NHN KCP 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제 24(당)기 3분기 2018년 9월 30일 현재
제 23(전)기 3분기 2017년 9월 30일 현재
엔에이치엔한국사이버결제 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항이 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 엔에이치엔한국사이버결제 주식회사와 종속기업인 ㈜케이씨피대부파이낸셜, ㈜케이씨피웰니스, ㈜엠씨페이, ㈜타바패스, ㈜솔비포스 및 NHN KCP PTE. LTD.를 연결 대상으로 하여 작성된 분기연결재무제표입니다.(1) 회사의 개요

엔에이치엔한국사이버결제 주식회사(이하 "당사")는 1995년 1월 1일에 설립되어 전자상거래를 위한 전자결제 서비스 및 관련 소프트웨어, 솔루션 개발과 신용카드 온라인/오프라인 VAN서비스와 VAN단말기 개발, 제조 및 공급 등을 주사업목적으로 영위하고 있습니다. 당사는 2002년 1월에 코스닥시장(현 한국거래소)에 주식을 상장하였으며, 당사는 서울특별시 구로구 구로동에 본점을 두고 있습니다.2018년 9월 30일로 종료하는 회계기간에 대한 분기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업("연결실체")으로 구성되어 있습니다. 지배기업은 그 동안 수차례의 증자와 감자를 통하여 보고기간종료일 현재 자본금은 10,799백만원이며 , 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

엔에이치엔페이코㈜	7,971,395	36.91

박준석 외	429,775	1.99

우리사주조합	97,070	0.45

자기주식	539,478	2.50

기타	12,559,775	58.15

계	21,597,493	100.00

(2) 종속기업 현황보고기간종료일 현재 연결실체에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	업 종	결산월	지분율(%)

당분기말	전기말

㈜케이씨피대부파이낸셜(*1)	대한민국	전자상거래 관련 소프트웨어 개발 및 처리업	12월	100.00	100.00

㈜케이씨피웰니스	대한민국	예술, 스포츠 및 여가관련 서비스업	12월	100.00	100.00

㈜케이씨피인터내셔널(*1)	대한민국	경영컨설팅 및 소프트웨어 개발	12월	0.00	100.00

㈜엠씨페이	대한민국	무선통신결제시스템 제조업	12월	87.89	87.89

㈜타바패스	대한민국	결제대금 예치업	12월	100.00	100.00

㈜솔비포스(*2)	대한민국	POS개발 및 유통업	12월	83.92	78.85

NHN KCP PTE.LTD.(*3)	싱가포르	소프트웨어 및 프로그래밍 개발, 소프트웨어 자문업	12월	100.00	0.00

(*1) 당기 중 ㈜케이씨피이노베이션과 ㈜케이씨피인터내셔널의 합병이 이루어졌습니다. 합병완료 후 ㈜케이씨피이노베이션은 ㈜케이씨피대부파이낸셜로 상호변경 하였습니다.(*2) 당기 중 유상증자를 통해 지분율이 78.85%에서 83.92%로 변동되었습니다.(*3) 당기 중 지분출자를 통해 신규설립 되었습니다.(3) 종속기업 관련 재무정보 요약1) 보고기간종료일 현재 연결실체에 포함된 종속기업의 요약재무상태와 요약포괄손익은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	회사명	당분기말	당 분 기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매출액	당기순손익	총포괄손익

종속기업	㈜케이씨피대부파이낸셜	1,349,511	273,278	528,506	-	1,094,283	2,955	10,985	10,985

㈜케이씨피웰니스	18,229	82,005	130,923	2,800	(33,489)	243,951	(89,025)	(89,025)

㈜케이씨피인터내셔널	-	-	-	-	-	-	(226)	(226)

㈜엠씨페이	4,146,589	269,775	2,812,116	1,949,888	(345,640)	5,880,979	(262,200)	(272,918)

㈜타바패스	556,397	495	1,980	-	554,912	103,748	8,331	8,331

㈜솔비포스	2,383,394	344,187	1,853,748	350,479	523,354	2,650,582	(972,505)	(1,005,154)

NHN KCP PTE. LTD.	217,217	-	66,361	-	150,856	-	(14,372)	(14,372)

② 전기말

(단위:천원)

구 분	회사명	전기말	전 기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매출액	당기순손익	총포괄손익

종속기업	㈜케이씨피이노베이션	397,962	1,071	802,439	100,000	(503,406)	5,209,751	(404,103)	(446,773)

㈜케이씨피웰니스	57,721	121,703	123,888	-	55,536	387,924	(172,284)	(172,284)

㈜케이씨피인터내셔널	95,211	226	-	-	95,437	-	(4,751)	(4,751)

㈜엠씨페이	4,896,893	349,104	3,436,481	1,882,238	(72,722)	10,205,035	(206,570)	(363,176)

㈜타바패스	651,919	33,130	138,467	-	546,582	259,232	33,645	33,645

㈜솔비포스	1,006,426	390,853	526,975	376,420	493,884	3,657,396	(1,422,909)	(1,440,707)

2) 보고기간종료일 현재 연결실체에 포함된 종속기업의 요약 현금흐름은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	㈜케이씨피대부파이낸셜	㈜케이씨피웰니스	㈜케이씨피인터내셔널	㈜엠씨페이	㈜타바패스	㈜솔비포스	NHN KCP PTE. LTD.

영업활동으로 인한 현금흐름	(592,791)	(33,402)	-	(10,481)	140,370	(1,036,191)	53,371

투자활동으로 인한 현금흐름	-	-	-	(8,926)	-	(9,016)	-

재무활동으로 인한 현금흐름	1,191,494	-	-	(500,000)	(100,000)	1,593,673	165,228

현금및현금성자산의 순증감	598,703	(33,402)	-	(519,407)	40,370	548,466	218,599

기초 현금및현금성자산	365,722	42,969	95,107	1,090,792	323,720	485,134	-

현금및현금성자산의 환율변동효과	-	-	-	-	-	8	(1,382)

합병으로 인한 증감	95,107	-	(95,107)	-	-	-	-

기말 현금및현금성자산	1,059,532	9,567	-	571,385	364,090	1,033,608	217,217

② 전기말

(단위:천원)

구 분	㈜케이씨피이노베이션	㈜케이씨피웰니스	㈜케이씨피인터내셔널	㈜엠씨페이	㈜타바패스	㈜솔비포스

영업활동으로 인한 현금흐름	80,343	(97,688)	(408)	(952,986)	110,153	(1,170,925)

투자활동으로 인한 현금흐름	30,911	(9,546)	-	(184,485)	-	(168,849)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-	-	-	100,000	(559,948)

현금및현금성자산의 순증감	111,254	(107,234)	(408)	(1,137,471)	210,153	(1,899,722)

기초 현금및현금성자산	254,467	150,203	95,516	2,228,263	113,567	2,384,902

현금및현금성자산의 환율변동효과	-	-	-	-	-	(47)

기말 현금및현금성자산	365,721	42,969	95,108	1,090,792	323,720	485,133

3) 비지배지분이 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	㈜엠씨페이	㈜솔비포스

비지배지분이 소유한 지분율(%)	12.11	16.08

누적 비지배지분	(41,864)	125,056

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	(31,758)	(161,594)

비지배지분에 귀속되는 총포괄순손익	(33,056)	(166,843)

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호와 제1109호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

(1) 회계정책의 변경연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제 1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법에 따라 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 이에 따라, 변경 전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2017년에 영향을 받는 각 재무제표 항목에 대해 공시하였습니다.연결실체는 동 기준서의 최초 적용에 따라 재무영향 분석을 실시하였으며, 분석결과 기업회계기준서 제1115호 신규 도입으로 인해 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 전환효과는 없으며, 2018년 9월 30일 기준 연결실체의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준 서 제1109호 금융상품(제정) 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제 1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식은 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초 공정가치에 취득에 직접 관련되는거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익공정가치측정금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가측정금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익공정가치측정채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익공정가치측정지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 아래에 설명된 것과 같이 새로운 손상 요구사항만 관련됩니다.

다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위:원)

구 분	Note	기업회계기준서제1039호에 따른 분류	기업회계기준서제1109호에 따른 분류	기업회계기준서제1039호에 따른 장부금액	기업회계기준서제1109호에 따른 장부금액

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	68,993,237,338	68,993,237,338

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	23,518,284,744	23,518,284,744

기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	31,809,955,150	31,809,955,150

지분상품	(a)	매도가능금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	5,000,000	5,000,000

지분상품 및 출자금(조합 및 사모투자펀드)	(b)	매도가능금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	2,017,118,341	2,017,118,341

지분상품 및 출자금(조합 및 사모투자펀드)	(b)	당기손익인식금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	1,010,480,116	1,010,480,116

복합금융상품(주계약)	(c)	매도가능금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	6,818,074,000	6,818,074,000

복합금융상품(내재파생상품)	(c)	당기손익인식금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	116,011,900	116,011,900

(a) 지분상품은 당사가 전략상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다. 기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 것처럼, 연결실체는 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다. (b) 출자금과 채무증권은 기업회계기준서 제1039호에서 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. 연결실체는 이러한 출자금과 채무증권은 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형에 포함되지 않는다고 판단하였습니다. 그러므로 이러한 자산들은 기업회계기준서 제1109호에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류됩니다. (c) 복합금융상품은 기업회계기준서 제1109호 적용에 따라 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를기준으로 금융자산을 분류합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 따라 이러한 자산들을 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

② 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권, 현금및현금성자산 등으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다. - 12개월 기대신용손실 : 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 - 전체기간 기대신용손실 : 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불 이행 사건에 따른 기대신용손실 연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다. 계약자산을 포함한 매출채권및기타채권과 관련된 손상손실은 손익계산서에 별도로 표시합니다.③ 새로운 손상모형의 영향2018년 9월 30일 기준 연결실체의 분기연결재무상태표와 동일로 종료되는 분기연결포괄손익계산서에서 새로운 손상모형의 영향과 동일로 종료되는 분기연결현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.④ 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.- 연결실체는 손상을 포함한 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성 하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 이에 따라 기업회계기준서 제1109 호 의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 이익잉여금과 기타자본항목에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회 계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다. - 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다. 가. 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정 나. 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회 다. 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위 험을 갖고 있다면 당사는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으 로 증가하지 않았다고 가정하였습니다.

3) 기 업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정) 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

동 기준서는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하며, 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 회계처리가 과세당국으로부터 수용될 가능성을 검토하여 수용가능한 경우 수행한 법인세 회계처리를 유지, 수용가능하지 않는 경우 가능성이 가장 높은 금액이나 기대값으로 회계처리 등을 그 주요 내용으로 합니다. 동 해석서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 보고기간 중에 종업원 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하여 순확정급여부채(자산)를 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의 당기근무원가와 순이자는 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정(수정된 가정)을 이용하여 계산하는 등을 그 주요 내용으로 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

4. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식금융자산	-	1,126,492

당기손익공정가치측정금융자산	7,943,192	-

매도가능금융자산	-	8,830,192

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-

상각후원가측정금융자산	120,564,490	125,807,905

상각후원가측정금융부채	90,349,328	109,007,901

(2) 보고기간 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.1) 금융수익① 당분기

(단위:천원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	-	393,132	-

당기손익인식공정가치측정금융자산평가이익	28,235	-	-

외환차익	-	819,051	2,662,935

외화환산이익	-	103	484

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	86,070	-	-

합 계	114,305	1,212,286	2,663,419

② 전분기

(단위:천원)

구분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채

이자수익	-	-	832,912	-

당기손익인식금융자산평가이익	172,325	-	-

외환차익	-	-	66,699	1,228,672

외화환산이익	-	-	86,590	45,211

배당금수익	-	253	-	-

당기손익인식금융자산처분이익	24,846	-	-	-

합 계	197,171	253	986,201	1,273,883

2) 금융비용① 당분기

(단위:천원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정금융부채

이자비용	-	-	274,696

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	11,557	-	-

외환차손	-	264,818	275,853

외화환산손실	-	36,794	32,463

합 계	11,557	301,612	583,012

② 전분기

(단위:천원)

구분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채

이자비용	-	-	-	30,525

당기손익인식금융자산처분손실	7,079	-	-	-

외환차손	-	-	304,977	70,743

외환환산손실	-	-	81,526	59,196

매도가증금융자산처분손실	-	8,181	-	-

합 계	7,079	8,181	386,503	160,464

5. 금융상품 공정가치의 수준별 공시연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.- 유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.- 시장에서 거래되는 당기손익공정가치측정금융자산, 기타포괄손익공정가치측정 금융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다.

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	7,943,192	7,943,192

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	63,919,163	63,919,163

기타금융자산	23,113,831	23,113,831

매출채권및기타채권	31,843,932	31,843,932

기타자산	1,687,564	1,687,564

소 계	120,564,490	120,564,490

합 계	128,507,682	128,507,682

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	75,319,751	75,319,751

장기차입금	15,000,000	15,000,000

기타부채	29,577	29,577

합 계	90,349,328	90,349,328

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익인식금융자산	1,126,492	1,126,492

매도가능금융자산(*)	8,830,192	8,830,192

소 계	9,956,684	9,956,684

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	68,993,237	68,993,237

기타금융자산	31,809,955	31,809,955

매출채권및기타채권	23,518,283	23,518,283

기타자산	1,486,430	1,486,430

소 계	125,807,905	125,807,905

합 계	135,764,589	135,764,589

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	93,878,141	93,878,141

장기차입금	15,000,000	15,000,000

기타부채	129,760	129,760

합 계	109,007,901	109,007,901

(*) 매도가능금융자산 중 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상한 내역은 제외하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	1,014,106	-	6,929,086	7,943,192

합 계	1,014,106	-	6,929,086	7,943,192

전기말:

금융자산

당기손익인식금융자산	-	1,010,481	116,012	1,126,493

매도가능금융자산	2,017,118	6,813,074	-	8,830,192

합 계	2,017,118	7,823,555	116,012	9,956,685

(3) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 1에 포함된 공시가격은 제외함)

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

① 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채 중의 당기 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

내재파생상품	전환사채	전환사채

기초금액	116,012	-	6,813,074	6,929,086

계정재분류(*)	-	6,813,074	(6,813,074)	-

수준2에서의 이동	-	(6,813,074)	-	-

수준3으로의 분류	-	6,813,074	-	-

당해 기간의 총손익	-	-	-	-

당기손익에 포함된 손익	-	-	-	-

기말금액	116,012	6,813,074	-	6,929,086

(*) 한국채택국제회계기준서 1109호의 개정 효과 인한 매도가능금융자산에서 당기손익공정가치측정금융자산으로의 계정재분류 금액입니다.② 당분기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 내재파생상품의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원,%)

구 분	공정가치 금액	가치평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수

당기손익공정가치평가금융자산	㈜에어포스	10,712	이항모형	ㆍ가중평균자본비용 : 11.30%

ㆍ영업수익성장율 : -4.90% ~ 25.90%

ㆍ영업이익율 : -12.04% ~ 8.55%

㈜메타씨티	9	이항모형	ㆍ가중평균자본비용 : 11.20%

ㆍ영업수익성장율 : 12.50% ~ 17.20%

ㆍ영업이익율 : 3.68% ~ 8.60%

㈜포스뱅크	105,291	이항모형	ㆍ가중평균자본비용 : 12.33%

ㆍ영업수익성장율 : 3.20% ~ 22.90%

ㆍ영업이익율 : 1.90% ~ 6.50%

6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재	1,950	5,744

보통예금	52,596,321	63,564,772

외화예금	5,226,347	5,403,514

단기예치금(*)	6,094,545	19,207

합 계	63,919,163	68,993,237

(*) 단기예치금의 만기는 연결실체의 단기 현금수요를 고려하여 1일부터 3개월내로 다양하게 구성되어 있으며 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다.

7. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	12,523,366	9,977,556

대손충당금	(1,947,558)	(2,308,044)

미수금	28,974,567	20,088,278

대손충당금	(7,706,443)	(4,239,507)

선급금	2,557,596	3,139,508

대손충당금	(83,747)	(83,748)

합 계	34,317,781	26,574,043

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정상채권	31,533,500	20,021,325

3개월 초과 6개월 이하	3,041,970	4,349,021

6개월 초과 1년 이하	5,857,152	1,309,049

1년 초과	3,622,907	7,525,947

대손충당금	(9,737,748)	(6,631,299)

합 계	34,317,781	26,574,043

(3) 보고기간 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	6,631,299	2,774,941

대손상각비(환입)	(305,486)	1,121,082

기타의대손상각비	3,466,935

제각	(55,000)

기 말	9,737,748	3,896,023

8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	5,928,792	2,127,463

상품평가충당부채	(232,559)	(217,738)

제품	324,305	17,134

제품평가충당부채	(2,904)	(2,904)

재공품	226,257	329,728

원재료	973,236	146,165

합 계	7,217,127	2,399,848

9. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	17,496,500	-	17,936,715	-

단기대여금	3,644,579	-	11,512,506	-

미수수익	256,395	-	158,568	-

장기금융상품	-	-	-	392,000

장기대여금	-	1,716,357	-	1,810,166

합 계	21,397,474	1,716,357	29,607,789	2,202,166

10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급비용	8,580,745	-	11,735,641	-

보증금	-	1,687,564	-	1,486,430

합 계	8,580,745	1,687,564	11,735,641	1,486,430

11. 기타포괄손익공정가치측정금융자산(1) 보고기간 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산 및 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1)당분기

(단위:천원)

구 분	금액

기 초 금 액	8,835,192

취득금액	-

처분금액	-

계정대체(*)	(8,830,192)

기 말 금 액	5,000

유동기타포괄손익공정가치측정금융자산

채무증권	-

비유동기타포괄손익공정가치측정금융자산

채무증권	-

지분증권	5,000

(*) 당기 중 한국채택국제회계기준서 제1109호의 영향으로 인한 계정재분류로써, 당기손익인식금융자산으로 재분류 된 금액입니다.

2)전분기

(단위:천원)

구 분	금액

기 초 금 액	8,777,944

취득금액	5,600,000

처분금액	(1,467,053)

계정대체	30,410

기 말 금 액	12,941,301

유동기타포괄손익공정가치측정금융자산

채무증권	2,603,215

비유동기타포괄손익공정가치측정금융자산

채무증권	9,000,001

지분증권	1,338,085

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산 내역 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1)당분기말

(단위:천원)

구 분	금액

채무증권	-

지분증권	5,000

합 계	5,000

전기말 매도가능금융자산으로 구분되던 채무증권은 당기손익공정가치평가금융자산으로 재분류 되었습니다.(주석 3 참조)

2)전기말

(단위:천원)

구 분	금액

채무증권(*)	8,830,192

지분증권	5,000

합 계	8,835,192

(*) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 신용위험 최대노출금액은 장부금액입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산 중 채무증권의 내역 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.1)당분기말당분기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산 중 채무증권의 내역은 없습니다.

2)전기말

(단위:천원)

구 분	금액

회사채	2,017,118

전환사채	6,813,074

합 계	8,830,192

(4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산 중 지분증권 내역 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.1)당분기말

(단위:천원)

구 분	지분율	취득원가	공정가치	장부금액	손상차손	장부금액

당분기	당분기 이전

시장성없는 지분증권(*)

- ㈜퓨즈와이어	7.94%	300,000	-	-	-	(300,000)	-

- 엔에이치엔굿프렌즈㈜	10.00%	5,000	5,000	5,000	-	-	5,000

합 계	305,000	5,000	5,000	-	(300,000)	5,000

(*) 시장성 없는 지분증권에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.2)전기말

(단위:천원)

구 분	지분율	취득원가	공정가치	장부금액	손상차손	장부금액

전기	전기 이전

시장성없는 지분증권(*)

- ㈜퓨즈와이어	7.94%	300,000	-	-	-	(300,000)	-

- 엔에이치엔굿프렌즈㈜	10.00%	5,000	5,000	5,000	-	-	5,000

합 계	305,000	5,000	5,000	-	(300,000)	5,000

(*) 시장성 없는 지분증권에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

12. 관계기업투자당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

Tree Pay(Thailand) Co., Ltd.	태국	12월	온/오프라인 결제 중개 서비스업	20	749,735	20.00	1,205,993

13. 유형자산(1) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(*)	감가상각비	기말

I. 취득원가

토지	18,206,893	-	-	-	-	18,206,893

건물	20,798,342	-	-	-	-	20,798,342

기계장치	12,492,829	999,219	-	-	-	13,492,048

차량운반구	838,979	30,749	(440,761)	-	-	428,967

집기비품	4,619,416	195,681	-	-	-	4,815,097

시설장치	1,257,352	-	-	-	-	1,257,352

임대자산	55,676,442	-	(3,026,373)	1,572,900	-	54,222,969

금형	775,020	-	-	-	-	775,020

소 계	114,665,273	1,225,649	(3,467,134)	1,572,900	-	113,996,688

II. 감가상각누계액

토지	-	-	-	-	-	-

건물	(871,789)	-	-	-	(347,469)	(1,219,258)

기계장치	(10,615,163)	-	-	-	(773,579)	(11,388,742)

차량운반구	(557,631)	-	305,086	-	(54,283)	(306,828)

집기비품	(3,761,938)	-	-	-	(361,813)	(4,123,751)

시설장치	(1,211,525)	-	-	-	(17,191)	(1,228,716)

임대자산	(44,266,163)	-	-	1,921,875	(4,721,057)	(47,065,345)

금형	(656,085)	-	-	-	(34,681)	(690,766)

소 계	(61,940,294)	-	305,086	1,921,876	(6,310,073)	(66,023,405)

III. 정부보조금

기계장치	-	-	-	-	-	-

집기비품	-	-	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-	-	-

Ⅳ. 장부금액(I - II - III)

토지	18,206,893	-	-	-	-	18,206,893

건물	19,926,553	-	-	-	(347,469)	19,579,084

기계장치	1,877,666	999,219	-	-	(773,579)	2,103,306

차량운반구	281,348	30,749	(135,675)	-	(54,283)	122,139

집기비품	857,478	195,681	-	-	(361,813)	691,346

시설장치	45,827	-	-	-	(17,191)	28,636

임대자산	11,410,279	-	(3,026,373)	3,494,776	(4,721,057)	7,157,625

금형	118,935	-	-	-	(34,681)	84,254

합 계	52,724,979	1,225,649	(3,162,048)	3,494,776	(6,310,073)	47,973,283

(*) 유형자산과 상품과의 대체내역입니다.

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(*)	감가상각비	기말

I. 취득원가

토지	2,125,228	1,665	-	-	-	2,126,893

건물	5,422,643	45,788	-	-	-	5,468,431

기계장치	11,960,998	576,176	-	-	-	12,537,174

차량운반구	791,618	114,684	(63,585)	-	-	842,717

집기비품	4,449,137	145,915	(12,013)	-	-	4,583,039

시설장치	1,235,384	29,680	-	-	-	1,265,064

임대자산	54,517,284	-	-	747,897	-	55,265,181

금형	935,020	-	(160,000)	-	-	775,020

소 계	81,437,312	913,908	(235,598)	747,897	-	82,863,519

II. 감가상각누계액

토지	-	-	-	-	-	-

건물	(692,384)	-	-	-	(91,970)	(784,354)

기계장치	(9,829,990)	-	-	-	(699,269)	(10,529,259)

차량운반구	(438,333)	-	41,065	-	(129,411)	(526,679)

집기비품	(3,302,450)	-	12,011	-	(403,880)	(3,694,319)

시설장치	(1,094,350)	-	-	-	(109,604)	(1,203,954)

임대자산	(37,829,059)	-	-	1,499,905	(6,254,225)	(42,583,379)

금형	(746,677)	-	159,996	-	(54,920)	(641,601)

소 계	(53,933,243)	-	213,072	1,499,905	(7,743,279)	(59,963,545)

III. 정부보조금

기계장치	(5,254)	-	-	-	2,951	(2,303)

집기비품	(856)	-	-	-	856	-

소 계	(6,110)	-	-	-	3,807	(2,303)

Ⅳ. 장부금액(I - II - III)

토지	2,125,228	1,665	-	-	-	2,126,893

건물	4,730,259	45,788	-	-	(91,970)	4,684,077

기계장치	2,125,754	576,176	-	-	(696,318)	2,005,612

차량운반구	353,285	114,684	(22,520)	-	(129,411)	316,038

집기비품	1,145,831	145,915	(2)	-	(403,024)	888,720

시설장치	141,034	29,680	-	-	(109,604)	61,110

임대자산	16,688,225	-	-	2,247,802	(6,254,225)	12,681,802

금형	188,343	-	(4)	-	(54,920)	133,419

합 계	27,497,959	913,908	(22,526)	2,247,802	(7,739,472)	22,897,671

(*) 유형자산과 상품과의 대체내역입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	자 산	부보금액	보험회사명

당분기말	전기말

화재보험	기계장치, 비품, 시설장치	3,687,540	2,637,540	KB손해보험㈜ 외

가스배상	건물	300,000	300,000	롯데손해보험㈜

영업배상	건물	300,000	300,000	롯데손해보험㈜

종합보험	건물	28,140,000	28,140,000	롯데손해보험㈜

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	소재지	장부금액	담보설정금액	차입금액	차입금종류	담보권자

토지, 건물	서울시 구로구 디지털로26길	31,097,634	18,000,000	15,000,000	일반시설자금	기업은행

토지, 건물	서울시 구로구 디지털로33길	2,264,788	7,200,000	당좌차월

합 계	33,362,422	25,200,000	15,000,000

14. 무형자산

(1) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	상각비	기말

I. 취득원가

영업권	6,806,131	-	-	6,806,131

산업재산권	131,546	-	-	131,546

회원권	3,975,564	-	-	3,975,564

개발비	394,000	459,000	-	853,000

기타의무형자산	4,837,896	527,208	-	5,365,104

소 계	16,145,137	986,208	-	17,131,345

II. 상각누계액과 손상차손누계액

영업권	(486,000)	-	-	(486,000)

산업재산권	(126,903)	-	(954)	(127,857)

회원권	(498,832)	-	-	(498,832)

개발비	(177,000)	(55,428)	(254,028)	(486,456)

기타의무형자산	(2,614,774)	-	(759,169)	(3,373,943)

소 계	(3,903,509)	(55,428)	(1,014,151)	(4,973,088)

III. 정부보조금

기타의무형자산	(19,508)	-	19,508	-

소 계	(19,508)	-	19,508	-

Ⅳ. 장부금액(I + II + III)

영업권	6,320,131	-	-	6,320,131

산업재산권	4,643	-	(954)	3,689

회원권	3,476,732	-	-	3,476,732

개발비	217,000	403,572	(254,028)	366,543

기타의무형자산	2,203,614	527,208	(739,661)	1,991,160

합 계	12,222,120	930,779	(994,644)	12,158,255

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	기말

I. 취득원가

영업권	6,806,131	-	-	-	6,806,131

산업재산권	127,858	-	-	-	127,858

회원권	3,667,317	122,556	(896,942)	-	2,892,931

개발비	-	346,000	-	-	346,000

기타의무형자산	3,621,707	1,413,452	-	-	5,035,159

소 계	14,223,013	1,882,008	(896,942)	-	15,208,079

II. 상각누계액과 손상차손누계액

영업권	-	-	-	-	-

산업재산권	(126,245)	-	-	(401)	(126,646)

회원권	(498,832)	-	-	-	(498,832)

개발비	-	-	-	(129,750)	(129,750)

기타의무형자산	(1,625,794)	-	-	(777,442)	(2,403,236)

소 계	(2,250,871)	-	-	(907,593)	(3,158,464)

III. 정부보조금

기타무형자산	(193,597)	-	-	43,522	(150,075)

소 계	(193,597)	-	-	43,522	(150,075)

Ⅳ. 장부금액(I + II + III)

영업권	6,806,131	-	-	-	6,806,131

산업재산권	1,613	-	-	(401)	1,212

회원권	3,168,485	122,556	(896,942)	-	2,394,099

개발비	-	346,000	-	(129,750)	216,250

기타의무형자산	1,802,316	1,413,452	-	(733,920)	2,481,848

합 계	11,778,545	1,882,008	(896,942)	(864,071)	11,899,540

15. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	4,532,385	-	4,234,134	-

미지급금	70,577,951	-	87,889,089	-

임대보증금	-	209,415	-	1,754,918

합 계	75,110,336	209,415	92,123,223	1,754,918

16. 차입금보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

장기차입금	기업은행	시설자금	2.40	15,000,000	15,000,000

동 차입금에 대해 연결실체의 건물이 담보로 제공되었습니다.(주석13-(3) 참조)

17. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	유 동	비유동

미지급비용	561,775	542,138	-

선수금	947,110	114,895	-

선수수익	52,937	228,836	-

예수금	714,948	647,050	-

장기미지급금	-	-	100,000

합 계	2,276,770	1,532,919	100,000

18. 전환사채당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류	발행일	만기일	액면이자율(%)	만기보장수익률(%)	당분기말

제 2회 무보증사모전환사채	2018.06.26	2021.06.25	0.00%	2.25%	85,757

권면액	86,397

사채상환할증금	5,964

사채할인발행차금	-

전환권조정	(6,603)

합 계	85,758

19. 확정급여부채(1) 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여부채의 현재가치	7,315,338	6,747,330

사외적립자산의 공정가치	(5,123,464)	(4,671,090)

순확정급여부채	2,191,874	2,076,240

(2) 보고기간 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여부채의 현재가치	사외적립자산	합 계	확정급여부채의 현재가치	사외적립자산	합 계

기초잔액	6,747,330	(4,671,090)	2,076,240	6,813,315	(4,269,741)	2,543,574

당기근무원가	1,021,373	-	1,021,373	976,793	976,793

이자비용(이자수익)	191,879	(131,444)	60,435	159,179	(98,557)	60,622

확정급여부채의 재측정요소:

사외적립자산의 손익 (위의 이자수익에 포함된 금액 제외)	-	93,290	93,290	70,825	70,825

경험조정 효과	58,008	230	58,238	324,477	324,477

소 계	58,008	93,520	151,528	322,888	70,825	393,713

기여금	-	(550,000)	(550,000)	(400,000)	(400,000)

제도에서 지급한 금액	(247,292)	-	(247,292)	(499,162)	143,389	(355,773)

계열사 전출입 금액	(455,960)	135,549	(320,411)	13,081	13,081

기말잔액	7,315,338	(5,123,465)	2,191,874	7,786,094	(4,554,084)	3,232,010

(3) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예금 등	5,123,465	4,671,090

연결실체의 사외적립자산은 예금, 이율보증형 수익증권 등 원금을 보장하는 상품으로 구성되어 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.가. 할인율 등

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.43~3.83%	3.67~3.83%

기대임금상승률	3.15~5.41%	3.64~5.44%

나. 사망률보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 퇴직연금 생존사망률을 사용하였습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 증가시	1% 감소시	1% 증가시	1% 감소시

할인율	(570,186)	676,919	(531,961)	609,370

기대임금상승률	690,156	(590,150)	621,419	(550,101)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여부채의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여부채의 현재가치는 재무상태표상 확정급여부채를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

20. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 자본금에 대한 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

발행한 주식의 수	21,597,493주	19,587,503주

주당 액면가액	500원	500원

자본금	10,798,747천원	9,793,752천원

(2) 보고기간 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	자본금	주식발행초과금

전기초	9,172,122	41,992,542

주식배당	621,630	-

전분기말	9,793,752	41,992,542

당기초	9,793,752	41,992,542

주식선택권 행사	55,000	344,637

주식배당	949,995	-

당분기말	10,798,747	42,337,179

(3) 보고기간 중 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

기초	19,587,503	18,344,243

주식선택권 행사	110,000	-

주식배당	1,899,990	1,243,260

당분기말	21,597,493	19,587,503

21. 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

감자차익	2,076,169	2,076,169

기타자본잉여금	(789,637)	(676,959)

자기주식	(9,174,110)	(8,185,177)

자기주식처분손익	(3,105,732)	(370,214)

주식선택권	1,176,665	1,570,775

매도가능금융자산평가손익	-	12,885

합 계	(9,816,645)	(5,572,521)

(2) 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	539,478	587,602

취득가액	9,174,110	8,185,177

연결실체는 주가안정과 주식선택권행사시 교부를 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 동 주식은 향후 주가상황에 따라 처분되거나, 연결실체가 부여한 주식선택권의 행사를 위하여 지급될 예정입니다.

22. 이익잉여금보고기간종료일 현재 연결실체의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1. 법정적립금	465,591	465,591

이익준비금(*1)	465,591	465,591

2. 임의적립금	1,300,000	1,300,000

전자금융업준비금(*2)	1,300,000	1,300,000

3. 미처분이익잉여금	67,957,870	56,484,529

합 계	69,723,461	58,250,120

(*1) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 납입자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(*2) 연결실체는 2015년 제21기 정기주주총회 결의에 따라 전자금융사고 책임이행을 위한 담보 목적으로 전자금융감독규정 제5조 제2항 규정에 의거하여 사내에 임의적립금(전자금융업준비금)을 적립하고 있습니다.

23. 주식기준보상(1) 연결실체의 종업원주식선택권제도

연결실체는 설립, 경영, 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 경영진과 종업원을 대상으로 주식선택권을 주주총회 특별결의 또는 이사회 결의에 의하여 부여하고 있습니다. 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다.

(2) 주식선택권과 관련된 주요사항 및 공정가치를 산정하기 위한 제반가정 등은 다음과 같습니다.

구 분	7차	8차	9차	10차	11차

부여일	2012.03.30	2013.03.28	2014.03.27	2016.03.23	2017.03.24

발행할 주식의 총수	340,000주	30,000주	210,000주	15,000주	15,000주

부여방법	선택형	선택형	선택형	선택형	선택형

부여일 주식가격	8,700원	13,200원	14,250원	17,750원	12,900원

행사가격	6,019원	9,432원	9,711원	15,953원	11,149원

행사가능기간	2014.03.29~ 2019.03.28	2015.03.28~ 2020.03.27	2016.03.27~2021.03.26	2018.03.23~2023.03.22	2019.03.24~2024.03.23

무위험이자율	3.74%	2.65%	3.17%	1.61%	1.85%

기대권리소멸율	0%	0%	0%	0%	0%

기대존속기간	5년	5년	5년	5년	5년

가득기간	2년	2년	2년	2년	2년

가득조건	부여일로부터 2년간 근무

부여일의 공정가치	569,162천원	45,234천원	616,849천원	11,699천원	11,538천원

(3) 보고기간 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

기초 잔여주	1,090,000	1,075,000

기중 부여수량	-	15,000

기중 행사분	(520,000)	-

당분기말 잔여주	570,000	1,090,000

(4) 보고기간 중 기타자본으로 계상된 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

기초 주식선택권	1,570,775	1,559,099

기중 비용 인식분	7,289	8,272

기중 행사분	(401,399)	-

당분기말 주식선택권	1,176,665	1,567,371

24. 판매비와관리비보고기간 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,798,425	9,570,977	2,712,178	8,578,328

퇴직급여	366,202	1,078,927	296,597	830,617

복리후생비	630,903	1,804,821	526,364	1,530,795

여비교통비	120,311	375,840	99,041	327,726

통신비	236,103	681,112	216,308	653,764

교육훈련비	16,192	56,353	12,374	45,968

접대비	208,774	669,596	247,301	754,401

광고선전비	(1,521)	8,209	6,722	31,554

행사비	6,980	34,473	7,267	178,415

지급수수료	784,397	2,616,315	690,350	2,205,165

경상연구개발비	471,321	1,427,293	525,713	1,946,853

감가상각비	700,612	2,070,896	658,151	1,970,996

무형자산상각비	324,259	994,644	336,254	864,071

주식보상비용	1,942	7,289	3,405	8,272

대손상각비(환입)	207,685	(95,656)	1,358	273,871

기타판매비와관리비	534,332	1,250,883	356,197	932,778

합 계	7,406,917	22,551,972	6,695,580	21,133,574

25. 금융수익 및 금융비용보고기간 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	당분기

3개월	누적

금융수익

이자수익	123,998	393,132

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	8,241	28,235

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	446	86,070

외환차익	1,083,308	3,481,986

외화환산이익	(106,704)	587

합 계	1,109,289	3,990,010

금융비용

이자비용	91,292	274,696

외화차손	150,174	540,671

외환환산손실	66,930	69,256

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	11,557

합 계	308,396	896,180

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	전분기

3개월	누적

금융수익

이자수익	128,072	832,912

당기손익인식금융자산평가이익	(10,394)	172,325

당기손익인식금융자산처분이익	24,846	24,846

배당금수익	-	253

외환차익	777,646	1,295,371

외화환산이익	78,753	131,801

합 계	998,923	2,457,508

금융비용

이자비용	1,347	30,525

외화차손	50,533	375,720

외환환산손실	(5,302)	140,722

매도가능금융자산처분손실	-	8,181

당기손익인식금융자산처분손실	7,079	7,079

합 계	53,657	562,227

26. 기타영업외수익 및 비용보고기간 중 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익

유형자산처분이익	2,576	20,757	-	998

잡이익	98,851	973,695	41,987	313,500

합 계	101,427	994,452	41,987	314,498

기타영업외비용

유형자산처분손실	-	8,249	-	2,069

무형자산처분손실	-	-	5,770	437,760

재고자산평가손실	(2,421)	(3,445)	-	-

재고자산감모손실	1,420	38,220	9,169	138,299

기타의대손상각비	1,226,110	3,274,050	526,931	958,569

잡손실	112,458	299,126	31,121	69,495

합 계	1,337,567	3,616,200	572,991	1,606,192

27. 비용의 성격별 분류보고기간 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매입한 재고자산의 비용화	2,754,300	6,988,391	2,016,280	5,906,299

종업원급여	3,620,621	12,036,362	3,256,092	11,136,265

감가상각비	1,939,973	6,282,074	2,461,626	7,739,473

무형자산상각비	298,404	968,789	336,255	864,071

지급수수료	92,337,946	267,942,820	74,791,282	212,846,106

주식보상비용	44,925	50,272	3,405	8,272

광고 및 판촉비	19,887	146,039	87,597	283,629

기타	2,409,556	5,194,898	2,286,113	5,461,362

합 계(*)	103,425,612	299,609,645	85,238,650	244,245,477

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

28. 법인세비용연결실체는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 더하여 법인세비용을 추정하였습니다.보고기간 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	4,183,225	3,629,681

이연법인세 변동액	(946,301)	(398,174)

자본에 직접 반영된 법인세효과	7,343	128,398

법인세비용	3,244,267	3,359,905

29. 주당이익(1) 기본주당순이익가. 기본주당순이익 산정내역

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기(*)

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	5,267,181,026	12,532,037,438	4,462,232,639	11,304,468,992

가중평균유통보통주식수	21,337,817	21,298,770	18,996,499	19,001,559

기본주당이익	247	588	235	595

(*) 연결실체는 당기 중 자본전입을 통해 주식배당을 실시하였습니다. 그에 따라 비교표시되는 전기 기본주당이익등을 소급하여 표기 하였습니다.나. 가중평균유통보통주식수 산정내역

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 유통보통주식수	21,337,817	18,999,901	17,760,871	17,760,871

주식배당 효과	-	1,892,968	1,243,260	1,243,260

자기주식 효과	-	-	(7,632)	(2,572)

주식선택권 행사	-	405,901	-	-

가중평균유통보통주식수	21,337,817	21,298,770	18,996,499	19,001,559

(2) 희석주당순이익가. 희석주당순이익 산정내역

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석분기순이익	5,267,181,026	12,532,037,438	4,462,232,639	11,304,468,992

가중평균희석유통보통주식수	21,588,849	21,581,645	19,617,104	19,622,248

희석주당이익	244	581	227	576

나. 희석분기순이익 산정내역

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 당기순이익	5,267,181,026	12,532,037,438	4,462,232,639	11,304,468,992

주식선택권 효과

희석당기순이익	5,267,181,026	12,532,037,438	4,462,232,639	11,304,468,992

다. 가중평균희석유통보통주식수 산정내역

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	21,337,817	21,298,770	18,996,415	19,001,559

주식선택권 효과	251,032	282,875	620,689	620,689

가중평균희석유통보통주식수	21,588,849	21,581,645	19,617,104	19,622,248

한편, 보고기간 중에 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 향후 희석효과가 발생할 수 있는 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

주식수	행사가격	주식수	행사가격

주식선택권(10차)	15,000	15,953	15,000	17,526

주식선택권(11차)	15,000	11,149	15,000	12,230

30. 현금흐름표(1) 보고기간 중 영업활동 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비(환입)	(95,656)	273,871

기타의대손상각비	3,274,050	958,569

외화환산손실	69,256	140,722

재고자산감모손실	38,220	138,299

재고자산평가손실	14,821	296,592

이자비용	274,696	30,525

감가상각비	6,310,073	7,739,473

무형자산상각비	994,644	864,071

유형자산처분손실	8,249	2,069

무형자산처분손실	-	437,760

주식보상비용	7,289	8,272

퇴직급여	1,081,294	1,039,084

매도가능금융자산처분손실	-	8,181

법인세비용	3,244,266	3,359,905

이자수익	(393,132)	(832,912)

배당금수익	-	(253)

외화환산이익	(587)	(131,801)

당기손익인식금융자산평가이익	(28,235)	(172,325)

유형자산처분이익	(20,757)	(998)

잡이익	(333,683)	(100,356)

당기손익인식금융자산처분이익	(86,070)	(24,846)

당기손익인식금융자산처분손실	-	7,079

당기손익인식금융자산평가손실	11,557	0

관계기업투자손실	456,259	0

소모품비	3,199

판매촉진비	35,705

잡손실	172

합 계	14,826,554	14,080,057

(2) 보고기간 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(2,268,869)	(911,428)

기타채권의 감소(증가)	(8,966,728)	(12,409,105)

기타자산의 감소(증가)	3,050,225	(5,230,462)

재고자산의 감소(증가)	(4,837,549)	(1,817,407)

매입채무의 증가(감소)	(17,203,001)	(2,021,365)

기타채무의 증가(감소)	(1,513,003)	991,846

기타부채의 증가(감소)	(17,659)	362,827

퇴직금의 지급	(703,252)	(499,162)

사외적립자산의 증가(감소)	(414,451)	(256,893)

계열사 전출입 금액	0	13,081

영업대여금의 감소(증가)	6,878,047	0

미지급법인세의 증가(감소)	0	0

합 계	(25,996,240)	(21,778,068)

(3) 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

장기대여금의 유동성대체	974,933	141,851

상품과 임대자산의 대체	468,402	2,232,682

매도가능금융자산의 유동성대체	392,000	2,603,215

매도가능금융자산의 평가	39,630

주식배당	949,995	621,630

법정적립금의 적립

임의적립금의 적립	1,000,000

상품과 선급금의 대체	501,174

대손채권의 제각	71,945	-

31. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

연결실체에 중대한 영향력을 행사하는 기업	엔에이치엔엔터테인먼트㈜, 엔에이치엔페이코㈜

기타 특수관계자	연결실체에 중대한 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 및 관계기업

(2) 주요 경영진에 대한 보상금액연결실체는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	198,400	572,200	241,900	772,766

퇴직급여	35,674	154,521	45,840	316,431

주식보상비용	1,942	5,826	1,942	3,884

합 계	236,016	732,547	289,682	1,093,081

(3) 보고기간 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내역	당분기	전분기

연결실체에 중대한 영향력을 행사하는 기업	엔에이치엔엔터테인먼트㈜	매출	2,509,219	6,651,332

매출원가	-	38,452

지급수수료	555,587	315,929

복리후생비	-	25,527

접대비	-	10,500

소모품비	-	-

잡이익	62,153	-

엔에이치엔페이코㈜	매출	15,063,384	8,267,247

매출원가	548,604	187,677

상품의매입	-

지급수수료	426	327

복리후생비	212,887	63,293

접대비	11,000	4,500

잡손실	-

잡이익	-	5

기타특수관계자	엔에이치엔티켓링크㈜	매출	21,589	671

매출원가	-

잡손실	-

엔에이치엔고도㈜	매출	120,853	74,114

매출원가	1,558,956	1,190,667

(주)엔에이치엔고도아카데미	매출	575

주식회사 엔에이치엔벅스	매출	379,279	192,961

엔에이치엔위투 주식회사	매출	103,470	135,430

㈜그루버스(*)	매출	883	3,810

파킹클라우드㈜	매출	-	292,546

접대비	-

㈜피앤피시큐어	기계장치	7,280

지급수수료	24,984

엔에이치엔엔터테인먼트서비스 주식회사	매출	246

매출원가	1,293

(주)아웃도어글로벌	매출	434

(주)지누씨앤씨	매출	-

(주)에이컴메이트코리아	매출	3,029

(주)엔에이치엔에이스	매출	291

인크루트(주)	매출	13,972

(주)안드로메다게임즈	매출	2

(주)더마젝	매출	2,348

(주)티모넷	매출	24,307

지급수수료	300

여비교통비	1,146

주요경영진	박준석 외	이자수익	-	144

합 계	매출 등	18,306,034	15,618,260

매입 등	2,922,463	1,836,872

(*) 분기 중 연결실체의 기타특수관계자인 엔에이치엔벅스㈜가 보유하는 ㈜그루버스가 매각됨에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. 해당 거래는 매각 전까지의 거래금액입니다.(4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내역	당분기	전분기

회 수	회 수

주요경영진	송윤호	대여금 회수	-	4,500

박준석	대여금 회수	-	3,500

정승규	대여금 회수	-	3,500

기 타	김동민	대여금 회수	300,000	-

합 계	300,000	11,500

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내역	당분기말	전기말

연결실체에 중대한 영향력을 행사하는 기업	엔에이치엔엔터테인먼트㈜	매출채권	29,664	27,015

매입채무	-	1,100

미지급금	1,565,387	2,718,192

엔에이치엔페이코㈜	매출채권	66,706	2,572,581

미수금	1,778,247

매입채무	88

미지급금	26,533,663	10,094,556

기타특수관계자	엔에이치엔티켓링크㈜	미지급금	3,203,368	239,791

엔에이치엔고도㈜	매출채권	232

매입채무	205,357	164,905

미지급금	487,424	201,096

㈜엔에이치엔벅스	매출채권	1,143	1,715

미지급금	895,713	776,103

(주)엔에이치엔고도아카데미	미지급금	859

㈜엔에이치엔위투	미지급금	203,410	61,376

㈜그루버스(*)	미지급금	-	4,862

파킹클라우드㈜	미지급금	-	1,213,016

㈜피앤피시큐어	미지급금	7,207	3,907

엔에이치엔엔터테인먼트서비스 주식회사	매입채무	1,418	-

(주)아웃도어글로벌	미지급금	119	-

(주)지누씨앤씨	매출채권	19

(주)에이컴메이트코리아	미지급금	643

(주)엔에이치엔에이스	미지급금	557

인크루트(주)	미지급금	5,179

(주)안드로메다게임즈	미지급금	-

(주)더마젝	미지급금	8,050

(주)티모넷	선급비용	2,559	-

미지급금	42,028

김동민	단기대여금	-	300,000

합 계	채권 등	1,878,570	2,901,311

채무 등	33,160,470	15,478,904

(*) 분기 중 연결실체의 기타특수관계자인 엔에이치엔벅스㈜가 보유하는 ㈜그루버스가 매각됨에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. 해당 거래는 매각 전까지의 거래금액입니다.

32. 우발채무와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	국민은행	2,300,000	300,000	거래담보용

기업은행	14,596,500	14,766,165

KEB하나은행	600,000	870,000

장기금융상품	기업은행	-	392,000

합 계	17,496,500	16,328,165

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 체결한 대출약정 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	종류	한도 및 약정금액	실행액

기업은행	시설자금	15,000,000	15,000,000

당좌차월	6,000,000	-

㈜신한은행	당좌차월	3,000,000	-

㈜하나은행	당좌차월	3,000,000	-

㈜국민은행	당좌차월	5,000,000	-

합 계	32,000,000	15,000,000

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	소재지	장부금액	담보설정금액	차입금액	차입금종류	담보권자

토지, 건물	서울시 구로구 디지털로26길	31,097,634	18,000,000	15,000,000	일반시설자금	기업은행

토지, 건물	서울시 구로구 디지털로33길	2,264,788	7,200,000	-	당좌차월

합 계	33,362,422	25,200,000	15,000,000

(4) 보고기간종료일 현재 연결실체는 거래처 정산대금 및 구매카드 대위변제와 관련하여 카드사에게 53,285백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한, 동 거래와 관련하여 서울보증보험 등으로부터 7,654백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 연결실체는 계약이행과 관련하여 서울보증보험으로부터 645백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 동 거래와 관련하여 기타특수관계자로부터 부동산을 담보로 제공받고 있습니다.

33. 위험관리(1) 자본위험 관리연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

연결실체의 자본위험관리 정책은 전기와 변동이 없으며, 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	97,738,761	116,720,866

자본총계	113,125,934	104,625,774

부채비율	86.40%	111.56%

(2) 금융위험 관리연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 가격위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

가. 환위험 관리

연결실체는 외화결제 PG거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

계정과목	화폐단위	당분기말	전기말

외화	원화	외화	원화

현금및현금성자산	USD	3,502,408	3,897,130	4,053,723	4,343,159

JPY	135,425,636	1,328,756	111,671,812	1,059,888

CNY	2,856	462	2,854	467

미수수익	USD	-	-	55,397	59,352

외화자산 합계	5,226,348	5,462,866

미지급금	USD	1,565,058	1,741,440	2,243,358	2,403,534

JPY	123,047,838	1,207,308	103,103,087	978,562

외화부채 합계	2,948,748	3,382,096

보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 자본과 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자본	당기순손익	자본	당기순손익

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	84,072	(84,072)	84,072	(84,072)	77,960	(77,960)	77,960	(77,960)

JPY	4,736	(4,736)	4,736	(4,736)	3,172	(3,172)	3,172	(3,172)

CNY	18	(18)	18	(18)	18	(18)	18	(18)

합 계	88,826	(88,826)	88,826	(88,826)	81,150	(81,150)	81,150	(81,150)

나. 유동성위험 관리 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 미만	1년 이상 5년 미만	1년 미만	1년 이상 5년 미만

매입채무및기타채무	75,110,336	-	92,123,223	1,754,918

차입금	358,500	15,418,250	359,850	15,719,700

기타부채	561,775	-	29,760	100,000

합 계	76,030,611	15,418,250	92,512,833	17,574,618

다. 신용위험 관리

연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	63,917,214	68,987,494

당기손익인식금융자산	-	1,126,492

당기손익공정가치측정금융자산	7,943,192	-

매도가능금융자산	-	8,830,192

기타포괄손익공정가치측정금융자산	5,000	-

매출채권및기타채권	31,843,932	23,518,283

기타금융자산	23,113,831	31,809,955

기타자산	1,687,564	1,486,430

합 계	128,510,732	135,758,846

(*) 현금 시재액은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다.연결실체는 당분기말 현재 거래처 정산대금 및 구매카드 대위변제와 관련하여 카드 사에 지급보증을 제공하고 있어, 53,285백만원의 신용위험에 노출되어 있습 니다.(주석32참조)라. 가격위험 관리

연결실체의 재무상태표상 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권은 활성시장에서 거래되지 않아 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.마. 이자율위험 관리보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	12,295,022	20,532,746

금융부채	(15,000,000)	(15,000,000)

합 계	(2,704,978)	5,532,746

변동이자율

금융자산	81,413,714	86,924,522

연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 변동이자율 금융상품이 이자율변동에 의해 향후 1년간 자본과 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자 본	당기순손익	자 본	당기순손익

0.5%P	0.5%P	0.5%P	0.5%P	0.5%P	0.5%P	0.5%P	0.5%P

상승시	하락시	상승시	하락시	상승시	하락시	상승시	하락시

이자수익	317,513	(317,513)	317,513	(317,513)	339,006	(339,006)	339,006	(339,006)

34. 영업부문(1) 영업부문의 현황

영업부문	주요 상품 및 용역의 유형

PG 사업부	온라인쇼핑몰 전자결제(신용카드, 휴대폰, 계좌이체, 상품권 외) 지불대행서비스

VAN-On 사업부	온라인 부가통신망사업(신용카드거래데이타 중계서비스)

VAN-Off 사업부	오프라인 부가통신망사업(신용카드거래데이타 중계서비스) 및 단말기상품 공급

(2) 보고기간 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	PG사업부	VAN-On 사업부	VAN-Off 사업부	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	93,351,894	266,894,511	4,165,806	11,285,462	12,097,344	36,996,800	109,615,044	315,176,773

매출원가	86,890,845	246,709,372	576	1,701	9,127,274	30,346,600	96,018,695	277,057,673

판관비	4,825,644	14,345,156	330,725	903,510	2,250,549	7,303,306	7,406,917	22,551,972

영업이익	1,635,405	5,839,983	3,834,506	10,380,252	719,521	(653,106)	6,189,432	15,567,129

자산총액	101,707,957	65,740,316	43,416,421	210,864,694

부채총액	78,647,589	11,465,673	7,625,499	97,738,761

② 전분기

(단위:천원)

구 분	PG사업부	VAN-On 사업부	VAN-Off 사업부	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	73,402,736	211,753,886	3,223,189	8,887,451	13,935,494	37,599,667	90,561,419	258,241,004

매출원가	67,391,682	193,466,825	765	2,020	11,150,622	29,643,058	78,543,069	223,111,903

판관비	3,848,080	11,950,221	281,116	1,028,222	2,566,384	8,155,131	6,695,580	21,133,574

영업이익	2,162,975	6,336,839	2,941,307	7,857,209	218,488	-198,521	5,322,770	13,995,527

자산총액	100,186,675	57,487,461	38,057,947	195,732,083

부채총액	80,580,319	5,237,041	4,581,037	90,398,397

한편, 연결실체의 수익은 대부분 국내에서 발생하였으며, 유ㆍ무형자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.(3) 보고기간 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결실체 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다.