제이케이시냅스 분기보고서 (2024.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 (가) 소규모합병 : (주)이그잭스디엑스 ① 시기 및 대상회사 ㉮ 합병일정

구분	일자

이사회결의일	2022년 07월 11일

합병계약일	2022년 07월 12일

주주확정기준일	2022년 07월 27일

소규모합병 공고일	2022년 07월 25일

합병기일	2022년 09월 14일

종료보고 총회일	2022년 09월 14일

합병등기일	2022년 09월 15일

㉯ 합병 대상회사

구분	내용

회사명	주식회사 이그잭스디엑스

설립연월일	2018년 04월 05일

대표자	최시명

본점소재지	충청남도 천안시 서북구 2공단 7길50,3층

발행한 주식의 총수	154,000주

자본총액	2,316,549,806원

주주현황	소니드 주식회사가 100%보유

② 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향㉮ 회사의 경영에 미치는 효과 당사 소니드(주)(존속회사)는 (주)이그잭스디엑스(소멸회사)의 지분을 100% 소유하였으며 합병 비율은 1:0으로 합병신주를 발행하지 않는 무증자방식으로 합병을 진행했습니다. 합병 완료 후 합병법인의 최대주주 변경은 없습니다.㉯ 회사의 재무 및 영업에 미치는 영향 존속법인 소니드(주)는 소멸회사인 (주)이그잭스디엑스와 연결결산을 해왔으며, 합병 시 소멸회사의 자산과 영업 등을 그대로 승계하므로, 합병 후 재무 뿐 아니라 영업 및 경영에 유의적인 영향은 없습니다.③ 관련 공시서류(증권신고서, 주요사항보고서 등)를 제출한 경우 제출일자 - 주요사항보고서(회사합병결정) 제출일자 : 2022년 07월 11일 - 합병등종료보고서(합병) 제출일자 : 2022년 09월 15일

(나) 소규모합병 : 소니드랩(주)① 시기 및 대상회사㉮ 합병일정

구분	일자

이사회결의일	2023년 04월 25일

합병계약일	2023년 04월 26일

주주확정기준일	2023년 05월 10일

소규모합병 공고일	2023년 5월 10일

합병기일	2023년 06월 27일

종료보고 총회일	2023년 06월 27일

합병등기일	2023년 06월 30일

㉯ 합병 대상회사

구분	내용

회사명	소니드랩 주식회사

설립연월일	2021년 09월 08일

대표자	오중건

본점소재지	충청남도 천안시 서북구 2공단 7길50,3층

발행한 주식의 총수	900,000주

자본총액	4,500,000,000원

주주현황	소니드 주식회사가 100%보유

② 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향㉮ 회사의 경영에 미치는 효과 당사 소니드(주)(존속회사)는 소니드랩(주)(소멸회사)의 지분을 100% 소유하였으며 합병 비율은 1:0으로 합병신주를 발행하지 않는 무증자방식으로 합병을 진행했습니다. 합병 완료 후 합병법인의 최대주주 변경은 없습니다.㉯ 회사의 재무 및 영업에 미치는 영향 존속법인 소니드(주)는 소멸회사인 소니드랩(주)와 연결결산을 해왔으며, 합병 시 소멸회사의 자산과 영업 등을 그대로 승계하므로, 합병 후 재무 뿐 아니라 영업 및 경영에 유의적인 영향은 없습니다. ③ 관련 공시서류(증권신고서, 주요사항보고서 등)를 제출한 경우 제출일자 - 주요사항보고서(회사합병결정) 제출일자 : 2023년 04월 24일 - 합병등종료보고서(합병) 제출일자 : 2023년 06월 30일(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 우발채무등에 관한 사항은 연결재무제표(재무제표) 주석을 참조하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정 현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제26기1분기	매출채권	9,328,505	893,092	9.6

대여금	11,369,325	8,094,958	71.2

미수금	6,419,501	2,696,718	42.0

미수수익	253,874	24,407	9.6

보증금	6,349,814	789,500	12.4

현재가치할인차금	(132,673)	-	-

금융리스채권	120,627	-	-

합계	33,708,973	12,498,675	37.1

제25기	매출채권	8,636,275	897,878	10.4

대여금	10,169,099	6,579,879	64.7

미수금	5,656,286	2,761,400	48.8

미수수익	347,058	24,407	7.0

보증금	6,453,927	812,003	12.6

현재가치할인차금	(149,802)	-	-

금융리스채권	129,182	-	-

합계	31,242,025	11,075,567	35.5

제24기	매출채권	27,512,184	3,953,413	14.4

대여금	3,368,796	2,015,838	59.8

미수금	1,716,605	72,184	4.2

미수수익	96,186	11,014	11.5

보증금	7,627,478	92,139	1.2

현재가치할인차금	(190,736)	-	-

합계	40,130,513	6,144,588	15.3

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제26기 1분기	제25기	제24기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	11,075,567	6,144,588	5,943,797

2. 순대손처리액(①－②±③)

① 대손처리액(상각채권액)	11,967	(30,128)	(3,668,004)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	1,415,927	4,914,657	4,020,797

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	46,450	(152,002)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	12,498,675	11,075,567	6,144,588

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

*개별분석 및 과거대손경험률

1. 부도, 파산, 폐업, 회사정리절차 개시 100% 설정

2. 계속거래가 없는 경과기간이 1년이상 연체거래시 100%설정

(4) 당해 기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구분	제26기 1분기	제25기	제24기

만기미도래	8,086,641	7,213,103	22,119,680

3개월미만	354,117	547,510	932,454

3~6개월	550	-	670,375

6~12개월	-	-	451,159

12개월 초	887,197	875,662	3,338,516

합 계	9,328,505	8,636,275	27,512,184

다. 재고자산 현황(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	구분	제26기 1분기	제25기	제24기

전자소재	원재료	886,507	1,298,402	1,150,485

재공품	20,979	37,396	27,196

제품	116,937	88,669	943,898

상품	16,572	2,627	3,305

소계	1,040,995	1,427,094	2,124,884

전자부품	원재료	2,396,683	2,698,687	1,365,389

재공품	816,031	564,458	617,146

제품	979,094	1,082,379	572,389

상품	6,913	1,312	437

소계	4,198,721	4,346,836	2,555,361

폐배터리	원재료	204,330	181,285	-

재공품	327,694	394,775	2,791,634

제품	87,082	71,127	-

상품	80,000	80,000	-

소계	699,106	727,187	2,791,634

기타	원재료	317,059	330,538	-

재공품	1,334,960	1,249,685	-

제품	-	-	-

상품	143,587	191,870	-

소계	1,795,606	1,772,093	-

미완성공사	부동산	793,000	793,000	561,762

총계	원재료	3,804,579	4,508,912	2,515,874

재공품	2,499,664	2,246,314	3,435,976

제품	1,183,113	1,242,175	1,516,287

상품	247,072	275,809	3,742

미완성공사	793,000	793,000	561,762

합계	8,527,428	9,066,210	8,033,641

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	3.28	3.74	5.46

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.62	4.49	2.49

(2) 재고자산의 실사내용(가) 실사일자 당사는 2024년 03월말 공장가동 종료시를 기초로 재고실사를 실시하였습니다.(나) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부 당사의 동 일자 재고실사시에는 당사의 회계담당부서 및 해당 부서의 담당자 입회하에 실시하였습니다.(다) 장기체화재고 등 현황

(단위 : 천원)

구 분	제26기 1분기

취득원가	평가충당금	장부가액

상 품	401,521	(154,449)	247,072

제 품	1,316,328	(133,215)	1,183,113

재공품	2,628,345	(128,682)	2,499,663

원재료	4,500,297	(695,717)	3,804,580

미완성공사	1,596,255	(803,255)	793,000

합 계	10,442,746	(1,915,318)	8,527,428

라. 공정가치평가 내역(단위 : 천원)

구 분	2024.03.31	2023.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	6,475,398	6,475,398	2,495,478	2,495,478

매출채권및기타채권	21,210,298	21,210,298	20,166,458	20,166,458

장단기금융자산	7,014,519	7,014,519	13,032,645	13,032,645

지분증권	24,629,449	24,629,449	24,531,092	24,531,092

채무증권	17,424,880	17,424,880	19,451,718	19,451,718

위험회피파생상품자산	1,674,390	1,674,390	6,038,647	6,038,647

합 계	78,428,934	78,428,934	85,716,038	85,716,038

금융부채

매입채무및기타채무	15,522,166	15,522,166	13,405,580	13,405,580

차입금및사채	75,747,917	75,747,917	51,607,206	51,607,206

리스부채	3,266,362	3,266,362	3,741,129	3,741,129

파생상품부채	9,283,525	9,283,525	16,944,530	16,944,530

합 계	103,819,970	103,819,970	85,698,445	85,698,445