수취채권 상각후원가 1,216,607 1,214,504 현금및현금성자산(채무증권) 대여금 및 수취채권 당기손익-공정가치 - 2,103 장단기금융상품(채무증권) 대여금 및 수취채권 당기손익-공정가치 5,797,847 5,797,847 매출채권및기타채권(채무증권)(*1) 대여금 및 수취채권 상각후원가 10,002,719 10,002,719 매도가능금융자산(채무상품) 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 190 190 매도가능금융자산(지분상품)(*2) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 지정 119,985 119,985 금융자산 합계 17,137,349 17,137,349 (*1) 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권과 기타금융자산은 상각후원가측정 금융자산으로 분류됩니다.(*2) 지분상품은 회사가 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다. 기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 것처럼, 회사는 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였습니다. (나) 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실모형'을 '기대신용손실모형'으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자자산에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권 및 기타금융자산과 현금및현금성자산으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다. - 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채 무불 이행사건으로 인한 기대신용손실 - 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불 이행 사건에 따른 기대신용손실 회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용 손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 회사는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 회사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 1) 기대신용손실의 측정 기대신용손실은 신용손실은 확률가중치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 2) 신용이 손상된 금융자산 매 보고기간말에 회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향 을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이손상된 것입니다. 3) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소 시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다. 4) 새로운 손상모형의 영향 기업회계기준서 제1109호 의 도입으로 기초이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 또한, 2018년 3월 31일 기준 회사의 분기재무상태표와 동일로 종료되는 분기포괄손익계산서 및 분기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (다) 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 당분기말 현재 회사가 위험회피회계를 적용하는 자산ㆍ부채ㆍ확정계약ㆍ예상거래는 없으며, 기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 회사의 당분기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다. (1) 금융상품의 공정가치 1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 당분기 전기 전전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 (*1) 1,119,038 1,119,038 1,216,607 1,216,607 6,036,067 6,036,067 장단기금융상품 (*1) 5,261,474 5,261,474 5,797,847 5,797,847 4,921,550 4,921,550 매출채권 및 기타채권 (*1) 8,098,032 8,098,032 10,002,719 10,002,719 6,848,533 6,848,533 계약자산 (*1) 895,604 895,604 - - - - 매도가능금융자산 (*1) 120,175 120,175 120,175 120,175 120,175 120,175 계 15,494,323 15,494,323 17,137,348 17,137,348 17,926,325 17,926,325 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치와 일치함2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채 당분기 전기 전전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 차입금 (*1) 7,656,050 7,656,050 6,496,261 6,496,261 6,559,599 6,559,599 매입채무 (*1) 2,442,972 2,442,972 1,864,328 1,864,328 2,050,655 2,050,655 기타채무 (*1) 1,943,230 1,943,230 2,107,201 2,107,201 1,845,270 1,845,270 계 12,042,252 12,042,252 10,467,790 10,467,790 10,455,524 10,455,524 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치와 일치함 (2) 공정가치 서열체계 회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이 에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사 가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 회사 는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사 는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.회사의 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측청치에 해당되는 사항은없습니다. - 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정합니다(상장주식). - (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정합니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산됩니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행합니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정합니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정합니다. (3) 금융상품의 범주별 분류 회사는 당기손익인식금융자산(부채)으로 지정된 금융자산 및 금융부채는 없으며, 당기와 전기 중 당반기손익인식항목의 범주에서 다른 범주로 재분류하였거나 매도가능항목의 범주에서 다른 범주로 재분류를 실시하지 않았습니다. 1) 보고기간종료일 현재 금융자산 의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ( 당분기) (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 계 유동 현금및현금성자산 1,119,038 - - 1,119,038 단기금융상품 4,190,911 - - 4,190,911 매출채권및기타채권 8,046,972 - - 8,046,972 계약자산 895,604 - - 895,604 소계 14,252,525 - - 14,252,525 비유동 장기금융상품 1,070,563 - - 1,070,563 매출채권및기타채권 51,060 - - 51,060 장기매도가능금융자산 - 190 119,985 120,175 소계 1,121,623 190 119,985 1,241,798 합계 15,374,148 190 119,985 15,494,323 ( 전기) (단위: 천원) 구분 만기보유금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 계 유동 현금및현금성자산 - 1,216,607 - 1,216,607 단기금융상품 - 4,785,460 - 4,785,460 매출채권및기타채권 - 9,943,865 - 9,943,865 소계 - 15,945,932 - 15,945,932 비유동 장기금융상품 - 1,012,388 - 1,012,388 매출채권및기타채권 - 58,854 - 58,854 장기매도가능금융자산 190 - 119,985 120,175 소계 190 1,071,242 119,985 1,191,417 합계 190 17,017,174 119,985 17,137,349 ( 전전기) (단위: 천원) 구분 만기보유금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 계 유동 현금및현금성자산 - 6,036,067 - 6,036,067 단기금융상품 - 4,172,818 - 4,172,818 매출채권및기타채권 - 6,820,932 - 6,820,932 소 계 - 17,029,817 - 17,029,817 비유동 장기금융상품 - 748,732 - 748,732 매출채권및기타채권 - 27,601 - 27,601 장기매도가능금융자산 190 - 119,985 120,175 소 계 190 776,333 119,985 896,508 합 계 190 17,806,150 119,985 17,926,325 2) 보고기간종료일 현재의 금융부채 의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 계 유동 단기차입금 - 7,592,050 7,592,050 매입채무및기타채무 - 4,386,202 4,386,202 유동성장기부채 - 17,000 17,000 소계 - 11,995,252 11,995,252 비유동 장기차입금 - 64,000 64,000 합계 - 12,059,252 12,059,252 (전기) (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 계 유동 단기차입금 - 6,428,011 6,428,011 매입채무및기타채무 - 3,971,528 3,971,528 유동성장기부채 14,750 14,750 소계 - 10,414,289 10,414,289 비유동 장기차입금 - 68,250 68,250 소 계 - 68,250 68,250 합계 - 10,482,539 10,482,539 (전전기) (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 계 유동 단기차입금 - 6,474,599 6,474,599 매입채무및기타채무 - 3,895,925 3,895,925 유동성장기부채 2,000 2,000 소 계 - 10,372,524 10,372,524 비유동 장기차입금 - 83,000 83,000 소 계 - 83,000 83,000 합 계 - 10,455,524 10,455,524 (전기) (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 계 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 이자수익 102,340 - - - 102,340 배당금수익 - 1,350 - - 1,350 외화환산이익 1,797 - - - 1,797 외환차손 (5,271) - - - (5,271) 이자비용 - - - (232,527) (232,527) 대손상각비 (239,323) - - - (239,323) 계 (140,457) 1,350 - (232,527) (371,634) (전전기) (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 계 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 이자수익 115,070 - - - 115,070 매도가능증권처분이익 - 30 30 배당금수익 - 900 - - 900 외화환산손실 - - - (1,328) (1,328) 외환차손 (221) - - - (221) 이자비용 - - - (177,887) (177,887) 대손상각비 (1,011,760) - - - (1,011,760) 계 (896,911) 930 - (179,215) (1,075,196) ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 진 행 률 적용 수주계약 현황 당사의 경우 본 공시서류작성기준일 현재, 진행률 측정 기준을 적용하는 수주 또는 수익인식금액이 매출액의 5% 이상으로서 매출액에 중요한 영향을 미치는 계약이 존재하지 않습니다. 바. 채무증권 발행실적 등 당 사 는 본 공시서류 작성 대상기간 동안 채무증권 등을 발행한 사실이 없습니다 . 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 당사는 2011년 09월 22일(납입일 기준) 권면총액 950,000,000원 규모 (표면이자율 : 0 %, 만기이자율 : 5%)의 전환사채 발행 후 본 보고서제출일 현재까지 채무증권을 발행한 사실이 없습니다. 동 전환사채의 만기일은 2014년 9월 22일이나, 2011년 12월 22일 권면총액 전액이 전환청구 (전환가액 500원)되어 1,900,000주의 신주가 발행되었습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 감사인(감사의견)에 관한 사항 (1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제28기 1분기(당분기) 세일회계법인 - - 제27기(전기) 세일회계법인 적정 주3) 제26기(전전기) 세일회계법인 적정 주4) 주1) 당사는 분기 외감대상이 아니므로, 당분기에 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않았습니다(분기 감사(검토)의견을 표명하지 않음). 주2) 반기검토의견(제26기, 제27기) : 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다 . 주3) 감사(검토)의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이 감사보고서의 이용자는 회사의 진행율에 따른 수익인식과 관련하여 다음 사항에 대하여 주의를 기울여야 할 필요 가 있습니다. 수주산업 핵심감사항목에 대한 감사인의 강조사항 등 수주산업 핵심감사항목은 "회계감사실무지침 2016-1"에 따라 감사인의 전문가적 판단과 지배기구와의 커뮤니케이션을 통해 당기 재무제표 감사에서 유의적인 사항을 선정한 것입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 재무제표 전체에 대한 의견을 형성할 때 다루어진 사항이며, 감사인은 이 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하는 것은 아닙니다. 가. 일반사항재무제표에 대한 주석3에서 기술한 바와 같이 회사는 도급공사계약에 대해 기업회계기준서 제 1101호 '건설계약'에 따라 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 수익과 비용을 인식하고 있으며, 공사계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 회사는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권및기타채권에 포함되어 있습니다. 나. 투입법에 따른 수익인식재무제표에 대한 주석 26에 기재한 바와 같이 당기중 도급공사부문에서 진행률로 인식된 수익은 3,088백만원으로 총수익의 7.5%를 차지하며, 미청구공사 금액은 당기 194백만원으로 전기 372백만원에 비해 48% 감소하였음을 나타내고 있습니다. 건설업의 특성으로 인해 총계약수익의 추정의 불확실성이 증가하고 있는 상황과 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동이 회사의 손익에 영향을 미칠 가능성이 증가함에 따라 우리는 회사의 투입법에 따른 수익인식을 유의적인 위험으로 식별하였습니다. 당기말 현재 회사의 투입법에 따른 수익인식의 적정성을 확인하기 위하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.- 수익인식 회계정책의 적정성 검토- 보고기간종료일 현재 주요 프로젝트의 현재 진행상황 및 유의적인 변동사항에 대하여 질문 및 분석적 검토- 계약금액, 예정원가, 원가율, 미청구공사금액 비율 등 주요 재무지표에 대한 분석적 검토- 프로젝트 유형별 수익인식 회계정책의 결정과 관련한 회사의 내부통제를 검토- 신규 수임한 건설계약에 대하여 정당한 승인권자가 관련 계약서를 검토하고 승인하는 내부통제를 검토다. 총계약원가 추정의 불확실성재무제표에 대한 주석 3에서 기재한 바와 같이 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래예상치에 근거하여 추정합니다. 우리는 공사계약에 있어 예측할 수 없는원가상승에 따른 총계약원가 추정의 불확실성 증가와 추정치의 변동이 당기 손익에 미치는 영향을 고려하여 회사의 총계약원가 추정의 불확실성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다. 당기말 현재 회사의 총계약원가 추정의 불확실성이 재무제표에 미치는 영향과 관련하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.- 보고기간별 총계약원가의 주요 구성항목의 변동에 대한 분석적 검토- 실제원가와 예정원가를 비교 분석하여 유의적인 차이가 있는 프로젝트에 대하여 차이원인을 파악하고 필요한 경우 관련 증빙을 확인라. 공사진행률 산정재무제표에 대한 주석 26에서 기재한 바와 같이 당기말 현재 진행 중인 건설계약에서 설계변경 및 원가변동 요인 등의 사유로 계약의 추정총계약원가가 변동되었습니다. 이러한 총계약원가 추정의 불확실성이 당기 손익 및 미래 손익에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재함에 따라 우리는 회사의 공사진행률 산정을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.우리는 공사진행률 산정에 영향을 미치는 총계약원가와 누적계약원가 금액과 관련하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.- 누적계약원가 및 총계약원가 금액변동에 대한 분석적 검토- 회사의 간접비 배분 정책을 이해하고 간접비 배분과 관련한 내부통제 테스트- 공사진행률이 유의적으로 변동된 계약에 대하여 독립적으로 공사진행률 재계산 수행- 당기 발생한 투입원가 중 감사인이 독립적으로 투입원가의 발생과 귀속시기 및 건설계약별 원가귀속의 적정성을 테스트마. 공사변경에 대한 회계처리 재무제표에 대한 주석 3에서 기재한 바와 같이, 총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한, 재무제표에 대한 주석 26에서 기술 한 바와 같이 당기 중 공사부문 공사 계약을 수행하는 과정에서 공사변경이 발생함에 따라 우리는 공사변경에 대한 회계처리를 유의적인 위험으로 식별하였습니다. 우리는 회사의 공사변경의 회계처리와 공시내용에 대하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다- 공사변경 및 위약금 회계처리와 관련된 회사의 회계정책에 대한 질문- 계약조건이 변경된 건설계약에 대해 정당한 승인권자가 변경사항을 검토하고 승인하는 관련 내부통제 테스트- 수정계약서에 따라 공사계약변경 내역이 주석에 적절히 공시되었는지 확인- 공사변경에 따른 추가계약원가 추정액이 추정총계약원가 및 진행률 산정에 반영되었는지 여부 확인 주4) 감사(검토)의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이 감사보고서의 이용자는 회사의 진행율에 따른 수익인식과 관련하여 다음 사항에 대하여 주의를 기울여야 할 필요 가 있습니다. 수주산업 핵심감사항목에 대한 감사인의 강조사항 등수주산업 핵심감사항목은 "회계감사실무지침 2016-1"에 따라 감사인의 전문가적 판단과 지배기구와의 커뮤니케이션을 통해 당기 재무제표 감사에서 유의적인 사항을 선정한 것입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 재무제표 전체에 대한 의견을 형성할 때 다루어진 사항이며, 감사인은 이 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하는 것은 아닙니다. 가. 일반사항재무제표에 대한 주석3에서 기술한 바와 같이 회사는 도급공사계약에 대해 기업회계기준서 제 1101호 '건설계약'에 따라 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행율을 기준으로 수익과 비용을 인식하고 있으며, 공사계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 회사는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으 로 인식하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권및기타채권에 포함되어 있습니다. 나. 투입법에 따른 수익인식재무제표에 대한 주석 26에 기재한 바와 같이 당기중 도급공사부문에서 진행율로 인식된 수익은 3,028백만원으로 총수익의 8.4%를 차지하며, 미청구공사 금액은 당기 372백만원으로 전기 332백만원에 비해 12%증가하였음을 나타내고 있습니다. 건설업의 특성으로 인해 총계약수익의 추정의 불확실성이 증가하고 있는 상황과 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동이 회사의 손익에 영향을 미칠 가능성이 증가함에 따라 우리는 회사의 투입법에 따른 수익인식을 유의적인 위험으로 식별하였습니다. 당기말 현재 회사의 투입법에 따른 수익인식의 적정성을 확인하기 위하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.- 수익인식 회계정책의 적정성 검토- 보고기간종료일 현재 주요 프로젝트의 현재 진행상황 및 유의적인 변동사항에 대하여 질문 및 분석적 검토- 계약금액, 예정원가, 원가율, 미청구공사금액 비율 등 주요 재무지표에 대한 분석적 검토- 프로젝트 유형별 수익인식 회계정책의 결정과 관련한 회사의 내부통제를 검토- 신규 수임한 건설계약에 대하여 정당한 승인권자가 관련 계약서를 검토하고 승인하는 내부통제를 검토다. 총계약원가 추정의 불확실성재무제표에 대한 주석 3에서 기재한 바와 같이 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래예상치에 근거하여 추정합니다. 우리는 공사계약에 있어 예측할 수 없는원가상승에 따른 총계약원가 추정의 불확실성 증가와 추정치의 변동이 당기 손익에 미치는 영향을 고려하여 회사의 총계약원가 추정의 불확실성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다. 당기말 현재 회사의 총계약원가 추정의 불확실성이 재무제표에 미치는 영향과 관련하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.- 보고기간별 총계약원가의 주요 구성항목의 변동에 대한 분석적 검토- 실제원가와 예정원가를 비교 분석하여 유의적인 차이가 있는 프로젝트에 대하여 차이 원인을 파악하고 필요한 경우 관련 증빙을 확인라. 공사진행율 산정재무제표에 대한 주석 26에서 기재한 바와 같이 당기말 현재 진행 중인 건설계약에서 설계변경 및 원가변동 요인 등의 사유로 계약의 추정총계약원가가 변동되었습니다. 이러한 총계약원가 추정의 불확실성이 당기 손익 및 미래 손익에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재함에 따라 우리는 회사의 공사진행율 산정을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.우리는 공사진행율 산정에 영향을 미치는 총계약원가와 누적계약원가 금액과 관련하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.- 누적계약원가 및 총계약원가 금액변동에 대한 분석적 검토- 회사의 간접비 배분 정책을 이해하고 간접비 배분과 관련한 내부통제 테스트- 공사진행율이 유의적으로 변동된 계약에 대하여 독립적으로 공사진행율 재계산 수행- 당기 발생한 투입원가 중 감사인이 독립적으로 투입원가의 발생과 귀속시기 및 건설계약별 원가귀속의 적정성을 테스트마. 미청구공사금액의 회수가능성재무제표에 대한 주석 26에서 기재한 바와 같이, 회사의 공사수익 대비 미청구공사 금액이 계속해서 증가함에 따라 우리는 미청구공사 금액의 회수가능성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.우리는 당기 중 미청구공사금액이 유의적으로 증가된 프로젝트에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.- 계약서상 대금청구 권리에 따른 공사대금청구율과 실제 공사대금청구율의 차이가 유의적인 현장을 파악하여 청구지연의 원인에 대해 질문하고 관련 외부증빙 테스트- 회사의 미청구공사금액의 손상징후를 파악하고 관리하는 내부통제 운영의 효과성을 테스트- 미청구공사금액의 회수가능성에 대한 경영진의 추정근거 검토바. 공사변경에 대한 회계처리 재무제표에 대한 주석 3에서 기재한 바와 같이, 총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한, 재무제표에 대한 주석 26에서 기술 한 바와 같이 당기 중 공사부문 공사 계약을 수행하는 과정에서 공사변경이 발생함에 따라 우리는 공사변경에 대한 회계처리를 유의적인 위험으로 식별하였습니다. 우리는 회사의 공사변경의 회계처리와 공시내용에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다- 공사변경 및 위약금 회계처리와 관련된 회사의 회계정책에 대한 질문- 계약조건이 변경된 건설계약에 대해 정당한 승인권자가 변경사항을 검토하고 승인하는 관련 내부통제 테스트- 수정계약서에 따라 공사계약변경 내역이 주석에 적절히 공시되었는지 확인- 공사변경에 따른 추가계약원가 추정액이 추정총계약원가 및 진행률 산정에 반영되었는지 여부 확인 (2) 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제28기 1분(당분기) 세일회계법인 반기재무제표 검토, 기말 개별재무제표 감사,내부회계관리제도 감사 60백만원 - 제27기(전기) 세일회계법인 반기재무제표 검토, 기말 개별재무제표 감사,내부회계관리제도 감사 60백만원 676 제26기(전전기) 세일회계법인 반기재무제표 검토, 기말 개별재무제표 감사,내부회계관리제도 감사 60백만원 660 * 전기(제27기) 주요 감사실시 내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2017.06.28~06.30 3 일 주요내용 감사에 대한 계획 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 2017.07.28~08.01 3 일 3 명 1 명 반기검토 2017.11.06~11.08 3 일 4 명 1 명 내부통제의 이해 및 평가 2018.02.05~02.09 5 일 4 명 2 명 계정과목에 대한 실증절차 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 2018.01.02 1 일 실사(입회)장소 원주공장, 나주공장, 화성공장 실사(입회)대상 제품, 상품, 원재료 등 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 2018.01.02 1 일 실사(입회)장소 영등포 사무실, 원주공장, 나주공장 실사(입회)대상 현금 시재 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 - 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 3 회 수행시기 2017.08.01, 2017.11.08, 2018.02.09 (3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제28기 1분기(당분기) - - - - - - - - - - 제27기(전기) - - - - - - - - - - 제26기(전전기) - - - - - - - - - - 나. 회계감사인의 변경 해당사항 없습니다. 다. 내부회계관리제도 당사의 감사위원회는 반기감사, 결산감사, 일상감사 등 회계 및 업무에 대한 감사를 실시하고, 내부회계관리제도에 의한 내부감시장치의 가동현황을 진단합니다 . ▶▶ 당분기에는 내부회계관리제도 운영과 관련하여 감사를 실시하지 않았습니다 . 감사위원회는 제26기(2016년) 및 제27기(2017년) 내부통제에 대해 감사를 실시한 결과, 2016년 12월 31일 및 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 당사 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있으며, 내부감시장치에 중대한 취약점은 발견되지 않았다는 감사결과 를 이사회에 보고하였습니다. 회계감사인(세일회계법인) 또한 2017년 3월 10일 및 2018년 3월 15일자 '외부감사인의 내부회계관리제도 검토보고서'를 통해 당사 경영자가 작성ㆍ제출한 2016년 12월 31일 및 2017년 12월 31일 현재 기준의 경영자의 '내부회계관리제도 운영실태 보고' 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다고 평가하였습니다.※ 당 사의 전 대표이사가 1,147,581,542원의 횡령혐의로 현재 춘천지방검찰청 원주지청에 구속 수사중입니다. 동 공시서류제출일 현재 횡령혐의가 사실로 확정된 것은 아니나, 당사는 상기 횡령혐의 금액 전액을 현금 및 한거희 전 대표이사 소유주식으로 변제 완료하였습니 다. 상기 횡령혐의 금액은 최종 확정된 금액이 아니며, 향후 기소 및 재판결과에 따라 변경될 수 있습니다. 동 사건은 회사 내부가 아닌 거래처와 전 대표이사 개인의 이해관계로 인해 회사 외부에서 발생된 사건으로, 기존 회사 내부통제장치로는 사전 예방에 다소 어려운 점이 있었으나, 아래와 같이 회사 전반적으로 내부통제장치를 더욱 견고히 할 수 있는 방안을 모색하여 이와 같은 사건이 추가적으로 발생하지 않도록 안전장치를 만들어 놓겠습니다. 구 분 진행사항 및 향후 방안 대표이사 변경 한거희 대표이사 → 우석배 대표이사(2018.05.08) 공시책임자 변경 한거희 대표이사 → 우석배 대표이사(2018.03.26) 이사회 기능 강화 이사회를 사외이사 과반수로 구성 투명한 사외이사 추천방식 도입으로 사외이사 독립성 강화 최대주주 관련성을 배제하고 회계/법무 전문 인력 확보로 전문성 강화 경영진에 대한 최대주주의 경영권 간여 배제 최대주주의 친인척에 대한 등기이사 배제 경영권 간여 배제에 대한 확인서 제출 이사회 내 내부위원회 구성 위원회에 사외이사를 과반수로 구성하고, 위원장은 사외이사로 선임 ex) 보수위원회, 투명경영위원회 감사기능 강화 감사위원회 대표감사위원을 사외이사로 변경회계/법무 전문 인력을 사외이사 및 감사위원으로 선임사외이사 및 감사위원에 대한 의사결정 참여비율을 높여, 경영진의 의사결정에 대한 견제역할을 강화 내부회계관리제도 개선 외부 회계법인 용역을 통한 내부회계관리제도 개선 및 강화 관련규정 제정 운영 이사회 운영규정 임직원 내부거래 관리규정 보수위원회 규정 투명경영위원회 규정 내부회계관리규정 보완 내부고발 및 고발자 보호규정 경영방침 변경 경영방침에 '준법경영'을 명시하여 전사적 윤리의식 수준을 강화 모든 임직원에 대해 횡령사건 발생 등 회사 재산에 피해를 주는 행위를 하지 않고, 피해사실 발생 시 어떠한 조치도 감수하겠다는 서약서를 수령 내부 금원 통제절차 정형화/투명화 일정금액 이상의 자금지출 시 기존 품의서, 전표 결제 등 내부절차 외 대금 지출처에 대해 자금지출 사유, 금액확인 등 자금 지출에 대한 적정성을 검증하는 절차를 추가 자금관리 인터넷 뱅킹으로 자금 송금 시 작성담당자(입력담당자)와 최종 검토 승인자를 시스템적으로 분리하여 1인의 불법행위에 대한 자금유출 또는 오류를 사전에 차단 은행창구를 통한 일정금액 이상의 자금 인출 시, 은행직원을 통해 회사 담당자에게 확인하는 절차 마련 의사결정 절차 정비 횡령사건 발생 등 임직원의 회사 재산에 대한 피해사실 발생 시 임원직이 자동 퇴임처리 되도록 정관 및 회사 인사규정을 정비하겠습니다. 사외이사 및 감사위원에 대한 의사결정 참여 비율을 높여, 경영진의 의사결정에 대한 견제역할을 강화 내부감시장치 강화 외부 거래처 전담 인원을 배치하여 매입, 매출, 판매수수료 금액의 정당성을 검증하는 거래처 감시절차를 추가 대리점 계약서를 강화하여 동 사건과 같이 불미스러운 사건발생 시 대리점 계약해지는 물론 연대보증, 선 담보제공 등 회사 피해복구를 위한 안전장치를 마련 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 반기 또는 분기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 본 공시서류작성기준일(2018.03.31) 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사(사내이사)와 2명의 사외이사 등 총 5인의 이사로 구성되어 있으며, 이사회내 위원회로서 감사위원회를 설치하고 있습니다.2011년 3월 28일 개최된 당사의 제20기 정기주주총회에서 정관변경을 통해 감사위원회 설치에 대한 근간을 마련하였고, 주주총회에서 선임된 사외이사 및 사내이사를 대상으로 이사회를 개최(상법 제393조의2에 의거)하여 그 중 3인을 감사위원으로 선임(사외이사인 감사위원 2명 이상 선임)하고 있습니다.2016년 3월 21일 개최된 당사의 제25기 정기주주총회에서 2016년 3월 27일 임기가 만료되는 우석배 사내이사(감사위원)와 정한기 사내이사가 재선임 되었고, 2017년 12월 29일 개최된 당사의 임시주주총회에서 2018년 3월 27일 임기가 만료되는 한거희 사내이사와 이용훈 사외이사, 전지영 사외이사가 재선임 되었습니다.2018년 5월 8일, 한거희 대표이사가 사임서를 제출하였습니다. ▶▶ 각 이사의 주요경력 및 업무분장은 ' VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항_1. 임원 및 직원의 현황 '을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 의결현황 사외이사 등의 성명 이용훈(출석률: 100 %) 전지영(출석률: 100 %) 찬 반 여 부 1 2018.02.09 제27사업연도(2017년) 내부결산 확정의 건1. 매출액, 손익구조 변경내용(1) 매출액전기(2016년) : 35,898,522,121원당기(2017년) : 41,019,670,243원증감금액 : 5,121,148,122원(증감비율 : 14.3%)(2) 영업이익전기(2016년) : 779,223,341원당기(2017년) : -1,477,913,294원증감금액 : -2,257,136,635원(증감비율 : 적자전환)(3) 당기순이익전기(2016년) : 606,254,073원당기(2017년) : -1,333,097,112원증감금액 : -1,939,351,185원(증감비율 : 적자전환)2. 매출액/손익구조 변동 주요원인(1) 매출액 증가사유 : 사급 건설사에 대한 대형 프로젝트 수주 확대로 사급매출이 40% 가까이 성장하면서 총매출액 상승을 견인함(2) 영업이익 및 당기순이익 감소사유 : 당사의 주요 원재료인 PVC RESIN 매입가격이 전년도 대비 13% 상승하면서 제품매출원가율이 2015년 65%, 2016년 64% 수준에서 당기에 73%까지 상승. 신규사업 진출로 고정비 부담 증가.3. 기타가 . 손익구조 변경공시 : 내부 결산결과 매출액, 영업이익, 당기순이익 중 어느 하나 이상의 항목이 직전 사업연도 대비 100분의 30 이상 증가 또는 감소(손익계정이 흑자전환 또는 적자전환인 경우 포함)한 사실의 결정 또는 내부 확정이 있은 때, 매출액 또는 손익구조 30% 변동 공시의무가 있음나. 상기 내부결산 자료는 외부감사 결과에 따라 수정될 수 있음 * 별첨 : 제27기 재무제표 가결(반대의견없음) 참석(찬성) 참석(찬성) 2 2018.02.09 2017년도 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건내부회계관리자는 2017년도 내부회계관리제도에 대한 운영실태를 보고하고, 또한 감사위원회는 2017년도 내부회계관리제도 운영실태에 대한 평가사항을 보고한 바, 출석이사들은 내부회계 관리제도 모범규준을 준수하여 회사의 내부회계관리제도가 효과적으로 설계되어 운영되고 있음을 확인하다. 가결(반대의견없음) 참석(찬성) 참석(찬성) 3 2018.02.28 제27기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건 1. 소집일시 : 2018년 3월 26일 오전 9시2. 소집장소 : 강원도 원주시 태장공단길 42-6 (주)뉴보텍 본점 1층 회의실3. 회의 목적사항가. 보고사항 : 감사보고, 영업보고, 재무제표 보고나. 부의안건 - 제1호의안 : 제27기 재무제표 승인의 건 - 제 2호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 ※ 제1호 의안인 '제27기 재무제표 승인의 건'은 상법 제449조의2(재무제표 등의 승인에 대한 특칙) 및 회사 정관 제50조 규정에 따라 외부 감사인의 감사의견이 '적정'이고 '감사위원 전원의 동의'가 있는 경우, 이사회에서 재무제표를 승인하고 주주총회에서 보고사항으로 진행될 수 있습니다. 재무제표 승인에 대한 이사회 결의 예정일은 2018년 3월 16일이며, 향후 일정에 따라 변경될 수 있습니다. 전자투표 채택의 건 상법 제368조의4 제1항에 의거 당 회사의 제27기 정기주주총회에서 주주가 총회에 출석하지 않고 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있는 전자투표를 채택 가결(반대의견없음) 참석(찬성) 참석(찬성) 4 2018.03.16 제27기(2017년) 재무제표 확정 승인의 건 당사의 이사회는 상법 제449조의2 및 당사 정관 제50조 규정에 의거 본 이사회에서 당사의 제27기(2017년) 재무제표를 승인할 수 있는 모든 요건들을 충족하고 있는 바, 본 이사회에서는 동 일자로 제27기(2017년) 재무제표를 최종 승인 함이사회에서 승인된 재무제표는 정기주주총회에서 보고해야 하고, 지체 없이 감사의견과 같이 공고해야 함 가결(반대의견없음) 참석(찬성) 참석(찬성) 5 2018.03.26 사장 선임의 건성 명 : 우석배(1964.07.27)직 위 : 사장업 무 : 경영총괄추천인 : 이사회 가결(반대의견없음) 참석(찬성) 참석(찬성) 다. 이사회내 위원회 당사는 본 공시서류작성기준일 현재, 이사회내 위원회로서 감사위원회를 설치 하고 있습니다. 2011년 3월 28일 개최된 당사 제20기 정기주주총회에서 정관변경을 통해 이사회내 위원회로 감사위원회를 설치할 수 있는 근거를 마련하였고, 주주총회에서 선임된 사외이사 및 사내이사를 대상으로 이사회를 개최(상법 제393조의2에 의거)하여 그 중 3인을 감사위원으로 선임(사외이사인 감사위원 2인 이상 선임)하고 있습니다. 2017년 12월 29일 개최된 당사의 임시주주총회 및 동 일자로 개최된 이사회에서 2018년 3월 27일 임기가 만료되는 이용훈 사외이사(감사위원) 및 전지영 사외이사(감사위원)가 사외이사 및 감사위원으로 재선임되었으 며, 2018년 5월 8일 개최된 당사 이사회에서 정한기 사내이사가 감사위원으로 선임되었습니다. 라. 이사의 독립성 당사는 이사선출에 대한 별도의 독립성 기준을 운영하고 있지는 않습니다. 단, '자본시장과금융투자업에관한법률' 제24조에서 규정하는 '임원의 자격' 요건에 준하여 이사후보자를 선정하며, 이사후보자는 이사회결의로 추천, 주주총회에서 선임합니다.본 공시서류제출일 현재, 당사의 한거희 대표이사외 1인(정한기 사내이사)이 당사의 최대주주 지위를 겸하고 있으나, 그 외에는 최대주주와 기타 이해관계가 존재하지 않습니다. 또한 당사의 각 이사와 당사 사이에 특정 거래가 이루어진 사실이 없습니다. 당사는 본 공시서류제출일 현재 사외이사 후보 추천위원회를 설치하지 않았고 사외이사의 선출방식에 대한 별도의 사내 규정은 존재하지 않으나, 상법 제382조 및 제542조의8의 각 조항에 의거 사외이사의 자격요건을 엄격하게 준수하여 사외이사를 추천 및 선임하고 있습니다.현재 당사의 사외이사(이용훈, 전지영)는 2017년 12월 29일에 개최된 당사의 임시주주총회에서 선임(재선임)되었습니다. 본 공시서류제출일 현재 상법 제542조의8(사외이사의 선임)에 의거 이사 총수 중 사외이사의 비율이 1/4이상으로 상법상의 사외이사 충족요건에 부합 됩니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회에 관한 사항 당사는 본 공시서류제출일 현재 감사위원회를 설치하고 있습니다. 2011년 3월 28일 개최된 당사의 제20기 정기주주총회에서 감사위원회 설치에 관한 정관변경안이 승인되었으며, 상법 제393조의2 규정에 의거 주주총회에서 선임된 사외이사 및 사내이사를 대상으로 이사회를 개최(상법 제393조의2에 의거)하여 그 중 3인을 감사위원으로 선임(사외이사인 감사위원 2명 이상 선임)하고 있습니다. 당사 정관 제47조에 따라 감사위원회는 본 회사의 회계 및 업무를 감사하며, 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있습니다. 또한「주식회사의외부감사에관한법률」에 따라 감사인을 선임하며, 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있는 등 감사위원회의 직무를 정관에서 규정하고 있습니다.감사위원회는 이사회와는 독립적으로 그 업무를 수행하고 있으며, 각종 재무자료 등 필요한 경영정보를 수시로 열람 및 파악할 수 있는 권한을 갖도록 하고 있습니다. 회사의 업무처리가 관계법령 및 제규정에 의거 타당하게 이루어지고 있는지, 회사의 재무제표를 비롯한 회계장부와 관련서류를 대상으로 회계처리가 적정하게 되고 있는지에 대해 감사가 이루어지며, 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등 정규적 감사 외에 주요업무는 반드시 검토를 받고 있습니다. 감사 지적사항은 즉시 대표이사가 이사회에 보고하고 이사회의 지침에 따라 조치하고 있으며, 적절한 시기마다 수시로 사후관리를 하고 있습니다. '주식회사의외부감사에관한법률' 제4조 제2항에 의거 당사의 감사위원회는 외부감사인의 선임을 승인하며, 외부감사계약 내용의 적절성을 검토합니다. 회사의 회계정책, 재무상태 등 회계, 감사업무와 관련하여 외부감사인과 핵심 감사사항 등에 대해 수시로 커뮤니케이션을 수행하고 있으며, 대표감사위원이 현장감사, 재고실사 등 외부감사과정에 직접 참여하여 외부감사 과정에 대한 모니터링을 실시하고 있습니다. 또한 외부감사결과 뿐만 아니라 외부감사인의 권고사항에 대해 추가적인 검토를 수행한 후 회사의 경영진에게 동 사실에 대한 감사위원회의 의견을 개진하고 있습니다. 나. 감사위원의 선임 당사는 코스닥시장 상장법인이지만 최근사업연도말 자산총액이 2조 원 및 1천억 원 미만이므로 상법 제542조의11의 감사위원회 설치 및 제542조의10의 상근감사 선임 의무는 없습니다. 하지만 회사 감사체제 강화를 위해 상법 제415조의2에 의거 감사위원회를 설치하여 그 직무를 수행하고 있으며, 상법 제393조의2의 규정에 의해 감사위원을 이사회에서 선임하고 있습니다. 2017년 12월 29일 개최된 당사의 임시주주총회 및 동 일자로 개최된 이사회에서, 2018년 3월 27일 임기가 만료되는 이용훈 사외이사(감사위원) 및 전지영 사외이사(감사위원)가 사외이사 및 감사위원으로 재선임되었으며 , 2018년 5월 8일 개최된 당사 이사회에서 정한기 사내이사가 감사위원으로 선임되었습니다. 다음은 동 공시서류제출일 현재 감사위원 3인의 인적사항 입니다. 구 분 성 명 주 요 경 력 신규선임 여부 사외이사 여부 대표감사위원 정한기(1954.07) 현, (주)뉴보텍 사내이사(부사장) 신규선임(선임일 : 2018.05.08) 사외이사가 아닌감사위원 감사위원 이용훈(1958.06) 건국대학교대학원 산업공학과 박사학위취득안양과학대학 테크노경영정보학부 산업체전임강사현, 명지전문대학 산업시스템경영과 겸임부교수현, (주)뉴보텍 사외이사 재선임(선임일 : 2017.12.29) 사외이사인감사위원 감사위원 전지영(1973.01) 세종대학교 조리외식경영학과 박사 졸업현, 세종대학교 조리외식경영학과 겸임교수현, (주)뉴보텍 사외이사 재선임(선임일 : 2017.12.29) 사외이사인감사위원 다. 감사(감사위원회)의 주요 활동내용 당기 중 개최된 이사회 및 감사위원회에서 감사(또는 감사위원)의 주요 활동내용은 다음과 같습니다. 개최일자 의 안 내 용 의결기구 가결여부 비 고 2018.02.09 제27사업연도(2017년) 내부결산 확정의 건 이사회 가결 감사위원 3인 2018.02.09 2017년도 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건평가의견 : 뉴보텍의 2017년도 내부회계관리제도 운영실태의 평가결과 본 감사위원회의 판단으로는 회사의 내부회계관리제도는 적정하게 운영되고 있음별첨 : 감사위원회의 2017년도 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 감사위원회 가결 감사위원 3인 2018.02.09 2017년도 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 이사회 가결 감사위원 3인 2018.02.28 제27기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건 전자투표 채택의 건 이사회 가결 감사위원 3인 2018.03.16 제27기(2017년) 재무제표 최종 승인의 건 이사회 가결 감사위원 3인 2018.03.26 사장선임의 건 이사회 가결 감사위원 3인 주) 상기 사항 중 이사회의 세부 내용은 '이사회의 주요 활동내역' 항목을 참조하시기 바랍니다. 그 외 2016 및 2017 사업연도 회계감사를 위하여 회계에 관한 장부와 관계서류를 수시로 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 업무감사를 위하여는 이사회 및 기타 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적절한 방법을 사용하여 조사하였습니다. 또한 중요 회계처리사항(수주산업에 대한 공사매출과 원가산정의 적절성 등)에 대해서는 외부감사인과 커뮤니케이션을 통해 동 사항들에 대해 설명을 듣고 올바르게 인지한 후 관련부서에 전달 및 적정성에 대한 검토가 이루어졌습니다. 2016년도 및 2017년도 회계 및 업무감사 결과 회계장부 및 재무제표에 기재 누락 또는 부실기재가 없었고, 업무 절차상의 하자 및 부적절한 행위 등이 발견되지 않았습니다. 다음은 감사의견입니다. (1) 회계장부의 기재에 관한 사항 회계장부에는 기재의 누락 또는 부실기재가 없으며, 대차대조표와 손익계산서의 기재도 회계장부의 기재와 합치되고 있습니다. (2) 대차대조표(재무상태표) 및 손익계산서에 관한 사항 대차대조표(재무상태표)와 손익계산서는 법령 및 정관에 따라 회사의 재산 및 손익상태를 정확하게 표시하고 있습니다. (3) 결손금 처리 및 기타 재무제표에 관한 사항 자본변동표, 결손금처리계산서, 현금흐름표, 재무제표 주석은 법령 및 정관에 적합하고 또한 회사의 재산상태와 기타의 사항에 비추어 타당하게 작성되어 있습니다. (4) 영업보고서에 관한 사항 영업보고서는 법령 및 정관에 따라 회사의 상황을 정확하게 표시하고 있습니다. 감사위원회는 제27기(2017년) 내부통제에 대해 감사를 실시한 결과, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 당사 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있으며, 내부감시장치에 중대한 취약점은 발견되지 않았다는 감사결과를 이사회에 보고한 바 있습니다. ※ 당 사의 전 대표이사가 1,147,581,542원의 횡령혐의로 현재 춘천지방검찰청 원주지청에 구속 수사중입니다. 동 공시서류제출일 현재 횡령혐의가 사실로 확정된 것은 아니나, 당사는 상기 횡령혐의 금액 전액을 현금 및 한거희 전 대표이사 소유주식으로 변제 완료하였습니 다. 상기 횡령혐의 금액은 최종 확정된 금액이 아니며, 향후 기소 및 재판결과에 따라 변경될 수 있습니다. 동 사건은 회사 내부가 아닌 거래처와 전 대표이사 개인의 이해관계로 인해 회사 외부에서 발생된 사건으로, 기존 회사 내부통제장치로는 사전 예방에 다소 어려운 점이 있었으나, 아래와 같이 회사 전반적으로 내부통제장치를 더욱 견고히 할 수 있는 방안을 모색하여 이와 같은 사건이 추가적으로 발생하지 않도록 안전장치를 만들어 놓겠습니다. 구 분 진행사항 및 향후 방안 대표이사 변경 한거희 대표이사 → 우석배 대표이사(2018.05.08) 공시책임자 변경 한거희 대표이사 → 우석배 대표이사(2018.03.26) 이사회 기능 강화 이사회를 사외이사 과반수로 구성 투명한 사외이사 추천방식 도입으로 사외이사 독립성 강화 최대주주 관련성을 배제하고 회계/법무 전문 인력 확보로 전문성 강화 경영진에 대한 최대주주의 경영권 간여 배제 최대주주의 친인척에 대한 등기이사 배제 경영권 간여 배제에 대한 확인서 제출 이사회 내 내부위원회 구성 위원회에 사외이사를 과반수로 구성하고, 위원장은 사외이사로 선임 ex) 보수위원회, 투명경영위원회 감사기능 강화 감사위원회 대표감사위원을 사외이사로 변경회계/법무 전문 인력을 사외이사 및 감사위원으로 선임사외이사 및 감사위원에 대한 의사결정 참여비율을 높여, 경영진의 의사결정에 대한 견제역할을 강화 내부회계관리제도 개선 외부 회계법인 용역을 통한 내부회계관리제도 개선 및 강화 관련규정 제정 운영 이사회 운영규정 임직원 내부거래 관리규정 보수위원회 규정 투명경영위원회 규정 내부회계관리규정 보완 내부고발 및 고발자 보호규정 경영방침 변경 경영방침에 '준법경영'을 명시하여 전사적 윤리의식 수준을 강화 모든 임직원에 대해 횡령사건 발생 등 회사 재산에 피해를 주는 행위를 하지 않고, 피해사실 발생 시 어떠한 조치도 감수하겠다는 서약서를 수령 내부 금원 통제절차 정형화/투명화 일정금액 이상의 자금지출 시 기존 품의서, 전표 결제 등 내부절차 외 대금 지출처에 대해 자금지출 사유, 금액확인 등 자금 지출에 대한 적정성을 검증하는 절차를 추가 자금관리 인터넷 뱅킹으로 자금 송금 시 작성담당자(입력담당자)와 최종 검토 승인자를 시스템적으로 분리하여 1인의 불법행위에 대한 자금유출 또는 오류를 사전에 차단 은행창구를 통한 일정금액 이상의 자금 인출 시, 은행직원을 통해 회사 담당자에게 확인하는 절차 마련 의사결정 절차 정비 횡령사건 발생 등 임직원의 회사 재산에 대한 피해사실 발생 시 임원직이 자동 퇴임처리 되도록 정관 및 회사 인사규정을 정비하겠습니다. 사외이사 및 감사위원에 대한 의사결정 참여 비율을 높여, 경영진의 의사결정에 대한 견제역할을 강화 내부감시장치 강화 외부 거래처 전담 인원을 배치하여 매입, 매출, 판매수수료 금액의 정당성을 검증하는 거래처 감시절차를 추가 대리점 계약서를 강화하여 동 사건과 같이 불미스러운 사건발생 시 대리점 계약해지는 물론 연대보증, 선 담보제공 등 회사 피해복구를 위한 안전장치를 마련 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 【 전 자 투표제도와 전자위임장 권유제도 】 당사는 다 음 과 같이 '상법' 제368조의4에 따른 전자투표제도와 '자본시장과금융투자업에관한법률 시행령' 제160조 제5호에 따른 전자위임장 권유제도를 다음과 같이 채택(주주총회 개최시 마다 이사회에서 결정) 하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 개최일자 주주총회 명칭 전자투표 전자위임장 시스템 2016년 03월 21일 제25기 정기주주총회 채택 채택 한국예탁결제원전자투표시스템(http://evote.ksd.or.kr) 2017년 03월 27일 제26기 정기주주총회 채택 채택 2017년 12월 29일 임시주주총회 채택 채택 2018년 03월 26일 제27기 정기주주총회 채택 채택 또한 주주총회 개최 2주 전 주주총회 소집통지 및 공고 시, 전자투표와 전자위임장(권유)에 관한 절차와 요건등의 사항을 주주에게 안내하였 습니다.다음 은 제27기 정기주주총회 소집통 지 및 공고 내용 중 전자투표와 전자위임장(권유)에 관한 내용입니다. 우리 회사는 '상법' 제368조의4에 따른 전자투표제도와 '자본시장과금융투자업에관한법률 시행령' 제160조 제5호에 따른 전자위임장 권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다. ■ 전자투표/전자위임장권유관리시스템 인터넷주소- http://evote.ksd.or.kr (한국예탁결제원 전자투표시스템) ■ 전자투표 행사/전자위임장 수여기간 : 2018년 3월 16일~2018년 3월 25일 기간 중 오전 9시부터 오후 10시까지 시스템 접속 가능(단, 마지막 날은 오후 5시까지) ■ 전자투표의 처리- 전자투표를 통해 행사된 의결권은 주주총회에서 행사된 의결권에 산입되며, 상정된 의안에 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리합니다.- 상법시행령 제13조 제3항에 따라 전자투표를 한 주주는 철회나 변경을 하지 못하므로, 현장 주주총회에서도 이를 철회하거나 변경할 수 없습니다. 단, 전자위임장은 시스템상에서 철회나 변경이 가능하며, 현장 주주총회에 참석하여 전자위임장을 행사한 것을 철회하고 다시 행사할 수 있습니다. ■ 시스템 이용방법- 시스템에 공인인증을 통해 주주본인 확인 후 회사조회, 의안별 의결권 행사 또는 전자위임장을 수여할 수 있습니다.- 주주 여러분께서는 시스템에 접속 및 로그인 후 직접투표 또는 전자위임장 교부 둘 중 한가지 방법만 선택 가능합니다.■ 주주확인용 공인인증서의 종류 : 증권거래전용공인인증서 또는 은행/증권범용공인인증서 ■ 사용자 PC환경 운영체제(OS) 메모리 브라우저 프로세서 WindowXP, VISTA, Window7 512MB 이상 IE7 이상 팬티엄4C 이상 【 기 타 】 당사는 본 공시서류제출일 현재 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 공시대상기간 중 경 영권 경쟁 발생 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 본 공시서류작성기준일 현재 당사의 최대주주는 '한거희외 1인'이며, 발행주식총수의 9.24%를 보유하고 있습니다. 이 중 한거희 최대주주 본인은 8.11%, 특수관계인(임원)인 정한기 이사가 각각 1.13%를 보유하고 있습니다. 2010년 5월 12일, 한거희 최대주주가 회사 주식 290,000주를 추가매수(장내매수)함으로써 당사의 최대주주가 '한거희외 2인'으로 변경되었고, 2015년 12월 31일 특수관계인(임원) 정재원 사내이사가 사임하여 최대주주가 '한거희외 1인'으로 변경된 후 지금까지 최대주주의 지위를 유지하고 있습니다. 【 최 대주주 주요경력 】 당 사 최대주주는 개인(한거희)이며, 최대주주의 최근 5년간 주요경력은 다음과 같습니다. 최대주주성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 한거희 (주)뉴보텍 대표이사 2009년 4월 7일~2018년 5월 8일 (주)뉴보텍 대표이사 - 주) 2018년 5월 8일, 한거희 전 대표이사가 당사의 대표이사직을 사임하였습니다. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 한거희 최대주주 본인 보통주 2,231,577 9.07 1,995,249 8.11 - 정한기 임원 보통주 279,919 1.13 279,919 1.13 변동없음 계 보통주 2,511,496 10.20 2,275,168 9.24 - - - - - - - 주) 2018년 3월 26일 및 2018년 4월 11일 공시한 한거희 전 대표이사(최대주주 본인)의 횡령혐의 발생으로, 당사는 대물상환계약을 체결하고 일부 횡령혐의 금액에 대해 한거희 전 대표이사 개인 소유 주식 393,624주(2018년 3월 27일 236,328주, 2018년 4월 13일 157,296주)를 대물변제 받았습니다. 따라서 최대주주의 주식수가 당분기말 1,995,249주에서 본 공시서류제출일 현재 1,837,953주로 변경되었습니다. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 나. 최대주주 변동현황 최근 5년간 최대주주의 변동현황은 다음과 같습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2014년 10월 29일 한거희외 2인 3,426,547 13.92 제3자배정 유상증자 2015년 12월 31일 한거희외 1인 2,511,496 10.20 - 2018년 03월 27일 한거희외 1인 2,275,168 9.24 횡령금액에 대한 대물변제 주) 2018년 3월 26일 및 2018년 4월 11일 공시한 한거희 전 대표이사(최대주주 본인)의 횡령혐의 발생 사건으로, 당사는 대물상환계약을 체결하고 일부 횡령혐의 금액에 대해 한거희 전 대표이사 개인 소유 주식 393,624주 (2018년 3월 27일 236,328주, 2018년 4월 13일 157,296주)를 대물변제 받았습니다. 따라서 본 공시서류제출일 현재 최대주주의 주식수가 1,837,953주로, 최대주주 등의 주식수가 2,117,872주로 변경되었습니다. 다. 주식분포 현황 (1) 5% 이상 주주 및 우리사주조합의 주식소유 현황 당사는 제27기 정기주주총회 개최(기준일 : 2017년 12월 31일)를 위해 주주명부를 폐쇄하였으며, 동 주주명부 및 본 공시서류제출일 현재까지 금융감독원 전자공시시스템을 통해 접수된 '주식등의대량보유상황보고서'를 기준으로 5% 이상 주주를 파악하였습니다. 그 결과 한거희 최대주주만 5% 이상 지분을 보유하고 있습니다. 한편, 우리사주조합은 조합계좌에 주식을 보유하고 있지 않습 니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 한거희 1,995,249 8.11% 최대주주 본인 - - - - 우리사주조합 - - - 주) 2018년 3월 26일 및 2018년 4월 11일 공시한 한거희 전 대표이사(최대주주 본인)의 횡령혐의 발생 사건으로, 당사는 대물상환계약을 체결하고 일부 횡령혐의 금액에 대해 한거희 전 대표이사 개인 소유 주식 393,624주(2018년 3월 27일 236,328주, 2018년 4월 13일 157,296주)를 대물변제 받았습니다. 따라서 최대주주의 주식수가 당 분기말 1,995,249주에서 본 공시서류제출일 현재 1,837,953주로 변경되었습니다. (2) 소액주주 현황 당사는 제27기 정기주주총회 개최(기준일 : 2017년 12월 31일)를 위해 주주명부를 폐쇄하였으며, 동 기준일 현재 주주명부상 발행주식총수의 1%미만의 주식을 보유하고 있는 소액주주의 현황은 다음과 같습니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 10,893 99.96% 21,791,252 88.52% 실기주 제외 라. 주식사무 당사 정관에 규정된 주식사무 관련사항은 다음과 같습니다. 정관상신주인수권의 내용 제 10 조 (주식의 발행 및 배정) ① 본 회사가 이사회결의로 신주를 발행하는 경우, 다음 각 호의 방식에 따른다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우, 제1호 외의 방법으로 특정한 자(본 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(본 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고, 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 정관으로 정하는 바에 따라 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 이 경우 '상법' 제418조 제1항 및 같은 조 제2항 단서를 적용하지 아니한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. '자본시장과금융투자업에관한법률' 제165조의7에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 대통령령으로 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 5. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권 행사자에게 신주를 발행하는 방식 ③ 제1항 및 제2항 각 호 중 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우, 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식에 대하여 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑤ 신주를 배정하면서 발생하는 단수주에 대하여 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑥ 제1항 제1호의 방식으로 신주를 배정하는 경우 '상법' 제416조 제5호 및 제6호에도 불구하고 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 이 경우 주주 등의 이익 보호, 공정한 시장질서 유지의 필요성 등을 고려하여 관련법령에서 정하는 방법에 따라 신주인수권증서가 유통될 수 있도록 하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 명의개서대리인 한국예탁결제원(서울시 영등포구 여의2길 22-1, 대표전화 : (02)3774-3000) 주주의 특전 없음 공고방법 회사의 인터넷 홈페이지(www.nuvotec.co.kr)(부득이한 경우 : 매일경제신문) 마. 주가 및 주식거래 실적 최근 6개월 간 국내증권시장(한국거래소)에서 거래된 당사의 주가와 거래실적은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 종 류 2017년 2018년 10월 11월 12월 1월 2월 3월 보통주 주가 최고주가 2,755 2,760 2,420 2,675 3,015 2,850 최저주가 1,775 2,275 1,795 1,895 2,150 1,715 평균주가 2,428 2,491 2,196 2,596 2,768 2,648 거래량 최고 일거래량 28,847,565 3,978,867 3,527,073 32,888,317 28,847,048 21,804,808 최저 일거래량 108,730 357,574 165,816 224,371 254,796 805,084 월간 총거래량 71,255,525 29,604,695 13,150,949 75,578,093 49,743,267 93,153,971 주) 2018년 3월 26일 한거희 전 대표이사(최대주주 본인)의 횡령혐의 발생 공 시로, 동 일자부터 본 공시서류 제출일 현재까지 당사 주권매매거래가 정지되어 있습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원의 현황 본 공시서류 작성기준일 현재 , 당 사의 임원은 총 5명으로, 5명 모두 등기이 사이며 동 등기이사 중 3명이 감사위원직을 겸직하고 있습니다. 당사의 임원 중 계열회사(관계회사)의 임원직을 겸임하는 임원은 없습니다. 임원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 한거희 남 1960.09 대표이사회장 등기임원 상근 경영총괄 경기대 정치전문대학원 정치법학과 박사 졸업한국상하수도협회 감사한국PVC관공업협동조합 이사장강원도기술개발우수제품협회 회장(주)뉴보텍 대표이사 회장 1,995,249 - 9년 2020.12.29 우석배 남 1964.07 사내이사사장(감사위원) 등기임원 상근 경영총괄(감사) 중앙대학교 국제경영대학원 졸업(주)아이엠비씨(주)뉴보텍 경영지원본부장(사장) - - 14년9개월 2019.03.27 정한기 남 1954.07 사내이사부사장 등기임원 상근 생산총괄 함양고등학교 졸업(주)뉴보텍 생산본부장(부사장) 279,919 - 27년 2019.03.27 이용훈 남 1958.06 사외이사(감사위원) 등기임원 비상근 사외이사(감사) 건국대학교대학원 산업공학과 박사 졸업안양과학대학 테크노경영정보학부 산업체전임강사(주)에스게임 이사명지전문대학 산업시스템경영과 겸임부교수 - - 8년7개월 2020.12.29 전지영 여 1973.01 사외이사(감사위원) 등기임원 비상근 사외이사(감사) 세종대학교 조리외식경영학과 박사 졸업세종대학교 조리외식경영학과 겸임교수 - - 3년 2020.12.29 주1) 상기 임원현황은 본 공시서류 작성기준일(2018년 3월 31일) 시점으로 작성 되었습니다. 주2) 2018년 5월 8일 한거희 전 대표이사가 사임서를 제출함에 따라, 동 일자로 개최된 당사의 이사회에서 우석배 사내이사가 대표이사로, 정한기 사내이사가 감사위원으로 선임되었습니다. 주3) 2018년 3월 26일 및 2018년 4월 11일 공시한 한거희 전 대표이사(최대주주 본인)의 횡령혐의 발생 사건으로, 당사는 대물상환계약을 체결하고 일부 횡령혐의 금액에 대해 한거희 전 대표이사 개인 소유 주식 393,624주(2018년 3월 27일 236,328주, 2018년 4월 13일 157,296주)를 대물변제 받았습니다. 따라서 최대주주의 주식수가 기초 2,231,577주, 당 분기말 1,995,249주, 본 공시서류제출일 현재 1,837,953주로 각각 변경되었습니다. 나. 직원의 현황 당사의 사업부문은 본 공시서류작성기준일 현재, '상하수도사업부문'과 '생활용품사업부문' 으로 구분됩니다. 동 기준일 현 재 당 사는 총 128 명 의 직원(상기 임원 제외)을 고용하고 있으며, 평균 근속연수는 5.43 년 입니다. 본 공시서류작성대상기간(2018.01.01~2018.03.31) 동안 1인당 평균급여액은 9 ,204,431 원 이며, 전 직원에 대해 동기간 동안 총 1,178,167,202 원 의 급여가 지급되었습니다. 직원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 상하수도사업부문 남 103 0 0 0 103 5.49 973,231,403 9,448,849 - 상하수도사업부문 여 15 0 0 0 15 8.28 124,477,346 8,298,490 - 생활용품사업부문 남 5 0 0 0 5 0.67 48,800,837 9,760,167 신규사업 생활용품사업부문 여 5 0 0 0 5 0.40 31,657,616 6,331,523 신규사업 합 계 128 0 0 0 128 5.43 1,178,167,202 9,204,431 - 연간급여총액은 당분기의 급여총액을 기재하였으며, 당분기 중 퇴직자의 급여가 포함되어 있습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 본 공시서류작성대상기간(2018.01.01~2018.03.31 ) 동안 당사의 이사는 등기이사(사외이사 제외) 3명, 사외이사 2명 등 총 5명이며 , 사외이사를 제외한 등기이사 3명은 모두 사내이사입 니 다. 주주 총 회에서 승인받 은 이사보수 한도 승인금액은 20억 원 이며, 본 공시서류작성대상 기 간 중 등기이사(사외이사 제외 ) 3명 에 게 119,700 ,0 24원 , 사외이사 2명 에게 6,600,000 원의 보수가 지급되어, 동 기간동안 지급된 임원의 보수총액 은 126,300,0 24 원 입니 다. 임원의 보수는 주주총회에서 승인받은 보수한도액 내에서 지급되고 있으며, 퇴직금의 경우 주주총회에서 승인받은 '임원퇴직금지급규정'에 의거 산출되는 금액이 지급되고 있습니다.당사는 본 공시서류제출일까지 주식매수선택권을 부여한 사실이 없습니다. 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 5명 2,000,000,000 사내이사 3명+사외이사 2명 상기 주주총회 승인금액은 등기이사에 대한 이사보수한도 승인금액입니다. 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 126,300,0 24 25,260,005 - (2) 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 81,593,211 40,796,606 사내이사 3명 중 1명은 감사위원임 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 사외이사 2명 모두 감사위원임 감사위원회 위원 3 44,706,813 14,902,271 감사위원 3명= 사내이사 1명+사외이사 2명 감사 - - - - 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 당사의 경우, 당기 중 이사 및 감사(감사위원) 각 개인에게 지급한 보수가 5억 원을 초과하지 않습니다. 나. 산정기준 및 방법 당사의 경우, 당기 중 이사 및 감사(감사위원) 각 개인에게 지급한 보수가 5억 원을 초과하지 않습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 당사는 본 공시서류제출일 현재까지 주식매수선택권을 부여 또는 행사한 사실이 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 등의 현황 당사의 계열회사(관계회사)는 본 공시서류 작성기준일(2018.03.31) 현재 '(주)디자인허브' 1개 회사이 며, 동사는 당사의 연결대상 종속회사에 해당하지 않습니다. 회사명 관계 소재지 법인등록번호 사업자등록번호 대표이사 상장여부 (주)디자인허브 관계회사 광주광역시 동구 200111-0358204 408-81-99521 이경수 비상장 【(주)디자인허브】 동 사는 환경기업 이미지 확대, 신규 수익원개발 등의 목적으로 2014년 11월 5일 제3 자배정 유상증자에 당사가 참여하여 49%의 지분을 확보함으로써 당사의 관계회사에 편입된 비상장회사 입니다. 동사는 산업디자인업, 재활용이 가능한 일회용컵 제조판매업을 주요 사업으로 2013년 1월 8일에 설립된 친환경기업이며, 일회용 컵 사용 후 그 용기에 식물의 재배를 가능케 한 '그린버킷'이라는 브랜드의 제품으로 관련 시장에 신규로 진출하였습니다.당사와 동 관계회사 간에는 상호 임원겸직을 하고 있지 않습니다. 당 사는 동사의 지분 49%를 보유(50% 이하)하고 있으며, 주주총회 및 이사회등 회사 최고 의사결정 기구에서 실질적 정황에 의한 지배력 행사가 불가능하므로, 동사는 당사의 연결대상 종속회사에 해당하지 않습니다. 구 분 이경수(디자인허브 대표이사) (주)뉴보텍 비고 지분율 51% 49% - 이사회 구성 사내이사 2명(대표이사 1명) - 총 이사수 2명 본 공시서류제출일 현재 상기 관계회사와 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 구성되어 있지 않으며, 동 관계회사는 당해 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치지 않습니다. 동 관계회사는 당사의 지분을 보유하고 있지 않으며, 독점규제및공정거래에관한법률에 의한 상호출자제한, 출자총액제한, 채무보증제한의 대상이 아닙니다. 최근 사업연도 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 기업명 기준일 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 (주)디자인허브 2017.12.31 61,504 82,222 64,265 (11,883) 2016.12.31 63,624 72,459 561,877 7,274 2015.12.31 65,461 81,570 58,588 (36,100) ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 나. 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)디자인허브(비상장) 2014년 11월 06일 단순취득 50,000 3,000 49.00 - - - - 3,000 49.00 - 61,504 -11,883 합 계 3,000 - - - - - 3,000 - - - - 주1) 기초 또는 기말 현재 출자비율이 5%를 초과하는 경우, 또는 장부가액이 1억 원을 초과하는 경우에 한하여 기재하였으며, 그 외의 출자지분에 대해서는 '재무제표에 대한 주석'을 참조하시 기 바랍니다. 주2) 2015년, (주)디자인허브 출자지분에 대해 지분법평가를 실시하여 취득금액 전액인 50,000천원을 지분법손실로 계상하 였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 가. 대주주 등에 대한 신용공여 등, 대주주와의 자산양수도 등, 대주주와의 영업거래 2018년 3월 26일 및 2018년 4월 11일 공시한 한거희 전 대표이사 횡령혐의 금액 1,147,581,542원 중 300,000,000원은 2018년 3월 26일에 현금으로 변제받았고, 나머지 잔액 847,581,542원에 대해서는 상법 제341조의2 조항에 의거 회사의 권리 실행 목적(현 대표이사 횡령혐의 금액 변제 목적)을 달성하기 위해 한거희 전 대표이사 개인 소유주식 393,642주를 2018월 3월 27일(236,328주) 및 2018년 4월 13일(157,296주)에 회사가 대물변제 받아 자기주식을 취득하였습니다. 나. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 본 공시서류작성대상기간 중 대주주 이외 기타 이해관계자를 상대방으로 다음의 거래가 이루어졌습니다. 【 임직원에 대한 단기대여금 등 채권잔액 】 당기말 현재 임직원을 대상으로 한 단기대 여금은 존재하지 않으며, 임직원에 대한 당사의 채무잔액 또한 존재하지 않습니다. 한편, 당기 중 회사 주요경영진(등기임원)에게 지급한 보수는 126,300 천원 (급여) 입니 다. 【(주 )디자인허브에 대한 지분투자 및 관계회사 편입】 환경기업 이미지 확대, 신규 수익원개발 등의 목적으로 2014년 11월 5일 동사의 제3 자배정 유상증자에 당사가 참여하여 49%의 지분을 확보함으로써 (주)디자인허브가 당사의 관계회사에 편입 되었습니다. 동사는 산업디자인업, 재활용이 가능한 일회용컵 제조판매업을 주요 사업으로 2013년 1월 8일에 설립된 비상장회사이며, 일회용 컵을 사용 후 그 용기에 식물의 재배를 가능케 한 '그린버킷'이라는 브랜드의 제품으로 관련 시장에 신규로 진출 한 친환경기업입니다. 당기 중 동사와의 거래내역이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 가. 공시사항의 진행, 변경상황 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2018.03.26 횡령혐의 발생 1. 사고발생내용 : 현 대표이사 한거희의 횡령혐의에 따른 구속수사2. 횡령 등 금액(1) 발생금액 : 877,820,000원(2) 자기자본 : 16,400,328,208원(3) 자기자본 대비 : 5.35%3. 향후대책 : 당사는 동 사실 인지 후 우선적으로 횡령 혐의발생 금액에 대해 빠른 조사와 회수활동을 진행하고 있습니다. 동 공시서류 제출일 현재 횡령혐의 금액 877,820,000원(구속영장청구서 기재금액) 중 300,000,000원의 회수가 완료되었습니다. 나머지 금액에 대해서는 한거희 대표이사 소유 주식으로 대물변제 받아 횡령혐의 금액 전액을 변제하기로 대물상환계약서 및 상환 위임장을 2018.03.26에 수령하였습니다.4. 사고발생일자 : -5. 확인일자 : 2018.03.266. 기타 투자판단에 참고할 사항(1) 현 대표이사 한거희는 현재 횡령혐의로 춘천지방검찰청 원주지청에서 구속 수사중입니다. (2) 횡령혐의 금액 877,820,000원은 구속영장신청서에 기재된 금액으로 최종 확정금액이 아니며, 향후 재판결과에 따라 변경될 수 있습니다. (3) 추후 진행사항 및 확정사실 등이 있을 경우, 그 진행사항을 공시하도록 하겠습니다. (4) 상기 자기자본은 2016년말 현재 기준입니다. (5) 동 공시는 2018년 3월 26일 한국거래소의 조회공시 요구에 대한 답변 사항입니다.7. 관련공시 : 조회공시요구(풍문 또는 보도)(현 경영진의 횡령혐의에 따른 구속수사설) 횡령혐의 진행사항 1. 일자 : 2018.04.102. 내용 : 공소제기3. 금액 : 1,147,581,542원(269,761,542원 증액) 자기자본 대비 : 7.00%4. 죄명 : 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(횡령)5. 관할법원 : 춘천지방법원 원주지원 * 관련공시 : 횡령혐의 진행사항(2018.04.11) 횡령금액 회수(대물변제) 1. 현금 : 2018년 3월 26일 현금 300,000,000원 변제2. 자 기주식 : 한거희 전 대표이사 개인 소유주식 393,642주를 2018월 3월 27일(236,328주) 및 2018년 4월 13일(157,296주)에 회사가 대물변제 받아 자기주식을 취득 * 관련공시 : 횡령혐의 발생(2018.03.26) 자기주식 취득(2018.03.27) 자기주식 취득(2018.04.13) 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제27기정기주주총회(2018.03.26) 【제1호 의안】 이사 보수한도 승인의 건(한도 승인액 : 20억 원)'주주총회소집 결의' 공시 및 '주주총회 소집공고(통지)' 상 '부의안건'으로 표기되었던, '제1호 의안 제27기 재무제표 승인의 건'은 상법 제449조의2 및 당사 정관 제50조의 규정에 의거 외부감사인의 감사의견이 '적정'이고 '감사위원 전원의 동의' 요건이 충족되었으므로, 이사회에서 동 재무제표를 승인(재무제표 이사회 승인일 : 2018년 3월 16일)하고 주주총회에서는 보고사항으로 진행되었습니다. 【제1호 의안】 원안대로 승인가결 - 임시주주총회(2017.12.29) 【제1호 의안】 정관 일부 변경의 건2-1호. 사업목적 추가 【제2호 의안】 이 사 선임의 건2-1호. 사내이사 후보자 한거희2-2호. 사외이사 후보자 이용훈2-3호. 사외이사 후보자 전지영 【제1호 의안】 원안대로 승인가결 【제2호 의안】 원안대로 승인가결 주1) 제26기정기주주총회(2017.03.27) 【제1호 의안】 제26기 재무제표(개별) 승인의 건 【제2호 의안】 정 관 일부 변경의 건2-1호. 사업목적 추가 【제3호 의안】 이사 보수한도 승인의 건(한도 승인액 : 20억 원) 【제1호 의안】 원안대로 승인가결 【제2호 의안】 원안대로 승인가결 【제3호 의안】 원안대로 승인가결 주2) 제25기정기주주총회(2016.03.21) 【제1호 의안】 제25기 재무제표(개별) 승인의 건 【제2호 의안】 이 사 선임의 건2-1호. 사내이사 우석배 선임의 건2-2호. 사내이사 정한기 선임의 건 【제3호 의안】 이사 보수한도 승인의 건(한도 승인액 : 20억 원) 【제4호 의안】 임 원 퇴 직 금 지급규정 일부 변경의 건 【제1호 의안】 원안대로 승인가결 【제2호 의안】 원안대로 승인가결 【제3호 의안】 원안대로 승인가결 【제4호 의안】 원안대로 승인가결 - 주1) 정관 일부 변경(사업목적 추가) 변경전 내용 변경후 내용 변경의 목적 제2조 (목적) 1~86. (생략) 87.위 각항에 부대하는 사업일체 제2조 (목적) 1~86. (현행과 동일) 87. 생리대, 기저귀, 마스크, 여성 및 유아 위생용품 제조, 판매, 도소매 및 수출입업 88. 생리대, 기저귀, 마스크, 여성 및 유아 위생용품 방송, 통신, 방문판매업 및 인터넷 등 전자상거래판매업 89. 의료기기 유통 및 수출입업 90. 가전제품 유통 및 수출입업 91. 위 각항에 부대하는 사업일체 사업목적 추가 - 23차 개정 : 2017년 12월 29일(이 정관은 2017년 12월 29일부터 시행한다. 부칙신설 주2) 정관 일부 변경(사업목적 추가) 변경전 내용 변경후 내용 변경의 목적 제2조 (목적) 1~72. (생략) 73.위 각항에 부대하는 사업일체 제2조 (목적) 1~72. (현행과 동일) 73. 건축자재, 인테리어자재 판매, 도소매 및 수출입업 74. 자동차부품 판매, 도소매 및 수출입업 75. 식품 판매, 도소매 및 수출입업 76. 의류 디자인, 개발, 판매, 도소매 및 수출입업 77. 부직포 제조, 임가공, 판매 및 수출입업 78. 화장품 개발, 기획, 컨설팅업 79. 화장품 제조업 80. 화장품 제조판매업 81. 화장품 수출입업 82. 화장품 원료 도소매 및 수출입업 83. 화장품 용기 디자인 및 제조, 판매업 84. 화장품 유통 및 통신판매업 85. 화장품 방송, 인터넷쇼핑몰 판매업 86. 미용제품 및 관련 기기 제조, 판매, 도소매 및 수출입업 87. 위 각항에 부대하는 사업일체 사업목적 추가 - 22차 개정 : 2017년 3월 27일(이 정관은 2017년 3월 27일부터 시행한다. 부칙신설 다. 중요한 소송사건 사건명 : 판매수수료 청구등 2017년 8월 29일, 원고는 당사를 피고로 판매수수료 청구등의 소를 제기하였습니다. 동 공시서류제출일 현재 1심이 진행 중이며, 원고소가는 601,733,006원(청구원인 및 취지 변경, 2018.03.19)입니다. 회 사는 승패소 가능성을 추정한 결과 동 소송가액에 대한 우발손실충당부채를 별도로 설정하지는 않았습니다. 소송가액이 자기자본의 3.89%에 해당되므로, 동 소송의 소송결과는 당사의 영업 및 재무에 큰 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩 니 다 . 사건명 : 한거희 전 대표이사 횡령혐의에 따른 구속 및 재판한거희 전 대표이사가 1,147,581,542원의 횡령혐의로 현재 춘천지방검찰청 원주지청에 구속 수사 및 재판 중입니다. 동 공시서류제출일 현재 횡령혐의가 사실로 확정된 것은 아니나, 당사는 횡령혐의 금액 전액을 현금 및 한거희 전 대표이사 소유주식으로 변제 완료하였으므로, 당사의 영업 및 재무상 큰 영향이 없을 것으로 판단됩니다. 한거희 전 대표이사의 재판 결과는 현재 예측할 수 없습니다. 라. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 본 공시서류작성기준일 및 제출일 현재 당사 또는 타인을 위하여 제공된 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표가 존재하지 않습니다. 마. 채무보증 현황 본 공시서류작성기준일 및 제출일 현재 당사의 내부결의 및 채무보증계약을 체결함으로써 채무를 보증한 사실이 없습니다. 바. 채무인수약정 현황 본 공시서류작성기준일 및 제출일 현재 채무인수약정을 체결한 바 없습니다. 사. 그 밖의 우발채무 (1) 당기와 전기 중 회사는 받을어음 할인내역이 없으며, 보고기간종료일 현재 담보로 제공되거나 양도후 만기 미도래된 매출채권은 없습니다. (2) 당기 현재 금융기관등과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 대출한도 비고 중소기업은행 500,000 중소기업자금대출 4,820,000 구매자금대출 450,000 당좌대출 85,000 시설자금대출 신한은행 1,500,000 구매자금대출 500,000 종합통장대출 200,000 일반자금대출 하나은행 300,000 구매자금대출 계 8,355,000 (3) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 보증기관 채권자 보증금액 보증내역 당분기 전기 기술보증기금 기업은행 2,256,000 2,256,000 구매자금대출등(*) 기술보증기금 신한은행 1,200,000 1,200,000 구매자금대출등(*) 서울보증보험 - 4,421,612 3,905,019 계약 및 하자이행 중소기업중앙회 - - - 계약 및 하자이행 계 7,877,612 7,361,019 (*) 당분기 현재 대표이사로부터 기술보증기금, 서울보증보험, 중소기업중앙회의 보증에 대해 연대보증을 제공받고 있습니다. (4) 한거희 전 대표이사가 1,147,581,542 원의 횡령혐의로 현재 춘천지방검찰청 원주지청에서 구속 수사 및 재판 중입니다. 동 공시서류제출일 현재 횡령혐의가 사실로 확정된 것은 아니나, 당사는 상기 횡령혐의 금액 전액을 현금 및 한거희 전 대표이사 소유주식으로 100% 변제 완료하였습니다. 횡령혐의 금액 1,147,581,542원은 현재까지 기소된 금액으로서 최종 확정금액이 아니며, 향후 기소 및 재판결과에 따라 변경될 수 있습니다. 아. 제재현황 한거희 전 대표이사가 1,147,581,542 원의 횡령혐의로 현재 춘천지방검찰청 원주지청에서 구속 수사 및 재판 중입니다. 동 공시서류제출일 현재 횡령혐의가 사실로 확정된 것은 아니나, 당사는 상기 횡령혐의 금액 전액을 현금 및 한거희 전 대표이사 소유주식으로 100% 변제 완료하였습니다. 횡령혐의 금액 1,147,581,542원은 현재까지 기소된 금액으로서 최종 확정금액이 아니며, 향후 기소 및 재판결과에 따라 변경될 수 있습니다. 자. 작성기준일 이후 발생한 주요 사항 한거희 전 대표이사가 1,147,581,542 원의 횡령혐의로 현재 춘천지방검찰청 원주지청에서 구속 수사 및 재판 중입니다. 동 공시서류제출일 현재 횡령혐의가 사실로 확정된 것은 아니나, 당사는 상기 횡령혐의 금액 전액을 현금 및 한거희 전 대표이사 소유주식으로 100% 변제 완료하였습니다. 횡령혐의 금액 1,147,581,542원은 현재까지 기소된 금액으로서 최종 확정금액이 아니며, 향후 기소 및 재판결과에 따라 변경될 수 있습니다. 차. 중소기업 기준검토표 중소기업기준검토표(2017)1.jpg 중소기업기준검토표1 중소기업기준검토표(2017)2.jpg 중소기업기준검토표2 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 카. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주권상장법인공모증자(코스닥시장공모) 주) 2014년 10월 28일 차입금 상환기타 발행제비용 989,997,660 차입금 상환기타 발행제비용 989,997,660 - 주) 2014년 10월 28일(납입일 기준) 1,736,838주 규모의 제3자배정 유상증자(소액공모)의 내용이며, 구체적인 사용내역(차입금 상환내역)은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 소요예산 집행시기 비고 구매자금상환 신한은행 824,485,200 2014년 11월 23일 - 구매자금상환 중소기업은행 160,023,260 2014년 11월 24일 - 계 984,508,460 - 차액 : 발행제비용 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 타. 녹색경영 당사 친환경 제품인 ' PVC 상 하수도관' 이 2017년 2월 16일에 환경부로부터 ' 녹색기술' 인증을 획득 하였습니다. '녹색기술 인증제도'는 '저탄소 녹색성장 기본법' 제32조 및 '녹색인증제 운영요령' 제 27조에 의거 정부가 인증하는 제도로서, 녹색 산업에 대한 민간 투자 활성화를 위해 유망 녹색 기술 또 는 녹색 사업을 확인하는 제도입니다. 'PVC 상하수도관'의 '녹색기술 인증'과 관련된 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 인증명칭 녹색기술 인증서 기술명칭 이탈방지링이 설치된 ASA수지 첨가 삼중 PVC상하수도관 제조기술 관련법 저탄소녹색성장기본법 제32조, 녹색인증제 운영요령 제27조 인증기관 환경부 녹색인증여부 인증 적합 적합사유 분야 대분야 : 첨단 수자원중분야 : 누수 방지 및 절수소분야 : 상하수도관망 누수방지 기술 기술수준 핵심기술 : 내식성 및 내구성이 강한 상하수도관망 제조기술기술수준 : 내식성, 내구성, 내충격성이 KS규격보다 10% 향상 기술우수성 신청기술은 소켓부까지 확장시킨 일체형소켓을 갖는 PVC 파이프로, 관과 관 연결 시 연결부의 외압강도를 높임으로써 이음부의 불량 및 파손을 예방할 수 있음내구성 및 내식성이 높은 플라스틱 재료를 선별하여 사용하므로 장기 신뢰성이 높고 깊은 매설도 가능한 기술임시공기간을 단축하고 발전기나 융착기 등의 설비를 이용하지 않으므로 시공상의 경제성이 우수함 녹색성 1. 신청 기술(제품)의 에너지 자원 활용 효율성 및 절약 효과상하수도관 연결부의 파손 및 누수를 차단함으로써 토양 및 지하수의 오염을 방지하며, 주관로가 고강성 PVC 상하수도파이프로 내식성 및 내화학성이 우수하여 오수에 대한 저항력이 강함2. 녹색성장기여도PVC 소재는 생산 시 CO2 발생량이 적고 환경부하가 낮은 소재로 저탄소녹색성장에 부응함. 또한 연결부를 PVC파이프의 외압강도와 유사하게 함으로써 연결부 고무링의 내후성 약화를 방지하고 장시간이 경과하여도 연결부 고무링의 내후성을 유지할 수 있어 완전한 수밀을 통해 토양오염의 우려를 해소함 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.