뉴보텍 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

제 26(당)기 분기 2016 년 03월 31일 현재
제 25(전)기 2015 년 12월 31일 현재
주식회사 뉴보텍

1. 회사의 개요

주식회사 뉴보텍(이하 "회사")은 환경관련 배관제 제조 및 판매 사업을 영위할 목적으로 1990년 11월 1일 설립되었고, 강원도 원주시 태장동에 본사를 두고 있습니다.

2000년 3월 31일자로 (주)강원프라스틱의 상호에서 (주)뉴보텍으로 상호변경을 하였습니다.

회사는 2002년 2월 5일자로 한국거래소 내 KRX 코스닥시장에 상장되어 이후 수차에 걸쳐 증자를 실시하여 2016년 3월 31일 현재 자본금은 12,306,960천원이며, 1주의 금액 및 발행한 주식의 총수는 각각 500원과 24,613,919 주입 니다. 보 고 기간 종료일 현재 회사의 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다 .

(단위: 주, 천원 )

성 명	소유주식수	자본금	지분율

한거희 외 1인	2,511,496	1,255,748	10.20%

기 타	22,102,423	11,051,212	89.80%

계	24,613,919	12,306,960	100.00%

2. 재무제표작성기준(1) 회계기준의 적용

회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 재무제표의 측정기준회사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(3) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 회사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.1) 법인세비용당분기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당분기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.

2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.3) 확정급여부채확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 회사가 채택한 제·개정 기준서

회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1016호'유형자산' 및 제1038호'무형자산'유형자산에 대하여 수익에 기초한 상각방법의 적용은 허용되지 않으며, 무형자산은 예외적인 경우에만 사용할 수 있도록 개정되었습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정)

금융상품의 분류와 측정기준이 개정되었고 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’

고객과의 모든 계약에 적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5 단계 분석을 제시하고 통제에 기반한 모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동기준서는 2018 년 1 월 1 일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다

회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 당사의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

4 . 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

현금시재	69,269	43,041

예금 등	3,097,845	5,287,358

계	3,167,114	5,330,399

5. 사용이 제한된 금융자산

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종류	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	정기예금	1,000,000	1,000,000	차입금 담보

장기금융상품	별단예금	2,000	2,000	당좌개설보증금

정기적금	839	839	질권설정

소 계	2,839	2,839

합 계	1,002,839	1,002,839

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	단기대여금	미수수익	보증금	임직원불법행위미수금	계

유동자산

일반채권	7,364,874	1,505,605	876,251	10,206	178,000	9,936,303	19,871,239

특수관계자채권	-	-	-	-	-	-	-

소계	7,364,874	1,505,605	876,251	10,206	178,000	9,936,303	19,871,239

차감:대손충당금	(3,338,479)	(259,30 1)	(876,251)	-	-	(9,936,303)	(14,410,334)

차감후잔액	4,026,395	1,246,304	-	10,206	178,000	-	5,460,905

비유동자산

일반채권	44,753	-	-	-	61,789	-	106,542

특수관계자채권	-	-	-	-	-	-	-

소계	44,753	-	-	-	61,789	-	106,542

차감:대손충당금	(2,360)	-	-	-	-	-	(2,360)

차감후잔액	42,393	-	-	-	61,789	-	104,182

계	4,068,788	1,246,304	-	10,206	239,789	-	5,565,087

(전기) (단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	단기대여금	미수수익	보증금	임직원불법행위미수금	계

유동자산

일반채권	7,746,847	634,077	876,251	36,236	178,000	9,936,303	19,407,714

특수관계자채권	-	-	-	-	-	-	-

소계	7,746,847	634,077	876,251	36,236	178,000	9,936,303	19,407,714

차감:대손충당금	(3,266,614)	(259,30 1)	(876,251)	-	-	(9,936,303)	(14,338,469)

차감후잔액	4,480,233	374,776	-	36,236	178,000	-	5,069,245

비유동자산

일반채권	45,749	-	-	-	61,926	-	107,675

특수관계자채권	-	-	-	-	-	-	-

소계	45,749	-	-	-	61,926	-	107,675

차감:대손충당금	(3,365)	-	-	-	-	-	(3,365)

차감후잔액	42,384	-	-	-	61,926	-	104,310

계	4,522,617	374,776	-	36,236	239,926	-	5,173,555

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	단기대여금	불법행위미수금	계

기초금액	3,269,979	259,301	876,251	9,936,303	14,341,834

손상차손 인식금액	71,198	-	-	-	71,198

기중 회수	(337)	-	-	-	(337)

기말금액	3,340,840	259,301	876,251	9,936,303	14,412,695

(전기) (단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	단기대여금	불법행위미수금	계

기초금액	3,621,232	259,301	876,251	9,937,129	14,693,913

손상차손 인식금액	118,622	-	-	-	118,622

기중 회수	-	-	-	(826)	(826)

기중 제각	(469,875)	-	-	-	(469,875)

기말금액	3,269,979	259,301	876,251	9,936,303	14,341,834

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	6개월미만	6개월이상 1년미만	1년 이상 3년 미만	3년 이상	계

매출채권(유동)	3,562,211	105, 313	629,940	3,067,410	7,364,874

매출채권(비유동)	-	-	-	44,753	44,753

미수금	1,246,304	-	-	259,301	1,505,605

단기대여금	-	-	-	876,251	876,251

미수수익	10,206	-	-	-	10,206

보증금(유동)	178,000	-	-	-	178,000

보증금(비유동)	-	-	61,789	-	61,789

임직원불법행위미수금	-	-	-	9,936,303	9,936,303

계	4,996,721	105, 313	691,729	14,184,018	19,977,781

(전기) (단위: 천원)

구분	6개월미만	6개월이상 1년미만	1년 이상 3년 미만	3년 이상	계

매출채권(유동)	3,919,843	118, 370	647,962	3,060,672	7,746,847

매출채권(비유동)	-	-	1,992	43,757	45,749

미수금	374,776	-	29,301	230,000	634,077

단기대여금	-	-	-	876,251	876,251

미수수익	36,236	-	-	-	36,236

보증금(유동)	178,000	-	-	-	178,000

보증금(비유동)	-	34,325	27,601	-	61,926

임직원불법행위미수금	-	-	-	9,936,303	9,936,303

계	4,508,855	152,695	706,856	14,146,983	19,515,389

7. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산 의 구성내 역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	3,927,434	3,698,552

차감: 대손충당금	(3,477,308)	(3,477,308)

선급금(순액)	450,126	221,244

선급비용	36,115	50,287

부가세대급금	88,722	-

선급법인세	9,671	-

계	584,634	271,531

8. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	취득원가	평가충당금	장부가액

상 품	1,100,036	(820,602)	279,434

제 품	2,891,559	-	2,891,559

원재료	662,621	-	662,621

계	4,654,216	(820,602)	3,833,614

(전기) (단위: 천원)

구분	취득원가	평가충당금	장부가액

상 품	1,163,696	(820,602)	343,094

제 품	2,317,728	-	2,317,728

원재료	477,132	-	477,132

계	3,958,556	(820,602)	3,137,954

(2 ) 당분기와 전분기말 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기말	전 분기말

재고자산평가손실	-	14,484

재고자산감모손실	-	212

계	-	14,696

9. 매 도가능금융자산

(1) 당분기말와 전기말 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	79,816	227,106

취득	-	30

대체	-	65,670

손상차손	-	(212,990)

기말금액	79,816	79,816

유동성	-	-

비유동성	79,816	79,816

(2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	공정가액 또는순자산가액	장부가액	장부가액

시장성 없는 지분증권(*1)	144,931	79,761	79,761	79,761

시장성 없는 채무증권(*2)	55	55	55	55

계	144,986	79,816	79,816	79,816

(*1) 회사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다. (*2) 보고기간종료일 현재 시장성 없는 채무증권(국공채 )의 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가로 계상하였습니다. 1) 보고기간종료일 현재 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 주, 천원)

회사명	당분기말	전기말

보유주식수또는 출자좌수	지분율(%)	취득원가	순자산가액또는 공정가액(*3)	손상차손(*4)	장부가액	장부가액

(주)동양건설산업	56	0.01	63,120	280	-	280	280

쌍용건설(주)	44	0.01	2,550	220	-	220	220

건설공제조합	90	-	79,261	79,261	-	79,261	79,261

계	144,931	79,761	-	79,761	79,761

(*3) 회사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다.(*4) 회사는 당분기 중 시장성 없는 지분증권에 대하여 손상차손은 없습니다.

2) 당분기말 이전에 손상차손으로 인식된 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주식수	지분율(%)	취득원가	손상차손	장부금액

㈜아이벤쳐투자	12,000	0.60	60,000	(60,000)	-

메타볼랩㈜	2,664	2.96	62,150	(62,150)	-

㈜신라건설	5,578	5.72	167,340	(167,340)	-

인트러스투자운용(주)	40,000	2.72	200,000	(200,000)

계	489,490	(489,490)	-

3) 보고기간종료일 현재 국공채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만기	취득원가	장부가액

당분기말	전기말

1년초과 5년이내	55	55	25

10. 지 분 법적용투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 지분율 현황 및 출자금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	주요영업활동	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	출자금액	장부금액	장부금액

(주)디자인허브	환경관련사업	한국	49	50,000	-	-

2014년 (주)디자인허브의 제3자배정 유상증자에 참여함에 따라 회사는 49%의 지분을 취득하였는 바, 유의적 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단되어 (주)디자인허브를 관계기업에 포함하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 중 관계기업투자 의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

기업명	기초	처분	취득	지분법손익	기말

(주)디자인허브	-	-	-	-	-

(전기) (단위: 천원)

기업명	기초	처분	취득	지분법손익	기말

(주)디자인허브	50,000	-	-	(50,000)	-

(3) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 자본잠식 상태로서 신뢰성 있는 재무정보입수가 불가능하여 생략하였습니다.

11. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토 지	4,116,427	-	-	4,116,427

건 물	1,305,661	(1,031,341)	-	274,320

구 축 물	2,033,730	(991,958)	-	1,041,772

기 계 장 치	16,406,825	(14,152,819)	-	2,254,006

차량운반구	194,890	(126,683)	-	68,207

공구와기구	1,397,952	(1,116,383)	(26,746)	254,823

집 기 비 품	486,471	(471,840)	-	14,631

계	25,941,956	(17,891,024)	(26,746)	8,024,186

(전기) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토 지	4,116,427	-	-	4,116,427

건 물	1,305,661	(1,020,426)	-	285,235

구 축 물	2,021,230	(967,242)	-	1,053,988

기 계 장 치	16,344,325	(13,998,858)	-	2,345,467

차량운반구	194,890	(123,571)	-	71,319

공구와기구	1,391,952	(1,082,500)	(31,996)	277,456

집 기 비 품	486,471	(470,160)	-	16,311

계	25,860,956	(17,662,757)	(31,996)	8,166,203

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	기말

토 지	4,116,427	-	-	-	4,116,427

건 물	285,234	-	-	(10,914)	274,320

구 축 물	1,053,989	12,500	-	(24,716)	1,041,773

기 계 장 치	2,345,466	62,500	-	(153,961)	2,254,005

차량운반구	71,319	-	-	(3,112)	68,207

공구와기구	277,456	6,000	-	(28,633)	254,823

집 기 비 품	16,312	-	-	(1,681)	14,631

계	8,166,203	81,000	-	(223,017)	8,024,186

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	기말

토 지	4,116,427	-	-	-	4,116,427

건 물	328,890	-	-	(43,656)	285,234

구 축 물	980,780	172,355	-	(99,146)	1,053,989

기 계 장 치	2,341,915	623,163	(4)	(619,608)	2,345,466

차량운반구	70,259	13,180	-	(12,120)	71,319

공구와기구	365,562	68,000	-	(156,106)	277,456

집 기 비 품	19,478	3,625	-	(6,791)	16,312

계	8,223,311	880,323	(4)	(937,427)	8,166,203

(3) 당분기와 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다.

12. 보유토지의 공시지가

보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

소재지	면적(㎡)	당분기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

강원도 원주시 태장동 1720-23	8,396	1,276,192	1,202,307	1,276,192	1,202,307

강원도 원주시 태장동 1720-25	6,018	914,736	955,057	914,736	955,057

강원도 원주시 태장동 1720-27	3,113	473,176	494,033	473,176	494,033

강원도 원주시 태장동 1720-28	7,234	1,099,568	1,148,036	1,099,568	1,148,036

전남 나주시 운곡동 175-12	3,877	352,755	186,096	352,755	186,096

계	28,638	4,116,427	3,985,529	4,116,427	3,985,529

13. 보험가입자산 보고기간종료일 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. 또한 회사는 전 종업원에 대하여 산업재해보상보험 및 의료보험과 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 각각 가입하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	부보자산	당분기말	전기말	보험회사

장부가액	부보금액 (*)	장부가액	부보금액

화재보험	공장건물, 구축물	1,316,092	3,534,296	1,339,222	3,534,296	KB손해보험

기계장치	2,254,007	2,345,468

상품, 제품, 원재료	3,833,614	3,137,954

계	7,403,713	3,534,296	6,822,644	3,534,296

(*) 상기 보 험의 부보금액 중 3,149백만원이 기업은행에 질권 설정되어 있습니다.그 외 수도관등이 원인이 되어 사고가 발생했을 때 손해배상을 보전하는 제조물책임배상보험에 가입되어 있습니다.

14. 담보제공내역

보고기간 종료일 현재 회사의 자산 중 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	당분기말	전기말	관련채무	담보권자

장부가액	설정금액	장부가액	설정금액

토지,건물 및
기계장치 공동담보	5,608,647	5,380,000	5,704,320	5,380,000	차입금	기업은행

토지,건물	991,678	2,400,000	997,434	2,400,000	차입금	신한은행

계	6,600,325	7,780,000	6,701,754	7,780,000

(*) 상기 차입금 담보 외에 추가로 주석5에서 설명하고 있는 바와 같이 일부 금융자산이 담보로 제공되어 있습니다.

15. 무형자산

무형자산의 당분기말 및 전기말의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	대체	상각	손상차손	분기말

산업재산권	228,480	-	-	(2,946)	-	225,534

회 원 권(*)	214,000	-	-	-	-	214,000

소프트웨어	143,090	-	-	(7,275)	-	135,815

개 발 비	307,252	64,544	-	-	-	371,796

계	892,822	64,544	-	(10,221)	-	947,145

(*) 내용연수가 비한정인 무형자산에 해당하는 회원권이며 상각을 하지 않고 손상검사를 수행하여 당분기에 인식한 손상차손은 없습니다.

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	대체	상각	손상차손	기말

산업재산권	220,832	19,970	-	(12,322)	-	228,480

회 원 권(*)	224,372	-	-	-	(10,372)	214,000

소프트웨어	15	145,500	-	(2,425)	-	143,090

개 발 비	111,354	195,898	-	-	-	307,252

계	556,573	361,368	-	(14,747)	(10,372)	892,822

(*) 내용연수가 비한정인 무형자산에 해당하는 회원권이며 상각을 하지 않고 손상검사를 수행하였으며, 전기에 손상차손을 10,372천원 계상하였습니다.

16. 연구비와 개발비

당분기와 전분기 중에 비용으로 인식한 연구비와 개발비는 각각 67,812천원, 59,220 천 원이며 판매비와관리비 중 경상개발비로 전액 처리하였습니다.

17. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	1,234,654	978,547

미지급금	1,480,979	1,576,439

미지급비용	3,719	2,794

계	2,719,352	2,557,780

18. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	839,507	1,447,512

예수금	82,355	85,898

부가세예수금	-	397,064

미지급법인세	18,290	1,551

계	940,152	1,932,025

19. 장ㆍ단기차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입용도	이자율	당분기말	전기말

신한은행	구매자금 등	3.65%~3.93%	1,938,009	1,938,009

기업은행	구매자금 등	3.33%~4.04%	4,052,627	3,750,227

계	5,990,636	5,688,236

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	용도	이자율	당분기말	전기말	상환방법

기업은행	시설자금	1.50%	85,000	85,000	분할상환

유동성대체	-	-

장기차입금	85,000	85,000

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환계획표는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환연도	2017년	2018년	2018년 이후	계

상환예정금액	2,000	14,750	68,250	85,000

20. 퇴직급여부채

회사 의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당분기근무원가및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,997,811	2,780,489

사외적립자산의 공정가치	(1,482,585)	(1,449,838)

재무상태표상 순확정급여부채	1,515,226	1,330,651

(2) 당분기말 및 전기말의 퇴직급여제도와 관련하여 당분기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당분기근무원가	111,378	458,402

이자원가	19,006	72,777

사외적립자산의 기대수익	(13,031)	(48,556)

계	117,353	482,623

(3) 당분기말 및 전기말의 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초 확정급여채무 금액	2,780,489	2,678,406

당분기근무원가	111,378	458,402

이자원가	19,006	72,777

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	9,673

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	397,294	7,992

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(249,365)	(1,506)

지급액	(60,991)	(445,255)

기말 확정급여채무 금액	2,997,811	2,780,489

(4) 당분기말 및 전기말 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초 사외적립자산 금액	1,449,838	1,329,994

사외적립자산 납입액	33,617	132,241

사외적립자산의 기대수익	13,031	48,556

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익	(13,031)	(48,556)

지급액	(870)	(12,397)

기말 사외적립자산 금액	1,482,585	1,449,838

(5) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 순확정급여채무의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재측정요소	(125,549)	(61,354)

(6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	사외적립자산의 공정가치

당분기말	전기말

퇴직연금	1,455,570	1,425,570

만기출국보험	27,016	24,268

계	1,482,586	1,449,838

(7) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	당분기말	전기말

할인율	2.46	2.80

사외적립자산의 기대수익률	2.46	2.80

기대임금상승률	승급률+0%	승급률+0%

(8) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 적용한 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.

구분	주요 가정의 변동	부채금액의 변동

임금인상율	1.0%증가/1.0%감소	7.1%증가/6.2%감소

할인율	1.0%증가/1.0%감소	6.3%감소/7.3%증가

21. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기와 전기말 중 회사는 받을어음 할인내역이 없으며, 당분기와 전기말 현재 담보로 제공되거나 양도후 만기 미도래된 매출채권은 없습니다. (2) 약정사항 보고기간종료일 현재 금융기관등과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	대출한도	비고

중소기업은행	624,000	중소기업자금대출

4,820,000	구매자금대출

450,000	당좌대출

85,000	시설자금대출

신한은행	1,500,000	구매자금대출

595,000	종합통장대출

500,000	일반자금대출

계	8,574,000

(3) 보고기간종료일 현재 타인으로 부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

보증기관	채권자	보증금액	보증내역

당분기말	전기말

기술보증기금	기업은행	2,355,520	2,355,520	구매자금대출등(*)

기술보증기금	신한은행	1,200,000	1,200,000	구매자금대출등(*)

서울보증보험	-	1,949,879	1,975,057	계약 및 하자이행

중소기업중앙회	-	896,218	744,096	계약 및 하자이행

계	6,401,617	6,274,673

(*) 당분기말 현재 대표이사로부터 기술보증기금, 서울보증보험, 중소기업중앙회의 보증에 대해 연대보증을 제공받고 있습니다.

22. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다 .

구분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행주식수	24,613,919주	24,613,919주

보통주 자본금	12,306,960천원	12,306,960천원

(2) 보고기간종료일 현재 회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	10,855,278	10,855,278

자기주식처분이익	654,722	654,722

기타의자본잉여금	722,260	722,260

계	12,232,260	12,232,260

23. 결손금

보고기간종료일 현재 회사의 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*1)	25,932	25,932

임의적립금

기업합리화적립금	553,759	553,759

미처리결손금	(9,757,038)	(9,356,841)

계	(9,177,347)	(8,777,150)

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

24. 법인세비용 당분기 및 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	당분기	전분기

당분기법인세	-	-

기간손익에 대한 당분기법인세	-	-

이연법인세	-	-

세액공제의 이월로 인한 이연법인세변동액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	-	-

자본에 직접 반영된 법인세부담액	35,411	-

법인세비용(이익)	35,411	-

(*) 회사는 당분기손익에 대한 법인세부담액이 산출되지 아니하며 , 법인세부담 감소효과가 불확실할 것으로 예상되는 차감할 일시적 차이 등에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

25. 주당손익

(1) 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

보통주당분기순손익	(274,648,249)	(688,165,340)

가중평균유통보통주식수	24,613,919주	24,613,919주

기본주당손익	(11)	(28)

(2) 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

1.기초유통보통주식수	24,613,919	91	2,239,866,629	24,613,919	90	2,215,252,710

2.가중평균보통주식수 (1 ÷ 일수)	24,613,919	24,613,919

(3) 희석주당순손익희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 같습니다.

26. 도급공사계약 (1) 당분기 중 수행된 주요 공사의 내용 및 계약잔액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공사명	발주처	기초잔액(A)	신규계약및계약변경액(B)	공사수익계상액(C)	기말잔액(A+B-C)

동춘2구역 저류조 설치공사	서해종합건설	82,058	-	-	82,058

파주 상지지구 수리시설 개보수사업(spr)	준종합건설	-	2,534	2,534	-

서산14충공16 급수시설개선공사	화성종합건설	-	170,922	-	170,922

323사업시설공사의토공사	삼환기업	-	(10,000)	(10,000)	-

해삼종묘생산시설 건립공사	거림산업	-	9,000	-	9,000

남원청계지구재해위험저수지정비사업공사	메트로종합건설	11,069	-	11,069	-

덕산지구 재해대비 수리시설개보수사업	에이치엘건설	64,726	16,500	81,226	-

파주마장지구수리시설개보수사업토목공사	태인종합건설	215,038	-	215,038	-

밀양배드민턴경기장 우수저류조설치공사	밀양시청	27,590	-	-	27,590

원주종합운동장생태놀이터저류조설치공사	아트스프링	29,166	-	25,750	3,416

서양지구 재해대비 수리시설개보수사업	이화건설	54,746	-	54,746	-

종로구 하수관로 CCTV 조사용역	나스텍이엔씨	21,855	-	364	21,491

서울장원초등학교 신축공사 저류조	구산토건	33,875	-	33,875	-

한울중학교 빗물저류조설치공사	그린건설환경	-	47,500	47,500	-

부여군 규암면 센트럴 휴엔하임의토공사	유창종합건설	-	497,700	275,171	222,529

문막읍 동화리 탑전 비굴착보수공사	원주시상하수도사업소	-	6,186	-	6,186

계	540,123	740,342	737,273	543,192

(2) 보고기간종료일 현재 진행중인 공사의 공사대금 미수금 및 선수금의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	발주처	공사대금 미수금	선수금

청구분	미청구분	미수금 계

동춘2구역 저류조 설치공사	서해종합건설	-	-	-	49,275

문막읍 동화리 탑전 비굴착 부분보수공사	원주시상하수도	-	-	-	6,186

부여군 규암면 센트럴 휴엔하임의토공사	유창종합건설	-	-	-	43,047

밀양배드민턴경기장 우수저류조설치공사	밀양시청	-	-	-	27,590

원주종합운동장생태놀이터	아트스프링	-	27,031	27,031	-

파주마장지구수리시설개보수사업토목공사	태인종합건설	63,174	63,174	-

한울중학교 빗물저류조설치공사	그린건설환경	-	1,944	1,944	-

서산14충공16 급수시설개선공사	화성종합건설	-	170,922	170,922	-

종로구 하수관로 CCTV 조사용역	나스텍이엔씨	-	8,508	8,508	-

323사업시설공사의토공사	삼환기업	-	20,000	20,000	-

해삼종묘생산시설 건립공사	거림산업	-	9,000	9,000	-

서울장원초등학교 신축공사 저류조	구산토건	-	5,500	5,500	-

계	-	306,079	306,079	126,098

(3) 보고기간종료일 현재 진행중인 공사의 누적공사손익 등의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적손익

동춘2구역 저류조 설치공사	409,425	(426,830)	(17,405)

파주 상지지구 수리시설 개보수사업	452,727	(389,965)	62,762

서산14충공16 급수시설개선공사	510,000	(513,357)	(3,357)

323사업시설공사의토공사	112,000	(135,935)	(23,935)

해삼종묘생산시설 건립공사	57,000	(59,046)	(2,046)

남원청계지구재해위험저수지정비사업공사	42,000	(60,458)	(18,458)

덕산지구 재해대비 수리시설개보수사업	120,840	(133,402)	(12,562)

파주마장지구수리시설개보수사업토목공사	265,826	(260,801)	5,025

밀양배드민턴경기장 우수저류조설치공사	46,301	(46,301)	-

원주종합운동장생태놀이터저류조설치공사	78,958	(78,958)	-

서양지구 재해대비 수리시설개보수사업	94,655	(107,553)	(12,898)

종로구 하수관로 CCTV 조사용역	8,508	(8,508)	-

서울장원초등학교 신축공사 저류조	106,782	(121,879)	(15,097)

한울중학교 빗물저류조설치공사	47,500	(71,885)	(24,385)

부여군 규암면 센트럴 휴엔하임의토공사	275,171	(275,171)	-

계	2,627,693	(2,690,049)	(62,356)

27. 외화자산ㆍ부채 및 환산손익보고기간종료일 현재 외화자산ㆍ부채의 환산내역은 다음과 같습니다.

(단위: JPY, 천원)

구분	외화금액	원화환산액

당분기	전기	당분기	전기

외화부채

미 지 급 금	JPY 2,048,740	JPY 2,048,740	21,020	19,914

28. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기 및 전분기의 회사 주요경영진에게 지급한 보수내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	124,063	136,305

퇴직급여	-	9,353

계	124,063	145,658

상기 주요경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 관련 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다.

29. 매출액당분기와 전분기의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출	4,964,151	4,682,385

상품매출	687,117	604,723

공사매출	737,273	469,361

계	6,388,541	5,756,469

30. 매출원가 당분기와 전분기의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출원가	3,397,762	3,652,887

상품매출원가	436,299	508,005

공사매출원가	727,186	423,137

계	4,561,247	4,584,029

31. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	369,005	343,795

퇴직급여	49,832	52,064

복리후생비	52,747	69,531

수도광열비	1,953	2,184

견본비	4,141	14,938

임차료	34,140	63,225

운반비	261,621	277,895

감가상각비	5,170	4,907

무형자산상각비	10,221	3,039

소모품비	10,677	4,348

세금과공과	38,361	8,092

보험료	18,963	12,454

여비교통비	19,550	10,654

통신비	10,032	11,057

차량유지비	53,203	33,036

교육훈련비	2,133	2,415

도서인쇄비	781	16,765

지급수수료	100,869	109,186

경상개발비	67,812	59,220

판매수수료	760,560	574,927

대손상각비	71,198	76,598

접대비	91,602	69,496

광고선전비	10,724	5,883

계	2,045,295	1,825,709

32. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

수입임대료	144	144

대손충당금환입	337	-

잡이익	377	1,552

기타수익 소계	858	1,696

기타비용:

재고자산감모손실	-	212

기부금	2,000	-

잡손실	145	7,255

기타비용 소계	2,145	7,467

33. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	30,603	25,678

배당금수익	900	-

계	31,503	25,678

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	50,346	54,804

외화환산손실	1,107	-

계	51,453	54,804

34. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가와 판매관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품과 재공품의 변동	(761,695)	(438,851)

상품의 변동	436,299	508,005

종업원급여	1,300,691	1,137,735

감가상각비와 무형자산상각비	233,238	255,054

원재료와저장품등의사용액	3,104,065	3,088,733

판매수수료	902,311	574,927

지급수수료	115,043	123,367

외주가공비	320,366	171,303

운반비	262,377	278,516

기타	693,847	710,949

계	6,606,542	6,409,738

35. 현금흐름표

(1) 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	462,025	517,145

감가상각비	223,017	252,015

무형자산상각비	10,221	3,039

대손상각비	71,198	78,352

퇴직급여	117,353	114,239

재고자산감모손실	-	212

외화환산손실	1,106	-

이자비용	3,719	54,804

상품평가손실	-	14,484

법인세비용	35,411	-

2. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(30,940)	(27,433)

대손충당금환입	337	1,755

이자수익	30,603	25,678

조정계	431,085	489,712

(2) 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	382,969	(48,858)

미수금의 감소(증가)	(871,528)	(140,080)

재고자산의 감소(증가)	(695,659)	(657,417)

선급비용의 감소(증가)	14,171	7,899

선급금의 감소(증가)	(228,882)	207,159

부가세대급금의 감소(증가)	(88,722)	(14,100)

매입채무의 증가(감소)	256,106	531,814

선수금의 증가(감소)	(608,005)	40,806

예수금의 증가(감소)	(3,543)	19,048

미지급금의 증가(감소)	(96,566)	(221,117)

미지급법인세의 증가(감소)	16,739	-

부가세예수금의 증가(감소)	(397,064)	(305,981)

퇴직급여의 지급	(60,991)	(138,792)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(30,000)	-

퇴직보험예치금의 감소(증가)	(2,747)	7,027

계	(2,413,722)	(712,592)

(3) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

확정급여채무의 재측정요소	(125,549)	(61,354)

(4) 현금흐름표의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.

36. 금융상품의 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산 (*1)	3,167,114	3,167,114	5,330,399	5,330,399

장단기금융상품 (*1)	4,410,642	4,410,642	4,303,482	4,303,482

매출채권 및 기타채권 (*1)	5,565,086	5,565,086	5,173,555	5,173,555

매도가능금융자산 (*1)	79,816	79,816	79,816	79,816

계	13,222,658	13,222,658	14,887,252	14,887,252

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치와 일치함(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 평가하는 금융부채 (*1)

차입금	6,075,635	6,075,635	5,773,236	5,773,236

매입채무	1,234,654	1,234,654	978,547	978,547

기타채무	1,484,698	1,484,698	1,579,233	1,579,233

계	8,794,987	8,794,987	8,331,016	8,331,016

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치와 일치함

37. 공정가치 서열체계

회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이 에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사 가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

회사 는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사 는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.회사의 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측청치에 해당되는 사항은없습니다.

38. 재무위험관리 회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권, 기타금융자산, 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타지급채무, 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.(1) 시장위험1) 환율변동위험회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 JPY 등이 있습니다. 회사는 대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	변동율

5% 상승시	5% 하락시

JPY/원	(1,051)	1,051

2) 주가변동 위험회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 회사의 지분증권투자(종속 및 관계회사를 제외)의 시가(비상장주식은 순자산가 액)는 79,761천 원 입니다. 3) 이자율 위험회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.

보고기간종료일 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 당분기 손익의 법인세 반영 전 변동금액에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	변동율

1%상승시	1%하락시

변동이자율 차입금 이자비용	(1,700)	1,700

(2) 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타수취채권에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 회사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

금 융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

현금및현금성자산	3,167,114	5,330,399

장단기금융상품	4,410,642	4,303,482

매출채권및기타채권	5,565,086	5,173,555

장기매도가능금융자산	79,816	79,816

계	13,222,658	14,887,252

( 3) 유동성 위험 회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측ㆍ조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액	잔존계약만기

1년이내	1년초과~2년이내	2년초과~3년이내	3년초과

당분기

매입채무및기타채무	2,719,352	2,719,352	-	-	-

단기차입금	5,990,635	5,990,635	-	-	-

장기차입금	85,000	-	-	-	85,000

계	8,794,987	8,709,987	-	-	85,000

전기

매입채무및기타채무	2,557,780	2,557,780	-	-	-

단기차입금	5,688,236	5,688,236	-	-	-

장기차입금	85,000	-	-	-	85,000

계	8,331,016	8,246,016	-	-	85,000

(4) 자본위험회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

부채	11,250,366	11,593,693

자본	15,361,872	15,762,070

부채비율	73.24%	73.55%

39. 금융상품의 범주별 분류 회사는 당분기손익인식금융자산(부채)으로 지정된 금융자산 및 금융부채는 없으며, 당분기와 전기 중 당분기손익인식항목의 범주에서 다른 범주로 재분류하였거나 매도가능항목의 범주에서 다른 범주로 재분류를 실시하지 않았습니다. (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

( 당분기) (단위: 천원)

구분	당분기손익인식금융자산	만기보유금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	계

유동

현금및현금성자산	-	-	3,167,114	-	3,167,114

단기금융상품	-	-	3,863,627	-	3,863,627

매출채권및기타채권	-	-	5,460,904	-	5,460,904

소 계	-	-	12,491,645	-	12,491,645

비유동

장기금융상품	-	-	547,015	-	547,015

매출채권및기타채권	-	-	104,182	-	104,182

장기매도가능금융자산	-	55	-	79,761	79,816

소 계	-	55	651,197	79,761	731,013

합 계	-	55	13,142,842	79,761	13,222,658

(전기) (단위: 천원)

구분	전기손익인식금융자산	만기보유금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	계

유동

현금및현금성자산	-	-	5,330,399	-	5,330,399

단기금융상품	-	-	3,821,613	-	3,821,613

매출채권및기타채권	-	-	5,069,245	-	5,069,245

소 계	-	-	14,221,257	-	14,221,257

비유동

장기금융상품	-	-	481,869	-	481,869

매출채권및기타채권	-	-	104,310	-	104,310

장기매도가능금융자산	-	55	-	79,761	79,816

소 계	-	55	586,179	79,761	665,995

합 계	-	55	14,807,436	79,761	14,887,252

(2) 보고기간종료일 현재의 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	당분기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	계

유동

단기차입금	-	5,990,635	5,990,635

매입채무및기타채무	-	2,719,352	2,719,352

소 계	-	8,709,987	8,709,987

비유동

장기차입금	-	85,000	85,000

소 계	-	85,000	85,000

합 계	-	8,794,987	8,794,987

(전기) (단위: 천원)

구분	전기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	계

유동

단기차입금	-	5,688,236	5,688,236

매입채무및기타채무	-	2,557,780	2,557,780

소 계	-	8,246,016	8,246,016

비유동

장기차입금	-	85,000	85,000

소 계	-	85,000	85,000

합 계	-	8,331,016	8,331,016

40. 금융상품의 범주별 순손익 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채	계

대여금및수취채권	매도가능금융자산	당분기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채

이자수익	30,603	-	-	-	30,603

이자비용	-	-	-	(50,346)	(50,346)

외화환산손실	-	-	-	(1,107)	(1,107)

배당금수익	900	-	-	-	900

대손상각비	(71,198)	-	-	-	(71,198)

계	(39,695)	-	-	(51,453)	(91,148)

(전분기) (단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채	계

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	전분기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채

이자수익	25,678	-	-	-	25,678

이자비용	-	-	-	(54,804)	(54,804)

대손상각비	(76,598)	-	-	-	(76,598)

계	(50,920)	-	-	(54,804)	(105,724)

41. 영업부문 회사는 상하수도관사업부문을 주사업으로 하여 상하수도관 제조 및 판매를 하고 있으며, 회사의 영업부문은 단일 부문이며, 해외 부문이 없으므로 지역에 대한 정보는 공시하지 아니하였습니다. 또한 단일 외부고객에 대한 의존도가 낮아 주요 고객에 대한 정보 및 재화의 판매에 대한 정보를 구분하여 공시하지 아니하였습니다.