NHN KCP 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제 23 기 1분기말 2017년 3월 31일 현재
제 22 기 2016년 12월 31일 현재
엔에이치엔한국사이버결제 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항이 연결재무제표는 한국채택국제회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 엔에이치엔한국사이버결제 주식회사와 종속기업인 ㈜케이씨피이노베이션, ㈜케이씨피웰니스, ㈜케이씨피인터내셔널, ㈜엠씨페이,주식회사 타바패스 및 ㈜솔비포스를 연결 대상으로 하여 작성된 연결재무제표입니다.(1) 지배기업의 개요

엔에이치엔한국사이버결제 주식회사(이하 "지배기업")는 1995년 1월 1일에 설립되어 전자상거래를 위한 전자결제 서비스 및 관련 소프트웨어,솔루션 개발과 신용카드 온라인/오프라인VAN서비스와 VAN단말기 개발, 제조 및 공급 등을 주사업목적으로 영위하고있습니다. 지배기업은 2002년 1월에 코스닥시장(현 한국거래소)에 주식을 상장하였으며, 지배기업은 서울특별시 구로구 디지털로33길 28에 본점을 두고 있습니다.

지배기업은 그 동안 수차례의 증자와 감자를 통하여 보고기간종료일 현재 자본금은 9,172백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	주식수	지분율

엔에이치엔엔터테인먼트㈜	6,772,639	36.9%

송윤호 외	566,335	3.1%

우리사주조합	166,750	0.9%

자기주식	583,372	3.2%

기타	10,255,147	55.9%

합 계	18,344,243	100.0%

(2) 종속기업 현황보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	업 종	소재지	결산월	지분율

당분기말	전기말

㈜케이씨피이노베이션(주1)	전자상거래 관련 소프트웨어 개발 및 처리업	한국	12월	100%	60%

㈜케이씨피웰니스	예술, 스포츠 및 여가관련 서비스업	한국	12월	100%	100%

㈜케이씨피인터내셔널	경영컨설팅 및 소프트웨어 개발	한국	12월	100%	100%

㈜엠씨페이	무선통신 결제시스템 제조업	한국	12월	67%	67%

주식회사 타바패스	결제대금 예치업	한국	12월	100%	100%

(주)솔비포스	POS개발 및 유통업	한국	12월	69%	69%

(주1) ㈜케이씨피이노베이션은 지배기업이 당분기 중 잔여지분을 신규 취득하였습니다.

(3) 종속기업 관련 재무정보 요약1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태와 요약포괄손익은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	(주)케이씨피이노베이션	(주)케이씨피웰니스	(주)케이씨피인터내셔널	(주)엠씨페이	(주)타바패스	(주)솔비포스

자 산	1,260,592	327,595	99,561	3,124,819	527,020	3,600,348

부 채	1,438,174	123,439	1,677	3,387,430	5,701	2,985,511

자 본	(177,582)	204,156	97,884	(262,610)	521,319	614,837

매 출	1,783,785	101,900	-	2,151,310	24,947	1,115,306

당기순손익	(106,689)	(23,663)	(2,304)	161,967	8,381	(319,754)

총포괄손익	(120,949)	(23,663)	(2,304)	161,967	8,381	(319,754)

(전기말) (단위: 천원)

구 분	(주)케이씨피이노베이션	(주)케이씨피웰니스	(주)케이씨피인터내셔널	(주)엠씨페이	(주)타바패스	(주)솔비포스

자 산	2,728,646	411,527	101,688	3,961,792	523,987	3,585,565

부 채	2,785,278	183,707	1,500	4,386,370	11,050	2,650,974

자 본	(56,633)	227,819	100,188	(424,578)	512,937	934,591

매 출	11,306,017	461,110	-	3,566,300	40,669	5,530,063

당기순손익	168,904	(255,403)	(607,542)	(228,162)	12,937	(468,190)

총포괄손익	158,216	(255,403)	(607,542)	(228,162)	12,937	(468,190)

2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 현금흐름은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	(주)케이씨피이노베이션	(주)케이씨피웰니스	(주)케이씨피인터내셔널	(주)엠씨페이	(주)타바패스	(주)솔비포스

영업활동으로 인한 현금흐름	(35,878)	(63,971)	(1,555)	(406,137)	63,565	(185,419)

투자활동으로 인한 현금흐름	5,211	-	-	(18,185)	-	(165,530)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-	-	(1,000,000)	-	-

현금및현금성자산의 순증감	(30,667)	(63,972)	(1,555)	(1,424,322)	63,565	(350,949)

기초 현금및현금성자산	254,467	150,203	95,516	2,228,263	113,567	2,384,902

기말 현금및현금성자산	223,800	86,232	93,961	803,941	177,132	2,033,953

(전기말) (단위: 천원)

구 분	(주)케이씨피이노베이션	(주)케이씨피웰니스	(주)케이씨피인터내셔널	(주)엠씨페이	(주)타바패스

영업활동으로 인한 현금흐름	72,598	(38,475)	30,246	(958,320)	(385,533)

투자활동으로 인한 현금흐름	(5,660)	(9,686)	2,355,338	(216,602)	(900)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	150,000	(2,299,997)	3,350,000	500,000

현금및현금성자산의 순증감	66,938	101,839	85,587	2,175,078	113,567

기초 현금및현금성자산	187,529	48,364	9,929	53,184	-

기말 현금및현금성자산	254,467	150,203	95,516	2,228,262	113,567

3) 비지배지분이 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)엠씨페이	(주)솔비포스

비지배지분이 소유한 지분율	33%	31%

누적 비지배지분	(97,382)	310,487

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	53,948	(106,766)

비지배지분에 귀속되는 총포괄순손익	53,948	(106,766)

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준연결실체의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 기업회계기준서에 따라 작성되었습니다. 분기연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 분기연결재무제표는 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 분기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(3) 중요한 회계추정 및 가정분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정 및가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	64,461,413	-	64,461,413	64,461,413

기타유동금융자산	34,403,599	-	34,403,599	34,403,599

매출채권및기타채권	19,661,405	-	19,661,405	19,661,405

기타비유동금융자산	3,102,137	-	3,102,137	3,102,137

매도가능금융자산	-	12,924,196	12,924,196	12,924,196

합 계	121,628,554	12,924,196	134,552,750	134,552,750

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	65,096,020	-	65,096,020	65,096,020

기타유동금융자산	36,941,271	-	36,941,271	36,941,271

매출채권및기타채권	21,884,911	-	21,884,911	21,884,911

기타비유동금융자산	3,205,357	-	3,205,357	3,205,357

매도가능금융자산	-	8,777,944	8,777,944	8,777,944

합 계	127,127,559	8,777,944	135,905,503	135,905,503

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융부채	공정가치	금융부채	공정가치

매입채무및기타채무	76,151,666	76,151,666	83,427,837	83,427,837

차입금	1,530,000	1,530,000	1,530,000	1,530,000

합 계	77,681,666	77,681,666	84,957,837	84,957,837

(3) 보고기간 중 현재 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

현금성자산 및기타금융자산	매도가능금융자산	매입채무 및 기타채무	단기차입금	현금성자산 및기타금융자산	매도가능금융자산	매입채무 및 기타채무	단기차입금

이익

이자수익(주1)	442,907	-	-	-	365,036	-	-	-

외환차익	6,861	-	1,349,810	-	16,760	-	210,811	-

외화환산이익	3,589	-	2,022	-	-	-	-	-

합 계	453,357	-	1,351,832	-	381,796	-	210,811	-

손실

이자비용	-	-	-	17,776	-	-	-	-

외환차손	262,107	-	25,398	-	-	-	28,783	-

외화환산손실	83,611	-	54,746	-	70,743	-	8,804	-

매도가능금융자산처분손실	-	8,181	-	-	-	137,620	-	-

합 계	345,718	8,181	80,144	17,776	70,743	137,620	37,587	-

(주1) 매출액으로 인식된 대출채권에 대한 이자수익이 당분기 140,544천원과 전분기 11,465천원이 각각 포함되어 있습니다. 4. 금융상품 공정가치의 수준별 공시

(1) 연결실체의 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	2,386,109	3,839,858

수준 2	-	-

수준 3	10,538,086	4,938,086

합 계	12,924,195	8,777,944

연결실체의 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 매도가능금융자산이며 매도가능금융자산 이외에 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

(2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가 격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가 격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대 하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션 인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률 곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적 용 가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. - (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인 된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였 습니다.(3) 공정가치 서열체계

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수, 단수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

5. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재	6,130	7,720

보통예금	56,096,817	57,854,124

외화예금	5,361,766	4,200,719

단기예치금(주1)	2,996,700	3,033,457

합 계	64,461,413	65,096,020

(주1) 단기예치금의 만기는 연결실체의 단기 현금수요를 고려하여 1일부터 3개월내로 다양하게 구성되어 있으며 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다. 6. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	8,535,598	8,633,700

대손충당금	(1,224,715)	(1,225,935)

미수금	11,703,455	13,650,226

대손충당금	(1,620,746)	(1,509,140)

선급금	2,339,559	2,375,926

대손충당금	(71,746)	(39,866)

합 계	19,661,405	21,884,911

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정상채권	12,287,860	13,838,698

3개월초과 6개월이하	2,154,024	6,167,321

6개월초과 1년이하	4,876,822	1,798,488

1년초과	3,259,906	2,855,345

대손충당금	(2,917,207)	(2,774,941)

합 계	19,661,405	21,884,911

(3) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,774,941	2,363,248

손상차손인식	142,266	-

기말금액	2,917,207	2,363,248

7. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	2,074,905	2,047,135

상품평가충당부채	(134,454)	(134,454)

제품	114,179	77,749

제품평가충당부채	(2,904)	(2,904)

재공품	200,190	1,152,849

원재료	-	-

합 계	2,251,916	3,140,375

8. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	25,979,677	-	26,001,698	-

단기대여금	8,204,575	-	10,748,991	-

미수수익	219,347	-	190,582	-

장기금융상품	-	741,064	-	717,325

장기대여금	-	2,361,073	-	2,488,032

합 계	34,403,599	3,102,137	36,941,271	3,205,357

9. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급비용	5,456,182	-	4,847,193	-

보증금	-	1,606,488	-	1,545,297

합계	5,456,182	1,606,488	4,847,193	1,545,297

10. 매도가능금융자산

(1) 보고기간 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초 금 액	8,777,944	10,302,479

취 득 금 액	5,600,000	1,333,086

처 분 금 액	(1,476,274)	(3,684,354)

기타포괄손익	22,526	163,516

기 말 금 액	12,924,196	8,114,727

(2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채무증권(주1)	11,586,110	7,420,447

지분증권	1,338,086	1,357,497

합 계	12,924,196	8,777,944

(주1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액입니다.(3) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

회사채	2,386,110	3,820,447

전환사채	9,200,000	3,600,000

합 계	11,586,110	7,420,447

(4) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 지분증권 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분율	취득원가	공정가치	장부금액	미실현 보유손익	손상차손	장부금액

당분기	당분기이전

시장성있는 지분증권

- ㈜엔에스쇼핑	-	-	-	-	-	-	-	17,192

- 케이티비스팩3호	-	-	-	-	-	-	-	2,220

소 계	-	-	-	-	-	-	19,412

시장성없는 지분증권(주1)

- ㈜퓨즈와이어	7.94%	300,000	-	-	-	-	(300,000)	-

- TreePay	19.97%	1,333,086	1,333,086	1,333,086	-	-	-	1,333,086

- 엔에이치엔굿프렌즈주식회사	10.00%	5,000	5,000	5,000	-	-	-	5,000

소 계	1,638,086	1,338,086	1,338,086	-	-	(300,000)	1,338,086

합 계	1,638,086	1,338,086	1,338,086	-	-	(300,000)	1,357,498

(주1) 시장성 없는 지분증권에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

11. 유형자산

(1) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(주1)	감가상각비	기말

I. 취득원가

토지	2,125,228	1,665	-	-	-	2,126,893

건물	5,422,643	45,788	-	-	-	5,468,431

기계장치	11,960,998	166,422	-	-	-	12,127,420

차량운반구	791,618	48,150	-	-	-	839,768

집기비품	4,449,137	82,575	(12,013)	-	-	4,519,699

시설장치	1,235,384	29,680	-	-	-	1,265,064

임대자산	54,585,284	16,940	-	554,206	-	55,156,430

금형	867,020	-	-	-	-	867,020

소 계	81,437,312	391,220	(12,013)	554,206	-	82,370,725

II. 감가상각누계액과 손상차손누계액

토지	-	-	-	-	-	-

건물	(692,384)	-	-	-	(30,657)	(723,041)

기계장치	(9,829,990)	-	-	-	(228,799)	(10,058,789)

차량운반구	(438,333)	-	-	-	(45,739)	(484,072)

집기비품	(3,302,450)	-	12,011	-	(135,076)	(3,425,515)

시설장치	(1,094,350)	-	-	-	(36,123)	(1,130,473)

임대자산	(37,897,059)	-	-	562,215	(2,159,705)	(39,494,549)

금형	(678,677)	-	-	-	(21,628)	(700,305)

소 계	(53,933,243)	-	12,011	562,215	(2,657,727)	(56,016,744)

III. 정부보조금

기계장치	(5,254)	-	-	-	2,010	(3,244)

집기비품	(856)	-	-	-	856	-

소 계	(6,110)	-	-	-	2,866	(3,244)

Ⅳ. 장부금액(I - II - III)

토지	2,125,228	1,665	-	-	-	2,126,893

건물	4,730,259	45,788	-	-	(30,657)	4,745,390

기계장치	2,125,754	166,422	-	-	(226,789)	2,065,387

차량운반구	353,285	48,150	-	-	(45,739)	355,696

집기비품	1,145,831	82,575	(2)	-	(134,220)	1,094,184

시설장치	141,034	29,680	-	-	(36,123)	134,591

임대자산	16,688,225	16,940	-	1,116,421	(2,159,705)	15,661,881

금형	188,343	-	-	-	(21,628)	166,716

합 계	27,497,959	391,220	(2)	1,116,421	(2,654,861)	26,350,738

(주1) 유형자산과 상품과의 대체내역입니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(주1)	감가상각비	기말

I. 취득원가

토지	1,926,951	-	-	-	-	1,926,951

건물	4,223,239	-	-	-	-	4,223,239

기계장치	10,924,250	19,574	(4,200)	-	-	10,939,624

차량운반구	665,347	8,825	-	-	-	674,172

집기비품	3,992,173	102,212	-	-	-	4,094,385

시설장치	1,207,117	-	-	-	-	1,207,117

임대자산	45,935,960	-	-	(150,256)	-	45,785,704

금형	657,170	-	-	-	-	657,170

소 계	69,532,207	130,611	(4,200)	(150,256)	-	69,508,362

II. 감가상각누계액과 손상차손누계액

토지	-	-	-	-	-	-

건물	(592,333)	-	-	-	(23,739)	(616,072)

기계장치	(9,012,567)	-	1,500	-	(204,097)	(9,215,164)

차량운반구	(268,165)	-	-	-	(38,268)	(306,433)

집기비품	(2,678,096)	-	-	-	(121,967)	(2,800,063)

시설장치	(941,456)	-	-	-	(35,137)	(976,593)

임대자산	(31,348,600)	-	-	2,312,820	(2,212,283)	(31,248,063)

금형	(613,071)	-	-	-	(4,786)	(617,857)

소 계	(45,454,288)	-	1,500	2,312,820	(2,640,277)	(45,780,245)

III. 정부보조금

기계장치	(18,793)	-	-	-	3,746	(15,047)

집기비품	(6,699)	-	-	-	1,563	(5,136)

소 계	(25,492)	-	-	-	5,309	(20,183)

Ⅳ. 장부금액(I - II - III)

토지	1,926,951	-	-	-	-	1,926,951

건물	3,630,906	-	-	-	(23,739)	3,607,167

기계장치	1,892,890	19,574	(2,700)	-	(200,351)	1,709,413

차량운반구	397,182	8,825	-	-	(38,268)	367,739

집기비품	1,307,378	102,212	-	-	(120,404)	1,289,186

시설장치	265,661	-	-	-	(35,137)	230,524

임대자산	14,587,360	-	-	2,162,564	(2,212,283)	14,537,641

금형	44,099	-	-	-	(4,786)	39,313

합 계	24,052,427	130,611	(2,700)	2,162,564	(2,634,968)	23,707,934

(주1) 유형자산과 상품과의 대체내역입니다

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	자 산	부보금액	보험회사명

당분기말	전기말

화재보험	기계장치,비품,시설장치	1,942,540	1,942,540	LIG손해보험

화재보험	기계장치,비품,시설장치	2,425,100	1,845,100	흥국화재보험

합 계	-	4,367,640	3,787,640	-

12. 무형자산(1) 보고기간 중 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	대체(주1)	상각비	처분	기말

I. 취득원가

영업권	6,806,131	-	-	-	-	6,806,131

산업재산권	127,858	-	-	-	-	127,858

회원권	3,667,317	8,671	-	-	(539,631)	3,136,357

개발비	-	346,000	742,013	-	1,088,013

기타무형자산	3,621,707	51,791	(742,013)	-	-	2,931,485

소 계	14,223,013	406,462	-	-	(539,631)	14,089,844

II. 상각누계액과 손상차손누계액

영업권	-	-	-	-	-	-

산업재산권	(126,245)	-	-	(134)	-	(126,379)

회원권	(498,832)	-	-	-	-	(498,832)

개발비	-	-	-	(125,993)	-	(125,993)

기타무형자산	(1,625,794)	-	-	(139,777)	-	(1,765,571)

소 계	(2,250,871)	-	-	(265,904)	-	(2,516,775)

III. 정부보조금

개발비	-	-	(193,597)	14,507	-	(179,089)

기타무형자산	(193,597)	-	193,597	-	-	-

소 계	(193,597)	-	-	14,507	-	(179,089)

Ⅳ. 장부금액(I - II - III)

영업권	6,806,131	-	-	-	-	6,806,131

산업재산권	1,613	-	-	(134)	-	1,479

회원권	3,168,485	8,671	-	-	(539,631)	2,637,525

개발비	-	346,000	548,416	(111,486)	-	782,930

기타무형자산	1,802,317	51,791	(548,416)	(139,777)	-	1,165,915

합 계	11,778,546	406,462	-	(251,397)	(539,631)	11,393,980

(주1) 기존 기타무형자산으로 분류한 개발비를 당분기부터 별도의 회계계정으로 구분하기 위하여 대체한 금액입니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	상각비	손상차손	기말

I. 취득원가

영업권	2,095,031	-	-	-	2,095,031

산업재산권	127,858	-	-	-	127,858

회원권	2,651,310	-	-	-	2,651,310

기타무형자산	2,145,123	-	-	-	2,145,123

소 계	7,019,322	-	-	-	7,019,322

II. 상각누계액과 손상차손누계액

영업권	-	-	-	-	-

산업재산권	(123,270)	-	(1,179)	-	(124,449)

회원권	(498,833)	-	-	-	(498,833)

기타무형자산	(1,033,006)	-	(93,349)	-	(1,126,355)

소 계	(1,655,109)	-	(94,528)	-	(1,749,637)

III. 정부보조금

기타무형자산	(326,161)	-	14,507	-	(311,654)

소 계	(326,161)	-	14,507	-	(311,654)

Ⅳ. 장부금액(I - II - III)

영업권	2,095,031	-	-	-	2,095,031

산업재산권	4,588	-	(1,179)	-	3,409

회원권	2,152,477	-	-	-	2,152,477

기타무형자산	785,956	-	(78,842)	-	707,114

합 계	5,038,052	-	(80,021)	-	4,958,031

(2) 비한정내용연수의 무형자산에 대한 손상검사

연결실체가 보유 중인 무형자산 중 영업권과 회원권의 경우 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하여 상각비를 인식하지 아니하며, 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상검사수행을 위하여 비한정내용연수 무형자산의 장부가액을 현금창출단위에 배부한 후 현금창출단위의 장부가액이 회수가능액을 초과할 경우 그 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하였으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 예산에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산하였습니다.

영업권과 회원권에 대한 손상검사는 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.1) 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 5개년치 사업계획(2017년 ~ 2021년) 을 근거로 추정하였으며 5개년 이후는 일정한 현금흐름이 지속된다고 가정하여 추정하였습니다.2) 2017년~2021년의 매출액은 당사의 사업계획을 반영하고, 이후의 매출액은 사업 이 안정적이라고 가정하여, 2021년의 매출액이 영구히 지속된다고 가정하였습니 다.3) 판매비와관리비는 인건비성 경비, 매출액 연동 경비, 고정비성 경비 및 감가상각 비로 구분하여 추정하였으며, 인건비성 경비는 당사의 임금상승계획을 적용하였 고 매출액연동 경비는 매출액의 일정 비율을 적용하였습니다. 고정비성 경비는 통 계청 고시 소비자물가지수상승률을 반영하여 추정하였습니다.4) 자본적지출은 유지보수투자를 가정하여 매년 감가상각비 금액이 재투자된다고 추 정하였습니다.5) 할인율은 한국은행의 '주간 금융시장 주요지표'상의 3년만기국고채 유통수익율, Bloomberg에서 제시한 대한민국의 시장기대수익율 및 이를 감안한 시장위험프리 미엄과 당사가 부담하고 있는 차입금의 가중평균이자율을 적용하여 추정하였습니 다.

13. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	2,944,172	5,654,724

미지급금	73,207,494	77,773,113

합 계	76,151,666	83,427,837

14. 차입금

보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

우리은행	운전자금	4.00%	220,000	220,000

4.93%	300,000	300,000

KEB하나은행	3.18%	560,000	560,000

국민은행	5.15%	450,000	450,000

합 계	1,530,000	1,530,000

15. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	613,359	-	611,191	-

선수금	567,359	-	125,960	-

선수수익	96,470	-	77,232	-

예수금	1,088,584	-	765,753	-

장기미지급금	-	100,000	-	100,000

합계	2,365,772	100,000	1,580,136	100,000

16. 확정급여부채

(1) 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여부채의 현재가치	7,199,341	6,585,187

사외적립자산의 공정가치	(4,375,367)	(4,269,585)

순확정급여부채	2,823,974	2,315,602

(2) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

확정급여부채의 현재가치	사외적립자산	합계	확정급여부채의 현재가치	사외적립자산	합계

기초잔액	6,585,187	(4,269,585)	2,315,602	5,113,114	(3,801,131)	1,311,983

당기근무원가	301,034	-	301,034	1,342,437	-	1,342,437

이자비용(이자수익)	46,674	(31,983)	14,691	169,029	(137,319)	31,710

소계	6,932,895	(4,301,568)	2,631,327	6,624,580	(3,938,450)	2,686,130

확정급여부채의 재측정요소:

사외적립자산의 손익 (위의 이자수익에 포함된 금액 제외)	-	17,033	17,032	-	69,304	69,304

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-	(17,675)	-	(17,675)

경험조정효과로 인하여 발생하는 보험수리적손익	282,733	-	282,733	390,933	-	390,933

소계	282,733	17,033	299,766	373,258	69,304	442,562

기여금	-	(100,000)	(100,000)	-	(800,000)	(800,000)

제도에서 지급한 금액	(16,287)	9,168	(7,119)	(412,651)	399,561	(13,090)

기타(사업결합으로 인한 승계)	-	-	-	-	-	-

기말잔액	7,199,341	(4,375,367)	2,823,974	6,585,187	(4,269,585)	2,315,602

(3) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예금	4,375,367	4,269,585

(4) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.가. 할인율 등

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.09~3.13%	3.09~3.13%

기대임금상승률	4.91~5.50%	5.01~5.50%

나. 사망율보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 퇴직연금 생존사망율을 사용하였습니다.

(5) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 증가시	1% 감소시	1% 증가시	1% 감소시

할인율	(471,568)	551,246	(433,381)	508,684

기대임금상승율	533,766	(466,822)	492,510	(429,022)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여부채의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여부채의 현재가치는 재무상태표상 확정급여부채를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

16. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 자본금에 대한 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

발행한 주식의 수	18,344,243주	18,344,243주

주당 액면가액	500원	500원

자본금	9,172,122천원	9,172,122천원

(2) 보고기간 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자본금	주식발행초과금

전기초	9,037,122	40,943,847

주식배당	135,000	1,048,695

유상증자	-	-

전기말	9,172,122	41,992,542

주식배당	-	-

당분기말	9,172,122	41,992,542

(3) 보고기간 중 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초	18,344,243	18,074,243

주식배당	-	-

기말	18,344,243	18,074,243

17. 기타자본항목

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

감자차손익	2,076,169	2,076,169

기타자본잉여금	(182,100)	340,553

자기주식	(8,130,812)	(8,130,812)

자기주식처분손익	(370,214)	(370,214)

주식선택권	1,560,561	1,559,099

매도가능금융자산평가손익	5,158	(12,412)

미교부주식배당금	621,630	-

합 계	(4,419,608)	(4,537,617)

(2) 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	583,372주	583,372주

취득가액	8,130,812천원	8,130,812천원

연결실체는 주가안정과 주식선택권행사시 교부를 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 동 주식은 향후 주가상황에 따라 처분되거나, 연결실체가 부여한 주식선택권의 행사를 위하여 지급될 예정입니다.

18. 이익잉여금보고기간 종료일 현재 연결실체의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1. 법정적립금	465,591	465,591

이익준비금(주1)	465,591	465,591

2. 임의적립금	1,300,000	300,000

전자금융업준비금(주2)	1,300,000	300,000

3. 미처분이익잉여금	48,928,157	47,456,934

합 계	50,693,748	48,222,525

(주1) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 납입자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (주2) 연결실체는 2016년 제22기 정기주주총회 결의에 따라 전자금융사고 책임이행을 위한 담보 목적으로 전자금융감독규정 제5조 제2항 규정에 의거하여 사내에 임의적립금(전자금융업준비금)을 적립하고 있습니다.

19. 주식기준보상

(1) 연결실체의 종업원주식선택권제도연결실체는 설립, 경영, 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회 특별결의 또는 이사회 결의에 의하여 부여하고 있습니다. 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다.

(2) 주식선택권과 관련된 주요사항 및 공정가치를 산정하기 위한 제반가정 등은 다음과 같습니다.

구 분	5차	6차	7차	8차	9차	10차	11차

부여일	2011.3.30	2011.11.24	2012.03.30	2013.03.28	2014.03.27	2016.03.23	2017.03.24

발행할 주식의 총수	620,000주	200,000주	340,000주	30,000주	210,000주	15,000주	15,000주

부여방법	선택형	선택형	선택형	선택형	선택형	선택형	선택형

부여일 주식가격	3,831원	4,719원	8,700원	13,200원	14,250원	17,750원	12,850원

행사가격	3,290원	4,270원	6,985원	11,003원	11,331원	18,680원	13,025원

행사가능기간	2013.03.30~ 2018.03.29	2013.11.24~ 2018.11.23	2014.03.29~ 2019.03.28	2015.03.28~ 2020.03.27	2016.03.27~2021.03.26	2018.03.23 ~2023.03.22	2019.03.24 ~2024.03.23

무위험이자율	3.57%	3.49%	3.74%	2.65%	3.17%	1.61%	1.85%

기대권리소멸율	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%

기대존속기간	5년	5년	5년	5년	5년	5년	5년

가득기간	2년	2년	2년	2년	2년	2년	2년

부여일의 공정가치	466,278천원	138,887천원	569,162천원	45,234천원	616,849천원	11,699천원	15,538천원

(3) 보고기간 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초 잔여주	1,075,000	1,330,000

기중 부여수량	15,000	-

기말 잔여주	1,090,000	1,330,000

(4) 보고기간 중 기타자본으로 계상된 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 주식선택권	1,559,099	1,724,803

기중 비용 인식분	1,462	51,404

기말 주식선택권	1,560,561	1,776,207

20. 판매비와관리비보고기간 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,113,791	2,002,561

퇴직급여	203,973	156,328

복리후생비	497,073	364,578

여비교통비	87,127	153,415

통신비	223,775	191,174

교육훈련비	10,941	34,755

접대비	257,461	232,718

광고선전비	19,429	19,815

행사비	62,479	33,661

지급수수료	788,587	663,345

경상연구개발비	830,152	667,983

감가상각비	655,916	422,917

무형자산상각비	251,397	-

주식보상비용	1,462	51,404

대손상각비	(1,220)	300

기타판매비와관리비	327,455	323,261

합 계	7,329,798	5,318,215

21. 금융수익 및 금융비용보고기간 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	302,363	353,571

외환차익	1,356,672	227,571

외화환산이익	5,611	-

합 계	1,664,646	581,142

금융비용

이자비용	17,776	-

외화차손	287,505	28,783

외환환산손실	138,318	79,546

매도가능금융자산처분손실	8,180	137,620

합 계	451,779	245,949

22. 기타영업외수익 및 비용보고기간 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

유형자산처분이익	998	-

잡이익	94,960	213,235

합 계	95,958	213,235

기타비용

기타의대손상각비	143,486

무형자산손상차손	-	1,099

무형자산처분손실	267,778	-

재고자산감모손실	40,632	-

잡손실	16,367	46,205

합 계	468,263	47,304

23. 비용의 성격별 분류

보고기간 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상품의 변동	2,834,887	1,214,138

종업원급여	4,043,359	2,765,552

감가상각비	2,737,993	2,634,968

지급수수료	69,109,154	48,513,820

주식보상비용	1,462	51,404

광고 및 판촉비	84,911	53,476

기타	1,748,413	1,361,520

합 계	80,560,179	56,594,878

24. 법인세비용(1) 보고기간 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액(법인세추납액 포함)	995,583	782,003

이연법인세 변동액	(5,522)	-

자본에 직접 반영된 법인세효과	58,115	(6,738)

법인세비용	1,048,176	775,265

(2) 연결실체의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	4,311,825	3,626,991

적용세율에 따른 법인세비용	926,601	775,938

조정사항

비과세수익	(146,579)	-

비과세비용	195,719	-

세액공제	(89,288)	-

법인세추납액	15,150	-

기타	146,572	(673)

법인세비용(수익)	1,048,175	775,265

평균유효세율(법인세비용 ÷세전이익)	24.31%	21.37%

(3) 보고기간 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매도가능증권평가손익	(4,956)	(6,738)

보험수리적손익	63,070	-

합 계	58,114	(6,738)

25. 주당이익

(1) 기본주당이익가. 기본주당이익 산정내역

구 분	당분기	전분기

지배기업 소유주지분 당기순이익	3,316,466,295원	2,836,596,274원

유통보통주식수	17,760,871주	17,725,612주

기본주당이익	187원	160원

나. 가중평균유통주식수 산정내역(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행주식수	17,760,871	17,725,612

주식배당 효과	-	-

가중평균유통보통주식수	17,760,871	17,725,612

(2) 희석주당이익가. 희석주당이익 산정내역

구 분	당분기	전분기

희석당기순이익 산정을 위한 순이익	3,316,466,295원	2,836,596,274원

÷가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산주식수	18,301,785주	18,587,610주

희석주당이익	181원	153원

나. 희석당기순이익 산정내역(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	3,316,466,295	2,836,596,274

주식선택권 효과	-	-

희석당기순이익	3,316,466,295	2,836,596,274

다. 가중평균희석유통보통주식수 산정내역

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	17,760,871	17,725,612

주식선택권 효과	540,914	861,998

가중평균희석유통보통주식수	18,301,785	18,587,610

한편, 당분기와 전분기에 반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 향후 희석효과가 발생할 수 있는 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

주식수	행사가격	주식수	행사가격

주식선택권(9차)	-	-	210,000주	11,331원

주식선택권(10차)	15,000주	18,680원	-	-

주식선택권(11차)	15,000주	13,025원	-	-

26. 현금흐름표(1) 연결실체의 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비(환입)	(1,220)	-

기타의대손상각비	143,486	-

재고자산감모손실	40,632	-

이자비용	17,776	-

외화환산손실	54,745	13,731

감가상각비	2,654,860	2,634,968

무형자산상각비	251,397	80,021

무형자산처분손실	267,779	-

주식보상비용	1,462	51,404

퇴직급여	355,107	272,198

법인세비용	1,048,176	775,264

이자수익	(302,363)	(353,571)

매도가능증권처분손실	8,181	137,620

유형자산처분손실	-	1,100

외화환산이익	(2,022)	-

유형자산처분이익	(998)	-

합 계	4,536,998	3,612,735

(2) 연결실체의 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증감	98,102	101,398

영업대여금의 증감	698,998	-

미수금의 증감	1,959,853	4,799,002

선급금의 증감	(309,633)	(672,666)

선급비용의 증감	(608,988)	209,149

재고자산의 증감	(268,595)	(1,885,690)

매입채무의 증감	(2,710,551)	1,285,739

미지급금의 증감	(4,657,631)	11,926,456

미지급비용의 증감	2,169	(1,247)

선수금의 증감	441,399	(7,813)

선수수익의 증감	19,238	(3,851)

예수금의 증감	322,830	246,008

장기미지급금의 증감	-	(200,000)

퇴직금의 지급	(16,288)	(109,891)

사외적립자산의 증감	(90,925)	(91,905)

합 계	(5,120,022)	15,594,689

(3) 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

장기대여금의 유동성대체	157,320	170,897

상품의 임대자산 대체	1,116,421	2,162,564

매도가능금융자산의 평가	22,525	163,516

주식배당	-	-

미지급배당금	-	2,127,073

법정적립금의 적립	-	212,707

임의적립금의 적립	1,000,000	300,000

선급금의 무형자산 대체	406,000	-

27. 특수관계자

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당 기

지배기업에 중대한 영향력을 행사하는 기업	엔에이치엔엔터테인먼트㈜

종속기업	㈜ 케이씨피이노베이션 외 5개사

기타 특수관계자	지배기업에 중대한 영향력을 행사하는 기업 의 종속기업 및 관계기업

지배기업와 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 채권ㆍ채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.(2) 보고기간종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	비 고

당기말	전기말

㈜케이씨피이노베이션	100.0%	60.0%	(주1)

㈜케이씨피웰니스	100.0%	100.0%	-

㈜케이씨피인터내셔널	100.0%	100.0%	-

㈜엠씨페이	67.7%	67.7%	-

㈜타바패스	100.0%	100.0%	-

㈜솔비포스	68.5%	68.5%	-

(주1) ㈜케이씨피이노베이션의 잔여지분을 당분기 중 신규 취득하여 지분율이 증가 되었습니다.

(3) 주요 경영진에 대한 보상금액연결실체는 등기이사 및 연결실체 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단 기 급 여	288,966	245,000

퇴 직 급 여	229,404	387,046

주식기준보상	-	51,404

합 계	518,370	683,450

(3) 보고기간 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자	거래내역	당분기	전분기

당사에 중대한 영향력을행사하는 기업	엔에이치엔엔터테인먼트 ㈜	매출	4,781,675	2,280,920

매출원가	72,819	-

지급수수료	102,172	6,436

복리후생비	25,527	23,050

접대비	10,500	-

잡이익	7	-

기타	엔에이치엔티켓링크 ㈜	매출	28	17

잡손실	-	7,296

(주)엔에이치엔고도	매출	9,344	-

매출원가	352,349	290,997

광고선전비	-	-

주요경영진	송윤호 외	이자수익	113	188

합 계	매출 등	4,791,160	2,281,125

매입 등	563,374	327,779

(4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자	당분기	전분기

대여금 회수	대여금 회수

주요경영진	송윤호	1,500	1,500

박준석	1,500	1,500

정승규	1,500	1,500

합 계	4,500	4,500

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자	거래내역	당분기말	전기말

당사에 중대한 영향력을행사하는 기업	엔에이치엔엔터테인먼트 ㈜	매출채권	642,564	200,370

미수금	555,988	178,908

매입채무	-	330,035

미지급금	5,863,975	8,088,985

선수금	228,835

기타	엔에이치엔티켓링크 ㈜	미지급금	440,942	130,119

(주)엔에이치엔고도	매입채무	122,260	127,770

미지급금	171,139

김동민 ((주)솔비포스 대표이사)	단기대여금	300,000	300,000

주요경영진	송윤호 외	단기대여금	7,000	11,050

합 계	채권 등	1,505,552	690,778

채무 등	6,827,151	8,676,909

29. 우발채무와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	제한내용

현금및현금성자산	우리은행	-	12,892	압류 및 담보

단기금융상품	우리은행	-	20,691

단기금융상품	국민은행	617,000	617,000	거래담보용

기업은행	14,690,235	14,766,235

KEB하나은행	600,060	600,060

신한은행	1,080,000	1,080,000

장기금융상품	기업은행	392,000	392,000

합 계	17,379,295	17,488,878

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체는 거래처 정산대금과 관련하여 카드사에게 17,918백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한, 동 거래와 관련하여 서울보증보험 등으로부터 17,647백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체는 계약이행과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,110백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 동 거래와 관련하여 기타특수관계자로부터 부동산을 담보로 제공받고 있습니다.(4) 보고기간종료일 현재 연결실체는 단기차입금과 관련하여 신용보증기금으로부터 각각 1,334백만원 의 지급보증을 제공받고 있습니다.(5) 연결실체는 중소기업청 및 지식경제부와의 협약에 의한 연구과제 수행과 관련하여 2014년까지 1,750백만원의 정부보조금을 수령하였으며, 동 정부보조금 중 100백만원을 과제수행 완료시점에 기술료로 상환하도록 약정하고 있습니다. 이와 관련하여 연결실체는 상환의무가 있는 정부보조금 해당액을 장기미지급금으로 계상하고 있습니다.

30. 위험관리(1) 자본위험 관리

연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

연결실체의 자본위험관리 정책은 전기와 변동이 없었으며, 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	84,862,387	90,518,652

자 본	97,651,908	95,092,842

부채비율	87%	95%

(2) 금융위험 관리

연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 가격위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

가. 환위험 관리

연결실체는 외화결제 PG거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	화폐단위	당분기말	전기말

외화	원화	외화	원화

현금및현금성자산	USD	4,266,052	4,761,340	2,875,755	3,475,350

JPY	60,062,236	599,963	69,913,933	724,874

CNY	2,851	463	2,851	494

단기대여금(주1)	USD	-	-	500,000	548,150

미수수익(주1)	USD	-	-	55,397	60,732

미지급금	USD	2,828,523	3,156,914	1,571,352	1,898,979

JPY	56,721,313	566,374	64,976,983	673,688

(주1) 연결실체의 외화 단기대여금 및 미수수익은 당분기말 현재 대손충당금 전액 설정대상채권이 되어 환율변동위험에 노출된 자산에서 제외하였습니다.한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 환산손익의 변동효과로 인해 당기손 익 이 163,848천원만큼 증가 ( 감소 ) 하였을 것입 니다.

나. 유동성위험 관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 미만	1년 ~ 5년	1년 미만	1년 ~ 5년

매입채무	2,944,171	-	5,654,724	-

단기차입금	1,530,000	-	1,530,000

미지급금	73,207,494	-	77,773,113	-

합 계	77,681,665	-	84,957,837	-

다. 신용위험 관리

연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	64,461,413	65,096,020

장단기금융자산	19,661,405	21,884,911

장단기매출채권및기타채권	50,429,931	48,924,572

합 계	134,552,749	135,905,503

31. 영업부문(1) 영업부문의 현황

영업부문	주요 상품 및 용역의 유형

PG 사업부	온라인쇼핑몰 전자결제(신용카드, 휴대폰, 계좌이체, 상품권 외) 지불대행서비스

VAN-On 사업부	온라인 부가통신망사업(신용카드거래데이타 중계서비스)

VAN-Off 사업부	오프라인 부가통신망사업(신용카드거래데이타 중계서비스) 및 단말기상품 공급

(2) 당기와 전기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	PG사업부	VAN-On 사업부	VAN-Off 사업부	합 계

매출액	69,867,198	2,920,045	11,244,199	84,031,442

매출원가	64,218,048	603	9,011,731	73,230,382

판관비	4,409,379	337,713	2,582,706	7,329,798

영업이익	1,239,771	2,581,729	(350,237)	3,471,263

자산총액	88,080,988	55,833,964	38,599,343	182,514,295

부채총액	40,413,266	27,257,272	17,191,849	84,862,387

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	PG사업부	VAN-On 사업부	VAN-Off 사업부	합 계

매출액	48,357,970	1,905,797	9,456,978	59,720,745

매출원가	43,486,810	40,056	7,749,797	51,276,663

판관비	3,513,470	300,387	1,504,359	5,318,216

영업이익	1,357,690	1,565,354	202,822	3,125,866

자산총액	78,429,693	39,285,149	60,029,166	177,744,008

부채총액	76,486,890	3,261,002	5,450,558	85,198,450

한편, 연결실체의 수익은 모두 국내에서 발생하였으며, 연결실체의 유ㆍ무형자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결실체 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다.