제이케이시냅스 분기보고서 (2021.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황 - 연결재무제표 기준

① 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제23기1분기	매출채권	5,180,480	(978,946)	18.9%

대여금	10,420,905	(5,167,416)	49.6%

미수금	2,939,366	(221,574)	7.5%

미수수익	415,414	(252,821)	60.9%

보증금	359,279	-	0%

합계	19,315,444	(6,620,757)	34.3%

제22기	매출채권	5,092,620	(978,946)	19.2%

대여금	10,444,514	(5,167,416)	49.5%

미수금	5,204,704	(221,574)	4.3%

미수수익	481,160	(252,821)	52.5%

보증금	469,779	-	0%

소 계	21,692,777	(6,620,757)	30.5%

제21기	매출채권	5,208,707	(960,348)	18.4%

대여금	13,501,732	(5,268,393)	39.0%

미수금	4,434,344	(221,574)	5.0%

미수수익	686,871	(252,821)	36.8%

보증금	345,444	-	0%

소 계	24,177,098	(6,703,136)	27.7%

② 대손충당금 변동 현황 (단위 : 천원)

구분	제23기 1분기	제22기	제21기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	6,620,756	6,703,135	9,472,727

2. 순대손처리액	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	(50,000)	-

② 상각채권회수액	-	(50,976)	(10,822)

③ 기타증감액	-	-	(2,922,172)

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	18,597	163,404

4. 기말 대손충당금 잔액합계	6,620,756	6,620,756	6,703,137

③ 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사는 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

*개별분석 및 과거대손경험률

1. 부도, 파산, 폐업, 회사정리절차 개시 100% 설정

2. 계속거래가 없는 경과기간이 1년이상 연체거래시 100%설정

④ 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원)

구분	제23기 1분기	제22기	제21기

만기미도래	3,814,898	3,993,691	3,989,856

3개월미만	-	-	-

3~6개월	405,234	138,581	258,502

6~12개월	-	-

12개월 초과	960,348	960,348	960,348

합 계	5,180,480	5,092,620	5,208,706

나. 재고자산 현황 - 연결재무제표 기준

① 재고자산의 현황 (단위 : 천원)

사업부문	구분	제23기 1분기	제22기	제21기

전자소재	원재료	430,795	276,272	352,403

재공품	43,128	34,107	40,617

제품	257,203	137,239	223,408

상품	9,327	42,549	34,868

소계	740,453	490,166	651,296

전자부품	원재료	1,089,199	966,445	1,094,983

재공품	436,781	370,480	387,205

제품	253,043	440,480	1,123,733

상품	141,485	91,844	186,038

소계	1,920,510	1,869,363	2,791,959

총계	원재료	1,519,994	1,242,716	1,447,386

재공품	479,909	404,701	427,823

제품	510,247	577,718	1,347,141

상품	150,812	135,393	220,905

합계	2,660,962	2,359,529	3,443,255

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	3.03	2.67	3.94

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.83	7.80	7.48

② 실사일자 당사는 2021년 3월말 공장가동 종료시를 기초로 재고실사를 실시하였습니다. ③ 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부 당사의 동 일자 재고실사시에는 당사의 회계담당부서 및 해당 부서의 담당자 입회하에 실시하였습니다. ④ 장기체화재고등 현황 (단위 : 천원)

구 분	제23기 1분기

취득원가	평가충당금	장부가액

상 품	252,992	(102,180)	150,812

제 품	776,340	(266,093)	510,247

재공품	555,887	(75,977)	479,910

원재료	1,884,024	(364,030)	1,519,994

합 계	3,469,243	(808,280)	2,660,963

다. 공정가치 평가내역 - 연결재무제표 기준

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2021.03.31	2020.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	25,789,225	25,789,225	26,757,696	26,757,696

매출채권및기타채권	12,694,686	12,694,686	15,072,020	15,072,020

장단기금융자산	104,000	104,000	504,000	504,000

당기손익-공정가치측정금융자산	10,018,501	10,018,501	7,481,718	7,481,718

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	11,469,258	11,469,258	11,469,258	11,469,258

합 계	60,075,670	60,075,670	61,284,692	61,284,692

금융부채

매입채무및기타채무	2,966,970	2,966,970	3,543,612	3,543,612

차입금및사채	22,071,403	22,071,403	22,297,631	22,297,631

당기손익-공정가치측정금융부채	450,432	450,432	450,432	450,432

위험회피파생상품부채	16,671	16,671	113,281	113,281

리스부채	381,476	381,476	413,008	413,008

합 계	25,886,952	25,886,952	26,817,964	26,817,964

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)이그잭스	회사채	사모	2016.03.16	4,500	-	-	2019.03.16	상환	-

(주)이그잭스	회사채	사모	2017.02.01	7,500	-	-	2020.02.01	상환	-

(주)이그잭스	회사채	사모	2017.02.01	2,500	5.0%	-	2020.02.01	상환	-

(주)이그잭스	회사채	사모	2017.04.27	3,000	5.1%	-	2019.04.27	상환	-

(주)이그잭스	회사채	사모	2018.01.10	20,000	5.0%	-	2021.01.10	상환	-

(주)이그잭스	회사채	사모	2018.02.02	1,500	5.0%	-	2021.02.02	상환	-

(주)이그잭스	회사채	사모	2019.02.28	20,000	1.0%	-	2022.02.28	일부상환	-

합 계	-	-	-	59,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	12,400	-	-	-	-	-	-	12,400

합계	12,400	-	-	-	-	-	-	12,400

보고기간종료일 이후인 2021년 5월 중 제19회차 전환사채 2억원의 전환청구권이 행사 되어 146,520주가 신주로 발행되었습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-