제이케이시냅스 분기보고서 (2024.03)
정 정 신 고 (보고)

2024년 05월 24일1. 정정대상 공시서류 : 분기보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2024년 05월 16일

3. 정정사항

항 목	정정요구ㆍ명령관련 여부	정정사유	정 정 전	정 정 후

III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 (4) 종속회사의 요약 경영성과	아니요	기재오류 정정	(주1)	(주2)

III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 4. 재무위험관리 4.1.3 유동성 위험	아니요	기재오류 정정	(주3)	(주4)

III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 5. 영업부문 정보 (2) 부문별 주요 자산 및 부채 (3) 지역별 매출액 (4) 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부매출처	아니요	기재오류 정정	(주5)	(주6)

III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 6. 금융상품의 범주별 분류내역 (2) 금융상품의 종류별 공정가치	아니요	기재오류 정정	(주7)	(주8)

III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 9. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 세부내역	아니요	기재오류 정정	(주9)	(주10)

III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 12. 유형자산 (2) 유형자산의 변동내역	아니요	기재오류 정정	(주11)	(주12)

III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 16. 관계및공동기업투자 (3) 지분법 평가내역 (4) 관계및공동기업투자의 순자산 구성 내역	아니요	기재오류 정정	(주13)	(주14)

III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 18. 차입금 (3) 장기차입금의 내역 (4) 전환사채 내역	아니요	기재오류 정정	(주15)	(주16)

III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 28. 기타수익 및 기타비용	아니요	기재오류 정정	(주17)	(주18)

III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 32. 주당손익 (1) 기본주당순손실	아니요	기재오류 정정	(주19)	(주20)

III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 33. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금의 세부내역 (3) 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역	아니요	기재오류 정정	(주21)	(주22)

III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 34. 우발채무 및 약정사항 (3) 담보로 제공된 자산의 현황 (7) 금융기관별 신용공여 및 한도, 담보 잔액	아니요	기재오류 정정	(주23)	(주24)

III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 35. 특수관계자와의 거래 (4) 특수관계자와의 자본 및 자금거래 내역	아니요	기재오류 정정	(주25)	(주26)

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 2. 우발부채 등에 관한 사항 나. 우발채무 및 약정사항 (2) 담보로 제공된 자산의 현황 (6) 금융기관별 신용공여 및 한도, 담보 잔액	아니요	기재오류 정정	(주27)	(주28)

(주1) - 정정 전

(4) 종속회사의 요약 경영성과(내부거래 제거전)

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익	매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익

Exax Vina Company Limited.	-	-	-	-	-	(15,296)	(15,293)	(14,537)

(주)소니드랩(주1)	-	-	-	-	584,875	(166,901)	(168,477)	(168,477)

소니드개발(주)	-	(244,866)	(361,941)	(361,941)	-	(717,561)	(872,001)	(872,001)

소니드로보틱스(주)	8,404	(468,182)	(497,792)	(497,792)	(497,792)	(497,792)	-	-

(주)린벤쳐스	148,768	(57,862)	10,777	10,777	61,500	(77,596)	(113,755)	(113,755)

린혁신성장 합자조합	-	-	-	-	-	-	-	-

린혁신성장 투자조합	-	(52,773)	(52,769)	(52,769)	-	-	-	-

소니드리텍(주)	3,339,327	90,654	42,865	42,865	-	-	-	-

(주)소니드온	-	(109,293)	(111,386)	(111,386)	-	-	-	-

와이지투자조합	-	(3,501)	(3,497)	(3,497)	-	-	-	-

(주) 메디콕스(주2)	7,467,410	(3,411,152)	(2,948,066)	(2,948,066)	-	-	-	-

(주2) - 정정 후

(4) 종속회사의 요약 경영성과(내부거래 제거전)

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익	매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익

Exax Vina Company Limited.	-	-	-	-	-	(15,296)	(15,293)	(14,537)

(주)소니드랩(주1)	-	-	-	-	584,875	(166,901)	(168,477)	(168,477)

소니드개발(주)	-	(244,866)	(361,941)	(361,941)	-	(717,561)	(872,001)	(872,001)

소니드로보틱스(주)	8,404	(468,182)	(497,792)	(497,792)	(497,792)	(497,792)	-	-

(주)린벤쳐스	148,768	(57,862)	10,777	10,777	61,500	(77,596)	(113,755)	(113,755)

린혁신성장 합자조합	-	-	-	-	-	-	-	-

린혁신성장 투자조합	-	(52,773)	(52,769)	(52,769)	-	-	-	-

소니드리텍(주)	3,339,327	90,654	42,865	42,865	-	-	-	-

(주)소니드온	-	(109,293)	(111,386)	(111,386)	-	-	-	-

와이지투자조합	-	(3,501)	(3,497)	(3,497)	-	-	-	-

(주) 메디콕스(주2)	7,467,410	(3,411,152)	(2,948,066)	(2,740,522)	-	-	-	-

(주3) - 정정 전(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년초과 5년이하	5년 초과	합 계

당분기말

매입채무및기타채무	14,502,810	1,035,323	5,623	15,543,756

차입금 (주1)	20,451,460	31,520,836	-	51,972,296

전환사채	41,294,792	-	-	41,294,792

리스부채	2,056,434	1,272,825	-	3,329,259

금융보증충당부채	1,806	-	-	1,806

전기말

매입채무및기타채무	12,964,006	459,323	5,623	13,428,952

차입금 (주1)	7,150,758	540,008	-	7,690,766

전환사채	61,130,073	-	-	61,130,073

리스부채	2,215,294	1,635,597	-	3,850,891

금융보증충당부채	14,136	-	-	14,136

(주1) 차입금 중 외화차입금 및 외화사채의 예상현금흐름은 통화스왑 후의 실제 현금유출액입니다. (주4) - 정정 후

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년초과 5년이하	5년 초과	합 계

당분기말

매입채무및기타채무	14,502,810	1,035,323	5,623	15,543,756

차입금	20,451,460	31,520,836	-	51,972,296

전환사채	41,294,792	-	-	41,294,792

리스부채	2,056,434	1,272,825	-	3,329,259

금융보증충당부채	1,806	-	-	1,806

전기말

매입채무및기타채무	12,964,006	459,323	5,623	13,428,952

차입금	7,150,758	540,008	-	7,690,766

전환사채	61,130,073	-	-	61,130,073

리스부채	2,215,294	1,635,597	-	3,850,891

금융보증충당부채	14,136	-	-	14,136

(주5) - 정정 전(2) 부문별 주요 자산 및 부채

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

전자소재	전자부품	부동산사업	폐배터리사업	신사업	조선기자재 및전동기, 발전기 사업(주1)	기타	연결조정	총 계

IoT	NFC

관계기업투자주식	-	-	-	-	-	-	-	15,727,150	-	15,727,150

비유동자산(주1)	16,566,943	3,920,437	122,542	68,076,668	51,004,682	3,041,809	-	4,435,886	3,552,624	150,721,591

(주1) 유형자산, 무형자산, 투자부동산, 사용권자산 등의 금액입니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기말

전자소재	전자부품	부동산사업	폐배터리사업	신사업	조선기자재 및전동기, 발전기 사업(주1)	기타	연결조정	총 계

IoT	NFC

관계기업투자주식	-	-	-	-	-	-	-	13,545,326	-	13,545,326

비유동자산(주1)	16,566,943	3,920,437	122,542	41,112,253	-	-	51,500,612	8,339,584	3,566,465	125,128,836

(주1) 유형자산, 무형자산, 투자부동산, 사용권자산 등의 금액입니다.(3) 지역별 매출액

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한국	7,233,760	6,106,149

중국	11,928,454	5,664,952

베트남	-	-

기타	9,581	1,847

합 계	19,171,795	11,772,948

(4) 매출액의 10%이상을 차지하는 외부매출처

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

A	-	-

B	6,162,792	5,425,586

C	-	-

D	10,365,126	6,545,070

E	5,758,252	-

(주6) - 정정 후(2) 부문별 주요 자산 및 부채

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

전자소재	전자부품	부동산사업	폐배터리사업	신사업	조선기자재 및전동기, 발전기 사업(주1)	기타	연결조정	총 계

IoT	NFC

관계기업투자주식	-	-	-	-	-	-	-	15,727,150	-	15,727,150

비유동자산(주1)	16,566,943	3,920,437	122,542	68,076,668	3,041,809	-	51,004,682	4,435,886	3,552,624	150,721,591

(주1) 유형자산, 무형자산, 투자부동산, 사용권자산 등의 금액입니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기말

전자소재	전자부품	부동산사업	폐배터리사업	신사업	조선기자재 및전동기, 발전기 사업(주1)	기타	연결조정	총 계

IoT	NFC

관계기업투자주식	-	-	-	-	-	-	-	13,545,326	-	13,545,326

비유동자산(주1)	16,566,943	3,920,437	122,542	41,112,253	-	-	51,500,612	8,339,584	3,566,465	125,128,836

(주1) 유형자산, 무형자산, 투자부동산, 사용권자산 등의 금액입니다.(3) 지역별 매출액

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기 (주1)

한국	7,233,760	6,106,149

중국	11,928,454	5,664,952

베트남	-	-

기타	9,581	1,847

합 계	19,171,795	11,772,948

(주1) 중단사업을 제외한 매출액입니다.

(4) 매출액의 10%이상을 차지하는 외부매출처

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

A	-	-

B	-	5,425,586

C	-	-

D	3,531,528	6,545,070

E	5,758,252	-

(주7) - 정정 전(2) 금융상품의 종류별 공정가치

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	6,475,398	6,475,398	2,495,478	2,495,478

매출채권및기타채권	21,210,298	21,210,298	20,166,458	20,166,458

장단기금융자산	7,014,519	7,014,519	13,032,645	13,032,645

지분증권	24,629,449	24,629,449	24,531,092	24,531,092

채무증권	17,424,880	17,424,880	19,451,718	19,451,718

파생상품자산	1,674,390	1,674,390	6,038,647	6,038,647

합 계	78,428,934	78,428,934	85,716,038	85,716,038

금융부채

매입채무및기타채무	15,522,166	15,522,166	13,405,580	13,405,580

차입금및사채	75,747,917	75,747,917	51,607,206	51,607,206

파생상품부채	3,266,362	3,266,362	3,741,129	3,741,129

리스부채	9,283,525	9,283,525	16,944,530	16,944,530

합 계	103,819,970	103,819,970	85,698,445	85,698,445

연결회사의 경영진은 연결재무제표에 인식되는 상각후원가측정 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (주8) - 정정 후

(2) 금융상품의 종류별 공정가치(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	6,475,398	6,475,398	2,495,478	2,495,478

매출채권및기타채권	21,210,298	21,210,298	20,166,458	20,166,458

장단기금융자산	7,014,519	7,014,519	13,032,645	13,032,645

지분증권	24,629,449	24,629,449	24,531,092	24,531,092

채무증권	17,424,880	17,424,880	19,451,718	19,451,718

파생상품자산	1,674,390	1,674,390	6,038,647	6,038,647

합 계	78,428,934	78,428,934	85,716,038	85,716,038

금융부채

매입채무및기타채무	15,522,166	15,522,166	13,405,580	13,405,580

차입금및사채	75,747,917	75,747,917	51,607,206	51,607,206

리스부채	3,266,362	3,266,362	3,741,129	3,741,129

파생상품부채	9,283,525	9,283,525	16,944,530	16,944,530

합 계	103,819,970	103,819,970	85,698,445	85,698,445

연결회사의 경영진은 연결재무제표에 인식되는 상각후원가측정 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(주9) - 정정 전(1) 기타금융자산의 세부내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

단기금융상품(주1)(주2)(주3)	3,442,091	9,462,091

당기손익-공정가치측정 금융자산(주4)(주5)	31,654,939	34,046,443

소 계	35,097,030	43,508,534

비유동항목

장기금융상품(주6)(주7)	5,116,827	5,114,953

손상차손누계액	(1,544,399)	(1,544,399)

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,521,809	1,620,791

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(주4)	8,877,581	8,315,576

소 계	13,971,818	13,506,921

합 계	49,068,848	57,015,455

(주1) 단기금융상품 300백만원(전기말 : 300백만원)은 신한은행 정기예금이며, 계약이행보증 목적으로 질권설정되어 사용이 제한되어 있습니다.(주2) 단기금융상품 중 2,504백만원(전기말 : 8,524백만원)은 메리츠증권과의 전환사채(제20회) 발행계약 및 유가증권 신탁계약에 따라 수협은행에 신탁된 국공채이며, 신탁대상 유가증권 및 이에 부수하는 권리 일체를 신탁원본으로 하여 수익권증서가발행되어 제1종 수익권증서는 메리츠증권이, 제2종 수익권증서는 연결회사가 보유하고있습니다. (주3) 단기금융상품 중 300백만원은 중소기업은행에 담보로 제공하고 있습니다. (주4) 연결회사가 보유하는 (주)옵트론텍 제14회 전환사채(액면금액: 2,000백만원) 및 (주)싸이토젠 주식 407,048주는 상상인저축은행에 종합통장대출 30억 실행과 관련하여 질권설정되어 사용이 제한되어 있습니다. (주5) 연결회사가 보유중인 (주)상상인 주식 50,000주 및 케이알엠 주식 447,175주, (주)싸이토젠 주식 780,000주는 전환사채 발행과 관련하여 상상인저축은행 등에 담보로 제공되어 있습니다.(주6) 장기금융상품 중 4백만원(전기말 : 4백만원)은 당좌개설보증금으로 사용제한되어 있으며, 337백만원(전기말 : 337백만원)은 신탁원본의 관리를 위하여 메리츠증권에 개설된 증권계좌에 예치된 금액으로, 해당 계좌는 질권설정되어 사용이 제한되어있습니다.(주7) 장기금융상품 중 팍스코건설(주) 발행 회사채 5,000백만원(전기말 : 5,000백만원)을 취득하였으며, 지배기업은 동 회사채를 인수하면서 팍스코건설(주)와 사업완료일로부터 1개월 이내에 시행 사업으로 발생한 이익을 정산하여 발생이익의 30%를 분배받기로 하는 이익분배 약정을 체결하였습니다. 동 자산은 전기 중 1,544백만원 손상을 인식하였습니다. (주10) - 정정 후

(1) 기타금융자산의 세부내역(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

단기금융상품(주1)(주2)(주3)	3,442,091	9,462,091

당기손익-공정가치측정 금융자산(주4)(주5)	31,654,939	34,046,443

소 계	35,097,030	43,508,534

비유동항목

장기금융상품(주6)(주7)	5,116,827	5,114,953

손상차손누계액	(1,544,399)	(1,544,399)

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,521,809	1,620,791

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(주4)	8,877,581	8,315,576

소 계	13,971,818	13,506,921

합 계	49,068,848	57,015,455

(주1) 단기금융상품 300백만원(전기말 : 300백만원)은 신한은행 정기예금이며, 계약이행보증 목적으로 질권설정되어 사용이 제한되어 있습니다.(주2) 단기금융상품 중 2,504백만원(전기말 : 8,524백만원)은 메리츠증권과의 전환사채(제20회) 발행계약 및 유가증권 신탁계약에 따라 수협은행에 신탁된 국공채이며, 신탁대상 유가증권 및 이에 부수하는 권리 일체를 신탁원본으로 하여 수익권증서가발행되어 제1종 수익권증서는 메리츠증권이, 제2종 수익권증서는 연결회사가 보유하고있습니다. (주3) 단기금융상품 중 300백만원은 중소기업은행에 담보로 제공하고 있습니다. (주4) 연결회사가 보유하는 (주)옵트론텍 제14회 전환사채 및 (주)싸이토젠 주식 407,048주는 상상인저축은행에 종합통장대출 30억 실행과 관련하여 질권설정되어 사용이 제한되어 있습니다. (주5) 연결회사가 보유중인 (주)상상인 주식 50,000주 및 케이알엠 주식 447,175주, (주)싸이토젠 주식 780,000주는 전환사채 발행과 관련하여 상상인저축은행 등에 담보로 제공되어 있습니다.(주6) 장기금융상품 중 4백만원(전기말 : 4백만원)은 당좌개설보증금으로 사용제한되어 있으며, 337백만원(전기말 : 337백만원)은 신탁원본의 관리를 위하여 메리츠증권에 개설된 증권계좌에 예치된 금액으로, 해당 계좌는 질권설정되어 사용이 제한되어있습니다.(주7) 장기금융상품 중 팍스코건설(주) 발행 회사채 5,000백만원(전기말 : 5,000백만원)을 취득하였으며, 지배기업은 동 회사채를 인수하면서 팍스코건설(주)와 사업완료일로부터 1개월 이내에 시행 사업으로 발생한 이익을 정산하여 발생이익의 30%를 분배받기로 하는 이익분배 약정을 체결하였습니다. 동 자산은 전기 중 1,544백만원 손상을 인식하였습니다. (주11) - 정정 전

(2) 유형자산의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초금액	취득	처분액	감가상각비	대체	연결범위변동	기말금액

토지	53,051,718	-	-	-	-	-	53,051,718

건물	11,648,186	-	-	(121,203)	-	-	11,526,983

구축물	1,358,715	2,300	-	(23,520)	-	-	1,337,495

기계장치	5,144,811	55,610	-	(277,806)	-	-	4,922,615

차량운반구	544,323	-	-	(49,961)	-	-	494,362

공구와기구	710,555	12,510	-	(54,885)	-	-	668,180

집기비품	831,092	26,966	-	(87,564)	805,734	-	1,576,228

시설장치	1,322,153	5,799	-	(163,134)	-	-	1,164,818

건설중인자산	816,190	1,044	-	-	(805,734)	-	11,500

사용권자산	3,558,856	265,416	(13,560)	(578,252)	-	(100,032)	3,132,428

운용리스자산	1,777,055	-	-	(64,836)	-	-	1,712,219

합 계	80,763,654	369,645	(13,560)	(1,421,161)	-	(100,032)	79,598,546

(주12) - 정정 후(2) 유형자산의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초금액	취득	처분액	감가상각비	대체	연결범위변동	기말금액

토지	53,051,718	-	-	-	-	-	53,051,718

건물	11,648,186	-	-	(121,203)	-	-	11,526,983

구축물	1,358,715	2,300	-	(23,520)	-	-	1,337,495

기계장치	5,144,811	55,610	-	(277,806)	-	-	4,922,615

차량운반구	544,323	-	-	(49,961)	-	-	494,362

공구와기구	710,555	12,510	-	(54,885)	-	-	668,180

집기비품	831,092	26,966	-	(87,564)	805,734	-	1,576,228

시설장치	1,322,153	5,799	-	(163,134)	-	-	1,164,818

건설중인자산	816,190	1,044	-	-	(805,734)	-	11,500

사용권자산	3,558,856	228,980	(13,560)	(578,252)	-	(63,596)	3,132,428

운용리스자산	1,777,055	-	-	(64,836)	-	-	1,712,219

합 계	80,763,654	333,209	(13,560)	(1,421,161)	-	(63,596)	79,598,546

(주13) - 정정 전 (3) 관계및공동기업투자에 대한 지분법 평가내역

(단위 : 천원)

회사명	당분기

기초	취득	처분	지분법손익	자본변동	대체	연결범위변동	기말

(주)테크늄	845,455	-	-	(13,690)	-	-	-	831,765

디펜스코리아(주)	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)페이스메이커스	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)케이에스씨비네트웍스	6,000,000	-	-	(162,755)	-	-	-	5,837,245

린문화예술 투자조합	375,119	100,000	-	26	-	-	-	475,145

(주)비앤비컴퍼니	-	-	-	-	-	-	-	-

니즈투자조합	2,347,513	-	-	1,361,810	-	-	-	3,709,323

엘투1호조합	1,577,264	-	-	-	-	-	-	1,577,264

(주)인슈로보	2,399,975	-	-	(95,753)	-	-	-	2,304,222

메콕스큐어메드(주)	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)소니드화유리사이클	-	500,000	-	(7,814)	-	-	-	492,186

미래혁신성장1호투자조합	-	500,000	-	-	-	-	-	500,000

합 계	13,545,326	1,100,000	-	1,081,824	-	-	-	15,727,150

(단위 : 천원)

회사명	전기

기초	취득	처분	지분법손익	자본변동	대체	연결범위변동	기말

(주)테크늄	1,104,979	-	-	(260,073)	549	-	-	845,455

(주)메디콕스(주1)	3,777,253	13,799,999	(300,000)	(2,223,586)	259,313	-	(15,312,979)	-

디펜스코리아(주)	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)페이스메이커스	34,666	-	-	(34,666)	-	-	-	-

(주)케이에스씨비네트웍스	-	7,999,973	(8,065,877)	65,904	-	-	6,000,000	6,000,000

Z one EV	-	397,020	(397,020)	-	-	-	-	-

(주)코뱃 (주2)	-	2,000,000	-	(143,508)	-	(1,856,492)	-	-

린문화예술 투자조합	-	290,010	-	(14,891)	-	-	100,000	375,119

(주)비앤비컴퍼니	-	-	-	-	-	-	-	-

니즈투자조합	-	-	-	-	-	-	2,347,513	2,347,513

엘투1호조합	-	2,071,842	-	(494,578)	-	-	-	1,577,264

(주)인슈로보	-	-	-	-	-	1,399,984	999,991	2,399,975

메콕스큐어메드(주)	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	4,916,898	26,558,844	(8,762,897)	(3,105,398)	259,862	(456,508)	(5,865,475)	13,545,326

(주1) 전기 중 유상증자를 통해 지배력을 획득하였으며, 종속기업으로 사업결합이 발생되었습니다. (주2) 전기 중 취득하였으며, 내년 매각계획에 따라 매각예정비유동자산으로 계정대체하였으며, 관련된 지분법손실은 중단영업손익에 반영하였습니다(주석 39 참조).

(4) 관계및공동기업투자의 순자산 구성 내역

(단위 : 천원)

회사명	당분기말

기말 순자산	순자산지분가액	영업권	손상	기타투자차액	미반영손실	기말 장부금액

(주)테크늄	(325,927)	(104,199)	1,265,184	(329,220)	-	-	831,765

디펜스코리아(주)	(2,718,797)	(1,359,399)	-	-	1,359,399	-	-

(주)페이스메이커스	(393,385)	(71,517)	20,697	-	50,820	-	-

(주)케이에스씨비네트웍스	15,767,622	7,882,234	-	-	(2,044,989)	-	5,837,245

린문화예술 투자조합	1,437,031	472,587	2,558	-	-	-	475,145

(주)비앤비컴퍼니	(915,981)	(228,995)	-	(5,000,000)	-	5,228,995	-

니즈투자조합	9,897,000	3,709,284	652,526	(652,487)	-	-	3,709,323

엘투1호조합	2,532,436	1,100,102	477,162	-	-	-	1,577,264

(주)인슈로보	1,930,677	592,964	1,711,258	-	-	-	2,304,222

메콕스큐어메드(주)	(3,602,819)	(1,385,140)	1,385,140	-	-	-	-

(주)소니드화유리사이클	748,122	492,186	-	-	-	-	492,186

미래혁신성장1호투자조합	1,205,000	500,000	-	-	-	-	500,000

(단위 : 천원)

회사명	전기말

기말 순자산	순자산지분가액	영업권	손상	미실현손익	기타투자차액	기말장부가액

(주)테크늄	(283,105)	(90,509)	1,265,184	(329,220)	-	-	845,455

디펜스코리아(주)	(2,509,466)	(1,254,733)	-	-	1,254,733	-	-

(주)페이스메이커스	(327,566)	(59,552)	20,697	-	38,855	-	-

(주)케이에스씨비네트웍스	16,131,755	8,065,877	-	-	(2,065,877)	-	6,000,000

린문화예술 투자조합	1,336,939	375,119	-	-	-	-	375,119

(주)비앤비컴퍼니	(915,981)	(228,995)	-	(5,000,000)	-	5,228,995	-

니즈투자조합	6,261,600	2,347,474	652,526	(652,487)	-	-	2,347,513

엘투1호조합	2,532,436	1,100,102	477,162	-	-	-	1,577,264

(주)인슈로보	2,242,446	688,717	1,711,258	-	-	-	2,399,975

메콕스큐어메드(주)	(3,602,819)	(1,385,284)	1,385,284	-	-	-	-

(주14) - 정정 후

(3) 관계및공동기업투자에 대한 지분법 평가내역

(단위 : 천원)

회사명	당분기

기초	취득	처분	지분법손익	자본변동	대체	연결범위변동	기말

(주)테크늄	845,455	-	-	(13,690)	-	-	-	831,765

디펜스코리아(주)	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)페이스메이커스	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)케이에스씨비네트웍스	6,000,000	-	-	(162,755)	-	-	-	5,837,245

린문화예술 투자조합	375,119	100,000	-	26	-	-	-	475,145

(주)비앤비컴퍼니	-	-	-	-	-	-	-	-

니즈투자조합	2,347,513	-	-	1,361,810	-	-	-	3,709,323

엘투1호조합	1,577,264	-	-	-	-	-	-	1,577,264

(주)인슈로보	2,399,975	-	-	(95,753)	-	-	-	2,304,222

메콕스큐어메드(주)	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)소니드화유리사이클	-	500,000	-	(7,814)	-	-	-	492,186

미래혁신성장1호투자조합	-	500,000	-	-	-	-	-	500,000

합 계	13,545,326	1,100,000	-	1,081,824	-	-	-	15,727,150

(단위 : 천원)

회사명	전기

기초	취득	처분	지분법손익	자본변동	대체	연결범위변동	기말

(주)테크늄	1,104,979	-	-	(260,073)	549	-	-	845,455

(주)메디콕스(주1)	3,777,253	13,799,999	(300,000)	(2,223,586)	259,313	-	(15,312,979)	-

디펜스코리아(주)	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)페이스메이커스	34,666	-	-	(34,666)	-	-	-	-

(주)케이에스씨비네트웍스	-	7,999,973	(8,065,877)	65,904	-	-	6,000,000	6,000,000

Z one EV	-	397,020	(397,020)	-	-	-	-	-

(주)코뱃	-	2,000,000	-	(143,508)	-	(1,856,492)	-	-

린문화예술 투자조합	-	290,010	-	(14,891)	-	-	100,000	375,119

(주)비앤비컴퍼니	-	-	-	-	-	-	-	-

니즈투자조합	-	-	-	-	-	-	2,347,513	2,347,513

엘투1호조합	-	2,071,842	-	(494,578)	-	-	-	1,577,264

(주)인슈로보	-	-	-	-	-	1,399,984	999,991	2,399,975

메콕스큐어메드(주)	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	4,916,898	26,558,844	(8,762,897)	(3,105,398)	259,862	(456,508)	(5,865,475)	13,545,326

(주1) 전기 중 유상증자를 통해 지배력을 획득하였으며, 종속기업으로 사업결합이 발생되었습니다.

(4) 관계및공동기업투자의 순자산 구성 내역

(단위 : 천원)

회사명	당분기말

기말 순자산	순자산지분가액	영업권	손상	기타투자차액	기말 장부금액

(주)테크늄	(325,927)	(104,199)	1,265,184	(329,220)	-	831,765

디펜스코리아(주)	(2,718,797)	(1,359,399)	-	-	1,359,399	-

(주)페이스메이커스	(393,385)	(71,517)	20,697	-	50,820	-

(주)케이에스씨비네트웍스	15,767,622	7,882,234	-	-	(2,044,989)	5,837,245

린문화예술 투자조합	1,437,031	472,587	2,558	-	-	475,145

(주)비앤비컴퍼니	(915,981)	(228,995)	-	(5,000,000)	5,228,995	-

니즈투자조합	9,897,000	3,709,284	652,526	(652,487)	-	3,709,323

엘투1호조합	2,532,436	1,100,102	477,162	-	-	1,577,264

(주)인슈로보	1,930,677	592,964	1,711,258	-	-	2,304,222

메콕스큐어메드(주)	(3,602,819)	(1,385,140)	1,385,140	-	-	-

(주)소니드화유리사이클	748,122	492,186	-	-	-	492,186

미래혁신성장1호투자조합	1,205,000	500,000	-	-	-	500,000

(단위 : 천원)

회사명	전기말

기말 순자산	순자산지분가액	영업권	손상	기타투자차액	기말장부가액

(주)테크늄	(283,105)	(90,509)	1,265,184	(329,220)	-	845,455

디펜스코리아(주)	(2,509,466)	(1,254,733)	-	-	1,254,733	-

(주)페이스메이커스	(327,566)	(59,552)	20,697	-	38,855	-

(주)케이에스씨비네트웍스	16,131,755	8,065,877	-	-	(2,065,877)	6,000,000

린문화예술 투자조합	1,336,939	375,119	-	-	-	375,119

(주)비앤비컴퍼니	(915,981)	(228,995)	-	(5,000,000)	5,228,995	-

니즈투자조합	6,261,600	2,347,474	652,526	(652,487)	-	2,347,513

엘투1호조합	2,532,436	1,100,102	477,162	-	-	1,577,264

(주)인슈로보	2,242,446	688,717	1,711,258	-	-	2,399,975

메콕스큐어메드(주)	(3,602,819)	(1,385,284)	1,385,284	-	-	-

(주15) - 정정 전(3) 장기차입금의 내역

(단위 : 천원)

차입처	용 도	만기일	연이자율(%)(당분기말)	당분기말	전기말

(주)소니드네트웍스(구,유니코에너지그룹)	일반자금대출	2025.02.14	6.25%	27,100,000	-

중소기업은행	운전자금대출	2025.02.15	5.16%	1,400,000	510,000

소 계	28,500,000	510,000

차감: 유동성대체	-	-

차감: 현재가치할인차금	-	-

합 계	28,500,000	510,000

(4) 전환사채의 내역(단위 : 천원)

구 분	제20회 전환사채	제25회 전환사채(주2)	제26회 전환사채

발행일	2021.10.08	2023.09.13	2023.07.04

성격	무기명식 무보증 사모	무기명식 무보증 사모	무기명식 무보증 사모

권면총액(천원)	20,000,000	20,000,000	500,000

기말잔액(천원)	2,000,000	20,000,000	500,000

표면이자율	2.00%	2.00%	1.00%

만기보장수익율	4%(연복리)	8%(연복리)	1%(연복리)

행사기간	2022.10.08~2024.09.08	2024.09.13~2026.08.13	2024.07.04~2026.06.04

행사시 발행주식	보통주	보통주	보통주

전환가액	2,089원(주1)	3,479원(주3)	4,990원(주4)

상환일	2024.10.08	2026.09.13	2026.07.04

조기상환청구권(Put Option)	발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 1개월에 해당하는 날 조기상환 청구가능	발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 1개월에 해당하는 날 조기상환 청구가능	발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 조기상환 청구가능

발행자의 매도청구권(Call Option)	발행일로부터 1년이 되는 날 및 매1개월에 해당되는 날 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 70%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도 청구가능. 단, 사채권자의 조기상환청구권이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사 매도청구권이 우선함	발행일로부터 1년이 되는 날 및 매1개월에 해당되는 날 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도 청구가능. 단, 사채권자의 조기상환청구권이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사 매도청구권이 우선함	-

전환청구기간	발행일로부터 1년이 되는 날로부터 원금 상환기일 1개월 전일까지청구가능	발행일로부터 1년이 되는 날로부터원금 상환기일 1개월 전일까지청구가능	발행일로부터 1년이 되는 날로부터원금 상환기일 1개월 전일까지청구가능

리픽싱	1. 무상증자, 주식배당 및 준비금자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액 조정
2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에 전환가액 조정3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정4. 사채발행 후 매1개월마다 시가하락에 따른 전환가액 조정	1. 무상증자, 주식배당 및 준비금자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액 조정 2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에 전환가액 조정 3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정 4. 사채발행 후 매3개월마다 시가하락에 따른 전환가액 조정 5. 사채발행 후 매3개월마다 시가상승에 따른 전환가액 조정	1. 무상증자, 주식배당 및 준비금자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액 조정 2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에 전환가액 조정 3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정 4. 사채발행 후 매3개월마다 시가하락에 따른 전환가액 조정 5. 사채발행 후 매3개월마다 시가상승에 따른 전환가액 조정

(주1) 최초 발행 전환가액이며, 액면병합 반영 전 전환가액 입니다. 전기 중 전환가액이 조정되었으며 당분기말 현재 전환가액은 2,500원입니다.(주2) 당분기말 현재 토지, 건물 및 기계장치, 투자부동산 등에 담보를 설정하고 있습니다. 한편, 제25회 전환사채에 부여된 발행자의 매도청구권은 연결회사가 지정하는 제3자가 행사가능합니다. (주3) 최초 발행시점 전환가액이며, 당분기 중 전환가액이 3,479원에서 2,500원으로 조정되었습니다. (주4) 전기 중 발행된 제26회 전환사채의 전환가액은 4,990원에서 3,493원으로 조정되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제27회 전환사채(주1)	제19회 전환사채(주3)

발행일	2023.09.13	2022.12.29

성격	무기명식 무보증 사모	무기명식 무보증 사모

권면총액(천원)	10,000,000	22,500,000

기말잔액(천원)	10,000,000	15,000,000

표면이자율	2.00%	1.50%

만기보장수익율	8%(연복리)	8%(연복리)

행사기간	2024.09.13~2026.08.13	2023.12.29~2025.11.29

행사시 발행주식	보통주	보통주

전환가액	3,479원(주2)	1,569원(주4)

상환일	2026.09.13	2025.12.29

조기상환청구권(Put Option)	발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 1개월에 해당하는 날 조기상환 청구가능	발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 1개월에 해당하는 날 조기상환 청구가능

발행자의 매도청구권(Call Option)	발행일로부터 1년이 되는 날 및 매1개월에 해당되는 날 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도 청구가능. 단, 사채권자의 조기상환청구권이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사 매도청구권이 우선함	발행일로부터 1년이 되는 날 및 매 1개월에 해당하는 날(이하 "행사일")에 콜옵션을 행사할 수 있음. 행사일이 영업일이 아닌 경우에는 콜옵션은 그 다음 영업일에 행사할 수 있다. 발행회사는 콜옵션 행사일 20일 전부터 10일 전까지 투자자에게 서면으로 통지함으로써 콜옵션을 행사할 수 있음. 콜옵션은 본 사채 총 발행금액의 80%에 해당하는 일백팔십억원까지 행사할 수 있음. 단, 투자자의 조기상환청구권(Put Option)의 조기상환지급일이 같은 날인 경우, 투자자가 조기상환청구권을 행사하더라도발행회사 등의 콜옵션 행사가 우선함.

전환청구기간	발행일로부터 1년이 되는 날로부터원금 상환기일 1개월 전일까지청구가능.	발행일로부터 1년이 되는 날로부터원금 상환기일 1개월 전일까지청구가능.

리픽싱	1. 무상증자, 주식배당 및 준비금자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액 조정 2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에 전환가액 조정 3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정4. 사채발행 후 매3개월마다 시가하락에 따른 전환가액 조정5. 사채발행 후 매3개월마다 시가상승에 따른 전환가액 조정	1. 무상증자, 주식배당 및 준비금자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액 조정2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 전환가액 조정3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액 조정4. 사채발행 후 매5개월마다 시가하락에 따른 전환가액 조정5. 사채발행 후 매5개월마다 시가상승에 따른 전환가액 조정

(주1) 당분기말 현재 토지, 건물 및 기계장치, 투자부동산 등에 담보를 설정하고 있습니다. 한편, 제27회 전환사채에 부여된 발행자의 매도청구권은 연결회사가 지정하는 제3자가 행사가능합니다. (주2) 최초 발행시점 전환가액이며, 당분기 중 전환가액이 3,479원에서 2,500원으로 조정되었습니다. (주3) 종속기업인 (주)메디콕스가 발행한 전환사채로 제19회 전환사채에 부여된 발행자의 매도청구권은 연결회사가 지정하는 제3자가 행사가능합니다. (주4) 최초 발행시점 전환가액이며, 당분기 중 전환가액이 792원에서 798원으로 조정되었습니다.

(주16) - 정정 후(3) 장기차입금의 내역

(단위 : 천원)

차입처	용 도	만기일	연이자율(%)(당분기말)	당분기말	전기말

(주)소니드네트웍스(구,유니코에너지그룹)	일반자금대출	2026.03.21	6.25%	27,100,000	-

중소기업은행	운전자금대출	2026.01.15	5.16%	1,400,000	510,000

소 계	28,500,000	510,000

차감: 유동성대체	-	-

차감: 현재가치할인차금	-	-

합 계	28,500,000	510,000

(4) 전환사채의 내역(단위 : 천원)

구 분	제20회 전환사채	제25회 전환사채(주2)	제26회 전환사채

발행일	2021.10.08	2023.09.13	2023.07.04

성격	무기명식 무보증 사모	무기명식 무보증 사모	무기명식 무보증 사모

권면총액(천원)	20,000,000	20,000,000	500,000

기말잔액(천원)	2,000,000	20,000,000	500,000

표면이자율	2.00%	2.00%	1.00%

만기보장수익율	4%(연복리)	8%(연복리)	1%(연복리)

행사기간	2022.10.08~2024.09.08	2024.09.13~2026.08.13	2024.07.04~2026.06.04

행사시 발행주식	보통주	보통주	보통주

전환가액	2,089원(주1)	3,479원(주3)	4,990원(주4)

상환일	2024.10.08	2026.09.13	2026.07.04

조기상환청구권(Put Option)	발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 1개월에 해당하는 날 조기상환 청구가능	발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 1개월에 해당하는 날 조기상환 청구가능	발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 조기상환 청구가능

발행자의 매도청구권(Call Option)	발행일로부터 1년이 되는 날 및 매1개월에 해당되는 날 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 70%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도 청구가능. 단, 사채권자의 조기상환청구권이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사 매도청구권이 우선함	발행일로부터 1년이 되는 날 및 매1개월에 해당되는 날 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도 청구가능. 단, 사채권자의 조기상환청구권이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사 매도청구권이 우선함	-

전환청구기간	발행일로부터 1년이 되는 날로부터 원금 상환기일 1개월 전일까지청구가능	발행일로부터 1년이 되는 날로부터원금 상환기일 1개월 전일까지청구가능	발행일로부터 1년이 되는 날로부터원금 상환기일 1개월 전일까지청구가능

리픽싱	1. 무상증자, 주식배당 및 준비금자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액 조정
2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에 전환가액 조정3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정4. 사채발행 후 매1개월마다 시가하락에 따른 전환가액 조정	1. 무상증자, 주식배당 및 준비금자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액 조정 2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에 전환가액 조정 3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정 4. 사채발행 후 매3개월마다 시가하락에 따른 전환가액 조정 5. 사채발행 후 매3개월마다 시가상승에 따른 전환가액 조정	1. 무상증자, 주식배당 및 준비금자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액 조정 2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에 전환가액 조정 3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정 4. 사채발행 후 매3개월마다 시가하락에 따른 전환가액 조정 5. 사채발행 후 매3개월마다 시가상승에 따른 전환가액 조정

(주1) 최초 발행 전환가액이며, 액면병합 반영 전 전환가액 입니다. 전기 중 전환가액이 조정되었으며 당분기말 현재 전환가액은 2,500원입니다.(주2) 당분기말 현재 토지, 건물 및 기계장치, 투자부동산 등에 담보를 설정하고 있습니다. 한편, 제25회 전환사채에 부여된 발행자의 매도청구권은 연결회사가 지정하는 제3자가 행사가능합니다. (주3) 최초 발행시점 전환가액이며, 당분기 중 전환가액이 3,479원에서 2,500원으로 조정되었습니다. (주4) 전기 중 발행된 제26회 전환사채의 전환가액은 4,990원에서 3,493원으로 조정되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제27회 전환사채(주1)	제19회 전환사채(주3)

발행일	2023.09.13	2022.12.29

성격	무기명식 무보증 사모	무기명식 무보증 사모

권면총액(천원)	10,000,000	22,500,000

기말잔액(천원)	10,000,000	2,500,000

표면이자율	2.00%	1.50%

만기보장수익율	8%(연복리)	8%(연복리)

행사기간	2024.09.13~2026.08.13	2023.12.29~2025.11.29

행사시 발행주식	보통주	보통주

전환가액	3,479원(주2)	1,569원(주4)

상환일	2026.09.13	2025.12.29

조기상환청구권(Put Option)	발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 1개월에 해당하는 날 조기상환 청구가능	발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 1개월에 해당하는 날 조기상환 청구가능

발행자의 매도청구권(Call Option)	발행일로부터 1년이 되는 날 및 매1개월에 해당되는 날 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도 청구가능. 단, 사채권자의 조기상환청구권이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사 매도청구권이 우선함	발행일로부터 1년이 되는 날 및 매 1개월에 해당하는 날(이하 "행사일")에 콜옵션을 행사할 수 있음. 행사일이 영업일이 아닌 경우에는 콜옵션은 그 다음 영업일에 행사할 수 있다. 발행회사는 콜옵션 행사일 20일 전부터 10일 전까지 투자자에게 서면으로 통지함으로써 콜옵션을 행사할 수 있음. 콜옵션은 본 사채 총 발행금액의 80%에 해당하는 일백팔십억원까지 행사할 수 있음. 단, 투자자의 조기상환청구권(Put Option)의 조기상환지급일이 같은 날인 경우, 투자자가 조기상환청구권을 행사하더라도발행회사 등의 콜옵션 행사가 우선함.

전환청구기간	발행일로부터 1년이 되는 날로부터원금 상환기일 1개월 전일까지청구가능.	발행일로부터 1년이 되는 날로부터원금 상환기일 1개월 전일까지청구가능.

리픽싱	1. 무상증자, 주식배당 및 준비금자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액 조정 2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에 전환가액 조정 3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정4. 사채발행 후 매3개월마다 시가하락에 따른 전환가액 조정5. 사채발행 후 매3개월마다 시가상승에 따른 전환가액 조정	1. 무상증자, 주식배당 및 준비금자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액 조정2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 전환가액 조정3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액 조정4. 사채발행 후 매5개월마다 시가하락에 따른 전환가액 조정5. 사채발행 후 매5개월마다 시가상승에 따른 전환가액 조정

(주1) 당분기말 현재 토지, 건물 및 기계장치, 투자부동산 등에 담보를 설정하고 있습니다. 한편, 제27회 전환사채에 부여된 발행자의 매도청구권은 연결회사가 지정하는 제3자가 행사가능합니다. (주2) 최초 발행시점 전환가액이며, 당분기 중 전환가액이 3,479원에서 2,500원으로 조정되었습니다. (주3) 종속기업인 (주)메디콕스가 발행한 전환사채로 제19회 전환사채에 부여된 발행자의 매도청구권은 연결회사가 지정하는 제3자가 행사가능합니다. (주4) 최초 발행시점 전환가액이며, 당분기 중 전환가액이 792원에서 798원으로 조정되었습니다.

(주17) - 정정 전(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

외환차익	30,760	31,131

외화환산이익	14,957	18,506

사용권자산처분이익	20,323	-

종속기업투자주식처분이익	76,804	-

매각예정비유동자산처분이익	343,508	-

잡이익	3,732	3,909

합 계	490,084	53,546

기타비용

외환차손	24,044	68,315

외화환산손실	5,546	72,708

기타의대손상각비	(30,929)	(61,653)

유형자산처분손실	-	7,101

유형자산처분손실	12,841	-

사용권자산처분손실	1,642	-

잡손실	59,982	60,429

합 계	73,126	146,900

(주18) - 정정 후(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

외환차익	30,760	31,131

외화환산이익	14,957	18,506

사용권자산처분이익	20,323	-

종속기업투자주식처분이익	76,804	-

매각예정비유동자산처분이익	343,508	-

잡이익	3,732	3,909

합 계	490,084	53,546

기타비용

외환차손	24,044	68,315

외화환산손실	5,546	72,708

기타의대손상각비	(30,929)	(61,653)

유형자산처분손실	-	7,101

무형자산처분손실	12,841	-

사용권자산처분손실	1,642	-

잡손실	59,982	60,429

합 계	73,126	146,900

(주19) - 정정 전 (1) 기본주당순손실

(단위 : 주,천원)

구 분	당분기	전분기

계속영업보통주당기순손실	(5,413,946)	(6,163,109)

가중평균 유통보통주식수(주1)	38,697,208	23,564,866

계속영업기본주당순손실	(140)원/주	(262)원/주

중단영업보통주당기순손실	-	716,692

가중평균 유통보통주식수(주1)	38,697,208	23,564,866

중단영업기본주당순손실	-	30원/주

(주1) 가중평균유통보통주식수의 계산(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	39,875,695	31,138,583

자기주식수	(547,278)	(302,024)

유통주식수 적수(*1)	3,521,445,929	2,120,837,927

일수	91일	90일

가중평균유통주식수	38,697,208	23,564,866

(*1) 당분기 및 전분기 유통주식수 적수는 유상증자, 전환사채의 전환 등을 반영하여 산정하였습니다.

(주20) - 정정 후(1) 기본주당순손익

(단위 : 주,천원)

구 분	당분기	전분기

계속영업보통주당기순손익	(5,413,946)	(6,163,109)

가중평균 유통보통주식수(주1)	38,697,208	23,564,866

계속영업기본주당순손익	(140)원/주	(262)원/주

중단영업보통주당기순손익	-	716,692

가중평균 유통보통주식수(주1)	38,697,208	23,564,866

중단영업기본주당순손익	-	30원/주

(주1) 가중평균유통보통주식수의 계산(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	40,120,949	31,138,583

자기주식수	(547,278)	(302,024)

유통주식수 적수(*1)	3,521,445,929	2,120,837,927

일수	91일	90일

가중평균유통주식수	38,697,208	23,564,866

(*1) 당분기 및 전분기 유통주식수 적수는 유상증자, 전환사채의 전환 등을 반영하여 산정하였습니다. (주21) - 정정 전

(1) 영업으로부터 창출된 현금의 세부내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(7,564,895)	(5,469,168)

조정:	3,211,798	3,242,029

법인세비용	(5,684)	(15,719)

감가상각비	1,547,909	874,371

무형자산상각비	39,144	81,259

대손상각비	(4,787)	(909,290)

기타의대손상각비(환입)	(30,929)	(61,653)

이자수익	(172,869)	(305,144)

이자비용	2,076,913	1,771,370

퇴직급여	256,945	125,272

급여(주식보상비용 등)	(17,938)	(17,938)

유형자산처분이익	-	(120)

유형자산처분손실	-	7,101

무형자산처분손실	12,841	-

외화환산이익	(15,442)	(742,868)

외화환산손실	5,546	702,223

재고자산평가손실(환입)	2,415	(24,689)

파생상품평가이익	(85,597)	(2,050,057)

파생상품평가손실	339,226	6,251,014

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	(44,493)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	83,302	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(234,692)	(640,900)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	218,641	58,500

배당금수익	-	(1,050)

사채상환이익	-	(1,649,653)

사채상환손실	754,643	-

사용권자산처분이익	(20,323)	-

사용권자산처분손실	1,642	-

매각예정비유동자산처분이익	(343,508)	-

지분법이익	(1,361,835)	(355,405)

지분법손실	280,012	189,379

매출채권처분손실	-	519

잡이익	-	-

잡손실	39,831	-

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	1,424,149	(643,913)

매출채권의 증감	(858,189)	(2,434,985)

금융리스채권의 증감	46,008	-

미수금의 증감	699,276	347,826

선급금의 증감	220,153	1,819,292

선급비용의 증감	66,400	41,257

부가세대급금의 증감	41,354	63,713

재고자산의 증감	536,367	1,059,143

예치보증금의 증감	(512)	-

매입채무의 증감	604,929	(749,603)

미지급금의 증감	72,609	(791,443)

예수금의 증감	(294,932)	(218,406)

미지급비용의 증감	(77,466)	294,623

선수금의 증감	208,675	-

퇴직금의 지급	(182,873)	(148,617)

사외적립자산의 증감	113,553	(476)

부가세예수금의 증감	228,797	73,763

영업으로부터 창출된 현금흐름	(2,928,948)	(2,871,052)

(3) 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초	현금흐름	비현금	기말

유입	유출	신규 및변경리스	상각	유동성대체	연결범위변동	기타(주1)

단기차입금	6,971,800	14,645,635	(2,931,445)	-	-	-	-	(63,000)	18,622,990

유동성장기차입금	-	-	-	-	-	-	-	-	-

장기차입금	510,000	28,500,000	(510,000)	-	-	-	-	-	28,500,000

전환사채	43,866,443	3,310,800	(11,707,831)	-	1,343,319	-	-	(8,187,804)	28,624,927

파생상품부채(주2)	16,944,531	-	-	-	-	-	-	(7,661,007)	9,283,523

유동파생상품자산(주2)	(6,038,647)	-	-	-	-	-	-	4,364,257	(1,674,390)

비유동파생상품자산(주2)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

리스부채	2,136,128	-	(670,625)	(3,055)	37,950	481,845	-	35,589	2,017,831

장기리스부채	1,605,003	-	-	96,882	-	(481,845)	-	28,492	1,248,531

비유동임대보증금	367,387	576,000	-	-	1,782	-	-	-	945,169

전환사채발행선수금	3,325	-	(3,325)	-	-	-	-	-	-

재무활동 관련 총부채	66,365,970	47,032,435	(15,823,226)	93,827	1,383,051	-	-	(11,483,473)	87,568,581

(주1) 전환사채 주식 전환, 환율변동효과, 파생상품의 인식 및 평가 등에 의한 변동입니다.(주2) 연결회사가 발행한 제20회, 제25회, 제26회, 제27회, 제19회 전환사채의 파상생품입니다.

(단위 : 천원)

구 분	전분기

기초	현금흐름	비현금	기말

유입	유출	신규 및변경리스	상각	유동성대체	전환사채전환 등	기타(주1)

단기차입금	3,000,000	4,755,000	(4,755,000)	-	-	-	-	-	3,000,000

유동성장기차입금	2,412,906	-	(150,190)	-	-	154,760	-	-	2,417,476

장기차입금	5,079,208	-	-	-	8,156	(154,760)	-	144,131	5,076,735

전환사채 및 외화사채	31,442,539	18,452,000	(6,915,599)	-	1,328,189	-	-	(21,416,615)	22,890,514

파생상품부채(주2)	9,562,015	-	-	-	-	-	-	(3,439,718)	6,122,297

유동파생상품자산(주2)	(847,597)	-	-	-	-	(111,501)	-	-	(959,098)

비유동파생상품자산(주2)	(147,411)	-	-	-	-	111,501	-	(254,952)	(290,862)

리스부채	1,473,450	-	(400,731)	12,793	30,252	372,630	-	(4,973)	1,483,421

장기리스부채	2,162,788	-	-	5,419	-	(372,630)	-	4,973	1,800,550

비유동임대보증금	273,000	-	10,000	-	-	-	-	-	283,000

전환사채발행선수금	428,000	-	(428,000)	-	-	-	-	-	-

재무활동 관련 총부채	54,838,898	23,207,000	(12,639,520)	18,212	1,366,597	-	-	(24,967,154)	41,824,033

(주1) 전환사채 주식 전환, 환율변동효과, 파생상품의 인식 및 평가 등에 의한 변동입니다. (주2) 연결회사가 발행한 제20회, 제25회, 제26회, 제27회, 제19회 전환사채의 파상생품입니다.

(주22) - 정정 후

(1) 영업으로부터 창출된 현금의 세부내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(7,564,895)	(5,469,168)

조정:	3,288,602	3,242,029

법인세비용	(5,684)	(15,719)

감가상각비	1,547,909	874,371

무형자산상각비	39,144	81,259

대손상각비	(4,787)	(909,290)

기타의대손상각비(환입)	(30,929)	(61,653)

이자수익	(172,869)	(305,144)

이자비용	2,076,913	1,771,370

퇴직급여	256,945	125,272

급여(주식보상비용 등)	(17,938)	(17,938)

유형자산처분이익	-	(120)

유형자산처분손실	-	7,101

무형자산처분손실	12,841	-

외화환산이익	(15,442)	(742,868)

외화환산손실	5,546	702,223

재고자산평가손실(환입)	2,415	(24,689)

파생상품평가이익	(85,597)	(2,050,057)

파생상품평가손실	339,226	6,251,014

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	(44,493)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	83,302	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(234,692)	(640,900)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	218,641	58,500

배당금수익	-	(1,050)

사채상환이익	-	(1,649,653)

사채상환손실	754,643	-

사용권자산처분이익	(20,323)	-

사용권자산처분손실	1,642	-

매각예정비유동자산처분이익	(343,508)	-

지분법이익	(1,361,835)	(355,405)

지분법손실	280,012	189,379

종속기업투자주식처분이익	(76,804)	-

매출채권처분손실	-	519

잡손실	39,831	-

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	1,424,149	(643,913)

매출채권의 증감	(858,189)	(2,434,985)

금융리스채권의 증감	46,008	-

미수금의 증감	699,276	347,826

선급금의 증감	220,153	1,819,292

선급비용의 증감	66,400	41,257

부가세대급금의 증감	41,354	63,713

재고자산의 증감	536,367	1,059,143

예치보증금의 증감	(512)	-

매입채무의 증감	604,929	(749,603)

미지급금의 증감	72,609	(791,443)

예수금의 증감	(294,932)	(218,406)

미지급비용의 증감	(77,466)	294,623

선수금의 증감	208,675	-

퇴직금의 지급	(182,873)	(148,617)

사외적립자산의 증감	113,553	(476)

부가세예수금의 증감	228,797	73,763

영업으로부터 창출된 현금흐름	(2,852,144)	(2,871,052)

(3) 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초	현금흐름	비현금	기말

유입	유출	신규 및변경리스	상각	유동성대체	연결범위변동	기타(주1)

단기차입금	6,971,800	14,645,635	(2,931,445)	-	-	-	-	(63,000)	18,622,990

유동성장기차입금	-	-	-	-	-	-	-	-	-

장기차입금	510,000	28,500,000	(510,000)	-	-	-	-	-	28,500,000

전환사채	43,866,443	3,310,800	(11,707,831)	-	1,343,319	-	-	(8,187,804)	28,624,927

파생상품부채(주2)	16,944,531	-	-	-	-	-	-	(7,661,007)	9,283,523

유동파생상품자산(주2)	(6,038,647)	-	-	-	-	-	-	4,364,257	(1,674,390)

비유동파생상품자산(주2)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

리스부채	2,136,128	-	(670,625)	(3,055)	37,950	481,845	-	35,589	2,017,831

장기리스부채	1,605,003	-	-	96,882	-	(481,845)	-	28,492	1,248,531

비유동임대보증금	367,387	576,000	-	-	1,782	-	-	-	945,169

전환사채발행선수금	3,325	-	(3,325)	-	-	-	-	-	-

재무활동 관련 총부채	66,365,970	47,032,435	(15,823,226)	93,827	1,383,051	-	-	(11,483,473)	87,568,581

(주1) 전환사채 주식 전환, 환율변동효과, 파생상품의 인식 및 평가 등에 의한 변동입니다.(주2) 연결회사가 발행한 제20회, 제25회, 제26회, 제27회, 제19회 전환사채의 파상생품입니다.

(단위 : 천원)

구 분	전분기

기초	현금흐름	비현금	기말

유입	유출	신규 및변경리스	상각	유동성대체	전환사채전환 등	기타(주1)

단기차입금	3,000,000	4,755,000	(4,755,000)	-	-	-	-	-	3,000,000

유동성장기차입금	2,412,906	-	(150,190)	-	-	154,760	-	-	2,417,476

장기차입금	5,079,208	-	-	-	8,156	(154,760)	-	144,131	5,076,735

전환사채 및 외화사채	31,442,539	18,452,000	(6,915,599)	-	1,328,189	-	-	(21,416,615)	22,890,514

파생상품부채(주2)	9,562,015	-	-	-	-	-	-	(3,439,718)	6,122,297

유동파생상품자산(주2)	(847,597)	-	-	-	-	(111,501)	-	-	(959,098)

비유동파생상품자산(주2)	(147,411)	-	-	-	-	111,501	-	(254,952)	(290,862)

리스부채	1,473,450	-	(400,731)	12,793	30,252	372,630	-	(4,973)	1,483,421

장기리스부채	2,162,788	-	-	5,419	-	(372,630)	-	4,973	1,800,550

비유동임대보증금	273,000	-	10,000	-	-	-	-	-	283,000

전환사채발행선수금	428,000	-	(428,000)	-	-	-	-	-	-

재무활동 관련 총부채	54,838,898	23,207,000	(12,639,520)	18,212	1,366,597	-	-	(24,967,154)	41,824,033

(주1) 전환사채 주식 전환, 환율변동효과, 파생상품의 인식 및 평가 등에 의한 변동입니다. (주2) 연결회사가 발행한 제20회, 제21회, 제23회, 제24회 전환사채의 파상생품입니다.

(주23) - 정정 전(3) 담보로 제공된 자산의 현황

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	설정금액	차입금 및 사채	담보제공사유

토지, 건물 및 기계장치	36,941,764	상상인저축은행 등	71,520,000	57,100,000	전환사채 발행에 대한 담보제공(주1)

투자부동산	44,314,881

현금	173,547

당기손익-공정가치측정금융자산	14,705,733

당기손익-공정가치측정금융자산	732,120	3,900,000	3,000,000	종합통장대출(한도) 30억 실행에대한 유가증권 질권설정(주2)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6,115,295

단기금융상품	8,862,091	메리츠증권㈜(주4)	8,862,091	8,500,000	전환사채 발행에 대한 담보제공(주3)

현금및현금성자산	2,500,000	2,500,000	2,500,000	제19회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 25억 납입 보유분에 대한 질권설정

토지, 건물 및 기계장치 등	30,137,834	새마을금고 화성	9,100,000	7,000,000	종속회사인 주식회사 중앙셀의 기업일반자금대출 70억 실행연대보증 및 물상보증에 대한 부동산 신탁설정 및 양도담보계약

토지, 건물 및 기계장치 등	17,164,182	㈜바로저축은행	7,800,000	6,000,000	종합통장대출(한도) 60억 실행에 대한 부동산 신탁설정 및 양도담보계약

단기금융상품	300,000	중소기업은행	300,000	300,000	법인카드 사용한도 질권설정

토지, 건물	1,939,069	2,000,000	991,113	차입금에 대한 담보제공

단기금융상품	300,000	롯데정밀화학	300,000	-	계약이행보증

보증금	142,000	서울중앙지방법원	142,000	-	타법인 법인계좌 및 매출채권 압류 공탁금

합 계	164,328,516	106,424,091	85,391,113

(주1) 연결회사는 전기 중 기존 차입금 21,590백만원의 상환 및 수원 영통구 소재 투자부동산의 취득 잔금 5,760백만원을 지급하기 위하여 상상인저축은행 등 총 6개 금융기관으로부터 전환사채 발행으로 총 30,000백만원(제25회 전환사채 20,000백만원, 제27회 전환사채 10,000백만원)의 자금을 조달하였으며, 발행한 전환사채에 대하여 기존 차입금에 대한 회사의 담보제공자산을 비롯한 상기 자산을 담보로 제공하였습니다. (주2) 종속기업인 (주)메디콕스는 상상인저축은행에 보유중인 (주)싸이토젠 지분증권(407,048주) 및 지배기업인 소니드(주) 지분증권(245,254주), (주)옵트론텍 전환사채(600백만원), 소니드(주) 전환사채(제22회 300백만원, 제24회 600백만원)를 담보로제공하였으며, 이 중 연결재무제표로 계상되어 있는 장부금액은 6,847백만원입니다. (주3) 지배기업은 전기 이전 전환사채 발행 및 유가증권신탁계약 등에 따라 메리츠증권에 대하여 부담하는 전환사채의 원리금 상환채무 및 기타 이와 관련한 모든 채무를 담보하기 위하여, 전환사채의 투자금에 상당하는 권면액의 유가증권 및 이에 부수하는 권리 일체를신탁원본으로 하고 메리츠증권을 제1종 수익자로 지정하는 내용의 유가증권신탁계약을 체결하였습니다. 또한 연결회사는 메리츠증권에 대하여 현재 부담하거나 장래 부담할 일체의 의무의 이행을 담보하기 위하여, 보유하고 있는 담보목적물(메리츠증권 계좌에 현재 예치되어 있거나 장래 예치될 일체의 금원 및 동 금원으로부터 발생하는 이자 등에 관한 예수금채권 등 일체의 권리)에 계좌근질권설정계약을 체결하였습니다. 유가증권신탁계약에 따라 담보로 제공된 단기금융상품은 8,862백만원이며, 계좌근질권설정계약에 따라 담보로 제공된 단기금융상품은 337백만원입니다.(주4) 연결회사는 메리츠증권(주) 화재보험에 대해 질권설정(12,182백만원) 및 종합위탁계좌 예치금에 대한 질권설정(2,500 백만원)되어 있습니다.

(7) 당분기말 현재 연결실체의 금융기관별 신용공여 및 한도,담보 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	상세	금융기관명	계정과목	잔액

신용공여	보증보험	서울보증보험	이행지급보증보험	758,991

증권회사	메리츠증권	사모사채	2,500,000

리스회사	KB캐피탈	운용리스	98,073

할부금융	메리츠캐피탈	운용리스	232,436

상호저축	상상인저축은행	신용대출(종합통장대출)	3,000,000

한도	시중은행	우리은행	외상매출채권담보대출(한도)	700,000

외상매출채권담보대출(보증)	-

상호저축	상상인저축은행	일반자금대출(한도)	3,000,000

일반자금대출(보증)	2,999,988

담보	상호저축	상상인저축은행	유가증권	3,900,000

(주24) - 정정 후(3) 담보로 제공된 자산의 현황

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	설정금액	관련채무액	담보제공사유

토지, 건물 및 기계장치	36,941,764	상상인저축은행 등	71,520,000	57,100,000	전환사채 발행에 대한 담보제공(주1)

투자부동산	44,314,881

현금	173,547

당기손익-공정가치측정금융자산	14,705,733

당기손익-공정가치측정금융자산	732,120	3,900,000	3,000,000	종합통장대출(한도) 30억 실행에대한 유가증권 질권설정(주2)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6,115,295

단기금융상품	2,842,547	메리츠증권㈜(주4)	2,842,547	2,000,000	전환사채 발행에 대한 담보제공(주3)

현금및현금성자산	2,500,000	2,500,000	2,500,000	제19회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 25억 납입 보유분에 대한 질권설정

토지, 건물 및 기계장치 등	30,137,834	새마을금고 화성	9,100,000	7,000,000	종속회사인 주식회사 중앙셀의 기업일반자금대출 70억 실행연대보증 및 물상보증에 대한 부동산 신탁설정 및 양도담보계약

토지, 건물 및 기계장치 등	17,164,182	㈜바로저축은행	7,800,000	6,000,000	종합통장대출(한도) 60억 실행에 대한 부동산 신탁설정 및 양도담보계약

단기금융상품	300,000	중소기업은행	300,000	300,000	법인카드 사용한도 질권설정

토지, 건물	1,939,069	2,000,000	991,113	차입금에 대한 담보제공

단기금융상품	300,000	롯데정밀화학	300,000	-	계약이행보증

보증금	142,000	서울중앙지방법원	142,000	-	타법인 법인계좌 및 매출채권 압류 공탁금

합 계	158,308,972	100,404,547	78,891,113

(주1) 연결회사는 전기 중 기존 차입금 21,590백만원의 상환 및 수원 영통구 소재 투자부동산의 취득 잔금 5,760백만원을 지급하기 위하여 상상인저축은행 등 총 6개 금융기관으로부터 전환사채 발행으로 총 30,000백만원(제25회 전환사채 20,000백만원, 제27회 전환사채 10,000백만원)의 자금을 조달하였으며, 발행한 전환사채에 대하여 기존 차입금에 대한 회사의 담보제공자산을 비롯한 상기 자산을 담보로 제공하였습니다. (주2) 종속기업인 (주)메디콕스는 상상인저축은행에 보유중인 (주)싸이토젠 지분증권(407,048주) 및 지배기업인 소니드(주) 지분증권(245,254주), (주)옵트론텍 전환사채(600백만원), 소니드(주) 전환사채(제22회 300백만원, 제24회 600백만원)를 담보로제공하였으며, 이 중 연결재무제표로 계상되어 있는 장부금액은 6,847백만원입니다. (주3) 지배기업은 전기 이전 전환사채 발행 및 유가증권신탁계약 등에 따라 메리츠증권에 대하여 부담하는 전환사채의 원리금 상환채무 및 기타 이와 관련한 모든 채무를 담보하기 위하여, 전환사채의 투자금에 상당하는 권면액의 유가증권 및 이에 부수하는 권리 일체를신탁원본으로 하고 메리츠증권을 제1종 수익자로 지정하는 내용의 유가증권신탁계약을 체결하였습니다. 또한 연결회사는 메리츠증권에 대하여 현재 부담하거나 장래 부담할 일체의 의무의 이행을 담보하기 위하여, 보유하고 있는 담보목적물(메리츠증권 계좌에 현재 예치되어 있거나 장래 예치될 일체의 금원 및 동 금원으로부터 발생하는 이자 등에 관한 예수금채권 등 일체의 권리)에 계좌근질권설정계약을 체결하였습니다. 유가증권신탁계약에 따라 담보로 제공된 단기금융상품은 2,504 백만원이며, 계좌근질권설정계약에 따라 담보로 제공된 단기금융상품은 338 백만원입니다.(주4) 연결회사는 메리츠증권(주) 화재보험에 대해 질권설정(12,182백만원) 및 종합위탁계좌 예치금에 대한 질권설정(2,500 백만원)되어 있습니다.

(7) 당분기말 현재 연결실체의 금융기관별 신용공여 및 한도,담보 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	상세	금융기관명	계정과목	잔액

신용공여	보증보험	서울보증보험	이행지급보증보험	758,991

증권회사	메리츠증권	사모사채	2,500,000

리스회사	KB캐피탈	운용리스	98,073

할부금융	메리츠캐피탈	운용리스	232,436

상호저축	상상인저축은행	신용대출(종합통장대출)	3,000,000

한도	시중은행	우리은행	외상매출채권담보대출(한도)	700,000

외상매출채권담보대출(보증)	-

상호저축	상상인저축은행	일반자금대출(한도)	3,000,000

일반자금대출(보증)	2,999,988

담보	상호저축	상상인저축은행	유가증권	3,900,000

시중은행	새마을금고 화성	유형자산	9,100,000

(주25) - 정정 전

(4) 특수관계자와의 자본 및 자금 거래 내역

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기

유상증자	출자	채무증권거래	자금대여거래(주5)	기타

기초	취득	처분	기말	기초	대여	회수	기말

유의적인 영향력 행사 기업	(주)제이와이미래기술컴퍼니	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

관계기업	디펜스코리아(주)	-	-	2,000,000	-	-	2,000,000	875,000	-	-	875,000	10,008

(주)코뱃(주1)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)페이스메이커스	-	-	1,500,000	-	-	1,500,000	-	-	-	-	-

린문화예술투자조합(주2)	-	100,000	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)소니드화유리사이클(주3)	-	500,000	-	-	-	-	-	-	-	-	-

미래혁신성장1호투자조합(주4)	-	500,000	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)케이에스씨비네트웍스	-	-	-	-	-	-	-	100,000	-	100,000	-

기타의 특수관계자	기타 주요임직원	-	-	-	-	-	-	59,204	40,000	37,599	61,605	-

상기 표에는 포함되지 않은 거래 내역 또는 상기 거래 중 추가 설명은 다음과 같습니다. (주1) 연결회사는 관계회사인 (주)코뱃을 제3자에게 매각하였습니다.(주2) 연결회사는 린 문화 예술투자조합을 10주(100백만원)를 추가 출자하였습니다. (주3) 연결회사는 (주)소니드화유리사이클을 500백만원(지분율 65.79%)를 출자하여 관계기업으로 분류하였습니다. (주4) 연결회사는 미래혁신성장1호투자조합에 500백만원(지분율 41,49%)를 출자하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(주5) 자금거래 내역 중 기타의 내역은 다음과 같습니다. - 디펜스코리아(주) : 회사가 리스제공자인 기계장치 금융리스 거래 등

(단위 : 천원)

구 분	회사명	전분기

유상증자	채무 및 지분증권거래	자금대여거래	기타

취득	처분	전환사채발행 등	대여	회수

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)제이와이미래기술컴퍼니	8,000,003	-	-	-	-	-	-

종속기업	소니드개발(주)	-	-	-	-	2,430,000	2,500,000	-

(주)소니드랩	-	-	-	-	150,000	-	-

소니드로보틱스(주)	200,000	-	-	-	2,200,000	250,000	-

관계기업	디펜스코리아(주)(주1)	-	1,000,000	-	-	-	-	-

기타의 특수관계자	기타 주요임직원	-	-	-	-	210,000	53,167	-

(주1) 회사는 관계회사인 디펜스코리아(주) 발행 제1회 전환사채를 인수하였습니다.

(주26) - 정정 후

(4) 특수관계자와의 자본 및 자금 거래 내역

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기

유상증자	출자	채무증권거래	자금대여거래(주5)	기타

기초	취득	처분	기말	기초	대여	회수	기말

유의적인 영향력 행사 기업	(주)제이와이미래기술컴퍼니	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

관계기업	디펜스코리아(주)	-	-	2,000,000	-	-	2,000,000	875,000	-	-	875,000	10,008

(주)코뱃(주1)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)페이스메이커스	-	-	1,500,000	-	-	1,500,000	-	-	-	-	-

린문화예술투자조합(주2)	-	100,000	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)소니드화유리사이클(주3)	-	500,000	-	-	-	-	-	-	-	-	-

미래혁신성장1호투자조합(주4)	-	500,000	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)케이에스씨비네트웍스	-	-	-	-	-	-	-	100,000	-	100,000	-

기타의 특수관계자	기타 주요임직원	-	-	-	-	-	-	59,204	40,000	37,599	61,605	-

상기 표에는 포함되지 않은 거래 내역 또는 상기 거래 중 추가 설명은 다음과 같습니다. (주1) 연결회사는 관계회사인 (주)코뱃을 제3자에게 매각하였습니다.(주2) 연결회사는 린 문화 예술투자조합을 10주(100백만원)를 추가 출자하였습니다. (주3) 연결회사는 (주)소니드화유리사이클을 500백만원(지분율 65.79%)를 출자하여 관계기업으로 분류하였습니다. (주4) 연결회사는 미래혁신성장1호투자조합에 500백만원(지분율 41,49%)를 출자하여 관 계기업으로 분류하였습니다.

(주5) 자금거래 내역 중 기타의 내역은 다음과 같습니다. - 디펜스코리아(주) : 회사가 리스제공자인 기계장치 금융리스 거래 등

(단위 : 천원)

구 분	회사명	전분기

유상증자	채무 및 지분증권거래	자금대여거래	기타

취득	처분	전환사채발행 등	대여	회수

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)제이와이미래기술컴퍼니	8,000,003	-	-	-	-	-	-

관계기업	디펜스코리아(주)(주1)	-	1,000,000	-	-	-	-	-

기타의 특수관계자	기타 주요임직원	-	-	-	-	210,000	53,167	-

(주1) 연결회사는 관계회사인 디펜스코리아(주) 발행 제1회 전환사채를 인수하였습니다.

(주27) - 정정 전(2) 담보로 제공된 자산의 현황

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	설정금액	차입금 및 사채	담보제공사유

토지, 건물 및 기계장치	36,941,764	상상인저축은행 등	71,520,000	57,100,000	전환사채 발행에 대한 담보제공(주1)

투자부동산	44,314,881

현금	173,547

당기손익-공정가치측정금융자산	14,705,733

당기손익-공정가치측정금융자산	732,120	3,900,000	3,000,000	종합통장대출(한도) 30억 실행에대한 유가증권 질권설정(주2)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6,115,295

단기금융상품	8,862,091	메리츠증권㈜(주4)	8,862,091	8,500,000	전환사채 발행에 대한 담보제공(주3)

현금및현금성자산	2,500,000	2,500,000	2,500,000	제19회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 25억 납입 보유분에 대한 질권설정

토지, 건물 및 기계장치 등	30,137,834	새마을금고 화성	9,100,000	7,000,000	종속회사인 주식회사 중앙셀의 기업일반자금대출 70억 실행연대보증 및 물상보증에 대한 부동산 신탁설정 및 양도담보계약

토지, 건물 및 기계장치 등	17,164,182	㈜바로저축은행	7,800,000	6,000,000	종합통장대출(한도) 60억 실행에 대한 부동산 신탁설정 및 양도담보계약

단기금융상품	300,000	중소기업은행	300,000	300,000	법인카드 사용한도 질권설정

토지, 건물	1,939,069	2,000,000	991,113	차입금에 대한 담보제공

단기금융상품	300,000	롯데정밀화학	300,000	-	계약이행보증

보증금	142,000	서울중앙지방법원	142,000	-	타법인 법인계좌 및 매출채권 압류 공탁금

합 계	164,328,516	106,424,091	85,391,113

(주1) 연결회사는 전기 중 기존 차입금 21,590백만원의 상환 및 수원 영통구 소재 투자부동산의 취득 잔금 5,760백만원을 지급하기 위하여 상상인저축은행 등 총 6개 금융기관으로부터 전환사채 발행으로 총 30,000백만원(제25회 전환사채 20,000백만원, 제27회 전환사채 10,000백만원)의 자금을 조달하였으며, 발행한 전환사채에 대하여 기존 차입금에 대한 회사의 담보제공자산을 비롯한 상기 자산을 담보로 제공하였습니다. (주2) 종속기업인 (주)메디콕스는 상상인저축은행에 보유중인 (주)싸이토젠 지분증권(407,048주) 및 지배기업인 소니드(주) 지분증권(245,254주), (주)옵트론텍 전환사채(600백만원), 소니드(주) 전환사채(제22회 300백만원, 제24회 600백만원)를 담보로제공하였으며, 이 중 연결재무제표로 계상되어 있는 장부금액은 6,847백만원입니다. (주3) 지배기업은 전기 이전 전환사채 발행 및 유가증권신탁계약 등에 따라 메리츠증권에 대하여 부담하는 전환사채의 원리금 상환채무 및 기타 이와 관련한 모든 채무를 담보하기 위하여, 전환사채의 투자금에 상당하는 권면액의 유가증권 및 이에 부수하는 권리 일체를신탁원본으로 하고 메리츠증권을 제1종 수익자로 지정하는 내용의 유가증권신탁계약을 체결하였습니다. 또한 연결회사는 메리츠증권에 대하여 현재 부담하거나 장래 부담할 일체의 의무의 이행을 담보하기 위하여, 보유하고 있는 담보목적물(메리츠증권 계좌에 현재 예치되어 있거나 장래 예치될 일체의 금원 및 동 금원으로부터 발생하는 이자 등에 관한 예수금채권 등 일체의 권리)에 계좌근질권설정계약을 체결하였습니다. 유가증권신탁계약에 따라 담보로 제공된 단기금융상품은 8,862백만원이며, 계좌근질권설정계약에 따라 담보로 제공된 단기금융상품은 337백만원입니다.(주4) 연결회사는 메리츠증권(주) 화재보험에 대해 질권설정(12,182백만원) 및 종합위탁계좌 예치금에 대한 질권설정(2,500 백만원)되어 있습니다.

(6) 당분기말 현재 연결실체의 금융기관별 신용공여 및 한도,담보 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	상세	금융기관명	계정과목	잔액

신용공여	보증보험	서울보증보험	이행지급보증보험	758,991

증권회사	메리츠증권	사모사채	2,500,000

리스회사	KB캐피탈	운용리스	98,073

할부금융	메리츠캐피탈	운용리스	232,436

상호저축	상상인저축은행	신용대출(종합통장대출)	3,000,000

한도	시중은행	우리은행	외상매출채권담보대출(한도)	700,000

외상매출채권담보대출(보증)	-

상호저축	상상인저축은행	일반자금대출(한도)	3,000,000

일반자금대출(보증)	2,999,988

담보	상호저축	상상인저축은행	유가증권	3,900,000

(주28) - 정정 후(2) 담보로 제공된 자산의 현황

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	설정금액	관련채무액	담보제공사유

토지, 건물 및 기계장치	36,941,764	상상인저축은행 등	71,520,000	57,100,000	전환사채 발행에 대한 담보제공(주1)

투자부동산	44,314,881

현금	173,547

당기손익-공정가치측정금융자산	14,705,733

당기손익-공정가치측정금융자산	732,120	3,900,000	3,000,000	종합통장대출(한도) 30억 실행에대한 유가증권 질권설정(주2)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6,115,295

단기금융상품	2,842,547	메리츠증권㈜(주4)	2,842,547	2,000,000	전환사채 발행에 대한 담보제공(주3)

현금및현금성자산	2,500,000	2,500,000	2,500,000	제19회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 25억 납입 보유분에 대한 질권설정

토지, 건물 및 기계장치 등	30,137,834	새마을금고 화성	9,100,000	7,000,000	종속회사인 주식회사 중앙셀의 기업일반자금대출 70억 실행연대보증 및 물상보증에 대한 부동산 신탁설정 및 양도담보계약

토지, 건물 및 기계장치 등	17,164,182	㈜바로저축은행	7,800,000	6,000,000	종합통장대출(한도) 60억 실행에 대한 부동산 신탁설정 및 양도담보계약

단기금융상품	300,000	중소기업은행	300,000	300,000	법인카드 사용한도 질권설정

토지, 건물	1,939,069	2,000,000	991,113	차입금에 대한 담보제공

단기금융상품	300,000	롯데정밀화학	300,000	-	계약이행보증

보증금	142,000	서울중앙지방법원	142,000	-	타법인 법인계좌 및 매출채권 압류 공탁금

합 계	158,308,972	100,404,547	78,891,113

(주1) 연결회사는 전기 중 기존 차입금 21,590백만원의 상환 및 수원 영통구 소재 투자부동산의 취득 잔금 5,760백만원을 지급하기 위하여 상상인저축은행 등 총 6개 금융기관으로부터 전환사채 발행으로 총 30,000백만원(제25회 전환사채 20,000백만원, 제27회 전환사채 10,000백만원)의 자금을 조달하였으며, 발행한 전환사채에 대하여 기존 차입금에 대한 회사의 담보제공자산을 비롯한 상기 자산을 담보로 제공하였습니다. (주2) 종속기업인 (주)메디콕스는 상상인저축은행에 보유중인 (주)싸이토젠 지분증권(407,048주) 및 지배기업인 소니드(주) 지분증권(245,254주), (주)옵트론텍 전환사채(600백만원), 소니드(주) 전환사채(제22회 300백만원, 제24회 600백만원)를 담보로제공하였으며, 이 중 연결재무제표로 계상되어 있는 장부금액은 6,847백만원입니다. (주3) 지배기업은 전기 이전 전환사채 발행 및 유가증권신탁계약 등에 따라 메리츠증권에 대하여 부담하는 전환사채의 원리금 상환채무 및 기타 이와 관련한 모든 채무를 담보하기 위하여, 전환사채의 투자금에 상당하는 권면액의 유가증권 및 이에 부수하는 권리 일체를신탁원본으로 하고 메리츠증권을 제1종 수익자로 지정하는 내용의 유가증권신탁계약을 체결하였습니다. 또한 연결회사는 메리츠증권에 대하여 현재 부담하거나 장래 부담할 일체의 의무의 이행을 담보하기 위하여, 보유하고 있는 담보목적물(메리츠증권 계좌에 현재 예치되어 있거나 장래 예치될 일체의 금원 및 동 금원으로부터 발생하는 이자 등에 관한 예수금채권 등 일체의 권리)에 계좌근질권설정계약을 체결하였습니다. 유가증권신탁계약에 따라 담보로 제공된 단기금융상품은 2,504 백만원이며, 계좌근질권설정계약에 따라 담보로 제공된 단기금융상품은 338 백만원입니다.(주4) 연결회사는 메리츠증권(주) 화재보험에 대해 질권설정(12,182백만원) 및 종합위탁계좌 예치금에 대한 질권설정(2,500 백만원)되어 있습니다.

(6) 당분기말 현재 연결실체의 금융기관별 신용공여 및 한도,담보 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	상세	금융기관명	계정과목	잔액

신용공여	보증보험	서울보증보험	이행지급보증보험	758,991

증권회사	메리츠증권	사모사채	2,500,000

리스회사	KB캐피탈	운용리스	98,073

할부금융	메리츠캐피탈	운용리스	232,436

상호저축	상상인저축은행	신용대출(종합통장대출)	3,000,000

한도	시중은행	우리은행	외상매출채권담보대출(한도)	700,000

외상매출채권담보대출(보증)	-

상호저축	상상인저축은행	일반자금대출(한도)	3,000,000

일반자금대출(보증)	2,999,988

담보	상호저축	상상인저축은행	유가증권	3,900,000

시중은행	새마을금고 화성	유형자산	9,100,000