NHN KCP 반기보고서 (2017.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 합병 - 당사는 최근 3사업연도 중 합병한 사실이 없습니다.- 당사는 2011년 8월 자회사 주식회사 모모캐쉬를 흡수합병을 통하여 통합전자결제서비스를 구축함으로써 시장 경쟁력 강화 및 기업 경영의 효율성 제고를 실현하였습니다.

나. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원,%)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제23기반기	매출채권	8,413,320	1,498,447	17.81

미수금	13,603,423	1,895,778	13.94

선급금	2,903,247	84,867	2.92

합 계	24,919,990	3,479,092	13.96

제22기	매출채권	8,633,700	1,225,935	14.19

미수금	13,650,226	1,509,140	11.05

선급금	2,375,926	39,866	1.67

합 계	24,659,852	2,774,941	11.25

제21기	매출채권	7,435,702	754,709	10.15

미수금	9,572,378	1,608,539	16.80

합 계	17,008,080	2,363,248	13.90

-연결기준임 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동 현황 (단위: 천원)

구 분	제23기 반기	제22기	제21기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,774,941	2,363,248	2,296,036

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	(224,710)	(49,710)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	(224,710)	(49,710)

3. 대손상각비 계상(환입)액	704,151	636,404	116,922

4. 기말 대손충당금 잔액합계	3,479,092	2,774,941	2,363,248

- 연결기준임(3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침당사는 거래처별로 손상의 객관적인 증거에 따라 손상여부를 판단하고 있습니다.또한, 손상의 객관적인 증거에 따라 개별적으로 손상의 증거를 식별하지 못하였으나, 연령이 1년을 초과하는 채권은 손상된 것으로 간주하고 있습니다. 단, 일시적으로 연령이 1년을 초과하였으나 정상적으로 거래가 이뤄지는 등 회수가 거의 확실할 것으로 판단되는 거래채권에 대해서는 손상채권에서 제외합니다.식별된 손상채권에 대해서는 기본적으로 100% 대손충당금을 설정하는 것을 원칙으로 하되, 담보물건, 보증보험, 미지급금, 거래처의 재무현황 등을 고려하여 개별적인 회수가능액을 합리적으로 추정가능한 거래처에 대해서는 추정된 회수가능가액과 장부금액과의 차액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

경과기간	1년미만	1년초과

대손율	0%	100%

(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	12,655,054	6,869,371	3,507,609	-	23,032,033

특수관계자	1,887,957	-	-	-	1,887,957

계	14,543,011	6,869,371	3,507,609	-	24,919,990

구성비율(%)	58.4%	27.6%	14.1%	0.0%	100.0%

-연결기준임 다. 재고자산 의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

부문	계정과목	제23기 반기	제22기	제21기

VAN-Off 사업부	상품	1,669,091	1,912,681	2,352,130

제품	104,620	74,845	80,056

재공품	183,081	1,152,849	513,498

원재료	-	-	118,208

합계	1,956,792	3,140,375	3,063,893

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계X100]	1.03%	1.69%	1.90%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{기초재고+기말재고)÷2}]	56.73	77.01	69.47

주1) 연결기준임주2) 당사의 재고자산은 모두 VAN-off사업부의 재고자산입니다.(2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 - 12월말 기준으로 매년 1회 이상 재고자산 실사 실시 2) 실사방법 - 사내보관재고: 전수조사 실시 - 사외보관재고: 제3자 보관재고에 대해서는 전수로 재고보유 확인서를 징구함 - 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회,확인하고 일부 항목에 대해 표본추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함 (3) 장기체화재고 등 내역재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 2017년 06월 30일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	당반기말잔액	비 고

상품	2,100,137	2,100,137	(431,046)	1,669,091	-

제품	107,524	107,524	(2,904)	104,620	-

재공품	183,081	183,081	-	183,081	-

원재료	-	-	-	-	-

합 계	2,390,742	2,390,742	(433,950)	1,956,792	-

- 연결기준임. 라. 공정가치평가 (1) 범주별 금융상품

1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익인식금융자산	7,011,282	-

매도가능금융자산	12,935,469	8,777,944

대여금및수취채권	119,680,821	126,336,796

상각후원가측정금융부채	81,735,145	84,957,837

2) 보고기간 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채

금융수익

이자수익	-	-	704,841	-	-	651,321	-

당기손익인식금융자산평가이익	182,720	-	-	-	-	-	-

외환차익	-	-	66,684	451,040	-	18,104	551,821

외화환산이익	-	-	37,736	15,311	-	7,945	7,320

배당금수익	-	253	-	-	-	-	-

합 계	182,720	253	809,261	466,351	-	677,370	559,141

금융비용

이자비용	-	-	-	29,178	-	-	-

외환차손	-	-	259,775	65,412	-	169	58,928

외화환산손실	-	-	87,749	58,275	-	23,271	6,919

매도가능금융자산처분손실	-	8,181	-	-	137,620	-	-

합 계	-	8,181	347,524	152,865	137,620	23,440	65,847

(2) 금융상품 공정가치의 수준별 공시

당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.- 유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.- 시장에서 거래되는 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다.1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익인식금융자산	7,011,282	7,011,282	-	-

매도가능금융자산(*)	2,397,384	2,397,384	3,820,447	3,820,447

소 계	9,408,666	9,408,666	3,820,447	3,820,447

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	69,018,235	69,018,235	59,869,101	59,869,101

기타금융자산	30,431,530	30,431,530	40,146,628	40,146,628

매출채권및기타채권	18,622,518	18,622,518	19,548,851	19,548,851

기타자산	1,608,538	1,608,538	1,545,297	1,545,297

소 계	119,680,821	119,680,821	121,109,877	121,109,877

합 계	129,089,487	129,089,487	124,930,324	124,930,324

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	81,335,145	81,335,145	83,427,837	83,427,837

단기차입금	300,000	300,000	1,530,000	1,530,000

기타부채	100,000	100,000	100,000	100,000

합 계	81,735,145	81,735,145	85,057,837	85,057,837

(*) 매도가능금융자산 중 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상한 내역은 제외하였습니다.

2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당반기말:

금융자산

당기손익인식금융자산	-	1,981,567	5,029,715	7,011,282

매도가능금융자산	2,397,384	-	-	2,397,384

합 계	2,397,384	1,981,567	5,029,715	9,408,666

전기말:

금융자산

매도가능금융자산	3,820,447	-	-	3,820,447

3) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 1에 포함된 공시가격은 제외함)

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

마. 진행률적용 수주계약 현황 해당사항이 없습니다.

바. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-