NHN KCP 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제27(당) 1분기 2021년 03월 31일 현재
제26(전) 1분기 2020년 03월 31일 현재
회사명 : 엔에이치엔한국사이버결제 주식회사

1. 회사의 개요엔에이치엔한국사이버결제 주식회사(이하 "당사")는 1995년 1월 1일에 설립되어 전자상거래를 위한 전자결제 서비스 및 관련 소프트웨어, 솔루션 개발과 신용카드 온라인/오프라인 VAN서비스와 VAN단말기 개발, 제조 및 공급 등을 주사업목적으로 영위하고 있습니다. 당사는 2002년 1월에 코스닥시장(현 한국거래소)에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 서울특별시 구로구 디지털로26길에 본점을 두고 있습니다.당사는 그 동안 수차례의 증자와 감자를 통하여 보고기간종료일 현재 자본금은 11,486백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

엔에이치엔페이코㈜	9,456,601	41.17

박준석 외	57,000	0.25

우리사주조합	703	0.00

자기주식	1,094,580	4.76

기타	12,362,509	53.82

계	22,971,393	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약분기재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고 기간 말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.분기 재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치의 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준- 수준2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석4에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책이번 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차 재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 4. 금융상품 공정가치의 수준별 공시당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.- 유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.- 시장에서 거래되는 당기손익공정가치측정금융자산, 기타포괄손익공정가치측정 금융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다.(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	23,966,013	23,966,013	7,751,354	7,751,354

기타포괄손익공정가치측정금융자산	19,306	19,306	6,094,830	6,094,830

소 계	23,985,319	23,985,319	13,846,184	13,846,184

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	185,936,848	185,936,848	170,835,261	170,835,261

기타금융자산	35,370,541	35,370,541	33,379,028	33,379,028

매출채권및기타채권	62,758,248	62,758,248	83,529,945	83,529,945

기타자산	2,137,518	2,137,518	2,137,518	2,137,518

소 계	286,203,155	286,203,155	289,881,752	289,881,752

합 계	310,188,474	310,188,474	303,727,936	303,727,936

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	203,068,914	203,068,914	194,655,269	194,655,269

단기차입금	15,000,000	15,000,000	15,000,000	15,000,000

기타부채(*)	56,241	56,241	62,749	62,749

합 계	218,125,155	218,125,155	209,718,018	209,718,018

(*) 기타부채에는 리스부채가 포함되어 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	-	23,966,013	-	23,966,013

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	19,306	19,306

합 계	-	23,966,013	19,306	23,985,318

전기말:

금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	-	7,751,354	-	7,751,354

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	6,094,830	6,094,830

합 계	-	7,751,354	6,094,830	13,846,184

(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채 중의 당기 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기타포괄손익공정가치측정금융자산

지분증권

기초금액	6,094,830

취득	5,120,036

재분류	(11,195,560)

계정재분류(*)	(11,195,560)

당해 기간의 총손익	-

당기손익에 포함된 손익	-

기말금액	19,306

(*) 지분법적용 관계기업투자주식으로 대체되었습니다. 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	138,416,473	119,374,283

외화예금	16,353,530	17,009,711

단기예치금(*)	31,166,845	34,451,267

합 계	185,936,848	170,835,261

(*) 단기예치금의 만기는 당사의 단기 현금수요를 고려하여 1일부터 3개월내로 다양하게 구성되어 있으며 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다. 6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	12,179,783	12,340,675

대손충당금	(1,083,476)	(1,109,119)

미수금	22,698,682	23,472,390

대손충당금	(3,899,022)	(4,813,242)

선급금	32,862,282	53,639,241

대손충당금	-	-

합 계	62,758,248	83,529,945

(2) 보고기간 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기 초	5,922,361	12,001,297

대손상각비	(24,928)	283,640

기타의대손상각비(환입)	(61,178)	585,640

제 각	(853,757)	(6,948,216)

기 말	4,982,498	5,922,361

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

정상채권	60,872,541	11,507	82,752,840	842,284

발생일경과 후 3개월 초과 6개월 이하	1,564,977	752,780	860,036	47,018

발생일경과 후 6개월 초과 1년 이하	868,597	22,510	285,458	138,936

발생일경과 후 1년 초과	4,434,630	4,195,701	5,553,972	4,894,123

합 계	67,740,746	4,982,498	89,452,306	5,922,361

7. 재고자산(1) 당사의 재고자산은 모두 상품이며 당분기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	2,892,925	2,726,705

상품평가충당부채	(775,340)	(812,900)

합 계	2,117,585	1,913,805

(2) 재고자산과 관련하여 비용으로 인식된 금액은 당분기는 857백만원이고, 전분기는 1,172백만원입니다.

8. 당기손익공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

수익증권 등(*)	삼성증권 외	16,749,569	7,216,444	4,608,442	3,142,912

(*) 펀드랩, 사모투자신탁, 해외채권이 포함되어 있습니다. 9. 기타포괄손익공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	6,094,830	10,000

취득금액	5,120,036	-

계정재분류	(11,195,560)	-

기말금액	19,306	10,000

비유동기타포괄손익공정가치측정금융자산

지분증권	19,306	10,000

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산 중 지분증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

엔에이치엔굿프렌즈㈜(*1)	5.56%	19,306	19,306	5.56%	13,750	13,750

한국신용카드결제㈜(*2)	0.00%	-	-	17.68%	6,081,080	6,081,080

(*1) 당기 중 엔에이치엔굿프렌즈㈜의 유상증자에 참여하였습니다.(*2) 당기 중 한국신용카드결제㈜의 보통주식을 추가 취득하였으며, 지분법적용 관계기업 투자주식으로 대체하였습니다. 10. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	29,755,800	-	29,317,800	-

단기대여금	3,802,106	-	2,659,468	-

미수수익	182,004	-	146,609	-

장기금융상품	-	-	-	300,000

장기대여금	-	1,630,632	-	955,150

합 계	33,739,910	1,630,632	32,123,877	1,255,150

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	예입처	이자율(%)	당분기말	전기말

단기금융상품

정기예금	기업은행 外	0.45~2.07	29,755,800	29,317,800

장기금융상품

정기예금	기업은행	1.44	-	300,000

합 계	29,755,800	29,617,800

(3) 보고기간종료일 현재 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

영업대여금	863,913	146,499	855,212	901,060

대손충당금	(649,307)	(93,304)	(629,173)	(113,438)

특수관계자대여금	3,000,000	-	2,200,000	-

임직원대여금	587,500	1,577,436	233,429	167,528

합 계	3,802,106	1,630,632	2,659,468	955,150

11. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급비용	2,342,688	1,919,408	2,140,621	2,149,429

보증금	-	2,137,518	-	2,137,518

기타비유동자산	-	20,000	-	20,000

합 계	2,342,688	4,076,926	2,140,621	4,306,947

12. 종속기업 및 관계기업투자보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	주요 사업	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	㈜케이씨피대부파이낸셜	기타 여신금융업, 소프트웨어개발 및 처리업	100.00	2,095,437	100.00	2,095,437

㈜솔비포스	POS개발 및 유통업	88.87	-	88.87	-

NHN KCP PTE.LTD.	SW개발 및 컨설팅업, SW(솔루션)개발서비스	100.00	165,228	100.00	165,228

관계기업	Tree Pay(Thailand) Co., Ltd.	온/오프라인 결제 중개 서비스업	20.00	-	20.00	-

메타씨티(*1)	POS 소프트웨어/하드웨어 개발 및공급	34.02	2,200,000	34.02	2,200,000

에어포스(*2)	POS 소프트웨어/하드웨어 개발 및공급	35.55	2,400,015	35.55	2,400,015

한국신용카드결제㈜(*3)	신용카드관련 온/오프라인 사업서비스업,신용카드 가맹점을 위한 서비스제공	32.57	11,203,560	17.68	-

합 계	18,064,240	6,860,680

(*1) 전기에 유상증자 참여 등으로 보통주 29,000주를 추가 취득하였습니다.(*2) 전기에 유상증자 참여 등으로 보통주 50,556주를 취득하였습니다.(*3) 당분기에 보통주 128,062주를 추가취득하여 총 280,089주를 보유하고 있습니다. 13. 유형자산(1) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(*)	감가상각비	기말

I. 취득원가

토지	7,693,805	-	-	-	-	7,693,805

건물	8,303,884	-	-	-	-	8,303,884

기계장치	12,339,446	425,374	(484,366)	-	-	12,280,454

차량운반구	337,021	-	-	-	-	337,021

집기비품	3,269,969	58,924	(52,657)	-	-	3,276,236

시설장치	7,050,394	-	-	-	-	7,050,394

기타의유형자산	3,744,391	217,546	(1,572,565)	23,022	-	2,412,394

사용권자산	94,166	-	-	-	-	94,166

소 계	42,833,076	701,844	(2,109,588)	23,022	-	41,448,354

II. 감가상각누계액

건물	(604,974)	-	-	-	(46,547)	(651,521)

기계장치	(7,472,013)	-	484,366	-	(493,672)	(7,481,319)

차량운반구	(202,565)	-	-	-	(11,452)	(214,017)

집기비품	(2,261,378)	-	52,435	-	(122,280)	(2,331,223)

시설장치	(1,412,555)	-	-	-	(195,313)	(1,607,868)

기타의유형자산	(3,241,787)	-	1,572,565	-	(221,550)	(1,890,772)

사용권자산	(52,129)	-	-	-	(6,516)	(58,645)

소 계	(15,247,401)	-	2,109,366	-	(1,097,330)	(14,235,365)

III. 장부금액(I + II)

토지	7,693,805	-	-	-	-	7,693,805

건물	7,698,910	-	-	-	(46,547)	7,652,363

기계장치	4,867,433	425,374	-	-	(493,672)	4,799,135

차량운반구	134,456	-	-	-	(11,452)	123,004

집기비품	1,008,591	58,924	(222)	-	(122,280)	945,013

시설장치	5,637,838	-	-	-	(195,313)	5,442,525

기타의유형자산	502,604	217,546	-	23,022	(221,550)	521,622

사용권자산	42,037	-	-	-	(6,516)	35,521

합 계	27,585,674	701,844	(222)	23,022	(1,097,329)	27,212,988

(*)기타의유형자산 대체금액은 상품과의 대체 내역입니다.② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기말

I. 취득원가

토지	7,693,805	-	-	-	-	7,693,805

건물	8,303,884	-	-	-	-	8,303,884

기계장치	9,438,176	366,230	-	-	-	9,804,406

차량운반구	365,657	-	(1)	-	-	365,656

집기비품	3,133,147	41,393	(55,689)	-	-	3,118,851

시설장치	6,981,895	7,400	-	-	-	6,989,295

기타의유형자산	11,017,700	-	(1,302,455)	-	-	9,715,245

사용권자산	94,166	-	-	-	-	94,166

소 계	47,028,430	415,023	(1,358,145)	-	-	46,085,308

II. 감가상각누계액

건물	(418,788)	-	-	-	(46,424)	(465,212)

기계장치	(5,776,287)	-	-	-	(383,184)	(6,159,471)

차량운반구	(202,634)	-	1	-	(10,388)	(213,021)

집기비품	(1,828,140)	-	51,904	-	(124,543)	(1,900,779)

시설장치	(634,088)	-	-	-	(193,236)	(827,324)

기타의유형자산	(8,941,339)	-	1,302,455	(499,581)	(164,077)	(8,302,542)

사용권자산	(26,064)	-	-	-	(6,516)	(32,580)

소 계	(17,827,340)	-	1,354,360	(499,581)	(928,369)	(17,900,929)

Ⅲ. 장부금액(I + II)

토지	7,693,805	-	-	-	-	7,693,805

건물	7,885,096	-	-	-	(46,424)	7,838,672

기계장치	3,661,889	366,230	-	-	(383,184)	3,644,935

차량운반구	163,023	-	-	-	(10,388)	152,634

집기비품	1,305,007	41,393	(3,785)	-	(124,543)	1,218,071

시설장치	6,347,807	7,400	-	-	(193,236)	6,161,971

기타의유형자산	2,076,361	-	-	(499,581)	(164,077)	1,412,703

사용권자산	68,102	-	-	-	(6,516)	61,586

합 계	29,201,089	415,023	(3,786)	(499,581)	(928,369)	28,184,375

(2) 유형자산은 사용권자산을 포함하고 있으며 사용권자산의 자산성격별 상세 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	감가상각비	기 말

I. 취득원가

사용권자산-차량운반구	94,166	-	94,166

소 계	94,166	-	94,166

II. 감가상각누계액

사용권자산-차량운반구	(52,129)	(6,516)	(58,645)

소 계	(52,129)	(6,516)	(58,645)

III. 장부금액(I + II)

사용권자산-차량운반구	42,037	(6,516)	35,521

합 계	42,037	(6,516)	35,521

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기 초	감가상각비	기 말

I. 취득원가

사용권자산-차량운반구	94,166	-	94,166

소 계	94,166	-	94,166

II. 감가상각누계액

사용권자산-차량운반구	(26,064)	(6,516)	(32,580)

소 계	(26,064)	(6,516)	(32,580)

III. 장부금액(I + II)

사용권자산-차량운반구	68,102	(6,516)	61,586

합 계	68,102	(6,516)	61,586

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	자 산	부보금액	보험회사명

당분기말	전기말

종합보험	건물	28,140,000	28,140,000	DB손해보험

종합보험	기계장치	500,000	500,000	DB손해보험

가스배상	건물	395,000	395,000	DB손해보험

영업배상책임	건물, 주차장	300,000	300,000	현대해상화재보험

승강기배상	건물, 승강기	270,000	270,000	DB손해보험

(4) 보고기간종료일 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	소재지	장부금액	담보설정금액	차입금액	차입금종류	담보권자

토지, 건물	서울시 구로구 디지털로26길	30,245,973	18,000,000	15,000,000	일반시설자금	기업은행

합 계	30,245,973	18,000,000	15,000,000

14. 투자부동산(1) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	감가상각비	기 말

I. 취득원가

토지	9,580,532	-	9,580,532

건물	10,145,983	-	10,145,983

소 계	19,726,515	-	19,726,515

II. 감가상각누계액

건물	(908,725)	(56,367)	(965,092)

소 계	(908,725)	(56,367)	(965,092)

III. 장부금액(I + II)

토지	9,580,532	-	9,580,532

건물	9,237,258	(56,367)	9,180,891

합 계	18,817,790	(56,367)	18,761,423

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기 초	감가상각비	기 말

I. 취득원가

토지	9,580,532	-	9,580,532

건물	10,145,983	-	10,145,983

소 계	19,726,515	-	19,726,515

II. 감가상각누계액

건물	(683,259)	(56,367)	(739,626)

소 계	(683,259)	(56,367)	(739,626)

III. 장부금액(I + II)

토지	9,580,532	-	9,580,532

건물	9,462,724	(56,367)	9,406,357

합 계	19,043,256	(56,367)	18,986,890

(2) 보고기간 중에 발생한 투자부동산 관련 임대수익 및 운영비용은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	390,863	399,134

운영비용

임대수익 발생부분	116,454	171,141

임대수익 발생부분 이외	102,739	151,766

15. 무형자산(1) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	상각비	기말

I. 취득원가

영업권	2,000,000	-	-	2,000,000

산업재산권	53,191	-	-	53,191

회원권	4,690,963	-	-	4,690,963

개발비	947,000	-	-	947,000

기타의무형자산	4,967,388	385,101	-	5,352,489

소 계	12,658,542	385,101	-	13,043,643

II. 상각누계액과 손상차손누계액

영업권	-	-	-	-

산업재산권	(43,577)	-	(711)	(44,288)

회원권	(928,279)	-	-	(928,279)

개발비	(947,000)	-	-	(947,000)

기타의무형자산	(3,114,055)	-	(217,528)	(3,331,583)

소 계	(5,032,911)	-	(218,239)	(5,251,150)

Ⅲ. 장부금액(I + II)

영업권	2,000,000	-	-	2,000,000

산업재산권	9,614	-	(711)	8,903

회원권	3,762,684	-	-	3,762,684

개발비	-	-	-	-

기타의무형자산(*)	1,853,333	385,101	(217,528)	2,020,906

합 계	7,625,631	385,101	(218,239)	7,792,493

(*) 기타의 무형자산은 대부분 소프트웨어로 구성되어 있습니다.② 전분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	상각비	기말

I. 취득원가

영업권	2,000,000	-	-	2,000,000

산업재산권	48,966	-	-	48,966

회원권	3,975,563	-	-	3,975,563

개발비	947,000	-	-	947,000

기타의무형자산	3,919,470	334,497	-	4,253,967

소 계	10,890,999	334,497	-	11,225,496

II. 상각누계액과 손상차손누계액

영업권	-	-	-	-

산업재산권	(41,084)	-	(500)	(41,584)

회원권	(928,279)	-	-	(928,279)

개발비	(895,750)	-	(42,583)	(938,333)

기타의무형자산	(2,409,443)	-	(148,212)	(2,557,655)

소 계	(4,274,556)	-	(191,295)	(4,465,851)

Ⅲ. 장부금액(I + II)

영업권	2,000,000	-	-	2,000,000

산업재산권	7,882	-	(500)	7,382

회원권	3,047,284	-	-	3,047,284

개발비	51,250	-	(42,583)	8,667

기타의무형자산(*)	1,510,028	334,497	(148,212)	1,696,313

소 계	6,616,444	334,497	(191,295)	6,759,646

(*) 기타의 무형자산은 대부분 소프트웨어로 구성되어 있습니다. 16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	4,346,781	-	4,262,335	-

미지급금	197,531,889	-	189,202,689	-

임대보증금	-	1,190,245	-	1,190,245

합 계	201,878,670	1,190,245	193,465,024	1,190,245

17. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유동	비유동

미지급비용	674,847	365,576	540,362	365,576

선수금	1,672,513	-	1,730,531	-

예수금	300,788	-	322,129	-

합 계	2,648,148	365,576	2,593,022	365,576

18. 차입부채(1) 차입금보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

단기차입금	기업은행	일반시설자금	1.56	15,000,000	15,000,000

(2) 리스부채① 보고기간종료일 현재 당사가 리스계약에 의하여 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	26,614	26,465

비유동	9,804	16,513

합 계	36,418	42,978

② 보고기간종료일 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	최소리스료	이자비용	현재가치

1년 이내	27,157	543	26,614

1년 초과 5년 이내	9,877	73	9,804

5년 초과	-	-	-

합 계	37,034	617	36,418

③ 보고기간 중 리스부채의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기초	증가	지급	이자비용	처분	당기말

리스부채	42,978	-	6,789	228	-	36,418

④ 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

리스부채에 대한 이자비용	228

단기리스와 관련된 비용	1,500

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	6,948

당분기 중 단기, 소액리스를 포함한 총 리스 현금유출액은 15,237천원입니다. 19. 종업원급여(1) 보고기간 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	5,686,080	5,538,104

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	475,246	368,954

합 계	6,161,326	5,907,058

(2) 당사의 종업원과 관련된 기타 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기종업원급여충당부채	365,576	365,576

연차수당충당부채	655,024	520,592

합 계	1,020,600	886,168

(3) 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	12,069,447	11,654,722

사외적립자산의 공정가치	(8,961,999)	(8,996,758)

순확정급여부채	3,107,448	2,657,964

(4) 당분기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여부채의현재가치	사외적립자산	합 계	확정급여부채의현재가치	사외적립자산	합 계

기초잔액	11,654,722	(8,996,758)	2,657,964	8,798,108	(6,024,128)	2,773,980

당기근무원가	485,636	-	485,636	359,789	-	359,789

이자비용(이자수익)	18,897	(29,287)	(10,390)	48,326	(39,161)	9,165

확정급여부채의 재측정요소:

사외적립자산의 손익 (위의 이자수익에 포함된 금액 제외)	-	-	-	-	11,823	11,823

재무적 가정의 변동	-	-	-	9,343	-	9,343

경험조정 효과	-	-	-	386,092	-	386,092

소 계	-	-	-	395,435	11,823	407,258

기여금	-	-	-	-	(500,000)	(500,000)

제도에서 지급한 금액	(89,807)	64,046	(25,761)	(19,574)	9,752	(9,822)

기말잔액	12,069,447	(8,961,999)	3,107,448	9,582,084	(6,541,715)	3,040,368

(5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	5,123,829	3,784,714

이율보증형 수익증권	3,837,720	5,211,306

기타 현금성자산	450	738

합 계	8,961,999	8,996,758

20. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 대한 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

발행한 주식의 수	22,971,393주	22,971,393주

주당 액면가액	500원	500원

자본금	11,485,697천원	11,485,697천원

(2) 보고기간 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다..

21. 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

감자차익	2,076,169	2,076,169

기타자본잉여금	(1,122,308)	(1,122,308)

미교부주식배당금	765,688	-

자기주식	(18,530,983)	(18,530,983)

자기주식처분이익	57,762	57,762

자기주식처분손실	(4,061,121)	(4,061,121)

합 계	(20,814,793)	(21,580,481)

(2) 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	1,094,580	1,094,580

취득가액	18,530,983	18,530,983

당사는 주가안정과 주식선택권행사시 교부를 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 동 주식은 향후 주가상황에 따라 처분되거나, 당사가 부여한 주식선택권의 행사를 위하여 지급될 예정입니다. 22. 이익잉여금보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1. 법정적립금	1,280,443	1,280,443

이익준비금(*1)	1,280,443	1,280,443

2. 임의적립금	2,300,000	2,300,000

전자금융업준비금(*2)	1,300,000	1,300,000

개인정보보호 손해배상준비금(*3)	1,000,000	1,000,000

3. 미처분이익잉여금	123,743,120	116,695,734

합 계	127,323,563	120,276,177

(*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 납입자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(*2) 당사는 2015년 제21기 정기주주총회 결의에 따라 전자금융사고 책임이행을 위한 담보 목적으로 전자금융감독규정 제5조 제2항 규정에 의거하여 사내에 임의적립금(전자금융업준비금)을 적립하고 있습니다.(*3) 당사는 2019년 제25기 정기주주총회 결의에 따라 개인정보보호법 제39조 및 제39조의 2에 따른 손해배상책임의 이행을 위하여 개인정보보호법 제39조의9규정에 의거 사내에 임의적립금(개인정보보호 손해배상준비금)을 적립하고 있습니다. 23. 판매비와관리비보고기간 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	4,859,207	4,762,675

퇴직급여	475,246	368,954

복리후생비	653,047	644,400

여비교통비	49,195	79,001

통신비	275,513	189,724

교육훈련비	1,513	2,000

접대비	164,975	194,081

광고선전비	33,333	250

지급수수료	1,028,922	979,836

경상연구개발비	883,782	828,196

감가상각비	882,954	928,369

투자부동산상각비	56,367	56,367

무형자산상각비	218,239	191,295

대손상각비(환입)	(24,928)	129,308

기타판매비와관리비	315,748	301,132

합 계	9,873,113	9,655,588

24. 성격별 비용보고기간 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매입한 재고자산의 비용화	857,177	1,171,514

종업원급여	6,161,326	5,907,058

감가상각비	1,095,888	1,427,950

투자부동산상각비	56,367	56,367

무형자산상각비	218,239	191,295

지급수수료	147,167,893	122,831,080

광고 및 판촉비	33,333	250

기타	1,491,971	1,592,413

합 계(*)	157,082,194	133,177,927

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 25. 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익공정가치측정금융자산	23,966,013	7,751,354

기타포괄손익공정가치측정금융자산	19,306	6,094,830

상각후원가측정금융자산	286,203,155	289,881,752

상각후원가측정금융부채	218,125,155	209,718,018

26. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	당기손익공정가치측정금융자산	-	10,582

상각후원가측정금융자산	224,152	400,577

소 계	224,152	411,159

외환차익	상각후원가측정금융자산	263,129	87,497

상각후원가측정금융부채	11,021,732	920,714

소 계	11,284,861	1,008,211

외화환산이익	상각후원가측정금융자산	433,812	615,513

당기손익공정가치측정금융자산	125,801	-

상각후원가측정금융부채	220,177	446,748

소 계	779,790	1,062,261

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	당기손익공정가치측정금융자산	148,667	164,581

합 계	12,437,470	2,646,212

(2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	상각후원가측정금융부채	58,458	87,644

외환차손	상각후원가측정금융자산	272,021	146,651

상각후원가측정금융부채	10,591,116	579,597

소 계	10,863,137	726,248

외화환산손실	상각후원가측정금융자산	259,806	869

상각후원가측정금융부채	61	39

소 계	259,867	908

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	당기손익공정가치측정금융자산	140,945	21,153

합 계	11,322,407	835,953

27. 기타영업외수익 및 비용보고기간 중 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익

유형자산처분이익	3,476	618

기타의대손충당금환입	61,178	40,719

잡이익	7,096	55,904

합 계	71,749	97,241

기타영업외비용

잡손실	800	2,121

합 계	800	2,121

28. 법인세비용당사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였습니다.보고기간 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	2,671,163	2,576,010

자본에 직접 반영된 법인세효과	-	89,597

법인세비용	2,671,163	2,665,607

29. 주당이익(1) 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.① 기본주당순이익

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	7,813,074,042	7,373,070,396

가중평균유통보통주식수	21,876,813	21,681,813

기본주당순이익	357	340

② 가중평균유통보통주식수 계산내역 - 당분기

구분	기간	가중치	유통보통주식수	적수

기초	2021.1.1~2021.3.31	90	21,876,813	1,968,913,170

가중평균유통보통주식수(계÷90일)	21,876,813

- 전분기

구분	기간	가중치	유통보통주식수	적수

기초	2020.1.1~2020.3.31	91	21,681,813	1,973,044,983

가중평균유통보통주식수(계÷91일)	21,681,813

(2) 희석주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.① 희석주당순이익

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

희석분기순이익	7,813,074,042	7,373,070,396

가중평균희석유통보통주식수	21,876,813	21,805,937

희석주당순이익	357	338

② 가중평균희석유통보통주식수 산정내역

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	21,876,813	21,681,813

주식선택권 효과	-	124,124

가중평균희석유통보통주식수	21,876,813	21,805,937

30. 현금흐름표(1) 보고기간 중 영업활동 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	2,671,163	2,665,606

외화환산손실	259,868	908

기타의대손충당금환입	(61,178)	(40,719)

대손상각비	(24,928)	129,308

감가상각비	1,097,329	1,427,950

투자부동산상각비	56,367	56,367

유형자산처분이익	(3,476)	(618)

무형자산상각비	218,239	191,295

이자비용	58,458	87,644

외화환산이익	(779,790)	(1,062,261)

이자수익	(224,152)	(411,159)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(148,667)	(164,581)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	140,945	21,153

퇴직급여	475,246	368,954

합 계	3,735,423	3,269,848

(2) 보고기간 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소	166,321	1,022,446

영업대여금의 감소(증가)	-	86,012

기타채권의 감소(증가)	20,413,973	(3,985,425)

기타자산의 감소	27,954	109,660

재고자산의 감소(증가)	(226,802)	696,535

매입채무의 증가(감소)	84,445	(243,024)

기타채무의 증가(감소)	8,502,970	(10,223,751)

기타부채의 증가(감소)	55,073	(2,091,697)

퇴직금의 지급	(25,762)	(9,822)

기여금 납입	-	(500,000)

합 계	28,998,174	(15,139,066)

(3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

선급비용의 유동성대체	137,897	1,450,002

기타금융자산의 유동성대체	504,653	336,887

취득액 중 미지급금 잔액	312,480	633,393

대손채권의 제각	853,042	564,615

31. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

당사에 중대한 영향력을 행사하는 기업	엔에이치엔㈜, 엔에이치엔페이코㈜

종속기업	㈜케이씨피대부파이낸셜, ㈜솔비포스, NHN KCP PTE. Ltd.

관계기업	Tree Pay(Thailand) Co., Ltd, ㈜메타씨티, ㈜에어포스, 한국신용카드결제㈜

기타 특수관계자	당사에 중대한 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 및 관계기업

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업및관계기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	지분율(%)

당분기말	전기말

종속기업	㈜케이씨피대부파이낸셜	100.00	100.00

㈜솔비포스	88.87	88.87

NHN KCP PTE. Ltd.	100.00	100.00

관계기업	Tree Pay(Thailand) Co., Ltd.	20.00	20.00

㈜메타씨티	34.02	34.02

㈜에어포스	35.55	35.55

한국신용카드결제㈜(*)	32.57	17.68

(*) 당분기 중 한국신용카드㈜의 지분을 추가 취득하여 관계기업에 포함되었습니다.(3) 주요 경영진에 대한 보상금액당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	당분기	전분기

단기급여	244,000	213,240

퇴직급여	9,562	24,904

합 계	253,562	238,144

(4) 보고기간 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내역	당분기	전분기

당사에 중대한영향력을행사하는 기업	엔에이치엔㈜	매출	759,203	594,546

매출원가	1,350	2,442

지급수수료등	223,196	255,043

엔에이치엔페이코㈜	매출	4,592,764	5,066,312

매출원가	212,442	116,036

상품	39,960	-

복리후생비등	-	124,871

종속기업	(주)케이씨피대부파이낸셜	매출	7,066	8,884

매출원가	11,572	-

이자수익	14,795	8,762

㈜솔비포스	매출	115,418	109,387

매출원가	243,415	125,788

지급수수료등	25,585	21,495

이자수익	1,627	-

NHN KCP PTE.LTD	매출원가	31,376	39,404

관계기업	(주)메타씨티	매출	23	10,157

매출원가	55,103	57,108

(주) 에어포스	매출	37,717	31,503

매출원가	214,997	251,605

이자수익	320	461

기타특수관계자	엔에이치엔티켓링크㈜	매출	1,271	-

엔에이치엔고도㈜	매출	299,184	298,629

매출원가	1,069,971	935,441

(주)엔에이치엔고도아카데미	매출	255	-

㈜엔에이치엔벅스	매출	117,933	124,481

엔에이치엔위투㈜	매출	98,929	75,894

㈜피앤피시큐어	지급수수료등	-	199,016

엔에이치엔서비스주식회사	매출	-	246

매출원가	84	84

(주)아웃도어글로벌	매출	387	144

(주)에이컴메이트코리아	매출	-	2,746

(주)엔에이치엔에이스	매출	13	173

인크루트알바콜㈜	매출	10	15

(주)안드로메다게임즈	매출	-	12

㈜모코플렉스	매출	286	-

(주)더마젝	매출	1,108	1,379

(주)티모넷	매출	28,051	4,343

여비교통비	-	424

㈜엔에이치엔여행박사	매출	9	99,550

엔에이치엔애드(주)	매출	237	-

엔에이치엔에듀(주)	매출	8,084	1,645

㈜중고나라	매출	185	22,878

위즈덤하우스미디어그룹 저스툰	매출	-	40,370

㈜코리아런드리	매출	1,300	2,244

매출원가	3,983	-

파킹클라우드㈜	매출	689,682	605,188

매출원가	5,265	-

상품	1,885	-

합 계	매출 등	6,775,855	7,109,946

매입 등	2,140,184	2,128,758

(5) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기	전분기

자금대여 거래	현금출자	자금대여 거래	현금출자

대 여	회 수	대 여

종속기업	(주)케이씨피대부파이낸셜	500,000	-	-	500,000	-

(주)솔비포스	300,000	-	-	-	-

관계기업	(주)메타씨티	-	-	-	-	500,000

(주)에어포스	-	12,329	-	14,884	2,400,015

한국신용카드결제(주)	-	-	11,203,560	-	-

합 계	800,000	12,329	11,203,560	514,884	2,900,015

(6) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내역	당분기말	전기말

당사에 중대한영향력을행사하는 기업	엔에이치엔㈜	매출채권	44,477	32,311

미수금	64,158	84,023

미지급금	903,944	1,051,848

엔에이치엔페이코(주)	매출채권	184,630	75,767

미수금	3,960,048	4,081,070

미지급금	7,456,987	7,797,210

선급금	180,000	-

종속기업	㈜케이씨피대부파이낸셜	대여금	2,500,000	2,000,000

매출채권	2,000	2,000

미지급금	4,035	1,101

임대보증금	5,376	5,376

(주)솔비포스	매출채권	26,597	26,290

대여금	500,000	200,000

선급비용	726,042	829,167

임대보증금	55,454	55,454

선급금	56,183	62,496

매입채무	42,385	-

미지급금	8,534	60,477

NHN KCP PTE., Ltd.	매출채권	274,940	69,278

미지급금	-	10,572

관계기업	(주)메타씨티	미지급금	108	2,420

(주) 에어포스	대여금	124,795	137,123

매출채권	13,098	90

매입채무	44,037	76,166

기타특수관계자	엔에이치엔티켓링크㈜	미수금	5,344	85

선수금	-	2,985

미지급금	199,211	17,985

엔에이치엔고도㈜	매출채권	164	200

미수금	7,758	10,474

미지급금	684,763	798,757

임대보증금	800,000	800,000

㈜엔에이치엔벅스	매출채권	803	928

미수금	42,531	44,462

미지급금	950,655	937,529

㈜엔에이치엔위투	미수금	10,115	9,372

미지급금	110,319	139,004

㈜피앤피시큐어	미수금	-	2,258

미지급금	-	9,225

㈜모코플렉스	미수금	23	6

미지급금	1,260	290

(주)아웃도어글로벌	미수금	79	76

미지급금	2,439	2,304

(주)에이컴메이트코리아	미수금	-	9

미지급금	-	234

(주)엔에이치엔에이스	미수금	-	1,591

미지급금	-	446

인크루트알바콜㈜	미수금	-	1

미지급금	20	33

(주)안드로메다게임즈	미지급금	7	-

(주)더마젝	미수금	124	153

미지급금	3,705	4,805

(주)티모넷	미수금	316	316

미지급금	15,084	15,115

엔에이치엔픽셀큐브㈜	매출채권	-	1,718

엔에이치엔빅풋㈜	매출채권	-	1,234

엔에이치엔토스트㈜	매출채권	-	482

엔에이치엔애드(주)	미수금	36	4,966

미지급금	1,266	2,274

엔에이치엔에듀(주)	미수금	1,305	2,777

미지급금	42,216	40,954

㈜중고나라	미수금	12	10

미지급금	440	346

위즈덤하우스미디어그룹 저스툰	미수금	19	220

미지급금	293	3,335

㈜코리아런드리	매출채권	-	993

미수금	8	5

미지급금	1,839	1,346

AccommateBIC Co., Ltd.	미지급금	495	-

파킹클라우드㈜	매출채권	471	3,866

미수금	74,307	63,898

미지급금	3,193,685	2,741,277

합 계	채권 등	8,800,382	7,749,715

채무 등	14,528,557	14,578,868

32. 우발채무와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 당사의 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	거래처	당기말	전기말	제한내용

단기금융상품	국민은행	300,000	300,000	거래담보용

기업은행	6,071,800	6,315,800

KEB하나은행	18,850,000	18,350,000

도이치은행	4,534,000	4,352,000

장기금융상품	기업은행	-	300,000

합 계	29,755,800	29,617,800

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 체결한 대출약정 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	종 류	한도 및 약정금액	실행액

기업은행	시설자금	15,000,000	15,000,000

신한은행	당좌차월	3,000,000	-

KEB하나은행	당좌차월	3,000,000	-

국민은행	당좌차월	500,000	-

합 계	21,500,000	15,000,000

(3) 보고기간종료일 현재 당사는 거래처 정산대금 및 구매카드 대위변제와 관련하여 카드사에게 26,179백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 발생할수 있는 최대 보증 한도는 50,690백만원입니다. 또한, 동 거래와 관련하여 서울보증보험 등으로부터 220백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 당사는 전자결제 및 지불대행 서비스 등과 관련하여 다수의 가맹점과의 계약을체결하고 있으며, 결제대금의 지급 및 정산과 관련하여 다수의 카드사와 계약을 체결하고 있습니다. 33. 위험관리(1) 자본위험 관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.당사의 자본위험관리 정책은 전기와 변동이 없으며, 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	229,476,200	219,711,542

자본총계	162,633,407	154,820,333

부채비율	141.10%	141.91%

(2) 금융위험 관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 가격위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.가. 환위험 관리당사는 외화결제 PG거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

계정과목	화폐단위	당분기말	전기말

외화	환율(원)	원화환산액	외화	환율(원)	원화환산액

현금및현금성자산	USD	10,822,920	1,133.50	12,267,780	7,126,859	1,088.00	7,754,022

JPY	965,181,616	10.27	9,915,600	991,417,743	10.54	10,452,121

CNY	2,861	172.35	493	2,861	166.96	478

매출채권	USD	247,131	1,133.50	280,123	62,791	1,088.00	68,317

미수금	USD	18,692	1,133.50	21,187	20,741	1,088.00	22,567

외화자산 합계	22,485,183	18,297,505

미지급금	USD	712,469	1,133.50	807,584	413,051	1,088.00	449,399

JPY	846,106,599	10.27	8,692,307	895,144,851	10.54	9,437,154

외화부채 합계	9,499,891	9,886,553

보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 자본과 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자본	당기순손익	자본	당기순손익

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	445,761	(445,761)	445,761	(445,761)	288,425	(288,425)	288,425	(288,425)

JPY	46,363	(46,363)	46,363	(46,363)	39,584	(39,584)	39,584	(39,584)

CNY	19	(19)	19	(19)	19	(19)	19	(19)

합 계	492,143	(492,143)	492,143	(492,143)	328,028	(328,028)	328,028	(328,028)

나. 유동성위험 관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만

매입채무및기타채무	203,068,914	203,068,914	201,878,670	1,190,245

차입금	15,000,000	15,137,482	15,137,482	-

기타부채	56,241	56,241	46,437	9,804

합 계	218,125,155	218,262,637	217,062,589	1,200,049

당사는 거래처 정산대금 및 구매카드 대위변제와 관련하여 카드사에게 26,179백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 다. 신용위험 관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분(*)	당분기말	전기말

현금및현금성자산	185,936,848	170,835,261

당기손익공정가치측정금융자산	23,966,013	7,751,354

매출채권및기타채권	62,758,248	83,529,945

기타금융자산	35,370,541	33,379,028

기타자산	2,137,518	1,967,518

합 계	310,169,168	297,463,106

(*) 현금 시재액과 지분증권은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다.라. 이자율위험 관리보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	59,154,550	40,983,773

금융부채	-	-

합 계	59,154,550	40,983,773

변동이자율

금융자산	185,936,848	170,835,261

금융부채	(15,000,000)	(15,000,000)

합 계	170,936,848	155,835,261

당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 변동이자율 금융상품이 이자율변동에 의해 향후 1년간 자본과 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자 본	당기순손익	자 본	당기순손익

0.5%P	0.5%P	0.5%P	0.5%P	0.5%P	0.5%P	0.5%P	0.5%P

상승시	하락시	상승시	하락시	상승시	하락시	상승시	하락시

이자수익	647,851	(647,851)	647,851	(647,851)	607,758	(607,758)	607,758	(607,758)

34. 수익인식(1) 수익 원천

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	166,380,418	141,311,225

(2) 수익의 구분고객과의 계약에서 생기는 수익별 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

수익인식 시기

한 시점에 이행	683,382	1,008,497

기간에 걸쳐 수익인식	165,697,036	140,302,729

(3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다. 수취채권은 대손충당금 반영 전 금액입니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수취채권	43,885,515	63,580,934

미지급금	181,101,204	171,441,836

36. 영업부문(1) 영업부문의 현황

영업부문	사업 내용

온라인결제 사업부	PG 사업부	온라인쇼핑몰 전자결제(신용카드, 휴대폰, 계좌이체, 상품권 외) 지불대행서비스

VAN-On 사업부	온라인 부가통신망사업(신용카드거래데이타 중계서비스)

오프라인결제 사업부	오프라인 부가통신망사업(신용카드거래데이타 중계서비스) 및 단말기상품 공급

O2O 사업부	무인주문결제사업, 주문중계서비스(주문데이터 중계 서비스), 온/오프라인 통합솔루션

(2) 보고기간 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	온라인결제사업부	오프라인결제 사업부	O2O사업부	합 계

PG사업부	VAN-On 사업부

매출액	148,016,549	7,262,408	7,944,656	3,156,805	166,380,418

매출원가	138,247,604	-	5,981,529	2,979,948	147,209,081

판관비	6,643,889	349,678	1,848,747	1,030,799	9,873,113

영업이익	3,125,056	6,912,730	114,380	(853,943)	9,298,224

자산총액	221,773,180	127,761,783	39,427,849	3,146,795	392,109,607

부채총액	206,529,543	16,446,753	6,056,532	443,371	229,476,200

② 전분기

(단위:천원)

구 분	온라인결제사업부	오프라인결제 사업부	O2O사업부	합 계

PG사업부	VAN-On 사업부

매출액	125,863,738	6,257,518	8,363,181	826,788	141,311,225

매출원가	116,082,121	527	6,721,872	717,820	123,522,339

판관비	5,991,314	297,868	2,443,885	922,521	9,655,588

영업이익	3,790,304	5,959,123	(802,576)	(813,553)	8,133,298

자산총액	184,989,283	90,459,357	29,445,554	844,435	305,738,629

부채총액	150,153,562	19,358,982	5,993,169	185,069	175,690,783

한편, 당사의 수익은 대부분 국내에서 발생하였으며, 유ㆍ무형자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.(3) 보고기간 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객사의 매출은 276억으로 16.6%에 해당합니다.