NHN KCP 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

제 23(당)기 반기 2017년 6월 30일 현재
제 22(전)기 반기 2016년 6월 30일 현재
엔에이치엔한국사이버결제 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항이 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 엔에이치엔한국사이버결제 주식회사와 종속기업인 ㈜케이씨피이노베이션, ㈜케이씨피웰니스, ㈜케이씨피인터내셔널, ㈜엠씨페이, ㈜타바패스 및 ㈜솔비포스를 연결 대상으로 하여 작성된 반기연결재무제표입니다.(1) 지배기업의 개요

엔에이치엔한국사이버결제 주식회사(이하 "당사")는 1995년 1월 1일에 설립되어 전자상거래를 위한 전자결제 서비스 및 관련 소프트웨어, 솔루션 개발과 신용카드 온라인/오프라인 VAN서비스와 VAN단말기 개발, 제조 및 공급 등을 주사업목적으로 영위하고 있습니다. 당사는 2002년 1월에 코스닥시장(현 한국거래소)에 주식을 상장하였으며, 당사는 서울특별시 구로구 구로동에 본점을 두고 있습니다. 당사는 그 동안 수차례의 증자와 감자를 통하여 보고기간종료일 현재 자본금은 9,794백만원이며 , 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

엔에이치엔페이코㈜	7,246,723	37.00

송윤호 외	501,148	2.56

우리사주조합	178,422	0.91

자기주식	587,602	3.00

기타	11,073,608	56.53

계	19,587,503	100.00

(*) 2017년 4월 1일 엔에이치엔엔터테인먼트㈜에서 물적 분할을 통해 엔에이치엔페이코㈜로 이관되었습니다.

(2) 종속기업 현황보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	업 종	결산월	지분율(%)

당반기말	전기말

㈜케이씨피이노베이션	대한민국	전자상거래 관련 소프트웨어 개발 및 처리업	12월	100.00	60.00

㈜케이씨피웰니스	대한민국	예술, 스포츠 및 여가관련 서비스업	12월	100.00	100.00

㈜케이씨피인터내셔널	대한민국	경영컨설팅 및 소프트웨어 개발	12월	100.00	100.00

㈜엠씨페이	대한민국	무선통신결제시스템 제조업	12월	66.69	66.69

㈜타바패스	대한민국	결제대금 예치업	12월	100.00	100.00

㈜솔비포스	대한민국	POS개발 및 유통업	12월	68.54	68.54

(*) 당반기 중 보유중인 ㈜케이시피이노베이션의 지분 40.00%를 500백만원에 추가 취득하였습니다.(3) 종속기업 관련 재무정보 요약1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태와 요약포괄손익은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구 분	㈜케이씨피이노베이션	㈜케이씨피웰니스	㈜케이씨피인터내셔널	㈜엠씨페이	㈜타바패스	㈜솔비포스

자 산	1,559,163	266,176	96,507	4,128,103	543,888	1,813,831

부 채	1,844,843	114,313	-	4,377,251	12,544	1,525,552

자 본	(285,680)	151,863	96,507	(249,148)	531,344	288,279

매 출	4,524,485	220,187	-	4,398,468	65,252	1,828,538

당기순손익	(186,378)	(75,957)	(3,681)	346,890	18,407	(670,684)

총포괄손익	(229,048)	(75,957)	(3,681)	175,430	18,407	(646,312)

② 전기말

(단위:천원)

구 분	㈜케이씨피이노베이션	㈜케이씨피웰니스	㈜케이씨피인터내셔널	㈜엠씨페이	㈜타바패스	㈜솔비포스

자 산	2,728,646	411,527	101,688	3,961,792	523,987	3,585,565

부 채	2,785,278	183,707	1,500	4,386,370	11,050	2,650,974

자 본	(56,633)	227,819	100,188	(424,578)	512,937	934,591

매 출	11,306,017	461,110	-	3,566,300	40,669	5,530,063

당기순손익	168,904	(255,403)	(607,542)	(228,162)	12,937	(468,190)

총포괄손익	158,216	(255,403)	(607,542)	(228,162)	12,937	(468,190)

2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 현금흐름은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구 분	㈜케이씨피이노베이션	㈜케이씨피웰니스	㈜케이씨피인터내셔널	㈜엠씨페이	㈜타바패스	㈜솔비포스

영업활동으로 인한 현금흐름	(45,770)	(95,666)	482	(1,180,328)	57,018	(780,892)

투자활동으로 인한 현금흐름	5,212	-	-	(31,510)	-	(159,874)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-	-	(500,000)	-	(1,230,000)

현금및현금성자산의 순증감	(40,558)	(95,666)	482	(1,711,838)	57,018	(2,170,766)

기초 현금및현금성자산	254,467	150,203	95,516	2,228,263	113,567	2,384,902

현금및현금성자산의 환율변동효과	-	-	-	-	-	(30)

기말 현금및현금성자산	213,909	54,537	95,998	516,425	170,585	214,106

② 전기말

(단위:천원)

구 분	㈜케이씨피이노베이션	㈜케이씨피웰니스	㈜케이씨피인터내셔널	㈜엠씨페이	㈜타바패스

영업활동으로 인한 현금흐름	72,598	(38,475)	30,246	(958,320)	(385,533)

투자활동으로 인한 현금흐름	(5,660)	(9,686)	2,355,338	(216,602)	(900)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	150,000	(2,299,997)	3,350,000	500,000

현금및현금성자산의 순증감	66,938	101,839	85,587	2,175,078	113,567

기초 현금및현금성자산	187,529	48,364	9,929	53,184	-

기말 현금및현금성자산	254,467	150,203	95,516	2,228,262	113,567

3) 비지배지분이 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	㈜엠씨페이	㈜솔비포스

비지배지분이 소유한 지분율(%)	33.31	31.46

누적 비지배지분	(92,898)	201,581

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	115,541	(223,340)

비지배지분에 귀속되는 총포괄순손익	58,432	(215,672)

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

(1) 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 2017년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익인식금융자산	7,011,282	-

매도가능금융자산	12,935,469	8,777,944

대여금및수취채권	119,680,821	126,336,796

상각후원가측정금융부채	81,735,145	84,957,837

(2) 보고기간 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채

금융수익

이자수익	-	-	704,841	-	-	651,321	-

당기손익인식금융자산평가이익	182,720	-	-	-	-	-	-

외환차익	-	-	66,684	451,040	-	18,104	551,821

외화환산이익	-	-	37,736	15,311	-	7,945	7,320

배당금수익	-	253	-	-	-	-	-

합 계	182,720	253	809,261	466,351	-	677,370	559,141

금융비용

이자비용	-	-	-	29,178	-	-	-

외환차손	-	-	259,775	65,412	-	169	58,928

외화환산손실	-	-	87,749	58,275	-	23,271	6,919

매도가능금융자산처분손실	-	8,181	-	-	137,620	-	-

합 계	-	8,181	347,524	152,865	137,620	23,440	65,847

5. 금융상품 공정가치의 수준별 공시

당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.- 유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.- 시장에서 거래되는 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다.(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익인식금융자산	7,011,282	7,011,282	-	-

매도가능금융자산(*)	2,397,384	2,397,384	3,820,447	3,820,447

소 계	9,408,666	9,408,666	3,820,447	3,820,447

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	69,018,235	69,018,235	59,869,101	59,869,101

기타금융자산	30,431,530	30,431,530	40,146,628	40,146,628

매출채권및기타채권	18,622,518	18,622,518	19,548,851	19,548,851

기타자산	1,608,538	1,608,538	1,545,297	1,545,297

소 계	119,680,821	119,680,821	121,109,877	121,109,877

합 계	129,089,487	129,089,487	124,930,324	124,930,324

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	81,335,145	81,335,145	83,427,837	83,427,837

단기차입금	300,000	300,000	1,530,000	1,530,000

기타부채	100,000	100,000	100,000	100,000

합 계	81,735,145	81,735,145	85,057,837	85,057,837

(*) 매도가능금융자산 중 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상한 내역은 제외하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당반기말:

금융자산

당기손익인식금융자산	-	1,981,567	5,029,715	7,011,282

매도가능금융자산	2,397,384	-	-	2,397,384

합 계	2,397,384	1,981,567	5,029,715	9,408,666

전기말:

금융자산

매도가능금융자산	3,820,447	-	-	3,820,447

(3) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 1에 포함된 공시가격은 제외함)

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

현금시재	3,861	7,720

보통예금	60,034,474	57,854,124

외화예금	4,843,152	4,200,719

단기예치금(*)	4,136,748	3,033,457

합 계	69,018,235	65,096,020

(*) 단기예치금의 만기는 당사의 단기 현금수요를 고려하여 1일부터 3개월내로 다양하게 구성되어 있으며 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다.

7. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	8,413,320	8,633,700

대손충당금	(1,498,447)	(1,225,935)

미수금	13,603,423	13,650,226

대손충당금	(1,895,778)	(1,509,140)

선급금	2,903,247	2,375,926

대손충당금	(84,867)	(39,866)

합 계	21,440,898	21,884,911

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

정상채권	11,274,995	13,838,698

3개월 초과 6개월 이하	3,268,015	6,167,321

6개월 초과 1년 이하	6,869,371	1,798,488

1년 초과	3,507,609	2,855,345

대손충당금	(3,479,092)	(2,774,941)

합 계	21,440,898	21,884,911

(3) 보고기간 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기 초	2,774,941	2,363,248

대손상각비(환입)	704,151	47,189

기 말	3,479,092	2,410,437

8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

상품	2,100,137	2,047,135

상품평가충당부채	(431,046)	(134,454)

제품	107,524	77,749

제품평가충당부채	(2,904)	(2,904)

재공품	183,081	1,152,849

합 계	1,956,792	3,140,375

9. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	15,808,233	-	26,001,698	-

당기손익인식금융자산	7,011,282	-	-	-

단기대여금	11,370,646	-	10,748,991	-

미수수익	216,282	-	190,582	-

장기금융상품	-	745,294	-	717,325

장기대여금	-	2,291,076	-	2,488,032

합 계	34,406,443	3,036,370	36,941,271	3,205,357

10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급비용	8,094,386	-	4,847,193	-

보증금	-	1,608,538	-	1,545,297

합 계	8,094,386	1,608,538	4,847,193	1,545,297

11. 매도가능금융자산(1) 보고기간 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기 초 금 액	8,777,944	10,302,479

취득금액	5,600,000	2,785,727

처분금액	(1,467,053)	(7,595,067)

기타포괄손익	24,578	55,754

기 말 금 액	12,935,469	5,548,893

유동매도가능금융자산	2,417,473	-

비유동매도가능금융자산	10,517,996	5,548,893

(2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

채무증권(*)	11,597,384	7,420,447

지분증권	1,338,085	1,357,497

합 계	12,935,469	8,777,944

(*) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 신용위험 최대노출금액은장부금액입니다.(3) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

회사채	2,397,384	3,820,447

전환사채	9,200,000	3,600,000

합 계	11,597,384	7,420,447

(4) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 지분증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

지분율	취득원가	공정가치	장부금액	미실현보유손익	손상차손	장부금액

당반기	당반기 이전

시장성있는 지분증권

- ㈜엔에스쇼핑	-	-	-	-	-	-	-	17,192

- 해마로푸드서비스㈜	-	-	-	-	-	-	-	2,220

소 계	-	-	-	-	-	-	19,412

시장성없는 지분증권(*)

- ㈜퓨즈와이어	7.94%	300,000	-	-	-	-	(300,000)	-

- TreePay	19,97%	1,333,085	1,333,085	1,333,085	1,333,085	-	-	1,333,085

- 엔에이치엔굿프렌즈㈜	10.00%	5,000	5,000	5,000	5,000	-	-	5,000

소 계	1,638,085	1,338,085	1,338,085	1,338,085	-	(300,000)	1,338,085

합 계	1,638,085	1,338,085	1,338,085	1,338,085	-	(300,000)	1,357,497

(*) 시장성 없는 지분증권에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

12. 유형자산(1) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(*)	감가상각비	기말

I. 취득원가

토지	2,125,228	1,665	-	-	-	2,126,893

건물	5,422,643	45,788	-	-	-	5,468,431

기계장치	11,960,998	349,980	-	-	-	12,310,978

차량운반구	791,618	48,150	(63,585)	-	-	776,183

집기비품	4,449,137	120,622	(12,013)	-	-	4,557,746

시설장치	1,235,384	29,680	-	-	-	1,265,064

임대자산	54,517,284	-	-	1,622,661	-	56,139,945

금형	935,020	-	(160,000)	-	-	775,020

소 계	81,437,312	595,885	(235,598)	1,622,661	-	83,420,260

II. 감가상각누계액

토지	-	-	-	-	-	-

건물	(692,384)	-	-	-	(61,314)	(753,698)

기계장치	(9,829,990)	-	-	-	(459,429)	(10,289,419)

차량운반구	(438,333)	-	41,065	-	(89,631)	(486,899)

집기비품	(3,302,450)	-	12,011	-	(270,049)	(3,560,488)

시설장치	(1,094,350)	-	-	-	(73,009)	(1,167,359)

임대자산	(37,829,059)	-	-	936,288	(4,289,113)	(41,181,884)

금형	(746,677)	-	159,996	-	(38,672)	(625,353)

소 계	(53,933,243)	-	213,072	936,288	(5,281,217)	(58,065,100)

III. 정부보조금

기계장치	(5,254)	-	-	-	2,516	(2,738)

집기비품	(856)	-	-	-	856	-

소 계	(6,110)	-	-	-	3,372	(2,738)

Ⅳ. 장부금액(I - II - III)

토지	2,125,228	1,665	-	-	-	2,126,893

건물	4,730,259	45,788	-	-	(61,314)	4,714,733

기계장치	2,125,754	349,980	-	-	(456,913)	2,018,821

차량운반구	353,285	48,150	(22,520)	-	(89,631)	289,284

집기비품	1,145,831	120,622	(2)	-	(269,193)	997,258

시설장치	141,034	29,680	-	-	(73,009)	97,705

임대자산	16,688,225	-	-	2,558,949	(4,289,113)	14,958,061

금형	188,343	-	(4)	-	(38,672)	149,667

합 계	27,497,959	595,885	(22,526)	2,558,949	(5,277,845)	25,352,422

(*) 유형자산과 상품과의 대체내역입니다.

② 전반기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(*)	감가상각비	기말

I. 취득원가

토지	1,926,951	162,724	-	-	-	2,089,675

건물	4,223,239	221,695	-	-	-	4,444,934

기계장치	10,924,250	405,540	(15,994)	-	-	11,313,796

차량운반구	665,347	27,609	-	-	-	692,956

집기비품	3,992,173	179,909	-	-	-	4,172,082

시설장치	1,207,117	-	-	-	-	1,207,117

임대자산	45,935,960	-	-	1,821,299	-	47,757,259

금형	657,170	209,850	-	-	-	867,020

소 계	69,532,207	1,207,327	(15,994)	1,821,299	-	72,544,839

II. 감가상각누계액

토지	-	-	-	-	-	-

건물	(592,333)	-	-	-	(48,299)	(640,632)

기계장치	(9,012,567)	-	5,392	-	(413,500)	(9,420,675)

차량운반구	(268,165)	-	-	-	(77,709)	(345,874)

집기비품	(2,678,096)	-	-	-	(249,204)	(2,927,300)

시설장치	(941,456)	-	-	-	(69,887)	(1,011,343)

임대자산	(31,348,600)	-	-	2,503,178	(4,298,781)	(33,144,203)

금형	(613,071)	-	-	-	(16,940)	(630,011)

소 계	(45,454,288)	-	5,392	2,503,178	(5,174,320)	(48,120,038)

III. 정부보조금

기계장치	(18,793)	-	-	-	7,493	(11,300)

집기비품	(6,699)	-	-	-	3,125	(3,574)

소 계	(25,492)	-	-	-	10,618	(14,874)

Ⅳ. 장부금액(I - II - III)

토지	1,926,951	162,724	-	-	-	2,089,675

건물	3,630,906	221,695	-	-	(48,299)	3,804,302

기계장치	1,892,890	405,540	(10,602)	-	(406,007)	1,881,821

차량운반구	397,182	27,609	-	-	(77,709)	347,082

집기비품	1,307,378	179,909	-	-	(246,079)	1,241,208

시설장치	265,661	-	-	-	(69,887)	195,774

임대자산	14,587,360	-	-	4,324,477	(4,298,781)	14,613,056

금형	44,099	209,850	-	-	(16,940)	237,009

합 계	24,052,427	1,207,327	(10,602)	4,324,477	(5,163,702)	24,409,927

(*) 유형자산과 상품과의 대체내역입니다.(2) 보고기간종료일 현재 당사의 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	자 산	부보금액	보험회사명

당반기말	전기말

화재보험	기계장치, 비품, 시설장치	3,787,640	3,787,640	KB손해보험㈜ 외

13. 무형자산

(1) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	기말

I. 취득원가

영업권	6,806,131	-	-	-	6,806,131

산업재산권	127,858	-	-	-	127,858

회원권	3,667,317	122,556	(891,172)	-	2,898,701

개발비	-	346,000	-	-	346,000

기타의무형자산	3,621,707	231,507	-	-	3,853,214

소 계	14,223,013	700,063	(891,172)	-	14,031,904

II. 상각누계액과 손상차손누계액

영업권	-	-	-	-	-

산업재산권	(126,245)	-	-	(267)	(126,512)

회원권	(498,832)	-	-	-	(498,832)

개발비	-	-	-	(86,500)	(86,500)

기타의무형자산	(1,625,794)	-	-	(470,064)	(2,095,858)

소 계	(2,250,871)	-	-	(556,831)	(2,807,702)

III. 정부보조금

기타무형자산	(193,597)	-	-	29,015	(164,582)

소 계	(193,597)	-	-	29,015	(164,582)

Ⅳ. 장부금액(I - II - III)

영업권	6,806,131	-	-	-	6,806,131

산업재산권	1,613	-	-	(267)	1,346

회원권	3,168,485	122,556	(891,172)	-	2,399,869

개발비	-	346,000	-	(86,500)	259,500

기타의무형자산	1,802,316	231,507	-	(441,049)	1,592,774

합 계	11,778,545	700,063	(891,172)	(527,816)	11,059,620

② 전반기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	상각비	기말

I. 취득원가

영업권	2,095,031	-	-	2,095,031

산업재산권	127,858	-	-	127,858

회원권	2,651,309	613,200	-	3,264,509

기타의무형자산	2,145,123	-	-	2,145,123

소 계	7,019,321	613,200	-	7,632,521

II. 상각누계액과 손상차손누계액

영업권	-	-	-	-

산업재산권	(123,271)	-	(2,358)	(125,629)

회원권	(498,832)	-	-	(498,832)

기타의무형자산	(1,033,006)	-	(186,698)	(1,219,704)

소 계	(1,655,109)	-	(189,056)	(1,844,165)

III. 정부보조금

기타무형자산	(326,161)	-	29,015	(297,146)

소 계	(326,161)	-	29,015	(297,146)

Ⅳ. 장부금액(I - II - III)

영업권	2,095,031	-	-	2,095,031

산업재산권	4,587	-	(2,358)	2,229

회원권	2,152,477	613,200	-	2,765,677

기타의무형자산	785,956	-	(157,683)	628,273

합 계	5,038,051	613,200	(160,041)	5,491,210

(2) 비한정내용연수의 무형자산에 대한 손상검사연결실체가 보유 중인 무형자산 중 영업권과 회원권의 경우 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하여 상각비를 인식하지 아니하며, 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상검사수행을 위하여 비한정내용연수 무형자산의 장부가액을 현금창출단위에 배부한 후 현금창출단위의 장부가액이 회수가능액을 초과할 경우 그 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하였으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 예산에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산하였습니다.

영업권과 회원권에 대한 손상검사는 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.1) 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 5개년치 사업계획(2017년 ~ 2021년) 을 근거로 추정하였으며 5개년 이후는 일정한 현금흐름이 지속된다고 가정하여 추정하였습니다.2) 2017년~2021년의 매출액은 당사의 사업계획을 반영하고, 이후의 매출액은 사업 이 안정적이라고 가정하여 2021년의 매출액이 영구히 지속된다고 가정하였습니 다.3) 판매비와관리비는 인건비성 경비, 매출액 연동 경비, 고정비성 경비 및 감가상각 비로 구분하여 추정하였으며, 인건비성 경비는 당사의 임금상승계획을 적용하였 고 매출액연동 경비는 매출액의 일정 비율을 적용하였습니다. 고정비성 경비는 통 계청 고시 소비자물가지수상승률을 반영하여 추정하였습니다.4) 자본적지출은 유지보수투자를 가정하여 매년 감가상각비 금액이 재투자된다고 추 정하였습니다.5) 할인율은 한국은행의 '주간 금융시장 주요지표'상의 3년만기국고채 유통수익률, Bloomberg에서 제시한 대한민국의 시장기대수익률 및 이를 감안한 시장위험프리 미엄과 당사가 부담하고 있는 차입금의 가중평균이자율을 적용하여 추정하였습니 다.

14. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	3,976,542	5,654,724

미지급금	77,358,603	77,773,113

합 계	81,335,145	83,427,837

15. 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당반기말	전기말

우리은행	운전자금	4.00	-	220,000

4.97	300,000	300,000

KEB하나은행	3.18	-	560,000

국민은행	5.15	-	450,000

합 계	300,000	1,530,000

16. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유동	비유동

미지급비용	517,678	-	611,191	-

선수금	1,039,883	-	125,960	-

선수수익	74,109	-	77,232	-

예수금	574,379	-	765,753	-

장기미지급금	-	100,000	-	100,000

합 계	2,206,049	100,000	1,580,136	100,000

17. 확정급여부채(1) 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여부채의 현재가치	7,533,652	6,585,187

사외적립자산의 공정가치	(4,496,397)	(4,269,585)

순확정급여부채	3,037,255	2,315,602

(2) 보고기간 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

확정급여부채의 현재가치	사외적립자산	합 계	확정급여부채의 현재가치	사외적립자산	합 계

기초잔액	6,585,187	(4,269,585)	2,315,602	5,113,114	(3,801,131)	1,311,983

당기근무원가	658,572	-	658,572	523,778	-	523,778

이자비용(이자수익)	102,441	(64,581)	37,860	79,877	(56,879)	22,998

확정급여부채의 재측정요소:

사외적립자산의 손익 (위의 이자수익에 포함된 금액 제외)	-	33,498	33,498	-	22,576	22,576

인구통계적 가정의 변동	-	-	-	-	-	-

재무적 가정의 변동	-	-	-	-	-	-

경험조정 효과	515,267	-	515,267	510,721	-	510,721

소 계	515,267	33,498	548,765	510,721	22,576	533,297

기여금	-	(300,000)	(300,000)	-	(450,000)	(450,000)

제도에서 지급한 금액	(340,896)	104,271	(236,625)	(216,345)	143,509	(72,836)

계열사 전출입 금액	13,081	-	13,081	-	-	-

기말잔액	7,533,652	(4,496,397)	3,037,255	6,011,145	(4,141,925)	1,869,220

(3) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

예금	4,496,397	4,269,585

(4) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.가. 할인율 등

구 분	당반기말	전기말

할인율	3.09 ~3.13%	3.09 ~3.13%

기대임금상승률	5.01 ~5.50%	5.01 ~5.50%

나. 사망률보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 퇴직연금 생존사망률을 사용하였습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

1% 증가시	1% 감소시	1% 증가시	1% 감소시

할인율	(524,581)	612,114	(433,381)	508,684

기대임금상승률	594,102	(520,401)	492,510	(429,022)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여부채의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여부채의 현재가치는 재무상태표상 확정급여부채를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

18. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 대한 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

발행한 주식의 수	19,587,503주	18,344,243주

주당 액면가액	500원	500원

자본금	9,793,752천원	9,172,122천원

(2) 보고기간 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	자본금	주식발행초과금

전기초	9,037,122	40,943,847

전반기말	9,037,122	40,943,847

당기초	9,172,122	41,992,542

주식배당	621,630	-

당반기말	9,793,752	41,992,542

(3) 보고기간 중 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초	18,344,243	18,074,243

주식배당	1,243,260	-

기말	19,587,503	18,074,243

19. 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

감자차익	2,076,169	2,076,169

기타자본잉여금	(182,100)	340,553

자기주식	(8,185,178)	(8,130,812)

자기주식처분손실	(370,214)	(370,214)

주식선택권	1,563,966	1,559,099

매도가능금융자산평가손익	13,950	(12,412)

합 계	(5,083,407)	(4,537,617)

(2) 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식수	587,602	583,372

취득가액	8,185,178	8,130,812

당사는 주가안정과 주식선택권행사시 교부를 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 동 주식은 향후 주가상황에 따라 처분되거나, 당사가 부여한 주식선택권의 행사를 위하여 지급될 예정입니다.

20. 이익잉여금보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

1. 법정적립금	465,591	465,591

이익준비금(*1)	465,591	465,591

2. 임의적립금	1,300,000	300,000

전자금융업준비금(*2)	1,300,000	300,000

3. 미처분이익잉여금	52,298,945	47,456,934

합 계	54,064,536	48,222,525

(*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 납입자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(*2) 당사는 2015년 제21기 정기주주총회 결의에 따라 전자금융사고 책임이행을 위한 담보 목적으로 전자금융감독규정 제5조 제2항 규정에 의거하여 사내에 임의적립금(전자금융업준비금)을 적립하고 있습니다.

21. 주식기준보상(1) 연결실체의 종업원주식선택권제도

연결실체는 설립, 경영, 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 경영진과 종업원을 대상으로 주식선택권을 주주총회 특별결의 또는 이사회 결의에 의하여 부여하고 있습니다. 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다.

(2) 주식선택권과 관련된 주요사항 및 공정가치를 산정하기 위한 제반가정 등은 다음과 같습니다.

구 분	5차	6차	7차	8차	9차	10차	11차

부여일	2011.3.30	2011.11.24	2012.03.30	2013.03.28	2014.03.27	2016.03.23	2017.03.24

발행할 주식의 총수	620,000주	200,000주	340,000주	30,000주	210,000주	15,000주	15,000주

부여방법	선택형	선택형	선택형	선택형	선택형	선택형	선택형

부여일 주식가격	3,831원	4,719원	8,700원	13,200원	14,250원	17,750원	12,900원

행사가격	3,113원	4,031원	6,573원	10,336원	10,644원	17,526원	12,230원

행사가능기간	2013.03.30~ 2018.03.29	2013.11.24~ 2018.11.23	2014.03.29~ 2019.03.28	2015.03.28~ 2020.03.27	2016.03.27~2021.03.26	2018.03.23~2023.03.22	2019.03.24~2024.03.23

무위험이자율	3.57%	3.49%	3.74%	2.65%	3.17%	1.61%	1.85%

기대권리소멸율	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%

기대존속기간	5년	5년	5년	5년	5년	5년	5년

가득기간	2년	2년	2년	2년	2년	2년	2년

부여일의 공정가치	466,278천원	138,887천원	569,162천원	45,234천원	616,849천원	11,699천원	11,538천원

(3) 보고기간 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당반기	전반기

기초 잔여주	1,075,000	1,330,000

기중 부여수량	15,000	15,000

기말 잔여주	1,090,000	1,345,000

(4) 보고기간 중 기타자본으로 계상된 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당반기	전반기

기초 주식선택권	1,559,099	1,724,803

기중 비용 인식분	4,867	52,866

기말 주식선택권	1,563,966	1,777,669

22. 판매비와관리비보고기간 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,752,359	5,866,150	1,833,508	3,836,069

퇴직급여	330,047	534,020	222,487	378,815

복리후생비	507,358	1,004,431	406,302	770,880

여비교통비	141,558	228,685	106,749	260,163

통신비	213,681	437,456	201,972	393,146

교육훈련비	22,653	33,594	66,241	100,997

접대비	249,639	507,100	262,441	495,160

광고선전비	5,403	24,832	22,916	42,731

행사비	108,669	171,148	105,592	139,253

지급수수료	726,228	1,514,815	534,079	1,197,425

경상연구개발비	590,988	1,421,140	453,753	1,121,736

감가상각비	656,929	1,312,845	442,468	865,385

무형자산상각비	276,420	527,816	80,020	160,041

주식보상비용	3,405	4,867	1,462	52,866

대손상각비	273,733	272,513	5,149	5,449

기타판매비와관리비	249,126	576,582	209,219	452,458

합 계	7,108,196	14,437,994	4,954,358	10,272,574

23. 금융수익 및 금융비용보고기간 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	402,731	704,841	297,750	651,321

당기손익인식금융자산평가이익	182,720	182,720	-	-

배당금수익	-	253	-	-

외환차익	(838,948)	517,724	342,354	569,926

외화환산이익	47,436	53,047	15,265	15,265

합 계	(206,061)	1,458,585	655,369	1,236,512

금융비용

이자비용	11,403	29,178	-	-

외화차손	37,682	325,187	30,315	59,098

외환환산손실	7,706	146,024	(49,358)	30,189

매도가능금융자산처분손실	-	8,181	-	137,620

합 계	56,791	508,570	(19,043)	226,907

24. 기타영업외수익 및 비용보고기간 중 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익

유형자산처분이익	-	998	643	643

잡이익	176,553	271,513	66,268	279,502

합 계	176,553	272,511	66,911	280,145

기타영업외비용

유형자산처분손실	2,069	2,069	-	1,100

무형자산처분손실	164,212	431,990	-	-

재고자산감모손실	88,498	129,130	-	-

기타의대손상각비	288,152	431,638	319,651	319,651

잡손실	22,006	38,374	15,758	61,962

합 계	564,937	1,033,201	335,409	382,713

25. 비용의 성격별 분류보고기간 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품의 변동	1,055,131	3,890,018	603,936	1,818,073

종업원급여	3,836,814	7,880,173	2,600,978	5,366,530

감가상각비	2,539,854	5,277,845	2,528,734	5,163,702

지급수수료	68,945,671	138,054,825	55,286,827	103,800,647

주식보상비용	3,405	4,867	1,462	52,866

광고 및 판촉비	111,122	196,033	128,509	181,984

기타	1,954,651	3,703,066	1,246,862	2,608,385

합 계(*)	78,446,648	159,006,827	62,397,308	118,992,187

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

26. 법인세비용(1) 보고기간 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액(법인세추납액 포함)	2,407,003	1,464,396

이연법인세 변동액	(392,651)	(46,757)

자본에 직접 반영된 법인세효과	113,292	105,059

법인세비용	2,127,644	1,522,698

(2) 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	8,862,082	6,212,800

적용세율에 따른 법인세비용	1,938,658	1,344,816

조정사항

비과세수익	-	(114,266)

비공제비용	85,700	33,795

세액감면 및 세액공제	(46,923)	-

기타	150,209	258,353

법인세비용	2,127,644	1,522,698

평균유효세율(법인세비용 ÷세전이익)	24.01%	24.51%

(3) 보고기간 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

매도가능증권평가손익	(7,436)	(12,266)

확정급여부채의 재측정요소	120,728	117,325

합 계	113,292	105,059

(4) 보고기간 중 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과같습니다.① 당반기

(단위:천원)

관련 계정과목	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증(감)액	기말잔액	기초잔액	증(감)액	기말잔액

퇴직급여충당부채	1,200,857	604,509	1,805,366	264,188	132,993	397,181

대손충당금	2,663,749	692,969	3,356,718	586,024	152,454	738,478

무형자산	(1,802,979)	116,200	(1,686,779)	(396,655)	25,564	(371,091)

감가상각비	1,471,241	(58,946)	1,412,295	323,673	(12,968)	310,705

재고자산평가충당부채	134,454	296,592	431,046	29,580	65,250	94,830

매도가능금융자산	317,364	(33,798)	283,566	69,820	(7,436)	62,384

외화환산손익	(71,119)	164,065	92,946	(15,646)	36,094	20,448

미수수익	(326,711)	12,297	(314,414)	(71,876)	2,705	(69,171)

미지급비용	464,918	(9,112)	455,806	102,282	(2,005)	100,277

합 계	4,051,774	1,784,776	5,836,550	891,390	392,651	1,284,041

② 전반기

(단위:천원)

관련 계정과목	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증(감)액	기말잔액	기초잔액	증(감)액	기말잔액

퇴직급여충당부채	541,823	560,243	1,102,066	119,201	123,253	242,454

대손충당금	2,171,781	339,493	2,511,274	477,792	74,688	552,480

무형자산	(1,300,979)	-	(1,300,979)	(286,215)	-	(286,215)

감가상각비	1,585,159	(831,619)	753,540	348,735	(182,956)	165,779

재고자산평가충당부채	167,887	100,676	268,563	36,935	22,149	59,084

매도가능금융자산	332,079	(100,748)	231,331	73,057	(22,164)	50,893

외화환산손익	(14,700)	25,819	11,119	(3,234)	5,680	2,446

미수수익	(569,755)	57,094	(512,661)	(125,346)	12,561	(112,785)

미지급비용	342,826	61,576	404,402	75,422	13,546	88,968

합 계	3,256,121	212,534	3,468,655	716,347	46,757	763,104

27. 주당이익

(1) 기본주당순이익가. 기본주당순이익 산정내역

(단위:주,원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	3,525,770,058	6,842,236,353	1,866,086,332	4,702,682,606

가중평균유통보통주식수	19,000,691	19,002,402	17,725,612	17,725,612

기본주당이익	186	360	105	265

나. 가중평균유통보통주식수 산정내역

(단위:주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 유통보통주식수	17,760,871	17,760,871	17,725,612	17,725,612

주식배당 효과	1,243,260	1,243,260	-	-

자기주식 효과	(3,440)	(1,729)	-	-

가중평균유통보통주식수	19,000,691	19,002,402	17,725,612	17,725,612

(2) 희석주당순이익가. 희석주당순이익 산정내역

(단위:주,원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

희석반기순이익	3,525,770,058	6,842,236,353	1,866,086,332	4,702,682,606

가중평균희석유통보통주식수	19,591,732	19,579,230	18,589,310	18,589,310

희석주당이익	180	349	100	253

나. 희석반기순이익 산정내역

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 반기순이익	3,525,770,058	6,842,236,353	1,866,086,332	4,702,682,606

주식선택권 효과	-	-	-	-

희석반기순이익	3,525,770,058	6,842,236,353	1,866,086,332	4,702,682,606

다. 가중평균희석유통보통주식수 산정내역

(단위:주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	19,000,691	19,002,402	17,725,612	17,725,612

주식선택권 효과	591,041	576,828	863,698	863,698

가중평균희석유통보통주식수	19,591,732	19,579,230	18,589,310	18,589,310

한편, 보고기간 중에 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 향후 희석효과가 발생할 수 있는 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당반기	전반기

주식수	행사가격	주식수	행사가격

주식선택권(9차)	-	-	210,000	11,331

주식선택권(10차)	15,000	17,526	15,000	18,680

주식선택권(11차)	15,000	12,230	-	-

28. 현금흐름표(1) 보고기간 중 영업활동 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

대손상각비	272,513	17,044

기타의대손상각비	431,638	319,651

외화환산손실	146,024	10,724

재고자산감모손실	129,130	-

상품평가손실	296,592	-

이자비용	29,178	-

감가상각비	5,277,845	5,163,702

무형자산상각비	527,816	160,041

유형자산처분손실	2,069	1,100

무형자산처분손실	431,990	-

주식보상비용	4,867	52,866

퇴직급여	696,432	546,775

매도가능금융자산처분손실	8,181	137,620

법인세비용	2,127,644	1,522,698

소모품비	2,800	-

판매촉진비	25,702	-

잡손실	172	-

이자수익	(704,841)	(651,321)

배당금수익	(253)	-

외화환산이익	(53,047)	(7,319)

당기손익인식금융자산평가이익	(182,720)	-

유형자산처분이익	(998)	(643)

잡이익	(83,219)	(200,000)

합 계	9,385,515	7,072,938

(2) 보고기간 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	244,717	(976,406)

기타채권의 감소(증가)	(1,235,545)	3,324,327

기타자산의 증가	(3,325,146)	(884,120)

재고자산의 증가	(1,634,680)	(4,800,119)

매입채무의 증가(감소)	(1,022,044)	1,090,123

기타채무의 증가(감소)	(1,165,392)	12,926,335

기타부채의 증가	823,569	61,430

퇴직금의 지급	(236,625)	(216,345)

사외적립자산의 증가	(300,000)	(306,491)

계열사 전출입 금액	13,081	-

합 계	(7,838,065)	10,218,734

(3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

장기대여금의 유동성대체	76,910	137,238

상품의 임대자산 대체	2,542,010	4,324,477

매도가능금융자산의 유동성대체	2,417,473	-

매도가능금융자산의 평가	33,798	55,754

주식배당	621,630	-

법정적립금의 적립	-	212,707

임의적립금의 적립	1,000,000	300,000

29. 특수관계자

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

당사에 중대한 영향력을 행사하는 기업	엔에이치엔엔터테인먼트㈜, 엔에이치엔페이코㈜

종속기업	㈜케이씨피이노베이션 외 5개사

기타 특수관계자	당사에 중대한 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 및 관계기업

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)

당반기말	전기말

㈜케이씨피이노베이션	100.00	60.00

㈜케이씨피웰니스	100.00	100.00

㈜케이씨피인터내셔널	100.00	100.00

㈜엠씨페이	66.69	66.69

㈜타바패스	100.00	100.00

㈜솔비포스	68.54	68.54

(3) 주요 경영진에 대한 보상금액당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	241,900	530,866	245,000	490,000

퇴직급여	41,187	270,591	46,123	433,169

주식보상비용	1,942	1,942	1,462	52,866

합 계	285,029	803,399	292,585	976,035

(4) 보고기간 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내역	당반기	전반기

당사에 중대한 영향력을 행사하는 기업	엔에이치엔엔터테인먼트㈜	매출	5,587,125	4,841,908

매출원가	38,452	-

지급수수료	209,669	16,090

복리후생비	25,527	23,050

접대비	10,500	15,500

소모품비	-	200

엔에이치엔페이코㈜	매출	3,232,944	-

매출원가	78,033	-

복리후생비	11,380	-

접대비	4,500	-

잡손실	5	-

기타	엔에이치엔티켓링크㈜	매출	522	118

잡손실	-	7,296

엔에이치엔고도㈜	매출	47,335	-

매출원가	753,098	594,089

㈜엔에이치엔벅스	매출	122,068	110,494

㈜그루버스	매출	2,725	2,654

엔에이치엔위투㈜	매출	103,388	-

주요경영진	송윤호 외	이자수익	144	341

합 계	매출 등	9,096,251	4,955,515

매입 등	1,131,164	656,225

(5) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내역	당반기	전반기

회 수	회 수

주요경영진	송윤호	대여금 회수	4,500	3,000

박준석	대여금 회수	3,500	3,000

정승규	대여금 회수	3,500	3,000

합 계	11,500	9,000

(6) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내역	당반기말	전기말

당사에 중대한 영향력을 행사하는 기업	엔에이치엔엔터테인먼트㈜	매출채권	29,688	200,370

미수금	-	178,908

매입채무	-	330,035

미지급금	1,405,697	8,088,985

엔에이치엔페이코㈜	매출채권	1,856,156	-

미지급금	5,986,643	-

기타	엔에이치엔티켓링크㈜	미지급금	736,161	130,119

엔에이치엔고도㈜	매입채무	123,023	127,770

미지급금	195,770	156,302

㈜엔에이치엔벅스	매출채권	2,113	110

미지급금	407,180	532,274

㈜그루버스	미지급금	3,360	7,192

엔에이치엔위투㈜	미지급금	61,545	134,990

김동민(㈜솔비포스 대표이사)	단기대여금	300,000	300,000

주요경영진	송윤호	장단기대여금	-	4,500

박준석	장단기대여금	-	3,500

정승규	장단기대여금	-	3,500

합 계	채권 등	2,187,957	690,888

채무 등	8,919,379	9,507,667

30. 우발채무와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 당사의 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	거래처	당반기말	전기말	제한내용

현금및현금성자산	우리은행	-	12,892	압류 및 담보

단기금융상품	우리은행	-	20,691

단기금융상품	국민은행	617,000	617,000	거래담보용

기업은행	14,348,723	14,766,235

KEB하나은행	600,000	600,060

신한은행	-	1,080,000

장기금융상품	기업은행	92,000	392,000

합 계	15,657,723	17,488,878

(2) 보고기간종료일 현재 당사는 거래처 정산대금 및 구매카드 대위변제와 관련하여 카드사에게 24,987백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한, 동 거래와 관련하여 서울보증보험 등으로부터 16,667백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 연결실체는 계약이행과 관련하여 서울보증보험으로부터 381백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 동 거래와 관련하여 기타특수관계자로부터 부동산을 담보로 제공받고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 연결실체는 단기차입금과 관련하여 신용보증기금의 225백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 연결실체는 중소기업청 및 지식경제부와의 협약에 의한 연구과제 수행과 관련하여 2014년까지 1,750백만원의 정부보조금을 수령하였으며, 동 정부보조금 중 100백만원을 과제수행 완료시점에 기술료로 상환하도록 약정하고 있습니다. 이와 관련하여 연결실체는 상환의무가 있는 정부보조금 해당액을 장기미지급금으로 계상하고 있습니다.

31. 위험관리(1) 자본위험 관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

당사의 자본위험관리 정책은 전기와 변동이 없으며, 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계	89,317,448	90,518,652

자본총계	100,876,106	95,092,842

부채비율	89%	95%

(2) 금융위험 관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 가격위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

가. 환위험 관리

당사는 외화결제 PG거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

계정과목	화폐단위	당반기말	전기말

외화	원화	외화	원화

현금및현금성자산	USD	3,470,952	3,955,497	2,875,755	3,475,350

JPY	87,187,473	887,176	69,913,933	724,874

CNY	2,853	479	2,851	494

단기대여금	USD	-	-	500,000	548,150

미수수익	USD	55,397	60,732	55,397	60,732

외화자산 합계	90,716,675	4,903,884	73,347,936	4,809,600

미지급금	USD	1,834,918	2,091,073	1,571,352	1,898,979

JPY	81,395,986	828,245	64,976,983	673,688

외화부채 합계	83,230,904	2,919,318	66,548,335	2,572,667

한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 환산손익의 변동효과로 인해 당반기손익이 154,796천원만큼 증가(감소)하였을 것입니다. 나. 유동성위험 관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

1년 미만	1년 이상 5년 미만	1년 미만	1년 이상 5년 미만

매입채무	2,664,266	-	5,654,724	-

단기차입금	300,000	-	1,530,000	-

미지급금	78,670,879	-	77,773,113	-

합 계	81,635,145	-	84,957,837	-

다. 신용위험 관리

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산(*)	69,014,374	65,096,020

매출채권및기타채권	21,440,898	21,884,911

장단기금융자산	49,040,196	48,924,572

합 계	139,495,468	135,905,503

(*) 현금 시재액은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다.라. 가격위험 관리

당사의 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권은 활성시장에서 거래되지 않아 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

32. 영업부문(1) 영업부문의 현황

영업부문	주요 상품 및 용역의 유형

PG 사업부	온라인쇼핑몰 전자결제(신용카드, 휴대폰, 계좌이체, 상품권 외) 지불대행서비스

VAN-On 사업부	온라인 부가통신망사업(신용카드거래데이타 중계서비스)

VAN-Off 사업부	오프라인 부가통신망사업(신용카드거래데이타 중계서비스) 및 단말기상품 공급

(2) 보고기간 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	PG사업부	VAN-On 사업부	VAN-Off 사업부	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	68,403,753	138,270,951	2,744,217	5,664,262	12,500,172	23,744,371	83,648,142	167,679,584

매출원가	61,857,097	126,075,145	652	1,255	9,480,703	18,492,434	71,338,452	144,568,834

판관비	4,096,867	8,506,246	407,655	745,368	2,603,674	5,186,380	7,108,196	14,437,994

영업이익	2,449,789	3,689,560	2,335,910	4,917,639	415,795	65,558	5,201,494	8,672,757

자산총액	101,468,406	50,762,976	37,962,172	190,193,554

부채총액	78,314,663	4,873,552	6,129,233	89,317,448

② 전반기

(단위:천원)

구 분	PG사업부	VAN-On 사업부	VAN-Off 사업부	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	53,139,979	101,497,949	2,367,099	4,272,896	9,070,126	18,527,105	64,577,204	124,297,950

매출원가	49,070,229	92,557,039	56,589	96,645	8,316,132	16,065,928	57,442,950	108,719,612

판관비	3,061,865	6,575,334	327,469	627,856	1,565,024	3,069,384	4,954,358	10,272,574

영업이익	1,007,885	2,365,576	1,983,041	3,548,395	(811,030)	(608,207)	2,179,896	5,305,764

자산총액	86,851,884	37,470,503	52,966,293	177,288,680

부채총액	75,800,060	2,540,771	4,505,127	82,845,958

한편, 당사의 수익은 대부분 국내에서 발생하였으며, 유ㆍ무형자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.(3) 보고기간 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다.