스타코링크 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제 27 기 (당)분기 2019. 09. 30 현재
제 26 기 (전) 기 2018. 12. 31 현재
주식회사 룽투코리아와 그 종속기업

1. 일반사항 주식회사 룽투코리아(이하 "지배기업")과 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업 개요

주식회사 룽투코리아(이하 "지배기업"라 함)는 1999년 11월 11일에 설립되었습니다. 지배기업은 2001년 12월에 코스닥등록을 위한 일반공모를 실시하여 2002년 1월 4일부터 한국거래소에 등록되어 거래를 시작한 ㈜디지탈온넷과 2009년 1월 사업다각화와 재무구조 개선 및 경영효율성증대를 위하여 합병하였습니다. 동사와 합병후 2009년 3월 20일자로 회사명을 ㈜디지탈온넷에서 ㈜아이넷스쿨로 변경하였습니다. 2015년 3월 27일자로 인터넷 관련 통신학습 교육서비스 외에 게임소프트웨어 개발 및 공급업을 사업목적에 추가하면서 신사업 추진에 따른 기업 이미지 제고를 위하여 "주식회사 룽투코리아"로 변경하였습니다.

당분기말 현재의 납입자본금은 12,854,207,000원이며, 주요 주주의 지분 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

LONGTUGAME HK LIMITED	9,326,239	37.29%

케이엘앤파트너스 룽투코리아 사모투자합자회사	1,846,323	7.38%

주식회사 레몬엔터테인먼트	1,289,424	5.16%

KING POWER INTERNATIONAL LIMITED	1,127,200	4.51%

RICHWISEHONGKONGDEVELOPMENTLIMITED	759,459	3.04%

GUOTAI(ON)	696,438	2.78%

기 타	9,963,331	39.84%

합 계	25,008,414	100.00%

(2) 종속기업 현황 및 요약재무정보1) 보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함되는 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	지분율 (%)	주요영업활동	소재지

제 27(당)분기	제 26(전) 기

㈜타이곤모바일	100.00%	80.00%	소프트웨어 개발, 공급	대한민국

2) 당분기 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다.

① 제 27(당) 분기

(단위 : 원)

종속기업명	자산 총계	부채 총계	지배기업 지분

㈜타이곤모바일	4,259,955,831	5,361,961,557	(1,102,005,726)

② 제 26(전) 기

(단위 : 원)

종속기업명	자산 총계	부채 총계	지배기업 지분

㈜타이곤모바일	4,164,093,649	5,453,122,830	(1,031,223,345)

3) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약손익은 다음과 같습니다.① 제 27(당) 분기

(단위 : 원)

종속기업명	매출액	영업이익	당기순이익(손실)

㈜타이곤모바일	1,593,113,592	111,024,316	187,023,455

② 제 26(전) 분기

(단위 : 원)

종속기업명	매출액	영업이익	당기순이익(손실)

㈜타이곤모바일	3,400,111,157	1,013,652,999	994,330,389

4) 당분기 중 종속기업의 요약현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	㈜타이곤모바일

영업활동으로 인한 현금흐름	139,867,407

투자활동으로 인한 현금흐름	(156,003,082)

재무활동으로 인한 현금흐름	(6,954,512)

현금및현금성자산의 순증감	(23,090,187)

기초 현금및현금성자산	104,605,278

기말 현금및현금성자산	81,515,091

(3) 연결범위의 변동 1) 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함되거나 제외된 종속기업의 현황은 없습니다.

2) 연결실체는 전기 중 더이앤엠㈜에 대한 지배력을 상실하여, 해당 기업 및 동 기업의 종속회사를 연결대상 종속기업에서 제외하고, 동 주식의 공정가치 금액을 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. 해당 주식에 대하여, 당분기 중 추가적인 매각을 통해, 유의적인영향력을 상실함에 따라, 해당 주식을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고,취득시점, 시장가격을 통해 산출한 공정가치로 취득원가를 산정하였습니다.전기 중 더이앤엠㈜ 지분매각으로 인한 지배력이 상실되어 계산된 처분 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

지급받은 대가의 공정가치 (A)	14,146,002,600

잔여지분의 공정가치 (B)	21,549,612,942

비지배지분의 장부금액 (C)	28,765,467,472

종속기업의 순자산 장부금액 (D)	51,013,381,930

당기손익으로 재분류되는 포괄손익(E)	(19,347,075)

지분처분과 잔여지분 평가에 따른 손익(A+B+C-D+E)	13,428,354,009

- 종속기업투자주식 처분손익	6,024,787,245

- 잔여지분 평가에 따른 손익(종속기업투자이익)(주석9)	7,403,566,764

2. 재무제표 작성기준

당사의 당분기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하고 있는 지분법을 적용하여 표시한 재무제표입니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

제·개정된 기준서 및 해석서의 내용은 다음과 같으며, 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

아래에서 설명하고 있는 2019년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당분기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비 교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자의 회계처리

ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다.

- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 당사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(재무상태표)

구 분	2019년 01월 01일

변경전	조정사항	변경후

자산

I. 유동자산	47,685,499,640	-	47,685,499,640

재무적 영향이 없는 유동자산	47,685,499,640	-	47,685,499,640

II. 비유동자산	29,688,351,451	237,778,250	29,926,129,701

재무적 영향이 없는 비유동자산	27,579,032,585	-	27,579,032,585

유형자산	2,109,318,866	-	2,109,318,866

사용권자산	-	237,778,250	237,778,250

자산 총계	77,373,851,091	237,778,250	77,611,629,341

부채

I. 유동부채	5,745,260,242	-	5,745,260,242

재무적 영향이 없는 유동부채	5,745,260,242	-	5,745,260,242

유동성리스부채

II. 비유동부채	4,722,253,353	237,778,250	4,960,031,603

재무적 영향이 없는 비유동부채	4,722,253,353	-	4,722,253,353

리스부채	-	237,778,250	237,778,250

부채 총계	10,467,513,595	237,778,250	10,705,291,845

자본

자본금	12,438,066,500	-	12,438,066,500

자본잉여금	110,156,664,405	-	110,156,664,405

기타자본항목	(11,966,323,360)	-	(11,966,323,360)

기타포괄손익누계액	(8,069,904,360)	-	(8,069,904,360)

이익잉여금	(36,560,239,492)	-	(36,560,239,492)

비지배지분	908,073,803	-	908,073,803

자본 총계	66,906,337,496	-	66,906,337,496

부채 및 자본 총계	77,373,851,091	237,778,250	77,611,629,341

한편 상기 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 요약분기연결재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금 및 현금성 자산 등 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 27(당) 분기	제 26(전) 기

현 금 시 재	1,031,500	544,620

요구불예금	1,631,687,683	2,574,712,482

합 계	1,632,719,183	2,575,257,102

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용제한 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	금융기관	제 27(당) 분기	제 26(전) 기	제한내용

단기금융상품	우 리 은 행	-	2,631,600,000	차입금 담보제공

합 계	-	2,631,600,000

5. 매출채권 및 기타채권 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 제 27(당) 분기

(단위 : 원)

계정과목	총 액	대손충당금	순 액

[유동채권]

매출채권	6,201,111,324	-	6,201,111,324

미수금	326,532,735	(286,539,915)	39,992,820

미수수익	354,408,726	-	354,408,726

단기보증금	78,950,000	-	78,950,000

단기대여금	4,376,300,000	(1,015,000,000)	3,361,300,000

소 계	11,337,302,785	(1,301,539,915)	10,035,762,870

[비유동채권]

장기대여금	274,008,455	(274,008,455)	-

장기보증금	511,193,000	-	511,193,000

소 계	785,201,455	(274,008,455)	511,193,000

합 계	12,122,504,240	(1,575,548,370)	10,546,955,870

(2) 제 26(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	총 액	대손충당금	순 액

[유동채권]

매 출 채 권	7,552,926,805	-	7,552,926,805

미 수 금	396,991,727	(307,543,481)	89,448,246

미 수 수 익	133,293,325	-	133,293,325

단기대여금	4,403,100,000	(1,015,000,000)	3,388,100,000

소 계	12,486,311,857	(1,322,543,481)	11,163,768,376

[비유동채권]

장기대여금	274,008,455	(274,008,455)	-

장기보증금	575,128,000	-	575,128,000

소 계	849,136,455	(274,008,455)	575,128,000

합 계	13,335,448,312	(1,596,551,936)	11,738,896,376

6. 기타비금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 제 27(당) 분기

(단위 : 원)

계정과목	총 액	대손충당금	순 액

[유동기타비금융자산]

선 급 금	9,784,637,461	(1,665,919,177)	8,118,718,284

선 급 비 용	5,263,564,450	-	5,263,564,450

합 계	15,048,201,911	(1,665,919,177)	13,382,282,734

(2) 제 26(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	총 액	대손충당금	순 액

[유동기타비금융자산]

선 급 금	7,704,225,506	(1,665,919,177)	6,038,306,329

선 급 비 용	9,185,435	-	9,185,435

합 계	7,713,410,941	(1,665,919,177)	6,047,491,764

7. 당기손익-공정가치금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사(종목)명	주식수	지분율 (*2)	제 27(당) 분기말	제 26(전) 기말

취득가액	공정가치	장부금액	취득가액	공정가치	장부금액

[시장성 있는 지분증권]

더이앤엠 주식회사 (*1)	14,115,995	12.87%	14,186,574,975	14,186,574,975	14,186,574,975	-	-	-

[시장성 없는 지분증권]

주식회사 액트파이브 (*2)	18,195	8.91%	4,400,005,875	4,400,005,875	4,400,005,875	-	-	-

합 계	14,134,190	18,586,580,850	18,586,580,850	18,586,580,850	-	-	-

(*1) 관계기업 더이앤엠 주식회사에 대한 보유지분 처분(12%)을 통한 유의적인 영향력 상실로 인해, 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 하였습니다.
해당 자산은 시장성 있는 지분증권으로, 당분기말 기준 시장가격을 통해 산출한 공정가치를 취득가액으로 재분류 하였습니다.
더이앤엠 주식회사 지분 처분 후, 보유지분율은 (15.37%)였으나, 처분거래 후 더이앤엠 주식회사의 유상증자 및 전환사채권자의 전환 청구로 인한 지분 희석화 효과가 반영된 지분율은 당분기말 현재 12.87% 입니다.
(*2) (주)액트파이브에 대한 전환상환우선주(RCPS) 18,195주를 취득함에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

8. 기타포괄손익-공정가치금융자산

당 분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사(종목)명	주식수	지분율	제 27(당) 분기말	제 26(전) 기말

취득가액	공정가치	장부금액	취득가액	공정가치	장부금액

[시장성 없는 지분증권]

㈜문블락	112주	8.94%	302,702,624	136,647,254	136,647,254	302,702,624	136,647,254	136,647,254

합 계	302,702,624	136,647,254	136,647,254	302,702,624	136,647,254	136,647,254

9. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

① 관계기업투자에 대한 지분율, 소재국가 및 결산일의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소재국가	지분율	결산일

제 27(당) 분기말	제 26(전) 기말

Lantu Games Limited (*1)	홍 콩	50.00%	50.00%	12월 31일

(*1) Lantu Games Limited 에 대한 지분율은 50%이나 다른 주주와의 약정에따라 실질적인 경영권을 행사하지 못해 관계기업투자에계상하였습니다.

② 관계기업투자의 취득원가, 순자산 지분액 및 장부금액은 다음과 같습니다.ⅰ) 제 27(당) 분기

(단위 : 원)

회사명	취득원가	순자산 지분액	장부금액

Lantu Games Limited	15,995,775,000	2,235,970,169	2,235,970,169

합 계	15,995,775,000	2,235,970,169	2,235,970,169

ⅱ) 제 26(전) 기

(단위 : 원)

회사명	취득원가	순자산 지분액	장부금액

Lantu Games Limited	11,389,575,000	2,013,434,971	2,013,434,971

더이앤엠 주식회사	11,921,112,475	6,973,297,026	14,376,863,787

합 계	23,310,687,475	8,986,731,997	16,390,298,758

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 27(당) 분기

(단위 : 원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법이익(손실)	기타포괄손익등에 대한 지분	처분 후 잔여지분공정가치 평가	FV-PL 금융자산으로 대체	기말

Lantu Games Limited	2,013,434,971	2,386,200,000	(2,118,982,047)	(44,682,755)	-	-	2,235,970,169

더이앤엠 주식회사	14,376,863,787	(3,467,731,946)	254,844,342	681,177,248	2,341,421,544	(14,186,574,975)	-

합 계	16,390,298,758	(1,081,531,946)	(1,864,137,705)	636,494,493	2,341,421,544	(14,186,574,975)	2,235,970,169

② 제 26(전) 기

(단위 : 원)

회사명	기초	취득(처분)	종속기업에서대체	잔여지분평가이익	지분법이익(손실)	기타포괄손익등에 대한 지분	기말

Lantu Games Limited	2,803,612,376	2,220,000,000	-	-	(3,098,455,803)	88,278,398	2,013,434,971

더이앤엠 주식회사	-	-	13,848,181,801	7,403,566,764	994,498,671	(7,869,383,449)	14,376,863,787

합 계	2,803,612,376	2,220,000,000	13,848,181,801	7,403,566,764	(2,103,957,132)	(7,781,105,051)	16,390,298,758

(3) 당분기 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.① 재무현황

(단위 : 원)

회사명	제 27(당) 분기	제 26(전) 기

자산	부채	자본	자산	부채	자본

Lantu Games Limited	14,520,087,572	10,048,147,222	4,471,940,350	13,477,410,864	8,233,288,947	5,244,121,917

② 손익현황

(단위 : 원)

회사명	제 27(당) 분기	제 26(전) 분기

매출액	영업이익(손실)	순이익(손실)	매출액	영업이익(손실)	순이익(손실)

Lantu Games Limited	2,247,150,560	(4,228,414,709)	(4,237,964,086)	7,379,985	(4,151,740,607)	(6,938,675,094)

10. 유형자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 27(당) 분기

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토 지	303,808,451	-	303,808,451

건 물	1,643,534,395	(541,540,386)	1,101,994,009

차량운반구	358,300,521	(154,902,472)	203,398,049

집 기 비 품	214,633,630	(133,294,148)	81,339,482

시 설 장 치	528,127,908	(339,879,356)	188,248,552

사용권 자산	428,100,422	(166,690,833)	261,409,589

합 계	3,476,505,327	(1,336,307,195)	2,140,198,132

② 제 26(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토 지	303,808,451	-	303,808,451

건 물	1,643,534,395	(500,452,038)	1,143,082,357

차량운반구	277,789,923	(106,591,034)	171,198,889

집 기 비 품	203,493,174	(103,231,673)	100,261,501

시 설 장 치	658,127,908	(267,160,240)	390,967,668

합 계	3,086,753,851	(977,434,985)	2,109,318,866

(2) 당분기와 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 27(당) 분기

(단위 : 원)

계정과목	기초장부가액	취 득	처 분	감가상각비	손상	기말장부가액

토 지	303,808,451	-	-	-	-	303,808,451

건 물	1,143,082,357	-	-	(41,088,348)	-	1,101,994,009

차량운반구	171,198,889	80,510,598	-	(48,311,438)	-	203,398,049

집 기 비 품	100,261,501	11,140,456	-	(30,062,475)	-	81,339,482

시 설 장 치	390,967,668	-	-	(92,219,112)	(110,500,004)	188,248,552

사용권 자산	-	428,100,422	-	(166,690,833)	-	261,409,589

합 계	2,109,318,866	519,751,476	-	(378,372,206)	(110,500,004)	2,140,198,132

② 제 26(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	기초장부가액	취 득	처 분	감가상각비	대체증감	기말장부가액

토 지	251,620,451	52,188,000	-	-	-	303,808,451

건 물	1,101,664,076	93,350,387	-	(51,932,106)	-	1,143,082,357

기 계 장 치	340,031,453	-	-	(74,565,555)	(265,465,898)	-

차량운반구	352,400,393	41,747,170	(149,676,677)	(73,271,997)	-	171,198,889

집 기 비 품	277,752,124	9,111,000	-	(74,196,591)	(112,405,032)	100,261,501

시 설 장 치	341,983,582	158,230,000	-	(109,245,914)	-	390,967,668

건설중인자산	100,000,000	267,632,000	-	-	(367,632,000)	-

합 계	2,765,452,079	622,258,557	(149,676,677)	(383,212,163)	(745,502,930)	2,109,318,866

11. 영업권 (1) 당분기와 전기 중 영업권의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 제 27(당) 분기

(단위 : 원)

구 분	영업권2	영업권3	영업권4	영업권5	합 계

[취득원가]

기 초	-	1,569,214,381	-	-	1,569,214,381

증 가	-	-	-	-	-

연결범위변동	-	-	-	-	-

기 말	-	1,569,214,381	-	-	1,569,214,381

[손상차손누계액]

기 초	-	(1,569,214,381)	-	-	(1,569,214,381)

손 상 인 식	-	-	-	-	-

기 말	-	(1,569,214,381)	-	-	(1,569,214,381)

[장부가액]

기 초	-	-	-	-	-

기 말	-	-	-	-	-

영업권3 : ㈜타이곤모바일의 지분 취득에 따라 발생한 영업권으로 전기말 전액 손상처리하였습니다.

② 제 26(전) 기

(단위 : 원)

구 분	영업권2	영업권3	영업권4	영업권5	합 계

[취득원가]

기 초	13,245,546,769	1,569,214,381	-	-	14,814,761,150

증 가	-	-	2,464,468,950	3,857,718,548	6,322,187,498

연결범위변동	(13,245,546,769)	-	(2,464,468,950)	(3,857,718,548)	(19,567,734,267)

기 말	-	1,569,214,381	-	-	1,569,214,381

[손상차손누계액]

기 초	-	(480,244,108)	-	-	(480,244,108)

손 상 인 식	-	(1,088,970,273)	-	-	(1,088,970,273)

기 말	-	(1,569,214,381)	-	-	(1,569,214,381)

[장부가액]

기 초	13,245,546,769	1,088,970,273	-	-	14,334,517,042

기 말	-	-	-	-	-

영업권2 : ㈜홍연의 지분 취득에 따라 발생한 영업권입니다.
영업권3 : ㈜타이곤모바일의 지분 취득에 따라 발생한 영업권입니다.
영업권4 : ㈜이제이파트너스의 지분 취득에 따라 발생한 영업권입니다.
영업권5 : ㈜더셀럽의 지분 취득에 따라 발생한 영업권입니다.

(2) 영업권의 손상검사

연결실체는 매년 영업권과 같은 비한정 무형자산에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 이를 위하여 현금창출단위의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었고, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은해당 산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적 정보)를 고려하여 결정하였습니다.

현금흐름은 각 개별기업이 속하는 산업의 본질에 근거하여 향후 추정기간 동안의 미래현금흐름을 예측하였습니다. 추정기간 이후의 현금흐름에 대해서는 영구성장율을 적용하여 추정하였습니다. 현금흐름은 과거 경험, 실제 영업 결과 그리고 사업계획에근거하여 추정하였습니다.

12. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 27(당) 분기

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

소프트웨어라이선스	23,375,127,048	(8,180,572,913)	(6,444,138,951)	8,750,415,184

소프트웨어	1,064,373,748	(1,008,345,342)	-	56,028,406

상표권	5,539,080	-	-	5,539,080

합 계	24,445,039,876	(9,188,918,255)	(6,444,138,951)	8,811,982,670

② 제 26(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

소프트웨어라이선스	21,670,032,064	(6,129,568,941)	(5,156,574,633)	10,383,888,490

소프트웨어	1,058,873,748	(965,803,665)	-	93,070,083

합 계	22,728,905,812	(7,095,372,606)	(5,156,574,633)	10,476,958,573

(2) 당분기와 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 27(당) 분기

(단위 : 원)

계정과목	기 초	취 득	처 분	무형자산상각비	손상차손(*1)	연결범위변동	기 말

소프트웨어라이선스	10,383,888,490	1,705,094,984	-	(2,051,003,972)	(1,287,564,318)	-	8,750,415,184

소프트웨어	93,070,083	5,500,000	-	(42,541,677)	-	-	56,028,406

상표권	5,539,080	-	-	-	-	-	5,539,080

합 계	10,482,497,653	1,710,594,984	-	(2,093,545,649)	(1,287,564,318)	-	8,811,982,670

(*1) 소프트웨어라이선스 중 검과마법의 일본에 대한 저작권에 대해서 회수가능성이 없어서 손상처리하였습니다.② 제 26(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	기 초	취 득	처 분	무형자산상각비	손상차손	연결범위변동	기 말

고객관계	1,373,736,767	12,456,274,923	(240,000,000)	(483,654,489)	-	(13,106,357,201)	-

기 술 력	2,403,416,888	-	-	(225,320,334)	-	(2,178,096,554)	-

소프트웨어	38,873,482	71,470,118	-	(17,273,517)	-	-	93,070,083

소프트웨어라이선스	12,885,320,975	3,300,480,726	-	(3,275,409,813)	(2,526,503,398)	-	10,383,888,490

합 계	16,701,348,112	15,828,225,767	(240,000,000)	(4,001,658,153)	(2,526,503,398)	(15,284,453,755)	10,476,958,573

13. 사용권 자산 및 리스부채 당사는 사무실과 차량을 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적소유권은 리스 제공자가 보유하고 있습니다.(1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	사무실	차량운반구	합계

취득금액	223,590,698	204,509,724	428,100,422

감가상각누계액	143,736,876	22,953,957	166,690,833

장부금액	79,853,822	181,555,767	261,409,589

(2) 당분기 중 사용권 자산 및 리스부채 관련하여, 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	사무실	차량운반구	기타 소액자산 (*1)	합계

사용권자산 감가상각비	143,736,876	22,953,957	-	166,690,833

리스부채 이자비용	3,945,442	1,347,062	-	5,292,504

소액자산 리스 관련 비용	-	-	59,805,086	59,805,086

합 계	147,682,318	24,301,019	59,805,086	218,606,715

(*1) 기타 소액자산은 기초 자산가액 $5,000 이하 및 리스기간 1년 미만 자산으로 구성되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 27(당) 분기	제 26(전) 기

1년 이내	428,100,422	-

1년 초과 5년 이내	-	-

소 계	428,100,422	-

차감 : 현재가치 할인차금	(197,066,948)	-

리스부채의 현재가치	231,033,474	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 27(당) 분기	제 26(전) 기

유동 부채	87,987,986	-

비유동 부채	143,045,488	-

합 계	231,033,474	-

14. 매입채무 및 기타채무 당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (1) 제 27(당) 분기

(단위 : 원)

계정과목	유 동	비 유 동	합 계

미지급금	662,509,145	-	662,509,145

미지급비용	2,964,439,360	-	2,964,439,360

예수금	84,967,260	-	84,967,260

임대보증금	-	90,000,000	90,000,000

파생상품부채	484,102,706	-	484,102,706

합 계	4,196,018,471	90,000,000	4,286,018,471

(2) 제 26(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	유 동	비 유 동	합 계

미 지 급 금	1,746,258,184	63,898,580	1,810,156,764

미지급비용	2,884,196,718	-	2,884,196,718

예 수 금	111,022,310	-	111,022,310

임대보증금	-	90,000,000	90,000,000

파생상품부채	220,562,813	109,923,656	330,486,469

합 계	4,962,040,025	263,822,236	5,225,862,261

15. 기타비금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (1) 제 27(당) 분기

(단위 : 원)

계정과목	유 동	비유동	합 계

선 수 금	623,368,748	-	623,368,748

합 계	623,368,748	-	623,368,748

(2) 제 26(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	유 동	비유동	합 계

선 수 금	675,118,748	-	675,118,748

합 계	675,118,748	-	675,118,748

16. 장ㆍ단기차입금

(1) 단기차입금당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	제 27(당) 분기	제 26(전) 기	이자율	내역

기 타	58,101,469	108,101,469	4.60%	운 영 자 금

합 계	58,101,469	108,101,469

17. 전환사채

(1) 당분기 및 전기말 현재 전환사채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 27(당) 분기	제 26(전) 기

액 면 가 액	1,668,750,000	4,968,750,000

상 환 할 증 금	154,738,181	460,737,281

전 환 권 조 정	(238,234,526)	(971,056,164)

가 감 계	1,585,253,655	4,458,431,117

비유동성 잔액	1,585,253,655	4,458,431,117

(2) 전환사채의 발행조건 등에 관한 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제 5 회차

발 행 증 권	무기명식 이권부 무보증 전환사채

액 면 가 액	4,968,750,000 원

표 면 금 리	0.00%

만기 보장수익율	3.00%

발 행 일	2018년 07월 30일

만 기 일	2021년 07월 30일

전환청구기간	2019년 07월 30일 ~ 2021년 06월 30일

원금지급방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 사채만기일에 권면금액의 만기보장수익률 100.0%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 원금상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영 업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

이자지급방법	이자는 본 사채의 발행일 익일부터 원금상환기일까지 계산하여 사채만기일에 일시 상환

최초 전환가격	주당 5,660 원

최초 전환주식수	877,871 주

전환가격 (조정 후)	주당 3,965원

전환주식 수 (조정 후)	1,253,152주

전환에 따라 발행할 주식	기명식 보통주식

전환가격조정	발행일 이후 3개월마다 최초 발행시 전환가격의 70%를 하회하지 않는 범위 내에서 전환가격을 조정

조기상환청구권	발행일로부터 2년이 되는날 및 그 날부터 매 3개월이 되는날마다 회사에 청구 가능

(3) 당분기 현재 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품부채의 공정가치 변동과 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 5 회차 무기명식 이권부 무보증 전환사채	합 계

전환권가치	풋옵션가치

발행일 현재 공정가치	(546,418,406)	(108,999,469)	(655,417,875)

2018년 파생상품평가이익	325,855,594	-	325,855,594

2018년 파생상품평가손실	-	(924,188)	(924,188)

2018년 기말 공정가치 (A)	(220,562,812)	(109,923,657)	(330,486,469)

2019년 분기 파생상품평가이익 (B)	-	12,352,313	12,352,313

2019년 분기 파생상품평가손실 (C)	(1,123,295,250)	-	(1,123,295,250)

2019년 전환청구권 행사 (D)	892,524,599	64,802,101	957,326,700

2019년 분기말 공정가치 (A-B-C+D)	(451,333,463)	(32,769,243)	(484,102,706)

18. 퇴 직급여 (1) 연결실체는 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 27(당) 분기	제 26(전) 분기

판매비와관리비	289,599,396	373,896,807

합 계	289,599,396	373,896,807

19. 자본금 (1) 당분기 및 전기말 현재 연결실체 지배기업의 자본금에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	제 27(당) 분기	제 26(전) 기

발행할 주식의 총수	50,000,000	50,000,000

1주당 금액	500	500

발행주식수	25,008,414	24,176,133

자 본 금	12,854,207,000	12,438,066,500

(*) 지배기업은 과거에 이익소각을 통하여 보통주 700,000주를 소각하였는 바, 이로 인하여 발행주식수와 1주당 금액을 곱한 금액이 자본금과 일치하지 않습니다.

(2) 당분기와 전기 중 연결실체 지배기업의 자본금의 변동내역은 없습니다.

20. 자본잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체 지배기업의 자본잉여금에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	제 27(당) 분기	제 26(전) 기

주식발행초과금	109,657,387,252	106,007,752,369

기타자본잉여금	1,957,233,453	4,148,912,036

합 계	111,614,620,705	110,156,664,405

(2) 당분기와 전기 중 연결실체 지배기업의 자본잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 27(당) 분기

(단위 : 원)

구 분	주식발행초과금	기타자본잉여금	합 계

기 초	106,007,752,369	4,148,912,036	110,156,664,405

지배력 변동없는 종속기업투자주식 처분	-	-	-

지배력 변동없는 종속기업투자주식 취득	-	(2,191,678,583)	(2,191,678,583)

전환청구권 행사	3,649,634,883	-	3,649,634,883

기 말	109,657,387,252	1,957,233,453	111,614,620,705

② 제 26(전) 기

(단위 : 원)

구 분	주식발행초과금	기타자본잉여금	합 계

기 초	106,007,752,369	6,159,532,886	112,167,285,255

지배력 변동없는 종속기업투자주식 처분	-	3,592,581,110	3,592,581,110

지배력 변동없는 종속기업투자주식 취득	-	(5,603,201,960)	(5,603,201,960)

기 말	106,007,752,369	4,148,912,036	110,156,664,405

21. 기타자본 당분기말 및 전기말 현재 연결실체 지배기업의 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	제 27(당) 분기	제 26(전) 기

자기주식처분손실	(14,799,526,360)	(14,799,526,360)

주식선택권	2,833,203,000	2,833,203,000

합 계	(11,966,323,360)	(11,966,323,360)

22. 기타포괄손익누계액 당분기말 및 전기말 현재 연결실체 지배기업의 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	제 27(당) 분기	제 26(전) 기

지분법자본변동	(158,678,563)	(7,903,848,990)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(166,055,370)	(166,055,370)

합 계	(324,733,933)	(8,069,904,360)

23. 결 손 금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결지배기업의 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	제 27(당) 분기	제 26(전) 기

미처리결손금	(31,157,536,391)	(36,484,216,174)

지분법 이익잉여금 변동	-	(76,023,318)

합 계	(31,157,536,391)	(36,560,239,492)

(2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.① 제 27(당) 분기

(단위 : 원)

구 분	미처리결손금	확정급여부채의재측정요소	지분법이익잉여금변동	합 계

기 초	(36,484,216,174)	-	(76,023,318)	(36,560,239,492)

당기 순손익	11,110,537,958	-	-	11,110,537,958

지분법 이익잉여금	104,976,050	-	76,023,318	180,999,368

지분법 자본변동 대체	(7,289,675,302)	-	-	(7,289,675,302)

연결실체의 변동	1,400,841,077	-	-	1,400,841,077

기 말	(31,157,536,391)	-	-	(31,157,536,391)

② 제 26(전) 기

(단위 : 원)

구 분	미처리결손금	확정급여부채의재측정요소	지분법이익잉여금변동	합 계

기 초	(52,528,123,359)	(107,416,366)	-	(52,635,539,725)

당 기 순 손 익	14,178,598,978	-	-	14,178,598,978

확정급여부채의 재측정요소	-	107,416,366	(76,023,318)	31,393,048

연결실체의 변동	1,865,308,207	-	-	1,865,308,207

기 말	(36,484,216,174)	-	(76,023,318)	(36,560,239,492)

24. 영업손익 (1) 매 출 액당분기 및 전분기 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 27(당) 분기	제 26(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

게임사업 매출	7,727,025,646	21,348,203,565	6,537,301,991	28,704,177,907

서비스 매출	116,328,172	1,133,928,402	11,252,224,601	21,959,139,448

상 품 매 출	-	-	2,019,909	6,053,118

기 타 매 출	-	-	(33,956,892)	-

임 대 매 출	27,000,000	81,000,000	18,000,000	36,300,000

합 계	7,870,353,818	22,563,131,967	17,775,589,609	50,705,670,473

(2) 판매비와관리비 당분기 및 전분기 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	제 27(당) 분기	제 26(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	660,415,217	2,261,157,442	1,812,227,843	4,173,495,145

퇴 직 급 여	109,861,561	289,599,396	32,087,489	229,658,178

복리후생비	83,216,237	221,334,008	224,133,397	698,691,071

용 역 비	12,000,000	143,295,893	1,504,854,815	2,031,712,149

세금과공과	32,941,532	97,478,716	230,203,183	417,600,487

감가상각비	135,459,505	378,372,206	80,230,207	224,425,342

여비교통비	19,213,581	60,993,809	141,415,689	303,410,679

통 신 비	4,729,509	14,692,443	219,922,685	350,750,566

지급임차료	19,181,708	94,305,086	237,137,085	398,830,591

보 험 료	14,209,550	54,898,530	32,052,085	67,302,539

접 대 비	33,235,352	118,954,208	82,446,532	165,280,574

소 모 품 비	1,198,546	3,396,631	45,142,032	82,369,154

차량유지비	8,954,722	18,328,848	5,512,815	13,462,822

수도광열비	798,101	3,023,826	3,714,781	23,112,476

도서인쇄비	-	-	1,479,492	1,897,922

교육훈련비	-	-	1,480,000	3,779,090

지급수수료	2,323,354,396	8,040,890,571	3,781,871,451	14,905,047,908

광고선전비	1,177,371,012	2,243,788,649	253,580,649	1,878,012,708

운 반 비	525,100	1,288,510	531,350	1,041,250

건물관리비	7,805,700	25,744,340	20,419,109	59,742,189

무형자산상각비	-	-	382,686,052	708,974,823

대손상각비	-	-	9,085,297	(3,304,683)

수 선 비	1,587,315	5,103,565	997,428	997,428

주식보상비용	-	-	79,950,000	434,886,613

수납대행수수료	-	-	483,973,766	1,100,747,605

합 계	4,646,058,644	14,076,646,677	9,667,135,232	28,271,924,626

25. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류는 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 27(당) 분기	제 26(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

상품의 판매	-	-	-	-

종업원급여	853,493,015	2,772,090,846	2,744,673,245	7,378,665,548

감가상각비와 기타 상각비	812,410,841	2,541,871,479	1,187,602,089	3,594,173,094

수수료비용	1,765,987,532	5,001,539,784	7,505,978,339	25,667,294,167

기 타 비 용	3,790,967,021	11,052,418,005	4,177,402,949	8,807,895,547

영업비용 합계	7,222,858,409	21,367,920,114	15,615,656,622	45,448,028,356

26. 종업원 급여 당분기와 전분기 중 발생한 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 27(당) 분기	제 26(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	660,415,217	2,261,157,442	2,345,553,419	5,833,360,352

퇴 직 급 여	109,861,561	289,599,396	32,087,489	229,658,178

주식보상비용	-	-	79,950,000	434,886,613

복리후생비	83,216,237	221,334,008	287,082,337	880,760,405

합 계	853,493,015	2,772,090,846	2,744,673,245	7,378,665,548

27. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	제 27(당) 분기	제 26(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	121,032,464	358,190,543	157,562,617	175,881,490

외화환산이익	17,106,794	154,393,372	(314,117)	494,360,656

파생상품평가이익	-	12,352,313	644,767,773	644,767,773

유형자산처분이익	-	-	(1,351,524)	3,230,882

매각예정비유동자산처분이익	-	-	-	4,625,041,492

잡이익	104,651,803	121,000,620	156,137,290	583,206,296

관계기업투자이익	3,245,992,005	5,587,413,549	-	-

관계기업투자처분이익	3,245,992,005	8,286,275,009	-	-

대손충당금환입	21,003,566	21,003,566	-	8,494,123,900

합 계	263,794,627	14,540,628,972	956,802,039	15,020,612,489

(2) 기타비용

당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	제 27(당) 분기	제 26(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의 대손상각	-	-	47,494,333	419,572,573

외환차손	38,543,299	146,941,391	31,753,317	91,399,321

외화환산손실	(18,320,000)	900,336	16,305,027	16,324,218

기부금	-	-	8,369,880	30,810,640

파생상품평가손실	-	1,123,295,250	-	-

매출채권처분손실	15,770,600	407,634,599	-	-

유형자산처분손실	-	-	15,393,473	15,393,473

유형자산손상차손	-	110,500,004	-	-

무형자산손상차손	-	1,287,564,318	-	-

잡손실	71,952	943,720	3,323,705	81,758,228

합 계	36,065,851	3,077,779,618	122,639,735	655,258,453

28. 금융손익 (1) 당분기 및 전분기 금융손익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 27(당) 분기	제 26(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

[금융수익]

이 자 수 익	186,750,810	572,458,819	130,146,434	337,810,028

합 계	186,750,810	572,458,819	130,146,434	337,810,028

[금융원가]

이 자 비 용	82,178,825	255,844,363	604,680,654	751,105,467

합 계	82,178,825	255,844,363	604,680,654	751,105,467

(2) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 27(당) 분기	제 26(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관예치금	149,478,959	461,847,312	30,893,783	159,918,940

대 여 금	37,271,851	110,611,507	99,252,651	177,891,088

합 계	186,750,810	572,458,819	130,146,434	337,810,028

(3) 당분기와 전분기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 27(당) 분기	제 26(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

일반차입금	10,553,741	10,553,741	24,135,920	89,985,879

전환사채	70,622,061	241,160,486	580,544,734	661,119,588

리스부채	1,003,023	4,130,136	-	-

합 계	82,178,825	255,844,363	604,680,654	751,105,467

29. 법인세비용

법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.당분기 및 전분기의 결손으로 인하여 예상 평균연간법인세율이 부(-)의 법인세율이 나타나므로 예상법인세율을산정하지 아니하였습니다. 30. 주당손익 (1) 기본 주당손익기본주당이익(손실)은 지배기업의 소유주에게 귀속될 당기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산한 것으로, 1주당 순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	제 27(당) 분기	제 26(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익(손실)	964,581,161	11,110,537,958	137,965,043	14,627,672,829

가중평균 유통보통주식수	16,965,435	21,135,200	24,176,133	24,176,133

주 당 손 익	57	526	6	605

(2) 희석주당손익

희석주당이익(손실)은 당기순이익(손실)을 희석효과가 있는 잠재적보통주를 포함한 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산한 것으로, 1주당 순이익(손실)의 산출내역은다음과 같습니다. ① 잠재적 보통주의 내역

(단위 : 주, 원)

구 분	전환가액	잠재적보통주	전환청구기간

전환사채(5차)(*)	3,965	1,253,152	2019년 07월 30일 ~ 2021년 06월 30일

(*) 5차 전환사채의 경우 당초 전환가액이 주당 5,660원에 877,871주 전환가능한 것으로 발행되었으나,2018년 10월 30일 시가하락에 따른 전환가액 조정으로 인하여 상기와 같은 잠재적보통주가 전환가능합니다.
(*) 당분기말 잠재적 보통주인 주식선택권이 부여되어 있으나, 희석효과가 없어서 포함하지 아니하였습니다.

② 희석화주당손익 산정을 위한 가중평균 희석유통보통주식수

(단위 : 원, 주)

구분	제 27(당) 분기	제 26(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식(기본)	16,965,435	21,135,200	24,176,133	24,176,133

조정내역	-	-

전환사채(5차)	1,087,573	1,197,353	-	-

가중평균유통보통주식(희석)	18,053,008	22,332,553	24,176,133	24,176,133

③ 희석주당손익 산정내역

(단위 : 원, 주)

구 분	제 27(당) 분기	제 26(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

계속영업당기순이익(손실)	964,581,161	11,110,537,958	137,965,043	14,627,672,829

조정내역	-	-	-	-

전환사채(5차) 세후 이자비용	70,622,061	241,160,486	-	-

조정후 당기순이익	1,035,203,222	11,351,698,444	137,965,043	14,627,672,829

가중평균희석유통보통주식수	18,053,008	22,332,553	24,176,133	24,176,133

희석주당이익(손실)	57	508	6	605

31. 현금흐름 (1) 영업에서 창출된 현금흐름당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 27(당) 분기	제 26(전) 분기

분기순이익	11,110,537,958	14,627,672,829

조정항목	(7,340,089,370)	(4,738,086,221)

법인세비용	-	1,112,690,338

이자비용	255,844,363	832,292,318

이자수익	(572,299,971)	(418,996,879)

주식보상비용	-	434,886,613

감가상각비	378,372,206	314,010,116

무형자산상각비	2,199,234,331	3,369,213,822

유형자산처분이익	-	17,216,253

유형자산처분손실	-	(3,230,882)

유형자산손상차손	110,500,004	-

무형자산손상차손	1,287,564,318	-

외화환산이익	(183,993,475)	(494,360,656)

외화환산손실	900,336	16,324,218

파생상품평가손실	1,123,295,250	-

파생상품평가이익	(12,352,313)	(644,767,773)

관계기업투자 처분이익	(13,770,288,558)	-

지분법손익	1,864,137,705	3,469,337,547

대손상각비	-	(3,304,683)

기타의 대손상각비	-	379,768,819

대손충당금 환입	(21,003,566)	-

매각예정비유동자산 처분이익	-	(4,625,041,492)

금융보증 충당부채 환입	-	(8,494,123,900)

소 계	(7,340,089,370)	(4,738,086,221)

운전자본변동	(7,224,186,207)	(3,249,550,559)

매출채권의 감소(증가)	1,017,397,464	1,711,258,476

기타채권의 감소(증가)	(380,398,798)	122,212,854

재고자산의 감소(증가)	-	(42,330,292)

기타비금융자산의 감소(증가)	(7,059,898,354)	(1,296,105,969)

매입채무의 증가(감소)	-	33,197,222

기타채무의 증가(감소)	(749,536,519)	(2,846,448,620)

기타비금융부채의 증가(감소)	(51,750,000)	(931,334,230)

소 계	(7,224,186,207)	(3,249,550,559)

합 계	(3,453,737,619)	6,640,036,049

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당분기 중 당사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	상 각	대 체	기 말

단기차입금	108,101,469	(50,000,000)	-	-	58,101,469

임대보증금	90,000,000	-	-	-	90,000,000

리스부채	-	(149,790,264)	-	380,823,738	231,033,474

전환사채	4,458,431,117	(5,889,265)	241,160,486	(3,108,448,683)	1,585,253,655

합 계	4,656,532,586	(205,679,529)	241,160,486	(2,727,624,945)	1,964,388,598

32. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 지배ㆍ종속기업간의 특수관계 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	지분율(*1)	주요영업활동	소재지

제 27(당) 분기	제 26(전) 기

지배기업(*2)	LONGTUGAME HK LIMITED	37.29%	38.58%	온라인 게임개발, 유통	홍 콩

Beijing Zhongqing longtu Network Technology Co.Ltd	-	-	온라인 게임개발, 유통	중 국

관계기업	Lantu Games Limited	50.00%	50.00%	소프트웨어 개발 및 공급업	홍 콩

기 타	㈜문블락	8.94%	8.94%	소프트웨어 개발 및 공급업	대한민국

더이앤엠㈜ (*3)	12.87%	27.37%	디지턴콘텐츠개발 및 강관제조	대한민국

㈜액트파이브	8.91%	-	소프트웨어 개발 및 공급업	대한민국

㈜레몬엔터테인먼트	5.36%	5.36%	소프트웨어 개발 및 공급업	대한민국

(*1) 지분율은 지배기업과 종속기업이 각각 보유하고 있는 지분율의 단순합계입니다.
(*2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지배기업은 LONGTUGAME HK LIMITED이며, 최상위 지배자는 Beijing Zhongqing longtu Network Technology Co.Ltd 입니다.
(*3) 전기말 기준으로 연결실체를 구성한 더이앤엠㈜는 전기 및 당분기 중 지분매각을 통해 지배력이 상실되어 FV-PL금융자산으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래는 다음과 같습니다.

① 제 27(당) 분기

(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	매출거래	매입거래

내 역	금 액	내 역	금 액

지배기업	Beijing Zhongqing longtu Network Technology Co.Ltd	저작권매출	2,848,107,429

LONGTUGAME HK LIMITED	저작권매출	225,403,404

관계기업	Lantu Games Limited	이자수익	39,987,926

기타 특수관계자	㈜문블락	지급수수료	81,556,078

더이앤엠㈜	서버비	116,647,147

광고선전비	35,000,000

합 계	3,113,498,759	233,203,225

② 제 26(전) 분기

(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	매출거래	매입거래

내 역	금 액	내 역	금 액

지배기업	Beijing Zhongqing longtu Network Technology Co.Ltd	저작권매출	3,222,789,337

기타특수관계자	㈜문블락	지급수수료	85,437,500

합 계	3,222,789,337	85,437,500

(3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 제 27(당) 분기

(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래

대여	회수

기타특수관계자	임직원	30,000,000	40,000,000

합 계	30,000,000	40,000,000

② 제 26(전) 기

(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래

대여	회수

관계기업	Lantu Games Limited	1,066,600,000	-

기타특수관계자	㈜레몬엔터테인먼트	1,200,000,000	1,200,000,000

기타특수관계자	임직원	120,000,000	30,000,000

합 계	2,386,600,000	1,230,000,000

(4) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. ① 제 27(당) 분기

(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	채 권	채 무

과목	금액	과목	금액

지배기업	Beijing Zhongqing longtu Network Technology Co.Ltd	매출채권	2,949,480,607

LONGTUGAME HK LIMITED	매출채권	344,924,571

관계기업	Lantu Games Limited	단기대여금	1,201,300,000

기타특수관계자	더이앤엠㈜	미지급금	19,855,097

임직원	단기대여금	210,000,000

합계	4,705,705,178	19,855,097

② 제 26(전) 기

(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	채 권	채 무

과목	금액	과목	금액

지배기업	Beijing Zhongqing longtu Network Technology Co.Ltd	매출채권	4,275,093,085

LONGTUGAME HK LIMITED	매출채권	1,243,444,371

관계기업	더이앤엠㈜	미지급금	13,089,117

Lantu Games Limited	단기대여금	1,118,100,000

기타특수관계자	㈜문블락	미지급금	20,625,000

합 계	6,636,637,456	33,714,117

(5) 당분기와 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보ㆍ보증의 내역은 없으며, 특수관계자를 위하여 제공한 담보ㆍ보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	보증처	제 27(당) 분기	제 26(전) 기	구 분

관계기업	더이앤엠㈜	우리은행	-	2,631,600,000	정기예금 담보제공

합 계	-	2,631,600,000

(6) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 연결실체의 기업 활동에 대한 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함한 주요경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 27(당) 분기	제 26(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	202,755,667	811,199,637	509,951,268	1,431,470,174

퇴 직 급 여	28,683,052	157,433,060	55,816,612	150,735,312

주식보상비용	-	-	65,123,500	410,936,113

합 계	231,438,719	968,632,697	630,891,380	1,993,141,599

33. 주식선택권

(1) 주요사항 연결실체는 이사회 결의 및 주주총회결의에 의거, 연결실체가 임직원에게 부여한 주식선택권과 관련한 주요내역은 다음과 같습니다.

구 분	1 차	2 차	3 차(*2)

부 여 일	2015년 12월 09일	2016년 05월 20일	2016년 08월 04일

부 여 수 량	500,000주	48,000주	3,500,000주(액면분할후)

행 사 가 격	10,683원	10,804원	9,168원(액면분할전)

공정가치(*1)	3,005원	3,617원	1,935원

행사가능기간	2017년 12월 09일 ~ 2020년 12월 08일	2018년 05월 20일 ~ 2021년 05월 19일	2019년 08월 05일 ~ 2024년 08월 04일

부 여 방 법	신주교부 자기주식교부 혹은 차액 보상(행사일 도래시 당사의 결정)	신주교부방식

행사가능조건	부여 받은 날로부터 2년 이상 재직시 행사가 가능	부여 받은 날로부터 3년 이상 재직시 행사가 가능

(*1) 주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈모형에 따라 산정한 것입니다. 블랙-숄즈모형의 결정변수에는 부여일 현재 주가, 행사가격, 기대주가변동성, 예상 만기와 무위험이자율 등을 고려하여 산정하였습니다.
(*2) 전기에 연결실체에서 The E 제외됨에 따라 연결재무제표에는 포함되지 않았습니다.

(2) 당분기와 전기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	제 27(당) 분기	제 26(전) 분기

1차	2차	합 계	1차	2차	3차	합 계

부여된 주식선택권	500,000	21,000	521,00	500,000	34,000	3,500,000	4,034,000

당분기말까지 취소된 주식선택권	-	-	-	-	(13,000)	(250,000)	(263,000)

당분기말까지 행사된 주식선택권	-	-	-	-	-	-	-

당분기말 현재 주식선택권	500,000	21,000	521,000	500,000	21,000	3,250,000	3,771,000

34. 지급보증

당분기말 현재 당사가 타인(특수관계자 제외)에게 제공한 지급보증과 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자	제공받은자	보증금액	보증내용

당사	케이엘앤파트너스룽투코리아 사모투자합자회사	25,000,000,000	전환사채 인수 계약상 의무 이행을 보증(*1)

합 계	-	25,000,000,000	-

(*1) 전환사채 인수계약 상 의무이행을 보증하기 위해, 당사가 보유한 더이앤엠 주식에 대한 질권을 설정한 계약입니다. 질권 설정 주식 수는 분기말 현재, 14,115,995주입니다. 해당 보증금액은 실제 채권금액이 아닌 계약상 피담보채무의 채권최고액입니다.

35. 우발부채 및 주요약정사항 (1) 금융기관의 약정사항 당분기 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	약정사항	한도액

㈜우리은행	기업통장대출	1,000,000,000

합 계	1,000,000,000

(2) 계류중인 소송사건 당 분기 말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 1건입니다.

(단위 : 원)

사건번호	원고	피고	사건내용	소송가액

당사가 원고인 사건

2019차전4846	㈜룽투코리아	주식회사 도트게임즈	투자금 반환	271,409,301

36. 영업부문정보

(1) 연결실체의 영업부문의 구성내역은 다음과 같습니다.

부 문 별	수익창출의 내용

게임사업부문	게임소프트웨어 개발 및 공급

(2) 당분기 및 전분기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 27(당) 분기	제 26(전) 분기

국 내	18,385,853,117	45,719,260,140

중 국	3,318,060,630	3,222,789,337

동남아	859,218,220	1,763,620,996

합 계	22,563,131,967	50,705,670,473

※ 전분기 외부고객으로부터의 수익 금액에는, 전년 3분기까지 연결 실체에 포함되었던 더이앤엠㈜의 수익금액이 포함된 금액입니다.(4) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 존재하지 않습니다.

37. 자본위험 관리

연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 유동비율등의 재무비율을매월 모니터링하여 연결실체의 재무안정성지표의 기준에 따라 관리하여 지속적인 재무 구조개선을 위하여 실행하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 27(당) 분기	제 26(전) 기

부채총계(A)	6,783,775,817	10,467,513,595

자본총계(B)	81,020,234,021	66,906,337,496

부채비율(A/B)	8.37%	15.65%

38. 금융위험 관리

연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소,제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

(1) 외환위험연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다.

① 환위험에 대한 노출 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 27(당) 분기	제 26(전) 기

자 산	7,172,773,337	8,064,856,366

부 채	-	-

순 액	7,172,773,337	8,064,856,366

② 민감도분석연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 자본 및 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 27(당) 분기	제 26(전) 기

10% 상승시	717,277,334	806,485,637

10% 하락시	(717,277,334)	(806,485,637)

(2) 이자율위험이자율위험은 미래의 금융시장 변화에 따라 예상치 못한 시장금리 변동으로 이자 수익과 이자비용 변동에 노출되어 있는 위험으로써 주로 예금 및 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체는 금융시장 변화에 따른 시장금리 변동 등 미래의 불확실성 제거와 순금융비용 최소화에 초점을 두고 이자율 위험관리 목표를 설정하여 실천함으로써 기업가치 극대화에 최선을 다하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 10bp 변동시 예금 및 변동 금리부 차입금으로 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 27(당) 분기	제 26(전) 기

10bp 상승시	10bp 하락시	10bp 상승시	10bp 하락시

이자수익	31,608,956	(31,608,956)	30,206,857	(30,206,857)

이자비용	-	-	-	-

(3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터 높은 신용등급을 부여받은 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하며 담보물 취득, 신용공여약정 등을 통해 신용위험을 경감하고 있습니다. 한편, 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 손상차손 차감 후 장부금액이며 금융보증의 신용위험에 대한 최대노출액은 피보증인의 청구에 의해 지급하여야 할 최대금액입니다.

① 신용위험에 대 한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기와 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 27(당) 분기	제 26(전) 기

현금 및 현금성자산	1,632,719,183	2,575,257,102

장단기금융상품	29,976,236,457	27,631,600,000

매출채권 및 기타채권	10,546,955,870	11,738,896,376

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	136,647,254	136,647,254

당기손익-공정가치측정 금융자산	18,586,580,850	-

합 계	60,879,139,614	42,082,400,732

② 손상차손

당분기말과 전기말 현재 회수약정일 기준 연령별 채권잔액 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.ⅰ) 제 27(당) 분기

(단위 : 원)

구 분	매출채권	미수금, 미수수익	대여금

채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액

정상채권	3,955,664,680	-	13,278,655	-	3,087,291,545	-

3개월미만	-	-	26,714,165	-	-	-

3월초과~6월이하	967,588,281	-	-	-	-	-

6월초과~12월이하	835,152,234	-	286,539,915	286,539,915	-	-

12월초과	442,706,129	-	-	-	1,289,008,455	1,289,008,455

합 계	6,201,111,324	-	326,532,735	286,539,915	4,376,300,000	1,289,008,455

ⅱ) 제 26(전) 기

(단위 : 원)

구 분	매출채권	미수금, 미수수익	대여금

채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액

정상채권	4,064,232,943	-	73,261,747	-	-	-

3개월미만	1,676,237,367	-	-	-	-	-

3월초과~6월이하	1,743,725,641	-	-	-	3,388,100,000	-

6월초과~12월이하	44,088,048	-	-	-	-	-

12월초과	24,642,806	-	323,729,980	(307,543,481)	1,015,000,000	(1,015,000,000)

합 계	7,552,926,805	-	396,991,727	(307,543,481)	1,015,000,000	(1,015,000,000)

(4) 유동성위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ① 제 27(당) 분기

(단위 : 원)

계정과목	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 이상	합 계

매입채무 및 기타채무	4,251,237,214	-	265,814,731	4,517,051,945

차 입 금	58,101,469	-	1,585,253,655	1,643,355,124

합 계	4,309,338,683	-	1,851,068,386	6,160,407,069

② 제 26(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 이상	합 계

매입채무 및 기타채무	4,849,578,681	220,562,813	263,822,236	5,333,963,730

차 입 금	-	-	4,458,431,117	4,458,431,117

합 계	4,849,578,681	220,562,813	4,722,253,353	9,792,394,847

39. 범주별 금융상품 (1) 범주별 금융상품의 내역연결실체의 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과같습니다.

1) 금융자산당분기 및 전기말 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다.

① 제 27(당) 분기

(단위 : 원)

계정과목	상각후원가	기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산	당기손익 -공정가치측정 금융자산	합 계

현금 및 현금성자산	1,632,719,183	-	-	1,632,719,183

단기금융상품	29,976,236,457	-	-	29,976,236,457

매 출 채 권	6,201,111,324	-	-	6,201,111,324

미 수 금	39,992,820	-	-	39,992,820

미 수 수 익	354,408,726	-	-	354,408,726

단기보증금	78,950,000	-	-	78,950,000

단기대여금 및 수취채권	3,361,300,000	-	-	3,361,300,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	136,647,254	-	136,647,254

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	18,586,580,850	18,586,580,850

장기보증금	511,193,000	-	-	511,193,000

합 계	42,155,911,510	136,647,254	18,586,580,850	60,879,139,614

② 제 26(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	상각후원가	기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산	당기손익 -공정가치측정 금융자산	합 계

현금 및 현금성자산	2,575,257,102	-	-	2,575,257,102

단기금융상품	27,631,600,000	-	-	27,631,600,000

매 출 채 권	7,552,926,805	-	-	7,552,926,805

미 수 금	89,448,246	-	-	89,448,246

미 수 수 익	133,293,325	-	-	133,293,325

단기대여금 및 수취채권	3,388,100,000	-	-	3,388,100,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	136,647,254	-	136,647,254

장기보증금	575,128,000	-	-	575,128,000

합 계	41,945,753,478	136,647,254	-	42,082,400,732

2) 금융부채당분기 및 전기말 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.

① 제 27(당) 분기

(단위 : 원)

계정과목	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

미 지 급 금	662,509,145	-	662,509,145

미지급비용	2,964,439,360	-	2,964,439,360

예 수 금	84,967,260	-	84,967,260

단기차입금	58,101,469	-	58,101,469

유동성 리스부채	87,987,986	-	87,987,986

유동성 파생상품부채	-	451,333,463	451,333,463

비유동성 파생상품부채	143,045,488	-	143,045,488

비유동성 전환사채	1,585,253,655	-	1,585,253,655

비유동성 파생상품부채	-	32,769,243	32,769,243

장기임대보증금	90,000,000	-	90,000,000

합 계	5,676,304,363	484,102,706	6,160,407,069

② 제 26(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

미 지 급 금	1,746,258,184	-	1,746,258,184

미지급비용	2,884,196,718	-	2,884,196,718

예 수 금	111,022,310	-	111,022,310

단기차입금	108,101,469	-	108,101,469

전 환 사 채	4,458,431,117	-	4,458,431,117

장기미지급금	63,898,580	-	63,898,580

장기임대보증금	90,000,000	-	90,000,000

유동파생상품부채	-	220,562,812	220,562,812

비유동파생상품부채	-	109,923,657	109,923,657

합 계	9,461,908,378	330,486,469	9,792,394,847

(2) 범주별 금융상품 관련 손익연결실체의 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

1) 제 27(당) 분기① 금융자산

(단위 : 원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	합 계

당기손익

기타대손(비용)환입	21,003,566	-	-	21,003,566

이자수익(비용)	572,458,819	-	-	572,458,819

외환차익(차손)	211,249,152	-	-	211,249,152

외화환산이익(손실)	153,493,036	-	-	153,493,036

소 계	958,204,573	-	-	958,204,573

기타포괄손익	-	681,177,248	-	681,177,248

총포괄손익	958,204,573	681,177,248	-	1,639,381,821

② 금융부채

(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

당기손익

이자수익(비용)	-	(255,844,363)	(255,844,363)

파생상품 평가이익(손실)	-	(1,110,942,937)	(1,110,942,937)

소 계	-	(1,366,787,300)	(1,366,787,300)

기타포괄손익	-	-	-

총포괄손익	-	(1,366,787,300)	(1,366,787,300)

2) 제 26(전) 기 ① 금융자산

(단위 : 원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	합 계

당기손익

대손(비용)환입	3,304,683	-	-	3,304,683

기타대손(비용)환입	(741,355,690)	-	-	(741,355,690)

이자수익(비용)	523,464,018	-	-	523,464,018

외환차익(차손)	113,272,837	-	-	113,272,837

외화환산이익(손실)	317,029,315	-	-	317,029,315

소 계	215,715,163	-	-	215,715,163

기타포괄손익	-	-	(166,055,370)	(166,055,370)

총포괄손익	215,715,163	-	(166,055,370)	49,659,793

② 금융부채

(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

당기손익

이자수익(비용)	-	(807,251,388)	(807,251,388)

파생상품평가이익(손실)	324,931,406	-	324,931,406

소 계	324,931,406	(807,251,388)	(482,319,982)

기타포괄손익	-	-	-

총포괄손익	324,931,406	(807,251,388)	(482,319,982)

40. 금융상품의 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 금융자산

(단위 : 원)

구 분	제 27(당) 분기	제 26(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 금융자산]

당기손익-공정가치측정 금융자산	18,586,580,850	18,586,580,850	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	136,647,254	136,647,254	136,647,254	136,647,254

소 계	18,723,228,104	18,723,228,104	136,647,254	136,647,254

[상각후원가로 인식된 금융자산]

현금및현금성자산	1,632,719,183	(*2)	2,575,257,102	(*2)

단기금융상품	29,976,236,457	(*2)	27,631,600,000	(*2)

매 출 채 권	6,201,111,324	(*2)	7,552,926,805	(*2)

미 수 금	39,992,820	(*2)	89,448,246	(*2)

미 수 수 익	354,408,726	(*2)	133,293,325	(*2)

단기보증금	78,950,000	(*2)	-	(*2)

단기대여금 및 수취채권	3,361,300,000	(*2)	3,388,100,000	(*2)

장기금융상품	-	(*2)	-	(*2)

장기대여금 및 수취채권	-	(*2)	-	(*2)

장기보증금	511,193,000	(*2)	575,128,000	(*2)

소 계	42,155,911,510	41,945,753,478

금융자산 합계	60,879,139,614	18,723,228,104	42,082,400,732	136,647,254

(*1) 시장성 없는 지분증권의 경우 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률에 대한 신뢰성 있는 평가가 불가능 하므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 금 융부채

(단위 : 원)

구 분	제 27(당) 분기	제 26(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 금융부채]

유동파생상품부채	451,333,463	451,333,463	220,562,812	220,562,812

비유동파생상품부채	32,769,243	32,769,243	109,923,657	109,923,657

소 계	484,102,706	484,102,706	330,486,469	330,486,469

[상각후원가로 인식된 금융부채]

미 지 급 금	662,509,145	(*)	1,746,258,184	(*)

미지급비용	2,964,439,360	(*)	2,884,196,718	(*)

예 수 금	84,967,260	(*)	111,022,310	(*)

단기차입금	58,101,469	(*)	108,101,469	(*)

유동성 금융리스부채	87,987,986	(*)	-	(*)

비유동성 금융리스부채	143,045,488	(*)	-	(*)

장기미지급금	-	(*)	63,898,580	(*)

장기임대보증금	90,000,000	(*)	90,000,000	(*)

비유동성 전환사채	1,585,253,655	(*)	4,458,431,117	(*)

소 계	5,676,304,363	9,461,908,378

금융부채 합계	6,160,407,069	9,792,394,847

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

금융상품의 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하고 있으며, 당분기말 현재 연결실체의 공정가치로 측정된 금융상품의 현황은 다음과 같습니다. ① 제 27(당) 분기

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[금융자산]

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	18,586,580,850	18,586,580,850

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	136,647,254	136,647,254

[금융부채]

파생상품부채(전환사채)	-	484,102,706	-	484,102,706

합 계	-	484,102,706	18,723,228,104	19,207,330,810

② 제 26(당) 전기

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[금융자산]

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	136,647,254	136,647,254

[금융부채]

파생상품부채(전환사채)	-	330,486,469	-	330,486,469

합 계	-	330,486,469	136,647,254	467,133,723