제이케이시냅스 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

제 20(당) 기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 06월 30일까지
제 19(전) 기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 06월 30일까지
주식회사 이그잭스와 그 종속기업

1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 이그잭스(이하, "지배기업")와 종속기업인 주식회사 이그잭스엔에프씨와 Exax Vina Company Limited.(이하, 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다.(1)지배기업의 개요

지배기업은 1996년 7월 2일에 화공약품류 및 전자재료, 그리고 전자부품의 제조 판매를 주 사업목적으로 설립되어 현재 OLED, LCD 및 TSP 등 디스플레이용 정밀화학소재와 스마트폰 및 IoT, 핀테크에 적용되는 NFC안테나, 무선전자 태그 등 전자부품을 생산하고 있습니다. 지배기업은 2007년 1월 1일 상호를 일동화학 주식회사에서주식회사 이그잭스로 변경하였으며, 2010년 10월 30일에 코스닥 상장법인인 주식회사 SC팅크그린과 합병하였습니다. 연결회사는 구미, 천안, 베트남에 공장을 두고 있으며, 등록된 본점사무소의 주소는 천안시 서북구 2공단7길 50입니다.지배기업의 설립시 자본금은 300,000천원이었으나 수차례의 유상증자 및 무상증자를 통하여 당반기말 현재 자본금은 25,361,497천원이며, 주요주주 내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비 고

(주)제이앤제이인베스트먼트	7,550,000	14.88%	최대주주

일동케미칼㈜	2,742,718	5.41%

기타	40,430,276	79.71%

합 계	50,722,994	100.00%

(2)연결대상 종속기업의 현황

종속기업	소재지	당기말 보유지분율	전기말 보유지분율	결산월	업종

주식회사 이그잭스엔에프씨*	대한민국	100%	-	12월	NFC 안테나 제조

Exax Vina Company Limited.	베트남	100%	100%	12월	NFC 안테나 제조

*2018년 3월 30일을 분할기일로 지배기업에서 물적분할되어 설립되었습니다.(3) 연결대상 종속기업 관련 재무정보 요약

(단위: 천원)

구 분	2018.06.30	2018반기

자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

Exax Vina Company Limited	4,018,417	3,761,487	256,929	3,631,329	40,975	40,975

주식회사 이그잭스엔에프씨	6,360,441	5,336,484	1,023,957	4,648,645	256,857	256,857

(단위: 천원)

구 분	2017.12.31	2017

자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

Exax Vina Company Limited	4,431,170	4,223,802	207,368	5,608,532	(105,439)	(105,439)

(4) 연결대상범위의 변동당반기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	업종	자본금(천원)	지분율

당반기말

주식회사 이그잭스엔에프씨	대한민국	NFC 안테나 제조	500,000	100%

2. 재무제표 작성기준

(1) 반기연결재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 추정과 판단연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 유의적인 회계정책 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사가 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정

동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식

상각후원가 측정 금융자산	유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음

(나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.(다) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 도입에 따른 금융상품을 다음과 같이 재분류하였으며, 이에 따른 기초자본의 변동 내역은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	범주	장부금액

기준서
제 1039호	기준서
제 1109호	기준서
제 1039호	기준서
제 1109호	차이

매출채권 및 기타채권	대여금및수취채권	상각후 원가	28,488,695	28,488,695	-

상장주식	단기매매증권	당기손익-공정가치측정 금융자산	8,428,997	8,428,997	-

비상장주식(주1)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	4,057,127	4,057,127	-

매입채무, 기타채무 및 차입금	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	37,871,256	37,871,256	-

(주1) 전기말 매도가능금융자산 중 비상장주식과 파생상품에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다.

(5) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용합니다. 기업회계기준서 제1115호 신규도입이전의 계약은 모두 과거기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 연결이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다.

나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나, 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 리스이용자로서 연결회사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 또는 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래,인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 회사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(160)	160	(51,499)	51,499

EUR	(156)	156	36,668	(36,668)

합 계	(316)	316	(14,831)	14,831

당반기말과 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천)

구 분	2018.6.30	2017.12.31

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산

현금및현금성자산	USD	116	129,624	USD	103	114,035

매출채권	USD	3,624	4,014,797	USD	4,916	9,072,178

EUR	-	-	EUR	-	-

외화부채

매입채무	USD	3,754	4,146,021	USD	6,734	3,056,707

EUR	1	1,564	EUR	-	-

차입금	USD	-	-	USD	1,250	1,339,250

(2) 이자율 위험 연결회사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 고정이자율이 적용되는 일부 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 연결회사는 이자율위험에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.

실행된 시뮬레이션에 근거할 때, 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 1% 변동 시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	62,000	(62,000)	72,724	(72,724)

4.1.2 신용위험

신용위험은 재무적 손실의 최소화를 목적으로 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다.신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 거래시 재무상태와 과거 경험 및기타 요소들을 포함한 거래상대방의 신용도를 고려하고 있습니다.신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여연결회사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다.보고기간말 현재 연결회사가 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지않은 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2018.6.30	2017.12.31

현금및현금성자산	14,520,964	1,150,324

매출채권및기타채권(유동)	11,476,531	15,591,978

매출채권및기타채권(비유동)	1,233,700	1,310,357

기타금융자산(유동)	9,678,997	2,641,942

기타금융자산(비유동)	4,064,627	2,967,853

합 계	40,974,819	23,662,454

4.1.3 유동성 위험

현금흐름의 예측은 연결회사의 자금팀 이 수행하고 있습니다. 연결회사의 자금팀 은 미사용 차입금한도 를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년초과 3년이하	3년초과 5년이하	5년 초과	합 계

2018.6.30

매입채무및기타채무	4,868,163	-	-	-	4,868,163

차입금및사채	33,003,093	-	-	-	33,003,093

기타유동및비유동부채(주1)	72,360	-	-	-	72,360

2017.12.31

매입채무및기타채무	7,144,067	-	-	-	7,144,067

차입금및사채	21,924,040	8,560,000	600,000	-	31,084,040

기타유동및비유동부채(주1)	93,419	-	-	-	93,419

(주1) 선수금은 제외하였습니다. 위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었으며, 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

4.2 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당반기말과 전기말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2018.6.30	2017.12.31

총차입금(I)	33,003,093	31,084,040

차감 : 현금및현금성자산(II)	(14,520,964)	(1,150,324)

순부채(III=I-II)	18,482,129	29,933,716

자본총계(IV)	34,165,553	22,591,727

총자본(V=III+IV)	52,647,682	52,525,443

자본조달비율(III/V)	35.11%	56.99%

4.3 공정가치 측정 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2018.6.30	2017.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	14,520,964	14,520,964	1,150,324	1,150,324

매출채권	5,840,430	5,840,430	9,428,798	9,428,798

기타금융자산	13,743,624	13,743,624	5,127,303	5,127,303

소 계	34,105,018	34,105,018	15,706,425	15,706,425

금융부채

매입채무	3,427,647	3,427,647	5,745,779	5,745,779

차입금	33,003,093	33,003,093	31,084,040	31,084,040

기타금융부채	1,440,516	1,440,516	1,718,322	1,718,322

소 계	37,871,256	37,871,256	38,548,141	38,548,141

5. 영업부문 정보

연결회사는 2개의 영업부문으로 구성되어 있으며, 각 영업부문은 최고영업의사결정자들에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 연결회사는 전략적 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이다르므로 분리되어 관리되고 있습니다. 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

보고부문	사업의 내용

전자소재부문	OLED, LCD 및 TSP 등 디스플레이용 정밀화학소재생산 및 판매

전자부품부문	스마트폰, IoT 및 핀테크에 적용되는 NFC안테나,무선전자 태그 생산 및 판매

기타 부동산의 임대 등의 부문이 있으며, 이러한 부문은 당기와 전기의 보고부문 결정을 위한 양적기준에 미달합니다

(1) 부문당기손익(단위 : 천원)

구 분	당반기

3개월	누적

총부문수익	보고부문영업이익	총부문수익	보고부문영업이익

전자소재	3,028,104	315,288	6,504,887	270,054

전자부품	5,023,027	(445,448)	10,548,634	(128,345)

기타	175,351	153,972	220,330	149,686

합 계	8,226,482	23,812	17,273,851	291,395

(단위 : 천원)

구 분	전반기

3개월	누적

총부문수익	보고부문영업이익	총부문수익	보고부문영업이익

전자소재	4,910,683	296,963	8,707,403	358,306

전자부품	5,568,565	(194,400)	11,926,470	(155,970)

기타	49,740	(7,971)	89,317	(64,802)

합 계	10,528,98 8	94,592	20,723,190	137,534

(2) 지역별 매출 액(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

한국	6,014,582	14,440,647	8,677,162	16,446,088

중국	331,288	713,255	903,400	1,565,438

베트남	1,880,612	2,119,949	948,823	2,707,637

기타	-	-	(397)	4,027

합 계	8,226,482	17,273,851	10,528,988	20,723,190

(3) 매출액의 10%이상을 차지하는 외부매출처

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

A	5,987,716	2,474,687

B	1,847,987	2,375,057

C	1,859,870	1,193,939

6. 범주별 금융상품( 1) 금융상품의 범주별 분류내역

(단위 : 천원)

금융상품 범주	내 역	2018.6.30	2017.12.31

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	14,520,964	1,150,324

유동성 매출채권및기타채권	11,476,531	15,591,978

비유동성 매출채권및기타채권	1,233,700	1,310,357

유동성 기타금융자산	1,250,000	2,641,942

비유동성 기타금융자산	7,500	489,992

상각후원가측정금융자산 합계	28,488,695	21,184,593

당기손익-공정가치측정금융자산	비유동성 기타금융자산	8,428,997	-

당기손익-공정가치측정금융자산 합계	8,428,997	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비유동성 기타금융자산	4,057,127	2,477,861

매도가능금융자산 합계	4,057,127	2,477,861

금융자산 합계	40,974,819	23,662,454

상각후원가측정금융부채	유동성 매입채무및기타금융부채	4,837,817	7,113,976

비유동성 매입채무및기타금융부채	30,346	30,090

차입금및사채	33,003,093	31,084,040

기타유동부채	102,940	118,966

기타비유동부채	6,012	6,012

상각후원가측정금융부채 합계	37,980,208	38,353,084

금융부채 합계	37,980,208	38,353,084

(2) 금융상품의 범주별 순손익의 현황

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정 금융자산

이자수익	85,327	142,556	15,713	26,412

외환차손익 및 외화환산손익	23,592	10,721	79,527	156,195

대손상각비	3,850	3,850	-	31,459

기타의 대손상각비	(30,000)	(30,000)	-	-

상각후원가측정금융부채

이자비용	(805,486)	(1,485,377)	(478,206)	(986,371)

외환차손익 및 외화환산손익	(55,041)	(59,040)	(239,650)	(242,462)

사채상환손실	-	(9,620)	-	-

7. 현금및현금성 자산(단위 : 천원)

구 분	2018.6.30	2017.12.31

현금	209	12,395

보통예금 및 별단예금	14,520,755	1,137,929

정부보조금	-	-

합 계	14,520,964	1,150,324

8. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권의 장부금액

(단위 : 천원)

구 분	2018.6.30

채권액	대손충당금	장부금액

유동항목

매출채권	4,838,585	(68,223)	4,770,362

대여금	3,587,381	(1,747,381)	1,840,000

미수금	5,386,208	(565,453)	4,820,755

미수수익	45,415	-	45,415

소 계	13,857,589	(2,381,057)	11,476,532

비유동항목

매출채권	797,200	(797,200)	-

대여금	5,309,579	(5,105,104)	204,475

미수금	849,513	(113,850)	735,663

미수수익	252,821	(252,821)	-

보증금	293,561	-	293,561

소 계	7,502,674	(6,268,975)	1,233,699

합 계	21,360,263	(8,650,032)	12,710,231

(단위 : 천원)

구 분	2017.12.31

채권액	대손충당금	장부금액

유동항목

매출채권	8,421,769	(64,373)	8,357,396

대여금	2,567,381	(1,777,381)	790,000

미수금	6,994,690	(565,453)	6,429,237

미수수익	15,346	-	15,346

소 계	17,999,186	(2,407,207)	15,591,979

비유동항목

매출채권	797,200	(797,200)	-

대여금	5,309,579	(5,105,104)	204,475

미수금	924,837	(113,850)	810,987

미수수익	252,821	(252,821)	-

보증금	294,894	-	294,894

소 계	7,579,331	(6,268,975)	1,310,356

합 계	25,578,517	(8,676,182)	16,902,335

(2) 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권	기타채권	합 계	매출채권	기타채권	합 계

기초금액	861,573	7,814,609	8,676,182	840,891	5,584,369	6,425,260

대손상각비	3,850	-	3,850	20,682	2,230,240	2,250,922

연결범위의 변동	-	-	-	-	-	-

제각및환입	-	(30,000)	(30,000)	-	-	-

보고기말금액	865,423	7,784,609	8,650,032	861,573	7,814,609	8,676,182

(3) 매출채권및기타채권 연령분석(단위 : 천원)

구 분	2018.6.30	2017.12.31

매출채권	기타채권	합 계	매출채권	기타채권	합 계

연체되지 않은 채권	3,383,901	7,005,394	10,389,295	5,807,067	8,544,940	14,352,007

소 계	3,383,901	7,005,394	10,389,295	5,807,067	8,544,940	14,352,007

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-	-

3개월 이하	-	-	-	2,211,045	-	2,211,045

3개월 초과 6개월 이하	1,354,121	-	1,354,121	233,511	-	233,511

6개월 초과 12개월 이하	32,340	-	32,340	105,772	-	105,772

12개월 초과	-	730,000	730,000	-	-	-

소 계	1,386,461	730,000	2,116,461	2,550,328	-	2,550,328

손상채권(*1)	-	-	-

3개월 이하	-	-	-	-	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-	-	-	-	-

6개월 초과 12개월 이하	-	1,655,104	1,655,104	-	1,777,381	1,777,381

12개월 초과	865,423	6,129,505	6,994,928	861,573	6,037,228	6,898,801

소 계	865,423	7,784,609	8,650,032	861,573	7,814,609	8,676,182

합 계	5,635,785	15,520,003	21,155,788	9,218,968	16,359,549	25,578,517

(*1) 당반기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 8,650,032천 원 (전기말: 8,676,182 천원)입니다. (4) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 장부가액과 동일하며, 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다.

9 . 기타금융자산(1) 기타금융자산의 세부내역

(단위 : 천원)

구 분	2018.6.30	2017.12.31

유동항목

금융상품(주1)	1,250,000	1,295,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	8,428,997	-

단기매매증권	-	1,346,942

소 계	9,678,997	2,641,942

비유동항목

금융상품(주1)	7,500	7,500

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	4,057,127	-

매도가능금융자산	-	2,477,861

매도가능금융자산(파생상품)	-	482,492

소 계	4,064,627	2,967,853

합 계	13,743,624	5,609,795

(주1) 당반기말 현재 연결회사의 장ㆍ단기금융상품 중 1,250,000 천원 (전기말: 1,257,500 천원)은 질권설정 등의 사유로 인하여 사용이 제한되어 있으며, 금융상품 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다.

(2 ) 지분증권의 세부내역(단위 : 천원)

회사명	2018.06.30	2017.12.31

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	순자산가액 또는 공정가액	장부가액	장부가액

시장성 없는 지분증권:

대구시민프로축구단	-	-	1,246	1,246	1,246	1,246

(주)전진팜스토리(우선주)	799,376	10.57%	999,220	999,220	999,220	999,220

(주)와이에스콘텐츠랜드	19,800	10.00%	2,000,000	-	-	-

마그마아시아문화펀드	-	-	-	-	-	300,000

합 계	3,000,466	1,000,466	1,000,466	1,300,466

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식이며, 전기 중 (주)와이에스콘텐츠랜드는 손상평가에 따라 전액 손상인식하였습니다.

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금 융자산(매도가능금융자산 및 파생상품) 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	2,960,353	1,246

취득	-	4,871,220

평가이익	1,396,774	159,887

손상	-	(2,072,000)

처분	(300,000)	-

기말금액	4,057,12 7	2,960,353

(4) 파생상품자산의 내용(단위 : 천원)

구 분	2018.06.30	2017.12.31

취득원가	장부금액	장부금액

리켐㈜ 제12회차 무기명 무보증 사모 전환사채 전환권대가	-	-	482,492

연결회사는 전기 중 복합금융상품을 취득하였으며 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합금융상품의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하므로 주계약과 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리하였으 며 , 당반기에는 개정 기업회계기준서에 따라 '기타포괄손익-공정가치측정 금융상품'으로 분류하였습니다.

10. 재고자산(단위 : 천원)

구 분	2018.6.30	2017.12.31

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	400,096	(24,034)	376,062	427,306	(13,215)	414,091

제품	3,211,697	(782,513)	2,429,184	2,884,750	(708,857)	2,175,893

재공품	490,097	(24,545)	465,552	369,058	(29,731)	339,327

원재료	1,803,676	(572,211)	1,231,465	2,049,422	(580,913)	1,468,509

합 계	5,905,566	(1,403,303)	4,502,263	5,730,536	(1,332,716)	4,397,820

11. 기타자산(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

유동

선급금	411,732	484,871

(대손충당금)	(382,727)	(382,727)

선급비용	43,236	123,075

부가세대급금	17,580	73,927

소 계	89,821	299,146

비유동

선급비용	38,925	24,506

소 계	38,925	24,506

합 계	128,746	323,652

12. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역 당반기 -

(단위 : 천원)

구 분	당반기

토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구

기초취득원가	11,758,153	12,203,026	31,506,173	489,284	5,495,804

감가상각누계액	-	(843,723)	(22,303,404)	(466,290)	(4,894,201)

정부보조금	-	-	(215,331)	-	-

기초장부가액	11,758,153	11,359,303	8,987,438	22,994	601,603

취득	-	-	-	56,346	16,758

처분	(2,995,100)	(3,148,010)	(579,834)	(5)	(482)

감가상각비	-	(139,255)	(1,156,181)	(7,013)	(203,753)

해외사업환산손익	-	-	5,692	-	-

기말장부금액	8,763,053	8,072,038	7,257,115	72,32 2	414,12 6

취득원가	8,763,053	9,015,168	30,926,339	545,625	5,512,080

감가상각누계액	-	(943,130)	(23,459,585)	(473,303)	(5,097,954)

정부보조금	-	-	(209,639)	-	-

(단위 : 천원)

구 분	당반기

집기비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초취득원가	1,030,873	22,200	-	62,505,513

감가상각누계액	(808,303)	(17,425)	-	(29,333,346)

정부보조금	-	-	-	(215,331)

기초장부가액	222,570	4,775	-	32,956,836

취득	203,259	-	1,804,412	2,080,775

처분	(25,906)	-	-	(6,749,337)

감가상각비	(81,875)	(1,000)	-	(1,589,077)

해외사업환산손익	-	-	-	5,692

기말장부금액	31 8 ,04 8	3 ,775	1,804,412	26,704,8 89

취득원가	1,208,226	22,200	1,804,412	57,797,103

감가상각누계액	(890,178)	(18,425)	-	(30,882,575)

정부보조금	-	-	-	(209,639)

전반기 -(단위 : 천원)

구 분	전반기

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구

기초취득원가	8,770,733	9,048,588	-	31,051,279	1,009,499	5,919,260

감가상각누계액	-	(616,132)	-	(20,206,344)	(1,000,092)	(4,989,265)

정부보조금	-	-	-	(268,273)	-	-

기초장부가액	8,770,733	8,432,456	-	10,576,662	9,407	929,995

취득	-	-	-	(41,000)	-	96,500

사업결합으로인한증가	1,066,458	651,301	270,675	835,176	83,634	166

처분	(7,680)	(22,071)	-	-	(5)	(2,492)

감가상각비	-	(112,968)	-	(1,107,434)	(3,390)	(230,309)

대체	-	-	-	41,000	-	-

해외사업환산손익	-	-	-	(14,208)	-	-

기말장부금액	9,829,511	8,948,718	270,675	10,275,197	89,646	793,860

취득원가	9,829,511	9,666,469	270,675	31,866,455	636,659	6,009,426

감가상각누계액	-	(717,751)	-	(21,352,363)	(547,014)	(5,215,566)

정부보조금	-	-	-	(258,895)	-	-

(단위 : 천원)

구 분	전반기

집기비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초취득원가	1,111,650	22,200	114,300	57,047,509

감가상각누계액	(704,304)	(18,425)	-	(27,534,562)

정부보조금	-	-	-	(268,273)

기초장부가액	407,346	3,775	114,300	29,244,674

취득	8,432	-	154,700	218,632

사업결합으로인한증가	112,291	830	-	3,020,531

처분	-	-	-	(32,248)

감가상각비	(99,792)	(1,311)	-	(1,555,203)

대체	-	-	(269,000)	(228,000)

해외사업환산손익	-	-	-	(14,208)

기말장부금액	428,277	3,295	-	30,639,179

취득원가	1,232,373	23,030	-	59,554,598

감가상각누계액	(804,096)	(19,736)	-	(28,656,525)

정부보조금	-	-	-	(258,895)

(2) 당반기말 현재 토지, 건물 및 기계장치는 은행차입금에 대하여 담보로 제공되어 있으며, 해당 토지, 건물 및 기계장치와 관련된 근저당권 설정액은 19,173,106천원(전기 : 26,164,302천원)입니다. (3) 유형자산 감가상각비는 손익계산서상 169,982천원(전반기: 158,443천원)은 판매비와 관리비에 75,817천원(전기: 71,685천원)은 경상연구개발비에 1,325,073천원(전기: 663,427천원)은 매출원가에 포함되었습니다. 13. 무형자산

(1) 무형자산의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	당반기

산업재산권	영업권	개발비	소프트웨어	합 계

기초장부가액	95,206	-	921,243	217,824	1,234,273

취득	2,169	-	-	3,000	5,169

상각	(10,301)	-	(64,701)	(34,659)	(109,661)

손상	-	-	-	-	-

반기말장부금액	87,074	-	856,542	186,165	1,129,781

(단위 : 천원)

구 분	전반기

산업재산권	영업권	개발비	소프트웨어	합 계

기초장부가액	115,831	-	1,048,274	58,173	1,222,278

취득	3,753	-	-	228,000	231,753

사업결합으로인한증가	-	3,775,364	-	24,899	3,800,263

상각	(11,956)	-	(34,544)	(32,322)	(78,822)

대체	-	-	-	-	-

반기말장부금액	107,628	3,775,364	1,013,730	278,750	5,175,472

(2) 무형자산 감가상각비는 손익계산서상 109,661천원(전반기 : 78,822천원) 은 판매비와 관리비에 포함되었습니다.

14. 매입채무및기타금융부채(단위 : 천원)

구 분	2018.6.30	2017.12.31

유동항목

매입채무	3,427,647	5,745,779

미지급금	480,935	371,653

미지급비용	929,236	996,544

소 계	4,837,818	7,113,976

비유동항목

임대보증금	23,000	23,000

장기성미지급금	7,346	7,090

소 계	30,346	30,090

합 계	4,868,164	7,144,066

15 . 차 입금및사채 (1) 차 입금및사채 현황

(단위 : 천원)

구 분	2018.6.30	2017.12.31

유동항목

은행차입금	3,039,300	5,378,550

전환사채	19,603,793	9,542,690

유동성은행차입금	6,200,000	6,400,000

유동성담보부차입금(주1)	1,160,000	1,762,800

소 계	30,003,093	23,084,040

비유동항목

은행차입금	-	5,000,000

사채	3,000,000	3,000,000

소 계	3,000,000	8,000,000

합 계	33,003,093	31,084,040

( 주1) 처분한 유형자산에 대한 거래의 실질상 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 이전되지 아니하여 이를 담보부차입금으로 분류하였습니다.

(2) 은행차입금 현 황(단위 : 천원)

차입처	용 도	만기일	연이자율(%)( 2018.6.30 )	2018.06.30	2017.12.31

기업은행	운전자금대출	2018-09-22	4.21%	1,800,000	1,800,000

운전자금대출	2018-04-21	4.14%	-	1,000,000

한국산업은행	운전자금대출	2018-12-15	3.96%	688,500	688,500

한국수출입은행	외화무역금융	2018-06-22	7.05%	-	1,339,250

대구은행	무역금융	2018-10-27	3.33%	-	-

운전자금대출	2018-12-15	3.87%	550,800	550,800

KEB하나은행	무역금융	2018-01-31	5.16%	-	-

시설자금대출	2018-01-31	4.75%	6,200,000	6,400,000

신한은행	시설자금대출	2020-11-30	4.59%	-	4,400,000

시설자금대출	2022-11-0	4.82%	-	600,000

합 계	9,239,300	16,778,550

(3) 담보부차입금의 현황(단위 : 천원)

차입처	용 도	만기일	연이자율(%)	2018.06.30	2017.12.31

2018.06.30

후지필름	시설자금	2018-08-21	2.00	1,160,000	1,762,800

(4) 전환사채의 현황(단위 : 천원)

구 분	제14회 전환사채	제15회 전환사채	제17회 전환사체	제18회 전환사채

발행일	2017/02/01	2017/02/01	2018/01/10	2018/02/01

성격	무기명식 무보증 사모	무기명식 무보증 사모	무기명식 무보증 사모	무기명식 무보증 사모

권면총액(천원)	7,500,000	2,500,000	20,000,000	1,500,000

기말잔액(천원)	200,000	-	20,000,000	1,500,000

표면이자율	0.00%	5.00%	5.00%	5.00%

만기보장수익율	7%(연복리)	5%(연복리)	5%(연복리)	5%(연복리)

행사기간	2018.02.01~2020.01.01	2018.02.01~2020.01.01	2019.01.10~2020.12.10	2019.02.02~2021.01.02

행사시 발행주식	보통주	보통주	보통주	보통주

행사가액(원)	1,094원	1,094원	1,005원	1,265원

상환일	2020/02/01	2020/02/01	2021/01/10	2021/02/01

(5) 전환사채상환할증금 및 전환권조정 등의 현황

(단위 : 천원)

구 분	제14회 전환사채	제15회 전환사채	제17회 전환사채	제18회 전환사채	합계

액면금액	200,000	-	20,000,000	1,500,000	21,700,000

사채할인발행차금	-	-	(2,108)	(633)	(2,741)

전환권조정	(2,323)	-	(1,940,009)	(151,134)	(2,093,466)

장부금액	197,677	-	18,057,883	1,348,233	19,603,793

당기 이자비용	77,968	14,724	807,920	52,720	953,332

(6) 일반사채 현황(단위 : 천원)

구 분	제16회 사채

발행일	2017-04-27

성격	무기명식 무보증 사모

권면총액(천원)	3,000,000

기말잔액(천원)	3,000,000

표면이자율	5.11%

상환일	2019-04-27

(7) 차입금의 장부금액과 공정가치 현황

(단위 : 천원)

구 분	2018.6.30	2017.12.31

유동	비유동	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

은행차입금	9,239,300	9,239,300	-	-	11,778,550	11,778,550	5,000,000	5,000,000

일반사채	-	-	3,000,000	3,000,000	-	-	3,000,000	3,000,000

전환사채	19,603,793	19,603,793	-	-	9,542,690	9,542,690	-	-

담보부차입금	1,160,000	1,160,000	-	-	1,762,800	1,762,800	-	-

합 계	30,003,093	30,003,093	3,000,000	3,000,000	23,084,040	23,084,040	8,000,000	8,000,000

16. 기타부채(단위 : 천원)

구 분	2018.6.30	2017.12.31

유동항목

예수금	72,360	93,419

선수금	30,580	25,547

소 계	102,940	118,966

비유동항목

기타예수금	6,012	6,012

합 계	108,952	124,978

17. 리스자산 및 리스부채 연결회사가 씨티그룹캐피탈과의 금융리스계약에 의거 취득한 기계장치 리스계약은 당기중 모두 만기 종료되었으 며 , 리스자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다. (1) 금융리스자산의 현황

(단위 : 천원)

구 분	2018.6.30	2017.12.31

취득원가	-	270,000

감가상각누계액	-	55,500

순장부금액	-	214,500

감가상각비	-	18,000

( 2) 연도별 최소리스료 의 현황(단위 : 천원)

구 분	2018.6.30	2017.12.31

최소리스료	현재가치	최소리스료	현재가치

1년 이내	-	-	5,402	5,342

5년 이내	-	-	-	-

합 계	-	-	5,402	5,342

18 . 확정급여부채

당반기말 현재 연결회사는 1년 이상 근무한 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 ㈜KDB산업은행에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 확정급여부채 산정내역(단위 : 천원)

구 분	2018.6.30	2017.12.31

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,408,425	1,691,744

사외적립자산의 공정가치 (주1)	(98,400)	(98,400)

재무상태표상 부채	1,310,025	1,593,344

( 주1) 국민연금전환금 6,133천원(전기말 : 6,133천원) 이 포함된 금액입니다.

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	1,691,744	1,397,438

당기근무원가	225,707	197,431

과거근무원가	-	-

이자원가	-	-

보험수리적손익	-

사업결합으로 인한 증가	-	356,535

급여지급액	(509,026)	(466,314)

제도청산에 따른 손익	-	-

제도청산에 따른 지급액	-	-

보고기간기말 금액	1,408,425	1,485,0 90

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	98,400	187,485

사용인의 기여금	-	-

사외적립자산의 기대수익	-	-

사업결합으로 인한 증가	-	104,898

보험수리적손익	-	-

급여지급액	-	(7,359)

제도청산에 따른 지급액	-	-

보고기간말 금액	98,400	285,024

(4) 손익계산서에 반영된 금액(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	225,707	197,431

과거근무원가	-	-

확정급여채무의 이자비용	-	-

사외적립자산의 기대수익	-	-

제도청산에 따른 손익	-	-

합 계	225,707	197,431

(5) 사외적립자산의 구성내역(단위 : 천원)

구 분	금융기관	2018.6.30	2017.12.31

금액	구성비(%)	금액	구성비(%)

정기예금	산업은행	46,707	47.5%	46,707	47.47%

정기예금	대구은행	27,554	28.0%	27,554	28.00%

정기예금	KEB하나은행	18,006	18.3%	18,006	18.30%

국민연금전환금	-	6,133	6.2%	6,133	6.23%

합 계	98,400	100.0%	98,400	100.00%

19 . 법인세 법인세비용은 당반기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시저가이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출합니다. 당반기에는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 법인세비용을 계상하지 아니하였으며, 이에 따라 유효세율을 계산하지 아니하였습니다.

20. 자본금과 주식발행초과금 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 50,722,994주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수(주)	보통주자본금	주식발행초과금

2017.12.31(전기말)	41,322,576	20,661,288	45,186,030

유상증자	442,477	221,238	276,746

전환권행사	182,815	91,407	107,813

전환권행사	91,407	45,704	53,751

전환권행사	4,570,377	2,285,189	3,224,907

전환권행사	1,828,152	914,076	1,161,404

전환권행사	914,076	457,038	645,682

전환권행사	457,038	228,519	295,454

전환권행사	914,076	457,038	654,214

2018.06.30(당반기말)	50,722,994	25,361,497	51,606,001

21. 기타자본항목, 기 타포괄손익누계액과 결손금

(단위 : 천원)

구 분	2018.6.30	2017.12.31

기타자본항목

감자차익	9,698,268	9,698,268

신주인수권대가(주1)	743,675	743,675

전환권대가(주1)	3,036,159	1,792,717

자기주식	(163,148)	-

주식할인발행차금	(7,955)	-

자기주식처분손실	(25,926,729)	(25,926,729)

주식선택권(주2)	116,455	78,516

기타자본항목 합계	(12,503,275)	(13,613,553)

기타포괄손익누계액	-	-

해외사업환산손익	9,302	83,688

기타포괄손익-공정가치측정금 융자산 평가손익	1,493,066	-

기타포괄손익누계액 합계	1,502,368	83,688

결손금	-	-

미처리결손금	(31,801,039)	(29,725,727)

(주1) 당반기 중 신주인수권대가 및 전환권대가의 변동현황은 다음과 같습니다.

구 분	신주인수권(6회,7회,8회 신주인수권부사채)	전환권(9회,12회,13회14회,15회,17회,18회 전환사채)	합 계

행사가능주식수(단위 : 주)

기초행사가능주식수	-	9,132,420	9,132,420

전환사채 상환에 따른 감소	-	(8,949,365)	(8,949,365)

전환사채 발행에 다른 증가	-	21,086,027	21,086,027

전환가액 조정에 따른 증감	-	-	-

행사가능기간 경과에 따른 감소	-	-	-

분기말행사가능주식수	-	21,269,082	21,269,082

신주인수권 및 전환권 대가 (단위 : 천원)

기초금액	743,675	1,792,717	2,536,392

전환사채 발행	-	2,452,417	2,452,417

기타	-	(1,208,975)	(1,208,975)

반 기말금액	743,675	3,036,159	3,779,834

(주2) 당반기 중 주식선택권의 변동현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식선택권

기초금액	78,516

증가	37,939

감소	-

반 기말금액	116,455

22. 매출액과 매출원가(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액

상품매출	4,662,182	6,944,382	3,706,850	6,539,243

제품매출	3,478,948	10,199,139	6,772,399	14,094,631

기타매출	85,351	130,330	49,740	89,317

합 계	8,226,481	17,273,851	10,528,989	20,723,190

매출원가

상품매출원가	2,085,335	5,201,281	2,673,674	4,772,669

제품매출원가	4,625,102	8,435,015	5,475,378	11,189,184

합 계	6,710,437	13,636,296	8,149,052	15,961,853

23. 판 매비와 관리비(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	433,522	940,789	694,512	1,358,953

퇴직급여	48,196	84,710	25,742	51,484

복리후생비	129,975	284,196	136,869	260,468

여비교통비	25,546	76,906	74,032	131,614

통신비	5,882	9,026	5,716	11,705

수도광열비	145	305	153	153

세금과공과	23,212	47,763	25,848	46,621

지급임차료	50,187	96,416	53,652	98,772

감가상각비	87,324	172,810	78,322	158,443

보험료	5,040	12,677	7,880	14,300

접대비	35,753	73,536	90,882	167,821

수선비	250	2,750	8,173	24,665

차량유지비	20,308	45,626	23,377	46,509

견본비	31,924	38,462	34,917	37,154

경상개발비	321,600	784,982	582,239	1,133,916

전력비	16,515	63,955	53,733	145,900

운반비	54,849	117,741	49,910	102,652

소모품비	6,046	13,067	7,057	12,462

사무용품비	435	1,585	-	-

도서인쇄비	225	1,001	433	1,197

지급수수료	91,851	265,118	208,414	594,585

수출제비용	38,970	88,511	47,269	84,500

교육훈련비	370	414	242	18,678

대손상각비	3,850	3,850	31,459	31,459

무형자산상각비	54,258	109,661	41,245	78,821

잡비	-	-	1,470	1,470

광고선전비	6,000	10,302	1,800	9,502

합 계	1,492,233	3,346,159	2,285,346	4,623,804

24. 기타수익 및 기타비용(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	12,190	58,664	-	358,295

외화환산이익	170,651	183,897	(6,003)	21,808

유형자산처분이익	7,767	26,206	30,249	109,507

대손충당금환입	-	-	10,000	10,000

잡이익	17,420	17,554	(3,096)	652

기타수익 합계	208,028	286,321	31,150	500,261

기타비용

외환차손	11,485	74,163	50,656	160,356

외화환산손실	51,679	60,736	(133,327)	63,552

기타의 대손상각비	(30,000)	(30,000)	-	-

유형자산처분손실	-	1,336	-	-

매도가능증권손상차손	-	-	1,000,000	1,000,000

잡손실	73,366	2,308,315	5,374	355,569

기타비용 합계	106,530	2,414,550	922,703	1,579,477

25. 비용의 성격별 분류(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

원재료등 재고자산의 변동	4,983,652	9,726,446	6,203,490	11,895,472

종업원급여	1,089,548	2,456,902	1,716,900	3,208,128

퇴직급여	93,823	216,374	98,715	197,431

감가상각비와 상각비	807,327	1,649,861	817,049	1,634,024

경상개발비 등	16,127	138,174	80,894	223,131

지급수수료	222,461	449,500	191,516	663,570

외주가공비	51,065	172,019	109,887	299,261

포장비	120,978	264,339	180,256	308,444

견본비	31,924	38,462	34,917	37,154

기타비용	785,765	1,870,377	1,000,773	2,119,042

합 계	8,202,670	16,982,454	10,434,397	20,585,65 7

26. 금 융수익 및 금융비용(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	126,843	142,556	10,699	26,412

배당금수익	14,922	14,922

외환차익	336,677	3,162	29,933	(303,582)

외화환산이익	(128,985)	7,559	(28,226)	108,318

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	808,032	808,032	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	551,608	551,608	-

금융수익 합계	1,709,097	1,527,839	12,406	(168,85 2)

금융원가

이자비용	1,007,171	1,485,377	508,165	986,371

외환차손	7,293	49,518	-	42,225

외화환산손실	9,068	9,522	4,519	4,972

금융보증채무손실	-	-	400,000	400,000

기타포괄손익-공정가치측정금융 상품처분손실	15,000	15,000	-	-

사채상환손실	9,620	9,620	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	18,033	18,033	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	179,245	179,245

금융원가 합계	1,245,430	1,766,315	912,684	1,433,56 8

27. 주당이익

기본주당손익은 지배기업의 보통주당기순손익을 지배기업이 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당순이익 (손실)

(단위 : 천원 )

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)(천원)	68,220	(2,075,312)	(1,697,239)	(2,544,102)

가중평균 유통보통주식수(주)	49,633,134	46,849,584	33,306,099	32,388,105

기본주당순이익(손실)(원)	(1)원/주	(44)원/주	(51) 원/주	(79)원/주

(2) 희석주당순이익(손실)희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권 및 전환사채, 신주인수권이 있습니다. 한편, 당반기 중 잠재적보통주로 인한 희석 효과가 발생하지 않았으며, 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

28 . 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금의 세부내역

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익(손실)	(2,075,312)	(2,544,102)

조정:	2,092, 119	4,072,238

감가상각비	1,544,906	1,552,780

대손상각비	3,850	-

무형자산상각비	109,661	78,821

퇴직급여	225,707	197,431

유형자산처분이익	(26,206)	(109,507)

외화환산이익	(191,456)	(11,858)

재고자산감모손실	65,156	-

재고자산평가손실(환입)	50,434	-

재고폐기손실	(765,264)	-

이자수익	(142,556)	(26,412)

단기매매증권평가이익	(551,608)	-

이자비용	1,485,377	986,371

급여	37,939	-

법인세비용	-	-

단기매매증권평가손실	179,245	-

유형자산처분손실	1,336	-

외화환산손실	70,978	4,612

매도가능증권손상차손	15,000	1,000,000

기타의대손상각비	(30,000)	-

사채상환손실	9620	-

금융보증채무손실	-	400,000

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	3,083,320	(4,607,887)

매출채권의 감소(증가)	9,176,487	(691,073)

미수금의 감소	1,493,666	264,631

선급금의 감소	(28,691)	(1,968,103)

선급비용의 감소(증가)	61,156	5,463

부가세대급금의 감소(증가)	56,347	-

미수환급법인세의 감소	-	-

재고자산의 증가	(143,744)	(1,029,736)

임차보증금의 증가(감소)	-	70,107

매입채무의 증가	(7,686,025)	(621,595)

미지급금의 감소	333,922	(208,598)

예수금의 증가(감소)	(21,059)	64,864

미지급비용의 증가(감소)	323,350	(18,419)

선수금의 증가(감소)	5,033	(2,673)

퇴직금의 지급	(509,026)	(466,314)

사외적립자산의 감소	-	7,359

부가세대급금	-	(9,346)

해외사업환산손실의 감소(증가)	21,905	(4,455)

영업으로부터 창출된 현금흐름	3,100,12 8	(3,079,751)

(2) 현금의 유입,유출이 없는 중요한 거래

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

사채의 유동성 대체	-	-

장기차입금의 유동성 대체	-	-

미수금의 유동성 대체	-	-

전환사채의 전환	-	3,340,000

사채의 장기 재분류	-	3,000,000

건설중인자산의 본계정 대체	-	269,000

29. 우발채무 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 금융기관과의 한 도약정사항 등의 현황은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천USD)

구 분	금융기관	통화	한도액	실행액

무역금융	KEB하나은행	KRW	1,000,000	-

외상매출채권담보대출	KEB하나은행	KRW	600,000	-

기업시설대출	KEB하나은행	KRW	6,200,000	6,200,000

중소기업자금대출	중소기업은행	KRW	1,800,000	1,800,000

무역금융	대구은행	KRW	1,600,000	-

합 계	KRW	11,200,000	8,000,000

( 2) 당반기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	설정금액	차입금잔액	담보제공사유

토지및 건물	16,646,108	KEB하나은행	18,000,000	6,200,000	차입금관련담보제공

기계장치	1,373,670	후지필름	1,373,670	1,160,000

단기금융상품	1,150,000	1,150,000

단기금융상품	100,000	롯데정밀화학	100,000	-	계약이행보증관련

합 계	19,269,778	21,023,107	7,360,000

(3) 당반기말 현재 장기금융상품 7,500천원은 당좌개설보증금으로 사용제한되어 있습니다.(4) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 현황은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	제공받은자	보증내용

신용보증기금	440,640	대구은행	차입금지급보증

550,800	산업은행

기술신용보증기금	1,530,000	기업은행	차입금지급보증

서울보증보험	115,908	한국산업단지공단외	이행보증

한국무역보험공사	1,458,000	대구은행	차입금지급보증

합 계	4,095,348

상기 이외에 연결회사는 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

30. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자 현황

구 분	회사명

기타의 특수관계자(*)	동성물산(주),일동케미칼(주), 벨에어인베스트먼트

(*) 동성물산(주) 및 일동케미칼(주)는 전기에 특수관계가 해소되었습니다.

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역(단위 : 천원)

구 분	회사명	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

기타의 특수관계자	일동케미칼(주)	-	-	250,264	1,876,317

동성물산(주)	-	-	-	-

벨에어인베스트먼트 (*)	1,070,000

합 계	-	1,070,000	250,264	1,876,317

(*)벨에어인베스트먼트에 대한 거래는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(CB) 취득에 대한 금액입니다.

(3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역의 현황

(단위 : 천원)

구 분	회사명	2018.6.30	2017.12.31

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

기타의 특수관계자	일동케미칼(주)	-	-	2,992,735	1,925

동성물산(주)	-	-	631,892	-

합 계	-	-	3,624,627	1,925

상기의 채권은 대손충당금 차감전 금액이며, 일동케미칼(주)에 대한 대여금과 관련하여 연결회사는 1,655,104천원의 대손충당금을 설정하였 으며, 전기의 해당금액은 특수관계자 해소 전까지의 금액입니다.

(4) 특수관계자에 대한 자금대여거래 현황

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

일동케미칼㈜	동성물산㈜	주주임원종업원	일동케미칼㈜	동성물산㈜	주주임원종업원

장기대여금	단기대여금	단기대여금	장기대여금	단기대여금	단기대여금

기초	-	-	10,000	1,919,579	-	10,000

대여	-	-	-	3,100,000	-

상환	-	-	-	3,100,000	-

반기말 금액	-	-	10,000	1,919,579	-	10,000

전기말 상기의 일동케미칼(주)에 대한 대여금과 관련하여 연결회사는 1,655,104천원의 대손충당금을 설정하였 으 며, 전기 해당금액은 특수관계자 해소 전까지의 금액입니다.

(5) 연결회사는 차입금 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상의 현황

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	138,000	333,125

퇴직급여	(1,640)	173,938

합 계	136,360	507,063

31. 주식기준보상

(1) 종업원주식선택권제도연결회사는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 2014,2018년도 정기주주총회에서 승인된 이 제도의 규정에 의해, 2년 이상 근속한 경영진과 장기근속종업원은 보통주를 주당 3,741원,2000원 및 2,226원에 매입할 수 있는 주식선택권을 부여 받았습니다. 당반기말 현재 최초로 부여된 주식매수선택권은 부여일 이후 주식발행사항으로 인해 행사가격이 2,482원으로 조정되었으며, 종업원주식선택권은 행사시점에 연결회사 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다.

(2) 주식기준보상계약의 내용

부여일	수량(주)	만기	조정된 행사가격(원)	부여일 옵션의 공정가치(원)

2014.03.07	335,000	2023.03.06	2,482원	416.53

2018.03.28	1,024,500	2025.03.28	2,000원	273.82

2018.05.04	50,000	2025.05.04	2,226원	758.54

(3) 이항모형에 적용되는 변수는 다음과 같습니다.

구 분	2014.03.07	2018.03.28	2018.05.04

변 수	변 수	변 수

평가기준일 종가(단위: 원)	3,850	1,620	2,670

행사가격(단위: 원)	3,741	2,000	2,226

무위험수익률	3.56%	2.51%	2,51%

변동성	10.60%	48.4%	50.66%

할인률	20.58%	13.054%	13.054%

(4) 주식선택권 변동현황

구 분	주식수(단위 : 주)

기초	111,500

기중 권리상실분	(5,100)

신규 부여분	1,074,500

기말	1,180,900

상기 주식선택권의 가중평균 잔여계약만기는 6.18 년 입니다.(5) 당반기 중 행사된 주식선택권은 없습니다.