제이케이시냅스 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 26 (당)기 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
제 25 (전)기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
소니드 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 소니드 주식회사(구, 얍엑스 주식회사)(이하, "지배기업") 및 종속기업(이하 소니드 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업인 소니드 주식회사(구, 얍엑스 주식회사)는 1996년 7월 2일에 화공약품류, 전자재료, 전자부품 및 디스플레이 검사장비의 제조 판매를 주 사업목적으로 설립되어 현재 OLED 및 LCD에 적용되는 디스플레이용 정밀화학소재 및 검사장비, IoT에적용되는 무선전자 태그 등을 생산, 판매하고 있습니다. 지배기업은 2007년 1월 1일상호를 일동화학 주식회사에서 주식회사 이그잭스로 변경 후 2010년 10월 30일에 코스닥 상장법인인 주식회사 SC팅크그린과 합병하였습니다. 한편, 지배기업은 2021년 8월 19일 주식회사 이그잭스에서 얍엑스 주식회사로 상호변경 하였으며, 2022년 3월 31일 얍엑스 주식회사에서 소니드 주식회사로 상호변경 하였습니다. 지배기업은천안에 공장을 두고 있으며, 등록된 본점사무소의 주소는 천안시 서북구 2공단7길 50 입니다.

회사의 설립시 자본금은 300,000천원이었으나 수차례의 유무상증자를 통하여 당기말 현재 자본금은 23,033백만원이며, 주요주주 내역은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말	비 고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)제이와이미래기술컴퍼니	4,033,465	8.76%	4,553,471	11.54%	최대주주

소니드(주)	573,619	1.25%	547,278	1.39%	자기주식

기타	41,459,646	90.00%	34,348,200	87.07%

합 계	46,066,730	100.00%	39,448,949	100.00%

(2) 연결대상 종속기업의 현황

회사명	소재지	보유지분율(%)	결산월	업종

당분기말	전기말

Exax Vina Company Limited.(주1)	베트남	100.00%	100.00%	12월	NFC 안테나 제조

소니드개발(주)	대한민국	100.00%	100.00%	12월	부동산 개발 및시행업

소니드에이아이(주)(구, 소니드로보틱스)	대한민국	100.00%	100.00%	12월	산업용로봇 제조

(주)린벤처스	대한민국	80.00%	80.00%	12월	투자업

린혁신성장 합자조합(주2)	대한민국	81.09%	81.74%	12월	투자업

린혁신성장 투자조합(주3)	대한민국	99.76%	99.76%	12월	투자업

소니드리텍(주)	대한민국	100.00%	100.00%	12월	비철금속 가공, 연괴

(주)소니드온(주4)	대한민국	100.00%	100.00%	12월	전기차배터리 분해, 해체 및 방전업

와이지투자조합	대한민국	99.91%	99.91%	12월	투자업

(주)메디콕스(주5)	대한민국	23.65%	26.97%	12월	선박 기자재 제조업

(주)중앙글로웍스(주6)	대한민국	23.65%	26.97%	12월	도, 소매 및 서비스업

(주)메타포레스트(주6)(주7)	대한민국	-	26.97%	12월	정보서비스

(주)중앙셀(주6)	대한민국	23.65%	-	12월	제조 및 유통, 판매업

소니드네트웍스(주)(구,(주)유니코에너지그룹)	대한민국	100.00%	-	12월	도, 소매 및 서비스업

디펜스코리아(주)(주8)	대한민국	50.00%	-	12월	도, 소매 및 상품중개업

클레어픽셀(주)(주9)	대한민국	42.35%	-	12월	반도체 제조업

싸이커뮤니케이션즈(주)(주9)	대한민국	40.00%	-	12월	인쇄,디자인,출판기획업

(주1) 전기 이전 이사회결의로 청산이 결정되었으며, 당분기 현재 청산절차가 진행중입니다.(주2) 린혁신성장 합자조합의 지분율은 종속기업인 (주)린벤처스 및 (주)메디콕스의 간접지분율을 추가 고려하였습니다.(주3) 린혁신성장 투자조합의 지분율은 종속기업인 (주)린벤처스의 간접지분율을 추가 고려하였습니다.(주4) 종속기업인 소니드리텍(주)이 100% 보유하고 있습니다.(주5) 지배기업은 전기 중 추가 지분취득으로 지배력을 확보하여 관계기업에서 종속기업으로 변동되었습니다. (주)메디콕스의 지분율은 종속기업인 (주)린벤처스의 간접지분율을 추가 고려하였습니다.(주6) 종속기업인 (주)메디콕스가 100% 보유하고 있습니다.(주7) 당분기 중 청산되었습니다.(주8) 연결회사는 당분기 중 디펜스코리아(주)의 지배력을 확보하여 공동기업에서 종속기업으로 분류하였습니다.(주9) 지분율은 50%를 초과하지 않지만, 지배력을 확보하여 종속기업으로 분류하였습니다.

(3) 연결대상 종속회사의 요약 재무상태(내부거래 제거전)

(단위: 천원)

구 분	당분기말

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배지분	비지배지분

Exax Vina Company Limited.	-	-	-	-	-	-

소니드개발(주)	5,200,805	837,331	12,688,679	1,297,141	(7,947,684)	-

소니드에이아이(주)(구, 소니드로보틱스)	271,340	575,046	4,267,827	115,865	(3,537,306)	-

(주)린벤처스	2,204,618	1,418,434	1,088,669	-	2,027,583	506,800

린혁신성장 합자조합	310,000	-	-	-	251,379	58,621

린혁신성장 투자조합	2,209,597	-	-	-	2,209,597	-

소니드리텍(주)	5,505,572	3,368,434	3,108,250	4,654,573	1,111,183	-

(주)소니드온	132,972	106,953	685,584	-	(445,659)	-

와이지투자조합	46,216	2,071,842	8,800	-	2,107,272	1,986

(주)메디콕스(주1)	17,267,645	62,084,389	24,170,215	4,141,632	9,918,582	41,121,605

디펜스코리아(주)	178,064	717,532	3,534,861	431,604	(1,535,436)	(1,535,433)

소니드네트웍스(주)(구,(주)유니코에너지그룹)	328,493	28,296,983	365,080	29,036,544	(776,148)	-

클레어픽셀(주)	1,666,780	47,523	995,082	2,749,684	(859,902)	(1,170,561)

싸이커뮤니케이션즈(주)	519,560	10,000	1,160,462	-	(252,361)	(378,541)

(주1) (주)메디콕스의 재무상태는 (주)중앙글로웍스 및 (주)중앙셀의 재무상태를 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배지분	비지배지분

Exax Vina Company Limited.	-	-	-	-	-	-

소니드개발(주)	5,862,465	896,144	11,739,332	1,292,665	(6,273,388)	-

소니드에이아이(주)(구, 소니드로보틱스)	333,093	548,207	2,646,305	128,938	(1,893,943)	-

(주)린벤처스	3,499,351	268,605	2,733,829	-	827,379	206,748

린혁신성장 합자조합	310,000	-	-	-	253,390	56,610

린혁신성장 투자조합	2,265,695	-	-	-	2,265,695	-

소니드리텍(주)	1,734,140	3,638,070	3,148,894	667,253	1,556,063	-

(주)소니드온	564,709	127,282	474,706	-	217,285	-

와이지투자조합	49,712	2,071,842	8,800	-	2,110,764	1,990

(주)메디콕스(주1)	30,036,830	66,626,730	30,638,941	3,788,781	16,785,087	45,450,751

(주1) (주)메디콕스의 재무상태는 (주)중앙글로웍스 및 (주)메타포레스트의 재무상태를 포함하고 있습니다.

(4) 종속회사의 요약 경영성과(내부거래 제거전)

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

Exax Vina Company Limited.	-	-	-	-	-	(35,198)	(35,193)	(34,361)

(주)소니드랩(주1)	-	-	-	-	1,240,257	(571,792)	(579,153)	(579,153)

소니드개발(주)	136,411	(562,769)	(1,674,295)	(1,674,295)	285,200	(1,140,217)	(1,471,080)	(1,471,080)

에프디스플레이(주)(주1)	-	-	-	-	6,162,792	(480,224)	989,685	989,685

소니드에이아이(주)(구, 소니드로보틱스)	26,514	(1,537,895)	(1,643,364)	(1,643,364)	11,458	(962,692)	(1,100,795)	(1,100,795)

(주)린벤처스	635,018	156,395	1,500,257	1,500,257	180,151	(250,364)	(756,114)	(756,114)

린혁신성장 합자조합	-	-	-	-	-	-	-	-

린혁신성장 투자조합	-	(56,108)	(56,098)	(56,098)	-	(58,928)	(58,316)	(58,316)

소니드리텍(주)	9,534,323	(298,240)	(444,880)	(444,880)	5,873,374	(235,200)	(385,230)	(385,230)

(주)소니드온	-	(252,438)	(662,945)	(662,945)	1,500	(139,703)	(139,652)	(139,652)

와이지투자조합	-	(3,501)	(3,496)	(3,496)	-	(1)	(134)	(134)

(주)메디콕스(주2)	22,436,393	(7,954,715)	(14,159,247)	(14,159,247)	-	-	-	-

디펜스코리아(주)	-	(251,165)	(375,813)	(375,813)	-	-	-	-

소니드네트웍스(주)(구,(주)유니코에너지그룹)	6,563	(32,854)	(45,422)	(45,422)	-	-	-	-

클레어픽셀(주)	-	-	-	-	-	-	-	-

싸이커뮤니케이션즈(주)	-	-	-	-	-	-	-	-

(주1) 당분기말 현재 종속기업이 아님에 따라 당분기의 경영성과를 표시하지 않았습니다.(주2) (주)메디콕스의 당분기 경영성과는 (주)중앙글로웍스 및 (주)중앙셀, (주)메타포레스트의 경영성과를 포함하고 있습니다.

(5) 종속회사의 요약 현금흐름의 내용(내부거래 제거전)

(단위: 천원)

구 분	당분기

영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	환율효과	기초 현금 및현금성자산	기말 현금 및현금성자산

Exax Vina Company Limited.	-	-	-	-	-	-

소니드개발(주)	(401,787)	30,000	371,308	-	4,775	4,296

소니드에이아이(주)(구, 소니드로보틱스)	(1,008,628)	(165,790)	1,130,231	-	45,477	1,290

(주)린벤처스	1,245,390	(947,719)	(341,000)	-	47,104	3,775

린혁신성장 합자조합	-	-	-	-	-	-

린혁신성장 투자조합	(6,158)	-	-	-	15,582	9,424

소니드리텍(주)	883,774	(4,623,083)	3,750,000	(1,780)	155,253	164,164

(주)소니드온	(236,220)	(35,270)	215,295	-	58,578	2,383

와이지투자조합	(3,496)	-	-	-	3,612	116

(주)메디콕스(주1)	(6,089,811)	568,869	4,146,864	-	1,809,976	435,898

디펜스코리아(주)(주2)	(163,249)	-	112,546	-	56,379	5,676

소니드네트웍스(주)(구,(주)유니코에너지그룹)(주2)	(634,306)	(30,000)	79,323	-	603,262	18,279

클레어픽셀(주)	-	118,757	-	-	-	118,757

싸이커뮤니케이션즈(주)	-	9,813	-	-	-	9,813

(주1) (주)메디콕스의 현금흐름은 (주)중앙글로웍스 및 (주)중앙셀, (주)메타포레스트의 현금흐름을 포함하고 있습니다.(주2) 연결범위 변동 이후부터의 현금흐름을 기재하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	환율효과	기초 현금 및현금성자산	기말 현금 및현금성자산

Exax Vina Company Limited.	(9,179)	-	-	217	8,962	-

(주)소니드랩(주1)	(185,572)	(3,000)	18,938	-	169,634	-

소니드개발(주)	(1,570,644)	(315,455)	1,560,650	-	334,248	8,799

에프디스플레이(주)(주1)	2,746,751	(494,178)	(6,817,955)	15,441	4,549,941	-

소니드에이아이(주)(구, 소니드로보틱스)	(1,988,816)	(905,414)	2,904,776	-	2,316	12,862

(주)린벤처스	135,696	(1,908,461)	1,691,500	-	88,058	6,793

린혁신성장 합자조합	-	(300,000)	300,000	-	-	-

린혁신성장 투자조합(주2)	(58,384)	(1,449,985)	2,324,250	-	-	815,881

소니드리텍(주)(주2)	(754,658)	(9,614,133)	10,490,224	-	-	121,433

(주)소니드온(주2)	(343,392)	(146,400)	500,000	-	-	10,208

와이지투자조합(주2)	25	(1,595,000)	1,600,000	-	-	5,025

(주1) 연결범위 변동 이전까지의 현금흐름을 기재하였습니다.(주2) 연결범위 변동 이후부터의 현금흐름을 기재하였습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 변경을 제외하고는, 2023년 12월31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를사용하였습니다.

2) 공정가치 측정

연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
- 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.(3) 제ㆍ개정 기준서의 적용에 따른 회계정책의 변경2024년 1월 1일부터 적용되는 기업회계기준서 및 기업회계기준해석서는 다음과 같으며, 연결실체는 동 기업회계기준서 및 기업회계기준해석서 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 연결실체의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 연결실체가 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 따라서 이 개정사항이 연결실체의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식 하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 연결실체의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동/비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다. - 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 - 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재 - 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 - 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분 류에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다. 이 개정사항이 연결실체의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 중간재무제표 작성에 적용한 회계정책은 주석 2.(3)에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 연결회사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천USD, 천EUR)

구 분	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산

현금및현금성자산	USD	100	131,960	USD	118	151,509

매출채권	USD	539	681,486	USD	855	1,076,940

외화부채

매입채무	USD	285	375,558	USD	108	139,275

기타채무	EUR	-	-	EUR	135	192,590

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	43,789	(43,789)	108,917	(108,917)

EUR	-	-	(19,259)	19,259

상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율 위험

연결회사의 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 고정이자율이 적용되는 일부 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 연결회사는 이자율 위험에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한이자율 변동이 모든통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.

실행된 시뮬레이션에 근거할 때, 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 조건의 예금과 차입금의 이자율이 1% 변동 시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(730,453)	730,453	(199,350)	199,350

이자수익	-	-	1,553	(1,553)

4.1.2 신용위험

신용위험은 재무적 손실의 최소화를 목적으로 연결회사 차원에서 관리되고 있습니 다. 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 거래시 재무상태와 과거 경험 및기타 요소들을 포함한 거래상대방의 신용도를 고려하고 있습니다.신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여연결회사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	975,615	2,500,065

매출채권및기타채권(유동)	12,401,319	15,854,997

매출채권및기타채권(비유동)	4,201,271	4,311,461

기타금융자산(유동)	11,157,487	27,793,018

기타금융자산(비유동)	2,103,498	4,691,345

합 계	30,839,190	55,150,886

4.1.3 유동성 위험

현금흐름의 예측은 연결회사의 재무그룹이 수행하고 있습니다. 연결회사의 재무그룹은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

비파생금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성된 만기별 예상현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년초과 5년이하	5년 초과	합 계

당분기말

매입채무및기타채무	11,669,626	3,905,006	5,760	15,580,392

차입금	23,821,349	61,942,531	-	85,763,880

전환사채	42,759,679	-	-	42,759,679

리스부채	2,063,297	1,063,502	-	3,126,799

전기말

매입채무및기타채무	12,964,006	459,323	5,623	13,428,952

차입금	7,150,758	540,008	-	7,690,766

전환사채	61,130,073	-	-	61,130,073

리스부채	2,215,294	1,635,597	-	3,850,891

금융보증충당부채	14,136	-	-	14,136

4.2 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입부채에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입부채(I)	82,552,657	55,348,334

차감 : 현금및현금성자산(II)	(974,945)	(2,495,478)

순부채(III=I+II)	81,577,712	52,852,856

자본총계(IV)	120,583,525	151,189,520

총자본(V=III+IV)	202,161,237	204,042,376

자본조달비율(III/V)	40.35%	25.90%

5. 영업부문 정보 연결회사는 6개의 영업부문으로 구성되어 있으며, 각 영업부문은 최고영업의사결정자들에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 연결회사는 전략적 영업단위인 6개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이다르므로 분리되어 관리되고 있습니다. 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

보고부문	사업의 내용

전자소재부문	OLED 및LCD에 적용되는 디스플레이용 정밀화학소재생산 및 판매

전자부품부문	스마트폰, IoT 및 핀테크에 적용되는NFC안테나,무선전자 태그 생산 및 판매

부동산사업부문	비주거용 건물 임대 및 시행사업

폐배터리사업부문	폐배터리 수거 후 친환경적인 공법으로 납(Pb)을 생산하여 배터리 제조사에 공급

신사업부문	이차전지 리사이클 하이테크 기법으로 폐배터리 전 처리 사업공정 처리 사업

조선기자재 및 전동기, 발전기 사업부문	선박 블록 제조 및 고압전동기 및 철도차량용 부품 제조 등

경영컨설팅 및 모바일마케팅사업 등의 기타부문이 있으며, 이러한 부문은 당분기와 전분기의 보고부문 결정을 위한 기준에 미달합니다.

(1) 부문별 손익(단위 : 천원)

구 분	당분기

전자소재	전자부품	부동산사업	폐배터리사업	신사업	조선기자재등	기타	연결조정	총 계

IoT	NFC

매출액	17,375,198	6,189,631	32,517	1,064,851	9,534,323	-	22,436,393	743,981	(307,761)	57,069,133

연결조정	-	-	-	-	-	-	-	(307,761)	307,761	-

순매출액	17,375,198	6,189,631	32,517	1,064,851	9,534,323	-	22,436,393	436,220	-	57,069,133

영업손익	747,517	(178,863)	(253,548)	(677,975)	(550,679)	(5,717,912)	(7,954,715)	(1,609,823)	(91,831)	(16,287,829)

감가상각비	790,670	347,296	24,255	701,953	276,602	601,821	1,808,705	196,035	(43,756)	4,703,581

무형자산상각비	9,801	5,300	2,614	-	-	-	6,252	16,574	81,587	122,128

지분법손익	-	-	-	-	-	-	-	(1,862,585)	-	(1,862,585)

(단위 : 천원)

구 분	전분기

전자소재	전자부품	부동산사업	기 타	연결조정	총 계

IoT	NFC

매출액	20,014,814	9,224,148	62,562	603,000	6,447,297	(1,420,762)	34,931,059

연결조정	-	(1,129,662)	-	-	(291,100)	1,420,762	-

순매출액	20,014,814	8,094,486	62,562	603,000	6,156,197	-	34,931,059

영업손익	(2,618,452)	(560,466)	(322,204)	17,549	(3,310,584)	(233,357)	(7,027,514)

감가상각비	1,033,447	409,776	38,424	181,160	318,216	465,867	2,446,890

무형자산상각비	9,075	5,034	2,622	-	12,048	2,844	31,623

지분법손익	-	-	-	-	(1,812,905)	-	(1,812,905)

(2) 부문별 주요 자산 및 부채(단위 : 천원)

구 분	당분기말

전자소재	전자부품	부동산사업	폐배터리	신사업	조선기자재 등	기타	연결조정	총 계

IoT	NFC

관계기업투자주식	-	-	-	-	-	-	-	10,849,621	-	10,849,621

비유동자산(주1)	15,896,062	3,560,408	-	70,325,593	2,860,796	4,853,230	50,456,978	3,063,849	8,524,552	159,541,468

(주1) 유형자산, 무형자산, 투자부동산, 사용권자산 등의 금액입니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기말

전자소재	전자부품	부동산사업	조선기자재 등	기 타	연결조정	총 계

IoT	NFC

관계기업투자주식	-	-	-	-	-	13,545,326	-	13,545,326

비유동자산(주1)	16,566,943	3,920,437	122,542	41,112,253	51,500,612	8,339,584	3,566,465	125,128,836

(주1) 유형자산, 무형자산, 투자부동산, 사용권자산 등의 금액입니다.

(3) 지역별 매출액(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한국	18,957,912	55,004,512	3,920,286	28,432,230

중국	768,112	2,034,442	221,700	6,485,203

기타	18,040	30,179	5,893	13,626

합 계	19,744,064	57,069,133	4,147,879	34,931,059

(4) 매출액의 10%이상을 차지하는 외부매출처

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

A	5,258,701	4,422,901

B	-	528,418

C	-	901,908

D	9,033,134	12,614,406

E	16,683,953	-

6. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

(1) 금융상품의 범주별 분류내역(단위 : 천원)

구분	당분기말

상각후원가 측정 금융자산	당기손익공정가치측정 금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	위험회피파생상품자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합계

금융자산

현금 및 현금성자산	974,945	-	-	-	-	-	974,945

매출채권 및 기타채권	16,602,590	-	-	-	-	-	16,602,590

장단기금융자산	3,227,972	-	-	-	-	-	3,227,972

지분증권	-	9,862,348	6,051,962	-	-	-	15,914,310

채무증권	-	10,033,013	-	-	-	-	10,033,013

파생상품자산	-	4,130,245	-	-	-	-	4,130,245

합 계	20,805,507	24,025,606	6,051,962	-	-	-	50,883,075

금융부채

매입채무 및 기타금융부채	-	-	-	-	15,562,536	-	15,562,536

차입금 및 사채	-	-	-	-	79,674,503	-	79,674,503

리스부채	-	-	-	-	2,878,154	-	2,878,154

파생상품부채	-	-	-	-	-	10,434,659	10,434,659

합 계	-	-	-	-	98,115,193	10,434,659	108,549,852

(단위 : 천원)

구분	전기말

상각후원가 측정 금융자산	당기손익공정가치측정 금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	위험회피파생상품자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합계

금융자산

현금 및 현금성자산	2,495,478	-	-	-	-	-	2,495,478

매출채권 및 기타채권	20,166,458	-	-	-	-	-	20,166,458

장단기금융자산	13,032,645	-	-	-	-	-	13,032,645

지분증권	-	16,215,516	8,315,576	-	-	-	24,531,092

채무증권	-	19,451,718	-	-	-	-	19,451,718

파생상품자산	-	6,038,647	-	-	-	-	6,038,647

합 계	35,694,581	41,705,881	8,315,576	-	-	-	85,716,038

금융부채

매입채무 및 기타금융부채	-	-	-	-	13,405,580	-	13,405,580

차입금 및 사채	-	-	-	-	51,607,206	-	51,607,206

리스부채	-	-	-	-	3,741,129	-	3,741,129

파생상품부채	-	-	-	-	-	16,944,530	16,944,530

합 계	-	-	-	-	68,753,915	16,944,530	85,698,445

(2) 금융상품의 종류별 공정가치(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	974,945	974,945	2,495,478	2,495,478

매출채권및기타채권	16,602,590	16,602,590	20,166,458	20,166,458

장단기금융자산	3,227,972	3,227,972	13,032,645	13,032,645

지분증권	15,914,310	15,914,310	24,531,092	24,531,092

채무증권	10,033,013	10,033,013	19,451,718	19,451,718

파생상품자산	4,130,245	4,130,245	6,038,647	6,038,647

합 계	50,883,075	50,883,075	85,716,038	85,716,038

금융부채

매입채무및기타채무	15,562,536	15,562,536	13,405,580	13,405,580

차입금및사채	79,674,503	79,674,503	51,607,206	51,607,206

리스부채	2,878,154	2,878,154	3,741,129	3,741,129

파생상품부채	10,434,659	10,434,659	16,944,530	16,944,530

합 계	108,549,852	108,549,852	85,698,445	85,698,445

연결회사의 경영진은 재무제표에 인식되는 상각후원가측정 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 공정가치 서열체계

1) 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 연결회사의 자산 및 부채 현황

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	8,819,588	-	15,206,018	24,025,606	15,172,755	103,382	26,429,744	41,705,881

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,070,922	-	2,981,040	6,051,962	5,503,289	-	2,812,287	8,315,576

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	10,434,659	10,434,659	-	-	16,944,530	16,944,530

3) 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치측정금융자산의 장부금액의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	29,242,031	16,241,824

총손익	2,963,696	(2,954,572)

당기손익인식금액	2,964,942	(2,954,572)

기타포괄손익인식금액	(1,246)	-

연결범위변동	(1,984,000)	(2,000,000)

취득	4,034,372	24,593,175

처분	(16,153,782)	(11,440,164)

기타	84,741	-

기말금액	18,187,058	24,440,263

4) 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치평가를 위하여 다양한 평가기법을 활용하고 있습니다. 파생금융계약은 시장접근법을적용하여 평가되며, 이외의 금융자산은 미래현금흐름할인법, 순자산가치평가법 등을적용하여 평가됩니다. 연결회사가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 선도환율, 성장율, 할인율 등이며 연결회사는 평가되는 자산과 부채의 특성과일관된 투입변수를 선택하여 그 공정가치를 평가하고 있습니다.5) 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(4) 금융상품의 범주별 손익(단위 : 천원)

구 분	당분기

현금 및현금성자산	상각후원가측정금융자산	당기손익 공정가치금융자산	기타포괄손익 공정가치 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치금융부채	합계

당기손익 인식금액

이자수익	69,870	329,108	-	-	-	-	398,978

이자비용	-	-	-	-	(6,778,020)	-	(6,778,020)

외환차손익 및 외화화산손익	(833)	13,734	-	-	43,673	-	56,574

대손상각비	-	9,215	-	-	-	-	9,215

기타의 대손상각비	-	(1,109,730)	-	-	-	-	(1,109,730)

배당금수익	-	-	16,412	-	-	-	16,412

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손익	-	-	(2,133,349)	-	-	-	(2,133,349)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익	-	-	(6,290,083)	-	-	-	(6,290,083)

파생상품 평가손익	-	-	(3,601,073)	-	-	4,058,171	457,098

사채상환손익	-	-	-	-	(686,744)	-	(686,744)

장기금융상품손상차손	-	(3,455,601)	-	-	-	-	(3,455,601)

비지배지분평가손실	-	-	-	-	(136)	-	(136)

소 계	69,037	(4,213,274)	(12,008,093)	-	(7,421,227)	4,058,171	(19,515,386)

기타포괄손익 인식금액

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익	-	-	-	(2,830,631)	-	-	(2,830,631)

합 계	69,037	(4,213,274)	(12,008,093)	(2,830,631)	(7,421,227)	4,058,171	(22,346,017)

(단위 : 천원)

구 분	전분기

현금 및현금성자산	상각후원가측정금융자산	당기손익 공정가치금융자산	위험회피파생상품자산	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치금융부채	합계

당기손익 인식금액

이자수익	94,622	342,429	-	-	-	-	437,051

이자비용	-	-	-	-	(3,221,713)	-	(3,221,713)

외환차손익 및 외화환산손익	27,812	120,445	-	-	(659,859)	-	(511,602)

대손상각비	-	45,371	-	-	-	-	45,371

기타의 대손상각비	-	91,653	-	-	-	-	91,653

배당금수익	-	-	2,323	-	-	-	2,323

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손익	-	-	378,549	-	-	-	378,549

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익	-	-	(3,784,530)	-	-	-	(3,784,530)

파생상품 평가손익	-	-	-	1,640,710	-	(6,206,156)	(4,565,446)

사채상환손익	-	-	-	-	1,544,059	-	1,544,059

매출채권처분손실	-	(2,539)	-	-	-	-	(2,539)

비지배지분평가손실	-	-	-	-	(116)	-	(116)

소 계	122,434	597,359	(3,403,658)	1,640,710	(2,337,629)	(6,206,156)	(9,586,940)

기타포괄손익 인식금액

파생상품 평가손익	-	-	-	(1,117,005)	-	-	(1,117,005)

합 계	122,434	597,359	(3,403,658)	523,705	(2,337,629)	(6,206,156)	(10,703,945)

7. 현금및현금성자산(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1,382	321

원화보통예금(주1)	646,377	2,465,848

외화보통예금	131,960	29,307

MMDA 등	195,226	2

합계	974,945	2,495,478

(주1) 전기말 현재 전환사채 발행에 대한 담보제공으로 사용이 제한된 원화보통예금은 174백만원입니다..

8. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권및기타채권의 장부금액

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

채권액	손실충당금	장부금액

유동항목

매출채권	7,291,020	(803,774)	6,487,246

대여금(주1)	6,979,387	(5,222,577)	1,756,810

미수금	5,020,781	(2,406,724)	2,614,057

미수수익	313,235	(25,246)	287,989

보증금	1,657,429	(380,000)	1,277,429

차감: 현재가치할인차금	(40,436)	-	(40,436)

금융리스채권	18,224	-	18,224

소 계	21,239,640	(8,838,321)	12,401,319

비유동항목

매출채권	120,670	(120,670)	-

대여금(주1)	1,747,381	(1,747,381)	-

미수금	24,574	(24,574)	-

미수수익	84,707	(84,707)	-

보증금	4,720,936	(409,500)	4,311,436

차감: 현재가치할인차금	(91,940)	-	(91,940)

금융리스채권	(18,225)	-	(18,225)

소 계	6,588,103	(2,386,832)	4,201,271

합 계	27,827,743	(11,225,153)	16,602,590

(주1) 당분기 중 3,928백만원의 대여금이 회수되었고 7,694백만원이 대여되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기말

채권액	손실충당금	장부금액

유동항목

매출채권	8,515,605	(777,208)	7,738,397

대여금(주1)	8,311,718	(4,732,498)	3,579,220

미수금	5,631,712	(2,736,826)	2,894,886

미수수익	336,044	(13,393)	322,651

보증금	1,657,300	(380,000)	1,277,300

차감 : 현재가치할인차금	(9,949)	-	(9,949)

금융리스채권	52,492	-	52,492

소 계	24,494,922	(8,639,925)	15,854,997

비유동항목

매출채권	120,670	(120,670)	-

대여금(주1)	1,857,381	(1,847,381)	10,000

미수금	24,574	(24,574)	-

미수수익	11,014	(11,014)	-

보증금	4,796,627	(432,003)	4,364,624

차감 : 현재가치할인차금	(139,853)	-	(139,853)

금융리스채권	76,690	-	76,690

소 계	6,747,103	(2,435,642)	4,311,461

합 계	31,242,025	(11,075,567)	20,166,458

(주1) 전기 중 3,842백만원의 대여금이 회수되었고 7,680백만원이 대여되었습니다.

(2) 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	합 계	매출채권	기타채권	합 계

기초금액	897,879	10,177,689	11,075,568	3,953,413	2,191,175	6,144,588

연결범위변동	35,780	(100,000)	(64,220)	(2,888,761)	(73,320)	(2,962,081)

대손상각비(환입)	(9,215)	320,730	311,515	(889,457)	(110,472)	(999,929)

제각	-	(91,650)	(91,650)	(30,128)	-	(30,128)

기타	-	(6,060)	(6,060)	-	-	-

기말금액	924,444	10,300,709	11,225,153	145,067	2,007,383	2,152,450

당분기말 매출채권 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.

(3) 매출채권 연령분석(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	기대손실율	손실충당금	총장부금액	기대손실율	손실충당금

연체되지 않은 채권	6,375,432	0.02%	1,282	7,201,566	0.06%	4,619

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	25,090	0.51%	128	547,511	1.11%	6,061

3개월 초과 6개월 이하	432	13.19%	57	-	-	-

6개월 초과 12개월 이하	87,759	-	-	-	-	-

12개월 초과	-	-	-	-	-	-

소 계	113,281	185	547,511	6,061

손상채권	922,977	100.00%	922,977	887,198	100.00%	887,198

합 계	7,411,690	924,444	8,636,275	897,878

(4) 기타채권 연령분석(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	기대손실율	손실충당금	총장부금액	기대손실율	손실충당금

연체되지 않은 채권	9,838,388	-	-	12,427,305	-	-

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	276,199	-	-	-	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-	-	-	-	-

6개월 초과 12개월 이하	-	-	-	-	-	-

12개월 초과(주1)	757	-	-	757	-	-

소 계	276,956	-	757	-

손상채권	10,300,709	100.00%	10,300,709	10,177,688	100.00%	10,177,689

합 계	20,416,053	10,300,709	22,605,750	10,177,689

(주1) 12개월을 초과하여 연체되었으나 담보권 설정 등으로 인하여 손상되지 않은 미수금 및 대여금입니다.

9. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 세부내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

단기금융상품(주1)(주2)(주3)(주4)	3,109,737	9,462,091

당기손익-공정가치측정 금융자산 (주5)(주6)	17,410,098	34,046,443

소 계	20,519,835	43,508,534

비유동항목

장기금융상품(주7)(주8)	5,118,235	5,114,953

손상차손누계액	(5,000,000)	(1,544,399)

당기손익-공정가치측정 금융자산	2,485,263	1,620,791

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(주9)	6,051,962	8,315,576

소 계	8,655,460	13,506,921

합 계	29,175,295	57,015,455

(주1) 단기금융상품 중 300백만원(전기말 : 300백만원)은 신한은행 정기예금으로 계약이행보증 목적으로 질권설정되어 사용이 제한되어 있으며, 전기말 337백만원은 신탁원본의 관리를 위하여 메리츠증권에 개설된 증권계좌에 예치된 금액으로, 해당 계좌는 질권설정되어 사용이 제한되어있습니다.(주2) 전기말 단기금융상품 중 8,524백만원은 메리츠증권과의 전환사채(제20회) 발행계약 및 유가증권 신탁계약에 따라 수협은행에 신탁된 국공채이며, 신탁대상 유가증권 및 이에 부수하는 권리 일체를 신탁원본으로 하여 수익권증서가 발행되어 제1종 수익권증서는 메리츠증권이, 제2종 수익권증서는 회사가 보유하고 있습니다.(주3) 단기금융상품 중 300백만원은 중소기업은행에 법인카드 사용한도에 대한 질권설정되어 사용이 제한되어 있습니다.(주4) 단기금융상품 중 2,503백만원은 제19회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2,500백만원에 대해 질권설정되어 사용이 제한되어 있습니다.(주5) 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 5,377백만원((주)상상인 주식 50,000주 및 (주)싸이토젠 주식 761,710주)은 전환사채 발행과 관련하여 상상인저축은행 등에 회사가 발행한 전환사채(제27회)에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주6) 연결회사가 보유하는 (주)아우딘퓨처스 주식 1,500,000주는 전환사채 발행과 관련하여 상상인플러스은행에 담보로 제공되어 있습니다.(주7) 장기금융상품 중 4백만원(전기말 : 4백만원)은 당좌개설보증금으로 사용제한되어 있습니다.(주8) 장기금융상품 중 5,000백만원은 전기 이전 취득한 팍스코건설㈜ 발행 회사채 5,000백만원(전기말 5,000백만원)이며, 팍스코건설㈜의 시행사업이 장기간 지연됨에 따라 회수가능액 검토 결과, 당분기에 3,456백만원(전기: 1,544백만원)의 손상을 인식하였습니다.(주9) 연결회사는 상상인저축은행에 보유중인 (주)싸이토젠 지분증권(407,048주)을 담보로 제공하였으며, 이 중 연결재무제표에 계상되어 있는 장부금액은 2,825백만원입니다.

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역

(단위 : 천원)

회사명	당분기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	평가손익누계액	장부금액	장부금액

시장성 있는 지분증권

(주)상상인	50,000	0.09%	415,000	(324,450)	90,550	187,500

씨앤티85(주)	2,777	0.00%	152,523	(150,265)	2,258	7,371

(주)싸이토젠(주1)	761,710	3.41%	13,000,125	(7,713,857)	5,286,268	11,024,857

(주)케이알엠	-	-	-	-	-	3,953,027

(주)아우딘퓨쳐스	3,522,356	10.01%	6,499,997	(3,059,485)	3,440,512	-

시장성 없는 지분증권

(주)행남사	138,000	0.45%	321,193	(321,193)	-	-

아르스헥사프리포트인천공항피에프브이(주)	50,000	10.00%	500,000	-	500,000	500,000

ONCO QUEST INC.	100,000	1.00%	2,275,400	(2,275,400)	-	-

Cannabis Harvesting Investments Pty Ltd	600,000	0.55%	542,760	-	542,760	542,760

시장성 없는 채무증권 및 보험증권

(주)에프앤아이 전환사채	-	-	5,000,000	40,751	5,040,751	5,040,751

(주)옵트론텍 전환사채	-	-	-	-	-	2,440,400

에스케이1호조합	-	-	1,000,000	(1,000,000)	-	-

오성투자조합	-	-	600,000	-	600,000	-

품에자산운용 펀드	-	-	-	-	-	103,382

(주)페이스메이커스 전환사채	-	-	1,500,000	(1,500,000)	-	-

디펜스코리아(주) 전환사채	-	-	-	-	-	2,094,000

린에너지투자조합1호	-	-	100,000	-	100,000	20,000

린혁신성장제2호합자조합	-	-	1,000	-	1,000	100,000

(주)지브이오하스피탈리티 전환사채	-	-	-	-	-	50,000

(주)유파마디자인 전환사채	-	-	800,000	-	800,000	800,000

(주)비앤비컴퍼니 전환사채	-	-	5,000,000	(5,000,000)	-	-

(주)아우딘퓨쳐스 전환사채 및 신주인수권부사채	-	-	-	-	-	8,132,385

(주)카나리아바이오엠 전환사채	-	-	-	-	-	670,000

제이피투자조합	-	-	1,607,000	-	1,607,000	-

린에너지 합자조합	-	-	1,000,000	-	1,000,000	-

시그니처투자조합	-	-	150,000	-	150,000	-

글로벌신기술투자조합	-	-	700,000	-	700,000	-

삼성생명	-	-	33,807	-	33,807	365

KB손해보험	-	-	455	-	455	436

합계	41,199,260	(21,303,899)	19,895,361	35,667,234

(주1) 지배기업이 보유하고 있는 (주)싸이토젠 지분상품에 대해서는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였고, 종속기업인 (주)메디콕스가 보유하고 있는 (주)싸이토젠 지분상품에 대해서는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	35,667,234	17,112,539

취득	4,037,000	41,539,773

평가	(6,290,083)	(3,784,530)

연결범위변동	(2,094,000)	(2,000,000)

처분	(11,424,790)	(13,540,244)

기말금액	19,895,361	39,327,538

(4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내역

(단위 : 천원)

회사명	당분기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	평가손익누계액	장부금액	장부금액

시장성 있는 지분증권

(주)싸이토젠(주1)	442,496	1.97%	7,147,994	(4,077,072)	3,070,922	5,503,289

시장성 없는 지분증권

대구시민프로축구단	-	-	1,246	(1,246)	-	1,246

전진팜스토리	799,376	15.07%	999,220	(999,220)	-	-

일동케미칼(주)	3,370	0.53%	1,226,276	(1,170,337)	55,939	55,939

바이오써포트	199,871	11.20%	3,000,065	(344,979)	2,655,086	2,655,086

(주)슈퍼핸드	1,429	1.41%	50,015	-	50,015	50,015

(주)포켓잭스	-	-	-	-	-	50,001

(주)아이온엑스	10,000	9.09%	50,000	-	50,000	-

(주)에이비웍스	151	1.24%	50,000	-	50,000	-

(주)레이블코퍼레이션	417	0.42%	50,000	-	50,000	-

(주)티에스아이인베스트	-	-	70,000	-	70,000	-

합 계	12,644,816	(6,592,854)	6,051,962	8,315,576

(주1) 지배기업이 보유하고 있는 (주)싸이토젠 지분상품에 대해서는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였고, 종속기업인 (주)메디콕스가 보유하고 있는 (주)싸이토젠 지분상품에 대해서는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다.

(5) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	8,315,576	57,185

취득	647,018	-

처분	(80,001)	-

평가	(2,830,631)	-

대체	-	3,000,064

기말금액	6,051,962	3,057,249

10. 재고자산(1) 재고자산의 세부내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	401,955	(288,422)	113,533	382,270	(106,461)	275,809

제품	1,923,149	(146,807)	1,776,342	1,348,073	(105,899)	1,242,174

재공품	3,121,370	(540,440)	2,580,930	2,379,768	(133,453)	2,246,315

원재료	3,802,165	(719,516)	3,082,649	5,272,747	(763,835)	4,508,912

미완성공사	1,596,255	(803,255)	793,000	1,596,255	(803,255)	793,000

합 계	10,844,894	(2,498,440)	8,346,454	10,979,113	(1,912,903)	9,066,210

(2) 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	585,537	(78,429)

11. 기타자산(1) 기타자산의 세부내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	10,262,898	802,402	10,212,042	802,402

차감 : 대손충당금	(4,813,718)	(802,402)	(4,138,205)	(802,402)

소 계	5,449,180	-	6,073,837	-

선급비용	316,295	-	229,082	-

부가세대급금	374,836	-	559,257	-

합 계	6,140,311	-	6,862,176	-

(2) 기타자산의 대손충당금 변동내역(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	4,138,205	802,402	419,674	382,727

대손상각비	789,000	-	-	-

유동성대체	-	-	(419,674)	419,674

제각	(113,487)	-	-	-

기말금액	4,813,718	802,402	-	802,401

12. 유형자산(1) 유형자산의 내역(단위 : 천원)

구분	당분기말

취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	53,137,338	-	-	-	53,137,338

건물	18,513,228	(5,761,471)	-	-	12,751,757

구축물	2,608,004	(1,317,654)	-	-	1,290,350

기계장치	34,258,189	(28,035,820)	(1,633,884)	(14,587)	4,573,898

차량운반구	1,233,199	(919,675)	-	-	313,524

공구와기구	4,332,620	(3,664,374)	(3)	(89,331)	578,912

집기비품	3,780,426	(2,324,423)	(18,064)	(28,480)	1,409,459

시설장치	2,999,966	(2,028,565)	(29,500)	-	941,901

건설중인자산	69,920	-	-	-	69,920

사용권자산	6,524,616	(3,721,743)	-	-	2,802,873

운용리스자산	2,080,455	(498,621)	-	-	1,581,834

합 계	129,537,961	(48,272,346)	(1,681,451)	(132,398)	79,451,766

(단위 : 천원)

구분	전기말

취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	53,051,718	-	-	-	53,051,718

건물	17,007,050	(5,358,864)	-	-	11,648,186

구축물	2,605,704	(1,246,989)	-	-	1,358,715

기계장치	33,941,975	(27,189,129)	(1,588,685)	(19,350)	5,144,811

차량운반구	1,402,428	(858,104)	-	-	544,324

공구와기구	4,302,648	(3,482,224)	-	(109,869)	710,555

집기비품	2,301,586	(1,405,156)	(65,337)	(1)	831,092

시설장치	3,006,774	(1,605,971)	(78,650)	-	1,322,153

건설중인자산	816,190	-	-	-	816,190

사용권자산	6,805,078	(3,246,222)	-	-	3,558,856

운용리스자산	2,080,455	(303,400)	-	-	1,777,055

합 계	127,321,606	(44,696,059)	(1,732,672)	(129,220)	80,763,655

(2) 유형자산의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초금액	취득	처분	감가상각비	손상차손(주1)	대체(주2)	연결범위변동	기말금액

토지	53,051,718	-	-	-	-	-	85,620	53,137,338

건물	11,648,186	-	-	(387,775)	-	-	1,491,346	12,751,757

구축물	1,358,715	2,300	-	(70,665)	-	-	-	1,290,350

기계장치	5,144,811	185,749	(2)	(844,291)	(45,199)	-	132,830	4,573,898

차량운반구	544,323	-	(105,463)	(125,336)	-	-	-	313,524

공구와기구	710,555	29,972	-	(161,612)	(3)	-	-	578,912

집기비품	831,092	44,747	-	(308,543)	(4,286)	805,734	40,715	1,409,459

시설장치	1,322,153	5,799	(23,567)	(444,372)	-	-	81,888	941,901

건설중인자산	816,190	67,464	-	-	-	(813,734)	-	69,920

사용권자산	3,558,856	1,041,223	(5,833)	(1,742,761)	-	-	(48,612)	2,802,873

운용리스자산	1,777,055	-	-	(195,221)	-	-	-	1,581,834

합 계	80,763,654	1,377,254	(134,865)	(4,280,576)	(49,488)	(8,000)	1,783,787	79,451,766

(주1) 연결회사의 NFT사업부에서 지속적인 손실이 발생하여 회수가능액 검토결과 손상차손을 인식하였습니다. (주2) 당분기 중 건설중인자산에서 집기비품과 투자부동산으로 본계정 대체되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전분기

기초금액	취득	처분액	감가상각비	대체(주1)	연결범위변동	기말금액

토지	8,783,278	-	-	-	-	1,234,655	10,017,933

건물	7,075,359	-	-	(178,763)	-	685,843	7,582,439

구축물	1,190,645	47,000	-	(54,390)	-	29,358	1,212,613

기계장치	3,987,029	352,016	(2)	(480,406)	77,670	48,365	3,984,672

차량운반구	227,273	116,994	(7,245)	(88,360)	71,167	96,263	416,092

공구와기구	318,209	23,300	(23)	(75,927)	277,116	(4)	542,671

집기비품	611,675	406,541	(101,809)	(164,636)	51,700	(6,316)	797,155

시설장치	1,161,139	11,963	-	(309,147)	330,200	134,667	1,328,822

건설중인자산	509,750	1,810,853	(497,250)	-	(807,853)	-	1,015,500

사용권자산	3,400,466	586,874	(68,433)	(925,881)	-	(911,539)	2,081,487

합 계	27,264,823	3,355,541	(674,762)	(2,277,510)	-	1,311,292	28,979,384

(주1) 전분기 중 건설중인자산에서 기계장치와 집기비품으로 본계정 대체되었습니다.

(3) 감가상각비의 비용 분류(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	1,958,444	1,167,197

판매비와관리비	2,296,813	901,032

경상연구개발비	25,319	28,123

중단영업손익	-	181,158

합 계	4,280,576	2,277,510

(4) 당분기말 현재 토지, 건물 및 기계장치는 25회 전환사채 및 27회 전환사채에 대하여 담보로 제공되어 있으며, 해당 토지, 건물 및 기계장치와 관련된 근저당권 설정액은 제25회 전환사채 1순위 26,000백만원, 제27회 전환사채 2순위 13,000백만원(전기말 : 제25회 전환사채 1순위 26,000백만원, 제27회 전환사채 2순위 13,000백만원)입니다. 또한, 종속기업인 (주)메디콕스의 장부금액 42,135백만원(전기말: 42,135백만원)의 토지와 장부금액 3,888백만원(전기말: 4,060백만원) 건물 및 기계장치 장부금액 940백만원(전기말:1,004백만원)이 한도대출실행 및 연대물상보증에 대한 담보로 제공되고 있습니다. 연결회사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다. 동 자산은 신영부동산신탁 주식회사에 신탁 중입니다.

13. 투자부동산(1) 투자부동산의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	49,212,924	-	49,212,924

건물	19,003,297	(751,596)	18,251,701

사용권자산	450,344	(288,682)	161,662

합 계	68,666,565	(1,040,278)	67,626,287

(단위 : 천원)

구 분	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	4,953,081	-	4,953,081

건물	13,871,379	(432,516)	13,438,863

건설중인자산	22,264,833	-	22,264,833

사용권자산	450,344	(184,757)	265,587

합 계	41,539,637	(617,273)	40,922,364

(2) 투자부동산의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초금액	취득	감소	대체(주1)	감가상각비	기말금액

토지	4,953,081	-	-	44,259,843	-	49,212,924

건물	13,438,863	-	(1,032,000)	6,163,918	(319,080)	18,251,701

건설중인자산	22,264,833	28,150,929	-	(50,415,762)	-	-

사용권자산	265,587	-	-	-	(103,925)	161,662

합 계	40,922,364	28,150,929	(1,032,000)	7,999	(423,005)	67,626,287

(주1) 당분기 중 유형자산에서 투자부동산으로 8백만원 대체되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전분기

기초금액	취득	대체	감가상각비	기말금액

토지	2,113,495	-	-	2,839,586	4,953,081

건물	7,049,516	-	(149,659)	6,625,702	13,525,559

건설중인자산	-	9,465,288	-	(9,465,288)	-

사용권자산	404,156	-	(103,927)	-	300,229

합 계	9,567,167	9,465,288	(253,586)	-	18,778,869

(3) 투자부동산의 공정가치는 수익환원법, 원가법, 거래사례비교법을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 임대료 인상률, 공실률 및 미래현금흐름 현재가치 계산을 위한 할인율에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 임대료 인상률이 상승하고, 공실률 및 할인율이 하락한다면 투자부동산의 공정가치는 증가할 것입니다. 연결회사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 투자부동산 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 투자부동산의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.토지, 건물의 공정가치는 취득 당시 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가법인인 대일감정원, 대한감정평가법인 등이 수행한 평가에 근거하여 결정되었으며 공정가치는 장부금액과 유사합니다. 사용권자산으로 보유하는 투자부동산에는 기업회계기준서 제1116호에 따라 원가모형을 사용하여 측정하였습니다.

(4) 투자부동산의 수익 및 비용(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	778,975	603,000

직접 운영비용	256,627	36,000

(5) 당분기말 현재 투자부동산은 제25회 전환사채 및 제27회 전환사채, 금융기관 차입금 등에 대하여 담보로 제공되어 있으며, 해당 투자부동산과 관련된 근저당권 설정액은 제25회 전환사채 1순위 26,000백만원 및 제27회 전환사채 2순위 13,000백만원, (주)소니드네트웍스(구, (주)유니코에너지그룹) 차입금 34,800백만원, 소니드리텍(주)의 차입금(새마을금고) 3,600백만원, 개인의 미지급금 1,000백만원(전기말 : 제25회 전환사채 1순위 26,000백만원, 제27회 전환사채 2순위 13,000백만원)입니다.

14. 무형자산(1) 무형자산의 내역(단위 : 천원)

구 분	당분기말

취득가액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	863,543	(586,613)	(28,806)	248,124

개발비	4,443,617	(1,386,823)	(3,056,794)	-

소프트웨어	949,138	(871,336)	(5,850)	71,952

고객관계	1,958,099	(163,175)	-	1,794,924

기타의무형자산	4,250,000	-	-	4,250,000

영업권	19,234,856	-	(13,136,439)	6,098,417

합 계	31,699,253	(3,007,947)	(16,227,889)	12,463,417

(단위 : 천원)

구 분	전기말

취득가액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	829,524	(576,147)	(10,161)	243,216

개발비	4,443,617	(1,386,823)	(3,056,794)	-

소프트웨어	961,963	(852,785)	(10,295)	98,883

회원권	130,305	-	-	130,305

고객관계	1,987,099	(85,615)	(24,973)	1,876,511

영업권	14,230,341	-	(13,136,440)	1,093,901

합 계	22,582,849	(2,901,370)	(16,238,663)	3,442,816

(2) 무형자산의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초금액	취득	처분	상각비	손상(주1)	연결범위변동	기말금액

산업재산권	243,216	23,469	(1,649)	(16,644)	(18,644)	18,376	248,124

소프트웨어	98,883	2,380	-	(23,898)	(5,850)	437	71,952

회원권	130,305	-	(130,305)	-	-	-	-

고객관계	1,876,511	-	-	(81,587)	-	-	1,794,924

기타의무형자산	-	4,250,000	-	-	-	-	4,250,000

영업권	1,093,901	-	-	-	-	5,004,516	6,098,417

합 계	3,442,816	4,275,849	(131,954)	(122,129)	(24,494)	5,023,329	12,463,417

(주1) 연결회사의 NFT사업부에서 지속적인 손실이 발생하여 회수가능액 검토결과 손상차손을 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전분기

기초금액	취득	상각비	연결범위변동	기말금액

산업재산권	251,289	1,360	(10,392)	(2,935)	239,322

개발비	-	-	-	-	-

소프트웨어	40,004	75,160	(22,490)	(11,906)	80,768

회원권	130,305	-	-	-	130,305

고객관계	2,596,017	-	(95,267)	(2,500,750)	-

영업권	602,311	-	-	1,714,656	2,316,967

합 계	3,619,926	76,520	(128,149)	(800,935)	2,767,362

(3) 무형자산상각비의 비용 분류(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	122,129	123,045

중단영업손익	-	5,104

합 계	122,129	128,149

15. 사용권자산 및 리스부채 (1) 리스이용자

1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부동산	1,179,208	1,563,264

차량운반구	1,585,419	1,995,592

기계장치	38,246	-

합 계	2,802,873	3,558,856

2) 리스 관련 손익으로 인식된 금액(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	1,742,761	925,881

리스부채 이자비용	13,992	66,454

소액자산리스 및 단기리스 비용	154,037	48,129

사용권자산처분이익	21,974	250

사용권자산처분손실	1,663	-

당분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 2,169,866천원(전분기 : 1,149,444천원)입니다.

3) 리스부채의 계약상 만기(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료현재가치	최소리스료	최소리스료현재가치

1년이내	2,063,297	1,978,888	2,215,294	2,136,127

1년초과 5년이내	1,063,502	899,266	1,635,597	1,605,002

합 계	3,126,799	2,878,154	3,850,891	3,741,129

4) 리스부채의 유동성분류 내역(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	1,978,888	2,136,127

비유동	899,266	1,605,002

합 계	2,878,154	3,741,129

(2) 리스제공자 1) 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 수취계획

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	57,600	543,968

1년 초과 5년 이내	14,400	949,274

합 계	72,000	1,493,242

2) 운용리스계약과 관련하여 연결회사가 인식한 리스료수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스료 수익(주1)	43,200	43,200

(주1) 투자부동산관련 리스료수익은 제외되었습니다(주석 13 참조).

16. 관계 및 공동기업투자(1) 관계 및 공동기업투자 내역

(단위 : 천원)

회사명	결산월	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)테크늄	12월	대한민국	31.97%	791,500	31.97%	845,455

디펜스코리아(주)(주1)	12월	대한민국	50.00%	-	50.00%	-

(주)페이스메이커스	12월	대한민국	18.18%	-	18.18%	-

(주)케이에스씨비네트웍스(주2)	12월	대한민국	49.99%	5,383,308	49.99%	6,000,000

린문화예술 투자조합(주2)	12월	대한민국	32.89%	470,666	28.06%	375,119

(주)비앤비컴퍼니(주2)	12월	대한민국	25.00%	-	25.00%	-

니즈투자조합(주2)	12월	대한민국	37.49%	1,266,696	37.49%	2,347,513

엘투1호조합(주2)	12월	대한민국	43.44%	887,385	43.44%	1,577,264

(주)인슈로보(주2)	12월	대한민국	30.71%	2,050,066	30.71%	2,399,975

메콕스큐어메드(주)(주2)	12월	대한민국	38.45%	-	38.45%	-

(주)소니드화유리사이클(주3)	12월	대한민국	65.79%	-	-	-

미래혁신성장1호투자조합(주4)	12월	대한민국	-	-	-	-

합 계	10,849,621	13,545,326

(주1) 당분기 중 연결회사가 지배력을 획득하여 관계기업에서 종속기업으로 분류되었습니다. (주2) 명목지분율과 유효지분율의 차이가 있으며, 해당 기업들의 유효지분율은 아래와 같습니다.

회사명	유효지분율(%)

케이에스씨비네트웍스	11.82%

린문화예술 투자조합	27.63%

(주)비앤비컴퍼니	5.91%

니즈투자조합	8.87%

엘투1호조합	43.40%

(주)인슈로보	18.60%

메콕스큐어메드(주)	20.20%

(주3) 사업다각화를 통한 신성장 동력 확보 목적으로 당분기 중 취득하였으며, 약정에 의하여 유의적인 영향력을 보유함에 따라 관계기업으로 분류되었습니다.(주4) 당분기 중 지분 취득 후 매각으로 미래혁신성장1호투자조합은 관계기업에서 제외되었습니다.

(2) 관계 및 공동기업 요약 재무정보

(단위 : 천원)

회사명	당분기말

자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄이익

(주)테크늄	4,286,390	4,738,265	(451,875)	3,413,007	(168,770)	(168,770)

(주)페이스메이커스	2,512,765	2,990,966	(478,201)	303,176	(150,629)	(150,629)

(주)케이에스씨비네트웍스	24,872,482	4,903,744	19,968,738	4,837,594	(197,205)	(197,205)

린문화예술 투자조합	1,423,399	-	1,423,399	160	(13,540)	(13,540)

(주)비앤비컴퍼니	-	-	-	-	-	-

니즈투자조합	6,361,600	100,000	6,261,600	-	(1,740,400)	(1,740,400)

엘투1호조합	944,335	-	944,335	-	(1,588,101)	(1,588,101)

(주)인슈로보	1,873,802	770,650	1,103,152	200,985	(1,145,678)	(1,145,678)

메콕스큐어메드(주)	4,837,229	8,440,048	(3,602,819)	-	-	-

(주)소니드화유리사이클	218,858	74,205	144,653	-	(615,347)	(615,347)

(단위 : 천원)

회사명	전기말

자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄이익

(주)테크늄	4,649,002	4,932,107	(283,105)	2,286,152	(784,396)	(784,396)

디펜스코리아(주)	1,026,553	3,536,019	(2,509,466)	401,230	(2,387,867)	(2,387,867)

(주)페이스메이커스	2,593,415	2,920,981	(327,566)	582,832	(328,975)	(328,975)

(주)케이에스씨비네트웍스	24,872,482	8,740,727	16,131,755	4,837,594	85,503	85,503

린문화예술 투자조합	1,336,939	-	1,336,939	569	(53,071)	(53,071)

(주)비앤비컴퍼니	41,591,318	42,507,299	(915,981)	-	-	-

니즈투자조합	6,361,600	100,000	6,261,600	-	-	-

엘투1호조합	2,532,436	-	2,532,436	-	(1,138,518)	(1,138,518)

(주)인슈로보	2,957,913	715,467	2,242,446	-	-	-

메콕스큐어메드(주)	4,837,229	8,440,048	(3,602,819)	-	-	-

(3) 관계 및 공동기업투자에 대한 지분법 평가내역

(단위 : 천원)

회사명	당분기

기초	취득	처분	지분법손익	자본변동	대체	손상	기말

(주)테크늄	845,455	-	-	(53,955)	-	-	-	791,500

디펜스코리아(주)(주1)	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)페이스메이커스	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)케이에스씨비네트웍스	6,000,000	-	-	(616,692)	-	-	-	5,383,308

린문화예술 투자조합	375,119	100,000	-	(4,453)	-	-	-	470,666

(주)비앤비컴퍼니	-	-	-	-	-	-	-	-

니즈투자조합	2,347,513	-	-	-	-	-	(1,080,817)	1,266,696

엘투1호조합	1,577,264	-	-	(689,879)	-	-	-	887,385

(주)인슈로보	2,399,975	-	-	(349,909)	-	-	-	2,050,066

메콕스큐어메드(주)	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)소니드화유리사이클(주2)	-	500,000	-	(147,697)	-	-	(352,303)	-

미래혁신성장1호투자조합	-	500,000	(500,000)	-	-	-	-	-

합 계	13,545,326	1,100,000	(500,000)	(1,862,585)	-	-	(1,433,120)	10,849,621

(주1) 당분기 중 지배력을 획득하였으며, 종속기업으로 사업결합이 발생되었습니다. (주2) (주)소니드화유리사이클의 기타자산에서 손상이 발생하여 회수가능액 검토결과 손상차손을 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

회사명	전분기

기초	취득	처분	지분법손익	자본변동	대체	손상	기말

(주)테크늄	1,104,979	-	-	(311,849)	-	-	-	793,130

(주)메디콕스	3,777,253	5,599,998	-	(980,448)	(962)	-	-	8,395,841

디펜스코리아(주)	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)페이스메이커스	34,666	-	-	(34,666)	-	-	-	-

(주)케이에스씨비네트웍스	-	7,999,973	-	(350,034)	-	-	-	7,649,939

Z.ONE EV	-	397,020	(397,020)	-	-	-	-	-

(주)코벳	-	2,000,000	-	(135,908)	-	-	-	1,864,092

합 계	4,916,898	15,996,991	(397,020)	(1,812,905)	(962)	-	-	18,703,002

(4) 관계 및 공동기업투자의 순자산 구성 내역

(단위 : 천원)

회사명	당분기말

기말 순자산	순자산지분가액	영업권	손상	기타투자차액	미반영손실	기말 장부금액

(주)테크늄	(451,875)	(144,464)	1,265,184	(329,220)	-	-	791,500

(주)페이스메이커스	(478,201)	(86,937)	20,697	-	-	66,240	-

(주)케이에스씨비네트웍스	19,968,738	9,982,372	-	-	(4,599,064)	-	5,383,308

린문화예술 투자조합	1,423,399	468,108	2,558	-	-	-	470,666

(주)비앤비컴퍼니	-	-	-	(5,000,000)	-	5,000,000	-

니즈투자조합	6,261,600	2,347,465	652,526	(1,733,295)	-	-	1,266,696

엘투1호조합	944,335	410,223	477,162	-	-	-	887,385

(주)인슈로보	1,103,152	338,808	1,711,258	-	-	-	2,050,066

메콕스큐어메드(주)	(3,602,819)	(1,385,139)	1,385,139	-	-	-	-

(주)소니드화유리사이클	144,653	95,165	-	(95,165)	-	-	-

(단위 : 천원)

회사명	전기말

기말 순자산	순자산지분가액	영업권	손상	기타투자차액	미반영손실	기말 장부금액

(주)테크늄	(283,105)	(90,509)	1,265,184	(329,220)	-	-	845,455

디펜스코리아(주)	(2,509,466)	(1,254,733)	-	-	-	1,254,733	-

(주)페이스메이커스	(327,566)	(59,552)	20,697	-	-	38,855	-

(주)케이에스씨비네트웍스	16,131,755	8,065,877	-	-	(2,065,877)	-	6,000,000

린문화예술 투자조합	1,336,939	375,119	-	-	-	-	375,119

(주)비앤비컴퍼니	(915,981)	(228,995)	-	(5,000,000)	-	5,228,995	-

니즈투자조합	6,261,600	2,347,474	652,526	(652,487)	-	-	2,347,513

엘투1호조합	2,532,436	1,100,102	477,162	-	-	-	1,577,264

(주)인슈로보	2,242,446	688,717	1,711,258	-	-	-	2,399,975

메콕스큐어메드(주)	(3,602,819)	(1,385,284)	1,385,284	-	-	-	-

17. 매입채무및기타채무(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

매입채무	2,719,014	2,915,411

미지급금	7,157,367	8,539,537

미지급비용	1,793,245	1,509,058

소 계	11,669,626	12,964,006

비유동항목

미지급금	2,818,247	68,563

임대보증금	1,086,759	390,759

현재가치할인차금	(17,856)	(23,372)

비지배지분부채	5,760	5,624

소 계	3,892,910	441,574

합 계	15,562,536	13,405,580

18. 차입금및사채(1) 차입금및사채 현황

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	19,804,601	-	6,971,800	-

전환사채	26,129,902	-	44,125,406	-

장기차입금	-	33,740,000	-	510,000

합 계	45,934,503	33,740,000	51,097,206	510,000

(2) 단기차입금의 내역(단위 : 천원)

차입처	용 도	만기일	연이자율(%)(2024.09.30)	당분기말	전기말

중소기업은행	중소기업자금대출	2025.01.25~2025.02.15	4.78%~5.13%	1,010,000	1,400,000

원화해외온렌딩운전자금	-	-	-	500,000

(주)시리얼	일반자금대출	-	-	-	2,000,000

에이아이혁신성장1호조합	일반자금대출	2025.09.30	4.60%	2,400,000	-

상상인저축은행	종합통장대출	2024.10.01	10.40%	2,011,000	3,000,000

바로저축은행	종합통장대출	2025.02.20	10.00%	5,941,761	-

상상인플러스저축은행	일반운영자금	2025.02.20	10.00%	1,400,000	-

새마을금고 화성	일반운영자금	2025.02.20	10.00%	7,000,000	-

임직원 등	일반자금대출	2024.11.24~2024.12.31	0%~4.60%	41,840	71,800

합 계	19,804,601	6,971,800

(3) 장기차입금의 내역(단위 : 천원)

차입처	용 도	만기일	연이자율(%)(2024.09.30)	당분기말	전기말

기업은행	운전자금	2026.01.15	6.90%	1,400,000	510,000

중소기업시설자금대출	2026.08.25	5.51%	340,000	-

새마을금고	부동산담보대출	2026.05.13	6.50%	3,000,000	-

남서울 농업협동조합	부동산담보대출	2026.03.21	5.80%	3,000,000	-

관악 농업협동조합	부동산담보대출	2026.03.21	5.80%	4,000,000	-

굴비골 농업협동조합(홍농지점)	부동산담보대출	2026.03.21	5.80%	3,000,000	-

목포 농업협동조합	부동산담보대출	2026.03.21	5.80%	3,000,000	-

울진 농업협동조합	부동산담보대출	2026.03.21	5.80%	2,000,000	-

다사 농업협동조합	부동산담보대출	2026.03.21	5.80%	3,000,000	-

서광주 농업협동조합	부동산담보대출	2026.03.21	5.80%	3,000,000	-

신도 농업협동조합(삼송유통센터지점)	부동산담보대출	2026.03.21	5.80%	3,000,000	-

방어진 농업협동조합(화정지점)	부동산담보대출	2026.03.21	5.80%	3,000,000	-

안성원예 농업협동조합	부동산담보대출	2026.03.21	5.80%	2,000,000	-

소 계	33,740,000	510,000

차감: 유동성대체	-	-

차감: 현재가치할인차금	-	-

합 계	33,740,000	510,000

(4) 전환사채의 내역(단위 : 천원)

구 분	제25회 전환사채(주2)	제26회 전환사채	제27회 전환사채(주5)

발행일	2023.09.13	2023.07.04	2023.09.13

성격	무기명식 무보증 사모	무기명식 무보증 사모	무기명식 무보증 사모

권면총액(천원)	20,000,000	500,000	10,000,000

기말잔액(천원)	19,000,000	500,000	5,000,000

표면이자율	2.00%	1.00%	2.00%

만기보장수익율	8%(연복리)	1%(연복리)	8%(연복리)

행사기간	2024.09.13~2026.08.13	2024.07.04~2026.06.04	2024.09.13~2026.08.13

행사시 발행주식	보통주	보통주	보통주

전환가액	3,479원(주1)	4,990원(주3)	3,479원(주4)

상환일	2026.09.13	2026.07.04	2026.09.13

조기상환청구권(Put Option)	발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 1개월에 해당하는 날 조기상환 청구가능	발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 조기상환 청구가능	발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 1개월에 해당하는 날 조기상환 청구가능

발행자의 매도청구권(Call Option)	발행일로부터 1년이 되는 날 및 매1개월에 해당되는 날 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도 청구가능. 단, 사채권자의 조기상환청구권이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사 매도청구권이 우선함	-	발행일로부터 1년이 되는 날 및 매1개월에 해당되는 날 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도 청구가능. 단, 사채권자의 조기상환청구권이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사 매도청구권이 우선함.

전환청구기간	발행일로부터 1년이 되는 날로부터원금 상환기일 1개월 전일까지청구가능	발행일로부터 1년이 되는 날로부터원금 상환기일 1개월 전일까지청구가능	발행일로부터 1년이 되는 날로부터원금 상환기일 1개월 전일까지청구가능

리픽싱	1. 무상증자, 주식배당 및 준비금자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액 조정 2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에 전환가액 조정 3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정4. 사채발행 후 매7개월마다 시가하락에 따른 전환가액 조정5. 사채발행 후 매7개월마다 시가상승에 따른 전환가액 조정	1. 무상증자, 주식배당 및 준비금자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액 조정 2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에 전환가액 조정 3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정4. 사채발행 후 매3개월마다 시가하락에 따른 전환가액 조정5. 사채발행 후 매3개월마다 시가상승에 따른 전환가액 조정	1. 무상증자, 주식배당 및 준비금자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액 조정 2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에 전환가액 조정 3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정 4. 사채발행 후 매7개월마다 시가하락에 따른 전환가액 조정5. 사채발행 후 매7개월마다 시가상승에 따른 전환가액 조정

(주1) 최초 발행시점 전환가액이며, 당분기 중 제 25회 전환가액이 3,479원에서 1,020원으로 조정되었습니다.(주2) 당분기말 현재 토지, 건물 및 기계장치, 투자부동산 등에 담보를 설정하고 있습니다. 한편, 제25회 전환사채에 부여된 발행자의 매도청구권은 회사가 지정하는 제3자가 행사가능합니다.(주3) 전기 중 발행된 제26회 전환사채의 전환가액은 4,990원에서 3,493원으로 조정되었습니다. (주4) 최초 발행시점 전환가액이며, 당분기 중 액면분할로 제27회 전환가액이 3,479원에서 1,020원으로 조정되었습니다.(주5) 당분기말 현재 토지, 건물 및 투자부동산 등에 담보를 설정하고 있습니다. 한편, 제27회 전환사채에 부여된 발행자의 매도청구권은 회사가 지정하는 제3자가 행사가능합니다.

(단위 : 천원)

구 분	제19회 전환사채(주1)	제3회 전환사채(주3)	제30회 전환사채(주4)

발행일	2022.12.29	2024.01.24	2024.09.06

성격	무기명식 무보증 사모	무기명식 무보증 사모	무기명식 무보증 사모

권면총액(천원)	22,500,000	100,000	3,150,000

기말잔액(천원)	2,500,000	100,000	3,150,000

표면이자율	1.50%	0.00%	2.00%

만기보장수익율	8%(연복리)	5%	2%(연복리)

행사기간	2023.12.28~2025.11.28	2025.01.24~2029.01.23	2025.09.06~2027.08.06

행사시 발행주식	보통주	보통주	보통주

전환가액	3,571원(주2)	20,000원	5,880원(주4)

상환일	2025.12.29	2029.01.24	2027.09.06

조기상환청구권(Put Option)	발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 1개월에 해당하는 날 조기상환 청구가능	발행일로부터 1년이 되는 날부터 상환일 3개월 전에 인수인의 승인을 얻어 조기상환 청구가능	발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 조기상환 청구가능

발행자의 매도청구권(Call Option)	발행일로부터 1년이 되는 날 및 매 1개월에 해당하는 날(이하 "행사일")에 콜옵션을 행사할 수 있음. 행사일이 영업일이 아닌 경우에는 콜옵션은 그 다음 영업일에 행사할 수 있다. 발행회사는 콜옵션 행사일 20일 전부터 10일 전까지 투자자에게 서면으로 통지함으로써 콜옵션을 행사할 수 있음. 콜옵션은 본 사채 총 발행금액의 80%에 해당하는 일백팔십억원까지 행사할 수 있음. 단, 투자자의 조기상환청구권(Put Option)의 조기상환지급일이 같은 날인 경우, 투자자가 조기상환청구권을 행사하더라도발행회사 등의 콜옵션 행사가 우선함.	-	발행일로부터 1년이 되는 날 및 매1개월에 해당되는 날 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 발행회사 또는 발행회사가 지정한 자가 CALL OPTION 70%를 행사할수 있음. 단, 사채권자의 조기상환청구권이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사 매도청구권이 우선함

전환청구기간	발행일로부터 1년이 되는 날로부터원금 상환기일 1개월 전일까지청구가능	발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 만기 직전일까지 언제든지 청구가능	발행일로부터 1년이 되는 날로부터원금 상환기일 1개월 전일까지청구가능.

리픽싱	1. 무상증자, 주식배당 및 준비금자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액 조정2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 전환가액 조정3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액 조정4. 사채발행 후 매5개월마다 시가하락에 따른 전환가액 조정5. 사채발행 후 매5개월마다 시가상승에 따른 전환가액 조정	1. 무상증자, 주식배당 및 준비금자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액 조정2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 전환가액 조정3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액 조정	1. 무상증자, 주식배당 및 준비금자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액 조정2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에 전환가액 조정3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정4. 사채발행 후 매3개월마다 시가하락에 따른 전환가액 조정5. 사채발행 후 매3개월마다 시가상승에 따른 전환가액 조정

(주1) 종속기업인 (주)메디콕스가 발행한 전환사채로 제19회 전환사채에 부여된 발행자의 매도청구권은 연결회사가 지정하는 제3자가 행사가능합니다. (주2) 최초 발행시점 전환가액이며, 당분기 중 전환가액이 792원에서 798원으로 조정되었습니다. (주3) 종속기업인 디펜스코리아(주)가 발행한 전환사채입니다.(주4) 당분기말 현재 싸이커뮤니케이션즈(주)의 무형자산 양수대금채권을 상계처리하기 위해 발행하였습니다. 한편, 제30회 전환사채에 부여된 발행자의 매도청구권은회사가 지정하는 제3자가 행사가능합니다.

(5) 전환사채상환할증금 및 전환권조정 등의 현황

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

제25회 전환사채	제26회 전환사채	제27회 전환사채	제19회 전환사채	제3회 전환사채	제30회 전환사채	합 계

액면금액	19,000,000	500,000	5,000,000	2,500,000	100,000	3,150,000	30,250,000

사채할인발행차금	(351,854)	-	(148,723)	(682,383)	-	(1,326)	(1,184,286)

사채할증발행차금	-	-	-	-	-	-	-

사채상환할증금	3,721,849	-	1,005,905	544,865	-	182,177	5,454,796

전환권조정	(5,687,359)	(119,721)	(1,540,623)	-	-	(1,042,905)	(8,390,608)

장부금액	16,682,636	380,279	4,316,559	2,362,482	100,000	2,287,946	26,129,902

(단위 : 천원)

구 분	전기말

제20회전환사채	제25회전환사채	제26회전환사채	제27회전환사채	제19회전환사채	합 계

액면금액	8,500,000	20,000,000	500,000	10,000,000	15,000,000	54,000,000

사채할인발행차금	(132,975)	(494,074)	-	(385,743)	(6,080,308)	(7,093,100)

사채상환할증금	539,002	4,023,620	-	2,011,810	3,269,190	9,843,622

전환권조정	(481,873)	(7,986,209)	(161,099)	(3,995,935)	-	(12,625,116)

장부금액	8,424,154	15,543,337	338,901	7,630,132	12,188,882	44,125,406

(6) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

제20회 전환사채 전환권	-	(9)

제25회 전환사채 전환권	6,835,288	4,990,020

제26회 전환사채 전환권	110,586	151,114

제27회 전환사채 전환권	1,847,375	2,495,090

제19회 전환사채 전환권	314,567	9,308,315

제30회 전환사채 전환권	1,326,843	-

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용 차감전계속사업손익	(39,029,012)	(18,675,696)

평가손익	4,058,171	(6,206,157)

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	(43,087,183)	(12,469,539)

(7) 차입금 및 사채의 연도별 상환계획

(단위 : 천원)

기 간	전환사채(주1)	단기차입금	장기차입금	합 계

2024.10.01 ~ 2025.09.30	30,250,000	19,804,601	-	50,054,601

2025.10.01 ~ 2026.09.30	-	-	33,740,000	33,740,000

2026.10.01 ~ 2027.09.30	-	-	-	-

합 계	30,250,000	19,804,601	33,740,000	83,794,601

(주1) 전환사채 권면액이며, 제25회, 제26회, 제27회, 제19회, 제3회, 제30회 전환사채의 계약상 만기는 1년 이후이나, 제25회, 제26회, 제27회, 제19회 전환사채는 당분기말 현재 투자자의 조기상환권의 행사가 가능하며, 제3회, 제30회 전환사채는 발행일로부터 1년이 되는 시점부터 투자자의 조기상환청구권 행사가 가능함에 따라 유동부채로 분류되었습니다.

19. 기타부채(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

예수금	577,673	604,883

선수금	1,117,892	3,325

선수수익	7,681	7,681

부가세예수금	92,525	104,513

금융보증부채	-	14,136

소 계	1,795,771	734,538

비유동항목

선수수익	8,320	14,081

기타장기종업원급여	43,665	48,181

소 계	51,985	62,262

합 계	1,847,756	796,800

20. 순확정급여부채

연결회사는 보고기간말 현재 1년 이상 근무한 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도 및 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형퇴직급여제도와 관련된 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 지아컨설팅(주)에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 확정기여형 퇴직급여제도와 관련된 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

(1) 확정급여부채 산정내역(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,501,128	3,086,783

사외적립자산의 공정가치	(2,392,728)	(2,558,996)

재무상태표상 확정급여부채	1,108,400	527,787

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,086,783	1,596,621

당기근무원가	813,522	477,218

이자원가	78,553	(22,440)

재측정요소	28,204	2,572

급여지급액	(510,913)	(373,408)

기타	-	(117,782)

연결범위변동	4,979	-

기말 금액	3,501,128	1,562,781

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,558,996	1,515,737

사외적립자산의 이자수익	62,514	-

재측정요소	(21,321)	-

급여지급액	(237,493)	(93,362)

납입액	30,032	1,429

기말 금액	2,392,728	1,423,804

(4) 손익계산서에 반영된 금액(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	813,522	477,218

이자원가	78,553	(22,440)

사외적립자산의 이자수익	(62,514)	-

합 계	829,561	454,778

21. 파생상품

(1) 내재파생상품연결회사는 전환사채의 최초 발행시점에 내재파생상품의 분리요건을 만족하는 조기상환청구권, 전환권 및 발행자의 매도청구권을 하나의 내재파생상품계정과목으로 계상하여 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 발행자의 매도청구권에 대하여 회사가 지정하는 제3자가 행사가능한 조건이 부여된 경우, 해당 파생상품자산은 별도 파생상품으로 회계처리합니다. (2) 공정가치로 평가한 파생상품 내역

(단위 : 천원)

파생상품 종류	구 분	당분기말	전기말

파생상품(주1)	파생상품자산(유동)	4,130,245	6,038,647

내재파생상품(주2)	파생상품부채(유동)	10,434,659	16,944,530

(주1) 제25회, 제27회, 제30회, 제19회 전환사채에 부여된 제3자 지정 가능 매도청구권 파생상품입니다.(주2) 지배기업이 발행한 제25회, 제26회, 제27회 및 종속기업이 발행한 제19회, 제3회 전환사채에 관한 파생상품부채입니다.

(3) 파생상품 평가손익(단위 : 천원)

파생상품 종류	구 분	당분기	전분기	비 고

통화스왑	파생상품평가손실	-	(1,117,005)	기타포괄손익

파생상품평가이익	-	1,640,710	당기손익

내재파생상품	파생상품평가이익	4,058,171	9,521,233	당기손익

파생상품평가손실	-	(15,727,390)	당기손익

파생상품	파생상품평가손실	(3,601,073)	-	당기손익

22. 충당부채

(1) 복구충당부채연결회사는 리스계약 조건에 따라 리스한 자산을 원래 상태로 복구할 때 부담하여야 하는 비용을 리스개시일 또는 해당 자산을 사용한 결과로 의무를 부담하게 되는 특정기간에 충당부채로 인식하고 있습니다. 해당 충당부채는 해당 자산을 복구하기 위하여 필요한 지출에 대한 최선의 추정치로 측정하며, 해당 추정치는 정기적으로 검토하고 새로운 상황에 적합하게 조정하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	245,645	200,000

증가	400	-

감소	(18,420)	-

기말	227,625	200,000

(2) 판매보증충당부채판매보증충당부채는 주로 당분기와 전분기 중 판매된 제품과 관련이 있으며, 연결회사는 유사한 제품과 관련된 과거 보증자료를 기초로 충당부채를 추정하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	-	577,005

연결범위변동	-	(577,005)

기말	-	-

23. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용으로 인식된 금액은 없으며, 세무상 이월결손금 등에 대한 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

24. 자본금과 주식발행초과금

연결회사가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 46,066,730이며, 1주당 액면금액은 500원(전기 1주당 2,500원) 입니다.

(단위 : 주, 천원)

당분기말

구 분	일 자	주식수	보통주자본금	주식발행초과금

기초	2024.01.01	39,448,949	98,622,375	113,646,814

전환권행사	2024.03.20	192,000	480,000	25,899

전환권행사	2024.03.26	200,000	500,000	3,896

전환권행사	2024.03.28	40,000	100,000	5,396

전환권행사	2024.03.29	240,000	600,000	32,373

전환권행사	2024.04.03	240,000	600,000	32,373

무상감자	2024.08.29	(32,288,760)	(80,721,900)	-

전환권행사	2024.09.05	215,684	539,209	574,176

전환권행사	2024.09.06	725,474	1,813,684	1,931,295

전환권행사	2024.09.09	199,999	499,997	532,420

주식분할	2024.09.10	36,853,384	-	-

분기말	2024.09.30	46,066,730	23,033,365	116,784,642

(단위 : 주, 천원)

전분기

구 분	일 자	주식수	보통주자본금	주식발행초과금

기초	2023.01.01	21,413,561	53,533,905	87,622,647

유상증자	2023.01.18	2,056,556	5,141,390	2,827,626

전환권행사	2023.01.31	1,026,631	2,566,578	1,132,379

전환권행사	2023.02.03	27,746	69,365	40,763

전환권행사	2023.03.27	388,457	971,143	586,950

전환권행사	2023.03.28	1,387,340	3,468,350	1,881,259

전환권행사	2023.03.31	1,831,292	4,578,230	1,336,611

전환권행사	2023.03.31	277,469	693,673	743,420

전환권행사	2023.03.31	1,054,384	2,635,960	1,537,730

전환권행사	2023.03.31	832,408	2,081,020	1,979,939

전환권행사	2023.03.31	842,739	2,106,848	2,473,752

전환권행사	2023.04.04	277,469	693,673	994,767

전환권행사	2023.04.14	305,216	763,040	1,094,244

전환권행사	2023.04.14	527,192	1,317,980	468,630

전환권행사	2023.04.17	201,612	504,030	3,374,467

전환권행사	2023.04.21	201,612	504,030	488,283

전환권행사	2023.04.24	554,938	1,387,345	1,989,534

전환권행사	2023.04.27	4,032	10,080	67,485

전환권행사	2023.05.02	138,734	346,835	210,450

전환권행사	2023.05.24	285,714	714,285	1,025,146

전환권행사	2023.06.01	285,714	714,285	1,025,146

전환권행사	2023.07.05	85,034	212,585	150,287

전환권행사	2023.08.10	138,734	346,832	540,453

분기말	2023.09.30	34,144,584	85,361,462	113,591,968

25. 기타자본항목, 기타포괄손익누계액과 결손금

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본항목

감자차익	8,047,810	9,698,268

신주인수권대가	743,675	743,675

전환권대가	438,369	583,742

자기주식(주1)	(905,912)	(2,550,638)

자기주식처분손실	(25,926,729)	(25,926,729)

주식선택권(주2)	60,927	60,927

전환권대가상환손익	2,689,675	2,689,675

주식선택권소멸이익	320,024	320,024

기타자본잉여금	(838,998)	(498,955)

합 계	(15,371,159)	(14,880,011)

기타포괄손익누계액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(5,345,164)	(2,514,534)

해외사업환산손익	3,195	3,195

지분법자본변동	(362,274)	(362,274)

합 계	(5,704,243)	(2,873,613)

결손금	(36,763,556)	(89,042,144)

(주1) 자기주식의 변동현황(단위 : 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	547,278	2,550,638	302,024	2,063,073

무상감자	(241,620)	(1,650,459)	-	-

무상감자 단수주	5,269	5,733	-	-

주식분할	262,692	-	-	-

분기말	573,619	905,912	302,024	2,063,073

(주2) 주식선택권의 변동현황(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	60,928	114,254

감소	-	(52,779)

기말금액	60,928	61,475

26. 매출액

(1) 고객과의 계약을 통해 생기는 수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액

상품매출	425,915	2,065,425	336,442	1,584,346

제품매출	17,885,513	51,724,727	3,157,986	31,137,974

기타매출	1,432,636	3,278,981	653,451	2,208,739

합 계	19,744,064	57,069,133	4,147,879	34,931,059

재화나 용역의 이전시기

한 시점에 이전하는 재화	19,058,475	55,125,533	3,602,755	33,090,858

기간에 걸쳐 이전하는 용역	685,589	1,943,600	545,124	1,840,201

합 계	19,744,064	57,069,133	4,147,879	34,931,059

전분기 중 발생한 매출액 중 6,163백만원은 중단영업손익에 반영되어 있습니다(주석39번 참조).(2) 당분기말과 전기말 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식한 계약부채는 없습니다.

(3) 보고기간종료일 계약부채 중 당분기 및 전분기에 수익으로 인식한 금액

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기 수익인식액	-	763,727

27. 판매비와 관리비(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,445,338	7,784,705	848,212	4,520,024

퇴직급여	154,896	454,478	198,206	627,214

복리후생비	629,522	1,901,194	128,825	912,167

여비교통비	220,143	749,724	56,355	420,590

접대비	638,612	1,955,174	431,479	1,138,635

통신비	16,620	38,589	(1,520)	17,961

수도광열비	5,072	21,173	4,081	23,943

전력비	44,114	99,055	17,987	59,915

세금과공과	144,078	315,871	53,395	264,406

감가상각비	749,380	2,296,813	236,255	1,154,617

지급임차료	85,167	231,838	29,204	63,543

수선비	26,228	31,204	47,671	57,765

보험료	92,011	276,920	17,617	29,902

차량유지비	59,673	215,923	29,157	99,345

경상개발비	421,127	1,447,302	(31,287)	814,074

운반비	54,083	161,488	(9,566)	100,119

교육훈련비	1,999	9,239	1,712	2,940

도서인쇄비	6,022	13,121	82	3,209

회의비	-	205	-	-

포장비	23	23	285	285

사무용품비	2,816	5,290	4,039	14,540

소모품비	110,613	303,410	58,244	234,761

지급수수료	2,171,884	6,508,245	1,023,018	4,162,167

광고선전비	49,284	161,829	669	189,669

대손상각비(환입)	(1,199)	(9,215)	814,227	(45,371)

무형자산상각비	40,603	122,129	(87,198)	27,780

수출제비용	10,152	15,062	8,801	12,309

견본비	3,141	6,603	(21,721)	21,288

건물관리비	2,209	3,294	-	-

잡비	(14,367)	199	6,597	9,127

에프터서비스비	-	-	(59,675)	-

합 계	8,169,244	25,120,885	3,805,151	14,936,924

전분기 중 발생한 판매비와관리비 중 1,358백만원은 중단영업손익에 반영되어 있습니다(주석39번 참조).

28. 기타수익 및 기타비용(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	28,769	104,553	(339,406)	74,709

외화환산이익	29,985	41,531	(1,098,635)	15,746

유형자산처분이익	-	1,254	(120)	828

사용권자산처분이익	21,770	21,974	250	250

염가매수차익	-	-	2,158	2,158

종속기업투자주식처분이익	(13,705)	-	-	-

매각예정비유동자산처분이익	-	343,508	-	-

수입임대료	-	1,976	-	-

잡이익	16,495	101,058	(29,453)	17,186

합 계	83,314	615,854	(1,465,206)	110,877

기타비용

외환차손	35,806	73,960	(29,348)	95,308

외화환산손실	8,405	14,393	(39,601)	3,354

기타의대손상각비(환입)	56,227	1,109,730	18,818	(91,653)

무형자산손상차손	-	24,494	-

유형자산손상차손	-	49,488	-	-

유형자산처분손실	(10,417)	70,372	5,358	12,459

무형자산처분손실	-	12,841	-	-

사용권자산처분손실	-	1,663	-	-

종속기업투자주식처분손실	13,705	13,705	(1,223,764)	-

기부금	-	-	50,000	50,000

잡손실	158,118	218,084	14,078	160,929

합 계	261,844	1,588,730	(1,204,459)	230,397

전분기 중 발생한 기타수익 1.492백만원 및 기타비용 1,281백만원은 중단영업손익에 반영되어 있습니다(주석39번 참조).

29. 비용의 성격별 분류(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료등의 사용액	7,371,423	21,739,202	534,365	18,412,397

종업원급여	3,811,062	11,820,454	1,776,001	7,865,405

퇴직급여	245,626	846,340	346,885	984,624

복리후생비	757,857	2,257,121	251,537	1,383,938

감가상각비	1,547,468	4,703,581	732,973	2,446,890

무형자산상각비	40,603	122,129	(87,198)	31,623

경상개발비	421,127	1,447,302	(6,474)	932,924

지급수수료	2,659,225	7,475,016	1,266,130	4,837,773

전력비	534,483	1,413,397	234,654	673,690

포장비	88,701	235,960	62,316	226,716

수출제비용	(50,080)	15,062	37,563	93,659

기타비용	7,183,733	21,281,398	1,613,671	4,068,934

합 계	24,611,228	73,356,962	6,762,423	41,958,573

전분기 중 중단사업과 관련하여 발생한 매출원가와 판매비와관리비 합계는 6,774백만원은 중단영업손익에 반영되어 있습니다(주석39번 참조).

30. 금융수익 및 금융비용(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	189,139	398,978	105,657	437,051

외환차익	1,694	4,298	32,546	68,826

외화환산이익	-	-	140,731	140,731

파생상품평가이익	(1,378,580)	4,058,171	8,958,178	11,161,943

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(257,653)	35,469	(356,868)	314,204

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	7,261	7,261	(19,100)	470,745

배당금수익	-	16,412	1,273	2,323

사채상환이익	508,664	514,776	-	1,544,059

합 계	(929,475)	5,035,365	8,862,417	14,139,882

금융비용

이자비용	2,499,072	6,778,020	932,152	3,221,713

외환차손	2,071	5,455	28,213	43,114

외화환산손실	-	-	267,380	669,838

사채상환손실	446,877	1,201,520	-	-

파생상품평가손실	2,312,453	3,601,073	31,516	15,727,389

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	289,694	6,325,552	(3,369,782)	4,098,734

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	463,662	2,140,610	92,196	92,196

장기금융상품평가손실	1	3,455,601	-	-

매출채권처분손실	-	-	2,019	2,539

비지배지분부채평가손실	6	136	17	116

합 계	6,013,836	23,507,967	(2,016,289)	23,855,639

전분기 중 발생한 금융수익 53백만원 및 금융비용 18백만원은 중단영업손익에 반영되어 있습니다(주석39 참조).

31. 관계기업투자손익(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

관계기업투자이익

지분법이익	-	-

합 계	-	-

관계기업투자손실

지분법손실	1,862,585	1,812,905

관계기업투자주식손상차손	1,433,120	-

합 계	3,295,705	1,812,905

32. 주당손익(1) 기본주당순손익(단위 : 주,천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

계속영업보통주당기순손실	(10,368,771)	(28,464,421)	6,022,472	(18,524,473)

가중평균 유통보통주식수(주1)	41,329,366	38,555,487	33,766,121	30,124,396

계속영업기본주당순손실	(251)	(738)	178	(615)

중단영업주당기순손실	-	-	(308,386)	(343,579)

가중평균 유통보통주식수(주1)	41,329,366	38,555,487	33,766,121	30,124,396

중단영업기본주당순손실	-	-	(9)	(11)

(주1) 가중평균유통보통주식수의 계산(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	46,066,730	46,066,730	34,144,584	34,144,584

자기주식수	(573,619)	(573,619)	(302,024)	(302,024)

유통주식수 적수(*1)	3,802,301,640	10,564,203,430	3,106,483,150	8,223,959,978

일수	92일	274일	92일	273일

가중평균유통주식수	41,329,366	38,555,487	33,766,121	30,124,396

(*1) 당분기 및 전분기 유통주식수 적수는 유상증자 및 전환사채의 전환 등을 반영하여 산정하였습니다.

(2) 희석주당순손익희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권 및 전환사채가 있습니다. 한편, 당분기 중잠재적보통주로 인한 희석 효과가 발생하지 않았으며, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

(3) 잠재적으로 기본주당손익을 희석할 수 있는 금융상품반희석효과로 가중평균보통주식수 계산에서 제외되었으나, 잠재적으로 기본주당손익을 희석할 수 있는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	전환(행사)가격	청구가능기간	전환(행사)가능 주식수

제25회 전환사채	1,020	2024.09.13~2026.08.13	18,627,451

제26회 전환사채	3,493	2024.07.04~2026.06.04	143,144

제27회 전환사채	1,020	2024.09.13~2026.08.13	4,901,961

제30회 전환사채	1,176	2025.09.06~2027.08.06	2,678,571

제2회 주식매입선택권	10,000	2020.03.28~2025.03.28	16,800

제3회 주식매입선택권	11,130	2020.05.04~2025.05.04	10,000

합 계	26,377,927

33. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금의 세부내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(39,011,961)	(19,019,275)

조정:	28,849,186	13,686,444

법인세비용	(17,052)	(20,959)

감가상각비	4,703,581	2,531,097

무형자산상각비	122,129	128,149

대손상각비	(9,215)	(889,457)

기타의대손상각비(환입)	1,109,730	(110,472)

이자수익	(398,978)	(469,824)

이자비용	6,778,019	3,238,745

퇴직급여	846,340	454,778

급여(주식보상비용 등)	(17,938)	(17,938)

유형자산손상차손	49,488	-

유형자산처분이익	(1,254)	(948)

유형자산처분손실	70,372	12,459

무형자산손상차손	24,494	-

무형자산처분손실	12,841	-

외화환산이익	(41,531)	(1,254,844)

외화환산손실	14,393	704,448

재고자산평가손실(환입)	585,536	(78,428)

파생상품평가이익	(4,058,171)	(11,161,943)

파생상품평가손실	3,601,073	15,727,390

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(7,261)	(490,746)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	2,140,610	92,196

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(35,469)	(314,204)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	6,325,552	4,098,734

배당금수익	(16,412)	(2,323)

사채상환이익	(514,775)	(1,544,059)

사채상환손실	1,201,520	-

사용권자산처분이익	(21,974)	(250)

사용권자산처분손실	1,663	-

매각예정비유동자산처분이익	(343,508)	-

지분법손실	1,862,585	1,812,905

비지배지분평가손실	136	116

종속기업투자주식처분손실	13,705	1,223,764

관계기업투자주식손상차손	1,433,121	-

매출채권처분손실	-	3,058

장기금융상품손상차손	3,455,601	-

잡이익	(84,177)	-

잡손실	64,412	15,000

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	4,574,551	(425,533)

매출채권의 증감	951,823	4,766,010

금융리스채권의 증감	189,492	-

미수금의 증감	1,260,927	(128,299)

선급금의 증감	70,544	(218,452)

선급비용의 증감	(106,390)	(96,164)

부가세대급금의 증감	161,789	(511,901)

재고자산의 증감	1,194,262	(1,276,645)

예치보증금의 증감	(74,696)	(497,380)

매입채무의 증감	360,489	(1,911,899)

미지급금의 증감	61,558	(552,615)

예수금의 증감	(30,919)	(151,429)

미지급비용의 증감	(28,854)	114,487

선수금의 증감	863,209	440,250

퇴직금의 지급	(510,913)	(290,236)

사외적립자산의 증감	207,463	(1,429)

부가세예수금의 증감	4,767	(109,831)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(5,588,224)	(5,758,364)

(2) 현금의 유입,유출이 없는 중요한 거래

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

전환사채의 전환	11,524,924	72,170,437

장기차입금의 유동성 대체	-	189,445

건설중인자산의 본계정 대체	805,734	807,853

신규 및 변경리스 계약	647,986	724,282

리스부채의 유동성 대체	858,303	882,618

유무형자산 취득으로 인한 미지급금변동	192,462	57,451

투자부동산 건설중인자산의 본계정 대체	50,423,762	-

단기금융상품의 전환사채상환	6,000,000	-

금융보증부채의 지분법적용투자주식의 대체	11,354	-

단기차입금의 투자부동산 취득 대체	3,000,000	-

장기차입금의 투자부동산 취득 대체	27,100,000	-

투자부동산 처분의 미지급금 대체	979,457	-

미수수익의 비유동성 대체	73,694	-

종속기업투자 및 관계기업투자 처분의 미수금 대체	100,000	-

단기차입금 미수금	-	350,000

주식선택권의 소멸	-	52,779

선급금의 당기손익-공정가치측정금융자산 대체	-	1,000,000

전환사채의 당기손익-공정가치측정금융자산 대체	-	4,800,000

무상감자	82,378,091	-

전환사채의 무형자산취득 대용납입	4,050,000	-

단기차입금의 장기차입금 대체	3,000,000	-

임대보증금의 미수금 대체	149,000	-

(3) 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초	현금흐름	비현금	기말

유입	유출	신규 및변경리스	상각	유동성대체	연결범위변동	기타(주1)

단기차입금	6,971,800	26,574,917	(13,745,496)	-	-	(3,000,000)	3,380	3,000,000	19,804,601

장기차입금	510,000	4,400,000	(510,000)	-	-	-	29,340,000	-	33,740,000

전환사채	44,125,405	10,046,040	(21,407,831)	-	3,447,190	-	100,000	(10,180,902)	26,129,902

파생상품부채(주2)	16,944,531	-	-	-	-	-	339,800	(6,849,672)	10,434,659

파생상품자산(주2)	(6,038,647)	-	-	-	-	-	-	1,908,402	(4,130,245)

리스부채	2,136,128	-	(1,889,616)	135,330	13,992	1,226,342	11,761	344,951	1,978,888

장기리스부채	1,605,003	-	(10,267)	221,103	-	(1,226,342)	131,537	178,232	899,266

비유동임대보증금	367,387	537,000	-	-	5,516	-	-	159,000	1,068,903

재무활동 관련 총부채	66,621,607	41,557,957	(37,563,210)	356,433	3,466,698	(3,000,000)	29,926,478	(11,439,989)	89,925,974

(주1) 미지급금의 단기차입금 대체, 투자부동산 취득시 장기차입금 인수, 전환사채 주식 전환, 연결회사 보유 국공채로 전환사채 상환, 파생상품의 평가 등에 의한 변동입니다. (주2) 연결회사가 발행한 제25회, 제26회, 제27회, 제 30회, 제19회, 제3회 전환사채의 파생상품입니다.

(단위 : 천원)

구 분	전분기

기초	현금흐름	비현금	기말

유입	유출	신규 및변경리스	상각	유동성대체	연결범위변동	기타(주1)

단기차입금	3,000,000	10,131,716	(13,406,866)	-	-	-	2,216,650	350,000	2,291,500

유동성장기차입금	2,412,906	-	(2,370,570)	-	-	189,445	-	-	231,781

장기차입금	5,079,208	600,000	(2,060,000)	-	25,193	(189,445)	2,390,000	296,860	6,141,816

전환사채	31,442,539	48,112,342	(5,210,029)	-	2,265,574	-	-	(35,495,921)	41,114,505

파생상품부채(주2)	9,562,015	-	-	-	-	-	-	(1,703,243)	7,858,772

외화사채	-	-	-	-	-	-	-	-	-

파생상품부채(자산)(주3)	(995,009)	-	-	-	-	-	-	(523,705)	(1,518,714)

리스부채	1,473,450	-	(1,028,415)	180,464	66,454	920,886	(429,400)	-	1,183,439

장기리스부채	2,162,788	-	-	357,818	-	(920,886)	(487,018)	-	1,112,702

유동임대보증금	-	-	-	-	-	-	-	-	-

비유동임대보증금	273,000	30,000	-	-	-	-	-	-	303,000

전환사채발행선수금(주4)	428,000	-	(428,000)	-	-	-	-	-	-

재무활동 관련 총부채	54,838,897	58,874,058	(24,503,880)	538,282	2,357,221	-	3,690,232	(37,076,009)	58,718,801

(주1) 환율변동효과, 파생상품의 인식 및 평가, 연결범위변동 등에 의한 변동입니다.(주2) 연결회사가 발행한 제20회, 제24회 전환사채의 내재파상생품입니다.(주3) 외화사채 및 외화차입금 통화스왑 관련 파생상품입니다.(주4) 제22회 전환사채 재발행과 관련하여 선수한 계약금입니다.

34. 우발채무 및 약정사항 (1) 피고로 계류중인 주요 소송사건

(단위 : 천원)

구분	소송금액	원고	피고	계류법원	진행상황	내용

피소	1,272,750	조인창	(주)메디콕스 외 3명	서울고등법원	2심 진행중	손해배상(기)

피소	300,000	㈜코아에스앤아이	㈜메디콕스 외 1명	서울고등법원	2심 진행중	손해배상(기)

피소	338,200	신용보증기금	(주)메디콕스 외 1명	서울중앙지방법원	1심 진행중	사해행위취소

피소	869,365	(주)블리스팩 안종권	(주)메디콕스 외 1명	서울중앙지방법원	1심 진행중	사해행위취소

피소	161,500	경기신용보증재단	(주)메디콕스 외 1명	서울중앙지방법원	1심 진행중	사해행위취소

(2) 금융기관과의 한도약정사항 등의 현황

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	통화	한도액	실행액

중소기업자금대출	중소기업은행	KRW	1,010,000	1,010,000

원화해외온렌딩운전자금	KRW	1,400,000	1,400,000

운영자금	새마을금고	KRW	3,000,000	3,000,000

운영자금	상상인저축은행	KRW	2,011,000	2,011,000

외상매출채권담보대출	하나은행	KRW	1,600,000	-

운영자금	상상인플러스저축은행	KRW	1,400,000	1,400,000

유류공급(주1)	웅천농협죽곡지점	KRW	30,000	8,763

운영자금(주2)	우리은행	KRW	700,000	-

운영자금	바로저축은행	KRW	6,000,000	5,941,762

운영자금	새마을금고 화성	KRW	7,000,000	7,000,000

합 계	24,151,000	21,771,525

(주1) 연결회사는 유류공급에 대해 무이자 및 무담보의 외상 약정을 체결하였습니다.(주2) 연결회사는 외상매출채권에 대한 담보대출 약정을 체결하였습니다.

(3) 담보로 제공된 자산의 현황(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	설정금액	차입금 및 사채	담보제공사유

토지, 건물 및 기계장치	18,234,360	상상인저축은행 등	39,000,000	23,500,000	전환사채 발행에 대한 담보제공(주1)

투자부동산	18,131,855

당기손익-공정가치측정금융자산	5,376,817

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,824,913	3,055,000	2,011,000	일반자금대출(한도) 23.5억 실행에 대한 유가증권 질권설정(주2)

단기금융상품	2,508,467	메리츠증권(주)(주3)	2,500,000	2,500,000	제19회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 25억 납입 보유분에 대한 질권설정

토지, 건물 및 기계장치 등	30,064,272	새마을금고 화성	9,100,000	7,000,000	종속회사인 주식회사 중앙셀의 기업일반자금대출 70억 실행연대보증 및 물상보증에 대한 부동산 신탁설정 및 양도담보계약

토지, 건물 및 기계장치 등	16,898,767	㈜바로저축은행	7,800,000	6,000,000	종합통장대출(한도) 60억 실행에 대한 부동산 신탁설정 및 양도담보계약

당기손익-공정가치측정금융자산	2,587,500	상상인플러스저축은행	1,820,000	1,400,000	일반자금대출 14억 실행에 대한 유가증권 질권설정

단기금융상품	300,000	중소기업은행	300,000	300,000	법인카드 사용한도 질권설정

토지, 건물	1,929,615	2,000,000	991,113	차입금에 대한 담보제공

단기금융상품	300,000	300,000	300,000	법인카드 사용한도 질권설정

단기금융상품	300,000	롯데정밀화학	300,000	-	계약이행보증

관계기업투자주식(주4)	-	에스지에이치㈜	2,925,000	-	타법인 자금조달을 위한 담보제공

보증금	162,000	서울중앙지방법원	162,000	-	타법인 법인계좌 및 매출채권 압류 공탁금

투자부동산(주5)	44,298,655	남서울농업협동조합 등	34,800,000	27,100,000	장기차입금에 대한 담보제공

투자부동산	5,050,341	새마을금고	3,600,000	3,000,000	장기차입금에 대한 담보제공(주6)

개인	1,000,000	-	잔금 미지급금에 대한 담보제공

합 계	148,967,562	108,662,000	74,102,113

(주1) 연결회사는 전기 중 기존 차입금 21,590백만원의 상환 및 수원 영통구 소재 투자부동산의 취득 잔금 5,760백만원을 지급하기 위하여 상상인저축은행 등 총 6개 금융기관으로부터 전환사채 발행으로 총 30,000백만원(제25회 전환사채 20,000백만원, 제27회 전환사채 10,000백만원)의 자금을 조달하였으며, 발행한 전환사채에 대하여 기존 차입금에 대한 회사의 담보제공자산을 비롯한 상기 자산을 담보로 제공하였습니다.(주2) 연결회사는 상상인저축은행에 보유중인 (주)싸이토젠 지분증권(407,048주) 및 자기주식(245,250주), 자기사채(제22회 300백만원, 제24회 600백만원)를 담보로 제공하였으며, 이 중 연결재무제표로 계상되어 있는 장부금액은 2,825백만원입니다.(주3) 연결회사는 메리츠증권(주) 화재보험에 대해 질권설정(12,182백만원) 및 종합위탁계좌 예치금에 대한 질권설정(2,508 백만원)되어 있습니다.(주4) 관계기업인 (주)비앤비컴퍼니의 평택 포승산업단지 물류센터 개발사업 관련 자금조달을 위하여 (주)비앤비컴퍼니 전체주주가 연대보증을 제공하고 있으며, 연결회사가 보유중인 (주)비앤비컴퍼니 보통주식 150,000주를 에스지에이치(주)에 담보로 제공하고 있습니다.(주5) 연결회사는 차입금(남서울농업협동조합 등) 29,000백만원에 대한 담보 제공을 위해서 서대문구 창천동 소재 투자부동산을 담보로 제공하였습니다. (주6) 연결회사는 차주로써 차입금(새마을금고) 3,000백만원에 대한 담보 제공을 위해서 분당구 운중동 소재 투자부동산을 담보로 제공하였습니다.

(4) 당분기말 현재 장기금융상품 4백만원은 당좌개설보증금으로 사용제한되어 있습니다.

(5) 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받고 있는 지급보증의 현황

(단위 : 천원)

제공자	통화	보증금액	제공받은자	보증내용

서울보증보험	KRW	848,084	연결회사	이행보증

팍스코건설(주)(주1)	KRW	6,000,000	연결회사	담보신탁

(주)오뉴이노베이션 대표	KRW	856,800	연결회사	근저당권(부동산)

(주)비바이오	KRW	500,000	연결회사	근저당권(부동산)

(주)비바이오	KRW	800,000	연결회사	근담보권(집합동산)

(주)블리스팩	KRW	3,000,000	연결회사	근저당권(부동산)

(주)블리스팩 임원	KRW	1,000,000	연결회사	근저당권(부동산)

(주)블리스팩 대표이사	KRW	24,550주	연결회사	담보물(보통주)

임원	KRW	110,000	연결회사	연대보증

(주1) 전기 이전 부동산 시행사업 목적으로 팍스코건설(주)의 권면총액 5,000백만원의 사채를 인수하였으며, 신탁된 토지에 대하여 2순위 수익증권을 교부받았습니다.

35. 특수관계자와의 거래(1) 특수관계자 현황

구 분	회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)제이와이미래기술컴퍼니

관계기업	(주)테크늄, (주)페이스메이커스, 린문화예술투자조합, (주)소니드화유리사이클(주1), 엘투1호조합, (주)비앤비컴퍼니, (주)케이에스씨비네트웍스,니즈투자조합, (주)인슈로보, 메콕스큐어메드(주)

기타의 특수관계자	기타 주요임직원

(주1) 사업다각화를 통한 신성장 동력 확보 목적으로 당분기 중 취득하여 관계기업으로 편입되었습니다.

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역(단위 : 천원)

구 분	당분기

회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	상품	기타

관계기업	(주)케이에스씨비네트웍스	-	2,954	-	30,000

기타의 특수관계자	기타 주요임직원	-	20,236	-	-

(단위 : 천원)

구 분	전분기

회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	상품	기타

관계기업 및 공동기업	(주)테크늄	-	18,767	-	-

디펜스코리아(주)	-	9,673	-	-

(주)페이스메이커스	-	11,178	-	-

기타의 특수관계자	기타 주요임직원	-	407	-	-

(주1) 주요임원의 특수관계회사로 특수관계자에 포함되었습니다.

(3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역의 현황

(단위 : 천원)

구 분	회사명	계정명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

관계기업 및 공동기업	(주)테크늄	단기대여금	500,000	-	500,000	-

미수금	11,055	-	11,055	-

미수수익	62,192	-	43,425	-

(주)페이스메이커스(주1)	미수금	25,300	-	25,300	-

미수금충당금	(25,300)	-	(25,300)	-

디펜스코리아(주)(주2)	단기대여금	-	-	875,000	-

미수수익	-	-	13,393	-

전환사채	-	-	2,000,000	-

금융리스채권	-	-	129,182	-

(주)비앤비컴퍼니(주3)	전환사채	5,000,000	-	5,000,000	-

(주)케이에스씨비네트웍스	단기대여금(주4)	70,000	-	-	-

미수수익	277	-	-	-

린문화예술 투자조합	전환사채	-	100,000	-	-

기타의 특수관계자	기타 주요임직원	단기대여금	61,605	-	59,204	-

미수수익	396	-	706	-

단기차입금	-	-	-	63,000

(주1) 전기 중 (주)페이스메이커스 미수금에 대하여 25백만원의 손실충당금을 인식하였으며, 당기손익-공정가치측정금융자산인 전환사채에 대하여 1,436백만원의 평가손실을 인식하였습니다. (주2) 연결회사는 당분기 중 디펜스코리아(주)의 지배력을 확보하여 공동기업에서 종속기업으로 분류하였습니다.(주3) 전환사채의 권면금액은 5,000백만원이며, 장부금액은 0원입니다. (주4) 당분기말 30백만원의 대손충당금이 반영된 금액입니다.

(4) 특수관계자와의 자본 및 자금 거래 내역

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기

유상증자	현금(현물)출자	채무및지분증권거래	자금대여거래	기타

기초	증가	감소	기말	기초	대여	회수	기말

관계기업(주3)	(주)페이스메이커스	-	-	1,500,000	-	-	1,500,000	-	-	-	-	-

린문화예술 투자조합(주1)	-	100,000	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)소니드화유리사이클(주2)	-	500,000	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)비앤비컴퍼니	-	-	5,000,000	-	-	5,000,000	-	-	-	-	-

(주)케이에스씨비네트웍스	-	-	-	-	-	-	-	100,000	-	100,000	-

기타의 특수관계자	기타 주요임직원	-	-	-	-	-	-	122,204	50,000	147,870	24,334	-

상기 표에는 포함되지 않은 거래 내역 또는 상기 거래 중 추가 설명은 다음과 같습니다.(주1) 연결회사는 린문화예술투자조합 10주(100백만원)를 추가 출자하였습니다.(주2) 연결회사는 (주)소니드화유리사이클 500,000주(500백만원, 지분율 65.8%)를 출자하여 관계기업으로 분류하였습니다.(주3) 연결회사는 관계기업인 (주)코뱃 및 미래혁신성장1호투자조합을 제3자에게 매각하였습니다. (주4) 당분기 중 종속기업인 (주)린벤처스가 업무집행조합원이었던 린혁신성장제2호합자조합에 지배회사의 전환사채(제20회) 권면총액 480백만원을 매각하였으며, 이후 린혁신성장제2호합자조합은 매각되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	전분기

유상증자	채무및지분증권거래	자금대여거래	기타

증가	감소	대여	회수

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)제이와이미래기술컴퍼니	8,000,003	-	-	-	-	-

관계기업	(주)메디콕스	3,999,999	1,300,000	-	-	-	-

디펜스코리아(주)(주1)	-	1,049,000	-	-	1,005,000	-

(주)코뱃	2,000,000	-	-	-	-	-

Z.ONE EV	-	397,020	397,020	-	-	-

(주)페이스메이커스	-	1,572,877	1,436,575	-	-	-

기타의 특수관계자	기타 주요임직원	-	-	-	-	288,000	326,500

(주1) 연결회사는 전분기 중 관계회사인 디펜스코리아(주) 발행 제2회 전환사채를 인수하였습니다.

(5) 지급보증 및 담보제공

당분기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증 내역은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	보증금액	제공처	내역

부산은행 법인카드	110,000	대표이사	연대보증

(7) 주요 경영진에 대한 보상의 현황연결회사는 등기이사 및 기업활동의 계획·운영·통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사와 감사(비상임 포함)를 주요 경영진에 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,277,695	1,105,838

퇴직급여	66,717	332,004

기타장기종업원급여	179	-

합 계	1,344,591	1,437,842

36. 주식기준보상(1) 종업원주식선택권제도

연결회사는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 2014년과 2018년 3월 정기주주총회에서 승인된 이 제도의 규정에 의해, 부여일 시점에 2년 이상 근속한 경영진과 장기근속종업원은 보통주를 주당 3,741원, 2,000원 및 2,226원에 매입할수 있는 주식선택권을 부여 받았습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않으며, 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다.

(2) 주식기준보상계약의 내용

부여일	만기	부여일 옵션의공정가치(원)	최초부여수량(주)	주식병합 후부여수량(주)	부여일 최초 행사가격(원)	주식병합 전조정된 행사가격(원)	주식병합 후행사가격(원)

2018.03.28	2025.03.28	274	1,024,500	204,900	2,000	50,000	10,000

2018.05.04	2025.05.04	759	50,000	10,000	2,226	55,650	11,130

(3) 이항모형에 적용되는 변수

구 분	2014.03.07	2018.03.28	2018.05.04

평가기준일 종가(단위: 원)	3,850	1,620	2,670

행사가격(단위: 원)	3,741	2,000	2,226

무위험수익률	3.56%	2.51%	2,51%

변동성	10.60%	48.40%	50.66%

할인률	20.58%	13.05%	13.05%

(4) 주식선택권(주식수) 변동현황(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초	26,800	59,600

기중 권리상실분(주1)	-	(11,800)

퇴사로 인한 권리상실분	-	(20,600)

무상감자로 인한 변동분	(225,520)	-

주식분할로 인한 변동분	225,520	-

기말	26,800	27,200

(주1) 만기로 인한 권리상실분입니다.주식선택권의 가중평균 잔여계약만기는 0.53년이며, 행사된 주식선택권은 없습니다.

37. 비지배지분누적비지배지분의 변동(단위 : 천원)

회사명	비지배지분율(%)	당분기말

기초	비지배지분에 배분된 당기순손익	기타	기말

(주)린벤처스	20.00%	206,749	300,051	-	506,800

린혁신성장합자조합	18.91%	56,610	-	2,011	58,621

와이지투자조합	0.09%	1,990	(4)	-	1,986

(주)메디콕스	76.35%	45,450,751	(10,659,681)	6,330,535	41,121,605

디펜스코리아(주)	50.00%	-	(187,905)	(1,347,528)	(1,535,433)

클레어픽셀(주)	57.65%	-	-	(1,170,561)	(1,170,561)

싸이커뮤니케이션즈(주)	60.00%	-	-	(378,541)	(378,541)

합 계	45,716,100	(10,547,539)	3,435,916	38,604,477

(단위 : 천원)

회사명	비지배지분율(%)	전기말

기초	비지배지분에 배분된 당기순손익	기타	기말

(주)린벤처스	20.00%	247,708	(40,960)	-	206,748

린혁신성장합자조합	18.26%	1,702,000	(1,624,523)	(20,867)	56,610

와이지투자조합	0.09%	-	(10)	2,000	1,990

(주)메디콕스	73.03%	-	(2,788)	45,453,540	45,450,752

합 계	1,949,708	(1,668,281)	45,434,673	45,716,100

38. 매각예정비유동자산(1) 매각예정비유동자산 분류 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

관계기업투자주식(주1)	-	1,856,492

(주1) 전기 중 관계기업인 (주)코뱃의 매각이 결정됨에 따라 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 2024년 3월 중 제3자에게 매각완료(2,200백만원)하였습니다.

39. 중단영업지배기업은 전기 중 에프디스플레이(주)를 매각하였으며, 종속기업인 Exax Vina Company Limited. 에 대해 청산을 결정하여 중단영업으로 분류하였습니다.(1) 당분기와 전분기 중 중단영업손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	-	-	-	6,162,792

매출원가	-	-	-	5,415,753

매출총이익	-	-	-	747,039

판매비와관리비	-	-	-	1,357,727

영업손실	-	-	-	(610,688)

기타수익	-	-	-	1,491,781

금융수익	-	-	-	52,773

기타비용	-	-	2,447,527	1,280,852

금융비용	-	-	(21,047)	17,551

중단영업 세전순손실	-	-	(2,426,481)	(364,538)

중단영업 법인세비용	-	-	(1)	(20,959)

중단영업 당기순손실	-	-	(2,426,480)	(343,579)

(2) 당분기와 전분기 중 귀속되는 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

영업활동 현금흐름	-	-	-	2,737,573

투자활동 현금흐름	-	-	-	(494,178)

재무활동 현금흐름	-	-	-	(6,817,955)

환율효과	-	-	-	15,657

총 현금흐름	-	-	-	(4,558,903)

40. 사업결합(1) 사업결합 내역(단위 : 천원)

당분기말

회사명	주요 영업활동	간주취득일	취득 지분율(%)	이전대가

(주)중앙셀	제조 및 유통, 판매업	2024.02.05	100.00%	100,000

소니드네트웍스(주)	제조 및 유통, 판매업	2024.04.01	100.00%	110,000

디펜스코리아(주)	제조 및 유통, 판매업	2024.04.01	50.00%	-

클레어픽셀 주식회사	반도체 제조업	2024.09.30	42.35%	1,700,000

싸이커뮤니케이션즈 주식회사	인쇄,디자인,출판기획업	2024.09.30	40.00%	4,000

합 계	1,914,000

(단위 : 천원)

전기말

회사명	주요 영업활동	간주취득일	취득 지분율(%)	이전대가

린혁신성장 투자조합	투자업	2023.05.31	99.80%	1,510,000

(주)소니드리텍	비철금속 가공, 연괴	2023.03.31	100.00%	2,500,000

(주)소니드온	전기차배터리 분해, 해체 및 방전업	2023.05.31	100.00%	500,000

와이지투자조합	투자업	2023.09.30	99.91%	2,121,842

(주)메디콕스	조선기자재 및 발전기	2023.12.31	26.97%	15,166,271

합 계	21,798,113

(2) 이전대가의 공정가치(단위 : 천원)

당분기말

구 분	(주)중앙셀	소니드네트웍스(주)(구,(주)유니코에너지그룹)	디펜스코리아(주)	클레어픽셀(주)	싸이커뮤니케이션즈(주)

현금	100,000	110,000	-	1,700,000	4,000

(단위 : 천원)

전기말

구 분	린혁신성장 투자조합	(주)소니드리텍	(주)소니드온	와이지투자조합	(주)메디콕스

현금	1,510,000	2,500,000	500,000	999,842	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	1,122,000	-

관계기업투자주식	-	-	-	-	15,166,271

이전대가총계	1,510,000	2,500,000	500,000	2,121,842	15,166,271

(3) 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치

(단위 : 천원)

당분기말

구 분	(주)중앙셀	소니드네트웍스(주)(구,(주)유니코에너지그룹)	디펜스코리아(주)	클레어픽셀(주)	싸이커뮤니케이션즈(주)

식별가능한 자산의 공정가치	100,000	30,029,810	944,279	1,714,304	529,560

현금및현금성자산	100,000	603,262	56,379	118,757	9,813

매출채권및기타채권	-	28,296,945	22,427	375,281	309,747

기타금융자산	-	-	110,000	-	200,000

재고자산	-	-	-	1,060,043	-

유형자산	-	1,129,603	740,635	8,864	-

무형자산	-	-	13,303	5,510	-

기타자산	-	-	1,535	145,849	10,000

식별가능한 부채의 공정가치	-	30,760,536	3,639,335	3,744,766	1,160,462

매입채무및기타채무	-	1,757,156	456,829	850,162	824,452

차입금	-	29,003,380	3,001,468	2,637,729	336,010

금융리스부채	-	-	174,960	-	-

기타채무	-	-	6,078	256,875	-

식별가능한 순자산 공정가치 합계	100,000	(730,726)	(2,695,056)	(2,030,462)	(630,902)

(단위 : 천원)

전기말

구 분	린혁신성장 투자조합	(주)소니드리텍	(주)소니드온	와이지투자조합	(주)메디콕스

식별가능한 자산의 공정가치	1,511,000	6,872,417	500,000	2,123,842	96,663,561

현금및현금성자산	1,511,000	581,807	500,000	999,842	1,809,976

매출채권및기타채권	-	471,162	-	-	5,257,324

기타금융자산	-	-	-	1,124,000	26,847,315

재고자산	-	827,501	-	-	1,772,093

유형자산	-	2,917,903	-	-	51,476,390

무형자산	-	1,958,099	-	-	24,223

관계기업투자주식	-	-	-	-	8,347,513

기타자산	-	115,945	-	-	1,128,727

식별가능한 부채의 공정가치	-	5,973,328	-	-	34,427,722

매입채무및기타채무	-	714,231	-	-	4,816,263

차입금	-	4,326,650	-	-	15,251,882

이연법인세부채	-	581,275	-	-	3,309,001

파생상품부채	-	-	-	-	9,308,315

금융리스부채	-	-	-	-	1,267,047

기타채무	-	351,172	-	-	475,214

식별가능한 순자산 공정가치 합계	1,511,000	899,089	500,000	2,123,842	62,235,839

전기에 취득한 (주)메디콕스에 대한 비지배지분(73.03%)은 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적지분으로 측정하였으며, 해당 금액은 45,454백만입니다.

(4) 사업결합에서 발생한 영업권사업결합시 이전대가에는 피인수회사를 취득하기 위해 지급한 지배권 프리미엄이 포함됨에 따라 영업권이 발생합니다. 또한 사업결합을 위해 지급한 대가에는 기대되는 시너지효과, 수익 증대, 향후 시장 성장 및 숙련 노동과 관련된 금액이 포함됩니다. 이러한 효익은 식별가능한 무형자산의 인식요건을 충족하지 못하므로 영업권과 분리하여 별도로 인식하지 않습니다.

(단위 : 천원)

당분기말

구 분	(주)중앙셀	소니드네트웍스(주)(구,(주)유니코에너지그룹)	디펜스코리아(주)	클레어픽셀(주)	싸이커뮤니케이션즈(주)

총 이전대가	100,000	110,000	-	1,700,000	4,000

식별가능순자산	100,000	(730,726)	(2,695,056)	(2,030,462)	(630,902)

비지배지분	-	-	(1,347,528)	(1,170,561)	(378,541)

영업권	-	840,726	1,347,528	2,559,901	256,361

(단위 : 천원)

전기말

구 분	린혁신성장 투자조합	(주)소니드리텍	(주)소니드온	와이지투자조합	(주)메디콕스

총 이전대가	1,510,000	2,500,000	500,000	2,121,842	15,166,271

식별가능순자산	1,511,000	899,090	500,000	2,123,842	62,235,838

비지배지분	3,000	-	-	2,000	45,453,540

영업권	2,000	1,600,910	-	-	(1,616,028)

(5) 사업결합으로 인한 순현금유출(단위 : 천원)

당분기말

구 분	(주)중앙셀	소니드네트웍스(주)(구,(주)유니코에너지그룹)	디펜스코리아(주)	클레어픽셀(주)	싸이커뮤니케이션즈(주)

현금으로 지급한 대가	100,000	110,000	-	1,700,000	4,000

취득한 현금 및 현금성자산	(100,000)	(603,262)	(56,379)	(118,757)	(9,813)

합 계	-	(493,262)	(56,379)	1,581,243	(5,813)

(단위 : 천원)

전기말

구 분	린혁신성장 투자조합	(주)소니드리텍	(주)소니드온	와이지투자조합	(주)메디콕스

현금으로 지급한 대가	1,510,000	2,500,000	500,000	999,842	-

취득한 현금 및 현금성자산	(1,511,000)	(581,807)	(500,000)	(999,842)	(1,809,976)

합 계	(1,000)	1,918,193	-	-	(1,809,976)

41. 종속기업투자주식의 처분연결회사는 당분기 중 종속기업인 메타포레스트(주)를 처분하였으며, 전분기 중 종속기업인 에프디스플레이(주)를 처분하였습니다.(1) 처분대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

현금 및 현금성자산으로 수취한 대가	-	27,900,000

처분부대비용	-	(97,650)

합 계	-	27,802,350

(2) 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산ㆍ부채의 장부 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유동자산	13,863	26,433,035

현금및현금성자산	8,704	5,652,420

매출채권및기타채권(유동)	-	16,862,060

기타금융자산(유동)	-	2,000,000

재고자산	-	1,766,260

당기법인세자산	6	4,566

기타유동자산	5,153	147,729

비유동자산	-	7,547,261

매출채권및기타채권(비유동)	-	2,902,429

관계기업투자	-	150,000

유형자산	-	1,046,456

무형자산	-	2,550,738

이연법인세자산(비유동)	-	897,638

유동부채	157	4,313,945

매입채무및기타채무	-	3,312,153

기타유동부채	157	474,664

당기법인세부채	-	97,728

금융리스부채(유동)	-	429,400

비유동부채	-	1,092,968

기타비유동부채	-	28,945

금융리스부채(비유동)	-	487,018

충당부채(비유동)	-	577,005

처분한 순자산 장부금액 합계	13,706	28,573,383

(3) 종속기업 처분이익(손실)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

처분대가의 공정가치	-	27,802,350

처분한 순자산의 장부금액	13,706	28,573,383

비지배지분	-	-

종속기업 지배력 상실시 자본에서 재분류된 매도가능금융자산누적평가손익	-	452,731

처분이익(손실)	(13,706)	(1,223,764)

(4) 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

현금 및 현금성자산으로 수취한 대가	-	27,802,350

차감: 현금 및 현금성자산 처분액	(8,704)	(5,652,420)

순현금흐름	(8,704)	22,149,930

42. 보고기간 후 사건

(1) 연결회사는 만기전 취득한 회사 발행 전환사채 중 2,350백만원을 매도하였습니다.(2) 연결회사의 제3자배정 유상증자 2,400백만원 납입일이 2024년 10월 29일에서 2024년 11월 26일로 변경되었습니다.(3) 연결회사의 제3자배정 유상증자 6,000백만원과 제31회 전환사채 납입일이 2024년 11월 11일에서 2024년 12월 20일로 변경되었습니다. (4) 연결회사는 제32회 전환사채 100억원을 2024년 10월 2일 발행하기로 결정하였고 납입일은 2024년 11월 4일에서 2024년 12월 4일로 변경되었습니다.(5) 연결회사는 2024년 10월 11일 오중건 대표이사에서 박준영,함영철 각자대표로 변경되었습니다.(6) 연결회사의 종속회사인 (주)메디콕스의 제3자배정 유상증자 금액이 12,001백만원에서 7,000백만원으로 변경되었으며 납입일은 2024년 10월 29일에서 2024년 11월 26일로 변경되었습니다.

(7) 연결회사의 종속회사인 (주)메디콕스의 제20회차 전환사채 발행금액이 10,000백만원에서 3,000백만원으로 변경되었으며, 납입일은 2024년 10월 29일에서 2024년 11월 26일로 변경되었습니다.