제이케이시냅스 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 26 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 25 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기 3분기말	제 25 기말

자산

유동자산	44,443,878,661	61,380,264,107

현금및현금성자산	204,410,914	355,122,302

매출채권및기타채권	21,381,551,059	19,660,181,951

기타유동금융자산	13,313,825,654	31,572,979,115

유동파생상품자산	4,130,245,450	1,674,390,000

유동재고자산	4,180,469,310	5,794,474,929

당기법인세자산	24,600,680	69,547,890

기타유동자산	1,208,775,594	253,567,920

매각예정비유동자산	2,000,000,000

비유동자산	127,491,936,181	104,657,985,224

매출채권및기타채권	3,849,825,622	3,821,511,155

기타비유동금융자산	2,815,632,994	6,272,480,413

종속기업및관계기업투자	25,522,251,902	28,266,211,876

순확정급여자산

유형자산	23,197,645,204	24,980,635,129

투자부동산	67,626,286,985	40,922,364,442

무형자산	4,480,293,474	394,782,209

기타비유동자산

자산총계	171,935,814,842	166,038,249,331

부채

유동부채	47,235,664,538	53,834,855,256

매입채무및기타채무	4,846,672,658	7,637,472,902

차입금및사채	29,550,782,409	36,288,068,458

기타 유동부채	1,054,347,508	197,713,787

파생상품부채	10,752,051,700	8,604,998,800

유동 리스부채	1,031,810,263	1,106,601,309

비유동부채	32,316,803,452	2,084,711,718

매입채무및기타채무	1,098,627,247	381,674,316

장기차입금및사채	30,100,000,000

순확정급여부채	436,161,758	367,992,309

비유동 리스부채	436,895,095	1,062,190,567

비유동충당부채	200,000,000	200,000,000

기타 비유동 부채	45,119,352	72,854,526

부채총계	79,552,467,990	55,919,566,974

자본

자본금	23,033,365,000	98,622,374,500

주식발행초과금	116,784,641,552	113,646,813,927

기타자본항목	(18,489,893,210)	(18,484,160,538)

기타포괄손익누계액	(2,515,780,520)	(2,514,534,316)

이익잉여금(결손금)	(26,428,985,970)	(81,151,811,216)

자본총계	92,383,346,852	110,118,682,357

자본과부채총계	171,935,814,842	166,038,249,331

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	8,728,536,587	24,601,671,924	7,527,964,353	28,759,881,178

매출원가	6,710,362,970	18,736,050,680	5,851,912,630	21,764,143,339

매출총이익	2,018,173,617	5,865,621,244	1,676,051,723	6,995,737,839

판매비와관리비	3,863,155,668	11,268,329,966	3,695,556,951	10,430,998,897

영업이익(손실)	(1,844,982,051)	(5,402,708,722)	(2,019,505,228)	(3,435,261,058)

기타순손익	(78,303,787)	(5,946,068,498)	(37,763,500)	3,346,192,624

기타수익	59,454,683	327,879,073	24,981,771	3,504,791,198

기타비용	137,758,470	6,273,947,571	62,745,271	158,598,574

금융순손익	(6,439,559,184)	(14,650,297,534)	7,691,709,572	(8,361,257,471)

금융수익	(604,072,114)	4,547,463,527	9,077,645,627	14,892,946,685

금융비용	5,835,487,070	19,197,761,061	1,385,936,055	23,254,204,156

법인세비용차감전순이익(손실)	(8,362,845,022)	(25,999,074,754)	5,634,440,844	(8,450,325,905)

법인세비용(수익)	0	0	0	0

분기순이익(손실)	(8,362,845,022)	(25,999,074,754)	5,634,440,844	(8,450,325,905)

기타포괄손익	(1,246,204)	(552,174,842)	(1,117,004,614)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(1,246,204)	(1,246,204)

후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 항목	(552,174,842)	(1,117,004,614)

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익)	(552,174,842)	(1,117,004,614)

총포괄손익	(8,362,845,022)	(26,000,320,958)	5,082,266,002	(9,567,330,519)

지배기업 소유지분에 대한 주당순이익(손실)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(201)	(646)	167	(281)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(201)	(646)	167	(281)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	결손금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	53,533,904,500	87,622,647,382	(15,021,556,089)	(1,975,986,711)	(47,362,361,216)	76,796,647,866

분기순이익(손실)	(8,450,325,905)	(8,450,325,905)

현금흐름위험회피파생상품평가손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(1,117,004,614)	(1,117,004,614)

사업결합	(3,462,604,449)	(3,462,604,449)

전환사채 전환	26,686,167,500	23,313,549,121	49,999,716,621

유상증자	5,141,390,000	2,655,771,450	7,797,161,450

무상감자

2023.09.30 (기말자본)	85,361,462,000	113,591,967,953	(18,484,160,538)	(3,092,991,325)	(55,812,687,121)	121,563,590,969

2024.01.01 (기초자본)	98,622,374,500	113,646,813,927	(18,484,160,538)	(2,514,534,316)	(81,151,811,216)	110,118,682,357

분기순이익(손실)	(25,999,074,754)	(25,999,074,754)

현금흐름위험회피파생상품평가손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(1,246,204)	(1,246,204)

사업결합

전환사채 전환	5,132,890,500	3,137,827,625	8,270,718,125

유상증자

무상감자	(80,721,900,000)	(5,732,672)	80,721,900,000	(5,732,672)

2024.09.30 (기말자본)	23,033,365,000	116,784,641,552	(18,489,893,210)	(2,515,780,520)	(26,428,985,970)	92,383,346,852

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(1,937,344,274)	(4,353,081,108)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(517,780,989)	(3,702,250,917)

이자수취	87,658,147	89,774,118

이자지급(영업)	(1,552,168,642)	(832,030,539)

법인세환급	44,947,210	90,376,230

배당금수취(영업)	1,050,000

투자활동으로 인한 현금흐름	3,008,425,953	(42,728,566,618)

단기금융상품의 감소	2,966,257,704	60,000,000

장기금융상품의 감소	6,100,000,000

대여금의 회수	3,635,438,264	3,456,024,612

유형자산의 처분	23,636,364	858,000

무형자산의 처분	119,112,736

보증금의 감소	21,319,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	3,818,915,263	8,898,952,408

매각예정비유동자산의 처분	2,200,000,000

관계기업투자주식의 처분	400,000,000	8,369,020,000

종속기업투자주식의 처분	27,802,350,000

정부보조금의 수취	41,100,000

사업결합으로 인한 증가	47,686,061

단기금융상품의 취득	(112,024,290)	(12,770,150,000)

장기금융상품의 취득	(70,811,959)

대여금의 증가	(6,122,960,000)	(14,670,020,000)

당기손익인식금융자산의 취득	(500,000,000)	(30,252,947,060)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득	(100,063,710)

유형자산의 취득	(246,122,783)	(1,904,609,256)

무형자산의 증가	(209,674,389)	(1,834,300)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(1,100,000,000)	(15,696,991,520)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(1,814,000,000)	(12,571,841,842)

투자부동산의 취득	(71,471,916)	(9,465,288,052)

재무활동으로 인한 현금흐름	(1,221,793,091)	45,068,682,421

차입금의 증가	7,715,000,000	9,010,216,000

전환사채의 발행	7,986,040,000	48,112,342,119

전환사채 발행대금의 선수금

유상증자	8,000,002,840

임대보증금의 증가	567,000,000	30,000,000

차입금의 상환	(6,515,000,000)	(13,560,786,000)

전환사채의 감소	(10,060,000,000)	(4,255,941,118)

신주발행비 지급	(31,025,880)	(202,841,390)

사채발행비 지급	(954,087,549)

리스부채의 상환	(883,807,211)	(682,222,481)

신주청약증거금의 반환	(428,000,000)

현금및현금성자산의 환율변동효과	24	2,100,280

현금및현금성자산의 증감	(150,711,388)	(2,010,865,025)

기초현금및현금성자산	355,122,302	3,588,017,879

기말현금및현금성자산	204,410,914	1,577,152,854