스타코링크 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

제 24(당) 기 반기 2016년 06월 30일 현재
제 23(전) 기 2015년 12월 31일 현재
주식회사 룽투코리아

1. 일반사항

주식회사 룽투코리아(이하 "당사"라 함)는 1999년 11월 11일에 설립되었습니다. 당사는 2001년 12월에 코스닥등록을 위한 일반공모를 실시하여 2002년 1월 4일부터 한국거래소에 등록되어 거래를 시작한 ㈜디지탈온넷과 2009년 1월 사업다각화와 재무구조 개선 및 경영효율성증대를 위하여 합병하였습니다. 동사와 합병후 2009년 3월 20일자로 회사명을 ㈜디지탈온넷에서 ㈜아이넷 스쿨로 변경하였습니다. 2015년 3월 27일자로 인터넷 관련 통신학습 교육서비스 외에 게임소프트웨어 개발 및 공급업을 사업목적에 추가하면서 신사업추진에 따른 기업 이미지 제고를 위하여 "주식회사 룽투코리아"로 변경하였습니다.

당반기말 현재의 납입자본금은 9,735,098,000 원이며, 주요 주주의 지분 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

LONGTUGAME HK LIMITED	8,140,000	43.37%

RICHWISE HONGKONG DEVELOPMENT LIMITED	1,159,067	6.18%

KINGPOWER INTERNATIONL LIMITED	1,127,200	6.01%

JOINT SKY INVESTMENTS LIMITED	875,508	4.66%

주식회사 카카오게임즈	490,196	2.61%

FARCREATIVE LIMITED	400,000	2.13%

기 타	6,578,225	35.05%

합 계	18,770,196	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 재무제표의 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

상기에 열거된 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 - 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식 - 를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전, 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

(2) 중요한 추정과 판단회사가 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 중간보고기간의 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 최선의 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회사의 회계정책 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표와 동일합니다.

3. 현금및현금성자산 등(1) 당반기 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

현금시재	1,061,740	884,350

요구불 예금	8,533,900,017	1,608,834,964

합 계	8,534,961,757	1,609,719,314

(2) 당반기 및 전기말 현재 사용제한 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	금융기관	당반기말	전기말	제한내용

단기금융상품	KB국민은행	50,000,000	50,000,000	카드채권한도설정

IBK기업은행	-	150,000,000	카드채권한도설정

KEB하나은행	240,000,000	240,000,000	카드채권한도설정

우리은행	150,000,000	-	종속회사 차입금 담보제공

합 계	440,000,000	440,000,000

4. 매출채권 및 기타채권당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말(단위 : 원)

계정과목	총액	대손충당금	순액

[유동채권]

매출채권	6,374,604,429	(14,116,754)	6,360,487,675

미수금	4,995,931	-	4,995,931

미수수익	54,449,727	-	54,449,727

단기대여금및수취채권	1,037,225,300	-	1,037,225,300

소 계	7,471,275,387	(14,116,754)	7,457,158,633

[비유동채권]

장기대여금및수취채권	959,320,057	(959,320,057)	-

장기보증금	240,445,849	-	240,445,849

소 계	1,199,765,906	(959,320,057)	240,445,849

합 계	8,671,041,293	(973,436,811)	7,697,604,482

(2) 전기말(단위 : 원)

계정과목	총액	대손충당금	순액

[유동채권]

매출채권	1,889,448,171	(11,069,262)	1,878,378,909

미수금	118,454,640	-	118,454,640

미수수익	12,469,119	-	12,469,119

단기대여금및수취채권	1,500,000,000	-	1,500,000,000

소 계	3,520,371,930	(11,069,262)	3,509,302,668

[비유동채권]

장기대여금및수취채권	959,320,057	(959,320,057)	-

장기보증금	324,249,849	-	324,249,849

소 계	1,283,569,906	(959,320,057)	324,249,849

합 계	4,803,941,836	(970,389,319)	3,833,552,517

5. 기타비금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 원)

계정과목	유동자산	비유동자산	합 계

선 급 금	558,719,885	-	558,719,885

선 급 비 용	4,878,816,126	1,138,309,555	6,017,125,681

합 계	5,437,536,011	1,138,309,555	6,575,845,566

② 전기말(단위 : 원)

계정과목	유동자산	비유동자산	합 계

선 급 금	3,256,362,110	-	3,256,362,110

선 급 비 용	5,463,937,184	1,504,492,556	6,968,429,740

합 계	8,720,299,294	1,504,492,556	10,224,791,850

(2) 당반기말 현재 회원모집과 관련하여 발생한 판매촉진비 등에 대한 선급비용과 장기선급비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

2017년 6월 30일	4,732,703,682

2018년 6월 30일	1,044,180,790

2019년 6월 30일	89,345,898

2020년 6월 30일	4,782,867

합 계	5,871,013,237

선 급 비 용	4,732,703,682

장기선급비용	1,138,309,555

6. 매도가능금융자산당반기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사(종목)명	주식수	지분율	당반기말	전기말

취득가액	장부금액	장부금액

시장성없는 지분증권

㈜매쓰맵(*)	4,000주	40.00%	20,000,000	-	-

슬로우퍼피㈜	112주	10.07%	302,702,624	302,702,624	-

합 계	322,702,624	302,702,624	-

(*) 소규모 회사로서 지분법평가로 인한 평가액이 중요하지 않아 매도가능증권으로 구분하였으며 전기 이전 취득가액에 대해 전액 손상차손을 인식하였습니다.

7. 종속기업투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	소재국가	당반기	전기

지분율	금액	지분율	금액

㈜스터디맵	대한민국	0.00%	-	96.25%	-

AiXue(BeiJing)EducationTechnologyCo.,Ltd	중국	100.00%	-	100.00%	-

Shangxue(Shanghai)InformationTechnologyCo.,Ltd.	중국	100.00%	27,963,600	100.00%	27,963,600

AiXue(China)TechnologyLtd.	중국	100.00%	2,180,000,000	100.00%	2,180,000,000

더이앤엠㈜	대한민국	55.48%	39,652,816,140	55.48%	39,652,816,140

합 계	41,860,779,740	41,860,779,740

(*) 전기 이전 종속기업 ㈜스터디맵, AiXue(BeiJing) Education Technology Co.,Ltd. 및 Shangxue (Shanghai) Information Technology Co., Ltd.에 대한 투자 주식에 대하여 각각 41,054천원, 152,102천원 및 531,308천원의 손상차손을 인식 하였으며, 당반기 중 ㈜스터디맵에 대한 지분 전량을 매각하였습니다.

(2) 당반기 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 원)

회사명	자산	부채	매출액	순이익(손실)

AiXue(BeiJing)EducationTechnologyCo.,Ltd	125,592,955	505,729,730	-	(1,782,401)

shangxue(Shanghai)InformationTechnologyCo.,Ltd.	35,717,032	13,239,986	-	(1,463,310)

AiXue(China)EducationTechnologyCo.,Ltd	781,181,598	354,069	-	(1,408,427,208)

더이앤엠㈜	57,952,035,616	9,232,341,048	1,137,206,319	(1,221,947,977)

② 전기말(단위 : 원)

회사명	자산	부채	매출액	순이익(손실)

㈜스터디맵	17,394,466	1,231,511,705	-	(8,572,187)

AiXue(BeiJing)EducationTechnologyCo.,Ltd	129,798,838	520,948,852	215,965,404	10,201,852

shangxue(Shanghai)InformationTechnologyCo.,Ltd.	36,216,994	11,519,090	-	(51,751,388)

AiXue(China)EducationTechnologyCo.,Ltd	2,062,442	-	-	(11,360,841)

더이앤엠㈜	63,310,351,822	13,017,229,309	24,708,819,293	(25,475,161,980)

8.관계기업투자(1) 당반기말 현재 회사의 관계기업투자에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	소재지	주요영업활동	결산일

Lantu Games Limited	홍콩	소프트웨어 개발 및 공급	12월 31일

(2) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	취득원가	지분율	당반기말	전기말

순자산지분가액	장부가액	순자산지분가액	장부가액

Lantu Games Limited	11,389,575,000	50.00%	11,640,882,257	11,389,575,000	11,720,184,853	11,389,575,000

합 계	11,389,575,000	11,640,882,257	11,389,575,000	11,720,184,853	11,389,575,000

(3) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 원)

회사명	자산	부채	매출액	순이익(손실)

Lantu Games Limited	23,287,639,429	5,874,914	-	13,653,898

② 전기말(단위 : 원)

회사명	자산	부채	매출액	순이익(손실)

Lantu Games Limited	23,440,369,707	-	-	2,435,634

9. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토 지	251,620,451	-	251,620,451

건 물	1,550,184,008	(370,321,762)	1,179,862,246

영 상 장 비	1,232,777,600	(1,217,462,282)	15,315,318

차량운반구	16,828,000	(8,694,477)	8,133,523

집 기 비 품	1,150,851,096	(1,053,920,901)	96,930,195

시 설 장 치	463,379,245	(221,469,008)	241,910,237

합 계	4,665,640,400	(2,871,868,430)	1,793,771,970

② 전기말(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토 지	251,620,451	-	251,620,451

건 물	1,550,184,008	(344,485,360)	1,205,698,648

영 상 장 비	1,420,344,691	(1,392,213,408)	28,131,283

차량운반구	16,828,000	(7,011,675)	9,816,325

집 기 비 품	1,126,544,297	(1,037,408,948)	89,135,349

시 설 장 치	454,167,245	(186,158,451)	268,008,794

합 계	4,819,688,692	(2,967,277,842)	1,852,410,850

(2) 당반기와 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 원)

계정과목	토 지	건 물	영 상 장 비	차량운반구	집 기 비 품	시 설 장 치	합계

[취득원가]

기 초 잔 액	251,620,451	1,550,184,008	1,420,344,691	16,828,000	1,126,544,297	454,167,245	4,819,688,692

취 득	-	-	-	-	24,306,799	9,212,000	33,518,799

처 분	-	-	(187,567,091)	-	-	-	(187,567,091)

기 말 잔 액	251,620,451	1,550,184,008	1,232,777,600	16,828,000	1,150,851,096	463,379,245	4,665,640,400

[감가상각누계액]

기 초 잔 액	-	(344,485,360)	(1,392,213,408)	(7,011,675)	(1,037,408,948)	(186,158,451)	(2,967,277,842)

처 분	-	-	185,430,999	-	-	-	185,430,999

감가상각비	-	(25,836,402)	(10,679,873)	(1,682,802)	(16,511,953)	(35,310,557)	(90,021,587)

기 말 잔 액	-	(370,321,762)	(1,217,462,282)	(8,694,477)	(1,053,920,901)	(221,469,008)	(2,871,868,430)

② 전 기(단위 : 원)

계정과목	토 지	건 물	영 상 장 비	차량운반구	집 기 비 품	시 설 장 치	합계

[취득원가]

기 초 잔 액	251,620,451	1,550,184,008	1,420,344,691	29,243,800	1,087,144,464	238,750,700	4,577,288,114

취 득	-	-	-	-	39,399,833	215,416,545	254,816,378

처 분	-	-	-	(12,415,800)	-	-	(12,415,800)

기 말 잔 액	251,620,451	1,550,184,008	1,420,344,691	16,828,000	1,126,544,297	454,167,245	4,819,688,692

[감가상각누계액]

기 초 잔 액	-	(292,812,556)	(1,370,419,788)	(10,888,621)	(994,334,517)	(143,822,312)	(2,812,277,794)

처 분	-	-	-	9,725,710	-	-	9,725,710

감가상각비	-	(51,672,804)	(21,793,620)	(5,848,764)	(43,074,431)	(42,336,139)	(164,725,758)

기 말 잔 액	-	(344,485,360)	(1,392,213,408)	(7,011,675)	(1,037,408,948)	(186,158,451)	(2,967,277,842)

10. 무형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	상각누계액	장부가액

소프트웨어	957,403,630	(925,831,390)	31,572,240

교육프로그램	8,506,716,122	(7,676,335,905)	830,380,217

판 권	3,486,031,293	(161,007,960)	3,325,023,333

회 원 권 (*)	16,100,000	-	16,100,000

합 계	12,966,251,045	(8,763,175,255)	4,203,075,790

(*) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 않고 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간 말에 재검토하고 있습니다.

② 전기말(단위 : 원)

계정과목	취득원가	상각누계액	장부가액

소프트웨어	957,403,630	(918,548,302)	38,855,328

교육프로그램	8,468,184,562	(7,534,782,321)	933,402,241

개 발 비	33,457,777	(33,457,777)	-

회 원 권	16,100,000	-	16,100,000

합 계	9,475,145,969	(8,486,788,400)	988,357,569

(2) 당반기와 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 원)

계정과목	기초	증가	처분	무형자산상각비	기타변동	기말

소프트웨어	38,855,328	-	-	(7,283,088)	-	31,572,240

교육프로그램	933,402,241	38,531,560	-	(141,553,584)	-	830,380,217

판 권	-	1,004,931,293	-	(161,007,960)	2,481,100,000	3,325,023,333

회 원 권	16,100,000	-	-	-	-	16,100,000

합 계	988,357,569	1,043,462,853	-	(309,844,632)	2,481,100,000	4,203,075,790

② 전 기(단위 : 원)

계정과목	기초	증가	처분	무형자산상각비	기타변동	기말

소프트웨어	58,421,504	-	-	(19,566,176)	-	38,855,328

교육프로그램	1,236,917,212	372,338,126	-	(675,853,097)	-	933,402,241

회원권	16,100,000	-	-	-	-	16,100,000

개발비	33,457,777	48,075,223	-	-	(81,533,000)	-

합 계	1,344,896,493	420,413,349	-	(695,419,273)	(81,533,000)	988,357,569

11. 매입채무 및 기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기말

(단위 : 원)

계정과목	유동	비유동	합 계

매입채무	-	-	-

미지급금	4,808,201,792	-	4,808,201,792

미지급비용	233,250,896	-	233,250,896

예수금	58,536,097	-	58,536,097

임대보증금	49,710,000	3,000,000	52,710,000

합 계	5,149,698,785	3,000,000	5,152,698,785

(2) 전기말(단위 : 원)

계정과목	유동	비유동	합 계

매입채무	-	-	-

미지급금	1,840,919,014	-	1,840,919,014

미지급비용	124,190,105	-	124,190,105

예수금	59,126,334	-	59,126,334

임대보증금	47,710,000	3,000,000	50,710,000

합 계	2,071,945,453	3,000,000	2,074,945,453

12. 기타비금융부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 원)

계정과목	유동	비유동	합 계

선 수 수 익	6,622,819,047	1,599,627,377	8,222,446,424

합 계	6,622,819,047	1,599,627,377	8,222,446,424

② 전기말(단위 : 원)

계정과목	유동	비유동	합 계

선 수 수 익	8,358,960,165	2,082,558,863	10,441,519,028

합 계	8,358,960,165	2,082,558,863	10,441,519,028

(2) 당반기말 현재 당사가 수령한 회원가입비 중 서비스제공 시기가 도래하지 않은 선수수익과 장기선수수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금액

2017년 6월 30일	6,622,819,047

2018년 6월 30일	1,466,748,843

2019년 6월 30일	126,152,884

2020년 6월 30일	6,725,650

합 계	8,222,446,424

선 수 수 익	(6,622,819,047)

장기선수수익	1,599,627,377

13. 차입부채

(1) 당반기 및 전기말 현재 차입부채의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당반기말	전기말

[유동성]

단기차입금	1,747,050,000	12,000,000,000

소 계	1,747,050,000	12,000,000,000

[비유동성]

전환사채	30,755,992,298	4,182,702,786

소 계	30,755,992,298	4,182,702,786

합 계	32,503,042,298	16,182,702,786

(2) 단기차입금당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	당반기말	전기말	이자율	내역

㈜미동전자통신	-	12,000,000,000	10.63%	운영자금

LONGTUGAME HK LIMITED	1,747,050,000	-	0.00%	운영자금

합 계	1,747,050,000	12,000,000,000

(3) 전환사채 ① 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

액 면 가 액	34,375,000,000	4,375,000,000

상 환 할 증 금	3,902,124,550	268,203,421

전 환 권 조 정	(7,521,132,252)	(460,500,635)

가 감 계	30,755,992,298	4,182,702,786

유동성 대체액	-	-

비유동성 잔액	30,755,992,298	4,182,702,786

② 전환사채의 발행조건등에 관한 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제 2 회차	제 3 회차	제 4 회차

발행증권	기명식 사모 전환사채	무기명 담보부 사모 전환사채	무기명 담보부 사모 전환사채

표면금리	3.00%	1.50%	0.00%

만기 보장수익율	5.00%	4.50%	2.00%

발행일	2015년 03월 10일	2016년 03월 02일	2016년 05월 30일

만기일	2018년 03월 10일	2020년 03월 02일	2020년 05월 30일

원금 지급기일	만기 일시상환	만기 일시상환	만기 일시상환

이자 지급기일	발행일로부터 매 3월 되는 날	발행일로부터 매 12월 되는 날

전환가격	주당 2,695 원	주당 9,750 원	주당 12,266 원

전환주식수	사채권면금액을 전환가격으로 나눈 주식수. 단, 1주 미만의 단주는 현금으로 계산하여 지급함.

전환에 따라 발행할 주식	기명식 보통주식

전환청구기간	발행일로부터 2년이 경과한 날부터 만기의 30일전까지

전환의 효력발생	전환청구를 한 때 효력 발생. 단, 이익의 배당에 관하여는 전환청구를 한 때가속하는 영업년도의 직전 영업년도말에 전환된 것으로 봄.

14. 퇴직급여당반기 및 전반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

판 관 비	109,799,560	26,350,780

매 출 원 가	17,634,230	20,041,670

합 계	127,433,790	46,392,450

15. 자본금 및 자본잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000 주	50,000,000 주

1주당 금액	500 원	500 원

발행주식수	18,770,196 주	18,280,000 주

자 본 금	9,735,098,000 원	9,490,000,000 원

(*) 당사는 과거에 이익소각을 통하여 보통주 700,000주를 소각하였는 바, 이로 인하여 발행주식수와 1주당 금액을 곱한 금액이 자본금과 일치하지 않습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당반기말	전기말

주식발행초과금	67,307,038,799	62,555,187,599

전환권대가	4,358,153,111	361,888,430

합 계	71,665,191,910	62,917,076,029

(3) 당반기와 전기 중 회사의 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	전환권대가

기 초	18,280,000 주	9,490,000,000	62,555,187,599	361,888,430

유상증자	490,196 주	245,098,000	4,751,851,200	-

전환사채의 발행	-	-	3,996,264,681

기 말	18,770,196 주	9,735,098,000	67,307,038,799	4,358,153,111

② 전 기(단위 : 원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	전환권대가

기 초	8,340,000 주	4,520,000,000	45,835,107,839	18,087,263

유상증자	9,940,000 주	4,970,000,000	16,720,079,760	-

전환사채의 발행	-	-	343,801,167

기 말	18,280,000 주	9,490,000,000	62,555,187,599	361,888,430

16. 기타자본당반기말 및 전기말 현재 당사의 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당반기말	전기말

자기주식처분손실	(14,799,526,360)	(14,799,526,360)

주식선택권	452,906,545	62,597,375

합 계	(14,346,619,815)	(14,736,928,985)

17. 결 손 금(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당반기말	전기말

이월결손금	(14,788,340,565)	(14,112,967,262)

합 계	(14,788,340,565)	(14,112,967,262)

(5) 당반기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

기 초	(14,112,967,262)	(26,930,334,840)

당 기 순 손 익	(675,373,303)	12,817,367,578

기 말	(14,788,340,565)	(14,112,967,262)

18. 매 출당반기 및 전반기 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

[교육사업]

스쿨매출	2,660,397,909	5,296,560,570	2,668,007,773	5,636,067,904

대리점매출	32,866,192	69,518,815	60,411,161	98,263,678

온라인매출	446,320	1,816,870	642,050	3,479,035

기타매출	10,159,999	10,159,999	349,544	14,882,375

학습기기매출	125,342,591	198,239,698	109,329,501	263,816,774

소 계	2,829,213,011	5,576,295,952	2,838,740,029	6,016,509,766

[게임사업]

모바일매출	7,876,207,824	9,360,183,268	778,852,841	778,852,841

게임저작권매출	290,252,602	580,505,204	-	-

소 계	8,166,460,426	9,940,688,472	778,852,841	778,852,841

합 계	10,995,673,437	15,516,984,424	3,617,592,870	6,795,362,607

19. 판매비와관리비당반기 및 전반기 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	509,274,312	966,675,425	612,406,610	890,580,429

퇴직급여	93,723,860	109,799,560	1,403,466	26,350,780

복리후생비	56,109,446	105,316,175	55,767,627	110,409,983

세금과공과	24,634,860	47,601,160	34,370,510	48,815,935

감가상각비	39,374,278	79,341,714	38,232,562	75,842,673

여비교통비	13,745,996	30,277,808	10,597,025	55,949,195

통신비	19,879,198	45,116,846	35,508,407	75,439,622

지급임차료	32,341,393	61,713,766	51,755,496	86,791,916

보험료	19,164,430	26,558,100	10,026,335	15,256,061

접대비	8,301,670	18,015,642	11,168,200	26,941,680

소모품비	5,061,290	13,826,934	14,856,207	31,188,577

사무용품비	-	-	47,000	2,284,150

차량유지비	2,917,834	7,470,135	5,071,137	9,315,366

수도광열비	1,812,985	5,906,993	1,711,460	3,734,202

도서인쇄비	5,130,000	8,814,000	5,202,200	11,585,800

교육훈련비	(43,460)	156,540	660,000	900,000

지급수수료	383,305,971	793,873,477	173,084,004	265,732,408

광고선전비	937,751,143	1,308,258,574	140,500,560	209,523,910

운반비	4,049,850	8,455,550	6,792,200	13,902,701

건물관리비	16,854,116	36,581,572	17,120,549	38,053,539

전력비	-	-	361,580	1,124,090

대손상각비	3,047,492	3,047,492	6,094,525	6,206,687

모집수수료	69,485,878	129,132,566	115,131,442	232,182,732

수선비	-	-	320,000	747,500

카드수수료	246,288,490	395,419,228	188,653,689	353,997,736

판매촉진비	228,126,504	379,948,876	272,836,392	556,843,312

판매실적수당료	1,330,518,697	2,493,039,166	1,441,887,133	2,888,202,721

회원관리수수료	131,928,693	233,976,720	63,039,386	413,896,975

주식보상비용	390,309,170	390,309,170	-	-

잡비	-	544,840	22,900	22,900

합 계	4,573,094,096	7,699,178,029	3,314,628,602	6,451,823,580

20. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기의 비용의 성격별 분류는 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	1,159,961,790	1,794,832,345	872,647,633	1,401,205,999

감가상각비와 기타 상각비	280,555,923	399,866,219	191,870,690	408,723,461

수수료비용(*)	7,896,180,325	10,621,720,217	2,546,492,663	4,863,396,491

기타비용	1,342,302,854	2,028,037,841	666,792,421	1,304,999,996

영업비용 합계	10,679,000,892	14,844,456,622	4,277,803,407	7,978,325,947

(*) 수수료 비용은 모집수수료, 지급수수료, 카드수수료, 판매촉진비, 판매실적 수당료 및 회원관리수수료를 포함하고 있습니다.

21. 종업원 급여당반기와 전반기 중 발생한 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	608,602,954	1,171,202,210	807,712,090	1,235,265,836

퇴 직 급 여	104,414,220	127,433,790	8,694,326	46,392,450

주식보상비용	390,309,170	390,309,170	-	-

복리후생비	56,635,446	105,887,175	56,241,217	119,547,713

합 계	1,159,961,790	1,794,832,345	872,647,633	1,401,205,999

22. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익당반기 및 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	45,800,000	45,800,000	-	37,858,400

외화환산이익	60,443,975	60,443,975	-	-

유형자산처분이익	3,140,381	8,436,634	-	-

잡이익	6,043,653	15,360,301	24,640	29,811

종속기업투자처분이익	2,501,538	2,501,538	-	-

합 계	117,929,547	132,542,448	24,640	37,888,211

(2) 기타비용

당반기 및 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타의 대손상각	-	-	47,966,003	47,966,003

외환차손	16,868,821	16,868,821	-	-

기부금	9,000,000	27,000,000	-	-

잡손실	10,860,123	15,372,725	93,880	785,886

합 계	36,728,944	59,241,546	48,059,883	48,751,889

23. 금융손익(1) 당반기 및 전반기 금융손익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

[금융수익]

이자수익	56,580,088	70,766,553	133,268,390	150,584,936

합 계	56,580,088	70,766,553	133,268,390	150,584,936

[금융원가]

이자비용	540,081,517	1,491,968,560	85,830,487	96,373,882

합 계	540,081,517	1,491,968,560	85,830,487	96,373,882

(2) 당반기와 전반기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관예치금	52,860,854	62,785,024	133,119,080	150,394,009

대 여 금	3,719,234	7,981,529	149,310	190,927

합 계	56,580,088	70,766,553	133,268,390	150,584,936

(3) 당반기와 전반기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

일반차입금	-	736,047,123	-	-

전환사채	540,081,517	755,921,437	85,830,487	96,373,882

합 계	540,081,517	1,491,968,560	85,830,487	96,373,882

24. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당반기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기의 결손으로 인하여 예상 평균연간법인세율이 부(-)의 법인세율이 나타나므로 예상법인세율을 산정하지 아니하였습니다.

25. 주당손익(1) 기본주당손익당반기와 전반기 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순손실	(85,628,281)	(675,373,303)	(660,807,877)	(1,139,615,964)

가중평균유통보통주식수	18,452,377	18,366,188	18,280,000	14,216,133

주 당 손 익	(5)	(37)	(36)	(80)

(2) 희석주당손익

잠재적보통주의 전환, 행사 등에 따른 희석화 효과가 발생하지 않아 당반기와 전반기희석주당순이익은 기본주당손익과 동일합니다.

26. 현금흐름(1) 영업에서 창출된 현금흐름당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

1. 반기순이익	(675,373,303)	(1,139,615,964)

2. 조정항목

이자비용	1,491,968,560	96,373,882

이자수익	(70,766,553)	(150,584,936)

퇴직급여	-	46,392,450

주식보상비용	390,309,170	-

감가상각비	90,021,587	86,739,483

무형자산상각비	309,844,632	321,983,978

외화환산이익	(60,443,975)	-

종속회사투자자산처분손익	(2,501,538)	-

유형자산처분이익	(8,436,634)	-

급 여	-	33,457,777

대손충당금환입(대손상각비)	3,047,492	54,172,690

소 계	2,143,042,741	488,535,324

3. 운전자본변동

매출채권의 감소(증가)	(4,485,156,258)	(327,167,840)

기타채권의 감소(증가)	113,458,709	(4,789,772)

기타비금융자산의 감소(증가)	1,167,846,284	(1,403,460,546)

기타채무의 증가(감소)	2,957,011,088	(403,864,255)

기타비금융부채의 증가(감소)	(2,219,072,604)	1,514,392,592

퇴직금의 지급	-	(63,356,760)

소 계	(2,465,912,781)	(688,246,581)

합 계	(998,243,343)	(1,339,327,221)

(2) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 투자 및 재무활동 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

선급금의 판권(무형자산) 대체	2,481,100,000	-

27. 특수관계자와의 거래(1) 당반기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	지분율(*1)	주요영업활동	소재지

당반기말	전기말

지배기업	LONGTUGAME HK LIMITED	44.53%	44.53%	온라인 게임개발, 유동	중 국

종속기업	㈜스터디맵 (*2)	0.00%	96.25%	온라인 통신학습, 학원 교육업	한 국

AiXue(BeiJing) Education Technology Co.,Ltd.	100.00%	100.00%	중국내 교육사업	중 국

Shangxue (Shanghai) Information Technology Co., Ltd.	100.00%	100.00%	중국내 교육사업	중 국

AiXue(China) Technology Ltd.	100.00%	100.00%	중국내 교육사업 투자업	중 국

더이앤엠㈜	55.48%	55.48%	강관제조	한 국

코리아티이㈜	100.00%	100.00%	강관제조	한 국

㈜홍연	100.00%	100.00%	유무선 개인방송 플랫폼사업	한 국

북경머니웰파트너스	100.00%	100.00%	중국내 무역, 투자자문	중 국

관계기업	Lantu Games Limited	50.00%	50.00%	소프트웨어 개발 및 공급업	홍 콩

기타	㈜매쓰맵	40.00%	40.00%	온라인 통신학습, 학원교육업	한 국

슬로우퍼피㈜	10.07%	-	소프트웨어 개발 및 공급업	한 국

(*1) 지분율은 지배기업과 종속기업이 각각 보유하고 있는 지분율의 단순합계입니다.
(*2) 당반기 중 ㈜스터디맵에 대한 지분이 전량 매각되어 특수관계자에서 제외되었습니다.

(2) 당반기와 전기중 자금거래를 제외한 특수관계자와의 주요거래는 없으며, 당반기말 및 전기말 현재 자금거래 관련 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	당반기말	전기말

대여금	차입금	대여금	차입금

지배기업	LONGTUGAME HK LIMITED	-	1,747,050,000	-	-

종속기업	㈜스터디맵(*)	959,320,057	-	959,320,057	-

합 계	959,320,057	1,747,050,000	959,320,057	-

(*) 당반기 중 ㈜스터디맵에 대한 지분이 전량 매각되어 특수관계자에서 제외되었습니다.

(3) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

지배기업	LONGTUGAME HK LIMITED	-	-	1,747,050,000	-

합 계	-	-	1,747,050,000	-

② 전 기(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

기타특수관계자	임직원	5,045,000	9,045,000	-	-

합 계	5,045,000	9,045,000	-	-

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보ㆍ보증의 내역은 없으며, 특수관계자를 위하여 제공한 담보ㆍ보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	보증처	당반기말	전기말	구 분

종속기업	더이앤엠㈜	우리은행	1,500,000,000	-	정기예금 담보제공

기업은행	1,102,900,000	-	차입연대보증

한국무역보험공사	450,000,000	-	차입연대보증

합 계	3,052,900,000	-

(5) 주요 경영진에 대한 보상당반기 및 전반기 중 당사의 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함한 주요경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	70,523,530	142,192,550	113,513,890	198,415,695

퇴 직 급 여	18,940,220	20,009,700	1,117,530	1,250,400

주식보상비용	390,309,170	390,309,170	-	-

합 계	479,772,920	552,511,420	114,631,420	198,415,695

28.주식선택권(1) 주요사항당사는 이사회 결의 및 주주총회결의에 의거, 회사가 임직원에게 부여한 주식선택권과 관련한 주요내역은 다음과 같습니다.

구 분	1 차	2 차

부여일	2015년 12월 09일	2016년 05월 20일

부여수량	500,000주	48,000주

행사가격	10,683원	10,683원

공정가치 (*)	3,005원	3,005원

행사가능기간	2017년 12월 09일~ 2020년 12월 08일	2018년 05월 20일~ 2021년 05월 19일

부여방법	신주교부, 자기주식교부 혹은 차액 보상(행사일 도래시 당사의 결정)

행사가능조건	부여 받은 날로부터 2년 이상 재직시 행사가 가능

(*) 주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈모형에 따라 산정한 것입니다. 블랙-숄즈모형의 결정변수에는 부여일 현재 주가, 행사가격, 기대주가변동성, 예상 만기와 무위험이자율 등을 고려하여 산정하였습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당반기	전 기

1차	2차	합 계	1차	합 계

부여된 주식선택권	500,000	48,000	548,000	500,000	500,000

당기말까지 취소된 주식선택권	-	-	-	-	-

당기말까지 행사된 주식선택권	-	-	-	-	-

당기말 현재 주식선택권	500,000	48,000	548,000	500,000	500,000

29. 담보제공자산 및 지급보증(1) 카드채권한도 설정을 위하여 기업은행 등에 가입한 당사의 단기금융상품 290백만원을 카드사에 담보로 제공하고 있습니다. (주석3참조)

(2) 당반기말 현재 당사가 타인(특수관계자 제외)에게 제공한 지급보증은 없으며 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자	제공받은자	보증금액	보증내용

서울보증보험	㈜에이오더블유컨텐츠	8,400,000	공탁보증보험

서울보증보험	개인	10,000,000	공탁보증보험

서울보증보험	이지스엔터프라이즈㈜	310,000,000	이행보증보험

서울보증보험	개인	3,300,000	공탁보증보험

신용보증기금	개인	2,300,000	공탁보증보험

합 계	334,000,000

30. 영업부문정보

(1) 당사의 영업부문의 구성내역은 다음과 같습니다.

부문별	수익창출의 내용

교육사업부문	온라인 통신학습 및 학원업 등

게임사업부문	게임소프트웨어 개발 및 공급

(2) 당사의 당반기 및 전반기의 경영성과는 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 원)

구 분	3개월	누 적

교육사업부문	게임사업부문	합 계	교육사업부문	게임사업부문	합 계

매 출 액	2,829,213,011	8,166,460,426	10,995,673,437	5,576,295,952	9,940,688,472	15,516,984,424

영 업 손 익	(422,166,527)	738,839,072	316,672,545	(400,283,936)	1,072,811,738	672,527,802

② 전반기(단위 : 원)

구 분	3개월	누 적

교육사업부문	게임사업부문	합 계	교육사업부문	게임사업부문	합 계

매 출 액	2,838,740,029	778,852,841	3,617,592,870	6,016,509,766	778,852,841	6,795,362,607

영 업 손 익	(671,921,911)	11,711,374	(660,210,537)	(1,194,674,714)	11,711,374	(1,182,963,340)

(3) 당사의 당반기말 및 전기말 현재 주요 재무현황은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	교육사업부문	게임사업부문	공 통	합 계

자 산	12,468,568,728	85,155,156,556	519,791,753	98,143,517,037

부 채	(8,252,892,499)	(37,582,942,280)	(42,352,728)	(45,878,187,507)

② 전기말(단위 : 원)

구 분	교육사업부문	게임사업부문	공 통	합 계

자 산	15,538,153,924	56,148,399,317	569,793,808	72,256,347,049

부 채	(11,285,438,042)	(17,301,427,791)	(112,301,434)	(28,699,167,267)

(4) 당해기간 동안 국내에서만 사업을 영위하고 있으므로 지역부문별 정보는 공시하지 아니합니다.

31. 자본위험 관리

당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적 으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 유동비율등의 재무비율을 매월 모니터링하여 당사의 재무안정성지표의 기준에 따라 관리하여 지속적인 재무 구조개선을 위하여 실행하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

부채총계(A)	45,878,187,507	28,699,167,267

자본총계(B)	52,265,329,530	43,557,179,782

부채비율(A/B)	87.78%	65.89%

32. 금융위험 관리

회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. (1) 외환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다.

① 환위험에 대한 노출 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

자산:

현금및현금성자산	56,351,051	77,993

소 계	56,351,051	77,993

부채:

단기차입금	(1,747,050,000)	-

소 계	(1,747,050,000)	-

② 민감도분석연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 자본 및 당반기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

10% 상승시	(169,069,895)	7,799

10% 하락시	169,069,895	(7,799)

(2) 이자율위험이자율위험은 미래의 금융시장 변화에 따라 예상치 못한 시장금리 변동으로 이자 수익과 이자비용 변동에 노출되어 있는 위험으로써 주로 예금 및 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 금융시장 변화에 따른 시장금리 변동 등 미래의 불확실성 제거와 순금융비용 최소화에 초점을 두고 이자율 위험관리 목표를 설정하여 실천함으로써 기업가치 극대화에 최선을 다하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 10bp 변동시 예금 및 변동 금리부 차입금으로 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

10bp 상승시	10bp 하락시	10bp 상승시	10bp 하락시

이자수익	24,123,900	(24,123,900)	2,048,835	(2,048,835)

이자비용	-	-	-	-

(3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 금융자산은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들이기 때문에 신용위험은 제한적입니다. ① 신용위험에 대 한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	8,534,961,757	1,609,719,314

장단기금융상품	15,590,000,000	440,000,000

매출채권및기타채권	7,697,604,482	3,833,552,517

매도가능금융자산	302,702,624	-

합 계	32,125,268,863	5,883,271,831

② 손상차손

당반기말과 전기말 현재 회수약정일 기준 연령별 채권잔액 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. ⅰ) 당반기말

(단위 : 원)

구 분	매출채권	미수금	대여금

채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액

정상채권	6,360,487,675	-	4,995,931	-	1,037,225,300	-

3개월미만	-	-	-	-	-	-

3월초과~6월이하	-	-	-	-	-	-

6월초과~12월이하	-	-	-	-	-	-

12월초과	14,116,754	(11,069,262)	-	-	959,320,057	(959,320,057)

합 계	6,374,604,429	(14,116,754)	4,995,931	-	1,996,545,357	(959,320,057)

ⅱ) 전기말(단위 : 원)

구 분	매출채권	미수금	대여금

채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액

정상채권	1,878,378,909	-	118,454,640	-	1,500,000,000	-

3개월미만	-	-	-	-	-	-

3월초과~6월이하	-	-	-	-	-	-

6월초과~12월이하	-	-	-	-	-	-

12월초과	11,069,262	(11,069,262)	-	-	959,320,057	(959,320,057)

합 계	1,889,448,171	(11,069,262)	118,454,640	-	2,459,320,057	(959,320,057)

③ 대손충당금의 변동당반기와 전기 중 매출채권 및 기타채권과 기타금융자산에 설정된 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. ⅰ) 당반기

(단위 : 원)

구 분	매출채권	미수금	대여금	합 계

기 초 금 액	(11,069,262)	-	(959,320,057)	(970,389,319)

대 손 상 각	(3,047,492)	-	-	(3,047,492)

대손상각 환입	-	-	-	-

채 권 제 각	-	-	-	-

기 말 금 액	(14,116,754)	-	(959,320,057)	(973,436,811)

ⅱ) 전기(단위 : 원)

구 분	매출채권	미수금	대여금	합 계

기 초 금 액	(1,381,467)	-	(911,354,054)	(912,735,521)

대 손 상 각	(9,687,795)	-	(47,966,003)	(57,653,798)

대손상각 환입	-	-	-	-

채 권 제 각	-	-	-	-

기 말 금 액	(11,069,262)	-	(959,320,057)	(970,389,319)

(4) 유동성위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당반기말과 전기말 및 전기초 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 원)

계정과목	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 이상	합 계

기 타 채 무	5,149,698,785	-	3,000,000	5,152,698,785

차 입 금	-	1,747,050,000	-	1,747,050,000

전 환 사 채	-	-	30,755,992,298	30,755,992,298

합 계	5,149,698,785	1,747,050,000	30,758,992,298	37,655,741,083

② 전기말(단위 : 원)

계정과목	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 이상	합 계

기 타 채 무	2,071,945,453	-	3,000,000	2,074,945,453

차 입 금	12,000,000,000	-	-	12,000,000,000

전 환 사 채	-	-	4,182,702,786	4,182,702,786

합 계	14,071,945,453	-	4,185,702,786	18,257,648,239

33. 범주별 금융상품 (1) 범주별 금융상품의 내역당사의 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 금융자산당반기 및 전기말 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다.

ⅰ) 당반기말(단위 : 원)

계정과목	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	8,534,961,757	-	-	-	8,534,961,757

단기금융상품	15,590,000,000	-	-	-	15,590,000,000

매출채권	6,360,487,675	-	-	-	6,360,487,675

미수금	4,995,931	-	-	-	4,995,931

미수수익	54,449,727	-	-	-	54,449,727

단기대여금및수취채권	1,037,225,300	-	-	-	1,037,225,300

매도가능금융자산	-	-	302,702,624	-	302,702,624

장기보증금	240,445,849	-	-	-	240,445,849

합 계	31,822,566,239	-	302,702,624	-	32,125,268,863

ⅱ) 전기말(단위 : 원)

계정과목	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,609,719,314	-	-	-	1,609,719,314

단기금융상품	440,000,000	-	-	-	440,000,000

매출채권	1,878,378,909	-	-	-	1,878,378,909

미수금	118,454,640	-	-	-	118,454,640

미수수익	12,469,119	-	-	-	12,469,119

단기대여금및수취채권	1,500,000,000	-	-	-	1,500,000,000

장기보증금	324,249,849	-	-	-	324,249,849

합 계	5,883,271,831	-	-	-	5,883,271,831

② 금융부채당반기 및 전기말 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.

ⅰ) 당반기말(단위 : 원)

계정과목	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

미지급금	4,808,201,792	-	4,808,201,792

미지급비용	233,250,896	-	233,250,896

예수금	58,536,097	-	58,536,097

예수보증금	49,710,000	-	49,710,000

단기차입금	1,747,050,000	-	1,747,050,000

장기임대보증금	3,000,000	-	3,000,000

전환사채	30,755,992,298	-	30,755,992,298

합 계	37,655,741,083	-	37,655,741,083

ⅱ) 전기말(단위 : 원)

계정과목	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

미지급금	1,840,919,014	-	1,840,919,014

미지급비용	124,190,105	-	124,190,105

예수금	59,126,334	-	59,126,334

예수보증금	47,710,000	-	47,710,000

단기차입금	12,000,000,000	-	12,000,000,000

장기임대보증금	3,000,000	-	3,000,000

전환사채	4,182,702,786	-	4,182,702,786

합 계	18,257,648,239	-	18,257,648,239

(2) 범주별 금융상품 관련 손익당사의 당반기와 전반기 중 발생한 금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기 ⅰ ) 금융자산

(단위 : 원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산	합 계

당반기손익:

대손(비용)환입	-	(3,047,492)	-	-	(3,047,492)

이자수익(비용)	-	70,766,553	-	-	70,766,553

외환차익(차손)	-	28,931,179	-	-	28,931,179

소 계	-	96,650,240	-	-	96,650,240

기타포괄손익	-	-	-	-

총포괄손익	-	96,650,240	-	-	96,650,240

ⅱ ) 금융부채

(단위 : 원)

구 분	당기손익인식 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

당반기손익:

이자수익(비용)	-	(1,491,968,560)	(1,491,968,560)

외화환산이익(손실)	-	60,443,975	60,443,975

소 계	-	(1,431,524,585)	(1,431,524,585)

기타포괄손익	-	-	-

총포괄손익	-	(1,431,524,585)	(1,431,524,585)

② 전반기 ⅰ ) 금융자산

(단위 : 원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산	합 계

전반기손익:

대손(비용)환입	-	(6,206,687)	-	-	(6,206,687)

기타대손(비용)환입	-	(47,966,003)	-	-	(47,966,003)

이자수익(비용)	-	150,584,936	-	-	150,584,936

외환차익(차손)	-	37,858,400	-	-	37,858,400

소 계	-	134,270,646	-	-	134,270,646

기타포괄손익	-	-	-	-	-

총포괄손익	-	134,270,646	-	-	134,270,646

ⅱ ) 금융부채

(단위 : 원)

구 분	당기손익인식 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

전반기손익:

이자수익(비용)	-	(96,373,882)	(96,373,882)

소 계	-	(96,373,882)	(96,373,882)

기타포괄손익	-	-	-

총포괄손익	-	(96,373,882)	(96,373,882)

34. 금융상품의 공정가치 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 금융자산

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 금융자산]

매도가능금융자산	302,702,624	(*1)	-	-

소 계	302,702,624	-	-	-

[상각후원가로 인식된 금융자산]

현금및현금성자산	8,534,961,757	(*2)	1,609,719,314	(*2)

단기금융상품	15,590,000,000	(*2)	440,000,000	(*2)

매출채권	6,360,487,675	(*2)	1,878,378,909	(*2)

미수금	4,995,931	(*2)	118,454,640	(*2)

미수수익	54,449,727	(*2)	12,469,119	(*2)

단기대여금및수취채권	1,037,225,300	(*2)	1,500,000,000	(*2)

장기보증금	240,445,849	(*2)	324,249,849	(*2)

소 계	31,822,566,239	-	5,883,271,831	-

금융자산 합계	32,125,268,863	-	5,883,271,831	-

(*1) 시장성 없는 지분증권의 경우 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률에 대한 신뢰성 있는 평가가 불가능 하므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 금 융부채

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[상각후원가로 인식된 금융부채]

미지급금	4,808,201,792	(*)	1,840,919,014	(*)

미지급비용	233,250,896	(*)	124,190,105	(*)

예수금	58,536,097	(*)	59,126,334	(*)

예수보증금	49,710,000	(*)	47,710,000	(*)

단기차입금	1,747,050,000	(*)	12,000,000,000	(*)

장기임대보증금	3,000,000	(*)	3,000,000	(*)

전환사채	30,755,992,298	(*)	4,182,702,786	(*)

소 계	37,655,741,083	-	18,257,648,239	-

금융자산 합계	37,655,741,083	-	18,257,648,239	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

당반기말 및 전기말 현재 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.