NHN KCP 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 26(당)기 3분기 2020년 9월 30일 현재
제 25(전)기 3분기 2019년 9월 30일 현재
엔에이치엔한국사이버결제 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항이 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 엔에이치엔한국사이버결제 주식회사와 종속기업(이하 "연결실체")인 ㈜케이씨피대부파이낸셜, ㈜솔비포스 및 NHN KCP PTE. Ltd. 를 연결대상으로 하여 작성된 분기연결재무제표입니다.(1) 회사의 개요엔에이치엔한국사이버결제 주식회사(이하 "지배기업")는 1995년 1월 1일에 설립되어 전자상거래를 위한 전자결제 서비스 및 관련 소프트웨어, 솔루션 개발과 신용카드 온라인/오프라인 VAN서비스와 VAN단말기 개발, 제조 및 공급 등을 주사업목적으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 2002년 1월에 코스닥시장(현 한국거래소)에 주식을 상장하였으며, 당기말 현재 서울특별시 구로구 디지털로26길에 본점을 두고 있습니다.2020년 9월 30일로 종료하는 회계기간에 대한 분기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업("연결실체")으로 구성되어 있습니다.연결실체는 그 동안 수차례의 증자와 감자를 통하여 보고기간종료일 현재 자본금은 11,486백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

엔에이치엔페이코㈜	9,456,601	41.17

박준석 외	57,000	0.26

우리사주조합	22,703	0.14

자기주식	1,094,580	4.76

기타	12,340,509	53.67

계	22,971,393	100.00

(2) 종속기업 현황보고기간종료일 현재 연결실체에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	업 종	결산월	지분율(%)

당분기말	전기말

㈜케이씨피대부파이낸셜	대한민국	기타 여신금융업, 소프트웨어개발 및 처리업	12월	100.00	100.00

㈜솔비포스	대한민국	POS개발 및 유통업	12월	88.87	88.87

NHN KCP PTE. Ltd.	싱가포르	SW개발 및 컨설팅업, SW(솔루션)개발 서비스	12월	100.00	100.00

(3) 종속기업 관련 재무정보 요약1) 보고기간종료일 현재 연결실체에 포함된 종속기업의 요약재무상태와 요약포괄손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	회사명	당분기말	당분기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매출액	당기순손익	총포괄손익

종속기업	㈜케이씨피대부파이낸셜	3,887,102	254,624	2,504,736	-	1,636,990	154,652	57,051	57,051

㈜솔비포스	1,432,786	605,006	654,126	547,499	836,166	2,625,699	(777,662)	(810,765)

NHN KCP PTE. LTD.	138,729	86	66,477	-	72,338	90,948	(108,603)	(98,692)

② 전기

(단위:천원)

구 분	회사명	전기말	전분기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매출액	당기순손익	총포괄손익

종속기업	㈜케이씨피대부파이낸셜	2,066,313	317,577	803,951	-	1,579,939	99,888	(94,490)	(94,490)

㈜솔비포스	1,838,268	677,872	431,859	437,351	1,646,930	2,299,185	(618,260)	(629,915)

NHN KCP PTE.LTD.	251,364	83	75,273	-	176,174	103,192	10,557	10,557

전기 합병으로 인해 소멸한 ㈜엠씨페이의 요약재무정보는 제외하였습니다.2) 보고기간종료일 현재 연결실체에 포함된 종속기업의 요약 현금흐름은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	㈜케이씨피 대부파이낸셜	㈜솔비포스	NHN KCP PTE. Ltd.

영업활동으로 인한 현금흐름	(1,128,068)	(465,772)	(99,524)

투자활동으로 인한 현금흐름	-	(4,812)	-

재무활동으로 인한 현금흐름	1,700,000	-	-

현금및현금성자산의 순증감	571,932	(470,584)	(99,524)

기초 현금및현금성자산	336,015	819,405	159,533

현금및현금성자산의 환율변동효과	-	20	3,181

기말 현금및현금성자산	907,947	348,841	63,190

② 전분기

(단위:천원)

구 분	㈜케이씨피 대부파이낸셜	㈜솔비포스	NHN KCP PTE. LTD.

영업활동으로 인한 현금흐름	(899,543)	(480,029)	6,405

투자활동으로 인한 현금흐름	(5,376)	(390,857)	-

재무활동으로 인한 현금흐름	698,848	2,004,409	-

현금및현금성자산의 순증감	(206,071)	1,133,523	6,405

기초 현금및현금성자산	463,885	378,751	166,031

현금및현금성자산의 환율변동효과	25	6,786

기말 현금및현금성자산	257,814	1,512,299	179,221

3) 비지배지분의 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	㈜솔비포스

비지배지분이 소유한 지분율(%)	11.13

누적 비지배지분	103,942

비지배지분에 귀속되는 분기순손익	(93,074)

비지배지분에 귀속되는 총포괄순손익	(96,758)

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약분기재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고 기간 말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결실체의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업. 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.요약 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치의 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준- 수준2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석5에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책이번 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차 연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 4. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익공정가치측정금융자산	20,883,905	20,663,109

기타포괄손익공정가치측정금융자산	1,309,830	10,000

상각후원가측정금융자산	259,793,653	221,490,240

상각후원가측정금융부채(*)	190,281,642	164,266,344

(*) 리스부채가 포함되어 있습니다.(2) 보고기간 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.1)금융수익① 당분기

(단위 : 천원)

구분	당기손익공정가치 측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	-	838,078	-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	403,193	-	-

외환차익	376	776,248	4,736,744

외화환산이익	-	209,287	142,124

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	35,309	-	-

합 계	438,879	1,823,613	4,878,869

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	당기손익공정가치 측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	83,525	646,504	-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	212,860	-	-

외환차익	-	523,716	2,885,792

외화환산이익	-	91,897	77,064

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	126,114	-	(58,354)

합 계	422,499	1,262,117	2,904,502

2)금융비용① 당분기

(단위 : 천원)

구분	당기손익공정가치 측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채

이자비용	-	-	224,848

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	83,725	-	-

외환차손	-	799,091	3,245,295

외화환산손실	66,618	310,040	10,791

합 계	150,343	1,109,131	3,480,935

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	당기손익공정가치 측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채

이자비용	-	-	272,120

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	8,009	-	-

외환차손	-	60,320	1,293,182

외화환산손실	-	31,355	765

합 계	8,009	91,676	1,566,067

5. 금융상품 공정가치의 수준별 공시(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	20,883,905	20,883,905

기타포괄손익공정가치측정금융자산	1,309,830	1,309,830

소 계	22,193,735	22,193,735

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	124,964,201	124,964,201

기타금융자산	28,828,140	28,828,140

매출채권및기타채권	103,823,535	103,823,535

기타자산	2,177,778	2,177,778

소 계	259,793,654	259,793,654

합 계	281,987,389	281,987,389

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	175,212,713	175,212,713

단기차입금	15,000,000	15,000,000

기타부채	68,929	68,929

합 계	190,281,642	190,281,642

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	20,663,109	20,663,109

기타포괄손익공정가치측정금융자산	10,000	10,000

소 계	20,673,109	20,673,109

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	126,940,972	126,940,972

기타금융자산	26,927,018	26,927,018

매출채권및기타채권	65,587,619	65,587,619

기타자산	2,034,631	2,034,631

소 계	221,490,240	221,490,240

합 계	242,163,349	242,163,349

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	149,167,675	149,167,675

단기차입금	15,000,000	15,000,000

기타부채	98,669	98,669

합 계	164,266,344	164,266,344

(2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	-	15,494,263	5,389,642	20,883,905

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	1,309,830	1,309,830

합 계	-	15,494,263	6,699,472	22,193,735

전기말:

금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	-	15,273,467	5,389,642	20,663,109

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	10,000	10,000

합 계	-	15,273,467	5,399,642	20,673,109

(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시① 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채 중의 당분기 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

전환사채	지분증권

기초금액	5,389,642	10,000	5,399,642

취득	-	1,299,830	1,299,830

당해 기간의 총손익	-	-	-

분기말금액	5,389,642	1,309,830	6,699,472

② 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 내재파생상품의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	공정가치 금액	가치평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수

당기손익 공정가치측정 금융자산 (전환사채)	㈜포스뱅크	5,389,642	이항모형	ㆍ적용할인율 : 7.87%

ㆍ적용변동성 : 21.08%

ㆍ적용신용등급 : BB-

6. 현금 및 현금성자산보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재	793	1,921

보통예금	69,376,121	89,581,378

외화예금	21,060,724	9,825,364

단기예치금(*)	34,526,564	27,532,310

합 계	124,964,202	126,940,973

(*) 단기예치금의 만기는 연결실체의 단기 현금수요를 고려하여 1일부터 3개월내로 다양하게 구성되어 있으며 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다. 7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	12,819,545	14,170,078

대손충당금	(1,231,703)	(2,452,667)

미수금	28,883,920	21,616,768

대손충당금	(9,940,435)	(9,814,257)

선급금	73,300,940	42,076,429

대손충당금	(8,732)	(8,732)

합 계	103,823,535	65,587,619

(2) 보고기간 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	12,275,655	12,594,764

대손상각비	181,395	316,300

기타의대손상각비	126,179	(335,512)

제 각	(1,402,359)	(327,299)

기 말	11,180,870	12,248,253

(*) 대여금 대손충당금으로 대체되었습니다.(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

정상채권	101,708,669	56,912	60,379,909	847,178

발생일경과 후 3개월 초과 6개월 이하	688,465	55,950	995,093	38,560

발생일경과 후 6개월 초과 1년 이하	914,955	180,614	1,716,354	271,735

발생일경과 후 1년 초과	11,692,316	10,887,394	14,771,919	11,118,182

합 계	115,004,405	11,180,870	77,863,275	12,275,655

8. 재고자산연결실체의 재고자산은 모두 상품이며 당분기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	3,410,162	4,139,893

상품평가충당부채	(1,135,911)	(732,774)

합 계	2,274,251	3,407,119

9. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금융기관	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

수익증권 등(*)	하이투자증권 외	12,286,639	3,207,625	14,262,564	-

전환사채	-	5,389,642	-	5,389,642	-

신용연계 DLS	삼성증권	-	-	1,010,903	-

합 계	17,676,280	3,207,625	20,663,109	-

(*) 펀드랩, 사모투자신탁, 해외채권이 포함되어 있습니다. 10. 기타포괄손익공정가치측정금융자산(1) 보고기간 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	10,000	5,000

취득금액	1,299,830	5,000

기말금액	1,309,830	10,000

비유동기타포괄손익공정가치측정금융자산

지분증권	1,309,830	10,000

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산 중 지분증권 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구분	지분율(%)	취득원가	장부금액

시장성없는 지분증권

-엔에이치엔굿프렌즈㈜	8.33	13,750	13,750

-한국신용카드결제㈜	3.77	1,296,080	1,296,080

합 계	1,309,830	1,309,830

2) 전기말

(단위:천원)

구분	지분율(%)	취득원가	장부금액

시장성없는 지분증권

- 엔에이치엔굿프렌즈㈜	9.09	10,000	10,000

합 계	10,000	10,000

11. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	23,553,800	-	21,210,900	-

단기대여금	3,531,962	-	2,474,796	-

미수수익	279,383	-	175,787	-

장기금융상품	-	300,000	-	719,000

장기대여금	-	1,162,995	-	2,346,534

합 계	27,365,145	1,462,995	23,861,483	3,065,534

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	예입처	이자율(%)	당분기말	전기말

단기금융상품

정기예금	국민은행 外	0.95 ~ 2.07	23,553,800	21,210,900

장기금융상품

정기예금	기업은행	1.44	300,000	719,000

합 계	23,853,800	21,929,900

(3) 보고기간종료일 현재 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

영업대여금	3,879,791	445,664	2,747,442	627,823

대손충당금	(647,495)	(140,665)	(687,019)	(184,298)

특수관계자대여금	299,666	857,997	414,373	1,903,010

합 계	3,531,962	1,162,995	2,474,796	2,346,535

12. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급비용	2,761,012	2,620,959	2,891,339	2,474,028

기타비유동자산	-	20,000	-	20,000

보증금	-	2,177,778	-	2,034,631

합 계	2,761,012	4,818,736	2,891,339	4,528,659

13. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

Tree Pay(Thailand) Co., Ltd.(*1)	태국	12월	온/오프라인 결제 중개 서비스업	20.00	-	20.00	-

(주)메타씨티(*2)	한국	12월	POS 소프트웨어/하드웨어 개발 및 공급	34.02	2,094,356	29.82	1,700,000

(주)에어포스(*3)	한국	12월	POS 소프트웨어/하드웨어 개발 및 공급	35.55	2,164,288	-	-

(*1) 전기에 지속적인 영업손실 등으로 인하여 장부금액이 회수가능가액을 초과함에 따라 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 전기에 전환사채를 보통주로 전환하였으며 당분기 중 유상증자 참여 등으로 보통주 29,000주를 추가 취득하였습니다.(*3) 당분기 중 유상증자 참여 등으로 보통주 50,556주를 취득하였습니다.(2) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

회사명	당분기말	당분기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

Tree Pay(Thailand) Co., Ltd.	524,032	2,751,015	2,414,897	30,204	829,946	694,209	(1,016,708)	(1,016,708)

(주)메타씨티	1,525,677	4,238,994	547,706	2,723,279	2,493,686	3,252,157	(309,239)	(309,239)

(주)에어포스	1,060,567	4,686,014	680,792	3,522,190	1,543,599	3,220,530	(662,957)	(662,957)

② 전기

(단위:천원)

회사명	전기말	전분기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유통부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

Tree Pay(Thailand) Co., Ltd.	809,848	3,188,333	2,157,092	-	1,841,089	285,764	(1,758,889)	(1,758,889)

(3) 당기 중 관계기업 투자의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	손상차손	기말

(주)메타씨티	1,700,000	500,000	(105,644)	-	-	2,094,356

(주)에어포스	-	2,400,015	(235,727)	-	-	2,164,288

(4) 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말 순자산	지분율(%)	순자산 장부금액	기말(*)

(주)메타씨티	2,493,686	34.02	848,277	2,094,356

(주)에어포스	1,543,599	35.55	548,749	2,164,288

(*) 취득시점 순자산공정가치와의 차액으로 영업권에 해당하는 가액((주)메타씨티 1,246백만원, (주)에어포스 1,616백만원)을 포함하고 있습니다. 14. 유형자산(1) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기말

I. 취득원가

토지	7,693,805	-	-	-	-	7,693,805

건물	8,303,884	-	-	-	-	8,303,884

기계장치	9,438,176	1,252,350	-	-	-	10,690,526

차량운반구	433,319	16,010	(44,646)	-	-	404,683

집기비품	3,388,800	156,142	(225,614)	-	-	3,319,328

시설장치	6,988,669	68,498	(14,485)	-	-	7,042,682

기타의유형자산	11,086,544	113,426	(7,041,833)	-	-	4,158,137

사용권자산	94,166	-	-	-	-	94,166

소 계	47,427,363	1,606,426	(7,326,578)	-	-	41,707,211

II. 감가상각누계액

건물	(418,788)	-	-	-	(139,272)	(558,060)

기계장치	(5,776,287)	-	-	-	(1,201,119)	(6,977,406)

차량운반구	(231,501)	-	44,646	-	(44,735)	(231,590)

집기비품	(2,038,423)	-	221,828	-	(380,455)	(2,197,050)

시설장치	(640,861)	-	14,485	-	(583,154)	(1,209,530)

기타의유형자산	(9,010,162)	-	7,040,424	-	(1,481,692)	(3,451,430)

사용권자산	(26,064)	-	-	-	(19,548)	(45,612)

소 계	(18,142,086)	-	7,321,383	-	(3,849,975)	(14,670,678)

III. 장부금액(I + II)

토지	7,693,805	-	-	-	-	7,693,805

건물	7,885,096	-	-	-	(139,272)	7,745,824

기계장치	3,661,889	1,252,350	-	-	(1,201,119)	3,713,120

차량운반구	201,817	16,010	-	-	(44,735)	173,092

집기비품	1,350,378	156,142	(3,786)	-	(380,455)	1,122,279

시설장치	6,347,807	68,498	-	-	(583,154)	5,833,151

기타의유형자산	2,076,382	113,426	(1,409)	-	(1,481,692)	706,707

사용권자산	68,102	-	-	-	(19,548)	48,554

합 계	29,285,276	1,606,426	(5,195)	-	(3,849,975)	27,036,532

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(*)	감가상각비	기말

I. 취득원가

토지	18,206,893	-	(273,901)	(10,239,187)	-	7,693,805

건물	21,123,595	-	(466,701)	(12,353,010)	-	8,303,884

기계장치	6,867,992	1,825,675	-	201,100	-	8,894,767

차량운반구	349,384	39,201	(14,090)	-	-	374,495

집기비품	3,017,488	367,254	(6,468)	39,810	-	3,418,084

시설장치	4,256,770	181,043	(29,680)	1,944,826	-	6,352,959

기타의유형자산	17,453,269	-	(3,736,308)	(420,259)	-	13,296,702

건설중인자산	1,728,960	2,070,953	-	(2,776,360)	-	1,023,553

사용권자산	93,594	-	-	-	-	93,594

소 계	73,097,945	4,484,126	(4,527,148)	(23,603,080)	-	49,451,843

II. 감가상각누계액

건물	(1,335,984)	-	34,376	1,070,245	(140,878)	(372,241)

기계장치	(4,390,156)	-	-	-	(993,417)	(5,383,573)

차량운반구	(236,558)	-	14,090	-	(28,264)	(250,732)

집기비품	(1,527,136)	-	3,951	-	(488,296)	(2,011,481)

시설장치	(23,029)	-	29,680	-	(464,290)	(457,639)

기타의유형자산	(11,481,151)	-	3,715,507	318,940	(2,988,832)	(10,435,536)

사용권자산	-	-	-	-	(19,430)	(19,430)

소 계	(18,994,014)	-	3,797,604	1,389,185	(5,123,407)	(18,930,632)

Ⅲ. 장부금액(I + II)

토지	18,206,893	-	(273,901)	(10,239,187)	-	7,693,805

건물	19,787,611	-	(432,325)	(11,282,765)	(140,878)	7,931,643

기계장치	2,477,836	1,825,675	-	201,100	(993,417)	3,511,194

차량운반구	112,826	39,201	-	-	(28,264)	123,763

집기비품	1,490,352	367,254	(2,517)	39,810	(488,296)	1,406,603

시설장치	4,233,741	181,043	-	1,944,826	(464,290)	5,895,320

기타의유형자산	5,972,118	-	(20,801)	(101,319)	(2,988,832)	2,861,166

건설중인자산	1,728,960	2,070,953	-	(2,776,360)	-	1,023,553

사용권자산	93,594	-	-	-	(19,430)	74,164

합 계	54,103,932	4,484,127	(729,545)	(22,213,895)	(5,123,408)	30,521,211

(*) 토지와 건물의 대체금액은 투자부동산 재분류조정 내역이며, 기타의 유형자산의 대체금액은 상품과의 대체 내역입니다. 그 외는 건설중인자산과의 대체로 인한 것입니다.(2) 유형자산은 사용권자산을 포함하고 있으며 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

I. 취득원가

사용권자산-차량운반구	94,166	-	-	-	94,166

소 계	94,166	-	-	-	94,166

II. 감가상각누계액

사용권자산-차량운반구	(26,064)	-	-	(19,548)	(45,612)

소 계	(26,064)	-	-	(19,548)	(45,612)

III. 장부금액(I + II)

사용권자산-차량운반구	68,102	-	-	(19,548)	48,553

합 계	68,102	-	-	(19,548)	48,553

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초(*)	취득	처분	감가상각비	기말

I. 취득원가

사용권자산-차량운반구	93,594	-	-	-	93,594

소 계	93,594	-	-	-	93,594

II. 감가상각누계액

사용권자산-차량운반구	-	-	-	(19,430)	(19,430)

소 계	-	-	-	(19,430)	(19,430)

III. 장부금액(I + II)

사용권자산-차량운반구	93,594	-	-	(19,430)	74,164

합 계	93,594	-	-	(19,430)	74,164

(*) 전기 중 기초의 사용권자산의 측정시 사용한 증분차입이자율의 수정이 있었으며, 전분기 중 적용한 할인율은 변경 전의 수치입니다.(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	자 산	부보금액	보험회사명

보고기간종료일	전기말

종합보험	건물	28,140,000	28,140,000	현대해상화재보험

종합보험	기계장치	500,000	500,000	현대해상화재보험

가스배상	건물	380,000	380,000	현대해상화재보험

영업배상책임	건물, 주차장	300,000	300,000	현대해상화재보험

승강기배상	건물, 승강기	270,000	270,000	DB손해보험

(4) 보고기간종료일 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	소재지	장부금액	담보설정금액	차입금액	차입금종류	담보권자

토지, 건물	서울시 구로구 디지털로26길	30,416,305	18,000,000	15,000,000	일반시설자금	기업은행

합 계	30,416,305	18,000,000	15,000,000

15. 투자부동산(1) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기말

I. 취득원가

토지	9,580,532	-	-	-	-	9,580,532

건물	10,145,983	-	-	-	-	10,145,983

소 계	19,726,515	-	-	-	-	19,726,515

II. 감가상각누계액

토지	-	-	-	-	-	-

건물	(683,259)	-	-	-	(169,100)	(852,359)

소 계	(683,259)	-	-	-	(169,100)	(852,359)

III. 장부금액(I + II)

토지	9,580,532	-	-	-	-	9,580,532

건물	9,462,724	-	-	-	(169,100)	9,293,624

합 계	19,043,256	-	-	-	(169,100)	18,874,157

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분(*1)	대체(*2)	감가상각비	기말

I. 취득원가

토지	-	-	(834,934)	10,415,466	-	9,580,532

건물	-	-	(2,030,748)	12,176,731	-	10,145,983

소 계	-	-	(2,865,682)	22,592,197	-	19,726,515

II. 감가상각누계액

토지	-	-	-	-	-

건물	-	-	636,696	(1,070,245)	(193,343)	(626,892)

소 계	-	-	636,696	(1,070,245)	(193,343)	(626,892)

III. 장부금액(I + II)

토지	-	-	(834,934)	10,415,466	-	9,580,532

건물	-	-	(1,394,052)	11,106,486	(193,343)	9,519,091

합 계	-	-	(2,228,986)	21,521,952	(193,343)	19,099,623

(*1) 전기에 서울 구로구 디지털로33길 28 사옥을 매각하였습니다.(*2) 전기에 NHN한국사이버결제 사옥의 일부를 임대수익 목적의 투자부동산으로 재분류 조정하였습니다.(2) 보고기간 중에 발생한 투자부동산 관련 임대수익 및 운영비용은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	1,194,824	987,570

운영비용

임대수익 발생부분	515,020	502,413

임대수익 발생부분 이외	456,716	445,536

16. 무형자산보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	손상	기말

I. 취득원가

영업권	6,711,101	-	-	-	-	6,711,101

산업재산권	51,106	4,225	-	-	-	55,331

회원권	3,975,563	715,400	-	-	-	4,690,963

개발비	1,179,572	-	-	-	-	1,179,572

기타의무형자산	5,081,990	720,892	-	-	-	5,802,882

소 계	16,999,332	1,440,517	-	-	-	18,439,849

II. 상각누계액과 손상차손누계액

영업권	(4,711,101)	-	-	-	-	(4,711,101)

산업재산권	(43,223)	-	-	(1,781)	-	(45,004)

회원권	(928,279)	-	-	-	-	(928,279)

개발비	(773,733)	-	-	(92,811)	-	(866,544)

기타의무형자산	(3,343,341)	-	-	(565,721)	-	(3,909,062)

소 계	(9,799,677)	-	-	(660,313)	-	(10,459,990)

Ⅲ. 장부금액(I + II)

영업권	2,000,000	-	-	-	-	2,000,000

산업재산권	7,883	4,225	-	(1,781)	-	10,327

회원권	3,047,284	715,400	-	-	-	3,762,684

개발비	405,839	-	-	(92,811)	-	313,028

기타의무형자산(*)	1,738,649	720,892	-	(565,721)	-	1,893,820

합 계	7,199,655	1,440,517	-	(660,314)	-	7,979,859

(*) 기타의 무형자산은 대부분 소프트웨어로 구성되어 있습니다.② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	대체	상각비	손상	기말

I. 취득원가

영업권	6,806,133	-	-	-	(95,031)	6,711,102

산업재산권	131,545	-	-	-	-	131,545

회원권	3,975,563	-	-	-	-	3,975,563

개발비	797,572	382,000	-	-	-	1,179,572

기타의무형자산	5,493,236	630,113	-	-	-	6,123,349

소 계	17,204,049	1,012,113	-	-	(95,031)	18,121,131

II. 상각누계액과 손상차손누계액

영업권	(1,253,342)	-	-	-	-	(1,253,342)

산업재산권	(128,175)	-	-	(954)	-	(129,129)

회원권	(928,279)	-	-	-	-	(928,279)

개발비	(530,724)	-	-	(174,645)	-	(705,369)

기타의무형자산	(3,632,081)	-	(451)	(687,357)	-	(4,319,889)

소 계	(6,472,601)	-	(451)	(862,956)	-	(7,336,008)

Ⅲ. 장부금액(I + II)

영업권	5,552,791	-	-	-	(95,031)	5,457,760

산업재산권	3,370	-	-	(954)	-	2,416

회원권	3,047,284	-	-	-	-	3,047,284

개발비	266,848	382,000	-	(174,645)	-	474,203

기타의무형자산	1,861,155	630,113	(451)	(687,357)	-	1,803,460

합 계	10,731,448	1,012,113	(451)	(862,956)	(95,031)	10,785,122

17. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	4,252,176	-	4,275,919	-

미지급금	169,831,122	-	143,762,341	-

임대보증금	-	1,129,415	-	1,129,415

합 계	174,083,299	1,129,415	148,038,260	1,129,415

18. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유동	비유동

미지급비용	663,754	379,843	714,094	297,549

선수금	207,310	-	4,851,980	-

예수금	387,197	-	481,827	-

합 계	1,258,261	379,843	6,047,901	297,549

19. 차입부채(1) 차입금보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	기업은행	일반시설자금	1.58	15,000,000	15,000,000

동 차입금에 대해 연결실체의 건물이 담보로 제공되었으며, 당기 중 단기차입금의 금리인하로 이자율이 1.58%가 되었습니다.(2) 리스부채① 보고기간종료일 현재 연결실체가 리스계약에 의하여 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	26,318	25,880

비유동	23,185	42,978

합 계	49,503	68,858

② 보고기간종료일 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	최소리스료	이자비용	현재가치

1년 이내	27,157	839	26,318

1년 초과 5년 이내	23,456	271	23,185

5년 초과	-	-	-

합 계	50,613	1,110	49,503

③ 보고기간 중 리스부채의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	68,858	94,166

증가	-	-

지급	20,368	20,368

이자비용	1,012	1,440

처분	-	-

기말	49,503	75,238

④ 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

리스부채에 대한 이자비용	1,012

단기리스와 관련된 비용	8,350

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	21,325

당분기 중 단기, 소액리스를 포함한 총 리스 현금유출액은 50,043천원입니다. 20. 종업원급여(1) 보고기간 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전분기말

급여	15,718,705	12,343,056

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,313,074	1,128,562

주식보상비용	-	1,942

합 계	17,031,780	13,473,561

(2) 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	11,089,134	9,255,220

사외적립자산의 공정가치	(7,068,678)	(6,043,889)

순확정급여부채	4,020,456	3,211,331

(3) 보고기간 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여부채의 현재가치	사외적립자산	합 계	확정급여부채의 현재가치	사외적립자산	합 계

기초잔액	9,255,220	(6,043,889)	3,211,331	7,919,683	(5,431,452)	2,488,231

당기근무원가	1,264,960	-	1,264,960	1,093,361	-	1,093,361

이자비용(이자수익)	172,240	(124,126)	48,114	152,731	(117,530)	35,201

확정급여부채의 재측정요소:

사외적립자산의 손익 (위의 이자수익에 포함된 금액 제외)	-	60,104	60,104	-	60,882	60,882

재무적 가정의 변동	194,478	-	194,478	322,452	-	322,452

경험조정 효과	437,585	-	437,585	(127,601)	-	(127,601)

소 계	632,063	60,104	692,167	194,851	60,882	255,733

기여금	-	(1,000,000)	(1,000,000)	-	(700,000)	(700,000)

제도에서 지급한 금액	(235,347)	39,231	(196,116)	(384,225)	294,089	(90,136)

기말잔액	11,089,134	(7,068,678)	4,020,456	8,976,402	(5,894,011)	3,082,391

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	6,652,812	5,145,502

이율보증형 수익증권	415,674	898,338

기타 현금성자산	192	49

합 계	7,068,678	6,043,889

(5) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.47%~2.68%	2.74%~2.92%

기대임금상승률	3.75%~5.54%	3.95%~5.58%

퇴사율	9.82%~19.52%	9.28%~19.32%

사망률은 보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 퇴직연금 생존사망률을 사용하였습니다.(6) 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 증가시	1% 감소시	1% 증가시	1% 감소시

할인율	(783,005)	892,577	(604,602)	692,735

기대임금상승률	889,307	(794,869)	691,996	(615,151)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여부채의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여부채의 현재가치는 재무상태표상 확정급여부채를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(7) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 7.615~9.550년입니다. 21. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 자본금에 대한 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

발행한 주식의 수	22,971,393주	22,971,393주

주당 액면가액	500원	500원

자본금	11,485,697천원	11,485,697천원

(2) 보고기간 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	자본금	주식발행초과금

전기초	10,958,747	44,638,940

주식배당	526,950	-

전분기말	11,485,697	44,638,940

당기초	11,485,697	44,638,940

주식배당	-	-

당분기말	11,485,697	44,638,940

(3) 보고기간 중 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

기초	22,971,393	21,917,493

주식배당	-	1,053,900

기말	22,971,393	22,971,393

22. 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본구성요소

감자차익	2,076,169	2,076,169

기타자본잉여금	(957,061)	(957,061)

자기주식	(18,530,983)	(22,382,811)

자기주식처분이익	57,762	57,762

자기주식처분손실	(4,414,312)	(2,954,845)

주식선택권	-	562,001

소 계	(21,768,425)	(23,598,785)

기타포괄손익누계액

지분법자본변동	80,121	80,121

해외사업환산누계액	9,911	-

합 계	(21,678,393)	(23,518,664)

(2) 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	1,094,580	1,289,580

취득가액	18,530,983	22,382,811

연결실체는 주가안정과 주식선택권행사시 교부를 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 동 주식은 향후 주가상황에 따라 처분되거나, 연결실체가 부여한 주식선택권의 행사를 위하여 지급될 예정입니다. 23. 이익잉여금보고기간종료일 현재 연결실체의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1. 법정적립금	1,280,443	781,762

이익준비금(*1)	1,280,443	781,762

2. 임의적립금	2,300,000	1,300,000

전자금융업준비금(*2)	1,300,000	1,300,000

개인정보보호 손해배상준비금(*3)	1,000,000	-

3. 미처분이익잉여금	107,683,652	92,469,278

합 계	111,264,095	94,551,040

(*1) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 납입자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(*2) 연결실체는 2015년 제21기 정기주주총회 결의에 따라 전자금융사고 책임이행을 위한 담보 목적으로 전자금융감독규정 제5조 제2항 규정에 의거하여 사내에 임의적립금(전자금융업준비금)을 적립하고 있습니다.(*3) 연결실체는 2019년 제25기 정기주주총회 결의에 따라 개인정보보호법 제39조 및 제39조의 2에 따른 손해배상책임의 이행을 위하여 개인정보보호법 제39조의 9 규정에 의거 사내에 임의적립금(개인정보보호 손해배상준비금)을 적립하고 있습니다. 24. 주식선택권(1) 연결실체의 종업원주식선택권 제도연결실체는 설립, 경영, 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 경영진과 종업원을 대상으로 주식선택권을 주주총회 특별결의 또는 이사회 결의에 의하여 부여하고 있습니다.(2) 보고기간 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

기초 잔여주	195,000	250,000

기중 행사분	(195,000)	(55,000)

기말 잔여주	-	195,000

(3) 보고기간 중 기타자본으로 계상된 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초 주식선택권	562,001	642,926

기중 비용 인식분	-	1,942

기중 행사분	(562,001)	(82,867)

기말 주식선택권	-	562,001

25. 판매비와관리비보고기간 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,280,643	13,557,721	3,152,294	10,574,177

퇴직급여	472,566	1,313,074	385,205	1,128,562

복리후생비	761,340	2,152,133	661,353	1,823,187

여비교통비	55,075	195,414	112,200	331,470

통신비	227,067	583,494	248,017	753,600

교육훈련비	6,996	16,657	17,154	47,226

접대비	191,552	580,901	243,950	708,721

광고선전비	7,500	7,750	120,000	165,828

행사비	-	3,549	795	10,596

지급수수료	924,751	2,988,430	926,939	2,968,643

경상연구개발비	824,465	2,320,559	687,292	1,817,881

감가상각비(*)	810,101	2,647,578	900,945	2,635,190

투자부동산상각비	56,367	169,100	57,493	193,343

무형자산상각비	209,317	660,314	278,296	862,956

주식보상비용	-	-	-	1,942

대손상각비(환입)	99,508	181,395	245,572	316,300

기타판매비와관리비	473,480	1,115,959	430,540	1,143,097

합 계	9,400,728	28,494,027	8,468,045	25,482,719

(*) 사용권자산상각비가 포함된 금액입니다. 26. 금융수익 및 금융비용보고기간 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	3개월	누적

금융수익

이자수익	200,837	838,078

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	118,033	403,193

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	35,309

외환차익	3,187,286	5,513,369

외화환산이익	(241,079)	351,412

합 계	3,265,077	7,141,361

금융비용

이자비용	59,875	224,848

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(8,757)	83,725

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	-	-

외환차손	2,522,637	4,044,386

외화환산손실	229,988	387,449

합 계	2,803,743	4,740,408

2) 전분기

(단위:천원)

구분	3개월	누적

금융수익

이자수익	305,598	730,029

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	147,764	212,860

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	25,064	67,760

외환차익	1,470,181	3,409,508

외화환산이익	95,157	168,962

합 계	2,043,765	4,589,119

금융비용

이자비용	91,641	272,120

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	8,009

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	-	-

외환차손	355,462	1,353,503

외화환산손실	(30,400)	32,120

합 계	416,704	1,665,752

27. 성격별 비용보고기간 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매입한 재고자산의 비용화	1,175,138	4,957,771	1,159,995	3,973,259

종업원급여	5,524,555	17,031,780	4,249,706	13,473,561

감가상각비	1,103,911	3,849,975	1,627,118	5,123,408

투자부동산상각비	56,367	169,100	57,493	193,343

무형자산상각비	214,837	660,314	278,296	862,956

지급수수료	138,040,696	389,256,505	94,449,389	282,662,054

광고 및 판촉비	7,648	28,438	131,809	223,516

기타	1,867,990	4,968,388	1,992,505	5,195,158

합 계(*)	147,991,141	420,922,270	103,946,312	311,707,255

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 28. 기타영업외수익 및 비용보고기간 중 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익

유형자산처분이익	-	7,163	3,613,014	3,802,861

기타의대손충당금환입	(17,458)	2,528	-	-

잡이익	183,195	625,775	27,125	892,412

합 계	165,736	635,466	3,640,139	4,695,273

기타영업외비용

유형자산처분손실	1,409	1,409	78	21,739

무형자산손상차손	-	-	-	95,031

재고자산폐기손실	5,393	5,393	(211,807)	179,731

기타의대손상각비	-	-	(292,849)	(335,512)

기부금	-	300

잡손실	36,975	380,981	61,926	94,153

합 계	43,777	388,084	(442,652)	55,142

29. 법인세비용연결실체는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였습니다.보고기간 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	9,015,141	7,491,879

이연법인세 변동액	(16,566)	62,103

자본에 직접 반영된 법인세효과	159,494	(51,978)

법인세비용	9,158,069	7,502,005

30. 주당이익(1) 기본주당순이익가. 기본주당순이익 산정내역

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 순이익	8,342,877,111	22,228,862,214	10,734,677,526	22,802,639,476

가중평균유통보통주식수	21,799,066	21,740,439	22,163,280	22,139,102

기본주당순이익	383	1,022	484	1,030

나. 가중평균유통보통주식수 산정내역

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 유통보통주식수	21,681,813	21,681,813	22,126,813	21,078,015

주식선택권 행사	117,253	58,626	36,467	12,289

주식배당 효과	-	-	-	1,048,798

가중평균유통보통주식수	21,799,066	21,740,439	22,163,280	22,139,102

(2) 희석주당순이익가. 희석주당순이익 산정내역

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석분기순이익	8,342,877,111	22,228,862,214	10,734,677,526	22,802,639,476

가중평균유통보통주식수	21,799,066	21,740,439	22,260,920	22,218,558

희석주당순이익	383	1,022	482	1,026

나. 희석분기순이익의 산정내역

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 순이익	8,342,877,111	22,228,862,214	10,734,677,526	22,802,639,476

주식선택권 효과	-	-	-	-

희석분기순이익	8,342,877,111	22,228,862,214	10,734,677,526	22,802,639,476

다. 가중평균희석유통보통주식수 산정내역

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	21,799,066	21,740,439	22,163,280	22,139,102

주식선택권 효과	-	-	97,640	79,456

가중평균희석유통보통주식수	21,799,066	21,740,439	22,260,920	22,218,558

31. 현금흐름표(1) 보고기간 중 영업활동 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	9,158,069	7,502,005

외화환산손실	387,449	32,120

대손상각비	181,395	316,300

기타의대손충당금환입	(2,528)	(335,512)

감가상각비	3,849,975	5,123,408

투자부동산상각비	169,100	193,343

유형자산처분이익	(7,163)	(3,802,861)

유형자산처분손실	1,409	21,739

무형자산손상차손	-	95,031

무형자산상각비	660,314	862,956

이자비용	224,848	272,120

외화환산이익	(351,412)	(168,962)

이자수익	(838,078)	(730,029)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(35,309)	(67,760)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(403,193)	(212,860)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	83,725	8,009

지분법평가손실	341,371	372,262

주식보상비용	-	1,942

재고자산폐기손실	5,393	179,731

퇴직급여	1,313,074	1,128,562

합 계	14,738,439	10,791,545

(2) 보고기간 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(27,879)	(1,282,425)

영업대여금의 증가	(904,640)	(1,859,366)

기타채권의 감소(증가)	(41,547,054)	16,443,815

기타자산의 감소(증가)	(19,582)	3,364,078

재고자산의 감소	2,130,892	1,151,202

매입채무의 증가(감소)	(20,101)	(281,742)

기타채무의 증가(감소)	26,102,792	(4,451,345)

기타부채의 증가(감소)	(4,696,955)	(578,801)

퇴직금의 지급	(196,116)	(90,136)

미지급법인세의 증가	-	85

기여금 납입	(1,000,000)	(700,000)

합 계	(20,178,642)	11,715,364

(3) 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익공정가치측정금융자산 유동성대체	1,197,956	7,046,084

선급비용의 유동성대체	2,187,103	-

기타금융자산의 유동성대체	1,248,978	663,958

상품과 임대자산의 대체	105,639	2,416

취득액 중 미지급금 잔액	343,085	231,331

대손채권의 제각	1,402,359	-

주식배당	-	526,950

32. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

연결실체에 중대한 영향력을 행사하는 기업	엔에이치엔㈜, 엔에이치엔페이코㈜

관계기업	Tree Pay(Thailand) Co., Ltd, ㈜메타씨티, ㈜에어포스

기타 특수관계자	연결실체에 중대한 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 및 관계기업

(2) 주요 경영진에 대한 보상금액연결실체는 등기이사 및 연결실체 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	755,320	1,763,930	451,573	1,274,216

퇴직급여	9,775	44,347	16,853	2,577

주식보상비용	-	-	-	1,942

합 계	765,095	1,808,277	468,426	1,278,735

(3) 보고기간 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내역	당분기	전분기

연결실체에 중대한 영향력을 행사하는 기업	엔에이치엔㈜	매출	1,824,803	1,628,498

매출원가	4,500	1,110

지급수수료등	765,864	730,053

엔에이치엔페이코㈜	매출	15,159,183	17,759,540

매출원가	386,301	352,628

복리후생비 등	391,196	327,078

관계기업	(주)메타씨티(*1)	매출	12,637	-

매출원가	158,794	-

(주)에어포스(*2)	매출	124,993	-

매출원가등	848,309	-

이자수익	1,465	-

기타 특수관계자	엔에이치엔티켓링크㈜	매출	410	2,055

엔에이치엔고도㈜	매출	847,940	846,836

매출원가	3,286,977	2,098,289

지급수수료 등	-	240,101

㈜엔에이치엔벅스	매출	364,479	411,034

접대비	-	8,950

엔에이치엔위투㈜	매출	227,441	109,539

매출원가	2,522	-

㈜피앤피시큐어	소프트웨어등	216,109	10,000

지급수수료	-	24,984

엔에이치엔서비스 주식회사	매출	492	410

매출원가	287	258

(주)아웃도어글로벌	매출	1,494	445

(주)에이컴메이트코리아	매출	4,227	9,338

(주)엔에이치엔에이스	매출	386	548

인크루트알바콜㈜	매출	25	61

(주)안드로메다게임즈	매출	29	3

(주)더마젝	매출	4,014	5,057

(주)티모넷	매출	11,968	18,403

여비교통비 등	812	1,362

(주)엔에이치엔여행박사	매출	98,278	1,281,624

엔에이치엔애드(주)	잡이익	190	-

엔에이치엔에듀(주)	매출	8,442	68,768

(주)아이트래블서비스코리아(*3)	매출	-	42,039

(주)패션고코리아(*4)	집기비품	-	6,000

NHN SAVAWAY Corp.	매출	-	263

㈜중고나라(*5)	매출	48,051	11,840

위즈덤하우스미디어그룹 저스툰(*6)	매출	78,762	-

㈜코리아런드리(*7)	매출	4,007	995

㈜셀로디온(*8)	매출	297	-

주요경영진	임원	이자수익	-	345

합 계	매출 등	18,824,012	22,197,641

매입 등	6,061,671	3,800,813

(*1) 전기 중 ㈜메타씨티가 발행한 전환사채의 보통주 전환에 따라 관계기업에 해당되어 관련 거래를 추가하였습니다.(*2) 당기 중 ㈜에어포스의 지분을 취득함에 따라 관계기업에 해당되어 관련 거래를 추가하였습니다.(*3) 전기 중 연결실체의 기타특수관계자인 ㈜아이트래블서비스코리아가 ㈜엔에이이치엔여행박사에 합병되었습니다. 해당 거래는 합병 전까지의 거래 금액입니다.(*4) 전기 중 연결실체의 기타특수관계자인 NHN GLOBAL, INC가 보유하는 ㈜패션고코리아가 청산함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. 해당 거래는 청산 전까지의 거래 금액입니다.(*5) 전기 중 연결실체의 특수관계자인 엔에이치엔㈜에서 보유하는 ㈜중고나라와의 거래가 추가되었습니다.(*6) 전기 중 연결실체의 기타특수관계자인 NHN JAPAN Corp.가 보유하는 위즈덤하우스미디어그룹 저스툰과의 거래가 추가되었습니다.(*7) 전기 중 연결실체의 특수관계자인 엔에이치엔㈜에서 보유하는 ㈜코리아런드리와의 거래가 추가되었습니다.(*8) 당기 중 연결실체의 특수관계자인 엔에이치엔고도㈜에서 보유하는 ㈜셀로디온와의 거래가 추가되었습니다.(4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기	전분기

자금대여 거래	현금출자	자금대여 거래	현금출자

대 여	회 수	대 여	회 수

관계기업	(주)메타씨티	-	-	500,000	-	-	-

(주)에어포스	29,135	30,682	2,400,015	-	-	-

주요경영진	임원	-	-	-	280,000	280,000	-

합 계	29,135	30,682	2,900,015	280,000	280,000	-

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내역	당분기말	전기말

연결실체에 중대한영향력을 행사하는 기업	엔에이치엔㈜	매출채권	38,703	40,767

미수금	61,962	84,945

미지급금	1,050,677	1,058,305

엔에이치엔페이코(주)	매출채권	19,805	77,420

미수금	6,369,619	2,833,574

미지급금	14,845,428	17,366,831

관계기업	(주)메타씨티(*1)	매출채권	-	71,864

미지급금	182	132

(주) 에어포스(*2)	대여금	177,766	-

매출채권	17,655	-

미지급금	54,340	-

기타 특수관계자	엔에이치엔티켓링크㈜	미지급금	77,633	315,684

미수금	2,297,499	8,410

엔에이치엔고도㈜	매출채권	481	207

미수금	4,722	7,493

매입채무	-	308,563

미지급금	844,970	315,513

임대보증금	800,000	800,000

㈜엔에이치엔벅스	매출채권	977	936

미수금	41,624	48,332

미지급금	924,800	1,017,610

㈜엔에이치엔위투	미수금	7,589	7,501

미지급금	112,478	104,704

㈜피앤피시큐어	미수금	-	1,048

미지급금	9,401	5,254

(주)아웃도어글로벌	미수금	74	9

미지급금	2,500	259

(주)에이컴메이트코리아	매출채권	-	28

미수금	-	457

미지급금	-	12,429

(주)엔에이치엔에이스	미수금	15	880

미지급금	749	1,320

인크루트알바콜㈜	미수금	-	1

미지급금	-	33

(주)안드로메다게임즈	미수금	-	3

미지급금	2	47

(주)더마젝	미수금	159	271

미지급금	4,688	8,123

(주)티모넷	선급비용	-	900

미수금	343	642

미지급금	16,133	31,114

㈜엔에이치엔여행박사	미수금	200	20,617

미지급금	5	1,552,475

엔에이치엔픽셀큐브(주)	미수금	-	2,310

NHN BIGFOOT	미수금	-	630

엔에이치엔스타피쉬(주)	미수금	-	321

엔에이치엔애드(주)	미수금	103	3,180

미지급금	3,787	-

엔에이치엔에듀(주)	미수금	242	1,923

미지급금	9,873	30,057

㈜중고나라(*3)	미수금	159	1,414

미지급금	462	46,706

위즈덤하우스미디어그룹 저스툰(*4)	미수금	6,429	12,058

미지급금	97,403	234,155

㈜코리아런드리(*5)	매출채권	-	2,565

Accommate BIC Co., Ltd.	미지급금	506	-

합 계	채권 등	9,046,126	3,230,706

채무 등	18,856,017	23,209,314

(*1) 전기 중 ㈜메타씨티가 발행한 전환사채의 보통주 전환에 따라 관계기업에 해당되어 관련 거래를 추가하였습니다.(*2) 당기 중 ㈜에어포스의 지분을 취득함에 따라 관계기업에 해당되어 관련 거래를 추가하였습니다.(*3) 전기 중 연결실체의 특수관계자인 엔에이치엔㈜에서 보유하는 ㈜중고나라와의 거래가 추가되었습니다.(*4) 전기 중 연결실체의 기타특수관계자인 NHN JAPAN Corp.가 보유하는 위즈덤하우스미디어그룹 저스툰과의 거래가 추가되었습니다.(*5) 전기 중 연결실체의 특수관계자인 엔에이치엔㈜에서 보유하는 ㈜코리아런드리와의 거래가 추가되었습니다. 33. 우발채무와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	거래처	당기말	전기말	제한내용

단기금융상품	국민은행	300,000	300,000	거래담보용

기업은행	17,253,800	16,610,900

하나은행	6,000,000	2,300,000

장기금융상품	기업은행	300,000	719,000

합 계	23,853,800	19,929,900

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 체결한 대출약정 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	종류	한도 및 약정금액	실행액

기업은행	시설자금	15,000,000	15,000,000

신한은행	당좌차월	3,000,000	-

하나은행	당좌차월	3,000,000	-

국민은행	당좌차월	2,500,000	-

합 계	23,500,000	15,000,000

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체는 거래처 정산대금 및 구매카드 대위변제와 관련하여 카드사에게 31,250백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 발생할 수 있는 최대 보증 한도는 50,667백만원입니다. 또한, 동 거래와 관련하여 서울보증보험 등으로부터 667백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 연결실체는 전자결제 및 지불대행 서비스 등과 관련하여 다수의 가맹점과의 계약을 체결하고 있으며, 결제대금의 지급 및 정산과 관련하여 다수의 카드사와 계약을 체결하고 있습니다.(5) 보고기간종료일 현재 연결실체는 계약이행과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 101백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 34. 위험관리(1) 자본위험 관리연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.위험관리 정책은 전기와 변동이 없으며, 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	205,745,340	184,555,496

자본총계	145,814,282	127,357,713

부채비율	141.10%	144.91%

(2) 금융위험 관리연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 가격위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.가. 환위험 관리연결실체는 외화결제 PG거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

계정과목	화폐단위	당분기말	전기말

외화	환율(원)	원화환산액	외화	환율(원)	원화환산액

현금및현금성자산	USD	6,913,768	1,174	8,113,307	1,910,053	1,158	2,211,460

JPY	1,160,834,591	11	12,909,177	726,999,094	11	7,731,417

CNY	2,860	172	492	2,859	166	474

SGD	44,132	855	37,748	48,391	859	41,546

매출채권	USD	64,370	1,174	75,539	65,014	1,158	75,273

JPY	-	-	-	-	-	-

CNY	-	-	-	-	-	-

SGD	-	-	-	-	-	-

미수금	USD	311,489	1,174	365,533	76,487	1,158	88,556

JPY	-	-	-	-	-	-

CNY	-	-	-	-	-	-

SGD	768	862	662	2,304	859	1,978

외화자산 합계	21,502,458	10,150,704

미지급금	USD	2,817,606	1,174	3,306,461	368,298	1,158	426,416

JPY	1,083,878,895	11	12,053,384	684,594,962	11	7,280,462

SGD	34	855	29	-	-	-

외화부채 합계	15,359,874	7,706,878

보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 자본과 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자본	당기순손익	자본	당기순손익

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	204,669	(204,669)	204,669	(204,669)	76,006	(76,006)	76,006	(76,006)

JPY	33,376	(33,376)	33,376	(33,376)	17,587	(17,587)	17,587	(17,587)

CNY	19	(19)	19	(19)	18	(18)	18	(18)

SGD	1,497	(1,497)	1,497	(1,497)	1,697	(1,697)	1,697	(1,697)

합 계	239,561	(239,561)	239,561	(239,561)	95,308	(95,308)	95,308	(95,308)

나. 유동성위험 관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만

매입채무및기타채무	175,212,713	175,212,713	174,083,299	1,129,415

차입금	15,000,000	15,020,778	15,020,778	-

기타부채	68,929	68,929	45,744	23,185

합 계	190,281,642	190,302,420	189,149,820	1,152,600

연결실체는 거래처 정산대금 및 구매카드 대위변제와 관련하여 카드사에게 31,250백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 다. 신용위험 관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	124,963,408	126,939,051

당기손익공정가치측정금융자산	20,883,905	20,663,109

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-

매출채권및기타채권	103,823,535	65,587,619

기타금융자산	28,828,140	26,927,018

기타자산	2,177,778	2,034,631

합 계	280,676,766	242,151,428

(*) 현금 시재액과 지분증권은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다.라. 이자율위험 관리보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	45,864,532	47,414,339

금융부채	(15,000,000)	(15,000,000)

합 계	30,864,532	32,414,339

변동이자율

금융자산	124,963,408	126,939,051

연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 변동이자율 금융상품이 이자율변동에 의해 향후 1년간 자본과 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자 본	당기순손익	자 본	당기순손익

0.5%P상승시	0.5%P하락시	0.5%P상승시	0.5%P하락시	0.5%P상승시	0.5%P하락시	0.5%P상승시	0.5%P하락시

이자수익	487,357	(487,357)	487,357	(487,357)	495,062	(495,062)	495,062	(414,468)

35. 수익인식(1) 수익 원천

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	159,223,736	449,909,164	112,487,429	334,742,313

(2) 수익의 구분고객과의 계약에서 생기는 수익별 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식 시기

한 시점에 이행	1,278,449	4,176,540	1,041,768	3,680,857

기간에 걸쳐 수익인식	157,945,287	445,732,623	111,445,661	331,061,456

(3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다. 수취채권은 대손충당금 반영 전 금액입니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

수취채권	83,593,153	55,178,093

미지급금	152,910,420	131,358,743

36. 영업부문(1) 영업부문의 현황

영업부문	주요 상품 및 용역의 유형

온라인결제 사업부	(구) PG 사업부	온라인쇼핑몰 전자결제(신용카드, 휴대폰, 계좌이체, 상품권 외) 지불대행서비스

(구) VAN-On 사업부	온라인 부가통신망사업(신용카드거래데이타 중계서비스)

오프라인결제 사업부	(구) VAN-Off 사업부	오프라인 부가통신망사업(신용카드거래데이타 중계서비스) 및 단말기상품 공급

O2O 사업부	무인주문결제사업, 주문중계서비스(주문데이터 중계 서비스), 온/오프라인 통합솔루션

(2) 보고기간 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	온라인결제 사업부	오프라인결제 사업부	O2O사업부	합계

PG사업부	VAN-On 사업부

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	138,852,296	394,733,452	7,008,815	19,798,861	10,207,808	29,637,238	3,154,817	5,739,612	159,223,736	449,909,164

매출원가	128,495,199	364,754,964	-	630	7,170,292	22,403,337	2,924,923	5,269,312	138,590,413	392,428,243

판관비	5,736,149	17,090,064	289,678	857,196	2,501,896	7,904,134	873,005	2,642,633	9,400,728	28,494,027

영업이익	4,620,948	12,888,424	6,719,137	18,941,035	535,620	(670,233)	(643,110)	(2,172,333)	11,232,595	28,986,894

자산총액	227,059,784	90,596,143	31,794,244	2,109,450	351,559,622

부채총액	181,666,796	16,451,770	7,233,163	393,611	205,745,340

② 전분기

(단위:천원)

구분	온라인결제 사업부	오프라인결제 사업부	O2O사업부	합계

PG사업부	VAN-On 사업부

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	96,636,151	287,136,936	5,007,867	14,228,038	10,383,246	32,841,788	460,165	535,552	112,487,429	334,742,313

매출원가	87,351,297	260,750,169	516	1,521	7,744,273	25,074,377	382,181	398,469	95,478,267	286,224,537

판관비	4,953,699	15,199,258	257,263	753,145	2,739,490	8,014,163	517,593	1,516,153	8,468,045	25,482,719

영업이익	4,331,155	11,187,509	4,750,088	13,473,372	(100,518)	(246,753)	(439,609)	(1,379,071)	8,541,117	23,035,058

자산총액	164,701,116	91,284,877	38,280,758	141,639	294,408,390

부채총액	140,093,173	11,018,539	7,437,397	17,096	158,566,205

한편, 연결실체의 수익은 대부분 국내에서 발생하였으며, 유ㆍ무형자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.