NHN KCP 분기보고서 (2025.03)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 자본위험 관리 연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.연결실체의 자본위험관리 정책은 전기와 변동이 없으며, 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	266,182,743	305,102,663

자본총계	265,003,530	265,170,071

부채비율	100.44%	115.06%

나. 재무위험 관리 연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험,이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다.연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

1) 시장위험① 외환위험당기말 및 전기말 현재 기능통화가 아닌 미국 달러화, 일본 엔화 등의 외화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있는 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

계정과목	화폐단위	당분기말	전기말

외화	환율(원)	원화환산액	외화	환율(원)	원화환산액

현금및현금성자산	USD	3,544,874	1,466.50	5,198,558	8,899,891	1,470.00	13,082,839

JPY	137,117,512	9.8176	1,346,165	127,493,954	9.3648	1,193,955

SGD	322,784	1,092.32	352,583	1,107,140	1,081.08	1,196,907

단기금융상품	USD	7,500,000	1,466.50	10,998,750	4,500,000	1,470.00	6,615,000

당기손익공정가치측정금융자산(유동)	USD	791,940	1,466.50	1,161,380	-	1,470.00	-

당기손익공정가치측정금융자산	USD	1,980,488	1,466.50	2,904,386	2,753,133	1,470.00	4,047,106

매출채권	USD	847,028	1,466.50	1,242,166	-	1,470.00	-

미수이자	USD	103,488	1,466.50	151,766	26,387	1,470.00	38,789

미수금	USD	10,614	1,466.50	15,565	10,621	1,470.00	15,612

외화자산 합계	USD	14,778,433	1,466.50	21,672,571	16,190,031	1,470.00	23,799,346

JPY	137,117,512	9.8176	1,346,165	127,493,954	9.3648	1,193,955

SGD	322,784	1,092.32	352,583	1,107,140	1,081.08	1,196,907

미지급금	USD	32,772	1,466.50	48,060	2,086,391	1,470.00	3,066,995

JPY	-	9.8176	-	29,242,656	9.3648	273,852

SGD	65,409	1,092.32	71,447	168,550	1,081.08	182,216

예수보증금	USD	1,434	1,466.50	2,103	14,975	1,470.00	22,013

예수금	USD	14,975	1,466.50	21,961	-	1,470.00	-

선수금	USD	651	1,466.50	955	-	1,470.00	-

외화부채 합계	USD	49,832	1,466.50	73,079	2,101,366	1,470.00	3,089,008

JPY	-	9.8176	-	29,242,656	9.3648	273,852

SGD	65,409	1,092.32	71,447	168,550	1,081.08	182,216

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5% 변동시 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자본	당기순손익	자본	당기순손익

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	830,501	(830,501)	830,501	(830,501)	796,312	(796,312)	796,312	(796,312)

JPY	51,760	(51,760)	51,760	(51,760)	35,378	(35,378)	35,378	(35,378)

SGD	10,810	(10,810)	10,810	(10,810)	39,015	(39,015)	39,015	(39,015)

② 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있으나, 연결회사는 보고기간 말 현재 변동금리부차금을 보유하고 있지 않아 유의적인 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다. 2) 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산 및 예치금 등에서도 발생합니다. 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 상각후원가로 측정되는 매출채권 및 기타채권 - 상각후원가로 측정되는 기타금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권 및 기타채권(미수금, 대출채권 및 PG선급금) 연결회사는 매출채권 및 기타채권(미수금, 대출채권 및 PG선급금)에 대해 미래전망정보가 포함된 기대신용손실을 측정하기위해 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권(미수금, 대출채권 및 PG선급금)에 대한 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	16,413,155	193,146	18,527,328	174,963

손실충당금(매출채권)	(644,818)	-	(564,452)	-

대출채권	4,311,852	400,000	5,245,447	400,000

미수금	13,069,960	-	13,819,812	-

손실충당금(미수금)	(2,327,438)	-	(2,314,750)	-

PG선급금	155,091,321	-	195,388,502	-

일반선급금	446,694	-	465,796	-

총 장부금액	186,360,726	593,146	230,567,683	574,963

당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	2,879,202	2,794,234

대손상각비(환입)	98,601	(28,788)

기타의대손상각비(환입)	-	(33,862)

제각	(5,547)	-

분기말	2,972,256	2,731,584

매출채권 및 기타채권(미수금, 대출채권 및 PG선급금)의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

정상채권	186,135,136	698,519	131,291,833	36,947

발생일경과 후 3개월 이상 6개월 미만	473,441	147,729	444,424	15,186

발생일경과 후 6개월 이상 1년 미만	2,118,563	1,476,108	117,109	40,629

발생일경과 후 1년 이상	752,294	649,899	2,713,414	2,638,821

합 계	189,479,434	2,972,255	134,566,780	2,731,583

3) 유동성위험 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채에 대한 만기분석 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만

매입채무및기타채무(*1)	215,316,594	215,316,594	214,900,449	416,145

리스부채	3,068,765	3,340,078	1,248,826	2,091,251

기타부채	1,931,429	1,931,429	1,720,468	210,961

지급보증(*2)	-	62,000,000	-	-

합 계	220,316,788	282,588,101	217,869,743	2,718,357

② 전기말

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만

매입채무및기타채무(*1)	258,013,550	258,013,550	257,597,458	416,092

리스부채	3,100,595	3,402,732	1,132,934	2,269,798

기타부채	2,044,461	2,044,461	1,733,448	311,013

지급보증(*2)	-	85,000,000	-	-

합 계	263,158,606	348,460,743	260,463,840	2,996,903

(*1) 미지급한 부가세 24,269백만원(전기 : 25,201백만원)이 제외 되었습니다.(*2) 보고기간 말 현재 연결회사는 일부 가맹점의 구매카드 대금납부에 대한 지급보증을 관련 카드사에 제공하고 있습니다.

다. 파생상품거래 현황 공시서류 작성기준일 현재 회사가 보유한 파생상품 및 그 계약에 관한 내용이 존재하지 않습니다.