제이케이시냅스 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 27 (당)분기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 03월 31일까지
제 26 (전)분기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 03월 31일까지
소니드 주식회사

1. 회사의 개요 소니드 주식회사(이하 '회사')는 1999년 12월 22일에 화공약품류,전자재료, 전자부품 제조 판매를 주 사업목적으로 설립되어 현재 OLED 및 LCD에 적용되는 디스플레이용 정밀화학소재, IoT에적용되는 무선전자 태그 등을 생산, 판매하고 있습니다. 회사는 2007년 1월 1일 상호를 일동화학 주식회사에서 주식회사 이그잭스로 변경 후 2010년 10월 30일에 코스닥 상장법인인 주식회사 SC팅크그린과 합병하였습니다. 한편, 회사는 2021년 8월19일 주식회사 이그잭스에서 얍엑스 주식회사로 상호변경 하였으며, 2022년 3월 31일 얍엑스 주식회사에서 소니드 주식회사로 상호변경 하였습니다. 회사는 천안에 공장을 두고 있으며, 등록된 본점사무소의 주소는 천안시 서북구 2공단7길 50입니다. 회사의 설립시 자본금은 300백만원이었으나 수차례의 유무상증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 35,970백만원이며, 주요주주 내역은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말	비 고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)에이치엘로보틱스	15,300,547	21.27%	-	-	최대주주

(주)제이와이미래기술컴퍼니	3,233,465	4.49%	4,033,465	8.58%

소니드(주)	328,365	0.46%	328,365	0.70%	자기주식

기타	53,077,060	73.78%	42,660,009	90.72%

합 계	71,939,437	100.00%	47,021,839	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며,연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간 말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 아래 개정사항이 최초 적용되며, 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여 기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다. 이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 이 개정사항을 적용할 때 연결기업은 비교정보를 재작성하지 않습니다.

이 개정사항은 당사의 중간재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

3. 중요한 판단과 추정 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 재무위험관리

(1) 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 1) 시장위험 ① 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 회사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천USD)

구 분	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산

현금및현금성자산	USD	9	12,738	USD	6	9,321

매출채권	USD	894	1,266,836	USD	576	766,317

외화부채

매입채무	USD	294	431,338	USD	625	919,280

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	84,824	(84,824)	(14,364)	14,364

EUR	-	-	-	-

상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였으며, 통화스왑이 체결된 외화사채 및 외화차입금은 환위험에 노출되어 있지 않음에 따라 제외되었습니다. ② 이자율 위험 회사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 고정이자율이 적용되는 일부 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 회사는 이자율위험에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.

실행된 시뮬레이션에 근거할 때, 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 조건의 예금과 차입금의 이자율이 1% 변동 시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(271,000)	271,000	(271,000)	271,000

2) 신용위험 신용위험은 재무적 손실의 최소화를 목적으로 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상의무사항을 지키지 못하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 거래시 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 포함한 거래상대방의 신용도를 고려하고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여회사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	7,108,478	1,001,086

매출채권및기타채권(유동)	19,183,251	17,484,469

매출채권및기타채권(비유동)	3,912,724	3,907,296

기타금융자산(유동)	300,000	300,000

기타금융자산(비유동)	2,236,080	2,236,080

합 계	32,740,533	24,928,931

3) 유동성 위험 현금흐름의 예측은 회사의 재무그룹이 수행하고 있습니다. 회사의 재무그룹은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

비파생금융부채의 할인되지않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성된 만기별 예상현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년초과 5년이하	5년 초과	합 계

당분기말

매입채무및기타채무	6,271,385	209,583	-	6,480,968

차입금	46,076,346	16,511,395	-	62,587,741

전환사채	20,407,338	-	-	20,407,338

리스부채	556,890	255,202	-	812,092

금융보증부채	3,050	-	-	3,050

지급보증부채	1,400,000	-	-	1,400,000

전기말

매입채무및기타채무	7,718,790	253,583	-	7,972,373

차입금	6,265,683	30,542,288	-	36,807,971

전환사채	43,295,922	2,506,781	-	45,802,703

리스부채	792,170	298,587	-	1,090,757

금융보증부채	3,050	-	-	3,050

지급보증부채	1,400,000	-	-	1,400,000

(2) 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입부채에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입부채(I)	72,764,603	62,882,587

차감 : 현금및현금성자산(II)	(7,107,632)	(999,470)

순부채(III=I-II)	65,656,971	61,883,117

자본총계(IV)	70,912,633	56,678,318

총자본(V=III+IV)	136,569,604	118,561,435

자본조달비율(III/V)	48.08%	52.19%

5. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 금융상품의 범주별 분류내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

상각후원가 측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	위험회피 파생상품자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익- 공정가치측정 금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	7,107,632	-	-	-	-	-	7,107,632

매출채권및기타채권	23,095,975	-	-	-	-	-	23,095,975

장단기금융자산	2,536,080	-	-	-	-	-	2,536,080

지분증권	-	2,757,752	1,689,930	-	-	-	4,447,682

채무증권	-	-	-	-	-	-	-

파생상품자산	-	843,705	-	-	-	-	843,705

합 계	32,739,687	3,601,457	1,689,930	-	-	-	38,031,074

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	-	6,480,426	-	6,480,426

차입금및사채	-	-	-	-	71,982,361	-	71,982,361

리스부채	-	-	-	-	782,243	-	782,243

파생상품부채	-	-	-	-	-	5,808,259	5,808,259

합 계	-	-	-	-	79,245,030	5,808,259	85,053,289

(단위 : 천원)

구 분	전기말

상각후원가 측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	위험회피 파생상품자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익- 공정가치측정 금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	999,470	-	-	-	-	-	999,470

매출채권및기타채권	21,391,765	-	-	-	-	-	21,391,765

장단기금융자산	2,536,080	-	-	-	-	-	2,536,080

지분증권	-	3,527,905	1,689,930	-	-	-	5,217,835

채무증권	-	-	-	-	-	-	-

파생상품자산	-	843,705	-	-	-	-	843,705

합 계	24,927,315	4,371,610	1,689,930	-	-	-	30,988,855

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	-	7,971,508	-	7,971,508

차입금및사채	-	-	-	-	61,830,482	-	61,830,482

리스부채	-	-	-	-	1,052,106	-	1,052,106

파생상품부채	-	-	-	-	-	9,051,361	9,051,361

합 계	-	-	-	-	70,854,096	9,051,361	79,905,457

(2) 금융상품의 공정가치(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	7,107,632	7,107,632	999,470	999,470

매출채권및기타채권	23,095,975	23,095,975	21,391,765	21,391,765

장단기금융자산	2,536,080	2,536,080	2,536,080	2,536,080

지분증권	4,447,682	4,447,682	5,217,835	5,217,835

채무증권	-	-	-	-

파생상품자산	843,705	843,705	843,705	843,705

합 계	38,031,074	38,031,074	30,988,855	30,988,855

금융부채

매입채무및기타채무	6,480,426	6,480,426	7,971,508	7,971,508

차입금및사채	71,982,361	71,982,361	61,830,482	61,830,482

파생상품부채	5,808,259	5,808,259	9,051,361	9,051,361

리스부채	782,243	782,243	1,052,106	1,052,106

합 계	85,053,289	85,053,289	79,905,457	79,905,457

회사의 경영진은 재무제표에 인식되는 상각후원가측정 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 공정가치 서열체계

1) 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 회사의 자산 및 부채 현황

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	2,757,752	-	843,705	3,601,457	3,527,905	-	843,705	4,371,610

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,689,930	1,689,930	-	-	1,689,930	1,689,930

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	5,808,259	5,808,259	-	-	9,051,361	9,051,361

3) 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치측정금융자산의 장부금액의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,533,635	11,521,412

총손익	-	-

당기손익인식금액	-	-

기타포괄손익인식금액	-	-

취득	-	500,000

기말금액	2,533,635	12,021,412

4) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치평가를 위하여 다양한 평가기법을 활용하고 있습니다. 파생금융계약은 시장접근법을적용하여 평가되며, 이외의 금융자산은 미래현금흐름할인법, 순자산가치평가법 등을적용하여 평가됩니다. 회사가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 선도환율, 성장율, 할인율 등이며 회사는 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관된 투입변수를 선택하여 그 공정가치를 평가하고 있습니다. 5) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기 및 전기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(4) 금융상품의 범주별 손익(단위 : 천원)

구 분	당분기

현금 및 현금성자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	위험회피 파생상품자산	상각후원가 측정금융부채	당기손익 공정가치측정 금융부채	합계

당기손익 인식금액

이자수익	26,956	101,632	-	-	-	-	-	128,588

이자비용	-	-	-	-	-	(2,632,056)	-	(2,632,056)

외환차손익 및 외화화산손익	446	3,765	-	-	-	(1,488)	-	2,723

대손상각비	-	564	-	-	-	-	-	564

기타의대손충당금환입	-	45,000	-	-	-	-	-	45,000

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익	-	-	(770,153)	-	-	-	-	(770,153)

파생상품평가손익	-	-	-	-	-	-	(217,038)	(217,038)

사채상환손익	-	-	-	-	-	2,717,140	-	2,717,140

매출채권처분손실	-	(6,640)	-	-	-	-	-	(6,640)

합 계	27,402	144,321	(770,153)	-	-	83,596	(217,038)	(731,872)

(단위 : 천원)

구 분	전분기

현금 및 현금성자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	위험회피 파생상품자산	상각후원가 측정금융부채	당기손익 공정가치측정 금융부채	합계

당기손익 인식금액

이자수익	3,358	119,016	-	-	-	-	-	122,374

이자비용	-	-	-	-	-	(1,417,400)	-	(1,417,400)

외환차손익 및 외화화산손익	1,081	12,990	-	-	-	(6,067)	-	8,004

대손상각비	-	4,785	-	-	-	-	-	4,785

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손익	-	-	(82,239)	-	-	-	-	(82,239)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익	-	-	16,033	-	-	-	-	16,033

사채상환손익	-	-	-	-	-	(381,319)	-	(381,319)

합 계	4,439	136,791	(66,206)	-	-	(1,804,786)	-	(1,729,762)

6. 현금및현금성자산(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	770	-

원화보통예금	7,094,124	990,150

외화보통예금	12,738	9,320

합 계	7,107,632	999,470

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금및 현금성자산은 없습니다.

7. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권의 장부금액

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

채권액	손실충당금	장부금액

유동항목

매출채권	5,613,275	(759)	5,612,516

대여금(주1)	19,812,057	(13,403,661)	6,408,396

미수금	6,889,628	(399,900)	6,489,728

미수수익	1,759,074	(1,153,173)	605,901

금융리스채권	66,710	-	66,710

소 계	34,140,744	(14,957,493)	19,183,251

비유동항목

매출채권	120,670	(120,670)	-

대여금(주1)	4,012,381	(4,012,381)	-

미수금	24,574	(24,574)	-

미수수익	141,363	(141,363)	-

보증금	3,890,386	-	3,890,386

차감 : 현재가치할인차금	(26,199)	-	(26,199)

금융리스채권	48,537	-	48,537

소 계	8,211,712	(4,298,988)	3,912,724

합 계	42,352,456	(19,256,481)	23,095,975

(주1) 당분기 중 195백만원의 대여금이 회수되었고 1,493백만원이 대여되었습니다. 당분기말 현재 소니드개발(주)외 11개에 대하여 23,824백만원(손실충당금 설정 전)의 대여금이 존재합니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기말

채권액	손실충당금	장부금액

유동항목

매출채권	5,240,667	(1,322)	5,239,345

대여금(주1)	19,545,224	(14,513,661)	5,031,563

미수금	7,031,450	(399,900)	6,631,550

미수수익	1,707,778	(1,209,829)	497,949

금융리스채권	84,062	-	84,062

소 계	33,609,181	(16,124,712)	17,484,469

비유동항목

매출채권	120,670	(120,670)	-

대여금(주1)	2,947,381	(2,947,381)	-

미수금	24,574	(24,574)	-

미수수익	84,707	(84,707)	-

보증금	3,891,186	-	3,891,186

차감 : 현재가치할인차금	(41,804)	-	(41,804)

금융리스채권	57,914	-	57,914

소 계	7,084,628	(3,177,332)	3,907,296

합 계	40,693,809	(19,302,044)	21,391,765

(주1) 전기 중 5,901백만원의 대여금이 회수되었고 7,271백만원이 대여되었습니다. 전기말 현재 소니드개발(주)외 11개에 대하여 22,493백만원(손실충당금 설정 전)의 대여금이 존재합니다.

(2) 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	합 계	매출채권	기타채권	합 계

기초금액	121,992	19,180,052	19,302,044	161,479	8,340,269	8,501,748

대손상각비(환입)	(563)	(45,000)	(45,563)	(4,785)	-	(4,785)

제각	-	-	-	-	-	-

대체(주1)	-	-	-	-	78	78

기말금액	121,429	19,135,052	19,256,481	156,694	8,340,347	8,497,041

(주1) 종속기업에 대한 지급보증으로 인한 금융보증부채 설정에 따른 효과를 대체로 반영하였습니다. 당분기말 매출채권 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.

(3) 매출채권 연령분석(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	기대손실율	손실충당금	총장부금액	기대손실율	손실충당금

연체되지 않은 채권	5,427,451	-	249	5,151,450	0.02%	932

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	184,659	0.09%	172	88,785	0.30%	265

3개월 초과 6개월 이하	-	-	-	-	-	-

6개월 초과 12개월 이하	1,165	29.01%	338	432	28.94%	125

12개월 초과	-	-	-	-	-	-

소 계	185,824	510	89,217	390

손상채권	120,670	100.00%	120,670	120,670	100.00%	120,670

합 계	5,733,945	121,429	5,361,337	121,992

(4) 기타채권 연령분석(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	기대손실율	손실충당금	총장부금액	기대손실율	손실충당금

연체되지 않은 채권	17,366,953	-	-	15,794,091	-	-

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	115,749	-	-	257,571	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-	-	-	-	-

6개월 초과 12개월 이하	-	-	-	-	-	-

12개월 초과(주1)	757	-	-	642,020	84.31%	541,263

소 계	116,506	-	899,591	541,263

손상채권	19,135,052	100.00%	19,135,052	18,638,790	100.00%	18,638,789

합 계	36,618,511	19,135,052	35,332,472	19,180,052

(주1) 12개월을 초과하여 연체되었으나 담보권 설정 등으로 인하여 손상되지 않은 미수금 및 대여금입니다.

8. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 세부내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

단기금융상품(주1)	300,000	300,000

당기손익-공정가치측정 금융자산(주4)	2,757,752	3,527,905

소 계	3,057,752	3,827,905

비유동항목

장기금융상품(주2)(주3)	7,236,080	7,236,080

손상차손누계액	(5,000,000)	(5,000,000)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,689,930	1,689,930

소 계	3,926,010	3,926,010

합 계	6,983,762	7,753,915

(주1) 단기금융상품 중 300백만원(전기말 : 300백만원)은 신한은행 정기예금으로 계약이행보증 목적으로 질권설정되어 사용이 제한되어 있습니다. (주2) 장기금융상품 중 4백만원(전기말 : 4백만원)은 당좌개설보증금으로 사용제한되어 있습니다. (주3) 장기금융상품 중 5,000백만원은 전기 이전 취득한 팍스코건설㈜ 발행 회사채 5,000백만원(전기말 5,000백만원)이며, 팍스코건설㈜의 시행사업이 장기간 지연됨에 따라 회수가능액 검토 결과, 전액 손상을 인식하였습니다. (주4) 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 2,758백만원((주)상상인 주식 50,000주 및 (주)싸이토젠 주식 761,710주)은 전환사채 발행과 관련하여 상상인저축은행 등에 회사가 발행한 전환사채(제27회)에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역

(단위 : 천원)

회사명	당분기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	평가손익누계액	장부금액	장부금액

시장성 있는 지분증권

(주)상상인	50,000	0.09%	415,000	(330,850)	84,150	73,550

(주)싸이토젠	761,710	3.29%	13,000,124	(10,326,522)	2,673,602	3,454,355

시장성 없는 지분증권

(주)행남사	138,000	0.45%	321,193	(321,193)	-	-

시장성 없는 채무증권

(주)페이스메이커스 전환사채	-	-	1,500,000	(1,500,000)	-	-

디펜스코리아(주) 전환사채	-	-	2,000,000	(2,000,000)	-	-

에스케이1호조합 출자금	-	-	1,000,000	(1,000,000)	-	-

오성투자조합	500	7.99%	500,000	(500,000)	-	-

합 계	18,736,317	(15,978,565)	2,757,752	3,527,905

(3) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,527,905	22,410,888

취득	-	500,000

평가	(770,153)	16,033

처분	-	(479,258)

기말금액	2,757,752	22,447,663

(4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내역

(단위 : 천원)

회사명	당분기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	평가손익누계액	손상차손누계액	장부금액	장부금액

시장성 없는 지분증권

대구시민프로축구단	-	-	1,246	-	(1,246)	-	-

전진팜스토리	799,376	15.07%	999,220	(999,220)	-	-	-

일동케미칼(주)	3,370	0.53%	1,226,276	(1,170,337)	-	55,939	55,939

(주)바이오써포트	199,871	11.20%	3,000,064	(1,441,271)	-	1,558,793	1,558,793

(주)린벤처스	29,090	7.27%	75,198	-	-	75,198	75,198

합 계	5,302,004	(3,610,828)	(1,246)	1,689,930	1,689,930

(5) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,689,930	2,712,271

취득	-	-

대체	-	-

평가	-	-

기말금액	1,689,930	2,712,271

9. 재고자산 (1) 재고자산의 세부내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	12,594	(1,601)	10,993	7,030	(1,601)	5,429

제품	845,678	(50,249)	795,429	817,459	(72,286)	745,173

재공품	714,151	(98,277)	615,874	701,790	(157,954)	543,836

원재료	1,824,328	(166,435)	1,657,893	2,867,438	(682,328)	2,185,110

합 계	3,396,751	(316,562)	3,080,189	4,393,717	(914,169)	3,479,548

(2) 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	(597,607)	(45,448)

10. 기타자산 (1) 기타자산의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	15,649,333	802,401	1,491,621	802,401

차감 : 대손충당금	(385,491)	(802,401)	(385,491)	(802,401)

소 계	15,263,842	-	1,106,130	-

선급비용	547,120	-	88,589	-

부가세대급금	-	-	-	-

합 계	15,810,962	-	1,194,719	-

(2) 기타자산의 대손충당금 변동내역(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	385,491	802,401	-	802,401

대손상각비(환입)	-	-	-	-

유동성대체	-	-	-	-

기말금액	385,491	802,401	-	802,401

11. 유형자산(1) 유형자산의 내역(단위 : 천원)

구 분	당분기말

취득금액	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

토지	11,821,151	-	-	-	11,821,151

건물	11,550,903	(2,517,267)	-	-	9,033,636

구축물	1,406,340	(373,908)	-	-	1,032,432

기계장치	25,063,300	(22,188,014)	(12,456)	(45,199)	2,817,631

차량운반구	388,425	(290,756)	-	-	97,669

공구와기구	2,985,172	(2,570,680)	(75,638)	(3)	338,851

집기비품	2,079,401	(1,208,003)	(1)	(4,286)	867,111

시설장치	1,643,600	(1,128,325)	-	-	515,275

사용권자산	3,169,602	(2,269,328)	-	-	900,274

합 계	60,107,894	(32,546,281)	(88,095)	(49,488)	27,424,030

(단위 : 천원)

구 분	전기말

취득금액	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

토지	8,763,053	-	-	-	8,763,053

건물	9,015,168	(2,408,095)	-	-	6,607,073

구축물	1,406,340	(356,329)	-	-	1,050,011

기계장치	26,247,329	(23,257,780)	(13,151)	(45,199)	2,931,199

차량운반구	388,425	(279,889)	-	-	108,536

공구와기구	2,983,521	(2,529,175)	(82,484)	(3)	371,859

집기비품	2,071,525	(1,139,268)	(1)	(4,286)	927,970

시설장치	1,643,600	(1,025,600)	-	-	618,000

건설중인자산	-	-	-	-	-

사용권자산	3,184,571	(2,098,837)	-	-	1,085,734

합 계	55,703,532	(33,094,973)	(95,636)	(49,488)	22,463,435

(2) 유형자산의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초금액	취득	처분	감가상각비	대체(주1)	기말금액

토지	8,763,053	-	-	-	3,058,098	11,821,151

건물	6,607,073	-	-	(61,628)	2,488,191	9,033,636

구축물	1,050,011	-	-	(17,579)	-	1,032,432

기계장치	2,931,199	-	(2)	(113,566)	-	2,817,631

차량운반구	108,536	-	-	(10,867)	-	97,669

공구와기구	371,859	1,650	-	(34,658)	-	338,851

집기비품	927,970	7,877	-	(68,736)	-	867,111

시설장치	618,000	-	-	(102,725)	-	515,275

사용권자산	1,085,734	5,059	-	(190,519)	-	900,274

합 계	22,463,435	14,586	(2)	(600,278)	5,546,289	27,424,030

(주1) 당기 중 투자부동산에서 유형자산으로 대체되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전분기

기초금액	취득	처분	감가상각비	대체	기말금액

토지	8,763,053	-	-	-	-	8,763,053

건물	6,832,452	-	-	(56,344)	-	6,776,108

구축물	1,120,328	-	-	(17,579)	-	1,102,749

기계장치	3,481,641	17,000	-	(140,411)	-	3,358,230

차량운반구	192,470	-	-	(14,358)	-	178,112

공구와기구	506,555	-	-	(35,450)	-	471,105

집기비품	354,137	6,966	-	(43,717)	805,734	1,123,120

시설장치	1,028,900	-	-	(102,725)	-	926,175

건설중인자산	804,690	1,044	-	-	(805,734)	-

사용권자산	1,896,409	4,565	(6,663)	(203,215)	-	1,691,096

합 계	24,980,635	29,575	(6,663)	(613,799)	-	24,389,748

(3) 감가상각비의 비용 분류(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	203,558	231,155

판매비와관리비	389,282	373,541

경상연구개발비	7,438	9,103

합 계	600,278	613,799

12. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	46,154,826	-	46,154,826

건물	16,467,562	(936,310)	15,531,252

사용권자산	450,344	(357,966)	92,378

합 계	63,072,732	(1,294,276)	61,778,456

(단위 : 천원)

구 분	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	49,212,924	-	49,212,924

건물	19,003,298	(870,368)	18,132,930

사용권자산	450,344	(323,324)	127,020

합 계	68,666,566	(1,193,692)	67,472,874

(2) 투자부동산의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초	취득	감소	감가상각비	대체(주1)	기말금액

토지	49,212,924	-	-	-	(3,058,098)	46,154,826

건물	18,132,930	-	-	(113,487)	(2,488,191)	15,531,252

건설중인자산	-	-	-	-	-	-

사용권자산	127,020	-	-	(34,642)	-	92,378

합 계	67,472,874	-	-	(148,129)	(5,546,289)	61,778,456

(주1) 당기 중 투자부동산에서 유형자산으로 대체되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전분기

기초	취득	감소	감가상각비	대체	기말금액

토지	4,953,081	-	-	-	41,724,107	46,677,188

건물	13,438,863	-	(1,032,000)	(92,105)	3,628,183	15,942,941

건설중인자산	22,264,833	28,087,457	-	-	(45,352,290)	5,000,000

사용권자산	265,587	-	-	(34,642)	-	230,945

합 계	40,922,364	28,087,457	(1,032,000)	(126,747)	-	67,851,074

(3) 투자부동산의 공정가치는 수익환원법, 원가법, 거래사례비교법을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 임대료 인상률, 공실률 및 미래현금흐름 현재가치 계산을 위한 할인율에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 임대료 인상률이 상승하고, 공실률 및 할인율이 하락한다면 투자부동산의 공정가치는 증가할 것입니다. 회사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 투자부동산 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 투자부동산의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

(4) 투자부동산의 수익 및 비용(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	294,683	285,000

직접 운영비용	36,452	12,000

13. 무형자산(1) 무형자산의 내역(단위 : 천원)

구 분	당분기말

취득가액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	827,961	(786,141)	(10,161)	31,659

개발비	1,694,617	(1,341,006)	(353,611)	-

소프트웨어	849,363	(840,037)	-	9,326

합 계	3,371,941	(2,967,184)	(363,772)	40,985

(단위 : 천원)

구 분	전기말

취득가액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	833,990	(590,293)	(211,297)	32,400

개발비	1,694,617	(1,341,006)	(353,611)	-

소프트웨어	851,358	(834,609)	(5,850)	10,899

합 계	3,379,965	(2,765,908)	(570,758)	43,299

(2) 무형자산의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초금액	취득	감소	상각비	기말금액

산업재산권	32,400	-	-	(741)	31,659

소프트웨어	10,899	-	-	(1,573)	9,326

합 계	43,299	-	-	(2,314)	40,985

(단위 : 천원)

구 분	전분기

기초금액	취득	감소	상각비	기말금액

산업재산권	241,777	252	(1,649)	(3,689)	236,691

소프트웨어	22,700	-	-	(2,349)	20,351

회원권	130,305	-	(130,305)	-	-

합 계	394,782	252	(131,954)	(6,038)	257,042

(3) 무형자산상각비의 비용분류(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	2,314	6,038

14. 사용권자산 및 리스부채 (1) 리스이용자

1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부동산	452,240	570,600

차량운반구	448,034	515,134

합 계	900,274	1,085,734

2) 리스 관련 손익으로 인식된 금액(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	190,519	203,215

리스부채 이자비용	8,926	18,241

소액자산리스 및 단기리스 비용	62,510	3,150

사용권자산처분이익	-	-

사용권자산처분손실	-	274

당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 346백만원 (전분기: 297백만원)입니다.

3) 리스부채의 계약상 만기(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료 현재가치	최소리스료	최소리스료 현재가치

1년이내	556,890	538,886	792,170	768,405

1년초과 5년이내	255,202	243,357	298,587	283,701

합 계	812,092	782,243	1,090,757	1,052,106

4) 리스부채의 유동성분류 내역(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	538,886	768,405

비유동	243,357	283,701

합 계	782,243	1,052,106

(2) 리스제공자 1) 운용리스 제공내역 ① 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 수취계획

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	44,400	58,800

1년 초과 5년 이내	2,100	2,400

합 계	46,500	61,200

② 운용리스계약과 관련하여 회사가 인식한 리스료수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스료 수익(주1)	14,700	14,700

(주1) 투자부동산으로 분류된 운용리스계약의 리스료수익은 제외되었습니다(주석 12참조).

2) 금융리스 제공내역 ① 금융리스채권의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융리스채권	66,710	48,537	84,062	57,914

② 금융리스계약과 관련하여 회사가 인식한 금융수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융리스채권의 이자수익	1,278	2,063

③ 금융리스채권의 만기분석(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년이내	70,031	88,031

1년초과 2년이내	40,031	40,031

2년초과 3년이내	10,008	20,015

3년초과 4년이내	-	-

리스총투자 합계	120,070	148,077

차감 : 미실현	(4,823)	(6,101)

최소리스료의 현재가치	115,247	141,976

15. 종속기업투자 및 관계기업투자

(1) 종속기업투자, 관계 및 공동기업투자의 세부내역

(단위 : 천원)

구 분	회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업투자	소니드개발(주)(주1)	대한민국	-	-	100.00	-

소니드에이아이(주)	대한민국	100.00	500,000	100.00	500,000

린혁신성장합자조합	대한민국	74.89	-	74.89	-

린혁신성장투자조합	대한민국	98.96	800,601	98.96	800,601

소니드리텍(주)(주2)	대한민국	100.00	3,249,913	100.00	3,249,913

와이지투자조합	대한민국	99.91	347,361	99.91	347,361

디펜스코리아(주)(주3)	대한민국	50.00	-	50.00	-

(주)소니드네트웍스(주4)	대한민국	100.00	110,000	100.00	110,000

클레어픽셀(주)(주5)	대한민국	50.70	2,100,000	50.70	2,100,000

소니드디앤디(주) (주6)	대한민국	100.00	10,000	-	-

관계 및 공동기업투자	(주)테크늄	대한민국	31.97	399,952	31.97	399,952

(주)페이스메이커스	대한민국	18.18	-	18.18	-

린문화예술투자조합	대한민국	25.50	380,000	25.50	380,000

(주)메디콕스(주7)(주8)	대한민국	-	-	-	-

싸이커뮤니케이션즈(주)(주9)	대한민국	40.00	4,000	40.00	4,000

합 계	7,901,827	7,891,827

(주1) 전기 중 매각을 추진함에 따라 매각예정비유동자산으로 분류되었습니다. (주2) 당사가 소유하고 있는 소니드리텍(주) 주식 30,000주 중, 8,184주(장부금액 1,163백만원)가 단기차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석32참고). (주3) 전기 중 당사가 지배력을 획득하여 관계 및 공동기업투자에서 종속기업으로 분류되었습니다. (주4) 전기 중 회사가 취득한 투자부동산의 잔금을 지급하기 위하여 (주)소니드네트웍스로부터 차입 후 종속기업으로 편입하였습니다. (주5) 전기 중 사업다각화를 통한 신성장목적으로 취득하여 종속기업으로편입하였습니다. (주6) 당기 중 차입을 목적으로 당기 중 취득하여 종속기업으로 편입되었습니다.(주7) 당사가 소유하고 있는 (주)메디콕스 주식 13,915,353주 중, 3,498,686주(장부금액: 969백만원)가 당사가 발행한 전환사채(제27회)에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참고). (주8) 전기 중 (주)메디콕스의 지배력을 상실함에 따라 관계 및 공동기업투자으로 분류하였으며, 매각을 추진함에 따라 매각예정비유동자산으로 분류되었습니다. (주9) 전기 중 사업다각화를 통한 신성장 동력 확보 목적으로 취득하여 관계기업으로 편입되었습니다.

(2) 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기

기초금액	취득	처분	손상	대체	기말금액

종속기업투자	소니드에이아이(주)	500,000	-	-	-	-	500,000

린혁신성장합자조합	-	-	-	-	-	-

린혁신성장투자조합	800,601	-	-	-	-	800,601

소니드리텍(주)	3,249,913	-	-	-	-	3,249,913

와이지투자조합	347,361	-	-	-	-	347,361

(주)소니드네트웍스	110,000	-	-	-	-	110,000

클레어픽셀(주)	2,100,000	-	-	-	-	2,100,000

소니드디앤디(주)	-	10,000	-	-	-	10,000

관계기업투자	(주)테크늄	399,952	-	-	-	-	399,952

(주)페이스메이커스	-	-	-	-	-	-

린문화예술투자조합	380,000	-	-	-	-	380,000

싸이커뮤니케이션즈(주)	4,000	-	-	-	-	4,000

합 계	7,891,827	10,000	-	-	-	7,901,827

(단위 : 천원)

구 분	회사명	전분기

기초금액	취득	처분	손상	대체(주1)	기말금액

종속기업투자	소니드개발(주)	-	-	-	-	-	-

EXAX Vina Company Limited	34,361	-	-	-	-	34,361

소니드로보틱스(주)	500,000	-	-	-	-	500,000

린혁신성장합자조합	-	-	-	-	-	-

린혁신성장투자조합	2,300,000	-	-	-	-	2,300,000

(주)린벤처스(주1)	829,306	-	-	-	(524)	828,782

소니드리텍(주)(주1)	4,671,191	-	-	-	(5,376)	4,665,815

와이지투자조합	1,150,102	-	-	-	-	1,150,102

(주)메디콕스	17,077,252	-	-	-	-	17,077,252

관계기업투자	(주)테크늄	1,224,000	-	-	-	-	1,224,000

디펜스코리아(주)	200,000	-	-	-	-	200,000

(주)페이스메이커스	-	-	-	-	-	-

린문화예술투자조합	280,000	100,000	-	-	-	380,000

(주)소니드화유리사이클	-	500,000	-	-	-	500,000

미래혁신성장1호투자조합	-	500,000	-	-	-	500,000

합 계	28,266,212	1,100,000	-	-	(5,900)	29,360,312

(주1) 종속기업에 대한 지급보증으로 인한 금융보증부채 설정에 따른 효과를 대체로 반영하였습니다.

16. 매입채무및기타채무(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

매입채무	2,182,222	3,186,197

미지급금	2,143,688	2,339,529

미지급비용	1,146,475	1,444,064

임대보증금	799,000	749,000

소 계	6,271,385	7,718,790

비유동항목

미지급금	23,583	23,583

임대보증금	186,000	230,000

차감 : 현재가치할인차금	(542)	(865)

소 계	209,041	252,718

합 계	6,480,426	7,971,508

17. 차입금및사채(1) 차입금및사채 현황

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	15,362,510	-	4,338,873	-

전환사채	12,730,748	1,289,103	26,175,019	1,216,590

장기차입금	27,100,000	15,500,000	-	30,100,000

합 계	55,193,258	16,789,103	30,513,892	31,316,590

(2) 단기차입금의 내역(단위 : 천원)

차입처	용 도	만기일	연이자율(%) (당분기말)	당분기말	전기말

(주)메디콕스	일반자금대출	2025-11-30	4.60%	800,000	800,000

에이아이혁신성장1호조합	일반자금대출	2025-11-27	4.60%	-	35,000

투바이트(주)	일반자금대출	2025-12-11	4.60%	100,000	100,000

에이팸(주)	일반자금대출	2025-11-27	4.60%	50,000	50,000

지스타대부(주)	일반자금대출	-	-	-	2,500,000

블랙써밋(주)	일반자금대출	-	-	-	500,000

(주)휴림인베스트먼트대부	일반자금대출	2025-05-07	4.60%	3,500,000	-

소니드디앤디(주)	일반자금대출	2026-02-28	6.00%	10,000,000	-

기타	일반자금대출	-	0.00%	912,510	353,873

합 계	15,362,510	4,338,873

(3) 장기차입금의 내역(단위 : 천원)

차입처	용 도	만기일	연이자율(%) (당분기말)	당분기말	전기말

(주)소니드네트웍스	일반자금대출	2026-03-21	6.25%	27,100,000	27,100,000

소니드리텍(주)	일반자금대출	2026-05-13	6.50%	3,000,000	3,000,000

엠알에스인터네셔널	일반자금대출	2027-01-24	6.10%	9,000,000	-

지스타대부(주)	일반자금대출	2027-01-21	18.00%	2,500,000	-

블랙써밋(주)	일반자금대출	2027-01-21	18.00%	1,000,000	-

소 계	42,600,000	30,100,000

차감: 유동성대체	(27,100,000)	-

차감: 현재가치할인차금	-	-

합 계	15,500,000	30,100,000

(4) 전환사채의 내역(단위 : 천원)

구 분	제24회 전환사채	제25회 전환사채	제26회 전환사채(주2)

발행일	2022-07-05	2023-09-13	2023-07-04

성격	무기명식 무보증 사모	무기명식 무보증 사모	무기명식 무보증 사모

권면총액(천원)	1,000,000	20,000,000	3,000,000

기말잔액(천원)	600,000	6,104,000	500,000

표면이자율	1.00%	2.00%	1.00%

만기보장수익율	1%(연복리)	8%(연복리)	1%(연복리)

행사기간	2023.07.05~2025.06.05	2024.09.13~2026.08.13	2024.07.04~2026.06.04

행사시 발행주식	보통주	보통주	보통주

전환가액	4,704원(주1)	3,479원(주1)	4,990원(주1)

상환일	2025-07-05	2026-09-13	2026-07-04

조기상환청구권 (Put Option)	-	-	발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 조기상환 청구가능

발행자의 매도청구권 (Call Option)	-	발행일로부터 1년이 되는 날 및 매1개월에 해당되는 날 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도 청구가능. 단, 사채권자의 조기상환청구권이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사 매도청구권이 우선함	-

전환청구기간	발행일로부터 1년이 되는 날로부터 원금 상환기일 1개월 전일까지청구가능	발행일로부터 1년이 되는 날로부터원금 상환기일 1개월 전일까지청구가능	발행일로부터 1년이 되는 날로부터원금 상환기일 1개월 전일까지청구가능

리픽싱	1. 무상증자, 주식배당 및 준비금자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액 조정 2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에 전환가액 조정 3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정 4. 사채발행 후 매3개월마다 시가하락에 따른 전환가액 조정 5. 사채발행 후 매3개월마다 시가상승에 따른 전환가액 조정	1. 무상증자, 주식배당 및 준비금자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액 조정 2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에 전환가액 조정 3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정 4. 사채발행 후 매7개월마다 시가하락에 따른 전환가액 조정 5. 사채발행 후 매7개월마다 시가상승에 따른 전환가액 조정	1. 무상증자, 주식배당 및 준비금자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액 조정 2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에 전환가액 조정 3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정 4. 사채발행 후 매3개월마다 시가하락에 따른 전환가액 조정 5. 사채발행 후 매3개월마다 시가상승에 따른 전환가액 조정

(주1) 최초 발행시점 전환가액이며, 당기 중 제24회, 제25회, 제26회 전환가액이 4,704원에서 975원, 3,479원에서 549원, 4,990원에서 3,486원으로 조정되었습니다. (주2) 전기 중 (주)메디콕스가 보유한 제26회 전환사채 2,500백만원을 조기상환청구채권의 대용납입하기 위해 제33회 전환사채 2,500백만원을 발행하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제27회 전환사채	제30회 전환사채(주2)	제33회 전환사채(주3)

발행일	2023-09-13	2024-09-06	2024-12-31

성격	무기명식 무보증 사모	무기명식 무보증 사모	무기명식 무보증 사모

권면총액(천원)	10,000,000	3,150,000	2,500,000

기말잔액(천원)	5,090,000	3,150,000	2,500,000

표면이자율	2.00%	2.00%	1.00%

만기보장수익율	8%(연복리)	4%(연복리)	1%(연복리)

행사기간	2024.09.13~2026.08.13	2025.09.06~2027.08.06	2026.01.31~2027.11.30

행사시 발행주식	보통주	보통주	보통주

전환가액	3,479원(주1)	5,880원 (주1)	1,046원(주1)

상환일	2026-09-13	2027-09-06	2027-12-31

조기상환청구권 (Put Option)	발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 1개월에 해당하는 날 조기상환 청구가능	발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 조기상환 청구가능	발행일로부터 1년 1개월이 되는 날 및 이후 매 1개월에 해당하는 날 조기상환 청구가능

발행자의 매도청구권 (Call Option)	발행일로부터 1년이 되는 날 및 매1개월에 해당되는 날 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도 청구가능. 단, 사채권자의 조기상환청구권이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사 매도청구권이 우선함	발행일로부터 1년이 되는 날 및 매1개월에 해당되는 날 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 발행회사 또는 발행회사가 지정한 자가 CALL OPTION 70%를 행사할수 있음. 단, 사채권자의 조기상환청구권이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사 매도청구권이 우선함	-

전환청구기간	발행일로부터 1년이 되는 날로부터원금 상환기일 1개월 전일까지청구가능.	발행일로부터 1년이 되는 날로부터원금 상환기일 1개월 전일까지청구가능.	발행일로부터 1년 1개월이 되는 날로부터원금 상환기일 1개월 전일까지청구가능.

리픽싱	1. 무상증자, 주식배당 및 준비금자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액 조정 2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에 전환가액 조정 3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정 4. 사채발행 후 매7개월마다 시가하락에 따른 전환가액 조정 5. 사채발행 후 매7개월마다 시가상승에 따른 전환가액 조정	1. 무상증자, 주식배당 및 준비금자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액 조정 2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에 전환가액 조정 3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정 4. 사채발행 후 매3개월마다 시가하락에 따른 전환가액 조정 5. 사채발행 후 매3개월마다 시가상승에 따른 전환가액 조정	1. 무상증자, 주식배당 및 준비금자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액 조정 2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에 전환가액 조정 3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정 4. 사채발행 후 매3개월마다 시가하락에 따른 전환가액 조정 5. 사채발행 후 매3개월마다 시가상승에 따른 전환가액 조정

(주1) 최초 발행시점 전환가액이며, 당기 중 제27회, 제30회, 제33회 전환가액이 3,479원에서 549원, 5,880원에서 826원, 1,046원에서 733원으로 조정되었습니다.(주2) 당분기말 현재 싸이커뮤니케이션즈(주)의 무형자산 양수대금채권을 상계처리하기 위해 발행하였습니다. 한편, 제30회 전환사채에 부여된 발행자의 매도청구권은 회사가 지정하는 제3자가 행사가능합니다. (주3) 당분기말 현재 (주)메디콕스가 보유한 제26회 전환사채 2,500백만원을 조기상환청구채권의 대용납입하기 위해 제33회 전환사채 2,500백만원을 발행하였습니다.

(5) 전환사채상환할증금 및 전환권조정 등의 현황

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

제24회 전환사채	제25회 전환사채	제26회 전환사채	제27회 전환사채	제30회 전환사채	제33회 전환사채	합 계

액면금액	600,000	6,104,000	500,000	5,090,000	3,150,000	2,500,000	17,944,000

사채할인발행차금	(47)	-	-	(57,857)	(1,125)	-	(59,029)

사채할증발행차금	-	674	-	-	-	-	674

사채상환할증금	-	1,228,009	-	1,024,010	182,177	-	2,434,196

전환권조정	(28,871)	(2,718,984)	(89,205)	(1,683,086)	(568,948)	(1,210,896)	(6,299,990)

장부금액	571,082	4,613,699	410,795	4,373,067	2,762,104	1,289,104	14,019,851

(단위 : 천원)

구 분	전기말

제22회 전환사채	제24회 전환사채	제25회 전환사채	제26회 전환사채	제27회 전환사채	제30회 전환사채	제33회 전환사채	합 계

액면금액	300,000	600,000	18,200,000	500,000	6,400,000	3,150,000	2,500,000	31,650,000

사채할인발행차금	-	(87)	(287,915)	-	(132,417)	(1,225)	-	(421,644)

사채상환할증금	-	-	3,661,494	-	1,287,558	182,177	-	5,131,229

전환권조정	(16,044)	(53,969)	(5,050,341)	(104,610)	(1,840,439)	(619,164)	(1,283,409)	(8,967,976)

장부금액	283,956	545,944	16,523,238	395,390	5,714,702	2,711,788	1,216,591	27,391,609

(6) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

제22회 전환사채 전환권(파생상품부채)	-	9,056

제24회 전환사채 전환권(파생상품부채)	66,216	66,216

제25회 전환사채 전환권(파생상품부채)	1,769,049	4,744,394

제26회 전환사채 전환권(파생상품부채)	74,633	74,633

제27회 전환사채 전환권(파생상품부채)	1,409,657	1,668,358

제30회 전환사채 전환권(파생상품부채)	1,205,294	1,205,294

제33회 전환사채 전환권(파생상품부채)	1,283,410	1,283,410

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용 차감전계속사업손익	(3,107,595)	(3,388,879)

평가손익	(217,038)	-

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	(2,890,557)	(3,388,879)

(7) 차입금 및 사채의 연도별 상환계획

(단위 : 천원)

기 간	전환사채(주1)	단기차입금	장기차입금	합 계

2025.04.01 ~ 2026.03.31	15,444,000	15,362,510	27,100,000	57,906,510

2026.04.01 ~ 2027.03.31	2,500,000	-	15,500,000	18,000,000

2027.04.01 ~ 2028.03.31	-	-	-	-

합 계	17,944,000	15,362,510	42,600,000	75,906,510

(주1) 전환사채 권면액이며, 제25회, 제26회, 제27회, 제30회 전환사채의 계약상 만기는 1년 이후이나, 제25회, 제26회, 제27회 전환사채는 당분기말 현재 투자자의 조기상환권의 행사가 가능하며, 제30회 전환사채는 발행일로부터 1년이 되는 시점부터 투자자의 조기상환청구권 행사가 가능함에 따라 유동부채로 분류되었습니다. 18. 기타부채

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

예수금	310,525	518,378

선수금	840,638	52,490

부가예수금	123,699	148,289

금융보증부채	3,050	3,050

소 계	1,277,912	722,207

비유동항목

기타장기종업원급여	34,434	45,425

금융보증부채	-	-

소 계	34,434	45,425

합 계	1,312,346	767,632

19. 순확정급여부채 회사는 보고기간말 현재 1년 이상 근무한 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 지아컨설팅(주)에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 확정급여부채 산정내역(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,949,047	1,924,997

사외적립자산의 공정가치	(1,465,729)	(1,450,003)

재무상태표상 확정급여부채(자산)	483,318	474,994

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위 : 천원)

기초금액	당분기	전분기

기초금액	1,924,997	1,770,913

당기근무원가	107,731	107,604

이자원가	14,142	15,104

재측정요소	-	-

급여지급액	(97,823)	(73,164)

기말금액	1,949,047	1,820,457

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,450,003	1,402,921

사외적립자산의 이자수익	15,249	-

재측정요소	-	-

급여지급액	-	-

납입액	477	476

기말금액	1,465,729	1,403,397

(4) 손익계산서에 반영된 금액(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	107,731	107,604

이자원가	14,142	15,104

사외적립자산의 이자수익	(15,249)	-

합 계	106,624	122,708

20. 파생상품

(1) 내재파생상품 회사는 전환사채의 최초 발행시점에 내재파생상품의 분리요건을 만족하는 조기상환청구권 및 전환권, 발행자의 매도청구권을 하나의 내재파생상품 계정과목으로 계상하여 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고 있습니다 . 다만, 발행자의 매도청구권에 대하여 회사가 지정하는 제3자가 행사가능한 조건이 부여된 경우, 해당 파생상품자산은 별도 파생상품으로 회계처리 합니다.

(2) 공정가치로 평가한 파생상품 내역

(단위 : 천원)

파생상품 종류	구 분	당분기말	전기말

내재파생상품(주1)	파생상품부채(유동)	4,524,849	7,767,951

파생상품부채(비유동)	1,283,410	1,283,410

파생상품(주2)	파생상품자산(유동)	843,705	843,705

(주1) 제24회, 제25회, 제26회, 제27회, 제30회, 제33회 전환사채에 관한 파생상품입니다. (주2) 제30회 전환사채에 부여된 제3자 지정 가능 매도청구권 파생상품입니다.

(3) 파생상품 평가손익(단위 : 천원)

파생상품 종류	구 분	당분기	전분기	비 고

내재파생상품	파생상품평가이익	130,052	-	당기손익

파생상품평가손실	(347,090)	-	당기손익

파생상품	파생상품평가이익	-	-	당기손익

파생상품평가손실	-	-	당기손익

21. 충당부채 회사는 리스계약 조건에 따라 리스한 자산을 원래 상태로 복구할 때 부담하여야 하는비용을 리스개시일 또는 해당 자산을 사용한 결과로 의무를 부담하게 되는 특정기간에 충당부채로 인식하고 있습니다. 해당 충당부채는 해당 자산을 복구하기 위하여 필요한 지출에 대한 최선의 추정치로 측정하며, 해당 추정치는 정기적으로 검토하고 새로운 상황에 적합하게 조정하고 있으며, 당기 중 변동 내역은 없습니다.

22. 법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용으로 인식된 금액은 없으며, 세무상 이월결손금 등에 대한 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

23. 자본금과 주식발행초과금 회사가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 71,939,437주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

(단위 : 주, 천원)

당분기

구 분	일 자	주식수	보통주자본금	주식발행초과금

기초	2025-01-01	47,021,839	23,510,920	117,271,283

전환권행사	2025-02-19	147,347	73,674	75,344

전환권행사	2025-02-19	305,810	152,905	132,382

전환권행사	2025-02-19	6,385,066	3,192,533	3,279,881

전환권행사	2025-02-20	638,505	319,253	327,987

전환권행사	2025-02-21	98,231	49,116	50,229

전환권행사	2025-02-21	49,115	24,558	25,114

전환권행사	2025-02-24	353,634	176,817	178,714

유상증자	2025-03-11	10,928,962	5,464,481	533,319

유상증자	2025-03-13	4,371,585	2,185,793	199,812

전환권행사	2025-03-24	182,149	91,075	8,925

전환권행사	2025-03-25	1,457,194	728,594	71,404

기말	2025-03-31	71,939,437	35,969,719	122,154,394

(단위 : 주, 천원)

전분기

구 분	일 자	주식수	보통주자본금	주식발행초과금

기초	2024-01-01	39,448,949	98,622,375	113,646,814

전환권행사	2024-03-20	192,000	480,000	21,865

전환권행사	2024-03-26	200,000	500,000	6,918

전환권행사	2024-03-28	40,000	100,000	6,000

전환권행사	2024-03-29	240,000	600,000	36,000

기말	2024-03-31	40,120,949	100,302,375	113,717,597

24. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액과 결손금

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본항목

감자차익	8,047,810	8,047,810

신주인수권대가	743,675	743,675

전환권대가	583,742	583,742

자기주식(주1)	(418,347)	(418,347)

자기주식처분손실	(25,926,729)	(25,926,729)

주식선택권(주2)	60,928	60,928

전환권대가상환손익	2,689,675	2,689,675

주식선택권소멸이익	320,024	320,024

기타자본(사업결합)(주석35)	(4,590,671)	(4,590,671)

합 계	(18,489,893)	(18,489,893)

기타포괄손익누계액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(3,612,073)	(3,612,073)

합 계	(3,612,073)	(3,612,073)

결손금	(65,109,513)	(62,001,919)

(주1) 자기주식의 변동현황(단위 : 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	328,365	418,347	302,024	2,063,073

무상감자	-	-	-	-

무상감자 단수주	-	-	-	-

주식분할	-	-	-	-

기말	328,365	418,347	302,024	2,063,073

(주2) 주식선택권의 변동현황(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	60,928	60,928

감소	-	-

기말금액	60,928	60,928

25. 매출액 (1) 고객과의 계약을 통해 생기는 수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액

상품매출	577,615	471,473

제품매출	6,434,722	7,531,366

기타매출	665,024	313,898

합 계	7,677,361	8,316,737

재화나 용역의 이전시기

한 시점에 이전하는 재화	7,064,362	8,004,242

기간에 걸쳐 이전하는 용역	612,999	312,495

합 계	7,677,361	8,316,737

(2) 당분기말과 전기말 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식한 계약부채는 없습니다.

26. 판매비와 관리비(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	831,655	1,003,235

퇴직급여	47,256	22,041

복리후생비	172,336	231,040

여비교통비	84,663	114,609

접대비	220,923	520,856

통신비	4,209	3,374

수도광열비	824	-

전력비	42,009	37,627

세금과공과	52,783	57,554

감가상각비	389,282	373,541

지급임차료	40,752	23,141

수선비	700	26

보험료	8,321	37,329

차량유지비	15,240	24,149

경상연구개발비	248,283	470,196

운반비	42,798	33,766

교육훈련비	2,221	1,834

도서인쇄비	120	1,099

사무용품비	1,616	1,130

소모품비	21,554	40,775

지급수수료	1,895,672	775,242

광고선전비	21,000	-

대손상각비(환입)	(564)	(4,785)

무형자산상각비	2,314	6,038

수출제비용	3,343	2,680

견본비	665	1,704

합 계	4,149,975	3,778,201

27. 기타수익 및 기타비용(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

외환차익	9,487	19,593

외화환산이익	9,721	10,851

유형자산처분이익	228	-

잡이익	7,625	3,224

매각예정비유동자산처분이익	-	200,000

기타의대손충당금환입	45,000	-

합 계	72,061	233,668

기타비용

외환차손	9,118	17,975

외화환산손실	7,812	5,546

무형자산처분손실	-	12,841

잡손실	85,992	24,384

사용권자산처분손실	-	274

매각예정비유동자산손상차손	598,360	-

합 계	701,282	61,020

28. 비용의 성격별 분류(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료등 재고자산의 변동	3,735,843	4,849,007

종업원급여	1,445,258	1,771,409

퇴직급여	106,624	122,708

복리후생비	237,112	307,873

감가상각비	748,407	740,546

무형자산상각비	2,314	6,038

경상개발비	2,878	70,457

지급수수료	2,053,416	873,482

전력비	236,341	215,558

포장비	80,818	74,724

수출제비용	3,343	40,594

기타비용	723,667	1,064,398

합 계	9,376,021	10,136,794

29. 금융수익 및 금융비용(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	128,588	122,374

외환차익	895	2,079

외화환산이익	20	485

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	10,600	234,674

파생상품평가이익	130,052	-

사채상환이익	3,926,102	-

합 계	4,196,257	359,612

금융비용

이자비용	2,632,056	1,417,400

외환차손	470	1,483

사채상환손실	1,208,962	381,319

파생상품평가손실	347,090	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	780,753	218,641

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	82,239

매출채권처분손실	6,640	-

합 계	4,975,971	2,101,082

30. 주당손익(1) 기본주당순손익(단위 : 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순손실	(3,107,595)	(3,388,879)

가중평균 유통보통주식수(주1)	53,713,878	39,187,716

기본주당순손실	(58)	(86)

(주1) 가중평균유통보통주식수의 계산(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	71,939,437	40,120,949

자기주식수	(328,365)	(302,024)

유통주식수 적수(*1)	4,834,249,042	3,566,082,158

일수	90 일	91 일

가중평균유통주식수	53,713,878	39,187,716

(*1) 당기 및 전기 유통주식수 적수는 유상증자, 전환사채의 전환 등을 반영하여 산정하였습니다.

(2) 희석주당순손익 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권 및 전환사채가 있습니다. 한편, 당기와 전기 중 잠재적보통주로 인한 희석 효과가 발생하지 않았으며, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

(3) 잠재적으로 기본주당손익을 희석할 수 있는 금융상품 반희석효과로 가중평균보통주식수 계산에서 제외되었으나, 잠재적으로 기본주당손익을 희석할 수 있는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	전환(행사)가격	청구가능기간	전환(행사) 가능 주식수

제24회 전환사채	975	2023.07.05~2025.06.05	615,385

제25회 전환사채	549	2024.09.13~2026.08.13	11,118,397

제26회 전환사채	3,486	2024.07.04~2026.06.04	143,431

제27회 전환사채	549	2024.09.13~2026.08.13	9,271,403

제30회 전환사채	826	2025.09.06~2027.08.06	3,813,559

제33회 전환사채	733	2025.03.31~2027.12.31	3,410,641

제3회 주식매입선택권	11,130	2020.05.04~2025.05.04	10,000

합 계	28,382,816

31. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금의 세부내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순손실	(3,107,595)	(3,388,879)

조정:	2,502,584	2,370,997

감가상각비	748,407	740,546

무형자산상각비	2,314	6,038

대손상각비	(563)	(4,785)

기타의대손상각비(환입)	(45,000)	-

이자수익	(128,588)	(122,374)

이자비용	2,632,056	1,417,400

퇴직급여	106,624	122,708

급여(장기종업원급여)	(17,938)	(17,938)

유형자산처분이익	(228)	-

무형자산처분손실	-	12,841

사용권자산처분손실	-	274

외화환산이익	(9,741)	(11,336)

외화환산손실	7,812	5,546

재고자산평가손실(환입)	(597,607)	(45,448)

파생상품평가이익	(130,052)	-

파생상품평가손실	347,090	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	82,239

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(10,600)	(234,674)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	780,753	218,641

매각예정비유동자산처분이익	-	(200,000)

매각예정비유동자산손상차손	598,360	-

사채상환이익	(3,926,102)	-

사채상환손실	1,208,962	381,319

매출채권처분손실	6,640	-

지급수수료	929,985	20,000

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(1,391,626)	785,764

매출채권의 증감	(370,408)	73,699

금융리스채권의 증감	28,008	28,008

미수금의 증감	141,822	(993,771)

미수수익	84,707	-

선급금의 증감	(157,713)	(227,557)

선급비용의 증감	90,469	25,464

부가세대급금의 증감	-	30,479

재고자산의 증감	996,965	579,662

매입채무의 증감	(1,010,908)	(193,696)

미지급금의 증감	(692,950)	1,288,822

예수금의 증감	(207,852)	(61,190)

미지급비용의 증감	(170,876)	100,809

선수금의 증감	-	208,675

퇴직금 지급	(97,823)	(73,164)

사외적립자산의 증감	(476)	(476)

부가세예수금의 증감	(24,591)	-

영업으로부터 창출된 현금흐름	(1,996,637)	(232,118)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

전환사채의 전환	9,012,652	1,777,145

건설중인자산의 본계정 대체	-	805,734

신규 및 변경리스 계약	5,059	4,565

리스부채의 유동성 대체	90,345	278,835

유무형자산 취득으로 인한 미지급금변동	2,900	196,496

투자부동산 건설중인자산의 본계정 대체	-	45,352,290

단기금융상품의 전환사채상환	-	6,000,000

단기차입금의 장기차입금 대체	3,500,000	-

장기차입금의 유동성 대체	27,100,000	-

전환사채 재매각의 종속기업투자주식 매입	14,000,000	-

장기차입금의 선급비용 대체	549,000	-

투자부동산의 유형자산 대체	5,546,289	-

전환사채 재매각의 단기차입금 대체	300,000	-

전환사채 재매각의 미지급금 대체	500,000	-

(3) 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역

(단위 : 천원)

당분기

구 분	기초	현금흐름	비현금	기말

유입	유출	신규및 변경리스	상각	유동성대체	기타(주1)

단기차입금	4,338,873	15,739,670	(916,033)	-	-	(3,500,000)	(300,000)	15,362,510

유동성장기차입금	-	-	-	-	-	27,100,000	-	27,100,000

장기차입금	30,100,000	8,021,015	-	-	-	(23,600,000)	978,985	15,500,000

전환사채	26,175,019	1,004,000	(21,208,288)	-	713,625	-	6,046,392	12,730,748

비유동전환사채	1,216,590	-	-	-	72,513	-	-	1,289,103

파생상품부채(주2)	7,767,951	-	-	-	-	-	(3,243,102)	4,524,849

비유동파생상품부채(2)	1,283,410	-	-	-	-	-	-	1,283,410

파생상품부채(자산)(주2)	(843,705)	-	-	-	-	-	-	(843,705)

리스부채	768,405	-	(283,849)	5,059	8,926	40,345	-	538,886

장기리스부채	283,701	-	-	-	-	(40,345)	-	243,356

임대보증금	749,000	-	-	-	-	50,000	-	799,000

비유동임대보증금	229,135	6,000	-	-	323	(50,000)	-	185,458

전환사채발행선수금	-	688,149	-	-	-	-	-	688,149

재무활동 관련 총부채	72,068,379	25,458,834	(22,408,170)	5,059	795,387	-	3,482,275	79,401,764

(주1) 미지급금의 단기차입금 대체, 투자부동산 취득시 장기차입금 인수, 전환사채 주식 전환, 전환사채 상환, 파생상품의 평가에 의한 변동입니다. (주2) 회사가 발행한 제24회, 제25회, 제26회, 제27회, 제30회, 제33회 전환사채의 내재파상생품입니다.

(단위 : 천원)

전분기

구 분	기초	현금흐름	비현금	기말

유입	유출	신규및 변경리스	상각	유동성대체	기타(주1)

단기차입금	2,000,000	1,300,000	(1,650,000)	-	-	-	-	1,650,000

유동성장기차입금	-	-	-	-	-	-	-	-

장기차입금	-	27,100,000	-	-	-	-	-	27,100,000

전환사채	34,288,068	1,250,800	(360,000)	-	1,143,074	-	(7,376,400)	28,945,542

파생상품부채(주2)	8,604,999	-	-	-	-	-	-	8,604,999

파생상품부채(자산)(주2)	(1,674,390)	-	-	-	-	-	-	(1,674,390)

리스부채	1,106,601	-	(294,268)	(3,055)	18,241	278,835	-	1,106,354

장기리스부채	1,062,191	-	-	1,231	-	(278,835)	-	784,587

비유동임대보증금	360,861	576,000	-	-	316	-	-	937,177

전환사채발행선수금	3,325	-	(3,325)	-	-	-	-	-

재무활동 관련 총부채	45,751,655	30,226,800	(2,307,593)	(1,824)	1,161,631	-	(7,376,400)	67,454,269

(주1) 전환사채 주식 전환, 환율변동효과, 파생상품의 인식 및 평가, 합병 등에 의한 변동입니다. (주2) 회사가 발행한 제20회, 제22회, 제24회, 제25회, 제26회, 제27회 전환사채의 내재파상생품입니다.

32. 우발채무 및 약정사항(1) 피고로 계류중인 주요 소송사건

(단위 : 천원)

구 분	소송금액	원고	계류법원	진행상황	내용

피소	200,000	양승모	서울중앙지법	진행중	추심금 소송

피소	1,142,077	서준걸	수원지법 성남지원	진행중	전부 명령

(2) 금융기관과의 한도약정사항 등의 현황

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	통화	한도액	실행액

외상매출채권담보대출	하나은행	KRW	1,600,000	-

(3) 담보로 제공된 자산의 현황(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	설정금액	차입금 및 사채	담보제공사유

당기손익-공정가치측정금융자산	2,757,752	상상인저축은행 등	3,750,000	2,500,000	전환사채 발행에 대한 담보제공(주1)

매각예정비유동자산	969,136

토지, 건물 및 기계장치	17,879,513	새마을금고	12,000,000	10,000,000	단기차입금에 대한 담보제공

투자부동산	17,958,463	새마을금고	10,800,000	9,000,000	장기차입금에 대한 담보제공

종속기업투자 및 관계기업투자	1,162,010	(주)메디콕스	1,162,010	800,000	단기차입금에 대한 담보제공

단기금융상품	300,000	롯데정밀화학	300,000	-	계약이행보증

투자부동산	44,249,976	남서울농업협동조합 등	34,800,000	27,100,000	장기차입금에 대한 담보제공(주2)

5,018,645	새마을금고	3,600,000	3,000,000	장기차입금에 대한 담보제공(주3)

(주)소니트네트웍스	1,400,000	-	계약이행 담보(주4)

개인	1,000,000	1,000,000	잔금 미지급금에 대한 담보제공

매각예정비유동자산	831,000	블랙써밋(주)	500,000	500,000	장기차입금에 대한 담보제공

임차보증금	3,200,000	지스타대부(주) 블랙써밋(주)	3,700,000	3,000,000	차입금에 대한 담보제공

매각예정비유동자산	1,939,000

합 계	96,265,495	73,012,010	56,900,000

(주1) 회사는 기존 차입금 21,590백만원의 상환 및 수원 영통구 소재 투자부동산의 취득 잔금 5,760백만원을 지급하기 위하여 상상인저축은행 등 총 6개 금융기관으로부터 전환사채 발행으로 총 10,000백만원(제27회 전환사채)의 자금을 조달하였으며, 발행한 전환사채에 대하여 기존 차입금에 대한 회사의 담보제공자산을 비롯한 상기 자산을 담보로 제공하였습니다. (주2) 회사는 서울 창천동 소재 투자부동산의 잔금을 지급하기 위하여 (주)소니드네트웍스로부터 27,100백만원을 차입하였으며, 해당 투자부동산을 (주)소니드네트웍스의 차입처인 남서울농협협동조합 등에게 차입금에 대한 담보로 제공하였습니다. (주3) 회사는 성남 분당구 운중동 소재 투자부동산의 중도금을 지급하기 위하여, 소니드리텍(주)로부터 3,000백만원을 차입하였으며, 해당 투자부동산을 소니드리텍(주)의 차입처인 새마을금고에 차입금에 대한 담보로 제공하였습니다. (주4) 회사는 성남 분당구 운중동 소재 투자부동산의 매매계약이행을 담보하기 위하여, (주)소니드네트웍스를 담보권자로 하여 담보를 설정하였습니다.

(4) 당분기말 현재 장기금융상품 4백만원은 당좌개설보증금으로 사용제한되어 있습니다.

(5) 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 현황

(단위 : 천원)

제공자	통화	보증금액	제공받은자	보증내용

서울보증보험	KRW	67,500	소니드 주식회사	이행보증

팍스코건설(주)(주1)	KRW	6,000,000	소니드 주식회사	담보신탁

제이와이미래기술컴퍼니	KRW	2,500,000	소니드 주식회사	담보신탁

(주1) 회사는 전기 이전에 부동산 시행사업에 투자하기 위하여 시행사인 팍스코건설(주)가발생한 권면총액 5,000백만원의 사채를 인수하였으며, 신탁된 시행대상 토지에 대하여 2순위 수익증권을 교부받았습니다.

33. 특수관계자와의 거래(1) 특수관계자 현황

구 분	회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)에이치엘로보틱스

종속기업	소니드개발(주)(주1), 소니드에이아이(주), 린혁신성장합자조합, 린혁신성장투자조합, 소니드리텍(주), 와이지투자조합, 디펜스코리아(주)(주2), (주)소니드네트웍스(주3), 클레어픽셀(주)(주4), 소니드디앤디(주)(주5)

관계 및 공동기업	(주)메디콕스(주6), (주)테크늄, (주)페이스메이커스, 린문화예술투자조합, 싸이커뮤니케이션즈(주)(주7),

기타의 특수관계자	(주)린벤처스(주8), (주)소니드온(주9), 기타 주요임직원

(주1) 전기 중 매각을 추진함에 따라 매각예정비유동자산으로 분류되었습니다. (주2) 전기 중 이사회구성원 전원을 선임함에 따라 실질 지배력을 획득하여 공동기업에서 종속기업으로 분류하였습니다. (주3) 회사가 취득한 투자부동산의 잔금을 지급하기 위하여 (주)소니드네트웍스로부터 차입 후 종속기업으로 편입하였습니다. (주4) 사업다각화를 통한 신성장 동력 확보 목적으로 전기 중 취득하여 종속기업으로편입하였습니다. (주5) 사업다각화를 통한 신성장 동력 확보 목적으로 당기 중 취득하여 종속기업으로 편입되었습니다. (주6) 전기 중 (주)메디콕스의 지배력을 상실함에 따라 관계기업으로 분류하였으며, 매각을 추진함에 따라 매각예정비유동자산으로 분류되었습니다. (주7) 전기 중 사업다각화를 통한 신성장 동력 확보 목적으로 취득하여 관계기업으로 편입되었습니다. (주8) 전기 중 지분의 일부를 처분함에 따라 당사가 지배력을 상실하여 종속기업에서기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 기타의 특수관계자에 포함되었습니다. (주9) 소니드리텍(주)의 종속기업으로 기타의 특수관계자에 포함되었습니다.

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역(단위 : 천원)

구 분	당분기

회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	상품	기타

종속기업	소니드개발(주)	-	985	-	-

소니드에이아이(주)	-	60,697	-	607

소니드리텍(주)	-	5,542	-	48,148

디펜스코리아(주)	-	1,696	-	-

(주)소니드네트웍스	-	3,908	-	423,554

소니드디앤디(주)	-	-	-	46,486

관계기업	(주)테크늄	-	6,164	-	-

싸이커뮤니케이션즈(주)	-	12,163	-	-

기타의 특수관계자	(주)소니드온	-	6,464	-	-

(주)린벤처스	-	121	-	502,500

(단위 : 천원)

구 분	전분기

회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	상품	기타

종속기업	소니드개발(주)	-	8,177,538	-	-

소니드로보틱스(주)	-	28,461,648	-	1,492,240

(주)린벤처스	-	13,097,143	-	-

(주)소니드리텍	-	7,604,492	-	-

관계기업	(주)테크늄	-	6,232,877	-	-

디펜스코리아(주)	-	11,487,817	-	-

기타의 특수관계자	(주)소니드온	-	2,110,958	-	-

기타 주요임직원	-	310,399	-	-

(3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역의 현황

(단위 : 천원)

구 분	회사명	계정명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

종속기업	소니드개발(주)	단기대여금	11,630,969	-	11,491,600	-

단기대여금충당금	(11,491,600)	-	(11,491,600)	-

장기대여금	1,200,000	-	1,200,000	-

장기대여금충당금	(1,200,000)	-	(1,200,000)	-

미수금	12,867	-	12,537	-

미수금충당금	(12,537)	-	(12,537)	-

미수수익	1,041,197	-	1,040,512	-

미수수익충당금	(1,040,512)	-	(1,040,512)	-

소니드에이아이(주)	단기대여금	4,073,458	-	3,841,600	-

미수금	140,450	-	125,285	-

미수수익	241,275	-	196,411	-

금융리스채권	29,837	-	47,607	-

임대보증금	-	60,000	-	60,000

소니드리텍(주)	단기대여금	507,962	-	474,780	-

미수수익	38,439	-	32,897	-

장기차입금	-	3,000,000	-	3,000,000

미지급비용	-	9,082	-	9,082

디펜스코리아(주)	단기대여금	111,034	-	1,065,000	-

단기대여금충당금	1,065,000	-	(1,065,000)	-

장기대여금	(1,065,000)	-	-	-

징기대여금충당금	22,017	-	-	-

미수금	57,301	-	11,008	-

미수수익	(56,656)	-	56,656	-

미수수익충당금	-	-	(56,656)	-

금융리스채권	85,409	-	94,366	-

(주)소니드네트웍스	단기대여금	203,590	-	157,500	-

미수금	224,440	-	220,631	-

미수수익	3,871	-	1,896	-

미지급금	-	92,057	-	30,839

장기차입금	-	27,100,000	-	27,100,000

임대보증금	-	30,000	-	30,000

미지급비용	-	46,404	-	185,616

소니드디앤디(주)	선급금	215,000	-	-	-

단기차입금	-	10,000,000	-	-

관계기업	(주)테크늄	단기대여금	500,000	-	500,000	-

단기대여금충당금	(500,000)	-	(500,000)	-

미수금	11,055	-	11,055	-

미수금충당금	(11,055)	-	(11,055)	-

미수수익	74,658	-	68,493	-

미수수익충당금	(68,493)	-	(68,493)	-

(주)페이스메이커스	미수금	25,300	-	25,300	-

미수금충당금	(25,300)	-	(25,300)	-

싸이커뮤니케이션즈(주)	단기대여금	1,010,300	-	894,000	-

단기대여금충당금	(894,000)	-	(315,736)	-

미수금	2,750	-	2,200	-

미수수익	18,269	-	6,606	-

임대보증금	-	10,000	-	10,000

(주)메디콕스	미지급비용	-	23,195	-	14,497

전환사채	-	3,100,000	-	3,400,000

단기차입금	-	800,000	-	800,000

기타의 특수관계자	(주)소니드온	단기대여금	566,870	-	572,870	-

단기대여금충당금	(315,736)	-	(315,736)	-

미수수익	39,330	-	32,866	-

(주)린벤처스	단기대여금	30,000	-	-	-

미수수익	44,289	-	44,168	-

미수수익충당금	(44,168)	-	(44,168)	-

미지급금	-	4,062	-	4,062

미지급비용	-	2,500	-	-

전환사채	-	500,000	-	-

(주)소니드화유리사이클	선급금	-	-	85,491	-

선급금대손충당금	-	-	(85,491)	-

미수금	-	-	40,052	-

미수금대손충당금	-	-	(40,052)	-

투바이트(주)	장기금융상품	-	-	2,200,000	-

단기차입금	-	-	-	100,000

미지급비용	-	-	-	618

기타 주요임직원	미수수익	2,077	-	2,077	-

단기차입금	-	300,000	-	300,000

미지급비용	-	5,482	-	5,482

(4) 특수관계자와의 자본 및 자금 거래 내역

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기

유상 증자	현금 (현물)
출자	채무증권거래	자금대여거래	기타 (주1)

기초	취득	처분/ 회수	기말	기초	대여	회수	기말

종속기업	소니드개발(주)	-	-	-	-	-	-	12,691,600	139,369	-	12,830,969	-

소니드에이아이(주)	-	-	-	-	-	-	3,841,600	331,858	100,000	4,073,458	17,773

소니드리텍(주)	-	-	-	-	-	-	474,780	33,182	-	507,962	-

디펜스코리아(주)	-	-	2,000,000	-	-	2,000,000	1,065,000	111,034	-	1,176,034	10,008

(주)소니드네트웍스	-	-	-	-	-	-	157,500	46,090	-	203,590	-

소니드디앤디(주)	-	10,000	-	-	-	-	-	-	-	-	10,000,000

관계기업	(주)페이스메이커스	-	-	1,500,000	-	-	1,500,000	-	-	-	-	-

싸이커뮤니케이션즈(주)	-	-	-	-	-	-	894,000	161,300	45,000	1,010,300	-

(주)메디콕스	300,000	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타의
특수관계자	(주)소니드온	-	-	-	-	-	-	572,870	-	6,000	566,870	-

(주)린벤처스	-	-	-	-	-	-	-	30,000	-	30,000	-

상기 표에는 포함되지 않은 거래 내역 또는 상기 거래 중 추가 설명은 다음과 같습니다. (주1) 자금거래 내역 중 기타의 내역은 다음과 같습니다. - 소니드에이아이(주) : 회사가 중간리스제공자인 전대리스에 따른 금융리스 거래 - 디펜스코리아(주) : 회사가 리스제공자인 기계장치 금융리스 거래 등

(단위 : 천원)

구 분	회사명	전분기

유상증자	현금(현물)출자	채무증권거래	자금대여거래	기타 (주4)

기초	취득	처분/회수	기말	기초	대여	회수	기말

종속기업	소니드개발(주)	-	-	-	-	-	-	12,282,000	200,000	-	12,482,000	-

소니드로보틱스(주)	-	-	-	-	-	-	2,332,000	285,000	-	2,617,000	18,000

(주)린벤처스	-	-	-	-	-	-	1,003,000	300,000	-	1,303,000	-

소니드리텍(주)	-	-	-	-	-	-	800,000	250,000	430,000	620,000	-

(주)메디콕스	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	479,257

관계기업	디펜스코리아(주)	-	-	2,000,000	-	-	2,000,000	875,000	-	-	875,000	10,008

(주)페이스메이커스	-	-	1,500,000	-	-	1,500,000	-	-	-	-	-

린문화예술투자조합
(주1)	-	100,000	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)소니드화유리사이클(주2)	-	500,000	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타의 특수관계자	(주)소니드온	-	-	-	-	-	-	450,000	260,000	250,000	460,000	-

기타 주요임직원	-	-	-	-	-	-	59,204	40,000	37,599	61,605	-

상기 표에는 포함되지 않은 거래 내역 또는 상기 거래 중 추가 설명은 다음과 같습니다. (주1) 회사는 린 문화 예술투자조합을 10주(100백만원)를 추가 출자하였습니다. (주2) 회사는 주식회사 소니드화유리사이클을 500,000주(500백만원,지분율 65.8%)를 출자하여 관계기업으로 분류하였습니다. (주3) 회사는 관계회사인 (주)코뱃을 제3자에게 매각하였습니다. (주4) 자금거래 내역 중 기타의 내역은 다음과 같습니다. - 소니드에이아이(주) : 회사가 중간리스제공자인 전대리스에 따른 금융리스 거래 - 디펜스코리아㈜ : 회사가 리스제공자인 기계장치 금융리스 거래 등 - ㈜메디콕스 : 회사가 보유한 ㈜싸이토젠 주식을 일부 매도 (5) 제공한 지급보증 및 담보제공 1) 회사는 종속기업인 소니드리텍(주)의 차입금관련 지급보증(1,400백만원)을 제공하였습니다. 2) 회사는 종속기업인 (주)소니드네트웍스 차입금 관련 서대문구 창천동 소재 투자부동산((주)소니드네트웍스의 차입금액: 29,000백만원)을 담보로 제공하였습니다.

3) 회사는 종속기업인 소니드리텍(주)의 차입금 관련 성남 분당구 운중동 소재 투자부동산(소니드리텍(주)의 차입금액: 3,000백만원)을 담보로 제공하였습니다. 4) 회사는 종속기업인 소니드디앤디(주)의 차입금관련 유형자산을 담보로 제공하였습니다. 5) 회사는 제3자 엠알에스인터네셔널의 차입금관련 투자부동산을 담보로 제공하였습니다. (6) 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 현황

(단위 : 천원)

제공자	통화	보증금액	제공받은자	보증내용

(주)제이와이미래기술컴퍼니	KRW	2,500,000	소니드 주식회사	담보신탁

(7) 주요 경영진에 대한 보상의 현황 회사는 등기이사 및 기업활동의 계획 ㆍ 운영 ㆍ 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사와 감사(비상임 포함)를 주요 경영진에 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	180,719	352,172

퇴직급여	-	20,516

기타장기종업원급여	-	179

합 계	180,719	372,867

34. 주식기준보상 (1) 종업원주식선택권제도 회사는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 2014년과 2018년 3월 정기주주총회에서 승인된 이 제도의 규정에 의해, 부여일 시점에 2년 이상 근속한 경영진과 장기근속종업원은 보통주를 주당 3,741원,2,000원 및 2,226원 에매입할수 있는 주식선택권을 부여 받았습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않으며, 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다.

(2) 주식기준보상계약의 내용

부여일	만기	부여일 옵션의 공정가치(원)	최초 부여수량(주)	주식분할 후 부여수량(주)	부여일 최초 행사가격(원)	주식분할 전 조정된 행사가격(원)	주식분할 후 행사가격(원)

2018-03-28	2025-03-28	273.82	1,024,500	204,900	2,000	50,000	10,000

2018-05-04	2025-05-04	758.54	50,000	10,000	2,226	55,650	11,130

(3) 이항모형에 적용되는 변수

구 분	2018.03.28	2018.05.04

변 수	변 수

평가기준일 종가(단위: 원)	1,620	2,670

행사가격(단위: 원)	2,000	2,226

무위험수익률	2.51%	2,51%

변동성	48.40%	50.66%

할인률	13.05%	13.05%

(4) 주식선택권(주식수) 변동현황(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초	26,800	26,800

기중 권리상실분(주1)	(16,800)	-

퇴사로 인한 권리상실분	-	-

기말	10,000	26,800

(주1) 만기로 인한 권리 상실분입니다. 주식선택권의 가중평균 잔여계약만기는 0.1년이며, 행사된 주식선택권은 없습니다.

35. 매각예정비유동자산 (1) 매각예정비유동자산 분류 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

종속기업투자주식(주1)(주2)	24,499,999	3,854,553	13,256,902	24,499,999	4,452,913	13,256,902

기타의무형자산(주3)	4,250,000	-	-	4,250,000	-	-

관계기업투자주식	-	-	-	-	-	-

합 계	28,749,999	3,854,553	13,256,902	28,749,999	4,452,913	13,256,902

(주1) 전기 중 종속기업인 (주)메디콕스의 매각이 결정됨에 따라 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 2025년 중 매각이 완료될 예정입니다. (주2) 전기 중 종속기업인 소니드개발(주) 매각이 결정됨에 따라 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 2025년 중 매각이 완료될 예정입니다. (주3) 전기 중 기타무형자산의 매각이 결정됨에 따라 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 2025년 중 매각이 완료될 예정입니다.

36. 보고기간 후 사건

(1) 지스타대부 주식회사, 블랙써밋 주식회사 3,500백만원 차입금 상환함에 따라 청담동 서울 사무실 보증금 3,200백만원 및 ㈜메디콕스 주식 10,000,000주 담보 설정이 해소되었습니다. (2) 회사는 휴림인베스트먼트대부로부터 3,500백만원을 차입하였으며 해당 차입금에 대하여 제25회 전환사채 6,800백만원, 제27회 전환사채 2,000백만원 및 (주)메디콕스 주식 9,000,000주를 추가로 담보제공하였습니다. 이후 담보물 주가 하락으로 전량 담보권 실행하여 일부 차입금 상환하였습니다. (3) 회사는 제32회 전환사채 5,010백만원을 발행완료 하였습니다.