NHN KCP 분기보고서 (2018.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 합병 - 당사는 최근 3사업연도 중 합병한 사실이 없습니다.- 당사는 2011년 8월 자회사 주식회사 모모캐쉬를 흡수합병을 통하여 통합전자결제서비스를 구축함으로써 시장 경쟁력 강화 및 기업 경영의 효율성 제고를 실현하였습니다.

나. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원,%)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제24기1분기	매출채권	10,278,798	2,253,044	21.92

미수금	22,203,611	5,323,277	23.97

선급금	2,926,502	83,748	2.86

합 계	27,748,842	7,660,069	27.61

제23기	매출채권	9,977,556	2,308,044	23.13

미수금	20,088,278	4,239,507	21.10

선급금	3,139,508	83,748	2.67

합 계	33,205,342	6,631,299	19.97

제22기	매출채권	8,633,700	1,225,935	14.19

미수금	13,650,226	1,509,140	11.05

선급금	2,375,926	39,866	1.67

합 계	24,659,852	2,774,941	11.25

-연결기준임 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동 현황 (단위: 천원)

구 분	제24기 1분기	제23기	제22기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	6,631,299	2,774,941	2,363,248

2. 순대손처리액(①－②±③)	(71,769)	(154,540)	(224,710)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	(71,769)	(154,540)	(224,710)

3. 대손상각비 계상(환입)액	1,100,539	4,010,898	636,404

4. 기말 대손충당금 잔액합계	7,660,069	6,631,299	2,774,941

- 연결기준임(3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침당사는 거래처별로 손상의 객관적인 증거에 따라 손상여부를 판단하고 있습니다.또한, 손상의 객관적인 증거에 따라 개별적으로 손상의 증거를 식별하지 못하였으나, 연령이 1년을 초과하는 채권은 손상된 것으로 간주하고 있습니다. 단, 일시적으로 연령이 1년을 초과하였으나 정상적으로 거래가 이뤄지는 등 회수가 거의 확실할 것으로 판단되는 거래채권에 대해서는 손상채권에서 제외합니다.식별된 손상채권에 대해서는 기본적으로 100% 대손충당금을 설정하는 것을 원칙으로 하되, 담보물건, 보증보험, 미지급금, 거래처의 재무현황 등을 고려하여 개별적인 회수가능액을 합리적으로 추정가능한 거래처에 대해서는 추정된 회수가능가액과 장부금액과의 차액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

경과기간	1년미만	1년초과

대손율	0%	100%

(4) 경 과기 간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	22,237,181	5,555,524	7,524,734	-	35,317,439

특수관계자	91,468	-	4	-	91,472

계	22,328,649	5,555,524	7,524,738	-	35,408,911

구성비율(%)	63.1%	15.7%	21.3%	0.0%	100.0%

-연결기준임 다. 재고자산 의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

부문	계정과목	제24기 1분기	제23기	제22기

VAN-Off 사업부	상품	4,154,511	1,909,725	1,912,681

제품	55,975	14,230	74,845

재공품	494,508	329,728	1,152,849

원재료	259,872	146,165	-

합계	4,964,866	2,399,848	3,140,375

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계X100]	2.23	1.09	1.69

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{기초재고+기말재고)÷2}]	24.09	110.13	77.01

주1) 연결기준임주2) 당사의 재고자산은 모두 VAN-off사업부의 재고자산입니다.(2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 - 12월말 기준으로 매년 1회 이상 재고자산 실사 실시 2) 실사방법 - 사내보관재고: 전수조사 실시 - 사외보관재고: 제3자 보관재고에 대해서는 전수로 재고보유 확인서를 징구함 - 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회,확인하고 일부 항목에 대해 표본추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함 (3) 장기체화재고 등 내역 재고자산의 시 가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 2018년 03월 31일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	당분기말잔액	비 고

상품	4,371,788	4,371,788	217,277	4,154,511	-

제품	58,879	58,879	2,904	55,975	-

재공품	494,508	494,508	-	494,508	-

원재료	259,872	259,872	-	259,872	-

합 계	5,185,047	5,185,047	220,181	4,964,866	-

- 연결기준임. 라. 공정가치평가

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다. - 당분기말

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가로 측정하는금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	68,761,133	68,761,133

당기손익인식금융자산	7,943,786	-	-	7,943,786

매도가능금융자산	186,955	-	-	186,955

기타자산	-	-	12,866,097	12,866,097

매출채권및기타채권	-	-	27,748,842	27,748,842

기타금융자산	-	-	32,629,684	32,629,684

합계	8,130,741	142,005,756	150,136,497

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당기손익-공정가치 금융부채	기타포괄손익-공정가치 금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	-	88,883,905	88,883,905

기타부채	-	-	1,978,462	1,978,462

장기차입금	-	-	15,000,000	15,000,000

합계	-	-	105,862,367	105,862,367

- 전기말

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	68,993,237	-	68,993,237

기타금융자산	31,809,955	-	31,809,955

매출채권및기타채권	23,518,283	-	23,518,283

기타자산	1,486,430	1,486,430

당기손익인식금융자산	1,126,492	1,126,492

매도가능금융자산	8,830,192	8,830,192

합 계	125,807,905	1,126,492	8,830,192	135,764,589

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무	93,878,141	93,878,141

기타부채	1,632,919	1,632,919

장기차입금	15,000,000	15,000,000

합계	110,511,060	110,511,060

(2) 보고기간 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산	당기손익인식 금융자산	상각후원가측정금융부채	현금성자산 및 기타금융자산	당기손익인식 금융자산	매도가능금융자산	대여금 및수취채권	상각후원가측정금융부채

금융수익

이자수익 (주1)	242,592	-	302,363	140,544

당기손익인식금융자산평가이익	-	15,529

당기손익인식금융자산처분이익	-	38,389

외환차익	62,309	-	1,747,949	6,862	1,349,810

외화환산이익	1,596	-	141	3,589	2,022

매도처분이익	-	23,258

배당금수익	-	-

합 계	306,497	77,176	1,748,090	312,814	1,492,376

금융비용

이자비용	94,116	-	17,776

외환차손	28,352	-	43,391	262,107	25,398

외화환산손실	40,954	-	27,529	83,572	54,746

매도가능금융자산처분손실	-	-	8,180

당기손익인식금융자산평가손실	-	-

당기손익인식금융자산처분손실	-	-

매도가능금융자산손상차손	-	-

합 계	163,422	-	70,920	345,679	8,180	80,144	17,776

(주1) 매출액으로 인식된 대출채권에 대한 이자수익이 당분기 122,312천원과 전분기 140,544천원이 각각 포함되어 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익인식금융자산	7,943,786	7,943,786	1,126,492	1,126,492

매도가능금융자산(*)	186,955	186,955	8,830,192	8,830,192

소 계	8,130,741	8,130,741	9,956,684	9,956,684

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	68,761,133	68,761,133	68,993,237	68,993,237

기타금융자산	32,629,684	32,629,684	31,809,955	31,809,955

매출채권및기타채권	24,906,088	24,906,088	23,518,283	23,518,283

기타자산	1,699,920	1,699,920	1,486,430	1,486,430

소 계	127,996,825	127,996,825	125,807,905	125,807,905

합 계	136,127,566	136,127,566	135,764,589	135,764,589

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	88,883,905	88,883,905	93,878,141	93,878,141

차입금	15,000,000	15,000,000	15,000,000	1,530,000

기타부채	-	-	129,760	100,000

합 계	103,883,905	103,883,905	109,007,901	95,508,141

(*) 매도가능금융자산 중 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상한 내역은 제외하였습니다.(4) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

금융자산

당기손익인식금융자산	-	7,827,774	116,012	7,943,786

매도가능금융자산	181,955	5,000	-	186,955

합 계	181,955	7,832,774	116,012	8,130,741

전기말:

금융자산

당기손익인식금융자산	-	1,010,480	116,012	1,126,492

매도가능금융자산	2,017,118	6,813,074	-	8,830,192

합 계	2,017,118	7,823,554	116,012	9,956,684

마. 진행률적용 수주계약 현황 해당사항이 없습니다.

바. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-