제이케이시냅스 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 이그잭스(이하, "지배기업")와 종속기업인 주식회사 이그잭스디엑스, 주식회사 바이오이엑스, Exax Vina Company Limited.(이하, 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요 지배회사는 1996년 7월 2일에 화공약품류 및 전자재료, 그리고 전자부품의 제조 판매를 주 사업목적으로 설립되어 현재 OLED 및 LCD에 적용되는 디스플레이용 정밀화학소재 와 IoT 에 적용되는 무 선전자 태그 등을 생산, 판매하고 있습니다. 지배회사는 2007년 1월 1일 상호를 일동화학 주식회사에서 주식회사 이그잭스로 변경하였으 며, 2010년 10월 30일에 코스닥 상장법인인 주식회사 SC팅크그린과 합병하였습니 다. 지배회사는 천안 에 공장을 두고 있으며, 등록된 본점사무소의 주소는 천안시 서북구 2공단7길 50입니다 . 지배 기업 의 설립 시 자본금은 300,000천원이었으나 수차례의 유무상증자를 통하여 당분기말 현재 자 본금은 38,779,916천원 천원 이 며, 주요주주 내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비 고

(주)제이앤제이인베스트먼트	11,375,373	14.67%	최대주주

정집훈	1,027,246	1.32%	대표이사

(주)베노홀딩스	1,000,000	1.29%

(주)이그잭스	561,104	0.72%	자기주식

기타	63,596,109	82.00%

합 계	77,559,832	100.00%

(2) 연결대상 종속기업의 현황

회사명	소재지	당분기말 보유지분율	전기말 보유지분율	결산월	업종

(주) 이그잭스디엑스	대한민국	64.94%	64.94%	12월	NFC 안테나 제조

Exax Vina Company Limited(주1)	베트남	100%	100%	12월	NFC 안테나 제조

(주) 바이오이엑스	대한민국	100%	100%	12월	줄기세포연구개발

(주1) 해당기업은 (주)이그잭스디엑스의 종속회사입니다.

(3) 연결대상 종속회사의 요약 재무상태(내부거래 제거전)

(단위: 천원)

구 분	2021.03.31

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배지분	비지배지분

Exax Vina Company Limited	1,676,500	128,546	1,859,583	-	(40,724)	(13,813)

(주)이그잭스디엑스	4,421,953	819,704	2,060,915	580,296	1,688,601	911,845

(주)바이오이엑스	495,031	-	-	-	-	-

(단위: 천원)

구 분	2020.12.31

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배지분	비지배지분

Exax Vina Company Limited	1,449,130	143,272	1,643,740	-	(33,337)	(18,002)

(주)이그잭스디엑스	3,755,159	953,419	1,435,278	448,829	1,834,072	990,399

(주)바이오이엑스	495,229	-	-	-	495,229	-

(4) 종속회사의 요약 경영성과(내부거래 제거전)

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

Exax Vina Company Limited	1,341,626	(1,480)	(1,002)	(1,002)	1,755,229	(30,129)	(20,970)	(20,970)

(주)이그잭스디엑스	2,575,098	(258,635)	(224,025)	(224,025)	3,602,326	7,295	60,006	60,006

(주)바이오이엑스	-	(321)	(197)	(197)	-	(321)	(125)	(125)

(5) 종속회사의 요약 현금흐름의 내용(내부거래 제거전)

(단위: 천원)

구 분	당분기

영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	환율효과	기초 현금 및현금성자산	기말 현금 및현금성자산

Exax Vina Company Limited	187,557	-	(3,241)	(1,776)	54,080	236,620

(주)이그잭스디엑스	(181,426)	69,366	(29,523)	4	1,616,332	1,474,753

(주)바이오이엑스	(176)	-	-	-	495,072	494,896

(단위: 천원)

구 분	전분기

영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	환율효과	기초 현금 및현금성자산	기말 현금 및현금성자산

Exax Vina Company Limited	(24,040)	(10,001)	(49,800)	(11,453)	116,879	21,586

(주)이그잭스디엑스	(163,133)	(350,946)	1,937,876	-	223,035	1,646,832

(주)바이오이엑스	270	-	-	-	495,942	496,212

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결기 업 의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2021년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료 되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.당기연결재무제표에서 사용된 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 별도 언급되는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 연결회사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천USD, 천VND)

구 분	2021.03.31	2020.12.31

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산

현금및현금성자산	USD	672	764,085	USD	276	299,405

VND	229,622	11,274	VND	680,255	32,040

매출채권	USD	1,704	1,938	USD	1,340	1,464,116

외화부채

매입채무	USD	2,000	2,269,621	USD	628	684,652

외화사채	USD	4,233	4,798,489	USD	4,219	4,590,300

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천)

구 분	2021.03.31	2020.12.31

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	43,272	(43,272)	107,887	(107,887)

VND	1,127	(1,127)	3,204	(3,204)

상기 민감도 분석은 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였으며, 통화스왑이 체결된 외화사채는 환위험에 노출되어 있지 않음에 따라 제 외되었습니다.

(2) 이자율 위험

연결회사의 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 고정이자율이 적용되는 일부 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 연결회사는 이자율 위험에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한이자율 변동이 모든통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.

실행된 시뮬레이션에 근거할 때, 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 조건의 예금과 차입금의 이자율이 1% 변동 시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2021.03.31	2020.12.31

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(50,000)	50,000	(48,904)	48,904

이자수익	179,129	(179,129)	169,786	(169,786)

4.1.2 신용위험

신용위험은 재무적 손실의 최소화를 목적으로 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다.신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 거래시 재무상태와 과거 경험 및기타 요소들을 포함한 거래상대방의 신용도를 고려하고 있습니다.신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여연결회사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다.당분기말 현재 연결회사가 보유한 금융상품과 관련하여 신용위험 최대노출액은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2021.03.31	2020.12.31

현금및현금성자산	25,789,225	26,757,696

매출채권및기타채권(유동)	12,250,407	14,502,240

매출채권및기타채권(비유동)	444,279	569,779

기타금융자산(유동)	8,798,501	6,393,718

기타금융자산(비유동)	12,793,257	13,061,258

합 계	60,075,669	61,284,691

4.1.3 유동성 위험

현금흐름의 예측은 연결회사의 재무팀 이 수행하고 있습니다. 연결회사의 재무팀 은 미사용 차입금한도 를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수,연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

비파생금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성된 만기별 예상현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년초과 5년이하	5년 초과	합 계

2021.03.31

매입채무및기타채무	2,931,021	93,540	-	3,024,561

차입금	5,024,477	-	-	5,024,477

전환사채	12,400,000	-	-	12,400,000

외화사채	65,617	5,018,412	-	5,084,029

리스부채	210,573	142,020	-	352,593

2020.12.31

매입채무및기타채무	3,507,663	35,949	-	3,543,612

차입금	5,134,028	-	-	5,134,028

전환사채	12,902,192	-	-	12,902,192

외화사채	63,996	4,908,853	-	4,972,849

리스부채	305,745	123,964	-	429,709

4.2 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2021.03.31	2020.12.31

총차입금(I)	22,452,879	22,710,639

차감 : 현금및현금성자산(II)	25,789,225	(26,757,696)

순부채(III=I-II)	(3,336,346)	(4,047,057)

자본총계(IV)	59,834,829	59,508,434

총자본(V=III+IV)	56,498,484	55,461,377

자본조달비율(III/V)	(5.91%)	(7.30%)

5. 영업부문 정보

연결회사는 2개의 영업부문으로 구성되어 있으며, 각 영업부문은 최고영업의사결정자들에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 연결회사는 전략적 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이다르므로 분리되어 관리되고 있습니다. 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

보고부문	사업의 내용

전자소재부문	OLED 및 LCD에 적용되는 디스플레이용 정밀화학소재생산 및 판매

전자부품부문	스마트폰, IoT 및 핀테크에 적용되는 NFC안테나,무선전자 태그 생산 및 판매

기타 부동산의 임대 등의 부문이 있으며, 이러한 부문은 당분기와 전기의 보고부문 결정을 위한 기준에 미달합니다

(1) 부문별 손익(단위 : 천원)

구 분	당분기

매출액	영업손익	감가상각비	무형자산상각비

전자소재	3,571,364	76,999	248,785	72,033

전자부품	3,025,127	(308,011)	157,443	5,723

기타	15,959	15,938	983	188

합 계	6,612,450	(215,074)	407,211	77,944

(단위 : 천원)

구 분	전분기

매출액	영업손익	감가상각비	무형자산상각비

전자소재	3,173,850	383,737	205,696	72,033

전자부품	4,257,321	23,539	320,449	4,821

기타	15,450	14,829	1,094	160

합 계	7,446,621	422,105	527,239	77,014

(2) 부문별 주요 자산 및 부채(단위 : 천원)

구 분	2021.03.31	2020.12.31

매출채권	유형자산	매입채무 등	매출채권	유형자산	매입채무 등

전자소재	2,395,979	16,722,466	586,312	2,519,694	15,811,051	958,339

전자부품	2,784,501	6,609,153	1,085,405	2,572,926	7,831,375	1,137,443

기타	-	48,953	-	-	48,953	-

합 계	5,180,480	23,380,572	1,671,717	5,092,620	23,691,379	2,095,782

(3) 지역별 매출액(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한국	5,033,029	5,116,413

중국	80,864	574,679

베트남	1,423,529	1,755,229

기타	75,027	-

합 계	6,612,449	7,446,321

(4) 매출액의 10%이상을 차지하는 외부매출처

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

A	-	1,713,709

B	3,000,689	797,052

C	998,637	-

6. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

(1) 금융상품의 범주별 분류내역(단위 : 천원)

구분	2021.03.31

상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익- 공정가치측정 금융부채	위험회피파생상품부채	합계

현금및 현금성자산	25,789,225	-	-	-	-	-	25,789,225

매출채권 및 기타채권	12,694,686	-	-	-	-	-	12,694,686

장단기금융자산	104,000	-	-	-	-	-	104,000

지분증권	10,018,501	11,469,258	-	-	-	21,487,759

금융자산 합계	38,587,911	10,018,501	11,469,258	-	-	-	60,075,670

매입채무 및기타금융부채	-	-	-	2,966,970	-	-	2,966,970

차입금 및 사채	-	-	-	22,071,403	-	-	22,071,403

리스부채	-	-	-	381,476	-	-	381,476

파생상품부채	-	-	-	450,432	16,671	467,103

금융부채 합계	-	-	-	25,419,849	450,432	16,671	25,886,952

(단위 : 천원)

구분	2020.12.31

상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익- 공정가치측정 금융부채	위험회피파생상품부채	합계

현금및 현금성자산	26,757,696	-	-	-	-	-	26,757,696

매출채권 및 기타채권	15,072,020	-	-	-	-	-	15,072,020

장단기금융자산	504,000	-	-	-	-	-	504,000

지분증권	-	7,481,718	11,469,258	-	-	-	18,950,976

금융자산 합계	42,333,716	7,481,718	11,469,258	-	-	-	61,284,692

매입채무 및기타금융부채	-	-	-	3,543,612	-	-	3,543,612

차입금 및 사채	-	-	-	22,297,631	-	-	22,297,631

리스부채	-	-	-	413,008	-	-	413,008

파생상품부채	-	-	-	-	450,432	113,281	563,713

금융부채 합계	-	-	-	26,254,251	450,432	113,281	26,817,964

(2) 금융상품의 종류별 공정가치(단위 : 천원)

구 분	2021.03.31	2020.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	25,789,225	25,789,225	26,757,696	26,757,696

매출채권및기타채권	12,694,686	12,694,686	15,072,020	15,072,020

장단기금융자산	104,000	104,000	504,000	504,000

당기손익-공정가치측정금융자산	10,018,501	10,018,501	7,481,718	7,481,718

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	11,469,258	11,469,258	11,469,258	11,469,258

합 계	60,075,670	60,075,670	61,284,692	61,284,692

금융부채

매입채무 및기타채무	2,966,970	2,966,970	3,543,612	3,543,612

차입금 및사채	22,071,403	22,071,403	22,297,631	22,297,631

당기손익-공정가치측정금융부채	450,432	450,432	450,432	450,432

위험회피파생상품부채	16,671	16,671	113,281	113,281

리스부채	381,476	381,476	413,008	413,008

합 계	25,886,952	25,886,952	26,817,964	26,817,964

연결회사의 경영진은 재무제표에 인식되는 상각후원가측정 금융자산 및 금융부채의 장부금액은공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 공정가치 서열체계

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공청가치가 공시되는 연결회사의 자산 및 부채현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2021.03.31	2020.12.31

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	10,018,501	-	-	10,018,501	7,481,718	-	-	7,481,718

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	784,996	-	10,684,261	11,469,257	-	-	10,684,261	10,684,261

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	450,432	450,432	-	-	450,432	450,432

위험회피파생상품부채	-	16,671	-	16,671	-	113,281	-	113,281

(주1) 파생상품(통화스왑)의 경우 거래 금융기관으로부터 수령한 평가서를 기초로 현재가치를 측정하였습니다. 파생상품의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율 등을 통해 도출되므로, 연결회사는 파생상품의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.

당기 및 전기 중 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치측정금융자산의 장부금액의변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	10,684,261	771,398

총손익	-

당기손익인식금액	-

기타포괄손익인식금액	-

취득	-

기말금액	10,684,261	771,398

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치 측정치간의 연관성

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

비시장성주식(전진팜스토리)	214,220	3	순자산가치평가법, 현금흐름할인모형 등	성장율, 할인율 등	할인율이 하락하고 성장률이 상승한다면 공정가치 상승

비시장성주식 (IMMUNOMIC THERAPEUTICS, INC.)	10,470,042	3	순자산가치평가법, 현금흐름할인모형 등	성장율, 할인율 등	할인율이 하락하고 성장률이 상승한다면 공정가치 상승

파생상품부채

당기손익-공정가치측정금융부채	450,432	2	시장접근법	기초자산 등	해당사항 없음

위험회피파생상품부채	16,671	2	시장접근법	선도환율	해당사항 없음

연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한, 당기와 전기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(4) 금융상품의 범주별 손익(단위 : 천원)

구 분	당분기

현금 및현금성자산	상각후원가측정금융자산	당기손익 공정가치 금융자산	기타포괄손익공정가치금융자산	당기손익 공정가치 금융부채	위험회피파생상품부채	상각후원가측정금융부채	합계

당기손익 인식 금액

이자수익	17,238	119,547	-	-	-	-	-	136,785

이자비용	-	-	-	-	-	-	(199,502)	(199,502)

외환차손익 및 외화화산손익	(116,167)	94,289	-	-	-	-	(25,733)	(47,611)

대손상각비	-	-	-	-	-	-	-	-

기타의 대손상각비	-	-	-	-	-	-	-	-

배당금수익	-	-	85,544	-	-	-	-	85,544

당기손익-공정가치측정금융자산처분손익	-	-	28,756	-	-	-	-	28,756

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	-	431,335	-	-	-	-	431,335

파생상품 평가손익	-	-	-	-	90,640	-	-	90,640

당기손익 인식 계	(98,929)	213,835	545,635	-	90,640	(225,235)	525,947

기타포괄손익 인식 금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	-	-	-	-	-	-	-

파생상품 평가손익	-	-	-	-	-	5,970	-	5,970

기타포괄손익 인식 계	-	-	-	-	-	5,970	-	5,970

합 계	(98,929)	213,835	545,635	-	90,640	5,970	(225,235)	531,917

(단위 : 천원)

구 분	전분기

현금 및현금성자산	상각후원가측정금융자산	당기손익 공정가치 금융자산	기타포괄손익공정가치금융자산	당기손익 공정가치 금융부채	위험회피파생상품부채	상각후원가측정금융부채	합계

당기손익 인식 금액

이자수익	80,637	153,639	-	-	-	-	-	234,276

이자비용	-	-	-	-	-	-	(501,906)	(501,906)

외환차손익 및 외화화산손익	31,954	140,547	-	-	-	-	(36,714)	135,787

대손상각비	-	-	-	-	-	-	-	-

기타의 대손상각비	-	(50,976)	-	-	-	-	(50,976)

배당금수익	-	72,509	-	-	-	-	72,509

당기손익-공정가치측정금융자산처분손익	-	-	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	-	(1,982,227)	-	-	-	-	(1,982,227)

사채상환손실	-	-	-	-	-	-	(1,965,385)	(1,965,385)

파생상품 평가손익	-	-	-	-	-	-	-	-

당기손익 인식 계	112,591	243,209	(1,909,718)	-	-	-	(2,504,004)	(4,057,922)

7. 현금및현금성 자산(단위 : 천원)

구 분	2021.03.31	2020.12.31

현금	1,052	-

원화보통예금	3,848,609	5,237,291

외화보통예금	780,992	331,548

MMDA 등	21,158,571	21,188,857

합계	25,789,225	26,757,696

8. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권및기타채권의 장부금액

(단위 : 천원)

구 분	2021.03.31

채권액	손실충당금	장부금액

유동항목

매출채권	4,220,132	(18,598)	4,201,534

대여금	5,238,524	(70,035)	5,168,489

미수금	2,731,500	(13,709)	2,717,791

미수수익	162,593	-	162,593

소 계	12,352,749	(102,342)	12,250,407

비유동항목

매출채권	960,348	(960,348)	-

대여금	5,182,381	(5,097,381)	85,000

미수금	207,865	(207,865)	-

미수수익	252,821	(252,821)	-

보증금	359,279	-	359,279

소 계	6,962,694	(6,518,415)	444,279

합 계	19,315,443	(6,620,757)	12,694,686

(단위 : 천원)

구 분	2020.12.31

채권액	손실충당금	장부금액

유동항목

매출채권	4,132,272	(18,598)	4,113,674

대여금	5,247,133	(70,035)	5,177,098

미수금	4,996,839	(13,709)	4,983,130

미수수익	228,339	-	228,339

소 계	14,604,583	(102,342)	14,502,241

비유동항목

매출채권	960,348	(960,348)	-

대여금	5,197,381	(5,097,381)	100,000

미수금	207,865	(207,865)	-

미수수익	252,821	(252,821)	-

보증금	469,779	-	469,779

소 계	7,088,194	(6,518,415)	569,779

합 계	21,692,777	(6,620,757)	15,072,020

(2) 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	2021.03.31	2020.12.31

매출채권	기타채권	합 계	매출채권	기타채권	합 계

기초금액	978,946	5,641,812	6,620,758	960,348	5,742,788	6,703,136

대손상각비(환입)	-	-	-	18,598	(50,976)	(32,378)

제각	-	-	-	-	(50,000)	(50,000)

기말금액	978,946	5,641,812	6,620,758	978,946	5,641,812	6,620,758

당기말 매출채권 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다. (3) 매출채권및기타채권 연령분석

(단위 : 천원)

분	2021.03.31	2020.12.31

매출채권	기타채권	합 계	매출채권	기타채권	합 계

연체되지 않은 채권	3,814,898	8,231,907	12,046,805	3,993,691	10,688,491	14,682,182

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	405,233	-	405,233	138,581	-	138,581

3개월 초과 6개월 이하	-	-	-	-	-	-

6개월 초과 12개월 이하	-	-	-	-	-	-

소 계	405,233	-	405,233	138,581	-	138,581

손상채권(주1)	960,348	5,903,057	6,863,405	960,348	5,911,666	6,872,014

합 계	5,180,480	14,134,964	19,315,444	5,092,620	16,600,157	21,692,777

(주1) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충 당금 은 6,602,160 천 원 (전기말: 6,602,160천원)입니다. 9 . 기타금융자산(1) 기타금융자산의 세부내역

(단위 : 천원)

구 분	2021.03.31	2020.12.31

유동항목

단기금융상품(주1)	100,000	500,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	8,698,501	5,893,718

소 계	8,798,501	6,393,718

비유동항목

장기금융상품(주1)	4,000	4,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,320,000	1,588,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	11,469,258	11,469,258

소 계	12,793,258	13,061,258

합 계	21,591,759	19,454,976

(주1) 금융상품 중 104,000천원 ( 전기말: 504,000 천원) 은 질권설정 등의 사유로 인하여 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역

(단위 : 천원)

회사명	2021.03.31	2020.12.31

보유주식수(주)	지분율	취득원가	평가손익누계액	장부금액	장부금액

시장성 있는 지분증권

상상인	450,763	0.81%	3,698,445	(714,394)	2,984,051	2,893,898

크리스에프앤씨	115,600	0.99%	2,191,176	1,288,384	3,479,560	2,999,820

포스링크	5,555	0.01%	152,552	(152,552)	-	-

행남사	138,000	0.45%	321,193	(321,193)	-	-

(주)베노홀딩스	200,000	0.90%	1,000,000	320,000	1,320,000	1,588,000

다믈멀티미디어	623,663	4.95%	1,842,404	53,531	1,895,936	-

아이엠	264,808	0.63%	263,043	75,911	338,954	-

출자금

에스케이1호조합	1,000	19.99%	1,000,000	(1,000,000)	-	-

합 계	10,468,784	(450,284)	10,018,501	7,481,718

(3) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	7,481,718	8,738,339

취득	2,550,506	1,667,027

평가	431,335	(1,982,227)

처분	(445,058)	-

기말금액	10,018,501	8,423,139

( 4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 세부내역

(단위 : 천원)

회사명	2021.03.31	2020.12.31

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	평가손익누계액	장부금액	장부금액

- 시장성 없는 지분증권

대구시민프로축구단(주1)	-	-	1,246	-	1,246	1,246

(주)전진팜스토리	799,376	15.07%	999,220	(785,000)	214,220	214,220

(주)와이에스콘텐츠랜드	19,800	10.00%	2,000,000	(2,000,000)	-	-

Immunomic Therapeutics,Inc	2,000,000	7.77%	12,927,603	-	10,470,042	10,470,042

Kitchen Borie USA Inc	66,000	15.00%	783,750	-	783,750	783,750

합 계	16,711,819	(2,785,000)	11,469,258	11,469,258

(주1) 시장성 없는 비상장주식은 공정가치 결정을 위한 정보가 불충분하고, 공정가치 범위가 넓어 원가를 공정가치 최선의 추정치로 보았습니다.(5) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	11,469,258	772,644

취득	-	-

평가이익	-	-

손상	-	-

처분	-	-

당분기말금액	11,469,258	772,644

10. 재고자산 (1) 재고자산의 세부내역

(단위 : 천원)

구 분	2021.03.31	2020.12.31

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	252,992	(102,180)	150,812	236,531	(102,138)	134,393

제품	776,340	(266,093)	510,247	826,785	(249,066)	577,719

재공품	555,887	(75,977)	479,910	493,577	(88,876)	404,701

원재료	1,884,024	(364,030)	1,519,994	1,616,677	(373,961)	1,242,716

합 계	3,469,243	(808,280)	2,660,963	3,173,570	(814,041)	2,359,529

(2) 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 폐기손실

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산감모손실	-	-

재고자산평가손실	(5,760)	(11,541)

11. 기타자산(단위 : 천원)

구 분	2021.03.31	2020.12.31

유동

선급금	901,383	823,844

(대손충당금)	(582,727)	(582,727)

선급비용	93,161	27,000

부가세대급금	86,898	110,979

소 계	498,715	379,096

비유동

선급비용	25,446	35,329

소 계	25,446	35,329

합 계	524,161	414,425

(2) 기타유동자산의 손실충당금 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	582,727	382,727

대손상각비	-	-

기말금액	582,727	382,727

12. 유형자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 유형자산의 내역

(단위 : 천원)

구분	2021.03.31

취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액

토지	9,169,893	-	-	-	9,169,893

건물	9,901,843	(1,596,173)	-	-	8,305,670

구축물	1,129,734	(208,698)	-	-	921,036

기계장치	25,940,046	(21,874,083)	-	(80,596)	3,985,367

차량운반구	316,636	(274,597)	-	-	42,039

공구와기구	4,690,958	(4,353,462)	-	-	337,495

집기비품	1,310,749	(1,014,002)	-	(725)	296,021

사용권자산	840,830	(452,005)	(65,774)	-	323,050

합 계	53,300,688	(29,773,021)	(65,774)	(81,321)	23,380,572

(단위 : 천원)

구분	2020.12.31

취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액

토지	9,169,893	-	-	-	9,169,893

건물	9,901,843	(1,534,287)	-	-	8,367,556

구축물	1,124,626	(187,160)	-	-	937,466

기계장치	25,905,648	(21,668,287)	-	(91,737)	4,145,624

차량운반구	338,839	(282,652)	-	-	56,187

공구와기구	4,662,958	(4,319,029)	-	-	343,929

집기비품	1,336,272	(1,016,973)	-	(798)	318,501

사용권자산	886,043	(468,046)	(65,774)	-	352,223

합 계	53,326,122	(29,476,434)	(65,774)	(92,535)	23,691,379

(2) 유형자산의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초금액	취득	처분액	감가상각비	손상	해외환산손익	대체	기말금액

토지	9,169,893	-	-	-	-	-	-	9,169,893

건물	8,367,556	-	-	(61,887)	-	-	-	8,305,670

구축물	937,467	-	-	(17,696)	-	1,265	-	921,036

기계장치	4,155,624	18,000	-	(190,548)	-	2,291	-	3,985,367

차량운반구	56,187	-	(9,644)	(4,504)	-	-	-	42,039

공구와기구	343,929	28,000	-	(34,434)	-	-	-	337,495

집기비품	318,501	6,239	(1,101)	(27,617)	-	-	-	296,021

사용권자산	352,222	60,603	(19,248)	(70,526)	-	-	-	323,050

건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	23,701,379	112,841	(29,993)	(407,211)	-	3,556	-	23,380,572

(단위 : 천원)

구 분	전분기

기초금액	취득	처분액	감가상각비	손상	해외환산손익	대체	기말금액

토지	9,169,893	-	-	-	-	-	9,169,893

건물	8,615,102	-	-	(61,887)	-	-	-	8,553,216

구축물	757,233	-	-	(10,179)	-	-	-	747,054

기계장치	5,341,920	-	-	(319,137)	-	3,888	102,355	5,129,026

차량운반구	100,330	-	(21,685)	(5,614)	-	-	-	73,030

공구와기구	341,719	39,070	-	(37,083)	-	-	-	343,706

집기비품	299,673	9,356	-	(28,054)	-	-	-	280,974

사용권자산	349,627	249,495	(581)	(65,284)	-	-	-	533,256

건설중인자산	72,850	29,505	-	-	-	-	(102,355)	-

합 계	25,048,347	327,426	(22,267)	(527,239)	-	3,888	-	24,830,155

(3) 감가상각비의 비용 분류(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	218,383	347,421

판매비와 관리비	161,291	150,605

경상연구개발비	27,537	29,213

합 계	407,211	527,239

(4) 당분기말 현재 토지, 건물 및 기계장치는 은행차입금에 대하여 담보로 제공되어 있으며, 해당 토지, 건물 및 기계장치와 관련된 근저당권 설정액 은 8,352,000천원 및 USD 5,280천( 전 기 8,352,000천원 및 USD 5,280천 )입니다.

13. 무형자산(1) 무형자산의 내역(단위 : 천원)

구 분	2021.03.31

취득가액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	610,363	(534,099)	(10,161)	66,102

개발비	1,694,617	(1,093,437)	(353,611)	247,569

소프트웨어	814,146	(759,492)	-	54,654

합 계	3,119,126	(2,387,028)	(363,772)	368,325

(단위 : 천원)

구 분	2020.12.31

취득가액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	605,549	(528,056)	(10,161)	67,332

개발비	1,694,617	(1,031,546)	(353,611)	309,460

소프트웨어	814,146	(747,196)	-	66,950

합 계	3,114,312	(2,306,798)	(363,772)	443,742

(2) 무형자산의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초금액	취득	상각비	기말금액

산업재산권	67,332	2,527	(3,757)	66,102

개발비	309,461	-	(61,892)	247,568

소프트웨어	66,949	-	(12,295)	54,654

합 계	443,742	2,527	(77,944)	368,325

(단위 : 천원)

구 분	전분기

기초금액	취득	상각비	기말금액

산업재산권	73,004	912	(3,514)	70,402

개발비	557,029	-	(61,892)	495,137

소프트웨어	101,170	-	(11,607)	89,563

합 계	731,203	912	(77,013)	655,102

(3) 무형자산상각비의 비용 분류(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	61,892	61,892

판매비와 관리비	16,052	15,122

합 계	77,944	77,014

14. 사용권자산 및 리스부채

(1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내역

(단위 : 천원)

구 분	2021.03.31	2020.12.31

부동산	70,632	95,686

차량운반구	252,418	256,536

합 계	323,050	352,222

(2) 리스 관련 손익으로 인식된 금액

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	70,526	203,201

리스부채 이자비용	2,442	11,329

소액자산리스 관련 비용	3,378	2,903

사용권자산손상차손	65,774	-

당분기 중 리스로 인한 총 현 금유출 금액은 83백만원 (전분기 :60백만원)입니다.

(3) 리스부채의 계약상 만기(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

최소리스료	최소리스료 현재가치	최소리스료	최소리스료 현재가치

1년이내	258,167	246,355	258,536	248,327

1년초과 5년이내	142,020	135,121	123,964	118,360

합계	400,186	381,476	382,500	366,687

(4) 리스부채의 유동성분류 내역(단위 : 천원)

구 분	2021.03.31	2020.12.31

유동	246,355	294,648

비유동	135,121	118,359

합계	381,476	413,007

(5) 운용리스 제공내역 1) 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 수취계획

(단위 : 천원)

구 분	2021.03.31	2020.12.31

1년 이내	20,600	61,800

1년 초과 5년 이내	247,200	247,200

합계	267,800	309,000

2) 운용리스계약과 관련하여 연결회사가 인식한 리스료수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스료 수익	20,600	20,600

15. 관계기업투자주식(1) 관계기업 투자현황

(단위 : 천원)

구분	회사명	소재지	결산월	당기말	전기말

지분율	취득가액	장부금액	지분율	취득가액	장부금액

관계기업	(주)페이스메이커스	한국	12월	45.45%	499,998	499,998	-	-	-

(2) 관계기업 투자변동내역(단위 : 천원)

당기	회사명	기초금액	취득	지분법손익	이익잉여금	기타포괄손익	기말금액

관계기업	(주)페이스메이커스	-	499,998	-	-	-	499,998

16. 매입채무및기타금융부채(단위 : 천원)

구 분	2021.03.31	2020.12.31

유동항목

매입채무	1,671,717	2,095,782

미지급금	548,160	684,783

미지급비용	711,144	727,098

소 계	2,931,021	3,507,663

비유동항목

미지급금	12,949	12,949

임대보증금	23,000	23,000

소 계	35,949	35,949

합 계	2,966,970	3,543,612

17 . 차 입금및사채(1) 차 입금및사채 현황

(단위 : 천원)

구 분	2021.03.31	2020.12.31

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	2,000,000	-	2,000,000	-

전환사채	12,342,106	-	12,707,331	-

외화사채	-	4,729,297	-	4,590,300

장기차입금	3,000,000	-	3,000,000	-

합 계	17,342,106	4,729,297	17,707,331	4,590,300

(2) 단 기 차 입 금 의 내역(단위 : 천원)

차입처	용 도	만기일	연이자율( 2021.03.31 )	2021.03.31	2020.12.31

신한은행	운전자금대출	2021-09-21	1.74%	2,000,000	2,000,000

(3) 장기차입금의 내역(단위 : 천원)

차입처	용 도	만기일	연이자율( 2021.03.31 )	2021.03.31	2020.12.31

하나은행	시설자금대출	2021-04-30	3.16%	3,000,000	3,000,000

차감: 유동성대체	(3,000,000)	(3,000,000)

합 계	-

(4) 전환사채의 내역(단위 : 천원)

구 분	제18회 전환사채	제19회 전환사채(주1)

발행일	2018-02-01	2019-02-28

성격	무기명식 무보증 사모	무기명식 무보증 사모

권면총액(천원)	1,500,000	20,000,000

기말잔액(천원)	-	12,400,000

표면이자율	5%	-

만기보장수익율	5%(연복리)	1%(연복리)

행사기간	2019.02.02~2021.01.02	2020.02.28~20 22 .01.28

행사시 발행주식	보통주	보통주

전환가격	1,265원	1,365원

상환일	2021-01-02	2022-02-28

조기상환청구권	발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 조기상환 청구가능	발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 조기상환 청구가능

전환청구기간	발행일로부터 1년이 되는 날로부터 원금 상환기일 1개월 전일까지 청구가능	발행일로부터 1년이 되는 날로부터 원금 상환기일 1개월 전일까지 청구가능.

리픽싱	1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우	1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우3. 사채발행 후 3개월 경과 후 매3개월마다 시가하락에 따른 전환가액 조정

(주1) 제18회 전환사채 권면액 5억원이 당기 중 행사되어 보통주 395,256주가 발행되었습니다.

(5) 전환사채상환할증금 및 전환권조정 등의 현황

(단위 : 천원)

구 분	제19회 전환사채

액면금액	12,400,000

사채할인발행차금	(105)

사채할증발행차금	12,050

사채상환할증금	375,732

전환권조정	(445,571)

장부금액	12,342,106

(6) 외화사채의 내역(단위 : 천원)

구분	만기일	이자율	2021.03.31	2020.12.31

외화사모FRN	2023-11-30	USD LIBOR3M + 1.05%	4,913,358	4,790,168

차감 : 사채할인발행차금	(184,062)	(199,868)

합 계	4,729,297	4,590,300

(7) 차입금 및 사채의 연도별 상환계획

(단위 : 천원)

기 간	전환사채(주1)	외화사채	단기차입금	장기차입금	합 계

2021.04.01 ~ 2021.03.31	12,400,000	-	2,000,000	3,000,000	17,400,000

2022.04.01 ~ 2022.03.31	-	-	-	-	-

2023.04.01 ~ 2023.03.31	-	4,913,358	-	-	4,913,358

합계	12,400,000	4,913,358	2,000,000	3,000,000	22,313,358

(주1) 권면액기준입니다.

18. 기타부채(단위 : 천원)

구 분	2021.03.31	2020.12.31

유동항목

예수금	133,394	119,100

선수금	17,819	19

부가세예수금	30,568	95,647

소 계	181,781	214,766

비유동항목

기타 예치금	-	-

기타장기종업원급여	57,591	55,165

소 계	57,591	55,165

합 계	239,372	269,931

19 . 확정급여부채

연결회사는 보고기간말 현재 1년 이상 근무한 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 지아컨설팅(주)에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 확정급여부채 산정내역(단위 : 천원)

구 분	2021.03.31	2020.12.31

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,063,263	2,059,032

사외적립자산의 공정가치	(267,998)	(267,998)

재무상태표상 확정급여부채	1,795,265	1,791,034

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,059,032	1,774,390

당기근무원가	106,386	109,959

이자원가	9,399	-

보험수리적손익	-	-

급여지급액	(111,554)	(31,132)

기말 금액	2,063,263	1,853,217

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	267,998	195,705

사외적립자산의 기대수익	-	-

재측정요소	-	-

급여지급액	-	-

납입액	-	-

기말 금액	267,998	195,705

(4) 손익계산서에 반영된 금액(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	106,386	109,959

이자원가	9,399	-

사외적립자산의 기대수익	-	-

합 계	115,785	109,959

(5) 사외적립자산의 구성내역(단위 : 천원)

구 분	금융기관	2021.03.31	2020.12.31

정기예금	하나은행	107,001	107,001

신한은행	160,997	160,997

합계	267,998	267,998

20. 파생상품

(1) 통화스왑연결회사는 장기 자금조달을 위하여 외화사모FRN의 이자 및 원금 지급시 노출되는 미래현금흐름의 변동위험을 회피할 목적으로 동일한 규모의 외화유입이 일어날 수 있도록 통화스왑계약을 체결하고, 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 당분기말 현재 위험회피회피목적 파생계약의 세부내용은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천USD)

거래상대방	파생상품 종류	계약일	만기일	계약금액	이자수수조건

신한은행	통화스왑	2020-11-30	2023-11-30	USD 4,400 만기수취	USD LIBOR3M + 1.05% 수취

KRW 4,896,760 만기지급	1.34% 지급

(2) 옵션계약 연결회사는 전기 중 제3자배정 유상증자로 취득한 Immunomic Therapeutics, Inc 지분에 대하여 피투자회사의 지배주주가 해당 지분을 재매입할 수 있는 콜옵션 부여 계약을 체결하였습니다.

거래상대방	파생상품 종류	계약일	만기일	계약조건

피투자회사의 지배주주	옵션계약	2020-04-20	2022-04-20	대상주식의 10%의 범위 내에서 거래상대방의재매입 권리(콜옵션) 부여

(3) 공정가치로 평가한 파생상품 내역

(단위 : 천원)

파생상품 종류	구 분	2021.03.31	2020.12.31

통화스왑	파생상품부채	16,671	113,281

옵션계약	파생상품부채	450,432	450,432

(4) 파생상품 평가손익(단위 : 천원)

파생상품 종류	구 분	당분기	전분기	비 고

통화스왑	파생상품평가손실	90,640	-	당기손익

파생상품평가손실	5,970	-	기타포괄손익

옵션계약	파생상품평가이익	-	-	당기손익

21 . 법인세 법 인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 연결회사의 과세소득 감소에 따라 2021년 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22%입 니다. 당분기와 전기 중 법인세비용의 발생은 이연법인세자산의 실현가능성 불확실에 따른 효과입니다 .

22. 자본금과 주식발행초과금 연결회사가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 77,559,832주 이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

(단위 : 천원)

구 분	일 자	주식수(주)	보통주자본금	주식발행초과금

기초	-	77,164,576	38,582,288	68,181,127

전환권행사	2021-01-02	395,256	197,628	357,012

기말	-	77,559,832	38,779,916	68,538,141

23. 기타자본항목, 기 타포괄손익누계액과 결손금

(단위 : 천원)

구 분	2021.03.31	2020.12.31

기타자본항목

감자차익	9,698,268	9,698,268

신주인수권대가(주1)	743,675	743,675

전환권대가(주1)	1,162,610	1,220,393

자기주식(주2)	(969,648)	(482,147)

자기주식처분손실	(25,926,729)	(25,926,729)

주식선택권(주3)	335,343	335,343

전환권대가상환손익	2,735,285	2,689,675

주식선택권소멸이익	-	45,610

기타자본잉여금	1,020,080	1,020,080

합 계	(11,201,116)	(10,655,832)

기타포괄손익누계액

기타포괄손익-공정가치측정금 융자산 평가손익	(3,242,562)	(3,242,562)

해외사업환산손익	11,943	14,139

현금흐름위험회피파생상품평가손익	2,249	(3,721)

합 계	(3,228,370)	(3,232,144)

결손금	(33,947,234)	(34,339,403)

(주1) 신주인수권대가 및 전환권대가의 변동현황

(단위 : 주, 천원)

구 분	신주인수권(6회 신주인수권부사채)	전환권(9,12,13,14,15,19회 전환사채)	합 계

행사가능주식수

기초행사가능주식수	-	9,479,507	9,479,507

전환사채 전환에 따른 감소	-	(395,256)	(395,256)

전환사채 발행에 따른 증가	-

기말행사가능주식수	-	9,084,251	9,084,251

신주인수권 및 전환권 대가

기초금액	743,675	1,220,393	1,964,068

전환사채 발행에 따른 증가	-	-	-

전환사채 전환에 따른 감소	-	(57,783)	(57,783)

전환사채 상환에 따른 감소	-	-	-

기말금액	743,675	1,162,610	1,906,285

(주2) 자기주식의 변동현황(단위 : 주, 천원)

구 분	주식수	장부금액

기초	261,104	482,148

증가	300,000	487,500

기말	561,104	969,648

당기 중 발생한 자기주식의 변동은 미수금과 관련하여 담보로 제공받은 (주)이그잭스주식에 대하여 담보권을 실행함에 따라 증가된 내역입니다.

(주3) 주식선택권의 변동현황(단위 : 천원)

구 분	주식선택권

기초금액	335,543

증가	-

감소	-

기말금액	335,543

24. 매출액

(1) 고객과의 계약을 통해 생기는 수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액

상품매출	1,279,723	284,096

제품매출	4,892,844	6,824,474

기타매출	439,883	337,750

합 계	6,612,450	7,446,321

재화나 용역의 이전시기

한 시점에 이전하는 재화	6,085,300	6,972,027

기간에 걸쳐 이전하는 용역	527,150	474,294

합 계	6,612,450	7,446,321

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식한 계약부채

(단위 : 천원)

구 분	2021.03.31	2020.12.31

계약부채-선수금	17,800	113,383

(3) 전기 계약부채 중 당기에 수익으로 인식한 금액

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

계약부채 - 선수금	-	-

25. 판 매비와 관리비(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	694,456	524,173

퇴직급여	129,228	32,641

복리후생비	132,052	149,873

여비교통비	26,933	38,593

접대비	58,316	78,553

통신비	4,648	5,275

수도광열비	134	148

전력비	2,851	31,307

세금과공과	30,522	25,610

감가상각비	161,291	149,086

지급임차료	9,393	3,056

수선비	2,996	2,413

보험료	4,641	5,233

차량유지비	19,582	21,176

경상개발비	471,602	385,035

운반비	59,376	48,204

교육훈련비	1,715	2,054

도서인쇄비	840	1,303

포장비	825

사무용품비	2,556	958

소모품비	4,761	11,795

지급수수료	338,643	131,286

무형자산상각비	16,052	77,014

수출제비용	45,497	45,626

견본비	5,508	4,977

합 계	2,224,418	1,775,389

26. 기타수익 및 기타비용(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

외환차익	59,962	40,664

외화환산이익	70,267	77,122

유형자산처분이익	6,009	-

잡이익	6,006	41,873

기타수익 합계	142,244	159,659

기타비용

외환차손	44,157	62,335

외화환산손실	18,273	1,314

기타의대손상각비	-	(50,976)

유형자산처분손실	-	-

잡손실	9,624	10,293

기타비용 합계	72,054	22,966

27. 비용의 성격별 분류(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료등의 사용액	3,280,337	3,923,442

종업원급여	1,446,171	1,265,751

퇴직급여	200,438	109,959

복리후생비	312,032	159,526

감가상각비	407,211	527,348

무형자산상각비	77,944	77,014

연구개발비	13,822	71,418

지급수수료	353,377	154,699

전력비	130,048	120,374

포장비	116,611	79,212

수출제비용	104,819	45,626

기타	384,715	489,846

합 계	6,827,525	7,024,215

28. 금 융수익 및 금융비용(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	136,785	234,276

배당금수익	85,544	72,509

외환차익	13,554	76,390

외화환산이익	3,606	9,820

파생상품평가이익	90,640

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	699,335	37,589

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	28,804	-

합 계	1,058,268	430,584

금융원가

이자비용	199,502	598,941

외환차손	9,334	3,899

외화환산손실	123,237	661

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	268,000	2,019,816

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	48	-

합 계	600,120	2,623,317

29. 주당손익(1) 기본주당순손 익(단위 : 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익(손실)	313,264	(1,633,935)

가중평균 유통보통주식수(주1)	77,291,002	71,535,712

기본주당순이익(손실)	4 원/주	(23)원/주

(주1) 가중평균유통보통주식수의 계산(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	77,559,832	71,596,816

자기주식수	(561,104)	(61,104)

유통주식수 적수(주2)	6,956,190,264	6,509,749,792

일수	90일	91일

가중평균유통주식수	77,291,002	71,535,712

(주2) 당분기 및 전분기 유통주식수 적수는 전환사채의 전환 등을 반영하여 산정하였습니다.

(2) 희석주당순손익희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권 및 전환사채, 신주인수권이 있습니다. 한편, 당분기 중 잠재적보통주로 인한 희석 효과가 발생하지 않았으며, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

30 . 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금의 세부내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	313,264	(1,633,934)

조정:	82,236	2,949,461

감가상각비	407,211	527,239

무형자산상각비	77,944	77,014

기타의대손상각비	-	(50,976)

이자수익	(136,785)	(234,276)

이자비용	199,502	598,941

퇴직급여	115,785	109,959

급여	-	35,841

유형자산처분이익	(6,009)	-

유형자산처분손실	-	-

외화환산이익	(73,873)	(86,941)

외화환산손실	141,510	(1,974)

재고자산평가손실(환입)	(5,760)	(11,541)

파생상품평가이익	(90,640)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(699,335)	(37,589)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	268,000	2,019,816

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(28,804)	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	48	-

배당금수익	(85,544)	-

잡이익	(1,014)	-

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	643,220	(596,948)

매출채권	(3,492,537)	3,900,193

미수금	1,777,885	533,785

선급금	(77,539)	(39,938)

선급비용	(109,331)	(105,418)

부가세대급금	(44,201)	(17,401)

재고자산	(295,673)	247,831

매입채무	3,168,386	(4,625,637)

미지급금	(132,860)	(295,085)

예수금	14,295	(52,344)

미지급비용	(4,177)	(178,119)

선수금	17,800	99,256

퇴직금의 지급	(111,554)	(31,132)

부가세예수금	(65,079)	-

해외사업환산손실	(2,196)	(32,939)

영업으로부터 창출된 현금흐름	1,038,720	718,579

(2) 현금의 유입,유출이 없는 중요한 거래

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

전환사채의 전환	500,000	-

장기차입금의 유동성 대체	-	80,000

건설중인자산의 본계정 대체	-	72,850

리스부채의 유동성 대체	66,657	305,927

자기주식의 취득	487,500	-

유무형자산 취득으로 인한 미지급변동	29,236	-

31. 우발채무 및 약정사항

(1) 금융기관과의 한 도약정사항 등의 현황

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	통화	한도액	실행액

무역금융	하나은행	KRW	1,000,000	-

외상매출채권담보대출	하나은행	KRW	600,000	-

기업시설대출	하나은행	KRW	3,000,000	3,000,000

일반자금대출	신한은행	KRW	2,000,000	2,000,000

무역금융	신한은행	KRW	700,000	-

합 계	KRW	7,300,000	5,000,000

( 2) 담보로 제공된 자산의 현황

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천USD)

담보제공자산	장부금액	담보권자	설정금액	차입금및사채	담보제공사유

원화	외화

토지 및 건물	16,603,660	하나은행	4,800,000	-	3,000,000	차입금의 차입 및 외화사채 발행

신한은행	3,552,000	-	2,000,000

-	USD 5,280	USD 4,400

단기금융상품	100,000	롯데정밀화학	100,000	-	-	계약이행보증

합 계	16,703,660	KRW	8,452,000	-	5,000,000

USD	-	USD 5,280	USD 4,400

(3) 당분기말 현재 장기금융상품 4,000천원은 당좌개설보증금으로 사용제한되어 있습니다.(4) 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받고 있는 지급보증의 현황

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천USD)

제공자	통화	보증금액	제공받은자	보증내용

서울보증보험	KRW	402,764	(재)경기테크노파크 외	이행보증 등

한국무역보험공사	KRW	630,000	신한은행	차입금지급보증

신한은행	USD	4,400	신한금융투자홍콩	외화지급보증

(5) 피고로 계류중인 소송사건의 현황

(단위 : 천원)

피 고	원 고	소송의 내용	소송금액	진행상황

(주)이그잭스외1	아시아나IDT(주)	손해배상청구(주1)	100,000	1심진행중

(주1) 본 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으나, 경영진은 동 소송의 최종결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 32. 특수관계자와의 거래

(1) 특수관계자 현황

구 분	회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)제이앤제이인베스트먼트

관계기업	(주)페이스메이커스(주1)

기타의 특수관계자	(주)베노홀딩스, SKY TOUCH CO.,LTD(주2), 기타주요임직원

(주1) 당기 중 제3자배정 유상증자에 참여하여 유의적 영향력(지분율 45.45%)을 보유하게 되어 관계기업으로 분류되었습 니다. (주2) (주)베노홀딩스의 종속회사입니다.

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역(단위 : 천원)

구분	당분기

회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	상품	기타

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)제이앤제이인베스트먼트	300	-	-	-

합 계	300	-	-	-

(단위 : 천원)

구분	전분기

회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	상품	기타

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)제이앤제이인베스트먼트	300	-	-	-

합 계	300	-	-	-

(3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역의 현황

(단위 : 천원)

구 분	회사명	계정	2021.03.31	2020.12.31

채권	채무	채권	채무

기타의 특수관계자	(주)베노홀딩스(주1)	전환사채	-	2,500,000	-	2,500,000

대표이사	미지급비용(이자)	-	-	-	4,110

합 계	-	2,500,000	-	2,504,110

.

(4) 특수관계자와의 자본 및 자금 거래 내역

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

전환사채	유상증자	전환사채

발행	상환 및 전환	발행	상환 및 전환

관계기업	(주)페이스메이커스	-	-	499,998	-	-

기타의 특수관계자	대표이사	-	500,000	-	-	-

합 계	-	500,000	499,998	-	-

(5) 지급보증 및 담보제공 연결회사는 미수금과 관련하여 연결회사 임원의 가족으로부터 본인소유 이그잭스주식 700,000주 및 일동케미칼 주식 230,080주(지분율 40%)를 담보 제공 받고 있습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상의 현황 연결회사는 등기이사 및 기업활동의 계획 ·운영 ·통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사와 감사(비상임 포함)를 주요 경영진에 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	308,423	129,000

퇴직급여	208,279	10,671

주식보상비용	-	-

기타장기종업원급여	5,088	-

합 계	521,790	139,670

32. 주식기준보상 (1) 주식선택권 제도연 결회사는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 2014년과 2018년 3월 정기주주총회에서 승인된 이 제도의 규정에 의해, 부여일 시점에 2년 이상 근속한 경영진과 장기근속종업원은 보통주를 주당 3,741원, 2,000원 및 2,226원에 매입할수 있는 주식선택권을 부여 받았습니다. 당기말 현재 최초로 부여된 주식매수선택권은 부여일 이후 주식발행사항으로 인해 행사가격이 2,482원으로 조정되었으며, 주식선택권은 행사시점에 연결회사의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다.

(2) 주식기준보상계약의 내용

부여일	수량(주)	만기	조정된 행사가격(원)	부여일 옵션의 공정가치(원)

2014.03.07	335,000	2023.03.06	2,482원	416.53

2018.03.28	1,024,500	2025.03.28	2,000원	273.82

2018.05.04	50,000	2025.05.04	2,226원	758.54

(3) 이항모형에 적용되는 변수는 다음과 같습니다.

구 분	2014.03.07	2018.03.28	2018.05.04

변 수	변 수	변 수

평가기준일 종가(단위: 원)	3,850	1,620	2,670

행사가격(단위: 원)	3,741	2,000	2,226

무위험수익률	3.56%	2.51%	2.51%

변동성	10.60%	48.4%	50.66%

할인률	20.58%	13.054%	13.054%

(4) 주식선택권 변동현황

구 분	주식수(단위 : 주)

기초	1,095,000

기중 권리상실분	(2,000)

신규 부여분	-

기말	1,093,000

상기 주식선택권의 가중평균 잔여계약만기는 3.85년입니다.(5) 당분기 중 행사된 주식선택권은 없습니다.