제이케이시냅스 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 18(당) 분기 (2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지)
제 17(전) 분기 (2015년 01월 01일부터 2015년 09월 30일까지)
주식회사 이그잭스와 그 종속기업

1. 일반 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 이그잭스(이하, "지배기업")와 종속기업인 Exax Vina Company Limited.(이하, 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다. 1.1 지배기업의 개요 지배기업은 1996년 7월 2일에 화공약품류 및 전자재료, 그리고 전자부품의 제조 판매를 주 사업목적으로 설립되어 현재 OLED, LCD 및 TSP 등 디스플레이용 정밀화학소재와 스마트폰 및 IoT, 핀테크에 적용되는 NFC안테나,무선전자 태그 등 전자부품을 생산하고 있습니다. 지배기업은 2007년 1월 1일 상호를 일동화학 주식회사에서주식회사 이그잭스로 변경하였으며, 2010년 10월 30일에 코스닥 상장법인인 주식회사 SC팅크그린과 합병하였습니다. 지배기업은 구미, 천안, 베트남에 공장을 두고 있으며, 등록된 본점사무소의 주소는 대구시 달성군 논공읍입니다.

지배기업 의 설립시 자본금은 300백만원이었으나 수차례의 유상증자 및 무상증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 9,096백만원이 며, 지배기업의 주요주주 내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	구 분

(주)SC유나이티드	2,106,648	11.58	특수관계자

조근호	1,088,326	5.98	대표이사

일동케미칼(주)	849,095	4.67	특수관계자

성현기	445,861	2.45	특수관계자

(주)이그잭스	315,091	1.73	자기주식

조준혁	246,022	1.35	특수관계자

조준영	203,971	1.12	특수관계자

조준복	131,525	0.72	특수관계자

김인숙	127,477	0.70	특수관계자

(주)SC매트릭스153	72,486	0.40	특수관계자

기타	12,606,089	69.30

합 계	18,192,591	100.00

1.2 연결대상 종속기업의 현황

당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말 보유지분율	전기말 보유지분율	결산월	업종

Exax Vina Company Limited.	베트남	100.0	100.0	12월	NFC 안테나 제조

(주)대덕환경산업(주1)	한국	-	-	12월	에너지 재생

(주1) 연결회사는 해당 기업에 대한 지분증권을 2015년 12월 31일자로 전량 매각하였습니다.

1.3 연결대상 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 당분기말과 전기말 현재의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2016.9.30	당분기

자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

Exax Vina Company Limited	2,070,406	1,783,704	286,703	3,663,816	43,622	43,622

(단위: 천원)

구분	2015.12.31	전분기

자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

Exax Vina Company Limited	2,825,458	2,565,044	260,414	6,456,768	(21,069)	(879,833)

(주)대덕환경산업(주1)	-	-	-	-	(107,044)	(107,044)

(주1) 연결회사는 해당 기업에 대한 지분증권을 2015년 12월 31일자로 전량 매각하여, 해당 일자로 연결범위에서 제외되었습니다.

2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다 .

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "분기재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산',해석서 제2115호 '부동산건설약정' 개정 - 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 개정- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시',제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정 - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 분기기간의 법인세비용은 전체회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균유효법인세율을 분기기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연 결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무와 차입금및사채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권및기타채권, 현금및현금성자산, 장단기금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 지배기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는것이 기본적인 정책입니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연 결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 지배기업의 경영진은 연결회사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2016.9.30	2015.12.31

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	39,367	(39,367)	(49,314)	49,314

EUR	(583)	583	542	(542)

합 계	38,784	(38,784)	(48,772)	48,772

당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천)

구 분	2016.9.30	2015.12.31

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산

현금및현금성자산	USD	-	-	USD	100.00	117,200

매출채권	USD	3,212	3,521,053	USD	2,367.47	2,774,679

EUR	0.4	498	EUR	8.23	10,541

외화부채

매입채무	USD	833	914,449	USD	888.26	1,041,023

EUR	5	6,327	EUR	4.00	5,124

차입금	USD	1,900	2,212,930	USD	2,000.00	2,344,000

(2) 이자율 위험 연결회사의 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 고정이자율이 적용되는 일부 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 연결회사는 이자율 위험에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.

실행된 시뮬레이션에 근거할 때, 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 1% 변동 시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	144,830	(144,830)	154,893	(154,893)

4.1.2 신용위험

신용위험은 재무적 손실의 최소화를 목적으로 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다.신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 거래시 재무상태와 과거 경험 및기타 요소들을 포함한 거래상대방의 신용도를 고려하고 있습니다.신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여연결회사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다.보고기간말 현재 연결회사가 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지않은 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2016.9.30	2015.12.31

현금및현금성자산	638,941	345,717

매출채권및기타채권(유동)	8,780,241	10,671,129

매출채권및기타채권(비유동)	2,453,324	637,262

기타금융자산(유동)	50,000	260,000

기타금융자산(비유동)	1,785,746	1,348,746

합 계	13,708,252	13,262,854

4.1.3 유동성 위험

현금흐름의 예측은 지배기업의 자금팀 이 수행하고 있습니다. 지배기업의 자금팀 은 미사용 차입금한도 를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수,연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

연결회사의 금융부채에 대하여 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따른 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년초과 3년이하	3년초과 5년이하	5년 초과	합 계

2016.9.30

매입채무및기타채무	7,768,264	-	-	-	7,768,264

차입금및사채	29,936,470	1,762,800	-	-	31,699,270

기타부채(주1)	232,842	-	-	-	232,842

2015.12.31

매입채무및기타채무	7,448,682	-	-	-	7,448,682

차입금및사채	19,880,000	6,762,800	4,160,000	-	30,802,800

기타부채(주1)	151,348	-	-	6,012	157,360

(주1) 선수금 제외 위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었으며, 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

4.2 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2016.9.30	2015.12.31

총차입금(I)	31,699,270	30,185,824

차감 : 현금및현금성자산(II)	(638,941)	(345,717)

순부채(III=I-II)	31,060,329	29,840,107

자본총계(IV)	12,174,648	18,226,118

총자본(V=III+IV)	43,234,977	48,066,225

자본조달비율(III/V)	73.00%	62.08%

4.3 공정가치 측정 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2016.9.30	2015.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	638,941	638,941	345,717	345,717

매출채권	8,181,471	8,181,471	8,223,177	8,223,177

기타금융자산	1,835,746	1,835,746	1,608,746	1,608,746

소 계	10,656,158	10,656,158	10,177,640	10,177,640

금융부채

매입채무	6,202,435	6,202,435	5,382,137	5,382,137

차입금	31,273,126	31,273,126	30,185,824	30,990,534

기타금융부채	1,623,648	1,623,648	2,066,546	2,066,546

소 계	39,099,209	39,099,209	37,634,507	38,439,217

당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 매도가능증권 중 원가로 측정되는 지분증권의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2016.9.30	2015.12.31

시민프로축구단	1,246	1,246

연결회사는 상기 매도가능증권에 대하여 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 위의 매도가능증권을 단기적으로 처분할 계획이 없으며 보유기간의 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

5. 영업부문 정보

연결회사는 2개의 영업부문으로 구성되어 있으며, 각 영업부문은 최고영업의사결정자들에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 연결회사는 전략적 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이다르므로 분리되어 관리되고 있습니다. 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

보고부문	사업의 내용

전자소재부문	OLED, LCD 및 TSP 등 디스플레이용 정밀화학소재생산 및 판매

전자부품부문	스마트폰, IoT 및 핀테크에 적용되는 NFC안테나,무선전자 태그 생산 및 판매

기타 부동산의 임대 등의 부문이 있으며, 이러한 부문은 당기와 전기의 보고부문 결정을 위한 양적기준에 미달합니다.

(1) 부문당기손익(단위 : 천원)

구 분	당분기

3개월	누적

총부문수익	보고부문영업이익	총부문수익	보고부문영업이익

전자소재	3,955,773	427,269	12,210,358	805,139

전자부품	7,901,440	(345,656)	20,342,924	(646,126)

기타	86,765	(1,591)	285,234	16,942

합 계	11,943,978	80,022	32,838,516	175,955

(단위 : 천원)

구 분	전분기

3개월	누적

총부문수익	보고부문영업이익	총부문수익	보고부문영업이익

전자소재	5,825,267	271,529	14,864,609	529,339

전자부품	6,531,603	(757,633)	23,154,196	(1,711,744)

기타	122,369	(20,084)	327,568	(149,169)

합 계	12,479,239	(506,188)	38,346,373	(1,331,574)

(2) 지 역별 매출액(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한국	10,136,147	25,908,472	8,326,321	24,790,058

중국	1,241,812	3,227,223	724,444	1,671,202

베트남	565,514	3,503,847	2,799,141	11,852,640

기타	505	198,974	-	32,472

합 계	11,943,978	32,838,516	11,849,906	38,346,372

(3) 당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부매출처는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	거래처	금액	비율

당분기	(주)서브원	3,622,535	11%

전분기	LG디스플레이(주)	4,205,450	12%

6. 범주별 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류내역

(단위 : 천원)

금융상품 범주	내 역	2016.9.30	2015.12.31

대여금및수취채권	현금및현금성자산	638,941	345,717

유동성 매출채권및기타채권	8,780,241	10,671,129

비유동성 매출채권및기타채권	2,453,324	637,262

유동성 기타금융자산	50,000	260,000

비유동성 기타금융자산	1,784,500	1,347,500

대여금및수취채권 합계	13,707,007	13,261,608

매도가능금융자산	비유동성 기타금융자산	1,246	1,246

매도가능금융자산 합계	1,246	1,246

금융자산 합계	13,708,253	13,262,854

상각후원가로 평가하는 금융부채	매입채무및기타채무	7,768,264	7,448,568

차입금및사채	29,510,326	30,185,824

기타유동부채	266,638	192,856

기타비유동부채	6,012	6,012

상각후원가로 평가하는 금융부채 합계	37,551,240	37,833,261

금융부채 합계	37,551,240	37,833,261

(2) 금융상품의 범주별 순손익의 현황

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대여금및수취채권

이자수익	6,008	19,121	(11,152)	14,585

외환차이	(59,297)	(37,139)	39,520	128,693

대손상각비	(11,893)	(22,494)	-	-

기타의 대손상각비	-	(102,594)	-	-

평가손익	-	-	(131,000)	(131,000)

상각후원가로측정하는금융부채

이자비용	(399,983)	(1,187,242)	(556,485)	(1,669,236)

외환차이	149,319	201,268	(121,015)	(257,002)

사채상환손실	143,256	-	-

7. 현금및현금성 자산(단위 : 천원)

구 분	2016.9.30	2015.12.31

보유현금	50,124	-

보통예금	588,817	347,466

정부보조금	-	(1,748)

합 계	638,941	345,717

8. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권의 장부금액

(단위 : 천원)

구 분	2016.9.30

채권액	대손충당금	장부금액

유동항목

매출채권	8,220,741	(39,270)	8,181,471

대여금	10,000	-	10,000

미수금	673,411	(102,594)	570,817

미수수익	17,954	-	17,954

소 계	8,922,106	(141,864)	8,780,242

비유동항목

매출채권	797,200	(797,200)	-

대여금	5,369,579	(4,105,104)	1,264,475

미수금	903,850	(113,850)	790,000

미수수익	252,821	(252,821)	-

보증금	408,848	(10,000)	398,848

소 계	7,732,298	(5,278,975)	2,453,323

합 계	16,654,404	(5,420,839)	11,233,565

(단위 : 천원)

구 분	2015.12.31

채권액	대손충당금	장부금액

유동항목

매출채권	7,846,381	(16,776)	7,829,605

대여금	1,946,664	(655,104)	1,291,560

미수금	1,541,545	-	1,541,545

미수수익	8,419	-	8,419

소 계	11,343,009	(671,880)	10,671,129

비유동항목

매출채권	797,200	(797,200)	-

대여금	3,450,000	(3,450,000)	-

미수금	113,850	(113,850)	-

미수수익	252,821	(252,821)	-

보증금	647,262	(10,000)	637,262

소 계	5,261,133	(4,623,871)	637,262

합 계	16,604,142	(5,295,751)	11,308,391

(2) 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	합 계	매출채권	기타채권	합 계

기초금액	813,976	4,481,774	5,295,750	797,200	5,381,212	6,178,412

대손상각비	22,494	102,594	125,088	19,228	(182,191	(162,963)

환입 및 제각	-	-	-	-	-	-

분기말금액	836,470	4,584,368	5,420,838	816,428	5,199,021	6,015,449

(3) 매출채권및기타채권 연령분석(단위 : 천원)

구 분	2016.9.30	2015.12.31

매출채권	기타채권	합 계	매출채권	기타채권	합 계

연체되지 않은 채권	6,851,272	3,052,094	9,903,366	7,468,467	3,478,787	10,947,254

소 계	6,851,272	3,052,094	9,903,366	7,468,467	3,478,787	10,947,254

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	1,001,448	-	1,001,448	326,972	-	326,972

3개월 초과 6개월 이하	230,589	-	230,589	15,754	-	15,754

6개월 초과 12개월 이하	98,163	-	98,163	18,411	-	18,411

12개월 초과	-	-	-	-	-	-

소 계	1,330,200	0	1,330,200	361,137	-	361,137

손상채권(*1)

3개월 이하	-	-	-	178	-	178

3개월 초과 6개월 이하	-	-	-	2,310	-	2,310

6개월 초과 12개월 이하	-	-	-	9,804	-	9,804

12개월 초과	836,470	4,584,369	5,420,839	801,685	4,481,774	5,283,459

소 계	836,470	4,584,369	5,420,839	813,977	4,481,774	5,295,751

합 계	9,017,942	7,636,463	21,009,238	8,643,581	7,960,561	16,604,142

(*1) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 5,420백만원 (전기말: 5,296백만원)입니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 장부가액과 동일하며, 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다. 9 . 기타금융자산(1) 기타금융자산 내역

(단위 : 천원)

구 분	2016.9.30	2015.12.31

유동항목

금융상품(주1)	50,000	260,000

비유동항목

금융상품(주1)	1,784,500	1,157,500

매도가능금융자산(주2)	1,246	1,246

당기손익인식금융자산	-	190,000

소 계	1,785,746	1,348,746

합 계	1,835,746	1,608,746

(주1) 당분기말 현재 연결회사의 장ㆍ단기금융상품 중 1,475,000 천원 (전기말: 1,312,500 천원)은 질권설정 등의 사유로 인하여 사용이 제한되어 있으며, 금융상품 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다.(주2) 매도가능금융자산은 모두 시장성없는 지분증권입니다.

(2) 매도가능금융자산 변동내역(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,246	1,246

처분	-	100,000

취득	-	-

손상	-	-

분기말금액	1,246	101,246

(3) 연결회사가 보유하고 있는 매도가능금융자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 시장성없는 지분증권으로 원가로 측정하고 손상시 손상차손을 인식하고 있습니다.

10. 재고자산(단위 : 천원)

구 분	2016.9.30	2015.12.31

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	324,735	(199,299)	125,436	403,081	(148,078)	255,003

제품	3,040,107	(605,039)	2,435,068	2,325,464	(582,118)	1,743,346

재공품	622,514	(96,040)	526,474	362,773	(82,467)	280,306

원재료	3,826,383	(942,304)	2,884,079	2,576,314	(753,931)	1,822,383

합 계	7,813,739	(1,842,682)	5,971,057	5,667,632	(1,566,594)	4,101,038

상기의 재고자산은 전액 금융기관 차입과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 11. 기타자산

(단위 : 천원)

구 분	2016.9.30	2015.12.31

유동

선급금	9,858	62,268

선급비용	69,990	100,674

부가세대급금	368,284	400,427

소 계	448,132	563,369

비유동

선급비용	51,545	18,648

합 계	499,677	582,017

12. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기

토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구

기초취득원가	8,770,733	9,048,588	30,823,682	995,219	5,820,026

감가상각누계액	-	(389,917)	(17,954,180)	(974,322)	(4,490,193)

정부보조금	-	-	(313,990)	-	-

기초장부가액	8,770,733	8,658,671	12,555,512	20,898	1,329,833

취득	-	-	132,859	14,280	40,920

감가상각비	-	(169,661)	(1,685,250)	(21,209)	(383,323)

대체	-	-	89,719	-	-

정부보조금	-	-	(34,153)	-	-

해외사업환산손익	-	-	(13,211)	-	-

기말장부금액	8,770,733	8,489,010	11,113,782	13,968	1,019,790

취득원가	8,770,733	9,048,588	31,046,260	1,009,499	5,889,306

감가상각누계액	-	(559,578)	(19,652,641)	(995,531)	(4,869,516)

정부보조금	-	-	(279,836)	-	-

(단위 : 천원)

구 분	당분기

집기비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초취득원가	1,086,674	22,200	82,259	56,649,381

감가상각누계액	(505,319)	(13,985)	-	(24,327,916)

정부보조금	-	-	-	-

기초장부가액	581,355	8,215	82,259	32,007,476

취득	24,722	-	37,010	249,791

감가상각비	(152,920)	(3,330)	-	(2,381,540)

대체	-	-	(89,719)	-

정부보조금	-	-	-	-

해외사업환산손익	-	-	1,842	(11,369)

기말장부금액	458,427	4,885	31,392	29,910,987

취득원가	1,116,150	22,200	29,550	56,932,286

감가상각누계액	(657,723)	(17,315)	1,842	(26,750,462)

정부보조금	-	-	-	(279,836)

당분기말 현재 토지, 건물 및 기계장치는 은행차입금에 대하여 담보로 제공되어 있으며, 해당 토지 및 건물과 관련된 근저당권 설정액은 18,000,000천원(전기: 18,000,000천원)입니다(주석29 참조).

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	전기

토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구

기초취득원가	9,898,561	10,008,973	30,789,918	1,019,052	5,573,576

감가상각누계액	-	(166,198)	(16,011,345)	(986,663)	(3,897,568)

정부보조금	-	-	(309,592)	-	-

기초장부가액	9,898,561	9,842,775	14,468,981	32,389	1,676,008

취득	-	101,911	60,608	2,800	204,494

처분	(1,127,828)	(1,210,210)	(145,352)	(1)	(1)

감가상각비	-	(257,074)	(2,169,623)	(17,397)	(592,773)

대체	-	150,055	389,500	-	43,000

정부보조금	-	-	4,202	-	-

해외사업환산손익	-	-	(167)	-	-

기말장부금액	8,770,733	8,658,671	12,564,112	20,898	1,329,833

취득원가	8,770,733	9,048,588	30,823,682	995,219	5,820,026

감가상각누계액	-	(389,917)	(17,954,180)	(974,322)	(4,490,193)

정부보조금	-	-	(305,390)	-	-

(단위 : 천원)

구 분	전기

집기비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초취득원가	888,146	22,200	162,200	58,362,626

감가상각누계액	(313,858)	(9,545)	-	(21,385,177)

정부보조금	-	-	-	(309,592)

기초장부가액	574,289	12,655	162,200	36,667,858

취득	74,417	-	632,614	1,076,844

처분	(1,464)	-	-	(2,484,856)

감가상각비	(195,886)	(4,440)	-	(3,237,193)

대체	130,000	-	(712,555)	-

정부보조금	-	-	-	4,202

해외사업환산손익	-	-	-	(167)

기말장부금액	581,355	8,215	82,259	32,016,076

취득원가	1,086,674	22,200	82,259	56,649,381

감가상각누계액	(505,319)	(13,985)	-	(24,327,916)

정부보조금	-	-	-	(305,390)

3. 무형자산(1) 무형자산 변동내역(단위 : 천원)

구 분	당분기

산업재산권	영업권	개발비	소프트웨어	합 계

기초장부가액	141,469	2,709,743	2,468,716	94,460	5,414,388

취득	8,865	-	321,052	-	329,917

상각	(22,744)	-	(224,309)	(27,287)	(274,340)

손상	-	(2,709,743)	-	-	(2,709,743)

분기말장부금액	127,590	-	2,565,459	67,173	2,760,222

(단위 : 천원)

구 분	전기

산업재산권	영업권	개발비	소프트웨어	합 계

기초장부가액	166,513	4,027,017	2,193,126	130,872	6,517,528

취득	15,639	-	574,669	-	590,308

상각	(35,596)	-	(299,079)	(36,412)	(371,086)

기말장부금액	(5,088)	(1,317,273)	-	-	(1,322,362)

141,469	2,709,743	2,468,716	94,460	5,414,388

(2) 당분기 중 연결회사는 현금흐름창출단위인 NFC 사업부문에 대한 영업권에 대해서 회수가능금액이 장부금액에 미달하여 전액 손상차손으로 인식하였습니다. 해당 영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 현금창출단위인 전자부품부문의 NFC 사업부의 합병(2013년도)으로 인하여 발생된 것입니다. 현금흐름창출단위의 회수가능금액은 세후할인율 11.02%로 할인된 사용가치로 계산되었습니다.

14. 매입채무및기타채무(단위 : 천원)

구 분	2016.9.30	2015.12.31

매입채무	6,202,435	5,382,137

미지급금	657,648	1,132,841

미지급비용	908,180	933,704

임대보증금	3,000	-

합 계	7,771,263	7,448,682

15 . 차 입금및사채 (1) 차 입금및사채 현황

(단위 : 천원)

구 분	2016.9.30	2015.12.31

유동항목

은행차입금	18,676,470	18,700,000

전환사채 등	9,673,856	2,983,024

유동성담보부차입금(주1)	1,160,000	580,000

소 계	29,510,326	22,263,024

비유동항목

일반사채	-	5,000,000

담보부차입금(주1)	-	2,922,800

소 계	1,762,800	7,922,800

합 계	31,273,126	30,185,824

( 주1) 처분한 유형자산에 대한 거래의 실질상 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 이전되지 아니하여 이를 담보부차입금으로 분류하였습니다. (2) 은행차입금 현 황

(단위 : 천원)

차입처	용 도	만기일	연이자율(%)(2016.6.30)	2016.9.30	2015.12.31

신한은행	운전자금대출	2017/09/02	5.82	270,000	500,000

기업은행	운전자금대출	2017/09/23	4.48	3,458,500	3,726,000

운전자금대출	2016/11/04	9.50	335,000	500,000

운전자금대출	2017/04/24	9.50	400,000	500,000

한국산업은행	운전자금대출	2016/12/18	4.60	850,000	850,000

한도대출	2017/04/24	7.27	300,000	-

한국수출입은행	수출성 장자금대출	2016/12/22	4.45	2,082,970	2,344,000

대구은행	운전자금대출	2016/12/18	3.66	680,000	680,000

KEB하나은행	무역금융	2016/10/31	4.20	1,000,000	1,000,000

시설자금대출	2016/12/16	3.80	7,300,000	7,600,000

KEB하나은행	무역금융	2016/10/30	3.04	2,000,000	1,000,000

합 계	18,676,470	18,700,000

(3) 전환사채의 현황

구 분	제9회 전환사채	제13회 전환사채(*)

발행일	2013.10.14	2016.03.16

성격	무기명식 무보증 사모사채	무기명식 무보증 사모사채

권면총액(원)	600,000,000	4,500,000,000

기말잔액(원)	600,000,000	4,500,000,000

표면이자율	-	-

만기보장수익율	3.00% (연복리)	4.00% (연분기 복리)

행사기간	2015.10.14~2016.9.14	2017.03.16~2019.02.16

행사시 발행주식	보통주	보통주

행사가액(원)	4,292	1,600

상환일	2016.10.14	2019.03.16

(*) 채권자의 조기상환 청구가 2017.03.16부터 가능하기 때문에 당분기말 현재 유동성 사채로 분류하였습니다. (4) 전환사채상환할증금 및 전환권조정 등의 현황

(단위 : 천원)

구 분	제9회 전환사채	제13회 전환사채	합 계

액면금액	600,000	4,500,000	5,100,000

상환할증금	55,636	570,713	626,349

전환권조정	(4,248)	(1,048,245)	(1,052,493)

장부금액	651,389	4,022,467	4,673,856

당기 이자비용	83,130	205,630	288,760

(5) 일반사채 현황

구 분	제11회 사채

발행일	2014.04.08

성격	무기명식 무보증 사모사채

권면총액(원)	5,000,000,000

기말잔액(원)	5,000,000,000

표면이자율	4.84%

상환일	2017.04.07

(6) 차입금의 장부금액과 공정가치 현황

(단위 : 천원)

구 분	2016.9.30	2015.12.31

유동	비유동	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

은행차입금	18,676,470	18,676,470	-	-	18,700,000	19,329,107	-	-

일반사채	5,000,000	5,000,000	-	-	-	-	5,000,000	5,000,000

전환사채	4,673,856	4,673,856	-	-	2,983,024	3,165,235	-	-

담보부차입금	1,160,000	1,160,000	1,762,800	1,762,800	580,000	573,392	2,922,800	2,922,800

합 계	29,510,326	29,510,326	1,762,800	1,762,800	22,263,024	23,067,734	7,922,800	7,922,800

16. 기타부채(단위 : 천원)

구 분	2016.9.30	2015.12.31

유동항목

예수금	232,842	151,348

선수금	33,796	41,508

소 계	266,638	192,856

비유동항목

기타예수금	6,012	6,012

합 계	272,650	198,868

17. 리스자산 및 리스부채 연결회사는 씨티그룹캐피탈로부터 기계장치를 금융리스계약에 의거 취득하였으며, 이와 관련하여 리스 보증금으로 178,987 천원을 기타채권(임차보증금)으로 계상하 고 있습니다. 리스자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다. (1) 금융리스자산의 현황

(단위 : 천원)

구 분	2016.9.30	2015.12.31

취득원가	534,252	1,247,043

감가상각누계액	94,659	181,275

순장부금액	439,593	1,065,769

감가상각비	33,319	115,704

( 2) 연도별 최소리스료 의 현황(단위 : 천원)

구 분	2016.9.30	2015.12.31

최소리스료	현재가치	최소리스료	현재가치

1년 이내	108,301	106,529	208,588	205,715

5년 이내	21,610	20,757	99,213	94,413

합 계	129,911	127,286	307,801	300,128

당분기말 현재 상 기 의 리 스계약과 관련하여 178,987천원을 미지급금으로 계상하고 있습니다.

18 . 확정급여부채

당분기말 현재 연결회사는 1년 이상 근무한 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 ㈜KDB산업은행에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 확정급여부채 산정내역(단위 : 천원)

구 분	2016.9.30	2015.9.30

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,538,484	1,395,483

사외적립자산의 공정가치 (주1)	(187,486)	(270,200)

재무상태표상 부채	1,350,998	1,125,283

( 주1) 국민연금전환금 6,133천원(전기말 : 6,133천원) 이 포함된 금액입니다.

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,559,348	-

당기근무원가	379,785	484,553

이자원가	15,990	-

급여지급액	(416,639)	(765,677)

분기말 금액	1,538,484	1,395,483

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	203,242	405,988

고용인의 기여금	305,303

사외적립자산의 기대수익	2,185	9,597

보험수리적손익(법인세효과 차감전)	(4,130)

급여지급액	(17,941)	(423,261)

제도청산에 따른 지급액	(90,256)

보고기간말 금액	187,486	203,241

(4) 손익계산서에 반영된 금액(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	379,785	499,560

이자원가	15,990	17,070

사외적립자산의 기대수익	2,185	-

합 계	397,961	516,630

(5) 사외적립자산의 구성내역(단위 : 천원)

구 분	금융기관	2016.9.30	2015.12.31

금액	구성비(%)	금액	구성비(%)

정기예금	산업은행	88,749	47.9%	106,691	51.0

정기예금	대구은행	27,014	14.6%	27,014	12.9

정기예금	KEB하나은행	69,538	37.5%	69,538	33.2

국민연금전환금	-	-	-	6,133	2.9

합 계	185,301	100.0%	209,376	100.0

19 . 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 연결회사의 과세소득 감소에 따라 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 0%입니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 발생은 이연법인세자산의 실현가능성 불확실에 따른 효과입니다.

20. 자본금과 주식발행초과금 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 18,192,591주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 당분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수(주)	보통주자본금	주식발행초과금

2015.12.31(전기말)	18,192,591	9,096,296	35,021,822

2016.09.30(당분기말)	18,192,591	9,096,296	35,018,832

21. 기타자본항목(단위 : 천원)

구 분	2016.9.30	2015.12.31

감자차익	9,698,268	9,698,268

신주인수권대가(주1)	743,675	743,675

전환권대가(주1)	830,803	1,045,946

자기주식	(7,620,809)	(7,620,809)

자기주식처분손실	(18,637,320)	(18,637,320)

주식선택권(주2)	79,349	403,906

합 계	(14,906,034)	(14,366,334)

(주1) 당분기 중 신주인수권대가 및 전환권대가의 변동현황은 다음과 같습니다.

구 분	신주인수권대가(6회, 7회, 8회 신주인수권부사채)	전환권(9회,12회,13회전환사채)	합 계

행사가능주식수(단위 : 주)

기초행사가능주식수	3,252,736	1,018,014	4,270,750

전환사채 상환에 따른 감소	-	(878,220)	(878,220)

전환사채 발행에 다른 증가	-	2,812,500	2,812,500

행사가능기간 경과에 따른 감소	(3,252,736)	-	(3,252,736)

분기말행사가능주식수	-	2,952,294	2,952,294

신주인수권 및 전환권 대가 (단위 : 천원)

기초금액	743,675	1,045,946	1,789,621

전환사채 발행	-	683,163	683,163

기타	-	(898,306)	(898,306)

분기말금액	743,675	830,803	1,574,478

(주2) 당분기 중 주식선택권의 변동현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식선택권

기초금액	403,906

주식선택권의 행사	-

기타	(324,557)

분기말금액	79,349

22. 매출액과 매출원가(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액

상품매출	3,347,093	8,645,182	3,174,485	9,480,625

제품매출	8,284,788	22,758,356	9,182,385	28,538,180

기타매출	312,097	1,434,978	122,369	327,568

합 계	11,943,978	32,838,516	12,479,239	38,346,373

매출원가

상품매출원가	3,570,806	7,196,755	2,452,630	7,283,103

제품매출원가	6,502,430	19,064,652	7,869,824	23,507,520

합 계	10,073,236	26,261,407	10,322,454	30,790,623

23. 판 매비와 관리비(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	639,105	1,851,678	714,073	2,300,933

퇴직급여	(12,329)	83,012	73,914	198,626

복리후생비	121,936	361,169	123,116	430,320

여비교통비	54,525	144,659	56,284	175,316

통신비	6,147	20,115	9,451	33,372

수도광열비	-	-	-	99

세금과공과	72,431	148,392	95,170	197,861

지급임차료	50,728	185,177	69,871	213,821

감가상각비	85,590	255,422	69,698	251,626

보험료	5,793	16,779	6,741	21,737

접대비	61,894	179,331	51,292	136,774

수선비	4,449	11,910	18,514	26,258

차량유지비	33,749	93,232	38,070	109,425

견본비	13,658	41,549	27,297	78,063

경상개발비	373,912	1,475,730	818,691	2,849,121

전력비	68,311	217,830	78,123	226,051

운반비	81,219	192,073	51,069	305,257

소모품비	10,792	24,959	4,762	25,584

사무용품비	1,004	3,998	425	5,612

도서인쇄비	260	1,201	1,257	2,585

회의비	-	-	18	596

지급수수료	241,844	648,425	217,057	830,163

수출제비용	49,288	124,263	42,472	128,379

교육훈련비	19,016	23,279	18,230	39,127

대손상각비	11,893	22,494	(16,170)	19,228

무형자산상각비	91,896	274,341	93,279	279,795

잡비	126	136	267	1,596

합 계	2,087,237	6,401,154	2,662,971	8,887,325

24. 기타수익 및 기타비용(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	47,578	178,489	181,723	279,210

외화환산이익	(88,266)	37,098	126,124	215,344

유형자산처분이익	-	-	6,134	95,512

대손충당금 환입	-	-	(4,216)	182,191

잡이익	322	584,078	682	21,673

합 계	(40,366)	799,665	310,447	793,930

기타비용

외환차손	122,049	252,726	50,887	161,082

외화환산손실	(10,590)	-	144,926	204,778

기타의 대손상각비	-	102,594	-	-

유형자산처분손실	14,271	14,271	102,298	102,796

무형자산손상차손	-	2,709,743	-	-

재고자산평가손실	-	-	-	-

재고자산감모손실	-	-	65,199	174,383

잡손실	68,086	187,365	13,571	37,944

합 계	193,816	3,266,699	376,881	680,983

25. 비용의 성격별 분류(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료등 재고자산의 변동	7,652,961	19,939,568	8,176,819	24,018,161

종업원급여	1,560,352	4,315,493	2,183,101	6,706,370

퇴직급여	71,197	333,591	175,440	308,115

감가상각비와 상각비	886,813	2,655,881	893,514	2,722,043

경상개발비 등	(208,654)	258,211	191,878	692,564

지급수수료	350,555	980,450	338,185	1,369,561

외주가공비	297,252	597,201	143,300	788,795

포장비	126,701	358,252	148,595	439,536

견본비	13,658	41,549	27,297	78,063

기타비용	1,113,123	3,182,366	1,043,385	3,304,517

합 계	11,863,958	32,662,562	12,855,597	39,677,946

26. 금 융수익 및 금융비용(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	6,008	19,121	(11,152)	14,585

외환차이	141,464	225,304	16,545	43,415

금융수익 합계	147,472	244,425	5,393	58,000

금융원가

이자비용	354,197	1,187,242	553,312	1,669,236

외환차이	14,302	24,036	197,365	300,417

매도가능증권손상차손	-	-	-	-

사채상환손실	-	143,256	-	-

금융원가 합계	368,499	1,354,534	750,677	1,969,653

27. 주당이익

기본주당손익은 지배기업의 보통주당기순손익을 지배기업이 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당순이익 (손실)

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)(천원)	(420,677)	(5,491,447)	(1,317,906)	(3,819,214)

가중평균 유통보통주식수(주)	17,877,500주	17,877,500주	8,877,500주	8,725,341주

기본주당순이익(손실)(원)	(24)원/주	(308)/주	(148)원/주	(438)원/주

(2) 희석주당순이익(손실)희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권 및 전환사채, 신주인수권이 있습니다. 한편, 당분기 중 잠재적보통주로 인한 희석 효과가 발생하지 않았으며, 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

28 . 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금의 세부내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순손실	(5,491,447)	(3,819,214)

조정:	8,763,512	5,967,663

감가상각비	2,388,583	2,442,919

대손상각비	22,494	19,228

무형자산상각비	274,341	279,795

퇴직급여	393,591	484,553

유형자산처분이익	-	(95,512)

대손충당금환입	-	(182,191)

퇴직연금운용수익	-	(215,344)

외화환산이익	(243,439)	174,383

재고자산감모손실	276,088	-

재고자산평가손실(환입)	3,256	-

이자수익	(19,121)	(14,577)

이자비용	1,187,242	1,667,349

법인세비용	2,090,258	557,934

기타의대손상각비	102,594	459,229

무형자산손상차손	2,709,743	-

유형자산처분손실	14,271	102,796

외화환산손실	1,414	154,426

매도가능증권손상차손	-	131,000

사채상환손실	143,256	-

잡손실	14,565

잡이익	(581,060)	(12,890)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(2,099,541)	(3,055,872)

매출채권의 감소(증가)	(933,630)	1,173

미수금의 감소	78,134	348,397

미수수익의 감소	-	26,949

선급금의 감소	52,296	22,551

선급비용의 감소(증가)	(2,214)	(12,206)

부가세대급금의 감소(증가)	32,143	(221,527)

미수환급법인세의 감소	(1,488)	7,569

재고자산의 증가	(2,149,364)	101,345

매입채무의 증가	1,477,877	(1,813,874)

미지급금의 감소	(475,193)	(887,083)

예수금의 증가(감소)	81,494	154,970

미지급비용의 증가(감소)	282,237	(145,302)

선수금의 증가(감소)	(7,712)	(18,417)

퇴직금의 지급	(398,698)	(765,677)

퇴직연금운용자산의 감소	-	135,788

해외사업환산손실의 감소(증가)	(135,424)	9,472

영업으로부터 창출된 현금흐름	1,172,524	(907,423)

(2) 현금의 유입,유출이 없는 중요한 거래

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사채의 유동성 대체	5,000,000,000	-

장기차입금의 유동성 대체	1,160,000,000	-

미수금의 유동성 대체	-	-

29. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과의 한 도약정사항 등의 현황은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천USD)

구 분	금융기관	통화	한도액	실행액

무역금융	KEB하나은행	KRW	1,000,000	1,000,000

외상매출채권담보대출	KEB하나은행	KRW	600,000	-

일반자금대출	산업은행	KRW	600,000	300,000

무역금융	KEB하나은행	KRW	2,000,000	2,000,000

단기포괄수출금융	한국수출입은행	USD	1,900	1,900

합 계	KRW	4,200,000	3,300,000

USD	1,900	1,900

(2) 당분기말 현재 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증의 현황은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	금융기관	제공처	한도액	실행액

계약이행보증 등	KEB하나은행	롯데정밀화학	1,000,000	1,000,000

( 3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	설정금액	차입금잔액	담보제공사유

토지및 건물	16,981,670	하나은행	18,000,000	8,300,000	차입금관련 담보제공

기계장치	2,577,048	후지필름	1,150,000	2,922,800

장.단기금융상품	1,150,000

장.단기금융상품	70,000	기업,신한은행	240,000	605,000

합계	20,778,718	19,390,000	11,827,800

상기 이외에 연결회사는 재고자산 5,753백만 원을 차입금과 관련하여 담보 로 제공하고 있습 니다(주석 10 참고).

(4) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 현황은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	제공받은자	보증내용

신용보증기금	544,000	대구은행	차입금지급보증

680,000	산업은행

기술신용보증기금	2,997,225	기업은행	차입금지급보증

서울보증보험	57,300	한국산업단지공단 외	이행보증

한국무역보험공사	2,000,000	KEB하나은행	차입금지급보증

합 계	6,278,525

상기 이외에 연결회사는 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	원 고	피 고	소송금액	최종판결

손해배상청구의 소송	(주)원플렉스	지배기업	133,691	2심 승소(2016년08월01일)

당분기말 현재 연결회사는 상기의 소송과 관련하여 30,215천원을 미지급금으로 계상하였습니다.

(6) 당분기말 현재 연결회사는 어음 2매를 분실 중에 있으며, 분실된 어음에 대하여 제권판결을 신청할 예정입니다.

30. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자 현황

구 분	회사명

기타의 특수관계자	일동케미칼(주)

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

기타의 특수관계자	일동케미칼(주)	395,967	2,675,233	3,091,023	1,582,787

(3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역의 현황

(단위 : 천원)

구 분	회사명	2016.9.30	2015.12.31

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

기타의 특수관계자	일동케미칼㈜	2,995,125	1,925	3,241,448	-

상기의 채권은 대손충당금 차감전 금액입니다 (4) 특수관계자에 대한 자금대여거래 현황

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

일동케미칼㈜	주주임원종업원	일동케미칼㈜	주주임원종업원

장기대여금	단기대여금	단기대여금	단기대여금

기초	1,919,579	10,000	1,919,579	12,584

상환	-	-	-	(2,584)

분기말 금액	1,919,579	10,000	1,919,579	10,000

상기의 일동케미칼(주)에 대한 대여금과 관련하여 연결회사는 655,104천원의 대손충당금을 설정하였습니다.

(5) 특수관계자인 최대주주 등으로부터의 차입거래현황

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

단기차입금	사채	단기차입금	사채

기초	-	-	-	-

차입	-	-	4,543,000	-

상환	-	-	(4,543,000)	-

보고기간말	-	-	-	-

(6) 연결회사는 차입금 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상의 현황

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	567,500	521,334

퇴직급여	(16,448)	-

합 계	551,052	521,334

31. 주식기준보상

(1) 종업원주식선택권제도연결회사는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 2014년도 정기주주총회에서 승인된 이 제도의 규정에 의해, 2년 이상 근속한 경영진과 장기근속종업원은 보통주를 주당 3,741원에 매입할 수 있는 주식선택권을 부여 받을 수 있습니다.

종업원주식선택권은 행사시점에 지배기업의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다.

(2) 주식기준보상계약의 내용

부여일	수량(주)	만기	행사가격(원)	부여일 공정가치(원)

2014.03.07	335,000	2023.03.06	3,741	416.53

(3) 보고기간에 부여한 주식선택권의 공정가치

부여된 주식선택권의 공정가치는 416.53원입니다. 주식선택권의 가격은 이항모형에따라 산정되었습니다. 모형에 적용되는 변수는 다음과 같습니다.

구 분	변 수

평가기준일 종가(단위: 원)	3,850

행사가격(단위: 원)	3,741

무위험수익률	3.56%

변동성	10.60%

할인률	20.58%

(4) 주식선택권 변동현황

구 분	주식수(단위 : 주)

기초	190,500

기중 권리상실분	-23,000

기말	167,500

상기 주식선택권의 가중평균 잔여계약만기는 6.69년입니다.(5) 당분기 중 행사된 주식선택권은 없습니다.