제이케이시냅스 분기보고서 (2017.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황 - 연결재무제표 기준

① 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제19기3분기	매출채권	12,506,066	1,351,249	10.8%

대여금	7,366,260	5,105,104	69.3%

미수금	1,798,998	209,303	11.6%

미수수익	269,683	252,821	93.7%

보증금	324,843	-	-

합계	22,265,850	6,918,477	31.1%

제18기	매출채권	9,433,986	840,891	8.9%

대여금	5,379,579	5,105,103	94.9%

미수금	1,848,077	216,444	11.7%

미수수익	258,188	252,821	97.9%

보증금	388,848	10,000	2.6%

합계	17,308,678	6,425,259	37.1%

제17기	매출채권	8,643,581	813,976	9.4%

대여금	5,396,664	4,105,104	76.1%

미수금	1,655,395	113,850	6.9%

미수수익	261,240	252,820	96.8%

보증금	647,262	10,000	1.5%

합계	16,604,142	5,295,750	31.9%

② 대손충당금 변동 현황 (단위 : 천원)

구분	제19기 3분기	제18기	제17기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	6,425,259	5,295,750	5,385,427

2. 순대손처리액	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	510,358	-	(761,557)

3. 대손상각비 계상(환입)액	(17,141)	1,129,509	671,880

4. 기말 대손충당금 잔액합계	6,918,476	6,425,259	5,295,750

③ 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사는 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

*개별분석 및 과거대손경험률

1. 부도, 파산, 폐업, 회사정리절차 개시 100% 설정

2. 계속거래가 없는 경과기간이 1년이상 연체거래시 100%설정

④ 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원)

구분	제19기 3분기	제18기	제17기

만기미도래	9,960,218	7,014,246	7,468,467

3개월미만	-	1,284,432	327,150

3~6개월	419,811	255,398	18,064

6~12개월	415,396	111,744	28,215

12개월 초과	1,710,641	768,166	801,685

합 계	12,506,066	9,433,986	8,643,581

나. 재고자산 현황 - 연결재무제표 기준

① 재고자산의 현황 (단위 : 천원)

사업부문	구분	제19기 3분기	제18기	제17기

전자소재	원재료	588,406	493,105	648,387

재공품	120,391	17,889	14,938

제품	387,451	190,134	238,661

상품	176,191	98,353	109,707

소계	1,272,438	799,480	1,011,693

전자부품	원재료	2,252,919	1,592,638	1,173,996

재공품	387,381	291,041	265,368

제품	2,623,215	1,991,756	1,504,685

상품	208,827	57,323	145,296

소계	5,472,341	3,932,758	3,089,345

점착라벨	원재료	1,183,729	-	-

재공품	399,885	-	-

제품	474,798	-	-

상품	-	-	-

소계	2,058,411	-	-

총계	원재료	4,025,054	2,085,743	1,822,383

재공품	907,656	308,929	280,307

제품	3,485,463	2,181,890	1,743,346

상품	385,018	155,676	255,003

합계	8,803,191	4,732,238	4,101,038

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	12.80	8.73	7.14

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.57	8.56	9.37

② 실사일자당사는 2017년 3월말, 6월말, 9월말 공장가동 종료시를 기초로 재고실사를 실시하였습니다.③ 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부당사의 동 일자 재고실사시에는 당사의 회계담당부서 및 해당 부서의 담당자 입회하에 실시하였습니다.당사의 동 일자 재고실사시에는 당사의 회계담당부서 및 해당 부서의 담당자 입회하에 실시하였으며, 6월말 재고실사시에는 외부감사인 입회하에 실시하였습니다.④ 장기체화재고등 현황 (단위 : 천원)

구 분	제19기 3분기

취득원가	평가충당금	장부가액

상 품	582,394	(197,376)	385,018

제 품	4,253,848	(768,385)	3,485,463

재공품	1,022,381	(114,725)	907,656

원재료	4,901,055	(876,002)	4,025,053

합 계	10,759,678	(1,956,488)	8,803,190

다. 공정가치 평가내역 - 연결재무제표 기준

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2017.9.30	2016.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,760,306	2,760,306	6,121,048	6,121,048

매출채권	11,154,817	11,154,817	8,593,095	8,593,095

기타금융자산	6,154,010	6,154,010	1,817,835	1,817,835

소 계	20,069,133	20,069,133	16,531,978	16,531,978

금융부채

매입채무	10,493,588	10,493,588	6,610,921	6,610,921

차입금	27,853,762	27,853,762	24,149,712	24,517,755

기타금융부채	1,996,202	1,996,202	1,400,617	1,400,617

소 계	40,343,552	40,343,552	32,161,250	32,529,293

당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 매도가능증권 중 원가로 측정되는 지분 증권의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2017.9.30	2016.12.31

시민프로축구단	1,246	1,246

연결회사는 상기 매도가능증권에 대하여 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 위의 매도가능증권을 단기적으로 처분할 계획이 없으며 보유기간의 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

라. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)이그잭스	회사채	사모	2014.04.08	5,000	4.84%	-	2017.04.07	상환	-

(주)이그잭스	회사채	사모	2014.04.09	3,000	-	-	2019.04.09	상환	-

(주)이그잭스	회사채	사모	2016.03.16	4,500	-	-	2019.03.16	일부 상환	-

(주)이그잭스	회사채	사모	2017.02.01	7,500	-	-	2020.02.01	미상환	-

(주)이그잭스	회사채	사모	2017.02.01	2,500	5.0%	-	2020.02.01	미상환	-

(주)이그잭스	회사채	사모	2017.04.27	3,000	5.1%	-	2019.04.27	미상환	-

합 계	-	-	-	25,500	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	4,160	10,000	-	-	-	-	14,160

합계	-	4,160	10,000	-	-	-	-	14,160

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-