해성에어로보틱스 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 29 기 1분기 2025년 03월 31일 현재
제 28 기 2024년 12월 31일 현재

1. 일반사항해성에어로보틱스 주식회사는 1997년 3월 3일 동력전달장치, 감속기, 기계부품 등의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 설립되었으며, 2024년 3월에 주식회사 해성티피씨에서 해성에어로보틱스 주식회사로 상호를 변경하였습니다. 회사는 인천광역시 남동구 능허대로 551에 본사 및 제조시설을 두고 있습니다.회사는 2021년 4월 21일 한국거래소의 코스닥시장에 신규 상장되었으며, 당분기말 현재 수차례의 유상증자 및 무상증자 이후 납입자본금은 5,570백만원입니다.당분기말 및 전기말 현재 회사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 주)

주주명	주식수	지분율

(주)티피씨	3,653,336	32.79%

기타	7,487,463	67.21%

합 계	11,140,799	100.00%

(전기말) (단위: 주)

주주명	주식수	지분율

(주)티피씨	3,653,336	32.79%

기타	7,487,463	67.21%

합 계	11,140,799	100.00%

2. 중요한 회계정책

분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시'(개정)

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 재무제표 작성기준1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.

1) 금융상품의 공정가치금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

2) 이연법인세이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며, 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.

3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 할인율 및 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.

3. 영업부문

(1) 회사의 영업부문은 단일영업부문으로 구성되어 있으며, 당분기 및 전분기 중 총 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당분기	전분기

매출액	비중	매출액	비중

A사	780,577,691	25.47%	654,200,894	19.14%

(2) 당분기 및 전분기 중 주요 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

국내	2,103,448,500	2,611,375,550

일본	852,871,640	654,200,894

중국	15,959,872	147,936,864

동남아	92,858,660	-

기타	-	5,021,352

합 계	3,065,138,672	3,418,534,660

4. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	9,327,913,781	-	9,327,913,781

단기금융상품	2,000,000,000	-	2,000,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,056,086,079	2,056,086,079

매출채권	1,933,925,508	-	1,933,925,508

기타유동금융자산	92,034,381	-	92,034,381

기타비유동금융자산	29,339,952	-	29,339,952

합 계	13,383,213,622	2,056,086,079	15,439,299,701

(전기말) (단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	8,034,407,736	-	8,034,407,736

단기금융상품	2,000,000,000	-	2,000,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,046,455,942	3,046,455,942

매출채권	2,310,113,343	-	2,310,113,343

기타유동금융자산	23,207,041	-	23,207,041

기타비유동금융자산	29,159,932	-	29,159,932

합 계	12,396,888,052	3,046,455,942	15,443,343,994

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

매입채무	1,479,262,061	-	1,479,262,061

기타유동금융부채	516,938,929	-	516,938,929

기타비유동금융부채	12,587,540	-	12,587,540

합 계	2,008,788,530	-	2,008,788,530

(전기말) (단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

매입채무	1,315,467,778	-	1,315,467,778

기타유동금융부채	579,985,155	-	579,985,155

기타비유동금융부채	14,374,518	-	14,374,518

합 계	1,909,827,451	-	1,909,827,451

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

이자수익	81,379,205	-	-	-	81,379,205

외화관련이익	37,112,227	-	-	-	37,112,227

이자비용	-	-	(435,550)	-	(435,550)

외화관련손실	(977,133)	-	-	-	(977,133)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	150,728,391	-	-	150,728,391

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	(66,609,598)	-	-	(66,609,598)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	33,053,135	-	-	33,053,135

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(89,692,336)	-	-	(89,692,336)

합 계	117,514,299	27,479,592	(435,550)	-	144,558,341

(전분기) (단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

이자수익	92,036,050	-	-	-	92,036,050

외화관련이익	24,064,494	-	-	-	24,064,494

이자비용	-	-	(568,230)	-	(568,230)

외화관련손실	(88,596,505)	-	-	-	(88,596,505)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	140,370,583	-	-	140,370,583

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	(91,580,357)	-	-	(91,580,357)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	45,575,909	-	-	45,575,909

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(45,339,907)	-	-	(45,339,907)

합 계	27,504,039	49,026,228	(568,230)	-	75,962,037

(4) 금융자산 및 금융부채의 공정가치1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	측정방법	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

유동금융자산	15,409,959,749	15,409,959,749	15,414,184,062	15,414,184,062

현금및현금성자산	상각후원가	9,327,913,781	9,327,913,781	8,034,407,736	8,034,407,736

단기금융상품	상각후원가	2,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	공정가치	2,056,086,079	2,056,086,079	3,046,455,942	3,046,455,942

매출채권	상각후원가	1,933,925,508	1,933,925,508	2,310,113,343	2,310,113,343

기타유동금융자산	상각후원가	92,034,381	92,034,381	23,207,041	23,207,041

비유동금융자산	29,339,952	29,339,952	29,159,932	29,159,932

보증금	상각후원가	29,339,952	29,339,952	29,159,932	29,159,932

금융자산 합계	15,439,299,701	15,439,299,701	15,443,343,994	15,443,343,994

유동금융부채	1,996,200,990	1,996,200,990	1,895,452,933	1,895,452,933

매입채무	상각후원가	1,479,262,061	1,479,262,061	1,315,467,778	1,315,467,778

기타유동금융부채	상각후원가	516,938,929	516,938,929	579,985,155	579,985,155

비유동금융부채	12,587,540	12,587,540	14,374,518	14,374,518

기타비유동금융부채	상각후원가	12,587,540	12,587,540	14,374,518	14,374,518

금융부채 합계	2,008,788,530	2,008,788,530	1,909,827,451	1,909,827,451

(주) 상각후원가로 측정되는 금융상품의 경우 공정가치와 장부금액의 차이금액이 중요하지 아니하므로 장부금액을 공정가치로 계상하였습니다.

2) 공정가치 서열체계

회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있는바, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3

당기손익-공정가치측정금융자산 :

지분증권	1,079,544,335	1,079,544,335	-	-

채무증권	976,541,744	976,541,744	-	-

합 계	2,056,086,079	2,056,086,079	-	-

(전기말) (단위: 원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3

당기손익-공정가치측정금융자산 :

지분증권	1,036,611,832	1,036,611,832	-	-

채무증권	2,009,844,110	2,009,844,110	-	-

합 계	3,046,455,942	3,046,455,942	-	-

5. 당기손익-공정가치측정 금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	공정가치	장부가액	취득가액	공정가치	장부가액

지분증권	1,309,545,300	1,079,544,335	1,079,544,335	1,385,032,791	1,036,611,832	1,036,611,832

채무증권	999,929,980	976,541,744	976,541,744	1,997,615,934	2,009,844,110	2,009,844,110

합 계	2,309,475,280	2,056,086,079	2,056,086,079	3,382,648,725	3,046,455,942	3,046,455,942

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가손익 및 처분손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	33,053,135	45,575,909

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	89,692,336	45,339,907

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	150,728,391	140,370,583

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	66,609,598	91,580,357

6. 매출채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	2,086,852,585	2,460,987,698

대손충당금	(152,927,077)	(150,874,355)

장부금액	1,933,925,508	2,310,113,343

(주) 당분기 중 매출채권을 양도한 금액 및 당분기말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하는 금액은 없습니다.

(2) 보고기간말 현재 회사는 매출채권에 대해 개별분석을 통하여 개별채권의 손상사건 발생여부에 대해 검토한 후 개별적인 손상사건이 발견된 채권에 대해서는 개별적으로 손상차손을 인식하였으며, 개별적인 손상사건이 발견되지 아니한 채권에 대하여는 유사한 신용위험을 가진 자산으로 구분하여 과거 손상차손 경험에 근거하여 대손충당금 매출채권에대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있습니다. 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	연체된 일수

미연체	90일미만	90~180일	180~270일	270일 초과	계

총장부금액	1,811,899,287	93,724,000	45,320,000	-	135,909,298	2,086,852,585

기대손실율	0.16%	2.33%	26.20%	100.00%	100.00%	7.33%

전체기간기대손실	(2,958,866)	(2,184,873)	(11,874,040)	-	(135,909,298)	(152,927,077)

순장부금액	1,808,940,421	91,539,127	33,445,960	-	-	1,933,925,508

(전기말) (단위: 원)

구 분	연체된 일수

미연체	90일미만	90~180일	180~270일	270일 초과	계

총장부금액	2,183,188,400	131,890,000	-	13,860,000	132,049,298	2,460,987,698

기대손실율	0.12%	1.77%	26.20%	100.00%	100.00%	6.13%

전체기간기대손실	(2,636,617)	(2,328,440)	-	(13,860,000)	(132,049,298)	(150,874,355)

순장부금액	2,180,551,783	129,561,560	-	-	-	2,310,113,343

(3) 보고기간말 현재 매출채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	150,874,355	163,629,875

손상(환입)	2,052,722	(12,755,520)

제각	-	-

기말금액	152,927,077	150,874,355

(주) 손상채권에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 한편, 대손충당금의 제각은 일반적으로 추가적인 현금회수가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

7. 기타유동금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	66,782,700	1,452,340

미수수익	25,251,681	21,754,701

합 계	92,034,381	23,207,041

8. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	215,746,766	(148,001,408)	67,745,358	261,558,083	(148,001,408)	113,556,675

제품	863,361,817	(300,061,055)	563,300,762	834,986,945	(263,198,259)	571,788,686

재공품	2,135,974,074	(676,004,624)	1,459,969,450	2,020,275,865	(725,466,505)	1,294,809,360

원재료	1,622,371,699	(408,211,595)	1,214,160,104	1,383,779,433	(372,282,617)	1,011,496,816

합 계	4,837,454,356	(1,532,278,682)	3,305,175,674	4,500,600,326	(1,508,948,789)	2,991,651,537

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가와 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,508,948,789	1,486,711,891

평가손실	72,791,774	23,723,763

환입	(49,461,881)	-

기말금액	1,532,278,682	1,510,435,654

(주) 회사는 재고자산평가손실(환입)을 매출원가에 가감하고 있습니다.

9. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	5,537,430	5,724,341

10. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지	11,500,416,000	-	11,500,416,000

건물	6,179,530,680	(1,052,208,394)	5,127,322,286

기계장치	10,480,341,526	(4,213,400,127)	6,266,941,399

차량운반구	79,277,463	(61,838,638)	17,438,825

공구와기구	1,333,872,896	(938,297,382)	395,575,514

시설장치	690,500,000	(603,619,081)	86,880,919

비품	38,750,362	(30,420,553)	8,329,809

건설중인자산	50,014,104	-	50,014,104

사용권자산	31,202,160	(11,050,748)	20,151,412

합 계	30,383,905,191	(6,910,834,923)	23,473,070,268

(전기말) (단위: 원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지	11,500,416,000	-	11,500,416,000

건물	6,179,530,680	(1,015,550,909)	5,163,979,771

기계장치	10,480,341,526	(4,038,796,875)	6,441,544,651

차량운반구	79,277,463	(58,961,270)	20,316,193

공구와기구	1,323,122,896	(900,033,701)	423,089,195

시설장치	690,500,000	(590,655,670)	99,844,330

비품	38,750,362	(28,805,958)	9,944,404

건설중인자산	50,014,104	-	50,014,104

사용권자산	31,202,160	(9,100,616)	22,101,544

합 계	30,373,155,191	(6,641,904,999)	23,731,250,192

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	기초잔액	취득	대체	처분	감가상각	기말잔액

토지	11,500,416,000	-	-	-	-	11,500,416,000

건물	5,163,979,771	-	-	-	(36,657,485)	5,127,322,286

기계장치	6,441,544,651	-	-	-	(174,603,252)	6,266,941,399

차량운반구	20,316,193	-	-	-	(2,877,368)	17,438,825

공구와기구	423,089,195	10,750,000	-	-	(38,263,681)	395,575,514

시설장치	99,844,330	-	-	-	(12,963,411)	86,880,919

비품	9,944,404	-	-	-	(1,614,595)	8,329,809

건설중인자산	50,014,104	-	-	-	-	50,014,104

사용권자산	22,101,544	-	-	-	(1,950,132)	20,151,412

합 계	23,731,250,192	10,750,000	-	-	(268,929,924)	23,473,070,268

(주) 공구와기구 취득원가에는 미지급금 2,500,000원이 포함되어 있습니다.(주석 32 참조)

(전분기) (단위: 원)

구 분	기초	취득	대체	처분	감가상각	기말잔액

토지	11,500,416,000	-	-	-	-	11,500,416,000

건물	5,310,609,721	-	-	-	(36,657,485)	5,273,952,236

기계장치	6,247,459,790	-	192,364,191	-	(175,704,548)	6,264,119,433

차량운반구	31,825,667	-	-	-	(2,877,368)	28,948,299

공구와기구	490,810,830	12,250,000	-	-	(37,518,768)	465,542,062

시설장치	180,545,419	-	-	-	(20,176,016)	160,369,403

비품	16,402,794	-	-	-	(1,614,595)	14,788,199

건설중인자산	275,047,614	22,097,742	(192,364,191)	-	-	104,781,165

사용권자산	29,902,072	-	-	-	(1,950,132)	27,951,940

합 계	24,083,019,907	34,347,742	-	-	(276,498,912)	23,840,868,737

(주) 공구와기구 취득원가에는 미지급금 1,200,000원이 포함되어 있습니다.(주석 32 참조)

(3) 유형자산의 재평가토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다.

1) 유형자산의 재평가내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구분	재평가기준일	재평가금액	장부금액	원가모형장부금액

토지	2017.12.31	11,500,416,000	11,500,416,000	8,144,135,146

(전기) (단위: 원)

구분	재평가기준일	재평가금액	장부금액	원가모형장부금액

토지	2017.12.31	11,500,416,000	11,500,416,000	8,144,135,146

2) 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구분	기초	증가	감소	법인세효과	기말

토지	2,654,818,156	-	-	-	2,654,818,156

(전기) (단위: 원)

구분	기초	증가	감소	법인세효과	기말

토지	2,654,818,156	-	-	-	2,654,818,156

(4) 당분기말 현재 회사의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	보험가입자산	보험회사	장부가액	부보금액

화재보험	건물	MG손해보험(주)	5,127,322,286	5,400,000,000

기계장치	6,266,941,399	6,635,869,209

합 계	11,394,263,685	12,035,869,209

또한, 회사는 상기 보험 이외에 메리츠화재해상보험(주)에 가스사고배상책임보험이 가입되어 있으며, 차량운반구는 삼성화재(주) 등에 자동차손해배상책임보험이 가입되어 있습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과목	장부금액	공시지가

당분기말	전기말	당분기말	전기말

토지(남동구 능허대로 551)	11,500,416,000	11,500,416,000	7,798,540,800	7,798,540,800

11. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	취득가액	상각누계액	장부가액

산업재산권	87,630,926	(87,611,926)	19,000

소프트웨어	649,794,364	(643,956,417)	5,837,947

합 계	737,425,290	(731,568,343)	5,856,947

(전기말) (단위: 원)

구 분	취득가액	상각누계액	장부가액

산업재산권	87,630,926	(87,611,926)	19,000

소프트웨어	649,794,364	(641,797,577)	7,996,787

합 계	737,425,290	(729,409,503)	8,015,787

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	기초잔액	취득	처분	감가상각	기말잔액

산업재산권	19,000	-	-	-	19,000

소프트웨어	7,996,787	-	-	(2,158,840)	5,837,947

합 계	8,015,787	-	-	(2,158,840)	5,856,947

(전분기) (단위: 원)

구 분	기초잔액	취득	처분	감가상각	기말잔액

산업재산권	19,000	-	-	-	19,000

소프트웨어	16,632,151	-	-	(2,158,840)	14,473,311

합 계	16,651,151	-	-	(2,158,840)	14,492,311

(3) 당분기 및 전분기 중 경상개발비로 지출한 금액은 각각 135,578,262원 및 245,947,610원으로 자산성이 없어 전액 비용으로 계상하였습니다.

12. 기타비유동금융자산

당분기말 및 전기말 현재 계상된 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

보증금	31,440,000	31,440,000

현재가치할인차금	(2,100,048)	(2,280,068)

합 계	29,339,952	29,159,932

13. 지급보증 및 담보제공자산

(1) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	지급보증 제공자	피지급보증인	지급보증 내용	`지급보증금액

계약하자보증	서울보증보험(주)	매출처	계약이행 및 하자보증	213,932,400

(3) 당분기말 현재 타인을 위하여 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다.

14. 기타유동금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	379,246,836	443,340,898

미지급비용	130,764,495	129,861,003

유동리스부채	6,927,598	6,783,254

합 계	516,938,929	579,985,155

15. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	31,202,160	(11,050,748)	20,151,412

(전기말) (단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	31,202,160	(9,100,616)	22,101,544

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	기초잔액	증가	해지	감가상각	기말잔액

차량운반구	22,101,544	-	-	(1,950,132)	20,151,412

(전분기) (단위: 원)

구 분	기초잔액	증가	해지	감가상각	기말잔액

차량운반구	29,902,072	-	-	(1,950,132)	27,951,940

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동리스부채	6,927,598	6,783,254

비유동리스부채	12,587,540	14,374,518

합 계	19,515,138	21,157,772

(4) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	1,950,132	1,950,132

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	435,550	568,230

(5) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구분	기초잔액	증가	상환	해지	이자비용	기말잔액	유동성대체	대체 후

리스부채	21,157,772	-	(2,078,184)	-	435,550	19,515,138	6,927,598	12,587,540

(전분기) (단위: 원)

구분	기초잔액	증가	상환	해지	이자비용	기말잔액	유동성대체	대체 후

리스부채	27,393,118	-	(2,078,184)	-	568,230	25,883,164	6,368,026	19,515,138

(6) 당분기 및 전분기 중 면제규정이 적용되는 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기리스료	1,050,000	1,050,000

소액리스료	1,470,000	1,680,000

합 계	2,520,000	2,730,000

16. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	178,944,810	20,708,710

예수금	52,817,550	57,668,580

합 계	231,762,360	78,377,290

17. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	29,487,126	32,804,068

(2) 당분기 및 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	32,804,068	36,489,989

설정(환입)액	(2,645,867)	3,590,763

사용액	(671,075)	(3,995,607)

기말금액	29,487,126	36,085,145

18. 기타비유동금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

비유동리스부채	12,587,540	14,374,518

19. 퇴직급여제도

회사는 퇴직급여부채와 관련하여 확정급여제도와 확정기여제도에 의한 퇴직급여제도를 병행하여 운영하고 있습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

순확정급여부채(자산)	71,931,923	41,398,885

(2) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 퇴직급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	944,986,590	940,030,569

사외적립자산의 공정가치	(873,054,667)	(898,631,684)

합 계	71,931,923	41,398,885

(3) 당분기 및 전기 중 회사의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	940,030,569	882,263,914

당기근무원가	62,721,830	270,338,433

이자원가	5,996,164	24,404,601

확정급여부채의 재측정요소	(8,002,083)	(2,001,109)

퇴직금의 지급	(55,759,890)	(234,975,270)

기말금액	944,986,590	940,030,569

(4) 당분기 및 전기 중 회사의 사외적립자산의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	898,631,684	103,488,150

사외적립자산 납부액	-	804,960,130

이자수익	8,688,660	7,468,493

확정급여부채의 재측정요소	983,883	11,596,143

급여지급액	(35,249,560)	(28,881,232)

기말금액	873,054,667	898,631,684

(5) 회사의 사외적립자산의 구성내역 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

단기금융상품	873,054,667	873,054,667	898,631,684	898,631,684

(6) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	62,721,830	66,139,940

이자원가	5,996,164	6,282,937

이자수익	(8,688,660)	(1,299,602)

합 계	60,029,334	71,123,275

(7) 확정급여채무의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

법인세차감전 재측정요소	8,985,966	13,597,252

법인세효과	-	-

법인세차감후 재측정요소	8,985,966	13,597,252

(8) 당분기와 전기말 현재 확정급여채무의 현재가치 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기	전기

할인율	3.43%	3.62%

임금상승률	3.24%	3.24%

(9) 당분기말 및 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)