제이케이시냅스 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 25 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 24 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 3분기말	제 24 기말

자산

유동자산	82,101,568,558	31,802,969,678

현금및현금성자산	1,577,152,854	3,588,017,879

매출채권및기타채권	27,596,700,092	19,040,095,977

기타유동금융자산	45,011,504,986	2,127,900,000

파생상품자산	1,079,854,417	847,597,454

재고자산	5,664,422,953	4,700,790,313

당기법인세자산	32,847,340	123,161,970

기타유동자산	1,139,085,916	1,375,406,085

비유동자산	99,482,143,455	104,910,029,595

매출채권및기타채권	4,547,458,980	3,969,853,926

기타비유동금융자산	17,373,044,249	25,730,792,352

파생상품자산	438,859,915	147,411,412

종속기업,관계기업 투자주식	32,497,953,388	40,376,388,765

순확정급여자산

유형자산	41,019,991	43,533,912

투자부동산	25,410,262,535	24,669,874,258

무형자산	18,778,869,440	9,567,167,020

기타비유동자산	394,674,957	405,007,950

자산총계	181,583,712,013	136,712,999,273

부채

유동부채	53,268,939,491	52,842,092,911

매입채무및기타채무	4,354,100,135	7,501,061,184

차입금및사채	39,861,615,182	34,470,255,148

기타 유동부채	172,524,879	557,507,216

파생상품부채	7,858,772,300	9,562,014,953

유동 리스부채	1,021,926,995	751,254,410

비유동부채	6,751,181,553	7,074,258,496

매입채무및타금융부채	376,074,871	346,926,055

장기차입금및사채	5,031,816,300	5,079,208,308

순확정급여부채

기타비유동부채	46,230,928	30,824,564

비유동리스부채	1,097,059,454	1,417,299,569

충당부채	200,000,000	200,000,000

부채총계	60,020,121,044	59,916,351,407

자본

자본금	85,361,462,000	53,533,904,500

주식발행초과금	113,591,967,953	87,622,647,382

기타자본항목	(18,484,160,538)	(15,021,556,089)

기타포괄손익누계액	(3,092,991,325)	(1,975,986,711)

이익잉여금(결손금)	(55,812,687,121)	(47,362,361,216)

자본총계	121,563,590,969	76,796,647,866

자본과부채총계	181,583,712,013	136,712,999,273

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	7,527,964,353	28,759,881,178	7,149,432,892	26,557,469,351

매출원가	5,851,912,630	21,764,143,339	5,500,471,467	19,191,015,579

매출총이익	1,676,051,723	6,995,737,839	1,648,961,425	7,366,453,772

판매비와관리비	3,695,556,951	10,430,998,897	2,440,184,953	6,386,800,871

영업이익(손실)	(2,019,505,228)	(3,435,261,058)	(791,223,528)	979,652,901

기타순손실	(37,763,500)	3,346,192,624	(228,965,394)	180,053,612

기타수익	24,981,771	3,504,791,198	298,539,036	1,121,056,628

기타비용	62,745,271	158,598,574	527,504,430	941,003,016

금융순손실	7,691,709,572	(8,361,257,471)	(225,651,970)	(3,513,130,336)

금융수익	9,077,645,627	14,892,946,685	4,482,557,504	6,952,684,326

금융비용	1,385,936,055	23,254,204,156	4,708,209,474	10,465,814,662

법인세비용차감전순이익(손실)	5,634,440,844	(8,450,325,905)	(1,245,840,892)	(2,353,423,823)

법인세비용(수익)

당기순손실	5,634,440,844	(8,450,325,905)	(1,245,840,892)	(2,353,423,823)

기타포괄손익	(552,174,842)	(1,117,004,614)	(42,310,384)	(35,216,104)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

순확정급여부채의 재측정요소

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	(552,174,842)	(1,117,004,614)	(42,310,384)	(35,216,104)

현금흐름회피파생상품평가손익	(552,174,842)	(1,117,004,614)	(42,310,384)	(35,216,104)

총포괄순이익(손실)	5,082,266,002	(9,567,330,519)	(1,288,151,276)	(2,388,639,927)

주당순손실

기본주당손실 (단위 : 원)	167.0	(281.0)	(64.0)	(122.0)

희석주당손실 (단위 : 원)	167.0	(281.0)	(64.0)	(122.0)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	미처리결손금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	43,322,038,500	77,019,188,326	(12,800,063,831)	(803,809,108)	(35,637,182,470)	71,100,171,417

당기순손실	(2,353,423,823)	(2,353,423,823)

기타포괄손익-현금흐름위험회피	(35,216,104)	(35,216,104)

순확정급여부채의 재측정요소

자기주식취득	(1,093,425,640)	(1,093,425,640)

사업결합	(1,128,066,618)	(1,128,066,618)

유상증자	6,122,448,500	8,839,064,685	14,961,513,185

전환사채 전환

2022.09.30 (기말자본)	49,444,487,000	85,858,253,011	(15,021,556,089)	(839,025,212)	(37,990,606,293)	81,451,552,417

2023.01.01 (기초자본)	53,533,904,500	87,622,647,382	(15,021,556,089)	(1,975,986,711)	(47,362,361,216)	76,796,647,866

당기순손실	(8,450,325,905)	(8,450,325,905)

기타포괄손익-현금흐름위험회피	(1,117,004,614)	(1,117,004,614)

순확정급여부채의 재측정요소

자기주식취득

사업결합	(3,462,604,449)	(3,462,604,449)

유상증자	5,141,390,000	2,655,771,450	7,797,161,450

전환사채 전환	26,686,167,500	23,313,549,121	49,999,716,621

2023.09.30 (기말자본)	85,361,462,000	113,591,967,953	(18,484,160,538)	(3,092,991,325)	(55,812,687,121)	121,563,590,969

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(4,353,081,108)	618,214,410

영업으로부터 창출된 현금흐름	(3,702,250,917)	1,188,045,745

이자수취	89,774,118	316,963,424

이자지급(영업)	(832,030,539)	(954,308,789)

법인세환급(납부)	90,376,230	46,464,030

배당금수취(영업)	1,050,000	21,050,000

투자활동으로 인한 현금흐름	(42,728,566,618)	(6,828,371,411)

단기금융상품의 감소	60,000,000	100,000,000

장기금융상품의 감소	6,100,000,000	35,000,000,000

대여금의 회수	3,456,024,612	16,648,000,000

유형자산의 처분	858,000	279,090,100

보증금의 감소	4,541,419,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	8,898,952,408	2,305,027,918

매각예정비유동자산의 처분	3,690,264,355

관계기업투자주식의 처분	8,369,020,000	4,000,000,000

종속기업투자주식의 처분	27,802,350,000	3,000,000,000

정부보조금의 수령	41,100,000	26,000,000

사업결합으로 인한 증가	47,686,061	261,321,783

단기금융상품의 증가	(12,770,150,000)	(200,000,000)

장기금융상품의 증가	(70,811,959)

대여금의 증가	(14,670,020,000)	(21,500,000,000)

당기손익-공정가치금융자산의 취득	(30,252,947,060)	(20,150,384,189)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득	100,063,710

임차보증금의 증가	(2,168,296,000)

유형자산의 취득	(1,904,609,256)	(1,633,316,878)

무형자산의 취득	(1,834,300)	(17,546,600)

관계기업투자주식의 취득	15,696,991,520	4,099,972,500

종속기업투자자산의 취득	(12,571,841,842)	(26,898,000,000)

투자부동산의 취득	(9,465,288,052)	(11,978,400)

재무활동으로 인한 현금흐름	45,068,682,421	(3,491,373,283)

차입금의 증가	9,010,216,000	11,419,770,187

전환사채의 발행	48,112,342,119	18,500,000,000

유상증자	8,000,002,840	14,999,998,825

임대보증금의 증가	30,000,000	260,000,000

차입금의 상환	(13,560,786,000)	(6,900,380,000)

전환사채의 상환	(4,255,941,118)	(35,875,000,000)

주식발행비용	(202,841,390)	(38,485,640)

사채발행비용	(954,087,549)	(3,408,720)

리스채무의 상환	(682,222,481)	(527,542,175)

신주청약증거금의 반환	(428,000,000)	(5,000,000,000)

임대보증금의 감소	(300,000,000)

자기주식의 취득	(26,325,760)

현금및현금성자산의 환율변동효과	2,100,280	15,506,127

현금및현금성자산의증감	(2,010,865,025)	(9,686,024,157)

기초현금및현금성자산	3,588,017,879	11,399,843,615

기말현금및현금성자산	1,577,152,854	1,713,819,458