스타코링크 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

제 24(당) 반기 2016년 06월 30일 현재
제 23(전) 기 2015년 12월 31일 현재
주식회사 룽투코리아와 그 종속기업

1. 일반사항주식회사 룽투코리아(이하 "지배기업")과 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업 개요

주식회사 룽투코리아(이하 "지배기업")는 1999년 11월 11일에 설립되었습니다. 지배기업은 2001년 12월에 코스닥등록을 위한 일반공모를 실시하여 2002년 1월 4일 부터 한국거래소에 등록되어 거래를 시작한 ㈜디지탈온넷과 2009년 1월 사업다각화와 재무구조 개선 및 경영효율성증대를 위하여 합병하였습니다. 동사와 합병 후 2009년 3월 20일자로 회사명을 ㈜디지탈온넷에서 ㈜아이넷 스쿨로 변경하였습니다. 2015년 3월 27일자로 인터넷 관련 통신학습 교육서비스 외에 게임소프트웨어 개발 및 공급업을 사업목적에 추가하면서 신사업추진에 따른 기업 이미지 제고를 위하여 "주식회사 룽투코리아"로 변경하였습니다.

당반기말 현재의 납입자본금은 9,735,098,000원이며, 주요 주주의 지분 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

LONGTUGAME HK LIMITED	8,140,000	43.37%

RICHWISE HONGKONG DEVELOPMENT LIMITED	1,159,067	6.18%

KINGPOWER INTERNATIONL LIMITED	1,127,200	6.01%

JOINT SKY INVESTMENTS LIMITED	875,508	4.66%

주식회사 카카오게임즈	490,196	2.61%

FARCREATIVE LIMITED	400,000	2.13%

기 타	6,578,225	35.05%

합 계	18,770,196	100.00%

(2) 종속기업 현황 및 요약재무정보1) 보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함되는 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	지분율 (%)	주요영업활동	소재지

당반기말	전기말

㈜스터디맵(*1)	0.00%	96.25%	온라인 통신학습, 학원 교육업	한 국

AiXue(BeiJing) Education Technology Co.,Ltd.	100.00%	100.00%	중국내 교육사업	중 국

Shangxue (Shanghai) Information Technology Co., Ltd.	100.00%	100.00%	중국내 교육사업	중 국

AiXue(China) Technology Ltd.	100.00%	100.00%	중국내 교육사업 투자업	중 국

더이앤엠㈜	55.48%	55.48%	강관제조	한 국

코리아티이㈜	100.00%	100.00%	강관제조	한 국

㈜홍연	100.00%	100.00%	유무선 개인방송 플랫폼사업	한 국

북경머니웰파트너스(*2)	100.00%	100.00%	중국내 무역, 투자자문	중 국

(*1) 당반기 중 ㈜스터디맵에 대한 지분이 전량 매각되어 연결대상에서 제외되었습니다.
(*2) 북경머니웰파트너스의 재무상태 및 경영성과가 연결재무제표에 미치는 효과가 중요하지 않는 것으로 판단되어 연결범위에서 제외하였습니다. 한편, 동 종속기업은 연결재무제표상 전액 손상된 상태로 표시되어 있습니다.

2) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위 : 원)

구 분	자산총계	부채총계	지배기업 지분

AiXue(BeiJing) Education Technology Co.,Ltd.	125,592,955	505,729,730	(380,136,775)

Shangxue (Shanghai) Information Technology Co., Ltd.	35,717,032	13,239,986	22,477,046

AiXue(China) Technology Ltd.	781,181,598	354,069	780,827,529

더이앤엠㈜	57,952,035,616	9,232,341,048	27,029,686,546

코리아티이㈜	2,679,997,749	1,646,445,924	1,033,551,825

㈜홍연	15,219,707,820	7,450,523,050	7,769,184,770

② 전기말(단위 : 원)

구 분	자산총계	부채총계	지배기업 지분

㈜스터디맵	17,394,466	1,231,511,705	(1,168,587,843)

AiXue(BeiJing) Education Technology Co.,Ltd.	129,798,838	520,948,852	(391,150,014)

Shangxue (Shanghai) Information Technology Co., Ltd.	36,216,994	11,519,090	24,697,904

AiXue(China) Technology Ltd.	2,187,475,028	-	2,187,475,028

더이앤엠㈜	63,310,351,822	13,017,229,309	27,902,624,370

코리아티이㈜	3,461,845,930	2,307,683,968	1,154,161,962

㈜홍연	8,064,366,104	2,031,354,949	6,033,011,155

3) 당반기 및 전반기 중 종속기업의 요약손익은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	매출액	영업이익	당기순이익(손실)

AiXue(BeiJing) Education Technology Co.,Ltd.	-	(1,709,489)	(1,782,401)

Shangxue (Shanghai) Information Technology Co., Ltd.	-	(1,407,973)	(1,463,310)

AiXue(China) Technology Ltd.	-	2,005,028	(1,408,427,208)

더이앤엠㈜	4,015,778,263	(1,284,363,221)	(1,552,247,910)

코리아티이㈜	795,898,310	(89,213,550)	(120,610,137)

㈜홍연	4,778,936,694	2,444,352,440	1,736,173,615

② 전반기(단위 : 원)

구 분	매출액	영업이익	당기순이익(손실)

㈜스터디맵	-	(3,261,432)	(7,510,955)

AiXue(BeiJing) Education Technology Co.,Ltd.	-	(9,142,830)	(188,744,233)

Shangxue (Shanghai) Information Technology Co., Ltd.	-	(2,683,607)	(42,014,012)

AiXue(China) Technology Ltd.	-	(5,426,764)	(5,491,931)

더이앤엠㈜	19,109,746,897	(6,312,745,744)	(7,858,446,660)

코리아티이㈜	1,990,769,300	(262,248,273)	(366,608,326)

4) 당반기 중 종속기업의 요약현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	AiXue(BeiJing) Education Technology Co.,Ltd.	Shangxue (Shanghai) Information Technology Co., Ltd.	AiXue(China) Technology Ltd.	더이앤엠㈜	코리아티이㈜	㈜홍연

영업활동으로 인한 현금흐름	(4,166,746)	676,038	(745,131,673)	(1,373,059,517)	184,982,724	824,388,170

투자활동으로 인한 현금흐름	-	-	-	-	-	(8,961,202,458)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-	-	809,564,400	(185,430,395)	5,000,000,000

현금및현금성자산의 순증감	(4,166,746)	676,038	(745,131,673)	(563,495,117)	(447,671)	(3,136,814,288)

기초 현금및현금성자산	128,597,097	106,994	753,820,976	924,558,146	1,453,748	5,745,860,909

기말 현금및현금성자산	124,430,351	783,032	8,689,303	361,063,029	1,006,077	2,609,046,621

(3) 종속기업의 변동 등

지배기업은 당반기 중 ㈜스터디맵의 지분을 2,501,538원(주당 1원)에 매각하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 연결중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되 지 않은 공시가격 ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접 적으로 관측가능한 투입변수 ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

(3) 전기 재무제표 재작성연결실체는 전기 연결재무제표 중 선수금의 과대계상 및 사업결합과 관련하여 취득한 영업권의 과대계상에 대한 오류를 발견하였습니다. 이에 연결실체는 비교표시 목적으로 작성된 전기 연결재무제표 중 연결재무상태표에 상기 오류수정을 반영하여 재작성하였습니다. 해당 오류수정은 전기말에 보고된 순자산가액이나 전분기 순이익에 영향을 미치지 아니합니다.

전기말 현재의 오류항목과 수정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수정전	수정금액	수정후

오류수정 항목

영 업 권	14,229,181,523	(983,634,754)	13,245,546,769

선 수 금	1,475,474,827	(983,634,754)	491,840,073

3. 유의적인 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체가 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정)

동 개정사항은 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' (개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정)동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 (개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

⑤ 한국채택국제회계기준 2012-2014 '연차개선'

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항을 주요 내용으로 하고 있습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 상기 제정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)

동 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 동 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 연결실체는 상기 제정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산 등(1) 당반기 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

현금시재	1,061,740	901,494

요구불 예금	11,638,918,430	9,163,380,990

합 계	11,639,980,170	9,164,282,484

(2) 당반기 및 전기말 현재 사용제한 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	금융기관	당반기말	전기말	제한내용

현금및현금성자산	KEB하나은행	-	4,000,000	물품대금 가압류

단기금융상품	KB국민은행	50,000,000	50,000,000	카드채권한도설정

IBK기업은행	-	150,000,000	카드채권한도설정

KEB하나은행	240,000,000	240,000,000	카드채권한도설정

우리은행	150,000,000	-	차입금 담보제공

장기금융상품	IBK기업은행	3,000,000	3,000,000	당좌개설보증금

신한은행	100,000,000	100,000,000	신용카드 개설담보

합 계	543,000,000	547,000,000

5. 매출채권 및 기타채권당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말(단위 : 원)

계정과목	총액	대손충당금	순액

[유동채권]

매출채권	9,763,915,449	(419,809,068)	9,344,106,381

미수금	1,948,545,904	(660,220)	1,947,885,684

미수수익	62,398,083	-	62,398,083

단기대여금및수취채권	1,605,557,583	(567,444,583)	1,038,113,000

부가가치세대급금	14,056,366	-	14,056,366

소 계	13,394,473,385	(987,913,871)	12,406,559,514

[비유동채권]

장기대여금및수취채권	959,320,057	(959,320,057)	-

장기보증금	1,004,334,249	-	1,004,334,249

소 계	1,963,654,306	(959,320,057)	1,004,334,249

합 계	15,358,127,691	(1,947,233,928)	13,410,893,763

(2) 전기말(단위 : 원)

계정과목	총액	대손충당금	순액

[유동채권]

매출채권	4,712,154,157	(401,668,821)	4,310,485,336

미수금	4,567,712,895	-	4,567,712,895

미수수익	12,469,119	-	12,469,119

단기대여금및수취채권	2,390,944,583	(576,444,583)	1,814,500,000

소 계	11,683,280,754	(978,113,404)	10,705,167,350

[비유동채권]

장기보증금	867,486,849	-	867,486,849

소 계	867,486,849	-	867,486,849

합 계	12,550,767,603	(978,113,404)	11,572,654,199

6 . 재고자산

당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

원 재 료	-	-	-	562,279,890	(336,470,250)	225,809,640

상 품	91,500	-	91,500	-	-	-

재 공 품	-	-	-	1,965,692,113	(1,641,826,280)	323,865,833

제 품	118,394,440	(94,933,355)	23,461,085	2,504,155,685	(1,732,919,116)	771,236,569

합 계	118,485,940	(94,933,355)	23,552,585	5,032,127,688	(3,711,215,646)	1,320,912,042

당반기중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치로 변동 및처분으로 환입한 평가손실 3,616,282천원이 포함되어 있습니다.

7. 기타비금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 원)

계정과목	유동자산	비유동자산	합 계

선급금	976,586,601	-	976,586,601

선급비용	5,090,824,757	1,138,309,555	6,229,134,312

합 계	6,067,411,358	1,138,309,555	7,205,720,913

② 전기말(단위 : 원)

계정과목	유동자산	비유동자산	합 계

선급금	3,505,556,065	-	3,505,556,065

선급비용	5,482,305,615	1,504,492,556	6,986,798,171

합 계	8,987,861,680	1,504,492,556	10,492,354,236

(2) 당반기말 현재 회원모집과 관련하여 발생한 판매촉진비 등에 대한 선급비용과 장기선급비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

2017년 6월 30일	4,732,703,682

2018년 6월 30일	1,044,180,790

2019년 6월 30일	89,345,898

2020년 6월 30일	4,782,867

합 계	5,871,013,237

선 급 비 용	4,732,703,682

장기선급비용	1,138,309,555

8. 매도가능금융자산당반기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사(종목)명	주식수	지분율	당반기말	전기말

취득가액	장부금액	장부금액

시장성없는 지분증권

㈜매쓰맵(*1)	4,000주	40.00%	20,000,000	-	-

슬로우퍼피㈜	112주	10.07%	302,702,624	302,702,624	-

㈜프라이데이	50,000주	25.00%	25,000,000	22,500,000	-

합 계	347,702,624	325,202,624	-

(*1) 소규모 회사로서 지분법평가로 인한 평가액이 중요하지 않아 매도가능증권으로 구분하였으며 전기 이전 취득가액에 대해 전액 손상차손을 인식하였습니다.
(*2) 연결실체는 전기 보유중인 프라이데이㈜ 주식 50,000주의 취득가액 2,500천원에 대해서 전액 손상차손 반영하였으며 당반기 중 주식 450,000주를 추가 취득하였습니다. 해당 지분증권의 경우 반기말현재 지분율이 25%이나 피투자기업의 자산 및 부채 규모와 지분변동금액이 중요하지 않아 관계기업으로 분류하지 아니하였습니다.

9.관계기업투자(1) 당반기말 현재 연결실체의 관계기업투자에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	소재지	취득원가	지분율	주요영업활동	결산일

Lantu Games Limited	홍콩	11,389,575,000	50.00%	소프트웨어 개발 및 공급	12월 31일

(2) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 원)

회사명	자산	부채	매출액	순이익(손실)

Lantu Games Limited	23,287,639,429	5,874,914	-	13,653,898

② 전기말(단위 : 원)

회사명	자산	부채	매출액	순이익(손실)

Lantu Games Limited	23,440,369,707	-	-	2,435,634

(3) 당반기와 전기의 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 원)

회사명	기초	취득(처분)	관계기업투자손익	지분법자본변동	당반기말

Lantu Games Limited	11,389,575,000	-	8,044,766	243,262,491	11,640,882,257

② 전 기(단위 : 원)

회사명	기초	취득(처분)	관계기업투자손익	지분법자본변동	당반기말

Lantu Games Limited	-	11,389,575,000	-	-	11,389,575,000

10. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토 지	25,894,871,650	-	-	25,894,871,650

건 물	18,172,637,171	(2,110,219,172)	(2,687,298,509)	13,375,119,490

기 계 장 치	575,569,210	(434,663,403)	-	140,905,807

영 상 장 비	1,232,777,600	(1,217,462,282)	-	15,315,318

차량운반구	48,758,000	(37,431,477)	-	11,326,523

공구와기구	4,553,545,145	(4,180,305,242)	(282,968,360)	90,271,543

집 기 비 품	2,959,133,516	(2,686,232,755)	(49,035,491)	223,865,270

시 설 장 치	463,379,245	(221,469,008)	-	241,910,237

금융리스자산	1,809,000,000	(221,100,000)	-	1,587,900,000

합 계	55,709,671,537	(11,108,883,339)	(3,019,302,360)	41,581,485,838

② 전기말(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토 지	24,284,099,650	-	-	24,284,099,650

건 물	12,600,094,413	(1,920,279,949)	(2,687,298,509)	7,992,515,955

기 계 장 치	575,569,210	(378,193,936)	-	197,375,274

영 상 장 비	1,420,344,691	(1,392,213,408)	-	28,131,283

차량운반구	48,758,000	(32,555,675)	-	16,202,325

공구와기구	4,553,545,145	(4,059,342,357)	(282,968,360)	211,234,428

집 기 비 품	2,974,515,760	(2,697,481,625)	(49,035,491)	227,998,644

임차자산개량권	563,526,320	(295,517,526)	-	268,008,794

금융리스자산	1,809,000,000	(160,800,000)	-	1,648,200,000

합 계	48,829,453,189	(10,936,384,476)	(3,019,302,360)	34,873,766,353

(2) 당반기와 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 원)

계정과목	기초금액	취 득	처 분	감가상각	대 체	기말금액

토 지	24,284,099,650	1,610,772,000	-	-	-	25,894,871,650

건 물	7,992,515,955	5,572,542,758	-	(189,939,223)	-	13,375,119,490

기 계 장 치	197,375,274	-	-	(56,469,467)	-	140,905,807

영 상 장 비	28,131,283	-	(2,136,092)	(10,679,873)	-	15,315,318

차량운반구	16,202,325	-	-	(4,875,802)	-	11,326,523

공구와기구	211,234,428	-	-	(120,962,885)	-	90,271,543

집 기 비 품	227,998,644	63,306,799	-	(67,440,173)	-	223,865,270

시 설 장 치	268,008,794	9,212,000	-	(35,310,557)	-	241,910,237

금융리스자산	1,648,200,000	-	-	(60,300,000)	-	1,587,900,000

합 계	34,873,766,353	7,255,833,557	(2,136,092)	(545,977,980)	-	41,581,485,838

② 전 기(단위 : 원)

계정과목	기초금액	취 득	처 분	감가상각	대 체	연결범위 변동	기말금액

토 지	24,284,099,650	-	-	-	-	-	24,284,099,650

건 물	8,310,477,261	-	-	(317,961,306)	-	-	7,992,515,955

구 축 물	1,798,321,775	-	(1,721,918,373)	(76,403,402)	-	-	-

기 계 장 치	25,829,928,360	821,800,000	(25,433,901,818)	(1,633,226,542)	415,400,000	197,375,274	197,375,274

영 상 장 비	49,924,903	-	-	(21,793,620)	-	-	28,131,283

차량운반구	18,355,179	-	(2,690,090)	(5,848,764)	-	6,386,000	16,202,325

공구와기구	2,958,509,790	42,293,877	(1,401,917,888)	(1,616,519,010)	228,867,659	-	211,234,428

집 기 비 품	270,223,504	39,399,833	(5,240,734)	(134,704,390)	-	58,320,431	227,998,644

시 설 장 치	94,928,388	215,416,545	-	(42,336,139)	-	-	268,008,794

건설중인자산	1,626,190,946	87,628,080	(1,069,551,367)	-	(644,267,659)	-	-

금융리스자산	8,586,970,059	-	(6,299,273,434)	(639,496,625)	-	-	1,648,200,000

합 계	73,827,929,815	1,206,538,335	(35,934,493,704)	(4,488,289,798)	-	262,081,705	34,873,766,353

(3) 담보로 제공된 자산

당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다 .

(단위 : 원)

담보제공처	담보제공자산	채권최고액

당반기말	전기말

한국수출입은행	북정공장 토지, 건물	56,000,000,000	56,000,000,000

농협은행	북정공장 토지, 건물	3,880,000,000	3,880,000,000

우리은행	가산동 토지, 건물	6,000,000,000	-

합 계	65,880,000,000	59,880,000,000

한 국수출입은행에 담보로 제공된 북정공장 토지, 건물은 현진소재㈜의 차입을 담보하기 위한 목적으로 담보제공되었습니다.

또한, 금융리스설비의 장부금액 1,587,900천원(전기말 : 1,648,200천원)에 대한 법적 소유권은 금융리스부채(주석 14 참조 )에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

11. 영업권 (1) 당반기와 전기 중 영업권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

영업권1	영업권2	합 계	영업권1	영업권2	합 계

[취득원가]

기초	11,657,677	13,245,546,769	13,257,204,446	11,657,677	-	11,657,677

증가	-	-	-	-	13,245,546,769	13,245,546,769

감소	(11,657,677)	-	(11,657,677)	-	-	-

기말	-	13,245,546,769	13,245,546,769	11,657,677	13,245,546,769	13,257,204,446

[손상차손누계액]

기초	-	-	-	-	-	-

손상인식	-	-	-	-	-	-

기말	-	-	-	-	-	-

[장부가액]

기초	11,657,677	13,245,546,769	13,257,204,446	11,657,677	-	11,657,677

기말	-	13,245,546,769	13,245,546,769	11,657,677	13,245,546,769	13,257,204,446

영업권1 : ㈜스터디맵 지분 취득과 관련 발생한 영업권으로 당반기 중 연결실체가 보유한 모든 지분을 매각하여 연결실체에서 제외 되었습니다.
영업권2 : 상기 영업권은 2015년 12월 29일 연결종속기업에 포함된 ㈜홍연의 지분 취득에 따라 발생한 영업권입니다.

(2) 손상검토

연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으 며, 이를 위하여 현금창출단위의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었고, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은해당 산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적 정보)를 고려하여 결정하였습니다.현금흐름은 각 개별기업이 속하는 산업의 본질에 근거하여 향후 추정기간 동안의 미래현금흐름을 예측하였습니다. 추정기간 이후의 현금흐름에 대해서는 영구성장율을 적용하여 추정하였습니다. 현금흐름은 과거 경험, 실제 영업 결과 그리고 사업계획에근거하여 추정하였습니다

당반기 중 별도의 손상징후가 발견되지 않아 재무제표 작성시 손상검사를 수행하지 않았습니다.

12. 무형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	상각누계액	장부가액

고객관계	1,717,170,959	(85,858,548)	1,631,312,411

기 술 력	3,004,271,117	(150,213,556)	2,854,057,561

소프트웨어	957,403,630	(925,831,390)	31,572,240

교육프로그램	8,506,716,122	(7,676,335,905)	830,380,217

산업재산권	-	-	-

소프트웨어라이선스	3,486,031,293	(161,007,960)	3,325,023,333

회 원 권(*)	16,100,000	-	16,100,000

합 계	17,687,693,121	(8,999,247,359)	8,688,445,762

(*) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 않고 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간 말에 재검토하고 있습니다.

② 전기말(단위 : 원)

계정과목	취득원가	상각누계액	장부가액

고객관계	1,717,170,959	-	1,717,170,959

기 술 력	3,004,271,117	-	3,004,271,117

소프트웨어	957,836,946	(918,548,302)	39,288,644

교육프로그램	8,468,184,562	(7,558,986,337)	909,198,225

산업재산권	2,138,173	-	2,138,173

개 발 비	33,457,777	(33,457,777)	-

회 원 권	16,100,000	-	16,100,000

합 계	14,199,159,534	(8,510,992,416)	5,688,167,118

(2) 당반기와 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 원)

계정과목	기 초	취 득	무형자산상각비	연결실체변동	대 체	기 말

고객관계	1,717,170,959	-	(85,858,548)	-	-	1,631,312,411

기 술 력	3,004,271,117	-	(150,213,556)	-	-	2,854,057,561

소프트웨어	39,288,644	-	(7,283,088)	(433,316)	-	31,572,240

교육프로그램	909,198,225	38,531,560	(117,349,568)	-	-	830,380,217

산업재산권	2,138,173	-	-	(2,138,173)	-	-

소프트웨어라이선스	-	1,004,931,293	(161,007,960)	-	2,481,100,000	3,325,023,333

회 원 권	16,100,000	-	-	-	-	16,100,000

합 계	5,688,167,118	1,043,462,853	(521,712,720)	(2,571,489)	2,481,100,000	8,688,445,762

② 전 기(단위 : 원)

계정과목	기 초	취 득	기업결합에의한 취득	무형자산상각비	대 체	기 말

고객관계	-	-	1,717,170,959	-	-	1,717,170,959

기 술 력	-	-	3,004,271,117	-	-	3,004,271,117

소프트웨어	59,634,838	-	-	(20,346,194)	-	39,288,644

교육프로그램	1,236,917,212	372,338,126	-	(700,057,113)	-	909,198,225

산업재산권	3,421,093	-	-	(1,282,920)	-	2,138,173

개 발 비	33,457,777	48,075,223	-	-	(81,533,000)	-

회 원 권	16,100,000	-	-	-	-	16,100,000

합 계	1,349,530,920	420,413,349	4,721,442,076	(721,686,227)	(81,533,000)	5,688,167,118

13. 매입채무 및 기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기말

(단위 : 원)

계정과목	유동	비유동	합 계

매입채무	-	-	-

미지급금	5,807,533,411	-	5,807,533,411

미지급비용	1,556,318,957	-	1,556,318,957

예수금	122,043,637	-	122,043,637

임대보증금	49,710,000	3,000,000	52,710,000

정부보조금부채	611,183,231	-	611,183,231

합 계	8,146,789,236	3,000,000	8,149,789,236

(2) 전기말(단위 : 원)

계정과목	유동	비유동	합 계

매입채무	262,027,310	-	262,027,310

미지급금	3,448,188,685	-	3,448,188,685

미지급비용	1,121,686,105	-	1,121,686,105

예수금	145,238,909	-	145,238,909

부가가치세예수금	3,593,696,767	3,593,696,767

임대보증금	47,710,000	-	47,710,000

정부보조금부채	676,090,874	-	676,090,874

합 계	9,294,638,650	-	9,294,638,650

14. 기타비금융부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 원)

계정과목	유 동	비유동	합 계

선 수 금	230,300,664	-	230,300,664

선 수 수 익	6,622,819,047	1,599,627,377	8,222,446,424

합 계	6,853,119,711	1,599,627,377	8,452,747,088

② 전기말(단위 : 원)

계정과목	유 동	비유동	합 계

선 수 금	491,840,073	2,082,558,863	2,574,398,936

선 수 수 익	8,358,960,165	-	8,358,960,165

합 계	8,850,800,238	2,082,558,863	10,933,359,101

(2) 당반기말 현재 당사가 수령한 회원가입비 중 서비스제공 시기가 도래하지 않은 선수수익과 장기선수수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금액

2017년 6월 30일	6,622,819,047

2018년 6월 30일	1,466,748,843

2019년 6월 30일	126,152,884

2020년 6월 30일	6,725,650

합 계	8,222,446,424

선 수 수 익	(6,622,819,047)

장기선수수익	1,599,627,377

15. 장ㆍ단기차입금

(1) 단기차입금당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	차입처	당반기말	전기말	이자율

운전자금	㈜미동전자통신	-	12,000,000,000	10.63%

운전자금	LONGTUGAME HK LIMITED	1,747,050,000	-	0.00%

운전자금	우리은행 외	4,416,000,000	4,740,000,000	2.61~9.35%

무역금융	IBK기업은행	500,000,000	1,300,000,000	5.30%

매출채권할인	IBK기업은행	-	66,435,600

합 계	6,663,050,000	18,106,435,600

(2) 장기차입금당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

에너지시설자금	기업은행	150.00%	1,052,900,000	1,052,900,000

기타시설자금	우리은행	261.00%	5,000,000,000	-

소 계	6,052,900,000	1,052,900,000

차감 : 유동항목	(456,900,000)	(596,000,000)

합 계	5,596,000,000	456,900,000

16. 금융리스부채

(1) 리스계약연결실체는 오릭스캐피탈에 기계장치를 판매 후 금융리스계약에 의거 재취득하였으며, 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 소유권이전약정을 가지고 있습니다. 금융리스자산 장부금액 1,587,900천원(전기말 : 1,648,200천원)에 대한 법적 소유권은 금융리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 원)

구 분	연간리스료총액	이자상당액	원금상당액

1년 이내	787,036,812	34,332,708	752,704,104

1년 초과 5년 이내	-	-	-

합 계	787,036,812	34,332,708	752,704,104

② 전 기(단위 : 원)

구 분	연간리스료총액	이자상당액	원금상당액

1년 이내	424,888,800	44,245,272	380,643,528

1년 초과 5년 이내	572,444,400	14,953,429	557,490,971

합 계	997,333,200	59,198,701	938,134,499

(3) 당반기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유 동 부 채	752,704,104	380,643,528

비유동부채	-	557,490,971

합 계	752,704,104	938,134,499

(4) 상기 리스거래의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	오릭스캐피탈

리 스 기 간	2014년 8월~2017년 6월

최초취득금액	1,809,000,000

처 분 금 액	1,809,000,000

이연처분손익	-

리스실행금액	1,809,000,000

17. 전환사채 (1) 당 반기말 및 전기말 현재 전환 사채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

액 면 가 액	34,375,000,000	4,375,000,000

상 환 할 증 금	3,902,124,550	268,203,421

전 환 권 조 정	(7,521,132,252)	(460,500,635)

가 감 계	30,755,992,298	4,182,702,786

유동성 대체액	-	-

비유동성 잔액	30,755,992,298	4,182,702,786

(2) 전환사채의 발행조건등에 관한 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제 2 회차	제 3 회차	제 4 회차

발행증권	기명식 사모 전환사채	무기명 담보부 사모 전환사채	무기명 담보부 사모 전환사채

표면금리	3.00%	1.50%	0.00%

만기 보장수익율	5.00%	4.50%	2.00%

발행일	2015년 03월 10일	2016년 03월 02일	2016년 05월 30일

만기일	2018년 03월 10일	2020년 03월 02일	2020년 05월 30일

원금 지급기일	만기 일시상환	만기 일시상환	만기 일시상환

이자 지급기일	발행일로부터 매 3월 되는 날	발행일로부터 매 12월 되는 날

전환가격	주당 2,695 원	주당 9,750 원	주당 12,266 원

전환주식수	사채권면금액을 전환가격으로 나눈 주식수. 단, 1주 미만의 단주는 현금으로 계산하여 지급함.

전환에 따라 발행할 주식	기명식 보통주식

전환청구기간	발행일로부터 2년이 경과한 날부터 만기의 30일전까지

전환의 효력발생	전환청구를 한 때 효력 발생. 단, 이익의 배당에 관하여는 전환청구를 한 때가속하는 영업년도의 직전 영업년도말에 전환된 것으로 봄.

18. 순확정급여부채 연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직연금제도 및 확정기여형퇴직연금제도 두가지를 운영하고 있습니다. 확정급여형퇴직연금제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 확정기여형퇴직연금제도는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 산업은행에 의하여 2016년 7월에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	362,508,532	733,768,936

사외적립자산의 공정가치	(85,567,571)	(195,329,122)

순확정급여부채	276,940,961	538,439,814

(2) 당반기 및 전기 중 순 확정급여 부채(자산) 의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당 반기(단위 : 원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기 초	733,768,936	(195,329,122)	538,439,814

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	93,736,261	-	93,736,261

과거근무원가	-	-	-

제도의 축소 및 청산으로 인한 손익	(157,467,791)	-	(157,467,791)

이자비용(이자수익)	8,914,303	(2,165,646)	6,748,657

소 계	(54,817,227)	(2,165,646)	(56,982,873)

확정급여부채의 재측정요소:

사외적립자산수익(위의 이자수익에 포함된 금액 제외)	-	(663,504)	(663,504)

경험조정에 의한 보험수리적 손익	27,817,395	-	27,817,395

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

소 계	27,817,395	(663,504)	27,153,891

제도청산의 효과	(228,169,871)	71,877,212	(156,292,659)

관계사 전입/(전출) 퇴직급여채무	-	-	-

기 여 금	-	(53,640,757)	(53,640,757)

퇴직급여 지급액	(116,090,701)	94,354,246	(21,736,455)

기 말	362,508,532	(85,567,571)	276,940,961

② 전 기(단위 : 원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기 초	976,529,357	(506,660,231)	469,869,126

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	309,420,716	-	309,420,716

과거근무원가	-	-	-

제도의 축소 및 청산으로 인한 손익	(73,946,937)	-	(73,946,937)

이자비용(이자수익)	17,316,385	(7,420,024)	9,896,361

소 계	252,790,164	(7,420,024)	245,370,140

확정급여부채의 재측정요소:

사외적립자산수익(위의 이자수익에 포함된 금액 제외)	-	3,631,174	3,631,174

경험조정에 의한 보험수리적 손익	(20,057,254)	-	(20,057,254)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	134,801,712	-	134,801,712

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(15,128,527)	-	(15,128,527)

소 계	99,615,931	3,631,174	103,247,105

제도청산의 효과	(230,875,170)	67,975,643	(162,899,527)

관계사 전입/(전출) 퇴직급여채무	15,702,769	-	15,702,769

기 여 금	-	8,565,189	8,565,189

퇴직급여 지급액	(379,994,115)	238,579,127	(141,414,988)

기 말	733,768,936	(195,329,122)	538,439,814

(3) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

정 기 예 금	85,567,571	195,329,122

합 계	85,567,571	195,329,122

(4) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 할인률	1.95%	2.62%

임금상승률

- 사 무 직	7.00%	7.00%

- 생 산 직	6.58%	6.58%

정 년	57년	57 년

(*) 보험수리적 가정 중 종업원의 사망률 및 중도퇴직률은 보험개발원 참조위험률을 준용하였으며, 승급률은 당사 고유의 승급기준을 이용하였습니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

판 관 비	109,799,560	26,350,780

매 출 원 가	17,634,230	20,041,670

합 계	127,433,790	46,392,450

19. 자본금 및 자본잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체 지배기업의 자본금에 대한 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000 주	50,000,000 주

1주당 금액	500 원	500 원

발행주식수	18,770,196 주	18,280,000 주

자 본 금	9,735,098,000 원	9,490,000,000 원

(*) 지배기업은 과거에 이익소각을 통하여 보통주 700,000주를 소각하였는 바, 이로 인하여 발행주식수와 1주당 금액을 곱한 금액이 자본금과 일치하지 않습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당반기말	전기말

주식발행초과금	67,307,038,799	62,549,174,999

전환권대가	4,358,153,111	361,888,430

합 계	71,665,191,910	62,911,063,429

(3) 당반기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	전환권대가

기 초	18,280,000 주	9,490,000,000	62,549,174,999	361,888,430

유상증자	490,196 주	245,098,000	4,751,851,200	-

전환사채의 발행	-	-	3,996,264,681

연결실체의 변동	-	6,012,600	-

기 말	18,770,196 주	9,735,098,000	67,307,038,799	4,358,153,111

② 전 기(단위 : 원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	전환권대가

기 초	8,340,000 주	4,520,000,000	45,829,095,239	18,087,263

유상증자	9,940,000 주	4,970,000,000	16,720,079,760	-

전환사채의 발행	-	-	343,801,167

기 말	18,280,000 주	9,490,000,000	62,549,174,999	361,888,430

20. 기타자본당반기말 및 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당반기말	전기말

기타자본	-	(524,900,736)

자기주식처분손실	(14,799,526,360)	(14,799,526,360)

주식선택권	452,906,545	62,597,375

합 계	(14,346,619,815)	(15,261,829,721)

21. 기타포괄손익누계액당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당반기말	전기말

해외사업환산손익	357,512,662	343,694,861

지분법자본변동	243,262,491	-

합 계	600,775,153	343,694,861

22. 결 손 금당반기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당반기말	전기말

미처분이익잉여금	(28,351,735,194)	(26,583,852,468)

확정급여제도의 보험수리적 손익	56,430,249	44,679,565

합 계	(28,295,304,946)	(26,539,172,903)

23. 매 출당반기 및 전반기 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

교육사업매출	2,829,213,011	5,576,295,952	2,838,740,029	6,016,509,766

게임사업매출	8,166,460,426	9,940,688,472	778,852,841	778,852,841

서비스매출	2,906,300,008	4,735,212,207	-	-

제품매출	1,040,581,379	3,380,096,973	-	-

상품매출	43,724,487	406,632,837	-	-

부산물매출	-	6,888,000	-	-

임가공매출	3,624,940	79,884,940	-	-

임대매출	93,000,000	186,000,000	-	-

합 계	15,082,904,251	24,311,699,381	3,617,592,870	6,795,362,607

24. 판매비와관리비당반기 및 전반기 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	680,722,784	1,264,021,053	612,409,980	892,961,803

퇴직급여	(29,506,300)	2,400,423	1,403,466	26,350,780

복리후생비	117,470,851	188,785,477	55,769,896	112,812,511

용역비	2,790,000	3,290,000	-	-

세금과공과	141,950,875	166,482,012	34,370,510	48,815,935

감가상각비	62,440,211	126,778,536	39,169,042	77,855,237

여비교통비	23,469,638	43,881,340	10,597,056	55,985,889

통신비	23,962,595	52,253,396	35,508,407	75,439,622

지급임차료	42,192,713	73,708,424	51,755,496	86,791,916

보험료	19,484,583	26,893,253	10,026,335	15,256,061

접대비	12,033,030	26,648,152	11,168,200	26,941,680

소모품비	40,446,161	51,232,680	15,021,938	31,848,737

사무용품비	-	-	47,022	2,300,053

차량유지비	3,426,583	9,042,643	5,071,137	9,320,866

수도광열비	1,950,499	6,044,507	1,711,460	3,734,202

도서인쇄비	6,143,000	9,871,416	5,202,200	11,585,800

교육훈련비	1,176,540	1,666,205	660,000	900,000

지급수수료	535,544,663	1,101,989,501	173,758,030	275,901,212

광고선전비	1,078,507,164	1,735,090,285	140,500,560	209,523,910

운반비	34,358,850	59,670,550	6,792,200	13,902,701

건물관리비	33,178,753	53,548,597	17,120,549	38,053,539

무형자산상각비	115,522,718	236,072,104	689,359	5,098,827

전력비	-	-	361,580	1,124,090

대손상각비	21,449,712	18,140,247	6,094,525	6,206,687

모집수수료	69,485,878	129,132,566	115,131,442	232,182,732

수선비	-	-	320,000	747,500

카드수수료	246,288,490	395,419,228	188,653,689	353,997,736

판매촉진비	228,126,504	379,948,876	272,836,392	556,843,312

판매실적수당료	1,330,518,697	2,493,039,166	1,441,887,133	2,888,202,721

회원관리수수료	131,928,693	233,976,720	63,039,386	413,896,975

주식보상비용	390,309,170	390,309,170	-	-

수출제비용	95,907,793	95,920,521	-	-

수납대행수수료	183,081,287	317,735,528	-	-

잡비	(1,807,588)	(1,262,748)	23,247	268,513

합 계	5,642,554,547	9,691,729,828	3,317,100,237	6,474,851,547

25. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기의 비용의 성격별 분류는 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	859,040,145	1,804,073,701	-	-

원재료와 소모품의 사용	273,746,249	765,602,101	-	-

상품의 판매	39,613,527	402,521,877	-	-

종업원급여	1,767,075,303	3,089,251,642	872,653,272	1,405,989,901

감가상각비와 기타 상각비	587,461,021	1,067,690,700	193,496,529	415,834,852

수수료비용	8,320,778,498	11,515,843,425	2,547,166,689	4,873,565,295

기타비용	1,300,079,991	3,266,861,892	666,958,552	1,305,963,866

영업비용 합계	13,147,794,734	21,911,845,338	4,280,275,042	8,001,353,914

(*) 수수료 비용은 모집수수료, 지급수수료, 카드수수료, 판매촉진비, 판매실적 수당료 및 회원관리수수료를 포함하고 있습니다.

26. 종업원 급여당반기와 전반기 중 발생한 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	1,176,618,512	2,299,678,467	807,715,460	1,237,647,210

퇴 직 급 여	54,602,937	118,021,733	8,694,326	46,392,450

주식보상비용	390,309,170	390,309,170	-	-

복리후생비	145,544,684	281,242,272	56,243,486	121,950,241

합 계	1,767,075,303	3,089,251,642	872,653,272	1,405,989,901

27. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익당반기 및 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보증료수익	84,500,000	367,000,000	-	-

외환차익	72,849,962	72,865,988	-	37,858,400

외화환산이익	40,382,374	60,443,975	104	205

유형자산처분이익	3,140,381	8,436,634	-	-

잡이익	197,532,992	255,284,159	24,640	279,811

종속기업투자자산처분이익	211,769,324	211,769,324	-	-

합 계	610,175,033	975,800,080	24,744	38,138,416

(2) 기타비용

당반기 및 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타의 대손상각	1,399,302,352	1,399,302,352	(392,692)	216,055,251

외환차손	29,294,707	31,021,729	-	-

외화환산손실	(2,003,567)	1,305,898	-	-

기부금	9,000,000	27,507,729	-	-

잡손실	(60,956,986)	175,221,228	785,886	785,886

합 계	1,374,636,506	1,634,358,936	393,194	216,841,137

28. 금융손익(1) 당반기 및 전반기 금융손익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

[금융수익]

이자수익	74,674,582	89,769,127	133,311,577	150,674,475

합 계	74,674,582	89,769,127	133,311,577	150,674,475

[금융원가]

이자비용	699,923,284	1,794,513,641	84,738,508	103,904,873

합 계	699,923,284	1,794,513,641	84,738,508	103,904,873

(2) 당반기와 전반기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관예치금	70,955,348	81,787,598	133,162,267	150,483,548

대 여 금	3,719,234	7,981,529	149,310	190,927

합 계	74,674,582	89,769,127	133,311,577	150,674,475

(3) 당반기와 전반기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

일반차입금	159,841,767	1,038,592,204	-	7,530,991

전환사채	540,081,517	755,921,437	84,738,508	96,373,882

합 계	699,923,284	1,794,513,641	84,738,508	103,904,873

29. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당반기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기의 결손으로 인하여 예상 평균연간법인세율이 부(-)의 법인세율이 나타나므로 예상법인세율을 산정하지 아니하였습니다.

30. 주당손익(1) 기본주당손익당반기와 전반기 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순손실	37,224,762	(706,269,324)	(614,477,553)	(1,337,924,426)

가중평균유통보통주식수	18,452,377	18,366,188	18,280,000	14,161,215

주 당 손 익	2	(38)	(34)	(94)

(2) 희석주당손익

잠재적보통주의 전환, 행사 등에 따른 희석화 효과가 발생하지 않아 당반기와 전반기희석주당순이익은 기본주당손익과 동일합니다.

31. 현금흐름(1) 영업에서 창출된 현금흐름당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

1. 반기순이익	(706,269,324)	(1,337,924,426)

2. 조정항목

법인세비용	750,864,763	-

이자비용	1,794,513,641	103,904,873

이자수익	(89,769,127)	(150,674,475)

퇴직급여	(56,982,873)	46,392,450

주식보상비용	390,309,170	-

감가상각비	545,977,980	88,752,047

무형자산상각비	521,712,720	327,082,805

외화환산이익	(60,443,975)	-

외화환산손실	1,305,898	205

종속기업투자자산처분손익	(211,769,324)	-

유형자산처분이익	(8,436,634)	-

지분법손익	(8,044,766)	-

급 여	-	33,457,777

대손충당금환입(대손상각비)	1,417,442,599	222,261,939

소 계	4,986,680,072	671,177,621

3. 운전자본변동

매출채권의 감소(증가)	(5,051,761,292)	277,544,426

기타채권의 감소(증가)	1,216,677,282	(1,176,272,737)

재고자산의 감소(증가)	1,297,359,457	-

기타비금융자산의 감소(증가)	805,533,323	(864,192,544)

매입채무의 증가(감소)	(262,027,310)	-

기타채무의 증가(감소)	(730,763,688)	(187,939,711)

기타비금융부채의 증가(감소)	(2,480,612,013)	1,514,392,592

퇴직금의 지급	(231,669,871)	(63,356,760)

소 계	(5,437,264,112)	(499,824,734)

합 계	(1,156,853,364)	(1,166,571,539)

(2) 연결실체는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 투자 및 재무활동 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

선급금의 판권(무형자산) 대체	2,481,100,000	-

건설중인자산의 본계정 대체	7,183,314,758	644,268,000

장기차입금의 유동성 대체	288,100,000	2,477,800,000

장기리스부채의 유동성 대체	557,490,971	4,520,178,000

채무의 출자전환	-	28,652,818,000

32. 특수관계자와의 거래(1) 당반기말 현재 지배ㆍ종속기업간의 특수관계

구 분	회 사 명	지분율	주요영업활동	소재지

당반기말	전기말

지배기업	LONGTUGAME HK LIMITED	44.53%	44.53%	온라인 게임개발, 유동	중 국

관계기업	Lantu Games Limited	50.00%	50.00%	소프트웨어 개발 및 공급업	홍 콩

기타	㈜매쓰맵	40.00%	40.00%	온라인 통신학습, 학원교육업	한 국

슬로우퍼피㈜	10.07%	-	소프트웨어 개발 및 공급업	한 국

(2) 당반기와 전기중 자금거래를 제외한 특수관계자와의 주요거래는 없으며, 당반기말 및 전기말 현재 자금거래 관련 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	당반기말	전기말

대여금	차입금	대여금	차입금

지배기업	LONGTUGAME HK LIMITED	-	1,747,050,000	-	-

기타특수관계자	임직원	-	-	-	-

합 계	-	1,747,050,000	-	-

(3) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

지배기업	LONGTUGAME HK LIMITED	-	-	1,747,050,000	-

합 계	-	-	1,747,050,000	-

② 전 기(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

기타특수관계자	임직원	5,045,000	9,045,000	-	-

합 계	5,045,000	9,045,000	-	-

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보ㆍ보증의 내역 및 특수관계자를 위하여 제공한 담보ㆍ보증의 내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상당반기 및 전반기 중 당사의 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함한 주요경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	136,623,540	275,754,491	193,351,390	358,390,695

퇴 직 급 여	21,544,400	27,347,224	(9,278,898)	(3,173,369)

주식보상비용	390,309,170	390,309,170	-	-

합 계	548,477,110	693,410,885	184,072,492	355,217,326

33.주식선택권(1) 주요사항연결실체는 이사회 결의 및 주주총회결의에 의거, 연결실체가 임직원에게 부여한 주식선택권과 관련한 주요내역은 다음과 같습니다.

구 분	1 차	2 차

부여일	2015년 12월 09일	2016년 05월 20일

부여수량	500,000주	48,000주

행사가격	10,683원	10,683원

공정가치 (*)	3,005원	3,005원

행사가능기간	2017년 12월 09일~ 2020년 12월 08일	2018년 05월 20일~ 2021년 05월 19일

부여방법	신주교부, 자기주식교부 혹은 차액 보상(행사일 도래시 당사의 결정)

행사가능조건	부여 받은 날로부터 2년 이상 재직시 행사가 가능

(*) 주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈모형에 따라 산정한 것입니다. 블랙-숄즈모형의 결정변수에는 부여일 현재 주가, 행사가격, 기대주가변동성, 예상 만기와 무위험이자율 등을 고려하여 산정하였습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당반기	전 기

1차	2차	합 계	1차	합 계

부여된 주식선택권	500,000	48,000	548,000	500,000	500,000

당기말까지 취소된 주식선택권	-	-	-	-	-

당기말까지 행사된 주식선택권	-	-	-	-	-

당기말 현재 주식선택권	500,000	48,000	548,000	500,000	500,000

34. 담보제공자산 및 지급보증(1) 당좌개설보증금 및 카드채권한도 설정, 신용가드 등록 위하여 기업은행 등에 가입한 연결실체의 예치금 및 장단기금융상품 393백만원을 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다. (주석4참조)

(2) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)`

제공받는자	보증제공처	지급보증내역	당반기말	전기말

현진소재㈜	경남은행	운영자금 차입	368,964,150	1,440,000,000

합 계	경남은행	운영자금 차입	368,964,150	1,440,000,000

(3) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자	제공받은자	보증금액	보증내용

서울보증보험	㈜에이오더블유컨텐츠	8,400,000	공탁보증보험

개인	15,600,000	공탁보증보험

이지스엔터프라이즈㈜	310,000,000	이행보증보험

두산중공업 외	8,396,700	납품계약 이행하자보증 외

한국무역보험공사	기업은행	450,000,000	무역금융차입 지급보증

현진소재㈜	농협은행	3,499,200,000	운전자금차입 지급보증

기업은행	1,264,000,000	시설자금차입 지급보증

합 계	5,555,596,700

35. 우발부채 및 주요약정사항

(1) 금융기관의 약정사항당반기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	약정사항	한도액	실행금액

기업은행	시설자금	1,052,900,000	1,052,900,000

무역금융	500,000,000	500,000,000

우리은행	일반자금	1,500,000,000	1,500,000,000

시설자금	5,000,000,000	5,000,000,000

농협은행	일반자금	2,916,000,000	2,916,000,000

합 계	10,968,900,000	10,968,900,000

(2) 계류중인 소송사건연결실체는 반기말 현재 계류중인 소송사건이 없습니다.

(3) 현진소재㈜와의 약정사항

① 판매대행 계약현진소재㈜는 2015년 12월 28일에 지배기업과 판매대행 계약을 체결하였습니다. 동계약에 따라 현진소재㈜는 특정 기간 동안 지배기업을 대행하여 지배기업이 생산하는 모든 제품을 판매할 수 있는 권한을 가집니다. 현진소재㈜는 판매대행 기간동안 다음의 매출을 달성하여야 합니다.

ⅰ) 지배기업의 2016년 연간 매출액이 사십억원 이상이 되도록하여야 함
ⅱ) 지배기업의 2016년 분기별 매출액이 삼억원 이상이 되도록 하여야 함
ⅲ) 지배기업의 2016년 반기 매출액이 칠억원 이상이 되도록 하여야 함
ⅳ) 지배기업의 2016년 분기별 영업이익 및 당기순이익이 마이너스가 되지 않도록 하여야 함

한편, 현진소재㈜는 매분기의 말일로부터 5일 전까지 위 의무를 이행하지 못할 경우,현진소재㈜는 결산일에 지배기업으로부터 약정된 매출을 달성하는데 필요한 수량만큼 직접 구매하여야 합니다.

② 담보제공에 대한 합의2015년 12월 16일에 현진소재㈜와 연결실체간 체결된 채무인수계약과 자산양수도계약에 따라 현진소재㈜로 인수된 연결실체의 한국수출입은행에 대한 채무를 담보하기 위하여, 연결실체의 토지 및 건물에 설정된 근저당권을 2016년 12월 31일까지 유지하여야 합니다.

③ 콜옵션 및 우선매수권 계약2015년 12월 28일 연결실체는 현진소재㈜에게 토지 및 건물(이하 '매매목적물') 전부에 관한 매매계약을 성립시킬 수 있는 다음 조건의 매수선택권(콜옵션)을 설정ㆍ부여하였습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 역

행 사 기 간	2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

매 도 인	더이앤엠㈜

매 수 인	현진소재㈜

매 매 대 금	매수인이 선임한 감정평가법인이 해당 매매목적물에 대한 감정평가를 통해 산정한 금액을 기준으로 당사자들 간에 합의에 따라 정함

콜옵션 행사	매수인이 콜옵션을 행사하고자 하는 경우 매수인은 콜옵션 행사에 따라 매매계약 을 성립시키고자 하는 날로부터 30일 전가지 콜옵션 행사의 뜻과 매매계약 체결예 정일을 명시한 확정일자 있는 통지를 매도인에게 발송하여야 함

매도인의 의무사항	매도인은 매수인의 콜옵션 행사에 다른 매각 이외에 계약체결일로부터 콜옵션 행 사기간의 마지막날까지 매수인의 동이 없이 당해 부동산을 제3자에게 양도, 매각 하거나 담보로 제공하는 등 부동산에 대한 일체의 처분을 할 수 없음.

현진소재㈜가 콜옵션 행시기간 동안 콜옵션을 행사하지 아니하는 경우, 지배기업은콜옵션 행사기간의 마지막 날부터 1년 내에는 본건 부동산의 전부만을 제3자에게 매각, 양도 등 처분할 수 있으며, 지배기업이 콜옵션 행사기간의 마지막 날로부터 1년 내에 부동산의 전부를 제3자에게 매각, 양도 등을 처분하고자 하는 경우, 현진소재㈜는 동 기간 동안 매매목적물의 전부를 매수할 수 있는 권리(우선매수권)를 가집니다.현진소재㈜가 행사기간 내에 해당 목적물을 매수하지 않겠다고 통지한 경우, 지배기업은 그로부터 3개월 이내에(이하 '자유매도기간') 해당 매매목적물을 처분할 수 있습니다. 다만, 이 경우 매매조건은 현진소재㈜에게 제시하였던 조건보다 제3자에게 유리하지 않은 조건이어야 합니다. 지배기업이 자유매도기간 내에 해당 매매목적물을 처분하지 못한 경우로서 지배기업이 다시 본건 부동산의 전부를 제3자에게 매각, 양도 기타 처분하려는 경우 또는 지배기업이 현진소재㈜에게 제기하였던 조건보다 제3자에게 유리한 조건으로 본건 부동산의 전부를 제3자에게 매각, 양도 기타 처분하려는 경우, 해당 매매목적물에 대해서는 우선매수권에 관한 규정이 적용됩니다.

36. 영업부문정보

(1) 당사의 영업부문의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	수익창출의 내용

교육사업부문	온라인 통신학습 및 학원업 등

게임사업부문	게임소프트웨어 개발 및 공급

단조사업부문	단조 및 강관 제조

미디어플랫폼사업부문	온라인 미디어 플렛폼 제공

(2) 당사의 당반기 및 전반기의 경영성과는 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 원)

구 분	매출액	영업손익

3개월	누 적	3개월	누 적

교육사업부문	2,829,213,011	5,576,295,952	474,202,612	492,338,740

게임사업부문	8,166,460,426	9,940,688,472	738,839,072	1,072,811,738

제조사업부문	1,137,206,319	4,015,778,263	(775,653,718)	(1,284,363,221)

미디어플랫폼사업부문	2,950,024,495	4,778,936,694	1,497,721,551	2,119,066,786

합 계	15,082,904,251	24,311,699,381	1,935,109,517	2,399,854,043

② 전반기(단위 : 원)

구 분	매출액	영업손익

3개월	누 적	3개월	누 적

교육사업부문	2,838,740,029	6,016,509,766	(651,593,546)	(1,194,902,681)

게임사업부문	778,852,841	778,852,841	(11,088,626)	(11,088,626)

제조사업부문	-	-	-	-

미디어플랫폼사업부문	-	-	-	-

합 계	3,617,592,870	6,795,362,607	(662,682,172)	(1,205,991,307)

37. 자본위험 관리

연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적 으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 유동비율등의 재무비율을 매월 모니터링하여 당사의 재무안정성지표의 기준에 따라 관리하여 지속적인 재무 구조개선을 위하여 실행하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

부채총계(A)	61,847,419,444	45,493,741,752

자본총계(B)	62,052,556,670	53,093,873,290

부채비율(A/B)	99.67%	85.69%

38. 금융위험 관리

연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소,제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. (1) 외환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다.

① 환위험에 대한 노출 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

자 산	264,704,281	218,565,258

부 채	(1,747,050,000)	(15,993,504)

순 액	(1,482,345,719)	202,571,754

② 민감도분석연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 자본 및 당반기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

10% 상승시	(148,234,572)	20,257,175

10% 하락시	148,234,572	(20,257,175)

(2) 이자율위험이자율위험은 미래의 금융시장 변화에 따라 예상치 못한 시장금리 변동으로 이자 수익과 이자비용 변동에 노출되어 있는 위험으로써 주로 예금 및 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 금융시장 변화에 따른 시장금리 변동 등 미래의 불확실성 제거와 순금융비용 최소화에 초점을 두고 이자율 위험관리 목표를 설정하여 실천함으로써 기업가치 극대화에 최선을 다하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 10bp 변동시 예금 및 변동 금리부 차입금으로 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

10bp 상승시	10bp 하락시	10bp 상승시	10bp 하락시

이자수익	27,401,918	(27,401,918)	9,747,282	(9,747,282)

이자비용	(548,445,000)	548,445,000	(715,933,560)	715,933,560

(3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 금융자산은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들이기 때문에 신용위험은 제한적입니다.

① 신용위험에 대 한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	11,639,980,170	9,164,282,484

장단기금융상품	15,763,000,000	583,000,000

매출채권및기타채권	13,410,893,763	11,572,654,199

매도가능금융자산	325,202,624	-

기타금융자산	(187,056,366)	-

합 계	40,952,020,191	21,319,936,683

② 손상차손

당반기말과 전기말 현재 회수약정일 기준 연령별 채권잔액 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. ⅰ) 당반기말

(단위 : 원)

구 분	매출채권	미수금	대여금

채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액

정상채권	9,344,106,381	-	1,947,885,684	-	1,038,113,000	-

3개월미만	-	-	-	-	-	-

3월초과~6월이하	120,740,126	(120,740,126)	-	-	-	-

6월초과~12월이하	-	-	-	-	-	-

12월초과	299,068,942	(299,068,942)	660,220	(660,220)	1,526,764,640	(1,526,764,640)

합 계	9,763,915,449	(419,809,068)	1,948,545,904	(660,220)	2,564,877,640	(1,526,764,640)

ⅱ) 전기말(단위 : 원)

구 분	매출채권	미수금	대여금

채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액

정상채권	4,310,485,336	-	4,567,712,895	-	1,814,500,000	-

3개월미만	-	-	-	-	-	-

3월초과~6월이하	-	-	-	-	-	-

6월초과~12월이하	1,598,559	(1,598,559)	-	-	-	-

12월초과	400,070,262	(400,070,262)	-	-	576,444,583	(576,444,583)

합 계	4,712,154,157	(401,668,821)	4,567,712,895	-	2,390,944,583	(576,444,583)

(4) 유동성위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당반기말과 전기말 및 전기초 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 원)

계정과목	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 이상	합 계

기 타 채 무	7,535,606,005	611,183,231	3,000,000	8,149,789,236

차 입 금	456,900,000	6,663,050,000	5,596,000,000	12,715,950,000

금융리스부채	188,176,026	564,528,078	-	752,704,104

전 환 사 채	-	-	30,755,992,298	30,755,992,298

합 계	8,180,682,031	7,838,761,309	36,354,992,298	52,374,435,638

② 전기말(단위 : 원)

계정과목	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 이상	합 계

매 입 채 무	262,027,310	-	-	262,027,310

기 타 채 무	8,308,810,466	723,800,874	-	9,032,611,340

차 입 금	596,000,000	18,106,435,600	456,900,000	19,159,335,600

금융리스부채	95,160,882	285,482,646	557,490,971	938,134,499

전 환 사 채	-	-	4,182,702,786	4,182,702,786

합 계	9,261,998,658	19,115,719,120	5,197,093,757	33,574,811,535

39. 범주별 금융상품 (1) 범주별 금융상품의 내역연결실체의 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 금융자산당반기 및 전기말 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다.

ⅰ) 당반기말(단위 : 원)

계정과목	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	11,639,980,170	-	-	-	11,639,980,170

단기금융상품	15,590,000,000	-	-	-	15,590,000,000

매출채권	9,344,106,381	-	-	-	9,344,106,381

미수금	1,947,885,684	-	-	-	1,947,885,684

미수수익	62,398,083	-	-	-	62,398,083

단기대여금및수취채권	1,038,113,000	-	-	-	1,038,113,000

매도가능금융자산	-	-	325,202,624	-	325,202,624

장기보증금	1,004,334,249	-	-	-	1,004,334,249

합 계	40,626,817,567	-	325,202,624	-	40,952,020,191

ⅱ) 전기말(단위 : 원)

계정과목	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	9,164,282,484	-	-	-	9,164,282,484

단기금융상품	440,000,000	-	-	-	440,000,000

매출채권	4,310,485,336	-	-	-	4,310,485,336

미수금	4,567,712,895	-	-	-	4,567,712,895

미수수익	12,469,119	-	-	-	12,469,119

단기대여금및수취채권	1,814,500,000	-	-	-	1,814,500,000

장기금융상품	143,000,000	-	-	-	143,000,000

장기보증금	867,486,849	-	-	-	867,486,849

합 계	21,319,936,683	-	-	-	21,319,936,683

② 금융부채당반기 및 전기말 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.

ⅰ) 당반기말(단위 : 원)

계정과목	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

미지급금	5,807,533,411	-	5,807,533,411

미지급비용	1,556,318,957	-	1,556,318,957

예수금	122,043,637	-	122,043,637

예수보증금	49,710,000	-	49,710,000

정부보조금부채	611,183,231	-	611,183,231

단기차입금	6,663,050,000	-	6,663,050,000

유동성장기차입금	456,900,000	-	456,900,000

유동성금융리스부채	752,704,104	-	752,704,104

장기임대보증금	3,000,000	-	3,000,000

장기차입금	5,596,000,000	-	5,596,000,000

전환사채	30,755,992,298	30,755,992,298

합 계	52,374,435,638	-	52,374,435,638

ⅱ) 전기말(단위 : 원)

계정과목	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

매입채무	262,027,310	-	262,027,310

미지급금	3,448,188,685	-	3,448,188,685

미지급비용	1,121,686,105	-	1,121,686,105

예수금	145,238,909	-	145,238,909

부가가치세예수금	3,593,696,767	-	3,593,696,767

예수보증금	47,710,000	-	47,710,000

정부보조금부채	676,090,874	-	676,090,874

단기차입금	18,106,435,600	-	18,106,435,600

유동성장기차입금	596,000,000	-	596,000,000

유동성금융리스부채	380,643,528	-	380,643,528

장기차입금	456,900,000	-	456,900,000

금융리스부채	557,490,971	-	557,490,971

전환사채	4,182,702,786	4,182,702,786

합 계	33,574,811,535	-	33,574,811,535

(2) 범주별 금융상품 관련 손익연결실체의 당반기와 전반기 중 발생한 금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기 ⅰ ) 금융자산

(단위 : 원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산	합 계

당기손익

대손(비용)환입	-	(18,140,247)	-	-	(18,140,247)

기타대손(비용)환입	-	(1,399,302,352)	-	-	(1,399,302,352)

이자수익(비용)	-	89,769,127	-	-	89,769,127

외환차익(차손)	-	41,844,259	-	-	41,844,259

외화환산이익(손실)	-	(1,305,898)	-	-	(1,305,898)

소 계	-	(1,287,135,111)	-	-	(1,287,135,111)

기타포괄손익	-	-	-	-	-

총포괄손익	-	(1,287,135,111)	-	-	(1,287,135,111)

ⅱ ) 금융부채

(단위 : 원)

구 분	당기손익인식 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

당기손익	-	-	-

이자수익(비용)	-	(1,794,513,641)	(1,794,513,641)

외화환산이익(손실)	-	60,443,975	60,443,975

소 계	-	(1,734,069,666)	(1,734,069,666)

기타포괄손익	-	-	-

총포괄손익	-	(1,734,069,666)	(1,734,069,666)

② 전반기 ⅰ ) 금융자산

(단위 : 원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산	합 계

당기손익

대손(비용)환입	-	(6,206,687)	-	-	(6,206,687)

기타대손(비용)환입	-	(216,055,251)	-	-	(216,055,251)

이자수익(비용)	-	150,674,475	-	-	150,674,475

외환차익(차손)	-	37,858,400	-	-	37,858,400

외화환산이익(손실)	-	205	-	-	205

소 계	-	(33,728,858)	-	-	(33,728,858)

기타포괄손익	-	-	-	-	-

총포괄손익	-	(33,728,858)	-	-	(33,728,858)

ⅱ ) 금융부채

(단위 : 원)

구 분	당기손익인식 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

당기손익	-	-	-

이자수익(비용)	-	(103,904,873)	(103,904,873)

소 계	-	(103,904,873)	(103,904,873)

기타포괄손익	-	-	-

총포괄손익	-	(103,904,873)	(103,904,873)

40. 금융상품의 공정가치 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 금융자산

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 금융자산]

매도가능금융자산	325,202,624	(*1)	-	-

소 계	325,202,624	-	-	-

[상각후원가로 인식된 금융자산]

현금및현금성자산	11,639,980,170	(*2)	9,164,282,484	(*2)

단기금융상품	15,590,000,000	(*2)	440,000,000	(*2)

매출채권	9,344,106,381	(*2)	4,310,485,336	(*2)

미수금	1,947,885,684	(*2)	4,567,712,895	(*2)

미수수익	62,398,083	(*2)	12,469,119	(*2)

단기대여금및수취채권	1,038,113,000	(*2)	1,814,500,000	(*2)

장기금융상품	-	(*2)	143,000,000	(*2)

장기보증금	1,004,334,249	(*2)	867,486,849	(*2)

소 계	40,626,817,567	-	21,319,936,683	-

금융자산 합계	40,952,020,191	-	21,319,936,683	-

(*1) 시장성 없는 지분증권의 경우 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률에 대한 신뢰성 있는 평가가 불가능 하므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 금 융부채

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[상각후원가로 인식된 금융부채]

매입채무	-	(*)	262,027,310	(*)

미지급금	5,807,533,411	(*)	3,448,188,685	(*)

미지급비용	1,556,318,957	(*)	1,121,686,105	(*)

예수금	122,043,637	(*)	145,238,909	(*)

부가가치세예수금	-	(*)	3,593,696,767	(*)

예수보증금	49,710,000	(*)	47,710,000	(*)

정부보조금부채	611,183,231	(*)	676,090,874	(*)

단기차입금	6,663,050,000	(*)	18,106,435,600	(*)

유동성장기차입금	456,900,000	(*)	596,000,000	(*)

유동성금융리스부채	752,704,104	(*)	380,643,528	(*)

장기임대보증금	3,000,000	(*)	-	(*)

장기차입금	5,596,000,000	(*)	456,900,000	(*)

금융리스부채	-	(*)	557,490,971	(*)

전환사채	30,755,992,298	(*)	4,182,702,786	(*)

소 계	52,374,435,638	-	33,574,811,535	-

금융자산 합계	52,374,435,638	-	33,574,811,535	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

당반기말 및 전기말 현재 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

.