NHN KCP 분기보고서 (2023.09)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 주요 시장위험의 내용전자결제 산업은 국내외 시장 경기변동에 따른 소비자들의 소비심리변화 등의 경제상황에 영향을 받습니다. 그래서 실물경기의 침체가 장기화되어 소비규모가 줄어들 경우 일정 부분 영향이 있을 가능성은 있으나, 당사의 주요 거래처인 온라인 쇼핑몰이나 온라인 게임의 경우 오히려 불황기에 여타 산업군에 비해 매출이 증가하는 경향을 보이므로 경기침체의 영향은 크지 않을 것으로 예상됩니다. 나. 위험관리(1) 자본위험 관리연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.연결실체의 자본위험관리 정책은 전기와 변동이 없으며, 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	278,068,687	269,629,998

자본총계	216,413,085	198,554,456

부채비율	128.49%	135.80%

(2) 금융위험 관리연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 가격위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

1) 환위험 관리연결실체는 외화결제 PG거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

계정과목	화폐단위	당분기말	전기말

외화	환율(원)	원화환산액	외화	환율(원)	원화환산액

현금및현금성자산	USD	2,358,673	1,344.80	3,171,943	14,921,473	1,267.30	18,909,983

JPY	157,618,816	9.02	1,422,068	568,586,780	9.5318	5,419,655

SGD	91,165	982.07	89,531	27,981	943.11	26,389

단기금융상품	USD	4,000,000	1,344.80	5,379,200	4,000,000	1,267.30	5,069,200

단기대여금	USD	400,000	1,344.80	537,920

매출채권	USD	75,026	1,344.80	100,895	95,824	1,267.30	121,438

미수이자	USD	220,201	1,344.80	296,126	31,949	1,267.30	40,489

미수금	USD	75,230	1,344.80	101,170	98,348	1,267.30	124,636

SGD	8,618	982.07	8,464	-	-	-

외화자산 합계	-	-	-	11,107,318	-	-	29,711,790

단기차입금	USD	400,000	1,344.80	537,920

미지급금	USD	1,617,387	1,344.80	2,175,062	10,923,288	1,267.30	13,843,083

JPY	178,279,475	9.02	1,608,473	398,362,990	9.5318	3,797,116

SGD	770	982.07	756	4,134	943.11	3,899

예수보증금	USD	14,975	1,344.80	20,138

외화부채 합계	-	-	-	4,342,349	-	-	17,644,098

보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 자본과 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자본	당기순손익	자본	당기순손익

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	263,541	(263,541)	263,541	(263,541)	395,019	(395,019)	395,019	(395,019)

JPY	(7,167)	7,167	(7,167)	7,167	61,494	(61,494)	61,494	(61,494)

SGD	3,739	(3,739)	3,739	(3,739)	852	(852)	852	(852)

합 계	260,113	(260,113)	260,113	(260,113)	457,365	(457,365)	457,365	(457,365)

2) 유동성위험 관리

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다.연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년이상 5년미만

매입채무및기타채무	266,372,147	266,372,147	265,452,147	920,000

기타부채	176,276	176,276	113,973	62,303

합 계	266,548,423	266,548,423	265,566,120	982,303

연결실체는 거래처 정산대금 및 구매카드 대위변제와 관련하여 카드사에게 850억원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 3) 신용위험 관리

연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	238,029,406	211,354,134

당기손익공정가치측정금융자산	12,437,886	9,438,936

매출채권및기타채권	111,945,832	114,908,455

기타금융자산	39,152,075	41,975,171

기타자산	605,196	2,248,640

합 계	402,170,395	379,925,337

(*) 지분증권은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다.4) 이자율위험 관리

보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	50,563,589	51,053,661

금융부채	-	-

합 계	50,563,589	51,053,661

변동이자율

금융자산	238,029,406	211,354,134

금융부채	-	-

합 계	238,029,406	211,354,134

연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 변동이자율 금융상품이 이자율변동에 의해 향후 1년간 자본과 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자 본	당기순손익	자 본	당기순손익

0.5%P	0.5%P	0.5%P	0.5%P	0.5%P	0.5%P	0.5%P	0.5%P

상승시	하락시	상승시	하락시	상승시	하락시	상승시	하락시

이자수익	915,223	(915,223)	915,223	(915,223)	824,281	(824,281)	824,281	(824,281)

다. 파생상품거래 현황공시서류 작성기준일 현재 회사가 보유한 파생상품 및 그 계약에 관한 내용이 존재하지 않습니다.