NHN KCP 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제22기 23분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제21기 23분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지
엔에이치엔한국사이버결제 주식회사

1. 당사의 개요

엔에이치엔한국사이버결제 주식회사(구, 주식회사 한국사이버결제)(이하 "당사")는 1995년 1월 1일에 설립되어 전자상거래를 위한 전자결제 서비스 및 관련 소프트웨어,솔루션 개발과 신용카드 온라인/오프라인VAN서비스와 VAN단말기 개발, 제조 및 공급 등을 주사업목적으로 영위하고 있습니다. 당사는 2002년 1월에 코스닥시장(현 한국거래소)에 주식을 상장하였으며, 당사는 서울특별시 구로구 구로동에 본점을 두고 있습니다.

당사는 그 동안 수차례의 증자와 감자를 통하여 보고기간종료일 현재 자본금은 9,037백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	주식수	지분율

엔에이치엔엔터테인먼트㈜	5,386,265	29.80%

송윤호 외	306,335	1.70%

우리사주조합	240,812	1.30%

자기주식	583,372	3.20%

기타	11,557,459	63.90%

합 계	18,074,243	99.90%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서 의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1038호 무형자산(개정)

개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다.

개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 동 개정사항이 당시의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1105호 매각예정 비유동자산과 중단영업

비유동자산(또는 처분자산집단)은 일반적으로 매각 또는 소유주에 대한 분배를 통해 처분됩니다. 이 개정사항은 매각예정에서 소유주에 대한 분배예정으로 재분류하거나분배예정에서 매각예정으로 재분류한다면 이 분류의 변경은 최초 처분계획이 계속 유지되는 것으로 본다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여

동 개정사항은 우량회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 개정안이 명확히 하였습니다. 만약 그러한 우량회사채에 대해 거래 층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다.

- 기업회계기준서 제1034호 중간재무제표

동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 공시는 중간재무제표에서 하거나, 다른 보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에서 하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할 수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 이 개정사항은소급하여 적용되어야 합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항

ㆍ재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음

ㆍ기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음

ㆍ지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익 으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함

또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1011호 건설계약 및 기업회계기준해석서 제2115호 부동산건설약정

개정 기준서는 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에사용하는 경우에는 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약에 대하여 추가적인 정보를 제공하도록 요구하고 있습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 최초로 적용하는 회계연도에는 비교 정보를 작성하지 아니할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 공시사항에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	61,965,915	-	61,965,915	61,965,915

기타유동금융자산	34,233,464	-	34,233,464	34,233,464

매출채권및기타채권	18,987,090	-	18,987,090	18,987,090

기타비유동금융자산	3,479,563	-	3,479,563	3,479,563

매도가능금융자산	-	7,246,438	7,246,438	7,246,438

합 계	118,666,032	7,246,438	125,912,470	125,912,470

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	63,471,353	-	63,471,353	63,471,353

기타유동금융자산	22,874,026	-	22,874,026	22,874,026

매출채권및기타채권	18,683,384	-	18,683,384	18,683,384

기타비유동금융자산	2,941,681	-	2,941,681	2,941,681

매도가능금융자산	-	10,502,479	10,502,479	10,502,479

합 계	107,970,444	10,502,479	118,472,923	118,472,923

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융부채	공정가치	금융부채	공정가치

매입채무및기타채무	73,105,166	73,105,166	64,017,550	64,017,550

(3) 보고기간 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

현금성자산 및 기타금융자산	매도가능금융자산	매입채무 및 기타채무	단기차입금	현금성자산 및 기타금융자산	매도가능금융자산	매입채무 및 기타채무

금융수익

이자수익	884,719	-	-	1,380,353	-	-

외환차익	2,755	-	1,408,537	-	-	94,201

외화환산이익	852	-	37	36,941	-	4,328

매도가능금융자산 처분이익	-	-	-	-	1,309,773	-

합 계	888,326	-	1,408,574	1,417,294	1,309,773	98,529

금융비용

이자비용	-	-	-	302	-	-	-

외환차손	71,768	-	132,319	-	-	112,520

외화환산손실	43,384	-	35,892	1,154	-	-

매도가능금융자산 처분손실	-	137,620	-	-	-	-

합 계	115,152	137,620	168,211	302	1,154	-	112,520

4. 금융상품 공정가치의 수준별 공시

(1) 당사의 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	3,878,443	9,972,569

수준 2	-	-

수준 3	3,367,995	529,909

합 계	7,246,438	10,502,478

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 매도가능금융자산이며 매도가능금융자산 이외에 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

(2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 1에 포함된 공시가격은 제외함)

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

5. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재	5,204	4,657

보통예금	40,556,509	38,888,506

외화예금	3,400,092	1,468,396

단기예치금(주1)	18,004,112	23,109,794

합 계	61,965,917	63,471,353

(주1) 단기예치금의 만기는 당사의 단기 현금수요를 고려하여 1일부터 3개월내로 다양하게 구성되어 있으며 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다.

6. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	비유동자산	유동자산	비유동자산

매출채권	7,687,563	-	7,411,285	-

대손충당금	(765,023)	-	(753,622)	-

미수금	11,131,286	-	9,562,765	-

대손충당금	(1,410,674)	-	(1,605,239)	-

선급금	2,352,119	-	4,068,195	-

대손충당금	(8,181)

합 계	18,987,090	-	18,683,384	-

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정상채권	15,869,278	15,391,842

3개월초과 6개월이하	1,058,721	1,242,585

6개월초과 1년이하	1,779,713	1,488,546

1년초과	2,463,256	2,919,272

대손충당금	(2,183,878)	(2,358,861)

합 계	18,987,090	18,683,384

(3) 보고기간 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,358,861	2,294,949

손상차손인식(환입)	49,727	(103,111)

제각	(224,710)

기말금액	2,183,878	2,191,838

7. 재고자산

당사의 재고자산은 모두 상품이며 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	2,387,870	2,359,159

평가충당부채	(268,563)	(167,887)

합 계	2,119,307	2,191,272

8. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	26,145,431	-	19,454,341	-

단기대여금	7,836,637	-	2,864,024	-

미수수익	251,396	-	555,661	-

장기금융상품	-	623,565	-	487,056

장기대여금	-	2,855,998	-	2,454,625

합 계	34,233,464	3,479,563	22,874,026	2,941,681

9. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급비용	6,865,526	-	7,047,376	-

보증금	-	1,315,600	-	1,268,580

합 계	6,865,526	1,315,600	7,047,376	1,268,580

10. 매도가능금융자산

(1) 보고기간 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전분기말

기 초 금 액	10,502,479	9,968,046

취 득 금 액	4,285,727	20,330,245

처 분 금 액	(7,595,067)	(16,863,244)

기타포괄손익	53,298	(997,665)

기 말 금 액	7,246,438	12,437,382

(2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채무증권(주1)	5,557,223	9,678,963

지분증권	1,689,215	823,516

합 계	7,246,438	10,502,479

(주1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 신용위험 최대노출금액은 장부금액입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

회사채	5,557,223	9,678,963

(4) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 지분증권 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분율	취득원가	공정가치	장부금액	미실현 보유손익	손상차손	장부금액

당분기	당분기이전

시장성있는 지분증권

- ㈜엔에스쇼핑	0.00%	26,320	17,920	17,920	(8,400)	-	-	20,776

- 케이티비스팩3호	0.02%	2,312	3,300	3,300	988	-	-	2,324

- 유앤아이	-	-	-	-	-	-	-	1,378

- 미래에셋생명	-	-	-	-	-	-	-	298,324

- 키움스팩4호	-	-	-	-	-	-	-	3,319

- 동부스팩3호	-	-	-	-	-	-	-	591

- 현대드림4호스팩	-	-	-	-	-	-	-	2,546

- 에이치엠씨3호스팩	-	-	-	-	-	-	-	2,863

- 신영스팩2호	-	-	-	-	-	-	-	800

- 엔에이치스팩9호	-	-	-	-	-	-	-	956

- 이베스트스팩3호	-	-	-	-	-	-	-	1,243

- IBKS제3호스팩	-	-	-	-	-	-	-	1,110

- 교보5호스팩	-	-	-	-	-	-	-	887

- 엑시콘	-	-	-	-	-	-	-	10,815

- 인포마크	-	-	-	-	-	-	-	4,868

- 엠지메드	-	-	-	-	-	-	-	1,078

- 더블유게임즈	-	-	-	-	-	-	-	11,458

- 이노션	-	-	-	-	-	-	-	59,010

- 금호에이치티	-	-	-	-	-	-	-	16,295

- 케어젠	-	-	-	-	-	-	-	28,152

- 유진에이씨피씨스팩2호	-	-	-	-	-	-	-	2,482

- 미래에셋제3호스팩	-	-	-	-	-	-	-	2,184

- 하이제3호스팩	-	-	-	-	-	-	-	216

- 이베스트스팩2호	-	-	-	-	-	-	-	8,016

- 한화ACPC스팩	-	-	-	-	-	-	-	3,750

- 하나머스트5호스팩	-	-	-	-	-	-	-	1,207

- 한화에이스스팩2호	-	-	-	-	-	-	-	2,434

- 유진스팩3호	-	-	-	-	-	-	-	1,713

- 현대드림3호스팩	-	-	-	-	-	-	-	669

- 한국3호스팩	-	-	-	-	-	-	-	1,279

- 케이비제8호스팩	-	-	-	-	-	-	-	864

소 계	28,632	24,623	24,623	(4,009)	-	-	493,607

시장성없는 지분증권(주1)

- ㈜퓨즈와이어	7.94%	300,000	-	-	-	-	(300,000)	-

- ㈜어니언홀딩스	3.95%	329,909	329,909	329,909	-	-	-	329,909

- TreePay	19.97%	1,333,086	1,333,086	1,333,086	-	-	-	-

- 엔에이치엔굿프렌즈㈜	10.00%	5,000	5,000	5,000	-	-	-	-

소 계	1,967,995	1,667,995	1,667,995	-	-	(300,000)	329,909

합 계	1,996,627	1,692,618	1,692,618	(4,009)	-	(300,000)	823,516

(주1) 시장성 없는 지분증권에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

11. 종속기업에 대한 투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업에 대한 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주요 사업	지분율	당분기말	전기말

㈜케이씨피이노베이션	전자상거래 관련 소프트웨어 개발 및 처리업	60%	600,000	600,000

㈜케이씨피웰니스	예술, 스포츠 및 여가관련 서비스업	100%	900,000	900,000

㈜케이씨피인터내셔널(주1)	경영컨설팅 및 소프트웨어 개발	50%	1,500,000	1,500,000

㈜엠씨페이	기타무선 통신장비 제조업	67%	288,500	288,500

주식회사 타바패스	관광지 입장권 판매대행업	100%	500,000	-

합 계	3,788,500	3,288,500

(주1) ㈜케이씨피인터내셔널은 지분율이 50%이지만 당사가 실질적으로 지배하고 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

회사명	자 산	부 채	매출액	3분기순손익

㈜케이씨피이노베이션	1,562,802	1,572,302	8,720,706	214,573

㈜케이씨피웰니스	324,863	173,006	355,223	(181,366)

㈜케이씨피인터내셔널	2,394,975	-	-	(612,753)

㈜엠씨페이	3,616,014	3,833,117	2,895,674	(15,947)

주식회사 타바패스	507,689	3,017	8,874	4,672

(전기말) (단위 : 천원)

회사명	자 산	부 채	매출액	당기순손익

㈜케이씨피이노베이션	2,442,076	2,656,924	11,081,161	(206,732)

㈜케이씨피웰니스	467,454	134,231	577,794	(189,585)

㈜케이씨피인터내셔널	3,008,056	328	-	50,614

㈜엠씨페이	1,303,907	1,519,284	740,996	(680,577)

12. 유형자산

(1) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	대체(주1)	감가상각비	기말

I. 취득원가

토지	1,926,951	162,724	-	-	2,089,675

건물	4,223,239	221,695	-	-	4,444,934

기계장치	10,501,715	461,809	-	-	10,963,524

차량운반구	663,756	18,783	-	-	682,539

집기비품	3,809,437	218,191	-	-	4,027,628

시설장치	750,472	-	-	-	750,472

임대자산	45,933,170	-	3,970,185	-	49,903,355

소 계	67,808,740	1,083,202	3,970,185	-	72,862,127

II. 감가상각누계액

토지	-	-	-	-	-

건물	(592,333)	-	-	(73,270)	(665,603)

기계장치	(8,803,168)	-	-	(557,548)	(9,360,716)

차량운반구	(266,727)	-	-	(115,448)	(382,175)

집기비품	(2,540,044)	-	-	(355,654)	(2,895,698)

시설장치	(705,680)	-	-	(18,938)	(724,618)

임대자산	(31,347,722)	-	2,512,711	(6,426,301)	(35,261,312)

소 계	(44,255,674)	-	2,512,711	(7,547,159)	(49,290,122)

III. 장부금액(I - II)

토지	1,926,951	162,724	-	-	2,089,675

건물	3,630,906	221,695	-	(73,270)	3,779,331

기계장치	1,698,547	461,809	-	(557,548)	1,602,808

차량운반구	397,029	18,783	-	(115,448)	300,364

집기비품	1,269,393	218,191	-	(355,654)	1,131,930

시설장치	44,792	-	-	(18,938)	25,854

임대자산	14,585,448	-	6,482,896	(6,426,301)	14,642,043

합 계	23,553,066	1,083,202	6,482,896	(7,547,159)	23,572,005

(주1) 유형자산과 상품과의 대체내역입니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(주1)	감가상각비	기말

I. 취득원가

토지	1,815,774	111,177	-	-	-	1,926,951

건물	3,978,233	245,006	-	-	-	4,223,239

기계장치	9,280,943	1,014,765	-	-	-	10,295,708

차량운반구	519,355	250,860	(106,458)	-	-	663,757

집기비품	2,691,229	897,909	-	-	-	3,589,139

시설장치	750,472	-	-	-	-	750,472

임대자산	38,117,977	-	-	6,189,331	-	44,307,308

소 계	57,153,983	2,519,717	(106,458)	6,189,331	-	65,756,573

II. 감가상각누계액

토지	-	-	-	-	-	-

건물	(499,646)	-	-	-	(68,949)	(568,595)

기계장치	(8,069,456)	-	-	-	(551,968)	(8,621,424)

차량운반구	(240,624)	-	106,457	-	(94,400)	(228,567)

집기비품	(2,179,610)	-	-	-	(247,280)	(2,426,890)

시설장치	(669,298)	-	-	-	(29,088)	(698,386)

임대자산	(22,131,320)	-	-	39,064	(7,099,679)	(29,191,935)

소 계	(33,789,954)	-	106,457	39,064	(8,091,364)	(41,735,797)

III. 장부금액(I - II)

토지	1,815,774	111,177	-	-	-	1,926,951

건물	3,478,587	245,006	-	-	(68,949)	3,654,644

기계장치	1,211,487	1,014,765	-	-	(551,968)	1,674,284

차량운반구	278,731	250,860	(1)	-	(94,400)	435,190

집기비품	511,619	897,909	-	-	(247,280)	1,162,248

시설장치	81,174	-	-	-	(29,088)	52,086

임대자산	15,986,657	-	-	6,228,395	(7,099,679)	15,115,373

합 계	23,364,029	2,519,717	(1)	6,228,395	(8,091,364)	24,020,776

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	자 산	부보금액	보험회사명

당분기말	전기말

화재보험	기계장치,비품,시설장치	1,942,540	1,942,540	LIG손해보험

13. 무형자산

(1) 보고기간 중 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	대체	상각비	손상차손	기말

I. 취득원가

영업권	2,000,000	-	-	-	2,000,000

산업재산권	40,910	-	-	-	40,910

회원권	2,651,309	613,200	-	-	3,264,509

기타의무형자산	-	350,000	148,315	-	-	498,315

소 계	4,692,219	963,200	-	-	5,655,419

II. 상각누계액과 손상차손누계액

영업권	-	-	-	-	-

산업재산권	(38,471)	-	(2,439)	-	(40,562)

회원권	(498,832)	-	-	-	(498,832)

기타의무형자산	-	-	(64,588)	-	(64,588)

소 계	(537,303)	-	(2,439)	-	(539,394)

III. 장부금액(I - II)

영업권	2,000,000	-	-	-	2,000,000

산업재산권	2,439	-	(2,439)	-	-

회원권	2,152,477	613,200	-	-	2,765,677

기타의무형자산	-	350,000	(64,588)	-	433,727

합 계	4,154,916	963,200	(67,027)	-	5,199,404

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	상각비	손상차손	기말

I. 취득원가

영업권	2,000,000	-	-	2,000,000

산업재산권	40,910	-	-	40,910

회원권	2,495,540	-	-	2,495,540

소 계	4,536,450	-	-	4,536,450

II. 상각누계액과 손상차손누계액

영업권	-	-	-	-

산업재산권	(31,289)	(6,136)	-	(37,425)

회원권	-	-	(498,832)	(498,832)

소 계	(31,289)	(6,136)	(498,832)	(536,257)

III. 장부금액(I - II)

영업권	2,000,000	-	-	2,000,000

산업재산권	9,621	(6,136)	-	3,485

회원권	2,495,540	-	(498,832)	1,996,708

합 계	4,505,161	(6,136)	(498,832)	4,000,193

(2) 비한정내용연수의 무형자산에 대한 손상검사

당사가 보유 중인 무형자산 중 영업권과 회원권의 경우 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하여 상각비를 인식하지 아니하며, 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상검사수행을 위하여 비한정내용연수 무형자산의 장부가액을 현금창출단위에 배부한 후 현금창출단위의 장부가액이 회수가능액을 초과할 경우 그 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하였으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 예산에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산하였습니다.

영업권과 회원권에 대한 손상검사는 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.1) 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 5개년치 사업계획(2016년 ~ 2020년) 을 근거로 추정하였으며 5개년 이후는 일정한 현금흐름이 지속된다고 가정하여 추정하였습니다.2) 2016년~2020년의 매출액은 당사의 사업계획을 반영하고, 이후의 매출액은 사업 이 안정적이라고 가정하여, 2020년의 매출액이 영구히 지속된다고 가정하였습니 다.3) 판매비와관리비는 인건비성 경비, 매출액 연동 경비, 고정비성 경비 및 감가상각 비로 구분하여 추정하였으며, 인건비성 경비는 당사의 임금상승계획을 적용하였 고 매출액연동 경비는 매출액의 일정 비율을 적용하였습니다. 고정비성 경비는 통 계청 고시 소비자물가지수상승률을 반영하여 추정하였습니다.4) 자본적지출은 유지보수투자를 가정하여 매년 감가상각비 금액이 재투자된다고 추 정하였습니다.5) 할인율은 한국은행의 '주간 금융시장 주요지표'상의 3년만기 국고채 유통수익률, Bloomberg에서 제시한 대한민국의 시장기대수익률 및 이를 감안한 시장위험프리 미엄과 당사가 부담하고 있는 차입금의 가중평균이자율을 적용하여 추정하였습니 다.

14. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	3,025,822	2,487,713

미지급금	70,079,343	61,529,837

합 계	73,105,165	64,017,550

15. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	407,192	-	407,192	-

선수금	50,533	-	59,324	-

예수금	479,983	-	430,389	-

합 계	937,708	-	896,905	-

16. 확정급여부채

(1) 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여부채의 현재가치	5,836,660	4,772,673

사외적립자산의 공정가치	(4,186,272)	(3,801,131)

순확정급여부채	1,650,388	971,542

(2) 보고기간 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여부채의 현재가치	사외적립자산	합계	확정급여부채의 현재가치	사외적립자산	합계

기초잔액	4,772,673	(3,801,131)	971,542	3,683,086	(3,372,080)	311,006

당기근무원가	729,697	-	729,697	559,627	-	559,627

이자비용(이자수익)	117,149	(87,461)	29,688	94,372	(84,738)	9,634

확정급여부채의 재측정요소:

사외적립자산의 손익 (위의 이자수익에 포함된 금액 제외)	-	55,417	55,417	-	40,617	40,617

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-	-	-	-

경험조정효과로 인하여 발생하는 보험수리적손익	590,040	-	590,040	152,135	-	152,135

소계	590,040	55,417	645,457	152,135	40,617	152,135

기여금	-	(600,000)	(600,000)	-	(300,000)	(300,000)

제도에서 지급한 금액	(372,899)	246,903	(125,996)	(58,542)	65,659	7,117

기말잔액	5,836,660	(4,186,272)	1,650,388	4,430,678	(3,650,542)	780,136

(3) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예금	4,186,272	3,801,131

(4) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.가. 할인율 등

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.04%	3.04%

기대임금상승률	5.50%	5.50%

나. 사망률보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 퇴직연금 생존사망률을 사용하였습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 증가시	1% 감소시	1% 증가시	1% 감소시

할인율	(399,481)	468,455	(350,741)	412,543

기대임금상승률	452,606	(394,739)	398,556	(346,578)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여부채의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여부채의 현재가치는 재무상태표상 확정급여부채를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

17. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 대한 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

발행한 주식의 수	18,074,243주	18,074,243주

주당 액면가액	500원	500원

자본금	9,037,122천원	9,037,122천원

(2) 보고기간 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자본금	주식발행초과금

전기초	8,458,709	40,943,847

주식배당	578,413	-

전기말	9,037,122	40,943,847

당기초	9,037,122	40,943,847

당분기말	9,037,122	40,943,847

(3) 보고기간 중 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초	18,074,243	16,917,418

주식배당	-	1,156,825

기말	18,074,243	18,074,243

18. 기타자본항목

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

감자차익	2,076,169	2,076,169

기타자본잉여금	33,989	33,989

자기주식	(8,130,812)	(3,076,949)

자기주식처분손실	(370,214)	(370,215)

주식선택권	1,779,132	1,724,803

매도가능금융자산평가이익	17,684	(23,889)

합 계	(4,594,052)	363,908

(2) 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수	583,372주	348,631주

취득가액	8,130,812천원	3,076,949천원

당사는 주가안정과 주식선택권행사시 교부를 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 동 주식은 향후 주가상황에 따라 처분되거나, 당사가 부여한 주식선택권의 행사를 위하여 지급될 예정입니다.

19. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1. 법정적립금	465,591	252,884

이익준비금 (주1)	465,591	252,884

2. 임의적립금	300,000	-

전자금융업준비금 (주2)	300,000	-

3. 미처분이익잉여금	47,052,031	41,894,523

합 계	47,817,622	42,147,407

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 납입자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(주2) 당사는 2015년 제21기 정기주주총회 결의에 따라 전자금융사고 책임이행을 위한 담보 목적으로 전자금융감독규정 제5조 제2항 규정에 의거하여 사내에 임의적립금(전자금융업준비금)을 적립하고 있습니다. 20. 주식기준보상 (1) 당사의 종업원주식선택권제도당사는 설립, 경영, 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 경영진과 종업원을 대상으로 주식선택권을 주주총회 특별결의 또는 이사회 결의에 의하여 부여하고 있습니다. 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다.

(2) 주식선택권과 관련된 주요사항 및 공정가치를 산정하기 위한 제반가정 등은 다음과 같습니다.

구 분	5차	6차	7차	8차	9차	10차

부여일	2011.3.30	2011.11.24	2012.03.30	2013.03.28	2014.03.27	2016.03.23

발행할 주식의 총수	620,000주	200,000주	340,000주	30,000주	210,000주	15,000주

부여방법	선택형	선택형	선택형	선택형	선택형	선택형

부여일 주식가격	3,831원	4,719원	8,700원	13,200원	14,250원	17,750원

행사가격	3,290원	4,270원	6,985원	11,003원	11,331원	18,680원

행사가능기간	2013.03.30~ 2018.03.29	2013.11.24~ 2018.11.23	2014.03.29~ 2019.03.28	2015.03.28~ 2020.03.27	2016.03.27~2021.03.26	2018.03.23~2023.03.22

무위험이자율	3.57%	3.49%	3.74%	2.65%	3.17%	1.61%

기대권리소멸율	0%	0%	0%	0%	0%	0%

기대존속기간	5년	5년	5년	5년	5년	5년

가득기간	2년	2년	2년	2년	2년	2년

부여일의 공정가치	466,278천원	138,887천원	569,162천원	45,234천원	616,849천원	11,699천원

(3) 보고기간 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초 잔여주	1,330,000	1,380,000

기중 부여수량	15,000	-

기중 행사분	-	(50,000)

기말 잔여주	1,345,000	1,330,000

(4) 보고기간 중 기타자본으로 계상된 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 주식선택권	1,724,803	1,455,885

기중 비용 인식분	54,329	236,973

기중 행사분	-	(45,160)

기말 주식선택권	1,779,132	1,647,698

21. 판매비와관리비 보고기간 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,887,891	5,169,684	1,634,133	4,740,879

퇴직급여	208,794	532,321	154,336	407,811

복리후생비	381,943	1,117,314	316,079	978,479

여비교통비	205,290	455,280	177,315	426,096

통신비	213,853	597,496	187,412	519,108

교육훈련비	93,670	189,429	52,623	138,169

접대비	217,555	685,253	263,413	640,147

광고선전비	4,065	46,797	7,564	67,673

행사비	12,000	151,140	26,731	171,950

지급수수료	559,358	1,983,467	677,538	1,963,303

경상연구개발비	593,224	1,714,959	550,943	1,593,282

감가상각비	374,791	1,120,858	355,378	991,685

주식보상비용	1,462	54,329	77,106	236,972

대손상각비	(5,643)	(194)	(6,349)	(53,642)

기타판매비와관리비	275,314	671,242	153,892	432,667

합 계	5,023,567	14,489,375	4,628,114	13,254,579

22. 금융수익 및 금융비용 보고기간 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	236,347	884,719	295,532	1,380,353

외환차익	841,366	1,411,292	76,845	94,201

외화환산이익	(14,376)	889	11,592	41,268

매도가능금융자산처분이익	-	-	49,517	1,309,773

합 계	1,063,337	2,296,900	433,486	2,825,595

금융비용

이자비용	302	302	-	-

외화차손	144,989	204,087	12,469	112,520

외환환산손실	52,893	79,276	1,154	1,154

매도가능금융자산처분손실	-	137,620	-	-

합 계	198,184	421,285	13,623	113,674

23. 기타영업외수익 및 비용 보고기간 중 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익

기타의대손충당금환입	-	-	11,817	11,817

잡이익	64,899	139,323	8,385	277,386

합 계	64,899	139,323	20,202	338,673

기타영업외비용

기타의대손상각비	287,653	607,304	-	-

무형자산손상차손	-	-	-	498,833

기부금	-	-	5,000	5,000

잡손실	58,063	120,023	27,437	45,323

합 계	345,716	727,327	32,437	549,156

24. 비용의 성격별 분류

보고기간 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품의 변동	672,279	2,586,465	345,308	754,938

종업원급여	2,941,878	7,698,843	2,724,887	6,585,012

감가상각비	2,502,775	7,547,159	2,714,408	8,091,364

지급수수료	60,422,777	164,024,338	40,588,928	107,659,717

주식보상비용	1,462	54,329	77,106	236,973

광고 및 판촉비	16,065	197,936	34,295	239,623

기타	1,591,758	3,895,686	758,909	3,237,984

합 계(주1)	68,148,994	186,004,756	47,243,841	126,805,611

(주1) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

25. 법인세비용 (1) 보고기간 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액 포함)	2,348,739	1,959,082

이연법인세 변동액	(46,757)	(256,560)

자본에 직접 반영된 법인세효과	130,275	254,244

법인세비용	2,432,257	1,956,766

(2) 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	10,733,001	9,668,134

적용세율에 따른 법인세비용	2,339,260	2,104,989

조정사항

비과세수익	(114,266)	-

비과세비용	33,795	-

법인세추납액	-	23,276

기타	173,468	(171,499)

법인세비용	2,432,257	1,956,766

평균유효세율(법인세비용 ÷세전이익)	22.66%	20.24%

(3) 보고기간 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

자기주식처분손익	-	(7,648)

매도가능증권평가손익	(11,725)	219,486

확정급여부채의 재측정요소	142,000	42,406

합 계	130,275	254,244

26. 주당이익

(1) 기본주당순이익가. 기본주당순이익 산정내역

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	3,105,840,238원	8,300,744,745원	2,255,717,296원	5,130,629,828원

가중평균 유통보통주식수	17,678,058주	17,678,058주	17,693,286주	17,693,286주

기본주당이익	176원	470원	127원	290원

나. 가중평균유통보통주식수 산정내역(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초 유통보통주식수	17,725,612	16,526,076

주식배당 효과	-	1,156,825

자기주식 효과	(47,554)	10,385

가중평균유통보통주식수	17,678,058	17,693,286

(2) 희석주당순이익가. 희석주당순이익 산정내역

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석당기순이익	3,145,935,423원	8,340,839,930원	2,255,717,296원	5,130,629,828원

가중평균희석 유통보통주식수	18,637,753주	18,637,753주	18,649,700주	18,649,700주

희석주당이익	169원	448원	121원	275원

나. 희석당기순이익 산정내역(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	3,105,840,238	8,300,744,745	2,580,737,273	7,711,367,101

주식선택권 효과	40,095,185	40,095,185	4,410,292	4,410,292

희석당기순이익	3,145,935,423	8,340,839,930	2,585,147,565	77,15,777,393

다. 가중평균희석유통보통주식수 산정내역

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	17,678,058	17,693,286

주식선택권 효과	959,695	956,414

가중평균희석유통보통주식수	18,637,753	18,649,700

한편, 보고기간 중에 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 향후 희석효과가 발생할 수 있는 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

주식수	행사가격	주식수	행사가격

주식선택권(8차)	-	-	-	-

주식선택권(9차)	-	-	210,000주	11,880원

주식선택권(10차)	15,000주	18,680원	-	-

27. 현금흐름표 (1) 보고기간 중 영업활동 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비	11,401	(47,291)

기타의대손상각비	607,305	-

이자비용	302	-

외화환산손실	35,892	-

감가상각비	7,547,159	5,392,059

무형자산상각비	67,027	4,091

무형자산손상차손	-	498,833

주식보상비용	54,329	159,866

퇴직급여	759,385	363,261

매도가능증권처분손실	137,620	-

법인세비용	2,432,256	1,193,352

이자수익	(884,719)	(1,084,821)

외화환산이익	(37)	(4,328)

기타의대손충당금환입	-	(49,470)

매도가능증권처분이익	-	(1,260,256)

유형자산처분이익	-	-

합 계	10,767,920	5,165,296

(2) 보고기간 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(276,278)	(574,064)

영업대여금의 감소(증가)	(3,811,834)	(1)

미수금의 감소(증가)	(1,796,231)	(434,565)

선급금의 감소(증가)	1,716,076	(435,358)

선급비용의 감소(증가)	33,534	(72,610)

재고자산의 증가	(6,410,931)	(4,454,965)

매입채무의 증가(감소)	538,109	186,343

미지급금의증가(감소)	8,513,651	(13,140,600)

미지급비용의증가(감소)	-	(559,417)

선수금의증가(감소)	(8,790)	3,626

예수금의증가(감소)	49,594	(97,497)

퇴직금의지급	(372,899)	(45,484)

사외적립자산의 감소(증가)	(353,096)	(245,572)

합 계	(2,179,095)	(19,870,164)

(3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

미수금의 제각	224,710	-

장기대여금의 유동성대체	756,864	291,099

장기금융상품의 유동성대체	-	1,230,000

상품의 임대자산 대체	6,482,896	6,228,395

선급비용의 무형자산 대체	148,315

매도가능금융자산의 평가	53,299	(997,665)

주식배당	-	578,413

주식선택권 행사시 자기주식 지급	-	263,928

법정적립금의 적립	212,707	-

임의적립금의 적립	300,000	-

28. 특수관계자

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

당사에 중대한 영향력을 행사하는 기업	엔에이치엔엔터테인먼트 ㈜

종속기업	㈜ 케이씨피이노베이션 외 4개사

기타 특수관계자	당사에 중대한 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 및 관계기업

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	비 고

당분기말	전기말

㈜ 케이씨피이노베이션	60.0%	60.0%

㈜ 케이씨피웰니스	100.0%	100.0%

㈜ 케이씨피인터내셔널	50.0%	50.0%	(주1)

㈜ 엠씨페이	66.7%	66.7%

주식회사 타바패스	100%	-	(주2)

(주1) ㈜케이씨피인터내셔널은 지분율이 50%이지만 당사가 실질적으로 지배하고 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다.(주2) 주식회사 타바패스는 당분기말 중 신규 취득하여 종속기업에 추가되었습니다.

(2) 주요 경영진에 대한 보상금액당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단 기 급 여	245,000	735,000	304,645	913,935

퇴 직 급 여	46,630	479,799	36,424	108,173

주식기준보상	1,462	54,328	73,434	220,303

합 계	293,092	1,269,127	414,503	1,242,411

(3) 보고기간 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자	거래내역	당분기	전분기

당사에 중대한 영향력을행사하는 기업	엔에이치엔엔터테인먼트 ㈜	매출	8,554,203	1,647,239

잡이익	-	-

소모품비	200	-

지급수수료	41,131	-

복리후생비	51,050	-

매출원가	-	-

접대비	29,500	-

종속기업	㈜ 케이씨피이노베이션	매출	103,425	39,905

매출원가	2,362	3,814

잡이익	-	-

상품의매입	7,793,719	6,914,082

지급수수료	450,000	505,000

소모품비	3,500

운반비	-	1,084

기계장치	-	-

연구개발비

이자수익	15,539	15,482

종속기업	㈜ 케이씨피웰니스	매출	135,000	135,000

복리후생비	63,000	63,000

종속기업	㈜ 엠씨페이	매출	3,464	9,391

매출원가	49,046	29,283

이자수익	41,288	9,439

지급수수료	22,500

기계장치	-

기타의무형자산	350,000	-

기타	엔에이치엔티켓링크 ㈜	매출	118	164

잡손실	7,296	-

기타	㈜엔에이치엔고도(구, ㈜고도소프트)	매출원가	929,809	678,698

접대비	-	110

광고선전비	-	40,000

주요경영진	송윤호 외	이자수익	461	934

합 계	매출 등	8,853,498	1,857,554

매입 등	9,793,113	8,235,071

(4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자	거래내역	당분기	전분기

대 여	회 수	대 여	회 수

종속기업	㈜ 엠씨페이	전환사채 취득	1,500,000	-	200,000	-

대여금 회수	150,000	-	-

주요경영진	송윤호	대여금 회수	-	4,500	-	6,000

박준석	대여금 회수	-	4,500	-	6,000

정승규	대여금 회수	-	4,500	-	6,000

합 계	1,500,000	163,500	200,000	18,000

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자	거래내역	당분기말	전기말

당사에 중대한 영향력을행사하는 기업	엔에이치엔엔터테인먼트 ㈜	매출채권	78,761	114,807

미수금	274,796	6,618,811

매입채무	117,716

미지급금	5,477,544	3,817,077

종속기업	㈜ 케이씨피이노베이션	매출채권	17,958	49,253

미수금	-	300,000

단기대여금	300,000	39,963

미수수익	55,502	993,120

선급비용	-	620,192

선급금	406,000

매입채무	748,483

미지급금	34,774	34,774

종속기업	㈜ 케이씨피웰니스	매출채권	49,500	16,500

미지급금	7,700	7,700

종속기업	㈜ 케이씨피인터내셔널	선급금	-	63,909

종속기업	㈜ 엠씨페이	매출채권	365	35

매도가능증권	1,700,000	200,000

미수수익	38,121	2,986

단기대여금	1,500,000	150,000

선급금	228,954

미지급금	24,750

기타	엔에이치엔티켓링크 ㈜	미지급금	398,302	164,189

기타	㈜엔에이치엔고도(구, ㈜고도소프트)	매입채무	127,770	101,867

주요경영진	송윤호	단기대여금	6,000	10,500

박준석	단기대여금	5,000	9,500

정승규	단기대여금	5,000	9,500

합 계	채권 등	4,665,957	8,578,884

채무 등	6,937,039	4,745,799

29. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	국민은행	717,000	1,282,000	거래담보용

기업은행	14,759,010	10,213,473

외환은행	600,000	300,000

신한은행	1,080,000	-

장기금융상품	기업은행	300,000	-

합 계	17,456,010	11,795,473

(2) 보고기간종료일 현재 당사는 서울보증보험으로부터 거래처 정산대금과 관련하여 674백만원 의 지급보증을 제공받고 있습니다.

30. 위험관리(1) 자본위험 관리

당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

당사의 자본위험관리 정책은 전기와 변동이 없으며, 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	76,331,379	68,200,697

자 본	93,204,538	92,492,283

부채비율	82%	74%

(2) 금융위험 관리

당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 가격위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

가. 환위험 관리

당사는 외화결제 PG거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	화폐단위	당분기말	전기말

외화	원화	외화	원화

현금및현금성자산	USD	2,334,025	2,558,792	1,229,853	1,441,387

JPY	77,633,660	841,300	2,778,663	27,009

미지급금	USD	1,216,982	1,334,177	374,685	439,131

JPY	75,432,519	817,447	3,669,700	35,670

한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 환산손익의 변동효과로 인해 당분기손 익 이 124,847천원만큼 증가( 감소 ) 하였을 것입니다.

나. 유동성위험 관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 미만	1년 ~ 5년	1년 미만	1년 ~ 5년

매입채무	3,025,822	-	2,487,713	-

미지급금	70,079,343	-	61,529,837	-

합 계	73,105,165	-	64,017,550	-

다. 신용위험 관리

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	61,965,915	63,471,353

매출채권및기타채권	18,987,090	18,683,384

장단기금융자산	44,959,465	36,318,186

합 계	125,912,470	118,472,923

라. 가격위험 관리

당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 시장성 있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의가격변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 없으며, 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우 기타자본항목 은 2,122 천 원 증가하 거나 감소하였을 것입니다.

31. 영업부문 (1) 영업부문의 현황

영업부문	주요 상품 및 용역의 유형

PG 사업부	온라인쇼핑몰 전자결제(신용카드, 휴대폰, 계좌이체, 상품권 외) 지불대행서비스

VAN-On 사업부	온라인 부가통신망사업(신용카드거래데이타 중계서비스)

VAN-Off 사업부	오프라인 부가통신망사업(신용카드거래데이타 중계서비스) 및 단말기상품 공급

(2) 보고기간 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	PG사업부	VAN-On 사업부	VAN-Off 사업부	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	60,355,156	161,853,105	2,431,705	6,704,601	8,796,255	26,892,440	71,583,116	195,450,146

매출원가	55,488,137	148,618,197	27,477	124,122	7,609,812	22,773,063	63,125,426	171,515,382

판관비	3,721,877	10,282,976	257,343	856,627	1,044,348	3,349,771	5,023,568	14,489,374

영업이익	1,145,142	2,951,932	2,146,885	5,723,852	142,095	769,606	3,434,122	9,445,390

자산총액	79,538,242	35,217,666	54,780,010	169,535,918

부채총액	41,807,293	20,310,241	14,213,845	76,331,379

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	PG사업부	VAN-On 사업부	VAN-Off 사업부	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	39,350,914	103,534,503	2,101,916	5,711,319	8,727,536	24,726,483	50,180,366	133,972,305

매출원가	35,641,602	93,117,869	192,812	905,512	6,781,315	19,527,648	42,615,729	113,551,029

판관비	3,240,430	9,423,070	314,594	862,278	1,073,090	2,969,231	4,628,114	13,254,579

영업이익	468,882	993,564	1,594,510	3,943,529	873,131	2,229,604	2,936,523	7,166,697

자산총액	54,080,525	27,024,217	61,459,133	142,563,875

부채총액	48,169,527	1,406,016	2,946,442	52,521,985

한편, 당사의 수익은 대부분 국내에서 발생하였으며, 유ㆍ무형자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

(3) 보고기간 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다.