제이케이시냅스 분기보고서 (2022.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황 - 연결재무제표 기준

① 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제24기분기	매출채권	30,787,870	(5,104,722)	16.6%

대여금	9,171,296	(5,365,838)	59.3%

미수금	1,470,724	(29,669)	2.0%

미수수익	346,038	(263,835)	76.2%

보증금	8,948,381	(117,909)	1.8%

현재가치할인차금	(204,619)	-	-

합계	50,519,688	(10,881,972)	21.6%

제23기	매출채권	6,756,947	(288,415)	4.3%

대여금	6,792,831	(5,365,838)	79.0%

미수금	4,045,797	(25,709)	0.6%

미수수익	314,285	(263,835)	83.9%

보증금	5,244,674	-	0%

현재가치할인차금	(383,874)	-	0%

합계	22,770,662	(5,943,797)	26.1%

제22기	매출채권	5,092,620	(978,946)	19.2%

대여금	10,444,514	(5,167,416)	49.5%

미수금	5,204,704	(221,574)	4.3%

미수수익	481,160	(252,821)	52.5%

보증금	469,779	-	0%

소 계	21,692,777	(6,620,757)	30.5%

② 대손충당금 변동 현황 (단위 : 천원)

구분	제24기 분기	제23기	제22기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	5,943,797	6,620,756	6,703,135

2. 순대손처리액	-

① 대손처리액(상각채권액)	(28,044)	(916,605)	(50,000)

② 상각채권회수액	-	(50,976)

③ 기타증감액	3,663,440	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	1,302,778	239,644	18,597

4. 기말 대손충당금 잔액합계	10,881,972	5,943,797	6,620,756

③ 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사는 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

*개별분석 및 과거대손경험률

1. 부도, 파산, 폐업, 회사정리절차 개시 100% 설정

2. 계속거래가 없는 경과기간이 1년이상 연체거래시 100%설정

④ 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원)

구분	제24기 분기(주1)	제23기	제22기

만기미도래	24,069,718	6,311,991	3,993,691

3개월미만	1,721,588	174,359	-

3~6개월	811,744	19,561	138,581

6~12개월	672,405	-

12개월 초	1,517,674	251,036	960,348

합 계	30,787,870	6,756,947	5,092,620

나. 재고자산 현황 - 연결재무제표 기준

① 재고자산의 현황 (단위 : 천원)

사업부문	구분	제24기 분기	제23기	제22기

전자소재	원재료	834,656	988,575	276,272

재공품	29,522	35,267	34,107

제품	197,193	206,717	137,239

상품	6,024	7,615	42,549

소계	1,067,395	1,238,174	490,166

전자부품	원재료	1,499,276	1,060,538	966,445

재공품	648,705	413,384	370,480

제품	674,987	437,436	440,480

상품	17,887	142,481	91,844

소계	2,840,855	2,053,839	1,869,363

검사장비	원재료	-	-	-

재공품	1,452,633	-	-

제품	-	-	-

상품	-	-	-

소계	1,452,633	-	-

총계	원재료	2,333,932	2,049,113	1,242,716

재공품	2,130,860	448,651	404,701

제품	872,180	644,153	577,718

상품	23,911	150,096	135,393

합계	5,360,883	3,292,013	2,359,529

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	3.37	2.26	2.67

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	11.89	8.50	7.80

② 실사일자당사는 2022년 9월말 공장가동 종료시를 기초로 재고실사를 실시하였습니다.③ 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부당사의 동 일자 재고실사시에는 당사의 회계담당부서 및 해당 부서의 담당자 입회하에 실시하였습니다.④ 장기체화재고등 현황 (단위 : 천원)

구 분	제24기 분기

취득원가	평가충당금	장부가액

상 품	25,732	(1,821)	23,911

제 품	1,277,994	(405,814)	872,180

재공품	2,188,979	(58,119)	2,130,860

원재료	2,618,497	(284,565)	2,333,932

합 계	6,111,202	(750,319)	5,360,883

다. 공정가치 평가내역 - 연결재무제표 기준

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2022.09.30	2021.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	9,017,137	9,017,137	15,531,663	15,531,663

매출채권및기타채권	39,637,716	39,637,716	16,826,865	16,826,865

장단기금융자산	15,233,511	15,233,511	50,379,011	50,379,011

지분증권	10,414,723	10,414,723	2,703,378	2,703,378

채무증권	14,001,008	14,001,008	4,745,242	4,745,242

위험회피파생상품자산	2,428,686	2,428,686	390,905	390,905

합 계	90,732,781	90,732,781	90,577,064	90,577,064

금융부채

매입채무및기타채무	9,015,727	9,015,727	5,815,202	5,815,202

차입금및사채	41,448,593	41,448,593	51,533,093	51,533,093

파생상품부채	12,311,137	12,311,137	8,505,550	8,505,550

리스부채	3,870,230	3,870,230	2,321,220	2,321,220

합 계	66,645,687	66,645,687	68,175,065	68,175,065