제이케이시냅스 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 25 (당)기 분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
제 24 (전)기 분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지
소니드 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 소니드 주식회사(이하, "지배기업") 및 종속기업인(이하 소니드 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업인 소니드 주식회사는 1996년 7월 2일에 화공약품류, 전자재료, 전자부품 및 디스플레이 검사장비의 제조 판매를 주 사업목적으로 설립되어 현재 OLED 및 LCD에 적용되는 디스플레이용 정밀화학소재 및 검사장비, IoT에 적용되는 무선전자 태그 등 을 생산, 판매하고 있습니다. 지배기업은 2007년 1월 1일 상호를 일동화학 주식회사에서 주식회사 이그잭스로 변경 후 2010년 10월 30일에 코스닥 상장법인인 주식회사 SC팅크그린과 합병하였습니다. 한편, 지배기업은 2021년 8월 19일 주식회사 이그잭스에서 얍엑스 주식회사로 상호변경 하였으며, 2022년 3월 31일 얍엑스 주식회사에서 소니드 주식회사로 상호변경 하였습니다. 지배기업은천안에 공장을 두고 있으며, 등록된 본점사무소의 주소는 천안시 서북구 2공단7길 50입니다.

지배기업의 설립시 자본금은 300,000천원이었으나 수차례의 유무상증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 77,846,460천원이며, 주요주주 내역은 다음과 같습니다.

주주명	2023.03.31	비 고

소유주식수(주)	지분율(%)

(주)제이와이미래기술컴퍼니	4,668,392	14.99	최대주주

소니드(주)	302,024	0.97	자기주식

기타	26,168,167	84.04

합 계	31,138,583	100.00

(2) 연결대상 종속기업의 현황

회사명	소재지	보유지분율(%)	결산월	업종

2023.3.31	2022.12.31

Exax Vina Company Limited.(주1)	베트남	100	100	12월	NFC 안테나 제조

(주)소니드랩	대한민국	100	100	12월	모바일마케팅

소니드개발(주)	대한민국	100	100	12월	부동산 개발 및시행업

에프디스플레이(주)(주2)	대한민국	100	100	12월	디스플레이 검사장비 제조 및 판매

소니드로보틱스(주)(주3)	대한민국	100	100	12월	산업용로봇 제조

(주)린벤쳐스	대한민국	80.00	80.00	12월	투자업

린혁신성장 합자조합(주4)	대한민국	73.86	73.86	12월	투자업

(주1) 전기 중 이사회결의로 청산이 결정되었습니다.(주2) 지배기업은 사업다각화를 통한 신성장 동력 확보를 위하여 전기 중 에프디스플레이(주)의 주식 3,000,000주(100%)를 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다.(주3) 지배기업은 사업다각화를 통한 신성장 동력 확보를 위하여 전기 중 소니드로보틱스(주)를 설립하여 종속기업으로 편입하였습니다. 소니드로보틱스(주)의 지분율은 종속회사인 에프디스플레이(주)의 간접지분율을 추가 고려하였습니다.(주4) 지배기업의 지분율은 종속회사인 (주)린벤처스의 간접지분율을 추가 고려하였습니다.

(3) 연결대상 종속회사의 요약 재무상태(내부거래 제거전)

(단위: 천원)

구 분	2023.3.31

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배지분	비지배지분

Exax Vina Company Limited.	20,087	-	262	-	19,825	-

(주)소니드랩	654,729	377,890	618,611	117,102	296,906	-

소니드개발(주)	8,640,544	961,427	10,560,220	62,790	(1,021,039)	-

에프디스플레이(주)	27,398,105	4,812,011	5,533,416	1,092,969	25,583,731	-

소니드로보틱스(주)	1,589,474	690,106	2,462,483	45,501	(228,404)	-

(주)린벤쳐스	2,686,805	5,719	1,567,738	-	899,829	224,957

린혁신성장 합자조합	6,510,000	-	-	-	4,808,000	1,702,000

(단위: 천원)

구 분	2022.12.31

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배지분	비지배지분

Exax Vina Company Limited.	37,401	-	3,040	-	34,361	-

(주)소니드랩	797,458	420,151	615,252	136,975	465,382	-

소니드개발(주)	10,540,143	1,014,814	11,611,577	92,419	(149,039)	-

에프디스플레이(주)	25,868,379	4,865,302	4,625,544	1,206,529	24,901,608	-

소니드로보틱스(주)	58,260	678,456	686,417	47,872	2,427	-

(주)린벤쳐스	2,736,425	6,109	1,503,993	-	990,833	247,708

린혁신성장 합자조합	6,510,000	-	-	-	4,808,000	1,702,000

(4) 종속회사의 요약 경영성과(내부거래 제거전)

(단위: 천원)

구 분	2023.03.31	2022.03.31

매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

(주)이그잭스디엑스	-	-	-	-	2,734,047	(37,007)	(42,512)	(42,512)

Exax Vina Company Limited.	-	(15,296)	(15,293)	(14,537)	1,109,782	6,343	1,347	1,347

(주)바이오이엑스	-	-	-	-	-	(321)	(198)	(198)

(주)소니드랩	584,875	(166,901)	(168,477)	(168,477)	8,266	(1,089,638)	(1,089,906)	(1,089,906)

소니드개발(주)	-	(717,561)	(872,001)	(872,001)	-	(213,235)	(214,797)	(214,797)

(주)지에스페이먼트	-	-	-	-	296,088	(100,626)	(100,447)	(100,447)

에프디스플레이(주)	5,736,045	(126,209)	682,122	682,122	6,170,922	1,127,815	1,493,433	1,493,433

소니드로보틱스(주)	-	(358,612)	(427,790)	(427,790)	-	-	-	-

(주)린벤쳐스	61,500	(77,596)	(113,755)	(113,755)	-	-	-	-

린혁신성장 합자조합	-	-	-	-	-	-	-	-

(5) 종속회사의 요약 현금흐름의 내용(내부거래 제거전)

(단위: 천원)

구 분	2023.3.31

영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	환율효과	기초 현금 및현금성자산	기말 현금 및현금성자산

Exax Vina Company Limited.	(1,373)	-	-	264	8,962	7,853

(주)소니드랩	(70,470)	(3,000)	56,112	-	169,634	152,276

소니드개발(주)	(87,008)	(15,455)	(186,450)	-	334,248	45,335

에프디스플레이(주)	(1,154,789)	(1,514,178)	(124,152)	1,779	4,549,941	1,758,601

소니드로보틱스(주)	(1,102,725)	(924,115)	2,134,660	-	2,316	110,136

(주)린벤쳐스	405,632	(470,000)	-	-	88,058	23,690

린혁신성장 합자조합	-	-	-	-	-	-

(단위: 천원)

구 분	2022.03.31

영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	환율효과	기초 현금 및현금성자산	기말 현금 및현금성자산

(주)이그잭스디엑스	(346,986)	(2,689)	(23,513)	(301)	1,373,848	1,000,359

Exax Vina Company Limited.	10,716	-	(3,329)	415	23,286	31,089

(주)바이오이엑스	(158)	-	-	-	493,537	493,379

(주)소니드랩	(1,222,252)	(499,324)	116,715	-	1,861,607	256,746

소니드개발(주)	(187,162)	(10,521,808)	10,992,816	-	92,103	375,949

(주)지에스페이먼트	(297,458)	(282,000)	(12,803)	-	780,975	188,714

에프디스플레이(주)	(759,367)	375,700	975,499	(1,380)	111,891	702,343

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 2.2 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2023년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 또한, 2023년 1월 1일부터 조기 적용 가능한 새로운 회계기준이 있으나, 연결회사는 분기연결재무제표 작성 시 조기 적용한 제ㆍ개정 기준서가 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차연결재무제표작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 연결회사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천USD, 천VND)

구 분	2023.3.31	2022.12.31

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산

현금및현금성자산	USD	772	1,006,782	USD	2,711	3,436,212

VND	141,495	7,853	VND	166,882	8,962

매출채권	USD	16,049	20,897,445	USD	13,621	17,249,755

CNY	2,392	452,458	CNY	3,698	670,911

기타채권	USD	2,912	3,796,960	USD	3,296	4,177,086

VND	220,429	8,555	VND	-	-

외화부채

매입채무	USD	269	350,834	USD	169	214,712

VND	2,724	151	VND	-	-

기타채무	USD	431	561,323	USD	431	545,609

VND	2,000	111	VND	-	-

외화사채	USD	4,357	6,030,305	USD	4,342	5,502,202

외화차입금	USD	3,956	5,194,212	USD	4,014	5,092,115

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2023.03.31	2022.12.31

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,356,451	(1,356,451)	2,410,273	(2,410,273)

VND	1,615	(1,615)	896	(896)

CNY	45,246	(45,246)	67,091	(67,091)

상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였으며, 통화스왑이 체결된 외화사채 및 외화차입금은 환위험에 노출되어 있지 않음에 따라 제외되었습니다.

(2) 이자율 위험

연결회사의 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 고정이자율이 적용되는 일부 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 연결회사는 이자율 위험에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한이자율 변동이 모든통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.

실행된 시뮬레이션에 근거할 때, 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 조건의 예금과 차입금의 이자율이 1% 변동 시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2023.03.31	2022.12.31

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(30,000)	30,000	(30,000)	30,000

4.1.2 신용위험

신용위험은 재무적 손실의 최소화를 목적으로 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 거래시 재무상태와 과거 경험 및기타 요소들을 포함한 거래상대방의 신용도를 고려하고 있습니다.신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여연결회사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2023.03.31	2022.12.31

현금및현금성자산	5,416,003	8,740,581

매출채권및기타채권(유동)	32,723,458	28,354,843

매출채권및기타채권(비유동)	5,763,950	5,631,081

기타금융자산(유동)	24,376,991	11,435,991

기타금융자산(비유동)	26,334,681	26,230,792

합 계	94,615,083	80,393,288

4.1.3 유동성 위험

현금흐름의 예측은 연결회사의 재무팀이 수행하고 있습니다. 연결회사의 재무팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수,연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

비파생금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성된 만기별 예상현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년초과 5년이하	5년 초과	합 계

2023.03.31

매입채무및기타채무	9,795,618	300,312	-	10,095,930

차입금(주1)	5,624,674	5,286,596	-	10,911,270

전환사채	22,013,459	-	-	22,013,459

외화사채(주1)	4,946,197	-	-	4,946,197

리스부채	1,578,622	1,858,232	-	3,436,854

2022.12.31

매입채무및기타채무	11,489,455	290,312	-	11,779,767

차입금(주1)	5,657,560	5,053,904	-	10,711,464

전환사채	35,342,981	-	-	35,342,981

외화사채(주1)	5,872,781	-	-	5,872,781

리스부채	1,541,298	2,207,022	-	3,748,320

(주1) 차입금 중 외화차입금 및 외화사채의 예상현금흐름은 통화스왑 후의 실제 현금유출액입니다.

4.2 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입부채에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2023.03.31	2022.12.31

총차입부채(I)	37,018,697	45,570,891

차감 : 현금및현금성자산(II)	(5,418,438)	(8,741,178)

순부채(III=I+II)	31,600,259	36,829,713

자본총계(IV)	112,244,221	76,874,884

총자본(V=III+IV)	143,844,480	113,704,597

자본조달비율(III/V)	21.97%	32.39%

5. 영업부문 정보연결회사는 4개의 영업부문으로 구성되어 있으며, 각 영업부문은 최고영업의사결정자들에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 연결회사는 전략적 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이다르므로 분리되어 관리되고 있습니다. 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

보고부문	사업의 내용

전자소재부문	OLED 및LCD에 적용되는 디스플레이용 정밀화학소재생산 및 판매

전자부품부문	스마트폰, IoT 및 핀테크에 적용되는NFC안테나,무선전자 태그 생산 및 판매

장비사업부문	Display PANEL의 화상검사 장비

부동산사업부문	비주거용 건물 임대 및 시행사업

기타 전자결제대행업, 모바일마케팅사업 등의 부문이 있으며, 이러한 부문은 당분기와 전분기의 보고부문 결정을 위한 기준에 미달합니다.

(1) 부문별 손익(단위 : 천원)

구 분	2023.03.31

전자소재	전자부품	부동산사업	장비사업	기 타	연결조정	총 계

IoT	NFC

매출액	8,820,604	3,138,191	51,437	189,000	5,736,045	93,328	(519,612)	17,508,993

연결조정	-	(537,312)	-	-	-	17,700	519,612	-

순매출액	8,820,604	2,600,879	51,437	189,000	5,736,045	111,028	-	17,508,993

영업손익	(479,918)	(194,512)	(159,277)	(715,927)	(126,209)	(602,896)	(47,451)	(2,326,190)

감가상각비	366,214	143,361	11,498	158,944	136,366	66,664	(8,676)	874,371

무형자산상각비	2,039	1,968	1,311	-	4,605	387	70,949	81,259

지분법손익	-	-	-	-	-	166,026	-	166,026

(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31

전자소재	전자부품	부동산사업	장비사업	기 타	연결조정	총 계

IoT	NFC

매출액	6,839,450	4,087,552	1,977,975	237,000	6,170,922	411,109	(2,628,941)	17,095,067

연결조정	-	(1,399,554)	(933,208)	-	-	(296,179)	2,628,941	-

순매출액	6,839,450	2,687,998	1,044,767	237,000	6,170,922	114,930	-	17,095,067

영업손익	400,706	181,592	(222,867)	133,264	6,086,198	(1,348,043)	(4,955,602)	275,248

감가상각비	303,656	130,471	64,150	103,736	84,723	153,861	(35,851)	804,746

무형자산상각비	69,054	3,929	1,443	-	1,495	3,770	-	79,691

지분법손익	-	-	-	-	-	(750,529)	-	(750,529)

(2) 부문별 주요 자산 및 부채(단위 : 천원)

구 분	2023.03.31

전자소재	전자부품	부동산사업	반도체장비	기 타	연결조정	총 계

IoT	NFC

관계기업투자주식	-	-	-	-	-	14,378,142	-	14,378,142

비유동자산(주1)	16,559,504	3,972,722	137,155	9,758,666	1,086,501	4,854,381	3,205,742	39,574,671

(주1) 유형자산, 무형자산, 투자부동산, 사용권자산 등의 금액입니다.

(단위 : 천원)

구 분	2022.12.31

전자소재	전자부품	부동산사업	반도체장비	기 타	연결조정	총 계

IoT	NFC

관계기업투자주식	-	-	-	-	-	4,916,898	-	4,916,898

비유동자산(주1)	16,674,490	4,057,441	148,517	9,891,981	1,225,721	5,188,317	3,265,449	40,451,916

(주1) 유형자산, 무형자산, 투자부동산, 사용권자산 등의 금액입니다.

(3) 지역별 매출액(단위 : 천원)

구 분	2023.03.31	2022.03.31

한국	11,842,194	9,851,913

중국	5,664,952	5,396,218

베트남	-	1,771,617

기타	1,847	75,319

합 계	17,508,993	17,095,067

(4) 매출액의 10%이상을 차지하는 외부매출처

(단위 : 천원)

구 분	2023.03.31	2022.03.31

A	-	4,422,901

B	5,425,586	528,418

C	-	901,908

D	6,545,070	3,076,005

6. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

(1) 금융상품의 범주별 분류내역(단위 : 천원)

구분	2023.03.31

상각후원가 측정 금융자산	당기손익공정가치측정 금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	위험회피파생상품자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합계

금융자산

현금및 현금성자산	5,418,438	-	-	-	-	-	5,418,438

매출채권 및 기타채권	38,487,408	-	-	-	-	-	38,487,408

장단기금융자산	20,700,949	-	-	-	-	-	20,700,949

지분증권	-	18,180,252	57,185	-	-	-	18,237,437

채무증권	-	11,773,287	-	-	-	-	11,773,287

파생상품자산	-	-	-	1,249,960	-	-	1,249,960

합 계	64,606,795	29,953,539	57,185	1,249,960	-	-	95,867,479

금융부채

매입채무 및기타금융부채	-	-	-	-	10,095,930	-	10,095,930

차입금 및 사채	-	-	-	-	33,734,725	-	33,734,725

리스부채	-	-	-	-	3,283,972	-	3,283,972

파생상품부채	-	-	-	-	-	6,122,297	6,122,297

합 계	-	-	-	-	47,114,627	6,122,297	53,236,924

(단위 : 천원)

구분	2022.12.31

상각후원가 측정 금융자산	당기손익공정가치측정 금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	위험회피파생상품자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합계

금융자산

현금 및 현금성자산	8,741,178	-	-	-	-	-	8,741,178

매출채권 및 기타채권	33,985,924	-	-	-	-	-	33,985,924

장단기금융자산	20,497,060	-	-	-	-	-	20,497,060

지분증권	-	12,639,252	57,185	-	-	-	12,696,437

채무증권	-	4,473,287	-	-	-	-	4,473,287

파생상품자산	-	-	-	995,009	-	-	995,009

합 계	63,224,162	17,112,539	57,185	995,009	-	-	81,388,895

금융부채

매입채무 및 기타금융부채	-	-	-	-	11,927,047	-	11,927,047

차입금 및 사채	-	-	-	-	41,934,653	-	41,934,653

리스부채	-	-	-	-	3,636,238	-	3,636,238

파생상품부채	-	-	-	-	-	9,562,015	9,562,015

합 계	-	-	-	-	57,497,938	9,562,015	67,059,953

(2) 금융상품의 종류별 공정가치(단위 : 천원)

구 분	2023.03.31	2022.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	5,418,438	5,418,438	8,741,178	8,741,178

매출채권및기타채권	38,487,408	38,487,408	33,985,924	33,985,924

장단기금융자산	20,700,949	20,700,949	20,497,060	20,497,060

지분증권	18,237,437	18,237,437	12,696,437	12,696,437

채무증권	11,773,287	11,773,287	4,473,287	4,473,287

위험회피파생상품자산	1,249,960	1,249,960	995,009	995,009

합 계	95,867,479	95,867,479	81,388,895	81,388,895

금융부채

매입채무및기타채무	10,095,930	10,095,930	11,927,047	11,927,047

차입금및사채	33,734,725	33,734,725	41,934,653	41,934,653

리스부채	3,283,972	3,283,972	3,636,238	3,636,238

파생상품부채	6,122,297	6,122,297	9,562,015	9,562,015

합 계	53,236,924	53,236,924	67,059,953	67,059,953

연결회사의 경영진은 재무제표에 인식되는 상각후원가측정 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 공정가치 서열체계

1) 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 연결회사의 자산 및 부채 현황

(단위 : 천원)

구 분	2023.03.31	2022.12.31

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	864,000	-	23,089,566	23,953,566	927,900	-	11,184,666	12,112,566

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	55,939	55,939	-	-	55,939	55,939

위험회피파생상품자산	-	1,249,960	-	1,249,960	-	995,009	-	995,009

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	6,122,297	6,122,297	-	-	9,562,015	9,562,015

3) 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치측정금융자산의 장부금액의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	2023.03.31	2022.03.31

기초금액	11,240,605	5,040,624

총손익

당기손익인식금액	504,900	-

기타포괄손익인식금액	-	-

취득	12,100,000	6,000,000

처분	(5,500,000)	-

계정대체(주1)	4,800,000	1,226,275

기말금액	23,145,505	12,266,899

(주1) (주)에프앤아이 전환사채 취득의 대가로 당사의 전환사채를 발행함에 따라 전환사채가 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다.4) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치평가를 위하여 다양한 평가기법을 활용하고 있습니다. 파생금융계약은 시장접근법을적용하여 평가되며, 이외의 금융자산은 미래현금흐름할인법, 순자산가치평가법 등을적용하여 평가됩니다. 회사가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 선도환율, 성장율, 할인율 등이며 회사는 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관된 투입변수를 선택하여 그 공정가치를 평가하고 있습니다. 5) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 (주)행남사 주식은 2021년 6월 7일 상장폐지됨에 따라 수준1에서 수준3로 이동하였으며, 당분기 중 수준간 유의적인 이동은 없습니다. 또한, 당분기 및 전분기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(4) 금융상품의 범주별 손익(단위 : 천원)

구 분	2023.03.31

현금 및현금성자산	상각후원가측정금융자산	당기손익 공정가치금융자산	기타포괄손익공정가치금융자산	위험회피파생상품자산	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치금융부채	합계

당기손익 인식금액

이자수익	3,197	301,947	-	-	-	-	-	305,144

이자비용	-	-	-	-	-	(1,771,370)	-	(1,771,370)

외환차손익 및 외화화산손익	5,561	728,284	-	-	-	(699,062)	-	34,783

대손상각비	-	(909,290)	-	-	-	-	-	(909,290)

기타의 대손상각비	-	(61,653)	-	-	-	-	-	(61,653)

배당금수익	-	-	1,050	-	-	-	-	1,050

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손익	-	-	44,493	-	-	-	-	44,493

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익	-	-	582,400	-	-	-	-	582,400

파생상품 평가손익	-	-	-	-	799,438	-	(5,000,395)	(4,200,957)

사채상환손익	-	-	-	-	-	1,649,653	-	1,649,653

매출채권처분손실	-	(519)	-	-	-	-	-	(519)

소 계	8,758	58,769	627,943	-	799,438	(820,779)	(5,000,395)	(4,326,266)

기타포괄손익 인식금액

파생상품 평가손익	-	-	-	-	(544,486)	-	-	(544,486)

소 계	-	-	-	-	(544,486)	-	-	(544,486)

합 계	8,758	58,769	627,943	-	254,952	(820,779)	(5,000,395)	(4,870,752)

(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31

현금 및현금성자산	상각후원가측정금융자산	당기손익 공정가치금융자산	기타포괄손익공정가치금융자산	위험회피파생상품자산	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치금융부채	합계

당기손익 인식금액

이자수익	24,963	146,246	-	-	-	-	-	171,209

이자비용	-	-	-	-	-	1,454,730	-	1,454,730

외환차손익 및 외화화산손익	(590,553)	292,756	-	-	-	(47,963)	-	(345,760)

대손상각비	-	248,751	-	-	-	-	-	248,751

기타의 대손상각비	-	3,959	-	-	-	-	-	3,959

배당금수익	-	-	16,050	-	-	-	-	16,050

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손익	-	-	331,998	-	-	-	-	331,998

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익	-	-	88,750	-	-	-	-	88,750

파생상품 평가손익	-	-	-	-	161,935	-	360,803	522,738

소 계	(565,590)	691,712	436,798	-	161,935	1,406,767	360,803	2,492,425

기타포괄손익 인식금액

파생상품 평가손익	-	-	-	-	(360,803)	-	-	(360,803)

소 계	-	-	-	-	(360,803)	-	-	(360,803)

합 계	(565,590)	691,712	436,798	-	(198,868)	1,406,767	360,803	2,131,622

7. 현금및현금성자산(단위 : 천원)

구 분	2023.03.31	2022.12.31

현금	3,457	3,585

원화보통예금	1,400,346	3,095,808

외화보통예금	1,014,635	3,441,788

MMDA 등	3,000,000	2,199,997

합계	5,418,438	8,741,178

8. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권및기타채권의 장부금액

(단위 : 천원)

구 분	2023.03.31

채권액	손실충당금	장부금액

유동항목

매출채권	30,420,999	(2,942,271)	27,478,728

대여금(주1)	2,300,595	(206,804)	2,093,791

미수금	1,696,848	(47,610)	1,649,238

미수수익	233,927	-	233,927

보증금	1,322,424	(17,585)	1,304,839

현재가치할인차금	(37,065)	-	(37,065)

소 계	35,937,728	(3,214,270)	32,723,458

비유동항목

매출채권	120,670	(120,670)	-

대여금(주1)	1,747,381	(1,747,381)	-

미수금	24,574	(24,574)	-

미수수익	11,014	(11,014)	-

보증금	5,955,404	(55,736)	5,899,668

현재가치할인차금	(135,718)	-	(135,718)

소 계	7,723,325	(1,959,375)	5,763,950

합 계	43,661,053	(5,173,645)	38,487,408

(주1) 당분기 중 3,576백만원의 대여금이 회수되었고 4,255백만원이 대여되었습니다. 당분기말 현재 (주)국보인터내셔널 외 8개사와 개인 4인에 대하여 4,048백만원(손실충당금 설정 전)의 대여금이 존재합니다.

(단위 : 천원)

구 분	2022.12.31

채권액	손실충당금	장부금액

유동항목

매출채권	27,391,514	(3,832,743)	23,558,771

대여금(주1)	1,621,415	(268,457)	1,352,958

미수금	1,692,031	(47,610)	1,644,421

미수수익	85,172	-	85,172

보증금	1,784,995	(30,432)	1,754,563

차감 : 현재가치할인차금	(41,041)	-	(41,041)

소 계	32,534,086	(4,179,242)	28,354,844

비유동항목

매출채권	120,670	(120,670)	-

대여금(주1)	1,747,381	(1,747,381)	-

미수금	24,574	(24,574)	-

미수수익	11,014	(11,014)	-

보증금	5,842,483	(61,707)	5,780,776

차감 : 현재가치할인차금	(149,695)	-	(149,695)

소 계	7,596,427	(1,965,346)	5,631,081

합 계	40,130,513	(6,144,588)	33,985,925

(주1) 전기 중 18,645백만원의 대여금이 회수되었고 19,847백만원이 대여되었습니다. 전기말 현재 (주)국보인터내셔널 외 8사와 개인 3인에 대하여 3,369백만원(손실충당금 설정 전)의 대여금이 존재합니다.

(2) 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	2023.03.31	2022.03.31

매출채권	기타채권	합 계	매출채권	기타채권	합 계

기초금액	3,953,413	2,191,175	6,144,588	288,415	5,655,382	5,943,797

대손상각비(환입)	(890,472)	(80,471)	(970,943)	248,751	3,959	252,710

제각	-	-	-	-	-	-

기타	-	-	-	3,546,158	89,239	3,635,397

기말금액	3,062,941	2,110,704	5,173,645	4,083,324	5,748,580	9,831,904

당분기말 매출채권 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.

(3) 매출채권 연령분석(단위 : 천원)

구 분	2023.03.31	2022.12.31

매출채권	기대손실율	합 계	매출채권	기대손실율	합 계

연체되지 않은 채권	26,112,277	1.37%	357,121	22,119,680	1.36%	301,140

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	712,421	15.04%	107,148	932,454	23.66%	220,653

3개월 초과 6개월 이하	491,533	40.53%	199,198	670,375	47.92%	321,254

6개월 초과 12개월 이하	1,098,645	47.83%	525,515	451,159	49.23%	222,120

12개월 초과	611,012	58.62%	358,178	1,764,589	74.48%	1,314,320

소 계	2,913,611	1,190,039	3,818,577	2,078,347

손상채권	1,515,781	100.00%	1,515,781	1,573,927	100.00%	1,573,927

합 계	30,541,669	3,062,941	27,512,184	3,953,414

(4) 기타채권 연령분석(단위 : 천원)

구 분	2023.03.31	2022.12.31

매출채권	기대손실율	합 계	매출채권	기대손실율	합 계

연체되지 않은 채권	11,094,091	1.08%	120,174	10,517,985	0.88%	92,139

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	34,437	0.00%	-	552	0.00%	-

3개월 초과 6개월 이하	326	0.00%	-	-	-

6개월 초과 12개월 이하	-	-	-	-	-

12개월 초과	757	100.00%	757	5,851	87.08%	5,095

소 계	35,520	757	6,403	5,095

손상채권	1,989,773	100.00%	1,989,773	2,093,941	100.00%	2,093,941

합 계	13,119,384	2,110,704	12,618,329	2,191,175

9. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 세부내역

(단위 : 천원)

구 분	2023.03.31	2022.12.31

유동항목

단기금융상품(주1)	360,000	260,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	24,016,991	11,175,991

소 계	24,376,991	11,435,991

비유동항목

장기금융상품(주2,3,4)	20,340,949	20,237,060

당기손익-공정가치측정 금융자산	5,936,548	5,936,547

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	57,185	57,185

소 계	26,334,682	26,230,792

합 계	50,711,673	37,666,783

(주1) 단기금융상품 300백만원(전기말 : 260백만원)은 신한은행 정기예금이며, 이 중 일부는 계약이행보증 목적으로 질권설정되어 사용이 제한되어 있습니다.(주2) 장기금융상품 중 4백만원(전기말 : 4백만원)은 당좌개설보증금으로 사용제한되어 있으며, 337백만원(전기말 : 336백만원)은 신탁원본의 관리를 위하여 메리츠증권에 개설된 증권계좌에 예치된 금액으로, 해당 계좌는 질권설정되어 사용이 제한되어있습니다(주석34) .(주3) 장기금융상품 중 15,000백만원(전기말 : 14,896백만원)은 메리츠증권과의 전환사채(제20회) 발행계약 및 유가증권 신탁계약에 따라 수협은행에 신탁된 국공채이며, 신탁대상 유가증권 및 이에 부수하는 권리 일체를 신탁원본으로 하여 수익권증서가 발행되어 제1종 수익권증서는 메리츠증권이, 제2종 수익권증서는 회사가 보유하고 있습니다.(주4) 장기금융상품 중 팍스코건설(주) 발행 회사채 5,000백만원(전기말 : 5,000백만원)을 취득하였으며, 회사는 동 회사채를 인수하면서 팍스코건설(주)와 사업완료일로부터 1개월 이내에 시행 사업으로 발생한 이익을 정산하여 발생이익의 30%를 분배받기로 하는 이익분배 약정을 체결하였습니다.

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역

(단위 : 천원)

회사명	2023.03.31	2022.12.31

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	평가손익누계액	장부금액	장부금액

시장성 있는 지분증권

상상인	50,000	0.09%	415,000	(167,001)	247,999	306,500

포스링크	5,555	0.01%	152,523	(152,523)	-	-

베노홀딩스	200,000	0.90%	1,000,000	(384,000)	616,000	480,000

이엔에프테크	-	-	-	-	-	141,400

다믈멀티미디어	510,000	2.55%	5,100,000	504,900	5,604,900	-

시장성 없는 지분증권

행남사	138,000	0.45%	321,193	(321,193)	-	-

메콕스큐어메드	1,109,443	19.38%	6,600,469	610,911	7,211,380	7,211,380

커넥	94,117	17.34%	3,999,973	-	3,999,973	3,999,973

아르스헥사	50,000	10.00%	500,000	-	500,000	500,000

시장성 없는 채무증권

페이스메이커스 전환사채	-	-	1,500,000	(63,425)	1,436,575	1,436,575

디펜스코리아 전환사채	-	-	2,000,000	-	2,000,000	1,000,000

(주)에프앤아이 전환사채	-	-	5,000,000	-	5,000,000	-

국보 전환사채	-	-	-	-	-	1,000,000

(주)옵트론텍 전환사채	-	-	1,000,000	-	1,000,000	-

미구스타컴퍼니 전환사채	-	-	500,000	-	500,000	500,000

이웃메디컬 전환사채	-	-	500,000	36,712	536,712	536,712

오성투자조합 출자금	-	-	500,000	-	500,000	-

제이에쿼티1호조합 출자금	-	-	800,000	-	800,000	-

에스케이1호조합 출자금	1,000	19.99%	1,000,000	(1,000,000)	-	-

합 계	30,889,158	(935,619)	29,953,539	17,112,540

(3) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	2023.03.31	2022.03.31

기초금액	17,112,540	7,337,890

취득	13,100,000	6,000,000

평가	582,400	88,750

대체(주1)	4,800,000	-

처분	(5,641,400)	(415,000)

기말금액	29,953,540	13,011,640

(주1) (주)에프앤아이 전환사채 취득의 대가로 당사의 전환사채를 발행함에 따라 전환사채가 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다.

(4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내역

(단위 : 천원)

회사명	2023.03.31	2022.12.31

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	평가손익누계액	장부금액	장부금액

시장성 없는 지분증권

대구시민프로축구단(주1)	-	-	1,246	-	1,246	1,246

전진팜스토리	799,376	15.07	999,220	(999,220)	-	-

일동케미칼(주)	67,400	13.93	1,226,276	(1,170,337)	55,939	55,939

합 계	2,226,742	(2,169,557)	57,185	57,185

(주1) 시장성 없는 비상장주식은 공정가치 결정을 위한 정보가 불충분하고, 공정가치범위가 넓어 원가를 공정가치 최선의 추정치로 보았습니다.

(5) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	2023.03.31	2022.03.31

기초금액	57,185	110,730

대체	-	1,226,276

평가	-	-

처분	-	-

기말금액	57,185	1,337,006

10. 재고자산(1) 재고자산의 세부내역

(단위 : 천원)

구 분	2023.03.31	2022.12.31

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	6,392	(1,614)	4,778	5,344	(1,601)	3,743

제품	1,644,778	(157,678)	1,487,100	1,670,056	(153,769)	1,516,287

재공품	1,779,706	(75,145)	1,704,561	3,511,414	(75,437)	3,435,977

원재료	3,974,166	(733,179)	3,240,987	3,277,371	(761,498)	2,515,873

미완성공사	561,762	-	561,762	561,762	-	561,762

합 계	7,966,804	(967,616)	6,999,188	9,025,947	(992,305)	8,033,642

(2) 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실

(단위 : 천원)

구 분	2023.03.31	2022.03.31

재고자산평가손실(환입)	(24,689)	56,554

11. 기타자산(1) 기타자산의 세부내역

(단위 : 천원)

구 분	2023.03.31	2022.12.31

유동	비유동	유동	비유동

선급금	10,337,482	382,727	11,356,774	382,727

차감 : 대손충당금	(419,674)	(382,727)	(419,674)	(382,727)

소 계	9,917,808	-	10,937,100	-

선급비용	56,687	-	97,944	-

부가세대급금	8,310	-	71,745	-

합 계	9,982,805	-	11,106,789	-

(2) 기타자산의 대손충당금 변동내역(단위 : 천원)

구 분	2023.03.31	2022.03.31

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	419,674	382,727	499,674	382,727

대손상각비	-	-	-	-

유동성대체	-	-	-	-

기말금액	419,674	382,727	499,674	382,727

12. 유형자산(1) 유형자산의 내역(단위 : 천원)

구분	2023.03.31

취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	8,783,278	-	-	-	8,783,278

건물	9,033,726	(2,014,918)	-	-	7,018,808

구축물	1,406,340	(233,274)	-	-	1,173,066

기계장치	26,262,165	(22,394,592)	-	(14,063)	3,853,510

차량운반구	493,231	(272,213)	(19,523)	-	201,495

공구와기구	3,087,142	(2,703,233)	(1,580)	(86,268)	296,061

집기비품	1,893,410	(1,301,662)	-	(145)	591,603

시설장치	1,595,548	(528,143)	-	-	1,067,405

건설중인자산	524,450	-	-	-	524,450

사용권자산	4,610,013	(1,571,224)	-	-	3,038,789

합 계	57,689,303	(31,019,259)	(21,103)	(100,476)	26,548,465

(단위 : 천원)

구분	2022.12.31

취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	8,783,278	-	-	-	8,783,278

건물	9,033,726	(1,958,367)	-	-	7,075,359

구축물	1,406,340	(215,695)	-	-	1,190,645

기계장치	26,237,165	(22,231,364)	-	(18,772)	3,987,029

차량운반구	506,415	(259,619)	(19,523)	-	227,273

공구와기구	3,087,142	(2,676,294)	(1,580)	(91,059)	318,209

집기비품	1,871,513	(1,259,620)	-	(218)	611,675

시설장치	1,595,548	(434,409)	-	-	1,161,139

건설중인자산	509,750	-	-	-	509,750

사용권자산	4,554,673	(1,154,207)	-	-	3,400,466

합 계	57,585,550	(30,189,575)	(21,103)	(110,049)	27,264,823

(2) 유형자산의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	2023.03.31

기초금액	취득	처분액	감가상각비	해외사업환산손익	대체	기타	연결범위변동	기말금액

토지	8,783,278	-	-	-	-	-	-	-	8,783,278

건물	7,075,359	-	-	(56,551)	-	-	-	-	7,018,808

구축물	1,190,645	-	-	(17,579)	-	-	-	-	1,173,066

기계장치	3,987,029	-	-	(158,519)	-	25,000	-	-	3,853,510

차량운반구	227,273	-	(11,646)	(14,132)	-	-	-	-	201,495

공구와기구	318,209	-	-	(22,148)	-	-	-	-	296,061

집기비품	611,675	31,819	-	(51,891)	-	-	-	-	591,603

시설장치	1,161,139	-	-	(93,734)	-	-	-	-	1,067,405

건설중인자산	509,750	39,700	-	-	-	(25,000)	-	-	524,450

사용권자산	3,400,466	18,213	-	(379,890)	-	-	-	-	3,038,789

합 계	27,264,823	89,732	(11,646)	(794,444)	-	-	-	-	26,548,465

(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31

기초금액	취득	처분액	감가상각비	해외사업환산손익	대체(주1)	기타(주2)	연결범위변동	기말금액

토지	8,763,053	-	-	-	-	-	-	20,225	8,783,278

건물	7,283,211	-	-	(56,482)	-	-	-	18,283	7,245,012

구축물	868,444	-	-	(20,771)	214	-	-	-	847,887

기계장치	3,956,853	17,480	-	(197,874)	833	865,647	-	39,244	4,682,183

차량운반구	177,937	76,689	-	(12,454)	-	-	-	13,764	255,936

공구와기구	444,219	32,982	-	(41,345)	177	27,070	-	4	463,107

집기비품	919,278	15,646	-	(64,217)	-	-	-	33,755	904,462

시설장치	952,583	-	-	(67,882)	-	-	-	56,727	941,428

건설중인자산	721,417	171,300	-	-	-	(892,717)	-	-	-

사용권자산	1,917,684	133,274	(133,385)	(239,985)	-	(89,601)	224,003	931,478	2,743,468

합 계	26,004,679	447,371	(133,385)	(701,010)	1,224	(89,601)	224,003	1,113,480	26,866,761

(주1) 사용권자산의 대체는 운용리스로 제공되는 사용권자산의 투자부동산 대체내역입니다.(주2) 전분기 중 임차한 건물 중 계약변동에 따른 조정된 금액입니다.

(3) 감가상각비의 비용 분류(단위 : 천원)

구분	2023.03.31	2022.03.31

매출원가	385,544	283,979

판매비와 관리비	399,569	392,586

경상연구개발비	9,331	24,445

합 계	794,444	701,010

(4) 당분기말 현재 토지, 건물 및 기계장치는 금융기관 차입금 및 외화사채에 대하여 담보로 제공되어 있으며, 해당 토지, 건물 및 기계장치와 관련된 근저당권 설정액은 8,352,000천원 및 USD 10,320천(전기말 : 8,352,000천원 및 USD 10,320천)입니다.

13. 투자부동산(1) 투자부동산의 내역

(단위 : 천원)

구 분	2023.03.31

취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	2,113,495	-	2,113,495

건물	7,245,677	(241,445)	7,004,232

사용권자산	450,344	(80,831)	369,513

합 계	9,809,516	(322,276)	9,487,240

(단위 : 천원)

구 분	2022.12.31

취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	2,113,495	-	2,113,495

건물	7,245,677	(196,160)	7,049,517

사용권자산	450,344	(46,189)	404,155

합 계	9,809,516	(242,349)	9,567,167

(2) 투자부동산의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	2023.03.31

기초금액	취득	대체	감가상각비	기말금액

토지	2,113,495	-	-	-	2,113,495

건물	7,049,517	-	-	(45,285)	7,004,232

사용권자산	404,155	-	-	(34,642)	369,513

합 계	9,567,167	-	-	(79,927)	9,487,240

(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31

기초금액	취득	대체	감가상각비	기말금액

토지	2,110,790	-	-	-	2,110,790

건물	7,221,328	-	-	(45,228)	7,176,100

사용권자산	865,921	-	-	(58,508)	807,413

합 계	10,198,039	-	-	(103,736)	10,094,303

(3) 투자부동산의 공정가치는 수익환원법, 원가법, 거래사례비교법을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 임대료 인상률, 공실률 및 미래현금흐름 현재가치 계산을 위한 할인율에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 임대료 인상률이 상승하고, 공실률 및 할인율이 하락한다면 투자부동산의 공정가치는 증가할 것입니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 투자부동산 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 투자부동산의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

토지, 건물의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가법인인 대한감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었으며 공정가치는 장부금액과 유사합니다. 사용권자산으로 보유하는 투자부동산에는 기업회계기준서 제1116호에 따라 원가모형을 사용하여 측정하였습니다.

(4) 투자부동산의 수익(단위 : 천원)

구분	2023.03.31	2022.03.31

임대수익	189,000	237,000

직접 운영비용	12,000	12,000

14. 무형자산(1) 무형자산의 내역(단위 : 천원)

구 분	2023.03.31

취득가액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	816,981	(558,634)	(10,161)	248,186

개발비	1,694,617	(1,341,006)	(353,611)	-

소프트웨어	2,182,909	(2,078,770)	(70,541)	33,598

회원권	130,305	-	-	130,305

고객관계	2,858,000	(333,433)	-	2,524,567

영업권	602,311	-	-	602,311

합 계	8,285,123	(4,311,843)	(434,313)	3,538,967

(단위 : 천원)

구 분	2022.12.31

취득가액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	816,681	(555,231)	(10,161)	251,289

개발비	1,694,617	(1,341,006)	(353,611)	-

소프트웨어	2,182,909	(2,072,364)	(70,541)	40,004

회원권	130,305	-	-	130,305

고객관계	2,858,000	(261,983)	-	2,596,017

영업권	602,311	-	-	602,311

합 계	8,284,823	(4,230,584)	(434,313)	3,619,926

(2) 무형자산의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	2023.03.31

기초금액	취득	처분	상각비	연결범위변동	기말금액

산업재산권	251,289	300	-	(3,403)	-	248,186

개발비	-	-	-	-	-	-

소프트웨어	40,004	-	-	(6,406)	-	33,598

회원권	130,305	-	-	-	-	130,305

고객관계	2,596,017	-	-	(71,450)	-	2,524,567

영업권	602,311	-	-	-	-	602,311

합 계	3,619,926	300	-	(81,259)	-	3,538,967

(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31

기초금액	취득	처분	상각비	연결범위변동	기말금액

산업재산권	256,815	1,014	-	(3,350)	-	254,479

개발비	61,892	-	-	(61,892)	-	-

소프트웨어	37,611	7,140	-	(14,449)	-	30,302

회원권	130,305	-	-	-	-	130,305

영업권	1,366,548	-	-	-	2,480,165	3,846,713

합 계	1,853,171	8,154	-	(79,691)	2,480,165	4,261,799

(3) 무형자산상각비의 비용 분류(단위 : 천원)

구분	2023.03.31	2022.03.31

매출원가	3,613	65,276

판매비와 관리비	77,646	14,416

합 계	81,259	79,692

15. 사용권자산 및 리스부채(1) 리스이용자

(1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내역

(단위 : 천원)

구 분	2023.03.31	2022.12.31

부동산	2,212,898	2,482,292

차량운반구	825,891	918,173

합 계	3,038,789	3,400,465

(2) 리스 관련 손익으로 인식된 금액

(단위 : 천원)

구 분	2023.03.31	2022.03.31

사용권자산 감가상각비	379,890	239,985

리스부채 이자비용	30,252	28,720

소액자산리스 및 단기리스 비용	2,464	12,945

사용권자산처분이익	-	4,339

사용권자산처분손실	-	58,204

당분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 426,515천원(전분기:283,289천원)입니다.

(3) 리스부채의 계약상 만기(단위 : 천원)

구 분	2023.03.31	2022.12.31

최소리스료	최소리스료현재가치	최소리스료	최소리스료현재가치

1년이내	1,578,622	1,483,421	1,541,298	1,473,450

1년초과 5년이내	1,858,232	1,800,551	2,207,022	2,162,788

합 계	3,436,854	3,283,972	3,748,320	3,636,238

(4) 리스부채의 유동성분류 내역(단위 : 천원)

구 분	2023.03.31	2022.12.31

유동	1,483,421	1,473,450

비유동	1,800,551	2,162,788

합 계	3,283,972	3,636,238

(2) 리스제공자운용리스 제공내역① 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 수취계획

(단위 : 천원)

구 분	2023.03.31	2022.12.31

1년 이내	58,800	58,800

1년 초과 5년 이내	105,300	120,000

합 계	164,100	178,800

② 운용리스계약과 관련하여 연결회사가 인식한 리스료수익

(단위 : 천원)

구 분	2023.03.31	2022.03.31

리스료 수익	14,700	252,360

16. 관계기업투자(1) 관계기업투자 내역

(단위 : 천원)

회사명	결산월	소재지	2023.03.31	2022.12.31

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)테크늄	12월	대한민국	31.97	950,267	31.97	1,104,979

(주)메디콕스(주1)	12월	대한민국	7.30	5,404,198	4.38	3,777,253

디펜스코리아(주)(주2)	12월	대한민국	50.00	-	50.00	-

(주)페이스메이커스	12월	대한민국	18.18	-	18.18	34,666

(주)케이에스씨비네트웍스(주3)	12월	대한민국	50.00	8,023,677	-	-

합 계	14,378,142	4,916,898

(주1) 의결권의 20% 미만을 보유하고 있으나, 피투자기업의 이사회에 참여하여 주요영업 및 재무정책 결정에 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(주2) 약정에 의한 공동지배력을 보유함에 따라는 공동기업으로 분류되었습니다. (주3) 사업다각화를 통한 신성장 동력 확보 목적으로 당분기 중 취득하여 관계기업으로 편입되었습니다.

(2) 관계기업 요약 재무정보(단위 : 천원)

회사명	2023.03.31

자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄이익

(주)테크늄	4,453,855	4,409,115	44,740	729,761	(454,834)	(454,834)

(주)메디콕스	107,804,085	47,216,432	60,587,654	5,404,057	(3,537,375)	(3,645,963)

디펜스코리아(주)	1,515,779	2,225,584	(709,804)	13,636	(540,255)	(540,255)

(주)페이스메이커스	2,630,603	2,787,108	(156,505)	-	(157,913)	(157,913)

(주)케이에스씨비네트웍스	23,697,807	7,650,453	16,047,354	1,167,107	(282,709)	(282,709)

(단위 : 천원)

회사명	2022.12.31

자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄이익

(주)테크늄	4,532,371	4,032,797	499,574	2,860,506	(1,351,287)	(1,363,142)

(주)린벤처스	2,742,534	1,503,993	1,238,541	750,000	(751,102)	(751,102)

(주)커넥	20,047,907	15,068,157	4,979,750	6,790,299	1,936,559	1,936,559

(주)메디콕스	110,434,129	47,194,369	63,239,760	7,980,305	(15,606,676)	(16,740,406)

디펜스코리아(주)	1,129,388	1,371,135	(241,746)	82,236	(725,103)	(725,103)

(주)페이스메이커스	2,641,486	2,564,647	76,839	-	-	-

(3) 관계기업투자에 대한 지분법 평가내역

(단위 : 천원)

회사명	2023.03.31

기초	취득	처분	지분법손익	잉여금변동	대체	손상	기말

(주)테크늄	1,104,979	-	-	(154,712)	-	-	-	950,267

(주)메디콕스	3,777,253	1,300,000	-	331,701	(4,756)	-	-	5,404,198

디펜스코리아(주)	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)페이스메이커스	34,666	-	-	(34,666)	-	-	-	-

(주)케이에스씨비네트웍스	-	7,999,973	-	23,704	-	-	-	8,023,677

합 계	4,916,898	9,299,973	-	166,027	(4,756)	-	-	14,378,142

(단위 : 천원)

회사명	2022.12.31

기초	취득	처분	지분법손익	자본변동	대체	손상(주2)	기말

(주)테크늄	1,538,814	-	-	(430,045)	(3,790)	-	-	1,104,979

엘투1조합	4,257,383	-	(3,545,544)	(711,839)	-	-	-	-

(주)린벤처스	998,811	-	(1,390,833)	(249,496)	(358,482)	1,000,000	-	-

(주)커넥	-	3,999,973	-	335,799	87,869	(4,423,641)	-	-

(주)메디콕스(주1)	-	11,200,000	-	(249,059)	8,556	-	(7,182,244)	3,777,253

디펜스코리아(주)	-	200,000	-	(200,000)	-	-	-	-

(주)페이스메이커스	-	-	-	-	-	34,666	-	34,666

합 계	6,795,008	15,399,973	(4,936,377)	(1,504,640)	(265,847)	(3,388,975)	(7,182,244)	4,916,898

(주1) 전기 중 지분 취득을 위한 (주)커넥과의 거래에서 회사가 보유하고 있던 (주)커넥 전환사채 6,500백만원을 대용납입, 제21회차 전환사채 3,000백만원을 재발행하여 대용납입, 현금 1,700백만원을 지급하였습니다.(주2) 연결회사는 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 따른 추정치와 평가모형을 활용한 사용가치 및 순공정가치를 고려하여 회수가능가액을 산정 후 손상차손을 인식하였습니다.(4) 관계기업투자의 순자산 구성 내역

(단위 : 천원)

회사명	2023.03.31

기말 순자산	순자산지분가액	영업권	손상	기타투자차액	미반영손실	기말 장부금액

(주)테크늄	44,740	14,303	1,265,184	(329,220)	-	-	950,267

(주)메디콕스	60,587,654	4,422,899	5,098,483	(7,182,244)	3,065,061	-	5,404,198

디펜스코리아(주)	(709,804)	(354,902)	-	-	-	354,902	-

(주)페이스메이커스	(156,505)	(28,453)	20,697	-	-	7,756	-

(주)케이에스씨비네트웍스	16,047,354	8,023,677	-	-	-	-	8,023,677

(단위 : 천원)

회사명	2022.12.31

기말 순자산	순자산지분가액	영업권	손상	미실현손익	기타투자차액	기말 장부금액

(주)테크늄	499,574	159,714	1,265,184	(329,220)	9,302	-	1,104,980

(주)메디콕스	63,239,760	2,769,901	5,098,483	(7,182,244)	-	3,091,113	3,777,253

디펜스코리아(주)	(241,747)	-	-	-	-	-	-

(주)페이스메이커스	76,839	13,969	20,697	-	-	-	34,666

17. 매입채무및기타채무(단위 : 천원)

구 분	2023.03.31	2022.12.31

유동항목

매입채무	6,044,360	6,800,282

미지급금	1,407,589	2,678,617

미지급비용	2,343,669	2,157,836

소 계	9,795,618	11,636,735

비유동항목

미지급금	17,312	17,312

임대보증금	283,000	273,000

소 계	300,312	290,312

합 계	10,095,930	11,927,047

18. 차입금및사채(1) 차입금및사채 현황

(단위 : 천원)

구 분	2023.03.31	2022.12.31

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	3,350,000	-	3,000,000	-

전환사채	16,860,208	-	25,940,336	-

외화사채	6,030,305	-	5,502,202	-

장기차입금	2,417,476	5,076,736	2,412,906	5,079,208

합 계	28,657,989	5,076,736	36,855,444	5,079,208

(2) 단기차입금의 내역(단위 : 천원)

차입처	용 도	만기일	연이자율(%)(2023.03.31)	2023.03.31	2022.12.31

신한은행	운전자금대출	2023-09-15	CD 3M+0.7	2,000,000	2,000,000

기업은행	운영자금대출	2023-05-30	5.96	1,000,000	1,000,000

(주)시리얼	운영자금대출	2024-03-21	4.60	350,000	-

합 계	3,350,000	3,000,000

(3) 장기차입금의 내역(단위 : 천원)

차입처	용 도	만기일	연이자율(%)(2023.03.31)	2023.03.31	2022.12.31

신한은행	운영자금대출	2023-04-15	2.49	1,800,000	1,800,000

신한은행	운영자금대출	2024-04-15	2.38	500,000	600,000

신한은행싱가폴지점	운영자금대출	2025-02-21	3.31	5,256,922	5,162,980

소 계	7,556,922	7,562,980

차감: 유동성대체	(2,417,476)	(2,412,906)

차감: 현재가치할인차금	(62,710)	(70,865)

합 계	5,076,736	5,079,209

(4) 전환사채의 내역(단위 : 천원)

구 분	제20회 전환사채(주1)	제21회 전환사채(주1,2)	제21회 전환사채(주1,2)

발행일	2021-10-08	2023-02-02	2023-03-24

성격	무기명식 무보증 사모	무기명식 무보증 사모	무기명식 무보증 사모

권면총액(천원)	20,000,000	7,800,000	1,200,000

기말잔액(천원)	13,500,000	1,200,000	1,200,000

표면이자율	2%	2%	2%

만기보장수익율	4%(연복리)	4%(연복리)	4%(연복리)

행사기간	2022.10.08~2024.09.08	2023.02.09~2024.09.08	2023.03.24~2024.09.08

행사시 발행주식	보통주	보통주	보통주

전환가액	2,089원(주3)	3,604원(주4)	3,604원(주4)

상환일	2024-10-08	2024-10-08	2024-10-08

조기상환청구권(Put Option)	발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 1개월에 해당하는 날 조기상환 청구가능	최초 발행일로부터 1년이 되는 날 (2022.10.08) 및 이후 매 1개월에 해당하는 날 조기상환 청구가능	최초 발행일로부터 1년이 되는 날 (2022.10.08) 및 이후 매 1개월에 해당하는 날 조기상환 청구가능

발행자의 매도청구권(Call Option)	발행일로부터 1년이 되는 날 및 매1개월에 해당되는 날 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 70%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도 청구가능. 단, 사채권자의 조기상환청구권이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사 매도청구권이 우선함	-	-

전환청구기간	발행일로부터 1년이 되는 날로부터원금 상환기일 1개월 전일까지청구가능.	발행일로부터 1년이 되는 날로부터원금 상환기일 1개월 전일까지청구가능	발행일로부터 1년이 되는 날로부터원금 상환기일 1개월 전일까지청구가능

리픽싱	1. 무상증자, 주식배당 및 준비금자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액 조정
2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에 전환가액 조정3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정4. 사채발행 후 매1개월마다 시가하락에 따른 전환가액 조정	1. 무상증자, 주식배당 및 준비금자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액 조정
2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에 전환가액 조정3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정4. 사채발행 후 매1개월마다 시가하락에 따른 전환가액 조정	1. 무상증자, 주식배당 및 준비금자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액 조정
2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에 전환가액 조정3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정4. 사채발행 후 매1개월마다 시가하락에 따른 전환가액 조정

(주1) 제20회 및 제21회 전환사채는 전기중 발행자 매도청구권 행사로 각각 5,000백만원과 30,000백만원을 만기 전 취득하였습니다.(주2) 만기 전 취득한 제21회 전환사채가 전기 및 당기중 재발행 되었습니다.(주3) 최초 발행시점 전환가액이며, 액면병합 반영 전 전환가액 입니다. 당기 중 전환가액이 조정되었으며 당기말 시점 현재 전환가액은 3,604원입니다.(주4) 재발행시점 전환가액이며, 당기말 시점 현재 전환가액은 3,604원입니다.

(단위 : 천원)

구 분	제23회 전환사채	제24회 전환사채	제1회 전환사채(주2)

발행일	2022-05-11	2022-07-05	2021-12-13

성격	무기명식 무보증 사모	무기명식 무보증 사모	무기명식 무보증 사모

권면총액(천원)	3,000,000	1,000,000	1,500,000

기말잔액(천원)	3,000,000	1,000,000	1,400,000

표면이자율	3%	1%	1%

만기보장수익율	3%(연복리)	1%(연복리)	4%(연복리)

행사기간	2023.05.11~2025.04.11	2023.07.05~2025.06.05	2022.12.13~2023.12.12

행사시 발행주식	보통주	보통주	보통주

전환가액(주1)	1,050원	4,704원	5,000원

상환일	2025-05-11	2025-07-05	2023.12.13

조기상환청구권(Put Option)	발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 1개월에 해당하는 날 조기상환 청구가능	발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 조기상환 청구가능	발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 조기상환 청구가능

발행자의 매도청구권(Call Option)	-	-	발행회사는 전환청구기간이 도래하기 전까지 사채의 원금 전액을 전부 조상환 가능, 조기상환하는날까지 기간동안 발생한 이자는 일할계산하여 전액지급

전환청구기간	발행일로부터 1년이 되는 날로부터 원금 상환기일 1개월 전일까지청구가능	발행일로부터 1년이 되는 날로부터 원금 상환기일 1개월 전일까지청구가능	발행일로부터 1년이 되는 날로부터 원금 상환기일까지 청구가능

리픽싱	1. 무상증자, 주식배당 및 준비금자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액 조정 2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에 전환가액 조정 3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정 4. 사채발행 후 매1개월마다 시가하락에 따른 전환가액 조정 5. 사채발행 후 매3개월마다 시가상승에 따른 전환가액 조정	1. 무상증자, 주식배당 및 준비금자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액 조정 2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에 전환가액 조정 3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정 4. 사채발행 후 매3개월마다 시가하락에 따른 전환가액 조정 5. 사채발행 후 매3개월마다 시가상승에 따른 전환가액 조정	1. 무상증자, 주식배당 및 준비금자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액 조정 2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에 전환가액 조정 3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정

(주1) 최초발행시점의 전환가액이며, 제23회 전환사채는 액면병합 반영 전 전환가액입니다. 전기 중 발행된 제23회, 제24회 전환사채의 전환가액은 각각 1,050원에서 4,954원, 4,704원에서 3,352원으로 조정되었습니다.(주2) 종속기업인 (주)린벤처스가 발행한 전환사채입니다.

(5) 전환사채상환할증금 및 전환권조정 등의 현황

(단위 : 천원)

구 분	2023.03.31

제20회전환사채	제21회전환사채	제23회전환사채	제24회전환사채	제1회전환사채	합 계

액면금액	13,500,000	2,400,000	3,000,000	1,000,000	1,400,000	21,300,000

사채할인발행차금	(401,490)	-	(840)	(542)	-	(402,872)

사채할증발행차금	-	131,361	-	-	-	131,361

사채상환할증금	856,062	152,189	-	-	112,000	1,120,251

전환권조정	(1,454,917)	(2,227,455)	(1,177,098)	(335,047)	(94,015)	(5,288,532)

장부금액	12,499,655	456,095	1,822,062	664,411	1,417,985	16,860,208

(단위 : 천원)

구 분	2022.12.31

제20회전환사채	제21회전환사채(재발행)	제22회전환사채	제23회전환사채	제24회전환사채	제1회전환사채	합 계

액면금액	15,000,000	7,500,000	6,500,000	3,000,000	1,000,000	1,400,000	34,400,000

사채할인발행차금	(511,284)	-	(1,288)	(910)	(587)	-	(514,069)

사채할증발행차금	-	64,460	-	-	-	-	64,460

사채상환할증금	951,180	475,590	-	-	-	112,000	1,538,770

전환권조정	(1,852,784)	(3,791,373)	(2,139,543)	(1,274,847)	(363,469)	(126,811)	(9,548,827)

장부금액	13,587,112	4,248,677	4,359,169	1,724,243	635,944	1,385,189	25,940,334

(6) 외화사채의 내역(단위 : 천원)

구 분	만기일	이자율	2023.03.31	2022.12.31

외화사모FRN	2023-11-30	USD LIBOR3M + 1.05%	6,061,585	5,553,671

차감 : 사채할인발행차금	(31,280)	(51,469)

합 계	6,030,305	5,502,202

(7) 차입금 및 사채의 연도별 상환계획

(단위 : 천원)

기 간	전환사채(주1)	외화사채	단기차입금	장기차입금	합 계

2023.04.01 ~ 2024.03.31	21,300,000	6,061,585	3,350,000	2,417,476	33,129,061

2024.04.01 ~ 2025.03.31	-	-	-	5,139,446	5,139,446

2025.04.01 ~ 2026.03.31	-	-	-	-	-

합 계	21,300,000	6,061,585	3,350,000	7,556,922	38,268,507

(주1) 전환사채 권면액이며, 제20회, 제21회, 제23회, 제24회, 제1회전환사채의 계약상 만기는 1년 이후이나, 제20회, 제21회, 제1회 전환사채는 당분기말 시점 현재 투자자의 조기상환권의 행사가 가능하며, 제23회, 제24회 전환사채는 발행일로부터 1년이 되는 시점부터 투자자의 조기상환청구권 행사가 가능함에 따라 유동부채로 분류되었습니다.

19. 기타부채(단위 : 천원)

구 분	2023.03.31	2022.12.31

유동항목

예수금	283,887	502,292

선수금	335,727	763,727

부가세예수금	161,131	87,367

소 계	780,745	1,353,386

비유동항목

기타장기종업원급여	59,439	59,770

소 계	59,439	59,770

합 계	840,184	1,413,156

20. 순확정급여부채

연결회사는 보고기간말 현재 1년 이상 근무한 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도 및 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형퇴직급여제도와 관련된 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 지아컨설팅(주)에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 확정기여형 퇴직급여제도와 관련된 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

(1) 확정급여부채 산정내역(단위 : 천원)

구 분	2023.03.31	2022.12.31

확정급여채무의 현재가치	1,567,270	1,596,621

사외적립자산의 공정가치	(1,510,207)	(1,515,737)

재무상태표상 확정급여부채	57,063	80,884

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	2023.03.31	2022.03.31

기초금액	1,596,621	1,856,012

당기근무원가	132,752	175,533

이자원가	(7,480)	11,159

재측정요소	-	-

급여지급액	(154,623)	(141,999)

기말 금액	1,567,270	1,900,705

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	2023.03.31	2022.03.31

기초금액	1,515,737	460,032

사외적립자산의 이자수익	-	-

재측정요소	-	-

급여지급액	(6,006)	-

납입액	476	-

기말 금액	1,510,207	460,032

(4) 손익계산서에 반영된 금액(단위 : 천원)

구 분	2023.03.31	2022.03.31

당기근무원가	132,752	175,533

이자원가	(7,480)	11,159

사외적립자산의 이자수익	-	-

합 계	125,272	186,692

(5) 사외적립자산의 구성내역(단위 : 천원)

구 분	금융기관	2023.03.31	2022.12.31

정기예금 및 보험상품	신한은행	711,978	715,018

현대해상	796,482	799,448

삼성화재	1,747	1,270

합 계	1,510,207	1,515,736

21. 파생상품

(1) 통화스왑연결회사는 장기 자금조달을 위하여 외화사모FRN의 이자 및 원금 지급시 노출되는 미래현금흐름의 변동위험을 회피할 목적으로 동일한 규모의 외화유입이 일어날 수 있도록 통화스왑계약을 체결하고, 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 당분기말 현재 위험회피회피목적 파생계약의 세부내용은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천USD)

거래상대방	파생상품 종류	계약일	만기일	계약금액	이자수수조건

신한은행	통화스왑	2020-11-30	2023-11-30	USD 4,400 만기수취	USD LIBOR 3M + 1.05% 수취(주1)

KRW 4,896,760 만기지급	1.34% 지급

신한은행	통화스왑	2022-02-02	2025-02-14	USD 3,738 만기수취(주2)	3.10% 수취

KRW 4,466,910 만기지급(주2)	3.31% 지급

(주1) 연결회사는 이자율지표 개혁이 아직 완료되지 않은 USD LIBOR에 대하여 통화스왑 추가확인거래 계약을 체결하였습니다. 대체되는 금리는 SOFR 복리평균금리에 0.26%를 가산하며, 2023년 7월 1일 부터 통화스왑 계약 만기일까지 적용됩니다.(주2) 외화차입금이 매분기별 USD 42천이 상환됨에 따라 CRS 최초 계약일에 USD 4,200천을 지급하고 5,019,000천원을 수취하며, 만기일에 4,466,910천원을 지급하고 USD 3,738천을 수취하는 조건입니다.(2) 내재파생상품연결회사는 전환사채의 최초 발행시점에 내재파생상품의 분리요건을 만족하는 조기상환청구권, 전환권 및 발행자의 매도청구권을 하나의 내재파생상품계정과목으로 계상하여 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고 있습니다.

(3) 공정가치로 평가한 파생상품 내역

(단위 : 천원)

파생상품 종류	구 분	2023.03.31	2022.12.31

통화스왑	파생상품자산(유동)	959,098	847,597

파생상품자산(비유동)	290,862	147,411

내재파생상품	파생상품부채(유동)(주1)	6,122,297	9,562,015

(주1) 제20회, 제21회, 제23회, 제24회 전환사채에 관한 파생상품부채입니다.

(4) 파생상품 평가손익(단위 : 천원)

파생상품 종류	구 분	2023.03.31	2022.03.31	비 고

통화스왑	파생상품평가이익	-	-	기타포괄손익

파생상품평가손실	(544,486)	(360,803)	기타포괄손익

파생상품평가이익	799,438	522,738	당기손익

파생상품평가손실	-	-	당기손익

내재파생상품	파생상품평가이익	1,250,619	-	당기손익

파생상품평가손실	(6,251,014)	-	당기손익

22. 충당부채

(1) 복구충당부채연결회사는 리스계약 조건에 따라 리스한 자산을 원래 상태로 복구할 때 부담하여야 하는 비용을 리스개시일 또는 해당 자산을 사용한 결과로 의무를 부담하게 되는 특정기간에 충당부채로 인식하고 있습니다. 해당 충당부채는 해당 자산을 복구하기 위하여 필요한 지출에 대한 최선의 추정치로 측정하며, 해당 추정치는 정기적으로 검토하고 새로운 상황에 적합하게 조정하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 변동 내역은 없습니다.

(2) 판매보증충당부채판매보증충당부채는 주로 당분기와 전분기 중 판매된 제품과 관련이 있으며, 연결회사는 유사한 제품과 관련된 과거 보증자료를 기초로 충당부채를 추정하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2023.03.31	2022.03.31

기초	577,005	-

증가	-	-

감소	-	-

기타	-	578,843

기말	577,005	578,843

23. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 연결실체는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는 바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산이 변경될 수 있습니다.

24. 자본금과 주식발행초과금

지배기업이 발행할 주식의 총수는 500,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 31,138,583주이며, 1주당 액면금액은 2,500원입니다.

(단위 : 주, 천원)

2023.03.31

구 분	일 자	주식수	보통주자본금	주식발행초과금

기초	2023-01-01	21,413,561	53,533,905	87,622,647

유상증자	2023-01-18	2,056,556	5,141,390	2,827,626

전환권행사	2023-01-31	1,026,631	2,566,578	1,134,272

전환권행사	2023-02-03	27,746	69,365	40,831

전환권행사	2023-03-27	388,457	971,143	587,901

전환권행사	2023-03-28	1,387,340	3,468,350	1,884,655

전환권행사	2023-03-31	1,831,292	4,578,230	1,339,988

전환권행사	2023-03-31	277,469	693,673	743,932

전환권행사	2023-03-31	1,054,384	2,635,960	4,056,220

전환권행사	2023-03-31	832,408	2,081,020	1,981,475

전환권행사	2023-03-31	842,739	2,106,846	2,477,537

분기말	2023-03-31	31,138,583	77,846,460	104,697,084

(단위 : 주, 천원)

2022.12.31

구 분	일 자	주식수	보통주자본금	주식발행초과금

기초	2022-01-01	86,644,077	43,322,039	77,019,188

유상증자	2022-01-28	12,244,897	6,122,448	8,839,065

주식병합	2022-06-07	(79,111,180)	-	-

전환권행사	2022-10-12	1,635,767	4,089,418	1,764,394

기말	2022-12-31	21,413,561	53,533,905	87,622,647

25. 기타자본항목, 기타포괄손익누계액과 결손금

(단위 : 천원)

구 분	2023.03.31	2022.12.31

기타자본항목

감자차익	9,698,268	9,698,268

신주인수권대가(주1)	743,675	743,675

전환권대가(주1)	583,742	583,742

자기주식(주2)	(2,063,073)	(2,063,073)

자기주식처분손실	(25,926,729)	(25,926,729)

주식선택권(주3)	89,679	114,254

전환권대가상환손익	2,689,675	2,689,675

주식선택권소멸이익	266,699	266,699

기타자본잉여금	(464,741)	(489,316)

합 계	(14,382,805)	(14,382,805)

기타포괄손익누계액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(2,169,557)	(2,169,557)

현금흐름위험회피파생상품평가손익	3,246	193,570

해외사업환산손익	(350,916)	2,490

지분법자본변동	(353,716)	(353,716)

합 계	(2,870,943)	(2,327,213)

결손금	(55,382,428)	(49,521,358)

(주1) 신주인수권대가 및 전환권대가의 변동현황

(단위 : 주, 천원)

2023.03.31

구 분	신주인수권(6,7,8회 신주인수권부사채)	전환권(9,12,13,14회 전환사채)	합 계

행사가능주식수

기초행사가능주식수

전환사채 전환에 따른 감소

기말행사가능주식수

신주인수권 및 전환권 대가

기초금액	743,675	583,742	1,327,417

전환사채 전환에 따른 감소	-	-	-

기말금액	743,675	583,742	1,327,417

(단위 : 주, 천원)

2022.12.31

구 분	신주인수권(6,7,8회 신주인수권부사채)	전환권(9,12,13,14회 전환사채)	합 계

행사가능주식수

기초행사가능주식수	-	-	-

전환사채 전환에 따른 감소	-	-	-

기말행사가능주식수	-	-	-

신주인수권 및 전환권 대가

기초금액	743,675	583,742	1,327,417

전환사채 전환에 따른 감소	-	-	-

기말금액	743,675	583,742	1,327,417

(주2) 자기주식의 변동현황(단위 : 주, 천원)

구 분	2023.03.31	2022.12.31

주식수	장부금액	주식수(*1)	장부금액

기초	302,024	2,063,073	112,221	969,648

취득(*2)	-	-	184,779	1,067,100

주식병합 단수주	-	-	5,024	26,326

기말	302,024	2,063,073	302,024	2,063,074

(*1) 주식병합에 따른 효과를 조정하였습니다.(*2) 전기 중 발생한 자기주식의 취득은 미수금과 관련하여 담보로 제공받은 연결회사의 주식에 대하여 담보권을 실행함에 따라 취득한 내역입니다.

(주3) 주식선택권의 변동현황(단위 : 천원)

구 분	2023.03.31	2022.12.31

기초금액	114,254	124,621

감소	(24,575)	(10,367)

기말금액	89,679	114,254

26. 매출액

(1) 고객과의 계약을 통해 생기는 수익

(단위 : 천원)

구 분	2023.03.31	2022.03.31

매출액

상품매출	841,974	416,741

제품매출	15,895,587	14,835,573

기타매출	771,432	1,083,609

합 계	17,508,993	16,335,923

재화나 용역의 이전시기

한 시점에 이전하는 재화	16,840,362	15,776,356

기간에 걸쳐 이전하는 용역	668,631	559,567

합 계	17,508,993	16,335,923

전분기 중 발생한 매출액 중 759백만원은 중단영업손익에 반영되어 있습니다(주석38 참조).(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식한 계약부채

(단위 : 천원)

구 분	2023.03.31	2022.12.31

계약부채 - 선수금	335,727	763,727

(3) 당기 중 전기로부터 이월된 계약부채의 당기 수익인식 금액은 428,000천원입니다.

27. 판매비와 관리비(단위 : 천원)

구 분	2023.03.31	2022.03.31

급여	1,973,680	1,654,531

퇴직급여	114,389	143,295

복리후생비	394,052	345,605

여비교통비	186,823	93,894

접대비	319,185	131,214

통신비	11,139	8,155

수도광열비	15,321	6,781

전력비	24,106	10,404

세금과공과	69,729	77,175

감가상각비	479,496	490,109

지급임차료	29,688	15,871

수선비	7,557	715

보험료	22,200	15,469

차량유지비	30,196	28,584

경상개발비	554,636	466,591

운반비	64,038	80,987

교육훈련비	175	804

도서인쇄비	811	1,657

사무용품비	2,784	1,777

소모품비	48,570	32,985

지급수수료	2,073,722	1,011,207

광고선전비	180,000	60,000

대손상각비	(909,290)	248,751

무형자산상각비	77,646	14,416

수출제비용	1,882	18,273

견본비	16,753	3,424

에프터서비스비	46,824	18,084

합 계	5,836,112	4,980,758

당분기 중 발생한 판매비와관리비 중 15백만원(전기: 62백만원)은 중단영업손익에 반영되어 있습니다(주석38 참조).

28. 기타수익 및 기타비용(단위 : 천원)

구 분	2023.03.31	2022.03.31

기타수익

외환차익	100,416	96,484

외화환산이익	754,817	200,416

유형자산처분이익	120	-

사용권자산처분이익	-	4,339

매각예정비유동자산처분이익	-	392,672

잡이익	36,360	23,745

합 계	891,713	717,656

기타비용

외환차손	112,321	49,272

외화환산손실	88,535	11,830

기타의대손상각비	(61,653)	3,959

유형자산처분손실	7,101	-

사용권자산처분손실	-	58,204

잡손실	60,430	201,588

사용권자산손상차손	-	-

합 계	206,734	324,853

전분기 중 발생한 기타비용 중 2백만원은 중단영업손익에 반영되어 있습니다(주석38참조).

29. 비용의 성격별 분류(단위 : 천원)

구 분	2023.03.31	2022.03.31

원재료등의 사용액	10,215,159	10,510,405

종업원급여	3,474,446	2,135,633

퇴직급여	244,558	252,603

복리후생비	588,939	355,392

감가상각비	1,220,469	674,413

무형자산상각비	81,259	79,691

경상개발비	610,414	70,746

지급수수료	2,296,986	1,138,658

전력비	260,333	132,221

포장비	90,193	231,551

수출제비용	24,863	92,545

기타비용	712,268	393,157

합 계	19,819,887	16,067,015

당분기 중 계속사업과 관련하여 발생한 매출원가와 판매비와관리비 합계는 19,820백만원(전분기: 16,067백만원)이며, 중단사업과 관련하여 발생한 매출원가와 판매비와관리비 합계는 15백만원(전기: 753백만원)은 중단영업손익에 반영되어 있습니다 (주석38 참조).30. 금융수익 및 금융비용

(단위 : 천원)

구 분	2023.03.31	2022.03.31

금융수익

이자수익	305,141	171,208

외환차익	16,281	702

외화환산이익	-	18,097

파생상품평가이익	2,050,057	522,738

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	640,900	122,000

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	44,493	331,998

배당금수익	1,050	16,050

사채상환이익	1,649,653	-

합 계	4,707,575	1,182,793

금융비용

이자비용	1,771,370	1,454,567

외환차손	10,238	5,957

외화환산손실	625,638	590,933

파생상품평가손실	6,251,014	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	58,500	33,250

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	-

매출채권처분손실	519	2,664

합 계	8,717,279	2,087,371

당분기 중 발생한 금융수익 중 1백만원(전분기: 9백만원), 금융비용 중 전분기 12백만원은 중단영업손익에 반영되어 있습니다(주석38 참조).

31. 관계기업투자손익(단위 : 천원)

구 분	2023.03.31	2022.03.31

관계기업투자이익

지분법이익	355,405	-

지분법적용투자주식처분이익	-	274,355

합 계	355,405	274,355

관계기업투자손실

지분법손실	189,379	750,529

합 계	189,379	750,529

32. 주당손익(1) 기본주당순손실(단위 : 주,천원)

구 분	2023.03.31	2022.03.31

계속영업보통주당기순손실	(5,431,124)	(836,473)

가중평균 유통보통주식수(주1)	23,564,866	94,325,905

계속영업기본주당순손실	(230)원/주	(9)원/주

중단영업보통주당기순손실	(15,293)	1,168

가중평균 유통보통주식수(주1)	23,564,866	94,325,905

중단영업기본주당순손실	(1)원/주	-원/주

(주1) 가중평균유통보통주식수의 계산(단위 : 주)

구 분	2023.03.31	2022.03.31

발행주식수	31,138,583	98,888,974

자기주식수	(302,024)	(1,485,000)

유통주식수 적수(*1)	2,120,837,927	8,489,331,409

일수	90일	90 일

가중평균유통주식수	23,564,866	94,325,905

(*1) 당분기 및 전분기 유통주식수 적수는 유상증자, 전환사채의 전환 등을 반영하여 산정하였습니다.

(2) 희석주당순손익희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권 및 전환사채가 있습니다. 한편, 당분기 및전분기 중 잠재적보통주로 인한 희석 효과가 발생하지 않았으며, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

(3) 잠재적으로 기본주당손익을 희석할 수 있는 금융상품반희석효과로 가중평균보통주식수 계산에서 제외되었으나, 잠재적으로 기본주당손익을 희석할 수 있는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	전환(행사)가격	청구가능기간	전환(행사)가능 주식수

제20회 전환사채	3,064	2022.10.08~2024.09.08	3,745,838

제21회 전환사채	3,064	2023.02.09~2024.09.08	332,963

제21회 전환사채	3,064	2023.03.24~2024.09.08	332,963

제23회 전환사채	4,954	2023.05.11~2025.04.11	605,571

제24회 전환사채	3,352	2023.07.05~2025.06.05	298,329

제1회 전환사채	5,000	2022.12.13~2023.12.12	280,000

제2회 주식매입선택권	10,000	2020.03.28~2025.03.28	37,800

제3회 주식매입선택권	11,130	2020.05.04~2025.05.04	10,000

합 계	5,643,464

33. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 영업으로부터 창출된 현금의 세부내역

(단위 : 천원)

구 분	2023.03.31	2022.03.31

분기순이익(손실)	(5,469,168)	(717,875)

조정:	3,242,029	2,237,542

법인세비용	(15,719)	-

감가상각비	874,371	804,746

무형자산상각비	81,259	79,691

대손상각비	(909,290)	248,751

기타의대손상각비	(61,653)	3,959

이자수익	(305,144)	(171,209)

이자비용	1,771,370	1,454,730

퇴직급여	125,272	186,691

급여(주식보상비용 등)	(17,938)	14,756

유형자산처분이익	(120)	-

유형자산처분손실	7,101	-

외화환산이익	(742,868)	(218,513)

외화환산손실	702,223	602,763

재고자산평가손실	(24,689)	51,967

파생상품평가이익	(2,050,057)	(522,738)

파생상품평가손실	6,251,014	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(44,493)	(331,998)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(640,900)	(122,000)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	58,500	33,250

배당금수익	(1,050)	(16,050)

사채상환이익	(1,649,653)	-

사용권자산처분이익	-	(4,339)

사용권자산처분손실	-	58,204

매각예정비유동자산처분이익	-	(392,672)

지분법이익	(355,405)	-

지분법손실	189,379	750,529

지분법적용투자주식처분이익	-	(274,355)

매출채권처분손실	519	2,664

잡이익	-	(1,285)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(643,913)	(3,774,784)

매출채권의 증감	(2,434,985)	(5,310,995)

미수금의 증감	347,826	(90,425)

선급금의 증감	1,819,292	145,644

선급비용의 증감	41,257	28,408

부가세대급금의 증감	63,713	765,027

재고자산의 증감	1,059,143	(755,669)

예치보증금의 증감	-	(200,000)

매입채무의 증감	(749,603)	943,357

미지급금의 증감	(791,443)	(77,710)

예수금의 증감	(218,406)	(58,599)

미지급비용의 증감	294,623	53,563

선수금의 증감	-	924,614

퇴직금 지급	(148,617)	(141,999)

사외적립자산의 증감	(476)	-

부가세예수금의 증감	73,763	-

영업으로부터 창출된 현금흐름	(2,871,052)	(2,255,117)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래

(단위 : 천원)

구 분	2023.03.31	2022.03.31

전환사채의 전환 및 상환	51,507,797	-

장기차입금의 유동성 대체	154,760	303,414

건설중인자산의 본계정 대체	25,000	892,717

신규 및 변경리스 계약	18,213	721,634

리스부채의 유동성 대체	372,630	363,293

유무형자산 취득으로 인한 미지급변동	499,104	85,164

자기주식의 취득	-	1,268,509

주식선택권의 소멸	24,575	-

전환사채의 당기손익-공정가치측정금융자산 대체	4,800,000	-

단기차입금 미수령액	350,000	-

(3) 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	2023.03.31

기초	현금흐름	비현금	기말

유입	유출	신규 및변경리스	상각	유동성대체	전환사채전환 등	기타(주1)

단기차입금	3,000,000	4,755,000	(4,755,000)	-	-	-	-	-	3,000,000

유동성장기차입금	2,412,906	-	(150,190)	-	-	154,760	-	-	2,417,476

장기차입금	5,079,208	-	-	-	8,156	(154,760)	-	144,131	5,076,735

전환사채 및 외화사채	31,442,539	18,452,000	(6,915,599)	-	1,328,189	-	-	(21,416,615)	22,890,514

파생상품부채(주2)	9,562,015	-	-	-	-	-	-	(3,439,718)	6,122,297

유동파생상품자산(주3)	(847,597)	-	-	-	-	(111,501)	-	-	(959,098)

비유동파생상품자산(주3)	(147,411)	-	-	-	-	111,501	-	(254,952)	(290,862)

리스부채	1,473,450	-	(400,731)	12,793	30,252	372,630	-	(4,973)	1,483,421

장기리스부채	2,162,788	-	-	5,419	-	(372,630)	-	4,973	1,800,550

비유동임대보증금	273,000	-	10,000	-	-	-	-	-	283,000

전환사채발행선수금	428,000	-	(428,000)	-	-	-	-	-	-

재무활동 관련 총부채	54,838,898	23,207,000	(12,639,520)	18,212	1,366,597	-	-	(24,967,154)	41,824,033

(주1) 사채상환이익, 환율변동효과, 파생상품의 인식 및 평가 등에 의한 변동입니다.(주2) 연결회사가 발행한 제20회, 제21회, 제23회, 제24회 전환사채의 내재파상생품입니다.(주3) 외화사채 및 외화차입금 통화스왑 관련 파생상품입니다.

(단위 : 천원)

2022.03.31

구 분	기초	현금흐름	비현금	기말

유입	유출	신규 및변경리스	상각	유동성대체	전환사채전환 등	연결범위변동	기타(주1)

단기차입금	2,185,000	-	(950,000)	-	-	-	-	950,000	-	2,185,000

유동성장기차입금	400,000	-	(100,000)	-	-	303,414	-	-	-	603,414

장기차입금	2,400,000	5,019,000	-	-	-	(303,414)	-	-	66,360	7,181,946

전환사채	41,474,742	6,500,000	(1,664)	-	1,045,328	-	-	2,128,899	(2,765,189)	48,382,116

파생상품부채(주2)	8,505,550	-	-	-	-	-	-	732,127	2,765,189	12,002,866

외화사채	5,073,350	-	-	-	18,222	-	-	-	522,929	5,614,501

파생상품부채(자산)(주3)	(390,905)	-	-	-	-	-	-	-	(161,935)	(552,840)

리스부채	709,376	-	(283,289)	110,928	28,720	289,375	-	314,823	(2,565)	1,167,368

장기리스부채	1,611,845	-	-	331,125	-	(289,375)	-	582,955	-	2,236,550

유동임대보증금	200,000	-	-	-	-	-	-	-	-	200,000

비유동임대보증금	173,000	-	-	-	-	-	-	-	-	173,000

신주청약증거금(주4)	5,000,000	-	(5,000,000)	-	-	-	-	-	-	-

재무활동 관련 총부채	67,341,958	11,519,000	(6,334,953)	442,053	1,092,270	-	-	4,708,804	424,789	79,193,921

(주1) 환율변동효과, 파생상품의 인식 및 평가, 연결범위변동 등에 의한 변동입니다.(주2) 연결회사가 발행한 제20회, 제21회, 제22회, 제1회 전환사채의 내재파상생품입니다.(주3) 현금흐름위험회피회계를 적용하는 통화스왑 관련 파생상품입니다.(주4) (주)제이와이미래기술컴퍼니에 배정된 유상증자 대금 납입에 대한 보증금 성격으로 전분기 중 전액 반환되었습니다.

34. 우발채무 및 약정사항

(1) 금융기관과의 한도약정사항 등의 현황

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천USD)

구 분	금융기관	통화	한도액	실행액

외상매출채권담보대출	하나은행	KRW	1,600,000	-

수출입온렌딩대출	신한은행	KRW	2,000,000	2,000,000

일반자금대출	신한은행	KRW	1,800,000	1,800,000

일반자금대출	신한은행	KRW	500,000	500,000

무역금융	신한은행	KRW	1,000,000	-

역외차입	신한은행	USD	4,200	4,032

파생상품(통화스왑)	신한은행	USD	1,500	987

합 계	KRW	6,900,000	4,300,000

USD	5,700	5,019

(2) 담보로 제공된 자산의 현황

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천USD)

담보제공자산	장부금액	담보권자	통화	설정금액	차입금 및 사채	담보제공사유

토지,건물 및기계장치	17,239,096	신한은행	KRW	8,352,000	4,300,000	차입금의 차입 및 외화사채 발행에 대한 담보제공

USD	5,280	4,400

토지,건물	9,117,726	USD	5,040	4,032

단기금융상품	300,000	롯데정밀화학	KRW	300,000	-	계약이행보증

장기금융상품	15,336,949	메리츠증권	KRW	15,336,949	15,000,000	전환사채 발행에 대한 담보제공(주1)

합 계	41,993,771	KRW	23,988,949	19,300,000

USD	10,320	8,432

(주1) 연결회사는 전기 중 전환사채 발행 및 유가증권신탁계약 등에 따라 메리츠증권에 대하여 부담하는 전환사채의 원리금 상환채무 및 기타 이와 관련한 모든 채무를 담보하기위하여, 전환사채의 투자금에 상당하는 권면액의 유가증권 및 이에 부수하는 권리 일체를 신탁원본으로 하고 메리츠증권을 제1종 수익자로 지정하는 내용의 유가증권신탁계약을 체결하였습니다. 또한 연결회사는 메리츠증권에 대하여 현재 부담하거나 장래 부담할 일체의 의무의 이행을 담보하기 위하여, 보유하고 있는 담보목적물(메리츠증권 계좌에 현재 예치되어 있거나 장래 예치될 일체의 금원 및 동 금원으로부터 발생하는 이자 등에 관한 예수금채권 등 일체의 권리)에 계좌근질권설정계약을 체결하였습니다. 유가증권신탁계약에 따라 담보로 제공된 장기금융상품은 14,896백만원이며, 계좌근질권설정계약에 따라 담보로 제공된 장기금융상품은 336백만원입니다(회사가 담보로 제공한 계좌의 연대보증한도 70,000백만원).

(3) 당분기말 현재 장기금융상품 4백만원은 당좌개설보증금으로 사용제한되어 있습니다.

(4) 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받고 있는 지급보증의 현황

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천USD)

제공자	통화	보증금액	제공받은자	보증내용

서울보증보험	KRW	14,500	제이비(주) 외	이행보증

신한은행	USD	4,400	신한금융투자홍콩	외화지급보증

신한은행	USD	4,074	신한은행싱가폴지점	외화지급보증

서울보증보험	KRW	1,211,375	엘지디스플레이	납품계약이행보증

(5) 소송현황(단위 : 천원)

사건번호	내용	원고	피고	원고소가	비고

서울중앙지방법원 2022카합21853	전환사채 처분금지등 임시의 지위를 구하는 가처분	진재승외 2명	소니드 주식회사 외 11	100,000	소송기각(2023.03)

35. 특수관계자와의 거래(1) 특수관계자 현황

구 분	회사명

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)제이와이미래기술컴퍼니

관계기업	(주)테크늄, (주)메디콕스, 디펜스코리아(주), (주)페이스메이커스, (주)케이에스씨비넥트웍스(주3)

기타의 특수관계자	엘투1조합(주1), (주)중앙글로웍스(주2), (주)메타포레스트(주2), 품에밸류업전문투자형 사모투자신탁 제2호(주2), (주)지에스페이먼트(주2), (주)비앤비컴퍼니(주2), (주)커넥(주2), 기타 주요임직원

(주1) 직ㆍ간접적으로 발생한 유의적인 규모의 자금 및 지분거래, 주요경영진의 교류및 영향력 등을 종합적으로 고려할 때 특수관계자로 판단되어 기타의 특수관계자에 포함되었습니다. (주2) (주)메디콕스의 특수관계자로 기타의 특수관계자에 포함되었습니다.(주3) 사업다각화를 통한 신성장 동력 확보 목적으로 당기 중 취득하여 관계기업으로편입되었습니다.

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역(단위 : 천원)

구 분	2023.03.31

회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	상품	기타

기타의 특수관계자	기타 주요임직원	-	1,072	-	-

(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31

회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	상품	기타

관계기업	(주)테크늄	-	22,192	-	-

(주)얍모바일(주1)	-	79,773	-	-

(주)커넥	-	10,356	-	-

기타의 특수관계자	기타 주요임직원	-	473	-	-

(주1) 특수관계가 해소되기 전까지 집계된 금액입니다.

(3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역의 현황

(단위 : 천원)

구 분	회사명	계정명	2023.03.31	2022.12.31

채권	채무	채권	채무

관계기업	(주)테크늄	단기대여금	500,000	-	500,000	-

미수수익	6,233	-	5,890	-

(주)페이스메이커스	미수수익	3,658	-	15,329	-

전환사채(주1)	-	-	1,500,000	-

(주)메디콕스	미지급비용	-	-	-	12,228

전환사채(주1)	-	-	-	3,000,000

디펜스코리아(주)	전환사채(주1)	-	-	1,000,000	-

기타의 특수관계자	기타 주요임직원	단기대여금	224,333	-	67,500	-

미수수익	85	-	281	-

(주1) 전환사채의 권면액입니다.

(4) 특수관계자와의 자본 및 자금 거래 내역

(단위 : 천원)

구 분	회사명	2023.03.31

유상증자	채무 및 지분증권거래	자금대여거래	기타

취득	처분	전환사채발행 등	대여	회수

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)제이와이미래기술컴퍼니	8,000,003	-	-	-	-	-	-

관계기업	디펜스코리아(주)(주1)	-	1,000,000	-	-	-	-	-

기타의 특수관계자	기타 주요임직원	-	-	-	-	210,000	53,167	-

(주1) 연결회사는 관계회사인 디펜스코리아(주) 발행 제1회 전환사채를 인수하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	2022.03.31

유상증자	채무증권거래	자금대여거래	기타(주1)

취득	처분	전환사채전환	대여	회수

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)제이와이미래기술컴퍼니	14,999,999	-	-	-	-	-	5,000,000

기타의 특수관계자	기타 주요임직원	-	-	-	-	40,000	24,000	-

(주1) (주)제이와이미래기술컴퍼니의 유상증자 납입보증금으로 전분기 중 전액 반환되었습니다.

(5) 지급보증 및 담보제공연결회사는 공동기업인 디펜스코리아(주)의 차량 구입 관련 연대보증(70백만원)을 제공하였습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상의 현황연결회사는 등기이사 및 기업활동의 계획·운영·통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사와 감사(비상임 포함)를 주요 경영진에 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2023.03.31	2022.03.31

단기종업원급여	608,796	477,108

퇴직급여	52,835	64,165

합 계	661,631	541,273

36. 주식기준보상(1) 종업원주식선택권제도

연결회사는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 2014년과 2018년 3월 정기주주총회에서 승인된 이 제도의 규정에 의해, 부여일 시점에 2년 이상 근속한 경영진과 장기근속종업원은 보통주를 주당 3,741원, 2,000원 및 2,226원에 매입할수 있는 주식선택권을 부여 받았습니다. 주식선택권은 배당에 대한권리나 의결권을 가지지 않으며, 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다.

(2) 주식기준보상계약의 내용

부여일	만기	부여일 옵션의공정가치(원)	최초부여수량(주)	주식병합 후부여수량(주)	부여일최초 행사가격(원)	주식병합 전조정된 행사가격(원)	주식병합 후행사가격(원)

2014-03-07	2023-03-06	416.53	335,000	67,000	3,741	2,482	12,410

2018-03-28	2025-03-28	273.82	1,024,500	204,900	2,000	2,000	10,000

2018-05-04	2025-05-04	758.54	50,000	10,000	2,226	2,226	11,130

(3) 이항모형에 적용되는 변수

구 분	2014.03.07	2018.03.28	2018.05.04

평가기준일 종가(단위: 원)	3,850	1,620	2,670

행사가격(단위: 원)(주1)	3,741	2,000	2,226

무위험수익률	3.56%	2.51%	2,51%

변동성	10.60%	48.4%	50.66%

할인률	20.58%	13.054%	13.054%

(주1) 조정 전 최초 행사가격입니다.

(4) 주식선택권(주식수) 변동현황(단위 : 주)

구 분	2023.03.31	2022.12.31

기초	59,600	65,400

기중 권리상실분(주1)	(11,800)	(5,800)

기말	47,800	59,600

(주1) 만기로 인한 권리상실분입니다. (5) 주식선택권의 가중평균 잔여계약만기는 2.02년입니다.(6) 당기 및 전기 중 행사된 주식선택권은 없습니다.37. 비지배지분누적비지배지분의 변동

(단위 : 천원)

회사명	비지배지분율(%)	2023.03.31

기초	비지배지분에 배분된 당기순손익	기타	기말

(주)린벤쳐스	20.00	247,708	(22,751)	-	224,957

린혁신성장합자조합	26.14	1,702,000	-	-	1,702,000

합 계	1,949,708	(22,751)	-	1,926,957

(단위 : 천원)

회사명	비지배지분율(%)	2022.12.31

기초	비지배지분에 배분된 당기순손익	기타	기말

(주)이그잭스디엑스	-	990,967	(1,095)	(989,872)	-

EXAX Vina Company Limited	-	(286,007)	5,406	280,601	-

(주)지에스페이먼트	-	68,739	(7,031)	(61,708)	-

에프디스플레이(주)	-	-	218,442	(218,442)	-

아시아창업투자(주)	-	-	43,139	(43,139)	-

(주)린벤쳐스	20.00	-	-	247,708	247,708

린혁신성장합자조합	26.14	-	-	1,702,000	1,702,000

합 계	773,699	258,861	917,148	1,949,708

38. 중단영업지배회사는 전기 중에 종속회사인 EXAX Vina Company Limited 에 대해 청산을 결정하여 중단영업으로 분류하였습니다.(1) 당분기와 전분기 중 EXAX Vina Company Limited 에 귀속되는 중단영업손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	-	759,144

매출원가	-	691,059

매출총이익	-	68,085

판매비와관리비	15,296	61,742

영업손실	(15,296)	6,343

영업외수익	4	-

영업외비용	-	-

중단영업 세전순손실	(15,292)	6,343

중단영업 법인세비용	-	-

중단영업 당기순손실	(15,292)	6,343

(2) 당기와 전기 중 EXAX Vina Company Limited에 귀속되는 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

영업활동 현금흐름	(1,373)	10,716

투자활동 현금흐름	-	-

재무활동 현금흐름	-	(3,329)

환율효과	265	415

총 현금흐름	(1,108)	7,802

39. 보고기간 후 사건

(1) 연결회사는 2023년 4월 ~ 5월중 제20회, 제21회, 제22회 전환사채 중 권면액 85백만원이 전환청구되어 총 2,210,805주가 발행되었으며, 5,527백만원의 자본금이 증가하였습니다. (2) 연결회사는 재무구조 개선 및 현금 유동성 확보를 목적으로 2023년 4월 중 종속회사인 에프디스플레이 주식회사의 보유 주식(3,300,000주) 전부를 제3자에게 27,900백만원에 양도하는 결정을 하였으며, 5월 중 양도 완료될예정입니다.(3) 연결회사는 2023년 4월중 보유중인 ㈜케이에스씨비 보통주2,990,990주(지분율49,90%)를 종속회사인 소니드리텍 주식회사(구.(주)영한금속)에 8,000백만원에 양도하였습니다.(4) 회사는 2023년 4월 중 총 종속회사인 소니드리텍 주식회사(구.(주)영한금속)에 5,000백만원(주당 발행가액 250,000원)의 제3자배정 유상증자 대금 납입완료하였으며, 동월 소니드리텍주식회사의 발행 전환사채 5,000백만원을 취득하였습니다.(5) 회사는 2023년 4월 중 종속회사인 소니드랩주식회사를 소규모합병하기로 결정하였습니다.