해성에어로보틱스 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 25(당)기 3분기 : 2021년 9월 30일 현재
제 24(전)기 : 2020년 12월 31일 현재
주식회사 해성티피씨

1. 당사의 개요

주식회사 해성티피씨(이하 "당사"라 함)는 1997년 3월 3일 동력전달장치, 감속기, 기계부품 등의 제조 및 판매를 주요사업목적으로 설립되었으며, 인천광역시 남동구 능허대로 551에 본사 및 제조시설을 두고 있습니다. 당 사는 2021년 4월 21일 한국거래소의 코스닥시장에 상장되었으 며, 당분기말 현재 납입자본금은 2,315백만원 입 니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	당분기	전기

주식수	지분율	주식수	지분율

(주)티피씨	2,160,000	46.65%	2,160,000	60.00%

티에스 우리-충남 11호 턴어라운드투자조합	1,440,000	31.10%	1,440,000	40.00%

기타	1,030,000	22.25%	-	-

합 계	4,630,000	100.00%	3,600,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사의 중간재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. (2) 회계정책의 변경

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사가 2021 년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등

개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정)개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식 ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용 ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

ㆍ 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수 수료

ㆍ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

ㆍ 기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 COVID-19으로 회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 한편, 비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당분기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.

4. 영업부문

(1) 당사의 영업부문은 단일영업부문으로 구성되어 있으 며 , 당분기 및 전분기 중 총 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기	전분기

매출액	비중	매출액	비중

A사	1,576,563	14.35%	2,438,187	19.71%

(2) 당분기 및 전분기 중 주요 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	7,189,079	7,578,871

일본	1,576,563	2,438,187

중국	1,824,199	1,943,864

동남아	373,891	260,233

기타	25,295	148,088

합 계	10,989,027	12,369,243

5. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산	계

현금및현금성자산	7,698,843	-	7,698,843

매출채권	2,502,414	-	2,502,414

미수금	35,226	-	35,226

미수수익	15,076	-	15,076

단기임차보증금	5,000	-	5,000

보증금	27,933	-	27,933

합 계	10,284,492	-	10,284,492

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산	계

현금및현금성자산	1,825,014	-	1,825,014

단기금융상품	1,100,000	-	1,100,000

매출채권	2,673,367	-	2,673,367

미수금	67,099	-	67,099

미수수익	656	-	656

단기임차보증금	5,000	5,000

보증금	27,656	-	27,656

합 계	5,698,792	-	5,698,792

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	계

매입채무	1,540,025	-	1,540,025

미지급금	466,787	-	466,787

미지급비용	128,992	-	128,992

유동리스부채	10,671	-	10,671

유동성장기차입금	5,000,000	-	5,000,000

비유동리스부채	4,024	-	4,024

합 계	7,150,499	-	7,150,499

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	계

매입채무	1,519,338	-	1,519,338

미지급금	389,324	-	389,324

미지급비용	113,357	-	113,357

단기임대보증금	100,000	-	100,000

유동리스부채	19,030	-	19,030

장기차입금	11,770,000	-	11,770,000

비유동리스부채	9,836	-	9,836

합 계	13,920,885	-	13,920,885

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

이자수익	34,828	-	-	-	34,828

외화관련이익	93,058	-	-	-	93,058

이자비용	-	-	(163,438)	-	(163,438)

외화관련손실	(47,033)	-	-	-	(47,033)

합 계	80,853	-	(163,438)	-	(82,585)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

이자수익	11,837	-	-	-	11,837

외화관련이익	124,015	-	-	-	124,015

이자비용	-	-	(291,213)	-	(291,213)

외화관련손실	(46,033)	-	-	-	(46,033)

합 계	89,819	-	(291,213)	-	(201,394)

(4) 금융자산 및 금융부채의 공정가치1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	측정방법	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

유동금융자산	10,256,559	10,256,559	5,671,136	5,671,136

현금및현금성자산	상각후원가	7,698,843	7,698,843	1,825,014	1,825,014

단기금융상품	상각후원가	-	-	1,100,000	1,100,000

매출채권	상각후원가	2,502,414	2,502,414	2,673,367	2,673,367

미수금	상각후원가	35,226	35,226	67,099	67,099

미수수익	상각후원가	15,076	15,076	656	656

단기임차보증금	상각후원가	5,000	5,000	5,000	5,000

비유동금융자산	27,933	27,933	27,656	27,656

보증금	상각후원가	27,933	27,933	27,656	27,656

금융자산 합계	10,284,492	10,284,492	5,698,792	5,698,792

유동금융부채	7,146,475	7,146,475	2,141,049	2,141,049

매입채무	상각후원가	1,540,025	1,540,025	1,519,338	1,519,338

미지급금	상각후원가	466,787	466,787	389,324	389,324

미지급비용	상각후원가	128,992	128,992	113,357	113,357

단기임대보증금	상각후원가	-	-	100,000	100,000

유동성장기차입금	상각후원가	5,000,000	5,000,000	-	-

유동리스부채	상각후원가	10,671	10,671	19,030	19,030

비유동금융부채	4,024	4,024	11,779,836	11,779,836

장기차입금	상각후원가	-	-	11,770,000	11,770,000

비유동리스부채	상각후원가	4,024	4,024	9,836	9,836

금융부채 합계	7,150,499	7,150,499	13,920,885	13,920,885

( 주) 상각 후원가로 측정되는 금융상품의 경우 공정가치와 장부금액의 차이금액이 중요하지 아니하므로 장부금액을 공정가치로 계상하였습니다.

2) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있는바, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은대부분 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

6. 매출채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	2,678,027	2,844,159

대손충당금	(175,613)	(170,792)

장부금액	2,502,414	2,673,367

(주) 당분기 중 매출채권을 양도한 금액 및 당분기말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 금액은 없습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 당사는 매출채권에 대해 개별분석을 통하여 개별채권의 손상사건 발생여부에 대해 검토한 후 개별적인 손상사건이 발견된 채권에 대해서는 개별적으로 손상차손을 인식하였으며, 개별적인 손상사건이 발견되지 아니한 채권에 대하여는 유사한 신용위험을 가진 자산으로 구분하여 과거 손상차손 경험에 근거하여 대손충당금을 설정하였는 바 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	170,792	228,595

손상(환입)	4,822	(57,803)

제각	-	-

기말금액	175,613	170,792

(주) 손상채권에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 한편, 대손충당금의 상계(감소)는 일반적으로 추가적인 현금회수가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

(3) 매출채권의 연령분석당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

특수관계자 채권	-	-	-	-

연체되지 않은 채권	2,389,151	-	2,536,084	-

연체되었으나 손상되지 않은 채권:

만기경과 후 3개월 이내	113,263	-	97,671	-

만기경과 후 3개월 초과 9개월 미만	-	-	39,612	-

만기경과 후 9개월 초과	-	-	-	-

소 계	113,263	-	137,283	-

손상채권:

연체되지 않은 채권	5,095	(5,095)	8,754	(8,754)

만기경과 후 3개월 이내	18,469	(18,469)	3,219	(3,219)

만기경과 후 3개월 초과 9개월 미만	-	-	6,588	(6,588)

만기경과 후 9개월 초과	152,049	(152,049)	152,231	(152,231)

소 계	175,613	(175,613)	170,792	(170,792)

합 계	2,678,027	(175,613)	2,844,159	(170,792)

7. 기타유동금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	35,226	67,099

미수수익	15,076	656

단기임차보증금	5,000	5,000

합 계	55,302	72,755

8. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	188,043	(91,049)	96,994	188,572	(32,345)	156,227

제품	434,086	(166,158)	267,928	578,955	(413,094)	165,861

재공품	1,770,510	(656,241)	1,114,269	1,832,593	(642,100)	1,190,493

원재료	1,174,939	(259,713)	915,226	1,100,287	(359,740)	740,547

미착품	-	-	-	-	-	-

합 계	3,567,578	(1,173,161)	2,394,417	3,700,407	(1,447,279)	2,253,128

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가와 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	(274,118)	288,990

9. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	7,834	-

선급비용	6,760	4,367

합 계	14,594	4,367

10. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	2,148,692	-	2,148,692

건물	2,465,077	(204,023)	2,261,054

건물부속설비	578,000	(216,750)	361,250

합 계	5,191,769	(420,773)	4,770,996

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	2,148,692	-	2,148,692

건물	2,465,077	(162,938)	2,302,139

건물부속설비	578,000	(173,400)	404,600

합 계	5,191,769	(336,338)	4,855,431

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	분기말

토지	2,148,692	-	-	-	2,148,692

건물	2,302,139	-	-	(41,085)	2,261,054

건물부속설비	404,600	-	-	(43,350)	361,250

합 계	4,855,431	-	-	(84,435)	4,770,996

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	분기말

토지	2,148,692	-	-	-	2,148,692

건물	2,356,918	-	-	(41,085)	2,315,833

건물부속설비	462,400	-	-	(43,350)	419,050

합 계	4,968,010	-	-	(84,435)	4,883,575

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련된 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	70,000	126,000

직접 운영비용	12,517	16,253

(4) 투자부동산의 공정가치는 공인된 전문자격을 갖춘 독립된 평가인에 의해 평가되거나, 공시지가 또는 기준시가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 2019년 평가결과 공정가치는 5,556백만원입니다 .

11. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지	11,500,416	-	11,500,416

건물	6,096,031	(541,437)	5,554,594

기계장치	4,865,659	(1,843,833)	3,021,826

차량운반구	50,486	(23,475)	27,011

공구와기구	902,941	(475,467)	427,474

시설장치	656,500	(329,315)	327,185

비품	33,900	(8,592)	25,308

건설중인자산	1,033,413	-	1,033,413

사용권자산	57,532	(43,160)	14,372

합 계	25,196,878	(3,265,279)	21,931,599

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지	11,500,416	-	11,500,416

건물	6,096,031	(433,150)	5,662,881

기계장치	4,865,659	(1,473,326)	3,392,333

차량운반구	37,586	(19,878)	17,708

공구와기구	670,232	(421,560)	248,672

시설장치	656,500	(270,487)	386,013

비품	22,149	(4,894)	17,255

사용권자산	57,531	(29,034)	28,497

합 계	23,906,104	(2,652,329)	21,253,775

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	감가상각	기말잔액

토지	11,500,416	-	-	-	11,500,416

건물	5,662,881	-	-	(108,287)	5,554,594

기계장치	3,392,333	-	(370,507)	3,021,826

차량운반구	17,708	12,900	-	(3,597)	27,011

공구와기구	248,672	232,709	-	(53,907)	427,474

시설장치	386,013	-	-	(58,828)	327,185

비품	17,255	11,751	-	(3,698)	25,308

건설중인자산	-	1,033,413	-	-	1,033,413

사용권자산	28,497	-	-	(14,125)	14,372

합 계	21,253,775	1,290,773	-	(612,949)	21,931,599

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	기말잔액

토지	11,500,416	-	-	-	11,500,416

건물	5,807,264	-	-	(108,287)	5,698,977

기계장치	3,385,863	3,500	-	(379,302)	3,010,061

차량운반구	26,110	-	(4,209)	(3,293)	18,608

공구와기구	209,038	96,895	-	(47,151)	258,782

시설장치	476,483	-	-	(67,853)	408,630

비품	20,947	-	-	(2,769)	18,178

건설중인자산	5,077	4,331	-	-	9,408

사용권자산	39,540	19,426	(9,370)	(16,390)	33,206

합 계	21,470,738	124,152	(13,579)	(625,045)	20,956,266

(3) 당분기말 현재 당사의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입자산	보험회사	장부가액	부보금액

화재보험	건물	에이스아메리칸화재해상보험(주)	5,554,594	9,481,000

기계장치	3,021,826

합 계	8,576,420	9,481,000

또한, 당사는 상기 보험 이외에 롯데손해보험(주)에 가스사고배상책임보험이 가입되어 있으며, 차량운반구는 삼성화재(주) 등에 자동차손해배상책임보험이 가입되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 상기 토지와 건물은 차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석 14 참고).

(5) 유형자산 재평가

1) 당사는 당분기말 현재 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 있으며, 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다 .평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다.

2) 당분기말 현재 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재평가기준일	재평가모형	원가모형

토지(남동구 고잔동 702-4)	2017-12-31	11,500,416	8,144,135

3) 당분기와 전기 중 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	재평가로인한 증가	재평가로인한 감소	기말	기초	재평가로인한 증가	재평가로인한 감소	기말

기타포괄손익

토지(남동구 고잔동 702-4)	3,356,281	-	-	3,356,281	3,356,281	-	-	3,356,281

법인세효과	(738,381)	-	-	(738,381)	(738,381)	-	-	(738,381)

법인세효과 차감후 기타포괄손익	2,617,900	-	-	2,617,900	2,617,900	-	-	2,617,900

4) 보고기간종료일 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	장부금액	공시지가

당분기말	전기말	당분기말	전기말

토지(남동구 고잔동 702-4)	11,500,416	11,500,416	7,020,403	6,156,442

12. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득가액	상각누계액	장부가액

산업재산권	87,631	(87,612)	19

소프트웨어	642,282	(601,670)	40,612

합 계	729,913	(689,282)	40,631

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득가액	상각누계액	장부가액

산업재산권	87,631	(87,611)	20

소프트웨어	642,282	(577,074)	65,208

합 계	729,913	(664,685)	65,228

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	감가상각	기말잔액

산업재산권	20	-	-	(1)	19

소프트웨어	65,208	-	-	(24,596)	40,612

합 계	65,228	-	-	(24,597)	40,631

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	감가상각	기말잔액

산업재산권	677	-	-	(653)	24

소프트웨어	99,399	1,100	-	(26,992)	73,507

합 계	100,076	1,100	-	(27,645)	73,531

(3) 당분기 및 전분기 중 경상개발비로 지출한 금액은 각각 750,240천원 및 580,927천원 으로 자산성이 없어 전액 비용으로 계상하였습니다.

13. 기타비유동금융자산

당분기말 및 전기말 현재 계상된 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보증금	28,557	28,557

현재가치할인차금	(624)	(901)

합 계	27,933	27,656

14. 지급보증 및 담보제공자산

(1) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	차입금종류	차입금액	담보권자	장부금액	담보설정금액

토지	운전자금	5,000,000	(주)하나은행	11,500,416	14,124,000

건물	5,554,593

합 계	17,055,009	14,124,000

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	지급보증 제공자	피지급보증인	지급보증 내용	지급보증금액

이행보증	서울보증보험(주)	한국산업인력공단	외국인근로자 임금보증 등	2,000

(3) 당분기말 현재 타인을 위하여 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다.

15. 기타유동금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	466,787	389,324

미지급비용	128,992	113,357

단기임대보증금	-	100,000

유동리스부채	10,671	19,030

합 계	606,450	621,711

16. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	57,532	(43,160)	14,372

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	57,532	(29,034)	28,498

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초잔액	증가	해지	감가상각	기말잔액

차량운반구	28,498	-	-	(14,125)	14,372

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초잔액	증가	해지	감가상각	기말잔액

건물	13,118	-	(9,370)	(3,748)	-

차량운반구	26,422	19,426	-	(12,642)	33,206

합 계	39,540	19,426	(9,370)	(16,390)	33,206

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동리스부채	10,671	19,030

비유동리스부채	4,024	9,836

합 계	14,695	28,866

(4) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	14,125	16,390

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	936	1,541

(5) 당분기 및 전분기의 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초잔액	증가	상환	해지	이자비용	기말잔액

리스부채	28,866	-	(15,107)	-	936	14,695

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초잔액	증가	상환	해지	이자비용	기말잔액

리스부채	38,669	18,287	(16,815)	(8,225)	1,541	33,457

(6) 당분기 및 전분기 중 면제규정이 적용되는 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기리스료	7,650	2,950

소액리스료	3,690	1,990

합 계	11,340	4,940

17. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	13,706	16,568

예수금	46,251	27,460

합 계	59,957	44,028

18. 차입금

당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율	만기	당분기말	전기말

장기차입금

운전자금	하나은행	2.49%	2022-05-23	5,000,000	11,770,000

유동성대체	(5,000,000)	-

차감계	-	11,770,000

당분기말 현재 차입금에 대하여 당사의 유형자산이 담보(주 석 14 참 조)로 제공되고 있습니다.

19. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	38,346	35,193

(2) 당분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기초금액	설정액	사용액	기말금액

35,193	38,510	(35,357)	38,346

20. 기타비유동금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동리스부채	4,024	9,836

21. 퇴직급여제도

당사는 퇴직급여부채와 관련하여 확정급여제도에 의한 퇴직급여제도와 확정기여제도에 의한 퇴직급여제도를 병행하여 운영하고 있습니다.

(1) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	205,982	194,297

이자원가	6,873	6,968

사외적립자산의 기대수익	(2,393)	(2,474)

합 계	210,462	198,791

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 퇴직급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	781,742	556,428

사외적립자산의 공정가치	(72,613)	(71,140)

합 계	709,129	485,288

(3) 당분기 및 전기 중 당사의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	556,428	594,574

당기근무원가	205,982	260,092

이자원가	6,873	9,192

확정급여부채의 재측정요소	87,459	(25,451)

퇴직금의 지급	(75,000)	(281,979)

기말금액	781,742	556,428

(4) 당분기 및 전기 중 당사의 사외적립자산의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	71,140	92,947

사외적립자산 납부액	1,303	41,738

기대수익	2,393	3,742

확정급여부채의 재측정요소	(2,223)	(3,664)

급여지급액	-	(63,623)

기말금액	72,613	71,140

(5) 당사의 사외적립자산의 구성내역 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	-	26	26

단기금융상품	67,834	67,834	67,639	67,639

출국만기보험	4,778	4,778	3,475	3,475

합 계	72,612	72,612	71,140	71,140

(6) 당분기와 전기말 현재 확정급여채무의 현재가치 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

할인율	2.68%	2.17%

임금상승률	3.35%	2.70%

(7) 확정기여제도당사가 확정기여제도에 따라 당분기 및 전분기 중 지출한 비용 및 회계처리는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	-	1,245

경상개발비	3,529	3,451

제조원가	10,695	12,817

합 계	14,224	17,513

22. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

1주당 액면금액(단위: 원)	500	500

발행한 주식의 총수	4,630,000	3,600,000

자본금	2,315,000	1,800,000

(2) 당분기와 전기 중 자본금 및 보통주 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

주주명	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초 발행 보통주	3,600,000	1,800,000	3,600,000	1,800,000

유상증자(주)	1,030,000	515,000	-	-

기말 발행 보통주	4,630,000	2,315,000	3,600,000	1,800,000

(주) 당사는 당기 중 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 신규상장으로 인해 신주를 발행하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	12,294,543	-

감자차익	14,730,069	14,730,069

합 계	27,024,612	14,730,069

23. 기타자본항목

당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금	-	2,617,899

주식선택권	119,953	49,987

합 계	119,953	2,667,886

24. 기타포괄손익누계액

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금(주1)	2,617,899	-

보험수리적손익	(113,018)	(36,978)

합 계	2,504,881	(36,978)

(주1) 전기말 현재 기타자본항목으로 계상되어 있던 재평가잉여금을 기타포괄손익누계액으로 계정대체 하였습니다. 25. 이익잉여금(결손금)

당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금(결손금)	(1,220,900)	(241,122)

26. 주식기준보상제도

(1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준보상 약정은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차(주1)

결제방식	주식결제형	주식결제형

약정유형	임직원에 대한 주식선택권부여	제3자에 대한 신주인수권부여

발행할 주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주

부여일	2020.09.04	2020.02.22

부여수량	180,000주	100,000주

행사가격	6,000원	13,000원

행사가능기간	2022.09.04 ~ 2025.09.03	2021.07.21 ~ 2022.04.21

가득조건	용역제공 2년	-

당분기말존속주식수	162,000주	100,000주

(주1) 당사는 상기 신주인수권이 자본의 요건을 충족시키지 않는 것으로 판단되어 파생상품부채로 인식하였으나, 2021년 4월 21일 상장일 현재 신주인수권의 부여수량이 확정되어 자본의 요건에 충족하였으므로 파생상품부채로 인식하지 않았습니다. (2) 당분기 중 주식선택권 부여수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기

기초	162,000

부여	100,000

행사	-

취소	(19,500)

당분기말	242,500

(3) 주식선택권 공정가치를 산정하기 위한 옵션가격결정모형의 주요 변수는 아래와 같습니다.

구 분	1차

평가기준일	2020.09.04

보통주 공정가치	5,411원

행사가격 (주1)	6,000원

무위험이자율	1.00%

적용할인율	14.7%

예상주가변동성(주2)	46.64%

적용모형	이항모형

주식선택권 공정가치	1,974원

( 주1) 주식기준보상의 계약조건에 따라, 유상증자, 무상증자를 실시하여 주식가치의 희석화가 이루어지는 경우에는 행사가격 및 부여수량을 조정하도록 되어 있습니다. 따라서 유상증자, 무상증자를 실시하더라도 계약서상 희석화 방지 조건에 따라 공정가치의 변화가 없기 때문에 최초 부여시 행사가격을 사용하였습니다. (주2) 예상주가변동성 산정 시 유사 상장기업의 주가변동 자료를 활용하였습니다. (4) 당분기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

전기까지 인식한 보상원가	49,987

당기까지 인식한 보상원가	119,953

잔여보상원가	103,428

총보상원가(주1)	223,381

(주1) 상기 보상원가는 1차 주식기준보상 거래에서 발생한 보상원가이며, 2차 신주인수권부여 거래에서 발생한 손실 568,685천원은 파생상품평가손실로 계상하였으나, 신주인수권이 자본의 요건츨 충족하여 환입하였습니다..

27. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	77,003	(66,638)	(452,015)	(78,857)

원재료의 사용액	1,912,776	5,341,779	2,206,123	5,962,510

종업원급여	519,931	2,598,970	873,255	2,668,274

감가상각비	158,019	697,384	236,649	709,480

무형자산상각비	5,444	24,597	8,466	26,161

운반비	12,592	75,920	23,644	86,106

기타비용	1,373,666	3,241,571	1,032,376	2,743,595

합 계	4,059,431	11,913,583	3,928,498	12,117,269

상기 금액은 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 포함한 금액입니다.

28. 판매비와관리비

당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

급여	894,333	952,632

퇴직급여	88,210	89,642

복리후생비	133,636	140,699

여비교통비	33,446	32,556

접대비	15,043	13,798

통신비	6,362	8,036

수도광열비	3,297	3,265

전력비	16,947	16,792

세금과공과	44,058	31,525

감가상각비	115,860	117,893

무형자산상각비	12,448	14,014

수선비	1,026	4,150

보험료	1,831	1,829

차량유지비	10,919	7,804

운반비	75,867	86,094

도서인쇄비	1,452	581

소모품비	25,135	17,854

지급수수료	178,234	191,553

광고선전비	14,065	7,780

대손상각비(환입)	4,822	(60,141)

교육훈련비	1,778	-

수출제비용	109,578	132,940

보증수리비	38,510	22,618

경상개발비	750,240	580,927

지급임차료	6,030	995

주식보상비용	42,692	6,868

합 계	2,625,816	2,422,705

29. 기타영업외수익 및 비용

당분기 및 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익

유형자산처분이익	-	3,326

잡이익	57,347	42,162

소 계	57,347	45,488

기타영업외비용

잡손실	5,913	157,716

소 계	5,913	157,716

30. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	34,828	11,837

외환차익	82,506	121,251

외화환산이익	10,552	2,763

소 계	127,886	135,851

금융비용

이자비용	163,438	291,213

외환차손	43,610	27,981

외화환산손실	3,423	18,051

소 계	210,471	337,245

31. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	-	-

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세	10,429	6,799

자본에 직접 반영된 법인세비용	13,644	(6,799)

법인세비용	24,073	-

당사는 과거 누적된 세무상 결손금 등으로 인하여 당분기말 현재 신고납부할 법인세가 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 당사는 미래예상과세소득에 대한 불확실성으로 인하여 차감할 일시적차이 및 이월결손금 등에 대한 이연법인세효과에 대해 이연법인세자산을 인식하지 않고 있습니다. 다만, 토지의 재평가 등으로 인하여 발생한 가산할 일시적 차이와 자본에 직접 가감하는 일시적 차이는 미래의 법인세 납부액에 미칠 영향이 확실한 것으로 판단되어 이연법인세부채로 인식하고, 자본(기타포괄손익누계액)에 직접 반영하였습니다.

32. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기의 주당손익 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익(손실)	282,348,499	(979,777,723)	351,773,220	(61,648,215)

가중평균유통보통주식수	4,630,000	4,237,619	3,600,000	3,600,000

기본주당이익(손실)	61	(231)	98	(17)

(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주 식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기① 3개월(단위: 주)

구 분	일 자	기초유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수	가중치	적수

기초	2021-07-01	4,630,000	-	-	4,630,000	92	425,960,000

합 계	2021-09-30	92	425,960,000

가중평균유통주식수( 적수 / 일수)	4,630,000

② 누적(단위: 주)

구 분	일 자	기초유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수	가중치	적수

기 초	2021-01-01	3,600,000	-	-	3,600,000	104	374,400,000

유상증자	2021-04-15	3,600,000	1,030,000	-	4,630,000	169	782,470,000

합 계	2021-09-30	273	1,156,870,000

가중평균유통주식수( 적수 / 일수)	4,237,619

2) 전분기① 3개월(단위: 주)

구 분	일 자	기초유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수	가중치	적수

기 초	2020-07-01	3,600,000	-	-	3,600,000	92	331,200,000

합 계	2020-09-30	92	331,200,000

가중평균유통주식수( 적수 / 일수)	3,600,000

② 누적(단위: 주)

구 분	일 자	기초유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수	가중치	적수

기 초	2020-01-01	3,600,000	-	-	3,600,000	639	2,300,400,000

합 계	2020-09-30	639	2,300,400,000

가중평균유통주식수( 적수 / 일수)	3,600,000

(3) 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있으나 희석효과가 없음에 따라 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 당기말 현재 잠재적으로 미래에 기본주당손익을 희석할 수 있는 내역은 다음과 같습니다.

구 분	1주당 행사가격	체결 만기일	발행될 보통주식 수

1차 주식선택권	6,000원	2025.09.03	142,500주

2차 주식선택권	13,000원	2022.04.21	100,000주

33. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 그 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재	500	820

보통예금	7,698,343	1,824,194

합 계	7,698,843	1,825,014

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1.당기순이익(손실)	(979,778)	(50,307)

2.조정항목	1,193,980	1,167,113

이자수익	(34,828)	(11,837)

이자비용	163,438	291,213

법인세비용	24,073	-

감가상각비	697,384	709,480

대손상각비	4,822	(60,141)

퇴직급여	210,462	198,791

무형자산상각비	24,597	27,645

외화환산손실	3,423	18,051

주식보상비용	69,966	-

파생상품평가손실	-	-

보증수리비	38,510	-

유형자산처분이익	-	(3,326)

외화환산이익	(7,867)	(2,763)

단기금융상품 평가이익	-	-

3.영업활동으로인한자산부채의변동	3,977	(395,426)

매출채권의 감소(증가)	171,855	(458,737)

미수금의 감소	31,873	-

기타유동금융자산의 감소(증가)	(6,886)	(40,768)

기타유동자산의 감소(증가)	(10,227)	9,058

재고자산의 감소(증가)	(141,289)	(157,173)

매입채무의 증가(감소)	20,687	376,229

미지급금의 증가	12,463	-

기타유동금융부채의 증가	21,232	53,468

기타유동부채의 감소	(19,427)	(11,937)

퇴직금의 지급	(75,001)	(227,886)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(1,303)	62,320

4.영업으로부터 창출된 현금흐름(1+2+3)	218,179	721,380

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

자본잉여금의 결손보전	-	2,468,122

장기차입금의 유동성대체	11,770,000	-

유형자산의 취득	65,000	-

리스부채의 유동성대체	5,812	11,235

사용권자산의 취득	-	19,426

재평가잉여금의 계정대체	2,617,899	-

합 계	14,458,711	2,498,783

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	이자비용	비현금변동	기말

환율효과 등	계정대체

단기임대보증금	100,000	-	(100,000)	-	-	-	-

유동성장기차입금	-	-	(6,770,000)	-	-	11,770,000	5,000,000

장기차입금	11,770,000	-	-	-	-	(11,770,000)	-

리스부채	28,866	-	(15,107)	935	-	-	14,694

합 계	11,898,866	-	(6,885,107)	935	-	-	5,014,694

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	이자비용	비현금변동	기말

환율효과 등	계정대체

단기임대보증금	100,000	-	-	-	-	-	100,000

장기차입금	11,770,000	-	-	-	-	-	11,770,000

리스부채	38,669	-	(15,274)	10,062	-	-	33,457

합 계	11,908,669	-	(15,274)	10,062	-	-	11,903,457

34. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계자에 있는 회사는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배기업	(주)티피씨	(주)티피씨

기타특수관계자	(주)티에스피, (주)고리, (주)JNP	(주)티에스피, (주)고리, (주)JNP

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	거래내역	당분기	전분기

(주)티피씨	매출	1,800	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 잔액은 없습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자를 위하여 담보로 제공하였거나 수취한 자산 및 보증은 없습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	313,001	167,500

퇴직급여	24,023	15,568

주식보상비용	42,942	3,528

합 계	379,966	186,596

35. 우발상황 및 약정사항 (1) 계류중인 소송사건1) 당분기말 현재 당사가 피고로 피소된 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	원고	피고	소송(압류)가액	비고

대여금 반환(주)	임용근	당사	280,000	소송진행중

(주) 당분기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없으나, 당사는 상기 소송의 결과가 당사의 영업이나 재무상태에 미칠 영향이 중요하지 않을 것으로 예측하고 있습니다. 2) 당분기말 현재 당사가 제기한 주요 소송사건의 내역은 없습니다.

36. 금융위험관리(1) 금융위험요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 금융위험에 노출된 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권으로 구성되어 있으며, 금융부채는 장ㆍ단기차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 위험관리를 하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 재무부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 재무부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

1) 시장위험(가) 외환위험

당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 활용하여 외환위험을 관리하고 있습니다.

당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같으며, 외화에 대한 원화환율이 5% 변동할 경우의 법인세비용차감전 손익은 56,794천원 이 증감하게 됩니다.

(원화단위: 천원)

과 목	통화	당분기말	전기말

외화	환율	원화환산액	외화	환율	원화환산액

현금및현금성자산	USD	8,029.32	1,184.90	9,514	274,782	1,088	298,963

JPY	18,899,426	10.58	199,990	100,962,114	10.54	1,064,403

CNY	501,357	183.03	91,763	-	-	-

매출채권	USD	111,710	1,184.90	132,365	82,095	1088	89,319

JPY	34,889,000	10.58	369,188	27,653,870	10.54	291,544

CNY	1,819,712	183.03	333,062	4,096,392	166.96	683,934

자산합계	1,135,882	2,428,163

미지급금	JPY	-	-	-	230,000	10.54	2,425

부채합계	-	2,425

(나) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험

이자율위험은 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재, 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 이자율의 1% 변동시 당사의 세전 이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

금 액	(37,500)	37,500	(117,700)	117,700

2) 신용위험

신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며, 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방과의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 당사의 금융자산 중 당분기에 중요한 손상의 징후가 발견된 금융자산은 없었으며 보고기간 종료일 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

금융자산의 장부가액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산의 신용위험노출에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	7,698,843	1,825,014

단기금융상품	-	1,100,000

매출채권	2,502,414	2,673,367

미수금	35,226	67,099

미수수익	15,076	656

단기임차보증금	5,000	5,000

보증금	27,933	27,656

합 계	10,284,492	5,698,792

3) 유동성위험 당 분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존만기계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 이내	6개월초과 1년이내	1년초과 5년이내	5년 초과

매입채무	1,540,025	1,540,025	1,540,025	-	-	-

미지급금	466,787	466,787	466,787	-	-	-

미지급비용	128,992	128,992	128,992	-	-	-

유동리스부채	10,671	10,671	7,525	3,146	-	-

유동성장기차입금	5,000,000	5,080,627	-	5,080,627	-	-

비유동리스부채	4,024	4,024	-	-	4,024	-

합 계	7,150,499	7,231,126	2,143,329	5,083,773	4,024	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 이내	6개월초과 1년이내	1년초과 5년이내	5년 초과

매입채무	1,519,338	1,519,338	1,519,338	-	-	-

미지급금	389,324	389,324	389,324	-	-	-

미지급비용	113,357	113,357	113,357	-	-	-

단기임대보증금	100,000	100,000	-	100,000	-	-

유동리스부채	19,030	20,142	10,071	10,071	-	-

장기차입금	11,770,000	12,240,525	168,445	170,296	11,901,784	-

비유동리스부채	9,836	10,177	-	-	10,177	-

합 계	13,920,885	14,392,863	2,200,535	280,367	11,911,961	-

당분기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고,상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

4) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 것에 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출합니다. 이때 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 수치로 계산합니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	8,696,313	15,213,346

자본	30,743,546	18,919,854

부채비율	28.29%	80.41%