NHN KCP 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제 23(당)기 3분기 2017년 9월 30일 현재
제 22(전)기 3분기 2016년 9월 30일 현재
엔에이치엔한국사이버결제 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항이 연결재무제표는 한국채택국제회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 엔에이치엔한국사이버결제 주식회사와 종속기업인 ㈜케이씨피이노베이션, ㈜케이씨피웰니스, ㈜케이씨피인터내셔널, ㈜엠씨페이, ㈜타바패스 및 ㈜솔비포스를 연결 대상으로 하여 작성된 분기연결재무제표입니다.(1) 회사의 개요

엔에이치엔한국사이버결제 주식회사(이하 "당사")는 1995년 1월 1일에 설립되어 전자상거래를 위한 전자결제 서비스 및 관련 소프트웨어, 솔루션 개발과 신용카드 온라인/오프라인 VAN서비스와 VAN단말기 개발, 제조 및 공급 등을 주사업목적으로 영위하고 있습니다. 당사는 2002년 1월에 코스닥시장(현 한국거래소)에 주식을 상장하였으며, 당사는 서울특별시 구로구 구로동에 본점을 두고 있습니다.2017년 9월 30일로 종료하는 회계기간에 대한 분기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업("연결실체")으로 구성되어 있습니다. 당사는 그 동안 수차례의 증자와 감자를 통하여 보고기간종료일 현재 자본금은 9,794백만원이며 , 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

엔에이치엔페이코㈜(*)	7,246,723	37.00

송윤호 외	493,748	2.52

우리사주조합	178,422	0.91

자기주식	587,602	3.00

기타	11,081,008	56.57

계	19,587,503	100.00

(*) 2017년 4월 1일 엔에이치엔엔터테인먼트㈜에서 물적 분할을 통해 엔에이치엔페이코㈜로 이관되었습니다.

(2) 종속기업 현황보고기간종료일 현재 연결실체에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	업 종	결산월	지분율(%)

당분기말	전기말

㈜케이씨피이노베이션(*)	대한민국	전자상거래 관련 소프트웨어 개발 및 처리업	12월	100.00	60.00

㈜케이씨피웰니스	대한민국	예술, 스포츠 및 여가관련 서비스업	12월	100.00	100.00

㈜케이씨피인터내셔널	대한민국	경영컨설팅 및 소프트웨어 개발	12월	100.00	100.00

㈜엠씨페이	대한민국	무선통신결제시스템 제조업	12월	66.69	66.69

㈜타바패스	대한민국	결제대금 예치업	12월	100.00	100.00

㈜솔비포스	대한민국	POS개발 및 유통업	12월	68.54	68.54

(*) 당기 중 보유중인 ㈜케이시피이노베이션의 지분 40.00%를 500백만원에 추가 취득하였습니다.(3) 종속기업 관련 재무정보 요약1) 보고기간종료일 현재 연결실체에 포함된 종속기업의 요약재무상태와 요약포괄손익은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	㈜케이씨피이노베이션	㈜케이씨피웰니스	㈜케이씨피인터내셔널	㈜엠씨페이	㈜타바패스	㈜솔비포스

자 산	687,715	171,751	95,842	4,861,219	680,983	2,172,372

부 채	915,908	45,293	-	4,743,480	143,247	2,134,996

자 본	(228,193)	126,458	95,842	117,739	537,736	37,376

매 출	5,005,251	323,672	-	7,903,448	172,310	2,655,351

당기순손익	(128,890)	(101,362)	(4,346)	710,821	24,799	(901,166)

총포괄손익	(171,560)	(101,362)	(4,346)	542,316	24,799	(911,744)

② 전기말

(단위:천원)

구 분	㈜케이씨피이노베이션	㈜케이씨피웰니스	㈜케이씨피인터내셔널	㈜엠씨페이	㈜타바패스	㈜솔비포스

자 산	2,728,646	411,527	101,688	3,961,792	523,987	3,585,565

부 채	2,785,278	183,707	1,500	4,386,370	11,050	2,650,974

자 본	(56,633)	227,819	100,188	(424,578)	512,937	934,591

매 출	11,306,017	461,110	-	3,566,300	40,669	5,530,063

당기순손익	168,904	(255,403)	(607,542)	(228,162)	12,937	(468,190)

총포괄손익	158,216	(255,403)	(607,542)	(228,162)	12,937	(468,190)

2) 보고기간종료일 현재 연결실체에 포함된 종속기업의 요약 현금흐름은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	㈜케이씨피이노베이션	㈜케이씨피웰니스	㈜케이씨피인터내셔널	㈜엠씨페이	㈜타바패스	㈜솔비포스

영업활동으로 인한 현금흐름	(104,371)	(135,109)	(20)	(1,372,969)	(58,180)	(964,478)

투자활동으로 인한 현금흐름	5,212	-	-	(31,510)	-	(118,389)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-	-	-	100,000	(530,000)

현금및현금성자산의 순증감	(99,159)	(135,109)	(20)	(1,404,478)	41,820	(1,612,895)

기초 현금및현금성자산	254,467	150,203	95,516	2,228,263	113,567	2,384,902

현금및현금성자산의 환율변동효과	-	-	-	-	-	(29)

기말 현금및현금성자산	155,308	15,094	95,496	823,785	155,386	771,978

② 전기말

(단위:천원)

구 분	㈜케이씨피이노베이션	㈜케이씨피웰니스	㈜케이씨피인터내셔널	㈜엠씨페이	㈜타바패스

영업활동으로 인한 현금흐름	72,598	(38,475)	30,246	(958,320)	(385,533)

투자활동으로 인한 현금흐름	(5,660)	(9,686)	2,355,338	(216,602)	(900)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	150,000	(2,299,997)	3,350,000	500,000

현금및현금성자산의 순증감	66,938	101,839	85,587	2,175,078	113,567

기초 현금및현금성자산	187,529	48,364	9,929	53,184	-

기말 현금및현금성자산	254,467	150,203	95,516	2,228,262	113,567

3) 비지배지분이 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	㈜엠씨페이	㈜솔비포스

비지배지분이 소유한 지분율(%)	33.31	31.46

누적 비지배지분	29,303	111,907

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	236,757	(302,017)

비지배지분에 귀속되는 총포괄순손익	180,632	(305,345)

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책

(1) 회계정책의 변경 아래에서 설명하고 있는 2017년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 기준서 적용시 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하고 있으며, 당기 중 완료할 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 기준서 적용시 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하고 있으며, 당기 중 완료할 예정입니다.

4. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식금융자산	3,407,804	-

매도가능금융자산	12,941,301	8,777,944

대여금및수취채권	116,252,432	126,336,796

상각후원가측정금융부채	82,669,553	84,957,837

(2) 보고기간 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채

금융수익

이자수익	-	-	832,912	-	-	879,030	-

당기손익인식금융자산평가이익	172,325	-	-	-	-	-	-

당기손익인식금융자산처분이익	24,846	-

외환차익	-	-	66,699	1,228,672	-	18,104	551,821

외화환산이익	-	-	86,590	45,211	-	7,945	7,320

배당금수익	-	253	-	-	-	-	-

합 계	197,171	253	986,201	1,273,883	-	677,370	559,141

금융비용

이자비용	-	-	-	30,525	-	-	-

당기손익인식금융자산처분손실	7,079

외환차손	-	-	304,977	70,743	-	169	58,928

외화환산손실	-	-	81,526	59,196	-	23,271	6,919

매도가능금융자산처분손실	-	8,181	-	-	137,620	-	-

합 계	7,079	8,181	386,503	160,464	137,620	23,440	65,847

5. 금융상품 공정가치의 수준별 공시당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.- 유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.- 시장에서 거래되는 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다.(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익인식금융자산	3,407,804	3,407,804	-	-

매도가능금융자산(*)	2,603,215	2,603,215	3,820,447	3,820,447

소 계	6,011,019	6,011,019	3,820,447	3,820,447

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	62,080,760	62,080,760	59,869,101	59,869,101

기타금융자산	34,062,725	34,062,725	40,146,628	40,146,628

매출채권및기타채권	33,217,975	33,217,975	19,548,851	19,548,851

기타자산	1,486,430	1,486,430	1,545,297	1,545,297

소 계	130,847,890	130,847,890	121,109,877	121,109,877

합 계	136,858,909	136,858,909	124,930,324	124,930,324

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	82,569,553	82,569,553	83,427,837	83,427,837

단기차입금	-	-	1,530,000	1,530,000

기타부채	100,000	100,000	100,000	100,000

합 계	82,669,553	82,569,553	84,957,837	84,957,837

(*) 매도가능금융자산 중 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상한 내역은 제외하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

금융자산

당기손익인식금융자산	-	1,391	3,406,413	3,407,804

매도가능금융자산	2,603,215	-	-	2,603,215

합 계	2,603,215	1,391	3,406,413	6,011,019

전기말:

금융자산

매도가능금융자산	3,820,447	-	-	3,820,447

(3) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 1에 포함된 공시가격은 제외함)

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재	3,269	7,720

보통예금	57,440,651	57,854,124

외화예금	4,617,655	4,200,719

단기예치금(*)	19,184	3,033,457

합 계	62,080,759	65,096,020

(*) 단기예치금의 만기는 당사의 단기 현금수요를 고려하여 1일부터 3개월내로 다양하게 구성되어 있으며 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다.

7. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	9,543,769	8,633,700

대손충당금	(1,498,447)	(1,225,935)

미수금	18,334,420	13,650,226

대손충당금	(2,312,710)	(1,509,140)

선급금	9,235,809	2,375,926

대손충당금	(84,866)	(39,866)

합 계	33,217,975	21,884,911

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정상채권	27,753,852	13,838,698

3개월 초과 6개월 이하	2,413,358	6,167,321

6개월 초과 1년 이하	2,677,172	1,798,488

1년 초과	4,269,616	2,855,345

대손충당금	(3,896,023)	(2,774,941)

합 계	33,217,975	21,884,911

(3) 보고기간 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	2,774,941	2,363,248

대손상각비(환입)	1,121,082	(164,940)

기 말	3,896,023	2,198,308

8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	2,548,166	2,047,135

상품평가충당부채	(431,046)	(134,454)

제품	62,304	77,749

제품평가충당부채	(2,904)	(2,904)

재공품	271,707	1,152,849

합 계	2,448,227	3,140,375

9. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	16,284,873	-	26,001,698	-

단기대여금	14,744,756	-	10,748,991	-

미수수익	105,842	-	190,582	-

장기금융상품	-	717,325	-	717,325

장기대여금	-	2,209,929	-	2,488,032

합 계	31,135,471	2,927,254	36,941,271	3,205,357

10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급비용	9,999,701	-	4,847,193	-

보증금	-	1,486,430	-	1,545,297

합 계	9,999,701	1,486,430	4,847,193	1,545,297

11. 매도가능금융자산(1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채무증권(*)	11,603,216	7,420,447

지분증권	1,338,085	1,357,497

합 계	12,941,301	8,777,944

(*) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 신용위험 최대노출금액은장부금액입니다.(2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

회사채	2,403,216	3,820,447

전환사채	9,200,000	3,600,000

합 계	11,603,216	7,420,447

(3) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 지분증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

지분율	취득원가	공정가치	장부금액	손상차손	장부금액

당분기	당분기 이전

시장성있는 지분증권

- ㈜엔에스쇼핑(*1)	-	-	-	-	-	-	17,192

- 해마로푸드서비스㈜(*2)	-	-	-	-	-	-	2,220

소 계	-	-	-	-	-	19,412

시장성없는 지분증권(*3)

- ㈜퓨즈와이어	7.94%	300,000	-	-	-	(300,000)	-

- Tree Pay(Thailand) Co., Ltd.	19,97%	1,333,085	1,333,085	1,333,085	-	-	1,333,085

- 엔에이치엔굿프렌즈㈜	10.00%	5,000	5,000	5,000	-	-	5,000

소 계	1,638,085	1,338,085	1,338,085	-	(300,000)	1,338,085

합 계	1,638,085	1,338,085	1,338,085	-	(300,000)	1,357,497

(*1) 당기 중 ㈜엔에스쇼핑 보유 지분 전체를 9,238천원에 매각하고 취득원가와의 차이 7,954천원을 매도가능금융자산처분손실의 과목으로 하여, 금융비용으로 분류하였습니다.(*2) 당기 중 해마로푸드서비스㈜ 보유 지분 전체를 1,993천원에 매각하고 취득원가와의 차이 227천원을 매도가능금융자산처분손실의 과목으로 하여, 금융비용으로 분류하였습니다.(*3) 시장성 없는 지분증권에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

12. 유형자산(1) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(*)	감가상각비	기말

I. 취득원가

토지	2,125,228	1,665	-	-	-	2,126,893

건물	5,422,643	45,788	-	-	-	5,468,431

기계장치	11,960,998	576,176	-	-	-	12,537,174

차량운반구	791,618	114,684	(63,585)	-	-	842,717

집기비품	4,449,137	145,915	(12,013)	-	-	4,583,039

시설장치	1,235,384	29,680	-	-	-	1,265,064

임대자산	54,517,284	-	-	747,897	-	55,265,181

금형	935,020	-	(160,000)	-	-	775,020

소 계	81,437,312	913,908	(235,598)	747,897	-	82,863,519

II. 감가상각누계액

토지	-	-	-	-	-	-

건물	(692,384)	-	-	-	(91,970)	(784,354)

기계장치	(9,829,990)	-	-	-	(699,269)	(10,529,259)

차량운반구	(438,333)	-	41,065	-	(129,411)	(526,679)

집기비품	(3,302,450)	-	12,011	-	(403,880)	(3,694,319)

시설장치	(1,094,350)	-	-	-	(109,604)	(1,203,954)

임대자산	(37,829,059)	-	-	1,499,905	(6,254,225)	(42,583,379)

금형	(746,677)	-	159,996	-	(54,920)	(641,601)

소 계	(53,933,243)	-	213,072	1,499,905	(7,743,279)	(59,963,545)

III. 정부보조금

기계장치	(5,254)	-	-	-	2,951	(2,303)

집기비품	(856)	-	-	-	856	-

소 계	(6,110)	-	-	-	3,807	(2,303)

Ⅳ. 장부금액(I + II + III)

토지	2,125,228	1,665	-	-	-	2,126,893

건물	4,730,259	45,788	-	-	(91,970)	4,684,077

기계장치	2,125,754	576,176	-	-	(696,318)	2,005,612

차량운반구	353,285	114,684	(22,520)	-	(129,411)	316,038

집기비품	1,145,831	145,915	(2)	-	(403,024)	888,720

시설장치	141,034	29,680	-	-	(109,604)	61,110

임대자산	16,688,225	-	-	2,247,802	(6,254,225)	12,681,802

금형	188,343	-	(4)	-	(54,920)	133,419

합 계	27,497,959	913,908	(22,526)	2,247,802	(7,739,472)	22,897,671

(*) 유형자산과 상품과의 대체내역입니다.

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(*)	감가상각비	기말

I. 취득원가

토지	1,926,951	162,724	-	-	-	2,089,675

건물	4,223,239	221,695	-	-	-	4,444,934

기계장치	10,924,250	464,536	(15,994)	-	-	11,372,792

차량운반구	665,347	27,609	-	-	-	692,956

집기비품	3,992,173	224,983	-	-	-	4,217,156

시설장치	1,207,117	-	-	-	-	1,207,117

임대자산	45,935,960	-	-	3,970,185	-	49,906,145

금형	657,170	209,850	-	-	-	867,020

소 계	69,532,207	1,311,397	(15,994)	3,970,185	-	74,797,795

II. 감가상각누계액

토지	-	-	-	-	-	-

건물	(592,333)	-	-	-	(73,270)	(665,603)

기계장치	(9,012,567)	-	5,392	-	(617,982)	(9,625,157)

차량운반구	(268,165)	-	-	-	(117,147)	(385,312)

집기비품	(2,678,096)	-	-	-	(376,274)	(3,054,370)

시설장치	(941,456)	-	-	-	(104,559)	(1,046,015)

임대자산	(31,348,600)	-	-	2,512,711	(6,426,998)	(35,262,887)

금형	(613,071)	-	-	-	(42,669)	(655,740)

소 계	(45,454,288)	-	5,392	2,512,711	(7,758,899)	(50,695,084)

III. 정부보조금

기계장치	(18,793)	-	-	-	11,240	(7,553)

집기비품	(6,699)	-	-	-	4,688	(2,011)

소 계	(25,492)	-	-	-	15,928	(9,564)

Ⅳ. 장부금액(I + II + III)

토지	1,926,951	162,724	-	-	-	2,089,675

건물	3,630,906	221,695	-	-	(73,270)	3,779,331

기계장치	1,892,890	464,536	(10,602)	-	(606,742)	1,740,082

차량운반구	397,182	27,609	-	-	(117,147)	307,644

집기비품	1,307,378	224,983	-	-	(371,586)	1,160,775

시설장치	265,661	-	-	-	(104,559)	161,102

임대자산	14,587,360	-	-	6,482,896	(6,426,998)	14,643,258

금형	44,099	209,850	-	-	(42,669)	211,280

합 계	24,052,427	1,311,397	(10,602)	6,482,896	(7,742,971)	24,093,147

(*) 유형자산과 상품과의 대체내역입니다.(2) 보고기간종료일 현재 당사의 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	자 산	부보금액	보험회사명

당분기말	전기말

화재보험	기계장치, 비품, 시설장치	3,787,640	3,787,640	KB손해보험㈜ 외

13. 무형자산

(1) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	기말

I. 취득원가

영업권	6,806,131	-	-	-	6,806,131

산업재산권	127,858	-	-	-	127,858

회원권	3,667,317	122,556	(896,942)	-	2,892,931

개발비	-	346,000	-	-	346,000

기타의무형자산	3,621,707	1,413,452	-	-	5,035,159

소 계	14,223,013	1,882,008	(896,942)	-	15,208,079

II. 상각누계액과 손상차손누계액

영업권	-	-	-	-	-

산업재산권	(126,245)	-	-	(401)	(126,646)

회원권	(498,832)	-	-	-	(498,832)

개발비	-	-	-	(129,750)	(129,750)

기타의무형자산	(1,625,794)	-	-	(777,442)	(2,403,236)

소 계	(2,250,871)	-	-	(907,593)	(3,158,464)

III. 정부보조금

기타무형자산	(193,597)	-	-	43,522	(150,075)

소 계	(193,597)	-	-	43,522	(150,075)

Ⅳ. 장부금액(I + II + III)

영업권	6,806,131	-	-	-	6,806,131

산업재산권	1,613	-	-	(401)	1,212

회원권	3,168,485	122,556	(896,942)	-	2,394,099

개발비	-	346,000	-	(129,750)	216,250

기타의무형자산	1,802,316	1,413,452	-	(733,920)	2,481,848

합 계	11,778,545	1,882,008	(896,942)	(864,071)	11,899,540

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	기말

I. 취득원가

영업권	2,095,031	-	-	2,095,031

산업재산권	127,858	-	-	127,858

회원권	2,651,309	613,200	-	3,264,510

기타의무형자산	2,145,123	-	148,315	-	2,644,338

소 계	7,019,321	613,200	148,315	-	8,131,737

II. 상각누계액과 손상차손누계액

영업권	-	-	-	-

산업재산권	(123,271)	-	(2,841)	(126,111)

회원권	(498,832)	-	-	(498,833)

기타의무형자산	(1,033,006)	-	(342,577)	(1,375,583)

소 계	(1,655,109)	-	(345,418)	(2,000,527)

III. 정부보조금

기타무형자산	(326,161)	-	118,058	(208,103)

소 계	(326,161)	-	118,058	(208,103)

Ⅳ. 장부금액(I + II + III)

영업권	2,095,031	-	-	2,095,031

산업재산권	4,587	-	(2,841)	1,746

회원권	2,152,477	613,200	-	-	2,765,677

기타의무형자산	785,956	350,900	148,315	(224,519)	1,060,652

합 계	5,038,051	964,100	148,315	(227,360)	5,923,106

(2) 비한정내용연수의 무형자산에 대한 손상검사연결실체가 보유 중인 무형자산 중 영업권과 회원권의 경우 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하여 상각비를 인식하지 아니하며, 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상검사수행을 위하여 비한정내용연수 무형자산의 장부가액을 현금창출단위에 배부한 후 현금창출단위의 장부가액이 회수가능액을 초과할 경우 그 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하였으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 예산에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산하였습니다.영업권과 회원권에 대한 손상검사는 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.1) 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 5개년치 사업계획(2017년 ~ 2021년) 을 근거로 추정하였으며 5개년 이후는 일정한 현금흐름이 지속된다고 가정하여 추정하였습니다.2) 2017년~2021년의 매출액은 당사의 사업계획을 반영하고, 이후의 매출액은 사업 이 안정적이라고 가정하여 2021년의 매출액이 영구히 지속된다고 가정하였습니 다.3) 판매비와관리비는 인건비성 경비, 매출액 연동 경비, 고정비성 경비 및 감가상각 비로 구분하여 추정하였으며, 인건비성 경비는 당사의 임금상승계획을 적용하였 고 매출액연동 경비는 매출액의 일정 비율을 적용하였습니다. 고정비성 경비는 통 계청 고시 소비자물가지수상승률을 반영하여 추정하였습니다.4) 자본적지출은 유지보수투자를 가정하여 매년 감가상각비 금액이 재투자된다고 추 정하였습니다.5) 할인율은 한국은행의 '주간 금융시장 주요지표'상의 3년만기국고채 유통수익률, Bloomberg에서 제시한 대한민국의 시장기대수익률 및 이를 감안한 시장위험프 리미엄과 당사가 부담하고 있는 차입금의 가중평균이자율을 적용하여 추정하였습 니다.

14. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	3,633,358	5,654,724

미지급금	78,936,195	77,773,113

합 계	82,569,553	83,427,837

15. 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

우리은행	운전자금	4.00	-	220,000

4.97	-	300,000

KEB하나은행	3.18	-	560,000

국민은행	5.15	-	450,000

합 계	-	1,530,000

16. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급비용	517,637	-	611,191	-

선수금	502,644	-	125,960	-

선수수익	37,516	-	77,232	-

예수금	617,865	-	765,753	-

장기미지급금	-	100,000	-	100,000

합 계	1,675,662	100,000	1,580,136	100,000

17. 확정급여부채(1) 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여부채의 현재가치	7,786,094	6,585,187

사외적립자산의 공정가치	(4,554,084)	(4,269,585)

순확정급여부채	3,232,011	2,315,602

(2) 보고기간 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여부채의 현재가치	사외적립자산	합 계	확정급여부채의 현재가치	사외적립자산	합 계

기초잔액	6,813,315	(4,269,741)	2,543,574	5,113,114	(3,801,131)	1,311,983

당기근무원가	976,793	-	976,793	523,778	-	523,778

이자비용(이자수익)	159,179	(98,557)	60,622	79,877	(56,879)	22,998

확정급여부채의 재측정요소:

사외적립자산의 손익 (위의 이자수익에 포함된 금액 제외)	-	70,825	70,825	-	22,576	22,576

인구통계적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(1,589)	-	(1,589)	-	-	-

경험조정 효과로 인하여 발생하는 보험수리적손익	324,477	-	324,477	510,721	-	510,721

소 계	322,888	70,825	393,713	510,721	22,576	533,297

기여금	-	(400,000)	(400,000)	-	(450,000)	(450,000)

계열사 전출입 효과	13,081	-	13,081	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(499,162)	143,389	(355,773)	(216,345)	143,509	(72,836)

기말잔액	7,786,094	(4,554,084)	3,232,010	6,011,145	(4,141,925)	1,869,220

(3) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예금 등	4,554,084	4,269,585

당사의 사외적립자산은 예금, 이율보증형 수익증권 등 원금을 보장하는 상품으로 구성되어 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.가. 할인율 등

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.09 ~3.13%	3.09 ~3.13%

기대임금상승률	5.01 ~5.50%	5.01 ~5.50%

나. 사망률보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 퇴직연금 생존사망률을 사용하였습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 증가시	1% 감소시	1% 증가시	1% 감소시

할인율	(538,167)	628,091	(433,381)	508,684

기대임금상승률	608,762	(533,239)	492,510	(429,022)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여부채의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여부채의 현재가치는 재무상태표상 확정급여부채를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

18. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 대한 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

발행한 주식의 수	19,587,503주	18,344,243주

주당 액면가액	500원	500원

자본금	9,793,752천원	9,172,122천원

(2) 보고기간 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	자본금	주식발행초과금

전기초	9,037,122	40,943,847

전분기말	9,037,122	40,943,847

당기초	9,172,122	41,992,542

주식배당	621,630	-

당분기말	9,793,752	41,992,542

(3) 보고기간 중 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	18,344,243	18,074,243

주식배당	1,243,260	-

기말	19,587,503	18,074,243

19. 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

감자차익	2,076,169	2,076,169

기타자본잉여금	(182,100)	340,553

자기주식	(8,185,178)	(8,130,812)

자기주식처분손실	(370,214)	(370,214)

주식선택권	1,567,371	1,559,099

매도가능금융자산평가손익	18,499	(12,412)

합 계	(5,075,453)	(4,537,617)

(2) 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	587,602	583,372

취득가액	8,185,178	8,130,812

당사는 주가안정과 주식선택권행사시 교부를 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 동 주식은 향후 주가상황에 따라 처분되거나, 당사가 부여한 주식선택권의 행사를 위하여 지급될 예정입니다.

20. 이익잉여금보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1. 법정적립금	465,591	465,591

이익준비금(*1)	465,591	465,591

2. 임의적립금	1,300,000	300,000

전자금융업준비금(*2)	1,300,000	300,000

3. 미처분이익잉여금	56,716,043	47,456,934

합 계	58,481,634	48,222,525

(*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 납입자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(*2) 당사는 2015년 제21기 정기주주총회 결의에 따라 전자금융사고 책임이행을 위한 담보 목적으로 전자금융감독규정 제5조 제2항 규정에 의거하여 사내에 임의적립금(전자금융업준비금)을 적립하고 있습니다.

21. 주식기준보상(1) 연결실체의 종업원주식선택권제도

연결실체는 설립, 경영, 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 경영진과 종업원을 대상으로 주식선택권을 주주총회 특별결의 또는 이사회 결의에 의하여 부여하고 있습니다. 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다.

(2) 주식선택권과 관련된 주요사항 및 공정가치를 산정하기 위한 제반가정 등은 다음과 같습니다.

구 분	5차	6차	7차	8차	9차	10차	11차

부여일	2011.3.30	2011.11.24	2012.03.30	2013.03.28	2014.03.27	2016.03.23	2017.03.24

발행할 주식의 총수	620,000주	200,000주	340,000주	30,000주	210,000주	15,000주	15,000주

부여방법	선택형	선택형	선택형	선택형	선택형	선택형	선택형

부여일 주식가격	3,831원	4,719원	8,700원	13,200원	14,250원	17,750원	12,900원

행사가격	3,113원	4,031원	6,573원	10,336원	10,644원	17,526원	12,230원

행사가능기간	2013.03.30~ 2018.03.29	2013.11.24~ 2018.11.23	2014.03.29~ 2019.03.28	2015.03.28~ 2020.03.27	2016.03.27~2021.03.26	2018.03.23~2023.03.22	2019.03.24~2024.03.23

무위험이자율	3.57%	3.49%	3.74%	2.65%	3.17%	1.61%	1.85%

기대권리소멸율	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%

기대존속기간	5년	5년	5년	5년	5년	5년	5년

가득기간	2년	2년	2년	2년	2년	2년	2년

부여일의 공정가치	466,278천원	138,887천원	569,162천원	45,234천원	616,849천원	11,699천원	11,538천원

(3) 보고기간 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

기초 잔여주	1,075,000	1,330,000

기중 부여수량	15,000	15,000

기말 잔여주	1,090,000	1,345,000

(4) 보고기간 중 기타자본으로 계상된 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

기초 주식선택권	1,559,099	1,724,803

기중 비용 인식분	8,272	52,866

기말 주식선택권	1,567,371	1,777,669

22. 판매비와관리비보고기간 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,712,178	8,578,328	2,156,315	5,992,384

퇴직급여	296,597	830,617	235,971	614,786

복리후생비	526,364	1,530,795	402,776	1,173,656

여비교통비	99,041	327,726	211,395	471,559

통신비	216,308	653,764	217,786	610,932

교육훈련비	12,374	45,968	98,204	199,200

접대비	247,301	754,401	227,665	722,825

광고선전비	6,722	31,554	4,065	46,797

행사비	7,267	178,415	12,033	151,286

지급수수료	690,350	2,205,165	542,334	1,739,758

경상연구개발비	525,713	1,946,853	593,224	1,714,959

감가상각비	658,151	1,970,996	451,285	1,316,671

무형자산상각비	336,254	864,071	160,041	227,361

주식보상비용	3,405	8,272	1,462	54,329

대손상각비	1,358	273,871	(5,643)	(194)

기타판매비와관리비	356,197	932,778	144,374	689,552

합 계	6,695,580	21,133,574	5,453,287	15,725,861

23. 금융수익 및 금융비용보고기간 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	128,072	832,912	227,708	879,030

당기손익인식금융자산평가이익	(10,394)	172,325

당기손익인식금융자산처분이익	24,846	24,846	-	-

배당금수익	-	253	-	-

외환차익	777,646	1,295,371	841,366	1,411,292

외화환산이익	78,753	131,801	(14,375)	889

합 계	998,923	2,457,508	1,054,699	2,291,211

금융비용

이자비용	1,347	30,525	302	302

당기손익인식금융자산처분손실	7,079	7,079	-	-

외환차손	50,533	375,720	144,989	204,087

외환환산손실	(5,302)	140,722	90,365	120,554

매도가능금융자산처분손실	-	8,181	-	137,620

합 계	53,657	562,227	235,656	462,563

24. 기타영업외수익 및 비용보고기간 중 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익

유형자산처분이익	-	998	643	643

잡이익	176,553	271,513	66,268	279,502

합 계	176,553	272,511	66,911	280,145

기타영업외비용

유형자산처분손실	2,069	2,069	-	1,100

무형자산처분손실	164,212	431,990	-	-

재고자산감모손실	88,498	129,130	-	-

기타의대손상각비	288,152	431,638	319,651	319,651

잡손실	22,006	38,374	15,758	61,962

합 계	564,937	1,033,201	335,409	382,713

25. 비용의 성격별 분류보고기간 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품의 변동	3,071,412	5,906,299	809,913	2,627,986

종업원급여	7,092,906	11,136,265	3,237,478	8,604,008

감가상각비	5,001,482	7,739,473	2,579,269	7,742,971

지급수수료	143,736,952	212,846,106	60,077,810	163,878,457

주식보상비용	6,810	8,272	1,462	54,329

광고 및 판촉비	198,718	283,629	16,098	198,083

기타	4,577,018	6,325,433	1,666,374	4,274,757

합 계(*)	163,685,298	244,245,477	68,388,404	187,380,591

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

26. 법인세비용(1) 보고기간 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액 포함)	3,629,681	2,348,738

이연법인세 변동액	(398,174)	(46,757)

자본에 직접 반영된 법인세효과	128,398	132,877

법인세비용	3,359,905	2,434,858

(2) 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	14,599,114	10,097,000

적용세율에 따른 법인세비용	3,301,986	2,199,340

조정사항

비과세수익	-	(114,266)

비공제비용	85,700	33,795

세액감면 및 세액공제	(46,923)	-

기타	19,142	315,989

법인세비용	3,359,905	2,434,858

평균유효세율(법인세비용 ÷세전이익)	23.01%	24.11%

(3) 보고기간 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매도가능금융자산평가손익	(8,719)	(11,725)

확정급여부채의 재측정요소	137,117	144,602

합 계	128,398	132,877

27. 주당이익(1) 기본주당순이익가. 기본주당순이익 산정내역

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	4,462,232,639	11,304,468,992	3,185,318,362	7,888,000,968

가중평균유통보통주식수	18,996,415	19,001,559	17,678,058	17,678,058

기본주당이익	235	595	180	446

나. 가중평균유통보통주식수 산정내역

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 유통보통주식수	17,760,871	17,760,871	17,725,612	17,725,612

주식배당 효과	1,243,260	1,243,260	-	-

자기주식 효과	(7,632)	(2,572)	(47,554)	(47,554)

가중평균유통보통주식수	18,996,415	19,001,559	17,678,058	17,678,058

(2) 희석주당순이익가. 희석주당순이익 산정내역

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석당기순이익	4,462,232,639	11,304,468,992	3,225,413,547	7,928,096,153

가중평균희석유통보통주식수	19,617,104	19,622,248	18,637,753	18,637,753

희석주당이익	227	576	173	425

나. 희석당기순이익 산정내역

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 당기순이익	4,462,232,639	11,304,468,992	3,185,318,362	7,888,000,968

주식선택권 효과	-	-	40,095,185	40,095,185

희석당기순이익	3,525,770,058	6,842,236,353	3,225,413,547	7,928,096,153

다. 가중평균희석유통보통주식수 산정내역

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	18,996,415	19,001,559	17,678,058	17,678,058

주식선택권 효과	620,689	620,689	959,695	959,695

가중평균희석유통보통주식수	19,617,104	19,622,248	18,637,753	18,637,753

한편, 보고기간 중에 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 향후 희석효과가 발생할 수 있는 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

주식수	행사가격	주식수	행사가격

주식선택권(9차)	-	-

주식선택권(10차)	15,000	17,526	15,000	18,680

주식선택권(11차)	15,000	12,230

28. 현금흐름표(1) 보고기간 중 영업활동 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비	273,871	11,401

기타의대손상각비	958,569	1,227,316

당기손익인식금융자산처분손실	7,079

외화환산손실	140,722	77,171

재고자산감모손실	138,299

상품평가손실	296,592

이자비용	30,525	302

감가상각비	7,739,473	7,742,971

무형자산상각비	864,071	227,361

유형자산처분손실	2,069	1,100

무형자산처분손실	437,760

주식보상비용	8,272	54,329

퇴직급여	1,039,084	842,808

매도가능금융자산처분손실	8,181	137,620

법인세비용	3,359,905	2,434,858

소모품비	3,199

판매촉진비	35,705

잡손실	172

이자수익	(832,912)	(879,030)

배당금수익	(253)

외화환산이익	(131,801)	(37)

당기손익인식금융자산처분이익	(24,846)

기타의대손충당금환입	(1,087)

당기손익인식금융자산평가이익	(172,325)

유형자산처분이익	(998)	(644)

잡이익	(100,356)	(400,000)

합 계	14,080,057	11,476,439

(2) 보고기간 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(911,428)	(412,887)

영업대여금의 감소(증가)	(3,811,834)

기타채권의 감소(증가)	(12,409,105)	(619,131)

기타자산의 증가	(5,230,462)	33,451

재고자산의 증가	(1,817,407)	(7,101,677)

매입채무의 증가(감소)	(2,021,365)	563,954

기타채무의 증가	991,846	8,478,272

기타부채의 증가	362,827	10,571

퇴직금의 지급	(499,162)	(376,409)

사외적립자산의 증가	(256,893)	(353,096)

관계사 전출입 효과	13,081	-

합 계	(21,778,068)	(3,588,786)

(3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 제각	224710

장기대여금의 유동성대체	141,851	756,864

상품의 임대자산 대체	2,232,682	6,482,896

선급비용의 무형자산 대체	148,315

매도가능금융자산의 유동성대체	2,603,215

매도가능금융자산의 평가	39,630	53,299

주식배당	621,630	-

법정적립금의 적립	-	212,707

임의적립금의 적립	1,000,000	300,000

29. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

당사에 중대한 영향력을 행사하는 기업	엔에이치엔엔터테인먼트㈜, 엔에이치엔페이코㈜

종속기업	㈜케이씨피이노베이션 외 5개사

기타 특수관계자	당사에 중대한 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 및 관계기업

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)

당분기말	전기말

㈜케이씨피이노베이션	100.00	60.00

㈜케이씨피웰니스	100.00	100.00

㈜케이씨피인터내셔널	100.00	100.00

㈜엠씨페이	66.69	66.69

㈜타바패스	100.00	100.00

㈜솔비포스	68.54	68.54

(3) 주요 경영진에 대한 보상금액당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	241,900	772,766	245,000	735,000

퇴직급여	45,840	316,431	46,630	479,799

주식보상비용	1,942	3,884	1,462	54,328

합 계	289,682	1,093,081	293,092	1,269,127

(4) 보고기간 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내역	당분기	전분기

당사에 중대한 영향력을 행사하는 기업	엔에이치엔엔터테인먼트㈜	매출	6,651,332	8,554,203

매출원가	38,452	-

지급수수료	315,929	41,131

복리후생비	25,527	51,050

접대비	10,500	29,500

소모품비	-	200

엔에이치엔페이코㈜	매출	8,267,247	-

매출원가	187,677	-

지급수수료	327	-

복리후생비	63,293	-

접대비	4,500	-

잡이익	5	-

기타	엔에이치엔티켓링크㈜	매출	671	118

잡손실	-	7,296

엔에이치엔고도㈜	매출	74,114	-

매출원가	1,190,667	929,809

㈜엔에이치엔벅스	매출	192,961	-

엔에이치엔위투㈜	매출	135,430	-

㈜그루버스	매출	3,810	-

파킹클라우드㈜	매출	292,546	-

주요경영진	송윤호 외	이자수익	144	461

합 계	매출 등	15,618,255	8,554,782

매입 등	1,836,877	1,058,986

(5) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내역	당분기	전분기

회 수	회 수

주요경영진	송윤호	대여금 회수	4,500	4,500

박준석	대여금 회수	3,500	4,500

정승규	대여금 회수	3,500	4,500

합 계	11,500	13,500

(6) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내역	당분기말	전기말

당사에 중대한 영향력을 행사하는 기업	엔에이치엔엔터테인먼트㈜	매출채권	30,769	200,370

미수금	-	178,908

매입채무	-	330,035

미지급금	1,504,593	8,088,985

엔에이치엔페이코㈜	매출채권	71,459	-

선급금	1,500	-

미지급금	7,579,239	-

기타	엔에이치엔티켓링크㈜	매출채권	220	-

미지급금	596,686	130,119

엔에이치엔고도㈜	매입채무	143,556	127,770

미지급금	196,752	-

㈜엔에이치엔벅스	매출채권	1,695	-

미지급금	551,353	-

엔에이치엔위투㈜	미지급금	41,079	-

㈜그루버스	미지급금	6,370	-

파킹클라우드㈜	미지급금	701,689	-

김동민(㈜솔비포스 대표이사)	단기대여금	300,000	300,000

주요경영진	송윤호	장단기대여금	-	4,500

박준석	장단기대여금	-	3,500

정승규	장단기대여금	-	3,500

합 계	채권 등	405,643	690,778

채무 등	11,321,317	8,676,909

30. 우발채무와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 당사의 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	제한내용

현금및현금성자산	우리은행	-	12,892	압류 및 담보

단기금융상품	우리은행	-	20,691

단기금융상품	국민은행	617,000	617,000	거래담보용

기업은행	14,797,813	14,766,235

KEB하나은행	870,000	600,060

신한은행	-	1,080,000

장기금융상품	기업은행	392,000	392,000

합 계	16,676,813	17,488,878

(2) 보고기간종료일 현재 당사는 거래처 정산대금 및 구매카드 대위변제와 관련하여 카드사에게 63,239백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한, 동 거래와 관련하여 서울보증보험 등으로부터 15,354백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 연결실체는 계약이행과 관련하여 서울보증보험으로부터 813백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 동 거래와 관련하여 기타특수관계자로부터 부동산을 담보로 제공받고 있습니다. (4) 연결실체는 중소기업청 및 지식경제부와의 협약에 의한 연구과제 수행과 관련하여 2014년까지 1,750백만원의 정부보조금을 수령하였으며, 동 정부보조금 중 100백만원을 과제수행 완료시점에 기술료로 상환하도록 약정하고 있습니다. 이와 관련하여 연결실체는 상환의무가 있는 정부보조금 해당액을 장기미지급금으로 계상하고 있습니다.

31. 위험관리(1) 자본위험 관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

당사의 자본위험관리 정책은 전기와 변동이 없으며, 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	90,398,397	90,518,652

자본총계	105,333,685	95,092,842

부채비율	86%	95%

(2) 금융위험 관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 가격위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

가. 환위험 관리

당사는 외화결제 PG거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

계정과목	화폐단위	당분기말	전기말

외화	원화	외화	원화

현금및현금성자산	USD	3,244,691	3,955,497	2,875,755	3,475,350

JPY	87,853,592	887,177	69,913,933	724,874

CNY	2,853	479	2,851	494

단기대여금	USD	-	-	500,000	548,150

미수수익	USD	55,397	60,732	55,397	60,732

외화자산 합계	4,903,885	4,809,600

미지급금	USD	1,826,836	2,091,073	1,571,352	1,898,979

JPY	80,807,227	828,245	64,976,983	673,688

외화부채 합계	2,919,318	2,572,667

한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 환산손익의 변동효과로 인해 당기손익이 154,796천원만큼 증가(감소)하였을 것입니다.

나. 유동성위험 관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 미만	1년 이상 5년 미만	1년 미만	1년 이상 5년 미만

매입채무	-	-	1,530,000	-

단기차입금	78,936,195	-	77,773,113	-

미지급금	82,469,553	100,000	84,857,837	100,000

합 계	161,405,748	100,000	84,957,837	100,000

다. 신용위험 관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	69,014,966	65,088,300

당기손익인식금융자산	3,407,804	-

매도가능금융자산	11,597,384	7,420,447

매출채권및기타채권	33,217,975	19,548,851

기타금융자산	34,062,725	40,146,628

기타자산	1,486,430	1,545,297

합 계	152,787,284	133,749,523

(*) 현금 시재액은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다.라. 가격위험 관리

당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 시장성 있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의가격변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 없으며, 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우 기타자본항목은 2,462천원 증가하거나 감소하였을 것입니다.

32. 영업부문(1) 영업부문의 현황

영업부문	주요 상품 및 용역의 유형

PG 사업부	온라인쇼핑몰 전자결제(신용카드, 휴대폰, 계좌이체, 상품권 외) 지불대행서비스

VAN-On 사업부	온라인 부가통신망사업(신용카드거래데이타 중계서비스)

VAN-Off 사업부	오프라인 부가통신망사업(신용카드거래데이타 중계서비스) 및 단말기상품 공급

(2) 보고기간 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	PG사업부	VAN-On 사업부	VAN-Off 사업부	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	73,402,736	211,753,886	3,223,189	8,887,451	13,935,494	37,599,667	90,561,419	258,241,004

매출원가	67,391,682	193,466,825	765	2,020	11,150,622	29,643,058	78,543,069	223,111,903

판관비	3,848,080	11,950,221	281,116	1,028,222	2,566,384	8,155,131	6,695,580	21,133,574

영업이익	2,162,975	6,336,839	2,941,307	7,857,209	218,488	(198,521)	5,322,770	13,995,527

자산총액	100,186,675	57,487,461	38,057,947	195,732,083

부채총액	80,580,319	5,237,041	4,581,037	90,398,397

② 전분기

(단위:천원)

구 분	PG사업부	VAN-On 사업부	VAN-Off 사업부	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	60,355,156	161,853,105	2,431,705	6,704,601	9,365,797	27,892,902	72,152,658	196,450,608

매출원가	55,488,137	148,618,197	27,477	124,122	7,419,505	22,912,411	62,935,119	171,654,730

판관비	3,721,877	10,282,976	257,343	856,627	1,474,066	4,586,257	5,453,286	15,725,860

영업이익	1,145,142	2,951,932	2,146,885	5,723,852	472,226	394,234	3,764,253	9,070,018

자산총액	79,538,242	35,217,666	54,722,936	169,478,844

부채총액	41,807,293	20,310,241	15,097,573	77,215,107

한편, 당사의 수익은 대부분 국내에서 발생하였으며, 유ㆍ무형자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.(3) 보고기간 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다.