NHN KCP 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제27(당) 3분기 2021년 09월 30일 현재
제26(전) 3분기 2020년 09월 30일 현재
회사명 : 엔에이치엔한국사이버결제 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 이 연결재무제표는 한국채택국제회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 엔에이치엔한국사이버결제 주식회사와 종속기업(이하 "연결실체")인 ㈜케이씨피대부파이낸셜, ㈜솔비포스 및 NHN KCP PTE. Ltd. 를 연결대상으로 하여 작성된 연결재무제표입니다. (1) 회사의 개요 엔에이치엔한국사이버결제 주식회사(이하 "지배기업")는 1995년 1월 1일에 설립되어 전자상거래를 위한 전자결제 서비스 및 관련 소프트웨어, 솔루션 개발과 신용카드 온라인/오프라인 VAN서비스와 VAN단말기 개발, 제조 및 공급 등을 주사업목적으로 영위하고 있습니다. 연결실체는 2002년 1월에 코스닥시장(현 한국거래소)에 주식을 상장하였으며, 당기말 현재 서울특별시 구로구 디지털로26길에 본점을 두고 있습니다. 2021년 9월 30일로 종료하는 회계기간에 대한 분기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업("연결실체")으로 구성되어 있습니다.연결실체는 그 동안 수차례의 증자와 감자를 통하여 보고기간종료일 현재 자본금은 12,251백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

엔에이치엔페이코㈜	10,118,563	41.30

박준석 외	60,990	0.25

우리사주조합	2,257	0.01

자기주식	1,105,477	4.51

기타	13,215,482	53.93

계	24,502,769	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약분기재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고 기간 말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결실체의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업. 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.요약 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치의 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준- 수준2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석4에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책이번 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차 연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 4. 금융상품 공정가치의 수준별 공시연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.- 유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.- 시장에서 거래되는 당기손익공정가치측정금융자산, 기타포괄손익공정가치측정 금융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다.(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	19,779,708	19,779,708	7,751,354	7,751,354

기타포괄손익공정가치측정금융자산	19,306	19,306	6,094,830	6,094,830

소 계	19,799,014	19,799,014	13,846,184	13,846,184

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	218,970,909	218,970,909	171,772,509	171,772,509

기타금융자산	35,821,552	35,821,552	34,141,606	34,141,606

매출채권및기타채권	77,733,935	77,733,935	84,360,321	84,360,321

기타자산	2,109,848	2,109,848	2,137,683	2,137,683

소 계	334,636,244	334,636,244	292,412,119	292,412,119

합 계	354,435,258	354,435,258	306,258,303	306,258,303

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	228,918,262	228,918,262	194,848,159	194,848,159

단기차입금	15,000,000	15,000,000	15,000,000	15,000,000

기타부채	41,506	41,506	62,749	62,749

합 계	243,959,768	243,959,768	209,910,908	209,910,908

(*) 기타부채에는 리스부채가 포함되어 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	-	19,779,708	-	19,779,708

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	19,306	19,306

합 계	-	19,779,708	19,306	19,799,014

전기말:

금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	-	7,751,354	-	7,751,354

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	6,094,830	6,094,830

합 계	-	7,751,354	6,094,830	13,846,184

(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채 중의 당기 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기타포괄손익공정가치측정금융자산

지분증권

기초금액	6,094,830

취득	5,120,036

재분류	(11,195,560)

계정재분류(*)	(11,195,560)

당해 기간의 총손익	-

당기손익에 포함된 손익	-

기말금액	19,306

(*) 지분법적용 관계기업투자주식으로 대체되었습니다. 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	162,031,839	120,303,636

외화예금	16,908,536	17,017,606

단기예치금(*)	40,030,534	34,451,267

합 계	218,970,909	171,772,509

(*) 단기예치금의 만기는 연결실체의 단기 현금수요를 고려하여 1일부터 3개월내로 다양하게 구성되어 있으며 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다. 6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	12,999,950	13,366,376

대손충당금	(1,313,971)	(1,409,171)

미수금	28,149,814	23,659,118

대손충당금	(4,671,144)	(4,929,960)

선급금	42,575,085	53,679,756

대손충당금	(5,798)	(5,798)

합 계	77,733,935	84,360,321

(2) 보고기간 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기 초	6,344,929	12,275,655

대손상각비	(94,485)	447,764

기타의대손상각비	1,346,906	585,640

제 각	(1,606,436)	(6,964,130)

기 말	5,990,913	6,344,929

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

정상채권	75,667,374	41,510	83,588,109	945,148

발생일경과 후 3개월 초과 6개월 이하	1,009,536	52,793	876,966	53,624

발생일경과 후 6개월 초과 1년 이하	1,859,092	1,397,155	348,404	189,468

발생일경과 후 1년 초과	5,188,846	4,499,456	5,891,771	5,156,689

합 계	83,724,848	5,990,913	90,705,250	6,344,929

7. 재고자산(1) 연결실체의 재고자산은 모두 상품이며 당분기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	3,503,329	2,943,083

상품평가충당부채	(756,113)	(846,399)

제품	208,384	-

원재료	372,551	-

합 계	3,328,151	2,096,684

(2) 재고자산과 관련하여 비용으로 인식된 금액은 당분기는 4,958백만원이고, 전분기는 4,958백만원입니다.

8. 당기손익공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

수익증권 등(*)	삼성증권 외	11,519,264	8,260,443	4,608,442	3,142,912

(*) 펀드랩, 사모투자신탁, 해외채권이 포함되어 있습니다. 9. 기타포괄손익공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	6,094,830	10,000

취득금액	5,120,036	1,299,830

계정재분류	(11,195,560)	-

기말금액	19,306	1,309,830

비유동기타포괄손익공정가치측정금융자산

지분증권	19,306	1,309,830

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산 중 지분증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

엔에이치엔굿프렌즈㈜(*1)	5.56%	19,306	19,306	5.56%	13,750	13,750

한국신용카드결제㈜(*2)	17.68%	6,081,080	6,081,080

(*1) 당기 중 엔에이치엔굿프렌즈㈜의 유상증자에 참여하였습니다.(*2) 당기 중 한국신용카드결제㈜의 보통주식을 추가 취득하였으며, 지분법적용 관계기업 투자주식으로 대체하였습니다. 10. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	28,861,650	-	29,317,800	-

단기대여금	3,938,330	-	3,202,300	-

미수수익	198,706	-	146,609	-

장기금융상품	-	566,000	-	300,000

장기대여금	-	2,256,866	-	1,174,897

합 계	32,998,685	2,822,866	32,666,709	1,474,897

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	예입처	이자율(%)	당분기말	전기말

단기금융상품

정기예금	기업은행 外	0.45~1.44	28,861,650	29,317,800

장기금융상품

정기예금	기업은행	1.27~1.58	566,000	300,000

합 계	29,427,650	29,617,800

(3) 보고기간종료일 현재 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

영업대여금	3,787,758	628,371	3,598,043	1,238,608

대손충당금	(22,558)	(31,412)	(629,173)	(231,239)

특수관계자대여금	173,129	1,659,907	233,429	167,528

합 계	3,938,330	2,256,866	3,202,300	1,174,898

11. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급비용	2,562,833	1,430,828	1,869,052	2,149,429

기타비유동자산	-	20,000	-	20,000

보증금	-	2,109,848	-	2,137,683

합 계	2,562,833	3,560,675	1,869,052	4,307,112

12. 종속기업 및 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	주요 사업	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

Tree Pay(Thailand) Co., Ltd.(*1)	온/오프라인 결제 중개 서비스업	20.00	-	20.00	-

(주)메타씨티	POS 소프트웨어/하드웨어 개발 및 공급	34.02	2,259,884	34.02	2,193,388

(주)에어포스	POS 소프트웨어/하드웨어 개발 및 공급	35.55	1,948,461	35.55	2,113,331

한국신용카드결제㈜(*2)	신용카드관련 온/오프라인 사업서비스업,신용카드 가맹점을 위한 서비스제공	35.31	12,683,863	-	-

합 계	16,892,208	4,306,719

(*1) 지속적인 영업손실 등으로 인하여 장부금액이 회수가능가액을 초과함에 따라 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 당기 중 보통주식을 추가 취득하였으며, 지분법적용 관계기업 투자주식으로 대체하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

회사명	당분기말	당분기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

메타씨티	2,140,102	4,284,782	847,595	2,595,672	2,981,618	4,963,860	158,924	158,924

에어포스	649,239	4,305,580	284,646	3,733,731	936,442	3,227,919	(465,748)	(465,748)

한국신용카드결제㈜	24,945,125	9,874,317	8,777,961	2,426,469	23,615,011	34,206,082	1,518,018	1,518,018

② 전기

(단위:천원)

회사명	전기말	전분기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

Tree Pay(Thailand) Co., Ltd.	503,017	2,608,189	2,464,080	29,586	617,541	694,209	(1,016,708)	(1,016,708)

(주)메타씨티	1,719,757	4,481,019	688,808	2,727,159	2,784,810	3,252,157	(309,252)	(309,252)

(주)에어포스	934,329	4,578,675	616,468	3,496,286	1,400,250	3,220,530	(662,957)	(662,957)

(3) 당기 중 관계기업 투자의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	취득	지분법손익	기말

(주)메타씨티	2,193,388	-	66,496	2,259,884

(주)에어포스	2,113,331	-	(164,870)	1,948,461

한국신용카드결제㈜	-	12,147,800	536,063	12,683,863

13. 유형자산(1) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기말

I. 취득원가

토지	7,693,805	-	-	-	-	7,693,805

건물	8,303,884	-	-	-	-	8,303,884

기계장치	12,339,446	1,514,511	(484,366)	-	-	13,369,591

차량운반구	404,683	-	(108,396)	-	-	296,287

집기비품	3,356,123	181,020	(52,657)	-	-	3,484,486

시설장치	7,042,682	65,900	-	7,712	-	7,116,294

기타의유형자산	3,802,458	278,683	(2,780,750)	56,431	-	1,356,822

사용권자산	94,166	-	-	-	-	94,166

소 계	43,037,247	2,040,114	(3,426,169)	64,143	-	41,715,335

II. 감가상각누계액

토지	-	-	-	-	-	-

건물	(604,974)	-	-	-	(139,640)	(744,614)

기계장치	(7,472,013)	-	484,366	-	(1,555,227)	(8,542,874)

차량운반구	(246,857)	-	108,396	-	(41,402)	(179,863)

집기비품	(2,322,160)	-	52,435	-	(384,303)	(2,654,028)

시설장치	(1,404,844)	-	-	(7,712)	(587,312)	(1,999,868)

기타의유형자산	(3,311,360)	-	2,780,403	961	(422,349)	(952,345)

사용권자산	(52,129)	-	-	-	(19,548)	(71,677)

소 계	(15,414,337)	-	3,425,600	(6,751)	(3,149,781)	(15,145,269)

III. 장부금액(I + II)

토지	7,693,805	-	-	-	-	7,693,805

건물	7,698,910	-	-	-	(139,640)	7,559,270

기계장치	4,867,433	1,514,511	-	-	(1,555,227)	4,826,717

차량운반구	157,826	-	-	-	(41,402)	116,424

집기비품	1,033,962	181,020	(222)	-	(384,303)	830,457

시설장치	5,637,838	65,900	-	-	(587,312)	5,116,426

기타의유형자산	491,098	278,683	(346)	57,392	(422,349)	404,478

사용권자산	42,038	-	-	-	(19,548)	22,489

합 계	27,622,910	2,040,114	(569)	57,392	(3,149,781)	26,570,066

(*)기타의유형자산 대체금액은 상품과의 대체 내역입니다.② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(*)	감가상각비	기말

I. 취득원가

토지	7,693,805	-	-	-	-	7,693,805

건물	8,303,884	-	-	-	-	8,303,884

기계장치	9,438,176	1,252,350	-	-	-	10,690,526

차량운반구	433,319	16,010	(44,646)	-	-	404,683

집기비품	3,388,800	156,142	(225,614)	-	-	3,319,328

시설장치	6,988,669	68,498	(14,485)	-	-	7,042,682

기타의유형자산	11,086,544	113,426	(7,041,833)	-	-	4,158,137

사용권자산	94,166	-	-	-	-	94,166

소 계	47,427,363	1,606,426	(7,326,578)	-	-	41,707,211

II. 감가상각누계액

토지	-	-	-	-	-	-

건물	(418,788)	-	-	-	(139,272)	(558,060)

기계장치	(5,776,287)	-	-	-	(1,201,119)	(6,977,406)

차량운반구	(231,501)	-	44,646	-	(44,735)	(231,590)

집기비품	(2,038,423)	-	221,828	-	(380,455)	(2,197,050)

시설장치	(640,861)	-	14,485	-	(583,154)	(1,209,530)

기타의유형자산	(9,010,162)	-	7,040,424	-	(1,481,692)	(3,451,430)

사용권자산	(26,064)	-	-	-	(19,548)	(45,612)

소 계	(18,142,086)	-	7,321,383	-	(3,849,975)	(14,670,678)

Ⅲ. 장부금액(I + II)

토지	7,693,805	-	-	-	-	7,693,805

건물	7,885,096	-	-	-	(139,272)	7,745,824

기계장치	3,661,889	1,252,350	-	-	(1,201,119)	3,713,120

차량운반구	201,817	16,010	-	-	(44,735)	173,092

집기비품	1,350,378	156,142	(3,787)	-	(380,455)	1,122,278

시설장치	6,347,807	68,498	-	-	(583,154)	5,833,151

기타의유형자산	2,076,382	113,426	(1,409)	-	(1,481,692)	706,707

사용권자산	68,102	-	-	-	(19,548)	48,554

합 계	29,285,276	1,606,426	(5,196)	-	(3,849,975)	27,036,532

(2) 유형자산은 사용권자산을 포함하고 있으며 사용권자산의 자산성격별 상세 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	감가상각비	기 말

I. 취득원가

사용권자산-차량운반구	94,166	-	94,166

소 계	94,166	-	94,166

II. 감가상각누계액

사용권자산-차량운반구	(52,129)	(19,548)	(71,677)

소 계	(52,129)	(19,548)	(71,677)

III. 장부금액(I + II)

사용권자산-차량운반구	42,037	(19,548)	22,489

합 계	42,037	(19,548)	22,489

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기 초	감가상각비	기 말

I. 취득원가

사용권자산-차량운반구	94,166	-	94,166

소 계	94,166	-	94,166

II. 감가상각누계액

사용권자산-차량운반구	(26,064)	(19,548)	(45,612)

소 계	(26,064)	(19,548)	(45,612)

III. 장부금액(I + II)

사용권자산-차량운반구	68,102	(19,548)	48,554

합 계	68,102	(19,548)	48,554

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	자 산	부보금액	보험회사명

당분기말	전기말

종합보험	건물	28,140,000	28,140,000	DB손해보험

종합보험	기계장치	500,000	500,000	DB손해보험

가스배상	건물	395,000	395,000	DB손해보험

영업배상책임	건물, 주차장	300,000	300,000	현대해상화재보험

승강기배상	건물, 승강기	270,000	270,000	DB손해보험

(4) 보고기간종료일 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	소재지	장부금액	담보설정금액	차입금액	차입금종류	담보권자

토지, 건물	서울시 구로구 디지털로26길	30,075,640	18,000,000	15,000,000	일반시설자금	기업은행

합 계	30,075,640	18,000,000	15,000,000

14. 투자부동산(1) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	감가상각비	기 말

I. 취득원가

토지	9,580,532	-	9,580,532

건물	10,145,983	-	10,145,983

소 계	19,726,515	-	19,726,515

II. 감가상각누계액

건물	(908,725)	(169,100)	(1,077,825)

소 계	(908,725)	(169,100)	(1,077,825)

III. 장부금액(I + II)

토지	9,580,532	-	9,580,532

건물	9,237,258	(169,100)	9,068,158

합 계	18,817,790	(169,100)	18,648,690

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기 초	감가상각비	기 말

I. 취득원가

토지	9,580,532	-	9,580,532

건물	10,145,983	-	10,145,983

소 계	19,726,515	-	19,726,515

II. 감가상각누계액

건물	(683,259)	(169,100)	(852,359)

소 계	(683,259)	(169,100)	(852,359)

III. 장부금액(I + II)

토지	9,580,532	-	9,580,532

건물	9,462,724	(169,100)	9,293,624

합 계	19,043,256	(169,100)	18,874,157

(2) 보고기간 중에 발생한 투자부동산 관련 임대수익 및 운영비용은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	1,184,936	1,194,824

운영비용

임대수익 발생부분	350,818	515,020

임대수익 발생부분 이외	309,502	456,716

15. 무형자산(1) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	기말

I. 취득원가

영업권	6,711,101	-	-	-	6,711,101

산업재산권	55,331	-	-	-	55,331

회원권	4,690,963	-	-	-	4,690,963

개발비	1,239,572	-	(12,000)	-	1,227,572

기타의무형자산	5,955,454	425,186	-	-	6,380,640

소 계	18,652,421	425,186	(12,000)	-	19,065,607

II. 상각누계액과 손상차손누계액

영업권	(4,711,101)	-	-	-	(4,711,101)

산업재산권	(45,716)	-	-	(2,134)	(47,850)

회원권	(928,279)	-	-	-	(928,279)

개발비	(999,972)	-	12,000	(58,050)	(1,046,022)

기타의무형자산	(4,119,375)	-	-	(705,027)	(4,824,402)

소 계	(10,804,443)	-	12,000	(765,211)	(11,557,654)

Ⅲ. 장부금액(I + II)

영업권	2,000,000	-	-	-	2,000,000

산업재산권	9,615	-	-	(2,134)	7,481

회원권	3,762,684	-	-	-	3,762,684

개발비	239,600	-	-	(58,050)	181,550

기타의무형자산(*)	1,836,079	425,186	-	(705,027)	1,556,238

합 계	7,847,978	425,186	-	(765,211)	7,507,954

(*) 기타의 무형자산은 대부분 소프트웨어로 구성되어 있습니다.② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	기말

I. 취득원가

영업권	6,711,101	-	-	-	6,711,101

산업재산권	51,106	4,225	-	-	55,331

회원권	3,975,563	715,400	-	-	4,690,963

개발비	1,179,572	-	-	-	1,179,572

기타의무형자산	5,081,990	720,892	-	-	5,802,882

소 계	16,999,332	1,440,517	-	-	18,439,849

II. 상각누계액과 손상차손누계액

영업권	(4,711,101)	-	-	-	(4,711,101)

산업재산권	(43,223)	-	-	(1,781)	(45,004)

회원권	(928,279)	-	-	-	(928,279)

개발비	(773,733)	-	-	(92,811)	(866,544)

기타의무형자산	(3,343,341)	-	-	(565,721)	(3,909,062)

소 계	(9,799,677)	-	-	(660,313)	(10,459,990)

Ⅲ. 장부금액(I + II)

영업권	2,000,000	-	-	-	2,000,000

산업재산권	7,883	4,225	-	(1,781)	10,327

회원권	3,047,284	715,400	-	-	3,762,684

개발비	405,839	-	-	(92,811)	313,028

기타의무형자산	1,738,649	720,892	-	(565,721)	1,893,820

소 계	7,199,655	1,440,517	-	(660,313)	7,979,859

16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	5,501,475	-	4,532,685	-

미지급금	222,287,373	-	189,186,059	-

임대보증금	-	1,129,415	-	1,129,415

합 계	227,788,847	1,129,415	193,718,744	1,129,415

17. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유동	비유동

미지급비용	702,513	424,724	597,121	365,576

선수금	1,568,124	-	1,731,512	-

예수금	419,010	-	352,326	-

합 계	2,689,646	424,724	2,680,959	365,576

18. 차입부채(1) 차입금보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

단기차입금	기업은행	일반시설자금	1.49%	15,000,000	15,000,000

(2) 리스부채① 보고기간종료일 현재 연결실체가 리스계약에 의하여 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	21,777	26,465

비유동	1,408	16,513

합 계	23,185	42,978

② 보고기간종료일 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	최소리스료	이자비용	현재가치

1년 이내	22,045	268	21,777

1년 초과 5년 이내	1,411	3	1,408

5년 초과	-	-	-

합 계	23,456	271	23,185

③ 보고기간 중 리스부채의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기초	증가	지급	이자비용	처분	당기말

리스부채	42,978	-	20,368	574	-	23,185

④ 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

리스부채에 대한 이자비용	574

단기리스와 관련된 비용	4,755

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	21,204

당분기 중 단기, 소액리스를 포함한 총 리스 현금유출액은 46,327천원입니다. 19. 종업원급여(1) 보고기간 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	17,439,447	15,718,705

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,640,498	1,313,074

합계	19,079,945	17,031,779

(2) 연결실체의 종업원과 관련된 기타 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기종업원급여충당부채	424,724	365,576

연차수당충당부채	684,192	577,351

합계	1,108,916	942,926

(3) 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	13,622,221	12,245,389

사외적립자산의 공정가치	(9,951,114)	(9,016,779)

순확정급여부채	3,671,106	3,228,610

(4) 당분기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여부채의현재가치	사외적립자산	합 계	확정급여부채의현재가치	사외적립자산	합 계

기초잔액	12,245,389	(9,016,779)	3,228,610	9,255,220	(6,043,889)	3,211,331

당기근무원가	1,605,369	-	1,605,369	1,264,960	-	1,264,960

이자비용(이자수익)	278,721	(243,592)	35,129	172,240	(124,126)	48,114

확정급여부채의 재측정요소:

사외적립자산의 손익 (위의 이자수익에 포함된 금액 제외)	-	89,263	89,263	-	60,104	60,104

재무적 가정의 변동	(398,698)	-	(398,698)	194,478	-	194,478

경험조정 효과	520,520	-	520,520	437,585	-	437,585

기타	(74,369)	79,454	5,085

소 계	47,453	168,717	216,170	632,063	60,104	692,167

기여금	-	(1,200,000)	(1,200,000)	-	(1,000,000)	(1,000,000)

계열사 전출입 금액	-	-	-	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(554,711)	340,539	(214,172)	(235,347)	39,231	(196,116)

기말잔액	13,622,221	(9,951,114)	3,671,106	11,089,136	(7,068,680)	4,020,456

(5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	4,483,175	3,804,735

이율보증형 수익증권	5,467,727	5,211,306

기타 현금성자산	213	738

합 계	9,951,114	9,016,779

(6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.21%~3.28%	2.90%~2.97%

기대임금상승률	3.69%~5.52%	3.73%~5.59%

퇴사율	9.93%~10.71%	9.87%~10.67%

사망률은 보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 퇴직연금 생존사망률을 사용하였습니다.(7) 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 증가시	1% 감소시	1% 증가시	1% 감소시

할인율	(1,416,722)	1,117,927	(1,104,549)	1,295,374

기대임금상승률	1,123,053	(1,441,984)	1,296,028	(1,125,240)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여부채의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다.또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여부채의 현재가치는 재무상태표상 확정급여부채를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(8) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 8.972~9.775년입니다. 20. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 자본금에 대한 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

발행한 주식의 수	24,502,769주	22,971,393주

주당 액면가액	500원	500원

자본금	12,251,385천원	11,485,697천원

(2) 보고기간 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	자본금	주식발행초과금

전기초	11,485,697	44,638,940

전기말	11,485,697	44,638,940

당기초	11,485,697	44,638,940

주식배당	765,688	-

당분기말	12,251,385	44,638,940

(3) 보고기간 중 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기말	전기말

기초	22,971,393	22,971,393

주식배당	1,531,376	-

기말	24,502,769	22,971,393

21. 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본구성요소

감자차익	2,076,169	2,076,169

기타자본잉여금	(1,109,947)	(957,061)

자기주식	(19,109,662)	(18,530,983)

자기주식처분이익	57,762	57,762

자기주식처분손실	(4,061,121)	(4,061,121)

소계	(22,146,799)	(21,415,234)

기타포괄손익누계액

지분법자본변동	80,121	80,121

해외사업환산누계액	30,756	6,364

소계	110,877	86,485

합계	(22,035,922)	(21,328,749)

(2) 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	1,105,477	1,094,580

취득가액	19,109,662	18,530,983

연결실체는 주가안정과 주식선택권행사시 교부를 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 동 주식은 향후 주가상황에 따라 처분되거나, 연결실체가 부여한 주식선택권의 행사를 위하여 지급될 예정입니다. 22. 이익잉여금보고기간종료일 현재 연결실체의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1. 법정적립금	1,280,443	1,280,443

이익준비금(*1)	1,280,443	1,280,443

2. 임의적립금	2,300,000	1,300,000

전자금융업준비금(*2)	1,300,000	1,300,000

개인정보보호 손해배상준비금(*3)	1,000,000	1,000,000

3. 미처분이익잉여금	140,609,580	115,645,267

합 계	144,190,024	118,225,710

(*1) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 납입자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(*2) 연결실체는 2015년 제21기 정기주주총회 결의에 따라 전자금융사고 책임이행을 위한 담보 목적으로 전자금융감독규정 제5조 제2항 규정에 의거하여 사내에 임의적립금(전자금융업준비금)을 적립하고 있습니다.(*3) 연결실체는 2019년 제25기 정기주주총회 결의에 따라 개인정보보호법 제39조 및 제39조의 2에 따른 손해배상책임의 이행을 위하여 개인정보보호법 제39조의9규정에 의거 사내에 임의적립금(개인정보보호 손해배상준비금)을 적립하고 있습니다. 23. 판매비와관리비보고기간 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,422,651	15,238,120	4,280,643	13,557,721

퇴직급여	547,089	1,640,498	472,566	1,313,074

복리후생비	813,125	2,443,192	761,340	2,152,133

여비교통비	52,907	177,325	55,075	195,414

통신비	282,186	837,756	227,067	583,494

교육훈련비	180	7,169	6,996	16,657

접대비	184,660	553,163	191,552	580,901

광고선전비	46,250	110,583	7,500	7,750

행사비	-	1,080	-	3,549

지급수수료	1,129,739	3,289,207	924,751	2,988,430

경상연구개발비	792,020	2,371,203	824,465	2,320,559

감가상각비(*)	955,447	2,763,851	810,101	2,647,578

투자부동산상각비	56,367	169,100	56,367	169,100

무형자산상각비	263,346	765,211	209,317	660,314

대손상각비(환입)	23,509	(94,485)	99,508	181,395

기타판매비와관리비	394,465	1,039,330	473,480	1,115,959

합 계	10,963,941	31,312,301	9,400,728	28,494,027

(*) 사용권자산상각비가 포함된 금액입니다. 24. 성격별 비용보고기간 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매입한 재고자산의 비용화	1,879,026	4,957,592	1,175,138	4,957,771

종업원급여	6,705,798	19,079,945	5,524,555	17,031,780

감가상각비	1,012,137	3,146,444	1,103,911	3,849,975

투자부동산상각비	56,367	169,100	56,367	169,100

무형자산상각비	263,346	765,211	214,837	660,314

지급수수료	171,351,554	479,189,246	138,040,696	389,256,505

광고 및 판촉비	46,250	111,663	7,648	28,438

기타	1,806,994	5,133,325	1,867,990	4,968,388

합 계(*)	183,121,471	512,552,526	147,991,142	420,922,270

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 25. 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익공정가치측정금융자산	19,779,708	7,751,354

기타포괄손익공정가치측정금융자산	19,306	6,094,830

상각후원가측정금융자산	334,636,243	292,412,118

상각후원가측정금융부채(*)	243,959,768	209,910,908

26. 금융수익 및 금융비용보고기간 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	3개월	누적

금융수익

이자수익	396,482	812,113

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(160,735)	43,911

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	121,407	122,578

외환차익	1,025,256	2,985,361

외화환산이익	133,713	759,656

합 계	1,516,123	4,723,619

금융비용

이자비용	56,338	171,451

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	125,783	259,360

외환차손	(152,769)	835,973

외화환산손실	248,842	272,296

합 계	278,194	1,539,080

② 전분기

(단위:천원)

구 분	3개월	누적

금융수익

이자수익	200,837	838,078

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	118,033	403,193

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	35,309

외환차익	3,187,286	5,513,369

외화환산이익	(241,079)	351,412

합 계	3,265,077	7,141,361

금융비용

이자비용	59,875	224,848

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(8,757)	83,725

외환차손	2,522,637	4,044,386

외화환산손실	229,988	387,449

합 계	2,803,743	4,740,408

27. 기타영업외수익 및 비용보고기간 중 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익

유형자산처분이익	13,636	17,112	-	7,163

기타의대손충당금환입	-	-	(17,458)	2,528

잡이익	212,482	886,650	183,195	625,775

합 계	226,119	903,762	165,736	635,466

기타영업외비용

유형자산처분손실	225	346	1,409	1,409

재고자산폐기손실	-	-	5,393	5,393

기타의대손상각비	95,380	1,287,438	-	-

기부금	-	-	-	300

잡손실	4,672	5,831	36,975	380,981

합 계	100,278	1,293,615	43,777	388,084

28. 법인세비용연결실체는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였습니다.보고기간 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	8,862,136	9,015,141

이연법인세 변동액	-	(16,566)

자본에 직접 반영된 법인세효과	51,751	159,494

법인세비용	8,913,888	9,158,069

29. 주당이익(1) 기본주당순이익가. 기본주당순이익 산정내역

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 순이익	9,398,801,717	25,889,705,102	8,342,877,111	22,228,862,214

가중평균유통보통주식수	23,397,292	23,401,483	23,394,529	23,303,955

기본주당순이익	402	1,106	357	954

나. 가중평균유통보통주식수 산정내역

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 유통보통주식수	23,397,292	21,876,813	21,876,813	21,681,813

주식선택권 행사	-	-	-	104,416

자기주식 효과	-	(6,706)	-	-

주식배당 효과	-	1,531,376	1,517,716	1,517,726

가중평균유통보통주식수	23,397,292	23,401,483	23,394,529	23,303,955

30. 현금흐름표(1) 보고기간 중 영업활동 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	8,913,888	9,158,069

외화환산손실	-	387,449

대손상각비	(94,485)	181,395

기타의 대손상각비	1,287,438	-

기타의대손충당금환입	-	(2,528)

감가상각비	19,548	3,849,975

투자부동산상각비	169,100	169,100

유형자산처분이익	(17,112)	(7,163)

유형자산처분손실	346	1,409

무형자산상각비	-	660,314

이자비용	171,451	224,848

외화환산이익	(759,656)	(351,412)

이자수익	(812,113)	(838,078)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(122,578)	(35,309)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(43,911)	(403,193)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	259,360	83,725

지분법평가이익	(602,559)	-

지분법평가손실	164,870	341,371

재고자산폐기손실	-	5,393

퇴직급여	1,640,498	1,313,074

합 계	10,174,085	14,738,440

(*) 사용권자산상각비가 포함된 금액입니다.(2) 보고기간 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	135,555	(27,879)

영업대여금의 증가	(430,812)	(904,640)

기타채권의 감소(증가)	2,930,753	(41,547,054)

기타자산의 감소(증가)	127,767	(19,582)

재고자산의 감소	(433,117)	2,130,892

매입채무의 증가(감소)	981,425	(20,101)

기타채무의 증가(감소)	33,357,562	26,102,792

기타부채의 증가(감소)	(33,515)	(4,696,955)

퇴직금의 지급	(209,235)	(196,116)

미지급법인세의 증가	-	-

기여금 납입	(1,200,000)	(1,000,000)

합 계	35,226,384	(20,178,643)

(3) 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

선급비용의 유동성대체	208,487	2,187,103

기타금융자산의 유동성대체	606,460	1,248,978

상품과 임대자산의 대체	57,392	105,639

취득액 중 미지급금 잔액	27,917	343,085

대손채권의 제각	2,245,322	1,402,359

당기손익공정가치측정금융자산 유동성대체	-	1,197,956

31. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

연결실체에 중대한 영향력을 행사하는 기업	엔에이치엔㈜, 엔에이치엔페이코㈜

관계기업	Tree Pay(Thailand) Co., Ltd, ㈜메타씨티, ㈜에어포스, 한국신용카드결제㈜

기타 특수관계자	연결실체에 중대한 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 및 관계기업

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 종속기업및관계기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)

당분기말	전기말

Tree Pay(Thailand) Co., Ltd.	20.00	20.00

(주)메타씨티	34.02	34.02

(주)에어포스	35.55	35.55

한국신용카드결제㈜ (*)	35.31	17.68

(*) 당분기 중 한국신용카드㈜의 지분을 추가 취득하여 관계기업에 포함되었습니다.(3) 주요 경영진에 대한 보상금액연결실체는 등기이사 및 연결실체 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	362,009	1,083,282	755,320	1,763,930

퇴직급여	9,775	29,005	9,775	44,347

합 계	371,784	1,112,287	765,095	1,808,277

(4) 보고기간 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내역	당분기	전분기

연결실체에 중대한 영향력을 행사하는 기업	엔에이치엔㈜	매출	2,105,459	1,824,803

매출원가	4,019	4,500

지급수수료등	681,856	765,864

엔에이치엔페이코㈜	매출	13,774,349	15,159,183

매출원가	1,695,559	386,301

복리후생비 등	276,236	391,196

관계기업	(주)메타씨티	매출	15,537	12,637

매출원가	146,436	158,794

(주)에어포스	매출	101,614	124,993

매출원가등	788,842	848,309

이자수익	832	1,465

기타 특수관계자	엔에이치엔티켓링크㈜	매출	5,681	410

매출원가	-	-

엔에이치엔커머스㈜	매출	868,074	847,940

매출원가	3,255,566	3,286,977

지급수수료	62,500	-

㈜엔에이치엔벅스	매출	341,864	364,479

엔에이치엔위투㈜	매출	262,660	227,441

매출원가	-	2,522

㈜피앤피시큐어	지급수수료등	38,219	216,109

엔에이치엔엔터테인먼트 서비스 주식회사	매출	246	492

매출원가	280	287

(주)아웃도어글로벌	매출	1,717	1,494

(주)에이컴메이트코리아	매출	-	4,227

(주)엔에이치엔에이스	매출	-	386

인크루트알바콜㈜	매출	28	25

(주)안드로메다게임즈	매출	-	29

(주)더마젝	매출	3,248	4,014

㈜모코플렉스	매출	1,180	-

(주)티모넷	매출	108,447	11,968

여비교통비 등	-	812

(주)여행박사	매출	184	98,278

엔에이치엔애드(주)	잡이익	691	190

엔에이치엔에듀(주)	매출	16,794	8,442

㈜중고나라	매출	55	48,051

위즈덤하우스미디어그룹 저스툰	매출	-	78,762

㈜코리아런드리	매출	3,643	4,007

매출원가	14,410	-

㈜셀로디온	매출	-	297

파킹클라우드㈜	매출	2,328,456	1,937,319

매출원가	27,300	176

상품	-	4,852

㈜엔에이치엔데이터	매출	108	-

합 계	매출 등	19,940,866	20,761,332

매입 등	6,991,224	6,066,699

(5) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명	당분기	전분기

자금대여 거래	현금출자	자금대여 거래	현금출자

대 여	회 수	대 여	회 수

(주)메타씨티	-	-	-	-	-	500,000

(주)에어포스	-	12,329	-	29,135	30,682	2,400,015

합 계	-	12,329	-	29,135	30,682	2,900,015

(6) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내역	당분기말	전기말

연결실체에 중대한영향력을 행사하는 기업	엔에이치엔㈜	매출채권	39,017	32,311

미수금	20,033	84,023

미지급금	516,022	1,052,728

엔에이치엔페이코(주)	매출채권	157,917	87,788

미수금	9,946,602	4,081,070

미지급금	6,958,146	7,800,891

관계기업	(주)메타씨티	미지급금	3,432	4,950

(주) 에어포스	대여금	102,987	137,123

매출채권	-	90

미지급금	16,609	77,926

한국신용카드결제(주)	선급금	4,928	-

기타 특수관계자	엔에이치엔티켓링크㈜	선수금	-	2,985

미수금	-	85

미지급금	406,055	17,985

엔에이치엔커머스㈜	매출채권	119	200

미수금	2,966	10,474

선급비용	37,500	-

미지급금	634,731	798,757

임대보증금	800,000	800,000

㈜엔에이치엔벅스	매출채권	672	928

미수금	38,802	44,462

미지급금	879,192	937,529

㈜엔에이치엔위투	미수금	9,266	9,372

미지급금	173,475	139,004

㈜피앤피시큐어	미수금	-	2,258

미지급금	15,407	9,225

(주)아웃도어글로벌	미수금	106	76

미지급금	3,610	2,304

(주)에이컴메이트코리아	미수금	-	9

미지급금	-	234

(주)엔에이치엔에이스	미수금	-	1,591

미지급금	-	446

인크루트알바콜㈜	미수금	6	1

미지급금	275	33

(주)더마젝	미수금	135	153

미지급금	3,606	4,805

㈜티모넷	미수금	285	316

미지급금	13,534	15,115

㈜모코플렉스	미수금	28	6

미지급금	1,404	290

엔에이치엔픽셀큐브(주)	미수금	-	1,718

NHN BIGFOOT	미수금	-	1,234

엔에이치엔스타피쉬(주)	미수금	-	-

엔에이치엔애드(주)	미수금	133	4,966

미지급금	4,624	2,274

엔에이치엔에듀(주)	미수금	953	2,777

미지급금	26,988	40,954

㈜중고나라	매출채권	-	-

미수금	-	10

미지급금	-	346

위즈덤하우스미디어그룹 저스툰	미수금	10	220

미지급금	144	3,335

㈜코리아런드리	매출채권	902	993

미수금	25	5

미지급금	3,037	1,346

엔에이치엔토스트㈜	매출채권	-	482

Accommate BIC Co., Ltd.	미지급금	495	-

파킹클라우드㈜	매출채권	479	3,866

미수금	85,964	63,898

미지급금	3,706,043	2,741,277

합 계	채권 등	10,449,835	4,572,505

채무 등	14,166,829	14,454,739

32. 우발채무와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	거래처	당기말	전기말	제한내용

단기금융상품	국민은행	300,000	300,000	거래담보용

기업은행	4,972,050	6,315,800

KEB하나은행	18,850,000	18,350,000

도이치은행	4,739,600	4,352,000

장기금융상품	기업은행	566,000	300,000

합 계	29,427,650	29,617,800

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 체결한 대출약정 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	종 류	한도 및 약정금액	실행액

기업은행	시설자금	15,000,000	15,000,000

신한은행	당좌차월	3,000,000	-

하나은행	당좌차월	3,000,000	-

합 계	21,000,000	15,000,000

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체는 거래처 정산대금 및 구매카드 대위변제와 관련하여 카드사에게 24,861백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 발생할 수 있는 최대 보증 한도는 50,540백만원입니다. 또한, 동 거래와 관련하여 서울보증보험 등으로부터 105백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 연결실체는 전자결제 및 지불대행 서비스 등과 관련하여 다수의 가맹점과의 계약을 체결하고 있으며, 결제대금의 지급 및 정산과 관련하여 다수의 카드사와 계약을체결하고 있습니다.(5) 보고기간종료일 현재 연결실체는 계약이행과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 176백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 33. 위험관리(1) 자본위험 관리연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.연결실체의 자본위험관리 정책은 전기와 변동이 없으며, 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	255,880,506	220,563,016

자본총계	179,200,267	154,094,156

부채비율	142.79%	143.14%

(2) 금융위험 관리연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 가격위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.가. 환위험 관리연결실체는 외화결제 PG거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

계정과목	화폐단위	당분기말	전기말

외화	환율(원)	원화환산액	외화	환율(원)	원화환산액

현금및현금성자산	USD	12,787,349	1,184.90	15,151,730	7,126,859	1,088.00	7,754,022

JPY	856,401,051	10.58	9,062,265	991,417,743	10.54	10,452,121

CNY	2,861	183.03	524	2,861	166.96	478

SGD	216,699	870.13	188,557	9,601	822.22	7,895

매출채권	USD	94,058	1,184.90	111,450	72,210	1,088.00	78,564

미수금	USD	18,721	1,184.90	22,183	85,089	1,088.00	92,577

JPY	4,136,311	10.58	43,770	-	-	-

외화자산 합계	24,580,479	18,385,657

미지급금	USD	803,832	1,184.90	952,460	475,842	1,088.00	517,716

JPY	728,940,788	10.58	7,713,506	895,144,851	10.54	9,437,154

SGD	25	870.13	22	-	-	-

외화부채 합계	8,665,988	9,954,870

보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 자본과 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자본	당기순손익	자본	당기순손익

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	543,217	(543,217)	543,217	(543,217)	288,890	(288,890)	288,890	(288,890)

SGD	52,777	(52,777)	52,777	(52,777)	39,584	(39,584)	39,584	(39,584)

JPY	20	(20)	20	(20)	19	(19)	19	(19)

CNY	7,146	(7,146)	7,146	(7,146)	308	(308)	308	(308)

합 계	603,160	(603,160)	603,160	(603,160)	328,801	(328,801)	328,801	(328,801)

나. 유동성위험 관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만

매입채무및기타채무	228,918,262	228,918,262	227,788,847	1,129,415

차입금	15,000,000	15,020,153	15,020,153	-

기타부채	41,506	41,506	40,097	1,408

합 계	243,959,768	243,979,921	242,849,097	1,130,823

연결실체는 거래처 정산대금 및 구매카드 대위변제와 관련하여 카드사에게 24,861백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.다. 신용위험 관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분(*)	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	218,970,909	171,772,509

당기손익공정가치측정금융자산	19,779,708	7,751,354

매출채권및기타채권	77,733,935	84,360,321

기타금융자산	35,821,552	34,141,606

기타자산	2,109,848	2,137,683

합 계	354,415,952	300,163,473

(*) 현금 시재액과 지분증권은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다.라. 이자율위험 관리보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	58,673,456	41,746,351

금융부채	-	-

합 계	58,673,456	41,746,351

변동이자율

금융자산	218,970,909	171,772,509

금융부채	(15,000,000)	(15,000,000)

합 계	203,970,909	156,772,509

연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 변동이자율 금융상품이 이자율변동에 의해 향후 1년간 자본과 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자 본	당기순손익	자 본	당기순손익

0.5%P	0.5%P	0.5%P	0.5%P	0.5%P	0.5%P	0.5%P	0.5%P

상승시	하락시	상승시	하락시	상승시	하락시	상승시	하락시

이자수익	829,900	(829,900)	829,900	(829,900)	611,413	(611,413)	611,413	(611,413)

34. 수익인식(1) 수익 원천

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	194,273,787	544,053,827	159,223,736	449,909,164

(2) 수익의 구분고객과의 계약에서 생기는 수익별 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식 시기

한 시점에 이행	1,874,389	4,932,214	1,278,449	4,176,540

기간에 걸쳐 수익인식	192,399,398	539,121,613	157,945,287	445,732,623

(3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다. 수취채권은 대손충당금 반영 전 금액입니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수취채권	55,064,028	64,306,583

미지급금	201,780,333	172,685,023

36. 영업부문(1) 영업부문의 현황

영업부문	사업 내용

온라인결제 사업부	PG 사업부	온라인쇼핑몰 전자결제(신용카드, 휴대폰, 계좌이체, 상품권 외) 지불대행서비스

VAN-On 사업부	온라인 부가통신망사업(신용카드거래데이타 중계서비스)

오프라인결제 사업부	오프라인 부가통신망사업(신용카드거래데이타 중계서비스) 및 단말기상품 공급

O2O 사업부	무인주문결제사업, 주문중계서비스(주문데이터 중계 서비스), 온/오프라인 통합솔루션

(2) 보고기간 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	온라인결제 사업부	오프라인결제 사업부	O2O사업부	합 계

PG사업부	VAN-On 사업부

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	172,593,690	481,707,682	7,675,753	22,567,714	10,466,642	29,431,365	3,537,701	10,347,065	194,273,787	544,053,827

매출원가	160,921,885	449,502,179	-	-	7,868,797	21,937,940	3,366,849	9,800,105	172,157,531	481,240,225

판관비	6,893,409	19,708,292	359,065	1,027,027	2,636,338	7,572,467	1,075,128	3,004,516	10,963,941	31,312,301

영업이익	4,778,396	12,497,211	7,316,688	21,540,687	(38,493)	(79,042)	(904,276)	(2,457,555)	11,152,316	31,501,300

자산총액	254,377,526	135,065,614	42,275,688	3,361,945	435,080,773

부채총액	230,939,734	17,058,150	7,453,899	428,723	255,880,506

② 전분기

(단위:천원)

구 분	온라인결제 사업부	오프라인결제 사업부	O2O사업부	합 계

PG사업부	VAN-On 사업부

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	138,852,296	394,733,452	7,008,815	19,798,861	10,207,808	29,637,238	3,154,817	5,739,612	159,223,736	449,909,163

매출원가	128,495,199	364,754,964	-	630	7,170,292	22,403,337	2,924,923	5,269,312	138,590,414	392,428,243

판관비	5,736,149	17,090,064	289,678	857,196	2,501,896	7,904,134	873,005	2,642,633	9,400,728	28,494,028

영업이익	4,620,948	12,888,424	6,719,137	18,941,035	535,620	(670,234)	(643,110)	(2,172,332)	11,232,595	28,986,893

자산총액	227,059,784	90,596,143	31,794,244	2,109,450	351,559,621

부채총액	181,666,796	16,451,770	7,233,163	393,611	205,745,340

한편, 연결실체의 수익은 대부분 국내에서 발생하였으며, 유ㆍ무형자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.(3) 보고기간 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결실체 총 수익의 10% 이상인 주요 고객사의 매출은 932억원으로 17.1%에 해당합니다.