제이케이시냅스 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 26 (당)분기 2024년 1월 1일부터 2024년 09월 30일까지
제 25 (전)분기 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일까지
소니드 주식회사

1. 회사의 개요 소니드 주식회사(이하 '회사')는 1999년 12월 22일에 화공약품류, 전자재료, 전자부품을 주 사업목적으로 설립되어 현재 OLED 및 LCD에 적용되는 디스플레이용 정밀화학소재, IoT에 적용되는 무선전자 태그 등을 생산, 판매하고 있습니다. 회사는 2007년 1월 1일 상호를 일동화학 주식회사에서 주식회사 이그잭스로 변경 후 2010년 10월 30일에 코스닥 상장법인인 주식회사 SC팅크그린과 합병하였습니다. 한편, 회사는 2021년 8월19일 주식회사 이그잭스에서 얍엑스 주식회사로 상호변경 하였으며, 2022년 3월 31일 얍엑스 주식회사에서 소니드 주식회사로 상호변경 하였습니다. 회사는 천안에 공장을 두고 있으며, 등록된 본점사무소의 주소는 천안시 서북구 2공단7길 50입니다.회사의 설립시 자본금은 300,000천원이었으나 수차례의 유무상증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 23,033백만원이며, 주요주주 내역은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말	비 고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)제이와이미래기술컴퍼니	4,033,465	8.76%	4,553,471	11.54%	최대주주

소니드(주)	328,365	0.71%	302,024	0.77%	자기주식

기타	41,704,900	90.53%	34,593,454	87.69%

합 계	46,066,730	100.00%	39,448,949	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 추정과 판단

1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 변경을 제외하고는, 2023년 12월31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
- 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항이 최초 적용되며, 회사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정 이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 기업이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다.따라서 이 개정사항은 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

② 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다.

이 개정사항은 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동/비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미- 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재- 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음- 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다.이 개정사항은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.(2) 주요 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석3(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

4. 재무위험관리

(1) 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.1) 시장위험 ① 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 회사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천USD, 천EUR)

구 분	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산

현금및현금성자산	USD	-	-	USD	23	29,306

매출채권	USD	539	681,486	USD	615	767,969

외화부채

매입채무	USD	285	375,558	USD	108	139,275

미지급금	EUR	-	-	EUR	135	192,590

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	30,593	(30,593)	65,800	(65,800)

EUR	-	-	(19,259)	19,259

상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.② 이자율 위험회사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 고정이자율이 적용되는 일부 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 회사는 이자율위험에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.

실행된 시뮬레이션에 근거할 때, 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 조건의 예금과 차입금의 이자율이 1% 변동 시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(271,000)	271,000	-	-

2) 신용위험 신용위험은 재무적 손실의 최소화를 목적으로 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상의무사항을 지키지 못하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 거래시 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 포함한 거래상대방의 신용도를 고려하고 있습니다.신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여회사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	205,081	359,709

매출채권및기타채권(유동)	21,381,551	19,660,182

매출채권및기타채권(비유동)	3,849,826	3,821,511

기타금융자산(유동)	7,934,751	16,400,224

기타금융자산(비유동)	104,608	3,560,209

합 계	33,475,817	43,801,835

3) 유동성 위험 현금흐름의 예측은 회사의 재무그룹이 수행하고 있습니다. 회사의 재무그룹은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

비파생금융부채의 할인되지않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성된 만기별 예상현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년초과 5년이하	5년 초과	합 계

당분기말

매입채무및기타채무	4,846,673	1,099,813	-	5,946,486

차입금	5,088,750	31,018,356	-	36,107,106

전환사채	43,470,035	-	-	43,470,035

리스부채	1,068,698	460,263	-	1,528,961

금융보증부채	7,640	1,455	-	9,095

전기말

매입채무및기타채무	7,637,473	383,813	-	8,021,286

차입금	2,100,000	-	-	2,100,000

전환사채	49,083,891	-	-	49,083,891

리스부채	1,165,642	1,096,955	-	2,262,597

금융보증부채	16,558	24,673	-	41,231

(2) 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입부채에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입부채(I)	61,119,487	38,456,860

차감 : 현금및현금성자산(II)	(204,411)	(355,122)

순부채(III=I-II)	60,915,076	38,101,738

자본총계(IV)	92,383,347	110,118,682

총자본(V=III+IV)	153,298,423	148,220,420

자본조달비율(III/V)	39.74%	25.71%

5. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 금융상품의 범주별 분류내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

상각후원가 측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	위험회피 파생상품자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익- 공정가치측정 금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	204,411	-	-	-	-	-	204,411

매출채권및기타채권	25,231,377	-	-	-	-	-	25,231,377

장단기금융자산	404,608	-	-	-	-	-	404,608

지분증권	-	5,379,075	2,711,025	-	-	-	8,090,100

채무증권	-	7,634,751	-	-	-	-	7,634,751

파생상품자산	-	4,130,245	-	-	-	-	4,130,245

합 계	25,840,396	17,144,071	2,711,025	-	-	-	45,695,492

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	-	5,945,300	-	5,945,300

차입금및사채	-	-	-	-	59,650,782	-	59,650,782

리스부채	-	-	-	-	1,468,705	-	1,468,705

파생상품부채	-	-	-	-	-	10,752,052	10,752,052

합 계	-	-	-	-	67,064,787	10,752,052	77,816,839

(단위 : 천원)

구 분	전기말

상각후원가 측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	위험회피 파생상품자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익- 공정가치측정 금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	355,122	-	-	-	-	-	355,122

매출채권및기타채권	23,481,693	-	-	-	-	-	23,481,693

장단기금융자산	12,722,300	-	-	-	-	-	12,722,300

지분증권	-	15,172,755	2,712,271	-	-	-	17,885,026

채무증권	-	7,238,134	-	-	-	-	7,238,134

파생상품자산	-	1,674,390	-	-	-	-	1,674,390

합 계	36,559,115	24,085,279	2,712,271	-	-	-	63,356,665

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	-	8,019,147	-	8,019,147

차입금및사채	-	-	-	-	36,288,068	-	36,288,068

리스부채	-	-	-	-	2,168,792	-	2,168,792

파생상품부채	-	-	-	-	-	8,604,999	8,604,999

합 계	-	-	-	-	46,476,007	8,604,999	55,081,006

(2) 금융상품의 공정가치(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	204,411	204,411	355,122	355,122

매출채권및기타채권	25,231,377	25,231,377	23,481,693	23,481,693

장단기금융자산	404,608	404,608	12,722,300	12,722,300

지분증권	8,090,100	8,090,100	17,885,026	17,885,026

채무증권	7,634,751	7,634,751	7,238,134	7,238,134

파생상품자산	4,130,245	4,130,245	1,674,390	1,674,390

합 계	45,695,492	45,695,492	63,356,665	63,356,665

금융부채

매입채무및기타채무	5,945,300	5,945,300	8,019,147	8,019,147

차입금및사채	59,650,782	59,650,782	36,288,068	36,288,068

파생상품부채	10,752,052	10,752,052	8,604,999	8,604,999

리스부채	1,468,705	1,468,705	2,168,792	2,168,792

합 계	77,816,839	77,816,839	55,081,006	55,081,006

회사의 경영진은 재무제표에 인식되는 상각후원가측정 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 공정가치 서열체계

1) 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 회사의 자산 및 부채 현황

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	5,379,075	-	11,764,996	17,144,071	15,172,756	103,382	8,809,141	24,085,279

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,711,025	2,711,025	-	-	2,712,271	2,712,271

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	10,752,052	10,752,052	-	-	8,604,999	8,604,999

3) 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치측정금융자산의 장부금액의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	11,521,412	6,493,732

총손익	3,025,904	(2,231,288)

당기손익인식금액	3,027,150	(2,231,288)

기타포괄손익인식금액	(1,246)	-

취득	947,372	20,226,349

처분	(1,018,667)	(7,440,164)

기말금액	14,476,021	17,048,629

4) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치평가를 위하여 다양한 평가기법을 활용하고 있습니다. 파생금융계약은 시장접근법을적용하여 평가되며, 이외의 금융자산은 미래현금흐름할인법, 순자산가치평가법 등을적용하여 평가됩니다. 회사가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 선도환율, 성장율, 할인율 등이며 회사는 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관된 투입변수를 선택하여 그 공정가치를 평가하고 있습니다.5) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기 및 전기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(4) 금융상품의 범주별 손익(단위 : 천원)

구 분	당분기

현금 및 현금성자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	위험회피 파생상품자산	상각후원가 측정금융부채	당기손익 공정가치측정 금융부채	합계

당기손익 인식금액

이자수익	26,956	596,526	-	-	-	-	-	623,482

이자비용	-	-	-	-	-	(5,165,490)	-	(5,165,490)

외환차손익 및 외화화산손익	(1,097)	13,640	-	-	-	43,395	-	55,938

대손상각비	-	9,214	-	-	-	-	-	9,214

기타의 대손상각비	-	(832,113)	-	-	-	-	-	(832,113)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익	-	-	(6,078,147)	-	-	-	-	(6,078,147)

파생상품평가손익	-	-	3,027,150	-	-	-	(3,223,721)	(196,571)

사채상환손익	-	-	-	-	-	(376,873)	-	(376,873)

장기금융상품손상차손	-	(3,455,601)	-	-	-	-	-	(3,455,601)

소 계	25,859	(3,668,334)	(3,050,997)	-	-	(5,498,968)	(3,223,721)	(15,416,161)

기타포괄손익 인식금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	-	-	(1,246)	-	-	-	(1,246)

소 계	-	-	-	(1,246)	-	-	-	(1,246)

합 계	25,859	(3,668,334)	(6,078,147)	(1,246)	-	(5,498,968)	(196,571)	(15,417,407)

(단위 : 천원)

구 분	전분기

현금 및현금성자산	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	위험회피파생상품자산	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합계

당기손익 인식금액

이자수익	89,169	798,495	-	-	-	-	-	887,664

이자비용	-	-	-	-	-	(3,032,376)	-	(3,032,376)

외환차손익 및 외화화산손익	20,077	120,445	-	-	-	(659,483)	-	(518,961)

대손상각비	-	45,371	-	-	-	-	-	45,371

기타의 대손상각비	-	91,653	-	-	-	-	-	91,653

배당금수익	-	-	1,050	-	-	-	-	1,050

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손익	-	-	378,708	-	-	-	-	378,708

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익	-	-	(3,061,245)	-	-	-	-	(3,061,245)

파생상품평가손익	-	-	-	-	1,640,710	-	(6,206,157)	(4,565,447)

사채상환손익	-	-	-	-	-	1,544,059	-	1,544,059

소 계	109,246	1,055,964	(2,681,487)	-	1,640,710	(2,147,800)	(6,206,157)	(8,229,524)

기타포괄손익 인식금액

파생상품평가손익	-	-	-	-	(1,117,005)	-	-	(1,117,005)

소 계	-	-	-	-	(1,117,005)	-	-	(1,117,005)

합 계	109,246	1,055,964	(2,681,487)	-	523,705	(2,147,800)	(6,206,157)	(9,346,529)

6. 현금및현금성자산(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	944	-

원화보통예금	8,241	325,814

외화보통예금	-	29,306

MMDA 등	195,226	2

합 계	204,411	355,122

전기말 현재 전환사채 발행에 대한 담보제공으로 사용이 제한된 원화보통예금은 174백만원입니다.

7. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권의 장부금액

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

채권액	손실충당금	장부금액

유동항목

매출채권	4,134,728	(31,595)	4,103,133

대여금(주1)	20,792,354	(6,085,560)	14,706,794

미수금	1,248,879	(30,395)	1,218,484

미수수익	1,251,818	-	1,251,818

금융리스채권	101,322	-	101,322

소 계	27,529,101	(6,147,550)	21,381,551

비유동항목

매출채권	120,670	(120,670)	-

대여금(주1)	2,947,381	(2,947,381)	-

미수금	24,574	(24,574)	-

미수수익	84,707	(84,707)	-

보증금	3,839,966	-	3,839,966

차감 : 현재가치할인차금	(57,325)	-	(57,325)

금융리스채권	67,185	-	67,185

소 계	7,027,158	(3,177,332)	3,849,826

합 계	34,556,259	(9,324,882)	25,231,377

(주1) 당분기 중 3,635백만원의 대여금이 회수되었고, 6,123백만원이 대여되었습니다. 당분기말 현재 소니드개발(주)외 11개사와 개인 2인에 대하여 23,740백만원(손실충당금 설정 전)의 대여금이 존재합니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기말

채권액	손실충당금	장부금액

유동항목

매출채권	5,133,989	(40,809)	5,093,180

대여금(주1)	18,304,833	(5,326,905)	12,977,928

미수금	640,525	(30,395)	610,130

미수수익	873,997	-	873,997

금융리스채권	104,947	-	104,947

소 계	25,058,291	(5,398,109)	19,660,182

비유동항목

매출채권	120,670	(120,670)	-

대여금(주1)	2,947,381	(2,947,381)	-

미수금	24,574	(24,574)	-

미수수익	11,014	(11,014)	-

보증금	3,789,285	-	3,789,285

차감 : 현재가치할인차금	(109,750)	-	(109,750)

금융리스채권	141,976	-	141,976

소 계	6,925,150	(3,103,639)	3,821,511

합 계	31,983,441	(8,501,748)	23,481,693

(주1) 전기 중 7,006백만원의 대여금이 회수, 150백만원이 소니드랩 합병으로 인해 상계되었고 15,977백만원이 대여되었습니다. 전기말 현재 소니드개발(주)외 9개사와 개인 3인에 대하여 21,252백만원(손실충당금 설정 전)의 대여금이 존재합니다.

(2) 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	합 계	매출채권	기타채권	합 계

기초금액	161,479	8,340,269	8,501,748	220,567	2,056,520	2,277,087

대손상각비(환입)	(9,214)	832,113	822,899	(45,371)	(91,653)	(137,024)

대체(주1)	-	235	235	-	-	-

기말금액	152,265	9,172,617	9,324,882	175,196	1,964,867	2,140,063

(주1) 종속기업에 대한 지급보증으로 인한 금융보증부채 설정에 따른 효과를 대체로 반영하였습니다.

당분기말 매출채권 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.

(3) 매출채권 연령분석(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	기대손실율	손실충당금	총장부금액	기대손실율	손실충당금

연체되지 않은 채권	4,079,077	0.03%	1,281	4,644,109	0.10%	4,619

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	25,090	0.51%	128	459,751	1.32%	6,061

3개월 초과 6개월 이하	432	13.19%	57	-	-	-

6개월 초과 12개월 이하	-	-	-	-	-	-

12개월 초과	-	-	-	-	-	-

소 계	25,522	185	459,751	6,061

손상채권	150,799	100.00%	150,799	150,799	100.00%	150,799

합 계	4,255,398	152,265	5,254,659	161,479

(4) 기타채권 연령분석(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	기대손실율	손실충당금	총장부금액	기대손실율	손실충당금

연체되지 않은 채권	20,851,287	-	-	18,387,756	-	-

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	276,200	-	-	-	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-	-	-	-	-

6개월 초과 12개월 이하	-	-	-	-	-	-

12개월 초과(주1)	757	-	-	757	-	-

소 계	276,957	-	757	-

손상채권	9,172,617	100.00%	9,172,617	8,340,269	100.00%	8,340,269

합 계	30,300,861	9,172,617	26,728,782	8,340,269

(주1) 12개월을 초과하여 연체되었으나 담보권 설정 등으로 인하여 손상되지 않은 미수금 및 대여금입니다.

8. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 세부내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

단기금융상품(주1)(주2)	300,000	9,162,091

당기손익-공정가치측정 금융자산(주5)	13,013,826	22,410,888

소 계	13,313,826	31,572,979

비유동항목

장기금융상품(주3)(주4)	5,104,608	5,104,608

손상차손누계액	(5,000,000)	(1,544,399)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	2,711,025	2,712,271

소 계	2,815,633	6,272,480

합 계	16,129,459	37,845,459

(주1) 단기금융상품 중 300백만원(전기말 : 300백만원)은 신한은행 정기예금으로 계약이행보증 목적으로 질권설정되어 사용이 제한되어 있으며, 전기말 337백만원은 신탁원본의 관리를 위하여 메리츠증권에 개설된 증권계좌에 예치된 금액으로, 해당 계좌는 질권설정되어 사용이 제한되어있습니다. (주2) 전기말 단기금융상품 중 8,524백만원은 메리츠증권과의 전환사채(제20회) 발행계약 및 유가증권 신탁계약에 따라 수협은행에 신탁된 국공채이며, 신탁대상 유가증권 및 이에 부수하는 권리 일체를 신탁원본으로 하여 수익권증서가 발행되어 제1종 수익권증서는 메리츠증권이, 제2종 수익권증서는 회사가 보유하고 있습니다.(주3) 장기금융상품 중 4백만원(전기말 : 4백만원)은 당좌개설보증금으로 사용제한되어 있습니다.(주4) 장기금융상품 중 5,000백만원은 전기 이전 취득한 팍스코건설㈜ 발행 회사채 5,000백만원(전기말 5,000백만원)이며, 팍스코건설㈜의 시행사업이 장기간 지연됨에 따라 회수가능액 검토 결과, 당분기에 3,456백만원(전기: 1,544백만원)의 손상을 인식하였습니다.(주5) 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 5,377백만원((주)상상인 주식 50,000주 및 (주)싸이토젠 주식 761,710주)은 전환사채 발행과 관련하여 상상인저축은행 등에 회사가 발행한 전환사채(제27회)에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역

(단위 : 천원)

회사명	당분기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	평가손익누계액	장부금액	장부금액

시장성 있는 지분증권

(주)상상인	50,000	0.09%	415,000	(324,450)	90,550	187,500

씨앤티85(주)	2,777	-	152,523	(150,265)	2,258	7,372

(주)케이알엠	-	-	-	-	-	3,953,027

(주)싸이토젠	761,710	3.41%	13,000,124	(7,713,857)	5,286,267	11,024,857

시장성 없는 지분증권

(주)행남사	138,000	0.45%	321,193	(321,193)	-	-

시장성 없는 채무증권

(주)페이스메이커스 전환사채	-	-	1,500,000	(1,500,000)	-	-

디펜스코리아(주) 전환사채	-	-	2,000,000	94,000	2,094,000	2,094,000

에스케이1호조합 출자금	-	-	1,000,000	(1,000,000)	-	-

(주)에프앤아이 전환사채	-	-	5,000,000	40,751	5,040,751	5,040,750

품에자산운용 펀드	-	-	-	-	-	103,382

오성투자조합	-	-	500,000	-	500,000	-

합 계	23,885,051	(10,871,225)	13,013,826	22,410,888

(3) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	22,410,888	7,364,448

취득(주1)	500,000	36,152,947

평가	(6,078,147)	(3,061,245)

처분	(3,818,915)	(8,520,245)

기말금액	13,013,826	31,935,905

(주1) 전분기 중 (주)에프앤아이가 발행한 전환사채의 취득대가로 회사 보유 제21회 전환사채 4,800백만원을 지급하였습니다.

(4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내역

(단위 : 천원)

회사명	당분기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	평가손익누계액	장부금액	장부금액

시장성 없는 지분증권

대구시민프로축구단(주1)	-	-	1,246	(1,246)	-	1,246

전진팜스토리	799,376	15.07%	999,220	(999,220)	-	-

일동케미칼(주)	3,370	0.53%	1,226,276	(1,170,337)	55,939	55,939

(주)바이오써포트	199,871	11.20%	3,000,064	(344,978)	2,655,086	2,655,086

합 계	5,226,806	(2,515,781)	2,711,025	2,712,271

(주1) 시장성 없는 비상장주식은 공정가치 결정을 위한 정보가 불충분하고, 공정가치범위가 넓어 원가를 공정가치 최선의 추정치로 보았습니다.(5) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,712,271	57,185

취득	-	-

평가	(1,246)	-

대체	-	3,000,064

기말금액	2,711,025	3,057,249

9. 재고자산(1) 재고자산의 세부내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	19,444	(2,283)	17,161	5,541	(1,602)	3,939

제품	958,709	(79,212)	879,497	1,298,088	(105,898)	1,192,190

재공품	803,721	(165,502)	638,219	735,307	(133,453)	601,854

원재료	3,365,110	(719,518)	2,645,592	4,760,328	(763,836)	3,996,492

합 계	5,146,984	(966,515)	4,180,469	6,799,264	(1,004,789)	5,794,475

(2) 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	(38,274)	(78,428)

10. 기타자산(1) 기타자산의 내역(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	830,080	802,401	84,404	802,401

차감 : 대손충당금	-	(802,401)	-	(802,401)

소 계	830,080	-	84,404	-

선급비용	142,598	-	49,748	-

부가세대급금	236,098	-	119,416	-

합 계	1,208,776	-	253,568	-

(2) 기타자산의 대손충당금 변동내역(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	-	802,401	419,674	382,727

대손상각비(환입)	-	-	-	-

유동성대체	-	-	(419,674)	419,674

기말금액	-	802,401	-	802,401

11. 유형자산(1) 유형자산의 내역(단위 : 천원)

구 분	당분기말

취득금액	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

토지	8,763,053	-	-	-	8,763,053

건물	9,015,168	(2,351,750)	-	-	6,663,418

구축물	1,406,340	(338,750)	-	-	1,067,590

기계장치	26,247,329	(23,142,753)	(14,587)	(45,199)	3,044,790

차량운반구	388,424	(269,022)	-	-	119,402

공구와기구	2,983,522	(2,487,630)	(89,331)	(3)	406,558

집기비품	2,068,625	(1,070,395)	(1)	(4,286)	993,943

시설장치	1,643,600	(922,875)	-	-	720,725

사용권자산	3,367,640	(1,949,474)	-	-	1,418,166

합 계	55,883,701	(32,532,649)	(103,919)	(49,488)	23,197,645

(단위 : 천원)

구 분	전기말

취득금액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	8,763,053	-	-	8,763,053

건물	9,015,168	(2,182,716)	-	6,832,452

구축물	1,406,340	(286,012)	-	1,120,328

기계장치	26,230,329	(22,729,338)	(19,350)	3,481,641

차량운반구	457,742	(265,272)	-	192,470

공구와기구	2,978,122	(2,361,698)	(109,869)	506,555

집기비품	1,240,674	(886,536)	(1)	354,137

시설장치	1,643,600	(614,700)	-	1,028,900

건설중인자산	804,690	-	-	804,690

사용권자산	3,286,799	(1,390,390)	-	1,896,409

합 계	55,826,517	(30,716,662)	(129,220)	24,980,635

(2) 유형자산의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초금액	취득	처분	감가상각비	손상차손(주1)	대체(주2)	기말금액

토지	8,763,053	-	-	-	-	-	8,763,053

건물	6,832,452	-	-	(169,034)	-	-	6,663,418

구축물	1,120,328	-	-	(52,738)	-	-	1,067,590

기계장치	3,481,641	17,000	-	(408,652)	(45,199)	-	3,044,790

차량운반구	192,470	-	(36,970)	(36,098)	-	-	119,402

공구와기구	506,555	5,400	-	(105,394)	(3)	-	406,558

집기비품	354,137	22,217	-	(183,859)	(4,286)	805,734	993,943

시설장치	1,028,900	-	-	(308,175)	-	-	720,725

건설중인자산	804,690	9,044	-	-	-	(813,734)	-

사용권자산	1,896,409	140,337	(6,663)	(611,917)	-	-	1,418,166

합 계	24,980,635	193,998	(43,633)	(1,875,867)	(49,488)	(8,000)	23,197,645

(주1) 회사의 NFT사업부에서 지속적인 손실이 발생하여 회수가능액 검토 결과 손상차손을 인식하였습니다.(주2) 당분기 중 건설중인자산에서 투자부동산으로 8백만원이 대체되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전분기

기초금액	취득	처분	감가상각비	대체	사업결합(주1)	기말금액

토지	8,763,053	-	-	-	-	-	8,763,053

건물	7,057,832	-	-	(169,035)	-	-	6,888,797

구축물	1,190,645	-	-	(52,738)	-	-	1,137,907

기계장치	3,963,926	-	(2)	(450,681)	77,670	-	3,590,913

차량운반구	172,200	-	-	(36,540)	71,167	-	206,827

공구와기구	318,205	23,300	(23)	(75,927)	277,116	-	542,671

집기비품	356,551	37,556	(5)	(99,620)	51,700	25,940	372,122

시설장치	1,068,325	-	-	(266,900)	330,200	-	1,131,625

건설중인자산	12,500	1,810,853	-	-	(807,853)	-	1,015,500

사용권자산	1,766,637	521,332	(68,433)	(552,464)	-	93,776	1,760,848

합 계	24,669,874	2,393,041	(68,463)	(1,703,905)	-	119,716	25,410,263

(주1) 전분기 중 (주)소니드랩 합병에 따른 변동 효과입니다.

(3) 감가상각비의 비용 분류(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	680,690	802,973

판매비와관리비	1,169,858	872,810

경상연구개발비	25,319	28,122

합 계	1,875,867	1,703,905

(4) 당분기말 현재 토지,건물 및 기계장치는 제25회 전환사채 및 제27회 전환사채에 대하여 담보로 제공되어 있으며, 해당, 토지, 건물 및 기계장치와 관련된 근저당권 설정액은 제25회 전환사채 1순위 26,000백만원, 제27회 전환사채 2순위 13,000백만원(전기말 : 제25회 전환사채 1순위 26,000백만원, 제27회 전환사채 2순위 13,000백만원)입니다.

12. 투자부동산(1) 투자부동산의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	49,212,924	-	49,212,924

건물	19,003,298	(751,597)	18,251,701

사용권자산	450,344	(288,682)	161,662

합 계	68,666,566	(1,040,279)	67,626,287

(단위 : 천원)

구 분	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	4,953,081	-	4,953,081

건물	13,871,379	(432,516)	13,438,863

건설중인자산	22,264,833	-	22,264,833

사용권자산	450,344	(184,757)	265,587

합 계	41,539,637	(617,273)	40,922,364

(2) 투자부동산의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초	취득	감소	감가상각비	대체(주1)	기말금액

토지	4,953,081	-	-	-	44,259,843	49,212,924

건물	13,438,863	-	(1,032,000)	(319,081)	6,163,919	18,251,701

건설중인자산	22,264,833	28,150,929	-	-	(50,415,762)	-

사용권자산	265,587	-	-	(103,925)	-	161,662

합 계	40,922,364	28,150,929	(1,032,000)	(423,006)	8,000	67,626,287

(주1)당분기 중 유형자산에서 투자부동산으로 8백만원이 대체되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전분기

기초	취득	감가상각비	대체	기말금액

토지	2,113,495	-	-	2,839,586	4,953,081

건물	7,049,516	-	(149,659)	6,625,702	13,525,559

건설중인자산	-	9,465,288	-	(9,465,288)	-

사용권자산	404,156	-	(103,927)	-	300,229

합 계	9,567,167	9,465,288	(253,586)	-	18,778,869

(3) 투자부동산의 공정가치는 수익환원법, 원가법, 거래사례비교법을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 임대료 인상률, 공실률 및 미래현금흐름 현재가치 계산을 위한 할인율에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 임대료 인상률이 상승하고, 공실률 및 할인율이 하락한다면 투자부동산의 공정가치는 증가할 것입니다. 회사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 투자부동산 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 투자부동산의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

(4) 투자부동산의 수익 및 비용(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	778,975	603,000

직접 운영비용	256,627	36,000

(5) 당분기말 현재 투자부동산은 제25회 전환사채 및 제27회 전환사채, 금융기관 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있으며, 해당 투자부동산과 관련된 근저당권 설정액은 제25회 전환사채 1순위 26,000백만원 및 제27회 전환사채 2순위 13,000백만원,(주)소니드네트웍스(구,(주)유니코에너지그룹) 차입금 34,800백만원, 소니드리텍(주)의 차입금(새마을금고) 3,600백만원, 개인의 미지급금 1,000백만원 (전기말 : 제25회 전환사채 1순위 26,000백만원, 제27회 전환사채 2순위 13,000백만원)입니다.

13. 무형자산(1) 무형자산의 내역(단위 : 천원)

구 분	당분기말

취득가액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	833,990	(587,365)	(28,805)	217,820

개발비	1,694,617	(1,341,006)	(353,611)	-

소프트웨어	851,358	(833,035)	(5,850)	12,473

기타의무형자산	4,250,000	-	-	4,250,000

합 계	7,629,965	(2,761,406)	(388,266)	4,480,293

(단위 : 천원)

구 분	전기말

취득가액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	827,880	(575,942)	(10,161)	241,777

개발비	1,694,617	(1,341,006)	(353,611)	-

소프트웨어	852,405	(829,705)	-	22,700

회원권	130,305	-	-	130,305

합 계	3,505,207	(2,746,653)	(363,772)	394,782

(2) 무형자산의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초금액	취득	감소	상각비	손상차손(주1)	기말금액

산업재산권	241,777	7,679	(1,649)	(11,343)	(18,644)	217,820

소프트웨어	22,700	1,995	-	(6,372)	(5,850)	12,473

회원권	130,305	-	(130,305)	-	-	-

기타의 무형자산	-	4,250,000	-	-	-	4,250,000

합 계	394,782	4,259,674	(131,954)	(17,715)	(24,494)	4,480,293

(주1) 회사의 NFT사업부에서 지속적인 손실이 발생하여 회수가능액 검토 결과 손상차손을 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전분기

기초금액	취득	상각비	사업결합(주1)	기말금액

산업재산권	248,288	1,360	(10,327)	-	239,321

소프트웨어	26,415	-	(6,404)	5,038	25,049

회원권	130,305	-	-	-	130,305

합 계	405,008	1,360	(16,731)	5,038	394,675

(주1) (주)소니드랩 합병에 따른 변동 효과입니다.(3) 무형자산상각비의 비용분류

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	17,715	16,731

합 계	17,715	16,731

14. 사용권자산 및 리스부채(1) 리스이용자

1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부동산	691,590	1,055,297

차량운반구	726,576	841,112

합 계	1,418,166	1,896,409

2) 리스 관련 손익으로 인식된 금액(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	611,917	552,464

리스부채 이자비용	49,773	48,129

소액자산리스 및 단기리스 비용	51,206	48,129

사용권자산처분이익	-	250

사용권자산처분손실	274	28,949

당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 935백만원 (전분기 : 730백만원)입니다.

3) 리스부채의 계약상 만기(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료 현재가치	최소리스료	최소리스료 현재가치

1년이내	1,068,698	1,031,810	1,165,642	1,106,601

1년초과 5년이내	460,263	436,895	1,096,955	1,062,191

합 계	1,528,961	1,468,705	2,262,597	2,168,792

4) 리스부채의 유동성분류 내역(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	1,031,810	1,106,601

비유동	436,895	1,062,191

합 계	1,468,705	2,168,792

(2) 리스제공자1) 운용리스 제공내역① 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 수취계획

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	58,800	58,800

1년 초과 5년 이내	17,100	61,200

합 계	75,900	120,000

② 운용리스계약과 관련하여 회사가 인식한 리스료수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스료 수익(주1)	44,100	44,100

(주1) 투자부동산으로 분류된 운용리스계약의 리스료수익은 제외되었습니다(주석 12참조).

2) 금융리스 제공내역① 금융리스채권의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융리스채권	101,322	67,185	104,947	141,976

② 금융리스계약과 관련하여 회사가 인식한 금융수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융리스채권의 이자수익	5,606	4,486

③ 금융리스채권의 만기분석(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년이내	100,031	112,031

1년초과 2년이내	46,031	88,031

2년초과 3년이내	30,023	40,031

3년초과 4년이내	3,336	20,015

리스총투자 합계	179,421	260,108

차감 : 미실현	(10,914)	(13,185)

최소리스료의 현재가치	168,507	246,923

15. 종속기업투자 및 관계기업투자

(1) 종속기업투자, 관계 및 공동기업투자의 세부내역

(단위 : 천원)

구 분	회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업투자	소니드개발(주)	대한민국	100.00	-	100.00	-

EXAX Vina Company Limited(주1)	베트남	100.00	34,361	100.00	34,361

소니드에이아이(주)(구,소니드로보틱스(주))	대한민국	100.00	500,000	100.00	500,000

린혁신성장합자조합	대한민국	74.89	-	74.89	-

린혁신성장투자조합	대한민국	98.96	2,300,000	98.96	2,300,000

(주)린벤처스	대한민국	80.00	827,729	80.00	829,306

소니드리텍(주)(주8)	대한민국	100.00	4,265,004	100.00	4,671,191

와이지투자조합	대한민국	99.91	572,559	99.91	1,150,102

(주)메디콕스(주2)	대한민국	23.63	13,256,902	26.62	17,077,252

디펜스코리아(주)(주3)	대한민국	50.00	200,000	-	-

(주)소니드네트웍스(구,(주)유니코에너지그룹)(주4)	대한민국	100.00	110,000	-	-

클레어픽셀(주)(주5)	대한민국	42.35	1,700,000	-	-

싸이커뮤니케이션즈(주)(주5)	대한민국	40.00	4,000	-	-

관계 및 공동기업투자	(주)테크늄	대한민국	31.97	1,224,000	31.97	1,224,000

디펜스코리아(주)(주3)	대한민국	-	-	50.00	200,000

(주)페이스메이커스	대한민국	18.18	-	18.18	-

린문화예술투자조합	대한민국	25.50	380,000	20.14	280,000

(주)소니드화유리사이클(주5,6)	대한민국	65.79	147,697	-	-

미래혁신성장1호투자조합(주7)	대한민국	-	-	-	-

합 계	25,522,252	28,266,212

(주1) 전기 이전 이사회결의로 청산이 결정되어 청산이 진행중입니다.(주2) 당사가 소유하고 있는 ㈜메디콕스 주식 13,915,353주 중, 3,498,686주(장부금액: 3,333백만원)가 당사가 발행한 전환사채(제27회)에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참고). (주3) 당분기 중 당사가 지배력을 획득하여 관계기업에서 종속기업으로 분류되었습니다.(주4) 회사가 취득한 투자부동산의 잔금을 지급하기 위하여 (주)소니드네트웍스(구,(주)유니코에너지그룹)로부터 차입 후 종속기업으로 편입하였습니다.(주5) 사업다각화를 통한 신성장 동력 확보 목적으로 당분기 중 취득하여 종속기업으로 편입되었습니다.(주6) 약정에 의한 공동지배력을 보유함에 따라 관계기업으로 분류되었습니다. (주7) 당분기 중 지분 취득 후 매각으로 미래혁신성장1호투자조합은 관계기업에서 제외되었습니다.(주8) 당사가 소유하고 있는 소니드리텍(주) 주식 30,000주 중, 8,184주(장부금액 1,163백만원)가 단기차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석32참고).

(2) 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기

기초금액	취득	처분	손상	대체(주1)	기말금액

종속기업투자	EXAX Vina Company Limited	34,361	-	-	-	-	34,361

소니드에이아이(주)(구,소니드로보틱스(주))	500,000	-	-	-	-	500,000

린혁신성장투자조합	2,300,000	-	-	-	-	2,300,000

(주)린벤처스	829,306	-	-	-	(1,577)	827,729

소니드리텍(주)(주2)	4,671,191	-	-	(390,000)	(16,187)	4,265,004

와이지투자조합(주3)	1,150,102	-	-	(577,543)	-	572,559

(주)메디콕스(주4)	17,077,252	-	-	(3,820,350)	-	13,256,902

디펜스코리아(주)	-	-	-	-	200,000	200,000

(주)소니드네트웍스(구,(주)유니코에너지그룹)	-	110,000	-	-	-	110,000

클레어픽셀(주)	-	1,700,000	-	-	-	1,700,000

싸이커뮤니케이션즈(주)	-	4,000	-	-	-	4,000

관계기업투자	(주)테크늄	1,224,000	-	-	-	-	1,224,000

디펜스코리아(주)	200,000	-	-	-	(200,000)	-

린문화예술투자조합	280,000	100,000	-	-	-	380,000

(주)소니드화유리사이클(주5)	-	500,000	-	(352,303)	-	147,697

미래혁신성장1호투자조합	-	500,000	(500,000)	-	-	-

합 계	28,266,212	2,914,000	(500,000)	(5,140,196)	(17,764)	25,522,252

(주1) 종속기업에 대한 지급보증으로 인한 금융보증부채 설정에 따른 효과를 대체로 반영하였습니다.

(주2) 소니드리텍(주)가 소유하는 투자자산에서 손상이 발생하여 회수가능액 검토 결과 손상차손을 인식하였습니다.(주3) 와이지투자조합이 소유하는 투자자산에서 손상이 발생하여 회수가능액 검토 결과 손상차손을 인식하였습니다.(주4) (주)메디콕스의 시가총액이 순자산 장부금액보다 현저하게 낮으며, 사업성과의순현금흐름 및 영업손익이 지속적으로 악화됨에 따라 회수가능액 검토결과 손상차손을 인식하였습니다.(주5) (주)소니드화유리사이클의 기타자산에서 손상이 발생하여 회수가능액 검토결과 손상차손을 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	전분기

기초금액	취득	처분	대체(주1)	기말금액

종속기업투자	(주)소니드랩	3,346,262	-	-	(3,346,262)	-

소니드개발(주)	1,415,000	-	-	-	1,415,000

에프디스플레이(주)	24,404,014	-	(24,404,014)	-	-

EXAX Vina Company Limited	34,361	-	-	-	34,361

소니드에이아이(주)(구,소니드로보틱스(주))	150,000	350,000	-	-	500,000

린혁신성장합자조합	4,800,000	300,000	-	-	5,100,000

린혁신성장투자조합	-	2,300,000	-	-	2,300,000

(주)린벤처스	990,833	-	-	-	990,833

소니드리텍(주)	-	7,500,000	-	-	7,500,000

와이지투자조합	-	2,121,842	-	-	2,121,842

관계기업투자	(주)테크늄	1,224,000	-	-	-	1,224,000

(주)메디콕스	3,777,253	5,299,998	-	-	9,077,251

디펜스코리아(주)	200,000	-	-	-	200,000

(주)페이스메이커스	34,666	-	-	-	34,666

(주)케이에스씨비네트웍스	-	7,999,973	(7,999,973)	-	-

(주)코뱃	-	2,000,000	-	-	2,000,000

Z.ONE EV	-	397,020	(397,020)	-	-

합 계	40,376,389	28,268,833	(32,801,007)	(3,346,262)	32,497,953

(주1) (주)소니드랩 합병에 따른 변동 효과입니다.

16. 매입채무및기타채무(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

매입채무	1,781,602	1,908,965

미지급금	2,061,635	4,737,790

미지급비용	1,003,436	990,718

소 계	4,846,673	7,637,473

비유동항목

미지급금	20,813	20,813

임대보증금	1,079,000	363,000

차감 : 현재가치할인차금	(1,186)	(2,139)

소 계	1,098,627	381,674

합 계	5,945,300	8,019,147

17. 차입금및사채(1) 차입금및사채 현황

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	3,200,000	-	2,000,000	-

전환사채	26,350,782	-	34,288,068	-

장기차입금	-	30,100,000	-	-

합 계	29,550,782	30,100,000	36,288,068	-

(2) 단기차입금의 내역(단위 : 천원)

차입처	용 도	만기일	연이자율(%) (당분기말)	당분기말	전기말

(주)시리얼	일반자금대출	-	-	-	2,000,000

(주)메디콕스	일반자금대출	2024-10-31	4.60%	800,000	-

에이아이혁신성장1호조합	일반자금대출	2025-09-30	4.60%	2,400,000	-

합 계	3,200,000	2,000,000

(3) 장기차입금의 내역(단위 : 천원)

차입처	용 도	만기일	연이자율(%) (당분기말)	당분기말	전기말

(주)소니드네트웍스
(구,(주)유니코에너지그룹)	일반자금대출	2026-03-21	6.25%	27,100,000	-

소니드리텍(주)	일반자금대출	2026-05-13	6.50%	3,000,000	-

소 계	30,100,000	-

차감: 유동성대체	-	-

차감: 현재가치할인차금	-	-

합 계	30,100,000	-

(4) 전환사채의 내역(단위 : 천원)

구 분	제22회 전환사채	제24회 전환사채	제25회 전환사채(주4)

발행일	2022-02-24	2022-07-05	2023-09-13

성격	무기명식 무보증 사모	무기명식 무보증 사모	무기명식 무보증 사모

권면총액(천원)	6,500,000	1,000,000	20,000,000

기말잔액(천원)	300,000	600,000	19,000,000

표면이자율	1.00%	1.00%	2.00%

만기보장수익율	1%(연복리)	1%(연복리)	8%(연복리)

행사기간	2023.02.24~2025.01.24	2023.07.05~2025.06.05	2024.09.13~2026.08.13

행사시 발행주식	보통주	보통주	보통주

전환가액	1,319원(주1)	4,704원(주2)	3,479원(주3)

상환일	2025-02-24	2025-07-05	2026-09-13

조기상환청구권 (Put Option)	발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 조기상환 청구가능	발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 조기상환 청구가능	발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 1개월에 해당하는 날 조기상환 청구가능

발행자의 매도청구권 (Call Option)	-	-	발행일로부터 1년이 되는 날 및 매1개월에 해당되는 날 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도 청구가능. 단, 사채권자의 조기상환청구권이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사 매도청구권이 우선함

전환청구기간	발행일로부터 1년이 되는 날로부터 원금 상환기일 1개월 전일까지청구가능	발행일로부터 1년이 되는 날로부터 원금 상환기일 1개월 전일까지청구가능	발행일로부터 1년이 되는 날로부터원금 상환기일 1개월 전일까지청구가능

리픽싱	1. 무상증자, 주식배당 및 준비금자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액 조정 2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에 전환가액 조정 3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정 4. 사채발행 후 매3개월마다 시가하락에 따른 전환가액 조정 5. 사채발행 후 매3개월마다 시가상승에 따른 전환가액 조정	1. 무상증자, 주식배당 및 준비금자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액 조정 2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에 전환가액 조정 3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정 4. 사채발행 후 매3개월마다 시가하락에 따른 전환가액 조정 5. 사채발행 후 매3개월마다 시가상승에 따른 전환가액 조정	1. 무상증자, 주식배당 및 준비금자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액 조정 2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에 전환가액 조정 3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정 4. 사채발행 후 매7개월마다 시가하락에 따른 전환가액 조정 5. 사채발행 후 매7개월마다 시가상승에 따른 전환가액 조정

(주1) 최초 발행 전환가액이며, 당분기 중 액면분할로 전환가액이 조정되었으며 당분기말 현재 전환가액은 1,020원입니다.(주2) 당분기 중 액면분할로 제24회 전환사채의 전환가액은 4,704원에서 1,020원으로 조정되었습니다.

(주3) 최초 발행시점 전환가액이며, 당분기 중 액면분할로 제 25회 전환가액이 3,479원에서 1,020원으로 조정되었습니다.(주4) 당분기말 현재 토지, 건물 및 기계장치, 투자부동산 등에 담보를 설정하고 있습니다. 한편, 제25회 전환사채에 부여된 발행자의 매도청구권은 회사가 지정하는 제3자가 행사가능합니다.

(단위 : 천원)

구 분	제26회 전환사채	제27회 전환사채(주3)	제30회 전환사채(주4)

발행일	2023-07-04	2023-09-13	2024-09-06

성격	무기명식 무보증 사모	무기명식 무보증 사모	무기명식 무보증 사모

권면총액(천원)	3,000,000	10,000,000	3,150,000

기말잔액(천원)	3,000,000	5,000,000	3,150,000

표면이자율	1.00%	2.00%	2.00%

만기보장수익율	1%(연복리)	8%(연복리)	4%(연복리)

행사기간	2024.07.04~2026.06.04	2024.09.13~2026.08.13	2025.09.06~2027.08.06

행사시 발행주식	보통주	보통주	보통주

전환가액	4,990원(주1)	3,479원(주2)	5,880원 (주2)

상환일	2026-07-04	2026-09-13	2027-09-06

조기상환청구권 (Put Option)	발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 조기상환 청구가능	발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 1개월에 해당하는 날 조기상환 청구가능	발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 조기상환 청구가능

발행자의 매도청구권 (Call Option)	-	발행일로부터 1년이 되는 날 및 매1개월에 해당되는 날 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도 청구가능. 단, 사채권자의 조기상환청구권이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사 매도청구권이 우선함	발행일로부터 1년이 되는 날 및 매1개월에 해당되는 날 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 발행회사 또는 발행회사가 지정한 자가 CALL OPTION 70%를 행사할수 있음. 단, 사채권자의 조기상환청구권이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사 매도청구권이 우선함

전환청구기간	발행일로부터 1년이 되는 날로부터원금 상환기일 1개월 전일까지청구가능	발행일로부터 1년이 되는 날로부터원금 상환기일 1개월 전일까지청구가능.	발행일로부터 1년이 되는 날로부터원금 상환기일 1개월 전일까지청구가능.

리픽싱	1. 무상증자, 주식배당 및 준비금자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액 조정 2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에 전환가액 조정 3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정 4. 사채발행 후 매3개월마다 시가하락에 따른 전환가액 조정 5. 사채발행 후 매3개월마다 시가상승에 따른 전환가액 조정	1. 무상증자, 주식배당 및 준비금자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액 조정 2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에 전환가액 조정 3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정 4. 사채발행 후 매7개월마다 시가하락에 따른 전환가액 조정 5. 사채발행 후 매7개월마다 시가상승에 따른 전환가액 조정	1. 무상증자, 주식배당 및 준비금자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액 조정 2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에 전환가액 조정 3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정 4. 사채발행 후 매3개월마다 시가하락에 따른 전환가액 조정 5. 사채발행 후 매3개월마다 시가상승에 따른 전환가액 조정

(주1) 전기 중 발행된 제26회 전환사채의 전환가액은 4,990원에서 3,493원으로 조정되었습니다. (주2) 최초 발행시점 전환가액이며, 당분기 중 액면분할로 제27회, 제30회 전환가액이 3,479원에서 1,020원, 5,880원에서 1,176원으로 조정되었습니다.(주3) 당분기말 현재 토지, 건물 및 기계장치, 투자부동산 등에 담보를 설정하고 있습니다. 한편, 제27회 전환사채에 부여된 발행자의 매도청구권은 회사가 지정하는 제3자가 행사가능합니다.(주4) 당분기말 현재 싸이커뮤니케이션즈(주)의 무형자산 양수대금채권을 상계처리하기 위해 발행하였습니다. 한편, 제30회 전환사채에 부여된 발행자의 매도청구권은 회사가 지정하는 제3자가 행사가능합니다.

(5) 전환사채상환할증금 및 전환권조정 등의 현황

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

제22회 전환사채	제24회 전환사채	제25회 전환사채	제26회 전환사채	제27회 전환사채	제30회 전환사채	합 계

액면금액	300,000	600,000	19,000,000	3,000,000	5,000,000	3,150,000	31,050,000

사채할인발행차금	-	(127)	(351,854)	-	(148,722)	(1,326)	(502,029)

사채상환할증금	-	-	3,721,849	-	1,005,905	182,177	4,909,931

전환권조정	(39,465)	(78,440)	(5,687,359)	(718,327)	(1,540,624)	(1,042,905)	(9,107,120)

장부금액	260,535	521,433	16,682,636	2,281,673	4,316,559	2,287,946	26,350,782

(단위 : 천원)

구 분	전기말

제20회 전환사채	제22회 전환사채	제24회 전환사채	제25회 전환사채	제26회 전환사채	제27회 전환사채	합 계

액면금액	8,500,000	300,000	600,000	20,000,000	3,000,000	10,000,000	42,400,000

사채할인발행차금	(132,975)	-	(234)	(494,074)	-	(385,742)	(1,013,025)

사채상환할증금	539,001	-	-	4,023,620	-	2,011,810	6,574,431

전환권조정	(481,873)	(98,086)	(144,639)	(7,986,209)	(966,596)	(3,995,935)	(13,673,338)

장부금액	8,424,153	201,914	455,127	15,543,337	2,033,404	7,630,133	34,288,068

(6) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

제20회 전환사채 전환권(파생상품부채)	-	(9)

제22회 전환사채 전환권(파생상품부채)	17,171	61,070

제24회 전환사채 전환권(파생상품부채)	61,862	152,147

제25회 전환사채 전환권(파생상품부채)	6,835,288	4,990,020

제26회 전환사채 전환권(파생상품부채)	663,513	906,681

제27회 전환사채 전환권(파생상품부채)	1,847,375	2,495,090

제30회 전환사채 전환권(파생상품부채)	1,326,843	-

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용 차감전계속사업손익	(25,999,075)	(8,450,326)

평가손익	(3,223,721)	(6,206,157)

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	(22,775,354)	(2,244,169)

(7) 차입금 및 사채의 연도별 상환계획

(단위 : 천원)

기 간	전환사채(주1)	단기차입금	장기차입금	합 계

2024.10.01 ~ 2025.09.30	31,050,000	3,200,000	-	34,250,000

2025.10.01 ~ 2026.09.30	-	-	30,100,000	30,100,000

2026.10.01 ~ 2027.09.30	-	-	-	-

합 계	31,050,000	3,200,000	30,100,000	64,350,000

(주1) 전환사채 권면액이며, 제25회, 제26회, 제27회, 제30회 전환사채의 계약상 만기는 1년 이후이나, 제25회, 제26회, 제27회 전환사채는 당분기말 현재 투자자의 조기상환권의 행사가 가능하며, 제30회 전환사채는 발행일로부터 1년이 되는 시점부터 투자자의 조기상환청구권 행사가 가능함에 따라 유동부채로 분류되었습니다.

18. 기타부채(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

예수금	339,332	177,831

선수금	707,376	3,325

부가세예수금	-	-

금융보증부채	7,640	16,558

소 계	1,054,348	197,714

비유동항목

기타장기종업원급여	43,665	48,181

금융보증부채	1,454	24,674

소 계	45,119	72,855

합 계	1,099,467	270,569

19. 순확정급여부채회사는 보고기간말 현재 1년 이상 근무한 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 지아컨설팅(주)에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 확정급여부채 산정내역(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,857,864	1,770,913

사외적립자산의 공정가치	(1,421,702)	(1,402,921)

재무상태표상 확정급여부채	436,162	367,992

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위 : 천원)

기초금액	당분기	전분기

기초금액	1,770,913	1,472,203

당기근무원가	340,162	319,570

이자원가	45,313	(22,440)

급여지급액	(298,524)	(352,238)

사업결합	-	83,471

기타	-	(117,782)

기말금액	1,857,864	1,382,784

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,402,921	1,515,737

사외적립자산의 이자수익	17,352	-

급여지급액	-	(93,362)

납입액	1,429	1,429

기말금액	1,421,702	1,423,804

(4) 손익계산서에 반영된 금액(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	340,161	319,570

이자원가	45,313	(22,440)

사외적립자산의 이자수익	(17,352)	-

합 계	368,122	297,130

20. 파생상품

(1) 내재파생상품회사는 전환사채의 최초 발행시점에 내재파생상품의 분리요건을 만족하는 조기상환청구권 및 전환권, 발행자의 매도청구권을 하나의 내재파생상품 계정과목으로 계상하여 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 발행자의 매도청구권에 대하여 회사가 지정하는 제3자가 행사가능한 조건이 부여된 경우, 해당 파생상품자산은 별도 파생상품으로 회계처리 합니다.

(2) 공정가치로 평가한 파생상품 내역

(단위 : 천원)

파생상품 종류	구 분	당분기말	전기말

내재파생상품(주1)	파생상품부채(유동)	10,752,052	8,604,999

파생상품(주2)	파생상품자산(유동)	4,130,245	1,674,390

(주1) 제20회, 제22회, 제24회, 제25회, 제26회, 제27회 전환사채에 관한 파생상품입니다.(주2) 제25회, 제27회, 제30회 전환사채에 부여된 제3자 지정 가능 매도청구권 파생상품입니다.

(3) 파생상품 평가손익(단위 : 천원)

파생상품 종류	구 분	당분기	전분기	비 고

통화스왑	파생상품평가손실	-	(1,117,005)	기타포괄손익

파생상품평가이익	-	1,640,710	당기손익

내재파생상품	파생상품평가이익	377,352	9,521,233	당기손익

파생상품평가손실	(3,601,073)	(15,727,390)	당기손익

파생상품	파생상품평가이익	3,027,150	-	당기손익

21. 충당부채회사는 리스계약 조건에 따라 리스한 자산을 원래 상태로 복구할 때 부담하여야 하는비용을 리스개시일 또는 해당 자산을 사용한 결과로 의무를 부담하게 되는 특정기간에 충당부채로 인식하고 있습니다. 해당 충당부채는 해당 자산을 복구하기 위하여 필요한 지출에 대한 최선의 추정치로 측정하며, 해당 추정치는 정기적으로 검토하고 새로운 상황에 적합하게 조정하고 있으며, 당분기 중 변동 내역은 없습니다.

22. 법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용으로 인식된 금액은 없으며, 세무상 이월결손금 등에 대한 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

23. 자본금과 주식발행초과금회사가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 46,066,730주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

(단위 : 주, 천원)

당분기

구 분	일 자	주식수	보통주자본금	주식발행초과금

기초	2024-01-01	39,448,949	98,622,375	113,646,814

전환권행사	2024-03-20	192,000	480,000	25,899

전환권행사	2024-03-26	200,000	500,000	3,896

전환권행사	2024-03-28	40,000	100,000	5,396

전환권행사	2024-03-29	240,000	600,000	32,373

전환권행사	2024-04-03	240,000	600,000	32,373

무상감자	2024-08-29	(32,288,760)	(80,721,900)	-

전환권행사	2024-09-05	215,684	539,209	574,176

전환권행사	2024-09-06	725,474	1,813,684	1,931,295

전환권행사	2024-09-09	199,999	499,997	532,420

주식분할	2024-09-10	36,853,384	-	-

분기말	2024-09-30	46,066,730	23,033,365	116,784,642

(단위 : 주, 천원)

전분기

구 분	일 자	주식수	보통주자본금	주식발행초과금

기초	2023-01-01	21,413,561	53,533,905	87,622,647

유상증자	2023-01-18	2,056,556	5,141,390	2,827,626

전환권행사	2023-01-31	1,026,631	2,566,578	1,132,379

전환권행사	2023-02-03	27,746	69,365	40,763

전환권행사	2023-03-27	388,457	971,143	586,950

전환권행사	2023-03-28	1,387,340	3,468,350	1,881,259

전환권행사	2023-03-31	1,831,292	4,578,230	1,336,611

전환권행사	2023-03-31	277,469	693,673	743,420

전환권행사	2023-03-31	1,054,384	2,635,960	1,537,730

전환권행사	2023-03-31	832,408	2,081,020	1,979,939

전환권행사	2023-03-31	842,739	2,106,848	2,473,752

전환권행사	2023-04-04	277,469	693,673	994,767

전환권행사	2023-04-14	305,216	763,040	1,094,244

전환권행사	2023-04-14	527,192	1,317,980	468,630

전환권행사	2023-04-17	201,612	504,030	3,374,467

전환권행사	2023-04-21	201,612	504,030	488,283

전환권행사	2023-04-24	554,938	1,387,345	1,989,534

전환권행사	2023-04-27	4,032	10,080	67,485

전환권행사	2023-05-02	138,734	346,835	210,450

전환권행사	2023-05-24	285,714	714,285	1,025,146

전환권행사	2023-06-01	285,714	714,285	1,025,146

전환권행사	2023-07-05	85,034	212,585	150,287

전환권행사	2023-08-10	138,734	346,832	540,453

분기말	2023-09-30	34,144,584	85,361,462	113,591,968

24. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액과 결손금

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본항목

감자차익	8,047,810	9,698,268

신주인수권대가	743,675	743,675

전환권대가	583,742	583,742

자기주식(주1)	(418,347)	(2,063,073)

자기주식처분손실	(25,926,729)	(25,926,729)

주식선택권(주2)	60,928	60,928

전환권대가상환손익	2,689,675	2,689,675

주식선택권소멸이익	320,024	320,024

기타자본(사업결합)	(4,590,671)	(4,590,671)

합 계	(18,489,893)	(18,484,161)

기타포괄손익누계액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(2,515,780)	(2,514,534)

합 계	(2,515,780)	(2,514,534)

결손금	(26,428,986)	(81,151,811)

(주1) 자기주식의 변동현황(단위 : 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	302,024	2,063,073	302,024	2,063,073

무상감자	(241,620)	(1,650,459)	-	-

무상감자 단수주	5,269	5,733	-	-

주식분할	262,692	-	-	-

분기말	328,365	418,347	302,024	2,063,073

(주2) 주식선택권의 변동현황(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	60,928	114,254

감소	-	(52,779)

기말금액	60,928	61,475

25. 매출액(1) 고객과의 계약을 통해 생기는 수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액

상품매출	416,544	1,414,269	323,484	1,512,534

제품매출	7,540,130	21,020,157	6,609,380	25,237,704

기타매출	771,863	2,167,246	595,100	2,009,643

합 계	8,728,537	24,601,672	7,527,964	28,759,881

재화나 용역의 이전시기

한 시점에 이전하는 재화	8,042,948	22,658,072	6,982,840	26,919,680

기간에 걸쳐 이전하는 용역	685,589	1,943,600	545,124	1,840,201

합 계	8,728,537	24,601,672	7,527,964	28,759,881

(2) 당분기말과 전기말 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식한 계약부채는 없습니다.

26. 판매비와 관리비(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	796,197	2,758,884	1,026,200	2,704,515

퇴직급여	22,041	66,123	41,564	124,691

복리후생비	205,184	643,530	244,239	590,857

여비교통비	123,293	348,012	109,411	238,372

접대비	457,929	1,399,601	453,023	971,526

통신비	3,402	10,109	3,853	7,691

전력비	38,426	84,083	20,259	55,721

세금과공과	102,566	196,143	88,093	158,748

감가상각비	399,874	1,169,858	219,001	872,810

지급임차료	20,180	66,453	14,312	24,847

수선비	25,943	30,609	154	8,669

보험료	36,743	103,553	8,997	23,532

차량유지비	23,432	94,675	26,340	78,926

경상연구개발비	417,527	1,311,735	297,258	801,792

운반비	34,481	103,398	30,457	96,242

교육훈련비	1,854	3,688	1,271	2,402

도서인쇄비	383	1,801	205	692

사무용품비	2,259	4,540	993	6,235

소모품비	45,880	114,368	43,078	78,514

지급수수료	1,088,646	2,726,979	1,111,126	3,577,328

광고선전비	-	-	67	9,067

대손상각비	(1,199)	(9,214)	(29,859)	(45,371)

무형자산상각비	4,799	17,715	5,570	16,731

수출제비용	10,152	15,062	1,381	4,888

견본비	3,141	6,602	(21,722)	21,288

포장비	23	23	286	286

합 계	3,863,156	11,268,330	3,695,557	10,430,999

27. 기타수익 및 기타비용(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	25,751	69,192	16,637	74,709

외화환산이익	32,954	41,531	(269)	15,746

유형자산처분이익	-	-	-	828

잡이익	750	17,156	8,364	14,922

사용권자산처분이익	-	-	250	250

종속기업투자주식처분이익	-	-	-	3,398,336

매각예정비유동자산처분이익	-	200,000	-	-

합 계	59,455	327,879	24,982	3,504,791

기타비용

외환차손	12,767	41,109	15,303	94,931

외화환산손실	6,625	12,579	(8,345)	3,354

유형자산손상차손	-	49,488	-	-

유형자산처분손실	-	13,334	-	-

무형자산손상차손	-	24,494	-	-

무형자산처분순실	-	12,841	-	-

기타의대손상각비(환입)	-	832,113	-	(91,653)

관계기업투자주식처분손실	-	-	-	27,973

관계기업투자주식손상차손	-	352,303	-	-

종속기업투자주식손상차손	-	4,787,893	-	-

잡손실	118,366	147,520	5,787	45,045

사용권자산처분손실	-	274	-	28,949

기부금	-	-	50,000	50,000

합 계	137,758	6,273,948	62,745	158,599

28. 비용의 성격별 분류(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료등 재고자산의 변동	4,954,724	14,036,166	4,236,540	16,995,148

종업원급여	1,470,320	4,902,607	1,738,394	4,714,527

퇴직급여	122,707	368,122	99,043	297,130

복리후생비	275,897	865,251	326,473	839,268

감가상각비	780,123	2,298,873	663,137	1,957,491

무형자산상각비	4,799	17,715	5,570	16,731

경상개발비	77,989	208,148	24,813	117,161

지급수수료	1,399,602	3,222,512	1,238,932	3,930,779

전력비	227,573	604,299	223,588	626,321

포장비	88,701	235,960	62,316	200,599

수출제비용	(50,080)	15,062	30,144	86,238

기타비용	1,221,164	3,229,666	898,520	2,413,749

합 계	10,573,519	30,004,381	9,547,470	32,195,142

29. 금융수익 및 금융비용(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	263,993	623,482	327,869	887,664

외환차익	1,694	4,298	6,836	31,550

외화환산이익	-	-	140,731	140,731

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	155	407	(356,867)	655,204

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	-	900	470,746

파생상품평가이익	(1,378,578)	3,404,502	8,958,177	11,161,943

배당금수익	-	-	-	1,050

사채상환이익	508,664	514,775	-	1,544,059

합 계	(604,072)	4,547,464	9,077,646	14,892,947

금융비용

이자비용	1,939,552	5,165,490	869,678	3,032,376

외환차손	2,011	5,395	-	13,574

외화환산손실	-	-	267,381	669,838

사채상환손실	510,331	891,648	-	-

파생상품평가손실	2,312,453	3,601,073	31,516	15,727,390

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	1,071,140	6,078,554	122,784	3,716,449

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	-	92,038	92,038

장기금융상품손상차손	-	3,455,601	-	-

매출채권처분손실	-	-	2,539	2,539

합 계	5,835,487	19,197,761	1,385,936	23,254,204

30. 주당손익(1) 기본주당순손익(단위 : 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)	(8,362,845)	(25,999,075)	5,634,441	(8,450,326)

가중평균 유통보통주식수(주1)	41,514,764	40,255,776	33,766,121	30,124,396

기본주당순이익(손실)	(201)	(646)	167	(281)

(주1) 가중평균유통보통주식수의 계산(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	46,066,730	46,066,730	34,144,584	34,144,584

자기주식수	(328,365)	(328,365)	(302,024)	(302,024)

유통주식수 적수(*1)	3,819,358,266	11,030,082,616	3,106,483,150	8,223,959,978

일수	92 일	274 일	92 일	273 일

가중평균유통주식수	41,514,764	40,255,776	33,766,121	30,124,396

(*1) 당분기 및 전분기 유통주식수 적수는 유상증자, 전환사채의 전환, 무상감자, 주식분할 등을 반영하여 산정하였습니다.

(2) 희석주당순손익희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권 및 전환사채가 있습니다. 한편, 당분기와 전분기 중잠재적보통주로 인한 희석 효과가 발생하지 않았으며, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

(3) 잠재적으로 기본주당손익을 희석할 수 있는 금융상품반희석효과로 가중평균보통주식수 계산에서 제외되었으나, 잠재적으로 기본주당손익을 희석할 수 있는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	전환(행사)가격	청구가능기간	전환(행사) 가능 주식수

제22회 전환사채	1,020	2023.02.24~2025.01.24	294,118

제24회 전환사채	1,020	2023.07.05~2025.06.05	588,235

제25회 전환사채	1,020	2024.09.13~2026.08.13	18,627,451

제26회 전환사채	3,493	2024.07.04~2026.06.04	858,861

제27회 전환사채	1,020	2024.09.13~2026.08.13	4,901,961

제30회 전환사채	1,176	2025.09.06~2027.08.06	2,678,571

제2회 주식매입선택권	10,000	2020.03.28~2025.03.28	16,800

제3회 주식매입선택권	11,130	2020.05.04~2025.05.04	10,000

합 계	27,975,997

31. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금의 세부내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순손실	(25,999,075)	(8,450,326)

조정:	23,132,267	7,067,873

감가상각비	2,298,873	1,957,491

무형자산상각비	17,715	16,731

대손상각비	(9,214)	(45,371)

기타의대손상각비(환입)	832,113	(91,653)

이자수익	(623,482)	(887,664)

이자비용	5,165,490	3,032,376

퇴직급여	368,122	297,130

급여(장기종업원급여)	(17,938)	(17,938)

유형자산손상차손	49,488	-

유형자산처분이익	-	(828)

유형자산처분손실	13,334	-

무형자산손상차손	24,494	-

무형자산처분손실	12,841	-

사용권자산처분이익	-	(250)

사용권자산처분손실	274	28,949

외화환산이익	(41,531)	(156,477)

외화환산손실	12,579	673,192

재고자산평가손실(환입)	(38,274)	(78,428)

파생상품평가이익	(3,404,502)	(11,161,943)

파생상품평가손실	3,601,073	15,727,390

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	(470,746)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	92,038

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(407)	(655,204)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	6,078,554	3,716,449

배당금수익	-	(1,050)

관계기업투자주식처분손실	-	27,973

종속기업투자주식처분이익	-	(3,398,336)

관계기업투자주식손상차손	352,303	-

종속기업투자주식손상차손	4,787,893	-

장기금융상품손상차손	3,455,601	-

매각예정비유동자산처분이익	(200,000)	-

사채상환이익	(514,775)	(1,544,059)

사채상환손실	891,648	-

매출채권처분손실	-	2,539

지급수수료	20,000	-

잡손익	(5)	5,562

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	2,349,027	(2,319,798)

매출채권의 증감	986,682	3,306,171

금융리스채권의 증감	84,023	(78,992)

보증금의 증가	(72,000)	(489,146)

미수금의 증감	(306,811)	(28,833)

선급금의 증감	(745,676)	(330,140)

선급비용의 증감	(92,850)	(39,097)

부가세대급금의 증감	(116,682)	(391,303)

재고자산의 증감	1,652,280	(882,638)

매입채무의 증감	(85,832)	(3,320,864)

미지급금의 증감	510,579	228,256

예수금의 증감	161,501	38,191

미지급비용의 증감	(30,285)	(71,098)

선수금의 증감	704,051	-

퇴직금 지급	(298,524)	(258,876)

사외적립자산의 증감	(1,429)	(1,429)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(517,781)	(3,702,251)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

전환사채의 전환	8,375,386	72,170,437

장기차입금의 유동성 대체	-	189,445

건설중인자산의 본계정 대체	805,734	807,853

신규 및 변경리스 계약	140,336	558,730

리스부채의 유동성 대체	735,411	641,572

유무형자산 취득으로 인한 미지급금변동	192,462	7,726

주식선택권의 소멸	-	52,779

전환사채의 당기손익-공정가치측정금융자산 대체	-	4,800,000

선급금의당기손익-공정가치측정금융자산대체	-	1,000,000

투자부동산 건설중인자산의 본계정 대체	50,423,762	-

단기금융상품의 전환사채상환	6,000,000	-

금융보증부채의 지분법적용투자주식의 대체	11,354	-

미지급금의 단기차입금 대체	3,000,000	-

투자부동산 취득의 장기차입금 대체	27,100,000	-

투자부동산 취득으로 인한 미지급금 대체	1,032,000	-

미수수익의 비유동성 대체	73,694	-

종속기업투자 및 관계기업투자 처분의 미수금 대체	100,000	-

무상감자	82,378,091	-

전환사채의 무형자산취득 대용납입	4,050,000	-

단기차입금의 장기차입금 대체	3,000,000	-

임대보증금의 미수금 대체	149,000	-

(3) 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역

(단위 : 천원)

당분기

구 분	기초	현금흐름	비현금	기말

유입	유출	신규및 변경리스	상각	유동성대체	기타(주1)

단기차입금	2,000,000	7,715,000	(6,515,000)	-	-	(3,000,000)	3,000,000	3,200,000

장기차입금	-	-	-	-	-	3,000,000	27,100,000	30,100,000

전환사채	34,288,068	7,986,040	(10,060,000)	-	3,506,171	-	(9,369,497)	26,350,782

파생상품부채(주2)	8,604,999	-	-	-	-	-	2,147,053	10,752,052

파생상품부채(자산)(주2)	(1,674,390)	-	-	-	-	-	(2,455,855)	(4,130,245)

리스부채	1,106,601	-	(883,807)	23,832	49,773	735,411	-	1,031,810

장기리스부채	1,062,191	-	-	110,115	-	(735,411)	-	436,895

비유동임대보증금	360,861	567,000	-	-	953	-	149,000	1,077,814

재무활동 관련 총부채	45,748,330	16,268,040	(17,458,807)	133,947	3,556,897	-	20,570,701	68,819,108

(주1) 미지급금의 단기차입금 대체, 투자부동산 취득시 장기차입금 인수, 전환사채 주식 전환, 회사 보유 국공채로 전환사채 상환, 파생상품의 평가에 의한 변동입니다.(주2) 회사가 발행한 제22회, 제24회, 제25회, 제26회, 제27회, 제30회 전환사채의 내재파상생품입니다.

(단위 : 천원)

전분기

구 분	기초	현금흐름	비현금	기말

유입	유출	신규및변경리스	상각	유동성대체	기타(주1)

단기차입금	2,000,000	9,010,216	(11,010,216)	-	-	-	-	-

유동성장기차입금	2,412,906	-	(2,370,570)	-	-	189,445	-	231,781

장기차입금	5,079,208	-	(180,000)	-	25,193	(189,445)	296,860	5,031,816

전환사채	30,057,349	48,112,342	(5,210,029)	-	2,166,093	-	(35,495,921)	39,629,834

파생상품부채(주2)	9,562,015	-	-	-	-	-	(1,703,243)	7,858,772

파생상품부채(자산)(주3)	(995,008)	-	-	-	-	-	(523,705)	(1,518,713)

리스부채	751,254	-	(682,222)	183,146	48,129	641,572	80,048	1,021,927

장기리스부채	1,417,300	-	-	306,901	-	(641,572)	14,431	1,097,060

비유동임대보증금	329,614	30,000	-	-	984	-	(52)	360,546

전환사채발행선수금	428,000	-	(428,000)	-	-	-	-	-

재무활동 관련 총부채	51,042,638	57,152,558	(19,881,037)	490,047	2,240,399	-	(37,331,582)	53,713,023

(주1) 전환사채 주식 전환, 환율변동효과, 파생상품의 인식 및 평가, 합병 등에 의한 변동입니다.(주2) 회사가 발행한 제20회, 제22회, 제24회, 제25회, 제26회, 제27회 전환사채의 내재파상생품입니다.(주3) 현금흐름위험회피회계를 적용하는 통화스왑 관련 파생상품입니다.

32. 우발채무 및 약정사항

(1) 금융기관과의 한도약정사항 등의 현황

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	통화	한도액	실행액

외상매출채권담보대출	하나은행	KRW	1,600,000	-

(2) 담보로 제공된 자산의 현황(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	설정금액	차입금 및 사채	담보제공사유

당기손익-공정가치측정금융자산	5,376,817	상상인저축은행 등	39,000,000	23,500,000	전환사채 발행에 대한 담보제공(주1)

토지, 건물 및 기계장치	18,234,360

투자부동산	18,131,855

종속기업투자 및 관계기업투자	3,333,134

1,163,493	(주)메디콕스	800,000	800,000	단기차입금에 대한 담보제공

단기금융상품	300,000	롯데정밀화학	300,000	-	계약이행보증

투자부동산	44,298,655	남서울농업협동조합 등	34,800,000	27,100,000	장기차입금에 대한 담보제공(주2)

5,050,341	새마을금고	3,600,000	3,000,000	장기차입금에 대한 담보제공(주3)

(주)소니트네트웍스
(구,(주)유니코에너지그룹)	1,400,000	-	계약이행 담보(주4)

개인	1,000,000	1,000,000	잔금 미지급금에 대한 담보제공

합 계	95,888,655	80,900,000	55,400,000

(주1) 회사는 전기 중 기존 차입금 21,590백만원의 상환 및 수원 영통구 소재 투자부동산의 취득 잔금 5,760백만원을 지급하기 위하여 상상인저축은행 등 총 6개 금융기관으로부터 전환사채 발행으로 총 30,000백만원(제25회 전환사채 20,000백만원, 제27회 전환사채 10,000백만원)의 자금을 조달하였으며, 발행한 전환사채에 대하여 기존 차입금에 대한 회사의 담보제공자산을 비롯한 상기 자산을 담보로 제공하였습니다.(주2) 회사는 당분기 중 서울 창천동 소재 투자부동산의 잔금을 지급하기 위하여 (주)소니드네트웍스로부터 27,100백만원을 차입하였으며, 해당 투자부동산을 (주)소니드네트웍스(구,(주)유니코에너지그룹)의 차입처인 남서울농협협동조합 등에게 차입금에 대한 담보로 제공하였습니다.(주3) 회사는 당분기 중 성남 분당구 운중동 소재 투자부동산의 중도금을 지급하기 위하여, 소니드리텍(주)로부터 3,000백만원을 차입하였으며, 해당 투자부동산을 소니드리텍(주)의 차입처인 새마을금고에 차입금에 대한 담보로 제공하였습니다.(주4) 회사는 당분기 중 성남 분당구 운중동 소재 투자부동산의 매매계약이행을 담보하기 위하여, (주)소니드네트웍스(구,(주)유니코에너지그룹)를 담보권자로 하여 담보를 설정하였습니다.

(3) 당분기말 현재 장기금융상품 4백만원은 당좌개설보증금으로 사용제한되어 있습니다.

(4) 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 현황

(단위 : 천원)

제공자	통화	보증금액	제공받은자	보증내용

서울보증보험	KRW	67,500	소니드 주식회사	이행보증

팍스코건설(주)(주1)	KRW	6,000,000	소니드 주식회사	담보신탁

(주1) 회사는 전기에 부동산 시행사업에 투자하기 위하여 시행사인 팍스코건설(주)가발생한 권면총액 5,000백만원의 사채를 인수하였으며, 신탁된 시행대상 토지에 대하여 2순위 수익증권을 교부받았습니다.

33. 특수관계자와의 거래(1) 특수관계자 현황

구 분	회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)제이와이미래기술컴퍼니

종속기업	소니드개발(주), EXAX Vina Company Limited(주1), 소니드에이아이(주)(구,소니드로보틱스(주)), 린혁신성장합자조합, 린혁신성장투자조합, (주)린벤처스, 소니드리텍(주), 와이지투자조합, (주)메디콕스(주2), 디펜스코리아(주)(주3), (주)소니드네트웍스(구, (주)유니코에너지그룹)(주7), 싸이커뮤니케이션즈(주)(주4), 클레어픽셀(주)(주4)

관계 및 공동기업	(주)테크늄, (주)페이스메이커스, 린문화예술투자조합, (주)소니드화유리사이클(주4)

기타의 특수관계자	엘투1조합(주8), (주)중앙글로웍스(주5), (주)비앤비컴퍼니(주5), (주)커넥(주5), (주)케이에스씨비네트웍스(주5), (주)소니드온(주6), 니즈투자조합(주5), (주)중앙셀(주5), (주)인슈로보(주5), 메콕스큐어메드(주)(주5), 기타 주요임직원

(주1) 당분기 현재 청산절차가 진행중입니다.(주2) (주)메디콕스에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나, 이사회 구성원의 과반을 선임하게 되어 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(주3) 당분기 중 실질 지배력을 획득하여 관계기업에서 종속기업으로 분류하였습니다.(주4) 사업다각화를 통한 신성장 동력 확보 목적으로 당분기 중 취득하여 종속기업, 관계 및 공동기업으로 편입되었습니다.(주5) (주)메디콕스의 특수관계자로 기타의 특수관계자에 포함되었습니다.(주6) 소니드리텍(주)의 종속기업으로 기타의 특수관계자에 포함되었습니다.( 주7) 회사가 취득한 투자부동산의 잔금을 지급하기 위하여 (주)소니드네트웍스(구,(주)유니코에너지그룹)로부터 차입 후 종속기업으로 편입하였습니다 . (주8) 와이지투자조합의 관계기업으로 기타의 특수관계자에 포함되었습니다.

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역(단위 : 천원)

구 분	당분기

회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	상품	기타

종속기업	소니드개발(주)	-	295,505	-	108,000

소니드에이아이(주)(구,소니드로보틱스(주))	-	100,474	-	5,679

(주)린벤처스	-	42,115	-	249,282

소니드리텍(주)	-	30,613	-	-

(주)소니드화유리사이클	-	24,000	-	-

디펜스코리아(주)	-	35,348	-	-

(주)소니드네트웍스
(구,(주)유니코에너지그룹)	-	1,034,801	-	872,397

린혁신성장투자조합	-	-	-	58,000

(주)메디콕스	-	-	-	9,247

싸이커뮤니케이션즈(주)	-	239	-	4,250,000

기타의 특수관계자	(주)소니드온	-	19,952	-	-

기타 주요임직원	-	20,236	-	-

(단위 : 천원)

구 분	전분기

회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	상품	기타

종속기업	소니드개발(주)	-	304,044	-	330,200

(주)소니드랩(주1)	892,560	7,040	-	261,921

소니드에이아이(주)(구,소니드로보틱스(주))	-	79,865	-	(14,971)

(주)린벤처스	-	22,742	-	5,000

(주)소니드리텍(구, (주)영한금속)	-	27,764	-	-

관계기업	(주)테크늄	-	18,767	-	-

디펜스코리아㈜	-	9,673	-	-

(주)페이스메이커스	-	11,178	-	-

기타의 특수관계자	(주)소니드온	3,047

기타 주요임직원	-	407	-	-

(주1) 합병되기 전까지 집계된 금액입니다.

(3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역의 현황

(단위 : 천원)

구 분	회사명	계정명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

종속기업	소니드개발(주)(주1)	단기대여금	11,566,800	-	11,082,000	-

단기대여금충당금	(5,831,728)	-	(5,073,388)	-

장기대여금	1,200,000	-	1,200,000	-

장기대여금충당금	(1,200,000)	-	(1,200,000)	-

미수금	9,737	-	-	-

미수수익	906,010	-	634,163	-

미지급금	-	39,600	-	-

EXAX Vina Company Limited	매출채권	30,129	-	30,129	-

매출채권대손충당금	(30,129)	-	(30,123)	-

소니드에이아이(주)(구,소니드로보틱스(주))	단기대여금	3,574,000	-	2,332,000	-

미수금	96,906	-	9,739	-

미수수익	153,362	-	54,433	-

금융리스채권	65,286	-	117,741	-

임대보증금	-	60,000	-	60,000

미지급비용	-	-	-	16,227

(주)린벤처스	단기대여금	882,000	-	1,003,000	-

미수수익	37,305	-	28,489	-

소니드리텍(주)	단기대여금	1,550,000	-	800,000	-

미수수익	15,212	-	17,694	-

장기차입금	-	3,000,000	-	-

(주)메디콕스	미지급비용	-	11,472	-	7,690

전환사채(주2)	-	3,400,000	-	3,400,000

단기차입금	-	800,000	-	-

디펜스코리아(주)	단기대여금	1,020,000	-	875,000	-

미수금	3,669	-	-	-

미수수익	44,680	-	13,393	-

전환사채(주2)	-	-	2,000,000	-

금융리스채권	103,221	-	129,182	-

(주)소니드네트웍스
(구,(주)유니코에너지그룹)	단기대여금	87,500	-	-	-

미수금	214,504	-	-	-

미수수익	370	-	-	-

미지급금	-	27,520	-	-

장기차입금	-	27,100,000	-	-

임대보증금	-	30,000	-	-

미지급비용	-	32,483	-	-

싸이커뮤니케이션즈㈜	단기대여금	336,000	-	-	-

미수수익	239	-	-	-

임대보증금	-	10,000	-	-

관계기업	(주)테크늄	단기대여금	500,000	-	500,000	-

미수금	11,055	-	11,055	-

미수수익	62,192	-	43,425	-

(주)페이스메이커스(주3)	미수금	25,300	-	25,300	-

미수금충당금	(25,300)	-	(25,300)	-

기타의 특수관계자	(주)소니드온	단기대여금	612,660	-	450,000	-

미수수익	25,803	-	7,962	-

기타 주요임직원	단기대여금	61,605	-	59,204	-

미수수익	396	-	706	-

(주1) 당분기 중 소니드개발(주) 단기 및 장기대여금에 대하여 총 759백만원(전기 : 총 6,273백만원)의 손실충당금을 인식하였습니다.(주2) 전환사채금액은 권면금액입니다. (주3) 전기 중 (주)페이스메이커스 미수금에 대하여 25백만원의 손실충당금을 인식하였으며, 당기손익-공정가치측정금융자산인 전환사채에 대하여 1,436백만원의 평가손실을 인식하였습니다.

(4) 특수관계자와의 자본 및 자금 거래 내역

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기

유상증자	현금(현물)
출자	채무증권거래	자금대여거래(주4)	기타

기초	취득	처분/회수	기말	기초	대여	회수	기말

종속기업	소니드개발(주)	-	-	-	-	-	-	12,282,000	484,800	-	12,766,800	-

소니드에이아이(주)(구,소니드로보틱스(주))	-	-	-	-	-	-	2,332,000	1,942,000	700,000	3,574,000	54,000

(주)린벤처스	-	-	-	-	-	-	1,003,000	445,000	566,000	882,000	-

소니드리텍(주)	-	-	-	-	-	-	800,000	1,960,000	1,210,000	1,550,000	3,000,000

(주)메디콕스	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	397,018

디펜스코리아(주)	-	-	2,000,000	-	-	2,000,000	875,000	145,000	-	1,020,000	30,023

(주)소니드네트웍스	-	110,000	-	-	-	-	-	87,500	-	87,500	27,100,000

싸이커뮤니케이션즈㈜	-	4,000	-	-	-	-	-	336,000	-	336,000	-

클레어픽셀㈜	-	1,700,000	-	-	-	-	-	-	-	-	-

관계기업(주3)	(주)페이스메이커스	-	-	1,500,000	-	-	1,500,000	-	-	-	-	-

린문화예술투자조합
(주1)	-	100,000	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)소니드화유리사이클(주2)	-	500,000	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타의
특수관계자	(주)소니드온	-	-	-	-	-	-	450,000	412,660	250,000	612,660	-

기타 주요임직원	-	-	-	-	-	-	59,204	50,000	84,870	24,334	-

상기 표에는 포함되지 않은 거래 내역 또는 상기 거래 중 추가 설명은 다음과 같습니다. (주1) 회사는 린문화예술투자조합 10주(100백만원)를 추가 출자하였습니다. (주2) 회사는 (주)소니드화유리사이클 500,000주(500백만원,지분율 65.8%)를 출자하여 관계기업으로 분류하였습니다. (주3) 회사는 관계기업인 (주)코뱃 및 미래혁신성장1호투자조합을 제3자에게 매각하였습니다. (주4) 자금거래 내역 중 기타의 내역은 다음과 같습니다. - 소니드에이아이(주)(구,소니드로보틱스(주)) : 회사가 중간리스제공자인 전대리스 에 따른 금융리스 거래 - 디펜스코리아(주) : 회사가 리스제공자인 기계장치 금융리스 거래 등 - (주)메디콕스 : 회사가 보유한 (주)싸이토젠 주식을 일부 매도 - ㈜소니드네트웍스(구,(주)유니코에너지그룹) : 회사가 창천동 소재 투자부동산의 잔금 지급을 위하여 당분기 중 차입한 금액이며, 특수관계 성립 이전의 거래이나 정보제공 목적으로 포함 - 소니드리텍(주): 회사가 운중동 소재 투자부동산의 잔금 지급을 위하여 당분기 중 차입한 금액임

(단위 : 천원)

구 분	회사명	전분기

유상증자	채무및지분증권거래	자금대여거래	기타(주3)

증가	감소	대여	회수

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)제이와이미래기술컴퍼니	8,000,003	-	-	-	-	-

종속기업	소니드개발(주)	-	-	-	-	5,170,000	2,500,000

(주)소니드랩	-	-	-	150,000	-	(150,000)

에프디스플레이(주)(주1)	-	-	24,404,014	-	-	-

소니드에이아이(주)(구,소니드로보틱스(주))	200,000	150,000	-	-	3,370,000	600,000

린혁신성장 투자조합	1,500,000	-	-	-	-	-

(주)린벤처스	-	-	-	-	1,650,000	-

(주)소니드리텍(구, (주)영한금속)	5,000,000	2,500,000	-	-	2,100,000	-

관계기업	(주)메디콕스	3,999,999	1,300,000	-	-	-	-

디펜스코리아(주)(주2)	-	1,049,000	-	-	1,005,000	-

코뱃(주)	2,000,000	-	-	-	-	-

Z.ONE EV	-	397,020	397,020	-	-	-

(주)페이스메이커스	-	1,572,877	1,436,575	-	-	-

기타의 특수관계자	(주)케이에스씨비네트웍스(주4)	-	7,999,973	7,999,973	-	-	-

기타 주요임직원	-	-	-	-	288,000	326,500

(주1) 매각되기 전까지의 금액입니다. (주2) 회사는 관계회사인 디펜스코리아(주) 발행 제2회 전환사채를 인수하였습니다.(주3) 소니드랩의 기타금액은 합병으로 인한 대여금 잔액입니다.(주4) 회사는 종속기업인 (주)소니드리텍(구,(주)영한금속)에 지분을 매각하였습니다.

(5) 지급보증 및 담보제공1) 회사는 종속회사 및 관계회사의 법인카드 신규 여신 한도 개설시에 린벤처스에 120백만원, 소니드 개발에 18백만원의 지급보증을 제공하였습니다.

2) 회사는 관계기업인 디펜스코리아가 차량구입과 관련하여 70백만원의 연대보증을 제공하였습니다.3) 회사는 종속기업인 소니드리텍(주)의 차입금관련 연대보증(1,400백만원)을 제공하였습니다.4) 회사는 종속기업인 (주)소니드네트웍스(구,(주)유니코에너지그룹)의 차입금 관련 서대문구 창천동 소재 투자부동산((주)소니드네트웍스(구,(주)유니코에너지그룹)의 차입금액: 29,000백만원)을 담보로 제공하였습니다.5) 회사는 종속기업인 소니드리텍(주)의 차입금 관련 성남 분당구 운중동 소재 투자부동산(소니드리텍(주)의 차입금액: 3,000백만원)을 담보로 제공하였습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상의 현황 회사는 등기이사 및 기업활동의 계획·운영·통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사와 감사(비상임 포함)를 주요 경영진에 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	498,883	545,700

퇴직급여	28,682	78,474

기타장기종업원급여	179	-

합 계	527,744	624,174

34. 주식기준보상(1) 종업원주식선택권제도회사는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 2014년과 2018년 3월 정기주주총회에서 승인된 이 제도의 규정에 의해, 부여일 시점에 2년 이상 근속한 경영진과 장기근속종업원은 보통주를 주당 3,741원,2,000원 및 2,226원에매입할수 있는 주식선택권을 부여 받았습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않으며, 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다.

(2) 주식기준보상계약의 내용

부여일	만기	부여일 옵션의 공정가치(원)	최초 부여수량(주)	주식분할 후 부여수량(주)	부여일 최초 행사가격(원)	주식분할 전 조정된 행사가격(원)	주식분할 후 행사가격(원)

2018-03-28	2025-03-28	273.82	1,024,500	204,900	2,000	50,000	10,000

2018-05-04	2025-05-04	758.54	50,000	10,000	2,226	55,650	11,130

(3) 이항모형에 적용되는 변수

구 분	2018.03.28	2018.05.04

변 수	변 수

평가기준일 종가(단위: 원)	1,620	2,670

행사가격(단위: 원)	2,000	2,226

무위험수익률	2.51%	2,51%

변동성	48.40%	50.66%

할인률	13.05%	13.05%

(4) 주식선택권(주식수) 변동현황(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초	26,800	59,600

기중 권리상실분(주1)	-	(11,800)

퇴사로 인한 권리상실분	-	(20,600)

무상감자로 인한 변동분	(225,520)	-

주식분할로 인한 변동분	225,520	-

기말	26,800	27,200

(주1) 만기로 인한 권리 상실분입니다. 주식선택권의 가중평균 잔여계약만기는 0.53년이며, 행사된 주식선택권은 없습니다.

35. 매각예정비유동자산(1) 매각예정비유동자산 분류 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

관계기업투자주식(주1)	-	-	-	2,000,000	2,000,000	2,000,000

합 계	-	-	-	2,000,000	2,000,000	2,000,000

(주1) 전기 중 관계기업인 (주)코뱃의 매각이 결정됨에 따라 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 2024년 3월 중 제3자에게 매각완료(2,200백만원)하였습니다.

36. 보고기간 후 사건

(1) 회사는 만기전 취득한 회사 발행 전환사채 중 2,350백만원을 매도하였습니다.(2) 회사는 제3자배정 유상증자 2,400백만원 납입일이 2024년 10월 29일에서 2024년 11월 26일로 변경되었습니다.(3) 회사는 제3자배정 유상증자 6,000백만원과 제31회 전환사채 납입일이 2024년 11월 11일에서 2024년 12월 20일로 변경되었습니다.(4) 회사는 제32회 전환사채 10,000백만원을 2024년 10월 2일 발행하기로 결정하였고 납입일은 2024년 11월 4일에서 2024년 12월 4일로 변경되었습니다.(5) 회사는 2024년 10월 11일 오중건 대표이사에서 박준영,함영철 각자대표로 변경되었습니다.