해성에어로보틱스 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 27(당)기 1분기 2023년 3월 31일 현재
제 26(전)기 2022년 12월 31일 현재
주식회사 해성티피씨

1. 일반사항

주식회사 해성티피씨(이하 "회사"라 함)는 1997년 3월 3일 동력전달장치, 감속기, 기계부품 등의 제조 및 판매를 주요사업목적으로 설립되었으며, 인천광역시 남동구 능허대로 551에 본사 및 제조시설을 두고 있습니다.회사는 2021년 4월 21일 한국거래소의 코스닥시장에 신규 상장되었으며, 당분기말 현재 수차례의 유상증자 및 무상증자 이후 납입자본금은 5,455백만원입니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 주)

주주명	보통주	우선주	주식수	지분율

(주)티피씨	4,320,000	-	4,320,000	39.59%

티에스 우리-충남 11호 턴어라운드투자조합	1,252,978	-	1,252,978	11.48%

기타	4,447,870	890,409	5,338,279	48.92%

합 계	10,020,848	890,409	10,911,257	100.00%

(전기말) (단위: 주)

주주명	보통주	우선주	주식수	지분율

(주)티피씨	4,320,000	-	4,320,000	39.82%

티에스 우리-충남 11호 턴어라운드투자조합	1,254,978	-	1,254,978	11.57%

기타	4,040,472	1,232,873	5,273,345	48.61%

합 계	9,615,450	1,232,873	10,848,323	100.00%

2. 중요한 회계정책 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시'(개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 재무제표 작성기준1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.2) 기능통화와 표시통화재무제표는 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하는 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)"단위로 표시되고 있습니다.(3) 중요한 회계추정 및 판단분기재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.분기재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 영업부문

(1) 회사의 영업부문은 단일영업부문으로 구성되어 있으며, 당분기 및 전분기 중 총 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당분기	전분기

매출액	비중	매출액	비중

A사	723,357,398	21.09%	617,453,330	17.59%

(2) 당분기 및 전분기 중 주요 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

국내	2,130,539,580	2,388,869,130

일본	755,097,953	617,453,330

중국	415,881,601	377,559,736

동남아	125,823,649	103,632,088

기타	2,780,256	68,106,540

합 계	3,430,123,039	3,555,620,824

4. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	계

현금및현금성자산	12,735,215,800	-	12,735,215,800

단기금융상품	2,000,000,000	-	2,000,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	319,179,520	319,179,520

매출채권	2,127,499,233	-	2,127,499,233

기타유동금융자산	99,773,310	-	99,773,310

기타비유동금융자산	28,522,880	-	28,522,880

합 계	16,991,011,223	319,179,520	17,310,190,743

(전기말) (단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	계

현금및현금성자산	3,986,020,349	-	3,986,020,349

단기금융상품	4,963,054,795	-	4,963,054,795

당기손익-공정가치측정금융자산	-	883,934,080	883,934,080

매출채권	1,957,903,711	-	1,957,903,711

기타유동금융자산	223,287,991	-	223,287,991

기타비유동금융자산	28,421,404	-	28,421,404

합 계	11,158,688,250	883,934,080	12,042,622,330

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	계

매입채무	1,462,003,117	-	1,462,003,117

기타유동금융부채	704,229,692	-	704,229,692

합 계	2,166,232,809	-	2,166,232,809

(전기말) (단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	계

매입채무	1,255,615,311	-	1,255,615,311

기타유동금융부채	535,912,983	-	535,912,983

합 계	1,791,528,294	-	1,791,528,294

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

이자수익	92,639,186	-	-	-	92,639,186

외화관련이익	116,920,771	-	-	-	116,920,771

이자비용	-	-	(24,587)	-	(24,587)

외화관련손실	(805,720)	-	-	-	(805,720)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	64,847,460	-	-	64,847,460

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	(30,005,374)	-	-	(30,005,374)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	40,510,520	-	-	40,510,520

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(24,611,366)	-	-	(24,611,366)

합 계	208,754,237	50,741,240	(24,587)	-	259,470,890

(전분기) (단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

이자수익	79,302,020	-	-	-	79,302,020

외화관련이익	32,133,319	-	-	-	32,133,319

이자비용	-	-	(40,230,604)	-	(40,230,604)

외화관련손실	(16,584,626)	-	-	-	(16,584,626)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	75,087,208	-	-	75,087,208

합 계	94,850,713	75,087,208	(40,230,604)	-	129,707,317

(4) 금융자산 및 금융부채의 공정가치1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	측정방법	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

유동금융자산	17,281,667,863	17,281,667,863	12,014,200,926	12,014,200,926

현금및현금성자산	상각후원가	12,735,215,800	12,735,215,800	3,986,020,349	3,986,020,349

단기금융상품	상각후원가	2,000,000,000	2,000,000,000	4,963,054,795	4,963,054,795

매출채권	상각후원가	2,127,499,233	2,127,499,233	1,957,903,711	1,957,903,711

당기손익-공정가치측정금융자산	공정가치	319,179,520	319,179,520	883,934,080	883,934,080

기타유동금융자산	상각후원가	99,773,310	99,773,310	223,287,991	223,287,991

비유동금융자산	28,522,880	28,522,880	28,421,404	28,421,404

보증금	상각후원가	28,522,880	28,522,880	28,421,404	28,421,404

금융자산 합계	17,310,190,743	17,310,190,743	12,042,622,330	12,042,622,330

유동금융부채	2,166,232,809	2,166,232,809	1,791,528,294	1,791,528,294

매입채무	상각후원가	1,462,003,117	1,462,003,117	1,255,615,311	1,255,615,311

기타유동금융부채	상각후원가	704,229,692	704,229,692	535,912,983	535,912,983

금융부채 합계	2,166,232,809	2,166,232,809	1,791,528,294	1,791,528,294

(주) 상각후원가로 측정되는 금융상품의 경우 공정가치와 장부금액의 차이금액이 중요하지 아니하므로 장부금액을 공정가치로 계상하였습니다.

2) 공정가치 서열체계

회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있는바, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3

당기손익-공정가치측정금융자산 :

지분증권	319,179,520	319,179,520	-	-

5. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	공정가치	장부가액	취득가액	공정가치	장부가액

지분증권	303,280,366	319,179,520	319,179,520	969,567,376	883,934,080	883,934,080

(2) 당분기 및 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가손익, 처분손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

평가이익	40,510,520	-

평가손실	24,611,366	-

처분이익	64,847,460	75,087,208

처분손실	30,005,374	-

6. 매출채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	2,283,550,125	2,111,939,855

대손충당금	(156,050,892)	(154,036,144)

장부금액	2,127,499,233	1,957,903,711

(주) 당기 중 매출채권을 양도한 금액 및 당기말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 금액은 없습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 회사는 매출채권에 대해 개별분석을 통하여 개별채권의 손상사건 발생여부에 대해 검토한 후 개별적인 손상사건이 발견된 채권에 대해서는 개별적으로 손상차손을 인식하였으며, 개별적인 손상사건이 발견되지 아니한 채권에 대하여는 유사한신용위험을 가진 자산으로 구분하여 과거 손상차손 경험에 근거하여 대손충당금을 설정하였는 바 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	154,036,144	155,339,328

환입	2,014,748	(1,303,184)

제각	-	-

기말금액	156,050,892	154,036,144

(주) 손상채권에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 한편, 대손충당금의 제각은 일반적으로 추가적인 현금회수가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

7. 기타유동금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	31,358,370	205,211,560

미수수익	68,414,940	18,076,431

합 계	99,773,310	223,287,991

8. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	163,880,591	(144,417,282)	19,463,309	166,304,728	(145,783,334)	20,521,394

제품	512,484,370	(173,245,610)	339,238,760	535,236,760	(171,202,360)	364,034,400

재공품	2,123,288,002	(681,893,586)	1,441,394,416	2,011,495,144	(636,128,076)	1,375,367,068

원재료	1,345,154,769	(354,592,109)	990,562,660	1,371,876,500	(331,705,104)	1,040,171,396

합 계	4,144,807,732	(1,354,148,587)	2,790,659,145	4,084,913,132	(1,284,818,874)	2,800,094,258

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가와 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,284,818,874	1,191,334,070

평가손실	70,695,765	-

환입	(1,366,052)	(3,696,068)

기말금액	1,354,148,587	1,187,638,002

(주) 회사는 재고자산평가손실(환입)을 매출원가에 가감하고 있습니다.

9. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,650,000	-

선급비용	3,887,868	5,526,145

합 계	5,537,868	5,526,145

10. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지	11,500,416,000	-	11,500,416,000

건물	6,179,530,680	(758,948,494)	5,420,582,186

기계장치	9,560,869,333	(2,730,793,419)	6,830,075,914

차량운반구	79,277,463	(38,819,690)	40,457,773

공구와기구	1,091,761,980	(642,946,201)	448,815,779

시설장치	690,500,000	(449,426,519)	241,073,481

비품	37,200,362	(17,525,301)	19,675,061

사용권자산	19,426,394	(18,886,770)	539,624

합 계	29,158,982,212	(4,657,346,394)	24,501,635,818

(전기말) (단위: 원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지	11,500,416,000	-	11,500,416,000

건물	6,179,530,680	(722,291,009)	5,457,239,671

기계장치	7,411,446,259	(2,542,416,549)	4,869,029,710

차량운반구	79,277,463	(35,942,322)	43,335,141

공구와기구	1,062,614,580	(612,689,089)	449,925,491

시설장치	690,500,000	(429,250,503)	261,249,497

비품	37,200,362	(15,975,289)	21,225,073

건설중인자산	2,149,423,074	-	2,149,423,074

사용권자산	19,426,394	(17,267,904)	2,158,490

합 계	29,129,834,812	(4,375,832,665)	24,754,002,147

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	기초잔액	취득	처분	감가상각	대체	기말잔액

토지	11,500,416,000	-	-	-	-	11,500,416,000

건물	5,457,239,671	-	-	(36,657,485)	-	5,420,582,186

기계장치	4,869,029,710	-	-	(188,376,870)	2,149,423,074	6,830,075,914

차량운반구	43,335,141	-	-	(2,877,368)	-	40,457,773

공구와기구	449,925,491	11,760,000	-	(30,257,112)	17,387,400	448,815,779

시설장치	261,249,497	-	-	(20,176,016)	-	241,073,481

비품	21,225,073	-	-	(1,550,012)	-	19,675,061

건설중인자산	2,149,423,074	17,387,400	-	-	(2,166,810,474)	-

사용권자산	2,158,490	-	-	(1,618,866)	-	539,624

합 계	24,754,002,147	29,147,400	-	(281,513,729)	-	24,501,635,818

(전분기) (단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기말잔액

토지	11,500,416,000	-	-	-	-	11,500,416,000

건물	5,518,497,424	-	-	(36,095,826)	-	5,482,401,598

기계장치	2,900,113,955	44,456,900	(21,583,334)	(125,592,123)	66,846,000	2,864,241,398

차량운반구	25,573,325	28,791,433	-	(2,397,511)	-	51,967,247

공구와기구	451,985,446	25,870,000	-	(26,021,587)	-	451,833,859

시설장치	307,575,797	23,800,000	-	(19,798,238)	10,200,000	321,777,559

비품	23,895,963	-	-	(1,412,512)	-	22,483,451

건설중인자산	1,070,312,680	1,420,426,703	-	-	(77,046,000)	2,413,693,383

사용권자산	9,663,831	-	-	(2,648,743)	-	7,015,088

합 계	21,808,034,421	1,543,345,036	(21,583,334)	(213,966,540)	-	23,115,829,583

(3) 당분기말 현재 회사의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	보험가입자산	보험회사	장부가액	부보금액

화재보험	건물	MG손해보험(주)	5,420,582,186	5,434,000,000

기계장치	6,830,075,914	5,192,000,000

합 계	12,250,658,100	10,626,000,000

또한, 회사는 상기 보험 이외에 메리츠화재(주)에 가스사고배상책임보험이 가입되어 있으며, 차량운반구는 삼성화재(주) 등에 자동차손해배상책임보험이 가입되어 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과목	장부금액	공시지가

당분기말	전기말	당분기말	전기말

토지(남동구 능허대로 551)	11,500,416,000	11,500,416,000	7,907,251,200	7,907,251,200

11. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	취득가액	상각누계액	장부가액

산업재산권	87,630,926	(87,611,926)	19,000

소프트웨어	649,794,364	(626,685,689)	23,108,675

합 계	737,425,290	(714,297,615)	23,127,675

(전기말) (단위: 원)

구 분	취득가액	상각누계액	장부가액

산업재산권	87,630,926	(87,611,926)	19,000

소프트웨어	649,794,364	(624,526,849)	25,267,515

합 계	737,425,290	(712,138,775)	25,286,515

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	기초잔액	취득	처분	감가상각	기말잔액

산업재산권	19,000	-	-	-	19,000

소프트웨어	25,267,515	-	-	(2,158,840)	23,108,675

합 계	25,286,515	-	-	(2,158,840)	23,127,675

(전분기) (단위: 원)

구 분	기초잔액	취득	처분	감가상각	기말잔액

산업재산권	19,000	-	-	-	19,000

소프트웨어	32,445,580	-	-	(8,144,074)	24,301,506

합 계	32,464,580	-	-	(8,144,074)	24,320,506

(3) 당분기 및 전분기 중 경상개발비로 지출한 금액은 각각 215,715천원 및 271,736천원으로 자산성이 없어 전액 비용으로 계상하였습니다.

12. 기타비유동금융자산

당분기말 및 전기말 현재 계상된 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

보증금	28,557,000	28,557,000

현재가치할인차금	(34,120)	(135,596)

합 계	28,522,880	28,421,404

13. 지급보증 및 담보제공자산

(1) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	지급보증 제공자	피지급보증인	지급보증 내용	지급보증금액

계약하자보증	서울보증보험(주)	매출처	계약이행 및 하자 보증	17,689,650

이행보증	서울보증보험(주)	한국산업인력공단	외국인근로자 임금보증 등	4,000,000

(3) 당분기말 현재 타인을 위하여 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다.

14. 기타유동금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	593,904,336	430,228,485

미지급비용	109,531,508	103,265,237

유동리스부채	793,848	2,419,261

합 계	704,229,692	535,912,983

15. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	19,426,394	(18,886,770)	539,624

(전기말) (단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	19,426,394	(17,267,904)	2,158,490

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	기초잔액	증가	해지	감가상각	기말잔액

차량운반구	2,158,490	-	-	(1,618,866)	539,624

(전분기) (단위: 원)

구 분	기초잔액	증가	해지	감가상각	기말잔액

차량운반구	9,663,831	-	-	(2,648,743)	7,015,088

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동리스부채	793,848	2,419,261

비유동리스부채	-	-

합 계	793,848	2,419,261

(4) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	1,618,866	2,648,743

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	24,587	112,797

합계	1,643,453	2,761,540

(5) 당분기 및 전분기의 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구분	기초잔액	증가	상환	해지	이자비용	기말잔액	유동성대체	대체 후

리스부채	2,419,261	-	(1,650,000)	-	24,587	793,848	793,848	-

(전분기) (단위: 원)

구분	기초잔액	증가	상환	해지	이자비용	기말잔액	유동성대체	대체 후

리스부채	9,835,786	-	(2,778,500)	-	112,797	7,170,083	6,376,235	793,848

(6) 당분기 및 전분기 중 면제규정이 적용되는 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기리스료	1,050,000	1,050,000

소액리스료	1,680,000	1,230,000

합 계	2,730,000	2,280,000

16. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	3,996,810	505,161,483

예수금	51,602,790	57,304,130

합 계	55,599,600	562,465,613

17. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	42,593,029	39,916,950

(2) 당분기 및 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	39,916,950	39,105,007

설정액	6,857,516	5,609,066

사용액	(4,181,437)	(2,478,570)

기말금액	42,593,029	42,235,503

18. 퇴직급여제도

회사는 퇴직급여부채와 관련하여 확정급여제도와 확정기여제도에 의한 퇴직급여제도를 병행하여 운영하고 있습니다.

(1) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	56,328,236	73,780,896

이자원가	6,103,193	3,919,303

사외적립자산의 이자수익	(1,290,059)	(669,253)

합 계	61,141,370	77,030,946

(2) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 확정급여채무는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	723,839,918	673,879,893

사외적립자산의 공정가치	(84,215,515)	(82,689,830)

합 계	639,624,403	591,190,063

(3) 당분기 및 전기 중 회사의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	673,879,893	760,146,346

당기근무원가	56,328,236	299,890,927

이자원가	6,103,193	15,197,218

확정급여부채의 재측정요소	14,724,876	(172,495,238)

퇴직금의 지급	(27,196,280)	(228,859,360)

기말금액	723,839,918	673,879,893

(4) 당분기 및 전기 중 회사의 사외적립자산의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	82,689,830	72,939,081

사외적립자산 납부액	659,700	30,780,174

기대수익	1,290,059	4,716,832

확정급여부채의 재측정요소	(424,074)	(4,103,246)

급여지급액	-	(21,643,011)

기말금액	84,215,515	82,689,830

(5) 회사의 사외적립자산의 구성내역 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

단기금융상품	76,446,015	76,446,015	75,580,030	75,580,030

출국만기보험	7,769,500	7,769,500	7,109,800	7,109,800

합 계	84,215,515	84,215,515	82,689,830	82,689,830

(6) 확정급여채무의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

법인세차감전 재측정요소	(15,148,950)	168,391,992

법인세효과	-	-

법인세차감후 재측정요소	(15,148,950)	168,391,992

(7) 당분기와 전기말 현재 확정급여채무의 현재가치 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기	전기

할인율	4.51%	5.26%

임금상승률	2.38%	3.26%

(8) 당분기말 및 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)