NHN KCP 반기보고서 (2019.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 합병 - 당사는 최근 3사업연도 중 합병한 사실이 없습니다.- 당사는 2011년 8월 자회사 주식회사 모모캐쉬를 흡수합병을 통하여 통합전자결제서비스를 구축함으로써 시장 경쟁력 강화 및 기업 경영의 효율성 제고를 실현하였습니다.

나. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제25기반기	매출채권	14,831,966	2,319,132	15.64

미수금	19,637,696	9,994,796	50.90

선급금	25,165,796	53,575	0.21

대여금	4,398,923	916,872	20.84

미수수익	310,744	9,714	3.13

합 계	63,345,125	13,294,089	20.66

제24기	매출채권	13,517,916	2,367,174	17.51

미수금	23,759,391	10,162,885	42.77

선급금	51,456,640	64,705	0.13

대여금	4,438,653	1,222,878	27.55

미수수익	358,798	70,446	19.63

합 계	93,531,398	13,888,088	14.85

제23기	매출채권	9,977,557	2,308,044	23.13

미수금	20,088,279	4,239,507	21.10

선급금	3,139,506	83,747	2.67

대여금	14,545,549	1,222,878	8.41

미수수익	238,527	79,959	33.52

합 계	47,989,418	7,934,135	16.53

-연결기준임 ( 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동 현황

(단위 : 천원)

구분	제25기 반기	제24기	제23기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	13,888,087	7,934,135	4,077,777

2. 순대손처리액 (①－②±③)	622,063	101,710	154,540

① 대손처리액(상각채권액)	561,331	56,914	27,883

② 상각채권회수액	138,336	704	3,126

③ 기타증감액	199,068	45,500	129,783

3. 대손상각비 계상(환입)액	28,065	6,055,662	4,010,897

4. 기말 대손충당금 잔액합계	13,294,089	13,888,087	7,934,135

- 연결기준임(3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침당사는 거래처별로 손상의 객관적인 증거에 따라 손상여부를 판단하고 있습니다.또한, 손상의 객관적인 증거에 따라 개별적으로 손상의 증거를 식별하지 못하였으나, 연령이 1년을 초과하는 채권은 손상된 것으로 간주하고 있습니다. 단, 일시적으로 연령이 1년을 초과하였으나 정상적으로 거래가 이뤄지는 등 회수가 거의 확실할 것으로 판단되는 거래채권에 대해서는 손상채권에서 제외합니다.식별된 손상채권에 대해서는 기본적으로 100% 대손충당금을 설정하는 것을 원칙으로 하되, 담보물건, 보증보험, 미지급금, 거래처의 재무현황 등을 고려하여 개별적인 회수가능액을 합리적으로 추정가능한 거래처에 대해서는 추정된 회수가능가액과 장부금액과의 차액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

경과기간	1년미만	1년초과

대손율	0%	100%

(4) 경 과기 간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과	계

금액	일반	9,649,703,485	1,882,968,493	1,588,247,779	1,534,114,260	14,655,034,007

특수관계자	55,155,655	121,776,607	-	-	176,932,262

계	9,704,859,140	2,004,745,090	1,588,247,779	1,534,114,260	14,831,966,269

구성비율(%)	65.4%	13.5%	10.7%	10.3%	100.0%

-연결기준임 다. 재고자산 의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

부문	계정과목	제25기 반기	제24기	제23기

오프라인결제사업(오프라인VAN)	상품	3,373,978	4,022,061	1,909,725

제품	170,524	296,489	14,230

재공품	-	390,997	329,728

원재료	1,011,129	1,070,278	146,165

합계	4,555,631	5,779,825	2,399,848

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계X100]	1.56	2.07	1.09

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	1.09	2.38	2.40

주1) 연결기준임주2) 당사의 재고자산은 모두 오프라인결제 사업(오프라인VAN)의 재고자산입니다.(2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 - 당사는 매년 1회 이상 재고자산에 대한 실사를 실시합니다. 2) 실사방법 - 사내보관재고: 전수조사 실시 - 사외보관재고: 제3자 보관재고에 대해서는 일부 보관처를 표본추출하여 실사 하고, 나머지 보관처는 전수로 재고보유 확인서를 징구함 - 외부감사인 삼정회계법인은 당사의 재고실사에 입회, 확인하고 일부 항목에 대해 표본추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함 (3) 장기체화재고 등 내역 재고자산의 시 가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 2019년 06월 30일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	당반기말잔액	비 고

상품	4,160,178	4,160,178	786,200	3,373,978	-

제품	173,428	173,428	2,904	170,524	-

재공품	-	-	-	-	-

원재료	1,011,129	1,011,129	-	1,011,129	-

합 계	5,344,735	2,644,735	789,104	4,555,631	-

- 연결기준임 라. 공정가치평가

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익공정가치측정금융자산	21,252,939	9,047,456

기타포괄손익공정가치측정금융자산	10,000	5,000

상각후원가측정금융자산	192,523,787	187,673,054

상각후원가측정금융부채(*)	156,272,807	156,902,209

(*) 리스부채가 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.1) 금융수익① 당반기

(단위:천원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	-	424,430	-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	65,096	-	-

외환차익	-	322,328	1,616,998

외화환산이익	-	43,497	30,308

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	42,696	-	-

합 계	107,792	790,255	1,647,306

② 전반기

(단위:천원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	-	269,134	-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	19,994	-	-

외환차익	-	222,786	2,175,892

외화환산이익	-	51,182	56,108

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	85,624	-	-

합 계	105,618	543,102	2,232,000

2) 금융비용① 당반기

(단위:천원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정금융부채

이자비용	-	42,866	137,613

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	8,009	-	-

외환차손	-	46,762	951,278

외화환산손실	-	31,373	31,146

합 계	8,009	121,001	1,120,037

② 전반기

(단위:천원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정금융부채

이자비용	-	-	183,404

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	11,557	-	-

외환차손	-	-	390,497

외화환산손실	-	1,138	1,188

합 계	11,557	1,138	575,089

(3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	21,252,939	21,252,939

기타포괄손익공정가치측정금융자산	10,000	10,000

소 계	21,262,939	21,262,939

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	123,296,695	123,296,695

기타금융자산	20,027,981	20,027,981

매출채권및기타채권	47,267,956	47,267,956

기타자산	1,931,155	1,931,155

소 계	192,523,787	192,523,787

합 계	213,786,726	213,786,726

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	141,162,115	141,162,115

장기차입금	15,000,000	15,000,000

기타부채	110,692	110,692

합 계	156,272,807	156,272,807

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	9,047,456	9,047,456

기타포괄손익공정가치측정금융자산	5,000	5,000

소 계	9,052,456	9,052,456

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	88,771,902	88,771,902

기타금융자산	21,008,628	21,008,628

매출채권및기타채권	76,139,183	76,139,183

기타자산	1,753,341	1,753,341

소 계	187,673,054	187,673,054

합 계	196,725,510	196,725,510

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	141,785,333	141,785,333

장기차입금	15,086,352	15,086,352

기타부채	30,524	30,524

합 계	156,902,209	156,902,209

(4) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당반기말:

금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	-	13,219,596	8,033,343	21,252,939

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	10,000	10,000

합 계	-	13,219,596	8,043,343	21,262,939

전기말:

금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	-	1,014,113	8,033,343	9,047,456

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	5,000	5,000

합 계	-	1,014,113	8,038,343	9,052,456

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 그 금융상품의 공정가치는 활성시장에서 가격이 공시되고 있는 것으로 보고 "수준 1"로 분류됩니다."수준 1"은 당기손익공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류된 상장된 금융상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준 2"에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. "수준 3"으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 당사는 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

당반기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 내재파생상품의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	공정가치 금액	가치평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수

당기손익공정가치측정금융자산	㈜에어포스	1,691,490	이항모형	ㆍ적용할인율 : 10.02%

ㆍ적용변동성 : 24.10%

ㆍ적용신용등급 : BB

㈜메타씨티	1,489,436	이항모형	ㆍ적용할인율 : 10.93%

ㆍ적용변동성 : 24.10%

ㆍ적용신용등급 : BB-

㈜포스뱅크	4,852,417	이항모형	ㆍ적용할인율 : 10.64%

ㆍ적용변동성 : 24.10%

ㆍ적용신용등급 : BB

마. 진행률적용 수주계약 현황 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-