제이케이시냅스 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제 19(당)분기 : 2017년 09월 30일 현재
제 18(전)기 : 2016년 12월 31일 현재
주식회사 이그잭스와 그 종속기업

1. 일반 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 이그잭스(이하, "지배기업")와 종속기업인 Exax Vina Company Limited. 및 주식회사 동성물산(이하, 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다.

1.1 지배기업의 개요

지배기업은 1996년 7월 2일에 화공약품류 및 전자재료, 그리고 전자부품의 제조 판매를 주 사업목적으로 설립되어 현재 OLED, LCD 및 TSP 등 디스플레이용 정밀화학소재와 스마트 폰 및 IoT, 핀테크에 적용되는 NFC안테나,무선전자 태그 등 전자부품, 점착라벨사업을 하고 있습니다. 지배기업은 2007년 1월 1일 상호를 일동화학 주식회사에서주식회사 이그잭스로 변경하였으며, 2010년 10월 30일에 코스닥 상장법인인 주식회사 SC팅크그린과 합병하였습니다. 지배 기업은 구미, 천안, 베트남에 공장을 두고 있으며, 등록된 본점사무소의 주소는 대구시 달성군 논공읍입니다.

지배기업의 설립시 자본금은 300백만원이었으나 수차례의 유상증자 및 무상증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 17,414백만원이며, 지배기업의 주요주주 내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	구 분

조근호	1,088,326	3.12%	대표이사

일동케미칼㈜	2,945,397	8.46%	특수관계자

조준혁	246,022	0.71%	특수관계자

조준영	203,971	0.59%	특수관계자

조준복	131,525	0.38%	특수관계자

김인숙	127,477	0.37%	특수관계자

㈜SC유나이티드	2,221,248	6.38%

㈜이그잭스	315,091	0.90%	자기주식

기타	27,550,125	79.10%

합 계	34,829,182	100.01%

1.2 연결대상 종속기업의 현황

당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말 보유지분율	전기말 보유지분율	결산월	업종

Exax Vina Company Limited.	베트남	100.0	100.0	12월	NFC 안테나 제조

동성물산㈜	한국	63.7	-	12월	점착라벨 제조

연결대상 종속기업의 당분기말과 전기말 현재의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	2017.9.30	당분기

자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

Exax Vina Company Limited	2,939,479	2,619,649	319,830	3,117,147	(14,982)	(14,982)

동성물산㈜	8,173,750	6,317,119	1,856,632	2,595,089	(34,726)	(34,726)

(단위 : 천원)

구분	2016.12.31	전분기

자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

Exax Vina Company Limited	1,626,100	1,273,931	352,169	3,663,816	43,622	43,622

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2017년 9월 30일에 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간 종료일인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.① 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정
재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.
- 기준서 제1012호 '법인세' 개정
공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.
- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정
타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

② 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정
현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정
제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정
2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나 금융상품의 분류, 측정,손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황등에 따라 다를 수 있습니다.회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.
- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정
2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약',기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(계약 식별 → 수행의무 식별 → 거래가격 산정 → 거래가격을 수행의무에 배분 → 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.2017년 9월 30일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

연결회사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무와 차입금및사채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권및기타채권, 현금및현금성자산, 장단기금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 지배기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는것이 기본적인 정책입니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련 된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 지배기업의 경영진은 연결회사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될때 발생하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2017.9.30	2016.12.31

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	98,740	(98,740)	83,967	(83,967)

EUR	(115,444)	115,444	154,479	(154,479)

합 계	(16,704)	16,704	238,446	(238,446)

당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천)

구 분	2017.9.30	2016.12.31

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산

현금및현금성자산	USD	103	101,858	USD	282.74	341,390

매출채권	USD	4,262	4,888,648	USD	2,785.33	3,365,411

EUR	EUR	1,219.28	1,545,563

외화부채

매입채무	USD	2,089	2,397,725	USD	972.98	1,175,235

EUR	1,007	1,154,437	EUR	0.61	773

차입금	USD	1,400	1,605,380	USD	1,400.00	1,691,900

(2) 이자율 위험

연결회사의 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 고정이자율이 적용되는 일부 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기 손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 연결회사는 이자율 위험에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다.

재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한이자율 변동이 모든통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.

실행된 시뮬레이션에 근거할때, 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 1% 변동시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	115,388	(115,388)	144,830	(144,830)

4.1.2 신용위험

신용위험은 재무적 손실의 최소화를 목적으로 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 거래시 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 포함한 거래상대방의 신용도를 고려하고 있습니다.

신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여연결회사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결회사가 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지않은 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2017.9.30	2016.12.31

현금및현금성자산	2,760,306	6,121,048

매출채권및기타채권(유동)	13,998,055	9,450,095

매출채권및기타채권(비유동)	1,349,319	1,433,324

기타금융자산(유동)	1,286,809	1,450,000

기타금융자산(비유동)	4,867,200	367,835

합 계	24,261,689	18,822,302

4.1.3 유동성 위험

현금흐름의 예측은 지배기업의 자금팀이 수행하고 있습니다. 지배기업의 자금팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수,연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

연결회사의 금융부채에 대하여 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따른 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년초과 3년이하	3년초과 5년이하	5년 초과	합 계

2017.9.30

매입채무및기타채무	12,637,457	17,953	-	-	-

차입금및사채	26,968,588	4,580,000	-	-	-

기타부채(주1)	585,648	-	-	-	-

2016.12.31

매입채무및기타채무	7,987,670	23,868	-	-	8,011,538

차입금및사채	23,225,700	1,892,271	-	-	25,117,971

기타부채(주1)	109,313	-	-	6,012	115,325

(주1) 선수금 제외

위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었으며, 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

4.2 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2017.9.30	2016.12.31

총차입금(I)	31,548,588	24,149,712

차감 : 현금및현금성자산(II)	(2,760,306)	(6,121,048)

순부채(III=I-II)	28,788,282	18,028,664

자본총계(IV)	23,259,038	20,677,403

총자본(V=III+IV)	52,047,320	38,706,067

자본조달비율(III/V)	61.00%	46.58%

4.3 공정가치 측정

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2017.9.30	2016.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,760,306	2,760,306	6,121,048	6,121,048

매출채권	11,154,817	11,154,817	8,593,095	8,593,095

기타금융자산	6,154,010	6,154,010	1,817,835	1,817,835

소 계	20,069,133	20,069,133	16,531,978	16,531,978

금융부채

매입채무	10,493,588	10,493,588	6,610,921	6,610,921

차입금	27,853,762	27,853,762	24,149,712	24,517,755

기타금융부채	1,996,202	1,996,202	1,400,617	1,400,617

소 계	40,343,552	40,343,552	32,161,250	32,529,293

당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 매도가능증권 중 원가로 측정되는 지분 증권의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2017.9.30	2016.12.31

시민프로축구단	1,246	1,246

연결회사는 상기 매도가능증권에 대하여 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 위의 매도가능증권을 단기적으로 처분할 계획이 없으며 보유기간의 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

5. 영업부문 정보

연결회사는 2개의 영업부문으로 구성되어 있으며, 각 영업부문은 최고영업의사결정자들에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 연결회사는 전략적 영업단 위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이다르므로 분리되어 관리되고 있습니다. 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

보고부문	사업의 내용

전자소재부문	OLED, LCD 및 TSP 등 디스플레이용 정밀화학소재생산 및 판매

전자부품부문	스마트폰, IoT 및 핀테크에 적용되는 NFC안테나,무선전자 태그 생산 및 판매

기타 부동산의 임대 등의 부문이 있으며, 이러한 부문은 당기와 전기의 보고부문 결정을 위한 양적기준에 미달합니다.

(1) 부문당기손익(단위 : 천원)

구 분	당분기

3개월	누적

총부문수익	보고부문영업이익	총부문수익	보고부문영업이익

전자소재	6,228,195	106,821	14,935,598	465,127

전자부품	9,085,882	(26,011)	18,041,566	(181,980)

점착라벨	2,595,089	(4,595)	2,595,089	(4,595)

기타	51,441	(19,138)	140,758	(83,940)

합 계	17,960,607	57,077	35,713,011	194,612

(단위 : 천원)

구 분	전분기

3개월	누적

총부문수익	보고부문영업이익	총부문수익	보고부문영업이익

전자소재	3,955,773	427,269	12,210,358	805,139

전자부품	7,901,440	(345,656)	20,342,924	(646,126)

기타	86,765	(1,591)	285,234	16,942

합 계	11,943,978	80,022	32,838,516	175,955

(2) 지역별 매출액(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한국	12,799,944	29,246,032	10,136,147	25,908,472

중국	710,022	2,275,460	1,241,812	3,227,223

베트남	4,450,641	4,187,492	565,514	3,503,847

기타	-	4,027	505	198,974

합 계	17,960,607	35,713,011	11,943,978	32,838,516

6. 범주별 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류내역

(단위 : 천원)

금융상품 범주	내 역	2017.9.30	2016.12.31

대여금및수취채권	현금및현금성자산	2,760,306	6,121,048

유동성 매출채권및기타채권	13,998,055	9,450,095

비유동성 매출채권및기타채권	1,349,319	1,433,325

유동성 기타금융자산	1,286,809	1,450,000

비유동성 기타금융자산	448,589	366,589

대여금및수취채권 합계	19,843,078	18,821,057

매도가능금융자산	비유동성 기타금융자산	4,418,611	1,246

매도가능금융자산 합계	4,418,611	1,246

금융자산 합계	24,261,689	18,822,303

상각후원가로 평가하는금융부채	매입채무및기타채무	12,612,565	7,987,670

비유동성 매입채무및 기타채무	42,845	23,867

차입금및사채	27,433,762	24,149,712

기타유동부채	621,644	137,532

기타비유동부채	6,012	6,012

상각후원가로 평가하는 금융부채 합계	40,716,828	32,304,793

금융부채 합계	40,716,828	32,304,793

(2) 금융상품의 범주별 순손익의 현황

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대여금및수취채권

이자수익	15,713	31,404	6,008	19,121

외환차이	79,527	(110,782)	(59,297)	(37,139)

대손상각비	(11,893)	(22,494)

기타의 대손상각비	-	(102,594)

평가손익	-	-

상각후원가로측정하는금융부채

이자비용	(478,206)	(1,551,030)	(399,983)	(1,187,242)

외환차이	(239,650)	56,315	149,319	201,268

사채상환손실	143,256

7. 현금및현금성자산(단위 : 천원)

구 분	2017.9.30	2016.12.31

보유현금	7,480	-

보통예금	2,752,826	6,121,048

합 계	2,760,306	6,121,048

8. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권의 장부금액

(단위 : 천원)

구 분	2017.9.30

채권액	대손충당금	장부금액

유동항목

매출채권	11,708,866	(554,049)	11,154,817

대여금	2,026,681	-	2,026,681

미수금	895,148	(95,453)	799,695

미수수익	16,862	-	16,862

소계	14,647,557	(649,502)	13,998,055

비유동항목

매출채권	797,200	(797,200)	-

대여금	5,339,579	(5,105,104)	234,475

미수금	903,850	(113,850)	790,000

미수수익	252,821	(252,821)	0

보증금	324,843	-	324,843

소계	7,618,293	(6,268,975)	1,349,318

합계	22,265,850	(6,918,477)	15,347,373

(단위 : 천원)

구 분	2016.12.31

채권액	대손충당금	장부금액

유동항목

매출채권	8,636,786	(43,691)	8,593,095

대여금	10,000	-	10,000

미수금	944,227	(102,594)	841,633

미수수익	5,367	-	5,367

소계	9,596,380	(146,285)	9,450,095

비유동항목

매출채권	797,200	(797,200)	-

대여금	5,369,579	(5,105,103)	264,476

미수금	903,850	(113,850)	790,000

미수수익	252,821	(252,821)	-

보증금	388,848	(10,000)	378,848

소계	7,712,298	(6,278,974)	1,433,324

합계	17,308,678	(6,425,259)	10,883,419

(2) 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	합 계	매출채권	기타채권	합 계

기초금액	840,891	5,584,369	6,425,260	813,976	4,481,774	5,295,750

대손상각비	29,509	-	29,509	22,494	102,594	125,088

사업결합으로 인한증가	480,849	-	480,849	-	-	-

환입 및 제각	-	(17,141)	(17,141)	-	-	-

분기말금액	1,351,249	5,567,228	6,918,477	836,470	4,584,368	5,420,838

(3) 매출채권및기타채권 연령분석(단위 : 천원)

구 분	2017.9.30	2016.12.31

매출채권	기타채권	합 계	매출채권	기타채권	합 계

연체되지 않은 채권	9,960,218	4,159,557	14,119,775	7,014,246	2,290,324	9,304,570

소 계	9,960,218	4,159,557	14,119,775	7,014,246	2,290,324	9,304,570

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	-	-	1,284,432	-	1,284,432

3개월 초과 6개월 이하	419,811	-	419,811	255,398	-	255,398

6개월 초과 12개월 이하	415,396	-	415,396	39,019	-	39,019

12개월 초과	359,392	33,000	392,392	-	-	-

소 계	1,194,599	33,000	1,227,599	1,578,849	-	1,578,849

손상채권(*1)

3개월 이하	-	-	-	-	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-	-	-	-	-

6개월 초과 12개월 이하	-	-	-	72,725	-	72,725

12개월 초과	1,351,249	5,567,228	6,918,477	768,166	5,584,368	6,352,534

소 계	1,351,249	5,567,228	6,918,477	840,891	5,584,368	6,425,259

합 계	12,506,066	9,759,785	22,265,851	9,433,986	7,874,692	17,308,678

(*1) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 6,918백만원(전기말: 5,296백만 원)입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 장부가액과 동일하며, 신용 위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다.

9. 기타금융자산(1) 기타금융자산 내역

(단위 : 천원)

구 분	2017.9.30	2016.12.31

유동항목

금융상품(주1)	1,286,809	1,450,000

비유동항목

금융상품(주1)	448,589	366,589

매도가능금융자산(주2)	4,418,611	1,246

소 계	4,867,200	367,835

합 계	6,154,009	1,817,835

(주1) 당분기말 현재 연결회사의 장ㆍ단기금융상품 중 1,257,000천원(전기말: 1,457,500천원)은 질권설정 등의 사유로 인하여 사용이 제한되어 있으며, 금융상품 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다.

(주2) 매도가능금융자산은 모두 시장성없는 지분증권입니다.

(2) 매도가능금융자산 변동내역(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,246	1,246

취득	4,417,365	-

손상	-	-

분기말금액	4,418,611	1,246

(3) 연결회사가 보유하고 있는 매도가능금융자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 시장성없는 지분증권으로 원가로 측정하고 손상시 손상차손을 인식하고 있습니다.

10. 재고자산(단위 : 천원)

구 분	2017.9.30	2016.12.31

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	582,394	(197,376)	385,018	338,444	(182,768)	155,676

제품	4,253,848	(768,385)	3,485,463	2,862,620	(680,730)	2,181,890

재공품	1,022,381	(114,725)	907,656	432,784	(123,855)	308,929

원재료	4,901,055	(876,002)	4,025,053	3,010,855	(925,112)	2,085,743

합 계	10,759,678	(1,956,488)	8,803,190	6,644,703	(1,912,465)	4,732,238

상기의 재고자산은 전액 금융기관 차입과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 11. 기타자산

(단위 : 천원)

구 분	2017.9.30	2016.12.31

유동

선급금	782,657	22,140

(대손충당금)	(78,000)	-

선급비용	75,142	67,283

부가세대급금	70,866	41,002

소 계	850,665	130,425

비유동	-

선급비용	40,798	35,860

합 계	891,463	166,285

12. 유형자산(1) 당분기 변동내역(단위 : 천원)

구 분	당분기

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구

기초취득원가	8,770,733	9,048,588	-	31,051,279	1,009,499

감가상각누계액	-	(616,132)	-	(20,206,344)	(1,000,092)

정부보조금	-	-	-	(268,273)	-

기초장부가액	8,770,733	8,432,456	-	10,576,662	9,407

사업결합으로인한증가	1,066,458	651,301	270,675	835,176	83,634

취득	-	-	6,573	55,700	20,765

처분	(7,680)	(22,071)	-	(4,466)	(694)

감가상각비	-	(184,616)	(6,391)	(1,856,729)	(25,879)

대체	-	-	-	-	41,000

해외사업환산손익	-	-	-	1,640	-

기말장부금액	9,829,511	8,877,070	270,857	9,592,983	87,233

취득원가	9,829,511	9,666,469	277,248	31,891,075	647,084

감가상각누계액	-	(789,399)	(6,391)	(22,051,511)	(559,852)

정부보조금	-	-	-	(246,581)	-

(단위 : 천원)

구 분	당분기

공구와기구	집기비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초취득원가	5,919,260	1,111,650	22,200	114,300	57,047,509

감가상각누계액	(4,989,265)	(704,304)	(18,425)	-	(27,534,562)

정부보조금	-	-	-	-	(268,273)

기초장부가액	929,995	407,346	3,775	114,300	29,244,674

사업결합으로인한증가	166	112,291	830	-	3,020,531

취득	84,250	20,431	-	154,700	342,419

처분	(2,492)	(85)	-	-	(33,022)

감가상각비	(341,838)	(236,399)	(2,700)	-	(2,654,552)

대체	-	-	-	(269,000)	(228,000)

해외사업환산손익	(1,009)	-	-	-	631

기말장부금액	710,072	303,583	1,905	-	29,673,214

취득원가	6,038,176	1,229,935	23,030	-	59,602,528

감가상각누계액	(5,328,105)	(926,352)	(21,125)	-	(29,682,735)

정부보조금	-	-	-	-	(246,581)

당분기말 현재 토지, 건물 및 기계장치는 은행차입금에 대하여 담보로 제공되어 있으며, 해당 토지 및 건물과 관련된 근저당권 설정액은 21,816,677천원(전기: 18,000,00 0천원)입니다 (주석29 참조).

(2) 전분기 변동내역(단위 : 천원)

구 분	전분기

토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구

기초취득원가	8,770,733	9,048,588	30,823,682	995,219	5,820,026

감가상각누계액	-	(389,917)	(17,954,180)	(974,322)	(4,490,193)

정부보조금	-	-	(313,990)	-	-

기초장부가액	8,770,733	8,658,671	12,555,512	20,898	1,329,833

취득	-	-	132,859	14,280	40,920

처분	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(169,661)	(1,685,250)	(21,209)	(383,323)

대체	-	-	89,719	-	-

정부보조금	-	-	(34,153)	-	-

해외사업환산손익	-	-	(13,211)	-	-

기말장부금액	8,770,733	8,489,010	11,113,782	13,968	1,019,790

취득원가	8,770,733	9,048,588	31,046,260	1,009,499	5,889,306

감가상각누계액	-	(559,578)	(19,652,641)	(995,531)	(4,869,516)

정부보조금	-	-	(279,836)	-	-

(단위 : 천원)

구 분	전분기

집기비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초취득원가	1,086,674	22,200	82,259	56,649,381

감가상각누계액	(505,319)	(13,985)	-	(24,327,916)

정부보조금	-	-	-	-

기초장부가액	581,355	8,215	82,259	32,007,476

취득	24,722	-	37,010	249,791

처분	-	-	-	-

감가상각비	(152,920)	(3,330)	-	(2,381,540)

대체	-	-	(89,719)	-

정부보조금	-	-	-	-

해외사업환산손익	-	-	1,842	(11,369)

기말장부금액	458,427	4,885	31,392	29,910,987

취득원가	1,116,150	22,200	29,550	56,932,286

감가상각누계액	(657,723)	(17,315)	1,842	(26,750,462)

정부보조금	-	-	-	(279,836)

13. 무형자산(1) 당분기 변동내역(단위 : 천원)

구 분	당분기

산업재산권	영업권	개발비	소프트웨어	합 계

기초장부가액	115,831	-	1,048,274	58,173	1,222,278

취득	3,753	-	-	229,140	232,893

사업결합으로인한증가	-	3,775,364	-	24,899	3,800,263

처분	(1,113)	-	-	-	(1,113)

상각	(17,678)	-	(44,544)	(60,784)	(123,006)

손상	-	-	-	-	-

분기말장부금액	100,793	3,775,364	1,003,730	251,428	5,131,315

(2) 전분기 변동내역(단위 : 천원)

구 분	전분기

산업재산권	영업권	개발비	소프트웨어	합 계

기초장부가액	141,469	2,709,743	2,468,716	94,460	5,414,388

취득	8,865	-	321,052	-	329,917

상각	(22,744)	-	(224,309)	(27,287)	(274,340)

손상	-	(2,709,743)	-	-	(2,709,743)

기말장부금액	127,590	-	2,565,459	67,173	2,760,222

14. 매입채무및기타채무(단위 : 천원)

구 분	2017.9.30	2016.12.31

유동항목

매입채무	10,493,588	6,610,921

미지급금	1,097,845	589,471

미지급비용	1,021,132	787,278

소 계	12,612,565	7,987,670

비유동항목

임대보증금	23,000	3,000

장기성미지급금	19,845	20,867

소 계	19,845	23,867

합 계	12,632,410	8,011,537

15. 차입금및사채(1) 차입금및사채 현황

(단위 : 천원)

구 분	2017.9.30	2016.12.31

유동항목

은행차입금	8,026,788	13,268,900

전환사채	10,465,174	4,118,012

일반사채	7,179,000	5,000,000

유동성담보부차입금(주1)	1,762,800	-

소계	27,433,762	22,386,912

비유동항목

은행차입금	420,000	-

일반사채	3,000,000	-

담보부차입금(*)	-	1,762,800

소계	3,420,000	1,762,800

합계	30,853,762	24,149,712

(주1) 처분한 유형자산에 대한 거래의 실질상 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 이전되지 아니하여 이를 담보부차입금으로 분류하였습니다.

(2) 은행차입금 현황(단위 : 천원)

차입처	용 도	만기일	연이자율(%)(2017.6.30)	2017.9.30	2016.12.31

기업은행	운전자금대출	2018/09/22	4.82%	1,800,000	2,000,000

운전자금대출	2018/04/21	4.14%	1,000,000	1,000,000

한국산업은행	운전자금대출	2018/04/24	7.27%	765,000	765,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	2017/12/16	3.96%	1,605,380	1,691,900

대구은행	운전자금대출	2017/12/22	7.05%	612,000	612,000

무역금융	2017/12/16	3.96%	500,000	-

KEB하나은행	무역금융	2017/10/27	3.33%	-	-

시설자금대출	2018/01/31	5.09%	6,600,000	7,200,00 0

당좌대출	2018/01/31	5.09%	63,733	-

시설자금대출	2017/12/24	5.80%	339,000	-

일반자금대출	2017/12/24	5.83%	500,000

기업구매자금대출	2017/12/24	5.00%	95,111

경기도	정책자금대출	2017/12/24	5.00%	660,000	-

기타	동반성장론 외	2020/06/30	4.08%	1,085,564	-

합 계	15,625,788	6,788,900

(3) 전환사채의 현황

구 분	제13회 전환사채	제14회 전환사채	제15회 전환사채

발행일	2016/03/16	2017/02/01	2017/02/01

성격	무기명식 무보증 사모	무기명식 무보증 사모	무기명식 무보증 사모

권면총액(원)	4,500,000,000	7,500,000,000	2,500,000,000

기말잔액(원)	1,160,000,000	7,500,000,000	2,500,000,000

표면이자율	0.00%	0.00%	5.00%

만기보장수익율	4%(연복리)	7%(연복리)	5%(연복리)

행사기간	2017.3.16~2019.2.16	2018.02.01~2020.01.01	2018.02.01~2020.01.01

행사시 발행주식	보통주	보통주	보통주

행사가액(원)	1,190원	1,221원	1,221원

상환일	2019/03/16	2020/02/01	2020/02/01

(4) 전환사채상환할증금 및 전환권조정 등의 현황

(단위 : 천원)

구 분	제13회 전환사채	제14회 전환사채	제15회 전환사채	합계

액면금액	1,160,000	7,500,000	2,500,000	11,160,000

상환할증금	147,117	1,735,800	-	1,882,917

전환권조정	(163,184)	(2,148,911)	(269,097)	(2,581,193)

장부금액	1,143,933	7,086,889	2,230,903	10,461,724

당기 이자비용	140,212	522,439	149,232	811,883

(5) 일반사채 현황

구 분	제16회 사채

발행일	2017/04/27

성격	무기명식 무보증 사모

권면총액(원)	3,000,000,000

기말잔액(원)	3,000,000,000

표면이자율	5.11%

상환일	2019/04/27

(6) 차입금의 장부금액과 공정가치 현황

(단위 : 천원)

구 분	2017.9.30	2016.12.31

유동	비유동	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

은행차입금	15,205,788	15,205,788	420,000	420,000	13,268,900	13,268,900	-	-

일반사채	-	-	3,000,000	3,000,000	5,000,000	5,000,000	-	-

전환사채	10,465,174	10,465,174	-	-	4,118,012	4,682,718	-	-

담보부차입금	1,762,800	1,762,800	-	-	-	-	1,762,800	1,566,137

합 계	27,433,762	27,433,762	3,420,000	3,420,000	22,386,912	22,951,618	1,762,800	1,566,137

16. 기타부채(단위 : 천원)

구 분	2017.9.30	2016.12.31

유동항목

예수금	185,648	109,313

선수금	35,995	28,219

금융보증충당채무	400,000	-

소 계	621,643	137,532

비유동항목

기타예수금	6,012	6,012

합 계	627,655	143,544

17. 리스자산 및 리스부채

연결회사는 씨티그룹캐피탈로부터 기계장치를 금융리스계약에 의거 취득하였으며, 이와 관련하여 리스 보증금으로 94,500천원을 기타채권(임차보증금)으로 계상하고있습니다. 리스 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.

(1) 금융리스자산의 현황(단위 : 천원)

구 분	2017.9.30	2016.12.31

취득원가	270,000	1,247,043

감가상각누계액	51,000	296,979

순장부금액	219,000	950,064

감가상각비	13,500	115,704

(2) 연도별 최소리스료의 현황(단위 : 천원)

구 분	2017.9.30	2016.12.31

최소리스료	현재가치	최소리스료	현재가치

1년 이내	27,012	26,861	93,810	92,719

5년 이내	-	-	5,402	5,120

합 계	27,012	26,861	99,212	97,839

당분기말 현재 상기의 리스계약과 관련하여 114,893천원을 미지급금으로 계상하고 있습니다.

18. 확정급여부채

당분기말 현재 연결회사는 1년 이상 근무한 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 ㈜ KDB산업은행에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 확정급여부채 산정내역(단위 : 천원)

구 분	2017.9.30	2016.12.31

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,631,083	1,403,571

사외적립자산의 공정가치(주1)	(262,536)	(193,618)

재무상태표상 부채	1,368,546	1,209,953

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,397,438	1,559,348

당기근무원가	296,146	379,785

이자원가	-	15,990

사업결합으로인한증가	509,986	-

급여지급액	(572,488)	(416,639)

분기말 금액	1,631,083	1,538,484

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	187,485	203,242

고용인의 기여금	-	-

사외적립자산의 기대수익	-	2,185

보험수리적손익(법인세효과 차감전)	135,040	-

급여지급액	(59,989)	(17,941)

제도청산에 따른 지급액	-	-

보고기간말 금액	262,536	187,486

(4) 손익계산서에 반영된 금액(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	296,146	379,785

이자원가	-	15,990

사외적립자산의 기대수익	-	2,185

합 계	296,146	397,961

(5) 사외적립자산의 구성내역(단위 : 천원)

구 분	금융기관	2017.9.30	2016.12.31

금액	구성비(%)	금액	구성비(%)

정기예금	산업은행	82,570	32.	89,928	46.4

정기예금	대구은행	27,306	10.6	27,306	14.1

정기예금	KEB하나은행	6,133	2.4	70,251	36.3

정기예금	사업결합으로인한 증가	135,040	52.5	-	-

국민연금전환	6,133	2.4	6,133	3.2

합 계	257,180	100.0	193,618	100.0

19. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 연결회사의 과세소득 감소에 따라 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 0%입니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 발생은 이연법인세자산의 실현가능성 불확실에 따른 효과입니다.

20. 자본금과 주식발행초과금

지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 18,192,591주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 당분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수(주)	보통주자본금	주식발행초과금

2016.12.31(전기말)	31,192,591	15,596,296	39,680,769

2017.09.30(당분기말)	34,829,182	17,414,591,000	42,457,484,222

21. 기타자본항목(단위 : 천원)

구 분	2017.9.30	2016.12.31

감자차익	9,698,268	9,698,268

신주인수권대가(주1)	743,675	743,675

전환권대가(주1)	1,792,717	1,028,430

자기주식	(7,620,809)	(7,620,809)

자기주식처분손실	(18,637,320)	(18,637,320)

주식선택권(주2)	78,516	78,516

합 계	(13,944,953)	(14,709,240)

(주1) 당분기 중 신주인수권대가 및 전환권대가의 변동현황은 다음과 같습니다.

구 분	신주인수권대가(6회, 7회, 8회 신주인수권부사채)	전환권(9회,12회,13회 전환사채)	합 계

행사가능주식수(단위 : 주)

기초행사가능주식수	-	3,781,512	3,781,512

전환사채 상환에 따른 감소	-	(2,806,716)	(2,806,716)

전환사채 발행에 다른 증가	-	7,558,570	7,558,570

행사가능기간 경과에 따른 감소	-	-	-

분기말행사가능주식수	-	8,533,366	8,533,366

신주인수권 및 전환권 대가(단위 : 천원)

기초금액	743,675	1,028,430	1,772,106

전환사채 발행	-	1,271,345	1,271,345

기타	-	(507,059)	(507,059)

분기말금액	743,675	1,792,717	2,536,392

22. 매출액과 매출원가(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액

상품매출	5,528,861	12,068,104	3,347,093	8,645,182

제품매출	9,409,519	23,504,150	8,284,788	22,758,356

기타매출	51,441	140,758	312,097	1,434,978

합 계	14,989,821	35,713,012	11,943,978	32,838,516

매출원가

상품매출원가	4,663,149	9,435,819	3,570,806	7,196,755

제품매출원가	7,631,626	18,820,810	6,502,430	19,064,652

합 계	12,294,775	28,256,629	10,073,236	26,261,407

23. 판매비와 관리비(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	908,384	2,267,337	639,105	1,851,678

퇴직급여	25,742	77,226	(12,329)	83,012

복리후생비	168,788	429,256	121,936	361,169

여비교통비	78,781	210,395	54,525	144,659

통신비	7,953	19,658	6,147	20,115

수도광열비	1,566	1,719	-	-

세금과공과	103,303	149,924	72,431	148,392

지급임차료	74,873	173,645	50,728	185,177

감가상각비	96,905	255,348	85,590	255,422

보험료	19,168	33,468	5,793	16,779

접대비	80,143	247,964	61,894	179,331

수선비	4,974	29,639	4,449	11,910

차량유지비	28,773	75,282	33,749	93,232

견본비	63,823	100,977	13,658	41,549

경상개발비	645,036	1,778,952	373,912	1,475,730

전력비	67,374	213,274	68,311	217,830

운반비	59,408	162,060	81,219	192,073

소모품비	10,802	23,264	10,792	24,959

사무용품비	817	817	1,004	3,998

도서인쇄비	578	1,775	260	1,201

회의비	-	-	-	-

지급수수료	89,607	684,192	241,844	648,425

수출제비용	56,562	141,061	49,288	124,263

교육훈련비	3,000	21,678	19,016	23,279

대손상각비	(1,950)	29,509	11,893	22,494

무형자산상각비	34,475	113,296	91,896	274,341

광고선전비	4,786	14,288	-	-

잡비	4,297	5,766	126	136

합 계	2,637,968	7,261,770	2,087,237	6,401,154

24. 기타수익 및 기타비용(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	-	358,295	47,578	178,489

외화환산이익	(6,003)	21,808	(88,266)	37,098

유형자산처분이익	30,249	109,507	-	-

대손충당금 환입	10,000	10,000	-	-

잡이익	(3,096)	652	322	584,078

합 계	31,150	500,262	(40,366)	799,665

기타비용

외환차손	50,656	160,356	122,049	252,726

외화환산손실	(133,327)	63,552	(10,590)	-

기타의 대손상각비	-	-	-	102,594

유형자산처분손실	-	-	14,271	14,271

무형자산손상차손	-	-	-	2,709,743

잡손실	-	-	68,086	187,365

매도가능증권손상차손	-	1,000,000	-	-

합 계	922,703	1,579,477	193,816	3,266,699

25. 비용의 성격별 분류(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료등 재고자산의 변동	8,019,189	19,914,661	7,652,961	19,939,568

종업원급여	2,007,330	5,547,031	1,560,352	4,315,493

퇴직급여	71,463	268,894	71,197	333,591

감가상각비와 상각비	781,817	2,452,509	886,813	2,655,881

경상개발비 등	645,036	499,926	(208,654)	258,211

지급수수료	209,377	872,948	350,555	980,450

외주가공비	1,024,697	1,323,958	297,252	597,201

포장비	201,156	509,600	126,701	358,252

견본비	63,823	100,977	13,658	41,549

기타비용	1,908,856	4,027,898	1,113,123	3,182,366

합 계	14,932,744	35,518,402	11,863,958	32,662,562

26. 금융수익 및 금융비용(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	4,991	31,404	6,008	19,121

외환차이	308,622	5,040	141,464	225,304

외화환산이익	138	108,456	-	-

금융수익 합계	313,751	144,900	147,472	244,425

금융원가

이자비용	563,220	1,549,592	354,197	1,187,242

외환차이	(2,924)	39,301	14,302	24,036

외화환산손실	12,908	17,881	-	-

금융보증채무손실	-	400,000	-	-

사채상환손실	-	143,256

금융원가 합계	573,204	2,006,774	368,499	1,354,534

27. 주당이익

기본주당손익은 지배기업의 보통주당기순손익을 지배기업이 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 기본주당순이익(손실)

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)(천원)	(870,489)	(3,323,447)	(420,677)	(5,491,447)

가중평균 유통보통주식수(주)	33,677,695	33,031,598	17,877,500주	17,877,500주

기본주당순이익(손실)(원)	(26)원/주	(101)/주	(24)원/주	(308)/주

(2) 희석주당순이익(손실)

희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권 및 전환사채, 신주인수권이 있습니다. 한편, 당분기 중 잠재적보 통주로 인한 희석 효과가 발생하지 않았으며, 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

28. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 영업으로부터 창출된 현금의 세부내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순손실	(3,323,447)	(5,491,447)

조정:	5,360,762	8,763,512

감가상각비	2,392,908	2,388,583

대손상각비	29,509	22,494

무형자산상각비	113,296	274,341

퇴직급여	296,146	393,591

유형자산처분이익	(114,682)	-

대손충당금환입	(17,141)	-

퇴직연금운용수익	-	-

외화환산이익	(155,506)	(243,439)

재고자산감모손실	-	276,088

재고자산평가손실(환입)	-	3,256

매도가능증권처분이익	(99,900)	-

이자수익	(31,403)	(19,121)

이자비용	1,504,609	1,187,242

법인세비용	-	2,090,258

기타의대손상각비	-	102,594

무형자산손상차손	-	2,709,743

유형자산처분손실	-	14,271

외화환산손실	42,926	1,414

매도가능증권손상차손	1,000,000	-

사채상환손실	-	143,256

금융보증채무손실	400,000	-

잡이익	-	(581,060)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(524,649)	(2,099,541)

매출채권의 감소(증가)	(1,125,101)	(933,630)

미수금의 감소	116,161	78,134

선급금의 감소	(381,418)	52,296

선급비용의 감소(증가)	(1,549)	(2,214)

부가세대급금의 감소(증가)	(29,804)	32,143

미수환급법인세의 감소	(3,539)	(1,488)

재고자산의 증가	(2,036,744)	(2,149,364)

매입채무의 증가	2,927,447	1,477,877

미지급금의 감소	(142,480)	(475,193)

예수금의 증가(감소)	43,663	81,494

미지급비용의 증가(감소)	231,942	282,237

선수금의 증가(감소)	(2,673)	(7,712)

퇴직금의 지급	(389,190)	(398,698)

퇴직연금운용자산의 감소	(1,022)	-

해외사업환산손실의 감소(증가)	269,657	(135,424)

영업으로부터 창출된 현금흐름	1,512,666	1,172,524

(2) 현금의 유입,유출이 없는 중요한 거래

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사채의 유동성 대체	-	5,000,000,000

장기차입금의 유동성 대체	1,762,000	1,160,000,000

전환사채의 전환	-	-

건설중인자산 본계정 대체	41,000	-

29. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과의 한도약정사항 등의 현황은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천USD)

구 분	금융기관	통화	한도액	실행액

무역금융	KEB하나은행	KRW	1,000,000	-

외상매출채권담보대출	KEB하나은행	KRW	600,000	-

중소기업자금대출	중소기업은행	KRW	1,800,000	1,800,000

중소기업자금대출	중소기업은행	KRW	1,000,000	1,000,000

기업시설대출	KEB하나은행	KRW	6,600,000	6,600,000

일반자금대출	산업은행	KRW	600,000	-

단기포괄수출금융	한국수출입은행	USD	1,400	1,605,380

합 계	KRW	11,600,000	9,400,000

USD	1,400	1,605,380

(3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 현황은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	설정금액	담보제공사유

토지 및 건물	18,492,434	KEB하나은행	21,816,677	차입금관련 담보제공

기계장치	1,774,796	후지필름	1,774,796

장단기금융상품	1,150,000	1,150,000

장단기금융상품	100,000	롯데정밀화학	100,000	계약이행보증관련

합 계	21,517,230	24,841,473

상기 이외에 연결회사는 재고자산 5,265백만원을 차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석 10 참고).

(4) 당분기말 현재 장기금융상품 7,500천원은 당좌개설보증금으로 사용제한되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 현황은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	제공받은자	보증내용

신용보증기금	489,600	대구은행	차입금지급보증

612,000	산업은행

594,000	경기도

기술보증보험	2,430,000	기업은행	차입금지급보증

서울보증보험	94,466	한국산업단지공단외	이행보증

한국무역보험공사	1,620,000	대구은행	차입금지급보증

합계	5,840,066

상기 이외에 연결회사는 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 투자약정마그나인베스트먼트(주)를 업무집행사원으로하는 마그나아시아문화펀드 출자 약정에 따라 업무집행사원의 요청이 있을 시 추가적인 출자금 일금 7억원의 납입이 필요 할 수있습니다.

30. 특수관계자와의 거래(1) 특수관계자 현황

구 분	회사명

기타의 특수관계자	일동케미칼(주)

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

기타의 특수관계자	일동케미칼(주)	469,350	2,787,626	395,967	2,675,233

(3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역의 현황

(단위 : 천원)

구 분	회사명	2017.9.30	2016.12.31

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

기타의 특수관계자	일동케미칼㈜	3,127,036	4,996	3,022,735	1,925

상기의 채권은 대손충당금 차감전 금액입니다. (4) 특수관계자에 대한 자금대여거래 현황

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

일동케미칼㈜	주주임원종업원	일동케미칼㈜	주주임원종업원

장기대여금	단기대여금	단기대여금	단기대여금

기초	1,919,579	10,000	1,919,579	10,000

대여	-	-	-	-

상환	(30,000)	-	-	-

분기말 금액	1,889,579	10,000	1,919,579	10,000

상기의 일동케미칼(주)에 대한 대여금과 관련하여 연결회사는 655,104천원의 대손충당금을 설정하였습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상의 현황

회사는 등기이사 및 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사와 감사(비상임 포함)를 주요 경영진에 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	511,250	567,500

퇴직급여	186,541	(16,448)

합 계	697,791	551,052

31. 주식기준보상(1) 종업원주식선택권제도

연결회사는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 2014년도 정기주주총회에서 승인된 이 제도의 규정에 의해, 2년 이상 근속한 경영진과 장기근속종업원은 보통주를 주당 3,741원에 매입할 수 있는 주식선택권을 부여 받을 수 있습니다.

종업원주식선택권은 행사시점에 지배기업의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다.

(2) 주식기준보상계약의 내용

부여일	수량(주)	만기	행사가격(원)	부여일 공정가치(원)

2014.03.07	335,000	2023.03.06	3,741	416.53

(3) 보고기간에 부여한 주식선택권의 공정가치

부여된 주식선택권의 공정가치는 416.53원입니다. 주식선택권의 가격은 이항모형에따라 산정되었습니다. 모형에 적용되는 변수는 다음과 같습니다.

구 분	변 수

평가기준일 종가(단위: 원)	3,850

행사가격(단위: 원)	3,741

무위험수익률	3.56%

변동성	10.60%

할인률	20.58%

(4) 주식선택권 변동현황

구 분	주식수(단위 : 주)

기초	117,500

기중 권리상실분	-

기말	117,500

상기 주식선택권의 가중평균 잔여계약만기는 6.69년입니다. (5) 당분기 중 행사된 주식선택권은 없습니다.