제이케이시냅스 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 27 기 당3분기 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일까지
제 26 기 전3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
제이케이시냅스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업 제이케이시냅스 주식회사(이하, "지배기업") 및 종속기업(이하 제이케이시냅스 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요

지배기업인 제이케이시냅스 주식회사(구, 소니드 주식회사, 이하 '회사')는 1999년 12월 22일에 설립되어 화공약품, 전자재료 및 전자부품의 제조와 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 회사는 OLED 및 LCD 디스플레이용 정밀화학소재와 IoT 기반의 무선전자 태그(RFID) 등을 주력으로 생산ㆍ판매하고 있습니다.

회사의 주요 연혁은 다음과 같습니다. 회사는 2007년 1월 1일 상호를 일동화학 주식회사에서 주식회사 이그잭스로 변경한 후, 2010년 10월 30일 코스닥 상장법인인 주식회사 SC팅크그린과 합병하였습니다. 이후 2021년 8월 19일 얍엑스 주식회사, 2022년 3월 31일 소니드 주식회사, 2025년 9월 26일 현재의 제이케이시냅스 주식회사로 상호를 변경하였습니다.

한편, 회사는 사업 경쟁력 강화를 위해 2022년 9월 14일을 합병기일로 하여 (주)이그잭스디엑스를 흡수합병하였으며, 2023년 6월 27일에는 소니드랩(주)를 흡수합병하였습니다.

회사는 충청남도 천안시에 제조시설을 보유하고 있으며, 본점 소재지는 충청남도 천안시 서북구 2공단7길 50입니다.

지배기업의 설립시 자본금은 300백만원이었으나 수차례의 유무상증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 36,880백만원이며, 주요주주 내역은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말	비 고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)엠에이치테크(구, (주)에이치엘로보틱스)	15,300,547	20.74%	-	-	최대주주

(주)제이와이미래기술컴퍼니	-	-	4,033,465	8.58%

제이케이시냅스 주식회사(구, 소니드 주식회사)	-	-	328,365	0.70%	자기주식

기타	58,458,726	79.26%	42,660,009	90.72%

합 계	73,759,273	100.00%	47,021,839	100.00%

(2) 연결대상 종속기업의 현황

회사명	소재지	보유지분율(%)	결산월	업종

당분기말	전기말

소니드개발(주)(주1)	대한민국	100.00%	100.00%	12월	부동산 개발 및 시행업

소니드에이아이(주)	대한민국	100.00%	100.00%	12월	산업용로봇 제조

린혁신성장 합자조합	대한민국	74.89%	74.89%	12월	투자업

린혁신성장 투자조합	대한민국	98.96%	98.96%	12월	투자업

소니드리텍(주)	대한민국	100.00%	100.00%	12월	비철금속 가공, 연괴

(주)소니드온(주1)	대한민국	100.00%	100.00%	12월	전기차배터리 분해, 해체 및 방전업

와이지투자조합	대한민국	99.91%	99.91%	12월	투자업

(주)소니드네트웍스(주2)	대한민국	100.00%	100.00%	12월	도, 소매 및 서비스업

클레어픽셀(주)(주3)	대한민국	50.70%	50.70%	12월	반도체 제조업

디펜스코리아(주)(주4)	대한민국	50.00%	50.00%	12월	도, 소매 및 상품중개업

소니드디앤디(주)(주5)	대한민국	100.00%	-	12월	부동산 개발 및 시행업

(주)셀렉터(주3)	대한민국	100.00%	-	12월	통신기기 및 가전제품 도소매업 등

(주1) 전기 중 매각예정자산 및 매각예정부채로 분류되었습니다.(주2) 전기 중 연결실체가 취득한 투자부동산의 잔금을 지급하기 위하여 (주)소니드네트웍스로부터 차입 후 종속기업으로 편입하였습니다.(주3) 연결실체는 사업다각화를 통한 신성장 동력 확보 목적으로 전기 중 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다. (주4) 전기 중 연결회사가 실질 지배력을 획득하여 공동기업에서 종속기업으로 분류되었습니다.(주5) 당분기 중 부동산 담보부차입을 위하여 설립 취득하였습니다.

(3) 연결대상 종속기업의 요약 재무상태(내부거래 제거전)

(단위: 천원)

구 분	당분기말

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배지분	비지배지분

소니드개발(주) (주1)	813,574	48,019	592,668	-	268,925	-

소니드에이아이(주)	43,339	168,981	5,020,452	86,721	(4,894,853)	-

린혁신성장 합자조합	310,000	-	-	-	232,159	77,841

린혁신성장 투자조합	806,253	-	2,727	-	803,526	-

소니드리텍(주)	5,639,156	2,992,257	6,540,492	811,915	1,279,006	-

(주)소니드온 (주1)	-	-	-	-	-	-

와이지투자조합	116	2,071,842	8,800	-	2,061,215	1,943

(주)소니드네트웍스	220,900	28,253,621	29,368,323	24,492	(918,294)	-

클레어픽셀(주)	1,295,169	97,609	3,472,472	41,999	(1,075,698)	(1,045,995)

디펜스코리아(주)	169,358	5,438	4,048,283	-	(1,913,861)	(1,959,626)

소니드디앤디(주)	10,100,120	29,912	10,106,244	18,901	4,887	-

(주)셀렉터	3,953,322	126,902	3,263,374	41,398	775,452	-

(주1) 전기 중 매각예정자산 및 매각예정부채로 분류되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배지분	비지배지분

소니드개발(주)	818,619	130,543	12,749,108	1,280,498	(13,080,444)	-

소니드에이아이(주)	188,337	393,863	4,619,809	119,974	(4,157,583)	-

린혁신성장 합자조합	310,000	-	-	-	232,159	77,841

린혁신성장 투자조합	809,015	-	-	-	809,015	-

(주)소니드리텍	4,775,925	3,131,529	2,288,096	4,702,350	917,008	-

(주)소니드온	110,337	106,953	676,945	-	(459,655)	-

와이지투자조합	116	2,071,842	8,800	-	2,061,215	1,943

(주)소니드네트웍스	529,216	28,286,127	586,033	29,033,356	(804,046)	-

클레어픽셀(주)	1,137,732	103,881	3,377,827	41,998	(1,104,353)	(1,073,859)

디펜스코리아(주)	155,663	683,205	4,007,486	430,373	(1,776,613)	(1,822,378)

(4) 종속기업의 요약 경영성과(내부거래 제거전)

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

Exax Vina Company Limited.(주1)	-	-	-	-	-	-	-	-

소니드개발(주)(주2)	-	(199,655)	(602,645)	(602,645)	136,411	(562,769)	(1,674,295)	(1,674,295)

소니드에이아이(주)	6,689	(597,920)	(737,270)	(737,270)	26,514	(1,537,895)	(1,643,364)	(1,643,364)

(주)린벤처스(주1)	-	-	-	-	635,018	156,395	1,500,257	1,500,257

린혁신성장 합자조합	-	-	-	-	-	-	-	-

린혁신성장 투자조합	-	(5,492)	(5,489)	(5,489)	-	(56,108)	(56,098)	(56,098)

소니드리텍(주)	9,094,307	524,021	361,999	361,999	9,534,323	(298,240)	(444,880)	(444,880)

(주)소니드온(주2)	-	-	-	-	-	(252,438)	(662,945)	(662,945)

와이지투자조합	-	-	-	-	-	(3,501)	(3,496)	(3,496)

(주)메디콕스(주1,3)	-	-	-	-	22,436,393	(7,954,715)	(14,159,247)	(14,159,247)

(주)소니드네트웍스	159,485	(9,179)	(114,248)	(114,248)	6,563	(32,854)	(45,422)	(45,422)

클레어픽셀(주)	1,204,937	76,059	56,520	56,520	-	-	-	-

디펜스코리아(주)	142,779	(149,217)	(274,497)	(274,497)	-	(251,165)	(375,813)	(375,813)

소니드디앤디(주)	-	(1,569)	(5,113)	(5,113)	-	-	-	-

셀렉터(주)	12,208,197	(1,286,217)	(1,276,699)	(1,276,699)	-	-	-	-

(주1) 당분기말 현재 종속기업이 아님에 따라 당분기의 경영성과를 표시하지 않았습니다. (주2) 전기 중 매각예정자산 및 매각예정부채로 분류되었습니다.(주3) (주)메디콕스의 전분기 경영성과는 (주)중앙글로웍스 및 (주)중앙셀, (주)메타포레스트의 경영성과를 포함하고 있습니다.

(5) 종속기업의 요약 현금흐름의 내용(내부거래 제거전)

(단위: 천원)

구 분	당분기

영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	환율효과	기초 현금 및현금성자산	기말 현금 및현금성자산

소니드개발(주)(주1)	7,575	(870)	(10,095)	-	-	(3,390)

소니드에이아이(주)	(453,176)	262,827	189,755	-	947	353

린혁신성장 합자조합	-	-	-	-	-	-

린혁신성장 투자조합	(2,762)	-	-	-	8,767	6,005

소니드리텍(주)	96,432	(48,352)	246,995	-	178,814	473,889

(주)소니드온(주1)	-	-	-	-	-	-

와이지투자조합	-	-	-	-	116	116

(주)소니드네트웍스	177,214	(3,000)	(167,585)	-	1,084	7,713

클레어픽셀(주)	487,797	(1,054)	(116,641)	-	427,030	797,132

디펜스코리아(주)	(142,537)	481,293	(269,408)	-	10	69,358

소니드디앤디(주)(주2)	(3,980)	(9,990,000)	9,994,104	-	-	124

셀렉터(주)(주2)	(879,723)	898,135	155,852	-	-	174,264

(주1) 전기 중 매각예정자산 및 매각예정부채로 분류되었습니다.(주2) 연결범위 변동 이후부터의 현금흐름을 기재하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	환율효과	기초 현금 및현금성자산	기말 현금 및현금성자산

Exax Vina Company Limited.	-	-	-	-	-	-

소니드개발(주)	(401,787)	30,000	371,308	-	4,775	4,296

소니드로보틱스(주)	(1,008,628)	(165,790)	1,130,231	-	45,477	1,290

(주)린벤처스	1,245,390	(947,719)	(341,000)	-	47,104	3,775

린혁신성장 합자조합	-	-	-	-	-	-

린혁신성장 투자조합	(6,158)	-	-	-	15,582	9,424

소니드리텍(주)	883,774	(4,623,083)	3,750,000	(1,780)	155,253	164,164

(주)소니드온	(236,220)	(35,270)	215,295	-	58,578	2,383

와이지투자조합	(3,496)	-	-	-	3,612	116

(주)메디콕스(주1)	(6,089,811)	568,869	4,146,864	-	1,809,976	435,898

디펜스코리아(주)(주2)	(163,249)	-	112,546	-	56,379	5,676

(주)소니드네트웍스(주2)	(634,306)	(30,000)	79,323	-	603,262	18,279

클레어픽셀(주)(주2)	-	118,757	-	-	-	118,757

싸이커뮤니케이션즈(주)(주2)	-	9,813	-	-	-	9,813

(주1) (주)메디콕스의 현금흐름은 (주)중앙글로웍스 및 (주)중앙셀, (주)메타포레스트의 현금흐름을 포함하고 있습니다.(주2) 연결범위 변동 이후부터의 현금흐름을 기재하였습니다.

(6) 종속기업의 변동내역당기 중 연결회사 내 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	사 유

소니드디앤디(주)	설립으로 인한 편입

셀렉터(주)	취득으로 인한 편입

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 변경을 제외하고는, 2024년 12월31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를사용하였습니다.

2) 공정가치 측정

연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
- 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

(3) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 : 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

3. 중요한 회계정책

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 중간재무제표 작성에 적용한 회계정책은 주석 2.(3)에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 금융위험관리4.1 금융위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 연결회사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천USD)

구 분	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산

현금및현금성자산	USD	1	1,230	USD	108	165,393

매출채권	USD	328	422,350	USD	709	961,870

외화부채

매입채무	USD	88	124,016	USD	625	919,280

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	29,956	(29,956)	20,798	(20,798)

상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율 위험

연결회사의 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 고정이자율이 적용되는 일부 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 연결회사는 이자율 위험에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한이자율 변동이 모든통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.

실행된 시뮬레이션에 근거할 때, 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 조건의 예금과 차입금의 이자율이 1% 변동 시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(449,078)	449,078	(628,348)	628,348

이자수익	-	-	1,788	(1,788)

4.1.2 신용위험

신용위험은 재무적 손실의 최소화를 목적으로 연결회사 차원에서 관리되고 있습니 다. 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 거래시 재무상태와 과거 경험 및기타 요소들을 포함한 거래상대방의 신용도를 고려하고 있습니다.신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여연결회사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	2,089,896	1,614,376

매출채권및기타채권(유동)	17,593,899	12,875,476

매출채권및기타채권(비유동)	423,427	3,963,350

기타금융자산(유동)	1,307,000	1,757,000

기타금융자산(비유동)	2,226,453	2,251,050

합 계	23,640,675	22,461,252

4.1.3 유동성 위험

현금흐름의 예측은 연결회사의 재무그룹이 수행하고 있습니다. 연결회사의 재무그룹은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수,연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

비파생금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성된 만기별 예상현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년초과 5년이하	5년 초과	합 계

당분기말

매입채무및기타채무	9,767,668	82,982	23,031	9,873,681

차입금	49,886,895	10,114,814	-	60,001,709

전환사채	14,750,856	-	-	14,750,856

리스부채	294,232	369,424	-	663,656

전기말

매입채무및기타채무	10,617,029	266,982	22,974	10,906,985

차입금	7,807,886	34,138,300	-	41,946,186

전환사채	43,395,922	2,506,781	-	45,902,703

리스부채	1,017,399	583,497	-	1,600,896

4.2 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입부채에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입부채(I)	67,692,778	68,588,086

차감 : 현금및현금성자산(II)	(2,088,421)	(1,612,901)

순부채(III = I + II)	65,604,357	66,975,185

자본총계(IV)	56,143,421	51,524,799

총자본(V = III + IV)	121,747,778	118,499,984

자본조달비율(III/V)	53.89%	56.52%

5. 영업부문 정보

연결회사는 6개의 영업부문으로 구성되어 있으며, 각 영업부문은 최고영업의사결정자들에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 연결회사는 전략적 영업단위인 6개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이다르므로 분리되어 관리되고 있습니다. 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

보고부문	사업의 내용

전자소재부문	OLED 및LCD에 적용되는 디스플레이용 정밀화학소재생산 및 판매

전자부품부문	스마트폰, IoT 및 핀테크에 적용되는NFC안테나,무선전자 태그 생산 및 판매

부동산사업부문	비주거용 건물 임대 및 시행사업

통신기기사업부문	통신기기 및 가전제품 도소매업 등

폐배터리사업부문	폐배터리 수거 후 친환경적인 공법으로 납(Pb)을 생산하여 배터리 제조사에 공급

신사업부문	이차전지 리사이클 하이테크 기법으로 폐배터리 전 처리 사업공정 처리 사업

경영컨설팅 및 모바일마케팅사업 등의 기타부문이 있으며, 이러한 부문은 당기와 전기의 보고부문 결정을 위한 기준에 미달합니다.

(1) 부문별 손익(단위 : 천원)

구 분	당분기

전자소재	전자부품	부동산사업	통신기기사업	폐배터리사업	신사업	기타	연결조정	총 계

IoT	NFC

매출액	11,210,471	5,039,029	14,710	887,035	12,208,197	9,094,307	-	1,454,867	35,000	39,943,616

연결조정	-	-	-	-	-	-	-	35,000	(35,000)	-

순매출액	11,210,471	5,039,029	14,710	887,035	12,208,197	9,094,307	-	1,489,867	-	39,943,616

영업손익	(1,156,708)	(772,076)	(159,536)	(35,861)	(1,286,217)	524,021	(3,252,001)	(577,675)	(15,876)	(6,731,929)

감가상각비	737,666	304,180	-	485,788	11,101	183,533	407,007	168,520	15,876	2,313,671

무형자산상각비	4,314	1,964	-	-	2,571	-	-	20,517	-	29,366

지분법손익	-	-	-	-	-	-	-	-	204,654	204,654

(단위 : 천원)

구 분	전분기

전자소재	전자부품	부동산사업	폐배터리사업	신사업	기타	연결조정	총 계

IoT	NFC

매출액	17,375,198	6,189,631	32,517	1,064,851	9,534,323	-	743,981	(307,761)	34,632,740

연결조정	-	-	-	-	-	-	(307,761)	307,761	-

순매출액	17,375,198	6,189,631	32,517	1,064,851	9,534,323	-	436,220	-	34,632,740

영업손익	747,517	(178,863)	(253,548)	(677,975)	(550,679)	(5,717,912)	(1,609,823)	(91,831)	(8,333,114)

감가상각비	790,670	347,296	24,255	701,953	276,602	601,821	196,035	(43,756)	2,894,876

무형자산상각비	9,801	5,300	2,614	-	-	-	16,575	81,587	115,877

지분법손익	-	-	-	-	-	-	(1,245,892)	-	(1,245,892)

(2) 부문별 주요 자산 및 부채(단위 : 천원)

구 분	당분기말

전자소재	전자부품	부동산사업	통신기기사업	폐배터리	신사업	기타	연결조정	총 계

IoT	NFC

관계기업투자주식	-	-	-	-	-	-	-	1,206,986	-	1,206,986

비유동자산(주1)	18,856,160	4,233,676	-	63,622,823	100,210	2,873,748	151,279	2,333,371	19,084,322	111,255,589

(주1) 유형자산, 무형자산, 투자부동산, 사용권자산 등의 금액입니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기말

전자소재	전자부품	부동산사업	폐배터리사업	신사업	기타	연결조정	총 계

IoT	NFC

관계기업투자주식	-	-	-	-	-	-	764,281	-	764,281

비유동자산(주1)	15,484,066	3,474,410	-	69,765,230	2,965,526	4,659,665	3,061,258	1,976,369	101,386,524

(주1) 유형자산, 무형자산, 투자부동산, 사용권자산 등의 금액입니다.

(3) 지역별 매출액(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한국	19,575,294	38,582,014	11,353,141	32,568,119

중국	403,614	1,355,818	768,112	2,034,442

기타	-	5,784	18,040	30,179

합 계	19,978,908	39,943,616	12,139,293	34,632,740

(4) 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부매출처

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

A	7,154,269	5,258,701

B	-	-

C	-	-

D	2,657,706	9,033,134

6. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

(1) 금융상품의 범주별 분류내역(단위 : 천원)

구분	당분기말

상각후원가 측정 금융자산	당기손익공정가치측정 금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합계

금융자산

현금및 현금성자산	2,088,421	-	-	-	-	2,088,421

매출채권 및 기타채권	18,007,326	-	-	-	-	18,007,326

장단기금융자산	2,226,453	-	-	-	-	2,226,453

지분증권	-	149,558	383,189	-	-	532,747

채무증권	-	1,307,000	-	-	-	1,307,000

파생상품자산	-	862,564	-	-	-	862,564

합 계	22,322,200	2,319,122	383,189	-	-	25,024,511

금융부채

매입채무 및 기타금융부채	-	-	-	9,873,681	-	9,873,681

차입금 및 사채	-	-	-	67,045,639	-	67,045,639

리스부채	-	-	-	647,140	-	647,140

파생상품부채	-	-	-	-	5,486,538	5,486,538

합 계	-	-	-	77,566,460	5,486,538	83,052,998

(단위 : 천원)

구분	전기말

상각후원가 측정 금융자산	당기손익공정가치측정 금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합계

금융자산

현금및 현금성자산	1,612,901	-	-	-	-	1,612,901

매출채권 및 기타채권	16,838,826	-	-	-	-	16,838,826

장단기금융자산	2,551,050	-	-	-	-	2,551,050

지분증권	-	3,527,905	1,689,930	-	-	5,217,835

채무증권	-	1,457,000	-	-	-	1,457,000

파생상품자산	-	843,705	-	-	-	843,705

합 계	21,002,777	5,828,610	1,689,930	-	-	28,521,317

금융부채

매입채무 및 기타금융부채	-	-	-	10,906,985	-	10,906,985

차입금 및 사채	-	-	-	67,077,583	-	67,077,583

리스부채	-	-	-	1,510,503	-	1,510,503

파생상품부채	-	-	-	-	9,051,361	9,051,361

합 계	-	-	-	79,495,071	9,051,361	88,546,432

(2) 금융상품의 종류별 공정가치(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,088,421	2,088,421	1,612,901	1,612,901

매출채권 및 기타채권	18,017,326	18,017,326	16,838,826	16,838,826

장단기금융자산	2,226,453	2,226,453	2,551,050	2,551,050

지분증권	532,747	532,747	5,217,835	5,217,835

채무증권	1,307,000	1,307,000	1,457,000	1,457,000

파생상품자산	862,564	862,564	843,705	843,705

합 계	25,034,511	25,034,511	28,521,317	28,521,317

금융부채

매입채무 및 기타금융부채	9,873,681	9,873,681	10,906,985	10,906,985

차입금및사채	67,045,639	67,045,639	67,077,583	67,077,583

리스부채	647,140	647,140	1,510,503	1,510,503

파생상품부채	5,486,538	5,486,538	9,051,361	9,051,361

합 계	83,052,998	83,052,998	88,546,432	88,546,432

연결회사의 경영진은 연결재무제표에 인식되는 상각후원가측정 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 공정가치 서열체계

1) 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 연결회사의 자산 및 부채 현황

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	149,558	-	2,169,564	2,319,122	3,527,905	-	2,300,705	5,828,610

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	383,189	383,189	-	-	1,689,930	1,689,930

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	5,486,538	5,486,538	-	-	9,051,361	9,051,361

3) 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치측정금융자산의 장부금액의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,990,635	29,242,031

총손익	(489,936)	2,963,696

당기손익인식금액	18,858	2,964,942

기타포괄손익인식금액	(508,794)	(1,246)

연결범위변동	-	(1,984,000)

취득	327,250	4,034,372

처분	(1,275,196)	(16,153,782)

기타	-	84,741

기말금액	2,552,753	18,187,058

4) 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(4) 금융상품의 범주별 손익(단위 : 천원)

구 분	당분기

현금 및현금성자산	상각후원가측정금융자산	당기손익 공정가치금융자산	기타포괄손익공정가치금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치금융부채	합계

당기손익 인식금액

이자수익	4,165	1,390,529	-	-	-	-	1,394,694

이자비용	-	-	-	-	(7,843,806)	-	(7,843,806)

외환차손익 및 외화화산손익	(49,692)	(39,679)	-	-	19,925	-	(69,446)

대손상각비	-	810	-	-	-	-	810

기타의대손상각비환입	-	(104,642)	-	-	-	-	(104,642)

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손익	-	-	(12,493)	-	-	-	(12,493)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익	-	-	(1,332,101)	-	-	-	(1,332,101)

파생상품 평가손익	-	-	18,858	-	-	(2,095,732)	(2,076,874)

사채상환손익	-	-	-	-	5,609,549	-	5,609,549

매출채권처분손실	-	(9,039)	-	-	-	-	(9,039)

비지배지분평가손실	-	-	-	-	(57)	-	(57)

소 계	(45,527)	1,237,979	(1,325,736)	-	(2,214,389)	(2,095,732)	(4,443,405)

기타포괄손익 인식금액

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	-	-	-	(508,793)	-	-	(508,793)

합 계	(45,527)	1,237,979	(1,325,736)	(508,793)	(2,214,389)	(2,095,732)	(4,952,198)

(단위 : 천원)

구 분	전분기

현금 및현금성자산	상각후원가측정금융자산	당기손익 공정가치금융자산	기타포괄손익공정가치금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치금융부채	합계

당기손익 인식금액

이자수익	50,149	142,437	-	-	-	-	192,586

이자비용	-	-	-	-	(5,038,506)	-	(5,038,506)

외환차손익 및 외화화산손익	(833)	13,640	-	-	43,674	-	56,481

대손상각비	-	9,214	-	-	-	-	9,214

기타의 대손상각비	-	126,818	-	-	-	-	126,818

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익	-	-	(5,857,414)	-	-	-	(5,857,414)

파생상품 평가손익	-	-	(3,601,073)	-	-	3,067,678	(533,395)

사채상환손익	-	-	-	-	(313,421)	-	(313,421)

장기금융상품평가손실	-	(3,455,600)	-	-	-	-	(3,455,600)

비지배지분평가손실	-	-	-	-	(137)	-	(137)

소 계	49,316	(3,163,491)	(9,458,487)	-	(5,308,390)	3,067,678	(14,813,374)

기타포괄손익 인식금액

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	-	-	-	(2,830,631)	-	-	(2,830,631)

합 계	49,316	(3,163,491)	(9,458,487)	(2,830,631)	(5,308,390)	3,067,678	(17,644,005)

7. 현금및현금성자산(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1,950	140

원화보통예금	2,085,241	1,447,369

외화보통예금	1,230	165,392

합계	2,088,421	1,612,901

당분기말 현재 전환사채 발행에 대한 담보제공으로 사용이 제한된 원화보통예금은 195백만원입니다.

8. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권및기타채권의 장부금액

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

채권액	손실충당금	장부금액

유동항목

매출채권	5,784,630	(205,011)	5,579,619

대여금(주1)	5,345,265	(2,853,827)	2,491,438

미수금	9,563,100	(580,630)	8,982,470

미수수익	660,230	(119,858)	540,372

소 계	21,353,225	(3,759,326)	17,593,899

비유동항목

매출채권	120,670	(120,670)	-

대여금(주1)	682,381	(682,381)	-

미수금	24,574	(24,574)	-

미수수익	84,697	(84,697)	-

보증금	446,463	(15,000)	431,463

차감 : 현재가치할인차금	(8,036)	-	(8,036)

소 계	1,350,749	(927,322)	423,427

합 계	22,703,974	(4,686,648)	18,017,326

(주1) 당분기 중 819백만원의 대여금이 회수되었고 1,417백만원이 대여되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기말

채권액	손실충당금	장부금액

유동항목

매출채권	5,810,831	(200,941)	5,609,890

대여금(주1)	2,261,874	(1,691,009)	570,865

미수금	7,079,544	(578,550)	6,500,994

미수수익	308,841	(115,114)	193,727

소 계	15,461,090	(2,585,614)	12,875,476

비유동항목

매출채권	120,670	(120,670)	-

대여금(주1)	1,747,381	(1,747,381)	-

미수금	24,574	(24,574)	-

미수수익	84,697	(84,697)	-

보증금	4,028,499	(15,000)	4,013,499

차감 : 현재가치할인차금	(50,149)	-	(50,149)

소 계	5,955,672	(1,992,322)	3,963,350

합 계	21,416,762	(4,577,936)	16,838,826

(주1) 전기 중 467백만원의 대여금이 회수되었고 3,827백만원이 대여되었습니다.

(2) 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	합 계	매출채권	기타채권	합 계

기초금액	321,611	4,256,325	4,577,936	897,879	10,177,689	11,075,568

연결범위변동	4,880	-	4,880	35,780	(100,000)	(64,220)

대손상각비(환입)	(810)	104,642	103,832	(9,215)	320,730	311,515

제각	-	-	-	-	(91,650)	(91,650)

기타	-	-	-	-	(6,060)	(6,060)

기말금액	325,681	4,360,967	4,686,648	924,444	10,300,709	11,225,153

당분기말 매출채권 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.

(3) 매출채권 연령분석(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	기대손실율	손실충당금	총장부금액	기대손실율	손실충당금

연체되지 않은 채권	5,535,125	0.00%	133	5,521,995	0.02%	932

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	43,842	0.10%	42	88,785	0.30%	265

3개월 초과 6개월 이하	-	-	-	-	-	-

6개월 초과 12개월 이하	1,165	29.01%	338	432	28.94%	125

12개월 초과	-	-	-	-	-	-

소 계	45,007	380	89,217	390

손상채권	325,168	100.00%	325,168	320,289	100.00%	320,289

합 계	5,905,300	325,681	5,931,501	321,611

(4) 기타채권 연령분석(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	기대손실율	손실충당금	총장부금액	기대손실율	손실충당금

연체되지 않은 채권	7,299,180	-	-	10,870,608	-	-

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	5,127,771	-	-	257,571	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-	-	-	-	-

6개월 초과 12개월 이하	-	-	-	-	-	-

12개월 초과(주1)	756	-	-	642,020	-	541,263

소 계	5,128,527	-	899,591	541,263

손상채권	4,360,967	100.00%	4,360,967	3,715,062	100.00%	3,715,062

합 계	16,788,674	4,360,967	15,485,261	4,256,325

(주1) 12개월을 초과하여 연체되었으나 담보권 설정 등으로 인하여 손상되지 않은 미수금 및 대여금입니다.

9. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 세부내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

단기금융상품(주1)	-	300,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,456,558	4,984,905

소 계	1,456,558	5,284,905

비유동항목

장기금융상품(주2)(주3)	7,226,453	7,251,050

손상차손누계액	(5,000,000)	(5,000,000)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	383,189	1,689,930

소 계	2,609,642	3,940,980

합 계	4,066,200	9,225,885

(주1) 전기말 단기금융상품 중 300백만원은 신한은행 정기예금으로 계약이행보증 목적으로 질권설정되어 사용이 제한되어 있습니다.(주2) 장기금융상품 중 4백만원(전기말 : 4백만원)은 당좌개설보증금으로 사용제한되어 있습니다.(주3) 장기금융상품 중 5,000백만원은 전기 이전 취득한 팍스코건설(주) 발행 회사채 5,000백만원(전기말 5,000백만원)이며, 팍스코건설(주)의 시행사업이 장기간 지연됨에 따라 회수가능액 검토 결과, 전액 손상을 인식하였습니다.

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역

(단위 : 천원)

회사명	당분기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	평가손익누계액	장부금액	장부금액

시장성 있는 지분증권

상상인	-	-	-	-	-	73,550

(주)싸이토젠	59,943	0.26%	10,782,541	(10,632,983)	149,558	3,454,355

시장성 없는 지분증권

(주)행남사	138,000	0.45%	321,193	(321,193)	-	-

아르스헥사프리포트인천공항피에프브이(주)	50,000	0.20%	500,000	(500,000)	-	-

메콕스큐어메드(주)	1,000,000	17.47%	6,500,000	(6,500,000)	-	-

시장성 없는 채무증권

(주)지브이오하스피탈리티 전환사채	-	-	-	-	-	-

오성투자조합	-	-	600,000	(500,000)	100,000	100,000

(주)유파마디자인 전환사채	-	-	800,000	-	800,000	800,000

제이피투자조합	-	-	407,000	-	407,000	407,000

시그니처투자조합	-	-	-	-	-	150,000

에스케이1호조합	-	-	1,000,000	(1,000,000)	-	-

(주)페이스메이커스 전환사채	-	-	1,500,000	(1,500,000)	-	-

합 계	22,560,999	(21,104,441)	1,456,558	4,984,905

(3) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,984,905	35,667,234

취득	-	4,037,000

평가	(1,332,102)	(6,290,083)

연결범위변동	-	(2,094,000)

처분	(2,196,245)	(11,424,790)

기말금액	1,456,558	19,895,361

(4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내역

(단위 : 천원)

회사명	당분기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	평가손익누계액	손상평가누계액	장부금액	장부금액

시장성 없는 지분증권

대구시민프로축구단	-	-	1,246	-	(1,246)	-	-

전진팜스토리	799,376	15.07%	999,220	(999,220)	-	-	-

일동케미칼(주)	3,370	0.53%	1,226,276	(1,170,337)	-	55,939	55,939

(주)바이오써포트	199,871	11.20%	1,950,064	(1,950,064)	-	-	1,558,793

(주)린벤처스(주1)	-	-	-	-	-	-	75,198

(주)인슈로보	52,746	14.89%	552,829	-	(552,829)	-	-

제이에스코퍼레이트(주)	7,271	3.61%	327,250	-	-	327,250	-

합 계	5,056,885	(4,119,621)	(554,075)	383,189	1,689,930

(주1) 당분기 중 계약변경으로 당사가 유의적인 영향력을 획득하여 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에서 관계기업으로 분류되었습니다.

(5) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,689,930	8,315,576

취득	327,250	647,018

처분	(1,050,000)	(80,001)

평가	(508,793)	(2,830,631)

대체	(75,198)	-

기말금액	383,189	6,051,962

10. 재고자산(1) 재고자산의 세부내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	316,368	(172,143)	144,225	13,918	(1,601)	12,317

제품	1,688,545	(513,603)	1,174,942	1,906,291	(476,009)	1,430,282

재공품	1,527,896	(244,233)	1,283,663	1,128,796	(192,374)	936,422

원재료	1,676,761	(478,808)	1,197,953	2,894,822	(682,328)	2,212,494

합 계	5,209,570	(1,408,787)	3,800,783	5,943,827	(1,352,312)	4,591,515

(2) 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	(114,066)	585,537

(3) 재고자산의 평가충당금 변동내역(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,352,312	1,912,903

평가	(114,066)	585,537

연결범위변동	170,541	-

기말	1,408,787	2,498,440

11. 기타자산(1) 기타자산의 세부내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,318,388	802,402	1,969,296	802,402

차감 : 대손충당금	(382,839)	(802,402)	(682,839)	(802,402)

소 계	935,549	-	1,286,457	-

선급비용	392,259	-	99,388	-

부가세대급금	294,053	-	25,812	-

합 계	1,621,861	-	1,411,657	-

(2) 기타자산의 대손충당금 변동내역(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	682,839	802,402	4,138,205	802,402

대손상각비(환입)	(300,000)	-	789,000	-

제각	-	-	(113,487)	-

기말금액	382,839	802,402	4,813,718	802,402

12. 유형자산(1) 유형자산의 내역(단위 : 천원)

구분	당분기말

취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	13,376,789	-	-	-	13,376,789

건물	13,439,146	(2,966,962)	-	-	10,472,184

구축물	1,491,074	(440,020)	-	-	1,051,054

기계장치	25,887,278	(22,749,886)	(45,199)	(11,731)	3,080,462

차량운반구	739,368	(565,549)	-	-	173,819

공구와기구	2,985,172	(2,653,484)	(3)	(61,946)	269,739

집기비품	3,236,321	(2,259,781)	(4,286)	(3,308)	968,946

시설장치	2,124,703	(1,530,974)	-	-	593,729

건설중인자산	11,500	-	-	-	11,500

사용권자산	1,285,608	(686,155)	-	-	599,453

합 계	64,576,959	(33,852,811)	(49,488)	(76,985)	30,597,675

(단위 : 천원)

구분	전기말

취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	10,926,672	-	-	-	10,926,672

건물	11,277,626	(2,704,505)	-	-	8,573,121

구축물	1,488,114	(384,154)	-	-	1,103,960

기계장치	26,980,056	(23,541,558)	(45,199)	(13,151)	3,380,148

차량운반구	765,962	(525,811)	-	-	240,151

공구와기구	2,983,522	(2,529,175)	(3)	(82,484)	371,860

집기비품	3,248,918	(2,012,592)	(4,286)	(15,582)	1,216,458

시설장치	2,150,679	(1,292,429)	-	-	858,250

건설중인자산	11,500	-	-	-	11,500

사용권자산	3,868,361	(2,367,793)	-	-	1,500,568

합 계	63,701,410	(35,358,017)	(49,488)	(111,217)	28,182,688

(2) 유형자산의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초금액	취득	처분	감가상각비	대체(주1)	연결범위변동	기말금액

토지	10,926,672	-	(85,619)	-	2,535,736	-	13,376,789

건물	8,573,121	-	(333,676)	(255,452)	2,488,191	-	10,472,184

구축물	1,103,960	2,960	-	(55,866)	-	-	1,051,054

기계장치	3,380,148	57,900	(5,857)	(394,779)	43,050	-	3,080,462

차량운반구	240,151	23,970	(48,423)	(70,638)	-	28,759	173,819

공구와기구	371,860	1,650	-	(103,771)	-	-	269,739

집기비품	1,216,458	31,682	(19,371)	(272,193)	-	12,370	968,946

시설장치	858,250	16,599	(53,431)	(255,300)	-	27,611	593,729

건설중인자산	11,500	43,050	-	-	(43,050)	-	11,500

사용권자산	1,500,568	149,212	(555,465)	(528,604)	-	33,742	599,453

합 계	28,182,688	327,023	(1,101,842)	(1,936,603)	5,023,927	102,482	30,597,675

(주1) 당분기 중 투자부동산에서 유형자산으로 대체되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전분기

기초금액	취득	처분	감가상각비	손상차손(주1)	대체(주2)	연결범위변동	기말금액

토지	53,051,718	-	-	-	-	-	85,620	53,137,338

건물	11,648,186	-	-	(387,775)	-	-	1,491,346	12,751,757

구축물	1,358,715	2,300	-	(70,665)	-	-	-	1,290,350

기계장치	5,144,811	185,749	(2)	(844,291)	(45,199)	-	132,830	4,573,898

차량운반구	544,323	-	(105,463)	(125,336)	-	-	-	313,524

공구와기구	710,555	29,972	-	(161,612)	(3)	-	-	578,912

집기비품	831,092	44,747	-	(308,543)	(4,286)	805,734	40,715	1,409,459

시설장치	1,322,153	5,799	(23,567)	(444,372)	-	-	81,888	941,901

건설중인자산	816,190	67,464	-	-	-	(813,734)	-	69,920

사용권자산	3,558,856	1,041,223	(5,833)	(1,742,761)	-	-	(48,612)	2,802,873

운용리스자산	1,777,055	-	-	(195,221)	-	-	-	1,581,834

합 계	80,763,654	1,377,254	(134,865)	(4,280,576)	(49,488)	(8,000)	1,783,787	79,451,766

(주1) 전분기 중 연결회사의 NFT사업부에서 지속적인 손실이 발생하여 회수가능액 검토결과 손상차손을 인식하였습니다. (주2) 전분기 중 건설중인자산에서 집기비품과 투자부동산으로 본계정 대체되었습니다.

(3) 감가상각비의 비용 분류(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	693,841	909,490

판매비와관리비	1,220,567	1,537,060

경상연구개발비	22,195	25,319

중단영업손익	-	1,808,707

합 계	1,936,603	4,280,576

(4) 당분기말 현재 회사의 토지, 건물 및 기계장치는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석34참조).

13. 투자부동산(1) 투자부동산의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	46,677,188	-	46,677,188

건물	16,467,562	(1,142,155)	15,325,407

합 계	63,144,750	(1,142,155)	62,002,595

(단위 : 천원)

구 분	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	49,212,924	-	49,212,924

건물	19,003,298	(870,367)	18,132,931

사용권자산	450,343	(323,324)	127,019

합 계	68,666,565	(1,193,691)	67,472,874

(2) 투자부동산의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초금액	취득	처분	대체(주1)	감가상각비(주2)	기말금액

토지	49,212,924	-	-	(2,535,736)	-	46,677,188

건물	18,132,931	-	-	(2,488,191)	(319,333)	15,325,407

사용권자산	127,019	-	(69,283)	-	(57,736)	-

합 계	67,472,874	-	(69,283)	(5,023,927)	(377,069)	62,002,595

(주1) 당분기 중 투자부동산에서 유형자산으로 대체되었습니다.(주2) 당분기의 투자부동산 감가상각비는 모두 매출원가에 포함되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전분기

기초금액	취득	처분	대체	감가상각비(주1)	기말금액

토지	4,953,081	-	-	44,259,843	-	49,212,924

건물	13,438,863	-	(1,032,000)	6,163,918	(319,080)	18,251,701

건설중인자산	22,264,833	28,150,929	-	(50,415,762)	-	-

사용권자산	265,587	-	-	-	(103,925)	161,662

합 계	40,922,364	28,150,929	(1,032,000)	7,999	(423,005)	67,626,287

(주1) 전분기의 투자부동산 감가상각비는 모두 매출원가에 포함되어 있습니다.

(3) 투자부동산의 공정가치는 수익환원법, 원가법, 거래사례비교법을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 임대료 인상률, 공실률 및 미래현금흐름 현재가치 계산을 위한 할인율에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 임대료 인상률이 상승하고, 공실률 및 할인율이 하락한다면 투자부동산의 공정가치는 증가할 것입니다. 연결회사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 투자부동산 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 투자부동산의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

(4) 투자부동산의 수익 및 비용(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	751,078	778,975

직접 운영비용	137,419	256,627

(5) 당분기말 투자부동산은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석34참조).

14. 무형자산(1) 무형자산의 내역(단위 : 천원)

구 분	당분기말

취득가액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	877,514	(815,324)	(10,161)	52,029

개발비	1,694,617	(1,341,005)	(353,612)	-

소프트웨어	916,792	(884,294)	-	32,498

고객관계	1,958,100	(190,371)	-	1,767,729

영업권	19,446,332	-	(2,643,270)	16,803,062

합 계	24,893,355	(3,230,994)	(3,007,043)	18,655,318

(단위 : 천원)

구 분	전기말

취득가액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	880,173	(608,785)	(211,298)	60,090

개발비	1,694,617	(1,341,005)	(353,612)	-

소프트웨어	918,787	(865,007)	(5,850)	47,930

고객관계	1,958,099	(190,370)	-	1,767,729

영업권	6,498,483	-	(2,643,270)	3,855,213

합 계	11,950,159	(3,005,167)	(3,214,030)	5,730,962

(2) 무형자산의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초금액	취득	처분	상각비	연결범위변동	기말금액

산업재산권	60,090	-	-	(13,934)	5,873	52,029

소프트웨어	47,930	-	-	(15,432)	-	32,498

고객관계	1,767,729	-	-	-	-	1,767,729

영업권	3,855,213	-	-	-	12,947,849	16,803,062

합 계	5,730,962	-	-	(29,366)	12,953,722	18,655,318

(단위 : 천원)

구 분	전분기

기초금액	취득	처분	상각비	손상(주1)	연결범위변동	기말금액

산업재산권	243,216	23,469	(1,649)	(16,644)	(18,644)	18,376	248,124

소프트웨어	98,883	2,380	-	(23,898)	(5,850)	437	71,952

회원권	130,305	-	(130,305)	-	-	-	-

고객관계	1,876,511	-	-	(81,587)	-	-	1,794,924

기타의 무형자산	-	4,250,000	-	-	-	-	4,250,000

영업권	1,093,901	-	-	-	-	5,004,516	6,098,417

합 계	3,442,816	4,275,849	(131,954)	(122,129)	(24,494)	5,023,329	12,463,417

(주1) 전분기 중 연결회사의 NFT사업부에서 지속적인 손실이 발생하여 회수가능액 검토결과 손상차손을 인식하였습니다.(3) 무형자산상각비의 비용 분류

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	29,366	115,877

중단영업손익	-	6,252

합 계	29,366	122,129

15. 사용권자산 및 리스부채(1) 리스이용자

1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부동산	276,081	916,449

차량운반구	323,372	551,766

기계장치	-	32,353

합 계	599,453	1,500,568

2) 리스 관련 손익으로 인식된 금액(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	528,604	1,742,761

리스부채 이자비용	84,766	13,992

소액자산리스 및 단기리스 비용	76,232	154,037

사용권자산처분이익	20,411	21,974

사용권자산처분손실	182,293	1,663

당분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 549백만원(전분기:2,170백만원) 입니다.

3) 리스부채의 계약상 만기(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료현재가치	최소리스료	최소리스료현재가치

1년이내	294,232	283,349	1,017,399	1,002,750

1년초과 5년이내	369,424	363,791	583,497	507,753

합 계	663,656	647,140	1,600,896	1,510,503

4) 리스부채의 유동성분류 내역(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	283,349	1,002,750

비유동	363,791	507,753

합 계	647,140	1,510,503

(2) 리스제공자 1) 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 수취계획

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	38,940	58,800

1년 초과 5년 이내	128,060	2,400

합 계	167,000	61,200

2) 운용리스계약과 관련하여 연결회사가 인식한 리스료수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스료 수익(주1)	36,260	43,200

(주1) 투자부동산관련 리스료수익은 제외되었습니다(주석 13 참조).

16. 관계기업투자(1) 관계기업투자 내역

(단위 : 천원)

회사명	결산월	소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)테크늄(주1)	12월	대한민국	-	-	31.97%	399,952

(주)페이스메이커스(주2)	12월	대한민국	18.18%	-	18.18%	-

린문화예술 투자조합	12월	대한민국	25.50%	364,330	25.50%	364,329

엘투1호조합(주3)	12월	대한민국	-	-	-	-

싸이커뮤니케이션즈(주)(주1)	12월	대한민국	-	-	40.00%	-

(주)린벤처스(주4)	12월	대한민국	43.64%	842,656	-	-

합 계	1,206,986	764,281

(주1) 당분기 중 매각으로 인하여 유의적인 영향력이 상실되었습니다.(주2) 지분율이 20% 미만이지만 유의적인 영향력이 있어 관계기업으로 분류하였습니다.(주3) 연결실체는 전기 중 엘투1호조합의 매각 계획을 수립함에 따라 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. (주4) 당분기 중 계약변경으로 당사가 유의적인 영향력을 획득하여 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에서 관계기업으로 분류되었습니다.

(2) 관계기업 요약 재무정보(단위 : 천원)

회사명	당분기말

자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄이익

(주)테크늄(주1)	3,916,342	5,348,083	(1,431,741)	1,391,570	(584,309)	(584,309)

(주)페이스메이커스	2,526,205	3,086,641	(560,436)	-	-	-

린문화예술 투자조합	1,420,789	-	1,420,789	-	5	5

싸이커뮤니케이션즈(주)(주1)	356,352	2,020,748	(1,664,396)	-	(124,204)	(124,204)

(주)린벤처스	2,621,828	690,903	1,930,925	735,487	420,143	420,143

(주1) 당분기 중 유의적인 영향력이 상실되었습니다. 해당 재무정보는 유의적인 영향력을 상실하기 직전의 재무정보입니다.

(단위 : 천원)

회사명	전기말

자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄이익

(주)테크늄	4,407,910	5,255,341	(847,431)	4,520,488	(557,432)	(557,432)

(주)페이스메이커스	2,526,205	3,086,641	(560,436)	386,426	(232,864)	(232,864)

린문화예술 투자조합	1,420,784	-	1,420,784	545	(16,155)	(16,155)

싸이커뮤니케이션즈(주)	361,380	1,901,572	(1,540,192)	-	(1,550,193)	(1,550,193)

(3) 관계기업투자에 대한 지분법 평가내역

(단위 : 천원)

회사명	당분기

기초	취득	처분	지분법손익	자본변동	손상	기타	기말

(주)테크늄	399,952	-	(213,148)	(186,804)	-	-	-	-

(주)페이스메이커스	-	-	-	-	-	-	-	-

린문화예술 투자조합	364,329	-	-	1	-	-	-	364,330

싸이커뮤니케이션즈	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)린벤처스(주1)	-	-	-	391,457	-	-	451,199	842,656

합 계	764,281	451,199	(213,148)	204,654	-	-	-	1,206,986

(주1) 당분기 중 계약변경으로 당사가 유의적인 영향력을 획득하여 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에서 관계기업으로 분류되었습니다.

(단위 : 천원)

회사명	전분기

기초	취득	처분	지분법손익	자본변동	대체	손상	기말

(주)테크늄	845,455	-	-	(53,955)	-	-	-	791,500

디펜스코리아(주)(주1)	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)페이스메이커스	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)케이에스씨비네트웍스	6,000,000	-	-	(616,692)	-	-	-	5,383,308

린문화예술 투자조합	375,119	100,000	-	(4,453)	-	-	-	470,666

(주)비앤비컴퍼니	-	-	-	-	-	-	-	-

니즈투자조합	2,347,513	-	-	-	-	-	(1,080,817)	1,266,696

엘투1호조합	1,577,264	-	-	(689,879)	-	-	-	887,385

(주)인슈로보	2,399,975	-	-	(349,909)	-	-	-	2,050,066

메콕스큐어메드(주)	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)소니드화유리사이클(주2)	-	500,000	-	(147,697)	-	-	(352,303)	-

미래혁신성장1호투자조합	-	500,000	(500,000)	-	-	-	-	-

합 계	13,545,326	1,100,000	(500,000)	(1,862,585)	-	-	(1,433,120)	10,849,621

(주1) 전분기 중 지배력을 획득하였으며, 종속기업으로 사업결합이 발생되었습니다.(주2) 전분기 중 (주)소니드화유리사이클의 기타자산에서 손상이 발생하여 회수가능액 검토결과 손상차손을 인식하였습니다.

(4) 관계기업투자의 순자산 구성 내역

(단위 : 천원)

회사명	당분기말

기말 순자산	순자산지분가액	영업권	손상	미실현손익	미반영손익	기말장부가액

(주)페이스메이커스	(560,436)	(101,887)	20,697	-	-	81,190	-

린문화예술 투자조합	1,420,789	362,346	1,984	-	-	-	364,330

(주)린벤처스	1,930,925	842,656	-	-	-	-	842,656

(단위 : 천원)

회사명	전기말

기말 순자산	순자산지분가액	영업권	손상	미실현손익	미반영손익	기말장부가액

(주)테크늄	(847,431)	(270,924)	1,265,184	(594,308)	-	-	399,952

(주)페이스메이커스	(560,436)	(101,887)	20,697	-	-	81,190	-

린문화예술 투자조합	1,420,784	362,345	1,984	-	-	-	364,329

싸이커뮤니케이션즈(주)	(1,540,192)	(616,077)	-	-	-	616,077	-

17. 매입채무및기타채무(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

매입채무	3,174,363	3,521,103

미지급금	4,889,269	5,122,472

미지급비용	1,145,036	1,274,454

임대보증금	559,000	699,000

소 계	9,767,668	10,617,029

비유동항목

미지급금	76,982	76,982

임대보증금	6,000	190,000

비지배지분부채	23,031	22,974

소 계	106,013	289,956

합 계	9,873,681	10,906,985

18. 차입금및사채(1) 차입금및사채 현황

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	14,294,436	-	5,355,673	-

전환사채	9,521,183	-	26,238,680	1,216,590

장기차입금	33,680,000	9,550,020	526,640	33,740,000

합 계	57,495,619	9,550,020	32,120,993	34,956,590

(2) 단기차입금의 내역(단위 : 천원)

차입처	용 도	만기일	연이자율(%)(2025.09.30)	당분기말	전기말

중소기업은행	원화해외온렌딩운전자금	2026-01-15	4.62%	500,000	500,000

(주)메디콕스	일반자금대출	2025-11-30	4.60%	200,000	800,000

투바이트(주)	일반자금대출	-	-	-	100,000

에이팸(주)	일반자금대출	2025-11-27	4.60%	50,000	50,000

(주)휴림인베스트먼트대부	일반자금대출	2026-02-07	18.00%	2,540,000	-

소니드디앤디	일반자금대출	2026-02-28	6.00%	-	-

하나은행	일반자금대출	2026-03-31	2.99%	408,000	508,000

화성새마을금고	일반자금대출	2026-02-06	6.00%	10,000,000	-

에이아이혁신성장1호조합	일반자금대출	-	-	-	35,000

지스타대부(주)	일반자금대출	-	-	-	2,500,000

블랙써밋(주)	일반자금대출	-	-	-	500,000

(주)와싸	운용자금	2025-12-31	4.60%	200,000	-

임직원 등	일반자금대출	-	0%~4.6%	396,436	362,673

합 계	14,294,436	5,355,673

(3) 장기차입금의 내역(단위 : 천원)

차입처	용 도	만기일	연이자율(%)(2025.09.30)	당분기말	전기말

기업은행	원화해외온렌딩운전자금	2027-02-15	4.74%	510,000	1,910,000

중소기업자금대출	2026-01-15	6.90%	1,400,000	340,000

새마을금고	운전자금	2026-05-13	6.50%	3,000,000	3,000,000

남서울 농업협동조합	부동산담보대출	2026-03-21	4.64%	3,000,000	3,000,000

관악 농업협동조합	부동산담보대출	2026-03-21	4.64%	4,000,000	4,000,000

굴비골 농업협동조합(홍농지점)	부동산담보대출	2026-03-21	4.64%	3,000,000	3,000,000

목포 농업협동조합	부동산담보대출	2026-03-21	4.64%	3,000,000	3,000,000

울진 농업협동조합	부동산담보대출	2026-03-21	4.64%	2,000,000	2,000,000

다사 농업협동조합	부동산담보대출	2026-03-21	4.64%	3,000,000	3,000,000

서광주 농업협동조합	부동산담보대출	2026-03-21	4.64%	3,000,000	3,000,000

신도 농업협동조합(삼송유통센터지점)	부동산담보대출	2026-03-21	4.64%	3,000,000	3,000,000

방어진 농업협동조합(화정지점)	부동산담보대출	2026-03-21	4.64%	3,000,000	3,000,000

안성원예 농업협동조합	부동산담보대출	2026-03-21	4.64%	2,000,000	2,000,000

엠알에스인터네셔널	일반자금대출	2027-01-24	6.10%	9,000,000	-

부산은행	운전자금	2026-08-05	4.00%	280,000	-

중소벤처기업진흥공단	운전자금	2028-02-21	2.80%	40,020	16,640

소 계	43,230,020	34,266,640

차감: 유동성대체	(33,680,000)	(526,640)

차감: 현재가치할인차금	-	-

합 계	9,550,020	33,740,000

(4) 전환사채의 내역(단위 : 천원)

구 분	제25회 전환사채(주2)	제27회 전환사채(주3)

발행일	2023-09-13	2023-09-13

성격	무기명식 무보증 사모	무기명식 무보증 사모

권면총액(천원)	20,000,000	10,000,000

기말잔액(천원)	5,509,000	1,900,000

표면이자율	2.00%	2.00%

만기보장수익율	8%(연복리)	8%(연복리)

행사기간	2024.09.13~2026.08.13	2024.09.13~2026.08.13

행사시 발행주식	보통주	보통주

전환가액	3,479원(주1)	3,479원(주1)

상환일	2026-09-13	2026-09-13

조기상환청구권(Put Option)	발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 1개월에 해당하는 날 조기상환 청구가능	발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 1개월에 해당하는 날 조기상환 청구가능

발행자의 매도청구권(Call Option) (주4)	발행일로부터 1년이 되는 날 및 매1개월에 해당되는 날 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도 청구가능. 단, 사채권자의 조기상환청구권이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사 매도청구권이 우선함	발행일로부터 1년이 되는 날 및 매1개월에 해당되는 날 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도 청구가능. 단, 사채권자의 조기상환청구권이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사 매도청구권이 우선함

전환청구기간	발행일로부터 1년이 되는 날로부터원금 상환기일 1개월 전일까지청구가능	발행일로부터 1년이 되는 날로부터원금 상환기일 1개월 전일까지청구가능.

리픽싱	1. 무상증자, 주식배당 및 준비금자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액 조정 2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에 전환가액 조정 3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정 4. 사채발행 후 매7개월마다 시가하락에 따른 전환가액 조정 5. 사채발행 후 매7개월마다 시가상승에 따른 전환가액 조정	1. 무상증자, 주식배당 및 준비금자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액 조정 2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에 전환가액 조정 3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정 4. 사채발행 후 매7개월마다 시가하락에 따른 전환가액 조정 5. 사채발행 후 매7개월마다 시가상승에 따른 전환가액 조정

(주1) 최초 발행시점 전환가액이며, 당분기 중 제25회, 제27회 전환가액이 3,479원에서 500원으로 조정되었습니다.(주2) 연결회사는 당분기 중 (주)셀렉터의 지분 취득대가 15,000백만원 중 12,600백만원을 제25회 전환사채로 조기상환청구권 소멸 조건으로 지급하였으며, 이 중 미전환 사채 잔액은 5,509백만원입니다.(주3) 연결회사는 당분기 중 (주)셀렉터의 지분 취득대가 15,000백만원 중 1,900백만원을 제27회 전환사채로 조기상환청구권 소멸 조건으로 지급하였으며, 이 중 미전환 사채 잔액은 1,900백만원입니다.(주4) 제25회 및 27회 전환사채에 부여된 발행자의 매도청구권은 전기 중 행사기간이 종료되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제30회 전환사채(주2)	제33회 전환사채(주3)

발행일	2024-09-06	2024-12-31

성격	무기명식 무보증 사모	무기명식 무보증 사모

권면총액(천원)	3,150,000	2,500,000

기말잔액(천원)	3,150,000	2,500,000

표면이자율	2.00%	1.00%

만기보장수익율	4%(연복리)	1%(연복리)

행사기간	2025.09.06~2027.08.06	2026.01.31~2027.11.30

행사시 발행주식	보통주	보통주

전환가액	5,880원(주1)	1,046원(주1)

상환일	2027-09-06	2027-12-31

조기상환청구권 (Put Option)	발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 조기상환 청구가능	발행일로부터 1년 1개월이 되는 날 및 이후 매 1개월에 해당하는 날 조기상환 청구가능

발행자의 매도청구권 (Call Option)	발행일로부터 1년이 되는 날 및 매1개월에 해당되는 날 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 발행회사 또는 발행회사가 지정한 자가 CALL OPTION 70%를 행사할수 있음. 단, 사채권자의 조기상환청구권이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사 매도청구권이 우선함	-

전환청구기간	발행일로부터 1년이 되는 날로부터원금 상환기일 1개월 전일까지청구가능.	발행일로부터 1년 1개월이 되는 날로부터원금 상환기일 1개월 전일까지청구가능.

리픽싱	1. 무상증자, 주식배당 및 준비금자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액 조정 2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에 전환가액 조정 3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정 4. 사채발행 후 매3개월마다 시가하락에 따른 전환가액 조정 5. 사채발행 후 매3개월마다 시가상승에 따른 전환가액 조정	1. 무상증자, 주식배당 및 준비금자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액 조정 2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에 전환가액 조정 3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정 4. 사채발행 후 매3개월마다 시가하락에 따른 전환가액 조정 5. 사채발행 후 매3개월마다 시가상승에 따른 전환가액 조정

(주1) 최초 발행시점 전환가액이며, 당분기 중 제30회, 제33회 전환가액이 5,880원에서 500원, 1,046원에서 733원으로 조정되었습니다.(주2) 전기 중 싸이커뮤니케이션즈(주)의 무형자산 양수대금채권을 상계처리하기 위해 발행하였습니다. 한편, 제30회 전환사채에 부여된 발행자의 매도청구권은 연결회사가 지정하는 제3자가 행사가능합니다.(주3) 전기 중 (주)메디콕스가 보유한 제26회 전환사채 2,500백만원을 조기상환청구채권의 대용납입하기 위해 제33회 전환사채 2,500백만원을 발행하였습니다.

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

제22회 전환사채 전환권	-	9,056

제24회 전환사채 전환권	-	66,216

제25회 전환사채 전환권	1,795,994	4,744,394

제26회 전환사채 전환권	-	74,633

제27회 전환사채 전환권	632,600	1,668,358

제30회 전환사채 전환권	1,782,364	1,205,294

제33회 전환사채 전환권	1,275,580	1,283,410

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전계속사업손익	(13,499,740)	(24,704,200)

평가손익	(2,095,732)	3,067,678

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	(11,404,008)	(27,771,878)

(5) 전환사채상환할증금 및 전환권조정 등의 현황

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

제25회전환사채	제27회전환사채	제30회전환사채	제33회전환사채	합계

액면금액	5,509,000	1,900,000	3,150,000	2,500,000	13,059,000

사채할인발행차금	-	-	(915)	-	(915)

사채할증발행차금	505	-	-	-	505

사채상환할증금	1,108,306	382,244	182,177	-	1,672,727

전환권조정	(2,762,765)	(936,308)	(462,532)	(1,048,529)	(5,210,134)

장부금액	3,855,046	1,345,936	2,868,730	1,451,471	9,521,183

(단위 : 천원)

구 분	전기말

제22회전환사채	제24회전환사채	제25회전환사채	제26회전환사채	제27회전환사채

액면금액	300,000	600,000	18,200,000	500,000	6,400,000

사채할인발행차금	-	(87)	(287,915)	-	(132,417)

사채상환할증금	-	-	3,661,494	-	1,287,558

전환권조정	(16,044)	(53,969)	(5,050,340)	(104,610)	(1,840,438)

장부금액	283,956	545,944	16,523,239	395,390	5,714,703

(단위 : 천원)

구 분	전기말

제3회전환사채	제30회전환사채	제33회전환사채	합계

액면금액	100,000	3,150,000	2,500,000	31,750,000

사채할인발행차금	-	(1,225)	-	(421,644)

사채상환할증금	27,662	182,177	-	5,158,891

전환권조정	(64,002)	(619,164)	(1,283,410)	(9,031,977)

장부금액	63,660	2,711,788	1,216,590	27,455,270

(6) 차입금 및 사채의 연도별 상환계획

(단위 : 천원)

기 간	전환사채(주1)	단기차입금	장기차입금	합 계

2025.10.01 ~ 2026.09.30	13,059,000	14,294,436	33,680,000	61,033,436

2026.10.01 ~ 2027.09.30	-	-	9,550,020	9,550,020

2027.10.01 ~ 2028.09.30	-	-	-	-

합 계	13,059,000	14,294,436	43,230,020	70,583,456

(주1) 전환사채 권면액이며, 제25회, 제27회, 제30회, 제33회 전환사채의 계약상 만기는 1년 이후이나, 제25회, 제27회 전환사채는 당분기말 현재 투자자의 조기상환권의 행사가 가능하며, 제30회, 제33회 전환사채는 발행일로부터 1년이 되는 시점부터 투자자의 조기상환청구권 행사가 가능함에 따라 유동부채로 분류되었습니다.

19. 기타부채(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

예수금	202,738	589,891

선수금	3,138,756	544,878

부가세예수금	302,327	148,290

소 계	3,643,821	1,283,059

비유동항목

기타장기종업원급여	40,052	45,425

합 계	3,683,873	1,328,484

20. 순확정급여부채

연결회사는 보고기간말 현재 1년 이상 근무한 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도 및 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형퇴직급여제도와 관련된 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 지아컨설팅(주)에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 확정기여형 퇴직급여제도와 관련된 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

(1) 확정급여부채 산정내역(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,063,525	2,188,255

사외적립자산의 공정가치	(1,354,443)	(1,463,727)

재무상태표상 확정급여부채	709,082	724,528

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,188,255	3,086,783

당기근무원가	390,669	813,522

이자원가	42,427	78,553

재측정요소	-	28,204

급여지급액	(577,087)	(510,913)

연결범위변동	-	4,979

관계사변동	19,261	-

기말 금액	2,063,525	3,501,128

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,463,727	2,558,996

사외적립자산의 이자수익	45,747	62,514

재측정요소	-	(21,321)

급여지급액	(156,901)	(237,493)

납입액	1,870	30,032

기말 금액	1,354,443	2,392,728

(4) 손익계산서에 반영된 금액(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	390,669	813,522

이자원가	42,427	78,553

사외적립자산의 이자수익	(45,747)	(62,514)

합 계	387,349	829,561

21. 파생상품

(1) 내재파생상품연결회사는 전환사채의 최초 발행시점에 내재파생상품의 분리요건을 만족하는 조기상환청구권, 전환권 및 발행자의 매도청구권을 하나의 내재파생상품계정과목으로 계상하여 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 발행자의 매도청구권에 대하여 회사가 지정하는 제3자가 행사가능한 조건이 부여된 경우, 해당 파생상품자산은 별도 파생상품으로 회계처리합니다.

(2) 공정가치로 평가한 파생상품 내역

(단위 : 천원)

파생상품 종류	구 분	당분기말	전기말

파생상품(주1)	파생상품자산(유동)	862,564	843,705

내재파생상품(주2)	파생상품부채(유동)	5,486,538	7,767,951

파생상품부채(비유동)	-	1,283,410

(주1) 지배기업이 발행한 제30회 전환사채에 부여된 제3자 지정 가능 매도청구권 파생상품입니다.(주2) 제25회, 제27회, 제30회, 제33회 전환사채에 관한 파생상품입니다.(3) 파생상품 평가손익

(단위 : 천원)

파생상품 종류	구 분	당분기	전분기	비 고

내재파생상품	파생상품평가이익	1,387,761	4,058,171	당기손익

파생상품평가손실	(3,483,493)	-	당기손익

파생상품	파생상품평가이익	18,858	-	당기손익

파생상품평가손실	-	(3,601,073)	당기손익

전분기 중 발생한 파생상품평가이익 중 990백만원은 중단영업손익에 반영되어 있습니다(주석 39 참조).

22. 충당부채

연결회사는 리스계약 조건에 따라 리스한 자산을 원래 상태로 복구할 때 부담하여야 하는 비용을 리스개시일 또는 해당 자산을 사용한 결과로 의무를 부담하게 되는 특정기간에 충당부채로 인식하고 있습니다. 해당 충당부채는 해당 자산을 복구하기 위하여 필요한 지출에 대한 최선의 추정치로 측정하며, 해당 추정치는 정기적으로 검토하고 새로운 상황에 적합하게 조정하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	200,000	245,645

증가	-	400

감소	-	(18,420)

기말	200,000	227,625

23. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 연결실체는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는 바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산이 변경될 수 있습니다.

24. 자본금과 주식발행초과금

연결회사가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 73,759,273주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

(단위 : 주, 천원)

당분기

구 분	일 자	주식수	보통주자본금	주식발행초과금

기초	2025-01-01	47,021,839	23,510,920	117,271,283

전환권행사	2025-02-19	147,347	73,674	75,344

전환권행사	2025-02-19	305,810	152,905	132,382

전환권행사	2025-02-19	6,385,066	3,192,533	3,279,881

전환권행사	2025-02-20	638,505	319,253	327,987

전환권행사	2025-02-21	98,231	49,116	50,229

전환권행사	2025-02-21	49,115	24,558	25,114

전환권행사	2025-02-24	353,634	176,817	178,714

유상증자	2025-03-11	10,928,962	5,464,481	533,319

유상증자	2025-03-13	4,371,585	2,185,793	166,711

전환권행사	2025-03-24	182,149	91,075	8,925

전환권행사	2025-03-25	1,457,194	728,597	65,202

전환권행사	2025-04-24	910,746	455,373	85,005

전환권행사	2025-05-07	909,090	454,542	140,904

기말	2025-09-30	73,759,273	36,879,637	122,341,000

(단위 : 주, 천원)

전기

구 분	일 자	주식수	보통주자본금	주식발행초과금

기초	2024-01-01	39,448,949	98,622,375	113,646,814

전환권행사	2024-03-20	192,000	480,000	25,899

전환권행사	2024-03-26	200,000	500,000	3,896

전환권행사	2024-03-28	40,000	100,000	5,396

전환권행사	2024-03-29	240,000	600,000	32,373

전환권행사	2024-04-03	240,000	600,000	32,373

무상감자	2024-08-29	(32,288,760)	(80,721,900)	-

전환권행사	2024-09-05	215,684	539,209	574,176

전환권행사	2024-09-06	725,474	1,813,684	1,931,295

전환권행사	2024-09-09	199,999	499,997	532,420

주식분할	2024-09-10	36,853,384	-	-

유상증자	2024-11-25	955,109	477,555	486,641

전기말	2024-12-31	47,021,839	23,510,920	117,271,283

25. 기타자본항목, 기타포괄손익누계액과 결손금

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본항목

감자차익	8,047,810	8,047,810

신주인수권대가	743,675	743,675

전환권대가	606,624	606,624

자기주식(주1)	-	(418,347)

자기주식처분손실	(26,156,354)	(25,926,729)

주식선택권(주2)	60,927	60,927

전환권대가상환손익	2,689,675	2,689,675

주식선택권소멸이익	320,025	320,024

기타자본잉여금	(1,306,444)	(1,306,443)

합 계	(14,994,062)	(15,182,784)

기타포괄손익누계액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(2,170,803)	(3,612,072)

해외사업환산손익	3,195	3,195

지분법자본변동	(362,273)	(362,274)

합 계	(2,529,881)	(3,971,151)

결손금	(82,650,319)	(67,309,899)

(주1) 자기주식의 변동현황(단위 : 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	328,365	418,347	547,278	2,550,638

무상감자	-	-	(241,620)	(1,650,459)

무상감자 단수주	-	-	5,269	5,733

주식분할	-	-	262,692	-

처분	(328,365)	(418,347)	-	-

기말	-	-	573,619	905,912

(주2) 주식선택권의 변동현황(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	60,927	60,927

감소	-	-

기말금액	60,927	60,927

26. 매출액

(1) 고객과의 계약을 통해 생기는 수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액

상품매출	216,426	1,351,420	425,915	2,062,020

제품매출	6,596,693	23,510,360	10,280,741	29,291,739

기타매출	13,165,789	15,081,836	1,432,637	3,278,981

합 계	19,978,908	39,943,616	12,139,293	34,632,740

재화나 용역의 이전시기

한 시점에 이전하는 재화	19,978,908	39,330,617	11,453,704	32,689,140

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	612,999	685,589	1,943,600

합 계	19,978,908	39,943,616	12,139,293	34,632,740

전분기 중 발생한 매출액 중 22,436백만원은 중단영업손익에 반영되어 있습니다(주석39 참조).

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식한 계약부채는 존재하지 않습니다.

(3) 전기 계약부채 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 존재하지 않습니다.

27. 판매비와 관리비(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,086,714	3,187,952	1,402,129	4,718,938

퇴직급여	83,454	197,714	68,882	225,861

복리후생비	132,254	465,810	259,753	818,829

여비교통비	148,629	278,599	125,505	390,209

접대비	86,477	464,727	477,135	1,464,481

통신비	6,688	17,364	6,841	18,390

수도광열비	2,612	14,267	5,072	21,173

전력비	38,728	114,164	44,114	99,055

세금과공과	90,956	211,132	137,539	285,342

감가상각비	261,494	1,220,567	520,474	1,537,060

지급임차료	35,399	132,157	50,964	124,979

수선비	902	2,747	26,228	31,204

보험료	15,925	57,552	51,113	147,772

차량유지비	38,898	102,471	46,526	174,304

경상개발비	239,768	877,178	420,527	1,445,502

운반비	57,489	152,793	44,968	135,220

교육훈련비	2,096	5,047	1,874	4,997

도서인쇄비	1,025	1,428	406	3,204

회의비	-	-	-	205

포장비	-	-	23	23

사무용품비	1,081	3,549	2,816	5,290

소모품비	16,048	53,475	62,405	156,702

지급수수료	755,412	4,403,334	1,607,100	3,728,618

광고선전비	46,547	57,047	-	-

판매촉진비	8,072,999	8,072,999	-	-

대손상각비(환입)	(294)	(810)	(1,199)	(9,214)

무형자산상각비	11,799	29,366	38,494	115,877

수출제비용	16,208	23,039	10,152	15,062

견본비	4,387	6,793	3,141	6,603

건물관리비	(74,770)	18,194	2,209	3,294

잡비	476	19,716	(14,366)	199

합 계	11,179,401	20,190,371	5,400,825	15,669,179

전분기 중 발생한 판매비와관리비 중 9,452백만원은 중단영업손익에 반영되어 있습니다(주석39 참조).

28. 기타수익 및 기타비용(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	30,563	62,530	28,230	104,011

외화환산이익	(25,212)	3,032	29,985	41,531

유형자산처분이익	58,531	60,757	-	-

사용권자산처분이익	11,190	20,411	-	-

매각예정비유동자산처분이익	-	-	-	343,508

기타의대손충당금환입	313,679	195,358	(636)	126,818

잡이익	23,448	116,382	2,306	23,568

합 계	412,199	458,470	59,885	639,436

기타비용

외환차손	36,836	120,951	35,776	73,545

외화환산손실	(28,899)	1,336	8,405	14,359

투자자산처분손실	-	69,284	-	-

무형자산손상차손	-	-	-	24,494

유형자산손상차손	-	-	-	49,488

유형자산처분손실	25,858	29,308	(19,000)	36,900

무형자산처분손실	-	-	-	12,841

사용권자산처분손실	9,420	182,293	-	1,663

매각예정비유동자산손상차손	(6,095)	2,685,838	-	-

잡손실	57,440	249,928	135,217	191,992

합 계	94,560	3,338,938	160,398	405,282

전분기 중 발생한 기타수익 중 103백만원, 기타비용 중 1,310백만원은 중단영업손익에 반영되어 있습니다(주석39 참조).

29. 비용의 성격별 분류(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료등의 사용액	8,743,257	19,261,144	6,620,635	19,566,773

종업원급여	1,757,463	5,284,512	2,260,877	7,377,699

퇴직급여	202,481	387,349	187,575	593,040

복리후생비	202,721	682,733	345,649	1,079,124

감가상각비	579,043	2,313,671	976,991	2,894,876

무형자산상각비	11,799	29,366	38,494	115,877

경상개발비	239,768	877,178	420,527	1,445,502

지급수수료	914,434	4,868,924	1,953,086	4,331,659

전력비	208,500	604,488	248,924	664,704

포장비	117,933	302,537	88,701	235,960

수출제비용	(30,660)	23,039	(50,080)	15,062

기타비용	9,366,315	12,040,603	1,645,931	4,645,578

합 계	22,313,054	46,675,544	14,737,310	42,965,854

전분기 중 중단사업과 관련하여 발생한 매출원가와 판매비와관리비 합계는 30,391백만원은 중단영업손익에 반영되어 있습니다(주석39 참조).

30. 금융수익 및 금융비용(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	894,307	1,394,694	143,271	192,586

외환차익	1,659	4,547	1,694	4,298

파생상품평가이익	60,677	1,406,619	(1,378,580)	3,067,678

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	20,173	95,825	407

사채상환이익	504,462	7,435,084	508,664	514,775

합 계	1,461,105	10,261,117	(629,126)	3,779,744

금융비용

이자비용	2,748,197	7,843,806	1,892,739	5,038,506

외환차손	895	17,268	2,071	5,455

사채상환손실	200,000	1,825,535	446,878	828,196

파생상품평가손실	(164,723)	3,483,493	2,312,452	3,601,073

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	304,923	1,352,274	942,377	5,857,821

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	12,493	12,493	-	-

장기금융상품평가손실	-	-	-	3,455,600

매출채권처분손실	1,328	9,039	-	-

비지배지분부채평가손실	-	57	7	137

합 계	3,103,113	14,543,965	5,596,524	18,786,788

전분기 중 발생한 금융수익 중 1,256백만원, 금융비용 중 4,721백만원은 중단영업손익에 반영되어 있습니다(주석39 참조).

31. 관계기업투자손익(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

관계기업투자이익

지분법이익	391,458	-

지분법적용투자주식처분이익	190,852	-

관계기업투자손실

지분법손실	186,804	1,245,892

지분법적용투자주식손상차손	-	352,303

전분기 중 발생한 관계기업투자손익 중 (-)1,698백만원은 중단영업손익에 반영되어 있습니다(주석39 참조).

32. 주당손익(1) 기본주당순손익(단위 : 주,천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

계속영업보통주당기순손실	(10,147,962)	(13,390,356)	(9,313,594)	(24,799,290)

가중평균 유통보통주식수(주1)	72,961,809	66,855,250	41,329,366	38,555,487

계속영업기본주당순손실	(95)	(200)	(225)	(643)

중단영업보통주당기순손실	-	-	(1,055,177)	(3,665,132)

가중평균 유통보통주식수(주1)	-	-	41,329,366	38,555,487

중단영업기본주당순손실	-	-	(26)	(95)

(주1) 가중평균유통보통주식수의 계산(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	73,759,273	73,759,273	46,066,730	46,066,730

자기주식수	-	-	(573,619)	(573,619)

유통주식수 적수(*1)	6,639,524,629	18,251,483,335	3,802,301,640	10,564,203,430

일수	91일	273일	92일	274일

가중평균유통주식수	72,961,809	66,855,250	41,329,366	38,555,487

(*1) 당분기 및 전분기 유통주식수 적수는 전환사채의 전환 등을 반영하여 산정하였습니다.

(2) 희석주당순손익희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권 및 전환사채가 있습니다. 한편, 당기 및 전기 중 잠재적보통주로 인한 희석 효과가 발생하지 않았으며, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

(3) 잠재적으로 기본주당손익을 희석할 수 있는 금융상품반희석효과로 가중평균보통주식수 계산에서 제외되었으나, 잠재적으로 기본주당손익을 희석할 수 있는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	전환(행사)가격	청구가능기간	전환(행사)가능 주식수

제25회 전환사채	500	2024.09.13~2026.08.13	11,018,000

제27회 전환사채	500	2024.09.13~2026.08.13	3,800,000

제30회 전환사채	500	2025.09.06~2027.08.06	6,300,000

제33회 전환사채	733	2025.01.31~2027.11.30	3,410,641

합 계	24,528,641

33. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 영업으로부터 창출된 현금의 세부내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(13,499,740)	(39,011,961)

조정:	9,992,921	28,849,186

법인세비용	-	(17,052)

감가상각비	2,313,671	4,703,581

무형자산상각비	29,366	122,129

대손상각비	(810)	(9,215)

기타의대손상각비(환입)	(195,358)	1,109,730

이자수익	(1,394,694)	(398,978)

이자비용	7,843,806	6,778,019

퇴직급여	430,480	846,340

급여(주식보상비용 등)	(17,938)	(17,938)

유형자산손상차손	-	49,488

유형자산처분이익	(60,757)	(1,254)

유형자산처분손실	26,308	70,372

무형자산손상차손	-	24,494

무형자산처분손실	-	12,841

외화환산이익	(3,032)	(41,531)

외화환산손실	1,336	14,393

재고자산평가손실(환입)	(114,066)	585,536

파생상품평가이익	(1,406,619)	(4,058,171)

파생상품평가손실	3,483,493	3,601,073

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	(7,261)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	12,493	2,140,610

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(20,173)	(35,469)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,352,274	6,325,552

배당금수익	-	(16,412)

사채상환이익	(7,435,083)	(514,775)

사채상환손실	1,825,535	1,201,520

사용권자산처분이익	(20,411)	(21,974)

사용권자산처분손실	182,293	1,663

투자자산처분손실	69,284	-

매각예정비유동자산처분이익	-	(343,508)

매각예정비유동자산손상차손	2,685,838	-

지분법이익	(391,458)	-

지분법손실	186,804	1,862,585

비지배지분평가손실	57	136

관계기업투자주식처분이익	(190,852)	-

종속기업투자주식처분손실	-	13,705

관계기업투자주식손상차손	-	1,433,121

매출채권처분손실	9,039	-

지급수수료	929,985	-

장기금융상품평가손실	-	3,455,601

잡이익	(86,640)	(84,177)

잡손실	(51,250)	64,412

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	1,209,948	4,574,551

매출채권의 증감	1,915,645	951,823

금융리스채권의 증감	4,528	189,492

미수수익의 증감	84,501	-

미수금의 증감	120,454	1,260,927

선급금의 증감	606,720	70,544

선급비용의 증감	256,129	(106,390)

부가세대급금의 증감	(263,203)	161,789

재고자산의 증감	904,799	1,194,262

예치보증금의 증감	8,953	(74,696)

매입채무의 증감	(973,038)	360,489

미지급금의 증감	(786,056)	61,558

예수금의 증감	(396,653)	(30,919)

미지급비용의 증감	(525,953)	(28,854)

선수금의 증감	754,448	863,209

퇴직금의 지급	(426,045)	(510,913)

사외적립자산의 증감	3,989	207,463

부가세예수금의 증감	(79,270)	4,767

영업으로부터 창출된 현금흐름	(2,296,871)	(5,588,224)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

전환사채의 전환	10,504,466	11,524,924

건설중인자산의 본계정 대체	-	805,734

신규 및 변경리스 계약	234,372	647,986

리스부채의 유동성 대체	315,176	858,303

유무형자산 취득으로 인한 미지급금변동	(2,900)	192,462

투자부동산 건설중인자산의 본계정 대체	-	50,423,762

단기금융상품의 전환사채상환	-	6,000,000

금융보증부채의 지분법적용투자주식의 대체	-	11,354

단기차입금의 투자부동산 취득 대체	-	3,000,000

장기차입금의 투자부동산 취득 대체	-	27,100,000

투자부동산 처분의 미지급금 대체	-	979,457

미수수익의 비유동성 대체	-	73,694

종속기업투자 및 관계기업투자 처분의 미수금 대체	-	100,000

무상감자	-	82,378,091

전환사채의 무형자산취득 대용납입	-	4,050,000

장기차입금의 단기차입금 대체	31,991,136	-

단기차입금의 장기차입금 대체	-	3,000,000

임대보증금의 미수금 대체	300,000	149,000

매각예정비유동자산 대체	67,185	-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분미수금	(300,989)	-

전환사채 재매각_종속기업투자주식 매입	15,000,000	-

장기차입금의 선급비용 대체	549,000	-

투자부동산 유형자산 대체	5,023,927	-

전환사채 재매각_단기차입금 상계	300,000	-

전환사채 재매각_미지급금 상계	500,000	-

미지급금의 유동성대체	3,300,000	-

(3) 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초	현금흐름	비현금	기말

유입	유출	신규 및변경리스	상각	유동성대체	연결범위변동	기타(주1)

단기차입금	5,355,673	17,269,174	(8,288,201)	-	-	-	257,790	(300,000)	14,294,436

유동성장기차입금	526,640	-	(51,640)	-	-	32,890,000	315,000	-	33,680,000

장기차입금	33,740,000	8,021,015	(340,000)	-	-	(32,894,140)	44,160	978,985	9,550,020

전환사채	27,455,270	6,024,000	(31,425,847)	-	2,256,056	(2,433,180)	-	7,644,884	9,521,183

파생상품부채(주2)	7,767,951	-	-	-	-	1,283,410	-	(3,564,823)	5,486,538

파생상품자산(주2)	(843,705)	-	-	-	-	-	-	(18,858)	(862,563)

리스부채	1,002,750	-	(619,731)	(415,179)	84,766	192,023	38,720	-	283,349

장기리스부채	507,753	-	-	(14,497)	-	(132,899)	3,434	-	363,791

유동임대보증금	699,000	-	(30,000)	-	-	200,000	-	(310,000)	559,000

비유동임대보증금	190,000	6,000	-	-	-	(190,000)	-	-	6,000

전환사채발행선수금	52,000	588,148	-	-	-	-	-	-	640,148

재무활동 관련 총부채	76,453,332	31,908,337	(40,755,419)	(429,676)	2,340,822	(1,084,786)	659,104	4,430,188	73,521,902

(주1) 미지급금의 단기차입금 대체, 투자부동산 취득시 장기차입금 인수, 전환사채 주식 전환, 파생상품의 평가에 의한 변동입니다. (주2) 연결회사가 발행한 제25회, 제27회, 제30회, 제33회 전환사채의 파생상품입니다.

(단위 : 천원)

구 분	전분기

기초	현금흐름	비현금	기말

유입	유출	신규 및변경리스	상각	유동성대체	연결범위변동	기타(주1)

단기차입금	6,971,800	26,574,917	(13,745,496)	-	-	(3,000,000)	3,380	3,000,000	19,804,601

장기차입금	510,000	4,400,000	(510,000)	-	-	-	29,340,000	-	33,740,000

전환사채	44,125,405	10,046,040	(21,407,831)	-	3,447,190	-	100,000	(10,180,902)	26,129,902

파생상품부채(주2)	16,944,531	-	-	-	-	-	339,800	(6,849,672)	10,434,659

유동파생상품자산(주2)	(6,038,647)	-	-	-	-	-	-	1,908,402	(4,130,245)

리스부채	2,136,128	-	(1,889,616)	135,330	13,992	1,226,342	11,761	344,951	1,978,888

장기리스부채	1,605,003	-	(10,267)	221,103	-	(1,226,342)	131,537	178,232	899,266

비유동임대보증금	367,387	537,000	-	-	5,516	-	-	159,000	1,068,903

재무활동 관련 총부채	66,621,607	41,557,957	(37,563,210)	356,433	3,466,698	(3,000,000)	29,926,478	(11,439,989)	89,925,974

(주1) 미지급금의 단기차입금 대체, 투자부동산 취득시 장기차입금 인수, 전환사채 주식 전환, 연결회사 보유 국공채로 전환사채 상환, 파생상품의 평가 등에 의한 변동입니다.(주2) 연결회사가 발행한 제20회, 제25회, 제26회, 제27회, 제19회 전환사채의 파생상품입니다.

34. 우발채무 및 약정사항 (1) 피고로 계류중인 주요 소송사건

(단위 : 천원)

구 분	소송금액	원고	피고	계류법원	내용

피소	200,000	양**	제이케이시냅스(주)	서울중앙지법	추심금 소송

피소	100,000	투바이트(주)	제이케이시냅스(주)	대전지방법원 천안지원	대여금 반환 소송

제소	79,434	제이케이시냅스(주)	(주)맛과멋	서울중앙지법	부동산 명도 및 점유이전금지 가처분 소송

제소	5,000,000	제이케이시냅스(주)	(주)에프앤아이	수원지법 안양지원	특별현금화(매각) 명령 신청

제소	200,000	제이케이시냅스(주)	(주)아르스헥사	서울중앙지법	연체차임 지급청구 소송

제소	70,000	제이케이시냅스(주)	(주)인슈로보	서울중앙지법	임대차 보증금반환 소송

제소	50,000	제이케이시냅스(주)	(주)현성티앤씨	수원지법	약정금 청구 소송

피소	99,272	(주)유니텍글로벌코리아	제이케이시냅스(주)	대전지법 천안지원	물품 대금 소송

(2) 금융기관과의 한도약정사항 등의 현황

(단위 : 천원)

구분	금융기관	통화	한도	실행액

중소기업자금대출	중소기업은행	KRW	1,400,000	1,400,000

원화해외온렌딩운전자금	KRW	1,010,000	1,010,000

외상매출채권담보대출	하나은행	KRW	2,350,000	109,462

신한은행	KRW	400,000	-

우리은행	KRW	950,000	20,383

운전자금	부산은행	KRW	350,000	280,000

운전자금	중소벤처기업진흥공단	KRW	50,000	40,020

합 계	6,510,000	2,859,865

(3) 담보로 제공된 자산의 현황(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	설정금액	차입금 및 사채	담보제공사유

종속기업투자 및 관계기업투자	1,162,010	(주)메디콕스	1,162,010	500,000	단기차입금에 대한 담보제공

토지, 건물 및 기계장치	17,694,331	새마을금고	12,000,000	10,000,000	단기차입금에 대한 담보제공

투자부동산	17,785,071	새마을금고	10,800,000	9,000,000	단기차입금에 대한 담보제공

투자부동산	44,217,524	남서울농업협동조합 등	34,800,000	27,100,000	장기차입금에 대한 담보제공(주1)

토지, 건물	4,986,947	새마을금고	3,600,000	3,000,000	장기차입금에 대한 담보제공(주2)

개인	1,000,000	1,000,000	잔금 미지급금에대한 담보제공

전환사채	-	(주)휴림인베스트먼트대부	5,000,000	2,546,137	단기차입금에 대한 담보제공

토지, 건물	1,750,660	중소기업은행	2,000,000	1,400,000	차입금에 대한 담보제공

합 계	87,596,543	70,362,010	54,546,137

(주1) 연결회사는 서울 창천동 소재 투자부동산과 관련하여 서울농협협동조합 등에게 차입금에 대한 담보로 제공하였습니다.

(주2) 연결회사는 새마을금고에 차입금에 대한 담보로 제공하였습니다. 상기 표에는 포함되지 않은 당분기 중 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. - 휴림로봇(주)가 보유한 연결회사 발행 전환사채 권면기준 5,000백만원에 대하여 연결회사의 유형자산을 담보로 제공하였으며, 담보설정금액은 1,300백만원입니다. - 연결회사는 Saipan Laulau Development, inc의 회원권 분양 등 영업활동을 위탁 받았으며, 위탁계약에 대한 보증으로 수탁자에게 연결회사 보유 자기전환사채(권면기준 제31회 전환사채 1,000백만원 및 제32회 전환사채 5,000백만원)를 제공하였습니다. (4) 당분기말 현재 장기금융상품 4백만원은 당좌개설보증금으로 사용제한되어 있습니다.

(5) 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보제공의 현황

(단위 : 천원)

제공자	통화	보증금액 및 담보제공	제공받은자	보증내용

서울보증보험	KRW	2,525,204	연결회사	이행보증

기술보증기금	KRW	408,000	연결회사	지급보증

신용보증기금	KRW	297,500	연결회사	대출보증

35. 특수관계자와의 거래(1) 특수관계자 현황

구 분	회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업(주1)	(주)엠에이치테크(구,(주)에이치엘로보틱스)(주1)

관계기업및공동기업	(주)테크늄(주2), (주)페이스메이커스, 린문화예술투자조합, 싸이커뮤니케이션즈(주)(주3), (주)린벤처스(주4)

기타의 특수관계자	(주)메디콕스(주5), 기타 주요임직원

(주1) 당분기 중 제 3자배정 유상증자 8,400백만원을 납입 완료하여 연결회사의 최대주주가 되었습니다. (주2) 당분기 중 전략 매각되었습니다.(주3) 전기 중 사업다각화를 통한 신성장 동력 확보 목적으로 취득하여 관계기업으로 편입되었고, 당분기 중 전량 매각되었습니다.(주4) 당분기 중 계약변경으로 당사가 유의적인 영향력을 획득하여 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에서 관계기업으로 분류되었습니다.(주5) 전기 중 (주)메디콕스의 지배력을 상실함에 따라 관계기업 및 공동기업투자주식으로 분류하였으며, 전기말 매각예정비유동자산으로 분류되었고, 당분기 중 전량 매각되었습니다.(2) 특수관계자와의 주요 거래내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기

회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	상품	기타

관계기업및공동기업	싸이커뮤니케이션즈(주)	-	35,463	-	-

(주)린벤처스	-	813	-	500,467

기타의 특수관계자	(주)메디콕스	-	-	-	101,761

기타 주요임직원	-	141	-	-

(단위 : 천원)

구 분	전분기

회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	상품	기타

관계기업및공동기업	(주)케이에스씨비네트웍스	-	2,954	-	30,000

기타의 특수관계자	기타 주요임직원	-	20,236	-	-

(3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역의 현황

(단위 : 천원)

구 분	회사명	계정명	당분기말	전기말

채권(주2)	채무	채권	채무

관계기업	(주)테크늄	단기대여금	400,000	-	500,000	-

단기대여금충당금	(400,000)	-	(50,000)	-

미수금	11,055	-	11,055	-

미수금충당금	(11,055)	-	(11,055)	-

미수수익	68,493	-	68,493	-

미수수익충당금	(68,493)	-	(68,493)	-

(주)페이스메이커스	미수금	25,300	-	25,300	-

미수금대손충당금	(25,300)	-	(25,300)	-

싸이커뮤니케이션즈(주)	단기대여금	1,010,300	-	894,000	-

단기대여금충당금	(894,000)	-	(315,736)	-

미수금	2,750	-	2,200	-

미수수익	29,855	-	6,606	-

임대보증금	-	10,000	-	10,000

(주)린벤처스	단기대여금	30,000	-	-	-

미수수익	44,981	-	-	-

미수수익충당금	(44,168)	-	-	-

미지급금	-	4,062	-	-

미지급비용	-	467	-	-

기타의 특수관계자	(주)소니드화유리사이클	선급금	-	-	85,491	-

선급금대손충당금	-	-	(85,491)	-

미수금	-	-	40,052	-

미수금대손충당금	-	-	(40,052)	-

(주)린벤처스	단기대여금	-	-	-	-

미수수익	-	-	44,168	-

미수수익충당금	-	-	(44,168)	-

미지급금	-	-	-	4,062

미지급비용	-	-	-	-

(주)메디콕스	미지급비용	-	-	-	14,497

전환사채	-	2,500,000	-	3,400,000

단기차입금	-	200,000	-	800,000

투바이트(주)(주1)	장기금융상품	-	-	2,200,000	-

단기차입금	-	-	-	100,000

미지급비용	-	-	-	618

기타 주요임직원	미수수익	-	-	2,077	-

단기차입금	-	-	-	300,000

미지급비용	-	-	-	5,482

(주1) 당분기 중 투바이트(주)와의 특수관계가 해소되었습니다. 연결회사는 투바이트(주)에 대한 장기금융상품 2,200백만원을 보유하고 있습니다. (주2) 전분기 중 인식한 특수관계자에 대한 대여금 등에 대하여 인식한 기타대손상각비 등 손실은 다음과 같습니다.- (주)테크늄: 단기대여금, 미수금 및 미수수익에 대하여 580백만원 손실 인식- (주)소니드화유리사이클: 미수금 및 선급금에 대하여 126백만원 손실 인식

(4) 특수관계자와의 자본 및 자금 거래 내역

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기

유상증자	현금(현물)출자	채무및지분증권거래	자금대여거래	기타(주1)

기초	취득	처분	기말	기초	대여	회수	기말

관계기업(주1)	(주)페이스메이커스	-	-	1,500,000	-	-	1,500,000	-	-	-	-	-

(주)싸이커뮤니케이션즈	-	-	-	-	-	-	894,000	161,300	45,000	1,010,300	-

(주)린벤처스	-	-	-	-	-	-	-	30,000	-	30,000	500,000

기타의 특수관계자	(주)메디콕스	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	900,000

기타 주요임직원	-	-	-	-	-	-	-	35,000	7,959	27,041	-

상기 표에는 포함되지 않은 거래 내역 또는 상기 거래 중 추가 설명은 다음과 같습니다. (주1) 자금거래 내역 중 기타의 내역은 다음과 같습니다. - (주)린벤처스 : 회사가 계약변경으로 (주)린벤처스 주식 일부 매도를 취소 및 기타에 포함되어 있지 않으나, 연결회사가 (주)린벤처스에게 지급해야할 지급수수료 500,000천원을 연결회사가 보유한 회사 발행 제27회차 전환사채로 지급함에 따른 거래 - (주)메디콕스 : 회사가 연결회사 전환사채를 전환함에 따른 거래

(단위 : 천원)

구 분	회사명	전분기

유상증자	현금(현물)출자	채무및지분증권거래	자금대여거래(주5)	기타

기초	취득	처분	기말	기초	대여	회수	기말

관계기업(주1)	(주)페이스메이커스	-	-	1,500,000	-	-	1,500,000	-	-	-	-	-

린문화예술투자조합(주1)	-	100,000	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)소니드화유리사이클(주2)	-	500,000	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)비앤비컴퍼니	-	-	5,000,000	-	-	5,000,000	-	-	-	-	-

(주)케이에스씨비네트웍스	-	-	-	-	-	-	-	100,000	-	100,000	-

기타의 특수관계자	기타 주요임직원	-	-	-	-	-	-	122,204	50,000	147,870	24,334	-

상기 표에는 포함되지 않은 거래 내역 또는 상기 거래 중 추가 설명은 다음과 같습니다.(주1) 연결회사는 린문화예술투자조합 10주(100백만원)를 추가 출자하였습니다.(주2) 연결회사는 (주)소니드화유리사이클 500,000주(500백만원, 지분율 65.8%)를 출자하여 관계기업으로 분류하였습니다.(주3) 연결회사는 관계기업인 (주)코뱃 및 미래혁신성장1호투자조합을 제3자에게 매각하였습니다.

(5) 차입 거래 내역

차입거래	회사명	기초	차입	상환	기말

기타	(주)메디콕스	800,000	550,000	1,150,000	200,000

기타	투바이트(주)	100,000	-	100,000	-

기타	임직원(주1)	300,000	-	300,000	-

(주1) 임직원 차입금을 연결회사가 보유한 회사 발행 제25회차 전환사채를 지급하는 방식으로 상환하였습니다. (6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증내역은 존재하지 않습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상의 현황연결회사는 등기이사 및 기업활동의 계획·운영·통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사와 감사(비상임 포함)를 주요 경영진에 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	643,009	1,277,695

퇴직급여	49,475	66,717

기타장기종업원급여	-	179

합 계	692,484	1,344,591

36. 주식기준보상

(1) 종업원주식선택권제도연결회사는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 2018년 3월 정기주주총회에서 승인된 이 제도의 규정에 의해, 부여일 시점에 2년 이상 근속한 경영진과 장기근속종업원은 보통주를 주당 2,226원에 매입할수 있는 주식선택권을 부여 받았습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않으며, 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다.

(2) 주식기준보상계약의 내용

부여일	만기	부여일 옵션의공정가치(원)	최초부여수량(주)	주식병합 후부여수량(주)	부여일최초 행사가격(원)	주식병합 전조정된 행사가격(원)	주식병합 후행사가격(원)

2018-03-28	2025-03-28	274	1,024,500	204,900	2,000	50,000	10,000

2018-05-04	2025-05-04	759	50,000	10,000	2,226	55,650	11,130

(3) 이항모형에 적용되는 변수

구 분	2018.03.28	2018.05.04

평가기준일 종가(단위: 원)	1,620	2,670

행사가격(단위: 원)(주1)	2,000	2,226

무위험수익률	2.51%	2,51%

변동성	48.40%	50.66%

할인률	13.05%	13.05%

(주1) 조정 전 최초 행사가격입니다.

(4) 주식선택권(주식수) 변동현황(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초	26,800	26,800

기중 권리상실분(주1)	(26,800)	-

무상감자로 인한 변동분	-	(225,520)

주식분할로 인한 변동분	-	225,520

기말	-	26,800

(주1) 만기로 인한 권리상실분입니다. 당분기 중 행사된 주식선택권은 없습니다.

37. 비지배지분(1) 누적비지배지분의 변동

(단위 : 천원)

회사명	비지배지분율(%)	당분기말

기초	비지배지분에 배분된 당기순손익	기타	기말

린혁신성장합자조합	25.11%	77,841	-	-	77,841

와이지투자조합	0.09%	1,943	-	-	1,943

디펜스코리아(주)	50.00%	(1,799,495)	(137,248)	-	(1,936,743)

클레어픽셀(주)	49.30%	(1,073,859)	27,864	-	(1,045,995)

합 계	(2,793,570)	(109,384)	-	(2,902,954)

(단위 : 천원)

회사명	비지배지분율(%)	전기말

기초	비지배지분에 배분된 당기순손익	기타	기말

(주)린벤쳐스	-	206,748	74,036	(280,784)	-

린혁신성장합자조합	25.11%	56,610	-	21,231	77,841

와이지투자조합	0.09%	1,990	(47)	-	1,943

(주)메디콕스	-	45,450,752	(17,785,035)	(27,665,717)	-

디펜스코리아(주)	50.00%	-	(474,850)	(1,324,645)	(1,799,495)

클레어픽셀(주)	49.30%	-	92,381	(1,166,240)	(1,073,859)

싸이커뮤니케이션즈(주)	-	-	(545,574)	545,574	-

합 계	45,716,100	(18,639,088)	(29,870,582)	(2,793,570)

38. 매각예정비유동자산(1) 매각예정비유동자산 분류 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

자산

현금및현금성자산(주1)	2,383	2,383	2,383	5,773	5,773	5,773

매출채권및기타채권(유동)(주1)	41,962	41,962	41,962	42,506	42,506	42,506

기타유동자산(주1)	6,565	6,565	6,565	7,677	7,677	7,677

재고자산(주1)	873,000	873,000	873,000	873,000	873,000	873,000

매출채권및기타채권(비유동)(주1)	37,130	37,130	37,130	53,385	53,385	53,385

기타비유동자산(주1)	36,913	36,913	36,913	36,913	36,913	36,913

관계기업투자(주2,3,4)	5,277,320	824,407	824,407	5,277,320	5,277,320	5,277,320

유형자산(주1)	148,114	148,114	148,114	147,198	147,198	147,198

무형자산(주5)	4,250,000	-	-	4,250,000	-	-

부채

매입채무및기타채무(주1)	618,278	618,278	618,278	478,593	478,593	478,593

기타유동부채(주1)	15,599	15,599	15,599	19,733	19,733	19,733

리스부채(유동)(주1)	-	-	-	23,692	23,692	23,692

확정급여부채(주1)	-	-	-	59,097	59,097	59,097

리스부채(비유동)(주1)	-	-	-	21,401	21,401	21,401

순자산	10,039,510	1,336,597	1,336,597	10,091,256	5,841,256	5,841,256

(주1) 전기 중 (주)소니드개발 및 (주)소니드온의 처분이 결정됨에 따라 관련된 자산과 부채를 매각예정비유동자산 및 매각예정비유동부채로 분류하였습니다. (주2) 전기 중 (주)메디콕스의 매각이 결정됨에 따라 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.(주3) 전기 중 엘투1호조합의 매각이 결정됨에 따라 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.(주4) 전기 중 매각예정비유동자산으로 분류한 관계기업투자주식의 손상으로 인하여당분기 금액이 변동되었습니다.(주5) 전기 중 지배회사가 보유중인 무형자산의 매각이 결정됨에 따라 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 손상을 인식하였습니다.

39. 중단영업

지배회사는 전기 중 (주)메디콕스 매각을 결정하여 중단영업으로 분류하였습니다.(1) 당분기 및 전분기 중 (주)메디콕스에 귀속되는 중단영업손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	-	-	7,604,771	22,436,393

매출원가	-	-	7,105,499	20,939,401

매출총이익	-	-	499,272	1,496,992

판매비와관리비	-	-	2,768,419	9,451,707

영업이익(손실)	-	-	(2,269,147)	(7,954,715)

기타수익	-	-	22,793	103,236

금융수익	-	-	(100,810)	(1,310,265)

기타비용	-	-	(300,349)	1,255,620

금융비용	-	-	(417,312)	(4,721,179)

관계기업투자손익	-	-	(884,744)	(1,697,510)

중단영업 세전순이익(손실)	-	-	(3,949,569)	(14,324,813)

중단영업 법인세비용	-	-	-	-

중단영업 당기순이익(손실)	-	-	(3,949,569)	(14,324,813)

지배기업의 소유주지분	-	-	(1,055,176)	(3,665,132)

비지배지분	-	-	(2,894,393)	(10,659,681)

(2) 당분기 및 전분기 중 귀속되는 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

영업활동 현금흐름	-	-	(1,592,311)	(6,089,811)

투자활동 현금흐름	-	-	647,667	568,869

재무활동 현금흐름	-	-	363,129	4,146,863

환율효과	-	-	-	-

총 현금흐름	-	-	(581,515)	(1,374,078)

40. 사업결합(1) 사업결합 내역(단위 : 천원)

당분기말

회사명	주요 영업활동	간주취득일	취득 지분율(%)	이전대가

소니드디앤디(주)	제조 및 유통, 판매업	2025-03-31	100.00%	10,000

(주)셀렉터	통신기기 및 가전제품 도소매업 등	2025-06-30	100.00%	15,000,000

합 계	15,010,000

(단위 : 천원)

전기말

회사명	주요 영업활동	간주취득일	취득 지분율(%)	이전대가

(주)중앙셀	제조 및 유통, 판매업	2024-02-05	100.00%	100,000

(주)소니드네트웍스	제조 및 유통, 판매업	2024-04-01	100.00%	110,000

디펜스코리아(주)	제조 및 유통, 판매업	2024-04-01	50.00%	-

클레어픽셀(주)	반도체 제조업	2024-09-30	42.35%	1,700,000

합 계	1,910,000

(2) 이전대가의 공정가치(단위 : 천원)

당분기말

구 분	소니드디앤디(주)	(주)셀렉터

현금	10,000	-

전환사채	-	15,000,000

이전대가총계	10,000	15,000,000

(단위 : 천원)

전기말

구 분	(주)중앙셀	(주)소니드네트웍스	디펜스코리아(주)	클레어픽셀(주)

현금	100,000	110,000	-	1,700,000

관계기업투자주식	-	-	-	-

이전대가총계	100,000	110,000	-	1,700,000

(3) 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치

(단위 : 천원)

당분기말

구 분	소니드디앤디(주)	(주)셀렉터

식별가능한 자산의 공정가치	10,000	4,177,357

현금및현금성자산	10,000	558,560

매출채권및기타채권	-	3,191,326

유형자산	-	102,482

무형자산	-	5,873

기타자산	-	319,116

식별가능한 부채의 공정가치	-	2,125,207

매입채무및기타채무	-	877,051

차입금	-	616,951

금융리스부채	-	42,154

기타채무	-	589,051

식별가능한 순자산 공정가치 합계	10,000	2,052,150

(단위 : 천원)

전기말

구 분	(주)중앙셀	(주)소니드네트웍스	디펜스코리아(주)	클레어픽셀(주)

식별가능한 자산의 공정가치	100,000	30,029,810	944,279	1,305,224

현금및현금성자산	100,000	603,262	56,379	118,757

매출채권및기타채권	-	28,296,945	22,427	375,281

기타금융자산	-	-	110,000	-

재고자산	-	-	-	588,926

유형자산	-	1,129,603	740,635	70,902

무형자산	-	-	13,303	5,510

기타자산	-	-	1,535	145,848

식별가능한 부채의 공정가치	-	30,760,536	3,639,335	3,643,681

매입채무및기타채무	-	1,757,156	117,029	2,774,440

차입금	-	29,003,380	3,001,468	549,600

파생상품부채	-	-	339,800	-

리스부채	-	-	174,960	-

기타채무	-	-	6,078	319,641

식별가능한 순자산 공정가치 합계	100,000	(730,726)	(2,695,056)	(2,338,457)

(4) 사업결합에서 발생한 영업권사업결합시 이전대가에는 피인수회사를 취득하기 위해 지급한 지배권 프리미엄이 포함됨에 따라 영업권이 발생합니다. 또한 사업결합을 위해 지급한 대가에는 기대되는 시너지효과, 수익 증대, 향후 시장 성장 및 숙련 노동과 관련된 금액이 포함됩니다. 이러한 효익은 식별가능한 무형자산의 인식요건을 충족하지 못하므로 영업권과 분리하여 별도로 인식하지 않습니다.

(단위 : 천원)

당분기말

구 분	소니드디앤디(주)	(주)셀렉터

총 이전대가	10,000	15,000,000

식별가능순자산	10,000	2,052,150

비지배지분	-	-

영업권(염가매수차익)	-	12,947,850

(단위 : 천원)

전기말

구 분	(주)중앙셀	(주)소니드네트웍스	디펜스코리아(주)	클레어픽셀(주)

총 이전대가	100,000	110,000	-	1,700,000

식별가능순자산	100,000	(730,726)	(2,695,056)	(2,338,457)

비지배지분	-	-	(1,347,528)	(1,348,120)

영업권(염가매수차익)	-	840,726	1,347,528	2,690,337

(5) 사업결합으로 인한 순현금유출(단위 : 천원)

당분기말

구 분	소니드디앤디(주)	(주)셀렉터

현금으로 지급한 대가	10,000	-

취득한 현금 및 현금성자산	(10,000)	(558,560)

합 계	-	(558,560)

(단위 : 천원)

전기말

구 분	(주)중앙셀	(주)소니드네트웍스	디펜스코리아(주)	클레어픽셀(주)

현금으로 지급한 대가	100,000	110,000	-	1,700,000

취득한 현금 및 현금성자산	(100,000)	(603,262)	(56,379)	(118,757)

합 계	-	(493,262)	(56,379)	1,581,243

41. 보고기간 후 사건(1) 연결회사는 자본 구조 개선 및 결손금 보전을 통한 재무 건전성 강화를 목적으로 2025년 09월 26일 주주총회 결의를 통해 액면가액 감액 방식의 무상 감자(기명식 보통주 10주를 동일한 액면주식 1주로 무상병합)를 결정하였으며, 2025년 11월 04일 신주를 상장하였습니다