NHN KCP 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 26(당) 1분기 2020년 03월 31일 현재
제 25(전) 1분기 2019년 03월 31일 현재
엔에이치엔한국사이버결제 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

이 연결재무제표는 한국채택국제회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 엔에이치엔한국사이버결제 주식회사와 종속기업(이하 "연결실체")인 ㈜케이씨피대부파이낸셜, ㈜솔비포스 및 NHN KCP PTE. Ltd. 를 연결대상으로 하여 작성된 연결재무제표입니다.

(1) 회사의 개요

엔에이치엔한국사이버결제 주식회사(이하 "당사")는 1995년 1월 1일에 설립되어 전자상거래를 위한 전자결제 서비스 및 관련 소프트웨어, 솔루션 개발과 신용카드 온라인/오프라인 VAN서비스와 VAN단말기 개발, 제조 및 공급 등을 주사업목적으로 영위하고 있습니다. 당사는 2002년 1월에 코스닥시장(현 한국거래소)에 주식을 상장하였으며, 당기말 현재 서울특별시 구로구 디지털로26길에 본점을 두고 있습니다.

지배기업은 그 동안 수차례의 증자와 감자를 통하여 보고기간종료일 현재 자본금은 11,486백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

엔에이치엔페이코㈜	9,456,601	41.17

우리사주조합	33,603	0.15

자기주식	1,289,580	5.61

기타	12,191,609	53.07

계	22,971,393	100.00

(2) 종속기업 현황

보고기간종료일 현재 연결실체에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	업 종	결산월	지분율(%)

당기말	전기말

㈜케이씨피대부파이낸셜	대한민국	기타 여신금융업, 소프트웨어개발 및 처리업	12월	100.00	100.00

㈜솔비포스	대한민국	POS개발 및 유통업	12월	88.87	88.87

NHN KCP PTE. Ltd.	싱가포르	SW개발 및 컨설팅업, SW(솔루션)개발 서비스	12월	100.00	100.00

(3) 종속기업 관련 재무정보 요약

1) 보고기간종료일 현재 연결실체에 포함된 종속기업의 요약재무상태와 요약포괄손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	회사명	당분기말	당기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매출액	당기순손익	총포괄손익

종속기업	㈜케이씨피대부파이낸셜	2,623,135	273,923	1,304,853	-	1,592,205	44,134	12,267	12,267

㈜솔비포스	1,763,340	651,504	448,901	459,223	1,506,721	891,790	(148,639)	(140,209)

NHN KCP PTE. LTD.	225,712	83	53,439	-	172,357	39,404	(3,818)	(3,818)

② 전기

(단위:천원)

구 분	회사명	전기말	전기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매출액	당기순손익	총포괄손익

종속기업	㈜케이씨피대부파이낸셜	2,066,313	317,577	803,951	-	1,579,938	142,559	(75,069)	(75,069)

㈜솔비포스	1,838,268	677,872	431,859	437,351	1,646,930	3,495,486	(566,058)	(597,843)

NHN KCP PTE.LTD.	251,364	83	75,273	-	176,174	153,898	7,427	7,427

전기 합병으로 인해 소멸한 ㈜엠씨페이의 요약재무정보는 제외하였습니다.

2) 보고기간종료일 현재 연결실체에 포함된 종속기업의 요약 현금흐름은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	㈜케이씨피 대부파이낸셜	㈜솔비포스	NHN KCP PTE. Ltd.

영업활동으로 인한 현금흐름	(610,931)	(301,332)	(412)

투자활동으로 인한 현금흐름	-	(1,835)	-

재무활동으로 인한 현금흐름	500,000	-	-

현금및현금성자산의 순증감	(110,931)	(303,167)	(412)

기초 현금및현금성자산	336,015	819,405	159,533

현금및현금성자산의 환율변동효과	-	17	2,989

기말 현금및현금성자산	225,084	516,255	162,110

② 전분기

(단위:천원)

구 분	㈜케이씨피 대부파이낸셜	㈜솔비포스	NHN KCP PTE. LTD.

영업활동으로 인한 현금흐름	(380,104)	(246,088)	15,567

투자활동으로 인한 현금흐름	(5,376)	79,768	-

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-	-

현금및현금성자산의 순증감	(385,480)	(166,320)	15,567

기초 현금및현금성자산	463,885	378,751	166,031

현금및현금성자산의 환율변동효과	-	4	1,925

기말 현금및현금성자산	78,405	212,435	183,523

3) 비지배지분의 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	㈜솔비포스

비지배지분이 소유한 지분율(%)	11.13

누적 비지배지분	182,919

비지배지분에 귀속되는 분기순손익	(18,719)

비지배지분에 귀속되는 분기총포괄순손익	(17,781)

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고 기간 말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

요약 분기 연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치의 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준

- 수준2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석4에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

이번 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치의 수준별 공시

연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

- 유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.

- 시장에서 거래되는 당기손익공정가치측정금융자산, 기타포괄손익공정가치측정 금융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다.

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	20,806,536	20,806,536	20,663,109	20,663,109

기타포괄손익공정가치측정금융자산	10,000	10,000	10,000	10,000

소 계	20,816,536	20,816,536	20,673,109	20,673,109

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	116,256,621	116,256,621	126,940,972	126,940,972

기타금융자산	27,089,762	27,089,762	26,927,018	26,927,018

매출채권및기타채권	67,748,923	67,748,923	65,587,619	65,587,619

기타자산	2,034,631	2,034,631	2,034,631	2,034,631

소 계	213,129,937	213,129,937	221,490,240	221,490,240

합 계	233,946,473	233,946,473	242,163,349	242,163,349

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	5,248,674	5,248,674	149,167,675	149,167,675

단기차입금	15,000,000	15,000,000	15,000,000	15,000,000

기타부채	92,172	92,172	98,669	98,669

합 계	20,340,846	20,340,846	164,266,344	164,266,344

(2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	-	15,416,895	5,389,642	20,806,537

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	10,000	10,000

합 계	-	15,416,895	5,399,642	20,816,536

전기말:

금융자산

당기손익인식금융자산	-	15,273,467	5,389,642	20,663,109

매도가능금융자산	-	-	10,000	10,000

합 계	-	15,273,467	5,399,642	20,673,109

(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시

① 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채 중의 당기 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

전환사채	지분증권

기초금액	5,389,642	10,000	5,399,642

취득	-	-	-

처분	-	-	-

재분류	-	-	-

당해 기간의 총손익	-	-	-

기말금액	5,389,642	10,000	5,399,642

② 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 내재파생상품의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	공정가치 금액	가치평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수

당기손익공정가치측정 금융자산(전환사채)	㈜포스뱅크	5,389,642	이항모형	ㆍ적용할인율 : 7.87%

ㆍ적용변동성 : 21.08%

ㆍ적용신용등급 : BB-

5. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재	87	1,921

보통예금	73,555,068	89,581,378

외화예금	10,002,816	9,825,364

단기예치금(*)	32,698,650	27,532,310

합 계	116,256,621	126,940,973

(*) 단기예치금의 만기는 연결실체의 단기 현금수요를 고려하여 1일부터 3개월내로 다양하게 구성되어 있으며 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다.

6. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	12,644,468	14,170,078

대손충당금	(2,017,360)	(2,452,667)

미수금	22,518,409	21,616,768

대손충당금	(9,979,906)	(9,814,257)

선급금	44,592,043	42,076,429

대손충당금	(8,732)	(8,732)

합 계	67,748,923	65,587,619

(2) 보고기간 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기 초	12,275,655	12,594,764

대손상각비	129,308	957,211

기타의대손상각비	31,000	144,609

대 체	134,649	(558,784)

제 각	(564,615)	(862,145)

기 말	12,005,998	12,275,655

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

정상채권	63,787,258	190,108	60,379,909	847,178

발생일경과 후 3개월 초과 6개월 이하	1,501,433	227,612	995,093	38,560

발생일경과 후 6개월 초과 1년 이하	1,057,191	577,167	1,716,354	271,735

발생일경과 후 1년 초과	13,409,038	11,011,111	14,771,919	11,118,182

합 계	79,754,920	12,005,998	77,863,275	12,275,655

7. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	4,320,311	4,139,893

상품평가충당부채	(732,774)	(732,774)

합 계	3,587,537	3,407,119

8. 당기손익공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금융기관	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

MMF 등(*)	하이투자증권 외	14,408,991	-	14,262,564	-

전환사채	-	5,389,642	-	5,389,642	-

신용연계 DLS	삼성증권	1,007,904	-	1,010,903	-

합 계	20,806,536	-	20,663,109	-

(*) 펀드랩, 사모투자신탁, 해외채권이 포함되어 있습니다.

9. 기타포괄손익공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	10,000	5,000

취득금액	-	5,000

기말금액	10,000	10,000

비유동기타포괄손익공정가치측정금융자산

지분증권	10,000	10,000

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산 중 지분증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

엔에이치엔굿프렌즈㈜	9.09%	10,000	10,000	9.09%	10,000	10,000

10. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	21,289,900	-	21,210,900	-

단기대여금	3,278,477	-	2,474,796	-

미수수익	271,245	-	175,787	-

장기금융상품	-	719,000	-	719,000

장기대여금	-	1,531,141	-	2,346,534

합 계	24,839,622	2,250,141	23,861,483	3,065,534

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	예입처	이자율(%)	당기말	전기말

단기금융상품

정기예금	국민은행 外	1.50~2.07	21,289,900	21,210,900

장기금융상품

정기예금	기업은행	1.63~2.07	719,000	719,000

합 계	22,008,900	21,929,900

(3) 보고기간종료일 현재 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

영업대여금	3,385,425	532,866	2,747,442	627,823

대손충당금	(644,879)	(154,719)	(687,019)	(184,298)

임직원대여금	537,930	1,152,994	414,373	1,903,010

합 계	3,278,477	1,531,141	2,474,796	2,346,535

11. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급비용	2,651,103	2,600,631	2,891,339	2,474,028

기타비유동자산	-	20,000	-	20,000

보증금	-	2,034,631	-	2,034,631

합 계	2,651,103	4,655,261	2,891,339	4,528,659

12. 관계기업투자

당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

Tree Pay(Thailand) Co., Ltd.(*1)	태국	12월	온/오프라인 결제 중개 서비스업	20.00	-	20.00	-

메타씨티(*2)	한국	12월	POS 소프트웨어/하드웨어 개발 및 공급	34.02	2,200,000	29.82	1,700,000

에어포스(*3)	한국	12월	POS 소프트웨어/하드웨어 개발 및 공급	35.55	2,400,015	-	-

(*1) 전기에 지속적인 영업손실 등으로 인하여 장부금액이 회수가능가액을 초과함에 따라 손상차손을 인식하였습니다.

(*2) 전기에 전환사채를 보통주로 전환하였으며 당분기 중 신주 1,5000주와 구주 14,000주를 추가 취득하였습니다.

(*3) 당분기 중 신주 42,223주와 구주8,333주를 취득하였습니다.

13. 유형자산

(1) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(*)	감가상각비	기말

I. 취득원가

토지	7,693,805	-	-	-	-	7,693,805

건물	8,303,884	-	-	-	-	8,303,884

기계장치	9,438,176	366,230	-	-	-	9,804,406

차량운반구	433,319	-	(1)	-	-	433,318

집기비품	3,388,800	42,357	(55,689)	-	-	3,375,468

시설장치	6,988,669	7,400	-	-	-	6,996,069

기타의유형자산	11,086,544	-	(1,302,455)	-	-	9,784,089

사용권자산	94,166	-	-	-	-	94,166

소 계	47,427,363	415,987	(1,358,145)	-	-	46,485,205

II. 감가상각누계액

건물	(418,788)	-	-	-	(46,424)	(465,212)

기계장치	(5,776,287)	-	-	-	(383,184)	(6,159,471)

차량운반구	(231,501)	-	1	-	(14,245)	(245,745)

집기비품	(2,038,423)	-	51,904	-	(130,697)	(2,117,216)

시설장치	(640,861)	-	-	-	(193,236)	(834,097)

기타의유형자산	(9,010,162)	-	1,302,455	(499,581)	(164,098)	(8,371,386)

사용권자산	(26,064)	-	-	-	(6,516)	(32,580)

소 계	(18,142,086)	-	1,354,360	(499,581)	(938,400)	(18,225,707)

III. 장부금액(I + II)

토지	7,693,805	-	-	-	-	7,693,805

건물	7,885,096	-	-	-	(46,424)	7,838,672

기계장치	3,661,889	366,230	-	-	(383,184)	3,644,935

차량운반구	201,817	-	-	-	(14,245)	187,572

집기비품	1,350,378	42,357	(3,786)	-	(130,697)	1,258,252

시설장치	6,347,807	7,400	-	-	(193,236)	6,161,971

기타의유형자산	2,076,382	-	-	(499,581)	(164,098)	1,412,703

사용권자산	68,102	-	-	-	(6,516)	61,586

합 계	29,285,276	415,987	(3,786)	(499,581)	(938,400)	28,259,496

(*) 유형자산과 상품과의 대체내역입니다.

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(*)	감가상각비	기말

I. 취득원가

토지	18,206,893	-	(273,901)	(9,845,558)	-	8,087,434

건물	21,123,595	-	(466,701)	(11,633,420)	-	9,023,474

기계장치	6,867,992	1,424,269	-	-	-	8,292,261

차량운반구	349,385	-	(14,090)	-	-	335,295

집기비품	3,017,488	177,783	(4,438)	-	-	3,190,833

시설장치	4,256,770	140,686	(29,680)	-	-	4,367,776

기타의유형자산	17,453,269	-	(1,415,668)	(201,704)	-	15,835,897

건설중인자산	1,728,960	653,790	-	-	-	2,382,750

사용권자산	93,594	-	-	-	-	93,594

소 계	73,097,946	2,396,528	(2,204,478)	(21,680,682)	-	51,609,314

II. 감가상각누계액

건물	(1,335,984)	-	34,376	1,056,159	(52,762)	(298,211)

기계장치	(4,390,156)	-	-	-	(317,949)	(4,708,105)

차량운반구	(236,558)	-	14,090	-	(8,768)	(231,236)

집기비품	(1,527,136)	-	1,923	-	(175,474)	(1,700,687)

시설장치	(23,029)	-	33,502	-	(150,751)	(140,278)

기타의유형자산	(11,481,151)	-	1,405,181	147,736	(1,102,005)	(11,030,239)

사용권자산	-	-	-	-	(6,477)	(6,477)

소 계	(18,994,014)	-	1,489,072	1,203,895	(1,814,186)	(18,115,233)

Ⅲ. 장부금액(I + II)

토지	18,206,893	-	(273,901)	(9,845,558)	-	8,087,434

건물	19,787,611	-	(432,325)	(10,577,261)	(52,762)	8,725,263

기계장치	2,477,836	1,424,269	-	-	(317,949)	3,584,156

차량운반구	112,827	-	-	-	(8,768)	104,059

집기비품	1,490,352	177,783	(2,515)	-	(175,474)	1,490,146

시설장치	4,233,741	140,686	3,822	-	(150,751)	4,227,498

기타의유형자산	5,972,118	-	(10,487)	(53,968)	(1,102,005)	4,805,658

건설중인자산	1,728,960	653,790	-	-	-	2,382,750

사용권자산	93,594	-	-	-	(6,477)	87,117

합 계	54,103,932	2,396,528	(715,406)	(20,476,787)	(1,814,186)	33,494,081

(*) 토지와 건물의 대체금액은 투자부동산 재분류조정 내역이며, 기타의 유형자산의 대체금액은 상품과의 대체 내역입니다.

(2) 유형자산은 사용권자산을 포함하고 있으며 사용권자산의 자산성격별 상세 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(*)	감가상각비	기말

I. 취득원가

사용권자산-차량운반구	94,166	-	-	-	-	94,166

소 계	94,166	-	-	-	-	94,166

II. 감가상각누계액

사용권자산-차량운반구	(26,064)	-	-	-	(6,516)	(32,580)

소 계	(26,064)	-	-	-	(6,516)	(32,580)

III. 장부금액(I + II)

사용권자산-차량운반구	68,102	-	-	-	(6,516)	61,586

합 계	68,102	-	-	-	(6,516)	61,585

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초(*)	취득	처분	대체(*)	감가상각비	기말

I. 취득원가

사용권자산-차량운반구	93,594	93,594

소 계	93,594	-	-	-	-	93,594

II. 감가상각누계액

사용권자산-차량운반구	(6,477)	(6,477)

소 계	-	-	-	-	(6,477)	(6,477)

III. 장부금액(I + II)

사용권자산-차량운반구	93,594	-	-	-	(6,477)	87,117

합 계	93,594	-	-	-	(6,477)	87,117

(*) 전기 중 기초의 사용권자산의 측정시 사용한 증분차입이자율의 수정이 있었으며, 전분기 중 적용한 할인율은 변경 전의 수치입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	자 산	부보금액	보험회사명

당분기말	전기말

종합보험	건물	28,140,000	28,140,000	현대해상화재보험

종합보험	기계장치	500,000	500,000	현대해상화재보험

가스배상	건물	300,000	300,000	현대해상화재보험

영업배상책임	건물, 주차장	300,000	300,000	현대해상화재보험

승강기배상	건물, 승강기	270,000	270,000	DB손해보험

(4) 보고기간종료일 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	소재지	장부금액	담보설정금액	차입금액	차입금종류	담보권자

토지, 건물	서울시 구로구 디지털로26길	30,586,637	18,000,000	15,000,000	일반시설자금	기업은행

14. 투자부동산

(1) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(*)	감가상각비	기말

I. 취득원가

토지	9,580,532	-	-	-	-	9,580,532

건물	10,145,983	-	-	-	-	10,145,983

소 계	19,726,515	-	-	-	-	19,726,515

II. 감가상각누계액

건물	(683,259)	-	-	-	(56,367)	(739,626)

소 계	(683,259)	-	-	-	(56,367)	(739,626)

III. 장부금액(I + II)

토지	9,580,532	-	-	-	-	9,580,532

건물	9,462,724	-	-	-	(56,367)	9,406,357

합 계	19,043,256	-	-	-	(56,367)	18,986,890

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(*)	감가상각비	기말

I. 취득원가

토지	-	-	-	9,845,558	-	9,845,558

건물	-	-	-	11,633,420	-	11,633,420

소 계	-	-	-	21,478,978	-	21,478,978

II. 감가상각누계액

건물	-	-	-	(1,056,159)	(64,907)	(1,121,066)

소 계	-	-	-	(1,056,159)	(64,907)	(1,121,066)

III. 장부금액(I + II)

토지	-	-	-	9,845,558	-	9,845,558

건물	-	-	-	10,577,261	(64,907)	10,512,354

합 계	-	-	-	20,422,819	(64,907)	20,357,912

(*) 전기에 NHN한국사이버결제 사옥의 일부를 임대수익 목적의 투자부동산으로 재분류 조정하였습니다.

(2) 보고기간 중에 발생한 투자부동산 관련 임대수익 및 운영비용은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당기

임대수익	399,134

운영비용

임대수익 발생부분	171,141

임대수익 발생부분 이외	151,766

15. 무형자산

(1) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	기말

I. 취득원가

영업권	6,711,101	-	-	-	6,711,101

산업재산권	51,106	-	-	-	51,106

회원권	3,975,563	-	-	-	3,975,563

개발비	1,179,572	-	-	-	1,179,572

기타의무형자산	5,081,990	335,367	-	-	5,417,357

소 계	16,999,332	335,367	-	-	17,334,699

II. 상각누계액과 손상차손누계액

영업권	(4,711,101)	-	-	-	(4,711,101)

산업재산권	(43,223)	-	-	(500)	(43,723)

회원권	(928,279)	-	-	-	(928,279)

개발비	(773,733)	-	-	(53,358)	(827,091)

기타의무형자산	(3,343,341)	-	-	(175,566)	(3,518,907)

소 계	(9,799,677)	-	-	(229,423)	(10,029,101)

Ⅲ. 장부금액(I + II)

영업권	2,000,000	-	-	-	2,000,000

산업재산권	7,883	-	-	(500)	7,383

회원권	3,047,284	-	-	-	3,047,284

개발비	405,839	-	-	(53,358)	352,481

기타의무형자산(*)	1,738,649	335,367	-	(175,566)	1,898,450

합 계	7,199,655	335,367	-	(229,423)	7,305,599

(*) 기타의 무형자산은 대부분 소프트웨어로 구성되어 있습니다.

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	기말

I. 취득원가

영업권	6,806,133	-	-	-	6,806,133

산업재산권	131,545	-	-	-	131,545

회원권	3,975,563	-	-	-	3,975,563

개발비	716,669	-	-	-	716,669

기타의무형자산	5,485,055	518,137	-	-	6,003,192

소 계	17,114,965	518,137	-	-	17,633,102

II. 상각누계액과 손상차손누계액

영업권	(1,253,342)	-	-	-	(1,253,342)

산업재산권	(128,175)	-	-	(318)	(128,493)

회원권	(928,279)	-	-	-	(928,279)

개발비	(449,821)	-	6,929	(63,375)	(506,267)

기타의무형자산	(3,623,900)	-	(452)	(227,463)	(3,851,815)

소 계	(6,383,517)	-	6,477	(291,156)	(6,668,196)

Ⅲ. 장부금액(I + II)

영업권	5,552,791	-	-	-	5,552,791

산업재산권	3,370	-	-	(318)	3,052

회원권	3,047,284	-	-	-	3,047,284

개발비	266,848	-	6,929	(63,375)	210,402

기타의무형자산(*)	1,861,155	518,137	(452)	(227,463)	2,151,377

소 계	10,731,448	518,137	6,477	(291,156)	10,964,906

(*) 기타의 무형자산은 대부분 소프트웨어로 구성되어 있습니다.

16. 매입채무및기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	4,119,259	-	4,275,919	-

미지급금	133,424,755	-	143,762,341	-

임대보증금	-	1,129,415	-	1,129,415

합 계	137,544,014	1,129,415	148,038,260	1,129,415

17. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	1,557,151	346,218	714,094	297,549

선수금	1,799,448	-	4,851,980	-

예수금	559,575	-	481,827	-

미지급배당금(*)	4,986,281	-	-	-

합 계	8,902,455	346,218	6,047,901	297,549

(*) 당분기 중 지배기업의 2019년 제25기 정기주주총회 이익잉여금처분 결의에 따라 보통주 1주당 230원의 현금배당을 인식하였습니다.

18. 차입부채(1) 차입금

보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	기업은행	일반시설자금	2.34	15,000,000	15,000,000

동 차입금에 대해 당사의 건물이 담보로 제공되었습니다.

(2) 리스부채

① 보고기간종료일 현재 당사가 리스계약에 의하여 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	26,025	25,880

비유동	36,418	42,978

합 계	62,443	68,858

② 보고기간종료일 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	최소리스료	이자비용	현재가치

1년 이내	27,157	1,132	26,025

1년 초과 5년 이내	37,034	617	36,418

5년 초과	-	-	-

합 계	64,191	1,749	62,443

③ 보고기간 중 리스부채의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기초	증가	지급	이자비용	당기말

리스부채	68,858	-	6,789	373	62,443

④ 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

리스부채에 대한 이자비용	373

단기리스와 관련된 비용	2,610

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	6,904

당분기 중 단기, 소액리스를 포함한 총 리스 현금유출액은 16,304천원입니다.

19. 종업원급여

(1) 보고기간 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	5,929,556	5,140,923

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	404,031	373,889

주식보상비용	-	1,942

합 계	6,333,586	5,516,754

(2) 연결실체의 종업원과 관련된 기타 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기종업원급여충당부채	346,218	297,549

연차수당충당부채	761,472	684,283

합 계	1,107,690	981,832

(3) 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	10,061,141	9,255,220

사외적립자산의 공정가치	(6,561,550)	(6,043,889)

순확정급여부채	3,499,591	3,211,331

(4) 보고기간 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여부채의현재가치	사외적립자산	합 계	확정급여부채의현재가치	사외적립자산	합 계

기초잔액	9,255,220	(6,043,889)	3,211,331	7,919,683	(5,431,452)	2,488,231

당기근무원가	391,773	-	391,773	355,669	-	355,669

이자비용(이자수익)	51,557	(39,300)	12,257	58,254	(40,034)	18,220

확정급여부채의 재측정요소:

사외적립자산의 손익 (위의 이자수익에 포함된 금액 제외)	-	11,887	11,887	-	15,935	15,935

재무적 가정의 변동	9,152	-	9,152	101,375	-	101,375

경험조정 효과	377,788	-	377,788	120,043	-	120,043

소 계	386,940	11,887	398,827	221,418	15,935	237,353

기여금	-	(500,000)	(500,000)	-	(400,000)	(400,000)

제도에서 지급한 금액	(24,349)	9,752	(14,597)	(77,442)	51,126	(26,316)

기말 잔액	10,061,141	(6,561,550)	3,499,591	8,477,583	(5,804,425)	2,673,158

(5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	5,158,045	5,145,502

이율보증형 수익증권	903,273	898,338

기타 현금성자산	500,232	49

합 계	6,561,550	6,043,889

(6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.72%~2.93%	2.74%~2.92%

기대임금상승률	3.89%~5.51%	3.95%~5.58%

퇴사율	9.36%~19.54%	9.28%~19.32%

사망률은 보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 퇴직연금 생존사망률을 사용하였습니다.

(7) 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 증가시	1% 감소시	1% 증가시	1% 감소시

할인율	(629,262)	719,532	(604,602)	692,735

기대임금상승률	718,792	(640,275)	691,996	(615,151)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여부채의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다.

또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여부채의 현재가치는 재무상태표상 확정급여부채를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(8) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 7.833~10.370년입니다.

20. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 자본금에 대한 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

발행한 주식의 수	22,971,393주	22,971,393주

주당 액면가액	500원	500원

자본금	11,485,697천원	11,485,697천원

(2) 보고기간 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	자본금	주식발행초과금

전기초	10,958,747	44,638,940

주식배당	526,950	-

전기말	11,485,697	44,638,940

당기초	11,485,697	44,638,940

당기말	11,485,697	44,638,940

(3) 보고기간 중 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기말	전기말

기초	22,971,393	21,917,493

주식배당	-	1,053,900

기말	22,971,393	22,971,393

21. 기타자본항목

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본구성요소

감자차익	2,076,169	2,076,169

기타자본잉여금	(957,061)	(957,061)

자기주식	(22,382,811)	(22,382,811)

자기주식처분이익	57,762	57,762

자기주식처분손실	(2,954,845)	(2,954,845)

주식선택권	562,001	562,001

소 계	(23,598,785)	(23,598,785)

기타포괄손익누계액

지분법자본변동	80,121	80,121

합 계	(23,518,664)	(23,518,664)

(2) 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	1,289,580	1,289,580

취득가액	22,382,811	22,382,811

연결실체는 주가안정과 주식선택권행사시 교부를 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 동 주식은 향후 주가상황에 따라 처분되거나, 연결실체가 부여한 주식선택권의 행사를 위하여 지급될 예정입니다.

22. 이익잉여금

보고기간종료일 현재 연결실체의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1. 법정적립금	1,280,443	781,762

이익준비금(*1)	1,280,443	781,762

2. 임의적립금	2,300,000	1,300,000

전자금융업준비금(*2)	1,300,000	1,300,000

개인정보보호 손해배상준비금(*3)	1,000,000	-

3. 미처분이익잉여금	92,910,266	92,469,278

합 계	96,490,709	94,551,040

(*1) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 납입자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다.

동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(*2) 연결실체는 지배기업의 2015년 제21기 정기주주총회 결의에 따라 전자금융사고 책임이행을 위한 담보 목적으로 전자금융감독규정 제5조 제2항 규정에 의거하여 사내에 임의적립금(전자금융업준비금)을 적립하고 있습니다.

(*3) 연결실체는 지배기업의 2019년 제25기 정기주주총회 결의에 따라 개인정보보호 손해배상을 위한 담보 목적으로 정보통신망법 제32조 제3항 규정에 의거하여 사내에 임의적립금(개인정보보호 손해배상준비금)을 적립하고 있습니다.

23. 주식선택권

(1) 연결실체의 종업원주식선택권 제도

연결실체는 설립, 경영, 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 경영진과 종업원을 대상으로 주식선택권을 주주총회 특별결의 또는 이사회 결의에 의하여 부여하고 있습니다.

(2) 주식선택권과 관련된 주요사항 및 공정가치를 산정하기 위한 제반가정 등은 다음과 같습니다.

구 분	9차	10차

부여일	2014.03.27	2016.03.23

총부여수량	210,000주	15,000주

기행사수령	20,000주	10,000주

미행사수량	190,000주	5,000주

부여방법	선택형(*)	선택형(*)

부여일 주식가격	14,250원	17,750원

행사가격	9,236원	15,104원

행사가능기간	2016.03.27 ~2021.03.26	2018.03.23 ~2023.03.22

무위험이자율	3.17%	1.61%

기대권리소멸율	0%	0%

기대존속기간	5년	5년

가득기간	2년	2년

가득조건	부여일로부터 2년간 근무

부여일의 공정가치	616,849천원	11,699천원

(*) 연결실체가 현금이나 지분상품발행으로 결제할 수 있는 선택권을 보유하고 있으며, 모두 자본으로 회계처리하였습니다.

(3) 보고기간 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

기초 잔여주	195,000	250,000

기중 행사분	-	-

기말 잔여주	195,000	250,000

(4) 보고기간 중 기타자본으로 계상된 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초 주식선택권	562,001	642,926

기중 비용 인식분	-	1,942

기중 행사분	-	-

기말 주식선택권	562,001	644,868

24. 판매비와관리비

보고기간 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	5,154,127	4,576,395

퇴직급여	404,031	373,889

복리후생비	693,268	611,239

여비교통비	84,824	96,840

통신비	192,187	241,341

교육훈련비	2,150	3,771

접대비	202,987	195,496

광고선전비	250	5,768

행사비	-	9,801

지급수수료	996,136	1,093,728

경상연구개발비	828,196	600,160

감가상각비	938,400	868,754

투자부동산상각비	56,367	64,907

무형자산상각비	229,423	284,227

주식보상비용	-	1,942

대손상각비(환입)	129,308	92,301

기타판매비와관리비	340,257	450,566

합 계	10,251,912	9,571,125

25. 성격별 비용

보고기간 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매입한 재고자산의 비용화	1,431,254	1,437,675

종업원급여	6,333,586	5,516,755

감가상각비	1,437,982	1,807,950

투자부동산상각비	56,367	64,907

무형자산상각비	229,423	284,227

지급수수료	122,821,541	92,077,497

광고 및 판촉비	13,464	36,235

기타	1,684,536	1,707,256

합 계(*)	134,008,153	102,932,502

(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

26. 범주별 금융상품

보고기간 종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기말

당기손익공정가치측정금융자산	20,806,536	20,663,109

기타포괄손익공정가치측정금융자산	10,000	10,000

상각후원가측정금융자산	213,129,936	221,490,240

상각후원가측정금융부채	20,340,846	164,266,344

27. 금융수익 및 금융비용

(1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	당기손익공정가치금융자산	10,582	1,297

상각후원가측정자산	392,237	207,777

소계	402,819	209,074

외환차익	상각후원가측정금융자산	87,497	93,635

상각후원가측정금융부채	936,303	784,559

소계	1,023,800	878,194

외화환산이익	상각후원가측정금융자산	619,917	38,091

상각후원가측정금융부채	446,748	59,736

소계	1,066,665	97,827

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	당기손익공정가치측정금융자산	164,581	2,682

합 계	2,657,864	1,187,777

(2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	상각후원가측정금융부채	87,644	89,792

외환차손	상각후원가측정금융자산	153,193	1,771

상각후원가측정금융부채	583,914	358,384

소계	737,107	360,155

외화환산손실	상각후원가측정금융자산	2,267	12

상각후원가측정금융부채	39	-

소계	2,306	12

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	당기손익공정가치측정금융자산	21,153	-

합 계	848,210	449,959

28. 기타영업외수익 및 비용

보고기간 중 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기타영업외수익

유형자산처분이익	618	189,847

기타의대손충당금환입	40,719	-

잡이익	56,230	49,677

합 계	97,567	239,524

기타영업외비용

유형자산처분손실	-	11,427

기타의대손상각비	-	191,478

잡손실	2,645	20,784

합 계	2,645	223,689

29. 법인세비용

연결실체는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였습니다.

보고기간 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	2,570,488	1,422,741

이연법인세 변동액	-	-

자본에 직접 반영된 법인세효과	89,597	52,418

법인세비용	2,660,084	1,475,159

30. 주당이익

(1) 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

① 기본주당순이익

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	7,236,654,917	4,470,370,034

가중평균유통보통주식수	21,681,813	21,078,015

기본주당순이익	334	212

② 가중평균유통보통주식수 계산내역- 당분기

기간	가중치	유통보통주식수	적수

2020.01.01~2020.03.31	91	21,681,813	1,973,044,983

가중평균유통보통주식수(계÷91일)	21,681,813

- 전분기

기간	가중치	유통보통주식수	적수

2019.01.01~2019.03.31	90	21,078,015	1,897,021,350

가중평균유통보통주식수(계÷90일)	21,078,015

(2) 희석주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

① 희석주당순이익

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

희석당기순이익	7,236,654,917	4,470,370,034

가중평균유통보통주식수	21,805,937	21,138,986

희석주당순이익	332	211

② 희석당기순이익의 산정내역

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	7,236,654,917	4,470,370,034

주식선택권 효과	-	-

희석당기순이익	7,236,654,917	4,470,370,034

③ 가중평균희석유통보통주식수 산정내역

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	21,681,813	21,078,015

주식선택권 효과	124,124	60,971

가중평균희석유통보통주식수	21,805,937	21,138,986

31. 현금흐름표

(1) 보고기간 중 영업활동 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	2,660,084	1,475,159

외화환산손실	2,306	12

기타의대손상각비환입	(40,719)	-

대손상각비	129,308	92,301

기타의 대손상각비	-	191,478

감가상각비	1,437,982	1,807,950

투자부동산상각비	56,367	64,907

유형자산처분이익	(618)	(189,847)

유형자산처분손실	-	11,427

무형자산상각비	229,423	284,679

이자비용	87,644	89,792

외화환산이익	(1,066,665)	(97,827)

이자수익	(402,819)	(209,073)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(164,581)	(2,682)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	21,153	-

지분법평가손실	-	123,321

주식보상비용	-	1,942

퇴직급여	404,031	373,889

합 계	3,352,897	4,017,427

(2) 보고기간 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	960,994	(20,374)

영업대여금의 증가	(543,026)	(717,652)

기타채권의 감소(증가)	(4,065,587)	34,060,066

기타자산의 감소	113,595	949,519

재고자산의 감소	610,689	472,249

매입채무의 증가(감소)	(156,660)	487,335

기타채무의 감소	(10,293,209)	(8,839,921)

기타부채의 증가(감소)	(2,083,513)	2,151,754

퇴직금의 지급	(14,598)	(128,626)

기여금 납입	(500,000)	(296,832)

합 계	(15,971,315)	28,117,517

(3) 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

선급비용의 유동성대체	1,450,002	-

기타금융자산의 유동성대체	336,887	266,236

취득액 중 미지급금 잔액	633,393	1,574,910

대손채권의 제각	564,615	-

32. 특수관계자

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

연결실체에 중대한 영향력을 행사하는 기업	엔에이치엔㈜, 엔에이치엔페이코㈜

관계기업	Tree Pay(Thailand) Co., Ltd, ㈜메타씨티, ㈜에어포스

기타 특수관계자	연결실체에 중대한 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 및 관계기업

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	지분율(%)

당기말	전기말

관계기업	Tree Pay(Thailand) Co., Ltd.	20.00	20.00

(주)메타씨티(*1)	34.02	29.82

(주)에어포스(*2)	35.55	-

(*1) 당분기 중 ㈜메타씨티의 신주 및 구주를 추가취득하여 지분율에 변동이 있었습니다.

(*2) 당분기 중 ㈜에어포스의 신주 및 구주를 취득하였습니다.

(3) 주요 경영진에 대한 보상금액

연결실체는 등기이사 및 연결실체 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

분류	당분기	전분기

단기급여	213,240	667,189

퇴직급여	24,904	122,126

주식보상비용	-	1,942

합 계	238,144	791,257

(4) 보고기간 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내역	당분기	전분기

연결실체에중대한 영향력을행사하는 기업	엔에이치엔㈜	매출	594,546	558,070

매출원가	2,442	-

지급수수료등	257,143	215,482

엔에이치엔페이코㈜	매출	5,100,814	5,685,518

매출원가	116,036	125,074

복리후생비등	138,573	113,486

관계기업	(주)메타씨티(*1)	매출	10,157	-

매출원가	68,358	-

(주)에어포스(*2)	매출	31,503	-

매출원가등	262,405	-

이자수익	461	-

기타특수관계자	엔에이치엔티켓링크㈜	매출	-	5

엔에이치엔고도㈜	매출	298,629	237,080

매출원가	935,441	684,708

지급수수료등	-	100,101

㈜엔에이치엔벅스	매출	124,481	134,764

복리후생비등	-	8,950

엔에이치엔위투㈜	매출	75,891	39,503

㈜피앤피시큐어	지급수수료등	199,016	8,328

엔에이치엔서비스주식회사	매출	246	164

매출원가	84	133

(주)아웃도어글로벌	매출	144	104

(주)에이컴메이트코리아	매출	2,746	2,145

(주)엔에이치엔에이스	매출	173	214

인크루트알바콜㈜	매출	15	6

(주)안드로메다게임즈	매출	12	-

(주)더마젝	매출	1,379	1,771

(주)티모넷	매출	4,343	5,853

여비교통비등	424	265

(주)엔에이치엔여행박사	매출	99,640	478,615

엔에이치엔에듀(주)	매출	1,645	25,226

(주)아이트래블서비스코리아(*3)	매출	-	35,399

(주)패션고코리아(*4)	집기비품	-	6,000

NHN SAVAWAY Corp.(*5)	매출	-	31

㈜중고나라(*6)	매출	22,878	-

위즈덤하우스미디어그룹 저스툰(*7)	매출	40,370	-

㈜코리아런드리(*8)	매출	2,244	-

합 계	매출 등	6,412,317	7,204,468

매입 등	1,979,924	1,262,527

(*1) 전기 중 ㈜메타씨티가 발행한 전환사채의 보통주 전환에 따라 관계기업에 해당되어 관련 거래를 추가하였습니다.

(*2) 당기 중 ㈜에어포스의 지분을 취득함에 따라 관계기업에 해당되어 관련 거래를 추가하였습니다.

(*3) 전기 중 당사의 기타특수관계자인 ㈜아이트래블서비스코리아가 ㈜여행박사에합병되었습니다. 해당 거래는 합병 전까지의 거래 금액입니다.

(*4) 전기 중 당사의 기타특수관계자인 NHN GLOBAL, INC가 보유하는 ㈜패션고코리아가 청산함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. 해당 거래는 청산 전까지의 거래 금액입니다.

(*5) 전기 중 연결실체의 기타특수관계자인 NHN JAPAN Corp.가 보유하는 NHN SAVAWAY Corp.와의 거래가 추가되었습니다.

(*6) 전기 중 당사의 특수관계자인 엔에이치엔㈜에서 보유하는 ㈜중고나라와의 거래가 추가되었습니다.

(*7) 전기 중 당사의 기타특수관계자인 NHN JAPAN Corp.가 보유하는 위즈덤하우스미디어그룹 저스툰과의 거래가 추가되었습니다.

(*8) 전기 중 당사의 특수관계자인 엔에이치엔㈜에서 보유하는 ㈜코리아런드리와의거래가 추가되었습니다.

(5) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기	전분기

자금대여 거래	현금출자	자금대여 거래	현금출자

대 여	회 수	대 여	회 수

관계기업	(주)메타씨티	-	-	500,000	-	-	-

(주)에어포스	14,884	-	2,400,015	-	-	-

합 계	14,884	-	2,900,015	-	-	-

(6) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내역	당분기말	전기말

연결실체에중대한 영향력을행사하는 기업	엔에이치엔㈜	매출채권	38,920	40,767

미수금	73,355	84,945

미지급금	1,134,961	1,058,305

엔에이치엔페이코(주)	매출채권	21,506	77,420

미수금	3,722,128	2,833,574

매입채무	105,218	-

미지급금	15,492,991	17,366,831

관계기업	(주)메타씨티(*1)	매출채권	9,617	71,864

미지급금	4,895	132

(주)에어포스(*2)	대여금	194,196	-

매출채권	97	-

매입채무	48,597	-

기타특수관계자	엔에이치엔티켓링크㈜	미수금	318,829	8,410

미지급금	58,549	315,684

엔에이치엔고도㈜	매출채권	218	207

미수금	3,332	7,493

매입채무	-	308,563

미지급금	649,472	315,513

임대보증금	800,000	800,000

㈜엔에이치엔벅스	매출채권	850	936

미수금	44,472	48,332

미지급금	976,594	1,017,610

㈜엔에이치엔위투	미수금	11,858	7,501

미지급금	148,108	104,704

㈜피앤피시큐어	미수금	-	1,048

미지급금	218,918	5,254

(주)아웃도어글로벌	미수금	39	9

미지급금	1,225	259

(주)에이컴메이트코리아	매출채권	-	28

미수금	272	457

미지급금	7,580	12,429

(주)엔에이치엔에이스	미수금	-	880

미지급금	235	1,320

인크루트알바콜㈜	미수금	1	1

미지급금	20	33

(주)안드로메다게임즈	미수금	5	3

미지급금	76	47

(주)더마젝	미수금	292	271

미지급금	8,681	8,123

(주)티모넷	선급비용	388	900

미수금	341	642

미지급금	16,402	31,114

㈜엔에이치엔여행박사	미수금	93,963	20,617

미지급금	2,679	1,552,475

선수금	195,000	-

엔에이치엔픽셀큐브(주)	미수금	-	2,310

엔에이치엔빅풋㈜	미수금	-	630

엔에이치엔스타피쉬(주)	미수금	-	321

엔에이치엔애드(주)	미수금	-	3,180

엔에이치엔에듀(주)	미수금	267	1,923

미지급금	101,599	30,057

㈜중고나라(*3)	매출채권	116	-

미수금	1,957	1,414

미지급금	64,396	46,706

위즈덤하우스미디어그룹 저스툰(*4)	미수금	10,613	12,058

미지급금	220,323	234,155

㈜코리아런드리(*5)	매출채권	1,016	2,565

Accommate BIC Co.,Ltd.(*7)	미지급금	495	-

합 계	채권 등	4,548,681	3,230,706

채무 등	20,257,013	23,209,314

(*1) 전기 중 ㈜메타씨티가 발행한 전환사채의 보통주 전환에 따라 관계기업에 해당되어 관련 거래를 추가하였습니다.

(*2) 당기 중 ㈜에어포스의 지분을 취득함에 따라 관계기업에 해당되어 관련 거래를 추가하였습니다.

(*3) 당기 중 당사의 특수관계자인 엔에이치엔㈜에서 보유하는 ㈜중고나라와의 거래가 추가되었습니다.

(*4) 당기 중 당사의 기타특수관계자인 NHN JAPAN Corp.가 보유하는 위즈덤하우스미디어그룹 저스툰과의 거래가 추가되었습니다.

(*5) 당기 중 당사의 특수관계자인 엔에이치엔㈜에서 보유하는 ㈜코리아런드리와의거래가 추가되었습니다.

(*6) 당기 중 당사의 특수관계자인 Accommate Holdings Ltd.에서 보유하는 Accommate BIC Co., Ltd.와의 거래가 추가되었습니다.

33. 우발채무와 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	거래처	당기말	전기말	제한내용

단기금융상품	국민은행	300,000	300,000	거래담보용

기업은행	16,689,900	16,610,900

하나은행	2,300,000	2,300,000

장기금융상품	기업은행	719,000	719,000

합 계	20,008,900	19,929,900

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 체결한 대출약정 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	종류	한도 및 약정금액	실행액

기업은행	시설자금	15,000,000	15,000,000

신한은행	당좌차월	3,000,000	-

하나은행	당좌차월	3,000,000	-

국민은행	당좌차월	500,000	-

합 계	21,500,000	15,000,000

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체는 거래처 정산대금 및 구매카드 대위변제와 관련하여 카드사에게 34,881백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

발생할 수 있는 최대 보증 한도는 64,337백만원입니다. 또한, 동 거래와 관련하여 서울보증보험 등으로부터 605백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 연결실체는 전자결제 및 지불대행 서비스 등과 관련하여 다수의 가맹점과의 계약을 체결하고 있으며, 결제대금의 지급 및 정산과 관련하여 다수의 카드사와 계약을체결하고 있습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 연결실체는 계약이행과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 127백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

34. 위험관리(1) 자본위험 관리

연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다.

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

연결실체의 자본위험관리 정책은 전기와 변동이 없으며, 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	176,412,885	184,555,496

자본총계	129,279,601	127,357,713

부채비율	136.46%	144.91%

(2) 금융위험 관리

연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 가격위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.

연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.

또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

가. 환위험 관리

연결실체는 외화결제 PG거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화 단위:천원)

계정과목	화폐단위	당분기말	전기말

외화	환율(원)	원화환산액	외화	환율(원)	원화환산액

현금및현금성자산	USD	2,405,393	1,222.60	2,940,834	1,910,053	1,157.80	2,211,460

JPY	619,797,832	11.31	7,008,860	726,999,094	10.63	7,731,417

CNY	2,859	172.43	493	2,859	165.74	474

SGD	61,315	858.36	52,630	48,391	858.55	41,546

매출채권	USD	50,235	1,222.60	61,418	65,014	1,157.80	75,273

미수금	USD	61,986	1,222.60	75,784	76,487	1,157.80	88,556

SGD	1,536	858.36	1,318	2,304	858.55	1,978

외화자산 합계	10,141,336	10,150,704

미지급금	USD	1,120,364	1,222.60	1,369,757	368,298	1,157.80	426,416

JPY	559,288,867	11.31	6,324,606	684,594,962	10.63	7,280,462

선수금	USD	26	1,222.60	32	-	-	-

외화부채 합계	7,694,395	7,706,878

보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 자본과 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자본	당기순손익	자본	당기순손익

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	66,622	(66,622)	66,622	(66,622)	76,006	(76,006)	76,006	(76,006)

JPY	26,686	(26,686)	26,686	(26,686)	17,587	(17,587)	17,587	(17,587)

CNY	19	(19)	19	(19)	18	(18)	18	(18)

SGD	2,104	(2,104)	2,104	(2,104)	1,697	(1,697)	1,697	(1,697)

합 계	95,431	(95,431)	95,431	(95,431)	95,308	(95,308)	95,308	(95,308)

나. 유동성위험 관리

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다.

연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만

매입채무및기타채무	138,673,429	138,673,429	137,544,014	1,129,415

차입금	15,000,000	15,211,171	15,211,171	-

기타부채	92,172	92,172	55,755	36,418

합 계	153,765,601	153,976,772	152,810,940	1,165,832

당사는 거래처 정산대금 및 구매카드 대위변제와 관련하여 카드사에게 34,881백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

다. 신용위험 관리

연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	116,256,534	126,939,051

당기손익공정가치측정금융자산	20,806,536	20,663,109

매출채권및기타채권	67,748,923	65,587,619

기타금융자산	27,089,762	26,927,018

기타자산	2,034,631	2,034,631

합 계	233,936,386	242,151,428

(*) 현금 시재액과 지분증권은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다.

라. 이자율위험 관리

보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	47,481,626	47,414,339

금융부채	(15,000,000)	(15,000,000)

합 계	32,481,626	32,414,339

변동이자율

금융자산	116,256,534	126,939,051

연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 변동이자율 금융상품이 이자율변동에 의해 향후 1년간 자본과 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자 본	당기순손익	자 본	당기순손익

0.5%P	0.5%P	0.5%P	0.5%P	0.5%P	0.5%P	0.5%P	0.5%P

상승시	하락시	상승시	하락시	상승시	하락시	상승시	하락시

이자수익	453,400	(453,400)	453,400	(453,400)	495,062	(495,062)	495,062	(414,468)

35. 수익인식

연결실체의 기업회계기준서 제1115호의 최초적용 효과와 성격은 주석2 (5)에 공시되어 있습니다. 선택한 동 기준서의 적용방법으로 인해 비교정보에는 새로운 요구사항을 반영하여 재작성하지 않았습니다.

(1) 수익 원천

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	141,981,596	108,187,958

(2) 수익의 구분

고객과의 계약에서 생기는 수익별 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

수익인식 시기

한 시점에 이행	1,351,544	1,326,917

기간에 걸쳐 수익인식	140,630,052	106,861,041

(3) 계약 잔액

고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다. 수취채권은 대손충당금 반영 전 금액입니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

수취채권	56,320,859	31,213,615

미지급금	119,419,740	117,208,088

36. 영업부문(1) 영업부문의 현황

영업부문	주요 상품 및 용역의 유형

온라인결제 사업부	(구) PG 사업부	온라인쇼핑몰 전자결제(신용카드, 휴대폰, 계좌이체, 상품권 외) 지불대행서비스

(구) VAN-On 사업부	온라인 부가통신망사업(신용카드거래데이타 중계서비스)

오프라인결제 사업부	(구) VAN-Off 사업부	오프라인 부가통신망사업(신용카드거래데이타 중계서비스) 및 단말기상품 공급

O2O 사업부	무인주문결제사업, 주문중계서비스(주문데이터 중계 서비스), 온/오프라인 통합솔루션

(2) 보고기간 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구분	온라인결제사업부	오프라인결제사업부	O2O사업부	합계

PG사업부	VAN-on사업부

매출액	125,863,738	6,257,518	9,033,552	826,788	141,981,596

매출원가	116,082,121	527	6,955,773	717,820	123,756,240

판관비	5,991,314	297,868	3,040,210	922,521	10,251,912

영업이익	3,790,303	5,959,123	(962,431)	(813,553)	7,973,443

자산총액	184,989,283	90,459,357	29,399,411	844,435	305,692,486

부채총액	150,153,562	19,358,982	6,715,271	185,069	176,412,885

② 전분기

(단위:천원)

구분	PG사업부	VAN-On 사업부	VAN-Off 사업부	합계

매출액	92,482,957	4,417,377	11,287,624	108,187,958

매출원가	84,445,201	507	8,915,669	93,361,378

판관비	6,405,960	384,770	2,780,394	9,571,124

영업이익	1,631,796	4,032,100	(408,439)	5,255,456

자산총액	160,934,306	87,356,321	32,814,251	281,104,878

부채총액	142,827,976	13,819,989	7,371,273	164,019,238

한편, 연결실체의 수익은 대부분 국내에서 발생하였으며, 유ㆍ무형자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

(3) 보고기간 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결실체 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다.