제이케이시냅스 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 27 기 당분기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지
제 26 기 전분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
소니드 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업 소니드 주식회사(이하, "지배기업") 및 종속기업(이하 소니드 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업인 소니드 주식회사는 1999년 12월 22일에 화공약품류, 전자재료, 전자부품 및 디스플레이 검사장비의 제조 판매를 주 사업목적으로 설립되어 현재 OLED 및 LCD에 적용되는 디스플레이용 정밀화학소재 및 검사장비, IoT에 적용되는 무선전자 태그 등 을 생산, 판매하고 있습니다. 지배기업은 2007년 1월 1일상호를 일동화학주식회사에서 주식회사 이그잭스로 변경 후 2010년 10월 30일에 코스닥 상장법인인주식회사 SC팅크그린과 합병하였습니다. 한편, 지배기업은 2021년 8월 19일 주식회사 이그잭스에서 얍엑스 주식회사로 상호변경 하였으며, 2022년 3월 31일 얍엑스 주식회사에서 소니드 주식회사로 상호변경 후 2022년 9월 14일을 합병기일로 하여 (주)이그잭스디엑스를 흡수합병하였습니다. 지배기업은 천안에 공장을 두고 있으며, 등록된 본점사무소의 주소는 천안시 서북구 2공단7길 50 입니다.

지배기업의 설립시 자본금은 300백만원이었으나 수차례의 유무상증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 35,970백만원이며, 주요주주 내역은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말	비 고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)에이치엘로보틱스	15,300,547	21.27%	-	-	최대주주

(주)제이와이미래기술컴퍼니	3,233,465	4.49%	4,033,465	8.58%

소니드(주)	328,365	0.46%	328,365	0.70%	자기주식

기타	53,077,060	73.78%	42,660,009	90.72%

합 계	71,939,437	100.00%	47,021,839	100.00%

(2) 연결대상 종속기업의 현황

회사명	소재지	보유지분율(%)	결산월	업종

당분기말	전기말

소니드개발(주)(주1)	대한민국	100.00%	100.00%	12월	부동산 개발 및 시행업

소니드에이아이(주)	대한민국	100.00%	100.00%	12월	산업용로봇 제조

린혁신성장 합자조합	대한민국	74.89%	74.89%	12월	투자업

린혁신성장 투자조합	대한민국	98.96%	98.96%	12월	투자업

소니드리텍(주)	대한민국	100.00%	100.00%	12월	비철금속 가공, 연괴

(주)소니드온(주1)	대한민국	100.00%	100.00%	12월	전기차배터리 분해, 해체 및 방전업

와이지투자조합	대한민국	99.91%	99.91%	12월	투자업

소니드네트웍스(주)(주2)	대한민국	100.00%	100.00%	12월	도, 소매 및 서비스업

클레어픽셀(주)(주3)	대한민국	50.70%	50.70%	12월	반도체 제조업

디펜스코리아(주)(주4)	대한민국	50.00%	50.00%	12월	도, 소매 및 상품중개업

소니드디앤디(주)	대한민국	100.00%	-	12월	부동산 개발 및 시행업

(주1) 전기 중 매각예정자산 및 매각예정부채로 분류되었습니다.(주2) 연결실체가 취득한 투자부동산의 잔금을 지급하기 위하여 (주)소니드네트웍스로부터 차입 후 종속기업으로 편입하였습니다.(주3) 연결실체는 사업다각화를 통한 신성장 동력 확보 목적으로 전기 중 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다. (주4) 전기 중 연결회사가 실질 지배력을 획득하여 공동기업에서 종속기업으로 분류되었습니다.

(3) 연결대상 종속기업의 요약 재무상태(내부거래 제거전)

(단위: 천원)

구 분	당분기말

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배지분	비지배지분

소니드개발(주)(주1)	-	-	-	-	-	-

소니드에이아이(주)	161,834	312,377	4,875,708	105,798	(4,507,295)	-

린혁신성장 합자조합	310,000	-	-	-	232,159	77,841

린혁신성장 투자조합	2,206,235	-	-	-	2,206,235	-

소니드리텍(주)	4,815,168	3,074,303	2,970,193	3,797,650	1,121,628	-

(주)소니드온(주1)	-	-	-	-	-	-

와이지투자조합	116	2,071,842	8,800	-	2,061,215	1,943

소니드네트웍스(주)	414,351	28,279,052	29,480,353	33,356	(820,306)	-

클레어픽셀 주식회사	1,151,118	101,222	3,138,473	41,998	(977,563)	(950,568)

디펜스코리아(주)	152,038	654,255	4,170,419	414,890	(1,866,625)	(1,912,391)

소니드디앤디(주)	10,040,109	-	10,115,900	-	(75,791)	-

(주1) 전기 중 매각예정자산 및 매각예정부채로 분류되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배지분	비지배지분

소니드개발(주)	818,619	130,543	12,749,108	1,280,498	(13,080,444)	-

소니드에이아이(주)	188,337	393,863	4,619,809	119,974	(4,157,583)	-

린혁신성장 합자조합	310,000	-	-	-	232,159	77,841

린혁신성장 투자조합	809,015	-	-	-	809,015	-

(주)소니드리텍	4,775,925	3,131,529	2,288,096	4,702,350	917,008	-

(주)소니드온	110,337	106,953	676,945	-	(459,655)	-

와이지투자조합	116	2,071,842	8,800	-	2,061,215	1,943

(주)소니드네트웍스	529,216	28,286,127	586,033	29,033,356	(804,046)	-

클레어픽셀(주)	1,137,732	103,881	3,377,827	41,998	(1,104,353)	(1,073,859)

디펜스코리아(주)	155,663	683,205	4,007,486	430,373	(1,776,613)	(1,822,378)

(4) 종속기업의 요약 경영성과(내부거래 제거전)

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

소니드개발(주)(주1)	-	-	-	-	-	(244,866)	(361,941)	(361,941)

소니드에이아이(주)	6,689	(303,355)	(349,713)	(349,713)	8,404	(468,182)	(497,792)	(497,792)

(주)린벤처스(주2)	-	-	-	-	148,768	(57,862)	10,777	10,777

린혁신성장 합자조합	-	-	-	-	-	-	-	-

린혁신성장 투자조합	-	(2,765)	(2,764)	(2,764)	-	(52,773)	(52,769)	(52,769)

소니드리텍(주)	2,905,031	249,618	204,620	204,620	3,339,327	90,654	42,865	42,865

(주)소니드온(주1)	-	-	-	-	-	(109,293)	(111,386)	(111,386)

와이지투자조합	-	-	-	-	-	(3,501)	(3,497)	(3,497)

(주)메디콕스(주2,3)	-	-	-	-	7,467,410	(3,411,152)	(2,948,066)	(2,740,522)

소니드네트웍스(주)	73,466	(15,613)	(16,261)	(16,261)	-	-	-	-

클레어픽셀 주식회사	722,298	257,448	250,082	250,082	-	-	-	-

디펜스코리아(주)	-	(124,852)	(180,026)	(180,026)	-	-	-	-

소니드디앤디(주)	-	-	-	-	-	-	-	-

(주1) 전기 중 매각예정자산 및 매각예정부채로 분류되었습니다.(주2) 당분기말 현재 종속기업이 아님에 따라 당분기의 경영성과를 표시하지 않았습니다. (주3) (주)메디콕스의 전분기 경영성과는 (주)중앙글로웍스 및 (주)중앙셀, (주)메타포레스트의 경영성과를 포함하고 있습니다.

(5) 종속기업의 요약 현금흐름의 내용(내부거래 제거전)

(단위: 천원)

구 분	당분기

영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	환율효과	기초 현금 및현금성자산	기말 현금 및현금성자산

소니드개발(주) (주1)	-	-	-	-	-	-

소니드에이아이(주)	(376,755)	180,000	201,472	-	947	5,664

린혁신성장 합자조합	-	-	-	-	-	-

린혁신성장 투자조합	(2,764)	-	-	-	8,767	6,003

소니드리텍(주)	195,814	(36,634)	33,182	-	178,814	371,176

(주)소니드온 (주1)	-	-	-	-	-	-

와이지투자조합	-	-	-	-	116	116

소니드네트웍스(주)	(39,931)	(3,000)	47,590	-	1,084	5,743

클레어픽셀 주식회사	295,692	-	(112,481)	-	427,030	610,241

디펜스코리아(주)	(106,287)	-	107,316	-	10	1,039

소니드디앤디(주) (주2)	-	9,996	-	-	-	9,996

(주1) 전기 중 매각예정자산 및 매각예정부채로 분류되었습니다.(주2) 당기 중 연결실체 편입으로 인한 현금 유입액을 기재하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	환율효과	기초 현금 및현금성자산	기말 현금 및현금성자산

Exax Vina Company Limited.	-	-	-	-	-	-

소니드개발(주)	(141,533)	10,000	130,739	-	4,775	3,981

소니드로보틱스(주)	(281,943)	(10,000)	247,580	-	45,477	1,114

(주)린벤쳐스	(66,775)	(49,516)	100,000	-	47,104	30,813

린혁신성장 합자조합	-	-	-	-	-	-

린혁신성장 투자조합	(2,768)	-	-	-	15,582	12,814

소니드리텍(주)	371,816	(37,218)	(180,000)	-	155,253	309,851

(주)소니드온	(79,881)	9,894	17,470	-	58,578	6,061

와이지투자조합	(3,497)	-	-	-	3,612	115

(주)메디콕스(주1)	(2,478,676)	1,804,101	3,371,215	-	1,809,976	4,506,616

(주1) (주)메디콕스의 현금흐름은 (주)중앙글로웍스 및 (주)중앙셀, (주)메타포레스트의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(6) 종속기업의 변동내역당기 중 연결회사 내 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	사 유

소니드디앤디(주)	설립으로 인한 편입

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 변경을 제외하고는, 2024년 12월31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를사용하였습니다.

2) 공정가치 측정

연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
- 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

(3) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 : 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품 ', 제1107호 '금융상품: 공시 ' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품 '과 제1107호 '금융상품: 공시 '가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 ' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시 ' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품 ' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표 ' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 ' 현금흐름표 ' : 원가법

3. 중요한 회계정책

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 중간재무제표 작성에 적용한 회계정책은 주석 2.(3)에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 금융위험관리4.1 금융위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 연결회사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천USD)

구 분	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산

현금및현금성자산	USD	9	12,738	USD	108	165,393

매출채권	USD	1,027	1,506,380	USD	709	961,870

외화부채

매입채무	USD	294	431,338	USD	625	919,280

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	108,778	(108,778)	20,798	(20,798)

상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율 위험

연결회사의 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 고정이자율이 적용되는 일부 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 연결회사는 이자율 위험에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한이자율 변동이 모든통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.

실행된 시뮬레이션에 근거할 때, 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 조건의 예금과 차입금의 이자율이 1% 변동 시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(347,500)	347,500	(628,438)	628,438

이자수익	-	-	1,788	(1,788)

4.1.2 신용위험

신용위험은 재무적 손실의 최소화를 목적으로 연결회사 차원에서 관리되고 있습니 다. 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 거래시 재무상태와 과거 경험 및기타 요소들을 포함한 거래상대방의 신용도를 고려하고 있습니다.신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여연결회사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	8,115,749	1,614,376

매출채권및기타채권(유동)	13,861,694	12,875,476

매출채권및기타채권(비유동)	3,952,704	3,963,350

기타금융자산(유동)	1,607,000	1,757,000

기타금융자산(비유동)	2,252,381	2,251,050

합 계	29,789,428	22,461,252

4.1.3 유동성 위험

현금흐름의 예측은 연결회사의 재무팀이 수행하고 있습니다. 연결회사의 재무팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수,연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

비파생금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성된 만기별 예상현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년초과 5년이하	5년 초과	합 계

당분기말

매입채무및기타채무	8,958,005	222,982	23,003	9,203,990

차입금	50,406,559	17,640,840	-	68,047,399

전환사채	20,473,445	-	-	20,473,445

리스부채	727,950	473,149	-	1,201,099

전기말

매입채무및기타채무	10,617,029	266,982	22,974	10,906,985

차입금	7,807,886	34,138,300	-	41,946,186

전환사채	43,395,922	2,506,781	-	45,902,703

리스부채	1,017,399	583,497	-	1,600,896

4.2 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입부채에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입부채(I)	78,309,996	68,588,086

차감 : 현금및현금성자산(II)	(8,114,274)	(1,612,901)

순부채(III = I + II)	70,195,722	66,975,185

자본총계(IV)	65,657,592	51,524,799

총자본(V = III + IV)	135,853,314	118,499,984

자본조달비율(III/V)	51.67%	56.52%

5. 영업부문 정보

연결회사는 5개의 영업부문으로 구성되어 있으며, 각 영업부문은 최고영업의사결정자들에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 연결회사는 전략적 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이다르므로 분리되어 관리되고 있습니다. 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

보고부문	사업의 내용

전자소재부문	OLED 및LCD에 적용되는 디스플레이용 정밀화학소재생산 및 판매

전자부품부문	스마트폰, IoT 및 핀테크에 적용되는NFC안테나,무선전자 태그 생산 및 판매

부동산사업부문	비주거용 건물 임대 및 시행사업

폐배터리사업부문	폐배터리 수거 후 친환경적인 공법으로 납(Pb)을 생산하여 배터리 제조사에 공급

신사업부문	이차전지 리사이클 하이테크 기법으로 폐배터리 전 처리 사업공정 처리 사업

경영컨설팅 및 모바일마케팅사업 등의 기타부문이 있으며, 이러한 부문은 당기와 전기의 보고부문 결정을 위한 기준에 미달합니다.

(1) 부문별 손익(단위 : 천원)

구 분	당분기

전자소재	전자부품	부동산사업	폐배터리사업	신사업	기타	연결조정	총 계

IoT	NFC

매출액	5,681,443	1,651,859	2,610	365,249	2,905,031	-	778,653	18,000	11,402,845

연결조정	-	-	-	-	-	-	18,000	(18,000)	-

순매출액	5,681,443	1,651,859	2,610	365,249	2,905,031	-	796,653	-	11,402,845

영업손익	563,100	193,398	(115,811)	(22,615)	249,618	(2,382,011)	(123,857)	(5,048)	(1,643,226)

감가상각비	304,005	98,273	-	192,479	57,972	160,412	76,504	15,585	905,230

무형자산상각비	1,629	685	-	-	-	-	6,905	-	9,219

지분법손익	-	-	-	-	-	-	-	(78,672)	(78,672)

(단위 : 천원)

구 분	전분기

전자소재	전자부품	부동산사업	폐배터리사업	신사업	기타	연결조정	총 계

IoT	NFC

매출액	6,279,194	1,713,983	9,662	298,035	3,339,327	-	173,035	(108,851)	11,704,385

연결조정	-	-	-	-	-	-	(108,851)	108,851	-

순매출액	6,279,194	1,713,983	9,662	298,035	3,339,327	-	64,184	-	11,704,385

영업손익	412,858	(373,527)	(115,813)	(116,722)	(18,640)	(1,887,583)	(566,453)	(13,841)	(2,679,721)

감가상각비	180,102	98,718	12,209	215,587	85,424	285,495	56,811	(13,355)	920,991

무형자산상각비	2,749	1,979	1,311	-	-	-	3,840	27,196	37,075

지분법손익(주2)	-	-	-	-	-	-	1,081,823	-	1,081,823

(2) 부문별 주요 자산 및 부채(단위 : 천원)

구 분	당분기말

전자소재	전자부품	부동산사업	폐배터리사업	신사업	기타	연결조정	총 계

IoT	NFC

관계기업투자주식	-	-	-	-	-	-	685,608	-	685,608

비유동자산(주1)	16,545,042	3,415,492	-	63,961,012	2,902,421	409,665	7,037,111	6,296,575	100,567,318

(주1) 유형자산, 무형자산, 투자부동산, 사용권자산 등의 금액입니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기말

전자소재	전자부품	부동산사업	폐배터리사업	신사업	기타	연결조정	총 계

IoT	NFC

관계기업투자주식	-	-	-	-	-	-	764,281	-	764,281

비유동자산(주1)	15,484,066	3,474,410	-	69,765,230	2,965,526	4,659,665	3,061,258	1,976,369	101,386,524

(주1) 유형자산, 무형자산, 투자부동산, 사용권자산 등의 금액입니다.

(3) 지역별 매출액(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한국	10,929,782	11,133,559

중국	469,673	566,828

기타	3,390	3,998

합 계	11,402,845	11,704,385

(4) 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부매출처

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

A	2,217,908	-

B	2,910,570	3,531,528

6. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

(1) 금융상품의 범주별 분류내역(단위 : 천원)

구분	당분기말

상각후원가 측정 금융자산	당기손익공정가치측정 금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합계

금융자산

현금및 현금성자산	8,114,274	-	-	-	-	8,114,274

매출채권 및 기타채권	17,813,398	-	-	-	-	17,813,398

장단기금융자산	2,552,381	-	-	-	-	2,552,381

지분증권	-	2,757,752	1,689,930	-	-	4,447,682

채무증권	-	1,307,000	-	-	-	1,307,000

파생상품자산	-	843,705	-	-	-	843,705

합 계	28,480,053	4,908,457	1,689,930	-	-	35,078,440

금융부채

매입채무 및 기타금융부채	-	-	-	9,203,990	-	9,203,990

차입금 및 사채	-	-	-	77,121,410	-	77,121,410

리스부채	-	-	-	1,188,586	-	1,188,586

파생상품부채	-	-	-	-	5,808,259	5,808,259

합 계	-	-	-	87,512,986	5,808,259	93,321,245

(단위 : 천원)

구분	전기말

상각후원가 측정 금융자산	당기손익공정가치측정 금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합계

금융자산

현금및 현금성자산	1,612,901	-	-	-	-	1,612,901

매출채권 및 기타채권	16,838,826	-	-	-	-	16,838,826

장단기금융자산	2,551,050	-	-	-	-	2,551,050

지분증권	-	3,527,905	1,689,930	-	-	5,217,835

채무증권	-	1,457,000	-	-	-	1,457,000

파생상품자산	-	843,705	-	-	-	843,705

합 계	21,002,777	5,828,610	1,689,930	-	-	28,521,317

금융부채

매입채무 및 기타금융부채	-	-	-	10,906,985	-	10,906,985

차입금 및 사채	-	-	-	67,077,583	-	67,077,583

리스부채	-	-	-	1,510,503	-	1,510,503

파생상품부채	-	-	-	-	9,051,361	9,051,361

합 계	-	-	-	79,495,071	9,051,361	88,546,432

(2) 금융상품의 종류별 공정가치(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	8,114,274	8,114,274	1,612,901	1,612,901

매출채권 및 기타채권	17,814,398	17,814,398	16,838,826	16,838,826

장단기금융자산	2,552,381	2,552,381	2,551,050	2,551,050

지분증권	4,447,682	4,447,682	5,217,835	5,217,835

채무증권	1,307,000	1,307,000	1,457,000	1,457,000

파생상품자산	843,705	843,705	843,705	843,705

합 계	35,079,440	35,079,440	28,521,317	28,521,317

금융부채

매입채무 및 기타금융부채	9,203,990	9,203,990	10,906,985	10,906,985

차입금및사채	77,121,410	77,121,410	67,077,583	67,077,583

리스부채	1,188,586	1,188,586	1,510,503	1,510,503

파생상품부채	5,808,259	5,808,259	9,051,361	9,051,361

합 계	93,322,245	93,322,245	88,546,432	88,546,432

연결회사의 경영진은 연결재무제표에 인식되는 상각후원가측정 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 공정가치 서열체계

1) 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 연결회사의 자산 및 부채 현황

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	2,757,752	-	2,150,705	4,908,457	3,527,905	-	2,300,705	5,828,610

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,689,930	1,689,930	-	-	1,689,930	1,689,930

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	5,808,259	5,808,259	-	-	9,051,361	9,051,361

3) 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치측정금융자산의 장부금액의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,990,635	29,242,031

총손익	-	-

당기손익인식금액	-	-

기타포괄손익인식금액	-	-

취득	-	500,000

처분	(150,000)	(6,941,520)

기말금액	3,840,635	22,800,511

4) 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기 및 전기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(4) 금융상품의 범주별 손익(단위 : 천원)

구 분	당분기

현금 및현금성자산	상각후원가측정금융자산	당기손익 공정가치금융자산	기타포괄손익공정가치금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치금융부채	합계

당기손익 인식금액

이자수익	399,043	51,561	-	-	-	-	450,604

이자비용	-	-	-	-	(3,051,519)	-	(3,051,519)

외환차손익 및 외화화산손익	(10,050)	7,145	-	-	(2,317)	-	(5,222)

대손상각비	-	564	-	-	-	-	564

기타의 대손상각비	-	(45,000)	-	-	-	-	(45,000)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익	-	-	(770,152)	-	-	-	(770,152)

파생상품 평가손익	-	-	-	-	-	(217,038)	(217,038)

사채상환손익	-	-	-	-	2,717,140	-	2,717,140

매출채권처분손실	-	(6,640)	-	-	-	-	(6,640)

비지배지분평가손실	-	-	-	-	(29)	-	(29)

소 계	388,993	7,630	(770,152)	-	(336,725)	(217,038)	(927,292)

기타포괄손익 인식금액

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	-	-	-	-	-	-	-

합 계	388,993	7,630	(770,152)	-	(336,725)	(217,038)	(927,292)

(단위 : 천원)

구 분	전분기

현금 및현금성자산	상각후원가측정금융자산	당기손익 공정가치금융자산	기타포괄손익공정가치금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치금융부채	합계

당기손익 인식금액

이자수익	14,222	64,736	-	-	-	-	78,958

이자비용	-	-	-	-	(1,473,405)	-	(1,473,405)

외환차손익 및 외화화산손익	9,945	12,990	-	-	(5,727)	-	17,208

대손상각비	-	(4,785)	-	-	-	-	(4,785)

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손익	-	-	(82,239)	-	-	-	(82,239)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익	-	-	(262,822)	-	-	-	(262,822)

사채상환손익	-	-	-	-	(381,318)	-	(381,318)

소 계	24,167	72,941	(345,061)	-	(1,860,450)	-	(2,108,403)

기타포괄손익 인식금액

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	-	-	-	214,988	-	-	214,988

합 계	24,167	72,941	(345,061)	214,988	(1,860,450)	-	(1,893,415)

7. 현금및현금성자산(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	910	140

원화보통예금	8,100,626	1,447,369

외화보통예금	12,738	165,392

합계	8,114,274	1,612,901

8. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권및기타채권의 장부금액

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

채권액	손실충당금	장부금액

유동항목

매출채권	6,124,790	(200,378)	5,924,412

대여금(주1)	3,171,042	(1,646,009)	1,525,033

미수금	6,734,403	(578,550)	6,155,853

미수수익	371,510	(115,114)	256,396

소 계	16,401,745	(2,540,051)	13,861,694

비유동항목

매출채권	120,670	(120,670)	-

대여금(주1)	1,747,381	(1,747,381)	-

미수금	24,574	(24,574)	-

미수수익	84,697	(84,697)	-

보증금	4,002,248	(15,000)	3,987,248

차감 : 현재가치할인차금	(34,544)	-	(34,544)

소 계	5,945,026	(1,992,322)	3,952,704

합 계	22,346,771	(4,532,373)	17,814,398

(주1) 당분기 중 161백만원의 대여금이 회수되었고 1,070백만원이 대여되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기말

채권액	손실충당금	장부금액

유동항목

매출채권	5,810,831	(200,941)	5,609,890

대여금(주1)	2,261,874	(1,691,009)	570,865

미수금	7,079,544	(578,550)	6,500,994

미수수익	308,841	(115,114)	193,727

소 계	15,461,090	(2,585,614)	12,875,476

비유동항목

매출채권	120,670	(120,670)	-

대여금(주1)	1,747,381	(1,747,381)	-

미수금	24,574	(24,574)	-

미수수익	84,697	(84,697)	-

보증금	4,028,499	(15,000)	4,013,499

차감 : 현재가치할인차금	(50,149)	-	(50,149)

소 계	5,955,672	(1,992,322)	3,963,350

합 계	21,416,762	(4,577,936)	16,838,826

(주1) 당기 중 467백만원의 대여금이 회수되었고 3,827백만원이 대여되었습니다.

(2) 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	합 계	매출채권	기타채권	합 계

기초금액	321,612	4,256,325	4,577,937	897,878	10,177,689	11,075,567

대손상각비(환입)	(564)	(45,000)	(45,564)	(4,786)	11,967	7,181

제각	-	-	-	-	(91,649)	(91,649)

기타	-	-	-	-	1,507,576	1,507,576

기말금액	321,048	4,211,325	4,532,373	893,092	11,605,583	12,498,675

당분기말 매출채권 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.

(3) 매출채권 연령분석(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	기대손실율	손실충당금	총장부금액	기대손실율	손실충당금

연체되지 않은 채권	5,739,348	0.00%	250	5,521,995	0.02%	932

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	184,659	0.09%	172	88,785	0.30%	265

3개월 초과 6개월 이하	-	0.00%	-	-	-	-

6개월 초과 12개월 이하	1,165	29.01%	338	432	28.94%	125

12개월 초과	-	-	-	-	-	-

소 계	185,824	510	89,217	390

손상채권	320,288	100.00%	320,288	320,289	100.00%	320,289

합 계	6,245,460	321,048	5,931,501	321,611

(4) 기타채권 연령분석(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	기대손실율	손실충당금	총장부금액	기대손실율	손실충당금

연체되지 않은 채권	11,772,479	-	-	10,870,608	-	-

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	115,750	-	-	257,571	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-	-	-	-	-

6개월 초과 12개월 이하	-	-	-	-	-	-

12개월 초과(주1)	757	-	-	642,020	-	541,263

소 계	116,507	-	899,591	541,263

손상채권	4,211,325	100.00%	4,211,325	3,715,062	100.00%	3,715,062

합 계	16,100,311	4,211,325	15,485,261	4,256,325

(주1) 12개월을 초과하여 연체되었으나 담보권 설정 등으로 인하여 손상되지 않은 미수금 및 대여금입니다.

9. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 세부내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

단기금융상품(주1)	300,000	300,000

당기손익-공정가치측정 금융자산(주4)	4,064,752	4,984,905

소 계	4,364,752	5,284,905

비유동항목

장기금융상품(주2)(주3)	7,252,381	7,251,050

손상차손누계액	(5,000,000)	(5,000,000)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,689,930	1,689,930

소 계	3,942,311	3,940,980

합 계	8,307,063	9,225,885

(주1) 단기금융상품 중 300백만원(전기말 : 300백만원)은 신한은행 정기예금으로 계약이행보증 목적으로 질권설정되어 사용이 제한되어 있습니다.(주2) 장기금융상품 중 4백만원(전기말 : 4백만원)은 당좌개설보증금으로 사용제한되어 있습니다.(주3) 장기금융상품 중 5,000백만원은 전기 이전 취득한 팍스코건설(주) 발행 회사채 5,000백만원(전기말 5,000백만원)이며, 팍스코건설(주)의 시행사업이 장기간 지연됨에 따라 회수가능액 검토 결과, 전액 손상을 인식하였습니다.(주4) 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 2,758백만원((주)상상인 주식 50,000주 및 (주)싸이토젠 주식 761,710주)은 전환사채 발행과 관련하여 상상인저축은행 등에 회사가 발행한 전환사채(제27회)에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역

(단위 : 천원)

회사명	당분기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	평가손익누계액	장부금액	장부금액

시장성 있는 지분증권

상상인	50,000	0.09%	415,000	(330,850)	84,150	73,550

씨앤티85(주)	2,777	0.00%	150,265	(150,265)	-	-

케이알엠	-	-	-	-	-	-

(주)싸이토젠	761,710	3.29%	13,000,124	(10,326,522)	2,673,602	3,454,355

시장성 없는 지분증권

(주)행남사	138,000	0.45%	321,193	(321,193)	-	-

아르스헥사프리포트인천공항피에프브이(주)	50,000	0.20%	500,000	(500,000)	-	-

메콕스큐어메드(주)	1,000,000	17.47%	6,500,000	(6,500,000)	-	-

시장성 없는 채무증권

디펜스코리아(주) 전환사채	-	-	2,000,000	(2,000,000)	-	-

오성투자조합	-	-	600,000	(500,000)	100,000	100,000

(주)유파마디자인	-	-	800,000	-	800,000	800,000

제이피투자조합	-	-	407,000	-	407,000	407,000

시그니처투자조합	-	-	-	-	-	150,000

에스케이1호조합	-	-	1,000,000	(1,000,000)	-	-

(주)페이스메이커스 전환사채	-	-	1,500,000	(1,500,000)	-	-

합 계	25,243,582	(21,178,830)	4,064,752	4,984,905

(3) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,984,905	35,667,234

취득	-	500,000

평가	(770,153)	16,050

처분	(150,000)	(3,006,536)

기말금액	4,064,752	33,176,748

(4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내역

(단위 : 천원)

회사명	당분기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	평가손익누계액	손상평가누계액	장부금액	장부금액

시장성 없는 지분증권

대구시민프로축구단	-	-	1,246	-	(1,246)	-	-

전진팜스토리	799,376	15.07%	999,220	(999,220)	-	-	-

일동케미칼(주)	3,370	0.53%	1,226,276	(1,170,337)	-	55,939	55,939

(주)바이오써포트	199,871	11.20%	3,000,064	(1,441,271)	-	1,558,793	1,558,793

(주)린벤처스	29,090	7.27%	75,198	-	-	75,198	75,198

(주)인슈로보	52,746	14.89%	552,829	-	(552,829)	-	-

합 계	5,854,833	(3,610,828)	(554,075)	1,689,930	1,689,930

(5) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,689,930	8,315,576

취득	-	397,018

평가	-	214,988

처분	-	(50,001)

기말금액	1,689,930	8,877,581

10. 재고자산(1) 재고자산의 세부내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	13,613	(1,601)	12,012	13,918	(1,601)	12,317

제품	1,690,591	(453,972)	1,236,619	1,906,291	(476,009)	1,430,282

재공품	1,098,545	(132,697)	965,848	1,128,796	(192,374)	936,422

원재료	1,843,629	(166,435)	1,677,194	2,894,822	(682,328)	2,212,494

합 계	4,646,378	(754,705)	3,891,673	5,943,827	(1,352,312)	4,591,515

(2) 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	(597,607)	2,415

11. 기타자산(1) 기타자산의 세부내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	16,237,401	802,402	1,969,296	802,402

차감 : 대손충당금	(682,839)	(802,402)	(682,839)	(802,402)

소 계	15,554,562	-	1,286,457	-

선급비용	672,964	-	99,388	-

부가세대급금	159,421	-	25,812	-

합 계	16,386,947	-	1,411,657	-

(2) 기타자산의 대손충당금 변동내역(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	682,839	802,402	4,138,205	802,402

대손상각비(환입)	-	-	(42,896)	-

유동성대체	-	-	-	-

제각	-	-	-	-

연결범위변동	-	-	(75,591)	-

기말금액	682,839	802,402	4,019,718	802,402

12. 유형자산(1) 유형자산의 내역(단위 : 천원)

구분	당분기말

취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	13,984,770	-	-	-	13,984,770

건물	13,813,362	(2,830,157)	-	-	10,983,205

구축물	1,488,114	(402,755)	-	-	1,085,359

기계장치	25,796,027	(22,519,092)	(45,199)	(12,456)	3,219,280

차량운반구	760,829	(545,610)	-	-	215,219

공구와기구	2,985,172	(2,570,680)	(3)	(75,638)	338,851

집기비품	3,256,794	(2,107,140)	(4,286)	(10,417)	1,134,951

시설장치	2,150,679	(1,418,718)	-	-	731,961

건설중인자산	11,500	-	-	-	11,500

사용권자산	3,870,788	(2,594,556)	-	-	1,276,232

합 계	68,118,035	(34,988,708)	(49,488)	(98,511)	32,981,328

(단위 : 천원)

구분	전기말

취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	10,926,672	-	-	-	10,926,672

건물	11,277,626	(2,704,505)	-	-	8,573,121

구축물	1,488,114	(384,154)	-	-	1,103,960

기계장치	26,980,056	(23,541,558)	(45,199)	(13,151)	3,380,148

차량운반구	765,962	(525,811)	-	-	240,151

공구와기구	2,983,522	(2,529,175)	(3)	(82,484)	371,860

집기비품	3,248,918	(2,012,592)	(4,286)	(15,582)	1,216,458

시설장치	2,150,679	(1,292,429)	-	-	858,250

건설중인자산	11,500	-	-	-	11,500

사용권자산	3,868,361	(2,367,793)	-	-	1,500,568

합 계	63,701,410	(35,358,017)	(49,488)	(111,217)	28,182,688

(2) 유형자산의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초금액	취득	처분	감가상각비	대체(주1)	연결범위변동	기말금액

토지	10,926,672	-	-	-	3,058,098	-	13,984,770

건물	8,573,121	-	-	(78,107)	2,488,191	-	10,983,205

구축물	1,103,960	-	-	(18,601)	-	-	1,085,359

기계장치	3,380,148	-	(2)	(160,866)	-	-	3,219,280

차량운반구	240,151	-	(5,133)	(19,799)	-	-	215,219

공구와기구	371,860	1,651	-	(34,660)	-	-	338,851

집기비품	1,216,458	7,876	-	(89,383)	-	-	1,134,951

시설장치	858,250	-	-	(126,289)	-	-	731,961

건설중인자산	11,500	-	-	-	-	-	11,500

사용권자산	1,500,568	5,059	-	(229,395)	-	-	1,276,232

합 계	28,182,688	14,586	(5,135)	(757,100)	5,546,289	-	32,981,328

(주1) 당기 중 투자부동산에서 유형자산으로 대체되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전분기

기초금액	취득	처분	감가상각비	대체	연결범위변동	기말금액

토지	53,051,718	-	-	-	-	-	53,051,718

건물	11,648,186	-	-	(121,203)	-	-	11,526,983

구축물	1,358,715	2,300	-	(23,520)	-	-	1,337,495

기계장치	5,144,811	55,610	-	(277,806)	-	-	4,922,615

차량운반구	544,323	-	-	(49,961)	-	-	494,362

공구와기구	710,555	12,510	-	(54,885)	-	-	668,180

집기비품	831,092	26,966	-	(87,564)	805,734	-	1,576,228

시설장치	1,322,153	5,799	-	(163,134)	-	-	1,164,818

건설중인자산	816,190	1,044	-	-	(805,734)	-	11,500

사용권자산	3,558,856	228,980	(13,560)	(578,252)	-	(63,596)	3,132,428

운용리스자산	1,777,055	-	-	(64,836)	-	-	1,712,219

합 계	80,763,654	333,209	(13,560)	(1,421,161)	-	(63,596)	79,598,546

(3) 감가상각비의 비용 분류(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	256,066	307,421

판매비와관리비	493,595	477,719

경상연구개발비	7,439	9,103

중단영업손익	-	626,918

합 계	757,100	1,421,161

13. 투자부동산(1) 투자부동산의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	46,154,826	-	46,154,826

건물	16,467,562	(936,309)	15,531,253

사용권자산	450,343	(357,966)	92,377

합 계	63,072,731	(1,294,275)	61,778,456

(단위 : 천원)

구 분	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	49,212,924	-	49,212,924

건물	19,003,298	(870,367)	18,132,931

사용권자산	450,343	(323,324)	127,019

합 계	68,666,565	(1,193,691)	67,472,874

(2) 투자부동산의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초금액	취득	처분	대체	감가상각비(주1)	기말금액

토지	49,212,924	-	-	(3,058,098)	-	46,154,826

건물	18,132,931	-	-	(2,488,190)	(113,488)	15,531,253

사용권자산	127,019	-	-	-	(34,642)	92,377

합 계	67,472,874	-	-	(5,546,288)	(148,130)	61,778,456

(주1) 당분기의 투자부동산 감가상각비는 모두 매출원가에 포함되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전분기

기초금액	취득	처분	대체	감가상각비(주1)	기말금액

토지	4,953,081	-	-	41,724,107	-	46,677,188

건물	13,438,863	-	(1,032,000)	3,628,183	(92,105)	15,942,941

건설중인자산	22,264,833	28,087,457	-	(45,352,290)	-	5,000,000

사용권자산	265,588	-	-	-	(34,643)	230,945

합 계	40,922,365	28,087,457	(1,032,000)	-	(126,748)	67,851,074

(주1) 전분기의 투자부동산 감가상각비는 모두 매출원가에 포함되어 있습니다.

(3) 투자부동산의 공정가치는 수익환원법, 원가법, 거래사례비교법을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 임대료 인상률, 공실률 및 미래현금흐름 현재가치 계산을 위한 할인율에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 임대료 인상률이 상승하고, 공실률 및 할인율이 하락한다면 투자부동산의 공정가치는 증가할 것입니다. 연결회사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 투자부동산 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 투자부동산의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

(4) 투자부동산의 수익 및 비용(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	294,683	285,000

직접 운영비용	36,452	12,000

14. 무형자산(1) 무형자산의 내역(단위 : 천원)

구 분	당분기말

취득가액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	874,142	(807,679)	(10,161)	56,302

개발비	1,694,617	(1,341,005)	(353,612)	-

소프트웨어	916,792	(874,293)	-	42,499

고객관계	1,958,099	(190,370)	-	1,767,729

영업권	6,584,274	-	(2,643,270)	3,941,004

합 계	12,027,924	(3,213,347)	(3,007,043)	5,807,534

(단위 : 천원)

구 분	전기말

취득가액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	880,173	(608,785)	(211,298)	60,090

개발비	1,694,617	(1,341,005)	(353,612)	-

소프트웨어	918,787	(865,007)	(5,850)	47,930

고객관계	1,958,099	(190,370)	-	1,767,729

영업권	6,498,483	-	(2,643,270)	3,855,213

합 계	11,950,159	(3,005,167)	(3,214,030)	5,730,962

(2) 무형자산의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초금액	취득	처분	상각비	연결범위변동	기말금액

산업재산권	60,090	-	-	(3,788)	-	56,302

소프트웨어	47,930	-	-	(5,431)	-	42,499

고객관계	1,767,729	-	-	-	-	1,767,729

영업권	3,855,213	-	-	-	85,791	3,941,004

합 계	5,730,962	-	-	(9,219)	85,791	5,807,534

(단위 : 천원)

구 분	전분기

기초금액	취득	처분	상각비	연결범위변동	기말금액

산업재산권	243,216	252	(1,650)	(3,771)	-	238,047

소프트웨어	98,883	-	-	(8,177)	-	90,706

회원권	130,305	-	(130,305)	-	-	-

고객관계	1,876,511	-	-	(27,196)	-	1,849,315

영업권	1,093,901	-	-	-	-	1,093,901

합 계	3,442,816	252	(131,955)	(39,144)	-	3,271,969

(3) 무형자산상각비의 비용 분류(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	5,165	-

판매비와관리비	4,054	37,074

중단영업손익	-	2,070

합 계	9,219	39,144

15. 사용권자산 및 리스부채(1) 리스이용자

1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부동산	784,774	916,449

차량운반구	464,871	551,766

기계장치	26,587	32,353

합 계	1,276,232	1,500,568

2) 리스 관련 손익으로 인식된 금액(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	229,395	578,252

리스부채 이자비용	10,704	37,950

소액자산리스 및 단기리스 비용	66,691	37,427

사용권자산처분이익	-	20,323

사용권자산처분손실	-	1,642

당분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 405백만원(전분기: 747백만원) 입니다.

3) 리스부채의 계약상 만기(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료현재가치	최소리스료	최소리스료현재가치

1년이내	727,950	727,305	1,017,399	1,002,750

1년초과 5년이내	473,149	461,281	583,497	507,753

합 계	1,201,099	1,188,586	1,600,896	1,510,503

4) 리스부채의 유동성분류 내역(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	727,305	1,002,750

비유동	461,281	507,753

합 계	1,188,586	1,510,503

(2) 리스제공자 1) 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 수취계획

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	44,400	58,800

1년 초과 5년 이내	2,100	2,400

합 계	46,500	61,200

2) 운용리스계약과 관련하여 연결회사가 인식한 리스료수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스료 수익(주1)	14,700	14,400

(주1) 투자부동산관련 리스료수익은 제외되었습니다(주석 13 참조).

16. 관계및공동기업투자(1) 관계및공동기업투자 내역

(단위 : 천원)

회사명	결산월	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)테크늄	12월	대한민국	31.97%	321,278	31.97%	399,952

(주)페이스메이커스(주1)	12월	대한민국	18.18%	-	18.18%	-

린문화예술 투자조합	12월	대한민국	25.50%	364,330	25.50%	364,329

엘투1호조합(주2)	12월	대한민국	-	-	-	-

싸이커뮤니케이션즈(주)	12월	대한민국	40.00%	-	40.00%	-

합 계	685,608	764,281

(주1) 지분율이 20% 미만이지만 유의적인 영향력이 있어 관계기업으로 분류하였습니다.(주2) 연결실체는 전기 중 엘투1호조합의 매각 계획을 수립함에 따라 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.

(2) 관계및공동기업 요약 재무정보(단위 : 천원)

회사명	당분기말

자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄이익

(주)테크늄	3,706,442	4,799,959	(1,093,517)	790,500	(246,085)	(246,085)

(주)페이스메이커스	2,526,205	3,086,641	(560,436)	-	-	-

린문화예술 투자조합	1,420,789	-	1,420,789	-	5	5

싸이커뮤니케이션즈(주)	302,623	1,939,598	(1,636,975)	-	(96,783)	(96,783)

(단위 : 천원)

회사명	전기말

자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄이익

(주)테크늄	4,407,910	5,255,341	(847,431)	4,520,488	(557,432)	(557,432)

(주)페이스메이커스	2,526,205	3,086,641	(560,436)	386,426	(232,864)	(232,864)

린문화예술 투자조합	1,420,784	-	1,420,784	545	(16,155)	(16,155)

싸이커뮤니케이션즈(주)	361,380	1,901,572	(1,540,192)	-	(1,550,193)	(1,550,193)

(3) 관계기업투자에 대한 지분법 평가내역

(단위 : 천원)

회사명	당분기

기초	취득	처분	지분법손익	자본변동	손상	기타	기말

(주)테크늄	399,952	-	-	(78,674)	-	-	-	321,278

(주)페이스메이커스	-	-	-	-	-	-	-	-

린문화예술 투자조합	364,329	-	-	1	-	-	-	364,330

싸이커뮤니케이션즈	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	764,281	-	-	(78,673)	-	-	-	685,608

(단위 : 천원)

회사명	전기

기초	취득	처분	지분법손익	자본변동	손상	기타(주1)	기말

(주)테크늄	845,455	-	-	(178,211)	-	(267,292)	-	399,952

디펜스코리아(주)	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)페이스메이커스	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)케이에스씨비네트웍스	6,000,000	-	-	942	-	-	(6,000,942)	-

린문화예술 투자조합	375,119	100,000	(95,759)	(5,891)	-	-	(9,140)	364,329

(주)비앤비컴퍼니	-	-	-	-	-	-	-	-

니즈투자조합	2,347,513	-	-	(1,277,570)	-	-	(1,069,943)	-

엘투1호조합	1,577,264	-	-	(752,857)	-	-	(824,407)	-

(주)인슈로보	2,399,975	-	-	(1,259,949)	-	(1,140,026)	-	-

메콕스큐어메드(주)	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)소니드화유리사이클	-	500,000	-	(410,543)	-	(89,457)	-	-

미래혁신성장1호투자조합	-	500,000	(500,000)	-	-	-	-	-

싸이커뮤니케이션즈(주)	-	4,000	-	-	-	-	(4,000)	-

해피이엔씨(주)	-	3,000,000	-	-	-	-	(3,000,000)	-

합 계	13,545,326	4,104,000	(595,759)	(3,884,079)	-	(1,496,775)	(10,908,432)	764,281

(주1) 전기 중 발생한 연결범위 변동으로 인한 금액과 매각예정자산으로 분류되는 금액 등으로 구성되어 있습니다.

(4) 관계기업투자의 순자산 구성 내역

(단위 : 천원)

회사명	당분기말

기말 순자산	순자산지분가액	영업권	손상	미실현손익	미반영손익	기말장부가액

(주)테크늄	(1,093,517)	(349,598)	1,265,184	(594,308)	-	-	321,278

(주)페이스메이커스	(560,436)	(101,887)	20,697	-	-	81,190	-

린문화예술 투자조합	1,420,789	362,346	1,984	-	-	-	364,330

싸이커뮤니케이션즈(주)	(1,636,975)	(654,790)	-	-	-	654,790	-

(단위 : 천원)

회사명	전기말

기말 순자산	순자산지분가액	영업권	손상	미실현손익	미반영손익	기말장부가액

(주)테크늄	(847,431)	(270,924)	1,265,184	(594,308)	-	-	399,952

(주)페이스메이커스	(560,436)	(101,887)	20,697	-	-	81,190	-

린문화예술 투자조합	1,420,784	362,345	1,984	-	-	-	364,329

싸이커뮤니케이션즈(주)	(1,540,192)	(616,077)	-	-	-	616,077	-

17. 매입채무및기타채무(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

매입채무	2,234,287	3,521,103

미지급금	5,001,283	5,122,472

미지급비용	973,435	1,274,454

임대보증금	749,000	699,000

소 계	8,958,005	10,617,029

비유동항목

미지급금	76,983	76,982

임대보증금	146,000	190,000

비지배지분부채	23,002	22,974

소 계	245,985	289,956

합 계	9,203,990	10,906,985

18. 차입금및사채(1) 차입금및사채 현황

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	16,280,810	-	5,355,673	-

전환사채	12,797,337	1,289,103	26,238,680	1,216,590

장기차입금	30,404,160	16,350,000	526,640	33,740,000

합 계	59,482,307	17,639,103	32,120,993	34,956,590

(2) 단기차입금의 내역(단위 : 천원)

차입처	용 도	만기일	연이자율(%)(2025.03.31)	당분기말	전기말

중소기업은행	원화해외온렌딩운전자금	2026-01-15	4.62%	500,000	500,000

(주)메디콕스	일반자금대출	2025-11-30	4.60%	800,000	800,000

투바이트(주)	일반자금대출	2025-12-11	4.60%	100,000	100,000

에이팸(주)	일반자금대출	2025-11-27	4.60%	50,000	50,000

(주)휴림인베스트먼트대부	일반자금대출	2025-05-07	4.60%	3,500,000	-

하나은행	일반자금대출	2026-03-15	5.87%	408,000	508,000

화성새마을금고	일반자금대출	2026-02-06	6.00%	10,000,000	-

에이아이혁신성장1호조합	일반자금대출	-	-	-	35,000

지스타대부(주)	일반자금대출	-	-	-	2,500,000

블랙써밋(주)	일반자금대출	-	-	-	500,000

임직원 등	일반자금대출	-	0%~4.6%	922,810	362,673

합 계	16,280,810	5,355,673

(3) 장기차입금의 내역(단위 : 천원)

차입처	용 도	만기일	연이자율(%)(2025.03.31)	당분기말	전기말

기업은행	원화해외온렌딩운전자금	2026-01-15 ~ 2027-02-15	4.62% ~ 6.90%	1,910,000	1,910,000

중소기업시설자금대출	2026-08-25	5.51%	340,000	340,000

새마을금고	운전자금	2026-05-13	6.50%	3,000,000	3,000,000

남서울 농업협동조합	부동산담보대출	2026-03-21	5.80%	3,000,000	3,000,000

관악 농업협동조합	부동산담보대출	2026-03-21	5.80%	4,000,000	4,000,000

굴비골 농업협동조합(홍농지점)	부동산담보대출	2026-03-21	5.80%	3,000,000	3,000,000

목포 농업협동조합	부동산담보대출	2026-03-21	5.80%	3,000,000	3,000,000

울진 농업협동조합	부동산담보대출	2026-03-21	5.80%	2,000,000	2,000,000

다사 농업협동조합	부동산담보대출	2026-03-21	5.80%	3,000,000	3,000,000

서광주 농업협동조합	부동산담보대출	2026-03-21	5.80%	3,000,000	3,000,000

신도 농업협동조합(삼송유통센터지점)	부동산담보대출	2026-03-21	5.80%	3,000,000	3,000,000

방어진 농업협동조합(화정지점)	부동산담보대출	2026-03-21	5.80%	3,000,000	3,000,000

안성원예 농업협동조합	부동산담보대출	2026-03-21	5.80%	2,000,000	2,000,000

엠알에스인터네셔널	일반자금대출	2027-01-24	6.10%	9,000,000	-

지스타대부㈜	일반자금대출	2027-01-21	18.00%	2,500,000	-

블랙써밋	일반자금대출	2027-01-21	18.00%	1,000,000	-

중소기업진흥공단	운전자금	2025-04-23	3.15%	4,160	16,640

소 계	46,754,160	34,266,640

차감: 유동성대체	(30,404,160)	(526,640)

차감: 현재가치할인차금	-	-

합 계	16,350,000	33,740,000

(4) 전환사채의 내역(단위 : 천원)

구 분	제24회 전환사채	제25회 전환사채	제26회 전환사채(주2)

발행일	2022-07-05	2023-09-13	2023-07-04

성격	무기명식 무보증 사모	무기명식 무보증 사모	무기명식 무보증 사모

권면총액(천원)	1,000,000	20,000,000	3,000,000

기말잔액(천원)	600,000	6,104,000	500,000

표면이자율	1.00%	2.00%	1.00%

만기보장수익율	1%(연복리)	8%(연복리)	1%(연복리)

행사기간	2023.07.05~2025.06.05	2024.09.13~2026.08.13	2024.07.04~2026.06.04

행사시 발행주식	보통주	보통주	보통주

전환가액	4,704원(주1)	3,479원(주1)	4,990원(주1)

상환일	2025-07-05	2026-09-13	2026-07-04

조기상환청구권(Put Option)	-	-	발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 조기상환 청구가능

발행자의 매도청구권(Call Option)	-	발행일로부터 1년이 되는 날 및 매1개월에 해당되는 날 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도 청구가능. 단, 사채권자의 조기상환청구권이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사 매도청구권이 우선함	-

전환청구기간	발행일로부터 1년이 되는 날로부터 원금 상환기일 1개월 전일까지청구가능	발행일로부터 1년이 되는 날로부터원금 상환기일 1개월 전일까지청구가능	발행일로부터 1년이 되는 날로부터원금 상환기일 1개월 전일까지청구가능

리픽싱	1. 무상증자, 주식배당 및 준비금자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액 조정 2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에 전환가액 조정 3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정 4. 사채발행 후 매3개월마다 시가하락에 따른 전환가액 조정 5. 사채발행 후 매3개월마다 시가상승에 따른 전환가액 조정	1. 무상증자, 주식배당 및 준비금자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액 조정 2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에 전환가액 조정 3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정 4. 사채발행 후 매7개월마다 시가하락에 따른 전환가액 조정 5. 사채발행 후 매7개월마다 시가상승에 따른 전환가액 조정	1. 무상증자, 주식배당 및 준비금자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액 조정 2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에 전환가액 조정 3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정 4. 사채발행 후 매3개월마다 시가하락에 따른 전환가액 조정 5. 사채발행 후 매3개월마다 시가상승에 따른 전환가액 조정

(주1) 최초 발행시점 전환가액이며, 당기 중 제24회, 제25회, 제26회 전환가액이 4,704원에서 975원, 3,479원에서 549원, 4,990원에서 3,486원으로 조정되었습니다.(주2) 당분기말 현재 (주)메디콕스가 보유한 제26회 전환사채 2,500백만원을 조기상환청구채권의 대용납입하기 위해 제33회 전환사채 2,500백만원을 발행하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제27회 전환사채	제3회 전환사채(주4)	제30회 전환사채(주2)	제33회 전환사채(주3)

발행일	2023-09-13	2024-01-24	2024-09-06	2024-12-31

성격	무기명식 무보증 사모	무기명식 무보증 사모	무기명식 무보증 사모	무기명식 무보증 사모

권면총액(천원)	10,000,000	100,000	3,150,000	2,500,000

기말잔액(천원)	5,090,000	100,000	3,150,000	2,500,000

표면이자율	2.00%	0.00%	2.00%	1.00%

만기보장수익율	8%(연복리)	5.00%	4%(연복리)	1%(연복리)

행사기간	2024.09.13~2026.08.13	2025-01-24~2029-01-23	2025.09.06~2027.08.06	2026.01.31~2027.11.30

행사시 발행주식	보통주	보통주	보통주	보통주

전환가액	3,479원(주1)	20,000원	5,880원(주1)	1,046원(주1)

상환일	2026-09-13	2029-01-24	2027-09-06	2027-12-31

조기상환청구권(Put Option)	발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 1개월에 해당하는 날 조기상환 청구가능	발행일로부터 1년이 되는 날부터 상환일 3개월 전에 인수인의 승인을 얻어 조기상환 청구가능	발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 조기상환 청구가능	발행일로부터 1년 1개월이 되는 날 및 이후 매 1개월에 해당하는 날 조기상환 청구가능

발행자의 매도청구권(Call Option)	발행일로부터 1년이 되는 날 및 매1개월에 해당되는 날 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도 청구가능. 단, 사채권자의 조기상환청구권이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사 매도청구권이 우선함	-	발행일로부터 1년이 되는 날 및 매1개월에 해당되는 날 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 발행회사 또는 발행회사가 지정한 자가 CALL OPTION 70%를 행사할수 있음. 단, 사채권자의 조기상환청구권이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사 매도청구권이 우선함	-

전환청구기간	발행일로부터 1년이 되는 날로부터원금 상환기일 1개월 전일까지청구가능.	발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 만기 직전일까지 언제든지 청구가능	발행일로부터 1년이 되는 날로부터원금 상환기일 1개월 전일까지청구가능.	발행일로부터 1년 1개월이 되는 날로부터원금 상환기일 1개월 전일까지청구가능.

리픽싱	1. 무상증자, 주식배당 및 준비금자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액 조정 2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에 전환가액 조정 3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정 4. 사채발행 후 매7개월마다 시가하락에 따른 전환가액 조정 5. 사채발행 후 매7개월마다 시가상승에 따른 전환가액 조정	1. 무상증자, 주식배당 및 준비금자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액 조정2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 전환가액 조정3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액 조정	1. 무상증자, 주식배당 및 준비금자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액 조정 2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에 전환가액 조정 3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정 4. 사채발행 후 매3개월마다 시가하락에 따른 전환가액 조정 5. 사채발행 후 매3개월마다 시가상승에 따른 전환가액 조정	1. 무상증자, 주식배당 및 준비금자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액 조정 2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에 전환가액 조정 3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정 4. 사채발행 후 매3개월마다 시가하락에 따른 전환가액 조정 5. 사채발행 후 매3개월마다 시가상승에 따른 전환가액 조정

(주1) 최초 발행시점 전환가액이며, 당기 중 제27회, 제30회, 제33회 전환가액이 3,479원에서 549원, 5,880원에서 826원, 1,046원에서 733원으로 조정되었습니다.(주2) 당분기말 현재 싸이커뮤니케이션즈(주)의 무형자산 양수대금채권을 상계처리하기 위해 발행하였습니다. 한편, 제30회 전환사채에 부여된 발행자의 매도청구권은 회사가 지정하는 제3자가 행사가능합니다.(주3) 당분기말 현재 (주)메디콕스가 보유한 제26회 전환사채 2,500백만원을 조기상환청구채권의 대용납입하기 위해 제33회 전환사채 2,500백만원을 발행하였습니다.(주4) 종속기업인 디펜스코리아(주)가 발행한 전환사채입니다.

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

제22회 전환사채 전환권	-	9,056

제24회 전환사채 전환권	66,216	66,216

제25회 전환사채 전환권	1,769,049	4,744,394

제26회 전환사채 전환권	74,633	74,633

제27회 전환사채 전환권	1,409,657	1,668,358

제30회 전환사채 전환권	1,205,294	1,205,294

제33회 전환사채 전환권	1,283,410	1,283,410

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전계속사업손익	(3,209,117)	(4,622,513)

평가손익	(217,038)	(253,629)

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	(2,992,079)	(4,368,884)

(5) 전환사채상환할증금 및 전환권조정 등의 현황

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

제24회전환사채	제25회전환사채	제26회전환사채	제27회전환사채

액면금액	600,000	6,104,000	500,000	5,090,000

사채할인발행차금	(47)	-	-	(57,857)

사채할증발행차금	-	674	-	-

사채상환할증금	-	1,228,009	-	1,024,011

전환권조정	(28,871)	(2,718,984)	(89,205)	(1,683,086)

장부금액	571,082	4,613,699	410,795	4,373,068

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

제3회전환사채	제30회전환사채	제33회전환사채	합계

액면금액	100,000	3,150,000	2,500,000	18,044,000

사채할인발행차금	-	(1,125)	-	(59,029)

사채할증발행차금	-	-	-	674

사채상환할증금	27,662	182,177	-	2,461,859

전환권조정	(61,074)	(568,947)	(1,210,897)	(6,361,064)

장부금액	66,588	2,762,105	1,289,103	14,086,440

(단위 : 천원)

구 분	전기말

제22회전환사채	제24회전환사채	제25회전환사채	제26회전환사채	제27회전환사채

액면금액	300,000	600,000	18,200,000	500,000	6,400,000

사채할인발행차금	-	(87)	(287,915)	-	(132,417)

사채상환할증금	-	-	3,661,494	-	1,287,558

전환권조정	(16,044)	(53,969)	(5,050,340)	(104,610)	(1,840,438)

장부금액	283,956	545,944	16,523,239	395,390	5,714,703

(단위 : 천원)

구 분	전기말

제3회전환사채	제30회전환사채	제33회전환사채	합계

액면금액	100,000	3,150,000	2,500,000	31,750,000

사채할인발행차금	-	(1,225)	-	(421,644)

사채상환할증금	27,662	182,177	-	5,158,891

전환권조정	(64,002)	(619,164)	(1,283,410)	(9,031,977)

장부금액	63,660	2,711,788	1,216,590	27,455,270

(6) 차입금 및 사채의 연도별 상환계획

(단위 : 천원)

기 간	전환사채(주1)	단기차입금	장기차입금	합 계

2025.04.01 ~ 2026.03.31	15,544,000	16,280,810	30,404,160	62,228,970

2026.04.01 ~ 2027.03.31	2,500,000	-	16,350,000	18,850,000

2027.04.01 ~ 2028.03.31	-	-	-	-

합 계	18,044,000	16,280,810	46,754,160	81,078,970

(주1) 전환사채 권면액이며, 제25회, 제26회, 제27회, 제3회, 제30회 전환사채의 계약상 만기는 1년 이후이나, 제25회, 제26회, 제27회, 제3회 전환사채는 당분기말 현재 투자자의 조기상환권의 행사가 가능하며, 제30회 전환사채는 발행일로부터 1년이 되는 시점부터 투자자의 조기상환청구권 행사가 가능함에 따라 유동부채로 분류되었습니다.

19. 기타부채(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

예수금	399,198	589,891

선수금	1,214,600	544,878

부가세예수금	130,129	148,290

소 계	1,743,927	1,283,059

비유동항목

기타장기종업원급여	34,434	45,425

합 계	1,778,361	1,328,484

20. 순확정급여부채

연결회사는 보고기간말 현재 1년 이상 근무한 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도 및 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형퇴직급여제도와 관련된 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 지아컨설팅(주)에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 확정기여형 퇴직급여제도와 관련된 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

(1) 확정급여부채 산정내역(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,185,357	2,188,255

사외적립자산의 공정가치	(1,481,380)	(1,463,727)

재무상태표상 확정급여부채	703,977	724,528

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,188,255	3,086,783

당기근무원가	126,548	234,928

이자원가	14,143	26,544

재측정요소	-	2,861

급여지급액	(143,589)	(182,873)

기말 금액	2,185,357	3,168,243

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,463,727	2,558,996

사외적립자산의 이자수익	15,249	14,527

재측정요소	-	(4,584)

급여지급액	-	(120,777)

납입액	2,404	7,223

기말 금액	1,481,380	2,455,385

(4) 손익계산서에 반영된 금액(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	126,548	234,928

이자원가	14,143	26,544

사외적립자산의 이자수익	(15,249)	(14,527)

합 계	125,442	246,945

21. 파생상품

(1) 내재파생상품연결회사는 전환사채의 최초 발행시점에 내재파생상품의 분리요건을 만족하는 조기상환청구권, 전환권 및 발행자의 매도청구권을 하나의 내재파생상품계정과목으로 계상하여 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 발행자의 매도청구권에 대하여 회사가 지정하는 제3자가 행사가능한 조건이 부여된 경우, 해당 파생상품자산은 별도 파생상품으로 회계처리합니다.

(2) 공정가치로 평가한 파생상품 내역

(단위 : 천원)

파생상품 종류	구 분	당분기말	전기말

파생상품(주1)	파생상품자산(유동)	843,705	843,705

내재파생상품(주2)	파생상품부채(유동)	4,524,849	7,767,951

파생상품부채(비유동)	1,283,410	1,283,410

(주1) 지배기업이 발행한 제30회 전환사채에 부여된 제3자 지정 가능 매도청구권 파생상품입니다.(주2) 제24회, 제25회, 제26회, 제27회, 제30회, 제33회 전환사채에 관한 파생상품입니다.(3) 파생상품 평가손익

(단위 : 천원)

파생상품 종류	구 분	당분기	전분기	비 고

내재파생상품	파생상품평가이익	130,052	85,597	당기손익

파생상품평가손실	(347,090)	(339,226)	당기손익

전분기 중 발생한 파생상품평가이익 중 85,597천원, 파생상품평가손실 339,226천원은 중단영업손익에 반영되어 있습니다(주석39 참조).

22. 충당부채

연결회사는 리스계약 조건에 따라 리스한 자산을 원래 상태로 복구할 때 부담하여야 하는 비용을 리스개시일 또는 해당 자산을 사용한 결과로 의무를 부담하게 되는 특정기간에 충당부채로 인식하고 있습니다. 해당 충당부채는 해당 자산을 복구하기 위하여 필요한 지출에 대한 최선의 추정치로 측정하며, 해당 추정치는 정기적으로 검토하고 새로운 상황에 적합하게 조정하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	200,000	245,645

증가	-	-

감소	-	(17,040)

기말	200,000	228,605

23. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 연결실체는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는 바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산이 변경될 수 있습니다.

24. 자본금과 주식발행초과금

연결회사가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 71,939,437주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

(단위 : 주, 천원)

당분기말

구 분	일 자	주식수	보통주자본금	주식발행초과금

기초	2025.01.01	47,021,839	23,510,920	117,271,283

전환권행사	2025.02.19	147,347	73,674	75,344

전환권행사	2025.02.19	305,810	152,905	132,382

전환권행사	2025.02.19	6,385,066	3,192,533	3,279,881

전환권행사	2025.02.20	638,505	319,253	327,987

전환권행사	2025.02.21	98,231	49,116	50,229

전환권행사	2025.02.21	49,115	24,558	25,114

전환권행사	2025.02.24	353,634	176,817	178,714

유상증자	2025.03.11	10,928,962	5,464,481	533,319

유상증자	2025.03.13	4,371,585	2,185,793	199,812

전환권행사	2025.03.24	182,149	91,075	8,925

전환권행사	2025.03.25	1,457,194	728,594	71,404

분기말	2025.03.31	71,939,437	35,969,719	122,154,394

(단위 : 주, 천원)

전기말

구 분	일 자	주식수	보통주자본금	주식발행초과금

기초	2024.01.01	39,448,949	98,622,375	113,646,814

전환권행사	2024.03.20	192,000	480,000	25,899

전환권행사	2024.03.26	200,000	500,000	3,896

전환권행사	2024.03.28	40,000	100,000	5,396

전환권행사	2024.03.29	240,000	600,000	32,373

전환권행사	2024.04.03	240,000	600,000	32,373

무상감자	2024.08.29	(32,288,760)	(80,721,900)	-

전환권행사	2024.09.05	215,684	539,209	574,176

전환권행사	2024.09.06	725,474	1,813,684	1,931,295

전환권행사	2024.09.09	199,999	499,997	532,420

주식분할	2024.09.10	36,853,384	-	-

유상증자	2024.11.25	955,109	477,555	486,641

전기말	2024.12.31	47,021,839	23,510,920	117,271,283

25. 기타자본항목, 기타포괄손익누계액과 결손금

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본항목

감자차익	8,047,810	8,047,810

신주인수권대가	743,675	743,675

전환권대가	606,624	606,624

자기주식(주1)	(418,347)	(418,347)

자기주식처분손실	(25,926,729)	(25,926,729)

주식선택권(주2)	60,927	60,927

전환권대가상환손익	2,689,675	2,689,675

주식선택권소멸이익	320,025	320,024

기타자본잉여금	(1,306,444)	(1,306,443)

합 계	(15,182,784)	(15,182,784)

기타포괄손익누계액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(3,612,072)	(3,612,072)

해외사업환산손익	3,195	3,195

지분법자본변동	(362,274)	(362,274)

합 계	(3,971,151)	(3,971,151)

결손금	(70,552,293)	(67,309,899)

(주1) 자기주식의 변동현황(단위 : 주, 천원)

구 분	당분기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	328,365	418,347	547,278	2,550,638

무상감자	-	-	(241,620)	(1,650,459)

무상감자 단수주	-	-	5,269	5,733

주식분할	-	-	262,692	-

연결범위변동(주1)	-	-	(245,254)	(487,565)

기말	328,365	418,347	328,365	418,347

(주1) 전기 중 (주)메디콕스가 종속기업에서 편출됨에 따라 (주)메디콕스가 보유한 지배기업주식을 처분한 내역입니다.

(주2) 주식선택권의 변동현황(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	60,927	60,927

감소	-	-

기말금액	60,927	60,927

26. 매출액

(1) 고객과의 계약을 통해 생기는 수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액

상품매출	729,463	734,319

제품매출	9,708,449	10,417,910

기타매출	964,933	552,156

합 계	11,402,845	11,704,385

재화나 용역의 이전시기

한 시점에 이전하는 재화	10,789,846	11,391,889

기간에 걸쳐 이전하는 용역	612,999	312,496

합 계	11,402,845	11,704,385

전기 중 발생한 매출액 중 7,467백만원은 중단영업손익에 반영되어 있습니다(주석39 참조).

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식한 계약부채는 존재하지 않습니다.

(3) 전기 계약부채 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 존재하지 않습니다.

27. 판매비와 관리비(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,270,039	1,711,720

퇴직급여	66,280	70,127

복리후생비	189,299	304,033

여비교통비	88,860	135,052

접대비	227,639	549,171

통신비	5,504	5,514

수도광열비	10,657	15,552

전력비	42,009	37,832

세금과공과	70,257	87,746

감가상각비	493,595	477,719

지급임차료	77,408	39,421

수선비	700	336

보험료	18,920	52,770

차량유지비	33,860	39,671

경상개발비	254,408	517,594

운반비	49,579	44,574

교육훈련비	2,341	2,388

도서인쇄비	253	1,659

사무용품비	1,647	1,323

소모품비	23,590	53,666

지급수수료	2,284,493	1,031,716

광고선전비	21,000	-

대손상각비(환입)	(564)	(4,785)

무형자산상각비	4,054	37,074

수출제비용	3,343	2,680

견본비	666	1,704

건물관리비	5,964	35

잡비	19,240	6,492

합 계	5,265,041	5,222,784

전기 중 발생한 판매비와관리비 중 4,119백만원은 중단영업손익에 반영되어 있습니다(주석39 참조).

28. 기타수익 및 기타비용(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

외환차익	15,129	30,760

외화환산이익	9,721	14,957

유형자산처분이익	228	-

매각예정비유동자산처분이익	-	343,508

기타의대손충당금환입	45,000	-

잡이익	40,898	-

합 계	110,976	389,225

기타비용

외환차손	21,568	24,044

외화환산손실	7,812	5,546

유형자산처분손실	5,133	-

무형자산처분손실	-	12,841

사용권자산처분손실	-	1,642

매각예정비유동자산손상차손	598,360	-

잡손실	86,995	50,968

합 계	719,868	95,041

전기 중 발생한 기타수익 중 101백만원, 기타비용 중 22백만원은 중단영업손익에 반영되어 있습니다(주석39 참조).

29. 비용의 성격별 분류(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료등의 사용액	5,524,710	7,000,873

종업원급여	2,027,587	2,642,917

퇴직급여	125,442	176,389

복리후생비	275,651	388,629

감가상각비	905,230	920,991

무형자산상각비	9,219	37,074

경상개발비	254,408	517,594

지급수수료	2,449,354	1,148,287

전력비	252,091	232,384

포장비	80,818	74,724

수출제비용	3,343	40,594

기타비용	1,138,218	1,203,650

합 계	13,046,071	14,384,106

전기 중 중단사업과 관련하여 발생한 매출원가와 판매비와관리비 합계는 10,879백만원은 중단영업손익에 반영되어 있습니다(주석39 참조).

30. 금융수익 및 금융비용(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	450,604	78,958

외환차익	2,295	2,079

외화환산이익	20	485

파생상품평가이익	130,052	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	10,600	-

사채상환이익	3,926,102	-

합 계	4,519,673	81,522

금융비용

이자비용	3,051,519	1,473,405

외환차손	3,007	1,483

사채상환손실	1,208,962	381,318

파생상품평가손실	347,090	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	780,752	262,822

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	82,239

매출채권처분손실	6,640	-

비지배지분부채평가손실	29	-

합 계	5,397,999	2,201,267

전기 중 발생한 금융수익 중 458백만원, 금융비용 중 1,317만원은 중단영업손익에 반영되어 있습니다(주석39 참조).

31. 관계기업투자손익(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

관계기업투자이익

지분법이익	1	-

관계기업투자손실

지분법손실	78,673	117,231

전기 중 발생한 관계기업투자손익 중 1,199백만원은 중단영업손익에 반영되어 있습니다(주석39 참조).

32. 주당손익(1) 기본주당순손익(단위 : 주,천원)

구 분	당분기	전분기

계속영업보통주당기순손실	(3,242,394)	(4,618,981)

가중평균 유통보통주식수(주1)	53,713,878	38,697,208

계속영업기본주당순손실	(60)	(119)

중단영업주당기순이익	-	(794,965)

가중평균 유통보통주식수(주1)	-	38,697,208

중단영업기본주당순이익	-	(21)

(주1) 가중평균유통보통주식수의 계산(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	71,939,437	39,875,695

자기주식수	(328,365)	547,278

유통주식수 적수(*1)	4,834,249,042	3,521,445,929

일수	90일	91일

가중평균유통주식수	53,713,878	38,697,208

(*1) 당분기 및 전분기 유통주식수 적수는 전환사채의 전환 등을 반영하여 산정하였습니다.

(2) 희석주당순손익희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권 및 전환사채가 있습니다. 한편, 당기 및 전기 중 잠재적보통주로 인한 희석 효과가 발생하지 않았으며, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

(3) 잠재적으로 기본주당손익을 희석할 수 있는 금융상품반희석효과로 가중평균보통주식수 계산에서 제외되었으나, 잠재적으로 기본주당손익을 희석할 수 있는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	전환(행사)가격	청구가능기간	전환(행사)가능 주식수

제24회 전환사채	975	2023.07.05~2025.06.05	615,385

제25회 전환사채	549	2024.09.13~2026.08.13	11,118,397

제26회 전환사채	3,486	2024.07.04~2026.06.04	143,431

제27회 전환사채	549	2024.09.13~2026.08.13	9,271,403

제30회 전환사채	826	2025.09.06~2027.08.06	3,813,559

제33회 전환사채	733	2025.03.31~2027.12.31	3,410,641

제3회 주식매입선택권	11,130	2020.05.04~2025.05.04	10,000

합 계	28,382,816

33. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 영업으로부터 창출된 현금의 세부내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(3,209,117)	(7,564,895)

조정:	2,848,623	3,288,602

법인세비용	-	(5,684)

감가상각비	905,230	1,547,909

무형자산상각비	9,219	39,144

대손상각비	(564)	(4,787)

기타의대손상각비(환입)	(45,000)	(30,929)

이자수익	(450,604)	(172,869)

이자비용	3,051,520	2,076,913

퇴직급여	139,818	256,945

급여(주식보상비용 등)	(17,938)	(17,938)

유형자산처분이익	(228)	-

유형자산처분손실	5,133	-

무형자산처분손실	-	12,841

외화환산이익	(9,741)	(15,442)

외화환산손실	7,812	5,546

재고자산평가손실(환입)	(597,607)	2,415

파생상품평가이익	(130,052)	(85,597)

파생상품평가손실	347,090	339,226

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	83,302

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(10,600)	(234,692)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	780,753	218,641

사채상환이익	(3,926,102)	-

사채상환손실	1,208,962	754,643

사용권자산처분이익	-	(20,323)

사용권자산처분손실	-	1,642

매각예정비유동자산처분이익	-	(343,508)

매각예정비유동자산손상차손	598,360	-

지분법이익	(1)	(1,361,835)

지분법손실	78,674	280,012

비지배지분평가손실	29	-

종속기업투자주식처분이익	-	(76,804)

매출채권처분손실	6,640	-

잡이익	(32,164)	-

잡손실	-	39,831

지급수수료	929,984	-

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(1,664,965)	1,424,149

매출채권의 증감	(310,256)	(858,189)

금융리스채권의 증감	33,226	46,008

미수금의 증감	375,206	699,276

미수수익의 증감	84,707	-

선급금의 증감	(268,105)	220,153

선급비용의 증감	(24,577)	66,400

부가세대급금의 증감	(128,611)	41,354

재고자산의 증감	1,297,449	536,367

예치보증금의 증감	22,835	(512)

매입채무의 증감	(1,293,749)	604,929

미지급금의 증감	(714,249)	72,609

예수금의 증감	(213,677)	(294,932)

미지급비용의 증감	(237,534)	(77,466)

선수금의 증감	(118,479)	208,675

퇴직금의 지급	(143,589)	(182,873)

사외적립자산의 증감	(2,404)	113,553

부가세예수금의 증감	(23,158)	228,797

영업으로부터 창출된 현금흐름	(2,025,459)	(2,852,144)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

전환사채의 전환	9,012,652	4,926,683

건설중인자산의 본계정 대체	-	805,734

신규 및 변경리스 계약	5,059	164,297

리스부채의 유동성 대체	115,183	489,696

유무형자산 취득으로 인한 미지급금변동	(2,900)	196,496

단기금융상품의 전환사채상환	-	6,000,000

채권의 제각	-	91,650

당기손익-공정가치측정금융자산 처분미수금	-	50,000

투자부동산 건설중인자산의 본계정 대체	-	45,352,290

장기차입금의 단기차입금 대체	4,010,000	-

단기차입금의 장기차입금 대체	1,900,000	-

전환사채 재매각_종속기업투자주식 매입	14,000,000	-

장기차입금의 선급비용 대체	549,000	-

투자부동산 유형자산 대체	5,546,289	-

전환사채 재매각_단기차입금 상계	300,000	-

전환사채 재매각_미지급금 상계	500,000	-

미지급금의 유동성대체	29,797	-

(3) 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초	현금흐름	비현금	기말

유입	유출	신규 및변경리스	상각	유동성대체	연결범위변동	기타(주1)

단기차입금	5,355,673	15,841,170	(1,116,033)	-	-	(3,500,000)	-	(300,000)	16,280,810

유동성장기차입금	526,640	-	(12,480)	-	-	29,890,000	-	-	30,404,160

장기차입금	33,740,000	8,021,015	-	-	-	(26,390,000)	-	978,985	16,350,000

전환사채	27,455,270	1,004,000	(21,208,288)	-	789,066	-	(9,010,000)	15,056,392	14,086,440

파생상품부채(주2)	7,767,951	-	-	-	-	-	-	(3,243,102)	4,524,849

파생상품자산(주2)	(843,705)	-	-	-	-	-	-	-	(843,705)

리스부채	1,002,750	-	(326,672)	5,059	10,704	46,472	-	(11,008)	727,305

장기리스부채	507,753	-	-	-	-	(46,472)	-	-	461,281

유동임대보증금	699,000	-	-	-	-	50,000	-	-	749,000

비유동임대보증금	190,000	6,000	-	-	-	(50,000)	-	-	146,000

전환사채발행선수금	52,000	688,148	-	-	-	-	-	-	740,148

재무활동 관련 총부채	76,453,332	25,560,333	(22,663,473)	5,059	799,770	-	(9,010,000)	12,481,267	83,626,288

(주1) 미지급금의 단기차입금 대체, 투자부동산 취득시 장기차입금 인수, 전환사채 주식 전환, 회사보유 국공채로 전환사채 상환, 파생상품의 평가에 의한 변동입니다. (주2) 연결회사가 발행한 제24회, 제25회, 제26회, 제27회, 제30회, 제33회 전환사채의 파생상품입니다.

(단위 : 천원)

구 분	전분기

기초	현금흐름	비현금	기말

유입	유출	신규 및변경리스	상각	유동성대체	연결범위변동	기타(주1)

단기차입금	6,971,800	14,645,635	(2,931,445)	-	-	-	-	(63,000)	18,622,990

유동성장기차입금	-	-	-	-	-	-	-	-	-

장기차입금	510,000	28,500,000	(510,000)	-	-	-	-	-	28,500,000

전환사채및외화사채	43,866,443	3,310,800	(11,707,831)	-	1,343,319	-	-	(8,187,804)	28,624,927

파생상품부채(주2)	16,944,531	-	-	-	-	-	-	(7,661,007)	9,283,523

유동파생상품자산(주2)	(6,038,647)	-	-	-	-	-	-	4,364,257	(1,674,390)

비유동파생상품자산(주2)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

리스부채	2,136,128	-	(670,625)	(3,055)	37,950	481,845	-	35,589	2,017,831

장기리스부채	1,605,003	-	-	96,882	-	(481,845)	-	28,492	1,248,531

비유동임대보증금	367,387	576,000	-	-	1,782	-	-	-	945,169

전환사채발행선수금	3,325	-	(3,325)	-	-	-	-	-	-

재무활동 관련 총부채	66,365,970	47,032,435	(15,823,226)	93,827	1,383,051	-	-	(11,483,473)	87,568,581

(주1) 전환사채 주식 전환, 환율변동효과, 파생상품의 인식 및 평가 등에 의한 변동입니다.(주2) 연결회사가 발행한 제20회, 제25회, 제26회, 제27회, 제19회 전환사채의 파생상품입니다.

34. 우발채무 및 약정사항 (1) 피고로 계류중인 주요 소송사건

(단위 : 천원)

구 분	소송금액	원고	계류법원	진행상황	내용

피소	200,000	양승모	서울중앙지법	진행중	추심금 소송

피소	1,142,077	서준걸	수원지법 성남지원	진행중	전부 명령

(2) 금융기관과의 한도약정사항 등의 현황

(단위 : 천원)

구분	금융기관	통화	한도	실행액

중소기업자금대출	중소기업은행	KRW	1,400,000	1,400,000

원화해외온렌딩운전자금	KRW	1,010,000	1,010,000

외상매출채권담보대출	하나은행	KRW	1,600,000	-

중소기업시설자금대출	중소기업은행	KRW	340,000	340,000

합 계	4,350,000	2,750,000

(3) 담보로 제공된 자산의 현황(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	설정금액	차입금 및 사채	담보제공사유

당기손익-공정가치측정금융자산	2,757,752	상상인저축은행 등	3,750,000	2,500,000	전환사채 발행에 대한 담보제공(주1)

매각예정비유동자산	969,136

토지, 건물 및 기계장치	17,879,513	새마을금고	12,000,000	10,000,000	단기차입금에 대한 담보제공

투자부동산	17,958,463	새마을금고	10,800,000	9,000,000	장기차입금에 대한 담보제공

종속기업투자 및 관계기업투자	1,162,010	(주)메디콕스	1,162,010	800,000	단기차입금에 대한 담보제공

단기금융상품	300,000	롯데정밀화학	300,000	-	계약이행보증

투자부동산	44,249,976	남서울농업협동조합 등	34,800,000	27,100,000	장기차입금에 대한 담보제공(주2)

5,018,645	새마을금고	3,600,000	3,000,000	장기차입금에 대한 담보제공(주3)

개인	1,000,000	1,000,000	잔금 미지급금에 대한 담보제공

매각예정비유동자산	831,000	블랙써밋(주)	500,000	500,000	장기차입금에 대한 담보제공

임차보증금	3,200,000	지스타대부(주)블랙써밋(주)	3,700,000	3,000,000	차입금에 대한 담보제공

매각예정비유동자산	1,939,000

토지, 건물	1,764,840	중소기업은행	2,000,000	1,418,800	차입금에 대한 담보제공

토지, 건물	459,835	408,000	340,000	장기차입금에 대한 담보제공

합 계	98,490,170	74,020,010	58,658,800

(주1) 연결회사는 기존 차입금 21,590백만원의 상환 및 수원 영통구 소재 투자부동산의 취득 잔금 5,760백만원을 지급하기 위하여 상상인저축은행 등 총 6개 금융기관으로부터 전환사채 발행으로 총 10,000백만원(제27회 전환사채)의 자금을 조달하였으며, 발행한 전환사채에 대하여 기존 차입금에 대한 회사의 담보제공자산을 비롯한 상기 자산을 담보로 제공하였습니다.(주2) 연결회사는 서울 창천동 소재 투자부동산의 잔금을 지급하기 위하여 (주)소니드네트웍스로부터 27,100백만원을 차입하였으며, 해당 투자부동산을 (주)소니드네트웍스의 차입처인 남서울농협협동조합 등에게 차입금에 대한 담보로 제공하였습니다.(주3) 연결회사는 성남 분당구 운중동 소재 투자부동산의 중도금을 지급하기 위하여,소니드리텍(주)로부터 3,000백만원을 차입하였으며, 해당 투자부동산을 소니드리텍(주)의 차입처인 새마을금고에 차입금에 대한 담보로 제공하였습니다.

(4) 당분기말 현재 장기금융상품 4백만원은 당좌개설보증금으로 사용제한되어 있습니다.

(5) 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보제공의 현황

(단위 : 천원)

제공자	통화	보증금액 및 담보제공	제공받은자	보증내용

서울보증보험	KRW	1,640,592	연결회사	이행보증

기술보증기금	KRW	431,800	연결회사	지급보증

팍스코건설(주)(주1)	KRW	6,000,000	연결회사	담보신탁

제이와이미래기술컴퍼니	KRW	2,500,000	연결회사	담보신탁

(주1) 연결회사는 전기 이전에 부동산 시행사업에 투자하기 위하여 시행사인 팍스코건설(주)가발생한 권면총액 5,000백만원의 사채를 인수하였으며, 신탁된 시행대상 토지에 대하여 2순위 수익증권을 교부받았습니다.

35. 특수관계자와의 거래(1) 특수관계자 현황

구 분	회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)에이치엘로보틱스

관계기업및공동기업	(주)테크늄, (주)페이스메이커스, 린문화예술투자조합, 싸이커뮤니케이션즈(주)(주1)

기타의 특수관계자	(주)제이와이미래기술컴퍼니, (주)메디콕스(주2), 기타 주요임직원

(주1) 사업다각화를 통한 신성장 동력 확보 목적으로 전기 중 취득하여 관계기업으로편입되었습니다.(주2) 전기 중 실질 지배력 상실로 관계기업으로 재분류된 (주)메디콕스는, 매각 결정에 따라 매각예정비유동자산으로 분류되었으며, 이에 따라 당분기 기타의 특수관계자로 분류하였습니다.(2) 특수관계자와의 주요 거래내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기

회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	상품	기타

관계기업및공동기업	(주)테크늄	-	6,164	-	-

싸이커뮤니케이션즈(주)	-	12,163	-	-

기타의 특수관계자	(주)소니드온	-	6,464	-	-

(단위 : 천원)

구 분	전분기

회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	상품	기타

관계기업및공동기업	(주)테크늄	-	6,232,877	-	-

디펜스코리아(주)	-	11,487,817	-	-

기타의 특수관계자	기타 주요임직원	-	310,399	-	-

(3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역의 현황

(단위 : 천원)

구 분	회사명	계정명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

관계기업	(주)테크늄	단기대여금	500,000	-	500,000	-

단기대여금충당금	(500,000)	-	(50,000)	-

미수금	11,055	-	11,055	-

미수금충당금	(11,055)	-	(11,055)	-

미수수익	74,658	-	68,493	-

미수수익충당금	(68,493)	-	(68,493)	-

(주)페이스메이커스(주2)	미수금	25,300	-	25,300	-

미수금대손충당금	(25,300)	-	(25,300)	-

(주)소니드화유리사이클	선급금	-	-	85,491	-

선급금대손충당금	-	-	(85,491)	-

미수금	-	-	40,052	-

미수금대손충당금	-	-	(40,052)	-

싸이커뮤니케이션즈(주)	단기대여금	1,010,300	-	894,000	-

단기대여금충당금	(894,000)	-	(315,736)	-

미수금	2,750	-	2,200	-

미수수익	18,269	-	6,606	-

임대보증금	-	10,000	-	10,000

기타의 특수관계자	(주)메디콕스	단기차입금	-	800,000	-	800,000

전환사채	-	3,400,000	-	3,400,000

미지급비용	-	14,497	-	14,497

투바이트(주)	장기금융상품	-	-	2,200,000	-

단기차입금	-	-	-	100,000

미지급비용	-	-	-	618

기타 주요임직원	미수수익	2,077	-	2,077	-

단기차입금	-	300,000	-	300,000

미지급비용	-	5,482	-	5,482

(4) 특수관계자와의 자본 및 자금 거래 내역

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기

유상증자	현금(현물)출자	채무및지분증권거래	자금대여거래

기초	취득	처분	기말	기초	대여	회수	기말

관계기업(주1)	(주)페이스메이커스	-	-	1,500,000	-	-	1,500,000	-	-	-	-

(주)싸이커뮤니케이션즈	-	-	-	-	-	-	894,000	161,300	45,000	1,010,300

(단위 : 천원)

구 분	회사명	전분기

유상증자	현금(현물)출자	채무및지분증권거래	자금대여거래(주5)	기타

기초	취득	처분	기말	기초	대여	회수	기말

관계기업(주1)	디펜스코리아(주)	-	-	2,000,000	-	-	2,000,000	875,000	-	-	875,000	10,008

(주)코뱃(주1)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)페이스메이커스	-	-	1,500,000	-	-	1,500,000	-	-	-	-	-

린문화예술투자조합(주2)	-	100,000	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)소니드화유리사이클(주3)	-	500,000	-	-	-	-	-	-	-	-	-

미래혁신성장1호투자조합(주4)	-	500,000	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)케이에스씨비네트웍스	-	-	-	-	-	-	-	100,000	-	100,000	-

기타의 특수관계자	기타 주요임직원	-	-	-	-	-	-	59,204	40,000	37,599	61,605	-

상기 표에는 포함되지 않은 거래 내역 또는 상기 거래 중 추가 설명은 다음과 같습니다. (주1) 연결회사는 관계회사인 (주)코뱃을 제3자에게 매각하였습니다. (주2) 연결회사는 린 문화 예술투자조합을 10주(100백만원)를 추가 출자하였습니다. (주3) 연결회사는 (주)소니드화유리사이클을 500백만원(지분율 65.79%)를 출자하여 관계기업으로 분류하였습니다. (주4) 연결회사는 미래혁신성장1호투자조합에 500백만원(지분율 41,49%)를 출자하여 관계기업으로 분류하였습니다. (주5) 자금거래 내역 중 기타의 내역은 다음과 같습니다. - 디펜스코리아(주) : 회사가 리스제공자인 기계장치 금융리스 거래 등

(5) 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증 내역은 없습니다.(6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증내역

(단위 : 천원)

제공자	통화	보증금액 및 담보제공	제공받은자	보증내용

(주)제이와이미래기술컴퍼니	KRW	2,500,000	연결회사	담보신탁

(7) 주요 경영진에 대한 보상의 현황연결회사는 등기이사 및 기업활동의 계획·운영·통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사와 감사(비상임 포함)를 주요 경영진에 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	214,918	598,013

퇴직급여	14,176	29,564

기타장기종업원급여	-	179

합 계	229,094	627,756

36. 주식기준보상

(1) 종업원주식선택권제도연결회사는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 2018년 3월 정기주주총회에서 승인된 이 제도의 규정에 의해, 부여일 시점에 2년 이상 근속한 경영진과 장기근속종업원은 보통주를 주당 2,226원에 매입할수 있는 주식선택권을 부여 받았습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않으며, 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다.

(2) 주식기준보상계약의 내용

부여일	만기	부여일 옵션의공정가치(원)	최초부여수량(주)	주식병합 후부여수량(주)	부여일최초 행사가격(원)	주식병합 전조정된 행사가격(원)	주식병합 후행사가격(원)

2018.05.04	2025.05.04	758.54	50,000	10,000	2,226	55,650	11,130

(3) 이항모형에 적용되는 변수

구 분	2018.05.04

평가기준일 종가(단위: 원)	2,670

행사가격(단위: 원)(주1)	2,226

무위험수익률	2,51%

변동성	50.66%

할인률	13.05%

(주1) 조정 전 최초 행사가격입니다.

(4) 주식선택권(주식수) 변동현황(단위 : 주)

구 분	당분기	전기

기초	26,800	26,800

기중 권리상실분(주1)	(16,800)	-

기말	10,000	26,800

(주1) 만기로 인한 권리상실분입니다. 주식선택권의 가중평균 잔여계약만기는 0.1년이며, 행사된 주식선택권은 없습니다.

37. 비지배지분(1) 누적비지배지분의 변동

(단위 : 천원)

회사명	비지배지분율(%)	당분기말

기초	비지배지분에 배분된 당기순손익	기타	기말

린혁신성장합자조합	25.11%	77,841	-	-	77,841

와이지투자조합	0.09%	1,943	-	-	1,943

디펜스코리아	50.00%	(1,799,495)	(90,013)	-	(1,889,508)

클레어픽셀(주)	49.30%	(1,073,858)	123,290	-	(950,568)

합 계	(2,793,569)	33,277	-	(2,760,292)

(단위 : 천원)

회사명	비지배지분율(%)	전기말

기초	비지배지분에 배분된 당기순손익	기타	기말

(주)린벤쳐스	-	206,748	74,036	(280,784)	-

린혁신성장합자조합	25.11%	56,610	-	21,231	77,841

와이지투자조합	0.09%	1,990	(47)	-	1,943

(주)메디콕스	-	45,450,752	(17,785,035)	(27,665,717)	-

디펜스코리아(주)	50.00%	-	(474,850)	(1,324,645)	(1,799,495)

클레어픽셀(주)	49.30%	-	92,381	(1,166,240)	(1,073,859)

싸이커뮤니케이션즈(주)	-	-	(545,574)	545,574	-

합 계	45,716,100	(18,639,088)	(29,870,582)	(2,793,570)

38. 매각예정비유동자산(1) 매각예정비유동자산 분류 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

자산

현금및현금성자산(주1)	5,773	5,773	5,773	5,773	5,773	5,773

매출채권및기타채권(유동)(주1)	42,506	42,506	42,506	42,506	42,506	42,506

기타유동자산(주1)	7,677	7,677	7,677	7,677	7,677	7,677

재고자산(주1)	873,000	873,000	873,000	873,000	873,000	873,000

매출채권및기타채권(비유동)(주1)	53,385	53,385	53,385	53,385	53,385	53,385

기타비유동자산(주1)	36,913	36,913	36,913	36,913	36,913	36,913

관계기업투자(주2,3,4)	5,277,320	4,678,960	4,678,960	5,277,320	5,277,320	5,277,320

유형자산(주1)	147,198	147,198	147,198	147,198	147,198	147,198

무형자산(주5)	4,250,000	-	-	4,250,000	-	-

부채

매입채무및기타채무(주1)	478,593	478,593	478,593	478,593	478,593	478,593

기타유동부채(주1)	19,733	19,733	19,733	19,733	19,733	19,733

리스부채(유동)(주1)	23,692	23,692	23,692	23,692	23,692	23,692

확정급여부채(주1)	59,097	59,097	59,097	59,097	59,097	59,097

리스부채(비유동)(주1)	21,401	21,401	21,401	21,401	21,401	21,401

순자산	10,091,256	5,242,896	5,242,896	10,091,256	5,841,256	5,841,256

(주1) 전기 중 (주)소니드개발 및 (주)소니드온의 처분이 결정됨에 따라 관련된 자산과 부채를 매각예정비유동자산 및 매각예정비유동부채로 분류하였습니다. (주2) 전기 중 (주)메디콕스의 매각이 결정됨에 따라 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.(주3) 전기 중 엘투1호조합의 매각이 결정됨에 따라 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.(주4) 전기 중 매각예정비유동자산으로 분류한 관계기업투자주식의 손상으로 인하여당분기 금액이 변동되었습니다.(주5) 전기 중 지배회사가 보유중인 무형자산의 매각이 결정됨에 따라 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 손상을 인식하였습니다.

39. 중단영업

지배회사는 전기 중 (주)메디콕스 매각을 결정하여 중단영업으로 분류하였습니다.(1) 당분기 및 전분기 중 (주)메디콕스에 귀속되는 중단영업손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	-	7,467,410

매출원가	-	6,759,951

매출총이익	-	707,459

판매비와관리비	-	4,118,612

영업이익(손실)	-	(3,411,153)

기타수익	-	100,883

기타비용	-	21,891

금융수익	-	458,379

금융비용	-	(1,317,121)

관계기업투자손익	-	1,199,055

중단영업 세전순이익(손실)	-	(2,948,066)

중단영업 법인세비용	-	-

중단영업 당기순이익(손실)	-	(2,948,066)

지배기업의 소유주지분	-	(794,965)

비지배지분	-	(2,153,101)

(2) 당분기 및 전분기 중 귀속되는 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

영업활동 현금흐름	-	(2,478,676)

투자활동 현금흐름	-	1,804,101

재무활동 현금흐름	-	3,371,215

환율효과	-	-

총 현금흐름	-	2,696,640

40. 사업결합(1) 사업결합 내역(단위 : 천원)

당분기말

회사명	주요 영업활동	간주취득일	취득 지분율(%)	이전대가

소니드디앤디(주)	제조 및 유통, 판매업	2025-03-31	100.00%	10,000

(단위 : 천원)

전기말

회사명	주요 영업활동	간주취득일	취득 지분율(%)	이전대가

(주)중앙셀	제조 및 유통, 판매업	2024.02.05	100.00%	100,000

(주)소니드네트웍스	제조 및 유통, 판매업	2024.04.01	100.00%	110,000

디펜스코리아(주)	제조 및 유통, 판매업	2024.04.01	50.00%	-

클레어픽셀(주)	반도체 제조업	2024.09.30	42.35%	1,700,000

합 계	1,910,000

(2) 이전대가의 공정가치(단위 : 천원)

당분기말

구 분	소니드디앤디(주)

현금	10,000

(단위 : 천원)

전기말

구 분	(주)중앙셀	(주)소니드네트웍스	디펜스코리아(주)	클레어픽셀(주)

현금	100,000	110,000	-	1,700,000

관계기업투자주식	-	-	-	-

이전대가총계	100,000	110,000	-	1,700,000

(3) 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치

(단위 : 천원)

당분기말

구 분	소니드디앤디(주)

식별가능한 자산의 공정가치	10,000

현금및현금성자산	10,000

식별가능한 부채의 공정가치	-

식별가능한 순자산 공정가치 합계	10,000

(단위 : 천원)

전기말

구 분	(주)중앙셀	(주)소니드네트웍스	디펜스코리아(주)	클레어픽셀(주)

식별가능한 자산의 공정가치	100,000	30,029,810	944,279	1,305,224

현금및현금성자산	100,000	603,262	56,379	118,757

매출채권및기타채권	-	28,296,945	22,427	375,281

기타금융자산	-	-	110,000	-

재고자산	-	-	-	588,926

유형자산	-	1,129,603	740,635	70,902

무형자산	-	-	13,303	5,510

기타자산	-	-	1,535	145,848

식별가능한 부채의 공정가치	-	30,760,536	3,639,335	3,643,681

매입채무및기타채무	-	1,757,156	117,029	2,774,440

차입금	-	29,003,380	3,001,468	549,600

파생상품부채	-	-	339,800	-

리스부채	-	-	174,960	-

기타채무	-	-	6,078	319,641

식별가능한 순자산 공정가치 합계	100,000	(730,726)	(2,695,056)	(2,338,457)

(4) 사업결합에서 발생한 영업권사업결합시 이전대가에는 피인수회사를 취득하기 위해 지급한 지배권 프리미엄이 포함됨에 따라 영업권이 발생합니다. 또한 사업결합을 위해 지급한 대가에는 기대되는 시너지효과, 수익 증대, 향후 시장 성장 및 숙련 노동과 관련된 금액이 포함됩니다. 이러한 효익은 식별가능한 무형자산의 인식요건을 충족하지 못하므로 영업권과 분리하여 별도로 인식하지 않습니다.

(단위 : 천원)

당분기말

구 분	소니드디앤디(주)

총 이전대가	10,000

식별가능순자산	10,000

비지배지분	-

영업권(염가매수차익)	-

(단위 : 천원)

전기말

구 분	(주)중앙셀	(주)소니드네트웍스	디펜스코리아(주)	클레어픽셀(주)

총 이전대가	100,000	110,000	-	1,700,000

식별가능순자산	100,000	(730,726)	(2,695,056)	(2,338,457)

비지배지분	-	-	(1,347,528)	(1,348,120)

영업권(염가매수차익)	-	840,726	1,347,528	2,690,337

(5) 사업결합으로 인한 순현금유출(단위 : 천원)

당분기말

구 분	소니드디앤디(주)

현금으로 지급한 대가	10,000

취득한 현금 및 현금성자산	(10,000)

합 계	-

(단위 : 천원)

전기말

구 분	(주)중앙셀	(주)소니드네트웍스	디펜스코리아(주)	클레어픽셀(주)

현금으로 지급한 대가	100,000	110,000	-	1,700,000

취득한 현금 및 현금성자산	(100,000)	(603,262)	(56,379)	(118,757)

합 계	-	(493,262)	(56,379)	1,581,243

41. 보고기간 후 사건(1) 지스타대부 주식회사, 블랙써밋 주식회사 3,500백만원 차입금 상환함에 따라 청담동 서울 사무실 보증금 3,200백만원 및 (주)메디콕스 주식 10,000,000주 담보 설정이 해소되었습니다. (2) 회사는 휴림인베스트먼트대부로부터 3,500백만원을 차입하였으며 해당 차입금에 대하여 제25회 전환사채 6,800백만원, 제27회 전환사채 2,000백만원 및 (주)메디콕스 주식 9,000,000주를 추가로 담보제공하였습니다.(3) 회사는 제32회 전환사채 5,010백만원을 발행완료 하였습니다.