국민은행 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제26기 1분기 : 2026년 1월 1일부터 2026년 3월 31일까지
제25기 1분기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
주식회사 국민은행과 그 종속기업

1. 보고기업의 개요 :

주식회사 국민은행(이하 "은행")은 일반 국민과 중소기업에 대한 금융편의 제공을 목적으로 1963년에 국민은행법에 의해 설립되었으며, 1995년 1월 5일에 공포ㆍ시행된「국민은행법폐지법률」에 따라 은행법과 상법의 적용을 받는 금융기관으로 전환하였습니다.은행은 1998년 12월 31일을 합병기준일로 하여 ㈜한국장기신용은행을, 1999년 8월 22일을 합병기준일로 하여 종속기업인 대구국민상호신용금고, 부산국민상호신용금고와 전남국민상호신용금고를 흡수합병 하였으며, 1998년「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 의한 금융위원회의 계약이전(P)결정에 따라 1998년 6월 29일자로대동은행의 우량여신을 포함한 일부의 자산과 대부분의 부채를 인수 받았습니다. 또한, 은행은 2001년 10월 31일을 합병기준일로 하여 한국주택은행과 신설합병하였으며, 2003년 9월 30일을 합병기준일로 하여 종속기업인 국민신용카드를 흡수합병하였습니다. 한편, 은행은 2011년 2월 28일을 분할기준일로 하여 신용카드사업부문을 분할하였고 분할된 ㈜KB국민카드는 ㈜KB금융지주의 종속기업으로 편입되었습니다.은행은 1994년 9월에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 한국주택은행과의 신설합병에 따라 은행과 한국주택은행 보통주에 대해 신설은행의 신주를 배정한 후 이를 2001년 11월 9일자로 한국거래소에 재상장하였습니다. 또한,합병 전 한국주택은행은 2000년 10월 3일 미국주식예탁증서(ADS:American Depositary Shares)를 뉴욕증권거래소(New York Stock Exchange)에 상장하였으며, 그 후한국주택은행과의 신설합병에 따라 2001년 11월 1일 추가로 은행의 미국주식예탁증서를 뉴욕증권거래소에 상장하였습니다. 은행은 2008년 9월 29일자로 포괄적 주식이전을 통해 ㈜KB금융지주의 완전종속기업이 되었으며, 한국거래소 및 뉴욕증권거래소에 상장되어 있던 은행의 주식 및 주식예탁증서는 각각 2008년 10월 10일 및 2008년 9월 26일자로 상장이 폐지되었습니다. 한편, 은행의 납입자본금은 당분기말 현재 2,021,896백만원입니다.은행은 은행법에 의한 은행업무, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 신탁업무 및 이에 부수되는 업무와 금융혁신지원특별법에 의한 가상이동통신망 사업을 영위하고 있으며, 당분기말 현재 서울의 본점과 771개의 국내지점 및 11개의 해외지점(현지법인 5개 제외)을 운영하고 있습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 : (1) 회계기준의 적용은행과 은행의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서 및 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석2. (4)에서 설명하고 있습니다.연결실체의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구하는 정보에 비해 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간 말 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2026년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

1) 연결실체는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제 된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위 한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시.

- 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침
·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'

기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 기준서 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.

연결실체가 기준서 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 수 있는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.

[ 손익계산서 표시 등 변경]

기준서 제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.

연결실체는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 연결실체가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.

이에 따른 영업손익은 현행 기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 기준서 제1118호는 현행 기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 기준서 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 한다고 규정하고 있습니다.

또한 기준서 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만 연결실체가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.

[ 경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]

기준서 제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 기준서 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기준서에서 표시·공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.

경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 기준서 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.

[ 현금흐름 분류 등 변경]

한편 기준서 제1118호의 제정에 따라 기준서 제1007호 ‘현금흐름표’에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순이익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.

기준서 제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다. 기준서 제1118호 제정으로 인한 기준서 제1007호 및 제1033호의 개정 내용과 개정된 기준서 제1008호 및 제1107호는 기준서 제1118호가 적용되는 시점에 유효합니다.

연결실체는 기준서 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 3월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 기준서 제1118호에 따라 보고할 예정입니다. 연결실체는 2026년 3월 31일 현재 입수 가능한 정보 등에 기초하여 기준서 제1118호의 적용 영향에 대한 전반적인 예비 평가를 수행하고 있습니다.

(2) 측정 기준

연결실체의 연결재무제표는 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적원가에 의하여 작성되었습니다.

(3) 기능통화와 표시통화

연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있습니다. 보고기업의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(4) 중요한 회계추정

연결실체는 연결재무제표를 작성함에 있어 회계정책의 적용이나 자산, 부채 및 수익,비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정을 사용하고 있습니다. 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정을 지속적으로 검토하고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식하고 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기말 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 중요한 회계정책 정보 : 분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2. (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 연결실체는 필라2 법인세의 적용대상이며, 이연법인세의 인식 및 공시는 예외규정을적용하였습니다. 중간기간의 법인세비용은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율이 적용되어 측정됩니다.

4. 금융위험의 관리 :

4-1. 개요

(1) 위험관리정책 개요

연결실체가 노출될 수 있는 위험의 종류에는 신용리스크(Credit Risk), 시장리스크(Market Risk), 유동성리스크(Liquidity Risk) 및 운영리스크(Operational Risk) 등이 있습니다.

본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

연결실체의 리스크 관리 체제는 리스크 투명성 증대, 리스크 관리문화 확산, 리스크 유형간 리스크 전이 방지 및 급변하는 금융환경에 대한 선제적 대응을 통하여 연결실체 내 각 사업그룹의 중장기 전략 및 경영의사결정을 효율적으로 지원하는데 역량을 집중하고 있습니다. 신용리스크, 시장리스크, 유동성리스크, 운영리스크 등을 중요한 리스크로 인식하고 있으며 통계적 기법을 이용하여 내부자본(Internal Capital) 또는 Value at Risk("VaR") 형태로 계량화하여 측정 및 관리하고 있습니다.

(2) 리스크 관리 조직1) 리스크관리위원회

리스크관리위원회는 이사회에서 결정한 전략방향에 부합하는 리스크 관리 전략을 수립하고, 부담 가능한 리스크 수준(Risk Appetite)을 결정하며 연결실체가 당면한 리스크 수준과 리스크 관리활동 현황을 점검하는 등 리스크 주요 사항을 승인하는 최고의사결정기관으로서의 역할을 수행합니다.

2) 리스크관리협의회

리스크관리협의회는 리스크관리위원회로부터 위임받은 사항 등에 대해 심의ㆍ의결하고, 연결실체의 리스크관리에 대한 정책 및 절차를 수립하는 역할을 수행합니다.

3) 리스크관리심의회리스크관리협의회의 결정사항을 집행하고, 리스크관리 정책 및 절차의 수행과 관련한 실무적인 의사결정을 수행합니다.

① 신용리스크관리심의회 신용리스크가 내재된 비정형/복합상품의 신규승인, 신용리스크를 수반하는 신상품에 대한 신용리스크 검토, 산업별 익스포져 한도 설정 등에 대한 심의 및 결의를 수행합니다. ② 시장리스크관리심의회시장리스크 관련 제 한도의 설정, 정형 및 비정형ㆍ복합 신상품의 세부투자기준 승인등 시장리스크 관련 사항에 대한 심의 및 결의를 수행합니다.③ 운영리스크관리심의회중점관리대상 주요위험지표 한도 설정, 제3자 리스크관리대상/변경관리대상 선정기준 및 프로세스 변경 등의 내용을 결의하고, 주요 제도 및 프로세스, 시스템 등의 신설, 변경, 폐지 관련사항 등 연결실체의 운영리스크에 중대한 영향을 미치는 사안에 대한 심의를 수행합니다.

④ 신탁ㆍ펀드 고객자산 리스크관리심의회신탁자산 및 신탁ㆍ펀드 투자상품의 한도 설정 및 관리 등 신탁ㆍ펀드 고객자산의 리스크관리에 대한 중요한 사항의 심의를 수행합니다.

4) 리스크관리그룹

리스크관리그룹은 연결실체의 리스크관리 세부 정책, 절차 및 업무 프로세스를 관리합니다.

4-2. 신용위험(1) 신용위험의 개요

신용위험은 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인하여 보유하고 있는 자산 포트폴리오로부터 손실을 입을 위험입니다. 연결실체는 위험관리보고 목적으로 개별차주의 채무불이행위험, 국가 그리고 특정 부문의 위험과 같은 신용위험노출의 모든 요소를 통합하여 고려하고 있습니다. 연결실체는 채무불이행을 신BIS협약에 따른 자기자본비율산정(이하, Basel Ⅲ)시 적용하는 부도와 동일하게 정의하고 있습니다.

(2) 신용위험의 관리

연결실체는 난내 및 난외거래를 포함한 신용위험관리 대상자산에 대해 예상손실(Expected Loss) 및 내부자본(Internal Capital)을 측정하여 관리지표로 사용하고 있으며 신용위험 내부자본 한도를 배분하여 관리하고 있습니다.

또한, 차주별 및 산업별 과도한 익스포져의 집중을 방지하기 위해 연결실체 차원의 Total Exposure 한도를 도입하여 적용ㆍ관리함으로써 신용편중리스크(ConcentrationRisk)를 통제하고 있습니다.연결실체는 모든 여신고객(개인 및 기업)에 대하여 신용평가시스템을 통해 적정한 신용등급을 부여하여 관리하고 있습니다. 개인의 경우 신상정보, 소득 및 직장정보, 자산정보, 은행거래정보를 활용하여 신용등급을 산출합니다. 기업은 재무정보와 비재무정보를 분석ㆍ활용하여 현재 및 미래의 기업가치와 채무상환능력을 측정하고, 계약내용에 따라 채무를 이행할 수 있는 능력을 어느 정도 보유하고 있는지를 종합적으로 판단하여 신용등급을 부여합니다.신용등급은 여신승인, 한도관리, 금리결정, 대손충당금 적립 등 여신업무 전반에 걸쳐 활용하고 있습니다. 기업의 경우 1년에 최소 1회의 정기신용평가를 수행하고 있으며, 심사부서 및 감리부서가 신용등급 적정성을 정기적으로 점검하여 신용리스크를 관리하고 있습니다.

신용위험관리 체계 확립을 위해 연결실체는 별도의 리스크관리전담 조직을 구성하여신용위험을 관리하고 있으며, 특히 영업그룹과 독립적으로 여신관리ㆍ심사그룹 및 개인고객그룹, 기업고객그룹에서 여신정책, 여신제도, 신용평가 및 여신심사, 사후관리 및 기업구조조정 등을 총괄하고 있으며, 리스크관리그룹에서는 전행 신용리스크관리정책 수립, 신용리스크 내부자본 측정 및 한도관리, 신용공여한도 설정, 신용감리, 신용평가모델 검증 등의 업무를 담당하고 있습니다.

(3) 신용위험에 대한 최대노출정도

당분기말 및 전기말 현재 지분증권을 제외한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결실체의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

금융자산

예치금(*1)	22,270,246	24,260,096

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 유가증권	26,050,839	25,198,616

당기손익-공정가치 측정 대출채권	276,383	270,623

당기손익-공정가치 측정 예치금	480,531	412,279

파생금융상품	9,929,177	6,871,392

상각후원가 측정 대출채권(*1)	429,459,820	428,818,361

투자금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권	42,530,127	43,299,619

상각후원가 측정 유가증권(*1)	36,456,844	34,293,913

기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권	357,061	339,057

기타금융자산(*1)	26,443,893	10,483,802

소계	594,254,921	574,247,758

난외계정(*2)

지급보증계약	16,241,347	15,588,992

금융보증계약	6,867,891	6,333,153

약정	120,990,957	119,679,745

소계	144,100,195	141,601,890

합계	738,355,116	715,849,648

(*1) 대손충당금을 차감한 금액임.(*2) 관련 충당부채는 주석16 참조.

(4) 대출채권의 신용위험

연결실체는 신용위험을 수반하고 있는 대출채권에 대하여 신용위험을 관리하기 위한목적으로 대손충당금을 설정 및 관리합니다.

연결실체는 당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(채무상품)에 대하여 기대신용손실을 평가하여 대손충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영하여 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 측정 금융자산으로 분류된 대출채권에 대한 기대신용손실을 측정하여 대손충당금의 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 연결재무상태표에 표시하고, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 대출채권의 기대신용손실은 기타포괄손익으로 연결재무상태표에 표시합니다.1) 신용위험 익스포져

당분기말 및 전기말 현재 대출채권은 다음과 같이 분류할 수 있습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실측정 대상	신용손상모형 적용 대상	기대신용손실 미산출 대상	합계

손상 미인식	손상 인식

상각후원가 측정 대출채권(*)

기업여신

Grade1	137,591,857	10,518,876	11,009	-	-	148,121,742

Grade2	70,697,118	11,866,114	17,378	-	-	82,580,610

Grade3	3,546,564	4,748,776	29,512	-	-	8,324,852

Grade4	775,413	976,513	21,935	-	-	1,773,861

Grade5	7,859	680,416	2,796,154	-	-	3,484,429

소계	212,618,811	28,790,695	2,875,988	-	-	244,285,494

가계여신

Grade1	173,918,455	5,021,676	3,574	-	-	178,943,705

Grade2	3,112,538	3,673,745	12,800	-	-	6,799,083

Grade3	219,144	979,850	16,752	-	-	1,215,746

Grade4	77,822	457,869	21,251	-	-	556,942

Grade5	24,101	358,028	921,257	-	-	1,303,386

소계	177,352,060	10,491,168	975,634	-	-	188,818,862

신용카드채권

Grade1	79	-	-	-	-	79

Grade2	13,802	191	-	-	-	13,993

Grade3	-	-	-	-	-	-

Grade4	-	-	-	-	-	-

Grade5	-	3,118	7,340	-	-	10,458

소계	13,881	3,309	7,340	-	-	24,530

상각후원가 측정 대출채권 소계	389,984,752	39,285,172	3,858,962	-	-	433,128,886

기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권

기업여신

Grade1	334,279	-	-	-	-	334,279

Grade2	22,782	-	-	-	-	22,782

Grade3	-	-	-	-	-	-

Grade4	-	-	-	-	-	-

Grade5	-	-	-	-	-	-

소계	357,061	-	-	-	-	357,061

기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 소계	357,061	-	-	-	-	357,061

합계	390,341,813	39,285,172	3,858,962	-	-	433,485,947

구분	전기말

12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실측정 대상	신용손상모형 적용 대상	기대신용손실 미산출 대상	합계

손상 미인식	손상 인식

상각후원가 측정 대출채권(*)

기업여신

Grade1	137,484,818	10,705,776	7,286	-	-	148,197,880

Grade2	69,241,676	12,089,660	11,071	-	-	81,342,407

Grade3	3,447,297	5,212,502	24,505	-	-	8,684,304

Grade4	759,730	1,075,886	30,669	-	-	1,866,285

Grade5	8,037	643,496	2,435,258	-	-	3,086,791

소계	210,941,558	29,727,320	2,508,789	-	-	243,177,667

가계여신

Grade1	174,425,696	5,126,760	3,927	-	-	179,556,383

Grade2	3,150,412	3,727,245	13,446	-	-	6,891,103

Grade3	219,364	877,665	15,727	-	-	1,112,756

Grade4	83,654	353,998	20,729	-	-	458,381

Grade5	20,723	266,178	876,463	-	-	1,163,364

소계	177,899,849	10,351,846	930,292	-	-	189,181,987

신용카드채권

Grade1	-	-	-	-	-	-

Grade2	15,248	235	-	-	-	15,483

Grade3	-	-	-	-	-	-

Grade4	-	-	-	-	-	-

Grade5	-	1,680	6,605	-	-	8,285

소계	15,248	1,915	6,605	-	-	23,768

상각후원가 측정 대출채권 소계	388,856,655	40,081,081	3,445,686	-	-	432,383,422

기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권

기업여신

Grade1	317,446	-	-	-	-	317,446

Grade2	21,611	-	-	-	-	21,611

Grade3	-	-	-	-	-	-

Grade4	-	-	-	-	-	-

Grade5	-	-	-	-	-	-

소계	339,057	-	-	-	-	339,057

기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 소계	339,057	-	-	-	-	339,057

합계	389,195,712	40,081,081	3,445,686	-	-	432,722,479

(*) 대손충당금 차감전 금액임.

당분기말 및 전기말 현재 대출채권의 신용건전성은 내부신용등급에 기초하여 다음과같이 분류하였습니다.

등급구간	기업여신	가계여신

Grade1	AAA ~ BBB+	1 ~ 5 등급

Grade2	BBB ~ BB	6 ~ 8 등급

Grade3	BB- ~ B	9 ~10 등급

Grade4	B- ~ CCC	11 등급

Grade5	CC 이하	12 등급 이하

2) 담보에 의한 신용위험경감효과

당분기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 담보 및 기타 신용보강으로 인하여 완화되는신용위험을 계량화한 효과는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	신용손상모형 적용 대상	기대신용손실 미산출 대상	합계

손상 미인식	손상 인식

보증서	116,354,105	13,210,217	338,760	-	-	129,903,082

예ㆍ부적금	3,384,072	180,462	9,945	-	-	3,574,479

동산	4,676,222	728,982	146,372	-	-	5,551,576

부동산	221,408,743	21,687,186	2,173,986	-	-	245,269,915

합계	345,823,142	35,806,847	2,669,063	-	-	384,299,052

구분	전기말

12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	신용손상모형 적용 대상	기대신용손실 미산출 대상	합계

손상 미인식	손상 인식

보증서	117,143,803	13,319,222	336,100	-	-	130,799,125

예ㆍ부적금	3,323,323	178,661	10,512	-	-	3,512,496

동산	4,602,282	714,871	102,408	-	-	5,419,561

부동산	219,578,201	22,296,113	1,887,735	-	-	243,762,049

합계	344,647,609	36,508,867	2,336,755	-	-	383,493,231

(5) 유가증권의 신용위험

당분기말 및 전기말 현재 투자금융자산 중 지분증권을 제외한 신용위험에 노출된 유가증권의 신용건전성은 다음과 같이 분류할 수 있습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	신용손상모형 적용 대상	기대신용손실 미산출 대상	합계

손상 미인식	손상 인식

상각후원가 측정 유가증권(*)

Grade1	33,068,613	-	-	-	-	33,068,613

Grade2	3,405,205	-	-	-	-	3,405,205

Grade3	-	-	-	-	-	-

Grade4	-	-	-	-	-	-

Grade5	-	-	-	-	-	-

소계	36,473,818	-	-	-	-	36,473,818

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권

Grade1	40,682,226	-	-	-	-	40,682,226

Grade2	1,847,901	-	-	-	-	1,847,901

Grade3	-	-	-	-	-	-

Grade4	-	-	-	-	-	-

Grade5	-	-	-	-	-	-

소계	42,530,127	-	-	-	-	42,530,127

합계	79,003,945	-	-	-	-	79,003,945

구분	전기말

12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	신용손상모형 적용 대상	기대신용손실 미산출 대상	합계

손상 미인식	손상 인식

상각후원가 측정 유가증권(*)

Grade1	30,924,681	-	-	-	-	30,924,681

Grade2	3,378,995	-	-	-	-	3,378,995

Grade3	7,175	-	-	-	-	7,175

Grade4	-	-	-	-	-	-

Grade5	-	-	-	-	-	-

소계	34,310,851	-	-	-	-	34,310,851

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권

Grade1	41,595,465	-	-	-	-	41,595,465

Grade2	1,704,154	-	-	-	-	1,704,154

Grade3	-	-	-	-	-	-

Grade4	-	-	-	-	-	-

Grade5	-	-	-	-	-	-

소계	43,299,619	-	-	-	-	43,299,619

합계	77,610,470	-	-	-	-	77,610,470

(*) 대손충당금 차감전 금액임.

당분기말 및 전기말 현재 외부평가기관의 신용등급에 따른 유가증권(지분증권 제외)의 신용건전성 기준은 다음과 같습니다.

신용건전성	국내	국외

KIS채권평가	NICE피앤아이	에프앤자산평가	S	Fitch-IBCA	Moody's

Grade1	AA0 to AAA	AA0 to AAA	AA0 to AAA	A- to AAA	A- to AAA	A3 to Aaa

Grade2	A- to AA-	A- to AA-	A- to AA-	BBB- to BBB+	BBB- to BBB+	Baa3 to Baa1

Grade3	BBB0 to BBB+	BBB0 to BBB+	BBB0 to BBB+	BB to BB+	BB to BB+	Ba2 to Ba1

Grade4	BB0 to BBB-	BB0 to BBB-	BB0 to BBB-	B+ to BB-	B+ to BB-	B1 to Ba3

Grade5	BB- 이하	BB- 이하	BB- 이하	B 이하	B 이하	B2 이하

원화표시 채무증권은 상기 3개 국내 신용평가사의 가장 낮은 신용등급을 기초로 신용건전성을 분류하였으며, 외화표시 채무증권의 경우에는 상기 3개 국외 신용평가사의 가장 낮은 신용등급에 기초하고 있습니다.

(6) 예치금의 신용위험

당분기말 및 전기말 현재 예치금의 신용건전성은 다음과 같이 분류할 수 있습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	신용손상모형 적용 대상	합계

손상 미인식	손상 인식

상각후원가 측정 예치금(*)

Grade1	20,723,250	-	-	-	20,723,250

Grade2	703,664	-	-	-	703,664

Grade3	83,230	-	-	-	83,230

Grade4	-	-	-	-	-

Grade5	760,697	-	-	-	760,697

합계	22,270,841	-	-	-	22,270,841

구분	전기말

12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	신용손상모형 적용 대상	합계

손상 미인식	손상 인식

상각후원가 측정 예치금(*)

Grade1	22,562,423	-	-	-	22,562,423

Grade2	787,777	-	-	-	787,777

Grade3	122,333	-	-	-	122,333

Grade4	-	-	-	-	-

Grade5	787,728	-	-	-	787,728

합계	24,260,261	-	-	-	24,260,261

(*) 대손충당금 차감전 금액임.

당분기말 및 전기말 현재 예치금의 신용건전성 분류기준은 유가증권(지분증권 제외)의 신용건전성 기준과 동일합니다.(7) 신용위험의 집중도 분석

1) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권 중 기업여신의 주요 산업별 분류는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

대출채권	비율(%)	대손충당금(*)	장부금액

금융업	24,576,282	10.03	(110,371)	24,465,911

제조업	60,904,288	24.87	(504,793)	60,399,495

서비스업	110,499,539	45.12	(1,110,916)	109,388,623

도매 및 소매업	32,106,386	13.11	(559,704)	31,546,682

건설업	4,468,480	1.82	(209,172)	4,259,308

공공	1,743,937	0.71	(10,778)	1,733,159

기타	10,620,026	4.34	(174,934)	10,445,092

합계	244,918,938	100.00	(2,680,668)	242,238,270

구분	전기말

대출채권	비율(%)	대손충당금(*)	장부금액

금융업	25,835,415	10.60	(73,143)	25,762,272

제조업	57,966,293	23.78	(534,806)	57,431,487

서비스업	110,376,025	45.28	(948,552)	109,427,473

도매 및 소매업	30,813,265	12.64	(544,719)	30,268,546

건설업	4,864,248	2.00	(249,830)	4,614,418

공공	1,894,881	0.78	(55,802)	1,839,079

기타	12,037,220	4.92	(175,546)	11,861,674

합계	243,787,347	100.00	(2,582,398)	241,204,949

(*) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권과 관련된 기대신용손실금액은 각각 741백만원 및 703백만원임.

2) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권 중 가계여신 및 신용카드채권의 주요 분류는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

대출채권	비율(%)	대손충당금	장부금액

주택자금	112,956,485	59.81	(366,271)	112,590,214

일반자금	75,862,377	40.18	(614,300)	75,248,077

신용카드	24,530	0.01	(7,827)	16,703

합계	188,843,392	100.00	(988,398)	187,854,994

구분	전기말

대출채권	비율(%)	대손충당금	장부금액

주택자금	112,648,211	59.54	(350,734)	112,297,477

일반자금	76,533,776	40.45	(625,070)	75,908,706

신용카드	23,768	0.01	(6,859)	16,909

합계	189,205,755	100.00	(982,663)	188,223,092

3) 당분기말 및 전기말 현재 국내 주택담보대출내역은 다음과 같이 분류할 수 있습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

대출채권(*)	비율(%)	대손충당금	장부금액	대출채권(*)	비율(%)	대손충당금	장부금액

Group1	25,752,092	20.26	(31,884)	25,720,208	25,494,147	19.96	(29,139)	25,465,008

Group2	26,975,825	21.23	(29,171)	26,946,654	26,589,463	20.82	(24,429)	26,565,034

Group3	34,506,213	27.15	(57,743)	34,448,470	35,543,475	27.83	(55,964)	35,487,511

Group4	37,568,375	29.56	(93,733)	37,474,642	37,715,824	29.53	(95,300)	37,620,524

Group5	2,244,053	1.77	(13,468)	2,230,585	2,337,963	1.83	(14,024)	2,323,939

Group6	34,703	0.03	(802)	33,901	31,695	0.03	(533)	31,162

합계	127,081,261	100.00	(226,801)	126,854,460	127,712,567	100.00	(219,389)	127,493,178

(*) 일반자금 중 주거용 부동산을 담보로 보유하는 대출채권이 포함되어 있음.

구분	구간

Group1	LTV 비율 0% 이상 ~ LTV 비율 20% 미만(*)

Group2	LTV 비율 20% 이상 ~ LTV 비율 40% 미만

Group3	LTV 비율 40% 이상 ~ LTV 비율 60% 미만

Group4	LTV 비율 60% 이상 ~ LTV 비율 80% 미만

Group5	LTV 비율 80% 이상 ~ LTV 비율100% 미만

Group6	LTV 비율 100% 이상

(*) LTV : 주택담보대출인정비율(Loan to Value Ratio)

4) 당분기말 및 전기말 현재 예치금, 유가증권(지분증권 제외) 및 파생상품의 산업별 분류는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

금액	비율(%)	대손충당금	장부금액	금액	비율(%)	대손충당금	장부금액

상각후원가 측정 예치금

정부 및 정부투자기관	261,357	1.17	-	261,357	548,066	2.26	-	548,066

금융 및 보험업	22,009,484	98.83	(595)	22,008,889	23,712,195	97.74	(165)	23,712,030

상각후원가 측정 예치금 소계	22,270,841	100.00	(595)	22,270,246	24,260,261	100.00	(165)	24,260,096

당기손익-공정가치 측정 예치금

금융 및 보험업	480,531	100.00	-	480,531	412,279	100.00	-	412,279

당기손익-공정가치 측정 예치금 소계	480,531	100.00	-	480,531	412,279	100.00	-	412,279

당기손익-공정가치 측정 유가증권

정부 및 정부투자기관	13,369,133	51.32	-	13,369,133	12,008,132	47.65	-	12,008,132

금융 및 보험업(*1)	10,746,591	41.25	-	10,746,591	11,363,613	45.10	-	11,363,613

기타	1,935,115	7.43	-	1,935,115	1,826,871	7.25	-	1,826,871

당기손익-공정가치 측정 유가증권 소계	26,050,839	100.00	-	26,050,839	25,198,616	100.00	-	25,198,616

파생금융자산

정부 및 정부투자기관	53,295	0.54	-	53,295	36,363	0.53	-	36,363

금융 및 보험업(*1)	8,531,116	85.92	-	8,531,116	6,045,279	87.98	-	6,045,279

기타	1,344,766	13.54	-	1,344,766	789,750	11.49	-	789,750

파생금융자산 소계	9,929,177	100.00	-	9,929,177	6,871,392	100.00	-	6,871,392

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권(*2)

정부 및 정부투자기관	22,548,016	53.02	-	22,548,016	21,038,964	48.59	-	21,038,964

금융 및 보험업	16,391,702	38.54	-	16,391,702	18,155,306	41.93	-	18,155,306

기타	3,590,409	8.44	-	3,590,409	4,105,349	9.48	-	4,105,349

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 소계	42,530,127	100.00	-	42,530,127	43,299,619	100.00	-	43,299,619

상각후원가 측정 유가증권

정부 및 정부투자기관	15,649,609	42.91	(1,427)	15,648,182	14,238,786	41.50	(1,046)	14,237,740

금융 및 보험업	20,587,826	56.45	(15,156)	20,572,670	19,887,446	57.96	(15,573)	19,871,873

기타	236,383	0.64	(391)	235,992	184,619	0.54	(319)	184,300

상각후원가 측정 유가증권 소계	36,473,818	100.00	(16,974)	36,456,844	34,310,851	100.00	(16,938)	34,293,913

합계	137,735,333	(17,569)	137,717,764	134,353,018	(17,103)	134,335,915

(*1) 집합투자증권(집합투자기구와 거래 포함)은 금융 및 보험업으로 분류함.(*2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권과 관련된 기대신용손실금액은 각각 9,452백만원 및 9,762백만원임.

예치금, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 금 관련 금융상품 및 파생상품은 대부분 높은 신용등급의 금융 및 보험업과 관련되어 있습니다.

4-3. 유동성위험(1) 유동성위험 일반

유동성위험이란 연결실체가 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을 수 있는 위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성위험 관리를 위해 금리부 자산ㆍ부채 및 기타 자금유출입 관련한 자산ㆍ부채, 그리고 통화관련 파생상품 등 자금유출입과 관련된 부외계정의 계약상 만기현황을 관리하고 있습니다.

(2) 유동성위험의 관리방법 및 관리지표

유동성위험은 연결실체의 경영전반에서 발생할 수 있는 리스크관리 정책 및 절차에 적용되는 종합리스크관리규정과 동 규정에서 정한 Asset Liability Management ("ALM")리스크관리지침에 의해 관리됩니다.

연결실체는 유동성리스크 관리목표, 관리정책, 내부통제 체계를 포함한 유동성리스크 관리전략을 수립하여 리스크관리위원회의 결의를 받아야 합니다. 위원회는 효율적인 리스크관리를 위하여 리스크관리협의회를 설치하여 리스크 관리전략에 따른 정책의 수립 및 집행을 감독할 수 있습니다.

연결실체는 유동성위험 관리를 위해 조달, 운용되는 원화 및 외화 자금의 유출입에 영향을 미치는 거래와 유동성 관련 부외거래를 대상으로 Liquidity Coverage Ratio ("LCR"), Net Stable Funding Ratio ("NSFR"), 유동성비율, 만기불일치비율 및 유동성 위기상황분석 결과를 산출 및 관리하며, 주기별로 리스크관리위원회와 리스크관리협의회에 보고합니다.

(3) 금융부채의 잔존계약만기 분석아래의 현금흐름은 원금과 미래 이자 지급액을 포함한 할인하지 않은 계약상 금액으로, 할인된 현금흐름에 기초한 연결재무상태표상 금액과는 일치하지 않습니다. 변동금리부 부채의 미래 이자 지급액은 현재의 이자율이 만기까지 동일하다는 가정하에 산출되었습니다.

당분기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피목적 파생상품을 제외한 금융부채 및 난외계정의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

즉시 지급	1개월이하	1개월초과 ~ 3개월이하	3개월초과 ~ 12개월이하	1년초과~ 5년이하	5년 초과	합계

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채(*1)	480,271	-	-	-	-	-	480,271

매매목적 파생금융상품(*1)	8,486,781	-	-	-	-	-	8,486,781

위험회피목적 파생금융상품(*2)	-	399	10,828	(6,698)	14,388	(9)	18,908

예수부채(*3)	189,485,359	39,123,244	57,030,126	139,212,353	27,102,709	1,233,091	453,186,882

차입부채	7,182	11,119,610	4,280,716	8,632,806	6,863,084	857,909	31,761,307

사채	644	2,030,998	4,975,218	14,589,518	14,592,477	1,182,826	37,371,681

리스부채	367	21,400	42,312	165,301	498,805	17,977	746,162

기타금융부채	2,965	36,507,218	18,796	141,174	-	-	36,670,153

합계	198,463,569	88,802,869	66,357,996	162,734,454	49,071,463	3,291,794	568,722,145

난외계정

약정(*4)	120,990,957	-	-	-	-	-	120,990,957

지급보증계약(*5)	16,241,347	-	-	-	-	-	16,241,347

금융보증계약(*5)	6,867,891	-	-	-	-	-	6,867,891

합계	144,100,195	-	-	-	-	-	144,100,195

구분	전기말

즉시 지급	1개월이하	1개월초과 ~ 3개월이하	3개월초과 ~ 12개월이하	1년초과~ 5년이하	5년 초과	합계

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채(*1)	420,329	-	-	-	-	-	420,329

매매목적 파생금융상품(*1)	5,798,316	-	-	-	-	-	5,798,316

위험회피목적 파생금융상품(*2)	-	2,770	(4,882)	11,169	14,421	(58)	23,420

예수부채(*3)	180,167,438	40,302,084	56,827,805	141,418,287	28,465,302	1,288,453	448,469,369

차입부채	2,929	12,689,691	3,529,013	9,687,764	6,393,111	871,550	33,174,058

사채	868	2,287,141	3,840,124	15,054,644	15,314,709	1,977,488	38,474,974

리스부채	633	22,378	43,569	173,995	490,534	15,073	746,182

기타금융부채	2,965	21,002,519	18,495	139,270	8,710	-	21,171,959

합계	186,393,478	76,306,583	64,254,124	166,485,129	50,686,787	4,152,506	548,278,607

난외계정

약정(*4)	119,679,745	-	-	-	-	-	119,679,745

지급보증계약(*5)	15,588,992	-	-	-	-	-	15,588,992

금융보증계약(*5)	6,333,153	-	-	-	-	-	6,333,153

합계	141,601,890	-	-	-	-	-	141,601,890

(*1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 매매목적 파생금융상품은 계약만기에 따라 관리되지 않고, 만기 이전에 매각 또는 상환할 목적으로 보유하고 있기 때문에 관련 장부금액을 계약상 만기가 아닌 가장 이른 기간인 즉시 지급 구간에 포함함.(*2) 위험회피목적 파생금융상품은 잔존계약만기별 현금유입액과 현금유출액을 상계한 금액임.
(*3) 거래상대방이 지급을 요구하는 즉시 지급하여야 하는 요구불예금과 같은 비만기상품은 즉시 지급 구간에 포함함.
(*4) 약정 중 미사용한도 금액은 언제든지 지급청구가 가능하기 때문에 즉시 지급 구간에 포함함.
(*5) 지급보증계약 및 금융보증 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류함.

4-4. 시장위험(1) 개념

시장위험이란 금리, 주가, 환율 등 시장요인의 변동에 따라 손실이 발생할 수 있는 리스크를 말하며 유가증권 및 파생금융상품 등으로부터 발생합니다. 트레이딩 포지션과 관련된 가장 큰 위험은 금리위험과 환위험이며, 추가적인 위험으로는 주가위험이 있습니다. 또한 비트레이딩 포지션에 대해서는 금리위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 시장위험을 트레이딩 포지션에서 발생하는 위험과 비트레이딩 포지션에서 발생하는 위험으로 나누어 관리하고 있습니다.

(2) 관리방법

연결실체는 트레이딩 및 비트레이딩 포지션의 리스크를 관리하기 위해 시장리스크 및 금리리스크 내부자본 한도를 설정하고 모니터링하고 있습니다. 또한 시장리스크를 효율적으로 관리하기 위해 트레이딩 포지션은 트레이딩 정책지침, 시장리스크관리지침을 시행하고 비트레이딩 포지션에 대해서는 ALM리스크관리지침을 시행하는 등 리스크 관리체계를 구축하고 관련 절차를 수행하고 있습니다. 이와 같은 전 과정은 연결실체의 리스크관리협의회 및 리스크관리위원회 승인 등을 통하여 수행되고 있습니다.

시장리스크관리를 위해 연결실체의 리스크관리협의회는 전반적인 시장리스크 관리 정책의 수립 및 집행을 수행하고 있으며 사업그룹의 포지션 한도, 손실한도, VaR한도 설정 및 비정형 신상품 승인을 결의합니다. 또한 리스크관리그룹 대표(CRO: Chief Risk Officer)가 위원장인 시장리스크관리심의회는 시장리스크관리의 실무적 의사결정기구로서 사업그룹 내 개별 부서의 포지션한도, 손실한도, VaR한도, 민감도한도, 시나리오 손실한도 설정을 결의합니다.

재무전략협의회(ALCO: Asset-Liability Management Committee)에서는 금리 및 수수료 운영기준과 ALM운영정책 수립 및 추진에 관한 사항을 결정하고 관련 지침을 제ㆍ개정하며, 리스크관리협의회는 ALM리스크관리 정책 수립 및 그 집행에 대한 모니터링업무와 ALM리스크관리지침의 제ㆍ개정을 수행합니다. 금리리스크 한도는 연간 업무계획을 반영한 미래 자산ㆍ부채의 포지션과 예상 금리변동성을 기초로 설정되는데, 재무기획부와 리스크관리부는 정기적으로 금리리스크를 측정하고 모니터링하며, 자본의 경제적 가치 변동(Change in Economic Value of Equity, 이하 △EVE), 순이자이익 변동(Change in Net Interest Income, 이하 △NII), 듀레이션갭 등 금리리스크현황과 한도준수 현황을 매월 재무전략협의회 및 리스크관리협의회에, 그리고 매분기 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 금리 및 유동성 리스크관리의 적정성 확보를 위하여, 리스크관리부는 재무기획부가 수행하는 ALM 운영의 절차 및 업무를 위한 한도부여, 모니터링 및 검토를 수행하고, 관련 사항들에 대해 독립적으로 경영진에게 보고하고 있습니다.

4-5. 운영위험(1) 개념

연결실체는 운영리스크를 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력, 시스템 또는 외부의 사건으로 인해 발생하는 손실위험으로 정의하며 재무적 위험과 비재무적 위험을 포함하고 있습니다.

(2) 관리방법

운영리스크 관리 목적은 감독기관의 규제목적을 충족시키는 것은 물론 운영리스크 관리체계를 확립하여 리스크관리문화 확산, 내부통제 강화, 프로세스 개선 및 경영진보고를 통해 운영리스크를 경감시키기 위함입니다. 또한, 비상 상황에서도 연속적 업무수행을 위하여 업무연속성계획(Business Continuity Planning: BCP)을 수립하여 대체사업장을 구축하였으며, 본부 및 IT 부점을 대상으로 모의훈련을 실시하여 업무연속성 프레임워크를 점검하고 있습니다.

5. 부문별공시 :

(1) 부문별 보고 현황 및 사업부문

연결실체의 보고부문은 기업금융, 가계금융 그리고 기타로 구성되어 있습니다. 이러한 부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 연결실체의 조직을 기초로 구분되었습니다.

1) 기업금융부문 - 대기업, 중소기업, 소호에 대한 여신, 수신 및 이에 수반되는 업무, 현지법인관련 업무
2) 가계금융부문 - 가계 고객에 대한 여신, 수신 및 이에 수반되는 업무
3) 기타 - 유가증권 및 파생상품 투자, 자금 조달, 신탁, 기타 업무

당분기 및 전분기의 연결실체의 사업부문별 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기

기업금융	가계금융	기타	(연결)조정	합계

외부고객으로부터의 영업손익	1,362,857	1,135,880	373,863	-	2,872,600

부문간 영업손익	(113,984)	-	23,104	90,880	-

차감계	1,248,873	1,135,880	396,967	90,880	2,872,600

순이자이익	1,409,770	986,066	375,500	(3,741)	2,767,595

이자수익	2,653,570	1,844,563	861,900	(16,903)	5,343,130

이자비용	(1,243,800)	(858,497)	(486,400)	13,162	(2,575,535)

순수수료이익	120,121	148,542	111,385	(7,041)	373,007

수수료수익	168,692	185,219	141,693	(13,276)	482,328

수수료비용	(48,571)	(36,677)	(30,308)	6,235	(109,321)

당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익	2,687	-	15,491	19,771	37,949

기타영업손익	(283,705)	1,272	(105,409)	81,891	(305,951)

일반관리비	(444,882)	(433,523)	(197,435)	145	(1,075,695)

신용손실충당금 반영전 영업이익	803,991	702,357	199,532	91,025	1,796,905

신용손실충당금(전)환입액	(125,195)	(45,588)	(1,727)	555	(171,955)

영업이익	678,796	656,769	197,805	91,580	1,624,950

관계기업투자손익	-	-	(134,531)	145,046	10,515

기타 영업외손익	(145)	-	(117,131)	(450)	(117,726)

부문세전분기순이익	678,651	656,769	(53,857)	236,176	1,517,739

법인세비용	(160,971)	(162,483)	(65,509)	(28,551)	(417,514)

분기순이익	517,680	494,286	(119,366)	207,625	1,100,225

지배기업주주지분순이익	517,763	494,286	(119,366)	208,356	1,101,039

비지배지분순이익(손실)	(83)	-	-	(731)	(814)

자산총계(*)	250,109,235	181,991,905	178,943,199	(5,732,175)	605,312,164

부채총계(*)	234,550,526	215,804,382	117,637,765	(1,737,866)	566,254,807

(*) 보고부문의 자산ㆍ부채는 부문간 거래금액 고려 전 금액임.

구분	전분기

기업금융	가계금융	기타	(연결)조정	합계

외부고객으로부터의 영업손익	1,227,280	997,049	513,758	-	2,738,087

부문간 영업손익	(6,236)	-	1,926	4,310	-

차감계	1,221,044	997,049	515,684	4,310	2,738,087

순이자이익	1,443,477	867,782	289,975	(4,552)	2,596,682

이자수익	2,875,632	1,904,322	870,403	(46,564)	5,603,793

이자비용	(1,432,155)	(1,036,540)	(580,428)	42,012	(3,007,111)

순수수료이익	109,761	76,892	90,900	(7,357)	270,196

수수료수익	159,457	109,005	122,115	(14,475)	376,102

수수료비용	(49,696)	(32,113)	(31,215)	7,118	(105,906)

당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익	(19,361)	-	199,388	15,759	195,786

기타영업손익	(312,833)	52,375	(64,579)	460	(324,577)

일반관리비	(440,649)	(420,371)	(202,577)	406	(1,063,191)

신용손실충당금 반영전 영업이익	780,395	576,678	313,107	4,716	1,674,896

신용손실충당금(전)환입액	(209,611)	(68,045)	(5,741)	(2,590)	(285,987)

영업이익	570,784	508,633	307,366	2,126	1,388,909

관계기업투자손익	-	-	(62,109)	56,068	(6,041)

기타 영업외손익	(2,519)	-	(6,035)	(289)	(8,843)

부문세전분기순이익	568,265	508,633	239,222	57,905	1,374,025

법인세비용	(156,724)	(121,383)	(74,654)	(3,489)	(356,250)

분기순이익	411,541	387,250	164,568	54,416	1,017,775

지배기업주주지분순이익	402,486	387,250	164,568	72,128	1,026,432

비지배지분순이익(손실)	9,055	-	-	(17,712)	(8,657)

자산총계(*)	244,324,619	182,734,005	163,722,353	(5,846,010)	584,934,967

부채총계(*)	227,897,241	217,055,771	102,567,322	(1,541,008)	545,979,326

(*) 보고부문의 자산ㆍ부채는 부문간 거래금액 고려 전 전기말 금액임.

(2) 서비스별 및 지역별 부문1) 서비스별 공시

당분기 및 전분기의 서비스별 외부고객으로부터의 영업손익금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

기업금융서비스	1,362,857	1,227,280

가계금융서비스	1,135,880	997,049

기타서비스	373,863	513,758

합계	2,872,600	2,738,087

2) 지역별 공시

당분기 및 전분기의 지역별 외부고객으로부터의 영업손익 및 당분기말 및 전기말 현재 주요 비유동자산은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	외부고객으로부터의 영업손익	주요 비유동자산

당분기	전분기	당분기말	전기말

국내	2,573,550	2,465,197	3,946,973	3,969,676

미국	17,098	13,273	28,503	27,689

뉴질랜드	(406)	1,101	535	597

중국	33,968	38,841	18,836	17,153

일본	5,888	5,522	1,540	1,533

미얀마	1,934	1,800	82	-

베트남	5,110	8,189	1,745	1,882

캄보디아	174,015	175,593	91,737	88,529

영국	16,331	16,435	11,329	10,572

싱가포르	(2,670)	(6,023)	7,674	7,415

인도네시아	49,349	16,197	369,633	361,107

인도	(1,567)	1,962	2,604	2,977

(연결)조정	-	-	288,693	274,501

합계	2,872,600	2,738,087	4,769,884	4,763,631

6. 금융자산과 금융부채 :

6-1. 계정 분류와 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 계정별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 예치금	24,689,678	24,689,598	26,468,705	26,468,705

당기손익-공정가치 측정 금융자산	27,031,692	27,031,692	26,104,934	26,104,934

채무증권	26,050,839	26,050,839	25,198,616	25,198,616

지분증권	223,939	223,939	223,416	223,416

대출채권	276,383	276,383	270,623	270,623

기타	480,531	480,531	412,279	412,279

매매목적 파생금융상품	9,834,952	9,834,952	6,769,233	6,769,233

위험회피목적 파생금융상품	94,225	94,225	102,159	102,159

상각후원가 측정 대출채권	429,459,820	429,142,138	428,818,361	429,516,932

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	44,154,128	44,154,128	44,793,725	44,793,725

채무증권	42,530,127	42,530,127	43,299,619	43,299,619

지분증권	1,266,940	1,266,940	1,155,049	1,155,049

대출채권	357,061	357,061	339,057	339,057

상각후원가 측정 유가증권	36,456,844	35,840,981	34,293,913	33,998,941

기타금융자산	26,443,893	26,443,893	10,483,802	10,483,802

합계	598,165,232	597,231,607	577,834,832	578,238,431

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	480,271	480,271	420,329	420,329

매매목적 파생금융상품	8,486,781	8,486,781	5,798,316	5,798,316

위험회피목적 파생금융상품	40,704	40,704	30,020	30,020

예수부채	444,743,406	444,688,538	440,010,202	440,252,320

차입부채	31,094,492	30,988,085	32,545,690	32,489,745

사채	35,178,372	35,192,601	36,296,650	36,392,727

기타금융부채	42,793,319	42,793,319	27,211,546	27,211,546

합계	562,817,345	562,670,299	542,312,753	542,595,003

공정가치란 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 말합니다. 연결실체는 매 보고기간말에 금융자산과 금융부채의 종류별 공정가치와 장부금액을 비교하는 형식으로 공시합니다. 금융상품공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다.

금융상품별 공정가치의 측정 방법은 다음과 같습니다.

구 분	공정가치 측정방법

현금 및 예치금	현금의 경우, 장부금액 그 자체를 공정가치로 보고 있습니다. 요구불예치금과 결제성예치금의 경우는 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 현금화할 수 있는 예치금으로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 일반예치금 공정가치의 경우 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다.

유가증권금예치금 및 금예수부채	상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권과 금예치금 및 금예수부채의 경우 공시되는 가격을사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형, MonteCarlo Simulation, FCFE모형(Free Cash Flow to Equity Model), 유사기업비교법, 배당할인모형, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가기법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

대출채권	대출채권의 경우 DCF모형 및 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. DCF적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다.

파생상품	장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다.시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 유한차분법(FDM: Finite Difference Method), MonteCarlo Simulation 및 Tree모형 등의 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다. 또한 장외파생상품의 경우 신용위험평가조정방법을 통하여 거래상대방의 신용위험 및 자기신용위험을 반영하고 있습니다.

예수부채	요구불예금의 경우 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 지급하는 예수부채로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 기한부예금의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF 적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다.

차입부채	외화차월의 경우 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 지급하는 차입부채로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 이외의 차입부채의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다.

사채	외부전문평가기관이 시장정보를 이용하여 산출한 평가금액을 이용하고 있으며, DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다.

기타금융자산 및 기타금융부채	기타금융자산 및 기타금융부채의 경우 다양한 거래로부터 파생되는 임시적 경과계정으로써 만기가 비교적 단기이거나 만기가 정해져 있지 않아 DCF 방법을 적용하지 않고 장부금액을 공정가치로 간주합니다.

(2) 공정가치 서열체계

연결실체는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 연결재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을 이용한다면 연결재무상태표 상의 금융상품 공정가치가 변동될 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다.

연결실체는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다.

― 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지않은) 공시가격을 공정가치로 측정하는 경우
― 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에 기초하여 공정가치를 측정하는 경우
― 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수에 기초하여 공정가치를 측정하는 경우

공정가치측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 대한 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정되며 이러한 목적상 투입변수의 유의성은 공정가치측정치 전체에 대해 평가합니다. 공정가치 측정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수에 기초한 유의적인 조정이 필요한 경우, 그러한 측정치는 수준 3의 측정치로 간주합니다.

1) 연결재무상태표에 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계

가. 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

수준분류	합계

수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	13,517,731	5,912,383	7,601,578	27,031,692

채무증권	12,852,224	5,912,383	7,286,232	26,050,839

지분증권	184,976	-	38,963	223,939

대출채권	-	-	276,383	276,383

기타	480,531	-	-	480,531

매매목적 파생금융상품	-	9,834,952	-	9,834,952

위험회피목적 파생금융상품	-	94,225	-	94,225

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	19,771,789	23,707,869	674,470	44,154,128

채무증권	19,179,319	23,350,808	-	42,530,127

지분증권	592,470	-	674,470	1,266,940

대출채권	-	357,061	-	357,061

합계	33,289,520	39,549,429	8,276,048	81,114,997

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	480,271	-	-	480,271

매매목적 파생금융상품	-	8,485,946	835	8,486,781

위험회피목적 파생금융상품	-	40,704	-	40,704

합계	480,271	8,526,650	835	9,007,756

구분	전기말

수준분류	합계

수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	12,422,096	6,378,409	7,304,429	26,104,934

채무증권	11,823,297	6,378,409	6,996,910	25,198,616

지분증권	186,520	-	36,896	223,416

대출채권	-	-	270,623	270,623

기타	412,279	-	-	412,279

매매목적 파생금융상품	-	6,769,233	-	6,769,233

위험회피목적 파생금융상품	-	102,159	-	102,159

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	19,604,517	24,575,715	613,493	44,793,725

채무증권	19,062,961	24,236,658	-	43,299,619

지분증권	541,556	-	613,493	1,155,049

대출채권	-	339,057	-	339,057

합계	32,026,613	37,825,516	7,917,922	77,770,051

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	420,329	-	-	420,329

매매목적 파생금융상품	-	5,797,470	846	5,798,316

위험회피목적 파생금융상품	-	30,020	-	30,020

합계	420,329	5,827,490	846	6,248,665

나. 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당분기말

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,912,383

채무증권	5,912,383	DCF모형, MonteCarlo Simulation, 순자산가치법	할인율, 금리, 채권 및 주식 등 기초자산의 가격

매매목적 파생금융상품	9,834,952	DCF모형, Closed Form, FDM	할인율, 변동성, 환율, 주가 등

위험회피목적 파생금융상품	94,225	DCF모형, Closed Form, FDM	할인율, 변동성, 환율 등

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	23,707,869

채무증권	23,350,808	DCF모형	할인율

대출채권	357,061	DCF모형	할인율

합계	39,549,429

금융부채

매매목적 파생금융상품	8,485,946	DCF모형, Closed Form, FDM	할인율, 변동성, 환율, 주가 등

위험회피목적 파생금융상품	40,704	DCF모형, Closed Form, FDM	할인율, 변동성, 환율 등

합계	8,526,650

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

전기말

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	6,378,409

채무증권	6,378,409	DCF모형, MonteCarlo Simulation,순자산가치법	할인율, 금리, 채권 및 주식 등 기초자산의 가격

매매목적 파생금융상품	6,769,233	DCF모형, Closed Form, FDM	할인율, 변동성, 환율, 주가 등

위험회피목적 파생금융상품	102,159	DCF모형, Closed Form, FDM	할인율, 변동성, 환율 등

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	24,575,715

채무증권	24,236,658	DCF모형	할인율

대출채권	339,057	DCF모형	할인율

합계	37,825,516

금융부채

매매목적 파생금융상품	5,797,470	DCF모형, Closed Form, FDM	할인율, 변동성, 환율, 주가 등

위험회피목적 파생금융상품	30,020	DCF모형, Closed Form, FDM	할인율, 변동성, 환율 등

합계	5,827,490

2) 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계

가. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

수준분류	합계

수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

현금 및 예치금(*1)	2,419,432	20,248,544	2,021,622	24,689,598

상각후원가 측정 대출채권	-	-	429,142,138	429,142,138

상각후원가 측정 유가증권	3,115,697	32,725,284	-	35,840,981

기타금융자산(*2)	-	-	26,443,893	26,443,893

합계	5,535,129	52,973,828	457,607,653	516,116,610

금융부채

예수부채(*1)	-	189,000,344	255,688,194	444,688,538

차입부채(*1)	-	17,412	30,970,673	30,988,085

사채	-	35,192,601	-	35,192,601

기타금융부채(*2)	-	-	42,793,319	42,793,319

합계	-	224,210,357	329,452,186	553,662,543

구분	전기말

수준분류	합계

수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

현금 및 예치금(*1)	2,208,472	22,972,754	1,287,479	26,468,705

상각후원가 측정 대출채권	-	-	429,516,932	429,516,932

상각후원가 측정 유가증권	3,728,583	30,270,358	-	33,998,941

기타금융자산(*2)	-	-	10,483,802	10,483,802

합계	5,937,055	53,243,112	441,288,213	500,468,380

금융부채

예수부채(*1)	-	179,158,793	261,093,527	440,252,320

차입부채(*1)	-	735	32,489,010	32,489,745

사채	-	36,392,727	-	36,392,727

기타금융부채(*2)	-	-	27,211,546	27,211,546

합계	-	215,552,255	320,794,083	536,346,338

(*1) 수준 2로 분류된 해당 항목의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였음.
(*2) 수준 3으로 분류된 기타금융자산과 기타금융부채는 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였음.

나. 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않습니다.

다. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2로분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당분기말

금융자산

상각후원가 측정 유가증권	32,725,284	DCF모형,MonteCarlo Simulation	할인율, 금리

금융부채

사채	35,192,601	DCF모형	할인율

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

전기말

금융자산

상각후원가 측정 유가증권	30,270,358	DCF모형,MonteCarlo Simulation	할인율, 금리

금융부채

사채	36,392,727	DCF모형	할인율

라. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수	비관측변수

당분기말

금융자산

현금 및 예치금	2,021,622	DCF모형	신용스프레드, 기타스프레드, 금리	신용스프레드, 기타스프레드

상각후원가 측정 대출채권	429,142,138	DCF모형	신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율, 금리	신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율

합계	431,163,760

금융부채

예수부채	255,688,194	DCF모형	기타스프레드, 조기상환율, 금리	기타스프레드, 조기상환율

차입부채	30,970,673	DCF모형	기타스프레드, 금리	기타스프레드

합계	286,658,867

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수	비관측변수

전기말

금융자산

현금 및 예치금	1,287,479	DCF모형	신용스프레드, 기타스프레드, 금리	신용스프레드, 기타스프레드

상각후원가 측정 대출채권	429,516,932	DCF모형	신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율, 금리	신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율

합계	430,804,411

금융부채

예수부채	261,093,527	DCF모형	기타스프레드, 조기상환율, 금리	기타스프레드, 조기상환율

차입부채	32,489,010	DCF모형	기타스프레드, 금리	기타스프레드

합계	293,582,537

6-2. 공정가치 수준 3 관련 공시

(1) 공정가치 수준 3 관련 공정가치 평가 정책 및 프로세스

연결실체는 매 보고기간말에 금융상품의 공정가치를 결정하기 위해 외부의 독립적이고 자격을 갖춘 평가사의 평가값 혹은 내부평가모형의 평가값을 사용하고 있습니다.

그리고 연결실체는 공정가치수준의 이동을 일으키는 환경변화나 사건이 발생한 경우보고기간 초에 공정가치수준 간의 이동이 발생하였다고 간주하고 있습니다.

(2) 시장에서 관측불가능한 가정에 기초하는 평가기법을 사용하여 추정한 공정가치(공정가치 수준 3)의 기중 변동내역

1) 당분기 및 전분기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산	투자금융자산	순파생금융상품

당기손익-공정가치 측정 유가증권	당기손익-공정가치 측정 대출채권	기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권	매매목적파생금융상품	위험회피목적파생금융상품

기초금액	7,033,806	270,623	613,493	(846)	-

총손익

당기손익인식액	203,130	(1,380)	-	11	-

기타포괄손익인식액	-	-	60,839	-	-

매입금액	272,213	10,578	138	-	-

매도금액	(183,954)	(3,438)	-	-	-

기말금액	7,325,195	276,383	674,470	(835)	-

구분	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산	투자금융자산	순파생금융상품

당기손익-공정가치 측정 유가증권	당기손익-공정가치 측정 대출채권	기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권	매매목적파생금융상품	위험회피목적파생금융상품

기초금액	6,441,188	250,141	520,925	(990)	-

총손익

당기손익인식액	(29,487)	5,757	-	209	-

기타포괄손익인식액	-	-	25,068	-	-

매입금액	305,467	15,983	-	-	-

매도금액	(147,456)	(3,707)	-	-	-

기말금액	6,569,712	268,174	545,993	(781)	-

2) 당분기 및 전분기의 공정가치수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 보유하고 있는 자산과 부채에 관련된 손익은 연결포괄손익계산서상 다음과 같이 표시되고 있습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익	기타영업손익	순이자이익	당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익	기타영업손익	순이자이익

총손익 중 당기손익인식액	59,655	142,106	-	(25,320)	1,799	-

보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익인식액	47,868	142,106	-	(25,320)	1,799	-

(3) 비관측변수의 변동에 의한 민감도 분석

1) 당분기말 및 전기말 현재 비관측변수를 투입변수로 사용한 공정가치측정치에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

공정가치	가치평가기법	투입변수	비관측변수	비관측변수 추정범위(%)	관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권	7,286,232	MonteCarlo Simulation,순자산가치평가법, DCF모형, Tree모형 등	기초자산의 가격, 금리, 배당수익률, 할인율, 부동산매각가격변동률, 주가, 주가변동성	부동산매각가격변동율	0.00	매각가격 상승에 따라 공정가치 상승

주가변동성	37.78	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

지분증권	38,963	DCF모형, 유사기업비교법 등	성장률, 할인율	성장률	0.00	성장률 상승에 따라
공정가치 상승

할인율	7.81 ~ 15.17	할인율 하락에 따라 공정가치 상승

대출채권	276,383	DCF모형	할인율	할인율	9.02	할인율 하락에 따라 공정가치 상승

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	674,470	DCF모형, 유사기업비교법, 순자산가치평가법, Tree모형 등	성장률, 할인율, 주가, 주가변동성, 청산가치	성장률	0.00~1.00	성장률 상승에 따라공정가치 상승

청산가치	0.00	청산가치 상승에 따라공정가치 상승

할인율	6.61 ~ 13.98	할인율 하락에 따라공정가치 상승

주가변동성	26.25 ~ 27.15	변동성이 클수록공정가치 변동 증가

합계	8,276,048

금융부채

매매목적 파생금융상품

기타	835	DCF모형	금리, 할인율	할인율	3.27	할인율이 상승할수록 공정가치 하락

합계	835

구분	전기말

공정가치	가치평가기법	투입변수	비관측변수	비관측변수 추정범위(%)	관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권	6,996,910	MonteCarlo Simulation,순자산가치평가법, DCF모형, Tree모형 등	기초자산의 가격, 금리,배당수익률, 할인율,부동산매각가격변동률,주가, 주가변동성	부동산매각가격변동률	0.00	매각가격 상승에 따라 공정가치 상승

주가변동성	34.17	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

지분증권	36,896	DCF모형, 유사기업비교법 등	성장률, 할인율	성장률	0.00	성장률 상승에 따라
공정가치 상승

할인율	7.22 ~ 12.98	할인율 하락에 따라 공정가치 상승

대출채권	270,623	DCF모형	할인율	할인율	8.93	할인율 하락에 따라 공정가치 상승

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	613,493	DCF모형, 유사기업비교법, 순자산가치평가법, Tree모형 등	성장률, 할인율, 주가,주가변동성, 청산가치	성장률	0.00 ~ 1.00	성장률 상승에 따라공정가치 상승

청산가치	0.00	청산가치상승에 따라공정가치 상승

할인율	4.82 ~ 13.06	할인율 하락에 따라공정가치 상승

주가변동성	23.87 ~ 26.47	변동성이 클수록공정가치 변동 증가

합계	7,917,922

금융부채

매매목적 파생금융상품

기타	846	DCF모형	금리, 할인율	할인율	3.20	할인율이 상승할수록 공정가치 하락

합계	846

2) 비관측변수의 변동에 의한 민감도분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 채무증권, 대출채권, 주식관련 파생상품, 통화관련 파생상품, 이자율관련 파생상품 및 기타파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 각 금융상품별 비관측투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권(*3)(*5)	4,704	(4,704)	-	-	4,489	(4,489)	-	-

지분증권(*2)(*5)	3,102	(1,416)	-	-	3,011	(1,341)	-	-

대출채권(*4)	2,043	(1,874)	-	-	2,097	(1,920)	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권(*2)(*5)(*6)	-	-	13,337	(8,923)	-	-	13,532	(8,610)

합계	9,849	(7,994)	13,337	(8,923)	9,597	(7,750)	13,532	(8,610)

금융부채

매매목적 파생금융상품(*1)	1	-	-	-	3	(3)	-	-

합계	1	-	-	-	3	(3)	-	-

(*1) 매매목적 파생금융상품은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율(-1%p~1%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을산출하고 있음.
(*2) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 청산가치(-1%p~1%p)와 할인율(-1%p~1%p)을 증가 또는 감소, 성장률(0%p~1%p)을 증가시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있음.
(*3) 수익증권은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하나, 기초자산이 부동산으로 구성된 경우에는 부동산매각가격 변동률(-1%p~1%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있음. 주요 관측 불가능한 투입 변수 사이에는 유의한 상호관계는 없음.
(*4) 대출채권은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율(-1%p~1%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있음.
(*5) 당분기말 및 전기말 현재 수준 3으로 분류된 금융상품 중 7,285,870백만원 및 6,979,943백만원은 민감도 산출이 실무적으로불가능하여 제외하였음.
(*6) 일부 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 주가 및 주가변동성을 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있음.

(4) 거래일 평가손익

연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.이와 관련하여 당분기 및 전분기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

Ⅰ. 기초 거래일손익인식평가조정	(653)	(2,662)

Ⅱ. 신규 발생 거래일손익인식평가조정	-	-

Ⅲ. 당기손익으로 인식한 거래일손익인식평가조정((1)+(2))	494	499

(1) 상각으로 인한 거래일손익인식평가조정 인식액	494	499

(2) 거래 청산으로 인한 거래일손익인식평가조정 인식액	-	-

Ⅳ. 기말 거래일손익인식평가조정(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	(159)	(2,163)

6-3. 금융상품 범주별 장부금액

금융자산과 금융부채는 공정가치 또는 상각후원가로 측정됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

당기손익-공정가치측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치 측정금융상품	기타포괄손익-공정가치지정금융상품	상각후원가측정 금융상품	위험회피파생금융상품	합계

금융자산

현금 및 예치금	-	-	-	24,689,678	-	24,689,678

당기손익-공정가치 측정 금융자산	27,031,692	-	-	-	-	27,031,692

파생금융자산	9,834,952	-	-	-	94,225	9,929,177

상각후원가 측정 대출채권	-	-	-	429,459,820	-	429,459,820

투자금융자산	-	42,887,188	1,266,940	36,456,844	-	80,610,972

기타금융자산	-	-	-	26,443,893	-	26,443,893

합계	36,866,644	42,887,188	1,266,940	517,050,235	94,225	598,165,232

구분	당분기말

당기손익-공정가치 측정 금융상품	상각후원가 측정 금융상품	위험회피파생금융상품	합계

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	480,271	-	-	480,271

파생금융부채	8,486,781	-	40,704	8,527,485

예수부채	-	444,743,406	-	444,743,406

차입부채	-	31,094,492	-	31,094,492

사채	-	35,178,372	-	35,178,372

기타금융부채	-	42,793,319	-	42,793,319

합계	8,967,052	553,809,589	40,704	562,817,345

구분	전기말

당기손익-공정가치측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치 측정금융상품	기타포괄손익-공정가치지정금융상품	상각후원가측정 금융상품	위험회피파생금융상품	합계

금융자산

현금 및 예치금	-	-	-	26,468,705	-	26,468,705

당기손익-공정가치 측정 금융자산	26,104,934	-	-	-	-	26,104,934

파생금융자산	6,769,233	-	-	-	102,159	6,871,392

상각후원가 측정 대출채권	-	-	-	428,818,361	-	428,818,361

투자금융자산	-	43,638,676	1,155,049	34,293,913	-	79,087,638

기타금융자산	-	-	-	10,483,802	-	10,483,802

합계	32,874,167	43,638,676	1,155,049	500,064,781	102,159	577,834,832

구분	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융상품	상각후원가 측정 금융상품	위험회피파생금융상품	합계

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	420,329	-	-	420,329

파생금융부채	5,798,316	-	30,020	5,828,336

예수부채	-	440,010,202	-	440,010,202

차입부채	-	32,545,690	-	32,545,690

사채	-	36,296,650	-	36,296,650

기타금융부채	-	27,211,546	-	27,211,546

합계	6,218,645	536,064,088	30,020	542,312,753

7. 예치금 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 예치금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

과목	내역	예치기관	이자율(%)	당분기말(*)	전기말(*)

원화예치금	한국은행예치금	한국은행	-	12,096,521	13,939,438

예금은행예치금	하나은행 외	0.00 ~ 2.07	150,850	147,117

기타예치금	CITIBANK N.A. SINGAPORE(Custody)	-	12,170	4,978

소계	12,259,541	14,091,533

외화예치금	외화타점예치금	한국은행 외	0.00 ~ 4.75	8,152,031	8,898,376

정기예치금	ICBC Beijing Branch 외	1.51 ~ 10.25	370,110	240,082

기타예치금	Yuanta Bank (TAIWAN) 외	0.00 ~ 5.00	1,489,159	1,030,270

소계	10,011,300	10,168,728

합계	22,270,841	24,260,261

(*) 대손충당금 차감전 금액으로, 당분기말과 전기말 중에 현금 분류 금액으로 포함되어있는 금액은 20,351,838백만원과 22,966,672백만원임.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

과목	내역	예치기관	당분기말(*)	전기말(*)	사용제한사유

원화예치금	한국은행예치금	한국은행	12,096,521	13,939,438	한국은행법

기타예치금	KB증권(주) 외	4,584	4,639	파생거래증거금

소계	12,101,105	13,944,077

외화예치금	외화타점예치금	한국은행 외	3,798,429	3,392,616	한국은행법 등

정기예치금	BANK OF COMMUNICATIONS CO., LTD. New York Branch	75,670	71,745	뉴욕주은행법

기타예치금	Yuanta Bank (TAIWAN) 외	1,421,171	950,691	파생거래증거금

소계	5,295,270	4,415,052

합계	17,396,375	18,359,129

(*) 대손충당금 차감전 금액으로, 당분기말과 전기말 중에 현금 분류 금액으로 포함되어있는 금액은 15,710,374백만원과 17,306,621백만원임.

(3) 당분기 및 전분기 중 예치금에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식	손상 인식	손상 미인식	손상 인식

기초	165	-	-	523	-	-

전(환)입	416	-	-	(336)	-	-

기타변동 (환율변동 등)	14	-	-	(6)	-	-

기말	595	-	-	181	-	-

8. 파생금융상품 및 위험회피회계 :연결실체는 연결실체의 자산과 부채에서 발생하는 이자율 및 환리스크를 회피하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있습니다. 특히, 연결실체는 발행금융사채, 예수부채, 기타포괄손익-공정가치 측정 채권의 이자율변동으로 인한 공정가치 변동 위험을회피하기 위하여 이자율 스왑 및 이자율 선물을 활용하는 공정가치위험회피회계를 적용하고 있으며, 외화발행사채 및 외화차입부채의 현금흐름위험을 회피하기 위하여 이자율스왑을 활용하는 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 해외사업장의 순투자 환율변동위험을 회피하기 위하여 외화발행금융사채를 위험회피수단으로 지정하여 해외사업장순투자 위험회피회계를 적용하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매매목적 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

약정금액	자산	부채	약정금액	자산	부채

이자율관련

선도	9,886,084	1,010,470	191,771	9,743,586	568,171	124,166

선물(*1)	2,411,650	-	-	2,848,905	-	-

스왑(*2)	187,388,923	446,452	419,315	186,293,467	282,437	346,969

옵션	6,143,345	205,920	172,282	5,926,000	175,592	136,495

소계	205,830,002	1,662,842	783,368	204,811,958	1,026,200	607,630

통화관련

선도	132,976,435	5,344,745	2,345,673	128,217,291	3,326,672	1,502,461

선물(*1)	155,880	-	-	-	-	-

스왑	71,433,208	2,805,128	5,326,534	71,001,770	2,404,030	3,671,943

옵션	2,053,799	17,839	23,980	1,741,288	9,346	12,742

소계	206,619,322	8,167,712	7,696,187	200,960,349	5,740,048	5,187,146

주식 및 주가지수관련

선물(*1)	24,522	-	-	1,479	-	-

옵션	467,037	4,382	6,372	258,477	2,985	2,694

소계	491,559	4,382	6,372	259,956	2,985	2,694

신용관련

스왑(*2)	409,005	-	-	143,490	-	-

기타	107,912	16	854	94,300	-	846

합계	413,457,800	9,834,952	8,486,781	406,270,053	6,769,233	5,798,316

(*1) 선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영됨.(*2) 약정금액 중 당분기말 140,830,460백만원 및 전기말 141,757,835백만원은 중앙청산소를 통한 거래임.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 위험회피 유형별 위험회피수단의 미래 명목현금흐름의 평균 가격조건은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

1년	2년	3년	4년	5년	5년초과	합계

공정가치위험회피

위험회피수단의 명목금액	1,980,414	517,136	951,091	641,560	1,109,488	604,612	5,804,301

평균가격조건(SOFR, CD)	3.79%	3.43%	5.28%	3.52%	2.96%	3.45%	3.78%

현금흐름위험회피

위험회피수단의 명목금액	321,072	1,159,264	494,882	-	-	-	1,975,218

평균가격조건(SOFR, CD)	3.53%	4.63%	4.61%	-	-	-	4.45%

구분	전기말

1년	2년	3년	4년	5년	5년초과	합계

공정가치위험회피

위험회피수단의 명목금액	2,986,543	279,119	94,321	880,581	1,531,878	570,923	6,343,365

평균가격조건(SOFR, CD)	3.67%	4.31%	4.85%	5.92%	2.96%	3.73%	3.86%

현금흐름위험회피

위험회피수단의 명목금액	545,262	1,027,388	495,041	45,917	-	-	2,113,608

평균가격조건(SOFR, CD)	4.14%	4.88%	4.85%	5.00%	-	-	4.68%

(3) 공정가치위험회피

1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치위험회피대상의 내역과 당분기 및 전분기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	구분	당분기말	당분기

장부금액	공정가치조정 누계액	공정가치 변동

자산	부채	자산	부채

이자율관련	원화채무증권	873,706	-	(13,340)	-	(15,734)

외화채무증권	1,276,095	-	(3,685)	-	(2,099)

원화예수부채	-	196,160	-	6,160	705

외화예수부채	-	1,084,927	-	(3,278)	1,809

원화발행금융채권	-	1,360,658	-	(149,342)	31,967

외화발행금융채권	-	846,751	-	(31,021)	7,936

합계	2,149,801	3,488,496	(17,025)	(177,481)	24,584

구분	구분	전기말	전분기

장부금액	공정가치조정 누계액	공정가치 변동

자산	부채	자산	부채

이자율관련	원화채무증권	1,516,538	-	(5,529)	-	6,459

외화채무증권	1,285,924	-	(628)	-	20,437

원화예수부채	-	196,865	-	6,865	(10,691)

외화예수부채	-	1,044,993	-	(1,334)	(3,173)

원화발행금융채권	-	1,342,625	-	(117,375)	(14,358)

외화발행금융채권	-	809,157	-	(23,085)	(24,650)

합계	2,802,462	3,393,640	(6,157)	(134,929)	(25,976)

2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치위험회피수단으로 지정된 파생금융상품의 내역과 당분기 및 전분기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	당분기	전기말	전분기

약정금액	장부금액	공정가치 변동	약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채	자산	부채

이자율관련

선물	347,600	-	-	10,328	1,007,300	-	-	(2,203)

스왑	5,456,701	78,847	33,854	(45,893)	5,336,065	89,917	17,610	15,831

합계	5,804,301	78,847	33,854	(35,565)	6,343,365	89,917	17,610	13,628

3) 당분기 및 전분기의 공정가치위험회피수단 파생상품의 손익 중 당기손익으로 인식한 비효과적인 부분은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

이자율 관련	(10,981)	(12,348)

4) 당분기 및 전분기의 공정가치위험회피수단 손익 및 공정가치위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

위험회피수단 손익	(35,565)	13,627

위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익	24,724	(25,829)

합계	(10,841)	(12,202)

(4) 현금흐름위험회피

1) 당분기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피대상의 내역과 당분기 및 전분기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	현금흐름위험회피적립금	공정가치 변동

당분기말	전기말	당분기	전분기

이자율위험	5,432	(972)	(8,709)	17,684

2) 당분기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생금융상품의 내역과 당분기 및 전분기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	당분기	전기말	전분기

약정금액	장부금액	공정가치 변동	약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채	자산	부채

이자율스왑	1,975,218	15,378	6,850	8,647	2,113,608	12,242	12,410	(19,457)

3) 당분기 및 전분기의 현금흐름위험회피수단손익 및 현금흐름위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

위험회피수단손익	8,647	(19,457)

효과적 손익(기타포괄손익)	8,725	(19,412)

비효과적 손익(당기손익)	(78)	(45)

4) 당분기 및 전분기의 현금흐름위험회피수단과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

기타포괄손익 인식 금액	8,725	(19,412)

기타포괄손익의 당기손익 재분류 금액	108	-

법인세효과	(2,429)	5,125

합계	6,404	(14,287)

5) 당분기말 현재 현금흐름위험회피가 적용되는 위험회피대상이 현금흐름변동위험에 노출될 것으로 예상되는 기간은 2029년 3월 5일까지입니다.

(5) 해외사업장순투자의 위험회피

1) 당분기말 및 전기말 현재 해외사업장순투자위험회피대상의 내역과 당분기 및 전분기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	외화환산적립금	공정가치 변동

당분기말	전기말	당분기	전분기

위험회피적용

통화관련(환율변동위험)	(320,655)	(244,068)	105,637	(3,033)

2) 당분기말 및 전기말 현재 해외사업장순투자위험회피수단으로 지정된 금융상품의 내역과 당분기 및 전분기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	당분기	전기말	전분기

약정금액	장부금액	공정가치변동	약정금액	장부금액	공정가치변동

자산	부채	자산	부채

외화발행금융채권	2,078,531	-	2,078,531	(105,637)	1,972,287	-	1,972,287	3,033

3) 당분기말 및 전기말 현재 해외사업장순투자위험회피수단으로 지정된 비파생금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

외화발행금융채권(사채)	2,056,852	1,955,772

4) 당분기 및 전분기의 해외사업장순투자위험회피수단손익 및 해외사업장순투자위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

위험회피수단손익	(105,637)	3,033

효과적 손익(기타포괄손익)	(105,637)	3,033

비효과적 손익(당기손익)	-	-

5) 당분기 및 전분기의 해외사업장순투자위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분으로 기타포괄손익에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

기타포괄손익	(105,637)	3,033

재분류금액	-	-

법인세효과	29,050	(801)

합계	(76,587)	2,232

9. 상각후원가 측정 대출채권 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

대출채권	432,691,600	431,936,064

이연대출부대손익	437,286	447,358

대손충당금	(3,669,066)	(3,565,061)

장부금액	429,459,820	428,818,361

(2) 당분기말 및 전기말 현재 타 은행에 대한 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

대출채권	7,162,696	8,761,115

대손충당금	(3,596)	(2,038)

장부금액	7,159,100	8,759,077

(3) 당분기말 및 전기말 현재 타 은행 외 고객에 대한 대출채권의 주요 대출유형 및 고객유형별 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

가계여신	기업여신	신용카드	합 계	가계여신	기업여신	신용카드	합 계

원화대출금	183,292,604	197,622,497	-	380,915,101	184,070,409	195,156,897	-	379,227,306

외화대출금	5,526,258	26,357,253	-	31,883,511	5,111,578	25,465,376	-	30,576,954

내국수입유산스	-	3,995,358	-	3,995,358	-	3,576,639	-	3,576,639

역외외화대출금	-	1,121,519	-	1,121,519	-	959,102	-	959,102

콜론	-	-	-	-	-	450,000	-	450,000

매입어음	-	3,127	-	3,127	-	1,691	-	1,691

매입외환	-	3,324,711	-	3,324,711	-	2,611,182	-	2,611,182

지급보증대지급금	-	5,693	-	5,693	-	5,414	-	5,414

외화신용카드채권	-	-	24,530	24,530	-	-	23,768	23,768

환매조건부채권매수	-	4,677,040	-	4,677,040	-	6,173,471	-	6,173,471

사모사채	-	15,600	-	15,600	-	16,780	-	16,780

소계	188,818,862	237,122,798	24,530	425,966,190	189,181,987	234,416,552	23,768	423,622,307

비율(%)	44.33	55.66	0.01	100.00	44.65	55.34	0.01	100.00

대손충당금	(980,571)	(2,677,072)	(7,827)	(3,665,470)	(975,804)	(2,580,360)	(6,859)	(3,563,023)

합계	187,838,291	234,445,726	16,703	422,300,720	188,206,183	231,836,192	16,909	420,059,284

10. 대손충당금 내역 :

(1) 당분기 및 전분기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기

가계여신	기업여신	신용카드

12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	신용손상모형적용 대상	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	신용손상모형 적용 대상	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	신용손상모형 적용 대상

손상 미인식	손상 인식	손상 미인식	손상 인식	손상미인식	손상 인식

기초	411,199	170,506	394,099	-	694,845	710,799	1,176,754	-	601	454	5,804	-

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	37,591	(36,277)	(1,314)	-	45,799	(21,696)	(24,103)	-	13	-	(13)	-

전체기간 기대신용손 실측정자산으로 이동 (손상미인식)	(30,448)	35,785	(5,337)	-	(46,646)	74,489	(27,843)	-	(1)	7	(6)	-

전체기간 기대신용손 실측정자산으로 이동 (손상인식)	(1,342)	(23,927)	25,269	-	(24,525)	(155,876)	180,401	-	(97)	(5)	102	-

대손상각	-	-	(88,256)	-	-	(7)	(96,958)	-	-	-	-	-

매각	(4,581)	(197)	(3,553)	-	-	(478)	(42,258)	-	-	-	-	-

전(환)입(*1)(*2)	(29,273)	26,632	92,523	-	(9,213)	48,562	152,195	-	12	353	370	-

기타변동 (환율변동 등)	1,591	954	8,927	-	4,497	9,037	32,893	-	16	23	194	-

기말(*3)	384,737	173,476	422,358	-	664,757	664,830	1,351,081	-	544	832	6,451	-

구분	전분기

가계여신	기업여신	신용카드

12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	신용손상모형적용 대상	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	신용손상모형 적용 대상	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	신용손상모형 적용 대상

손상 미인식	손상 인식	손상 미인식	손상 인식	손상미인식	손상 인식

기초	410,668	182,336	382,936	-	727,465	798,694	1,202,703	-	752	494	11,709	-

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	38,631	(37,408)	(1,223)	-	90,363	(88,563)	(1,800)	-	403	(169)	(234)	-

전체기간 기대신용손 실측정자산으로 이동 (손상미인식)	(28,433)	179,969	(151,536)	-	(53,648)	159,225	(105,577)	-	(65)	79	(14)	-

전체기간 기대신용손 실측정자산으로 이동 (손상인식)	(1,206)	(172,517)	173,723	-	(1,258)	(187,319)	188,577	-	-	(215)	215	-

대손상각	-	-	(76,561)	-	-	(1)	(72,598)	-	-	-	(1,168)	-

매각	(214)	(168)	(3,696)	-	(26)	(245)	(45,513)	-	-	-	-	-

전(환)입(*1)(*2)	(1,989)	33,774	86,209	-	(22,706)	2,293	241,169	-	(360)	366	493	-

기타변동 (환율변동 등)	(882)	(100)	(7,516)	-	(600)	23	(20,161)	-	(39)	(7)	(389)	-

기말(*3)	416,575	185,886	402,336	-	739,590	684,107	1,386,800	-	691	548	10,612	-

(*1) 연결포괄손익계산서상 신용손실충당금전(환)입액은 상기 대출채권 대손충당금전(환)입액 외 미사용약정 및 지급보증충당부채전(환)입액 (주석16.(2)), 금융보증계약충당부채전(환)입액(주석16.(4)), 기타금융자산 대손충당금전(환)입액, 예치금 대손충당금전(환)입액(주석 7.(3)), 채무증권 대손충당금전(환)입액(주석11.(5))으로 구성됨.(*2) 당분기 및 전분기 중 상각채권회수로 인한 금액 각각 112,666백만원과 45,110백만원이 포함되어 있음.(*3) 당분기말 및 전분기말 현재 COVID-19 관련 금융지원 취약부문 차주 등에 대한 추가적립잔액 112,086백만원 및 146,940백만원이 포함되어 있음.

연결실체가 당분기 및 전분기 중 상각처리하였으나 회수활동을 계속하고 있는 금융자산의 금액은 각각 182,768백만원 및 150,328백만원입니다. 또한 상각처리한 채권 중 관련법률에 의한 소멸시효의 미완성, 대손상각 후 채권미회수 등의 사유로 인하여 채무관련인에 대한 청구권이 상실되지 않은 채권을 대손상각채권으로 관리하고 있는 바, 당분기말 및 전기말 현재 상각채권 잔액은 8,620,230백만원 및 9,536,731백만원입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 대출채권 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기

12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	신용손상모형 적용 대상

손상 미인식	손상 인식

기초	388,856,655	40,081,081	3,445,686	-

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	4,729,939	(3,988,395)	(741,544)	-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상미인식)	(5,723,843)	5,851,658	(127,815)	-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상인식)	(845,323)	(958,428)	1,803,751	-

대손상각	-	(7)	(185,214)	-

매각	(1,002,497)	(8,916)	(185,679)	-

순증감액(실행,회수 및 기타)	3,969,821	(1,691,821)	(150,223)	-

기말	389,984,752	39,285,172	3,858,962	-

구분	전분기

12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	신용손상모형 적용 대상

손상 미인식	손상 인식

기초	374,832,578	35,061,688	3,690,646	-

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	6,261,792	(6,255,312)	(6,480)	-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상미인식)	(8,571,768)	10,219,417	(1,647,649)	-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상인식)	(100,073)	(2,466,554)	2,566,627	-

대손상각	-	(1)	(150,327)	-

매각	(235,978)	(3,996)	(233,163)	-

순증감액(실행,회수 및 기타)	6,706,248	(2,083,834)	(298,796)	-

기말	378,892,799	34,471,408	3,920,858	-

11. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 투자금융자산 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 투자금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권

국채 및 공채	11,010,592	9,539,771

금융채	3,631,851	4,100,148

기업 발행 채무증권	2,939,222	3,004,275

자산담보부 채무증권	29,582	30,000

수익증권	4,756,419	5,049,618

출자금	1,042,315	980,915

기타채무증권	2,640,858	2,493,889

지분증권

주식	223,939	223,416

대출채권

사모사채	233,442	227,392

기타대출채권	42,941	43,231

기타

금관련금융상품	480,531	412,279

당기손익-공정가치 측정금융자산 합계	27,031,692	26,104,934

투자금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권

국채 및 공채	15,767,996	14,493,010

금융채	15,591,419	17,223,750

기업 발행 채무증권	10,370,428	10,651,303

자산담보부 채무증권	800,284	903,054

기타채무증권	-	28,502

지분증권

주식	1,222,580	1,140,446

출자금	44,360	14,603

대출채권

사모사채	357,061	339,057

소계	44,154,128	44,793,725

상각후원가 측정 유가증권

채무증권

국채 및 공채	4,674,526	4,918,862

금융채	13,850,739	13,098,887

기업 발행 채무증권	10,218,461	8,698,069

자산담보부 채무증권	7,626,941	7,531,248

기타채무증권	103,151	63,785

대손충당금	(16,974)	(16,938)

소계	36,456,844	34,293,913

투자금융자산 합계	80,610,972	79,087,638

(2) 당분기 및 전분기의 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품으로부터 인식한 배당금수익은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

제거한 지분상품	보유중인 지분상품	제거한 지분상품	보유중인 지분상품

시장성주식	-	10,712	109	8,384

비시장성주식	-	4,631	-	3,897

합계	-	15,343	109	12,281

(3) 당분기 및 전분기 중 제거한 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

처분금액	처분시점의평가손익누계액	처분금액	처분시점의평가손익누계액

시장성주식	5,511	990	6,440	(1,598)

(4) 당분기 및 전분기의 투자금융자산의 대손충당금전(환)입의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

대손충당금전입	대손충당금환입	합계	대손충당금전입	대손충당금환입	합계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,454	(1,710)	744	1,554	(2,780)	(1,226)

상각후원가 측정 유가증권	1,277	(1,306)	(29)	430	(1,966)	(1,536)

합 계	3,731	(3,016)	715	1,984	(4,746)	(2,762)

(5) 당분기 및 전분기 중 투자금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식	손상 인식	손상 미인식	손상 인식

기초	27,402	-	-	31,758	-	-

매각	(700)	-	-	(1,311)	-	-

전(환)입	715	-	-	(2,762)	-	-

기타변동 (환율변동 등)	(251)	-	-	1	-	-

기말	27,166	-	-	27,686	-	-

12. 이연법인세자산과 부채 :

당분기말 및 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

자산	부채	순액

기타충당부채	103,377	-	103,377

유형자산손상차손	14,314	-	14,314

주가지수연동예금이자	651	-	651

주식기준보상	22,713	-	22,713

지급보증충당부채	14,755	-	14,755

파생금융상품평가손익	-	(364,172)	(364,172)

현재가치할인차금	9	(198)	(189)

공정가치위험회피손익	-	(48,689)	(48,689)

미수이자	-	(113,108)	(113,108)

이연대출부대손익	12,368	(126,389)	(114,021)

재평가이익(*)	-	(253,083)	(253,083)

종속기업등 투자	26,855	(286,983)	(260,128)

유가증권평가손익	173,170	-	173,170

확정급여채무	459,846	-	459,846

미지급비용	88,743	-	88,743

사외적립자산	-	(509,151)	(509,151)

선급출연금 관련 조정액	-	(88,248)	(88,248)

기타	904,901	(574,228)	330,673

소계	1,821,702	(2,364,249)	(542,547)

이연법인세자산과 부채 상계	(1,674,204)	1,674,204	-

합계	147,498	(690,045)	(542,547)

구분	전기말

자산	부채	순액

기타충당부채	105,663	-	105,663

유형자산손상차손	9,638	-	9,638

주가지수연동예금이자	362	-	362

주식기준보상	31,353	-	31,353

지급보증충당부채	14,300	-	14,300

파생금융상품평가손익	-	(269,414)	(269,414)

현재가치할인차금	-	(239)	(239)

공정가치위험회피손익	-	(36,979)	(36,979)

미수이자	-	(124,078)	(124,078)

이연대출부대손익	11,775	(127,804)	(116,029)

재평가이익(*)	-	(253,702)	(253,702)

종속기업등 투자	27,274	(278,360)	(251,086)

유가증권평가손익	-	(59,659)	(59,659)

확정급여채무	467,617	-	467,617

미지급비용	234,669	-	234,669

사외적립자산	-	(514,100)	(514,100)

선급출연금 관련 조정액	-	(79,010)	(79,010)

기타	879,100	(536,285)	342,815

소계	1,781,751	(2,279,630)	(497,879)

이연법인세자산과 부채 상계	(1,638,300)	1,638,300	-

합계	143,451	(641,330)	(497,879)

(*) 토지재평가이익13. 예수부채 :

당분기말 및 전기말 현재 예수부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	종류	당분기말	전기말

요구불예금	원화예수부채	171,076,191	161,311,269

외화예수부채	13,486,435	13,612,111

소계	184,562,626	174,923,380

기한부예금	원화예수부채	219,340,277	223,567,917

원화예수부채 공정가치위험회피손익	6,160	6,865

외화예수부채	27,261,656	27,764,081

외화예수부채 공정가치위험회피손익	(3,278)	(1,334)

소계	246,604,815	251,337,529

양도성예금증서	13,575,965	13,749,293

합계	444,743,406	440,010,202

14. 차입부채 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

일반차입금	27,980,261	26,965,329

환매조건부채권매도 등	982,252	2,642,634

콜머니	2,131,979	2,937,727

합계	31,094,492	32,545,690

(2) 당분기말 및 전기말 현재 일반차입금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

과목	차입처	연이율(%)	당분기말	전기말

원화차입금	한은차입금	한국은행	1.00	6,864,407	6,958,623

정부차입금	소상공인시장진흥공단 외	0.00 ~ 3.50	2,449,790	2,402,107

비통화금융기관차입금	한국산업은행	0.91 ~ 2.16	418,928	425,405

기타차입금	한국산업은행 외	0.00 ~ 3.78	2,742,110	2,776,112

소계	12,475,235	12,562,247

외화차입금	외화타점차	하나은행 외	-	17,408	731

은행차입금	CITICORP INTERNATIONAL LTD 외	1.45 ~ 7.25	12,259,839	11,401,150

기타금융기관차입금	한국수출입은행	4.22 ~ 4.45	6,205	5,883

기타외화차입금	STANDARD CHARTERED BANK (HONG KONG) 외	0.00 ~ 4.31	3,221,574	2,995,318

소계	15,505,026	14,403,082

합계	27,980,261	26,965,329

15. 사채 :

당분기말 및 전기말 현재 발행사채 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	연이율(%)	당분기말	전기말

원화발행사채

구조화사채	3.45 ~ 5.86	160,280	110,410

원화후순위고정금리사채	2.02 ~ 3.50	3,180,150	3,180,150

원화일반고정금리사채	1.33 ~ 5.39	17,773,303	18,792,603

원화일반변동금리사채	2.75 ~ 2.98	1,120,000	1,110,000

소계	22,233,733	23,193,163

원화발행사채 공정가치위험회피손익	(148,913)	(116,915)

원화발행사채 할인발행차금	(65,286)	(50,894)

원화발행사채 소계	22,019,534	23,025,354

외화발행사채

외화일반변동금리사채	0.20 ~ 4.77	1,899,322	1,484,557

외화일반고정금리사채	0.00 ~ 9.06	11,326,342	11,848,981

소계	13,225,664	13,333,538

외화발행사채 공정가치위험회피손익	(31,021)	(23,085)

외화발행사채 할인발행차금	(35,805)	(39,157)

외화발행사채 소계	13,158,838	13,271,296

합계	35,178,372	36,296,650

16. 충당부채 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

미사용약정충당부채	114,985	119,856

지급보증충당부채	50,555	49,328

복구충당부채	148,146	146,285

기타충당부채	575,455	481,410

합계	889,141	796,879

(2) 당분기 및 전분기 중 미사용약정충당부채와 지급보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기

미사용약정충당부채	지급보증충당부채

12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식	손상 인식	손상 미인식	손상 인식

기초	94,245	25,611	-	32,370	5,338	11,620

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	1,628	(1,627)	(1)	94	(94)	-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동	(812)	812	-	(13)	13	-

손상발생	(9)	(219)	228	(4)	(68)	72

전(환)입	(3,782)	(2,459)	(227)	192	81	(688)

기타변동 (환율변동 등)	1,325	272	-	1,233	121	288

기말(*)	92,595	22,390	-	33,872	5,391	11,292

구분	전분기

미사용약정충당부채	지급보증충당부채

12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식	손상 인식	손상 미인식	손상 인식

기초	118,282	29,099	-	39,865	2,489	14,146

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	2,238	(2,234)	(4)	12	(12)	-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동	(2,622)	4,433	(1,811)	(238)	273	(35)

손상발생	(1,029)	(2,057)	3,086	(1)	(29)	30

전(환)입	(7,326)	(4,351)	(1,264)	(1,982)	356	(4,865)

기타변동 (환율변동 등)	(85)	(11)	(7)	301	-	(5)

기말(*)	109,458	24,879	-	37,957	3,077	9,271

(*) 당분기말 및 전분기말 현재 COVID-19 관련 금융지원 취약부문 차주 등에 대한 추가적립잔액 9,717백만원 및 12,913백만원 이 포함되어 있음.

(3) 당분기 및 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

기초	146,285	155,686

증가	1,160	2,159

환입	-	(224)

사용	(391)	(2,531)

상각할인액	1,092	1,150

기말	148,146	156,240

복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 리스기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기

포인트충당부채	휴면예금	소송충당부채	금융보증계약충당부채	기타(*1)(*2)(*3)	합계

기초	91	5,735	73,744	5,779	396,061	481,410

전(환)입	21	(1,986)	6,137	1,251	89,067	94,490

사용 및 기타	(15)	(381)	489	16	(554)	(445)

기말(*1)(*2)(*3)	97	3,368	80,370	7,046	484,574	575,455

구분	전분기

포인트충당부채	휴면예금	소송충당부채	금융보증계약충당부채	기타(*1)(*2)	합계

기초	73	3,154	60,069	7,378	113,455	184,129

전(환)입	32	109	3,856	412	4,625	9,034

사용 및 기타	(20)	(508)	(349)	-	(13,372)	(14,249)

기말(*1)(*2)	85	2,755	63,576	7,790	104,708	178,914

(*1) 당분기말 및 전분기말 현재 민생금융지원방안 프로그램과 관련된 기타충당부채 각각 2,722백만원과 13,326백만원이 포함되어 있음.
(*2) 당분기말 및 전분기말 현재 홍콩H지수 ELS 자율조정 보상금 관련 기타충당부채 각각 25,698백만원과 42,563백만원이 포함되어 있음.
(*3) 당분기말 현재 ELS, LTV 과징금 등 관련 기타충당부채 430,642백만원이 포함되어 있으며, 동 금액은 향후 변동 가능함.

17. 순확정급여부채(자산) :

(1) 확정급여제도

연결실체는 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 확정급여형퇴직연금제도의 특징은 다음과 같습니다.

- 연결실체의 의무는 약정한 급여를 전ㆍ현직 종업원에게 지급하는 것입니다.
- 연결실체가 보험수리적 위험(실제급여액이 기대급여액을 초과할 위험)과 투자위험을 실질적으로 부담합니다.

연결재무상태표에 인식되어 있는 순확정급여부채(자산)는 보험수리적 평가기법에 따라 산출되며 할인율, 미래급여인상률, 사망률 등 시장정보 및 역사적 자료를 기반으로 한 가정값이 사용됩니다. 이러한 보험수리적 가정은 시장상황의 변동 및 경제동향, 사망률 추세 등 실제상황의 변화와 다를 수 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,771,433	1,803,325

사외적립자산의 공정가치	(2,021,280)	(2,030,157)

순확정급여부채(자산)	(249,847)	(226,832)

18. 자본 :

(1) 자본금

당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

주식의 종류	보통주	보통주

발행할 주식의 총수	1,000,000,000주	1,000,000,000주

1주의 금액	5,000원	5,000원

발행한 주식의 총수	404,379,116주	404,379,116주

자본금	2,021,896	2,021,896

(2) 신종자본증권

당분기말 및 전기말 현재 자본으로 분류된 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	발행일	만기일(*)	이자율(%)	당분기말	전기말

신종자본증권	2022-06-23	영구채	4.89	299,327	299,327

2023-02-27	4.67	409,085	409,085

2024-05-29	4.22	357,200	357,200

합계	1,065,612	1,065,612

(*) 상기 만기일은 영구적인 형태에도 불구하고, 발행일로부터 5년이 경과한 이후 금융감독원장의 사전 승인을 얻은 경우에 한하여 은행의 선택에 따라 중도상환 할 수 있음.

(3) 자본잉여금

당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	4,604,417	4,604,417

합병차익	397,669	397,669

재평가적립금	177,229	177,229

기타자본잉여금	(529,197)	(529,197)

합계	4,650,118	4,650,118

(4) 기타포괄손익누계액

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

순확정급여부채의 재측정요소	(199,615)	(191,397)

외환차이	755,860	553,766

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 관련 손익	(265,632)	(1,421)

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 관련 손익	524,915	443,495

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분	(841)	(1,611)

현금흐름위험회피수단의 손익	5,432	(972)

해외사업장순투자위험회피수단의 손익	(320,655)	(244,068)

합계	499,464	557,792

(5) 이익잉여금

1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	2,059,282	2,055,706

대손준비금	2,921,103	2,736,034

임의적립금	24,700,289	22,712,832

미처분이익잉여금	1,085,136	3,104,011

합계	30,765,810	30,608,583

은행은 은행법 제40조의 규정에 의거 자본금에 달할 때까지 배당할 때마다 결산순이익의 100분의 10이상을 이익준비금(법정적립금)으로 적립하여야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니다. 한편 은행은 해외소재 지점의 현지 법규에 따라 기타준비금(법정적립금)을 적립하고 있습니다.

2) 대손준비금

대손준비금은 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다.

① 당분기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

지배기업주주지분 해당액	3,098,480	2,921,103

비지배지분 해당액	33,144	124,901

합계	3,131,624	3,046,004

② 당분기 및 전분기의 대손준비금 적립예정금액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

대손준비금 적립(환입) 예정금액	177,377	52,139

대손준비금 반영 후 조정이익(*)	923,662	974,293

(*) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 지배기업주주지분순이익에 반영하였을 경우를 산정하여 산출된 정보임.

19. 순이자이익 :

당분기 및 전분기의 이자수익 및 이자비용, 순이자이익은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

이자수익

당기손익-공정가치 측정 유가증권	145,572	108,448

당기손익-공정가치 측정 대출채권	3,103	3,802

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권	347,507	388,820

기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권	4,368	3,867

상각후원가 측정 예치금	55,880	59,410

상각후원가 측정 유가증권	282,845	274,459

상각후원가 측정 대출채권	4,359,526	4,619,874

기타	144,329	145,113

소계	5,343,130	5,603,793

이자비용

예수부채	1,984,137	2,349,818

차입부채	223,326	270,160

사채	284,196	297,809

기타	83,876	89,324

소계	2,575,535	3,007,111

순이자이익	2,767,595	2,596,682

당분기 및 전분기 중 대출채권과 관련하여 손상자산으로부터 발생한 이자수익금액은 각각 10,151백만원과 10,534백만원입니다.

20. 순수수료이익 :

당분기 및 전분기의 수수료수익 및 수수료비용, 순수수료이익은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

수수료수익

뱅킹업무관련수수료	53,349	50,447

여신업무관련수수료	13,785	20,716

신용카드관련수수료	170	194

직불카드관련수수료	294	213

대리사무취급수수료	63,047	84,841

신탁보수관련수수료	126,178	45,988

지급보증관련수수료	20,363	24,769

외환수입수수료	54,339	37,631

증권대행수수료	48,688	26,463

타회계사업위탁수수료	10,977	12,330

기타	91,138	72,510

소계	482,328	376,102

수수료비용

트레이딩업무관련지급수수료(*)	3,796	3,330

여신업무관련지급수수료	12,514	11,897

신용카드지급수수료	9,847	9,652

외부용역관련수수료	21,779	19,836

외환지급수수료	9,152	10,145

특수채권관리비용	2,693	2,872

대외기관분담금	9,509	10,304

기타	40,031	37,870

소계	109,321	105,906

순수수료이익	373,007	270,196

(*) 당기손익-공정가치 측정 금융상품에서 발생한 수수료임.

21. 당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익 :당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익은 배당금수익, 공정가치의 변동에 의한 평가손익, 매매 및 상환손익을 포함하고 있습니다. 당분기 및 전분기의 당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 수익

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무상품	256,789	456,845

지분상품	24,607	7,484

소계	281,396	464,329

매매목적 파생금융상품

이자율	2,185,725	1,056,476

통화	5,927,864	2,092,057

주식 및 주가지수	13,828	2,368

신용	1,950	496

기타	4,799	16,660

소계	8,134,166	3,168,057

당기손익-공정가치 측정 금융부채	58	-

기타금융상품	6,804	2,420

합계	8,422,424	3,634,806

당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 비용

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무상품	882,473	126,821

지분상품	2,161	5,647

소계	884,634	132,468

매매목적 파생금융상품

이자율	1,425,659	1,359,923

통화	6,054,600	1,925,457

주식 및 주가지수	7,624	16,743

신용	1,184	648

기타	4,727	1,303

소계	7,493,794	3,304,074

당기손익-공정가치 측정 금융부채	78	-

기타금융상품	5,969	2,478

합계	8,384,475	3,439,020

당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익	37,949	195,786

22. 기타영업손익 : 당분기 및 전분기의 기타영업손익의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

기타영업수익

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련수익

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권상환익	48	201

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권매매익	16,637	52,284

상각후원가 측정 금융자산 관련수익

상각후원가 측정 대출채권매각익	9,485	6,749

상각후원가 측정 유가증권상환익	2	-

외환거래이익	1,529,211	1,021,204

배당금수익	15,343	12,390

기타	99,310	103,882

기타영업수익 소계	1,670,036	1,196,710

기타영업비용

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련비용

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권상환손	-	1

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권매매손	1,591	441

상각후원가 측정 금융자산 관련비용

상각후원가 측정 대출채권매각손	23,895	24,186

외환거래손실	1,519,579	1,058,686

예금보험료	155,055	147,179

신용보증기금출연료	107,563	96,964

기타	168,304	193,830

기타영업비용 소계	1,975,987	1,521,287

기타영업손익 합계	(305,951)	(324,577)

23. 일반관리비 :

당분기 및 전분기의 일반관리비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

종업원관련비용	단기종업원급여-급여	446,644	444,759

단기종업원급여-복리후생비	153,691	176,946

퇴직급여-확정급여형	32,828	30,125

퇴직급여-확정기여형	3,446	4,271

해고급여	-	188

주식기준보상	10,218	743

소계	646,827	657,032

감가상각비 및 상각비	133,070	138,519

기타일반관리비	임차료	18,067	17,802

세금과공과	74,581	56,038

통신비	6,914	9,003

전력수도료	9,019	9,271

인쇄 및 도서비	883	921

수선유지비	5,802	4,324

차량비	3,802	3,752

여비교통비	1,790	1,719

교육훈련비	6,194	5,455

지급수수료	30,143	35,713

소모품비	3,880	3,969

전산업무비	67,978	60,981

기타	66,745	58,692

소계	295,798	267,640

합계	1,075,695	1,063,191

24. 법인세비용 :

당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

법인세 부담액	292,717	216,750

당기 법인세 부담액	295,469	267,423

전기 이전의 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(2,752)	(50,673)

일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)의 변동액	44,668	152,827

해외지점 법인세비용	14,856	20,951

자본에 직접 반영된 법인세비용	88,219	(9,850)

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 관련 손익	(34,866)	(13,336)

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 관련 손익	100,253	(2,213)

외환차이	(6,755)	(863)

순확정급여부채 재측정요소	3,258	2,165

해외사업장순투자위험회피수단의 손익	29,050	(801)

현금흐름위험회피수단의 손익	(2,429)	5,125

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분	(292)	73

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 잉여금 대체	(272)	422

연결납세로 인한 법인세효과	(27,113)	(22,396)

기타	4,439	(2,454)

법인세비용	417,514	356,250

25. 배당금 : 2025년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 연차 배당금은 934,116백만원(주당 2,310원)이며, 2026년 3월에 지급되었습니다.

26. 기타포괄손익누계액 :

당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기

기초	증감 (재분류조정제외)	재분류조정	법인세효과	이익잉여금으로대체	기말

순확정급여부채의 재측정요소	(191,397)	(11,476)	-	3,258	-	(199,615)

외환차이	553,766	208,849	-	(6,755)	-	755,860

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 관련 손익	(1,421)	(346,873)	(17,591)	100,253	-	(265,632)

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 관련 손익	443,495	117,276	-	(34,866)	(990)	524,915

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분	(1,611)	1,062	-	(292)	-	(841)

현금흐름위험회피수단의 손익	(972)	8,725	108	(2,429)	-	5,432

해외사업장순투자위험회피수단의 손익	(244,068)	(105,637)	-	29,050	-	(320,655)

합계	557,792	(128,074)	(17,483)	88,219	(990)	499,464

구분	전분기

기초	증감 (재분류조정제외)	재분류조정	법인세효과	이익잉여금으로대체	기말

순확정급여부채의 재측정요소	(205,607)	(8,362)	-	2,165	-	(211,804)

외환차이	603,522	(1,112)	-	(863)	-	601,547

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 관련 손익	263,164	60,628	(59,565)	(2,213)	-	262,014

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 관련 손익	372,368	48,917	-	(13,336)	1,598	409,547

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분	(2,220)	(277)	-	73	-	(2,424)

현금흐름위험회피수단의 손익	22,157	(19,412)	-	5,125	-	7,870

해외사업장순투자위험회피수단의 손익	(277,658)	3,033	-	(801)	-	(275,426)

합계	775,726	83,415	(59,565)	(9,850)	1,598	791,324

27. 신탁계정 :

(1) 은행 신탁부문의 당분기말 및 전기말 현재 자산총계 내역과 당분기 및 전분기의 영업수익 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	자산총계	영업수익

당분기말	전기말	당분기	전분기

연결대상	3,566,684	3,716,248	48,414	40,695

연결제외(비보전)	112,585,490	107,786,066	1,659,935	686,824

합 계	116,152,174	111,502,314	1,708,349	727,519

(*) 신탁계정 재무정보는 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 근거한 특수분야회계기준 제5004호 신탁업자의 신탁계정 및 금융투자업규정시행세칙에 따라 작성됨.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신탁계정과 관련된 주요 채권ㆍ채무 내역은다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

신탁부문	채권	미수신탁보수	77,989	66,774

기타미수수익	36,915	32,665

합계	114,904	99,439

채무	신탁계정미지급금	4,904,282	6,158,743

신탁계정미지급금 미지급이자	6,545	6,690

신탁계정 선수신탁보수	580	512

예수부채	710,582	718,188

예수부채 미지급이자	6,956	7,720

합계	5,628,945	6,891,853

수탁부문	채권	미수신탁보수	10,963	11,015

채무	신탁계정미지급금	5,439,152	4,979,155

신탁계정미지급금 미지급이자	9,529	7,632

합계	5,448,681	4,986,787

(3) 당분기 및 전분기의 연결실체의 신탁계정과 관련된 주요 손익 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

신탁부문	수익	신탁업무운용수익	114,017	36,095

퇴직연금운용관리수수료	10,331	10,372

중도해지수수료	9	-

합계	124,357	46,467

비용	신탁계정미지급금 이자	35,022	35,751

예수부채 이자	10,012	6,373

합계	45,034	42,124

수탁부문	수익	신탁업무운용수익	12,161	9,892

비용	신탁계정미지급금 이자	25,220	21,087

28. 현금흐름표 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

현금	2,278,509	2,074,156

타점권	140,923	134,454

한국은행 예치금	15,157,761	16,337,734

타금융기관예치금	7,112,485	7,922,362

매각예정처분자산집단(*1)	9,815	5,858

소계	24,699,493	26,474,564

사용제한예치금(*2)	(1,685,778)	(1,052,436)

취득 당시 만기일이 3개월 초과 예치금	(232,632)	(240,988)

차감계	(1,918,410)	(1,293,424)

합계	22,781,083	25,181,140

(*1) 당기 중 매각예정처분자산집단으로 분류된 현금 및 예치금이 포함되어 있음.(*2) K-IFRS 1007호 '현금흐름표'에 따라 현금의 정의를 충족하는 항목은 제외함.

사용제한예치금 중 현금의 정의를 충족하는 항목은 다음과 같습니다(단위:백만원).

과목	내역	예치기관	당분기말	전기말

원화예치금	한국은행예치금	한국은행	12,096,521	13,939,438

외화예치금	외화타점예치금	한국은행	3,061,240	2,398,296

Bank Indonesia 외	552,613	968,887

합계	15,710,374	17,306,621

(2) 당분기 및 전분기의 법인세의 납부, 이자와 배당금의 수취 및 지급 내역은 다음과같습니다(단위:백만원).

구분	활동	당분기	전분기

법인세납부	영업활동	167,220	119,568

이자수취	영업활동	5,256,019	5,505,123

이자지급	영업활동	2,451,324	2,871,045

배당금수취	영업활동	104,427	89,528

배당금지급	재무활동	934,116	1,625,604

신종자본증권 이자(배당)지급	재무활동	12,231	12,231

29. 우발 및 약정사항 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 지급보증의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

계정과목	종류	당분기말	전기말

확정지급보증

원화확정지급보증	KB구매론지급보증	102,359	110,728

기타원화지급보증	1,173,153	1,028,783

소계	1,275,512	1,139,511

외화확정지급보증	신용장인수	213,515	215,808

수입화물선취보증	40,203	76,496

입찰보증	6,891	2,253

계약이행보증	2,205,544	2,039,924

선수금환급보증	3,193,220	3,277,694

기타외화지급보증	5,070,866	4,872,687

소계	10,730,239	10,484,862

금융보증계약	융자담보지급보증	20,643	19,673

현지차입보증	408,984	406,900

국제금융관련외화보증	1,621,887	1,138,481

기타원화금융보증	186,561	263,823

소계	2,238,075	1,828,877

확정지급보증 소계	14,243,826	13,453,250

미확정지급보증

미확정지급보증	신용장관련지급보증	2,922,238	2,537,195

선수금환급보증	1,313,358	1,427,424

미확정지급보증 소계	4,235,596	3,964,619

합계	18,479,422	17,417,869

(2) 당분기말 및 전기말 현재 약정내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

약정

기업대출약정	55,238,015	54,487,953

가계대출약정	58,468,533	58,397,028

기타원화약정	1,700,000	1,700,000

기타유가증권매입계약	5,584,409	5,094,764

소계	120,990,957	119,679,745

금융보증계약

크레딧라인	2,223,192	2,812,976

유가증권매입계약	2,406,624	1,691,300

소계	4,629,816	4,504,276

합계	125,620,773	124,184,021

(3) 기타사항

1) 연결실체가 당분기말 현재 영업활동과 관련하여 원고로 계류중인 소송사건은 31건(채권회수 또는 관리활동과 관련된 단순한 소송은 제외)으로 소송금액은 218,426백만원이며, 피고로 계류중인 소송사건은 183건(채권회수 또는 관리활동과 관련된 단순한 소송은 제외)으로 소송가액은 466,003백만원입니다. 피고로 계류중인 주요소송사건은 다음과 같습니다(단위:백만원).

사건명	소가	사건내용	소송현황

환매대금반환 청구	63,579	- 은행은 OO자산운용과 OO투신운용으로부터 수탁한 자산을 페어필드 펀드에 투자(페어필드 펀드는 버나드 매도프 투자증권에 재투자) 후 환매하여 수익자에게 반환. 이후 폰지사기 관련 손실발생으로 버나드 매도프 투자증권 청산절차 진행- 버나드 매도프 투자증권의 파산관재인이 은행을 상대로 은행이 페어필드를 통해 지급받은 환매금액의 반환을 구하는 본 소송 제기	- 피고가 신청한 소각하 신청이 기각되었고, 본안절차 진행 중 [관련소송이 뉴욕남부지구연방파산법원(10-3777)에서 계류중]- 승소가능성 상당하여 은행에 미치는 재무적 영향 크지 않음

부당이득반환 청구	165,330	- 은행과 환거래계좌를 통해 거래 중이던 MTS Bank가 OFAC(美 재무부 산하 해외자산 통제관리국, Office of Foreign Assets Control)의 SDN(Specially Designated Nationals) List에 등재됨에 따라 은행은 MTS Bank 명의의 외화계좌를 동결- 이에 MTS Bank 가 러시아 모스크바시 상사법원에 계좌잔액의 반환을 구하는 소송 제기	- 현지 법원 재판 일정에 맞추어 대응 중 (2025.12.02 당행 제1심 패소 판결 후 현재 항소심 대응중)- 미국 OFAC 규제준수에 기인하여 러시아 법원에서 진행되는 소송으로 승소 가능성을 쉽게 예측하기 어려우나, 소송 가액은 원고 명의 계좌 잔액으로 충당 가능하고, 은행에 지연이자 상당의 재무적 영향이 예상됨.

2) 은행은 STIC Eugene Star Holdings Inc.,(이하 STIC)과 은행의 자회사인 PT Bank KB Indonesia Tbk.가 유상증자시 발행된 총 주식 중 31,900,000,000주를 3.19조 IDR에 인수하는 신주인수권 매도계약을 2023년 4월 7일에 체결하였습니다. 또한, 계약체결의 결과로 STIC가 지분획득 후 은행은 2년 6개월 경과시점부터 6개월 이내의 기간 동안 STIC가 보유한 본건 주식을 매수할 수 있는 Call option을 보유합니다. STIC는 은행이 행사기간 내에 Call option을 미행사하는 경우 Call option 행사기간 종료 후 1년 이내에 은행에 본건 주식을 매도할 수 있는 Put option 권리를 보유합니다.3) 당분기말 현재 법원에 계류중인 임금피크제도 관련 소송은 총 4건 8,540백만원이며, 향후 자원의 유출금액과 시기는 예측하기 어렵습니다.4) 당분기말 현재 KB PRASAC BANK PLC.는 과세당국으로부터 세무조사 진행중이며, 현재 KB PRASAC BANK PLC.에 미치는 영향을 예측할 수 없습니다.5) 연결실체는 금융기관의 부당공동행위 여부에 관한 공정거래위원회의 조사가 진행중에 있으며, 그 결과를 현재 예측할 수 없습니다.6) 은행의 업무 전반에 대한 금융감독원의 정기검사(2024년 8월 22일부터 2024년 11월 1일까지) 결과를 2026년 4월 24일에 통보 받았으며, 일부 조치요구사항은 향후 추가 통보될 예정입니다.7) 연결실체는 2025년 7월 1일, 종속회사인 PT KB Bukopin Finance의 지분에 대해 제3자와 주식매매계약을 체결하였으며, 이에 따라 매각을 이행하기 위한 업무를 진행하고 있습니다. 매각 거래가 계획에 따라 완료될 경우, 연결실체는 PT KB Bukopin Finance에 대한 지배력을 상실하게 됩니다.8) 당분기말 현재 PT Bank KB Indonesia Tbk.는 과세당국으로부터 세무조사 진행중이며, 현재 PT Bank KB Indonesia Tbk.에 미치는 영향을 예측할 수 없습니다.

30. 종속기업 현황 :

(1) 당분기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

투자회사	종속기업명	지분율(%)	영업소재지	비고

KB국민은행	Kookmin Bank (China) Ltd.	100.00	중국	은행 및 외국환업무

KB국민은행	KB Microfinance Myanmar Co.,Ltd.	100.00	미얀마	소액 대출업무

KB국민은행	KB BANK MYANMAR LTD	100.00	미얀마	은행 및 외국환업무

KB국민은행	KB PRASAC BANK PLC.	100.00	캄보디아	은행 및 외국환업무

KB국민은행	PT Bank KB Indonesia Tbk.(*3)	66.88	인도네시아	은행 및 외국환업무

PT Bank KB Indonesia Tbk.(*3)	PT Bank KB Bukopin Syariah	95.92	인도네시아	은행업무

PT Bank KB Indonesia Tbk.(*3)	PT KB Bukopin Finance(*4)	99.24	인도네시아	할부금융업무

KB국민은행	㈜케이비펀드파트너스	100.00	대한민국	일반사무관리

KB국민은행	개인연금신탁 외 10개(*1)	-	대한민국	신탁업무

KB국민은행	케이비디타워제일차유한회사 외 28개(*2)	-	대한민국	자산유동화업무 등

KB국민은행	IDMB UNITED PTE.LTD. 외 2개(*2)	-	싱가포르	자산유동화업무 등

KB국민은행	AIP US 레드 일반 사모부동산투자신탁 10호(*2)	99.97	대한민국	투자신탁

KB국민은행	KB RISE 국고채3년선물인버스증권상장지수투자신탁(채권파생형)(*2)	96.20	대한민국	투자신탁

KB국민은행	삼성SRA일반사모부동산투자신탁제28D호(재간접형)(*2)	99.50	대한민국	투자신탁

KB국민은행	KB해외투자 일반 사모 부동산 투자신탁 제10호(재간접형)(*2)	99.83	대한민국	투자신탁

KB국민은행	KTB글로벌CREDebt일반사모투자신탁제52호(USD)(*2)	99.44	대한민국	투자신탁

KB국민은행	현대인베스트KKR유럽부동산일반사모펀드1-3호(EUR)(*2)	99.32	대한민국	투자신탁

KB국민은행	베스타스일반사모부동산투자신탁제69-3호(USD)(재간접형)(*2)	99.53	대한민국	투자신탁

KB국민은행	신한 ASP PCF II 일반사모투자신탁제2호(USD)(*2)	99.75	대한민국	투자신탁

KB국민은행	베스타스유럽물류일반사모부동산투자신탁제73-1호(*2)	97.40	대한민국	투자신탁

KB국민은행	베스타스유럽물류일반사모부동산투자신탁제73-2호(*2)	97.40	대한민국	투자신탁

KB국민은행	KB RISE 국채선물10년인버스증권상장지수투자신탁(채권-파생)(*2)	95.56	대한민국	투자신탁

KB국민은행	신한AIM부동산일반사모투자신탁제26-C호(USD)(*2)	99.98	대한민국	투자신탁

KB국민은행	이지스에이치에스비씨영국선순위크레딧일반사모465-1호(*2)	99.01	대한민국	투자신탁

KB국민은행	미래에셋ESG인프라일반사모투자신탁1호(*2)	95.24	대한민국	투자신탁

KB국민은행	KB 북미 Sound Point 일반 사모 특별자산 투자신탁 제2호(USD)(*2)	99.96	대한민국	투자신탁

KB국민은행	KB해외투자일반사모부동산투자신탁제35호(USD)(재간접형)(전문)(*2)	99.01	대한민국	투자신탁

KB국민은행	파인스트리트글로벌일반사모투자신탁28-2호(*2)	99.01	대한민국	투자신탁

KB국민은행	NH-Amundi 일반사모증권투자신탁51호[채권-파생형](전문)(*2)	99.99	대한민국	투자신탁

KB국민은행	미래에셋시그니처일반사모투자신탁6호(*2)	99.83	대한민국	투자신탁

KB국민은행	키움프런티어일반사모증권투자신탁제36호[채권-파생형](*2)	99.67	대한민국	투자신탁

KB국민은행	KB인프라개발일반사모특별자산투자신탁(SOC)(전문)(*2)	97.56	대한민국	투자신탁

KB국민은행	DB마이티26-09특수채(AAA)액티브증권상장지수투자신탁[채권](*2)	80.14	대한민국	투자신탁

KB국민은행	KB RISE국고채3년증권상장지수투자신탁(채권)(*2)	59.44	대한민국	투자신탁

KB국민은행	삼성KODEX국채선물3년인버스ETF[채권-파생형](*2)	90.91	대한민국	투자신탁

KB국민은행	다올일반사모증권투자신탁K-1(채권-파생형)(*2)	99.50	대한민국	투자신탁

KB국민은행	유리밸런스알파일반사모증권투자신탁제1호(채권-파생형)(*2)	99.95	대한민국	투자신탁

KB국민은행	하나일반사모증권투자신탁제30호(채권-파생형)(전문)(*2)	99.50	대한민국	투자신탁

KB국민은행	한국투자베이직일반사모증권투자신탁136호(채권-파생형)(*2)	97.57	대한민국	투자신탁

KB국민은행	한화일반사모증권투자신탁138호(채권-파생형)(*2)	99.95	대한민국	투자신탁

KB국민은행	미래에셋밸런스파트너채권혼합일반사모증권투자신탁(*2)	99.49	대한민국	투자신탁

KB국민은행	KB 리더스 일반사모 증권투자신탁 제50호(전문)(*2)	99.67	대한민국	투자신탁

(*1) 연결실체는 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에영향을 미치므로 지배력을 보유함.
(*2) 연결실체는 신탁의 운용성과를 결정하는 힘을 보유하고 있고 원본보전약정이나 원리금보전약정을 통해 발생한 손실을부담하는 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으므로 지배력을 보유함.
(*3) 전기 중 PT Bank KB Bukopin Tbk.는 PT Bank KB Indonesia Tbk.로 사명을 변경하였음.
(*4) 당분기말 현재 매각예정처분집단으로 분류됨.

연결실체는 KB동부간선지하도로 일반사모 투자신탁 외 16개 투자신탁에 대하여 지분을 과반 이상 보유하고 있으나, 구조화기업으로 신탁계약 및 타 이해관계자와의 약정에 따라 관련 활동에 대한 힘을 보유하지 못하므로 연결대상에서 제외하였습니다.

(2) 주요 종속기업의 당분기말 및 전기말 현재 요약재무상태표와 당분기 및 전분기의요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:백만원).

회사명	당분기말	당분기

총자산	총부채	자본총계	영업수익	순손익(*1)	지배기업지분 순손익

Kookmin Bank (China) Ltd.	5,072,231	4,369,021	703,210	39,088	5,417	5,417

KB Microfinance Myanmar Co.,Ltd.	19,804	8,090	11,714	1,388	86	86

KB BANK MYANMAR LTD	337,760	23,125	314,635	3,106	1,714	1,714

KB PRASAC BANK PLC.	8,608,094	6,646,620	1,961,474	290,613	56,255	56,255

KB Indonesia관련 종속회사 재무현황	PT Bank KB Indonesia Tbk.	7,360,827	6,940,557	420,270	266,929	(2,289)	(1,475)

IDMB UNITED PTE.LTD.(*2)	208,736	285,464	(76,728)	825	(5,177)	(5,177)

SMMK PTE.LTD.(*2)	115,278	245,245	(129,967)	421	(4,659)	(4,659)

TLDC PTE.LTD.(*2)	132,160	162,858	(30,698)	544	(2,367)	(2,367)

㈜케이비펀드파트너스	30,021	5,104	24,917	7,695	2,333	2,333

개인연금신탁 외 10개	3,538,141	3,441,690	96,451	45,829	(20,808)	(20,808)

회사명	전기말	전분기

총자산	총부채	자본총계	영업수익	순손익(*1)	지배기업지분 순손익

Kookmin Bank (China) Ltd.	4,469,120	3,815,915	653,205	79,470	6,968	6,968

KB Microfinance Myanmar Co.,Ltd.	18,529	7,569	10,960	1,370	(136)	(136)

KB BANK MYANMAR LTD	314,335	17,740	296,595	3,124	1,182	1,182

KB PRASAC BANK PLC.	8,119,024	6,314,496	1,804,528	285,405	56,381	56,381

KB Indonesia관련 종속회사 재무현황	PT Bank KB Indonesia Tbk.	7,356,609	6,945,012	411,597	130,155	(53,595)	(35,763)

IDMB UNITED PTE.LTD.(*2)	202,605	271,212	(68,607)	1,548	(6,170)	(9,878)

SMMK PTE.LTD.(*2)	112,432	232,698	(120,266)	977	(7,385)	(10,695)

TLDC PTE.LTD.(*2)	131,002	158,160	(27,158)	215	(5,734)	(7,892)

㈜케이비펀드파트너스	32,350	6,582	25,768	6,646	990	990

개인연금신탁 외 10개	3,708,186	3,590,927	117,259	42,004	(1,956)	(1,956)

(*1) 비지배지분순손익이 포함됨.
(*2) PT Bank KB Indonesia Tbk.의 대출채권 매각관련 SPC이며, PT Bank KB Indonesia Tbk.의 자회사가 아닌 KB국민은행의 자회사로 분류되므로 PT Bank KB Indonesia Tbk.와 SPC간 대출채권 양수도 거래 및 매각손익은 KB국민은행 연결과정에서 제거됨.

(3) 연결구조화기업에 대한 지분과 관련된 위험의 성격

연결구조화기업에게 재무지원을 제공하는 계약상 약정의 조건은 다음과 같습니다.

1) 연결실체는 종속기업에 해당하는 투자신탁에 출자약정을 제공하고 있습니다(단위:백만원).

회사명	출자약정	미집행

KTB글로벌CREDebt일반사모투자신탁제52호(USD)	75,670	2,205

현대인베스트KKR유럽부동산일반사모펀드1-3호(EUR)	69,335	5,303

베스타스일반사모부동산투자신탁제69-3호(USD)(재간접형)	96,858	6,789

신한AIM부동산일반사모투자신탁제26-C호(USD)	98,371	37,192

미래에셋ESG인프라일반사모투자신탁1호	20,000	12,085

KB 북미 Sound Point 일반 사모 특별자산 투자신탁 제2호(USD)	30,268	10,005

KB인프라개발일반사모특별자산투자신탁(SOC)(전문)	20,000	15,434

2) 연결실체는 연결구조화기업에 대하여 매입약정 및 신용공여를 제공하고 있습니다. 매입약정은 연결구조화기업이 발행한 기업어음증권 중 매수되지 않은 잔여 기업어음증권이 있는 경우 연결실체가 이를 매입하고 대금을 납입할 것을 보장하며, 신용공여는 기업어음증권 발행 중단사유가 발생하는 경우 또는 기타 사유로 구조화기업이 지급불능상태에 처한 경우 연결실체가 일정 조건에 따라 대출을 실행하도록 되어 있습니다(단위:백만원).

회사명	금액

유한회사엘오지제삼차	24,300

케이비디타워제일차유한회사	51,031

케이비리브에이치제일차 유한회사	30,300

케이비이글스제일차 주식회사	30,300

케이비리브엘제일차 유한회사	50,300

케이비이글스제이차 주식회사	50,400

케이비케미칼제일차 주식회사	50,700

케이비하림제일차 유한회사	20,200

케이비이글스제삼차 주식회사	50,400

엘이피제이차 주식회사	70,000

IDMB UNITED PTE.LTD.	310,247

리브에이치제삼차 주식회사	40,300

케이비에이치하우징제일차 유한회사	30,000

SMMK PTE.LTD.	314,787

리브디에스제일차 주식회사	50,205

케이비이에스지제일차 주식회사	32,500

TLDC PTE.LTD.	204,309

케이비에이치엘 유한회사	46,432

케이비밸류제일차 유한회사	96,900

케이비에이앤티제일차 유한회사	20,200

케이비에스아이제일차 유한회사	30,179

케이비글라스제일차 유한회사	20,158

케이비더퍼스트제일차 유한회사	65,000

케이비용산제일차 유한회사	100,000

케이비아이콘제일차 유한회사	49,905

케이비테크원제일차 유한회사	60,200

케이비이스트제일차 유한회사	9,262

케이비시그니쳐제일차 유한회사	100,244

케이비학하제일차 유한회사	50,181

제이피엘제일차 유한회사	151,365

3) 연결실체는 신탁상품 중 일부 상품에 원리금보전 약정과 원금보전 약정을 제공하고 있습니다. 이 원리금보전 약정 및 원금보전 약정은 신탁상품의 운용 결과 상품 가입자의 약정된 원리금 또는 원금이 부족한 경우 그 부족분을 연결실체가 보전해 줄 것을 요구하고 있습니다.

(4) 종속기업의 변동당분기 중 케이비학하제일차 유한회사 외 8개사가 연결범위에 추가되었고, KB코어블라인드전문투자형사모부동산투자신탁제1호 외 8개사가 연결범위에서 제외되었습니다.

31. 특수관계자 :

연결실체는 기업회계기준서 제1024호에 따라 지배기업, 동일지배기업, 관계기업, 동일지배기업의 관계기업, 지배기업의 관계기업, 주요 경영진 및 그 가족, 연결실체 및 특수관계자에 해당하는 기업의 퇴직급여제도를 특수관계자의 범위로 정의하고 있으며, 연결실체와 특수관계자 사이의 손익금액 및 채권ㆍ채무잔액 등을 공시하고 있습니다.

주요 경영진은 지배기업의 임원 및 은행의 상무 이상 임원을 대상으로 하고 있으며, 그들의 가까운 가족과 그들이 지배 또는 공동지배하고 있는 회사를 포함하고 있습니다.

(1) 당분기 및 전분기의 특수관계자에 대한 주요 손익 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	회사명	계정과목명	당분기	전분기

지배기업	㈜KB금융지주	수수료수익	5,269	3,442

기타영업외수익	620	561

이자비용	3,308	1,427

기타 판매비와 관리비	299	294

동일지배기업	KB자산운용㈜	수수료수익	769	587

기타영업외수익	1	1

이자비용	379	87

수수료비용	116	222

기타 판매비와 관리비	125	125

KB부동산신탁㈜	수수료수익	63	68

기타영업외수익	11	15

이자비용	1	2

수수료비용	974	1,257

KB인베스트먼트㈜	수수료수익	22	25

당기손익-공정가치측정 금융상품 수익	1,042	-

기타영업외수익	1	1

이자비용	190	294

㈜KB국민카드	이자수익	5,056	4,963

수수료수익	26,973	30,425

당기손익-공정가치측정 금융상품 수익	-	559

신용손실충당금환입액	176	130

기타영업외수익	1,220	1,012

이자비용	1,019	1,170

수수료비용	6,820	8,404

당기손익-공정가치측정 금융상품 비용	3,579	699

신용손실충당금전입액	118	-

기타 판매비와 관리비	9	13

㈜KB데이타시스템	수수료수익	1,256	1,152

기타영업외수익	59	60

이자비용	90	50

수수료비용	137	161

기타영업비용	-	130

기타 판매비와 관리비	26,027	24,981

㈜KB저축은행	수수료수익	118	117

기타영업외수익	26	27

이자비용	5	6

수수료비용	1	1

KB캐피탈㈜	이자수익	751	922

수수료수익	1,307	1,154

당기손익-공정가치측정 금융상품 수익	301	169

신용손실충당금환입액	227	1

기타영업외수익	146	110

이자비용	14	73

수수료비용	30	31

신용손실충당금전입액	242	1

기타 판매비와 관리비	37	12

KB증권㈜	이자수익	3,461	1,731

수수료수익	7,060	6,692

당기손익-공정가치측정 금융상품 수익	117,709	12,889

신용손실충당금환입액	113	-

기타영업외수익	1,627	1,623

이자비용	1,503	1,638

수수료비용	786	373

당기손익-공정가치측정 금융상품 비용	47,993	74,330

신용손실충당금전입액	155	8

기타영업외비용	1	-

기타 판매비와 관리비	951	973

㈜KB손해보험	이자수익	1	2

수수료수익	6,473	5,725

당기손익-공정가치측정 금융상품 수익	205,895	19,531

기타영업외수익	698	630

이자비용	114	89

수수료비용	677	616

당기손익-공정가치측정 금융상품 비용	511	22,690

기타영업비용	-	2

기타 판매비와 관리비	3,989	3,951

㈜KB라이프생명보험	이자수익	478	294

수수료수익	8,678	13,451

당기손익-공정가치측정 금융상품 수익	36,600	2,071

신용손실충당금환입액	-	1

기타영업외수익	119	131

이자비용	973	827

수수료비용	119	125

당기손익-공정가치측정 금융상품 비용	216	-

기타 판매비와 관리비	761	505

케이비스타위탁관리부동산투자회사	수수료수익	45	42

당기손익-공정가치측정 금융상품 수익	-	17,975

이자비용	-	192

KB 한반도 BTL 사모 특별자산 투자신탁 제1호	수수료수익	16	19

KB IDF인프라전문투자형사모특별자산투자신탁제1호	수수료수익	1	1

KB IDF인프라일반사모특별자산투자신탁제13호	수수료수익	4	4

당기손익-공정가치측정 금융상품 수익	3,402	422

당기손익-공정가치측정 금융상품 비용	157	308

KB IDF인프라Note일반사모특별자산투자신탁제14호(전문)	수수료수익	3	3

당기손익-공정가치측정 금융상품 수익	5,021	425

당기손익-공정가치측정 금융상품 비용	139	-

KB 해외투자 일반 사모 부동산 투자신탁 제1호(재간접형)	수수료수익	2	4

KB해외투자일반사모부동산투자신탁제11호(재간접형)(전문)	수수료수익	2	2

KB해외투자일반사모부동산투자신탁15호(전문)	수수료수익	3	4

당기손익-공정가치측정 금융상품 수익	8,067	156

당기손익-공정가치측정 금융상품 비용	906	-

KB해외투자일반사모부동산투자신탁제17호(재간접형)(전문)	수수료수익	2	2

KB해외투자일반사모부동산투자신탁제22호(재간접형)(전문)	수수료수익	1	-

당기손익-공정가치측정 금융상품 수익	1,378	196

당기손익-공정가치측정 금융상품 비용	10	-

KB해외투자일반사모부동산투자신탁제27호(재간접형)(전문)	수수료수익	3	3

KB해외투자일반사모부동산투자신탁제29호(재간접형)(전문)	수수료수익	1	1

당기손익-공정가치측정 금융상품 수익	1,051	52

KB해외투자일반사모부동산투자신탁제30호(재간접형)(전문)	수수료수익	1	1

당기손익-공정가치측정 금융상품 수익	463	21

KB해외투자일반사모부동산투자신탁제31호(재간접형)(전문)	수수료수익	1	1

KB해외투자일반사모부동산투자신탁제36호(재간접형)(전문)	수수료수익	1	-

KB해외투자일반사모부동산투자신탁제40호(재간접형)(전문)	수수료수익	1	-

KB 스타 오피스 일반사모 부동산투자신탁 제4호	이자수익	187	200

수수료수익	10	9

KB글로벌코어본드증권자투자신탁(채권)	수수료수익	-	3

KB 신재생에너지 일반 사모 특별자산 투자신탁 제1호	수수료수익	2	2

KB신재생에너지일반사모특별자산투자신탁제3호(전문)	수수료수익	1	1

KB 유럽 리뉴어블 일반 사모 특별자산 투자신탁 제2호(EUR)(SOC-재간접형)	수수료수익	2	2

KB유럽리뉴어블일반사모특별자산투자신탁제3호	수수료수익	2	1

당기손익-공정가치측정 금융상품 수익	251	224

당기손익-공정가치측정 금융상품 비용	50	-

KB 글로벌 인프라 일반 사모 특별자산 투자신탁 제6호	수수료수익	2	2

KB 글로벌 인프라 시너지 일반 사모특별자산투자신탁(금전채권)	수수료수익	1	1

KB BMO 선순위 일반 사모 특별자산 투자신탁 제1호	수수료수익	2	2

당기손익-공정가치측정 금융상품 수익	3,582	-

KB BMO 선순위 일반 사모 특별자산 투자신탁 제2호(USD)	수수료수익	2	2

KB BMO선순위일반사모특별자산투자신탁제4호(USD)	수수료수익	2	2

KB BMO선순위일반사모특별자산투자신탁제5호(대출채권-재간접형)	수수료수익	3	3

당기손익-공정가치측정 금융상품 수익	7,098	53

KB BMO선순위일반사모특별자산투자신탁제6호(USD)	수수료수익	1	-

KB BMO선순위일반사모특별자산투자신탁제7호	수수료수익	4	-

KB BMO선순위일반사모특별자산투자신탁제9호	수수료수익	2	-

KB 신재생 그린뉴딜 일반 사모 특별자산 투자신탁 제2호	수수료수익	3	3

KB 신안산선 일반 사모 특별자산 투자신탁(SOC)	수수료수익	14	12

KB북미MCF선순위일반사모특별자산투자신탁제3호(대출채권-재간접형)	수수료수익	11	14

KB 뉴딜 인프라 일반 사모 특별자산 투자신탁	수수료수익	6	6

KB산업기반신용보증인프라일반사모특별자산투자신탁1호(전문)	수수료수익	3	4

한화유럽크레딧일반사모특별자산투자신탁16호(재간접형)(전문)	당기손익-공정가치측정 금융상품 수익	1,545	1,726

KB물류블라인드일반사모 부동산투자신탁제1호	이자수익	-	130

수수료수익	2	6

신용손실충당금환입액	-	241

이자비용	-	11

KB항공기일반사모특별자산투자신탁제1호(전문)	수수료수익	2	2

KB항공기일반사모특별자산투자신탁제2호(전문)	수수료수익	1	1

KB Oaktree일반사모특별자산투자신탁제3호(전문)	수수료수익	1	1

KB Oaktree Opportunities일반사모특별자산투자신탁제3호	수수료수익	1	1

KB GK해상도로일반사모특별자산투자신탁제3호(전문)	수수료수익	9	10

KB ASF인프라일반사모특별자산투자신탁(재간접형)(전문)	수수료수익	2	1

KB코어블라인드일반사모부동산투자신탁제2호(전문)	이자수익	530	528

수수료수익	4	4

이지스아레스스페셜오퍼튜니티일반사모투자신탁453호	당기손익-공정가치측정 금융상품 수익	208	9

KB스타리츠일반사모부동산투자신탁제1호(재간접형)(전문)	수수료수익	1	1

KB스타리츠일반사모부동산투자신탁제2호(재간접형)(전문)	수수료수익	1	1

이지스에이치에스비씨영국선순위크레딧일반사모투자신탁465호	당기손익-공정가치측정 금융상품 수익	1,145	1,138

당기손익-공정가치측정 금융상품 비용	-	18

KB영국HSBC선순위일반사모특별자산투자신탁제1호	수수료수익	1	1

KB북미누버거버먼일반사모특별자산투자신탁제4호(전문)	수수료수익	1	1

KB북미Jefferies일반사모특별자산투자신탁제1호	수수료수익	2	1

KB유럽ICGPDF일반사모특별자산투자신탁제4호(재간접형)(전문)	수수료수익	1	-

당기손익-공정가치측정 금융상품 비용	-	59

KB법인용달러MMF1호(USD)(*)	수수료수익	-	2

KB선순위인수금융일반사모투자신탁제5-1호(전문)	수수료수익	1	3

KB코어플러스블라인드일반사모부동산투자신탁제1호(재간접형)	수수료수익	6	4

KB와이즈스타일반사모부동산투자신탁제21호(전문)	수수료수익	2	-

KB와이즈스타일반사모부동산투자신탁제21-2호(전문)	수수료수익	1	-

KB와이즈스타일반사모부동산투자신탁제22호(적격)	이자수익	456	468

수수료수익	9	9

KB와이즈스타일반사모부동산투자신탁제24호(적격)	이자수익	423	150

수수료수익	3	1,687

KB와이즈스타일반사모부동산투자신탁제27호(적격)	수수료수익	1	-

KB와이즈스타일반사모부동산투자신탁제28호(전문)	이자수익	274	-

KB와이즈스타일반사모부동산투자신탁제30호(재간접형)(전문)	수수료수익	1	-

KB대구부산고속도로일반사모특별자산투자신탁(SOC)(전문)	수수료수익	9	9

KB대구부산고속도로일반사모특별자산투자신탁제2호(SOC)(전문)	수수료수익	4	4

KB Apax글로벌바이아웃일반사모투자신탁제1호(전문)	수수료수익	1	-

당기손익-공정가치측정 금융상품 비용	-	12

파인스트리트PECPVI글로벌일반사모투자신탁21호(재간접형)	당기손익-공정가치측정 금융상품 수익	1,542	46

당기손익-공정가치측정 금융상품 비용	586	-

KB혁신성장인프라일반사모특별자산투자신탁(전문)	수수료수익	3	-

KB판테온글로벌세컨더리일반사모특별자산투자신탁제1호	수수료수익	1	-

KB글로벌선순위PrivateDebt일반사모투자신탁제1호(USD)(전문)	수수료수익	2	-

KB글로벌선순위PrivateDebt일반사모투자신탁제2호(전문)	수수료수익	1	-

당기손익-공정가치측정 금융상품 수익	1,327	-

KB HL인프라일반사모특별자산투자신탁제1호(SOC재간접형)(전문)	수수료수익	1	1

KB인컴포커스블라인드일반사모부동산투자신탁제1호(재간접형)	수수료수익	3	-

KB ICG세컨더리일반사모혼합자산투자신탁제1호(재간접형)(전문)	수수료수익	2	-

KB유럽MnG선순위일반사모특별자산투자신탁제1호	수수료수익	4	-

KB북미Apogem선순위일반사모특별자산투자신탁제5호	수수료수익	4	-

KB북미Apogem선순위일반사모특별자산투자신탁제8호	수수료수익	2	-

KB BDS V해외투자일반사모부동산투자신탁제48호(재간접형)(전문)	수수료수익	3	-

KB밸류라이즈블라인드일반사모부동산투자신탁제1호(재간접형)	수수료수익	1	-

KB BX유럽인프라일반사모투자신탁제1호	수수료수익	1	-

KB크레딧알파단기채증권자투자신탁제1호(채권)	수수료수익	3	-

KB에너지인프라CREDIT일반사모특별자산제9호(대출채권-재간접형)	수수료수익	1	-

당기손익-공정가치측정 금융상품 수익	8	-

KB에너지인프라CREDIT일반사모특별자산제10호(대출채권-재간접형)	수수료수익	1	-

당기손익-공정가치측정 금융상품 수익	8	-

KB 미국 Muni본드 일반 사모 증권 투자신탁 제1호(USD)(*)	수수료수익	-	3

KB 스타 오피스 일반사모 부동산 모투자신탁 제3호(*)	이자비용	-	9

KB 북미대출 일반 사모 부동산 투자신탁 제1호(전문)(*)	수수료수익	-	1

당기손익-공정가치측정 금융상품 수익	-	57

KB스타ESG우량중단기채증권자투자신탁(채권)(*)	수수료수익	-	15

KB한국단기채프리미엄일반사모증권투자신탁제43호(USD)(*)	당기손익-공정가치측정 금융상품 비용	-	66

KB스타중기국공채증권자투자신탁(채권)(*)	수수료수익	-	8

관계기업	코리아크레딧뷰로㈜	수수료수익	9	13

이자비용	7	1

수수료비용	769	637

기타영업비용	3	2

신용손실충당금전입액	1	-

인천대교㈜	이자수익	1,434	2,513

수수료수익	11	10

당기손익-공정가치측정 금융상품 수익	-	244

신용손실충당금환입액	1	1

이자비용	310	198

수수료비용	3	3

당기손익-공정가치측정 금융상품 비용	290	-

㈜스카이디지탈	수수료수익	1	1

KB 우수 기술기업 투자조합(*)	이자비용	-	(7)

티맵모빌리티 주식회사	수수료수익	1	1

신용손실충당금환입액	1	-

이자비용	88	765

㈜진우조경	이자수익	69	-

케이비 글로벌 플랫폼 펀드	이자비용	19	20

더블유제이제1호사모투자합자회사	수수료수익	2	2

케이비 스마트 스케일업 펀드	이자비용	-	39

케이비디지털 플랫폼 펀드	이자비용	-	31

지배기업의 관계기업	발해인프라투융자회사	이자수익	163	-

신용손실충당금환입액	299	-

스타로드일반사모부동산제10호투자회사	이자수익	1,604	1,462

이자비용	21	24

동일지배기업의 관계기업	㈜푸드팩토리	이자수익	22	10

세미콜론수송위탁관리부동산투자회사	이자수익	259	-

㈜뱅크샐러드(*)	수수료수익	-	9

㈜스파크바이오파마(*)	이자비용	-	29

㈜어셈블코퍼레이션	이자수익	29	32

신용손실충당금환입액	2	3

㈜에스엔이바이오	이자수익	19	18

신용손실충당금환입액	1	-

제노헬릭스	이자수익	7	6

신용손실충당금환입액	1	-

신용손실충당금전입액	-	8

콘텐츠퍼스트㈜	이자수익	95	96

이자비용	3	4

㈜핀테라퓨틱스	이자비용	-	71

신용손실충당금전입액	8	-

슈퍼엔진	이자수익	-	11

디사일로	이자수익	-	4

튜링	이자수익	10	11

케이비제21호기업인수목적주식회사(*)	이자비용	-	18

케이비제25호기업인수목적주식회사	이자비용	10	13

케이비제26호기업인수목적주식회사(*)	이자비용	-	(29)

케이비제27호기업인수목적주식회사	이자비용	29	37

케이비제28호기업인수목적주식회사(*)	이자비용	-	9

케이비제29호기업인수목적주식회사	이자비용	12	14

케이비제30호기업인수목적주식회사	이자비용	8	10

케이비제31호기업인수목적주식회사	이자비용	10	12

케이비제32호기업인수목적주식회사	이자비용	11	-

케이비제33호기업인수목적주식회사	이자비용	12	-

팀스파르타㈜(*)	수수료수익	-	3

이자비용	-	51

차봇모빌리티(*)	이자비용	-	2

위메이드커넥트	이자비용	40	48

넥스트레이드㈜	수수료수익	1	1

이자비용	-	186

주식회사 쓰리디아이	신용손실충당금전입액	1	-

빅웨이브로보틱스(*)	이자비용	-	(5)

신대구부산고속도로㈜	이자수익	-	241

신용손실충당금환입액	2	-

이자비용	147	730

㈜에임퓨처	이자수익	10	10

노보렉스㈜	이자비용	2	-

신용손실충당금전입액	2	-

에이디피홀딩스㈜	이자비용	2	16

㈜에이디피그린	이자비용	36	13

㈜로그프레소	이자비용	57	1

㈜다인메디컬그룹	이자수익	15	15

신용손실충당금환입액	-	1

이자비용	62	21

신용손실충당금전입액	1	-

트리오어	이자비용	9	33

㈜열혈강호	이자비용	4	1

㈜올라핀테크	이자비용	-	2

신용손실충당금전입액	86	-

하이퍼엑셀	이자비용	1	-

㈜알데바	이자비용	5	-

레몬트리	수수료수익	84	-

신용손실충당금환입액	2	-

수수료비용	25	-

㈜와탭랩스	이자수익	8	-

신용손실충당금환입액	3	-

이자비용	8	-

㈜바이엘	이자비용	49	-

아이엠엠코리아뷰티코인베스트 사모투자합자회사	이자비용	1	-

기타	퇴직연금	수수료수익	383	416

이자비용	3	7

(*) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자가 아님.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	회사명	계정과목명	당분기말	전기말

지배기업	㈜KB금융지주	기타자산	5,266	134

예수부채	1,401,755	970,591

기타부채	1,186,059	1,017,107

동일지배기업	KB자산운용㈜	기타자산	769	637

예수부채	66,598	115,691

기타부채(*2)	201	1,015

KB부동산신탁㈜	기타자산	60	2

예수부채	4,223	3,734

기타부채	1	-

KB인베스트먼트㈜	파생금융자산	1,042	-

기타자산	22	-

예수부채	29,339	52,768

기타부채	69	152

㈜KB국민카드	파생금융자산	5,036	8,408

상각후원가측정 대출채권 (총액)	347,298	339,499

대손충당금	1,073	1,045

투자금융자산	9,356	8,988

기타자산	18,665	18,188

예수부채	317,568	273,307

차입부채	9,078	8,582

충당부채	1,454	1,539

기타부채	61,244	70,538

㈜KB데이타시스템	기타자산	1,700	3,561

예수부채	27,492	29,633

기타부채	12,981	6,454

㈜KB저축은행	기타자산	103	4

기타부채	689	689

KB캐피탈㈜	파생금융자산	526	225

상각후원가측정 대출채권 (총액)	68,519	65,186

대손충당금	355	340

기타자산	1,436	371

예수부채	394,038	333,129

기타부채	3,043	2,973

KB증권㈜	현금 및 예치금	893	1,650

파생금융자산	133,265	101,266

상각후원가측정 대출채권 (총액)	322,207	306,729

대손충당금	9,929	9,882

기타자산	12,592	8,493

파생금융부채	27,425	21,228

예수부채	779,571	375,609

충당부채	155	155

기타부채(*3)	29,483	29,194

㈜KB손해보험	파생금융자산	401,745	236,428

기타자산	15,769	5,976

파생금융부채	362	2,085

예수부채	4,628	11,249

사채	893	860

충당부채	31	31

기타부채(*4)	16,504	20,201

㈜KB라이프생명보험	파생금융자산	68,603	38,352

상각후원가측정 대출채권 (총액)	50,960	50,976

대손충당금	20	20

기타자산	13,295	4,814

파생금융부채	216	1,520

예수부채	20,473	127,640

사채	20,000	20,000

충당부채	2	2

기타부채(*5)	41,538	44,751

케이비스타위탁관리부동산투자회사	기타자산	111	65

예수부채	298	437

KB 한반도 BTL 사모 특별자산 투자신탁 제1호	기타자산	16	17

KB IDF인프라일반사모특별자산투자신탁제13호	파생금융자산	2,781	613

기타자산	4	4

파생금융부채	-	244

KB IDF인프라Note일반사모특별자산투자신탁제14호(전문)	파생금융자산	5,379	1,453

기타자산	3	3

파생금융부채	-	216

KB 해외투자 일반 사모 부동산 투자신탁 제1호(재간접형)	기타자산	2	2

KB해외투자일반사모부동산투자신탁제11호(재간접형)(전문)	기타자산	1	1

KB해외투자일반사모부동산투자신탁15호(전문)	파생금융자산	6,718	4,787

기타자산	2	2

KB해외투자일반사모부동산투자신탁제17호(재간접형)(전문)	기타자산	2	2

KB해외투자일반사모부동산투자신탁제22호(재간접형)(전문)	파생금융자산	2,918	1,735

기타자산	1	1

파생금융부채	-	31

KB해외투자일반사모부동산투자신탁제27호(재간접형)(전문)	기타자산	1	1

KB해외투자일반사모부동산투자신탁제29호(재간접형)(전문)	파생금융자산	553	556

기타자산	1	-

KB해외투자일반사모부동산투자신탁제30호(재간접형)(전문)	파생금융자산	698	320

기타자산	1	1

파생금융부채	-	85

KB해외투자일반사모부동산투자신탁제31호(재간접형)(전문)	기타자산	1	3

KB해외투자일반사모부동산투자신탁제36호(재간접형)(전문)	기타자산	1	1

KB해외투자일반사모부동산투자신탁제40호(재간접형)(전문)	기타자산	1	1

KB 스타 오피스 일반사모 부동산투자신탁 제4호	상각후원가측정 대출채권 (총액)	20,000	20,000

대손충당금	4	4

기타자산	25	13

KB 신재생에너지 일반 사모 특별자산 투자신탁 제1호	기타자산	2	2

KB신재생에너지일반사모특별자산투자신탁제3호(전문)	기타자산	1	1

KB 유럽 리뉴어블 일반 사모 특별자산 투자신탁 제2호(EUR)(SOC-재간접형)	기타자산	2	2

KB유럽리뉴어블일반사모특별자산투자신탁제3호	파생금융자산	260	432

기타자산	1	1

KB 글로벌 인프라 일반 사모 특별자산 투자신탁 제6호	기타자산	2	2

KB 글로벌 인프라 시너지 일반 사모특별자산투자신탁(금전채권)	기타자산	1	1

KB BMO 선순위 일반 사모 특별자산 투자신탁 제1호	파생금융자산	5,781	2,198

기타자산	2	2

KB BMO 선순위 일반 사모 특별자산 투자신탁 제2호(USD)	기타자산	2	2

KB BMO선순위일반사모특별자산투자신탁제4호(USD)	기타자산	2	2

KB BMO선순위일반사모특별자산투자신탁제5호(대출채권-재간접형)	파생금융자산	12,074	4,976

기타자산	3	3

KB BMO선순위일반사모특별자산투자신탁제6호(USD)	기타자산	1	1

KB BMO선순위일반사모특별자산투자신탁제7호	기타자산	4	8

KB BMO선순위일반사모특별자산투자신탁제9호	기타자산	2	4

KB 신재생 그린뉴딜 일반 사모 특별자산 투자신탁 제2호	기타자산	3	3

KB 신안산선 일반 사모 특별자산 투자신탁(SOC)	기타자산	14	14

KB북미MCF선순위일반사모특별자산투자신탁제3호(대출채권-재간접형)	기타자산	11	12

KB 뉴딜 인프라 일반 사모 특별자산 투자신탁	기타자산	6	6

KB산업기반신용보증인프라일반사모특별자산투자신탁1호(전문)	기타자산	3	3

한화유럽크레딧일반사모특별자산투자신탁16호(재간접형)(전문)	파생금융자산	548	7,353

KB물류블라인드일반사모 부동산투자신탁제1호	기타자산	4	1

KB항공기일반사모특별자산투자신탁제1호(전문)	기타자산	2	2

KB항공기일반사모특별자산투자신탁제2호(전문)	기타자산	1	2

KB Oaktree Opportunities일반사모특별자산투자신탁제3호	기타자산	1	1

KB GK해상도로일반사모특별자산투자신탁제3호(전문)	기타자산	4	5

KB ASF인프라일반사모특별자산투자신탁(재간접형)(전문)	기타자산	2	2

KB코어블라인드일반사모부동산투자신탁제2호(전문)	상각후원가측정 대출채권 (총액)	44,590	44,557

대손충당금	53	53

기타자산	496	505

예수부채	643	643

이지스아레스스페셜오퍼튜니티일반사모투자신탁453호	파생금융자산	402	495

KB스타리츠일반사모부동산투자신탁제1호(재간접형)(전문)	기타자산	3	2

KB스타리츠일반사모부동산투자신탁제2호(재간접형)(전문)	기타자산	5	3

KB개발블라인드일반사모부동산투자신탁제2호(전문)	기타자산	3	3

이지스에이치에스비씨영국선순위크레딧일반사모투자신탁465호	파생금융자산	6,245	5,640

KB영국HSBC선순위일반사모특별자산투자신탁제1호	기타자산	1	1

KB북미누버거버먼일반사모특별자산투자신탁제4호(전문)	기타자산	1	1

KB북미Jefferies일반사모특별자산투자신탁제1호	기타자산	2	2

KB유럽ICGPDF일반사모특별자산투자신탁제4호(재간접형)(전문)	기타자산	1	1

KB RISE단기특수은행채액티브증권상장지수투자신탁(채권)	기타자산	13	-

KB선순위인수금융일반사모투자신탁제5-1호(전문)	기타자산	1	1

KB코어플러스블라인드일반사모부동산투자신탁제1호(재간접형)	기타자산	10	4

KB와이즈스타일반사모부동산투자신탁제21호(전문)	기타자산	2	2

KB와이즈스타일반사모부동산투자신탁제21-1호(전문)	기타자산	-	1

KB와이즈스타일반사모부동산투자신탁제21-2호(전문)	기타자산	1	-

KB와이즈스타일반사모부동산투자신탁제22호(적격)	상각후원가측정 대출채권 (총액)	50,000	50,000

대손충당금	2	2

기타자산	340	341

KB와이즈스타일반사모부동산투자신탁제24호(적격)	상각후원가측정 대출채권 (총액)	41,800	41,800

기타자산	151	161

KB와이즈스타일반사모부동산투자신탁제27호(적격)	기타자산	1	1

KB와이즈스타일반사모부동산투자신탁제28호(전문)	상각후원가측정 대출채권 (총액)	29,200	29,200

대손충당금	1	1

기타자산	46	-

KB와이즈스타일반사모부동산투자신탁제30호(재간접형)(전문)	기타자산	1	-

KB대구부산고속도로일반사모특별자산투자신탁(SOC)(전문)	기타자산	1	1

KB Apax글로벌바이아웃일반사모투자신탁제1호(전문)	기타자산	1	-

파인스트리트PECPVI글로벌일반사모투자신탁21호(재간접형)	파생금융자산	818	1,565

KB혁신성장인프라일반사모특별자산투자신탁(전문)	기타자산	3	1

KB판테온글로벌세컨더리일반사모특별자산투자신탁제1호	기타자산	1	1

KB글로벌선순위PrivateDebt일반사모투자신탁제2호(전문)	파생금융자산	2,123	808

KB인컴포커스블라인드일반사모부동산투자신탁제1호(재간접형)	기타자산	-	1

KB ICG세컨더리일반사모혼합자산투자신탁제1호(재간접형)(전문)	기타자산	2	1

KB유럽MnG선순위일반사모특별자산투자신탁제1호	기타자산	4	11

KB북미Apogem선순위일반사모특별자산투자신탁제5호	기타자산	4	3

KB북미Apogem선순위일반사모특별자산투자신탁제8호	기타자산	-	1

KB BDS V해외투자일반사모부동산투자신탁제48호(재간접형)(전문)	기타자산	3	3

KB밸류라이즈블라인드일반사모부동산투자신탁제1호(재간접형)	기타자산	1	-

KB PG글로벌세컨더리일반사모혼합자산투자신탁 제1호	기타자산	-	1

KB크레딧알파단기채증권자투자신탁제1호(채권)	기타자산	2	2

KB에너지인프라CREDIT일반사모특별자산제9호(대출채권-재간접형)	파생금융자산	8	-

기타자산	1	1

KB에너지인프라CREDIT일반사모특별자산제10호(대출채권-재간접형)	파생금융자산	8	-

기타자산	1	1

관계기업	코리아크레딧뷰로㈜	예수부채	3,974	36,968

기타부채	16	10

인천대교㈜	당기손익-공정가치측정 금융자산	33,918	34,208

상각후원가측정 대출채권 (총액)	56,438	59,500

대손충당금	22	24

기타자산	262	297

예수부채	54,467	70,470

충당부채	31	31

기타부채	879	608

㈜중도건설	예수부채	4	4

㈜스카이디지탈	예수부채	5	1

티맵모빌리티 주식회사	예수부채	50,001	1

기타부채	88	-

아주좋은기술금융펀드	예수부채	39	39

KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합	예수부채	270	270

KB 디지털 혁신성장 신기술사업투자조합	예수부채	61	219

케이비 글로벌 플랫폼 펀드	예수부채	9,872	1,954

기타부채	5	1

더블유제이제1호사모투자합자회사	기타자산	2	2

예수부채	34	36

지배기업의 관계기업	발해인프라투융자회사	상각후원가측정 대출채권 (총액)	4,000	85,000

대손충당금	9	200

기타자산	1	11

충당부채	-	109

기타부채	1	9

스타로드일반사모부동산제10호투자회사	상각후원가측정 대출채권 (총액)	149,671	149,597

대손충당금	7	7

기타자산	3,116	3,136

동일지배기업의 관계기업	㈜푸드팩토리	상각후원가측정 대출채권 (총액)	2,820	2,927

대손충당금	5	5

기타자산	19	13

예수부채	531	604

기타부채	1	1

㈜빅디퍼	예수부채	50	51

세미콜론수송위탁관리부동산투자회사	상각후원가측정 대출채권 (총액)	24,945	24,933

대손충당금	5	5

기타자산	167	173

㈜스파크바이오파마(*1)	예수부채	-	1,145

기타부채	-	2

㈜어셈블코퍼레이션	상각후원가측정 대출채권 (총액)	1,750	1,850

대손충당금	27	29

기타자산	2	1

예수부채	19	19

기타부채	1	1

㈜에스엔이바이오	상각후원가측정 대출채권 (총액)	2,000	2,000

대손충당금	12	12

기타자산	3	3

예수부채	109	224

기타부채	1	2

제노헬릭스	상각후원가측정 대출채권 (총액)	495	550

대손충당금	7	7

기타자산	1	1

예수부채	576	40

콘텐츠퍼스트㈜	상각후원가측정 대출채권 (총액)	10,000	10,000

대손충당금	21	21

기타자산	3	3

예수부채	215	133

기타부채	4	4

㈜뉴웨이블	예수부채	1	1

㈜핀테라퓨틱스	예수부채	38	850

슈퍼엔진	예수부채	210	151

디사일로	예수부채	2	2

튜링	상각후원가측정 대출채권 (총액)	900	900

대손충당금	6	6

기타자산	2	2

예수부채	77	887

케이비제25호기업인수목적주식회사	예수부채	1,594	1,604

기타부채	12	2

케이비제27호기업인수목적주식회사	예수부채	4,691	4,675

기타부채	15	41

케이비제29호기업인수목적주식회사	예수부채	2,343	2,348

기타부채	49	36

케이비제30호기업인수목적주식회사	예수부채	1,780	1,788

기타부채	23	15

케이비제31호기업인수목적주식회사	예수부채	2,302	2,310

기타부채	21	10

케이비제32호기업인수목적주식회사	예수부채	2,308	2,315

기타부채	46	35

케이비제33호기업인수목적주식회사	예수부채	2,827	2,835

기타부채	38	25

위메이드커넥트	예수부채	7,093	5,525

기타부채	30	22

넥스트레이드㈜	예수부채	1,180	278

빛고을첨단그린제일차	예수부채	1,229	1,242

주식회사 쓰리디아이	예수부채	16	48

빅웨이브로보틱스(*1)	예수부채	-	364

신대구부산고속도로㈜	기타자산	1	-

예수부채	90,372	115,401

기타부채	47	43

㈜에임퓨처	상각후원가측정 대출채권 (총액)	900	900

대손충당금	5	5

기타자산	1	1

예수부채	185	140

노보렉스㈜	예수부채	332	9,674

기타부채	-	4

에이디피홀딩스㈜	예수부채	265	263

기타부채	2	1

㈜에이디피그린	예수부채	5,706	5,302

기타부채	19	33

㈜로그프레소	예수부채	7,502	7,576

기타부채	67	10

㈜다인메디컬그룹	상각후원가측정 대출채권 (총액)	2,000	2,000

대손충당금	12	12

기타자산	1	1

예수부채	15,350	356

기타부채	66	6

트리오어	예수부채	1,990	4,088

기타부채	5	20

㈜열혈강호	예수부채	1,520	783

기타부채	3	2

㈜올라핀테크	예수부채	-	33

㈜코루파마(*1)	예수부채	-	197

하이퍼엑셀	예수부채	513	-

㈜알데바	예수부채	827	821

기타부채	3	4

주식회사 안티그래비티	상각후원가측정 대출채권 (총액)	34	37

대손충당금	1	1

예수부채	12	82

엔파티클	예수부채	1,084	1,696

㈜이모코그	예수부채	501	704

레몬트리	기타자산	4	-

예수부채	12	536

충당부채	-	2

㈜와탭랩스	상각후원가측정 대출채권 (총액)	1,000	1,000

대손충당금	6	6

기타자산	2	1

예수부채	1,285	2,814

충당부채	9	9

기타부채	3	75

㈜바이엘	예수부채	7,578	8,968

기타부채	93	55

㈜이로운앤컴퍼니(*1)	예수부채	-	1,127

기타부채	-	7

㈜브이피	예수부채	1	51

브레이크앤컴퍼니	예수부채	30	-

아이엠엠코리아뷰티코인베스트 사모투자합자회사	예수부채	150	-

기타부채	1	-

유한회사 루미크홀딩스	예수부채	104	11

주요경영진	주요경영진	상각후원가측정 대출채권 (총액)	4,144	6,870

대손충당금	2	3

기타자산	5	7

예수부채	15,014	10,336

충당부채	-	1

기타부채	356	336

기타	퇴직연금	기타자산	557	632

기타부채	484	1,154

(*1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 아님.(*2) 당분기말 및 전기말 현재 부채로 분류되는 비지배지분 금액이 각각 46백만원 및 844백만원 포함되어 있음.(*3) 당분기말 및 전기말 현재 부채로 분류되는 비지배지분 금액이 각각 674백만원 및 648백만원 포함되어 있음.(*4) 전기말 현재 부채로 분류되는 비지배지분 금액이 3,957백만원 포함되어 있음.(*5) 전기말 현재 부채로 분류되는 비지배지분 금액이 3,957백만원 포함되어 있음.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 사용권자산 및 리스부채 관련 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	회사명	계정과목명	당분기말	전기말

동일지배기업	㈜KB국민카드	사용권자산	181	230

리스부채	46	59

KB증권㈜	사용권자산	10,347	11,634

리스부채	13,227	14,700

㈜KB손해보험	사용권자산	4	-

리스부채	28	24

㈜KB라이프생명보험	사용권자산	4,919	2,498

리스부채	4,713	2,649

지배기업의 관계기업	스타로드일반사모부동산제10호투자회사	사용권자산	-	3,120

리스부채	-	3,317

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 파생상품자산 및 부채 관련 약정금액은다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	회사명	계정과목명	당분기말	전기말

동일지배기업	KB인베스트먼트㈜	파생상품약정	30,268	-

㈜KB국민카드	파생상품약정	75,670	71,745

KB캐피탈㈜	파생상품약정	5,470	5,187

KB증권㈜	파생상품약정	2,775,957	3,668,349

㈜KB손해보험	파생상품약정	3,285,622	3,229,763

㈜KB라이프생명보험	파생상품약정	643,001	569,546

KB IDF인프라일반사모특별자산투자신탁제13호	파생상품약정	54,333	61,028

KB IDF인프라Note일반사모특별자산투자신탁제14호(전문)	파생상품약정	85,063	89,086

KB해외투자일반사모부동산투자신탁15호(전문)	파생상품약정	128,878	126,764

KB해외투자일반사모부동산투자신탁제22호(재간접형)(전문)	파생상품약정	26,270	19,989

KB해외투자일반사모부동산투자신탁제29호(재간접형)(전문)	파생상품약정	8,601	16,713

KB해외투자일반사모부동산투자신탁제30호(재간접형)(전문)	파생상품약정	8,637	8,189

KB유럽리뉴어블일반사모특별자산투자신탁제3호	파생상품약정	7,165	6,968

KB BMO 선순위 일반 사모 특별자산 투자신탁 제1호	파생상품약정	65,377	61,986

KB BMO선순위일반사모특별자산투자신탁제5호(대출채권-재간접형)	파생상품약정	129,232	122,529

한화유럽크레딧일반사모특별자산투자신탁16호(재간접형)(전문)	파생상품약정	50,559	50,674

이지스아레스스페셜오퍼튜니티일반사모투자신탁453호	파생상품약정	3,694	6,790

이지스에이치에스비씨영국선순위크레딧일반사모투자신탁465호	파생상품약정	30,901	32,454

파인스트리트PECPVI글로벌일반사모투자신탁21호(재간접형)	파생상품약정	17,233	16,339

KB글로벌선순위PrivateDebt일반사모투자신탁제2호(전문)	파생상품약정	24,412	23,293

KB에너지인프라CREDIT일반사모특별자산제9호(대출채권-재간접형)	파생상품약정	179	-

KB에너지인프라CREDIT일반사모특별자산제10호(대출채권-재간접형)	파생상품약정	179	-

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기(*1)

기초	대여	회수	기타	기말

동일지배기업	KB증권㈜	306,729	283,381	275,244	7,341	322,207

㈜KB라이프생명보험	50,976	-	-	(16)	50,960

㈜KB국민카드	348,487	139,173	139,480	8,474	356,654

KB캐피탈㈜	65,186	17,820	17,117	2,630	68,519

KB 스타 오피스 일반사모 부동산투자신탁 제4호	20,000	-	-	-	20,000

KB와이즈스타일반사모부동산투자신탁제22호(적격)	50,000	-	-	-	50,000

KB와이즈스타일반사모부동산투자신탁제24호(적격)	41,800	-	-	-	41,800

KB와이즈스타일반사모부동산투자신탁제28호(전문)	29,200	-	-	-	29,200

KB코어블라인드일반사모부동산투자신탁제2호(전문)	44,557	-	-	33	44,590

관계기업	인천대교㈜	93,708	-	3,063	(289)	90,356

지배기업의 관계기업	스타로드일반사모부동산제10호투자회사	149,597	-	-	74	149,671

발해인프라투융자회사	85,000	-	81,000	-	4,000

동일지배기업의 관계기업	㈜푸드팩토리	2,927	-	107	-	2,820

튜링	900	-	-	-	900

콘텐츠퍼스트㈜	10,000	-	-	-	10,000

㈜에임퓨처	900	-	-	-	900

㈜에스엔이바이오	2,000	-	-	-	2,000

㈜다인메디컬그룹	2,000	-	-	-	2,000

제노헬릭스	550	-	55	-	495

주식회사 안티그래비티	37	-	3	-	34

세미콜론수송위탁관리부동산투자회사	24,933	-	-	12	24,945

㈜어셈블코퍼레이션	1,850	-	100	-	1,750

㈜와탭랩스	1,000	24	24	-	1,000

주요경영진(*2)	6,870	838	1,356	(2,208)	4,144

구분	전분기(*1)

기초	대여	회수	기타	기말

동일지배기업	KB증권㈜	122,249	165,542	162,877	(2,005)	122,909

㈜KB라이프생명보험	25,260	-	-	-	25,260

㈜KB국민카드	277,830	189,320	167,476	(27,594)	272,080

KB캐피탈㈜	54,697	-	-	(263)	54,434

KB 스타 오피스 일반사모 부동산투자신탁 제4호	20,000	-	-	-	20,000

KB물류블라인드일반사모 부동산투자신탁제1호	40,000	-	-	-	40,000

KB와이즈스타일반사모부동산투자신탁제22호(적격)	38,000	-	-	-	38,000

KB와이즈스타일반사모부동산투자신탁제24호(적격)	-	41,800	-	-	41,800

KB코어블라인드일반사모부동산투자신탁제2호(전문)	44,428	-	-	31	44,459

관계기업	인천대교㈜	105,411	-	2,625	244	103,030

지배기업의 관계기업	스타로드일반사모부동산제10호투자회사	149,898	-	-	78	149,976

동일지배기업의 관계기업	㈜푸드팩토리	1,755	-	107	-	1,648

㈜어셈블코퍼레이션	2,000	-	-	-	2,000

디사일로	300	-	-	-	300

콘텐츠퍼스트㈜	10,000	-	-	-	10,000

슈퍼엔진	480	-	-	-	480

튜링	900	-	-	-	900

신대구부산고속도로㈜	24,250	-	12,126	2	12,126

㈜에스엔이바이오	2,000	-	-	-	2,000

㈜에임퓨처	900	-	-	-	900

㈜다인메디컬그룹	2,007	-	-	(3)	2,004

제노헬릭스	-	550	-	1	551

주요경영진(*2)	6,556	961	2,023	13	5,507

(*1) 특수관계자 간 영업상의 이유로 발생하는 결제대금 및 취급 당일 중 상환되는 일중당좌대출 등의 거래는 제외하였음.(*2) 특수관계자 편입 전 자금대여에 대한 거래내역이 포함됨.

(6) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금차입거래 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	계정과목명	당분기

기초	차입	상환	기타(*1)	기말

지배기업	㈜KB금융지주	예수부채	970,591	-	500,000	931,164	1,401,755

동일지배기업	KB증권㈜	예수부채	375,609	76,055	25,000	352,907	779,571

KB자산운용㈜	예수부채	115,691	-	-	(49,093)	66,598

KB부동산신탁㈜	예수부채	3,734	-	-	489	4,223

KB인베스트먼트㈜	예수부채	52,768	21,000	43,000	(1,429)	29,339

㈜KB데이타시스템	예수부채	29,633	8,891	8,856	(2,176)	27,492

㈜KB국민카드	예수부채	273,307	2,553	5,270	46,978	317,568

차입부채	8,582	-	-	496	9,078

KB캐피탈㈜	예수부채	333,129	8,910	2,140	54,139	394,038

㈜KB손해보험	예수부채	11,249	100	150	(6,571)	4,628

사채	860	-	-	33	893

㈜KB라이프생명보험	예수부채	127,640	17,900	20,400	(104,667)	20,473

사채	20,000	-	-	-	20,000

케이비스타위탁관리부동산투자회사	예수부채	437	-	-	(139)	298

KB코어블라인드일반사모부동산투자신탁제2호(전문)	예수부채	643	-	-	-	643

관계기업	코리아크레딧뷰로㈜	예수부채	36,968	-	-	(32,994)	3,974

인천대교㈜	예수부채	70,470	-	-	(16,003)	54,467

㈜중도건설	예수부채	4	-	-	-	4

㈜스카이디지탈	예수부채	1	-	-	4	5

티맵모빌리티 주식회사	예수부채	1	50,000	-	-	50,001

아주좋은기술금융펀드	예수부채	39	-	-	-	39

KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합	예수부채	270	-	-	-	270

KB 디지털 혁신성장 신기술사업투자조합	예수부채	219	-	-	(158)	61

케이비 글로벌 플랫폼 펀드	예수부채	1,954	-	-	7,918	9,872

더블유제이제1호사모투자합자회사	예수부채	36	-	-	(2)	34

동일지배기업의 관계기업	㈜푸드팩토리	예수부채	604	-	-	(73)	531

㈜빅디퍼	예수부채	51	-	-	(1)	50

㈜스파크바이오파마(*2)	예수부채	1,145	8,900	1,861	(8,184)	-

㈜어셈블코퍼레이션	예수부채	19	-	-	-	19

㈜에스엔이바이오	예수부채	224	-	50	(65)	109

제노헬릭스	예수부채	40	-	-	536	576

콘텐츠퍼스트㈜	예수부채	133	-	-	82	215

㈜뉴웨이블	예수부채	1	-	-	-	1

㈜핀테라퓨틱스	예수부채	850	-	-	(812)	38

슈퍼엔진	예수부채	151	-	-	59	210

디사일로	예수부채	2	-	-	-	2

튜링	예수부채	887	-	-	(810)	77

케이비제25호기업인수목적주식회사	예수부채	1,604	-	-	(10)	1,594

케이비제27호기업인수목적주식회사	예수부채	4,675	4,647	4,600	(31)	4,691

케이비제29호기업인수목적주식회사	예수부채	2,348	-	-	(5)	2,343

케이비제30호기업인수목적주식회사	예수부채	1,788	-	-	(8)	1,780

케이비제31호기업인수목적주식회사	예수부채	2,310	-	-	(8)	2,302

케이비제32호기업인수목적주식회사	예수부채	2,315	-	-	(7)	2,308

케이비제33호기업인수목적주식회사	예수부채	2,835	-	-	(8)	2,827

위메이드커넥트	예수부채	5,525	4,452	2,000	(884)	7,093

넥스트레이드㈜	예수부채	278	-	-	902	1,180

빛고을첨단그린제일차	예수부채	1,242	-	-	(13)	1,229

주식회사 쓰리디아이	예수부채	48	-	-	(32)	16

빅웨이브로보틱스(*2)	예수부채	364	-	-	(364)	-

신대구부산고속도로㈜	예수부채	115,401	-	-	(25,029)	90,372

㈜에임퓨처	예수부채	140	-	-	45	185

노보렉스㈜	예수부채	9,674	-	-	(9,342)	332

에이디피홀딩스㈜	예수부채	263	264	260	(2)	265

㈜에이디피그린	예수부채	5,302	5,500	5,100	4	5,706

㈜로그프레소	예수부채	7,576	-	-	(74)	7,502

㈜다인메디컬그룹	예수부채	356	18,000	4,000	994	15,350

트리오어	예수부채	4,088	1,000	2,000	(1,098)	1,990

㈜열혈강호	예수부채	783	1,000	500	237	1,520

㈜올라핀테크	예수부채	33	-	-	(33)	-

㈜코루파마(*2)	예수부채	197	-	-	(197)	-

하이퍼엑셀	예수부채	-	-	-	513	513

㈜알데바	예수부채	821	1,653	1,647	-	827

주식회사 안티그래비티	예수부채	82	-	-	(70)	12

엔파티클	예수부채	1,696	-	-	(612)	1,084

㈜이모코그	예수부채	704	-	-	(203)	501

레몬트리	예수부채	536	-	-	(524)	12

㈜와탭랩스	예수부채	2,814	1,000	2,650	121	1,285

㈜바이엘	예수부채	8,968	1,800	2,800	(390)	7,578

㈜이로운앤컴퍼니(*2)	예수부채	1,127	-	300	(827)	-

㈜브이피	예수부채	51	-	-	(50)	1

아이엠엠코리아뷰티코인베스트 사모투자합자회사	예수부채	-	150	-	-	150

유한회사 루미크홀딩스	예수부채	11	-	-	93	104

브레이크앤컴퍼니	예수부채	-	-	-	30	30

주요경영진(*3)	예수부채	10,336	-	-	4,678	15,014

구분	계정과목명	전분기

기초	차입	상환	기타(*1)	기말

지배기업	㈜KB금융지주	예수부채	316,781	-	-	1,986,898	2,303,679

동일지배기업	KB증권㈜	예수부채	499,092	25,000	35,217	64,288	553,163

KB자산운용㈜	예수부채	19,305	-	-	(2,896)	16,409

KB부동산신탁㈜	예수부채	2,324	-	-	458	2,782

KB인베스트먼트㈜	예수부채	41,110	60,000	30,412	(8,347)	62,351

㈜KB데이타시스템	예수부채	30,222	6,000	6,000	(10,740)	19,482

㈜KB국민카드	예수부채	269,396	2,167	2,130	118,073	387,506

차입부채	-	-	-	8,799	8,799

KB캐피탈㈜	예수부채	447,402	1,300	300	(397,112)	51,290

㈜KB손해보험	예수부채	22,980	150	150	(14,255)	8,725

㈜KB라이프생명보험	예수부채	15,825	-	-	(3,971)	11,854

사채	20,000	-	-	-	20,000

KB 스타 오피스 일반사모 부동산 모투자신탁 제3호(*2)	예수부채	-	20,000	-	-	20,000

케이비스타위탁관리부동산투자회사	예수부채	19,013	8,100	500	(2,287)	24,326

KB물류블라인드일반사모 부동산투자신탁제1호	예수부채	1,237	-	-	-	1,237

KB코어블라인드일반사모부동산투자신탁제2호(전문)	예수부채	643	-	-	-	643

관계기업	코리아크레딧뷰로㈜	예수부채	40,570	-	-	(37,942)	2,628

인천대교㈜	예수부채	43,867	7,000	-	(13,125)	37,742

㈜중도건설	예수부채	4	-	-	-	4

㈜이원합금	예수부채	2	-	-	(2)	-

㈜스카이디지탈	예수부채	30	-	-	(16)	14

KB 우수 기술기업 투자조합(*2)	예수부채	11,615	-	2,856	(8,759)	-

아주좋은기술금융펀드	예수부채	1,809	-	-	(1,770)	39

KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합	예수부채	39	-	-	(16)	23

KB 디지털 혁신성장 신기술사업투자조합	예수부채	388	-	-	(167)	221

케이비 글로벌 플랫폼 펀드	예수부채	12,109	-	-	(6,017)	6,092

더블유제이제1호사모투자합자회사	예수부채	46	-	-	(2)	44

티맵모빌리티 주식회사	예수부채	100,010	100,000	100,000	(6)	100,004

케이비디지털 플랫폼 펀드	예수부채	8,000	-	8,000	-	-

케이비 스마트 스케일업 펀드	예수부채	40,000	-	40,000	-	-

동일지배기업의 관계기업	란드바이오사이언스(*2)	예수부채	4	-	-	(4)	-

㈜푸드팩토리	예수부채	907	-	-	(335)	572

㈜빅디퍼	예수부채	123	-	-	(93)	30

㈜스파크바이오파마(*2)	예수부채	4,759	4,394	4,857	(156)	4,140

주식회사 와이어트(*2)	예수부채	1	-	-	(1)	-

㈜셀인셀즈(*2)	예수부채	13	-	-	33	46

케이비제21호기업인수목적주식회사(*2)	예수부채	2,247	-	-	(40)	2,207

케이비제25호기업인수목적주식회사	예수부채	1,545	-	30	25	1,540

케이비제26호기업인수목적주식회사(*2)	예수부채	1,763	-	110	(1,653)	-

케이비제27호기업인수목적주식회사	예수부채	4,613	-	-	(41)	4,572

케이비제28호기업인수목적주식회사	예수부채	1,910	-	-	(9)	1,901

케이비제29호기업인수목적주식회사	예수부채	2,338	-	-	(13)	2,325

케이비제31호기업인수목적주식회사	예수부채	2,352	-	-	(6)	2,346

㈜어셈블코퍼레이션	예수부채	18	-	-	1	19

㈜에스엔이바이오	예수부채	772	430	50	(306)	846

㈜포엔	예수부채	4	-	-	(4)	-

콘텐츠퍼스트㈜	예수부채	729	-	-	(426)	303

㈜핀테라퓨틱스	예수부채	11,133	-	4,000	(938)	6,195

슈퍼엔진	예수부채	217	-	-	109	326

디사일로	예수부채	3	-	-	3	6

튜링	예수부채	819	-	-	(544)	275

집닥(*2)	예수부채	1	-	-	(1)	-

팀스파르타㈜(*2)	예수부채	18,635	-	-	(2,775)	15,860

차봇모빌리티(*2)	예수부채	631	-	-	371	1,002

위메이드커넥트	예수부채	5,465	5,019	3,000	1,742	9,226

채널코퍼레이션	예수부채	6	-	-	-	6

넥스트레이드㈜	예수부채	15,281	-	-	262	15,543

빛고을첨단그린제일차	예수부채	1,239	-	-	9	1,248

빅웨이브로보틱스(*2)	예수부채	501	-	501	-	-

주식회사 쓰리디아이	예수부채	1,779	-	-	(1,648)	131

㈜에임퓨처	예수부채	760	-	-	(417)	343

신대구부산고속도로㈜	예수부채	150,007	61,000	61,000	5,095	155,102

노보렉스㈜	예수부채	6	-	-	-	6

제노헬릭스	예수부채	302	-	-	29	331

에이디피홀딩스㈜	예수부채	2,058	2,029	2,057	8	2,038

㈜에이디피그린	예수부채	1,802	750	550	97	2,099

㈜로그프레소	예수부채	457	574	300	(319)	412

㈜다인메디컬그룹	예수부채	3,813	2,000	2,500	(849)	2,464

㈜온힐	예수부채	5,001	-	-	(5,000)	1

트리오어	예수부채	6,054	1,000	2,500	(11)	4,543

㈜열혈강호	예수부채	456	130	200	87	473

케이비제30호기업인수목적주식회사	예수부채	1,786	-	-	(7)	1,779

㈜올라핀테크	예수부채	1,671	2,000	2,000	413	2,084

㈜코루파마(*2)	예수부채	-	-	-	38	38

주요경영진(*3)	예수부채	12,922	7,357	5,897	(1,568)	12,814

(*1) 특수관계자 간 영업상의 이유로 발생하는 결제대금, 수시입출이 가능한 예수부채 등의 거래내역은 순액으로 표시함.(*2) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자가 아님.(*3) 특수관계자 편입 전 자금차입에 대한 거래내역이 포함됨.

(7) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 출자 및 회수거래 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기

출자 등	회수 등

동일지배기업	KB RISE국고채3년증권상장지수투자신탁(채권)	-	497

KB지식재산투자조합	-	92

KB 한반도 BTL 사모 특별자산 투자신탁 제1호	-	4,466

KB 희망나눔 BTL 사모 특별자산 투자신탁	-	336

KB 신재생에너지 일반 사모 특별자산 투자신탁 제1호	-	458

KB 유럽 리뉴어블 일반 사모 특별자산 투자신탁 제2호(EUR)(SOC-재간접형)	-	346

KB BMO 선순위 일반 사모 특별자산 투자신탁 제2호(USD)	-	3,691

KB 신안산선 일반 사모 특별자산 투자신탁(SOC)	4,771	1,936

KB 신재생 그린뉴딜 일반 사모 특별자산 투자신탁 제2호	80	580

KB북미MCF선순위일반사모특별자산투자신탁제3호(대출채권-재간접형)	-	1,295

KB 뉴딜 인프라 일반 사모 특별자산 투자신탁	3	333

KB GK해상도로일반사모특별자산투자신탁제3호(전문)	-	5,147

KB BMO선순위일반사모특별자산투자신탁제4호(USD)	-	3,707

KB코어블라인드일반사모부동산투자신탁제2호(전문)	-	650

KB북미Jefferies일반사모특별자산투자신탁제1호	-	1,337

케이비 스케일업 2호 펀드	3,000	-

KB신재생에너지일반사모특별자산투자신탁제3호(전문)	-	435

KB선순위인수금융일반사모투자신탁제5-1호(전문)	-	5,325

케이비메자닌캐피탈제4호사모투자합자회사	6,935	117

KB대구부산고속도로일반사모특별자산투자신탁(SOC)(전문)	-	1,588

KB북미Summit일반사모특별자산투자신탁제1호(USD)(재간접)(전문)	-	119

KB혁신성장인프라일반사모특별자산투자신탁(전문)	783	131

KB대구부산고속도로일반사모특별자산투자신탁제2호(SOC)(전문)	-	1,346

KB동부간선지하도로일반사모특별자산투자신탁(SOC)(전문)	115	43

KB글로벌선순위PrivateDebt일반사모투자신탁제1호(USD)(전문)	18,043	1,208

KB인컴포커스블라인드일반사모부동산투자신탁제1호(재간접형)	17,742	92

KB선순위인수금융일반사모투자신탁제6-1호(전문)	9,125	729

KB BMO선순위일반사모특별자산투자신탁제6호(USD)	6,419	297

KB BX유럽인프라일반사모투자신탁제1호	-	460

KB크레딧캐피탈일반사모투자신탁제1-1호(전문)	-	152

KB RISE국채선물10년증권상장지수투자신탁(채권-파생형)(*)	-	4,839

케이비 딥테크 스케일업 펀드	300	-

관계기업	코리아크레딧뷰로㈜	-	450

케이비디지털 플랫폼 펀드	19,600	-

티맵모빌리티 주식회사	-	50,072

케이비 글로벌 플랫폼 2호 펀드	2,000	-

스타트업 코리아 케이비 세컨더리 펀드	4,500	-

지배기업의 관계기업	발해인프라투융자회사	-	4,660

동일지배기업의 관계기업	KB-나우스페셜시츄에이션기업재무안정사모투자합자회사	-	1,625

케이비-노앤 그린 ESG 신기술사업투자조합	-	2,648

KB-SBI 글로벌첨단전략 사모투자합자회사	3,259	4,907

케이비아이엠엠뉴스타부동산제일호사모투자합자회사	85	4,763

케이비아이엠엠뉴스타부동산제이호사모투자합자회사	95	111

구분	전분기

출자 등	회수 등

동일지배기업	KB 한반도 BTL 사모 특별자산 투자신탁 제1호	-	4,754

KB 희망나눔 BTL 사모 특별자산 투자신탁	-	331

KB지식재산투자조합	-	110

KB 신재생에너지 일반 사모 특별자산 투자신탁 제1호	-	453

KB 유럽 리뉴어블 일반 사모 특별자산 투자신탁 제2호(EUR)(SOC-재간접형)	331	-

KB BMO 선순위 일반 사모 특별자산 투자신탁 제2호(USD)	-	4,146

KB 신안산선 일반 사모 특별자산 투자신탁(SOC)	5,544	1,810

KB 신재생 그린뉴딜 일반 사모 특별자산 투자신탁 제2호	-	602

KB북미MCF선순위일반사모특별자산투자신탁제3호(대출채권-재간접형)	-	3,506

KB 뉴딜 인프라 일반 사모 특별자산 투자신탁	147	359

KB GK해상도로일반사모특별자산투자신탁제3호(전문)	-	5,099

KB BMO선순위일반사모특별자산투자신탁제4호(USD)	-	964

KB북미Jefferies일반사모특별자산투자신탁제1호	15,006	1,214

KB신재생에너지일반사모특별자산투자신탁제3호(전문)	929	299

KB법인용달러MMF1호(USD)(*)	-	7,426

KB선순위인수금융일반사모투자신탁제5-1호(전문)	-	1,314

KB코어플러스블라인드일반사모부동산투자신탁제1호(재간접형)	22,582	-

KB대구부산고속도로일반사모특별자산투자신탁(SOC)(전문)	-	1,668

KB북미Summit일반사모특별자산투자신탁제1호(USD)(재간접)(전문)	1,702	-

KB혁신성장인프라일반사모특별자산투자신탁(전문)	-	20

KB대구부산고속도로일반사모특별자산투자신탁제2호(SOC)(전문)	-	1,295

KB동부간선지하도로일반사모특별자산투자신탁(SOC)(전문)	151	41

KB RISE국고채3년증권상장지수투자신탁(채권)	-	118

KB인컴포커스블라인드일반사모부동산투자신탁제1호(재간접형)	16,129	-

KB선순위인수금융일반사모투자신탁제6-1호(전문)	3,514	-

KB RISE 25-03 회사채(AA-이상) 액티브 증권상장지수투자신탁(*)	99,932	100,172

관계기업	코리아크레딧뷰로㈜	-	90

미래창조KB창업지원투자조합(*)	-	1,716

KB 우수 기술기업 투자조합(*)	-	3,172

아주좋은기술금융펀드	-	780

KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합	-	300

KB지식재산투자조합 2호	-	675

KB-스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사	-	5,535

케이비 글로벌 플랫폼 펀드	-	2,200

케이비 스마트 스케일업 펀드	-	11,750

지배기업의 관계기업	발해인프라투융자회사	-	4,660

동일지배기업의 관계기업	케이비-스톤브릿지 세컨더리 사모투자합자회사	-	2,621

KB-나우스페셜시츄에이션기업재무안정사모투자합자회사	1,200	-

케이비아이엠엠뉴스타부동산제일호사모투자합자회사	1,667	643

(*) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자가 아님.

(8) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 미사용약정은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	회사명	계정과목명	당분기말	전기말

동일지배기업	KB인베스트먼트㈜	유가증권매입계약	3,000	6,000

손실부담약정	1,000	1,000

㈜KB국민카드	원화대출약정	820,000	820,000

기타원화약정	1,700,000	1,700,000

기타외화약정	78,051	85,549

KB증권㈜	원화대출약정	140,000	138,969

㈜KB손해보험	원화대출약정	20,000	20,000

㈜KB라이프생명보험	원화대출약정	1,000	1,000

KB신재생에너지일반사모특별자산투자신탁제3호(전문)	유가증권매입계약	6,935	6,935

KB 유럽 리뉴어블 일반 사모 특별자산 투자신탁 제2호(EUR)(SOC-재간접형)	유가증권매입계약	1,711	1,664

KB 글로벌 인프라 일반 사모 특별자산 투자신탁 제6호	유가증권매입계약	966	966

KB BMO 선순위 일반 사모 특별자산 투자신탁 제2호(USD)	유가증권매입계약	17	17

KB BMO선순위일반사모특별자산투자신탁제6호(USD)	유가증권매입계약	855	7,082

KB 신재생 그린뉴딜 일반 사모 특별자산 투자신탁 제2호	유가증권매입계약	2,428	2,507

KB 신안산선 일반 사모 특별자산 투자신탁(SOC)	유가증권매입계약	113,920	118,691

KB북미MCF선순위일반사모특별자산투자신탁제3호(대출채권-재간접형)	유가증권매입계약	13,398	10,258

KB 뉴딜 인프라 일반 사모 특별자산 투자신탁	유가증권매입계약	1,561	1,564

KB GK해상도로일반사모특별자산투자신탁제3호(전문)	유가증권매입계약	23	23

KB코어블라인드일반사모부동산투자신탁제2호(전문)	유가증권매입계약	714	714

케이비메자닌캐피탈제4호사모투자합자회사	유가증권매입계약	7,827	14,763

KB북미Jefferies일반사모특별자산투자신탁제1호	유가증권매입계약	8,082	7,662

KB선순위인수금융일반사모투자신탁제5-1호(전문)	유가증권매입계약	370	370

KB선순위인수금융일반사모투자신탁제6-1호(전문)	유가증권매입계약	6,299	15,424

KB와이즈스타일반사모부동산투자신탁제21호(전문)	유가증권매입계약	27,753	27,753

KB대구부산고속도로일반사모특별자산투자신탁(SOC)(전문)	유가증권매입계약	31	31

KB대구부산고속도로일반사모특별자산투자신탁제2호(SOC)(전문)	유가증권매입계약	10	10

KB북미Summit일반사모특별자산투자신탁제1호(USD)(재간접)(전문)	유가증권매입계약	22,354	21,195

KB혁신성장인프라일반사모특별자산투자신탁(전문)	유가증권매입계약	4,410	5,194

KB동부간선지하도로일반사모특별자산투자신탁(SOC)(전문)	유가증권매입계약	33,221	33,336

KB글로벌선순위PrivateDebt일반사모투자신탁제1호(USD)(전문)	유가증권매입계약	20,751	36,842

KB인컴포커스블라인드일반사모부동산투자신탁제1호(재간접형)	유가증권매입계약	16,129	33,871

KB밸류라이즈블라인드일반사모부동산투자신탁제1호(재간접형)	유가증권매입계약	2,905	2,905

KB BX유럽인프라일반사모투자신탁제1호	유가증권매입계약	15,981	15,541

KB크레딧캐피탈일반사모투자신탁제1-1호(전문)	유가증권매입계약	46,432	46,432

관계기업	인천대교㈜	원화대출약정	20,000	20,000

케이비 글로벌 플랫폼 2호 펀드	유가증권매입계약	16,000	18,000

다함께코리아한국투자민간투자풀일반사모증권투자신탁2호(주식-재간접형)	유가증권매입계약	990,000	990,000

케이비디지털 플랫폼 펀드	유가증권매입계약	14,000	33,600

스타트업 코리아 케이비 세컨더리 펀드	유가증권매입계약	16,500	21,000

지배기업의 관계기업	발해인프라투융자회사	원화대출약정	-	65,000

유가증권매입계약	6,154	6,154

동일지배기업의 관계기업	KB-나우스페셜시츄에이션기업재무안정사모투자합자회사	유가증권매입계약	308	308

케이비 코인베스트먼트 제1호 사모투자합자회사	유가증권매입계약	440	440

케이비베저스차세대모빌리티이에스지제1호사모투자합자회사	유가증권매입계약	11,364	11,364

케이비-노앤 그린 ESG 신기술사업투자조합	유가증권매입계약	315	315

KB-SBI 글로벌첨단전략 사모투자합자회사	유가증권매입계약	6,558	9,817

케이비아이엠엠뉴스타부동산제일호사모투자합자회사	유가증권매입계약	3,473	3,558

케이비아이엠엠뉴스타부동산제이호사모투자합자회사	유가증권매입계약	12,044	12,138

레몬트리	원화대출약정	-	450

㈜와탭랩스	원화대출약정	2,000	2,000

주요경영진	원화대출약정	1,103	937

(9) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 미사용약정은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

동일지배기업	KB인베스트먼트㈜	손실분담약정	3,314	3,314

㈜KB국민카드	원화대출약정	79,965	78,343

(10) 당분기 및 전분기의 연결실체의 주요 경영진에 대한 분류 및 보상금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기

단기종업원급여	퇴직급여	주식기준보상	합계

등기이사(상임)	353	20	784	1,157

등기이사(비상임)	89	-	-	89

미등기이사	1,804	90	2,363	4,257

합계	2,246	110	3,147	5,503

구분	전분기

단기종업원급여	퇴직급여	주식기준보상	합계

등기이사(상임)	475	4	342	821

등기이사(비상임)	90	-	-	90

미등기이사	2,268	91	1,099	3,458

합계	2,833	95	1,441	4,369

(11) 연결실체와 특수관계자의 주요한 거래 유형으로는 은행의 고유업무로부터 발생하는 예금 수신거래, 일반자금대출, 기업구매자금대출, 매출채권전자대출 등을 포함하는 대출거래, 해외송금 중계로 발생하는 현지법인의 자금결제업무, 은행이 개설한 신용장의 인수로 인한 현지법인의 신용공여, 은행과 카드사가 체결한 '신용카드자금정산약정'에 따라 은행으로부터 일중 당좌차월로 계상되는 카드사 정산거래 등이 있습니다.

(12) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	회사명	담보제공자산(*)	당분기말	전기말

장부금액	담보설정액	장부금액	담보설정액

동일지배기업	KB증권㈜	유가증권	84,022	84,000	81,064	81,000

㈜KB라이프생명보험	유가증권	25,417	25,000	25,437	25,000

㈜KB손해보험	유가증권	50,000	50,000	50,000	50,000

(*) 특수관계자 간 영업상의 이유로 발생하는 임대차계약 관련 담보내역은 제외하였음.

(13) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	회사명	담보제공자산(*)	담보설정액

당분기말	전기말

동일지배기업	KB증권㈜	정기예금/수익권증서	167,000	167,000

유가증권	255,220	225,014

부동산	31,200	31,200

㈜KB라이프생명보험	정기예금	13,700	13,700

유가증권	103,893	65,412

부동산	49,761	49,761

㈜KB국민카드	정기예금	24,381	24,348

㈜KB손해보험	유가증권	944,650	608,450

KB 스타 오피스 일반사모 부동산투자신탁 제4호	부동산	24,000	24,000

KB코어블라인드전문투자형사모부동산투자신탁제2호	부동산	58,240	58,240

KB와이즈스타일반사모부동산투자신탁제22호(적격)	부동산	60,000	60,000

KB와이즈스타일반사모부동산투자신탁제24호(적격)	부동산	50,160	50,160

KB와이즈스타일반사모부동산투자신탁제28호(전문)	부동산	35,040	35,040

지배기업의 관계기업	스타로드일반사모부동산제10호투자회사	부동산	180,000	180,000

동일지배기업의 관계기업	세미콜론수송위탁관리부동산투자회사	담보신탁	30,000	30,000

주요경영진	정기예금 등	334	683

부동산	5,090	7,727

(*) 특수관계자 간 영업상의 이유로 발생하는 임대차계약 관련 담보내역은 제외하였음.

보고기간 종료일 현재 은행의 특수관계자인 인천대교㈜는 자금관리계좌, 완성물토목공사보험, 관리운영권을 611,000백만원의 담보설정액으로 하여 은행이 포함된 프로젝트 금융단(은행 외 5곳)에 선순위 담보로 제공하고 있으며, 384,800백만원을 담보설정액으로 하여 은행이 포함된 후순위 대출단(은행 외 2곳)에 후순위 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 보증원금 400,000백만원의 신용보증서를 은행이 포함된 프로젝트 금융단(은행 외 5곳)에 담보로 제공하고 있습니다.

(14) 당분기 및 전분기 중 은행이 KB증권㈜를 통해 채권 등을 매수한 금액은 각각 2,633,218백만원 및 2,172,992백만원이며, 매도한 금액은 각각 2,270,390백만원 및 2,815,799백만원입니다.

(15) 당분기 및 전분기 중 은행이 ㈜KB손해보험을 통해 채권 등을 매도한 금액은 각각 29,997백만원 및 70,389백만원입니다.

(16) 당분기 및 전분기 중 은행이 ㈜KB데이타시스템을 통해 취득한 무형자산 등의 금액은 각각 9,925백만원 및 1,942백만원입니다.

(17) 연결실체는 KB증권㈜과 CLS(외환동시결제) 제3자서비스 약정을 체결하였고, 관련 약정에 따라 결제일 당일 중 상환을 조건으로 미화 500백만달러의 일중유동성을 제공할 수 있습니다.