NHN KCP 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제 25(당)기 1분기 2019년 3월 31일 현재
제 24(전)기 1분기 2018년 3월 31일 현재
엔에이치엔한국사이버결제 주식회사

1. 회사의 개요

엔에이치엔한국사이버결제 주식회사(이하 "당사")는 1995년 1월 1일에 설립되어 전자상거래를 위한 전자결제 서비스 및 관련 소프트웨어, 솔루션 개발과 신용카드 온라인/오프라인 VAN서비스와 VAN단말기 개발, 제조 및 공급 등을 주사업목적으로 영위하고 있습니다. 당사는 2002년 1월에 코스닥시장(현 한국거래소)에 주식을 상장하였으며, 당사는 서울특별시 구로구 구로동에 본점을 두고 있습니다.당사는 그 동안 수차례의 증자와 감자를 통하여 보고기간종료일 현재 자본금은 10,959백만원이며 , 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

엔에이치엔페이코㈜	7,971,395	36.37

박준석 외	649,775	2.96

우리사주조합	96,070	0.44

자기주식	839,478	3.83

기타	12,360,775	56.40

계	21,917,493	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호와 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

(1) 회계정책의 변경당사는 2019년 1월 1일부터 기업회계 기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 제외한 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준 서 제1116호 리스(제정) 기업회계기준서 제1116호 리스는 리스 이용자가 리스 관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스 이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.이 기준서는 기업회계기준서 제 1017호 '리스' 및 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스 : 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.① 적용범위와 인식의 면제- 기업회계기준서 제1116호에 따른 적용범위 제외 리스

광물, 석유, 천연가스 등의 비재생 천연자원을 탐사하거나 사용하기 위한 리스

리스이용자가 보유하는, '농림어업' 기준서의 적용범위에 포함되는 생물자산 리스

민간투자사업' 해석서의 적용범위에 포함되는 민간투자사업

리스제공자가 부여하는, '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기준서의 적용범위에 포함되는 지적재산 라이선스

무형자산' 기준서의 적용범위에 포함되는, 라이선싱 계약에 따라 영화필름, 비디오 녹화물,희곡, 원고, 특허권, 저작권과 같은 항목에 대하여 리스이용자가 보유하는 권리

그 외 무형자산 리스

-기업회계기준서 제1116호에 따른 인식 면제

단기리스	매수선택권이 없는 리스기간이 12개월 이하인 리스

소액 기초자산 리스	기초자산이 새것일때 5백만원 이하

중요성 여부와 관계없이 절대적 기준에 따라 소액여부 판단

기초자산 자체를 사용하거나 쉽게 구할수 있는 다른 자원과 함께 그 자산을 사용하여 효익을 얻을 수 있음

다른자산에 대한 의존도나 다른 자산과의 상호관련성이 매우 높지는않음

② 리스의 식별기업회계기준서 제1116호 적용 및 변경에 따른 기존 기준서와의 비교는 다음과 같습니다.

구분	기준서 제1116호	기준서 제1017호(해석서 제2104호)

리스판단	식별되는 자산의 사용통제권을 일정기간 이전	특정자산을 사용해야만 약정 이행가능하고 그 자산의 사용권 이전

자산	계약에서 분명히 또는 암묵적으로 특정되어 식별될 수 있으며, 공급자가 그 자산을 대체할 실질적 권리가 없다면 식별되는 자산임	대체자산을 사용하여 의무를 이행하는 것이 경제적으로나 실무적으로 가능하지 않아 암묵적/명시적으로 지정된 그 특정자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있다면 특정자산임

사용(통제)권의 이전	사용기간 내내 자산의 사용으로 생기는 경제적 효익의 대부분을 얻을 권리가 있고 사용기간 내내 식별되는 자산의 사용을 지시할 권리가 있음	다음 중 하나에 해당하면 사용권이 이전된 것임 (1) 경미하지않은 양의 산출물이나 기타 효용을 획득하거나 통제하면서, 그 자산을 운영하는 능력이나 권리를 보유하거나, 구매자가 결정하는 방식으로 그 자산을 운영하도록 타인에게 지시할 능력이나 권리 을 보유함 (2) 경미하지 않은 양의 산출물이나 기타 효용을 획득하거나 통제하면서, 그 자산에 대한 물리적 접근을 통제하는 능력이나 권리를 보유함 (3) 구매자 외의 자가 경미하지 않은 양의 산출물이나 기타 효용을 획득할 가능성이 희박하고, 산출물에 대해서 지불할 가격이 산출물의 단위당 가격으로 확정되지 않으며, 인도시점의 단위당 시장가격과도 같지 않음

③ 측정2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용 시 적용범위 제외 및 면제항목을 제외한 모든 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하였으며, 사용권 자산의 최초측정은 지급되지 않은 리스료의 현재가치인 '리스부채'와 복구원가 및 리스개설직접원가를 포함하였으며, '리스료'의 현재가치는 증분차입이자율의 할인율로 리스기간동안 할인한 금액입니다.사용권 자산의 후속측정은 원가모형을 적용하여 리스기간동안 정액법으로 감가상각, 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따른 손상평가, 리스부채 재측정에 따른 조정으로 측정됩니다. ④ 경과규정기업회계기준서 제1116호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 비교 정보를 재작성하는 '완전소급법' 또는 누적효과를 일괄조정 하는 '수정소급법' 및 최초 적용일 이전 계약에 대한 실무적 간편법 적용 '수정소급법'을 선택 적용할 수 있습니다.당사는 최초 적용일 이전의 계약 사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향이 없으며, 실무적 간편법을 적용한 '수정소급법'의 방식으로 최초 적용일 현재 '사용권자산' 을 '리스부채' 와 동일한 금액으로 측정하였습니다.

4. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익공정가치측정금융자산	16,559,903	10,565,822

기타포괄손익공정가치측정금융자산	5,000	5,000

상각후원가측정금융자산	183,743,729	186,845,552

상각후원가측정금융부채	149,217,535	156,100,481

(2) 보고기간 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.1) 금융수익① 당분기

(단위:천원)

구분	당기손익인식금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	-	-	-	227,287	-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	2,682	-	-	-

외환차익	-	-	-	92,351	784,559

외화환산이익	-	-	-	36,149	59,736

합 계	-	2,682	-	355,787	844,296

② 전분기

(단위:천원)

구분	당기손익인식금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	-	-	-	263,941	-

당기손익인식금융자산평가이익	15,530	-	-	-	-

매도가능금융자산처분이익	23,258	-	-	-	-

외환차익	-	-	-	62,310	1,747,949

외화환산이익	-	-	-	1,725

당기손익인식금융자산처분이익	38,389	-	-	-	-

합 계	77,177	-	-	327,976	1,747,949

2) 금융비용① 당분기

(단위:천원)

구분	당기손익인식금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정금융부채

이자비용	-	-	-	-	89,208

외환차손	-	-	-	1,728	358,384

합 계	-	-	-	1,728	447,592

② 전분기

(단위:천원)

구분	당기손익인식금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정금융부채

이자비용	-	-	-	-	93,662

외환차손	-	-	-	28,353	43,390

외화환산손실	-	-	-	40,954	27,529

합 계	-	-	-	69,307	164,581

5. 금융상품 공정가치의 수준별 공시당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.- 유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.- 시장에서 거래되는 당기손익공정가치측정금융자산, 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다.(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	16,559,903	16,559,903

기타포괄손익공정가치측정금융자산	5,000	5,000

소 계	16,564,903	16,564,903

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	117,622,904	117,622,904

기타금융자산	22,519,584	22,519,584

매출채권및기타채권	42,220,400	42,220,400

기타자산	1,380,841	1,383,899

소 계	183,743,729	183,746,787

합 계	200,308,632	200,311,690

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	134,187,011	134,187,011

장기차입금	15,000,000	15,000,000

기타부채	30,524	30,524

합 계	149,217,535	149,217,535

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	10,565,822	10,565,822

기타포괄손익공정가치측정금융자산	5,000	5,000

소 계	10,570,822	10,570,822

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	86,544,506	86,544,506

기타금융자산	22,219,222	22,219,222

매출채권및기타채권	76,471,592	76,471,592

기타자산	1,610,232	1,610,232

소 계	186,845,552	186,845,552

합 계	197,416,374	197,416,374

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	141,069,956	141,069,956

장기차입금	15,000,000	15,000,000

기타부채	30,524	30,524

합 계	156,100,480	156,100,480

(2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	-	7,008,194	9,551,709	16,559,903

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	5,000	5,000

합 계	-	7,008,194	9,556,709	16,564,903

전기말:

금융자산

당기손익인식금융자산	-	1,014,113	9,551,709	10,565,822

매도가능금융자산	-	-	5,000	5,000

합 계	-	1,014,113	9,556,709	10,570,822

(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 ① 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채 중의 당기 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

내재파생상품	전환사채	지분증권

기초금액	-	9,551,709	5,000	9,556,709

계정재분류	-	-	-	-

수준2에서의 이동	-	-	-	-

수준3으로의 분류	-	-	-	-

당해 기간의 총손익	-	-	-	-

당기손익에 포함된 손익	-	-	-	-

기말금액	-	9,551,709	5,000	9,556,709

(*) 한국채택국제회계기준서 1109호의 적용으로 인한 재분류 금액입니다.

② 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 내재파생상품의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	공정가치 금액	가치평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수

당기손익공정가치측정금융자산(전환사채)	㈜엠씨페이	1,518,366	이항모형	ㆍ적용할인율 : 13.90%

ㆍ적용변동성 : 24.10%

ㆍ적용신용등급 : B-

㈜에어포스	1,691,490	이항모형	ㆍ적용할인율 : 10.02%

ㆍ적용변동성 : 24.10%

ㆍ적용신용등급 : BB

㈜메타씨티	1,489,436	이항모형	ㆍ적용할인율 : 10.93%

ㆍ적용변동성 : 24.10%

ㆍ적용신용등급 : BB-

㈜포스뱅크	4,852,417	이항모형	ㆍ적용할인율 : 10.64%

ㆍ적용변동성 : 24.10%

ㆍ적용신용등급 : BB

6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재	1,706	2,363

보통예금	105,041,159	78,159,968

외화예금	8,554,263	8,348,062

단기예치금(*)	4,025,776	34,113

합 계	117,622,904	86,544,506

(*) 단기예치금의 만기는 당사의 단기 현금수요를 고려하여 1일부터 3개월내로 다양하게 구성되어 있으며 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다.

7. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	12,346,163	12,367,404

대손충당금	(1,835,058)	(1,742,757)

미수금	21,381,646	23,866,669

대손충당금	(10,088,291)	(10,149,585)

선급금	20,466,516	52,180,436

대손충당금	(50,575)	(50,575)

합 계	42,220,400	76,471,592

(2) 보고기간 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	11,942,917	6,065,749

대손상각비	92,301

기타의대손상각비	191,478	1,083,770

제 각	(252,772)

기 말	11,973,924	7,149,519

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

정상채권	33,083,805	31,007	65,993,302	16,808

발생일경과 후 3개월 초과 6개월 이하	1,903,108	2,715,719	3,730,368	391,151

발생일경과 후 6개월 초과 1년 이하	4,582,877	2,077,679	4,724,537	222,155

발생일경과 후 1년 초과	14,624,534	7,149,519	13,966,302	11,312,803

합 계	54,194,324	11,973,924	88,414,509	11,942,917

8. 재고자산당사의 재고자산은 모두 상품이며 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	4,253,862	4,647,086

상품평가충당부채	(830,583)	(838,353)

합 계	3,423,279	3,808,733

9. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	17,520,500	-	17,504,500

단기대여금	3,333,732	-	3,133,403

미수수익	327,552	-	288,352

장기대여금	-	1,337,800	1,292,967

합 계	21,181,785	1,337,800	20,926,255	1,292,967

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	예입처	이자율(%)	당기말	전기말

단기금융상품

정기예금	국민은행 등	1.4~2.4	17,520,500	17,504,500

장기금융상품

정기예금	-	-

합 계	17,520,500	17,504,500

(3) 보고기간종료일 현재 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

영업대여금	1,010,431	413,249	911,833	183,013

대손충당금	(668,507)	(213,438)	(629,173)

특수관계자대여금	2,500	-	2,500,000

임직원대여금	2,989,307	1,137,989	350,743	1,109,954

합 계	3,333,732	1,337,800	3,133,403	1,292,967

10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급비용	5,367,614	-	6,545,036	-

보증금	-	1,383,899	-	1,610,232

합 계	5,367,614	1,383,899	6,545,036	1,610,232

11. 기타포괄손익공정가치측정금융자산(1) 당기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금액

기 초 금 액	5,000

기 말 금 액	5,000

유동기타포괄손익공정가치측정금융자산

채무증권	-

비유동기타포괄손익공정가치측정금융자산

채무증권	-

지분증권	5,000

(2) 전기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금액

기 초 금 액	5,000

기 말 금 액	5,000

유동기타포괄손익공정가치측정금융자산

채무증권	-

비유동기타포괄손익공정가치측정금융자산

채무증권	-

지분증권	5,000

(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	지분율	취득원가	장부금액

시장성없는 지분증권

- ㈜퓨즈와이어(*1)	0.00%	-	-

- 엔에이치엔굿프렌즈㈜	10.00%	5,000	5,000

합 계	5,000	5,000

(*1) 당기 ㈜퓨즈와이어의 지분 7.94%에 대해 매각하였습니다.(4) 전기말 현재 매도가능금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	지분율	취득원가	장부금액

시장성없는 지분증권(*)

- ㈜퓨즈와이어	7.94%	300,000	-

- 엔에이치엔굿프렌즈㈜	10.00%	5,000	5,000

합 계	305,000	5,000

(*) 시장성 없는 지분증권에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

12. 종속기업에 대한 투자주식(1) 보고기간종료일 현재 종속기업에 대한 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	주요 사업	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	㈜케이씨피대부파이낸셜	기타 여신금융업 및 소프트웨어개발 및 처리업	100.00	2,095,437	100.00	2,095,437

㈜엠씨페이	기타무선 통신장비 제조업	87.89	988,500	87.89	988,500

㈜솔비포스(*)	POS개발 및 유통업	83.74	3,622,920	83.92	3,622,920

NHN KCP PTE.LTD.	SW개발 및 컨설팅업, SW(솔루션)개발 서비스	100.00	165,228	100	165,228

관계기업	Tree Pay(Thailand) Co., Ltd.	온/오프라인 결제 중개 서비스업	20.00	2,004,892	20.00	2,004,892

합 계	8,876,977	8,876,977

(*) 당기 중 전환사채 전환권행사가 있었으며 보통주 17,793주로 전환되었습니다. 이에 따라 당사의 지분율은 전대비 0.18% 감소하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구분	회사명	당분기말	당분기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

종속기업	㈜케이씨피대부파이낸셜	1,751,926	228,821	321,324	-	1,659,423	27,336	3,264	3,264

㈜엠씨페이	5,177,823	220,441	5,575,328	445,167	(622,232)	1,936,443	(77,368)	(79,047)

㈜솔비포스(*)	1,290,033	186,322	1,161,946	360,732	(46,323)	649,357	(290,196)	(286,688)

NHN KCP PTE.LTD.	185,276	83	-	-	185,359	28,431	16,612	16,612

관계기업	Tree Pay(Thailand) Co., Ltd.	897,311	3,273,429	964,712	-	3,206,028	53,970	(616,603)	(616,603)

② 전기말

(단위:천원)

구분	회사명	전기말	전기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

종속기업	㈜케이씨피대부파이낸셜	1,697,930	248,813	290,584	-	1,656,159	29,587	15,729	15,729

㈜엠씨페이	4,938,109	228,847	5,284,903	425,238	(543,185)	6,752,079	(448,558)	(470,463)

㈜솔비포스(*)	1,255,368	293,982	927,863	390,073	231,414	3,778,656	(1,253,677)	(1,297,094)

NHN KCP PTE.LTD.	168,665	83	-	-	168,748	32,973	3,520	3,520

관계기업	Tree Pay(Thailand) Co., Ltd.	1,371,678	3,089,377	1,170,580	-	3,290,475	791,431	(2,356,741)	(2,356,741)

13. 유형자산(1) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(*1)	감가상각비	기말

I. 취득원가

토지	18,206,893	-	(273,901)	(9,845,558)	-	8,087,434

건물	21,123,595	-	(466,702)	(11,633,420)	-	9,023,473

기계장치	6,863,212	1,424,269	-	-	-	8,287,481

차량운반구	275,958	-	-	-	-	275,958

집기비품	2,642,701	174,130	-	-	-	2,816,831

시설장치	4,220,317	140,686	-	-	-	4,361,003

임대자산	16,674,615	-	(1,415,668)	(201,704)	-	15,057,243

건설중인자산	1,728,960	694,050	-	-	-	2,423,010

사용권자산(*2)	-	93,594	-	-	-	93,594

소 계	71,736,251	2,526,729	(2,156,271)	(21,680,682)	-	50,426,027

II. 감가상각누계액

토지	-	-	-	-	-	-

건물	(1,335,984)	-	34,376	1,056,159	(52,762)	(298,211)

기계장치	(4,385,379)	-	-	-	(317,949)	(4,703,328)

차량운반구	(204,461)	-	-	-	(5,903)	(210,364)

집기비품	(1,242,313)	-	-	-	(165,357)	(1,407,670)

시설장치	-	-	-	-	(133,758)	(133,758)

임대자산	(10,758,456)	-	1,405,181	147,736	(1,095,662)	(10,301,201)

사용권자산(*2)	-	-	-	-	(6,477)	(6,477)

소 계	(17,926,593)	-	1,439,557	1,203,895	(1,777,868)	(17,061,009)

III. 장부금액(I + II)

토지	18,206,893	-	(273,901)	(9,845,558)	-	8,087,434

건물	19,787,611	-	(432,326)	(10,577,261)	(52,762)	8,725,262

기계장치	2,477,833	1,424,269	-	-	(317,949)	3,584,153

차량운반구	71,497	-	-	-	(5,903)	65,594

집기비품	1,400,388	174,130	-	-	(165,357)	1,409,161

시설장치	4,220,317	140,686	-	-	(133,758)	4,227,245

임대자산	5,916,159	-	(10,487)	(53,968)	(1,095,662)	4,756,042

건설중인자산	1,728,960	694,050	-	-	-	2,423,010

사용권자산(*2)	-	93,594	-	-	(6,477)	87,117

합 계	53,809,658	2,526,729	(716,714)	(20,476,787)	(1,777,868)	33,365,018

(*1) 토지와 건물의 대체금액은 투자부동산 재분류조정 내역이며, 임대자산의 대체금액은 상품과의 대체내역입니다.(*2) 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하였으며 수정소급법(사용권자산 간편법)의 방식으로 처리하였습니다.

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(*1)	감가상각비	기말

I. 취득원가

토지	18,206,893	-	-	-	-	18,206,893

건물	20,798,341	-	-	-	-	20,798,341

기계장치	12,236,924	223,293	-	-	-	12,460,217

차량운반구	690,576	-	(348,672)	-	-	341,904

집기비품	4,233,500	36,589	-	-	-	4,270,090

시설장치	750,472	-	-	-	-	750,472

임대자산	55,672,808	603,993	(434,366)	-	-	55,842,435

소 계	112,589,514	863,875	(783,038)	-	-	112,670,352

II. 감가상각누계액

토지	-	-	-	-	-	-

건물	(871,788)	-	-	-	(115,823)	(987,611)

기계장치	(10,437,288)	-	-	-	(231,753)	(10,669,041)

차량운반구	(513,254)	-	270,277	-	(19,801)	(262,778)

집기비품	(3,495,762)	-	-	-	(108,778)	(3,604,540)

시설장치	(750,447)	-	-	-	-	(750,447)

임대자산	(44,263,495)	-	408,727	(1,549,158)	(160,527)	(45,564,453)

소 계	(60,332,034)	-	679,004	(1,549,158)	(636,682)	(61,838,870)

III. 장부금액(I + II)

토지	18,206,893	-	-	-	-	18,206,893

건물	19,926,553	-	-	-	(115,823)	19,810,730

기계장치	1,799,635	223,293	-	-	(231,753)	1,791,175

차량운반구	177,322	-	(78,395)	-	(19,801)	79,126

집기비품	737,738	36,589	-	-	(108,777)	665,549

시설장치	25	-	-	-	-	25

임대자산	11,409,313	603,993	(25,638)	(1,549,156)	(160,528)	10,277,983

합 계	52,257,479	863,875	(104,033)	(1,549,156)	(636,682)	50,831,481

(*) 유형자산과 상품과의 대체내역입니다.

(2) 유형자산은 사용권자산을 포함하고 있으며 사용권자산의 자산성격별 상세 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(*)	감가상각비	기말

I. 취득원가

사용권자산-차량운반구	-	93,594	-	-	-	93,594

소 계	-	93,594	-	-	-	93,594

II. 감가상각누계액

사용권자산-차량운반구	-	-	-	-	(6,477)	(6,477)

소 계	-	-	-	-	(6,477)	(6,477)

III. 장부금액(I + II)

사용권자산-차량운반구	-	93,594	-	-	(6,477)	87,117

합 계	-	93,594	-	-	(6,477)	87,117

사용권자산의 최초측정은 '수정소급법 : 사용권자산 간편법' 의 방식으로 측정하였으며, 이는 '리스부채' 와 동일한 금액입니다. '리스부채' 측정에 사용한 할인율은 증분차입이자율, 리스기간은 '선택권'을 고려하여 합리적으로 추정하였습니다.

(단위 : 원)

구분	기초자산 유형	기초자산 명칭	공정가치	계약기간

단기리스	건물(*)	직원용 사택	90,000,000	18년 12월 ~ 19년 12월

소액리스	집기비품	정수기	2,644,714	개별적으로 4년 약정계약

집기비품	비데	574,000	18년 12월 ~22년 12월

(*) 당기중 업무시설 사옥 이전에 따라 전 업무시설 인근의 직원용 사택을 매각하였으며, 일시적으로 단기간 직원용 사택을 임차하여 사용하고 있습니다. 직원용 사택의 공정가치는 인근사례의 평균거래단가에 계약면적을 곱한 금액입니다.인근사례는 유사물건의 2019년 3월 체결된 매매계약을 참고하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	자 산	부보금액	보험회사명

당분기말	전기말

가스배상	건물	300,000	300,000	AIG손해보험

종합보험	건물	28,140,000	28,140,000	AIG손해보험

(4) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	소재지	장부금액	담보설정금액	차입액	차입금종류	담보권자

토지, 건물	서울시 구로구 디지털로26길	30,927,302	18,000,000	15,000,000	일반시설자금	기업은행

토지, 건물	서울시 구로구 디지털로33길	2,241,671	7,200,000	-	당좌차월

합 계	33,168,973	25,200,000	15,000,000	-	-

14. 투자부동산(1) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(*)	감가상각비	기말

I. 취득원가

토지	-	-	-	9,845,558	-	9,845,558

건물	-	-	-	11,633,420	-	11,633,420

소 계	-	-	-	21,478,978	-	21,478,978

II. 감가상각누계액

토지	-	-	-	-	-	-

건물	-	-	-	(1,056,159)	(64,907)	(1,121,066)

소 계	-	-	-	(1,056,159)	(64,907)	(1,121,066)

III. 장부금액(I + II)

토지	-	-	-	9,845,558	-	9,845,558

건물	-	-	-	10,577,261	(64,907)	10,512,354

합 계	-	-	-	20,422,819	(64,907)	20,357,912

(*) 당기중 NHN한국사이버결제 사옥의 일부를 임대수익 목적의 투자부동산으로 재분류 조정하였습니다.당기말 현재 취득원가로 계상된 투자부동산의 공정가치는 취득시점과 보고일 현재의 경과일이 짧고, 서울 구로구 디지털로26길 72 인근 거래시세가 변동이 없어, 당기 중 재분류 조정을 통한 투자부동산의 장부가액을 공정가치로 판단하고 있습니다.(2) 당기 중에 발생한 투자부동산 관련 임대수익 및 운영비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기

임대수익	251,387

운영비용

임대수익 발생부분	101,139

임대수익 발생부분 이외	79,466

15. 무형자산

보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	손상	기말

I. 취득원가

영업권	2,000,000	-	-	-	-	2,000,000

산업재산권	40,910	-	-	-	-	40,910

회원권	3,975,563	-	-	-	-	3,975,563

개발비	947,000	-	-	-	-	947,000

기타의무형자산	3,043,799	517,437	-	-	-	3,561,236

소 계	10,007,272	517,437	-	-	-	10,524,709

II. 상각누계액과 손상차손누계액

영업권	-	-	-	-	-	-

산업재산권	(40,910)	-	-	-	-	(40,910)

회원권	(928,279)	-	-	-	-	(928,279)

개발비	(646,249)	-	-	(63,375)	-	(709,624)

기타의무형자산	(1,623,215)	-	-	(193,144)	-	(1,816,359)

소 계	(3,238,653)	-	-	(256,519)	-	(3,495,172)

III. 장부금액(I + II)

영업권	2,000,000	-	-	-	-	2,000,000

산업재산권	-	-	-	-	-	-

회원권	3,047,284	-	-	-	-	3,047,284

개발비	300,751	-	-	(63,375)	-	237,376

기타의무형자산(*)	1,420,584	517,437	-	(193,144)	-	1,744,877

합 계	6,768,620	517,437	-	(256,519)	-	7,029,537

(*) 기타의 무형자산은 대부분 소프트웨어로 구성되어 있습니다.

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	손상	기말

I. 취득원가

영업권	2,000,000	-	-	-	-	2,000,000

산업재산권	40,910	-	-	-	-	40,910

회원권	3,975,563	-	-	-	-	3,975,563

개발비	488,000	355,000	-	-	-	843,000

기타의무형자산	2,537,829	462,080	-	-	-	2,999,909

소 계	9,042,302	817,080	-	-	-	9,859,382

II. 상각누계액과 손상차손누계액

영업권	-	-	-	-	-	-

산업재산권	(40,910)	-	-	-	-	(40,910)

회원권	(498,833)	-	-	-	-	(498,833)

개발비	(224,000)	-	-	(75,791)	-	(299,791)

기타의무형자산	(941,126)	-	-	(211,077)	-	(1,152,203)

소 계	(1,704,869)	-	-	(286,868)	-	(1,991,737)

III. 장부금액(I + II)

영업권	2,000,000	-	-	-	-	2,000,000

산업재산권	-	-	-	-	-	-

회원권	3,476,730	-	-	-	-	3,476,730

개발비	264,000	355,000	-	(75,791)	-	543,209

기타의무형자산(*)	1,596,703	462,080	-	(211,077)	-	1,847,706

합 계	7,337,433	817,080	-	(286,868)	-	7,867,645

(*) 기타의 무형자산은 대부분 소프트웨어로 구성되어 있습니다.

16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	4,044,973	-	3,681,776	-

미지급금	129,019,430	-	137,168,765	-

임대보증금	-	1,122,607	-	219,415

합 계	133,064,404	1,122,607	140,850,541	219,415

17. 차입부채(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	내 역	이자율(%)	당분기말

장기차입금	기업은행	일반시설자금	2.40	15,000,000

동 차입금에 대해 당사의 건물이 담보로 제공되었습니다.(주석13-(4) 참조)(2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래처	기초자산분류	할인율(%)	단기 리스부채	장기 리스부채

하나캐피탈	차량운반구	2.572	9,966	19,526

하나캐피탈	차량운반구	2.572	16,503	41,399

합 계	26,468	60,925

18. 기타부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급비용	1,105,188	94,719	784,777	92,817

선수금	2,381,381	-	644,980	-

예수금	613,429	-	626,242	-

미지급배당금	3,161,702	-	-	-

합 계	7,261,700	94,719	2,055,999	92,817

19. 종업원급여(1) 보고기간 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전분기말

급여	4,599,131	3,339,279

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	323,386	303,702

주식보상비용	1,942	3,405

합계	4,924,459	3,646,386

(2) 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	7,730,107	7,205,263

사외적립자산의 공정가치	(5,784,864)	(5,411,990)

순확정급여부채	1,945,243	1,793,273

(3) 보고기간 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여부채의 현재가치	사외적립자산	합 계	확정급여부채의 현재가치	사외적립자산	합 계

기초잔액	7,205,262	(5,411,989)	1,793,273	6,033,418	(4,651,883)	1,381,535

당기근무원가	310,170	-	310,170	291,024	-	291,024

이자비용(이자수익)	53,101	(39,886)	13,215	55,369	(42,691)	12,678

확정급여부채의 재측정요소:

사외적립자산의 손익 (위의 이자수익에 포함된 금액 제외)	-	15,885	15,885	-	25,936	25,936

인구통계적 가정의 변동	-	-	-	-	-	-

재무적 가정의 변동	91,791	-	91,791	-	-	-

경험조정 효과	131,507	-	131,507	129,667	-	129,667

소 계	223,298	15,885	239,183	129,667	25,936	155,603

기여금	-	(400,000)	(400,000)	-

제도에서 지급한 금액	-	-	-	-

계열사 전출입 금액	(61,724)	51,126	(10,598)	(112,633)	19,881	(92,752)

기말잔액	7,730,107	(5,784,864)	1,945,243	6,396,845	(4,648,757)	1,748,088

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	5,299,419	4,822,528

이율보증형 수익증권	485,445	589,462

합 계	5,784,864	5,411,990

(5) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.91%	3.10%

기대임금상승률	5.54%	5.58%

퇴사율	19.18%	19.02%

사망률은 보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 퇴직연금 생존사망률을 사용하였습니다.

(6) 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 증가시	1% 감소시	1% 증가시	1% 감소시

할인율	(462,812)	529,489	(431,030)	493,928

기대임금상승률	529,938	(471,685)	495,334	(440,057)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여부채의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여부채의 현재가치는 재무상태표상 확정급여부채를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(7) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 8.035년입니다.

20. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 대한 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

발행한 주식의 수	21,917,493주	21,917,493주

주당 액면가액	500원	500원

자본금	10,958,747천원	10,958,747천원

(2) 보고기간 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	자본금	주식발행초과금

전기초	10,958,747	44,638,940

주식배당	-	-

전기말	10,958,747	44,638,940

당기초	10,958,747	44,638,940

주식선택권 행사	-	-

주식배당	-	-

당기말	10,958,747	44,638,940

(3) 보고기간 중 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전기말

기초	21,917,493	19,587,503

주식선택권 행사	-	430,000

주식배당	-	1,899,990

기말	21,917,493	21,917,493

21. 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본구성요소

감자차익	2,076,169	2,076,169

기타자본잉여금	33,989	33,989

자기주식	(12,903,231)	(12,903,231)

자기주식처분이익	57,762	57,762

자기주식처분손실	(2,561,680)	(2,561,680)

미교부주식배당금	526,950

주식선택권	644,868	642,926

합계	(12,125,173)	(12,654,065)

(2) 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	839,478	839,478

취득가액	12,903,231	12,903,231

당사는 주가안정과 주식선택권행사시 교부를 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 동 주식은 향후 주가상황에 따라 처분되거나, 당사가 부여한 주식선택권의 행사를 위하여 지급될 예정입니다.

22. 이익잉여금보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1. 법정적립금	781,762	465,591

이익준비금(*1)	781,762	465,591

2. 임의적립금	1,300,000	1,300,000

전자금융업준비금(*2)	1,300,000	1,300,000

3. 미처분이익잉여금	74,799,167	74,107,068

합 계	76,880,928	75,872,659

(*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 납입자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(*2) 당사는 2015년 제21기 정기주주총회 결의에 따라 전자금융사고 책임이행을 위한 담보 목적으로 전자금융감독규정 제5조 제2항 규정에 의거하여 사내에 임의적립금(전자금융업준비금)을 적립하고 있습니다.

23. 주식선택권당사는 설립, 경영, 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 경영진과 종업원을 대상으로 주식선택권을 주주총회 특별결의 또는 이사회 결의에 의하여 부여하고 있습니다.

(1) 주식선택권과 관련된 주요사항 및 공정가치를 산정하기 위한 제반가정 등은 다음과 같습니다.

구 분	8차	9차	10차	11차

부여일	2013.03.28	2014.03.27	2016.03.23	2017.03.24

발행할 주식의 총수	30,000주	210,000주	15,000주	15,000주

부여방법	선택형(*)	선택형(*)	선택형(*)	선택형(*)

부여일 주식가격	13,200원	14,250원	17,750원	12,900원

행사가격	8,974원	9,236원	15,104원	10,588원

행사가능기간	2015.03.28~ 2020.03.27	2016.03.27~2021.03.26	2018.03.23~2023.03.22	2019.03.24~2024.03.23

무위험이자율	2.65%	3.17%	1.61%	1.85%

기대권리소멸율	0%	0%	0%	0%

기대주가 변동성	3.40%	2.96%	2.81%	3.19%

기대존속기간	5년	5년	5년	5년

가득기간	2년	2년	2년	2년

가득조건	부여일로부터 2년간 근무

부여일의 공정가치	45,234천원	616,849천원	11,699천원	11,538천원

(2) 보고기간 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

기초 잔여주	250,000	1,090,000

기중 부여수량

기중 행사분	520,000

기말 잔여주	250,000	570,000

(3) 보고기간 중 기타자본으로 계상된 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

기초 주식선택권	642,926	1,570,775

기중 비용 인식분	1,942	3,405

기중 행사분	-	(401,400)

기말 주식선택권	644,868	1,172,780

24. 판매비와관리비보고기간 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	4,034,602	2,760,884

퇴직급여	323,386	303,703

복리후생비	533,958	513,467

여비교통비	90,819	129,900

통신비	236,411	215,312

교육훈련비	3,632	8,454

접대비	184,672	191,723

광고선전비	5,768	-

행사비	9,801	6,397

지급수수료	1,035,038	807,136

경상연구개발비	600,160	568,221

감가상각비	840,320	636,683

투자부동산상각비	64,907

무형자산상각비	256,519	286,868

주식보상비용	1,942	3,405

대손상각비(환입)	92,301	-

기타판매비와관리비	370,306	291,316

합 계	8,684,543	6,723,469

25. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	대여금및수취채권	19,892	-

상각후원가측정금융자산	207,395	141,629

소계	227,287	141,629

외환차익	상각후원가측정금융자산	92,351	62,310

상각후원가측정금융부채	784,559	1,747,949

소계	876,910	1,810,259

외화환산이익	상각후원가측정금융자산	36,149	1,584

상각후원가측정금융부채	59,736	141

소계	95,885	1,725

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	당기손익공정가치측정금융자산	2,682	15,530

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	당기손익공정가치측정금융자산	-	38,389

매도가능금융자산처분이익	매도가능금융자산	-	23,258

합 계	1,202,765	2,030,790

(2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	상각후원가측정금융부채	89,208	93,662

소계	89,208	93,662

외환차손	상각후원가측정금융자산	1,728	28,353

상각후원가측정금융부채	358,384	43,390

소계	360,112	71,743

외화환산손실	상각후원가측정금융자산	-	40,954

상각후원가측정금융부채	-	27,529

소계	-	68,483

합 계	449,319	233,888

26. 기타영업외수익 및 비용보고기간 중 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익

유형자산처분이익	189,847	18,181

잡이익	48,801	513,621

합 계	238,648	531,802

기타영업외비용

유형자산처분손실	10,487	5,666

기타의대손상각비	191,478	1,083,770

잡손실	20,596	6,143

합 계	222,561	1,095,579

27. 성격별 비용보고기간 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매입한 재고자산의 비용화	1,255,767	1,648,530

종업원급여	4,924,459	3,644,924

감가상각비	1,840,361	2,157,439

무형자산상각비	256,519	286,868

주식보상비용	3,405

지급수수료	90,668,820	83,786,033

광고 및 판촉비	15,569	6,397

기타	1,547,731	1,398,170

합 계(*)	100,509,225	92,931,766

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

28. 법인세비용회사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 더하여 법인세비용을 추정하였습니다.(1)보고기간 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액 포함)	1,428,117	1,278,674

이연법인세 변동액	-	-

자본에 직접 반영된 법인세효과	52,418	37,437

법인세비용	1,480,535	1,316,111

(2) 보고기간 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매도가능증권평가손익	-	3,204

보험수리적손익	52,418	34,232

합계	52,418	37,436

29. 주당이익(1) 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당순이익

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	4,882,769,295	4,665,432,577

가중평균유통보통주식수	21,078,015	19,196,113

기본주당순이익	232	243

② 가중평균유통보통주식수 계산내역

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

기초발행주식수	21,078,015	18,999,901

주식선택권 행사	-	48,889

자기주식 효과	-	147,323

주식배당 효과	-	-

가중평균유통보통주식수	21,078,015	19,196,113

(2) 희석주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. ① 희석주당순이익

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

희석당기순이익	4,882,769,295	4,665,432,577

가중평균희석유통보통주식수	21,138,986	19,492,914

희석주당이익	231	239

② 희석당기순이익 산정내역

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	4,882,769,295	4,665,432,577

주식선택권 효과

희석당기순이익	4,882,769,295	4,665,432,577

③ 가중평균희석유통보통주식수 산정내역

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	21,078,015	19,196,113

주식선택권 효과	60,971	296,801

가중평균희석유통보통주식수	21,138,986	19,492,914

한편, 보고기간 중에 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 향후 희석효과가 발생할 수 있는 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

주식수	행사가격	주식수	행사가격

주식선택권(10차)	15,000	15,104	15,000	17,526

주식선택권(11차)	15,000	10,588	15,000	12,230

30. 현금흐름표(1) 보고기간 중 영업활동 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	1,480,535	1,316,111

외화환산손실	0	68,483

대손상각비	92,301

기타의 대손상각비	191,478	1,083,770

감가상각비	1,775,454	2,185,840

매도가능금융자산처분이익	0	(23,258)

투자부동산상각비	64,907

유형자산처분이익	(189,847)	(18,181)

유형자산처분손실	10,487	5,666

무형자산상각비	256,519	286,868

이자비용	89,208	93,662

외화환산이익	(95,886)	(1,725)

이자수익	(227,287)	(141,629)

당기손익인식금융자산처분이익	0	(38,389)

당기손익인식금융자산평가이익	0	(15,529)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(2,682)

주식보상비용	1,942	3,405

퇴직급여	323,386	303,703

합 계	3,770,514	5,108,797

(2) 보고기간 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증가	21,242	(116,559)

영업대여금의 증가	(328,834)	(3,737,441)

기타채권의 감소(증가)	34,201,343	(1,598,698)

기타자산의 감소	1,177,421	976,813

재고자산의 감소(증가)	383,037	(2,729,832)

매입채무의 증가	363,197	3,164,653

기타채무의 감소	(8,796,247)	(8,540,823)

기타부채의 증가(감소)	2,045,900	(152,537)

퇴직금의 지급	(112,849)	(92,752)

기여금 납입	(296,832)

합 계	28,657,379	(12,827,176)

(3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

장기대여금의 유동성대체	266,236	21,744

상품과 임대자산의 대체	0	578,355

매도가능금융자산의 유동성대체	0	1,835,164

취득액 중 미지급금 잔액	1,574,910	0

주식배당	0	949,995

당기손익인식금융자산의 유동성대체	0	1,014,700

전환사채 당기손익인식금융자산으로 재분류	0	7,937,308

31. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

당사에 중대한 영향력을 행사하는 기업	엔에이치엔㈜, 엔에이치엔페이코㈜

종속기업	㈜케이씨피대부파이낸셜외 3개사

관계기업	Tree Pay(Thailand) Co., Ltd.

기타 특수관계자	당사에 중대한 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 및 관계기업

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	지분율(%)

당분기말	전기말

종속기업	㈜케이씨피대부파이낸셜	100.00	100.00

㈜엠씨페이	87.89	87.89

㈜솔비포스(*)	83.74	83.92

NHN KCP PTE. Ltd.	100.00	100.00

관계기업	Tree Pay(Thailand) Co., Ltd.	20.00	20.00

(*) 당기 중 솔비포스가 발행한 전환사채의 지분 전환에 따라 지분율이 83.92%에서 83.74%로 변동되었습니다.

(3) 주요 경영진에 대한 보상금액당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	당분기	전분기

단기급여	567,000	193,900

퇴직급여	115,729	83,560

주식보상비용	1,942	1,942

합 계	684,671	279,402

(4) 보고기간 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내역	당분기	전분기

당사에 중대한 영향력을 행사하는 기업	엔에이치엔㈜	매출	558,070	1,025,493

지급수수료	212,682	165,614

엔에이치엔페이코㈜	매출	5,647,675	4,831,701

매출원가	125,074	186,392

복리후생비	92,862	76,127

광고선전비	320	-

종속기업	㈜케이씨피대부파이낸셜	매출	9,860	2,100

이자수익	-	3,403

㈜케이씨피웰니스(*1)	매출	-	45,000

지급수수료	-	5,340

복리후생비	-	21,000

㈜엠씨페이	매출	11,925	5

매출원가	106,175	128,157

상품의매입	229,892	315,592

이자수익	14,846	17,014

지급수수료	46,500	22,500

무형자산의매입	-	355,000

㈜타바패스(*2)	이자수익	-	1,134

㈜솔비포스	매출	62,520	766

매출원가	24,588	23,390

상품의매입	20,256	114,090

건설중인자산	40,260	-

소모품비	3,185	-

지급수수료	915	510

이자수익	3,750	454

NHN KCP PTE.LTD	매출원가	28,431	-

기타	엔에이치엔티켓링크㈜	매출	5	211

매출원가	-	3,053

엔에이치엔고도㈜	매출	236,953	36,602

매출원가	684,708	488,005

지급수수료	100,000	-

접대비	100	-

잡손실	1	-

㈜엔에이치엔고도아카데미	매출	127	-

㈜엔에이치엔벅스	매출	134,764	121,550

접대비	8,950	-

㈜그루버스(*3)	매출	-	883

엔에이치엔위투㈜	매출	39,503	23,105

㈜피앤피시큐어	지급수수료	8,328	8,328

엔에이치엔서비스㈜	매출	164	82

매출원가	133	1

㈜아웃도어글로벌	매출	104	-

㈜에이컴메이트코리아	매출	2,145	-

㈜엔에이치엔에이스	매출	214	-

인크루트㈜	매출	6	-

㈜더마젝	매출	1,771	-

㈜티모넷	매출	5,833	-

여비교통비	265	-

㈜엔에이치엔여행박사	매출	478,465	-

엔에이치엔에듀㈜	매출	25,226	-

㈜아이트래블서비스코리아	매출	35,399	-

㈜패션고코리아(*4)	집기비품	6,000	-

NHN SAVAWAY Corp.(*5)	매출	31	-

합 계	매출 등	7,269,355	6,109,503

매입 등	1,739,625	1,913,099

(*1) 전기 중 당사의 종속기업인 ㈜케이씨피웰니스가 매각됨에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. 해당 거래는 매각 전까지의 거래 금액입니다.(*2) 전기 중 당사의 종속기업인 ㈜타바패스가 ㈜케이씨피대부파이낸셜에에 흡수합병됨에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. (*3) 전기 중 당사의 기타특수관계자인 엔에이치엔벅스㈜가 보유하는 ㈜그루버스가 매각됨에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. 해당 거래는 매각 전까지의 거래 금액입니다.(*4) 당기 중 당사의 기타특수관계자인 NHN GLOBAL, INC가 보유하는 ㈜패션고코리아와의 거래가 추가되었습니다.(*5) 당기 중 당사의 기타특수관계자인 NHN JAPAN Corp.가 보유하는 NHN SAVAWAY Corp.와의 거래가 추가되었습니다.

(5) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내역	당분기	전분기

대 여	회 수	대 여	회 수

종속기업	㈜솔비포스	대여금 대여	-	-	300,000	-

합 계	-	-	300,000	-

(6) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내역	당분기말	전기말

당사에 중대한 영향력을 행사하는 기업	엔에이치엔㈜	매출채권	23,510	27,252

미수금	89,027	9,874

미지급금	1,203,798	1,381,847

엔에이치엔페이코㈜	매출채권	63,143	118,044

미수금	2,184,276	1,862,000

매입채무	88	88

미지급금	15,725,420	13,368,899

종속기업	㈜케이씨피대부파이낸셜	매출채권	3,000	3,770

미수금	272,609	283,414

선급금	37,639	-

임대보증금	5,376	-

㈜엠씨페이	단기대여금	2,000,000	2,000,000

선급금	1,201,175	1,164,405

미지급금	34,100	25,300

임대보증금	42,362

㈜솔비포스	단기대여금	500,000	500,000

매입채무	13,080	17,448

미지급금	4,257	373

매출채권	36,683	-

선급금	66,249	-

미수수익	1,250	-

미수금	1	-

임대보증금	55,454	-

기타 특수관계자	엔에이치엔티켓링크㈜	매출채권	-	992

미지급금	1,523,476	253,458

미수금	11

엔에이치엔고도㈜	매출채권	232	256

미수금	5,699	2,140

매입채무	259,419	235,549

미지급금	490,781	384,162

임대보증금	800,000

㈜엔에이치엔고도아카데미	미수금	5

미지급금	490	1,175

㈜엔에이치엔벅스	매출채권	991	1,554

미수금	49,527	1,205

미지급금	1,045,087	896,261

㈜엔에이치엔위투	미수금	1,975

미지급금	81,718	116,804

㈜피앤피시큐어	미지급금	7,207	1,954

엔에이치엔서비스㈜	매입채무	12	12

선수금	-	180

㈜아웃도어글로벌	미수금	14

미지급금	413	159

㈜지누씨앤씨	매출채권	19	19

㈜에이컴메이트코리아	미수금	235

미지급금	6,474	7,160

㈜엔에이치엔에이스	미수금	16	978

미지급금	1,627	1,345

인크루트㈜	미지급금	-	10

㈜안드로메다게임즈	미지급금	-	4

㈜더마젝	미수금	355

미지급금	10,761	17,415

㈜티모넷	선급비용	2,004	2,269

미수금	531

미지급금	25,917	25,338

㈜엔에이치엔여행박사	미수금	27,524	782

미지급금	2,129,220	3,031,349

엔에이치엔픽셀큐브㈜	미수금	-	1,270

엔에이치엔빅풋㈜	미수금	-	760

엔에이치엔스타피쉬㈜	미수금	-	221

엔에이치엔애드㈜	미수금	-	1,708

인크로스㈜	미수금	-	2,391

미지급금	-	2,781

엔에이치엔에듀㈜	미수금	2,347	809

미지급금	94,719

㈜아이트래블서비스 코리아	미수금	1,424

미지급금	70,350	113,385

NHN SAVAWAY Corp.(*)	미수금	12

미지급금	339

합 계	채권 등	6,571,483	5,986,113

채무 등	23,631,945	19,882,456

(*) 당기 중 당사의 기타특수관계자인 NHN JAPAN Corp.가 보유하는 NHN SAVAWAY Corp.와의 거래가 추가되었습니다.

32. 우발채무와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 당사의 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	국민은행	300,000	2,300,000	거래담보용

기업은행	14,620,500	14,604,500

KEB하나은행	600,000	600,000

합 계	15,520,500	17,504,500

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 체결한 대출약정 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	종류	한도 및 약정금액	실행액

기업은행	시설자금	15,000,000	15,000,000

당좌차월	6,000,000	-

㈜신한은행	당좌차월	3,000,000	-

㈜하나은행	당좌차월	3,000,000	-

㈜국민은행	당좌차월	500,000	-

합 계	27,500,000	15,000,000

(3) 보고기간종료일 현재 당사는 거래처 정산대금 및 구매카드 대위변제와 관련하여 카드사에게 77,453백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한, 동 거래와 관련하여 서울보증보험 등으로부터 10,848백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

33. 위험관리(1) 자본위험 관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

당사의 자본위험관리 정책은 전기와 변동이 없으며, 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	162,043,702	162,074,232

자본총계	120,353,442	118,816,280

부채비율	134.64%	136.41%

(2) 금융위험 관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 가격위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

가. 환위험 관리

당사는 외화결제 PG거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

계정과목	화폐단위	당분기말	전기말

외화	환율(원)	원화환산액	외화	환율(원)	원화환산액

현금및현금성자산	USD	6,130,307	1,137.80	6,975,063	6,059,605	1,118.10	6,775,244

JPY	153,535,964	10.28	1,578,718	155,189,891	10.13	1,572,074

CNY	2,857	168.74	482	2,857	162.76	465

외화자산 합계	8,554,263	8,347,783

미지급금	USD	4,050,278	1,137.80	4,608,406	4,228,467	1,118.10	4,727,849

JPY	39,849,304	10.28	409,746	142,137,376	10.13	1,439,852

외화부채 합계	5,018,152	6,167,701

보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 자본과 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

화폐단위	당분기말	전기말

자본	당기순손익	자본	당기순손익

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	92,300	(92,300)	92,300	(92,300)	79,848	(79,848)	79,848	(79,848)

JPY	45,590	(45,590)	45,590	(45,590)	5,157	(5,157)	5,157	(5,157)

CNY	19	(19)	19	(19)	18	(18)	18	(18)

합계	137,909	(137,909)	137,909	(137,909)	85,023	(85,023)	85,023	(85,023)

나. 유동성위험 관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 미만	1년 이상 5년 미만	1년 미만	1년 이상 5년 미만

매입채무및기타채무	134,027,334	134,027,334	132,904,727	1,122,607

장기차입금	15,000,000	15,570,653	358,500	15,212,153

기타부채	30,524	30,524	30,524	-

합 계	149,057,858	149,628,512	133,293,751	16,334,760

다. 신용위험 관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	117,621,199	86,542,143

당기손익공정가치측정금융자산	16,559,903	10,565,822

매출채권및기타채권	42,060,619	76,471,592

기타금융자산	22,519,584	22,219,222

기타자산	1,380,171	1,610,232

합 계	200,141,476	197,409,011

(*) 현금 시재액과 지분증권은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다.당사는 당기말 현재 거래처 정산대금 및 구매카드 대위변제와 관련하여 카드사에 지급보증을 제공하고 있어, 24,573백만원의 신용위험에 노출되어 있습니다. (주석32 참조)

라. 이자율위험 관리보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	21,231,436	14,990,778

금융부채	(15,000,000)	(15,000,000)

합 계	6,231,436	(9,222)

변동이자율

금융자산	135,141,699	104,046,643

당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 변동이자율 금융상품이 이자율변동에 의해 향후 1년간 자본과 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자 본	당기순손익	자 본	당기순손익

0.5%P	0.5%P	0.5%P	0.5%P	0.5%P	0.5%P	0.5%P	0.5%P

상승시	하락시	상승시	하락시	상승시	하락시	상승시	하락시

이자수익	527,053	(527,053)	527,053	(527,053)	405,782	(405,782)	405,782	(405,782)

34. 수익인식당사의 기업회계기준서 제1115호의 최초적용 효과와 성격은 주석2 (5)에 공시되어 있습니다. 선택한 동 기준서의 적용방법으로 인해 비교정보에는 새로운 요구사항을 반영하여 재작성하지 않았습니다.(1) 수익 원천

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	106,102,996	97,680,184

(2) 수익의 구분고객과의 계약에서 생기는 수익별 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

수익인식 시기

한 시점에 이행	977,066	1,542,107

기간에 걸쳐 수익인식	105,125,930	96,138,077

(3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다. 수취채권은 대손충당금 반영 전 금액입니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기말

수취채권	30,022,367	61,891,818

미지급금	117,208,088	122,876,921

35. 영업부문(1) 영업부문의 현황

영업부문	주요 상품 및 용역의 유형

PG 사업부	온라인쇼핑몰 전자결제(신용카드, 휴대폰, 계좌이체, 상품권 외) 지불대행서비스

VAN-On 사업부	온라인 부가통신망사업(신용카드거래데이타 중계서비스)

VAN-Off 사업부	오프라인 부가통신망사업(신용카드거래데이타 중계서비스) 및 단말기상품 공급

(2) 보고기간 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	PG사업부	VAN-On 사업부	VAN-Off 사업부	합 계

매출액	92,482,957	4,417,377	9,202,663	106,102,996

매출원가	84,445,201	507	7,378,974	91,824,683

판관비	6,405,960	384,770	1,893,812	8,684,543

영업이익	1,631,796	4,032,100	(70,123)	5,593,771

자산총액	160,934,306	87,356,321	34,106,518	282,397,145

부채총액	142,827,976	13,819,989	5,395,737	162,043,702

② 전분기

(단위:천원)

구 분	PG사업부	VAN-On 사업부	VAN-Off 사업부	합 계

매출액	84,733,387	3,453,530	9,493,268	97,680,185

매출원가	77,902,773	564	8,304,961	86,208,298

판관비	4,880,147	293,123	1,550,199	6,723,469

영업이익	1,950,467	3,159,842	(361,891)	4,748,418

자산총액	119,657,617	70,422,619	33,152,583	223,232,819

부채총액	93,694,763	13,543,928	4,417,333	111,656,024

한편, 당사의 수익은 대부분 국내에서 발생하였으며, 유ㆍ무형자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.(3) 보고기간 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다.