제이케이시냅스 분기보고서 (2016.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황 - 연결재무제표 기준

① 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제18기1분기	매출채권	8,044,270	818,407	10.2%

대여금	5,379,579	4,105,104	76.3%

미수금	1,516,450	113,850	7.5%

미수수익	267,435	252,821	94.5%

보증금	644,142	10,000	1.6%

합계	15,851,876	5,300,182	33.4%

제17기	매출채권	8,643,581	813,976	9.4%

대여금	5,396,664	4,105,104	76.1%

미수금	1,655,395	113,850	6.9%

미수수익	261,240	252,821	96.8%

보증금	647,262	10,000	1.5%

합계	16,604,142	5,295,751	31.9%

제16기	매출채권	11,583,983	797,200	6.9%

대여금	6,142,015	4,109,852	66.9%

미수금	1,054,542	252,821	24.0%

미수수익	1,276,275	111,705	8.8%

보증금	113,850	113,850	100.0%

합계	20,170,665	5,385,428	26.7%

② 대손충당금 변동 현황 (단위 : 천원)

구분	제18기 1분기	제17기	제16기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	5,295,750	5,385,427	4,503,599

2. 순대손처리액	-	-	(89,588)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	(761,557)	(89,588)

3. 대손상각비 계상(환입)액	4,431	671,880	971,416

4. 기말 대손충당금 잔액합계	5,300,181	5,295,750	5,385,427

③ 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사는 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

*개별분석 및 과거대손경험률

1. 부도, 파산, 폐업, 회사정리절차 개시 100% 설정

2. 계속거래가 없는 경과기간이 1년이상 연체거래시 100%설정

④ 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원)

구분	제18기 1분기	제17기	제16기

만기미도래	9,287,220	7,829,605	10,484,496

3개월미만	-	-	-

3~6개월	-	-	231,341

6~12개월	-	17,624	92,887

12개월 초과	6,564,657	796,352	775,259

합 계	15,851,877	8,643,581	11,583,983

나. 재고자산 현황 - 연결재무제표 기준

① 재고자산의 현황 (단위 : 천원)

사업부문	구분	제18기 1분기	제17기	제16기

전자소재	원재료	727,755	648,387	701,102

재공품	25,720	14,938	12,553

제품	234,236	238,661	499,409

상품	96,515	109,707	-

소계	1,084,226	1,011,693	1,213,064

전자부품	원재료	1,825,366	1,173,996	1,346,389

재공품	377,716	265,368	947,007

제품	1,839,541	1,504,685	1,161,468

상품	136,694	145,296	-

소계	4,179,317	3,089,345	3,454,863

총계	원재료	2,553,121	1,822,383	2,047,491

재공품	403,436	280,307	959,560

제품	2,073,776	1,743,346	1,660,877

상품	233,210	255,003	-

소계	5,263,543	4,101,038	4,667,928

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	8.72	7.14	6.93

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	8.33	9.37	11.02

② 실사일자당사는 2016년 3월말 공장가동 종료 시를 기초로 재고실사를 실시하였습니다.③ 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부당사의 동 일자 재고실사시에는 당사의 회계담당부서 및 해당 부서의 담당자 입회하에 실시하였습니다.④ 장기체화재고등 현황 (단위 : 천원)

구 분	제18기 1분기

취득원가	평가충당금	장부가액

상 품	326,231	(93,021)	233,210

제 품	2,743,040	(669,264)	2,073,776

재공품	485,899	(82,463)	403,436

원재료	3,309,626	(756,505)	2,553,121

합 계	6,864,796	(1,601,253)	5,263,543

다. 공정가치 평가내역 아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간말 현재 공정가치로 측정된 연결회사의 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	수준1	수준2	수준3	합 계

기타금융자산(비유동)	-	-	229,000	229,000

전 기	수준1	수준2	수준3	합 계

기타금융자산(비유동)	-	-	190,000	190,000

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

당분기및 전기말 보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 매도가능증권 중 원가로 측정되는 지분증권의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

시민프로축구단	1,246	1,246

추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 위의 매도가능증권을 단기적으로 처분할 계획이 없으며 보유기간의 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 라. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)이그잭스	회사채	사모	2013.04.10	6,000	-	-	2016.04.10	상환 완료	-

(주)이그잭스	회사채	사모	2013.06.18	5,000	-	-	2016.06.18	상환 완료	-

(주)이그잭스	회사채	사모	2013.10.14	600	-	-	2016.10.14	미상환	-

(주)이그잭스	회사채	사모	2013.10.14	2,700	6.0%	-	2016.10.14	상환 완료	-

(주)이그잭스	회사채	사모	2014.04.08	5,000	4.83%	-	2017.04.07	미상환	-

(주)이그잭스	회사채	사모	2014.04.09	3,000	-	-	2019.04.09	미상환	-

(주)이그잭스	회사채	사모	2016.03.16	4,500	-	-	2019.03.16	미상환	-

합 계	-	-	-	26,800	-	-	-	-	-

※ 상기 회사채 중 이자율이 표시되지 않은 것은 표시이자가 없는 신주인수권부사채(BW)와 전환사채(CB)입니다.※ 현재 회사채 미상환 잔액은 13,100백만원입니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	600	5,000	4,500	3,000	-	-	-	13,100

합계	600	5,000	4,500	3,000	-	-	-	13,100

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-