NHN KCP 반기보고서 (2022.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항

해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제28기반기	매출채권	13,985,193	1,031,963	7.38

미수금	29,251,302	3,423,475	11.70

선급금	73,654,223	-	-

대여금	6,799,590	-	-

미수수익	315,955	-	-

합 계	124,006,263	4,455,438	3.59

제27기	매출채권	13,559,262	1,078,304	7.95

미수금	29,501,098	3,373,013	11.43

선급금	47,281,725	4,798	0.01

대여금	6,090,520	141,589	2.32

미수수익	125,017	-	-

합 계	96,557,622	4,597,704	4.76

제26기	매출채권	13,366,376	1,409,171	10.54

미수금	23,659,118	4,929,960	20.84

선급금	53,679,756	5,798	0.01

대여금	5,283,163	905,967	17.15

미수수익	156,323	9,714	6.2

합 계	96,144,736	7,260,610	7.55

주) 연결기준입니다.

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동 현황

(단위 : 천원)

구분	제28기 반기	제27기	제26기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	4,597,704	7,260,610	13,202,241

2. 순대손처리액 (①－②±③)	421,891	3,909,704	6,964,130

① 대손처리액(상각채권액)	421,891	3,999,354	7,092,837

② 상각채권회수액	-	89,650	128,707

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	279,625	1,246,798	1,022,499

4. 기말 대손충당금 잔액합계	4,455,438	4,597,704	7,260,610

주) 연결기준입니다.

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침당사는 거래처별로 손상의 객관적인 증거에 따라 손상여부를 판단하고 있습니다.또한, 손상의 객관적인 증거에 따라 개별적으로 손상의 증거를 식별하지 못하였으나, 연령이 1년을 초과하는 채권은 손상된 것으로 간주하고 있습니다. 단, 일시적으로 연령이 1년을 초과하였으나 정상적으로 거래가 이뤄지는 등 회수가 거의 확실할 것으로 판단되는 거래채권에 대해서는 손상채권에서 제외합니다.식별된 손상채권에 대해서는 기본적으로 100% 대손충당금을 설정하는 것을 원칙으로 하되, 담보물건, 보증보험, 미지급금, 거래처의 재무현황 등을 고려하여 개별적인 회수가능액을 합리적으로 추정가능한 거래처에 대해서는 추정된 회수가능가액과 장부금액과의 차액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과	계

금액	일반	12,661,779	96,105	519,687	489,331	13,766,902

특수관계자	218,291	-	-	-	218,291

계	12,880,070	96,105	519,687	489,331	13,985,193

구성비율(%)	92.1%	0.7%	3.7%	3.5%	100.0%

주) 연결기준입니다.

다. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

부문	계정과목	제28기 반기	제27기	제26기

오프라인결제사업(오프라인VAN)	상품	4,707,675	2,535,628	2,096,684

제품	-	-	-

재공품	1,576,023	888,408	-

원재료	1,113,099	435,884	-

합계	7,396,797	3,859,920	2,096,684

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계X100]	1.59	0.94	0.56

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	1.91	2.39	2.20

주1) 연결기준입니다.주2) 당사의 재고자산은 모두 오프라인결제 사업(오프라인VAN)의 재고자산입니다.

(1) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 - 당사는 매년 1회 이상 재고자산에 대한 실사를 실시합니다. 2) 실사방법 - 사내보관재고: 전수조사 실시 - 사외보관재고: 제3자 보관재고에 대해서는 일부 보관처를 표본추출하여 실사 하고, 나머지 보관처는 전수로 재고보유 확인서를 징구함 - 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회, 확인하고 일부 항목에 대해 표본추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함

라. 장기체화재고 등 내역 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 2022년 06월 30일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	당기말잔액	비 고

상품	231,249	231,249	(231,249)	-	-

재공품	-	-	-	-	-

합 계	231,249	231,249	(231,249)	-	-

가) 연결기준입니다.나) 당사의 재고자산은 모두 상품입니다.

마. 공정가치평가 (1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

당기손익공정가치측정금융자산	11,387,126	17,318,111

기타포괄손익공정가치측정금융자산	1,263,861	719,306

상각후원가측정금융자산	372,811,570	315,835,725

상각후원가측정금융부채	270,510,882	234,041,565

(2) 보고기간 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)

구분	3개월	누적

금융수익

이자수익	546,921	901,336

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	-

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(50,385)	13,463

외환차익	815,691	1,642,869

외화환산이익	781,044	1,028,662

합계	2,093,270	3,586,329

금융비용

이자비용	60,094	134,146

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	152,098	434,368

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	-	105

외환차손	621,772	1,101,288

외화환산손실	105,155	191,275

합계	939,119	1,861,183

2) 전반기

(단위:천원)

구분	3개월	누적

금융수익

이자수익	207,668	415,631

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	55,979	204,646

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	1,170	1,170

외환차익	(9,325,122)	1,960,105

외화환산이익	(153,846)	625,943

합계	(9,214,151)	3,207,495

금융비용

이자비용	56,656	115,114

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(7,367)	133,578

종속기업및관계기업투자손상차손	-	-

외환차손	(9,874,492)	988,743

외화환산손실	(237,062)	23,454

합계	(10,062,265)	1,260,889

(3) 금융상품 공정가치의 수준별 공시

연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.- 유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.- 시장에서 거래되는 당기손익공정가치측정금융자산, 기타포괄손익공정가치측정금 융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다.1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	11,387,126	11,387,126	17,318,111	17,318,111

기타포괄손익공정가치측정금융자산	1,263,861	1,263,861	719,306	719,306

소 계	12,650,987	12,650,987	18,037,417	18,037,417

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	222,270,706	222,270,706	192,388,139	192,388,139

기타금융자산	35,907,894	35,907,894	35,349,997	35,349,997

매출채권및기타채권	112,435,280	112,435,280	85,885,970	85,885,970

기타자산	2,197,690	2,197,690	2,211,619	2,211,619

소 계	372,811,570	372,811,570	315,835,725	315,835,725

합 계	385,462,557	385,462,557	333,873,142	333,873,142

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	260,484,140	260,484,140	224,007,386	224,007,386

단기차입금	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

기타부채	26,741	26,741	34,179	34,179

합 계	270,510,882	270,510,882	234,041,565	234,041,565

2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당반기말:

금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	-	11,387,126	-	11,387,126

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	1,263,861	1,263,861

합 계	-	11,387,126	1,263,861	12,650,987

전기말:

금융자산

당기손익인식금융자산	-	17,318,111	-	17,318,111

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	719,306	719,306

합 계	-	17,318,111	719,306	18,037,417

(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채 중의 당기 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기타포괄손익공정가치측정금융자산

지분증권

기초금액	719,306

취득	544,555

처분	-

재분류	-

당해 기간의 총손익	-

기말금액	1,263,861

바. 진행률적용 수주계약 현황보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.