NHN KCP 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제 25(당)기 3분기 2019년 9월 30일 현재
제 24(전)기 3분기 2018년 9월 30일 현재
엔에이치엔한국사이버결제 주식회사

1. 회사의 개요

엔에이치엔한국사이버결제 주식회사(이하 "당사")는 1995년 1월 1일에 설립되어 전자상거래를 위한 전자결제 서비스 및 관련 소프트웨어, 솔루션 개발과 신용카드 온라인/오프라인 VAN서비스와 VAN단말기 개발, 제조 및 공급 등을 주사업목적으로 영위하고 있습니다. 당사는 2002년 1월에 코스닥시장(현 한국거래소)에 주식을 상장하였으며, 당사는 서울특별시 구로구 구로동에 본점을 두고 있습니다.당사는 그 동안 수차례의 증자와 감자를 통하여 보고기간종료일 현재 자본금은 11,486백만원이며 , 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

엔에이치엔페이코㈜	8,369,964	36.44

박준석 외	707,261	3.08

우리사주조합	100,503	0.44

자기주식	789,580	3.44

기타	13,004,085	56.61

계	22,971,393	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 당분기 재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 최초 적용되었으며유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.회계정책의 변경은 당사의 2019년 기말 재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.

(1) 리스의 정의종전에는 기업회계기준해석서 제2014호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 이제는 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

기업회계기준서 제1116호에 의하면, 최초 적용 시에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2014호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다. 리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.

(2) 리스이용자당사는 차량을 리스하고 있습니다. 당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다. 그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스(예: 비품)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 당사는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 다른 자산과 구분하여 표시하며, 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다. 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	사용권자산

차량운반구

당기초	93,594

당분기말	74,164

당사는 리스부채를 재무상태표의 차입부채 항목에 포함합니다.

① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 당사의 투자부동산 회계정책과 일관되게 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

② 경과 규정당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류하였습니다. 리스는 일반적으로 리스 계약기간동안 유지되고, 일부는 해지불능기간의 종료 후 일정기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다.

전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다. - 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액 (최초적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액). - 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 당사는 모든 리스에 이 방법을 적용합니다. 당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.

- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다. - 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다. - 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단 을 사용합니다.

(3) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 사용권 자산을 추가로 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019년 1월 1일

전환일 인식한 사용권자산	93,594

리스부채	93,594

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 2.57%입 니다.

(단위:천원)

구 분	2019년 1월 1일

전기말(2018년 12월 31일) 운용리스 약정	98,138

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	93,594

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	93,594

② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 9월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 74,164천원과 리스부채로 74,872천원을 인식하였습니다.

또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 9월 30일로 종료되는 분기 동안 감가상각비 19,430천원, 이자비용 1,645천원을 인식하였습니다.

4. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익공정가치측정금융자산	22,515,690	10,565,822

기타포괄손익공정가치측정금융자산	10,000	5,000

상각후원가측정금융자산	197,299,949	186,845,552

상각후원가측정금융부채(*)	148,178,859	156,100,480

(*) 리스부채가 포함되어 있습니다.(2) 보고기간 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.1) 금융수익① 당분기

(단위:천원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	83,525	714,565	-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	212,860	-	-

외환차익	-	513,231	2,885,792

외화환산이익	-	82,775	77,064

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	126,114	-	-

합 계	422,499	1,310,571	2,962,856

② 전분기

(단위:천원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	-	448,197	-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	28,235	-	-

외환차익	-	819,051	2,662,935

외화환산이익	-	83	484

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	86,070	-	-

합 계	114,305	1,267,331	2,663,419

2) 금융비용① 당분기

(단위:천원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정금융부채

이자비용	-	-	270,457

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	8,009	-	-

외환차손	-	55,507	1,293,182

외화환산손실	-	29,045	765

합 계	8,009	84,552	1,564,404

(*) 당분기 이자비용에는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채의 이자비용이 포함되어 있습니다.② 전분기

(단위:천원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정금융부채

이자비용	-	-	274,080

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	11,557	-	-

외환차손	-	264,818	275,837

외화환산손실	-	36,793	31,069

합 계	11,557	301,611	580,986

5. 금융상품 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	22,515,690	22,515,690

기타포괄손익공정가치측정금융자산	10,000	10,000

소 계	22,525,690	22,525,690

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	112,233,333	112,233,333

기타금융자산	21,851,156	21,851,156

매출채권및기타채권	61,197,938	61,197,938

기타자산	2,017,522	2,017,522

소 계	197,299,949	197,299,949

합 계	219,825,639	219,825,639

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	133,074,448	133,074,448

장기차입금	15,000,000	15,000,000

기타부채	104,411	104,411

합 계	148,178,859	148,178,859

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	10,565,822	10,565,822

기타포괄손익공정가치측정금융자산	5,000	5,000

소 계	10,570,822	10,570,822

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	86,544,506	86,544,506

기타금융자산	22,219,222	22,219,222

매출채권및기타채권	76,471,592	76,471,592

기타자산	1,610,232	1,610,232

소 계	186,845,552	186,845,552

합 계	197,416,374	197,416,374

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	141,069,956	141,069,956

장기차입금	15,000,000	15,000,000

기타부채	30,524	30,524

합 계	156,100,480	156,100,480

(2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	-	14,482,347	8,033,343	22,515,690

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	10,000	10,000

합 계	-	14,482,347	8,043,343	22,525,690

전기말:

금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	-	1,014,113	9,551,709	10,565,822

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	5,000	5,000

합 계	-	1,014,113	9,556,709	10,570,822

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 그 금융상품의 공정가치는 활성시장에서 가격이 공시되고 있는 것으로 보고 "수준 1"로 분류됩니다."수준 1"은 당기손익공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류된 상장된 금융상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준 2"에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. "수준 3"으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 당사는 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준3으로 분류된 내재파생상품의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	공정가치 금액	가치평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수

당기손익공정가치측정금융자산	㈜에어포스	1,691,490	이항모형	ㆍ적용할인율 : 10.02%

ㆍ적용변동성 : 24.10%

ㆍ적용신용등급 : BB

㈜메타씨티	1,489,436	이항모형	ㆍ적용할인율 : 10.93%

ㆍ적용변동성 : 24.10%

ㆍ적용신용등급 : BB-

㈜포스뱅크	4,852,417	이항모형	ㆍ적용할인율 : 10.64%

ㆍ적용변동성 : 24.10%

ㆍ적용신용등급 : BB

6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재	3,614	2,363

보통예금	91,748,456	78,159,968

외화예금	7,281,084	8,348,062

단기예치금(*)	13,200,179	34,113

합 계	112,233,333	86,544,506

(*) 단기예치금의 만기는 당사의 단기 현금수요를 고려하여 1일부터 3개월내로 다양하게 구성되어 있으며 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다.7. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	13,510,078	12,367,404

대손충당금	(1,892,458)	(1,742,757)

미수금	20,017,960	23,866,669

대손충당금	(9,571,929)	(10,149,585)

선급금	39,134,287	52,180,436

대손충당금	-	(50,575)

합 계	61,197,938	76,471,592

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

정상채권	54,709,060	-	65,993,302	16,808

3개월 초과 6개월 이하	2,802,042	-	3,730,368	391,151

6개월 초과 1년 이하	1,494,647	731,808	4,724,537	222,155

1년 초과	13,656,576	10,732,579	13,966,302	11,312,803

합 계	72,662,325	11,464,387	88,414,509	11,942,917

(3) 보고기간 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기 초	11,942,917	6,065,749

대손상각비(환입)	154,282	222,680

기타의대손상각비(환입)	(18,872)	5,654,488

대 체(*)	(558,784)	-

제 각	(55,156)	-

기 말	11,464,387	11,942,917

(*) 대여금 대손충당금으로 대체되었습니다.8. 재고자산당사의 재고자산은 모두 상품이며 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	3,555,983	4,647,086

평가손실충당금	(736,318)	(838,353)

합 계	2,819,665	3,808,733

9. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	15,609,900	-	17,504,500	-

단기대여금	3,936,883	-	3,133,403	-

미수수익	86,973	-	288,352	-

장기금융상품	119,000	-	-

장기대여금	-	2,098,400	-	1,292,967

합 계	19,633,756	2,217,400	20,926,255	1,292,967

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	예입처	이자율(%)	당분기말	전기말

단기금융상품

정기예금	국민은행 등	1.36~2.45	15,609,900	17,504,500

(3) 보고기간종료일 현재 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

영업대여금	1,065,553	358,583	911,833	183,013

대손충당금	(657,879)	(213,438)	(629,173)	-

특수관계자대여금	3,300,000	-	2,500,000	-

대손충당금	(316,640)	-	-	-

임직원대여금	545,849	1,953,255	350,743	1,109,954

합 계	3,936,883	2,098,400	3,133,403	1,292,967

10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급비용	3,806,820	-	6,545,036	-

기타비유동자산	-	20,000	-	-

보증금	-	2,017,522	-	1,610,232

합 계	3,806,820	2,037,522	6,545,036	1,610,232

11. 기타포괄손익공정가치측정금융자산(1) 보고기간 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1)당분기

(단위:천원)

구 분	금액

기 초 금 액	5,000

취득금액	5,000

기 말 금 액	10,000

비유동기타포괄손익공정가치측정금융자산

지분증권	10,000

2)전분기

(단위:천원)

구 분	금액

기 초 금 액	9,959,426

타계정대체(*)	(9,954,426)

기 말 금 액	5,000

비유동기타포괄손익공정가치측정금융자산

지분증권	5,000

(*) 전분기 중 한국채택국제회계기준서 제1109호의 영향으로 인한 계정재분류로서, 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류 된 금액입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.1)당분기말

(단위:천원)

구 분	지분율	취득원가	장부금액

시장성없는 지분증권(*)

- 엔에이치엔굿프렌즈㈜	9.09%	10,000	10,000

합 계	10,000	10,000

(*)당기에 ㈜퓨즈와이어의 지분을 매각하였습니다. 2)전기말

(단위:천원)

구 분	지분율	취득원가	장부금액

시장성없는 지분증권(*)

- 엔에이치엔굿프렌즈㈜	9.09%	5,000	5,000

합 계	305,000	5,000

12. 종속기업및관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업에 대한 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	주요 사업	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	㈜케이씨피대부파이낸셜	기타여신금융업, 소프트웨어개발 및 처리업	100.00	2,095,437	100.00	2,095,437

㈜엠씨페이(*1)	기타무선 통신장비 제조업	100.00	126,291	87.89	988,500

㈜솔비포스(*2)	POS개발 및 유통업	88.87	5,623,017	83.92	3,622,920

NHN KCP PTE.LTD.	SW 개발 및 컨설팅업, SW(솔루션)개발 서비스	100.00	165,228	100.00	165,228

관계기업	Tree Pay(Thailand) Co., Ltd.	온/오프라인 결제 중개 서비스업	20.00	2,004,892	20.00	2,004,892

합 계	10,014,865	8,876,977

(*1) 당분기 중 당사는 (주)엠씨페이의 기타주주들로부터 252,583주를 매수하였으며, (주)엠씨페이는 5000:1의 무상감자를 실시함에 따라 보고일 현재 당사의 (주)엠씨페이에 대한 지분율은 100%가 되었으며, 외부평가기관의 (주)엠씨페이 주식 가치 평가를 받아 손상을 인식하였습니다.(*2) 당기 중 (주)솔비포스의 전환사채가 보통주 17,793주로 전환되어 당사의 지분율이 0.18% 감소하였으며 당사가 주주배정 유상증자에 참여하여 보통주 4,000,194주를 취득함에 따라 보고일 현재 지분율은 88.87%입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

당분기말	당분기

구 분	회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

종속기업	㈜케이씨피대부파이낸셜	1,903,467	360,944	703,894	-	1,560,517	99,888	(94,490)	(94,490)

㈜엠씨페이	2,642,848	190,281	3,339,552	429,273	(935,696)	4,008,070	(376,043)	(383,858)

㈜솔비포스	2,588,336	696,405	1,205,966	463,917	1,614,858	2,299,185	(618,260)	(629,915)

NHN KCP PTE.LTD.	179,221	83	-	-	179,304	103,192	10,557	10,557

관계기업	Tree Pay(Thailand) Co., Ltd.	783,677	3,350,795	1,794,786	-	2,339,685	285,764	(1,758,889)	(1,758,889)

② 전기말

(단위:천원)

전기말	전분기

구 분	회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

종속기업	㈜케이씨피대부파이낸셜	1,697,930	248,813	290,584	-	1,656,159	2,955	10,984	10,984

㈜엠씨페이	4,938,109	228,847	5,284,903	425,238	(543,185)	5,880,979	(262,200)	(272,918)

㈜솔비포스	1,255,368	293,982	927,863	390,073	231,414	2,650,582	(972,505)	(1,005,154)

NHN KCP PTE.LTD.	168,665	83	-	-	168,748	-	(14,372)	(14,372)

관계기업	Tree Pay(Thailand) Co., Ltd.	1,371,678	3,089,377	1,170,580	-	3,290,475	232,203	(1,895,023)	(1,895,023)

13. 유형자산(1) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(*2)	감가상각비	기말

I. 취득원가

토지	18,206,893	-	(273,901)	(10,239,187)	-	7,693,805

건물	21,123,595	-	(466,701)	(12,353,010)	-	8,303,884

기계장치	6,863,212	1,825,675	-	201,100	-	8,889,987

차량운반구	275,957	39,201	-	-	-	315,158

집기비품	2,642,701	361,073	-	39,810	-	3,043,584

시설장치	4,220,318	181,043	-	1,944,826	-	6,346,187

임대자산	16,674,615	-	(3,733,519)	(420,259)	-	12,520,837

건설중인자산	1,728,960	2,085,953	-	(2,776,360)	-	1,038,553

사용권자산(*1)	93,594	-	-	-	-	93,594

소 계	71,829,845	4,492,945	(4,474,121)	(23,603,080)	-	48,245,589

II. 감가상각누계액

건물	(1,335,984)	-	34,376	1,070,245	(140,878)	(372,241)

기계장치	(4,385,379)	-	-	-	(993,417)	(5,378,796)

차량운반구	(204,461)	-	-	-	(19,671)	(224,132)

집기비품	(1,242,313)	-	-	-	(459,856)	(1,702,169)

시설장치	-	-	-	-	(450,929)	(450,929)

임대자산	(10,758,456)	-	3,712,719	318,940	(2,969,802)	(9,696,599)

사용권자산	-	-	-	-	(19,430)	(19,430)

소 계	(17,926,593)	-	3,747,095	1,389,185	(5,053,983)	(17,844,296)

III. 장부금액(I + II)

토지	18,206,893	-	(273,901)	(10,239,187)	-	7,693,805

건물	19,787,611	-	(432,325)	(11,282,765)	(140,878)	7,931,643

기계장치	2,477,833	1,825,675	-	201,100	(993,417)	3,511,191

차량운반구	71,496	39,201	-	-	(19,671)	91,026

집기비품	1,400,388	361,073	-	39,810	(459,856)	1,341,415

시설장치	4,220,318	181,043	-	1,944,826	(450,929)	5,895,258

임대자산	5,916,159	-	(20,800)	(101,319)	(2,969,802)	2,824,238

건설중인자산	1,728,960	2,085,953	-	(2,776,360)	-	1,038,553

사용권자산	93,594	-	-	-	(19,430)	74,164

합 계	53,903,252	4,492,945	(727,026)	(22,213,895)	(5,053,983)	30,401,293

(*1) 사용권자산의 기초금액은 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 수정소급법의 방식으로 처리함에 따른 금액입니다. (*2) 토지와 건물의 대체금액은 투자부동산 재분류조정 내역이며, 임대자산의 대체금액은 상품과의 대체내역입니다. 그 외는 유형자산과 건설중인자산의 대체로 인한 것입니다.

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(*)	감가상각비	기말

I. 취득원가

토지	18,206,893	-	-	-	-	18,206,893

건물	20,798,341	-	-	-	-	20,798,341

기계장치	12,236,924	999,219	-	-	-	13,236,143

차량운반구	690,576	-	(348,672)	-	-	341,904

집기비품	4,233,500	173,910	-	-	-	4,407,410

시설장치	750,472	-	-	-	-	750,472

임대자산	55,672,808	-	(3,026,373)	1,572,900	-	54,219,335

소 계	112,589,514	1,173,129	(3,375,045)	1,572,900	-	111,960,498

II. 감가상각누계액

건물	(871,788)	-	-	-	(347,469)	(1,219,257)

기계장치	(10,437,288)	-	-	-	(755,704)	(11,192,992)

차량운반구	(513,254)	-	270,277	-	(35,601)	(278,578)

집기비품	(3,495,762)	-	-	-	(327,073)	(3,822,835)

시설장치	(750,447)	-	-	-	-	(750,447)

임대자산	(44,263,495)	-	-	1,921,875	(4,720,760)	(47,062,380)

소 계	(60,332,034)	-	270,277	1,921,875	(6,186,607)	(64,326,489)

III. 장부금액(I + II)

토지	18,206,893	-	-	-	-	18,206,893

건물	19,926,553	-	-	-	(347,469)	19,579,084

기계장치	1,799,636	999,219	-	-	(755,704)	2,043,151

차량운반구	177,322	-	(78,395)	-	(35,601)	63,326

집기비품	737,738	173,910	-	-	(327,073)	584,575

시설장치	25	-	-	-	-	25

임대자산	11,409,313	-	(3,026,373)	3,494,776	(4,720,761)	7,156,955

합 계	52,257,479	1,173,129	(3,104,768)	3,494,776	(6,186,608)	47,634,008

(*) 유형자산과 상품과의 대체내역입니다.

(2) 유형자산은 사용권자산을 포함하고 있으며 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	기말

I. 취득원가

사용권자산-차량운반구	93,594	-	-	93,594

소 계	93,594	-	-	93,594

II. 감가상각누계액

사용권자산-차량운반구	-	-	(19,430)	(19,430)

소 계	-	-	(19,430)	(19,430)

III. 장부금액(I + II)

사용권자산-차량운반구	93,594	-	(19,430)	74,164

합 계	93,594	-	(19,430)	74,164

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	자 산	부보금액	보험회사명

당분기말	전기말

종합보험	건물	28,140,000	28,140,000	AIG손해보험

가스배상	건물	300,000	300,000	AIG손해보험

승강기배상	건물	10,000	-	DB손해보험

승강기배상	건물	10,000	-	DB손해보험

(4) 보고기간종료일 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	소재지	장부금액	담보설정금액	차입금액	차입금종류	담보권자

토지, 건물	서울시 구로구 디지털로26길	30,756,970	18,000,000	15,000,000	일반시설자금	기업은행

합 계	30,756,970	18,000,000	15,000,000

14. 투자부동산(1) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분(*1)	대체(*2)	감가상각비	기말

I. 취득원가

토지	-	-	(834,934)	10,415,466	-	9,580,532

건물	-	-	(2,030,748)	12,176,731	-	10,145,983

소 계	-	-	(2,865,682)	22,592,197	-	19,726,515

II. 감가상각누계액

건물	-	-	636,696	(1,070,245)	(193,343)	(626,892)

소 계	-	-	636,696	(1,070,245)	(193,343)	(626,892)

III. 장부금액(I + II)

토지	-	-	(834,934)	10,415,466	-	9,580,532

건물	-	-	(1,394,052)	11,106,486	(193,343)	9,519,091

합 계	-	-	(2,228,986)	21,521,952	(193,343)	19,099,623

(*1) 당기 중 서울 구로구 디지털로 33길 28 사옥을 매각하였습니다.(*2) 당기 중 NHN한국사이버결제 사옥의 일부를 임대수익 목적의 투자부동산으로 재분류 조정하였습니다. 당분기말 현재 취득원가로 계상된 투자부동산의 공정가치는 취득시점과 보고일 현재의 경과일이 짧고, 서울 구로구 디지털로26길 72 인근 거래시세가 변동이 없어, 당기 중 재분류 조정을 통한 투자부동산의 장부가액을 공정가치로 판단하고 있습니다.(2) 당기 중에 발생한 투자부동산 관련 임대수익 및 운영비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기

임대수익	987,570

운영비용

임대수익 발생부분	502,413

임대수익 발생부분 이외	445,536

15. 무형자산

보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	상각비	기말

I. 취득원가

영업권	2,000,000	-	-	2,000,000

산업재산권	40,910	-	-	40,910

회원권	3,975,563	-	-	3,975,563

개발비	947,000	-	-	947,000

기타의무형자산(*)	3,043,799	622,583	-	3,666,382

소 계	10,007,272	622,583	-	10,629,855

II. 상각누계액과 손상차손누계액

영업권	-	-	-	-

산업재산권	(40,910)	-	-	(40,910)

회원권	(928,279)	-	-	(928,279)

개발비	(646,249)	-	(190,125)	(836,374)

기타의무형자산	(1,623,214)	-	(584,012)	(2,207,226)

소 계	(3,238,652)	-	(774,137)	(4,012,789)

III. 장부금액(I + II)

영업권	2,000,000	-	-	2,000,000

산업재산권	-	-	-	-

회원권	3,047,284	-	-	3,047,284

개발비	300,751	-	(190,125)	110,626

기타의무형자산	1,420,585	622,583	(584,012)	1,459,156

합 계	6,768,620	622,583	(774,137)	6,617,065

(*) 기타의 무형자산은 대부분 소프트웨어로 구성되어 있습니다.

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	상각비	기말

I. 취득원가

영업권	2,000,000	-	-	2,000,000

산업재산권	40,910	-	-	40,910

회원권	3,975,563	-	-	3,975,563

개발비	488,000	459,000	-	947,000

기타의무형자산	2,408,829	504,513	-	2,913,342

소 계	8,913,302	963,513	-	9,876,815

II. 상각누계액과 손상차손누계액

영업권	-	-	-	-

산업재산권	(40,910)	-	-	(40,910)

회원권	(498,833)	-	-	(498,833)

개발비	(224,000)	-	(303,875)	(527,875)

기타의무형자산	(812,126)	-	(609,816)	(1,421,942)

소 계	(1,575,869)	-	(913,691)	(2,489,560)

III. 장부금액(I + II)

영업권	2,000,000	-	-	2,000,000

산업재산권	-	-	-	-

회원권	3,476,730	-	-	3,476,730

개발비	264,000	459,000	(303,875)	419,125

기타의무형자산	1,596,703	504,513	(609,816)	1,491,400

합 계	7,337,434	963,513	(913,691)	7,387,256

16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	3,420,703	-	3,681,776	-

미지급금	128,521,138	-	137,168,765	-

임대보증금	-	1,132,607	-	219,415

합 계	131,941,841	1,132,607	140,850,541	219,415

17. 차입부채(1) 보고기간종료일 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	비유동

차입금	-	15,000,000	15,000,000

리스부채	25,531	49,341	-

합 계	25,531	15,049,341	15,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

장기차입금	기업은행	일반시설자금	2.40	15,000,000	15,000,000

동 차입금에 대해 당사의 건물이 담보로 제공되었습니다.(주석13-(4) 참조)(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래처	기초자산분류	할인율(%)	단기 리스부채	장기 리스부채

하나캐피탈	차량운반구	2.57	9,703	15,030

하나캐피탈	차량운반구	2.57	15,828	34,311

합 계	25,531	49,341

18. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급비용	517,496	100,661	784,777	92,817

선수금	236,972	-	644,980	-

예수금	538,538	-	626,242	-

합 계	1,293,007	100,661	2,055,999	92,817

19. 확정급여부채(1) 보고기간 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	10,703,629	9,284,314

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	984,821	941,619

주식보상비용	1,942	7,289

합 계	11,690,392	10,233,222

(2) 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,142,515	7,205,263

사외적립자산의 공정가치	(5,874,250)	(5,411,990)

순확정급여부채	2,268,265	1,793,273

(3) 보고기간 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	합 계	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	합 계

기초잔액	7,205,262	(5,411,989)	1,793,273	6,033,418	(4,651,883)	1,381,535

당기근무원가	963,846	-	963,846	898,886	-	898,886

이자비용(이자수익)	138,085	(117,110)	20,975	174,176	(131,444)	42,732

확정급여부채의 재측정요소:

사외적립자산의 손익	-	60,760	60,760	-	93,804	93,804

재무적 가정의 변동	293,178	-	293,178	-	-	-

경험조정 효과	(117,677)	-	(117,677)	14,872	-	14,872

소 계	175,501	60,760	236,261	14,872	93,804	108,676

기여금	-	(700,000)	(700,000)	-	(550,000)	(550,000)

제도에서 지급한 금액	(340,179)	294,089	(46,090)	(455,960)	135,549	(320,411)

기말잔액	8,142,515	(5,874,250)	2,268,265	6,665,392	(5,103,974)	1,561,418

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	4,591,614	4,822,528

이율보증형 수익증권	1,282,636	589,462

합 계	5,874,250	5,411,990

(5) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.53%	3.10%

기대임금상승률	5.61%	5.58%

퇴사율	19.08%	19.02%

(6) 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 증가시	1% 감소시	1% 증가시	1% 감소시

할인율	(511,184)	586,363	(431,030)	493,928

기대임금상승률	584,503	(519,152)	495,334	(440,057)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여부채의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여부채의 현재가치는 재무상태표상 확정급여부채를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(7) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 8.166년 입니다.

20. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 대한 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

발행한 주식의 수	22,971,393주	21,917,493주

주당 액면가액	500원	500원

자본금	11,485,697천원	10,958,747천원

(2) 보고기간 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	자본금	주식발행초과금

전기초	9,793,752	41,992,542

주식선택권 행사	215,000	2,646,398

주식배당	949,995	-

전기말	10,958,747	44,638,940

당기초	10,958,747	44,638,940

주식배당	526,950	-

당분기말	11,485,697	44,638,940

(3) 보고기간 중 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전기말

기초	21,917,493	19,587,503

주식선택권 행사	-	430,000

주식배당	1,053,900	1,899,990

기말	22,971,393	21,917,493

21. 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본구성요소

감자차익	2,076,169	2,076,169

기타자본잉여금	33,989	33,989

자기주식	(11,798,132)	(12,903,231)

자기주식처분이익	57,762	57,762

자기주식처분손실	(3,065,738)	(2,561,680)

주식선택권	562,001	642,926

합 계	(12,133,949)	(12,654,065)

(2) 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	789,580	839,478

취득가액	11,798,132	12,903,231

당사는 주가안정과 주식선택권행사시 교부를 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 동 주식은 향후 주가상황에 따라 처분되거나, 당사가 부여한 주식선택권의 행사를 위하여 지급될 예정입니다.

22. 이익잉여금보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1. 법정적립금	781,762	465,591

이익준비금(*1)	781,762	465,591

2. 임의적립금	1,300,000	1,300,000

전자금융업준비금(*2)	1,300,000	1,300,000

3. 미처분이익잉여금	93,124,233	74,107,067

합 계	95,205,995	75,872,659

(*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 납입자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(*2) 당사는 전자금융사고 책임이행을 위한 담보 목적으로 전자금융감독규정 제5조 제2항 규정에 의거하여 사내에 임의적립금(전자금융업준비금)을 적립하고 있습니다.

23. 주식기준보상(1) 당사의 종업원주식선택권제도

당사는 설립, 경영, 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 경영진과 종업원을 대상으로 주식선택권을 주주총회 특별결의 또는 이사회 결의에 의하여 부여하고 있습니다. (2) 주식선택권과 관련된 주요사항 및 공정가치를 산정하기 위한 제반가정 등은 다음과 같습니다.

구 분	8차	9차	10차	11차

부여일	2013.03.28	2014.03.27	2016.03.23	2017.03.24

총부여수량	30,000주	210,000주	15,000주	15,000주

기행사수량	30,000주	20,000주	10,000주	15,000주

미행사수량	-	190,000주	5,000주	-

부여방법	선택형	선택형	선택형	선택형

부여일 주식가격	13,200원	14,250원	17,750원	12,900원

행사가격	8,974원	9,236원	15,104원	10,588원

행사가능기간	2015.03.28~ 2020.03.27	2016.03.27~2021.03.26	2018.03.23~2023.03.22	2019.03.24~2024.03.23

무위험이자율	2.65%	3.17%	1.61%	1.85%

기대권리소멸율	0%	0%	0%	0%

기대존속기간	5년	5년	5년	5년

가득기간	2년	2년	2년	2년

가득조건	부여일로부터 2년간 근무

부여일의 공정가치	45,234천원	616,849천원	11,699천원	11,538천원

(*) 당사가 현금이나 지분상품발행으로 결제할 수 있는 선택권을 보유하고 있으며, 모두 자본으로 회계처리 하였습니다.(3) 보고기간 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

기초 잔여주	250,000	1,090,000

기중 행사분	(55,000)	(520,000)

기말 잔여주	195,000	570,000

(4) 보고기간 중 기타자본으로 계상된 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

기초 주식선택권	642,926	1,570,775

기중 비용 인식분	1,942	7,289

기중 행사분	(82,867)	(401,399)

기말 주식선택권	562,001	1,176,665

24. 판매비와관리비보고기간 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,620,146	8,934,750	2,270,860	7,921,149

퇴직급여	338,717	984,821	317,812	941,619

복리후생비	579,936	1,599,727	581,204	1,647,304

여비교통비	104,022	310,218	116,650	361,571

통신비	243,794	740,020	230,532	662,515

교육훈련비	17,154	47,087	12,334	50,967

접대비	224,819	664,010	200,631	639,771

광고선전비	120,000	165,828	1,209	8,209

행사비	795	10,596	6,980	34,473

지급수수료	1,144,791	3,260,847	679,650	2,326,716

경상연구개발비	687,292	1,817,881	471,321	1,427,293

감가상각비(*)	882,650	2,565,765	666,614	1,947,431

투자부동산상각비	57,493	193,343	-	-

무형자산상각비	244,918	774,137	312,078	913,691

주식보상비용	-	1,942	1,942	7,289

대손상각비(환입)	200,272	154,282	192,885	(112,601)

기타판매비와관리비	388,632	974,513	419,168	884,720

합 계	7,855,431	23,199,767	6,481,870	19,662,117

(*) 사용권자산상각비가 포함된 금액입니다.

25. 금융수익 및 금융비용보고기간 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위:천원)

구 분	3개월	누적

금융수익

이자수익	334,974	798,090

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	147,764	212,860

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	83,418	126,114

외환차익	1,468,280	3,399,023

외화환산이익	88,718	159,840

합 계	2,123,154	4,695,927

금융비용

이자비용	91,097	270,457

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	8,009

종속기업및관계기업투자손상차손	-	988,500

외화차손	352,283	1,348,690

외환환산손실	(29,708)	29,809

합 계	413,672	2,645,465

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	3개월	누적

금융수익

이자수익	134,323	448,197

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	8,241	28,235

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	446	86,070

외환차익	1,083,308	3,481,986

외화환산이익	(106,704)	567

합 계	1,119,614	4,045,055

금융비용

이자비용	90,702	274,080

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	11,557

외화차손	150,159	540,654

외환환산손실	65,540	67,863

합 계	306,401	894,154

26. 기타영업외수익 및 비용보고기간 중 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익

유형자산처분이익	3,613,014	3,802,861	-	18,181

잡이익	27,553	890,735	51,944	862,376

합 계	3,640,567	4,693,596	51,944	880,557

기타영업외비용

유형자산처분손실	78	20,800	-	5,666

기타의대손상각비	(292,849)	(18,872)	1,240,910	3,274,050

잡손실	61,751	90,688	111,809	294,486

합 계	(231,020)	92,616	1,352,719	3,574,202

27. 비용의 성격별 분류보고기간 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매입한 재고자산의 비용화	996,083	3,260,339	2,581,200	5,935,615

종업원급여	3,671,071	11,690,392	3,023,315	10,233,222

감가상각비(*)	1,608,823	5,053,983	1,593,496	5,244,516

투자부동산상각비	57,493	193,343	-	-

무형자산상각비	244,918	774,137	312,078	913,691

지급수수료	94,265,525	280,533,283	92,350,322	264,316,524

광고 및 판촉비	120,795	176,424	8,189	42,682

기타	1,803,362	4,608,507	2,104,102	5,172,181

합 계	102,768,070	306,290,409	101,972,702	291,858,431

(*) 사용권자산상각비가 포함된 금액입니다.

28. 법인세비용회사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 더하여 법인세비용을 추정하였습니다.보고기간 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	7,508,178	4,183,225

이연법인세 변동액	62,103	(950,023)

자본에 직접 반영된 법인세효과	(51,978)	23,909

법인세비용	7,518,304	3,257,111

29. 주당이익(1) 기본주당순이익가. 기본주당순이익 산정내역

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기(*)

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	11,139,205,205	23,206,273,232	5,719,374,954	14,132,258,875

가중평균유통보통주식수	22,163,280	22,139,102	21,337,817	21,298,770

기본주당이익	503	1,048	268	664

(*) 당사는 당기 중 자본전입을 통해 주식배당을 실시하였습니다. 그에 따라 비교표시되는 전기 기본주당이익등을 소급하여 표기 하였습니다.나. 가중평균유통보통주식수 산정내역

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	22,126,813	21,078,015	21,337,817	18,999,901

주식선택권 행사	36,467	12,289	-	405,901

주식배당 효과	-	1,048,798	-	1,892,968

가중평균유통보통주식수	22,163,280	22,139,102	21,337,817	21,298,770

(2) 희석주당순이익가. 희석주당순이익 산정내역

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석분기순이익	11,139,205,205	23,206,273,232	5,719,374,954	14,132,258,875

가중평균희석유통보통주식수	22,260,920	22,218,558	21,588,849	21,581,645

희석주당이익	500	1,044	265	655

나. 희석분기순이익 산정내역

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	11,139,205,205	23,206,273,232	5,719,374,954	14,132,258,875

주식선택권 효과	-	-	-	-

희석분기순이익	11,139,205,205	23,206,273,232	5,719,374,954	14,132,258,875

다. 가중평균희석유통보통주식수 산정내역

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	22,163,280	22,139,102	21,337,817	21,298,770

주식선택권 효과	97,640	79,456	251,032	282,875

가중평균희석유통보통주식수	22,260,920	22,218,558	21,588,849	21,581,645

한편, 보고기간 중에 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 향후 희석효과가 발생할 수 있는 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

주식수	행사가격	주식수	행사가격

주식선택권(10차)	-	-	15,000	15,953

주식선택권(11차)	-	-	15,000	11,149

30. 현금흐름표(1) 보고기간 중 영업활동 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	7,518,304	3,257,111

외화환산손실	29,809	67,863

대손상각비(환입)	154,282	(112,601)

기타의 대손상각비	(18,872)	3,274,050

감가상각비(*)	5,053,983	6,186,608

투자부동산상각비	193,343	-

유형자산처분이익	(3,802,861)	(18,181)

유형자산처분손실	20,800	5,666

무형자산상각비	774,137	913,691

이자비용	270,457	274,080

외화환산이익	(159,840)	(567)

이자수익	(798,090)	(448,197)

잡이익	-	(333,683)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(126,114)	(86,070)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(212,860)	(28,235)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	8,009	11,557

종속기업투자주식손상차손	988,500	-

주식보상비용	1,942	7,289

재고자산폐기손실	-	18,266

퇴직급여	984,821	941,619

합 계	10,879,750	13,930,266

(*) 사용권자산상각비가 포함된 금액입니다.

(2) 보고기간 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증가	(1,147,255)	(1,958,191)

영업대여금의 증가	(1,167,698)	-

기타채권의 감소(증가)	16,844,283	(8,694,566)

기타자산의 감소	2,718,216	9,911,801

재고자산의 감소(증가)	986,652	(4,144,316)

매입채무의 증가(감소)	(261,073)	(80,448)

기타채무의 감소	(4,314,617)	(17,807,155)

기타부채의 증가(감소)	(754,164)	260,229

퇴직금의 지급	(46,091)	(455,960)

기여금 납입	(700,000)	(414,451)

합 계	12,158,253	(23,383,057)

(3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익공정가치측정금융자산 유동성대체	7,046,084	392,000

장기대여금의 유동성대체	663,958	974,933

상품과 임대자산의 대체	2,416	468,402

자산취득 미지급금	231,331	-

주식배당	526,950	949,995

31. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

당사에 중대한 영향력을 행사하는 기업	엔에이치엔㈜, 엔에이치엔페이코㈜

종속기업	㈜케이씨피대부파이낸셜외 3개사

관계기업	Tree Pay(Thailand) Co., Ltd.

기타 특수관계자	당사에 중대한 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 및 관계기업

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	지분율(%)

당분기말	전기말

종속기업	㈜케이씨피대부파이낸셜	100.00	100.00

㈜엠씨페이(*1)	100.00	87.89

㈜솔비포스(*2)	88.87	83.92

NHN KCP PTE. Ltd.	100.00	100.00

관계기업	Tree Pay(Thailand) Co., Ltd.	20.00	20.00

(*1) 당기 중 엠씨페이의 보통주 인수에 따라 지분율이 87.89%에서 100%로 변동되었습니다.(*2) 당기 중 솔비포스가 발행한 전환사채의 보통주 전환과, 유상증자시 신주를 인수함에 따라 지분율이 83.92%에서 88.87%로 변동되었습니다.

(3) 주요 경영진에 대한 보상금액당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	398,510	1,146,850	198,400	572,200

퇴직급여	15,236	(3,543)	35,674	154,521

주식보상비용	-	1,942	1,942	5,826

합 계	413,746	1,145,249	236,016	732,547

(4) 보고기간 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내역	당분기	전분기

당사에 중대한 영향력을 행사하는 기업	엔에이치엔㈜	매출	1,628,498	2,500,529

매출원가	1,110	548,867

지급수수료 등	722,453	-

잡이익	-	62,153

엔에이치엔페이코㈜	매출	17,648,120	14,927,364

매출원가	352,628	548,604

복리후생비 등	270,934	201,438

종속기업	(주)케이씨피대부파이낸셜	매출	29,446	9,027

이자수익	6,986	8,510

㈜케이씨피웰니스(*1)	매출	-	135,000

복리후생비 등	-	75,380

㈜엠씨페이	매출	69,086	1,098

이자수익	44,054	41,188

매출원가	200,204	368,104

상품의매입 등	1,059,042	1,307,588

㈜타바패스(*2)	이자수익	-	1,374

㈜솔비포스	매출	245,575	9,002

매출원가	277,607	89,235

상품의매입 등	102,926	467,210

이자수익	18,261	7,987

NHN KCP PTE.LTD	매출원가	103,192	-

기타 특수관계자	엔에이치엔티켓링크㈜	매출	2,055	21,589

엔에이치엔고도㈜	매출	846,322	120,853

매출원가	2,098,289	1,558,956

지급수수료 등	240,101	-

(주)엔에이치엔고도아카데미	매출	514	575

㈜엔에이치엔벅스	매출	411,034	379,279

접대비	8,950	-

㈜그루버스(*3)	매출	-	883

엔에이치엔위투㈜	매출	109,539	103,470

㈜피앤피시큐어	기계장치	-	7,280

소프트웨어	10,000	-

지급수수료	24,984	24,984

엔에이치엔서비스(주)	매출	410	246

매출원가	258	1,293

(주)아웃도어글로벌	매출	445	434

(주)에이컴메이트코리아	매출	9,338	3,029

(주)엔에이치엔에이스	매출	548	291

인크루트알바콜㈜	매출	61	13,972

(주)안드로메다게임즈	매출	3	2

(주)더마젝	매출	5,057	2,348

(주)티모넷	매출	18,383	24,307

여비교통비 등	1,362	1,446

(주)여행박사	매출	1,281,204	-

엔에이치엔에듀(주)	매출	68,768	-

(주)아이트래블서비스코리아(*4)	매출	42,039	-

(주)패션고코리아(*5)	집기비품	6,000	-

NHN SAVAWAY Corp.(*6)	매출	263	-

㈜중고나라	매출	11,840	-

코리아런드리	매출	995	-

주요경영진	박승구	이자수익	345	-

합 계	매출 등	22,499,189	18,374,510

매입 등	5,480,040	5,200,385

(*1) 전기 중 당사의 종속기업인 ㈜케이씨피웰니스가 매각됨에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. 해당 거래는 매각 전까지의 거래 금액입니다.(*2) 전기 중 당사의 종속기업인 ㈜타바패스가 ㈜케이씨피대부파이낸셜에에 흡수합병됨에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. (*3) 전기 중 당사의 기타특수관계자인 엔에이치엔벅스㈜가 보유하는 ㈜그루버스가 매각됨에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. 해당 거래는 매각 전까지의 거래 금액입니다.(*4) 당기 중 당사의 기타특수관계자인 ㈜아이트래블서비스코리아가 ㈜여행박사에 합병되었습니다. 해당 거래는 합병 전까지의 거래 금액입니다. (*5) 당기 중 당사의 기타특수관계자인 NHN GLOBAL, INC가 보유하는 ㈜패션고코리아가 청산함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. 해당 거래는 청산 전까지의 거래 금액입니다.(*6) 당기 중 당사의 기타특수관계자인 NHN JAPAN Corp.가 보유하는 NHN SAVAWAY Corp.와의 거래가 추가되었습니다.

(5) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내역	당분기	전분기

대 여	회 수	대 여	회 수

종속기업	(주)케이씨피대부파이낸셜	대여금	700,000	-	100,000	400,000

(주)솔비포스	대여금	1,000,000	1,000,000	500,000	-

(주)엠씨페이	대여금	1,500,000	1,400,000	-	500,000

(주)타바패스	대여금	-	-	-	100,000

주요 경영진	박승구	대여금	280,000	280,000	-	-

기 타	김동민	대여금	-	-	-	300,000

합 계	3,480,000	2,680,000	600,000	1,300,000

(6) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내역	당분기말	전기말

당사에 중대한 영향력을 행사하는 기업	엔에이치엔㈜	매출채권	43,219	27,252

미수금	71,602	9,874

미지급금	1,007,989	1,381,847

엔에이치엔페이코㈜	매출채권	62,126	118,044

미수금	1,938,489	1,862,000

매입채무	-	88

미지급금	16,665,731	13,368,899

종속기업	㈜케이씨피대부파이낸셜	매출채권	3,000	3,770

미수금	-	283,414

단기대여금	700,000	-

임대보증금	5,376	-

㈜엠씨페이	단기대여금	2,100,000	2,000,000

선급금	852,971	1,164,405

미지급금	41,286	25,300

임대보증금	42,362	-

㈜솔비포스	단기대여금	500,000	500,000

매입채무	-	17,448

미지급금	11,787	373

매출채권	134,135	-

선급금	139,125	-

미수금	1	-

임대보증금	55,454	-

기타	엔에이치엔티켓링크㈜	매출채권	-	992

미지급금	1,053,477	253,458

엔에이치엔고도㈜	매출채권	146	256

미수금	3,249	2,140

매입채무	270,680	235,549

미지급금	330,196	384,162

임대보증금	800,000	-

㈜엔에이치엔고도아카데미	미수금	102	-

미지급금	6,088	1,175

㈜엔에이치엔벅스	매출채권	917	1,554

미수금	48,040	1,205

미지급금	1,035,678	896,261

㈜엔에이치엔위투	미수금	5,119	-

선급금	11,469	-

미지급금	82,405	116,804

㈜피앤피시큐어	미지급금	16,254	1,954

엔에이치엔서비스 주식회사	매입채무	12	12

선수금	-	180

㈜아웃도어글로벌	미수금	14	-

미지급금	556	159

㈜지누씨앤씨	매출채권	-	19

㈜에이컴메이트코리아	매출채권	220	-

미수금	551	-

미지급금	15,133	7,160

㈜엔에이치엔에이스	미수금	12	978

미지급금	914	1,345

인크루트알바콜㈜	미수금	2	-

미지급금	59	10

㈜안드로메다게임즈	미지급금	9	4

미수금	1

㈜더마젝	미수금	161	-

미지급금	4,616	17,415

㈜티모넷	선급비용	1,208	2,269

미수금	569	-

미지급금	27,208	25,338

㈜여행박사	미수금	19,811	782

미지급금	1,383,005	3,031,349

엔에이치엔픽셀큐브㈜	미수금	-	1,270

NHN BIGFOOT	미수금	-	760

엔에이치엔스타피쉬㈜	미수금	-	221

엔에이치엔애드㈜	미수금	-	1,708

인크로스㈜(*1)	미수금	-	2,391

미지급금	-	2,781

엔에이치엔에듀㈜	미수금	796	809

미지급금	32,067	-

㈜중고나라	미지급금	29,527	-

미수금	897	-

㈜아이트래블서비스코리아(*2)	미지급금	-	113,385

합 계	채권 등	6,637,952	5,986,113

채무 등	22,917,869	19,882,456

(*1) 당기 중 당사의 기타특수관계자인 인크로스㈜ 가 매각되었습니다. 해당 거래는 매각 전까지의 거래 금액입니다.(*2) 당기 중 당사의 기타특수관계자인 ㈜아이트래블서비스코리아가 ㈜여행박사에 합병되었습니다. 해당 거래는 합병 전까지의 거래 금액입니다. 32. 우발채무와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 당사의 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	국민은행	300,000	2,300,000	거래담보용

기업은행	10,709,900	14,604,500

KEB하나은행	2,600,000	600,000

장기금융상품	기업은행	119,000	-

합 계	13,728,900	17,504,500

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 체결한 대출약정 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	종류	한도 및 약정금액	실행액

기업은행	시설자금	15,000,000	15,000,000

신한은행	당좌차월	3,000,000	-

KEB하나은행	당좌차월	3,000,000	-

국민은행	당좌차월	500,000	-

합 계	21,500,000	15,000,000

(3) 보고기간종료일 현재 당사는 거래처 정산대금 및 구매카드 대위변제와 관련하여 카드사에게 36,556백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 발생할 수 있는 최대 보증 한도는 69,155백만원입니다. 또한, 동 거래와 관련하여 서울보증보험 등으로부터 740백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

33. 위험관리(1) 자본위험 관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

당사의 자본위험관리 정책은 전기와 변동이 없으며, 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	157,011,301	162,074,232

자본총계	139,196,683	118,816,280

부채비율	112.80%	136.41%

(2) 금융위험 관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 가격위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

가. 환위험 관리

당사는 외화결제 PG거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

계정과목	화폐단위	당분기말	전기말

외화	환율(원)	원화환산액	외화	환율(원)	원화환산액

현금및현금성자산	USD	255,147	1,201.30	306,508	6,059,605	1,118.10	6,775,244

JPY	626,378,193	11.13	6,974,095	155,189,891	10.13	1,572,074

CNY	2,858	168.52	482	2,857	162.76	465

외화자산 합계	7,281,085	8,347,783

미지급금	USD	185,060	1,201.30	222,312	4,228,467	1,118.10	4,727,849

JPY	605,596,088	11.13	6,742,707	142,137,376	10.13	1,439,852

외화부채 합계	6,965,019	6,167,701

보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 자본과 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자본	당기순손익	자본	당기순손익

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	3,284	(3,284)	3,284	(3,284)	79,848	(79,848)	79,848	(79,848)

JPY	9,024	(9,024)	9,024	(9,024)	5,157	(5,157)	5,157	(5,157)

CNY	19	(19)	19	(19)	18	(18)	18	(18)

합 계	12,327	(12,327)	12,327	(12,327)	85,023	(85,023)	85,023	(85,023)

나. 유동성위험 관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만

매입채무및기타채무	133,074,448	133,074,448	131,941,841	1,132,607

차입금	15,000,000	15,390,912	358,500	15,032,412

기타부채	29,540	29,540	29,540	-

합 계	148,103,988	148,494,900	132,329,881	16,165,019

다. 신용위험 관리

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	112,229,718	86,542,144

당기손익공정가치측정금융자산	22,515,690	10,565,822

기타포괄손익공정가치측정금융자산	10,000	-

매출채권및기타채권	61,197,938	76,471,592

기타금융자산	21,851,156	22,219,222

기타자산	2,017,522	1,610,232

합 계	219,822,025	197,409,012

(*) 현금 시재액과 지분증권은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다.

라. 이자율위험 관리보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	44,279,873	14,990,778

금융부채	(15,074,872)	(15,000,000)

합 계	29,205,001	(9,222)

변동이자율

금융자산	112,229,718	104,046,643

당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 변동이자율 금융상품이 이자율변동에 의해 향후 1년간 자본과 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자 본	당기순손익	자 본	당기순손익

0.5%P상승시	0.5%P하락시	0.5%P상승시	0.5%P하락시	0.5%P상승시	0.5%P하락시	0.5%P상승시	0.5%P하락시

이자수익	437,696	(437,696)	437,696	(437,696)	405,782	(405,782)	405,782	(405,782)

34. 수익인식(1) 수익 원천

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	111,655,833	330,363,544	108,707,893	308,790,544

(2) 수익의 구분고객과의 계약에서 생기는 수익별 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식 시기

한 시점에 이행	797,796	2,663,539	2,552,573	5,353,686

기간에 걸쳐 수익인식	110,858,037	327,700,006	106,155,320	303,436,858

35. 영업부문(1) 영업부문의 현황

영업부문	주요 상품 및 용역의 유형

온라인결제 사업부	(구)PG 사업부	온라인쇼핑몰 전자결제(신용카드, 휴대폰, 계좌이체, 상품권 외) 지불대행서비스

(구)VAN-On 사업부	온라인 부가통신망사업(신용카드거래데이타 중계서비스)

오프라인결제 사업부	(구)VAN-Off 사업부	오프라인 부가통신망사업(신용카드거래데이타 중계서비스) 및 단말기상품 공급

O2O 사업부(*)	무인주문결제사업, 주문중계서비스(주문데이터 중계 서비스), 온/오프라인 통합솔루션

(*) 당기 중 신설되었습니다.(2) 보고기간 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	온라인결제 사업부	오프라인결제 사업부	O2O 사업부	합 계

PG사업부	VAN-On 사업부

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	96,636,133	287,136,917	5,007,867	14,228,038	9,551,665	28,463,035	460,167	535,554	111,655,833	330,363,544

매출원가	87,351,297	260,750,169	516	1,521	7,178,645	21,940,483	382,181	398,469	94,912,639	283,090,642

판관비	4,953,733	15,199,292	257,265	753,146	2,126,834	5,731,170	517,598	1,516,159	7,855,431	23,199,767

영업이익	4,331,102	11,187,456	4,750,087	13,473,370	246,186	791,383	(439,612)	(1,379,074)	8,887,763	24,073,136

자산총액	164,701,116	91,284,877	40,080,351	141,639	296,207,983

부채총액	140,093,199	11,018,553	5,882,453	17,096	157,011,301

② 전분기

(단위:천원)

구 분	PG사업부	VAN-On 사업부	VAN-Off 사업부	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	93,351,895	266,894,511	4,165,806	11,285,462	11,190,192	30,610,571	108,707,893	308,790,544

매출원가	86,890,844	246,709,371	576	1,701	8,599,411	25,485,241	95,490,831	272,196,313

판관비	4,825,643	14,345,155	330,725	903,510	1,325,502	4,413,452	6,481,870	19,662,117

영업이익	1,635,406	5,839,983	3,834,506	10,380,252	1,265,280	711,879	6,735,192	16,932,114

자산총액	101,707,957	65,740,316	44,661,393	212,109,666

부채총액	78,647,588	11,465,673	4,944,059	95,057,320

한편, 당사의 수익은 대부분 국내에서 발생하였으며, 유ㆍ무형자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.(3) 보고기간 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다.