제이케이시냅스 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 소니드 주식회사(구, 얍엑스 주식회사)(이하, "지배기업") 및 종속기업인(이하 소니드 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요 지 배 기업인 소니드 주식회사(구, 얍엑스 주식회사)는 1996년 7월 2일에 화공약품류, 전자재료, 전자부품 및 디스플레이 검사장비의 제조 판매를 주 사업목적으로 설립되어 현재 OLED 및 LCD에 적용되는 디스플레이용 정밀화학소재 및 검사장비, IoT 에적용되는 무 선전자 태그 등 을 생산, 판매하고 있습니다. 지배 기업은 2007년 1월 1일 상호를 일동화학 주식회사에서 주식회사 이그잭스로 변경 후 2010년 10월 30일에 코스닥 상장법인인 주식회사 SC팅크그린과 합병하였습니다. 한편, 지배기업은 2021년 8월 19일 주식회사 이그잭스에서 얍엑스 주식회사로 상호변경 하였으 며, 2022년 3월 31일 얍엑스 주식회사에서 소니드 주식회사로 상호변경 하였습니다. 지배기업은천안 에 공장을 두고 있으며, 등록된 본점사무소의 주소는 천안시 서북구 2공단7길 50입니다.

지배기업의 설립시 자본금은 300,000천원이었으나 수차례의 유무상증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 49,444,487 천원 이며, 주요주주 내역은 다음과 같습니다.

주주명	2022.03.31	2021.12.31	비 고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)제이와이미래기술컴퍼니	17,959,183	18.16	5,714,286	6.60	최대주주

(주)아이티시크릿	3,971,940	4.02	3,971,940	4.58

(주)제이앤제이인베스트먼트	1,000,000	1.01	1,000,000	1.15

소니드(주)	1,485,000	1.50	561,104	0.65	자기주식

기타	74,472,851	75.31	75,396,747	87.02

합 계	98,888,974	100.00	86,644,077	100.00

(2) 연결대상 종속기업의 현황

회사명	소재지	보유지분율(%)	결산월	업종

2022.03.31	2021.12.31

(주)이그잭스디엑스	대한민국	64.94	64.94	12월	NFC 안테나 제조

Exax Vina Company Limited.(주1)	베트남	100	100	12월	NFC 안테나 제조

(주) 바이오이엑스(주2)	대한민국	100	100	12월	줄기세포연구개발

(주)얍엑스넷	대한민국	100	100	12월	모바일마케팅

얍엑스개발㈜	대한민국	100	100	12월	부동산 개발 및시행업

(주)지에스페이먼트(주3)	대한민국	100	93	12월	전자결제대행업

에프디스플레이(주)(주4)	대한민국	85	-	12월	디스플레이 검사장비 제조 및 판매

(주1) (주)이그잭스디엑스의 종속회사로 당분기말 연결회사의 유효지분율은 64.94%입니다.(주2) 전기 중 (주)바이오이엑스 청산결의에 따라 소유주에 대한 분배예정자산집단으로 대체되었으나, 지배력을 상실하지 않아 연결대상에서 제외되지 않았습니다.(주3) 당분기 중 (주)지에스페이먼트의 주식을 추가 취득하여 당분기말 지분율은 100%입니다.(주4) 지배기업은 사업다각화를 통한 신성장 동력 확보를 위하여 당분기 중 에프디스플레이(주)의 주식 2,550,000주(85%)를 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다.

(3) 연결대상 종속회사의 요약 재무상태(내부거래 제거전)

(단위: 천원)

구 분	2022.03.31

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배지분	비지배지분

(주)이그잭스디엑스	4,423,286	629,675	2,198,444	568,346	1,372,898	913,273

Exax Vina Company Limited.	1,384,401	86,329	1,809,203	-	(115,638)	(222,835)

(주)바이오이엑스	493,504	-	-	-	493,504	-

(주)얍엑스넷	1,613,082	1,318,055	811,109	273,217	1,846,812	-

얍엑스개발(주)	10,970,363	97,229	10,461,221	28,717	577,654	-

(주)지에스페이먼트	743,425	445,026	283,829	23,089	881,532	-

에프디스플레이(주)	29,936,212	5,874,280	15,121,565	1,113,336	16,639,253	2,936,339

(단위: 천원)

구 분	2021.12.31

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배지분	비지배지분

(주)이그잭스디엑스	4,897,538	695,910	2,670,729	606,170	1,400,502	916,047

Exax Vina Company Limited.	1,268,413	99,414	1,701,879	-	(122,966)	(211,086)

(주)바이오이엑스	493,701	-	-	-	493,701	-

(주)얍엑스넷	2,567,479	1,412,645	739,240	304,166	2,936,718	-

얍엑스개발(주)	99,892	40,770	41,507	3,220	95,935	-

(주)지에스페이먼트	1,094,440	123,034	213,263	22,231	913,241	68,739

(4) 종속회사의 요약 경영성과(내부거래 제거전)

(단위: 천원)

구 분	2022.03.31	2021.03.31

매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

(주)이그잭스디엑스	2,734,047	(37,007)	(42,512)	(42,512)	2,575,098	(258,635)	(224,025)	(224,025)

Exax Vina Company Limited.	1,109,782	6,343	1,347	1,347	1,341,626	(1,480)	(1,002)	(1,002)

(주)바이오이엑스	-	(321)	(198)	(198)	-	(321)	(197)	(197)

(주)얍엑스넷	8,266	(1,089,638)	(1,089,906)	(1,089,906)	-	-	-	-

얍엑스개발(주)	-	(213,235)	(214,797)	(214,797)	-	-	-	-

(주)지에스페이먼트	296,088	(100,626)	(100,447)	(100,447)	-	-	-	-

에프디스플레이(주)	6,170,922	1,127,815	1,493,433	1,493,433	-	-	-	-

(5) 종속회사의 요약 현금흐름의 내용(내부거래 제거전)

(단위: 천원)

구 분	2022.03.31

영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	환율효과	기초 현금 및현금성자산	기말 현금 및현금성자산

(주)이그잭스디엑스	(346,986)	(2,689)	(23,513)	(301)	1,373,848	1,000,359

Exax Vina Company Limited.	10,716	-	(3,329)	415	23,286	31,089

(주)바이오이엑스	(158)	-	-	-	493,537	493,379

(주)얍엑스넷	(1,222,252)	(499,324)	116,715	-	1,861,607	256,746

얍엑스개발(주)	(187,162)	(10,521,808)	10,992,816	-	92,103	375,949

(주)지에스페이먼트	(297,458)	(282,000)	(12,803)	-	780,975	188,714

에프디스플레이(주)	(759,367)	375,700	975,499	(1,380)	111,891	702,343

(단위: 천원)

구 분	2021.03.31

영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	환율효과	기초 현금 및현금성자산	기말 현금 및현금성자산

(주)이그잭스디엑스	(181,426)	69,366	(29,523)	4	1,616,332	1,474,753

Exax Vina Company Limited	187,557	-	(3,241)	(1,776)	54,080	236,620

(주)바이오이엑스	(176)	-	-	-	495,072	494,896

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 2.2 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2022년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 또한, 2022년 1월 1일부터 조기 적용 가능한 새로운 회계기준이 있으나, 연결회사는 분기연결재무제표 작성 시 조기 적용한 제ㆍ개정 기준서가 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차연결재무제표작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 연결회사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천USD, 천VND)

구 분	2022.03.31	2021.12.31

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산

현금및현금성자산	USD	507	613,409	USD	207	245,542

VND	-	-	VND	284,926	14,845

CNY	-	38	CNY	-	-

매출채권	USD	22,110	26,754,542	USD	1,163	1,381,307

CNY	3,423	650,434	CNY	-	-

기타채권	USD	3,450	4,177,444	USD	-	-

외화부채

매입채무	USD	734	888,587	USD	329	390,836

기타채무	USD	345	418,223	USD	-	-

외화사채	USD	4,295	5,200,140	USD	4,280	5,073,351

외화차입금	USD	4,200	5,085,360	USD	-	-

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31	2021.12.31

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,995,309	(1,995,309)	123,601	(123,601)

VND	-	-	1,485	(1,485)

CNY	65,047	(65,047)	-	-

상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였으며, 통화스왑이 체결된 외화사채 및 외화차입금은 환위험에 노출되어 있지 않음에 따라 제외되었습니다.

(2) 이자율 위험

연결회사의 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 고정이자율이 적용되는 일부 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 연결회사는 이자율 위험에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한이자율 변동이 모든통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.

실행된 시뮬레이션에 근거할 때, 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 조건의 예금과 차입금의 이자율이 1% 변동 시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31	2021.12.31

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(21,850)	21,850	(21,850)	21,850

이자수익	-	-	-	-

4.1.2 신용위험

신용위험은 재무적 손실의 최소화를 목적으로 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다.신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 거래시 재무상태와 과거 경험 및기타 요소들을 포함한 거래상대방의 신용도를 고려하고 있습니다.신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여연결회사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31	2021.12.31

현금및현금성자산	4,120,482	15,531,663

매출채권및기타채권(유동)	45,748,341	11,926,064

매출채권및기타채권(비유동)	6,687,481	4,900,800

기타금융자산(유동)	9,053,768	2,892,648

기타금융자산(비유동)	56,161,505	54,934,983

합 계	121,771,577	90,186,158

4.1.3 유동성 위험

현금흐름의 예측은 연결회사의 재무팀 이 수행하고 있습니다. 연결회사의 재무팀 은 미사용 차입금한도 를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수,연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

비파생금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성된 만기별 예상현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년초과 5년이하	5년 초과	합 계

2022.03.31

매입채무및기타채무	11,501,047	189,374	-	11,690,421

차입금	2,443,923	8,097,675	-	10,541,598

전환사채	55,075,100	-	-	55,075,100

외화사채	65,169	5,392,689	-	5,457,858

리스부채	1,571,731	2,474,990	-	4,046,721

2021.12.31

매입채무및기타채무	5,625,828	189,374	-	5,815,202

차입금	2,585,000	2,400,000	-	4,985,000

전환사채	52,015,100	-	-	52,015,100

외화사채	63,807	5,280,007	-	5,343,814

리스부채	756,330	1,669,013	-	2,425,343

4.2 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입부채에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31	2021.12.31

총차입부채(I)	67,370,895	53,854,313

차감 : 현금및현금성자산(II)	(4,120,482)	(15,531,663)

순부채(III=I+II)	63,250,413	38,322,650

자본총계(IV)	85,715,821	70,882,896

총자본(V=III+IV)	148,966,234	109,205,546

자본조달비율(III/V)	42.46%	35.09%

5. 영업부문 정보 연결회사는 4개의 영업부문 으로 구성되어 있으며, 각 영업부문은 최고영업의사결정자들에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 연결회사는 전략적 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이다르므로 분리되어 관리되고 있습니다. 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

보고부문	사업의 내용

전자소재부문	OLED 및LCD에 적용되는 디스플레이용 정밀화학소재생산 및 판매

전자부품부문	스마트폰, IoT 및 핀테크에 적용되는NFC안테나,무선전자 태그 생산 및 판매

장비사업부문	Display PANEL의 화상검사 장비

부동산사업부문	비주거용 건물 임대 및 시행사업

기타 전자결제대행업, 모바일마케팅사업 등의 부문이 있으며, 이러한 부문은 당분기와 전분기의 보고부문 결정을 위한 기준에 미달합니다.

(1) 부문별 손익(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31

전자소재	전자부품	부동산사업	장비사업	기 타	연결조정	총 계

IoT	NFC

매출액	6,839,450	4,087,552	1,977,975	237,000	6,170,922	411,109	(2,628,941)	17,095,067

연결조정	-	(1,399,554)	(933,208)	-	-	(296,179)	2,628,941	-

순매출액	6,839,450	2,687,998	1,044,767	237,000	6,170,922	114,930	-	17,095,067

영업손익	400,706	181,592	(222,867)	133,264	6,086,198	(1,348,043)	(4,955,602)	275,248

감가상각비	303,656	130,471	64,150	103,736	84,723	153,861	(35,851)	804,746

무형자산상각비	69,054	3,929	1,443	-	1,495	3,770	-	79,691

지분법손익	-	-	-	-	-	(750,529)	-	(750,529)

(단위 : 천원)

구 분	2021.03.31

전자소재	전자부품	부동산사업	기 타	연결조정	총 계

IoT	NFC

매출액	3,571,364	2,874,267	2,576,936	-	106,259	(2,516,376)	6,612,450

연결조정	-	(1,347,690)	(1,003,239)	-	(165,447)	2,516,376	-

순매출액	3,571,364	1,526,577	1,573,697	-	(59,188)	-	6,612,450

영업손익	76,999	(107,035)	(289,370)	-	102,381	1,952	(215,073)

감가상각비	243,253	92,611	71,340	-	-	8	407,212

무형자산상각비	72,033	5,033	878	-	-	-	77,944

지분법손익	-	-	-	-	-	-	-

(2) 부문별 주요 자산 및 부채(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31

전자소재	전자부품	부동산사업	반도체장비	기 타	연결조정	총 계

IoT	NFC

관계기업투자주식	-	-	-	-	-	6,318,808	-	6,318,808

비유동자산(주1)	16,790,590	4,190,075	439,892	10,183,904	1,066,900	4,864,191	3,910,614	41,446,166

(주1) 유형자산, 무형자산, 투자부동산, 사용권자산 등의 금액입니다.

(단위 : 천원)

구 분	2021.12.31

전자소재	전자부품	부동산사업	기 타	연결조정	총 계

IoT	NFC

관계기업투자주식	-	-	-	-	6,795,008	-	6,795,008

비유동자산(주1)	16,827,407	4,269,811	485,730	10,198,039	4,883,953	1,394,597	38,059,537

(주1) 유형자산, 무형자산, 투자부동산, 사용권자산 등의 금액입니다.

(3) 지역별 매출액(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31	2021.03.31

한국	9,851,913	5,033,029

중국	5,396,218	80,864

베트남	1,771,617	1,423,529

기타	75,319	75,027

합 계	17,095,067	6,612,449

(4) 매출액의 10%이상을 차지하는 외부매출처

(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31	2021.03.31

A	4,422,901	-

B	528,418	3,000,689

C	901,908	998,637

D	3,076,005	-

6. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

(1) 금융상품의 범주별 분류내역(단위 : 천원)

구분	2022.03.31

상각후원가 측정 금융자산	당기손익공정가치측정 금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	위험회피파생상품자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합계

금융자산

현금및 현금성자산	4,120,482	-	-	-	-	-	4,120,482

매출채권 및 기타채권	52,435,823	-	-	-	-	-	52,435,823

장단기금융자산	50,866,627	-	-	-	-	-	50,866,627

지분증권	-	8,266,398	-	-	-	-	8,266,398

채무증권	-	4,745,242	1,337,005	-	-	-	6,082,247

파생상품자산	-	-	-	552,841	-	-	552,841

합 계	107,422,932	13,011,640	1,337,005	552,841	-	-	122,324,418

금융부채

매입채무 및기타금융부채	-	-	-	-	11,690,420	-	11,690,420

차입금 및 사채	-	-	-	-	63,966,977	-	63,966,977

리스부채	-	-	-	-	3,403,918	-	3,403,918

파생상품부채	-	-	-	-	-	12,002,866	12,002,866

합 계	-	-	-	-	79,061,315	12,002,866	91,064,181

(단위 : 천원)

구분	2021.12.31

상각후원가 측정 금융자산	당기손익공정가치측정 금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	위험회피파생상품자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합계

금융자산

현금및 현금성자산	15,531,663	-	-	-	-	-	15,531,663

매출채권 및 기타채권	16,826,865	-	-	-	-	-	16,826,865

장단기금융자산	50,379,011	-	-	-	-	-	50,379,011

지분증권	-	2,592,648	110,730	-	-	-	2,703,378

채무증권	-	4,745,242	-	-	-	-	4,745,242

파생상품자산	-	-	-	390,905	-	-	390,905

합 계	82,737,539	7,337,890	110,730	390,905	-	-	90,577,064

금융부채

매입채무 및기타금융부채	-	-	-	-	5,815,202	-	5,815,202

차입금 및 사채	-	-	-	-	51,533,093	-	51,533,093

리스부채	-	-	-	-	2,321,220	-	2,321,220

파생상품부채	-	-	-	-	-	8,505,550	8,505,550

합 계	-	-	-	-	59,669,515	8,505,550	68,175,065

(2) 금융상품의 종류별 공정가치(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31	2021.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	4,120,482	4,120,482	15,531,663	15,531,663

매출채권및기타채권	52,435,823	52,435,823	16,826,865	16,826,865

장단기금융자산	50,866,627	50,866,627	50,379,011	50,379,011

지분증 권	8,266,398	8,266,398	2,703,378	2,703,378

채무증 권	6,082,248	6,082,248	4,745,242	4,745,242

위험회피파생상품자산	552,841	552,841	390,905	390,905

합 계	122,324,419	122,324,419	90,577,064	90,577,064

금융부채

매입채무 및기타채무	11,690,420	11,690,420	5,815,202	5,815,202

차입금 및사채	63,966,977	63,966,977	51,533,093	51,533,093

파생상품부채	12,002,866	12,002,866	8,505,550	8,505,550

위험회피파생상품부채	-	-	-	-

리스부채	3,403,918	3,403,918	2,321,220	2,321,220

합 계	91,064,181	91,064,181	68,175,065	68,175,065

연결 회사의 경영진은 재무제표에 인식되는 상각후원가측정 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 공정가치 서열체계

1) 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 연결회사의 자산 및 부채 현황

(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31	2021.12.31

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	2,080,500	-	10,931,140	13,011,640	2,406,750	-	4,931,140	7,337,890

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,335,759	1,335,759	-	-	109,484	109,484

위험회피파생상품자산	-	552,841	-	552,841	-	390,905	-	390,905

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	11,270,739	11,270,739	-	-	8,505,550	8,505,550

위험회피파생상품부채	-	-	-	-	-	-	-	-

3) 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치측정금융자산의 장부금액의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31	2021.03.31

기초금액	5,040,624	10,684,261

총손익	-

당기손익인식금액	-	-

기타포괄손익인식금액	-	-

취득	6,000,000	-

처분	-	-

계정대체	1,226,275	-

기말금액	12,266,899	10,684,261

4) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치평가를 위하여 다양한 평가기법을 활용하고 있습니다. 파생금융계약은 시장접근법을적용하여 평가되며, 이외의 금융자산은 미래현금흐름할인법, 순자산가치평가법 등을적용하여 평가됩니다. 회사가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 선도환율, 성장율, 할인율 등이며 회사는 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관된 투입변수를 선택하여 그 공정가치를 평가하고 있습니다. 5) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 (주)행남사 주식은 2021년 6월 7일 상장폐지됨에 따라 수준1에서 수준3로 이동하였으며, 당분기 중 수준간 유의적인 이동은 없습니다. 또한, 당분기 및 전분기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(4) 금융상품의 범주별 손익(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31

현금 및현금성자산	상각후원가측정금융자산	당기손익 공정가치금융자산	기타포괄손익공정가치금융자산	위험회피파생상품자산	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치금융부채	합계

당기손익 인식금액

이자수익	24,963	146,246	-	-	-	-	-	171,209

이자비용	-	-	-	-	-	1,454,730	-	1,454,730

외환차손익 및 외화화산손익	(590,553)	292,756	-	-	-	(47,963)	-	(345,760)

대손상각비	-	248,751	-	-	-	-	-	248,751

기타의 대손상각비	-	3,959	-	-	-	-	-	3,959

배당금수익	-	-	16,050	-	-	-	-	16,050

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손익	-	-	331,998	-	-	-	-	331,998

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익	-	-	88,750	-	-	-	-	88,750

파생상품 평가손익	-	-	-	-	161,935	-	360,803	522,738

소 계	(565,590)	691,712	436,798	-	161,935	1,406,767	360,803	2,492,425

기타포괄손익 인식금액

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	-	-	-	-	-	-	-	-

파생상품 평가손익	-	-	-	-	(360,803)	-	-	(360,803)

소 계	-	-	-	-	(360,803)	-	-	(360,803)

합 계	(565,590)	691,712	436,798	-	(198,868)	1,406,767	360,803	2,131,622

(단위 : 천원)

구 분	2021.03.31

현금 및현금성자산	상각후원가측정금융자산	당기손익 공정가치 금융자산	기타포괄손익공정가치금융자산	당기손익 공정가치 금융부채	위험회피파생상품부채	상각후원가측정금융부채	합계

당기손익 인식 금액

이자수익	17,238	119,547	-	-	-	-	-	136,785

이자비용	-	-	-	-	-	-	(199,502)	(199,502)

외환차손익 및 외화화산손익	(116,167)	94,289	-	-	-	-	(25,733)	(47,611)

대손상각비	-	-	-	-	-	-	-	-

기타의 대손상각비	-	-	-	-	-	-	-	-

배당금수익	-	-	85,544	-	-	-	-	85,544

당기손익-공정가치측정금융자산처분손익	-	-	28,756	-	-	-	-	28,756

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	-	431,335	-	-	-	-	431,335

파생상품 평가손익	-	-	-	-	90,640	-	-	90,640

당기손익 인식 계	(98,929)	213,835	545,635	-	90,640	(225,235)	525,947

기타포괄손익 인식 금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	-	-	-	-	-	-	-

파생상품 평가손익	-	-	-	-	-	5,970	-	5,970

기타포괄손익 인식 계	-	-	-	-	-	5,970	-	5,970

합 계	(98,929)	213,835	545,635	-	90,640	5,970	(225,235)	531,917

7. 현금및현금성 자산(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31	2021.12.31

현금	254,817	385

원화보통예금	3,270,766	11,777,429

외화보통예금	594,899	260,387

MMDA 등	-	3,493,462

합계	4,120,482	15,531,663

8. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권및기타채권의 장부금액

(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31

채권액	손실충당금	장부금액

유동항목

매출채권	35,042,576	(3,832,287)	31,210,289

대여금(주1)	12,271,450	(268,457)	12,002,993

미수금	2,010,287	(5,095)	2,005,192

미수수익	129,007	-	129,007

보증금	441,687	-	441,687

현재가치할인차금	(40,828)	-	(40,828)

소 계	49,854,179	(4,105,839)	45,748,340

비유동항목

매출채권	251,036	(251,036)	-

대여금(주1)	5,122,381	(5,097,381)	25,000

미수금	24,574	(24,574)	-

미수수익	263,835	(263,835)	-

보증금	6,957,801	(89,239)	6,868,562

현재가치할인차금	(206,081)	-	(206,081)

소 계	12,413,546	(5,726,065)	6,687,481

합 계	62,267,725	(9,831,904)	52,435,821

(주1) 당분기 중 359백만원의 대여금이 회수되었고 11,160백만원이 대여되었습니다.당분기말 현재 (주)국보인터내셔널 외 5개사와 개인 1인에 대하여 17,593백만원(손실충당금 설정 전)의 대여금이 존재합니다.

(단위 : 천원)

구 분	2021.12.31

채권액	손실충당금	장부금액

유동항목

매출채권	6,505,911	(37,379)	6,468,532

대여금(주1)	1,655,450	(268,457)	1,386,993

미수금	4,021,223	(1,135)	4,020,088

미수수익	50,451	-	50,451

소 계	12,233,035	(306,971)	11,926,064

비유동항목

매출채권	251,036	(251,036)	-

대여금(주1)	5,137,381	(5,097,381)	40,000

미수금	24,574	(24,574)	-

미수수익	263,835	(263,835)	-

보증금	5,244,674	-	5,244,674

현재가치할인차금	(383,874)	-	(383,874)

소 계	10,537,626	(5,636,826)	4,900,800

합 계	22,770,661	(5,943,797)	16,826,864

(주1) 전기 중 12,813백만원의 대여금이 회수되었고 9,161백만원이 대여되었습니다.전기말 현재 (주)국보인터내셔널 외 6개사와 개인 3인에 대하여 6,793백만원(손실충당금 설정 전)의 대여금이 존재합니다.

(2) 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31	2021.03.31

매출채권	기타채권	합 계	매출채권	기타채권	합 계

기초금액	288,415	5,655,382	5,943,797	978,946	5,641,812	6,620,758

대손상각비(환입)	248,751	3,959	252,710	-	-	-

제각	-	-	-	-	-	-

기타	3,546,158	89,239	3,635,397	-	-	-

기말금액	4,083,324	5,748,580	9,831,904	978,946	5,641,812	6,620,758

당분기말 매출채권 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.

(3) 매출채권 연령분석(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31	2021.12.31

매출채권	기타채권	합 계	매출채권	기타채권	합 계

연체되지 않은 채권	24,582,654	15,984,525	40,567,179	6,311,991	10,357,576	16,669,567

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	5,689,013	325,503	6,014,516	174,359	-	174,359

3개월 초과 6개월 이하	805,313	1,138,669	1,943,982	19,561	-	19,561

6개월 초과 12개월 이하	467,575	-	467,575	-	-	-

12개월 초과(주1)	1,767,507	3,866,075	5,633,582	-	757	757

소 계	8,729,408	5,330,247	14,059,655	193,920	757	194,677

손상채권	1,479,478	5,659,341	7,138,819	251,036	5,655,382	5,906,418

합 계	34,791,540	26,974,113	61,765,653	6,756,947	16,013,715	22,770,662

9 . 기타금융자산(1) 기타금융자산의 세부내역

(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31	2021.12.31

유동항목

단기금융상품(주1)	787,370	300,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	8,266,398	2,592,648

소 계	9,053,768	2,892,648

비유동항목

장기 금융상품(주1)(주2)(주3)	50,079,257	50,079,011

당기손익-공정가치측정 금융자산	4,745,242	4,745,242

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,337,005	110,730

소 계	56,161,504	54,934,983

합 계	65,215,272	57,827,631

(주1) 장 단기금융상품 중 606백 만 원( 전기말: 379 백만원) 은 질권설정 등의 사유로 인하여 사용이 제한되어 있습 니다 . (주2) 장기금융상품 중 49,410백만원은 메리츠증권과의 제20회, 제21회 전환사채 발행계약 및 유가증권 신탁계약에 따라 수협은행에 신탁된 국공채이며, 신탁대상 유가증권 및 이에 부수하는 권리 일체를 신탁원본으로 하여 수익권증서가 발행되어 제1종 수익권증서는 메리츠증권이, 제2종 수익권증서는 연결회사가 보유하고 있습니다.(주3) 장기금융상품 중 590백만원은 신탁원본의 관리를 위하여 메리츠증권에 개설된증권계좌에 예치된 금액이며, 해당 계좌는 질권설정되어 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역

(단위 : 천원)

회사명	2022.03.31	2021.12.31

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	평가손익누계액	장부금액	장부금액

시장성 있는 지분증권

상상인	100,000	0.18	830,000	122,000	952,000	1,245,000

포스링크	5,555	0.01	152,523	(152,523)	-	-

베노홀딩스	200,000	0.90	1,000,000	(78,000)	922,000	922,000

이엔에프테크	7,000	0.05	248,112	(41,612)	206,500	239,750

시장성 없는 지분증권

행남사	138,000	0.45	321,193	(321,193)	-	-

페이스메이커스	33,333	18.18	199,998	(14,100)	185,898	185,898

시장성 없는 채무증권

페이스메이커스 전환사채	-	-	7,500,000	-	7,500,000	1,500,000

테크늄 신주인수권부사채	-	-	3,000,000	245,242	3,245,242	3,245,242

에스케이1호조합 출자금	1,000	19.99	1,000,000	(1,000,000)	-	-

에이블부동산투자1호조합	117	0.17	170,000	(170,000)	-	-

합 계	14,421,826	(1,410,186)	13,011,640	7,337,890

(3) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31	2021.03.31

기초금액	7,337,890	7,481,718

취득	6,000,000	2,550,506

평가	88,750	431,335

처분	(415,000)	(445,058)

기말금액	13,011,640	10,018,501

( 4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 세부내역

(단위 : 천원)

회사명	2022.03.31	2021.12.31

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	평가손익누계액	장부금액	장부금액

시장성 없는 지분증권

대구시민프로축구단(주1)	-	-	1,246	-	1,246	1,246

전진팜스토리	799,376	15.07	999,220	(889,736)	109,484	109,484

일동케미칼(주)	67,400	13.93	1,226,276	-	1,226,276	-

(주)YS콘텐츠랜드	19,800	10.00	2,000,000	(2,000,000)	-	-

합 계	4,428,187	(3,091,181)	1,337,006	110,730

(주1) 시장성 없는 비상장주식은 공정가치 결정을 위한 정보가 불충분하고, 공정가치범위가 넓어 원가를 공정가치 최선의 추정치로 보았습니다.

(5) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31	2021.03.31

기초금액	110,730	11,469,258

취득	-	-

대체(주1)	1,226,276	-

평가	-	-

처분	-	-

기말금액	1,337,006	11,469,258

(주1) 일동케미칼(주) 주식에 대해 담보 설정한 미수금에서 대체되었습니다.

10. 재고자산 (1) 재고자산의 세부내역

(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31	2021.12.31

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	256,215	(113,050)	143,165	251,148	(101,053)	150,095

제품	1,201,395	(386,843)	814,552	999,376	(355,223)	644,153

재공품	4,873,530	(76,634)	4,796,896	516,436	(67,785)	448,651

원재료	2,193,858	(311,218)	1,882,640	2,356,246	(307,131)	2,049,115

합 계	8,524,998	(887,745)	7,637,253	4,123,206	(831,192)	3,292,014

(2) 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실

(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31	2021.03.31

재고자산폐기손실	-	-

재고자산평가손실(환입)	56,554	(5,760)

11. 기타자산(1) 기타자산의 세부내역

(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31	2021.12.31

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,867,257	382,727	2,765,721	382,727

차감 : 대손충당금	(499,674)	(382,727)	(499,674)	(382,727)

소 계	2,367,583	-	2,266,047	-

선급비용	339,702	97,819	418,985	3,649

부가세대급금	268,562	-	1,031,353	-

합 계	2,975,847	97,819	3,716,385	3,649

(2) 기타자산의 대손충당금 변동내역(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31	2021.03.31

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	499,674	382,727	582,727	-

대손상각비	-	-	-	-

유동성대체	-	-	-	-

기말금액	499,674	382,727	582,727	-

12. 매각예정비유동자산

(1) 매각예정으로 분류한 자산의 내역

(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31	2021.12.31

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산(주1)(주2)	-	-	-	3,000,000	2,807,328	2,807,328

관계기업투자주식(주1)(주3)	-	-	-	200,000	-	-

합 계	-	-	-	3,200,000	2,807,328	2,807,328

(주1) 전기 중 관계기업인 (주)얍모바일 및 (주)얍모바일 발행 제1회 신주인수권부사채의 매각이 결정됨에 따라 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 2022년 2월 중 매각이 완료되었습니다. (주2) 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 따른 추정치와 평가모형을 사용하여 산정한 금액으로 측정되었습니다.(주3) 기업회계 기준서 제1105호에 따라 순공정가치와 장부금액 중 낮은 금액으로 측정되었습니다.

(2) 소유주분배예정자산집단으로 분류한 내역

(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31	2021.12.31

분배예정자산	관련부채	분배예정자산	관련부채

현금및현금성자산	493,379	-	493,537	-

당기법인세자산	95	-	76	-

기타유동자산	30	-	89	-

합 계	493,504	-	493,702

연결회사는 (주)바이오이엑스의 청산결의에 따라 소유주에 대한 분배예정자산집단으로 분류하였으며, 2022년 중 청산이 완료될 예정입니다.

13. 유형자산(1) 유형자산의 내역(단위 : 천원)

구분	2022.03.31

취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	8,783,278	-	-	-	8,783,278

건물	9,033,726	(1,788,714)	-	-	7,245,012

구축물	1,139,694	(291,807)	-	-	847,887

기계장치	26,915,601	(22,195,262)	-	(38,149)	4,682,190

차량운반구	574,960	(299,503)	(19,523)	-	255,934

공구와기구	5,126,597	(4,661,910)	(1,580)	-	463,107

집기비품	2,332,665	(1,427,775)	-	(435)	904,455

시설장치	1,201,248	(259,819)	-	-	941,429

건설중인자산	-	-	-	-	-

사용권자산	3,683,559	(940,090)	-	-	2,743,469

합 계	58,791,328	(31,864,880)	(21,103)	(38,584)	26,866,761

(단위 : 천원)

구분	2021.12.31

취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	8,763,053	-	-	-	8,763,053

건물	9,015,168	(1,731,957)	-	-	7,283,211

구축물	1,137,396	(268,952)	-	-	868,444

기계장치	25,959,139	(21,953,928)	-	(48,358)	3,956,853

차량운반구	430,816	(252,879)	-	-	177,937

공구와기구	5,045,761	(4,601,542)	-	-	444,219

집기비품	1,972,053	(1,052,266)	-	(509)	919,278

시설장치	994,000	(41,417)	-	-	952,583

건설중인자산	721,417	-	-	-	721,417

사용권자산	2,434,809	(517,125)	-	-	1,917,684

합 계	56,473,612	(30,420,066)	-	(48,867)	26,004,679

(2) 유형자산의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31

기초금액	취득	처분액	감가상각비	해외사업환산손익	대체(주1)	기타(주2)	연결범위변동	기말금액

토지	8,763,053	-	-	-	-	-	-	20,225	8,783,278

건물	7,283,211	-	-	(56,482)	-	-	-	18,283	7,245,012

구축물	868,444	-	-	(20,771)	214	-	-	-	847,887

기계장치	3,956,853	17,480	-	(197,874)	833	865,647	-	39,244	4,682,183

차량운반구	177,937	76,689	-	(12,454)	-	-	-	13,764	255,936

공구와기구	444,219	32,982	-	(41,345)	177	27,070	-	4	463,107

집기비품	919,278	15,646	-	(64,217)	-	-	-	33,755	904,462

시설장치	952,583	-	-	(67,882)	-	-	-	56,727	941,428

건설중인자산	721,417	171,300	-	-	-	(892,717)	-	-	-

사용권자산	1,917,684	133,274	(133,385)	(239,985)	-	(89,601)	224,003	931,478	2,743,468

합 계	26,004,679	447,371	(133,385)	(701,010)	1,224	(89,601)	224,003	1,113,480	26,866,761

(주1) 사용권자산의 대체는 운용리스로 제공되는 사용권자산의 투자부동산 대체내역입니다. (주2) 당분기 중 임차한 건물 중 계약변동에 따른 조정된 금액입니다.

(단위 : 천원)

구 분	2021.03.31

기초금액	취득	처분액	감가상각비	손상	해외환산손익	대체	기말금액

토지	9,169,893	-	-	-	-	-	-	9,169,893

건물	8,367,556	-	-	(61,887)	-	-	-	8,305,670

구축물	937,467	-	-	(17,696)	-	1,265	-	921,036

기계장치	4,155,624	18,000	-	(190,548)	-	2,291	-	3,985,367

차량운반구	56,187	-	(9,644)	(4,504)	-	-	-	42,039

공구와기구	343,929	28,000	-	(34,434)	-	-	-	337,495

집기비품	318,501	6,239	(1,101)	(27,617)	-	-	-	296,021

사용권자산	352,222	60,603	(19,248)	(70,526)	-	-	-	323,050

건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	23,701,379	112,841	(29,993)	(407,211)	-	3,556	-	23,380,572

(3) 감가상각비의 비용 분류(단위 : 천원)

구분	2022.03.31	2021.03.31

매출원가	283,979	218,383

판매비와 관리비	392,586	161,291

경상연구개발비	24,445	27,537

합 계	701,010	407,211

(4) 당분기말 현재 토지, 건물 및 기계장치는 금융기관 차입금 및 외화사채에 대하여 담보로 제공되어 있으며, 해당 토지, 건물 및 기계장치와 관련된 근저당권 설정액 은 8,352,000천원 및 USD 10,320천 ( 전기말 : 8,352,000천원 및 USD 5,280천)입니다.

14. 투자부동산(1) 투자부동산의 내역

(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31

취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	2,110,790	-	2,110,790

건물	7,236,403	(60,303)	7,176,100

사용권자산	1,039,384	(142,370)	897,014

합 계	10,386,577	(202,673)	10,183,904

(단위 : 천원)

구 분	2021.12.31

취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	2,110,790	-	2,110,790

건물	7,236,403	(15,076)	7,221,328

사용권자산	949,783	(83,862)	865,921

합 계	10,296,976	(98,938)	10,198,039

(2) 투자부동산의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31

기초금액	취득	대체	감가상각비	기말금액

토지	2,110,790	-	-	-	2,110,790

건물	7,221,328	-	-	(45,228)	7,176,100

사용권자산	865,921	-	-	(58,508)	807,413

합 계	10,198,039	-	-	(103,736)	10,094,303

(단위 : 천원)

구 분	2021.03.31

기초금액	취득	대체	감가상각비	기말금액

토지	-	-	-	-	-

건물	-	-	-	-	-

사용권자산	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

(3) 투자부동산의 공정가치는 수익환원법, 원가법, 거래사례비교법을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 임대료 인상률, 공실률 및 미래현금흐름 현재가치 계산을 위한 할인율에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 임대료 인상률이 상승하고, 공실률 및 할인율이 하락한다면 투자부동산의 공정가치는 증가할 것입니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 투자부동산 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 투자부동산의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

전기 중 취득한 토지, 건물의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가법인인 대한감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었으며 공정가치는 장부금액과 유사합니다. 사용권자산으로 보유하는 투자부동산에는 기업회계기준서 제1116호에 따라 원가모형을 사용하여 측정하였습니다.

(4) 투자부동산의 수익(단위 : 천원)

구분	2022.03.31	2021.03.31

임대수익	237,000	-

직접 운영비용	12,000	-

15. 무형자산(1) 무형자산의 내역(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31

취득가액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	813,116	(545,299)	(10,161)	257,656

개발비	1,694,617	(1,341,006)	(353,611)	-

소프트웨어	2,170,379	(2,036,831)	(70,541)	63,007

회원권	130,305	-	-	130,305

영업권	3,846,713	-	-	3,846,713

합 계	8,655,130	(3,923,136)	(434,313)	4,297,681

(단위 : 천원)

구 분	2021.12.31

취득가액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	818,577	(551,601)	(10,161)	256,815

개발비	1,694,617	(1,279,114)	(353,611)	61,892

소프트웨어	850,697	(813,086)	-	37,611

회원권	130,305	-	-	130,305

영업권	1,366,548	-	-	1,366,548

합 계	4,860,744	(2,643,801)	(363,772)	1,853,171

(2) 무형자산의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31

기초금액	취득	처분	상각비	연결범위변동	기말금액

산업재산권	256,815	1,014	-	(3,350)	-	254,479

개발비	61,892	-	-	(61,892)	-	-

소프트웨어	37,611	7,140	-	(14,449)	-	30,302

회원권	130,305	-	-	-	-	130,305

영업권	1,366,548	-	-	-	2,480,165	3,846,713

합 계	1,853,171	8,154	-	(79,691)	2,480,165	4,261,799

(단위 : 천원)

구 분	2021.03.31

기초금액	취득	상각비	기말금액

산업재산권	67,332	2,527	(3,757)	66,102

개발비	309,461	-	(61,892)	247,568

소프트웨어	66,949	-	(12,295)	54,654

합 계	443,742	2,527	(77,944)	368,325

(3) 무형자산상각비의 비용 분류(단위 : 천원)

구분	2022.03.31	2021.03.31

매출원가	65,276	61,892

판매비와 관리비	14,416	16,052

합 계	79,692	77,944

16. 사용권자산 및 리스부채 (1) 리스이용자

(1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내역

(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31	2021.12.31

부동산	1,940,289	1,429,363

차량운반구	803,179	488,321

합 계	2,743,468	1,917,684

(2) 리스 관련 손익으로 인식된 금액

(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31	2021.03.31

사용권자산 감가상각비	239,985	70,526

리스부채 이자비용	28,720	2,442

소액자산리스 및 단기리스 비용	12,945	3,378

사용권자산손상차손	-	65,774

사용권자산처분이익	4,339	-

사용권자산처분손실	58,204

당 분기 중 리스로 인한 총 현 금유출 액 은 283,289천원 (전분기 :83 ,308천원)입니 다.

(3) 리스부채의 계약상 만기(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31	2021.12.31

최소리스료	최소리스료현재가치	최소리스료	최소리스료현재가치

1년이내	1,571,731	1,167,367	756,330	709,375

1년초과 5년이내	2,474,990	2,236,551	1,669,013	1,611,845

합 계	4,046,721	3,403,918	2,425,343	2,321,220

(4) 리스부채의 유동성분류 내역(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31	2021.12.31

유동	1,167,367	709,375

비유동	2,236,551	1,611,845

합 계	3,403,918	2,321,220

(2) 리스제공자운용리스 제공내역 ① 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 수취계획

(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31	2021.12.31

1년 이내	263,360	203,800

1년 초과 5년 이내	164,880	178,800

합 계	428,240	382,600

② 운용리스계약과 관련하여 연 결회사가 인식한 리스료수익

(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31	2021.03.31

리스료 수익	252,360	20,600

17. 관계기업투자(1) 관계기업투자 내역

(단위 : 천원)

회사명	결산월	소재지	2022.03.31	2021.12.31

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)테크늄	12월	대한민국	31.97	1,341,967	31.97	1,538,814

엘투1조합	12월	대한민국	-	-	34.75	4,257,383

(주)린벤처스(주1)	12월	대한민국	9.52	976,868	9.52	998,811

(주)커넥(주1)	12월	대한민국	17.34	3,999,973	-	-

합 계	6,318,808	6,795,008

(주1) 잠재적 의결권 및 이사회 구성 등을 고려할 때 유의적인 영향력을 보유함에 따라 관계기업으로 분류되었습니다.

(2) 관계기업 요 약 재무정보(단위 : 천원)

회사명	2022.03.31

자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄이익

(주)테크늄	7,375,612	6,127,854	1,247,758	459,700	(614,958)	(614,958)

(주)린벤처스	11,718,881	1,457,658	10,261,223	32,596	(230,495)	(230,495)

(주)커넥	22,777,996	15,928,673	6,849,322	4,482,106	550,916	550,916

(단위 : 천원)

회사명	2021.12.31

자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄이익

(주)테크늄	7,355,636	5,484,100	1,871,536	733,360	(426,920)	(426,920)

엘투1조합	12,251,462	-	12,251,462	-	740,408	740,408

(주)린벤처스	13,162,140	2,670,421	10,491,719	7,545	(70,633)	(70,633)

(3) 관계기업투자에 대한 지분법 평가내역

(단위 : 천원)

회사명	2022.03.31

기초	취득	처분	지분법손익	대체	손상	기말

(주)테크늄	1,538,814	-	-	(196,847)	-	-	1,341,967

엘투1조합	4,257,383	-	(3,725,645)	(531,738)	-	-	-

(주)린벤처스	998,811	-	-	(21,943)	-	-	976,868

(주)커넥	-	3,999,973	-	-	-	-	3,999,973

합 계	6,795,008	3,999,973	(3,725,645)	(750,528)	-	-	6,318,808

(단위 : 천원)

회사명	2021.12.31

기초	취득	처분	지분법손익	대체	손상	기말

(주)얍모바일(주1)	-	200,000	-	(200,000)	-	-	-

(주)테크늄(주2)	-	2,000,000	-	(131,966)	-	(329,220)	1,538,814

(주)페이스메이커스(주3)	-	499,998	(162,736)	47,365	(384,627)	-	-

엘투1조합	-	4,000,000	-	257,383	-	-	4,257,383

(주)린벤처스	-	2,000,000	(930,556)	(70,633)	-	-	998,811

합 계	-	8,699,998	(1,093,292)	(97,851)	(384,627)	(329,220)	6,795,008

(주1) 전기 중 취득한 (주)얍모바일 보통주(지분율 50%)의 매각이 결정됨에 따라 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다. (주2) 연결회사는 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 따른 추정치와 평가모형을 사용하여 회수가능가액을 산정 후 손상차손을 인식하였습니다. (주3) 전기 중 취득한 (주)페이스메이커스 보통주(지분율 45.45%) 중 일부를 매각하여 관계기업의 정의를 충족하지 못하게 됨에 따라 지분법 사용을 중단하고 지분법적용투자주식처분손실 184,629천원을 인식하였습니다. 매각 후 잔여지분(지분율 18.18%)은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다. ( 4 ) 관계기업투자의 순자산 구성 내역

(단위 : 천원)

회사명	2022.03.31

기말 순자산	순자산지분가액	영업권	손상	미실현손익	기말 장부금액

(주)테크늄	1,247,758	398,908	1,265,184	(329,220)	7,095	1,341,967

엘투1조합	10,261,223	976,868	-	-	-	976,868

(주)커넥	6,849,322	1,187,672	2,812,299	-	-	3,999,973

(단위 : 천원)

회사명	2021.12.31

기말 순자산	순자산지분가액	영업권	손상	미실현손익	기말 장부금액

(주)테크늄	1,871,536	598,330	1,265,184	(329,220)	4,520	1,538,814

엘투1조합	12,251,462	4,257,383	-	-	-	4,257,383

(주)린벤처스	10,491,719	998,811	-	-	-	998,811

18. 매입채무및기타채무(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31	2021.12.31

유동항목

매입채무	8,082,335	3,515,419

미지급금	1,279,998	617,455

미지급비용	1,938,714	1,292,954

임대보증금	200,000	200,000

소 계	11,501,047	5,625,828

비유동항목

미지급금	16,374	16,374

임대보증금	173,000	173,000

소 계	189,374	189,374

합 계	11,690,421	5,815,202

19 . 차 입금및사채(1) 차 입금및사채 현황

(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31	2021.12.31

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	2,185,000	-	2,185,000	-

전환사채	48,382,116	-	41,474,742	-

외화사채	-	5,614,502	-	5,073,351

장기차입금	603,414	7,181,946	400,000	2,400,000

합 계	51,170,530	12,796,448	44,059,742	7,473,351

(2) 단 기 차 입 금 의 내역(단위 : 천원)

차입처	용 도	만기일	연이자율(%)( 2022.03.31 )	2022.03.31	2021.12.31

신한은행	운전자금대출	2022-09-15	2.26%	2,000,000	2,000,000

기업은행	중소기업자금대출	2022-01-04	3.22%	130,000	130,000

비즈코디에스피씨(유)	사업운영자금	2022-11-30	16.36%	55,000	55,000

합 계	2,185,000	2,185,000

(3) 장기차입금의 내역(단위 : 천원)

차입처	용 도	만기일	연이자율(%)( 2022.03.31 )	2022.03.31	2021.12.31

신한은행	운영자금대출	2023-04-15	2.49	1,800,000	1,800,000

신한은행	운영자금대출	2024-04-15	2.38	900,000	1,000,000

신한은행	운영자금대출	2025-02-14	3.31	5,085,360	-

소 계	7,785,360	2,800,000

차감: 유동성대체	(603,414)	(400,000)

합 계	7,181,946	2,400,000

(4) 전환사채의 내역(단위 : 천원)

구 분	제20회 전환사채(주1)	제21회 전환사채(주1)	제22회 전환사채	제1회 전환사채

발행일	2021-10-08	2021-10-08	2022-02-24	2021-06-24

성격	무기명식 무보증 사모	무기명식 무보증 사모	무기명식 무보증 사모	무기명식 무보증 사모

권면총액(천원)	20,000,000	30,000,000	6,500,000	3,000,000

기말잔액(천원)	20,000,000	30,000,000	6,500,000	3,000,000

표면이자율	2%	2%	1%	1%

만기보장수익율	4%(연복리)	4%(연복리)	1%(연복리)	3%(연복리)

행사기간	2021.10.08~2024.09.08	2021.10.08~2024.09.08	2022.03.25~2025.01.24	2022.06.24~2024.05.24

행사시 발행주식	보통주	보통주	보통주	보통주

전환가격	2,089원	2,089원	1,319원	10,000원

상환일	2024-10-08	2024-10-08	2025-02-24	2024-06-24

조기상환청구권(Put Option)	발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 1개월에 해당하는 날 조기상환 청구가능	발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 1개월에 해당하는 날 조기상환 청구가능	발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 1개월에 해당하는 날 조기상환 청구가능	발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 조기상환 청구가능

발행자의 매도청구권(Call Option)	발행일로부터 1년이 되는 날 및 매1개월에 해당되는 날 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 70%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도를 청구가능. 단, 사채권자의 조기상환청구권이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사 매도청구권이 우선함	발행일로부터 1년이 되는 날 및 매1개월에 해당되는 날 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 70%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도를 청구가능. 단, 사채권자의 조기상환청구권이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사 매도청구권이 우선함	발행일로부터 1년이 되는 날 및 매1개월에 해당되는 날 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 70%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도를 청구가능. 단, 사채권자의 조기상환청구권이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사 매도청구권이 우선함	-

전환청구기간	발행일로부터 1년이 되는 날로부터 원금 상환기일 1개월 전일까지 청구가능.	발행일로부터 1년이 되는 날로부터 원금 상환기일 1개월 전일까지 청구가능	발행일로부터 1년이 되는 날로부터 원금 상환기일 1개월 전일까지 청구가능	발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 조기상환 청구가능.

리픽싱	1. 무상증자, 주식배당 및 준비금자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액 조정
2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에 전환가액 조정3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정4. 사채발행 후 매1개월마다 시가하락에 따른 전환가액 조정	1. 무상증자, 주식배당 및 준비금자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액 조정
2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에 전환가액 조정3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정4. 사채발행 후 매1개월마다 시가하락에 따른 전환가액 조정	1. 무상증자, 주식배당 및 준비금자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액 조정 2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에 전환가액 조정 3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정 4. 사채발행 후 매1개월마다 시가하락에 따른 전환가액 조정	1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우

(주1) 당분기 중 제20회, 제21회 전환사채의 전환가액이 2,089원에서 1,165원으로 조정되었습니다.

(5) 전환사채상환할증금 및 전환권조정 등의 현황

(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31	2021.12.31

제20회전환사채	제21회전환사채	제22회전환사채	제1회전환사채	합 계	제20회전환사채	제21회전환사채	합 계

액면금액	20,000,000	30,000,000	6,500,000	3,000,000	59,500,000	20,000,000	30,000,000	50,000,000

사채할인발행차금	(934,092)	(1,400,516)	(1,624)	(2,336,232)	(1,011,857)	(1,517,113)	(2,528,970)

사채할증발행차금	-	-	-	-	-	-	-	-

사채상환할증금	1,268,240	1,902,360	-	90,000	3,260,600	1,268,240	1,902,360	3,170,600

전환권조정	(3,384,954)	(5,077,420)	(2,698,991)	(880,888)	(12,042,253)	(3,666,758)	(5,500,130)	(9,166,888)

장부금액	16,949,194	25,424,424	3,799,385	2,209,112	48,382,115	16,589,625	24,885,117	41,474,742

(6) 외화사채의 내역(단위 : 천원)

구 분	만기일	이자율	2022.03.31	2021.12.31

외화사모FRN	2023-11-30	USD LIBOR3M + 1.05%	5,727,459	5,204,529

차감 : 사채할인발행차금	(112,957)	(131,179)

합 계	5,614,502	5,073,350

(7) 차입금 및 사채의 연도별 상환계획

(단위 : 천원)

기 간	전환사채(주1)	외화사채	단기차입금	장기차입금	합 계

2022.04.01 ~ 2023.03.31	59,500,000	-	2,185,000	603,414	62,288,414

2023.04.01 ~ 2024.03.31	-	5,727,459	-	2,096,586	7,824,045

2024.04.01 ~ 2025.03.31	-	-	-	5,085,360	5,085,360

2025.04.01 ~ 2026.03.31	-	-	-	-	-

합 계	59,500,000	5,727,459	2,185,000	7,785,360	75,197,819

(주1) 전환사채 권면액이 며, 제20회, 제21회 전환사 채의 계약상 만기는 2024년 10월8일이나, 발행일로부터 1년이 되는 2022년 10월 8일 부터 투자자의 조기상환청구권 행사가 가능하고, 제22회 전환사 채의 계약상 만기는 2025년 2월 24일 이나, 발행일로부터 1년이 되는 2023년 2월 24일 부터 투자자의 조기상환청구권 행사가 가능 함에 따라 유동부채로 분류하였습니다.

20. 기타부채(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31	2021.12.31

유동항목

예수금	217,775	187,789

선수금(주1)	3,020,727	5,000,000

부가세예수금	-	-

소 계	3,238,502	5,187,789

비유동항목

기타장기종업원급여	79,676	49,018

소 계	79,676	49,018

합 계	3,318,178	5,236,807

(주1) 전기말 금액은 유상증자 대금 납입 연기에 따른 납입 보증금입니다.

21 . 확정급여부채

연결회사는 보고기간말 현재 1년 이상 근무한 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 지아컨설팅(주)에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 확정급여부채 산정내역(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31	2021.12.31

확정급여채무의 현재가치	1,900,704	1,856,012

사외적립자산의 공정가치	(460,032)	(460,032)

재무상태표상 확정급여부채	1,440,672	1,395,980

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31	2021.03.31

기초금액	1,856,012	2,059,032

당기근무원가	175,533	106,386

이자원가	11,159	9,399

재측정요소	-	-

급여지급액	(141,999)	(111,554)

연결범위변동	-	-

기말 금액	1,900,705	2,063,263

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31	2021.03.31

기초금액	460,032	267,998

사외적립자산의 이자수익	-	-

재측정요소	-	-

급여지급액	-	-

납입액	-	-

기말 금액	460,032	267,998

(4) 손익계산서에 반영된 금액(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31	2021.03.31

당기근무원가	175,533	106,386

이자원가	11,159	9,399

사외적립자산의 이자수익	-	-

합 계	186,692	115,785

(5) 사외적립자산의 구성내역(단위 : 천원)

구 분	금융기관	2022.03.31	2021.12.31

정기예금 및 보험상품	신한은행	260,032	260,032

현대해상	200,000	200,000

합 계	460,032	460,032

22. 파생상품

(1) 통화스왑연결회사는 장기 자금조달을 위하여 외화사모FRN의 이자 및 원금 지급시 노출되는 미래현금흐름의 변동위험을 회피할 목적으로 동일한 규모의 외화유입이 일어날 수 있도록 통화스왑계약을 체결하고, 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 당분기말 현재 위험회피회피목적 파생계약의 세부내용은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천USD)

거래상대방	파생상품 종류	계약일	만기일	계약금액	이자수수조건

신한은행	통화스왑	2020-11-30	2023-11-30	USD 4,400 만기수취	USD LIBOR 3M + 1.05% 수취

KRW 4,896,760 만기지급	1.34% 지급

신한은행	통화스왑	2022-02-02	2025-02-14	USD 4,200 만기수취	3.10% 수취

KRW 5,019,000 만기지급	3.31% 지급

연 결회사는 이자율지표 개혁이 아직 완료되지 않은 USD LIBOR에 대하여 통화스왑 추가확인거래 계약을 체결하였습니다. 대체되는 금리는 SOFR 복리평균금리에 0.26%를 가산하며, 2023년 7월 1일 부터 통화스왑 계약 만기일까지 적용됩니다. (2) 내재파생상품연결회사는 전환사채의 최초 발행시점에 내재파생상품의 분리요건을 만족하는 조기상환청구권, 전환권 및 발행자의 매도청구권을 하나의 내재파생상품계정과목으로 계상하여 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고 있습니다 .

(3) 공정가치로 평가한 파생상품 내역

(단위 : 천원)

파생상품 종류	구 분	2022.03.31	2021.12.31

통화스왑	파생상품자산(비유동)	552,841	390,905

파생상품부채(비유동)	-	-

내재파생상품	파생상품부채(유동)(주1)	12,002,866	8,505,550

(주1) 제20회, 제21회, 제22회, 제1회 전 환사채에 관한 파생상품부채입니다.

(4) 파생상품 평가손익(단위 : 천원)

파생상품 종류	구 분	2022.03.31	2021.03.31	비 고

통화스왑	파생상품평가이익	-	-	기타포괄손익

파생상품평가손실	(360,803)	5,970	기타포괄손익

파생상품평가이익	522,738	-	당기손익

파생상품평가손실	-	90,640	당기손익

내재파생상품	파생상품평가손실	-	-	당기손익

23. 충당부채

(1) 복구충당부채연결회사는 리스계약 조건에 따라 리스한 자산을 원래 상태로 복구할 때 부담하여야 하는 비용을 리스개시일 또는 해당 자산을 사용한 결과로 의무를 부담하게 되는 특정기간에 충당부채로 인식하고 있습니다. 해당 충당부채는 해당 자산을 복구하기 위하여 필요한 지출에 대한 최선의 추정치로 측정하며, 해당 추정치는 정기적으로 검토하고 새로운 상황에 적합하게 조정하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31	2021.03.31

기초	200,000	-

증가	-	-

감소	-	-

기말	200,000	-

(2) 판매보증충당부채 판매보증충당부채는 주로 당분기와 전분기 중 판매된 제품과 관련이 있으며, 연결회사는 유사한 제품과 관련된 과거 보증자료를 기초로 충당부채를 추정하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31	2021.03.31

기초	-	-

증가	-	-

감소	-	-

기타	578,843	-

기말	578,843	-

24 . 법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용으로 인식된 금액은 없으며, 세무상 이월결손금 등에 대한 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

25. 자본금과 주식발행초과금

연 결 회 사가 발행할 주식 의 총수는 500,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 86,644,077주 이 며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

(단위 : 주, 천원)

2022.03.31

구 분	일 자	주식수	보통주자본금	주식발행초과금

기초	2022-01-01	86,644,077	43,322,039	77,019,188

유상증자	2022-01-28	12,244,897	6,122,449	8,838,975

기말	2022-03-31	98,888,974	49,444,488	85,858,163

(단위 : 주, 천원)

2021.12.31

구 분	일 자	주식수	보통주자본금	주식발행초과금

기초	2021-01-01	77,164,576	38,582,288	68,181,128

전환권행사	2021-01-02	395,256	197,628	357,013

전환권행사	2021-05-11	146,520	73,260	128,069

전환권행사	2021-06-02	659,340	329,670	579,695

전환권행사	2021-06-28	293,040	146,520	258,492

전환권행사	2021-07-13	7,985,345	3,992,673	7,514,791

기말	86,644,077	43,322,039	77,019,188

26. 기타자본항목, 기 타포괄손익누계액과 결손금

(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31	2021.12.31

기타자본항목

감자차익	9,698,268	9,698,268

신주인수권대가(주1)	743,675	743,675

전환권대가(주1)	583,742	583,742

자기주식(주2)	(2,238,157)	(969,648)

자기주식처분손실	(25,926,729)	(25,926,729)

주식선택권(주3)	123,788	124,621

전환권대가상환손익	-	-

주식선택권소멸이익	-	-

기타자본잉여금	3,582,993	4,020,453

합 계	(13,432,420)	(11,725,618)

기타포괄손익누계액

기타포괄손익-공정가치측정금 융자산 평가손익	(889,736)	(889,736)

해외사업환산손익	28,212	31,958

현금흐름위험회피파생상품평가손익	(274,876)	85,927

합 계	(1,136,400)	(771,851)

결손금	(38,644,786)	(37,734,561)

(주1) 신주인수권대가 및 전환권대가의 변동현황

(단위 : 주, 천원)

2022.03.31

구 분	신주인수권(6,7,8회신주인수권부사채)	전환권(9,12,13,14회 전환사채)	합 계

행사가능주식수

기초행사가능주식수	-	-	-

전환사채 전환에 따른 감소	-	-	-

기말행사가능주식수	-	-	-

신주인수권 및 전환권 대가

기초금액	743,675	583,742	1,327,417

전환사채 전환에 따른 감소	-	-	-

기말금액	743,675	583,742	1,327,417

(단위 : 주, 천원)

2021.12.31

구 분	신주인수권(6,7,8회 신주인수권부사채)	전환권(9,12,13,14,18,19회 전환사채)	합 계

행사가능주식수

기초행사가능주식수	-	9,479,507	9,479,507

전환사채 전환에 따른 감소	-	(9,479,507)	(9,479,507)

기말행사가능주식수	-	-	-

신주인수권 및 전환권 대가

기초금액	743,675	1,220,393	1,964,068

전환사채 전환에 따른 감소	-	(636,651)	(636,651)

기말금액	743,675	583,742	1,327,417

(주2) 자기주식의 변동현황(단위 : 주, 천원)

구 분	2022.03.31	2021.12.31

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	561,104	969,647	261,104	482,147

증가 (*)	923,896	1,268,509	300,000	487,500

기말	1,485,000	2,238,156	561,104	969,647

(*) 당분 기 및 전기 중 발생한 자기주식의 변동은 미수금과 관련하여 담보로 제공받은 소니드 주식회사(구, 얍엑스 주식회사) 주식에 대하여 담보권을 실행함에 따라 증가된 내역입니다.

(주3) 주식선택권의 변동현황(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31	2021.12.31

기초금액	124,621	335,343

증가	-	-

감소	(833)	(210,722)

기말금액	123,788	124,621

27. 매출액

(1) 고객과의 계약을 통해 생기는 수익

(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31	2021.03.31

매출액

상품매출	416,741	1,279,723

제품매출	15,594,718	4,892,844

기타매출	1,083,608	439,883

합 계	17,095,067	6,612,450

재화나 용역의 이전시기

한 시점에 이전하는 재화	16,535,500	6,085,300

기간에 걸쳐 이전하는 용역	559,567	527,150

합 계	17,095,067	6,612,450

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식한 계약부채

(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31	2021.12.31

계약부채 - 선수금	3,020,727	-

(3) 전기 계약부채 중 당분기에 수익으로 인식한 금액

(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31	2021.03.31

계약부채 - 선수금	303,900	-

28. 판 매비와 관리비(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31	2021.03.31

급여	1,677,576	694,456

퇴직급여	143,295	129,228

복리후생비	348,076	132,052

여비교통비	93,894	26,933

접대비	131,214	58,316

통신비	11,797	4,648

수도광열비	6,781	134

전력비	11,520	2,851

세금과공과	77,281	30,522

감가상각비	496,321	161,291

지급임차료	20,883	9,393

수선비	715	2,996

보험료	17,747	4,641

차량유지비	28,584	19,582

경상개발비	466,591	471,602

운반비	92,296	59,376

교육훈련비	804	1,715

도서인쇄비	1,657	840

회의비	-	-

포장비	-	825

사무용품비	1,777	2,556

소모품비	32,985	4,761

지급수수료	1,011,207	338,643

광고선전비	60,000	-

판매촉진비	-	-

대손상각비	248,751	-

무형자산상각비	14,416	16,052

수출제비용	18,273	45,497

견본비	3,424	5,508

건물관리비	-	-

협회비	-	-

잡비	6,551	-

에프터서비스비	18,084	-

합 계	5,042,500	2,224,418

29. 기타수익 및 기타비용(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31	2021.03.31

기타수익

외환차익	96,484	59,962

외화환산이익	200,416	70,267

유형자산처분이익	-	6,009

사용권자산처분이익	4,339	-

매각예정비유동자산처분이익	392,672	-

잡이익	23,745	6,006

합 계	717,656	142,244

기타비용

외환차손	49,272	44,157

외화환산손실	11,830	18,273

기타의대손상각비	3,959	-

유형자산처분손실	-	-

사용권자산처분손실	58,204

잡손실	203,136	9,624

사용권자산손상차손	-	-

합 계	326,401	72,054

30. 비용의 성격별 분류(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31	2021.03.31

원재료등의 사용액	9,240,701	3,280,337

종업원급여	2,970,392	1,446,171

퇴직급여	252,603	200,438

복리후생비	479,128	312,032

감가상각비	804,746	407,211

무형자산상각비	79,691	77,944

경상개발비	70,746	13,822

지급수수료	1,138,658	353,377

전력비	132,221	130,048

포장비	231,551	116,611

수출제비용	92,545	104,819

기타비용	1,326,835	384,715

합 계	16,819,817	6,827,525

31. 금 융수익 및 금융비용(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31	2021.03.31

금융수익

이자수익	171,209	136,785

외환차익	9,407	13,554

외화환산이익	18,097	3,606

파생상품평가이익	522,738	90,640

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	122,000	699,335

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	331,998	28,804

배당금수익	16,050	85,544

합 계	1,191,499	1,058,268

금융비용

이자비용	1,454,730	199,502

외환차손	18,127	9,334

외화환산손실	590,933	123,237

사채상환손실	-	-

파생상품평가손실	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	33,250	268,000

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	48

매출채권처분손실	2,664	-

합 계	2,099,704	600,121

32. 관계기업투자손익(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31	2021.03.31

관계기업투자이익

지분법이익	-	-

지분법적용투자주식처분이익	274,355	-

합 계	274,355	-

관계기업투자손실

지분법손실	750,529	-

지분법적용투자주식처분손실	-	-

지분법적용투자주식손상차손	-	-

합 계	750,529	-

33. 주당손익(1) 기본주당순손 실(단위 : 주,천원)

구 분	2022.03.31	2021.03.31

보통주당기순손실	(835,305)	313,264

가중평균 유통보통주식수(주1)	94,325,905	77,291,002

기본주당순손실	(9) 원/주	4 원/주

(주1) 가중평균유통보통주식수의 계산(단위 : 주)

구 분	2022.03.31	2021.03.31

발행주식수	98,888,974	77,559,832

자기주식수	(1,485,000)	(561,104)

유통주식수 적수(주2)	8,489,331,409	6,956,190,264

일수	90 일	90일

가중평균유통주식수	94,325,905	77,291,002

(주2) 당분기 및 전분기 유통주식수 적수는 유상증자, 전환사채의 전환 등을 반영하여 산정하였습니다.

(2) 희석주당순손익 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권 및 전환사채가 있습니다. 한편, 당분기 및전분기 중 잠재적보통주로 인한 희석 효과가 발생하지 않았으며, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

(3) 잠재적으로 기본주당손익을 희석할 수 있는 금융상품반희석효과로 가중평균보통주식수 계산에서 제외되었으나, 잠재적으로 기본주당손익을 희석할 수 있는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	전환(행사)가격	청구가능기간	전환(행사) 가능 주식수

제20회 전환사채	1,165	2021.10.08~2024.09.08	17,167,382

제21회 전환사채	1,165	2021.10.08~2024.09.08	25,751,073

제22회 전환사채	1,319	2022.03.25~2025.01.24	4,927,976

제1회 주식매입선택권	2,482	2016.03.07~2023.03.06	74,000

제2회 주식매입선택권	2,000	2020.03.28~2025.03.28	201,000

제3회 주식매입선택권	2,226	2020.05.04~2025.05.04	50,000

합 계	48,171,431

34 . 영업으로부터 창출된 현금

(1) 영업으로부터 창출된 현금의 세부내역

(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31	2021.03.31

분기순이익(손실)	(717,875)	313,264

조정:	2,237,542	82,236

법인세비용	-	-

감가상각비	804,746	407,211

무형자산상각비	79,691	77,944

대손상각비	248,751	-

기타의대손상각비	3,959	-

이자수익	(171,209)	(136,785)

이자비용	1,454,730	199,502

퇴직급여	186,691	115,785

급여(주식보상비용 등)	14,756	-

유형자산처분이익	-	(6,009)

유형자산처분손실	-	-

외화환산이익	(218,513)	(73,873)

외화환산손실	602,763	141,510

재고자산폐기손실	-	-

재고자산평가손실	51,967	(5,760)

파생상품평가이익	(522,738)	(90,640)

파생상품평가손실	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(331,998)	(28,804)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	48

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(122,000)	(699,335)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	33,250	268,000

배당금수익	(16,050)	(85,544)

사채상환손실	-	-

사용권자산처분이익	(4,339)	-

사용권자산처분손실	58,204	-

사용권자산손상차손	-	-

매각예정비유동자산처분이익	(392,672)	-

지분법이익	-	-

지분법손실	750,529	-

지분법적용투자주식처분이익	(274,355)	-

지분법적용투자주식처분손실	-	-

지분법적용투자주식손상차손	-	-

매출채권처분손실	2,664	-

잡이익	(1,285)	(1,014)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(3,774,784)	643,220

매출채권의 증감	(5,310,995)	(3,492,537)

미수금의 증감	(90,425)	1,777,885

선급금의 증감	145,644	(77,539)

선급비용의 증감	28,408	(109,331)

부가세대급금의 증감	765,027	(44,201)

재고자산의 증감	(755,669)	(295,673)

예치보증금의 증감	(200,000)	-

매입채무의 증감	943,357	3,168,386

미지급금의 증감	(77,710)	(132,860)

예수금의 증감	(58,599)	14,295

미지급비용의 증감	53,563	(4,177)

선수금의 증감	924,614	17,800

퇴직금 지급	(141,999)	(111,554)

사외적립자산의 증감	-	-

부가세예수금의 증감	-	(65,079)

하자예치금의 증감	-	-

해외사업환산손실	-	(2,196)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(2,255,117)	1,038,720

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래

(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31	2021.03.31

전환사채의 전환 및 상환	-	500,000

장기차입금의 유동성 대체	303,414	-

건설중인자산의 본계정 대체	892,717	-

신규 및 변경리스 계약	721,634	-

리스부채의 유동성 대체	363,293	66,657

유무형자산 취득으로 인한 미지급변동	85,164	29,236

자기주식의 취득	1,268,509	487,500

(3) 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역

(단위 : 천원)

2022.03.31

구 분	기초	현금흐름	비현금	기말

유입	유출	신규 및변경리스	상각	유동성대체	전환사채전환 등	연결범위변동	기타(주1)

단기차입금	2,185,000	-	(950,000)	-	-	-	-	950,000	-	2,185,000

유동성장기차입금	400,000	-	(100,000)	-	-	303,414	-	-	-	603,414

장기차입금	2,400,000	5,019,000	-	-	-	(303,414)	-	-	66,360	7,181,946

전환사채	41,474,742	6,500,000	(1,664)	-	1,045,328	-	-	2,128,899	(2,765,189)	48,382,116

파생상품부채(주2)	8,505,550	-	-	-	-	-	-	732,127	2,765,189	12,002,866

외화사채	5,073,350	-	-	-	18,222	-	-	-	522,929	5,614,501

파생상품부채(자산)(주3)	(390,905)	-	-	-	-	-	-	-	(161,935)	(552,840)

리스부채	709,376	-	(283,289)	110,928	28,720	289,375	-	314,823	(2,565)	1,167,368

장기리스부채	1,611,845	-	-	331,125	-	(289,375)	-	582,955	-	2,236,550

유동임대보증금	200,000	-	-	-	-	-	-	-	-	200,000

비유동임대보증금	173,000	-	-	-	-	-	-	-	-	173,000

신주청약증거금(주4)	5,000,000	-	(5,000,000)	-	-	-	-	-	-	-

재무활동 관련 총부채	67,341,958	11,519,000	(6,334,953)	442,053	1,092,270	-	-	4,708,804	424,789	79,193,921

(주1) 환율변동효과, 파생상품의 인식 및 평가, 연결범위변동 등에 의한 변동입니다. (주2) 연결회사가 발행한 제20회, 제21회, 제22회, 제1회 전환사채의 내재파상생품입니다.(주3) 현금흐름위험회피회계를 적용하는 통화스왑 관련 파생상품입니다.(주4) (주)제이와이미래기술컴퍼니에 배정된 유상증자 대금 납입에 대한 보증금 성격으로 당분기 중 전액 반환되었습니다.

(단위 : 천원)

2021.03.31

구분	기초	현금흐름	비현금	기말

증가	감소	신규및변경리스	상각	유동성대체	전환사채전환 등	기타(주1)

단기차입금	2,000,000	-	-	-	-	-	-	-	2,000,000

유동성장기차입금	3,000,000	-	-	-	-	-	-	-	3,000,000

장기차입금	-	-	-	-	-	-	-	-	-

전환사채	12,707,331	-	-	-	133,502	-	(498,727)	-	12,342,106

외화사채	4,590,300	-	-	-	15,806	-	-	123,190	4,729,296

파생상품부채(주2)	113,281	-	-	-	-	-	-	(96,610)	16,671

비유동임대보증금	23,000	-	-	-	-	-	-	-	23,000

리스부채	246,926	-	(83,308)	53,683	7,699	21,356	-	-	246,355

장기리스부채	76,813	-	-	79,664	-	(21,356)	-	-	135,121

재무활동 관련 총부채	22,757,651	-	(83,308)	133,347	157,006	-	(498,727)	26,580	22,492,549

(주1) 환율변동효과, 사채상환손실, 파생상품의 인식 및 평가 등에 의한 변동입니다. (주2) 현금흐름위험회피회계를 적용하는 통화스왑 관련 파생상품입니다.

35. 우발채무 및 약정사항

(1) 금융기관과의 한 도약정사항 등의 현황

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천USD)

구 분	금융기관	통화	한도액	실행액

외상매출채권담보대출	하나은행	KRW	600,000	-

수출입온렌딩대출	신한은행	KRW	2,000,000	2,000,000

일반자금대출	신한은행	KRW	1,800,000	1,800,000

일반자금대출	신한은행	KRW	900,000	900,000

무역금융	신한은행	KRW	1,000,000	-

역외무역	신한은행	USD	4,200	4,200

파생상품(통화스왑)	신한은행	USD	1,500	1,148

중소기업자금대출	기업은행	KRW	130,000	130,000

사업운영자금	비즈코디SPC	KRW	55,000	55,000

외상매출채권담보대출	기업은행	KRW	-	360,517

합 계	KRW	6,485,000	5,250,865

USD	5,700	5,348

( 2) 담보로 제공된 자산의 현황

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천USD)

담보제공자산	장부금액	담보권자	통화	설정금액	차입금 및 사채	담보제공사유

토지,건물 및기계장치	17,814,958	신한은행	KRW	8,352,000	4,700,000	차입금의 차입 및 외화사채 발행에 대한 담보제공

USD	5,280	4,400

토지,건물	17,778,221	USD	5,040	4,200

단기금융상품	300,000	롯데정밀화학	KRW	300,000	-	계약이행보증

장기금융상품	50,000,257	메리츠증권	KRW	50,000,257	50,000,000	전환사채 발행에 대한 담보제공(주1)

단기금융상품	75,000	웰컴저축은행	KRW	75,000	-	거래처 매출채권신탁론 개설 관련담보제공(주2)

단기금융상품	227,370	기업은행	USD	29,205	-	입찰보증

합 계	86,195,806	KRW	58,727,257	54,700,000

USD	39,525	8,600

(주1) 연결회사는 전환사채 발행 및 유가증권신탁계약 등에 따라 메리츠증권에 대하여 부담하는 전환사채의 원리금 상환채무 및 기타 이와 관련한 모든 채무를 담보하기위하여, 전환사채의 투자금에 상당하는 권면액의 유가증권 및 이에 부수하는 권리 일체를신탁원본으로 하고 메리츠증권을 제1종 수익자로 지정하는 내용의 유가증권신탁계약을 체결하였습니다. 또한 연결회사는 메리츠증권에 대하여 현재 부담하거나 장래 부담할 일체의 의무의 이행을 담보하기 위하여, 보유하고 있는 담보목적물(메리츠증권 계좌에 현재 예치되어 있거나 장래 예치될 일체의 금원 및 동 금원으로부터 발생하는 이자 등에 관한 예수금채권 등 일체의 권리)에 계좌근질권설정계약을 체결하였습니다. 유가증권신탁계약에 따라 담보로 제공된 장기금융상품은 49,410백만원이며, 계좌근질권설정계약에 따라 담보로 제공된 장기금융상품은 590백만원입니다.

(주2) 영업 거래처인 비즈코디에스피씨 유한회사의 운영자금 용도 목적의 차입(웰컴저축은행(주), 1,500백만원)건에 대하여 1,800백만원 한도의 연대보증을 제공하였습니다. (3) 당분기말 현재 장기금융상품 4,000천원은 당좌개설보증금으로 사용제한되어 있습니다.

(4) 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받고 있는 지급보증의 현황

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천USD)

제공자	통화	보증금액	제공받은자	보증내용

서울보증보험	KRW	5,000	제이비(주) 외	이행보증

서울보증보험	KRW	605,000	웰컴페이먼츠 주식회사 등	이행보증

서울보증보험	KRW	4,117,729	엘지디스플레이	납품계약 이행보증

신한은행	USD	4,400	신한금융투자홍콩	외화지급보증

신한은행	USD	4,200	신한은행 싱가폴지점	외화지급보증

기업은행	USD	187,785	China Electronics Commerce (Beijing) Co., Ltd	외화입찰보증

한국무역보험공사	KRW	630,000	신한은행	차입금지급보증

기술신용보증	KRW	117,000	기업은행	확정(원화)지급보증

36. 특수관계자와의 거래(1) 특수관계자 현황

구 분	회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)제이와이미래기술컴퍼니

종속기업	(주)이그잭스디엑스, (주)바이오이엑스, (주)얍엑스넷, 얍엑스개발(주), (주)지에스페이먼트, 에프디스플레이(주)

종속기업의 종속기업	EXAX Vina Company Limited

관계기업	(주)테크늄, (주)린벤처스, (주)얍모바일(주1), 엘투1조합(주1), (주)커넥

기타의 특수관계자	기타 주요임직원

(주1) 당분기 중 지분 매각에 따른 특수관계자가 해소되었습니다.

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31

회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	상품	기타

관계기업	(주)테크늄	-	22,192	-	-

(주)얍모바일(주1)	-	79,773	-	-

(주)린벤처스	-	-	-	-

(주)커넥	-	10,356	-	-

기타의 특수관계자	기타 주요임직원	-	473	-	-

(주1) 특수관계가 해소되기 전까지 집계된 금액입니다.

(단위 : 천원)

구분	2021.03.31

회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	상품	기타

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)제이앤제이인베스트먼트	300	-	-	-

(3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역의 현황

(단위 : 천원)

구 분	회사명	계정명	2022.03.31	2021.12.31

채권	채무	채권	채무

관계기업	(주)테크늄	미수수익	5,425	-	5,425	-

미지급금	-	-	-	16,500

(주)얍모바일	미수금	-	-	275,743	-

임대보증금	-	-	-	200,000

(주)커넥	미수수익	10,356	-	-	-

기타의 특수관계자	기타 주요임직원	단기대여금	66,000	-	50,000	-

미수수익	93	-	63	-

(4) 특수관계자와의 자본 및 자금 거래 내역

(단위 : 천원)

구 분	회사명	2022.03.31

유상증자	채무증권거래	자금대여거래	기타(주1)

취득(주1)	처분(주2)	전환사채전환	대여	회수

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)제이와이미래기술컴퍼니	14,999,999	-	-	-	-	-	5,000,000

기타의 특수관계자	기타 주요임직원	-	-	-	-	40,000	24,000	-

(주1) (주)제이와이미래기술컴퍼니의 유상증자 납입보증금으로 당분기 중 전액 반환되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	2021.03.31

전환사채	유상증자

발행	상환 및 전환

관계기업	(주)페이스메이커스	-	-	499,998

기타의 특수관계자	대표이사	-	500,000	-

합 계	-	500,000	499,998

(5) 지급보증 및 담보제공 연결회사는 관계회사인 (주)린벤처스에 법인카드 신규 여신 한도 개설시 120백만원의 지급보증을 제공하였습니다.

(6 ) 주요 경영진에 대한 보상의 현황 연결회사는 등기이사 및 기업활동의 계획 ·운영 ·통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사와 감사(비상임 포함)를 주요 경영진에 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2022.03.31	2021.03.31

단기종업원급여	477,108	308,423

퇴직급여	64,165	208,279

주식보상비용	-	-

기타장기종업원급여	-	5,088

합 계	541,273	521,790

37. 주식기준보상 (1) 종업원주식선택권제도

연결회사는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 2014년과 2018년 3월 정기주주총회에서 승인된 이 제도의 규정에 의해, 부여일 시점에 2년 이상 근속한 경영진과 장기근속종업원은 보통주를 주당 3,741원, 2,000원 및 2,226원에 매입할수 있는 주식선택권을 부여 받았습니다. 당분기말 현재 최초로 부여된주식매수선택권은 부여일 이후 주식발행사항으로 인해 행사가격이 2,482원으로 조정되었으며, 종업원주식선택권은 행사시점에 지배기업의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다.

(2) 주식기준보상계약의 내용

부여일	수량(주)	만기	조정된행사가격(원)	부여일 옵션의공정가치(원)

2014-03-07	335,000	2023-03-06	2,482원	416.53

2018-03-28	1,024,500	2025-03-28	2,000원	273.82

2018-05-04	50,000	2025-05-04	2,226원	758.54

(3) 이항모형에 적용되는 변수

구 분	2014.03.07	2018.03.28	2018.05.04

변 수	변 수	변 수

평가기준일 종가(단위: 원)	3,850	1,620	2,670

행사가격(단위: 원)(주1)	3,741	2,000	2,226

무위험수익률	3.56%	2.51%	2,51%

변동성	10.60%	48.4%	50.66%

할인률	20.58%	13.054%	13.054%

(주1) 조정 전 행사가격입니다.

(4) 주식선택권(주식수) 변동현황(단위 : 주)

구 분	2022.03.31	2021.12.31

기초	327,000	1,095,000

기중 권리상실분	(2,000)	(768,000)

기말	325,000	327,000

상기 주식선택권의 가중평균 잔여계약만기 는 2.54 년입니 다. (5) 당분기 및 전기 중 행사된 주식선택권은 없습니다.

38. 비지배지분 누적비지배지분의 변동

(단위 : 천원)

회사명	비지배지분율(%)	2022.03.31

기초	비지배지분에 배분된 당기순손익	기타	기말

(주)이그잭스디엑스	35.06	990,967	(14,907)	(62,787)	913,273

EXAX Vina Company Limited	35.06	(286,007)	(84,647)	147,819	(222,835)

(주)지에스페이먼트	-	68,739	(7,031)	(61,708)	-

에프디스플레이(주)	15.00	-	224,015	2,712,324	2,936,339

합 계	773,699	117,430	2,735,648	3,626,777

(단위 : 천원)

회사명	비지배지분율(%)	2021.12.31

기초	비지배지분에 배분된 당기순손익	기타	기말

(주)이그잭스디엑스	35.06	990,399	(181,962)	182,530	990,967

EXAX Vina Company Limited	35.06	(18,002)	(74,921)	(193,084)	(286,007)

(주)지에스페이먼트	7.00	-	487	68,252	68,739

합 계	972,397	(256,396)	57,698	773,699

39. 사업결합(1) 사업결합 내역(단위 : 천원)

2022.03.31

회사명	주요 영업활동	간주취득일	취득 지분율(%)	이전대가

에프디스플레이(주)	디스플레이 검사장비 제조 및 판매	2022-02-01	85	17,850,000

(단위 : 천원)

2021.12.31

회사명	주요 영업활동	간주취득일	취득 지분율(%)	이전대가

(주)지에스페이먼트	전자결제대행업	2021-12-01	93.00	2,258,598

얍엑스개발(주)	부동산 개발 및시행업	2021-11-01	100.00	15,000

합 계	2,273,598

(2) 이전대가의 공정가치(단위 : 천원)

2022.03.31

구 분	에프디스플레이(주)

현금	17,850,000

이전대가총계	17,850,000

(단위 : 천원)

2021.12.31

구 분	(주)지에스페이먼트	얍엑스개발(주)

현금	2,258,598	15,000

이전대가총계	2,258,598	15,000

(3) 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치

(단위 : 천원)

2022.03.31

구 분	에프디스플레이(주)

식별가능한 자산의 공정가치	30,660,109

현금및현금성자산	111,891

매출채권및기타채권	24,136,098

재고자산	3,634,359

유형자산	182,002

기타자산	2,595,759

식별가능한 부채의 공정가치	12,577,950

매입채무및기타채무	5,075,158

차입금	3,976,677

기타채무	3,526,115

식별가능한 순자산 공정가치 합계	18,082,159

당분기에 취득한 에프디스플레이(주)에 대한 비지배지분(15%)은 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적지분으로 측정하였으며 그 금액은 2,712백만원입니다.

(단위 : 천원)

2021.12.31

구 분	(주)지에스페이먼트	얍엑스개발(주)

식별가능한 자산의 공정가치	1,245,237	-

현금및현금성자산	785,965	-

매출채권및기타채권	298,586	-

유형자산	36,262	-

기타자산	124,424	-

식별가능한 부채의 공정가치	269,914	-

매입채무및기타채무	8,531	-

차입금	205,000	-

기타채무	56,383	-

식별가능한 순자산 공정가치 합계	975,323	-

전기에 취득한 (주)지에스페이먼트에 대한 비지배지분(7%)은 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적지분으로 측정하였으며 그 금액은 68백만원입니다.

(4) 사업결합에서 발생한 영업권 사업결합시 이전대가에는 피인수회사를 취득하기 위해 지급한 지배권 프리미엄이 포함됨 에 따라 영업권이 발생합니다. 또한 사업결합을 위해 지급한 대가에는 기대되는 시너지효과, 수익 증대, 향후 시장 성장 및 숙련 노동과 관련된 금액이 포함됩니다. 이러한 효익은 식별가능한 무형자산의 인식요건을 충족하지 못하므로 영업권과 분리하여 별도로 인식하지 않습니다. 연결회사는 당분기말 현재 사업결합으로 취득한 투자차액의 매수가격 배분절차를 진행중에 있으며, 2022년 중 완료할 예정입니다. 이에 따라 사업결합과 관련하여 재무제표에 인식한 금액은 잠정적으로 결정되었습 니다.

(단위 : 천원)

2022.03.31

구 분	에프디스플레이(주)

총 이전대가	17,850,000

식별가능순자산	18,082,158

비지배지분	2,712,324

영업권	2,480,166

(단위 : 천원)

2021.12.31

구 분	(주)지에스페이먼트	얍엑스개발(주)

총 이전대가	2,258,598	15,000

식별가능순자산	975,323	-

비지배지분	68,273	-

영업권	1,351,548	15,000

(5) 사업결합으로 인한 순현금유출(단위 : 천원)

2022.03.31

구 분	에프디스플레이(주)

현금으로 지급한 대가	17,850,000

취득한 현금 및 현금성자산	111,891

합 계	17,738,109

(단위 : 천원)

2021.12.31

구 분	(주)지에스페이먼트	얍엑스개발(주)	합 계

현금으로 지급한 대가	2,258,598	15,000	2,273,598

취득한 현금 및 현금성자산	785,965	-	785,965

합 계	1,472,633	15,000	1,487,633

40. 보고기간 후 사건

(1) 지배기업은 2022년 4월 중 종속회사인 에프디스플레이(주) 잔여지분(15%)에 대해서 관계기업인 (주)테크늄으로 부터 잔여지분을 모두 취득하였습니다.(2) 연결회사는 2022년 5월 중 100억원(주당 발행가액 778원)의 제3자배정(배정대상자(주)제이와이미래기술컴퍼니) 유상증자를 결정하였으며, 이를 통해 기명식 보통주 12,853,470주가 발행될 예정입니다.

(2) 연결회사는 2022년 5월 중 제23회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 3,000백만원을 발행하였습니다.