스타코링크 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제 25(당) 3분기 2017년 09월 30일 현재
제 24(전) 기 2016년 12월 31일 현재
주식회사 룽투코리아

1. 일반사항

주식회사 룽투코리아(이하 "당사"라 함)는 1999년 11월 11일에 설립되었습니다. 당사는 2001년 12월에 코스닥등록을 위한 일반공모를 실시하여 2002년 1월 4일부터 한국거래소에 등록되어 거래를 시작한 ㈜디지탈온넷과 2009년 1월 사업다각화와 재무구조 개선 및 경영효율성증대를 위하여 합병하였습니다. 동사와 합병후 2009년 3월 20일자로 회사명을 ㈜디지탈온넷에서 ㈜아이넷 스쿨로 변경하였습니다. 2015년 3월 27일자로 인터넷 관련 통신학습 교육서비스 외에 게임소프트웨어 개발 및 공급업을 사업목적에 추가하면서 신사업추진에 따른 기업 이미지 제고를 위하여 "주식회사 룽투코리아"로 변경하였습니다. 당사는 2017년 8월 25일 각 사업부문별로 최적화된 경영자윈의 효율적 배분과 전문화된 각 사업영역에 역량을 집중함으로써 경영위험을 최소화 하고, 회사의 분할로 전문성을 특화하여 기업활동의 기동성을 확보하고 장기적으로 고수익 창출을 통한 기업가치를 제고하기 위하여 교육사업부문을 분할하여 2017년 9월 30일 영업양도 및 경영권을 매각하였습니다.

당 3분기말 현재의 납입자본금은 11,844,947,000 원이며, 주요 주주의 지분 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

LONGTUGAME HK LIMITED	8,140,000	35.41%

케이엘앤파트너스 룽투코리아 사모투자합자회사	2,596,323	11.29%

주식회사 레몬엔터테인먼트	1,289,424	5.61%

KING POWER INTERNATIONAL LIMITED	1,127,200	4.90%

RICHWISEHONGKONGDEVELOPMENTLIMITED	759,459	3.30%

주식회사 카카오	490,196	2.13%

기 타	8,587,292	37.35%

합 계	22,989,894	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 재무제표의 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당 3분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

상기에 열거된 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 - 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식 - 를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전, 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

(2) 중요한 추정과 판단회사가 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 중간보고기간의 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 최선의 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회사의 회계정책 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표와 동일합니다.

3. 현금및현금성자산 등(1) 당 3분기 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3분기말	전기말

현금시재	813,970	800,260

요구불 예금	1,658,697,337	2,723,759,993

합 계	1,659,511,307	2,724,560,253

(2) 당 3분기 및 전기말 현재 사용제한 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	금융기관	당 3분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	KB국민은행	50,000,000	50,000,000	카드채권한도설정

IBK기업은행	-	-	카드채권한도설정

KEB하나은행	-	240,000,000	카드채권한도설정

우리은행	3,178,900,000	3,800,000,000	종속회사 차입금 담보제공

합 계	3,228,900,000	4,090,000,000

4. 매출채권 및 기타채권당 3분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당 3분기말(단위 : 원)

계정과목	총액	대손충당금	순액

[유동채권]

매출채권	6,604,973,658	-	6,604,973,658

미수금	141,336,687	-	141,336,687

미수수익	39,196,984	-	39,196,984

단기대여금및수취채권	1,515,000,000	(300,000,000)	1,215,000,000

소 계	8,300,507,329	(300,000,000)	8,000,507,329

[비유동채권]

장기대여금및수취채권	400,000,000	-	400,000,000

장기보증금	561,473,000	-	561,473,000

소 계	961,473,000	-	961,473,000

합 계	9,261,980,329	(300,000,000)	8,961,980,329

(2) 전기말(단위 : 원)

계정과목	총액	대손충당금	순액

[유동채권]

매출채권	3,281,907,832	(14,116,754)	3,267,791,078

미수금	704,521,225	(265,893,611)	438,627,614

미수수익	67,732,342	-	67,732,342

단기대여금및수취채권	1,015,000,000	(300,000,000)	715,000,000

소 계	5,069,161,399	(580,010,365)	4,489,151,034

[비유동채권]

장기대여금및수취채권	1,359,320,057	(959,320,057)	400,000,000

장기보증금	762,718,000	-	762,718,000

소 계	2,122,038,057	(959,320,057)	1,162,718,000

합 계	7,191,199,456	(1,539,330,422)	5,651,869,034

5. 기타비금융자산당 3분기말 및 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당 3분기말

(단위 : 원)

계정과목	유동자산	비유동자산	합 계

선 급 금	1,693,799,596	-	1,693,799,596

선 급 비 용	1,472,117,084	-	1,472,117,084

합 계	3,165,916,680	-	3,165,916,680

② 전기말(단위 : 원)

계정과목	유동자산	비유동자산	합 계

선 급 금	1,048,162,898	-	1,048,162,898

선 급 비 용	5,715,240,072	910,043,199	6,625,283,271

합 계	6,763,402,970	910,043,199	7,673,446,169

6. 매도가능금융자산당 3분기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사(종목)명	주식수	지분율	당 3분기말	전기말

취득가액	장부금액	장부금액

시장성없는 지분증권

슬로우퍼피㈜	112주	10.07%	302,702,624	302,702,624	302,702,624

합 계	322,702,624	302,702,624	302,702,624

(*) 소규모 회사로서 지분법평가로 인한 평가액이 중요하지 않아 매도가능증권으로 구분하였으며 전기 이전 취득가액에 대해 전액 손상차손을 인식하였습니다.

7. 종속기업투자(1) 당 3분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. ① 종속기업투자에 대한 지분율, 소재국가의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	소재국가	당 3분기	전기

지분율	금액	지분율	금액

AiXue(BeiJing)EducationTechnologyCo.,Ltd(*2)	중국	0.00%	-	100.00%	-

Shangxue(Shanghai)InformationTechnologyCo.,Ltd.(*2)	중국	0.00%	-	100.00%	22,296,790

AiXue(China)TechnologyLtd.(*2)	중국	0.00%	-	100.00%	810,133,903

더이앤엠㈜	대한민국	48.22%	25,992,578,936	55.48%	29,650,557,149

주식회사 타이곤모바일(*1)	대한민국	44.57%	4,676,367,198	44.57%	5,750,543,960

합 계	30,668,946,134	36,233,531,802

(*1) 전기 취득한 ㈜타이곤모바일에 대한 지분은 당사와 당사의 모회사가 보유한 지분의 합계가 50%를 초과하여 해당 지분 보유액을 종속기업투자에 계상하였습니다.

(*2) 교육사업관련 종속기업으로 교육사업부 분할시 ㈜아이넷스쿨로 자산 승계

② 종속기업투자의 취득원가, 순자산 지분액 및 장부금액은 다음과 같습니다.ⅰ) 당 3분기

(단위 : 원)

회사명	취득원가	순자산 지분액	장부금액

더이앤엠㈜	24,163,202,700	26,474,778,936	25,992,578,936

주식회사 타이곤모바일	5,750,543,960	(797,858,302)	4,676,367,198

합계	29,913,746,660	25,676,920,634	30,668,946,134

ⅱ) 전기말(단위 : 원)

회사명	취득원가	순자산 지분액	장부금액

AiXue(BeiJing)EducationTechnologyCo.,Ltd(*)	2,268,000,000	(381,574,518)	-

Shangxue(Shanghai)InformationTechnologyCo.,Ltd.	559,272,000	22,296,790	22,296,790

AiXue(China)TechnologyLtd.	2,180,000,000	810,133,903	810,133,903

더이앤엠㈜	24,163,202,700	30,205,357,149	29,650,557,149

주식회사 타이곤모바일	5,750,543,960	(753,000,207)	5,750,543,960

합계	34,921,018,660	29,903,213,117	36,233,531,802

(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당 3분기말

(단위 : 원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법이익(손실)	기타포괄손익등에 대한 지분	기말

더이앤엠㈜	29,650,557,149	(3,898,987,294)	162,576,393	78,432,688	25,992,578,936

주식회사 타이곤모바일	5,750,543,960	-	(1,074,176,762)	-	4,676,367,198

합계	35,401,101,109	(3,898,987,294)	(911,600,369)	78,432,688	30,668,946,134

② 전기말(단위 : 원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법이익(손실)	기타포괄손익등에 대한 지분	기말

㈜스터디맵(*1)	-	-	-	-	-

AiXue(BeiJing)EducationTechnologyCo.,Ltd(*2)	-	-	-	-	-

Shangxue(Shanghai)InformationTechnologyCo.,Ltd.(*2)	24,697,904	-	(1,413,134)	(987,980)	22,296,790

AiXue(China)TechnologyLtd.(*2)	2,187,475,029	-	(1,382,617,483)	5,276,357	810,133,903

더이앤엠㈜	28,142,220,357	-	1,533,534,892	(25,198,100)	29,650,557,149

주식회사 타이곤모바일	0	5,750,543,960	-	-	5,750,543,960

합계	30,354,393,290	5,750,543,960	149,504,275	(20,909,723)	36,233,531,802

(*1) 결손누적에 따른 자본잠식으로 지분법평가가 중단되었으며, 전기중 지분이 전량 매각되었습니다.

(*2) 결손누적에 따른 자본잠식으로 지분법평가가 중단된 상태입니다.

(3) 당분기 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.① 재무현황ⅰ) 당 3분기말

(단위 : 원)

회사명	자산	부채	자본

더이앤엠㈜	68,711,903,888	13,807,758,438	54,904,145,450

주식회사 타이곤모바일	627,295,322	2,417,419,400	(1,790,124,078)

ⅱ) 전기말(단위 : 원)

회사명	자산	부채	자본

AiXue(BeiJing)EducationTechnologyCo.,Ltd	125,270,577	506,845,095	(381,574,518)

shangxue(Shanghai)InformationTechnologyCo.,Ltd.	35,429,898	13,133,108	22,296,790

AiXue(China)EducationTechnologyCo.,Ltd	810,501,287	367,384	810,133,903

더이앤엠㈜	68,317,951,980	13,874,265,699	54,443,686,281

주식회사 타이곤모바일	561,581,474	2,251,185,529	(1,689,604,055)

② 손익현황ⅰ) 당 3분기말(단위 : 원)

회사명	매출액	영업이익(손실)	순이익(손실)

더이앤엠㈜	10,028,085,796	1,356,002,321	304,641,424

주식회사 타이곤모바일	847,652,500	(34,609,696)	(100,520,023)

ⅱ) 전기말(단위 : 원)

회사명	매출액	영업이익(손실)	순이익(손실)

AiXue(BeiJing)EducationTechnologyCo.,Ltd	-	(6,098,070)	(6,258,733)

shangxue(Shanghai)InformationTechnologyCo.,Ltd.	-	(1,360,843)	(1,413,134)

AiXue(China)EducationTechnologyCo.,Ltd	-	(1,304,808)	(1,382,617,483)

더이앤엠㈜	15,331,346,976	2,338,326,011	3,764,122,009

주식회사 타이곤모바일	449,410,000	(135,600,689)	(2,506,569,967)

(4) 당 3분기와 전기 중 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	당분기	전기

미반영 손익	미반영 지분변동 누계	미반영 손익	미반영 지분변동 누계

AiXue(BeiJing)EducationTechnologyCo.,Ltd(*1)	-	-	(6,258,733)	(381,574,518)

합계	-	-	(6,258,733)	(381,574,518)

(*1) 교육사업관련 종속기업으로 교육사업부 분할시 ㈜아이넷스쿨로 자산 승계

8.관계기업투자(1) 당 3분기말 현재 회사의 관계기업투자에 대한 세부내용은 다음과 같습니다. ① 관계기업투자에 대한 지분율, 소재국가 및 결산일의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	소재지	주요영업활동	지분율	결산일

당 3분기말	전기말

Lantu Games Limited	홍콩	소프트웨어 개발 및 공급	50.00%	50.00%	12월 31일

(*) Lantu Games Limited 에 대한 지분율은 50%이나 다른 주주와의 약정에 따라 실질적인 경영권을 행사하지 못해 관계기업투자에 계상하였습니다.

② 당 3분기 및 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	취득원가	당 3분기말	전기말

순자산지분가액	장부가액	순자산지분가액	장부가액

Lantu Games Limited	11,389,575,000	4,981,235,250	4,981,235,250	10,681,661,866	10,681,661,866

합 계	11,389,575,000	4,981,235,250	4,981,235,250	10,681,661,866	10,681,661,866

(2) 당 3분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당 3분기

(단위 : 원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법이익(손실)	기타포괄손익등에 대한 지분	기말

Lantu Games Limited	10,681,661,866	-	(5,119,348,950)	(548,240,514)	5,014,072,402

합 계	10,681,661,866	-	(5,119,348,950)	(548,240,514)	5,014,072,402

② 전기말(단위 : 원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법이익(손실)	기타포괄손익등에 대한 지분	기말

Lantu Games Limited	11,389,575,000	-	(1,347,599,425)	639,686,291	10,681,661,866

합 계	11,389,575,000	-	(1,347,599,425)	639,686,291	10,681,661,866

(3) 당 3분기 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.① 재무현황

(단위 : 원)

회사명	당 3분기	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

Lantu Games Limited	19,352,586,086	9,396,795,365	9,955,790,721	21,394,194,864	30,871,133	21,363,323,731

합 계	19,352,586,086	9,396,795,365	9,955,790,721	21,394,194,864	30,871,133	21,363,323,731

② 손익현황(단위 : 원)

회사명	당 3분기	전기말

매출액	영업이익(손실)	순이익(손실)	매출액	영업이익(손실)	순이익(손실)

Lantu Games Limited	1,516,872,560	(9,519,215,785)	(9,893,528,696)	-	(47,485,826)	(2,695,198,850)

합 계	1,516,872,560	(9,519,215,785)	(9,893,528,696)	-	(47,485,826)	(2,695,198,850)

9. 유형자산(1) 당 3분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당 3분기말

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토 지	251,620,451	-	251,620,451

건 물	1,550,184,008	(435,601,734)	1,114,582,274

차량운반구	114,230,000	(20,942,175)	93,287,825

집 기 비 품	165,296,165	(35,926,764)	129,369,401

영 상 장 비	-	-	-

시 설 장 치	499,897,908	(132,919,431)	366,978,477

건설중인 자산	-	-	-

합 계	2,581,228,532	(625,390,104)	1,955,838,428

② 전기말(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토 지	251,620,451	-	251,620,451

건 물	1,550,184,008	(396,158,164)	1,154,025,844

차량운반구	131,058,000	(14,184,945)	116,873,055

집 기 비 품	1,232,186,708	(1,072,496,201)	159,690,507

건설중인 자산	11,000,000	-	11,000,000

영 상 장 비	1,226,331,600	(1,221,286,280)	5,045,320

시 설 장 치	784,979,245	(272,992,945)	511,986,300

합 계	5,187,360,012	(2,977,118,535)	2,210,241,477

(2) 당 3분기와 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당 3분기

(단위 : 원)

계정과목	토 지	건 물	영 상 장 비	차량운반구	집 기 비 품	시 설 장 치	건설중인 자산	합계

[취득원가]

기 초 잔 액	251,620,451	1,550,184,008	1,420,344,691	16,828,000	1,126,544,297	454,167,245	11,000,000	5,187,360,012

취 득	-	-	-	-	31,103,436	147,612,000	61,862,538

처 분	-	-	(187,567,091)	-	-	-	11,000,000	11,000,000

분할 승계(*)	2,656,994,018

기 말 잔 액	251,620,451	1,550,184,008	1,232,777,600	16,828,000	1,157,647,733	601,779,245	-	2,581,228,532

[감가상각누계액]

기 초 잔 액	-	(344,485,360)	(1,392,213,408)	(7,011,675)	(1,037,408,948)	(186,158,451)	2,977,118,535

처 분	-	-	185,430,999	-	-	-	-

분할 승계(*)	2,547,711,506

감가상각비	-	(38,754,603)	( 15,813,872)	(2,524,203)	(24,245,221)	(55,286,192)	195,983,075

기 말 잔 액	-	(383,239,963)	(1,222,596,281)	(9,535,878)	(1,061,654,169)	(241,444,643)	625,390,104

② 전 기(단위 : 원)

계정과목	토 지	건 물	영 상 장 비	차량운반구	집 기 비 품	시 설 장 치	건설중인 자산	합계

[취득원가]

기 초 잔 액	251,620,451	1,550,184,008	1,420,344,691	16,828,000	1,126,544,297	454,167,245	-	4,819,688,692

취 득	-	-	-	114,230,000	105,642,411	330,812,000	11,000,000	-

처 분	-	-	194,013,091	-	-	-	-	-

기 말 잔 액	251,620,451	1,550,184,008	1,226,331,600	131,058,000	1,232,186,708	784,979,245	11,000,000	5,187,360,012

[감가상각누계액]

기 초 잔 액	-	344,485,360	1,392,213,408	7,011,675	1,037,408,948	186,158,451	-	2,967,277,842

처 분	-	-	191,874,999	-	-	-	-	191,874,999

감가상각비	-	51,672,804	20,947,871	7,173,270	35,087,253	86,834,494	-	201,715,692

기 말 잔 액	-	396,158,164	1,221,286,280	14,184,945	1,072,496,201	272,992,945	-	2,977,118,535

(*) 교육사업관련 종속기업으로 교육사업부 분할시 ㈜아이넷스쿨로 자산 승계

10. 무형자산

(1) 당 3분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당 3분기말

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	상각누계액	취득원가 대체(*)	상각누계액 대체(*)	장부가액

소프트웨어	73,195,328	(33,207,828)	-	-	39,987,500

교육프로그램	420,174,103	(420,174,103)	-	-	-

회 원 권 (*)	16,100,000	-	(16,100,000)	-	-

소프트웨어 라이선스	8,310,120,099	(726,399,092)	-	-	7,583,721,007

건설중인 무형자산	1,000,000,000	-	-	-	1,000,000,000

합 계	9,819,589,530	(1,179,781,023)	(16,100,000)	-	8,623,708,507

(*) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 않고 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간 말에 재검토하고 있습니다.

(*) 교육사업관련 종속기업으로 교육사업부 분할시 ㈜아이넷스쿨로 자산 승계

② 전기말(단위 : 원)

계정과목	취득원가	상각누계액	장부가액

소프트웨어	68,855,328	(17,566,176)	51,289,152

교육프로그램	971,933,801	(283,711,855)	688,221,946

회 원 권	16,100,000	-	16,100,000

소프트웨어 라이선스	5,924,171,963	(456,998,167)	5,467,173,796

건설중인 무형자산	1,000,000,000	-	1,000,000,000

합 계	7,981,061,092	(758,276,198)	7,222,784,894

(2) 당 3분기와 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당 3분기

(단위 : 원)

계정과목	기초	증가	처분	무형자산상각비	기타변동	기말

소프트웨어	51,289,152	4,340,000	-	(15,641,652)	-	39,987,500

교육프로그램	688,221,946	-	-	(136,462,248)	(551,759,698)	-

회 원 권	16,100,000	-	-	-	(16,100,000)	-

소프트웨어 라이선스	5,467,173,796	3,130,271,303	-	(726,399,092)	(287,325,000)	7,583,721,007

건설중인 무형자산	1,000,000,000	-	-	-	-	1,000,000,000

합 계	7,222,784,894	3,134,611,303	-	(878,502,992)	(855,184,698)	8,623,708,507

② 전 기(단위 : 원)

계정과목	기초	증가	처분	무형자산상각비	기타변동	기말

소프트웨어	38,855,328	30,000,000	-	(17,566,176)	-	51,289,152

교육프로그램	933,402,241	38,531,560	-	(283,711,855)	-	688,221,946

회 원 권	16,100,000	-	-	-	-	16,100,000

소프트웨어 라이선스	-	3,493,071,963	-	(456,998,167)	2,431,100,000	5,467,173,796

건설중인 무형자산	-	1,000,000,000	-	-	-	1,000,000,000

합 계	988,357,569	3,561,603,523	-	(758,276,198)	2,431,100,000	7,222,784,894

11. 매입채무 및 기타채무당 3분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당 3분기말

(단위 : 원)

계정과목	유동	비유동	합 계

매입채무	-	-	-

미지급금	5,398,289,572	-	5,398,289,572

미지급비용	135,017,550	-	135,017,550

예수금	215,734,655	-	215,734,655

임대보증금	-	-	-

합 계	5,749,041,777	-	5,749,041,777

(2) 전기말(단위 : 원)

계정과목	유동	비유동	합 계

매입채무	-	-	-

미지급금	4,576,884,030	-	4,576,884,030

미지급비용	368,393,069	-	368,393,069

예수금	169,825,780	-	169,825,780

임대보증금	49,710,000	3,000,000	52,710,000

합 계	5,164,812,879	3,000,000	5,167,812,879

12. 기타비금융부채당 3분기말 및 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 당 3분기말

(단위 : 원)

계정과목	유동	비유동	합 계

선수금	145,840,747	-	145,840,747

합 계	145,840,747	-	145,840,747

② 전기말(단위 : 원)

계정과목	유동	비유동	합 계

선수금	5,285,170,571	1,279,550,777	6,564,721,348

합 계	5,285,170,571	1,279,550,777	6,564,721,348

13. 차입부채

(1) 당 3분기 및 전기말 현재 차입부채의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당 3분기말	전기말

[유동성]

단기차입금	-	-

소 계	-	-

[비유동성]

전환사채	-	27,531,560,542

소 계	-	27,531,560,542

합 계	-	27,531,560,542

(2 전환사채 ① 당 3분기말 및 전기말 현재 전환사채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3분기말	전기말

액 면 가 액	-	29,375,000,000

상 환 할 증 금	-	3,489,963,750

전 환 권 조 정	-	(5,333,403,208)

가 감 계	-	27,531,560,542

유동성 대체액	-	-

비유동성 잔액	-	27,531,560,542

14. 퇴직급여당 3분기 및 전3분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3분기	전 3분기

판 관 비	166,550,615	71,370,470

합 계	166,550,615	71,370,470

15. 자본금 및 자본잉여금(1) 당 3분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 3분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000 주	50,000,000 주

1주당 금액	500 원	500 원

발행주식수	22,989,894 주	18,770,196 주

자 본 금	11,844,947,000 원	9,735,098,000 원

(*) 당사는 과거에 이익소각을 통하여 보통주 700,000주를 소각하였는 바, 이로 인하여 발행주식수와 1주당 금액을 곱한 금액이 자본금과 일치하지 않습니다.

(2) 당 3분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당 3분기말	전기말

주식발행초과금	96,603,521,869	67,307,038,799

기타자본잉여금	58,520,180	58,520,180

전환권대가	-	3,345,105,381

합 계	96,662,042,049	70,710,664,360

(3) 당 3분기와 전기 중 회사의 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당 3분기

(단위 : 원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	전환권대가

기 초	18,770,196	9,735,098,000	67,307,038,799	3,345,105,381

유상증자	-	-	-	-

전환사채의 발행	4,219,698	2,109,849,000	29,296,483,070	(3,345,105,381)

기 말	22,989,894	11,844,947,000	96,603,521,869	-

② 전 기(단위 : 주, 원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	전환권대가

기 초	18,280,000	9,490,000,000	62,555,187,599	361,888,430

유상증자	490,196	245,098,000	4,751,851,200	-

전환사채의 발행	-	-	-	3,996,264,681

전환사채의 조기상환	-	-	-	(1,013,047,730)

기 말	18,770,196	9,735,098,000	67,307,038,799	3,345,105,381

16. 기타자본당 3분기말 및 전기말 현재 당사의 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당 3분기말	전기말

자기주식처분손실	(14,799,526,360)	(14,799,526,360)

주식선택권	2,630,177,250	1,519,866,063

합 계	(12,169,349,110)	(13,279,660,297)

17. 결 손 금(1) 당 3분기말 및 전기말 현재 당사의 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당 3분기말	전기말

지분법이익잉여금	(10,213,576)	(11,750,683)

이월결손금	(32,496,510,110)	(26,078,911,788)

합 계	(32,506,723,686)	(26,090,662,471)

(2) 당 3분기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3분기	전기

기 초	(26,078,911,788)	(25,651,076,497)

당 기 순 손 익	(6,417,598,322)	1,803,143,681

기 말	(32,496,510,110)	(23,847,932,816)

18. 매 출당 3분기 및 전3분기 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3분기	전 3분기

3개월	누적	3개월	누적

모바일매출	2,188,009,881	13,728,904,978	22,572,656,950	31,932,840,218

게임저작권매출	6,099,079,032	6,099,079,032	287,063,013	867,568,217

소 계	8,287,088,913	19,827,984,010	22,859,719,963	32,800,408,435

합 계	8,287,088,913	19,827,984,010	22,859,719,963	32,800,408,435

19. 판매비와관리비당 3분기 및 전3분기 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당 3분기	전 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	414,557,772	1,926,444,189	522,413,796	1,019,408,053

퇴직급여	13,795,803	166,550,615	6,504,600	71,370,470

복리후생비	77,348,092	210,812,953	19,749,035	52,121,076

세금과공과	81,011,983	131,870,203	72,410	112,910

감가상각비	17,814,083	148,580,563	-	-

여비교통비	29,443,137	63,754,175	34,883,096	63,747,666

통신비	5,654,059	17,426,461	1,383,831	4,017,901

지급임차료	79,769,008	222,908,669	28,141,568	61,547,334

보험료	9,360,230	26,760,170	-	-

접대비	4,076,996	14,435,736	6,318,350	20,295,342

소모품비	6,828,576	12,813,799	258,182	2,147,423

사무용품비	-	-	-	-

차량유지비	4,485,029	10,673,914	1,583,175	4,037,305

수도광열비	1,480,131	3,928,801	415,940	513,224

도서인쇄비	-	-	68,500	168,500

교육훈련비	180,000	1,340,000	-	-

지급수수료	5,933,175,947	11,685,425,361	121,555,796	443,863,836

광고선전비	21,913,811	2,584,203,988	3,330,389,402	4,492,044,020

운반비	1,609,270	1,778,370	79,500	79,500

건물관리비	5,103,180	6,922,147	4,622,307	11,742,079

전력비	-	-	-	-

대손상각비	-	-	-	-

모집수수료	-	-	-	-

수선비	-	1,200,000	-	-

카드수수료	-	-	-	-

판매촉진비	-	-	-	-

판매실적수당료	-	-	-	-

회원관리수수료	-	-	-	-

주식보상비용	365,270,250	1,110,311,187	233,934,202	483,979,041

무형고정자산 상각	-	-	-	-

잡비	-	28,000	-	-

외주용역비	-	8,500,000	-	-

합 계	7,072,877,357	18,356,669,301	4,312,373,690	6,731,195,680

20. 비용의 성격별 분류당 3분기 및 전3분기의 비용의 성격별 분류는 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3분기	전 3분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	908,471,917	3,451,618,944	782,601,633	1,626,878,640

감가상각비와 기타 상각비	377,342,903	852,877,732	306,001,557	467,009,517

지급수수료	6,536,044,408	14,619,382,718	15,061,757,609	21,672,112,433

기타비용	145,043,589	3,133,352,612	3,408,216,261	4,660,453,204

영업비용 합계	7,966,902,817	22,057,232,006	19,558,577,060	28,426,453,794

21. 종업원 급여당 3분기와 전3분기 중 발생한 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3분기	전 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	414,557,772	1,926,444,189	522,413,796	1,019,408,053

퇴 직 급 여	51,295,803	204,050,615	6,504,600	71,370,470

주식보상비용	365,270,250	1,110,311,187	233,934,202	483,979,041

복리후생비	77,348,092	210,812,953	19,749,035	52,121,076

합 계	908,471,917	3,451,618,944	782,601,633	1,626,878,640

22. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익당 3분기 및 전3분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당 3분기	전 3분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	-	19,339,528	-	45,800,000

외화환산이익	-	-	107,979,000	168,422,975

유형자산처분이익	-	-	-	-

잡이익	2,181,051	32,082,005	8,226,904	15,235,671

종속기업투자처분이익	-	6,101,012,706	-	-

매각예정처분자산집단 처분이익	93,697,257	93,697,257	-	-

합 계	95,878,308	6,246,131,496	116,205,904	229,458,646

(2) 기타비용

당 3분기 및 전3분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당 3분기	전 3분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의 대손상각	-	-	-	-

외환차손	-	108,421,769	37,436,584	54,305,405

기부금	-	-	42,000,000	42,000,000

매각예정처분자산집단 손상차손	83,745,421	83,745,421	-	-

잡손실(*)	806	19,043	4,512,603	4,512,603

합 계	83,746,227	192,186,233	83,949,187	100,818,008

23. 금융손익(1) 당 3분기 및 전 3분기 금융손익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3분기	전 3분기

3개월	누적	3개월	누적

[금융수익]

이자수익	58,343,874	115,289,406	89,768,974	160,535,527

합 계	58,343,874	115,289,406	89,768,974	160,535,527

[금융원가]

이자비용	7,849,679	730,070,882	606,823,881	2,098,792,441

합 계	7,849,679	730,070,882	606,823,881	2,098,792,441

(2) 당 3분기와 전 3분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3분기	전 3분기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관예치금	49,266,750	99,028,972	89,768,974	160,002,740

대 여 금	9,077,124	16,260,434	-	532,787

합 계	58,343,874	115,289,406	89,768,974	160,535,527

(3) 당 3분기와 전 3분기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3분기	전 3분기

3개월	누적	3개월	누적

일반차입금	-	-	-	736,047,123

전환사채	7,849,679	730,070,882	606,823,881	1,362,745,318

합 계	7,849,679	730,070,882	606,823,881	2,098,792,441

24. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당 3분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당 3분기 및 전 3분기의 결손으로 인하여 예상 평균연간법인세율이 부(-)의 법인세율이 나타나므로 예상법인세율을 산정하지 아니하였습니다.

25. 주당손익(1) 기본주당손익당 3분기와 전 3분기 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당 3분기	전 3분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	(4,972,461,960)	(6,417,598,322)	2,478,516,984	1,803,143,681

가중평균유통보통주식수	22,611,476	20,657,644	187,701,964	18,446,990

주 당 손 익	(220)	(311)	132	98

(2) 희석주당손익

희석주당이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 순이익을 계산한 것입니다. 당분기와 전분기의 경우, 순손실이 발생하여 희석효과를 발생시키는 잠재적보통주를 고려할 경우 반희석효과가 나타남에 따라 희석주당손실을 산정하지 아니하였습니다.

26. 현금흐름 (1) 영업에서 창출된 현금흐름당 3분기와 전반3분 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3분기	전 3분기

1. 분기순이익	(6,417,598,322)	1,803,143,681

2. 조정항목	4,970,237,613	-

이자비용	753,134,694	1,055,989,856

이자수익	(116,448,089)	(14,186,465)

퇴직급여	-	-

주식보상비용	-	599,801,318

감가상각비	148,580,563	136,624,091

무형자산상각비	704,297,169	467,009,517

외화환산이익	-	(168,422,975)

종속회사투자자산처분손익	-	-

유형자산처분이익	-	(8,436,634)

급 여	-

대손충당금환입(대손상각비)	-	3,047,492

전환권조정 상각액	-	-

기타의 대손상각비	-	-

지분법 손실	6,219,121,638	-

매각예정처분이익	(93,697,257)	-

주식보상비용	1,110,311,187	-

중단사업손실	2,264,774,682	-

매각예정처분자산집단손상차손	83,745,421	-

잡이익	(19,993,296)	-

지분법이익	(162,576,393)	-

종속기업투자주식처분이익	(6,101,012,706)	-

소 계	4,970,237,613	3,120,392,840

3. 운전자본변동	7,569,895,590	-

매출채권의 감소(증가)	(3,732,378,164)	(3,207,551,250)

기타채권의 감소(증가)	11,346,977	1,750,862,803

기타유동자산의(증가)감소	1,273,797,231	-

기타비금융자산의 감소(증가)	345,031,678	741,010,321

기타채무의 증가(감소)	999,706,690	5,281,159,620

기타비금융부채의 증가(감소)	(293,985,850)	(503,175,426)

퇴직금의 지급	-	-

기타유동채무의 증가(감소)	8,966,377,028	-

소 계	7,569,895,590	4,062,306,068

합 계	6,122,534,881	8,985,842,589

(2) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 투자 및 재무활동 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3분기	전 3분기

선급금의 판권(무형자산) 대체	2,481,100,000	-

27. 특수관계자와의 거래(1) 당 3분기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	지분율(*1)	주요영업활동	소재지

당3분기말	전기말

지배기업	LONGTUGAME HK LIMITED	35.41%	44.53%	온라인 게임개발, 유동	중 국

종속기업	AiXue(BeiJing) Education Technology Co.,Ltd.	0%	100.00%	중국내 교육사업	중 국

Shangxue (Shanghai) Information Technology Co., Ltd.	0%	100.00%	중국내 교육사업	중 국

AiXue(China) Technology Ltd.	0%	100.00%	중국내 교육사업 투자업	중 국

더이앤엠㈜	48.22%	55.48%	강관제조	한 국

타이곤모바일 주식회사	44.57%	44.57%	소프트웨어 개발 및 공급업	한 국

코리아티이㈜	100.00%	100.00%	강관제조	한 국

북경머니웰파트너스	100.00%	100.00%	중국내 무역, 투자자문	중 국

관계기업	Lantu Games Limited	50.00%	50.00%	소프트웨어 개발 및 공급업	홍 콩

기타	슬로우퍼피㈜	10.07%	10.07%	소프트웨어 개발 및 공급업	한 국

(*) 지분율은 지배기업과 종속기업이 각각 보유하고 있는 지분율의 단순합계입니다.

(2) 당 3분기와 전기중 자금거래를 제외한 특수관계자와의 주요거래는 다음과 같습니다. ① 당 3분기

(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	매출거래	매입거래

거래내역	금액	거래내역	금액

종속기업	더이엔엠㈜	이자수익	8,254,795	지급수수료	319,090,056

지급임차료	162,000,000

광고선전비	192,500,000

㈜타이곤모바일	이자수익	793,974

용역매출	648,800,000	소프트웨어 라이선스	648,800,000

기타특수관계자	슬로우퍼피㈜	지급수수료	22,008,694

합 계	9,048,769	1,344,398,750

② 전기(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	매출거래	매입거래

거래내역	금액	거래내역	금액

종속기업	더이엔엠㈜	무형자산 취득	1,000,000,000

지급임차료	36,000,000

광고선전비	211,007,500

㈜타이곤모바일	이자수익	1,342,186

광고선전비	25,200,000

기타특수관계자	슬로우퍼피㈜	지급수수료	15,894,669

합 계	1,342,186	1,288,102,169

(3) 당 3분기 및 전기말 현재 특수관계자와의 자금거래 관련 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	당분기	전기말

대여금	차입금	대여금	차입금

종속기업	더이엔앰㈜	-	-	-	-

종속기업	타이곤모바일 주식회사	500,000,000	-	100,000,000	-

기타특수관계자	임직원	220,000,000	-	-	-

합 계	720,000,000	-	100,000,000	-

(4) 당 3분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당 3분기

(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

종속기업	더이엔앰㈜	-	1,000,000,000	-	-

종속기업	타이곤모바일 주식회사	400,000,000	-	-	-

기타특수관계자	임직원	220,000,000	-	-	-

합 계	620,000,000	1,000,000,000	-	-

② 전기(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

지배기업	LONGTUGAME HK LIMITED	-	-	1,807,493,975	1,807,493,975

종속기업	타이곤모바일 주식회사	200,000,000	100,000,000	-	-

합 계	200,000,000	100,000,000	1,807,493,975	1,807,493,975

(5) 당 3분기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보ㆍ보증의 내역은 없으며, 특수관계자를 위하여 제공한 담보ㆍ보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	보증처	당 3분기말	전기말	구 분

종속기업	더이앤엠㈜	우리은행	3,178,900,000	3,684,100,000	정기예금 담보제공

합 계	3,178,900,000	3,684,100,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상당 3분기 및 전 3분기 중 당사의 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함한 주요경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3분기	전 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	142,055,555	426,166,666	79,747,596	239,242,789

퇴 직 급 여	8,322,090	24,966,270

주식보상비용	336,187,500	1,008,562,500	336,187,500	1,008,562,500

합 계	424,257,186	1,272,771,559

28.주식선택권(1) 주요사항당사는 이사회 결의 및 주주총회결의에 의거, 회사가 임직원에게 부여한 주식선택권과 관련한 주요내역은 다음과 같습니다.

구 분	1 차	2 차

부여일	2015년 12월 09일	2016년 05월 20일

부여수량	500,000주	48,000주

행사가격	10,683원	10,804원

공정가치 (*)	3,005원	3,617원

행사가능기간	2017년 12월 09일~ 2020년 12월 08일	2018년 05월 20일~ 2021년 05월 19일

부여방법	신주교부, 자기주식교부 혹은 차액 보상(행사일 도래시 당사의 결정)

행사가능조건	부여 받은 날로부터 2년 이상 재직시 행사가 가능

(*) 주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈모형에 따라 산정한 것입니다. 블랙-숄즈모형의 결정변수에는 부여일 현재 주가, 행사가격, 기대주가변동성, 예상 만기와 무위험이자율 등을 고려하여 산정하였습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당 3분기	전 기(2015.12.31)

1차	2차	합 계	1차	2차	합 계

부여된 주식선택권	500,000	34,000	534,000	500,000	48,000	548,000

당 3분기말까지 취소된 주식선택권	-	-	-	-	(14,000)	(14,000)

당 3분기말까지 행사된 주식선택권	-	-	-	-	-	-

당기말 현재 주식선택권	500,000	34,000	534,000	500,000	34,000	534,000

29. 담보제공자산 및 지급보증(1) 카드채권한도 설정을 위하여 기업은행 등에 가입한 당사의 단기금융상품 290백만원을 카드사에 담보로 제공하고 있습니다. (주석3참조)

(2) 당 3분기말 현재 당사가 타인(특수관계자 제외)에게 제공한 지급보증은 없으며 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자	제공받은자	보증금액	보증내용

서울보증보험	㈜에이오더블유컨텐츠	8,400,000	공탁보증보험

서울보증보험	개인	10,000,000	공탁보증보험

서울보증보험	개인	3,300,000	이행보증보험

서울보증보험	개인	2,300,000	이행보증보험

서울보증보험	개인	9,800,000	공탁보증보험

신용보증기금	나이스페이먼츠 주식회사	10,847,200	공탁보증보험

합 계	44,647,200

30. 자본위험 관리

당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적 으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 유동비율등의 재무비율을 매월 모니터링하여 당사의 재무안정성지표의 기준에 따라 관리하여 지속적인 재무 구조개선을 위하여 실행하고 있습니다.당 3분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당 3분기말	전기말

부채총계(A)	5,894,882,524	39,264,094,769

자본총계(B)	63,940,724,914	41,737,689,628

부채비율(A/B)	9.22%	94.07%

31. 금융위험 관리

회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. (1) 외환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다.

① 환위험에 대한 노출 당 3분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3분기말	전기말

자산:

현금및현금성자산	252,391,216	35,494,817

소 계	252,391,216	35,494,817

부채:

단기차입금	-	-

소 계	-	-

② 민감도분석연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당 3분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 자본 및 당 3분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3분기말	전기말

10% 상승시	25,239,122	3,549,482

10% 하락시	(25,239,122)	(3,549,482)

(2) 이자율위험이자율위험은 미래의 금융시장 변화에 따라 예상치 못한 시장금리 변동으로 이자 수익과 이자비용 변동에 노출되어 있는 위험으로써 주로 예금 및 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 금융시장 변화에 따른 시장금리 변동 등 미래의 불확실성 제거와 순금융비용 최소화에 초점을 두고 이자율 위험관리 목표를 설정하여 실천함으로써 기업가치 극대화에 최선을 다하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 10bp 변동시 예금 및 변동 금리부 차입금으로 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3분기	전 기

10bp 상승시	10bp 하락시	10bp 상승시	10bp 하락시

이자수익	14,212,893	(14,212,893)	10,805,870	(10,805,870)

이자비용	-	-	-	-

(3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 금융자산은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들이기 때문에 신용위험은 제한적입니다. ① 신용위험에 대 한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당 3분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당 3분기말	전기말

현금및현금성자산	1,659,511,307	2,724,560,253

장단기금융상품	9,178,900,000	8,082,109,590

매출채권및기타채권	8,961,980,329	5,651,869,034

매도가능금융자산	302,702,624	302,702,624

합 계	20,103,094,260	16,761,241,501

② 손상차손

당 3분기말과 전기말 현재 회수약정일 기준 연령별 채권잔액 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. ⅰ) 당 3분기말

(단위 : 원)

구 분	매출채권	미수금	대여금

채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액

정상채권	6,604,973,658	-	141,336,687	-	-

3개월미만	-	-	-	-	-	-

3월초과~6월이하	-	-	-	-	-	-

6월초과~12월이하	-	-	-	-	1,635,000,000	(300,000,000)

12월초과	-	-	-	-	1,359,320,057	(1,359,320,057)

합 계	6,604,973,658	-	141,336,687	-	2,994,320,057	(1,659,320,057)

ⅱ) 전기말(단위 : 원)

구 분	매출채권	미수금	대여금

채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액

정상채권	3,267,791,078	-	438,627,614	-	1,115,000,000	-

3개월미만	-	-	-	-	-	-

3월초과~6월이하	-	-	-	-	-	-

6월초과~12월이하	-	-	-	-	-	-

12월초과	14,116,754	(14,116,754)	265,893,611	(265,893,611)	1,259,320,057	(1,259,320,057)

합 계	3,281,907,832	(14,116,754)	704,521,225	(265,893,611)	2,374,320,057	(1,259,320,057)

③ 대손충당금의 변동당 3분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권과 기타금융자산에 설정된 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. ⅰ) 당 3분기

(단위 : 원)

구 분	매출채권	미수금	대여금	합 계

기 초 금 액	-	(265,893,611)	(959,320,057)	(1,225,213,668)

대 손 상 각	-	(399,054,485)	(399,054,485)

대손상각 환입	-	7,320,110	-	7,320,110

채 권 제 각	-	-	-	-

분 할 승 계(*)	-	657,627,986	959,320,057	1,616,948,043

기 말 금 액	-	-	-	-

(*) 교육사업관련 종속기업으로 교육사업부 분할시 ㈜아이넷스쿨로 자산 승계

ⅱ) 전기(단위 : 원)

구 분	매출채권	미수금	대여금	합 계

기 초 금 액	(11,069,262)	-	(959,320,057)	(970,389,319)

대 손 상 각	(3,047,492)	(279,046,132)	(300,000,000)	(582,093,624)

대손상각 환입	-	-	-	-

채 권 제 각	-	13,152,521	-	13,152,521

기 말 금 액	(14,116,754)	(265,893,611)	(1,259,320,057)	(1,539,330,422)

(4) 유동성위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당 3분기말과 전기말 및 전기초 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ① 당 3분기말

(단위 : 원)

계정과목	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 이상	합 계

기 타 채 무	5,749,041,777	-	-	5,749,041,777

전 환 사 채	-	-	-	-

합 계	5,749,041,777	-	-	5,749,041,777

② 전기말(단위 : 원)

계정과목	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 이상	합 계

기 타 채 무	5,164,453,142	-	3,000,000	5,167,453,142

전 환 사 채	-	-	27,531,560,542	27,531,560,542

합 계	5,164,453,142	-	27,534,560,542	32,699,013,684

32. 범주별 금융상품 (1) 범주별 금융상품의 내역당사의 당 3분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 금융자산당 3분기 및 전기말 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다.

ⅰ) 당 3분기말(단위 : 원)

계정과목	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,659,511,307	-	-	-	1,659,511,307

단기금융상품	9,178,900,000	-	-	-	9,178,900,000

매출채권	6,604,973,658	-	-	-	6,604,973,658

미수금	141,336,687	-	-	-	141,336,687

미수수익	39,196,984	-	-	-	39,196,984

단기대여금및수취채권	1,215,000,000	-	-	-	1,215,000,000

매도가능금융자산	-	-	302,702,624	-	302,702,624

장기대여금및수취채권	400,000,000	-	-	-	400,000,000

장기보증금	561,473,000	-	-	-	561,473,000

합 계	19,800,391,636	-	302,702,624	-	20,103,094,260

ⅱ) 전기말(단위 : 원)

계정과목	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	2,724,560,253	-	-	-	2,724,560,253

단기금융상품	8,082,109,590	-	-	-	8,082,109,590

매출채권	3,267,791,078	-	-	-	3,267,791,078

미수금	438,627,614	-	-	-	438,627,614

미수수익	67,732,342	-	-	-	67,732,342

단기대여금및수취채권	715,000,000	-	-	-	715,000,000

매도가능금융자산	-	-	302,702,624	-	302,702,624

장기대여금및수취채권	400,000,000	-	-	-	400,000,000

장기보증금	762,718,000	-	-	-	762,718,000

합 계	16,458,538,877	-	302,702,624	-	16,761,241,501

② 금융부채당 3분기 및 전기말 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.

ⅰ) 당 3분기말(단위 : 원)

계정과목	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

미지급금	5,398,289,572	-	5,398,289,572

미지급비용	135,017,550	-	135,017,550

예수금	215,734,655	-	215,734,655

예수보증금	-	-	-

단기차입금	-	-	-

장기임대보증금	-	-	-

전환사채	-	-	-

합 계	5,749,041,777	-	5,749,041,777

ⅱ) 전기말(단위 : 원)

계정과목	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

미지급금	4,576,884,030	-	4,576,884,030

미지급비용	368,393,069	-	368,393,069

예수금	169,825,780	-	169,825,780

예수보증금	49,710,000	-	49,710,000

단기차입금	-	-	-

장기임대보증금	3,000,000	-	3,000,000

전환사채	27,531,560,542	-	27,531,560,542

합 계	32,699,373,421	-	32,699,373,421

(2) 범주별 금융상품 관련 손익당사의 당 3분기와 전 3분기 중 발생한 금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 당 3분기 ⅰ ) 금융자산

(단위 : 원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산	합 계

당 3분기손익:

대손(비용)환입	-	-	-	-	-

기타대손(비용)환입	-	-	-	-	-

이자수익(비용)	-	115,289,406	-	-	115,289,406

외환차익(차손)	-	(89,082,241)	-	-	(89,082,241)

소 계	-	26,207,165	-	-	26,207,165

기타포괄손익	-	-	-	-	-

총포괄손익	-	26,207,165	-	-	26,207,165

ⅱ ) 금융부채

(단위 : 원)

구 분	당기손익인식 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

당 3분기손익:

이자수익(비용)	-	(730,070,882)	(730,070,882)

외화환산이익(손실)	-	-	-

소 계	-	(730,070,882)	(730,070,882)

기타포괄손익	-	-	-

총포괄손익	-	(730,070,882)	(730,070,882)

② 전 3분기 ⅰ ) 금융자산

(단위 : 원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산	합 계

전 3분기손익:

대손(비용)환입	-	-	-	-	-

기타대손(비용)환입	-	-	-	-	-

이자수익(비용)	-	160,535,527	-	-	160,535,527

외환차익(차손)	-	(8,505,405)	-	-	(8,505,405)

소 계	-	152,030,122	-	-	152,030,122

기타포괄손익	-	-	-	-	-

총포괄손익	-	152,030,122	-	-	152,030,122

ⅱ ) 금융부채

(단위 : 원)

구 분	당기손익인식 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

전 3분기손익:

이자수익(비용)	-	(2,098,792,441)	(2,098,792,441)

외화환산이익(손실)	-	168,422,975	168,422,975

소 계	-	(1,930,369,466)	(1,930,369,466)

기타포괄손익	-	-	-

총포괄손익	-	(1,930,369,466)	(1,930,369,466)

33. 금융상품의 공정가치 (1) 당 3분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위 : 원)

구 분	당 3분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 금융자산]

매도가능금융자산	302,702,624	(*1)	302,702,624	(*1)

소 계	302,702,624	-	302,702,624	-

[상각후원가로 인식된 금융자산]

현금및현금성자산	1,659,511,307	(*2)	2,724,560,253	(*2)

단기금융상품	9,178,900,000	(*2)	8,082,109,590	(*2)

매출채권	6,604,973,658	(*2)	3,267,791,078	(*2)

미수금	141,336,687	(*2)	438,627,614	(*2)

미수수익	39,196,984	(*2)	67,732,342	(*2)

단기대여금및수취채권	1,215,000,000	(*2)	715,000,000	(*2)

장기대여금및수취채권	400,000,000	(*2)	400,000,000	(*2)

장기보증금	561,473,000	(*2)	762,718,000	(*2)

소 계	19,800,391,636	-	16,458,538,877	-

금융자산 합계	20,103,094,260	-	16,761,241,501	-

(*1) 시장성 없는 지분증권의 경우 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률에 대한 신뢰성 있는 평가가 불가능 하므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 금 융부채(단위 : 원)

구 분	당 3분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[상각후원가로 인식된 금융부채]

미지급금	5,398,289,572	(*)	4,576,884,030	(*)

미지급비용	135,017,550	(*)	368,393,069	(*)

예수금	215,734,655	(*)	169,825,780	(*)

예수보증금	-	(*)	49,710,000	(*)

단기차입금	-	(*)	-	(*)

장기임대보증금	-	(*)	3,000,000	(*)

전환사채	-	(*)	27,531,560,542	(*)

소 계	5,749,041,777	-	32,699,373,421	-

금융자산 합계	5,749,041,777	-	32,699,373,421	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

당 3분기말 및 전기말 현재 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다. 34. 중 단영업 (1) 교육사업부문의 분할 및 영업양도, 경영권 매각당사는 2017년 8월 25일 각 사업부문별로 최적화된 경영자윈의 효율적 배분과 전문화된 각 사업영역에 역량을 집중함으로써 경영위험을 최소화 하고, 회사의 분할로 전문성을 특화하여 기업활동의 기동성을 확보하고 장기적으로 고수익 창출을 통한 기업가치를 제고하기 위하여 교육사업부문을 분할하여 2017년 9월 30일 영업양도 및 경영권을 매각하였습니다.(2) 당분기 사업양도일 현재 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	자산 장부금액	부채 장부금액	순자산 장부금액

유동자산	비유동자산	합계	유동부채	비유동부채	합계

교육사업부문(㈜아이넷스쿨)	4,693,815,333	750,694,033	5,444,509,366	4,265,896,275	988,564,927	5,254,461,202	190,048,164

(3) 당분기 사업양도손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	양도대가	순자산 장부금액	(-)손상 및 부대비용	사업양도손익

교육사업부문(㈜아이넷스쿨)	200,000,000	190,048,164	83,745,421	93,697,257

(4) 중단영업이익의 분석손익계산서에 포함된 중단영업의 내역은 다음과 같습니다. 당기에 중단영업으로 분류된 영업을 포함하기 위하여 비교표시된 전분기 중단영업손익은 재표시 되었습니다. (단위 : 원) 구분 당 3분기 전 3분기 매출액 4,648,918,666 7,847,438,636 매출원가 930,368,116 1,136,577,164 판매비와 관리비 5,287,067,713 7,457,333,212 영업이익 (1,568,517,163) (746,471,740) 영업외손익 (2,002,451,705) (14,722,944) 세전이익 (3,570,968,868) (761,194,684) 법인세비용 - - 소계 (3,570,968,868) (761,194,684) 중단영업처분이익 (3,570,968,868) (761,194,684) 법인세비용 - - 중단영업이익 (3,570,968,868) (761,194,684)