NHN KCP 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 30 (당)분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
제 29 (전)분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지(검토 받지 않은 재무제표)
엔에이치엔케이씨피 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요

엔에이치엔케이씨피 주식회사(이하 "지배기업")는 1995년 1월 1일에 설립되어 전자상거래를 위한 전자결제 서비스 및 관련 소프트웨어, 솔루션 개발과 신용카드 온라인/오프라인 VAN서비스와 VAN단말기의 개발, 제조 및 공급 등을 주사업목적으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 2002년 1월에 코스닥시장(현 한국거래소)에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 서울특별시 구로구 디지털로26길에 본점을 두고 있습니다. 한편, 2023년 3월 28일 주주총회에서 지배기업의 상호를 엔에이치엔한국사이버결제 주식회사에서 엔에이치엔케이씨피 주식회사로 변경하였습니다.

지배기업은 그 동안 수차례의 증자와 감자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 20,080백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

엔에이치엔페이코㈜	16,999,185	42.33

박준석 외	102,463	0.26

우리사주조합	373,240	0.93

자기주식	1,494,294	3.72

기타	21,191,429	52.77

계	40,160,611	100.00

(1) 종속기업 현황당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

최대주주	기업명	소재지	업 종	결산월	지분율(%)

당분기말	전기말

엔에이치엔케이씨피㈜	㈜케이씨피대부파이낸셜	대한민국	기타 여신금융업, 소프트웨어개발 및 처리업	12월	100.00	100.00

링크 주식회사(구,㈜솔비포스)(*)	대한민국	POS개발 및 유통업	12월	92.97	92.97

NHN KCP PTE. Ltd.	싱가포르	SW개발 및 컨설팅업, SW(솔루션) 개발 서비스	12월	100.00	100.00

(*) 당분기 중 ㈜솔비포스에서 링크 주식회사로 사명이 변경되었습니다.당분기 중 연결대상 종속기업의 범위 변동은 없었습니다.

2. 중요한 회계정책 가. 연결재무제표 작성기준연결회사의 요약분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 요약분기연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 나. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 다. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 라. 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.나에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

마. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	19,909,142	19,909,142	17,608,869	17,608,869

소 계	19,909,142	19,909,142	17,608,869	17,608,869

상각후원가로 인식된 금융자산

기타금융자산	56,267,728	56,267,728	39,702,692	39,702,692

매출채권및기타채권(*1)	131,835,196	131,835,196	119,451,014	119,451,014

기타자산(보증금)	1,793,667	1,793,667	1,794,263	1,794,263

소 계	189,896,591	189,896,591	160,947,969	160,947,969

합 계	209,805,733	209,805,733	178,556,838	178,556,838

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무(*2)	207,455,808	207,455,808	259,607,645	259,607,645

기타부채(예수보증금)	309,168	309,168	308,409	308,409

합 계	207,764,976	207,764,976	259,916,054	259,916,054

(*1) 선급금 1,130백만원(전기 : 609백만원)이 제외되어 있습니다.(*2) 미지급한 부가세 24,098백만원(전기 : 24,222백만원)이 제외 되었습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준3 : 비상장 지분증권과 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품 등, 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	-	17,449,218	2,459,925	19,909,142

합 계	-	17,449,218	2,459,925	19,909,142

전기말:

금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	-	15,061,729	2,547,140	17,608,869

합 계	-	15,061,729	2,547,140	17,608,869

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 초에 인식합니다. 당분기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준1과 수준2간의 이동 내역은 없습니다.

(4) 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기(검토 받지 않은 재무제표)

당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산

기초금액	2,547,141	1,399,750

취득	-	-

처분	(87,441)	-

평가	225	-

기말금액	2,459,925	1,399,750

(5) 가치평가기법 및 투입변수

(단위:천원)

구 분	공정가치 금액	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당분기말:

당기손익-공정가치 측정 금융상품

채무증권	17,449,218	2	시장접근법	기초자산가격	-

수익증권 및 펀드	1,917,186	3	현재가치기법옵션모델 등	할인율,변동성	할인율 11.82%~16.5%변동성 25.44%~85.64%

수익증권 및 펀드	290,800	3	원가접근법	기초자산가격(*)	-

수익증권 및 펀드	251,939	3	시장접근법	기초자산가격	-

합 계	19,909,142

전기말:

당기손익-공정가치 측정 금융상품

채무증권	15,061,729	2	시장접근법	기초자산가격	-

수익증권 및 펀드	1,955,486	3	현재가치기법옵션모델 등	할인율,변동성	할인율 11.82%~16.5%변동성 25.44%~85.64%

수익증권 및 펀드	290,800	3	원가접근법	기초자산가격(*)	-

수익증권 및 펀드	300,854	3	시장접근법	기초자산가격	-

합 계	17,608,869

(*) 취득 시점과 결산시점이 단기간이거나, 설립 초기 단계의 회사 혹은 기타의 사유로 유의적인 공정가치 추정이 어려운 투자 등으로 이루어져 있음에 따라 원가를 공정가치에 대한 최선의 추정치로 판단했습니다.

4. 기타금융자산 및 공정가치측정 금융자산 (1) 기타금융자산

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품(*)	49,629,847	306,000	33,520,247	306,000

대여금	1,308,465	4,110,806	1,190,731	4,261,222

미수수익	912,610	-	424,492	-

총 장부금액	51,850,922	4,416,806	35,135,470	4,567,222

(*) 장ㆍ단기 금융상품은 정기예금 등으로 구성되며 일부는 금융기관에 거래담보로 제공되어 있습니다(주석 16참조). (2) 공정가치측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정 금융자산

채무증권 등(*1)	삼성증권	7,930,355	5,516,249	7,167,050	4,402,469

미래에셋증권	-	-	2,492,125	-

한국투자증권	998,506	1,002,713	1,000,084	-

신한금융투자	2,001,395	-	-	-

수익증권 및 펀드(*1)	유암코IBK금융그룹기업재무안정PEF(*2)	-	1,917,186	-	1,955,486

아이비케이금융그룹-유암코 중기도약 펀드(*2)	-	290,800	-	290,800

NH투자증권	-	251,939	-	300,854

합 계	10,930,256	8,978,887	10,659,259	6,949,609

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

비상장주식	엔에이치엔굿프렌즈㈜ (*3)	-	-	-	-

(*1) 신종자본증권, 국내외채권 등이 포함되어 있습니다.(*2) 사무투자전문회사로 다양한 투자자들로부터 투자자금을 모집하여 비상장주식, 전환사채 등에 투자합니다. 회사는 투자자금의 지분율에 비례하여 평가, 배당손익을 인식하고 있으며 가치 하락시 원금손실이 발생할 수 있습니다.(*3) 공정가치를 0으로 판단하였습니다.

(3) 공정가치측정 금융자산 관련 손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토 받지 않은 재무제표)

채무증권	75,309	(102,552)

수익증권 및 펀드	67,924	(8,445)

합 계	143,233	(110,997)

5. 매출채권 및 기타채권매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액 입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다.(1) 매출채권 및 기타채권의 구성내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	13,058,632	161,640	13,824,406	209,670

손실충당금(매출채권)	(561,115)	-	(589,903)	-

대출채권	4,257,024	352,500	6,681,632	60,000

미수금	12,473,351	-	9,278,797	-

손실충당금(미수금)	(2,170,469)	-	(2,204,331)	-

PG선급금	104,263,634	-	92,190,742	-

일반선급금	1,129,794	-	609,135	-

총 장부금액	132,450,851	514,140	119,790,478	269,670

(2) 매출채권 및 기타채권(미수금, 대출채권 및 PG선급금)의 대손충당금 변동내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기(검토 받지 않은 재무제표)

기초	2,794,234	4,624,887

대손상각비(환입)	(28,788)	7,604

기타의대손상각비(환입)	(33,862)	84,416

분기말	2,731,584	4,716,907

(3) 매출채권 및 기타채권(미수금, 대출채권 및 PG선급금)의 연령분석 내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손실충당금	채권잔액	손실충당금

정상채권	131,291,833	36,947	119,056,475	63,135

발생일경과 후 3개월 이상 6개월 미만	444,424	15,186	191,518	21,079

발생일경과 후 6개월 이상 1년 미만	117,109	40,629	290,111	68,915

발생일경과 후 1년 이상	2,713,414	2,638,821	2,707,145	2,641,105

합 계	134,566,780	2,731,584	122,245,249	2,794,234

6. 유형자산 (1) 유형자산의 내역① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기타(*)	분기말

I. 취득원가

토지	10,384,057	-	-	-	-	10,384,057

건물	10,868,630	-	-	-	-	10,868,630

기계장치	15,215,143	50,000	-	-	-	15,265,143

차량운반구	549,108	-	(25,926)	-	-	523,181

집기비품	3,880,824	58,028	-	-	212	3,939,064

시설장치	8,683,810	-	-	-	-	8,683,810

기타유형자산	1,146,418	-	(53,643)	-	-	1,092,776

소 계	50,727,990	108,028	(79,569)	-	212	50,756,661

II. 감가상각누계액

토지	-	-	-	-	-	-

건물	(1,514,997)	-	-	(60,795)	-	(1,575,792)

기계장치	(12,835,456)	-	-	(217,173)	-	(13,052,629)

차량운반구	(332,519)	-	25,592	(21,620)	-	(328,546)

집기비품	(3,253,423)	-	-	(74,829)	(28)	(3,328,281)

시설장치	(3,976,827)	-	-	(246,817)	-	(4,223,643)

기타유형자산	(487,879)	-	39,823	(51,134)	-	(499,190)

소 계	(22,401,100)	-	65,415	(672,368)	(28)	(23,008,082)

III. 장부금액(I + II)

토지	10,384,057	-	-	-	-	10,384,057

건물	9,353,632	-	-	(60,795)	-	9,292,837

기계장치	2,379,687	50,000	-	(217,173)	-	2,212,514

차량운반구	216,589	-	(334)	(21,620)	-	194,635

집기비품	627,401	58,028	-	(74,829)	184	610,784

시설장치	4,706,984	-	-	(246,817)	-	4,460,167

기타유형자산	658,539	-	(13,820)	(51,134)	-	593,586

합 계	28,326,890	108,028	(14,154)	(672,368)	184	27,748,579

(*) 기타는 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.

② 전분기(검토 받지 않은 재무제표)

(단위:천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	분기말

I. 취득원가

토지	10,384,057	-	-	10,384,057

건물	10,868,631	-	-	10,868,631

기계장치	14,847,282	42,200	-	14,889,482

차량운반구	619,107	-	-	619,107

집기비품	3,785,470	58,617	-	3,844,088

시설장치	8,683,811	-	-	8,683,811

기타유형자산	1,224,589	277	-	1,224,867

소 계	50,412,947	101,094	-	50,514,041

II. 감가상각누계액

토지	-	-	-	-

건물	(1,271,817)	-	(60,795)	(1,332,612)

기계장치	(11,142,098)	-	(483,609)	(11,625,708)

차량운반구	(250,892)	-	(27,866)	(278,759)

집기비품	(2,991,484)	-	(89,976)	(3,081,460)

시설장치	(2,989,559)	-	(246,817)	(3,236,376)

기타유형자산	(328,270)	-	(60,602)	(388,871)

소 계	(18,974,120)	-	(969,665)	(19,943,785)

III. 장부금액(I + II)

토지	10,384,057	-	-	10,384,057

건물	9,596,813	-	(60,795)	9,536,018

기계장치	3,705,184	42,200	(483,609)	3,263,774

차량운반구	368,214	-	(27,866)	340,348

집기비품	793,988	58,617	(89,976)	762,628

시설장치	5,694,251	-	(246,817)	5,447,434

기타유형자산	896,321	277	(60,602)	835,996

합 계	31,438,828	101,094	(969,665)	30,570,253

(2) 감가상각비가 포함된 항목

(단위: 천원)

계정명	당분기	전분기(검토 받지 않은 재무제표)

매출원가	5,842	16,704

판매비와관리비	666,526	952,961

합 계	672,368	969,665

7. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

차량운반구	39,906	42,626

IDC 시설	1,729,344	1,729,310

기숙사	79,832	102,122

사용권자산 합계	1,849,082	1,874,058

리스부채

유동	752,755	672,633

비유동	1,127,377	1,225,510

리스부채 합계	1,880,131	1,898,143

당분기 중 증가된 사용권자산은 149백만원(전기말: 2,367백만원)입니다.(2) 손익계산서에 인식된 금액

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기(검토 받지 않은 재무제표)

사용권자산의 감가상각비	170,919	28,776

차량운반구	2,721	2,721

IDC 시설	141,728	-

기숙사	26,470	26,055

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	18,807	3,519

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	-	455

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	10,262	9,011

당분기 중 단기, 소액리스를 포함한 총 리스 현금유출액은 200백만원(전분기: 49백만원)입니다.

8. 무형자산(1) 무형자산의 내역① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	상각비	분기말

I. 취득원가

영업권	6,711,101	-	-	6,711,101

산업재산권	60,617	-	-	60,617

회원권	3,333,448	-	-	3,333,448

개발비	1,306,072	-	-	1,306,072

기타의무형자산	7,243,962	13,610	-	7,257,572

소 계	18,655,200	13,610	-	18,668,810

II. 상각누계액과 손상차손누계액

영업권	(4,711,101)	-	-	(4,711,101)

산업재산권	(55,368)	-	(721)	(56,089)

회원권	(263,422)	-	-	(263,422)

개발비	(1,182,352)	-	(18,392)	(1,200,744)

기타의무형자산	(6,247,504)	-	(117,347)	(6,364,852)

소 계	(12,459,748)	-	(136,460)	(12,596,208)

Ⅲ. 장부금액(I + II)

영업권	2,000,000	-	-	2,000,000

산업재산권	5,249	-	(721)	4,528

회원권	3,070,026	-	-	3,070,026

개발비	123,719	-	(18,392)	105,328

기타의무형자산(*)	996,458	13,610	(117,347)	892,720

합 계	6,195,452	13,610	(136,460)	6,072,602

(*) 기타의 무형자산은 대부분 소프트웨어로 구성되어 있습니다.

② 전분기(검토 받지 않은 재무제표)

(단위:천원)

구 분	기초	취득	대체	상각비	손상(환입)	분기말

I. 취득원가

영업권	6,711,101	-	-	-	-	6,711,101

산업재산권	59,934	682	-	-	-	60,617

회원권	4,770,248	-	(393,060)	-	-	4,377,188

개발비	1,227,572	-	-	-	-	1,227,572

기타의무형자산	7,010,056	12,736	-	-	-	7,022,792

소 계	19,778,911	13,418	(393,060)	-	-	19,399,270

II. 상각누계액과 손상차손누계액

영업권	(4,801,101)	-	-	-	-	(4,801,101)

산업재산권	(52,204)	-	-	(791)	-	(52,995)

회원권	(824,483)	-	393,060	-	196,800	(234,623)

개발비	(1,132,772)	-	-	(11,850)	-	(1,144,622)

기타의무형자산	(5,696,308)	-	-	(139,040)	-	(5,835,348)

소 계	(12,506,868)	-	393,060	(151,681)	196,800	(12,068,688)

Ⅲ. 장부금액(I + II)

영업권	1,910,000	-	-	-	-	1,910,000

산업재산권	7,731	682	-	(791)	-	7,622

회원권	3,945,765	-	-	-	196,800	4,142,565

개발비	94,800	-	-	(11,850)	-	82,950

기타의무형자산(*)	1,313,749	12,736	-	(139,040)	-	1,187,445

합 계	7,272,045	13,418	-	(151,681)	196,800	7,330,582

(*) 기타의 무형자산은 대부분 소프트웨어로 구성되어 있습니다.(2) 무형자산상각비는 매출원가 12백만원(전분기 : 12백만원), 판매비와관리비 125백만원(전분기 : 140백만원)인식하고 있습니다.

9. 투자부동산(1) 투자부동산의 내역① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	감가상각비	분기말

I. 취득원가

토지	6,890,280	-	6,890,280

건물	7,581,237	-	7,581,237

소 계	14,471,517	-	14,471,517

II. 감가상각누계액

토지	-	-	-

건물	(1,233,658)	(42,118)	(1,275,776)

소 계	(1,233,658)	(42,118)	(1,275,776)

III. 장부금액(I + II)

토지	6,890,280	-	6,890,280

건물	6,347,578	(42,118)	6,305,460

합 계	13,237,859	(42,118)	13,195,741

② 전분기(검토 받지 않은 재무제표)

(단위:천원)

구 분	기초	감가상각비	분기말

I. 취득원가

토지	6,890,280	-	6,890,280

건물	7,581,237	-	7,581,237

소 계	14,471,517	-	14,471,517

II. 감가상각누계액

토지	-	-	-

건물	(1,065,186)	(42,118)	(1,107,305)

소 계	(1,065,186)	(42,118)	(1,107,305)

III. 장부금액(I + II)

토지	6,890,280	-	6,890,280

건물	6,516,051	(42,118)	6,473,932

합 계	13,406,331	(42,118)	13,364,213

(2) 투자부동산 제공 임대수익 및 운영비용

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기(검토 받지 않은 재무제표)

임대수익	312,717	306,541

운영비용	85,396	83,811

(3) 운용리스 제공내역상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토 받지 않은 재무제표)

1년 이내	152,800	1,020,022

1년~2년	-	5,205

10. 관계기업투자

(1) 관계기업에 대한 투자주식의 내역

(단위:천원)

회사명	주요 사업	주된사업장	사용 재무제표일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

한국신용카드결제㈜(*1)	신용카드관련 온/오프라인 사업서비스업,신용카드 가맹점을 위한 서비스제공	한국	12월31일	55.33	20,217,609	55.33	19,750,035

㈜메타씨티	POS 소프트웨어/하드웨어 개발 및 공급	한국	12월31일	34.02	710,152	34.02	767,146

㈜에어포스	POS 소프트웨어/하드웨어 개발 및 공급	한국	12월31일	35.55	494,017	35.55	547,072

DOZN GLOBAL PTE. LTD.	SW(솔루션)개발 서비스	싱가폴	12월31일	30.00	272,513	30.00	275,857

Tree Pay(Thailand) Co., Ltd.(*2)	온/오프라인 결제 중개 서비스업	태국	12월31일	20.00	-	20.00	-

합계	21,694,292	21,340,110

(*1) 당분기말 현재 지분율은 50%를 초과하나 정관에 따라 지배력을 보유하지 않는다고 판단되어, 관계기업 투자주식으로 분류하였습니다.(*2) Tree pay는 2021년 이후 영업을 중단하고 청산 진행중으로 인해 관련 장부가액을 전액 손상처리하였습니다.(2) 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취득 및 처분	지분법손익	지분법자본변동	분기말

관계기업	한국신용카드결제㈜	19,750,035	-	467,574	-	20,217,609

(주)메타씨티	767,146	-	(56,994)	-	710,152

(주)에어포스	547,072	-	(53,054)	-	494,017

DOZN GLOBAL PTE. LTD.	275,857	-	(9,163)	5,820	272,513

Tree Pay(Thailand) Co., Ltd.	-	-	-	-	-

합 계	21,340,110	-	348,363	5,820	21,694,292

② 전분기(검토 받지 않은 재무제표)

(단위:천원)

구 분	기초	취득 및 처분	지분법손익	분기말

관계기업	한국신용카드결제㈜	21,586,598	10,560	659,994	22,257,152

(주)메타씨티	824,624	-	(55,916)	768,708

(주)에어포스	544,634	-	(50,539)	494,095

Tree Pay(Thailand) Co., Ltd.	-	-	-	-

합 계	22,955,856	10,560	553,539	23,519,955

11. 종업원급여(1) 포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기(검토 받지 않은 재무제표)

급여	7,895,608	7,642,047

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	678,889	385,893

당기근무원가	657,654	377,318

순이자원가	21,235	8,575

합 계	8,574,497	8,027,940

(2) 종업원과 관련된 기타 부채

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기종업원급여부채	813,047	803,207

장기종업원급여부채	480,975	510,975

합 계	1,294,022	1,314,183

(3) 확정급여부채의 내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	18,319,110	18,239,921

사외적립자산의 공정가치	(16,239,289)	(16,449,852)

순확정급여부채	2,079,821	1,790,068

12. 자본금(1) 자본금의 내역

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

발행한 주식의 수	40,160,611주	40,160,611주

주당 액면가액	500원	500원

자본금	20,080,306천원	20,080,306천원

(2) 주식수의 변동내역당분기와 전분기 중 주식수의 변동은 없습니다.

13. 배 당금2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주의 현금배당은 2024년 3월 27일 정기주주총회에서 원안대로 승인 가결되었으며, 당분기 및 전분기 배당금의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기(검토 받지 않은 재무제표)

배당형식	현금배당	현금배당

배당기준일	2023년 12월 31일	2022년 12월 31일

주당배당금	200원	200원

배당률	40%	40%

배당금액	7,733,263천원	7,733,263천원

14. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재, 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 23.67%(전분기 24.56%) 입니다.

15. 수익인식 (1) 연결회사가 인식한 수익① 연결회사의 수익유형별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기(검토 받지 않은 재무제표)

PG서비스	246,752,241	204,286,557

VAN서비스	17,848,894	15,993,740

단말기판매	1,410,585	3,784,896

기타	2,152,282	2,309,374

합 계	268,164,002	226,374,567

② 연결회사는 다음의 주요 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기(검토 받지 않은 재무제표)

수익별 구분

고객과의 계약에서 생기는 수익	267,851,285	226,068,026

기타 원천: 임대 수익 등	312,717	306,541

합 계	268,164,002	226,374,567

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기(검토 받지 않은 재무제표)

수익인식 시기

한 시점에 이행	267,579,335	225,696,230

기간에 걸쳐 수익인식	271,950	371,796

합 계	267,851,285	226,068,026

(3) 계약자산 및 부채

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	-	-

계약부채	710,883	763,233

전기말 계약부채 중 당분기에 수익으로 인식된 금액은 60백만원입니다.

16. 우발상황과 약정사항(1) 차입 약정

(단위:천원)

금융기관	종류	한도 및 약정금액	실행액

하나은행	당좌차월	3,000,000	-

(2) 사용이 제한된 장단기금융상품

(단위:천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	기업은행	6,342,647	6,562,647	거래담보용

하나은행	16,800,000	17,800,000

도이치은행	5,387,200	5,157,600

장기금융상품	기업은행	306,000	306,000

합 계	28,835,847	29,826,247

(3) 제공받는 지급보증의 내역

(단위:천원)

금융기관	내역	금액

서울보증보험	지급보증 등	1,579,787

(4) 연결회사는 당분기말 현재 해외 가맹점에 대한 신용장(L/C) 발급과 관련하여 도이치은행으로부터 지급보증 11,852백만원을 제공받고 있습니다.(5) 연결회사는 가맹점의 구매카드 대금 납부에 대한 지급 보증을 관련 카드사에 제공하고 있습니다. 당분기말 현재 가맹점이 발급받은 구매카드 한도의 합계는 45,000백만원(전기 : 27,201백만원)이며, 가맹점들이 발급 받을 수 있는 총 구매카드 한도액의 합계는 86,000백만원(전기말 : 86,000백만원) 입니다.(6) 연결회사는 전자결제 및 지불대행 서비스 등과 관련하여 다수의 가맹점과의 계약을 체결하고 있으며, 결제대금의 지급 및 정산과 관련하여 다수의 카드사와 계약을 체결하고 있습니다. (7) 당분기말 현재 연결회사는 손해배상 등과 관련하여 2건의 소송사건에 원고로 계류 중에 있으며(소송가액: 3,710백만원), 이 중 1건은 항소심 단계에 있습니다. 또한 연결회사는 채무부존재소송 등과 관련하여 4건의 소송사건에 피고로 계류 중에 있습니다(소송가액: 245백만원). 해당 소송 단계의 사건에 대한 최종 결과는 현재로서는 알 수 없으며 연결회사의 경영진은 해당 사건이 충당부채의 인식요건에 해당되는 경우 충당부채로 인식하고 있습니다.(8) 당분기말 현재 연결회사는 사옥 및 옥내 주차장 등 회사의 자산에 삼성화재해상보험 및 DB손해보험에서 종합보험 등을 가입하고 있으며 부보금액은 54,753백만원입니다.

17. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황

구 분	회사명

최상위지배회사	엔에이치엔㈜

지배회사	엔에이치엔페이코㈜

관계기업	한국신용카드결제㈜, Tree Pay(Thailand) Co., Ltd, ㈜메타씨티, ㈜에어포스, DOZN GLOBAL PTE. LTD.

기타 특수관계자	최상위지배회사의 종속기업 및 관계기업

(2) 주요 경영진에 대한 보상금액연결회사는 등기이사 및 연결회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

분 류	당분기	전분기(검토 받지 않은 재무제표)

단기급여	474,174	419,632

퇴직급여	16,143	13,808

합 계	490,317	433,440

(3) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내역(*1)	당분기	전분기(검토 받지 않은 재무제표)

최상위지배회사	엔에이치엔㈜	매출	561,242	611,941

지급수수료등	137,642	91,299

지배회사	엔에이치엔페이코㈜	매출	4,446,040	6,051,485

매출원가	970,366	-

지급수수료등	-	325,919

관계기업	㈜메타씨티	매출	18,150	24,284

매출원가	55,015	31,762

㈜에어포스	매출	19,155	11,262

매출원가	148,084	141,639

이자수익	-	2

상품매입	9,800	-

한국신용카드결제㈜	매출	11,656	16,644

매출원가	2	79

지급수수료등	-	42

상품매입	96	-

기타 특수관계자	㈜엔에이치엔벅스	매출	87,555	91,928

엔에이치엔위투㈜	매출	40,978	59,047

엔에이치엔서비스㈜	매출	1,100	-

매출원가	36	45

엔에이치엔애드㈜	매출	366	418

엔에이치엔링크㈜	매출	21,713	12,024

㈜모코플렉스	매출	431	1,716

㈜아웃도어글로벌(*2)	매출	-	6,403

엔에이치엔에듀㈜	매출	9,209	4,547

㈜엔에이치엔여행박사	매출	180,017	51,558

㈜코리아런드리	매출	2,029	426

매출원가	14,081	-

㈜티모넷	매출	631,381	194,934

파킹클라우드㈜	매출	1,271,154	1,104,025

㈜엔에이치엔데이터	매출	10	6

㈜셀로디온	매출	-	1

엔에이치엔커머스㈜	매출	306,059	307,223

매출원가	1,050,099	905,638

㈜해피마인드(*3)	매출	-	2,762

엔에이치엔클라우드㈜	매출	55,334	61,810

매출원가	1,380	6,632

이자비용	17,079	-

지급수수료등	26,922	147,898

㈜제이티통신	매출	5,181	4,742

㈜큐비즈코리아	매출	1,212	-

정승규	이자수익	-	450

(*1) 상기 금액은 특수관계자와의 대지급 금액 432백만원이 제외되어 있습니다.(*2) 전기 중 합병소멸되었습니다.(*3) 전기 중 특수관계자인 엔에이치엔㈜이 ㈜해피마인드 지분 전체를 매각하여 특수관계자에서 제외되었습니다.

(4) 특수관계자와의 자금거래 내역① 당분기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	자 금 거 래

차 입	상 환

기타특수관계자	엔에이치엔클라우드㈜(*)	148,512	142,641

합 계	148,512	142,641

(*) 리스 거래입니다.② 전분기(검토 받지 않은 재무제표)

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금 거래

대 여	회 수

관계기업	㈜에어포스	-	2,441

합 계	-	2,441

(5) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내역	당분기말	전기말

최상위지배회사	엔에이치엔㈜	매출채권	36,200	45,448

미수금	-	97

선급금	298,378	181,183

미지급금	266,418	935,983

지배회사	엔에이치엔페이코㈜	매출채권	502,833	208,323

미수금	183,064	82,092

미지급금	300,828	9,587,207

선급금	175,515	113

관계기업	㈜메타씨티	미지급금	695	79

㈜에어포스	미지급금	6,150	7,285

한국신용카드결제㈜	매출채권	2,761	3,830

기타 특수관계자	엔에이치엔링크㈜	매출채권	48	1,313

미수금	2,110	10,038

선급금	75	282

미지급금	111,890	1,413,666

엔에이치엔커머스㈜	매출채권	148	2,523

미수금	1	8

미지급금	487,993	553,169

임대보증금	800,000	800,000

㈜엔에이치엔벅스	매출채권	304	2,116

미수금	70	70

미지급금	513,053	633,233

엔에이치엔위투㈜	매출채권	49	-

미수금	2,922	3,183

미지급금	6,290	70,048

㈜셀로디온	미수금	-	46

미지급금	-	46

㈜티모넷	매출채권	973	985

미지급금	103,519

㈜엔에이치엔여행박사	미수금	22,846	49,188

미지급금	531,794	1,467,159

엔에이치엔엔터프라이즈㈜	매출채권	-	926

엔에이치엔애드㈜	매출채권	-	2,451

미수금	-	1

미지급금	1,992	10,233

엔에이치엔에듀㈜	매출채권	-	1,534

미수금	2	308

미지급금	9,189	37,390

㈜코리아런드리	미지급금	6,437	7,117

파킹클라우드㈜	매출채권	13,077	13,072

미지급금	1,538,115	4,556,623

㈜모코플렉스	미지급금	1,804	852

㈜엔에이치엔데이터	매출채권	-	723

미지급금	123	-

㈜엔에이치엔에이스	매출채권	-	310

엔에이치엔두레이㈜	매출채권	-	1,173

미지급금	3	-

엔에이치엔클라우드㈜	매출채권	10	4,747

리스부채	1,759,974	1,754,104

미지급금	152,856	105,656

엔에이치엔서비스㈜	매출채권	-	1,198

엔에이치엔패션고코리아㈜	매출채권	-	621

㈜큐비즈코리아	미수금	-	5

미지급금	5,231	4,582

엔에이치엔코미코코리아㈜	매출채권	-	565

선급금	-	307

미지급금

팝펀딩㈜	미지급금	138	-

㈜제이티통신	미지급금	1,825	-

엔에이치엔굿프렌즈㈜	매출채권	-	253

당분기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 담보 또는 지급보증의 내역은 없습니다.

18. 영업부문 (1) 영업부문의 현황

영업부문	주요 상품 및 용역의 유형

온라인결제 사업부	온라인쇼핑몰 전자결제(신용카드, 휴대폰, 계좌이체, 상품권 외) 지불대행서비스 및 온라인 부가통신망사업(신용카드거래데이타 중계서비스)

오프라인결제 사업부	오프라인 부가통신망사업(신용카드거래데이타 중계서비스) 및 단말기상품 공급

프로젝트 사업부	무인주문결제사업, 주문중계서비스(주문데이터 중계 서비스), 온/오프라인 통합솔루션, 클라우드 포스 솔루션 및 하드웨어 유통, 대부업

(2) 영업부문별 경영성과① 당분기

(단위:천원)

구 분	온라인결제 사업부	오프라인결제 사업부	프로젝트 사업	합 계

매출액	253,870,154	9,996,037	4,297,811	268,164,002

매출원가	232,129,193	7,738,836	3,918,709	243,786,738

판관비	8,818,376	3,101,998	1,293,358	13,213,732

영업이익	12,922,585	(844,797)	(914,256)	11,163,532

자산총액	441,698,888	37,107,428	4,709,264	483,515,580

부채총액	246,660,161	7,566,768	865,164	255,092,093

② 전분기(검토 받지 않은 재무제표)

(단위:천원)

구 분	온라인결제 사업부	오프라인결제 사업부	프로젝트 사업부	합 계

매출액	211,138,075	11,256,545	3,979,947	226,374,567

매출원가	192,396,106	8,717,509	3,692,123	204,805,738

판관비	8,583,880	3,013,546	1,004,008	12,601,433

영업이익	10,158,090	(474,509)	(716,185)	8,967,396

자산총액	427,012,272	42,022,158	5,165,670	474,200,101

부채총액	267,883,033	6,500,839	745,982	275,129,854

한편, 연결회사의 수익은 대부분 국내에서 발생하였으며, 유ㆍ무형자산은 대부분 국내에 소재하고 있습니다. 부문의 공통자산 및 부채는 부문별 매출총이익비율로 안분하였습니다.(3) 당분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객사는 1곳으로 매출은 545억원이며 전체 매출의 20.3%를 차지합니다.