국민은행 사업보고서 (2025.12)
6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 공시대상기간중 재무제표에 중대한 영향을 미치는 신규로 채택ㆍ변경한 회계정책 또는 회계추정사항은 없으며, 세부내용은 본 사업보고서 'III. 재무에 관한 사항' 중 「3. 연결재무제표 주석」의 '주석 2. 연결재무제표 작성기준' 및 '주석 3. 유의적인 회계정책'을 참고하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원에 관한 사항 (1) 환경에 관한 사항 KB국민은행은 금융서비스업을 영위하는 기업으로 환경오염, 환경법률 위반 등으로 인한 비용 또는 책임의 발생 가능성이 매우 낮습니다. 환경에 대한 중요성이 증대되고 있는 점, 국민의 일상생활과 밀접한 관계가 있는 은행업의 특성을 반영하여 적극적인 온실가스 배출량 관리를 실시하고 있습니다.

2025년에는 신·재생에너지(태양광) 발전설비 확충을 통해 약 322만kWh의 전력을 생산하였으며, 전력수요자원 거래시장에 참여하는 등 온실가스 배출량 감축을 위해 지속적으로 노력하고 있습니다.

(2) 종업원 등에 관한 사항

KB국민은행은 체계적인 인력 관리 및 청년고용 확대 등 사회적 책임 이행을 위해

2025년 260명의 신입직원을 선발하였습니다.

2025년에는「ESG 책임경영」 실천을 위해 기초생활수급자, 다문화가족자녀, 북한이탈주민, 장애인, 보훈대상자, 특성화고 졸업생에 대한 채용을 지속적으로 실시하였으며,국가 안보에 헌신하는 국군에 대한 지원을 위해 전역장교 특별채용 부문을 지속 채용하였습니다.

KB국민은행은 지속가능한 성장을 위한 인력구조 개선 및 이를 통한 생산성 제고를 위해

노사합의를 거쳐 희망퇴직을 실시하였습니다.

퇴직일	퇴직인원

2019.1.28	615명

2020.1.20	462명

2021.1.30	800명

2022.1.21	674명

2023.1.18	713명

2024.1.19	674명

2025.1.18	647명

2026.1.20	550명

다. 법규상의 규제에 관한 사항

은행은 일반 주식회사와는 달리 금융중개기능 및 통화신용정책 등을 수행하기 때문에 은행의 건전성 유지와 관련하여 아래와 같은 법령 등의 규제를 받고 있습니다.◎ 은행법, 외국환거래법, 금융산업의 구조개선에 관한 법률, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등◎ 은행업감독규정, 금융기관 업무위탁 등에 관한 규정 등

금융위원회가 은행법 제27조2 등에 근거하여 가상이동통신망사업을 부수업무로 공고하였고, KB국민은행은 동 공고를 근거하여 해당 사업을 영위하고 있습니다. 이에 따라 가상이동통신망사업과 관련된 아래 법의 규제를 받습니다.

◎ 전기통신사업법, 전기통신기본법, 정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률 등

라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 (1) 위험관리정책 개요

KB 국민은행은 경영계획 수립 초기 단계부터 리스크 관점의 경영환경 전망에 따라 설정된리스크관리 방향을 바탕으로 경영목표 및 사업전략을 수립합니다. 경영계획 및 리스크관리 방향을 바탕으로 감독기관 및 경영진 등 대내·외 이해관계자들의 요구를 충족시키면서 은행의 안정적 성장 및 경영목표 달성을 위해 부담하고자 하는 리스크 최대 수준인 Risk Appetite(위험성향) 목표를 설정합니다. 목표 설정 이후 안정적인 자본적정성 유지 및 자본의 효율적 활용을 제고하기 위하여 목표 범위 내에서 리스크유형별, 사업그룹별, 상품별, 업종별 내부자본 한도를 설정하고 배분합니다. 중요 리스크로는 신용리스크, 시장리스크, 운영리스크, 금리리스크, 유동성리스크, 신용편중리스크, 전략리스크, 평판리스크, 외환결제리스크가 있으며 KB국민은행은 이 모든 리스크를 통계적 기법을 이용하여 내부자본 또는 VaR(Value at Risk) 형태 등으로 계량화하여 측정 및 관리하고 있습니다.

(2) 신용리스크관리 정책 KB국민은행의 신용정책은 은행의 경영전략 및 리스크 성향을 반영한 자산운용방향을 수립ㆍ제시함으로써 자산건전성 및 포트폴리오의 안정성 제고를 목적으로 합니다. 은행의 중ㆍ장기 경영전략을 근간으로 경제 및 산업 전망 등을 감안하여 매년 정기적으로 신용정책을 수립하여 실무부서 및 자산운용부서에 제시하고 있습니다. 또한 신용 현안발생 등 필요 시 관련 부서 협의를 거쳐, 개별산업, 계열기업군 및 개별기업에 대한 신용정책을 수시 수립하고 있습니다. 실무부서 및 자산운용부서는 신용정책을 준수하여야 하며, 전행적인 신용정책을 기초로 자금별 자산운용이 일관성 있게 이루어지도록 자산운용현황을 모니터링하는 등 신용리스크 관리 역할을 수행하고 있습니다. (3) 리스크 유형별 관리

(가) 신용리스크 관리

KB국민은행은 난내 및 난외 자산 중 신용리스크에 노출된 자산에 대해 리스크를인식하여 관리하고 있습니다.

① Credit VaR Credit VaR는 은행이 일상적인 영업활동을 수행하는 과정에서 차주 및 거래 상대방의 신용도 변화로 인해 일정 신뢰수준 하에서 일정기간(보통 1년) 동안 발생할 수 있는 최대 손실금액을 말합니다. 당행은 규제함수식을 준용하여 포트폴리오 가치를 평가하고 CreditVaR를 산출합니다.

② 신용편중리스크 신용편중리스크는 은행 포트폴리오가 특정 차주나 범주에 익스포져가 과도하게 집중되거나 긴밀한 상관관계를 가진 익스포져를 취급함으로써 추가적으로 발생할 수 있는 잠재적신용손실을 의미합니다. 당행은 차주편중, 계열편중, 산업편중, 담보편중에 대한 신용편중리스크를 인식, 측정, 모니터링하고 있습니다.

③ 위기상황분석

KB국민은행은 경기변화에 따른 선제적 리스크관리 전략을 수립하기 위해 다양한 거시경제환경에 대한 포트폴리오의 잠재적인 취약성을 분석하고 대응방안을 수립하기 위하여 위기상황분석을 실시합니다.

(나) 시장리스크 관리

KB국민은행은 채권, 외환, 주식, 파생상품 등에 내재하는 시장리스크를 효과적으로 인식, 측정, 모니터링, 통제, 보고하는 시장리스크 관리시스템을 구축하였습니다. 2023년 시장리스크 바젤III 체계가 도입되어 표준방법에 따라 시장리스크 소요자기자본 및 내부자본을 산출합니다.

① Market VaR(Value at Risk)

VaR는 정상적인 시장상황하의 주어진 신뢰구간에서 일정기간 동안 발생할 수 있는 포트폴리오의 최대손실금액을 의미합니다. KB국민은행은 시장리스크 관리 목적으로 역사적 시뮬레이션법(Historical Simulation)을 사용하여 VaR를 산출하고 있습니다.

② 위기상황분석(Stress-Test) 위기상황 하에서 포트폴리오 가치에 중요한 영향을 주는 금리, 주가, 환율, 파생상품의 내재변동성과 같은 개별 위험요소들의 변화를 반영하여 위기상황분석을 실시합니다. 위기상황분석 결과를 검토하여 예상손실규모 및 자기자본의 적정성을 파악하고, 사전에 설정된 위기상황 시 단계별 대응조치를 시행하는 기준으로 사용하고 있습니다.

③ 환리스크 관리

KB국민은행은 대내외 환변동 상황에 대한 지속적 모니터링 및 손실한도 관리와, 현물환/선물환 포지션을 포함한 순외환익스포저 한도설정 등을 통해 체계적으로 환변동리스크를 관리해 나가고 있습니다. 은행이 보유한 순외환익스포저의 대부분은 미국 달러화 및 인도네시아 루피아 등에서 발생합니다.

④ 시장리스크 바젤III 표준방법

시장리스크 규제자본은 바젤III 표준방법을 사용하여 다음과 같이 산출됩니다.

[시장리스크 규제자본 = ①민감도기반 리스크+②부도리스크+③잔여리스크]

시장리스크 바젤III 표준방법의 근간이 되는 민감도 기반리스크는 바젤위원회가 지정한 리스크요소별 위험가중치 및 상관계수 적용 후 합산하여 리스크요소별 손실 예상액을 산출 합니다.부도리스크는 민감도기반 리스크에 의해 고려되지 못한 유가증권 및 파생상품의 발행자 부도로 인해 발생하는 리스크이며 발행자 신용등급별 위험가중치 등을 적용하여 산출합니다. 잔여리스크는 민감도기반 및 부도리스크에 의해서도 고려되지 않은 리스크이며, 비정형 기초자산 상품 등 액면금액에 바젤위원회가 정한 일정비율을 적용하여 산출합니다.

( 다) 금리리스크 관리

① 금리리스크 관리 당행은 자산 및 부채 포트폴리오를 종합적으로 관리하여 허용 가능한 리스크 수준 이내에서 순이자이익을 제고하고, 동시에 불리한 금리 변동으로부터 초래될 수 있는 자본의 경제적 가치 손실 최소화를 목표로 금리리스크를 관리하고 있습니다.

② 금리리스크 한도설정 및 관리

금리리스크는 금리리스크 내부자본 등을 포함한 한도지표와 듀레이션갭(원화, 외화) 등을 포함한 관찰지표로 구분하여 관리하고 있습니다. 정기적(월 2회 이상) 모니터링을 통하여 시장금리 및 자산/부채 포트폴리오 변동에 따른 리스크 증감현황 및 원인을 분석하고 운용/조달계획에 선제적으로 대응하여 금리리스크 관리를 추진하고 있습니다.

③ 금리리스크 위기상황분석

당행은 금리수준의 급격한 변동, 금융환경의 악화 등 비정상적인 시장상황 下에서의 재무적 영향 분석을 목적으로 금리리스크 위기상황분석을 실시하고 있습니다. 위기상황분석은 비정상적인 금리변동 중심의 개별 금리리스크 위기상황분석과 거시경제 등 전반적인 금융환경 변화를 반영한 통합 금리리스크 위기상황분석으로 구분하여 실시하고 있습니다.

(라) 유동성리스크 관리① 유동성리스크관리전략의 수립

당행은 유동성리스크 관리목표, 관리정책 및 내부통제체계를 포함한 「유동성리스크관리전략」을 연 1회 수립하여 목표생존기간 지급의무에 대한 상환능력 항시 보유 및 위기상황에 대비한 양질의 유동성 보유를 목표로 유동성리스크를 관리하고 있습니다.

② 유동성리스크 한도설정 및 관리

유동성리스크 한도지표는 규제지표인 통합LCR·외화LCR 및 유동성리스크 내부자본 등을 포함하여 관리하고 있습니다. 또한 유동성리스크 악화추세의 사전 인식 및 적시 대응능력 확보를 위해 유동성리스크 조기경보지표 모니터링 체계를 운영하고 있습니다.

③ 유동성리스크 위기상황분석

당행은 7일, 1개월, 2개월, 3개월의 다양한 분석기간(Time Horizon) 및 주체별 동태적 현금유출입을 반영한 위기상황분석을 통해 유동성 과부족 금액을 산출하고 있으며, 이를 바탕으로 미래 현금흐름 변화에 따른 유동성리스크 변동 수준을 측정하고 있습니다. 위기상황 시나리오 下에서 산출된 순유출금액의 유동성자산 범위 내 여부를 점검하여 부족분 발생 시 유동성 자산 보유규모 조정, 비상자금조달계획(CFP) 확대 등을 통해 은행의 목표생존기간 內 지급의무 이행 능력을 항시 유지하고 있습니다.

④ 자금조달 다변화 추진

당행은 자금조달 편중도 완화 및 만기분산을 통한 유동성리스크 관리를 위하여 고객별/상품별/지역별 조달 비중 등에 대한 목표치를 명시하고 이를 단기 및 중장기 자금조달계획 수립 시 반영하고 있습니다. 유동성 위기상황에 대비하여 주요통화를 대상으로 자금조달원의 다변화를 추진하고 있으며, 특히 원화자금의 소매 예금 중심 조달 및 외화자금 차입수단 다변화 추진을 통해 안정적으로 조달 포트폴리오를 운영하고 있습니다.

( 마) 운영리스크 관리 ① 운영리스크 관리

운영리스크는 부적절하거나 잘못된 내부절차, 인력, 시스템 또는 외부사건으로 인하여 초래될 수 있는 위험을 말합니다. 운영리스크 관리 목적은 감독기관의 규제목적을 충족시키는 것은 물론 리스크 관리문화 확산, 내부통제 강화, 은행의 업무프로세스 개선을 통해 운영리스크를 경감하는 것입니다.

② 운영리스크 규제자본

운영리스크 규제자본은 표준방법으로 산출하고, 표준방법은 재무제표 기반 측정치인 영업지수요소와 은행 내부손실 기반 측정치인 내부손실승수를 반영하여 산출합니다. 운영리스크 규제자본은 영업지수요소에 내부손실승수를 곱하여 산출합니다.

③ 운영리스크 관리체계

내부통제-운영리스크 통합자가진단(CSA), 주요위험지표(KRI), 시나리오 분석, 손실데이터 관리 등 운영리스크 경감을 위한 정책을 운영하고 있습니다.

(4) 신용 감리 및 모니터링 KB국민은행의 신용감리 업무는 은행 자산을 운용하는 사업본부와는 독립적으로 수행됩니다. 여신관련 제도/정책/시스템에 대한 리뷰, 국내외 환경변화에 따라 신용위험이 증가되었다고 판단되는 기업의 신용상태 분석, 영업점/본부 심사역이 수행한 신용평가/여신승인업무에 대한 리뷰, 잠재부실기업에 대한 기업신용위험 상시평가, 포트폴리오 모니터링 운영 등을 수행하고 있습니다. (5) 종합리스크 관리 통제장치 KB국민은행은 이사회를 대신하여 리스크관리위원회에서 경영목표 및 사업전략과의 연계성을 감안한 리스크관리 전략 수립, 부담 가능한 리스크 수준(Risk Appetite) 결정, 시스템의 적정성 감독 등 은행의 리스크관리 기능을 수행하고 있습니다. 경영진은 리스크관리위원회의 위임을 받아 리스크관리 정책 및 절차를 수립하고 리스크관리 협의체를 포함한 다양한 채널을 통해 리스크관리현황을 보고 받고 있습니다. (6) 파생상품의 위험관리정책에 관한 사항 트레이딩포지션에서 파생상품은 헷지 또는 투자목적으로 사용되어 금리, 환율, 주가등 시장요인의 변동에 따라 손실이 발생하게 될 위험이 존재합니다. 이러한 위험을 관리하기 위해 거래실행부문(Front Office)과 별도의 조직인 리스크관리부문(Middle Office) 및 사후관리부문(Back Office)에서 독립적으로 리스크관리, 손익측정, 회계처리 등을 실행하고 있으며, 일정규모 이상의 파생상품거래에 대해서는 리스크관리부와 사전합의 후 취급하도록 하고 있습니다. 경영진은 리스크관리 협의체를 통해 리스크관리전략, 영업목표 및 시장상황 등을 종합적으로 감안하여 파생상품을 포함한 트레이딩포지션에 대하여 VaR한도, 포지션한도, 손실한도 등 제반 한도를 설정하고 준수여부를 정기적으로 모니터링하고 있습니다. 파생상품거래는 리스크관리부문에서 사전에 허용한 대상 범위 내에서 거래되고 있으며, 거래실행 부문에서 신상품을 취급하고자 할 경우에는 해당상품의 성격, 시장특성, 가격결정 모형, 리스크 구조를 포함한 거래계획에 대해 리스크관리 협의체의 승인을 받은 후에 취급이 가능합니다. 장외파생상품을 거래함에 있어 거래상대방이 결제 전 부도 등의 사유로 거래관계를 지속할 수 없는 경우에 기존 거래의 평가익 상실 및 새로운 거래로 대체함으로써 발생할 수 있는 손실위험이 있습니다. 거래상대방 신용등급, 경제적 상황 및 당행 신용정책 등을 고려하여 거래상대방별 거래한도를 설정합니다. 설정된 거래한도 관리를 위해서 일별로 위험 노출액을 측정하여 한도초과 시 신규거래를 중단시키고 담보물을 수취하는 등의 조치를 통하여 이러한 위험을 관리하고 있습니다.