해성에어로보틱스 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 26(당)기 1분기 2022년 3월 31일 현재
제 25(전)기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 해성티피씨

1. 일반사항

주식회사 해성티피씨(이하 "당사"라 함)는 1997년 3월 3일 동력전달장치, 감속기, 기계부품 등의 제조 및 판매를 주요사업목적으로 설립되었으며, 인천광역시 남동구 능허대로 551에 본사 및 제조시설을 두고 있습니다. 당 사는 2021년 4월 21일 한국거래소의 코스닥시장에 신규 상장되었으 며, 당기말 현재 수차례의 유상 증자 및 무상증자 이후 납입자본금은 5,346백만원 입 니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 주)

주주명	보통주	우선주	주식수	지분율

(주)티피씨	4,320,000	-	4,320,000	40.40%

티에스 우리-충남 11호 턴어라운드투자조합	2,160,000	-	2,160,000	20.20%

기타	2,980,000	1,232,873	4,212,873	39.40%

합 계	9,460,000	1,232,873	10,692,873	100.00%

(전기말) (단위: 주)

주주명	보통주	우선주	주식수	지분율

(주)티피씨	4,320,000	-	4,320,000	40.40%

티에스 우리-충남 11호 턴어라운드투자조합	2,520,000	-	2,520,000	23.57%

기타	2,620,000	1,232,873	3,852,873	36.03%

합 계	9,460,000	1,232,873	10,692,873	100.00%

2. 중요한 회계정책 ( 1) 재무제표 작성기준분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 회계정책의 변경과 공시 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다.

또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)

개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)

개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)

개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

(3) 중요한 회계추정 및 판단분기재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.분기재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 영업부문

(1) 당사의 영업부문은 단일영업부문으로 구성되어 있으 며 , 당분기 및 전분기 중 총 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기	전분기

매출액	비중	매출액	비중

A사	617,453	17.59%	570,725	15.73%

(2) 당분기 및 전분기 중 주요 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	2,388,869	2,264,644

일본	617,453	587,373

중국	377,560	646,370

동남아	103,632	119,292

기타	68,107	10,247

합 계	3,555,621	3,627,926

4. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산	계

현금및현금성자산	11,448,721	-	11,448,721

단기금융상품	5,000,000	-	5,000,000

매출채권	2,550,094	-	2,550,094

기타유동금융자산	227,433	-	227,433

기타비유동금융자산	28,125	-	28,125

합 계	19,254,373	-	19,254,373

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산	계

현금및현금성자산	9,286,107	-	9,286,107

단기금융상품	9,000,000	-	9,000,000

매출채권	2,660,276	-	2,660,276

기타유동금융자산	102,829	-	102,829

기타비유동금융자산	28,028	-	28,028

합 계	21,077,240	-	21,077,240

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	계

매입채무	1,580,781	-	1,580,781

기타유동금융부채	687,695	-	687,695

유동성장기차입금	5,000,000	-	5,000,000

기타비유동금융부채	794	-	794

합 계	7,269,270	-	7,269,270

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	계

매입채무	1,813,451	-	1,813,451

기타유동금융부채	709,771	-	709,771

유동성장기차입금	5,000,000	-	5,000,000

기타비유동금융부채	2,419	-	2,419

합 계	7,525,641	-	7,525,641

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

이자수익	79,302	-	-	-	79,302

외화관련이익	32,133	-	-	-	32,133

이자비용	-	-	(40,231)	-	(40,231)

외화관련손실	(16,585)	-	-	-	(16,585)

합 계	94,850	-	(40,231)	-	54,619

(전분기) (단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

이자수익	2,302	-	-	-	2,302

외화관련이익	39,368	-	-	-	39,368

이자비용	-	(83,904)	-	(83,904)

외화관련손실	(47,495)	-	-	-	(47,495)

합 계	(5,825)	-	(83,904)	-	(89,728)

(4) 금융자산 및 금융부채의 공정가치1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	측정방법	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

유동금융자산	19,226,248	19,226,248	21,077,240	21,077,240

현금및현금성자산	상각후원가	11,448,721	11,448,721	9,286,107	9,286,107

단기금융상품	상각후원가	5,000,000	5,000,000	9,000,000	9,000,000

매출채권	상각후원가	2,550,094	2,550,094	2,660,276	2,660,276

기타유동금융자산	상각후원가	227,433	227,433	102,829	102,829

비유동금융자산	28,125	28,125	28,028	28,028

보증금	상각후원가	28,125	28,125	28,028	28,028

금융자산 합계	19,254,373	19,254,373	21,105,268	21,105,268

유동금융부채	7,268,476	7,268,476	7,523,222	7,523,222

매입채무	상각후원가	1,580,781	1,580,781	1,813,451	1,813,451

기타유동금융부채	상각후원가	687,695	687,695	709,771	709,771

유동성장기차입금	상각후원가	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

비유동금융부채	794	794	2,419	2,419

비유동리스부채	상각후원가	794	794	2,419	2,419

금융부채 합계	7,269,270	7,269,270	7,525,641	7,525,641

주) 상각 후원가로 측정되는 금융상품의 경우 공정가치와 장부금액의 차이금액이 중요하지 아니하므로 장부금액을 공정가치로 계상하였습니다.

2) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있는바, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은대부분 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

5. 매출채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	2,700,504	2,815,616

대손충당금	(150,410)	(155,339)

장부금액	2,550,094	2,660,276

주) 당기 중 매출채권을 양도한 금액 및 당기말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 금액은 없습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 당사는 매출채권에 대해 개별분석을 통하여 개별채권의 손상사건 발생여부에 대해 검토한 후 개별적인 손상사건이 발견된 채권에 대해서는 개별적으로 손상차손을 인식하였으며, 개별적인 손상사건이 발견되지 아니한 채권에 대하여는 유사한 신용위험을 가진 자산으로 구분하여 과거 손상차손 경험에 근거하여 대손충당금을 설정하였는 바 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	155,339	170,792

환입	(4,929)	(15,453)

제각	-	-

기말금액	150,410	155,339

주) 손상채권에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 한편, 대손충당금의 제각은 일반적으로 추가적인 현금회수가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

6. 기타유동금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	192,569	73,120

미수수익	34,864	29,709

합 계	227,433	102,829

7 . 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	178,176	(105,630)	72,546	186,679	(98,951)	87,728

제품	526,394	(165,708)	360,686	475,082	(163,297)	311,785

재공품	1,826,722	(643,352)	1,183,370	1,730,686	(650,248)	1,080,438

원재료	1,166,588	(272,948)	893,639	1,090,400	(278,838)	811,561

합 계	3,697,880	(1,187,638)	2,510,242	3,482,846	(1,191,334)	2,291,512

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가와 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,191,334	1,447,279

평가손실	-	82,218

환입	(3,696)	-

기말금액	1,187,638	1,529,497

8. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,900	4,025

선급비용	3,992	5,908

합 계	6,892	9,933

9. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	2,148,692	-	2,148,692

건물	2,465,077	(231,413)	2,233,664

시설장치	578,000	(245,650)	332,350

합 계	5,191,769	(477,063)	4,714,706

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	2,148,692	-	2,148,692

건물	2,465,077	(217,718)	2,247,359

시설장치	578,000	(231,200)	346,800

합 계	5,191,769	(448,918)	4,742,851

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	기말

토지	2,148,692	-	-	-	2,148,692

건물	2,247,359	-	-	(13,695)	2,233,664

건물부속설비	346,800	-	-	(14,450)	332,350

합 계	4,742,851	-	-	(28,145)	4,714,706

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	기말

토지	2,148,692	-	-	-	2,148,692

건물	2,302,139	-	-	(13,695)	2,288,444

건물부속설비	404,600	-	-	(14,450)	390,150

합 계	4,855,431	-	-	(28,145)	4,827,286

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련된 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	45,000	42,000

직접 운영비용	-	-

10. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지	11,500,416	-	11,500,416

건물	6,096,031	(613,629)	5,482,402

기계장치	4,926,962	(2,062,720)	2,864,241

차량운반구	79,277	(27,310)	51,967

공구와기구	978,798	(526,964)	451,834

시설장치	690,500	(368,722)	321,778

비품	33,900	(11,417)	22,483

건설중인자산	2,413,693	-	2,413,693

사용권자산	19,426	(12,411)	7,015

합 계	26,739,004	(3,623,174)	23,115,830

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지	11,500,416	-	11,500,416

건물	6,096,031	(577,533)	5,518,497

기계장치	4,867,459	(1,967,345)	2,900,114

차량운반구	50,486	(24,913)	25,573

공구와기구	952,928	(500,942)	451,985

시설장치	656,500	(348,924)	307,576

비품	33,900	(10,004)	23,896

건설중인자산	1,070,313	-	1,070,313

사용권자산	57,532	(47,868)	9,664

합 계	25,285,564	(3,477,530)	21,808,034

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	감가상각	대체	기말잔액

토지	11,500,416	-	-	-	-	11,500,416

건물	5,518,497	-	-	(36,096)	-	5,482,402

기계장치	2,900,114	44,457	(21,583)	(125,592)	66,846	2,864,241

차량운반구	25,573	28,791	-	(2,398)	-	51,967

공구와기구	451,985	25,870	-	(26,022)	-	451,834

시설장치	307,576	23,800	-	(19,798)	10,200	321,778

비품	23,896	-	-	(1,413)	-	22,483

건설중인자산	1,070,313	1,420,427	-	-	(77,046)	2,413,693

사용권자산	9,664	-	-	(2,649)	-	7,015

합 계	21,808,034	1,543,345	(21,583)	(213,967)	-	23,115,830

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기말잔액

토지	11,500,416	-	-	-	-	11,500,416

건물	5,662,881	-	-	(36,096)	-	5,626,785

기계장치	3,392,333	-	-	(123,502)	-	3,268,831

차량운반구	17,708	-	-	(900)	-	16,808

공구와기구	248,672	10,800	-	(14,697)	8,817	253,592

시설장치	386,013	-	-	(19,609)	-	366,404

비품	17,255	3,345	-	(1,016)	-	19,584

건설중인자산	-	8,817	-	(8,817)	-

사용권자산	28,498	-	-	(4,708)	-	23,789

합 계	21,253,775	22,962	-	(200,529)	-	21,076,208

(3) 당분기말 현재 당사의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입자산	보험회사	장부가액	부보금액

화재보험	건물	에이스아메리칸화재해상보험(주)	5,482,402	9,481,000

기계장치	2,864,241

합 계	8,346,643	9,481,000

또한, 당사는 상기 보험 이외에 롯데손해보험(주)에 가스사고배상책임보험이 가입되어 있으며, 차량운반구는 삼성화재(주) 등에 자동차손해배상책임보험이 가입되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 토지와 건물은 차입금과 관련하여 14,124,000천원이 담보로 제공하고 있습니다 .

(5) 보고기간종료일 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	장부금액	공시지가

당분기말	전기말	당분기말	전기말

토지(남동구 능허대로 551)	11,500,416	11,500,416	7,020,403	7,020,403

11. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득가액	상각누계액	장부가액

산업재산권	87,631	(87,612)	19

소프트웨어	642,282	(617,981)	24,302

합 계	729,913	(705,593)	24,321

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득가액	상각누계액	장부가액

산업재산권	87,631	(87,612)	19

소프트웨어	642,282	(609,837)	32,446

합 계	729,913	(697,449)	32,465

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	감가상각	기말잔액

산업재산권	19	-	-	-	19

소프트웨어	32,446	-	-	(8,144)	24,302

합 계	32,465	-	-	(8,144)	24,321

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	감가상각	기말잔액

산업재산권	20	-	-	(1)	19

소프트웨어	65,208	-	-	(8,261)	56,947

합 계	65,228	-	-	(8,262)	56,966

(3) 당분기 및 전분기 중 경상개발비로 지출한 금액은 각각 272백만원 및 179백만원 으로 자산성이 없어 전액 비용으로 계상하였습니다.

12. 기타비유동금융자산

당분기말 및 전기말 현재 계상된 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보증금	28,557	28,557

현재가치할인차금	(432)	(529)

합 계	28,125	28,028

13. 지급보증 및 담보제공자산

(1) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	차입금종류	차입금액	담보권자	장부금액	담보설정금액

토지	운전자금	5,000,000	(주)하나은행	11,500,416	14,124,000

건물	5,482,402

합 계	16,982,818	14,124,000

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	지급보증 제공자	피지급보증인	지급보증 내용	지급보증금액

이행보증	서울보증보험(주)	한국산업인력공단	외국인근로자 임금보증 등	2,000

(3) 당분기말 현재 타인을 위하여 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다.

14. 기타유동금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	415,685	421,848

미지급비용	115,634	130,506

단기임대보증금	150,000	150,000

유동리스부채	6,376	7,417

합 계	687,695	709,770

15. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	19,426	(12,411)	7,015

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	57,532	(47,868)	9,664

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초잔액	증가	해지	감가상각	기말잔액

차량운반구	9,664	-	-	(2,649)	7,015

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초잔액	증가	해지	감가상각	기말잔액

차량운반구	28,498	-	-	(4,708)	23,789

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동리스부채	6,376	7,417

비유동리스부채	794	2,419

합 계	7,170	9,836

(4) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	2,649	4,708

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	113	379

(5) 당분기 및 전분기의 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초잔액	증가	상환	해지	이자비용	기말잔액	유동성대체	대체 후

리스부채	9,836	-	(2,779)	-	113	7,170	6,376	794

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초잔액	증가	상환	해지	이자비용	기말잔액	유동성대체	대체 후

리스부채	28,866	-	(5,036)	-	379	24,209	17,039	7,170

(6) 당분기 및 전분기 중 면제규정이 적용되는 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기리스료	1,050	2,550

소액리스료	1,230	1,230

합 계	2,280	3,780

16. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	3,424	3,365

예수금	50,621	52,292

합 계	54,045	55,657

17. 차입금

당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율	만기	당분기말	전기말

유동성장기차입금

운전자금	하나은행	3.254%	2022-05-23	5,000,000	5,000,000

계	5,000,000	5,000,000

주) 당분기말 현재 차입금에 대하여 당사의 유형자산이 14,124,000천원 담보 제공되었습니다. 18. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	42,236	39,105

(2) 당분기 및 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	39,105	35,193

설정액	5,609	3,406

사용액	(2,479)	(3,591)

기말금액	42,236	35,007

19. 기타비유동금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동리스부채	794	2,419

20. 퇴직급여제도

당사는 퇴직급여부채와 관련하여 확정급여제도와 확정기여제도에 의한 퇴직급여제도를 병행하여 운영하고 있습니다.

(1) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	73,781	68,943

이자원가	3,919	2,268

사외적립자산의 기대수익	(669)	(935)

합 계	77,031	70,275

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 퇴직급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	742,350	760,146

사외적립자산의 공정가치	(73,811)	(72,939)

합 계	668,540	687,207

(3) 당분기 및 전기 중 당사의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	760,146	556,428

당기근무원가	73,781	275,771

이자원가	3,919	9,070

확정급여부채의 재측정요소	(57,711)	26,751

퇴직금의 지급	(37,786)	(107,874)

기말금액	742,350	760,146

(4) 당분기 및 전기 중 당사의 사외적립자산의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	72,939	71,140

사외적립자산 납부액	635	1,448

기대수익	669	3,740

확정급여부채의 재측정요소	(433)	(3,388)

급여지급액	-	-

기말금액	73,811	72,939

(5) 당사의 사외적립자산의 구성내역 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

단기금융상품	68,252	68,252	68,016	68,016

출국만기보험	5,558	5,558	4,923	4,923

합 계	73,811	73,811	72,939	72,939

(6) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 현재가치 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.47%	2.74%

임금상승률	3.35%	3.35%

(7) 확정기여제도당사가 확정기여제도에 따라 당분기 및 전분기 중 지출한 비용 및 회계처리는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	-	-

경상개발비	1,090	1,104

제조원가	3,726	3,351

합 계	4,816	4,456

21. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

1주당 액면금액(단위: 원)	500	500

발행한 주식의 총수	9,460,000	1,232,873	9,460,000	1,232,873

자본금	4,730,000	616,437	4,730,000	616,437

(2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수와 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전기

보통주	우선주	자본금	보통주	우선주	자본금

기초 발행주식수 및 자본금	9,460,000	1,232,873	5,346,437	3,600,000	-	1,800,000

유상증자(주1)	-	-	-	1,030,000	-	515,000

무상증자(주2)	-	-	-	4,630,000	-	2,315,000

유상증자(주3)	-	-	-	200,000	-	100,000

유상증자(주4)	-	-	-	-	1,232,873	616,437

기말 발행주식주 및 자본금	9,460,000	1,232,873	5,346,437	9,460,000	1,232,873	5,346,437

주1) 당사는 전기에 한국거래소 코스닥시장에 신규상장하면서 신주를 발행하였습니다.주2) 당사는 전기에 1:1비율로 무상증자를 실시하였습니다. 주3) 당사는 전기에 한국거래소 코스닥시장에 신규상장하면서 상장주관사에게 신주인수권을 부여하였고, 해당 신주인수권이 전기에 전부 행사되었습니다.(주석25 참조)주4) 당사는 전기에 제3자 배정방식으로 전환우선주를 발행하였습니다. (3) 전기에 발행한 전환우선주의 주요 조건은 다음과 같습니다.

구 분	발행조건

발행일자	2021년 11월 13일

발행주식수	1,232,873주

1주당 발행가액	7,300원

총발행가액액	8,999,973천원

의결권	무의결권주식

배당	참가적, 누적적 우선주, 액면가액의 연1% 우선 배당

전환청구기간	발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 우선주의 존속기간 전일까지(우선주 존속기간은 발행일로부터 5년이 되는 날까지이며 존속기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환됨)

전환가액 및 전환비율	전환우선주 발행가액으로 우선주 1주당 보통주 1주로 전환(다만, 전환가액을 하회하는 보통주 등을 발행하거나, 보통주 가격이 하락할 경우 계약서에서 정한 기준에 따라 전환가액은 조정될 수 있음) (주)

주) 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환우선주에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	19,535,108	19,535,108

감자차익	14,730,069	14,730,069

합 계	34,265,177	34,265,177

22. 기타자본항목

당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금	2,617,899	2,617,899

주식선택권	175,645	148,105

합 계	2,793,544	2,766,004

23. 기타포괄손익누계액

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보험수리적손익	(9,840)	(67,118)

24. 결 손금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	(1,521,938)	(1,386,398)

25. 주식기준보상제도

(1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준보상 약정은 다음과 같습니다.

구 분	1차

결제방식	주식결제형

약정유형	임직원에 대한 주식선택권부여

발행할 주식의 종류	기명식 보통주

부여일	2020.09.04

최초부여수량(주)	360,000주

행사가격(주)	3,000원

행사가능기간	2022.09.04 ~ 2025.09.03

가득조건	용역제공 2년

당기말존속주식수	279,000주

주) 전기에 무상증자로 인하여 부여수량 및 행사가격을 1:1비율로 조정하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 주식선택권 부여수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전기

기초	279,000	324,000

부여	-	200,000

행사	-	(200,000)

소멸	(4,000)	(45,000)

기말	275,000	279,000

주) 전기에 상장주관사에게 부여한 신주인수권이 전량 행사되었습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 주식선택권 관련 보상원가의 변동내역 및 총보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

전기말까지 인식한 보상원가	148,105	49,987

당기말까지 인식한 보상원가	175,645	148,105

잔여보상원가	47,736	75,276

총보상원가	223,381	223,381

26. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

재고자산의 변동	(142,542)	(48,271)

원재료의 사용액	1,797,113	1,669,528

종업원급여	776,727	737,175

감가상각비	213,967	228,674

무형자산상각비	8,144	8,262

운반비	26,371	23,112

기타비용	1,180,887	1,175,572

합 계	3,860,667	3,794,052

주 ) 상기 금액은 포괄손 익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 포함한 금액입니다.

27. 판매비와관리비

당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

급여	304,249	283,097

퇴직급여	29,780	27,337

복리후생비	45,363	43,312

여비교통비	7,370	11,679

접대비	2,954	5,434

통신비	2,090	2,228

수도광열비	3,807	2,127

전력비	5,871	5,908

세금과공과	7,482	2,563

감가상각비	9,511	38,439

무형자산상각비	4,096	4,211

수선비	150	388

보험료	770	517

차량유지비	2,987	3,821

운반비	26,371	23,106

도서인쇄비	353	60

소모품비	9,230	6,243

지급수수료	62,778	54,255

광고선전비	3,182	760

대손상각비	(4,929)	1,873

교육훈련비	-	1,063

수출제비용	41,531	32,579

보증수리비	5,609	3,406

경상개발비	271,736	178,927

지급임차료	510	2,010

주식보상비용	18,605	21,674

합 계	861,456	757,016

28 . 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	79,302	2,302

외환차익	27,574	36,924

외화환산이익	4,560	2,444

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	75,087	-

소 계	186,523	41,670

금융비용

이자비용	40,231	83,904

외환차손	4,956	7,793

외화환산손실	11,628	39,702

소 계	56,815	131,398

29. 기타수익 및 비용

당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

유형자산처분이익	30,421,619	-

잡이익	9,377,500	16,186,132

소 계	39,799,119	16,186,132

기타비용

잡손실	13	2,838,603

소 계	13	2,838,603

30. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	-	-

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세	-	(2,262)

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	2,262

법인세비용	-	-

(2) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)