스타코링크 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제 25(당) 분기 2017년 03월 31일 현재
제 24(전) 기 2016년 12월 31일 현재
주식회사 룽투코리아

1. 일반사항

주식회사 룽투코리아(이하 "당사"라 함)는 1999년 11월 11일에 설립되었습니다. 당사는 2001년 12월에 코스닥등록을 위한 일반공모를 실시하여 2002년 1월 4일부터 한국거래소에 등록되어 거래를 시작한 ㈜디지탈온넷과 2009년 1월 사업다각화와 재무구조 개선 및 경영효율성증대를 위하여 합병하였습니다. 동사와 합병후 2009년 3월 20일자로 회사명을 ㈜디지탈온넷에서 ㈜아이넷 스쿨로 변경하였습니다. 2015년 3월 27일자로 인터넷 관련 통신학습 교육서비스 외에 게임소프트웨어 개발 및 공급업을 사업목적에 추가하면서 신사업추진에 따른 기업 이미지 제고를 위하여 "주식회사 룽투코리아"로 변경하였습니다.

당 1분기말 현재의 납입자본금은 9,902,073,500 원이며, 주요 주주의 지분 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

LONGTUGAME HK LIMITED	8,140,000	42.61%

RICHWISE HONGKONG DEVELOPMENT LIMITED	1,159,067	6.07%

KINGPOWER INTERNATIONL LIMITED	1,127,200	5.90%

주식회사 카카오게임즈	490,196	2.57%

JOINT SKY INVESTMENTS LIMITED	486,256	2.55%

FARCREATIVE LIMITED	226,000	1.18%

기 타	7,475,428	39.13%

합 계	19,104,147	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 재무제표의 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당 분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

상기에 열거된 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 - 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식 - 를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전, 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

(2) 중요한 추정과 판단회사가 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 중간보고기간의 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 최선의 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

3. 현금및현금성자산 등(1) 당 분기 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분기말	전기말

현금시재	836,400	800,260

요구불 예금	2,379,633,609	2,723,759,993

합 계	2,380,470,009	2,724,560,253

(2) 당 분기 및 전기말 현재 사용제한 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	금융기관	당 분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	KB국민은행	50,000,000	50,000,000	카드채권한도설정

IBK기업은행	-	-	카드채권한도설정

KEB하나은행	-	240,000,000	카드채권한도설정

우리은행	3,800,000,000	3,800,000,000	종속회사 차입금 담보제공

합 계	3,850,000,000	4,090,000,000

4. 매출채권 및 기타채권당 분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당 분기말(단위 : 원)

계정과목	총액	대손충당금	순액

[유동채권]

매출채권	3,203,355,501	(14,116,754)	3,189,238,747

미수금	661,739,786	(258,573,501)	403,166,285

미수수익	31,996,149	-	31,996,149

단기대여금및수취채권	1,015,000,000	(300,000,000)	715,000,000

소 계	4,912,091,436	(572,690,255)	4,339,401,181

[비유동채권]

장기대여금및수취채권	1,359,320,057	(959,320,057)	400,000,000

장기보증금	762,728,000	-	762,728,000

소 계	2,122,048,057	(959,320,057)	1,162,728,000

합 계	7,034,139,493	(973,436,811)	5,502,129,181

(2) 전기말(단위 : 원)

계정과목	총액	대손충당금	순액

[유동채권]

매출채권	3,281,907,832	(14,116,754)	3,267,791,078

미수금	704,521,225	(265,893,611)	438,627,614

미수수익	67,732,342	-	67,732,342

단기대여금및수취채권	1,015,000,000	(300,000,000)	715,000,000

소 계	5,069,161,399	(580,010,365)	4,489,151,034

[비유동채권]

장기대여금및수취채권	1,359,320,057	(959,320,057)	400,000,000

장기보증금	762,718,000	-	762,718,000

소 계	2,122,038,057	(959,320,057)	1,162,718,000

합 계	7,191,199,456	(1,539,330,422)	5,651,869,034

5. 기타비금융자산(1) 당 분기말 및 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당 분기말

(단위 : 원)

계정과목	유동자산	비유동자산	합 계

선 급 금	2,117,611,880	-	2,117,611,880

선 급 비 용	4,908,137,656	866,484,881	5,774,622,537

합 계	7,025,749,536	866,484,881	7,892,234,417

② 전기말(단위 : 원)

계정과목	유동자산	비유동자산	합 계

선 급 금	1,048,162,898	-	1,048,162,898

선 급 비 용	5,715,240,072	910,043,199	6,625,283,271

합 계	6,763,402,970	910,043,199	7,673,446,169

(2) 당 분기말 현재 회원모집과 관련하여 발생한 판매촉진비 등에 대한 선급비용과 장기선급비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	선급비용	장기선급비용

2017년 12월 31일	3,377,700,878	-

2018년 12월 31일	-	803,731,494

2019년 12월 31일	-	60,719,472

2020년 12월 31일	-	2,033,915

합 계	3,377,700,878	866,484,881

6. 매도가능금융자산당 분기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사(종목)명	주식수	지분율	당 분기말	전기말

취득가액	장부금액	장부금액

시장성없는 지분증권

㈜매쓰맵(*)	4,000주	40.00%	20,000,000	-	-

슬로우퍼피㈜	112주	10.07%	302,702,624	302,702,624	302,702,624

합 계	322,702,624	302,702,624	302,702,624

(*) 소규모 회사로서 지분법평가로 인한 평가액이 중요하지 않아 매도가능증권으로 구분하였으며 전기 이전 취득가액에 대해 전액 손상차손을 인식하였습니다.

7. 종속기업투자(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. ① 종속기업투자에 대한 지분율, 소재국가 및 결산일의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재국가	지분율	결산일

당 분기말	전기말

㈜스터디맵 (*1)	대한민국	0.00%	0.00%	12월 31일

AiXue(BeiJing)EducationTechnologyCo.,Ltd	중국	100.00%	100.00%	12월 31일

Shangxue(Shanghai)InformationTechnologyCo.,Ltd.	중국	100.00%	100.00%	12월 31일

AiXue(China)TechnologyLtd.	중국	100.00%	100.00%	12월 31일

더이앤엠㈜	대한민국	55.48%	55.48%	12월 31일

주식회사 타이곤모바일 (*2)	대한민국	44.57%	44.57%	12월 31일

(*1) 전기 중 (주)스터디맵에 대한 지분을 전량 매각하였습니다.

(*2) 전기 중 취득한 (주)타이곤모바일에 대한 지분은 당사와 당사의 모회사가 보유한 지분의 합계가 50%를 초과하여 해당 지분 보유액을 종속기업투자에 계상하였습니다.

② 종속기업투자의 취득원가, 순자산 지분액 및 장부금액은 다음과 같습니다. ⅰ) 당 분기말

(단위 : 원)

회사명	취득원가	순자산 지분액	장부금액

AiXue(BeiJing)EducationTechnologyCo.,Ltd	2,268,000,000	(357,551,286)	-

shangxue(Shanghai)InformationTechnologyCo.,Ltd.	559,272,000	20,845,706	20,845,706

AiXue(China)EducationTechnologyCo.,Ltd	2,180,000,000	748,128,962	748,128,962

더이앤엠㈜	24,163,202,700	30,490,388,039	29,935,588,039

㈜타이곤모바일	5,750,543,960	(822,586,263)	5,434,297,734

합 계	34,921,018,660	30,079,225,158	36,138,860,441

ⅱ) 전기말(단위 : 원)

회사명	취득원가	순자산 지분액	장부금액

AiXue(BeiJing)EducationTechnologyCo.,Ltd	2,268,000,000	(381,574,518)	-

shangxue(Shanghai)InformationTechnologyCo.,Ltd.	559,272,000	22,296,790	22,296,790

AiXue(China)EducationTechnologyCo.,Ltd	2,180,000,000	810,133,903	810,133,903

더이앤엠㈜	24,163,202,700	30,205,357,149	29,650,557,149

㈜타이곤모바일	5,750,543,960	(753,000,207)	5,750,543,960

합 계	34,921,018,660	29,903,213,117	36,233,531,802

(2) 당분기 와 전분기 중 현재 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당 분기

(단위 : 원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법이익(손실)	기타포괄손익등에 대한 지분	기말

㈜스터디맵 (*1)	-	-	-	-	-

AiXue(BeiJing)EducationTechnologyCo.,Ltd (*2)	-	-	-	-	-

Shangxue(Shanghai)InformationTechnologyCo.,Ltd.	22,296,790	-	(38,094)	(1,412,990)	20,845,706

AiXue(China)TechnologyLtd.	810,133,903	-	(65,552)	(61,939,389)	748,128,962

더이앤엠㈜	29,650,557,149	-	198,583,205	86,447,685	29,935,588,039

㈜타이곤모바일	5,750,543,960	-	(316,318,654)	72,428	5,434,297,734

합 계	36,233,531,802	-	(117,839,095)	23,167,734	36,138,860,441

② 전 분기(단위 : 원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법이익(손실)	기타포괄손익등에 대한 지분	기말

㈜스터디맵 (*1)	-	-	-	-	-

AiXue(BeiJing)EducationTechnologyCo.,Ltd (*2)	-	-	-	-	-

Shangxue(Shanghai)InformationTechnologyCo.,Ltd.	24,697,904	-	(352,020)	(380,695)	23,965,189

AiXue(China)TechnologyLtd.	2,187,475,029	-	(713,235)	(39,904,945)	2,146,856,849

더이앤엠㈜	28,142,220,357	-	38,868,256	-	28,181,088,613

합 계	30,354,393,290	-	37,803,001	(40,285,640)	30,351,910,651

(*1) 결손누적에 따른 자본잠식으로 지분법평가가 중단되었으며, 전기 중 지분이 전량 매각되었습니다.

(*2) 결손누적에 따른 자본잠식으로 지분법평가가 중단된 상태입니다.

(3) 당분기말 과 전기말 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. ① 재무현황ⅰ) 당 분기말

(단위 : 원)

회사명	자산	부채	자본

㈜스터디맵	-	-	-

AiXue(BeiJing)EducationTechnologyCo.,Ltd	110,554,966	468,106,252	(357,551,286)

shangxue(Shanghai)InformationTechnologyCo.,Ltd.	33,145,772	12,300,066	20,845,706

AiXue(China)EducationTechnologyCo.,Ltd	748,468,256	339,294	748,128,962

더이앤엠㈜	68,459,707,429	13,502,266,840	54,957,440,589

㈜타이곤모바일	590,304,871	2,435,910,129	(1,845,605,258)

ⅱ) 전기말(단위 : 원)

회사명	자산	부채	자본

㈜스터디맵	-	-	-

AiXue(BeiJing)EducationTechnologyCo.,Ltd	125,270,577	506,845,095	(381,574,518)

shangxue(Shanghai)InformationTechnologyCo.,Ltd.	35,429,898	13,133,108	22,296,790

AiXue(China)EducationTechnologyCo.,Ltd	810,501,287	367,384	810,133,903

더이앤엠㈜	68,317,951,980	13,874,265,699	54,443,686,281

㈜타이곤모바일	561,581,474	2,251,185,529	(1,689,604,055)

② 손익현황 ⅰ) 당 분기(단위 : 원)

회사명	매출액	영업이익(손실)	손이익(손실)

AiXue(BeiJing)EducationTechnologyCo.,Ltd	-	(66,884)	(186,722)

shangxue(Shanghai)InformationTechnologyCo.,Ltd.	-	(5,042)	(38,094)

AiXue(China)EducationTechnologyCo.,Ltd	-	(65,552)	(65,552)

더이앤엠㈜	3,478,568,109	555,594,029	357,936,563

㈜타이곤모바일	150,000,000	116,295,466	156,163,707

ⅱ)) 전 분기(단위 : 원)

회사명	매출액	영업이익(손실)	손이익(손실)

㈜스터디맵

AiXue(BeiJing)EducationTechnologyCo.,Ltd	(833,790)	(850,107)

shangxue(Shanghai)InformationTechnologyCo.,Ltd.	-	(323,845)	(352,020)

AiXue(China)EducationTechnologyCo.,Ltd	-	(75,494)	(91,742)

더이앤엠㈜	4,707,484,143	112,635,732	304,703,556

㈜타이곤모바일	-	-	-

(4) 당분기와 전분기 중 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	당 분기	전 분기

미반영 손익	미반영지분변동 누계	미반영 손익	미반영지분변동 누계

AiXue(BeiJing)EducationTechnologyCo.,Ltd	(186,722)	(357,551,286)	(850,107)	(385,778,681)

합 계	(186,722)	(357,551,286)	(850,107)	(385,778,681)

(5) 당분기말 및 전기말 현재 시장성 있는 종속기업투자 지분의 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 주, 원)

보유주식수	주당시장가격	시장가치	장부가액

더이앤엠㈜	10,193,526	5,130	52,292,788,380	29,935,588,039

② 전기말(단위 : 주, 원)

보유주식수	주당시장가격	시장가치	장부가액

더이앤엠㈜	10,193,526	6,700	68,296,624,200	29,650,557,149

8.관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. ① 관계기업투자에 대한 지분율,소재국가 및 결산일의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지분율	결산일

당 분기말	전기말

Lantu Games Limited (*)	홍콩	50.00%	50.00%	12월 31일

(*) Lantu Games Limited 에 대한 지분율은 50%이나 다른 주주와의 약정에 따라 실질적인 경영권을 행사하지 못해 관계기업투자에 계상하였습니다.

② 종속기업투자의 취득원가, 순자산지분액 및 장부금액은 다음과 같습니다.ⅰ) 당분기말

(단위 : 원)

회사명	취득원가	순자산 지분액	장부금액

Lantu Games Limited	11,389,575,000	8,529,209,124	8,529,209,124

ⅱ) 전기말(단위 : 원)

회사명	취득원가	순자산 지분액	장부금액

Lantu Games Limited	11,389,575,000	10,681,661,866	10,681,661,866

(2) 당 분기말 및 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. ① 당 분기말

(단위 : 원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법이익(손실)	기타포괄손익등에 대한 지분	기말

Lantu Games Limited	10,681,661,866	-	(1,381,443,623)	(771,009,119)	8,529,209,124

② 전 기(단위 : 원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법이익(손실)	기타포괄손익등에 대한 지분	기말

Lantu Games Limited	11,389,575,000	-	(1,347,599,425)	639,686,291	10,681,661,866

(3) 당 분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. ① 재무현황

(단위 : 원)

회사명	당 분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

Lantu Games Limited	17,538,774,232	480,355,971	17,058,418,261	21,394,194,864	30,871,133	21,363,323,73

② 손익현황(단위 : 원)

회사명	당 분기	전 분기

매출액	영업이익(손실)	순이익(손실)	매출액	영업이익(손실)	순이익(손실)

Lantu Games Limited	-	(2,379,175,725)	(2,416,713,388)	-	-	-

9. 유형자산(1) 당 분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당 분기말

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토 지	251,620,451	-	251,620,451

건 물	1,550,184,008	(409,334,728)	1,140,849,280

영 상 장 비	1,226,331,600	(1,224,140,938)	2,190,662

차량운반구	131,058,000	(20,737,854)	110,320,146

집 기 비 품	1,254,926,113	(1,084,225,091)	170,701,022

시 설 장 치	788,615,608	(306,315,861)	482,299,747

건설중인 자산	11,000,000	-	11,000,000

합 계	5,213,735,780	(3,044,754,472)	2,168,981,308

② 전기말(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토 지	251,620,451	-	251,620,451

건 물	1,550,184,008	(396,158,164)	1,154,025,844

영 상 장 비	1,226,331,600	(1,221,286,280)	5,045,320

차량운반구	131,058,000	(14,184,945)	116,873,055

집 기 비 품	1,232,186,708	(1,072,496,201)	159,690,507

시 설 장 치	784,979,245	(272,992,945)	511,986,300

건설중인 자산	11,000,000	-	11,000,000

합 계	5,187,360,012	(2,977,118,535)	2,210,241,477

(2) 당 분기와 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당 분기

(단위 : 원)

계정과목	기초장부가액	취득및자본적지출	처 분	감가상각비	대체증감	기말장부가액

토 지	251,620,451	-	-	-	-	251,620,451

건 물	1,154,025,844	-	-	(13,176,564)	-	1,140,849,280

영 상 장 비	5,045,320	-	-	(2,854,658)	-	2,190,662

차량운반구	116,873,055	-	-	(6,552,909)	-	110,320,146

집 기 비 품	159,690,507	22,739,405	-	(11,728,890)	-	170,701,022

시 설 장 치	511,986,300	3,636,363	-	(33,322,916)	-	482,299,747

건설중인자산	11,000,000	-	-	-	-	11,000,000

합 계	2,210,241,477	26,375,768	-	(67,635,937)	-	2,168,981,308

② 전 기(단위 : 원)

계정과목	기초장부가액	취득및자본적지출	처 분	감가상각비	대체증감	기말장부가액

토 지	251,620,451	-	-	-	-	251,620,451

건 물	1,205,698,648	-	-	(51,672,804)	-	1,154,025,844

영 상 장 비	28,131,283	-	(2,138,092)	(20,947,871)	-	5,045,320

차량운반구	9,816,325	114,230,000	-	(7,173,270)	-	116,873,055

집 기 비 품	89,135,349	105,642,411	-	(35,087,253)	-	159,690,507

시 설 장 치	268,008,794	330,812,000	-	(86,834,494)	-	511,986,300

건설중인자산	-	11,000,000	-	-	-	11,000,000

합 계	1,852,410,850	561,684,411	(2,138,092)	(201,715,692)	-	2,210,241,477

10. 무형자산

(1) 당 분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당 분기말

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	상각누계액	장부가액

소프트웨어	987,403,630	(941,256,019)	46,147,611

교육프로그램	8,506,716,122	(7,920,840,862)	585,875,260

소프트웨어라이선스	6,174,171,963	(605,534,077)	5,568,637,886

판 권	16,100,000	-	16,100,000

회 원 권 (*)	1,000,000,000	-	1,000,000,000

합 계	16,684,391,715	(9,467,630,958)	7,216,760,757

(*) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 않고 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간 말에 재검토하고 있습니다.

② 전기말(단위 : 원)

계정과목	취득원가	상각누계액	장부가액

소프트웨어	987,403,630	(936,114,478)	51,289,152

교육프로그램	8,506,716,122	(7,818,494,176)	688,221,946

소프트웨어라이선스	5,924,171,963	(456,998,167)	5,467,173,796

개 발 비	16,100,000	-	16,100,000

회 원 권	1,000,000,000	-	1,000,000,000

합 계	16,434,391,715	(9,211,606,821)	7,222,784,894

(2) 당 분기와 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당 분기

(단위 : 원)

계정과목	기초	증가	처분	무형자산상각비	기타변동	기말

소프트웨어	51,289,152	-	-	(5,141,541)	-	46,147,611

교육프로그램	688,221,946	-	-	(102,346,686)	-	585,875,260

소프트웨어라이선스	5,467,173,796	250,000,000	-	(148,535,910)	-	5,568,637,886

판 권	16,100,000	-	-	-	-	16,100,000

회 원 권	1,000,000,000	-	-	-	-	1,000,000,000

합 계	7,222,784,894	250,000,000	-	(256,024,137)	-	7,216,760,757

② 전 기(단위 : 원)

계정과목	기초	증가	처분	무형자산상각비	기타변동	기말

소프트웨어	38,855,328	30,000,000	-	(17,566,176)	-	51,289,152

교육프로그램	933,402,241	38,531,560	-	(283,711,855)	-	688,221,946

소프트웨어라이선스	-	3,493,071,963	-	(456,998,167)	2,431,100,000	5,467,173,796

회원권	16,100,000	-	-	-	-	16,100,000

개발비	-	1,000,000,000	-	-	-	1,000,000,000

합 계	988,357,569	4,561,603,523	-	(758,276,198)	2,431,100,000	7,222,784,894

11. 매입채무 및 기타채무당 분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당 분기말

(단위 : 원)

계정과목	유동	비유동	합 계

미지급금	4,099,739,498	-	4,099,739,498

미지급비용	82,858,562	-	82,858,562

예수금	161,556,106	-	161,556,106

임대보증금	49,710,000	3,000,000	52,710,000

합 계	4,393,864,166	3,000,000	4,396,864,166

(2) 전기말(단위 : 원)

계정과목	유동	비유동	합 계

미지급금	4,576,884,030	-	4,576,884,030

미지급비용	368,393,069	-	368,393,069

예수금	169,825,780	-	169,825,780

임대보증금	49,710,000	3,000,000	52,710,000

합 계	5,164,812,879	3,000,000	5,167,812,879

12. 기타비금융부채(1) 당 분기말 및 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 당 분기말

(단위 : 원)

계정과목	유동	비유동	합 계

선 수 금	3,262,100	-	3,262,100

선 수 수 익	4,760,223,825	1,234,765,364	5,994,989,189

합 계	4,763,485,925	1,234,765,364	5,998,251,289

② 전기말(단위 : 원)

계정과목	유동	비유동	합 계

선 수 금	500,000	-	500,000

선 수 수 익	5,284,670,571	1,279,550,777	6,564,221,348

합 계	5,285,170,571	1,279,550,777	6,564,721,348

(2) 당 분기말 현재 당사가 수령한 회원가입비 중 서비스제공 시기가 도래하지 않은 선수수익과 장기선수수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	선수수익	장기선수수익	합계

2017년 12월 31일	4,760,223,825	-	4,760,223,825

2018년 12월 31일	-	1,144,816,035	1,144,816,035

2019년 12월 31일	-	87,005,689	87,005,689

2020년 12월 31일	-	2,943,640	2,943,640

합 계	4,760,223,825	1,234,765,364	5,994,989,189

13. 차입부채

(1) 전환사채① 당 분기 및 전기말 현재 차입부채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당 분기말	전기말

액 면 가 액	28,475,000,000	29,375,000,000

상 환 할 증 금	3,439,830,066	3,489,963,750

전 환 권 조 정	(4,895,645,682)	(5,333,403,208)

가 감 계	27,019,184,384	27,531,560,542

유동성 대체액	-	-

비유동성 잔액	27,019,184,384	27,531,560,542

② 전환사채의 발행조건등에 관한 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제 2 회차	제 3 회차

발행증권	기명식 사모 전환사채	무기명 담보부 사모 전환사채

액면가액	3,475,000,000 원	25,000,000,000 원

표면금리	3.00%	1.50%

만기 보장수익율	5.00%	4.50%

발행일	2015년 03월 10일	2016년 03월 02일

만기일	2018년 03월 10일	2020년 03월 02일

원금 지급기일	만기 일시상환	만기 일시상환

이자 지급기일	발행일로부터 매 3월 되는 날	발행일로부터 매 12월 되는 날

전환가격	주당 2,695 원	주당 9,629 원

조기매도 청구권(Call Option)	사채발행일로부터 1년이 경과하는 날로부터 사채만기 까지 상환할 수 있다	사채발행일로부터 6개월이 경과하는 날로부터 1년간 전환사채 권면총액의 50%에 달할 때까지 전환사채의 전부 또는 일부를 상환할 수 있다.

조기상환 청구권(Put Option)	해당사항 없음	사채발행일로부터 2년이 되는 날로부터 매 6개월이 되는 날까지사채의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있다.

전환주식수	사채권면금액을 전환가격으로 나눈 주식수. 단, 1주 미만의 단주는 현금으로 계산하여 지급함.

전환에 따라 발행할 주식	기명식 보통주식

전환청구기간	발행일로부터 2년이 경과한 날부터 만기의 30일전까지

전환의 효력발생	전환청구를 한 때 효력 발생. 단, 이익의 배당에 관하여는 전환청구를 한 영업년도의 직전 영업년도말에 전환된 것으로 봄.

*당사는 보고서기준일 이후 연결실체의 지배기업이 발행한 전환사채에 대한 사채권자의 전환청구가 발생하였습니다. 전환청구에 관한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

대 상	청구금액	전환가액	발행주식수	전환청구일	상장(예정)일

3회차 무기명 사모 전환사채	25,000,000,000	9,629	2,596,323	2017.04.21	2017.05.12

14. 퇴직급여당 분기 및 전 분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분기	전 분기

판 관 비	244,034,052	16,075,700

매 출 원 가	106,820,190	6,943,870

합 계	350,854,242	23,019,570

15. 자본금(1) 당 분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000 주	50,000,000 주

1주당 금액	500 원	500 원

발행주식수	19,104,147 주	18,770,196 주

자 본 금	9,902,073,500 원	9,735,098,000 원

(*) 당사는 과거에 이익소각을 통하여 보통주 700,000주를 소각하였는 바, 이로 인하여 발행주식수와 1주당 금액을 곱한 금액이 자본금과 일치하지 않습니다.

(2) 당 분기와 전기 중 회사의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

당 분기	전 기

주식수	자본금	주식수	자본금

기 초	18,770,196	9,735,098,000	18,280,000	9,490,000,000

유상증자	333,951	166,975,500	490,196	245,098,000

기 말	19,104,147	9,902,073,500	18,770,196	9,735,098,000

16. 자본잉여금(1) 당 분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당 분기말	전기말

주식발행초과금	68,122,552,382	67,307,038,799

기타자본잉여금	58,520,180	58,520,180

전환권대가	3,265,038,601	3,345,105,381

합 계	71,446,111,163	70,710,664,360

(2) 당 분기와 전기 중 회사의 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당 분기

(단위 : 원)

구 분	주식발행초과금	기타자본잉여금	전환권대가	합 계

기 초	67,307,038,799	58,520,180	3,345,105,381	70,710,664,360

유상증자	-	-	-	-

전환사채의 발행	-	-	-	-

전환사채의 조기상환	815,513,583	-	(80,066,780)	735,446,803

기 말	68,122,552,382	58,520,180	3,265,038,601	71,446,111,163

② 전 기(단위 : 원)

구 분	주식발행초과금	기타자본잉여금	전환권대가	합 계

기 초	62,555,187,599	-	361,888,430	62,917,076,029

유상증자	4,751,851,200	-	-	4,751,851,200

전환사채의 발행	-	-	3,996,264,681	3,996,264,681

전환사채의 조기상환	-	58,520,180	(1,013,047,730)	(954,527,550)

기 말	67,307,038,799	58,520,180	3,345,105,381	70,710,664,360

17. 기타자본당 분기말 및 전기말 현재 당사의 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당 분기말	전기말

자기주식처분손실	(14,799,526,360)	(14,799,526,360)

주식선택권	1,885,136,313	1,519,866,063

합 계	(12,914,390,047)	(13,279,660,297)

18. 기 타포괄손익누계액(1) 당 분기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당 분기말	전기말

지분법자본변동(종속기업투자)	45,731,479	22,563,745

지분법자본변동(관계기업투자)	(167,333,984)	639,686,291

합 계	(121,602,505)	662,250,036

19. 결손금 (1) 당 분기말 및 전기말 현재 당사의 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

당기말	전기말

지분법이익잉여금	(11,750,683)	(11,750,683)

이월결손금	(28,841,154,788)	(26,078,911,788)

합 계	(28,852,905,471)	(26,090,662,471)

(2) 당 분기와 전 분기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분기	전 분기

지분법이익잉여금	이월결손금	합 계	지분법이익잉여금	이월결손금	합 계

기 초	(11,750,683)	(26,078,911,788)	(26,090,662,471)	-	(25,651,076,497)	(25,651,076,497)

당기순이익(손실)	-	(2,762,243,000)	(2,762,243,000)	-	(589,745,022)	(589,745,022)

지분법이익잉여금	-	-	-	-	-	-

기 말	(11,750,683)	(28,841,154,788)	(28,852,905,471)	-	(26,240,821,519)	(26,240,821,519)

(3) 당기와 전기 당사의 결손금 처리내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

당 기	전 기

처리예정일 : 2018년 03월 30일	처리확정일 : 2017년 03월 30일

Ⅰ. 미처리결손금	기말에 계상	-	(26,090,662,471)

1. 전기이월미처리결손금	(25,651,076,497)	-

2. 회계변경누적효과	-	-

3. 당기순이익(손실)	(427,835,291)	-

4. 지분법이익잉여금	(11,750,683)	-

Ⅱ. 결손금처리액	-	-

Ⅲ. 차기이월미처리결손금	-	(26,090,662,471)

20. 영 업손익(1) 매출액당 분기 및 전기 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분기	전 분기

3개월	누적	3개월	누적

[교육사업]

스쿨매출	1,943,791,222	1,943,791,222	2,636,162,661	2,636,162,661

대리점매출	38,414,407	38,414,407	36,652,623	36,652,623

온라인매출	1,105,320	1,105,320	1,370,550	1,370,550

기타매출	1,829,545	1,829,545	-	-

학습기기매출	60,550,413	60,550,413	72,897,107	72,897,107

소 계	2,045,690,907	2,045,690,907	2,747,082,941	2,747,082,941

[게임사업]

모바일매출	7,808,138,774	7,808,138,774	1,483,975,444	1,483,975,444

게임저작권매출	-	-	290,252,602	290,252,602

소 계	7,808,138,774	7,808,138,774	1,774,228,046	1,774,228,046

합 계	9,853,829,681	9,853,829,681	4,521,310,987	4,521,310,987

(2) 매출원가당분기 및 전분기 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분기

최근 3개월	누적	최근 3개월	누적

교육사업매출원가	272,550,889	272,550,889	307,631,430	307,631,430

게임사업매출원가	1,532,838,705	1,532,838,705	731,740,367	731,740,367

합계	1,805,389,594	1,805,389,594	1,039,371,797	1,039,371,797

(3) 판매비와 관리비

당 분기 및 전반기 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당 분기	전 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	960,174,001	960,174,001	457,401,113	457,401,113

퇴직급여	244,034,052	244,034,052	16,075,700	16,075,700

복리후생비	78,008,866	78,008,866	49,206,729	49,206,729

세금과공과	31,494,900	31,494,900	22,966,300	22,966,300

감가상각비	64,781,279	64,781,279	39,967,436	39,967,436

여비교통비	19,482,479	19,482,479	16,531,812	16,531,812

통신비	18,503,240	18,503,240	25,237,648	25,237,648

지급임차료	88,564,799	88,564,799	29,372,373	29,372,373

보험료	8,997,100	8,997,100	7,393,670	7,393,670

접대비	5,865,540	5,865,540	9,713,972	9,713,972

소모품비	6,434,727	6,434,727	7,625,444	7,625,444

사무용품비	-	-	1,140,200	1,140,200

차량유지비	5,043,008	5,043,008	4,552,301	4,552,301

수도광열비	2,976,830	2,976,830	4,094,008	4,094,008

도서인쇄비	-	-	3,684,000	3,684,000

교육훈련비	720,000	720,000	200,000	200,000

지급수수료	3,915,953,976	3,915,953,976	410,567,506	410,567,506

광고선전비	1,291,509,024	1,291,509,024	370,507,431	370,507,431

운반비	4,444,100	4,444,100	4,405,700	4,405,700

건물관리비	13,138,077	13,138,077	19,727,456	19,727,456

전력비	-	-	-	-

대손상각비	-	-	-	-

모집수수료	71,030,676	71,030,676	59,646,688	59,646,688

수선비	1,200,000	1,200,000	-	-

카드수수료	161,831,498	161,831,498	149,130,738	149,130,738

판매촉진비	154,439,952	154,439,952	151,822,372	151,822,372

판매실적수당료	918,499,047	918,499,047	1,162,520,469	1,162,520,469

회원관리수수료	82,270,068	82,270,068	102,048,027	102,048,027

주식보상비용	365,270,250	365,270,250	-	-

무형고정자산 상각	-	-	-	-

외주용역비	27,414,439	27,414,439	544,840	544,840

합 계	8,542,081,928	8,542,081,928	3,126,083,933	3,126,083,933

21. 비용의 성격별 분류당 분기 및 전 분기의 비용의 성격별 분류는 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분기	전 분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	1,881,529,850	1,881,529,850	634,870,555	634,870,555

감가상각비와 기타 상각비	323,660,074	323,660,074	119,310,296	119,310,296

수수료비용(*)	6,626,679,867	6,626,679,867	2,725,539,892	2,725,539,892

기타비용	1,333,641,494	1,333,641,494	685,734,987	685,734,987

영업비용 합계	10,165,511,285	10,165,511,285	4,165,455,730	4,165,455,730

(*) 수수료 비용은 모집수수료, 지급수수료, 카드수수료, 판매촉진비, 판매실적 수당료 및 회원관리수수료를 포함하고 있습니다.

22. 종업원 급여당 분기와 전 분기 중 발생한 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분기	전 분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	1,086,812,122	1,086,812,122	562,599,256	562,599,256

퇴 직 급 여	350,854,242	350,854,242	23,019,570	23,019,570

주식보상비용	365,270,250	365,270,250	-	-

복리후생비	78,593,236	78,593,236	49,251,729	49,251,729

합 계	1,881,529,850	1,881,529,850	634,870,555	634,870,555

23. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익당 분기 및 전 분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당 분기	전 분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	31,161,500	31,161,500	14,186,465	14,186,465

지분법이익	198,583,205	198,583,205	-	-

유형자산처분이익	-	-	5,296,253	5,296,253

잡이익	4,495,376	4,495,376	9,316,648	9,316,648

합 계	234,240,081	234,240,081	28,799,366	28,799,366

(2) 기타비용

당 분기 및 전 분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당 분기	전 분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	514,586,706	514,586,706	951,887,043	951,887,043

외화환산손실	108,421,769	108,421,769	-	-

기부금	-	-	18,000,000	18,000,000

잡손실	181,966,842	181,966,842	4,512,602	4,512,602

지분법손실	1,697,865,923	1,697,865,923	-	-

합 계	2,502,841,240	2,502,841,240	974,399,645	974,399,645

24. 금융손익(1) 당 분기 및 전 분기 금융손익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분기	전 분기

3개월	누적	3개월	누적

[금융수익]

이자수익	31,161,500	31,161,500	14,186,465	14,186,465

사채상환이익	-	-	-	-

합 계	31,161,500	31,161,500	14,186,465	14,186,465

[금융원가]

이자비용	514,586,706	514,586,706	951,887,043	951,887,043

합 계	514,586,706	514,586,706	951,887,043	951,887,043

(2) 당 분기와 전 분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분기	전 분기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관예치금	23,978,190	23,978,190	13,653,678	13,653,678

대 여 금	7,183,310	7,183,310	532,787	532,787

합 계	31,161,500	31,161,500	14,186,465	14,186,465

(3) 당 분기와 전 분기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분기	전 분기

3개월	누적	3개월	누적

일반차입금	-	-	736,047,123	736,047,123

전환사채	514,586,706	514,586,706	215,839,920	215,839,920

합 계	514,586,706	514,586,706	951,887,043	951,887,043

25. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당 분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당 분기 및 전 분기의 결손으로 인하여 예상 평균연간법인세율이 부(-)의 법인세율이 나타나므로 예상법인세율을 산정하지 아니하였습니다.

26. 주당손익(1) 기본주당손익주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 대한 순이익(손실)을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당손익 계산내역

(단위 : 주, 원)

구분	당 분기	전 분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순손실	(2,762,243,000)	(2,762,243,000)	(551,942,021)	(551,942,021)

가중평균유통보통주식수	18,840,697	18,840,697	18,280,000	18,280,000

주 당 손 익	(147)	(147)	(30)	(30)

② 가중평균유통보통주식수의 산정내역(단위 : 주, 원)

구 분	당 분기	전 분기

주 식 수	일 수	총 적 수	주 식 수	일 수	총 적 수

발 행 주 식

전기이월	18,280,000	90	1,645,200,000	18,280,000	91	1,663,480,000

유상증자	333,951	19	6,345,069

소 계	18,770,196	-	1,651,545,069	18,280,000	-	1,663,480,000

유통주식적수합계	1,651,545,069	1,663,480,000

대 상 일 수	90	91

가중평균주식수	18,350,501	18,280,000

(2) 희석주당손익

희석주당이익(손실)은 지배기업의 소유주에게 귀속될 당기순이익(손실)을 희석효과가 있는 잠재적보통주를 포함한 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산한 것으로, 1주당 순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다. ① 잠재적 보통주의 내역

(단위 : 주, 원)

분	행사가격	잠재적보통주	청구기간

제2회 전환사채	2,695	1,289,425	2017.03.10~2018.02.07

제3회 전환사채	9,629	2,596,324	2017.04.01~2020.02.02

주식선택권 (1차)	10,683	500,000	2017.12.09~2020.12.08

주식선택권 (2차) (*)	10,804	34,000	2018.05.20~2021.05.19

합 계	4,419,748

(*) 2차 주식선택권은 총 48,000주가 부여되었으나, 당기 중 보유자의 중도 퇴사등의 사유로 14,000주가 실효되었습니다.

② 희석주당손익 산정내역(단위 : 주, 원)

구 분	당 분기	전 분기

희석당기순이익(손실)	(2,762,243,000)	(589,745,022)

가중평균희석유통보통주식수	23,189,944	22,467,478

희 석 주 당 순 이 익	(119)	(26)

27. 현금흐름표(1) 영업에서 창출된 현금흐름당 분기와 전 분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

1. 당기순이익	(2,762,243,000)	(589,745,022)

2. 조정항목

이자비용	514,586,706	798,572,738

이자수익	(31,161,500)	(14,186,465)

퇴직급여	-	16,075,700

주식보상비용	365,270,250

감가상각비	67,635,937	45,404,840

무형자산상각비	0	73,905,456

외화환산이익	0

종속회사투자자산처분손익	-

유형자산처분이익	256,024,137	- 5,296,253

급 여	-

대손충당금환입(대손상각비)	0

지분법손실	1,697,865,923

지분법이익	(198,583,205)

전환권조정 상각액	153,314,305

기타의 대손상각비

소 계	2,671,638,248	1,067,790,321

3. 운전자본변동

매출채권의 감소(증가)	115,963,411	(46,850,883)

기타채권의 감소(증가)	5,370,359	196,626,818

기타비금융자산의 감소(증가)	(239,426,649)	12,889,922

기타채무의 증가(감소)	(656,724,833)	(1,228,079,930)

기타비금융부채의 증가(감소)	(574,749,633)	96,831,983

퇴직금의 지급	0	(16,075,700)

소 계	(1,349,567,345)	(984,657,790)

합 계	(1,440,172,097)	(506,612,491)

(2) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 투자 및 재무활동 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분기	전 분기

선급금의 판권(무형자산) 대체	-	-

구 분	당 분기	전 분기

전환사채전환에 따른 자본금증가	166,975,500	-

전환사채전환에 따른 자본잉여금증가	816,333,583	3,033,072,340

합계	983,309,083	3,033,072,340

28. 특수관계자와의 거래(1) 당 분기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	지분율(*1)	주요영업활동	소재지

당분기말	전기말

지배기업	LONGTUGAME HK LIMITED	44.53%	44.53%	온라인 게임개발, 유동	중 국

종속기업	㈜스터디맵 (*2)	0.00%	0.00%	온라인 통신학습, 학원 교육업	한 국

AiXue(BeiJing) Education Technology Co.,Ltd.	100.00%	100.00%	중국내 교육사업	중 국

Shangxue (Shanghai) Information Technology Co., Ltd.	100.00%	100.00%	중국내 교육사업	중 국

AiXue(China) Technology Ltd.	100.00%	100.00%	중국내 교육사업 투자업	중 국

더이앤엠㈜	55.48%	55.48%	강관제조	한 국

㈜타이곤모바일	64.57%	64.57%	소프트웨어 개발 및 공급업	한 국

코리아티이㈜	100.00%	100.00%	강관제조	한 국

㈜홍연	100.00%	100.00%	유무선 개인방송 플랫폼사업	한 국

북경머니웰파트너스	100.00%	100.00%	중국내 무역, 투자자문	중 국

관계기업	Lantu Games Limited	50.00%	50.00%	소프트웨어 개발 및 공급업	홍 콩

기타	㈜매쓰맵	40.00%	40.00%	온라인 통신학습, 학원교육업	한 국

슬로우퍼피㈜	10.07%	10.07%	소프트웨어 개발 및 공급업	한 국

(*1) 지분율은 지배기업과 종속기업이 각각 보유하고 있는 지분율의 단순합계입니다.
(*2) 당 기 중 ㈜스터디맵에 대한 지분이 전량 매각되어 특수관계자에서 제외되었습니다.

(2) 전 분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래는 발생하지 않았으며 당 분기 중 발생한 거래내역은 다음과 같습니다.① 당 분기

(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	매출거래	매입거래

내역	금액	내역	금액

종속기업	더이앤엠㈜	지급수수료	67,780,980

지급임차료	54,000,000

광고선전비	192,500,000

㈜타이곤모바일	이자수익	793,974	소프트웨어라이센스	250,000,000

기타특수관계자	슬로우퍼피㈜	지급임차료	(2,196,387)

지급수수료	4,212,224

합 계	793,974	566,296,817

(3) 당 분기와 전 분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당 분기

(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래	자금대여 거래

대여	회수	대여	회수

지배기업	LONGTUGAME HK LIMITED	-	-	-	-

종속기업	㈜스터디맵(*)	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-

② 전분기(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	당 분기	전기말

대여금	차입금	대여금	차입금

지배기업	LONGTUGAME HK LIMITED	-	-	1,807,493,975	1,807,493,975

종속기업	㈜스터디맵(*)	200,000,000	100,000,000	-	-

합 계	200,000,000	100,000,000	1,807,493,975	1,807,493,975

성격	특수관계자	기초	대여	회수	기말

종속기업	(주)스터디맵	959,320	-	-	959,320

기타의 특수관계자	임직원	-	-	-	-

합 계	959,320	-	-	959,320

(4) 당 분기말과 전기말 특수관계자와의 자금거래 관련 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. ① 당 분기말

(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	채 권	채 무

과목	금액	과목	금액

종속기업	더이앤엠㈜	임차보증금	500,000,000	미지급금	314,280,980

㈜타이곤모바일	미수수익	793,974

대여금	100,000,000

기타특수관계자	슬로우퍼피㈜	미수금	2,196,387	미지급금	4,212,224

합 계	601,705,979	74,233,717

② 전기말(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	채 권	채 무

과목	금액	과목	금액

종속기업	더이앤엠㈜	임차보증금	500,000,000	미지급금	314,280,980

㈜타이곤모바일	미수수익	793,974

대여금	100,000,000

기타특수관계자	슬로우퍼피㈜	미수금	2,196,387	미지급금	4,212,224

합 계	601,705,979	74,233,717

(5) 당 분기말과 전기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 담보ㆍ보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	보증처	당 분기말	전기말	구 분

종속기업	더이앤엠㈜	우리은행	3,684,100,000	3,684,100,000	정기예금 담보제공

(6) 주요 경영진에 대한 보상당 분기 및 전 분기 중 당사의 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함한 주요경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분기	전 분기

급 여	201,166,666	55,800,000

퇴 직 급 여	19,691,770	4,650,000

주식보상비용	336,187,500	-

합 계	557,045,936	60,450,000

29.주식선택권(1) 주요사항당사는 이사회 결의 및 주주총회결의에 의거, 회사가 임직원에게 부여한 주식선택권과 관련한 주요내역은 다음과 같습니다.

구 분	1 차	2 차

부여일	2015년 12월 09일	2016년 05월 20일

부여수량	500,000주	48,000주

행사가격	10,683원	10,804원

공정가치 (*)	3,005원	3,617원

행사가능기간	2017년 12월 09일~ 2020년 12월 08일	2018년 05월 20일~ 2021년 05월 19일

부여방법	신주교부, 자기주식교부 혹은 차액 보상(행사일 도래시 당사의 결정)

행사가능조건	부여 받은 날로부터 2년 이상 재직시 행사가 가능

(*) 주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈모형에 따라 산정한 것입니다. 블랙-숄즈모형의 결정변수에는 부여일 현재 주가, 행사가격, 기대주가변동성, 예상 만기와 무위험이자율 등을 고려하여 산정하였습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당 분기	전기말

1차	2차	합 계	1차	2차	합 계

부여된 주식선택권	500,000	48,000	548,000	500,000	48,000	548,000

당 분기말까지 취소된 주식선택권	-	(14,000)	(14,000)	-	(14,000)	(14,000)

당 분기말까지 행사된 주식선택권	-	-	-	-	-	-

당 분기말 현재 주식선택권	500,000	34,000	534,000	500,000	34,000	534,000

30. 담보제공자산 및 지급보증(1) 카드채권한도 설정을 위하여 국민은행에 가입한 당사의 단기금융상품 50백만원을 카드사에 담보로 제공하고 있습니다. (주석3참조)

(2) 당 분기말 현재 당사가 타인(특수관계자 제외)에게 제공한 지급보증은 없으며 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자	제공받은자	보증금액	보증내용

서울보증보험	㈜에이오더블유컨텐츠	8,400,000	공탁보증보험

서울보증보험	개인	10,000,000	공탁보증보험

서울보증보험	개인	3,300,000	공탁보증보험

서울보증보험	개인	2,300,000	공탁보증보험

서울보증보험	개인	9,800,000	공탁보증보험

신용보증기금	나이스페이먼츠주식회사	10,847,020	이행보증보험

합 계	44,647,020

31. 영업부문정보

(1) 당사의 영업부문의 구성내역은 다음과 같습니다.

부문별	수익창출의 내용

교육사업부문	온라인 통신학습 및 학원업 등

게임사업부문	게임소프트웨어 개발 및 공급

(2) 당사의 당 분기 및 전 분기의 경영성과는 다음과 같습니다. ① 당 분기

(단위 : 원)

구 분	3개월	누 적

교육사업부문	게임사업부문	합 계	교육사업부문	게임사업부문	합 계

매 출 액	2,045,690,907	7,808,138,774	9,853,829,681	2,045,690,907	7,808,138,774	9,853,829,681

영 업 손 익	(399,092,826)	(94,549,015)	(493,641,841)	(399,092,826)	(94,549,015)	(493,641,841)

② 전 분기(단위 : 원)

구 분	3개월	누 적

교육사업부문	게임사업부문	합 계	교육사업부문	게임사업부문	합 계

매 출 액	2,747,082,000	1,774,228,000	4,521,310,000	2,747,082,000	1,774,228,000	4,521,310,000

영 업 손 익	21,882,000	333,972,000	355,854,000	21,882,000	333,972,000	355,854,000

(3) 당사의 당 분기말 및 전기말 현재 주요 재무현황은 다음과 같습니다. ① 당 분기말

(단위 : 원)

구 분	교육사업부문	게임사업부문	합 계

자 산	12,492,241,217	80,390,948,799	92,883,190,016

부 채	8,252,892,499	30,984,661,076	39,237,553,575

② 전기말(단위 : 원)

구 분	교육사업부문	게임사업부문	합 계

자 산	11,412,605,413	69,589,178,984	81,001,784,397

부 채	7,023,381,011	32,240,713,758	39,264,094,769

(4) 당분기 및 전분기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분기	전 분기

국 내	9,853,829,681	4,231,058,385

중 국	290,252,602

합 계	9,853,829,681	4,521,310,987

32. 자본위험 관리

당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적 으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 유동비율등의 재무비율을 매월 모니터링하여 당사의 재무안정성지표의 기준에 따라 관리하여 지속적인 재무 구조개선을 위하여 실행하고 있습니다.당 분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당 분기말	전기말

부채총계(A)	37,414,289,939	39,264,094,769

자본총계(B)	39,495,297,802	41,737,689,628

부채비율(A/B)	94.73%	94.07%

33. 금융위험 관리

회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. (1) 외환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다.

① 환위험에 대한 노출 당 분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분기말	전기말

현금및현금성자산	904,582,029	35,494,817

② 민감도분석연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당 분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 자본 및 당 분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분기말	전기말

10% 상승시	90,458,203	3,549,482

10% 하락시	(90,458,203)	(3,549,482)

(2) 이자율위험이자율위험은 미래의 금융시장 변화에 따라 예상치 못한 시장금리 변동으로 이자 수익과 이자비용 변동에 노출되어 있는 위험으로써 주로 예금 및 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 금융시장 변화에 따른 시장금리 변동 등 미래의 불확실성 제거와 순금융비용 최소화에 초점을 두고 이자율 위험관리 목표를 설정하여 실천함으로써 기업가치 극대화에 최선을 다하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 10bp 변동시 예금 및 변동 금리부 차입금으로 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분기	전 기

10bp 상승시	10bp 하락시	10bp 상승시	10bp 하락시

이자수익	3,116,150	(3,116,150)	10,805,870	(10,805,870)

이자비용	-	-	-	-

(3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 금융자산은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들이기 때문에 신용위험은 제한적입니다. ① 신용위험에 대 한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당 분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당 분기말	전기말

현금및현금성자산	2,380,460,109	2,724,560,253

장단기금융상품	6,546,054,795	8,082,109,590

매출채권및기타채권	3,983,962,896	5,651,869,034

매도가능금융자산	302,702,624	302,702,624

합 계	13,213,180,424	16,761,241,501

② 손상차손

당 분기말과 전기말 현재 회수약정일 기준 연령별 채권잔액 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. ⅰ) 당 분기말

(단위 : 원)

구 분	매출채권	미수금	대여금

채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액

정상채권	3,203,355,501	661,739,786	-	1,015,000,000	(300,000,000)

3개월미만	-	-	-	-	-	-

3월초과~6월이하	-	-	-	-	-	-

6월초과~12월이하	-	-	-	-	-	-

12월초과	14,116,754	(14,116,754)	258,573,501	(258,573,501)	1,359,320,057	(959,320,057)

합 계	3,217,472,255	(14,116,754)	920,313,287	(258,573,501)	2,374,320,057	(1,259,320,057)

ⅱ) 전기말(단위 : 원)

구 분	매출채권	미수금	대여금

채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액

정상채권	3,267,791,078	-	438,627,614	-	1,115,000,000

3개월미만	-	-	-	-	-	-

3월초과~6월이하	-	-	-	-	-	-

6월초과~12월이하	-	-	-	-	-	-

12월초과	14,116,754	(14,116,754)	265,893,611	(265,893,611)	1,259,320,057	(1,259,320,057)

합 계	3,281,907,832	(14,116,754)	704,521,225	(265,893,611)	2,374,320,057	(1,259,320,057)

③ 대손충당금의 변동당 분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권과 기타금융자산에 설정된 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. ⅰ) 당 분기

(단위 : 원)

구 분	매출채권	미수금	대여금	합 계

기 초 금 액	(14,116,754)	(265,893,611)	(1,259,320,057)	(1,539,330,422)

대 손 상 각	-	-	-	-

대손상각 환입	-	7,320,110	-	7,320,110

채 권 제 각	-	-	-	-

기 말 금 액	(14,116,754)	(258,573,501)	(1,259,320,057)	(1,532,010,312)

ⅱ) 전기(단위 : 원)

구 분	매출채권	미수금	대여금	합 계

기 초 금 액	(11,069,262)	-	(959,320,057)	(970,389,319)

대 손 상 각	(3,047,492)	(279,046,132)	(300,000,000)	(582,093,624)

대손상각 환입	-	-	-	-

채 권 제 각	-	13,152,521	-	13,152,521

기 말 금 액	(14,116,754)	(265,893,611)	(1,259,320,057)	(1,539,330,422)

(4) 유동성위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당 분기말과 전기말 및 전기초 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ① 당 분기말

(단위 : 원)

계정과목	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 이상	합 계

기 타 채 무	4,393,256,829	-	3,000,000	4,396,256,829

차 입 금	-	-	-	-

전 환 사 채	-	-	27,019,184,384	27,019,184,384

합 계	4,393,256,829	-	27,022,184,384	31,415,441,213

② 전기말(단위 : 원)

계정과목	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 이상	합 계

기 타 채 무	5,164,453,142	-	3,000,000	5,167,453,142

차 입 금	-	-	-	0

전 환 사 채	-	-	27,531,560,542	27,531,560,542

합 계	5,164,453,142	-	27,534,560,542	32,699,013,684

34. 범주별 금융상품 (1) 범주별 금융상품의 내역당사의 당 분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 금융자산당 분기 및 전기말 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다.

ⅰ) 당 분기말(단위 : 원)

계정과목	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	2,380,460,109	-	-	-	2,380,460,109

단기금융상품	6,546,054,795	-	-	-	6,546,054,795

매출채권	3,189,238,747	-	-	-	3,189,238,747

미수금	403,166,285	-	-	-	403,166,285

미수수익	31,996,149	-	-	-	31,996,149

단기대여금및수취채권	715,000,000	-	-	-	715,000,000

매도가능금융자산	-	-	302,702,624	-	302,702,624

장기대여금및수취채권	400,000,000	-	-	-	-

장기보증금	762,728,000	-	-	-	762,728,000

합 계	14,428,644,085	-	302,702,624	-	14,331,346,709

ⅱ) 전기말(단위 : 원)

계정과목	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	2,724,560,253	-	-	-	2,724,560,253

단기금융상품	8,082,109,590	-	-	-	8,082,109,590

매출채권	3,267,791,078	-	-	-	3,267,791,078

미수금	438,627,614	-	-	-	438,627,614

미수수익	67,732,342	-	-	-	67,732,342

단기대여금및수취채권	715,000,000	-	-	-	715,000,000

매도가능금융자산	-	-	302,702,624	-	302,702,624

장기대여금및수취채권	400,000,000	-	-	-	400,000,000

장기보증금	762,718,000	-	-	-	762,718,000

합 계	16,458,538,877	-	302,702,624	-	16,761,241,501

② 금융부채당 분기 및 전기말 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.

ⅰ) 당 분기말(단위 : 원)

계정과목	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

미지급금	4,099,739,498	-	4,099,739,498

미지급비용	82,858,562	-	82,858,562

예수금	161,556,106	-	161,556,106

예수보증금	49,710,000	-	49,710,000

단기차입금	-	-	-

장기임대보증금	3,000,000	-	3,000,000

전환사채	27,019,184,384	-	27,019,184,384

합 계	31,416,048,550	-	31,416,048,550

ⅱ) 전기말(단위 : 원)

계정과목	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

미지급금	4,576,884,030	-	4,576,884,030

미지급비용	368,393,069	-	368,393,069

예수금	169,825,780	-	169,825,780

예수보증금	49,710,000	-	49,710,000

장기임대보증금	3,000,000	-	3,000,000

전환사채	27,531,560,542	27,531,560,542

합 계	32,699,373,421	-	32,699,373,421

(2) 범주별 금융상품 관련 손익당사의 당 분기와 전기 중 발생한 금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 당 분기 ⅰ ) 금융자산

(단위 : 원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산	합 계

당 분기손익:

대손(비용)환입	-	7,320,110	-	-	7,320,110

기타대손(비용)환입	-	-	-	-	-

이자수익(비용)	-	7,183,310	-	-	7,183,310

외환차익(차손)	-	(108,421,769)	-	-	(108,421,769)

소 계	-	(93,918,349)	-	-	(93,918,349)

기타포괄손익	-	-	-	-	-

총포괄손익	-	(93,918,349)	-	-	(93,918,349)

ⅱ ) 금융부채

(단위 : 원)

구 분	당기손익인식 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

당 분기손익:	-	-

이자수익(비용)	-	(514,586,706)	(514,586,706)

외화환산이익(손실)	-	-	-

소 계	-	(514,586,706)	(514,586,706)

기타포괄손익	-	-	-

총포괄손익	-	(514,586,706)	(514,586,706)

35. 금융상품의 공정가치 (1) 당 분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 금융자산

구 분	당 분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 금융자산]

매도가능금융자산	302,702,624	(*1)	302,702,624	-

소 계	302,702,624	-	302,702,624	-

[상각후원가로 인식된 금융자산]

현금및현금성자산	2,380,460,109	(*2)	2,724,560,253	(*2)

단기금융상품	6,546,054,795	(*2)	8,082,109,590	(*2)

매출채권	3,189,238,747	(*2)	3,267,791,078	(*2)

미수금	403,166,285	(*2)	438,627,614	(*2)

미수수익	31,996,149	(*2)	67,732,342	(*2)

단기대여금및수취채권	715,000,000	(*2)	715,000,000	(*2)

장기대여금및수취채권	400,000,000	(*2)	400,000,000	(*2)

장기보증금	762,718,000	(*2)	762,718,000	(*2)

소 계	14,428,634,085	16,458,538,877

금융자산 합계	14,731,336,709	16,761,241,501

(*1) 시장성 없는 지분증권의 경우 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률에 대한 신뢰성 있는 평가가 불가능 하므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 금 융부채

구 분	당 분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[상각후원가로 인식된 금융부채]

미지급금	4,099,739,498	(*)	4,576,884,030	(*)

미지급비용	82,858,562	(*)	368,393,069	(*)

예수금	161,556,106	(*)	169,825,780	(*)

예수보증금	49,710,000	(*)	49,710,000	(*)

단기차입금	-	(*)	-	(*)

장기임대보증금	3,000,000	(*)	3,000,000	(*)

전환사채	27,019,184,384	(*)	27,531,560,542	(*)

소 계	31,416,048,550	32,699,373,421

금융자산 합계	31,416,048,550	32,699,373,421

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

당 분기말 및 전기말 현재 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

36. 회계변경

당사는 전기 중 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표의 개정에 따라 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업투자에 대한 회계정책을 원가법 적용에서 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법으로 변경하였습니다

계정과목	변경전	변경후

제 24기 1분기	제 24기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	4,521,310,987	4,521,310,987	4,521,310,987	4,521,310,987

매출원가	(1,039,371,797)	(1,039,371,797)	(1,039,371,797)	(1,039,371,797)

매출총이익	3,481,939,190	3,481,939,190	3,481,939,190	3,481,939,190

판매비와관리비	(3,126,083,933)	(3,126,083,933)	(3,126,083,933)	(3,126,083,933)

영업이익(손실)	355,855,257	355,855,257	355,855,257	355,855,257

기타수익	14,612,901	14,612,901	52,415,902	52,415,902

기타비용	(22,512,602)	(22,512,602)	(22,512,602)	(22,512,602)

금융수익	14,186,465	14,186,465	14,186,465	14,186,465

금융원가	(951,887,043)	(951,887,043)	(951,887,043)	(951,887,043)

법인세비용차감전순이익(손실)	(589,745,022)	(589,745,022)	(551,942,021)	(551,942,021)

법인세비용	0	0

당기순이익(손실)	(589,745,022)	(589,745,022)	(551,942,021)	(551,942,021)

기타포괄손익	(40,285,640)	(40,285,640)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익

확정급여제도의 재측정요소

지분법자본잉여금

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(40,285,640)	(40,285,640)

지분법자본변동	(40,285,640)	(40,285,640)

총포괄손익	(589,745,022)	(589,745,022)	(592,227,661)	(592,227,661)

주당순이익

기본주당순이익(손실)	(32)	(32)	(30)	(30)

희석주당순이익(손실)	(26)	(26)	(25)	(25)