제이케이시냅스 반기보고서 (2016.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황 - 연결재무제표 기준

① 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제18기반기	매출채권	9,268,408	824,577	8.9%

대여금	5,379,579	4,105,104	76.3%

미수금	1,591,160	216,444	13.6%

미수수익	264,842	252,821	95.5%

보증금	449,848	10,000	2.2%

합계	16,953,837	5,408,946	31.9%

제17기	매출채권	8,643,581	813,976	9.4%

대여금	5,396,664	4,105,104	76.1%

미수금	1,655,395	113,850	6.9%

미수수익	261,240	252,821	96.8%

보증금	647,262	10,000	1.5%

합계	16,604,142	5,295,751	31.9%

제16기	매출채권	11,583,983	797,200	6.9%

대여금	6,142,015	4,109,852	66.9%

미수금	1,054,542	252,821	24.0%

미수수익	1,276,275	111,705	8.8%

보증금	113,850	113,850	100.0%

합계	20,170,665	5,385,428	26.7%

② 대손충당금 변동 현황 (단위 : 천원)

구분	제18기 반기	제17기	제16기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	5,295,750	5,385,427	4,503,599

2. 순대손처리액	-	-	(89,588)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	(761,557)	(89,588)

3. 대손상각비 계상(환입)액	113,196	671,880	971,416

4. 기말 대손충당금 잔액합계	5,408,946	5,295,750	5,385,427

③ 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사는 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

*개별분석 및 과거대손경험률

1. 부도, 파산, 폐업, 회사정리절차 개시 100% 설정

2. 계속거래가 없는 경과기간이 1년이상 연체거래시 100%설정

④ 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원)

구분	제18기 반기	제17기	제16기

만기미도래	7,230,421	7,829,605	10,484,496

3개월미만	1,071,738	-	-

3~6개월	124,009	-	231,341

6~12개월	17,624	17,624	92,887

12개월 초과	824,616	796,352	775,259

합 계	9,268,408	8,643,581	11,583,983

나. 재고자산 현황 - 연결재무제표 기준

① 재고자산의 현황 (단위 : 천원)

사업부문	구분	제18기 반기	제17기	제16기

전자소재	원재료	688,753	648,387	701,102

재공품	11,981	14,938	12,553

제품	207,463	238,661	499,409

상품	92,087	109,707	-

소계	1,000,284	1,011,693	1,213,064

전자부품	원재료	2,206,808	1,173,996	1,346,389

재공품	579,126	265,368	947,007

제품	2,310,285	1,504,685	1,161,468

상품	5,939	145,296	-

소계	5,102,158	3,089,345	3,454,863

총계	원재료	2,895,561	1,822,383	2,047,491

재공품	591,108	280,307	959,560

제품	2,517,749	1,743,346	1,660,877

상품	98,026	255,003	-

소계	6,102,444	4,101,038	4,667,928

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	11.39	7.14	6.93

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	6.44	9.37	11.02

② 실사일자당사는 2016년 3월말, 6월말 공장가동 종료시를 기초로 재고실사를 실시하였습니다.③ 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부당사의 동 일자 재고실사시에는 당사의 회계담당부서 및 해당 부서의 담당자 입회하에 실시하였으며, 6월말 재고실사시에는 외부감사인도 입회하였습니다.④ 장기체화재고등 현황 (단위 : 천원)

구 분	제18기 반기

취득원가	평가충당금	장부가액

상 품	297,310	(199,284)	98,026

제 품	3,084,831	(567,082)	2,517,749

재공품	685,889	(94,781)	591,108

원재료	3,842,351	(946,790)	2,895,561

합 계	7,910,381	(1,807,937)	6,102,444

다. 공정가치 평가내역

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2016.6.30	2015.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	285,095	285,095	345,717	345,717

매출채권	8,443,830	8,443,830	8,223,177	8,223,177

기타금융자산	1,751,746	1,751,746	1,608,746	1,608,746

소 계	10,480,671	10,480,671	10,177,640	10,177,640

금융부채

매입채무	6,635,272	6,635,272	5,682,178	5,682,178

차입금	31,109,628	31,367,257	30,185,824	30,794,541

기타금융부채	1,684,284	1,684,284	2,066,546	2,066,546

소 계	39,429,184	39,686,813	37,934,548	38,543,265

당반기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 매도가능증권 중 원가로 측정되는 지분증권의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2016.6.30	2015.12.31

시민프로축구단	1,246	1,246

연결회사는 상기 매도가능증권에 대하여 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 위의 매도가능증권을 단기적으로 처분할 계획이 없으며 보유기간의 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

라. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)이그잭스	회사채	사모	2013.04.10	6,000	-	-	2016.04.10	상환 완료	-

(주)이그잭스	회사채	사모	2013.06.18	5,000	-	-	2016.06.18	상환 완료	-

(주)이그잭스	회사채	사모	2013.10.14	600	-	-	2016.10.14	미상환	-

(주)이그잭스	회사채	사모	2013.10.14	2,700	6.0%	-	2016.10.14	상환 완료	-

(주)이그잭스	회사채	사모	2014.04.08	5,000	4.84%	-	2017.04.07	미상환	-

(주)이그잭스	회사채	사모	2014.04.09	3,000	-	-	2019.04.09	상환 완료	-

(주)이그잭스	회사채	사모	2016.03.16	4,500	-	-	2019.03.16	미상환	-

합 계	-	-	-	26,800	-	-	-	-	-

※ 상기 회사채 중 이자율이 표시되지 않은 것은 표시이자가 없는 신주인수권부사채(BW)와 전환사채(CB)입니다.※ 현재 회사채 미상환 잔액은 10,100백만원입니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	10,100	-	-	-	-	-	-	10,100

합계	10,100	-	-	-	-	-	-	10,100

※ 회사채의 만기일에도 불구하고 사채권자의 조기상환청구권이 부여된 회사채가 유동부채로 분류됨에 따라 이를 반영하였습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-