해성에어로보틱스 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 26(당)기 3분기 : 2022년 09월 30일 현재
제 25(전)기 : 2021년 12월 31일 현재
주식회사 해성티피씨

1. 일반사항

주식회사 해성티피씨(이하 "회사"라 함)는 1997년 3월 3일 동력전달장치, 감속기, 기계부품 등의 제조 및 판매를 주요사업목적으로 설립되었으며, 인천광역시 남동구 능허대로 551에 본사 및 제조시설을 두고 있습니다.회사는 2021년 4월 21일 한국거래소의 코스닥시장에 신규 상장되었으며, 당분기말 현재 수차례의 유상증자 및 무상증자 이후 납입자본금은 5,424백만원입니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 주)

주주명	보통주	우선주	주식수	지분율

(주)티피씨	4,320,000	-	4,320,000	39.82%

티에스 우리-충남 11호 턴어라운드투자조합	1,254,978	-	1,254,978	11.57%

기타	4,040,472	1,232,873	5,273,345	48.61%

합 계	9,615,450	1,232,873	10,848,323	100.00%

(전기말) (단위: 주)

주주명	보통주	우선주	주식수	지분율

(주)티피씨	4,320,000	-	4,320,000	40.40%

티에스 우리-충남 11호 턴어라운드투자조합	2,520,000	-	2,520,000	23.57%

기타	2,620,000	1,232,873	3,852,873	36.03%

합 계	9,460,000	1,232,873	10,692,873	100.00%

2. 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.(2) 회계정책의 변경과 공시분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 중요한 회계추정 및 판단분기재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.분기재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 영업부문

(1) 회사의 영업부문은 단일영업부문으로 구성되어 있으며, 당분기 및 전분기 중 총 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기	전분기

매출액	비중	매출액	비중

A사	1,994,189	19.02%	1,511,842	13.76%

(2) 당분기 및 전분기 중 주요 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	6,832,123	7,189,079

일본	2,012,023	1,576,563

중국	1,164,647	1,824,199

동남아	358,841	373,891

기타	117,981	25,295

합 계	10,485,615	10,989,027

4. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	계

현금및현금성자산	9,207,458	-	9,207,458

당기손익-공정가치측정금융자산	-	696,048	696,048

매출채권	2,199,340	-	2,199,340

기타유동금융자산	69,308	-	69,308

기타비유동금융자산	28,321	-	28,321

합 계	11,504,427	696,048	12,200,475

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	계

현금및현금성자산	9,286,107	-	9,286,107

단기금융상품	9,000,000	-	9,000,000

매출채권	2,660,276	-	2,660,276

기타유동금융자산	102,829	-	102,829

기타비유동금융자산	28,028	-	28,028

합 계	21,077,240	-	21,077,240

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	계

매입채무	1,444,307	-	1,444,307

기타유동금융부채	500,302	-	500,302

매각예정부채	150,000	-	150,000

합 계	2,094,609	-	2,094,609

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	계

매입채무	1,813,451	-	1,813,451

기타유동금융부채	709,771	-	709,771

유동성장기차입금	5,000,000	-	5,000,000

기타비유동금융부채	2,419	-	2,419

합 계	7,525,641	-	7,525,641

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

이자수익	209,376	-	-	-	209,376

외화관련이익	194,817	-	-	-	194,817

이자비용	-	-	(63,794)	-	(63,794)

외화관련손실	(39,469)	-	-	-	(39,469)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	82,917	-	-	82,917

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	(16,270)	-	-	(16,270)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(114,630)	-	-	(114,630)

합 계	364,724	(47,983)	(63,794)	-	252,947

(전분기) (단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

이자수익	34,828	-	-	-	34,828

외화관련이익	93,058	-	-	-	93,058

이자비용	-	-	(163,438)	-	(163,438)

외화관련손실	(40,188)	-	-	-	(40,188)

합 계	87,698	-	(163,438)	-	(75,740)

(4) 금융자산 및 금융부채의 공정가치1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	측정방법	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

유동금융자산	12,172,154	12,172,154	21,049,212	21,049,212

현금및현금성자산	상각후원가	9,207,458	9,207,458	9,286,107	9,286,107

단기금융상품	상각후원가	-	-	9,000,000	9,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	공정가치	696,048	696,048	-	-

매출채권	상각후원가	2,199,340	2,199,340	2,660,276	2,660,276

기타유동금융자산	상각후원가	69,308	69,308	102,829	102,829

비유동금융자산	28,321	28,321	28,028	28,028

보증금	상각후원가	28,321	28,321	28,028	28,028

금융자산 합계	12,200,475	12,200,475	21,077,240	21,077,240

유동금융부채	2,094,609	2,094,609	7,523,222	7,523,222

매입채무	상각후원가	1,444,307	1,444,307	1,813,451	1,813,451

기타유동금융부채	상각후원가	500,302	500,302	709,771	709,771

매각예정부채	상각후원가	150,000	150,000	-	-

유동성장기차입금	상각후원가	-	-	5,000,000	5,000,000

비유동금융부채	-	-	2,419	2,419

비유동리스부채	상각후원가	-	-	2,419	2,419

금융부채 합계	2,094,609	2,094,609	7,525,641	7,525,641

(주) 상각후원가로 측정되는 금융상품의 경우 공정가치와 장부금액의 차이금액이 중요하지 아니하므로 장부금액을 공정가치로 계상하였습니다.

2) 공정가치 서열체계

회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있는바, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 회사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은대부분 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

5. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	공정가치	장부가액	취득가액	공정가치	장부가액

지분증권	810,677	696,048	696,048	-	-	-

합 계	810,677	696,048	696,048	-	-	-

(2) 당분기 및 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가손익 및 처분손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

평가손실	114,630	-

처분이익	82,917	-

처분손실	16,270	-

6. 매출채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	2,359,371	2,815,616

대손충당금	(160,031)	(155,339)

장부금액	2,199,340	2,660,277

(주) 당분기 중 매출채권을 양도한 금액 및 당분기말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 금액은 없습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 회사는 매출채권에 대해 개별분석을 통하여 개별채권의 손상사건 발생여부에 대해 검토한 후 개별적인 손상사건이 발견된 채권에 대해서는 개별적으로 손상차손을 인식하였으며, 개별적인 손상사건이 발견되지 아니한 채권에 대하여는 유사한 신용위험을 가진 자산으로 구분하여 과거 손상차손 경험에 근거하여 대손충당금을 설정하였는 바 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	155,339	170,792

손상(환입)	4,691	(15,453)

제각	-	-

기말금액	160,031	155,339

(주) 손상채권에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 한편, 대손충당금의 제각은 일반적으로 추가적인 현금회수가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

7. 기타유동금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	52,361	73,120

미수수익	16,947	29,709

합 계	69,308	102,829

8. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	166,305	(139,433)	26,872	186,679	(98,951)	87,728

제품	571,568	(179,521)	392,047	475,082	(163,297)	311,785

재공품	1,968,270	(615,237)	1,353,033	1,730,686	(650,248)	1,080,438

원재료	1,649,394	(339,175)	1,310,219	1,090,399	(278,838)	811,561

합 계	4,355,537	(1,273,366)	3,082,171	3,482,846	(1,191,334)	2,291,512

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가와 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,191,334	1,447,279

평가손실	82,032	-

환입	-	(274,119)

기말금액	1,273,366	1,173,160

9. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	326	4,025

선급비용	7,412	5,908

합 계	7,738	9,933

10. 투자부동산

(1) 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	2,148,692	-	2,148,692

건물	2,465,077	(217,718)	2,247,359

시설장치	578,000	(231,200)	346,800

합 계	5,191,769	(448,918)	4,742,851

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	대체(주)	기말

토지	2,148,692	-	-	-	(2,148,692)	-

건물	2,247,359	-	-	(27,389)	(2,219,970)	-

시설장치	346,800	-	-	(28,900)	(317,900)	-

합 계	4,742,851	-	-	(56,289)	(4,686,562)	-

(주) 당기 중 투자부동산의 매매계약 체결로 매각예정자산으로 대체되었습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	기말

토지	2,148,692	-	-	-	2,148,692

건물	2,302,139	-	-	(41,085)	2,261,054

시설장치	404,600	-	-	(43,350)	361,250

합 계	4,855,431	-	-	(84,435)	4,770,996

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련된 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	135,000	70,000

직접 운영비용	16,519	12,601

11. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지	11,500,416	-	11,500,416

건물	6,096,031	(685,821)	5,410,210

기계장치	7,411,446	(2,375,791)	5,035,655

차량운반구	79,277	(33,065)	46,212

공구와기구	1,046,051	(583,079)	462,972

시설장치	690,500	(409,074)	281,426

비품	37,200	(14,425)	22,775

건설중인자산	2,186,425	-	2,186,425

사용권자산	19,426	(15,649)	3,777

합 계	29,066,772	(4,116,904)	24,949,868

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지	11,500,416	-	11,500,416

건물	6,096,031	(577,533)	5,518,498

기계장치	4,867,459	(1,967,345)	2,900,114

차량운반구	50,486	(24,913)	25,573

공구와기구	952,928	(500,942)	451,986

시설장치	656,500	(348,924)	307,576

비품	33,900	(10,004)	23,896

건설중인자산	1,070,311	-	1,070,311

사용권자산	57,532	(47,868)	9,664

합 계	25,285,563	(3,477,529)	21,808,034

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	감가상각	대체	기말잔액

토지	11,500,416	-	-	-	-	11,500,416

건물	5,518,498	-	-	(108,287)	-	5,410,210

기계장치	2,900,114	51,207	(21,583)	(438,662)	2,544,579	5,035,655

차량운반구	25,573	28,791	-	(8,152)	-	46,212

공구와기구	451,986	93,123	-	(82,136)	-	462,972

시설장치	307,576	23,800	-	(60,150)	10,200	281,426

비품	23,896	3,300	-	(4,421)	-	22,775

건설중인자산	1,070,311	3,670,893	-	-	(2,554,779)	2,186,425

사용권자산	9,664	-	-	(5,887)	-	3,777

합 계	21,808,034	3,871,114	(21,583)	(707,695)	-	24,949,868

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기말잔액

토지	11,500,416	-	-	-	-	11,500,416

건물	5,662,881	-	-	(108,287)	-	5,554,594

기계장치	3,392,333	-	-	(370,507)	-	3,021,826

차량운반구	17,708	12,900	-	(3,597)	-	27,011

공구와기구	248,672	195,508	-	(53,907)	37,201	427,474

시설장치	386,013	-	-	(58,828)	-	327,185

비품	17,255	11,751	-	(3,698)	-	25,308

건설중인자산	-	1,070,614	-	-	(37,201)	1,033,413

사용권자산	28,498	-	-	(14,125)	-	14,373

합 계	21,253,776	1,290,773	-	(612,949)	-	21,931,600

(3) 당분기말 현재 회사의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입자산	보험회사	장부가액	부보금액

화재보험	건물	MG손해보험(주)	5,410,210	5,945,387

기계장치	5,035,655	5,680,613

합 계	10,445,865	11,626,000

또한, 회사는 상기 보험 이외에 롯데손해보험(주)에 가스사고배상책임보험이 가입되어 있으며, 차량운반구는 삼성화재(주) 등에 자동차손해배상책임보험이 가입되어 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	장부금액	공시지가

당분기말	전기말	당분기말	전기말

토지(남동구 능허대로 551)	11,500,416	11,500,416	7,907,251	7,020,403

(5) 당분기말 현재 상기 토지와 건물은 차입금과 관련하여 14,124,000천원을 채권최고액으로 하여 담보 제공하고 있습니다.(주석13 참고)

12. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득가액	상각누계액	장부가액

산업재산권	87,631	(87,612)	19

소프트웨어	649,794	(622,368)	27,426

합 계	737,425	(709,980)	27,445

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득가액	상각누계액	장부가액

산업재산권	87,631	(87,612)	19

소프트웨어	642,282	(609,836)	32,446

합 계	729,913	(697,448)	32,465

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	감가상각	기말잔액

산업재산권	19	-	-	-	19

소프트웨어	32,446	7,512	-	(12,532)	27,426

합 계	32,465	7,512	-	(12,532)	27,445

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	감가상각	기말잔액

산업재산권	20	-	-	(1)	19

소프트웨어	65,208	-	-	(24,596)	40,612

합 계	65,228	-	-	(24,597)	40,631

(3) 당분기 및 전분기 중 경상개발비로 지출한 금액은 각각 850,783천원 및 750,240천원으로 자산성이 없어 전액 비용으로 계상하였습니다.

13. 기타비유동금융자산

당분기말 및 전기말 현재 계상된 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보증금	28,557	28,557

현재가치할인차금	(236)	(529)

합 계	28,321	28,028

14. 지급보증 및 담보제공자산

(1) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	차입금종류	차입금액	담보권자	장부금액	담보설정금액

토지	운전자금	-	(주)하나은행	11,500,416	14,124,000

건물	5,410,210

합 계	16,910,626	14,124,000

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	지급보증 제공자	피지급보증인	지급보증 내용	지급보증금액

이행보증	서울보증보험(주)	한국산업인력공단	외국인근로자 임금보증 등	2,000

(3) 당분기말 현재 타인을 위하여 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다.

15. 기타유동금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	381,035	421,848

미지급비용	115,243	130,506

단기임대보증금(주)	-	150,000

매각예정부채(주)	150,000	-

유동리스부채	4,024	7,417

합 계	650,302	709,771

(주) 당기에 단기임대보증금은 매각예정부채로 계정재분류 하였습니다.

16. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	19,426	(15,649)	3,777

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	57,532	(47,868)	9,664

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초잔액	증가	해지	감가상각	기말잔액

차량운반구	9,664	-	-	(5,887)	3,777

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초잔액	증가	해지	감가상각	기말잔액

차량운반구	28,498	-	-	(14,125)	14,373

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동리스부채	4,023	7,417

비유동리스부채	-	2,419

합 계	4,023	9,836

(4) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	5,887	14,125

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	266	936

(5) 당분기 및 전분기의 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초잔액	증가	상환	해지	이자비용	기말잔액	유동성대체	대체 후

리스부채	9,836	-	(6,079)	-	266	4,023	4,023	-

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초잔액	증가	상환	해지	이자비용	기말잔액	유동성대체	대체 후

리스부채	28,866	-	(15,107)	-	936	14,695	10,672	4,023

(6) 당분기 및 전분기 중 면제규정이 적용되는 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기리스료	3,150	7,650

소액리스료	4,290	3,690

합 계	7,440	11,340

17. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	541,074	3,365

예수금	52,328	52,292

합 계	593,402	55,657

18. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율	만기	당분기말	전기말

장기차입금

운전자금	하나은행	3.816%	2022-05-23	-	5,000,000

유동성대체	-	(5,000,000)

차감계	-	-

(주) 당기 중 차입금 만기일이 도래하여 전액 상환하였습니다.(2) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 14,124,000천원을 채권최고액으로 하여 담보 제공되었습니다.(주석 13참고)

19. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	40,736	39,105

(2) 당분기 및 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	39,105	35,193

설정액	10,753	38,510

사용액	(9,122)	(35,356)

기말금액	40,736	38,346

20. 기타비유동금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동리스부채	-	2,419

21. 퇴직급여제도

회사는 퇴직급여부채와 관련하여 확정급여제도와 확정기여제도에 의한 퇴직급여제도를 병행하여 운영하고 있습니다.

(1) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	223,726	136,758

이자원가	11,518	4,629

사외적립자산의 기대수익	(3,027)	(1,321)

합 계	232,217	140,066

(2) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 퇴직급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	735,325	760,146

사외적립자산의 공정가치	(74,949)	(72,939)

합 계	660,376	687,207

(3) 당분기 및 전기 중 회사의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	760,146	556,428

당기근무원가	223,726	275,771

이자원가	11,518	9,070

확정급여부채의 재측정요소	(157,881)	26,751

퇴직금의 지급	(102,184)	(107,874)

기말금액	735,325	760,146

(4) 당분기 및 전기 중 회사의 사외적립자산의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	72,939	71,140

사외적립자산 납부액	1,588	1,448

기대수익	3,027	3,739

확정급여부채의 재측정요소	(2,605)	(3,388)

급여지급액	-	-

기말금액	74,949	72,939

(5) 회사의 사외적립자산의 구성내역 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

단기금융상품	68,438	68,438	68,016	68,016

출국만기보험	6,511	6,511	4,923	4,923

합 계	74,949	74,949	72,939	72,939

(6) 당분기와 전기말 현재 확정급여채무의 현재가치 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

할인율	5.13%	2.74%

임금상승률	3.26%	3.35%

(7) 확정기여제도회사가 확정기여제도에 따라 당분기 및 전분기 중 지출한 비용 및 회계처리는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

경상개발비	1,832	3,529

제조원가	10,462	10,695

합 계	12,294	14,224

22. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

1주당 액면금액(단위: 원)	500	500

발행한 주식의 총수	9,615,450	1,232,873	9,460,000	1,232,873

자본금	4,807,725	616,437	4,730,000	616,437

(2) 당분기와 전기 중 회사의 발행주식수와 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전기

보통주	우선주	자본금	보통주	우선주	자본금

기초 발행주식수 및 자본금	9,460,000	1,232,873	5,346,437	3,600,000	-	1,800,000

유상증자 (주1)	-	-	-	1,030,000	-	515,000

무상증자 (주2)	-	-	-	4,630,000	-	2,315,000

유상증자 (주3)	-	-	-	200,000	-	100,000

유상증자 (주4)	-	-	-	-	1,232,873	616,437

주식매수선택권 행사(주5)	155,450	-	77,725	-	-	-

기말 발행주식주 및 자본금	9,615,450	1,232,873	5,424,162	9,460,000	1,232,873	5,346,437

(주1) 회사는 전기에 한국거래소 코스닥시장에 신규상장하면서 신주를 발행하였습니다.(주2) 회사는 전기에 1:1비율로 무상증자를 실시하였습니다. (주3) 회사는 전기에 한국거래소 코스닥시장에 신규상장하면서 상장주관사에게 신주인수권을 부여하였고, 해당 신주인수권이 전기에 전부 행사되었습니다.(주석25 참조)(주4) 회사는 전기에 제3자 배정방식으로 전환우선주를 발행하였습니다. (주5) 회사는 당기에 임직원의 주식매수선택권 행사로 인하여 신주를 발행하였습니다.(3) 전기에 발행한 전환우선주의 주요 조건은 다음과 같습니다.

구 분	발행조건

발행일자	2021년 11월 13일

발행주식수	1,232,873주

1주당 발행가액	7,300원

총발행가액	8,999,973천원

의결권	무의결권주식

배당	참가적, 누적적 우선주, 액면가액의 연1% 우선 배당

전환청구기간	발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 우선주의 존속기간 전일까지(우선주 존속기간은 발행일로부터 5년이 되는 날까지이며 존속기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환됨)

전환가액 및전환비율	전환우선주 발행가액으로 우선주 1주당 보통주 1주로 전환(다만, 전환가액을 하회하는 보통주 등을 발행하거나, 보통주 가격이 하락할 경우 계약서에서 정한 기준에 따라 전환가액은 조정될 수 있음) (주)

(주) 회사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환우선주에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	20,075,871	19,535,108

감자차익	14,730,069	14,730,069

합 계	34,805,940	34,265,177

23. 기타자본항목

당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금	2,617,899	2,617,899

주식선택권	100,230	148,105

합 계	2,718,129	2,766,004

24. 기타포괄손익누계액

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보험수리적손익	88,158	(67,118)

25. 결손금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	(2,174,088)	(1,386,398)

26. 주식기준보상제도

(1) 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 주식기준보상 약정은 다음과 같습니다.

구 분	1차

결제방식	주식결제형

약정유형	임직원에 대한 주식선택권부여

발행할 주식의 종류	기명식 보통주

부여일	2020.09.04

최초부여수량(주)	360,000주

행사가격(주)	3,000원

행사가능기간	2022.09.04 ~ 2025.09.03

가득조건	용역제공 2년

당분기말존속주식수	101,550주

(주) 전기에 무상증자로 인하여 부여수량 및 행사가격을 1:1비율로 조정하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 주식선택권 부여수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전기

기초 (주)	279,000	324,000

부여	-	200,000

행사	(155,450)	(200,000)

소멸	(22,000)	(45,000)

기말	101,550	279,000

(주) 전기에 실시한 무상증자(1:1)로 인하여 수량이 행사비율만큼 증가되었습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 주식선택권 관련 보상원가의 변동내역 및 총보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

전기말까지 인식한 보상원가	148,105	49,987

당분기말까지 인식한 보상원가	253,659	148,105

잔여보상원가	-	75,276

총보상원가	253,659	223,381

27. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(105,388)	(231,664)	77,003	(66,638)

원재료의 사용액	1,455,641	5,134,312	1,912,776	5,341,779

종업원급여	933,453	2,837,508	519,931	2,598,970

감가상각비	253,686	707,696	158,019	697,384

무형자산상각비	2,158	12,531	5,444	24,597

운반비	22,507	69,538	12,592	75,920

기타비용	963,282	3,065,633	1,373,666	3,241,571

합 계	3,525,339	11,595,554	4,059,431	11,913,583

(주) 상기 금액은 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 포함한 금액입니다.

28. 판매비와관리비

당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

급여	990,341	894,333

퇴직급여	89,457	88,210

복리후생비	144,558	133,636

여비교통비	30,510	33,446

접대비	18,090	15,043

통신비	6,049	6,362

수도광열비	5,370	3,297

전력비	17,686	16,947

세금과공과	41,684	44,058

감가상각비	27,433	115,860

무형자산상각비	6,290	12,448

수선비	5,422	1,026

보험료	2,262	1,831

차량유지비	10,931	10,919

운반비	69,538	75,867

도서인쇄비	648	1,452

소모품비	17,888	25,135

지급수수료	149,649	178,234

광고선전비	12,743	14,065

대손상각비	4,691	4,822

교육훈련비	57	1,778

수출제비용	111,278	109,578

보증수리비	10,753	38,510

경상개발비	850,783	750,240

지급임차료	1,830	6,030

주식보상비용	73,594	42,692

합 계	2,699,535	2,625,816

29. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	209,376	34,828

배당금수익	12,078	-

외환차익	92,925	82,506

외화환산이익	101,892	10,552

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	82,917	-

소 계	499,188	127,886

금융비용

이자비용	63,794	163,438

외환차손	39,469	43,610

외화환산손실	-	3,423

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	16,270	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	114,630	-

소 계	234,163	210,471

30. 기타수익 및 비용

당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

유형자산처분이익	30,422	-

잡이익	26,801	38,616

소 계	57,223	38,616

기타비용

잡손실	-	2,921

소 계	-	2,921

31. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	-	-

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세	-	10,429

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	13,644

법인세비용	-	24,073

회사는 과거 누적된 세무상 결손금 등으로 인하여 당분기말 현재 신고납부할 법인세가 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 회사는 미래예상과세소득에 대한 불확실성으로 인하여 차감할 일시적차이 및 이월결손금 등에 대한 이연법인세효과에 대해 이연법인세자산을 인식하지 않고 있습니다. 다만, 토지의 재평가 등으로 인하여 발생한 가산할 일시적차이와 자본에 직접 가감하는 일시적차이는 미래의 법인세 납부액에 미칠 영향이 확실한 것으로 판단되어 이연법인세부채로 인식하고, 자본(기타포괄손익누계액)에 직접 반영하였습니다.

32. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기의 주당손익 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익(손실)	(314,579,980)	(787,689,737)	282,348,499	(979,777,723)

가중평균유통보통주식수	10,719,908	10,701,984	4,630,000	4,237,619

기본주당순이익(손실)	(29)	(74)	61	(231)

(주) 당기의 3개월 및 누적 가중평균유통보통주식수에는 기업회계기준서 1033호 문단 23 및 24에 따라 전기에 발행한 전환우선주 수량이 포함되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.1) 당분기① 3개월

(단위: 주)

구 분	일 자	기초유통주식수	발행주식수	조정후유통주식수	가중치	적수

기 초	2022-07-01	10,692,873	-	10,692,873	76	812,658,348

주식매수선택권 행사	2022-09-15	10,692,873	155,450	10,848,323	16	173,573,168

합 계	2022-09-30	92	986,231,516

가중평균유통주식수(적수 / 일수)	10,719,908

② 누적(단위: 주)

구 분	일 자	기초유통주식수	발행주식수	조정후유통주식수	가중치	적수

기 초	2022-01-01	10,692,873	-	10,692,873	257	2,748,068,361

주식매수선택권 행사	2022-09-15	10,692,873	155,450	10,848,323	16	173,573,168

합 계	2022-09-30	273	2,921,641,529

가중평균유통주식수(적수 / 일수)	10,701,984

2) 전분기① 3개월(단위: 주)

구 분	일 자	기초유통주식수	발행주식수	조정후유통주식수	가중치	적수

기 초	2021-07-01	4,630,000	-	4,630,000	92	425,960,000

합 계	2021-09-30	92	425,960,000

가중평균유통주식수(적수 / 일수)	4,630,000

② 누적(단위: 주)

구 분	일 자	기초유통주식수	발행주식수	조정후유통주식수	가중치	적수

기 초	2021-01-01	3,600,000	-	3,600,000	104	374,400,000

유상증자	2021-04-15	3,600,000	1,030,000	4,630,000	169	782,470,000

합 계	2021-09-30	273	1,156,870,000

가중평균유통주식수(적수 / 일수)	4,237,619

(3) 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권, 전환우선주가 있으나 희석효과가 없음에 따라 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 한편, 당분기말 현재 잠재적으로 미래에 기본주당손익을 희석할 수 있는 내역은 다음과 같습니다.

구 분	1주당 행사가격	체결 만기일	발행될 보통주식 수

1차 주식선택권	3,000원	2025.09.03	105,550주

전환우선주	7,300원	2026.11.12	1,232,873주

33. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 그 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재	406	4,000

보통예금	9,207,052	9,282,107

합 계	9,207,458	9,286,107

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1.반기순이익(손실)	(787,690)	(979,778)

2.조정항목	969,774	1,193,980

이자수익	(209,376)	(34,828)

이자비용	63,794	163,438

배당금수익	(12,078)	-

법인세비용	-	24,073

재고자산평가손실	82,033	-

감가상각비	763,986	697,384

대손상각비	4,691	4,822

퇴직급여	232,217	210,462

무형자산상각비	12,531	24,597

외화환산손실	-	3,423

주식보상비용	105,554	69,966

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	16,270	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	114,630	-

판매보증수리비	10,753	38,510

유형자산처분이익	(30,422)	-

외화환산이익	(101,892)	(7,867)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(82,917)	-

3.영업활동으로인한자산부채의변동	(427,471)	3,977

매출채권의 감소(증가)	467,937	171,855

미수금의 감소(증가)	20,759	31,873

기타유동금융자산의 감소(증가)	-	(6,886)

기타유동자산의 감소(증가)	2,195	(10,227)

재고자산의 감소(증가)	(872,691)	(141,289)

매입채무의 증가(감소)	(369,144)	20,687

미지급금의 증가(감소)	(86,115)	12,463

기타유동금융부채의 증가	(15,263)	21,232

기타유동부채의 감소	528,623	(19,427)

퇴직금의 지급	(102,184)	(75,001)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(1,588)	(1,303)

4.영업으로부터 창출된 현금흐름(1+2+3)	(245,387)	218,179

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	-	11,770,000

유형자산의 취득	45,303	65,000

리스부채의 유동성대체	2,419	5,812

건설중인자산의 본계정대체	2,554,781	-

재평가잉여금의 계정대체	-	2,617,899

투자부동산의 매각예정비유동자산 대체	4,686,561	-

단기임대보증금의 매각예정부채 대체	150,000	-

주식매수선택권 행사에 따른 자본잉여금대체	153,429	-

합 계	7,592,493	14,458,711

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	이자비용	비현금변동	기말

환율효과 등	계정대체

단기임대보증금	150,000	-	-	-	-	(150,000)	-

유동성장기차입금	5,000,000	-	(5,000,000)	-	-	-	-

리스부채	9,836	-	(6,079)	266	-	-	4,023

합 계	5,159,836	-	(5,006,079)	266	-	(150,000)	4,023

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	이자비용	비현금변동	기말

환율효과 등	계정대체

단기임대보증금	100,000	-	(100,000)	-	-	-	-

유동성장기차입금	-	-	(6,770,000)	-	-	11,770,000	5,000,000

장기차입금	11,770,000	-	-	-	-	(11,770,000)	-

리스부채	28,866	-	(15,107)	935	-	-	14,694

합 계	11,898,866	-	(6,885,107)	935	-	-	5,014,694

34. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배기업	(주)티피씨	(주)티피씨

기타특수관계자	(주)고리, (주)제이엔피	(주)고리, (주)제이엔피

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래내역	당분기	전분기

(주)티피씨	매출	-	1,800

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 잔액은 없습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자를 위하여 담보로 제공하였거나 수취한 자산 및 보증은 없습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	416,502	313,001

퇴직급여	33,631	24,023

주식보상비용	35,921	42,942

합 계	486,054	379,966

35. 우발상황 및 약정사항 (1) 계류중인 소송사건당분기말 현재 회사가 피고로 피소된 주요 소송사건 및 회사가 제기한 주요 소송사건의 내역은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 회사가 금융기관 등과 약정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	당분기말

약정한도	사용액	미사용액

운전자금대출 한도	(주)하나은행	11,770,000	-	11,770,000

36. 금융위험관리(1) 금융위험요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 금융위험에 노출된 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권으로 구성되어 있으며, 금융부채는 장ㆍ단기차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 위험관리를 하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사의 재무부서에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 재무부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

1) 시장위험

(가) 가격위험회사는 당기말 현재 단기시세차익을 목적으로 시장성 있는 지분증권, 채무증권에 대한 직접투자를 실시하고 있으며, 시장성 있는 금융자산에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다.당기말 현재 회사가 보유한 당기손익 공정가치측정 금융자산은 696,048천원입니다.(나) 외환위험

회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 회사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 활용하여 외환위험을 관리하고 있습니다.

당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	통화	당분기말	전기말

외화	환율	원화환산액	외화	환율	원화환산액

현금및현금성자산	USD	320,052	1,434.80	459,211	65,530	1,185.50	77,686

JPY	93,786,607	9.93	931,535	86,260,529	10.30	888,690

CNY	2,088,311	199.66	416,952	731,230	186.26	136,199

매출채권	USD	18,760	1,434.80	26,917	214,768	1,185.50	254,607

JPY	29,739,000	9.93	295,383	26,134,000	10.30	269,243

CNY	1,408,656	199.66	281,252	965,982	186.26	179,924

자산합계	2,411,250	1,806,349

각 외화에 대한 원화환율 5% 변동시 환율변동이 당기 법인세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD 등	120,562	(120,562)	90,317	(90,317)

(다) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험

이자율위험은 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재, 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 이자율의 1% 변동시 회사의 세전 이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

금 액	-	-	(50,000)	50,000

2) 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며, 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방과의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 회사의 금융자산 중 당반기에 중요한 손상의 징후가 발견된 금융자산은 없었으며 보고기간 종료일 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

금융자산의 장부가액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 회사의 금융자산의 신용위험노출에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	9,207,458	9,286,107

단기금융상품	-	9,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	696,048	-

매출채권	2,199,340	2,660,276

미수금	52,361	73,120

미수수익	16,947	29,709

보증금	28,321	28,028

합 계	12,200,475	21,077,240

3) 유동성위험당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존만기계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 이내	6개월초과 1년이내	1년초과 5년이내	5년 초과

매입채무	1,444,307	1,444,307	1,444,307	-	-	-

미지급금	381,035	381,035	381,035	-	-	-

미지급비용	115,243	115,243	115,243	-	-	-

매각예정부채	150,000	150,000	150,000	-	-	-

유동리스부채	4,024	4,098	3,300	798	-	-

합 계	2,094,608	2,094,683	2,093,885	798	-	-

(주) 당기 중 단기임대보증금은 매각예정부채로 계정 재분류하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 이내	6개월초과 1년이내	1년초과 5년이내	5년 초과

매입채무	1,813,451	1,813,451	1,813,451	-	-	-

미지급금	421,848	421,848	421,848	-	-	-

미지급비용	130,506	130,506	130,506	-	-	-

단기임대보증금	150,000	150,000	-	150,000	-	-

유동리스부채	7,417	7,729	4,429	3,300	-	-

유동성장기차입금	5,000,000	5,064,188	5,064,188	-	-	-

비유동리스부채	2,419	2,448	-	-	2,448	-

합 계	7,525,641	7,590,170	7,434,422	153,300	2,448	-

당분기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고,상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

4) 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 것에 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출합니다. 이때 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 수치로 계산합니다.

당분기말 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	4,127,504	9,045,991

자본	40,862,301	40,924,101

부채비율	10.10%	22.10%

37. 매각예정 자산 및 부채

(1) 회사는 당기 중 부동산 매각을 통한 유동성 확보 및 재무구조 개선을 위해 투자 부동산을 매각하기로 이사회 결의 하였으며, 이에 따라 해당 자산 및 부채를 매각예정 자산 및 부채로 각각 재분류하였습니다. 이에 대한 구체적인 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대체 전	당분기말	대체 후

투자부동산

토지	2,148,692

건물	2,219,969

시설장치	317,900

합계	4,686,561	매각예정자산

매각 예정 금액	5,000,000

차이	313,439

임대보증금	150,000	매각예정부채

(2) 회사는 매각 예정 자산에 대한 손상평가를 수행하였으며, 평가 결과 처분 부대원가 차감 후 매각 예정 금액이 장부가액을 초과하여 손상으로 인식할 금액은 없습니다.