제이케이시냅스 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제 28 (당)분기 : 2026년 1월 1일부터 2026년 03월 31일까지
제 27 (전)분기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 03월 31일까지
제이케이시냅스 주식회사

1. 회사의 개요 제이케이시냅스 주식회사(이하 '회사')는 1999년 12월 22일에 화공약품류,전자재료, 전자부품 제조 판매를 주 사업목적으로 설립되어 현재 OLED 및 LCD에 적용되는 디스플레이용 정밀화학소재, IoT에 적용되는 무선전자 태그 등을 생산, 판매하고 있습니다. 회사는 2007년 1월 1일 상호를 일동화학 주식회사에서 주식회사 이그잭스로 변경 후 2010년 10월 30일에 코스닥 상장법인인 주식회사 SC팅크그린과 합병하였습니다. 한편, 회사는 2021년 8월19일 주식회사 이그잭스에서 얍엑스 주식회사로 상호변경 하였으며, 2022년 3월 31일 얍엑스 주식회사에서 소니드 주식회사로, 2025년 9월 26일 소니드 주식회사에서 제이케이시냅스 주식회사로 상호변경 하였습니다. 회사는 천안에 공장을 두고 있으며, 등록된 본점사무소의 주소는 천안시 서북구 2공단7길 50입니다.회사의 설립시 자본금은 300백만원이었으나 수차례의 유무상증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 5,477백만원이며, 주요주주 내역은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말	비 고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)엠에이치테크	7,650,270	13.97%	1,530,054	18.93%	최대주주

제이케이시냅스(주)	17,600	0.03%	3,520	0.04%	자기주식

기타	47,097,534	86.00%	6,548,646	81.03%

합 계	54,765,404	100.00%	8,082,220	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며,연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간 말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2026년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 아래 개정사항이 최초 적용되며, 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

가. 당사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) 및 제1107호 '금융상품 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정), 제1107호 '금융상품 공시'(개정): 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

- 한국채택국제회계기준 연차개선

·제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정

·제1107호 '금융상품 공시' : 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정

·제1109호 '금융상품' : 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식

·제1110호 '연결재무제표' : 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함

·제1007호 '현금흐름표' : '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치

나. 당사가 적용하지 않은 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정) 및 제 1007호 '현금흐름표'(개정) : 손익계산서 및 현금흐름표 표시방법

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 특정 총합계와 중간합계를 포함한 손익계산서의 표시방법과 주요 재무제표 및 그 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하는 새로운 요구사항을 포함합니다. 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며 경영진이 정의한 성과측정치를 공시하여야 합니다. 이와 관련하여 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의 출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권을 제거하는 등 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'가 개정되었습니다. 또한, 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'의 기준서명이 '재무제표의 작성 기준'으로 변경되었으며 제1001호의 일부 문단이 제1008호와 제1107호로 이관되었습니다. 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'와 관련 기준서의 제ㆍ개정 사항은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 제ㆍ개정 사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 재무위험관리

(1) 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.1) 시장위험 ① 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 회사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천USD, 천EUR, 천JPY)

구 분	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산

현금및현금성자산	USD	-	-	USD	70	100,833

매출채권	USD	312	422,075	USD	277	357,258

외화부채

매입채무	USD	311	471,324	USD	305	437,560

매입채무	EUR	1	2,095	EUR	-	-

매입채무	JPY	-	-	JPY	333	3,056

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(4,925)	4,925	1,748	(1,748)

EUR	(210)	210	-	-

JPY	-	-	-	-

상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였으며, 통화스왑이 체결된 외화사채 및 외화차입금은 환위험에 노출되어 있지 않음에 따라 제외되었습니다.

② 이자율 위험회사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 고정이자율이 적용되는 일부 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 회사는 이자율위험에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.

실행된 시뮬레이션에 근거할 때, 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 조건의 예금과 차입금의 이자율이 1% 변동 시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(356,500)	356,500	(271,000)	271,000

2) 신용위험 신용위험은 재무적 손실의 최소화를 목적으로 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상의무사항을 지키지 못하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 거래시 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 포함한 거래상대방의 신용도를 고려하고 있습니다.신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여회사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	4,661,147	916,060

매출채권및기타채권(유동)	6,103,478	3,128,086

매출채권및기타채권(비유동)	533,878	426,298

기타금융자산(유동)	1,000,000	-

기타금융자산(비유동)	7,135,197	7,135,197

합 계	19,433,700	11,605,641

3) 유동성 위험 현금흐름의 예측은 회사의 재무그룹이 수행하고 있습니다. 회사의 재무그룹은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

비파생금융부채의 할인되지않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성된 만기별 예상현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년초과 5년이하	5년 초과	합 계

당분기말

매입채무및기타채무	3,020,008	31,133	-	3,051,141

차입금	16,697,242	37,465,852	-	54,163,094

전환사채	22,136,386	-	-	22,136,386

리스부채	207,422	161,386	-	368,808

금융보증부채	3,050	-	-	3,050

전기말

매입채무및기타채무	3,687,972	31,133	-	3,719,105

차입금	41,752,341	9,036,099	-	50,788,440

전환사채	12,675,644	-	-	12,675,644

리스부채	167,853	170,009	-	337,862

금융보증부채	3,050	-	-	3,050

(2) 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입부채에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입부채(I)	61,180,704	61,265,273

차감 : 현금및현금성자산(II)	(4,661,147)	(915,778)

순부채(III=I-II)	56,519,557	60,349,495

자본총계(IV)	68,198,938	64,602,985

총자본(V=III+IV)	124,718,495	124,952,480

자본조달비율(III/V)	45.32%	48.30%

5. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 금융상품의 범주별 분류내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	4,661,147	-	-	-	-	4,661,147

매출채권및기타채권	6,637,356	-	-	-	-	6,637,356

장단기금융자산	2,680,652	-	-	-	-	2,680,652

지분증권	-	1,000,000	55,939	-	-	1,055,939

파생상품자산	-	470,951	-	-	-	470,951

기타투자자산	5,454,545	-	-	-	-	5,454,545

합 계	19,433,700	1,470,951	55,939	-	-	20,960,590

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	3,051,141	-	3,051,141

차입금및사채	-	-	-	60,829,312	-	60,829,312

리스부채	-	-	-	351,392	-	351,392

파생상품부채	-	-	-	-	9,467,974	9,467,974

합 계	-	-	-	64,231,845	9,467,974	73,699,819

(단위 : 천원)

구 분	전기말

상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	915,778	-	-	-	-	915,778

매출채권및기타채권	3,554,384	-	-	-	-	3,554,384

장단기금융자산	1,680,652	-	-	-	-	1,680,652

지분증권	-	-	55,939	-	-	55,939

파생상품자산	-	470,951	-	-	-	470,951

기타투자자산	5,454,545	-	-	-	-	5,454,545

합 계	11,605,359	470,951	55,939	-	-	12,132,249

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	3,719,105	-	3,719,105

차입금및사채	-	-	-	60,945,372	-	60,945,372

리스부채	-	-	-	319,902	-	319,902

파생상품부채	-	-	-	-	4,683,080	4,683,080

합 계	-	-	-	64,984,379	4,683,080	69,667,459

(2) 금융상품의 공정가치(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	4,661,147	4,661,147	915,778	915,778

매출채권및기타채권	6,637,356	6,637,356	3,554,384	3,554,384

장단기금융자산	2,680,652	2,680,652	1,680,652	1,680,652

지분증권	1,055,939	1,055,939	55,939	55,939

파생상품자산	470,951	470,951	470,951	470,951

기타투자자산	5,454,545	5,454,545	5,454,545	5,454,545

합 계	20,960,590	20,960,590	12,132,249	12,132,249

금융부채

매입채무및기타채무	3,051,141	3,051,141	3,719,105	3,719,105

차입금및사채	60,829,312	60,829,312	60,945,372	60,945,372

파생상품부채	9,467,974	9,467,974	4,683,080	4,683,080

리스부채	351,392	351,392	319,902	319,902

합 계	73,699,819	73,699,819	69,667,459	69,667,459

회사의 경영진은 재무제표에 인식되는 상각후원가측정 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 공정가치 서열체계

1) 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 회사의 자산 및 부채 현황

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,470,951	1,470,951	-	-	470,951	470,951

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	55,939	55,939	-	-	55,939	55,939

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	9,467,974	9,467,974	-	-	4,683,080	4,683,080

3) 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치측정금융자산의 장부금액의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	526,890	2,533,635

총손익	-	-

당기손익인식금액	-	-

기타포괄손익인식금액	-	-

취득	1,000,000	-

기말금액	1,526,890	2,533,635

4) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치평가를 위하여 다양한 평가기법을 활용하고 있습니다. 파생금융계약은 시장접근법을적용하여 평가되며, 이외의 금융자산은 미래현금흐름할인법, 순자산가치평가법 등을적용하여 평가됩니다. 회사가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 선도환율, 성장율, 할인율 등이며 회사는 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관된 투입변수를 선택하여 그 공정가치를 평가하고 있습니다.5) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기 및 전기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(4) 금융상품의 범주별 손익(단위 : 천원)

구 분	당분기

현금 및현금성자산	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합계

당기손익 인식금액

이자수익	3,987	76,901	-	-	-	80,888

이자비용	-	-	-	(1,635,174)	-	(1,635,174)

외환차손익 및 외화화산손익	328	15,164	-	(18,136)	-	(2,644)

대손상각비	-	(210)	-	-	-	(210)

기타의대손충당금환입	-	207,847	-	-	-	207,847

파생상품평가손익	-	-	-	-	76,705	76,705

사채상환손익	-	-	-	206,773	-	206,773

매출채권처분손실	-	(1,480)	-	-	-	(1,480)

합 계	4,315	298,222	-	(1,446,537)	76,705	(1,067,295)

(단위 : 천원)

구 분	전분기

현금 및현금성자산	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합계

당기손익 인식금액

이자수익	26,956	101,632	-	-	-	128,588

이자비용	-	-	-	(2,632,056)	-	(2,632,056)

외환차손익 및 외화화산손익	446	3,765	-	(1,488)	-	2,723

대손상각비	-	564	-	-	-	564

기타의대손충당금환입	-	45,000	-	-	-	45,000

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익	-	-	(770,153)	-	-	(770,153)

파생상품평가손익	-	-	-	-	(217,038)	(217,038)

사채상환손익	-	-	-	2,717,140	-	2,717,140

매출채권처분손실	-	(6,640)	-	-	-	(6,640)

합 계	27,402	144,321	(770,153)	83,596	(217,038)	(731,872)

6. 현금및현금성자산(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	220	-

원화보통예금	4,660,927	814,945

외화보통예금	-	100,833

합 계	4,661,147	915,778

7. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권의 장부금액

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

채권액	손실충당금	장부금액

유동항목

매출채권	2,932,625	(631)	2,931,994

대여금(주1)	22,386,366	(19,710,277)	2,676,089

미수금	1,456,362	(1,061,308)	395,054

미수수익	1,918,661	(1,818,320)	100,341

소 계	28,694,014	(22,590,536)	6,103,478

비유동항목

매출채권	120,670	(120,670)	-

대여금(주1)	2,947,381	(2,947,381)	-

미수금	5,024,574	(5,024,574)	-

미수수익	276,488	(276,488)	-

보증금	603,878	(70,000)	533,878

소 계	8,972,991	(8,439,113)	533,878

합 계	37,667,005	(31,029,649)	6,637,356

(주1) 당분기 중 329백만원의 대여금이 회수되었고 2,573백만원이 대여되었습니다. 당분기말 현재 소니드개발(주)외에 25,334백만원(손실충당금 설정 전)의 대여금이 존재합니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기말

채권액	손실충당금	장부금액

유동항목

매출채권	2,513,510	(421)	2,513,089

대여금(주1)	20,142,437	(19,918,124)	224,313

미수금	1,381,418	(1,061,308)	320,110

미수수익	1,888,894	(1,818,320)	70,574

소 계	25,926,259	(22,798,173)	3,128,086

비유동항목

매출채권	120,670	(120,670)	-

대여금(주1)	2,947,381	(2,947,381)	-

미수금	5,024,574	(5,024,574)	-

미수수익	276,488	(276,488)	-

보증금	366,589	(70,000)	296,589

기타보증금	129,709	-	129,709

소 계	8,865,411	(8,439,113)	426,298

합 계	34,791,670	(31,237,286)	3,554,384

(주1) 전기 중 1,508백만원의 대여금이 회수되었고 2,096백만원이 대여되었습니다. 당분기말 현재 소니드개발(주)외에 23,090백만원(손실충당금 설정 전)의 대여금이 존재합니다.

(2) 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	합 계	매출채권	기타채권	합 계

기초금액	121,091	31,116,195	31,237,286	121,992	19,180,052	19,302,044

대손상각비(환입)	210	(207,847)	(207,637)	(901)	(45,000)	(45,901)

제각	-	-	-	-	-	-

기말금액	121,301	30,908,348	31,029,649	121,091	19,135,052	19,256,143

당분기말 매출채권 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.

(3) 매출채권 연령분석(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	기대손실율	손실충당금	총장부금액	기대손실율	손실충당금

연체되지 않은 채권	2,852,295	0.00%	46	2,439,671	0.00%	20

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	78,813	0.03%	27	72,674	0.02%	13

3개월 초과 6개월 이하	352	20.74%	73	-	0.00%	-

6개월 초과 12개월 이하	1,165	41.63%	485	1,165	33.30%	388

12개월 초과	-	0.00%	-	-	0.00%	-

소 계	80,330	585	73,839	401

손상채권	120,670	100.00%	120,670	120,670	100.00%	120,670

합 계	3,053,295	121,301	2,634,180	121,091

(4) 기타채권 연령분석(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	기대손실율	손실충당금	총장부금액	기대손실율	손실충당금

연체되지 않은 채권	2,676,089	-	-	1,040,538	-	-

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	-	-	-	-	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-	-	-	-	-

6개월 초과 12개월 이하	-	-	-	-	-	-

12개월 초과(주1)	-	-	-	757	-	-

소 계	-	-	757	-

손상채권	22,657,658	100.00%	22,657,658	31,116,195	100.00%	31,116,195

합 계	25,333,747	22,657,658	32,157,490	31,116,195

(주1) 12개월을 초과하여 연체되었으나 담보권 설정 등으로 인하여 손상되지 않은 미수금 및 대여금입니다.

8. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 세부내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,000,000	-

소 계	1,000,000	-

비유동항목

장기금융상품(주1)(주2)	6,004,000	6,004,000

손상차손누계액	(4,323,348)	(4,323,348)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	55,939	55,939

기타투자자산	5,454,545	5,454,545

소 계	7,191,136	7,191,136

합 계	8,191,136	7,191,136

(주1) 장기금융상품 중 4백만원(전기말 : 4백만원)은 당좌개설보증금으로 사용제한되어 있습니다.(주2) 장기금융상품 중 3,800백만원은 전기 이전 취득한 팍스코건설㈜ 발행 회사채이며, 팍스코건설㈜의 시행사업이 장기간 지연됨에 따라 회수가능액 검토 결과, 전액손상을 인식하였습니다.

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역

(단위 : 천원)

회사명	당분기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	평가손익누계액	장부금액	장부금액

시장성 없는 지분증권

(주)행남사	138,000	0.45%	321,193	(321,193)	-	-

시장성 없는 채무증권

(주)페이스메이커스 전환사채	-	-	1,500,000	(1,500,000)	-	-

디펜스코리아(주) 전환사채	-	-	2,000,000	(2,000,000)	-	-

에스케이1호조합	-	-	1,000,000	(1,000,000)	-	-

오성투자조합	-	-	500,000	(500,000)	-	-

제이케이신기술투자조합 제15호	-	-	1,000,000	-	1,000,000	-

합 계	6,321,193	(5,321,193)	1,000,000	-

(3) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	-	3,527,905

취득	1,000,000	-

평가	-	(770,153)

처분	-	-

기말금액	1,000,000	2,757,752

(4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내역

(단위 : 천원)

회사명	당분기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	평가손익누계액	손상차손누계액	장부금액	장부금액

시장성 없는 지분증권

대구시민프로축구단	-	-	1,246	-	(1,246)	-	-

전진팜스토리	799,376	15.07%	999,220	(999,220)	-	-	-

일동케미칼	3,370	0.53%	1,226,276	(1,170,337)	-	55,939	55,939

제이에스코퍼레이트(주)	7,271	3.61%	327,250	(327,250)	-	-	-

합 계	2,553,992	(2,496,807)	(1,246)	55,939	55,939

(5) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	55,939	1,689,930

취득	-	-

대체	-	-

평가	-	-

기말금액	55,939	1,689,930

9. 재고자산(1) 재고자산의 세부내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	23,277	(1,601)	21,676	10,618	(1,601)	9,017

제품	817,174	(119,655)	697,519	949,782	(131,828)	817,954

재공품	482,445	(196,079)	286,366	525,116	(199,555)	325,561

원재료	1,745,374	(470,575)	1,274,799	1,580,049	(471,450)	1,108,599

합 계	3,068,270	(787,910)	2,280,360	3,065,565	(804,434)	2,261,131

(2) 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	(16,524)	(597,607)

10. 기타자산(1) 기타자산의 내역(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	667,696	802,402	497,147	802,401

차감 : 대손충당금	(380,245)	(802,402)	(380,245)	(802,401)

소 계	287,451	-	116,902	-

선급비용	668,626	-	54,168	-

합 계	956,077	-	171,070	-

(2) 기타자산의 대손충당금 변동내역(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	380,245	802,401	385,491	802,401

대손상각비(환입)	-	-	-	-

유동성대체	-	-	-	-

기말금액	380,245	802,401	385,491	802,401

11. 유형자산(1) 유형자산의 내역(단위 : 천원)

구 분	당분기말

취득금액	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

토지	17,478,154	-	-	-	17,478,154

건물	11,623,169	(3,465,438)	-	-	8,157,731

구축물	1,406,340	(444,225)	-	-	962,115

기계장치	24,467,446	(21,952,413)	(11,006)	(45,199)	2,458,828

차량운반구	307,493	(285,317)	-	-	22,176

공구와기구	2,836,487	(2,603,637)	(48,254)	(3)	184,593

집기비품	2,076,461	(1,431,605)	(1)	(4,286)	640,569

시설장치	1,643,600	(1,477,099)	-	-	166,501

건설중인자산	16,200	-	-	-	16,200

사용권자산	778,942	(441,221)	-	-	337,721

합 계	62,634,292	(32,100,955)	(59,261)	(49,488)	30,424,588

(단위 : 천원)

구 분	전기말

취득금액	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

토지	17,478,154	-	-	-	17,478,154

건물	11,623,169	(3,392,793)	-	-	8,230,376

구축물	1,406,340	(426,646)	-	-	979,694

기계장치	24,467,446	(21,836,924)	(11,368)	(45,199)	2,573,955

차량운반구	307,493	(278,009)	-	-	29,484

공구와기구	2,836,487	(2,570,974)	(55,099)	(3)	210,411

집기비품	2,053,835	(1,366,568)	(1)	(4,286)	682,980

시설장치	1,643,600	(1,411,649)	-	-	231,951

사용권자산	703,766	(395,997)	-	-	307,769

합 계	62,520,290	(31,679,560)	(66,468)	(49,488)	30,724,774

(2) 유형자산의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초금액	취득	처분	감가상각비	기말금액

토지	17,478,154	-	-	-	17,478,154

건물	8,230,376	-	-	(72,645)	8,157,731

구축물	979,694	-	-	(17,579)	962,115

기계장치	2,573,955	-	-	(115,127)	2,458,828

차량운반구	29,484	-	-	(7,308)	22,176

공구와기구	210,411	-	-	(25,817)	184,594

집기비품	682,980	22,625	-	(65,037)	640,568

시설장치	231,951	-	-	(65,450)	166,501

건설중인자산	-	16,200	-	-	16,200

사용권자산	307,769	80,235	-	(50,283)	337,721

합 계	30,724,774	119,060	-	(419,246)	30,424,588

(단위 : 천원)

구 분	전분기

기초금액	취득	처분	감가상각비	대체	기말금액

토지	8,763,053	-	-	-	3,058,098	11,821,151

건물	6,607,073	-	-	(61,628)	2,488,191	9,033,636

구축물	1,050,011	-	-	(17,579)	-	1,032,432

기계장치	2,931,199	-	(2)	(113,566)	-	2,817,631

차량운반구	108,536	-	-	(10,867)	-	97,669

공구와기구	371,859	1,650	-	(34,658)	-	338,851

집기비품	927,970	7,877	-	(68,736)	-	867,111

시설장치	618,000	-	-	(102,725)	-	515,275

사용권자산	1,085,734	5,059	-	(190,519)	-	900,274

합 계	22,463,435	14,586	(2)	(600,278)	5,546,289	27,424,030

(3) 감가상각비의 비용 분류(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	159,348	203,558

판매비와관리비	252,734	389,282

경상연구개발비	7,165	7,438

합 계	419,247	600,278

12. 투자부동산(1) 투자부동산의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	49,486,850	-	49,486,850

건물	17,450,217	-	17,450,217

합 계	66,937,067	-	66,937,067

(단위 : 천원)

구 분	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	49,486,850	-	49,486,850

건물	17,450,217	-	17,450,217

합 계	66,937,067	-	66,937,067

(2) 투자부동산의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초	취득	감소	감가상각비	기말금액

토지	49,486,850	-	-	-	49,486,850

건물	17,450,217	-	-	-	17,450,217

합 계	66,937,067	-	-	-	66,937,067

(단위 : 천원)

구 분	전분기

기초	취득	감소	감가상각비	대체(주1)	기말금액

토지	50,911,250	-	-	-	(3,058,098)	47,853,152

건물	18,495,979	-	-	-	(2,488,191)	16,007,788

사용권자산	127,020	-	-	(34,642)	-	92,378

합 계	69,534,249	-	-	(34,642)	(5,546,289)	63,953,318

(주1) 전기 중 투자부동산에서 유형자산으로 대체되었습니다.(3) 투자부동산의 공정가치는 수익환원법, 원가법, 거래사례비교법을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 임대료 인상률, 공실률 및 미래현금흐름 현재가치 계산을 위한 할인율에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 임대료 인상률이 상승하고, 공실률 및 할인율이 하락한다면 투자부동산의 공정가치는 증가할 것입니다. 회사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 투자부동산 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 투자부동산의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

(4) 투자부동산의 수익 및 비용(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	195,268	294,683

직접 운영비용	46,782	36,452

13. 무형자산(1) 무형자산의 내역(단위 : 천원)

구 분	당분기말

취득가액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	827,961	(788,988)	(10,161)	28,812

개발비	1,694,617	(1,341,006)	(353,611)	-

소프트웨어	849,363	(844,604)	-	4,759

회원권	415,746	-	-	415,746

합 계	3,787,687	(2,974,598)	(363,772)	449,317

(단위 : 천원)

구 분	전기말

취득가액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	827,961	(788,360)	(10,161)	29,440

개발비	1,694,617	(1,341,006)	(353,611)	-

소프트웨어	849,363	(843,563)	-	5,800

회원권	415,746	-	-	415,746

합 계	3,787,687	(2,972,929)	(363,772)	450,986

(2) 무형자산의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초금액	취득	감소	상각비	기말금액

산업재산권	29,440	-	-	(628)	28,812

소프트웨어	5,800	-	-	(1,041)	4,759

회원권	415,746	-	-	-	415,746

합 계	450,986	-	-	(1,669)	449,317

(단위 : 천원)

구 분	전분기

기초금액	취득	감소	상각비	기말금액

산업재산권	32,400	-	-	(741)	31,659

소프트웨어	10,899	-	-	(1,573)	9,326

합 계	43,299	-	-	(2,314)	40,985

(3) 무형자산상각비의 비용분류(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	1,669	2,314

14. 사용권자산 및 리스부채(1) 리스이용자

1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부동산	8,733	10,703

차량운반구	328,989	297,066

합 계	337,722	307,769

2) 리스 관련 손익으로 인식된 금액(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	50,283	190,519

리스부채 이자비용	3,740	8,926

소액자산리스 및 단기리스 비용	6,415	62,510

당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 63백만원 (전분기: 346백만원)입니다.

3) 리스부채의 계약상 만기(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료 현재가치	최소리스료	최소리스료 현재가치

1년이내	207,422	195,691	167,853	156,847

1년초과 5년이내	161,386	155,701	170,009	163,055

합 계	368,808	351,392	337,862	319,902

4) 리스부채의 유동성분류 내역(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	195,691	156,847

비유동	155,701	163,055

합 계	351,392	319,902

(2) 리스제공자1) 운용리스 제공내역① 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 수취계획

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	-	36,240

1년 초과 5년 이내	-	119,000

합 계	-	155,240

② 운용리스계약과 관련하여 회사가 인식한 리스료수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스료 수익	-	14,700

2) 금융리스 제공내역① 금융리스채권의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융리스채권	-	-	-	-

② 금융리스계약과 관련하여 회사가 인식한 금융수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융리스채권의 이자수익	-	1,278

③ 금융리스채권의 만기분석(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년이내	-	-

1년초과 2년이내	-	-

2년초과 3년이내	-	-

3년초과 4년이내	-	-

리스총투자 합계	-	-

차감 : 미실현	-	-

최소리스료의 현재가치	-	-

15. 종속기업투자 및 관계기업투자

(1) 종속기업투자, 관계 및 공동기업투자의 세부내역

(단위 : 천원)

구 분	회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업투자	소니드에이아이(주)	대한민국	100	-	100	-

린혁신성장합자조합	대한민국	75	-	75	-

린혁신성장투자조합	대한민국	99	-	99	-

소니드리텍(주)	대한민국	100	2,608,539	100	2,608,539

디펜스코리아(주)	대한민국	50	-	50	-

(주)소니드네트웍스	대한민국	100	110,000	100	110,000

클레어픽셀(주)	대한민국	51	2,100,000	51	2,100,000

소니드디앤디(주)	대한민국	100	10,000	100	10,000

(주)셀렉터(주1)	대한민국	100	15,000,000	100	15,000,000

관계 및 공동기업투자	(주)페이스메이커스	대한민국	18	-	18	-

(주)린벤처스(주2)	대한민국	35	451,199	35	451,199

합 계	20,279,738	20,279,738

(주1) 회사는 전기 중 사업다각화를 통한 신성장 목적으로 (주)셀렉터 주식 30,000주(지분율 100%)를 취득하였으며, 취득대가로 회사보유 자기전환사채 15,000백만원(권면금액 기준)을 지급하였습니다.(주2) 전기 중 계약변경으로 당사가 유의적인 영향력을 획득하여 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에서 관계기업으로 분류되었습니다.

(2) 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기

기초금액	취득	처분	손상	대체	기말금액

종속기업투자	소니드에이아이(주)	-	-	-	-	-	-

린혁신성장합자조합	-	-	-	-	-	-

린혁신성장투자조합	-	-	-	-	-	-

소니드리텍(주)	2,608,539	-	-	-	-	2,608,539

와이지투자조합	-	-	-	-	-	-

(주)소니드네트웍스	110,000	-	-	-	-	110,000

클레어픽셀(주)	2,100,000	-	-	-	-	2,100,000

소니드디앤디(주)	10,000	-	-	-	-	10,000

(주)셀렉터	15,000,000	-	-	-	-	15,000,000

관계기업투자	(주)페이스메이커스	-	-	-	-	-	-

(주)린벤처스	451,199	-	-	-	-	451,199

합 계	20,279,738	-	-	-	-	20,279,738

(단위 : 천원)

구 분	회사명	전분기

기초금액	취득	처분	손상	대체	기말금액

종속기업투자	소니드에이아이(주)	500,000	-	-	-	-	500,000

린혁신성장합자조합	-	-	-	-	-	-

린혁신성장투자조합	800,601	-	-	-	-	800,601

소니드리텍(주)	3,249,913	-	-	-	-	3,249,913

투자조합	347,361	-	-	-	-	347,361

(주)소니드네트웍스	110,000	-	-	-	-	110,000

클레어픽셀(주)	2,100,000	-	-	-	-	2,100,000

소니드디앤디(주)	-	10,000	-	-	-	10,000

관계기업투자	(주)테크늄	399,952	-	-	-	-	399,952

(주)페이스메이커스	-	-	-	-	-	-

린문화예술투자조합	380,000	-	-	-	-	380,000

싸이커뮤니케이션즈(주)	4,000	-	-	-	-	4,000

합 계	7,891,827	10,000	-	-	-	7,901,827

16. 매입채무및기타채무(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

매입채무	1,221,490	1,332,346

미지급금	528,819	997,405

미지급비용	743,499	732,021

임대보증금	526,200	626,200

소 계	3,020,008	3,687,972

비유동항목

미지급금	25,133	25,133

임대보증금	6,000	6,000

차감 : 현재가치할인차금	-	-

소 계	31,133	31,133

합 계	3,051,141	3,719,105

17. 차입금및사채(1) 차입금및사채 현황

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	2,113,193	-	11,381,838	-

전환사채	11,066,119	-	11,226,721	-

장기차입금	12,000,000	35,650,000	29,336,813	9,000,000

합 계	25,179,312	35,650,000	51,945,372	9,000,000

(2) 단기차입금의 내역(단위 : 천원)

차입처	용 도	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

에이팸(주)	일반자금대출	-	-	-	50,000

(주)휴림인베스트먼트대부	일반자금대출	2027-02-04	15.00%	2,000,000	1,240,000

소니드디앤디(주)	일반자금대출	-	-	-	10,000,000

하나은행	일반자금대출	2026/04/01~2026/04/29	-	113,193	-

기타	일반자금대출	-	-	-	91,838

합 계	2,113,193	11,381,838

(3) 장기차입금의 내역(단위 : 천원)

차입처	용 도	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

(주)소니드네트웍스	일반자금대출	2028-03-21	5.21%	25,650,000	27,100,000

소니드리텍(주)	일반자금대출	2026-05-13	6.50%	3,000,000	2,236,813

엠알에스인터네셔널	일반자금대출	2027-01-24	5.56%	9,000,000	9,000,000

소니드디앤디(주)	일반자금대출	2028-02-28	5.60%	10,000,000	-

소 계	47,650,000	38,336,813

차감: 유동성대체	(12,000,000)	(29,336,813)

차감: 현재가치할인차금	-	-

합 계	35,650,000	9,000,000

(4) 전환사채의 내역(단위 : 천원)

구 분	제25회 전환사채(주2)	제27회 전환사채(주3)	제30회 전환사채(주4)

발행일	2023-09-13	2023-09-13	2024-09-06

성격	무기명식 무보증 사모	무기명식 무보증 사모	무기명식 무보증 사모

권면총액(천원)	20,000,000	10,000,000	3,150,000

기말잔액(천원)	4,120,000	900,000	1,200,000

표면이자율	2.00%	2.00%	2.00%

만기보장수익율	8%(연복리)	8%(연복리)	4%(연복리)

행사기간	2024.09.13~2026.08.13	2024.09.13~2026.08.13	2025.09.06~2027.08.06

행사시 발행주식	보통주	보통주	보통주

전환가액	3,479원(주1)	3,479원(주1)	5,880원(주1)

상환일	2026-09-13	2026-09-13	2027-09-06

조기상환청구권 (Put Option)	발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 조기상환 청구가능	발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 조기상환 청구가능	발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 조기상환 청구가능

발행자의 매도청구권 (Call Option)(주5)	발행일로부터 1년이 되는 날 및 매1개월에 해당되는 날 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 발행 후 1년 4개월까지만 행사 가능. 단, 사채권자의 조기상환청구권이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사 매도청구권이 우선함	발행일로부터 1년이 되는 날 및 매1개월에 해당되는 날 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 발행 후 1년 4개월까지만 행사 가능. 단, 사채권자의 조기상환청구권이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사 매도청구권이 우선함	발행일로부터 1년이 되는 날 및 매1개월에 해당되는 날 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 발행 후 1년 4개월까지만 행사 가능. 단, 사채권자의 조기상환청구권이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사 매도청구권이 우선함

전환청구기간	발행일로부터 1년이 되는 날로부터 원금 상환기일 1개월 전일까지청구가능	발행일로부터 1년이 되는 날로부터원금 상환기일 1개월 전일까지청구가능	발행일로부터 1년이 되는 날로부터원금 상환기일 1개월 전일까지청구가능

리픽싱	1. 무상증자, 주식배당 및 준비금자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액 조정2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에 전환가액 조정3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정4. 사채발행 후 매7개월마다 시가하락에 따른 전환가액 조정5. 사채발행 후 매7개월마다 시가상승에 따른 전환가액 조정	1. 무상증자, 주식배당 및 준비금자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액 조정2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에 전환가액 조정3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정4. 사채발행 후 매7개월마다 시가하락에 따른 전환가액 조정5. 사채발행 후 매7개월마다 시가상승에 따른 전환가액 조정	1. 무상증자, 주식배당 및 준비금자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액 조정2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에 전환가액 조정3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정4. 사채발행 후 매3개월마다 시가하락에 따른 전환가액 조정5. 사채발행 후 매3개월마다 시가상승에 따른 전환가액 조정

(주1) 최초 발행시점 전환가액이며, 당기 중 제25회, 제27회 전환가액이 3,479원에서 382원, 전기 중 제30회 전환가액이 5,880원에서 456원으로 조정되었습니다.(주2) 회사는 당기 중 (주)셀렉터의 지분 취득대가 15,000백만원 중 12,600백만원을 제25회 전환사채로 조기상환청구권 소멸 조건으로 지급하였으며, 이 중 미전환 사채 잔액은 3,590백만원입니다.(주3) 회사는 전기 중 (주)셀렉터의 지분 취득대가 15,000백만원 중 1,900백만원을 제27회 전환사채로 조기상환청구권 소멸 조건으로 지급하였으며, 이 중 미전환 사채 잔액은 400백만원입니다.(주4) 제30회 전환사채에 부여된 발행자의 매도청구권은 회사가 지정하는 제3자가 행사가능합니다.(주5) 제25회 및 27회 전환사채에 부여된 발행자의 매도청구권은 행사기간이 종료되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제31회 전환사채	제32회 전환사채	제33회 전환사채

발행일	2025-04-08	2025-05-02	2024-12-31

성격	무기명식 무보증 사모	무기명식 무보증 사모	무기명식 무보증 사모

권면총액(천원)	1,010,000	5,010,000	2,500,000

기말잔액(천원)	1,000,000	5,000,000	-

표면이자율	2.00%	7.00%	1.00%

만기보장수익율	4%(연복리)	7%(연복리)	1%(연복리)

행사기간	2026-04-08~2028-03-08	2026-05-02~2028-04-02	2026.01.31~2027.11.30

행사시 발행주식	보통주	보통주	보통주

전환가액	672원(주1)	568원(주1)	1,046원(주1)

상환일	2028-04-08	2028-05-02	2027-12-31

조기상환청구권 (Put Option)	발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 조기상환 청구가능	발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 조기상환 청구가능	발행일로부터 1년 1개월이 되는 날 및 이후 매 1개월에 해당하는 날 조기상환 청구가능

발행자의 매도청구권 (Call Option)	-	-	-

전환청구기간	발행일로부터 1년이 되는 날로부터원금 상환기일 1개월 전일까지청구가능.	발행일로부터 1년이 되는 날로부터원금 상환기일 1개월 전일까지청구가능.	발행일로부터 1년 1개월이 되는 날로부터원금 상환기일 1개월 전일까지청구가능.

리픽싱	1. 무상증자, 주식배당 및 준비금자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액 조정2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에 전환가액 조정3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정4. 사채발행 후 매6개월마다 시가하락에 따른 전환가액 조정5. 사채발행 후 매6개월마다 시가상승에 따른 전환가액 조정	1. 무상증자, 주식배당 및 준비금자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액 조정2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에 전환가액 조정3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정4. 사채발행 후 매6개월마다 시가하락에 따른 전환가액 조정5. 사채발행 후 매6개월마다 시가상승에 따른 전환가액 조정	1. 무상증자, 주식배당 및 준비금자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액 조정2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에 전환가액 조정3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정4. 사채발행 후 매3개월마다 시가하락에 따른 전환가액 조정5. 사채발행 후 매3개월마다 시가상승에 따른 전환가액 조정

(주1) 최초 발행시점 전환가액이며, 제31회, 제32회, 제33회 전환가액이 672원에서 982원, 568원에서 782원, 1,046원에서 1,440원으로 조정되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제34회 전환사채

발행일	2026-03-23

성격	무기명식 무보증 사모

권면총액(천원)	7,510,000

기말잔액(천원)	7,510,000

표면이자율	3.0%

만기보장수익율	3%(연복리)

행사기간	2027-03-27~2029-02-23

행사시 발행주식	보통주

전환가액	412원

상환일	2029-03-23

조기상환청구권 (Put Option)	발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 조기상환 청구가능

발행자의 매도청구권 (Call Option)	-

전환청구기간	발행일로부터 1년이 되는 날로부터원금 상환기일 1개월 전일까지청구가능.

리픽싱	1. 무상증자, 주식배당 및 준비금자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액 조정2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에 전환가액 조정3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정4. 사채발행 후 매1개월마다 시가하락에 따른 전환가액 조정5. 사채발행 후 매1개월마다 시가상승에 따른 전환가액 조정

(5) 전환사채상환할증금 및 전환권조정 등의 현황

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

제25회 전환사채	제27회 전환사채	제30회 전환사채	제31회 전환사채	제32회 전환사채	제34회 전환사채	합 계

액면금액	4,120,000	900,000	1,200,000	1,000,000	5,000,000	7,510,000	19,730,000

사채할인발행차금	-	-	(265)	-	-	-	(265)

사채할증발행차금	-	-	-	-	-	-	-

사채상환할증금	828,866	181,063	69,401	63,412	-	-	1,142,742

전환권조정	(1,351,797)	(318,828)	(133,929)	(412,060)	(1,627,743)	(5,962,001)	(9,806,358)

장부금액	3,597,069	762,235	1,135,207	651,352	3,372,257	1,547,999	11,066,119

(단위 : 천원)

구 분	전기말

제25회 전환사채	제27회 전환사채	제30회 전환사채	제31회 전환사채	제32회 전환사채	제33회 전환사채	합 계

액면금액	4,120,000	1,900,000	1,200,000	1,000,000	5,000,000	2,500,000	15,720,000

사채할인발행차금	-	-	(307)	-	-	-	(307)

사채할증발행차금	-	-	-	-	-	-	-

사채상환할증금	828,866	382,244	69,401	63,412	-	-	1,343,923

전환권조정	(1,741,166)	(783,262)	(155,028)	(445,371)	(1,753,346)	(958,722)	(5,836,895)

장부금액	3,207,700	1,498,982	1,114,066	618,041	3,246,654	1,541,278	11,226,721

(6) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

제25회 전환사채 전환권(파생상품부채)	437,106	437,106

제27회 전환사채 전환권(파생상품부채)	104,070	207,289

제30회 전환사채 전환권(파생상품부채)	711,738	711,738

제31회 전환사채 전환권(파생상품부채)	400,798	400,797

제32회 전환사채 전환권(파생상품부채)	1,835,427	1,835,427

제33회 전환사채 전환권(파생상품부채)	-	1,090,723

제34회 전환사채 전환권(파생상품부채)	5,978,835	-

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용 차감전계속사업손익	(2,192,675)	(2,994,107)

평가손익	(76,705)	(217,038)

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	(2,269,380)	(3,211,145)

(7) 차입금 및 사채의 연도별 상환계획

(단위 : 천원)

기 간	전환사채(주1)	단기차입금	장기차입금	합 계

2026/04/01 ~ 2027/03/31	19,730,000	2,113,193	12,000,000	33,843,193

2027/04/01 ~ 2028/03/31	-	-	35,650,000	35,650,000

합 계	19,730,000	2,113,193	47,650,000	69,493,193

(주1) 전환사채 권면액이며, 제30회, 제31회, 제32회 전환사채의 계약상 만기는 1년 이후이나, 제30회 전환사채는 당분기말 현재 투자자의 조기상환권의 행사가 가능하며, 제31회, 제32회, 제34회 전환사채는 1년이내에 투자자의 조기상환청구권 행사가 가능함에 따라 유동부채로 분류되었습니다.18. 기타부채

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

예수금	31,410	44,169

선수금	2,753,631	1,790,638

부가예수금	55,665	83,182

금융보증부채	3,050	3,050

소 계	2,843,756	1,921,039

비유동항목

기타장기종업원급여	28,841	33,510

소 계	28,841	33,510

합 계	2,872,597	1,954,549

19. 순확정급여부채회사는 보고기간말 현재 1년 이상 근무한 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 지아컨설팅(주)에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 확정급여부채 산정내역(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,582,232	1,502,998

사외적립자산의 공정가치	(1,086,922)	(1,074,956)

재무상태표상 확정급여부채(자산)	495,310	428,042

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위 : 천원)

기초금액	당분기	전분기

기초금액	1,502,998	1,924,997

당기근무원가	66,283	107,731

이자원가	12,950	14,142

재측정요소	-	-

급여지급액	-	(97,823)

기말금액	1,582,231	1,949,047

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,074,956	1,450,003

사외적립자산의 이자수익	11,966	15,249

재측정요소	-	-

급여지급액	-	-

납입액	-	477

기말금액	1,086,922	1,465,729

(4) 손익계산서에 반영된 금액(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	66,283	107,731

이자원가	12,950	14,142

사외적립자산의 이자수익	(11,966)	(15,249)

합 계	67,267	106,624

20. 파생상품

(1) 내재파생상품회사는 전환사채의 최초 발행시점에 내재파생상품의 분리요건을 만족하는 조기상환청구권 및 전환권, 발행자의 매도청구권을 하나의 내재파생상품 계정과목으로 계상하여 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고 있습니다 . 다만, 발행자의 매도청구권에 대하여 회사가 지정하는 제3자가 행사가능한 조건이 부여된 경우, 해당 파생상품자산은 별도 파생상품으로 회계처리 합니다.

(2) 공정가치로 평가한 파생상품 내역

(단위 : 천원)

파생상품 종류	구 분	당분기말	전기말

내재파생상품(주1)	파생상품부채(유동)	9,467,974	4,683,080

파생상품(주2)	파생상품자산(유동)	470,951	470,951

(주1) 제25회, 제27회, 제30회, 제31회, 제32회, 제34회 전환사채에 관한 파생상품입니다.(주2) 제30회 전환사채에 부여된 제3자 지정 가능 매도청구권 파생상품입니다.

(3) 파생상품 평가손익(단위 : 천원)

파생상품 종류	구 분	당분기	전분기	비 고

내재파생상품	파생상품평가이익	95,357	130,052	당기손익

파생상품평가손실	(18,652)	(347,090)	당기손익

파생상품	파생상품평가이익	-	-	당기손익

파생상품평가손실	-	-	당기손익

21. 충당부채(1) 복구충당부채

회사는 리스계약 조건에 따라 리스한 자산을 원래 상태로 복구할 때 부담하여야 하는 비용을 리스개시일 또는 해당 자산을 사용한 결과로 의무를 부담하게 되는 특정기간에 충당부채로 인식하고 있습니다. 해당 충당부채는 해당 자산을 복구하기 위하여 필요한 지출에 대한 최선의 추정치로 측정하며, 해당 추정치는 정기적으로 검토하고 새로운 상황에 적합하게 조정하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	200,000	200,000

증가	-	-

감소	-	-

기말	200,000	200,000

(2) 추징세액충당부채(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	853,846	-

증가	-	853,846

감소	334,336	-

기말	519,510	853,846

22. 법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용으로 인식된 금액은 없으며, 세무상 이월결손금 등에 대한 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

23. 자본금과 주식발행초과금회사는 당기 중 액면분할을 실시하였으며, 이로인해 회사가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 54,765,404주이며, 1주당 액면금액은 100원입니다

(단위 : 주, 천원)

당분기

구 분	일 자	주식수(*)	보통주자본금	주식발행초과금

기초	2026-01-01	40,411,100	4,041,110	124,613,352

유상증자	2026-01-29	2,620,545	262,055	730,584

전환권행사	2026-01-30	2,620,525	262,053	595,335

전환권행사	2026-02-02	3,144,650	314,465	1,122,946

전환권행사	2026-03-25	2,198,952	219,895	701,596

전환권행사	2026-03-26	3,507,852	350,785	1,119,214

전환권행사	2026-03-27	261,780	26,178	83,524

당분기말	2026-03-31	54,765,404	5,476,540	128,966,550

(*) 당기 중 액면분할로 1주당 금액이 500원에서 100원으로 변경되었으며, 기초주식수와 당기유상증자 및 전환권행사 수량에 해당 효과를 반영하였습니다.

(단위 : 주, 천원)

전분기

구 분	일 자	주식수	보통주자본금	주식발행초과금

기초	2025-01-01	47,021,839	23,510,920	117,271,283

전환권행사	2025-02-19	147,347	73,674	75,344

전환권행사	2025-02-19	305,810	152,905	132,382

전환권행사	2025-02-19	6,385,066	3,192,533	3,279,881

전환권행사	2025-02-20	638,505	319,253	327,987

전환권행사	2025-02-21	98,231	49,116	50,229

전환권행사	2025-02-21	49,115	24,558	25,114

전환권행사	2025-02-24	353,634	176,817	178,714

유상증자	2025-03-11	10,928,962	5,464,481	533,319

유상증자	2025-03-13	4,371,585	2,185,793	199,812

전환권행사	2025-03-24	182,149	91,075	8,925

전환권행사	2025-03-25	1,457,194	728,594	71,404

전분기말	2025-03-31	71,939,437	35,969,719	122,154,394

(*) 당기 중 발생한 액면분할 효과를 반영하기 전 수량입니다.

24. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액과 결손금

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본항목

감자차익	8,047,810	8,047,810

신주인수권대가	743,675	743,675

전환권대가	583,742	583,742

자기주식(주1)	(11,440)	(11,440)

자기주식처분손실	(26,156,354)	(26,156,354)

전환권대가상환손익	2,689,675	2,689,675

주식선택권소멸이익	380,952	380,952

기타자본(사업결합)	(4,590,671)	(4,590,671)

합 계	(18,312,611)	(18,312,611)

기타포괄손익누계액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(2,498,053)	(2,498,053)

재평가잉여금	8,437,789	8,437,789

합 계	5,939,736	5,939,736

결손금	(53,871,277)	(51,678,602)

25. 매출액(1) 고객과의 계약을 통해 생기는 수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액

상품매출	192,949	577,615

제품매출	3,785,648	6,434,722

기타매출	673,844	665,024

합 계	4,652,441	7,677,361

재화나 용역의 이전시기

한 시점에 이전하는 재화	4,025,836	7,064,362

기간에 걸쳐 이전하는 용역	626,606	612,999

합 계	4,652,442	7,677,361

(2) 당분기말과 전기말 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식한 계약부채는 없습니다.

26. 판매비와 관리비(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	623,867	831,655

퇴직급여	29,259	47,256

복리후생비	107,586	172,336

여비교통비	23,368	84,663

접대비	83,853	220,923

통신비	2,954	4,209

수도광열비	717	824

전력비	45,706	42,009

세금과공과	28,331	52,783

감가상각비	252,734	389,282

지급임차료	8,073	40,752

수선비	339	700

보험료	13,300	8,321

차량유지비	22,038	15,240

경상연구개발비	144,061	248,283

운반비	38,737	42,798

교육훈련비	110	2,221

도서인쇄비	736	120

사무용품비	777	1,616

소모품비	11,760	21,554

지급수수료	755,592	1,895,672

광고선전비	7,397	21,000

대손상각비(환입)	210	(564)

무형자산상각비	1,669	2,314

수출제비용	33,377	3,343

견본비	2,545	665

합 계	2,239,095	4,149,975

27. 기타수익 및 기타비용(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

외환차익	7,567	9,487

외화환산이익	9,988	9,721

유형자산처분이익	-	228

잡이익	14,688	7,625

기타의대손충당금환입	207,847	45,000

매각예정비유동자산처분이익	2,815	-

합 계	242,905	72,061

기타비용

외환차손	8,978	9,118

외화환산손실	11,549	7,812

잡손실	164,833	85,992

매각예정비유동자산손상차손	-	598,360

합 계	185,360	701,282

28. 비용의 성격별 분류(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료등 재고자산의 변동	2,394,842	3,735,843

종업원급여	985,230	1,445,258

퇴직급여	60,970	106,624

복리후생비	155,717	237,112

감가상각비	412,082	634,919

무형자산상각비	1,669	2,314

경상개발비	144,061	2,878

지급수수료	816,113	2,053,416

전력비	168,852	236,341

포장비	79,363	80,818

수출제비용	33,377	3,343

기타비용	378,427	723,667

합 계	5,630,703	9,262,533

29. 금융수익 및 금융비용(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	80,888	128,588

외환차익	328	895

외화환산이익	-	20

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	10,600

파생상품평가이익	95,357	130,052

사채상환이익	206,773	3,926,102

합 계	383,346	4,196,257

금융비용

이자비용	1,635,174	2,632,056

외환차손	-	470

사채상환손실	-	1,208,962

파생상품평가손실	18,652	347,090

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	780,753

매출채권처분손실	1,480	6,640

합 계	1,655,306	4,975,971

30. 주당손익(1) 기본주당순손익(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순손실	(2,192,674,988)	(2,994,106,963)

가중평균 유통보통주식수(주1)	46,261,388	268,569,391

기본주당순손실	(47)	(11)

(주1) 가중평균유통보통주식수의 계산(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	54,765,404	359,697,185

자기주식수	(17,600)	(1,641,825)

유통주식수 적수(*1)	4,163,524,887	24,171,245,210

일수	90 일	91 일

가중평균유통주식수	46,261,388	268,569,391

(*1) 당기 및 전기 유통주식수 적수는 액면분할, 유상증자, 전환사채의 전환 등을 반영하여 산정하였습니다.

(2) 희석주당순손익희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권 및 전환사채가 있습니다. 한편, 당기와 전기 중 잠재적보통주로 인한 희석 효과가 발생하지 않았으며, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

(3) 잠재적으로 기본주당손익을 희석할 수 있는 금융상품반희석효과로 가중평균보통주식수 계산에서 제외되었으나, 잠재적으로 기본주당손익을 희석할 수 있는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	전환(행사)가격	청구가능기간	전환(행사) 가능 주식수

제25회 전환사채	382	2024.09.13~2026.08.13	10,785,340

제27회 전환사채	382	2024.09.13~2026.08.13	2,356,021

제30회 전환사채	456	2025.09.06~2027.08.06	2,631,579

제31회 전환사채	982	2026.04.08~2028.03.08	1,018,330

제32회 전환사채	782	2026.05.02~2028.04.02	6,393,862

제34회 전환사채	412	2027.03.27~2029.02.23	18,228,155

합 계	41,413,287

31. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금의 세부내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순손실	(2,192,675)	(2,994,107)

조정:	1,535,057	2,389,096

감가상각비	419,247	634,919

무형자산상각비	1,669	2,314

대손상각비	210	(563)

기타의대손상각비(환입)	(207,847)	(45,000)

이자수익	(80,888)	(128,588)

이자비용	1,635,174	2,632,056

퇴직급여	67,268	106,624

급여(장기종업원급여)	-	(17,938)

유형자산처분이익	-	(228)

외화환산이익	(9,988)	(9,741)

외화환산손실	11,549	7,812

재고자산평가손실(환입)	(16,524)	(597,607)

파생상품평가이익	(95,357)	(130,052)

파생상품평가손실	18,652	347,090

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	(10,600)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	780,753

매각예정비유동자산처분이익	(2,815)	-

매각예정비유동자산손상차손	-	598,360

사채상환이익	(206,773)	(3,926,102)

사채상환손실	-	1,208,962

매출채권처분손실	1,480	6,640

지급수수료	-	929,985

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(1,015,171)	(1,391,626)

매출채권의 증감	(410,631)	(370,408)

금융리스채권의 증감	-	28,008

미수금의 증감	(102,418)	141,822

미수수익의 증감	-	84,707

선급금의 증감	(195,549)	(157,713)

선급비용의 증감	(614,459)	90,469

재고자산의 증감	(2,704)	996,965

매입채무의 증감	(122,380)	(1,010,908)

미지급금의 증감	(468,587)	(692,950)

예수금의 증감	(12,759)	(207,852)

미지급비용의 증감	(21,159)	(170,876)

선수금의 증감	962,992	-

퇴직금 지급	-	(97,823)

사외적립자산의 증감	-	(476)

부가세예수금의 증감	(27,517)	(24,591)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(1,672,789)	(1,996,637)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

전환사채의 전환	5,157,043	9,012,652

유동성장기차입금의 장기차입금 대체	25,650,000	-

신규 및 변경리스 계약	80,235	5,059

리스부채의 유동성 대체	91,330	90,345

유무형자산 취득으로 인한 미지급금변동	-	2,900

단기차입금의 장기차입금 대체	-	3,500,000

장기차입금의 유동성 대체	9,000,000	27,100,000

전환사채 재매각의 종속기업투자주식 매입	-	14,000,000

장기차입금의 선급비용 대체	-	549,000

투자부동산의 유형자산 대체	-	5,546,289

전환사채 재매각의 단기차입금 대체	-	300,000

단기차입금의 전환사채 대체	1,440,000	-

대여금의 보증금대체	102,539	-

선급금과 임대보증금의 상계	52,474	-

전환사채 재매각의 미지급금 대체	-	500,000

(3) 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역

(단위 : 천원)

당분기

구 분	기초	현금흐름	비현금	기말

유입	유출	신규및 변경리스	상각	유동성대체	기타(주1)

단기차입금	11,381,839	5,121,250	(2,949,896)	-	-	-	(1,440,000)	12,113,193

유동성장기차입금	29,336,813	763,187	(1,450,000)	-	-	9,000,000	(25,650,000)	12,000,000

장기차입금	9,000,000	-	-	-	-	(9,000,000)	25,650,000	25,650,000

전환사채	11,226,720	4,039,165	(1,597,397)	-	757,703	-	(3,360,072)	11,066,119

파생상품부채(주2)	4,683,080	5,978,835	(1,109,375)	-	-	-	(84,566)	9,467,974

파생상품부채(자산)	(470,950)	-	-	-	-	-	-	(470,950)

리스부채	156,847	-	(52,486)	-	91,330	-	195,691

장기리스부채	163,055	-	-	80,235	3,740	(91,330)	-	155,700

임대보증금	626,200	-	(47,526)	-	(52,474)	526,200

비유동임대보증금	6,000	-	-	-	-	-	-	6,000

전환사채발행선수금	640,148	-	-	-	-	-	(12,000)	628,148

재무활동 관련 총부채	66,749,752	15,902,437	(7,206,680)	80,235	761,443	-	(4,949,112)	71,338,075

(주1) 유동성장기차입금의 장기차입금 대체, 장기차입금의 유동성 대체, 전환사채의 전환 등으로 구성되어 있습니다. (주2) 회사가 발행한 제25회, 제27회, 제30회, 제31회, 제32회, 제34회 전환사채의 내재파상상품입니다.

(단위 : 천원)

전분기

구 분	기초	현금흐름	비현금	기말

유입	유출	신규및변경리스	상각	유동성대체	기타(주1)

단기차입금	4,338,873	15,739,670	(916,033)	-	-	(3,500,000)	(300,000)	15,362,510

유동성장기차입금	-	-	-	-	-	27,100,000	-	27,100,000

장기차입금	30,100,000	8,021,015	-	-	-	(23,600,000)	978,985	15,500,000

전환사채	26,175,019	1,004,000	(21,208,288)	-	713,625	-	6,046,392	12,730,748

비유동전환사채	1,216,590	-	-	-	72,513	-	-	1,289,103

파생상품부채(주2)	7,767,951	-	-	-	-	-	(3,243,102)	4,524,849

비유동파생상품부채(주2)	1,283,410	-	-	-	-	-	-	1,283,410

파생상품부채(자산)(주2)	(843,705)	-	-	-	-	-	-	(843,705)

리스부채	768,405	-	(283,849)	5,059	8,926	40,345	-	538,886

장기리스부채	283,701	-	-	-	-	(40,345)	-	243,356

임대보증금	749,000	-	-	-	-	50,000	-	799,000

비유동임대보증금	229,135	6,000	-	-	323	(50,000)	-	185,458

전환사채발행선수금	-	688,149	-	-	-	-	-	688,149

재무활동 관련 총부채	72,068,379	25,458,834	(22,408,170)	5,059	795,387	-	3,482,275	79,401,764

(주1) 미지급금의 단기차입금 대체, 투자부동산 취득시 장기차입금 인수, 전환사채 주식 전환, 전환사채 상환, 파생상품의 평가에 의한 변동입니다.(주2) 회사가 발행한 제24회, 제25회, 제26회, 제27회, 제30회, 제33회 전환사채의 내재파상상품입니다.

32. 우발채무 및 약정사항(1) 피고로 계류중인 주요 소송사건

(단위 : 천원)

구 분	소송금액	원고	피고	계류법원	내용

제소	118,114	제이케이시냅스(주)	(주)맛과멋	서울중앙지법	부동산 명도 및 점유이전금지 가처분 소송

제소	5,000,000	제이케이시냅스(주)	(주)에프앤아이	수원지법 안양지원	특별현금화(매각) 명령 신청

제소	200,000	제이케이시냅스(주)	(주)아르스헥사	서울중앙지법	연체차임 지급청구 소송

제소	151,146	제이케이시냅스(주)	삼부자갈비	수원지법	건물 및 토지 인도 청구의 소

제소	50,000	제이케이시냅스(주)	삼미에프엔비	수원지법	채권가압류 및 건물 및 토지 인도 청구의 소

제소	995,126	제이케이시냅스(주)	김** 외 4	수원지법 성남지원	근저당 말소 소송

제소	600,000	제이케이시냅스(주)	제이와이미래기술컴퍼니	서울중앙지법	단기매매차익반환청구의소

제소	100,000	제이케이시냅스(주)	박**	서울중앙지법	특별현금화 명령

피소	99,272	(주)유니텍글로벌코리아	제이케이시냅스(주)	대전지법 천안지원	물품 대금 소송

피소(주1)	2,500,000	(주)메디콕스	제이케이시냅스(주)	대전회생법원	파산신청

(주1) 상기 (주)메디콕스가 당사를 상대로 대전회생법원에 제기한 파산신청 건은 당분기말 계류 중이었으나, 당사의 변제공탁으로 채권이 소멸된 것으로 인정되어 당분기말 후인 2026년 5월 4일 대전회생법원에서 기각 결정되었습니다.

(2) 금융기관과의 한도약정사항 등의 현황

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	통화	한도액	실행액

외상매출채권담보대출	하나은행	KRW	2,350,000	98,748

신한은행	KRW	400,000	-

우리은행	KRW	950,000	14,446

(3) 담보로 제공된 자산의 현황(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	설정금액	차입금 및 사채	담보제공사유

토지, 건물 및 기계장치	27,751,734	새마을금고	12,000,000	10,000,000	단기차입금에 대한 담보제공

투자부동산	19,709,000	새마을금고	10,800,000	9,000,000	단기차입금에 대한 담보제공

47,228,068	남서울농업협동조합 등	34,800,000	25,650,000	단기차입금에 대한 담보제공(주1)

매각예정비유동자산	4,445,623	새마을금고	3,600,000	3,000,000	단기차입금에 대한 담보제공(주2)

(주)소니트네트웍스	1,400,000	-	계약이행 담보(주3)

개인	1,000,000	-	잔금 지급완료, 근저당 말소 예정

전환사채	-	(주)휴림인베스트먼트대부	4,300,000	2,000,000	단기차입금에 대한 담보제공

합 계	99,254,310	69,100,000	51,340,000

(주1) 회사는 서울 창천동 소재 투자부동산의 잔금을 지급하기 위하여 (주)소니드네트웍스로부터 25,650백만원을 차입하였으며, 해당 투자부동산을 (주)소니드네트웍스의 차입처인 남서울농업협동조합 등에게 차입금에 대한 담보로 제공하였습니다.(주2) 회사는 성남 분당구 운중동 소재 부동산의 중도금을 지급하기 위하여, 소니드리텍(주)로부터 3,000백만원을 차입하였으며, 해당 투자부동산을 소니드리텍(주)의 차입처인 새마을금고에 차입금에 대한 담보로 제공하였습니다.(주3) 회사는 성남 분당구 운중동 소재 부동산의 매매계약이행을 담보하기 위하여, (주)소니드네트웍스를 담보권자로 하여 담보를 설정하였습니다.상기 표에는 포함되지 않은 당기 중 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.- 휴림로봇(주)가 보유한 회사 발행 전환사채 권면기준 5,000백만원에 대하여 회사 보유 자기전환사채 4,000백만원 및 회사의 유형자산을 담보로 제공하였으며, 유형자산 담보설정금액은 1,300백만원입니다

(4) 당분기말 현재 장기금융상품 4백만원은 당좌개설보증금으로 사용제한되어 있습니다.

(5) 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 현황

(단위 : 천원)

제공자	보증 및 담보설정금액	보증 및 담보내용

서울보증보험	3,600,198	이행보증

온세미로	1,800,000	(주)오늘이엔엠 제5회차 전환사채 권면금액 18억원 질권설정

33. 특수관계자와의 거래(1) 특수관계자 현황

구 분	회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)엠에이치테크

종속기업	소니드개발(주)(주1)

소니드에이아이(주)

린혁신성장합자조합

린혁신성장투자조합

소니드리텍(주)

디펜스코리아(주)

(주)소니드네트웍스

클레어픽셀(주)

소니드디앤디(주)

(주)셀렉터

관계 및 공동기업	(주)페이스메이커스

(주)린벤처스(주2)

기타의 특수관계자	(주)소니드온(주3)

린문화예술투자조합(주4)

기타 주요임직원

(주1) 매각을 추진함에 따라 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.(주2) 전기 중 계약변경으로 당사가 유의적인 영향력을 획득하여 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에서 관계기업으로 분류되었습니다.(주3) 소니드리텍(주)의 종속기업으로 기타의 특수관계자에 포함되었습니다.(주4) 전기 중 지분율 변동으로 당사가 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되었습니다.

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역(단위 : 천원)

구 분	당분기

회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	상품	기타

종속기업	소니드개발(주)	-	-	-	-

소니드에이아이(주)	-	7,766	-	44,532

소니드리텍(주)	-	300	-	-

디펜스코리아(주)	-	2,118	-	353,621

(주)소니드네트웍스	-	21	-	134,034

기타의 특수관계자	(주)소니드온	-	7,847	-	-

(단위 : 천원)

구 분	전분기

회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	상품	기타

종속기업	소니드개발(주)	-	985	-	-

소니드에이아이(주)	-	60,697	-	607

소니드리텍(주)	-	5,542	-	48,148

디펜스코리아(주)	-	1,696	-	-

(주)소니드네트웍스	-	3,908	-	423,554

소니드디앤디(주)	-	-	-	46,486

관계기업	(주)테크늄	-	6,164	-	-

싸이커뮤니케이션즈(주)	-	12,163	-	-

기타의 특수관계자	(주)소니드온	-	6,464	-	-

(주)린벤처스	-	121	-	502,500

(3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역의 현황

(단위 : 천원)

구 분	회사명	계정명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

종속기업	소니드개발(주)	단기대여금	11,717,480	-	11,717,480	-

단기대여금충당금	(11,717,480)	-	(11,717,480)	-

장기대여금	1,200,000	-	1,200,000	-

장기대여금충당금	(1,200,000)	-	(1,200,000)	-

미수금	12,867	-	12,867	-

미수금충당금	(12,867)	-	(12,867)	-

미수수익	1,045,256	-	1,045,256	-

미수수익충당금	(1,045,256)	-	(1,045,256)	-

소니드에이아이(주)	단기대여금	4,104,142	-	4,104,142	-

단기대여금충당금	(4,104,142)	-	(4,104,142)	-

미수금	80,450	-	80,450	-

미수금충당금	(80,450)	-	(80,450)	-

미수수익	383,353	-	383,353	-

미수수익충당금	(383,353)	-	(383,353)	-

소니드리텍(주)	단기대여금	669,524	-	-	-

미수수익	64,460	-	63,646	-

금융보증부채(유동)	-	3,050	-	-

장기차입금	-	-	-	2,236,813

유동성장기부채	-	3,000,000	-	-

미지급비용	-	9,616	-	9,616

디펜스코리아(주)	단기대여금	1,270,471	-	1,270,471	-

단기대여금충당금	(1,270,471)	-	(1,270,471)	-

미수금	63,404	-	63,404	-

미수금충당금	(63,404)	-	(63,404)	-

미수수익	64,044	-	64,044	-

미수수익충당금	(64,044)	-	(64,044)	-

(주)소니드네트웍스	미수금	65,249	-	59,367	-

선급비용	631,718	-	-	-

미지급금	-	41,326	-	32,456

장기차입금	-	-	-	27,100,000

유동성장기부채	-	25,650,000	-	-

임대보증금	-	30,000	-	30,000

미지급비용	-	-	-	80,765

소니드디앤디(주)	단기대여금	2,087	-	1,087	-

미수수익	32	-	11	-

사용권자산	-	-	33,036	-

리스채무	-	-	10,801	-

리스채무(비유동)	-	-	16,156	-

미지급금	-	983	-	983

단기차입금	-	10,000,000	-	10,000,000

미지급비용	-	27,616	-	29,589

관계기업	(주)페이스메이커스	미수금	25,300	-	25,300	-

미수금충당금	(25,300)	-	(25,300)	-

(주)린벤처스	단기대여금	-	-	168	-

미수수익	-	-	45,329	-

미수수익충당금	-	-	(45,329)	-

기타의 특수관계자	(주)소니드온	단기대여금	-	-	576,842	-

단기대여금충당금	-	-	(576,842)	-

미수수익	-	-	59,209	-

미수수익충당금	-	-	(59,209)	-

(주)린벤처스	단기대여금	45,329	-	-	-

미수수익	(45,329)	-	-	-

기타 주요임직원	단기대여금	93,404	-	98,378	-

(4) 특수관계자와의 자본 및 자금 거래 내역

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기

유상증자	현금(현물)
출자	채무증권거래	자금대여거래	기타(주1)

기초	취득	처분/회수	기말	기초	대여	회수	기말

종속기업	소니드개발(주)	-	-	-	-	-	-	12,917,480	-	-	12,917,480	-

소니드에이아이(주)	-	-	-	-	-	-	4,104,142	-	-	4,104,142	-

소니드리텍(주)	-	-	-	-	-	-	-	772,064	(102,539)	669,525	-

디펜스코리아(주)	-	-	2,000,000	-	-	2,000,000	1,270,471	-	-	1,270,471	-

소니드디앤디(주)	-	-	-	-	-	-	1,087	1,000	-	2,087	-

(주)셀렉터	-	-	-	-	-	-	98,378	-	(4,974)	93,404	-

관계기업	(주)테크늄	-	-	-	-	-	-	200,000	-	(200,000)	-	-

(주)페이스메이커스	-	-	1,500,000	-	-	1,500,000	-	-	-	-	-

기타의
특수관계자	(주)소니드온	-	-	-	-	-	-	576,842	-	(7,847)	568,995	-

기타 주요임직원	-	-	-	-	-	-	98,378	-	(4,974)	93,404	-

(단위 : 천원)

구 분	회사명	전분기

유상증자	현금(현물)출자	채무증권거래	자금대여거래	기타(주4)

기초	취득	처분/회수	기말	기초	대여	회수	기말

종속기업	소니드개발(주)	-	-	-	-	-	-	12,691,600	139,369	-	12,830,969	-

소니드에이아이(주)	-	-	-	-	-	-	3,841,600	331,858	(100,000)	4,073,458	17,773

소니드리텍(주)	-	-	-	-	-	-	474,780	33,182	-	507,962	-

디펜스코리아(주)	-	-	2,000,000	-	-	2,000,000	1,065,000	111,034	-	1,176,034	10,008

(주)소니드네트웍스	-	-	-	-	-	-	157,500	46,090	-	203,590	-

소니드디앤디(주)	-	10,000	-	-	-	-	-	-	-	-	10,000,000

관계기업	(주)페이스메이커스	-	-	1,500,000	-	-	1,500,000	-	-	-	-	-

싸이커뮤니케이션즈(주)	-	-	-	-	-	-	894,000	161,300	(45,000)	1,010,300	-

(주)메디콕스	300,000	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타의 특수관계자	(주)소니드온	-	-	-	-	-	-	572,870	-	(6,000)	566,870	-

(주)린벤처스	-	-	-	-	-	-	-	30,000	-	30,000	-

상기 표에는 포함되지 않은 거래 내역 또는 상기 거래 중 추가 설명은 다음과 같습니다.(주1) 자금거래 내역 중 기타의 내역은 다음과 같습니다. - 소니드에이아이(주) : 회사가 중간리스제공자인 전대리스에 따른 금융리스 거래 - 디펜스코리아(주) : 회사가 리스제공자인 기계장치 금융리스 거래 등(5) 제공한 지급보증 및 담보제공1) 회사는 종속기업인 소니드리텍(주)의 차입금관련 지급보증(1,400백만원)을 제공하였습니다.2) 회사는 종속기업인 (주)소니드네트웍스 차입금 관련 서대문구 창천동 소재 투자부동산((주)소니드네트웍스의 차입금액: 27,550백만원)을 담보로 제공하였습니다.

3) 회사는 종속기업인 소니드리텍(주)의 차입금 관련 성남 분당구 운중동 소재 투자부동산(소니드리텍(주)의 차입금액: 3,000백만원)을 담보로 제공하였습니다.4) 회사는 (주)엠알에스인터네셔널의 차입금 관련 수원시 영통구 원천동 소재 투자부동산(차입금액:9,000백만원)을 담보로 제공하였습니다. (6) 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 없습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상의 현황 회사는 등기이사 및 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사와 감사(비상임 포함)를 주요 경영진에 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	206,067	180,719

퇴직급여	3,133	-

기타장기종업원급여	62	-

합 계	209,262	180,719

35. 매각예정비유동자산(1) 매각예정비유동자산 분류 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

종속기업투자주식(주1)	1,415,000	-	-	1,415,000	-	-

기타의무형자산(주2)	4,250,000	-	-	4,250,000	-	-

금융리스채권(주3)	-	-	-	67,185	67,185	67,185

유형자산(주4)	4,400,000	4,400,000	4,400,000	4,400,000	4,400,000	4,400,000

당기손익-공정가치측정금융자산(주5)	240,000	240,000	240,000	240,000	240,000	240,000

합 계	10,305,000	4,640,000	4,640,000	10,372,185	4,707,185	4,707,185

(주1) 종속기업인 소니드개발(주) 매각이 결정됨에 따라 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 2026년 중 매각이 완료될 예정입니다.(주2) 기타무형자산의 매각이 결정됨에 따라 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 2026년 중 매각이 완료될 예정입니다.(주3) 전기 중 금융리스채권과 관련된 기계장치의 매각이 결정됨에 따라 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 당분기 중 매각이 완료되었습니다.(주4) 전기 중 성남 분당구 운중동 소재 유형자산의 매각이 결정됨에 따라 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 2026년 중 매각이 완료될 예정입니다.(주5) 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산인 린 사이버보안 벤처투자조합의 매각이 결정됨에 따라 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 2026년 중 매각이 완료될 예정입니다.

36. 보고기간 후 사건

회사는 2026년 4월 27일 이사회 결의를 통해 적정 유통주식수 유지를 통한 주가안정화 및 기업가치 제고를 목적으로 보통주식 5주를 1주로 병합하는 주식병합을 결정하였습니다. 동 주식병합으로 1주당 가액은 100원에서 500원으로, 발행주식총수는 55,861,895주에서 11,172,379주로 변경될 예정이며, 2026년 6월 5일 주주총회 특별결의를 거쳐 2026년 6월 23일 신주의 효력이 발생할 예정입니다.