NHN KCP 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제28(당) 1분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지
제27(전) 1분기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지
회사명 : 엔에이치엔한국사이버결제 주식회사

1. 회사의 개요 엔에이치엔한국사이버결제 주식회사(이하 "당사")는 1995년 1월 1일에 설립되어 전자상거래를 위한 전자결제 서비스 및 관련 소프트웨어, 솔루션 개발과 신용카드 온라인/오프라인 VAN서비스와 VAN단말기 개발, 제조 및 공급 등을 주사업목적으로 영위하고 있습니다. 당사는 2002년 1월에 코스닥시장(현 한국거래소)에 주식을 상장하였으며, 당기말 현재 서울특별시 구로구 디지털로26길에 본점을 두고 있습니다.

당사는 그 동안 수차례의 증자와 감자를 통하여 보고기간종료일 현재 자본금은 18,008백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

엔에이치엔페이코㈜	15,177,844	42.14

박준석 외	91,485	0.25

우리사주조합	361	0.00

자기주식	1,481,448	4.11

기타	19,265,277	53.50

계	36,016,415	100.00

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약분기재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고 기간 말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업. 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.분기 재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치의 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준- 수준2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석4에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 당사의 이번 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차 재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 4. 금융상품 공정가치의 수준별 공시당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.- 유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.- 시장에서 거래되는 당기손익공정가치측정금융자산, 기타포괄손익공정가치측정 금융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다.(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	11,366,808	11,366,808	17,318,111	17,318,111

기타포괄손익공정가치측정금융자산	719,306	719,306	719,306	719,306

소 계	12,086,114	12,086,114	18,037,417	18,037,417

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	172,110,424	172,110,424	187,753,717	187,753,717

기타금융자산	34,261,045	34,261,045	34,508,483	34,508,483

매출채권및기타채권	105,256,291	105,256,291	84,958,984	84,958,984

기타자산	2,193,028	2,193,028	2,207,518	2,207,518

소 계	313,820,788	313,820,788	309,428,702	309,428,702

합 계	325,906,902	325,906,902	327,466,119	327,466,119

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	216,224,897	216,224,897	223,027,179	223,027,179

단기차입금	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

기타부채(*)	27,469	27,469	34,179	34,179

합 계	226,252,366	226,252,366	233,061,358	233,061,358

(*) 기타부채에는 리스부채가 포함되어 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	-	11,366,808	-	11,366,808

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	719,306	719,306

합 계	-	11,366,808	719,306	12,086,114

전기말:

금융자산

당기손익인식금융자산	-	17,318,111	-	17,318,111

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	719,306	719,306

합 계	-	17,318,111	719,306	18,037,417

(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채 중의 당기 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기타포괄손익공정가치측정금융자산

지분증권

기초금액	719,306

취득	-

처분	-

재분류	-

당해 기간의 총손익	-

기말금액	719,306

5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	105,075,701	127,850,206

외화예금	9,184,116	20,707,351

단기예치금(*)	57,850,608	39,196,160

합 계	172,110,424	187,753,717

(*) 단기예치금의 만기는 당사의 단기 현금수요를 고려하여 1일부터 3개월내로 다양하게 구성되어 있으며 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다. 6. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	11,829,411	12,558,137

대손충당금	(912,651)	(922,447)

미수금	30,476,106	29,485,592

대손충당금	(3,205,051)	(3,256,295)

선급금	67,068,477	47,093,997

대손충당금	-	-

합 계	105,256,291	84,958,984

(2) 보고기간 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기 초	4,178,742	5,922,361

대손상각비	(9,795)	(153,960)

기타의대손상각비	(51,244)	1,474,488

제 각	-	(3,064,148)

기 말	4,117,703	4,178,742

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

정상채권	101,688,679	7,948	83,577,106	1,055

발생일경과 후 3개월 초과 6개월 이하	1,645,543	14,363	606,718	771

발생일경과 후 6개월 초과 1년 이하	1,066,483	46,367	1,859,449	5,160

발생일경과 후 1년 초과	4,973,288	4,049,025	3,094,453	4,171,754

합 계	109,373,993	4,117,703	89,137,726	4,178,742

7. 재고자산 당사의 재고자산은 모두 상품이며 당분기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	3,233,945	2,325,889

상품평가충당부채	(137,962)	(81,488)

합 계	3,095,983	2,244,401

8. 당기손익공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금융기관	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

수익증권 등(*)	삼성증권 외	4,564,845	6,801,963	10,289,630	7,028,481

합 계	4,564,845	6,801,963	10,289,630	7,028,481

(*) 펀드랩, 사모투자신탁, 해외채권이 포함되어 있습니다. 9. 기타포괄손익공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	719,306	6,094,830

취득금액	-	5,820,036

계정재분류	-	(11,195,560)

기말금액	719,306	719,306

비유동기타포괄손익공정가치측정금융자산

지분증권	719,306	719,306

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산 중 지분증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

엔에이치엔굿프렌즈㈜	5.56%	19,306	19,306	5.56%	19,306	19,306

유암코IBK금융그룹기업재무안정PEF	1.00%	700,000	700,000	1.00%	700,000	700,000

10. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	27,586,250	-	28,710,050	-

단기대여금	3,635,493	-	3,471,757	-

미수수익	291,440	-	125,017	-

장기금융상품	-	866,000	-	566,000

장기대여금	-	1,881,862	-	1,635,659

합 계	31,513,183	2,747,862	32,306,824	2,201,659

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	예입처	이자율(%)	당분기말	전기말

단기금융상품

정기예금	기업은행 外	0.57% ~ 2.02%	27,586,250	28,710,050

장기금융상품

정기예금	기업은행	1.27% ~ 2.74%	866,000	566,000

합 계	28,452,250	29,276,050

(3) 보고기간종료일 현재 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

영업대여금	140,618	-	192,161	2,441

대손충당금	-	-	(23,788)	-

특수관계자대여금	3,300,000	-	3,000,000	-

임직원대여금	194,874	1,881,862	303,384	1,633,218

합 계	3,635,493	1,881,862	3,471,757	1,635,659

11. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급비용	1,621,696	1,716,280	2,200,477	1,520,952

보증금	-	2,193,028	-	2,207,518

기타비유동자산	-	20,000	-	20,000

합 계	1,621,696	3,929,308	2,200,477	3,748,471

12. 종속기업 및 관계기업투자 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	주요 사업	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	㈜케이씨피대부파이낸셜	기타 여신금융업, 소프트웨어개발 및 처리업	100.00	2,095,437	100.00	2,095,437

㈜솔비포스(*1)	POS개발 및 유통업	91.50	385,549	91.50	385,549

NHN KCP PTE.LTD.	SW개발 및 컨설팅업, SW(솔루션)개발 서비스	100.00	584,068	100.00	584,068

관계기업	Tree Pay(Thailand) Co., Ltd.	온/오프라인 결제 중개 서비스업	20.00	-	20.00	-

메타씨티	POS 소프트웨어/하드웨어 개발 및 공급	34.02	862,643	34.02	862,643

에어포스	POS 소프트웨어/하드웨어 개발 및 공급	35.55	1,231,743	35.55	1,231,743

한국신용카드결제㈜(*2)	신용카드관련 온/오프라인 사업서비스업, 신용카드 가맹점을 위한 서비스제공	35.31	12,147,800	35.31	12,147,800

합 계	17,307,240	17,307,240

(*1) 전기에 유상증자 참여 등으로 보통주 4,000,000주를 추가 취득하였습니다.(*2) 전기에 보통주식을 추가 취득하였으며, 지분법적용 관계기업 투자주식으로 대체하였습니다. 13. 유형자산(1) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(*)	감가상각비	기말

I. 취득원가

토지	7,693,805	-	-	2,690,252	-	10,384,057

건물	8,303,884	-	-	2,564,746	-	10,868,630

기계장치	13,342,884	341,248	-	-	-	13,684,132

차량운반구	228,626	15,790	-	-	-	244,416

집기비품	3,425,440	67,325	-	-	-	3,492,765

시설장치	7,116,294	-	-	-	-	7,116,294

기타의유형자산	503,216	775	(7,721)	-	-	496,270

사용권자산	94,166	-	(32,023)	-	-	62,143

소 계	40,708,315	425,138	(39,744)	5,254,998	-	46,348,707

II. 감가상각누계액

토지	-	-	-	-	-	-

건물	(791,160)	-	-	(242,226)	(56,046)	(1,089,432)

기계장치	(8,973,460)	-	-	-	(556,009)	(9,529,469)

차량운반구	(133,975)	-	-	-	(8,801)	(142,776)

집기비품	(2,707,533)	-	-	-	(126,359)	(2,833,892)

시설장치	(2,197,240)	-	-	-	(197,372)	(2,394,612)

기타의유형자산	(137,275)	-	7,721	-	(27,730)	(157,284)

사용권자산	(78,193)	-	32,023	-	(6,516)	(52,686)

소 계	(15,018,836)	-	39,744	(242,226)	(978,833)	(16,200,151)

III. 장부금액(I + II)

토지	7,693,805	-	-	2,690,252	-	10,384,057

건물	7,512,724	-	-	2,322,520	(56,046)	9,779,198

기계장치	4,369,425	341,248	-	-	(556,009)	4,154,664

차량운반구	94,650	15,790	-	-	(8,801)	101,639

집기비품	717,907	67,325	-	-	(126,359)	658,873

시설장치	4,919,054	-	-	-	(197,372)	4,721,682

기타의유형자산	365,941	775	-	-	(27,730)	338,986

사용권자산	15,973	-	-	-	(6,516)	9,457

합 계	25,689,479	425,138	-	5,012,772	(978,833)	30,148,556

(*)토지, 건물의 대체금액은 투자부동산의 토지,건물과의 대체 내역입니다.② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(*)	감가상각비	기말

I. 취득원가

토지	7,693,805	-	-	-	-	7,693,805

건물	8,303,884	-	-	-	-	8,303,884

기계장치	12,339,446	425,374	(484,366)	-	-	12,280,454

차량운반구	337,021	-	-	-	-	337,021

집기비품	3,269,969	58,924	(52,657)	-	-	3,276,236

시설장치	7,050,394	-	-	-	7,050,394

기타의유형자산	3,744,391	217,546	(1,572,565)	23,022	-	2,412,394

사용권자산	94,166	-	-	-	-	94,166

소 계	42,833,076	701,844	(2,109,588)	23,022	-	41,448,354

II. 감가상각누계액

토지	-	-	-	-	-	-

건물	(604,974)	-	-	-	(46,547)	(651,521)

기계장치	(7,472,013)	-	484,366	-	(493,672)	(7,481,319)

차량운반구	(202,565)	-	-	-	(11,452)	(214,017)

집기비품	(2,261,378)	-	52,435	-	(122,280)	(2,331,223)

시설장치	(1,412,555)	-	-	-	(195,313)	(1,607,868)

기타의유형자산	(3,241,787)	-	1,572,565	-	(221,550)	(1,890,772)

사용권자산	(52,129)	-	-	-	(6,516)	(58,645)

소 계	(15,247,401)	-	2,109,366	-	(1,097,330)	(14,235,365)

Ⅲ. 장부금액(I + II)

토지	7,693,805	-	-	-	-	7,693,805

건물	7,698,910	-	-	-	(46,547)	7,652,363

기계장치	4,867,433	425,374	-	-	(493,672)	4,799,135

차량운반구	134,456	-	-	-	(11,452)	123,004

집기비품	1,008,591	58,924	(222)	-	(122,280)	945,013

시설장치	5,637,839	-	-	-	(195,313)	5,442,525

기타의유형자산	502,604	217,546	-	23,022	(221,550)	521,622

사용권자산	42,037	-	-	-	(6,516)	35,521

합 계	27,585,674	701,844	(222)	23,022	(1,097,329)	27,212,988

(*)기타의유형자산 대체금액은 상품과의 대체 내역입니다.(2) 유형자산은 사용권자산을 포함하고 있으며 사용권자산의 자산성격별 상세 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

I. 취득원가

사용권자산-차량운반구	94,166	-	(32,023)	-	62,143

소 계	94,166	-	(32,023)	-	62,143

II. 감가상각누계액

사용권자산-차량운반구	(78,193)	-	32,023	(6,516)	(52,686)

소 계	(78,193)	-	32,023	(6,516)	(52,686)

III. 장부금액(I + II)

사용권자산-차량운반구	15,973	-	-	(6,516)	9,457

합 계	15,973	-	-	(6,516)	9,457

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

I. 취득원가

사용권자산-차량운반구	94,166	-	-	-	94,166

소 계	94,166	-	-	-	94,166

II. 감가상각누계액

사용권자산-차량운반구	(52,129)	-	-	(6,516)	(58,645)

소 계	(52,129)	-	-	(6,516)	(58,645)

III. 장부금액(I + II)

사용권자산-차량운반구	42,037	-	-	(6,516)	35,521

합 계	42,037	-	-	(6,516)	35,521

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	자 산	부보금액

당분기말	전기말

종합보험	건물	28,140,000	28,140,000

종합보험	기계장치	500,000	500,000

가스배상	건물	380,000	380,000

영업배상책임	건물, 주차장	300,000	300,000

승강기배상	건물, 승강기	270,000	270,000

(4) 보고기간종료일 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	소재지	장부금액	담보설정금액	차입금액	차입금종류	담보권자

토지, 건물	서울시 구로구 디지털로26길	29,905,308	18,000,000	10,000,000	일반시설자금	기업은행

합 계	29,905,308	18,000,000	10,000,000

14. 투자부동산 (1) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(*)	감가상각비	기말

I. 취득원가

토지	9,580,532	-	-	(2,690,252)	-	6,890,280

건물	10,145,983	-	-	(2,564,746)	-	7,581,237

소 계	19,726,515	-	-	(5,254,998)	-	14,471,517

II. 감가상각누계액

토지	-	-	-	-	-	-

건물	(1,134,191)	-	-	242,226	(46,868)	(938,833)

소 계	(1,134,191)	-	-	242,226	(46,868)	(938,833)

III. 장부금액(I + II)

토지	9,580,532	-	-	(2,690,252)	-	6,890,280

건물	9,011,792	-	-	(2,322,520)	(46,868)	6,642,404

합 계	18,592,324	-	-	(5,012,772)	(46,868)	13,532,685

(*)토지, 건물의 대체금액은 유형자산의 토지,건물로의 대체 내역입니다.② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기말

I. 취득원가

토지	9,580,532	-	-	-	-	9,580,532

건물	10,145,983	-	-	-	-	10,145,983

소 계	19,726,515	-	-	-	-	19,726,515

II. 감가상각누계액

토지	-	-	-	-	-	-

건물	(908,725)	-	-	-	(56,367)	(965,092)

소 계	(908,725)	-	-	-	(56,367)	(965,092)

III. 장부금액(I + II)

토지	9,580,532	-	-	-	-	9,580,532

건물	9,237,258	-	-	-	(56,367)	9,180,891

합 계	18,817,790	-	-	-	(56,367)	18,761,423

(2) 보고기간 중에 발생한 투자부동산 관련 임대수익 및 운영비용은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	291,398	390,863

운영비용	-	-

임대수익 발생부분	87,280	116,454

임대수익 발생부분 이외	118,373	102,739

15. 무형자산 (1) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	상각비	기말

I. 취득원가

영업권	2,000,000	-	-	2,000,000

산업재산권	53,191	4,604	-	57,795

회원권	4,690,963	-	-	4,690,963

개발비	947,000	-	-	947,000

기타의무형자산	5,437,674	52,098	-	5,489,772

소 계	13,128,828	56,702	-	13,185,530

II. 상각누계액과 손상차손누계액

영업권	-	-	-	-

산업재산권	(46,422)	-	(941)	(47,363)

회원권	(928,279)	-	-	(928,279)

개발비	(947,000)	-	-	(947,000)

기타의무형자산	(3,975,886)	-	(199,993)	(4,175,879)

소 계	(5,897,587)	-	(200,934)	(6,098,521)

Ⅲ. 장부금액(I + II)

영업권	2,000,000	-	-	2,000,000

산업재산권	6,770	4,604	(941)	10,433

회원권	3,762,684	-	-	3,762,684

개발비	-	-	-	-

기타의무형자산(*)	1,461,788	52,098	(199,993)	1,313,893

합 계	7,231,242	56,702	(200,934)	7,087,010

(*) 기타의 무형자산은 대부분 소프트웨어로 구성되어 있습니다.② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	상각비	기말

I. 취득원가

영업권	2,000,000	-	-	2,000,000

산업재산권	53,191	-	-	53,191

회원권	4,690,963	-	-	4,690,963

개발비	947,000	-	-	947,000

기타의무형자산	4,967,388	385,101	-	5,352,489

소 계	12,658,542	385,101	-	13,043,643

II. 상각누계액과 손상차손누계액

영업권	-	-	-	-

산업재산권	(43,577)	-	(711)	(44,288)

회원권	(928,279)	-	-	(928,279)

개발비	(947,000)	-	-	(947,000)

기타의무형자산	(3,114,055)	-	(217,528)	(3,331,583)

소 계	(5,032,911)	-	(218,239)	(5,251,150)

Ⅲ. 장부금액(I + II)

영업권	2,000,000	-	-	2,000,000

산업재산권	9,614	-	(711)	8,903

회원권	3,762,684	-	-	3,762,684

개발비	-	-	-	-

기타의무형자산(*)	1,853,333	385,101	(217,528)	2,020,906

합 계	7,625,631	385,101	(218,239)	7,792,493

(*) 기타의 무형자산은 대부분 소프트웨어로 구성되어 있습니다. 16. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	6,076,878	-	5,295,470	-

미지급금	209,167,188	-	216,541,464	-

임대보증금	-	980,830	-	1,190,245

합 계	215,244,067	980,830	221,836,934	1,190,245

17. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유동	비유동

미지급비용	672,364	302,885	628,701	302,885

선수금	1,584,050	-	1,583,335	-

예수금	592,576	-	359,229	-

합 계	2,848,990	302,885	2,571,265	302,885

18. 차입부채 (1) 차입금보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	기업은행	일반시설자금	2.08	10,000,000	10,000,000

동 차입금에 대해 당사의 건물이 담보로 제공되었습니다.(2) 리스부채1) 보고기간종료일 현재 당사가 리스계약에 의하여 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	9,804	16,513

비유동	-	-

합 계	9,804	16,513

2) 보고기간종료일 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	최소리스료	이자비용	현재가치

1년 이내	9,877	73	9,804

1년 초과 5년 이내	-	-	-

5년 초과	-	-	-

합 계	9,877	73	9,804

② 전분기

(단위:천원)

구 분	최소리스료	이자비용	현재가치

1년 이내	27,157	543	26,614

1년 초과 5년 이내	9,877	73	9,804

5년 초과	-	-	-

합 계	37,034	617	36,418

3) 보고기간 중 리스부채의 변동사항은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	당기초	증가	지급	이자비용	처분	당분기말

리스부채	16,513	-	6,789	80	-	9,804

② 전분기

(단위:천원)

구 분	전기초	증가	지급	이자비용	처분	전분기말

리스부채	42,978	-	6,789	228	-	36,418

4) 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	228	228

단기리스와 관련된 비용	-	1,500

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	8,359	6,948

당분기 중 단기, 소액리스를 포함한 총 리스 현금유출액은 15,148천원(전분기는 15,237천원)입니다. 19. 종업원급여 (1) 보고기간 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	6,423,474	5,686,080

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	484,383	475,246

합 계	6,907,857	6,161,326

(2) 당사의 종업원과 관련된 기타 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기종업원급여충당부채	302,885	302,885

연차수당충당부채	654,699	611,036

합 계	957,584	913,921

(3) 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	13,300,553	12,943,065

사외적립자산의 공정가치	(11,156,782)	(11,137,356)

순확정급여부채	2,143,771	1,805,708

(4) 당분기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여부채의현재가치	사외적립자산	합 계	확정급여부채의현재가치	사외적립자산	합 계

기초잔액	12,943,065	(11,137,356)	1,805,709	11,654,722	(8,996,758)	2,657,964

당기근무원가	531,967	-	531,967	485,636	-	485,636

이자비용(이자수익)	-	(47,584)	(47,584)	18,897	(29,287)	(10,390)

확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(174,480)	28,158	(146,322)	(89,807)	64,046	(25,761)

기말잔액	13,300,552	(11,156,782)	2,143,770	12,069,447	(8,961,999)	3,107,448

(5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	4,042,485	3,943,801

이율보증형 수익증권	7,114,203	7,193,192

기타 현금성자산	94	363

합 계	11,156,782	11,137,356

20. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 대한 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

발행한 주식의 수	36,016,415주	36,016,415주

주당 액면가액	500원	500원

자본금	18,008,207천원	18,008,207천원

(2) 보고기간 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	자본금	주식발행초과금

전기초	11,485,697	44,638,940

주식배당(*1)	765,688	-

무상증자(*2)	5,756,823	(5,756,823)

전기말	18,008,208	38,882,117

당기초	18,008,208	38,882,117

주식배당	-	-

당분기말	18,008,208	38,882,117

(*1) 당사는 전기 중 2021년 3월 23일 주주총회결의로 주식배당을 실시하여 보통주 1,531,376주를 발행하였습니다.(*2) 당사는 전기 중 2021년 11월 11일 이사회 결의로 주식발행초과금을 재원으로 무상증자를 실시하여 보통주 11,513,646주를 발행하였습니다. 21. 기타자본항목 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

감자차익	2,076,169	2,076,169

기타자본잉여금	(1,122,308)	(1,122,308)

미교부주식배당금	2,072,098	-

자기주식	(40,362,037)	(40,362,037)

자기주식처분이익	57,762	57,762

자기주식처분손실	(4,061,121)	(4,061,121)

합 계	(41,339,437)	(43,411,535)

(2) 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	1,481,448	1,481,448

취득가액	40,362,037	40,362,037

당사는 주가안정과 주식선택권행사시 교부를 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 동 주식은 향후 주가상황에 따라 처분되거나, 당사가 부여한 주식선택권의 행사를 위하여 지급될 예정입니다. 22. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1. 법정적립금	1,280,443	1,280,443

이익준비금(*1)	1,280,443	1,280,443

2. 임의적립금	2,300,000	2,300,000

전자금융업준비금(*2)	1,300,000	1,300,000

개인정보보호 손해배상준비금(*3)	1,000,000	1,000,000

3. 미처분이익잉여금	149,934,125	144,719,611

합 계	153,514,568	148,300,054

(*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 납입자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(*2) 당사는 2015년 제21기 정기주주총회 결의에 따라 전자금융사고 책임이행을 위한 담보 목적으로 전자금융감독규정 제5조 제2항 규정에 의거하여 사내에 임의적립금(전자금융업준비금)을 적립하고 있습니다.(*3) 당사는 2019년 제25기 정기주주총회 결의에 따라 개인정보보호 손해배상을 위한 담보 목적으로 정보통신망법 제32조 제3항 규정에 의거하여 사내에 임의적립금(개인정보보호 손해배상준비금)을 적립하고 있습니다. 23. 판매비와관리비 보고기간 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	5,564,604	4,859,207

퇴직급여	484,383	475,246

복리후생비	817,011	653,047

여비교통비	71,485	49,195

통신비	280,662	275,513

교육훈련비	2,908	1,513

접대비	194,110	164,975

광고선전비	18,810	33,333

행사비	200	-

지급수수료	1,160,261	1,028,922

경상연구개발비	916,740	883,782

감가상각비	964,440	882,954

투자부동산상각비	46,868	56,367

무형자산상각비	200,934	218,239

대손상각비(환입)	(9,795)	(24,928)

기타판매비와관리비	307,768	315,748

합 계	11,021,390	9,873,113

24. 성격별 비용 보고기간 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매입한 재고자산의 비용화	1,409,817	857,177

종업원급여	6,907,857	6,161,326

감가상각비	978,833	1,095,888

투자부동산상각비	46,868	56,367

무형자산상각비	200,934	218,239

지급수수료	170,266,290	147,167,893

광고 및 판촉비	19,010	33,333

기타	1,722,019	1,491,971

합 계(*)	181,551,628	157,082,194

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 25. 범주별 금융상품 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익공정가치측정금융자산	11,366,808	17,318,111

기타포괄손익공정가치측정금융자산	719,306	719,306

상각후원가측정금융자산	313,820,789	309,428,702

상각후원가측정금융부채	226,252,366	233,061,358

26. 금융수익 및 금융비용 (1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	당기손익공정가치측정금융자산	80,988	-

상각후원가측정금융자산	293,150	224,152

소 계	374,138	224,152

외환차익	상각후원가측정금융자산	223,849	263,129

상각후원가측정금융부채	603,305	11,021,732

소 계	827,154	11,284,861

외화환산이익	상각후원가측정금융자산	244,013	433,812

당기손익공정가치측정금융자산	-	125,801

상각후원가측정금융부채	3,543	220,177

소 계	247,556	779,790

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	당기손익공정가치측정금융자산	-	148,667

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	당기손익공정가치측정금융자산	63,848	-

합 계	1,512,695	12,437,470

(2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	상각후원가측정금융부채	74,053	58,458

외환차손	상각후원가측정금융자산	217,841	272,021

상각후원가측정금융부채	261,560	10,591,116

소 계	479,401	10,863,137

외화환산손실	상각후원가측정금융자산	72,649	259,806

상각후원가측정금융부채	13,422	61

소 계	86,071	259,867

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	당기손익공정가치측정금융자산	282,270	140,945

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	당기손익공정가치측정금융자산	105	-

합 계	921,900	11,322,407

27. 기타영업외수익 및 비용 보고기간 중 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기타영업외수익

유형자산처분이익	-	3,476

기타의대손충당금환입	75,032	61,178

잡이익	24,513	7,096

합 계	99,545	71,749

기타영업외비용

잡손실	4,052	800

합 계	4,052	800

28. 법인세비용 당사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였습니다.보고기간 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	2,172,095	2,671,163

이연법인세 변동액	-	-

자본에 직접 반영된 법인세효과	-	-

법인세비용	2,172,095	2,671,163

29. 주당이익 (1) 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.① 기본주당순이익

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	7,286,611,328	7,813,074,042

가중평균유통보통주식수(*)	34,534,967	34,921,835

기본주당순이익	211	224

(*) 무상증자로 발행한 주식을 가산한 주식수입니다.② 가중평균유통보통주식수 계산내역- 당분기

구분	기간	가중치	유통보통주식수	적수

기초	2022.1.1~2022.3.31	90	34,534,967	3,108,147,030

계	3,108,147,030

가중평균유통보통주식수(계÷90일)	34,534,967

- 전분기

구분	기간	가중치	유통보통주식수	적수

기초	2021.1.1~2021.3.31	90	21,876,813	1,968,913,170

주식배당	2021.1.1~2021.3.31	90	1,531,376	137,823,840

무상증자	2021.1.1~2021.3.31	90	11,513,646	1,036,228,140

계	3,142,965,150

가중평균유통보통주식수(계÷90일)	34,921,835

30. 현금흐름표 (1) 보고기간 중 영업활동 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	2,172,095	2,671,163

외화환산손실	86,071	259,868

기타의대손충당금환입	(75,032)	(61,178)

대손상각비	(9,795)	(24,928)

감가상각비	978,833	1,097,329

투자부동산상각비	46,868	56,367

유형자산처분이익	-	(3,476)

무형자산상각비	200,934	218,239

이자비용	74,053	58,458

외화환산이익	(247,556)	(779,790)

이자수익	(374,138)	(224,152)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(63,848)	-

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	105	-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	(148,667)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	282,270	140,945

퇴직급여	484,383	475,246

합 계	3,555,243	3,735,423

(2) 보고기간 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소	727,948	166,321

영업대여금의 감소(증가)	(140,134)	-

기타채권의 감소(증가)	(20,965,618)	20,413,973

기타자산의 감소	383,453	27,954

재고자산의 감소	(852,357)	(226,802)

매입채무의 증가(감소)	781,408	84,445

기타채무의 감소	(10,129,740)	8,502,970

기타부채의 증가(감소)	277,347	55,073

퇴직금의 지급	(146,321)	(25,762)

합 계	(30,064,016)	28,998,174

(3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

선급비용의 유동성대체	999,643	137,897

기타금융자산의 유동성대체	-	504,653

투자부동산과 유형자산의 대체	5,254,998	-

취득액 중 미지급금 잔액	81,345	312,480

대손채권의 제각	-	853,042

대여금의 유동성대체	160,053	-

리스부채의 유동성대체	6,709	-

당기손익공정가치측정금융자산과 미수수익의 대체	91,031	-

31. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

당사에 중대한 영향력을 행사하는 기업	엔에이치엔㈜, 엔에이치엔페이코㈜

종속기업	㈜케이씨피대부파이낸셜, ㈜솔비포스, NHN KCP PTE. Ltd.

관계기업	Tree Pay(Thailand) Co., Ltd, ㈜메타씨티, ㈜에어포스, 한국신용카드결제㈜

기타 특수관계자	당사에 중대한 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 및 관계기업

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업및관계기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	지분율(%)

당분기말	전기말

종속기업	㈜케이씨피대부파이낸셜	100.00	100.00

㈜솔비포스	91.50	91.50

NHN KCP PTE. Ltd.	100.00	100.00

관계기업	Tree Pay(Thailand) Co., Ltd.	20.00	20.00

㈜메타씨티	34.02	34.02

㈜에어포스	35.55	35.55

한국신용카드결제㈜	35.31	35.31

(3) 주요 경영진에 대한 보상금액당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분류	당분기	전분기

단기급여	236,000	244,000

퇴직급여	9,562	9,562

합 계	245,562	253,562

(4) 보고기간 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내역	당분기	전분기

당사에 중대한영향력을 행사하는 기업	엔에이치엔㈜	매출	687,141	759,203

매출원가	1,309	1,350

지급수수료등	198,135	223,196

이자비용	22,685	-

엔에이치엔페이코㈜	매출	4,186,302	4,592,764

매출원가	1,547,465	212,442

상품	-	39,960

지급수수료등	231,101	-

종속기업	㈜케이씨피대부파이낸셜	매출	7,066	7,066

매출원가	20,346	11,572

이자수익	22,956	14,795

㈜솔비포스	매출	199,034	115,418

매출원가	205,638	243,415

지급수수료등	25,000	25,585

이자수익	-	1,627

NHN KCP PTE.LTD	매출원가	53,676	31,376

관계기업	(주)메타씨티	매출	2,077	23

매출원가	47,311	55,103

(주) 에어포스	매출	31,236	37,717

매출원가	214,610	214,997

이자수익	153	320

기타특수관계자	엔에이치엔티켓링크㈜	매출	41	1,271

엔에이치엔커머스㈜	매출	345,639	299,184

매출원가	979,271	1,069,971

㈜엔에이치엔고도아카데미	매출	-	255

㈜엔에이치엔벅스	매출	102,399	117,933

엔에이치엔위투㈜	매출	88,048	98,929

㈜셀로디온	매출	1	-

엔에이치엔서비스㈜	매출원가	83	84

㈜아웃도어글로벌	매출	967	387

㈜엔에이치엔에이스	매출	-	13

인크루트알바콜㈜	매출	1	10

㈜모코플렉스	매출	1,490	286

㈜더마젝	매출	536	1,108

㈜티모넷	매출	35,041	28,051

㈜엔에이치엔여행박사	매출	90	9

엔에이치엔애드㈜	매출	318	237

엔에이치엔에듀㈜	매출	5,806	8,084

㈜중고나라	매출	-	185

㈜엔에이치엔데이터	매출	5	-

㈜해피마인드	매출	609	-

㈜코리아런드리	매출	694	1,300

매출원가	4,755	3,983

파킹클라우드㈜	매출	833,894	689,682

매출원가	6,600	5,265

상품	-	1,885

합 계	매출 등	6,551,545	6,775,855

매입 등	3,557,986	2,140,184

(5) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기	전분기

자금대여 거래	현금출자	자금대여 거래	현금출자

대 여	회 수	대 여	회 수

연결실체에 중대한 영향력을 행사하는 기업	엔에이치엔㈜	45,000,000	45,000,000	-	-	-	-

종속기업	㈜케이씨피대부파이낸셜	300,000	-	-	500,000	-	-

㈜솔비포스	-	-	-	300,000	-	-

관계기업	㈜에어포스	-	23,498	-	-	12,329	-

합 계	45,300,000	45,023,498	0	800,000	12,329	0

(6) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내역	당분기말	전기말

당사에 중대한영향력을 행사하는 기업	엔에이치엔㈜	매출채권	60,122	54,809

미수금	77,922	69,578

미지급금	1,040,636	1,048,869

엔에이치엔페이코(주)	매출채권	69,126	112,513

미수금	12,169,289	10,065,661

선급금	81,000	234,000

미지급금	8,179,062	7,420,002

종속기업	㈜케이씨피대부파이낸셜	단기대여금	3,300,000	3,000,000

매출채권	2,000	2,000

임대보증금	5,376	5,376

㈜솔비포스	매출채권	55,360	24,404

미수금	-	126,683

선급금	17,245	10,575

임대보증금	55,454	55,454

선급비용	254,474	308,494

미지급금	47,148	37,410

NHN KCP PTE., Ltd.	미지급금	20,261	18,351

관계기업	㈜메타씨티	매출채권	1	73

미지급금	103	168

㈜에어포스	대여금	47,316	70,814

매출채권	21,232	385

미지급금	16,385	18,546

미수수익	1,897	2,369

기타특수관계자	엔에이치엔티켓링크㈜	미수금	491	291,006

미지급금	820,466	246,236

엔에이치엔커머스㈜	매출채권	124	2,325

미수금	2,451	2,150

미지급금	554,842	236,130

임대보증금	800,000	800,000

㈜엔에이치엔벅스	매출채권	531	2,269

미수금	37,740	36,931

미지급금	829,833	833,484

㈜엔에이치엔위투	미수금	11,211	12,812

미지급금	147,846	214,963

㈜아웃도어글로벌	미수금	285	187

미지급금	8,920	5,655

㈜엔에이치엔에이스	매출채권	-	185

인크루트알바콜㈜	미지급금	10	10

㈜더마젝	미수금	76	139

미지급금	2,075	4,122

㈜티모넷	미수금	250	183

미지급금	11,853	8,214

㈜엔에이치엔여행박사	미수금	119	75

엔에이치엔픽셀큐브㈜	매출채권	-	993

엔에이치엔빅풋㈜	매출채권	-	923

엔에이치엔애드㈜	매출채권	-	2,945

미수금	103	108

미지급금	3,320	3,704

엔에이치엔에듀㈜	매출채권	-	1,116

미수금	738	1,492

미지급금	18,017	49,988

㈜위즈덤하우스	미수금	-	15

미지급금	-	230

㈜코리아런드리	매출채권	451	-

미수금	35	29

미지급금	1,340	1,080

Accommate BIC Co., Ltd.	미지급금	-	495

파킹클라우드㈜	매출채권	528	1,030

미수금	82,061	62,906

미지급금	3,532,659	2,695,182

엔에이치엔소프트㈜	매출채권	-	2,055

㈜모코플렉스	미수금	51	53

미지급금	2,604	2,655

㈜엔에이치엔데이터	매출채권	-	687

엔에이치엔두레이㈜	매출채권	-	239

엔에이치엔알피지㈜	매출채권	-	295

합 계	채권 등	16,294,229	14,505,506

채무 등	16,098,207	13,706,324

32. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	국민은행	300,000	300,000	거래담보용

기업은행	4,743,050	4,968,050

KEB하나은행	16,700,000	16,700,000

도이치은행	4,843,200	4,742,000

장기금융상품	기업은행	866,000	566,000

합 계	27,452,250	27,276,050

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 체결한 대출약정 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	종류	한도 및 약정금액	실행액

기업은행	시설자금	10,000,000	10,000,000

신한은행	당좌차월	3,000,000	-

KEB하나은행	당좌차월	3,000,000	-

합 계	16,000,000	10,000,000

(3) 보고기간종료일 현재 당사는 거래처 정산대금 및 구매카드 대위변제와 관련하여 카드사에게 41,239백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 발생할수 있는 최대 보증 한도는 50,700백만원입니다. 또한, 동 거래와 관련하여 서울보증보험 등으로부터 129백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 당사는 전자결제 및 지불대행 서비스 등과 관련하여 다수의 가맹점과의 계약을체결하고 있으며, 결제대금의 지급 및 정산과 관련하여 다수의 카드사와 계약을 체결하고 있습니다.이 과정에서 일부 민원등 사고건에 관하여 일시 지급정지를 통지받은 사실이 있으며 해당금액은 보고기간 종료일 현재 7백만원입니다. 33. 위험관리 (1) 자본위험 관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.당사의 자본위험관리 정책은 전기와 변동이 없으며, 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	234,282,754	243,405,246

자본총계	169,065,456	161,778,845

부채비율	138.58%	150.46%

(2) 금융위험 관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 가격위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.가. 환위험 관리당사는 외화결제 PG거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

계정과목	화폐단위	당분기말	전기말

외화	환율(원)	원화환산액	외화	환율(원)	원화환산액

현금및현금성자산	USD	7,600,118	1,210.80	9,202,223	15,456,766	1,185.50	18,323,996

JPY	632,680,550	9.9274	6,280,873	827,729,026	10.3024	8,527,596

매출채권	USD	111,335	1,210.80	134,805	102,209	1,185.50	121,169

미수이자	USD	50,999	1,210.80	61,749	-	-	-

미수금	USD	17,235	1,210.80	20,868	18,060	1,185.50	21,410

JPY	2,718,294	9.9274	26,986	3,795,041	10.3024	39,098

외화자산 합계	15,727,504	27,033,269

미지급금	USD	330,974	1,210.80	400,743	4,564,641	1,185.50	5,411,382

JPY	470,472,261	9.9274	4,670,566	746,053,360	10.3024	7,686,140

외화부채 합계	5,071,309	13,097,522

보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 자본과 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자본	당기순손익	자본	당기순손익

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	341,816	(341,816)	341,816	(341,816)	494,792	(494,792)	494,792	(494,792)

JPY	62,053	(62,053)	62,053	(62,053)	33,373	(33,373)	33,373	(33,373)

합 계	403,870	(403,870)	403,870	(403,870)	528,165	(528,165)	528,165	(528,165)

나. 유동성위험 관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년이상 5년미만

매입채무및기타채무	216,224,897	216,224,897	215,244,067	980,830

차입금	10,000,000	10,099,266	10,099,266	-

기타부채	27,469	27,469	27,469	-

합 계	226,252,366	226,351,632	225,370,802	980,830

당사는 거래처 정산대금 및 구매카드 대위변제와 관련하여 카드사에게 41,239백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 다. 신용위험 관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	172,110,424	187,753,717

당기손익공정가치측정금융자산	11,366,808	17,318,111

매출채권및기타채권	105,256,291	84,958,984

기타금융자산	34,261,045	34,508,483

기타자산	2,193,028	2,207,518

합 계	325,187,596	326,746,813

(*) 현금 시재액과 지분증권은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다.라. 이자율위험 관리보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	45,336,413	52,691,577

금융부채	-	-

합 계	45,336,413	52,691,577

변동이자율

금융자산	172,110,424	187,753,717

금융부채	(10,000,000)	(10,000,000)

합 계	162,110,424	177,753,717

당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 변동이자율 금융상품이 이자율변동에 의해 향후 1년간 자본과 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자 본	당기순손익	자 본	당기순손익

0.5%P	0.5%P	0.5%P	0.5%P	0.5%P	0.5%P	0.5%P	0.5%P

상승시	하락시	상승시	하락시	상승시	하락시	상승시	하락시

이자수익	614,399	(614,399)	614,399	(614,399)	673,687	(673,687)	673,687	(673,687)

34. 수익인식 (1) 수익 원천

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	190,324,047	166,380,418

(2) 수익의 구분고객과의 계약에서 생기는 수익별 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

수익인식 시기

한 시점에 이행	1,059,913	683,382

기간에 걸쳐 수익인식	189,264,134	165,697,036

(3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다. 수취채권은 대손충당금 반영 전 금액입니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

수취채권	77,626,585	59,098,808

미지급금	188,032,299	193,910,680

35. 영업부문 (1) 영업부문의 현황

영업부문	사업 내용

온라인결제 사업부	PG 사업부	온라인쇼핑몰 전자결제(신용카드, 휴대폰, 계좌이체, 상품권 외) 지불대행서비스

VAN-On 사업부	온라인 부가통신망사업(신용카드거래데이타 중계서비스)

오프라인결제 사업부	오프라인 부가통신망사업(신용카드거래데이타 중계서비스) 및 단말기상품 공급

O2O 사업부	무인주문결제사업, 주문중계서비스(주문데이터 중계 서비스), 온/오프라인 통합솔루션

(2) 보고기간 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	온라인결제사업부	오프라인결제 사업부	O2O사업부	합 계

PG사업부	VAN-On 사업부

매출액	170,198,867	8,272,962	8,128,447	3,723,771	190,324,047

매출원가	160,395,913	-	6,571,314	3,563,012	170,530,238

판관비	7,556,757	397,724	1,939,279	1,127,630	11,021,390

영업이익	2,246,197	7,875,237	(382,146)	(966,870)	8,772,418

자산총액	237,667,548	134,924,620	27,886,142	2,869,900	403,348,210

부채총액	210,948,739	17,695,612	5,211,604	426,799	234,282,754

② 전분기

(단위:천원)

구분	온라인결제사업부	오프라인결제 사업부	O2O사업부	합 계

PG사업부	VAN-On 사업부

매출액	148,016,549	7,262,408	7,944,656	3,156,805	166,380,418

매출원가	138,247,604	-	5,981,529	2,979,948	147,209,081

판관비	6,643,889	349,678	1,848,747	1,030,799	9,873,113

영업이익	3,125,056	6,912,730	114,380	(853,943)	9,298,224

자산총액	221,773,180	127,761,783	39,427,849	3,146,795	392,109,607

부채총액	206,529,543	16,446,753	6,056,532	443,371	229,476,200

한편, 당사의 수익은 대부분 국내에서 발생하였으며, 유ㆍ무형자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.(3) 보고기간 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총수익의 10%이상인 주요 고객사의 매출은 341억원으로 18%에 해당합니다.