NHN KCP 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

제 26(당)기 반기 2020년 6월 30일 현재
제 25(전)기 반기 2019년 6월 30일 현재
엔에이치엔한국사이버결제 주식회사

1. 회사의 개요

엔에이치엔한국사이버결제 주식회사(이하 "당사")는 1995년 1월 1일에 설립되어 전자상거래를 위한 전자결제 서비스 및 관련 소프트웨어, 솔루션 개발과 신용카드 온라인/오프라인 VAN서비스와 VAN단말기 개발, 제조 및 공급 등을 주사업목적으로 영위하고 있습니다. 당사는 2002년 1월에 코스닥시장(현 한국거래소)에 주식을 상장하였으며, 당사는 서울특별시 구로구 구로동에 본점을 두고 있습니다.당사는 그 동안 수차례의 증자와 감자를 통하여 보고기간종료일 현재 자본금은 11,486백만원이며 , 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

엔에이치엔페이코㈜	9,456,601	41.17

박준석 외	60,000	0.26

우리사주조합	32,203	0.14

자기주식	1,094,580	4.76

기타	12,328,009	53.67

계	22,971,393	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약반기재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고 기간 말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업. 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.반기 재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책이번 반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차 재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.4. 금융상품 공정가치의 수준별 공시당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.- 유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.- 시장에서 거래되는 당기손익공정가치측정금융자산, 기타포괄손익공정가치측정 금융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다.(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	20,903,143	20,903,143	20,663,109	20,663,109

기타포괄손익공정가치측정금융자산	13,750	13,750	10,000	10,000

소 계	20,916,893	20,916,893	20,673,109	20,673,109

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	114,001,758	114,001,758	125,626,019	125,626,019

기타금융자산	27,331,735	27,331,735	25,704,545	25,704,545

매출채권및기타채권	85,285,798	85,285,798	65,019,621	65,019,621

기타자산	2,009,607	2,009,607	2,034,463	2,034,463

소 계	228,628,898	228,628,898	218,384,648	218,384,648

합 계	249,545,791	249,545,791	239,057,757	239,057,757

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	155,282,669	155,282,669	149,012,167	149,012,167

단기차입금	15,000,000	15,000,000	15,000,000	15,000,000

기타부채(*)	75,417	75,417	98,669	98,669

합 계	170,358,086	170,358,086	164,110,836	164,110,836

(*) 기타부채에는 리스부채가 포함되어 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당반기말:

금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	-	15,513,502	5,389,642	20,903,144

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	13,750	13,750

합 계	-	15,513,502	5,403,392	20,916,894

전기말:

금융자산

당기손익인식금융자산	-	15,273,467	5,389,642	20,663,109

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	10,000	10,000

합 계	-	15,273,467	5,399,642	20,673,109

(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시① 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채 중의 당기 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

내재파생상품	전환사채	지분증권

기초금액	-	5,389,642	10,000	5,399,642

취득	-	-	3,750	3,750

처분	-	-	-	-

재분류	-	-	-	-

당해 기간의 총손익	-	-	-	-

기말금액	-	5,389,642	13,750	5,403,392

② 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 내재파생상품의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	공정가치 금액	가치평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수

당기손익공정가치측정 금융자산(전환사채)	㈜포스뱅크	5,389,642	이항모형	ㆍ적용할인율 : 7.87%

ㆍ적용변동성 : 21.08%

ㆍ적용신용등급 : BB-

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

현금시재	-	1,725

보통예금	57,998,741	88,266,894

외화예금	19,077,634	9,825,090

단기예치금(*)	36,925,383	27,532,310

합 계	114,001,758	125,626,019

(*) 단기예치금의 만기는 당사의 단기 현금수요를 고려하여 1일부터 3개월내로 다양하게 구성되어 있으며 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다.6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	11,570,397	13,374,927

대손충당금	(886,995)	(2,313,759)

미수금	23,881,176	21,399,516

대손충당금	(9,767,553)	(9,687,539)

선급금	60,488,772	42,246,476

대손충당금	-	-

합 계	85,285,798	65,019,621

(2) 보고기간 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기 초	12,001,298	11,942,917

대손상각비	(24,407)	793,806

기타의대손상각비	80,014	144,609

대 체(*)	-	(558,783)

제 각	(1,402,357)	(321,251)

기 말	10,654,547	12,001,298

(*) 대여금 대손충당금으로 대체되었습니다.(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

정상채권	83,263,484	3,096	60,310,717	818,237

발생일경과 후 3개월 초과 6개월 이하	761,533	2,116	937,234	18,776

발생일경과 후 6개월 초과 1년 이하	776,340	179,421	1,437,772	227,097

발생일경과 후 1년 초과	11,138,988	10,469,914	14,335,196	10,937,188

합 계	95,940,345	10,654,547	77,020,919	12,001,298

7. 재고자산당사의 재고자산은 모두 상품이며 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

상품	3,445,313	3,976,371

상품평가충당부채	(1,349,460)	(701,299)

합 계	2,095,853	3,275,072

8. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금융기관	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

MMF 등(*)	하이투자증권 외	11,062,374	4,451,128	14,262,564	-

전환사채	-	5,389,642	-	5,389,642	-

신용연계 DLS	삼성증권	-	-	1,010,903	-

합 계	16,452,016	4,451,128	20,663,109	-

(*) 펀드랩, 사모투자신탁, 해외채권을 포함하고 있습니다.9. 기타포괄손익공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	10,000	5,000

취득금액	3,750	5,000

기말금액	13,750	10,000

비유동기타포괄손익공정가치측정금융자산

지분증권	13,750	10,000

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산 중 지분증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

엔에이치엔굿프렌즈㈜	8.33%	13,750	13,750	9.09%	10,000	10,000

10. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	23,575,600	-	21,210,900	-

단기대여금	2,045,088	-	1,564,522	-

미수수익	289,109	-	175,788	-

장기금융상품	-	419,000	-	719,000

장기대여금	-	1,002,938	-	2,034,335

합 계	25,909,797	1,421,938	22,951,210	2,753,335

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	예입처	이자율(%)	당반기말	전기말

단기금융상품

정기예금	기업은행 外	1.18% ~ 2.07%	23,575,600	21,210,900

장기금융상품

정기예금	기업은행	1.44% ~ 1.63%	419,000	719,000

합 계	23,994,600	21,929,900

(3) 보고기간종료일 현재 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

영업대여금	975,705	205,088	1,037,169	315,623

대손충당금	(646,177)	(125,140)	(687,019)	(184,298)

특수관계자대여금	1,500,000	-	800,000	-

임직원대여금	215,560	922,991	414,372	1,903,010

합 계	2,045,088	1,002,938	1,564,522	2,034,335

11. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급비용	2,859,401	2,992,913	2,871,024	2,474,028

보증금	-	2,009,607	-	2,034,463

기타비유동자산	-	20,000	-	20,000

합 계	2,859,401	5,022,520	2,871,024	4,528,491

12. 종속기업및관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업에 대한 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	주요 사업	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	㈜케이씨피대부파이낸셜	기타 여신금융업, 소프트웨어개발 및 처리업	100.00	2,095,437	100.00	2,095,437

㈜솔비포스	POS개발 및 유통업	88.87	1,566,566	88.87	1,566,566

NHN KCP PTE.LTD.	SW개발 및 컨설팅업, SW(솔루션)개발 서비스	100.00	165,228	100.00	165,228

관계기업	Tree Pay(Thailand) Co., Ltd.(*1)	온/오프라인 결제 중개 서비스업	20.00	-	20.00	-

(주)메타씨티(*2)	POS 소프트웨어/하드웨어 개발 및 공급	34.02	2,200,000	29.82	1,700,000

(주)에어포스(*3)	POS 소프트웨어/하드웨어 개발 및 공급	35.55	2,400,015	-	-

합 계	8,427,246	5,527,231

(*1) 전기에 지속적인 영업손실 등으로 인하여 장부금액이 회수가능가액을 초과함에 따라 손상차손을 인식하였습니다. (*2) 전기에 전환사채를 보통주로 전환하였으며 당반기 중 유상증자 참여 등으로 보통주 29,000주를 추가 취득하였습니다.(*3) 당반기 중 유상증자 참여 등으로 보통주 50,556주를 취득하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위:천원)

구분	회사명	당반기말	당반기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본	매출액	반기순손익	총포괄손익

종속기업	㈜케이씨피대부파이낸셜	2,842,602	273,923	1,503,816	-	1,612,709	94,959	32,771	32,771

㈜솔비포스	1,493,589	630,386	463,902	545,258	1,114,815	1,781,839	(489,376)	(532,116)

NHN KCP PTE.LTD.	171,107	83	53,427	-	117,763	59,758	(58,411)	(58,411)

관계기업	Tree Pay(Thailand) Co., Ltd.	577,547	2,993,884	2,401,439	31,654	1,138,338	298,167	(755,232)	(755,232)

(주)메타씨티	1,446,622	4,286,199	370,996	2,750,239	2,611,586	2,150,960	(191,339)	(191,339)

(주)에어포스	1,098,470	4,787,244	669,331	3,465,083	1,751,300	2,094,461	(455,255)	(455,255)

② 전기

(단위:천원)

구분	회사명	전기말	전반기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본	매출액	반기순손익	총포괄손익

종속기업	㈜케이씨피대부파이낸셜	2,066,313	317,577	803,951	-	1,579,939	58,295	(104,818)	(104,818)

㈜엠씨페이	-	-	-	-	-	3,373,145	(288,076)	(294,949)

㈜솔비포스	1,838,268	677,872	431,859	437,351	1,646,930	1,331,888	(578,734)	(528,880)

NHN KCP PTE.LTD.	251,364	83	75,273	-	176,174	65,470	19,589	19,589

관계기업	Tree Pay(Thailand) Co., Ltd.	809,848	3,188,333	2,157,092	-	1,841,089	139,915	(1,185,429)	(1,185,429)

㈜메타씨티	2,575,667	4,610,205	784,770	2,611,322	3,789,779	2,478,237	41,794	41,794

13. 유형자산(1) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기말

I. 취득원가

토지	7,693,805	-	-	-	-	7,693,805

건물	8,303,884	-	-	-	-	8,303,884

기계장치	9,438,176	836,080	-	-	-	10,274,256

차량운반구	365,657	16,010	(44,646)	-	-	337,021

집기비품	3,133,147	74,724	(55,689)	-	-	3,152,182

시설장치	6,981,895	68,498	-	-	-	7,050,393

기타의유형자산	11,017,700	14,727	(2,623,764)	-	-	8,408,663

건설중인자산	-	-	-	-	-	-

사용권자산	94,166	-	-	-	-	94,166

소 계	47,028,430	1,010,039	(2,724,099)	-	-	45,314,370

II. 감가상각누계액

건물	(418,788)	-	-	-	(92,848)	(511,636)

기계장치	(5,776,287)	-	-	-	(789,419)	(6,565,706)

차량운반구	(202,634)	-	44,646	-	(21,777)	(179,765)

집기비품	(1,828,140)	-	51,904	-	(242,957)	(2,019,193)

시설장치	(634,088)	-	-	-	(387,841)	(1,021,929)

기타의유형자산	(8,941,339)	-	2,623,764	-	(1,177,710)	(7,495,285)

사용권자산	(26,064)	-	-	-	(13,032)	(39,096)

소 계	(17,827,340)	-	2,720,314	-	(2,725,584)	(17,832,610)

III. 장부금액(I + II)

토지	7,693,805	-	-	-	-	7,693,805

건물	7,885,096	-	-	-	(92,848)	7,792,248

기계장치	3,661,889	836,080	-	-	(789,419)	3,708,550

차량운반구	163,022	16,010	-	-	(21,777)	157,255

집기비품	1,305,007	74,724	(3,786)	-	(242,957)	1,132,988

시설장치	6,347,807	68,498	-	-	(387,841)	6,028,464

기타의유형자산	2,076,361	14,727	-	-	(1,177,710)	913,378

건설중인자산	-	-	-	-	-	-

사용권자산	68,102	-	-	-	(13,032)	55,070

합 계	29,201,089	1,010,040	(3,786)	-	(2,725,586)	27,481,757

② 전반기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(*)	감가상각비	기말

I. 취득원가

토지	18,206,893	-	(273,901)	(10,415,466)	-	7,517,526

건물	21,123,595	-	(466,702)	(12,176,731)	-	8,480,162

기계장치	6,863,212	1,515,219	-	(127,140)	-	8,251,291

차량운반구	275,957	-	-	-	-	275,957

집기비품	2,642,701	243,267	-	39,810	-	2,925,778

시설장치	4,220,317	140,686	-	246,190	-	4,607,193

기타의유형자산	16,674,615	-	(2,653,818)	(206,519)	-	13,814,278

건설중인자산	1,728,960	1,641,076	-	(158,860)	-	3,211,176

사용권자산	93,594	-	-	-	-	93,594

소 계	71,829,844	3,540,248	(3,394,421)	(22,798,716)	-	49,176,955

II. 감가상각누계액

건물	(1,335,984)	-	34,376	1,070,245	(97,760)	(329,123)

기계장치	(4,385,379)	-	-	-	(639,494)	(5,024,873)

차량운반구	(204,461)	-	-	-	(11,807)	(216,268)

집기비품	(1,242,313)	-	-	-	(322,313)	(1,564,626)

시설장치	-	-	-	-	(277,732)	(277,732)

기타의유형자산	(10,758,456)	-	2,633,097	150,815	(2,083,101)	(10,057,645)

사용권자산	-	-	-	-	(12,954)	(12,954)

소 계	(17,926,593)	-	2,667,473	1,221,060	(3,445,161)	(17,483,221)

Ⅲ. 장부금액(I + II)

토지	18,206,893	-	(273,901)	(10,415,466)	-	7,517,526

건물	19,787,611	-	(432,326)	(11,106,486)	(97,760)	8,151,039

기계장치	2,477,833	1,515,219	-	(127,140)	(639,494)	3,226,418

차량운반구	71,496	-	-	-	(11,807)	59,689

집기비품	1,400,388	243,267	-	39,810	(322,313)	1,361,152

시설장치	4,220,317	140,686	-	246,190	(277,732)	4,329,461

기타의유형자산	5,916,159	-	(20,721)	(55,704)	(2,083,101)	3,756,633

건설중인자산	1,728,960	1,641,076	-	(158,860)	-	3,211,176

사용권자산	93,594	-	-	-	(12,954)	80,640

합 계	53,903,251	3,540,248	(726,948)	(21,577,656)	(3,445,161)	31,693,734

(*) 토지와 건물의 대체금액은 투자부동산 재분류조정 내역이며, 기타의 유형자산의 대체금액은 상품과의 대체 내역입니다. 그 외는 건설중인자산과의 대체로 인한 것입니다.(2) 유형자산은 사용권자산을 포함하고 있으며 사용권자산의 자산성격별 상세 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

I. 취득원가

사용권자산-차량운반구	94,166	-	-	-	94,166

소 계	94,166	-	-	-	94,166

II. 감가상각누계액

사용권자산-차량운반구	(26,064)	-	-	(13,032)	(39,096)

소 계	(26,064)	-	-	(13,032)	(39,096)

III. 장부금액(I + II)

사용권자산-차량운반구	68,102	-	-	(13,032)	55,070

합 계	68,102	-	-	(13,032)	55,070

② 전반기

(단위:천원)

구 분	기초(*)	취득	처분	감가상각비	기말

I. 취득원가

사용권자산-차량운반구	93,594	-	-	-	93,594

소 계	93,594	-	-	-	93,594

II. 감가상각누계액

사용권자산-차량운반구	-	-	-	(12,954)	(12,954)

소 계	-	-	-	(12,954)	(12,954)

III. 장부금액(I + II)

사용권자산-차량운반구	93,594	-	-	(12,954)	80,640

합 계	93,594	-	-	(12,954)	80,640

(*) 전기 중 기초의 사용권자산의 측정시 사용한 증분차입이자율의 수정이 있었으며, 전반기 중 적용한 할인율은 변경 전의 수치입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	자 산	부보금액	보험회사명

보고기간종료일	전기말

종합보험	건물	28,140,000	28,140,000	현대해상화재보험

종합보험	기계장치	500,000	500,000	현대해상화재보험

가스배상	건물	300,000	300,000	현대해상화재보험

영업배상책임	건물, 주차장	300,000	300,000	현대해상화재보험

승강기배상	건물, 승강기	270,000	270,000	DB손해보험

(4) 보고기간종료일 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	소재지	장부금액	담보설정금액	차입금액	차입금종류	담보권자

토지, 건물	서울시 구로구 디지털로26길	30,501,471	18,000,000	15,000,000	일반시설자금	기업은행

합 계	30,501,471	18,000,000	15,000,000

14. 투자부동산(1) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기말

I. 취득원가

토지	9,580,532	-	-	-	-	9,580,532

건물	10,145,983	-	-	-	-	10,145,983

소 계	19,726,515	-	-	-	-	19,726,515

II. 감가상각누계액

토지	-	-	-	-	-	-

건물	(683,259)	-	-	-	(112,733)	(795,992)

소 계	(683,259)	-	-	-	(112,733)	(795,992)

III. 장부금액(I + II)

토지	9,580,532	-	-	-	-	9,580,532

건물	9,462,724	-	-	-	(112,733)	9,349,991

합 계	19,043,256	-	-	-	(112,733)	18,930,523

② 전반기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(*)	감가상각비	기말

I. 취득원가

토지	-	-	-	10,415,466	-	10,415,466

건물	-	-	-	12,176,731	-	12,176,731

소 계	-	-	-	22,592,197	-	22,592,197

II. 감가상각누계액

토지	-	-	-	-	-	-

건물	-	-	-	(1,070,245)	(135,850)	(1,206,095)

소 계	-	-	-	(1,070,245)	(135,850)	(1,206,095)

III. 장부금액(I + II)

토지	-	-	-	10,415,466	-	10,415,466

건물	-	-	-	11,106,486	(135,850)	10,970,636

합 계	-	-	-	21,521,952	(135,850)	21,386,102

(*) 전기에 당사 사옥의 일부를 임대수익 목적의 투자부동산으로 재분류 조정하였습니다.(2) 보고기간 중에 발생한 투자부동산 관련 임대수익 및 운영비용은 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	789,055	590,535

운영비용

임대수익 발생부분	331,467	302,034

임대수익 발생부분 이외	293,942	267,841

15. 무형자산

보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	기말

I. 취득원가

영업권	2,000,000	-	-	-	2,000,000

산업재산권	48,966	4,225	-	-	53,191

회원권	3,975,563	715,400	-	-	4,690,963

개발비	947,000	-	-	-	947,000

기타의무형자산	3,919,470	621,632	-	-	4,541,102

소 계	10,890,999	1,341,257	-	-	12,232,256

II. 상각누계액과 손상차손누계액

영업권	-	-	-	-	-

산업재산권	(41,084)	-	-	(1,070)	(42,154)

회원권	(928,279)	-	-	-	(928,279)

개발비	(895,750)	-	-	(51,250)	(947,000)

기타의무형자산	(2,409,443)	-	-	(317,278)	(2,726,721)

소 계	(4,274,556)	-	-	(369,598)	(4,644,154)

Ⅲ. 장부금액(I + II)

영업권	2,000,000	-	-	-	2,000,000

산업재산권	7,882	4,225	-	(1,070)	11,037

회원권	3,047,284	715,400	-	-	3,762,684

개발비	51,250	-	-	(51,250)	-

기타의무형자산(*)	1,510,028	621,632	-	(317,278)	1,814,382

합 계	6,616,444	1,341,257	-	(369,598)	7,588,103

(*) 기타의 무형자산은 대부분 소프트웨어로 구성되어 있습니다. ② 전반기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	기말

I. 취득원가

영업권	2,000,000	-	-	-	2,000,000

산업재산권	40,910	-	-	-	40,910

회원권	3,975,563	-	-	-	3,975,563

개발비	947,000	-	-	-	947,000

기타의무형자산	3,043,799	567,447	-	-	3,611,246

소 계	10,007,272	567,447	-	-	10,574,719

II. 상각누계액과 손상차손누계액

영업권	-	-	-	-	-

산업재산권	(40,910)	-	-	-	(40,910)

회원권	(928,279)	-	-	-	(928,279)

개발비	(646,249)	-	-	(126,750)	(772,999)

기타의무형자산	(1,623,215)	-	-	(402,469)	(2,025,684)

소 계	(3,238,653)	-	-	(529,219)	(3,767,872)

Ⅲ. 장부금액(I + II)

영업권	2,000,000	-	-	-	2,000,000

산업재산권	-	-	-	-	-

회원권	3,047,284	-	-	-	3,047,284

개발비	300,751	-	-	(126,750)	174,001

기타의무형자산	1,420,584	567,447	-	(402,469)	1,585,562

합 계	6,768,619	567,447	-	(529,219)	6,806,847

16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	4,297,981	-	4,068,063	-

미지급금	149,794,443	-	143,753,859	-

임대보증금	-	1,190,245	-	1,190,245

합 계	154,092,424	1,190,245	147,821,922	1,190,245

17. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유동	비유동

미지급비용	1,384,183	360,369	651,288	297,549

선수금	163,750	-	4,850,942	-

예수금	743,562	-	462,879	-

합 계	2,291,495	360,369	5,965,109	297,549

18. 차입부채(1) 차입금보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입처	내역	이자율	당반기말	전기말

단기차입금	기업은행	일반시설자금	1.58	15,000,000	15,000,000

동 차입금에 대해 당사의 건물이 담보로 제공되었으며, 당기 중 단기차입금의 금리인하로 이자율이 1.58%가 되었습니다.(2) 리스부채① 보고기간종료일 현재 당사가 리스계약에 의하여 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

리스부채

유동	26,171	25,880

비유동	29,820	42,978

합 계	55,991	68,858

② 보고기간종료일 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	최소리스료	이자비용	현재가치

1년 이내	27,157	986	26,171

1년 초과 5년 이내	30,245	425	29,820

5년 초과	-	-	-

합 계	57,402	1,411	55,991

③ 보고기간 중 리스부채의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기초	증가	지급	이자비용	처분	당기말

리스부채	68,858	-	13,579	711	-	55,991

④ 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

리스부채에 대한 이자비용	711

단기리스와 관련된 비용	6,850

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	14,377

당반기 중 단기, 소액리스를 포함한 총 리스 현금유출액은 34,806천원입니다.19. 종업원급여(1) 보고기간 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

급여	9,773,741	7,371,276

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	770,566	646,104

주식보상비용	-	1,942

합계	10,544,308	8,019,322

(2) 당사의 종업원과 관련된 기타 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장기종업원급여충당부채	360,369	297,549

연차수당충당부채	598,807	621,476

합 계	959,176	919,025

(3) 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	10,055,398	8,798,108

사외적립자산의 공정가치	(7,035,567)	(6,024,128)

순확정급여부채	3,019,831	2,773,980

(4) 보고기간 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

확정급여부채의현재가치	사외적립자산	합 계	확정급여부채의현재가치	사외적립자산	합 계

기초잔액	8,798,108	(6,024,128)	2,773,980	7,205,263	(5,411,990)	1,793,273

당기근무원가	750,521	-	750,521	629,586	-	629,586

이자비용(이자수익)	101,517	(81,472)	20,045	96,524	(80,006)	16,518

확정급여부채의 재측정요소:

사외적립자산의 손익 (위의 이자수익에 포함된 금액 제외)	-	35,812	35,812	-	28,018	28,018

재무적 가정의 변동	133,393	-	133,393	218,146	-	218,146

경험조정 효과	322,732	-	322,732	(58,536)	-	(58,536)

소 계	456,125	35,812	491,937	159,610	28,018	187,628

기여금	-	(1,000,000)	(1,000,000)	-	(550,000)	(550,000)

계열사 전출입 금액	(50,873)	34,221	(16,652)	-	-	-

제도에서 지급한 금액	-	-	-	(214,599)	168,508	(46,091)

기말잔액	10,055,398	(7,035,567)	3,019,831	7,876,383	(5,845,470)	2,030,913

(5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	4,160,567	5,125,741

이율보증형 수익증권	2,166,403	898,338

기타 현금성자산	708,597	49

합 계	7,035,567	6,024,128

(6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.54%	2.74%

기대임금상승률	5.52%	5.58%

퇴사율	19.60%	19.32%

사망률은 보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 퇴직연금 생존사망률을 사용하였습니다.(7) 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

1% 증가시	1% 감소시	1% 증가시	1% 감소시

할인율	(697,844)	793,270	(543,660)	622,296

기대임금상승률	790,839	(708,785)	621,708	(553,217)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여부채의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여부채의 현재가치는 재무상태표상 확정급여부채를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(8) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 7.576년입니다.

20. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 대한 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

발행한 주식의 수	22,971,393주	22,971,393주

주당 액면가액	500원	500원

자본금	11,485,697천원	11,485,697천원

(2) 보고기간 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	자본금	주식발행초과금

전기초	10,958,747	44,638,940

주식배당	526,950	-

전기말	11,485,697	44,638,940

당기초	11,485,697	44,638,940

주식배당	-	-

당기말	11,485,697	44,638,940

(3) 보고기간 중 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당반기말	전기말

기초	22,971,393	21,917,493

주식배당	-	1,053,900

기말	22,971,393	22,971,393

21. 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

감자차익	2,076,169	2,076,169

기타자본잉여금	(1,122,308)	(1,122,308)

자기주식	(18,530,983)	(22,382,811)

자기주식처분이익	57,762	57,762

자기주식처분손실	(4,414,312)	(2,954,844)

주식선택권	-	562,001

합 계	(21,933,672)	(23,764,031)

(2) 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구 분	당반기	전기

주식수	1,094,580	1,289,580

취득가액	18,530,983	22,382,811

당사는 주가안정과 주식선택권행사시 교부를 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 동 주식은 향후 주가상황에 따라 처분되거나, 당사가 부여한 주식선택권의 행사를 위하여 지급될 예정입니다.

22. 이익잉여금보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

1. 법정적립금	1,280,443	781,762

이익준비금(*1)	1,280,443	781,762

2. 임의적립금	2,300,000	1,300,000

전자금융업준비금(*2)	1,300,000	1,300,000

개인정보보호 손해배상준비금(*3)	1,000,000	-

3. 미처분이익잉여금	101,266,298	93,536,886

합 계	104,846,742	95,618,648

(*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 납입자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(*2) 당사는 2015년 제21기 정기주주총회 결의에 따라 전자금융사고 책임이행을 위한 담보 목적으로 전자금융감독규정 제5조 제2항 규정에 의거하여 사내에 임의적립금(전자금융업준비금)을 적립하고 있습니다.(*3) 당사는 2019년 제25기 정기주주총회 결의에 따라 개인정보보호 손해배상을 위한 담보 목적으로 정보통신망법 제32조 제3항 규정에 의거하여 사내에 임의적립금(개인정보보호 손해배상준비금)을 적립하고 있습니다.

23. 주식선택권(1) 당사의 종업원주식선택권제도

당사는 설립, 경영, 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 경영진과 종업원을 대상으로 주식선택권을 주주총회 특별결의 또는 이사회 결의에 의하여 부여하고 있습니다. (2) 보고기간 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당반기	전반기

기초 잔여주	195,000	250,000

기중 행사분	(195,000)	-

기말 잔여주	-	250,000

(3) 보고기간 중 기타자본으로 계상된 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초 주식선택권	562,001	642,926

기중 비용 인식분	-	1,942

기중 행사분	(562,001)	-

기말 주식선택권	-	644,868

24. 판매비와관리비보고기간 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,621,427	8,384,102	2,280,002	6,314,604

퇴직급여	401,612	770,566	322,718	646,104

복리후생비	644,482	1,288,882	485,833	1,019,791

여비교통비	52,084	131,085	115,377	206,196

통신비	161,793	351,517	259,815	496,226

교육훈련비	7,510	9,510	26,301	29,933

접대비	180,107	374,188	254,519	439,191

광고선전비	-	250	40,060	45,828

행사비	3,549	3,549	-	9,801

지급수수료	1,033,263	2,013,099	1,081,018	2,116,056

경상연구개발비	667,898	1,496,094	530,429	1,130,589

감가상각비(*)	894,151	1,822,520	842,795	1,683,116

투자부동산상각비	56,367	112,733	70,944	135,850

무형자산상각비	178,303	369,598	272,700	529,219

주식보상비용	-	-	-	1,942

대손상각비(환입)	(153,715)	(24,407)	(138,291)	(45,990)

기타판매비와관리비	271,603	572,736	215,574	585,880

합 계	8,020,434	17,676,022	6,659,794	15,344,336

(*) 사용권자산상각비가 포함된 금액입니다.

25. 성격별 비용보고기간 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매입한 재고자산의 비용화	2,093,325	3,264,839	1,008,489	2,264,255

종업원급여	4,637,249	10,544,308	3,094,863	8,019,322

감가상각비	1,297,636	2,725,586	1,669,706	3,445,161

투자부동산상각비	56,367	112,733	70,944	135,850

무형자산상각비	178,303	369,598	272,700	529,219

지급수수료	128,415,041	251,246,122	95,598,938	186,267,758

광고 및 판촉비	3,549	3,799	40,060	55,629

기타	1,217,552	2,809,964	1,257,412	2,805,145

합 계(*)	137,899,022	271,076,949	103,013,112	203,522,339

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.26. 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익공정가치측정금융자산	20,903,143	20,663,109

기타포괄손익공정가치측정금융자산	13,750	10,000

상각후원가측정금융자산	228,628,898	218,384,649

상각후원가측정금융부채	170,358,086	164,110,836

27. 금융수익 및 금융비용보고기간 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위:천원)

구 분	3개월	누적

금융수익

이자수익	245,162	656,321

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	120,580	285,161

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	35,309	35,309

외환차익	1,301,265	2,309,476

외화환산이익	(476,383)	585,878

합 계	1,225,933	3,872,145

금융비용

이자비용	77,329	164,973

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	71,329	92,482

외환차손	782,229	1,508,478

외화환산손실	152,841	153,748

합 계	1,083,728	1,919,681

2) 전반기

(단위:천원)

구 분	3개월	누적

금융수익

이자수익	235,829	463,116

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	62,414	65,096

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	42,696	42,696

외환차익	1,053,832	1,930,742

외화환산이익	(24,764)	71,122

합 계	1,370,007	2,572,772

금융비용

이자비용	90,152	179,360

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	8,009	8,009

종속기업및관계기업투자손상차손	988,500	988,500

외환차손	636,295	996,406

외화환산손실	59,518	59,518

합 계	1,782,474	2,231,793

28. 기타영업외수익 및 비용보고기간 중 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익

유형자산처분이익	6,545	7,163	-	189,847

기타의대손충당금환입	(20,733)	19,986	-	-

잡이익	386,345	442,249	814,381	863,182

합 계	372,157	469,398	814,381	1,053,029

기타영업외비용

유형자산처분손실	-	-	10,234	20,722

기타의대손상각비	-	-	82,500	273,977

잡손실	340,185	342,306	8,341	28,938

합 계	340,185	342,306	101,075	323,637

29. 법인세비용당사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였습니다.

보고기간 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	5,667,481	4,167,852

이연법인세 변동액	-	62,103

자본에 직접 반영된 법인세효과	108,226	(41,278)

법인세비용	5,775,707	4,188,677

30. 주당이익(1) 기본주당순이익가. 기본주당순이익 산정내역

(단위:주,원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	7,225,551,564	14,598,621,960	7,184,298,732	12,067,068,027

가중평균유통보통주식수	21,799,066	21,740,439	22,126,813	22,126,813

기본주당순이익	331	671	325	545

나. 가중평균유통보통주식수 산정내역

(단위:주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	21,681,813	21,681,813	21,078,015	21,078,015

주식선택권 행사	117,253	58,626	1,048,798	1,048,798

가중평균유통보통주식수	21,799,066	21,740,439	22,126,813	22,126,813

(2) 희석주당순이익가. 희석주당순이익 산정내역

(단위:주,원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

희석반기순이익	7,225,551,564	14,598,621,960	7,185,813,728	12,068,583,023

가중평균유통보통주식수	21,799,066	21,740,439	22,211,181	22,201,684

희석주당순이익	331	671	324	544

나. 희석반기순이익 산정내역

(단위:주,원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	7,225,551,564	14,598,621,960	7,184,298,732	12,067,068,027

주식선택권 효과	-	-	1,514,996	1,514,996

희석반기순이익	7,225,551,564	14,598,621,960	7,185,813,728	12,068,583,023

다. 가중평균희석유통보통주식수 산정내역

(단위:주,원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	21,799,066	21,740,439	22,126,813	22,126,813

주식선택권 효과	-	-	84,368	74,871

가중평균희석유통보통주식수	21,799,066	21,740,439	22,211,181	22,201,684

한편, 보고기간 중에 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 향후 희석효과가 발생할 수 있는 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	당반기	전반기

주식수	행사가격	주식수	행사가격

주식선택권(10차)	-	-	15,000	15,104

31. 현금흐름표(1) 보고기간 중 영업활동 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용	5,775,708	4,188,678

외화환산손실	153,748	59,518

대손상각비	(24,407)	(45,990)

기타의 대손상각비	-	273,977

기타의대손충당금환입	(19,986)	-

감가상각비(*)	2,725,586	3,445,160

투자부동산상각비	112,733	135,850

유형자산처분이익	(7,163)	(189,847)

유형자산처분손실	-	20,722

무형자산상각비	369,598	529,219

이자비용	164,973	179,360

외화환산이익	(585,878)	(71,122)

이자수익	(656,321)	(463,116)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(35,309)	(42,696)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(285,161)	(65,096)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	92,482	8,009

종속기업투자주식손상차손	-	988,500

주식보상비용	-	1,942

퇴직급여	770,566	646,104

합 계	8,551,169	9,599,172

(*) 사용권자산상각비가 포함된 금액입니다.(2) 보고기간 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	401,431	(1,116,567)

영업대여금의 감소(증가)	171,999	(299,327)

기타채권의 감소(증가)	(21,813,758)	30,750,952

기타자산의 감소(증가)	(509,166)	1,759,063

재고자산의 감소	2,055,413	605,637

매입채무의 증가(감소)	229,918	(116,012)

기타채무의 증가(감소)	6,301,179	(773,997)

기타부채의 증가(감소)	(3,600,409)	2,604,402

퇴직금의 지급	(16,652)	(46,091)

기여금 납입	(1,000,000)	(550,000)

합 계	(17,780,045)	32,818,060

(3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익공정가치측정금융자산 유동성대체	-	7,046,084

선급비용의 유동성대체	2,048,294	-

기타금융자산의 유동성대체	1,089,209	390,651

상품과 임대자산의 대체	14,727	2,416

취득액 중 미지급금 잔액	169,090	255,177

대손채권의 제각	1,485,900	-

주식배당	-	526,950

32. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

당사에 중대한 영향력을 행사하는 기업	엔에이치엔㈜, 엔에이치엔페이코㈜

종속기업	㈜케이씨피대부파이낸셜, ㈜솔비포스, NHN KCP PTE. Ltd.

관계기업	Tree Pay(Thailand) Co., Ltd, ㈜메타씨티, ㈜에어포스

기타 특수관계자	당사에 중대한 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 및 관계기업

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업및관계기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	지분율(%)

당반기말	전기말

종속기업	㈜케이씨피대부파이낸셜	100.00	100.00

㈜솔비포스	88.87	88.87

NHN KCP PTE. Ltd.	100.00	100.00

관계기업	Tree Pay(Thailand) Co., Ltd.	20.00	20.00

(주)메타씨티(*1)	34.02	29.82

(주)에어포스(*2)	35.55	-

(*1) 당반기 중 ㈜메타씨티의 신주 및 구주를 추가취득하여 지분율에 변동이 있었습니다.(*2) 당반기 중 ㈜에어포스의 신주 및 구주를 취득하였습니다.(3) 주요 경영진에 대한 보상금액당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분류	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	627,350	840,590	181,340	748,340

퇴직급여	9,668	34,572	(134,508)	(18,779)

주식보상비용	-	-	-	1,942

합 계	637,018	875,162	46,832	731,503

(4) 보고기간 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내역	당반기	전반기

당사에 중대한영향력을행사하는 기업	엔에이치엔㈜	매출	1,229,849	1,097,435

매출원가	3,000	-

지급수수료등	509,915	430,928

엔에이치엔페이코㈜	매출	9,997,840	11,358,184

매출원가	242,843	233,858

복리후생비등	219,562	164,687

종속기업	(주)케이씨피대부파이낸셜	매출	15,949	19,653

이자수익	19,759	2,022

㈜엠씨페이(*1)	매출	-	66,449

매출원가	-	198,427

지급수수료등	-	691,142

이자수익	-	27,348

㈜솔비포스	매출	230,283	121,110

매출원가	250,157	42,880

지급수수료등	248,655	138,441

이자수익	-	10,205

NHN KCP PTE.Ltd.	매출원가	59,758	65,470

관계기업	(주)메타씨티(*2)	매출	12,590	-

매출원가	102,525	-

(주)에어포스(*3)	매출	59,779	-

매출원가등	423,854	-

이자수익	957	-

기타특수관계자	엔에이치엔티켓링크㈜	매출	-	2,055

엔에이치엔고도㈜	매출	583,643	542,499

매출원가	2,048,709	1,378,841

지급수수료등	-	120,100

잡손실	-	1

㈜엔에이치엔벅스	매출	246,054	273,877

지급수수료등	-	8,950

엔에이치엔위투㈜	매출	144,957	74,642

매출원가	1,722

㈜피앤피시큐어	소프트웨어등	207,563	16,656

엔에이치엔서비스주식회사	매출	246	164

매출원가	181	196

(주)아웃도어글로벌	매출	682	361

(주)에이컴메이트코리아	매출	4,150	5,396

(주)엔에이치엔에이스	매출	291	401

인크루트알바콜㈜	매출	22	8

(주)안드로메다게임즈	매출	25	1

(주)더마젝	매출	2,862	3,683

(주)티모넷	매출	8,208	12,056

여비교통비 등	812	624

㈜엔에이치엔여행박사	매출	97,870	891,314

엔에이치엔에듀(주)	매출	4,207	52,982

(주)아이트래블서비스코리아(*4)	매출	-	42,025

(주)패션고코리아(*5)	집기비품	-	6,000

NHN SAVAWAY Corp.	매출	-	226

㈜중고나라(*6)	매출	44,880	-

위즈덤하우스미디어그룹 저스툰(*7)	매출	78,762	-

㈜코리아런드리(*8)	매출	3,187	-

㈜셀로디온	매출	169	-

합 계	매출 등	12,787,220	14,604,096

매입 등	4,319,256	3,497,201

(*1) 전기 중 당사의 종속기업인 ㈜엠씨페이를 흡수합병됨에 따라 특수관계자에서제외되었습니다. 해당 거래는 합병기일 전까지의 거래 금액입니다.(*2) 전기 중 ㈜메타씨티가 발행한 전환사채의 보통주 전환에 따라 관계기업에 해당되어 관련 거래를 추가하였습니다.(*3) 당기 중 ㈜에어포스의 지분을 취득함에 따라 관계기업에 해당되어 관련 거래를 추가하였습니다.(*4) 전기 중 당사의 기타특수관계자인 ㈜아이트래블서비스코리아가 ㈜여행박사에합병되었습니다. 해당 거래는 합병 전까지의 거래 금액입니다.(*5) 전기 중 당사의 기타특수관계자인 NHN GLOBAL, INC가 보유하는 ㈜패션고코리아가 청산됨에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. 해당 거래는 청산 전까지의 거래 금액입니다.(*6) 전기 중 당사의 특수관계자인 엔에이치엔㈜에서 보유하는 ㈜중고나라와의 거래가 추가되었습니다.(*7) 전기 중 당사의 기타특수관계자인 NHN JAPAN Corp.가 보유하는 위즈덤하우스미디어그룹 저스툰과의 거래가 추가되었습니다.(*8) 전기 중 당사의 특수관계자인 엔에이치엔㈜에서 보유하는 ㈜코리아런드리와의거래가 추가되었습니다.

(5) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당반기	전반기

자금대여 거래	현금출자	자금대여 거래

대 여	회 수	대 여	회 수

종속기업	(주)케이씨피대부파이낸셜	2,000,000	1,300,000	-	300,000	-

(주)솔비포스	-	-	-	500,000	-

(주)엠씨페이	-	-	-	-	1,000,000

관계기업	(주)메타씨티	-	-	500,000	-	-

(주)에어포스	26,694	-	2,400,015	-	-

주요경영진	박승구	-	-	-	280,000	-

합 계	2,026,694	1,300,000	2,900,015	1,080,000	1,000,000

(6) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내역	당반기말	전기말

당사에 중대한영향력을행사하는 기업	엔에이치엔㈜	매출채권	37,719	40,767

미수금	68,139	84,945

미지급금	1,023,874	1,057,535

엔에이치엔페이코(주)	매출채권	10,528	64,170

미수금	5,236,323	2,833,574

미지급금	15,709,014	17,363,294

종속기업	㈜케이씨피대부파이낸셜	대여금	1,500,000	800,000

매출채권	2,000	3,000

임대보증금	5,376	5,376

(주)솔비포스	매출채권	31,496	44,076

미수금	1	1

선급금	-	198,750

임대보증금	55,454	55,454

미지급금	104,302	89,604

NHN KCP PTE. Ltd.	매출채권	52,940	75,273

미지급금	7,941	-

관계기업	(주)메타씨티(*1)	매출채권	-	71,864

미지급금	-	132

(주) 에어포스(*2)	대여금	206,006	-

매출채권	9,434	-

미지급금	84,669	-

기타특수관계자	엔에이치엔티켓링크㈜	미수금	2,058,100	8,410

미지급금	67,098	315,684

엔에이치엔고도㈜	매출채권	236	207

미수금	4,659	7,493

매입채무	-	308,563

미지급금	757,631	315,513

임대보증금	800,000	800,000

㈜엔에이치엔벅스	매출채권	945	936

미수금	43,400	48,332

미지급금	972,184	1,017,610

㈜엔에이치엔위투	미수금	8,358	7,501

미지급금	114,059	104,704

㈜피앤피시큐어	미수금	-	1,048

미지급금	9,401	5,254

(주)아웃도어글로벌	미수금	51	9

미지급금	1,549	259

(주)에이컴메이트코리아	매출채권	-	28

미수금	-	457

미지급금	-	12,429

(주)엔에이치엔에이스	미수금	16	880

미지급금	1,836	1,320

인크루트알바콜㈜	미수금	-	1

미지급금	-	33

(주)안드로메다게임즈	미수금	4	-

미지급금	62	47

(주)더마젝	미수금	229	271

미지급금	6,404	8,123

(주)티모넷	선급비용	-	900

미수금	349	642

미지급금	16,463	31,114

㈜엔에이치엔여행박사	미수금	10,910	20,617

미지급금	1,157	1,552,475

선수금	100,000	-

엔에이치엔픽셀큐브(주)	미수금	-	2,310

엔에이치엔빅풋㈜	미수금	-	630

엔에이치엔스타피쉬(주)	미수금	-	321

엔에이치엔애드(주)	미수금	3	3,180

엔에이치엔에듀(주)	미수금	171	1,923

미지급금	213,054	30,057

㈜중고나라(*3)	매출채권	-	1,414

미수금	1,690	-

미지급금	55,764	46,706

위즈덤하우스미디어그룹 저스툰(*4)	미수금	10,609	12,058

미지급금	221,743	234,155

㈜코리아런드리(*5)	매출채권	135	2,565

합 계	채권 등	9,294,451	4,338,553

채무 등	20,329,035	23,355,441

(*1) 전기 중 ㈜메타씨티가 발행한 전환사채의 보통주 전환에 따라 관계기업에 해당되어 관련 거래를 추가하였습니다.(*2) 당기 중 ㈜에어포스의 지분을 취득함에 따라 관계기업에 해당되어 관련 거래를 추가하였습니다.(*3) 전기 중 당사의 특수관계자인 엔에이치엔㈜에서 보유하는 ㈜중고나라와의 거래가 추가되었습니다.(*4) 전기 중 당사의 기타특수관계자인 NHN JAPAN Corp.가 보유하는 위즈덤하우스미디어그룹 저스툰과의 거래가 추가되었습니다.(*5) 전기 중 당사의 특수관계자인 엔에이치엔㈜에서 보유하는 ㈜코리아런드리와의거래가 추가되었습니다.33. 우발채무와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 당사의 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	거래처	당기말	전기말	제한내용

단기금융상품	국민은행	300,000	300,000	거래담보용

기업은행	17,275,600	16,610,900

하나은행	6,000,000	2,300,000

장기금융상품	기업은행	419,000	719,000

합 계	23,994,600	19,929,900

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 체결한 대출약정 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	종류	한도 및 약정금액	실행액

기업은행	시설자금	15,000,000	15,000,000

신한은행	당좌차월	3,000,000	-

하나은행	당좌차월	3,000,000	-

국민은행	당좌차월	500,000	-

합 계	21,500,000	15,000,000

(3) 보고기간종료일 현재 당사는 거래처 정산대금 및 구매카드 대위변제와 관련하여 카드사에게 38,748백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 발생할수 있는 최대 보증 한도는 64,337백만원입니다. 또한, 동 거래와 관련하여 서울보증보험 등으로부터 641백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 당사는 전자결제 및 지불대행 서비스 등과 관련하여 다수의 가맹점과의 계약을 체결하고 있으며, 결제대금의 지급 및 정산과 관련하여 다수의 카드사와 계약을 체결하고 있습니다.

34. 위험관리(1) 자본위험 관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

당사의 자본위험관리 정책은 전기와 변동이 없으며, 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계	184,677,077	183,879,846

자본총계	139,037,707	127,979,253

부채비율	132.83%	143.68%

(2) 금융위험 관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 가격위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

가. 환위험 관리

당사는 외화결제 PG거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

계정과목	화폐단위	당반기말	전기말

외화	환율(원)	원화환산액	외화	환율(원)	원화환산액

현금및현금성자산	USD	5,421,857	1,200.70	6,510,023	1,808,122	1,157.80	2,093,444

JPY	1,126,036,068	11.16	12,567,126	726,976,094	10.63	7,731,173

CNY	2,860	169.66	485	2,859	165.74	474

매출채권	USD	46,185	1,200.70	55,455	-	-	-

미수금	USD	21,937	1,200.70	26,340	-	-	-

외화자산 합계	19,159,429	9,825,091

미지급금	USD	1,890,185	1,200.70	2,269,545	303,284	1,157.80	351,143

JPY	1,066,482,155	11.16	11,902,474	684,594,962	10.63	7,280,462

외화부채 합계	14,172,019	7,631,605

보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 자본과 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

자본	당기순손익	자본	당기순손익

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	168,569	(168,569)	168,569	(168,569)	67,950	(67,950)	67,950	(67,950)

JPY	25,921	(25,921)	25,921	(25,921)	17,578	(17,578)	17,578	(17,578)

CNY	19	(19)	19	(19)	18	(18)	18	(18)

합 계	194,509	(194,509)	194,509	(194,509)	85,546	(85,546)	85,546	(85,546)

나. 유동성위험 관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 당반기말

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만

매입채무및기타채무	155,282,669	155,282,669	154,092,424	1,190,245

차입금	15,000,000	15,080,515	15,080,515	-

기타부채	75,417	75,417	45,597	29,820

합 계	170,358,086	170,438,601	169,218,536	1,220,065

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만

매입채무및기타채무	149,012,167	149,012,167	147,821,922	1,190,245

차입금	15,000,000	15,300,551	15,300,551	-

기타부채	98,669	98,669	55,691	42,978

합 계	164,110,836	164,411,387	163,178,164	1,233,223

당사는 거래처 정산대금 및 구매카드 대위변제와 관련하여 카드사에게 38,748 백만원 의 지급보증을 제공하고 있습니다. 다. 신용위험 관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산(*)	114,001,758	125,624,295

당기손익공정가치측정금융자산	20,903,143	20,663,109

매출채권및기타채권	85,285,798	65,019,621

기타금융자산	27,331,735	25,704,545

기타자산	2,009,607	2,034,463

합 계	249,532,041	239,046,033

(*) 현금 시재액과 지분증권은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다.

라. 이자율위험 관리보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

고정이자율

금융자산	47,945,769	46,191,866

금융부채	(15,000,000)	(15,000,000)

합 계	32,945,769	31,191,866

변동이자율

금융자산	114,001,758	125,624,295

당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 변동이자율 금융상품이 이자율변동에 의해 향후 1년간 자본과 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

자 본	당기순손익	자 본	당기순손익

0.5%P상승시	0.5%P하락시	0.5%P상승시	0.5%P하락시	0.5%P상승시	0.5%P하락시	0.5%P상승시	0.5%P하락시

이자수익	444,607	(444,607)	444,607	(444,607)	489,935	(489,935)	489,935	(489,935)

35. 수익인식(1) 수익 원천

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	148,060,498	289,371,723	112,604,715	218,707,712

(2) 수익의 구분고객과의 계약에서 생기는 수익별 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식 시기

한 시점에 이행	1,186,719	2,195,216	888,677	1,865,743

기간에 걸쳐 수익인식	146,873,778	287,176,507	111,716,038	216,841,969

(3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다. 수취채권은 대손충당금 반영 전 금액입니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

수취채권	71,305,370	54,382,943

미지급금	134,586,573	131,358,743

36. 영업부문(1) 영업부문의 현황

영업부문	주요 상품 및 용역의 유형

온라인결제 사업부	(구)PG 사업부	온라인쇼핑몰 전자결제(신용카드, 휴대폰, 계좌이체, 상품권 외) 지불대행서비스

(구)VAN-On 사업부	온라인 부가통신망사업(신용카드거래데이타 중계서비스)

오프라인결제 사업부	(구)VAN-Off 사업부	오프라인 부가통신망사업(신용카드거래데이타 중계서비스) 및 단말기상품 공급

O2O 사업부	무인주문결제사업, 주문중계서비스(주문데이터 중계 서비스), 온/오프라인 통합솔루션

(2) 보고기간 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	온라인결제 사업부	오프라인결제 사업부	O2O 사업부	합 계

PG사업부	VAN-On 사업부

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	130,017,417	255,881,156	6,532,529	12,790,047	9,752,545	18,115,726	1,758,006	2,584,794	148,060,498	289,371,723

매출원가	120,177,644	236,259,765	103	630	8,074,271	14,796,142	1,626,570	2,344,390	129,878,588	253,400,927

판관비	5,362,601	11,353,915	269,650	567,518	1,541,076	3,984,961	847,107	1,769,628	8,020,434	17,676,022

영업손익	4,477,172	8,267,476	6,262,776	12,221,899	137,198	(665,378)	(715,670)	(1,529,223)	10,161,476	18,294,774

자산총액	206,154,560	87,380,147	28,574,739	1,605,338	323,714,784

부채총액	162,613,248	16,210,034	5,541,601	312,194	184,677,077

② 전반기

(단위:천원)

구 분	온라인결제 사업부	오프라인결제 사업부	O2O 사업부	합 계

PG사업부	VAN-On 사업부

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	98,070,322	190,500,785	4,802,794	9,220,170	9,698,519	18,911,370	33,081	75,387	112,604,716	218,707,712

매출원가	88,961,905	173,398,872	498	1,005	7,382,864	14,761,838	8,053	16,288	96,353,320	188,178,003

판관비	4,423,167	10,245,559	495,881	495,881	1,584,475	3,604,335	156,269	998,560	6,659,792	15,344,336

영업손익	4,685,250	6,856,354	4,306,415	8,723,284	731,180	545,197	(131,241)	(939,461)	9,591,604	15,185,373

자산총액	164,579,427	88,720,180	39,932,852	568,684	293,801,142

부채총액	93,414,466	49,593,888	22,964,110	314,966	166,287,430

한편, 당사의 수익은 대부분 국내에서 발생하였으며, 유ㆍ무형자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.(3) 보고기간 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다.