NHN KCP 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제 24 기 1분기말 2018년 3월 31일 현재
제 23 기 1분기말 2017년 3월 31일 현재
엔에이치엔한국사이버결제 주식회사와 그 종속기업

1. 당사의 개요이 연결재무제표는 한국채택국제회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 엔에이치엔한국사 이버결제 주식회사와 종속기업인 ㈜케이씨피대부파이낸셜, ㈜케이씨피웰니스, ㈜엠씨페이, ㈜타바패스 및 ㈜솔비포스를 연결 대상으로 하여 작성된 연결재무제표입니다.(1) 지배기업의 개요 엔에이치엔한국사이버결제 주식회사(이하 "지배기업")는 1994년 12월 28일 에 설립되어 전자상거래를 위한 전자결제 서비스 및 관련 소프트웨어, 솔루션 개발과 신용카드 온라인/오프라인VAN서비스와 VAN단말기 개발, 제조 및 공급 등을 주사업목적으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 2002년 1월에 코스닥시장(현 한국거래소)에 주식을 상장하였으며, 서울특별시 구로구 디지털로33길 28에 본점을 두고 있습니다.

지배기업은 그 동안 수차례의 증자와 감자를 통하여 보고기간종료일 현재 자본금은 9,849백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	주식수	지분율

엔에이치엔페이코㈜	7,246,723	36.79%

박준석 외	405,748	2.06%

우리사주조합	133,001	0.68%

자기주식	256,124	1.30%

기타	11,655,907	59.17%

계(*)	19,697,503	100.00%

(*) 주식배당분은 4월 19일 지급으로 발행주식에 미포함 되었으며, 미교부주식배당금으로 분류되어 있습니다.(2) 종속기업 현황보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	업 종	소재지	결산월	지분율

당분기말	전기말

㈜케이씨피대부파이낸셜(주1)	전자상거래 관련 소프트웨어 개발 및 처리업	대한민국	12월	100%	100%

㈜케이씨피웰니스	예술, 스포츠 및 여가관련 서비스업	대한민국	12월	100%	100%

㈜케이씨피인터내셔널(주1)	경영컨설팅 및 소프트웨어 개발	대한민국	12월	-	100%

㈜엠씨페이	무선통신결제시스템 제조업	대한민국	12월	88%	88%

㈜타바패스	결제대금 예치업	대한민국	12월	100%	100%

㈜솔비포스	POS개발 및 유통업	대한민국	12월	79%	79%

(주1) ㈜케이씨피이노베이션은 ㈜케이씨피인터내셔널과 당분기 중 합병하였으며, ㈜케이씨피대부파이낸셜로 사명 변경하였습니다.

(3) 종속기업 관련 재무정보 요약1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태와 요약포괄손익은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	당기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매출액	분기순손익	총포괄손익

종속기업	㈜케이씨피대부파이낸셜	1,097	937	384,157	-	(382,123)	-	26,072	26,072

㈜케이씨피웰니스	45,498	107,824	133,626	-	19,696	71,939	(35,839)	(35,839)

㈜케이씨피인터내셔널	-	-	-	-	-	-	(226)	(226)

㈜엠씨페이	5,086,806	334,073	3,677,483	1,890,751	(147,355)	2,837,214	(78,786)	(78,786)

㈜타바패스	657,158	32,085	137,271	-	551,972	88,040	5,390	5,390

㈜솔비포스	1,193,408	393,736	1,090,953	376,869	119,323	751,911	(335,614)	(374,561)

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	전기말	전기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매출액	분기순손익	총포괄손익

종속기업	㈜케이씨피이노베이션	2,278,043	450,603	2,338,890	446,389	(56,633)	11,306,017	168,904	158,216

㈜케이씨피웰니스	160,375	251,152	168,117	15,590	227,820	461,110	(255,403)	(255,403)

㈜케이씨피인터내셔널	100,788	900	1,500	-	100,188	-	(607,542)	(607,542)

㈜엠씨페이	3,600,585	361,207	2,093,442	2,292,928	(424,578)	3,566,300	(228,162)	(228,162)

㈜타바패스	523,178	810	9,452	1,599	512,937	40,669	12,937	12,937

㈜솔비포스	3,354,765	230,800	2,417,666	233,308	934,591	5,530,063	(468,190)	(468,190)

2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 현금흐름은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	㈜케이씨피대부파이낸셜	㈜케이씨피웰니스	㈜케이씨피인터내셔널	㈜엠씨페이	㈜타바패스	㈜솔비포스

영업활동으로 인한 현금흐름	(460,838)	(15,906)	-	(480,744)	(161,555)	(447,482)

투자활동으로 인한 현금흐름	-	-	-	(2,560)	-	(22,090)

재무활동으로 인한 현금흐름	95,211	-	(95,107)	-	-	300,000

현금및현금성자산의 순증감	(365,627)	(15,906)	(95,107)	(483,304)	(161,555)	(169,572)

기초 현금및현금성자산	365,721	42,970	95,107	1,090,792	323,719	485,133

현금및현금성자산의 환율변동효과	-	-	-	-	-	-

기말 현금및현금성자산	94	27,064	-	607,488	162,164	315,561

(전기말) (단위: 천원)

구 분	(주)케이씨피이노베이션	㈜케이씨피웰니스	㈜케이씨피인터내셔널	㈜엠씨페이	㈜타바패스	㈜솔비포스

영업활동으로 인한 현금흐름	80,343	(97,688)	(408)	(952,986)	110,153	(1,170,925)

투자활동으로 인한 현금흐름	30,911	(9,546)	-	(184,485)	-	(168,849)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-	-	-	100,000	(559,948)

현금및현금성자산의 순증감	111,254	(107,234)	(408)	(1,137,471)	210,153	(1,899,722)

기초 현금및현금성자산	254,467	150,203	95,516	2,228,263	113,567	2,384,902

현금및현금성자산의 환율변동효과	-	-	-	-	-	(47)

기말 현금및현금성자산	365,721	42,969	95,108	1,090,792	323,720	485,133

3) 비지배지분이 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)엠씨페이	(주)솔비포스

비지배지분이 소유한 지분율	12.11%	21.15%

누적 비지배지분	(17,847)	87,337

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	(9,542)	(75,115)

비지배지분에 귀속되는 총포괄순손익	(9,039)	(83,351)

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 분기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(3) 중요한 회계추정 및 가정한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책 (1) 회계정책의 변경 연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제 1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법에 따라 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 이에 따라, 변경 전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2017년에 영향을 받는 각 재무제표 항목에 대해 공시하였습니다. 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후전환효과의 영향은 중요하지 않습니다. 2018년 3월 31일 기준 연결실체의 요약분기재무상태표와 동일자로 종료되는 요약분기손익계산서, 요약분기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 연결실체가 제공하는 다양한 재화와 용역과 관련된 유의적인 신규 회계정책의 내용과 변경된 회계정책은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1115호에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제할 때 인식하며, 통제가 한 시점에 또는 기간에 걸쳐 이전되는지 판단이 요구됩니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산과 금융부채의 분류 기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제 1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 연결실체의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식은 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.상각후원가 측정 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위 : 천원)

구 분	제1039호 분류	제1109호 분류	제1039호 장부금액	제1109호 장부금액

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	68,993,237	68,993,237

기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	31,809,955	31,809,955

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	23,518,283	23,518,283

기타자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	1,486,430	1,486,430

당기손익인식금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	1,126,492	1,126,492

매도가능금융자산	매도가능금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	8,830,192	8,830,192

매입채무및기타채무	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	110,511,060	110,511,060

② 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다. - 12개월 기대신용손실 : 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 - 전체기간 기대신용손실 : 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불 이행 사건에 따른 기대신용손실금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다. 계약자산을 포함한 매출채권및기타채권과 관련된 손상손실은 손익계산서에 별도로 표시합니다.③ 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다. - 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정 - 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정 의 철회 - 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지 정 선택3) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.5) 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.1) 기준서 제1116호 리스(제정)기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 연결실체는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 평가를 아직 실시하지 않았습니다.

4. 금융상품 공정가치의 수준별 공시

(1) 연결실체의 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익인식금융자산	7,943,786	7,943,786	1,126,492	1,126,492

매도가능금융자산(*)	186,955	186,955	8,830,192	8,830,192

소 계	8,130,741	8,130,741	9,956,684	9,956,684

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	68,761,133	68,761,133	68,993,237	68,993,237

기타금융자산	32,629,684	32,629,684	31,809,955	31,809,955

매출채권및기타채권	24,906,088	24,906,088	23,518,283	23,518,283

기타자산	1,699,920	1,699,920	1,486,430	1,486,430

소 계	127,996,825	127,996,825	125,807,905	125,807,905

합 계	136,127,566	136,127,566	135,764,589	135,764,589

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	88,883,905	88,883,905	93,878,141	93,878,141

차입금	15,000,000	15,000,000	15,000,000	1,530,000

기타부채	-	-	129,760	100,000

합 계	103,883,905	103,883,905	109,007,901	95,508,141

(*) 매도가능금융자산 중 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상한 내역은 제외하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

금융자산

당기손익인식금융자산	-	7,827,774	116,012	7,943,786

매도가능금융자산	181,955	5,000	-	186,955

합 계	181,955	7,832,774	116,012	8,130,741

전기말:

금융자산

당기손익인식금융자산	-	1,010,480	116,012	1,126,492

매도가능금융자산	2,017,118	6,813,074	-	8,830,192

합 계	2,017,118	7,823,554	116,012	9,956,684

(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시① 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채 중의 당기 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

내재파생상품	전환사채	지분증권

기초금액	116,012	-	-	116,012

수준3에서의 이동	-	-	-

관계기업으로의 분류	-	-	-	-

수준2로의 분류	-	-	-	-

당해 기간의 총손익	-	-	-

당기손익에 포함된 손익	-	-	-	-

기말금액	116,012	-	-	116,012

5. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재	3,938	5,744

보통예금	62,867,456	63,564,772

외화예금	5,870,508	5,403,514

단기예치금(주1)	19,231	19,207

합 계	68,761,133	68,993,237

(주1) 단기예치금의 만기는 연결실체의 단기 현금수요를 고려하여 1일부터 3개월내로 다양하게 구성되어 있으며 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다. 6. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	10,278,798	9,977,556

대손충당금	(2,253,044)	(2,308,044)

미수금	22,203,611	20,088,278

대손충당금	(5,323,277)	(4,239,507)

선급금	2,926,502	3,139,508

대손충당금	(83,748)	(83,748)

합 계	27,748,842	26,574,043

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정상채권	12,060,748	20,021,325

3개월초과 6개월이하	10,267,901	4,349,021

6개월초과 1년이하	5,555,523	1,309,049

1년초과	7,524,739	7,525,947

대손충당금	(7,660,069)	(6,631,299)

합 계	27,748,842	21,884,911

(3) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	6,631,299	2,774,941

대손상각비(환입)	1,969

기타의대손상각비	1,098,570

손상차손인식	-	142,266

제각	(71,769)

기 말	7,660,069	2,917,207

7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	4,371,788	2,127,463

상품평가충당부채	(217,277)	(217,738)

제품	58,879	17,134

제품평가충당부채	(2,904)	(2,904)

재공품	494,508	329,728

원재료	259,872	146,165

합 계	4,964,866	2,399,848

8. 당기손익인식금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	당분기말

내재파생상품(전환사채)	-	6,929,086

삼성신탁DLT(삼성1729회) 17-90120호	삼성증권	1,013,300

MMF	KEB하나은행	1,400

합 계	7,943,786

(2) 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 내재파생상품(전환사채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	㈜에어포스	㈜메타씨티	㈜포스뱅크

발행일	42,705	42,725	42,822

만기일	43,799	43,819	43,917

액면금액	1,900,000	1,700,000	5,600,000

만기보장수익률	0.00%(만기 전 우선변제청구권 행사시 6.00%)

표면이자율	0.00%

조기상환과 관련된 사항	전환권을 행사하지 않은 사채의 액면금액에 대하여 그 사채의 만기일에 상환

전환권의 행사기간	사채발행일로부터 1개월이 경과되는 날로부터 만기 직전 일까지

전환가격	1주당 45,000원	1주당 10,000원	1주당 3,500원

전환가격조정 조건	최초전환가액을 하회하는 발행가액으로 신주 또는 지분증권 발행 시, 주식배당 또는 유상증자 시, 주식분할 또는 주식병합 등 발생 시에는 이에 비례하여 전환가액 조정

장부가액	1,472,544	1,272,984	4,183,558

9. 매도가능금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채무증권(*)	181,955	8,830,192

지분증권	5,000	5,000

합 계	186,955	8,835,192

(*) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 신용위험 최대노출금액은장부금액입니다. (2) 보고기간 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	8,835,192	8,777,944

취득	-	6,271,806

처분	(1,820,598)	(1,855,172)

매도가능금융자산손상차손	-	(2,386,926)

기타포괄손익	(14,565)	32,432

타계정대체	(6,813,074)	(2,004,892)

기말금액	186,955	8,835,192

유동

채무증권	181,955	2,017,118

비유동

채무증권	-	6,813,074

지분증권	5,000	5,000

(3) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

회사채	181,955	2,017,118

전환사채	-	6,813,074

합 계	181,955	8,830,192

(4) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 지분증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분율	취득원가	공정가치	장부금액	손상차손	장부금액

당분기	당분기 이전

시장성없는 지분증권(*)

- ㈜퓨즈와이어	7.94%	300,000	-	-	-	(300,000)	-

- 엔에이치엔굿프렌즈㈜	10.00%	5,000	5,000	5,000	-	-	5,000

합 계	305,000	5,000	5,000	-	(300,000)	5,000

(*) 시장성 없는 지분증권에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

10. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	18,001,000	-	17,936,715	-

단기대여금	12,169,200	-	11,512,506	-

미수수익	201,521	-	158,569	-

장기금융상품	-	392,000	-	392,000

장기대여금	-	1,865,963	-	1,810,166

합 계	30,371,721	2,257,963	29,607,790	2,202,166

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	예입처	이자율(%)	당분기말	전기말

단기금융상품

정기예금	국민은행 등	0.1~2.6	18,001,000	17,936,715

장기금융상품

정기예금	기업은행	1.9	392,000	392,000

합 계	18,393,000	18,328,715

(3) 보고기간종료일 현재 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

영업대여금	10,853,825	330,942	12,118,998	371,270

대손충당금	(1,177,323)	(45,555)	(1,177,323)	(45,555)

특수관계자대여금	2,200,000	-	300,000	-

임직원대여금	292,697	1,580,576	270,831	1,484,451

합 계	12,169,199	1,865,963	11,512,506	1,810,166

11. 기타자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급비용	11,166,177	-	11,735,641	-

보증금	-	1,699,920	-	1,486,430

합 계	11,166,177	1,699,920	11,735,641	1,486,430

12. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

Tree Pay(Thailand) Co., Ltd.	태국	12월	온/오프라인 결제 중개 서비스업	20.0%	1,205,993	20.0%	1,205,993

13. 유형자산

(1) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(주1)	감가상각비	기말

I. 취득원가

토지	18,206,893	-	-	-	-	18,206,893

건물	20,798,342	-	-	-	-	20,798,342

기계장치	12,492,829	223,293	-	-	-	12,716,122

차량운반구	838,979	-	(348,672)	-	-	490,307

집기비품	4,619,416	47,333	-	-	-	4,666,749

시설장치	1,257,352	-	-	-	-	1,257,352

임대자산	55,676,442	603,993	(434,366)	-	-	55,846,069

금형	775,020	-	-	-	-	775,020

소 계	114,665,273	874,619	(783,038)	-	-	114,756,854

II. 감가상각누계액

건물	(871,789)	-	-	-	(115,823)	(987,612)

기계장치	(10,615,163)	-	-	-	(238,992)	(10,854,155)

차량운반구	(557,631)	-	270,277	-	(27,149)	(314,503)

집기비품	(3,761,938)	-	-	-	(120,063)	(3,882,001)

시설장치	(1,211,525)	-	-	-	(6,890)	(1,218,415)

임대자산	(44,266,163)	-	408,727	(1,549,157)	(160,629)	(45,567,222)

금형	(656,085)	-	-	-	(12,911)	(668,996)

소 계	(61,940,294)	-	679,004	(1,549,157)	(682,457)	(63,492,904)

III. 장부금액(I + II)

토지	18,206,893	-	-	-	-	18,206,893

건물	19,926,553	-	-	-	(115,823)	19,810,730

기계장치	1,877,666	223,293	-	-	(238,991)	1,861,968

차량운반구	281,348	-	(78,395)	-	(27,149)	175,804

집기비품	857,478	47,333	-	-	(120,063)	784,748

시설장치	45,827	-	-	-	(6,890)	38,937

임대자산	11,410,279	603,993	(25,639)	(1,549,157)	(160,629)	10,278,847

금형	118,935	-	-	-	(12,911)	106,024

합 계	52,724,979	874,619	(104,034)	(1,549,157)	(682,456)	51,263,951

(주1) 유형자산과 상품과의 대체내역입니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(*1)	감가상각비	기말

I. 취득원가

토지	2,125,228	16,081,665	-	-	-	18,206,893

건물	5,422,643	15,375,699	-	-	-	20,798,342

기계장치	11,960,998	685,194	(153,363)	-	-	12,492,829

차량운반구	791,618	119,771	(72,410)	-	-	838,979

집기비품	4,449,137	244,234	(73,955)	-	-	4,619,416

시설장치	1,235,384	29,680	(7,712)	-	-	1,257,352

임대자산	54,517,284	16,940	(14,276)	1,156,494	-	55,676,442

금형	935,020	-	(160,000)	-	-	775,020

소 계	81,437,312	32,553,183	(481,716)	1,156,494	-	114,665,273

II. 감가상각누계액

토지	-	-	-	-	-	-

건물	(692,384)	-	-	-	(179,405)	(871,789)

기계장치	(9,829,990)	-	148,455	-	(933,628)	(10,615,163)

차량운반구	(438,333)	-	45,294	-	(164,592)	(557,631)

집기비품	(3,302,450)	-	67,915	-	(527,403)	(3,761,938)

시설장치	(1,094,350)	2,275	129	-	(119,579)	(1,211,525)

임대자산	(37,829,059)	-	4,601	1,676,792	(8,118,497)	(44,266,163)

금형	(746,677)	-	159,996	-	(69,404)	(656,085)

소 계	(53,933,243)	2,275	426,390	1,676,792	(10,112,508)	(61,940,294)

III. 정부보조금

기계장치	(5,254)	-	2,036	-	3,218	-

집기비품	(856)	-	-	-	856	-

소 계	(6,110)	-	2,036	-	4,074	-

Ⅳ. 장부금액(I + II + III)

토지	2,125,228	16,081,665	-	-	-	18,206,893

건물	4,730,259	15,375,699	-	-	(179,405)	19,926,553

기계장치	2,125,754	685,194	(2,872)	-	(930,410)	1,877,666

차량운반구	353,285	119,771	(27,116)	-	(164,592)	281,348

집기비품	1,145,831	244,234	(6,040)	-	(526,547)	857,478

시설장치	141,034	31,955	(7,583)	-	(119,579)	45,827

임대자산	16,688,225	16,940	(9,675)	2,833,286	(8,118,497)	11,410,279

금형	188,343	-	(4)	-	(69,404)	118,935

합 계	27,497,959	32,555,458	(53,290)	2,833,286	(10,108,434)	52,724,979

(주1) 유형자산과 상품과의 대체내역입니다

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	자 산	부보금액	보험회사명

당분기말	전기말

화재보험	기계장치, 비품, 시설장치	2,637,540	2,637,540	KB손해보험㈜ 외

가스배상	건물	300,000	300,000	롯데손해보험

영업배상	건물	300,000	300,000	롯데손해보험

종합보험	건물	28,140,000	28,140,000	롯데손해보험

(3) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	소재지	장부금액	담보설정금액	차입금액	차입금종류	담보권자

토지, 건물	서울시 구로구 디지털로26길	31,267,967	18,000,000	15,000,000	일반시설자금	기업은행

토지, 건물	서울시 구로구 디지털로33길	2,287,905	7,200,000	-	당좌차월

합 계	33,652,597	25,200,000	15,000,000

14. 무형자산(1) 보고기간 중 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	손상	기말

I. 취득원가

영업권	6,806,131	-	-	-	-	6,806,131

산업재산권	131,546	-	-	-	-	131,546

회원권	3,975,564	-	-	-	-	3,975,564

개발비	394,000	355,000	-	-	-	749,000

기타의무형자산	4,837,896	475,986	(7,731)	-	-	5,306,151

소 계	16,145,137	830,986	(7,731)	-	-	16,968,392

II. 상각누계액과 손상차손누계액

영업권	(486,000)	-	-	-	-	(486,000)

산업재산권	(126,903)	-	-	(318)	-	(127,221)

회원권	(498,832)	-	-	-	-	(498,832)

개발비	(177,000)	-	-	(64,042)	-	(241,042)

기타의무형자산	(2,614,774)	-	7,505	(260,448)	-	(2,867,717)

소 계	(3,903,509)	-	7,505	(324,808)	-	(4,220,812)

III. 정부보조금

기타무형자산	(19,508)	-	19,508	-	-	-

소 계	(19,508)	-	19,508	-	-	-

Ⅳ. 장부금액(I + II + III)

영업권	6,320,131	-	-	-	-	6,320,131

산업재산권	4,643	-	-	(318)	-	4,325

회원권	3,476,732	-	-	-	-	3,476,732

개발비	217,000	355,000	-	(64,042)	-	507,958

기타의무형자산(*)	2,203,614	475,986	19,282	(260,448)	-	2,438,434

합 계	12,222,120	830,986	19,282	(324,808)	-	12,747,580

(*) 기타의 무형자산은 대부분 소프트웨어로 구성되어 있습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	손상	기말

I. 취득원가

영업권	6,806,131	-	-	-	-	6,806,131

산업재산권	127,858	3,688	-	-	-	131,546

회원권	3,667,317	1,213,296	(905,049)	-	-	3,975,564

개발비	-	394,000	-	-	-	394,000

기타의무형자산	3,621,707	1,628,798	(412,609)	-	-	4,837,896

소 계	14,223,013	3,239,782	(1,317,658)	-	-	16,145,137

II. 상각누계액과 손상차손누계액

영업권	-	-	-	-	(486,000)	(486,000)

산업재산권	(126,245)	-	-	(658)	-	(126,903)

회원권	(498,832)	-	-	-	-	(498,832)

개발비	-	-	-	(177,000)	-	(177,000)

기타의무형자산	(1,625,794)	-	-	(988,980)	-	(2,614,774)

소 계	(2,250,871)	-	-	(1,166,638)	(486,000)	(3,903,509)

III. 정부보조금

기타무형자산	(193,597)	-	120,895	53,194	-	(19,508)

소 계	(193,597)	-	120,895	53,194	-	(19,508)

Ⅳ. 장부금액(I + II + III)

영업권	6,806,131	-	-	-	(486,000)	6,320,131

산업재산권	1,613	3,688	-	(658)	-	4,643

회원권	3,168,485	1,213,296	(905,049)	-	-	3,476,732

개발비	-	394,000	-	(177,000)	-	217,000

기타의무형자산(*)	1,802,316	1,628,798	(291,714)	(935,786)	-	2,203,614

합 계	11,778,545	3,239,782	(1,196,763)	(1,113,444)	(486,000)	12,222,120

(*) 기타의 무형자산은 대부분 소프트웨어로 구성되어 있습니다.(2) 비한정내용연수의 무형자산에 대한 손상검사

연결실체가 보유 중인 무형자산 중 영업권과 회원권의 경우 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하여 상각비를 인식하지 아니하며, 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상검사수행을 위하여 비한정내용연수 무형자산의 장부가액을 현금창출단위에 배부한 후 현금창출단위의 장부가액이 회수가능액을 초과할 경우 그 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하였으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 예산에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산하였습니다.

영업권과 회원권에 대한 손상검사는 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.1) 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 5개년치 사업계획(2017년 ~ 2021년) 을 근거로 추정하였으며 5개년 이후는 일정한 현금흐름이 지속된다고 가정하여 추정하였습니다.2) 2017년~2021년의 매출액은 당사의 사업계획을 반영하고, 이후의 매출액은 사업 이 안정적이라고 가정하여, 2021년의 매출액이 영구히 지속된다고 가정하였습니 다.3) 판매비와관리비는 인건비성 경비, 매출액 연동 경비, 고정비성 경비 및 감가상각 비로 구분하여 추정하였으며, 인건비성 경비는 당사의 임금상승계획을 적용하였 고 매출액연동 경비는 매출액의 일정 비율을 적용하였습니다. 고정비성 경비는 통 계청 고시 소비자물가지수상승률을 반영하여 추정하였습니다.4) 자본적지출은 유지보수투자를 가정하여 매년 감가상각비 금액이 재투자된다고 추 정하였습니다.5) 할인율은 한국은행의 '주간 금융시장 주요지표'상의 3년만기국고채 유통수익율, Bloomberg에서 제시한 대한민국의 시장기대수익율 및 이를 감안한 시장위험프리 미엄과 당사가 부담하고 있는 차입금의 가중평균이자율을 적용하여 추정하였습니 다. 15. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	7,588,793	-	4,234,134	-

미지급금	79,540,194	-	87,889,089	-

임대보증금	-	1,754,918	1,754,918

합 계	87,128,987	1,754,918	92,123,223	1,754,918

16. 차입금

보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

장기차입금	기업은행	일반 시설자금	2.40	15,000,000	15,000,000

합 계	15,000,000	15,000,000

17. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	574,154	-	542,138	-

선수금	726,725	-	114,895	-

선수수익	56,256	-	228,836	-

예수금	621,327	-	647,050	-

장기미지급금	-	-	-	100,000

합계	1,978,462	-	1,532,919	100,000

18. 확정급여부채

(1) 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여부채의 현재가치	7,112,267	6,747,330

사외적립자산의 공정가치	(4,668,057)	(4,671,090)

순확정급여부채	2,444,210	2,076,240

(2) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여부채의 현재가치	사외적립자산	합계	확정급여부채의 현재가치	사외적립자산	합계

기초잔액	6,747,330	(4,671,090)	2,076,240	6,585,187	(4,269,585)	2,315,602

당기근무원가	329,770	-	329,770	301,034	-	301,034

이자비용(이자수익)	61,444	(42,691)	18,753	46,674	(31,983)	14,691

확정급여부채의 재측정요소:

사외적립자산의 손익(위의 이자수익에 포함된 금액 제외)	-	25,764	25,764	-	17,033	17,032

인구통계적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-	-	-	-

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-	-	-	-

경험조정 효과로 인하여 발생하는 보험수리적손익	164,384	78	164,462	282,733	-	282,733

소 계	164,384	25,842	190,226	282,733	17,033	299,766

기여금	-	-	-	-	(100,000)	(100,000)

제도에서 지급한 금액	(112,633)	19,881	(92,752)	(16,287)	9,168	-7,119

계열사 전출입 금액	(78,028)	-	(78,028)	-	-	-

기말잔액	7,112,267	(4,668,058)	2,444,210	7,199,341	(4,375,367)	2,823,974

(3) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예금 등	4,668,058	4,671,090

(4) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.가. 할인율 등

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.43 ~3.83%	3.67 ~3.83%

기대임금상승률	3.08 ~5.33%	3.64 ~5.44%

나. 사망율보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 퇴직연금 생존사망율을 사용하였습니다.

(5) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 증가시	1% 감소시	1% 증가시	1% 감소시

할인율	(529,849)	671,069	(531,961)	609,370

기대임금상승율	683,835	(549,096)	621,419	(550,101)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여부채의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여부채의 현재가치는 재무상태표상 확정급여부채를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 19. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 자본금에 대한 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

발행한 주식의 수	19,697,503주	19,587,503주

주당 액면가액	500원	500원

자본금	9,848,752천원	9,793,752천원

(2) 보고기간 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자본금	주식발행초과금

전기초	9,172,122	41,992,542

주식배당	621,630	-

유상증자	9,793,752	41,992,542

전기말	9,793,752	41,992,542

주식배당	55,000	344,637

당분기말	9,848,752	42,337,179

(3) 보고기간 중 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초	19,587,503	18,344,243

주식선택권 행사	110,000	-

주식배당	-	1,243,260

기말	19,697,503	19,587,503

20. 기타자본항목

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본구성요소

감자차익	2,076,169	2,076,169

자기주식처분이익	74,054

기타자본잉여금	(676,958)	(676,959)

자기주식	(5,130,988)	(8,185,177)

자기주식처분손실	(3,179,785)	(370,214)

미교부주식배당금	949,995

주식선택권	1,172,780	1,570,775

소계	(4,714,733)	(5,585,406)

기타포괄손익누계액

매도가능금융자산평가손익	1,525	12,885

합 계	(4,713,208)	(5,572,521)

(2) 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	256,124주	583,372 주

취득가액	5,130,988	8,130,812

연결실체는 주가안정과 주식선택권행사시 교부를 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 동 주식은 향후 주가상황에 따라 처분되거나, 연결실체가 부여한 주식선택권의 행사를 위하여 지급될 예정입니다.

21. 이익잉여금보고기간 종료일 현재 연결실체의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1. 법정적립금	465,591	465,591

이익준비금(주1)	465,591	465,591

2. 임의적립금	1,300,000	1,300,000

전자금융업준비금(주2)	1,300,000	1,300,000

3. 미처분이익잉여금	59,716,908	56,484,529

합 계	61,482,499	58,250,120

(주1) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 납입자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (주2) 연결실체는 2016년 제22기 정기주주총회 결의에 따라 전자금융사고 책임이행을 위한 담보 목적으로 전자금융감독규정 제5조 제2항 규정에 의거하여 사내에 임의적립금(전자금융업준비금)을 적립하고 있습니다. 22. 주식기준보상

(1) 연결실체의 종업원주식선택권제도연결실체는 설립, 경영, 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회 특별결의 또는 이사회 결의에 의하여 부여하고 있습니다. 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다.

(2) 주식선택권과 관련된 주요사항 및 공정가치를 산정하기 위한 제반가정 등은 다음과 같습니다.

구 분	7차	8차	9차	10차	11차

부여일	2012.03.30	2013.03.28	2014.03.27	2016.03.23	2017.03.24

발행할 주식의 총수	340,000주	30,000주	210,000주	15,000주	15,000주

부여방법	선택형	선택형	선택형	선택형	선택형

부여일 주식가격	8,700원	13,200원	14,250원	17,750원	12,900원

행사가격	6,019원	9,432원	9,711원	15,953원	11,149원

행사가능기간	2014.03.29~ 2019.03.28	2015.03.28~ 2020.03.27	2016.03.27~2021.03.26	2018.03.23~2023.03.22	2019.03.24~2024.03.23

무위험이자율	3.74%	2.65%	3.17%	1.61%	1.85%

기대권리소멸율	-	-	-	-	-

기대존속기간	5년	5년	5년	5년	5년

가득기간	2년	2년	2년	2년	2년

부여일의 공정가치	569,162천원	45,234천원	616,849천원	11,699천원	11,538천원

(3) 보고기간 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초 잔여주	1,090,000	1,075,000

기중 부여수량	15,000

기중 행사분	(520,000)	-

기말 잔여주	570,000	1,090,000

(4) 보고기간 중 기타자본으로 계상된 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 주식선택권	1,570,775	1,559,099

기중 비용 인식분	3,405	11,676

기중 행사분	(401,400)	-

기말 주식선택권	1,172,780	1,570,775

23. 판매비와관리비보고기간 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,276,842	3,113,791

퇴직급여	348,020	203,973

복리후생비	566,046	497,073

여비교통비	136,527	87,127

통신비	221,971	223,775

교육훈련비	8,982	10,941

접대비	202,730	257,461

광고선전비	1,530	19,429

행사비	6,397	62,479

지급수수료	911,614	788,587

경상연구개발비	568,221	830,152

감가상각비	682,457	655,916

무형자산상각비	305,526	251,397

주식보상비용	3,405	1,462

대손상각비	1,969	(1,220)

기타판매비와관리비	426,195	327,455

합 계	7,668,432	7,329,798

24. 비용의 성격별 분류

보고기간 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상품의 변동	1,890,215	2,834,887

종업원급여	4,278,778	4,043,359

감가상각비	2,203,213	2,737,993

무형자산상각비	305,526	251,397

지급수수료	86,154,315	69,109,154

주식보상비용	3,405	1,462

광고 및 판촉비	64,869	84,911

기타	1,482,410	1,497,016

합 계(*)	96,382,731	80,560,179

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 25. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다. - 당분기말

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가로 측정하는금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	68,761,133	68,761,133

당기손익인식금융자산	7,943,786	-	-	7,943,786

매도가능금융자산	186,955	-	-	186,955

기타자산	-	-	12,866,097	12,866,097

매출채권및기타채권	-	-	27,748,842	27,748,842

기타금융자산	-	-	32,629,684	32,629,684

합계	8,130,741	142,005,756	150,136,497

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	당기손익-공정가치 금융부채	기타포괄손익-공정가치 금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	-	88,883,905	88,883,905

기타부채	-	-	1,978,462	1,978,462

장기차입금	-	-	15,000,000	15,000,000

합계	-	-	105,862,367	105,862,367

- 전기말(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	68,993,237	-	-	68,993,237

기타금융자산	31,809,955	-	-	31,809,955

매출채권및기타채권	23,518,283	-	-	23,518,283

기타자산	1,486,430	-	-	1,486,430

당기손익인식금융자산	-	1,126,492	-	1,126,492

매도가능금융자산	-	-	8,830,192	8,830,192

합 계	125,807,905	1,126,492	8,830,192	135,764,589

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무	93,878,141	93,878,141

기타부채	1,632,919	1,632,919

장기차입금	15,000,000	15,000,000

합계	110,511,060	110,511,060

(2) 보고기간 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전분기

상각후원가측정금융자산	당기손익인식 금융자산	상각후원가측정금융부채	현금성자산 및 기타금융자산	당기손익인식 금융자산	매도가능금융자산	대여금 및수취채권	상각후원가측정금융부채

금융수익

이자수익 (주1)	242,592	-	-	302,363	-	-	140,544	-

당기손익인식금융자산평가이익	-	15,529	-	-	-	-	-	-

당기손익인식금융자산처분이익	-	38,389	-	-	-	-	-	-

외환차익	62,309	-	1,747,949	6,862	-	-	1,349,810	-

외화환산이익	1,596	-	141	3,589	-	-	2,022	-

매도처분이익	-	23,258	-	-	-	-	-	-

배당금수익	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	306,497	77,176	1,748,090	312,814	-	-	1,492,376	-

금융비용

이자비용	94,116	-	-	-	-	-	-	17,776

외환차손	28,352	-	43,391	262,107	-	-	25,398	-

외화환산손실	40,954	-	27,529	83,572	-	-	54,746	-

매도가능금융자산처분손실	-	-	-	-	-	8,180	-	-

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	-	-	-	-	-	-

당기손익인식금융자산처분손실	-	-	-	-	-	-	-	-

매도가능금융자산손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	163,422	-	70,920	345,679	-	8,180	80,144	17,776

(주1) 매출액으로 인식된 대출채권에 대한 이자수익이 당분기 122,312천원과 전분기 140,544천원이 각각 포함되어 있습니다. 26. 금융수익 및 금융비용보고기간 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

금융수익:

이자수익	상각후원가측정금융자산	120,280	302,363

매도가능금융자산	-	-

소 계	120,280	302,363

배당금수익	매도가능금융자산	-	-

외환차익	상각후원가측정금융자산	62,309	6,862

상각후원가측정금융부채	1,747,949	1,349,810

소 계	1,810,259	1,356,672

외화환산이익	상각후원가측정금융자산	1,596	3,589

상각후원가측정금융부채	141	2,022

소 계	1,737	5,611

당기손익인식금융자산평가이익	당기손익인식금융자산	15,529	-

당기손익인식금융자산처분이익	당기손익인식금융자산	38,389	-

매도가능금융자산처분이익	매도가능금융자산	23,258	-

합 계	2,009,453	1,664,646

금융비용:

이자비용	상각후원가측정금융부채	94,116	17,776

외화차손	상각후원가측정금융자산	28,353	262,107

상각후원가측정금융부채	43,390	25,398

소 계	71,743	287,505

외환환산손실	상각후원가측정금융자산	40,954	83,572

상각후원가측정금융부채	27,529	54,746

소 계	68,483	138,318

당기손익인식금융자산처분손실	당기손익인식금융자산	-	-

매도가능금융자산처분손실	매도가능금융자산	-	8,180

매도가능금융자산손상차손	매도가능금융자산	-	-

합 계	234,342	451,779

순금융손익	1,775,111	1,212,867

27. 기타영업외수익 및 비용보고기간 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익

유형자산처분이익	18,181	998

무형자산처분이익	-	-

잡이익	567,748	94,960

합 계	585,929	95,958

기타영업외비용

유형자산처분손실	5,666

무형자산처분손실	-	267,778

무형자산손상차손	-	-

재고자산평가손실	(461)

재고자산감모손실	53,136	40,632

기타의대손상각비	1,098,570	143,486

잡손실	6,314	16,367

합 계	1,163,225	468,263

28. 법인세비용(1) 보고기간 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액(법인세추납액 포함)	1,480,170	995,583

이연법인세 변동액	-	-5,522

자본에 직접 반영된 법인세효과	-167,525	58,115

법인세비용	1,312,645	1,048,176

(2) 연결실체의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	5,558,793	4,311,825

적용세율에 따른 법인세비용	1,200,934	926,601

조정사항

비과세수익	-	-146,579

비과세비용	-	195,719

세액공제	-	-89,288

법인세추납액	22,899	15,150

기타	88,812	146,572

법인세비용	1,312,645	1,048,175

평균유효세율(법인세비용 ÷세전이익)	23.61%	24.31%

(3) 보고기간 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매도가능금융자산평가손익	-11,360	-4,956

확정급여부채의 재측정요소	-156,165	63,070

합 계	-167,525	58,114

29. 주당이익

(1) 기본주당이익가. 기본주당이익 산정내역

구 분	당분기	전분기

지배기업 소유주지분 당기순이익	4,330,804,547원	3,316,466,295원

유통보통주식수	19,196,113주	17,760,871주

기본주당이익	226원	187원

나. 가중평균유통주식수 산정내역(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행주식수	18,999,901	17,760,871

주식선택권 행사	48,889	-

자기주식 효과	147,323	-

주식배당 효과	-	-

가중평균유통보통주식수	19,196,113	17,760,871

(2) 희석주당이익가. 희석주당이익 산정내역

구 분	당분기	전분기

희석당기순이익 산정을 위한 순이익	4,330,804,547원	3,316,466,295원

÷가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산주식수	19,492,914주	18,301,785주

희석주당이익	222원	181원

나. 희석당기순이익 산정내역(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	4,330,804,547	3,316,466,295

주식선택권 효과	-	-

희석당기순이익	4,330,804,547	3,316,466,295

다. 가중평균희석유통보통주식수 산정내역

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	19,196,113	17,760,871

주식선택권 효과	296,801	540,914

가중평균희석유통보통주식수	19,492,914	18,301,785

한편, 당분기와 전분기에 반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 향후 희석효과가 발생할 수 있는 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

주식수	행사가격	주식수	행사가격

주식선택권(10차)	15,000주	17,526원	15,000주	18,680원

주식선택권(11차)	15,000주	12,230원	15,000주	13,025원

30. 현금흐름표(1) 연결실체의 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비	1,969	(1,220)

기타의대손상각비	1,098,570	143,486

재고자산감모손실	53,136	40,632

상품평가손실	(461)	-

이자비용	94,116	17,776

외화환산손실	68,483	54,745

감가상각비	2,231,614	2,654,860

무형자산상각비	305,526	251,397

유형자산처분손실	5,666	-

무형자산처분손실	-	267,779

주식보상비용	3,405	1,462

퇴직급여	348,352	355,107

매도가능금융자산처분손실	-	8,181

법인세비용	1,312,645	1,048,176

이자수익	(120,280)	(302,363)

외화환산이익	(1,737)	(2,022)

당기손익인식금융자산처분이익	(38,389)	-

당기손익인식금융자산평가이익	(15,529)	-

매도가능금융자산 처분이익	(23,258)	-

유형자산처분이익	(18,181)	(998)

잡이익	(16,767)	-

합계	5,288,880	4,536,998

(2) 연결실체의 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(172,584)	98,102

기타채권의 감소(증가)	(2,031,578)	1,959,853

기타자산의 감소(증가)	569,464	(918,621)

재고자산의 감소(증가)	(3,196,100)	(268,595)

매입채무의 증가(감소)	3,154,679	(2,710,551)

기타채무의 증가(감소)	(8,569,905)	(4,657,631)

기타부채의 증가(감소)	(31,968)	785,636

퇴직금의 지급	(160,991)	(16,288)

당기법인세자산	44	-

당기법인세부채	(36)	-

사외적립자산의 감소(증가)	19,881	(90,925)

영업대여금의 감소(증가)	(3,737,441)	698,998

합 계	(14,156,535)	(5,120,022)

31. 특수관계자

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당 기

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	엔에이치엔엔터테인먼트㈜, 엔에이치엔페이코㈜

기타 특수관계자	연결실체에 중대한 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 및 관계기업

지배기업와 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 채권ㆍ채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.

(2) 주요 경영진에 대한 보상금액연결실체는 등기이사 및 연결실체 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	193,900	288,966

퇴직급여	83,560	229,404

주식보상비용	1,942	-

합 계	279,402	518,370

(3) 보고기간 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내역	당분기	전분기

당사에 중대한 영향력을 행사하는 기업	엔에이치엔엔터테인먼트㈜	매출	1,025,493	4,781,675

매출원가	-	72,819

지급수수료	167,939	102,172

복리후생비	-	25,527

접대비	-	10,500

소모품비	-	-

잡이익	-	7

엔에이치엔페이코㈜	매출	4,831,901	-

매출원가	186,392	-

상품의매입	-	-

지급수수료	177	-

복리후생비	89,256	-

접대비	-	-

잡손실	-	-

잡이익	-	-

기타특수관계자	엔에이치엔티켓링크㈜	매출	211	28

매출원가	3,053	-

잡손실	-	-

엔에이치엔고도㈜	매출	36,602	9,344

매출원가	488,005	352,349

주식회사 엔에이치엔벅스	매출	121,550	-

엔에이치엔위투 주식회사	매출	23,105	-

㈜그루버스	매출	883	-

파킹클라우드㈜	매출	-	-

접대비	-	-

㈜피앤피시큐어	지급수수료	8,328	-

게임마케팅앤비즈니스(주)	매출	82	-

엔에이치엔엔터테인먼트서비스 주식회사	매출원가	1	-

합 계	매출 등	6,039,827	4,791,054

매입 등	943,151	563,367

(4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자	당분기	전분기

대여금 회수	대여금 회수

주요경영진	박준석	-	1,500

정승규	-	1,500

합 계	-	3,000

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내역	당분기말	전기말

당사에 중대한 영향력을 행사하는 기업	엔에이치엔엔터테인먼트㈜	매출채권	27,676	27,015

미수금	-	-

매입채무	-	1,100

미지급금	2,465,304	2,718,192

엔에이치엔페이코㈜	매출채권	62,221	2,572,581

미수금	2,812,907	-

매입채무	176	-

미지급금	9,485,139	10,094,556

기타	엔에이치엔티켓링크㈜	매출채권	-	-

미지급금	1,254,941	239,791

엔에이치엔고도㈜	매출채권	249	-

매입채무	184,556	164,905

미지급금	215,225	201,096

㈜엔에이치엔벅스	매출채권	1,326	1,715

미지급금	835,957	776,103

㈜엔에이치엔위투	미지급금	35,793	61,376

㈜그루버스	미지급금	6,353	4,862

파킹클라우드㈜	미지급금	-	1,213,016

㈜피앤피시큐어	미지급금	9,161	3,907

김동민(㈜솔비포스 임원)	단기대여금	300,000	300,000

합 계	채권 등	3,204,379	2,901,311

채무 등	14,492,605	15,478,904

32. 우발채무와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	국민은행	300,000	300,000	거래담보용

기업은행	14,831,000	14,766,165

KEB하나은행	870,000	870,000

장기금융상품	기업은행	392,000	392,000

합 계	16,393,000	16,328,165

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체는 거래처 정산대금과 관련하여 카드사에게 58,495백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한, 동 거래와 관련하여 서울보증보험 등으로부터 15,090백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체는 계약이행과 관련하여 서울보증보험으로부터 556백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 동 거래와 관련하여 기타특수관계자로부터 부동산을 담보로 제공받고 있습니다.

33. 위험관리(1) 자본위험 관리연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

연결실체의 자본위험관리 정책은 전기와 변동이 없었으며, 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	113,569,680	116,720,866

자 본	109,024,711	104,625,774

부채비율	104.17%	111.56%

(2) 금융위험 관리연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 가격위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

가. 환위험 관리

연결실체는 외화결제 PG거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	화폐단위	당분기말	전기말

외화	원화	외화	원화

현금및현금성자산	USD	4,556,612	4,859,626	4,053,723	4,343,159

JPY	100,892,380	1,010,397	111,671,812	1,059,888

CNY	2,854	484	2,854	467

단기대여금	USD	-	-	-	-

미수수익	USD	55,397	60,732	55,397	59,352

외화자산 합계	5,931,239	5,462,866

미지급금	USD	2,515,283	2,682,549	2,243,358	2,403,534

JPY	93,400,367	935,367	103,103,087	978,562

외화부채 합계	3,617,916	3,382,096

(주1) 연결실체의 외화 단기대여금 및 미수수익은 당분기말 현재 대손충당금 전액 설정대상채권이 되어 환율변동위험에 노출된 자산에서 제외하였습니다.보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 자본과 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본	당기순손익	자본	당기순손익

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	(87,275)	87,275	87,275	(87,275)	77,960	(77,960)	77,960	(77,960)

JPY	(2,926)	2,926	2,926	(2,926)	3,172	(3,172)	3,172	(3,172)

CNY	(19)	19	19	(19)	18	(18)	18	(18)

합 계	(90,220)	90,220	90,220	(90,220)	81,150	(81,150)	81,150	(81,150)

나. 유동성위험 관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 미만	1년 ~ 5년	1년 미만	1년 ~ 5년

매입채무	87,128,987	-	92,123,223	1,754,918

단기차입금	359,850	15,659,725	359,850	15,719,700

미지급금	574,154	-	29,760	100,000

합 계	88,062,991	15,659,725	92,512,833	17,574,618

다. 신용위험 관리

연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	68,757,588	68,987,494

당기손익인식금융자산	7,943,786	1,126,492

매도가능금융자산	181,955	8,830,192

매출채권및기타채권	24,906,086	23,518,283

기타금융자산	32,629,684	31,809,955

기타자산	1,699,920	1,486,430

합 계	136,119,019	135,758,846

(*) 현금 시재액은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다.라. 가격위험 관리연결실체의 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권은 활성시장에서 거래되지 않아 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.마. 이자율 관리보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	14,429,163	20,532,746

금융부채	(15,000,000)	(15,000,000)

합 계	(570,837)	5,532,746

변동이자율

금융자산	86,758,589	86,924,522

연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 변동이자율 금융상품이 이자율변동에 의해 향후 1년간 자본과 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 본	당기순손익	자 본	당기순손익

0.5%P	0.5%P	0.5%P	0.5%P	0.5%P	0.5%P	0.5%P	0.5%P

상승시	하락시	상승시	하락시	상승시	하락시	상승시	하락시

이자수익	338,358	(338,358)	338,358	(338,358)	339,006	(339,006)	339,006	(339,006)

34. 영업부문(1) 영업부문의 현황

영업부문	주요 상품 및 용역의 유형

PG 사업부	온라인쇼핑몰 전자결제(신용카드, 휴대폰, 계좌이체, 상품권 외) 지불대행서비스

VAN-On 사업부	온라인 부가통신망사업(신용카드거래데이타 중계서비스)

VAN-Off 사업부	오프라인 부가통신망사업(신용카드거래데이타 중계서비스) 및 단말기상품 공급

(2) 당분기와 전분기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	PG사업부	VAN-On 사업부	VAN-Off 사업부	합 계

매출액	84,733,387	3,453,530	12,556,793	100,743,710

매출원가	77,902,773	564	10,810,963	88,714,300

판관비	4,880,147	293,123	2,495,162	7,668,432

영업이익	1,950,467	3,159,843	(749,332)	4,360,978

자산총액	119,657,617	70,422,619	32,514,156	222,594,392

부채총액	93,694,763	13,543,927	6,330,990	113,569,680

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	PG사업부	VAN-On 사업부	VAN-Off 사업부	합 계

매출액	69,867,198	2,920,045	11,244,199	84,031,442

매출원가	64,218,048	603	9,011,731	73,230,382

판관비	4,409,379	337,713	2,582,706	7,329,798

영업이익	1,239,771	2,581,729	-350,237	3,471,263

자산총액	88,080,988	55,833,964	38,599,343	182,514,295

부채총액	40,413,266	27,257,272	17,191,849	84,862,387

한편, 연결실체의 수익은 모두 국내에서 발생하였으며, 연결실체의 유ㆍ무형자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결실체 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다.