NHN KCP 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제 23(당)기 3분기 2017년 9월 30일 현재
제 22(전)기 3분기 2016년 9월 30일 현재
엔에이치엔한국사이버결제 주식회사

1. 회사의 개요

엔에이치엔한국사이버결제 주식회사(이하 "당사")는 1995년 1월 1일에 설립되어 전자상거래를 위한 전자결제 서비스 및 관련 소프트웨어, 솔루션 개발과 신용카드 온라인/오프라인 VAN서비스와 VAN단말기 개발, 제조 및 공급 등을 주사업목적으로 영위하고 있습니다. 당사는 2002년 1월에 코스닥시장(현 한국거래소)에 주식을 상장하였으며, 당사는 서울특별시 구로구 구로동에 본점을 두고 있습니다.당사는 그 동안 수차례의 증자와 감자를 통하여 보고기간종료일 현재 자본금은 9,794백만원이며 , 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

엔에이치엔페이코㈜(*)	7,246,723	37.00

송윤호 외	493,748	2.52

우리사주조합	178,422	0.91

자기주식	587,602	3.00

기타	11,081,008	56.57

계	19,587,503	100.00

(*) 2017년 4월 1일 엔에이치엔엔터테인먼트㈜에서 물적 분할을 통해 엔에이치엔페이코㈜로 이관되었습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

(1) 회계정책의 변경 아래에서 설명하고 있는 2017년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 기준서 적용시 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하고 있으며, 당기 중 완료할 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 기준서 적용시 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하고 있으며, 당기 중 완료할 예정입니다.

4. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식금융자산	3,407,804	-

매도가능금융자산	16,141,301	10,977,944

대여금및수취채권	121,123,116	122,132,037

상각후원가측정금융부채	82,036,615	82,523,795

(2) 보고기간 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채

금융수익

이자수익	-	-	875,380	-	-	884,719	-

당기손익인식금융자산평가이익	172,325	-	-	-	-	-	-

당기손익인식금융자산처분이익	24,846

외환차익	-	-	66,699	1,228,673	-	2,755	1,408,537

외화환산이익	-	-	86,578	45,211	-	852	37

배당금수익	-	253	-	-	-	-	-

합 계	197,171	253	1,028,657	1,273,884	-	888,326	1,408,574

금융비용

이자비용	-	-	-	577	-	-	302

당기손익인식금융자산처분손실	7,079

외환차손	-	-	304,977	70,628	-	71,768	132,319

외화환산손실	-	-	81,486	59,196	-	43,384	35,892

매도가능금융자산처분손실	-	8,181	-	-	137,620	-	-

합 계	7,079	8,181	386,463	130,401	137,620	115,152	168,513

5. 금융상품 공정가치의 수준별 공시당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.- 유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.- 시장에서 거래되는 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다.(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익인식금융자산	3,407,804	3,407,804	-	-

매도가능금융자산(*)	16,141,302	16,141,302	3,820,447	3,820,447

소 계	19,549,106	19,549,106	3,820,447	3,820,447

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	60,063,685	60,063,685	59,869,101	59,869,101

기타금융자산	36,058,172	36,058,172	42,021,947	42,021,947

매출채권및기타채권	23,690,185	23,690,185	21,084,159	21,084,159

기타자산	1,311,074	1,311,074	1,439,230	1,439,230

소 계	121,123,116	121,123,116	124,414,437	124,414,437

합 계	140,672,222	140,672,222	128,234,884	128,234,884

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	82,036,615	82,036,615	82,523,795	82,523,795

(*) 매도가능금융자산 중 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상한 내역은 제외하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

금융자산

당기손익인식금융자산	-	1,390	3,406,413	3,407,803

매도가능금융자산	16,141,302	-	-	16,141,302

합 계	16,141,302	1,390	3,406,413	19,549,105

전기말:

금융자산

매도가능금융자산	3,820,447	-	-	3,820,447

(3) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 1에 포함된 공시가격은 제외함)

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재	2,047	5,310

보통예금	55,425,062	52,630,247

외화예금	4,617,391	4,200,088

단기예치금(*)	19,185	3,033,456

합 계	60,063,685	59,869,101

(*) 단기예치금의 만기는 당사의 단기 현금수요를 고려하여 1일부터 3개월내로 다양하게 구성되어 있으며 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다.7. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	8,686,684	7,600,283

대손충당금	(1,137,111)	(861,522)

미수금	18,440,022	13,558,839

대손충당금	(2,299,410)	(1,495,841)

선급금	8,181,075	2,290,581

대손충당금	(53,181)	(8,181)

합 계	31,818,079	21,084,159

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정상채권	27,300,378	13,361,963

3개월 초과 6개월 이하	1,839,902	5,918,417

6개월 초과 1년 이하	2,391,939	1,746,711

1년 초과	3,775,562	2,422,612

대손충당금	(3,489,702)	(2,365,544)

합 계	31,818,079	21,084,159

(3) 보고기간 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	2,365,543	2,358,861

대손상각비(환입)	1,124,159	(174,983)

기 말	3,489,702	2,183,878

8. 재고자산당사의 재고자산은 모두 상품이며 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	2,373,930	1,824,835

평가충당부채	(431,046)	(134,454)

합 계	1,942,884	1,690,381

9. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	16,284,873	-	25,960,114	-

단기대여금	16,644,756	-	12,548,991	-

미수수익	201,289	-	307,485	-

장기금융상품	-	717,324	-	717,325

장기대여금	-	2,209,930	-	2,488,032

합 계	33,130,918	2,927,254	38,816,590	3,205,357

10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급비용	7,210,547	-	4,752,039	-

보증금	-	1,311,074	-	1,439,230

합 계	7,210,547	1,311,074	4,752,039	1,439,230

11. 매도가능금융자산(1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채무증권(*)	14,803,216	9,620,447

지분증권	1,338,085	1,357,497

합 계	16,141,301	10,977,944

(*) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 신용위험 최대노출금액은장부금액입니다.(2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

회사채	2,403,216	3,820,447

전환사채	12,400,000	5,800,000

합 계	14,803,216	9,620,447

(3) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 지분증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

지분율	취득원가	공정가치	장부금액	손상차손	장부금액

당분기	당분기 이전

시장성있는 지분증권

- ㈜엔에스쇼핑(*1)	-	-	-	-	-	-	17,192

- 해마로푸드서비스㈜(*2)	-	-	-	-	-	-	2,220

소 계	-	-	-	-	-	19,412

시장성없는 지분증권(*3)

- ㈜퓨즈와이어	7.94%	300,000	-	-	-	(300,000)	-

- Tree Pay(Thailand) Co., Ltd.	19.97%	1,333,085	1,333,085	1,333,085	-	-	1,333,085

- 엔에이치엔굿프렌즈㈜	10.00%	5,000	5,000	5,000	-	-	5,000

소 계	1,638,085	1,338,085	1,338,085	-	(300,000)	1,338,085

합 계	1,638,085	1,338,085	1,338,085	-	(300,000)	1,357,497

(*1) 당기 중 ㈜엔에스쇼핑 보유 지분 전체를 9,238천원에 매각하고 취득원가와의 차이 7,954천원을 매도가능금융자산처분손실의 과목으로 하여, 금융비용으로 분류하였습니다.(*2) 당기 중 해마로푸드서비스㈜ 보유 지분 전체를 1,993천원에 매각하고 취득원가와의 차이 227천원을 매도가능금융자산처분손실의 과목으로 하여, 금융비용으로 분류하였습니다.(*3) 시장성 없는 지분증권에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

12. 종속기업에 대한 투자주식(1) 보고기간종료일 현재 종속기업에 대한 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	주요 사업	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

㈜케이씨피이노베이션(*)	전자상거래 관련 소프트웨어 개발 및 처리업	100.00	1,100,000	60.00	600,000

㈜케이씨피웰니스	예술, 스포츠 및 여가관련 서비스업	100.00	1,050,000	100.00	1,050,000

㈜케이씨피인터내셔널	경영컨설팅 및 소프트웨어 개발	100.00	106,561	100.00	106,561

㈜엠씨페이	기타무선 통신장비 제조업	66.69	288,500	66.69	288,500

㈜타바패스	관광지 입장권 판매업	100.00	500,000	100.00	500,000

㈜솔비포스	POS개발 및 유통업	68.54	5,620,000	68.54	5,620,000

합 계	8,665,061	8,165,061

(*) 당기 중 보유중인 ㈜케이시피이노베이션의 지분 40.00%를 500백만원에 추가 취득하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 종속기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순손익

㈜케이씨피이노베이션	687,715	915,908	5,005,251	(128,890)

㈜케이씨피웰니스	171,751	45,293	323,672	(101,362)

㈜케이씨피인터내셔널	95,842	-	-	(4,346)

㈜엠씨페이	4,861,219	4,743,480	7,903,448	710,821

㈜타바패스	680,983	143,247	172,310	24,799

㈜솔비포스	2,172,372	2,134,996	2,655,351	(901,166)

② 전기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순손익

㈜케이씨피이노베이션	2,728,646	2,785,278	11,306,017	168,904

㈜케이씨피웰니스	411,527	183,707	461,110	(255,403)

㈜케이씨피인터내셔널	101,688	1,500	-	(607,542)

㈜엠씨페이	3,961,792	4,386,370	3,566,300	(228,162)

㈜타바패스	523,987	11,050	40,669	12,937

㈜솔비포스	3,585,565	2,650,974	5,530,063	(468,190)

13. 유형자산(1) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(*)	감가상각비	기말

I. 취득원가

토지	2,125,228	1,665	-	-	-	2,126,893

건물	5,422,643	45,788	-	-	-	5,468,431

기계장치	11,551,730	576,176	-	-	-	12,127,906

차량운반구	682,539	66,533	(63,585)	-	-	685,487

집기비품	4,059,536	95,458	-	-	-	4,154,994

시설장치	750,472	-	-	-	-	750,472

임대자산	54,514,494	-	-	732,777	-	55,247,271

소 계	79,106,642	785,620	(63,585)	732,777	-	80,561,454

II. 감가상각누계액

토지	-	-	-	-	-	-

건물	(692,384)	-	-	-	(91,970)	(784,354)

기계장치	(9,550,141)	-	-	-	(661,132)	(10,211,273)

차량운반구	(420,345)	-	35,767	-	(106,507)	(491,085)

집기비품	(3,016,918)	-	-	-	(367,059)	(3,383,977)

시설장치	(730,749)	-	-	-	(16,876)	(747,625)

임대자산	(37,827,251)	-	-	1,499,905	(6,250,060)	(42,577,406)

소 계	(52,237,788)	-	35,767	1,499,905	(7,493,604)	(58,195,720)

III. 장부금액(I + II)

토지	2,125,228	1,665	-	-	-	2,126,893

건물	4,730,259	45,788	-	-	(91,970)	4,684,077

기계장치	2,001,589	576,176	-	-	(661,131)	1,916,634

차량운반구	262,194	66,533	(27,818)	-	(106,507)	194,402

집기비품	1,042,618	95,459	-	-	(367,060)	771,017

시설장치	19,723	-	-	-	(16,876)	2,847

임대자산	16,687,243	-	-	2,232,682	(6,250,060)	12,669,865

합 계	26,868,854	785,621	(27,818)	2,232,682	(7,493,604)	22,365,735

(*) 유형자산과 상품과의 대체내역입니다.

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	대체(*)	감가상각비	기말

I. 취득원가

토지	1,926,951	162,724	-	-	2,089,675

건물	4,223,239	221,695	-	-	4,444,934

기계장치	10,501,715	461,809	-	-	10,963,524

차량운반구	663,756	18,783	-	-	682,539

집기비품	3,809,437	218,191	-	-	4,027,628

시설장치	750,472	-	-	-	750,472

임대자산	45,933,170	-	3,970,185	-	49,903,355

소 계	67,808,740	1,083,202	3,970,185	-	72,862,127

II. 감가상각누계액

토지	-	-	-	-	-

건물	(592,333)	-	-	(73,270)	(665,603)

기계장치	(8,803,168)	-	-	(557,548)	(9,360,716)

차량운반구	(266,727)	-	-	(115,448)	(382,175)

집기비품	(2,540,044)	-	-	(355,654)	(2,895,698)

시설장치	(705,680)	-	-	(18,938)	(724,618)

임대자산	(31,347,722)	-	2,512,711	(6,426,301)	(35,261,312)

소 계	(44,255,674)	-	2,512,711	(7,547,159)	(49,290,122)

III. 장부금액(I + II)

토지	1,926,951	162,724	-	-	2,089,675

건물	3,630,906	221,695	-	(73,270)	3,779,331

기계장치	1,698,547	461,809	-	(557,548)	1,602,808

차량운반구	397,029	18,783	-	(115,448)	300,364

집기비품	1,269,393	218,191	-	(355,654)	1,131,930

시설장치	44,792	-	-	(18,938)	25,854

임대자산	14,585,448	-	6,482,896	(6,426,301)	14,642,043

합 계	23,553,066	1,083,202	6,482,896	(7,547,159)	23,572,005

(*) 유형자산과 상품과의 대체내역입니다.(2) 보고기간종료일 현재 당사의 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	자 산	부보금액	보험회사명

당분기말	전기말

화재보험	기계장치, 비품, 시설장치	1,942,540	1,942,540	KB손해보험㈜

14. 무형자산

(1) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	기말

I. 취득원가

영업권	2,000,000	-	-	-	2,000,000

산업재산권	40,910	-	-	-	40,910

회원권	3,667,316	122,556	(896,942)	-	2,892,930

개발비	-	440,000	-	-	440,000

기타의무형자산	971,554	1,398,968	-	-	2,370,522

소 계	6,679,780	1,961,524	(896,942)	-	7,744,362

II. 상각누계액과 손상차손누계액

영업권	-	-	-	-	-

산업재산권	(40,910)	-	-	-	(40,910)

회원권	(498,832)	-	-	-	(498,832)

개발비	-	-	-	(165,000)	(165,000)

기타의무형자산	(226,082)	-	-	(462,963)	(689,045)

소 계	(765,824)	-	-	(627,963)	(1,393,787)

III. 장부금액(I + II)

영업권	2,000,000	-	-	-	2,000,000

산업재산권	-	-	-	-	-

회원권	3,168,484	122,556	(896,942)	-	2,394,098

개발비	-	440,000	-	(165,000)	275,000

기타의무형자산	745,472	1,398,968	-	(462,963)	1,681,477

합 계	5,913,956	1,961,524	(896,942)	(627,963)	6,350,575

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	대체	상각비	기말

I. 취득원가

영업권	2,000,000	-	-	2,000,000

산업재산권	40,910	-	-	40,910

회원권	2,651,309	613,200	-	3,264,509

기타의무형자산	-	350,000	148,315	498,315

소 계	4,692,219	963,200	-	5,655,419

II. 상각누계액과 손상차손누계액

영업권	-	-	-	-	-

산업재산권	(38,471)	-	-	(2,439)	(40,910)

회원권	(498,832)	-	-	-	(498,832)

기타의무형자산	-	-	-	(64,588)	(64,588)

소 계	(537,303)	-	-	(67,027)	(539,394)

III. 장부금액(I + II)

영업권	2,000,000	-	-	-	2,000,000

산업재산권	2,439	-	-	(2,439)	-

회원권	2,152,477	613,200	-	-	2,765,677

기타의무형자산	-	350,000	-	(64,588)	433,727

합 계	4,154,916	963,200	-	(67,027)	5,199,404

15. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	3,267,974	4,987,178

미지급금	78,768,641	77,536,617

합 계	82,036,615	82,523,795

16. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	458,597	467,709

선수금	77,714	46,570

예수금	588,220	724,303

합 계	1,124,531	1,238,582

17. 확정급여부채(1) 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여부채의 현재가치	7,056,676	5,876,194

사외적립자산의 공정가치	(4,534,849)	(4,250,633)

순확정급여부채	2,521,827	1,625,561

(2) 보고기간 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여부채의 현재가치	사외적립자산	합 계	확정급여부채의 현재가치	사외적립자산	합 계

기초잔액	5,876,194	(4,250,633)	1,625,561	4,772,673	(3,801,131)	971,542

당기근무원가	844,667	-	844,667	471,962	-	471,962

이자비용(이자수익)	141,123	(98,156)	42,967	75,768	(56,879)	18,889

확정급여부채의 재측정요소:

사외적립자산의 손익 (위의 이자수익에 포함된 금액 제외)	-	70,550	70,550	-	22,576	22,576

인구통계적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-	-	-	-

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-	-	-	-

경험조정 효과로 인하여 발생하는 보험수리적손익	264,617	-	264,617	496,816	-	496,816

소 계	264,617	70,550	335,167	496,816	22,576	519,392

기여금	-	(400,000)	(400,000)	-	(450,000)	(450,000)

제도에서 지급한 금액	(480,623)	143,390	(337,233)	(212,836)	143,509	(69,327)

계열사 전출입 금액	410,698	-	410,698	-	-	-

기말잔액	7,056,676	(4,534,849)	2,521,827	5,320,403	(4,141,925)	1,462,458

(3) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예금 등	4,534,849	4,250,633

당사의 사외적립자산은 예금, 이율보증형 수익증권 등 원금을 보장하는 상품으로 구성되어 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.가. 할인율 등

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.09%	3.09%

기대임금상승률	5.50%	5.50%

나. 사망률보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 퇴직연금 생존사망률을 사용하였습니다.(5) 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 증가시	1% 감소시	1% 증가시	1% 감소시

할인율	(497,766)	581,951	(400,658)	470,114

기대임금상승률	562,596	(492,076)	454,442	(396,081)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여부채의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여부채의 현재가치는 재무상태표상 확정급여부채를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.18. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 대한 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

발행한 주식의 수	19,587,503주	18,344,243주

주당 액면가액	500원	500원

자본금	9,793,752천원	9,172,122천원

(2) 보고기간 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	자본금	주식발행초과금

전기초	9,037,122	40,943,847

전분기말	9,037,122	40,943,847

당기초	9,172,122	41,992,542

주식배당	621,630	-

당분기말	9,793,752	41,992,542

(3) 보고기간 중 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

기초	18,344,243	18,074,243

주식배당	1,243,260	-

기말	19,587,503	18,074,243

19. 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

감자차익	2,076,169	2,076,169

기타자본잉여금	33,989	33,989

자기주식	(8,185,178)	(8,130,812)

자기주식처분손실	(370,214)	(370,215)

주식선택권	1,567,371	1,559,099

매도가능금융자산평가손익	18,499	(12,411)

합 계	(4,859,364)	(4,844,181)

(2) 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	587,602	583,372

취득가액	8,185,178	8,130,812

당사는 주가안정과 주식선택권행사시 교부를 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 동 주식은 향후 주가상황에 따라 처분되거나, 당사가 부여한 주식선택권의 행사를 위하여 지급될 예정입니다.

20. 이익잉여금보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1. 법정적립금	465,591	465,591

이익준비금(*1)	465,591	465,591

2. 임의적립금	1,300,000	300,000

전자금융업준비금(*2)	1,300,000	300,000

3. 미처분이익잉여금	59,526,986	49,747,009

합 계	61,292,577	50,512,600

(*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 납입자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(*2) 당사는 2015년 제21기 정기주주총회 결의에 따라 전자금융사고 책임이행을 위한 담보 목적으로 전자금융감독규정 제5조 제2항 규정에 의거하여 사내에 임의적립금(전자금융업준비금)을 적립하고 있습니다.

21. 주식기준보상(1) 당사의 종업원주식선택권제도

당사는 설립, 경영, 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 경영진과 종업원을 대상으로 주식선택권을 주주총회 특별결의 또는 이사회 결의에 의하여 부여하고 있습니다. 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다.(2) 주식선택권과 관련된 주요사항 및 공정가치를 산정하기 위한 제반가정 등은 다음과 같습니다.

구 분	5차	6차	7차	8차	9차	10차	11차

부여일	2011.3.30	2011.11.24	2012.03.30	2013.03.28	2014.03.27	2016.03.23	2017.03.24

발행할 주식의 총수	620,000주	200,000주	340,000주	30,000주	210,000주	15,000주	15,000주

부여방법	선택형	선택형	선택형	선택형	선택형	선택형	선택형

부여일 주식가격	3,831원	4,719원	8,700원	13,200원	14,250원	17,750원	12,900원

행사가격	3,113원	4,031원	6,573원	10,336원	10,644원	17,526원	12,230원

행사가능기간	2013.03.30~ 2018.03.29	2013.11.24~ 2018.11.23	2014.03.29~ 2019.03.28	2015.03.28~ 2020.03.27	2016.03.27~2021.03.26	2018.03.23~2023.03.22	2019.03.24~2024.03.23

무위험이자율	3.57%	3.49%	3.74%	2.65%	3.17%	1.61%	1.85%

기대권리소멸율	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%

기대존속기간	5년	5년	5년	5년	5년	5년	5년

가득기간	2년	2년	2년	2년	2년	2년	2년

부여일의 공정가치	466,278천원	138,887천원	569,162천원	45,234천원	616,849천원	11,699천원	11,538천원

(3) 보고기간 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

기초 잔여주	1,075,000	1,330,000

기중 부여수량	15,000	15,000

기말 잔여주	1,090,000	1,345,000

(4) 보고기간 중 기타자본으로 계상된 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

기초 주식선택권	1,559,099	1,724,803

기중 비용 인식분	8,272	52,866

기말 주식선택권	1,567,371	1,777,669

22. 판매비와관리비보고기간 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,254,439	6,972,408	1,887,891	5,169,684

퇴직급여	255,944	681,176	208,794	532,321

복리후생비	491,852	1,399,958	381,943	1,117,314

여비교통비	87,047	298,830	205,290	455,280

통신비	207,906	616,876	213,853	597,496

교육훈련비	12,374	44,568	93,670	189,429

접대비	227,179	693,728	217,555	685,253

광고선전비	6,722	31,554	4,065	46,797

행사비	32,965	178,415	12,000	151,140

지급수수료	635,155	2,004,015	559,358	1,983,467

경상연구개발비	525,713	1,946,853	593,224	1,714,959

감가상각비	577,210	1,725,127	374,791	1,120,858

무형자산상각비	261,820	627,963	64,936	67,027

주식보상비용	3,404	8,272	1,462	54,329

대손상각비	-	275,590	-5,643	-194

기타판매비와관리비	188,207	550,918	210,378	604,215

합 계	5,767,937	18,056,251	5,023,567	14,489,375

23. 금융수익 및 금융비용보고기간 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	149,646	875,380	236,347	884,719

당기손익인식금융자산	14,451	197,171

배당금수익	-	253	-	-

외환차익	777,647	1,295,371	841,366	1,411,292

외화환산이익	78,751	131,789	(14,376)	889

합 계	1,020,495	2,499,964	1,063,337	2,296,900

금융비용

이자비용	-	577	302	302

당기손익인식금융자산	7,079	7,079

외화차손	50,529	375,605	144,989	204,087

외환환산손실	(5,304)	140,682	52,893	79,276

매도가능금융자산처분손실	-	8,181	-	137,620

합 계	52,304	532,124	(12,991)	223,101

24. 기타영업외수익 및 비용보고기간 중 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익

잡이익	167	133,701	64,899	139,323

기타영업외비용

유형자산처분손실	-	2,065	-	-

무형자산처분손실	5,770	437,760	-	-

기타의대손상각비	526,932	958,570	287,653	607,304

잡손실	16,227	43,704	58,063	120,023

합 계	548,929	1,442,099	345,716	727,327

25. 비용의 성격별 분류보고기간 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품의 변동	1,722,525	3,718,352	672,279	2,586,465

종업원급여	2,810,728	9,433,933	2,941,878	7,698,843

감가상각비	2,380,685	7,493,604	2,502,775	7,547,159

지급수수료	72,396,332	207,807,905	60,422,777	164,024,338

주식보상비용	3,405	8,272	1,462	54,329

광고 및 판촉비	39,687	209,969	16,065	197,936

기타	1,808,729	4,955,715	1,591,758	3,895,686

합 계(*)	81,162,091	233,627,750	68,148,994	186,004,756

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

26. 법인세비용(1) 보고기간 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액 포함)	3,628,227	2,348,739

이연법인세 변동액	(381,607)	(46,757)

자본에 직접 반영된 법인세효과	65,018	130,275

법인세비용	3,311,638	2,432,257

(2) 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	14,974,675	10,733,001

적용세율에 따른 법인세비용	3,272,428	2,339,260

조정사항

비과세수익	-	(114,266)

비공제비용	85,700	33,795

세액감면 및 세액공제	(46,923)	-

기타	433	173,468

법인세비용	3,311,638	2,432,257

평균유효세율(법인세비용 ÷세전이익)	22.11%	22.66%

(3) 보고기간 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매도가능증권평가손익	(8,719)	(11,725)

확정급여부채의 재측정요소	73,737	142,000

합 계	65,018	102,000

27. 주당이익(1) 기본주당순이익가. 기본주당순이익 산정내역

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	4,324,548,337	11,663,036,372	3,105,840,238	8,300,744,745

가중평균유통보통주식수	18,996,415	19,001,559	17,678,058	17,678,058

기본주당이익	228	614	176	470

나. 가중평균유통보통주식수 산정내역

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 유통보통주식수	17,760,871	17,760,871	17,725,612	17,725,612

주식배당 효과	1,243,260	1,243,260	-	-

자기주식 효과	(7,632)	(2,572)	(47,554)	(47,554)

가중평균유통보통주식수	18,996,415	19,001,559	17,678,058	17,678,058

(2) 희석주당순이익가. 희석주당순이익 산정내역

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석당기순이익	4,324,548,337	11,663,036,372	3,145,935,423	8,340,839,930

가중평균희석유통보통주식수	19,617,104	19,622,248	18,637,753	18,637,753

희석주당이익	220	594	169	448

나. 희석당기순이익 산정내역

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	4,324,548,337	11,663,036,372	3,105,840,238	8,300,744,745

주식선택권 효과	-	-	40,095,185	40,095,185

희석당기순이익	4,324,548,337	11,663,036,372	3,145,935,423	8,340,839,930

다. 가중평균희석유통보통주식수 산정내역

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	18,996,415	19,001,559	17,678,058	17,678,058

주식선택권 효과	620,689	620,689	959,695	959,695

가중평균희석유통보통주식수	19,617,104	19,622,248	18,637,753	18,637,753

한편, 보고기간 중에 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 향후 희석효과가 발생할 수 있는 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

주식수	행사가격	주식수	행사가격

주식선택권(9차)	-	-

주식선택권(10차)	15,000	17,526	15,000	18,680

주식선택권(11차)	15,000	12,230	-	-

28. 현금흐름표(1) 보고기간 중 영업활동 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외화환산손실	140,682	35,892

대손상각비	275,590	11,401

기타의 대손상각비	958,569	607,305

상품평가손실	296,592	-

매도가능증권처분손실	8,181	137,620

감가상각비	7,493,604	7,547,159

유형자산처분손실	2,065	-

무형자산상각비	627,963	67,027

무형자산처분손실	437,760	-

이자비용	577	302

당기손익인식금융자산처분손실	7,079	-

법인세비용	3,311,638	2,432,256

퇴직급여	887,634	759,385

주식보상비용	8,272	54,329

당기손익인식금융자산평가이익	(172,325)	-

당기손익인식금융자산처분이익	(24,846)	-

이자수익	(875,380)	(884,719)

배당금수익	(253)	-

외화환산이익	(131,789)	(37)

잡이익	(14,000)	-

합 계	13,237,613	10,767,920

(2) 보고기간 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(1,086,402)	(276,278)

영업대여금의 감소(증가)	(3,811,834)

미수금의 감소(증가)	(5,275,152)	(1,796,231)

선급금의 감소(증가)	(6,361,552)	1,716,076

선급비용의 감소(증가)	(2,536,461)	33,534

재고자산의 감소(증가)	(2,654,504)	(6,410,931)

매입채무의 증가(감소)	(1,719,204)	538,109

미지급금의 증가(감소)	1,166,261	8,513,651

미지급비용의 증가(감소)	(9,112)	-

선수금의 증가(감소)	31,144	(8,790)

예수금의 증가(감소)	68,578	49,594

퇴직금의 지급	(480,623)	(372,899)

사외적립자산의 감소(증가)	(256,611)	(353,096)

계열사 전입 효과	410,698

합 계	(18,702,940)	(2,179,095)

(3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

미수금의 제각	224,710

장기대여금의 유동성대체	141,851	756,864

상품의 임대자산 대체	2,232,682	6,482,896

선급비용의 무형자산 대체	148,315

매도가능금융자산의 유동성대체	2,603,215	-

매도가능금융자산의 평가	39,630	53,299

주식배당	621,630	-

법정적립금의 적립	-	212,707

임의적립금의 적립	1,000,000	300,000

29. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

당사에 중대한 영향력을 행사하는 기업	엔에이치엔엔터테인먼트㈜, 엔에이치엔페이코㈜

종속기업	㈜케이씨피이노베이션 외 5개사

기타 특수관계자	당사에 중대한 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 및 관계기업

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)

당분기말	전기말

㈜케이씨피이노베이션	100.00	60.00

㈜케이씨피웰니스	100.00	100.00

㈜케이씨피인터내셔널	100.00	100.00

㈜엠씨페이	66.69	66.69

㈜타바패스	100.00	100.00

㈜솔비포스	68.54	68.54

(3) 주요 경영진에 대한 보상금액당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	241,900	772,766	245,000	735,000

퇴직급여	45,840	316,431	46,630	479,799

주식보상비용	1,942	3,884	1,462	54,328

합 계	289,682	1,093,081	293,092	1,269,127

(4) 보고기간 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내역	당분기	전분기

당사에 중대한 영향력을 행사하는 기업	엔에이치엔엔터테인먼트㈜	매출	5,632,832	8,554,203

매출원가	38,452	-

지급수수료	315,102	41,131

복리후생비	24,427	51,050

접대비	10,500	29,500

소모품비	-	200

엔에이치엔페이코㈜	매출	8,267,247

매출원가	187,677

복리후생비	49,128

접대비	4,500

잡손실	5

종속기업	㈜케이씨피이노베이션	매출	88,925	103,425

매출원가	34,000	2,362

상품의매입	4,477,251	7,793,719

지급수수료	400,000	450,000

소모품비	3,500

이자수익	10,322	15,539

㈜케이씨피웰니스	매출	120,000	135,000

복리후생비	63,000	63,000

㈜엠씨페이	매출	261	3,464

매출원가	290,869	49,046

상품의매입	59,000	-

이자수익	33,545	41,288

지급수수료	67,500	22,500

무형자산의 매입	-	350,000

㈜타바패스	이자수익	844

㈜솔비포스	매출	9,585	-

매출원가	5,168	-

상품의매입	11,960

지급수수료	6,435	-

기타	엔에이치엔티켓링크㈜	매출	671	118

잡손실	-	7,296

엔에이치엔고도㈜	매출	74,114	-

매출원가	1,190,667	929,809

㈜엔에이치엔벅스	매출	192,961

엔에이치엔위투㈜	매출	135,430

㈜그루버스	매출	3,810

파킹클라우드㈜	매출	292,546	-

주요경영진	송윤호 외	이자수익	144	461

합 계	매출 등	14,863,237	8,853,498

매입 등	7,235,641	9,793,113

(5) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내역	당분기	전분기

대 여	회 수	대 여	회 수

종속기업	㈜엠씨페이	대여금 대여	1,000,000	1,000,000	1,500,000	150,000

㈜타바패스	대여금 대여	100,000	-

주요경영진	송윤호	대여금 회수	-	4,500	4,500

박준석	대여금 회수	-	3,500	4,500

정승규	대여금 회수	-	3,500	4,500

합 계	1,100,000	1,011,500	1,500,000	163,500

(6) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내역	당분기말	전기말

당사에 중대한 영향력을 행사하는 기업	엔에이치엔엔터테인먼트㈜	매출채권	30,769	200,370

미수금	-	178,908

매입채무	-	330,035

미지급금	1,504,153	8,088,985

엔에이치엔페이코㈜	매출채권	71,459	-

선급금	1,500	-

미지급금	7,578,201	-

종속기업	㈜케이씨피이노베이션	매출채권	1,825	46,008

단기대여금	300,000	300,000

미수수익	71,042	60,720

미수금	362,843	-

선급금	-	406,000

매입채무	-	1,907,386

미지급금	-	34,774

㈜케이씨피웰니스	매출채권	-	64,500

미지급금	7,700	7,700

㈜엠씨페이	매도가능증권	2,200,000	2,200,000

미수수익	24,405	56,773

미수금	429	-

단기대여금	1,500,000	1,500,000

선급금	391,954	228,954

미지급금	17,160	16,500

㈜타바패스	단기대여금	100,000

㈜솔비포스	매도가능증권	1,000,000	-

매입채무	10,691	23

미지급금	957	1,023

기타	엔에이치엔티켓링크㈜	매출채권	220

미지급금	596,686	130,119

엔에이치엔고도㈜	매입채무	143,556	127,770

미지급금	196,752	156,302

㈜엔에이치엔벅스	매출채권	1,695	110

미지급금	551,353	532,274

엔에이치엔위투㈜	미지급금	41,079	134,990

㈜그루버스	미지급금	6,370	7,192

파킹클라우드㈜	미지급금	701,689	-

김동민(㈜솔비포스 대표이사)	단기대여금	300,000	300,000

주요경영진	송윤호	장단기대여금	-	4,500

박준석	장단기대여금	-	3,500

정승규	장단기대여금	-	3,500

합 계	채권 등	6,358,141	5,553,843

채무 등	11,356,347	11,475,073

30. 우발채무와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 당사의 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	국민은행	617,000	617,000	거래담보용

기업은행	14,797,813	14,766,235

KEB하나은행	870,000	600,060

신한은행	-	1,080,000

장기금융상품	기업은행	392,000	392,000

합 계	16,676,813	17,455,295

(2) 보고기간종료일 현재 당사는 거래처 정산대금 및 구매카드 대위변제와 관련하여 카드사에게 24,987백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한, 동 거래와 관련하여 서울보증보험 등으로부터 16,667백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

31. 위험관리(1) 자본위험 관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

당사의 자본위험관리 정책은 전기와 변동이 없으며, 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	88,504,145	86,951,419

자본총계	108,219,506	96,833,083

부채비율	82%	89.80%

(2) 금융위험 관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 가격위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.가. 환위험 관리

당사는 외화결제 PG거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

계정과목	화폐단위	당분기말	전기말

외화	원화	외화	원화

현금및현금성자산	USD	3,244,666	3,720,659	2,875,430	3,474,958

JPY	87,830,592	896,241	69,890,933	724,636

CNY	2,853	492	2,851	494

외화자산 합계	4,617,392	4,200,088

미지급금	USD	1,826,836	2,094,833	1,571,352	1,898,979

JPY	80,807,227	824,573	64,976,983	673,688

외화부채 합계	2,919,406	2,572,667

한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 환산손익의 변동효과로 인해 당기손익이 150,039천원만큼 증가(감소)하였을 것입니다.

나. 유동성위험 관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 미만	1년 이상 5년 미만	1년 미만	1년 이상 5년 미만

매입채무	3,267,974	-	4,987,178	-

미지급금	78,768,641	-	77,536,617	-

합 계	82,036,615	-	82,523,795	-

당사는 당기말 및 전기말 현재 거래처 정산대금 및 구매카드 대위변제와 관련하여 카드사에 각각 24,987백만원과 5,813백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.(주석 30참조)

다. 신용위험 관리

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	60,061,638	59,863,791

당기손익인식금융자산	3,407,804	-

매도가능금융자산	14,803,216	9,620,447

매출채권및기타채권	23,690,185	21,084,159

기타금융자산	36,058,172	42,021,947

기타자산	1,311,074	1,439,230

합 계	139,332,089	134,029,574

(*) 현금 시재액은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다.당사는 당기말 현재 거래처 정산대금 및 구매카드 대위변제와 관련하여 카드사에 지급보증을 제공하고 있어, 8,320백만원의 신용위험에 노출되어 있습니다.(주석 30참조) 라. 가격위험 관리

당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 시장성 있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의가격변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 없으며, 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우 기타자본항목은 2,462천원 증가하거나 감소하였을 것입니다.

32. 영업부문(1) 영업부문의 현황

영업부문	주요 상품 및 용역의 유형

PG 사업부	온라인쇼핑몰 전자결제(신용카드, 휴대폰, 계좌이체, 상품권 외) 지불대행서비스

VAN-On 사업부	온라인 부가통신망사업(신용카드거래데이타 중계서비스)

VAN-Off 사업부	오프라인 부가통신망사업(신용카드거래데이타 중계서비스) 및 단말기상품 공급

(2) 보고기간 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	PG사업부	VAN-On 사업부	VAN-Off 사업부	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	73,402,736	211,753,887	3,223,189	8,887,450	9,667,756	27,301,644	86,293,681	247,942,981

매출원가	67,391,683	193,466,826	765	2,020	8,001,706	22,102,653	75,394,154	215,571,499

판관비	3,848,080	11,950,223	281,116	1,028,221	1,638,741	5,077,807	5,767,937	18,056,251

영업이익	2,162,974	6,336,838	2,941,308	7,857,209	27,309	121,184	5,131,591	14,315,231

자산총액	100,186,675	57,487,461	39,049,515	196,723,651

부채총액	80,580,319	5,237,041	2,686,784	88,504,144

② 전분기

(단위:천원)

구 분	PG사업부	VAN-On 사업부	VAN-Off 사업부	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	60,355,156	161,853,105	2,431,705	6,704,601	8,796,255	26,892,440	71,583,116	195,450,146

매출원가	55,488,137	148,618,197	27,477	124,122	7,609,812	22,773,063	63,125,426	171,515,382

판관비	3,721,877	10,282,976	257,343	856,627	1,044,348	3,349,771	5,023,568	14,489,374

영업이익	1,145,142	2,951,932	2,146,885	5,723,852	142,095	769,606	3,434,122	9,445,390

자산총액	79,538,242	35,217,666	54,780,010	169,535,918

부채총액	41,807,293	20,310,241	14,213,845	76,331,379

한편, 당사의 수익은 대부분 국내에서 발생하였으며, 유ㆍ무형자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.(3) 보고기간 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다.