제이케이시냅스 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제 20(당)분기 : 2018년 09월 30일 현재
제 19(전)기 : 2017년 12월 31일 현재
주식회사 이그잭스

1. 회사의 개요 주식회사 이그잭스(이하 '회사')는 1996년 7월 2일에 화공약품류 및 전자재료, 그리고 전자부품의 제조 판매를 주 사업목적으로 설립되어 현재 OLED, LCD 및 TSP 등 디스플레이용 정밀화학소재와 스마트폰 및 IoT, 핀테크에 적용되는 NFC안테나,무선전자 태그 등 전자부품을 생산하고 있습니다. 회사는 2007년 1월 1일 상호를 일동화학 주식회사에서 주식회사 이그잭스로 변경하였으며, 2010년 10월 30일에 코스닥 상장법인인 주식회사 SC팅크그린과 합병하였습니다. 회사는 천안에 공장을 두고 있으며, 등록된 본점사무소의 주소는 천안시 서북구 2공단7길 50입니다.회사의 설립시 자본금은 300,000천원이었으나 수차례의 유상증자 및 무상증자를 통하여 당반말 현재 자본금은 25,361,497천원이며, 주요주주 내역은 다음과 같습니다

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	구 분

(주)제이앤제이인베스트먼트	7,550,000	14.88%	최대주주

일동케미칼㈜	2,742,718	5.41%

기타	40,430,276	79.71%

합 계	50,722,994	100.00%

2. 재무제표 작성기준 (1) 분기재무제표 작성기준회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. (2) 추정과 판단회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 유의적인 회계정책 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정

동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식합니다. 동 기준서의 주요내용 및 회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 회사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식

상각후원가 측정 금융자산	유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음

(나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.(다) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 도입에 따른 금융상품을 다음과 같이 재분류하였으며, 이에 따른 기초자본의 변동 내역은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	범주	장부금액

기준서
제 1039호	기준서
제 1109호	기준서
제 1039호	기준서
제 1109호	차이

매출채권 및 기타채권	대여금및수취채권	상각후 원가	25,771,612	25,771,612	-

상장주식	단기매매증권	당기손익-공정가치측정 금융자산	7,369,192	7,369,192	-

비상장주식(주1)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	3,910,379	3,910,379	-

매입채무, 기타채무 및 차입금	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	37,051,183	37,051,183	-

(주1) 전기말 매도가능금융자산 중 비상장주식과 파생상품에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다.

(5) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

회사는 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초 적용 누적효과는2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용합니다. 기업회계기준서 제1115호 신규도입이전의 계약은 모두 과거기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다.

나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나, 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호'리스'기업회계기준서 제1116호'리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호'리스'와 기업회계기준해석서 제2104호'약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.리스이용자로서 회사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 회사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 회사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 미치는 영향은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	2018.9.30	2017.12.31

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	149,803	(149,803)	363,192	(363,192)

EUR	(305,671)	305,671

합 계	149,803	(149,803)	57,521	(57,521)

당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2018.9.30	2017.12.31

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산

현금및현금성자산	USD	99	111,420	USD	49	56,410

매출채권	USD	1,334	1,484,792	USD	4,587	4,914,757

외화부채

매입채무	USD	88	98,179	USD	2,853	3,056,707

차입금	USD	1,250	1,339,250

(2) 이자율 위험 회사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 고정이자율이 적용되는 일부 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 회사는 이자율위험에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.

실행된 시뮬레이션에 근거할 때, 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 1% 변동 시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	92,393	(92,393)	87,054	(87,054)

4.1.2 신용위험

신용위험은 재무적 손실의 최소화를 목적으로 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상의무사항을 지키지 못하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 거래시 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 포함한 거래상대방의 신용도를 고려하고 있습니다.

신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여회사는 신용도 가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다.

보고기간말 현재 회사가 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용 위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2018.9.30	2017.12.31

현금및현금성자산	16,875,563	1,069,953

매출채권및기타채권(유동)	11,305,911	17,721,265

매출채권및기타채권(비유동)	941,452	1,289,370

기타금융자산(유동)	7,469,192	2,641,942

기타금융자산(비유동)	3,917,879	2,967,853

합 계	40,509,997	25,690,383

4.1.3 유동성 위험

현금흐름의 예측은 회사의 자금팀 이 수행하고 있습니다. 회사의 자금팀 은 미사용 차입금한도 를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년초과 3년이하	3년초과 5년이하	5년 초과	합 계

2018.9.30

매입채무및기타채무	3,528,972	-	-	-	3,528,972

차입금및사채	32,039,576	-	-	-	32,039,576

기타유동및비유동부채(주1)	75,811	-	-	6,012	81,823

2017.12.31

매입채무및기타채무	8,326,484	-	-	-	8,326,484

차입금및사채	21,924,040	8,560,000	600,000	-	31,084,040

기타유동및비유동부채(주1)	89,814	-	-	6,012	95,826

(주1) 선수금 제외

위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었으며, 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현 금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액 입니다.

당분기말과 전기말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2018.9.30	2017.12.31

총차입금(I)	32,039,576	31,084,040

차감 : 현금및현금성자산(II)	(16,875,563)	(1,069,953)

순부채(III=I-II)	15,164,013	30,014,087

자본총계(IV)	33,815,299	22,680,949

총자본(V=III+IV)	48,979,312	52,695,036

자본조달비율(III/V)	65%	56.95%

4.3 공정가치 측정

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2018.9.30	2017.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	16,875,563	16,875,563	1,069,953	1,069,953

매출채권	5,136,353	5,136,353	10,487,816	10,487,816

기타금융자산	11,387,071	11,387,071	5,609,794	5,609,794

소 계	33,398,987	33,398,987	17,167,563	17,167,563

금융부채

매입채무	2,284,687	2,284,687	6,962,708	6,962,708

차입금	32,039,576	32,039,576	31,084,040	31,084,040

기타금융부채	1,152,463	1,152,463	1,363,775	1,363,775

소 계	38,547,430	38,369,596	39,410,523	39,410,523

5. 영업부문 정보 회사는 2개의 영업부문으로 구성되어 있으며, 각 영업부문은 최고영업의사결정자들에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 회사는 전략적 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다. 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보고부문	사업의 내용

전자소재부문	OLED, LCD 및 TSP 등 디스플레이용 정밀화학소재 생산 및 판매

전자부품부문	IoT 및 핀테크에 적용되는 NFC안테나,무선전자 태그 생산 및 판매

기타 부동산의 임대 등의 부문이 있으며, 이러한 부문은 당분기와 전기의 보고부문 결정을 위한 양적기준에 미달합니다.

(1) 부문당기손익(단위 : 천원)

구 분	당분기

3개월	누적

총부문수익	보고부문영업이익	총부문수익	보고부문영업이익

전자소재	3,103,488	498,736	9,608,375	768,790

전자부품	2,065,230	(214,642)	11,203,513	(484,017)

기타	30,554	8,234	160,884	67,920

합 계	5,199,272	292,328	20,972,772	352,693

(단위 : 천원)

구 분	전분기

3개월	누적

총부문수익	보고부문영업이익	총부문수익	보고부문영업이익

전자소재	4,910,683	296,963	14,935,598	465,127

전자부품	5,435,915	(150,120)	17,895,205	(152,803)

기타	49,740	(7,971)	140,758	(83,940)

합 계	10,396,338	138,872	32,971,561	228,384

(2) 지역별 매출액(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한국	4,495,021	17,201,311	10,204,855	26,650,943

중국	331,288	1,431,170	710,022	2,275,460

베트남	179,535	2,197,672	1,516,983	4,041,132

기타	-	-	-	4,027

합 계	5,005,844	20,830,153	12,431,860	32,971,562

(3) 매출액의 10%이상을 차지하는 외부매출처

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

A	8,443,467	3,684,731

B	2,766,406	3,395,130

C	2,269,449	2,326,734

6. 범주별 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류내역

(단위 : 천원)

금융상품 범주	내 역	2018.9.30	2017.12.31

대여금및수취채권	현금및현금성자산	16,875,563	1,069,953

유동성 매출채권및기타채권	11,305,911	17,721,265

비유동성매출채권및기타채권	941,452	1,289,370

유동성 기타금융자산	100,000	2,641,942

비유동성 기타금융자산	7,500	489,992

상각후원가측정금융자산 합계	29,230,426	23,212,522

당기손익-공정가치측정금융자산	유동성 기타금융자산(상장주식)	7,369,192	-

당기손익-공정가치측정금융자산 합계	7,369,192	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	비유동성 기타금융자산	3,910,379	2,477,861

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계	3,910,379	2,477,861

금융자산 합계	40,509,997	25,690,383

상각후원가로 평가하는 금융부채	매입채무및기타채무	3,505,972	8,303,484

매입채무및기타채무 비유동	23,000	23,000

차입금및사채	32,039,576	31,084,040

기타유동부채	106,390	115,361

기타비유동부채	6,012	6,012

상각후원가측정금융부채 합계	35,680,950	39,531,897

금융부채 합계	35,680,950	39,531,897

(2) 금융상품의 범주별 순손익의 현황

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대여금및수취채권

이자수익	387,086	529,641	4,991	31,403

외환차이	(14,194)	(8,615)	(276,414)	(120,219)

대손상각비	(220)	3,630	(1,950)	29,509

기타의대손상각비	-	(30,000)	-	-

상각후원가로측정하는금융부채

이자비용	(644,748)	(2,130,007)	(518,238)	(1,504,609)

외환차이	98	(46,668)	301,919	52,211

사채상환손실	-	(9,620)	-	-

7. 현금및현금성자산(단위 : 천원)

구 분	2018.9.30	2017.12.31

보유현금	209	12,395

보통예금	16,875,354	1,057,557

합 계	16,875,563	1,069,952

8. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권의 장부금액

(단위 : 천원)

구 분	2018.9.30

채권액	대손충당금	장부금액

유동항목

매출채권	5,204,357	(68,003)	5,136,354

대여금	3,577,381	(1,747,381)	1,830,000

미수금	4,848,026	(565,453)	4,282,573

미수수익	56,985	-	56,985

소 계	13,686,749	(2,380,837)	11,305,912

비유동항목

매출채권	492,861	(492,861)	-

대여금	3,450,000	(3,450,000)	-

미수금	803,850	(113,850)	690,000

미수수익	252,821	(252,821)	0

보증금	251,452	0	251,452

소 계	5,250,984	(4,309,532)	941,452

합 계	18,937,733	(6,690,369)	12,247,364

(단위 : 천원)

구 분	2017.12.31

채권액	대손충당금	장부금액

유동항목

매출채권	10,552,190	(64,373)	10,487,817

대여금	2,567,381	(1,777,381)	790,000

미수금	6,993,557	(565,453)	6,428,104

미수수익	15,346	-	15,346

소 계	20,128,474	(2,407,207)	17,721,267

비유동항목

매출채권	797,200	(797,200)	-

대여금	5,309,579	(5,105,104)	204,475

미수금	903,850	(113,850)	790,000

미수수익	252,821	(252,821)	-

보증금	294,894	-	294,894

소 계	7,558,344	(6,268,975)	1,289,369

합 계	27,686,818	(8,676,182)	19,010,636

(2) 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	합 계	매출채권	기타채권	합 계

기초금액	861,573	7,814,609	8,676,182	840,891	5,584,369	6,425,260

대손상각비	3,630	-	3,850	29,509	-	29,509

환입및제각	-	(30,000)	(30,000)	-	(17,141)	(17,141)

분할이전	(304,339)	(1,655,104)	(1,959,443)	-	-	-

분기말금액	560,864	6,129,505	6,690,369	870,400	5,567,228	6,437,628

(3) 매출채권및기타채권 연령분석(단위 : 천원)

구 분	2018.9.30	2017.12.31

매출채권	기타채권	합 계	매출채권	기타채권	합 계

연체되지 않은 채권	4,637,150	6,421,009	11,058,159	7,937,487	8,522,819	16,460,306

소 계	4,637,150	6,421,009	11,058,159	7,937,487	8,522,819	16,460,306

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	-	-	-	-	-	-

3개월 초과 6개월 이하	373,034	-	373,034	2,211,045	-	2,211,045

6개월 초과 12개월 이하	126,170	-	126,170	233,511	-	233,511

12개월 초과	0	690,000	690,000	105,772	-	105,772

소 계	499,204	690,000	1,189,204	2,550,328	-	2,550,328

손상채권(*1)

3개월 이하	-	-	-	-	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-	-	-	-	-

6개월 초과 12개월 이하	-	-	-	-	1,777,381	1,777,381

12개월 초과	560,864	6,129,505	6,690,369	861,573	6,057,228	6,918,801

소 계	560,864	6,129,505	6,690,369	861,573	7,834,609	8,696,182

합 계	5,697,218	13,240,514	18,937,732	11,349,388	16,337,428	27,686,816

(*1) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 6,690,369천만원 (전기말: 7,814,608천원)입니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 장부가액과 동일하며, 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다.

9. 기타금융자산(1) 기타금융자산 내역

(단위 : 천원)

구 분	2018.9.30	2017.12.31

유동항목

금융상품(주1)	100,000	1,295,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	-

단기매매증권	7,369,192	1,346,942

소 계	7,469,192	2,641,942

비유동항목

금융상품(주1)	7,500	7,500

당기손익인식금융자산	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-

매도가능금융자산	3,910,379	2,477,861

매도가능금융자산(파생상품)	-	482,492

소 계	3,917,879	2,967,853

합 계	11,387,071	5,609,795

(주1) 금융상품 중 100,000 천원 ( 전기말: 1,257,500 천원) 은 질권설정 등의 사유로 인하여 사용이 제한되어 있으며, 금융상품 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다. (2 ) 지분증권의 세부내역

(단위 : 천원)

회사명	2018.09.30	2017.12.31

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	순자산가액 또는 공정가액	장부가액	장부가액

시장성 없는 지분증권:

대구시민프로축구단	-	1,246	1,246	1,246	1,246

(주)전진팜스토리(우선주)	799,376	10.57%	999,220	999,220	999,220	999,220

(주)와이에스콘텐츠랜드	19,800	10.00%	2,000,000	-	-	-

마그나아시아문화펀드	-	-	-	-	300,000

합 계	819,176	3,000,466	1,000,466	1,000,466	1,300,466

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식이며, 전기 중 (주)와이에스콘텐츠랜드는 손상평가에 따라 전액 손상인식하였습니다. (3) 기타포괄손익-공정가치측정금 융자산(매도가능금융자산 및 파생상품) 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	2,960,353	1,246

취득	-	4,871,220

평가이익	1,396,774	159,887

손상	-	(2,072,000)

처분	(1,696,774)	-

기말금액	2,660,352	2,960,353

(4) 파생상품자산의 내용(단위 : 천원)

구 분	2018.09.30	2017.12.31

취득원가	장부금액	장부금액

리켐㈜ 제12회차 무기명 무보증 사모 전환사채 전환권대가	-	-	482,492

회사는 전기 중 복합금융상품을 취득하였으며 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합금융상품의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하므로 주계약과 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리하였으 며 , 당분기에는 개정 기업회계기준서에 따라 '기타포괄손익-공정가치측정 금융상품'으로 분류하였습니다.10. 재고자산

(단위 : 천원)

구 분	2018.9.30	2017.12.31

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	309,074	(1,496)	307,578	427,306	(13,215)	414,091

제품	538,742	(65,097)	473,645	2,515,767	(705,099)	1,810,668

재공품	452,426	(7,195)	445,231	375,608	(29,731)	345,877

원재료	1,335,091	(255,961)	1,079,130	1,742,769	(580,831)	1,161,938

합 계	2,635,333	(329,749)	2,305,584	5,061,450	(1,328,876)	3,732,574

(2) 매출원 가에 포함된 재고자산의 원가는 7,820,052천원 (전기: 26,222,623천원) 입니다. (3) 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 폐기손실

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

재고자산감모손실	-	-

재고자산평가손실	4,420	579,275

11. 기타유동자산(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	2,960,333	1,246

취득	-	4,871,220

평가이익	1,396,795	159,887

손상	-	(2,072,000)

처분	(300,000)	-

기말금액	4,057,127	2,960,353

12. 유형자산

유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위 : 천원)

구 분	당분기

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구

기초취득원가	11,758,153	12,203,026	-	31,417,569	563,451

감가상각누계액	-	(843,723)	-	(22,405,978)	(540,457)

정부보조금	-	-	-	(234,267)	-

기초장부가액	11,758,153	11,359,303	-	8,777,324	22,994

취득	-	-	-	-	61,344

처분	(2,995,100)	(3,148,010)	-	(927,194)	(5)

감가상각비	-	(195,600)	(6,210)	(1,563,986)	(11,625)

분할감소	-	-	-	204,457	-

대체	-	-	810,500	1,494,618	-

기말장부금액	8,763,053	8,015,693	804,290	7,576,307	72,708

취득원가	8,763,053	9,015,168	810,500	29,199,204	550,623

감가상각누계액	-	(999,475)	(6,210)	(21,435,308)	(477,915)

정부보조금	-	-	-	(187,589)	-

(단위 : 천원)

구 분	당분기

공구와기구	집기비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초취득원가	6,013,056	1,104,057	22,200	-	63,081,512

감가상각누계액	(5,430,026)	(880,487)	(18,425)	-	(30,119,096)

정부보조금	-	-	-	-	(234,267)

기초장부가액	583,029	223,570	3,775	-	32,728,148

취득	35,029	221,456	-	2,352,318	2,670,147

처분	(1,485)	(25,927)	(1,335)	-	(7,099,056)

감가상각비	(162,327)	(106,505)	(2,440)	-	(2,048,693)

분할감소	211,772	37,728	-	-	453,957

대체	-	-	-	(2,305,118)	-

기말장부금액	242,474	274,866	-	47,200	25,796,591

취득원가	2,876,517	754,030	-	47,200	52,016,295

감가상각누계액	(2,634,043)	(479,164)	-	-	(26,032,115)

정부보조금	-	-	-	-	(187,589)

전분기 -(단위 : 천원)

구 분	전분기

토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구

기초취득원가	8,770,733	9,048,588	30,781,869	1,009,499	5,894,306

감가상각누계액	-	(616,132)	(20,168,902)	(1,000,092)	(4,984,926)

정부보조금	-	-	(268,273)	-	-

기초장부가액	8,770,733	8,432,456	10,344,694	9,407	909,380

취득	-	-	39,000	20,765	84,250

처분	(7,680)	(22,071)	-	(694)	(2,492)

감가상각비	-	(169,313)	(1,635,763)	(4,856)	(341,804)

대체	-	-	-	-	41,000

정부보조금	-	-	(36,692)	-	-

기말장부금액	8,763,053	8,241,072	8,732,931	24,622	690,335

취득원가	8,763,053	9,015,168	30,820,869	563,451	6,013,056

감가상각누계액	-	(774,096)	(21,841,357)	(538,828)	(5,322,721)

정부보조금	-	-	(246,581)	-	-

(단위 : 천원)

구 분	전분기

집기비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초취득원가	1,111,650	22,200	114,300	56,753,145

감가상각누계액	(704,304)	(18,425)	-	(27,492,781)

정부보조금	-	(18,425)	-	(268,273)

기초장부가액	407,346	-	114,300	28,992,091

취득	16,182	3,775	154,700	314,897

처분	(85)	-	-	(33,022)

감가상각비	(146,798)	-	-	(2,300,410)

대체	-	(1,876)	(269,000)	(228,000)

정부보조금	-	-	-	(36,692)

기말장부금액	276,644	1,899	-	26,730,556

취득원가	1,113,395	22,200	-	56,311,192

감가상각누계액	(836,751)	(20,301)	-	(29,334,054)

정부보조금	-	-	-	(246,581)

(2) 당분기말 현재 토지, 건물 및 기계장치는 은행차입금에 대하여 담보로 제공되어 있으며, 해당 토지, 건물 및 기계장치와 관련된 근저당권 설정액은 11,952,000천원(전기 : 26,164,302천원)입니다. (3) 유형자산 감가상각비는 손익계산서상 251,986천원(전분기: 237,088천원)은 판매비와 관리비에 110,715천원(전분기: 143,685천원)은 경상연구개발비에 1,687,593천원(전분기: 1,956,927천원)은 매출원가에 포함되었습니다. 13. 무형자산

(1) 당분기 변동내역(단위 : 천원)

구 분	당분기

산업재산권	영업권	개발비	소프트웨어	합 계

기초장부가액	95,206	-	921,243	217,824	1,234,273

취득	3,169	-	-	3,000	6,169

분할감소	(18,026)	-	-	-	(18,026)

처분	-	-	-	-	-

상각	(13,825)	-	(92,340)	(50,036)	(156,201)

분기말장부금액	66,525	-	828,903	170,789	1,066,217

(2) 무형자산 감가상각비는 손익계산서상 156,200천원(전기:147,297천원)은 판매비와 관리비에 포함되었습니다.

(3) 전분기 변동내역(단위 : 천원)

구 분	전분기

산업재산권	영업권	개발비	소프트웨어	합 계

기초장부가액	115,831	-	1,048,274	58,173	1,222,278

취득	3,753	-	-	229,140	232,893

상각	(1,113)	-	-	-	(1,113)

손상	(17,678)	-	(44,544)	(51,073)	(113,295)

기말장부금액	100,792	-	1,003,730	236,240)	1,340,762

14. 종속기업 및 관계기업 투자(1) 종속기업 및 관계기업투자주식의 투자현황

(단위 : 천원)

구 분	회사명	소재국가	지분율(%)	장부가액

2018.9.30	2018.9.30	2017.12.31

종속기업	Exax Vina Company Limited	베트남	100%	-	206,984

종속기업	(주)이그잭스엔에프씨(*)	대한민국	100%	775,055	-

(*)(주)이그잭스엔에프씨는 2018년 4월 물적분할되어 설립되었습니다.

(2) 종속기업투자주식의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	206,984	206,984

취득	775,055	5,000,000

분할	(206,984)

분기말 장부금액	775,055	5,206,984

15. 매입채무및기타채무(단위 : 천원)

구 분	2018.9.30	2017.12.31

유동항목

매입채무	2,284,687	6,962,708

미지급금	472,531	371,653

미지급비용	748,754	969,123

소 계	3,505,972	8,303,484

비유동항목

임대보증금	23,000	23,000

소 계	23,000	23,000

합 계	3,528,972	8,326,484

16. 차입금및사채(1) 차입금및사채 현황

(단위 : 천원)

구 분	2018.9.30	2017.12.31

유동항목

은행차입금	3,239,300	5,378,550

사채및전환사채	19,800,276	9,542,690

유동성은행차입금	6,000,000	6,400,000

유동성담보부차입금(주1)	-	1,762,800

소 계	29,039,576	23,084,040

비유동항목

은행차입금	-	5,000,000

일반사채	3,000,000	3,000,000

담보부차입금(주1)	-	-

소 계	3,000,000	8,000,000

합 계	32,039,576	31,084,040

( 주1) 처분한 유형자산에 대한 거래의 실질상 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 이전되지 아니하여 이를 담보부차입금으로 분류하였습니다.

(2) 은행차입금 현황(단위 : 천원)

차입처	용 도	만기일	연이자율(%)( 2018.6.30 )	2018.09.30	2017.12.31

기업은행	운전자금대출	2018-09-22	4.21%	-	1,800,000

운전자금대출	2018-04-21	4.14%	-	1,000,000

한국산업은행	운전자금대출	2018-12-15	4.45%	688,500	688,500

한국수출입은행	외화무역금융	2018-06-22	7.05%	-	1,339,250

대구은행	무역금융	2018-10-27	3.33%	-

운전자금대출	2018-12-15	4.16%	550,800-	550,800

KEB하나은행	무역금융	2018-10-30	5.16%	-	-

시설자금대출	2018-10-30	4.86%	6,000,000	6,400,000

신한은행	시설자금대출	2020/11/30	4.50%	2,000,000	4,400,000

시설자금대출	2022/11/30	4.82%	-	600,000

합 계	9,239,300	16,778,550

(3) 담보부차입금의 현황(단위 : 천원)

차입처	용 도	만기일	연이자율(%)	2018.09.30	2017.12.31

2018.06.30

후지필름	시설자금	2018-08-21	2.00	-	1,762,800

(4) 전환사채의 현황(단위 : 천원)

구 분	제14회 전환사채	제15회 전환사채	제17회 전환사채	제18회 전환사채

발행일	2017/02/01	2017/02/01	2018/01/10	2018/02/01

성격	무기명식 무보증 사모	무기명식 무보증 사모	무기명식 무보증 사모	무기명식 무보증 사모

권면총액(천원)	7,500,000	2,500,000	20,000,000	1,500,000

기말잔액(천원)	200,000	-	20,000,000	1,500,000

표면이자율	0.00%	5.00%	5.00%	5.00%

만기보장수익율	7%(연복리)	5%(연복리)	5%(연복리)	5%(연복리)

행사기간	2018.02.01~2020.01.01	2018.02.01~2020.01.01	2019.01.10~2020.12.10	2019.02.02~2021.01.02

행사시 발행주식	보통주	보통주	보통주	보통주

행사가액(원)	1,094원	1,094원	1,005원	1,265원

상환일	2020/02/01	2020/02/01	2021/01/10	2021/02/01

(5) 전환사채상환할증금 및 전환권조정 등의 현황

(단위 : 천원)

구 분	제14회 전환사채	제15회 전환사채	제17회 전환사채	제18회 전환사채	합계

액면금액	200,000	-	20,000,000	1,500,000	21,700,000

사채할인발행차금	-	-	(1,910)	(575)	(2,485)

전환권조정	(2,323)	-	(1,757,592)	(137,324)	(1,894,916)

장부금액	197,677	-	18,240,498	1,362,101	19,802,599

당기 이자비용	77,968	14,724	1,242,023	85,341	1,420,056

(6) 일반사채 현황

구 분	제16회 사채

발행일	2017-04-27

성격	무기명식 무보증 사모

권면총액(원)	3,000,000

기말잔액(원)	3,000,000

표면이자율	5.11%

상환일	2019-04-27

(7) 차입금의 장부금액과 공정가치 현황

(단위 : 천원)

구 분	2018.9.30	2017.12.31

유동	비유동	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

은행차입금	9,239,300	9,239,300	-	-	11,778,550	11,778,550	5,000,000	5,000,000

일반사채	-	-	3,000,000	3,000,000	-	-	3,000,000	3,000,000

전환사채	19,800,276	19,800,276	-	-	9,542,690	9,542,690	-	-

담보부차입금	-	-	-	-	1,762,800	1,762,800	-	-

합 계	29,039,576	29,039,576	3,000,000	3,000,000	23,084,040	23,084,040	8,000,000	8,000,000

17. 기타부채(단위 : 천원)

구 분	2018.9.30	2017.12.31

유동항목

예수금	75,811	89,814

선수금	30,580	25,547

금융보증충당채무	-	-

소 계	106,391	115,361

비유동항목

기타예수금	6,012	6,012

소 계	6,012	6,012

합 계	112,403	121,373

18. 리스자산 및 리스부채

회사가 씨티그룹캐피탈과의 금융리스계약에 의거 취득한 기계장치 리스계약은 당기중 모두 만기 종료되었으 며 , 리스자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다..

(1) 금융리스자산의 현황(단위 : 천원)

구 분	2018.9.30	2017.12.31

취득원가	-	270,000

감가상각누계액	-	55,500

순장부금액	-	214,500

감가상각비	-	18,000

(2) 연도별 최소리스료의 현황(단위 : 천원)

구 분	2018.9.30	2017.12.31

최소리스료	현재가치	최소리스료	현재가치

1년 이내	-	-	5,402	5,342

5년 이내	-	-	-	-

합 계	-	-	5,402	5,342

19. 확정급여부채

회사는 보고기간말 현재 1년 이상 근무한 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 한국산업은행 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 확정급여부채 산정내역(단위 : 천원)

구 분	2018.9.30	2017.12.31

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,130,068	1,691,744

사외적립자산의 공정가치(주1)	(90,008)	(98,400)

재무상태표상 부채	1,040,060	1,593,344

( 주1) 국민연금전환금 6,133천원(전기말 : 6,133천원) 이 포함된 금액입니다. (2) 확정급여채무의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,691,744	1,397,438

당기근무원가	309,469	296,146

이자원가	-	-

사업결합으로 인한 증가	(287,125)	-

보험수리적손익	-	-

급여지급액	(577,887)	(572,488)

제도청산에 따른 손익	-	-

제도청산에 따른 지급액	-	-

보고기간기말 금액	1,136,201	1,121,097

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	92,267	187,485

사외적립자산의 기대수익	-	-

급여지급액	(2,260)	(59,989)

분기말 금액	90,008	127,496

(4) 손익계산서에 반영된 금액(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	309,469	296,146

이자원가	-	-

사외적립자산의 기대수익	-	-

합 계	309,469	296,146

(5) 사외적립자산의 구성내역(단위 : 천원)

구 분	금융기관	2018.9.30	2017.12.31

금액	구성비(%)	금액	구성비(%)

정기예금	산업은행	46,707	48.58%	46,707	47.47%

정기예금	대구은행	27,554	28.66%	27,554	28.00%

정기예금	KEB하나은행	15,746	16.38%	18,006	18.30%

국민연금전환금	-	6,133	6.38%	6,133	6.23%

합 계	96,140	100.00%	98,400	100.00%

20. 법인세비용

법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출합니다. 당분기에는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 법인세비용을 계상하지 아니하였으며, 이에 따라 유효세율을 계산하지 아니하였습니다.

21. 자본금과 주식발행초과금

회사가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 50,722,994주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수(주)	보통주자본금	주식발행초과금

2017.12.31(전기말)	41,322,576	20,661,288	45,186,030

유상증자	442,477	221,238	276,746

전환권행사	182,815	91,407	107,813

전환권행사	91,407	45,704	53,751

전환권행사	4,570,377	2,285,189	3,224,907

전환권행사	1,828,152	914,076	1,161,404

전환권행사	914,076	457,038	645,682

전환권행사	457,038	228,519	295,454

전환권행사	914,076	457,038	653,714

2018.09.30(당분기말)	50,722,994	25,361,501	51,605,855

22. 기타자본항목(단위 : 천원)

구 분	2018.9.30	2017.12.31

감자차익	9,698,268	9,698,268

신주인수권대가(주1)	743,675	743,675

전환권대가(주1)	3,036,159	1,792,717

자기주식	(163,148)	-

자기주식처분손실	(25,926,729)	(25,926,729)

주식선택권(주2)	155,466	78,516

기타포괄손익-공정가치측정금 융자산 평가손익	824,727	96,292

기타자본항목 합계	(11,631,582)	(13,517,262)

미처리결손금	(31,616,409)	(29,649,108)

(주1) 당분기 중 신주인수권대가 및 전환권대가의 변동현황은 다음과 같습니다.

구 분	신주인수권(6회,7회,8회 신주인수권부사채)	전환권(9회,12회,13회14회,15회,17회,18회 전환사채)	합 계

행사가능주식수(단위 : 주)

기초행사가능주식수	-	9,132,420	9,132,420

전환사채 상환에 따른 감소	-	(8,957,941)	(8,957,941)

전환사채 발행에 다른 증가	-	21,086,027	21,086,027

전환가액 조정에 따른 증감	-	8,576	8,576

행사가능기간 경과에 따른 감소	-	-	-

기말행사가능주식수	-	21,269,082	21,269,082

신주인수권 및 전환권 대가 (단위 : 천원)

기초금액	743,675	1,792,717	2,536,392

전환사채 발행	-	2,452,417	2,452,417

기타	-	(1,208,975)	(1,208,975)

기말금액	743,675	3,036,159	3,779,834

주2) 당기 중 주식선택권의 변동현황(단위 : 천원)

구 분	주식선택권

기초금액	78,516

증가	76,950

감소	-

보고기간말금액	155,466

23. 매출액과 매출원가(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액

상품매출	969,258	6,588,894	5,436,856	11,976,099

제품매출	4,082,555	13,980,674	6,830,207	20,854,705

기타매출	147,459	403,205	51,441	140,758

합 계	5,199,272	20,972,773	12,318,504	32,971,562

매출원가

상품매출원가	731,953	4,779,611	4,026,116	8,226,257

제품매출원가	2,904,674	11,571,136	6,194,142	17,830,091

합 계	3,636,627	16,350,747	10,220,258	26,056,348

24. 판매비와 관리비(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	367,029	1,243,986	628,558	1,880,880

퇴직급여	40,482	121,446	25,742	77,226

복리후생비	96,537	318,543	136,444	396,912

여비교통비	25,428	101,537	77,673	209,287

통신비	4,123	12,439	5,890	17,595

수도광열비	-	212	501	654

세금과공과	62,749	109,738	78,520	125,141

지급임차료	34,268	117,911	56,439	155,210

감가상각비	82,615	252,119	78,646	237,089

보험료	5,377	17,835	8,339	22,639

접대비	35,781	108,770	75,338	243,159

수선비	819	3,569	4,924	29,589

차량유지비	21,393	66,069	22,854	69,363

견본비	15,101	39,313	63,823	100,977

경상개발비	223,634	907,705	645,036	1,778,952

전력비	22,691	86,646	67,374	213,274

운반비	33,883	99,426	40,725	125,529

소모품비	4,176	11,554	9,901	22,363

도서인쇄비	270	1,271	509	1,705

지급수수료	98,194	356,716	64,052	658,636

수출제비용	37,615	109,422	56,562	141,061

교육훈련비	137	551	3,000	21,678

대손상각비	(220)	3,630	(1,950)	29,509

무형자산상각비	47,331	156,201	34,475	113,296

광고선전비	10,492	20,794	4,786	14,288

사무용품비	413	1,930	817	817

합 계	1,270,318	4,269,333	2,188,978	6,686,829

25. 기타수익 및 기타비용(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	27,153	85,817	(262,422)	95,873

외화환산이익	(31,906)	12,945	25,242	47,050

유형자산처분이익	3,847	30,053	5,175	114,682

잡이익	7,268	24,817	258	909

대손충당금환입	-	-	7,141	17,141

매도가능증권평가이익	-	-	99,900	99,900

합 계	6,362	153,632	(124,706)	375,555

기타비용

외환차손	24,763	98,662	77,692	238,048

외화환산손실	(15,322)	8,715	(38,458)	25,093

유형자산처분손실	334,365	335,701	-	-

기타의대손상각비	-	(30,000)	-	-

무형자산손상차손	-	-	-	-

잡손실	41,696	2,350,012	441,409	793,542

매도가능증권손상차손	-	-	-	1,000,000

합 계	385,502	2,763,090	480,643	2,056,683

26. 비용의 성격별 분류(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료등 재고자산의 변동	1,927,001	11,094,383	7,855,646	19,642,485

종업원급여	1,000,667	3,330,148	1,562,704	4,664,201

퇴직급여	103,156	309,469	71,463	268,894

감가상각비와 상각비	680,369	2,207,432	796,811	2,413,705

경상개발비	9,511	46,774	276,795	499,926

지급수수료	134,218	487,122	121,733	785,303

외주가공비	1,396	137,158	206,010	505,270

포장비	144,213	408,552	201,156	509,600

견본비	15,101	39,313	63,823	100,977

기타비용	748,692	2,417,110	1,253,092	3,352,816

합 계	4,764,324	20,477,461	12,409,233	32,743,177

27. 금융수익 및 금융비용(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	387,086	529,641	4,991	31,403

외환차익	99	2,851	308,622	5,040

외화환산이익	-	-	(9,940)	86,520

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(235,136)	316,472	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	708,117	1,516,149	-	-

배당금수익	-	14,922	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융상품처분이익	466,038	466,038	-	-

금융수익 합계	1,326,204	2,846,073	303,673	122,963

금융원가

이자비용	644,748	2,130,007	518,238	1,504,609

외환차손	1	49,519	(2,924)	39,301

외화환산손실	-	-	(312)	48

금융보증채무손실	-	-	-	400,000

기타포괄손익-공정가치측정금용상품처분손실	-	15,000	-	-

사채상환손실	-	9,620	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(63,036)	116,209	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	218,219	236,252	-	-

금융원가 합계	799,932	2,556,607	515,002	1,943,958

28. 주당이익

기본주당손익은 회사의 보통주당기순손익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 기본주당순손익(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)(천원)	439,459	(1,967,301)	(794,051)	(3,273,739)

가중평균 유통보통주식수(주)	50,722,994	48,154,909	33,677,695주	33,031,598주

기본주당순이익(손실)(원)	9원/주	(41)원/주	(24)원/주	(99)원/주

(2) 희석주당순손익

희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권 및 전환사채, 신주인수권이 있습니다. 한편, 당기 중 잠재적보통주로 인한 희석 효과가 발생하지 않았으며, 희석주당순손익은 기 본주당순손익과 동일합니다.

29. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 영업으로부터 창출된 현금의 세부내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순손실	(1,967,301)	(3,273,739)

조정:	2,746,676	5,272,366

감가상각비	2,047,717	2,300,409

대손상각비	3,630	29,509

무형자산상각비	156,201	113,296

퇴직급여	309,469	296,146

유형자산처분이익	(30,053)	(114,682)

외화환산이익	(12,945)	(133,570)

재고자산감모손실	42,940	-

재고자산평가손실(환입)	4,421	-

대손충당금환입	(765,264)	(17,141)

매도가능증권처분이익	(824,727)	(99,899)

이자수익	(529,641)	(31,403)

단기매매증권평가이익	(316,472)

이자비용	2,130,007	1,504,609

급여(주식선택권)	76,950

법인세비용	-	-

단기매매증권평가손실	116,209

유형자산처분손실	335,701	-

매도가능증권처분손실	15,000	-

기타의대손상각비	(30,000)

외화환산손실	7,913	25,093

사채상환손실	9,620	-

매도가능증권손상차손	-	1,000,000

금융보증채무손실	-	400,000

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	3,484,656	(317,371)

매출채권의 감소(증가)	2,487,406	298,969

미수금의 감소	(1,329,867)	84,247

선급금의 감소(증가)	72,830	(471,533)

선급비용의 감소(증가)	51,573	(4,300)

재고자산의 감소(증가)	7,076	-

임차보증금의 감소	-	(1,295,529)

매입채무의 증가(감소)	1,939,428	1,229,264

미지급금의 증가(감소)	302,979	23,249

예수금의 증가(감소)	(6,659)	82,157

미지급비용의 증가(감소)	530,484	251,277

선수금의 감소	5,033	(2,673)

퇴직금의 지급	(577,887)	(512,499)

사외적립자산의 감소	2,260	-

영업으로부터 창출된 현금흐름	4,264,031	1,681,256

(2) 현금의 유입,유출이 없는 중요한 거래

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	-	1,762,000

건설중인자산 본계정 대체	2,305,118	41,000

30. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과의 한도약정사항 등의 현황은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천USD)

구 분	금융기관	통화	한도액	실행액

무역금융	KEB하나은행	KRW	1,000,000	-

외상매출채권담보대출	KEB하나은행	KRW	600,000	-

기업시설대출	KEB하나은행	KRW	6,200,000	6,200,000

중소기업자금대출	중소기업은행	KRW	-	-

무역금융	대구은행	KRW	1,600,000	-

합 계	KRW	9,200,000	6,000,000

(2) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	설정금액	차입금잔액	담보제공사유

토지및 건물	16,565,420	하나은행	8,400,000	6,000,000	차입금관련담보제공

신한은행	3,552,000	2,000,000

단기금융상품	100,000	롯데정밀화학	100,000	-	계약이행보증관련

합 계	16,665,420	12,052,000	8,000,000

(3) 당분기말 현재 장기금융상품 7,500천원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

(4) 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 현황

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	제공받은자	보증내용

신용보증기금	440,640	대구은행	차입금지급보증

550,800	산업은행

서울보증보험	115,908	한국산업단지공단외	이행보증

한국무역보험공사	1,458,000	대구은행	차입금지급보증

합 계	2,565,348

상기 이외에 회사는 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 31. 특수관계자와의 거래

(1) 특수관계자 현황

구 분	회사명

종속기업	(주)이그잭스엔에프씨, EXAX Vina Company Limited

기타의 특수관계자(*)	동성물산(주),일동케미칼(주) ,벨에어인베스트먼트

(*) 동성물산㈜는 2017년 12월 이사회결의 및 매수계약 해제에 따라 전기에 특수관계가 해소되었습니다.(**) 일동케미칼㈜는 대주주 경영권매각(2017.12.08)에 따라 전기에 특수관계가 해소되었습니다.(2) 특수관계자와의 주요 거래내역

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

종속기업	Exax Vina Company Limited	2,004,521	2,078,725	970,882	2,033,607

(주)이그잭스엔에프씨(*)	475,524	6,024,834	-	-

기타의 특수관계자	일동케미칼(주)	-	-	469,350	2,787,626

벨에어인베스트먼트(**)	-	1,070,000	-	-

합 계	2,480,045	9,173,559	1,440,232	4,821,233

(*) (주)이그잭스엔에프씨와의 거래는 재무제표에는 순액으로 인식하였으며, 거래금액 총액으로 표시하였습니다.(**)벨에어인베스트먼트에 대한 거래는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(CB) 취득에 대한 금액입니다.

(3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역의 현황

(단위 : 천원)

구 분	회사명	2017.9.30	2016.12.31

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

종속기업	Exax Vina Company Limited	150,348	-	2,469,846	2,932,685

(주)이그잭스엔에프씨	23,142	675,722	-	-

관계기업	일동케미칼㈜	-	-	-	-

관계기업	동성물산㈜	-	-	-	-

합 계	173,490	675,722	2,469,846	2,932,685

상기의 채권은 대손충당금 차감전 금액이며, 전기말 일동케미칼㈜에 대한 대여금과 관련하여 회사는 1,655,104천원의 대손충당금을 설정하였습니다.(4) 특수관계자에 대한 자금대여거래 현황

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

일동케미칼㈜	동성물산㈜	주주임원종업원	일동케미칼㈜	동성물산㈜	주주임원종업원

장기대여금	단기대여금	단기대여금	장기대여금	단기대여금	단기대여금

기초	-	-	10,000	1,919,579	-	10,000

대여	-	-	-	-	3,480,000	-

상환	-	-	-	(30,000)	(3,100,000)	-

분할	-	-	(10,000)	-	-

당분기말 금액	-	-	-	1,889,579	380,000	10,000

전기말 상기의 일동케미칼(주)에 대한 대여금과 관련하여 회사는 1,655,104천원의 대손충당금을 설정하였 으 며, 전기 해당금액은 특수관계자 해소 전까지의 금액입니다(5) 주요 경영진에 대한 보상의 현황

회사는 등기이사 및 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사와 감사(비상임 포함)를 주요 경영진에 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	138,000	511,250

퇴직급여	3,351	186,541

합 계	141,351	697,791

32. 주식기준보상

(1) 종업원주식선택권제도회사는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 2014,2017년도 정기주주총회에서 승인된 이 제도의 규정에 의해, 부여일 시점에 2년 이상 근속한 경영진과 장기근속종업원은 보통주를 주당 3,741원, 2000원 및 2,226원에 매입할 수 있는 주식선택권을 부여 받았습니다. 당분기말 현재 최초로 부여된 주식매수선택권은 부여일 이후 주식발행사항으로 인해 행사가격이 2,482원으로 조정되었으며, 종업원주식선택권은 행사시점에 회사의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다.

(2) 주식기준보상계약의 내용

부여일	수량(주)	만기	조정된 행사가격(원)	부여일 옵션의 공정가치(원)

2014.03.07	335,000	2023.03.06	2,482원	416.53

2018.03.28	1,024,500	2025.03.28	2,000원	273.82

2018.05.04	50,000	2025.05.04	2,226원	758.54

(3) 보고기간에 부여한 주식선택권의 공정가치

구 분	2014.03.07	2018.03.28	2018.05.04

변 수	변 수	변 수

평가기준일 종가(단위: 원)	3,850	1,620	2,670

행사가격(단위: 원)	3,741	2,000	2,226

무위험수익률	3.56%	2.51%	2,51%

변동성	10.60%	48.4%	50.66%

할인률	20.58%	13.054%	13.054%

( 4) 주식선택권 변동현황

구 분	주식수(단위 : 주)

기초	111,500

기중 권리상실분	(45,000)

신규 부여분	1,074,500

기말	1,141,000

상기 주식선택권의 가중평균 잔여계약만기는 6.18년입니다. (5) 당분기 중 행사된 주식선택권은 없습니다.

33. 분할 회사는 개별 사업의 전문성 강화를 통하여 경쟁력을 제고하고, 환경변화에의 유연한 대응을 통한 기업가치 향상을 위하여 NFC제조사업부문을 물적분할하여 (주)이그잭스엔에프씨를 신규설립하였습니다. 한편, 분할기일 및 분할신설회사인 (주)이그잭스엔에프씨의 개요는 다음과 같습니다.ㆍ분할기일 : 2018년 3월 30일ㆍ사업목적 : NFC 전자부품 및 관련 소프트웨어 제조 판매

분할로 이전한 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

유동자산	4,505,814

유동부채	923,946

총자산	5,429,760

유동부채	4,367,580

비유동부채	287,125

총부채	4,654,705

총자본	775,055