NHN KCP 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

## 1. 회사의 개요

엔에이치엔케이씨피 주식회사(이하 "회사")는 1995년 1월 1일에 설립되어 전자상거래를 위한 전자결제 서비스 및 관련 소프트웨어, 솔루션 개발과 신용카드 온라인/오프라인 VAN서비스와 VAN단말기의 개발, 제조 및 공급 등을 주사업목적으로 영위하고 있습니다. 회사는 2002년 1월에 코스닥시장(현 한국거래소)에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 서울특별시 구로구 디지털로26길에 본점을 두고 있습니다. 한편, 2023년 3월 28일 주주총회에서 회사의 상호를 엔에이치엔한국사이버결제 주식회사에서 엔에이치엔케이씨피 주식회사로 변경하였습니다.
회사는 그 동안 수차례의 증자와 감자로 인하여 당분기말 현재 자본금은 20,080백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

## 2. 중요한 회계정책

가. 분기재무제표 작성기준회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.회사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른별도재무제표입니다. 별도재무제표에서는 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다.나. 회사가 채택한 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정) - 금융상품 분류 및 측정① 전자이체를 통해 결제되는 금융부채의 제거동 개정사항은 특정 요건을 충족하는 경우 전자지급시스템을 통해 결제되는 금융부채(또는 금융부채의 일부)를 결제일 이전에 소멸(그리고 제거)된 것으로 간주할 수 있도록 허용합니다.회사는 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 현금으로 결제할 때에도 계약에 명시된 의무가 이행, 취소, 만료되거나 제거의 조건을 충족하여 금융부채가 소멸되는 결제일에 제거하고 있으므로, 동 개정사항이 회사의 회계정책에 미치는 영향은 없습니다.
② 금융자산의 분류ㆍ 기본대여계약과 일관된 계약조건동 개정사항은 금융자산의 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지를 평가하는 방법에 대한 지침을 제공합니다. 이는 환경, 사회 및 지배구조(ESG) 요소와 연계된 특성을 가진 금융자산에 기업이 계약상 현금흐름 특성 평가 요구사항을 적용하는 것을 지원하기 위한 것입니다.ㆍ 소구권이 없는 금융자산동 개정사항은 ‘비소구’라는 용어에 대한 설명을 보완하여, 특히 현금흐름을 수취할 기업의 최종적인 권리가 특정 자산에서 창출된 현금흐름으로 계약상 제한되는 경우 해당 금융자산은 비소구 특성을 갖는다는 점을 명확히 합니다.ㆍ 계약상 연계된 금융상품동 개정사항은 계약상 연계된 금융상품을 다른 거래와 구별하는 특성을 명확히 합니다. 구체적으로 이러한 금융상품에서 복수의 계약상 연계된 금융상품(트랑슈)을 사용하는 금융자산 보유자들에 대한 지급의 우선순위가 워터폴(waterfall) 지급구조를 통해 설정됨으로써 신용위험의 집중과 서로 다른 트랑슈 보유자들 간의 손실의 불균등 배분을 초래한다는 점을 강조합니다. 또한 개정사항은 모든 복수의 채무상품 거래가 복수의 계약상 연계된 금융상품거래의 요건을 충족하는 것은 아님을 설명하고 있으며, 기초자산 집합에는 동 기준서의 분류 요구사항의 적용범위에 포함되지 않는 금융자산이 포함될 수 있음을 명확히 합니다.③ 공시ㆍ 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자기업회계기준서 제1107호의 요구사항은 보고기간에 제거된 투자와 관련된 공정가치 손익과 보고기간 말 현재 보유하고 있는 투자와 관련된 공정가치 손익을 구분하여 표시하면서, 보고기간 중 기타포괄손익에 표시된 공정가치 손익을 공시하도록 개정되었습니다.ㆍ 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건동 개정사항은 기본대여위험 및 원가의 변동과 직접적인 관련이 없는 우발사건의 발생(또는 미발생)에 따라 계약상 현금흐름의 시기 또는 금액이 변경될 수 있는 계약조건을 공시하도록 요구합니다. 해당 요구사항은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 각 종류별 그리고 상각후원가로 측정되는 금융부채의 각 종류별로 적용됩니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’(개정) - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다.(3) 기업회계기준서 제1110호 ‘연결재무제표’(개정) - 사실상의 대리인 결정동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호 문단 B73과 B74의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였으며, 문단 B74에 제시된 사실상의 대리인 관계는 판단이 요구되는 하나의 사례임을 명확히 하였습니다.다. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’(제정)기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’는 기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’를 대체합니다. 기준서 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.회사가 기준서 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 수 있는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.[손익계산서 표시 등 변경]기준서 제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.회사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 회사가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 기준서 제1118호는 현행 기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 기준서 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 한다고 규정하고 있습니다.또한 기준서 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 ‘영업손익’, 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 ‘재무손익및법인세비용차감전손익’, 그리고 ‘당기순손익’을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만 회사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 ‘재무손익및법인세비용차감전손익’ 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.[경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]기준서 제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 기준서 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기준서에서 표시·공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 기준서 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.
[현금흐름 분류 등 변경]한편 기준서 제1118호의 제정에 따라 기준서 제1007호 ‘현금흐름표’에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순이익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.기준서 제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경과 오류’에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다. 기준서 제1118호 제정으로 인한 기준서 제1007호 및 제1033호의 개정 내용과 개정된 기준서 제1008호 및 제1107호는 기준서 제1118호가 적용되는 시점에 유효합니다.회사는 기준서 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 12월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 기준서 제1118호에 따라 보고할 예정입니다.라. 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.나에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
마. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 3. 금융상품 공정가치

금융상품 종류별 공정가치(금융자산)

금융상품 종류별 공정가치(금융자산)
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산	금융자산, 공정가치	금융자산 종류별 공정가치(금융자산)에 대한 기술

금융자산, 범주	공정가치로 측정하는 금융자산	금융자산, 분류	당기손익인식금융자산	9,026,255	9,026,255

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	0	0

기타금융자산	0	0

매출채권및기타채권	0	0

보증금	0	0

금융자산, 분류 합계	9,026,255	9,026,255

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	금융자산, 분류	당기손익인식금융자산	0	0

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	0	0

기타금융자산	42,990,347	42,990,347

매출채권및기타채권	259,714,628	259,714,628	(*) 선급금 508백만원이 제외되어 있습니다.

보증금	1,663,850	1,663,850

금융자산, 분류 합계	304,368,825	304,368,825

금융자산, 범주 합계	313,395,080	313,395,080

전기말 (단위 : 천원)

금융자산	금융자산, 공정가치	금융자산 종류별 공정가치(금융자산)에 대한 기술

금융자산, 범주	공정가치로 측정하는 금융자산	금융자산, 분류	당기손익인식금융자산	11,519,694	11,519,694

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	5,555	5,555

기타금융자산	0	0

매출채권및기타채권	0	0

보증금	0	0

금융자산, 분류 합계	11,525,249	11,525,249

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	금융자산, 분류	당기손익인식금융자산	0	0

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	0	0

기타금융자산	45,652,797	45,652,797

매출채권및기타채권	130,452,486	130,452,486	(*) 선급금 963백만원이 제외되어 있습니다.

보증금	1,663,850	1,663,850

금융자산, 분류 합계	177,769,133	177,769,133

금융자산, 범주 합계	189,294,382	189,294,382

금융상품 종류별 공정가치(금융부채)
(*) 매입채무및기타채무 중 고객의 PG정산자금중 60%이상을 은행에 신탁하고 있습니다.(*) 매입채무및기타채무 중 '전자금융거래법 제25조의 2'에 따라 고객의 선불충전금을 은행에 별도 예치하고 있습니다.

금융상품 종류별 공정가치(금융부채)
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채	금융부채, 공정가치	금융상품 종류별 공정가치(금융부채)에 대한 기술

금융부채, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	금융부채, 분류	매입채무및기타채무	279,102,326	279,102,326	(*) 미지급한 부가세 30,380백만원이 제외 되었습니다.

예수보증금	1,213,083	1,213,083

금융부채, 분류 합계	280,315,409	280,315,409

전기말 (단위 : 천원)

금융부채	금융부채, 공정가치	금융상품 종류별 공정가치(금융부채)에 대한 기술

금융부채, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	금융부채, 분류	매입채무및기타채무	299,701,867	299,701,867	(*) 미지급한 부가세 28,725백만원이 제외 되었습니다.

예수보증금	1,019,031	1,019,031

금융부채, 분류 합계	300,720,898	300,720,898

금융상품의 공정가치 서열체계 구분
회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음.(수준1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준2) - 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준3) 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 초에 인식합니다. 당분기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준1과 수준2 간의 이동 내역은 없습니다.

금융상품의 공정가치 서열체계 구분
당분기말 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치로 측정하는 금융자산	0	0	9,026,255	9,026,255

공정가치로 측정하는 금융자산	당기손익인식금융자산	0	0	9,026,255	9,026,255

기타포괄손익인식금융자산	0	0	0	0

전기말 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치로 측정하는 금융자산	0	2,165,936	9,359,312	11,525,248

공정가치로 측정하는 금융자산	당기손익인식금융자산	0	2,165,936	9,353,757	11,519,693

기타포괄손익인식금융자산	0	0	5,555	5,555

수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역
당분기 및 전분기 중 수준1 또는 수준2에서 수준3으로의 이동이나 수준3으로부터 수준1 또는 수준2로의 이동은 없습니다.

수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역
당분기 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기초 금융자산, 공정가치	9,353,757	5,555

매입, 공정가치측정, 자산	229,092	0

매도, 공정가치측정, 자산	(124,000)	(30,308)

당기손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 제외), 공정가치 측정, 자산	(608,629)	24,860

당기손익으로 인식된 외환차이에서 생기는 이익(손실), 공정가치 측정, 자산	159,485	0

기타포괄손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산	16,550	(107)

기말 금융자산, 공정가치	9,026,255	0

전분기 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기초 금융자산, 공정가치	9,400,578	5,555

매입, 공정가치측정, 자산	765,000	0

매도, 공정가치측정, 자산	(523,317)	0

당기손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 제외), 공정가치 측정, 자산	(29,863)	0

당기손익으로 인식된 외환차이에서 생기는 이익(손실), 공정가치 측정, 자산	(6,455)	0

기타포괄손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산	0	0

기말 금융자산, 공정가치	9,605,943	5,555

평가기법 및 투입변수 수준2,3 자산

평가기법 및 투입변수 수준2,3 자산
당분기말 (단위 : 천원)

수준2, 수준3 금융자산, 공정가치	공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	공정가치측정에 사용된 투입변수 범위에 대한 기술, 자산

금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	금융자산, 분류	채무증권	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 2	평가기법	시장접근법	0

옵션가격결정모형	0

원가접근법	0

순자산가치	0

공정가치 서열체계 수준 3	시장접근법	0

옵션가격결정모형	0

원가접근법	0

순자산가치	0

신종자본증권	공정가치 서열체계 수준 2	시장접근법	0

옵션가격결정모형	0

원가접근법	0

순자산가치	0

공정가치 서열체계 수준 3	시장접근법	0

옵션가격결정모형	6,257,124	변동성 등	(*) 투입변수가 다양하여 공시를 생략합니다.

원가접근법	0

순자산가치	0

수익증권 및 펀드	공정가치 서열체계 수준 2	시장접근법	0

옵션가격결정모형	0

원가접근법	0

순자산가치	0

공정가치 서열체계 수준 3	시장접근법	0

옵션가격결정모형	2,663,170	할인율,변동성	할인율 9.04%~14.58%변동성34.92%~54.52%

원가접근법	0

순자산가치	105,961	순자산지분

비상장 주식	공정가치 서열체계 수준 2	시장접근법	0

옵션가격결정모형	0

원가접근법	0

순자산가치	0

공정가치 서열체계 수준 3	시장접근법	0

옵션가격결정모형	0

원가접근법	0

순자산가치	0

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	채무증권	공정가치 서열체계 수준 2	시장접근법	0

옵션가격결정모형	0

원가접근법	0

순자산가치	0

공정가치 서열체계 수준 3	시장접근법	0

옵션가격결정모형	0

원가접근법	0

순자산가치	0

신종자본증권	공정가치 서열체계 수준 2	시장접근법	0

옵션가격결정모형	0

원가접근법	0

순자산가치	0

공정가치 서열체계 수준 3	시장접근법	0

옵션가격결정모형	0

원가접근법	0

순자산가치	0

수익증권 및 펀드	공정가치 서열체계 수준 2	시장접근법	0

옵션가격결정모형	0

원가접근법	0

순자산가치	0

공정가치 서열체계 수준 3	시장접근법	0

옵션가격결정모형	0

원가접근법	0

순자산가치	0

비상장 주식	공정가치 서열체계 수준 2	시장접근법	0

옵션가격결정모형	0

원가접근법	0

순자산가치	0

공정가치 서열체계 수준 3	시장접근법	0

옵션가격결정모형	0

원가접근법	0

순자산가치	0

금융자산, 범주 합계	9,026,255	0	0

전기말 (단위 : 천원)

수준2, 수준3 금융자산, 공정가치	공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	공정가치측정에 사용된 투입변수 범위에 대한 기술, 자산

금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	금융자산, 분류	채무증권	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 2	평가기법	시장접근법	2,165,936	기초자산가격

옵션가격결정모형	0

원가접근법	0

순자산가치	0

공정가치 서열체계 수준 3	시장접근법	0

옵션가격결정모형	0

원가접근법	0

순자산가치	0

신종자본증권	공정가치 서열체계 수준 2	시장접근법	0

옵션가격결정모형	0

원가접근법	0

순자산가치	0

공정가치 서열체계 수준 3	시장접근법	0

옵션가격결정모형	6,174,222	변동성 등	(*) 투입변수가 다양하여 공시를 생략합니다.

원가접근법	0

순자산가치	0

수익증권 및 펀드	공정가치 서열체계 수준 2	시장접근법	0

옵션가격결정모형	0

원가접근법	0

순자산가치	0

공정가치 서열체계 수준 3	시장접근법	0

옵션가격결정모형	3,084,095	할인율,변동성	할인율 9.04%~14.58%변동성34.92%~54.52%

원가접근법	0

순자산가치	95,441	순자산지분

비상장 주식	공정가치 서열체계 수준 2	시장접근법	0

옵션가격결정모형	0

원가접근법	0

순자산가치	0

공정가치 서열체계 수준 3	시장접근법	0

옵션가격결정모형	0

원가접근법	0

순자산가치	0

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	채무증권	공정가치 서열체계 수준 2	시장접근법	0

옵션가격결정모형	0

원가접근법	0

순자산가치	0

공정가치 서열체계 수준 3	시장접근법	0

옵션가격결정모형	0

원가접근법	0

순자산가치	0

신종자본증권	공정가치 서열체계 수준 2	시장접근법	0

옵션가격결정모형	0

원가접근법	0

순자산가치	0

공정가치 서열체계 수준 3	시장접근법	0

옵션가격결정모형	0

원가접근법	0

순자산가치	0

수익증권 및 펀드	공정가치 서열체계 수준 2	시장접근법	0

옵션가격결정모형	0

원가접근법	0

순자산가치	0

공정가치 서열체계 수준 3	시장접근법	0

옵션가격결정모형	0

원가접근법	0

순자산가치	0

비상장 주식	공정가치 서열체계 수준 2	시장접근법	0

옵션가격결정모형	0

원가접근법	0

순자산가치	0

공정가치 서열체계 수준 3	시장접근법	0

옵션가격결정모형	0

원가접근법	5,555	(*) 취득 시점과 결산시점이 단기간이거나, 설립 초기 단계의 회사 혹은 기타의 사유로 유의적인 공정가치 추정이 어려운 투자 등으로 이루어져 있음에 따라 원가를 공정가치에 대한 최선의 추정치로 판단했습니다.

순자산가치	0

금융자산, 범주 합계	11,525,249

평가기법 및 투입변수 수준2,3 자산에 대한 기술

## 4. 기타금융자산 및 공정가치측정금융자산

기타금융자산에 대한 공시

기타금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손실충당금	공시금액

기타유동금융자산	39,589,241	0	39,589,241

기타유동금융자산	단기금융상품	6,141,570	0	6,141,570

단기대여금	32,846,034	0	32,846,034

단기미수수익	601,637	0	601,637

기타비유동금융자산	3,401,107	0	3,401,107

기타비유동금융자산	장기금융상품	3,401,107	0	3,401,107

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손실충당금	공시금액

기타유동금융자산	42,030,133	0	42,030,133

기타유동금융자산	단기금융상품	35,544,086	0	35,544,086

단기대여금	6,069,517	0	6,069,517

단기미수수익	416,530	0	416,530

기타비유동금융자산	3,622,664	0	3,622,664

기타비유동금융자산	장기금융상품	3,622,664	0	3,622,664

당기손익공정가치측정금융자산의 내역

당기손익공정가치측정금융자산의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

유동 당기손익인식금융자산	비유동 당기손익인식금융자산

금융자산, 분류	채무증권	거래상대방	삼성증권	0	0

유암코IBK금융그룹기업재무안정PEF	0	0

아이비케이금융그룹-유암코 중기도약 펀드	0	0

NH투자증권	0	0

신종자본증권	삼성증권	4,420,710	1,836,415

유암코IBK금융그룹기업재무안정PEF	0	0

아이비케이금융그룹-유암코 중기도약 펀드	0	0

NH투자증권	0	0

수익증권	삼성증권	0	0

유암코IBK금융그룹기업재무안정PEF	0	1,223,418

아이비케이금융그룹-유암코 중기도약 펀드	0	1,439,752

NH투자증권	0	105,961

금융자산, 분류 합계	4,420,710	4,605,546

전기말 (단위 : 천원)

유동 당기손익인식금융자산	비유동 당기손익인식금융자산

금융자산, 분류	채무증권	거래상대방	삼성증권	2,165,935	0

유암코IBK금융그룹기업재무안정PEF	0	0

아이비케이금융그룹-유암코 중기도약 펀드	0	0

NH투자증권	0	0

신종자본증권	삼성증권	3,407,587	2,766,635

유암코IBK금융그룹기업재무안정PEF	0	0

아이비케이금융그룹-유암코 중기도약 펀드	0	0

NH투자증권	0	0

수익증권	삼성증권	0	0

유암코IBK금융그룹기업재무안정PEF	0	1,762,586

아이비케이금융그룹-유암코 중기도약 펀드	0	1,321,509

NH투자증권	0	95,440

금융자산, 분류 합계	5,573,524	5,946,170

당기손익공정가치측정금융자산의 내역에 대한 기술
(*) 신종자본증권에는 영구채 등이 포함되어 있습니다.(*) 수익증권 및 펀드는 사모투자전문회사로 다양한 투자자들로부터 투자자금을 모집하여 비상장증권, 전환사채 등에 투자합니다. 회사는 투자자금의 지분율에 비례하여 평가, 배당손익을 인식하고 있으며 가치 하락시 원금손실이 발생할 수 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역
(*) 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며, 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

금융자산, 분류	비상장 주식	거래상대방	엔에이치엔굿프렌즈㈜	0	0

전기말 (단위 : 천원)

유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

금융자산, 분류	비상장 주식	거래상대방	엔에이치엔굿프렌즈㈜	0	5,555

당기손익공정가치측정금융자산 관련 당기손익

당기손익공정가치측정금융자산 관련 당기손익
당분기 (단위 : 천원)

당기손익공정가치측정금융자산평가손익	당기손익공정가치측정금융자산처분손익	당기손익-공정가치측정금융상품관련손익

금융자산, 분류	채무증권	6,109	0	0

신종자본증권	(76,582)	0	0

수익증권	(532,047)	0	0

금융자산, 분류 합계	(602,520)	0	(602,520)

전분기 (단위 : 천원)

당기손익공정가치측정금융자산평가손익	당기손익공정가치측정금융자산처분손익	당기손익-공정가치측정금융상품관련손익

금융자산, 분류	채무증권	12,122	1,311	0

신종자본증권	43,149	8,326	0

수익증권	(73,013)	0	0

금융자산, 분류 합계	(17,742)	9,637	(8,105)

## 5. 매출채권 및 기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	공시금액

매출채권 및 기타유동채권	262,705,096	(2,544,324)	260,160,772

매출채권 및 기타유동채권	유동매출채권	13,062,566	(400,177)	12,662,389

단기미수금	16,082,058	(2,144,147)	13,937,911

PG 가맹점에게 지급한 선급금	233,052,270	0	233,052,270

유동선급금	508,202	0	508,202

매출채권 및 기타비유동채권	62,058	0	62,058

매출채권 및 기타비유동채권	비유동매출채권	62,058	0	62,058

비유동선급금	0	0	0

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	공시금액

매출채권 및 기타유동채권	133,657,109	(2,642,802)	131,014,307

매출채권 및 기타유동채권	유동매출채권	12,207,852	(405,196)	11,802,656

단기미수금	14,755,413	(2,237,606)	12,517,807

PG 가맹점에게 지급한 선급금	106,055,925	0	106,055,925

유동선급금	637,919	0	637,919

매출채권 및 기타비유동채권	76,099	0	76,099

매출채권 및 기타비유동채권	비유동매출채권	76,099	0	76,099

비유동선급금	325,421	0	325,421

매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역

매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권 및 기타채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(2,642,803)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	81,467

제거에 따른 감소, 금융자산	17,011

기말금융자산	(2,544,325)

전분기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권 및 기타채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(2,832,794)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(80,823)

제거에 따른 감소, 금융자산	5,547

기말금융자산	(2,908,070)

매출채권 및 기타채권(미수금, 대출채권 및 PG선급금)의 연령분석 내역

매출채권 및 기타채권(미수금, 대출채권 및 PG선급금)의 연령분석 내역
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권 및 기타채권

금융상품의 신용손상

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

장부금액

총장부금액

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과

금융자산	259,247,365	546,752	285,940	2,178,897	262,258,954	509,791	12,751	13,162	2,008,621	2,544,325

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권 및 기타채권

금융상품의 신용손상

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

장부금액

총장부금액

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과

금융자산	129,777,486	488,873	172,439	2,656,491	133,095,289	634,194	10,199	8,758	1,989,651	2,642,802

## 6. 유형자산

유형자산 내역에 대한 공시

유형자산 내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

기초 유형자산	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	처분, 유형자산	대체에 따른 증가(감소), 유형자산	감가상각비, 유형자산	기말 유형자산

장부금액	총장부금액	52,538,026	207,364	0	0	0	52,745,390

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(26,084,913)	0	0	0	(768,980)	(26,853,893)

장부금액 합계	26,453,114	207,364	0	0	(768,980)	25,891,498

전분기 (단위 : 천원)

기초 유형자산	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	처분, 유형자산	대체에 따른 증가(감소), 유형자산	감가상각비, 유형자산	기말 유형자산

장부금액	총장부금액	51,733,921	904,721	(138,485)	(1,067,192)	0	51,432,965

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(23,640,743)	0	131,970	82,950	(742,364)	(24,168,187)

장부금액 합계	28,093,178	904,721	(6,515)	(984,242)	(742,365)	27,264,777

유형자산의 변동내역

유형자산의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

기초 유형자산	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	처분, 유형자산	대체에 따른 증가(감소), 유형자산	감가상각비, 유형자산	기말 유형자산

유형자산	토지	장부금액	총장부금액	10,097,372	0	0	0	0	10,097,372

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	0	0	0	0	0	0

장부금액 합계	10,097,372	0	0	0	0	10,097,372

건물	장부금액	총장부금액	10,604,901	0	0	0	0	10,604,901

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(1,949,427)	0	0	0	(59,123)	(2,008,550)

장부금액 합계	8,655,474	0	0	0	(59,123)	8,596,351

기계장치	장부금액	총장부금액	17,341,934	101,200	0	0	0	17,443,134

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(14,384,014)	0	0	0	(289,344)	(14,673,358)

장부금액 합계	2,957,920	101,200	0	0	(289,344)	2,769,776

차량운반구	장부금액	총장부금액	357,534	0	0	0	0	357,534

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(240,618)	0	0	0	(14,796)	(255,414)

장부금액 합계	116,916	0	0	0	(14,796)	102,120

사무용비품	장부금액	총장부금액	3,708,606	106,164	0	0	0	3,814,770

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(2,993,680)	0	0	0	(92,417)	(3,086,097)

장부금액 합계	714,926	106,164	0	0	(92,417)	728,673

시설장치	장부금액	총장부금액	9,475,437	0	0	0	0	9,475,437

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(5,822,289)	0	0	0	(271,555)	(6,093,844)

장부금액 합계	3,653,148	0	0	0	(271,555)	3,381,593

기타유형자산	장부금액	총장부금액	952,242	0	0	0	0	952,242

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(694,885)	0	0	0	(41,745)	(736,630)

장부금액 합계	257,357	0	0	0	(41,745)	215,612

유형자산 합계	26,453,114	207,364	0	0	(768,980)	25,891,498

전분기 (단위 : 천원)

기초 유형자산	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	처분, 유형자산	대체에 따른 증가(감소), 유형자산	감가상각비, 유형자산	기말 유형자산

유형자산	토지	장부금액	총장부금액	10,766,572	0	0	(546,342)	0	10,220,230

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	0	0	0	0	0	0

장부금액 합계	10,766,572	0	0	(546,342)	0	10,220,230

건물	장부금액	총장부금액	11,233,318	0	0	(520,850)	0	10,712,468

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(1,816,257)	0	0	82,950	(59,928)	(1,793,235)

장부금액 합계	9,417,061	0	0	(437,900)	(59,928)	8,919,233

기계장치	장부금액	총장부금액	15,766,469	455,762	0	0	0	16,222,231

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(13,369,796)	0	0	0	(278,824)	(13,648,620)

장부금액 합계	2,396,673	455,762	0	0	(278,824)	2,573,611

차량운반구	장부금액	총장부금액	465,436	0	(117,030)	0	0	348,406

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(326,290)	0	117,030	0	(13,141)	(222,401)

장부금액 합계	139,146	0	0	0	(13,141)	126,005

사무용비품	장부금액	총장부금액	3,334,823	166,918	0	0	0	3,501,741

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(2,838,272)	0	0	0	(76,466)	(2,914,738)

장부금액 합계	496,551	166,918	0	0	(76,466)	587,003

시설장치	장부금액	총장부금액	9,186,391	282,041	(21,455)	0	0	9,446,977

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(4,759,382)	0	14,940	0	(265,450)	(5,009,892)

장부금액 합계	4,427,009	282,041	(6,515)	0	(265,450)	4,437,085

기타유형자산	장부금액	총장부금액	980,912	0	0	0	0	980,912

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(530,746)	0	0	0	(48,556)	(579,302)

장부금액 합계	450,166	0	0	0	(48,556)	401,610

유형자산 합계	28,093,178	904,721	(6,515)	(984,242)	(742,365)	27,264,777

유형자산의 변동내역에 대한 기술
(*) 토지, 건물의 대체금액은 투자부동산과의 대체 내역입니다.

감가상각비의 기능별 배분
당분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

감가상각비, 유형자산	6,892	762,088	768,980

전분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

감가상각비, 유형자산	3,445	738,920	742,365

## 7. 리스

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

사용권자산

자산	차량운반구	18,139

IDC시설	471,640

창고	40,383

자산 합계	530,161

전기말 (단위 : 천원)

사용권자산

자산	차량운반구	20,860

IDC시설	628,853

창고	44,291

자산 합계	694,003

리스부채에 대한 양적 정보 공시

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채	560,012

리스부채	유동 리스부채	527,376

비유동 리스부채	32,636

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채	729,697

리스부채	유동 리스부채	690,432

비유동 리스부채	39,265

사용권자산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액

사용권자산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액
당분기 (단위 : 천원)

감가상각비, 사용권자산

자산	차량운반구	2,721

IDC시설	157,213

창고	3,908

자산 합계	163,842

전분기 (단위 : 천원)

감가상각비, 사용권자산

자산	차량운반구	2,721

IDC시설	157,213

창고	3,908

자산 합계	163,842

리스부채와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액

리스부채와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용	6,601

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	4,932

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	8,108

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용	13,094

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	2,287

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	5,204

리스관련 총 현금유출액

리스관련 총 현금유출액
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

리스 현금유출	189

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

리스 현금유출	184

사용권자산상각비 성격별 비용의 기능별 배분에 대한 공시

사용권자산상각비 성격별 비용의 기능별 배분에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비

감가상각비, 사용권자산	7	157

전분기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비

감가상각비, 사용권자산	7	157

## 8. 무형자산

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

기초의 무형자산 및 영업권	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	처분, 무형자산 및 영업권	무형자산상각비	기말의 무형자산 및 영업권

무형자산 및 영업권	영업권	장부금액	총장부금액	2,000,000	0	0	0	2,000,000

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	0	0	0	0	0

장부금액 합계	2,000,000	0	0	0	2,000,000

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	장부금액	총장부금액	57,795	0	0	0	57,795

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(56,874)	0	0	(230)	(57,104)

장부금액 합계	921	0	0	(230)	691

회원권	장부금액	총장부금액	3,333,448	0	0	0	3,333,448

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(138,823)	0	0	0	(138,823)

장부금액 합계	3,194,625	0	0	0	3,194,625

자본화된 개발비 지출액	장부금액	총장부금액	384,900	0	0	0	384,900

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(293,181)	0	0	(39,842)	(333,023)

장부금액 합계	91,719	0	0	(39,842)	51,877

기타무형자산	장부금액	총장부금액	4,076,444	679,000	0	0	4,755,444

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(3,439,637)	0	0	(94,205)	(3,533,842)

장부금액 합계	636,807	679,000	0	(94,205)	1,221,602

무형자산 및 영업권 합계	5,924,074	679,000	0	(134,277)	6,468,797

전분기 (단위 : 천원)

기초의 무형자산 및 영업권	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	처분, 무형자산 및 영업권	무형자산상각비	기말의 무형자산 및 영업권

무형자산 및 영업권	영업권	장부금액	총장부금액	2,000,000	0	0	0	2,000,000

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	0	0	0	0	0

장부금액 합계	2,000,000	0	0	0	2,000,000

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	장부금액	총장부금액	57,795	0	0	0	57,795

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(55,601)	0	0	(441)	(56,042)

장부금액 합계	2,194	0	0	(441)	1,753

회원권	장부금액	총장부금액	3,333,448	0	0	0	3,333,448

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(138,823)	0	0	0	(138,823)

장부금액 합계	3,194,625	0	0	0	3,194,625

자본화된 개발비 지출액	장부금액	총장부금액	824,900	0	0	0	824,900

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(573,814)	0	0	(39,842)	(613,656)

장부금액 합계	251,086	0	0	(39,842)	211,244

기타무형자산	장부금액	총장부금액	3,962,297	4,880	0	0	3,967,177

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(3,284,411)	0	0	(84,835)	(3,369,246)

장부금액 합계	677,886	4,880	0	(84,835)	597,931

무형자산 및 영업권 합계	6,125,791	4,880	0	(125,118)	6,005,553

무형자산 및 영업권 내역 합계에 대한 공시

무형자산 및 영업권 내역 합계에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

기초의 무형자산 및 영업권	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	처분, 무형자산 및 영업권	무형자산상각비	기말의 무형자산 및 영업권

장부금액	총장부금액	9,852,587	679,000	0	0	10,531,587

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(3,928,515)	0	0	(134,277)	(4,062,792)

장부금액 합계	5,924,074	679,000	0	(134,277)	6,468,797

전분기 (단위 : 천원)

기초의 무형자산 및 영업권	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	처분, 무형자산 및 영업권	무형자산상각비	기말의 무형자산 및 영업권

장부금액	총장부금액	10,178,440	4,880	0	0	10,183,320

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(4,052,649)	0	(125,118)	(4,177,767)

장부금액 합계	6,125,791	4,880	0	(125,118)	6,005,553

무형자산상각비 성격별 비용의 기능별 배분에 대한 공시

무형자산상각비 성격별 비용의 기능별 배분에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

무형자산상각비	1	133	134

전분기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

무형자산상각비	0	125	125

## 9. 투자부동산

투자부동산에 대한 세부 정보 공시

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

기초 투자부동산	투자부동산을 재고자산이나 자가사용부동산으로 대체하거나 재고자산이나 자가사용부동산을 투자부동산으로 대체	감가상각비, 투자부동산	기말 투자부동산	투자부동산에 대한 세부 정보 공시에 대한 기술

투자부동산	토지와 건물	토지	장부금액	총장부금액	7,088,807	0	0	7,088,807

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	0	0	0	0

장부금액 합계	7,088,807	0	0	7,088,807

건물	장부금액	총장부금액	7,770,496	0	0	7,770,496

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(1,604,948)	0	(43,169)	(1,648,117)

장부금액 합계	6,165,548	0	(43,169)	6,122,379

투자부동산 합계	13,254,354	0	(43,169)	13,211,185

전분기 (단위 : 천원)

기초 투자부동산	투자부동산을 재고자산이나 자가사용부동산으로 대체하거나 재고자산이나 자가사용부동산을 투자부동산으로 대체	감가상각비, 투자부동산	기말 투자부동산	투자부동산에 대한 세부 정보 공시에 대한 기술

투자부동산	토지와 건물	토지	장부금액	총장부금액	6,507,765	546,342	0	7,054,107

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	0	0	0	0

장부금액 합계	6,507,765	546,342	0	7,054,107

건물	장부금액	총장부금액	7,216,549	520,850	0	7,737,399

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(1,344,049)	(82,950)	(42,986)	(1,469,985)

장부금액 합계	5,872,500	437,900	(42,986)	6,267,414

투자부동산 합계	12,380,265	984,242	(42,986)	13,321,521

투자부동산 합계에 대한 정보 공시

투자부동산 합계에 대한 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

기초 투자부동산	투자부동산을 재고자산이나 자가사용부동산으로 대체하거나 재고자산이나 자가사용부동산을 투자부동산으로 대체	감가상각비, 투자부동산	기말 투자부동산

장부금액	총장부금액	14,859,303	0	0	14,859,303

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(1,604,948)	0	(43,169)	(1,648,117)

장부금액 합계	13,254,354	0	(43,169)	13,211,185

전분기 (단위 : 천원)

기초 투자부동산	투자부동산을 재고자산이나 자가사용부동산으로 대체하거나 재고자산이나 자가사용부동산을 투자부동산으로 대체	감가상각비, 투자부동산	기말 투자부동산

장부금액	총장부금액	13,724,314	1,067,192	0	14,791,506

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(1,344,049)	(82,950)	(42,986)	(1,469,985)

장부금액 합계	12,380,265	984,242	(42,986)	13,321,521

투자부동산에서 발생한 임대수익 및 운영비용

투자부동산에서 발생한 임대수익 및 운영비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	265,182

투자부동산과 직접 관련된 운영비용	110,797

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	217,064

투자부동산과 직접 관련된 운영비용	137,857

운용리스료의 만기분석 공시

운용리스료의 만기분석 공시
당분기 (단위 : 천원)

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료

합계 구간	1년 이내	999,396

1년 초과 2년 이내	408,669

2년 초과 3년 이내	402,648

3년 초과 4년 이내	67,108

4년 초과 5년 이내	0

전분기 (단위 : 천원)

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료

합계 구간	1년 이내	1,059,381

1년 초과 2년 이내	994,026

2년 초과 3년 이내	408,669

3년 초과 4년 이내	402,648

4년 초과 5년 이내	67,108

## 10. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 종속기업 및 관계기업에 대한 투자주식의 내역
(*1) 당분기 중 보통주 6,000,000주를 추가취득하였습니다.(*2) Tree pay는 2021년 이후 영업을 중단하고 청산 진행중으로 인해 관련 장부가액을 전액 손상처리하였습니다.
(2) 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역① 당분기
② 전분기

## 11. 종업원급여

종업원급여 관련 포괄손익계산서에 반영된 금액

종업원급여 관련 포괄손익계산서에 반영된 금액
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

종업원급여 관련 포괄손익계산서에 반영된 금액	9,416,193

종업원급여 관련 포괄손익계산서에 반영된 금액	종업원급여비용	8,724,243

퇴직급여비용, 확정급여제도	691,950

퇴직급여비용, 확정급여제도	당기근무원가, 확정급여제도	675,697

순이자비용(수익), 확정급여제도	16,253

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

종업원급여 관련 포괄손익계산서에 반영된 금액	8,329,889

종업원급여 관련 포괄손익계산서에 반영된 금액	종업원급여비용	7,618,177

퇴직급여비용, 확정급여제도	711,712

퇴직급여비용, 확정급여제도	당기근무원가, 확정급여제도	686,068

순이자비용(수익), 확정급여제도	25,644

종업원 관련 기타부채

종업원 관련 기타부채
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

종업원관련기타부채	2,211,474

종업원관련기타부채	유동종업원급여충당부채	994,611

비유동종업원급여충당부채	1,216,863

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

종업원관련기타부채	2,159,716

종업원관련기타부채	유동종업원급여충당부채	942,853

비유동종업원급여충당부채	1,216,863

확정급여제도에 대한 공시

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

퇴직연금확정급여제도

순확정급여부채(자산)	2,072,301

순확정급여부채(자산)	확정급여채무, 현재가치	20,017,400

사외적립자산, 공정가치	(17,945,099)

전기말 (단위 : 천원)

퇴직연금확정급여제도

순확정급여부채(자산)	1,386,461

순확정급여부채(자산)	확정급여채무, 현재가치	19,189,483

사외적립자산, 공정가치	(17,803,022)

## 12. 자본금

주식의 분류에 대한 공시주식의 분류에 대한 공시
당분기말

보통주

수권주식수	100,000,000

납입완료 발행주식수	40,160,611

주당 액면가액	500

자본금	20,080,305,500

전기말

보통주

수권주식수	100,000,000

납입완료 발행주식수	40,160,611

주당 액면가액	500

자본금	20,080,305,500

주식수의 변동내역
당분기와 전분기 중 주식수의 변동은 없습니다.

## 13. 배당금

배당금에 대한 공시
2025년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주의 배당금은 2026년 3월 26일 정기주주총회에서 원안대로 승인 가결되었으며, 당분기 및 전분기 배당금의 산정내역은 다음과 같습니다.

배당금에 대한 공시
당분기

연차배당

배당형식	현금배당

배당기준일	2025-12-31

보통주에 지급될 주당배당금	250

보통주 주당 배당률	0.5000

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금	9,429,079,250

전분기

연차배당

배당형식	현금배당

배당기준일	2024-12-31

보통주에 지급될 주당배당금	100

보통주 주당 배당률	0.2000

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금	3,866,631,700

## 14. 법인세비용

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용에 대한 기술	법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

평균유효세율	0.2577

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용에 대한 기술	법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

평균유효세율	0.2364

## 15. 수익인식

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

영업수익

제품과 용역	PG서비스	307,306,986

VAN서비스	18,268,604

단말기판매	532,267

그 밖의 부문	2,819,511

제품과 용역 합계	328,927,368

전분기 (단위 : 천원)

영업수익

제품과 용역	PG서비스	245,191,002

VAN서비스	17,188,685

단말기판매	841,794

그 밖의 부문	2,133,902

제품과 용역 합계	265,355,383

고객과의 계약에서 생기는 수익의 원천에 대한 공시

고객과의 계약에서 생기는 수익의 원천에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

수익(매출액)	328,927,368

수익(매출액)	고객과의 계약에서 생기는 수익	328,662,186

투자부동산에서 발생한 임대수익	265,182

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

수익(매출액)	265,355,383

수익(매출액)	고객과의 계약에서 생기는 수익	265,138,319

투자부동산에서 발생한 임대수익	217,064

수익인식 시기에 대한 공시

수익인식 시기에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

재화나 용역의 이전 시기	한 시점에 이전하는 재화나 서비스	328,384,624

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	277,562

재화나 용역의 이전 시기 합계	328,662,186

전분기 (단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

재화나 용역의 이전 시기	한 시점에 이전하는 재화나 서비스	264,916,502

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	221,817

재화나 용역의 이전 시기 합계	265,138,319

고객과의 계약에서 생기는 계약자산, 계약부채 잔액

고객과의 계약에서 생기는 계약자산, 계약부채 잔액
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 매출채권	13,124,624

고객과의 계약에서 생기는 미수금	5,776,413

고객과의 계약에서 생기는 PG선급금	233,052,270

계약자산	0

계약부채	138,833

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 매출채권	12,283,951

고객과의 계약에서 생기는 미수금	6,046,087

고객과의 계약에서 생기는 PG선급금	106,055,925

계약자산	0

계약부채	164,333

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익
(단위 : 백만원)

공시금액

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익	57

## 16. 우발상황과 약정사항

차입약정차입약정
(단위 : 천원)

총 대출약정금액	차입금(사채 포함)

약정의 유형	대출약정	당좌차월	거래상대방	KEB하나은행	3,000,000	0

사용이 제한된 금융자산

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

사용이 제한된 금융자산	단기금융상품	거래상대방	기업은행	7,756,900	거래담보용

KEB하나은행	17,689,510	거래담보용

도이치은행	6,399,624	거래담보용

사용이 제한된 금융자산 합계	31,846,034

전기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

사용이 제한된 금융자산	단기금융상품	거래상대방	기업은행	7,786,900	거래담보용

KEB하나은행	20,689,510	거래담보용

도이치은행	6,067,676	거래담보용

사용이 제한된 금융자산 합계	34,544,086

지급보증에 대한 공시

지급보증에 대한 공시
(단위 : 백만원)

우발부채

보증 관련 우발부채

거래상대방

서울보증보험	링크㈜	도이치은행	카드사

지급보증의 구분

제공한 지급보증	제공받은 지급보증	제공한 지급보증	제공받은 지급보증	제공한 지급보증	제공받은 지급보증	제공한 지급보증	제공받은 지급보증

지급보증에 대한 비고(설명)	지급보증	물품대금 지급	해외 가맹점에 대한 신용장(L/C) 발급	가맹점의 구매카드 대금 납부에 대한 지급 보증

보증한도	1,500	102,000

기업의(으로의) 보증한도 (비 PF)	3,669	13,318	75,578

소송사건에 대한 공시

소송사건에 대한 공시
(단위 : 백만원)

우발부채

법적소송우발부채

소송사건1	소송사건2

법적소송우발부채의 분류

제소(원고)	피소(피고)	제소(원고)	피소(피고)

소송 건수	1	14

소송 금액	2,501	3,657

우발자산의 성격에 대한 기술	손해배상 등, 1건은 항소심 단계

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	채무부존재소송 등

우발부채의 측정된 재무적 영향의 추정금액에 대한 설명	해당 소송 사건에 대한 최종 결과는 현재로서는 알 수 없으며, 해당 사건이 충당부채의 인식요건에 해당되는 경우 충당부채로 인식하고 있습니다.

약정에 대한 공시약정에 대한 공시
(단위 : 백만원)

약정의 유형

약정의 유형

거래상대방

다수의 가맹점	다수의 카드사	삼성화재해상보험 및 DB손해보험

약정에 대한 설명	전자결제 및 지불대행 서비스 등	결제대금의 지급 및 정산	사옥 및 옥내 주차장 등 회사의 자산에 대한 종합보험의 부보금액

약정금액	120	55,808

## 17. 특수관계자

(1) 특수관계자 현황 구 분 회사명