NHN KCP 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 29 (당)분기 2023년 09월 30일 현재
제 28 (전)분기 2022년 09월 30일 현재
엔에이치엔케이씨피 주식회사(구, 엔에이치엔한국사이버결제 주식회사)와 종속기업

1. 일반사항이 연결재무제표는 한국채택국제회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 엔에이치엔케이씨피 주식회사와 종속기업(이하 "연결실체")인 ㈜케이씨피대부파이낸셜, ㈜솔비포스 및 NHN KCP PTE. Ltd. 를 연결대상으로 하여 작성된 연결재무제표입니다.(1) 회사의 개요엔에이치엔케이씨피 주식회사(이하 "지배기업")는 1995년 1월 1일에 설립되어전자상거래를 위한 전자결제 서비스 및 관련 소프트웨어, 솔루션 개발과 신용카드 온라인/오프라인 VAN서비스와 VAN단말기 개발, 제조 및 공급 등을 주사업목적으로영위하고 있습니다. 지배기업은 2002년 1월에 코스닥시장(현 한국거래소)에 주식을상장하였으며, 당분기말 현재 서울특별시 구로구 디지털로26길에 본점을 두고 있습니다. 한편, 2023년 3월 28일 주주총회에서 지배기업의 상호를 엔에이치엔한국사이버결제 주식회사에서 엔에이치엔케이씨피 주식회사로 변경하였습니다.

지배기업은 그 동안 수차례의 증자와 감자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 20,080백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

엔에이치엔페이코㈜	16,999,185	42.33

박준석 외	119,590	0.30

우리사주조합	373,240	0.93

자기주식	1,494,294	3.72

기타	21,174,302	52.72

계	40,160,611	100.00

(2) 종속기업 현황당분기말 현재 연결실체에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	업 종	결산월	지분율(%)

당분기말	전기말

㈜케이씨피대부파이낸셜	대한민국	기타 여신금융업, 소프트웨어개발 및 처리업	12월	100.00	100.00

㈜솔비포스	대한민국	POS개발 및 유통업	12월	92.97	92.97

NHN KCP PTE. Ltd.	싱가포르	SW개발 및 컨설팅업, SW(솔루션)개발 서비스	12월	100.00	100.00

(3) 연결 대상 범위의 변동당분기의 연결재무제표에 포함된 종속기업은 전기말과 동일합니다. 2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약분기연결재무제표입니다. 동 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간 재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.(2) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.(3) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.(3)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.② 공정가치의 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준- 수준2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석3 : 금융상품 공정가치의 수준별 공시(4) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책,회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 금융상품 공정가치의 수준별 공시(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	12,437,886	12,437,886	9,438,936	9,438,936

기타포괄손익공정가치측정금융자산	1,658,100	1,658,100	1,399,750	1,399,750

소 계	14,095,986	14,095,986	10,838,686	10,838,686

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	238,029,406	238,029,406	211,354,134	211,354,134

기타금융자산	39,152,075	39,152,075	41,975,171	41,975,171

매출채권및기타채권	111,945,832	111,945,832	114,908,455	114,908,455

기타자산	775,196	775,196	2,248,640	2,248,640

소 계	389,902,509	389,902,509	370,486,400	370,486,400

합 계	403,998,495	403,998,495	381,325,086	381,325,086

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	266,372,147	266,372,147	255,843,868	255,843,868

예수보증금	310,238	310,238	-	-

기타부채(*)	176,276	176,276	53,629	53,629

합 계	266,858,662	266,858,662	255,897,497	255,897,497

(*) 기타부채에는 리스부채가 포함되어 있습니다.(2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수에 기초합니다. 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않는 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다.당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	-	12,130,834	307,052	12,437,886

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	1,658,100	1,658,100

합 계	-	12,130,834	1,965,152	14,095,986

전기말:

금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	-	8,949,086	489,850	9,438,936

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	1,399,750	1,399,750

합 계	-	8,949,086	1,889,600	10,838,686

(3) 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법"수준 2"와 "수준 3"의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	주요 투입변수	수준3 투입변수	수준 3 투입변수

당기손익공정가치측정금융자산

수익증권 등	12,130,834	2	시장접근법 등	기초자산가격	-	-

수익증권 등	307,052	3	-	-	-	-

기타포괄손익공정가치측정금융자산

지분증권	1,658,100	3	순자산접근법	순자산지분	(*)	(*)

(*) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 순자산접근법으로 평가하였습니다.(4) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3)① 당분기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산

수익증권 등	지분증권

기초금액	489,850	1,399,750

취득	-	352,000

처분	(442,260)	(119,400)

당해 기간의 총손익	259,462	25,750

당기손익에 포함된 손익	259,462	25,750

당분기말금액	307,052	1,658,100

② 수준 2와 수준 3간의 이동과 가치평가기법의 변경당분기 중 공정가치 서열체계에서의 수준 간 이동은 없습니다. 또한 전기말 현재 적용한 가치평가기법에 변경은 없습니다. 4. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	13,443,291	14,350,632

대손충당금	(1,029,951)	(971,797)

미수금	11,420,394	27,694,475

대손충당금	(3,884,376)	(3,653,090)

선급금	92,570,241	77,488,235

대손충당금	-	-

합 계	112,519,599	114,908,455

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	4,624,887	4,456,115

대손상각비	58,154	(16,705)

기타의대손상각비(환입)	231,286	296,555

사업의 결합	-	295,762

제 각	-	(304,089)

분기말	4,914,327	4,727,638

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

정상채권	110,792,730	616,434	113,030,083	28,120

발생일경과 후 3개월 초과 6개월 이하	1,054,098	48,342	1,050,371	14,988

발생일경과 후 6개월 초과 1년 이하	823,131	147,404	882,538	111,023

발생일경과 후 1년 초과	4,763,967	4,102,148	4,570,350	4,470,756

합 계	117,433,926	4,914,327	119,533,342	4,624,887

5. 공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

기타포괄손익공정가치측정금융자산:

비유동

엔에이치엔굿프렌즈㈜	5.56%	24,861	-	5.56%	24,861	-

유암코IBK금융그룹기업재무안정PEF	1.00%	1,674,650	1,658,100	1.00%	1,416,300	1,399,750

당기손익공정가치측정금융자산:

유동

수익증권 등(*)	-	9,860,391	5,497,298	-	10,499,999	2,969,104

비유동

수익증권 등(*)	-	7,199,175	6,940,588	-	7,244,851	6,469,832

(*) 신종자본증권, 해외채권 등이 포함되어 있습니다.

6. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

한국신용카드결제㈜(*1)	대한민국	12월	신용카드관련 온/오프라인 사업서비스업, 신용카드 가맹점을 위한 서비스제공	55.33	23,149,222	55.30	21,586,598

(주)메타씨티	대한민국	12월	POS 소프트웨어/하드웨어 개발 및 공급	34.02	718,008	34.02	824,624

(주)에어포스	대한민국	12월	POS 소프트웨어/하드웨어 개발 및 공급	35.55	467,882	35.55	544,634

DOZN GLOBAL PTE. LTD.(*2)	싱가포르	12월	SW(솔루션)개발 서비스	30.00	296,609	-	-

Tree Pay(Thailand) Co., Ltd.(*3)	태국	12월	온/오프라인 결제 중개 서비스업	20.00	-	20.00	-

합계	24,631,721	22,955,856

(*1) 당분기 중 한국신용카드결제㈜의 지분 0.03%를 추가 취득하였으며, 정관상 규정에 따라 지배력을 보유하지 않는다고 판단되어, 관계기업 투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 당분기 중 DOZN GLOBAL PTE의 유상증자에 참여하여 지분 30%를 취득함에 따라 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 당분기 중 Tree Pay(Thailand) Co., Ltd.의 누적손실 및 손상으로 인하여 장부가액이 0이하가 됨에 따라 지분법 적용을 중지하였습니다.(2) 당분기 중 관계기업 및 공동기업 투자의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기

기 초	취득 및 처분	지분법손익	자본변동	손상	기타	기 말

관계기업	한국신용카드결제㈜	21,586,598	10,560	1,552,065	-	-	-	23,149,222

(주)메타씨티	824,624	-	(106,616)	-	-	-	718,008

(주)에어포스	544,634	-	(76,753)	-	-	-	467,882

DOZN GLOBAL PTE. LTD.	-	297,008	(399)	-	-	-	296,609

Tree Pay(Thailand) Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-	-

7. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(*1)	감가상각비	기타(*2)	분기말

I. 취득원가

토지	10,384,057	-	-	-	-	-	10,384,057

건물	10,868,630	-	-	-	-	-	10,868,630

기계장치	14,847,282	149,200	-	-	-	-	14,996,482

차량운반구	619,107	134,034	(204,034)	-	-	-	549,108

집기비품	3,785,470	160,113	(68,892)	-	-	-	3,876,692

시설장치	8,683,810	-	-	-	-	-	8,683,810

기타의유형자산	1,224,589	1,450	(30,356)	277	-	-	1,195,962

소 계	50,412,945	444,797	(303,282)	277	-	-	50,554,740

II. 감가상각누계액

토지	-	-	-	-	-	-

건물	(1,271,817)	-	-	-	(182,385)	-	(1,454,202)

기계장치	(11,142,098)	-	-	-	(1,356,449)	-	(12,498,547)

차량운반구	(250,892)	-	13,125	-	(72,797)	-	(310,566)

집기비품	(2,991,484)	-	68,612	-	(257,551)	(10)	(3,180,433)

시설장치	(2,989,559)	-	-	-	(740,450)	-	(3,730,010)

기타의유형자산	(328,270)	-	25,057	-	(179,091)	-	(482,303)

소 계	(18,974,120)	-	106,794	-	(2,788,723)	(10)	(21,656,060)

III. 장부금액(I + II)

토지	10,384,057	-	-	-	-	-	10,384,057

건물	9,596,813	-	-	-	(182,385)	-	9,414,427

기계장치	3,705,184	149,200	-	-	(1,356,449)	-	2,497,934

차량운반구	368,214	134,034	(190,909)	-	(72,797)	-	238,542

집기비품	793,988	160,113	(280)	-	(257,551)	(10)	696,259

시설장치	5,694,251	-	-	-	(740,450)	-	4,953,800

기타의유형자산	896,321	1,450	(5,299)	277	(179,091)	-	713,659

합 계	31,438,826	444,797	(196,488)	277	(2,788,723)	(10)	28,898,680

(*1) 기타의유형자산의 대체금액은 상품에서 대체된 내역입니다.(*2) 기타는 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(*)	감가상각비	사업의 결합	분기말

I. 취득원가

토지	7,693,805	-	-	2,690,252	-	-	10,384,057

건물	8,303,885	-	-	2,564,746	-	-	10,868,631

기계장치	13,342,884	942,340	-	-	-	4,292,893	18,578,117

차량운반구	296,287	125,790	(15,790)	-	-	-	406,287

집기비품	3,520,515	575,768	(13,885)	-	-	369,700	4,452,098

시설장치	7,116,294	1,736,429	(196,912)	-	-	-	8,655,810

기타의유형자산	586,150	15,966	(13,021)	-	-	3,271,713	3,860,809

건설중인자산	-	-	-	-	-	16,500	16,500

소 계	40,859,820	3,396,293	(239,608)	5,254,998	-	7,950,806	57,222,309

II. 감가상각누계액

토지	-	-	-	-	-	-

건물	(791,160)	-	-	(242,226)	(177,636)	-	(1,211,022)

기계장치	(8,973,459)	-	-	-	(1,661,258)	(3,284,240)	(13,918,958)

차량운반구	(191,479)	-	1,590	-	(40,231)	-	(230,122)

집기비품	(2,784,941)	-	10,552	-	(411,514)	(212,446)	(3,398,349)

시설장치	(2,197,239)	-	76,942	-	(622,446)	-	(2,742,743)

기타의유형자산	(211,849)	-	10,983	-	(87,894)	(3,101,690)	(3,390,448)

소 계	(15,150,127)	-	100,067	(242,226)	(3,000,979)	(6,598,376)	(24,891,642)

Ⅲ. 장부금액(I + II)

토지	7,693,805	-	-	2,690,252	-	-	10,384,057

건물	7,512,724	-	-	2,322,520	(177,636)	-	9,657,608

기계장치	4,369,425	942,340	-	-	(1,661,258)	1,008,653	4,659,159

차량운반구	104,807	125,790	(14,200)	-	(40,231)	-	176,166

집기비품	735,576	575,768	(3,333)	-	(411,514)	157,253	1,053,749

시설장치	4,919,054	1,736,429	(119,970)	-	(622,446)	-	5,913,067

기타의유형자산	374,303	15,966	(2,038)	-	(87,894)	170,024	470,361

건설중인자산	-	-	-	-	-	16,500	16,500

합 계	25,709,693	3,396,293	(139,541)	5,012,772	(3,000,979)	1,352,430	32,330,667

(*) 토지, 건물의 대체금액은 투자부동산과의 대체 내역입니다. 8. 사용권자산(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기타(*)	분기말

I. 취득원가

사용권자산-차량운반구	54,417	-	-	-	-	54,417

사용권자산-부동산	-	214,365	-	-	-	214,365

소 계	54,417	214,365	-	-	-	268,781

II. 감가상각누계액

사용권자산-차량운반구	(907)	-	-	(8,163)	-	(9,069)

사용권자산-부동산	-	-	-	(78,379)	(2,681)	(81,060)

소 계	(907)	-	-	(86,541)	(2,681)	(90,129)

III. 장부금액(I + II)

사용권자산-차량운반구	53,510	-	-	(8,163)	-	45,347

사용권자산-부동산	-	214,365	-	(78,379)	(2,681)	133,305

합 계	53,510	214,365	-	(86,541)	(2,681)	178,652

(*) 기타는 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	사업의 결합	분기말

I. 취득원가

사용권자산-차량운반구	94,166	-	(94,166)	-	86,951	86,951

사용권자산-부동산	-	-	-	-	1,051,600	1,051,600

소 계	94,166	-	(94,166)	-	1,138,550	1,138,550

II. 감가상각누계액

사용권자산-차량운반구	(78,192)	-	91,464	(13,271)	(38,884)	(38,884)

사용권자산-부동산	-	-	-	-	(313,478)	(313,478)

소 계	(78,192)	-	91,464	(13,271)	(352,362)	(352,362)

III. 장부금액(I + II)

사용권자산-차량운반구	15,973	-	(2,702)	(13,271)	48,067	48,067

사용권자산-부동산	-	-	-	-	738,121	738,121

합 계	15,973	-	(2,702)	(13,271)	786,188	786,188

9. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	대체	감가상각비	분기말

I. 취득원가

토지	6,890,280	-	-	-	6,890,280

건물	7,581,237	-	-	-	7,581,237

소 계	14,471,517	-	-	-	14,471,517

II. 감가상각누계액

토지	-	-	-	-	-

건물	(1,065,186)	-	-	(126,354)	(1,191,540)

소 계	(1,065,186)	-	-	(126,354)	(1,191,540)

III. 장부금액(I + II)

토지	6,890,280	-	-	-	6,890,280

건물	6,516,051	-	-	(126,354)	6,389,696

합 계	13,406,331	-	-	(126,354)	13,279,977

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	대체(*)	감가상각비	분기말

I. 취득원가

토지	9,580,532	-	(2,690,252)	-	6,890,280

건물	10,145,983	-	(2,564,746)	-	7,581,237

소 계	19,726,515	-	(5,254,998)	-	14,471,517

II. 감가상각누계액

토지	-	-	-	-	-

건물	(1,134,191)	-	242,226	(131,103)	(1,023,068)

소 계	(1,134,191)	-	242,226	(131,103)	(1,023,068)

III. 장부금액(I + II)

토지	9,580,532	-	(2,690,252)	-	6,890,280

건물	9,011,792	-	(2,322,520)	(131,103)	6,558,169

합 계	18,592,324	-	(5,012,772)	(131,103)	13,448,449

(*)토지, 건물의 대체금액은 유형자산의 토지,건물로의 대체 내역입니다.(2) 당분기 및 전분기 중에 발생한 투자부동산 관련 임대수익 및 운영비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	932,307	822,076

운영비용

임대수익 발생부분	252,061	239,462

임대수익 발생부분 이외	433,815	380,289

10. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	상각비	기타	분기말

I. 취득원가

영업권	6,711,101	-	-	-	-	-	6,711,101

산업재산권	59,934	682	-	-	-	-	60,617

회원권	4,770,248	1,025,000	(1,090,740)	(393,060)	-	-	4,311,448

기타의무형자산	8,237,628	130,506	-	-	-	-	8,368,134

소 계	19,778,911	1,156,188	(1,090,740)	(393,060)	-	-	19,451,300

II. 상각누계액과 손상차손누계액

영업권	(4,801,101)	-	-	-	-	90,000	(4,711,101)

산업재산권	(52,203)	-	-	-	(2,373)	-	(54,577)

회원권	(824,484)	-	-	393,060	-	196,800	(234,623)

기타의무형자산	(6,829,079)	-	-	(35,550)	(419,215)	-	(7,283,844)

소 계	(12,506,867)	-	-	357,510	(421,588)	286,800	(12,284,145)

Ⅲ. 장부금액(I + II)

영업권	1,910,000	-	-	-	-	90,000	2,000,000

산업재산권	7,730	682	-	-	(2,373)	-	6,040

회원권	3,945,765	1,025,000	(1,090,740)	-	-	196,800	4,076,825

기타의무형자산(*)	1,408,549	130,506	-	(35,550)	(419,215)	-	1,084,290

합 계	7,272,045	1,156,188	(1,090,740)	(35,550)	(421,588)	286,800	7,167,155

(*) 기타의 무형자산은 대부분 소프트웨어로 구성되어 있습니다.② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	사업의 결합	상각비	손상(환입)	분기말

I. 취득원가

영업권	6,711,101	-	-	6,553,921	-	-	13,265,022

산업재산권	55,331	4,604	(1)	-	-	-	59,934

회원권	4,690,963	369,130	(408,207)	640,000	-	-	5,291,887

기타의무형자산	7,653,312	314,053	-	4,567,716	-	-	12,535,080

소 계	19,110,707	687,787	(408,208)	11,761,637	-	-	31,151,924

II. 상각누계액과 손상차손누계액

영업권	(4,711,101)	-	-	-	-	(90,000)	(4,801,101)

산업재산권	(48,561)	-	-	-	(2,824)	-	(51,385)

회원권	(928,279)	-	103,796	-	-	-	(824,484)

기타의무형자산	(6,097,790)	-	-	-	(581,269)	-	(6,679,058)

소 계	(11,785,731)	-	103,796	-	(584,093)	(90,000)	(12,356,027)

Ⅲ. 장부금액(I + II)

영업권	2,000,000	-	-	6,553,921	-	(90,000)	8,463,921

산업재산권	6,770	4,604	(1)	-	(2,824)	-	8,550

회원권	3,762,684	369,130	(304,411)	640,000	-	-	4,467,403

기타의무형자산(*)	1,555,522	314,053	-	4,567,716	(581,269)	-	5,856,023

합 계	7,324,977	687,787	(304,412)	11,761,637	(584,093)	(90,000)	18,795,897

(*) 기타의 무형자산은 대부분 소프트웨어로 구성되어 있습니다. 11. 리스(1) 리스이용자연결실체는 부동산과 차량을 리스하고 있습니다. 차량 리스의 경우 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 연결실체는 비품을 3년에서 5년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기 리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 연결실체는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.① 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 리스와 관련된 사용권자산은 다른 자산과 구분하여 표시하고 있습니다.(주석 8 참조)② 리스부채당분기말 및 전기말 현재 리스이용자인 연결실체가 리스계약에 의하여 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	113,973	9,750

비유동	62,303	43,879

합 계	176,276	53,629

③ 연장선택권차량 리스는 연결실체가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연결실체는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장 선택권은 연결실체만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 연결실체는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결실체는 연결실체가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.④ 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	86,541	13,271

리스부채에 대한 이자비용	8,759	145

단기리스와 관련된 비용	455	-

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	29,168	28,438

당분기 중 단기, 소액리스를 포함한 총 리스 현금유출액은 127,306천원(전분기는 42,282천원)입니다.

(2) 리스제공자연결실체는 소유 부동산을 리스로 제공하고 있으며, 제공하고 있는 모든 리스는 운용리스로 분류하였습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결실체는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 12. 종업원급여(1) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	22,417,201	19,618,931

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	2,772,389	1,070,804

당기근무원가	1,619,542	1,638,858

순이자원가	17,150	39,923

확정급여부채의 재측정요소	1,135,697	(607,977)

합 계	25,189,591	20,689,735

(2) 연결실체의 종업원과 관련된 기타 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기종업원급여충당부채	460,745	426,282

연차수당충당부채	705,803	777,774

합 계	1,166,548	1,204,056

(3) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	15,697,376	13,259,900

사외적립자산의 공정가치	(13,415,969)	(12,620,909)

순확정급여부채	2,281,408	638,991

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	4,695,631	5,089,584

이율보증형 수익증권	8,719,393	7,531,169

기타 현금성자산	944	156

합 계	13,415,969	12,620,909

13. 주식의 발행

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

기초	40,160,611	36,016,415

주식배당	-	4,144,196

기말	40,160,611	40,160,611

14. 배당금2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 7,733백만원은 2023년 4월에 지급되었습니다.

15. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재, 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 25.11%(전분기 23.95%) 입니다. 16. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

연결실체에 중대한 영향력을 행사하는 기업	엔에이치엔㈜, 엔에이치엔페이코㈜

관계기업	한국신용카드결제㈜, ㈜메타씨티, ㈜에어포스, DOZN GLOBAL PTE. LTD., Tree Pay(Thailand) Co., Ltd

기타 특수관계자	연결실체에 중대한 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 및 관계기업

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	지분율(%)

당분기말	전기말

관계기업	한국신용카드결제㈜	55.33	55.30

㈜메타씨티	34.02	34.02

㈜에어포스	34.02	34.02

DOZN GLOBAL PTE. LTD.	30.00	0.00

Tree Pay(Thailand) Co., Ltd.	20.00	20.00

(3) 주요 경영진에 대한 보상금액연결실체는 등기이사 및 연결실체 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	1,430,356	2,200,787	356,134	1,058,323

퇴직급여	14,780	44,340	9,775	29,005

합 계	1,445,136	2,245,127	365,909	1,087,328

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내역	당분기	전분기

연결실체에 중대한 영향력을 행사하는 기업	엔에이치엔㈜	매출	1,865,925	1,757,186

매출원가	-	1,759

이자비용	-	22,685

지급수수료등	276,108	401,059

엔에이치엔페이코㈜	매출	16,429,027	17,791,924

매출원가	2,778,421	2,893,531

지급수수료등	711,150	648,482

상품매입	-	2,400,000

관계기업	한국신용카드결제㈜	매출	361,840	-

매출원가	11,972	-

㈜메타씨티	매출	273,092	4,264

매출원가	117,822	133,065

㈜에어포스	매출	79,278	66,870

매출원가	429,305	631,182

이자수익	2	312

상품매입	64,085	-

기타 특수관계자	㈜엔에이치엔벅스	매출	279,742	304,172

엔에이치엔서비스㈜	매출	215	246

매출원가	123	225

엔에이치엔애드㈜	매출	1,023	856

인크루트앤코㈜(*1)	매출	-	5

㈜모코플렉스	매출	3,700	3,486

㈜아웃도어글로벌(*2)	매출	8,184	9,869

㈜엔에이치엔여행박사	매출	213,904	6,696

㈜코리아런드리	매출	2,226	3,379

매출원가	40,451	25,952

㈜티모넷	매출	1,097,073	117,264

파킹클라우드㈜	매출	3,496,484	2,958,252

매출원가	320	24,360

상품매입	13,200	-

㈜엔에이치엔데이터	매출	29	126

㈜셀로디온	매출	-	2

엔에이치엔커머스㈜	매출	913,485	918,156

매출원가	2,808,145	3,022,090

㈜해피마인드(*3)	매출	-	3,621

엔에이치엔클라우드㈜(*4)	매출	177,310	314,590

매출원가	19,892	2,322

지급수수료등	445,754	210,991

엔에이치엔링크㈜(*5)	매출	59,348	42,339

엔에이치엔위투㈜	매출	160,897	238,408

㈜엔에이치엔에듀	매출	9,069	11,627

㈜제이티통신(*6)	매출	6,397	293

정승규	이자수익	700	-

㈜아이피샵	매출	25	-

㈜큐비즈코리아	매출	3,398	-

엔에이치엔굿프렌드	매출	230	-

(주)엔에이치엔커머스인터내셔널(*7)	상품매입	60,352	-

(*1) 당분기 중 연결실체의 기타 특수관계자인 인크루트알바콜㈜가 인크루트앤코㈜로 사명을 변경하였습니다.(*2) 당분기 중 연결실체의 특수관계자인 엔에이치엔㈜에 ㈜아웃도어글로벌이 흡수합병됨에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. 해당 거래는 합병 전까지의 거래대금입니다.(*3) 당분기 중 연결실체의 특수관계자인 엔에이치엔㈜이 ㈜해피마인드 지분 전체를 매각하여 특수관계자에서 제외되었습니다.(*4) 전기 중 연결실체의 특수관계자인 엔에이치엔㈜이 물적분할을 함으로써 엔에이치엔클라우드㈜ 지분을 취득함에 따라 기타 특수관계자에 포함되었습니다.(*5) 전기 중 연결실체의 기타 특수관계자인 엔에이치엔티켓링크㈜가 엔에이치엔링크㈜로 사명을 변경하였습니다.(*6) 전기 중 연결실체의 특수관계자인 엔에이치엔㈜이 ㈜제이티통신 지분을 취득함에 따라 기타 특수관계자에 포함되었습니다.(*7) 당분기 중 연결실체의 기타 특수관계자인 ㈜에이컴메이트코리아가 ㈜엔에이치엔커머스인터내셔널로 사명을 변경하였습니다.(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기	전분기

자금대여 거래	현금출자	자금대여 거래	현금출자

대여	회수	대여	회수	차입	상환

연결실체에 중대한 영향력을 행사하는 기업	엔에이치엔㈜	-	-	-	45,000,000	45,000,000	-

관계기업	㈜에어포스	-	2,441	-	-	56,563	-	-	-

주요경영진	정승규	-	60,000	-	60,000	-	-

합 계	-	62,441	-	60,000	56,563	45,000,000	45,000,000	-

(6) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내역	당분기말	전기말

연결실체에 중대한 영향력을 행사하는 기업	엔에이치엔㈜	매출채권	44,676	51,533

미수금	97	49,105

미지급금	958,701	712,776

엔에이치엔페이코㈜	매출채권	382,921	128,750

미수금	127,797	13,985,435

미지급금	10,830,599	9,693,548

선급금	13,000	13,000

관계기업	한국신용카드결제㈜	매출채권	2,030	-

㈜메타씨티	미지급금	6,259	5,003

㈜에어포스	매출채권	396	57

미지급금	9,961	14,957

미수수익	-	206

대여금	-	2,441

기타 특수관계자	㈜엔에이치엔벅스	매출채권	427	1,737

미수금	70	33,809

미지급금	624,367	749,493

엔에이치엔서비스㈜	매출채권	-	541

엔에이치엔애드㈜	매출채권	-	3,105

미수금	1	184

미지급금	7,092	5,508

㈜모코플렉스	미수금	-	23

미지급금	1,293	1,149

㈜아웃도어글로벌(*1)	미수금	-	850

미지급금	-	27,126

㈜엔에이치엔여행박사	미수금	9,992	3,482

미지급금	941,543	486,145

㈜코리아런드리	매출채권	48	-

미수금	-	21

미지급금	6,111	780

㈜티모넷	매출채권	786	-

미수금	-	217

미지급금	7,366	10,393

파킹클라우드㈜	매출채권	13,057	13,409

미수금	-	90,835

미지급금	5,785,259	3,882,171

㈜엔에이치엔데이터	매출채권	-	544

㈜셀로디온	미수금	-	1

미지급금	-	49

엔에이치엔커머스㈜	매출채권	92	3,283

미수금	32	2,213

미지급금	529,683	543,941

임대보증금	800,000	800,000

엔에이치엔클라우드㈜(*2)	매출채권	11	3,168

미수금	-	1,260

미지급금	110,567	89,982

엔에이치엔링크㈜(*3)	매출채권	1,530	1,837

미수금	1,395	46,200

미지급금	3,111,699	780,548

엔에이치엔위투㈜	매출채권	83	-

미수금	2,423	5,116

미지급금	72,147	155,537

㈜제이티통신(*4)	미수금	-	239

미지급금	1,774	6,378

㈜엔에이치엔에이스	매출채권	-	340

엔에이치엔에듀㈜	매출채권	-	1,699

미수금	308	1,183

미지급금	13,727	37,034

엔에이치엔두레이㈜	매출채권	-	945

엔에이치엔패션고코리아㈜(*5)	매출채권	-	378

엔에이치엔엔터프라이즈	매출채권	-	561

정승규	대여금	-	60,000

㈜큐비즈코리아	미지급금	7,395	-

㈜엔에이치엔커머스인터내셔널(*6)	미지급금	66,387	-

(*1) 당분기 중 연결실체의 특수관계자인 엔에이치엔㈜에 ㈜아웃도어글로벌이 흡수합병됨에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.(*2) 전기 중 연결실체의 특수관계자인 엔에이치엔㈜이 물적분할을 함으로써 엔에이치엔클라우드㈜ 지분을 취득함에 따라 특수관계자에 포함되었습니다.(*3) 전기 중 연결실체의 기타 특수관계자인 엔에이치엔티켓링크㈜가 엔에이치엔링크㈜로 사명을 변경하였습니다.(*4) 전기 중 연결실체의 특수관계자인 엔에이치엔㈜이 ㈜제이티통신 지분을 취득함에 따라 특수관계자에 포함되었습니다.(*5) 전기 중 연결실체의 특수관계자인 엔에이치엔㈜이 엔에이치엔패션고코리아㈜지분을 취득함에 따라 특수관계자에 포함되었습니다.(*6) 당분기 중 연결실체의 기타 특수관계자인 ㈜에이컴메이트코리아가 ㈜엔에이치엔커머스인터내셔널로 사명을 변경하였습니다.

17. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 체결한 대출약정 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	종류	한도 및 약정금액	실행액

하나은행	당좌차월	3,000,000	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	국민은행	-	300,000	거래담보용

기업은행	3,558,647	4,821,780

하나은행	15,547,550	16,547,550

도이치은행	5,379,200	5,069,200

장기금융상품	기업은행	306,000	300,000

합 계	24,791,397	27,038,530

(3) 당분기말 현재 연결실체의 신용카드거래 및 단말기 납품 등 각종 업무와 관련하여 금융기관으로부터 다음과 같이 지급보증 및 하자보증을 제공받고 있습니다.

(단위:천원)

금융기관	내역	금액

서울보증보험	지급보증	191,759

서울보증보험	하자보증	26,013

서울보증보험	공탁보증	1,750

합 계	219,522

(4) 연결실체는 신용카드 거래 확대를 위하여 현대카드㈜와 신한카드㈜에 대한 구매전용카드 채무의 연대보증 및 대위변제 계약(한도:850억원(현대제철(주) 490억원, 에스엠스틸(주) 360억원)을 체결하고 있습니다.

(5) 연결실체는 전자결제 및 지불대행 서비스 등과 관련하여 다수의 가맹점과의 계약을 체결하고 있으며, 결제대금의 지급 및 정산과 관련하여 다수의 카드사와 계약을 체결하고 있습니다.이 과정에서 일부 민원등 사고건에 관하여 일시 지급정지를 통지받은 사실이 있으며 해당금액은 당분기말 종료일 현재 120백만원입니다. (6) 당분기말 현재 연결실체는 손해배상과 관련하여 1건의 소송사건에 원고로 계류 중에 있습니다.(소송가액: 5,000백만원). 또한 채무부존재소송과 관련하여 1건의 소송사건에 피고로 계류중에 있습니다.(소송가액 150백만원). 해당 사건에 대한 최종 결과는 현재로서는 알 수 없으며, 해당사건이 충당부채 인식요건에 해당되는 경우 충당부채로 인식하고 있습니다. 18. 수익인식(1) 수익 원천

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	243,115,505	703,659,476	209,726,674	600,506,744

(2) 수익의 구분고객과의 계약에서 생기는 수익별 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식 시기

한 시점에 이행	242,529,148	702,027,201	209,253,740	598,929,927

기간에 걸쳐 수익인식	586,358	1,632,275	472,934	1,576,817

(3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다. 수취채권은 대손충당금 반영 전 금액입니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수취채권	105,439,765	90,754,478

미지급금	235,655,465	227,322,674

19. 영업부문(1) 영업부문의 현황

영업부문	주요 상품 및 용역의 유형

온라인결제 사업부	온라인쇼핑몰 전자결제(신용카드, 휴대폰, 계좌이체, 상품권 외) 지불대행서비스 및 온라인 부가통신망사업(신용카드거래데이타 중계서비스)

오프라인결제 사업부	오프라인 부가통신망사업(신용카드거래데이타 중계서비스) 및 단말기상품 공급

프로젝트 사업부(*)	무인주문결제사업, 주문중계서비스(주문데이터 중계 서비스), 온/오프라인 통합솔루션, 클라우드 포스 솔루션 및 하드웨어 유통

(*) 기존 O2O 사업부는 '클라우드 포스 솔루션 및 하드웨어 유통' 사업을 추가하는 등 조직개편을 통해 프로젝트 사업부로 명칭을 변경하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	온라인결제 사업부	오프라인결제 사업부	프로젝트 사업부	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	227,199,963	656,466,890	11,229,032	34,000,232	4,686,509	13,192,354	243,115,504	703,659,476

매출원가	206,788,455	598,105,623	8,391,139	25,479,199	4,401,619	12,341,084	219,581,213	635,925,906

판관비	9,410,468	25,849,792	3,435,051	9,404,142	1,043,805	2,914,312	13,889,324	38,168,246

영업이익(손실)	11,001,040	32,511,475	(597,158)	(883,109)	(758,915)	(2,063,042)	9,644,967	29,565,324

자산총액	441,741,944	47,586,301	5,153,527	494,481,772

부채총액	270,611,254	6,896,829	560,604	278,068,687

② 전분기

(단위:천원)

구 분	온라인결제 사업부	오프라인결제 사업부	프로젝트 사업부	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	193,824,915	556,755,576	11,898,124	31,981,529	4,003,635	11,769,638	209,726,674	600,506,744

매출원가	171,006,046	497,002,816	9,468,795	25,382,424	3,866,421	11,351,755	184,341,262	533,736,995

판관비	8,628,077	23,749,436	2,436,060	7,603,745	1,154,347	3,240,697	12,218,484	34,593,878

영업이익(손실)	14,190,792	36,003,324	(6,731)	(1,004,640)	(1,017,133)	(2,822,814)	13,166,928	32,175,872

자산총액	408,050,633	58,531,759	2,023,306	468,605,698

부채총액	243,375,301	20,971,087	319,973	264,666,361

한편, 연결실체의 수익은 대부분 국내에서 발생하였으며, 유ㆍ무형자산은 대부분 국내에 소재하고 있습니다.(3) 당분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결실체 총수익의 10%이상인 주요 고객사의 매출은 1,345억원으로 19%에 해당합니다.