제이케이시냅스 분기보고서 (2023.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황 - 연결재무제표 기준

① 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제25기1분기	매출채권	30,541,670	(3,062,942)	10.0%

대여금	4,047,976	(1,954,184)	48.0%

미수금	1,371,422	(72,184)	5.3%

미수수익	244,941	(11,014)	4.5%

보증금	7,277,828	(73,321)	1.0%

현재가치할인차금	(128,186)	-	-

합계	43,355,651	(5,173,645)	11.9%

제24기	매출채권	27,391,514	(3,832,743)	14.0%

대여금	1,621,415	(268,457)	16.6%

미수금	1,692,031	(47,610)	2.8%

미수수익	85,172	-	-

보증금	1,784,995	(30,432)	1.7%

현재가치할인차금	(41,041)	-	-

합계	32,534,086	(4,179,242)	12.8%

제23기	매출채권	6,756,947	(288,415)	4.3%

대여금	6,792,831	(5,365,838)	79.0%

미수금	4,045,797	(25,709)	0.6%

미수수익	314,285	(263,835)	83.9%

보증금	5,244,674	-	0%

현재가치할인차금	(383,874)	-	0%

합계	22,770,662	(5,943,797)	26.1%

② 대손충당금 변동 현황 (단위 : 천원)

구분	제25기 1분기	제24기	제23기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	6,144,588	5,943,797	6,620,756

2. 순대손처리액

① 대손처리액(상각채권액)	(970,943)	(3,668,004)	(916,605)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	4,020,797	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	(152,002)	239,644

4. 기말 대손충당금 잔액합계	5,173,645	6,144,588	5,943,797

③ 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사는 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

*개별분석 및 과거대손경험률

1. 부도, 파산, 폐업, 회사정리절차 개시 100% 설정

2. 계속거래가 없는 경과기간이 1년이상 연체거래시 100%설정

④ 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원)

구분	제25기 1분기	제24기	제23기

만기미도래	357,121	301,140	6,311,991

3개월미만	107,148	220,653	174,359

3~6개월	199,198	321,254	19,561

6~12개월	525,515	222,120	-

12개월 초	358,178	1,314,320	251,036

합 계	1,190,039	2,078,347	6,756,947

나. 재고자산 현황 - 연결재무제표 기준

① 재고자산의 현황 (단위 : 천원)

사업부문	구분	제25기 1분기	제24기	제23기

전자소재	원재료	1,500,801	1,150,485	988,575

재공품	36,886	27,196	35,267

제품	496,468	943,898	206,717

상품	4,510	3,305	7,615

소계	2,038,665	2,124,884	1,238,174

전자부품	원재료	1,740,186	1,365,389	1,060,538

재공품	754,962	617,146	413,384

제품	990,632	572,389	437,436

상품	268	437	142,481

소계	3,486,048	2,555,361	2,053,839

검사장비	원재료	-	-	-

재공품	912,713	2,791,634	-

제품	-	-	-

상품	-	-	-

소계	912,713	2,791,634	-

미완성공사	부동산	561,762	561,762

총계	원재료	3,240,987	2,515,874	2,049,113

재공품	1,704,561	3,435,976	448,651

제품	1,487,100	1,516,287	644,153

상품	4,778	3,742	150,096

미완성공사	561,762	561,762	3,292,013

합계	6,999,188	8,033,641	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	5.46	5.46	2.26

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.81	2.49	8.50

② 실사일자당사는 2023년 3월말 공장가동 종료시를 기초로 재고실사를 실시하였습니다.③ 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부당사의 동 일자 재고실사시에는 당사의 회계담당부서 및 해당 부서의 담당자 입회하에 실시하였습니다.④ 장기체화재고등 현황 (단위 : 천원)

구 분	제25기 1분기

취득원가	평가충당금	장부가액

상 품	6,392	(1,614)	4,778

제 품	1,644,778	(157,678)	1,487,100

재공품	1,779,706	(75,145)	1,704,561

원재료	3,974,166	(733,179)	3,240,987

미완성공사	561,762	-	561,762

합 계	7,966,804	(967,616)	6,999,188

다. 공정가치 평가내역 - 연결재무제표 기준

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2023.03.31	2022.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	5,418,438	5,418,438	8,741,178	8,741,178

매출채권및기타채권	38,487,408	38,487,408	33,985,924	33,985,924

장단기금융자산	20,700,949	20,700,949	20,497,060	20,497,060

지분증권	18,237,437	18,237,437	12,696,437	12,696,437

채무증권	11,773,287	11,773,287	4,473,287	4,473,287

위험회피파생상품자산	1,249,960	1,249,960	995,009	995,009

합 계	95,867,479	95,867,479	81,388,895	81,388,895

금융부채

매입채무및기타채무	10,095,930	10,095,930	11,927,047	11,927,047

차입금및사채	33,734,725	33,734,725	41,934,653	41,934,653

파생상품부채	3,283,972	3,283,972	9,562,015	9,562,015

리스부채	6,122,297	6,122,297	3,636,238	3,636,238

합 계	53,236,924	53,236,924	67,059,953	67,059,953