제이케이시냅스 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 22기 당분기 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지
제 21기 전분기 2019년 1월 1일부터 2019년 09월 30일까지
주식회사 이그잭스와 그 종속기업

1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 이그잭스(이하, "지배기업")와 종속기업인 주식회사 이그잭스엔에프씨, 주식회사 바이오이엑스, Exax Vina Company Limited.(이하, 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요 지배회사는 1996년 7월 2일에 화공약품류 및 전자재료, 그리고 전자부품의 제조 판매를 주 사업목적으로 설립되어 현재 OLED 및 LCD에 적용되는 디스플레이용 정밀화학소재 와 IoT 에 적용되는 무 선전자 태그 등을 생산, 판매하고 있습니다. 지배회사는 2007년 1월 1일 상호를 일동화학 주식회사에서 주식회사 이그잭스로 변경하였으며, 2010년 10월 30일에 코스닥 상장법인인 주식회사 SC팅크그린과 합병하였습니다. 지배회사는 천안 에 공장을 두고 있으며, 등록된 본점사무소의 주소는 천안시 서북구 2공단7길 50입니다 .

지배 기업 의 설립시 자본금은 300,000천원이었으나 수차례의 유무상증자를 통하여 당분기말 현재 자 본금은 38,582,288천원 이 며, 주요주주 내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비 고

(주)제이앤제이인베스트먼트	12,625,373	16.36	최대주주

모트프라이빗에쿼티 유한회사	897,000	1.16

(주)이그잭스	161,104	0.21	자기주식

정집훈	631,990	0.82	대표이사

(주)베노홀딩스	1,137,901	1.47

기타	61,711,208	79.98

합 계	77,164,576	100.00

(2) 연결대상 종속기업의 현황

회사명	소재지	당분기말 보유지분율	전기말 보유지분율	결산월	업종

(주) 이그잭스엔에프씨	대한민국	100%	100%	12월	NFC 안테나 제조

Exax Vina Company Limited.	베트남	100%	100%	12월	NFC 안테나 제조

(주) 바이오이엑스	대한민국	100%	100%	12월	줄기세포연구개발

(3) 연결대상 종속기업 관련 재무정보 요약

(단위: 천원)

구 분	2020.09.30	당분기

자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

Exax Vina Company Limited	2,677,432	2,387,260	290,172	6,562,522	(117,092)	(117,092)

(주)이그잭스엔에프씨	4,794,342	2,968,804	1,825,538	8,507,883	(307,500)	(307,500)

(주)바이오이엑스	495,396	-	495,396	-	(543)	(543)

(단위: 천원)

구 분	2019.12.31	전분기

자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

Exax Vina Company Limited	2,175,844	1,775,696	400,148	5,786,464	86,049	86,049

(주)이그잭스엔에프씨	6,181,273	4,048,235	2,133,038	16,492,010	1,266,866	1,266,866

(주)바이오이엑스	496,049	110	495,939	-	(981)	(981)

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 개정

개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다. 취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적 인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(다) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용하도록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 상기 개정 내용이 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다.

동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정기준서의 적용이 분기연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래,인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 회사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2020.09.30	2019.12.31

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	192,364	(192,364)	184,277	(184,277)

EUR	(228)	228	-	-

당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천)

구 분	2020.09.30	2019.12.31

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산

현금및현금성자산	USD	437	524,692	USD	962	1,112,576

매출채권	USD	3,529	4,117,282	USD	4,163	4,920,414

외화부채

매입채무	USD	2,354	2,718,335	USD	3,574	4,190,215

매입채무	EUR	2	2,281	EUR	-	-

(2) 이자율 위험

연결회사의 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 고정이자율이 적용되는 일부 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 연결회사는 이자율 위험에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한이자율 변동이 모든통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.

실행된 시뮬레이션에 근거할 때, 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 1% 변동 시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	74,000	(74,000)	85,200	(85,200)

4.1.2 신용위험

신용위험은 재무적 손실의 최소화를 목적으로 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다.신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 거래시 재무상태와 과거 경험 및기타 요소들을 포함한 거래상대방의 신용도를 고려하고 있습니다.신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여연결회사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다.당분기말 현재 연결회사가 보유한 금융상품과 관련하여 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2020.09.30	2019.12.31

현금및현금성자산	13,334,218	30,552,301

매출채권및기타채권(유동)	12,738,066	17,128,518

매출채권및기타채권(비유동)	490,724	345,444

기타금융자산(유동)	7,127,094	7,805,527

기타금융자산(비유동)	16,491,225	1,810,455

합 계	50,181,327	57,642,245

4.1.3 유동성 위험

현금흐름의 예측은 연결회사의 재무팀 이 수행하고 있습니다. 연결회사의 재무팀 은 미사용 차입금한도 를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수,연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년초과 3년이하	3년초과 5년이하	5년 초과	합 계

2020.9.30

매입채무및기타채무	4,300,108	23,000	-	-	4,323,108

차입금	7,566,314	80,197	-	-	7,646,511

사채	5,069,370	-	-	-	5,069,370

리스부채	206,013	98,515	-	-	304,528

2019.12.31

매입채무및기타채무	4,550,605	23,000	-	-	4,573,605

차입금	8,079,978	336,053	-	-	8,416,031

사채	18,322,284	-	-	-	18,322,284

리스부채	186,062	194,582	-	-	380,644

위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었으며, 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

4.2 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2020.09.30	2019.12.31

총차입금(I)	7,646,510	25,770,758

차감 : 현금및현금성자산(II)	(13,334,218)	(30,552,301)

순부채(III=I-II)	(5,687,708)	(4,781,543)

자본총계(IV)	60,380,879	55,035,326

총자본(V=III+IV)	54,693,171	50,253,783

자본조달비율(III/V)	(10.4)%	(9.51)%

5. 영업부문 정보

연결회사는 2개의 영업부문으로 구성되어 있으며, 각 영업부문은 최고영업의사결정자들에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 연결회사는 전략적 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이다르므로 분리되어 관리되고 있습니다. 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

보고부문	사업의 내용

전자소재부문	OLED 및 LCD에 적용되는 디스플레이용 정밀화학소재생산 및 판매

전자부품부문	스마트폰, IoT 및 핀테크에 적용되는 NFC안테나,무선전자 태그 생산 및 판매

기타 부동산의 임대 등의 부문이 있으며, 이러한 부문은 당분기와 전기의 보고부문 결정을 위한 기준에 미달합니다

(1) 부문당분기손익- 당분기 (단위 : 천원)

구 분	3개월	누적

총부문수익	보고부문영업이익	총부문수익	보고부문영업이익

전자소재	3,550,436	290,586	10,208,005	978,988

전자부품	4,328,478	(199,301)	12,109,860	(568,839)

기타	15,842	15,772	52,168	52,068

합 계	7,894,757	107,057	22,370,034	462,217

- 전분기 (단위 : 천원)

구 분	3개월	누적

총부문수익	보고부문영업이익	총부문수익	보고부문영업이익

전자소재	3,800,542	510,021	9,779,155	1,183,414

전자부품	6,694,790	521,708	17,244,451	1,039,382

기타	16,532	17,309	92,485	91,354

합 계	10,511,864	1,049,038	27,116,091	2,314,150

(2) 지역별 매출액(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한국	4,679,405	14,295,595	6,747,438	18,072,483

중국	129,890	1,183,244	392,198	1,024,557

베트남	3,031,045	6,722,016	3,372,228	8,019,051

기타	54,416	169,179	-	-

합 계	7,894,756	22,370,034	10,511,864	27,116,091

(3) 매출액의 10%이상을 차지하는 외부매출처

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

A	4,927,607	-

B	-	9,509,434

6. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

(1) 금융상품의 범주별 분류내역(단위 : 천원)

금융상품 범주	내 역	2020.9.30	2019.12.31

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	13,334,218	30,552,301

유동성 매출채권및기타채권	12,738,066	17,128,518

비유동성 매출채권및기타채권	490,724	345,444

유동성 기타금융자산	500,000	100,000

비유동성 기타금융자산	4,000	5,000

소계	27,067,009	48,131,263

당기손익-공정가치측정금융자산	유동성 기타금융자산(상장주식등)	6,627,094	7,705,527

비유동성 기타금융자산(지분증권)	2,578,831	1,032,811

소계	9,205,925	8,738,33 8

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비유동성 기타금융자산	13,908,394	772,644

금융자산 합계	50,181,328	57,642,245

상각후원가측정금융부채	유동성 매입채무및기타금융부채	4,300,108	4,550,605

비유동성 매입채무및기타금융부채	23,000	23,000

차입금및사채	12,094,300	25,770,758

유동리스부채	206,013	175,274

비유동리스부채	98,515	174,65 2

금융부채 합계	16,721,936	30,694,289

(2) 금융상품의 종류별 공정가치(단위 : 천원)

구 분	2020.9.30	2019.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	13,334,218	13,334,218	30,552,301	30,552,301

매출채권및기타채권	13,228,790	13,228,790	17,473,962	17,473,962

기타금융자산	23,618,320	23,618,320	9,615,98 2	9,615,98 2

합 계	50,181,328	50,181,328	57,642,24 5	57,642,24 5

금융부채

매입채무 및기타채무	4,323,108	4,323,108	4,573,605	4,573,605

차입금 및사채	12,094,300	12,094,300	25,770,758	25,770,758

리스부채	304,527	304,527	349,927	349,927

합 계	16,721,936	16,721,936	30,694,290	30,694,290

연결회사의 경영진은 재무제표에 인식되는 상각후원가측정 금융자산 및 금융부채의 장부금액은공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 공정가치 서열체계

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(4) 금융상품의 수준별 공정가치(단위 : 천원)

구 분	2020.09.30	2019.12.31

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	8,387,094	818,831	-	9,205,925	7,705,527	1,032,811	-	8,738,338

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	13,908,394	13,908,394	-	-	772,644	772,644

당분기 중 금융상품의 공정가치 서열체계 수준사이의 이동은 없습니다.

(5) 금융상품의 범주별 순손익의 현황

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산

이자수익	116,224	414,020	317,452	825,384

외환차이	(78,557)	(10,088)	(22,371)	9,553

대손상각비	-	-	-	(3,500)

기타의 대손상각비(환입)	-	(50,976)	-	(18,920)

당기손익-공정가치측정금융자산

배당금수익	-	119,675	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손익	(607,952)	(422,985)	(300,682)	928,438

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	1,724,756	11,053	(2,580,800)	(2,749,806)

상각후원가측정금융부채

이자비용	265,378	(1,780,337)	(485,559)	(1,315,819)

외환차이	43,752	111,072	40,742	41,061

사채상환손실	-	(271,088)	-	-

7. 현금및현금성 자산(단위 : 천원)

구 분	2020.9.30	2019.12.31

보통예금 등	13,334,218	30,552,301

8. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권및기타채권의 장부금액

(단위 : 천원)

구 분	2020.09.30

채권액	대손충당금	장부금액

유동항목

매출채권	4,907,559	(163,148)	4,744,411

대여금	5,954,514	(1,817,416)	4,137,098

미수금	3,796,446	(107,725)	3,688,721

미수수익	167,837	-	167,837

소 계	14,826,356	(2,088,289)	12,738,067

비유동항목

매출채권	797,200	(797,200)	-

대여금	3,465,000	(3,350,000)	115,000

미수금	113,850	(113,850)	-

미수수익	252,821	(252,821)	-

보증금	375,724	-	375,724

소 계	5,004,595	(4,513,871)	490,724

합 계	19,830,951	(6,602,160)	13,228,791

(단위 : 천원)

구 분	2019.12.31

채권액	대손충당금	장부금액

유동항목

매출채권	4,411,507	(163,148)	4,248,359

대여금	10,051,732	(1,818,393)	8,233,339

미수금	4,320,494	(107,72 4)	4,212,7 70

미수수익	434,050	-	434,050

소 계	19,217,783	(2,089,26 5)	17,128,51 8

비유동항목

매출채권	797,200	(797,200)	-

대여금	3,450,000	(3,450,000)	-

미수금	113,850	(113,850)	-

미수수익	252,821	(252,821)	-

보증금	345,444	-	345,444

소 계	4,959,315	(4,613,871)	345,444

합 계	24,177,098	(6,703,13 6 )	17,473,96 2

(2) 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	2020.09.30	2019.12.31

매출채권	기타채권	합 계	매출채권	기타채권	합 계

기초금액	960,348	5,742,788	6,703,136	974,670	8,498,05 7	9,472,727

제각	-	(50,000)	(50,000)	(10,822)	(2,922,172)	(2,932,994)

설정(환입)	-	(50,976)	(50,976)	(3,500)	166,904	163,404

기간말금액	960,348	5,641,812	6,602,160	960,348	5,742,788	6,703,137

(3) 매출채권및기타채권 연령분석(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

매출채권	기타채권	합계	매출채권	기타채권	합계

연체되지 않은 채권	4,518,427	8,484,380	13,002,807	3,989,857	13,225,603	17,215,460

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	-	-	-	-	-	-

3개월 초과 6개월 이하	224,752	-	224,752	258,502	-	258,502

6개월 초과 12개월 이하	1,231	-	1,231	-	-	-

손상된 채권(주1)	960,348	5,641,812	6,602,160	960,348	5,742,788	6,703,136

합 계	5,704,758	14,126,192	19,830,950	5,208,707	18,968,391	24,177,098

(주1) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충 당금 은 6,602,160천 원 (전기말: 6,703,136천원)입니다.

9 . 기타금융자산(1) 기타금융자산의 세부내역

(단위 : 천원)

구 분	2020.09.30	2019.12.31

유동항목

단기금융상품(주1)	500,000	100,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	6,627,094	7,705,527

소 계	7,127,094	7,805,527

비유동항목

장기금융상품(주1)	4,000	5,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	2,578,831	1,032,811

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	13,908,394	772,644

소 계	16,491,225	1,810,455

합 계	23,618,319	9,615,982

(주1) 금융상품 중 504,000천원 ( 전기말: 105,000 천원) 은 질권설정 등의 사유로 인하여 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역

(단위 : 천원)

회사명	2020.09.30	2019.12.31

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액	보유주식수(주)	지분율(%)	장부금액

- 시장성 있는 지분증권

상상인	450,763	-	3,698,445	2,528,780	362,543	-	3,143,247

크리스에프앤씨	123,210	-	2,191,176	2,693,480	123,210	-	2,334,829

포스링크	100,000	-	-	-	100,000	-	-

행남사	138,000	-	-	-	138,000	-	-

대한항공	75,000	-	1,272,440	1,404,834	75,000	-	2,137,500

바이온	70,000	-	-	-	70,000	-	89,950

(주)베노홀딩스	1,000,000	-	1,000,000	1,760,000	-	-	-

- 출자금

에스케이1호조합	1,000	20.00	1,000,000	-	1,000	20.00	-

피앤피골드1호투자조합	1,000	20.00	1,032,811	818,831	1,000	20.00	1,032,811

합 계	10,194,872	9,205,925	8,738,338

(3 ) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 세부내역

(단위 : 천원)

회사명	2020.09.30	2019.12.31

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액

- 시장성 없는 지분증권

대구시민프로축구단	-	-	1,246	1,246	1,246

(주)전진팜스토리	799,376	15	999,220	771,398	771,398

(주)와이에스콘텐츠랜드	19,800	10	2,000,000	-	-

Immunomic Therapeutics,Inc(주1)	2,000,000	7.35	12,352,000	12,352,000	-

Kitchen Borie USA Inc	66,000	15	783,750	783,750	-

합 계	16,136,216	13,908,394	772,644

(주1) 연결회사는 2020년 4월 23일 사업 다각화 및 성장동력 확보를 위해 미국 소재의 바이오 의약품 개발사인 Immunomic Therapeutics, Inc에 제3자배정 유상증자로 지분 취득을 하였습니다. (4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	2020.09.30	2019.12.31

기초금액	772,644	878,162

취득	13,135,750	-

평가	-	(105,518)

처분	-	-

당분기말금액	13,908,394	772,644

10. 재고자산 (1) 재고자산의 세부내역

(단위 : 천원)

구 분	2020.09.30	2019.12.31

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	230,404	(33,366)	197,038	223,367	(2,462)	220,905

제품	818,084	(110,138)	707,946	1,449,713	(102,572)	1,347,141

재공품	520,649	(68,327)	452,321	507,007	(79,184)	427,823

원재료	1,804,742	(295,874)	1,508,868	1,741,848	(294,462)	1,447,386

합 계	3,373,879	(507,705)	2,866,174	3,921,935	(478,680)	3,443,255

(2) 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	29,027	253,760

11. 기타자산(단위 : 천원)

구 분	2020.09.30	2019.12.31

유동항목

선급금	761,278	564,994

(대손충당금)	(382,727)	(382,727)

선급비용	58,129	36,469

부가세대급금	30,416	18,204

소 계	467,096	236,940

비유동항목

선급비용	60,004	68,672

소 계	60,004	68,672

합 계	527,100	305,612

12. 유형자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 유형자산의 내역

(단위 : 천원)

구분	2020.9.30

취득금액	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	9,169,893	-	-	9,169,893

건물	9,901,843	(1,472,400)	-	8,429,443

구축물	814,340	(87,644)	-	726,696

기계장치	27,298,922	(22,485,667)	(102,877)	4,710,378

차량운반구	338,839	(277,038)	-	61,801

공구와기구	4,669,777	(4,310,139)	-	359,638

집기비품	1,256,771	(990,655)	(870)	265,246

사용권자산	648,359	(353,273)	-	295,086

건설중인자산	700,000	-	-	700,000

합 계	54,798,744	(29,976,816)	(103,747)	24,718,181

(단위 : 천원)

구분	2019.12.31

취득금액	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	9,169,893	-	-	9,169,893

건물	9,901,842	(1,286,740)	-	8,615,102

구축물	814,340	(57,107)	-	757,233

기계장치	27,007,023	(21,530,323)	(136,298)	5,340,402

차량운반구	373,079	(272,749)	-	100,330

공구와기구	4,837,951	(4,496,232)	-	341,719

집기비품	1,308,881	(1,008,121)	(1,088)	299,673

사용권자산	528,491	(178,864)	-	349,627

건설중인자산	72,850	-	-	72,850

합 계	54,014,351	(28,830,137)	(137,386)	25,046,828

(2) 당분기 및 전분기 현재 유형자산의 과목별 변동내역

(단위 : 천원)

구분	당분기

기초금액	취득	처분액	감가상각비	장부금액

토지	9,169,893	-	-	-	9,169,893

건물	8,615,102	-	-	(185,660)	8,429,442

구축물	757,233	-	-	(30,538)	726,695

기계장치	5,341,920	330,271	(2)	(961,811)	4,710,378

차량운반구	100,330	-	(21,685)	(16,843)	61,802

공구와기구	341,719	123,649	(938)	(104,791)	359,639

집기비품	299,673	41,956	(60)	(76,322)	265,247

사용권자산	349,627	388,078	(229,019)	(213,600)	295,086

건설중인자산	72,850	955,505	(328,355)	-	700,000

합계	25,048,347	1,839,459	(580,059)	(1,589,565)	24,718,181

(단위 : 천원)

구분	전분기

기초금액	취득	처분액	감가상각비	장부금액

토지	8,763,053	-	-	-	8,763,053

건물	7,959,348	-	-	(169,034)	7,790,314

구축물	797,950	-	-	(30,538)	767,413

기계장치	7,548,920	140,206	(183,460)	(1,518,482)	5,987,184

차량운반구	130,766	598	-	(23,708)	107,656

공구와기구	328,998	170,039	(3)	(146,683)	352,351

집기비품	370,390	69,755	(9,595)	(109,332)	321,218

사용권자산	297,978	149,126	-	(133,294)	313,811

건설중인자산	23,250	46,750	(70,000)	-	-

합계	26,220,653	576,474	(263,058)	(2,131,071)	24,403,000

(3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 비용 분류

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	999,351	1,645,949

판매비와 관리비	590,214	485,123

(4) 당분기말 현재 토지, 건물 및 기계장치는 은행차입금에 대하여 담보로 제공되어 있으며, 해당 토지, 건물 및 기계장치와 관련된 근저당권 설정액 은 11,952,000천원 ( 전기말 : 11,952,000천원)입니다.

13. 무형자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 내역

(단위 : 천원)

구분	2020.9.30

취득가액	손상 및 상각누계액	장부금액

산업재산권	602,126	(534,453)	67,673

개발비	1,694,617	(1,323,264)	371,353

소프트웨어	813,432	(734,902)	78,530

합 계	3,110,175	(2,592,618)	517,556

(단위 : 천원)

구분	2019.12.31

취득가액	손상 및 상각누계액	장부금액

산업재산권	565,627	(522,622)	73,004

개발비	1,694,617	(1,137,588)	557,029

소프트웨어	810,325	(709,155)	101,170

합 계	3,100,568	(2,369,365)	731,203

(2) 당분기 및 전분기 현재 무형자산의 변동내역

(단위 : 천원)

구분	당분기

기초금액	취득	처분액	감가상각비(*)	장부금액

산업재산권	73,004	5,325	-	(10,656)	67,673

개발비	557,029	-	-	(185,676)	371,353

소프트웨어	101,170	13,052	-	(35,691)	78,530

합 계	731,203	18,377	-	(232,024)	517,556

(단위 : 천원)

구분	전분기

기초금액	취득	처분액	감가상각비(*)	장부금액

산업재산권	95,414	9,528	-	(29,104)	75,839

개발비	299,553	-	-	(185,676)	113,877

소프트웨어	660,635	-	-	(41,714)	618,921

합 계	1,055,602	9,528	-	(256,494)	808,637

(3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 비용 분류

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	185,676	-

판매비와 관리비	46,347	240,392

14. 매입채무및기타금융부채(단위 : 천원)

구 분	2020.09.30	2019.12.31

유동항목

매입채무	2,873,957	3,275,665

미지급금	723,524	429,340

미지급비용	702,628	845,600

소 계	4,300,109	4,550,605

비유동항목

임대보증금	23,000	23,000

소 계	23,000	23,000

합 계	4,323,109	4,573,605

15 . 차 입금및사채 (1) 차 입금및사채 현황

(단위 : 천원)

구 분	2020.09.30	2019.12.31

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	2,100,000	-	2,000,000	-

전환사채	4,594,300	-	17,530,758	-

장기차입금	5,320,000	80,000	5,920,000	320,000

합 계	12,014,300	80,000	25,450,758	320,000

(2) 단 기 차 입 금 의 내역(단위 : 천원)

차입처	용 도	만기일	연이자율( 2020.09.30 )	2020.09.30	2019.12.31

신한은행	운전자금대출	2021-09-21	1.89%	2,000,000	2,000,000

신한은행	무역금융	2021-07-01	2.33%	100,000	-

(3) 장기차입금의 내역(단위 : 천원)

차입처	용 도	만기일	연이자율( 2020.09.30 )	2020.09.30	2019.12.31

KEB하나은행	시설자금대출	2021-04-30	3.40%	5,000,000	5,600,000

신한은행	운전자금대출	2021-10-22	2.90%	400,000	640,000

차감: 유동성대체	(5,320,000)	(5,920,000)

합 계	80,000	320,000

(4) 사채 및 차입금의 연도별 상환계획

(단위 : 천원)

기 간	사 채(주1)	단기차입금	장기차입금	합 계

2020.10.01 ~ 2021.09.30	5,000,000	2,100,000	5,320,000	12,420,000

2021.10.01 ~ 2022.09.30	-	-	80,000	80,000

합계	5,000,000	2,100,000	5,400,000	12,500,000

(주1) 사채 권면총액기준입니다.

(5) 전환사채의 현황(단위 : 천원)

구 분	제18회 전환사채	제19회 전환사채(주1)

발행일	2018-02-01	2019-02-28

성격	무기명식 무보증 사모	무기명식 무보증 사모

권면총액(천원)	1,500,000	20,000,000

기말잔액(천원)	500,000	4,500,000

표면이자율	5%	-

만기보장수익율	5%(연복리)	1%(연복리)

행사기간	2019.02.02~2021.01.02	2020.02.28~2022.01.28

행사시 발행주식	보통주	보통주

전환가격	1,265원	1,365원

상환일	2021-02-01	2022-02-28

조기상환청구권	발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 조기상환 청구가능	발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 조기상환 청구가능

전환청구기간	발행일로부터 1년이 되는 날로부터 원금 상환기일 1개월 전일까지 청구가능	발행일로부터 1년이 되는 날로부터 원금 상환기일 1개월 전일까지 청구가능.

리픽싱	1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우	1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우3. 사채발행 후 3개월 경과 후 매3개월마다 시가하락에 따른 전환가액 조정

(주1) 당분기 중 제19회 전환사채의 액면금액 200억원 중 125억원을 자기사채로 매입 후 46억원을 재매각 하였으며, 액면금액 45억원의 전환권이 행사되어 보통주 5,567,760주가 발행되었고, 20억원은 상환되었습니다.

(6) 전환사채상환할증금 및 전환권조정 등의 현황

(단위 : 천원)

구 분	제18회 전환사채	제19회 전환사채	합계

액면금액	500,000	4,500,000	5,000,000

사채할인발행차금	(10)	(293)	(303)

상환할증금	-	136,354	136,354

전환권조정	(2,464)	(539,286)	(541,750)

장부금액	497,526	4,096,775	4,594,301

당분기 이자비용	34,494	1,793,122	1,827,616

16. 기타부채(단위 : 천원)

구 분	2020.09.30	2019.12.31

유동항목

예수금	179,565	178,559

선수금	109,019	116,348

소 계	288,584	294,907

비유동항목

기타 예치금	-	770

소 계	-	770

합 계	288,584	295,677

17. 사용권자산 및 리스부채

(1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내역

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	46,712	81,463

차량운반구	248,374	268,164

합 계	295,086	349,627

리스부채	-

유동	206,013	175,274

비유동	98,515	174,653

합 계	304,527	349,927

(2) 리스 관련 손익으로 인식된 금액

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	213,600	133,294

리스부채 이자비용	19,438	5,139

소액자산리스 관련 비용	5,891	3,373

(주1) 당분기 중 리스로 인한 총 현 금유출 금액은 221백만원 (전분기 :118백만원)입니다.

18 . 확정급여부채

당분기말 현재 연결회사는 1년 이상 근무한 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 (주)KDB산업은행에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 확정급여부채 산정내역(단위 : 천원)

구 분	2020.09.30	2019.12.31

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,051,924	1,774,390

사외적립자산의 공정가치	(219,051)	(195,705)

재무상태표상 확정급여부채	1,832,873	1,578,685

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,774,390	1,547,330

당기근무원가	306,927	277,306

이자원가	26,297	168

보험수리적손익	-	-

급여지급액	(55,690)	(244,256)

기말 금액	2,051,924	1,580,548

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	195,705	120,414

사외적립자산의 기대수익	3,346	168

보험수리적손익	-	-

급여지급액	-	(6,552)

납입액	20,000	30,000

기말 금액	219,051	144,030

(4) 손익계산서에 반영된 금액(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	306,927	277,306

이자원가	26,297	-

사외적립자산의 기대수익	(3,346)	-

합 계	329,878	277,306

(5) 사외적립자산의 구성내역(단위 : 천원)

구 분	2020.09.30	2019.12.31

정기예금	219,051	195,70 4

19 . 법인세 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용으로 인식된 금액은 없으며, 세무상 이월결손금 등에 대한 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식하나 향후 과세소득의 발생가능성이 불확실하여 당분기에는 추가로 인식하지 아니하였습니다.

20. 자본금과 주식발행초과금 지배회사가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 77,164,576주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수(주)	보통주자본금	주식발행초과금

기초	71,596,816	35,798,40 8	63,047,721

전환권행사	-	-	(305)

전환권행사	2,930,400	1,465,200	2,867,197

전환권행사	366,300	183,150	357,861

전환권행사	732,600	366,300	667,584

전환권행사	1,538,460	769,230	1,989,158

기말	77,164,576	38,582,288	68,929,216

21. 기타자본항목, 기 타포괄손익누계액과 결손금

(단위 : 천원)

구 분	2020.09.30	2019.12.31

기타자본항목

감자차익	9,698,268	9,698,268

신주인수권대가(주1)	743,675	743,675

전환권대가(주1)	2,879,835	4,799,115

주식할인발행차금	-	(2,950)

자기주식(주2)	(338,148)	(163,148)

자기주식처분손실	(25,926,729)	(25,926,729)

주식선택권(주3)	380,953	343,348

기타자본항목 합계	(12,562,146)	(10,508,421)

기타포괄손익누계액	-

해외사업환산손익	(117)	17,121

기타포괄손익-공정가치측정금 융자산 평가손익	(227,822)	(227,822)

기타포괄손익누계액 합계	(227,939)	(210,701)

결손금	(34,340,540)	(33,091,679)

(주1) 신주인수권대가 및 전환권대가의 변동현황

(단위 : 주, 천원)

구 분	신주인수권(6회, 신주인수권부사채)	전환권(9,12,13,14,15회 전환사채)	합 계

행사가능주식수(단위 : 주)

기초행사가능주식수	-	15,047,270	15,047,270

전환사채 전환 에 따른 감소	-	(5,567,766)	(5,567,766)

기말행사가능주식수	-	9,479,504	9,479,504

신주인수권 및 전환권 대가 (단위 : 천원)

기초금액	743,675	4,799,115	5,542,790

전환사채 전환에 따른 감소	-	(1,919,279)	(1,919,279)

기말금액	743,675	2,879,835	3,623,510

(주2) 당분기 중 자기주식의 변동현황

(단위 : 주, 천원)

구 분	주식수	장부금액

기초	61,104	163,147

매입(*)	100,000	175,000

기말	161,104	338,147

(*) 연결회사의 미수금 담보권 실행에 따른 증가분입니다.

(주3) 당분기 중 주식선택권의 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	주식선택권

기초금액	343,348

증가	41,619

감소	(4,014)

기말금액	380,953

22. 매출액과 매출원가(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액

상품매출	1,234,136	3,427,350	5,320,885	13,448,389

제품매출	6,620,778	18,815,516	4,999,447	13,400,217

기타매출	39,842	127,168	191,532	267,485

합 계	7,894,756	22,370,034	10,511,864	27,116,091

매출원가

상품매출원가	634,373	2,095,647	4,977,637	12,541,969

제품매출원가	5,358,154	14,534,053	2,408,026	6,852,786

합 계	5,992,527	16,629,700	7,385,663	19,394,755

23. 판 매비와 관리비(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	448,321	1,475,758	632,789	1,717,181

퇴직급여	32,999	109,201	33,077	79,899

복리후생비	128,185	429,900	169,154	451,533

여비교통비	24,296	55,073	71,282	146,415

접대비	83,671	201,066	62,876	127,840

통신비	4,142	13,714	4,117	12,230

수도광열비	128	371	160	345

전력비	24,074	77,758	12,267	48,740

세금과공과	84,175	158,318	62,491	105,660

감가상각비	175,987	493,709	127,269	388,267

지급임차료	978	6,379	8,499	18,009

수선비	2,142	4,724	20,555	22,835

보험료	5,372	15,680	4,710	15,043

차량유지비	21,607	63,144	26,485	63,440

경상개발비	399,313	1,119,532	397,126	1,164,321

운반비	44,463	130,577	46,914	133,080

교육훈련비	1,489	3,793	545	2,453

도서인쇄비	969	2,528	208	2,046

사무용품비	806	2,469	-	98

소모품비	14,286	40,943	7,721	22,999

지급수수료	187,700	635,954	267,499	494,181

광고선전비	(1,800)	-	2,055	9,891

대손상각비(환입)	-	-	-	(3,500)

무형자산상각비	15,887	46,347	79,243	240,392

수출제비용	92,062	174,591	37,579	124,975

견본비	3,922	16,589	2,541	18,813

합 계	1,795,174	5,278,118	2,077,162	5,407,186

24. 기타수익 및 기타비용(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	(5,273)	153,764	-	107,403

외화환산이익	(2,435)	563	(2,846)	6,438

유형자산처분이익	83	2,311	-	-

잡이익	40,816	151,619	(138,766)	2,497

기타수익 합계	33,192	308,257	(141,612)	305,364

기타비용

외환차손	59,713	130,856	10,348	86,442

외화환산손실	11,136	33,559	9,177	17,845

기타의대손상각비(환입)	-	(50,976)	-	83,318

유형자산처분손실	-	-	-	98,777

잡손실	53,884	84,355	256	31,146

기타비용 합계	124,733	197,794	19,781	317,528

25. 비용의 성격별 분류(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료등 재고자산의 변동	3,446,969	11,242,078	5,733,857	14,529,221

종업원급여	1,226,203	3,575,017	1,384,863	3,819,014

퇴직급여	1,231,397	1,451,315	102,102	286,973

감가상각비	530,090	1,589,565	662,497	2,131,071

무형자산상각비	77,779	232,024	79,243	240,392

경상개발비	15,979	258,587	21,990	207,591

지급수수료	233,988	767,846	306,714	594,904

외주가공비	16,775	69,563	32,255	112,441

포장비	95,201	264,411	167,777	326,813

견본비	3,922	16,589	2,541	18,813

기타비용	909,395	2,440,823	968,988	2,534,709

합 계	7,787,698	21,907,818	9,462,827	24,801,942

26. 금 융수익 및 금융비용(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	116,224	414,020	317,316	825,384

외환차익	21,090	89,993	40,345	44,480

외화환산이익	33,833	51,330	62	448

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	1,068,191	1,394,698	109,050	1,710,007

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	39,254	224,220	(724,179)	47,077

배당금수익	-	119,675	-	132,652

금융수익 합계	1,278,592	2,293,936	(257,270)	2,760,048

금융비용

이자비용	(265,378)	1,780,337	486,863	1,314,961

외환차손	9,901	21,673	-	3,320

외화환산손실	1,270	8,577	(335)	547

사채상환손실	-	271,088	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(656,565)	1,383,644

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	647,206	647,206	409,732	781,569

금융비용 합계	(263,567)	4,112,526	2,752,881	4,897,279

27. 주당손익(1) 기본주당순손 익(단위 : 주,천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)	1,557,675	(1,245,911)	(2,130,519)	156,739

가중평균 유통보통주식수	75,398,919	73,770,407	71,414,001	70,569,428

기본주당순이익(손실)	21원/주	(17원)/주	(30)원/주	2원/주

(주1) 가중평균유통보통주식수의 계산(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	77,164,576	71,414,001

자기주식수	(161,104)	(61,104)

유통주식수 적수(주2)	20,213,091,408	19,265,453,863

일수	274	273

가중평균유통주식수	73,770,407	70,569,428

(주2) 당분기 유통주식수 적수는 전환사채의 전환 등을 반영하여 산정하였습니다.

(2) 희석주당순손익 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권 및 전환사채가 있습니다. 한편, 당분기 중 잠재적보통주로 인한 희석 효과가 발생하지 않았으며, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

28 . 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금의 세부내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(1,245,911)	156,739

조정:	3,660,213	6,443,434

감가상각비	1,588,046	2,131,071

대손상각비(환입)	-	(3,500)

무형자산상각비	232,024	240,392

퇴직급여	329,877	277,306

유형자산처분이익	(2,311)	(2,497)

외화환산이익	(51,892)	(6,886)

재고자산평가손실(환입)	29,027	253,760

이자수익	(414,020)	(825,384)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(1,394,698)	(47,077)

이자비용	1,780,337	1,314,961

급여(주식보상비용)	37,605	113,917

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,383,644	2,796,882

유형자산처분손실	-	98,777

외화환산손실	42,136	18,392

기타의대손상각비(환입)	(50,976)	83,318

배당금수익	(119,675)

사채상환손실	271,088	-

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(381,705)	(105,250)

매출채권의 증가(감소)	(491,544)	1,504,674

미수금의 감소(증가)	349,158	87,762

선급금의 증가(감소)	(196,284)	(282,535)

선급비용의 증가(감소)	(201,680)	(150,097)

부가세대급금의 감소(증가)	(12,212)	17,131

재고자산의 감소(증가)	548,055	(501,831)

매입채무의 감소(증가)	(396,146)	(753,412)

미지급금의 증가(감소)	294,066	(11,525)

예수금의 감소(증가)	1,005	70,997

미지급비용의 감소(증가)	(145,997)	65,823

선수금의 감소(증가)	(7,329)	103,117

퇴직금 지급액	(55,690)	(244,088)

해외사업환산손실의 감소(증가)	(17,238)	28,187

사외적립자산의 증가	(20,000)	(23,616)

예치보증금	(29,100)	-

리스채무의 증가	-	7,721

기타	(770)	(23,557)

영업으로부터 창출된 현금흐름	2,032,598	6,494,923

(2) 현금의 유입,유출이 없는 중요한 거래

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

전환사채의 전환	7,600,000	21,000,000

장기차입금의 유동성 대체	240,000	320,000

건설중인자산의 본계정 대체	328,355	70,000

신규 및 변경리스 계약	159,059	-

리스부채의 유동성 대체	98,515	156,537

미수금의 유동성 대체	-	421,000

자기주식의 취득	175,000	-

29. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과의 한 도약정사항 등의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	통화	한도액	실행액

무역금융	하나은행	KRW	1,000,000	-

외상매출채권담보대출	하나은행	KRW	600,000	-

기업시설대출	하나은행	KRW	5,000,000	5,000,000

일반자금대출	신한은행	KRW	2,000,000	2,000,000

일반자금대출	신한은행	KRW	400,000	400,000

무역금융	신한은행	KRW	1,152,000	100,000

합 계	KRW	10,152,000	7,500,000

( 2) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	설정금액	차입금잔액	담보제공사유

토지 및 건물	16,715,939	하나은행	8,400,000	5,000,000	차입금관련담보제공

신한은행	3,552,000	2,400,000

단기금융상품	500,000	롯데정밀화학	500,000	-	계약이행보증관련

합계	17,215,939	12,452,000	7,400,000

(3) 당분기말 현재 장기금융상품 4,000천원은 당좌개설보증금으로 사용제한되어 있습니다.

(4) 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받고 있는 지급보증의 현황

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	제공받은자	보증내용

서울보증보험	605,842	(주)프레시고 외	하자보증 등

한국무역보험공사	1,036,800	신한은행	차입금지급보증

합 계	1,642,642

(5) 피고로 계류중인 소송사건의 현황

(단위 : 천원)

피 고	원 고	소송의 내용	소송금액	진행상황

(주)이그잭스외1	아시아나IDT(주)	손해배상청구(주1)	100,000	1심진행중

(주)이그잭스	코윈파트너스(주)	컨설팅용역비청구(주2)	354,000	1심 승소, 2심 승소

(주1) 본 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으나, 경영진은 동 소송의 최종결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.(주2) 2019년 2심 승소 확정 후 현재 재심 청구 진행중입니다.(본 재심소송은 결산 보고기간 이후 인 2020년 10월 14일 최종 기각 처리 되었습니다.)

30. 특수관계자와의 거래(1) 특수관계자 현황

구 분	회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)제이앤제이인베스트먼트 , 모 트프라이빗에쿼티 유한회사(주1)

기타의 특수관계자	(주)베노홀딩스(주2), (주)베노바이오, 기타주요임직원

(주1) 당사의 최대주주인 (주)제이앤제이인베스트먼트와 주식양수도계약을 통해 최대주주가 보유한 주식의 일부를 인수함에 따라 당사에 유의적인 영향력을 행사하게 되었습니다.(주2) (주)엔터메이트에서 (주)베노홀딩스로 사명이 변경되었습니다.

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역- 당분기

(단위 : 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	이자수익	상품	유형자산취득

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)제이앤제이인베스트먼트	900	-	-	-

기타의 특수관계자	(주)베노홀딩스	-	-	-	2,150

합 계	900	-	-	2,150

- 전분기(단위 : 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	이자수익	상품	유형자산취득

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)제이앤제이인베스트먼트	900	-	-	-

(3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역의 현황

(단위 : 천원)

구 분	회사명	계정명	2020.09.30	2019.12.31

채권	채무	채권	채무

기타의 특수관계자	(주)베노홀딩스(주1)	전환사채	-	2,500,000	-	500,000

당기손익측정금융자산	1,000,000	-	-	-

합 계	1,000,000	2,500,000	-	500,000

(주1) 당분기 중 증가 된 금액(20억원)은 (주)베노홀딩스와 제3자 간의 매매로 인한 금액입니다.

(4) 특수관계자와의 자본 및 자금 거래 내역 - 당분기

(단위 : 천원)

구 분	계정명	자금대여거래	유상증자	기타(주1)

대여	회수

임직원	단기대여금	20,000	-

(주)베노홀딩스	유상증자	-	-	1,000,000	2,999,997

합 계	20,000	-	1,000,000	2,999,997

(주1) 당사가 (주)베노바이오 제3자배정 유상증자로 취득한 주식을 (주)베노홀딩스에 양도한 내용입니다. - 전분기

(단위 : 천원)

구 분	계정명	전환사채	유상증자

발행	상환/전환	주식취득	주식양도

(주)제이앤제이인베스트먼트	17회 전환사채	-	(15,000,000)	-

기타 주요임원(대표이사)	18회 전환사채	-	(1,000,000)	-

기타 주요임원	17회 전환사채	-	(1,000,000)	-

(주)바이오이엑스	유상증자	-	-	500,000

합 계	-	(17,000,000)	500,000

(5) 지급보증 및 담보제공 1) 연결회사는 신한은행 차입금과 관련하여 대표이사로부터 54백만원의 연대보증을 제공받고 있으 며 , 최 대주주로부터 406백만원의 지급보증(무역보험공사)을 제공받고 있습니다.2) 연결회사는 미수금과 관련하여 연결회사 임원의 가족으로부터 본인소유 이그잭스 주식 1,100,000주 및 일동케미칼 주식 230,080주(지분율 40%)를 담보 제공 받고 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상의 현황 연결회사는 등기이사 및 기업활동의 계획 ·운영 ·통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사와 감사(비상임 포함)를 주요 경영진에 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	429,600	488,700

퇴직급여	31,908	33,541

주식보상비용	-

합 계	461,508	522,241

31. 주식기준보상 (1) 종업원주식선택권제도연 결회사는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 2014년과 2018년 3월 정기주주총회에서 승인된 이 제도의 규정에 의해, 부여일 시점에 2년 이상 근속한 경영진과 장기근속종업원은 보통주를 주당 3,741원, 2,000원 및 2,226원에 매입할수 있는 주식선택권을 부여 받았습니다. 당분기말 현재 최초로 부여된 주식매수선택권은 부여일 이후 주식발행사항으로 인해 행사가격이 2,482원으로 조정되었으며, 종업원주식선택권은 행사시점에 회사의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다.

(2) 주식기준보상계약의 내용

부여일	수량(주)	만기	조정된 행사가격(원)	부여일 옵션의 공정가치(원)

2014.03.07	335,000	2023.03.06	2,482원	416.53

2018.03.28	1,024,500	2025.03.28	2,000원	273.82

2018.05.04	50,000	2025.05.04	2,226원	758.54

(3) 이항모형에 적용되는 변수는 다음과 같습니다.

구 분	2014.03.07	2018.03.28	2018.05.04

변 수	변 수	변 수

평가기준일 종가(단위: 원)	3,850	1,620	2,670

행사가격(단위: 원)	3,741	2,000	2,226

무위험수익률	3.56%	2.51%	2.51%

변동성	10.60%	48.4%	50.66%

할인률	20.58%	13.054%	13.054%

(4) 주식선택권 변동현황

구 분	주식수(단위 : 주)

기초	1,098,000

기중 권리상실분	(3,000)

신규 부여분	-

기말	1,095,000

상기 주식선택권의 가중평균 잔여계약만기는 4.60년 입니다. (5) 당분기 중 행사된 주식선택권은 없습니다.