제이케이시냅스 분기보고서 (2024.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 26 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 25 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기 1분기말	제 25 기말

자산

유동자산	55,371,222,838	61,380,264,107

현금및현금성자산	1,604,032,975	355,122,302

단기금융상품

매출채권및기타채권	20,743,153,378	19,660,181,951

기타유동금융자산	25,589,754,434	31,572,979,115

파생상품자산	1,674,390,000	1,674,390,000

유동재고자산	5,260,260,911	5,794,474,929

당기법인세자산	74,449,710	69,547,890

기타유동자산	425,181,430	253,567,920

매각예정비유동자산	2,000,000,000

비유동자산	131,936,938,506	104,657,985,224

매출채권및기타채권	3,805,825,951	3,821,511,155

기타금융자산	6,272,936,349	6,272,480,413

종속및관계기업투자주식	29,360,312,155	28,266,211,876

순확정급여자산

유형자산	24,389,747,877	24,980,635,129

투자부동산	67,851,074,486	40,922,364,442

무형자산	257,041,688	394,782,209

기타비유동자산

자산총계	187,308,161,344	166,038,249,331

부채

유동부채	49,328,744,917	53,834,855,256

매입채무및기타채무	8,672,258,504	7,637,472,902

차입금및사채	30,595,542,553	36,288,068,458

기타 유동부채	349,591,520	197,713,787

파생상품부채	8,604,998,800	8,604,998,800

유동 리스부채	1,106,353,540	1,106,601,309

비유동부채	29,498,830,111	2,084,711,718

매입채무및타금융부채	957,990,232	381,674,316

장기차입금및사채	27,100,000,000

순확정급여부채	417,059,415	367,992,309

비유동 리스부채	784,586,627	1,062,190,567

비유동충당부채	200,000,000	200,000,000

기타 비유동 부채	39,193,837	72,854,526

부채총계	78,827,575,028	55,919,566,974

자본

자본금	100,302,374,500	98,622,374,500

주식발행초과금	113,717,597,117	113,646,813,927

기타자본항목	(18,484,160,538)	(18,484,160,538)

기타포괄손익누계액	(2,514,534,316)	(2,514,534,316)

이익잉여금(결손금)	(84,540,690,447)	(81,151,811,216)

자본총계	108,480,586,316	110,118,682,357

자본과부채총계	187,308,161,344	166,038,249,331

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 26 기 1분기	제 25 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	8,316,736,702	8,316,736,702	11,646,185,852	11,646,185,852

매출원가	6,358,592,748	6,358,592,748	8,759,717,542	8,759,717,542

매출총이익	1,958,143,954	1,958,143,954	2,886,468,310	2,886,468,310

판매비와관리비	3,778,201,001	3,778,201,001	3,687,737,842	3,687,737,842

영업이익(손실)	(1,820,057,047)	(1,820,057,047)	(801,269,532)	(801,269,532)

기타순손실	172,647,629	172,647,629	(29,038,731)	(29,038,731)

기타수익	233,667,547	233,667,547	52,902,544	52,902,544

기타비용	61,019,918	61,019,918	81,941,275	81,941,275

금융순손실	(1,741,469,813)	(1,741,469,813)	(3,948,858,113)	(3,948,858,113)

금융수익	359,612,191	359,612,191	4,547,415,177	4,547,415,177

금융비용	2,101,082,004	2,101,082,004	8,496,273,290	8,496,273,290

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,388,879,231)	(3,388,879,231)	(4,779,166,376)	(4,779,166,376)

법인세비용(수익)	0	0	0	0

당기순손실	(3,388,879,231)	(3,388,879,231)	(4,779,166,376)	(4,779,166,376)

기타포괄손익	(544,485,922)	(544,485,922)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

지분법이익잉여금변동

순확정급여부채의 재측정요소

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	(544,485,922)	(544,485,922)

현금흐름회피파생상품평가손익	(544,485,922)	(544,485,922)

총포괄순이익(손실)	(3,388,879,231)	(3,388,879,231)	(5,323,652,298)	(5,323,652,298)

주당순손실

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(86)	(86)	(203)	(203)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(86)	(86)	(203)	(203)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	미처리결손금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	53,533,904,500	87,622,647,382	(15,021,556,089)	(1,975,986,711)	(47,362,361,216)	76,796,647,866

당기순손실	(4,779,166,376)	(4,779,166,376)

기타포괄손익-현금흐름위험회피	(544,485,922)	(544,485,922)

유상증자	5,141,390,000	2,827,626,170	7,969,016,170

전환사채 전환	19,171,165,000	14,246,809,986	33,417,974,986

2023.03.31 (기말자본)	77,846,459,500	104,697,083,538	(15,021,556,089)	(2,520,472,633)	(52,141,527,592)	112,859,986,724

2024.01.01 (기초자본)	98,622,374,500	113,646,813,927	(18,484,160,538)	(2,514,534,316)	(81,151,811,216)	110,118,682,357

당기순손실	(3,388,879,231)	(3,388,879,231)

기타포괄손익-현금흐름위험회피

유상증자

전환사채 전환	1,680,000,000	70,783,190	1,750,783,190

2024.03.31 (기말자본)	100,302,374,500	113,717,597,117	(18,484,160,538)	(2,514,534,316)	(84,540,690,447)	108,480,586,316

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 26 기 1분기	제 25 기 1분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(436,361,295)	(1,329,687,313)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(232,117,602)	(1,061,283,540)

이자수취	19,727,632	25,816,150

이자지급(영업)	(219,069,505)	(270,482,563)

법인세환급(납부)	(4,901,820)	(24,787,360)

배당금수취(영업)	1,050,000

투자활동으로 인한 현금흐름	(26,230,809,173)	(18,585,669,946)

대여금의 회수	1,521,506,418	2,920,820,025

단기금융상품의 처분	100,000,000

무형자산의 처분	119,112,736

보증금의 감소	4,225,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	397,017,600	2,165,892,574

매각예정비유동자산의 처분	2,200,000,000

투자부동산의 처분	1,032,000,000

단기금융상품의 취득	(100,000,000)	(100,000,000)

장기금융상품의 취득	(455,936)

대여금의 증가	(1,595,000,000)	(4,910,000,000)

당기손익인식금융자산의 취득	(500,000,000)	(7,300,000,000)

임차보증금의 증가	(21,060,000)

유형자산의 취득	(221,506,237)	(40,575,545)

무형자산의 취득	(252,000)	(774,000)

관계기업투자자산의 취득	(1,100,000,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(9,499,973,000)

투자부동산의 취득	(28,087,456,754)

주식취득대금의 선급	(1,800,000,000)

재무활동으로 인한 현금흐름	27,915,596,248	19,648,367,580

차입금의 증가	28,400,000,000	3,200,000,000

전환사채의 발행	1,250,800,000	18,452,000,000

유상증자	8,000,002,840

임대보증금의 증가	576,000,000

차입금의 상환	(1,650,000,000)	(3,350,190,000)

사채의 상환	(360,000,000)	(5,895,598,999)

신주발행비 지급	(6,935,280)	(127,904,880)

리스부채의 상환	(294,268,472)	(201,941,381)

전환사채발행선수금의 반환	(428,000,000)

현금및현금성자산의 환율변동효과	484,893	(481,871)

현금및현금성자산의증감	1,248,910,673	(267,471,550)

기초현금및현금성자산	355,122,302	3,588,017,879

기말현금및현금성자산	1,604,032,975	3,320,546,329