NHN KCP 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

제 22 기 1분기말 2016년 3월 31일 현재
제21기말 2015년 12월 31일 현재제20기말 2014년 12월 31일 현재
엔에이치엔한국사이버결제(주)

1. 당사의 개요

엔에이치엔한국사이버결제 주식회사(이하 "당사")는 1995년 1월 1일에 설립되어 전자상거래를 위한 전자결제 서비스 및 관련 소프트웨어, 솔루션 개발과 신용카드 온라인/오프라인VAN서비스와 VAN단말기 개발, 제조 및 공급 등을 주사업목적으로 영위하고 있습니다. 당사는 2002년 1월에 코스닥시장(현 한국거래소)에 주식을 상장하였으며, 당사는 서울특별시 구로구 구로동에 본점을 두고 있습니다.

당사는 그 동안 수차례의 증자와 감자를 통하여 보고기간종료일 현재 자본금은 9,037백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	주식수	지분율

엔에이치엔엔터테인먼트㈜	5,457,000	30.20%

송윤호 외	1,139,313	6.30%

우리사주조합	281,812	1.60%

자기주식	348,631	1.90%

기타	10,847,487	60.00%

합 계	18,074,243	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준

당사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 기업회계기준서에 따라 작성되었습니다. 분기재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 분기재무제표는 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(3) 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2014년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	86,514,882	-	86,514,882	86,514,882

기타유동금융자산	23,046,689	-	23,046,689	23,046,689

매출채권및기타채권	14,580,101	-	14,580,101	14,580,101

기타비유동금융자산	3,120,785	-	3,120,785	3,120,785

매도가능금융자산	-	8,314,727	8,314,727	8,314,727

합 계	127,262,457	8,314,727	135,577,184	135,577,184

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	63,471,353	-	63,471,353	63,471,353

매출채권및기타채권	22,874,026	-	22,874,026	22,874,026

기타유동금융자산	18,683,384	-	18,683,384	18,683,384

매도가능금융자산	2,941,682	-	2,941,682	2,941,682

기타비유동금융자산	-	10,502,479	10,502,479	10,502,479

합 계	107,970,445	10,502,479	118,472,924	118,472,924

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융부채	공정가치	기타금융부채	공정가치

매입채무및기타채무	76,889,952	76,889,952	64,017,550	64,017,550

(3) 보고기간 중 현재 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

현금성자산 및기타금융자산	매도가능금융자산	매입채무 및 기타채무	현금성자산 및 기타금융자산	매입채무 및 기타채무	단기차입금

금융수익

이자수익	345,115	-	-	592,267	-	-

외환차익	16,760	-	210,811	-	-	15,314

외화환산이익	-	-	-	8,527	-	-

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	-	1,260,256	-

합 계	361,875	-	210,811	600,794	1,260,256	15,314

금융비용

이자비용	-	-	-	-	-	-

외환차손	-	-	28,783	-	-	247

외화환산손실	60,885	-	8,804	50,262	-	-

매도가능금융자산처분손실	-	137,620	-	-	-	-

합 계	60,885	137,620	37,587	50,262	-	247

4. 금융상품 공정가치의 수준별 공시

(1) 당사의 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	7,784,817	9,972,569

수준 2	-	-

수준 3	529,909	529,909

합 계	8,314,726	10,502,478

당사의 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 매도가능금융자산이며 매도가능금융자산 이외에 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

(2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가 격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가 격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대 하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션 인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률 곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적 용 가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. - (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인 된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였 습니다.(3) 공정가치 서열체계

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수, 단수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

5. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재	4,460	4,657

보통예금	65,322,455	38,888,506

외화예금	1,544,376	1,468,396

단기예치금(주1)	19,643,591	23,109,794

합 계	86,514,882	63,471,353

(주1) 단기예치금의 만기는 당사의 단기 현금수요를 고려하여 1일부터 3개월내로 다양하게 구성되어 있으며 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다. 6. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	7,318,813	7,411,285

대손충당금	(753,622)	(753,622)

미수금	4,744,694	9,562,766

대손충당금	(1,605,239)	(1,605,239)

선급금	4,875,455	4,068,195

합 계	14,580,101	18,683,385

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정상채권	9,580,617	15,391,842

3개월초과 6개월이하	2,861,393	1,242,585

6개월초과 1년이하	1,335,659	1,488,545

1년초과	3,161,292	2,919,272

대손충당금	(2,358,861)	(2,358,861)

합 계	14,580,100	18,683,383

(3) 보고기간 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,358,861	2,294,949

손상차손인식	-	113,621

제각	-	(49,711)

기말금액	2,358,861	2,358,859

7. 재고자산

당사의 재고자산은 모두 상품이며 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	1,751,750	2,359,159

평가충당부채	(167,887)	(167,887)

합 계	1,583,863	2,191,272

8. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	18,668,499	-	19,454,341	-

단기대여금	3,703,509	-	2,864,023	-

미수수익	674,680	-	555,661	-

장기금융상품	-	817,056	-	487,056

장기대여금	-	2,303,729	-	2,454,626

합 계	23,046,688	3,120,785	22,874,025	2,941,682

9. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급비용	6,838,217	-	7,047,376	-

보증금	-	1,183,580	-	1,268,580

합계	6,838,217	1,183,580	7,047,376	1,268,580

10. 매도가능금융자산

(1) 보고기간 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초 금 액	10,502,479	9,968,046

취 득 금 액	1,333,086	21,113,950

처 분 금 액	(3,546,734)	(19,429,808)

기타포괄손익	25,897	(1,149,709)

기 말 금 액	8,314,728	10,502,479

(2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채무증권(주1)	7,961,438	9,678,963

지분증권	353,289	823,516

합 계	8,314,727	10,502,479

(주1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액입니다.(3) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

회사채	7,961,438	9,678,963

금융채	-	-

합 계	7,961,438	9,678,963

(4) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 지분증권 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분율	취득원가	공정가치	장부금액	미실현 보유손익	손상차손	장부금액

당분기	당분기이전

시장성있는 지분증권

- 에스케이씨코오롱피아이㈜	-	-	-	-	-	-	-	-

- ㈜디티앤씨	-	-	-	-	-	-	-	-

- 제일모직㈜	-	-	-	-	-	-	-	-

- ㈜엔에스쇼핑	0.00%	26,320	21,056	21,056	(5,264)	-	-	20,776

- 유앤아이	-	-	-	-	-	-	-	1,378

- 미래에셋생명	-	-	-	-	-	-	-	298,324

- 키움스팩4호	-	-	-	-	-	-	-	3,319

- 동부스팩3호	-	-	-	-	-	-	-	591

- 현대드림4호스팩	-	-	-	-	-	-	-	2,546

- 에이치엠씨3호스팩	-	-	-	-	-	-	-	2,863

- 신영스팩2호	-	-	-	-	-	-	-	800

- 엔에이치스팩9호	-	-	-	-	-	-	-	956

- 이베스트스팩3호	-	-	-	-	-	-	-	1,243

- IBKS제3호스팩	-	-	-	-	-	-	-	1,110

- 교보5호스팩	-	-	-	-	-	-	-	887

- 엑시콘	-	-	-	-	-	-	-	10,815

- 인포마크	-	-	-	-	-	-	-	4,868

- 엠지메드	-	-	-	-	-	-	-	1,078

- 더블유게임즈	-	-	-	-	-	-	-	11,458

- 이노션	-	-	-	-	-	-	-	59,010

- 금호에이치티	-	-	-	-	-	-	-	16,295

- 케어젠	-	-	-	-	-	-	-	28,152

- 유진에이씨피씨스팩2호	-	-	-	-	-	-	-	2,482

- 미래에셋제3호스팩	-	-	-	-	-	-	-	2,184

- 하이제3호스팩	-	-	-	-	-	-	-	216

- 이베스트스팩2호	-	-	-	-	-	-	-	8,016

- 한화ACPC스팩	-	-	-	-	-	-	-	3,750

- 하나머스트5호스팩	-	-	-	-	-	-	-	1,207

- 한화에이스스팩2호	-	-	-	-	-	-	-	2,434

- 케이티비스팩3호	0.02%	2,312	2,324	2,324	12	-	-	2,324

- 유진스팩3호	-	-	1,713

- 현대드림3호스팩	-	-	669

- 한국3호스팩	-	-	1,279

- 케이비제8호스팩	-	-	864

소 계	28,632	23,380	23,380	(5,252)	-	-	493,607

시장성없는 지분증권(주1)

- ㈜퓨즈와이어	7.94%	300,000	-	-	-	-	(300,000)	-

- ㈜어니언홀딩스	3.95%	329,909	329,909	329,909	-	-	-	329,909

소 계	629,909	329,909	329,909	-	-	(300,000)	329,909

합 계	658,541	353,289	353,289	(5,252)	-	(300,000)	823,516

(주1) 시장성 없는 지분증권에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

11. 종속기업에 대한 투자주식(1) 보고기간종료일 현재 종속기업에 대한 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주요 사업	지분율	당분기말	전기말

㈜케이씨피이노베이션	전자상거래 관련 소프트웨어 개발 및 처리업	60.0%	600,000	600,000

㈜케이씨피웰니스	예술, 스포츠 및 여가관련 서비스업	100.0%	900,000	900,000

㈜케이씨피인터내셔널(*1)	경영컨설팅 및 소프트웨어 개발	50.0%	1,500,000	1,500,000

㈜엠씨페이	기타무선 통신장비 제조업	66.7%	288,500	288,500

합 계	3,288,500	3,288,500

(*1) ㈜케이씨피인터내셔널은 지분율이 50%이지만 당사가 실질적으로 지배하고 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

회사명	자 산	부 채	매출액	당기순손익

㈜케이씨피이노베이션	3,654,161	3,730,559	1,773,218	93,318

㈜케이씨피웰니스	406,885	127,119	130,507	(53,457)

㈜케이씨피인터내셔널	3,015,118	2,051	-	5,339

㈜엠씨페이	2,430,897	2,720,933	206,131	(74,660)

(전기말) (단위 : 천원)

회사명	자 산	부 채	매출액	당기순손실

㈜케이씨피이노베이션	2,442,076	2,656,924	11,081,161	(206,732)

㈜케이씨피웰니스	467,454	134,231	577,794	(189,585)

㈜케이씨피인터내셔널	3,008,056	328	-	50,614

㈜엠씨페이	1,303,907	1,519,284	740,996	(680,577)

12. 유형자산

(1) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	대체(주1)	감가상각비	기말

I. 취득원가

토지	1,926,951	-	-	-	1,926,951

건물	4,223,239	-	-	-	4,223,239

기계장치	10,501,715	16,847	-	-	10,518,562

차량운반구	663,756	-	-	-	663,756

집기비품	3,809,437	99,811	-	-	3,909,248

시설장치	750,472	-	-	-	750,472

임대자산	45,933,170	-	(150,256)	-	45,782,914

소 계	67,808,740	116,658	(150,256)	-	67,775,142

II. 감가상각누계액과 손상차손누계액

토지	-	-	-	-	-

건물	(592,334)	-	-	(23,739)	(616,073)

기계장치	(8,803,169)	-	-	(183,788)	(8,986,957)

차량운반구	(266,727)	-	-	(37,700)	(304,427)

집기비품	(2,540,043)	-	-	(115,184)	(2,655,227)

시설장치	(705,680)	-	-	(6,597)	(712,277)

임대자산	(31,347,722)	-	2,312,820	(2,212,050)	(31,246,952)

소 계	(44,255,675)	-	2,312,820	(2,579,058)	(44,521,913)

III. 장부금액(I - II)

토지	1,926,951	-	-	-	1,926,951

건물	3,630,905	-	-	(23,739)	3,607,166

기계장치	1,698,546	16,847	-	(183,788)	1,531,605

차량운반구	397,029	-	-	(37,700)	359,329

집기비품	1,269,394	99,811	-	(115,184)	1,254,021

시설장치	44,792	-	-	(6,597)	38,195

임대자산	14,585,448	-	2,162,564	(2,212,050)	14,535,962

합 계	23,553,065	116,658	2,162,564	(2,579,058)	23,253,229

(주1) 유형자산과 상품과의 대체내역입니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	대체(주1)	감가상각비	기말

I. 취득원가

토지	1,815,774	-	-	-	1,815,774

건물	3,978,233	-	-	-	3,978,233

기계장치	9,280,943	611,754	-	-	9,892,697

차량운반구	519,355	-	-	-	519,355

집기비품	2,691,229	265,809	-	-	2,957,038

시설장치	750,472	-	-	-	750,472

임대자산	38,117,977	-	2,383,417	-	40,501,394

소 계	57,153,983	877,563	2,383,417	-	60,414,963

II. 감가상각누계액과 손상차손누계액

토지	-	-	-	-	-

건물	(499,645)	-	-	(22,378)	(522,023)

기계장치	(8,069,456)	-	-	(179,056)	(8,248,512)

차량운반구	(240,624)	-	-	(24,812)	(265,436)

집기비품	(2,179,611)	-	-	(66,320)	(2,245,931)

시설장치	(669,298)	-	-	(10,856)	(680,154)

임대자산	(22,131,320)	-	-	(2,349,350)	(24,480,670)

소 계	(33,789,954)	-	-	(2,652,772)	(36,442,726)

III. 장부금액(I - II)

토지	1,815,774	-	-	-	1,815,774

건물	3,478,588	-	-	(22,378)	3,456,210

기계장치	1,211,487	611,754	-	(179,056)	1,644,185

차량운반구	278,731	-	-	(24,812)	253,919

집기비품	511,618	265,809	-	(66,320)	711,107

시설장치	81,174	-	-	(10,856)	70,318

임대자산	15,986,657	-	2,383,417	(2,349,350)	16,020,724

합 계	23,364,029	877,563	2,383,417	(2,652,772)	23,972,237

(주1) 유형자산과 상품과의 대체내역입니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사의 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	자 산	부보금액	보험회사명

당분기말	전기말

화재보험	기계장치,비품,시설장치	1,942,540	1,942,540	LIG손해보험

13. 무형자산(1) 보고기간 중 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	상각비	손상차손	기말

I. 취득원가

영업권	2,000,000	-	-	2,000,000

산업재산권	40,910	-	-	40,910

회원권	2,651,309	-	-	2,651,309

소 계	4,692,219	-	-	4,692,219

II. 상각누계액과 손상차손누계액

영업권	-	-	-	-

산업재산권	(38,471)	(1,045)	-	(39,516)

회원권	(498,833)	-	-	(498,833)

소 계	(537,304)	(1,045)	-	(538,349)

III. 장부금액(I - II)

영업권	2,000,000	-	2,000,000

산업재산권	2,439	(1,045)	-	1,394

회원권	2,152,476	-	-	2,152,476

합 계	4,154,915	(1,045)	-	4,153,870

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	상각비	손상차손	기말

I. 취득원가

영업권	2,000,000	-	-	2,000,000

산업재산권	40,910	-	-	40,910

회원권	2,495,540	-	-	2,495,540

소 계	4,536,450	-	-	4,536,450

II. 상각누계액과 손상차손누계액

영업권	-	-	-	-

산업재산권	(31,288)	(2,045)	-	(33,333)

회원권	-	-	(498,833)	(498,833)

소 계	(31,288)	(2,045)	(498,833)	(532,166)

III. 장부금액(I - II)

영업권	2,000,000	-	-	2,000,000

산업재산권	9,622	(2,045)	-	7,577

회원권	2,495,540	-	(498,833)	1,996,707

합 계	4,505,162	(2,045)	(498,833)	4,004,284

(2) 비한정내용연수의 무형자산에 대한 손상검사

당사가 보유 중인 무형자산 중 영업권과 회원권의 경우 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하여 상각비를 인식하지 아니하며, 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상검사수행을 위하여 비한정내용연수 무형자산의 장부가액을 현금창출단위에 배부한 후 현금창출단위의 장부가액이 회수가능액을 초과할 경우 그 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하였으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 예산에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산하였습니다.

영업권과 회원권에 대한 손상검사는 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.1) 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 5개년치 사업계획(2016년 ~ 2020년) 을 근거로 추정하였으며 5개년 이후는 일정한 현금흐름이 지속된다고 가정하여 추정하였습니다.2) 2016년~2020년의 매출액은 당사의 사업계획을 반영하고, 이후의 매출액은 사업 이 안정적이라고 가정하여, 2020년의 매출액이 영구히 지속된다고 가정하였습니 다.3) 판매비와관리비는 인건비성 경비, 매출액 연동 경비, 고정비성 경비 및 감가상각 비로구분하여 추정하였으며, 인건비성 경비는 당사의 임금상승계획을 적용하였고 매출액연동 경비는 매출액의 일정 비율을 적용하였습니다. 고정비성 경비는 통계 청 고시 소비자물가지수상승률을 반영하여 추정하였습니다.4) 자본적지출은 유지보수투자를 가정하여 매년 감가상각비 금액이 재투자된다고 추 정하였습니다.5) 할인율은 한국은행의 '주간 금융시장 주요지표'상의 3년만기국고채 유통수익율, Bloomberg에서 제시한 대한민국의 시장기대수익율 및 이를 감안한 시장위험프리 미엄과 당사가 부담하고 있는 차입금의 가중평균이자율을 적용하여 추정하였습니 다.

14. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	3,480,361	2,487,713

미지급금	73,409,591	61,529,837

합 계	76,889,952	64,017,550

15. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	407,193	407,193

미지급배당금	2,127,073	-

선수금	62,837	59,324

예수금	687,475	430,389

합계	3,284,578	896,906

16. 확정급여부채(1) 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여부채의 현재가치	5,497,730	4,772,673

사외적립자산의 공정가치	(3,909,251)	(3,801,131)

순확정급여부채	1,588,479	971,542

(2) 보고기간 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

확정급여부채의 현재가치	사외적립자산	합계	확정급여부채의 현재가치	사외적립자산	합계

기초잔액	4,772,673	(3,801,131)	971,542	3,683,086	(3,372,080)	311,006

당기근무원가	221,476	-	221,476	768,552	-	768,552

이자비용(이자수익)	35,166	(28,008)	7,158	130,421	(114,439)	15,982

소계	5,029,315	(3,829,139)	1,200,176	4,582,059	(3,486,519)	1,095,540

확정급여부채의 재측정요소:

사외적립자산의 손익 (위의 이자수익에 포함된 금액 제외)	-	11,793	11,793	-	51,521	51,521

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-	19,239	-	19,239

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-	118,932	-	118,932

경험조정효과로 인하여 발생하는 보험수리적손익	574,796	-	574,796	142,886	-	142,886

소계	574,796	11,793	586,589	281,057	51,521	332,578

기여금	-	(150,000)	(150,000)	-	(450,000)	(450,000)

제도에서 지급한 금액	(106,381)	58,095	(48,286)	(90,443)	83,867	(6,576)

기타(관계사전입/전출 등)	-	-	-	-	-	-

기말잔액	5,497,730	(3,909,251)	1,588,479	4,772,673	(3,801,131)	971,542

(3) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예금	3,909,251	3,801,131

(4) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.가. 할인율 등

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.04%	3.04%

기대임금상승률	5.50%	5.50%

나. 사망율보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 퇴직연금 생존사망율을 사용하였습니다.

(5) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 증가시	1% 감소시	1% 증가시	1% 감소시

할인율	(375,607)	439,860	(350,741)	412,543

기대임금상승율	424,990	(371,146)	398,556	(346,578)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여부채의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여부채의 현재가치는 재무상태표상 확정급여부채를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

17. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 대한 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

발행한 주식의 수	18,074,243주	16,917,418주

주당 액면가액	500원	500원

자본금	9,037,122천원	8,458,709천원

(2) 보고기간 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자본금	주식발행초과금

전기초	8,458,709	40,943,847

주식배당	578,412	-

유상증자	-	-

전기말	9,037,121	40,943,847

주식배당	-	-

당분기말	9,037,122	40,943,847

(3) 보고기간 중 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초	18,074,243	16,917,418

주식배당	-	1,156,825

기말	18,074,243	18,074,243

18. 기타자본항목

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

감자차손익	2,076,169	2,076,169

기타자본잉여금	33,989	33,989

자기주식	(3,076,949)	(3,076,949)

자기주식처분손익	(370,214)	(370,214)

주식선택권	1,776,207	1,724,803

매도가능금융자산평가손익	132,889	(23,889)

합 계	572,091	363,909

(2) 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수	348,631주	348,631주

취득가액	3,076,949천원	3,076,949천원

당사는 주가안정과 주식선택권행사시 교부를 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 동 주식은 향후 주가상황에 따라 처분되거나, 당사가 부여한 주식선택권의 행사를 위하여 지급될 예정입니다.

19. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

1. 법정적립금	465,591	252,884

이익준비금(주1)	465,591	252,884

2. 임의적립금	300,000	-

전자금융업준비금(주2)	300,000	-

3. 미처분이익잉여금	41,547,447	41,894,523

합 계	42,313,038	42,147,407

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 납입자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (주2) 당사는 2015년 제21기 정기주주총회 결의에 따라 전자금융사고 책임이행을 위한 담보 목적으로 전자금융독규정 제5조 제2항 규정에 의거하여 사내 에 임의적립금(전자금융업준비금)을 적립하고 있습니다.

20. 주식기준보상(1) 당사의 종업원주식선택권제도당사는 설립, 경영, 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회 특별결의 또는 이사회 결의에 의하여 부여하고 있습니다. 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다.

(2) 주식선택권과 관련된 주요사항 및 공정가치를 산정하기 위한 제반가정 등은 다음과 같습니다.

구 분	5차	6차	7차	8차	9차

부여일	2011.3.30	2011.11.24	2012.03.30	2013.03.28	2014.03. 27

발행할 주식의 총수	620,000주	200,000주	340,000주	30,000주	210,000주

부여방법	선택형	선택형	선택형	선택형	선택형

부여일 주식가격	3,831원	4,719원	8,700원	13,200원	14,250원

행사가격	4,122원	5,205원	8,491원	13,376원	13,253원

행사가능기간	2013.03.30~ 2018.03.29	2013.11.24~ 2018.11.23	2014.03.29~ 2019.03.28	2015.03.28~ 2020.03.27	2016.03.27~2021.03.26

무위험이자율	3.57%	3.49%	3.74%	2.65%	3.17%

기대권리소멸율	0%	0%	0%	0%	0%

기대존속기간	5년	5년	5년	5년	5년

가득기간	2년	2년	2년	2년	2년

부여일의 공정가치	466,278천원	138,887천원	569,162천원	45,234천원	616,849천원

(3) 보고기간 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초 잔여주	1,330,000	1,380,000

기중 부여수량	-	-

기말 잔여주	1,330,000	1,380,000

(4) 보고기간 중 기타자본으로 계상된 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 주식선택권	1,724,803	1,455,885

기중 비용 인식분	51,404	82,760

기말 주식선택권	1,776,207	1,538,645

21. 판매비와관리비보고기간 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,725,120	1,445,854

퇴직급여	113,082	136,796

복리후생비	348,629	296,557

여비교통비	149,163	100,263

통신비	186,320	151,635

교육훈련비	32,731	17,442

접대비	219,160	174,718

광고선전비	19,815	19,216

행사비	33,661	68,779

지급수수료	797,711	577,497

경상연구개발비	667,983	483,890

감가상각비	367,008	303,422

주식보상비용	51,404	82,760

대손상각비	-	(14,365)

기타판매비와관리비	213,233	138,411

합 계	4,925,020	3,982,875

22. 금융수익 및 금융비용보고기간 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	345,115	592,267

외환차익	227,571	15,313

외화환산이익	-	8,527

매도가능금융자산처분이익	-	1,260,256

합 계	572,686	1,876,363

금융비용

이자비용	-	-

외화차손	28,783	247

외환환산손실	69,689	50,263

매도가능금융자산처분손실	137,620	-

합 계	236,092	50,510

23. 기타영업외수익 및 비용보고기간 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

유형자산처분이익	-	-

잡이익	11,910	96,824

합 계	11,910	96,824

기타비용

무형자산손상차손	-	498,833

기부금	-	-

잡손실	46,202	6,295

합 계	46,202	505,128

24. 비용의 성격별 분류

보고기간 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상품의 변동	1,280,680	220,233

종업원급여	1,838,203	2,007,514

감가상각비	2,579,058	2,652,772

지급수수료	48,632,008	31,745,181

주식보상비용	51,404	82,760

광고 및 판촉비	53,475	87,995

기타	1,817,218	923,687

합 계	56,252,046	37,720,142

(주1) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

25. 법인세비용 (1) 보고기간 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액(법인세추납액 포함)	782,003	852,457

자본에 직접 반영된 법인세효과	(6,738)	247,436

법인세비용	775,265	1,099,893

(2) 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	3,654,558	3,974,806

적용세율에 따른 법인세비용	782,003	852,458

조정사항

기타	(6,738)	247,436

법인세비용	775,265	1,099,894

평균유효세율(법인세비용 ÷세전이익)	21.21%	27.67%

(3) 보고기간 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매도가능증권평가손익	(6,738)	245,927

보험수리적손익	-	1,509

합 계	(6,738)	247,436

26. 주당이익

(1) 기본주당이익가. 기본주당이익 산정내역

구 분	당분기	전분기

당기순이익	2,879,293,383	2,874,912,532원

유통보통주식수	17,725,612	17,682,901주

기본주당이익	162	163원

나. 가중평균유통주식수 산정내역(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행주식수	17,725,612	16,526,076

주식배당 효과	-	1,156,825

가중평균유통보통주식수	17,725,612	17,682,901

(2) 희석주당이익가. 희석주당이익 산정내역

구 분	당분기	전분기

희석당기순이익	2,879,293,383원	2,874,912,532원

÷가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산주식수	18,587,610주	18,625,144주

희석주당이익	155원	154원

나. 가중평균희석유통보통주식수 산정내역

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	17,725,612	17,682,901

주식선택권 효과	861,998	942,243

가중평균희석유통보통주식수	18,587,610	18,625,144

한편, 당분기와 전분기에 반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 향후 희석효과가 발생할 수 있는 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

주식수	행사가격	주식수	행사가격

주식선택권(7차)	-	-	-	-

주식선택권(8차)	-	-	30,000주	13,376원

주식선택권(9차)	210,000주	11,880원	210,000주	13,253원

27. 현금흐름표(1) 당사의 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비(환입)	-	(14,365)

외화환산손실	3,873	-

감가상각비	2,579,058	2,652,772

무형자산상각비	1,045	2,045

무형자산손상차손	498,833

주식보상비용	51,404	82,760

퇴직급여	228,635	181,630

법인세비용	775,265	1,099,893

이자수익	(345,115)	(592,267)

매도가능증권처분이익	-	(1,260,256)

매도가능증권처분손실	137,620	-

합 계	3,431,785	2,651,045

(2) 당사의 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증감	92,472	(177,105)

미수금의 증감	4,818,072	(357,418)

선급금의 증감	(807,261)	(530,692)

선급비용의 증감	209,158	(148,667)

재고자산의 증감	(1,555,155)	(1,875,253)

매입채무의 증감	992,648	(294,323)

미지급금의 증감	11,875,881	(18,674,677)

미지급비용의 증감	-	(559,417)

선수금의 증감	3,514	3,028

예수금의 증감	257,086	228,112

퇴직금의 지급	(106,381)	-

사외적립자산의 증감	(91,905)	(87,651)

합 계	15,688,129	(22,474,063)

(3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

장기대여금의 유동성대체	170,897

상품의 임대자산 대체	2,162,564	2,383,417

매도가능금융자산의 평가	163,516	(1,117,849)

주식배당	-	578,413

미지급배당금	2,127,073	-

법정적립금의 적립	212,707	-

임의적립금의 적립	300,000	-

28. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말

당사에 중대한 영향력을 행사하는 기업	엔에이치엔엔터테인먼트 ㈜ (주1)

종속기업	㈜ 케이씨피이노베이션 외 3개사

기타 특수관계자	당사에 중대한 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 및 관계기업

(주1) 전기 중 엔에이치엔엔터테인먼트 ㈜가 당사에 대한 지분을 30.1% 취득함에 따라 엔에이치엔엔터테인먼트 ㈜와 엔에이치엔엔터테인먼트 ㈜의 종속기업 및 관계기업이 특수관계자에 포함되었습니다.(2) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	비 고

당분기말	전기말

㈜ 케이씨피이노베이션	60.0%	60.0%	-

㈜ 케이씨피웰니스	100.0%	100.0%	-

㈜ 케이씨피인터내셔널	50.0%	50.0%	(주1)

㈜ 엠씨페이	66.7%	66.7%	-

(주1) ㈜케이씨피인터내셔널은 지분율이 50%이지만 당사가 실질적으로 지배하고 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다.

(3) 주요 경영진에 대한 보상금액당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단 기 급 여	245,000	304,645

퇴 직 급 여	387,046	35,661

주식기준보상	51,404	73,434

합 계	683,450	413,740

(4) 보고기간 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자	거래내역	당분기	전분기

당사에 중대한 영향력을행사하는 기업	엔에이치엔엔터테인먼트 ㈜	매출	2,280,920	563,553

지급수수료	6,436	-

복리후생비	23,050	-

종속기업	㈜ 케이씨피이노베이션	매출	5,475	5,475

상품의매입	1,639,818	2,137,905

지급수수료	210,000	150,000

매출원가	900	-

이자수익	5,161	5,104

종속기업	㈜ 케이씨피웰니스	매출	45,000	45,000

복리후생비	21,000	21,000

종속기업	㈜ 엠씨페이	매출	2,044	2,884

매출원가	9,174	8,496

이자수익	3,827	2,524

기타	엔에이치엔티켓링크 ㈜	매출	17	102,703

잡손실	7,296	-

㈜ 고도소프트	매출원가	290,997	202,512

접대비	-	110

주요경영진	송윤호 외	이자수익	188	345

합 계	매출 등	2,342,632	727,588

매입 등	2,208,671	2,520,023

(5) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자	당분기	전분기

대 여	회 수	대 여	회 수

종속기업	㈜ 케이씨피이노베이션	-	-	300,000	-

㈜ 엠씨페이	-	-	150,000	-

주요경영진	송윤호	-	1,500	-	1,500

박준석	-	1,500	-	1,500

정승규	-	1,500	-	1,500

합 계	-	4,500	450,000	4,500

(6) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자	거래내역	당분기말	전기말

당사에 중대한 영향력을행사하는 기업	엔에이치엔엔터테인먼트 ㈜	매출채권	170,035	114,807

미수금	481,658	6,618,811

미지급금	3,570,744	3,817,077

종속기업	㈜ 케이씨피이노베이션	매출채권	2,008	49,253

미수금	-	-

단기대여금	300,000	300,000

미수수익	45,124	39,963

선급금	1,771,370	993,120

매입채무	1,096,237	620,192

미지급금	34,774	34,774

종속기업	㈜ 케이씨피웰니스	매출채권	16,500	16,500

미지급금	7,700	7,700

종속기업	㈜ 케이씨피인터내셔널	선급금	63,909	63,909

종속기업	㈜ 엠씨페이	매출채권	-	35

매도가능증권	200,000	200,000

미수수익	4,233	2,986

대여금	150,000	150,000

기타	엔에이치엔티켓링크 ㈜	미지급금	1,062,189	164,189

기타	㈜ 고도소프트	매입채무	121,962	101,867

주요경영진	송윤호	단기대여금	9,000	10,500

박준석	단기대여금	8,000	9,500

정승규	단기대여금	8,000	9,500

합 계	채권 등	3,229,837	8,578,883

채무 등	5,893,606	4,745,798

29. 우발채무와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	국민은행	1,282,000	1,282,000	거래담보용

기업은행	10,466,700	10,213,473

외환은행	300,000	300,000

우리은행	1,080,000	-

장기금융상품	국민은행	-	-

기업은행	300,000	-

합 계	13,428,700	11,795,473

(2) 보고기간종료일 현재 당사는 서울보증보험 등으로부터 거래처 정산대금과 관련하여 384백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

30. 위험관리(1) 자본위험 관리

당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

당사의 자본위험관리 정책은 전기와 변동이 없었으며, 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	83,809,233	68,200,697

자 본	92,866,097	92,492,283

부채비율	90%	74%

(2) 금융위험 관리

당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 가격위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

가. 환위험 관리

당사는 외화결제 PG거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	화폐단위	당분기말	전기말

외화	원화	외화	원화

현금및현금성자산	USD	1,338,590	1,544,064	1,229,853	1,441,387

JPY	30,470	313	2,778,663	27,009

미지급금	USD	420,333	484,854	374,685	439,131

JPY	993	10	3,669,700	35,670

한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 환산손익의 변동효과로 인해 당기손 익 이 105,951천원만큼 증가( 감소 ) 하였을 것입니다.

나. 유동성위험 관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 미만	1년 ~ 5년	1년 미만	1년 ~ 5년

매입채무	3,480,361	-	2,487,713	-

미지급금	73,409,591	-	61,529,837	-

합 계	76,889,952	-	64,017,550	-

다. 신용위험 관리

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	86,514,882	63,471,353

장단기금융자산	14,580,101	18,683,384

장단기매출채권및기타채권	34,482,200	36,318,186

합 계	135,577,183	118,472,923

라. 가격위험 관리

당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 시장성 있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 없으며, 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우 기타자본항목 은 35,329 천 원 증가하거나 감소하였을 것입니다.

31. 영업부문(1) 영업부문의 현황

영업부문	주요 상품 및 용역의 유형

PG 사업부	온라인쇼핑몰 전자결제(신용카드, 휴대폰, 계좌이체, 상품권 외) 지불대행서비스

VAN-On 사업부	온라인 부가통신망사업(신용카드거래데이타 중계서비스)

VAN-Off 사업부	오프라인 부가통신망사업(신용카드거래데이타 중계서비스) 및 단말기상품 공급

(2) 보고기간 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	PG사업부	VAN-On 사업부	VAN-Off 사업부	합 계

매출액	48,357,970	1,905,797	9,340,534	59,604,301

매출원가	43,486,810	40,056	7,800,161	51,327,027

판관비	3,513,470	300,387	1,111,163	4,925,020

영업이익	4,871,160	1,565,354	429,210	3,352,254

자산총액	78,429,693	39,285,149	58,960,489	176,675,331

부채총액	76,486,890	3,261,002	4,061,341	83,809,233

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	PG사업부	VAN-On 사업부	VAN-Off 사업부	합 계

매출액	30,976,320	1,733,477	7,567,601	40,277,398

매출원가	27,266,213	346,807	6,124,246	33,737,266

판관비	2,781,958	248,616	952,301	3,982,875

영업이익	928,149	1,138,054	491,054	2,557,257

자산총액	59,718,083	22,262,613	48,949,993	130,930,689

부채총액	41,604,485	1,546,416	2,705,774	45,856,675

한편, 당사의 수익은 모두 국내에서 발생하였으며, 당사의 유ㆍ무형자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

(3) 보고기간 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다.