국민은행 사업보고서 (2025.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 25 기 2025.12.31 현재
제 24 기 2024.12.31 현재
제 23 기 2023.12.31 현재
(단위 : 백만원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

자산

현금및예치금	26,468,705	22,910,149	23,637,007

당기손익-공정가치측정금융자산	26,104,934	22,089,847	19,700,714

파생금융자산	6,871,392	10,249,619	5,038,961

상각후원가측정대출채권	428,818,361	409,867,155	385,404,070

투자금융자산	79,087,638	81,226,618	78,350,848

관계기업투자	659,573	585,509	589,311

유형자산	3,900,319	4,199,120	3,768,598

투자부동산	137,247	125,014	347,480

무형자산	726,065	968,603	1,019,673

순확정급여자산	236,198	163,892	228,565

당기법인세자산	362,642	318,833	228,880

이연법인세자산	143,451	137,117	249,512

매각예정자산	174,919	136,838	208,229

매각예정처분자산집단	94,215	0	0

기타자산	11,149,308	9,908,866	11,241,005

자산총계	584,934,967	562,887,180	530,012,853

부채와 자본

부채

당기손익-공정가치측정금융부채	420,329	159,212	93,438

파생금융부채	5,828,336	9,643,135	4,445,352

예수부채	440,010,202	421,200,651	393,246,702

차입부채	32,545,690	32,226,416	34,990,075

사채	36,296,650	34,736,771	31,811,407

충당부채	796,879	543,694	929,594

순확정급여부채	9,366	11,283	7,841

당기법인세부채	62,377	25,178	38,545

이연법인세부채	641,330	673,452	502,992

매각예정처분부채집단	68,290	0	0

기타부채	29,299,877	25,640,068	27,398,180

부채총계	545,979,326	524,859,860	493,464,126

자본

지배기업주주지분	38,904,001	37,941,107	36,373,042

자본금	2,021,896	2,021,896	2,021,896

신종자본증권	1,065,612	1,065,612	1,282,935

자본잉여금	4,650,118	4,650,118	4,735,404

기타포괄손익누계액	557,792	775,726	614,395

이익잉여금	30,608,583	29,427,755	27,718,412

대손준비금 적립금액	(2,736,034)	(2,796,799)	(3,018,015)

대손준비금 전입(환입) 예정금액	(185,069)	60,765	221,216

비지배지분	51,640	86,213	175,685

자본총계	38,955,641	38,027,320	36,548,727

부채와자본총계	584,934,967	562,887,180	530,012,853

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 25 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 24 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 23 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 백만원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

순이자이익	10,657,802	10,223,872	9,870,067

이자수익	21,862,347	23,211,072	22,347,123

상각후원가측정 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 이자수익	21,368,452	22,778,587	21,901,583

당기손익-공정가치 측정 금융상품 이자수익	493,895	432,485	445,540

이자비용	(11,204,545)	(12,987,200)	(12,477,056)

순수수료이익	1,203,519	1,112,878	1,168,283

수수료수익	1,643,540	1,544,109	1,602,820

수수료비용	(440,021)	(431,231)	(434,537)

당기손익-공정가치측정 금융상품 순손익	932,342	767,877	759,985

기타영업손익	(1,390,615)	(1,391,357)	(1,340,451)

일반관리비	(4,649,316)	(4,634,318)	(4,521,766)

신용손실충당금 반영전 영업이익	6,753,732	6,078,952	5,936,118

신용손실충당금 전입액	(1,032,956)	(680,087)	(1,608,128)

영업이익	5,720,776	5,398,865	4,327,990

영업외손익	(405,557)	(953,567)	(98,213)

관계기업투자손익	75,804	7,402	117

기타영업외손익	(481,361)	(960,969)	(98,330)

법인세비용차감전순이익	5,315,219	4,445,298	4,229,777

법인세비용	(1,490,400)	(1,293,896)	(1,079,825)

당기순이익	3,824,819	3,151,402	3,149,952

대손준비금 반영후 조정이익	3,667,097	3,312,524	3,482,715

법인세비용차감후 당기기타포괄손익	(219,109)	168,104	610,921

당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

순확정급여부채 재측정요소	13,581	(41,968)	(48,416)

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 관련손익	73,446	(272,923)	26,125

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 포괄손익

외환차이	(52,829)	428,808	(33,925)

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 관련손익	(264,377)	218,847	696,233

관계기업 기타포괄손익지분	609	(762)	1,132

해외사업장순투자위험회피수단의 손익	33,590	(165,038)	(17,324)

현금흐름위험회피수단의 손익	(23,129)	1,140	(12,904)

당기총포괄이익	3,605,710	3,319,506	3,760,873

당기연결순이익(손실)의 귀속

지배기업주주지분순이익	3,852,166	3,251,759	3,261,499

비지배지분순이익	(27,347)	(100,357)	(111,547)

당기연결총포괄이익(손실)의 귀속

지배기업주주지분총포괄이익(손실)	3,636,551	3,408,978	3,889,625

비지배지분총포괄이익	(30,841)	(89,472)	(128,752)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 25 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 24 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 23 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 백만원)

자본

지배기업주주지분	비지배지분	자본 합계

자본금	신종자본증권	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업주주지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	2,021,896	873,850	5,025,335	12,751	25,834,192	33,768,024	(44,765)	33,723,259

자본의 변동

당기총포괄이익

당기순이익	0	0	0	0	3,261,499	3,261,499	(111,547)	3,149,952

기타포괄손익

순확정급여부채 재측정요소	0	0	0	(49,108)	0	(49,108)	692	(48,416)

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 관련손익	0	0	0	(357)	26,482	26,125	0	26,125

외환차이	0	0	0	(15,802)	0	(15,802)	(18,123)	(33,925)

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 관련손익	0	0	0	696,007	0	696,007	226	696,233

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분	0	0	0	1,132	0	1,132	0	1,132

해외사업장순투자위험회피수단의 손익	0	0	0	(17,324)	0	(17,324)	0	(17,324)

현금흐름위험회피수단의 손익	0	0	0	(12,904)	0	(12,904)	0	(12,904)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

연차배당	0	0	0	0	(1,346,582)	(1,346,582)	0	(1,346,582)

중간배당	0	0	0	0	0	0	0	0

신종자본증권발행	0	409,085	0	0	0	409,085	0	409,085

신종자본증권상환	0	0	0	0	0	0	0	0

신종자본증권배당	0	0	0	0	(57,179)	(57,179)	0	(57,179)

종속기업에 대한 소유지분 변동	0	0	(289,931)	0	0	(289,931)	349,202	59,271

2023.12.31 (기말자본)	2,021,896	1,282,935	4,735,404	614,395	27,718,412	36,373,042	175,685	36,548,727

2024.01.01 (기초자본)	2,021,896	1,282,935	4,735,404	614,395	27,718,412	36,373,042	175,685	36,548,727

자본의 변동

당기총포괄이익

당기순이익	0	0	0	0	3,251,759	3,251,759	(100,357)	3,151,402

기타포괄손익

순확정급여부채 재측정요소	0	0	0	(42,577)	0	(42,577)	609	(41,968)

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 관련손익	0	0	0	(268,811)	(4,112)	(272,923)	0	(272,923)

외환차이	0	0	0	418,036	0	418,036	10,772	428,808

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 관련손익	0	0	0	219,343	0	219,343	(496)	218,847

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분	0	0	0	(762)	0	(762)	0	(762)

해외사업장순투자위험회피수단의 손익	0	0	0	(165,038)	0	(165,038)	0	(165,038)

현금흐름위험회피수단의 손익	0	0	0	1,140	0	1,140	0	1,140

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

연차배당	0	0	0	0	(1,467,896)	(1,467,896)	0	(1,467,896)

중간배당	0	0	0	0	0	0	0	0

신종자본증권발행	0	357,200	0	0	0	357,200	0	357,200

신종자본증권상환	0	(574,523)	(85,286)	0	0	(659,809)	0	(659,809)

신종자본증권배당	0	0	0	0	(70,408)	(70,408)	0	(70,408)

종속기업에 대한 소유지분 변동	0	0	0	0	0	0	0	0

2024.12.31 (기말자본)	2,021,896	1,065,612	4,650,118	775,726	29,427,755	37,941,107	86,213	38,027,320

2025.01.01 (기초자본)	2,021,896	1,065,612	4,650,118	775,726	29,427,755	37,941,107	86,213	38,027,320

자본의 변동

당기총포괄이익

당기순이익	0	0	0	0	3,852,166	3,852,166	(27,347)	3,824,819

기타포괄손익

순확정급여부채 재측정요소	0	0	0	14,210	0	14,210	(629)	13,581

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 관련손익	0	0	0	71,127	2,319	73,446	0	73,446

외환차이	0	0	0	(49,756)	0	(49,756)	(3,073)	(52,829)

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 관련손익	0	0	0	(264,585)	0	(264,585)	208	(264,377)

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분	0	0	0	609	0	609	0	609

해외사업장순투자위험회피수단의 손익	0	0	0	33,590	0	33,590	0	33,590

현금흐름위험회피수단의 손익	0	0	0	(23,129)	0	(23,129)	0	(23,129)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

연차배당	0	0	0	0	(1,625,604)	(1,625,604)	0	(1,625,604)

중간배당	0	0	0	0	(1,002,860)	(1,002,860)	0	(1,002,860)

신종자본증권발행	0	0	0	0	0	0	0	0

신종자본증권상환	0	0	0	0	0	0	0	0

신종자본증권배당	0	0	0	0	(45,193)	(45,193)	(3,732)	(48,925)

종속기업에 대한 소유지분 변동	0	0	0	0	0	0	0	0

2025.12.31 (기말자본)	2,021,896	1,065,612	4,650,118	557,792	30,608,583	38,904,001	51,640	38,955,641

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 25 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 24 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 23 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 백만원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

영업활동현금흐름

영업활동순현금흐름	725,531	5,297,103	7,422,240

당기순이익	3,824,819	3,151,402	3,149,952

손익조정사항	1,703,170	2,706,278	1,553,116

당기손익-공정가치측정 금융상품 순손익	(528,622)	(752,292)	(845,293)

위험회피목적 파생금융상품 순손익	(5,436)	2,248	(6,597)

신용손실 충당금전입액	1,032,956	680,085	1,608,128

투자금융자산 순손익	(123,617)	(58,904)	74,549

관계기업투자손익	(75,804)	(7,401)	(117)

감가상각비 및 상각비	572,786	591,105	569,173

유무형자산기타순손익	48,472	96,652	18,801

주식보상비용	58,347	52,197	24,330

확정급여형퇴직급여	137,917	127,523	108,299

순이자손익	141,303	(32,139)	(183,360)

외화환산손익	367,695	1,137,356	98,458

기타손익	77,173	869,848	86,745

자산ㆍ부채의 증감	(4,802,458)	(560,577)	2,719,172

당기손익-공정가치측정 금융자산	(3,595,994)	(1,611,425)	964,757

파생금융상품	533,212	179,974	(71,173)

상각후원가측정 대출채권	(21,199,882)	(20,545,720)	(11,836,507)

당기법인세자산	(43,809)	(89,953)	(16,330)

이연법인세자산	(8,714)	122,112	(68,331)

기타자산	(1,327,659)	909,400	(3,571,681)

당기손익-공정가치측정 금융부채	135,553	23,953	(29,240)

예수부채	19,648,386	23,713,337	11,055,701

이연법인세부채	17,492	252,983	122,482

기타부채	1,038,957	(3,515,238)	6,169,494

투자활동현금흐름

투자활동순현금흐름	1,258,479	(1,457,041)	(350,930)

위험회피목적 파생금융상품의 순현금흐름	(564)	29,389	21,497

당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분	13,211,548	8,037,318	7,283,632

당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득	(13,387,446)	(7,884,004)	(5,820,627)

투자금융자산의 처분	39,526,810	34,596,068	33,011,892

투자금융자산의 취득	(37,795,563)	(36,304,181)	(34,487,072)

관계기업투자의 처분	54,194	68,071	62,988

관계기업투자의 취득	(51,650)	(57,900)	(120,660)

유형자산의 처분	16,183	4,038	3,028

유형자산의 취득	(177,107)	(188,218)	(156,262)

투자부동산의 처분	0	264,948	0

무형자산의 처분	3,380	4,619	0

무형자산의 취득	(102,700)	(81,231)	(106,633)

종속기업 변동에 따른 순현금흐름	(340,329)	77,094	(24,037)

기타	301,723	(23,052)	(18,676)

재무활동현금흐름

재무활동순현금흐름	1,780,146	(5,823,531)	(7,825,942)

위험회피목적 파생금융상품의 순현금흐름	(47,406)	(16,790)	32,370

차입부채의 증감	811,568	(5,164,339)	(10,475,975)

사채의 증가	20,723,828	20,162,078	25,538,802

사채의 감소	(19,434,682)	(18,796,179)	(23,923,149)

배당금의 지급	(2,628,464)	(1,467,896)	(1,346,582)

신탁계정미지급금의 증감	2,905,896	89,900	2,333,656

신종자본증권의 발행	0	357,200	409,085

신종자본증권의 상환	0	(690,400)	0

연결자본거래로 인한 현금유입	0	0	349,201

기타	(550,594)	(297,105)	(743,350)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(72,722)	911,384	(38,098)

현금및현금성자산의순증가(감소)	3,691,434	(1,072,085)	(792,730)

기초 현금및현금성자산	21,489,706	22,561,791	23,354,521

기말 현금및현금성자산	25,181,140	21,489,706	22,561,791