스타코링크 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제 24 기 1분기 2016년 01월 01일부터 2016년 03월 31일까지
제 23 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지
주식회사 룽투코리아와 그 종속기업

1. 일반사항주식회사 룽투코리아(이하 "지배기업")과 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 지배기업 개요

주식회사 룽투코리아(이하 "당사"라 함)는 1999년 11월 11일에 설립되었습니다. 당사는 2001년 12월에 코스닥등록을 위한 일반공모를 실시하여 2002년 1월 4일 부터 한국거래소에 등록되어 거래를 시작한 (주)디지탈온넷과 2009년 1월 사업다각화와 재무구조 개선 및 경영효율성증대를 위하여 합병하였습니다. 동사와 합병후 2009년 3월 20일자로 회사명을 (주)디지탈온넷에서 (주)아이넷 스쿨로 변경하였습니다. 2015년 3월 27일자로 인터넷 관련 통신학습 교육서비스 외에 게임소프트웨어 개발 및 공급업을 사업목적에 추가하면서 신사업추진에 따른 기업 이미지 제고를 위하여 "주식회사 룽투코리아"로 변경하였습니다. 당분기말 현재의 납입자본금은 9,490백만원이며, 주요 주주의 지분 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

LONGTUGAME HK LIMITED	8,140,000	44.53%

KING POWER INTERNATIONL LIMITED	2,067,200	11.31%

RICHWISE HONGKONG DEVELOPMENT LIMITED	1,159,067	6.34%

JOINT SKY INVESTMENTS LIMITED	875,508	4.79%

FAR CREATIVE LIMITED	400,000	2.19%

기타	5,638,225	30.84%

합계	18,280,000	100.00%

1.2 종속기업의 현황(1) 당분기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함되는 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 회사명 업종 자본금 투자비율(%) 소재지 ㈜스터디맵 교육서비스 1,299,483 96.25 한국 AiXue(BeiJing) Education Technology Co., Ltd 교육서비스 2,268,000 100.00 중국 Shangxue (Shanghai) Information Technology Co., Ltd. 교육서비스 559,272 100.00 중국 AiXue(China) Technology Ltd. 교육서비스 2,180,000 100.00 중국 용현BM 제조 9,186,098 55.48 한국 (원화단위: 천원) 회사명 업종 자본금 투자비율(%) 소재지 ㈜스터디맵 교육서비스 1,299,483 96.25 한국 AiXue(BeiJing) Education Technology Co., Ltd 교육서비스 2,268,000 100.00 중국 Shangxue (Shanghai) Information Technology Co., Ltd. 교육서비스 559,272 100.00 중국 AiXue(China) Technology Ltd. 교육서비스 2,180,000 100.00 중국 용현BM㈜(*) 제조 9,186,098 55.48 한국 (*)연결기업은 2015년 12월 28일 용현BM㈜의 지분 55.48%를 취득하였으며, 연결재무제표작성을 위하여 2015년 12월 31일을 간주취득일로 사용하였습니다.( 2) 당 분기말 현재 종속기업 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 결산일 자산 부채 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜스터디맵 지배기업과 일치 17,394 1,231,511 - - - AiXue(BeiJing) Education Technology Co., Ltd 지배기업과 일치 128,694 514,473 - (850) (850) Shangxue (Shanghai) Information Technology Co., Ltd. 지배기업과 일치 35,657 11,692 - (352) (352) AiXue(China) Technology Ltd. 지배기업과 일치 2,152,260 5,404 (91) (91) 용현BM㈜ 지배기업과 일치 67,021,572 15,280,481 6,330,463 1,016,108 1,016,108 (단위: 천원) 회사명 결산일 자산 부채 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜스터디맵 지배기업과 일치 17,394 1,231,512 - (8,572) (8,572) AiXue(BeiJing) Education Technology Co., Ltd 지배기업과 일치 129,799 520,949 215,965 10,202 10,202 Shangxue (Shanghai) Information Technology Co., Ltd. 지배기업과 일치 36,217 11,519 - (51,751) (51,751) AiXue(China) Technology Ltd. 지배기업과 일치 2,187,475 - - (11,361) (11,361) 용현BM㈜ 지배기업과 일치 66,832,001 16,976,550 24,744,323 (23,299,306) (23,299,306) (3) 종속기업의 변동 등 당사는 2015년 12월 28일 용현비엠(주)의 제3자 배정 유상증자에 참여하여 10,193,526주(지분율 55.48%)를 1주당 3,890원에 취득하여 종속기업에 포함하였습니다.당사는 2015년 12월 16일 현진소재(주)가 보유하고 있는 용현비엠(주)에 대한 채권 (원금 20,652,819천원)을 5,163,206천원에 인수한 후 사업다각화를 통한 성장 동력 및 사업의 영속성확보를 위하여 용현비엠(주)의 경영권 인수 목적으로 동 채권의 출자전환 및 현금취득(18,999,997천원)을 통해 제3자배정 유상증자에 참여하였습니다. 한편, 용현비엠(주)의 2015년 12월 31일 총 자본(49,885,452천원)에 당사 보유 지분율(55.48%)을 곱한 금액(27,659,805천원)과 상기 채권인수대가(5,163,206천원) 및 현금취득(18,999,997천원)의 합계(24,163,203천원)를 비교하여 차이 3,496,602천원을 염가매수차익(기타수익)으로 계상하였습니다. 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준2.1 재무제표 작성기준 연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다. 연결기업의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 준수사실의 기재 지배기업 및 종속기업(이하 '연결기업')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 (이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.1.2 연결기준 연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다. - 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리) - 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 - 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력 피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 - 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권 연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며 만약 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실할 경우 다음과 같이 회계처리하고 있습니다. - 영업권을 포함한 종속기업의 자산과 부채의 장부금액 제거 - 비지배지분의 장부금액 제거 - 자본에 계상된 누적환산차이의 제거 - 수령한 대가의 공정가치의 인식 - 보유하고 있는 투자지분의 공정가치 인식 - 상기 처리에 따른 차이를 손익으로 인식 - 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식했던 지배기업의 지분을 연결기업이 해당 자산이나 부채를 직접 처분했을 경우와 동일하게 당기손익이나 이익잉여금으로재분류 2.2 중요한 회계정책 2.2.1 사업결합 및 영업권사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며, 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다. 연결기업은 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우, 취득자는 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 발생하는 공정가치와 장부금액과의 차이를 당기손익에 반영하고 있습니다. 취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며, 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 영업권은 이전대가가 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액보다 클 경우 그 초과금액으로 측정됩니다. 만약 이전대가가 취득한 피취득자의 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며, 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다. 영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우, 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며, 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다. 동일 당사자가 모든 결합참여기업 또는 사업을 사업결합 전후에 걸쳐 궁극적으로 지배하고 그 지배력이 일시적이지 않은 동일지배하의 사업결합은 지배주주의 관점에서법률적 실체의 변경만 가져올 뿐 경제적 실체의 변동이 발생하지 않은 거래로 보아 취득일의 피취득자의 자산과 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표상 계상되어 있는 피취득기업의 장부금액으로 인식하고 이전대가와의 차이를 자본에 반영하고 있습니다. 2.2.2 수익인식 연결기업은 경제적 효익의 유입이 확실하고 신뢰성 있게 측정 할 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. (1) 인터넷 교육매출 연결기업은 인터넷 교육매출에 대하여 연결기업이 직접 모집한 가입자에 대해서는 관련서비스를 제공한 시점에 수익으로 인식하고 있으며, 대리점 매출에 대해서는 인도기준에 의하여 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 인터넷 교육매출과 관련하여 장기회원에 대하여 일시에 지급한 판매촉진비등은 인터넷 교육매출의 수익인식과 대응하여 관련 서비스 제공시점에 비용으로 처리하고 있습니다.(2) 이자수익상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 연결포괄손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다.(3) 배당금수익연결기업이 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 2.2.3 법인세 (1) 당기법인세당기 및 과거기간의 당기 법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 연결포괄손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.(2) 이연법인세연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. - 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우 - 종속기업, 관계기업 및 공동약정에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우 - 종속기업, 관계기업 및 공동약정에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이 로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 당기 법인세자산과 당기 법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상 기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. 2.2.4 퇴직급여연결기업은 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 연결기업이 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직금제도로서 연결기업은 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 당해 회계기간에 납부한 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 확정급여제도의 경우 당기근무원가는 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간종료일에 보험수리적 평가를 통하여 별도로 결정됩니다. 확정급여제도에 대한 보험수리적손익은 기타포괄손익으로 자본에 직접 반영하고 있습니다.과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 걸쳐 정액법을 적용하여 비용으로 인식합니다. 한편, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득된다면, 해당 과거근무원가는 즉시 인식합니다. 확정급여자산 또는 부채는 확정급여채무의 현재가치에서 미인식 과거근무원가를 차감하고 관련 확정급여채무를 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산정합니다. 사외적립자산은 장기종업원급여기금이 보유하고 있는 자산또는 적격보험계약으로 구성됩니다. 사외적립자산은 연결기업의 채권자에게 이용가능하지 않으며 연결기업에 직접 지급될 수 없습니다. 공정가치는 시장가격정보에 근거하며 상장된 유가증권의 경우 공표된 매입호가입니다. 확정급여자산은 미인식 과거근무원가 및 보험수리적손익과 제도로부터 환급받거나 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계액으로 제한됩니다. 2.2.5 금융상품(1) 금융자산1) 최초인식 및 측정연결기업은 기업회계기준서 제1039호의 적용대상인 금융자산을 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산으로 분류하고 있으며, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산을 제외하고는 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다.연결기업은 금융자산의 최초 인식시 적합한 분류를 결정하고 필요한 경우 매 보고기간종료일에 그 분류를 재검토하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 연결기업이 해당자산의 매입을 약정한 시점인 매매일에 인식하고 있습니다. 한편, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 자산의 인도가 이루어지는 거래를 의미합니다.연결기업의 주요 금융자산은 현금과 단기금융자산, 매출채권 및 기타채권, 비시장성 금융상품으로 구성되어 있습니다. 2) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융자산은 연결재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결기업은 최초인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융상품은 없습니다. 3) 대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산으로서 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감하여 장부에 인식하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 연결포괄손익계산서에 금융수익으로 계상하며, 손상차손은 연결포괄손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다. 4) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 지분증권과 채무증권을 포함하고 있습니다. 지분증권은 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않거나 지정되지 않은 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 채무증권의 경우 정해져 있지 않은 기간 동안에 보유할 의도가 있고 시장상황 변동 및 유동성으로 인해 매각할 수 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다.매도가능금융자산은 최초인식후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현 평가손익은 기타포괄손익에 반영하며 해당 자산이 제거되거나 또는 손상차손을 인식하는 시점에누적 평가손익을 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결기업은 매도가능금융자산의 보유능력 및 단기간내 매각의도를 평가합니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고 예측가능한 미래에 경영진의 매각의도가 중요하게변경될 경우, 연결기업은 드문상황의 경우에 금융자산을 재분류할 수 있습니다. 대여금 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로서 매도가능금융자산으로 분류된 경우, 기업이 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 매도가능금융자산의 범주에서 대여금 및 수취채권의 범주로 재분류할 수 있습니다. 만기까지 보유할 의도와 능력이 있는 경우에 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 매도가능금융자산의 범주에서 다른 범주로 재분류된 금융자산의 경우 기인식된 기타포괄손익을 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 당기손익으로 인식합니다. 기대현금흐름과 새로운 상각후원가의 차이 또한 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법을 사용하여 상각하고 있습니다.5) 제거금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다.- 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우- 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제3자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대한 통제권을 이전한 경우연결기업은 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나, 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우, 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적관여가 이루어지는 경우 지속적관여의 정도는 해당 자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.이러한 경우 연결기업은 관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 금융자산을 제거하고 양도함으로써 발생하거나 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다.(2) 금융자산의 손상 연결기업은 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만, 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음의 손상사건에 대한 관측가능한 자료가 포함됩니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨- 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료 1) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산연결기업은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 과거 연체기간에 따른 그룹 내 통일된 대손율을 적용하여 집합손상을 인식하고 있습니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다.손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 변동금리부 대여금의 경우 손상차손을 측정하기 위한 할인율은 현행 유효이자율을 적용하고 있습니다.자산의 장부금액은 충당금 계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면,그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손금액을 손상충당금을 조정함으로써 환입 또는 추가인식하고 있습니다. 상각된 대여금 및 수취채권 등이 회수되는경우에는 금융원가를 차감처리하고 있습니다.2) 매도가능금융자산연결기업은 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간말에 평가하고 있습니다.매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며 손상인식 후 공정가치 증가금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만, 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 금융부채 1) 최초인식 및 측정기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익인식금융부채, 차입금, 기타금융부채로 분류되고 있습니다.금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다.연결기업의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금이 있습니다.2) 후속측정금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다.3) 이자부차입금최초인식후 이자부차입금은 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 연결포괄손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다. 4) 금융보증부채연결기업이 발행한 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 연결기업이 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치를 금융부채로 최초인식하고 있습니다. 최초인식후 금융보증부채는 보고기간말 현재 존재하는 의무를 청산하기 위해 필요한 비용의 추정치와 최초인식액 중 큰 금액으로 측정됩니다. 5) 제거금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다.(4) 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.(5) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격입니다. 보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다. 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. 2.2.6 재고자산미착계정(개별법)을 제외한 재고자산에 대해 선입선출법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 2.2.7 자기주식연결기업은 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득,매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 연결포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본으로 회계처리하고 있습니다. 2.2.8 유형자산유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결기업은 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함하며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에포함하고 있습니다.연결기업은 유형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구분 추정내용연수 구분 추정내용연수 건물 30년 기계장치 10~15년 시설장치 5년 차량운반구 4년~5년 공구와기구 4~10년 비품 4년~5년 금융리스자산 15년 영상장비 5년 연결기업은 유형자산을 처분하거나 유형자산의 처분 또는 사용을 통하여 더 이상 미래경제적 효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 연결재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순매각금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에반영하고 있습니다. 한편, 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의변경으로 회계처리하고 있습니다. 2.2.9 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다.2.2.10 무형자산 연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 내부적으로 창출하는 개발관련 지출액은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 혹은 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 연결기업은 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.연결기업의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다. 구분 상각방법 내용연수 내부창출 또는 취득 컴퓨터소프트웨어 정액법 5년 취득 교육프로그램 정액법 5년 취득 상표권 정액법 5년 취득 개발비 정액법 5년 내부창출 기타의 무형자산 정액법 5년 취득 회원권 상각대상 아님 비한정 취득 2.2.11 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고기간종료일에 손상징후의 존재 여부를 검토하고 있으며 손상징후가 파악되면 자산의 회수가능성을 추정하여 손상 여부를 검토하고 있습니다. 다만, 매년 손상검사가 요구되는 일부 자산에 대해서는 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별 자산별로 측정하나, 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우에는 현금창출단위별로 측정하고 있습니다.자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 이를 손상차손으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 자산의 사용가치는 해당 자산의 기대미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 산정하고 있으며, 자산의 순공정가치는 가치 승수, 공개시장에서 거래되는 대용기업 주식의 가격 또는 다른 이용가능한 공정가치에 대한 지수 등을 사용한 적절한 평가기법을 적용하여 산정하고 있습니다. 연결기업은 손상차손을 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에반영하고 있습니다.연결기업은 자산에 대하여 매 보고기간종료일마다 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 한편, 과거에 인식한 손상차손은 해당자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각후잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이를 손상차손환입으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.2.2.12 현금및현금성자산 연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 2.2.13 충당부채 연결기업은 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.2.2.14 영업부문연결기업의 영업부문은 최고영업의사결정자인 대표이사에게 보고되는 사업부문별 단위로 공시하고 있으며 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따라 영업부문과 관련된 공시사항은 연결재무제표에 대한 주석 25에 공시하였습니다. 2.2.15 외화환산화폐성외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화 표시 비화폐성항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 2.2.16 주식기준보상당사는 종업원이제공하는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 부여한 지분상품의 공정가치를 측정하나, 그 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정 하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다.2.2.17 제·개정된 기준서의 적용 연결기업은 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용했습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함. - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함. 연결기업이 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. 2.2.18 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.3. 중요한 회계적 판단, 추정과 가정연결기업의 경영자는 연결재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.(1) 추정 및 가정다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 연결재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.1) 비금융자산의 손상연결기업은 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하고 있습니다.2) 매도가능금융자산의 손상연결기업은 특정자산을 매도가능금융자산으로 분류하여 그 공정가치의 변동을 자본에 인식하고 있으며, 공정가치가 감소한 경우에는 경영자는 그 가치감소가 당기손익으로 계상되어야 하는 손상에 해당하는지 여부를 결정하기 위해 가치의 감소에 대한 여러 가정을 하게 됩니다.3) 퇴직급여제도연결기업의 퇴직급여제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래 임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매보고기간말마다 검토됩니다. 4 . 현금 및 현금성자산(1) 당분기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 현금 및 현금성자산 13,467,736 901 단기예금 7,390,000 9,163,381 합계 20,857,736 9,164,282 (2) 당분기말 현재 사용제한 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관 당분기 전기 제한내용 단기예금 기업은행 - 640 기타 단기금융상품 기업은행 150,000 150,000 카드채권한도설정 외환은행 240,000 240,000 카드채권한도설정 우리은행 1,500,000 용현BM담보제공 장기금융상품 100,000 신용카드 개설담보 3,000 당좌개설담보 합계 1,993,000 440,640 5 . 매출채권 및 기타유동채권(1) 당분기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매출채권 6,572,369 4,712,154 대손충당금 (398,359) (401,669) 미수수익 18,697 12,469 단기대여금 1,577,332 2,390,945 대손충당금 (576,444) (576,445) 미수금 2,454,013 4,633,347 대손충당금 - - 선급금 5,043,957 3,505,556 대손충당금 - 선급비용 5,249,988 5,482,306 합계 19,941,553 19,758,663 (2) 당분기말 현재 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 개별손상 집합손상 계 전기초 128,685 - 35,843 설정 10,269 - 12,208 제각 (132,385) - (48,560) 대체 395,100 - 129,194 전기말 401,669 - 401,669 당기초 401,669 - 401,669 설정 - - - 제각 - - - 환입 (3,310) (3,310) 대체 - - - 당기말 398,359 398,359 (3) 당분기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 30일 이내 1,856,199 43,053 30일 이상 5,988,972 4,669,101 합계 7845172 4,712,154 (4) 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 연체된채권 5988972 4,669,101 손상된채권 (387,290) (401,669) 차감계 5,601,682 4,267,432 6. 재고자산 당분기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제 품 661,909 (408,505) 253,404 2,504,155 (1,386,838) 1,771,318 원재료 - - - 562,280 (199,372) 362,908 재공품 829,143 (200,045) 629,098 1,965,692 (1,255,475) 710,217 합 계 1,491,051 (608,550) 882,501 5,032,127 (3,711,215) 2,190,443 7 . 기타비유동채권(1) 당분기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 보증금 585,768 867,487 장기선급비용 1,265,363 1,504,493 이연법인세자산 180,065 합계 2,031,196 2,371,980 (2) 당분기말 현재 연결기업의 회원모집과 관련하여 발생한 판매촉진비 중 선급비용과 장기선급비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 2017년 03월 31일 5,274,411 2018년 03월 31일 1,164,412 2019년 03월 31일 931,600 2020년 03월 31일 7,788 합계 7,378,211 선급비용 5,274,411 장기선급비용 2,103,800 8. 매도가능금융자산당분기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사(종목)명 주식수 지분율 취득가액 공정가치 장부금액 미실현보유손익 손상차손 당기이전 당기 시장성 없는 지분증권 ㈜매쓰맵(*) 4,000주 40% 20,000 - - - 20,000 - (주)프라이데이 25% 25,000 2,500 (*)소규모 회사로서 지분법평가로 인한 평가액이 중요하지 않아 매도가능증권으로평가하였습니다. (단위 : 천원) 회사(종목)명 주식수 지분율 취득가액 공정가치 장부금액 미실현보유손익 손상차손 전기이전 전기 시장성 없는 지분증권 ㈜매쓰맵 4,000주 40% 20,000 - - - 10,000 10,000 9.관계기업투자(1)당분기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재국가 당분기 전기 지분율(%) 금액 지분율(%) 금액 Lantu Games Limited 홍콩 50% 11,389,575 50% 11,389,575 (2)상기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 매출액 순이익 Lantu Games Limited 23,440,370 - - 2,435 10. 유형자산 당분기 및 전기 중 연결기업의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 및 자본적지출 처분 감가상각비 순외환차이 기말 토지 24,284,100 24,284,100 건물 7,992,516 (79,491) 7,913,025 기계장치 197,375 (28,777) 168,598 차량운반구 16,202 (2,438) 13,764 공구와기구 211,234 (87,720) 123,514 비품 227,999 9,800 (34,122) 203,677 영상장비 28,131 (5,532) 22,599 시설장치 268,009 (8,430) 259,579 금융리스자산 1,648,200 (30,150) 1,618,050 합계 34,873,766 9800 (276,660) 34,606,906 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 및 자본적지출 처분 감가상각비 순외환차이 연결실체 변동 기말 토지 251,620 - - - - 24,032,480 24,284,100 건물 1257372 - - (51,672) 6,786,816 7,992,516 기계장치 197,375 197,375 차량운반구 18354 - (2,689) (5,849) - 6,386 16,202 공구와기구 - - - - - 211,234 211,234 비품 103,247 39,399 - (43,074) 128,427 227,999 영상장비 49926 - - (21,795) - - 28,131 시설장치 94928 215,417 - (42336) - 268,009 금융리스자산 - - - - - 1,648,200 1,648,200 합계 1,775,447 254,816 (2,689) (164,726 - 33,010,918 34,873,766 11. 무형자산 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 처분 상각 손상 순외환차이 기말 영업권 14,240,839 - - - - - 14,240,839 고객관계 1,717,171 - - - - - 1,717,171 기술력 3,004,271 - - - - - 3,004,271 소프트웨어 39,289 - - (3642) - - 35647 교육프로그램 903,334 - (53,169) - 850165 상표권 2,138 - - - - 2,138 개발비 - - - - - 회원권 16,100 - - - - 16,100 기타의무형자산 5,864 - - (2,513) - 3351 합계 19,929,006 - - (59,324) - 22,594 19,929,006 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 처분 상각 손상 순외환차이 연결실체 변동 기말 영업권 11,658 - - - - - 14,229,181 14,240,839 고객관계 - - - - - - 1,717,171 1,717,171 기술력 - - - - - - 3,004,271 3,004,271 소프트웨어 59,635 - - (20,346) - - - 39,289 교육프로그램 1,185,122 372,338 - (675,853) - 21,727 - 903,334 상표권 3,787 - - (1,649) - - - 2,138 개발비 33,091 - (33,091) - - - - - 회원권 16,100 - - - - - - 16,100 기타의무형자산 8,378 - - (3,381) - 867 - 5,864 합계 1,317,771 372,338 (33,091) (701,229) - 22,594 18,950,623 19,929,006 12.기타채무(1) 당분기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 1,184,933 - 262,027 - 미지급금 3,319,075 - 3,448,189 - 예수금 316,239 - 3,738,936 - 선수금 234,716 - 1,475,475 - 선수수익 8,575,300 - 8,358,960 - 미지급비용 1,646,730 - 1,121,686 - 예수보증금 47,710 - 47,710 - 정부보조금 676,090 - 676,091 - 장기선수수익 - 1760953 - 2,082,559 계 16,000,793 1760953 19,129,074 2,082,559 (2) 당분기말 현재 연결기업이 수령한 회원가입비 중 서비스제공 시기가 도래하지 않은 선수수익과 장기선수수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 2017년 03월 31일 6,811,313 2018년 03월 31일 1,619,671 2019년 03월 31일 130,379 2020년 03월 31일 10,902 합계 8,572,265 선수수익 6,811,313 장기선수수익 1,760,952 13 . 차입금(1) 단기차입금당분기말 현재 연결기업의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 차입금종류 이자율(%) 당분기 전기 현진소재(주) 일반자금 6.90 687,856 - 미동전자통신 운전자금 10.63 12,000,000 기업은행 무역금융 5.13 1,300,000 1,366,436 산업은행 일반자금 14.87 1,500,000 1,500,000 농협중앙회 일반자금 9.35 3,240,000 3,240,000 룽투게임즈 일반자금 - 1,807,493 합계 8,535,349 18,106,436 (2) 장기차입금 당분기말 현재 연결기업의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 차입금종류 이자율(%) 당분기 전기 기업은행 기타시설자금 1.5~1.75 1,052,900 1,052,900 유동성대체 (307,900) (596,000) 합계 745,000 456,900 (3) 전환사채1)당분기 및 전기말 현재 연결기업의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 액면이자율 보장이자율 당기 전기 상환방법 제 2 회 무보증 전환사채 2015-03-10 2018-03-10 3% 5% 4,375,000 4,375,000 만기일시상환 전환권조정 (412,104) (460,500) 상환할증금 268,263 268,263 차감계 4,231,159 4,182,763 유동성대체액 - - 비유동성잔액 4,231,159 4,182,763 제 3 회 담보부 전환사채 2016-03-02 2020-03-02 1.5% 4.5% 25,000,000 만기일시상환 전환권조정 (6,028,869) 상환할증금 3,100,715 차감계 22,071,846 유동성대체액 - 비유동성잔액 22,071,846 (4) 제2회차 전환사채의 발행조건등에 관한 내용은 다음과 같습니다. 가. 발행증권 기명식 사모 전환사채(제2회차) 나. 표면금리 3.00% 다. 만기 보장수익율 5.00% 라. 원금 지급기일 만기 일시상환 마. 이자 지급기일 발행일로부터 매 3개월째 되는 날 바. 만기일 발행일로부터 3년. 발행일로부터 1년 이내 조기상환금지. 사. 전환가격 주당 2,695원. 아. 전환주식수 사채권면금액을 전환가격으로 나눈 주식수. 단, 1주 미만의 단주는 현금으로 계산하여 지급함. 지. 전환에 따라 발행할 주식 기명식 보통주식 자. 전환청구기간 발행일로부터 2년이 경과한 날부터 만기의 30일전까지 차. 전환의 효력발생 전환청구를 한 때 효력 발생. 단, 이익의 배당에 관하여는 전환청구를 한 때가속하는 영업년도의 직전 영업년도말에 전환된 것으로 봄. 제3회차 전환사채의 발행조건등에 관한 내용은 다음과 같습니다. 가. 발행증권 무기명 담보부 사모 전환사채(제3회차) 나. 표면금리 1.50% 다. 만기 보장수익율 4.5% 라. 원금 지급기일 만기 일시상환 마. 이자 지급기일 발행일로부터 매 12개월째 되는 날 바. 만기일 발행일로부터 4년. 발행일로부터 1년 이내 조기상환금지. 사. 전환가격 주당 9,750원. 아. 전환주식수 사채권면금액을 전환가격으로 나눈 주식수. 단, 1주 미만의 단주는 현금으로 계산하여 지급함. 지. 전환에 따라 발행할 주식 무기명 보통주식 자. 전환청구기간 2017년 04월 01일 ~ 2020년 02월 02일 차. 전환의 효력발생 전환청구를 한 때 효력 발생. 단, 이익의 배당에 관하여는 전환청구를 한 때가속하는 영업년도의 직전 영업년도말에 전환된 것으로 봄. (5) 장기차입금 및 전환사채의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 1년이내 1년초과 2년이내 745,000 2년초과 3년이내 4,231,159 3년초과 4년이내 22,071,846 4년초과 5년이내 - 5년초과 - 합계 27,048,005 14. 금융리스(1) 연결기업은 케이비캐피탈과 오릭스캐피탈에 기계장치를 판매 후 금융리스계약에 의거 재취득 한 금융리스계약이 있는 바, 당기말 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기말 연간리스료총액 이자상당액 원금상당액 연간리스료총액 이자상당액 원금상당액 1년 이내 외화 - - - - - - 원화 359,276 38,718 320,557 424,889 44,245 380,644 1년 초과 5년 이내 외화 - - - - - - 원화 564,862 7,371 557,491 572,444 14,953 557,491 합 계 원화소계 924,138 46,090 878,048 997,333 59,199 938,134 외화소계 - - - -- - - 원화환산계 924,138 46,090 878,048 997,333 59,199 938,134 (2) 금융리스부채의 유동성분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기말 유동부채 320,557 380,644 비유동부채 557,491 557,491 합계 878,048 938,135 (3) 상기 리스거래의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 오릭스캐피탈 리스기간 2014.08~2017.6 최초취득가액 1,809,000 처분가액 1,809,000 이연처분손익 - 리스실행금액 1,809,000 15. 퇴직급여연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도와 확정기여제도를 같이 운영하고 있으며,확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1)당분기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 489,209 733,769 사외적립자산의 공정가치 (122,433) (195,329) 확정급여부채 금액 366,776 538,440 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 733,769 21,744 당기근무원가 26,770 - 이자비용 - - 퇴직급여지급액 (196,434) (16,964) 재측정요소 - - 확정기여형으로 전환 (74,896) (4,780) 전출 - - 연결실체변동 733,769 기말 489,209 733,769 (3) 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 26,770 - 이자비용 - 합계 26,770 - (4) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 판관비 92,895 79,989 매출원가 36,045 47,455 합계 128,940 127,444 (5) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 법인세차감전 재측정요소 - - 법인세효과 - - 법인세차감후 재측정요소 - - (6) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 가정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 할인율 2.62% - 기대임금상승률 7.00% - 16. 자본(1) 당분기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 지배 기업이 발행할 주식의 총수 50,000,000주 50,000,000주 발행한 주식의 수 18,280,000주 8,340,000주 1주당 금액 500원 500원 (*) 지배기업은 과거에 이익소각을 통하여 보통주 700,000주를 소각하였는 바, 이로 인하여 발행주식수와 1주당 금액을 곱한 금액이 자본금과 일치하지 않습니다.(2) 자본금 등의 변동지배기업은 결손금의 보전을 통한 재무구조의 건전화를 위하여 2012년 5월 17일 주주총회 승인을 거쳐 10:1의 비율로 병합하는 무상감자를 2012년 6월 18일자로 실시하였습니다. 또한 재무구조 건전화를 위해 2013년 3월 29일 주주총회에서 감자 차익의 결손보전을 최종 승인하여 전기 중 결손보전 절차를 실시하였으며, 이를 포함한 자본금 등의 당기 및 전기 중 변동 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 내역 보통주식수 보통주 자본금 자본잉여금 전기초 잔액 8,340,000 주 4,520,000 45,853,196 유상증자(2015.03.16) 9,940,000 주 4,970,000 16,720,080 전환사채의발행 - - 343,800 전기말 잔액 18,280,000 주 9,490,000 62,917,076 당기초 잔액 18,280,000 주 9,490,000 62,917,076 전환사채의발행 - - 3,033,072 당기말 잔액 18,280,000 주 9,490,000 65,950,148 (3) 당분기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 62,555,188 62,555,188 기타자본잉여금 3,394,960 361,888 합계 65,950,148 62,917,076 (4) 당분기말 현재 연결기업의 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 자기주식처분손실 (14,799,526) (14,799,526) 자기주식 (524,901) (524,901) 주식선택권 62,597 62,597 합계 (15,261,830) (15,261,830) (5) 당분기말 현재 연결기업의 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 해외사업환산손익 307,807 343,695 (6) 당분기말 현재 지배기업의 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 전기이월 미처리결손금 (26,539,173) (27,347,820) 당기순이익(손실) 202,555 808,647 확정급여부채의 재측정요소 - - 연결실체 전기수정 (21,067,185) 합계 (47,403,803) (26,539,173) 17. 매출당분기 및 전기 중 연결기업의 매출의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 스쿨매출 2,636,162 11,082,775 대리점매출 36,652 219,774 학습기기매출 72,897 609,329 학원매출 - 215,965 교육콘텐츠 등 매출 1,370 77,921 모바일매출 1,483,975 3,027,457 게임저작권매출 290,252 133,963 서비스매출 3,452,071 상품매출 362,908 제품매출 2,339,515 임가공매출 76,260 부산품매출 6,888 임대료매출 93,000 합계 10,851,950 12,942,824 18. 비용의 성격별 분류당분기 및 전기 중 연결기업의 비용의 성격별 분류는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전기 감가상각비 64,338 164,726 무형자산상각비 76,418 701,229 종업원급여(*1) 726,111 2,271,143 수수료비용(*2) 2,191,612 11,438,468 기타비용 6,227,059 3,353,482 매출원가 및 판매비와 관리비 계 9,285,538 17,929,048 (*1) 종업원급여는 급여, 잡급 및 퇴직급여를 포함하고 있습니다. (*2) 수수료 비용은 모집수수료, 지급수수료, 카드수수료, 판매촉진비, 판매실적 수당료 및 회원관리수수료를 포함하고 있습니다. 19. 판매비와관리비당분기 및 전기 중 연결기업의 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전기 급여 583,298 1,729,163 퇴직급여 31,906 79,267 복리후생비 71,314 235,893 용역비 500 - 여비교통비 20,411 90,249 접대비 14,615 60,590 통신비 28,290 136,104 수도광열비 4,094 8,008 전력비 - 1,330 세금과공과 24,531 97,325 감가상각비 64,338 134,233 임차료 31,515 235,970 수선비 - 3,223 보험료 7,408 31,095 차량유지비 5,616 22,176 운반비 25,311 25,297 교육훈련비 489 739 도서인쇄비 3,728 16,088 사무용품비 - 2,495 소모품비 10,786 51,461 지급수수료 566,444 612,242 모집수수료 59,646 438,826 카드수수료 149,130 742,460 회원관리수수료 102,048 723,113 광고선전비 656,583 1,901,244 판매촉진비 151,822 1,034,318 판매실적수당료 1,162,520 5,621,467 대손상각비 (3,309) 10,269 건물관리비 20,369 81,132 무형자산상각비 2,513 5,809 주식보상비용 - 62,597 잡비 544 462 수출제비용 12 - 수납대행수수료 134,654 - 합계 3,931,126 14,194,645 20. 금융손익(1) 당분기 및 전기 중 연결기업의 금융손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 이자수익 15,094 363,751 이자비용 1,094,590 273,113 (2) 금융손익의 발생내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 상각후원가측정금융부채 금융수익 이자수익 15,094 - 금융원가 이자비용 - 1,094,590 (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 상각후원가측정금융부채 금융수익 이자수익 363,751 - 금융원가 이자비용 - 273,113 21. 기타수익과 기타비용당분기 및 전기 중 연결기업의 기타수익과 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 유형자산처분이익 5,296 3,810 외환차익 16 37,858 외화환산이익 20,061 - 염가매수차익 3,496,602 잡이익 48,434 46,935 보증료수익 282,500 합계 356,307 3,585,205 전기오류수정손실 53,645 기타의대손상각비 126,355 외화환산손실 3,309 - 외환차손 1,727 기부금 18,507 73,650 유형자산손상차손 40,078 무형자산손상차손 - 매도가능금융자산손상차손 - 잡손실 16,178 11,926 지급수수료 220,000 합계 259,721 305,654 22. 법인세비용 (1) 연결기업의 당분기 및 전기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 법인세부담액 390,266 - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 세무상결손금으로 인한 이연법인세 변동액 - - 총법인세비용 390,266 - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 390,266 - (2) 당분기 및 전기의 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 이연법인세는 없습니다.(3) 당분기 및 전기의 법인세비용차감전손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 법인세비용차감전이익(손실) 592,822 808,326 적용세율에 따른 세부담액 155,832 조정사항 : 비과세수익 (32,306) 비공제비용 - - 이연법인세자산미인식효과 (1,032,238) 기타(세율차이 등) 908,712 법인세비용 390,266 - 유효세율(법인세비용/세전이익) (*) - - . (4) 당분기 및 전기의 일시적차이 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차감할(가산할) 일시적차이 인식한이연법인세자산(부채) 기초 감소 증가 기말 차감할 일시적차이: 대손금 163,819 163,819 대손충당금 928,294 928,294 종속기업투자주식 6,482,440 6,482,440 확정기여퇴직급여 - - 미지급금 4,585 4,585 감가상각비 2,293 2,293 소송관련충당금 9,800 9,800 무형자산상각비 1,803,899 1,803,899 매도가능증권 20,000 20,000 미지급비용 56,655 56,655 선급비용 2,552 2,552 소계 9,474,337 9,474,337 가산할 일시적차이: 미수수익 (12,469) (12,469) 소계 (12,469) (12,469) 세무상결손금 16,662,527 16,662,527 세무상 결손금의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 만료시기 금액 2019년 12월 31일 6,796,640 2020년 12월 31일 7,710,706 2021년 12월 31일 447,370 2024년 12월 31일 1,707,811 합계 16,662,527 (단위 : 천원) 구분 차감할(가산할) 일시적차이 인식한이연법인세자산(부채) 기초 감소 증가 기말 차감할 일시적차이: 대손금 157,644 - 6,175 163,819 - 대손충당금 905,171 905,171 928,294 928,294 - 종속기업투자주식 6,482,440 - - 6,482,440 - 확정기여퇴직급여 13,358 13,358 - - - 미지급금 4,585 - - 4,585 - 감가상각비 2,293 - - 2,293 - 소송관련충당금 9,800 - - 9,800 - 무형자산상각비 1,803,899 - - 1,803,899 - 매도가능증권 20,000 - - 20,000 - 미지급비용 - - 56,655 56,655 - 선급비용 - - 2,552 2,552 - 소계 9,399,190 918,529 993,676 9,474,337 - 가산할 일시적차이: 미수수익 (16,560) (16,560) (12,469) (12,469) - 소계 (16,560) (16,560) (12,469) (12,469) - 세무상결손금 29,759,630 13,097,103 - 16,662,527 - (5) 당분기와 전기에 발생한 세무상 결손금과 차감할 일시적차이는 일시적차이의 실현가능성이 희박하다고 판단하여 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다. 23. 주당손익 기본주당이익(손실)은 지배기업의 소유주에게 귀속될 당기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익(손실)은 주식보상비용을 조정한 후의 보통주 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.(1) 기본주당손익 (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전기 지배기업의 보통주당기순이익(손실) 202,555,863 808,647,508 가중평균유통보통주식수 18,280,000 16,264,767 주당이익(손실) 11 50 (2) 가중평균보통유통주식수의 산정 (단위 : 일, 주) 유통기간 유통주식수 유통일수 적수 2016.01.01~2016.03.31 18,280,000 91 1,663,480,000 합계 18,280,000 91 1,663,480,000 가중평균유통보통주식수 1,663,480,000 / 91 18,280,000 (단위 : 일, 주) 유통기간 유통주식수 유통일수 적수 2015.01.01 ~ 2015.03.15 8,340,000 74 617,160,000 2015.03.16 ~ 2015.12.31 18,280,000 291 5,319,480,000 합계 365 5,936,640,000 가중평균유통보통주식수 5,936,640,000 / 365 16,264,767 24. 현금흐름연결기업은 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 없습니다. 25. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 연결기업과 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다. 회사명 연결기업과의 관계 ㈜매쓰맵 관계기업 Lantu Games Limited 관계기업 동조장태투자그룹 기타특수관계자 룽투게임즈 특수관계자 용현BM 주요종속회사 (2) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액과 담보ㆍ보증의 내역1) 거래내역 (단위 : 천원) 성격 특수관계자 매출거래 매입거래(*) 당분기 전기 당분기 전기 - - - - - 2) 채권ㆍ채무 잔역 (단위 : 천원) 성격 특수관계자 채권(*) 채무(*) 당분기 전기 당분기 전기 종속기업 (주)스터디맵 - - - 3,000 합 계 - - - 3) 담보ㆍ보증 (단위:천원) 제공자 보증받은자 보증내역 보증금액 (주)룽투코리아 우리은행 용현BM 차입금지급보증 1,578,900 (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 성격 특수관계자 기초 대여 회수 기말 기타의 특수관계자 임직원 - - - - 합 계 - - - - (단위 : 천원) 성격 특수관계자 기초 대여 회수 기말 기타의 특수관계자 임직원 4,000 5,045 (9,045) - 합 계 4,000 5,045 (9,045) - (4) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전기 중 연결기업의 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함한 주요경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 단기급여 55,800 313,628 퇴직급여 4,650 13,304 합계 60,450 326,932 26. 주식선택권 (1) 주 요사항연결기업이 이사회 결의 및 주주총회결의에 의거, 회사가 임직원에게 부여한 주식선택권과 관련한 주요내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 부여일 2015년 12월 09일 부여수량 500,000주 행사가격 10,683원 행사가능기간 2017년 12월 09일~ 2020년 12월 08일 부여방법 신주교부, 자기주식교부 혹은 차액 보상(행사일 도래시 당사의 결정) 행사가능조건 부여 받은 날로부터 2년 이상 재직시 행사가 가능 임원에게 부여한 주식선택권의 부여일 현재 추정 공정가치는 단위당 3,005원이며, 동 공정가치는 블랙-숄즈모형에 따라 산정한 것입니다. 블랙-숄즈모형의 결정변수에는 부여일 현재 주가 10,100원, 행사가격 10,683원, 기대주가변동성 40.51%, 만기3.5년, 그리고 무위험이자율 1.79% 등의 가정으로 산정되었습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당기 전기 부여된 주식선택권 - 500,000 당기말까지 취소된 주식선택권 - - 당기말까지 행사된 주식선택권 - - 당기말 현재 주식선택권 500,000 500,000 27. 담보제공자산 및 지급보증(1) 타인에게 제공받은 지급보증 당분기말 현재 연결기업이 타인에게 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 보증받은자 보증내역 보증금액 당기말 전기말 서울보증보험 두산중공업외 납품계약 이행하자보증 외 - 5,730 한국무역보험공사 신한은행 무역금융차입 지급보증 - - 한국무역보험공사 기업은행 무역금융차입 지급보증 900,000 900,000 합 계 900,000 905,730 (2) 타인에게 제공한 지급보증당분기말 현재 연결기업이 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받는자 보증처 보증금액 보증내용 현진소재㈜ 경남은행 양산지점 1,440,000 운영자금차입 지급보증 (주) 에이오더블유컨텐츠 서울보증보험 8,400 공탁보증보험 개인 서울보증보험 10,000 공탁보증보험 나이스정보통신(주) 서울보증보험 100,000 이행(지급)보증보험 나이스정보통신(주) 서울보증보험 10,000 이행(지급)보증보험 롯데쇼핑(주) 서울보증보험 10,000 이행(지급)보증보험 합계 1,578,400 (3)타인에게 제공한 담보제공자산 (단위 : 천원) 담보제공처 담보제공자산 채권최고액 당분기말 전기말 한국수출입은행 북정공장 토지, 건물 56,000,000 56,000,000 농협은행 북정공장 토지, 건물 3,888,000 3,888,000 합 계 59,888,000 59,888,000 자 산 및 부채 양수도 계약에 의하여 북정공장 기계장치 등이 현진소재에 매각되었으며, 한 국수출입은행에 담보로 제공된 북정공장 토지, 건물은 (주)현진소재의 차입을 담보하기 위한 목적으로 담보로 제공되었습니다. 또한, 금융리스설비의 장부금액에 대 한 법적 소유권은 금융리스부채 에 대한 담보로 리스 제공자가 보유하고 있 습니다 28 . 우발부채 와 약정사항 (1) 주요 약정사항 당분기말 현재 연결기업이 맺은 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 구 분 한도액 사용액 미사용액 기업은행 매출채권담보차입 - - - 시설자금 1,052,900 1,052,900 - 원화지급보증 - - - 무역금융 1,300,000 1,300,000 - 일반자금 - - - 상업어음할인 2,000,000 - 2,000,000 수출입은행 무역금융 - - - 시설자금 - - - 부산은행 매출채권담보차입 - - - 우리은행 일반자금 1,500,000 1,500,000 - 경남은행 일반자금 - - - 농협은행 매출채권담보차입 - - - 일반자금 3,240,000 3,240,000 - 합 계 9,092,900 7,092,900 2,000,000 (2) 주요보험가입 내역당분기말 현재 당사는 삼성화재해상보험(주) 등에 재물보험, 자동차보험 등에 가입하고있습니다. (단위 : 천원) 보험종류 보험가입 자산 부보금액 화재보험 건물 4,962,195 구축물 695,762 기계장치 29,315,460 집기비품,공구와기구외 93,100 합계 35,066,517 한편, 보험가입자산 중 기계장치 및 집기비품, 공구와기구외의 자산에 대한 법적 소유권은 (주)현진소재에 있습니다.또한, 연결실체는 상기 보험 이외에 연결실체의 차량운반구에 대하여는 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 담보로 제공한 공장 건물 등에 대한 보험계약과 관련하여 현진소재(주)의 차입금에 대한 담보 목적으로 부보금액 15,600,000천원이 질권으로 설정되어 있습니다. 30. 영업부문정보 (1) 당사의 영업부문의 구성내역은 다음과 같습니다. 부문별 수익창출의 내용 교육사업부문 온라인 통신학습 및 학원업 등 게임사업부문 게임소프트웨어 개발 및 공급 제조부문 단조 및 강관 제조 (2) 당사의 당기 및 전기의 경영성과, 주요 재무현황은 다음과 같습니다.1) 경영성과 (단위 : 천원) 구분 교육사업부문 게임사업부문 제조부문 합계 매출액 2,747,082 1,774,228 6,330,643 10,851,953 영업이익 21,882 333,972 1,214,306 1,566,415 순이익(손실) 11,486 (601,231) 1,016,108 202,555 (단위 : 천원) 구분 교육사업부문 게임사업부문 제조부문 합계 매출액 12,205,765 3,161,419 15,367,184 영업손실 (2,787,873) 226,009 (2,561,864) 순이익(손실) 456,408 351,918 - 808,326 (2) 지역별 매출구분 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 국내 9,726,713 15,151,219 국외 1,125,240 215,965 합계 10,851,953 15,367,184 (3) 주요매출처 연결실체의 당분기 및 전분기 재화의 판매등으로 인한 매출금액 중 10%이상을 차지하는 단일고객에 대한 매출액 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 A회사 2,625,783 1,655,000 B회사 1,527,943 1,266,700 31. 재무위험관리의 목적 및 정책(1) 이자율위험이자율위험은 미래의 금융시장 변화에 따라 예상치 못한 시장금리 변동으로 이자 수익과 이자비용 변동에 노출되어 있는 위험으로써 주로 예금 및 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결기업은 금융시장 변화에 따른 시장금리 변동 등 미래의 불확실성 제거와 순금융비용 최소화에 초점을 두고 이자율 위험관리 목표를 설정하여 실천함으로써 기업가치 극대화에 최선을 다하고 있습니다.연결기업은 재무안정성지표(유동비율, 부채비율, 차입금 규모 및 장ㆍ단기비율 등)을설정하여 운영, 매일 국내ㆍ외 금융시장 동향을 모니터링하여 선제적 대응과 동시에 적극적이고 유연한 자세로 이자율 위험관리를 하고 있습니다.연결기업은 보고기간말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순금융비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있어 변동위험을 주기적으로 측정하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 예금 및 변동금리부 차입금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 91,634 (91,634) 64,888 (64,888) 이자비용 (191,593) 191,593 (2,276) 2,276 (2) 신용위험신용위험은 계약에서 채무자가 지급불능 또는 지급거절에 위하여 지급이 이행되지 않는 위험을 의미합니다. 연결기업은 부실징후 거래처에 대한 조기 인지 및 체계적인 신용위험 관리를 위하여 일관된 전사적인 신용위험 관리정책을 운영하고 있습니다. 연결기업의 신용정책은 채권회수를 위한 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 운영되고 있으며 ①계약체결관리기준 ②채권관리기준 ③채권위험 모니터링 ④불량채권 관리기준 등으로 체계적, 유기적으로 구성되어 있습니다. (3) 유동성위험신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결기업의 차입금 및 기타채무를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 계 매입채무 1,184,933 1,184,933 미지급금 3,319,075 - - 3,319,075 미지급비용 1,646,730 - - 1,646,730 예수보증금 - 47,710 - 47,710 차입금 - 8,535,350 745,000 9,280,350 금융리스부채 320,557 320,557 전환사채 - 26,302,944 26,302,944 계 6,150,738 8,903,617 27,047,944 42,102,299 (4) 자본위험관리연결기업의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 유동비율등의 재무비율을 매월 모니터링하여 연결기업의 재무안정성지표의 기준에 맞추어 지속적인 재무 구조 개선을 위하여 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 부채총계(A) 56,116,639 46,477,377 자본총계(B) 57,164,346 53,093,873 부채비율(A/B) 98.17% 87.54% 32. 범주별 금융상품당분기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 현금및현금성자산 20,390,463 - 9,164,282 - 단기금융상품 2,390,000 - 440,000 - 매출채권 7,845,172 - 4,310,485 - 미수수익 - 12,469 - 단기대여금 1,577,332 - 1,814,500 - 미수금 2,468,389 - 4,633,347 - 장기금융상품 158,000 - 143,000 - 보증금 866,485 - 867,487 - 합계 35,695,841 - 21,385,570 - (2) 금융부채 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 당기손익인식항목 상각후원가측정항목 당기손익인식항목 상각후원가측정항목 매입채무 - 1,184,933 - 262,027 미지급금 - 3,319,075 - 3,448,189 미지급비용 - 1,646,730 - 1,121,686 예수보증금 - 47,710 - 47,710 전환사채 - 26,302,944 - 4,182,703 금융리스부채 - 320,557 - 938,134 차입금 - 9,280,350 - 19,159,336 합계 - 42,102,299 - 29,159,785 33. 공정가치 추정보고기간 종료일 현재 연결기업의 연결재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 - - - - 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 20,390,463 20,390,463 9,164,282 9,164,282 단기금융상품 2,390,000 2,390,000 440,000 440,000 장기금융상품 158,000 158,000 143,000 143,000 매출채권 7,845,172 7,845,172 4,712,154 4,712,154 대손충당금 (398,359) (398,359) (401,669) (401,669) 미수수익 12,469 12,469 단기대여금 1,577,332 1,577,332 2,390,945 2,390,945 대손충당금 (576,444) (576,444) (576,445) (576,445) 미수금 2,468,389 2,468,389 4,633,347 4,633,347 대손충당금 - - 보증금 866,485 866,485 867,487 867,487 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 34,721,038 34,721,038 21,385,570 21,385,570 금융자산 합계 34,721,038 34,721,038 21,385,570 21,385,570 금융부채 공정가치로 인식된 금융부채 - - - - 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무 1,184,933 1,184,933 262,027 262,027 미지급금 3,319,075 3,319,075 3,448,189 3,448,189 미지급비용 1,646,730 1,646,730 1,121,686 1,121,686 예수보증금 47,710 47,710 47,710 47,710 전환사채 26,302,944 26,302,944 4,182,703 4,182,703 차입금 9,280,350 9,280,350 19,159,336 19,159,336 금융리스부채 320,557 320,557 938,134 938,134 상각후 원가로 인식된 금융부채 소계 42,102,299 42,102,299 29,159,785 29,159,785 금융부채 합계 42,102,299 42,102,299 29,159,785 29,159,785 연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열 체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계에 따라 공시된 자산은 존재하지 않습니다.1) '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.2) '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.3) '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 24 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 23 기말 2015.12.31 현재 제 22 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 1분기말 제 23 기말 제 22 기말 자산 유동자산 28,252,568,324 14,336,481,485 11,356,865,240 현금및현금성자산 13,994,111,073 1,609,719,314 4,204,608,903 단기금융상품 2,390,000,000 440,000,000 590,000,000 매출채권 1,856,199,945 1,889,448,171 580,784,920 대손충당금 (11,069,262) (11,069,262) (1,381,467) 단기대여금 1,000,000,000 1,500,000,000 4,000,000 미수금 60,463,710 175,614,849 25,388,611 미수수익 17,701,006 12,469,119 16,560,110 선급금 3,090,259,989 3,256,362,110 549,771,621 선급비용 5,854,901,863 5,463,937,184 5,387,132,542 비유동자산 57,783,335,227 57,919,865,564 6,695,949,706 장기금융상품 53,319,284 종속기업투자 42,080,779,740 41,860,779,740 2,207,963,600 관계기업투자 11,389,575,000 11,389,575,000 장기대여금 959,320,057 959,320,057 959,320,057 대손충당금 (959,320,057) (959,320,057) (911,354,054) 유형자산 1,825,923,499 1,852,410,850 1,765,010,320 무형자산 931,547,633 988,357,569 1,344,896,495 보증금 290,145,849 324,249,849 173,539,849 장기선급비용 1,265,363,506 1,504,492,556 1,103,254,155 자산총계 86,035,903,551 72,256,347,049 18,052,814,946 부채 유동부채 11,968,497,936 22,430,905,618 8,053,388,560 단기차입금 1,807,493,975 12,000,000,000 매입채무 1,152,290,067 1,840,919,014 1,396,193,173 미지급비용 124,480,313 124,190,105 68,279,554 선수수익 8,575,300,946 8,358,960,165 6,462,859,855 예수금 258,808,073 59,126,334 34,309,038 예수보증금 50,124,562 47,710,000 91,746,940 비유동부채 28,066,898,515 6,268,261,649 1,356,092,484 전환사채 26,302,944,751 4,182,702,786 확정급여부채 21,744,236 장기선수수익 1,760,953,764 2,082,558,863 1,331,348,248 임대보증금 3,000,000 3,000,000 3,000,000 부채총계 40,035,396,451 28,699,167,267 9,409,481,044 자본 자본금 9,490,000,000 9,490,000,000 4,520,000,000 자본잉여금 65,950,148,369 62,917,076,029 45,853,195,102 기타자본 (14,736,928,985) (14,736,928,985) (14,799,526,360) 결손금 (14,702,712,284) (14,112,967,262) (26,930,334,840) 자본총계 46,000,507,100 43,557,179,782 8,643,333,902 자본과부채총계 86,035,903,551 72,256,347,049 18,052,814,946 포괄손익계산서 제 24 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 23 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 23 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 22 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 제 23 기 제 22 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 4,521,310,987 4,521,310,987 3,177,769,737 3,177,769,737 15,151,218,667 12,896,430,793 매출원가 1,039,371,797 1,039,371,797 563,327,562 563,327,562 3,722,309,479 2,353,973,849 매출총이익 3,481,939,190 3,481,939,190 2,614,442,175 2,614,442,175 11,428,909,188 10,542,456,944 판매비와관리비 3,126,083,933 3,126,083,933 3,137,194,978 3,137,194,978 14,140,745,777 12,308,121,774 영업이익(손실) 355,855,257 355,855,257 (522,752,803) (522,752,803) (2,711,836,589) (1,765,664,830) 금융수익 14,186,465 14,186,465 17,316,546 17,316,546 363,584,703 67,036,503 금융원가 951,887,043 951,887,043 10,543,395 10,543,395 271,112,412 기타수익 14,612,901 14,612,901 37,863,571 37,863,571 15,559,304,860 1,995,684 유형자산처분이익 5,296,253 5,296,253 3,809,910 외환차익 37,858,400 37,858,400 37,858,400 잡이익 9,316,648 9,316,648 5,171 5,171 28,023,110 1,995,684 부의영업권환입 15,489,613,440 기타비용 22,512,602 22,512,602 692,006 692,006 122,572,984 779,653,887 기타의대손상각비 47,966,003 40,766,003 종속회사투자손상차손 724,464,448 매도가능증권손상차손 10,000,000 기부금 18,000,000 18,000,000 73,650,000 3,600,000 잡손실 4,512,602 4,512,602 692,006 692,006 956,981 823,436 법인세비용차감전순이익(손실) (589,745,022) (589,745,022) (478,808,087) (478,808,087) 12,817,367,578 (2,476,286,530) 법인세비용 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) (589,745,022) (589,745,022) (478,808,087) (478,808,087) 12,817,367,578 (2,476,286,530) 기타포괄손익 (8,844,893) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 (8,844,893) 확정급여제도의 재측정요소 (8,844,893) 총포괄손익 (589,745,022) (589,745,022) (478,808,087) (478,808,087) 12,817,367,578 (2,485,131,423) 주당순이익 기본주당순이익(손실) (37) (37) (48) (48) 788 (352) 희석주당순이익(손실) (29) (29) (45) (45) 743 (352) 자본변동표 제 24 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 23 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 23 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 22 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 미처리결손금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 3,322,322,000 43,630,110,752 (14,799,526,360) (24,445,203,417) 7,707,702,975 자본의 변동 포괄손익 기타포괄손익 (8,844,893) (8,844,893) 총포괄손익 (2,485,131,423) (2,485,131,423) 당기순이익(손실) (2,476,286,530) (2,476,286,530) 유상증자 1,197,678,000 2,223,084,350 3,420,762,350 전환사채발행 주식보상비용 2014.12.31 (기말자본) 4,520,000,000 45,853,195,102 (14,799,526,360) (26,930,334,840) 8,643,333,902 2015.01.01 (기초자본) 4,520,000,000 45,853,195,102 (14,799,526,360) (26,930,334,840) 8,643,333,902 자본의 변동 포괄손익 기타포괄손익 총포괄손익 12,817,367,578 12,817,367,578 당기순이익(손실) 12,817,367,578 12,817,367,578 유상증자 4,970,000,000 16,720,079,760 21,690,079,760 전환사채발행 343,801,167 343,801,167 주식보상비용 62,597,375 62,597,375 2015.12.31 (기말자본) 9,490,000,000 62,917,076,029 (14,736,928,985) (14,112,967,262) 43,557,179,782 2015.01.01 (기초자본) 4,520,000,000 45,853,195,102 (14,799,526,360) (26,930,334,840) 8,643,333,902 자본의 변동 포괄손익 기타포괄손익 총포괄손익 (478,808,087) (478,808,087) 당기순이익(손실) (478,808,087) (478,808,087) 유상증자 4,970,000,000 17,063,880,927 22,033,880,927 전환사채발행 주식보상비용 2015.03.31 (기말자본) 9,490,000,000 62,917,076,029 (14,799,526,360) (27,409,142,927) 30,198,406,742 2016.01.01 (기초자본) 9,490,000,000 62,917,076,029 (14,736,928,985) (14,112,967,262) 46,590,252,122 자본의 변동 포괄손익 기타포괄손익 총포괄손익 (589,745,022) (589,745,022) 당기순이익(손실) (589,745,022) (589,745,022) 유상증자 전환사채발행 3,033,072,340 3,033,072,340 주식보상비용 2016.03.31 (기말자본) 9,490,000,000 65,950,148,369 (14,736,928,985) (14,702,712,284) 46,000,507,100 현금흐름표 제 24 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 23 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 23 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 22 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 제 23 기 제 22 기 영업활동현금흐름 (756,489,460) (454,130,619) (2,995,071,206) (733,371,833) 당기순이익(손실) (589,745,022) (478,808,087) 12,817,367,578 (2,476,286,530) 당기순이익조정을 위한 가감 1,067,790,321 247,889,906 (14,408,072,659) 1,960,309,699 대손상각비 112,162 10,269,397 5,428,069 기타의 대손상각비 47,966,003 40,766,003 감가상각비 45,404,840 43,058,516 164,725,758 222,215,682 무형자산상각비 73,905,456 173,794,255 695,419,275 1,004,769,732 퇴직급여 16,075,700 37,698,124 115,312,174 19,702,268 종속기업주식 손상차손 724,464,448 매도가능금융자산손상차손 10,000,000 급여 81,533,000 이자비용 798,572,738 271,112,412 주식보상비용 62,597,375 유형자산처분이익 (5,296,253) (3,809,910) 이자수익 (14,186,465) (17,316,546) (363,584,703) (67,036,503) 염가매수차익 (15,489,613,440) 전환권조정상각 153,314,305 10,543,395 운전자본조정 (984,657,790) (240,528,984) (1,623,776,880) (290,057,452) 매출채권의 감소(증가) (46,850,883) 278,639,995 (1,309,244,853) (183,504,879) 미수금의 감소(증가) 196,626,818 7,172,613 (100,398,799) (4,214,551) 미수수익의 감소(증가) 1,500,658 선급금의 감소(증가) 166,102,121 (40,291,418) (2,706,590,489) (475,473,357) 선급비용의 감소(증가) (392,341,249) (306,186,714) (76,804,642) 808,352,432 장기선급비용의 감소(증가) 239,129,050 (219,557,786) (401,238,401) 67,381,970 미지급금의 증가(감소) (688,628,947) (748,499,384) 439,945,915 1,308,277,324 미지급비용의 증가(감소) (539,450,983) 2,495,643 34,739,592 (11,771,872) 선수수익의 증가(감소) 216,340,781 487,743,336 1,896,100,310 (1,514,232,742) 예수금의 증가(감소) 202,096,301 11,457,399 24,817,296 (4,596,006) 예수보증금의 감소 (48,036,940) (44,036,940) (102,000,000) 퇴직금 지급액 (16,075,700) (33,036,760) (132,276,484) (17,866,683) 장기선수수익의 증가(감소) (321,605,099) 366,070,374 751,210,615 (160,409,088) 이자수취 8,954,578 17,316,546 367,675,694 72,662,450 이자지급 (258,831,547) (98,437,500) 법인세납부(환급) (49,827,439) 투자활동현금흐름 (1,666,612,756) (527,111,841) (37,664,898,143) (572,993,169) 단기금융상품의 감소 150,000,000 150,000,000 37,049,077,255 단기금융상품의 증가 (2,100,000,000) (500,000,000) (36,899,077,255) 단기대여금의 감소 500,000,000 2,044,910 9,000,000 단기대여금의 증가 (1,505,000,000) (4,000,000) 장기금융상품의 증가 (5,515,788) (22,063,152) 장기금융상품의 감소 53,319,284 장기대여금의 감소 3,000,000 관계기업투자주식의 취득 (11,389,575,000) 종속기업투자주식의 취득 (220,000,000) (24,163,202,700) 매도가능금융자산의 감소 300,000,000 매도가능금융자산의 증가 (300,000,000) 차량운반구의 처분 6,500,000 비품의 취득 (9,800,144) (17,774,960) (39,399,833) (57,850,160) 시설장치의 취득 (9,212,000) (5,185,000) (215,416,545) (42,114,700) 영상장치의 처분 5,390,908 개발비의 증가 (15,401,883) (48,075,223) (33,457,777) 상표권의 취득 (385,120) 소프트웨어의 취득 (6,440,880) 교육프로그램의 취득 (17,095,520) (124,879,120) (372,338,126) (570,381,380) 보증금의 감소 37,204,000 52,700,000 168,700,000 271,290,000 보증금의 증가 (3,100,000) (63,100,000) (319,410,000) (110,590,000) 재무활동현금흐름 14,807,493,975 26,065,079,760 38,065,079,760 3,420,762,350 단기차입금의 증가 1,807,493,975 12,000,000,000 단기차입금의 상환 (12,000,000,000) 전환사채의 발행 25,000,000,000 4,375,000,000 4,375,000,000 유상증자 21,690,079,760 21,690,079,760 3,420,762,350 현금및현금성자산의순증가(감소) 12,384,391,759 25,083,837,300 (2,594,889,589) 2,114,397,348 기초현금및현금성자산 1,609,719,314 4,204,608,903 4,204,608,903 2,090,211,555 기말현금및현금성자산 13,994,111,073 29,288,446,203 1,609,719,314 4,204,608,903 5. 재무제표 주석 제 24 기 1분기 2016년 01월 01일부터 2016년 03월 31일까지 제 23 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지 주식회사 룽투코리아 1. 일반사항 주식회사 룽투코리아(이하 "당사"라 함)는 1999년 11월 11일에 설립되었습니다. 당사는 2001년 12월에 코스닥등록을 위한 일반공모를 실시하여 2002년 1월 4일 부터 한국거래소에 등록되어 거래를 시작한 (주)디지탈온넷과 2009년 1월 사업 다각화와 재무구조 개선 및 경영효율성증대를 위하여 합병하였습니다. 동사와 합병후 2009년 3월 20일자로 회사명을 (주)디지탈온넷에서 (주)아이넷스쿨로 변경하였습니다. 2015년 3월 27일자로 인터넷 관련 통신학습 교육서비스 외에 게임소프트웨어 개발 및 공급업을 사업목적에 추가하면서 신사업추진에 따른 기업 이미지 제고를 위하여 "주식회사 룽투코리아"로 변경하였습니다. 당분기말 현재의 납입자본금은 9,490백만원이며, 주요 주주의 지분 현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) LONGTUGAME HK LIMITED 8,140,000 44.53% KING POWER INTERNATIONL LIMITED 2,067,200 11.31% RICHWISE HONGKONG DEVELOPMENT LIMITED 1,159,067 6.34% JOINT SKY INVESTMENTS LIMITED 875,508 4.79% FAR CREATIVE LIMITED 400,000 2.19% 기타 5,638,225 30.84% 합계 18,280,000 100.00% 2. 중요한 회계정 책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제 회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 중요한 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 다만, 비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다2.2.1 종속기업 및 관계기업당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정 하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.2.2 수익인식 당사는 수익을 용역의 제공이나 자산의 사용으로 인해 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고, 거래와 관련한 경제적 효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하고 있습니다.(1) 인터넷 교육매출 당사는 인터넷 교육매출에 대하여 당사가 직접 모집한 가입자에 대해서는 관련 서비스를 제공한 시점에 수익으로 인식하고 있으며, 대리점 매출에 대해서는 인도기준에 의하여 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 인터넷 교육매출과 관련하여 장기회원에 대하여 일시에 지급한 판매촉진비는 인터넷 교육매출의 수익인식과 대응하여 관련 서비스 제공시점에 비용으로 처리하고있습니다.(2) 모바일수익 모바일수익은 계약 내용에 따라 발생기준에 의하여 인식하고 있습니다. (3) 이자수익상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융 상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 포괄손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다.(4) 배당금수익당사가 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 2.2.3 법인세 (1) 당기법인세당기 및 과거기간의 당기 법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 (및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 포괄손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. (2) 이연법인세당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다. - 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우 - 종속기업, 관계기업 및 공동약정에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상 결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우 - 종속기업, 관계기업 및 공동약정에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이 로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄 손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 당기 법인세자산과 당기 법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상 기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. 2.2.4 퇴직급여 : 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 2.2.5 금융상품(1) 금융자산1) 최초인식 및 측정당사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상인 금융자산을 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산 으로 분류하고 있으며, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산을 제외하고는 당해 금융 자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다. 당사는 금융자산의 최초 인식시 적합한 분류를 결정하고 필요한 경우 매 보고 기간종료일에 그 분류를 재검토하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 당사가 해당자산의 매입을 약정한 시점인 매매일에 인식하고 있습니다. 한편, 금융 자산의 정형화된 매입이나 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 자산의 인도가 이루어지는 거래를 의미합니다.당사의 주요 금융자산은 현금과 단기금융자산, 매출채권 및 기타채권, 비시장성 금융상품으로 구성되어 있습니다. 2) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산 으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 효과적인 위험회피수단 으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익 인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 발생하는 손익은 당기 손익에 반영하고 있습니다. 당사는 최초인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융상품은 없습니다. 3) 대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산으로서 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감하여 장부에 인식하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취 하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 포괄손익계산서에 금융수익으로 계상하며, 손상차손은 포괄손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다. 4) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 지분증권과 채무증권을 포함하고 있습니다. 지분증권은 당기 손익인식금융자산으로 분류되지 않거나 지정되지 않은 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 채무증권의 경우 정해져 있지 않은 기간 동안에 보유할 의도가 있고 시장상황 변동 및 유동성으로 인해 매각할 수 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다.매도가능금융자산은 최초인식후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현 평가손익은 기타포괄손익에 반영하며 해당 자산이 제거되거나 또는 손상차손을 인식하는 시점에누적 평가손익을 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 매도가능금융자산의 보유능력 및 단기간내 매각의도를 평가합니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고 예측가능한 미래에 경영진의 매각의도가 중요하게 변경될 경우, 당사는 드문상황의 경우에 금융자산을 재분류할 수 있습니다. 대여금 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로서 매도가능금융자산으로 분류된 경우, 기업이 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 매도가능금융자산의 범주에서 대여금 및 수취채권의 범주로 재분류할 수 있습니다. 만기까지 보유할 의도와 능력이 있는 경우에 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 매도가능금융자산의 범주에서 다른 범주로 재분류된 금융자산의 경우 기인식된 기타포괄손익을 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 당기손익으로 인식합니다. 기대현금흐름과 새로운 상각후원가의 차이 또한 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법을 사용하여 상각하고 있습니다. 5) 제거금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다.- 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우- 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제3자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대한 통제권을 이전한 경우당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나, 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우, 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고 있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적관여가 이루어지는 경우 지속적관여의 정도는 해당 자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수있는 최대금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.이러한 경우 당사는 관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 금융자산을 제거하고 양도함으로써 발생하거나 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다.(2) 금융자산의 손상당사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만, 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음의 손상사건에 대한 관측가능한 자료가 포함됩니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨- 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료 1) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산당사는 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한 손상사건이 개별적 으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 과거 연체기간에 따른 그룹 내 통일된 대손율을적용하여 집합손상을 인식하고 있습니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다.손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 변동금리부 대여금의 경우 손상차손을 측정하기 위한 할인율은 현행 유효이자율을 적용하고 있습니다. 자산의 장부금액은 충당금 계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상 차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손금액을 손상충당금을 조정함으로써 환입 또는 추가인식하고 있습니다. 상각된 대여금 및 수취채권 등이 회수 되는 경우에는 금융원가를 차감처리하고 있습니다. 2) 매도가능금융자산당사는 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다.매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적 으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며 손상인식 후 공정가치 증가금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액 으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만, 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 그 후의 이자수익은 손상 차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 금융부채 1) 최초인식 및 측정기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익인식금융부채, 차입금, 기타금융부채로 분류되고 있습니다.금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다.당사의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금이 있습니다. 2) 후속측정금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다.3) 이자부차입금최초인식후 이자부차입금은 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 포괄손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다. 4) 금융보증부채당사가 발행한 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 당사가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치를 금융부채로 최초인식하고 있습니다. 최초인식후 금융보증부채는 보고기간말 현재 존재하는 의무를 청산하기 위해 필요한 비용의 추정치와 최초인식액 중 큰 금액으로 측정됩니다. 5) 제거금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다.(4) 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. (5) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격입니다. 보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가 입니다. 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. 2.2.6 재고자산미착계정(개별법)을 제외한 재고자산에 대하여 선입선출법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출 원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.2.2.7 자기주식당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과처분대가의 차이는 기타자본으로 회계처리하고 있습니다. 2.2.8 유형자산유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수 동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족 하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함하며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.당사는 유형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구분 추정내용연수 구분 추정내용연수 건물 30년 차량운반구 5년 비품 5년 시설장치 5년 영상장비 5년 - - 당사는 유형자산을 처분하거나 유형자산의 처분 또는 사용을 통하여 더 이상 미래 경제적 효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순매각금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2.2.9 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다.2.2.10 무형자산 당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 내부적으로 창출하는 개발관련 지출액은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산 으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각 하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경 이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 혹은 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다. 구분 상각방법 내용연수 내부창출 또는 취득 컴퓨터소프트웨어 정액법 5년 취득 교육프로그램 정액법 5년 취득 상표권 정액법 5년 취득 개발비 정액법 5년 내부창출 회원권 상각대상 아님 비한정 취득 2.2.11 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간종료일에 손상징후의 존재 여부를 검토하고 있으며 손상징후가 파악되면 자산의 회수가능성을 추정하여 손상 여부를 검토하고 있습니다. 다만, 매년손상검사가 요구되는 일부 자산에 대해서는 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별 자산별로 측정 하나, 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적 으로 창출되지 않는 경우에는 현금창출단위별로 측정하고 있습니다.자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 이를 손상차손으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 자산의 사용가치는 해당 자산의 기대미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 산정하고 있으며, 자산의 순공정가치는 가치 승수, 공개시장에서 거래되는 대용기업 주식의 가격 또는 다른 이용가능한공정가치에 대한 지수 등을 사용한 적절한 평가기법을 적용하여 산정하고 있습니다. 당사는 손상차손을 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.당사는 자산에 대하여 매 보고기간종료일마다 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 한편, 과거에 인식한 손상 차손은해당자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각후잔액을 한도로 장부금액을 회수 가능액으로 증가시키고 이를 손상차손환입으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 2.2.12 현금및현금성자산 재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 2.2.13 충당부채 당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실 하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련 하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 2.2.14 영업부문 당사의 영업부문은 최고영업의사결정자인 대표이사에게 보고되는 사업부문별 단위로 공시하고 있으며 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따라 영업부문과 관련된 공시사항은 재무제표에 대한 주석 28에 공시하였습니다.2.2.15 주식기준보상당사는 종업원이제공하는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 부여한 지분상품의 공정가치를 측정하나, 그 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정 하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정과 가정당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.(1) 추정 및 가정다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.1) 비금융자산의 손상당사는 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하고 있습니다. 2) 매도가능금융자산의 손상당사는 특정자산을 매도가능금융자산으로 분류하여 그 공정가치의 변동을 자본에 인식하고 있으며, 공정가치가 감소한 경우에는 경영자는 그 가치감소가 당기손익 으로 계상되어야 하는 손상에 해당하는지 여부를 결정하기 위해 가치의 감소에 대한 여러 가정을 하게 됩니다. 4. 현금 및 현금성자산 등(1) 당분기 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 현금 864 884 단기예금 16,383,246 1,608,835 합계 139,941,119 1,609,719 (2) 당분기 및 전기말 현재 사용제한 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관 당분기 전기 제한내용 단기예금 기업은행 - 640 기타 단기금융상품 국민은행 50,000 50,000 카드채권한도설정 기업은행 150,000 150,000 카드채권한도설정 외환은행 240,000 240,000 카드채권한도설정 우리은행 1,500,000 용현BM담보제공 합계 1,890,000 440,640 5. 매출채권 및 기타유동채권(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매출채권 1,623,803 1,889,448 대손충당금 (11,069) (11,069) 단기대여금 1,000,000 1,500,000 미수금 234,322 175,615 미수수익 17,701 12,469 선급금 3,090,259 3,256,362 선급비용 5,274,412 5,463,937 합계 11,229,428 12,286,762 (2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 개별손상 집합손상 합계 전기초 1,381 - 35,843 설정 13,296 - 5,435 환입 (3,026) - (7) 제각 (582) - (39,889) 전기말 11,069 - 1,381 당기초 11,069 - 1,381 설정 - - 13,296 환입 - - (3,026) 제각 - - (582) 당분기말 11,069 - 11,069 (3) 당분기와 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 30일이내 312,495 312,495 30일이상 1,311,308 1,576,953 합계 1,623,803 1,889,448 (4) 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 연체된채권 1,311,308 1,576,953 손상된채권 (11,069) (11,069) 합계 1,300,239 1,565,884 6. 기타비유동채권(1) 당분기 및 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 보증금 290,145 324,250 장기대여금 959,320 959,320 대손충당금 (959,320) (959,320) 장기선급비용 1,265,363 1,504,493 합계 1,555,508 1,828,743 (2) 당분기말 현재 회원모집과 관련하여 발생한 판매촉진비 등에 대한 선급비용과 장기선급비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 2017년 03월 31일 5,274,411 2018년 03월 31일 1,164,412 2019년 03월 31일 931,600 2020년 03월 31일 7,788 합계 7,378,211 선급비용 5,274,411 장기선급비용 2,103,800 7. 매도가능금융자산당분기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사(종목)명 주식수 지분율 취득가액 공정가치 장부가액 미실현보유손익 손상차손 당기이전 당기 시장성없는지분증권 (주)매쓰맵 4,000주 40% 20,000 - - - 20,000 - (단위 : 천원) 회사(종목)명 주식수 지분율 취득가액 공정가치 장부가액 미실현보유손익 손상차손 전기이전 전기 시장성없는지분증권 (주)매쓰맵 4,000주 40% 20,000 - - - 10,000 10,000 8. 종속기업투자(1) 당분기 및 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재국가 당기 전기 지분율(%) 금액 지분율(%) 금액 (주)스터디맵 대한민국 96.25% - 96.25% - AiXue(BeiJing)EducationTechnologyCo.,Ltd 중국 100.00% - 100.00% - Shangxue(Shanghai)InformationTechnologyCo.,Ltd. 중국 100.00% 27,964 100.00% 27,964 AiXue(China)TechnologyLtd. 중국 100.00% 2,180,000 100.00% 2,180,000 용현비엠(주) 대한민국 55.48% 39,652,816 55.48% 39,652,816 합계 41,860,780 41,860,780 (*) 전전기 중 종속기업 (주)스터디맵 및 AiXue(BeiJing) Education Technology Co., Ltd. 그리고 Shangxue (Shanghai) Information Technology Co., Ltd.에 대한 투자 주식에 대하여 각가 41,054천원, 152,102천원 및 531,308천원의 손상차손을 인식 하였으며, 이를 기타영업비용에 포함하였습니다. (2) 당분기 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 매출액 순이익(손실) (주)스터디맵 17,394 1,231,511 - - AiXue(BeiJing)EducationTechnologyCo.,Ltd 128,694 514,473 - (850) shangxue(Shanghai)InformationTechnologyCo.,Ltd. 35,657 11,692 - (352) AiXue(China)EducationTechnologyCo.,Ltd 2,152,260 5,404 (91) 용현비엠(주) 67,021,572 15,280,481 6,330,463 1,016,108 합계 69355577 17,043,561 6,330,463 1,014,815 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 매출액 순이익(손실) (주)스터디맵 17,394 1,231,512 - (8,572) AiXue(BeiJing)EducationTechnologyCo.,Ltd 129,799 520,949 215,965 10,202 shangxue(Shanghai)InformationTechnologyCo.,Ltd. 36,217 11,519 - (51,751) AiXue(China)EducationTechnologyCo.,Ltd 2,187,475 - - (11,361) 합계 66,832,001 16,976,550 24,744,323 (23,299,306) 69,202,886 18,740,530 24,960,288 (23,360,788) (3) 종속기업의 변동 등 당사는 2015년 12월 28일 용현비엠(주)의 제3자 배정 유상증자에 참여하여 10,193,526주(지분율 55.48%)를 1주당 3,890원에 취득하여 종속기업에 포함하였습니다.당사는 2015년 12월 16일 현진소재(주)가 보유하고 있는 용현비엠(주)에 대한 채권 (원금 20,652,819천원)을 5,163,206천원에 인수한 후 사업다각화를 통한 성장 동력 및 사업의 영속성확보를 위하여 용현비엠(주)의 경영권 인수 목적으로 동 채권의 출자전환 및 현금취득(18,999,997천원)을 통해 제3자배정 유상증자에 참여하였습니다. 한편, 출자전환시 채권원금(20,652,819천원)과 채권인수대가(5,163,206천원)의 차이15,489,613천원을 염가매수차익(기타수익)으로 계상하였습니다. 9.관계기업투자(1)당분기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재국가 당기 전기 지분율(%) 금액 지분율(%) 금액 Lantu Games Limited 홍콩 50% 11,389,575 - - (2)상기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 매출액 순이익 Lantu Games Limited 23,440,370 - - 2,435 10. 유형자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당분기 전기 구분 취득원가 상각누계액 등 장부금액 취득원가 상각누계액 등 장부금액 토지 251,620 - 251,620 251,620 - 251,620 건물 1,550,184 (357,403) 1,192,781 1,550,184 (344,485) 1,205,699 차량운반구 16,828 (7,853) 8,975 16,828 (7,012) 9,816 비품 1,136,344 (1,045,975) 90,369 1,126,544 (1,037,409) 89,135 영상장비 1,297,848 (1,275,249) 22,599 1,420,345 (1,392,213) 28,131 시설장치 463,379 (203,800) 259,579 454,167 (186,158) 268,009 합계 4,716,203 (2,890,280) 1,825,923 4,819,689 (2,967,278) 1,852,411 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분/폐기 감가상각 기말 토지 251,620 - - - 251,620 건물 1,205,699 - - (12,919) 1,192,780 차량운반구 9,816 - (842) 8,974 비품 89,135 9,800 - (8,566) 90,369 영상장비 28,131 - (122,496) 116,964 22,599 시설장치 268,009 9,212 - (17,642) 259,579 합계 1,852,410 19,012 (122,496) 76,995 1,825,921 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분/폐기 감가상각 기말 토지 251,620 - - - 251,620 건물 1,257,371 - - (51,673) 1,205,699 차량운반구 18,355 - (2,690) (5,849) 9,816 비품 92,810 39,400 - (43,074) 89,135 영상장비 49,925 - - (21,794) 28,131 시설장치 94,928 215,417 - (42,336) 268,009 합계 1,765,010 254,816 (2,690) (164,726) 1,852,411 11. 무형자산(1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당분기 전기 구분 취득원가 상각누계액 등 장부금액 취득원가 상각누계액 등 장부금액 영업권 15,189,451 (15,189,451) - 15,189,451 (15,189,451) - 상표권 799 (799) - 799 (799) - 개발비 - - - - - - 소프트웨어 948,969 (913,756) 35,213 948,969 (910,113) 38,856 교육프로그램 14,301,032 (13,420,799) 880,233 14,301,032 (13,367,631) 933,401 회원권 16,100 - 16,100 16,100 - 16,100 합계 30,456,351 (29,524,805) 931,546 30,456,351 (29,467,994) 988,357 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 기초 증가 상각 기타증(감) 기말 영업권 - - - - - 상표권 - - - - - 개발비 - - - - - 소프트웨어 38,855 - (3,642) - 35,213 교육프로그램 933,402 - (53,169) - 880,233 회원권 16,100 - - - 16,100 합계 988,357 - (56,811) - 931,546 (단위 : 천원) 계정과목 기초 증가 상각 기타증(감) 기말 영업권 - - - - - 상표권 - - - - - 개발비 33,458 48,075 - (81,533) - 소프트웨어 58,422 - (19,566) - 38,855 교육프로그램 1,236,917 372,338 (675,853) - 933,402 회원권 16,100 - - - 16,100 합계 1,344,896 420,413 (695,419) (81,533) 988,358 12. 매입채무 및 기타채무(1) 당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 미지급금(*) 1,152,290 - 1,840,919 - 예수금 - 59,126 - 선수수익 8,575,300 - 8,358,960 - 미지급비용 119,015 - 124,190 - 예수보증금 47,710 - 47,710 - 임대보증금 - 3,000 - 3,000 장기선수수익 - 1,760,953 - 2,082,559 합계 9,894,315 1,763,953 10,430,906 2,085,559 (*) 상기 미지급금의 거래조건은 다음과 같습니다.- 미지급금은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 60일 입니다. 당사의 신용위험관리정책에 대한 설명은 주석 31. 재무위험관리의 목적 및 정책 (2) 신용위험에서 기술하였습니다. (2) 당분기말 현재 당사가 수령한 회원가입비 중 서비스제공 시기가 도래하지 않은 선수수익과 장기선수수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 2017년 03월 31일 6,811,313 2018년 03월 31일 1,619,671 2019년 03월 31일 130,379 2020년 03월 31일 10,902 합계 8,572,265 선수수익 6,811,313 장기선수수익 1,760,952 13. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금의종류 차입처 이자율 당분기 전기 상환방법 운영자금 (주)미동전자통신 10.63% 12,000,000 만기일시상환 일반자금 룽투게임즈 - 1,807,493 합계 1,807,493 12,000,000 (2) 전환사채1) 당분기 및 전기말 현재 전환사채의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 액면이자율 보장이자율 당기 전기 상환방법 제 2 회 무보증 전환사채 2015-03-10 2018-03-10 3% 5% 4,375,000 4,375,000 만기일시상환 전환권조정 (412,104) (460,500) 상환할증금 268,263 268,263 차감계 4,231,159 4,182,763 유동성대체액 - - 비유동성잔액 4,231,159 4,182,763 제 3 회 담보부 전환사채 2016-03-02 2020-03-02 1.5% 4.5% 25,000,000 만기일시상환 전환권조정 (6,028,869) 상환할증금 3,100,715 차감계 22,071,846 유동성대체액 - 비유동성잔액 22,071,846 2) 제2회차 전환사채의 발행조건등에 관한 내용은 다음과 같습니다. 가. 발행증권 기명식 사모 전환사채(제2회차) 나. 표면금리 3.00% 다. 만기 보장수익율 5.00% 라. 원금 지급기일 만기 일시상환 마. 이자 지급기일 발행일로부터 매 3개월째 되는 날 바. 만기일 발행일로부터 3년. 발행일로부터 1년 이내 조기상환금지. 사. 전환가격 주당 2,695원. 아. 전환주식수 사채권면금액을 전환가격으로 나눈 주식수. 단, 1주 미만의 단주는 현금으로 계산하여 지급함. 지. 전환에 따라 발행할 주식 기명식 보통주식 자. 전환청구기간 발행일로부터 2년이 경과한 날부터 만기의 30일전까지 차. 전환의 효력발생 전환청구를 한 때 효력 발생. 단, 이익의 배당에 관하여는 전환청구를 한 때가속하는 영업년도의 직전 영업년도말에 전환된 것으로 봄. 3) 제3회차 전환사채의 발행조건등에 관한 내용은 다음과 같습니다. 가. 발행증권 무기명 담보부 사모 전환사채(제3회차) 나. 표면금리 1.50% 다. 만기 보장수익율 4.5% 라. 원금 지급기일 만기 일시상환 마. 이자 지급기일 발행일로부터 매 12개월째 되는 날 바. 만기일 발행일로부터 4년. 발행일로부터 1년 이내 조기상환금지. 사. 전환가격 주당 9,750원. 아. 전환주식수 사채권면금액을 전환가격으로 나눈 주식수. 단, 1주 미만의 단주는 현금으로 계산하여 지급함. 지. 전환에 따라 발행할 주식 무기명 보통주식 자. 전환청구기간 2017년 04월 01일 ~ 2020년 02월 02일 차. 전환의 효력발생 전환청구를 한 때 효력 발생. 단, 이익의 배당에 관하여는 전환청구를 한 때가속하는 영업년도의 직전 영업년도말에 전환된 것으로 봄. 14. 퇴직급여당사는 종업원을 위하여 확정급여제도와 확정기여제도를 같이 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행하고 있습니다.(1) 당분기와 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 - - 사외적립자산의 공정가치 - - 퇴직급여채무 금액 - - (2) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 - 21,744 당기근무원가 - - 이자비용 - - 급여지급액 - (16,964) DC전환 - (4,780) 정산으로 인한 이익 - - 재측정요소 - - 기말 - - (3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산으로 예치된 금액은 없습니다. (4) 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 - - 이자비용 - - 합계 - - (5) 당분기 및 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 판관비 16,075 79,266 매출원가 6,943 36,045 합계 23,018 115,311 (6) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 법인세차감전 재측정요소 - - 법인세효과 - - 법인세차감후 재측정요소 - - (7) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 할인율 - - 임금상승률 - - 15. 자본(1) 당분기 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 당사가 발행할 주식의 총수 50,000,000 주 50,000,000 주 발행한 주식의 수 18,280,000 주 18,280,000 주 1주당 금액 500 원 500 원 자본금 9,490,000,000 원 9,490,000,000 원 (*) 당사는 과거에 이익소각을 통하여 보통주 700,000주를 소각하였는 바, 이로 인하여 발행주식수와 1주당 금액을 곱한 금액이 자본금과 일치하지 않습니다.(2) 자본금 등의 변동당사는 결손금의 보전을 통한 재무구조의 건전화를 위하여 2012년 5월 17일에 개최된 주주총회 승인을 거쳐 10:1의 비율로 병합하는 무상감자를 2012년 6월 18일자로실시하고, 2013년 3월 29일 주주총회에서 감자차익의 결손보전을 승인하였습니다. 그리고, 당기와 전기 중에 수차례의 유상증자를 실시하였는 바, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 보통주식수 보통주 자본금 자본잉여금 전기초 잔액 8,340,000 주 4,520,000 45,853,196 유상증자(2015.03.16) 9,940,000 주 4,970,000 16,720,080 전환사채의발행 - - 343,800 전기말 잔액 18,280,000 주 9,490,000 62,917,076 당기초 잔액 18,280,000 주 9,490,000 62,917,076 전환사채의발행 - - 3,033,072 당기말 잔액 18,280,000 주 9,490,000 65,950,148 (3) 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 62,555,188 62,555,188 전환권대가 3,394,960 361,888 합계 65,950,148 62,917,076 (4) 당분기 및 전기말 현재 당사의 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 자기주식처분손실 (14,799,526) (14,799,526) 주식선택권 62,597 62,597 합계 (14,736,929) (14,799,526) (5) 당분기 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 전기이월 미처리결손금 (14,112,967)) (26,930,335) 당기순이익(손실) (589,745) 12,817,368 확정급여제도의재측정요소 - - 합계 (14,702,712) (14,112,967) 16. 매출당분기 및 전기 매출의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 스쿨매출 2,636,164 11,082,775 대리점매출 36,652 219,774 온라인매출 1,370 6,709 기타매출 71,212 학습기기매출 72,897 609,329 모바일매출 1,483,975 3,027,457 게임저작권매출 290,252 133,963 합계 4,521,310 15,151,219 1 7. 비용의 성격별 분류당분기 및 전기의 비용의 성격별 분류는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 감가상각비 39,967 164,726 무형자산상각비 73,905 695,419 종업원급여(*1) 585,616 2,395,323 수수료비용(*2) 2,035,735 11,361,478 기타비용 1,430,231 3,246,109 매출원가 및 판매비와관리비 4,165,454 17,863,055 (*1) 종업원급여는 급여, 잡급 및 퇴직급여를 포함하고 있습니다. (*2) 수수료 비용은 모집수수료, 지급수수료, 카드수수료, 판매촉진비, 판매실적 수당료 및 회원관리수수료를 포함하고 있습니다. 18. 판매비와관리비당분기 및 전기의 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 급여 420,569 1,493,162 잡급 36,831 222,831 퇴직급여 16,075 79,267 복리후생비 49,206 233,894 여비교통비 16,531 90,212 접대비 9,713 60,591 통신비 25,237 136,105 수도광열비 4,094 8,009 전력비 1,331 세금과공과 22,966 97,325 감가상각비 39,967 142,932 임차료 29,372 235,970 수선비 3,223 보험료 7,393 31,095 차량유지비 4,552 22,170 운반비 4,405 25,297 교육훈련비 200 739 도서인쇄비 3,684 16,088 사무용품비 2,495 소모품비 8,765 51,461 지급수수료 410,567 571,000 모집수수료 59,646 438,826 카드수수료 149,130 742,460 광고선전비 370,507 1,901,244 판매촉진비 151,822 1,034,318 대손상각비 10,269 건물관리비 19,727 81,132 판매실적수당료 1,162,520 5,621,465 회원관리수수료 102,048 723,113 무형자산상각비 - 주식보상비용 62,597 잡비 544 124 합계 3,126,083 14,140,746 19. 금 융수익 (1) 당분기 및 전기 당사의 금융손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 이자수익 14,186 363,585 이자비용 951,887 271,112 2) 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정금융부채 금융수익 이자수익 14,186 금융원가 이자비용 951,887 (단위: 천원) 구분 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정금융부채 금융수익 이자수익 363,585 - 금융원가 이자비용 - 271,112 20. 기타수익과 기타비용 당분기 및 전기 당사의 기타수익과 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 외환차익 37,858 유형자산처분이익 5296 3,810 염가매수차익 15,489,613 잡이익 9316 28,023 합계 14,612 15,559,305 기부금 18,000 73,650 기타의대손상각비 47,966 종속기업투자주식손상차손 - 매도가능금융자산손상차손 - 잡손실 4,512 957 합계 22,512 122,573 21.법인세비용(1) 당사의 당분기 및 전기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다. 단위: 천원) 구분 당분기 전기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 세무상결손금으로 인한 이연법인세 변동액 - - 총법인세비용 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 - - (2) 당분기 및 전기의 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 이연법인세는 없습니다.(3) 당분기 및 전기의 법인세비용차감전손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 법인세비용차감전이익(손실) (589,745) 12,817,368 적용세율에 따른 세부담액 - 2,808,821 조정사항 : - 비과세수익 - (32,306) 비공제비용 - - 이연법인세자산미인식효과 (3,685,227) (3,685,227) 기타 908,712 908,712 법인세비용 - - 유효세율(법인세비용/세전이익)(*) - - (*)당분기와 전기에 법인세비용이 발생하지 아니하여 유효세율을 계산하지 아니하였습니다. (4) 당분기 및 전기의 일시적차이 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차감할(가산할) 일시적차이 인식한이연법인세자산(부채) 기초 감소 증가 기말 차감할 일시적차이: 대손금 163,819 163,819 대손충당금 928,294 928,294 종속기업투자주식 6,482,440 6,482,440 확정기여퇴직급여 - - 미지급금 4,585 4,585 감가상각비 2,293 2,293 소송관련충당금 9,800 9,800 무형자산상각비 1,803,899 1,803,899 매도가능증권 20,000 20,000 미지급비용 56,655 56,655 선급비용 2,552 2,552 소계 9,474,337 9,474,337 가산할 일시적차이: 미수수익 (12,469) (12,469) 소계 (12,469) (12,469) 세무상결손금 16,662,527 16,662,527 세무상 결손금의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 만료시기 금액 2019년 12월 31일 6,796,640 2020년 12월 31일 7,710,706 2021년 12월 31일 447,370 2024년 12월 31일 1,707,811 합계 16,662,527 (단위 : 천원) 구분 차감할(가산할) 일시적차이 인식한이연법인세자산(부채) 기초 감소 증가 기말 차감할 일시적차이: 대손금 157,644 - 6,175 163,819 - 대손충당금 905,171 905,171 928,294 928,294 - 종속기업투자주식 6,482,440 - - 6,482,440 - 확정기여퇴직급여 13,358 13,358 - - - 미지급금 4,585 - - 4,585 - 감가상각비 2,293 - - 2,293 - 소송관련충당금 9,800 - - 9,800 - 무형자산상각비 1,803,899 - - 1,803,899 - 매도가능증권 20,000 - - 20,000 - 미지급비용 - - 56,655 56,655 - 선급비용 - - 2,552 2,552 - 소계 9,399,190 918,529 993,676 9,474,337 - 가산할 일시적차이: 미수수익 (16,560) (16,560) (12,469) (12,469) - 소계 (16,560) (16,560) (12,469) (12,469) - 세무상결손금 29,759,630 13,097,103 - 16,662,527 - (5) 당분기와 전기에 발생한 세무상 결손금과 차감할 일시적차이는 일시적차이의 실현가능성이 희박하다고 판단하여 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다. 22. 주당손익주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 대한 순이익(손실)을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당이익(손실) 1) 기본주당이익(손실) (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전기 보통주당기순이익(손실) (589,745,022) 12,817,367,578 가중평균보통유통주식수 18,280,000 16,264,767 주당이익(손실) (32) 788 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 일, 주) 유통기간 유통주식수 유통일수 적수 2016.01.01~2016.03.31 18,280,000 91 1,663,480,000 합계 18,280,000 91 1,663,480,000 가중평균유통보통주식수 1,663,480,000 / 91 18,280,000 (단위 : 일, 주) 유통기간 유통주식수 유통일수 적수 2015.01.01 ~ 2015.03.15 8,340,000 74 617,160,000 2015.03.16 ~ 2015.12.31 18,280,000 291 5,319,480,000 합계 365 5,936,640,000 가중평균유통보통주식수 5,936,640,000 / 365 16,264,767 (2) 희석주당손익 1) 당분기 및 전기 중 희석효과로 희석주당손익을 계산할 때 고려한 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 발행금액 청구기간 행사가격 잠재적보통주 제2회 전환사채 4,375,000,000 원 2017.03.10~2018.02.07 2,695원 1,623,376 주 제3회 전환사채 25,000,000,000원 2017.04.02~2020.02.02 9,750원 2,564,102 주 2) 희석주당손익 (단위 : 원) 구분 당기 전기(*) 희석보통주당기순이익(손실) (589,745,022) 13,074,500,812 희석가중평균유통보통주식수 22,467,478 17,585,706 희석주당순이익(손실) (26) 743 3) 희석보통주당기순이익(손실) (단위 : 원) 구분 당기 전기(*) 보통주당기순이익(손실) (265,862,479) 12,817,367,578 가산 : 전환사채이자비용 323,882,543 257,133,234 희석보통주당기순이익(손실) (589,745,022) 13,074,500,812 4) 희석가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당기 전기(*) 가중평균유통보통주식수 18280000 16,264,767 희석성잠재적보통주 : 4,187,478 1,320,939 전환사채 전환효과(*) 4,187,478 1,320,939 합계 22,467,478 17,585,706 (*) 전기 : 1,623,376주×297일 / 365일 = 1,320,939주한편, 전기 중 부여된 주식선택권의 행사가격이 보통주의 평균시장가격을 상회하여 반희석화가 발생하므로 희석성잠재적보통주를 고려하지 않았습니다. 23. 현금흐름당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 없습니다. 24. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 지배ㆍ종속기업간의 특수관계 회사명 지배기업 당사와의 관계 (주)스터디맵 당사 종속기업 AiXue(BeiJing) Education Technology Co.,Ltd. 당사 종속기업 Shangxue (Shanghai) Information Technology Co., Ltd. 당사 종속기업 AiXue(China) Technology Ltd. 당사 종속기업 용현비엠(주) 당사 종속기업 (2) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액과 담보ㆍ보증의 내역1) 거래내역 (단위 : 천원) 성격 특수관계자 매출거래 매입거래 당기 전기 당기 전기 기타의 특수관계자 동조장태투자그룹 - - - - 2) 채권ㆍ채무 잔역 (단위 : 천원) 성격 특수관계자 채권(*) 채무(*) 당기 전기 당기 전기 종속기업 (주)스터디맵 - - - 3,000 기타의 특수관계자 동조장태투자그룹 - - - - 합 계 - - - 3,000 (*) 금전소비대차거래에 따른 대여금 및 차입금은 제외함. 3) 담보ㆍ보증 (단위:천원) 제공자 보증받은자 보증내역 보증금액 (주)룽투코리아 우리은행 용현BM 차입금지급보증 1,578,900 (3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 성격 특수관계자 기초 대여 회수 기말 종속기업 (주)스터디맵 959,320 - - 959,320 기타의 특수관계자 임직원 - - - - 합 계 959,320 - - 959,320 (단위 : 천원) 성격 특수관계자 기초 대여 회수 기말 종속기업 (주)스터디맵 959,320 - - 959,320 기타의 특수관계자 임직원 4,000 5,045 (9,045) - 합 계 963,320 5,045 (9,045) 959,320 (4) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전기 중 당사의 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함한 주요경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 단기급여 55,800 313,628 퇴직급여 4,650 13,304 합계 60,450 326,932 25.주식선택권 (1) 주 요사항당사는 이사회 결의 및 주주총회결의에 의거, 회사가 임직원에게 부여한 주식선택권과 관련한 주요내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구분 내역 부여일 2015년 12월 09일 부여수량 500,000주 행사가격 10,683원 행사가능기간 2017년 12월 09일~ 2020년 12월 08일 부여방법 신주교부, 자기주식교부 혹은 차액 보상(행사일 도래시 당사의 결정) 행사가능조건 부여 받은 날로부터 2년 이상 재직시 행사가 가능 임원에게 부여한 주식선택권의 부여일 현재 추정 공정가치는 단위당 3,005원이며, 동 공정가치는 블랙-숄즈모형에 따라 산정한 것입니다. 블랙-숄즈모형의 결정변수에는 부여일 현재 주가 10,100원, 행사가격 10,683원, 기대주가변동성 40.51%, 만기3.5년, 그리고 무위험이자율 1.79% 등의 가정으로 산정되었습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당기 전기 부여된 주식선택권 - 500,000 당기말까지 취소된 주식선택권 - - 당기말까지 행사된 주식선택권 - - 당기말 현재 주식선택권 500,000 500,000 26. 담보제공자산 및 지급보증(1) 카드채권한도 설정을 위하여 기업은행 등에 가입한 당사의 단기금융상품 290,000천원을 카드사에 담보로 제공하고 있습니다.(2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공한 지급 보증의 내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 제공자 제공받은자 보증금액 보증내용 서울보증보험 (주) 에이오더블유컨텐츠 8,400 공탁보증보험 서울보증보험 개인 10,000 공탁보증보험 서울보증보험 나이스정보통신(주) 100,000 이행(지급)보증보험 서울보증보험 나이스정보통신(주) 10,000 이행(지급)보증보험 서울보증보험 롯데쇼핑(주) 10,000 이행(지급)보증보험 합계 138,400 27. 보 험가입현황당분기말 현재 당사는 삼성화재해상보험(주) 등에 재물보험, 자동차보험 등에 가입하고있습니다. 28. 영업부문정보 (1) 당사의 영업부문의 구성내역은 다음과 같습니다. 부문별 수익창출의 내용 교육사업부문 온라인 통신학습 및 학원업 등 게임사업부문 게임소프트웨어 개발 및 공급 (2) 당사의 당분기 및 전기의 경영성과, 주요 재무현황은 다음과 같습니다.1) 경영성과 (단위 : 천원) 구분 교육사업부문 게임사업부문 합계 매출액 2,747,082 1,774,228 4,521,310 영업이익(손실) 21,882 333,972 355,855 순이익 11,486 (601,231) (589,745) (*)종속기업 지분 출자시 염가매수차익으로 당기순이익이 발생하였습니다. (단위 : 천원) 구분 교육사업부문 게임사업부문 합계 매출액 11,989,799 3,161,419 15,151,218 영업이익 (2,937,846) 226,009 (2,711,837) 순이익 9,278,843 3,538,524 12,817,367 (2) 당해기간동안 국내에서만 사업을 영위하고 있으므로 지역부문별 정보는 공시 하지 아니합니다. 29. 재무위험관리의 목적 및 정책(1) 이자율위험이자율위험은 미래의 금융시장 변화에 따라 예상치 못한 시장금리 변동으로 이자 수익과 이자비용 변동에 노출되어 있는 위험으로써 주로 예금 및 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 금융시장 변화에 따른 시장금리 변동 등 미래의 불확실성 제거와 순금융비용 최소화에 초점을 두고 이자율 위험관리 목표를 설정하여 실천함으로써 기업가치 극대화에 최선을 다하고 있습니다.당사는 재무안정성지표(유동비율, 부채비율, 차입금 규모 및 장ㆍ단기비율 등)를 설정하여 운영, 매일 국내ㆍ외 금융시장 동향을 모니터링하여 선제적 대응과 동시에 적극적이고 유연한 자세로 이자율 위험관리를 하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 예금 및 변동 금리부 차입금으로 당기 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 4,400 (4,400) 5,900 (5,900) 이자비용 - - - - (2) 신용위험신용위험은 계약에서 채무자가 지급불능 또는 지급거절에 의하여 지급이 이행되지 않는 위험을 의미합니다. 당사는 부실징후거래처에 대한 조기 인지 및 체계적인 신용위험 관리를 위하여 일관된 전사적인 신용위험 관리정책을 운영하고 있습니다. 당사의 신용정책은 채권회수를 위한 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한손실 최소화를 목적으로 운영되고 있으며 ①계약체결관리기준 ②채권관리기준 ③채권위험 모니터링 ④불량채권 관리기준 등으로 체계적, 유기적으로 구성되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매출채권 1,845,130 1,878,379 현금성자산 13,994,111 1,608,835 단기금융상품 2,390,000 440,000 미수수익 17,701 12,469 단기대여금 1,000,000 1,500,000 미수금 1,926 175,615 장기금융상품 - - 장기대여금 - - 보증금 290,145 324,250 합계 19,539,013 5,939,548 (3) 유동성위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 차입금 및 기타채무를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 합계 미지급금 1,152,290 - - 1,152,290 예수금 258,808 - - 258,808 미지급비용 119,015 - - 119,015 예수보증금 - 47,710 - 47,710 단기차입금 - 1,807,493 - 1,807,493 전환사채 - - 26,302,944 26,302,944 임대보증금 - - 3,000 3,000 합계 1,530,113 1,855,203 26,305,944 29,691,260 (4) 자본위험관리 당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적 으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 유동비율등의 재무비율을 매월 모니터링하여 당사의 재무안정성지표의 기준에 따라 관리하여 지속적인 재무 구조개선을 위하여 실행하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 부채총계 40,035,396 28,699,167 자본총계 46,000,507 43,557,180 부채비율 87.03% 65.89% 30. 범주별 금융상품당분기 및 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융자산 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 현금및현금성자산 13,994,111 - 1,609,718 - 단기금융상품 2,390,000 - 440,000 - 매출채권 1,845,130 - 1,878,379 - 미수수익 17,701 - 12,469 - 단기대여금 1,000,000 - 1,500,000 - 미수금 1,926 - 175,615 - 장기금융상품 - - - - 장기대여금 - - - - 보증금 290,145 - 324,250 - 합계 19,539,013 - 5,940,432 - (2) 금융부채 구분 당분기 전기 당기손익인식항목 상각후원가측정항목 당기손익인식항목 상각후원가측정항목 단기차입금 1,807,493 - 12,000,000 미지급금 - 1,152,290 - 1,840,919 미지급비용 - 5,465 - 124,190 예수보증금 - 47,710 - 47,710 전환사채 - 26,302,944 - 4,182,703 임대보증금 - 3,000 - 3,000 합계 - 1,807,493 - 18,198,522 31. 공정가치당분기 및 전기말 현재 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정 가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 - - - - 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 13,994,111 13,994,111 1,609,719 1,609,719 단기금융상품 2,390,000 2,390,000 440,000 440,000 장기금융상품 - - 매출채권 1,845,130 1,845,130 1,889,448 1,889,448 대손충당금 (11,069) (11,069) 미수수익 17,701 17,701 12,469 12,469 단기대여금 1,000,000 1,000,000 1,500,000 1,500,000 대손충당금 - - 미수금 1,926 1,926 175,615 175,615 대손충당금 - - 장기대여금 959,320 959,320 959,320 959,320 대손충당금 (959,320) (959,320) (959,320) (959,320) 보증금 290,145 290,145 324,250 324,250 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 19,539,013 19,539,013 5,940,432 5,940,432 금융자산 합계 19,539,013 19,539,013 5,940,432 5,940,432 금융부채 공정가치로 인식된 금융부채 - - 상각후원가로 인식된 금융부채 단기차입금 1,807,493 1,807,493 12,000,000 12,000,000 미지급금 1,152,290 1,152,290 1,840,919 1,840,919 미지급비용 119,015 119,015 124,190 124,190 예수보증금 47,710 47,710 47,710 47,710 전환사채 26,302,944 26,302,944 4,182,703 4,182,703 임대보증금 300 300 3,000 3,000 상각후 원가로 인식된 금융부채 소계 29,429,752 29,429,752 18,198,522 18,198,522 금융부채 합계 29,429,752 29,429,752 18,198,522 18,198,522 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.1) '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.2) '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.3) '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입 변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 연결대손충당금 설정현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:원,%) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 24기 1분기 매출채권 7,845,172,943 398,359,356 5.07% 미수금 2,535,399,789 선급금 4,020,376,724 단기대여금 1,577,332,283 576,444,583 36.54% 합계 15,978,281,739 974,803,939 23기 매출채권 4,712,154,157 401,668,821 8.52% 미수금 4,633,346,734 - - 선급금 3,505,556,065 - - 단기대여금 2,390,944,588 576,444,583 24.11% 합계 15,242,001,544 978,113,404 6.42% 22기 매출채권 722,232,920 128,684,667 17.81% 미수금 863,946,285 653,525,532 75.64% 선급금 1,832,188,788 1,236,020,913 67.46% 단기대여금 13,000,000 4,500,000 34.61% 합계 3,431,367,993 2,022,731,112 58.94% 21기 매출채권 443,949,526 35,842,600 8.07% 미수금 1,872,087,622 531,982,248 28.42% 선급금 2,151,467,592 1,136,130,833 52.81% 단기대여금 4,500,000 - - 합계 4,472,004,740 1,703,955,681 38.10% 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위:원) 구분 제24기 1분기 제23기 제22기 제21기 기초금액 978,113,404 2,022,731,112 1,703,955,681 968,262,152 손상차손 인식 - - 318,775,431 1,506,824,305 손상차손 환입 3,309,465 1,044,617,708 - 695,246,114 채권제각 - - - 75,884,662 기말금액 974,803,939 978,113,404 2,022,731,112 1,703,955,681 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정방침ㆍ 보고기간 종료일 현재의 매출채권에 대하여 과거의 대손경험과 현재 채권의 연령 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려한 개별채권분석을 통해 대손충당금을 설 정함.2) 대손경험률의 산정근거ㆍ 대손경험률: 과거 3개년 매출채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 기간별 대손경험률을 산정하여 설정함. 3) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 라. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:천원,%) 구분 6월이하 6월초과1년이하 1년초과 3년이하 3년초과 계 금액 1,856,199 - 5,988,972 - 7845172 구성비율 24 - 76 - 100 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결재무제표 기준) 가. 최근 3사업연도의 사업부문별 재고자산 보유현황 (단위:원) 사업부문 계정과목 제24기 1분기 제23기 제22기 학원교육부문 상품 - - 합계 - - 제조사업부문 상품 882,501,230 1,320,912,042 - 합계 882,501,230 1,320,912,042 - 총자산대비 재고자산 비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 0.78% 1.33% - 재고자산 회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 0.16 0.17 - 나. 재고자산의 실사내역 등 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 661,908,870 (408,505,170) 253,403,700 2,504,156 (1,732,919) 771,237 상품 - - - 재공품 829,142,558 (220,045,028) 629,097,530 1,965,692 (1,641,826) 323,866 원재료 562,280 (336,470) 225,810 미착품 - - - 합 계 1,491,051,428 (628,550,198) 882,501,230 5,032,128 (3,711,216) 1,320,912 3. 범주별 금융상품 가. 보고기간 종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다 .(1) 금융자산 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 현금및현금성자산 20,390,463 - 9,164,282 - 단기금융상품 2,390,000 - 440,000 - 매출채권 7,845,172 - 4,310,485 - 미수수익 17,701 - 12,469 - 단기대여금 1,577,332 - 1,814,500 - 미수금 2,468,389 - 4,633,347 - 장기금융상품 158,000 - 143,000 - 보증금 866,485 - 867,487 - 합계 35,713,542 - 21,385,570 - (2) 금융부채 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 당기손익인식항목 상각후원가측정항목 당기손익인식항목 상각후원가측정항목 매입채무 - 1,184,933 - 262,027 미지급금 - 3,319,075 - 3,448,189 미지급비용 - 1,646,730 - 1,121,686 예수보증금 - 47,710 - 47,710 전환사채 - 26,302,944 - 4,182,703 금융리스부채 - 557,490 - 938,134 차입금 - 9,280,350 - 19,159,336 합계 - 42,339,232 - 29,159,785 4. 공정가치 추정 보고기간 종료일 현재 연결기업의 연결재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 - - - - 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 20,390,463 20,390,463 9,164,282 9,164,282 단기금융상품 2,390,000 2,390,000 440,000 440,000 장기금융상품 158,000 158,000 143,000 143,000 매출채권 7,845,172 7,845,172 4,712,154 4,712,154 대손충당금 (398,359) (398,359) (401,669) (401,669) 미수수익 12,469 12,469 단기대여금 1,577,332 1,577,332 2,390,945 2,390,945 대손충당금 (576,444) (576,444) (576,445) (576,445) 미수금 2,468,389 2,468,389 4,633,347 4,633,347 대손충당금 - - 보증금 866,485 866,485 867,487 867,487 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 34,721,038 34,721,038 21,385,570 21,385,570 금융자산 합계 34,721,038 34,721,038 21,385,570 21,385,570 금융부채 공정가치로 인식된 금융부채 - - - - 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무 1,184,933 1,184,933 262,027 262,027 미지급금 3,319,075 3,319,075 3,448,189 3,448,189 미지급비용 1,646,730 1,646,730 1,121,686 1,121,686 예수보증금 47,710 47,710 47,710 47,710 전환사채 26,302,944 26,302,944 4,182,703 4,182,703 차입금 9,280,350 9,280,350 19,159,336 19,159,336 금융리스부채 320,557 320,557 938,134 938,134 상각후 원가로 인식된 금융부채 소계 42,102,299 42102299 29,159,785 29,159,785 금융부채 합계 42,102,299 42102299 29,159,785 29,159,785 연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열 체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계에 따라 공시된 자산은 존재하지 않습니다.1) '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.2) '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.3) '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 5. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 룽투코리아 회사채 사모 2015년 03월 10일 4,375,000,000 3% - 2018년 03월 10일 미상환 - 룽투코리아 회사채 사모 2016년 03월 02일 25,000,000,000 1.5% - 2020년 03월 02일 미상환 - 합 계 - - - 29,375,000,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 4,375,000,000 25,000,000,000 - - - 29,375,000,000 합계 - - 4,375,000,000 25,000,000,000 - - - 29,375,000,000 한편, 상기 전환사채와 관련하여 당사가 소유하는 용현비엠(주)의 발행주식에 관한 의무보호예수기간이 도과하는 즉시 당사는 발행 대상자에 대한 본 계약상의 제반 의무 및 본 건 전환사채의 상환 의무 등의 이행을 담보하기 위하여 발행 대상자를 제1순위 근질권자로 하여 담보 주식에 관한 제1순위 근질권을 설정하여야 합니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제24기 1분기 대성회계법인 - - 제23기(전기) 선진회계법인 적정 기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 적정하게 표시하고 있음 제22기(전전기) 선진회계법인 적정 기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 적정하게 표시하고 있음 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제24기 대성회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사 55,000 - 제23기 선진회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사 33,000 479 제22기 선진회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사 30,000 479 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제24기 1분기 - - - - - 제23기 - - - - - 제22기 - - - - - 4. 내부회계관리제도 (1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등 - 해당사항 없습니다.(2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견 사업연도 회계감사인 검토의견 제23기 선진회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토 결과, 상기 경영자의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이발견되지 아니하였습니다. 제22기 선진회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토 결과, 상기 경영자의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제21기 선진회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토 결과, 상기 경영자의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 반기 또는 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 5명의 등기이사와 2명의 사외이사으로 구성되어 있습니다. ※ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회의 주요 활동 (2016.01.01~2016.03.31) 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2016년02월19일 용현BM 담보제공의 건 가결 4/7참석 2 2016년02월25일 주주총회 소집결의 가결 4/7참석 3 2016년03월28일 단기차입금 감소 결정 가결 4/7참석 다. 사외이사의 주요 활동 (2016.01.01~2016.03.31) 회차 개최일자 의안내용 참석여부 가결여부 1 2016년02월19일 용현BM 담보제공의 건 불참 - 2 2016년02월25일 주주총회 소집결의 불참 - 3 2016년03월28일 단기차입금 감소 결정 불참 - 라. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 대표이사 양성휘(Yang Shenghui) 이사회 경영총괄(CEO) 해당사항 없음 특별관계자 이사 방춘강(Fang ChunJiang) 이사회 개발총괄(CTO) 해당사항 없음 이사 유신(Liu Chen) 이사회 전략총괄(CSO) 해당사항 없음 이사 유진(Yu Chen) 이사회 재무총괄(CFO) 해당사항 없음 이사 종지왕(Zhong ZhiWang) 이사회 관리총괄(COO) 해당사항 없음 사외이사 모휘(Mao Hui) 이사회 사외이사 해당사항 없음 사외이사 유영박(Liu YingBo) 이사회 사외이사 해당사항 없음 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 강 태 덕 - (전)신한은행 전임감사 비상근2016.03.25 선임 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 -집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 -서면투표제를 채택하고 있지 아니하며, 제23기 정기주주총회에 한해한시적으로 전자투표제를 채택하였습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 "해당사항 없음" 라. 경영권 경쟁 -당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 LONGTUGAME HK LIMITED 최대주주 보통주 8,140,000 44.53 8,140,000 44.53 - 계 보통주 8,140,000 44.53 8,140,000 44.53 - - - - - - - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2008년 03월 31일 (주)아이넷스쿨 4,500,000 28.39 - 2009년 01월 23일 복진환외 7인 3,299,634 20.11 - 2011년 07월 29일 RICHWISE HONG KONG DEVELOPMENT LIMITED 1,266,422 33.42 - 2015년 03월 16일 LONGTUGAME HK LIMITED 8,140,000 44.53 - 1. 최대주주의 개요- 법인명 :LONGTUGAME HK LIMITED - 설립일자 : 2013년 12월 30일 - 대표자 : Yang Sheng Hui- 소재지 : ROOMS 05-15, 13A/F, SOUTH TOWER, WORLD FINANCE CENTRE, HARBOUR CITY,HK - 자본금 :879백만원 2. 최대주주 및 그 지분율당사의 최대주주인 LONGTUGAME HK LIMITED의 주식수는 8,140,000주 이며,지분율은 44.53% 입니다.3. 최대주주의 대표자 성명 직 위(상근여부) 출생연도 Yang Sheng Hui 대표이사(상근) 1980. 02 4.최대주주의 재무현황당사 최대주주인 LONGTUGAME HK LIMITED의 최근 요약재무현황입니다. (단위:원) 과 목 2015년12월31일 자산총계 98,630,463,540 부채총계 46,205,704,549 자본총계 52,424,758,990 매출액 55,207,632,981 영업이익 6,574,133,201 당기순이익 19,204,550,300 나. 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 LONGTUGAME HK LIMITED 8,140,000 44.53 - KING POWER INTERNATIONAL LIMITED 2,067,200 11.31 - RICHWISE HONGKONG DEVELOPMENT LIMITED 1,159,067 6.34 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 6,211 99.88% 5,473,875 29.93% - 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선, 신규사업 진출 및 확장 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 5. 근로자 복지 기본법 제 32조의 2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산 ·판매·자본 제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 제17조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 10일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경 과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000주권의 8종 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고 홈페이지(www.longtukorea.com),아시아경제신문 다. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위:원, 주) 종 류 2015년 10월 2015년 11월 2015년 12월 2016년 01월 2016년 02월 2016년 03월 보통주 최고 15,300 13,100 14,350 12,100 10,900 10,950 최저 12,250 10,000 8,290 9,740 8,610 8,230 월간거래량 1,771,030 1,521,597 7,832,917 1,718,016 1,114,690 1,952,590 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 양성휘(Yang Shenghui) 남 1980.02 대표이사 등기임원 상근 경영총괄(CEO) -(현)룽투게임즈 대표 - - 1년 2018.03.30 방춘강(Fang ChunJiang) 남 1977.07 이사 등기임원 상근 개발총괄(CTO) -(전) 도균개발구 칠성 소프트웨어 유한책임회사 수석엔지니어-(전) QIAOWEI INVEST DEVELOP LIMITED 북경지사 수석기술관-(현) 룽투게임즈 프로젝트 디렉터 - - 1년 2018.03.30 유신(Liu Chen) 남 1984.06 이사 등기임원 상근 전략총괄(CSO) -(전) 북경 PERFECT WORLD사 해외 프로젝트 기획 및 디자인 총괄-(현) 룽투게임즈 CEO 보좌관 - - 1년 2018.03.30 유진(Yu Chen) 남 1980.03 이사 등기임원 상근 재무총괄(CFO) -(전)귀주성 도균칠성 소프트웨어 기획매니저-(전)심천 QIAOWEI 북경지사 프로그래머-(현)룽투게임즈 수석기획관 - - 1년 2018.03.30 종지왕(Zhong ZhiWang) 남 1986.04 이사 등기임원 상근 관리총괄(COO) -(전)HADA ONLINE 프로덕트 책임자-(전)SOHU 게임사업부 비지니스 총괄-(현)룽투게임즈 선임 운영 매니저 - - 1년 2018.03.30 모휘(Mao Hui) 남 1964.12 이사 등기임원 상근 사외이사 -(전)TIETONG 인터넷기술 유한회사 부사장-(전)중국석탄부 산하 통신회사 수석엔지니어-(전)2005년 북경 Horizon 유한회사 CEO - - 1년 2018.03.30 유영박(Liu YingBo) 남 1981.08 이사 등기임원 상근 사외이사 -(전)HP 프로젝트 매니저-(전)58.com사 수석관리자-(전)2014년roo.bo사CEO - - 1년 2018.03.30 나. 직원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 교육사업 남 18 - - - 18 5 148 8 - 교육사업 여 23 - 5 5 28 2 178 6 - 게임사업 남 12 - - - 12 0.8 161 13 - 게임사업 여 8 - - - 8 0.8 63 8 - 합 계 61 - 5 5 66 2.5 550 9 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 7 500,000,000 - 감사 1 20,000,000 - 2. 보수지급금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 5 30,000,000 6,000,000 - 사외이사 2 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - - 계 8 30,000,000 6,000,000 - *위 보수총액은 3개월 지급총액 입니다.보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - -개인별 보수가 5억원 미만이므로 기재하지 않음 2. 산정기준 및 방법 -해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 Li Zhenpeng 직원 2015.12.09 이사회 보통주 500,000 - - 500,000 2017.12.09 부터 2020.12.08 까지 10,683 * 위 사항은 당사 정관 제 12조에 의거 2015년 12월09일 이사회결의부여분이며 제23기 정기주주총회에서 승인되었습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)스터디맵 2009년 03월 24일 투자 1,691 - 96.25 0 - - - - 96.25 0 17 -8 AiXue(BeiJing) Education Technology Co., Ltd 2010년 10월 20일 투자 2,268 - 100 0 - - - - 100 0 129 10 Shangxue (Shanghai) Information Technology Co., Ltd. 2011년 12월 27일 투자 558 - 100 30 - - - - 100 30 36 -51 AIXUE(CHINA)TECHNOLOGY LIMITED 2013년 03월 08일 투자 2,180 - 100 2,180 - - - - 100 2,180 2,187 -11 란투게임즈 2015년 10월 30일 투자 11,389 - 50 11,389 - - - - 50 11,389 23,440 2 용현비엠(주) 2015년 12월 28일 투자 39,652 10,194 55.48 39,652 - - - 10,194 55.48 39,652 67,701 -24,676 합 계 - - 53,251 - - - - - - 93510 -24,734 X. 이해관계자와의 거래내용 당사는 공시서류작성 기준일 현재 대주주를 상대방으로 하거나 대주주를 위하여 가지급, 대여, 담보제공, 보증, 배서, 그 밖의 보증의 성격을 가지는 이행약속 등 거래상의 신용위험을 수반하는 직ㆍ간접적 거래행위는 물론 자산양수도 및 영업거래 등의 행위가 일체 없습니다 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행.변경사항 -보고서 기준일 현재 제출한 주요사항보고서 및 한국거래소 공시사항중 주요사항보고서(전환사채권발행결정)는 정정공시 하였으며 그외 미이행 또는 변경된 공시는 없습니다. 2.주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 제23기 정기주주총회(2016.03.25) 제1호 의안 : 제22기 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관일부 변경의건제3호 의안 : 감사 선임의 건제4호 의안 :2015년 스톡옵션 이사회 결의 부여분 승인의 건제5호 의안 : 이사보수 지급 한도승인의 건제6호 의안 : 감사보수 지급 한도승인의 건 원안대로 가결 제22기 정기주주총회(2015.03.27) 제1호 의안 : 제21기 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관일부 변경의건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 이사보수 지급 한도승인의 건제5호 의안 : 감사보수 지급 한도승인의 건 원안대로 가결 제21기 정기주주총회(2014.03.28) 제1호 의안 : 제21기 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 이사보수 지급 한도승인의 건제4호 의안 : 감사보수 지급 한도승인의 건 원안대로 가결 제20기 정기주주총회(2013.03.29) 제1호 의안 : 제20기 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 해임의 건제4호 의안 : 이사 선임의 건제5호 의안 : 감사 선임의 건제6호 의안 : 이사보수 지급 한도승인의 건제7호 의안 : 감사보수 지급 한도승인의 건 원안대로 가결 임시주주총회(2012.05.17) 제1호 의안 : 자본감자의 건 원안대로 가결 3. 우발부채 등 (1) 주요 약정사항당분기말 현재 연결기업이 맺은 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 구 분 한도액 사용액 미사용액 기업은행 매출채권담보차입 - - - 시설자금 1,052,900 1,052,900 - 원화지급보증 - - - 무역금융 1,300,000 1,300,000 - 일반자금 - - - 상업어음할인 2,000,000 - 2,000,000 수출입은행 무역금융 - - - 시설자금 - - - 부산은행 매출채권담보차입 - - - 우리은행 일반자금 1,500,000 1,500,000 - 경남은행 일반자금 - - - 농협은행 매출채권담보차입 - - - 일반자금 3,240,000 3,240,000 - 합 계 9,092,900 7,092,900 2,000,000 (2) 당분기말 현재 제공한 담보제공 현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 채권자 채무자 보증금액 담보 물건 (주)룽투코리아 우리은행 용현BM 1,578,900,000 정기예금 용현BM 한국수출입은행 용현BM 56,000,000,000 북정공장 토지 및 건물 용현BM 농협 용현BM 3,880,000,000 북정공장 토지 및 건물 4.제재현황 -해당사항이 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황 5. 단기매매차익 미환수 현황 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2011.03.14~2013.06.26) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 1 1,102,970,620 - 총액 1 1,102,970,620 - 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2011.03.14~2013.06.26) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 대표이사 기타 2011년 03월 14일 1,102,970,620 1,102,970,620 - 여 반환완료 - 여 합 계 ( 1 건) 1,102,970,620 1,102,970,620 - ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) ※ 기타 참고사항 2011년 3월 14일에 아이넷스쿨 홈페이지를 통해 통보를 하였고,2011년 6월 30일에 450,000,000원 반환을 했으며, 2013년 6월 26일 미환수 금액 652,970,620원 전액 환수 하였습니다. ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 6. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 주권상장법인공모증자(코스닥시장공모) 2009.11.06 9,030,000,000 차입금 상환 7,340,000,000스튜디오증축 1,260,000,000 차입금상환 4,733,527,444실적금정산 2,758,245,500미지급금 1,502,536,923 지속적인 영업을 위해 실적금 및 미지급금 지급법인 통장에 보관후 순차적으로 자금집행 주권상장법인공모증자(소액 공모) 2011.08.04 850,000,000 운영자금 850,000,000 운영자금 850,000,000 법인 통장에 보관후 운영자금을 지속적으로 사용 주권상장법인공모증자(소액 공모) 2012.09.19 999,970,000 기타(차환)자금 999,970,000 차입금상환 999,970,000 발행제비용을 제외하고 전액 차입금 상환에 사용 주권상장법인공모증자(소액 공모) 2013.10.21 343,560,000 운영자금 343,560,000 운영자금 343,560,000 법인 통장에 보관후 운영자금을 지속적으로 사용 주권상장법인공모증자(소액 공모) 2014.03.05 654,891,600 운영자금 654,891,600 운영자금 654,891,600 법인 통장에 보관후 운영자금을 지속적으로 사용 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 7. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 주권상장법인사모증자(제3자배정) 2009.03.23 7,009,909,695 운영자금 7,009,909,695 운영자금 7,009,909,695 법인 통장에 보관후 운영자금을 지속적으로 사용 주권상장법인사모증자(제3자배정) 2010.03.23 993,850,000 운영자금 993,850,000 운영자금 993,850,000 법인 통장에 보관후 운영자금을 지속적으로 사용 주권상장법인사모증자(제3자배정) 2012.10.05 500,021,000 운영자금 500,021,000 운영자금 500,021,000 법인 통장에 보관후 운영자금을 지속적으로 사용 주권상장법인사모증자(소액 제3자배정) 2012.11.22 1,633,292,500 운영자금 1,633,292,500 운영자금 1,633,292,500 법인 통장에 보관후 운영자금을 지속적으로 사용 주권상장법인사모증자(제3자배정) 2014.01.08 719,200,000 운영자금 719,200,000 운영자금 719,200,000 법인 통장에 보관후 운영자금을 지속적으로 사용 주권상장법인사모증자(제3자배정) 2014.12.11 2,055,700,000 운영자금 2,055,700,000 운영자금 2,055,700,000 법인 통장에 보관후 운영자금을 지속적으로 사용 주권상장법인사모증자(제3자배정) 2015.03.16 21,718,900,000 운영자금 21,718,900,000 열혈강호 IP계약금 5억원열혈강호 퍼블리싱계약금 1억원광고대행비 1억원 법인 통장에 보관후 게임사업 운영자금을 지속적으로 사용 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없음