제이케이시냅스 분기보고서 (2022.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황 - 연결재무제표 기준

① 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제23기	매출채권	35,042,576	(3,832,287)	10.9%

대여금	12,271,450	(268,457)	2.2%

미수금	2,010,287	(5,095)	0.3%

미수수익	129,007	-	-

보증금	441,687	-	-

현재가치할인차금	(40,828)	-	-

합계	49,854,179	(4,105,839)	26.1%

제23기	매출채권	6,756,947	(288,415)	4.3%

대여금	6,792,831	(5,365,838)	79.0%

미수금	4,045,797	(25,709)	0.6%

미수수익	314,285	(263,835)	83.9%

보증금	5,244,674	-	0%

현재가치할인차금	(383,874)	-	0%

합계	22,770,662	(5,943,797)	26.1%

제22기	매출채권	5,092,620	(978,946)	19.2%

대여금	10,444,514	(5,167,416)	49.5%

미수금	5,204,704	(221,574)	4.3%

미수수익	481,160	(252,821)	52.5%

보증금	469,779	-	0%

소 계	21,692,777	(6,620,757)	30.5%

② 대손충당금 변동 현황 (단위 : 천원)

구분	제24기 1분기	제23기	제22기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	5,943,797	6,620,756	6,703,135

2. 순대손처리액	-

① 대손처리액(상각채권액)	252,710	(916,605)	(50,000)

② 상각채권회수액	-	-	(50,976)

③ 기타증감액	3,635,397	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	239,644	18,597

4. 기말 대손충당금 잔액합계	9,831,904	5,943,797	6,620,756

③ 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사는 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

*개별분석 및 과거대손경험률

1. 부도, 파산, 폐업, 회사정리절차 개시 100% 설정

2. 계속거래가 없는 경과기간이 1년이상 연체거래시 100%설정

④ 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원)

구분	제24기 1분기(주1)	제23기	제22기

만기미도래	24,582,654	5,092,620	3,993,691

3개월미만	5,689,013	174,359	-

3~6개월	805,313	19,561	138,581

6~12개월	467,575	-

12개월 초	3,246,984	251,036	960,348

합 계	34,791,540	6,756,947	5,092,620

(주1) 12개월 초과채권 중 손상채권은 1,479,477천원입니다.나. 재고자산 현황 - 연결재무제표 기준

① 재고자산의 현황 (단위 : 천원)

사업부문	구분	제24기 1분기	제23기	제22기

전자소재	원재료	888,454	988,575	276,272

재공품	44,091	35,267	34,107

제품	227,632	206,717	137,239

상품	7,293	7,615	42,549

소계	1,167,470	1,238,174	490,166

전자부품	원재료	994,186	1,060,538	966,445

재공품	324,628	413,384	370,480

제품	586,918	437,436	440,480

상품	135,872	142,481	91,844

소계	2,041,604	2,053,839	1,869,363

검사장비	원재료	-	-	-

재공품	4,428,175	-	-

제품	-	-	-

상품	-	-	-

소계	4,428,175	-	-

총계	원재료	1,882,640	2,049,113	1,242,716

재공품	4,796,894	448,651	404,701

제품	814,550	644,153	577,718

상품	143,165	150,096	135,393

합계	7,637,249	3,292,013	2,359,529

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	4.19	2.26	2.67

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.16	8.50	7.80

② 실사일자당사는 2022년 3월말 공장가동 종료시를 기초로 재고실사를 실시하였습니다.③ 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부당사의 동 일자 재고실사시에는 당사의 회계담당부서 및 해당 부서의 담당자 입회하에 실시하였습니다.④ 장기체화재고등 현황 (단위 : 천원)

구 분	제24기 1분기

취득원가	평가충당금	장부가액

상 품	256,215	(113,050)	143,165

제 품	1,201,395	(386,843)	814,552

재공품	4,873,530	(76,634)	4,796,896

원재료	2,193,858	(311,218)	1,882,640

합 계	8,524,998	(887,745)	7,637,253

다. 공정가치 평가내역 - 연결재무제표 기준

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31	2021.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	4,120,482	4,120,482	15,531,663	15,531,663

매출채권및기타채권	52,435,823	52,435,823	16,826,865	16,826,865

장단기금융자산	50,866,627	50,866,627	50,379,011	50,379,011

지분증 권	8,266,398	8,266,398	2,703,378	2,703,378

채무증 권	6,082,248	6,082,248	4,745,242	4,745,242

위험회피파생상품자산	552,841	552,841	390,905	390,905

합 계	122,324,419	122,324,419	90,577,064	90,577,064

금융부채

매입채무 및기타채무	11,690,420	11,690,420	5,815,202	5,815,202

차입금 및사채	63,966,977	63,966,977	51,533,093	51,533,093

파생상품부채	12,002,866	12,002,866	8,505,550	8,505,550

위험회피파생상품부채	-	-	-	-

리스부채	3,403,918	3,403,918	2,321,220	2,321,220

합 계	91,064,181	91,064,181	68,175,065	68,175,065