해성에어로보틱스 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 28기 (당)기 1분기 2024년 03월 31일 현재
제 27기 (전)기 2023년 12월 31일 현재

1. 일반사항 주식회사 해성티피씨(이하 "회사"라 함)는 1997년 3월 3일 동력전달장치, 감속기, 기계부품 등의 제조 및 판매를 주요사업목적으로 설립되었으며, 인천광역시 남동구 능허대로 551에 본사 및 제조시설을 두고 있습니다.회사는 2021년 4월 21일 한국거래소의 코스닥시장에 신규 상장되었으며, 당분기말 현재 수차례의 유상증자 및 무상증자 이후 납입자본금은 5,539백만원입니다.당분기말 및 전기말 현재 회사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 주)

주주명	보통주	우선주	주식수	지분율

(주)티피씨	3,653,336	-	3,653,336	32.98%

기타	7,144,656	280,821	7,425,477	67.02%

합 계	10,797,992	280,821	11,078,813	100.00%

(전기말) (단위: 주)

주주명	보통주	우선주	주식수	지분율

(주)티피씨	4,320,000	-	4,320,000	39.59%

티에스 우리-충남 11호 턴어라운드투자조합	1,252,978	-	1,252,978	11.48%

기타	4,447,870	890,409	5,338,279	48.92%

합 계	10,020,848	890,409	10,911,257	100.00%

2. 중요한 회계정책

분기 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차 재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기 재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며 , 조기적용이 허용됩니다 . 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 .(2) 재무제표 작성기준 1) 측정기준 재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

2) 기능통화와 표시통화 재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제 외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

(3) 중요한 회계추정 및 판단분기재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 분기재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 영업부문

(1) 회사의 영업부문은 단일영업부문으로 구성되어 있으며, 당분기 및 전분기 중 총 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당분기	전분기

매출액	비중	매출액	비중

A사	654,200,894	19.14%	723,357,398	21.09%

(2) 당분기 및 전분기 중 주요 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

국내	2,611,375,550	2,130,539,580

일본	654,200,894	755,097,953

중국	147,936,864	415,881,601

동남아	-	125,823,649

기타	5,021,352	2,780,256

합 계	3,418,534,660	3,430,123,039

4. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	10,380,758,245	-	10,380,758,245

단기금융상품	978,976,988	-	978,976,988

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,150,482,117	3,150,482,117

매출채권	1,913,199,018	-	1,913,199,018

기타유동금융자산	139,211,343	-	139,211,343

기타비유동금융자산	28,642,066	-	28,642,066

합 계	13,440,787,660	3,150,482,117	16,591,269,777

(전기말) (단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	8,913,900,520	-	8,913,900,520

단기금융상품	2,978,976,988	-	2,978,976,988

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,018,538,754	3,018,538,754

매출채권	1,725,055,343	-	1,725,055,343

기타유동금융자산	60,677,612	-	60,677,612

기타비유동금융자산	28,476,586	-	28,476,586

합 계	13,707,087,049	3,018,538,754	16,725,625,803

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

매입채무	1,865,077,165	-	1,865,077,165

기타유동금융부채	526,090,177	-	526,090,177

기타비유동금융부채	19,515,138	-	19,515,138

합 계	2,410,682,480	-	2,410,682,480

(전기말) (단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

매입채무	1,523,616,649	-	1,523,616,649

기타유동금융부채	543,899,467	-	543,899,467

기타비유동금융부채	21,157,772	-	21,157,772

합 계	2,088,673,888	-	2,088,673,888

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

이자수익	92,036,050	-	-	-	92,036,050

외화관련이익	24,064,494	-	-	-	24,064,494

이자비용	-	-	(568,230)	-	(568,230)

외화관련손실	(88,596,505)	-	-	-	(88,596,505)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	140,370,583	-	-	140,370,583

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	(91,580,357)	-	-	(91,580,357)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	45,575,909	-	-	45,575,909

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(45,339,907)	-	-	(45,339,907)

합 계	27,504,039	49,026,228	(568,230)	-	75,962,037

(전분기) (단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

이자수익	92,639,186	-	-	-	92,639,186

외화관련이익	116,920,771	-	-	-	116,920,771

이자비용	-	-	(24,587)	-	(24,587)

외화관련손실	(805,720)	-	-	-	(805,720)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	64,847,460	-	-	64,847,460

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	(30,005,374)	-	-	(30,005,374)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	40,510,520	-	-	40,510,520

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(24,611,366)	-	-	(24,611,366)

합 계	208,754,237	50,741,240	(24,587)	-	259,470,890

(4) 금융자산 및 금융부채의 공정가치1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	측정방법	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

유동금융자산	16,562,627,711	16,562,627,711	16,697,149,217	16,697,149,217

현금및현금성자산	상각후원가	10,380,758,245	10,380,758,245	8,913,900,520	8,913,900,520

단기금융상품	상각후원가	978,976,988	978,976,988	2,978,976,988	2,978,976,988

매출채권	상각후원가	1,913,199,018	1,913,199,018	1,725,055,343	1,725,055,343

당기손익-공정가치측정금융자산	공정가치	3,150,482,117	3,150,482,117	3,018,538,754	3,018,538,754

기타유동금융자산	상각후원가	139,211,343	139,211,343	60,677,612	60,677,612

비유동금융자산	28,642,066	28,642,066	28,476,586	28,476,586

보증금	상각후원가	28,642,066	28,642,066	28,476,586	28,476,586

금융자산 합계	16,591,269,777	16,591,269,777	16,725,625,803	16,725,625,803

유동금융부채	2,391,167,342	2,391,167,342	2,067,516,116	2,067,516,116

매입채무	상각후원가	1,865,077,165	1,865,077,165	1,523,616,649	1,523,616,649

기타유동금융부채	상각후원가	526,090,177	526,090,177	543,899,467	543,899,467

비유동금융부채	19,515,138	19,515,138	21,157,772	21,157,772

기타비유동금융부채	상각후원가	19,515,138	19,515,138	21,157,772	21,157,772

금융부채 합계	2,410,682,480	2,410,682,480	2,088,673,888	2,088,673,888

(주) 상각후원가로 측정되는 금융상품의 경우 공정가치와 장부금액의 차이금액이 중요하지 아니하므로 장부금액을 공정가치로 계상하였습니다.

2) 공정가치 서열체계

회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있는바, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3

당기손익-공정가치측정금융자산 :

지분증권	1,159,633,800	1,159,633,800	-	-

채무증권	1,990,848,317	1,990,848,317	-	-

(전기말) (단위: 원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3

당기손익-공정가치측정금융자산 :

지분증권	1,020,922,820	1,020,922,820	-	-

채무증권	1,997,615,934	1,997,615,934	-	-

5. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	공정가치	장부가액	취득가액	공정가치	장부가액

지분증권	1,152,630,181	1,159,633,800	1,159,633,800	1,091,701,999	1,020,922,820	1,020,922,820

채무증권	1,997,615,934	1,990,848,317	1,990,848,317	1,974,174,044	1,997,615,934	1,997,615,934

합 계	3,150,246,115	3,150,482,117	3,150,482,117	3,065,876,043	3,018,538,754	3,018,538,754

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가손익 및 처분손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	45,575,909	40,510,520

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	45,339,907	24,611,366

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	140,370,583	64,847,460

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	91,580,357	30,005,374

6. 매출채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	2,079,318,864	1,888,685,218

대손충당금	(166,119,846)	(163,629,875)

장부금액	1,913,199,018	1,725,055,343

(주) 당기 중 매출채권을 양도한 금액 및 당분기말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 금액은 없습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 회사는 매출채권에 대해 개별분석을 통하여 개별채권의 손상사건 발생여부에 대해 검토한 후 개별적인 손상사건이 발견된 채권에 대해서는 개별적으로 손상차손을 인식하였으며, 개별적인 손상사건이 발견되지 아니한 채권에 대하여는 유사한 신용위험을 가진 자산으로 구분하여 과거 손상차손 경험에 근거하여 대손충당금을 설정하였는 바 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	163,629,875	154,036,144

손상(환입)	2,489,971	9,593,731

제각	-	-

기말금액	166,119,846	163,629,875

(주) 손상채권에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 한편, 대손충당금의 제각은 일반적으로 추가적인 현금회수가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

7. 기타유동금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	97,614,140	32,460,140

미수수익	41,597,203	28,217,472

합 계	139,211,343	60,677,612

8. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	181,429,188	(134,984,425)	46,444,763	185,815,408	(134,984,425)	50,830,983

제품	857,252,642	(194,835,521)	662,417,121	584,690,264	(191,695,319)	392,994,945

재공품	2,155,135,188	(800,700,916)	1,354,434,272	1,942,557,987	(770,296,011)	1,172,261,976

원재료	1,621,116,832	(379,914,792)	1,241,202,040	1,473,382,007	(389,736,136)	1,083,645,871

합 계	4,814,933,850	(1,510,435,654)	3,304,498,196	4,186,445,666	(1,486,711,891)	2,699,733,775

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가와 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,486,711,891	1,284,818,874

평가손실	33,545,107	70,695,765

환입	(9,821,344)	(1,366,052)

기말금액	1,510,435,654	1,354,148,587

(주) 회사는 재고자산평가손실(환입)을 매출원가에 가감하고 있습니다.

9. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	36,512,200	66,396,250

선급비용	3,782,680	5,526,472

합 계	40,294,880	71,922,722

10. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지	11,500,416,000	-	11,500,416,000

건물	6,179,530,680	(905,578,444)	5,273,952,236

기계장치	9,753,233,524	(3,489,114,091)	6,264,119,433

차량운반구	79,277,463	(50,329,164)	28,948,299

공구와기구	1,249,426,980	(783,884,918)	465,542,062

시설장치	690,500,000	(530,130,597)	160,369,403

비품	38,750,362	(23,962,163)	14,788,199

건설중인자산	104,781,165	-	104,781,165

사용권자산	31,202,160	(3,250,220)	27,951,940

합 계	29,627,118,334	(5,786,249,597)	23,840,868,737

(전기말) (단위: 원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지	11,500,416,000	-	11,500,416,000

건물	6,179,530,680	(868,920,959)	5,310,609,721

기계장치	9,560,869,333	(3,313,409,543)	6,247,459,790

차량운반구	79,277,463	(47,451,796)	31,825,667

공구와기구	1,237,176,980	(746,366,150)	490,810,830

시설장치	690,500,000	(509,954,581)	180,545,419

비품	38,750,362	(22,347,568)	16,402,794

건설중인자산	275,047,614	-	275,047,614

사용권자산	31,202,160	(1,300,088)	29,902,072

합 계	29,592,770,592	(5,509,750,685)	24,083,019,907

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	기초잔액	취득	처분	감가상각	대체	기말잔액

토지	11,500,416,000	-	-	-	-	11,500,416,000

건물	5,310,609,721	-	-	(36,657,485)	-	5,273,952,236

기계장치	6,247,459,790	-	-	(175,704,548)	192,364,191	6,264,119,433

차량운반구	31,825,667	-	-	(2,877,368)	-	28,948,299

공구와기구	490,810,830	12,250,000	-	(37,518,768)	-	465,542,062

시설장치	180,545,419	-	-	(20,176,016)	-	160,369,403

비품	16,402,794	-	-	(1,614,595)	-	14,788,199

건설중인자산	275,047,614	22,097,742	-	-	(192,364,191)	104,781,165

사용권자산	29,902,072	-	-	(1,950,132)	-	27,951,940

합 계	24,083,019,907	34,347,742	-	(276,498,912)	-	23,840,868,737

(주) 공구와기구 취득원가에는 미지급금 1,200,000원이 포함되어 있습니다.(주석 32 참조)

(전분기) (단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기말잔액

토지	11,500,416,000	-	-	-	-	11,500,416,000

건물	5,457,239,671	-	-	(36,657,485)	5,420,582,186

기계장치	4,869,029,710	-	-	(188,376,870)	2,149,423,074	6,830,075,914

차량운반구	43,335,141	-	-	(2,877,368)	-	40,457,773

공구와기구	449,925,491	11,760,000	-	(30,257,112)	17,387,400	448,815,779

시설장치	261,249,497	-	-	(20,176,016)	-	241,073,481

비품	21,225,073	-	-	(1,550,012)	-	19,675,061

건설중인자산	2,149,423,074	17,387,400	-	-	(2,166,810,474)	-

사용권자산	2,158,490	-	-	(1,618,866)	-	539,624

합 계	24,754,002,147	29,147,400	-	(281,513,729)	-	24,501,635,818

(주) 공구와기구 취득원가에는 미지급금 11,760,000원이 포함되어 있습니다.(주석 32 참조)

(3) 유형자산의 재평가 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다.

1) 유형자산의 재평가내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구분	재평가기준일	재평가금액	장부금액	원가모형장부금액

토지	2017.12.31	11,500,416,000	11,500,416,000	8,144,135,146

(전기) (단위: 원)

구분	재평가기준일	재평가금액	장부금액	원가모형장부금액

토지	2017.12.31	11,500,416,000	11,500,416,000	8,144,135,146

2) 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구분	기초	증가	감소	법인세효과	기말

토지	2,654,818,156	-	-	-	2,654,818,156

(전기) (단위: 원)

구분	기초	증가	감소	법인세효과	기말

토지	2,651,461,875	-	-	3,356,281	2,654,818,156

(4) 당분기말 현재 회사의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	보험가입자산	보험회사	장부가액	부보금액

화재보험	건물	MG손해보험(주)	5,273,952,236	5,400,000,000

기계장치	6,264,119,433	6,635,869,209

합 계	11,538,071,669	12,035,869,209

또한, 회사는 상기 보험 이외에 메리츠화재해상보험(주)에 가스사고배상책임보험이 가입되어 있으며, 차량운반구는 삼성화재(주) 등에 자동차손해배상책임보험이 가입되어 있습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과목	장부금액	공시지가

당분기말	전기말	당분기말	전기말

토지(남동구 능허대로 551)	11,500,416,000	11,500,416,000	7,649,779,200	7,649,779,200

11. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	취득가액	상각누계액	장부가액

산업재산권	87,630,926	(87,611,926)	19,000

소프트웨어	649,794,364	(635,321,053)	14,473,311

합 계	737,425,290	(722,932,979)	14,492,311

(전기말) (단위: 원)

구 분	취득가액	상각누계액	장부가액

산업재산권	87,630,926	(87,611,926)	19,000

소프트웨어	649,794,364	(633,162,213)	16,632,151

합 계	737,425,290	(720,774,139)	16,651,151

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	기초잔액	취득	처분	감가상각	기말잔액

산업재산권	19,000	-	-	-	19,000

소프트웨어	16,632,151	-	-	(2,158,840)	14,473,311

합 계	16,651,151	-	-	(2,158,840)	14,492,311

(전분기) (단위: 원)

구 분	기초잔액	취득	처분	감가상각	기말잔액

산업재산권	19,000	-	-	-	19,000

소프트웨어	25,267,515	-	-	(2,158,840)	23,108,675

합 계	25,286,515	-	-	(2,158,840)	23,127,675

(3) 당분기 및 전분기 중 경상개발비로 지출한 금액은 각각 245,947,610원 및 215,715,250원으로 자산성이 없어 전액 비용으로 계상하였습니다.

12. 기타비유동금융자산

당분기말 및 전기말 현재 계상된 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

보증금	31,440,000	31,440,000

현재가치할인차금	(2,797,934)	(2,963,414)

합 계	28,642,066	28,476,586

13. 지급보증 및 담보제공자산

(1) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	지급보증 제공자	피지급보증인	지급보증 내용	지급보증금액

계약하자보증	서울보증보험(주)	매출처	계약이행 및 하자보증	27,182,400

이행보증	서울보증보험(주)	한국산업인력공단	외국인근로자 임금보증 등	4,000,000

(3) 당분기말 현재 타인을 위하여 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다.

14. 기타유동금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	407,295,632	426,682,242

미지급비용	112,426,519	110,981,879

유동리스부채	6,368,026	6,235,346

합 계	526,090,177	543,899,467

15. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	31,202,160	(3,250,220)	27,951,940

(전기말) (단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	31,202,160	(1,300,088)	29,902,072

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	기초잔액	증가	해지	감가상각	기말잔액

차량운반구	29,902,072	-	-	(1,950,132)	27,951,940

(전분기) (단위: 원)

구 분	기초잔액	증가	해지	감가상각	기말잔액

차량운반구	2,158,490	-	-	(1,618,866)	539,624

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동리스부채	6,368,026	6,235,346

비유동리스부채	19,515,138	21,157,772

합 계	25,883,164	27,393,118

(4) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	1,950,132	1,618,866

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	568,230	24,587

(5) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구분	기초잔액	증가	상환	해지	이자비용	기말잔액	유동성대체	대체 후

리스부채	27,393,118	-	(2,078,184)	-	568,230	25,883,164	6,368,026	19,515,138

(전분기) (단위: 원)

구분	기초잔액	증가	상환	해지	이자비용	기말잔액	유동성대체	대체 후

리스부채	2,419,261	-	(1,650,000)	-	24,587	793,848	793,848	-

(6) 당분기 및 전분기 중 면제규정이 적용되는 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기리스료	1,050,000	1,050,000

소액리스료	1,680,000	1,680,000

합 계	2,730,000	2,730,000

16. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	58,745,145	102,692,537

예수금	55,814,220	55,603,270

합 계	114,559,365	158,295,807

17. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	36,085,145	36,489,989

(2) 당분기 및 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	36,489,989	39,916,950

설정액	3,590,763	6,857,516

사용액	(3,995,607)	(4,181,437)

기말금액	36,085,145	42,593,029

18. 기타비유동금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

비유동리스부채	19,515,138	21,157,772

19. 퇴직급여제도

회사는 퇴직급여부채와 관련하여 확정급여제도와 확정기여제도에 의한 퇴직급여제도를 병행하여 운영하고 있습니다.

(1) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	66,139,940	56,328,236

이자원가	6,282,937	6,103,193

이자수익	(1,299,602)	(1,290,059)

합 계	71,123,275	61,141,370

(2) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 퇴직급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	991,358,689	882,263,914

사외적립자산의 공정가치	(105,158,389)	(103,488,150)

합 계	886,200,300	778,775,764

(3) 당분기 및 전기 중 회사의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	882,263,914	673,879,893

당기근무원가	66,139,940	231,274,152

이자원가	6,282,937	23,528,974

확정급여부채의 재측정요소	56,431,368	129,337,255

퇴직금의 지급	(19,759,470)	(175,756,360)

기말금액	991,358,689	882,263,914

(4) 당분기 및 전기 중 회사의 사외적립자산의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	103,488,150	82,689,830

사외적립자산 납부액	659,700	17,903,800

이자수익	1,299,602	7,590,015

확정급여부채의 재측정요소	(289,063)	(4,695,495)

급여지급액	-	-

기말금액	105,158,389	103,488,150

(5) 회사의 사외적립자산의 구성내역 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

단기금융상품	94,750,089	94,750,089	93,739,550	93,739,550

출국만기보험	10,408,300	10,408,300	9,748,600	9,748,600

합 계	105,158,389	105,158,389	103,488,150	103,488,150

(6) 확정급여채무의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

법인세차감전 재측정요소	(56,720,431)	(134,032,750)

법인세효과	-	-

법인세차감후 재측정요소	(56,720,431)	(134,032,750)

(7) 당분기와 전기말 현재 확정급여채무의 현재가치 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기	전기

할인율	4.30%	4.29%

임금상승률	4.30%	4.32%

(8) 당분기말 및 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)