국민은행 사업보고서 (2025.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

이정숙	예	[최종학력] - 건국대 법학 학ㆍ석사
[주요경력] - 제33회 사법고시
- 법무법인 광장 변호사
- 삼성증권 법무실 실장(상무)
- 삼성증권 컴플라이언스 실장(준법감시인)
- 산업통상자원부 전기위원회 위원
- 서울법원조정센터 상임조정위원
- 서울동부지방법원조정센터 상임조정위원	-	-	-

문수복	예	[최종학력] - 서울대 컴퓨터공학 학ㆍ석사 - 미국 University of Massachusetts at
Amherst 컴퓨터공학 박사
[주요경력] - KAIST 사이버보안연구센터장
- 행정안전부 전자정부분과 정책자문위원
- KAIST 학술문화원장
- 대통령직속 국가과학기술자문회의 심의위원
- 現 KAIST 전산학부 교수	-	-	-

이성재	-	[최종학력] - 부산대 경제학 학사
- 서울대 경영학 석사
- University of London(City) 보험학 석사
[주요경력]
- 한국은행 근무
- 금융감독원 보험준법검사국장
- 금융감독원 은행준법검사국장
- 금융감독원 여신금융검사국장
- 금융감독원 부원장보(보험담당)
- 금융감독원 부원장보(중소서민금융담당)
- 유암코 구조조정자문위원회 위원(비상근)
- 경제규제행정컨설팅(ERAC) 고문(비상근)	예	금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 등 경력자	금융감독원
(1999년~2021년)

서태종 주)	예	[최종학력] - 전남대 경제학 학사 - 서울대 행정대학원 행정학 석사[주요경력]
- 제29회 행정고시 - 공정거래위원회 소비자보호국 서기관 - 금융위원회 자본시장국장 - 금융위원회 증권선물위원회 상임위원 - 금융감독원 수석부원장
- 한국금융연수원 원장
- 現 법무법인 율촌 비상임고문	예	금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 등 경력자	재무부, 금융감독위원회, 금융위원회, 금융감독원
(1987년~2017년)

주) 서태종 감사위원 임기 만료 (임기만료일: 2025.03.25.)

나. 감사위원회 위원의 독립성▶ 자격 및 구성

- 경영진으로부터 독립성을 갖춘 3인 이상의 이사로 구성하되, 관계법규에서 정하는 회계 또는 재무 전문가 1인 이상을 포함하고 있음

- 위원회 위원 총수의 3분의 2 이상은 사외이사로 구성하며, 1인 이상의 사외이사가 아닌 위원(상임감사위원)을 두고 있음- 감사위원회 위원은 감사위원회위원후보추천위원회의 추천을 받은 자로 선임하며, 감사 위원위원이 되는 사외이사1명 이상에 대해서는 다른 이사와 분리하여 선임하고 있음- 위원회의 위원장은 사외이사인 위원 중에서 위원회의 결의로 선임하고 있으며, 2025. 3. 25. 이정숙 사외이사를 위원장으로 선임함

- 2025.12.31. 현재 총 3인(사외이사 2인, 상임감사위원 1인)으로 구성

성 명	선임배경	추천인	임기	연임여부 및 연임 횟수	회사와의
관계	최대주주
또는 주요주주와의 관계

이정숙	법률/규제 분야
전문가	감사위원회위원후보추천위원회	2024.03.21.
~2026년 3월
정기주총일까지	연임
(1회)	해당사항
없음	해당사항
없음

문수복	디지털/IT/ICT 분야 전문가	감사위원회위원후보추천위원회	2025.03.25.
~2026년 3월
정기주총일까지	-	해당사항
없음	해당사항
없음

이성재	금융권
감사 분야
전문가	감사위원회위원후보추천위원회	2025.01.01.
~2026.12.31.	-	해당사항
없음	해당사항
없음

▶ 회의종류 - 회의는 정기회의와 임시회의로 구분하고, 정기회의는 분기 1회 개최함을 원칙으로 하며, 임시회의는 필요에 따라 수시로 개최

▶ 회의소집 - 위원회의 회의는 위원장이 소집 - 위원장이 사고, 기타의 사유로 직무를 수행할 수 없을 때에는 위원 중 다른 위원이 위원장의 직무를 대행하되, 그 순위는 위원으로 최초 선임된 일자순으로 하며, 그 일자가 동일한 경우에는 연장자 순으로 하여 직무 대행자가 소집 - 회의를 소집할 때에는 회의일을 정하고 소집목적, 일시, 장소를 기재한 소집통지서와 회의자료를 회의 개최일 7일 전까지 각 위원에게 모사전송, 전보, 등기우편 또는 전자적 방법(컴퓨터 통신, 전자우편 등)으로 통지하여야 함.

다만, 긴급한 사유가 있는 때에는 소집통지 기간을 단축할 수 있으며, 위원 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있음. 또한 위원회 위원장이 인정하는 경우 에는 회의자료 송부기간을 단축하거나 회의자료 송부를 생략할 수 있음.

- 각 위원은 위원장에게 의안과 그 사유를 명시하여 회의 소집을 요구할 수 있으며, 위원장은 특별한 사유가 없는 한 회의를 소집하여야 함. 다만, 위원장이 회의소집 요구를 거절하는 때에는 이를 문서로 각 위원에게 통보하여야 함.

▶ 결의사항 - 임시주주총회 및 임시이사회 소집 청구 - 주주총회 의안 및 서류에 대한 의견 진술 - 감사보고서의 확정 - 이사의 위법행위에 대한 유지 청구 - 연간 감사계획의 수립 - 감사조직의 개편 및 해당 조직의 장 임면에 대한 동의 - 외부감사인 선정 및 해임 요청

- 외부감사인과의 각종 계약에 대한 사전 승인

- 상임감사위원직무규정의 제정 및 개폐 - 재무보고내부통제규정의 제ㆍ개정 및 폐지 - 관계법령, 정관, 관련규정에서 정한 사항

- 상임감사위원에 대한 위원회의 성과평가 - 집행임원의 제재에 관한 사항. 단, 제재절차의 운영에 관한 사항은 별도로 정한 바에 따름

- 기타 이사회에서 위임받은 사항 또는 위원회가 필요하다고 인정하는 사항

▶ 심의사항 - 내부통제시스템 설계 및 운영의 적정성 평가와 개선사항 검토 - 회계규정의 제ㆍ개정 및 폐지 - 은행 재무활동의 건전성 및 타당성과 재무보고의 정확성 여부 - 공시정책의 수립 및 집행의 적정성 여부

- 준법감시인으로부터의 보고사항 (윤리강령 전파 및 법규준수 모니터링 과정에 대한 보고 포함) - 준법감시인의 해임 건의 - 외부감사인의 감사활동에 대한 평가 - 외부감사인의 감사결과와 감사관련 각종 보고의 청취 및 검토 - 내부회계관리제도의 운영실태 평가 - 자금세탁방지와 공중협박자금조달금지 업무수행의 적절성과 효과성 등에 대한 검토 및 평가 - 은행의 윤리강령 제ㆍ개정 및 폐지 - 감사위원회규정 제ㆍ개정 및 폐지 - 감사부서 예산에 대한 적정성 검토 - 감독기관 및 감사부서의 감사 결과 - 업무추진비 등(보수성 경비) 집행의 적합성 및 투명성에 대한 검토 - 관계법령, 정관 또는 관련규정에서 정하는 사항 - 기타 이사회에서 위임받은 사항 또는 위원회에서 필요하다고 인정하는 사항

▶ 결의방법 - 재적위원 과반수의 출석과 출석위원의 과반수 찬성으로 함. 다만 집행임원 제재에 관한 사항의 결의는 집행임원 제재절차 운영기준에서 정한 바에 따름

다. 감사위원회의 활동

회차	개최일자	구 분	회의내용	가결
여부	감사위원회 위원의 성명

이정숙(출석률: 100%)	문수복(출석률: 100%)	이성재(출석률: 100%)	서태종
(출석률: 100%)

찬반여부

1	01.09	결의	- 감사부서장 임면에 대한 동의	여	찬성	위원
선임
(2025.03.25.)	찬성	찬성

2	01.17	심의	- 2024년도 감사업무 추진실적
- 2024년도 내부통제시스템 평가 보고
- 2024년도 자금세탁방지제도 평가 보고	-	-	-	-

3	02.10	결의	- 2024년 상임감사위원 성과평가	여	찬성	찬성	찬성

심의	- 2024년도 업무추진비 등(보수성 경비) 집행현황	-	-	-	-

보고	- 2024회계연도 내부회계관리제도 운영실태 중간보고
(운영평가 중간 보고)	-	-	-	-

4	02.21	결의	- 2024사업연도 감사보고서(안)
- 2024사업연도 내부감시장치에 대한 감사의 의견서(안)	여
여	찬성
찬성	찬성
찬성	찬성
찬성

심의	- 2024회계연도 내부회계관리제도 운영실태 보고
- 2024회계연도 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토 결과
- 2024회계연도 재무제표에 대한 독립된 감사인의 감사 결과
- 2024회계연도 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과
- 2024회계연도 결산감사 결과	-	-	-	-

5	03.10	결의	- (정기)주주총회 의안에 대한 감사보고(안)
- KB Bank(인도네시아)의 Comfort Letter 발생을 위한 외부감사인과의 용역계약 사전 승인(안)	여
여	찬성
찬성	찬성
찬성	찬성
찬성

6	03.25	결의	- 감사위원회 위원장 선임(안)	여	-	찬성	찬성	위원
퇴임
(2025.03.25.)

7	04.21	심의	- 2024회계연도 외부감사인의 감사활동에 대한 평가
- 2025회계연도 재무제표에 대한 독립된 감사인의 감사계획	-	-	-	-

8	05.09	심의	- 2025년도 1분기 독립된 감사인의 분기검토 결과	-	-	-	-

보고	- 2025회계연도 내부회계관리제도 운영실태 평가계획	-	-	-	-

9	05.28	결의	- Comfort Letter 발행 관련 외부감사인과의 용역계약 체결 사전 승인	여	찬성	찬성	찬성

심의	- 공시실행 및 공시업무 추진현황	-	-	-	-

10	07.22	결의	- Comfort Letter 발행 관련 외부감사인과의 용역계약 체결 사전 승인
- 집행임원의 제재에 관한 건	여
여	찬성
찬성	찬성
찬성	찬성
찬성

심의	- 2025년도 상반기 감사업무 추진실적	-	-	-	-

11	08.06	심의	- 2025년도 상반기 독립된 감사인의 반기검토 결과
- 2025년도 상반기 준법감시업무 추진실적	-	-	-	-

보고	- 주요 소송 현황 보고
- 2025회계연도 내부회계관리제도 설계평가 중간 보고
- 2025년도 상반기 KB금융지주 공동감사 결과 보고	-	-	-	-

12	09.12	결의	- Comfort Letter 발행 관련 외부감사인과의 용역계약
체결 사전 승인	여	찬성	찬성	찬성

보고	- KB국민은행「2025년 자체정상화계획(안)」
- 2025년 자체정상화계획(안) 감사결과 보고	-	-	-	-

13	09.25	결의	- 세무 관련 서류 제출을 위한 싱가포르지점과 외부감사인의
용역계약 체결 사전 승인	여	찬성	찬성	찬성

보고	- 2025년 정보보호본부 주요 업무현황 보고	-	-	-	-

14	11.13	결의	- Comfort Letter 발행 관련 외부감사인과의 용역계약 체결 사전 승인
- 2026~2028사업연도 KB국민은행 외부감사인 선정 기준 및 절차 (안)	여
여	찬성
찬성	찬성
찬성	찬성
찬성

심의	- 2025년도 3분기 독립된 감사인의 분기검토 결과	-	-	-	-

보고	- 2025회계연도 내부회계관리제도 설계평가 결과 보고	-	-	-	-

15	11.28	결의	- 2026~2028사업연도 KB국민은행 외부감사인 선정(안)	여	찬성	찬성	찬성

심의	- 2026년도 감사부서 예산편성(안)
- 공시실행 및 공시업무 추진현황	-	-	-	-

16	12.10	결의	- 2026년도 감사업무 계획(안)
- 2026~2028사업연도 KB국민은행 외부감사인 선임 및 감사계약 체결 사전 승인(안)
- 2026사업연도 KB펀드파트너스(자회사) 외부감사인 감사계약 체결
사전 승인(안)
- 2026~2028사업연도 신탁계정 외부감사인 선임 및 감사계약 체결
사전 승인(안)
- 2026사업연도 국외점포등 외부감사인 선임 및 감사계약 등 체결 사전 승인(안)	여
여
여
여
여	찬성
찬성
찬성
찬성
찬성	찬성
찬성
찬성
찬성
찬성	찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

17	12.17	심의	- 2025년도 준법감시업무 추진실적 및 2026년도 내부통제 전략수립	-	-	-	-

18	12.26	결의	- (임시)주주총회 의안에 대한 감사보고(안)	여	찬성	찬성	찬성

라. 교육 실시 계획

당사는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률’에 따라 감사위원을 대상으로 연 1회 이상 내부회계관리제도 등에 대하여 별도의 교육을 실시하고 있습니다.

마. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2025년 01월 09일	사단법인
감사위원회포럼	이정숙	-	- 감사인 선임 제도 개선 연구
- 감사보조인력 제도 도입 및 회계법인의 인공지능 활용 연구

2025년 05월 23일	삼정KPMG	이정숙	-	- 기업지배구조
- 감사위원회 제도와 운영 및 활동방안
- 감사위원회가 알아야 할 회계감독

2025년 05월 28일	사단법인
감사위원회포럼	이정숙, 문수복	-	- 내부회계관리제도와 자금부정
- 데이터 기반 자금사고 탐지 사례
- 재무보고와 내부통제

2025년 07월 01일	삼정KPMG	이정숙	-	- 지속가능성 공시에 대비한 감사위원회의 고려사항
- 강화된 자금통제와 新 내부회계관리 제도 평가 보고기준에서 감사위원회의 역할

2025년 09월 26일	삼일PwC	이정숙, 문수복	-	- 자본시장 관련 법률의 진화와 시사점
- 사례로 보는 자본시장법
- 거버넌스 동향

2025년 10월 21일	사단법인
감사위원회포럼	이정숙	-	- 회계개혁의 취지와 감사위원회의 역할
- 핵심감사사항에서의 커뮤니케이션
- 금융업권 최근 주요 이슈와 은행, 보험,
증권 현황
- 반도체 산업 8대 이슈 및 대응방안
- 석유화학산업 기초와 현황

2025년 11월 28일	KB금융지주	이정숙, 문수복,
이성재	-	- 디지털 자산 시장 변화 트렌드 및 은행 대응 방안
- 금융권 AI활용 방안과 위험 관리 방안
- 내부회계관리제 이해와 감사위원회의 역할

2025년 12월 12일	사단법인
감사위원회포럼	이정숙	-	- 회계투명성 제고를 위한 외부감사인 선임 가이드 라인 제정 방안
- 공인회계사 독립성 합리화 방안

바. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

감사기획부	19	부장 1명 (6년 11개월)
감사역 18명 (4년 8개월)	- 감사위원회 관련 업무
- 상임감사위원 업무 지원- 감사 기본방향 및 전략 수립 총괄- 연간 감사계획 수립 총괄- 대외 감독기관 수검 및 관리업무, CPC 업무
- 감사결과 지적사항에 대한 심의ㆍ조정 및 사후관리

감사본부	1	본부장 1명 (1년)	- 감사본부 업무 총괄

본점감사부	35	부장 2명* (3년 5개월)
팀장 1명 (4년 5개월)
감사역 25명 (3년 9개월)
전문직무직원 7명 (11년 5개월)	- 본부 및 국외영업채널(국외영업점, 국외현지법인·자회사
포함), 센터, 국내 자회사에 대한 감사기획 및 운영방향
수립
- 디지털 및 비대면채널 부문 감사
- 감사대상 부점의 현장 및 서면 감사
- 감사플랫폼 개발/운영
- 본부조직, 국외영업점 상시감사

영업감사부	43	부장 1명 (1년 11개월)
팀장 1명 (1년 11개월)
감사역 41명 (2년 5개월)	- 영업채널(지역영업그룹 포함) 감사기획 및 운영방향 수립
- 감사대상 부점의 종합감사 및 내부통제부문 감사
- 상각관련 채권 등에 대한 감사
- RAS(위험분석시스템) 전산평가 기준 수립 및 운영
- 감사대상 부점의 테마감사
- 금융사고 조사 및 처리

* 본점감사총괄 부장 1명, 글로벌감사총괄 부장 1명

사. 준법감시인 등의 인적사항

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	선임일	임기만료일

이수진	여	1969.2.4	부행장	미등기임원	2025.1.1	2026.12.31

아. 준법감시인 등의 주요경력

성명	직위	주요경력	자격요건 충족여부

이수진	부행장	[최종학력]
- 연세대학교 경제학과
[주요경력]
- 국민은행 구리종합금융센터 지점장
- 국민은행 SME 마케팅기획Unit장
- 국민은행 기업상품부장
- 국민은행 기관영업본부장- 국민은행 준법감시인	충족

주) 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제26조 제1항의 자격요건을 충족함

자. 준법감시인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과

점검일시	주요 내용	점검결과

수시	- 내부통제 정책의 수립 및 기획 입안
- 내부통제제도 운영실태에 대한 모니터링 및 미비점 개선 시정
- 이사회,경영진,유관부서에 대한 지원 및 자문
- 본부부서 중요업무에 대한 법규위반 방지를 위한 사전검토
- 내부통제 및 법규준수 등과 관련하여 정기적인 임직원 교육 실시 및 교육현황의 관리
- 임직원 윤리강령의 제정 및 세부 실천방안 마련
- 소비자 보호업무에 관한 적정성 점검 - 전행 책무관련 체계 수립 운영 총괄 및 관리의무 수행 지원	적정함

연간	- 영업점/본부부서/국외점포 법규준수 실태 점검	적정함

차. 준법감시인 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

준법추진부	63	부장 2명 (1년)
부서장급 8명 (1년)팀장 12명 (2년)
팀원 24명 (3년)
계약인력*17명 (1년)
*퇴직직원 재채용인력	- 법규준수 프로그램 입안·관리 및 임직원 법규준수 교육실시를 통한 금융사고 예방, 임직원 법규준수 의식 강화- 본부부서 중요업무 사전심의 및 금융상품 광고물 제작·사용 사전심의를 통한 법규위반 리스크 최소화- 사고의 조기 발견 및 확대 방지를 위한 올바른제보제도 운영- 내부통제 취약부문 개선 및 사고 개연성이 높은 업무에 대한 실질적인 자점검사 제도 운영- 법규준수의무 위반 및 내부통제체제 운영실태 모니터링·조사를 통한 제도 개선 및 시정 요구- 국외점포 등 내부통제 취약점 발굴 및 프로세스 개선, 직원교육 등 내부통제 운영실태 전반 관리

상시감사Unit	36	부장 1명 (3년)팀원 35명 (4년)	- 상시모니터링 및 법규준수 실태점검 운영- 사고사례 분석 및 AI를 활용한 사전예방 중심의 상시감사 DT추진- 금융사고 발견 및 취약점 발굴 소관부서 업무개선 지도- 주요 정보사항 보고 및 이슈사항 대응

책무관리Unit	8	부장 1명 (1년3개월)팀원 6명 (1년)전문인력 1명 (1년3개월)	- 금융사지배구조법 개정에 따른 책무구조도 마련- 법령 및 내규 제·개정, 임원변경, 직제 및 업무분장 개정 등에 따른 책무구조도 변경 관리- 내부통제 (총괄) 관리의무 이행 보고체계 마련- 내부통제 (총괄) 관리의무 이행 관련 점검·평가를 위한 내부통제 위원회 운영- 임원의 관리의무 이행을 위한 「임원 관리조치 업무매뉴얼」 및 「부점장 내부통제 업무매뉴얼」 마련 및 변경 관리- 책무구조도 이행점검 시스템 운영 및 점검결과 모니터링- 주요 금융사고 관련 책무구조도 영향도 모니터링

자금세탁방지본부자금세탁방지부	98	상무 1명 (7개월)부장 1명 (3년)
팀장 1명 (2년)
팀원 29명 (5년)
계약인력*66명 (1년)
*퇴직직원 재채용인력	- 자금세탁방지 업무 전문성 강화를 위한 전 임직원 대상
자금세탁방지 제도 맞춤교육 실시-「자금세탁방지 위험평가 모델」고도화를 통한 강화된 고객확인 대상(EDD) 식별 및 STR 점검 체계 개선
- 자금세탁방지 관련 법률 위반리스크 관리를 위한 자금세탁
방지업무 모니터링 강화
- 자금세탁방지 제도 이행을 위한 현장중심의 지원 자료 제공
- 현지 법규에 따른 적법한 자금세탁방지업무 수행을 위한
국외점포 업무지원 및 이행체계 강화
- 국외점포 자금세탁방지업무 이행실태 점검 및 관리기능 강화

법률지원부	28	부장 1명 (17년9개월)
팀원 26명 (4년)- 변호사 18명- 정규직 7명- 계약인력 1명대내파견 변호사 1명 (4년)	- 그룹별·업무별 전담인력제 운영을 통한 현장 밀착형 법률 지원 프로세스 강화
- 법률전문인력 양성을 통한 신속하고 정확한 법률지원 활동 수행
- 신사업·신상품 관련 법률이슈 검토·대응 및 법률절차 등 지원
- 상시 법률리스크 관리체계 구축
- 효율적·체계적 소송수행을 통한 은행 수익증대 기여
- 소송업무 전반에 대한 기획 및 통할을 통한 소송업무 체계화 및 효율화 도모
- 소송관련 내부제도 정비 및 시행

정보보호본부정보보호부	59	상무 1명 (3년5개월)
부장 1명(6년)팀장 2명 (5년3개월)
팀원 51명 (5년)
계약인력*4명 (1년2개월)
*퇴직직원 재채용인력	- 디지털 전환 가속화 및 플랫폼 조직에 적합한 정보보호 정책 수립 및 환경 마련
- 업무오류 조기 식별, 개선 권고 조치를 통한 정보보호 업무의 효율성 증대
- 글로벌 채널의 안전한 환경의 영업을 위한 인프라, 기술이전 등 정보보호 협업체계 강화
- 정보보안 점검 활동 강화를 통한 선제적인 보안 취약점 제거 및 사고 예방
- 각종 전자적 침해행위로부터 당행 인프라(자산, 서비스 등)를 보호하기 위한 침해행위 탐지/분석/대응 등 제반활동 수행
- 정보보호 시스템 정책준수 및 프로세스 개선을 통해 안정적인 서비스 및 영업환경 지원
- 개인(신용)정보 보호·관리 체계 개선을 통한 현장중심의 효과적인 정책 및 프로세스 구축
- 개인(신용)정보 처리 실태 모니터링 및 관리 활동 강화
- 효율적인 고객정보 관리 프로세스 개선을 통한 대고객서비스 향상