해성에어로보틱스 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

주석

2015년 12월 31일 현재
2014년 12월 31일 현재
주식회사 해성굿쓰리

1. 당사의 개요주식회사 해성굿쓰리(이하 "당사"라 함)는 1997년 1월 1일 동력전달장치, 감속기, 기계부품 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고있으며, 인천광역시 남동구 능허대로 551 에 본사 및 제조시설을 두고 있습니다.

2. 중요한 회계처리방침

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 당사가 채택한 회계정책은 2014년 12월 31일로 종료하는회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1 재무제표 작성기준

당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

2.2 현금및 현금성자산당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다. 2.3 금융자산과 금융부채의 측정

(1) 최초측정당사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의차이가 유의적인 경우에는 미래에 수취하거나 지급할 총금액을 최초인식시의 유효이자율로 할인한 현재가치로 평가합니다.

제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(위험회피회계를 적용하는 경우는 제외)과 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.

당사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다. (2) 후속측정당사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품, 당기손익인식지정항목 및 금융보증계약을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

2.4 대손충당금당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.

2.5 재고자산재고자산은 수량을 계속기록법으로 기록하고 있으며, 그 금액은 총평균법(원재료는 선입선출법)에 의한 취득원가로 평가하며, 기말 실지재고조사에 의하여 조정하고 있습니다. 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만,재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.2.6 지분법적용주식의 평가

당사의 지분법적용주식은 피투자회사에 대하여 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지 분증권으로 구성되어 있으며, 매입가액에 부대비용을 가산하여 취득원가로 인식하고 취득시점이후 발생한 지분변동액을 그 원천에 따라 당기손익(지분법손익),이익잉여금(지분법이익잉여금), 자본조정 및 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 과목으로 지분법적용주식에 가감하고 있습니다.(1) 투자차액의 처리지분법적용주식의 취득당시 피투자회사의 식별가능한 순자산의 공정가액 중 투자회 사가 취득한 지분율에 해당하는 금액과 취득대가의 차이금액은 정액법으로 상각 또는 환입하여 지분법적용주식에 반영하고 있습니다.

(2) 내부미실현손익의 제거당사와 피투자회사간의 내부거래로 인하여 발생된 미실현손익 중 보고기간 종료일 현재 보유자산에 포함되어 있는 미실현손익은 당사의 지분율에 상당하는 금액을 제거하여 지분법적용주식에 반영하고 있습니다.(3) 피투자회사의 결산기피투자회사의 결산기와 피투자회사 지분평가에 반영한 결산기는 다음과 같습니다.

피투자회사명	결산기	당기 지분법평가에 적용한 회계기간

GT INDUSTRIAL(SHANGHAI) LTD.	1.1~12.31	2015. 1. 1~2015. 12. 31

2.7 유형자산

유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 일반기업회계기준 제30장 '일반기업회계기준의 최초채택'을 적용하여 일반기업회계기준 전환일 이전에 과거 회계체계에 따른 유형자산의 재평가액을 재평가일 시점의 간주원가로 사용하여 원가모형을 적용하였고, 당기부터는 일반기업회계기준 제 10장 '유형자산' 문단 10.22에 따라 인식시점 이후의 측정에 대한 회계정책을 재평가모형을 적용하였습니다.재평가모형에서 유형자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은기타포괄손익으로 인식하고, 동일한 유형자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구 분	추정내용연수	감가상각방법

건물	50년	정액법

구축물	15년	정액법

기계장치	10년 ~ 15년	정액법

공구와기구	6년	정액법

시설장치	6년 ~ 15년	정액법

목금형	6년	정액법

비품	6년	정액법

차량운반구	6년	정액법

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 전기에 기계장치와 시설장치 중 일부의 내용연수에 대한 회계추정의 변경을 한 바 있습니다. (주석 5 참고).한편, 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시킬 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

2.8 무형자산개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하고 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하고 있으며 이외의 경우에는 경상개발비의 과목으로 판매비와관리비로 처리하고 있습니다. 무형자산은 당해 자산의 취득을 위하여 소요된 가액을 취득원가로 하고, 개발비는 관련 제품의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 5년, 산업재산권은 10년, 기타의무형자산은 6년의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 무형자산의 상각액은 동 계정에서 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다. 2.9 국고보조금당사는 자산취득에 사용될 상환의무가 없는 국고보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련자산을 차감계정으로 회계처리하고 있으며, 상환의무가 있는 국고보조금은 부채로 계상하고 있습니다. 그러나, 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가 아닌기타의 국고보조금을 받은 경우에는 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.2.10 금융비용자본화당사는 제조, 매입, 건설 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산과 유형자산, 무형자산 및 투자자산과 관련하여 발생된 금융비용 등을 당해 자산의 취득원가에 산입하고 있습니다.2.11 자산의 손상감가상각하는 자산의 경우, 진부화, 물리적손상 및 시장가치의 급격한 하락 등 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다.장부금액이 회수가능가액을 초과할 경우, 동 장부금액과 회수가능가액의 차액을 당기손실인 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 회수가능가액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.

손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 손상처리한 자산의 회수가능가액이 차기이후에 장부금액을 초과하는 경우에는, 당해 자산이 손상처리되지 않았을 경우의 장부금액을 한도로 하여 그 초과액을 동자산에 대한 손상차손환입의 과목으로 하여 당기이익으로 처리하고 있습니다.2.12 퇴직급여충당부채당사는 당기말 현재 확정기여형 퇴직연금제도와 확정급여형 퇴직연금제도를 시행하고 있습니다. 확정기여형 퇴직연금제도에서는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며, 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 확정급여형 퇴직연금 퇴직연금제도에서는 퇴직연금액을 불입시 퇴직연금운용자산으로 계상하고 퇴직급여충당부채의 차감으로 표시하고 있습니다. 퇴직연금제도를 적용받지 않는 종업원의 경우에도 당기말 현재 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금상당액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.2.13 외화표시자산 및 부채의 평가화폐성 외화자산 및 외화부채를 보고기간 종료일 현재의 적절한 환율을 적용하여 환산하고 있으며, 이에 따라 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 처리하였습니다.

2.14 수익의 인식당사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가액으로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.

(1) 재화의 판매당사는 제품 및 상품매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.(2) 이자수익 이자수익은 유효이자율을 적용하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다.2. 15 법인세비용법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이 중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세 부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다. 2. 16 추정의 사용대한민국의 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의경영자는 자산 및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산 및 무형자산의 장부가액,매출채권, 재고자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다.

3. 사용이 제한된 금융상품 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다(단위:원).

계정과목	사용제한내용	당기	전기

(1) 단기금융상품

부금	질권설정	48,000,000	46,000,000

정기적금	차입금 담보	200,000,000	200,000,000

합 계	248,000,000	246,000,000

(2) 장기금융상품

당좌개설보증금	당좌개설보증금	5,500,000	5,500,000

정기적금	차입금 담보	210,000,000	182,000,000

후순위채권	무보증사채 담보	255,000,000	165,000,000

합 계	470,500,000	352,500,000

4. 지분법적용투자주식

가. 지분법피투자기업에 대한 소유지분율 현황은 다음과 같습니다 (단위:천원).

회사명	당기	전기

지분율	취득원가	순자산가액	지분율	취득원가	순자산가액

GT INDUSTRIAL(SHANGHAI) LTD.	100%	599,225	1,601,605	100%	599,225	1,388,258

나. 미실현손익의 제거내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

회 사 명	자산과목	미실현이익

GT INDUSTRIAL(SHANGHAI) LTD.	재고자산	-

다. 종목별 지분법 평가내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	기초평가액	지분법이익(손실)	기타증감	기말평가액

GT INDUSTRIAL(SHANGHAI) LTD.	1,379,801	-	-	-

라. 지분법피투자기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	과 목	당기	전기

GT INDUSTRIAL(SHANGHAI) LTD.	자 산 총 액	3,524,167	2,592,160

부 채 총 액	1,922,561	1,203,901

매 출 액	6,059,489	5,564,835

당기순이익(손실)	198,620	49,541

미처분이익잉여금	860,359	541,658

상기 GT INDUSTRIAL(SHANGHAI) LTD.는 감사보고서일 현재 외부감사인의 감사받은 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였습니다.

5. 유형자산 가. 당기 및 전기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:원). 당기:

과 목	기초장부가액	취득(주)	처분	감가상각비	국고보조금상계	기타증감	기말장부잔액

토지	12,639,892,690	-	-	-	-	-	12,639,892,690

건물	12,725,928,078	-	-	(271,816,263)	-	-	12,454,111,815

구축물	50,513,417	-	-	(4,411,260)	-	-	46,102,157

기계장치	9,793,580,836	730,178,030	(1,000)	(1,017,823,350)	85,963,471	-	9,591,897,987

공구와기구	2,942,073,027	569,967,000	-	(1,018,165,840)	(71,934,382)	-	2,421,939,805

시설장치	2,793,754,287	158,114,854	-	(382,780,497)	(67,614,854)	-	2,501,473,790

목금형	3,178,186,506	67,240,000	-	(924,304,171)	36,554,096	-	2,357,676,431

비품	194,444,073	-	(12,000)	(50,643,783)	-	(6,396,274)	137,392,016

차량운반구	72,900,122	-	(19,869,241)	37,985,775	-	(13,578,147)	77,438,509

건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-

합 계	44,391,273,036	1,525,499,884	(19,882,241)	(3,631,959,389)	(17,031,669)	(19,974,421)	42,227,925,200

(주) 취득액은 국고보조금 사용금액을 차감한 금액입니다(주석9참조).

전기:

과 목	기초장부가액	취득(주)	처분액	감가상각비	국고보조금상계	기타증감	기말장부잔액

토지	15,126,878,250	-	(2,486,985,560)	-	-	-	12,639,892,690

건물	12,997,744,341	-	-	(271,816,263)	-	-	12,725,928,078

구축물	54,924,676	-	-	(4,411,259)	-	-	50,513,417

기계장치	10,031,112,718	165,103,676	-	(1,036,178,418)	94,997,637	538,545,223	9,793,580,836

공구와기구	2,233,127,480	1,378,212,350	-	(872,584,691)	203,317,888	-	2,942,073,027

시설장치	2,969,512,436	223,870,000	-	(402,787,133)	3,158,984	-	2,793,754,287

목금형	2,742,617,595	1,331,318,050	-	(930,973,503)	35,224,364	-	3,178,186,506

비품	249,871,795	27,536,311	-	(82,964,033)	-	-	194,444,073

차량운반구	45,114,324	50,746,505	(1,000)	(24,148,082)	1,188,375	-	72,900,122

건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-

합 계	46,450,903,615	3,176,786,892	(2,486,986,560)	(3,625,863,382)	337,887,248	538,545,223	44,391,273,036

(주) 취득액은 국고보조금 사용금액을 차감한 금액입니다(주석9참조).

나. 자산재평가(1) 재평가내역당사가 보유하고 있는 유형자산 중 토지에 대해 전기부터 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가모형 적용하고 있습니다. 공정가치는 실제 시장가격을 기초로 특정 자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고로 하여 결정되었습니다. 토지의 재평가시에 독립적이고 전문적인 자격이 있는 평가인의 감정가액을 이용하였고, 최근 재평가기준일은 2012년 12월 31일입니다.당기말과 전기말 현재 토지의 원가, 재평가차익 및 장부금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	당기	전기

원가	재평가차익	장부금액	원가	재평가차익	장부금액

토 지	10,543,982	-	12,639,893	10,543,982	2,095,911	12,639,893

(2) 당기 및 전기 중 재평가관련 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 당기 :

구 분	기 초	증 가(감소)	기 말

토지재평가이익	2,095,911	-	2,095,911

법인세효과	(461,101)	-	(461,101)

법인세효과 반영후 금액	1,634,810	-	1,634,810

전기

구 분	기 초	증 가	기 말

토지재평가이익	2,689,662	(593,751)	2,095,911

법인세효과	(591,726)	130,625	(461,101)

법인세효과 반영후 금액	2,097,936	(463,126)	1,634,810

6. 보험가입자산당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

보험종류	자 산	부보금액	보험료	보험회사명

재산종합보험	본사공장 외	2,274,806,437	2,767,300	롯데손해보험

재산종합보험	군산공장	27,687,000,000	23,501,479	롯데손해보험

상기 외에 당사는 생산물배상책임보험과 가스사고배상책임보험에 가입하고 있으며, 차량운반구 관련하여 자동차보험에 가입하고 있습니다.

7. 보유토지의 공시지가 당기말과 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다(단위:원).

종 류	종 류	장부가액	당기	전기

토 지	공장부지	12,639,892,690	7,060,004,325	6,984,086,400

8. 무형자산 가. 당기와 전기중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:원).

내 역	당기	전기

개발비	산업재산권	기타의무형자산	개발비	산업재산권	기타의무형자산

기초금액	4,158,750,910	55,907,634	284,487,779	6,213,285,864	46,874,964	349,296,504

증가액	689,534,637	4,984,800	-	1,987,355,097	19,285,983	38,120,000

상각액	(851,056,273)	(10,793,599)	(84,588,113)	(1,191,553,585)	(10,253,313)	(102,928,725)

손상차손	(1,103,817,536)	-	-	(2,850,336,466)	-	-

기말금액	2,893,411,738	50,098,835	203,077,166	4,158,750,910	55,907,634	284,487,779

상기의 증감내역은 관련 국고보조금의 효과가 제외된 금액입니다. 나. 당기와 전기중 발생한 경상연구개발비는 각각 1,939,914천원과 1,916,883 천원입니다.

9. 국고보조금 가. 당사는 국책 연구과제인 부품소재 기술개발사업 등과 관련하여 산업자원부 등으로부터 국고보조금을 수령하였으며, 당기중 국고보조금의 수령금액 및 회계처리 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 당기

구 분	배 부 처	금 액	회 계 처 리

신재생에너지기술개발사업	한국에너지기술평가원	현금차감(63백만원) 및 유무형자산차감

호남광역권과제	(재)호남광역권경제선도산업지원단장	현금차감(35천원), 장기예수금(14백만원) 및 유무형자산차감

기술혁신개발사업	한국산업기술평가관리원	장기예수금(21백만원) 및 유무형자산차감

로봇산업원천기술	한국산업기술평가관리원	장기예수금(19백만원) 및 유무형자산차감

산학협회연구마을과제	숭실대학교	현금차감(1천원) 및 유무형자산차감

합 계

전기

구 분	배 부 처	금 액	회 계 처 리

신재생에너지기술개발사업	한국에너지기술평가원	423,810,484	현금차감(63백만원) 및 유무형자산차감

호남광역권과제	(재)호남광역권경제선도산업지원단장	273,147,005	현금차감(35천원), 장기예수금(14백만원) 및 유무형자산차감

기술혁신개발사업	한국산업기술평가관리원	212,083,439	장기예수금(21백만원) 및 유무형자산차감

로봇산업원천기술	한국산업기술평가관리원	671,436,354	장기예수금(19백만원) 및 유무형자산차감

산학협회연구마을과제	숭실대학교	34,760,322	현금차감(1천원) 및 유무형자산차감

합 계	1,615,237,604

나. 당기 및 전기 중 자산취득관련 국고보조금의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:원).(1) 당기

과 목	기초잔액	기중증가액	기중감소액	기말잔액

기계장치	685,768,267	(85,963,471)	599,804,796

차량운반구	1,000	1,000

공구와기구	938,124,473	338,121,938	(266,187,551)	1,010,058,856

시설장치	2,000	73,226,887	(5,612,033 )	67,616,854

목금형	93,010,846	(36,554,096)	56,456750

비품	2,000	2,000

개발비	1,412,016,183	553,053,604	1,965,069,787

기타의무형자산	29,134,734	(3,599,564)	25,535,170

합 계	3,158,059,503	964,402,429	(392,304,682)	3,724,545,213

(2) 전기

과 목	기초잔액	기중증가액	기중감소액	기말잔액

기계장치	780,765,904	-	(94,997,637)	685,768,267

차량운반구	1,189,375	-	(1,188,375)	1,000

공구와기구	663,468,961	477,973,400	(203,317,888)	938,124,473

시설장치	3,160,984	-	(3,158,984)	2,000

목금형	98,935,210	29,300,000	(35,224,364)	93,010,846

비품	2,000	-	-	2,000

개발비	2,185,071,815	907,920,154	(1,680,975,786)	1,412,016,183

기타의무형자산	52,824,964	(23,690,230)	29,134,734

합 계	3,785,419,213	1,415,193,554	(2,042,553,264)	3,158,059,503

10. 금융비용자본화 당사는 전기 중 금융비용 64,496천원을 건설중인자산의 취득원가에 계상하였습니다. 이로 인하여 당기 및 전기의 재무상태표와 손익계산서의 주요 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

전기

구분	금융비용자본화	금융비용의 기간비용화	차액