NHN KCP 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제 22 기 1분기말 2016년 3월 31일 현재
제21기말 2015년 12월 31일 현재제20기말 2014년 12월 31일 현재
엔에이치엔한국사이버결제(주)와 그 종속기업

1. 일반사항이 재무제표는 한국채택국제회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 엔에이치엔한국사이버결제(주)와 그 종속기업인 ㈜케이씨피이노베이션, ㈜케이씨피웰니스 및 ㈜케이씨피인터내셔널, ㈜엠씨페이를 연결 대상으로 하여 작성된 연결재무제표입니다.(1) 지배기업의 개요

엔에이치엔한국사이버결제(주)(이하 "지배기업")는 1995년 1월 1일에 설립되어 전자상거래를 위한 전자결제 서비스 및 관련 소프트웨어,솔루션 개발과 신용카드 온라인/오프라인VAN서비스와 VAN단말기 개발, 제조 및 공급 등을 주사업목적으로 영위하고있습니다. 지배기업은 2002년 1월에 코스닥시장(현 한국거래소)에 주식을 상장하였으며, 지배기업은 서울특별시 구로구 구로동에 본점을 두고 있습니다.

지배기업은 그 동안 수차례의 증자와 감자를 통하여 보고기간종료일 현재 자본금은 9,037백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	주식수	지분율

엔에이치엔엔터테인먼트㈜	5,457,000	30.2%

송윤호 외	1,139,313	6.3%

우리사주조합	281,812	1.6%

자기주식	348,631	1.9%

기타	10,847,487	60.0%

합 계	18,074,243	100.0%

(2) 종속기업 현황보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	업 종	소재지	결산월	지분율

당기말	전기말

㈜케이씨피이노베이션	전자상거래 관련 소프트웨어 개발 및 처리업	한국	12월	60%	60%

㈜케이씨피웰니스	예술, 스포츠 및 여가관련 서비스업	한국	12월	100%	100%

㈜케이씨피인터내셔널 (주1)	경영컨설팅 및 소프트웨어 개발	한국	12월	50%	50%

㈜엠씨페이	무선통신 결제시스템 제조업	한국	12월	67%	67%

(주1) ㈜케이씨피인터내셔널은 지분율이 50%이지만 지배기업이 실질적으로 지배하고 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다.

(3) 종속기업 관련 재무정보 요약1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태와 요약포괄손익은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	㈜케이씨피이노베이션	㈜케이씨피웰니스	㈜케이씨피인터내셔널	㈜엠씨페이

자 산	3,654,161	406,885	3,015,118	2,430,897

부 채	3,775,691	127,119	2,051	2,720,932

자 본	(121,530)	279,766	3,013,067	(290,036)

매 출	1,773,218	130,507	-	206,131

당기순손익	93,318	(53,457)	5,339	(74,660)

총포괄손익	93,318	(53,457)	5,339	(74,660)

(전기말) (단위: 천원)

구 분	㈜케이씨피이노베이션	㈜케이씨피웰니스	㈜케이씨피인터내셔널	㈜엠씨페이

자 산	2,442,076	467,454	3,008,056	1,303,907

부 채	2,656,924	134,231	328	1,519,284

자 본	(214,848)	333,223	3,007,728	(215,377)

매 출	11,081,161	577,794	-	740,996

당기순손익	(206,732)	(189,585)	50,614	(680,577)

총포괄손익	(222,140)	(189,585)	50,614	(680,577)

2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 현금흐름은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	㈜케이씨피이노베이션	㈜케이씨피웰니스	㈜케이씨피인터내셔널	㈜엠씨페이

영업활동으로 인한 현금흐름	83,337	(19,821)	6,754	(4,199)

투자활동으로 인한 현금흐름	(3,530)	(1,829)	(7,396)	(1,700)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-	-	-

현금및현금성자산의 순증감	79,807	(21,650)	(642)	(5,899)

기초 현금및현금성자산	187,529	48,364	9,930	53,184

기말 현금및현금성자산	267,336	26,714	9,288	47,285

(전기말) (단위: 천원)

구 분	㈜케이씨피이노베이션	㈜케이씨피웰니스	㈜케이씨피인터내셔널	㈜엠씨페이

영업활동으로 인한 현금흐름	97,823	(14,618)	(26,437)	(122,239)

투자활동으로 인한 현금흐름	(19,595)	(59,202)	20,485	(12,674)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-	-	22,380

현금및현금성자산의 순증감	78,228	(73,820)	(5,952)	(112,533)

기초 현금및현금성자산	109,301	122,184	15,881	165,717

기말 현금및현금성자산	187,529	48,364	9,929	53,184

3) 비지배지분이 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	㈜케이씨피이노베이션	㈜케이씨피인터내셔널	㈜엠씨페이

비지배지분이 소유한 지분율	40%	50%	33%

누적 비지배지분	(48,612)	1,506,533	(100,201)

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	37,327	2,670	(24,867)

비지배지분에 귀속되는 총포괄순손익	37,327	2,670	(24,867)

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준연결실체의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 기업회계기준서에 따라 작성되었습니다. 분기연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 분기연결재무제표는 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 분기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(3) 중요한 회계추정 및 가정분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정 및가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	86,865,503	-	86,865,503	86,865,503

기타유동금융자산	25,533,367	-	25,533,367	25,533,367

매출채권및기타채권	13,794,081	-	13,794,081	13,794,081

기타비유동금융자산	3,120,785	-	3,120,785	3,120,785

매도가능금융자산	-	8,114,727	8,114,727	8,114,727

합 계	129,313,736	8,114,727	137,428,463	137,428,463

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	63,770,358	-	63,770,358	63,770,358

기타유동금융자산	25,360,946	-	25,360,946	25,360,946

매출채권및기타채권	18,021,815	-	18,021,815	18,021,815

기타비유동금융자산	2,941,682	-	2,941,682	2,941,682

매도가능금융자산	-	10,302,479	10,302,479	10,302,479

합 계	110,094,801	10,302,479	120,397,280	120,397,280

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융부채	공정가치	기타금융부채	공정가치

매입채무및기타채무	77,368,998	77,368,998	64,152,930	64,152,930

차입금	-	-	-	-

합 계	77,368,998	77,368,998	64,152,930	64,152,930

(3) 보고기간 중 현재 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

현금성자산 및기타금융자산	매도가능금융자산	매입채무 및 기타채무	단기차입금	현금성자산 및기타금융자산	매도가능금융자산	매입채무 및 기타채무	단기차입금

금융수익

이자수익	353,571	-	-	-	605,606	-	-	-

외환차익	16,760	-	210,811	-	-	-	15,314	-

외화환산이익	-	-	-	-	18,977	-	-	-

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	-	-	1,260,256	-	-

합 계	370,331	-	210,811	-	624,583	1,260,256	15,314	-

금융비용

이자비용	-	-	-	-	-	-	-	1,305

외환차손	-	-	28,783	-	-	-	247	-

외화환산손실	70,743	-	8,804	-	50,262	-	-	-

매도가능금융자산처분손실	-	137,620	-	-	-	-	-	-

합 계	70,743	137,620	37,587	-	50,262	-	247	1,305

4. 금융상품 공정가치의 수준별 공시

(1) 연결실체의 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	8,114,727	10,302,479

수준 2	-	-

수준 3	-	-

합 계	8,114,727	10,302,479

연결실체의 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 매도가능금융자산이며 매도가능금융자산 이외에 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

(2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가 격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가 격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대 하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션 인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률 곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적 용 가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. - (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인 된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였 습니다.(3) 공정가치 서열체계

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수, 단수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

5. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재	5,101	5,406

보통예금	65,672,435	39,186,762

외화예금	1,544,376	1,468,396

단기예치금(주1)	19,643,591	23,109,794

합 계	86,865,503	63,770,358

(주1) 단기예치금의 만기는 연결실체의 단기 현금수요를 고려하여 1일부터 3개월내로 다양하게 구성되어 있으며 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다. 6. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	7,334,304	7,435,702

대손충당금	(754,709)	(754,709)

미수금	4,773,376	9,572,378

대손충당금	(1,608,539)	(1,608,539)

선급금	4,049,649	3,376,983

합 계	13,794,081	18,021,815

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정상채권	8,798,985	14,734,660

3개월초과 6개월이하	2,861,393	1,242,585

6개월초과 1년이하	1,335,659	1,488,546

1년초과	3,161,292	2,919,272

대손충당금	(2,363,248)	(2,363,248)

합 계	13,794,081	18,021,815

(3) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,363,248	2,296,036

손상차손인식	-	(14,364)

기말금액	2,363,248	2,281,672

7. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	1,825,404	2,520,017

상품평가충당부채	(167,887)	(167,887)

제품	943,004	82,960

제품평가충당부채	(2,904)	(2,904)

재공품	71,194	513,498

원재료	118,208	118,208

합 계	2,787,019	3,063,892

8. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	21,031,234	-	21,809,679	-

단기대여금	3,830,259	-	3,000,023	-

미수수익	671,874	-	551,242	-

장기금융상품	-	817,056	-	487,056

장기대여금	-	2,303,729	-	2,454,626

합 계	25,533,367	3,120,785	25,360,944	2,941,682

9. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급비용	6,838,330	-	7,047,479	-

보증금	-	1,219,757	-	1,310,052

합계	6,838,330	1,219,757	7,047,479	1,310,052

10. 매도가능금융자산

(1) 보고기간 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초 금 액	10,302,479	9,968,046

취 득 금 액	1,333,086	20,913,950

처 분 금 액	(3,684,354)	(19,429,808)

기타포괄손익	163,516	(1,149,709)

기 말 금 액	8,114,727	10,302,479

(2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채무증권(주1)	7,761,438	9,478,963

지분증권	353,289	823,516

합 계	8,114,727	10,302,479

(주1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액입니다.(3) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

회사채	7,761,438	9,478,963

금융채	-	-

합 계	7,761,438	9,478,963

(4) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 지분증권 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분율	취득원가	공정가치	장부금액	미실현 보유손익	손상차손	장부금액

당분기	당분기이전

시장성있는 지분증권

- 에스케이씨코오롱피아이㈜	-	-	-	-	-	-	-	-

- ㈜디티앤씨	-	-	-	-	-	-	-	-

- 제일모직㈜	-	-	-	-	-	-	-	-

- ㈜엔에스쇼핑	0.00%	26,320	21,056	21,056	(5,264)	-	-	20,776

- 유앤아이	-	-	-	-	-	-	-	1,378

- 미래에셋생명	-	-	-	-	-	-	-	298,324

- 키움스팩4호	-	-	-	-	-	-	-	3,319

- 동부스팩3호	-	-	-	-	-	-	-	591

- 현대드림4호스팩	-	-	-	-	-	-	-	2,546

- 에이치엠씨3호스팩	-	-	-	-	-	-	-	2,863

- 신영스팩2호	-	-	-	-	-	-	-	800

- 엔에이치스팩9호	-	-	-	-	-	-	-	956

- 이베스트스팩3호	-	-	-	-	-	-	-	1,243

- IBKS제3호스팩	-	-	-	-	-	-	-	1,110

- 교보5호스팩	-	-	-	-	-	-	-	887

- 엑시콘	-	-	-	-	-	-	-	10,815

- 인포마크	-	-	-	-	-	-	-	4,868

- 엠지메드	-	-	-	-	-	-	-	1,078

- 더블유게임즈	-	-	-	-	-	-	-	11,458

- 이노션	-	-	-	-	-	-	-	59,010

- 금호에이치티	-	-	-	-	-	-	-	16,295

- 케어젠	-	-	-	-	-	-	-	28,152

- 유진에이씨피씨스팩2호	-	-	-	-	-	-	-	2,482

- 미래에셋제3호스팩	-	-	-	-	-	-	-	2,184

- 하이제3호스팩	-	-	-	-	-	-	-	216

- 이베스트스팩2호	-	-	-	-	-	-	-	8,016

- 한화ACPC스팩	-	-	-	-	-	-	-	3,750

- 하나머스트5호스팩	-	-	-	-	-	-	-	1,207

- 한화에이스스팩2호	-	-	-	-	-	-	-	2,434

- 케이티비스팩3호	0.02%	2,312	2,324	2,324	12	-	-	2,324

- 유진스팩3호	-	-	1,713

- 현대드림3호스팩	-	-	669

- 한국3호스팩	-	-	1,279

- 케이비제8호스팩	-	-	864

소 계	28,632	23,380	23,380	(5,252)	-	-	493,607

시장성없는 지분증권(주1)

- ㈜퓨즈와이어	7.94%	300,000	-	-	-	-	(300,000)	-

- ㈜어니언홀딩스	3.95%	329,909	329,909	329,909	-	-	-	329,909

소 계	629,909	329,909	329,909	-	-	(300,000)	329,909

합 계	658,541	353,289	353,289	(5,252)	-	(300,000)	823,516

(주1) 시장성 없는 지분증권에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

11. 유형자산

(1) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(주1)	감가상각비	기말

I. 취득원가

토지	1,926,951	-	-	-	-	1,926,951

건물	4,223,239	-	-	-	-	4,223,239

기계장치	10,924,250	19,574	(4,200)	-	-	10,939,624

차량운반구	665,347	8,825	-	-	-	674,172

집기비품	3,992,173	102,212	-	-	-	4,094,385

시설장치	1,207,117	-	-	-	-	1,207,117

임대자산	45,935,960	-	-	(150,256)	-	45,785,704

금형	657,170	-	-	-	-	657,170

소 계	69,532,207	130,611	(4,200)	(150,256)	-	69,508,362

II. 감가상각누계액과 손상차손누계액

토지	-	-	-	-	-	-

건물	(592,333)	-	-	-	(23,739)	(616,072)

기계장치	(9,012,567)	-	1,500	-	(204,097)	(9,215,164)

차량운반구	(268,165)	-	-	-	(38,268)	(306,433)

집기비품	(2,678,096)	-	-	-	(121,967)	(2,800,063)

시설장치	(941,456)	-	-	-	(35,137)	(976,593)

임대자산	(31,348,600)	-	-	2,312,820	(2,212,283)	(31,248,063)

금형	(613,071)	-	-	-	(4,786)	(617,857)

소 계	(45,454,288)	-	1,500	2,312,820	(2,640,277)	(45,780,245)

III. 정부보조금

기계장치	(18,793)	-	-	-	3,746	(15,047)

집기비품	(6,699)	-	-	-	1,563	(5,136)

소 계	(25,492)	-	-	-	5,309	(20,183)

Ⅳ. 장부금액(I - II - III)

토지	1,926,951	-	-	-	-	1,926,951

건물	3,630,906	-	-	-	(23,739)	3,607,167

기계장치	1,892,890	19,574	(2,700)	-	(200,351)	1,709,413

차량운반구	397,182	8,825	-	-	(38,268)	367,739

집기비품	1,307,378	102,212	-	-	(120,404)	1,289,186

시설장치	265,661	-	-	-	(35,137)	230,524

임대자산	14,587,360	-	-	2,162,564	(2,212,283)	14,537,641

금형	44,099	-	-	-	(4,786)	39,313

합 계	24,052,427	130,611	(2,700)	2,162,564	(2,634,968)	23,707,934

(주1) 유형자산과 상품과의 대체내역입니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	대체(주1)	감가상각비	기말

I. 취득원가

토지	1,815,774	-	-	-	1,815,774

건물	3,978,233	-	-	-	3,978,233

기계장치	9,693,180	620,484	-	-	10,313,664

차량운반구	520,946	-	-	-	520,946

집기비품	2,855,319	266,336	-	-	3,121,655

시설장치	1,158,740	32,400	-	-	1,191,140

임대자산	38,117,976	2,790	2,383,417	-	40,504,184

금형	657,170	-	-	-	657,170

소 계	58,797,338	922,010	2,383,417	-	62,102,766

II. 감가상각누계액과 손상차손누계액

토지	-	-	-	-	-

건물	(499,646)	-	-	(22,378)	(522,023)

기계장치	(8,197,663)	-	-	(199,326)	(8,396,990)

차량운반구	(241,972)	-	-	(24,838)	(266,810)

집기비품	(2,292,486)	-	-	(71,899)	(2,364,386)

시설장치	(793,503)	-	-	(38,398)	(831,901)

임대자산	(22,131,320)	-	-	(2,349,531)	(24,480,851)

금형	(578,804)	-	-	(8,507)	(587,311)

소 계	(34,735,394)	-	-	(2,714,877)	(37,450,272)

III. 정부보조금

기계장치	(33,779)	-	-	3,746	(30,032)

집기비품	(12,950)	-	-	1,563	(11,387)

소 계	(46,729)	-	-	5,309	(41,419)

Ⅳ. 장부금액(I - II - III)

토지	1,815,774	-	-	-	1,815,774

건물	3,478,587	-	-	(22,378)	3,456,209

기계장치	1,461,738	620,484	-	(195,579)	1,886,643

차량운반구	278,975	-	-	(24,838)	254,136

집기비품	549,883	266,336	-	(70,336)	745,882

시설장치	365,237	32,400	-	(38,398)	359,240

임대자산	15,986,656	2,790	2,383,417	(2,349,531)	16,023,333

금형	78,366	-	-	(8,507)	69,859

합 계	24,015,216	922,010	2,383,417	(2,709,567)	24,611,076

(주1) 유형자산과 상품과의 대체내역입니다

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	자 산	부보금액	보험회사명

당분기말	전기말

화재보험	기계장치,비품,시설장치	1,942,540	1,942,540	LIG손해보험

화재보험	기계장치,비품,시설장치	1,845,100	1,795,100	흥국화재보험

합계	3,787,640	3,737,640

12. 무형자산(1) 보고기간 중 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	상각비	손상차손	기말

I. 취득원가

영업권	2,095,031	-	-	-	2,095,031

산업재산권	127,858	-	-	-	127,858

회원권	2,651,310	-	-	-	2,651,310

기타무형자산	2,145,123	-	-	-	2,145,123

소 계	7,019,322	-	-	-	7,019,322

II. 상각누계액과 손상차손누계액

영업권	-	-	-	-	-

산업재산권	(123,270)	-	(1,179)	-	(124,449)

회원권	(498,833)	-	-	-	(498,833)

기타무형자산	(1,033,006)	-	(93,349)	-	(1,126,355)

소 계	(1,655,109)	-	(94,528)	-	(1,749,637)

III. 정부보조금

기타무형자산	(326,161)	-	14,507	-	(311,654)

소 계	(326,161)	-	14,507	-	(311,654)

Ⅳ. 장부금액(I - II - III)

영업권	2,095,031	-	-	-	2,095,031

산업재산권	4,588	-	(1,179)	-	3,409

회원권	2,152,477	-	-	-	2,152,477

기타무형자산	785,956	-	(78,842)	-	707,114

합 계	5,038,052	-	(80,021)	-	4,958,031

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	상각비	손상차손	기말

I. 취득원가

영업권	2,095,031	-	-	-	2,095,031

산업재산권	125,718	-	-	-	125,718

회원권	2,495,541	-	-	-	2,495,541

기타무형자산	2,144,588	-	-	-	2,144,588

소 계	6,860,878	-	-	-	6,860,878

II. 상각누계액과 손상차손누계액

영업권	-	-	-	-	-

산업재산권	(116,088)	-	(2,045)	-	(118,133)

회원권	-	-	-	(498,833)	(498,833)

기타무형자산	(652,475)	-	(94,817)	-	(747,292)

소 계	(768,563)	-	(96,862)	(498,833)	(1,364,258)

III. 정부보조금

기타무형자산	(384,190)	-	14,507	-	(369,683)

소 계	(384,190)	-	14,507	-	(369,683)

Ⅳ. 장부금액(I - II - III)

영업권	2,095,031	-	-	-	2,095,031

산업재산권	9,630	-	(2,045)	-	7,585

회원권	2,495,541	-	-	(498,833)	1,996,708

기타무형자산	1,107,923	-	(80,310)	-	1,027,613

합 계	5,708,125	-	(82,355)	(498,833)	5,126,937

(2) 비한정내용연수의 무형자산에 대한 손상검사

연결실체가 보유 중인 무형자산 중 영업권과 회원권의 경우 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하여 상각비를 인식하지 아니하며, 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상검사수행을 위하여 비한정내용연수 무형자산의 장부가액을 현금창출단위에 배부한 후 현금창출단위의 장부가액이 회수가능액을 초과할 경우 그 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하였으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 예산에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산하였습니다.

영업권과 회원권에 대한 손상검사는 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.1) 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 5개년치 사업계획(2016년 ~ 2020년) 을 근거로 추정하였으며 5개년 이후는 일정한 현금흐름이 지속된다고 가정하여 추정하였습니다.2) 2016년~2020년의 매출액은 당사의 사업계획을 반영하고, 이후의 매출액은 사업 이 안정적이라고 가정하여, 2020년의 매출액이 영구히 지속된다고 가정하였습니 다.3) 판매비와관리비는 인건비성 경비, 매출액 연동 경비, 고정비성 경비 및 감가상각 비로 구분하여 추정하였으며, 인건비성 경비는 당사의 임금상승계획을 적용하였 고 매출액연동 경비는 매출액의 일정 비율을 적용하였습니다. 고정비성 경비는 통 계청 고시 소비자물가지수상승률을 반영하여 추정하였습니다.4) 자본적지출은 유지보수투자를 가정하여 매년 감가상각비 금액이 재투자된다고 추 정하였습니다.5) 할인율은 한국은행의 '주간 금융시장 주요지표'상의 3년만기국고채 유통수익율, Bloomberg에서 제시한 대한민국의 시장기대수익율 및 이를 감안한 시장위험프리 미엄과 당사가 부담하고 있는 차입금의 가중평균이자율을 적용하여 추정하였습니 다.

13. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	3,866,401	2,580,662

미지급금	73,502,597	61,572,268

합 계	77,368,998	64,152,930

14. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	435,251	-	435,251	-

미지급배당금	2,127,073	-	-	-

선수금	172,128	-	179,941	-

선수수익	75,953	-	79,804	-

예수금	703,851	-	457,843	-

장기미지급금	-	300,000	-	500,000

합계	3,514,256	300,000	1,152,839	500,000

15. 확정급여부채

(1) 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여부채의 현재가치	5,878,225	5,113,114

사외적립자산의 공정가치	(3,909,251)	(3,801,131)

순확정급여부채	1,968,974	1,311,983

(2) 당기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

확정급여부채의 현재가치	사외적립자산	합계	확정급여부채의 현재가치	사외적립자산	합계

기초잔액	5,113,114	(3,801,131)	1,311,983	3,905,405	(3,372,080)	533,325

당기근무원가	265,040	-	265,040	868,946	-	868,946

이자비용(이자수익)	35,166	(28,008)	7,158	137,234	(114,439)	22,795

소계	5,413,320	(3,829,139)	1,584,181	4,911,585	(3,486,519)	1,425,066

확정급여부채의 재측정요소:

사외적립자산의 손익 (위의 이자수익에 포함된 금액 제외)	-	11,793	11,793	-	51,520	51,520

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-	20,702	-	20,702

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-	128,265	-	128,265

경험조정효과로 인하여 발생하는 보험수리적손익	574,796	-	574,796	151,844	-	151,844

소계	574,796	11,793	586,589	300,811	51,520	352,331

기여금	-	(150,000)	(150,000)	-	(450,000)	(450,000)

제도에서 지급한 금액	(109,891)	58,095	(51,796)	(99,282)	83,868	(15,414)

기타(사업결합으로 인한 승계)	-	-	-	-	-	-

기말잔액	5,878,225	(3,909,251)	1,968,974	5,113,114	(3,801,131)	1,311,983

(3) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

예금	3,909,251	3,801,131

(4) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.가. 할인율 등

구 분	당기말	전기말

할인율	3.04%	3.04~3.07%

기대임금상승률	5.50%	5.00~5.50%

나. 사망율보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 퇴직연금 생존사망율을 사용하였습니다.

(5) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 증가시	1% 감소시	1% 증가시	1% 감소시

할인율	(375,607)	439,860	(376,184)	442,618

기대임금상승율	424,990	(371,146)	427,765	(371,836)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여부채의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여부채의 현재가치는 재무상태표상 확정급여부채를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

16. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 자본금에 대한 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

발행한 주식의 수	18,074,243주	18,074,243주

주당 액면가액	500원	500원

자본금	9,037,122천원	9,037,122천원

(2) 보고기간 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자본금	주식발행초과금

전기초	8,458,709	40,943,847

주식배당	578,412	-

유상증자	-	-

전기말	9,037,121	40,943,847

주식배당	-	-

당분기말	9,037,122	40,943,847

(3) 보고기간 중 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초	18,074,243	16,917,418

주식배당	-	1,156,825

기말	18,074,243	18,074,243

17. 기타자본항목

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

감자차손익	2,076,169	2,076,169

기타자본잉여금	33,989	33,989

자기주식	(3,076,949)	(3,076,949)

자기주식처분손익	(370,214)	(370,214)

주식선택권	1,776,207	1,724,803

매도가능금융자산평가손익	132,889	(23,889)

합 계	572,091	363,909

18. 이익잉여금보고기간 종료일 현재 연결실체의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

1. 법정적립금	465,591	252,884

이익준비금(주1)	465,591	252,884

2. 임의적립금	300,000	-

전자금융업준비금(주2)	300,000	-

3. 미처분이익잉여금	39,869,187	40,258,959

합 계	40,634,778	40,511,843

(주1) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 납입자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (주2) 당사는 2015년 제21기 정기주주총회 결의에 따라 전자금융사고 책임이행을 위한 담보 목적으로 전자금융독규정 제5조 제2항 규정에 의거하여 사내 에 임의적립금(전자금융업준비금)을 적립하고 있습니다.

19. 주식기준보상

(1) 연결실체의 종업원주식선택권제도연결실체는 설립, 경영, 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회 특별결의 또는 이사회 결의에 의하여 부여하고 있습니다. 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다.

(2) 주식선택권과 관련된 주요사항 및 공정가치를 산정하기 위한 제반가정 등은 다음과 같습니다.

구 분	5차	6차	7차	8차	9차

부여일	2011.3.30	2011.11.24	2012.03.30	2013.03.28	2014.03.27

발행할 주식의 총수	620,000주	200,000주	340,000주	30,000주	210,000주

부여방법	선택형	선택형	선택형	선택형	선택형

부여일 주식가격	3,831원	4,719원	8,700원	13,200원	14,250원

행사가격	4,122원	5,205원	8,491원	13,376원	13,253원

행사가능기간	2013.03.30~ 2018.03.29	2013.11.24~ 2018.11.23	2014.03.29~ 2019.03.28	2015.03.28~ 2020.03.27	2016.03.27~2021.03.26

무위험이자율	3.57%	3.49%	3.74%	2.65%	3.17%

기대권리소멸율	0%	0%	0%	0%	0%

기대존속기간	5년	5년	5년	5년	5년

가득기간	2년	2년	2년	2년	2년

부여일의 공정가치	466,278천원	138,887천원	569,162천원	45,234천원	616,849천원

(3) 보고기간 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초 잔여주	1,330,000	1,380,000

기중 부여수량	-	-

기말 잔여주	1,330,000	1,380,000

(4) 보고기간 중 기타자본으로 계상된 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 주식선택권	1,724,803	1,455,885

기중 비용 인식분	51,404	82,760

기말 주식선택권	1,776,207	1,538,645

20. 판매비와관리비보고기간 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,002,561	1,719,690

퇴직급여	156,328	158,566

복리후생비	364,578	307,661

여비교통비	153,415	116,252

통신비	191,174	156,550

교육훈련비	34,755	19,648

접대비	232,718	190,282

광고선전비	19,815	261

행사비	33,661	68,779

지급수수료	663,345	490,537

경상연구개발비	667,983	483,890

감가상각비	422,917	360,217

주식보상비용	51,404	82,760

대손상각비	300	(14,365)

기타판매비와관리비	323,261	271,130

합 계	5,318,215	4,411,858

21. 금융수익 및 금융비용보고기간 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	353,571	605,606

외환차익	227,571	15,313

외화환산이익	-	18,977

매도가능금융자산처분이익	-	1,260,256

합 계	581,142	1,900,152

금융비용

이자비용	-	1,305

외화차손	28,783	247

외환환산손실	79,546	50,263

매도가능금융자산처분손실	137,620

합 계	245,949	51,815

22. 기타영업외수익 및 비용보고기간 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

유형자산처분이익	-

잡이익	213,235	98,336

합 계	213,235	98,336

기타비용

무형자산손상차손	1,099	498,833

기부금	-	-

잡손실	46,205	6,476

합 계	47,304	505,309

23. 비용의 성격별 분류

보고기간 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상품의 변동	1,214,138	255,714

종업원급여	2,765,552	1,878,256

감가상각비	2,634,968	2,709,567

지급수수료	48,513,820	31,678,287

주식보상비용	51,404	82,760

광고 및 판촉비	53,476	89,040

기타	1,361,520	1,511,048

합 계	56,594,878	38,204,672

24. 법인세비용(1) 보고기간 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액(법인세추납액 포함)	782,002,784	852,457

자본에 직접 반영된 법인세효과	(6,738,058)	247,436

법인세비용	775,264,726	1,099,893

(2) 연결실체의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	3,626,991	3,795,346

적용세율에 따른 법인세비용	775,938	812,976

조정사항

비과세수익	-	-

비과세비용	-	-

법인세추납액	-	-

기타	(673)	286,917

법인세비용	775,265	1,099,893

평균유효세율(법인세비용 ÷세전이익)	21.37%	28.98%

(3) 보고기간 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매도가능증권평가손익	(6,738)	245,927

보험수리적손익	-	1,509

합 계	(6,738)	247,436

25. 주당이익

(1) 기본주당이익가. 기본주당이익 산정내역

구 분	당분기	전분기

지배기업 소유주지분 당기순이익	2,836,596,274원	2,752,965,122원

유통보통주식수	17,725,612주	17,682,901주

기본주당이익	160원	156원

나. 가중평균유통주식수 산정내역(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행주식수	17,725,612	16,526,076

주식배당 효과	-	1,156,825

가중평균유통보통주식수	17,725,612	17,682,901

(2) 희석주당이익가. 희석주당이익 산정내역

구 분	당분기	전분기

희석당기순이익 산정을 위한 순이익	2,836,596,274원	2,752,965,122원

÷가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산주식수	18,587,610주	18,625,144주

희석주당이익	153원	148원

나. 가중평균희석유통보통주식수 산정내역

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	17,725,612	17,682,901

주식선택권 효과	861,998	942,243

가중평균희석유통보통주식수	18,587,610	18,625,144

한편, 당분기와 전분기에 반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 향후 희석효과가 발생할 수 있는 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

주식수	행사가격	주식수	행사가격

주식선택권(7차)	-	-	-	-

주식선택권(8차)	-	-	30,000주	13,376원

주식선택권(9차)	210,000주	11,880원	210,000주	13,253원

26. 현금흐름표(1) 연결실체의 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비(환입)	-	(14,365)

이자비용	-	1,305

외화환산손실	13,731	-

감가상각비	2,634,968	2,709,567

무형자산상각비	80,021	82,355

무형자산처분손실	-	498,833

주식보상비용	51,404	82,760

퇴직급여	272,198	203,687

법인세비용	775,264	1,099,893

이자수익	(353,571)	(605,606)

매도가능증권처분이익	(1,260,256)

매도가능증권처분손실	137,620	-

유형자산처분손실	1,100	-

합 계	3,612,735	2,798,173

(2) 연결실체의 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증감	101,398	1,139,542

미수금의 증감	4,799,002	(234,616)

선급금의 증감	(672,666)	(602,532)

선급비용의 증감	209,149	(148,792)

재고자산의 증감	(1,885,690)	(2,012,169)

매입채무의 증감	1,285,739	(1,515,216)

미지급금의 증감	11,926,456	(18,891,765)

미지급비용의 증감	(1,247)	(554,313)

선수금의 증감	(7,813)	218,403

선수수익의 증감	(3,851)	(25,000)

예수금의 증감	246,008	173,611

장기미지급금의 증감	(200,000)	-

퇴직금의 지급	(109,891)	-

사외적립자산의 증감	(91,905)	(87,651)

합 계	15,594,689	(22,540,497)

(3) 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

장기대여금의 유동성대체	170,897	-

상품의 임대자산 대체	2,383,417

매도가능금융자산의 평가	(1,117,849)

주식배당	578,413

미지급배당금	2,127,073	-

법정적립금의 적립	212,707	-

임의적립금의 적립	300,000	-

28. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말

지배기업에 중대한 영향력을 행사하는 기업	엔에이치엔엔터테인먼트 ㈜ (주1)

기타 특수관계자	지배기업에 중대한 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 및 관계기업

(주1) 전기 중 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 지배기업에 대한 지분을 30.1% 취득함에 따라 엔에이치엔엔터테인먼트㈜와 엔에이치엔엔터테인먼트㈜의 종속기업 및 관계기업이 특수관계자에 포함되었습니다.

(2) 주요 경영진에 대한 보상금액연결실체는 등기이사 및 연결실체 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단 기 급 여	245,000	304,645

퇴 직 급 여	387,046	35,661

주식기준보상	51,404	73,434

합 계	683,450	413,740

(3) 보고기간 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자	거래내역	당분기	전분기

당사에 중대한 영향력을행사하는 기업	엔에이치엔엔터테인먼트 ㈜	매출	2,280,920	563,553

지급수수료	6,436	-

복리후생비	23,050	-

기타	엔에이치엔티켓링크 ㈜	매출	17	102,703

잡손실	7,296	-

㈜ 고도소프트	매출원가	290,997	202,512

접대비	-	110

주요경영진	송윤호 외	이자수익	188	345

합 계	매출 등	2,281,125	666,601

매입 등	327,779	202,622

(4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자	당분기	전분기

대여금 회수	대여금 회수

주요경영진	송윤호	1,500	1,500

박준석	1,500	1,500

정승규	1,500	1,500

합 계	4,500	4,500

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자	거래내역	당분기말	전기말

당사에 중대한 영향력을행사하는 기업	엔에이치엔엔터테인먼트 ㈜	매출채권	170,035	114,807

미수금	481,658	6,618,811

미지급금	3,570,744	3,817,077

기타	엔에이치엔티켓링크 ㈜	미지급금	1,062,189	164,189

기타	㈜ 고도소프트	매입채무	121,962	101,867

주요경영진	송윤호	단기대여금	9,000	10,500

박준석	단기대여금	8,000	9,500

정승규	단기대여금	8,000	9,500

합 계	채권 등	676,693	6,763,118

채무 등	4,754,895	4,083,133

29. 우발채무와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	국민은행	1,282,000	824,991	거래담보용

기업은행	10,466,700	11,646,738

외환은행	300,000	300,000

우리은행	1,080,000	-

장기금융상품	국민은행	-	400,000

기업은행	300,000	300,000

합 계	13,428,700	13,471,729

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체는 서울보증보험 등으로부터 거래처 정산대금과 관련하여 348백 만원의 지 급보증을 제공받고 있습니다. (3) 연결실체 는 중소기업청 및 지식경제부와의 협약 에 의한 연구과제 수행과 관련하여 전 기까지 1,750백만원의 정부보조금을 수령하였으며, 동 정부보조금 중 575백만원 을 과제수행 완료시점에 기술료로 상환하도록 약정하고 있습니다. 이와 관련하여 연결실체는 상환의무가 있는 정부보조금 해당액을 장기미지급금으로 계상하고 있습니다.

30. 위험관리(1) 자본위험 관리

연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

연결실체의 자본위험관리 정책은 전기와 변동이 없었으며, 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

부 채	85,198,451	69,432,450

자 본	92,545,557	92,199,310

부채비율	92%	75%

(2) 금융위험 관리

연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 가격위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

가. 환위험 관리

연결실체는 외화결제 PG거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	화폐단위	당분기말	전기말

외화	원화	외화	원화

현금및현금성자산	USD	1,338,590	1,544,064	1,229,853	15,440,636

JPY	30,470	313	2,778,663	3,126

단기대여금	USD	500,000	576,750	500,000	5,767,500

미수수익	USD	40,356	46,551	32,877	465,508

미지급금	USD	420,333	484,854	374,685	4,848,537

JPY	993	10	3,669,700	102

한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 환산손익의 변동효과로 인해 당기손 익 이 168,281천원만큼 증가 ( 감소 ) 하였을 것입 니다.

나. 유동성위험 관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 미만	1년 ~ 5년	1년 미만	1년 ~ 5년

매입채무	3,866,401	-	2,580,662	-

단기차입금	-	-	-

유동성장기부채	-	-	-

미지급금	73,502,597	-	61,572,268	-

장기차입금	-	-	-	-

합 계	77,368,998	-	64,152,930	-

다. 신용위험 관리

연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	86,865,503	63,770,358

장단기금융자산	13,794,082	18,021,815

장단기매출채권및기타채권	36,768,879	38,605,106

합 계	137,428,464	120,397,279

라. 가격위험 관리

연결실체는 연결재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 시장성 있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의가격변동이 연결실체의 손익에 미치는 효과는 없으며, 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우 기타자본항목 은 2, 338 천원 증 가하 거나 감소하 였을 것입니다.

31. 영업부문(1) 영업부문의 현황

영업부문	주요 상품 및 용역의 유형

PG 사업부	온라인쇼핑몰 전자결제(신용카드, 휴대폰, 계좌이체, 상품권 외) 지불대행서비스

VAN-On 사업부	온라인 부가통신망사업(신용카드거래데이타 중계서비스)

VAN-Off 사업부	오프라인 부가통신망사업(신용카드거래데이타 중계서비스) 및 단말기상품 공급

(2) 당기와 전기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	PG사업부	VAN-On 사업부	VAN-Off 사업부	합 계

매출액	48,357,970	1,905,797	9,456,978	59,720,745

매출원가	43,486,810	40,056	7,749,797	51,276,663

판관비	3,513,470	300,387	1,504,359	5,318,216

영업이익	1,357,690	1,565,354	202,822	3,125,866

자산총액	78,429,693	39,285,149	60,029,166	177,744,008

부채총액	76,486,890	3,261,002	5,450,558	85,198,450

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	PG사업부	VAN-On 사업부	VAN-Off 사업부	합 계

매출액	30,976,320	1,733,477	7,848,857	40,558,654

매출원가	27,266,212	346,807	6,179,795	33,792,814

판관비	2,781,957	248,616	1,381,284	4,411,857

영업이익	928,151	1,138,054	287,778	2,353,983

자산총액	59,718,083	22,262,613	50,860,182	132,840,878

부채총액	41,604,485	1,546,416	4,051,118	47,202,019

한편, 연결실체의 수익은 모두 국내에서 발생하였으며, 연결실체의 유ㆍ무형자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결실체 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다.