제이케이시냅스 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

제 21(당) 기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 06월 30일까지
제 20(전) 기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 06월 30일까지
주식회사 이그잭스와 그 종속기업

1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 이그잭스(이하, "지배기업")와 종속기업인 주식회사 이그잭스엔에프씨, 주식회사 바이오이엑스, Exax Vina Company Limited.(이하, 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다.(1)지배기업의 개요

지배기업은 1996년 7월 2일에 화공약품류 및 전자재료, 그리고 전자부품의 제조 판매를 주 사업목적으로 설립되어 현재 OLED, LCD 및 TSP 등 디스플레이용 정밀화학소재와 스마트폰 및 IoT, 핀테크에 적용되는 NFC안테나, 무선전자 태그 등 전자부품을 생산하고 있습니다. 지배기업은 2007년 1월 1일 상호를 일동화학 주식회사에서주식회사 이그잭스로 변경하였으며, 2010년 10월 30일에 코스닥 상장법인인 주식회사 SC팅크그린과 합병하였습니다. 연결회사는 천안, 안양 및 베트남에 사업장을 두고 있으며, 등록된본점사무소의 주소는 천안시 서북구 2공단7길 50입니다.지배기업의 설립시 자본금은 300,000천원이었으나 수차례의 유무상증자를 통하여 당반기말 현재 자본금은 35,707,000천원이며, 주요주주 내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	구 분

(주)제이앤제이인베스트먼트	22,475,373	31.47%	최대주주

㈜이그잭스	61,104	0.09%	자기주식

정집훈	1,232,990	1.73%	대표이사

기타	47,644,534	66.72%

합 계	71,414,001	100.00%

(2)연결대상 종속기업의 현황

종속기업	소재지	당기말 보유지분율	전기말 보유지분율	결산월	업종

주식회사 이그잭스엔에프씨	대한민국	100%	100%	12월	NFC 안테나 제조

Exax Vina Company Limited.	베트남	100%	100%	12월	NFC 안테나 제조

주식회사 바이오이엑스	대한민국	100%	-	12월	줄기세포 외

(3) 연결대상 종속기업 관련 재무정보 요약

(단위: 천원)

구분	2019.6.30	당반기

자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

Exax Vina Company Limited	1,907,411	1,499,744	407,667	3,750,284	57,428	57,428

(주)이그잭스엔에프씨	5,516,317	3,439,996	2,076,321	10,258,311	655,013	655,013

(주)바이오이엑스	497,109	806	496,303	-	(747)	(747)

(단위: 천원)

구분	2018.12.31	전반기

자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

Exax Vina Company Limited	1,732,892	1,392,897	339,994	3,631,329	40,975	40,975

(주)이그잭스엔에프씨	4,901,377	3,480,069	1,421,308	4,648,645	256,857	256,857

(4) 연결대상범위의 변동당반기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	업종	자본금(천원)	지분율

당반기말

(주)바이오이엑스	한국	줄기세포,헬스케어 관련사업	500,000	100%

2. 재무제표 작성기준

(1) 반기연결재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 추정과 판단연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 3. 유의적인 회계정책 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)

연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 비교 표시된 재무제표는 재작성되지않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

(가) 리스이용자의 회계처리

① 제1017호에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결회사는 다음과 같이 회계처리합니다.

ㆍ최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사 용권자산과 리스부채로 인식

ㆍ사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

② 제1017호에서 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 연결회사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.

(나) 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적`인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정)

동 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 보고기간 중 확정급여제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우, 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정합니다. 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정합니다.

개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 자산손인 익식 후, 제도의 개정,축소, 청산 후의 자산인식상한효과를결정하고 그 변동을 기포괄손익으로 인식합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(7) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

ㆍ수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

ㆍ수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	2019년 1월 1일

변경전	조정사항	변경후

사용권자산	-	297,978	297,978

리스부채	-	283,811	283,811

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 또는 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래,인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 회사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2019.6.30	2018.12.31

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	120,314	(120,314)	236,552	(236,552)

EUR	-	-	-	-

합 계	120,314	(120,314)	236,552	(236,552)

당반기말과 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천)

구 분	2019.6.30	2018.12.31

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산

현금및현금성자산	USD	409	358,224	USD	711	792,397

매출채권	USD	2,547	2,932,034	USD	2,797	3,117,724

EUR	-	-	EUR	-	-

외화부채

매입채무	USD	1,769	2,087,114	USD	1,406	1,544,601

EUR	-	-	EUR	-	-

(2) 이자율 위험 연결회사의 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 고정이자율이 적용되는 일부 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 연결회사는 이자율 위험에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한이자율 변동이 모든통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.

실행된 시뮬레이션에 근거할 때, 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 1% 변동 시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	88,000	(88,000)	62,000	(62,000)

4.1.2 신용위험

신용위험은 재무적 손실의 최소화를 목적으로 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다.신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 거래시 재무상태와 과거 경험 및기타 요소들을 포함한 거래상대방의 신용도를 고려하고 있습니다.신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여연결회사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다.보고기간말 현재 연결회사가 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지않은 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2019.6.30	2018.12.31

현금및현금성자산	19,921,216	14,956,593

매출채권및기타채권(유동)	20,960,764	9,642,121

매출채권및기타채권(비유동)	568,022	996,695

기타금융자산(유동)	13,605,070	12,037,178

기타금융자산(비유동)	4,930,238	883,162

합 계	59,985,310	38,515,749

4.1.3 유동성 위험

현금흐름의 예측은 연결회사의 재무팀 이 수행하고 있습니다. 연결회사의 재무팀 은 미사용 차입금한도 를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년초과 3년이하	3년초과 5년이하	5년 초과	합 계

2019.6.30

매입채무및기타채무	4,450,960	23,000	-	-	4,473,960

차입금및사채	25,311,457	480,000	-	-	25,791,457

기타유동및비유동부채(주1)	124,237	-	-	770	125,007

2018.12.31

매입채무및기타채무	4,002,168	23,000	-	-	4,025,168

차입금및사채	31,318,120	640,000	-	-	31,958,120

기타유동및비유동부채(주1)	174,025	-	-	770	174,795

(주1) 선수금은 제외하였습니다. 위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었으며, 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

4.2 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당반기말과 전기말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2019.6.30	2018.12.31

총차입금(I)	25,791,457	31,958,120

차감 : 현금및현금성자산(II)	(19,921,216)	(14,956,593)

순부채(III=I-II)	5,870,241	17,001,527

자본총계(IV)	58,273,855	32,448,328

총자본(V=III+IV)	64,144,096	49,449,855

자본조달비율(III/V)	9.15%	34.38%

4.3 공정가치 측정 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2019.6.30	2018.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	19,921,216	19,921,216	14,956,593	14,956,593

매출채권및기타채권	21,528,786	21,528,786	10,638,816	10,638,816

기타금융자산	18,535,309	18,535,309	12,920,340	12,920,340

소 계	59,985,311	59,985,311	38,515,749	38,515,749

금융부채

매입채무 및기타채무	4,473,960	4,473,960	4,025,168	4,025,168

차입금 및사채	25,791,457	25,791,457	31,958,120	31,958,120

리스부채	239,156	239,156	-	-

소 계	30,504,573	30,504,573	35,983,288	35,983,288

5. 영업부문 정보

연결회사는 2개의 영업부문으로 구성되어 있으며, 각 영업부문은 최고영업의사결정자들에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 연결회사는 전략적 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이다르므로 분리되어 관리되고 있습니다. 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

보고부문	사업의 내용

전자소재부문	OLED, LCD 및 TSP 등 디스플레이용 정밀화학소재생산 및 판매

전자부품부문	스마트폰, IoT 및 핀테크에 적용되는 NFC안테나,무선전자 태그 생산 및 판매

기타 부동산의 임대 등의 부문이 있으며, 이러한 부문은 당반기와 전반기의 보고부문 결정을 위한 양적기준에 미달합니다

(1) 부문당기손익(단위 : 천원)

구 분	당반기

3개월	누적

총부문수익	보고부문영업이익	총부문수익	보고부문영업이익

전자소재	3,302,934	478,896	5,978,612	881,531

전자부품	1,735,148	241,653	10,549,662	308,771

기타	49,920	72,855	75,953	74,809

합 계	5,088,002	793,404	16,604,227	1,265,111

(단위 : 천원)

구 분	전반기

3개월	누적

총부문수익	보고부문영업이익	총부문수익	보고부문영업이익

전자소재	3,028,104	315,288	6,504,887	270,054

전자부품	5,023,027	(445,448)	10,548,634	(128,345)

기타	175,351	153,972	220,330	149,686

합 계	8,226,482	23,812	17,273,851	291,395

(2) 지역별 매출 액(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

한국	4,466,154	11,325,045	6,014,582	14,440,647

중국	317,272	632,359	331,288	713,255

베트남	3,586,008	4,646,823	1,880,612	2,119,949

기타	-	-	-	-

합 계	8,369,434	16,604,227	8,226,482	17,273,851

(3) 매출액의 10%이상을 차지하는 외부매출처

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

A	6,986,941	5,987,716

B	1,513,466	1,847,987

C	767,054	1,859,870

6. 범주별 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류내역

(단위 : 천원)

금융상품 범주	내 역	2019.6.30	2018.12.31

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	19,921,216	14,956,593

유동성 매출채권및기타채권	20,960,764	9,642,121

비유동성 매출채권및기타채권	568,022	996,695

유동성 기타금융자산	100,000	100,000

비유동성 기타금융자산	5,000	5,000

상각후원가측정금융자산 합계	41,555,002	25,700,409

당기손익-공정가치측정금융자산	유동성 기타금융자산(상장주식등)	13,505,070	11,937,178

비유동성 기타금융자산(지분증권)	4,047,077	-

당기손익-공정가치측정금융자산 합계	17,552,147	11,937,178

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비유동성 기타금융자산	878,162	878,162

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계	878,162	878,162

금융자산 합계	59,985,311	38,515,749

상각후원가측정금융부채	유동성 매입채무및기타금융부채	4,450,960	4,002,168

비유동성 매입채무및기타금융부채	23,000	23,000

차입금및사채	25,791,457	31,958,120

기타유동부채	309,520	254,106

기타비유동부채	770	770

유동리스부채	110,662	-

비유동리스부채	128,494	-

상각후원가측정금융부채 합계	30,814,863	36,238,163

금융부채 합계	30,814,863	36,238,163

(2) 금융상품의 범주별 순손익의 현황

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정 금융자산

이자수익	311,238	507,932	85,327	142,556

외환차손익 및 외화환산손익	21,860	31,924	23,592	10,721

대손상각비	(3,500)	(3,500)	3,850	3,850

기타의 대손상각비	89,887	83,318	(30,000)	(30,000)

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산처분손익	88,494	1,229,119	431,371	789,999

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	277,265	(169,006)	172,030	372,363

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 손상차손	-	-	-	-

상각후원가측정 금융부채

이자비용	(523,208)	(828,098)	(805,486)	(1,485,377)

외환차손익 및 외화환산손익	(5,945)	319	(55,041)	(59,040)

사채상환손실	-	-	-	(9,620)

7. 현금및현금성 자산(단위 : 천원)

구 분	2019.6.30	2018.12.31

현금	-	-

보통예금	19,921,216	14,956,593

합 계	19,921,216	14,956,593

8. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권및기타채권의 장부금액

(단위 : 천원)

구 분	2019.6.30

채권액	대손충당금	장부금액

유동항목

매출채권	4,858,373	(173,970)	4,684,403

대여금	13,501,732	(1,747,381)	11,754,351

미수금	4,912,600	(622,094)	4,290,506

미수수익	231,505	-	231,505

소 계	23,504,210	(2,543,445)	20,960,765

비유동항목

매출채권	797,200	(797,200)	-

대여금	5,309,579	(5,309,579)	-

미수금	369,850	(113,850)	256,000

미수수익	252,821	(252,821)	-

보증금	362,022	(50,000)	312,022

소 계	7,091,472	(6,523,450)	568,022

합 계	30,595,682	(9,066,895)	21,528,787

(단위 : 천원)

구 분	2018.12.31

채권액	대손충당금	장부금액

유동항목

매출채권	4,349,771	(177,470)	4,172,301

대여금	3,587,381	(2,245,381)	1,342,000

미수금	4,744,559	(628,663)	4,115,896

미수수익	11,924	-	11,924

소 계	12,693,635	(3,051,514)	9,642,121

비유동항목

매출채권	797,200	(797,200)	-

대여금	5,309,579	(5,207,342)	102,237

미수금	783,850	(113,850)	670,000

미수수익	252,821	(252,821)	-

보증금	274,457	(50,000)	224,457

소 계	7,417,907	(6,421,213)	996,694

합 계	20,111,542	(9,472,727)	10,638,815

(2) 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	2019.6.30	2018.12.31

매출채권	기타채권	합 계	매출채권	기타채권	합 계

기초금액	974,670	8,498,057	9,472,727	861,573	7,814,609	8,676,182

대손상각비	-	83,318	83,318	124,300	713,448	837,748

연결범위의 변동	-	-	-	-	-	-

제각및환입	(3,500)	(485,650)	(489,150)	(11,203)	(30,000)	(41,203)

보고기말금액	971,170	8,095,725	9,066,895	974,670	8,498,057	9,472,727

(3) 매출채권및기타채권 연령분석(단위 : 천원)

구 분	2019.6.30	2018.12.31

매출채권	기타채권	합 계	매출채권	기타채권	합 계

연체되지 않은 채권	4,344,469	16,252,734	20,597,203	3,799,587	5,796,514	9,596,101

소 계	4,344,469	16,252,734	20,597,203	3,799,587	5,796,514	9,596,101

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	-	-	-	-	-	-

3개월 초과 6개월 이하	320,848	-	320,848	367,214	-	367,214

6개월 초과 12개월 이하	19,085	-	19,085	5,500	-	5,500

12개월 초과	-	591,650	591,650	-	670,000	670,000

소 계	339,933	591,650	931,583	372,714	670,000	1,042,714

손상채권(*1)

3개월 이하	-	-	-	-	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-	-	-	-	-

6개월 초과 12개월 이하	-	-	-	-	-	-

12개월 초과	971,170	8,095,725	9,066,895	974,670	8,498,057	9,472,727

소 계	971,170	8,095,725	9,066,895	974,670	8,498,057	9,472,727

합 계	5,655,572	24,940,109	30,595,681	5,146,971	14,964,571	20,111,542

(*1) 당반기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금 은 9,066,895 천 원 (전기말: 9,472,727천원)입니다. (4) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 장부가액과 동일하며, 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다.

9 . 기타금융자산(1) 기타금융자산의 세부내역

(단위 : 천원)

구 분	2019.06.30	2018.12.31

유동항목

금융상품(주1)	100,000	100,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	13,505,070	11,937,178

소 계	13,605,070	12,037,178

비유동항목

금융상품(주1)	5,000	5,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	4,047,077	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	878,162	878,162

소 계	4,930,239	883,162

합 계	18,535,309	12,920,340

(주1) 당반기말 현재 연결회사의 장ㆍ단기금융상품 중 105,000 천원 (전기말: 105,000 천원)은 질권설정 등의 사유로 인하여 사용이 제한되어 있으며, 금융상품 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다.

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역

(단위 : 천원)

회사명	2019.6.30	2018.12.31

취득원가	평가손익	순자산가액 또는 공정가액	장부가액	장부가액

시장성 있는 지분증권:

상장주식	13,721,153	(216,082)	13,505,070	13,505,070	11,937,178

에스케이1호조합	1,000,000	-	-	-	-

제이에스2호사모투자조합	3,000,000	-	3,000,000	3,000,000	-

피앤피골드1호투자조합	1,000,000	47,077	1,047,077	1,047,077	-

합 계	18,721,153	(169,005)	17,552,147	17,552,147	11,937,178

(3 ) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 세부내역

(단위 : 천원)

회사명	2019.6.30	2018.12.31

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	순자산가액 또는 공정가액	장부가액	장부가액

시장성 없는 지분증권:

대구시민프로축구단	-	-	1,246	1,246	1,246	1,246

(주)전진팜스토리(우선주)	799,376	15.07%	999,220	876,916	876,916	876,916

(주)와이에스콘텐츠랜드	19,800	10.00%	2,000,000	-	-	-

합 계	819,176	-	3,000,466	878,162	878,162	878,162

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식입니다.

(4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	2019.06.30	2018.12.31

기초금액	878,162	2,960,353

취득	-	-

평가이익	-	(218,596)

손상	-	-

처분	-	(1,863,595)

반기말금액	878,162	878,162

연결회사는 전기 중 복합금융상품을 취득하였으며 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합금융상품의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하므로 주계약과 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리하였습니다.

10. 재고자산(단위 : 천원)

구 분	2019.6.30	2018.12.31

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	195,965	(1,677)	194,288	353,003	(1,496)	351,507

제품	1,816,003	(277,761)	1,538,242	1,757,934	(138,989)	1,618,945

재공품	499,848	(17,129)	482,719	384,308	(11,825)	372,483

원재료	1,902,202	(287,772)	1,614,430	1,760,819	(261,968)	1,498,851

합 계	4,414,018	(584,339)	3,829,679	4,256,064	(414,278)	3,841,786

(2) 매출원 가에 포함된 재고자산의 원가는 14,672,824천원 ( 전반기 : 17,898,333천원) 입니다. 11. 기타자산

(단위 : 천원)

구 분	2019.06.30	2018.12.31

유동

선급금	549,869	447,881

(대손충당금)	(382,727)	(382,727)

선급비용	82,987	64,892

부가세대급금	59,780	27,445

소 계	309,909	157,491

비유동

선급비용	67,356	46,619

소 계	67,356	46,619

합 계	377,265	204,110

12. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역

당반기 -(단위 : 천원)

구 분	당반기

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	사용권자산	건설중인자산	합계

기초장부가액	8,763,053	7,959,348	797,950	7,548,920	130,766	328,998	370,390	297,978	23,250	26,220,653

취득	-	-	-	78,800	598	82,985	45,712	37,460	12,950	258,505

처분	-	-	-	(183,460)	-	(3)	(6,350)	-	-	(189,813)

감가상각비	-	(112,690)	(20,359)	(1,052,063)	(15,793)	(103,593)	(76,305)	(87,772)	-	(1,468,575)

대체	-	-	-	-	-	18,500	-	-	(18,500)	-

해외사업환산손익	-	-	-	4,100	-	-	-	-	-	4,100

기말장부금액	8,763,053	7,846,658	777,592	6,396,297	115,571	326,888	333,447	247,666	17,700	24,824,872

취득원가	8,763,053	9,015,168	814,340	28,031,860	373,079	4,769,709	1,277,432	335,438	17,700	53,397,779

감가상각누계액	-	(1,168,509)	(36,748)	(21,475,180)	(257,508)	(4,442,821)	(942,753)	(87,772)	-	(28,411,291)

정부보조금	-	-	-	(160,383)	-	-	(1,233)	-	-	(161,616)

전반기 -(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초취득원가	11,758,153	12,203,026	31,506,173	489,284	5,495,804	1,030,873	22,200	-	62,505,513

감가상각누계액	-	(843,723)	(22,303,404)	(466,290)	(4,894,201)	(808,303)	(17,425)	-	(29,333,346)

정부보조금	-	-	(215,331)	-	-	-	-	-	(215,331)

기초장부가액	11,758,153	11,359,303	8,987,438	22,994	601,603	222,570	4,775	-	32,956,836

취득	-	-	-	56,346	16,758	203,259	-	1,804,412	2,080,775

처분	(2,995,100)	(3,148,010)	(579,834)	(5)	(482)	(25,906)	-	-	(6,749,337)

감가상각비	-	(139,255)	(1,156,181)	(7,013)	(203,753)	(81,875)	(1,000)	-	(1,589,077)

해외사업환산손익	-	-	5,692	-	-	-	-	-	5,692

기말장부금액	8,763,053	8,072,038	7,257,115	72,32 2	414,12 6	31 8 ,04 8	3 ,775	1,804,412	26,704,8 89

취득원가	8,763,053	9,015,168	30,926,339	545,625	5,512,080	1,208,226	22,200	1,804,412	57,797,103

감가상각누계액	-	(943,130)	(23,459,585)	(473,303)	(5,097,954)	(890,178)	(18,425)	-	(30,882,575)

정부보조금	-	-	(209,639)	-	-	-	-	-	(209,639)

(2) 당반기말 현재 토지, 건물 및 기계장치는 은행차입금에 대하여 담보로 제공되어 있으며, 해당 토지, 건물 및 기계장치와 관련된 근저당권 설정 액은 11,952,000 천원 (전반기 : 19,173,106천원)입니다. (3) 유형자산 감가상각비는 손 익계산서상 260,997천원 (전반기:169,982천원)은 판매비와 관리비에 66,236천원 (전반기: 75,817천원)은 경상연구개발비에 1,141,341천원 (전반기: 1,325,073천원)은 매출원가에 포함되었습니다.

13. 무형자산(1) 무형자산의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당반기

산업재산권	영업권	개발비(*)	소프트웨어	합 계

기초장부가액	79,313	-	804,597	155,591	1,039,501

취득	9,528	-	-	-	9,528

상각	(8,908)	-	(123,784)	(28,457)	(161,149)

손상	-	-	-	-	-

반기말장부금액	79,933	-	680,813	127,134	887,880

(단위 : 천원)

구 분	전반기

산업재산권	영업권	개발비	소프트웨어	합 계

기초장부가액	95,206	-	921,243	217,824	1,234,273

취득	2,169	-	-	3,000	5,169

상각	(10,301)	-	(64,701)	(34,659)	(109,661)

손상	-	-	-	-	-

반기말장부금액	87,074	-	856,542	186,165	1,129,781

(2) 무형자산 감가상각비는 손익계산서 상 161,149천원 (전반기 :109,661천원)은 판매비와 관리비에 포함되었습니다.

14. 매입채무및기타금융부채(단위 : 천원)

구 분	2019.06.30	2018.12.31

유동항목

매입채무	3,475,224	2,866,632

미지급금	340,651	256,496

미지급비용	635,085	879,039

소 계	4,450,960	4,002,167

비유동항목

임대보증금	23,000	23,000

장기성미지급금	-	-

소 계	23,000	23,000

합 계	4,473,960	4,025,167

15 . 차 입금및사채 (1) 차 입금및사채 현황

(단위 : 천원)

구 분	2019.06.30	2018.12.31

유동항목

은행차입금	2,000,000	2,000,000

전환사채	16,991,457	19,998,120

유동성일반사채	-	3,000,000

유동성은행차입금	6,320,000	6,320,000

소 계	25,311,457	31,318,120

비유동항목

은행차입금	480,000	640,000

소 계	480,000	640,000

합 계	25,791,457	31,958,120

(2) 은행차입금 현 황(단위 : 천원)

차입처	용 도	만기일	연이자율( 2019.06.30 )	2019.06.30	2018.12.31

KEB하나은행	시설자금대출	2020-04-30	4.55%	6,000,000	6,000,000

신한은행	운전자금대출	2019-09-20	4.62%	2,000,000	2,000,000

운전자금대출	2021-10-22	6.52%	800,000	960,000

합 계	8,800,000	8,960,000

(3) 전환사채의 현황(단위 : 천원)

구 분	제14회 전환사채	제17회 전환사채	제18회 전환사채	제19회 전환사채

발행일	2017/02/01	2018/01/10	2018/02/01	2019/02/28

성격	무기명식 무보증 사모	무기명식 무보증 사모	무기명식 무보증 사모	무기명식 무보증 사모

권면총액(천원)	7,500,000	20,000,000	1,500,000	20,000,000

기말잔액(천원)	200,000	-	500,000	20,000,000

표면이자율	0.00%	5.00%	5.00%	0.00%

만기보장수익율	7%(연복리)	5%(연복리)	5%(연복리)	1.00%

행사기간	2018.02.01~2020.01.01	2019.01.10~2020.12.10	2019.02.02~2021.01.02	2020.02.28~2022.01.28

행사시 발행주식	보통주	보통주	보통주	보통주

행사가액(원)	1,094원	1,005원	1,265원	1,365원

상환일	2020/02/01	2021/01/10	2021/02/01	2022/02/28

(4) 전환사채상환할증금 및 전환권조정 등의 현황

(단위 : 천원)

구 분	제14회 전환사채	제17회 전환사채	제18회 전환사채	제19회 전환사채	합계

액면금액	200,000	-	500,000	20,000,000	20,700,000

사채할인발행차금	-	-	(122)	(2,332)	(2,454)

상환할증금	-	-	-	606,020	606,020

전환권조정	-	-	(29,017)	(4,280,769)	(4,309,786)

장부금액	200,000	-	470,861	16,322,919	16,993,780

당기 이자비용	-	24,658	27,107	483,103	534,868

(5) 일반사채 현황(단위 : 천원)

구 분	제16회 사채

발행일	2017-04-27

성격	무기명식 무보증 사모

권면총액(천원)	3,000,000

기말잔액(천원)	-

표면이자율	5.11%

상환일	2019-04-27

(*) 당반기중 전액 상환되었습니다. (6) 차입금의 장부금액과 공정가치 현황

(단위 : 천원)

구 분	2019.06.30	2018.12.31

유동	비유동	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

은행차입금	8,320,000	8,320,000	480,000	480,000	8,320,000	8,320,000	640,000	640,000

일반사채	-	-	-	-	3,000,000	3,000,000	-	-

전환사채	16,991,457	16,991,457	-	-	19,998,120	19,998,120	-	-

담보부차입금	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	25,311,457	25,311,457	480,000	480,000	31,318,120	31,318,120	640,000	640,000

16. 기타부채(단위 : 천원)

구 분	2019.06.30	2018.12.31

유동항목

예수금	124,237	82,502

선수금	185,283	80,851

미지급세금	-	90,753

소 계	309,520	254,106

비유동항목

기타 예치금	770	770

소 계	770	770

합 계	310,290	254,876

17. 리스자산 및 리스부채

회사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 당반기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2019.06.30	2018.12.31

부동산	차량운반구	합계	부동산	차량운반구	합계

취득원가	41,650	293,788	335,438	-	-	-

감가상각누계액	(30,740)	(57,032)	(87,772)	-	-	-

순장부금액	10,910	236,756	247,666	-	-	-

(2) 당반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2019.06.30	2018.12.31

사용권자산 감가상각비	87,772

리스부채 이자비용	5,139

단기리스 관련 비용	-

소액자산리스 관련 비용	3,373

(*) 당반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 86백만원입니다.(3) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채 의 내역은 다음과 같으며, 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 가중평균 증분차입이자율은 4.5%입니다.

(단위 : 천원)

구 분	2019.06.30	2018.12.31

최소리스료	현재가치	부동산	차량운반구

1년 이내	115,392	110,662	-	-

5년 이내	133,237	128,494	-	-

5년 초과	-	-	-	-

소계	248,629	239,156	-	-

차감: 현재가치 조정금액	(9,473)	-	-	-

리스부채 의 현재가치	239,156	-	-	-

(4) 당반기말 및 전기말 현 재 리스부채 의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2019.06.30	2018.12.31

유동부채	110,662	-

비유동부채	128,494	-

합 계	239,156	-

18 . 확정급여부채

당반기말 현재 연결회사는 1년 이상 근무한 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 ㈜KDB산업은행에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 확정급여부채 산정내역(단위 : 천원)

구 분	2019.06.30	2018.12.31

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,552,411	1,547,330

사외적립자산의 공정가치	(150,582)	(120,414)

재무상태표상 부채	1,401,828	1,426,915

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	1,547,330	1,691,744

당기근무원가	184,871	225,707

이자원가	168	-

보험수리적손익	-	-

급여지급액	(179,958)	(509,026)

보고기간기말 금액	1,552,411	1,408,425

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	120,414	98,400

사외적립자산의 기대수익	168	-

보험수리적손익	-	-

급여지급액	-	-

납입액	30,000	-

보고기간말 금액	150,582	98,400

(4) 손익계산서에 반영된 금액(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	184,871	225,707

이자원가	168	-

사외적립자산의 기대수익	(168)	-

합 계	184,871	225,707

(5) 사외적립자산의 구성내역(단위 : 천원)

구 분	금융기관	2019.06.30	2018.12.31

금액	구성비(%)	금액	구성비(%)

정기예금	KEB하나은행	45,914	30.5%	15,746	13.1%

정기예금	신한은행	104,668	69.5%	104,668	86.9%

합 계	150,582	100.0%	120,414	100.0%

19 . 법인세 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용으로 인식된 금액은 없으며, 세무상 이월결손금 등에 대한 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식하나 향후 과세소득의 발생가능성이 불확실하여 당반기에는 추가로 인식하지 아니하였습니다.

20. 자본금과 주식발행초과금 지배기업이 발행할 주식의 총수는 500,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 71,414,001주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수(주)	보통주자본금	주식발행초과금

2018.12.31(전기말)	50,722,994	25,361,497	51,597,546

전환권행사	19,900,494	9,950,247	10,696,707

전환권행사	790,513	395,256	637,850

2019.06.30(당반기말)	71,414,001	35,707,000	62,932,103

21. 기타자본항목, 기 타포괄손익누계액과 결손금

(단위 : 천원)

구 분	2019.06.30	2018.12.31

기타자본항목

감자차익	9,698,268	9,698,268

신주인수권대가(주1)	743,675	743,675

전환권대가(주1)	4,799,115	3,036,159

주식할인발행차금	(2,950)	-

자기주식	(163,148)	(163,148)

자기주식처분손실	(25,926,729)	(25,926,729)

주식선택권(주2)	269,809	194,008

기타자본항목 합계	(10,581,960)	(12,417,767)

기타포괄손익누계액

해외사업환산손익	15,297	(7,106)

기타포괄손익-공정가치측정금 융자산 평가손익	(122,305)	(122,305)

기타포괄손익누계액 합계	(107,008)	(129,410)

결손금

미처리결손금	(29,676,281)	(31,963,538)

(주1) 당반기 중 신주인수권대가 및 전환권대가의 변동현황은 다음과 같습니다 .

구 분	신주인수권대가(6회,7회,8회 신주인수권부사채)	전환권(14회,17회,18회,19회전환사채)	합 계

행사가능주식수(단위 : 주)

기초행사가능주식수	-	21,269,092	21,269,092

전환사채 상환에 따른 감소	-	(20,691,010)	(20,691,010)

전환사채 발행에 다른 증가	-	-	-

전환가액 조정에 따른 증감	-	-	-

행사가능기간 경과에 따른 감소	-	-	-

반기말행사가능주식수	-	578,082	578,082

신주인수권 및 전환권 대가 (단위 : 천원)

기초금액	743,675	3,036,159	3,779,834

전환사채 발행	-	4,157,590	4,157,590

기타	-	(2,394,634)	(2,394,634)

반기말금액	743,675	4,799,115	5,542,790

(주2) 당반기 중 주식선택권의 변동현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식선택권

기초금액	194,009

증가	75,801

감소	-

반기말금액	269,810

22. 매출액과 매출원가(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액

상품매출	3,948,223	8,127,504	4,662,182	6,944,382

제품매출	4,371,291	8,400,770	3,478,948	10,199,139

기타매출	49,820	75,953	85,351	130,330

합 계	8,369,334	16,604,227	8,226,481	17,273,851

매출원가

상품매출원가	3,631,766	7,564,332	2,085,335	5,201,281

제품매출원가	2,287,777	4,444,760	4,625,102	8,435,015

합 계	5,919,543	12,009,092	6,710,437	13,636,296

23. 판 매비와 관리비(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	483,737	1,084,392	433,522	940,789

퇴직급여	23,411	46,821	48,196	84,710

복리후생비	180,778	282,379	129,975	284,196

여비교통비	45,816	75,134	25,546	76,906

접대비	41,751	64,964	35,753	73,536

통신비	4,086	8,113	5,882	9,026

수도광열비	134	185	145	305

전력비	12,774	36,472	16,515	63,955

세금과공과	23,842	43,169	23,212	47,763

감가상각비	171,399	260,997	87,324	172,810

지급임차료	(36,101)	9,510	50,187	96,416

수선비	560	2,280	250	2,750

보험료	4,976	10,333	5,040	12,677

차량유지비	21,571	36,955	20,308	45,626

경상개발비	361,095	767,194	321,600	784,982

운반비	45,632	86,166	54,849	117,741

교육훈련비	1698	1,908	370	414

도서인쇄비	521	1,838	225	1,001

사무용품비	-	98	435	1,585

소모품비	7,387	15,278	6,046	13,067

지급수수료	76,919	226,681	91,851	265,118

광고선전비	7,836	7,836	6,000	10,302

대손상각비	(3,500)	(3,500)	3,850	3,850

무형자산상각비	119,959	161,149	54,258	109,661

수출제비용	46,197	87,396	38,970	88,511

견본비	13,909	16,272	31,924	38,462

합 계	1,656,387	3,330,020	1,492,233	3,346,159

24. 기타수익 및 기타비용(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	82,991	107,403	12,190	58,664

외화환산이익	(1,869)	9,283	170,651	183,897

유형자산처분이익	2,497	2,497	7,767	26,206

잡이익	277,761	327,792	17,420	17,554

기타수익 합계	361,180	446,975	208,028	286,321

기타비용

외환차손	58,452	76,094	11,485	74,163

외화환산손실	2,528	8,668	51,679	60,736

기타의대손상각비	89,887	83,318	(30,000)	(30,000)

유형자산처분손실	94,460	98,777	-	1,336

잡손실	712	30,890	73,366	2,308,315

기타비용 합계	246,039	297,747	106,530	2,414,550

25. 비용의 성격별 분류(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

원재료등 재고자산의 변동	4,382,412	8,795,364	4,983,652	9,726,446

종업원급여	1,190,264	2,434,151	1,089,548	2,456,902

퇴직급여	53,244	184,871	93,823	216,374

감가상각비	758,651	1,468,574	753,069	1,540,200

무형자산상각비	119,959	161,149	54,258	109,661

경상개발비	69,822	185,601	16,127	138,174

지급수수료	111,302	288,189	222,461	449,500

외주가공비	19,559	80,186	51,065	172,019

포장비	88,598	159,036	120,978	264,339

견본비	13,909	16,272	31,924	38,462

기타비용	768,209	1,565,721	785,765	1,870,377

합 계	7,575,929	15,339,114	8,202,670	16,982,454

26. 금 융수익 및 금융비용(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	311,238	507,932	126,843	142,556

배당금수익	132,652	132,652	14,922	14,922

외환차익	1,240	4,135	336,677	3,162

외화환산이익	(5,137)	386	(128,985)	7,559

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	460,331	1,600,957	808,032	808,032

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	672,103	771,256	551,608	551,608

기타포괄손익-공정가치측정금융 자산 처분이익	-	-	-	-

금융수익 합계	1,572,427	3,017,318	1,709,097	1,527,839

금융원가

이자비용	523,208	828,098	1,007,171	1,485,377

외환차손	1,530	3,320	7,293	49,518

외화환산손실	351	882	9,068	9,522

기타포괄손익-공정가치측정금융 자산 처분손실	-	-	15,000	15,000

사채상환손실	-	-	9,620	9,620

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	371,837	371,837	18,033	18,033

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	394,838	940,261	179,245	179,245

금융원가 합계	1,291,764	2,144,398	1,245,430	1,766,315

27. 주당손익

기본주당손익은 지배기업의 보통주당기순손익을 지배기업이 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당순손 익

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익(천원)	1,189,408	2,287,258	68,220	(2,075,312)

가중평균 유통보통주식수(주)	71,414,001	70,232,305	49,633,134	46,849,584

기본주당순이익(원)	17원/주	33원/주	1원 /주	(44)원/주

(2) 희석주당순손익희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권 및 전환사채, 신주인수권이 있습니다. 한편, 당반기 중 잠재적보통주로 인한 희석 효과가 발생하지 않았으며, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

28 . 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금의 세부내역

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익(손실)	2,287,258	(2,075,312)

조정:	2,725,495	2,092,120

감가상각비	1,468,574	1,544,906

대손상각비	(3,500)	3,850

무형자산상각비	161,149	109,661

퇴직급여	184,871	225,707

유형자산처분이익	(2,497)	(26,206)

외화환산이익	(9,670)	(191,456)

재고자산감모손실	-	65,156

재고자산평가손실(환입)	169,950	50,434

재고폐기손실	-	(765,264)

이자수익	(507,932)	(142,556)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(771,256)	(551,608)

이자비용	828,098	1,485,377

급여	75,801	37,939

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	940,261	179,245

유형자산처분손실	98,777	1,336

외화환산손실	9,550	70,978

기타포괄손익-공정가치측정금융상품처분손실	-	15,000

기타의대손상각비	83,318	(30,000)

사채상환손실	-	9,620

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(7,091)	3,083,320

매출채권의 감소(증가)	2,513,875	9,176,487

미수금의 감소	220,049	1,493,666

선급금의 증가	(116,852)	(28,691)

선급비용의 증가(감소)	(149,187)	61,156

부가세대급금의 감소	(32,335)	56,347

재고자산의 증가	(103,689)	(143,744)

비유동매출채권의 감소	(11,200)	-

매입채무의 감소	(2,341,761)	(7,686,025)

미지급금의 증가	30,756	333,922

예수금의 증가(감소)	41,735	(21,059)

미지급비용의 감소(증가)	(2,285)	269,872

선수금의 감소	13,679	5,033

퇴직금의 지급	(179,790)	(455,548)

해외사업환산손실의 증가	10,244	21,905

사외적립자산의 증가	(30,168)	-

리스채무의 감소	5,165	-

기타	(33,655)	-

영업으로부터 창출된 현금흐름	5,005,662	3,100,128

(2) 현금의 유입,유출이 없는 중요한 거래

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

전환사채의 전환	21,000,000	-

장기차입금의 유동성 대체	320,000	-

건설중인자산의 본계정 대체	18,500	-

리스부채의 유동성 대체	128,494	-

미수금의 유동성 대체	334,000	-

29. 우발채무 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 금융기관과의 한 도약정사항 등의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	통화	한도액	실행액

무역금융	KEB하나은행	KRW	1,000,000	-

외상매출채권담보대출	KEB하나은행	KRW	600,000	-

기업시설대출	KEB하나은행	KRW	6,000,000	6,000,000

일반자금대출	신한은행	KRW	2,000,000	2,000,000

일반자금대출	신한은행	KRW	800,000	800,000

무역금융	신한은행	KRW	1,280,000	-

합 계	KRW	11,680,000	8,800,000

( 2) 당반기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 현황은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	설정금액	차입금잔액	담보제공사유

토지 및 건물	16,397,002	하나은행	8,400,000	6,000,000	차입금관련담보제공

신한은행	3,552,000	2,800,000

단기금융상품	100,000	롯데정밀화학	100,000	-	계약이행보증관련

합 계	16,497,002	12,052,000	8,800,000

(3) 당반기말 현재 장기금융상품 5,000천원은 당좌개설보증금으로 사용제한되어 있습니다.(4) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 현황은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	제공받은자	보증내용

서울보증보험	132,008	지엠티주식회사외	이행보증

한국무역보험공사	1,152,000	신한은행	차입금지급보증

대표이사	3,705,600	신한은행	차입금지급보증

(주)제이앤제이인베스트먼트	1,152,000	한국무역보험공사	지급보증 연대입보

합 계	6,141,608

(5)피고로 계류중인 소송사건의 현황(단위 : 천원)

구 분	원 고	소송금액	비 고

컨설팅용역비청구	코원파트너스주식회사	354,000	1심승소,2심진행

(*) 본 소송은 2019년 7월 24일 2심 승소 후, 8월 9일자로 승소확정되었습니다.

30. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자 현황

구 분	회사명

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)제이앤제이인베스트먼트

기타의 특수관계자	벨에어인베스트먼트, 주요주주임원

(2) 특수관계자와의 주요 거래 현황(단위 : 천원)

구 분	회사명	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

기타의 특수관계자	벨에어인베스트먼트 (*)	-	-	-	1,070,000

합 계	-	-	-	1,070,000

(*) 전기에 벨에어인베스트먼트에 대한 거래는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(CB)취득에 대한 금액입니다.

(3) 특수관계자에 대한 자본 및 자금대여거래 현황- 당반기

(단위 : 천원)

구 분	계정명	기초	증가	감소(전환)	기말

(주)제이앤제이인베스트먼트	전환사채	15,000,000	-	(15,000,000)	-

기타 주요 임원(대표이사)	전환사채	1,500,000	-	(1,000,000)	500,000

기타 주요 임원	전환사채	1,000,000	-	(1,000,000)	-

합 계	17,500,000	-	(17,000,000)	500,000

- 전반기(단위 : 천원)

구 분	계정명	기초	증가	감소	기말

기타 주요 임원	단기대여금	-	500,000	(500,000)	-

합 계	-	500,000	(500,000)

(4) 연결회사는 차입금 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있으 며 , 최 대주주로부터 1,152백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상의 현황

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	259,700	138,000

퇴직급여	37,540	(1,640)

합 계	297,240	136,360

31. 주식기준보상

(1) 종업원주식선택권제도연결회사는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 2014년과 2018년 3월 정기주주총회에서 승인된 이 제도의 규정에 의해, 2년 이상 근속한 경영진과 장기근속종업원은 보통주를 주당 3,741원, 2,000원 및 2,226원에 매입할 수 있는 주식선택권을 부여 받았습니다. 당반기말 현재 주식매수선택권 부여일 이후 주식발행사항으로 인해 행사가격이 2,482원으로 조정되었습니다. 종업원주식선택권은 행사시점에 연결회사 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다.

(2) 주식기준보상계약의 내용

부여일	수량(주)	만기	조정된 행사가격(원)	부여일 옵션의 공정가치(원)

2014.03.07	335,000	2023.03.06	2,482원	416.53

2018.03.28	1,024,500	2025.03.28	2,000원	273.82

2018.05.04	50,000	2025.05.04	2,226원	758.54

(3) 이항모형에 적용되는 변수는 다음과 같습니다.

구 분	2014.03.07	2018.03.28	2018.05.04

변 수	변 수	변 수

평가기준일 종가(단위: 원)	3,850	1,620	2,670

행사가격(단위: 원)	3,741	2,000	2,226

무위험수익률	3.56%	2.51%	2.51%

변동성	10.60%	48.4%	50.66%

할인률	20.58%	13.054%	13.054%

(4) 주식선택권 변동현황

구 분	주식수(단위 : 주)

기초	1,131,000

기중 권리상실분	(21,000)

신규 부여분	-

기말	1,110,000

상기 주식선택권의 가중평균 잔여계약만기는 6.18년입니다.(5) 당반기 중 행사된 주식선택권은 없습니다.