제이케이시냅스 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 소니드 주식회사(구, 얍엑스 주식회사)(이하 '회사')는 1996년 7월 2일에 화공약품류,전자재료, 전자부품 및 디스플레이 검사장비의 제조 판매를 주 사업목적으로 설립되어 현재 OLED 및 LCD에 적용되는 디스플레이용 정밀화학소재 및 검사장비, IoT 에적용되는 무 선전자 태그 등 을 생산, 판매하고 있습니다. 회 사는 2007년 1월 1일 상호를 일동화학 주식회사에서 주식회사 이그잭스로 변경 후 2010년 10월 30일에 코스닥 상장법인인 주식회사 SC팅크그린과 합병하였습니다. 한편, 회사는 2021년 8월19일 주식회사 이그잭스에서 얍엑스 주식회사로 상호변경 하였으 며, 2022년 3월 31일 얍엑스 주식회사에서 소니드 주식회사로 상호변경 하였습니다. 회사는 천안 에 공장을 두고 있으며, 등록된 본점사무소의 주소는 천안시 서북구 2공단7길 50입니다. 회사의 설립시 자본금은 300,000천원이었으나 수차례의 유무상증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 49,444,487 천원 이며, 주요주주 내역은 다음과 같습니다.

주주명	2022.03.31	2021.12.31	비 고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)제이와이미래기술컴퍼니	17,959,183	18.16	5,714,286	6.60	최대주주

(주)아이티시크릿	3,971,940	4.02	3,971,940	4.58

(주)제이앤제이인베스트먼트	1,000,000	1.01	1,000,000	1.15

소니드(주)	1,485,000	1.50	561,104	0.65	자기주식

기타	74,472,851	75.31	75,396,747	87.02

합 계	98,888,974	100.00	86,644,077	100.00

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2022년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 또한, 2022년 1월 1일부터 조기 적용 가능한새로운 회계기준이 있으나, 회사는 분기재무제표 작성 시 조기 적용한 제ㆍ개정 기준서가 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 회사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천USD)

구 분	2022.03.31	2021.12.31

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산

현금및현금성자산	USD	227	274,748	USD	200	237,100

매출채권	USD	1,652	1,984,090	USD	1,212	1,436,896

외화부채

매입채무	USD	91	110,032	USD	274	324,834

외화사채	USD	4,295	5,200,140	USD	4,280	5,073,351

외화차입금	USD	4,200	5,085,360	-	-	-

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율10%변 동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31	2021.12.31

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	214,881	(214,881)	134,916	(134,916)

상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채 를 대상으로 하였으며 , 통화스왑이 체결된 외화사채 및 외화차입금은 환위험에 노출되어 있지 않음에 따라 제 외되었습니다. (2) 이자율 위험회사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 고정이자율이 적용되는 일부 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 회사는 이자율위험에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다 . 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.

실행된 시뮬레이션에 근거할 때, 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 조건의 예금과 차입 금의 이자율이 1% 변동 시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31	2021.12.31

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(20,000)	20,000	(20,000)	20,000

이자수익	-	-	-	-

4.1.2 신용위험

신용위험은 재무적 손실의 최소화를 목적으로 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상의무사항을 지키지 못하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 거래시 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 포함한 거래상대방의 신용도를 고려하고 있습니다.신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여회사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다

당분기말 및 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31	2021.12.31

현금및현금성자산	1,565,283	11,399,844

매출채권및기타채권(유동)	22,949,986	11,413,038

매출채권및기타채권(비유동)	8,566,398	5,618,313

기타금융자산(유동)	2,805,831	2,892,648

기타금융자산(비유동)	159,144	54,859,983

합 계	36,046,642	86,183,826

4.1.3 유동성 위험

현금흐름의 예측은 회사의 재무팀 이 수행하고 있습니다. 회사의 재무팀 은 미사용 차입금한도 를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

비파생금융부채의 할인되지않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성된 만기별 예상현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년초과 5년이하	5년 초과	합 계

2022.03.31

매입채무및기타채무	4,258,416	389,374	-	4,647,790

차입금	2,245,741	8,097,675	-	10,343,416

전환사채	52,015,100	-	-	52,015,100

외화사채	65,169	5,392,689	-	5,457,858

리스부채	712,075	1,699,678	-	2,411,753

2021.12.31

매입채무및기타채무	4,756,062	389,374	-	5,145,436

차입금	2,483,891	2,421,031	-	4,904,922

전환사채	52,015,100	-	-	52,015,100

외화사채	63,807	5,280,007	-	5,343,814

리스부채	628,174	1,585,478	-	2,213,652

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순 부채는 총차입부채에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다

보고기간말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31	2021.12.31

총차입부채(I)	63,875,750	53,459,478

차감 : 현금및현금성자산(II)	(1,565,283)	(11,399,844)

순부채(III=I-II)	62,310,467	42,059,634

자본총계(IV)	84,142,828	71,100,171

총자본(V=III+IV)	146,453,295	113,159,805

자본조달비율(III/V)	42.55%	37.17%

5. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 금융상품의 범주별 분류내역

(단위 : 천원)

구분	2022.03.31

상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피파생상품자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	1,565,283	-	-	-	-	-	1,565,283

매출채권및기타채권	26,138,581	-	-	-	-	-	26,138,581

장단기금융자산	50,304,257	-	-	-	-	-	50,304,257

지분증 권	-	8,266,398	1,337,005	-	-	-	9,603,403

채무증 권	-	4,745,242	-	-	-	-	4,745,242

파생상품자산	-	-	-	552,841	-	-	552,841

합 계	78,008,121	13,011,640	1,337,005	552,841	-	-	92,909,607

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	-	4,633,447	-	4,633,447

차입금및사채	-	-	-	-	61,572,865	-	61,572,865

리스부채	-	-	-	-	2,302,885	-	2,302,885

파생상품부채	-	-	-	-	-	11,270,739	11,270,739

합 계	-	-	-	-	68,509,197	11,270,739	79,779,936

(단위 : 천원)

구분	2021.12.31

상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피파생상품자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	11,399,844	-	-	-	-	-	11,399,844

매출채권및기타채권	17,031,351	-	-	-	-	-	17,031,351

장단기금융자산	50,304,011	-	-	-	-	-	50,304,011

지분증 권	-	2,592,648	110,730	-	-	-	2,703,378

채무증 권	-	4,745,242	-	-	-	-	4,745,242

파생상품자산	-	-	-	390,905	-	-	390,905

합 계	78,735,206	7,337,890	110,730	390,905	-	-	86,574,731

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	-	5,130,084	-	5,130,084

차입금및사채	-	-	-	-	51,348,093	-	51,348,093

리스부채	-	-	-	-	2,111,385	-	2,111,385

파생상품부채	-	-	-	-	-	8,505,550	8,505,550

합 계	-	-	-	-	58,589,562	8,505,550	67,095,112

(2) 금융상품의 공정가치(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31	2021.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,565,283	1,565,283	11,399,844	11,399,844

매출채권및기타채권	26,138,581	26,138,581	17,031,351	17,031,351

장단기금융자산	50,304,257	50,304,257	50,304,011	50,304,011

지분증 권	9,603,403	9,603,403	2,703,378	2,703,378

채무증 권	4,745,242	4,745,242	4,745,242	4,745,242

파생상품자산	552,841	552,841	390,905	390,905

합 계	92,909,607	92,909,607	86,574,731	86,574,731

금융부채

매입채무및기타채무	4,633,447	4,633,447	5,130,084	5,130,084

차입금및사채	61,572,865	61,572,865	51,348,093	51,348,093

파생상품부채	11,270,739	11,270,739	8,505,550	8,505,550

위험회피파생상품부채	-	-	-	-

리스부채	2,302,885	2,302,885	2,111,385	2,111,385

합 계	79,779,936	79,779,936	67,095,112	67,095,112

회사의 경영진은 재무제표에 인식되는 상각후원가측정 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 공정가치 서열체계

1) 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 회사의 자산 및 부채 현황

(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31	2021.12.31

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	2,080,500	-	10,931,140	13,011,640	2,406,750	-	4,931,140	7,337,890

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,335,759	1,335,759	-	-	109,484	109,484

위험회피파생상품자산	-	552,841	-	552,841	-	390,905	-	390,905

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	11,270,739	11,270,739	-	-	8,505,550	8,505,550

위험회피파생상품부채	-	-	-	-	-	-	-	-

3) 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치측정금융자산의 장부금액의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31	2021.03.31

기초금액	5,040,624	10,684,261

총손익	-

당기손익인식금액	-	-

기타포괄손익인식금액	-	-

취득	6,000,000	-

처분	-	-

계정대체(주1)	1,226,275	-

기말금액	12,266,899	10,684,261

(주1) 일동케미칼(주) 주식에 대해 담보 설정한 미수금에서 대체되었습니다.

4) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치평가를 위하여 다양한 평가기법을 활용하고 있습니다. 파생금융계약은 시장접근법을적용하여 평가되며, 이외의 금융자산은 미래현금흐름할인법, 순자산가치평가법 등을적용하여 평가됩니다. 회사가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 선도환율, 성장율, 할인율 등이며 회사는 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관된 투입변수를 선택하여 그 공정가치를 평가하고 있습니다. 5) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 (주)행남사 주식은 2021년 6월 7일 상장폐지됨에 따라 수준1에서 수준3로 이동하였으며, 당분기 중 수준간 유의적인 이동은 없습니다. 또한, 당분기 및 전분기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(4) 금융상품의 범주별 손익(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31

현금 및현금성자산	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	위험회피파생상품자산	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합계

당기손익 인식금액

이자수익	23,452	148,084	-	-	-	-	-	171,536

이자비용	-	-	-	-	-	1,346,541	-	1,346,541

외환차손익 및 외화화산손익	(590,634)	32,252	-	-	-	(10,089)	-	(568,471)

대손상각비	-	-	-	-	-	-	-	-

기타의 대손상각비	-	3,959	-	-	-	-	-	3,959

배당금수익	-	-	16,050	-	-	-	-	16,050

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손익	-	-	93,821	-	-	-	-	93,821

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익	-	-	88,750	-	-	-	-	88,750

파생상품평가손익	-	-	-	-	161,935	-	360,803	522,738

소 계	(567,182)	184,295	198,621	-	161,935	1,336,452	360,803	1,674,924

기타포괄손익 인식금액

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	-	-	-	-	-	-	-	-

파생상품평가손익	-	-	-	-	(360,803)	-	-	(360,803)

소 계	-	-	-	-	(360,803)	-	-	(360,803)

합 계	(567,182)	184,295	198,621	-	(198,868)	1,336,452	360,803	1,314,121

(단위 : 천원)

구 분	2021.03.31

현금 및현금성자산	상각후원가측정금융자산	당기손익 공정가치금융자산	기타포괄손익공정가치금융자산	당기손익공정가치금융부채	위험회피파생상품부채	상각후원가측정금융부채	합계

당기손익 인식금액

이자수익	16,055	119,547	-	-	-	-	135,602

이자비용	-	-	-	-	-	-	(197,737)	(197,737

외환차손익 및 외화화산손익	(115,756)	41,951	-	-	-	-	(8,510)	(82,315)

기타의 대손상각비	-	-	-	-	-	-	-	-

배당금수익	-	-	85,544	-	-	-	-	85,544

당기손익-공정가치측정금융자산처분손익	-	-	28,756	-	-	-	-	28,756

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	-	431,335	-	-	-	-	431,335

파생상품 평가손익	-	-	-	-	90,640	-	-	90,640

당기손익 인식 계	(99,701)	161,498	545,635	-	90,640	-	(206,247)	491,825

기타포괄손익 인식금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	-	-	-	-	-	-	-

파생상품 평가손익	-	-	-	-	-	5,970	-	5,970

기타포괄손익 인식 계	-	-	-	-	-	5,970	-	5,970

합 계	(99,701)	161,498	545,635	-	90,640	5,970	(206,247)	497,795

6. 현금및현금성 자산(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31	2021.12.31

현금	3,342	-

원화보통예금	1,287,193	9,162,744

외화보통예금	274,748	237,100

MMDA 등	-	2,000,000

합 계	1,565,283	11,399,844

7. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권의 장부금액

(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31

채권액	손실충당금	장부금액

유동항목

매출채권	7,844,370	(37,379)	7,806,991

대여금(주1)	13,544,915	(268,457)	13,276,458

미수금	1,470,024	(5,095)	1,464,929

미수수익	120,323	-	120,323

금융리스채권	281,285	-	281,285

소 계	23,260,917	(310,931)	22,949,986

비유동항목

매출채권	251,036	(251,036)	-

대여금(주1)	5,122,381	(5,097,381)	25,000

미수금	24,574	(24,574)	-

미수수익	263,835	(263,835)	-

보증금	2,652,259	-	2,652,259

차감 : 현재가치할인차금	(194,274)	-	(194,274)

금융리스채권	705,609	-	705,609

소 계	8,825,420	(5,636,826)	3,188,594

합 계	32,086,337	(5,947,757)	26,138,580

(주1) 당분기 중 130백만원의 대여금이 회수되었고 12,300백만원이 대여되었습니다.당분기말 현재 (주)국보인터내셔널 외 7개사와 개인 1인에 대하여 18,667백만원(손실충당금 설정 전)의 대여금이 존재합니다.

(단위 : 천원)

구 분	2021.12.31

채권액	손실충당금	장부금액

유동항목

매출채권	6,085,858	(37,379)	6,048,479

대여금(주1)	1,359,915	(268,457)	1,091,458

미수금	3,953,769	(1,135)	3,952,634

미수수익	40,708	-	40,708

금융리스채권	279,758	-	279,758

소 계	11,720,008	(306,971)	11,413,037

비유동항목

매출채권	251,036	(251,036)	-

대여금(주1)	5,137,381	(5,097,381)	40,000

미수금	24,574	(24,574)	-

미수수익	263,835	(263,835)	-

보증금	5,185,583	-	5,185,583

차감 : 현재가치할인차금	(383,776)	-	(383,776)

금융리스채권	776,506	-	776,506

소 계	11,255,139	(5,636,826)	5,618,313

합 계	22,975,147	(5,943,797)	17,031,350

(주1) 전기 중 14,287백만원의 대여금이 회수되었고 10,350백만원이 대여되었습니다. 전기말 현재 (주)국보인터내셔널 외 5개사와 개인 1인에 대하여 6,497백만원(손실충당금 설정 전)의 대여금이 존재합니다.

(2) 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31	2021.03.31

매출채권	기타채권	합 계	매출채권	기타채권	합 계

기초금액	288,416	5,655,382	5,943,798	674,607	5,641,812	6,316,419

대손상각비(환입)	-	3,959	3,959	-	-	-

제각	-	-	-	-	-	-

기말금액	288,416	5,659,341	5,947,757	674,607	5,641,812	6,316,419

당분기말 매출채권 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.

(3) 매출채권및기타채권 연령분석(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31	2021.12.31

매출채권	기타채권	합 계	매출채권	기타채권	합 계

연체되지 않은 채권	2,378,655	16,866,661	19,245,316	5,891,939	10,982,115	16,874,054

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	5,043,971	325,503	5,369,474	174,359	-	174,359

3개월 초과 6개월 이하	379,741	1,138,669	1,518,410	19,561	-	19,561

6개월 초과 12개월 이하	42,003	-	42,003	-	-	-

12개월 초과(주1)	-	757	757	-	757	757

소 계	5,465,715	1,464,929	6,930,644	193,920	757	194,677

손상채권	251,036	5,659,341	5,910,377	251,036	5,655,382	5,906,418

합 계	8,095,406	23,990,931	32,086,337	6,336,895	16,638,254	22,975,149

(주1) 12개월을 초과하여 연체되었으나 담보권 설정 등으로 인하여 손상되지 않은 미수금 및 대여금입니다.

8 . 기타금융자산(1) 기타금융자산의 세부내역

(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31	2021.12.31

유동항목

단기금 융상품(주1)	300,000	300,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	8,266,398	2,592,648

소 계	8,566,398	2,892,648

비유동항목

장기 금융상품(주1)(주2)(주3)	50,004,257	50,004,011

당기손익-공정가치측정 금융자산	4,745,242	4,745,242

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,337,005	110,730

소 계	56,086,504	54,859,983

합 계	64,652,902	57,752,631

(주1) 장단기금융상품 중 304백 만원 (전기말: 304 백만원) 은 질권설정 등의 사유로 인하여 사용이 제한되어 있습 니다. (주2) 장기금융상품 중 49,410백만원은 메리츠증권과의 제20회, 제21회 전환사채 발행계약 및 유가증권 신탁계약에 따라 수협은행에 신탁된 국공채이며, 신탁대상 유가증권 및 이에 부수하는 권리 일체를 신탁원본으로 하여 수익권증서가 발행되어 제1종 수익권증서는 메리츠증권이, 제2종 수익권증서는 회사가 보유하고 있습니다.(주3) 장기금융상품 중 590백만원은 신탁원본의 관리를 위하여 메리츠증권에 개설된증권계좌에 예치된 금액이며, 해당 계좌는 질권설정되어 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역

(단위 : 천원)

회사명	2022.03.31	2021.12.31

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	평가손익누계액	장부금액	장부금액

시장성 있는 지분증권

상상인	100,000	0.18	830,000	122,000	952,000	1,245,000

포스링크	5,555	0.01	152,523	(152,523)	-

베노홀딩스	200,000	0.90	1,000,000	(78,000)	922,000	922,000

이엔에프테크	7,000	0.05	248,112	(41,612)	206,500	239,750

시장성 없는 지분증권

행남사	138,000	0.45	321,193	(321,193)	-	-

페이스메이커스	33,333	18.18	199,998	(14,100)	185,898	185,898

시장성 없는 채무증권

페이스메이커스 전환사채	-	-	7,500,000	-	7,500,000	1,500,000

테크늄 신주인수권부사채	-	-	3,000,000	245,242	3,245,242	3,245,242

에스케이1호조합 출자금	1,000	19.99	1,000,000	(1,000,000)	-	-

합 계	14,251,826	(1,240,186)	13,011,640	7,337,890

(3) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31	2021.03.31

기초금액	7,337,890	7,481,718

취득	6,000,000	2,550,506

평가	88,750	431,335

처분	(415,000)	(445,058)

기말금액	13,011,640	10,018,501

(4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 세부내역

(단위 : 천원)

회사명	2022.03.31	2021.12.31

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	평가손익누계액	장부금액	장부금액

시장성 없는 지분증권

대구시민프로축구단(주1)	-	-	1,246	-	1,246	1,246

전진팜스토리	799,376	15.07	999,220	(889,736)	109,484	109,484

일동케미칼(주)	67,400	13.93	1,226,276	-	1,226,276	-

(주)YS콘텐츠랜드	19,800	10.00	2,000,000	(2,000,000)	-	-

합 계	4,428,187	(3,091,181)	1,337,006	110,730

(주1) 시장성 없는 비상장주식은 공정가치 결정을 위한 정보가 불충분하고, 공정가치범위가 넓어 원가를 공정가치 최선의 추정치로 보았습니다. (5) 기타포괄손익-공정가치측정금 융자산 의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31	2021.03.31

기초금액	110,730	11,469,258

취득	-	-

대체(주1)	1,226,276	-

평가	-	-

처분	-	-

기말금액	1,337,006	11,469,258

(주1) 일동케미칼(주) 주식에 대해 담보 설정한 미수금에서 대체되었습니다.

9. 재고자산 (1) 재고자산의 세부내역

(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31	2021.12.31

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	8,893	(1,601)	7,292	9,617	(1,601)	8,016

제품	720,500	(111,641)	608,859	491,579	(84,473)	407,106

재공품	445,354	(76,634)	368,720	516,049	(67,785)	448,264

원재료	2,117,902	(296,942)	1,820,960	2,186,700	(293,098)	1,893,602

합 계	3,292,649	(486,818)	2,805,831	3,203,945	(446,957)	2,756,988

(2) 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실

(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31	2021.03.31

재고자산평가손실(환입)	39,861	(5,760)

10. 기타자산 (1) 기타자산의 내역

(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31	2021.12.31

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,699,674	382,727	2,742,238	382,727

차감 : 대손충당금	(499,674)	(382,727)	(499,674)	(382,727)

소 계	1,200,000	-	2,242,564	-

선급비용	8,250	95,786	22,718	-

부가세대급금	73,898	-	829,105	-

합 계	1,282,148	95,786	3,094,387	-

(2) 기타자산의 대손충당금 변동내역(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31	2021.03.31

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	499,674	382,727	582,727	-

대손상각비	-	-	-	-

유동성대체	-	-	-	-

기말금액	499,674	382,727	582,727	-

11 . 매각예정비유동자산

매각예정자산 및 소유주분배예정자산으로 분류한 내역

(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31	2021.12.31

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산(주1)(주3)	-	-	-	3,000,000	2,807,328	2,807,328

관계기업투자주식(주1)(주4)	-	-	-	200,000	-	-

종속기업투자주식(주2)(주4)	500,000	500,000	500,000	500,000	500,000	500,000

합 계	500,000	500,000	500,000	3,700,000	3,307,328	3,307,328

(주1) 전기 중 관계기업인 (주)얍모바일 및 (주)얍모바일 발행 제1회 신주인수권부사채의 매각이 결정됨에 따라 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 당분기 중 매각이 완료되었습니다. (주2) 전기 중 종속기업인 (주)바이오이엑스의 청산결의에 따라 소유주에 대한 분배예정자산으로 분류하였으며, 2022년 중 청산이 완료될 예정입니다.(주3) 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 따른 추정치와 평가모형을 사용하여 산정한 금액으로 측정되었습니다.(주4) 기업회계 기준서 제1105호에 따라 순공정가치와 장부금액 중 낮은 금액으로 측정되었습니다.

12. 유형자산(1) 유형자산의 내역(단위 : 천원)

구분	2022.03.31

취득금액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	8,763,053	-	-	8,763,053

건물	9,015,168	(1,788,302)	-	7,226,866

구축물	1,004,340	(164,887)	-	839,453

기계장치	25,908,646	(21,516,521)	(38,146)	4,353,979

차량운반구	468,305	(261,757)	-	206,548

공구와기구	2,792,201	(2,511,494)	-	280,707

집기비품	882,523	(657,023)	(435)	225,065

시설장치	994,000	(103,542)	-	890,458

건설중인자산	-	-	-	-

사용권자산	1,285,099	(190,959)	-	1,094,140

합 계	51,113,335	(27,194,485)	(38,581)	23,880,269

(단위 : 천원)

구분	2021.12.31

취득금액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	8,763,053	-	-	8,763,053

건물	9,015,168	(1,731,957)	-	7,283,211

구축물	1,004,340	(148,832)	-	855,508

기계장치	25,025,518	(21,339,364)	(48,355)	3,637,799

차량운반구	391,616	(252,226)	-	139,390

공구와기구	2,732,149	(2,491,318)	-	240,831

집기비품	870,361	(635,183)	(508)	234,670

시설장치	994,000	(41,417)	-	952,583

건설중인자산	721,417	-	-	721,417

사용권자산	1,337,423	(186,946)	-	1,150,477

합 계	50,855,045	(26,827,243)	(48,863)	23,978,939

(2) 유형자산의 변동내역(단위 : 천원)

구분	2022.03.31

기초금액	취득	처분	감가상각비	대체(주1)	기타(주2)	기말금액

토지	8,763,053	-	-	-	-	-	8,763,053

건물	7,283,211	-	-	(56,345)	-	-	7,226,866

구축물	855,508	-	-	(16,055)	-	-	839,453

기계장치	3,637,799	17,480	-	(166,947)	865,647	-	4,353,979

차량운반구	139,390	76,689	-	(9,531)	-	-	206,548

공구와기구	240,831	32,982	-	(20,176)	27,070	-	280,707

집기비품	234,670	12,163	-	(21,768)	-	-	225,065

시설장치	952,583	-	-	(62,125)	-	-	890,458

건설중인자산	721,417	171,300	-	-	(892,717)	-	-

사용권자산	1,150,477	4,684	(111,725)	(83,698)	(89,601)	224,003	1,094,140

합 계	23,978,939	315,298	(111,725)	(436,645)	(89,601)	224,003	23,880,269

(주1) 사용권자산의 대체는 운용리스로 제공되는 사용권자산의 투자부동산 대체내역입니다.(주2) 전기 중 임차한 건물 중 계약변동에 따른 조정된 금액입니다.

(단위 : 천원)

구분	2021.03.31

기초금액	취득	처분	감가상각비	대체	기말금액

토지	9,169,893	-	-	-	-	9,169,893

건물	8,367,556	-	-	(61,887)	-	8,305,670

구축물	905,725	-	-	(12,554)	-	893,170

기계장치	3,758,681	28,000	-	(165,740)	-	3,620,941

차량운반구	56,187	-	(9,644)	(4,504)	-	42,039

공구와기구	103,189	3,500	-	(15,399)	-	91,290

집기비품	271,326	2,239	(861)	(23,384)	-	249,320

사용권자산	223,420	49,685	(19,248)	(42,203)	-	211,655

건설중인자산	-	-	-	-	-	-

합 계	22,855,977	83,425	(29,753)	(325,672)	-	22,583,977

(3) 감가상각비의 비용 분류(단위 : 천원)

구분	2022.03.31	2021.03.31

매출원가	197,226	182,448

판매관리비	227,309	127,392

경상연구개발비	12,110	15,832

합 계	436,645	325,672

(4) 당분기말 현재 토지, 건물 및 기계장치는 금융기관 차입금 및 외화사채에 대하여 담보로 제공되어 있으며, 해당 토지, 건물 및 기계장치와 관련된 근저당권 설정액 은 8,352,000천원 및 USD 10,320천 ( 전기말 : 8,352,000천원 및 USD 5,280천)입니다. 13. 투자부동산(1) 투자부동산의 내역

(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31

취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	2,110,790	-	2,110,790

건물	7,236,403	(60,303)	7,176,100

사용권자산	1,039,384	(142,370)	897,014

합 계	10,386,577	(202,673)	10,183,904

(단위 : 천원)

구 분	2021.12.31

취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	2,110,790	-	2,110,790

건물	7,236,403	(15,076)	7,221,327

사용권자산	949,783	(83,861)	865,922

합 계	10,296,976	(98,937)	10,198,039

(2) 투자부동산의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31

기초	취득	대체	감가상각비	기말금액

토지	2,110,790	-	-	-	2,110,790

건물	7,221,327	-	-	(45,227)	7,176,100

사용권자산	865,922	-	89,601	(58,509)	897,014

합 계	10,198,039	-	89,601	(103,736)	10,183,904

(단위 : 천원)

구 분	2021.03.31

기초	취득	대체	감가상각비	기말금액

토지	-	-	-	-	-

건물	-	-	-	-	-

사용권자산	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

(3) 투자부동산의 공정가치는 수익환원법, 원가법, 거래사례비교법을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 임대료 인상률, 공실률 및 미래현금흐름 현재가치 계산을 위한 할인율에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 임대료 인상률이 상승하고, 공실률 및 할인율이 하락한다면 투자부동산의 공정가치는 증가할 것입니다. 회사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 투자부동산 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 투자부동산의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.전기 중 취득한 토지, 건물의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가법인인 대한감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었으며 공정가치는 장부금액과 유사합니다. 사용권자산으로 보유하는 투자부동산에는 기업회계기준서 제1116호에 따라 원가모형을 사용하여 측정하였습니다. (4) 투자부동산의 수익 및 비용

(단위 : 천원)

구분	2022.03.31	2021.03.31

임대수익	237,000	-

직접 운영비용	12,000	-

14. 무형자산(1) 무형자산의 내역(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31

취득가액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	768,530	(518,781)	(10,161)	239,588

개발비	1,694,617	(1,341,006)	(353,611)	-

소프트웨어	811,039	(803,734)	-	7,305

회원권	130,305	-	-	130,305

합 계	3,404,491	(2,663,521)	(363,772)	377,198

(단위 : 천원)

구 분	2021.12.31

취득가액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	774,046	(521,546)	(10,161)	242,339

개발비	1,694,617	(1,279,114)	(353,611)	61,892

소프트웨어	811,039	(795,394)	-	15,645

회원권	130,305	-	-	130,305

합 계	3,410,007	(2,596,054)	(363,772)	450,181

(2) 무형자산의 변동내역(단위 : 천원)

구분	2022.03.31

기초금액	취득	처분	상각비	기말금액

산업재산권	242,339	-	-	(2,751)	239,588

개발비	61,892	-	-	(61,892)	-

소프트웨어	15,645	-	-	(8,340)	7,305

회원권	130,305	-	-	-	130,305

합 계	450,181	-	-	(72,983)	377,198

(단위 : 천원)

구분	2021.03.31

기초금액	취득	처분액	상각비	기말금액

산업재산권	55,403	2,527	-	(3,034)	54,896

개발비	309,461	-	-	(61,892)	247,568

소프트웨어	64,204	-	-	(12,140)	52,064

합 계	429,067	2,527	-	(77,066)	354,528

(3) 무형자산상각비의 비용분류(단위 : 천원)

구분	2022.03.31	2021.03.31

매출원가	61,892	61,892

판매비와 관리비	11,091	15,174

합 계	72,983	77,066

15. 사용권자산 및 리스부채 (1) 리스이용자

1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내역

(단위 : 천원)

구분	2022.03.31	2021.12.31

부동산	775,887	773,406

차량운반구	318,254	377,071

합 계	1,094,141	1,150,477

2) 리스 관련 손익으로 인식된 금액(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31	2021.03.31

사용권자산 감가상각비	83,698	5,568

리스부채 이자비용	13,316	36,635

소액자산리스 및 단기리스 비용	2,464	42,203

사용권자산처분이익	4,120	-

사용권자산처분손실	58,204	-

당분기 중 리스 로 인한 총 현금유출 금액 은 157,158천 원 (전분기 : 50,545 천원) 입 니다.

3) 리스부채 의 계약상 만기(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31	2021.12.31

최소리스료	최소리스료 현재가치	최소리스료	최소리스료 현재가치

1년이내	712,075	658,602	628,174	580,125

1년초과 5년이내	1,699,678	1,644,283	1,585,478	1,531,260

합 계	2,411,753	2,302,885	2,213,652	2,111,385

4) 리스부채 의 유동성분류 내역(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31	2021.12.31

유동	658,602	164,329

비유동	1,644,283	68,464

합 계	2,302,885	232,793

(2) 리스제공자 1) 운용리스 제 공내역 ① 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 수취계획

(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31	2021.12.31

1년 이내	263,360	203,800

1년 초과 5년 이내	164,880	178,800

합 계	428,240	382,600

② 운용리스계약과 관련하여 회사가 인식한 리스료수익

(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31	2021.03.31

리스료 수익	252,360	20,600

2) 금융리스 제공내역 ① 금융리스채권의 내역

(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31	2021.12.31

유동	비유동	유동	비유동

금융리스채권	281,285	705,609	279,758	776,506

② 금융리스계약과 관련하여 회사가 인식한 금융수익

(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31	2021.03.31

금융리스채권의 이자수익	5,631	-

③ 금융리스채권의 만기분석(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31

1년이내	300,000

1년초과2년이내	300,000

2년초과3년이내	300,000

3년초과4년이내	125,000

리스총투자 합계	1,025,000

차감 : 미실현	38,106

최소리스료의 현재가치	986,894

16. 종속기업투자 및 관계기업투자

(1) 종속기업투자 및 관계기업투자의 세부내역

(단위 : 천원)

구 분	회사명	소재지	2022.03.31	2021.12.31

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업투자	(주)이그잭스디엑스	대한민국	64.94	775,055	64.94	775,055

(주)얍엑스넷	대한민국	100.00	4,000,000	100.00	4,000,000

얍엑스개발(주)	대한민국	100.00	915,000	100.00	215,000

(주)지에스페이먼트	대한민국	100.00	2,758,598	93.00	2,258,598

에프디스플레이(주)	대한민국	85.00	17,850,000	-	-

관계기업투자	(주)테크늄	대한민국	31.97	1,538,814	31.97	1,538,814

엘투1조합	대한민국	-	-	34.75	4,000,000

(주)린벤처스(주1)	대한민국	9.52	1,000,000	9.52	1,000,000

(주)커넥(주1)	대한민국	17.34	3,999,973	-	-

합 계	32,837,440	13,787,467

(주1) 잠재적 의결권 및 이사회 구성 등을 고려할 때 유의적인 영향력을 보유함에 따라 관계기업으로 분류되었습니다.

( 2) 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	회사명	2022.03.31

기초금액	취득	처분 및 감소	손상	대체	기말금액

종속기업투자	(주)이그잭스디엑스	775,055	-	-	-	-	775,055

(주)얍엑스넷	4,000,000	-	-	-	-	4,000,000

얍엑스개발(주)	215,000	700,000	-	-	-	915,000

(주)지에스페이먼트	2,258,598	500,000	-	-	-	2,758,598

에프디스플레이(주)	-	17,850,000	-	-	-	17,850,000

관계기업투자	(주)테크늄	1,538,814	-	-	-	-	1,538,814

엘투1조합	4,000,000	-	(4,000,000)	-	-	-

(주)린벤처스	1,000,000	-	-	-	-	1,000,000

(주)커넥	-	3,999,973	-	-	-	3,999,973

합 계	13,787,467	23,049,973	(4,000,000)	-	-	32,837,440

(단위 : 천원)

구분	회사명	2021.03.31

기초금액	취득	처분	기말금액

종속기업투자	(주)이그잭스디엑스	775,055	-	-	775,055

(주)바이오이엑스	500,000	-	-	500,000

관계기업투자	(주)페이스메이커스	-	499,998	-	499,998

합계	1,275,055	499,998	-	1,775,053

17. 매입채무및기타채무(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31	2021.12.31

유동항목

매입채무	2,589,625	3,126,992

미지급금	642,190	577,628

미지급비용	826,601	851,442

임대보증금	200,000	200,000

소 계	4,258,416	4,756,062

비유동항목

미지급금	16,374	16,374

임대보증금	373,000	373,000

현재가치할인차금	(14,343)	(15,351)

소 계	375,031	374,023

합 계	4,633,447	5,130,085

18 . 차 입금및사채 (1) 차 입금및사채 현황

(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31	2021.12.31

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	2,000,000	-	2,000,000	-

전환사채	46,173,003	-	41,474,742	-

외화사채	-	5,614,502	-	5,073,351

장기차입금	603,414	7,181,946	400,000	2,400,000

합 계	48,776,417	12,796,448	43,874,742	7,473,351

(2) 단기차입금 의 내 역(단위 : 천원)

차입처	용 도	만기일	연이자율(%)( 2022.03.31 )	2022.03.31	2021.12.31

신한은행	운전자금대출	2022-09-15	2.26	2,000,000	2,000,000

(3) 장기차입금의 내역(단위 : 천원)

차입처	용 도	만기일	연이자율(%)( 2022.03.31 )	2022.03.31	2021.12.31

신한은행	운영자금대출	2023-04-15	2.49	1,800,000	1,800,000

신한은행	운영자금대출	2024-04-15	2.38	900,000	1,000,000

신한은행	운영자금대출	2025-02-14	3.31	5,085,360	1,000,000

소 계	7,785,360	2,800,000

차감: 유동성대체	(603,414)	(400,000)

합 계	7,181,946	2,400,000

(4) 전환사채의 내역(단위 : 천원)

구 분	제20회 전환사채(주1)	제21회 전환사채(주1)	제22회 전환사채

발행일	2021-10-08	2021-10-08	2022-02-24

성격	무기명식 무보증 사모	무기명식 무보증 사모	무기명식 무보증 사모

권면총액(천원)	20,000,000	30,000,000	6,500,000

기말잔액(천원)	20,000,000	30,000,000	6,500,000

표면이자율	2%	2%	1%

만기보장수익율	4%(연복리)	4%(연복리)	1%(연복리)

행사기간	2021.10.08~2024.09.08	2021.10.08~2024.09.08	2022.03.25~2025.01.24

행사시 발행주식	보통주	보통주	보통주

전환가격	2,089원	2,089원	1,319원

상환일	2024-10-08	2024-10-08	2025-02-24

조기상환청구권(Put Option)	발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 1개월에 해당하는 날 조기상환 청구가능	발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 1개월에 해당하는 날 조기상환 청구가능	발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 1개월에 해당하는 날 조기상환 청구가능

발행자의 매도청구권(Call Option)	발행일로부터 1년이 되는 날 및 매1개월에 해당되는 날 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 70%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도를 청구가능. 단, 사채권자의 조기상환청구권이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사 매도청구권이 우선함	발행일로부터 1년이 되는 날 및 매1개월에 해당되는 날 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 70%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도를 청구가능. 단, 사채권자의 조기상환청구권이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사 매도청구권이 우선함	발행일로부터 1년이 되는 날 및 매1개월에 해당되는 날 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 70%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도를 청구가능. 단, 사채권자의 조기상환청구권이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사 매도청구권이 우선함

전환청구기간	발행일로부터 1년이 되는 날로부터 원금 상환기일 1개월 전일까지 청구가능.	발행일로부터 1년이 되는 날로부터 원금 상환기일 1개월 전일까지 청구가능	발행일로부터 1년이 되는 날로부터 원금 상환기일 1개월 전일까지 청구가능

리픽싱	1. 무상증자, 주식배당 및 준비금자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액 조정
2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에 전환가액 조정3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정4. 사채발행 후 매1개월마다 시가하락에 따른 전환가액 조정	1. 무상증자, 주식배당 및 준비금자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액 조정
2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에 전환가액 조정3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정4. 사채발행 후 매1개월마다 시가하락에 따른 전환가액 조정	1. 무상증자, 주식배당 및 준비금자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액 조정 2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에 전환가액 조정 3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정 4. 사채발행 후 매1개월마다 시가하락에 따른 전환가액 조정

(주1) 당분기 중 제20회, 제21회 전환사채의 전환가액이 2,089원에서 1,165원으로 조정되었습니다.

(5) 전환사채상환할증금 및 전환권조정 등의 현황

(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31	2021.12.31

제20회전환사채	제21회전환사채	제22회전환사채	합 계	제20회전환사채	제21회전환사채	합 계

액면금액	20,000,000	30,000,000	6,500,000	56,500,000	20,000,000	30,000,000	50,000,000

사채할인발행차금	(934,092)	(1,400,516)	(1,624)	(2,336,232)	(1,011,857)	(1,517,113)	(2,528,970)

사채할증발행차금	-	-	-	-	-	-	-

사채상환할증금	1,268,240	1,902,360	-	3,170,600	1,268,240	1,902,360	3,170,600

전환권조정	(3,384,954)	(5,077,420)	(2,698,991)	(11,161,365)	(3,666,758)	(5,500,130)	(9,166,888)

장부금액	16,949,194	25,424,424	3,799,385	46,173,003	16,589,625	24,885,117	41,474,742

(6) 외화사채 내역(단위 : 천원)

구분	만기일	이자율	2022.03.31	2021.12.31

외화사모FRN	2023-11-30	USD LIBOR3M + 1.05%	5,727,459	5,204,529

차감 : 사채할인발행차금	(112,957)	(131,179)

합 계	5,614,502	5,073,350

(7) 차입금 및 사채의 연도별 상환계획

(단위 : 천원)

기 간	전환사채(주1)	외화사채	단기차입금	장기차입금	합 계

2022.04.01 ~ 2023.03.31	56,500,000	-	2,000,000	603,414	59,103,414

2023.04.01 ~ 2024.03.31	-	5,727,459	-	2,096,586	7,824,045

2024.04.01 ~ 2025.03.31	-	-	-	5,085,360	5,085,360

2025.04.01 ~ 2026.03.31	-	-	-	-	-

합 계	56,500,000	5,727,459	2,000,000	7,785,360	72,012,819

(주1) 전환사채 권면액이 며, 제20회, 제21회 전환사 채의 계약상 만기는 2024년 10월8일이나, 발행일로부터 1년이 되는 2022년 10월 8일 부터 투자자의 조기상환청구권 행사가 가능하고, 제22회 전환사 채의 계약상 만기는 2025년 2월 24일 이나, 발행일로부터 1년이 되는 2023년 2월 24일 부터 투자자의 조기상환청구권 행사가 가능 함에 따라 유동부채로 분류하였습니다.

19. 기타부채(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31	2021.12.31

유동항목

예수금	74,759	83,848

선수금(주1)	-	5,000,000

부가세예수금	74,759	-

소 계	149,518	5,083,848

비유동항목

기타장기종업원급여	31,312	30,892

소 계	31,312	30,892

합 계	180,830	5,114,740

(주1) 유상증자 대금 납입 연기에 따른 납입 보증금입니다.

20 . 확정급여부채 회사는 보고기간말 현재 1년 이상 근무한 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 지아컨설팅(주) 에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방 식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 확정급여부채 산정내역(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31	2021.12.31

확정급여채무의 현재가치	1,262,523	1,241,905

사외적립자산의 공정가치	(460,032)	(460,032)

재무상태표상 확정급여부채	802,491	781,873

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위 : 천원)

기초금액	2022.03.31	2021.03.31

기초금액	1,241,905	1,672,567

당기근무원가	75,515	85,957

이자원가	8,271	7,642

관계사전출	-	(117,049)

재측정요소	-	-

급여지급액	(63,168)	(108,380)

기말금액	1,262,523	1,540,737

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31	2021.03.31

기초금액	460,032	267,998

사외적립자산의 이자수익	-	-

재측정요소	-	-

급여지급액	-	-

납입액	-	-

기말금액	460,032	267,998

(4) 손익계산서에 반영된 금액(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31	2021.03.31

당기근무원가	75,515	85,957

이자원가	8,271	7,642

사외적립자산의 이자수익	-	-

합 계	83,786	93,599

(5) 사외적립자산의 구성내역(단위 : 천원)

구 분	금융기관	2022.03.31	2021.12.31

정기예금 및 보험상품	신한은행	260,032	260,032

현대해상	200,000	200,000

합 계	460,032	460,032

21. 파생상품

(1) 통화스왑회사는 장기 자금조달을 위하여 외화사모FRN의 이자 및 원금 지급시 노출되는 미래현금흐름의 변동위험을 회피할 목적으로 동일한 규모의 외화유입이 일어날 수 있도록 통화스왑계약을 체결하고, 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 당분기말현재 위험회피목적 파생상품계약의 세부내용은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천USD)

거래상대방	파생상품 종류	계약일	만기일	계약금액	이자수수조건

신한은행	통화스왑	2020-11-30	2023-11-30	USD 4,400 만기수취	USD LIBOR 3M + 1.05% 수취

KRW 4,896,760 만기지급	1.34% 지급

신한은행	통화스왑	2022-02-02	2025-02-14	USD 4,200 만기수취	3.10% 수취

KRW 5,019,000 만기지급	3.31% 지급

회사는 이자율지표 개혁이 아직 완료되지 않은 USD LIBOR에 대하여 통화스왑 추가확인거래 계약을 체결하였습니다. 대체되는 금리는 SOFR 복리평균금리에 0.26%를 가산하며, 2023년 7월 1일 부터 통화스왑 계약 만기일까지 적용됩니다.

(2) 내재파생상품 회사는 전환사채의 최초 발행시점에 내재파생상품의 분리요건을 만족하는 조기상환청구권, 전환권 및 발행자의 매도청구권을 하나의 내재파생상품 계정과목으로 계상하여 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고 있습니다 .

(3) 공정가치로 평가한 파생상품 내역

(단위 : 천원)

파생상품 종류	구 분	2022.03.31	2021.12.31

통화스왑	파생상품자산(비유동)	552,841	390,905

파생상품부채(비유동)	-	-

내재파생상품	파생상품부채(유동)(주1)	11,270,739	8,505,550

(주1) 제20회, 제21회, 제22회 전환사채에 관한 파생상품부채입니다.

(4) 파생상품 평가손익(단위 : 천원)

파생상품 종류	구 분	2022.03.31	2021.03.31	비 고

통화스왑	파생상품평가이익	-	5,970	기타포괄손익

파생상품평가손실	(360,803)	-	기타포괄손익

파생상품평가이익	522,738	-	당기손익

파생상품평가손실	-	90,640	당기손익

내재파생상품	파생상품평가손실	-	-	당기손익

22. 충당부채회사는 리스계약 조건에 따라 리스한 자산을 원래 상태로 복구할 때 부담하여야 하는비용을 리스개시일 또는 해당 자산을 사용한 결과로 의무를 부담하게 되는 특정기간에 충당부채로 인식하고 있습니다. 해당 충당부채는 해당 자산을 복구하기 위하여 필요한 지출에 대한 최선의 추정치로 측정하며, 해당 추정치는 정기적으로 검토하고 새로운 상황에 적합하게 조정하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31	2021.03.31

기초	200,000	-

증가	-	-

감소	-	-

기말	200,000	-

23. 법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용으로 인식된 금액은 없으며, 세무상 이월결손금 등에 대한 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 24. 자본금과 주식발행초과금 회 사가 발행할 주식 의 총수는 500,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 86,644,077주 이 며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

(단위 : 주, 천원)

2022.03.31

구 분	일 자	주식수	보통주자본금	주식발행초과금

기초	2022-01-01	86,644,077	43,322,039	77,019,188

유상증자	2022-01-28	12,244,897	6,122,449	8,838,975

기말	2022-03-31	98,888,974	49,444,488	85,858,163

(단위 : 주, 천원)

2021.12.31

구 분	일 자	주식수	보통주자본금	주식발행초과금

기초	2021-01-01	77,164,576	38,582,288	68,181,128

전환권행사	2021-01-02	395,256	197,628	357,013

전환권행사	2021-05-11	146,520	73,260	128,069

전환권행사	2021-06-02	659,340	329,670	579,695

전환권행사	2021-06-28	293,040	146,520	258,492

전환권행사	2021-07-13	7,985,345	3,992,673	7,514,791

기말	86,644,077	43,322,039	77,019,188

25. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액과 결손금

(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31	2021.12.31

기타자본항목

감자차익	9,698,268	9,698,268

신주인수권대가(주1)	743,675	743,675

전환권대가(주1)	583,742	583,742

자기주식(주2)	(2,238,157)	(969,648)

자기주식처분손실	(25,926,729)	(25,926,729)

주식선택권(주3)	123,788	124,621

전환권대가상환손익	2,689,675	2,689,675

주식선택권소멸이익	257,165	256,332

합 계	(14,068,573)	(12,800,064)

기타포괄손익누계액

기타포괄손익-공정가치측정금 융자산 평가손익	(889,736)	(889,736)

현금흐름위험회피파생상품평가손익	(274,876)	85,927

합 계	(1,164,612)	(803,809)

결손금(주4)	(35,926,637)	(35,637,182)

(주1) 신주인수권대가 및 전환권대가의 변동현황

(단위 : 주, 천원)

2022.03.31

구 분	신주인수권(6,7,8회신주인수권부사채)	전환권(9,12,13,14회 전환사채)	합 계

행사가능주식수

기초행사가능주식수	-	-	-

전환사채 전환에 따른 감소	-	-	-

기말행사가능주식수	-	-	-

신주인수권 및 전환권 대가

기초금액	743,675	583,742	1,327,417

전환사채 전환에 따른 감소	-	-	-

기말금액	743,675	583,742	1,327,417

(단위 : 주, 천원)

2021.12.31

구 분	신주인수권(6,7,8회신주인수권부사채)	전환권(9,12,13,14,18,19회 전환사채)	합 계

행사가능주식수

기초행사가능주식수	-	9,479,507	9,479,507

전환사채 전환에 따른 감소	-	(9,479,507)	(9,479,507)

기말행사가능주식수	-	-	-

신주인수권 및 전환권 대가

기초금액	743,675	1,220,393	1,964,068

전환사채 전환에 따른 감소	-	(636,651)	(636,651)

기말금액	743,675	583,742	1,327,417

(주2) 자기주식의 변동현황(단위 : 주, 천원)

구 분	2022.03.31	2021.12.31

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	561,104	969,647	261,104	482,147

증가(*)	923,896	1,268,509	300,000	487,500

기말	1,485,000	2,238,156	561,104	969,647

(*) 당분기 및 전기 중 발생한 자기주식의 변동은 미수금과 관련하여 담보로 제공받은 소니드 주식회사(구, 얍엑스 주식회사) 주식에 대하여 담보권을 실행함에 따라 증가된 내역입니다.

(주3) 주식선택권의 변동현황(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31	2021.12.31

기초금액	124,621	335,343

증가	-	-

감소	(833)	(210,722)

기말금액	123,788	124,621

26. 매출액(1) 고객과의 계약을 통해 생기는 수익

(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31	2021.03.31

매출액

상품매출	479,421	165,835

제품매출	8,047,017	4,513,158

기타매출	878,466	533,109

합 계	9,404,904	5,212,102

재화나 용역의 이전시기

한 시점에 이전하는 재화	8,944,927	4,684,951

기간에 걸쳐 이전하는 용역	459,976	527,150

합 계	9,404,903	5,212,101

(2) 당분기말과 전기말 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식한 계약부채는 없습니다.

(3) 전기 계약부채 중 당분기에 수익으로 인식한 금액

(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31	2021.03.31

계약부채 - 선수금	-	-

27. 판 매비와 관리비(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31	2021.03.31

급여	501,006	473,971

퇴직급여	31,420	112,456

복리후생비	109,030	99,129

여비교통비	14,716	22,358

접대비	76,167	48,424

통신비	1,861	3,439

수도광열비	-	-

전력비	9,492	2,851

세금과공과	24,209	21,814

감가상각비	331,045	127,392

지급임차료	6,291	8,470

수선비	715	2,996

보험료	4,868	3,621

차량유지비	18,058	16,349

경상연구개발비	165,153	262,874

운반비	41,478	31,850

교육훈련비	720	1,715

도서인쇄비	941	840

회의비	-	-

포장비	-	825

사무용품비	1,777	914

소모품비	6,927	3,889

지급수수료	792,746	402,512

광고선전비	60,000	-

판매촉진비	-	-

대손상각비	-	-

무형자산상각비	11,091	15,174

수출제비용	18,273	45,497

견본비	3,424	1,513

합 계	2,231,408	1,710,873

28. 기타수익 및 기타비용(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31	2021.03.31

기타수익

외환차익	27,537	21,483

외화환산이익	-	30,909

유형자산처분이익	-	6,249

잡이익	19,193	4,917

사용권자산처분이익	4,120	-

매각예정비유동자산처분이익	392,672	-

합 계	443,522	63,558

기타비용

외환차손	17,647	14,338

외화환산손실	-	4,615

유형자산처분손실	-	-

기타의대손상각비	3,959	-

관계기업투자주식손상차손	-	-

잡손실	200,297	9,624

사용권자산처분손실	58,204	-

합 계	280,107	28,577

29 . 비용의 성격별 분류(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31	2021.03.31

원재료등 재고자산의 변동	5,090,817	2,179,009

종업원급여	1,142,640	1,050,844

퇴직급여	83,786	161,410

복리후생비	170,800	255,463

감가상각비	540,380	325,672

무형자산상각비	72,983	77,066

경상개발비	7,319	19,419

지급수수료	858,063	429,832

전력비	122,709	130,048

포장비	113,050	116,339

수출제비용	87,030	97,584

기타비용	536,191	325,835

합 계	8,825,768	5,168,521

30. 금 융수익 및 금융비용(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31	2021.03.31

금융수익

이자수익	171,536	135,602

외환차익	432	5,070

외화환산이익	18,097	3,602

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	122,000	699,335

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	93,821	28,804

파생상품평가이익	522,738	-

배당금수익	16,050	85,544

합 계	944,674	1,048,597

금융비용

이자비용	1,346,541	197,737

외환차손	5,957	1,191

외화환산손실	590,933	123,237

사채상환손실	-	-

파생상품평가손실	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	33,250	268,000

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	48

합 계	1,976,681	590,213

31. 주당손익 (1) 기본주당순손 익

(단위 : 주, 천원)

구 분	2022.03.31	2021.03.31

보통주당기순이익(손실)	(289,455)	536,948

가중평균 유통보통주식수(주1)	77,291,002	77,291,002

기본주당순이익(손실)	(3)원/주	7원/주

(주1) 가중평균유통보통주식수의 계산(단위 : 주)

구 분	2022.03.31	2021.03.31

발행주식수	98,888,974	77,559,832

자기주식수	(1,485,000)	(561,104)

유통주식수 적수(주2)	8,489,331,409	6,956,190,264

일수	90일	90일

가중평균유통주식수	94,325,905	77,291,002

(주2) 당분기 및 전분기 유통주식수 적수는 유상증자, 전환사채의 전환 등을 반영하여 산정하였습니다.

(2) 희석주당순손익 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권 및 전환사채가 있습니다. 한편, 당분기 및 전분기 중 잠재적보통주로 인한 희석 효과가 발생하지 않았으며, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

(3) 잠재적으로 기본주당손익을 희석할 수 있는 금융상품반희석효과로 가중평균보통주식수 계산에서 제외되었으나, 잠재적으로 기본주당손익을 희석할 수 있는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	전환(행사)가격	청구가능기간	전환(행사) 가능 주식수

제20회 전환사채	1,165	2021.10.08~2024.09.08	17,167,382

제21회 전환사채	1,165	2021.10.08~2024.09.08	25,751,073

제22회 전환사채	1,319	2022.03.25~2025.01.24	4,927,976

제1회 주식매입선택권	2,482	2016.03.07~2023.03.06	74,000

제2회 주식매입선택권	2,000	2020.03.28~2025.03.28	201,000

제3회 주식매입선택권	2,226	2020.05.04~2025.05.04	50,000

합 계	48,171,431

3 2 . 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금의 세부내역

(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31	2021.03.31

당기순이익(손실)	(289,455)	536,949

조정:	1,429,397	(16,726)

감가상각비	540,380	325,671

무형자산상각비	72,983	77,066

대손상각비	-	-

기타의대손상각비	3,959	-

이자수익	(171,536)	(135,602)

이자비용	1,346,541	197,737

퇴직급여	83,786	93,599

급여(주식보상비용 등)	1,819	-

유형자산처분이익	-	(6,248)

유형자산처분손실	-	-

사용권자산처분이익	(4,120)	-

사용권자산처분손실	58,204	-

외화환산이익	(18,097)	(34,512)

외화환산손실	590,933	127,851

재고자산평가손실(환입)	39,861	(26,014)

파생상품평가이익	(522,738)	(90,640)

파생상품평가손실	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(93,821)	(28,803)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	48

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(122,000)	(699,335)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	33,250	268,000

배당금수익	(16,050)	(85,544)

사채상환손실	-	-

관계기업투자주식손상차손	-	-

매각예정비유동자산처분이익	(392,672)	-

잡이익	(1,285)	-

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(632,395)	513,641

매출채권의 증감	(1,745,813)	(261,307)

금융리스채권의 증감	75,000

미수금의 증감	6,295	1,560,423

선급금의 증감	1,042,563	(57,163)

선급비용의 증감	(84,762)	(105,052)

부가세대급금의 증감	755,207

재고자산의 증감	(88,704)	(207,517)

예치보증금의 증감	-	-

매입채무의 증감	(537,793)	(266,375)

미지급금의 증감	64,562	131,866

예수금의 증감	(9,089)	19,630

미지급비용의 증감	(46,693)	(10,356)

선수금의 증감	-	-

퇴직금 지급	(63,168)	(225,429)

사외적립자산의 증감	-	-

부가세예수금의 증감	-	(65,079)

하자예치금의 증감	-	-

영업으로부터 창출된 현금흐름	507,547	1,033,864

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래

(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31	2021.03.31

전환사채의 전환	-	500,000

장기차입금의 유동성 대체	303,414	-

건설중인자산의 본계정 대체	892,717	-

신규 및 변경리스 계약	614,923	-

리스부채의 유동성 대체	168,222	21,355

유무형자산 취득으로 인한 미지급금변동	85,164	29,236

자기주식의 취득	1,268,509	487,500

(3) 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역

(단위 : 천원)

2022.03.31

구분	기초	현금흐름	비현금	기말

유입	유출	신규및변경리스	상각	유동성대체	전환사채전환 등	기타(주1)

단기차입금	2,000,000	-	-	-	-	-	-	-	2,000,000

유동성장기차입금	400,000	-	(100,000)	-	-	303,414	-	-	603,414

장기차입금	2,400,000	5,019,000	-	-	-	(303,414)	-	66,360	7,181,946

전환사채	41,474,742	6,500,000	(1,664)	-	965,114	-	-	(2,765,189)	46,173,003

파생상품부채(주2)	8,505,550	-	-	-	-	-	-	2,765,189	11,270,739

외화사채	5,073,350	-	-	-	18,222	-	-	522,929	5,614,501

파생상품부채(자산)(주3)	(390,905)	-	-	-	-	-	-	(161,935)	(552,840)

리스부채	580,125	-	(157,158)	54,097	13,316	168,222	-	-	658,602

장기리스부채	1,531,260	-	-	281,246	-	(168,222)	-	-	1,644,284

유동임대보증금	200,000	-	-	-	-	-	-	-	200,000

비유동임대보증금	357,649	-	-	-	1,008	-	-	-	358,657

신주청약증거금(주4)	5,000,000	-	(5,000,000)	-	-	-	-	-	-

재무활동 관련 총부채	67,131,771	11,519,000	(5,258,822)	335,343	997,660	-	-	427,354	75,152,306

(주1) 환율변동효과, 파생상품의 인식 및 평가 등에 의한 변동입니다. (주2) 회사가 발행한 제20회, 제21회, 제22회 전환사채의 내재파상생품입니다.(주3) 현금흐름위험회피회계를 적용하는 통화스왑 관련 파생상품입니다.(주4) (주)제이와이미래기술컴퍼니에 배정된 유상증자 대금 납입에 대한 보증금 성격으로 당분기 중 전액 반환되었습니다.

(단위 : 천원)

구분	2021.03.31

기초	현금흐름	비현금	기말

유입	유출	신규 및
변경리스	상각	유동성대체	전환사채전환 등	기타(주1)

단기차입금	2,000,000	-	-	-	-	-	-	-	2,000,000

유동성장기차입금	3,000,000	-	-	-	-	-	-	-	3,000,000

장기차입금	-	-	-	-	-	-	-	-	-

전환사채	12,707,331	-	-	-	133,502	-	(498,727)	-	12,342,106

외화사채	4,590,300	-	-	-	15,806	-	-	123,190	4,729,296

리스부채	164,329	-	(50,545)	(12,274)	7,699	21,356	-	-	130,565

장기리스부채	68,464	-	-	42,712	-	(21,356)	-	-	89,820

재무활동 관련
총부채	22,530,424	-	(50,545)	30,438	157,006	-	(498,727)	123,190	22,291,787

(주1) 외화화산 등에 의한 변동입니다.

33. 우발채무 및 약정사항(1) 금융기관과의 한도약정사항 등의 현황

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천USD)

구 분	금융기관	통화	한도액	실행액

외상매출채권담보대출	하나은행	KRW	600,000	-

수출입온렌딩대출	신한은행	KRW	2,000,000	2,000,000

일반자금대출	신한은행	KRW	1,800,000	1,800,000

일반자금대출	신한은행	KRW	900,000	900,000

무역금융	신한은행	KRW	1,000,000	-

역외무역	신한은행	USD	4,200	4,200

파생상품(통화스왑)	신한은행	USD	1,500	1,148

합 계	KRW	6,300,000	4,700,000

USD	5,700	5,348

(2) 담보로 제공된 자산의 현황

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천USD)

담보제공자산	장부금액	담보권자	통화	설정금액	차입금 및 사채	담보제공사유

토지,건물 및기계장치	17,814,958	신한은행	KRW	8,352,000	4,700,000	차입금의 차입 및 외화사채 발행에 대한 담보제공

USD	5,280	4,400

토지,건물	17,778,221	USD	5,040	4,200

단기금융상품	300,000	롯데정밀화학	KRW	300,000	-	계약이행보증

장기금융상품	50,000,257	메리츠증권	KRW	50,000,257	50,000,000	전환사채 발행에 대한 담보제공(주1)

합 계	85,893,436	KRW	58,652,257	54,700,000

USD	10,320	8,600

(주1) 회사는 전환사채 발행 및 유가증권신탁계약 등에 따라 메리츠증권에 대하여 부담하는 전환사채의 원리금 상환채무 및 기타 이와 관련한 모든 채무를 담보하기 위하여, 전환사채의 투자금에 상당하는 권면액의 유가증권 및 이에 부수하는 권리 일체를신탁원본으로 하고 메리츠증권을 제1종 수익자로 지정하는 내용의 유가증권신탁계약을 체결하였습니다. 또한 회사는 메리츠증권에 대하여 현재 부담하거나 장래 부담할 일체의 의무의 이행을 담보하기 위하여, 보유하고 있는 담보목적물(메리츠증권 계좌에 현재 예치되어 있거나 장래 예치될 일체의 금원 및 동 금원으로부터 발생하는 이자 등에 관한 예수금채권 등 일체의 권리)에 계좌근질권설정계약을 체결하였습니다. 유가증권신탁계약에 따라 담보로 제공된 장기금융상품은 49,410백만원이며, 계좌근질권설정계약에 따라 담보로 제공된 장기금융상품은 590백만원입니다. (3) 당분기말 현재 장기금융상품 4,000천원은 당좌개설보증금으로 사용제한되어 있습니다 .

(4) 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받고 있는 지급보증의 현황

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천USD)

제공자	통화	보증금액	제공받은자	보증내용

서울보증보험	KRW	5,000	제이비(주) 외	이행보증

신한은행	USD	4,400	신한금융투자홍콩	외화지급보증

신한은행	USD	4,200	신한은행 싱가폴지점	외화지급보증

34. 특수관계자와의 거래(1) 특수관계자 현황

구 분	회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)제이와이미래기술컴퍼니

종속기업	(주)이그잭스디엑스, (주)바이오이엑스, (주)얍엑스넷, 얍엑스개발(주), (주)지에스페이먼트, 에프디스플레이(주)

종속기업의 종속기업	EXAX Vina Company Limited

관계기업	(주)테크늄, (주)린벤처스, (주)얍모바일(주1), 엘투1조합(주1), (주)커넥

기타의 특수관계자	기타 주요임직원

(주1) 당분기 중 지분 매각에 따른 특수관계자가 해소되었습니다.

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31

회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	상품	기타

종속기업	(주)이그잭스디엑스(주2)	1,136,570	90,360	373,032	212,202

(주)바이오이엑스	-	300	-	-

(주)얍엑스넷	-	91,731	-	-

얍엑스개발(주)	-	300	-	-

종속기업의 종속기업	EXAX Vina Company Limited	264,033	-	-	-

관계기업	(주)테크늄	-	22,192	-	-

(주)얍모바일(주1)	-	79,773	-	-

(주)린벤처스	-	-	-	-

(주)커넥	-	10,356	-	-

기타의 특수관계자	기타 주요임직원	-	473	-	-

(주1) 특수관계가 해소되기 전까지 집계된 금액입니다.(주2) (주)이그잭스디엑스와의 거래중 상품은 재무제표 상 순액으로 인식되고 있으며상기 금액은 상계전 금액입니다. 또한 회사는 (주)이그잭스디엑스와 경영자문용역계약을 체결하여 포괄적인 경영자문 용역을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 중인식된 매출은 90,000천원(전분기 90,000천원)입니다.

(단위 : 천원)

구 분	2021.03.31

회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	상품	기타

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)제이앤제이인베스트먼트	300	-	-	-

종속기업	(주)이그잭스디엑스(주1)	984,891	118,148	289,589	126,969

(주)바이오이엑스	300	-	-	-

종속기업의 종속기업	EXAX Vina Company Limited	64,761	-	-	-

합 계	1,050,252	118,148	289,589	126,969

(주1) (주)이그잭스디엑스와의 거래중 상품은 재무제표 상 순액으로 인식되고 있으며, 상기 금액은 상계전 금액입니다. 또한 회사는 (주)이그잭스디엑스와 경영자문용역계약을 체결하여 포괄적인 경영자문 용역을 제공하고있으며, 이와 관련하여 당분기 중 인식된 매출은 90,000천원(전분기 150,000천원)입니다.(3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역의 현황

(단위 : 천원)

구 분	회사명	계정명	2022.03.31	2021.12.31

채권	채무	채권	채무

종속기업	(주)이그잭스디엑스	매출채권	776,054	-	1,193,938	-

미수금	33,143	-	33,110	-

매입채무	-	152,360	-	183,562

미지급금	-	167,509	-	123,511

(주)얍엑스넷	미수금	33,423	-	31,900	-

금융리스채권	986,894	-	1,056,264	-

임대보증금	-	200,000	-	200,000

(주)얍엑스개발	단기대여금	10,300,000	-	-	-

미수수익	86,052	-	-	-

에프디스플레이(주)	단기대여금	2,000,000	-	-	-

미수수익	8,066	-	-	-

종속기업의 종속기업	EXAX Vina Company Limited	매출채권	457,744	-	193,711	-

관계기업	(주)테크늄	미수수익	5,425	-	5,425	-

미지급금	-	-	-	16,500

(주)얍모바일	미수금	-	-	275,743	-

임대보증금	-	-	-	200,000

(주)커넥	미수수익	10,356	-	-	-

기타의 특수관계자	기타 주요임직원	단기대여금	35,000	-	50,000	-

미수수익	93	-	63	-

(4) 특수관계자와의 자본 및 자금 거래 내역

(단위 : 천원)

구 분	회사명	2022.03.31

유상증자	채무증권거래	자금대여거래	기타(주1)

취득(주1)	처분(주2)	전환사채전환(주3)	대여	회수

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)제이와이미래기술컴퍼니	14,999,999	-	-	-	-	-	5,000,000

종속기업	(주)얍엑스넷	-	-	-	-	-	-	-

얍엑스개발(주)	700,000	-	-	-	10,300,000	-	-

(주)지에스페이먼트	-	-	-	-	-	-	-

에프디스플레이(주)	-	-	-	-	2,000,000	-	-

기타의 특수관계자	기타 주요임직원	-	-	-	-	-	15,000	-

(주1) (주)제이와이미래기술컴퍼니의 유상증자 납입보증금으로 당분기 중 전액 반환되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	2021.03.31

전환사채	유상증자

발행	상환 및 전환

관계기업	(주)페이스메이커스	-	-	499,998

기타의 특수관계자	대표이사	-	500,000	-

합 계	-	500,000	499,998

(5) 지급보증 및 담보제공

1) 회사는 종속회사인 (주)이그잭스디엑스의 한국무역보험공사 보증서 대출(630백만원)및 신한은행 무역금융대출(84백만원)에 지급보증을 제공하였습니다.

2) 회사는 종속회사 및 관계회사의 법인카드 신규 여신 한도 개설시 (주)얍엑스넷에 72백만원, (주) 린벤처스에 120백만원의 지급보증을 제공하였습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상의 현황 회사는 등기이사 및 기업활동의 계획·운영·통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사와 감사(비상임 포함)를 주요 경영진에 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31	2021.03.31

단기종업원급여	107,700	213,840

퇴직급여	8,753	181,740

주식보상비용	-	-

기타장기종업원급여	358	2,538

합 계	116,811	398,118

35. 주식기준보상 (1) 종업원주식선택권제도 회사는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 2014년과 2018년 3월 정기주주총회에서 승인된 이 제도의 규정에 의해, 부여일 시점에 2년 이상 근속한 경영진과 장기근속종업원은 보통주를 주당 3,741원, 2,000원 및 2,226원에 매입할수 있는 주식선택권을 부여 받았습니다. 당분기말 현재 최초로 부여된 주식매수선택권은 부여일 이후 주식발행사항으로 인해 행사가격이 2,482원으로 조정되었으며, 종업원주식선택권은 행사시점에 회사의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다.

(2) 주식기준보상계약의 내용

부여일	수량(주)	만기	조정된행사가격(원)	부여일 옵션의공정가치(원)

2014-03-07	335,000	2023-03-06	2,482원	416.53

2018-03-28	1,024,500	2025-03-28	2,000원	273.82

2018-05-04	50,000	2025-05-04	2,226원	758.54

(3) 이항모형에 적용되는 변수

구 분	2014.03.07	2018.03.28	2018.05.04

변 수	변 수	변 수

평가기준일 종가(단위: 원)	3,850	1,620	2,670

행사가격(단위: 원)(주1)	3,741	2,000	2,226

무위험수익률	3.56%	2.51%	2,51%

변동성	10.60%	48.4%	50.66%

할인률	20.58%	13.054%	13.054%

(주1) 조정 전 행사가격입니다.

(4) 주식선택권(주식수) 변동현황(단위 : 주)

구 분	2022.03.31	2021.12.31

기초	327,000	1,095,000

기중 권리상실분	(2,000)	(768,000)

기말	325,000	327,000

상기 주식선택권의 가중평균 잔여계약만기 는 2.54 년입니 다. (5) 당분기 및 전기 중 행사된 주식선택권은 없습니다.

36. 보고기간 후 사건 (1) 회사는 2022년 4월 중 종속회사인 에프디스플레이(주) 잔여지분(15%)에 대해서 관계기업인 (주)테크늄으로 부터 잔여지분을 모두 취득하였습니다.(2) 회사는 2022년 5월 중 100억원(주당 발행가액 778원)의 제3자배정(배정대상자(주)제이와이미래기술컴퍼니) 유상증자를 결정하였으며, 이를 통해 기명식 보통주 12,853,470주가 발행될 예정입니다.

(2) 회사는 2022년 5월 중 제23회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 3,000백만원을 발행하였습니다.