스타코링크 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제28(당)분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제27(전)분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
주식회사 룽투코리아와 그 종속회사

1. 일반적 사항 주식회사 룽투코리아(이하 "지배회사")와 종속회사(이하 지배회사와 종속회사를 포괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배회사의 개요

주식회사 룽투코리아(이하 "지배회사"라 함)는 1999년 11월 11일에 설립되었습니다.지배회사는 2001년 12월에 코스닥등록을 위한 일반공모를 실시하여 2002년 1월 4일부터 한국거래소에 등록되어 거래를 시작한 ㈜디지탈온넷과 2009년 1월 사업다각화와 재무구조 개선 및 경영효율성증대를 위하여 합병하였습니다. 동사와 합병후 2009년 3월 20일자로 회사명을 ㈜디지탈온넷에서 ㈜아이넷스쿨로 변경하였습니다. 2015년 3월 27일자로 인터넷 관련 통신학습 교육서비스 외에 게임소프트웨어 개발 및 공급업을 사업목적에 추가하면서 신사업추진에 따른 기업 이미지 제고를 위하여 "주식회사 룽투코리아"로 변경하였으며, 사업 경쟁력 및 효율성 제고를 위하여 2017년 중 물적분할을 통해 기존에 영위하고 있던 교육사업부를 분리하고, 게임사업에 집중하고 있습니다.

당분기말 현재의 납입자본금은 13,064,642,500원이며, 주요 주주의 지분 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

Longtugame Hk Limited	9,326,239	36.68%

케이엘앤파트너스 룽투코리아 사모투자 합자회사	1,846,323	7.26%

GUOTAI(ON)	1,306,315	5.14%

기 타	12,950,407	50.92%

합 계	25,429,284	100.0%

(2) 연결대상 종속회사의 개요 1) 보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함되는 종속회사의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명	지분율 (%)	주요영업활동	소재지

당분기말	전기말

㈜타이곤모바일	100.00%	100.00%	소프트웨어 개발, 공급	대한민국

2) 당분기말 및 전기말 현재 종속회사의 요약재무상태는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

회사명	자산 총계	부채 총계	지배기업 지분

㈜타이곤모바일	2,995,929,353	4,101,780,030	(1,105,850,677)

② 전기말

(단위 : 원)

회사명	자산 총계	부채 총계	지배기업 지분

㈜타이곤모바일	3,549,739,112	4,721,305,932	(1,171,566,820)

3) 당분기 및 전분기 중 종속회사의 요약손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

회사명	매출액	영업이익	당기순이익

㈜타이곤모바일	910,698,390	103,883,849	65,716,143

② 전분기

(단위 : 원)

회사명	매출액	영업이익	당기순이익

㈜타이곤모바일	1,593,113,592	111,024,316	187,023,455

4) 당분기 중 종속회사의 요약현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	㈜타이곤모바일

영업활동으로 인한 현금흐름	685,972,765

투자활동으로 인한 현금흐름	(9,000,000)

재무활동으로 인한 현금흐름	(941,742,308)

현금및현금성자산의 순증감	(264,769,543)

기초 현금및현금성자산	652,162,397

기말 현금및현금성자산	387,392,854

(3) 연결범위의 변동 당분기 중 연결범위의 변동은 없습니다.

(4) 연결재무제표 작성기준일과 종속회사의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 당사의 결산일이며, 당사와 연결대상 종속회사 (이하 '연결회사'라 함) 의 결산일은 동일합니다. 2. 연결재무제표 작성기준 (1) 회 계기준의 적용연결회사의 당분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다.

(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준 연결회사는 2020년 1 월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다. ① 기준서 제1103호 사업결합(개정) 사업여부 판단 시 도움이 되도록, 사업의 정의 및 관련 구성요소인 투입물· 과정· 산출물의 정의를 명확히 하고, 관련 구체적인 지침과 사례 등을 추가하였습니다. 또한, 취득한 대상이 사업인지 아니면 개별 자산취득인지를 간략하게 판단할 수 있는 평가방법(선택적 집중 테스트)을 신설하였습니다. 동 개정기준은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도의 사업결합 또는 자산취득부터 적용됩니다. 동 개정기준이 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. ② 기준서 제1001호 및 제1008호 중요성 정의(개정) 재무보고를 위한 개념체계(2018)의 중요성 정의가 일부 개정되어 기준서 제1001호(재무제표 표시)의 중요성 정의도 문구가 일치되게 개정되었습니다. 또한, 기준서 제1008호(회계정책, 회계추정의 변경 및 오류)의 중요성 정의는 삭제하고, 기준서 제1001호의 중요성 정의를 참조하도록 하였습니다. 동 개정 기준들은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진 적용됩니다. 동 개정기준이 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제110 7호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁 동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다. 동 개정기준이 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

④ 한국채택국제회계기준에서 개념체계의 참조(개정)재무보고를 위한 개념체계(2018)가 전면 개정됨에 따라, 한국채택국제회계기준의 개별 기준서, 이에 첨부된 문서(실무적용지침, 적용사례) 및 실무서에서 참조하고 있는 개념체계도 같이 업데이트 되었습니다. 동 업데이트 사항은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 적용으로 인해 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습 니 다.

(3) 연결회사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래) ① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정(코로나 관련 19 관련 임차료 면제, 할인, 유예에 대한 실무적 간편법)실무적 간편법으로 리스이용자는 코로나 19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인(Rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유 의적인 회계정책 (1) 유동성/비유동성 분류연결회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.

(2) 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 상기2(2)에서 설명하는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현 금 시 재	3,035,000	3,209,610

요구불예금	1,644,249,876	2,262,076,316

합 계	1,647,284,876	2,265,285,926

5. 매출채권 및 기타채권 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위 : 원)

계정과목	총 액	대손충당금	순 액

[유동채권]

매출채권	9,589,228,607	-	9,589,228,607

미수금	287,324,041	(262,556,669)	24,767,372

미수수익	334,757,968	-	334,757,968

단기대여금및수취채권	210,000,000	-	210,000,000

소 계	10,421,310,616	(262,556,669)	10,158,753,947

[비유동채권]

장기대여금및수취채권	3,138,500,000	(2,188,500,000)	950,000,000

장기보증금	526,899,000	-	526,899,000

소 계	3,665,399,000	(2,188,500,000)	1,476,899,000

합 계	14,086,709,616	(2,451,056,669)	11,635,652,947

(2) 전기말

(단위 : 원)

계정과목	총 액	대손충당금	순 액

[유동채권]

매출채권	5,371,162,083	-	5,371,162,083

미수금	343,000,872	(278,633,500)	64,367,372

미수수익	321,503,159	-	321,503,159

단기대여금및수취채권	210,000,000	-	210,000,000

소 계	6,245,666,114	(278,633,500)	5,967,032,614

[비유동채권]

장기대여금및수취채권	3,396,808,455	(1,289,008,455)	2,107,800,000

장기보증금	576,293,000	-	576,293,000

소 계	3,973,101,455	(1,289,008,455)	2,684,093,000

합 계	10,218,767,569	(1,567,641,955)	8,651,125,614

6. 기타비금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위 : 원)

계정과목	총 액	대손충당금	순 액

[유동기타비금융자산]

선 급 금	16,090,996,312	(1,665,919,177)	14,425,077,135

선 급 비 용	4,832,937,589	-	4,832,937,589

합 계	20,923,933,901	(1,665,919,177)	19,258,014,724

(2) 전기말

(단위 : 원)

계정과목	총 액	대손충당금	순 액

[유동기타비금융자산]

선 급 금	11,654,215,845	(2,190,767,578)	9,463,448,267

선 급 비 용	3,107,929,869	-	3,107,929,869

합 계	14,762,145,714	(2,190,767,578)	12,571,378,136

7. 당기손익-공정가치금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사(종목)명	주식수	지분율 (*2)	당분기말	전기말

취득가액	공정가치	장부금액	취득가액	공정가치	장부금액

[시장성 있는 지분증권]

더이앤엠㈜ (*1)	14,115,995	10.56%	14,186,574,975	8,723,684,910	8,723,684,910	14,186,574,975	12,916,135,425	12,916,135,425

[시장성 없는 지분증권]

㈜액트파이브 (*2)	18,195	8.91%	4,400,005,875	3,999,966,300	3,999,966,300	4,400,005,875	3,999,966,300	3,999,966,300

㈜위메이드트리(*3)	28,111	10.00%	3,999,970,412	3,999,970,412	3,999,970,412	-	-	-

합 계	14,134,190	-	22,586,551,262	16,723,621,622	16,723,621,622	18,586,580,850	16,916,101,725	16,916,101,725

(*1) 전기 중 관계기업 더이앤엠㈜에 대한 보유지분 처분(12%)을 통한 유의적인 영향력 상실로 인해, 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 하였습니다.
(*2) 전기에 (주)액트파이브에 대한 전환상환우선주(RCPS) 18,195주를 취득함에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.
(*3) ㈜위메이드트리의 신주 28,111주를 취득함에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

8. 기타포괄손익-공정가치금융자산

당 분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사(종목)명	주식수	지분율	당분기말	전기말

취득가액	공정가치	장부금액	취득가액	공정가치	장부금액

[시장성 없는 지분증권]

㈜문블락	112주	8.94%	302,702,624	136,647,254	136,647,254	302,702,624	136,647,254	136,647,254

(*) 당분기말 현재 지분율은 8.94%이며, ㈜문블락의 순자산가액에 대한 지분금액 [125,501,472원]과의 차이는 중요성 관점에서 장부금액으로 계상하였습니다.

9. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

① 관계기업투자에 대한 지분율, 소재국가 및 결산일의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소재국가	지분율	결산일

당분기말	전기말

Lantu Games Limited (*1)	홍 콩	50.00%	50.00%	12월 31일

(*1) Lantu Games Limited 에 대한 지분율은 50%이나 다른 주주와의 약정에 따라 실질적인 경영권을 행사하지 못해 관계기업투자에 계상하였습니다.

② 관계기업투자의 취득원가, 순자산 지분액 및 장부금액은 다음과 같습니다.ⅰ) 당분기말

(단위 : 원)

회사명	취득원가	순자산 지분액	장부금액

Lantu Games Limited	15,995,775,000	(2,243,200,323)	-

ⅱ) 전기말

(단위 : 원)

회사명	취득원가	순자산 지분액	장부금액

Lantu Games Limited	15,995,775,000	391,857,079	391,857,079

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법이익(손실)	기타포괄손익등에 대한 지분	기타 (*)	기말

Lantu Games Limited	391,857,079	-	(2,039,718,811)	474,361,732	1,173,500,000	-

(*) 관계기업 지분법손실이 관계기업 투자지분을 초과하는 경우, 투자지분 이상의 손실에 대하여 지분법 인식을 중지해야 하나, 동 관계기업(Lantu Games Limited)에 대한 장기대여금(10억)이 존재하므로, 장기대여금 또한 투자자산의 연장으로 보아 지분법손실을 인식하였습니다.② 전기

(단위 : 원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법이익(손실)	기타포괄손익등에 대한 지분	처분후 잔여지분 공정가치 평가	FV-PL금융자산으로 대체	기말

더이앤엠㈜	14,376,863,787	(6,713,723,950)	254,844,342	681,177,248	5,587,413,548	(14,186,574,975)	-

Lantu Games Limited	2,013,434,971	2,386,200,000	(4,042,367,607)	34,589,715	-	-	391,857,079

합 계	16,390,298,758	(4,327,523,950)	(3,787,523,265)	715,766,963	5,587,413,548	(14,186,574,975)	391,857,079

(3) 당분기 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.① 재무현황

(단위 : 원)

회사명	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

Lantu Games Limited	11,794,237,200	16,280,637,845	(4,486,400,645)	15,607,582,149	14,823,867,978	783,714,171

② 손익현황

(단위 : 원)

회사명	당분기	전분기

매출액	영업이익(손실)	순이익(손실)	매출액	영업이익(손실)	순이익(손실)

Lantu Games Limited	10,868,729,380	(6,272,055,897)	(6,218,838,260)	2,247,150,560	(4,228,414,709)	(4,237,964,086)

10. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토 지	251,620,451	-	-	251,620,451

건 물	1,550,184,008	(590,620,126)	-	959,563,882

차량운반구	216,432,386	(114,797,595)	-	101,634,791

집 기 비 품	146,618,403	(101,550,197)	-	45,068,206

시 설 장 치	176,400,000	(30,823,315)	-	145,576,685

사용권 자산	762,676,491	(165,394,980)	-	597,281,511

합 계	3,103,931,739	(1,003,186,213)	-	2,100,745,526

② 전기말

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토 지	303,808,451	-	-	303,808,451

건 물	1,643,534,395	(555,236,517)	-	1,088,297,878

차량운반구	194,740,598	(83,080,421)	-	111,660,177

집 기 비 품	214,633,630	(84,912,410)	(86,019,772)	43,701,448

시 설 장 치	658,127,908	(14,178,999)	(617,897,908)	26,051,001

사용권자산	428,100,422	(234,010,194)	-	194,090,228

합 계	3,442,945,404	(971,418,541)	(703,917,680)	1,767,609,183

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

계정과목	기초장부가액	취 득	처 분	감가상각비	손상차손	기말장부가액

토 지	303,808,451	-	(52,188,000)	-	-	251,620,451

건 물	1,088,297,878	-	(89,234,943)	(39,499,053)	-	959,563,882

차량운반구	111,660,177	21,691,788	-	(31,717,174)	-	101,634,791

집 기 비 품	43,701,448	18,004,545	-	(16,637,787)	-	45,068,206

시 설 장 치	26,051,001	160,000,000	-	(26,176,312)	(14,298,004)	145,576,685

사용권 자산	194,090,228	579,927,929	(1,870,216)	(174,866,430)	-	597,281,511

합 계	1,767,609,183	779,624,262	(143,293,159)	(288,896,756)	(14,298,004)	2,100,745,526

② 전기

(단위 : 원)

계정과목	기초장부가액	취 득	처 분	감가상각비	손상차손	기말장부가액

토 지	303,808,451	-	-	-	-	303,808,451

건 물	1,143,082,357	-	-	(54,784,479)	-	1,088,297,878

차량운반구	171,198,889	80,510,598	(73,844,930)	(66,204,380)	-	111,660,177

집 기 비 품	100,261,501	11,140,456	-	(40,272,547)	(27,427,962)	43,701,448

시 설 장 치	390,967,668	-	-	(118,625,577)	(246,291,090)	26,051,001

사용권 자산	-	428,100,422	-	(234,010,194)	-	194,090,228

합 계	2,109,318,866	519,751,476	(73,844,930)	(513,897,177)	(273,719,052)	1,767,609,183

11. 영업권 (1) 당분기와 전기 중 영업권의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	영업권2	영업권3	영업권4	영업권5	합 계

[취득원가]

기 초	-	1,569,214,381	-	-	1,569,214,381

증 가	-	-	-	-	-

연결범위변동	-	-	-	-	-

기 말	-	1,569,214,381	-	-	1,569,214,381

[손상차손누계액]

기 초	-	(1,569,214,381)	-	-	(1,569,214,381)

손 상 인 식	-	-	-	-	-

기 말	-	(1,569,214,381)	-	-	(1,569,214,381)

[장부가액]

기 초	-	-	-	-	-

기 말	-	-	-	-	-

② 전기

(단위 : 원)

구 분	영업권2	영업권3	영업권4	영업권5	합 계

[취득원가]

기 초	-	1,569,214,381	-	-	1,569,214,381

증 가	-	-	-	-	-

연결범위변동	-	-	-	-	-

기 말	-	1,569,214,381	-	-	1,569,214,381

[손상차손누계액]

기 초	-	(1,569,214,381)	-	-	(1,569,214,381)

손 상 인 식	-	-	-	-	-

기 말	-	(1,569,214,381)	-	-	(1,569,214,381)

[장부가액]

기 초	-	-	-	-	-

기 말	-	-	-	-	-

영업권2 : ㈜홍연의 지분 취득에 따라 발생한 영업권입니다.
영업권3 : ㈜타이곤모바일의 지분 취득에 따라 발생한 영업권으로 전기 이전 전액 손상처리하였습니다.
영업권4 : ㈜이제이파트너스의 지분 취득에 따라 발생한 영업권입니다.
영업권5 : ㈜더셀럽의 지분 취득에 따라 발생한 영업권입니다.

(2) 영업권의 손상검사

연결회사는 매년 영업권과 같은 비한정 무형자산에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 이를 위하여 현금창출단위의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었고, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은해당 산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적 정보)를 고려하여 결정하였습니다.

현금흐름은 각 개별기업이 속하는 산업의 본질에 근거하여 향후 추정기간 동안의 미래현금흐름을 예측하였습니다. 추정기간 이후의 현금흐름에 대해서는 영구성장율을 적용하여 추정하였습니다. 현금흐름은 과거 경험, 실제 영업 결과 그리고 사업계획에근거하여 추정하였습니다.

12. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

소프트웨어	1,064,373,748	(1,052,832,400)	-	11,541,348

소프트웨어라이선스	26,446,164,507	(11,093,227,634)	(6,891,411,714)	8,461,525,159

상표권	5,539,080	(1,292,442)	-	4,246,638

합 계	27,516,077,335	(12,147,352,476)	(6,891,411,714)	8,477,313,145

② 전기말

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

소프트웨어	1,064,373,748	(1,022,445,038)	-	41,928,710

소프트웨어라이선스	25,484,687,023	(8,945,800,131)	(6,891,411,714)	9,647,475,178

상표권	5,539,080	(461,589)	-	5,077,491

합 계	26,554,599,851	(9,968,706,758)	(6,891,411,714)	9,694,481,379

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

계정과목	기 초	취 득	처 분	무형자산상각비	손상차손	기 말

소프트웨어	41,928,710	-	-	(30,387,362)	-	11,541,348

소프트웨어라이선스	9,647,475,178	961,477,484	-	(2,147,427,503)	-	8,461,525,159

상표권	5,077,491	-	-	(830,853)	-	4,246,638

합 계	9,694,481,379	961,477,484	-	(2,178,645,718)	-	8,477,313,145

② 전기

(단위 : 원)

계정과목	기 초	취 득	처 분	무형자산상각비	손상차손	기 말

소프트웨어	93,070,083	-	5,500,000	(56,641,373)	-	41,928,710

소프트웨어라이선스	10,383,888,490	-	3,814,654,959	(2,816,231,190)	(1,734,837,081)	9,647,475,178

상표권	-	-	5,539,080	(461,589)	-	5,077,491

합 계	10,476,958,573	-	3,825,694,039	(2,873,334,152)	(1,734,837,081)	9,694,481,379

13. 사용권 자산 및 리스부채 연결회사는 사무실과 차량을 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적소유권은 리스 제공자가 보유하고 있습니다.(1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	사무실	차량운반구	합계

취득금액	413,013,348	349,663,143	762,676,491

감가상각누계액	80,782,705	84,612,275	165,394,980

장부금액	332,230,643	265,050,868	597,281,511

(2) 당분기 중 사용권 자산 및 리스부채 관련하여, 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	사무실	차량운반구	기타 소액자산 (*1)	합계

사용권자산 감가상각비	80,782,705	52,891,919	-	133,674,624

리스부채 이자비용	7,325,184	3,665,616	-	10,990,800

소액자산 리스 관련 비용	-	-	5,208,800	5,208,800

합 계	88,107,889	56,557,535	5,208,800	149,874,224

(*1) 기타 소액자산은 기초 자산가액 $5,000 이하 및 리스기간 1년 미만 자산으로 구성되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동 부채	-	36,057,426

비유동 부채	584,392,968	130,567,068

합 계	584,392,968	166,624,494

14. 매입채무 및 기타채무 당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위 : 원)

계정과목	유 동	비 유 동	합 계

미지급금	1,844,404,924	-	1,844,404,924

미지급비용	4,611,400,938	-	4,611,400,938

예수금	170,959,620	-	170,959,620

임대보증금	-	90,000,000	90,000,000

리스부채	-	584,392,968	584,392,968

합 계	6,626,765,482	674,392,968	7,301,158,450

(2) 전기말

(단위 : 원)

계정과목	유 동	비 유 동	합 계

미 지 급 금	1,146,464,631	-	1,146,464,631

미지급비용	3,301,146,386	-	3,301,146,386

예 수 금	311,807,400	-	311,807,400

임대보증금	-	90,000,000	90,000,000

리스부채	36,057,426	130,567,068	166,624,494

합 계	4,795,475,843	220,567,068	5,016,042,911

15. 기타비금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위 : 원)

계정과목	유 동	비유동	합 계

선 수 금	774,851,748	-	774,851,748

(2) 전기말

(단위 : 원)

계정과목	유 동	비유동	합 계

선 수 금	573,368,748	-	573,368,748

16. 비유동 차입부채

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 단기차입금은 없으며, 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	당분기말	전기말	이자율	내역

ATME LIMITED	58,101,469	58,101,469	1.50%	운 영 자 금

17. 퇴 직급여 (1) 연결회사는 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	150,162,623	289,599,396

18. 자본금 (1) 당분기 및 전기말 현재 지배회사의 자본금에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000	50,000,000

1주당 금액	500	500

발행주식수	25,429,284	25,429,284

자 본 금	13,064,642,000	13,064,642,000

(*) 지배회사는 과거에 이익소각을 통하여 보통주 700,000주를 소각하였는 바, 이로 인하여 발행주식수와 1주당 금액을 곱한 금액이 자본금과 일치하지 않습니다. (2) 당분기와 전기 중 지배회사 자본금의 변동내역은 없습니다.

19. 자본잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본잉여금에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

주식발행초과금	48,124,404,884	111,525,751,583

기타자본잉여금	1,957,233,453	1,957,233,453

합 계	50,081,638,337	113,482,985,036

(2) 당분기와 전기 중 연결회사의 자본잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	주식발행초과금	기타자본잉여금	합 계

기 초	111,525,751,583	1,957,233,453	113,482,985,036

결손금 보전	(33,401,346,699)	-	(33,401,346,699)

자본준비금 감액에 따른 이익잉여금 전환	(30,000,000,000)	-	(30,000,000,000)

기 말	48,124,404,884	1,957,233,453	50,081,638,337

(*) 지배기업의 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배인 19,596,963,000원을 초과하므로, 상법 제 461조의2에 따라 초과한 금액 범위내에서 회사의 자본준비금인 주식발행초과금 중 30,000,000,000원을 감액하여 이익잉여금으로 전환하였습니다.② 전기

(단위 : 원)

구 분	주식발행초과금	기타자본잉여금	합 계

기 초	106,007,752,369	4,148,912,036	110,156,664,405

지배력 변동없는 종속기업투자주식 취득	-	(2,191,678,583)	(2,191,678,583)

전환청구권 행사	5,517,999,214	-	5,517,999,214

기 말	111,525,751,583	1,957,233,453	113,482,985,036

20. 기타자본 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

자기주식처분손실	(14,799,526,360)	(14,799,526,360)

주식선택권	2,833,203,000	2,833,203,000

합 계	(11,966,323,360)	(11,966,323,360)

21. 기타포괄손익누계액 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

지분법자본변동	394,955,639	(79,406,093)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(166,055,370)	(166,055,370)

합 계	228,900,269	(245,461,463)

22. 이 익잉여금 ( 1 ) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

이익잉여금(결손금)	18,785,362,147	(40,631,088,073)

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	이익잉여금(결손금)	확정급여부채의재측정요소	지분법이익잉여금변동	합 계

기 초	(40,631,088,073)	-	-	(40,631,088,073)

당기순손익	(3,984,896,479)	-	-	(3,984,896,479)

결손금 보전	33,401,346,699	-	-	33,401,346,699

자본준비금 감액에 따른 이익잉여금 전환	30,000,000,000	-	-	30,000,000,000

기 말	18,785,362,147	-	-	18,785,362,147

② 전기

(단위 : 원)

구 분	미처리결손금	확정급여부채의재측정요소	지분법이익잉여금변동	합 계

기 초	(36,484,216,174)	-	(76,023,318)	(36,560,239,492)

당기순손익	1,636,986,276	-	-	1,636,986,276

지분법 이익잉여금	-	-	76,023,318	76,023,318

연결범위의 변동	(5,783,858,175)	-	-	(5,783,858,175)

기 말	(40,631,088,073)	-	-	(40,631,088,073)

23. 영업손익 (1) 매출액당분기 및 전분기 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

게임사업 매출	16,254,512,598	39,171,411,093	7,727,025,646	21,348,203,565

서비스 매출	-	-	116,328,172	1,133,928,402

임 대 매 출	27,000,000	90,000,000	27,000,000	81,000,000

합 계	16,281,512,598	39,261,411,093	7,870,353,818	22,563,131,967

(2) 매출원가당분기 및 전분기 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

게임사업 매출원가	4,009,360,157	11,373,893,574	2,576,799,765	7,291,273,437

(3) 판매비와관리비 당분기 및 전분기 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	590,229,981	1,873,059,148	660,415,217	2,261,157,442

퇴 직 급 여	44,161,554	150,162,623	109,861,561	289,599,396

복리후생비	56,295,963	177,004,661	83,216,237	221,334,008

용 역 비	80,277,646	173,277,646	12,000,000	143,295,893

세금과공과	24,419,154	73,609,520	32,941,532	97,478,716

감가상각비	99,593,629	288,896,756	135,459,505	378,372,206

여비교통비	87,874	23,117,354	19,213,581	60,993,809

통 신 비	2,565,568	10,187,915	4,729,509	14,692,443

지급임차료	4,844,730	28,608,800	19,181,708	94,305,086

보 험 료	14,218,228	35,677,039	14,209,550	54,898,530

접 대 비	18,065,128	56,491,267	33,235,352	118,954,208

소 모 품 비	1,754,384	4,239,971	1,198,546	3,396,631

차량유지비	7,565,510	13,963,523	8,954,722	18,328,848

수도광열비	3,488,572	6,693,144	798,101	3,023,826

도서인쇄비	9,000	9,000	-	-

교육훈련비	210,000	480,000	-	-

지급수수료	4,778,970,670	11,394,055,437	2,323,354,396	8,040,890,571

광고선전비	5,640,798,558	12,027,647,791	1,177,371,012	2,243,788,649

운 반 비	200,000	6,237,530	525,100	1,288,510

건물관리비	5,100,000	16,850,950	7,805,700	25,744,340

수 선 비	2,044,948	2,994,208	1,587,315	5,103,565

합 계	11,374,901,097	26,363,264,283	4,646,058,644	14,076,646,677

24. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류는 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	690,687,498	2,200,226,432	853,493,015	2,772,090,846

감가상각비와 기타 상각비	789,309,790	2,443,719,100	812,410,841	2,541,871,479

수수료비용	3,224,611,213	8,900,052,280	1,765,987,532	5,001,539,784

기 타 비 용	10,679,652,753	24,193,160,045	3,790,967,021	11,052,418,005

영업비용 합계	15,384,261,254	37,737,157,857	7,222,858,409	21,367,920,114

25. 종업원 급여 당분기와 전분기 중 발생한 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	590,229,981	1,873,059,148	660,415,217	2,261,157,442

퇴 직 급 여	44,161,554	150,162,623	109,861,561	289,599,396

복리후생비	56,295,963	177,004,661	83,216,237	221,334,008

합 계	690,687,498	2,200,226,432	853,493,015	2,772,090,846

26. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	33,580,634	141,130,036	121,032,464	358,190,543

외화환산이익	(21,779,530)	202,686,920	17,106,794	154,393,372

대손충당금환입	20,012,277	556,025,232	21,003,566	21,003,566

잡이익	32,417	2,234,712	104,651,803	121,000,620

관계기업투자이익	-	-	-	5,587,413,549

관계기업투자처분이익	-	-	-	8,286,275,009

합 계	31,845,798	902,076,900	263,794,627	14,528,276,659

(2) 기타비용

당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	30,441,681	248,248,537	38,543,299	146,941,391

외화환산손실	111,094,909	131,608,228	(18,320,000)	900,336

지급수수료_영업외비용	600,000	47,400,000	15,770,600	407,634,599

유형자산손상차손	-	14,298,004	-	110,500,004

유형자산처분손실	-	4,655,943	-	-

무형자산손상차손	-	-	-	1,287,564,318

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	127,043,955	4,192,450,515	-	-

잡손실	-	475,774	71,952	943,720

합 계	269,180,545	4,639,137,001	36,715,201	1,954,484,368

27. 금융손익 (1) 당분기 및 전분기 금융손익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[금융수익]

이 자 수 익	64,215,428	278,764,303	186,750,810	572,458,819

파생상품 평가이익	-	-	-	12,352,313

합 계	64,215,428	278,764,303	186,750,810	584,811,132

[금융원가]

이 자 비 용	4,983,957	11,135,106	82,178,825	255,844,363

파생상품 평가손실	-	-	-	1,123,295,250

합 계	4,983,957	11,135,106	82,178,825	1,379,139,613

(2) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관예치금	39,422,466	204,494,111	149,478,959	461,847,312

대 여 금	24,792,962	74,270,192	37,271,851	110,611,507

합 계	64,215,428	278,764,303	186,750,810	572,458,819

(3) 당분기와 전분기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

일반차입금	-	-	10,553,741	10,553,741

리 스 부 채	-	-	1,003,023	4,130,136

전 환 사 채	4,983,957	11,135,106	70,622,061	241,160,486

합 계	4,983,957	11,135,106	82,178,825	255,844,363

28. 법인세비용

법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.당분기 및 전분기의 결손으로 인하여 예상 평균연간법인세율이 부(-)의 법인세율이 나타나므로 예상법인세율을산정하지 아니하였습니다. 29. 주당손익 (1) 기본 주당손익기본주당이익(손실)은 지배기업의 소유주에게 귀속될 당기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산한 것으로, 1주당 순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익(손실)	99,662,076	(3,984,896,479)	964,581,161	11,110,537,958

가중평균 유통보통주식수	25,429,284	25,429,284	24,341,712	24,231,932

주 당 손 익	4	(157)	40	459

(2) 희석주당손익

당분기말 잠재적 보통주인 주식선택권이 부여되어 있으나, 희석효과가 없어서 희석주당이익과 기본주당이익이 일치합니다.

전분기 희석주당이익(손실)은 분기순이익(손실)을 희석효과가 있는 잠재적보통주를 포함한 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산한 것으로, 1주당 순이익(손실)의 산출내역은다음과 같습니다.① 잠재적 보통주의 내역

(단위 : 주, 원)

구 분	전환가액	잠재적보통주	전환청구기간

전환사채(5차)(*)	3,965	1,253,152	2019년 07월 30일 ~ 2021년 06월 30일

(*) 5차 전환사채의 경우 당초 전환가액이 주당 5,660원에 877,871주 전환가능한 것으로 발행되었으나,2018년 10월 30일 시가하락에 따른 전환가액 조정으로 인하여 상기와 같은 잠재적보통주가 전환가능합니다.
(*) 잠재적 보통주인 주식선택권이 부여되어 있으나, 희석효과가 없어서 포함하지 아니하였습니다.
(*) 2019년 11월 전환청구 되어 당분기말 현재 5회차 전환사채는 존재하지 않습니다.

② 희석화주당손익 산정을 위한 가중평균 희석유통보통주식수

(단위 : 원, 주)

구분	전분기

3개월	누적

가중평균유통보통주식(기본)	24,341,712	24,231,932

조정내역

전환사채(5차)	1,096,619	1,200,400

가중평균유통보통주식(희석)	25,438,331	25,432,332

③ 희석주당손익 산정내역

(단위 : 원, 주)

구 분	전분기

3개월	누적

분기순이익	964,581,161	11,110,537,958

조정내역

전환사채(5차) 세후 이자비용	70,622,061	241,160,486

조정후 당기순이익	1,035,203,222	11,351,698,444

가중평균희석유통보통주식수	25,438,331	25,432,332

희석주당이익(손실)	41	446

30. 현금흐름 (1) 영업에서 창출된 현금흐름당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

가. 분기순이익	(3,984,896,479)	11,110,537,958

나. 조정항목	6,218,309,197	(7,340,089,370)

이자비용	-	255,844,363

이자수익	-	(572,299,971)

감가상각비	226,849,805	378,372,206

무형자산상각비	653,548,498	2,199,234,331

유형자산처분손실	4,655,943	-

유형자산손상차손	14,298,004	110,500,004

무형자산손상차손	-	1,287,564,318

외화환산이익	(229,886,920)	(183,993,475)

외화환산손실	131,608,228	900,336

파생상품평가손실	-	1,123,295,250

파생상품평가이익	-	(12,352,313)

FVPL금융자산 평가손실	4,192,450,515	-

관계기업투자 처분이익	-	(13,770,288,558)

지분법손익	1,420,232,819	1,864,137,705

기타의 대손상각비	345,477,537

대손충당금 환입	(540,925,232)	(21,003,566)

소 계	6,218,309,197	(7,340,089,370)

다. 운전자본변동	(8,457,544,624)	(7,224,186,207)

매출채권의 감소(증가)	(4,192,343,034)	1,017,397,464

기타채권의 증가	(172,243,468)	(380,398,798)

기타비금융자산의 증가	(6,161,788,187)	(7,059,898,354)

기타채무의 증가	2,068,830,065	(749,536,519)

기타비금융부채의 증가(감소)	-	(51,750,000)

소 계	(8,457,544,624)	(7,224,186,207)

합 계	(6,224,131,906)	(3,453,737,619)

31. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 지배ㆍ종속기업간의 특수관계 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	지분율(*1)	주요영업활동	소재지

당분기	전기말

지배기업(*2)	LONGTUGAME HK LIMITED	36.68%	36.68%	온라인 게임개발, 유통	홍 콩

Beijing Zhongqing longtu Network Technology Co.Ltd	-	-	온라인 게임개발, 유통	중 국

관계기업	Lantu Games Limited	50.00%	50.00%	소프트웨어 개발 및 공급업	홍 콩

기 타	㈜문블락	8.94%	8.94%	소프트웨어 개발 및 공급업	대한민국

더이앤엠㈜ (*3)	10.56%	12.36%	디지털콘텐츠개발 및 강관제조	대한민국

㈜액트파이브	8.91%	8.91%	소프트웨어 개발 및 공급업	대한민국

㈜레몬엔터테인먼트	0.00%	5.36%	소프트웨어 개발 및 공급업	대한민국

㈜위메이드트리	10.00%	-	S/W, 디지털 컨텐츠 개발 및 공급	대한민국

(*1) 지분율은 지배기업과 종속기업이 각각 보유하고 있는 지분율의 단순합계입니다.
(*2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 지배기업은 LONGTUGAME HK LIMITED이며, 최상위 지배자는 Beijing Zhongqing longtu Network Technology Co.Ltd 입니다.
(*3) 더이앤엠㈜는 전기 중 지분매각을 통해 지배력이 상실되어 FV-PL금융자산으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	매출거래	매입거래

내 역	금 액	내 역	금 액

지배기업	Beijing Zhongqing longtu Network Technology Co.Ltd	저작권매출	2,033,385,138	-	-

LONGTUGAME HK LIMITED	저작권매출	102,421,180	-	-

관계기업	Lantu Games Limited	이자수익	41,465,260	-	-

기타 특수관계자	더이앤엠㈜	-	서버비	95,431,34

-	광고선전비	10,000,000

합 계	2,177,271,578	105,431,349

② 전분기

(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	매출거래	매입거래

내 역	금 액	내 역	금 액

지배기업	Beijing Zhongqing longtu Network Technology Co.Ltd	저작권매출	2,848,107,429	-	-

LONGTUGAME HK LIMITED	저작권매출	225,403,404

관계기업	Lantu Games Limited	이자수익	39,987,926	-	-

기타 특수관계자	㈜문블락	-	-	지급수수료	81,556,078

더이앤엠㈜	-	-	서버비	116,647,147

-	-	광고선전비	35,000,000

합 계	3,113,498,759	233,203,225

(3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당 분 기

(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래

대여	회수

기타특수관계자	임직원	30,000,000	30,000,000

② 전 기

(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래

대여	회수

기타특수관계자	임직원	30,000,000	40,000,000

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	채 권	채 무

과목	금액	과목	금액

지배기업	Beijing Zhongqing longtu Network Technology Co.Ltd	매출채권	4,878,932,889	-	-

LONGTUGAME HK LIMITED	매출채권	150,803,953	-	-

관계기업	Lantu Games Limited	장기대여금	1,173,500,000	-	-

미수수익	127,136,741	-	-

기타특수관계자	더이앤엠㈜	-	-	미지급금	11,132,551

임직원	단기대여금	210,000,000	-	-

합계	6,540,373,583	11,132,551

② 전기말

(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	채 권	채 무

과목	금액	과목	금액

지배기업	Beijing Zhongqing longtu Network Technology Co.Ltd	매출채권	3,650,627,502	-	-

LONGTUGAME HK LIMITED	매출채권	189,825,660	-	-

관계기업	Lantu Games Limited	장기대여금	1,157,800,000	-	-

미수수익	85,671,481	-	-

기타특수관계자	더이앤엠(주)	-	-	미지급금	16,682,121

임직원	단기대여금	210,000,000	-	-

합 계	5,293,924,643	16,682,121

(6) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 연결회사의 기업 활동에 대한 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함한 주요경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	201,619,360	613,249,894	202,755,667	811,199,637

퇴 직 급 여	14,375,004	43,125,012	28,683,052	157,433,060

합 계	215,994,364	656,374,906	231,438,719	968,632,697

33. 주식선택권

(1) 주요사항 연결회사는 이사회 결의 및 주주총회결의에 의거, 연결회사가 임직원에게 부여한 주식선택권과 관련한 주요내역은 다음과 같습니다.

구 분	1 차	2 차

부 여 일	2015년 12월 09일	2016년 05월 20일

부 여 수 량	500,000주	48,000주

행 사 가 격	10,683원	10,804원

공정가치(*1)	3,005원	3,617원

행사가능기간	2017년 12월 09일 ~ 2020년 12월 08일	2018년 05월 20일 ~ 2021년 05월 19일

부 여 방 법	신주교부 자기주식교부 혹은 차액 보상(행사일 도래시 연결회사의 결정)

행사가능조건	부여 받은 날로부터 2년 이상 재직시 행사가 가능

(*1) 주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈모형에 따라 산정한 것입니다. 블랙-숄즈모형의 결정변수에는 부여일 현재주가, 행사가격, 기대주가변동성, 예상 만기와 무위험이자율 등을 고려하여 산정하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	제 28(당) 분기	제 27(전) 분기

1차	2차	합 계	1차	2차	합 계

부여된 주식선택권	500,000	21,000	521,000	500,000	21,000	521,000

당분기말까지 취소된 주식선택권	-	-	-	-	-	-

당분기말까지 행사된 주식선택권	-	-	-	-	-	-

당분기말 현재 주식선택권	500,000	21,000	521,000	500,000	21,000	521,000

34. 지급보증

당분기말 현재 연결회사가 타인(특수관계자 제외)에게 제공한 지급보증과 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자	제공받은자	보증금액	보증내용

서울보증보험	개인	12,100,000	공탁보증보험

연결회사	케이엘앤파트너스룽투코리아 사모투자합자회사	25,000,000,000	전환사채 인수 계약상 의무 이행을 보증

합 계	25,012,100,000

35. 우발부채 및 주요약정사항

(1) 금융기관의 약정사항 ① 당 분기말

당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 없으며, 전기말 기준 ㈜우리은행의 약정사항은 당기 중 약정 해지하였습니다.. ② 전기말

(단위 : 원)

금융기관	약정사항	한도액

㈜우리은행	기업통장대출	1,000,000,000

(2) 계류중인 소송사건 ① 당 분기말당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없으며, 전기말 기준 계류중이었던 주식회사 도트게임즈와의 소송사건은 당분기 중 서울남부지방법원의 조정 결정으로 사건이 종결되었습니다.※ 서울남부지방법원 조정결정 : 원고의 투자금 일부 및 투자자산 회수를 통한 조정

② 전기말

(단위 : 원)

사건번호	원 고	피 고	사건내용	소송가액

연결회사가 원고인 사건

2019가합110514	㈜룽투코리아	주식회사 도트게임즈	투자금 반환	271,409,301

36. 영업부문정보

(1) 연결회사의 영업부문의 구성내역은 다음과 같습니다.

부 문 별	수익창출의 내용

게임사업부문	게임소프트웨어 개발 및 공급

(2) 당분기 및 전분기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

국 내	36,529,269,437	18,385,853,117

중 국	2,033,385,138	3,318,060,630

동남아	698,756,518	859,218,220

합 계	39,261,411,093	22,563,131,967

(4) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 존재하지 않습니다.

37. 자본위험 관리

연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 유동비율등의 재무비율을매월 모니터링하여 연결회사의 재무안정성지표의 기준에 따라 관리하여 지속적인 재무 구조개선을 위하여 실행하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

부채총계(A)	8,134,111,667	5,647,513,128

자본총계(B)	70,194,219,393	73,704,754,140

부채비율(A/B)	11.59%	7.66%

38. 금융위험 관리

연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소,제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

(1) 외환위험연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다.

① 환위험에 대한 노출 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	933,837,177	548,873,766

매출채권	5,074,988,276	3,902,061,768

장기대여금	1,173,500,000	1,157,800,000

소 계	7,182,325,453	5,608,735,534

② 민감도분석연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 자본 및 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	718,232,545	560,873,553

10% 하락시	(718,232,545)	(560,873,553)

(2) 이자율위험이자율위험은 미래의 금융시장 변화에 따라 예상치 못한 시장금리 변동으로 이자 수익과 이자비용 변동에 노출되어 있는 위험으로써 주로 예금 및 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 금융시장 변화에 따른 시장금리 변동 등 미래의 불확실성 제거와 순금융비용 최소화에 초점을 두고 이자율 위험관리 목표를 설정하여 실천함으로써 기업가치 극대화에 최선을 다하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 10bp 변동시 예금 및 변동 금리부 차입금으로 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

10bp 상승시	10bp 하락시	10bp 상승시	10bp 하락시

이자수익	19,517,285	(19,517,285)	28,809,676	(28,809,676)

이자비용	-	-	-	-

(3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터 높은 신용등급을 부여받은 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하며 담보물 취득, 신용공여약정 등을 통해 신용위험을 경감하고 있습니다. 한편, 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 손상차손 차감 후 장부금액이며 금융보증의 신용위험에 대한 최대노출액은 피보증인의 청구에 의해 지급하여야 할 최대금액입니다.

① 신용위험에 대 한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기와 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,647,284,876	2,265,285,926

장단기금융상품	17,870,000,000	26,544,390,209

매출채권 및 기타채권	11,635,652,947	8,651,125,614

합 계	31,152,937,823	37,460,801,749

② 손상차손

당분기말과 전기말 현재 회수약정일 기준 연령별 채권잔액 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.ⅰ) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	대여금	보증금

채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액

정상채권	5,729,087,576	-	1,353,032	-	29,351,693	-	210,000,000	-	-	-

3월초과~6월이하	845,320,252	-	-	-	24,792,962	-	-	-	-	-

6월초과~12월이하	2,343,390,769	-	-	-	124,591,495	-	-	-	-	-

12월초과	671,430,010	-	285,971,009	(262,556,669)	156,021,818	-	3,138,500,000	(2,188,500,000)	526,899,000	-

합 계	9,589,228,607	-	287,324,041	(262,556,669)	334,757,968	-	3,348,500,000	(2,188,500,000)	526,899,000	-

ⅱ) 전기말

(단위 : 원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	대여금	보증금

채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액

정상채권	2,559,846,713	-	1,353,032	-	321,503,159	-	210,000,000	-	-	-

3개월미만	-	-	39,600,000	-	-	-	-	-	-	-

3월초과~6월이하	1,183,982,165	-	23,414,340	-	-	-	-	-	-	-

6월초과~12월이하	1,627,319,775	-	278,633,500	(278,633,500)	-	-	-	-	-	-

12월초과	13,430	-	-	-	-	-	3,396,808,455	(1,289,008,455)	576,293,000	-

합 계	5,371,162,083	-	343,000,872	(278,633,500)	321,503,159	-	3,606,808,455	(1,289,008,455)	576,293,000	-

(4) 유동성위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

계정과목	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 이상	합 계

매입채무 및 기타채무	6,626,765,482	-	1,449,244,716	8,076,010,198

차 입 금	-	-	58,101,469	58,101,469

합 계	6,626,765,482	-	1,507,346,185	8,134,111,667

② 전기말

(단위 : 원)

계정과목	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 이상	합 계

매입채무 및 기타채무	4,795,475,843	-	220,567,068	5,016,042,911

차 입 금	-	-	58,101,469	58,101,469

합 계	4,795,475,843	-	278,668,537	5,074,144,380

39. 범주별 금융상품 (1) 범주별 금융상품의 내역연결회사의 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과같습니다.

1) 금융자산당분기 및 전기말 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

계정과목	상각후원가	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	합 계

현금및현금성자산	1,647,284,876	-	-	1,647,284,876

단기금융상품	17,870,000,000	-	-	17,870,000,000

매출채권	9,589,228,607	-	-	9,589,228,607

미수금	24,767,372	-	-	24,767,372

미수수익	334,757,968	-	-	334,757,968

단기대여금 및 수취채권	210,000,000	-	-	210,000,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	136,647,254	136,647,254

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	16,723,621,622	-	16,723,621,622

장기대여금	950,000,000	-	-	950,000,000

장기보증금	526,899,000	-	-	526,899,000

합 계	31,152,937,823	16,723,621,622	136,647,254	48,013,206,699

② 전기말

(단위 : 원)

계정과목	상각후원가	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	합 계

현금및현금성자산	2,265,285,926	-	-	2,265,285,926

단기금융상품	26,544,390,209	-	-	26,544,390,209

매출채권	5,371,162,083	-	-	5,371,162,083

미수금	64,367,372	-	-	64,367,372

미수수익	321,503,159	-	-	321,503,159

단기대여금 및 수취채권	210,000,000	-	-	210,000,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	136,647,254	136,647,254

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	16,916,101,725	-	16,916,101,725

장기대여금	2,107,800,000	-	-	2,107,800,000

장기보증금	576,293,000	-	-	576,293,000

합 계	37,460,801,749	16,916,101,725	136,647,254	54,513,550,728

2) 금융부채당분기 및 전기말 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

계정과목	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

미지급금	1,844,404,924	-	1,844,404,924

미지급비용	4,611,400,938	-	4,611,400,938

예수금	170,959,620	-	170,959,620

유동성 리스부채	-	-	-

비유동성 리스부채	584,392,968	-	584,392,968

장기차입금	58,101,469	-	58,101,469

장기임대보증금	90,000,000	-	90,000,000

합 계	7,359,259,919	-	7,359,259,919

② 전기말

(단위 : 원)

계정과목	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

미지급금	1,146,464,631	-	1,146,464,631

미지급비용	3,301,146,386	-	3,301,146,386

예수금	311,807,400	-	311,807,400

유동성 리스부채	36,057,426	-	36,057,426

비유동성 리스부채	130,567,068	-	130,567,068

장기차입금	58,101,469	-	58,101,469

장기임대보증금	90,000,000	-	90,000,000

합 계	5,074,144,380	-	5,074,144,380

(2) 범주별 금융상품 관련 손익연결회사의 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기① 금융자산

(단위 : 원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치측정	합 계

당기손익

대손(비용)환입	-	-	-

기타대손(비용)환입	556,025,232	-	556,025,232

이자수익(비용)	278,764,303	-	278,764,303

외환차익(차손)	(107,118,501)	-	(107,118,501)

외화환산이익(손실)	71,078,692	-	71,078,692

당기손익-공정가치 측정금융자산 평가손익	-	(4,192,450,515)	(4,192,450,515)

소 계	798,749,726	(4,192,450,515)	(3,393,700,789)

기타포괄손익	-	-	-

총포괄손익	798,749,726	(4,192,450,515)	(3,393,700,789)

② 금융부채

(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

당기손익

이자수익(비용)	-	(11,135,106)	(11,135,106)

소 계	-	(11,135,106)	(11,135,106)

기타포괄손익	-	-	-

총포괄손익	-	(11,135,106)	(11,135,106)

2) 전 기 ① 금융자산

(단위 : 원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치측정	합 계

당기손익

기타대손(비용)환입	21,527,422	-	21,527,422

이자수익(비용)	724,010,798	-	724,010,798

외환차익(차손)	354,099,389	-	354,099,389

외화환산이익(손실)	(66,127,181)	-	(66,127,181)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	(1,670,479,125)	(1,670,479,125)

소 계	1,033,510,428	(1,670,479,125)	(636,968,697)

기타포괄손익	-	-	-

총포괄손익	1,033,510,428	(1,670,479,125)	(636,968,697)

② 금융부채

(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

당기손익

이자비용	-	(268,125,323)	(268,125,323)

파생상품평가이익(손실)	(1,110,942,937)	-	(1,110,942,937)

소 계	(1,110,942,937)	(268,125,323)	(1,379,068,260)

기타포괄손익	-	-	-

총포괄손익	(1,110,942,937)	(268,125,323)	(1,379,068,260)

40. 금융상품의 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 금융자산

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 금융자산]

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	136,647,254	136,647,254	136,647,254	136,647,254

당기손익-공정가치측정 금융자산	16,723,621,622	16,723,621,622	16,916,101,725	16,916,101,725

소 계	16,860,268,876	16,860,268,876	17,052,748,979	17,052,748,979

[상각후원가로 인식된 금융자산]

현금및현금성자산	1,647,284,876	(*2)	2,265,285,926	(*2)

단기금융상품	17,870,000,000	(*2)	26,544,390,209	(*2)

매 출 채 권	9,589,228,607	(*2)	5,371,162,083	(*2)

미 수 금	24,767,372	(*2)	64,367,372	(*2)

미 수 수 익	334,757,968	(*2)	321,503,159	(*2)

단기대여금 및 수취채권	210,000,000	(*2)	210,000,000	(*2)

장기대여금 및 수취채권	950,000,000	(*2)	2,107,800,000	(*2)

장기보증금	526,899,000	(*2)	576,293,000	(*2)

소 계	31,152,937,823	-	37,460,801,749	-

금융자산 합계	48,013,206,699	16,860,268,876	54,513,550,728	17,052,748,979

(*1) 시장성 없는 지분증권의 경우 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률에 대한 신뢰성 있는 평가가 불가능 하므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 금 융부채

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[상각후원가로 인식된 금융부채]

미 지 급 금	1,844,404,924	(*)	1,146,464,631	(*)

미지급비용	4,611,400,938	(*)	3,301,146,386	(*)

예 수 금	170,959,620	(*)	311,807,400	(*)

유동성금융리스부채	-	(*)	36,057,426	(*)

비유동성 리스부채	584,392,968	(*)	130,567,068	(*)

장기차입금	58,101,469	(*)	58,101,469	(*)

장기임대보증금	90,000,000	(*)	90,000,000	(*)

소 계	7,359,259,919	-	5,074,144,380	-

합 계	7,359,259,919	-	5,074,144,380	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

금융상품의 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하고 있으며, 당분기말 현재 연결회사의 공정가치로 측정된 금융상품의 현황은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[금융자산]

공정가치측정 금융자산	8,850,728,865	7,999,936,712	136,647,254	16,987,312,831

② 전 기말

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[금융자산]

공정가치측정 금융자산	12,916,135,425	3,999,966,300	136,647,254	17,052,748,979

(3) 수준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	공정가치	가치평가기법

기타포괄손익-공정가치금융자산

㈜문블락	136,647,254	순자산가액법