스타코링크 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제 24(당) 3분기 2016년 09월 30일 현재
제 23(전) 기 2015년 12월 31일 현재
주식회사 룽투코리아

1. 일반사항

주식회사 룽투코리아(이하 "당사"라 함)는 1999년 11월 11일에 설립되었습니다. 당사는 2001년 12월에 코스닥등록을 위한 일반공모를 실시하여 2002년 1월 4일부터 한국거래소에 등록되어 거래를 시작한 ㈜디지탈온넷과 2009년 1월 사업다각화와 재무구조 개선 및 경영효율성증대를 위하여 합병하였습니다. 동사와 합병후 2009년 3월 20일자로 회사명을 ㈜디지탈온넷에서 ㈜아이넷 스쿨로 변경하였습니다. 2015년 3월 27일자로 인터넷 관련 통신학습 교육서비스 외에 게임소프트웨어 개발 및 공급업을 사업목적에 추가하면서 신사업추진에 따른 기업 이미지 제고를 위하여 "주식회사 룽투코리아"로 변경하였습니다.

당 3분기말 현재의 납입자본금은 9,735,098,000 원이며, 주요 주주의 지분 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

LONGTUGAME HK LIMITED	8,140,000	43.37%

RICHWISE HONGKONG DEVELOPMENT LIMITED	1,159,067	6.18%

KINGPOWER INTERNATIONL LIMITED	1,127,200	6.01%

JOINT SKY INVESTMENTS LIMITED	875,508	4.66%

주식회사 카카오게임즈	490,196	2.61%

FARCREATIVE LIMITED	400,000	2.13%

기 타	6,578,225	35.05%

합 계	18,770,196	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 재무제표의 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당 3분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

상기에 열거된 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당 3분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 - 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식 - 를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전, 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

(2) 중요한 추정과 판단회사가 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 중간보고기간의 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 최선의 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회사의 회계정책 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표와 동일합니다.

3. 현금및현금성자산 등(1) 당 3분기 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3분기말	전기말

현금시재	332,090	884,350

요구불 예금	1,995,060,139	1,608,834,964

합 계	1,995,392,229	1,609,719,314

(2) 당 3분기 및 전기말 현재 사용제한 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	금융기관	당 3분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	KB국민은행	50,000,000	50,000,000	카드채권한도설정

IBK기업은행	-	150,000,000	카드채권한도설정

KEB하나은행	240,000,000	240,000,000	카드채권한도설정

우리은행	150,000,000	-	종속회사 차입금 담보제공

합 계	440,000,000	440,000,000

4. 매출채권 및 기타채권당 3분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당 3분기말(단위 : 원)

계정과목	총액	대손충당금	순액

[유동채권]

매출채권	5,106,095,262	(14,116,754)	5,091,978,508

미수금	11,187,151	-	11,187,151

미수수익	92,043,485	-	92,043,485

단기대여금및수취채권	1,000,000,000	-	1,000,000,000

소 계	6,209,325,898	(14,116,754)	6,195,209,144

[비유동채권]

장기대여금및수취채권	959,320,057	(959,320,057)	-

장기보증금	300,699,849	-	300,699,849

소 계	1,260,019,906	(959,320,057)	300,699,849

합 계	7,469,345,804	(973,436,811)	6,495,908,993

(2) 전기말(단위 : 원)

계정과목	총액	대손충당금	순액

[유동채권]

매출채권	1,889,448,171	(11,069,262)	1,878,378,909

미수금	118,454,640	-	118,454,640

미수수익	12,469,119	-	12,469,119

단기대여금및수취채권	1,500,000,000	-	1,500,000,000

소 계	3,520,371,930	(11,069,262)	3,509,302,668

[비유동채권]

장기대여금및수취채권	959,320,057	(959,320,057)	-

장기보증금	324,249,849	-	324,249,849

소 계	1,283,569,906	(959,320,057)	324,249,849

합 계	4,803,941,836	(970,389,319)	3,833,552,517

5. 기타비금융자산(1) 당 3분기말 및 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당 3분기말

(단위 : 원)

계정과목	유동자산	비유동자산	합 계

선 급 금	1,603,670,955	-	1,603,670,955

선 급 비 용	5,173,111,443	1,054,307,976	6,227,419,419

합 계	6,776,782,398	1,054,307,976	7,831,090,374

② 전기말(단위 : 원)

계정과목	유동자산	비유동자산	합 계

선 급 금	3,256,362,110	-	3,256,362,110

선 급 비 용	5,463,937,184	1,504,492,556	6,968,429,740

합 계	8,720,299,294	1,504,492,556	10,224,791,850

(2) 당 3분기말 현재 회원모집과 관련하여 발생한 판매촉진비 등에 대한 선급비용과 장기선급비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

2017년 9월 30일	4,263,709,842

2018년 9월 30일	976,208,072

2019년 9월 30일	76,346,595

2020년 9월 30일	1,753,309

합 계	5,318,017,817

선 급 비 용	4,263,709,842

장기선급비용	1,054,307,976

6. 매도가능금융자산당 3분기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사(종목)명	주식수	지분율	당 3분기말	전기말

취득가액	장부금액	장부금액

시장성없는 지분증권

㈜매쓰맵(*)	4,000주	40.00%	20,000,000	-	-

슬로우퍼피㈜	112주	10.07%	302,702,624	302,702,624	-

합 계	322,702,624	302,702,624	-

(*) 소규모 회사로서 지분법평가로 인한 평가액이 중요하지 않아 매도가능증권으로 구분하였으며 전기 이전 취득가액에 대해 전액 손상차손을 인식하였습니다.

7. 종속기업투자(1) 당 3분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	소재국가	당 3분기	전기

지분율	금액	지분율	금액

㈜스터디맵	대한민국	0.00%	-	96.25%	-

AiXue(BeiJing)EducationTechnologyCo.,Ltd	중국	100.00%	-	100.00%	-

Shangxue(Shanghai)InformationTechnologyCo.,Ltd.	중국	100.00%	27,963,600	100.00%	27,963,600

AiXue(China)TechnologyLtd.	중국	100.00%	2,180,000,000	100.00%	2,180,000,000

더이앤엠㈜	대한민국	55.48%	39,652,816,140	55.48%	39,652,816,140

합 계	41,860,779,740	41,860,779,740

(*) 전기 이전 종속기업 ㈜스터디맵, AiXue(BeiJing) Education Technology Co.,Ltd. 및 Shangxue (Shanghai) Information Technology Co., Ltd.에 대한 투자 주식에 대하여 각각 41,054천원, 152,102천원 및 531,308천원의 손상차손을 인식 하였으며, 당 3분기 중 ㈜스터디맵에 대한 지분 전량을 매각하였습니다.

(2) 당 3분기 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. ① 당 3분기말

(단위 : 원)

회사명	자산	부채	매출액	순이익(손실)

AiXue(BeiJing)EducationTechnologyCo.,Ltd	118,610,628	478,028,949	-	(4,500,938)

shangxue(Shanghai)InformationTechnologyCo.,Ltd.	33,529,630	12,428,926	-	(1,428,561)

AiXue(China)EducationTechnologyCo.,Ltd	735,273,533	333,275	-	(1,383,905,661)

더이앤엠㈜	67,713,496,698	14,635,334,767	6,416,685,761	212,331,879

② 전기말(단위 : 원)

회사명	자산	부채	매출액	순이익(손실)

㈜스터디맵	17,394,466	1,231,511,705	-	(8,572,187)

AiXue(BeiJing)EducationTechnologyCo.,Ltd	129,798,838	520,948,852	215,965,404	10,201,852

shangxue(Shanghai)InformationTechnologyCo.,Ltd.	36,216,994	11,519,090	-	(51,751,388)

AiXue(China)EducationTechnologyCo.,Ltd	2,062,442	-	-	(11,360,841)

더이앤엠㈜	63,310,351,822	13,017,229,309	24,708,819,293	(25,475,161,980)

8.관계기업투자(1) 당 3분기말 현재 회사의 관계기업투자에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	소재지	주요영업활동	결산일

Lantu Games Limited	홍콩	소프트웨어 개발 및 공급	12월 31일

(2) 당 3분기말 및 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	취득원가	지분율	당 3분기말	전기말

순자산지분가액	장부가액	순자산지분가액	장부가액

Lantu Games Limited	11,389,575,000	50.00%	11,640,882,257	11,389,575,000	11,720,184,853	11,389,575,000

합 계	11,389,575,000	11,640,882,257	11,389,575,000	11,720,184,853	11,389,575,000

(3) 당 3분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당 3분기말

(단위 : 원)

회사명	자산	부채	매출액	순이익(손실)

Lantu Games Limited	23,287,639,429	5,874,914	-	13,653,898

② 전기말(단위 : 원)

회사명	자산	부채	매출액	순이익(손실)

Lantu Games Limited	23,440,369,707	-	-	2,435,634

9. 유형자산(1) 당 3분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당 3분기말

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토 지	251,620,451	-	251,620,451

건 물	1,550,184,008	(383,239,963)	1,166,944,045

영 상 장 비	1,232,777,600	(1,222,596,281)	10,181,319

차량운반구	16,828,000	(9,535,878)	7,292,122

집 기 비 품	1,157,647,733	(1,061,654,169)	95,993,564

시 설 장 치	601,779,245	(241,444,643)	360,334,602

합 계	4,810,837,037	(2,918,470,934)	1,892,366,103

② 전기말(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토 지	251,620,451	-	251,620,451

건 물	1,550,184,008	(344,485,360)	1,205,698,648

영 상 장 비	1,420,344,691	(1,392,213,408)	28,131,283

차량운반구	16,828,000	(7,011,675)	9,816,325

집 기 비 품	1,126,544,297	(1,037,408,948)	89,135,349

시 설 장 치	454,167,245	(186,158,451)	268,008,794

합 계	4,819,688,692	(2,967,277,842)	1,852,410,850

(2) 당 3분기와 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당 3분기

(단위 : 원)

계정과목	토 지	건 물	영 상 장 비	차량운반구	집 기 비 품	시 설 장 치	합계

[취득원가]

기 초 잔 액	251,620,451	1,550,184,008	1,420,344,691	16,828,000	1,126,544,297	454,167,245	4,819,688,692

취 득	-	-	-	-	31,103,436	147,612,000	178,715,436

처 분	-	-	(187,567,091)	-	-	-	(187,567,091)

기 말 잔 액	251,620,451	1,550,184,008	1,232,777,600	16,828,000	1,157,647,733	601,779,245	4,810,837,037

[감가상각누계액]

기 초 잔 액	-	(344,485,360)	(1,392,213,408)	(7,011,675)	(1,037,408,948)	(186,158,451)	(2,967,277,842)

처 분	-	-	185,430,999	-	-	-	185,430,999

감가상각비	-	(38,754,603)	( 15,813,872)	(2,524,203)	(24,245,221)	(55,286,192)	(136,624,091)

기 말 잔 액	-	(383,239,963)	(1,222,596,281)	(9,535,878)	(1,061,654,169)	(241,444,643)	(2,918,470,934)

② 전 기(단위 : 원)

계정과목	토 지	건 물	영 상 장 비	차량운반구	집 기 비 품	시 설 장 치	합계

[취득원가]

기 초 잔 액	251,620,451	1,550,184,008	1,420,344,691	29,243,800	1,087,144,464	238,750,700	4,577,288,114

취 득	-	-	-	-	39,399,833	215,416,545	254,816,378

처 분	-	-	-	(12,415,800)	-	-	(12,415,800)

기 말 잔 액	251,620,451	1,550,184,008	1,420,344,691	16,828,000	1,126,544,297	454,167,245	4,819,688,692

[감가상각누계액]

기 초 잔 액	-	(292,812,556)	(1,370,419,788)	(10,888,621)	(994,334,517)	(143,822,312)	(2,812,277,794)

처 분	-	-	-	9,725,710	-	-	9,725,710

감가상각비	-	(51,672,804)	(21,793,620)	(5,848,764)	(43,074,431)	(42,336,139)	(164,725,758)

기 말 잔 액	-	(344,485,360)	(1,392,213,408)	(7,011,675)	(1,037,408,948)	(186,158,451)	(2,967,277,842)

10. 무형자산

(1) 당 3분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당 3분기말

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	상각누계액	장부가액

소프트웨어	987,403,630	(930,972,934)	56,430,696

교육프로그램	8,526,535,922	(7,747,887,033)	778,648,889

판 권	5,604,137,963	(241,480,173)	5,362,657,790

회 원 권 (*)	16,100,000	-	16,100,000

합 계	15,134,177,515	(8,920,340,140)	6,213,837,375

(*) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 않고 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간 말에 재검토하고 있습니다.

② 전기말(단위 : 원)

계정과목	취득원가	상각누계액	장부가액

소프트웨어	957,403,630	(918,548,302)	38,855,328

교육프로그램	8,468,184,562	(7,534,782,321)	933,402,241

개 발 비	33,457,777	(33,457,777)	-

회 원 권	16,100,000	-	16,100,000

합 계	9,475,145,969	(8,486,788,400)	988,357,569

(2) 당 3분기와 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당 3분기

(단위 : 원)

계정과목	기초	증가	처분	무형자산상각비	기타변동	기말

소프트웨어	38,855,328	30,000,000	-	(12,424,632)	-	56,430,696

교육프로그램	933,402,241	58,351,360	-	(213,104,712)	-	778,648,889

판 권	-	3,123,037,963	-	(241,480,173)	2,481,100,000	5,362,657,790

회 원 권	16,100,000	-	-	-	-	16,100,000

합 계	988,357,569	3,211,389,323	-	(467,009,517)	2,481,100,000	6,213,837,375

② 전 기(단위 : 원)

계정과목	기초	증가	처분	무형자산상각비	기타변동	기말

소프트웨어	58,421,504	-	-	(19,566,176)	-	38,855,328

교육프로그램	1,236,917,212	372,338,126	-	(675,853,097)	-	933,402,241

회원권	16,100,000	-	-	-	-	16,100,000

개발비	33,457,777	48,075,223	-	-	(81,533,000)	-

합 계	1,344,896,493	420,413,349	-	(695,419,273)	(81,533,000)	988,357,569

11. 매입채무 및 기타채무당 3분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당 3분기말

(단위 : 원)

계정과목	유동	비유동	합 계

매입채무	-	-	-

미지급금	9,961,694,315	-	9,961,694,315

미지급비용	315,541,822	-	315,541,822

예수금	149,530,914	-	149,530,914

임대보증금	49,710,000	3,000,000	52,710,000

합 계	10,476,477,051	3,000,000	10,479,477,051

(2) 전기말(단위 : 원)

계정과목	유동	비유동	합 계

매입채무	-	-	-

미지급금	1,840,919,014	-	1,840,919,014

미지급비용	124,190,105	-	124,190,105

예수금	59,126,334	-	59,126,334

임대보증금	47,710,000	3,000,000	50,710,000

합 계	2,071,945,453	3,000,000	2,074,945,453

12. 기타비금융부채(1) 당 3분기말 및 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 당 3분기말

(단위 : 원)

계정과목	유동	비유동	합 계

선 수 수 익	6,111,713,381	1,486,978,857	7,598,692,238

합 계	6,111,713,381	1,486,978,857	7,598,692,238

② 전기말(단위 : 원)

계정과목	유동	비유동	합 계

선 수 수 익	8,358,960,165	2,082,558,863	10,441,519,028

합 계	8,358,960,165	2,082,558,863	10,441,519,028

(2) 당 3분기말 현재 당사가 수령한 회원가입비 중 서비스제공 시기가 도래하지 않은 선수수익과 장기선수수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금액

2017년 9월 30일	5,948,353,616

2018년 9월 30일	1,376,619,548

2019년 9월 30일	107,896,277

2020년 9월 30일	2,463,032

합 계	7,435,332,473

선 수 수 익	(5,948,353,616)

장기선수수익	1,486,978,858

13. 차입부채

(1) 당 3분기 및 전기말 현재 차입부채의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당 3분기말	전기말

[유동성]

단기차입금	-	12,000,000,000

소 계	-	12,000,000,000

[비유동성]

전환사채	31,235,404,745	4,182,702,786

소 계	31,235,404,745	4,182,702,786

합 계	31,235,404,745	16,182,702,786

(2) 단기차입금당 3분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	당 3분기말	전기말	이자율	내역

㈜미동전자통신	-	12,000,000,000	10.63%	운영자금

LONGTUGAME HK LIMITED	-	-	0.00%	운영자금

합 계	-	12,000,000,000

(3) 전환사채 ① 당 3분기말 및 전기말 현재 전환사채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3분기말	전기말

액 면 가 액	34,375,000,000	4,375,000,000

상 환 할 증 금	3,902,124,550	268,203,421

전 환 권 조 정	(7,041,719,805)	(460,500,635)

가 감 계	31,235,404,745	4,182,702,786

유동성 대체액	-	-

비유동성 잔액	31,235,404,745	4,182,702,786

② 전환사채의 발행조건등에 관한 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제 2 회차	제 3 회차	제 4 회차

발행증권	기명식 사모 전환사채	무기명 담보부 사모 전환사채	무기명 담보부 사모 전환사채

표면금리	3.00%	1.50%	0.00%

만기 보장수익율	5.00%	4.50%	2.00%

발행일	2015년 03월 10일	2016년 03월 02일	2016년 05월 30일

만기일	2018년 03월 10일	2020년 03월 02일	2020년 05월 30일

원금 지급기일	만기 일시상환	만기 일시상환	만기 일시상환

이자 지급기일	발행일로부터 매 3월 되는 날	발행일로부터 매 12월 되는 날

전환가격	주당 2,695 원	주당 9,750 원	주당 12,266 원

전환주식수	사채권면금액을 전환가격으로 나눈 주식수. 단, 1주 미만의 단주는 현금으로 계산하여 지급함.

전환에 따라 발행할 주식	기명식 보통주식

전환청구기간	발행일로부터 2년이 경과한 날부터 만기의 30일전까지

전환의 효력발생	전환청구를 한 때 효력 발생. 단, 이익의 배당에 관하여는 전환청구를 한 때가속하는 영업년도의 직전 영업년도말에 전환된 것으로 봄.

14. 퇴직급여당 3분기 및 전 3분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3분기	전 3분기

판 관 비	152,251,240	54,079,074

매 출 원 가	29,391,810	28,965,420

합 계	181,643,050	83,044,494

15. 자본금 및 자본잉여금(1) 당 3분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 3분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000 주	50,000,000 주

1주당 금액	500 원	500 원

발행주식수	18,770,196 주	18,280,000 주

자 본 금	9,735,098,000 원	9,490,000,000 원

(*) 당사는 과거에 이익소각을 통하여 보통주 700,000주를 소각하였는 바, 이로 인하여 발행주식수와 1주당 금액을 곱한 금액이 자본금과 일치하지 않습니다.

(2) 당 3분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당 3분기말	전기말

주식발행초과금	67,307,038,799	62,555,187,599

전환권대가	4,358,153,111	361,888,430

합 계	71,665,191,910	62,917,076,029

(3) 당 3분기와 전기 중 회사의 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당 3분기

(단위 : 원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	전환권대가

기 초	18,280,000 주	9,490,000,000	62,555,187,599	361,888,430

유상증자	490,196 주	245,098,000	4,751,851,200	-

전환사채의 발행	-	-	3,996,264,681

기 말	18,770,196 주	9,735,098,000	67,307,038,799	4,358,153,111

② 전 기(단위 : 원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	전환권대가

기 초	8,340,000 주	4,520,000,000	45,835,107,839	18,087,263

유상증자	9,940,000 주	4,970,000,000	16,720,079,760	-

전환사채의 발행	-	-	343,801,167

기 말	18,280,000 주	9,490,000,000	62,555,187,599	361,888,430

16. 기타자본당 3분기말 및 전기말 현재 당사의 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당 3분기말	전기말

자기주식처분손실	(14,799,526,360)	(14,799,526,360)

주식선택권	662,398,693	62,597,375

합 계	(14,137,127,667)	(14,736,928,985)

17. 결 손 금(1) 당 3분기말 및 전기말 현재 당사의 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당 3분기말	전기말

이월결손금	(12,309,823,581)	(14,112,967,262)

합 계	(12,309,823,581)	(14,112,967,262)

(2) 당 3분기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3분기	전기

기 초	(14,112,967,262)	(26,930,334,840)

당 기 순 손 익	1,803,143,681	12,817,367,578

기 말	(12,309,823,581)	(14,112,967,262)

18. 매 출당 3분기 및 전 3분기 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3분기	전 3분기

3개월	누적	3개월	누적

[교육사업]

스쿨매출	2,150,124,998	7,446,685,568	3,000,822,379	8,636,890,283

대리점매출	41,018,466	110,537,281	87,066,909	185,330,587

온라인매출	1,085,130	2,902,000	2,324,990	5,804,025

기타매출	6,856,363	17,016,362	0	14,882,375

학습기기매출	72,057,727	270,297,425	119,399,912	383,216,686

소 계	2,271,142,684	7,847,438,636	3,209,614,190	9,226,123,956

[게임사업]

모바일매출	22,572,656,950	31,932,840,218	1,270,639,378	2,049,492,219

게임저작권매출	287,063,013	867,568,217	-	-

소 계	22,859,719,963	32,800,408,435	1,270,639,378	2,049,492,219

합 계	25,130,862,647	40,647,847,071	4,480,253,568	11,275,616,175

19. 판매비와관리비당 3분기 및 전 3분기 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당 3분기	전 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	720,118,404	1,686,793,829	406,016,443	1,296,596,872

퇴직급여	42,451,680	152,251,240	27,728,294	54,079,074

복리후생비	62,870,989	168,187,164	50,172,699	160,582,682

세금과공과	26,973,040	74,574,200	25,349,160	74,165,095

감가상각비	41,468,505	120,810,219	40,277,304	116,119,977

여비교통비	36,317,877	66,595,685	10,487,020	66,436,215

통신비	17,625,796	62,742,642	33,495,226	108,934,848

지급임차료	49,916,438	111,630,204	68,559,312	155,351,228

보험료	8,993,000	35,551,100	7,040,473	22,296,534

접대비	9,095,350	27,110,992	17,498,650	44,440,330

소모품비	6,823,682	20,650,616	10,564,510	41,753,087

사무용품비	-	-	47,100	2,331,250

차량유지비	3,800,867	11,271,002	7,537,308	16,852,674

수도광열비	1,872,222	7,779,215	2,615,626	6,349,828

도서인쇄비	(8,559,500)	254,500	3,408,700	14,994,500

교육훈련비	210,000	366,540	(250,000)	650,000

지급수수료	211,942,369	1,005,815,846	99,937,989	365,670,397

광고선전비	3,325,957,362	4,634,215,936	715,689,845	925,213,755

운반비	4,269,900	12,725,450	5,361,800	19,264,501

건물관리비	19,095,712	55,677,284	22,835,113	60,888,652

전력비	-	-	-	1,124,090

대손상각비	0	3,047,492	97,785	6,304,472

모집수수료	101,127,826	230,260,392	117,012,209	349,194,941

수선비	-	-	-	747,500

카드수수료	197,553,070	592,972,298	216,243,576	570,241,312

판매촉진비	214,497,356	594,446,232	272,811,043	829,654,355

판매실적수당료	1,029,547,894	3,522,587,060	1,494,057,851	4,382,260,572

회원관리수수료	155,837,386	389,814,106	179,302,500	593,199,475

주식보상비용	209,492,148	599,801,318	-	-

잡비	51,490	596,330	-	22,900

합 계	6,489,350,863	14,188,528,892	3,833,897,536	10,285,721,116

20. 비용의 성격별 분류당 3분기 및 전 3분기의 비용의 성격별 분류는 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3분기	전 3분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	1,155,579,352	2,950,411,697	597,516,301	1,998,722,300

감가상각비와 기타 상각비	203,767,389	603,633,608	172,963,627	581,687,088

수수료비용(*)	17,081,625,500	27,703,345,717	2,917,015,442	7,780,411,933

기타비용	3,734,935,307	5,762,973,148	1,342,302,854	2,542,952,442

영업비용 합계	22,175,907,548	37,020,364,170	5,029,798,224	12,903,773,763

(*) 수수료 비용은 모집수수료, 지급수수료, 카드수수료, 판매촉진비, 판매실적 수당료 및 회원관리수수료를 포함하고 있습니다.

21. 종업원 급여당 3분기와 전 3분기 중 발생한 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3분기	전 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	827,797,685	1,998,999,895	508,940,358	1,744,206,194

퇴 직 급 여	54,209,260	181,643,050	36,652,044	83,044,494

주식보상비용	209,492,148	599,801,318	-	-

복리후생비	64,080,259	169,967,434	51,923,899	171,471,612

합 계	1,155,579,352	2,950,411,697	597,516,301	1,998,722,300

22. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익당 3분기 및 전 3분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당 3분기	전 3분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	-	45,800,000	-	37,858,400

외화환산이익	107,979,000	168,422,975	-	-

유형자산처분이익	-	8,436,634	-	-

잡이익	8,226,904	23,587,205	115,282	145,093

종속기업투자처분이익	-	2,501,538	-	-

합 계	116,205,904	248,748,352	115,282	38,003,493

(2) 기타비용

당 3분기 및 전 3분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당 3분기	전 3분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의 대손상각	13,152,521	13,152,521	0	47,966,003

외환차손	37,436,584	54,305,405	0	0

기부금	15,000,000	42,000,000	0	0

잡손실	10,000,007	25,372,732	40,001	825,887

합 계	75,589,112	134,830,658	40,001	48,791,890

23. 금융손익(1) 당 3분기 및 전 3분기 금융손익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3분기	전 3분기

3개월	누적	3개월	누적

[금융수익]

이자수익	89,768,974	160,535,527	122,235,732	272,820,668

합 계	89,768,974	160,535,527	122,235,732	272,820,668

[금융원가]

이자비용	606,823,881	2,098,792,441	80,086,865	176,460,747

합 계	606,823,881	2,098,792,441	80,086,865	176,460,747

(2) 당 3분기와 전 3분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3분기	전 3분기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관예치금	89,752,314	152,537,338	121,665,888	272,674,651

대 여 금	16,660	7,998,189	569,844	146,017

합 계	89,768,974	160,535,527	122,235,732	272,820,668

(3) 당 3분기와 전 3분기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3분기	전 3분기

3개월	누적	3개월	누적

일반차입금	0	736,047,123	0	0

전환사채	606,823,881	1,362,745,318	80,086,865	176,460,747

합 계	606,823,881	2,098,792,441	80,086,865	176,460,747

24. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당 3분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당 3분기 및 전 3분기의 결손으로 인하여 예상 평균연간법인세율이 부(-)의 법인세율이 나타나므로 예상법인세율을 산정하지 아니하였습니다.

25. 주당손익(1) 기본주당손익당 3분기와 전 3분기 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당 3분기	전 3분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순손실	1,127,770,378	1,803,143,681	(402,970,100)	(1,542,586,064)

가중평균유통보통주식수	18,770,196	18,446,990	18,280,000	15,575,735

주 당 손 익	60	98	(22)	(99)

(2) 희석주당손익

잠재적보통주의 전환, 행사 등에 따른 희석화 효과가 발생하지 않아 당 3분기와 전 3분기 희석주당순이익은 기본주당손익과 동일합니다.

26. 현금흐름(1) 영업에서 창출된 현금흐름당 3분기와 전 3분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3분기	전 3분기

1. 분기순이익	1,803,143,681	(1,542,586,064)

2. 조정항목

이자비용	1,055,989,856	136,456,466

이자수익	(14,186,465)	(17,316,546)

퇴직급여	0	46,392,450

주식보상비용	599,801,318	0

감가상각비	136,624,091	132,465,192

무형자산상각비	467,009,517	449,221,896

외화환산이익	(168,422,975)	0

종속회사투자자산처분손익	0	0

유형자산처분이익	(8,436,634)	0

급 여	0	33,457,777

대손충당금환입(대손상각비)	3,047,492	6,304,472

전환권조정 상각액	1,048,966,640	0

기타의 대손상각비	47,966,003

소 계	3,120,392,840	786,981,707

3. 운전자본변동

매출채권의 감소(증가)	(3,207,551,250)	124,681,399

기타채권의 감소(증가)	1,750,862,803	(98,397,150)

기타비금융자산의 감소(증가)	741,010,321	(2,091,953,593)

기타채무의 증가(감소)	5,281,159,620	(368,146,224)

기타비금융부채의 증가(감소)	(503,175,426)	1,429,728,113

퇴직금의 지급	0	(68,136,686)

소 계	4,062,306,068	(1,072,224,141)

합 계	8,985,842,589	(1,827,828,498)

(2) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 투자 및 재무활동 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3분기	전 3분기

선급금의 판권(무형자산) 대체	2,481,100,000	-

27. 특수관계자와의 거래(1) 당 3분기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	지분율(*1)	주요영업활동	소재지

당분기말	전기말

지배기업	LONGTUGAME HK LIMITED	44.53%	44.53%	온라인 게임개발, 유동	중 국

종속기업	㈜스터디맵 (*2)	0.00%	96.25%	온라인 통신학습, 학원 교육업	한 국

AiXue(BeiJing) Education Technology Co.,Ltd.	100.00%	100.00%	중국내 교육사업	중 국

Shangxue (Shanghai) Information Technology Co., Ltd.	100.00%	100.00%	중국내 교육사업	중 국

AiXue(China) Technology Ltd.	100.00%	100.00%	중국내 교육사업 투자업	중 국

더이앤엠㈜	55.48%	55.48%	강관제조	한 국

코리아티이㈜	100.00%	100.00%	강관제조	한 국

㈜홍연	100.00%	100.00%	유무선 개인방송 플랫폼사업	한 국

북경머니웰파트너스	100.00%	100.00%	중국내 무역, 투자자문	중 국

관계기업	Lantu Games Limited	50.00%	50.00%	소프트웨어 개발 및 공급업	홍 콩

기타	㈜매쓰맵	40.00%	40.00%	온라인 통신학습, 학원교육업	한 국

슬로우퍼피㈜	10.07%	-	소프트웨어 개발 및 공급업	한 국

(*1) 지분율은 지배기업과 종속기업이 각각 보유하고 있는 지분율의 단순합계입니다.
(*2) 당 3분기 중 ㈜스터디맵에 대한 지분이 전량 매각되어 특수관계자에서 제외되었습니다.

(2) 당 3분기와 전기중 자금거래를 제외한 특수관계자와의 주요거래는 없으며, 당 3분기말 및 전기말 현재 자금거래 관련 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	당 3분기	전기말

대여금	차입금	대여금	차입금

지배기업	LONGTUGAME HK LIMITED	-	-	-	-

종속기업	㈜스터디맵(*)	959,320,057	-	959,320,057	-

합 계	959,320,057	1,747,050,000	959,320,057	-

(*) 당 3분기 중 ㈜스터디맵에 대한 지분이 전량 매각되어 특수관계자에서 제외되었습니다.

(3) 당 3분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당 3분기

(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

지배기업	LONGTUGAME HK LIMITED	-	-	-	1,747,050,000

합 계	-	-	-	1,747,050,000

② 전 기(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

기타특수관계자	임직원	5,045,000	9,045,000	-	-

합 계	5,045,000	9,045,000	-	-

(4) 당 3분기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보ㆍ보증의 내역은 없으며, 특수관계자를 위하여 제공한 담보ㆍ보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	보증처	당 3분기말	전기말	구 분

종속기업	더이앤엠㈜	우리은행	1,500,000,000	-	정기예금 담보제공

기업은행	1,102,900,000	-	차입연대보증

한국무역보험공사	450,000,000	-	차입연대보증

합 계	3,052,900,000	-

(5) 주요 경영진에 대한 보상당 3분기 및 전 3분기 중 당사의 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함한 주요경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3분기	전 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여

퇴 직 급 여

주식보상비용

합 계

28.주식선택권(1) 주요사항당사는 이사회 결의 및 주주총회결의에 의거, 회사가 임직원에게 부여한 주식선택권과 관련한 주요내역은 다음과 같습니다.

구 분	1 차	2 차

부여일	2015년 12월 09일	2016년 05월 20일

부여수량	500,000주	48,000주

행사가격	10,683원	10,804원

공정가치 (*)	3,005원	3,617원

행사가능기간	2017년 12월 09일~ 2020년 12월 08일	2018년 05월 20일~ 2021년 05월 19일

부여방법	신주교부, 자기주식교부 혹은 차액 보상(행사일 도래시 당사의 결정)

행사가능조건	부여 받은 날로부터 2년 이상 재직시 행사가 가능

(*) 주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈모형에 따라 산정한 것입니다. 블랙-숄즈모형의 결정변수에는 부여일 현재 주가, 행사가격, 기대주가변동성, 예상 만기와 무위험이자율 등을 고려하여 산정하였습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당 3분기	전 기(2015.12.31)

1차	2차	합 계	1차	합 계

부여된 주식선택권	500,000	48,000	548,000	500,000	500,000

당 3분기말까지 취소된 주식선택권	-	-	-	-	-

당 3분기말까지 행사된 주식선택권	-	-	-	-	-

당기말 현재 주식선택권	500,000	48,000	548,000	500,000	500,000

29. 담보제공자산 및 지급보증(1) 카드채권한도 설정을 위하여 기업은행 등에 가입한 당사의 단기금융상품 290백만원을 카드사에 담보로 제공하고 있습니다. (주석3참조)

(2) 당 3분기말 현재 당사가 타인(특수관계자 제외)에게 제공한 지급보증은 없으며 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자	제공받은자	보증금액	보증내용

서울보증보험	㈜에이오더블유컨텐츠	8,400,000	공탁보증보험

서울보증보험	개인	10,000,000	공탁보증보험

서울보증보험	이지스엔터프라이즈㈜	310,000,000	이행보증보험

서울보증보험	개인	3,300,000	공탁보증보험

신용보증기금	개인	2,300,000	공탁보증보험

합 계	334,000,000

30. 영업부문정보

(1) 당사의 영업부문의 구성내역은 다음과 같습니다.

부문별	수익창출의 내용

교육사업부문	온라인 통신학습 및 학원업 등

게임사업부문	게임소프트웨어 개발 및 공급

(2) 당사의 당 3분기 및 전 3분기의 경영성과는 다음과 같습니다. ① 당 3분기

(단위 : 원)

구 분	3개월	누 적

교육사업부문	게임사업부문	합 계	교육사업부문	게임사업부문	합 계

매 출 액	2,271,142,684	22,859,719,963	25,130,862,647	7,847,438,636	32,800,408,435	40,647,847,071

영 업 손 익	(346,187,804)	3,301,142,903	2,954,955,099	(746,471,740)	4,373,954,641	3,627,482,901

② 전 3분기(단위 : 원)

구 분	3개월	누 적

교육사업부문	게임사업부문	합 계	교육사업부문	게임사업부문	합 계

매 출 액	3,209,543,234	1,270,640,159	4,480,183,393	9,226,053,000	2,049,493,000	11,275,546,000

영 업 손 익	(199,581,219)	(227,935,374)	(427,516,593)	(1,389,203,000)	(239,024,000)	(1,628,227,000)

(3) 당사의 당 3분기말 및 전기말 현재 주요 재무현황은 다음과 같습니다. ① 당 3분기말

(단위 : 원)

구 분	교육사업부문	게임사업부문	공 통	합 계

자 산	12,492,241,217	85,317,266,219	6,457,405,260	104,266,912,696

부 채	12,018,599,524	37,294,974,510	-	49,313,574,034

② 전기말(단위 : 원)

구 분	교육사업부문	게임사업부문	공 통	합 계

자 산	15,538,153,924	56,148,399,317	569,793,808	72,256,347,049

부 채	(11,285,438,042)	(17,301,427,791)	(112,301,434)	(28,699,167,267)

(4) 당해기간 동안 국내에서만 사업을 영위하고 있으므로 지역부문별 정보는 공시하지 아니합니다.

31. 자본위험 관리

당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적 으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 유동비율등의 재무비율을 매월 모니터링하여 당사의 재무안정성지표의 기준에 따라 관리하여 지속적인 재무 구조개선을 위하여 실행하고 있습니다.당 3분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당 3분기말	전기말

부채총계(A)	49,313,574,034	28,699,167,267

자본총계(B)	54,953,338,662	43,557,179,782

부채비율(A/B)	89.74%	65.89%

32. 금융위험 관리

회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. (1) 외환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다.

① 환위험에 대한 노출 당 3분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3분기말	전기말

자산:

현금및현금성자산	56,351,051	77,993

소 계	56,351,051	77,993

부채:

단기차입금	(1,747,050,000)	-

소 계	(1,747,050,000)	-

② 민감도분석연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당 3분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 자본 및 당 3분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3분기말	전기말

10% 상승시	(169,069,895)	7,799

10% 하락시	169,069,895	(7,799)

(2) 이자율위험이자율위험은 미래의 금융시장 변화에 따라 예상치 못한 시장금리 변동으로 이자 수익과 이자비용 변동에 노출되어 있는 위험으로써 주로 예금 및 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 금융시장 변화에 따른 시장금리 변동 등 미래의 불확실성 제거와 순금융비용 최소화에 초점을 두고 이자율 위험관리 목표를 설정하여 실천함으로써 기업가치 극대화에 최선을 다하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 10bp 변동시 예금 및 변동 금리부 차입금으로 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3분기	전 기

10bp 상승시	10bp 하락시	10bp 상승시	10bp 하락시

이자수익	24,123,900	(24,123,900)	2,048,835	(2,048,835)

이자비용	-	-	-	-

(3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 금융자산은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들이기 때문에 신용위험은 제한적입니다. ① 신용위험에 대 한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당 3분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당 3분기말	전기말

현금및현금성자산	1,995,392,229	1,609,719,314

장단기금융상품	25,082,109,590	440,000,000

매출채권및기타채권	6,495,908,993	3,833,552,517

매도가능금융자산	302,702,624	-

합 계	33,876,113,436	5,883,271,831

② 손상차손

당 3분기말과 전기말 현재 회수약정일 기준 연령별 채권잔액 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. ⅰ) 당 3분기말

(단위 : 원)

구 분	매출채권	미수금	대여금

채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액

정상채권	6,360,487,675	-	4,995,931	-	1,037,225,300	-

3개월미만	-	-	-	-	-	-

3월초과~6월이하	-	-	-	-	-	-

6월초과~12월이하	-	-	-	-	-	-

12월초과	14,116,754	(11,069,262)	-	-	959,320,057	(959,320,057)

합 계	6,374,604,429	(14,116,754)	4,995,931	-	1,996,545,357	(959,320,057)

ⅱ) 전기말(단위 : 원)

구 분	매출채권	미수금	대여금

채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액

정상채권	1,878,378,909	-	118,454,640	-	1,500,000,000	-

3개월미만	-	-	-	-	-	-

3월초과~6월이하	-	-	-	-	-	-

6월초과~12월이하	-	-	-	-	-	-

12월초과	11,069,262	(11,069,262)	-	-	959,320,057	(959,320,057)

합 계	1,889,448,171	(11,069,262)	118,454,640	-	2,459,320,057	(959,320,057)

③ 대손충당금의 변동당 3분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권과 기타금융자산에 설정된 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. ⅰ) 당 3분기

(단위 : 원)

구 분	매출채권	미수금	대여금	합 계

기 초 금 액	(11,069,262)	-	(959,320,057)	(970,389,319)

대 손 상 각	(3,047,492)	-	-	(3,047,492)

대손상각 환입	-	-	-	-

채 권 제 각	-	-	-	-

기 말 금 액	(14,116,754)	-	(959,320,057)	(973,436,811)

ⅱ) 전기(단위 : 원)

구 분	매출채권	미수금	대여금	합 계

기 초 금 액	(1,381,467)	-	(911,354,054)	(912,735,521)

대 손 상 각	(9,687,795)	-	(47,966,003)	(57,653,798)

대손상각 환입	-	-	-	-

채 권 제 각	-	-	-	-

기 말 금 액	(11,069,262)	-	(959,320,057)	(970,389,319)

(4) 유동성위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당 3분기말과 전기말 및 전기초 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ① 당 3분기말

(단위 : 원)

계정과목	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 이상	합 계

기 타 채 무	5,149,698,785	-	3,000,000	5,152,698,785

차 입 금	-	1,747,050,000	-	1,747,050,000

전 환 사 채	-	-	30,755,992,298	30,755,992,298

합 계	5,149,698,785	1,747,050,000	30,758,992,298	37,655,741,083

② 전기말(단위 : 원)

계정과목	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 이상	합 계

기 타 채 무	2,071,945,453	-	3,000,000	2,074,945,453

차 입 금	12,000,000,000	-	-	12,000,000,000

전 환 사 채	-	-	4,182,702,786	4,182,702,786

합 계	14,071,945,453	-	4,185,702,786	18,257,648,239

33. 범주별 금융상품 (1) 범주별 금융상품의 내역당사의 당 3분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 금융자산당 3분기 및 전기말 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다.

ⅰ) 당 3분기말(단위 : 원)

계정과목	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,995,392,229	-	-	-	1,995,392,229

단기금융상품	25,082,109,590	-	-	-	25,082,109,590

매출채권	5,091,978,508	-	-	-	5,091,978,508

미수금	11,187,151	-	-	-	11,187,151

미수수익	92,043,485	-	-	-	92,043,485

단기대여금및수취채권	1,000,000,000	-	-	-	1,000,000,000

매도가능금융자산	-	-	302,702,624	-	302,702,624

장기보증금	300,699,849	-	-	-	300,699,849

합 계	33,573,410,812	-	302,702,624	-	33,876,113,436

ⅱ) 전기말(단위 : 원)

계정과목	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,609,719,314	-	-	-	1,609,719,314

단기금융상품	440,000,000	-	-	-	440,000,000

매출채권	1,878,378,909	-	-	-	1,878,378,909

미수금	118,454,640	-	-	-	118,454,640

미수수익	12,469,119	-	-	-	12,469,119

단기대여금및수취채권	1,500,000,000	-	-	-	1,500,000,000

장기보증금	324,249,849	-	-	-	324,249,849

합 계	5,883,271,831	-	-	-	5,883,271,831

② 금융부채당 3분기 및 전기말 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.

ⅰ) 당 3분기말(단위 : 원)

계정과목	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

미지급금	9,961,694,315	-	9,961,694,315

미지급비용	315,541,822	-	315,541,822

예수금	149,530,914	-	149,530,914

예수보증금	49,710,000	49,710,000

단기차입금	-	-	-

장기임대보증금	3,000,000	-	3,000,000

전환사채	31,235,404,745	-	30,755,992,298

합 계	41,714,881,796	0	41,714,881,796

ⅱ) 전기말(단위 : 원)

계정과목	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

미지급금	1,840,919,014	-	1,840,919,014

미지급비용	124,190,105	-	124,190,105

예수금	59,126,334	-	59,126,334

예수보증금	47,710,000	-	47,710,000

단기차입금	12,000,000,000	-	12,000,000,000

장기임대보증금	3,000,000	-	3,000,000

전환사채	4,182,702,786	-	4,182,702,786

합 계	18,257,648,239	-	18,257,648,239

(2) 범주별 금융상품 관련 손익당사의 당 3분기와 전 3분기 중 발생한 금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 당 3분기 ⅰ ) 금융자산

(단위 : 원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산	합 계

당 3분기손익:

대손(비용)환입	-	(3,047,492)	-	-	(3,047,492)

기타대손(비용)환입	-	(13,152,521)	-	-	(13,152,521)

이자수익(비용)	-	160,535,527	-	-	160,535,527

외환차익(차손)	-	(8,505,405)	-	-	(8,505,405)

소 계	-	135,830,109	-	-	135,830,109

기타포괄손익	-	0	-	-	0

총포괄손익	-	135,830,109	-	-	135,830,109

ⅱ ) 금융부채

(단위 : 원)

구 분	당기손익인식 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

당 3분기손익:

이자수익(비용)	-	(2,098,792,441)	(2,098,792,441)

외화환산이익(손실)	-	168,422,975	168,422,975

소 계	-	(1,930,369,466)	(1,930,369,466)

기타포괄손익	-	-	-

총포괄손익	-	(1,930,369,466)	(1,930,369,466)

② 전 3분기 ⅰ ) 금융자산

(단위 : 원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산	합 계

전 3분기손익:

대손(비용)환입	-	(6,304,472)	-	-	(6,304,472)

기타대손(비용)환입	(47,966,003)	(47,966,003)

이자수익(비용)	-	272,820,668	-	-	272,820,668

외환차익(차손)	-	37,858,400	-	-	37,858,400

소 계	-	256,408,593	-	-	256,408,593

기타포괄손익	-	-	-	-

총포괄손익	-	256,408,593	-	-	256,408,593

ⅱ ) 금융부채

(단위 : 원)

구 분	당기손익인식 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

전 3분기손익:

이자수익(비용)	-	(176,460,747)	(176,460,747)

외화환산이익(손실)	-	-	-

소 계	-	(176,460,747)	(176,460,747)

기타포괄손익	-	-	-

총포괄손익	-	(176,460,747)	(176,460,747)

34. 금융상품의 공정가치 (1) 당 3분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 금융자산

구 분	당 3분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 금융자산]

매도가능금융자산	302,702,624	(*1)	-	(*1)

소 계	302,702,624	-	-	-

[상각후원가로 인식된 금융자산]

현금및현금성자산	1,995,392,229	(*2)	1,609,719,314	(*2)

단기금융상품	25,082,109,590	(*2)	440,000,000	(*2)

매출채권	5,091,978,508	(*2)	1,878,378,909	(*2)

미수금	11,187,151	(*2)	118,454,640	(*2)

미수수익	92,043,485	(*2)	12,469,119	(*2)

단기대여금및수취채권	1,000,000,000	(*2)	1,500,000,000	(*2)

장기보증금	300,699,849	(*2)	324,249,849	(*2)

소 계	33,573,410,812	-	5,883,271,831	-

금융자산 합계	33,876,113,436	-	5,883,271,831	-

(*1) 시장성 없는 지분증권의 경우 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률에 대한 신뢰성 있는 평가가 불가능 하므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 금 융부채

구 분	당 3분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[상각후원가로 인식된 금융부채]

미지급금	9,961,694,315	(*)	1,840,919,014	(*)

미지급비용	315,541,822	(*)	124,190,105	(*)

예수금	148,904,777	(*)	59,126,334	(*)

예수보증금	49,710,000	(*)	47,710,000	(*)

단기차입금	0	(*)	12,000,000,000	(*)

장기임대보증금	3,000,000	(*)	3,000,000	(*)

전환사채	31,235,404,745	(*)	4,182,702,786	(*)

소 계	41,714,255,659	-	18,257,648,239	-

금융자산 합계	41,714,255,659	-	18,257,648,239	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

당 3분기말 및 전기말 현재 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.