NHN KCP 분기보고서 (2022.03)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 주요 시장위험의 내용 전자결제 산업은 국내외 시장 경기변동에 따른 소비자들의 소비심리변화 등의 경제상황에 영향을 받습니다. 그래서 실물경기의 침체가 장기화되어 소비규모가 줄어들 경우 일정 부분 영향이 있을 가능성은 있으나, 당사의 주요 거래처인 온라인 쇼핑몰이나 온라인 게임의 경우 오히려 불황기에 여타 산업군에 비해 매출이 증가하는 경향을 보이므로 경기침체의 영향은 크지 않을 것으로 예상됩니다. 나. 위험관리 (1) 자본위험 관리 연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.연결실체의 자본위험관리 정책은 전기와 변동이 없으며, 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	238,217,254	248,055,950

자본총계	169,950,734	162,791,645

부채비율	140.17%	152.38%

(2) 금융위험 관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 가격위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

1) 환위험 관리연결실체는 외화결제 PG거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

계정과목	화폐단위	당분기말	전기말

외화	환율(원)	원화환산액	외화	환율(원)	원화환산액

현금및현금성자산	USD	7,757,291	1,210.80	9,392,528	15,653,926	1,185.50	18,557,730

JPY	632,680,550	9.9274	6,280,873	827,729,026	10.3024	8,527,596

SGD	109,580	895.13	98,089	201,867	877.14	177,066

매출채권	USD	127,858	1,210.80	154,811	117,472	1,185.50	139,264

미수이자	USD	50,999	1,210.80	61,749	-	-	-

미수금	USD	127,858	1,210.80	154,811	39,546	1,185.50	46,882

JPY	2,718,294	9.9274	26,986	3,795,041	10.3024	39,098

외화자산 합계	16,169,846	27,487,636

미지급금	USD	441,126	1,210.80	534,115	4,666,397	1,185.50	5,532,013

JPY	470,472,261	9.9274	4,670,566	746,053,360	10.3024	7,686,140

SGD	1,534	895.13	1,373	2,785	877.14	2,443

외화부채 합계	5,206,054	13,220,596

보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 자본과 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자본	당기순손익	자본	당기순손익

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	349,809	(349,809)	349,809	(349,809)	515,263	(515,263)	515,263	(515,263)

JPY	62,053	(62,053)	62,053	(62,053)	34,342	(34,342)	34,342	(34,342)

SGD	3,666	(3,666)	3,666	(3,666)	6,906	(6,906)	6,906	(6,906)

합 계	415,528	(415,528)	415,528	(415,528)	556,511	(556,511)	556,511	(556,511)

2) 유동성위험 관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년이상 5년미만

매입채무및기타채무	216,704,027	216,704,027	215,784,027	920,000

차입금	10,000,000	10,099,266	10,099,266	-

기타부채	27,469	27,469	27,469	-

합 계	226,731,497	226,830,762	225,910,762	920,000

연결실체는 거래처 정산대금 및 구매카드 대위변제와 관련하여 카드사에게 41,239백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 3) 신용위험 관리

연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	174,288,545	192,388,139

당기손익공정가치측정금융자산	11,366,808	17,318,111

매출채권및기타채권	106,775,282	85,885,970

기타금융자산	35,148,952	35,349,997

기타자산	2,197,212	2,211,619

합 계	329,776,799	333,153,836

(*) 현금 시재액과 지분증권은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다.

4) 이자율위험 관리

보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	46,224,320	53,533,091

금융부채	-	-

합 계	46,224,320	53,533,091

변동이자율

금융자산	174,288,545	192,388,139

금융부채	(10,000,000)	(10,000,000)

합 계	164,288,545	182,388,139

연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 변동이자율 금융상품이 이자율변동에 의해 향후 1년간 자본과 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자 본	당기순손익	자 본	당기순손익

0.5%P	0.5%P	0.5%P	0.5%P	0.5%P	0.5%P	0.5%P	0.5%P

상승시	하락시	상승시	하락시	상승시	하락시	상승시	하락시

이자수익	622,654	(622,654)	622,654	(622,654)	711,314	(711,314)	711,314	(711,314)

다. 파생상품거래 현황 공시서류 작성기준일 현재 회사가 보유한 파생상품 및 그 계약에 관한 내용이 존재하지 않습니다.