제이케이시냅스 분기보고서 (2025.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항(가) 소규모합병 : (주)이그잭스디엑스① 시기 및 대상회사㉮ 합병일정

구분	일자

이사회결의일	2022년 07월 11일

합병계약일	2022년 07월 12일

주주확정기준일	2022년 07월 27일

소규모합병 공고일	2022년 07월 25일

합병기일	2022년 09월 14일

종료보고 총회일	2022년 09월 14일

합병등기일	2022년 09월 15일

㉯ 합병 대상회사

구분	내용

회사명	주식회사 이그잭스디엑스

설립연월일	2018년 04월 05일

대표자	최시명

본점소재지	충청남도 천안시 서북구 2공단 7길50,3층

발행한 주식의 총수	154,000주

자본총액	2,316,549,806원

주주현황	소니드 주식회사가 100%보유

② 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향㉮ 회사의 경영에 미치는 효과 당사 소니드(주)(존속회사)는 (주)이그잭스디엑스(소멸회사)의 지분을 100% 소유하였으며 합병 비율은 1:0으로 합병신주를 발행하지 않는 무증자방식으로 합병을 진행했습니다. 합병 완료 후 합병법인의 최대주주 변경은 없습니다.㉯ 회사의 재무 및 영업에 미치는 영향 존속법인 소니드(주)는 소멸회사인 (주)이그잭스디엑스와 연결결산을 해왔으며, 합병 시 소멸회사의 자산과 영업 등을 그대로 승계하므로, 합병 후 재무 뿐 아니라 영업 및 경영에 유의적인 영향은 없습니다.③ 관련 공시서류(증권신고서, 주요사항보고서 등)를 제출한 경우 제출일자 - 주요사항보고서(회사합병결정) 제출일자 : 2022년 07월 11일 - 합병등종료보고서(합병) 제출일자 : 2022년 09월 15일(나) 소규모합병 : 소니드랩(주)① 시기 및 대상회사㉮ 합병일정

구분	일자

이사회결의일	2023년 04월 25일

합병계약일	2023년 04월 26일

주주확정기준일	2023년 05월 10일

소규모합병 공고일	2023년 5월 10일

합병기일	2023년 06월 27일

종료보고 총회일	2023년 06월 27일

합병등기일	2023년 06월 30일

㉯ 합병 대상회사

구분	내용

회사명	소니드랩 주식회사

설립연월일	2021년 09월 08일

대표자	오중건

본점소재지	충청남도 천안시 서북구 2공단 7길50,3층

발행한 주식의 총수	900,000주

자본총액	4,500,000,000원

주주현황	소니드 주식회사가 100%보유

② 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향㉮ 회사의 경영에 미치는 효과 당사 소니드(주)(존속회사)는 소니드랩(주)(소멸회사)의 지분을 100% 소유하였으며 합병 비율은 1:0으로 합병신주를 발행하지 않는 무증자방식으로 합병을 진행했습니다. 합병 완료 후 합병법인의 최대주주 변경은 없습니다.㉯ 회사의 재무 및 영업에 미치는 영향 존속법인 소니드(주)는 소멸회사인 소니드랩(주)와 연결결산을 해왔으며, 합병 시 소멸회사의 자산과 영업 등을 그대로 승계하므로, 합병 후 재무 뿐 아니라 영업 및 경영에 유의적인 영향은 없습니다.③ 관련 공시서류(증권신고서, 주요사항보고서 등)를 제출한 경우 제출일자 - 주요사항보고서(회사합병결정) 제출일자 : 2023년 04월 24일 - 합병등종료보고서(합병) 제출일자 : 2023년 06월 30일(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 우발채무등에 관한 사항은 연결재무제표(재무제표) 주석을 참조하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정 현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제27기 1분기	매출채권	6,245,460	321,048	5.1

대여금	4,918,423	3,393,390	69.0

미수금	6,758,977	603,124	8.9

미수수익	456,207	199,811	43.8

보증금	4,002,248	15,000	0.4

현재가치할인차금	-34,544	0	0.0

합계	22,346,771	4,532,373	20.3

제26기	매출채권	5,931,501	321,611	5.4

대여금	4,009,255	3,438,390	85.8

미수금	7,104,118	603,124	8.5

미수수익	393,538	199,811	50.8

보증금	4,028,499	15,000	0.4

현재가치할인차금	-50,149	0	0.0

합계	21,416,762	4,577,936	21.4

제25기	매출채권	8,636,275	897,878	10.4

대여금	10,169,099	6,579,879	64.7

미수금	5,656,286	2,761,400	48.8

미수수익	347,058	24,407	7.0

보증금	6,453,927	812,003	12.6

현재가치할인차금	-149,802	-	-

금융리스채권	129,182	-	-

합계	40,130,513	6,144,588	15.3

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제27기 1분기	제26기	제25기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	4,577,936	11,075,567	6,144,588

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-1,510,444	(30,128)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-8,121,688	4,914,657

3. 대손상각비 계상(환입)액	(45,564)	3,134,501	46,450

4. 기말 대손충당금 잔액합계	4,532,372	4,577,936	11,075,567

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

*개별분석 및 과거대손경험률

1. 부도, 파산, 폐업, 회사정리절차 개시 100% 설정

2. 계속거래가 없는 경과기간이 1년이상 연체거래시 100%설정

(4) 당해 기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구분	제27기 1분기	제26기	제25기

만기미도래	5,739,348	5,521,995	7,213,103

3개월미만	184,659	88,785	547,510

3~6개월	-	-	-

6~12개월	1,165	432	-

12개월 초	320,288	320,289	875,662

합 계	6,245,460	5,931,501	8,636,275

다. 재고자산 현황(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	구분	제27기 1분기	제26기	제25기

전자소재	원재료	574,193	713,936	1,298,402

재공품	573,701	38,489	37,396

제품	257,053	576,744	88,669

상품	9,981	1,620	2,627

소계	1,414,928	1,330,789	1,427,094

전자부품	원재료	1,083,685	1,471,771	2,698,687

재공품	42,173	505,347	564,458

제품	538,373	45,381	1,082,379

상품	1,010	3,808	1,312

소계	1,665,241	2,126,308	4,346,836

폐배터리	원재료	19,316	26,787	181,285

재공품	328,597	371,208	394,775

제품	101,436	197,196	71,127

상품	-	-	80,000

소계	449,348	595,191	727,187

신사업	원재료	-	-	-

재공품	21,378	21,378	-

제품	339,758	510,961	-

상품	1,020	6,889	-

소계	362,155	539,227	-

미완성공사	부동산	-	793,000	793,000

총계	원재료	1,677,192	2,212,494	4,508,912

재공품	965,848	936,422	2,246,314

제품	1,236,619	1,430,282	1,242,175

상품	12,012	12,317	275,809

미완성공사	793,000	793,000

합계	3,891,672	5,384,515	9,066,210

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	2.39	3.75	3.74

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.83	5.18	4.49

(2) 재고자산의 실사내용(가) 실사일자 당사는 2025년 03월말 공장가동 종료시를 기초로 재고실사를 실시하였습니다.(나) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부 당사의 동 일자 재고실사시에는 외부감사인 입회 없이 재고조사를 실시하였습니다.(다) 장기체화재고 등 현황

(단위 : 천원)

구 분	제27기 1분기

취득원가	평가충당금	장부가액

상 품	13,613	(1,601)	12,012

제 품	1,690,591	(453,972)	1,236,619

재공품	1,098,545	(132,697)	965,848

원재료	1,843,629	(166,435)	1,677,194

미완성공사	-	-	-

합 계	4,646,378	(754,705)	3,891,673

라. 공정가치평가 내역(단위 : 천원)

구 분	2025.03.31	2024.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	8,114,274	8,114,274	1,612,901	1,612,901

매출채권 및 기타채권	17,814,398	17,814,398	16,838,826	16,838,826

장단기금융자산	2,552,381	2,552,381	2,551,050	2,551,050

지분증권	4,447,682	4,447,682	5,217,835	5,217,835

채무증권	1,307,000	1,307,000	1,457,000	1,457,000

파생상품자산	843,705	843,705	843,705	843,705

합 계	35,079,440	35,079,440	28,521,317	28,521,317

금융부채

매입채무 및 기타금융부채	9,203,990	9,203,990	10,906,985	10,906,985

차입금및사채	77,121,410	77,121,410	67,077,583	67,077,583

리스부채	1,188,586	1,188,586	1,510,503	1,510,503

파생상품부채	5,808,259	5,808,259	9,051,361	9,051,361

합 계	93,322,245	93,322,245	88,546,432	88,546,432