NHN KCP 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제29(당) 1분기 2023년 03월 31일 현재
제28(전) 1분기 2022년 03월 31일 현재
회사명 : 엔에이치엔케이씨피 주식회사

1. 회사의 개요엔에이치엔케이씨피 주식회사(이하 "당사")는 1995년 1월 1일에 설립되어 전자상거래를 위한 전자결제 서비스 및 관련 소프트웨어, 솔루션 개발과 신용카드 온라인/오프라인 VAN서비스와 VAN단말기 개발, 제조 및 공급 등을 주사업목적으로 영위하고 있습니다. 당사는 2002년 1월에 코스닥시장(현 한국거래소)에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 서울특별시 구로구 디지털로26길에 본점을 두고 있습니다. 한편, 2023년 3월 28일 주주총회에서 당사의 상호를 엔에이치엔한국사이버결제 주식회사에서 엔에이치엔케이씨피 주식회사로 변경하였습니다.

당사는 그 동안 수차례의 증자와 감자를 통하여 보고기간종료일 현재 자본금은 20,080백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

엔에이치엔페이코㈜	16,999,185	42.33

박준석 외	116,026	0.29

우리사주조합	767	0.00

자기주식	1,494,294	3.72

기타	21,550,339	53.66

계	40,160,611	100.00

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약분기재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고 기간 말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업·관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.분기 재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치의 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준- 수준2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석4 : 금융상품 공정가치의 수준별 공시 3. 유의적인 회계정책당사의 이번 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차 재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 4. 금융상품 공정가치의 수준별 공시당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.- 유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.- 시장에서 거래되는 당기손익공정가치측정금융자산, 기타포괄손익공정가치측정 금융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다.(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	10,737,854	10,737,854	9,438,936	9,438,936

기타포괄손익공정가치측정금융자산	1,399,750	1,399,750	1,399,750	1,399,750

소 계	12,137,604	12,137,604	10,838,686	10,838,686

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	209,767,414	209,767,414	208,983,036	208,983,036

기타금융자산	37,962,899	37,962,899	37,890,574	37,890,574

매출채권및기타채권	118,450,984	118,450,984	113,669,242	113,669,242

기타자산	2,214,030	2,214,030	2,214,030	2,214,030

소 계	368,395,327	368,395,327	362,756,882	362,756,882

합 계	380,532,931	380,532,931	373,595,568	373,595,568

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	256,876,590	256,876,590	255,112,855	255,112,855

기타부채(*)	51,242	51,242	53,629	53,629

합 계	256,927,832	256,927,832	255,166,484	255,166,484

(*) 기타부채에는 리스부채가 포함되어 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	-	10,737,854	-	10,737,854

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	1,399,750	1,399,750

합 계	-	10,737,854	1,399,750	12,137,604

전기말:

금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	-	9,438,936	-	9,438,936

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	1,399,750	1,399,750

합 계	-	9,438,936	1,399,750	10,838,686

(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채 중의 당기 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기타포괄손익공정가치측정금융자산

지분증권

기초금액	1,399,750

취득	-

처분	-

재분류	-

당해 기간의 총손익	-

기말금액	1,399,750

5. 현금및현금성자산(1)보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	147,769,558	153,206,398

외화예금	25,924,013	23,978,230

단기예치금(*)	36,073,843	31,798,408

합 계	209,767,414	208,983,036

(*) 단기예치금의 만기는 당사의 단기 현금수요를 고려하여 1일부터 3개월내로 다양하게 구성되어 있으며 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다.(2)보고기간종료일 현재 당사의 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	국민은행	-	300,000	거래담보용

기업은행	5,165,780	4,821,780

하나은행	16,547,550	16,547,550

도이치은행	5,215,200	5,069,200

장기금융상품	기업은행	-	300,000

합 계	26,928,530	27,038,530

6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	12,216,302	13,892,627

대손충당금	(811,017)	(815,028)

미수금	23,310,635	27,455,004

대손충당금	(3,737,506)	(3,653,090)

선급금	87,472,571	76,789,730

대손충당금	-	-

합 계	118,450,984	113,669,242

(2) 보고기간 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기 초	4,468,118	4,178,742

대손상각비	(4,011)	(74,946)

기타의대손상각비	84,416	600,080

제 각	-	(235,759)

기 말	4,548,523	4,468,118

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

정상채권	117,142,694	6,378	111,780,147	6,128

발생일경과 후 3개월 초과 6개월 이하	507,093	8,255	1,039,707	10,716

발생일경과 후 6개월 초과 1년 이하	767,895	22,102	870,909	104,272

발생일경과 후 1년 초과	4,581,825	4,511,788	4,446,597	4,347,001

합 계	122,999,507	4,548,523	118,137,360	4,468,118

7. 재고자산당사의 재고자산은 모두 상품이며 당분기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	4,217,451	4,379,876

상품평가충당부채	(671,013)	(675,510)

합 계	3,546,438	3,704,367

8. 당기손익공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

수익증권 등(*)	삼성증권 외	2,401,829	8,336,025	2,969,104	6,469,832

(*) 신종자본증권, 해외채권 등이 포함되어 있습니다. 9. 기타포괄손익공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	1,399,750	719,306

취득금액	-	721,855

평가반영	-	(41,410)

기말금액	1,399,750	1,399,750

비유동기타포괄손익공정가치측정금융자산

지분증권	1,399,750	1,399,750

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산 중 지분증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

엔에이치엔굿프렌즈㈜	5.56%	24,861	-	5.56%	24,861	-

유암코IBK금융그룹기업재무안정PEF	1.00%	1,416,300	1,399,750	1.00%	1,416,300	1,399,750

10. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	33,228,530	-	32,738,530	-

단기대여금	2,369,795	-	2,464,841	-

미수수익	689,587	-	360,446	-

장기금융상품	-	-	-	300,000

장기대여금	-	1,674,986	-	2,026,757

합 계	36,287,912	1,674,986	35,563,817	2,326,757

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	예입처	이자율(%)	당분기말	전기말

단기금융상품

정기예금	기업은행 外	1.27% ~ 5.15%	33,228,530	32,738,530

장기금융상품

정기예금	기업은행	-	-	300,000

합 계	33,228,530	33,038,530

(3) 보고기간종료일 현재 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

영업대여금	30,000	-	62,441	-

특수관계자대여금	2,013,333	46,667	2,008,333	51,667

임직원대여금	326,463	1,628,319	394,067	1,975,090

합 계	2,369,795	1,674,986	2,464,841	2,026,757

11. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급비용	1,606,333	1,245,292	1,520,191	1,099,930

보증금	-	2,214,030	-	2,214,030

기타비유동자산	-	70,850	-	70,850

합 계	1,606,333	3,530,172	1,520,191	3,384,811

12. 종속기업 및 관계기업투자보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	주요 사업	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	㈜케이씨피대부파이낸셜	기타 여신금융업, 소프트웨어개발 및 처리업	100.00	5,095,437	100.00	5,095,437

㈜솔비포스	POS개발 및 유통업	92.97	1,100,055	92.97	1,100,055

NHN KCP PTE., Ltd.(*1)	SW개발 및 컨설팅업, SW(솔루션)개발 서비스	100.00	1,070,178	100.00	584,068

관계기업	한국신용카드결제㈜(*2)	신용카드관련 온/오프라인 사업서비스업, 신용카드 가맹점을 위한 서비스제공	55.33	20,324,275	55.30	20,313,715

Tree Pay(Thailand) Co., Ltd.(*3)	온/오프라인 결제 중개 서비스업	0.00	-	20.00	-

㈜메타씨티	POS 소프트웨어/하드웨어 개발 및 공급	34.02	862,643	34.02	862,643

㈜에어포스	POS 소프트웨어/하드웨어 개발 및 공급	35.55	575,730	35.55	575,730

합 계	29,028,319	28,531,649

(*1) 당분기에 유상증자 참여 등으로 보통주 500,000주를 추가 출자하였습니다.(*2) 당분기에 보통주 264주를 추가 취득하였습니다.(*3) 당분기에 Tree Pay(Thailand) Co., Ltd.의 태국정부 직권청산으로 인하여 당사가 보유한 지분이 소멸되었습니다. 13. 유형자산(1) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기말

I. 취득원가

토지	10,384,057	-	-	-	-	10,384,057

건물	10,868,630	-	-	-	-	10,868,630

기계장치	14,847,282	42,200	-	-	-	14,889,482

차량운반구	551,446	-	-	-	-	551,446

집기비품	3,685,999	38,187	-	-	-	3,724,186

시설장치	8,683,810	-	-	-	-	8,683,810

기타의유형자산	1,154,761	6,071	-	-	-	1,160,832

사용권자산	54,417	-	-	-	-	54,417

소 계	50,230,401	86,458	-	-	-	50,316,860

II. 감가상각누계액

토지	-	-	-	-	-	-

건물	(1,271,817)	-	-	-	(60,795)	(1,332,612)

기계장치	(11,142,099)	-	-	-	(483,609)	(11,625,708)

차량운반구	(186,247)	-	-	-	(26,328)	(212,575)

집기비품	(2,904,636)	-	-	-	(87,982)	(2,992,618)

시설장치	(2,989,560)	-	-	-	(246,817)	(3,236,377)

기타의유형자산	(248,100)	-	-	-	(61,816)	(309,916)

사용권자산	(907)	-	-	-	(2,721)	(3,628)

소 계	(18,743,365)	-	-	-	(970,068)	(19,713,434)

III. 장부금액(I + II)

토지	10,384,057	-	-	-	-	10,384,057

건물	9,596,813	-	-	-	(60,795)	9,536,018

기계장치	3,705,183	42,200	-	-	(483,609)	3,263,774

차량운반구	365,198	-	-	-	(26,328)	338,870

집기비품	781,363	38,187	-	-	(87,982)	731,568

시설장치	5,694,251	-	-	-	(246,817)	5,447,434

기타의유형자산	906,661	6,071	-	-	(61,816)	850,916

사용권자산	53,510	-	-	-	(2,721)	50,789

합 계	31,487,036	86,458	-	-	(970,068)	30,603,426

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(*)	감가상각비	기말

I. 취득원가

토지	7,693,805	-	-	2,690,252	-	10,384,057

건물	8,303,884	-	-	2,564,746	-	10,868,630

기계장치	13,342,884	341,248	-	-	-	13,684,132

차량운반구	228,626	15,790	-	-	-	244,416

집기비품	3,425,440	67,325	-	-	-	3,492,765

시설장치	7,116,294	-	-	-	-	7,116,294

기타의유형자산	503,216	775	(7,721)	-	-	496,270

사용권자산	94,166	-	(32,023)	-	-	62,143

소 계	40,708,315	425,138	(39,744)	5,254,998	-	46,348,707

II. 감가상각누계액

토지	-	-	-	-	-	-

건물	(791,160)	-	-	(242,226)	(56,046)	(1,089,432)

기계장치	(8,973,460)	-	-	-	(556,009)	(9,529,469)

차량운반구	(133,975)	-	-	-	(8,801)	(142,776)

집기비품	(2,707,533)	-	-	-	(126,359)	(2,833,892)

시설장치	(2,197,240)	-	-	-	(197,372)	(2,394,612)

기타의유형자산	(137,275)	-	7,721	-	(27,730)	(157,284)

사용권자산	(78,193)	-	32,023	-	(6,516)	(52,686)

소 계	(15,018,836)	-	39,744	(242,226)	(978,833)	(16,200,151)

Ⅲ. 장부금액(I + II)

토지	7,693,805	-	-	2,690,252	-	10,384,057

건물	7,512,724	-	-	2,322,520	(56,046)	9,779,198

기계장치	4,369,425	341,248	-	-	(556,009)	4,154,664

차량운반구	94,650	15,790	-	-	(8,801)	101,639

집기비품	717,907	67,325	-	-	(126,359)	658,873

시설장치	4,919,054	-	-	-	(197,372)	4,721,682

기타의유형자산	365,941	775	-	-	(27,730)	338,986

사용권자산	15,973	-	-	-	(6,516)	9,457

합 계	25,689,479	425,138	-	5,012,772	(978,833)	30,148,556

(*)토지, 건물의 대체금액은 투자부동산의 토지,건물과의 대체 내역입니다.(2) 유형자산은 사용권자산을 포함하고 있으며 사용권자산의 자산성격별 상세 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

I. 취득원가

사용권자산-차량운반구	54,417	-	-	-	54,417

소 계	54,417	-	-	-	54,417

II. 감가상각누계액

사용권자산-차량운반구	(907)	-	-	(2,721)	(3,628)

소 계	(907)	-	-	(2,721)	(3,628)

III. 장부금액(I + II)

사용권자산-차량운반구	53,510	-	-	(2,721)	50,789

합 계	53,510	-	-	(2,721)	50,789

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

I. 취득원가

사용권자산-차량운반구	94,166	-	(32,023)	-	62,143

소 계	94,166	-	(32,023)	-	62,143

II. 감가상각누계액

사용권자산-차량운반구	(78,193)	-	32,023	(6,516)	(52,686)

소 계	(78,193)	-	32,023	(6,516)	(52,686)

III. 장부금액(I + II)

사용권자산-차량운반구	15,973	-	-	(6,516)	9,457

합 계	15,973	-	-	(6,516)	9,457

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	자 산	부보금액	보험회사명

당분기말	전기말

종합보험	건물	28,140,000	28,140,000	삼성화재해상보험

종합보험	기계장치	500,000	500,000	삼성화재해상보험

가스배상	건물	380,000	380,000	삼성화재해상보험

영업배상책임	건물, 주차장	300,000	300,000	삼성화재해상보험

승강기배상	건물, 승강기	270,000	270,000	DB손해보험

14. 투자부동산(1) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	대체	감가상각비	기말

I. 취득원가

토지	6,890,280	-	-	-	6,890,280

건물	7,581,237	-	-	-	7,581,237

소 계	14,471,517	-	-	-	14,471,517

II. 감가상각누계액

토지	-	-	-	-	-

건물	(1,065,186)	-	-	(42,118)	(1,107,305)

소 계	(1,065,186)	-	-	(42,118)	(1,107,305)

III. 장부금액(I + II)

토지	6,890,280	-	-	-	6,890,280

건물	6,516,051	-	-	(42,118)	6,473,932

합 계	13,406,331	-	-	(42,118)	13,364,213

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	대체(*)	감가상각비	기말

I. 취득원가

토지	9,580,532	(2,690,252)	6,890,280

건물	10,145,983	(2,564,746)	7,581,237

소 계	19,726,515	-	(5,254,998)	-	14,471,517

II. 감가상각누계액

토지	-

건물	(1,134,191)	242,226	(46,868)	(938,833)

소 계	(1,134,191)	-	242,226	(46,868)	(938,833)

III. 장부금액(I + II)

토지	9,580,532	-	(2,690,252)	-	6,890,280

건물	9,011,792	-	(2,322,520)	(46,868)	6,642,404

합 계	18,592,324	-	(5,012,772)	(46,868)	13,532,685

(*)토지, 건물의 대체금액은 유형자산의 토지,건물로의 대체 내역입니다.(2) 보고기간 중에 발생한 투자부동산 관련 임대수익 및 운영비용은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	306,541	291,398

운영비용

임대수익 발생부분	81,932	87,280

임대수익 발생부분 이외	141,011	118,373

15. 무형자산(1) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	대체	상각비	손상(환입)	기말

I. 취득원가

영업권	2,000,000	-	-	-	-	2,000,000

산업재산권	57,795	-	-	-	-	57,795

회원권	4,660,388	-	(283,200)	-	-	4,377,188

개발비	947,000	-	-	-	-	947,000

기타의무형자산	6,020,940	7,960	-	-	-	6,028,900

소 계	13,686,124	7,960	(283,200)	-	-	13,410,883

II. 상각누계액과 손상차손누계액

영업권	-	-	-	-	-	-

산업재산권	(50,064)	-	-	(757)	-	(50,821)

회원권	(714,624)	-	283,200	-	196,800	(234,624)

개발비	(947,000)	-	-	-	-	(947,000)

기타의무형자산	(4,691,013)	-	-	(152,507)	-	(4,843,520)

소 계	(6,402,701)	-	283,200	(153,264)	196,800	(6,075,965)

Ⅲ. 장부금액(I + II)

영업권	2,000,000	-	-	-	-	2,000,000

산업재산권	7,731	-	-	(757)	-	6,974

회원권	3,945,765	-	-	-	196,800	4,142,565

개발비	-	-	-	-	-	-

기타의무형자산(*)	1,329,927	7,960	-	(152,507)	-	1,185,380

합 계	7,283,423	7,960	-	(153,264)	196,800	7,334,919

(*) 기타의 무형자산은 대부분 소프트웨어로 구성되어 있습니다.② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	대체	상각비	손상(환입)	기말

I. 취득원가

영업권	2,000,000	-	-	-	-	2,000,000

산업재산권	53,191	4,604	-	-	-	57,795

회원권	4,690,963	-	-	-	-	4,690,963

개발비	947,000	-	-	-	-	947,000

기타의무형자산	5,437,674	52,098	-	-	-	5,489,772

소 계	13,128,828	56,702	-	-	-	13,185,530

II. 상각누계액과 손상차손누계액

영업권	-	-	-	-	-	-

산업재산권	(46,422)	-	-	(941)	-	(47,363)

회원권	(928,279)	-	-	-	-	(928,279)

개발비	(947,000)	-	-	-	-	(947,000)

기타의무형자산	(3,975,886)	-	-	(199,993)	-	(4,175,879)

소 계	(5,897,587)	-	-	(200,934)	-	(6,098,521)

Ⅲ. 장부금액(I + II)

영업권	2,000,000	-	-	-	-	2,000,000

산업재산권	6,770	4,604	-	(941)	-	10,433

회원권	3,762,684	-	-	-	-	3,762,684

개발비	-	-	-	-	-	-

기타의무형자산(*)	1,461,788	52,098	-	(199,993)	-	1,313,893

합 계	7,231,242	56,702	-	(200,934)	-	7,087,010

(*) 기타의 무형자산은 대부분 소프트웨어로 구성되어 있습니다. 16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	4,183,145	-	5,347,500	-

미지급금	251,712,614	-	248,784,525	-

임대보증금	-	980,830	-	980,830

합 계	255,895,760	980,830	254,132,025	980,830

17. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유동	비유동

미지급비용	682,491	426,282	722,582	426,282

선수금	1,726,641	-	1,697,403	-

선수수익	100,000	333,333	-	458,333

예수금	1,585,105	-	1,337,123	-

미지급배당금	7,732,426	-	-	-

합 계	11,826,662	759,616	3,757,108	884,616

18. 차입부채(1) 리스부채1) 보고기간종료일 현재 당사가 리스계약에 의하여 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	9,887	9,750

비유동	41,355	43,879

합 계	51,242	53,629

2) 보고기간종료일 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	최소리스료	이자비용	현재가치

1년 이내	12,500	2,613	9,887

1년 초과 5년 이내	45,833	4,478	41,355

5년 초과	-	-	-

합 계	58,333	7,091	51,242

② 전분기

(단위:천원)

구 분	최소리스료	이자비용	현재가치

1년 이내	9,877	73	9,804

1년 초과 5년 이내	-	-	-

5년 초과	-	-	-

합 계	9,877	73	9,804

3) 보고기간 중 리스부채의 변동사항은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	당기초	증가	지급	이자비용	처분	당분기말

리스부채	53,629	-	(3,125)	738	-	51,242

② 전분기

(단위:천원)

구 분	전기초	증가	지급	이자비용	처분	전분기말

리스부채	16,513	-	(6,789)	80	-	9,804

4) 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	738	228

단기리스와 관련된 비용	3,765	-

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	9,011	8,359

당분기 중 단기, 소액리스를 포함한 총 리스 현금유출액은 15,901천원(전분기는 15,148천원)입니다. 19. 종업원급여(1) 보고기간 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	6,988,918	6,423,474

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	343,248	484,383

합 계	7,332,166	6,907,857

(2) 당사의 종업원과 관련된 기타 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기종업원급여충당부채	426,282	426,282

연차수당충당부채	682,491	722,582

합 계	1,108,773	1,148,864

(3) 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	12,616,214	12,602,468

사외적립자산의 공정가치	(12,650,136)	(12,600,582)

순확정급여부채(자산)	(33,922)	1,886

(4) 당분기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여부채의현재가치	사외적립자산	합 계	확정급여부채의현재가치	사외적립자산	합 계

기초잔액	12,602,468	(12,600,582)	1,886	12,943,065	(11,137,356)	1,805,709

당기근무원가	482,242	-	482,242	531,967	-	531,967

이자비용(이자수익)	-	(138,994)	(138,994)	-	(47,584)	(47,584)

확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	-	-	-

계열사 전출입 금액	(379,056)	-	(379,056)	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(89,439)	89,439	-	(174,480)	28,158	(146,322)

기말잔액	12,616,214	(12,650,136)	(33,922)	13,300,552	(11,156,782)	2,143,770

(5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	5,027,421	5,069,257

이율보증형 수익증권	7,622,094	7,531,169

기타 현금성자산	621	156

합 계	12,650,136	12,600,582

20. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 대한 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

발행한 주식의 수	40,160,611주	40,160,611주

주당 액면가액	500원	500원

자본금	20,080,306천원	20,080,306천원

21. 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

감자차익	2,076,169	2,076,169

기타자본잉여금	(1,122,308)	(1,122,308)

자기주식	(40,683,830)	(40,683,830)

자기주식처분이익	57,762	57,762

자기주식처분손실	(4,061,121)	(4,061,121)

기타포괄손익공정가치측정평가손익	(31,389)	(31,389)

합 계	(43,764,717)	(43,764,717)

(2) 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	1,494,294	1,494,294

취득가액	40,683,830	40,683,830

당사는 주가안정과 주식선택권행사시 교부를 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 동 주식은 향후 주가상황에 따라 처분되거나, 당사가 부여한 주식선택권의 행사를 위하여 지급될 예정입니다. 22. 이익잉여금보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1. 법정적립금	2,053,770	1,280,443

이익준비금(*1)	2,053,770	1,280,443

2. 임의적립금	2,300,000	2,300,000

전자금융업준비금(*2)	1,300,000	1,300,000

개인정보보호 손해배상준비금(*3)	1,000,000	1,000,000

3. 미처분이익잉여금	177,253,748	177,901,163

합 계	181,607,518	181,481,606

(*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 납입자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(*2) 당사는 2015년 제21기 정기주주총회 결의에 따라 전자금융사고 책임이행을 위한 담보 목적으로 전자금융감독규정 제5조 제2항 규정에 의거하여 사내에 임의적립금(전자금융업준비금)을 적립하고 있습니다.(*3) 당사는 2019년 제25기 정기주주총회 결의에 따라 개인정보보호 손해배상을 위한 담보 목적으로 정보통신망법 제32조 제3항 규정에 의거하여 사내에 임의적립금(개인정보보호 손해배상준비금)을 적립하고 있습니다. 23. 판매비와관리비보고기간 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	6,164,575	5,564,604

퇴직급여	343,248	484,383

복리후생비	779,025	817,011

여비교통비	104,464	71,485

통신비	318,536	280,662

교육훈련비	4,027	2,908

업무추진비	245,473	194,110

광고선전비	22,023	18,810

행사비	-	200

지급수수료	1,321,880	1,160,261

경상연구개발비	883,029	916,740

감가상각비	953,364	964,440

투자부동산상각비	42,118	46,868

무형자산상각비	153,264	200,934

대손상각비(환입)	(4,011)	(9,795)

기타판매비와관리비	405,819	307,768

합 계	11,736,835	11,021,390

24. 성격별 비용보고기간 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매입한 재고자산의 비용화	2,062,063	1,409,817

종업원급여	7,332,166	6,907,857

감가상각비	970,067	978,833

투자부동산상각비	42,118	46,868

무형자산상각비	153,264	200,934

지급수수료	202,846,260	170,266,290

광고 및 판촉비	22,023	19,010

기타	1,912,018	1,722,019

합 계(*)	215,339,980	181,551,628

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 25. 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익공정가치측정금융자산	10,737,854	9,438,936

기타포괄손익공정가치측정금융자산	1,399,750	1,399,750

상각후원가측정금융자산	368,395,327	362,756,881

상각후원가측정금융부채	256,927,832	255,166,484

26. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	당기손익공정가치금융자산	107,940	80,988

상각후원가측정금융자산	747,549	293,150

소계	855,489	374,138

외환차익	상각후원가측정금융자산	122,337	223,849

상각후원가측정금융부채	248,242	603,305

소계	370,579	827,154

외화환산이익	상각후원가측정금융자산	261,773	244,013

당기손익공정가치측정금융자산	154,332	-

상각후원가측정금융부채	238	3,543

소계	416,343	247,556

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	당기손익공정가치측정금융자산	6,982	63,848

합 계	1,649,394	1,512,695

(2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	상각후원가측정금융부채	738	74,053

외환차손	상각후원가측정금융자산	181,058	217,841

상각후원가측정금융부채	47,494	261,560

소계	228,552	479,401

외화환산손실	상각후원가측정금융자산	1,104	72,649

상각후원가측정금융부채	46,491	13,422

소계	47,595	86,071

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	당기손익공정가치측정금융자산	117,979	282,270

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	당기손익공정가치측정금융자산	-	105

합 계	394,864	921,900

27. 기타영업외수익 및 비용보고기간 중 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기타영업외수익

무형자산손상차손환입	196,800	-

기타의대손충당금환입	-	75,032

잡이익	106,971	24,513

합 계	303,771	99,545

기타영업외비용

기타의대손상각비	84,416	-

잡손실	56,411	4,052

합 계	140,828	4,052

28. 법인세비용당사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였습니다.보고기간 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	2,685,593	2,172,095

이연법인세 변동액	-	-

자본에 직접 반영된 법인세효과	-	-

법인세비용	2,685,593	2,172,095

29. 주당이익(1) 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.① 기본주당순이익

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	7,859,175,495	7,286,611,328

가중평균유통보통주식수(*)	38,666,317	38,666,317

기본주당순이익	203	188

(*) 전기 주식배당으로 발행한 주식을 가산한 주식수 입니다.② 가중평균유통보통주식수 계산내역- 당분기

구분	기간	가중치	유통보통주식수	적수

기초	2023.1.1~2023.3.31	90	38,666,317	3,479,968,530

계	3,479,968,530

가중평균유통보통주식수(계÷90일)	38,666,317

- 전분기

구분	기간	가중치	유통보통주식수	적수

기초	2022.1.1~2022.3.31	90	34,534,967	3,108,147,030

주식배당	2022.1.1~2022.3.31	90	4,131,350	371,821,500

계	3,479,968,530

가중평균유통보통주식수(계÷90일)	38,666,317

30. 현금흐름표(1) 보고기간 중 영업활동 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	2,685,593	2,172,095

매출원가	12,207	-

인건비	(34,663)	-

퇴직급여	343,248	484,383

대손상각비	(4,011)	(9,795)

감가상각비	953,364	978,833

투자부동산상각비	42,118	46,868

무형자산상각비	153,264	200,934

이자비용	738	74,053

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	117,979	282,270

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	-	105

외화환산손실	47,595	86,071

기타의 대손상각비	84,416	-

매출	(11,473)	-

이자수익	(855,489)	(374,138)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(6,982)	(63,848)

외화환산이익	(416,343)	(247,556)

무형자산손상차손환입	(196,800)	-

기타의대손충당금환입	-	(75,032)

합 계	2,914,759	3,555,243

(2) 보고기간 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	1,662,217	727,948

영업대여금의 감소(증가)	32,441	(140,134)

기타채권의 감소(증가)	(6,538,495)	(20,965,618)

기타자산의 감소(증가)	(231,504)	383,453

재고자산의 감소(증가)	162,148	(852,357)

매입채무의 증가(감소)	(1,164,355)	781,408

기타채무의 증가(감소)	53,932	(10,129,740)

기타부채의 증가(감소)	270,407	277,347

확정급여채무의관계사전입(전출)액	(379,056)	-

퇴직금의 지급	-	(146,321)

합 계	(6,132,263)	(30,064,016)

(3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익공정가치측정금융자산과 미수수익의 대체	-	91,031

당기손익공정가치측정금융자산 유동성대체	1,428,662	-

선급비용의 유동성대체	128,015	999,643

기타금융자산의 유동성대체	300,000	-

투자부동산과 유형자산의 대체	-	5,254,998

대여금의 유동성대체	62,605	160,053

순확정급여부채와 순확정급여자산의 대체	33,922	-

리스부채의 유동성대체	2,524	6,709

취득액 중 미지급금 잔액	25,010	81,345

31. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

당사에 중대한 영향력을 행사하는 기업	엔에이치엔㈜, 엔에이치엔페이코㈜

종속기업	㈜케이씨피대부파이낸셜, ㈜솔비포스, NHN KCP PTE., Ltd.

관계기업	한국신용카드결제㈜, ㈜메타씨티, ㈜에어포스

기타 특수관계자	당사에 중대한 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 및 관계기업

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업및관계기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	지분율(%)

당분기말	전기말

종속기업	㈜케이씨피대부파이낸셜	100.00	100.00

㈜솔비포스	92.97	92.97

NHN KCP PTE., Ltd.	100.00	100.00

관계기업	한국신용카드결제㈜	55.33	55.30

Tree Pay(Thailand) Co., Ltd.	0.00	20.00

㈜메타씨티	34.02	34.02

㈜에어포스	35.55	35.55

(3) 주요 경영진에 대한 보상금액당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분류	당분기	전분기

단기급여	290,700	236,000

퇴직급여	13,808	9,562

합 계	304,508	245,562

(4) 보고기간 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내역	당분기	전분기

당사에 중대한 영향력을 행사하는 기업	엔에이치엔㈜	매출	611,941	687,141

매출원가	-	1,309

이자비용	-	22,685

지급수수료등	89,158	198,135

엔에이치엔페이코㈜	매출	4,833,191	4,186,302

매출원가	-	1,547,465

지급수수료등	295,457	231,101

종속기업	㈜솔비포스	매출	124,307	199,034

매출원가	611,660	205,638

지급수수료등	147,056	25,000

㈜케이씨피대부파이낸셜	매출	12,520	7,066

매출원가	-	20,346

이자수익	14,959	22,956

NHN KCP PTE., Ltd.	매출원가	48,212	53,676

관계기업	㈜메타씨티	매출	24,284	2,077

매출원가	31,762	47,311

㈜에어포스	매출	11,262	31,236

매출원가	141,639	214,610

이자수익	2	153

기타 특수관계자	㈜엔에이치엔벅스	매출	91,928	102,399

엔에이치엔위투㈜	매출	59,047	88,048

엔에이치엔서비스㈜	매출원가	45	83

엔에이치엔애드㈜	매출	418	318

엔에이치엔링크㈜(*1)	매출	11,814	41

인크루트알바콜㈜	매출	-	1

㈜더마젝	매출	3,973	536

㈜모코플렉스	매출	1,716	1,490

㈜아웃도어글로벌	매출	6,403	967

㈜엔에이치엔에듀	매출	4,547	5,806

㈜엔에이치엔여행박사	매출	51,558	90

㈜코리아런드리	매출	426	694

매출원가	-	4,755

㈜티모넷	매출	194,934	35,041

파킹클라우드㈜	매출	1,104,025	833,894

매출원가	-	6,600

㈜엔에이치엔데이터	매출	6	5

㈜셀로디온	매출	1	1

엔에이치엔커머스㈜	매출	307,223	345,639

매출원가	905,638	979,271

㈜해피마인드	매출	2,762	609

엔에이치엔클라우드㈜(*2)	매출	61,810	-

매출원가	6,632	-

지급수수료등	145,757	-

㈜제이티통신(*3)	매출	4,742	-

정승규	이자수익	450	-

합 계	매출 등	7,540,248	6,551,545

매입 등	2,423,015	3,557,986

(*1) 전기 중 기타특수관계자인 엔에이치엔티켓링크㈜가 엔에이치엔링크㈜로 사명을 변경하였습니다.(*2) 전기 중 특수관계자인 엔에이치엔㈜이 물적분할을 함으로써 엔에이치엔클라우드㈜ 지분을 취득함에 따라 관계기업에 해당되어 관련 거래를 추가하였습니다.(*3) 전기 중 특수관계자인 엔에이치엔㈜이 ㈜제이티통신 지분을 취득함에따라 관계기업에 해당되어 관련 거래를 추가하였습니다.(5) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기	전분기

자금대여 거래	현금출자	자금대여 거래	현금출자

대 여	회 수	대 여	회 수

당사에 중대한 영향력을 행사하는 기업	엔에이치엔㈜	-	-	-	45,000,000	45,000,000	-

종속기업	㈜케이씨피대부파이낸셜	-	-	-	300,000	-	-

NHN KCP PTE. Ltd.	-	-	486,110	-	-	-

관계기업	㈜에어포스	-	2,441	-	-	23,498	-

합 계	-	2,441	486,110	45,300,000	45,023,498	-

(6) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내역	당분기말	전기말

당사에 중대한 영향력을 행사하는 기업	엔에이치엔㈜	매출채권	38,242	51,533

미수금	97	49,105

미지급금	975,836	712,776

엔에이치엔페이코㈜	매출채권	340,153	115,591

미수금	11,737,182	13,985,433

미지급금	7,149,824	9,589,432

종속기업	㈜케이씨피대부파이낸셜	대여금	2,000,000	2,000,000

매출채권	4,000	2,000

임대보증금	5,376	5,376

㈜솔비포스	매출채권	53,703	111,619

미수금	-	3,988

선급금	466,672	202,322

임대보증금	55,454	55,454

선급비용	62,077	70,542

미지급금	296,116	223,754

상품	732,780	-

NHN KCP PTE., Ltd.	매출채권	98,225	107,756

미지급금	14,734	16,613

관계기업	㈜메타씨티	미지급금	176	5,003

㈜에어포스	대여금	-	2,441

매출채권	-	57

미지급금	7,047	14,957

미수수익	-	206

기타	엔에이치엔링크㈜(*1)	매출채권	4,219	-

미수금	2,973	46,200

미지급금	1,282,421	780,548

엔에이치엔커머스㈜	매출채권	151	3,283

미수금	8	2,213

미지급금	571,576	543,941

임대보증금	800,000	800,000

㈜엔에이치엔벅스	매출채권	402	1,737

미수금	-	33,809

미지급금	678,963	749,493

㈜엔에이치엔위투	미수금	5,012	5,116

미지급금	93,041	155,537

㈜셀로디온	미수금	-	1

미지급금	-	49

㈜아웃도어글로벌	미수금	-	850

미지급금	7,655	27,126

㈜엔에이치엔에이스	매출채권	-	340

㈜더마젝	미수금	-	227

미지급금	9,152	5,981

㈜티모넷	매출채권	1,315	-

미수금	-	217

미지급금	8,768	10,393

㈜엔에이치엔여행박사	미수금	-	3,482

미지급금	357,467	486,145

엔에이치엔애드㈜	매출채권	-	3,105

미수금	1	184

미지급금	2,327	5,508

엔에이치엔에듀㈜	매출채권	-	1,699

미수금	308	1,183

미지급금	16,120	37,034

㈜코리아런드리	미수금	-	21

미지급금	876	780

파킹클라우드㈜	매출채권	594	13,409

미수금	-	90,835

미지급금	3,596,199	3,882,171

㈜모코플렉스	미수금	-	23

미지급금	5,000	1,149

㈜엔에이치엔데이터	매출채권	-	544

엔에이치엔두레이㈜	매출채권	-	945

엔에이치엔서비스㈜	매출채권	-	541

엔에이치엔클라우드㈜(*2)	매출채권	-	3,168

미수금	-	1,260

미지급금	83,534	88,422

㈜제이티통신(*3)	미수금	-	239

미지급금	-	6,378

Fashion Go Korea(*4)	매출채권	-	378

엔에이치엔엔터프라이즈	매출채권	-	561

정승규	대여금	60,000	60,000

합 계	채권 등	15,608,113	16,978,162

채무 등	16,017,662	18,204,017

(*1) 전기 중 기타특수관계자인 엔에이치엔티켓링크㈜가 엔에이치엔링크㈜로 사명을 변경하였습니다.(*2) 전기 중 특수관계자인 엔에이치엔㈜이 물적분할을 함으로써 엔에이치엔클라우드㈜ 지분을 취득함에 따라 관계기업에 해당되어 관련 거래를 추가하였습니다.(*3) 전기 중 특수관계자인 엔에이치엔㈜이 ㈜제이티통신 지분을 취득함에따라 관계기업에 해당되어 관련 거래를 추가하였습니다.(*4) 전기 중 특수관계자인 엔에이치엔㈜이 Fashion Go Korea 지분을 취득함에 따라 관계기업에 해당되어 관련 거래를 추가하였습니다. 32. 우발채무와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 당사가 체결한 대출약정 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	종류	한도 및 약정금액	실행액

하나은행	당좌차월	3,000,000	-

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 신용카드거래 등 각종 업무와 관련하여 금융기관으로부터 다음과 같이 지급보증을 제공받고 있습니다.

(단위:천원)

금융기관	내역	금액

서울보증보험	지급보증	46,154

(3) 보고기간종료일 현재 당사가 제공한 지급보증의 내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

수혜자	보증처	보증한도	내용

㈜솔비포스	㈜신흥정밀	1,500,000	물품대지급

(4) 당사는 신용카드 거래 확대를 위하여 현대카드㈜와 신한카드㈜에 대한 구매전용카드 채무의 연대보증 및 대위변제 계약(한도:1,018억원(현대제철㈜ 520억원, 에스엠스틸㈜ 360억원, 위드팜 136억원, ㈜타이어베이 2억원))을 체결하고 있습니다.(5) 당사는 전자결제 및 지불대행 서비스 등과 관련하여 다수의 가맹점과의 계약을 체결하고 있으며, 결제대금의 지급 및 정산과 관련하여 다수의 카드사와 계약을 체결하고 있습니다.이 과정에서 일부 민원등 사고건에 관하여 일시 지급정지를 통지받은 사실이 있으며 해당금액은 보고기간 종료일 현재 32백만원입니다. 33. 위험관리(1) 자본위험 관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.당사의 자본위험관리 정책은 전기와 변동이 없으며, 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	272,988,479	266,447,092

자본총계	196,805,224	196,679,312

부채비율	138.71%	135.47%

(2) 금융위험 관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 가격위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.가. 환위험 관리당사는 외화결제 PG거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

계정과목	화폐단위	당분기말	전기말

외화	환율(원)	원화환산액	외화	환율(원)	원화환산액

현금및현금성자산	USD	16,931,592	1,303.80	22,075,409	14,801,603	1,267.30	18,758,071

JPY	416,160,872	9.8144	4,084,369	568,586,780	9.5318	5,419,655

단기금융상품	USD	4,000,000	1,303.80	5,215,200	4,000,000	1,267.30	5,069,200

매출채권	USD	79,044	1,303.80	103,057	83,325	1,267.30	105,598

미수이자	USD	98,875	1,303.80	128,913	31,949	1,267.30	40,489

미수금	USD	12,500	1,303.80	16,298	15,014	1,267.30	19,027

JPY	3,567	9.8144	35	-	-	-

외화자산 합계	31,623,281	29,412,040

미지급금	USD	12,942,727	1,303.80	16,874,728	10,839,963	1,267.30	13,737,485

JPY	240,690,554	9.8144	2,362,233	398,362,990	9.5318	3,797,116

외화부채 합계	19,236,961	17,534,601

보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 자본과 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자본	당기순손익	자본	당기순손익

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	409,503	(409,503)	409,503	(409,503)	388,661	(388,661)	388,661	(388,661)

JPY	66,131	(66,131)	66,131	(66,131)	61,494	(61,494)	61,494	(61,494)

합 계	475,635	(475,635)	475,635	(475,635)	450,155	(450,155)	450,155	(450,155)

나. 유동성위험 관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년이상 5년미만

매입채무및기타채무	256,876,590	256,876,590	255,895,760	980,830

기타부채	51,242	58,333	12,500	45,833

합 계	256,927,832	256,934,923	255,908,260	1,026,663

당사는 거래처 정산대금 및 구매카드 대위변제와 관련하여 카드사에게 52,456백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 다. 신용위험 관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	209,767,414	208,983,036

당기손익공정가치측정금융자산	10,737,854	9,438,936

매출채권및기타채권	118,450,984	113,669,242

기타금융자산	37,962,899	37,890,574

기타자산	2,044,030	2,044,030

합 계	378,963,181	372,025,817

(*) 지분증권은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다.라. 이자율위험 관리보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	48,011,166	46,969,064

금융부채	-	-

합 계	48,011,166	46,969,064

변동이자율

금융자산	209,767,414	208,983,036

금융부채	-	-

합 계	209,767,414	208,983,036

당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 변동이자율 금융상품이 이자율변동에 의해 향후 1년간 자본과 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자 본	당기순손익	자 본	당기순손익

0.5%P	0.5%P	0.5%P	0.5%P	0.5%P	0.5%P	0.5%P	0.5%P

상승시	하락시	상승시	하락시	상승시	하락시	상승시	하락시

이자수익	805,507	(805,507)	805,507	(805,507)	792,046	(792,046)	792,046	(792,046)

34. 수익인식(1) 수익 원천

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	224,467,274	190,324,047

(2) 수익의 구분고객과의 계약에서 생기는 수익별 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

수익인식 시기

한 시점에 이행	2,299,934	1,059,913

기간에 걸쳐 수익인식	222,167,340	189,264,134

(3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다. 수취채권은 대손충당금 반영 전 금액입니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

수취채권	98,895,692	90,296,298

미지급금	226,347,180	227,237,637

35. 영업부문(1) 영업부문의 현황

영업부문	주요 상품 및 용역의 유형

온라인결제 사업부	온라인쇼핑몰 전자결제(신용카드, 휴대폰, 계좌이체, 상품권 외) 지불대행서비스 및 온라인 부가통신망사업(신용카드거래데이타 중계서비스)

오프라인결제 사업부	오프라인 부가통신망사업(신용카드거래데이타 중계서비스) 및 단말기상품 공급

프로젝트 사업부(*)	무인주문결제사업, 주문중계서비스(주문데이터 중계 서비스), 온/오프라인 통합솔루션, 클라우드 포스 솔루션 및 하드웨어 유통

(*) 기존 O2O 사업부는 '클라우드 포스 솔루션 및 하드웨어 유통' 사업을 추가하는 등 조직개편을 통해 프로젝트 사업부로 명칭을 변경하였습니다. (2) 보고기간 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	온라인결제 사업부	오프라인결제 사업부	프로젝트 사업부	합 계

매출액	210,925,260	9,562,067	3,979,947	224,467,274

매출원가	192,432,318	7,478,706	3,692,123	203,603,147

판관비	8,471,481	2,261,343	1,004,008	11,736,833

영업이익	10,021,461	(177,982)	(716,185)	9,127,294

자산총액	424,407,341	40,220,692	5,165,670	469,793,703

부채총액	266,617,115	5,625,381	745,982	272,988,479

② 전분기

(단위:천원)

구 분	온라인결제 사업부	오프라인결제 사업부	O2O사업부	합 계

매출액	178,471,829	8,128,447	3,723,771	190,324,047

매출원가	160,395,913	6,571,314	3,563,012	170,530,238

판관비	7,954,481	1,939,279	1,127,630	11,021,390

영업이익	10,121,434	(382,146)	(966,870)	8,772,418

자산총액	372,592,168	27,886,142	2,869,900	403,348,210

부채총액	228,644,351	5,211,604	426,799	234,282,754

한편, 당사의 수익은 대부분 국내에서 발생하였으며, 유·무형자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.(3) 보고기간 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객사의 매출은 427억원으로 19.0%에 해당합니다.