메타바이오메드 분기보고서 (2025.09)
1. 사업의 개요

(주)메타바이오메드와 그 종속기업의 사업부문은 제공하는 재화의 종류별로 구분하였으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 주요재화의 내역과 각 부문별 매출금액은다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

사업부문	회사명	주요재화	매출액(비율)

덴탈(Dental)	(주)메타바이오메드META BIOMED INC,(주)메타시스템즈META MEDICAL(SHANGHAI) CO.,LTDMETA BIOMED VINAMETABIOMED EUROPE GMBH.METABIOMED JAPAN Corp	치과용재료 및 기구	36,229(47.2%)

봉합사(Suture)	(주)메타바이오메드META MEDICAL(SHANGHAI) CO.,LTDMETABIOMED EUROPE GMBH(주)큐어바이오켐	봉합사(흡수성 봉합원사)	34,345(44.8%)

기타	(주)메타바이오메드	골수복재성형사 등 미용재료 등	6,135(8%)

가. 업계의 현황(SUTURE사업부/ DENTAL사업부 별도표기하였습니다)

생체 분해성(흡수성) 봉합사는 수술 후에 체내에서 일정 기간이 지나면 인체에 무해하게 분해되어 없어지는 제품으로서 크게 분류하면 동물성 Surgical Gut (장선: 양이나 소의 창자를 재료로 만든 봉합사. 흔히 Catgut 이라고 함) 제품과 합성(Synthetic) 제품으로 분류할 수 있는데, 당사는 합성 봉합원사 만을 생산하고 있습니다.Surgical Gut는 전통적으로 오랫동안 사용되어 왔으며, 저렴한 가격을 장점으로 해서흡수성 봉합사 시장을 주도하여 왔으나, 지난 몇 년간 광우병 등 동물성 질병에 대한 우려가 높아 지면서 Surgical Gut의 사용을 법적으로 금하는 국가가 늘어 나고 있는 추세로 (이미 대부분의 유럽 국가들은 Catgut 사용을 금지 함) 이를 대체할 합성 봉합사 시장은 지속적인 성장이 예상되고 있습니다. 또한 이 생체 분해성 합성 봉합원사 제품은 제품화가 어렵고, 개발 기간이 또한 많이 소요되어, 현재도 생산, 판매하고 있는 회사들이 세계적으로 소수 일뿐 아니라 경쟁 업체가 늘어나기 어려운 상황입니다. 당사업부의 주제품은 신경치료중 치과용 신경치료 및 수복에 사용되는 재료이며 이 치과용 신경치료 및 수복재료는 자연치아를 최대한 살려 유지하는 기술로써 수명연장과 치아에 대한 일반인들의 관심이 증대됨에 따라 관련재료 시장이 확대되고 있습니다. 이와 더불어 의료용기기 분야의 시장이 확대되고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분(가) 영업개황 당사가 속해있는 분야는(봉합원사, 치과용제품, 치과용기기, 골수복재, 성형사 및 미용재료) 산업의 특성상 타 산업보다는 경기의 영향을 덜 받는다 할 수 있을 것입니다.치과용재료, 치과용기기는 꾸준한 신제품개발 , 품질개선등을 통하여 세계시장에서 판매되고 있으며, 수술용 봉합원사와 골수복재, 성형사 및 미용재료 또한 영업상황에 큰 변화는 없습니다.향후 치과용재료 및 기기 뿐만 아니라 수술용 봉합원사 분야, 성형사 및 미용재료, 스포츠메디슨 등의 분야로 사업을 확대하여 매출증진 및 이익확대에 만전을 기하고 있습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 사업부문 제품의 설명(특징 및 기능) Suture사업 생체 분해성(흡수성) 봉합사는 수술 후에 체내에서 일정 기간이 지나면 인체에 무해하게 분해되어 없어지는 제품으로, 당사에서는 반제품형태로 완제품회사에 수출을 하고 있습니다. 완제품회사에서는 당사에서 공급받은 수술용봉합사에 바늘을 꿰고 멸균포장 등을 통해 수술용제품으로 사용되어 지고 있습니다. Dental사업 Dental사업부는 신경치료중 치과용 신경치료 및 수복에 사용되는 재료이며 이치과용 신경치료 및 수복재료는 자연치아를 최대한 살려 유지하는 기술로써 당사에서는 치과용재료 및 치과용기기 등을 생산/개발 /판매하고 있으며 덴탈제품도 세계100여개국에 수출을 하고 있습니다 기타 성형사 및 미용재료사업부는 성형 리프팅에 사용되는 생분해성 성형사 제품과 피부의 콜라겐 생성과 볼륨유지에 사용되는 필러제품을 생산, 판매하고 있습니다. 또한, 일반외과, 정형외과 등에서 사용할 수 있는 스포츠메디슨 의료기기를 생산, 판매하고 있습니다. (2) 시장점유율 등 당사는 시장특성상 시장점유율에 대한 정확한 시장 자료가 집계 되어있지 않습니다. 세계시장규모 추정자료는 아래와 같습니다. (단위 : 억원) 사업부문 세계시장규모 2025년 3분기 2024년 연간 2025년 2024년 금액 점유율 금액 점유율 DENTAL사업부 28,908 27,633 319 - 368 - SUTURE사업부 35,555 34,289 316 - 408 - ▶ 덴탈사업부 : 근관충전재 및 근관 수복재등 덴탈제품의 시장규모를 기준으로함 (단위 : 억원) 년도 2021 2022 2023 2024 2025 시장규모 24,076 25,218 26,398 27,633 28,908 (출처: Surgical Incision Closures - Global Strategic Report(2006.08), Dental Supplies, Global Industry Analyst 참고 및 본사추정치 기재) ▶ SUTURE사업부 : 생체분해성 합성 봉합사의 시장규모를 기준으로 함. (단위 : 억원) 년도 2021 2022 2023 2024 2025 시장규모 30,694 31,859 33,052 34,289 35,555 (출처 : Surgical Incision Closures - Global Strategic Report(2006.08)참고 및 본사추정) ▶ 생체 분해성 합성 봉합 원사(반제품)의 시장규모 (단위 : 억원) 년도 2021 2022 2023 2024 2025 시장규모 10,743 11,151 11,569 12,002 12,445 (도출 근거: 완제품 가격에서 반제품의 원가비율 35%로 가정) 상기 생체분해성 합성 봉합원사는 봉합원사시장과 바늘이 부착된 완제품 시장으로 구분되며 반제품의 원가비율이 완제품의 35% 수준이므로 상기 비율에 따라 "생체 분해성 합성 봉합 원사반제품)의 시장규모를 도출하였음. (3) 시장의 특성- SUTURE사업부(가) 국내 시장 특성 국내 봉합사 시장은 암 발병률 증가 및, 고령화에 따른 수술 건수 증가, 교통사고 및 미용수술 수요 확대 등으로 꾸준한 성장세를 유지하고 있습니다. 최근 시장 규모는 약 330억 원 수준으로 추정되며, 향후 연평균 4~5%의 안정적 성장이 지속될 것으로 예상됩니다.비흡수성 봉합사는 시술 후 제거가 필요한 불편함으로 인해 흡수성 봉합사로 대체되는 추세에 있으며, 이에 따라 합성 생분해성 봉합사가 주요 제품군으로 자리 잡았으며, 형태의 다양화 및 항균효과 등 기능의 다양화 등을 통한 고부가가치 제품들이 시장을 선도해 나갈 것으로 전망됩니다. (국내시장 추정근거: 한국의료기기산업협회 통계, 관세청 품목별 수입자료 및 주요 제조업체 생산규모 합산 기준) (나) 해외 시장 특성글로벌 봉합사 시장은 2024년 기준 약 56억 6천만 달러(USD 5.66 B) 규모로 추정되며, 향후 연평균 약 6~7%의 성장률(CAGR)을 보일 것으로 전망됩니다. 미국, 독일 등 선진국이 전체 시장의 약 90% 이상을 점유하고 있으며, 빠른 고령화 사회로의 진입 및 외과적 수술 건수 증가가 주요 성장 요인으로 작용하고 있습니다.비흡수성 봉합사는 상처 회복 후 제거해야 하는 불편함으로 사용 비중이 감소하고 있으며, 합성 흡수성(생분해성) 봉합사로의 전환이 전 세계적으로 확산되고 있습니다. 큰 폭으로 상승하고 있는 로봇수술로 인한 로봇수술에 최적화된 barbed suture 및 수술 부위 감염 위험을 줄여주는 항균 봉합사 등의 차별화된 제품들이 주요 글로벌 시장의 트렌드를 선도하고 있습니다.(자료출처: Surgical Sutures Market Report, 2024; Fortune Business Insights) - DENTAL사업부(가) 내수 및 수출시장의 특성 및 수요변동 요인국내는 고령화가 빠르게 진행되고 있으며, 65세 이상 인구 비중이‘24년말 기준 1,024만명 (23%)으로 꾸준히 증가함에 따라 치과 진료 및 관련 의료기기 수요가 확대되고 있습니다. 생활수준 향상으로 건강과 미용에 대한 관심이 높아지고, 구강 건강 유지 및 삶의 질 향상을 위한 치료 및 서비스의 성장세가 두드러지고 있습니다. 자연치아 보존을 위한 보존과 예방, 재료 시장, 임플란트 치료 등 치과용 의료 재료의 수요가 안정적으로 증가하고 있습니다.구강 건강은 일상 생활에 미치는 영향력이 상당히 높기 때문에 치과용 의료 제품은 경기변동에 대한 민감도가 낮고, 계절적 요인에 의한 수요 변동 또한 제한적인 특성을 보입니다. 국내의 경우 방학기간 내원 환자가 다소 증가하며, 해외의 경우 하절기 및 동절기 휴가철에는 주문량이 일시적으로 감소하나 전체적인 매출 변동 폭은 크지 않습니다.국내 치과용 의료기기 시장은 2024년 기준 약 1조 8천억 원(USD 1.4 B) 규모로 추정되며, 향후 5년간 연평균 4~5%의 성장률을 보일 것으로 전망됩니다. 또한 3D 프린팅, 디지털 스캐너, AI 진단 등 디지털 치의학 기술의 확산이 덴탈 산업의 고도화와 수출 경쟁력 강화에 기여하고 있습니다. (자료출처: South Korea Dental Equipment Market Report, Research and Markets, 2024) (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 생분해성 고분자 물질인 PGA(Polyglycolic Acid), PGCL(Polyglycolide-co-Caprolactone), PLA(Polylactic Acid) 등을 활용하여Sports Medicine 및 미용의료기기 다양한 의료 분야로 사업 분야를 확장하며 의료용 생체소재 전문기업으로의 성장을 도모하고 있습니다. 연조직 고정용 장치인 Anchor 제품은 어깨, 무릎, 발목, 손목, 팔꿈치 등 인대나 근육이 파열된 부위의 고정에 사용되는 제품으로, Sport Medicine분야로의 사업 확장을 통한 매출 성장에 기여할 것으로 기대하고 있습니다.또한 당사는 의료 및 미용 분야의 수요 증가에 대응하기 위하여 생체적합성 고분자 필러(Biodegradable Polymeric Filler) 개발을 신규사업으로 추진하고 있습니다. 해당 제품은 인체 내에서 일정 기간 후 자연 분해되는 고분자 기반 충전재로서, 조직 복원·체적 보정·주름 개선 등 다양한 의료 미용 목적에 활용될 수 있으며, 합성 고분자(PLA, PDO등) 기반의 제품 개발을 중심으로 연구개발을 진행하고 있습니다.고분자 필러 시장은 글로벌 기준으로 연평균 9~10%의 성장률을 보이고 있으며, 특히 생분해성 합성 소재를 적용한 제품의 비중이 급속히 증가하고 있습니다. 당사는 고분자 소재 합성 및 가공기술 역량을 바탕으로, 의료용 주입형 필러 및 조직재생용 매트릭스 소재 개발을 병행하여 미용의료 및 재생의료 분야로의 사업 영역 확장을 추진하고 있습니다. 이를 통해 향후 의료소재 사업의 다각화 및 수익 구조의 안정화를 도모할 계획입니다. 주요 개발 내용 1. 생분해성 고분자 필러 개발 PLA, PDO등 생체적합성 합성고분자를 기반으로 한 의료·미용용 필러 제품을 개발하고 있으며, 체내 흡수성 및 지속성, 점탄성 조절을 통한 안정적인 체적 유지 기술 확보를 목표로 하고 있습니다.2. 생분해성 복합소재 Anchor 개발 PLA와 β-TCP(β-Tricalcium Phosphate)를 복합화하여 시술 후 약 12주 동안 충분한 기계적 강도를 유지하면서 체내에서 안정적으로 분해되는 생체소재 Anchor를 개발하고 있습니다.3. 비분해성 고성능 소재 Anchor 개발 인체 친화성과 높은 강도를 갖춘 PEEK(Polyether Ether Ketone) 및 UHMWPE(Ultra-High Molecular Weight Polyethylene) 소재를 적용한 비분해성 Anchor 제품을 병행 개발하고 있습니다.상기 신규사업은 당사의 생체적합성 고분자소재 기술력을 기반으로 정형외과, 일반외과, 미용의료 등 다양한 의료기기 분야로의 사업 확장을 가능하게 하며, 향후 조직 재생용 스캐폴드(Scaffold) 및 약물전달시스템(DDS) 등 향후 기술 확장을 통한 글로벌 시장 내 입지 확대에 기여할 것으로 기대하고 있습니다 (5) 조직도 조직도.jpg 조직도 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 덴탈 제품 GP외 근관충전재외 Meta 31,434(41%) 상품 EF외 덴탈기기등 4,576(6%) 봉합사 제품 Mepfil 외 수술용봉합원사 Meta 34,252(45%) 상품 봉합원사외 외과용재료등 Meta등 99(0%) 기 타 제품 골수복재등 정형외과용외 Meta등 5,662(7%) 상품 각종의료용 기타매출 - 599(1%) 기타 임대, 기타 등 - - 88(0%) 합 계 76,709(100%) 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 :천원/BOX,KM) 품 목 제27기 제26기 제25기 제24기 GP 1.8 1.8 1.8 1.7 PP 1.6 1.6 1.6 1.5 MEPFIL 200 200 200 200 다. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 DENTAL 원재료 ZnO외 덴탈충전재원료 3,362(62%) - SUTURE 원재료 GL외 봉합원사원료 2,080(38%) - 계 5,442(100%) - 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 천원) 품 목 제27기 3분기 제26기 연간 제25기 연간 제24기 연간 EPA 135 135 135 112 ZrO 23 23 23 23 GL 70 63 63 63 3. 원재료 및 생산설비 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 :box, km, ea ) 사업부문 품 목 사업소 제27기 3분기 제26기 연간 제25기 연간 덴탈봉합사 GP/PP 본사 5,467,500 7,290,000 7,290,000 PEX(PLUS) 본사 252,000 336,000 225,000 ADSEAL 본사 297,000 396,000 310,000 Mepfil 본사 161,250 200,000 185,000 합 계 6,177,750 8,222,000 8,010,000 (2) 생산능력의 산출근거 (DENTAL 사업부) (가) 산출방법 등① 산출기준-1인 생산량 : 2 box /hr(GP/PP) 베트남 현지공장 900명 기준 ② 산출방법- 표준생산능력(월) : 3 box × 9hr × 25일 × 900명 = 607,500 box- 최대생산능력(월) : 4 box × 10hr × 25일 × 900명 = 900,000 box- ADSEAL: 1,650 box × 20일 = 33,000 box- Metapex(PLUS) : 700 box × 20일 = 14,000 box - Metapaste(PLUS) : 700 box × 20일 = 14,000 box (나) 평균가동시간① 월평균 가동일수 : 21일 (8hr기준 : 20일)② 연간가동 일수 : 255일③ 1인 평균 가동시간 : 8hr④ Metapex/Metapaste(PLUS) : 20일 (SUTURE 사업부) (가) 생산능력 (단위 : km) : 215,000km /연간(브레이더 능력기준) (나) 산출근거 ① 산출기준 : 브레이더의 연간생산능력 215,000 km/year (다) 평균가동시간 ① 월평균 가동일수 : 29일② 연간가동 일수 : 255일③ 1일 평균가동시간 : 8시간 (자동무인가능 설비의 경우 24시간 가동 가능함) 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 :box, 개 ) 사업부문 품 목 사업소 제27기 3분기 제26기 연간 제25기 연간 제24기 연간 덴탈봉합사 GP/PP 본사 4,638,295 7,732,138 6,077,087 4,983,562 PEX(PLUS) 본사 242,775 365,181 404,470 284,731 ADSEAL 본사 211,408 373,120 343,494 - Mepfil 본사 149,470 185,472 180,735 128,783 합 계 5,241,948 8,655,911 7,005,786 5,397,076 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간) 사업소(사업부문) 당기가동가능시간 당기실제가동시간 평균가동률 본사 1,456 1,456 100% 합 계 1,456 1,456 100% * 본사근무가능일수(휴일제외) 119일 * 8시간 = 당기가능시간 (952시간)* 당사는 DB/SB/BB등 사업부별로 가동시간이 다르지만, 각 사업부별로도 생산품목이 다양화 되어있어, 제품별 가동가능시간을 산출하는것은 의미가 없습니다. 전체적으로 정상가동을 했습니다.* SUTURE사업부는 무인공정도 포함되며, 24시간 주야로 가동하는 공정도 있습니다. 다. 생산설비의 현황 등 기타 당사의 토지 및 생산설비에 관한 사항은 동 공시서류의 연결재무제표에 대한 주석사항 중 "주석-11. 유형자산"을 참고하시기 바랍니다. 라. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 당사는 2025년 3월부터 연구 개발 및 제조 시설 확장을 위하여 120억 원 규모의 소재혁신센터 신설 공사를 시작하였습니다.현재 시공 중간 단계에 있으며, 토공사 완료 후 공사 진행 중입니다. 2025년 11월 준공을 목표로 진행 중입니다. (단위: 원) 구분 예상 금액 비고 건축 9,000,000,000 - 감리 100,000,000 - 생산 및 연구 설비 2,900,000,000 - 합계 12,000,000,000 - 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 당사의 매출은 크게 덴탈사업(덴탈재료 및 덴탈기기)과 바이오사업(생분해성 봉합원사), 기타사업(골수복재, 기타제품)으로 구분됩니다. 당사 매출의 세부내역은 다음과같습니다. (단위 :천원 ) 사업부문 매출유형 품 목 제27기3분기 제26기연간 제25기연간 덴탈 상품등 LAB ITEM 수 출 8,233,453 9,677,742 12,155,586 내 수 87,780 149,260 146,358 합 계 8,321,232 9,827,002 12,301,944 제품 GP외 수 출 26,740,204 33,450,707 29,858,189 내 수 1,167,580 1,339,178 920,102 합 계 27,907,785 34,789,885 30,778,292 봉합사 상품 수 출 28,092 533,825 816,324 내 수 70,550 107,684 112,519 합 계 98,642 641,509 928,843 제품 MEPFIL 수 출 30,355,210 37,234,429 27,215,823 내 수 3,891,342 4,629,399 4,654,249 합 계 34,246,553 41,863,827 31,870,072 기타 제품,상품 Daall,Meta Clip외 수출 3,500,129 5,068,481 4,354,326 내수 2,635,009 1,845,347 2,867,246 합계 6,135,138 6,913,828 7,221,572 합 계 수 출 68,857,088 85,965,183 74,400,248 내 수 7,852,261 8,070,868 8,700,474 합 계 76,709,349 94,036,051 83,100,722 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 본사에 영업을 담당하는 영업이사, 영업팀장과 영업직원을 두고 있으며, 이미 구축한 해외 100여개국 250여 딜러망을 통해 판매하고 있습니다. (2) 판매경로- 덴탈제품/골수복재 : 당사는 딜러에게 , 딜러는 최종소비자인 의사들에게 판매합니다 - 봉합원사 : 당사는 반제품 형태로 세계각국의 판매처에 판매하면 각국의 완제품 가공회사는 완제품(바늘에 꿰는 작업)으로 가공하여 판매합니다. (3) 판매방법 및 조건 신규 업체인 경우 현금 선취 후 제품인도의 방식으로 대금회수 리스크를 최소화하고 있으며 1年 이상의 거래로 신용이 높아진 딜러에게는 외상판매 혹은 L/C등으로 운용합니다. (4) 판매전략 - 주기적인 거래처 방문을 통하여 판매하고 있는 제품의 우수성과 가격경쟁력 등 신제품정보를 딜러들에게 알리고, 현지 전시회를 통해 당사제품을 현지에 홍보하 도록 유도하고 지원합니다. 또한 국내외 치과관련 전문지등에 제품의 우수성과 회사브랜드 이미지를 높이기 위한 광고를 합니다.- 정기적인 연락과 방문을 통해 거래처의 어려움을 해결해 주며, 거래처 행사시 참여 하여 도움으로써 동료의식을 쌓아, 인간적인 유대 관계를 강화하고, 이를 통해 자연스럽게 주문으로 연결되도록 유도 합니다.- 국제규모의 전시회에 매년 참가하여 회사의 성장모습과 브랜드 이미지를 재고하며 신규거래선 확보의 기회로 활용하며 또한 기존 거래처와의 유대관계를 돈독히 하는 장을 마련하여 신규고객확보와 기존 거래선 유지를 동시에 만족시켜 나갑니다- 또한 경쟁사들의 동향과 시장동향정보를 거래선을 통하거나 전시회를 통하여 수집 하고 신속한 대응을 해 나감으로써 안정적인 판매가 지속적으로 이루어지도록 합 니다. 다. 수주현황 (단위 : 백만원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 치과용재료 및 치과용기기 2018.05.08 7년 - 17,479 - 8,656 - 8,823 합 계 - 17,479 - 17,479 - 8,656 - 8,823 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 당사의 수출은 꾸준히 성장하여 왔으며 향후에는 더욱 더 성장할 예정입니다.. 따라서 향후에는 환율변동에 대한 관리가 점점 중요해지고 있습니다. 이에 당사는 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 정확한 예산수립과 집행을 통한 경영의 안전성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 나. 파생상품 등에 관한 사항 당사는 외화매출채권의 예상 만기일을 청산일로 하는 통화선도 매도 계약을 체결하고 있습니다. 동 계약은 위험회피목적으로 현재 계약 세부 내용은 하기와 같습니다. (기준일 : 2025년 09월 30일) (단위 : USD, 천원) 구분 대상통화 계약금액 약정환율 만기일 평가금액 통화선도 USD 200,000 1,355.00 2025-07-29 3,057 통화선도 USD 250,000 1,371.10 2025-07-29 150 통화선도 USD 1,500,000 1,392.00 2025-12-29 28,179 통화선도 USD 1,500,000 1,397.70 2025-12-29 30,200 통화선도 USD 2,000,000 1,399.00 2026-02-25 24,135 통화선도 USD 2,250,000 1,412.00 2026-03-27 24,111 통화선도 USD 3,000,000 1,519.00 2026-06-26 48,319 통화선도 USD 6,000,000 1,429.80 2026-07-29 67,460 통화선도 USD 3,000,000 1,525.00 2026-10-28 57,311 통화선도 USD 3,000,000 1,521.80 2026-12-29 33,551 통화선도 USD 3,000,000 1,555.00 2026-12-29 20,773 통화선도 USD 3,200,000 1,552.60 2026-12-29 25,750 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약(1) 기타계약 1. 계약상대방 주식회사 현대그린푸드 2. 계약의 내용 계약의 내용 종속회사인 (주)메타네트웍스의 유형자산매각 처분 목적물 (주)메타네트웍스 상대원 토지 및 건물(경기도 성남시 중원구 상대원동 146-7) 처분금액(원) 29,500,000,000 3. 계약의 목적 차입금 상환 및 재무구조 개선 4. 처분예정일자 2018-08-31 5. 이사회결의일(결정일) 2018-04-30 * 기 처분 완료함 1. 계약상대방 소나테크 주식회사 2. 계약의 내용 계약의 내용 종속회사 (주)메타네트웍스 종속기업투자주식매각 처분 목적물 (주)메타네트웍스 종속기업투자주식 처분금액(원) 1,100,000,000 3. 계약의 목적 차입금 상환 및 재무구조 개선 4. 처분예정일자 2022-03-15 5. 이사회결의일(결정일) 2021-12-02 * 기 처분 완료함 1. 계약상대방 (주)큐어바이오켐 2. 계약의 내용 계약의 내용 (주)큐어바이오켐의 지분양수도 계약 계약 목적물 Suture사업부의 원재료 제조공장 (주)큐어바이오켐의지분 85% 계약금액(원) 2,295,107,100 3. 계약의 목적 Suture사업부의 안정적인 원재료 수급을 통한 고객납기 개선, 매출향상 및 수익성 개선 4. 계약일자 2022-06-30 5. 이사회결의일(결정일) 2022-06-30 1. 계약상대방 (주)큐어바이오켐 2. 계약의 내용 계약의 내용 (주)큐어바이오켐의 지분양수도 계약 계약 목적물 Suture사업부의 원재료 제조공장 (주)큐어바이오켐의지분 15% 계약금액(원) 1,400,000,000 3. 계약의 목적 Suture사업부의 안정적인 원재료 수급을 통한 고객납기 개선, 매출향상 및 수익성 개선 4. 계약일자 2024-12-19 5. 양수도 완료일자 2025-01-06 6. 이사회결의일(결정일) 2024-12-19 1. 계약상대방 (주)티니코 2. 계약의 내용 계약의 내용 (주)티니코의 지분양수도 계약 계약 목적물 티니코에 대한 투자금 회수로 인한 지분 22.73% 계약금액(원) 1,000,000,000 3. 계약의 목적 티니코에 대한 투자금 회수 4. 계약일자 2024-12-24 5. 처분일자 2024-12-30 6. 이사회결의일(결정일) 2024-12-24 1. 계약상대방 진오메카디칼(주) 2. 계약의 내용 계약의 내용 진오메카디칼(주)의 지분양수도 계약 계약 목적물 Cosmetic사업부의 성형외과용 리프팅실 가공공장 진오메카디칼(주)의 지분 51.6% 계약금액(원) 900,000,000 3. 계약의 목적 Cosmetic사업부 성형외과용 리프팅실의 가공기술 확보를 통한 품질개선, 매출향상 및 수익성 개선 4. 계약일자 2025-06-02 5. 양수도 완료일자 2025-06-09 6. 이사회결의일(결정일) 2025-06-02 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직 I. 연구개발 조직개요당사의 연구개발 조직은 기술연구소 산하 DBM개발팀, DBP개발팀, MD개발팀, BP개발팀, CM개발팀, 연구기획팀 6개 팀으로 구성되어 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다. 연구소 팀 주요 업무 기술연구소 DBM개발 덴탈소재 관련 연구 DBP개발 덴탈/Bone 소재 관련 개선 및 양산화 MD개발 Sports Medicine 및 CLIP 연구 CM개발 미용 의료기기 관련 연구 BP개발 수쳐 및 고분자 관련 연구 연구기획 미래 성장 동력 발굴 및 연구 개발 전략 수립 연구소 조직도.jpg 연구소 조직도 II. 연구개발 인력 현황공시서류 작성기준일 현재 당사는 박사급 1명, 석사급 14명 등 총 33명의 연구인력을 보유하고 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다. 현황> 구 분 인 원 박사 석사 기타 합계 기술연구소 임원 1 - 1 2 DBM개발팀 - 5 4 9 DBP개발팀 - 1 6 7 MD개발팀 - - 2 2 CM개발팀 - 1 1 2 BP개발팀 - 5 3 8 연구기획팀 - 2 1 3 합 계 1 14 18 33 III. 핵심 연구인력당사의 핵심 연구인력은 기술연구소장인 문종훈 상무이사 입니다. 직위 성명 담당업무 주요경력 주요 연구실적 연구소장(상무) 문종훈 연구총괄 부산대학교 정밀 기계공학 석사 부산대학교 의공학과 박사 (주) 오스템 임플란트 연구소 개발 실장 (주) 엘앤케이바이오메드 연구소장 (주) 허브바이오텍 연구개발 본부장 -The mechanical properties and biometrical effect of 3D preformed titanium membrane for guided bone regeneration of alveolar bone defect -Regeneration of alveolar bone defect : BioMed-ResearchInternational -Preliminary evaluation of a novel hydrodynamic sinus membrane lifter via the transcrestal approach for sinus bone graft -Evaluation the amount of microbial removal on theimplant surface by mechanical and chemical methods (2) 연구개발비용당사의 최근 3년간 연구개발비용은 다음과 같습니다.당사는 의료기기업체로서, 일반적으로 제품에 대한 상용화가 가능하다고 판단되는 단계를 통과한 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 당기비용으로 회계처리하고 있습니다. (단위 : 천원) 과 목 제27기 3분기 제26기 제25기 제24기 비 고 비용의성격별 분류 원 재 료 비 94,139 721,957 875,774 623,186 - 인 건 비 1,084,460 1,548,872 1,521,616 1,228,185 - 감 가 상 각 비 - - - - - 위 탁 용 역 비 15,000 1,235,000 - 314,910 - 기 타 1,446,007 1,858,298 1,717,650 1,689,644 - 연구개발비용 계 2,639,606 5,364,127 4,115,040 3,855,925 - (정부보조금) (112,980) (345,900) (68,316) (708) - 보조금 차감 후 금액 2,526,626 5,018,227 4,046,724 3,855,217 - 회계처리내역 판매비와 관리비 2,639,607 5,364,127 4,115,040 3,855,925 - 제조경비 - - - - - 개발비(무형자산) - - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 3.78% 6.4% 5.4% 6.1% - (3) 연구개발 실적I. 정부출연과제 수행 실적 과제명 장기이식용 생체흡수성 정맥혈관 문합기의 개발 연구기관 (주)메타바이오메드/ 동산의료원/경북대학교 연구결과 및기대효과 장기이식용 정맥혈관 문합기는 기존의 manual 방식의 봉합사를 이용하여 혈관 하나하나를 모두 손으로 연결하는 어려움이 있으며, 온허혈 시간의 장기화 됨에 따라 이식되는 간의 손상 및 수술의 실패율이 증가할 수 있어 이를 개선하기 위한 개발품으로 생체분해성 고분자를 이용한 혈관문합기를 제조하였음 생체분해성 재질을 이용한 혈관문합기의 개발은 기존의 비흡수성 재질이 가지고 있는 혈관연결부의 탄력성 저하로 인하 장기이식분야에 적용을 못하는 단점을 극복하고 미세혈관 뿐만 아니라 장기이식 분야에도 적용이 가능하다는 장점을 가지고 있음 동물의 정맥연결 시험을 통한 유의성을 검증 하였고 개발이 완료된 후 점점 성장해 가는 장기이식 분야에 많은 활용도가 있을 것으로 기대됨 연구개발사업비 35,300만원 연구개발기간 2010년 7월 ~ 2012년 1월 (과제 지원기간) 2012년~2014년 상용화를 위한 임상 및 허가기간 과제명 진단 및 치료특성을 갖는 골절 치료용 고강도 흡수성bone plate/screw 개발 연구기관 주)메타바이오메드/ 한국과학기술연구원/서울대학교 의과대학 연구결과 및기대효과 기존의 생체분해성 Bone screw는 금속이 갖는 높은 강도를 갖지 못하여 시술에 적용시 screw 헤드부가 파손되는 문제가 빈번히 발생하며, 낮은 강돌로 인하여 screw의 크기도 금속보다는 커져야 한다는 문제점이 있음 또한 흡수성 재질로 인하여 수술 후 X-ray상에 수술 부위가 정확하게 수술이 되었는지 나타나지 않아 수술의 정확성에 대한 검증이 어려운 문제가 있음 이러한 문제점을 개선하기 위하여 흡수성이면서 stereo complex 특성을 부여한 중합방법으로 재질의 강도를 높였으며, 흡수성이면서 방사선 불투성의 재료를 이용하여 진단특성을 부여한 흡수성 bone screw를 개발중에 있음 개발이 완료되면, 기존의 흡수성 screw가 가지고 있는 단점의 보완을 통하여 국내 시장 및 해외로의 진출이 가능하며, 기존의 100% 수입에 의존하던 시장구조도 내수 100%로 전환이 가능한 제품임 연구개발사업비 14,580만원 연구개발기간 2011년 5월 ~ 2014년 3월 과제명 항염증 기능성 도입을 통한 통증완화 효과를 가지는 생체분해성 봉합사의 개발 연구기관 주)메타바이오메드/한국과학기술원/서울대학교 분당병원 연구결과 및 기대효과 수술 후 발생되는 통증을 억제하기 위해서 기존의 방법은 경구 또는 혈관을 통한 통증을 완화시키는 약물을 주입하는 방법으로 통증을 경감하였으나, 이와 같은 방법은 다량의 약물을 주입하여야 하는 문제점과 약물로 인한 다른 기관에도 영향을 미치는 문제가 있음이러한 부분을 개선하기 위하여 수술 후 봉합시 약물이 담지되어 있는 봉합사를 적용하면 통증을 유발하는 부위에 직접 작용하여 적은 양으로 통증을 완화시키는 역할을 하는 기능성 봉합사 제품을 개발중에 있음현재의 기능성 봉합사는 항균기능을 가진 봉합사만이 제품화 되어 있으며, 항염증 기능의 봉합사가 개발이 완료되면 새로운 시장을 형성할 것으로 전망됨 연구개발사업비 20,700만원 연구개발기간 2012년 7월 ~ 2016년 6월 과제명 장기 및 재건이식용 생체흡수성 혈관문합기 개발 연구기관 주)메타바이오메드/한국융합화학시험연구원/동산의료원 연구결과 및 기대효과 당사가 보유한 생분해성 고분자 제조기술을 바탕으로 생체적합성이 뛰어난 생분해성 고분자 재료를 합성하고, 혈관문합 뿐만 아니라 장기 및 재건 이식에도 적용이 가능한 생체흡수성 혈관문합기를 정밀의료부품 생산이 용이한 미세사출성형 기술을 이용하여 제조함으로써 최종적으로 장기 및 재건 이식용 생체흡수성 혈관문합기를 개발 생체흡수성 혈관문합기의 개발로 인해 비분해성 혈관문합기를 사용 중인 국내시장 선점 및 해외시장으로 진입이 가능할 것으로 전망됨 연구개발사업비 13,680만원 연구개발기간 2012년 6월 ~ 2014년 5월 과제명 전기기계결합계수(k33)가 0.85 이상인 무연 압전 재료 개발 연구기관 ㈜메타바이오메드 / ㈜세라콤 / 재료연구소 / 창원대학교산학협력단 연구결과 및 기대효과 초음파 프루부 구성 부품인 트랜스듀서 제작에 필요한 압전 소재는 필수적으로 필요하다. 기존의 트랜스듀서 제작에 사용되는 압전소재는 납 성분을 포함하는 압전 PZT 세라믹스가 보편적으로 사용된다. 본 과제를 통하여 납 성분을 포함하지 않고, 압전 특성이 우수환 친환경 무연계 압전 소재를 개발 하여, IVUS(혈관내 초음파)에 적용 가능성을 확인 하고자함. IVUS는 혈관내에 삽입 되는 기기로 납성분이 포함되지 않은 무연압전소재를 적용시에는 현재 선점 업체 (볼케이노, 보스톤사이언티픽)와 차별화를 통하여 시장 진입이 가능 할 것으로 전망됨 연구개발사업비 15,339만원 (년간) 연구개발기간 2013년 11월 01일 ~ 2016년 10월 31일 (36 개월) 과제명 생체흡수성 고분자 소재의 특성 향상과 생체 접착 특성을 부여한 고기능성 의료용 Membrane 구조체 개발 연구기관 ㈜메타바이오메드 / ㈜네오닥터/오송첨단의료산업진흥재단 /충북대학교병원 / 춘천바이오산업진흥원 연구결과 및 기대효과 당사가 보유한 생분해성 고분자 제조기술의 개선을 통하여 물성이 우수한 생분해성 고분자 재료를 합성하고, 방사 및 미세사출성형 기술을 이용하여 필러 대체용 multi thread/담도스텐트/외과용 클립형 스테이플러 제품을 개발하며, 생분해성 천연고분자 재료를 이용하여 겔/필름 형태의 유착방지재 제품을 개발함. 생분해성 고분자 제조기술의 개선으로 더욱 다양한 생분해성 의료기기 제품의 개발이 가능하며, 이를 통해 국내 및 해외시장 진입이 가능할 것으로 전망됨 연구개발사업비 493,600만원 연구개발기간 2014년 5월 ~ 2018년 4월 과제명 생분해성 고분자 소재 기반 척추 고정 / 유합용 시스템 개발 연구기관 ㈜메타바이오메드 / 한국생물공학회 / 한국과학기술연구원/ 연세대학교산학협력단 연구결과 및 기대효과 본 과제 연구팀이 보유한 생분해성 고분자 제조 기술, 고상압출 가공법,초임계유체 공정을 통해 고강도를 갖고 골형성을 촉진시킬수 있는 생분해성 고분자 소재를 이용한 척추 고정/유합용 임플란트 제품을 개발함. 고강도 및 골형성을 갖는 생분해성 고분자 소재를 이용한 의료기기 제품 개발을 통하여 국내시장 선점 및 해외시장 진입이 가능할 것으로 전망됨. 연구개발사업비 600,000만원 연구개발기간 2015년 6월 ~ 2019년 5월 과제명 압전 단결정 적용 복강경용 유/무선 초음파수술기 시스템 개발 연구기관 ㈜메타바이오메드 / 충북대학교 병원 연구결과 및 기대효과 본 과제 연구팀이 보유한 초음파응용 및 의료기기 제품화 기술을 활용하여, 시장요구를 반영한 ‘연조직용’ 초음파수술기 분야의 [고성능 유선형]제품과 [저전력 무선형]제품을 개발함. 단결정 압전체를 이용한 [고성능 유선형]제품과 [저전력 무선형]제품 개발을 통하여 국내시장 선점 및 미국, 유럽등 해외시장 진입이 가능할 것으로 전망됨. 연구개발사업비 528,400만원 연구개발기간 2017년 6월 ~ 2020년 12월 7. 기타 참고사항 가. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 1. 지적재산권 현황(요약) 지적재산권 종류 국내특허 해외특허 디자인 상표 합계 보유수량(개) 32 2 7 32 73 ※상세 현황은 '상세표-4. 지적재산권 현황(상세)' 참조 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 당사는 2011년 회계연도부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하였으며, 제26기, 제25기, 제24기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 외부감사를 받은 연결재무제표입니다. 단, 2025년 3분기 (제27기 3분기) 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 작성된 외부감사 및 검토를 받지 않은 연결재무제표입니다. 1. 요약재무정보(연결재무제표) (단위 : 천원) 구 분 제27기 3분기(2025년 09월말) 제26기 연간(2024년 12월말) 제25기 연간(2023년 12월말) [유동자산] 88,072,803 93,957,020 49,923,650 ㆍ현금및현금성자산 21,307,005 14,516,904 10,796,260 ㆍ매출채권 및 기타수취채권 18,263,195 17,308,469 14,660,114 ㆍ당기손익- 공정가치측정금융자산 19,141,575 26,781,343 3,043,592 ㆍ재고자산 23,574,384 18,774,995 15,401,641 ㆍ기타유동자산 5,786,644 16,575,309 6,022,043 [비유동자산] 92,041,065 83,338,062 80,200,608 ㆍ매출채권 및 비유동기타수취채권 296,725 1,309,072 3,697,988 ㆍ당기손익- 공정가치측정금융자산 795,109 205,934 267,475 ㆍ유형자산 70,219,616 62,060,059 57,433,890 ㆍ무형자산 2,634,465 1,832,752 1,684,066 ㆍ관계공동기업투자 6,263,351 5,958,660 6,851,017 ㆍ기타비유동자산 11,831,799 11,971,585 10,266,172 자산총계 180,113,868 177,295,082 130,124,257 [유동부채] 56,735,850 73,597,245 44,471,257 [비유동부채] 2,135,027 7,587,619 12,991,118 부채총계 58,870,877 81,184,864 57,462,375 지배기업소유주지분 120,563,252 93,338,758 70,047,571 [자본금] 13,921,989 11,931,176 11,931,176 [기타불입자본] 49,572,876 31,683,374 31,824,112 [기타자본구성요소] 1,311,920 2,596,835 933,391 [이익잉여금] 55,756,467 47,127,373 25,358,893 비지배주주지분 679,740 2,771,461 2,614,311 자본총계 121,242,992 96,110,218 72,661,882 기 간 (2025.01.01~2025.09.30) (2024.01.01~2024.12.31) (2023.01.01~2023.12.31) 매출액 76,709,349 94,036,051 83,100,722 영업이익 18,489,646 17,221,765 10,747,626 법인세비용차감전순이익 11,671,406 23,296,688 7,804,851 계속영업손익 9,219,938 22,150,432 10,027,399 중단영업손익 - 174,432 (211,986) 당기순이익 9,219,938 22,324,864 9,815,413 기타포괄손익 (248,394) 1,898,217 (272,214) 총포괄이익 8,971,544 24,223,081 9,543,199 당기순이익의 귀속 9,219,938 22,324,864 9,815,413 지배기업소유주지분 9,314,028 22,402,486 10,080,410 비지배주주지분 (94,090) (77,622) (264,996) 당기총포괄이익의귀속 8,971,544 24,223,081 9,543,199 지배기업소유주지분 9,065,634 24,065,930 9,777,169 비지배주주지분 (94,090) 157,151 (233,969) 계속영업 기본주당이익(원) 397 969 438 계속영업 희석주당이익(원) 397 649 438 중단영업 기본주당이익(원) - 8 (9) 중단영업 희석주당이익(원) - 6 (9) 연결에 포함된 회사수 9 10 10 2. 요약재무정보(재무제표) (단위 : 천원) 구 분 제27기 3분기(2025년 9월말) 제26기 연간(2024년 12월말) 제25기 연간 (2023년 12월말) [유동자산] 83,897,180 85,102,254 41,889,141 ㆍ현금및현금성자산 16,709,947 5,728,166 3,266,290 ㆍ매출채권 및 기타수취채권 25,193,585 23,410,916 21,630,002 ㆍ당기손익- 공정가치측정금융자산 19,141,575 26,781,343 3,043,592 ㆍ재고자산 17,535,593 13,218,758 8,878,755 ㆍ기타유동자산 5,316,480 15,963,071 5,070,502 [비유동자산] 95,083,635 86,032,866 81,817,686 ㆍ매출채권 및 비유동기타수취채권 2,700,540 39,975 2,540,055 ㆍ당기손익- 공정가치측정금융자산 795,109 205,934 270,010 ㆍ유형자산 62,929,678 54,543,540 50,775,077 ㆍ무형자산 801,396 795,844 662,534 ㆍ종속기업및관계기업투자 20,203,294 20,800,899 19,220,709 ㆍ기타비유동자산 7,653,618 9,646,674 8,349,301 자산총계 178,980,815 171,135,120 123,706,826 [유동부채] 55,312,984 71,613,689 41,933,447 [비유동부채] 875,526 5,361,973 10,932,474 부채총계 56,188,510 76,975,662 52,865,921 [자본금] 13,921,989 11,931,176 11,931,176 [자본잉여금] - - - [기타불입자본] 50,852,397 31,683,374 31,824,112 [기타자본구성요소] 1,289,367 2,625,985 933,391 [기타포괄손익누계액] - - - [이익잉여금] 56,728,551 47,918,923 26,152,227 자본총계 122,792,305 94,159,458 70,840,905 종속, 관계, 공동기업투자주식의 평가 방법 지분법 지분법 지분법 기 간 (2025.01.01~2025.09.30) (2024.01.01~2024.12.31) (2023.01.01~2023.12.31) 매출액 69,749,981 84,445,102 75,981,489 영업이익 17,662,149 15,768,030 10,139,374 당기순이익 9,494,563 22,224,119 9,838,160 총포괄이익 8,157,944 23,916,712 9,735,799 기본주당순이익(원) 388 972 430 희석주당순이익(원) 388 652 430 * 상기 제26기, 제25기 재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사를 받은 재무제표입니다. 단, 2025년 3분기 (제27기 3분기) 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 작성된 외부검토를 받지 않은 재무제표입니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 27 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 26 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 3분기말 제 26 기말 자산 유동자산 88,072,803,304 93,957,019,990 현금및현금성자산 21,307,005,449 14,516,903,846 매출채권 및 기타유동채권 18,263,195,025 17,308,468,591 당기손익-공정가치측정금융자산 19,141,575,349 26,781,343,421 재고자산 23,574,383,999 18,774,995,064 당기법인세자산 899,200 18,177,534 기타자산 1,362,945,760 2,293,950,357 기타금융자산 4,422,798,522 14,263,181,177 비유동자산 92,041,065,095 83,338,062,242 기타수취채권 296,724,880 1,309,071,713 당기손익-공정가치측정금융자산 795,109,211 205,933,939 유형자산 70,219,615,903 62,060,058,527 무형자산 2,634,465,196 1,832,751,547 투자부동산 3,511,108,120 3,691,727,056 사용권자산 1,764,499,882 2,039,209,195 종속기업투자 6,263,351,056 5,958,660,497 기타자산 16,588,639 22,835,758 기타금융자산 2,165,696,513 67,036,013 이연법인세자산 4,373,905,695 6,150,777,997 자산총계 180,113,868,399 177,295,082,232 부채 유동부채 56,735,849,755 73,597,244,748 매입채무 및 기타유동채무 7,485,588,243 9,094,423,691 차입부채 42,413,305,937 49,652,442,611 기타금융부채 5,453,501,245 11,869,050,535 당기법인세부채 186,462,262 261,828,186 기타부채 1,196,992,068 2,719,499,725 비유동부채 2,135,026,629 7,587,618,658 차입부채 761,758,000 5,599,969,321 기타지급채무 384,088,811 기타금융부채 236,837,001 1,574,604,053 장기종업원급여채무 752,342,817 413,045,284 부채총계 58,870,876,384 81,184,863,406 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 120,563,252,237 93,338,757,174 자본금 13,921,989,000 11,931,175,500 기타불입자본 49,572,875,612 31,683,373,578 기타자본구성요소 1,311,919,755 2,596,834,890 이익잉여금(결손금) 55,756,467,870 47,127,373,206 비지배지분 679,739,778 2,771,461,652 자본총계 121,242,992,015 96,110,218,826 자본과부채총계 180,113,868,399 177,295,082,232 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 27 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 3분기 제 26 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 23,534,544,309 76,709,349,484 23,149,639,626 70,979,271,217 매출원가 10,918,197,677 35,272,764,900 11,933,545,873 36,671,397,415 매출총이익 12,616,346,632 41,436,584,584 11,216,093,753 34,307,873,802 판매비와관리비 7,535,395,012 22,946,938,095 7,367,776,328 21,924,396,093 영업이익(손실) 5,080,951,620 18,489,646,489 3,848,317,425 12,383,477,709 금융수익 828,693,986 4,727,895,324 448,868,092 3,749,457,396 금융비용 618,845,799 10,885,756,558 906,501,694 4,044,561,073 관계기업투자관련손익 219,887,159 435,440,312 265,184,687 477,562,062 기타영업외수익 198,969,735 1,672,905,299 (472,567,622) 1,693,372,067 기타영업외비용 (77,861,247) 2,768,725,018 718,002,431 1,040,288,855 법인세비용차감전순이익(손실) 5,787,517,948 11,671,405,848 2,465,298,457 13,219,019,306 법인세비용(수익) 1,332,020,453 2,451,468,330 (1,153,403,520) 121,380,428 계속영업이익(손실) 4,455,497,495 9,219,937,518 3,618,701,977 13,097,638,878 중단영업이익(손실) 80,881,290 180,487,791 분기순이익(손실) 4,455,497,495 9,219,937,518 3,699,583,267 13,278,126,669 기타포괄손익 841,203,954 (248,393,744) (485,374,064) 530,271,374 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 841,203,954 (248,393,744) (485,374,064) 530,271,374 지분법자본변동 629,315,745 261,285,844 (10,376,766) 283,825,357 해외사업장환산외환차이(세전기타포괄이익) 211,888,209 (509,679,588) (474,997,298) 246,446,017 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 총포괄손익 5,296,701,449 8,971,543,774 3,214,209,203 13,808,398,043 반기순이익(손실)의 귀속 지배지업소유주지분 4,461,578,172 9,314,027,904 3,679,609,702 13,341,237,579 비지배지분 (6,080,677) (94,090,386) 19,973,565 (63,110,910) 포괄손익의 귀속 지배기업소유주지분 5,302,782,126 9,065,634,160 3,285,823,281 13,835,669,029 비지배지분 (6,080,677) (94,090,386) (71,614,078) (27,270,986) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 168.0 380.0 159.0 579.0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 143.0 380.0 143.0 306.0 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 2.0 4.0 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 1.0 2.0 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 27 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2024.01.01 (기초자본) 11,931,175,500 31,824,111,688 933,391,398 25,358,892,680 70,047,571,266 2,614,310,691 72,661,881,957 분기순이익(손실) 13,341,237,579 13,341,237,579 63,110,910 13,278,126,669 지분법자본변동 283,825,357 283,825,357 283,825,357 해외사업환산손익 210,606,093 210,606,093 35,839,924 246,446,017 배당금 지급 (457,422,160) (457,422,160) (457,422,160) 연결실체내 자본거래 연결대상범위의 변동 기타자본변동 (45,429,502) (45,429,502) (45,429,502) 전환사채의 전환 2024.09.30 (기말자본) 11,931,175,500 31,824,111,688 1,427,822,848 38,197,278,597 83,380,388,633 2,587,039,705 85,967,428,338 2025.01.01 (기초자본) 11,931,175,500 31,683,373,578 2,596,834,890 47,127,373,206 93,338,757,174 2,771,461,652 96,110,218,826 분기순이익(손실) 9,314,027,904 9,314,027,904 94,090,386 9,219,937,518 지분법자본변동 261,285,844 261,285,844 261,285,844 해외사업환산손익 (509,679,588) (509,679,588) (509,679,588) 배당금 지급 (684,933,240) (684,933,240) (684,933,240) 연결실체내 자본거래 (1,279,521,401) (1,279,521,401) (120,478,599) (1,400,000,000) 연결대상범위의 변동 (1,036,521,391) (1,036,521,391) (1,877,152,889) (2,913,674,280) 기타자본변동 전환사채의 전환 1,990,813,500 19,169,023,435 21,159,836,935 21,159,836,935 2025.09.30 (기말자본) 13,921,989,000 49,572,875,612 1,311,919,755 55,756,467,870 120,563,252,237 679,739,778 121,242,992,015 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 27 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 3분기 제 26 기 3분기 영업활동현금흐름 9,458,609,484 14,757,168,911 당기순이익(손실) 9,219,937,518 13,278,126,669 당기순이익조정을 위한 가감 12,693,296,694 3,722,773,225 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (11,426,378,466) (1,003,728,533) 이자수취 890,067,611 338,901,591 이자지급(영업) (1,221,738,638) (1,530,162,545) 배당금수취 666,700 법인세환급(납부) (697,241,935) (48,741,496) 투자활동으로 인한 현금흐름 5,724,091,512 (37,946,618,865) 투자활동으로 인한 현금유입 18,502,872,465 3,080,140,000 단기금융상품의 감소 10,806,805,674 2,970,000,000 기타수취채권의 감소 462,920,952 106,400,000 임차보증금의 감소 2,769,480 유형자산의 처분 3,740,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 7,201,037,050 연결범위변동으로 인한 순현금 유입 29,339,309 투자활동으로부터의 현금유출 (12,778,780,953) (41,026,758,865) 단기금융상품의 증가 기타수취채권의 증가 유형자산의 취득 12,125,916,038 9,515,542,091 무형자산의 취득 13,507,144 188,789,742 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 31,322,427,032 종속기업 지배력 상실에 따른 순현금 유출 639,357,771 재무활동으로 인한 현금흐름 (8,290,942,247) 26,352,127,056 재무활동으로 인한 현금유입 14,500,000,000 55,700,000,000 차입부채의 증가 14,500,000,000 31,700,000,000 전환사채의 증가 24,000,000,000 재무활동으로 인한 현금유출 (22,790,942,247) (29,347,872,944) 차입부채의 감소 20,205,860,381 28,507,482,914 리스부채의 감소 1,400,000,000 214,967,870 배당금의 지급 330,148,626 457,422,160 임대보증금의 감소 684,933,240 종속기업투자 지분변동 170,000,000 기타 재무활동으로 인한 유출 168,000,000 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (101,657,146) 105,245,737 현금및현금성자산의순증가(감소) 6,790,101,603 3,267,922,839 기초현금및현금성자산 14,516,903,846 10,796,260,064 기말현금및현금성자산 21,307,005,449 14,064,182,903 3. 연결재무제표 주석 제27(당)기 3분기 2025년 9월 30일 현재 제26(전)기 2024년 12월 31일 현재 주식회사 메타바이오메드와 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 주식회사 메타바이오메드와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 메타바이오메드(이하 '지배기업')는 개인기업인 메타치재산업사가 1999년 7월 1일 현물출자방식에 의해 법인으로 전환되어 설립되었으며, 2001년 6월 20일자로 상호를 주식회사 메타치재에서 주식회사 메타바이오메드로 변경하였습니다. 지배기업은 치과의료용 재료ㆍ기구 및 봉합사의 제조와 판매를 주 사업목적으로 하고 있습니다. 한편, 지배기업은 2008년 4월 15일에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하여 기업을 공개하였습니다. 지배기업의 당분기말 현재 납입자본금은 보통주 13,921,989천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 소유주식수(주) 지 분 율(%) 소유주식수(주) 지 분 율(%) 오석송 외 특수관계인 5,820,735 20.90 5,803,829 24.32 기타소액주주 20,992,000 75.40 17,027,279 71.36 자기주식 1,031,243 3.70 1,031,243 4.32 합 계 27,843,978 100.00 23,862,351 100.00 (2) 종속회사의 개요1) 당분기말 현재 연결대상에 포함되는 지배기업의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 주요영업활동 소재지 결산일 연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%) 당분기말 전기말 META BIOMED, INC 치과의료용 재료ㆍ기구 및봉합사의 판매 미국 12.31 100.00 100 (주)메타시스템즈 치과용 의료기기의 제조 및 판매 한국 12.31 73.93 73.93 META BIOMED (CAMBODIA) CO., LTD (*1) 치과의료용 재료의 제조(GP,PP) 캄보디아 12.31 - 100 META BIO GROUP CO., LTD(*1) (*1) 치과의료용 재료의 제조 캄보디아 12.31 - 49 META MEDICAL(SHANGHAI) CO.,LTD 치과의료용 재료ㆍ기구 및봉합사의 판매 중국 12.31 100.00 100 META BIOMED VINA CO.,LTD 치과의료용 재료의 제조(GP,PP) 베트남 12.31 100.00 100 METABIOMED EUROPE GMBH I.G 치과의료용 재료ㆍ기구 및봉합사의 판매 독일 12.31 100.00 100 META BIOMED JAPAN Corp. 치과의료용 재료ㆍ기구 및봉합사의 판매 일본 12.31 100.00 100 (주)큐어바이오켐(*2) 봉합사 원재료의 제조 및 판매 한국 12.31 100.00 85 (주)진오메카디칼(*3) 의료기기 개발, 제조 및 판매 한국 12.31 51.61 - (*1) META BIOMED (CAMBODIA) CO., LTD 및 META BIO GROUP CO., LTD.는 당분기 중 청산완료 되어 연결범위에서 제외되었습니다. (*2) 큐어바이오켐은 당분기 중 지분 15% 추가 취득하였습니다. (*3) 진오메카디칼은 당분기 중 지분 51.61% 취득하였습니다. 2) 당분기의 연결대상 주요 종속기업의 요약재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 자 산 부 채 매출액 당기손익 META BIOMED, INC 10,828,128,811 14,177,314,262 9,701,559,760 (583,654,955) ㈜메타시스템즈 4,513,352,775 2,051,981,207 5,270,247,880 (199,419,826) META MEDICAL(SHANGHAI) CO.,LTD 4,792,081,756 2,065,116,836 7,700,151,705 424,849,446 META BIOMED VINA CO.,LTD 6,659,294,120 763,319,953 6,833,316,243 480,297,211 METABIOMED EUROPE GMBH I.G 2,977,896,861 964,968,294 4,594,821,057 538,785,333 METABIOMED JAPAN Corp 164,256 373,717 - 1,228,524 (주)큐어바이오켐 1,596,477,845 542,564,523 1,942,200,000 250,722,662 (주)진오메카디칼 412,081,142 329,997,681 48,270,000 (99,900,639) 3) 당분기말 현재 비지배지분이 중요한 종속기업의 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다. (당분기말) (단위:원) 구 분 (주)메타시스템즈 (주)진오메카디칼 유동자산 3,579,458,592 235,551,169 비유동자산 933,894,183 176,529,973 자산계 4,513,352,775 412,081,142 유동부채 1,465,226,662 254,159,797 비유동부채 586,754,545 75,837,884 부채계 2,051,981,207 329,997,681 지배지분 1,821,360,185 42,355,066 비지배지분 640,011,383 39,728,395 자본계 2,461,371,568 82,083,461 (*1) 상기 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 4) 당분기중 비지배지분이 중요한 종속기업의 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다. (단위:원) 구분 (주)메타시스템즈 (주)진오메카디칼 매출액 5,270,247,880 48,270,000 영업손익 (199,046,674) (95,909,961) 당기순손익 (199,419,826) (99,900,639) 총포괄손익 (199,419,826) (99,900,639) 비지배지분에 귀속되는 당기순손익 (51,988,749) (48,351,909) 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 (51,988,749) (48,351,909) 당기 중 비지배지분에게 지급된 배당금 - - (*1) 상기 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 5) 당분기중 비지배지분이 중요한 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다. (단위:원) 구분 (주)메타시스템즈 (주)진오메카디칼 영업활동으로 인한 현금흐름 (187,264,930) (677,785,523) 투자활동으로 인한 현금흐름 (145,910,000) (6,200,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 (84,564,000) 839,720,000 현금및현금성자산의 순증감 (417,738,930) 155,734,477 기초 현금및현금성자산 1,424,893,570 1,167,573 기말 현금및현금성자산 1,007,154,640 156,902,050 (*1) 상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 2. 중요한 회계정책 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 연결재무제표 작성기준1) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 중단영업 연결회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 연결회사는 비교표시되는 과거 연결재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 중간연결재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품의 유형 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 각 부문의 고객 분류에 초점을 맞추고 있습니다. 재화 공급의 주된 유통경로는 직접판매, 도매상, 소매상 판매가 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 회사의 주요 보고부문은 다음과 같습니다. 구 분 SUTURE사업부 (봉합사) DENTAL사업부 (치과의료용 재료ㆍ기구) 기타 (Cosmetic. Medical) 주요 제품 Mepfil 외 GP, PP, E Series 외 Da:all, Meta Clip외 주요 고객 HEALTHIUM MEDTECH LIMITED, FUTURA SURGICARE PVT LTD Medenta RUSSIA, UMD(United Medical Development Est.) Medical Frontier, ZHENPENG BIOTECH CO., LTD. 영업 경로 직접 제조 및 판매 직접 제조 및 판매, 도매 직접 제조 및 판매, 도매 (2) 부문 손익에 관한 정보 ① 당분기 (단위:원) 구 분 Suture사업부 Dental사업부 기 타 합 계 부문전체매출 40,706,517,246 51,989,380,763 13,144,649,892 105,840,547,901 (-) 부문간매출 (6,361,322,364) (15,636,240,754) (7,133,635,299) (29,131,198,417) 외부고객으로부터의 수익 34,345,194,882 36,353,140,009 6,011,014,593 76,709,349,484 부문영업손익 10,962,430,996 8,183,947,452 (656,731,959) 18,489,646,489 ② 전분기 (단위:원) 구 분 Suture사업부 Dental사업부 기 타 합 계 부문전체매출 39,893,741,256 41,519,982,895 12,883,673,732 94,297,397,883 (-) 부문간매출 (6,921,889,109) (7,552,865,646) (8,843,371,911) (23,318,126,666) 외부고객으로부터의 수익 32,971,852,147 33,967,117,249 4,040,301,821 70,979,271,217 부문영업손익 9,455,974,979 3,631,206,675 (703,703,946) 12,383,477,708 (3) 주요고객에 대한 정보당분기및 전분기중 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다. 5. 매출채권및기타수취채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. ① 매출채권 (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 18,751,762,211 15,538,116,308 차감: 손실충당금 (2,053,349,992) (2,156,716,419) 매출채권(순액) 16,698,412,219 13,381,399,889 ② 기타수취채권 (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수수익 123,280,126 - 155,003,191 - 미수금 1,538,797,817 - 1,369,645,806 - 차감: 손실충당금 (145,213,200) - (145,213,200) - 미수금(순액) 1,393,584,617 - 1,224,432,606 - 지급보증금 47,918,063 296,724,880 47,632,905 251,245,013 대여금 100,000,000 2,000,000,000 2,600,000,000 1,057,826,700 차감: 손실충당금 (100,000,000) - (100,000,000) - 대여금(순액) - 2,000,000,000 2,500,000,000 1,057,826,700 합 계 1,564,782,806 2,296,724,880 3,927,068,702 1,309,071,713 (2) 당분기및 전분기중 매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 기타수취채권 매출채권 기타수취채권 기초금액 2,156,716,419 245,213,200 2,090,951,987 100,000,000 대손상각비(환입) (100,604,238) - (104,955,885) 145,213,200 제각 2,762,189 - (16,848,907) - 분기말금액 2,053,349,992 245,213,200 1,969,147,195 245,213,200 6. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 5,262,437,256 (445,194,696) 4,817,242,560 5,580,067,491 (571,356,364) 5,008,711,127 제품 9,684,953,114 (701,222,435) 8,983,730,679 5,061,134,574 (95,732,227) 4,965,402,347 재공품 5,787,361,715 (105,300,364) 5,682,061,351 5,025,992,312 (59,779,023) 4,966,213,289 원재료 3,028,411,072 (111,401,109) 2,917,009,963 2,777,865,435 (46,383,092) 2,731,482,343 저장품 1,312,496,362 (138,156,916) 1,174,339,446 1,202,949,305 (99,763,347) 1,103,185,958 미착품 - - - - - 합 계 25,075,659,519 (1,501,275,520) 23,574,383,999 19,648,009,117 (873,014,053) 18,774,995,064 당분기중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 35,272,765천원(전분기: 36,609,127천원)입니다. 당분기중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 평가한 평가손실전입액 628,261천원(전분기: 평가손실환입액 52,185천원)이포함되어 있습니다.한편, 당분기말 현재 한국수출입은행으로부터의 중기포괄금융 차입금과 관련하여 동차입금을 한도로 하여 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다. 7. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 760,756,717 - 902,102,769 - 차감: 손실충당금 (350,000,000) - (350,000,000) - 선급금(순액) 410,756,717 - 552,102,769 - 선급비용 616,039,861 16,588,639 1,258,713,690 22,835,758 선급부가세 315,470,583 - 419,596,631 - 반품재고회수권(*) 8,918,911 - 55,548,934 - 기타 11,759,688 - 7,988,333 - 합 계 1,362,945,760 16,588,639 2,293,950,357 22,835,758 (*) 반품재고회수권 중 계약자산에 해당하는 금액은 당분기말 8,919천원, 전기말 55,548천원입니다. 8. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 파생상품자산 2,204,812,857 165,696,513 1,263,181,177 - 단기금융상품 2,217,985,665 - 13,000,000,000 - 장기금융상품 - - - 67,036,013 합 계 4,422,798,522 165,696,513 14,263,181,177 67,036,013 (2) 당분기말 및 전기말 기타금융자산에 포함된 파생상품자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 통화선도 53,241,879 165,696,513 - - 전환사채 콜옵션 2,151,570,978 - 1,263,181,177 - 합 계 2,204,812,857 165,696,513 1,263,181,177 - 9. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분상품 비상장 주식 - 616,706,702 - 143,475,352 채무상품 수익증권 18,928,836,393 - 3,043,591,596 - 저축성보험 212,738,956 178,402,509 - 126,534,386 합 계 19,141,575,349 795,109,211 3,043,591,596 270,009,738 10. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 설립국가 지분율(%) 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 강소금송생물과기유한공사 중국 49.00 3,668,849,028 3,668,849,028 6,263,351,056 5,958,660,497 (2) 당분기및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:원) 회사명 기 초 지분법손익 지분법자본변동 분기말 강소금송생물과기유한공사 5,958,660,497 435,440,312 (130,749,753) 6,263,351,056 ② 전기 (단위:원) 회사명 기 초 지분법손익 지분법자본변동 처 분 기타증감 기 말 (주)티니코 422,793,853 72,019,412 122,325,898 (617,139,163) - - 강소금송생물과기유한공사 6,428,223,488 725,624,262 706,012,747 - (1,901,200,000) 5,958,660,497 합 계 6,851,017,341 797,643,674 828,338,645 (617,139,163) (1,901,200,000) 5,958,660,497 (3) 당분기말 및 전기말 현재 주요 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:원) 회사명 자 산 부 채 매출액 당기손익 강소금송생물과기유한공사 14,443,927,077 1,489,897,993 2,920,507,945 927,237,505 ② 전기말 (단위:원) 회사명 자 산 부 채 매출액 당기손익 강소금송생물과기유한공사 12,971,414,350 677,786,539 4,543,102,566 1,487,779,923 (4) 당분기말 및 전기말 현재 주요 관계기업의 순자산에서, 각 투자지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:원) 회사명 당분기말 순자산 지분율(%) 순자산 지분금액 내부거래 장부금액 강소금송생물과기유한공사 12,954,029,084 49.00 6,347,474,251 (84,123,195) 6,263,351,056 ② 전기말 (단위:원) 회사명 전기말 순자산 지분율(%) 순자산 지분금액 내부거래 장부금액 강소금송생물과기유한공사 12,293,627,811 49.00 6,023,877,627 (65,217,130) 5,958,660,497 11. 유형자산 (1) 당분기및 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:원) 구 분 기 초 취 득(*1) 처 분 감가상각 대 체(*2) 기타증감(*3) 분기말 유형자산 62,060,058,527 12,184,961,146 (128,269,248) (3,602,458,950) (40,783,506) (253,892,066) 70,219,615,903 (*1) 정부보조금 수령액을 차감한 순 취득금액입니다. (*2) 투자부동산 토지에서 36,919천원, 투자부동산 건물에서 71,996천원이 유형자산으로 대체되었습니다. (*3) 환율변동으로 인한 차이 등으로 구성되어 있습니다. (전기) (단위:원) 구 분 기 초 취 득(*1) 처 분 감가상각 대 체(*2) 기타증감(*3) 전기말 유형자산 57,433,890,357 10,660,086,995 (62,743,509) (4,413,802,519) (2,260,550,657) 703,177,860 62,060,058,527 (*1) 정부보조금 수령액을 차감한 순 취득금액입니다. (*2) 토지에서 207,459천원, 건물에서 2,053,092천원이 투자부동산으로 대체되었습니다.건설중인자산에서 잡손실로 3,934천원이 대체되었습니다. (*3) 환율변동으로 인한 차이 등으로 구성되어 있습니다. (2) 담보로 제공된 자산 당분기말 및 전기말 현재 상기 유형자산 중 토지, 건물, 기계장치 및 투자부동산 토지, 재고자산(장부가액: 분기말 52,149천원, 전기말 46,832천원)은 회사의 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며, 채권최고액은 분기말 현재 41,147,600천원 및 USD 2,007,600(전기말: 41,877,200천원 및 USD 2,524,493.30) 입니다. (주석 35 참조) 12. 무형자산 당분기및 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:원) 구 분 기 초 취 득(*1) 상 각 기타증감(*2) 분기말 무형자산 1,832,751,547 819,603,349 (22,046,617) 4,156,917 2,634,465,196 (*1) 정부보조금 수령액을 차감한 순 취득금액으로, 당분기중 진오메카디칼(주) 취득시 인식한 영업권 806,096천원이 포함되어 있습니다. (*2) 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다. (전기) (단위:원) 구 분 기 초 취 득(*1) 처 분 상 각 기타증감(*2) 전기말 무형자산 1,684,065,762 188,895,044 (12,968,405) (29,244,354) 2,003,500 1,832,751,547 (*1) 정부보조금 수령액을 차감한 순 취득금액입니다. (*2) 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다. 13. 투자부동산 (1) 당분기및 전기 중 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 ① 당분기 (단위:원) 과 목 기 초 상 각 대 체(*1) 분기말 토지 1,463,487,644 - (36,919,797) 1,426,567,847 건물 2,228,239,412 (71,702,442) (71,996,697) 2,084,540,273 합 계 3,691,727,056 (71,702,442) (108,916,494) 3,511,108,120 (*1) 투자부동산에서 유형자산으로 대체되었습니다. ② 전기 (단위:원) 과 목 기 초 상 각 대 체(*1) 전기말 토지 1,256,028,987 - 207,458,657 1,463,487,644 건물 237,352,940 (62,205,528) 2,053,092,000 2,228,239,412 합 계 1,493,381,927 (62,205,528) 2,260,550,657 3,691,727,056 (*1) 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다. (2) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 101,999,997 90,066,664 임대수익투자부동산 직접운영비용 34,579,876 5,066,871 투자부동산과 관련 임대보증금은 당분기말 60,000천원(전기말 150,000천원)입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 1,426,567,847 2,595,596,098 1,463,487,644 2,274,290,435 건물 2,084,540,273 1,872,372,666 2,228,239,412 1,963,625,201 합 계 3,511,108,120 4,467,968,765 3,691,727,056 4,237,915,636 (*1) 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3(자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수)으로 분류하고 있습니다. 14. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 815,023,659 (384,108,520) 430,915,139 차량운반구 539,064,079 (272,264,658) 266,799,421 토지사용권 1,276,908,397 (210,123,075) 1,066,785,322 합 계 2,630,996,135 (866,496,253) 1,764,499,882 (전기말) (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 828,585,515 (276,429,608) 552,155,907 차량운반구 515,744,469 (213,260,587) 302,483,882 토지사용권 1,387,525,697 (202,956,291) 1,184,569,406 합 계 2,731,855,681 (692,646,486) 2,039,209,195 (2) 당분기및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:원) 구 분 기초 당기증감 감가상각비 환율변동효과 당분기말 건물 552,155,913 71,042,152 (192,282,926) - 430,915,139 차량운반구 302,483,876 58,628,300 (94,312,755) - 266,799,421 토지사용권 1,184,569,406 - (24,006,528) (93,777,556) 1,066,785,322 합 계 2,039,209,195 129,670,452 (310,602,209) (93,777,556) 1,764,499,882 (전기) (단위:원) 구 분 기초 당기증감 감가상각비 환율변동효과 전기말 건물 215,161,725 663,448,970 (326,454,782) - 552,155,913 차량운반구 314,008,505 105,894,563 (117,419,192) - 302,483,876 토지사용권 1,123,373,279 - (31,891,456) 93,087,583 1,184,569,406 합 계 1,652,543,509 769,343,533 (475,765,430) 93,087,583 2,039,209,195 (3) 당분기및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:원) 구 분 기초 당기증감 이자비용 환율변동효과 당분기말 리스부채 870,229,541 (186,187,935) 30,595,014 493,958,540 714,636,620 (전기) (단위:원) 구 분 기초 당기증감 이자비용 환율변동효과 전기말 리스부채 541,484,771 277,225,575 51,519,195 - 870,229,541 (4) 당분기및 전분기중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 리스부채에서 발생한 현금유출 208,048,626 214,967,870 단기리스 관련비용 32,886,000 82,643,823 소액리스 관련비용 28,088,322 24,908,324 총 현금 유출액 269,022,948 322,520,017 (5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 477,799,619 435,832,575 비유동부채 236,837,001 434,396,966 합 계 714,636,620 870,229,541 15. 매입채무및기타지급채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 1,844,652,454 - 2,673,401,464 - 미지급금 4,100,664,907 - 5,017,528,064 - 미지급비용 1,539,308,562 - 1,402,624,543 - 미지급배당금 962,320 - 869,620 - 합 계 7,485,588,243 - 9,094,423,691 - 16. 차입부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기차입금 34,840,000,000 - 39,062,711,120 - 장기차입금 3,907,710,000 761,758,000 299,327,454 5,599,969,321 전환사채 3,665,595,937 - 10,290,404,037 - 합 계 42,413,305,937 761,758,000 49,652,442,611 5,599,969,321 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 (당분기말) 운전자금 대출 한국수출입은행 3.40 4,950,000,000 4,950,000,000 신한은행 3.22 1,000,000,000 1,600,000,000 KB국민은행 2.8~3.98 6,200,000,000 6,700,000,000 IBK기업은행 3.66~3.75 12,000,000,000 13,670,000,000 우리은행 2.73~3.86 4,900,000,000 5,200,000,000 KEB하나은행 3.42~3.76 5,000,000,000 6,360,000,000 신한은행 4.99 100,000,000 - IBK기업은행 4.68 100,000,000 - 우리은행 5.61 200,000,000 - 시설자금 대출 신한은행 2.3 390,000,000 390,000,000 매출채권담보차입 우리은행 - - 192,711,120 합 계 34,840,000,000 39,062,711,120 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 (당분기말) 운전자금 대출 WOORI AMERICA Bank 3.75 210,330,000 220,500,000 KB국민은행 3.63 3,400,000,000 3400000000 신한은행 3.94 500,000,000 500,000,000 신한은행 2.18 500,000,000 - 중소벤처기업공단 2.89 59,138,000 13,850,000 시설자금 대출 IBK기업은행 2.745 - 327,900,000 WOORI AMERICA Bank 6.25 - 1,437,046,775 소 계 4,669,468,000 5,899,296,775 차감: 유동성대체 (3,907,710,000) (299,327,454) 장기차입금 761,758,000 5,599,969,321 (4) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 전환사채 7,351,156,000 - 24,000,000,000 - 전환권조정 (3,685,560,063) - (13,709,595,963) - 합 계 3,665,595,937 - 10,290,404,037 - 전환사채의 전환권이 지분상품이 아니므로 자기지분상품의 이전으로 인한 부채의 결제기간을 고려하여 유동부채로 분류하였습니다. (5) 보고기간말 현재 전환사채의 주요 발행조건 등은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 명칭 제8회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 2024-03-11 만기일 2029-03-11 액면금액 24,000,000,000원 발행가액 사채 권면액의 100%(24,000,000,000원) 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 전환비율 100% 전환청구기간 2025.03.11~2029.02.11 전환가액 4,795원 전환가액 조정 (1) 시가를 하회하는 가격으로 유상증자 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채, 신주인수권부사채를 포함한 주식관련사채를 발행하여 그 전환가액 조정에 관한 사항이 발생하는 경우(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우(3) 자본의 감소, 주식병합 등으로 인해 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 (4) 본건 사채 발행일 이후 매 7개월이 경과한 날을 “전환가액 조정일”로 함 옵션에 관한 사항 (1) 조기상환 : 투자자의 요청에 의하여 발행일로부터 24개월이 되는 날 및 이후 매 3개월이 되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환 청구 가능 (2) 매도청구 : 발행연결회사 및 발행연결회사가 지정하는 자의 요구에 따라 발행일 이후 12개월이 경과한 날 및 발행일 이후 36개월이 경과한 날까지의 기간 중 매 3개월에 해당되는 날에 사채 발행가액의 30%까지 매도청구 가능 전환사채 복합상품 구성요소의 배분은 내재파생상품을 전환사채 부채요소에서 먼저분리하고, 전환사채 부채요소의 최초 장부금액은 내재파생상품을 분리한 후에 남은 금액입니다.별도의 파생상품으로 인식된 발행회사 보유 콜옵션은 당분기말 현재 2,145백만원(전기말 1,263백만원)이며, 콜옵션의 공정가치평가손익은 (-)9,411백만원(전기 (-)2,363백만원)입니다. 17. 기타금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 파생상품부채 4,975,701,626 - 11,353,217,960 681,272,054 리스부채 477,799,619 236,837,001 435,832,575 434,396,966 임대보증금 - 60,000,000 - 150,000,000 기타예수보증금 - 324,088,811 80,000,000 308,935,033 합 계 5,453,501,245 620,925,812 11,869,050,535 1,574,604,053 (2) 당분기말 및 전기말 기타금융부채에 포함된 파생상품부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 통화선도 1,586,573 - 772,234,132 681,272,054 전환사채 전환권및풋옵션 4,974,115,053 - 10,580,983,828 - 합 계 4,975,701,626 - 11,353,217,960 681,272,054 18. 퇴직급여 (1) 연결회사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 지배기업의 자산들과 구분되어 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소합니다. (2) 포괄손익계산서에 인식된 총비용 중 1,217,070천원(전분기: 822,752천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 19. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선수금(*1)(*2) 704,424,003 - 1,918,362,784 - 예수금 394,310,375 - 679,162,452 - 부가세예수금 69,067,805 - 21,235,291 - 반품충당부채 29,189,885 - 100,739,198 - 합 계 1,196,992,068 - 2,719,499,725 - (*1) 당분기말 및 전기말 선수금 중 계약부채에 해당하는 금액은 640,257천원(전기말: 1,799,196천원)입니다. (*2) 보고기간 초의 계약부채 중 당분기및 전분기수익으로 인식한 금액은 각각 1,799,196천원(전분기: 2,345,044천원)입니다. 20. 자본금당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 60,000,000 60,000,000 보통주발행주식수 27,843,978 23,862,351 액면금액 500 500 보통주자본금 13,921,989,000 11,931,175,500 (2) 당분기및 전기 중 보통주 발행 주식수와 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 기초 23,862,351 11,931,175,500 23,862,351 11,931,175,500 전환사채의 전환 3,981,627 1,990,813,500 - - 기말 27,843,978 13,921,989,000 23,862,351 11,931,175,500 21. 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 기타불입자본1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 당분기말 전기말 주식발행초과금 53,659,726,819 34,490,703,384 자기주식 (2,982,320,546) (2,982,320,546) 자기주식처분이익 174,990,740 174,990,740 종속기업지분변동차액 (1,279,521,401) - 합 계 49,572,875,612 31,683,373,578 2) 연결회사는 주가안정 및 주주가치 제고를 위해 자기주식을 보유하고 있으며, 동 자기주식은 상법 제369조 제2항에 따라 의결권이 제한되어 있습니다. (2) 당분기및 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 당분기 전기 기초 34,490,703,384 34,490,703,384 전환사채의 전환 19,169,023,435 - 기말 53,659,726,819 34,490,703,384 (3) 기타자본구성요소 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 964,249,453 702,963,609 해외사업환산손익 243,612,675 1,789,813,654 기타 104,057,627 104,057,627 합 계 1,311,919,755 2,596,834,890 22. 이익잉여금 및 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 529,625,559 461,132,235 임의적립금 기업합리화적립금 61,500,000 61,500,000 미처분이익잉여금 55,165,342,311 46,604,740,971 합 계 55,756,467,870 47,127,373,206 (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기및 전분기중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당분기 전분기 총발행주식수 23,862,351 23,862,351 자기주식수 (1,031,243) (991,243) 배당주식수 22,831,108 22,871,108 주당배당금 30 20 배당금총액 684,933,240 457,422,160 23. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기및 전분기중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 인식하는 수익 23,534,544,309 76,527,734,784 23,021,922,972 70,785,485,157 기간에 걸쳐 인식하는 수익 - 181,614,700 127,716,654 193,786,060 합 계 23,534,544,309 76,709,349,484 23,149,639,626 70,979,271,217 (2) 당분기및 전분기중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품매출원가 10,080,921,448 30,671,827,055 9,682,445,900 15,820,299,581 상품매출원가 798,076,229 4,316,036,135 4,150,379,418 8,848,963,350 기타매출원가 39,200,000 284,901,710 18,484,863 68,588,611 합 계 10,918,197,677 35,272,764,900 13,851,310,181 24,737,851,542 24. 판매비및관리비 당분기및 전분기중 판매비및관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여 3,255,220,596 9,540,326,209 3,001,200,730 8,644,895,209 상각비 309,885,465 995,180,372 284,160,015 941,253,226 운반비 180,128,586 474,833,434 239,284,068 679,290,101 지급수수료 1,257,577,644 3,682,308,232 1,092,999,653 3,114,220,702 광고선전비 108,573,434 293,696,129 67,521,019 204,743,029 경상연구개발비 1,342,505,868 3,197,510,828 1,253,243,272 4,210,500,303 대손상각비(환입) (199,361,683) (100,604,238) (122,895,888) (104,955,885) 전시회비 124,822,966 1,057,500,222 111,052,875 551,078,796 여비교통비 291,488,056 889,555,505 300,809,713 600,048,096 기타제비용 864,554,080 2,916,631,402 1,140,400,871 3,083,322,516 합 계 7,535,395,012 22,946,938,095 7,367,776,328 21,924,396,093 25. 금융수익 (1) 당분기및 전분기중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 269,539,027 861,473,401 56,807,832 294,445,646 파생상품평가이익 132,743,879 3,083,093,422 91,454,084 2,701,150,015 파생상품거래이익 105,650,007 194,274,999 49,605,993 173,287,508 외화환산이익 14,125,076 14,125,076 (42,226,149) 11,023,903 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (14,508,394) 72,321,114 233,095,816 418,302,311 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 322,830,692 501,940,612 60,130,516 151,248,013 수익배당금 (1,686,301) 666,700 - - 합 계 828,693,986 4,727,895,324 448,868,092 3,749,457,396 (2) 당분기및 전분기중 연결회사가 보유한 금융상품 범주별로 분류한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 금융자산 상각후원가측정금융자산 875,598,477 305,469,549 당기손익-공정가치측정금융자산 769,203,425 784,105,604 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 3,083,093,422 2,659,882,243 합 계 4,727,895,324 3,749,457,396 26. 금융비용 (1) 당분기및 전분기중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 583,979,878 2,332,066,027 1,004,642,900 2,719,577,577 파생상품평가손실 147,848,525 7,827,344,562 (303,609,942) 850,342,661 파생상품거래손실 - 227,727,502 7,787,998 248,522,403 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 137,664,101 189,198,739 - 17,817,324 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (110,579,730) 301,654,750 161,262,015 168,395,705 외화환산손실 (140,066,975) 7,764,960 36,418,723 38,878,423 기타 - 18 - 1,026,980 합 계 618,845,799 10,885,756,558 906,501,694 4,044,561,073 (2) 당분기및 전분기중 연결회사가 보유한 금융상품 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 718,581,009 320,530,231 금융부채 상각후원가측정금융부채 1,811,307,015 1,717,914,873 당기손익-공정가치측정금융부채 8,355,868,534 2,006,115,969 합 계 10,885,756,558 4,044,561,073 27. 관계기업투자손익, 기타영업외수익 및 비용(1) 당분기및 전분기중 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 지분법이익 219,887,159 435,440,312 244,660,514 477,562,062 지분법손실 - - 20,524,173 - 합 계 219,887,159 435,440,312 265,184,687 477,562,062 (2) 당분기및 전분기중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외화환산이익 210,954,363 216,474,394 (744,581,339) 149,478,634 외환차익 302,716,380 707,807,300 219,809,533 1,230,805,986 유형자산처분이익 2,528,300 4,162,354 - 1,885,274 종속기업처분이익 (385,292,938) 558,695,701 - - 잡이익 54,845,566 84,365,553 4,167,879 117,058,528 기타 13,218,064 101,399,997 48,036,305 194,143,645 합 계 198,969,735 1,672,905,299 (472,567,622) 1,693,372,067 (3) 당분기및 전분기중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외화환산손실 (814,737,608) 381,509,971 343,135,788 343,159,427 외환차손 480,621,592 1,579,412,618 321,227,390 466,103,517 유형자산처분손실 1,000 54,871,160 32,772,293 33,078,460 기부금 28,698,148 102,107,651 20,210,819 161,137,799 기타 227,555,621 650,823,618 656,141 36,809,652 합 계 (77,861,247) 2,768,725,018 718,002,431 1,040,288,855 28. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 유효법인세세율은21.00%(전분기 0.92%) 입니다. 29. 비용의 성격별 분류 당분기및 전분기중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 당분기 전분기 재고자산의 변동 (4,799,388,935) 1,368,924,920 원재료와 상품의 매입액 (4,876,639,029) 7,836,050,473 종업원급여 18,579,691,794 24,068,049,112 상각비 3,796,386,659 3,562,556,764 지급수수료 4,470,845,857 3,641,499,593 광고선전비 293,696,129 204,743,029 운반비 588,493,585 787,508,951 기타비용 40,166,616,935 17,126,460,666 합 계(주1) 58,219,702,995 58,595,793,508 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 30. 주당이익 (1) 당분기및 전분기의 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 계속영업 : 보통주계속영업이익 4,461,578,172 9,314,027,904 3,640,707,618 13,253,528,210 가중평균유통보통주식수(*1) 26,537,776 24,478,533 22,871,108 22,871,108 기본주당계속영업이익 168 380 159 579 중단영업 : 보통주중단영업이익 - - 39,631,833 88,439,018 가중평균유통보통주식수(*1) - - 22,871,108 22,871,108 기본주당중단영업이익 - - 2 4 (*1) 기중 자기주식의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수입니다. (2) 당분기는 누적으로 반희석 효과가 발생하여 희석주당이익은 산정하지 않았으며, 직전 3개월 및 전분기 희석주당이익은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 계속영업 : 계속영업이익 4,461,578,172 9,314,027,904 3,640,707,618 13,253,528,210 전환사채 전환가정효과(*1) (420,986,941) - 384,509,019 (996,586,435) 희석보통주계속영업이익 4,040,591,231 9,314,027,904 4,025,216,637 12,256,941,775 희석가중평균유통보통주식수(*2) 28,345,824 24,478,533 28,182,654 40,042,566 희석기본주당계속영업이익 143 380 143 306 중단영업 : 중단영업이익 - - 39,631,833 88,439,018 전환사채 전환가정효과 - - - - 희석보통주중단영업이익 - - 39,631,833 88,439,018 희석가중평균유통보통주식수(*2) - - 28,182,654 40,042,566 희석주당중단영업이익 - - 1 2 (*1) 당분기 누적 희석효과가 존재하지 않아, 누적 전환가정효과는 계산하지 않았습니다.(*2) 희석주당이익을 계산하기 위한 희석가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적(*1) 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 26,537,776 24,478,533 22,871,108 22,871,108 전환사채 전환효과 1,808,048 - 5,005,213 3,726,509 희석가중평균유통보통주식수 28,345,824 24,478,533 27,876,321 26,597,617 (*1) 당분기 누적 희석효과가 존재하지 않아, 누적 전환사채 전환효과는 계산하지 않았습니다. 31. 금융상품(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 전략은 전기와 동일합니다.연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 연결회사의 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 58,870,876,384 81,184,863,406 자 본 121,242,992,015 96,110,218,826 부채비율 48.56% 84.47% (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 전기와 동일합니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 금융자산 ① 당분기말 (단위:원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 21,307,005,449 21,307,005,449 매출채권및기타수취채권 - 18,559,919,905 18,559,919,905 당기손익-공정가치측정금융자산 19,936,684,560 - 19,936,684,560 기타금융자산 2,370,509,370 2,217,985,665 4,588,495,035 합 계 22,307,193,930 42,084,911,019 64,392,104,949 ② 전기말 (단위:원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 14,516,903,846 14,516,903,846 매출채권및기타수취채권 - 18,617,540,304 18,617,540,304 당기손익-공정가치측정금융자산 26,987,277,360 - 26,987,277,360 기타금융자산 1,263,181,177 13,067,036,013 14,330,217,190 합 계 28,250,458,537 46,201,480,163 74,451,938,700 2) 금융부채 ① 당분기말 (단위:원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무및기타지급채무 - 7,485,588,243 7,485,588,243 차입부채 - 43,175,063,937 43,175,063,937 기타금융부채 4,975,701,626 1,098,725,431 6,074,427,057 합 계 4,975,701,626 51,759,377,611 56,735,079,237 ② 전기말 (단위:원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무및기타지급채무 - 9,094,423,691 9,094,423,691 차입부채 - 55,252,411,932 55,252,411,932 기타금융부채 12,034,490,014 1,409,164,574 13,443,654,588 합 계 12,034,490,014 65,756,000,197 77,790,490,211 (4) 금융위험관리1) 금융위험관리목적연결회사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 2) 시장위험연결회사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. ① 외화위험관리연결회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생합니다. ② 이자율위험관리연결회사는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고있습니다. ③ 기타 가격위험요소연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결회사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. 당분기말 현재 연결회사는 상장된 지분증권을 보유하고 있지 않습니다. 3) 신용위험관리전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.4) 유동성위험관리전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다. (5) 금융자산의 양도당분기말 및 전기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 상각후원가측정금융자산 할인양도된 매출채권(*1) 당분기말 전기말 자산의 장부금액 - 192,711,120 관련부채의 장부금액 - 192,711,120 (*1) 당분기말 현재 연결회사가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액은 없습니다. 연결회사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권 금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 양도한 매출채권과관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다. 32. 금융상품의 공정가치 (1) 경영진은 연결재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 - 16,710,170 599,996,532 616,706,702 수익증권 - 18,928,836,393 - 18,928,836,393 저축성보험 - - 391,141,465 391,141,465 파생상품자산 통화선도 - 218,938,392 - 218,938,392 전환사채 콜옵션 - - 2,151,570,978 2,151,570,978 파생상품부채 통화선도 - 1,586,573 - 1,586,573 전환사채 전환권및 풋옵션 - - 4,974,115,053 4,974,115,053 ② 전기말 (단위:원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 - 16,174,142 100,000,000 116,174,142 수익증권 - 26,695,636,922 - 26,695,636,922 저축성보험 - - 175,466,296 175,466,296 파생상품자산 통화선도 - - 1,263,181,177 1,263,181,177 파생상품부채 통화선도 - 1,453,506,186 - 1,453,506,186 전환사채 전환권및풋옵션 - - 10,580,983,828 10,580,983,828 당분기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. (3) 당분기와 전기의 공정가치 서열체계 수준 3으로 측정된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 평가 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 100,000,000 499,996,532 - - 599,996,532 수익증권 - - - - - 저축성 보험 175,466,296 211,685,769 - 3,989,400 391,141,465 파생상품자산 통화선도 - - - 218,938,392 218,938,392 전환사채 콜옵션 1,263,181,177 - (523,845,616) 1,412,235,417 2,151,570,978 파생상품부채 통화선도 1,453,506,186 - - (1,451,919,613) 1,586,573 전환사채 전환권및풋옵션 10,580,983,828 - -13,434,213,337 7,827,344,562 4,974,115,053 ② 전기 (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 평가 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 117,739,264 - (17,739,264) - 100,000,000 저축성 보험 126,534,386 44,377,680 - 4,554,230 175,466,296 파생상품자산 전환사채 콜옵션 - 3,627,089,744 - (2,363,908,567) 1,263,181,177 파생상품부채 전환사채 전환권및풋옵션 - 18,719,385,326 - (8,138,401,498) 10,580,983,828 (4) 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. (5) 당분기중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. (6) 보고기간말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준2와 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 수준 공정가치 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 2 18,945,546,563 26,711,811,064 시장접근법, 해약환급금,원가(*)를 기준으로 평가 등 무위험시장수익률, 신용위험이 반영된 할인율,변동성, 상관계수 등 3 991,137,997 275,466,296 파생상품자산(통화선도) 2 218,938,392 - 현재가치법 통화선도환율 등 파생상품부채(통화선도) 2 1,586,573 1,453,506,186 파생상품자산(전환사채 콜옵션) 3 2,151,570,978 1,263,181,177 Tsiveriotis Fernandes and Hull 모형,BDT 모형, 이항모형 주가변동성 45.95%, 할인율 6.76%~16.42% 등 파생상품부채(전환사채 전환권및풋옵션) 3 4,974,115,053 10,580,983,828 (*) 회사는 보유중인 채널에이주식 100,000천원에 대하여 금융감독원 비상장주식 평가 가이드라인에 따라 원가를 공정가치의 적절한 추정치라고 판단하였습니다 33. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 관계기업 강소금송생물과기유한공사 강소금송생물과기유한공사 기타특수관계자 (주)파인비엠, 대표이사, 메타산업 ㈜파인비엠, 대표이사 (2) 당분기및 전분기중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:원) 구 분 매출 등 매입 등 매출 기타수익 원재료매입 기타비용 (관계기업투자) 강소금송생물과기유한공사 791,695,633 - - - (기타특수관계자) ㈜파인비엠 721,282,274 - 335,652,602 465,451,770 ② 전분기 (단위:원) 구 분 매출 등 매입 등 매출 기타수익 원재료매입 기타비용 (관계기업투자) 강소금송생물과기유한공사 673,612,078 - 417,818,360 - (기타특수관계자) ㈜파인비엠 8,492,000 - - 166,928,047 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:원) 구 분 채 권 채 무 매출채권 대손충당금 매입채무 기타채무 (관계기업투자) 강소금송생물과기유한공사 556,970,105 - - - (기타특수관계자) ㈜파인비엠 828,582,571 (122,716,568) 116,109,400 10,120,000 ② 전기말 (단위:원) 구 분 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 (관계기업투자) 강소금송생물과기유한공사 229,292,217 - - - (기타특수관계자) ㈜파인비엠 394,358,759 (379,818,247) 117,042,750 34,171,086 (4) 당분기및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:원) 구분 계정과목 기초 증가 감소 환율변동 기말 (기타특수관계자) 주요경영진 단기대여금 2,500,000,000 - (2,500,000,000) - - 주요경영진 장기대여금 1,057,826,700 2,000,000,000 (1,057,826,700) - 2,000,000,000 ② 전기 (단위:원) 구분 계정과목 기초 증가 감소 대체(*) 환율변동 기말 (기타특수관계자) 주요경영진 단기대여금 - - - 2,500,000,000 - 2,500,000,000 주요경영진 장기대여금 3,427,865,134 - - (2,500,000,000) 129,961,566 1,057,826,700 (*) 당기 주요경영진에 대한 장기대여금이 유동성으로 대체되었습니다. (5) 연결회사는 KEB하나은행 등에 대한 차입금과 관련하여 주요 경영진으로부터 23,843,750천원, USD 47,184,000 한도의 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상금액연결회사는 등기이사 및 연결회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 1,798,333,426 1,880,397,582 퇴직급여 296,348,669 286,996,426 합 계 2,094,682,095 2,167,394,009 34. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산의 구성내역연결현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금시재 및 현금성자산으로 분류되는 금융기관 예치금을 포함하고 있습니다. (2) 당분기및 전분기의 영업활동으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 1. 분기순이익 9,219,937,518 13,278,126,669 2. 조정항목 12,693,296,694 3,722,773,225 이자손익 1,470,592,626 2,425,131,931 외화환산손익 147,237,613 221,535,313 감가상각비 3,913,061,159 3,485,039,459 투자부동산감가상각비 71,702,442 55,208,696 무형자산상각비 22,046,617 22,308,609 유형자산처분손익 50,708,806 31,193,186 대손상각비(환입) (100,604,238) (104,955,885) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 229,333,636 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익 (312,741,873) (249,906,606) 파생상품평가손익 4,744,251,140 (133,430,689) 지분법손익 (435,440,312) (1,850,807,354) 배당금수익 (666,700) (477,562,062) 관계기업투자처분손익 506,091,816 - 법인세비용 2,451,468,330 121,380,428 기타 (63,744,368) 177,638,199 3. 영업활동 자산부채의 변동 (11,426,378,466) (1,003,728,533) 매출채권의 감소(증가) (3,606,332,874) 243,533,023 기타수취채권의 감소(증가) (166,039,380) 722,671,777 재고자산의 감소(증가) (5,042,578,917) 1,639,781,600 기타유동자산의 감소(증가) 845,834,276 322,507,669 기타비유동자산의 감소(증가) 5,704,302 - 매입채무의 증가(감소) (75,774,574) (1,342,113,190) 기타지급채무의 증가(감소) (1,385,662,455) (1,361,795,484) 기타유동부채의 증가(감소) (2,001,528,844) (1,203,946,952) 기타비유동부채의 증가(감소) - (24,366,976) 합 계 10,486,855,746 15,997,171,361 (3) 당분기및 전분기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자,재무활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위:원) 거래 내용 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 3,965,580,000 210,590,000 건설중인자산의 본계정 대체 849,082,000 920,074,076 임대보증금의 비유동성대체 - 90,000,000 토지의 투자부동산 대체 36,919,797 207,458,657 건물의 투자부동산 대체 71,996,697 2,053,092,000 (4) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기및 전분기중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:원) 구 분 기초 현금흐름 변동 비현금 변동 당분기말 유동성대체 기타 단기차입금 39,062,711,120 (4,472,711,120) - 250,000,000 34,840,000,000 유동성장기차입금 299,327,454 (442,709,926) 4,034,003,807 17,088,665 3,907,710,000 장기차입금 5,599,969,321 (790,439,560) (4,034,003,807) (13,767,954) 761,758,000 리스부채 870,229,541 (242,327,100) - 86,734,179 714,636,620 전환사채 10,290,404,037 - - (6,624,808,100) 3,665,595,937 보증금 538,935,033 (170,000,000) - 15,153,778 384,088,811 합 계 56,661,576,506 (6,118,187,706) - (6,269,599,432) 44,273,789,368 (전분기) (단위:원) 구 분 기초 현금흐름 변동 비현금 변동 당분기말 유동성대체 기타 단기차입금 30,970,835,072 5,359,164,928 - 284,990,053 36,614,990,053 유동성장기차입금 728,192,323 (666,963,842) 260,564,076 802,875 322,595,432 장기차입금 12,207,429,161 (1,499,684,000) (260,564,076) 51,149,084 10,498,330,169 리스부채 541,484,771 (214,967,870) - 147,706,985 474,223,886 전환사채 - 23,832,000,000 - (14,383,979,468) 9,448,020,532 합 계 44,447,941,327 26,809,549,216 - (13,899,330,471) 57,358,160,072 35. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자 외 타인으로부터 제공받는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 기관명 보증금액 보증내용 서울보증보험 1,625,030,015 계약이행 및 하자보증 등 한국무역보험공사 1,900,000,000 수출신용보증 신용보증기금 3,195,000,000 차입금 지급보증 (2) 담보로 제공된 자산 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 연결회사 소유의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:USD,천원) 담보제공자산 비 고 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 등 관련 차입금 담보권자 토지, 건물 오송 본사공장 24,441,122 KRW 23,680,000 차입금/약정사항 KRW 11,000,000 IBK기업은행 토지, 건물 오송 기술연구소1 3,303,304 KRW 5,640,000 KRW 5,500,000 KB국민은행 토지, 건물 오송 기술연구소2 4,865,756 KRW 4,080,000 KRW 3,400,000 KB국민은행 재고자산 양도담보 15,681,816 KRW 7,150,000 KRW 4,950,000 한국수출입은행 토지, 건물 벽산 디지털밸리6 375,832 KRW 597,600 KRW 390,000 신한은행 토지, 건물 미국법인 3,367,020 USD 2,007,600 USD - Woori America Bank 합 계 52,034,850 KRW 41,147,600 KRW 25,240,000 USD 2,007,600 USD - (3) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:USD,원) 금융기관 약정한도액 실행금액 약정 내용 IBK기업은행 1,500,000,000 1,000,000,000 중소기업자금대출 약정 8,000,000,000 3,000,000,000 무역어음대출 약정 5,000,000,000 5,000,000,000 원화해외온렌딩운전자금대출 약정 3,000,000,000 3,000,000,000 일반운영자금대출 한도 약정 신한은행 2,100,000,000 2,100,000,000 일반운영자금대출 한도 약정 390,000,000 390,000,000 시설자금 대출 한도 약정 한국수출입은행 4,950,000,000 4,950,000,000 수출성장자금대출 한도 약정 우리은행 5,200,000,000 4,900,000,000 일반운영자금대출 한도 약정 KEB하나은행 6,000,000,000 5,000,000,000 무역금융대출 한도 약정 KB국민은행 4,100,000,000 4,100,000,000 일반운영자금대출 한도 약정 5,500,000,000 5,500,000,000 무역금융대출 한도 약정 중소벤처기업공단 100,000,000 66,848,000 일반운영자금대출 한도 약정 (4) 파생상품 거래약정연결회사는 보고기간말 현재 매매목적 파생상품거래약정을 체결하고 있습니다. 동 파생상품 거래는 환율 등의 기초변수의 변동에 따른 시세차익을 획득하고자하 하는 것으로서 선도 및 선물환 등의 상품을 이용하고 있습니다. 파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: USD,원) 구분 은행 총한도금액 미결제 약정금액 파생상품 평가이익 파생상품 평가손실 파생상품 거래이익 파생상품 거래손실 통화선도 KB국민은행 USD26,000,000 US$12,250,000 1,670,858,005 - 194,274,999 227,727,502 (전분기) (단위: USD,원) 구분 은행 총한도금액 미결제 약정금액 파생상품 평가이익 파생상품 평가손실 파생상품 거래이익 파생상품 거래손실 통화선도 KB국민은행 USD 17,200,000 USD 17,200,000 73,203,664 437,927,144 123,681,515 240,734,405 NH농협은행 USD 1,480,000 USD 1,480,000 36. 종속기업 처분 및 중단영업 연결회사는 전기 중 종속기업인 META BIOMED (CAMBODIA) CO., LTD. 및 META BIO GROUP CO., LTD.를 청산하기로 결정함에 따라, META BIOMED (CAMBODIA) CO., LTD. 및 META BIO GROUP CO., LTD.와 관련된 손익은 중단영업으로 표시하였으며, META BIOMED (CAMBODIA) CO., LTD. 및 META BIO GROUP CO., LTD.의 자산 및 부채는 청산가치 기준으로 조정하였으며, 당분기중에 청산완료하였습니다.(1) 처분대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금액 현금성및현금성자산으로 수취한 대가 3,770,208,340 (2) 지배력을 상실한 날의 종속기업 자산ㆍ부채의 장부 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 META BIOMED (CAMBODIA) CO., LTD. META BIO GROUP CO., LTD. 처분한 종속기업의 자산 1,628,685,639 3,765,026,171 현금및현금성자산 9,898 3,763,050,590 기타유동자산 587,328,110 1,975,581 장기대여금 1,041,347,631 - 처분한 종속기업의 부채 - - 순자산 1,628,685,639 3,765,026,171 (3) 당분기에 인식한 종속기업 처분이익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금액 계약상 처분대가 3,770,208,340 처분대가의 공정가치 3,770,208,340 차감 : 처분한 순자산의 장부금액 5,393,711,810 차감 : 처분 부대비용 588,123,693 가산 : 연결조정 2,770,322,864 처분이익 558,695,701 (*) META BIO GROUP CO., LTD.의 지분을 META BIOMED (CAMBODIA) CO., LTD.가 보유하고 있었으며, META BIOMED (CAMBODIA) CO., LTD.의 연결기준으로 산출하였습니다. (4) 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금액 현금성및현금성자산으로 수취한 대가 3,770,208,340 차감 : 현금및현금성자산 처분액 및 처분 부대비용 4,351,184,181 순현금흐름 (580,975,841) (5) 중단영업으로부터의 손익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 영업수익 - - 영업비용 - - 영업손익 - (69,725,889) 영업외손익 - 250,213,680 세전중단영업당기순손익 - 180,487,791 중단영업손익 - 180,487,791 (4) 중단영업의 현금흐름 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 현금흐름 - 172,601,893 투자활동으로 인한 현금흐름 - - 재무활동으로 인한 현금흐름 - - 순현금흐름 - 172,601,893 37. 사업결합 (1) 당기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 주요 영업활동 취득일 취득한 지분(%) 이전대가 진오메카디칼(주) 성형사 개발 및 제조 2025.06.02 51.61% 900,000,000 (*) 진오메카디칼(주)은 연결실체의 Cosmetic 사업부의 성형사 제조를 위하여 취득하였습니다. (2) 당기 중 발생한 사업결합은 유상증자 방식으로 취득하였으며, 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 금 액 현금 900,000,000 이전대가총계 900,000,000 (3) 당기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 진오메카디칼(주) 식별가능한 자산의 공정가치 215,323,971 유동자산 31,009,655 현금및현금성자산 1,167,573 매출채권 및 기타채권 653,400 재고자산 - 기타유동자산 29,188,682 비유동자산 184,314,316 유형자산 145,117,649 무형자산 3,196,667 기타자산 36,000,000 식별가능한 부채의 공정가치 933,339,871 유동부채 869,911,871 매입채무 및 기타채무 35,691,966 단기차입금 827,967,310 기타부채 6,252,595 비유동부채 63,428,000 장기차입금 51,428,000 퇴직급여채무 12,000,000 식별가능한 순자산 공정가치 합계 (718,015,900) (4) 당기에 취득한 진오메카디칼(주)에 대한 비지배지분(48.4%)은 피취득자의 식별가능한 순자산에 연결회사가 지급한 유상증자 9억원을 증자한 후의 순자산가액에 비지배지분의 비례적지분으로 측정하였으며 그 금액은 88,080천원입니다. (5) 당기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 (주)큐어바이오켐 이전대가 현금 900,000,000 이전대가 합계 900,000,000 가산: 비지배지분 88,080,305 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 181,984,100 영업권 806,096,205 사업결합시 이전대가에는 진오메카디칼(주)을 취득하기 위해 지급한 지배권 프리미엄이 포함되기 때문에 영업권이 발생합니다. 또한 사업결합을 위해 지급한 대가에는 기대되는 시너지효과, 수익 증대, 향후 시장 성장 및 진오메카디칼(주)의 숙련 노동, 고객목록과 고객과의 관계, 기술과 관련된 금액이 포함되어 있습니다. 이러한 효익은식별가능한 무형자산의 인식요건을 충족하지 못하므로 영업권과 분리하여 별도로 인식하지 않습니다. (6) 당기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 현금으로 지급한 대가 (900,000,000) 취득한 현금 및 현금성자산 1,167,573 순현금유입(유출)액 (898,832,427) (7) 진오메카디칼(주)이 창출한 추가 사업과 관련하여 매출액 48백만원과 당기순손실100백만원이 각각 포함되어 있습니다.이러한 사업결합이 2025년 1월 1일에 발생했다면, 연결실체의 계속영업 매출은 76,777,107천원, 계속영업 당기순이익은 9,554,550천원이었을 것입니다. 이러한 추정 재무제표 숫자가 분기기준의 결합기업 성과의 추정치를 나타내며 미래 기간동안의 비교기준을 제공한다고 판단합니다. 당기초에 진오메카디칼(주)을 취득했다고 가정하는 경우 연결실체의 매출액과 당기순이익의 추정치를 결정하는데 있어서 경영자는 - 취득 전 재무제표상 인식된 장부금액을 근거로 하여 취득한 유형자산의 감가상각비를 계산하였고 - 사업결합 이후에 변경되는 연결실체의 자금조달 수준, 신용등급 및 부채와 자본구조에 근거하지 않고 이자비용을 계산하였으며 - 피취득자의 인수방어비용은 일회성 취득 전 거래로 제외하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 27 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 26 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 3분기말 제 26 기말 자산 유동자산 83,897,179,917 85,102,254,205 현금및현금성자산 16,709,947,094 5,728,166,414 매출채권 및 기타유동채권 25,193,584,808 23,410,916,063 당기손익-공정가치측정금융자산 19,141,575,349 26,781,343,421 재고자산 17,535,592,771 13,218,758,415 기타자산 914,681,373 1,699,888,715 기타금융자산 4,401,798,522 14,263,181,177 비유동자산 95,083,634,650 86,032,865,916 기타수취채권 2,700,539,520 39,975,048 당기손익-공정가치측정금융자산 795,109,211 205,933,939 유형자산 62,929,677,735 54,543,540,079 무형자산 801,395,639 795,843,551 투자부동산 3,141,657,507 3,303,132,009 사용권자산 296,603,446 348,165,161 종속기업투자 13,939,942,733 14,842,238,687 관계기업투자 6,263,351,056 5,958,660,497 기타금융자산 165,696,513 67,036,013 이연법인세자산 4,049,661,290 5,928,340,932 자산총계 178,980,814,567 171,135,120,121 부채 유동부채 55,312,983,728 71,613,690,773 매입채무 및 기타유동채무 7,797,909,726 9,349,722,031 차입부채 41,615,595,937 48,455,435,157 기타금융부채 5,139,690,416 11,608,423,594 당기법인세부채 101,746,083 191,525,184 기타부채 658,041,566 2,008,584,807 비유동부채 875,525,881 5,361,972,533 차입부채 0 3,965,580,000 기타금융부채 147,592,948 983,347,249 장기종업원급여채무 727,932,933 413,045,284 부채총계 56,188,509,609 76,975,663,306 자본 자본금 13,921,989,000 11,931,175,500 기타불입자본 50,852,397,013 31,683,373,578 기타자본구성요소 1,289,366,573 2,625,984,703 이익잉여금(결손금) 56,728,552,372 47,918,923,034 자본총계 122,792,304,958 94,159,456,815 자본과부채총계 178,980,814,567 171,135,120,121 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 27 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 3분기 제 26 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 22,163,613,575 69,749,981,256 20,537,471,942 62,320,023,968 매출원가 12,081,434,230 36,697,709,272 12,347,381,167 35,988,776,197 매출총이익 10,082,179,345 33,052,271,984 8,190,090,775 26,331,247,771 판매비와관리비 5,791,417,839 15,390,122,905 4,947,885,783 15,372,579,792 영업이익(손실) 4,290,761,506 17,662,149,079 3,242,204,992 10,958,667,979 금융수익 840,575,841 4,745,926,481 442,968,032 3,727,578,749 금융비용 576,576,987 10,756,406,004 867,913,595 3,919,954,624 종속관계기업투자관련손익 1,599,205,236 1,791,520,990 1,099,466,196 1,798,182,827 기타영업외수익 507,884,738 998,413,464 (484,161,234) 1,546,784,173 기타영업외비용 (96,846,061) 2,421,973,108 655,535,086 927,773,497 법인세비용차감전순이익(손실) 6,758,696,395 12,019,630,902 2,777,029,305 13,183,485,607 법인세비용(수익) 1,194,768,513 2,525,068,324 1,158,401,019 83,987,992 분기순이익(손실) 5,563,927,882 9,494,562,578 3,935,430,324 13,099,497,615 기타포괄손익 166,288,335 (1,336,618,130) (393,786,420) 494,431,451 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 166,288,335 (1,336,618,130) (393,786,420) 494,431,451 지분법자본변동 168,769,189 (1,507,041,738) (393,786,420) 494,431,451 법인세효과 (2,480,854) 170,423,608 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 총포괄손익 5,730,216,217 8,157,944,448 3,541,643,904 13,593,929,066 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 210.0 388.0 172.0 573.0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 181.0 388.0 155.0 455.0 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 27 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 주식발행초과금 자기주식 자기주식처분손익 기타불입자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 11,931,175,500 34,490,703,384 (2,841,582,436) 174,990,740 31,824,111,688 933,391,398 26,152,226,533 70,840,905,119 분기순이익(손실) 13,099,497,615 13,099,497,615 지분법자본변동 494,431,451 494,431,451 배당금 지급 (457,422,160) (457,422,160) 전환사채의 전환 2024.09.30 (기말자본) 11,931,175,500 34,490,703,384 (2,841,582,436) 174,990,740 31,824,111,688 1,427,822,849 38,794,301,988 83,977,412,025 2025.01.01 (기초자본) 11,931,175,500 34,490,703,384 2,982,320,546 174,990,740 31,683,373,578 2,625,984,703 47,918,923,034 94,159,456,815 분기순이익(손실) 9,494,562,578 9,494,562,578 지분법자본변동 1,336,618,130 1,336,618,130 배당금 지급 684,933,240 684,933,240 전환사채의 전환 1,990,813,500 19,169,023,435 0 0 19,169,023,435 21,159,836,935 2025.09.30 (기말자본) 13,921,989,000 53,659,726,819 2,982,320,546 174,990,740 50,852,397,013 1,289,366,573 56,728,552,372 122,792,304,958 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 27 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 3분기 제 26 기 3분기 영업활동현금흐름 9,494,503,009 13,402,505,728 당기순이익(손실) 9,494,562,578 13,099,497,615 당기순이익조정을 위한 가감 11,350,720,670 2,332,310,105 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (10,570,196,883) (764,797,167) 이자수취 881,363,478 296,250,691 이자지급(영업) (1,096,869,359) (1,554,080,972) 배당금수취 666,700 법인세환급(납부) (565,744,175) (6,674,544) 투자활동으로 인한 현금흐름 6,647,788,032 (38,183,241,193) 투자활동으로부터의 현금유입 109,802,832,854 43,321,802,797 기타수취채권의 감소 500,000,000 40,731,662,797 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 85,485,973,835 86,400,000 단기금융상품의 감소 20,121,400,000 3,740,000 보증금의 감소 2,769,480 2,500,000,000 유형자산의 처분 510,604,892 종속기업투자의 처분 3,182,084,647 투자활동으로부터의 현금유출 (103,155,044,822) (81,505,043,990) 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 78,284,936,785 72,054,089,829 그 밖의 기타충당부채의 증가(감소) 1,303,780,000 유형자산의 취득 11,939,426,567 9,294,759,500 무형자산의 취득 13,507,144 156,194,661 단기금융상품의 증가 9,313,394,326 종속기업투자의 취득 2,300,000,000 재무활동으로 인한 현금흐름 (5,159,028,986) 26,908,012,898 재무활동으로 인한 현금유입 14,000,000,000 55,700,000,000 차입부채의 증가 14,000,000,000 31,700,000,000 전환사채의 발행 24,000,000,000 재무활동으로 인한 현금유출 (19,159,028,986) (28,791,987,102) 차입부채의 감소 18,180,611,120 28,059,375,072 리스부채의 감소 123,484,626 107,189,870 배당금의 지급 684,933,240 457,422,160 전환사채발행비 168,000,000 임대보증금의 감소 170,000,000 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (1,481,375) (38,878,423) 현금및현금성자산의순증가(감소) 10,981,780,680 2,088,399,010 기초현금및현금성자산 5,728,166,414 3,266,290,475 기말현금및현금성자산 16,709,947,094 5,354,689,485 5. 재무제표 주석 제27(당)기 3분기 2025년 9월 30일 현재 제26(전)기 2024년 12월 31일 현재 주식회사 메타바이오메드 1. 회사의 개요 주식회사 메타바이오메드(이하 '회사')는 개인기업인 메타치재산업사가 1999년 7월 1일 현물출자방식에 의해 법인으로 전환되어 설립되었으며, 2001년 6월 20일자로 상호를 주식회사 메타치재에서 주식회사 메타바이오메드로 변경하였습니다. 회사는 치과의료용 재료ㆍ기구 및 봉합사의 제조와 판매를 주 사업목적으로 하고 있습니다. 한편, 회사는 2008년 4월 15일에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하여 기업을 공개하였습니다.회사의 당분기말 현재 납입자본금은 보통주 13,921,989천원이며, 보고기간 종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 소유주식수(주) 지 분 율(%) 소유주식수(주) 지 분 율(%) 오석송 외 특수관계인 5,820,735 20.90 5,803,829 24.32 기타소액주주 20,992,000 75.40 17,027,279 71.36 자기주식 1,031,243 3.70 1,031,243 4.32 합계 27,843,978 100.00 23,862,351 100.00 2. 중요한 회계정책분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 재무제표 작성기준1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품의 유형 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 각 부문의 고객 분류에 초점을 맞추고 있습니다. 재화 공급의 주된 유통경로는 직접판매, 도매상, 소매상 판매가 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 회사의 주요 보고부문은 다음과 같습니다. 구 분 SUTURE사업부 (봉합사) DENTAL사업부 (치과의료용 재료ㆍ기구) 기타 (Cosmetic. Medical) 주요 제품 Mepfil 외 GP, PP, E Series 외 Da:all, Meta Clip외 주요 고객 HEALTHIUM MEDTECH LIMITED, FUTURA SURGICARE PVT LTD Medenta RUSSIA, UMD(United Medical Development Est.) Medical Frontier, ZHENPENG BIOTECH CO., LTD. 영업 경로 직접 제조 및 판매 직접 제조 및 판매, 도매 직접 제조 및 판매, 도매 (2) 부문 손익에 관한 정보 ① 당분기 (단위:원) 구 분 Suture사업부 Dental사업부 기 타 합 계 매출액 31,612,302,213 31,924,796,879 6,212,882,164 69,749,981,256 영업이익 10,213,512,276 8,289,651,589 (841,014,786) 17,662,149,079 ② 전분기 (단위:원) 구 분 Suture사업부 Dental사업부 기 타 합 계 매출액 30,789,332,275 26,719,559,843 4,811,131,850 62,320,023,968 영업이익 8,696,549,600 3,652,365,764 (1,390,247,385) 10,958,667,979 5. 매출채권및기타수취채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 28,431,003,611 - 24,610,836,408 - 차감: 손실충당금 (5,400,866,094) - (5,058,623,149) - 매출채권(순액) 23,030,137,517 - 19,552,213,259 - 미수수익 127,154,885 - 155,003,191 - 미수금 1,515,871,606 - 1,339,612,813 - 차감: 손실충당금 (145,213,200) - (145,213,200) - 미수금(순액) 1,370,658,406 - 1,194,399,613 - 지급보증금 6,600,000 41,505,520 9,300,000 39,975,048 대여금 759,034,000 2,659,034,000 2,600,000,000 - 차감: 손실충당금 (100,000,000) - (100,000,000) - 대여금(순액) 659,034,000 2,659,034,000 2,500,000,000 - 합 계 25,193,584,808 2,700,539,520 23,410,916,063 39,975,048 (2) 신용위험 및 대손충당금1) 전기말과 비교하여 회사의 신용위험 관리정책의 중요한 변동사항은 없습니다. 당 분기 및 전분기 중 매출채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 5,058,623,149 4,009,853,917 전입액(환입) 345,011,734 491,243,931 제각액 2,768,789 16,848,907 분기말금액 5,400,866,094 4,484,248,941 2) 당분기 및 전분기 중 기타수취채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 대여금 미수금 당분기 전분기 당분기 전분기 기초금액 100,000,000 100,000,000 145,213,200 145,213,200 전입액(환입) - - - - 분기말금액 100,000,000 100,000,000 145,213,200 145,213,200 6. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 284,908,892 (127,463,145) 157,445,747 484,056,754 (129,425,163) 354,631,591 제품 9,402,195,617 (701,222,435) 8,700,973,182 5,004,381,044 (95,732,227) 4,908,648,817 재공품 5,331,425,187 (105,300,364) 5,226,124,823 4,651,806,392 (59,779,023) 4,592,027,369 원재료 2,360,823,661 (84,114,088) 2,276,709,573 2,302,436,943 (42,172,263) 2,260,264,680 저장품 1,312,496,362 (138,156,916) 1,174,339,446 1,202,949,305 (99,763,347) 1,103,185,958 합 계 18,691,849,719 (1,156,256,948) 17,535,592,771 13,645,630,438 (426,872,023) 13,218,758,415 당분기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 36,697,709천원(전분기: 35,908,312천원)입니다. 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 평가한 평가손실액 729,385천원(전분기: 평가손실환입액 61,263천원)이 포함되어 있습니다. 한편, 당분기말 현재 한국수출입은행으로부터의 중기포괄금융차입금과 관련하여 동차입금을 한도로 하여 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다. 7. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 682,572,720 - 819,486,423 - 차감: 손실충당금 (350,000,000) - (350,000,000) - 선급금(순액) 332,572,720 - 469,486,423 - 선급비용 573,189,742 - 1,174,853,358 - 반품재고회수권(*) 8,918,911 - 55,548,934 - 합 계 914,681,373 - 1,699,888,715 - (*) 반품재고회수권 중 계약자산에 해당하는 금액은 당분기말 8,919천원, 전기말 55,548천원입니다. 8. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 파생상품자산 2,204,812,857 165,696,513 1,263,181,177 - 단기금융상품 2,196,985,665 - 13,000,000,000 - 장기금융상품 - - - 67,036,013 합 계 4,401,798,522 165,696,513 14,263,181,177 67,036,013 (2) 당분기말 및 전기말 기타금융자산에 포함된 파생상품자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 통화선도 53,241,879 165,696,513 - - 전환사채 콜옵션 2,151,570,978 - 1,263,181,177 - 합 계 2,204,812,857 165,696,513 1,263,181,177 - 9. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분상품 비상장 주식(*) - 616,706,702 - 116,174,142 채무상품 수익증권 18,928,836,393 - 26,695,636,922 - 저축성보험 212,738,956 178,402,509 85,706,499 89,759,797 소 계 19,141,575,349 178,402,509 26,781,343,421 89,759,797 합 계 19,141,575,349 795,109,211 26,781,343,421 205,933,939 (*1) 회사는 당분기 중 (주)아누타의 지분 7.14%를 499,996천원에 취득하였습니다. 10. 종속기업, 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업투자의 세부 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 설립국가 지분율(%) 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 종속기업투자 : META BIOMED, INC. 미국 100.00 1,146,400,000 1,146,400,000 - - META BIOMED (CAMBODIA) CO., LTD(*1) 캄보디아 100.00 - 6,314,873,850 - 3,223,124,902 ㈜메타시스템즈 대한민국 73.93 1,290,860,900 1,290,860,900 1,814,961,318 1,962,457,344 META MEDICAL(SHANGHAI) CO.,LTD. 중국 100.00 225,620,000 225,620,000 915,624,146 762,006,366 META BIOMED VINA CO.,LTD 베트남 100.00 7,749,127,760 7,749,127,760 5,723,293,085 6,203,061,940 METABIOMED EUROPE GMBH I.G 독일 100.00 1,298,824,000 1,298,824,000 1,381,372,065 1,020,597,423 META BIOMED JAPAN Corp. 일본 100.00 336,001,300 336,001,300 (209,461) - (주)큐어바이오켐(*2) 대한민국 100.00 3,695,107,100 2,295,107,100 3,256,450,310 1,670,990,712 진오메카디칼(주)(*3) 대한민국 51.61 900,000,000 - 848,451,270 - 소 계 16,641,941,060 20,656,814,910 13,939,942,733 14,842,238,687 관계기업투자 : 강소금송생물과기유한공사 중국 49.00 3,668,849,028 3,668,849,028 6,263,351,056 5,958,660,497 합 계 20,310,790,088 24,325,663,938 20,203,293,789 20,800,899,184 (*1) META BIOMED (CAMBODIA) CO., LTD는 당분기 중 청산완료 되었습니다. (*2) (주)큐어바이오켐은 당분기 중 타주주로부터 지분 15% 추가 취득하였습니다. (*3) 진오메카디칼(주)는 당분기 중 지분 51.61% 취득하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 종속기업, 관계기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:원) 구 분 기 초 취 득 지분법손익 지분법자본변동 처 분 당분기말 종속기업투자 : META BIOMED, INC. - - (138,307,064) 138,307,064 - - META BIOMED (CAMBODIA) CO., LTD. 3,223,124,902 - - (3,223,124,902) - (주)메타시스템즈 1,962,457,344 - (147,496,026) - - 1,814,961,318 META MEDICAL(SHANGHAI) CO.,LTD 762,006,366 - 202,778,773 (49,160,993) - 915,624,146 META BIOMED VINA CO.,LTD 6,203,061,940 - 3,723,882 (483,492,737) - 5,723,293,085 METABIOMED EUROPE GMBH I.G 1,020,597,423 - 236,867,690 123,906,952 - 1,381,372,065 META BIOMED JAPAN Corp. - - (184,962) (24,499) - (209,461) (주)큐어바이오켐 1,670,990,712 1,400,000,000 185,459,598 - - 3,256,450,310 진오메카디칼(주) - 900,000,000 (51,548,730) - - 848,451,270 소 계 14,842,238,687 2,300,000,000 291,293,161 (270,464,213) (3,223,124,902) 13,939,942,733 관계기업투자 : 강소금송생물과기유한공사 5,958,660,497 - 435,440,312 (130,749,753) - 6,263,351,056 합 계 20,800,899,184 2,300,000,000 726,733,473 (401,213,966) (3,223,124,902) 20,203,293,789 (전기) (단위:원) 구 분 기 초 취 득 지분법손익 지분법자본변동 처분 기타증감 전기말 종속기업투자 : META BIOMED, INC. - - - - - - - META BIOMED (CAMBODIA) CO., LTD. 2,869,892,519 - 25,039,159 328,193,224 - - 3,223,124,902 (주)메타시스템즈 2,456,482,278 - (494,024,934) - - - 1,962,457,344 META MEDICAL(SHANGHAI) CO.,LTD 746,926,306 - (202,661,577) 217,741,637 - - 762,006,366 META BIOMED VINA CO.,LTD 4,404,746,032 - 1,368,506,183 429,809,725 - - 6,203,061,940 METABIOMED EUROPE GMBH I.G 279,236,130 - 674,910,955 66,450,338 - - 1,020,597,423 META BIOMED JAPAN Corp. - - - - - - - (주)큐어바이오캠 1,612,408,675 - 58,582,037 - - - 1,670,990,712 소 계 12,369,691,940 - 1,430,351,823 1,042,194,924 - - 14,842,238,687 관계기업투자 : (주)티니코 422,793,853 - 72,019,412 122,325,898 (617,139,163) - - 강소금송생물과기유한공사 6,428,223,488 - 725,624,262 706,012,747 - (1,901,200,000) 5,958,660,497 소 계 6,851,017,341 - 797,643,674 828,338,645 (617,139,163) (1,901,200,000) 5,958,660,497 합 계 19,220,709,281 - 2,227,995,497 1,870,533,569 (617,139,163) (1,901,200,000) 20,800,899,184 (3) 당분기말 및 전기말 현재 주요 종속기업, 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:원) 구 분 자 산 부 채 매출액 당기손익 종속기업 : META BIOMED, INC. 10,828,128,811 14,177,314,262 9,701,559,760 (583,654,955) ㈜메타시스템즈 4,513,352,775 2,051,981,207 5,270,247,880 (199,419,826) META MEDICAL(SHANGHAI) CO.,LTD 4,805,875,453 2,078,910,533 7,700,151,705 424,849,445 META BIOMED VINA CO.,LTD 6,659,294,120 763,319,953 6,833,316,243 480,297,211 METABIOMED EUROPE GMBH I.G 2,977,896,861 964,968,294 4,594,821,057 538,785,333 META BIOMED JAPAN Corp. 164,256 373,717 - 1,228,524 (주)큐어바이오켐 1,596,477,845 542,564,523 1,942,200,000 250,722,662 진오메카디칼(주) 412,081,142 329,997,681 - (99,900,639) 관계기업투자 : 강소금송생물과기유한공사 14,443,927,077 1,489,897,993 2,920,507,945 927,237,505 (전기말) (단위:원) 구 분 자 산 부 채 매출액 당기손익 종속기업 : META BIOMED, INC. 10,318,695,855 13,222,533,415 10,975,168,500 (749,286,698) META BIOMED (CAMBODIA) CO., LTD. 2,670,802,487 - - (49,458) ㈜메타시스템즈 4,583,111,784 1,922,320,390 4,793,849,099 (703,341,601) META MEDICAL(SHANGHAI) CO.,LTD 4,698,523,070 2,347,246,602 9,598,889,050 473,581,967 META BIOMED VINA CO.,LTD 7,482,578,569 1,073,728,808 11,150,598,013 1,538,211,222 METABIOMED EUROPE GMBH I.G 2,884,156,901 1,533,920,619 4,637,386,714 723,335,994 META BIOMED JAPAN Corp. 909,921 2,323,407 - (1,160,646) (주)큐어바이오켐 1,685,345,002 882,154,342 2,569,350,000 79,891,610 관계기업투자 : 강소금송생물과기유한공사 12,971,414,350 677,786,539 4,543,102,566 1,487,779,923 (4) 당분기말 및 전기말 현재 주요 종속기업, 관계기업투자의 순자산에서 각 투자지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:원) 구 분 분기말 순자산 지분율(%) 순자산 지분금액 영업권 및 내부거래 장부금액 종속기업투자 : META BIOMED, INC. (3,349,185,451) 100.00 - - - (주)메타시스템즈 2,461,371,568 73.93 1,819,692,000 (4,730,683) 1,814,961,318 META MEDICAL(SHANGHAI) CO.,LTD 2,726,964,920 100.00 2,726,964,920 (1,811,340,774) 915,624,146 META BIOMED VINA CO.,LTD 5,895,974,167 100.00 5,895,974,167 (172,681,082) 5,723,293,085 METABIOMED EUROPE GMBH I.G 2,012,928,567 100.00 2,012,928,567 (631,556,502) 1,381,372,065 META BIOMED JAPAN Corp. (209,461) 100.00 (209,461) - (209,461) (주)큐어바이오켐 1,053,913,322 100.00 1,053,913,322 2,202,536,988 3,256,450,310 진오메카디칼(주) 82,083,461 51.61 42,355,066 806,096,205 848,451,270 관계기업투자 : 강소금송생물과기유한공사 12,954,029,084 49.00 6,347,474,251 (84,123,195) 6,263,351,056 (전기말) (단위:원) 구 분 기말 순자산 지분율(%) 순자산 지분금액 영업권 및 내부거래 장부금액 종속기업투자 : META BIOMED, INC. (2,903,837,560) 100.00 - - - META BIOMED (CAMBODIA) CO., LTD 2,670,802,487 100.00 2,670,802,487 552,322,415 3,223,124,902 (주)메타시스템즈 2,660,791,394 73.93 1,967,123,078 (4,665,734) 1,962,457,344 META MEDICAL(SHANGHAI) CO.,LTD 2,351,276,468 100.00 2,351,276,468 (1,589,270,102) 762,006,366 META BIOMED VINA CO.,LTD 6,408,849,761 100.00 6,408,849,761 (205,787,821) 6,203,061,940 METABIOMED EUROPE GMBH I.G 1,350,236,282 100.00 1,350,236,282 (329,638,859) 1,020,597,423 META BIOMED JAPAN Corp. (1,413,486) 100.00 - - - (주)큐어바이오켐 803,190,660 85.00 682,712,061 988,278,651 1,670,990,712 관계기업투자 : 강소금송생물과기유한공사 12,293,627,811 49.00 6,023,877,627 (65,217,130) 5,958,660,497 (5) 당분기말 및 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 투자지분 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 META BIOMED, INC 4,285,508,094 3,805,720,474 META BIOMED JAPAN Corp 209,461 1,413,486 합 계 4,285,717,555 3,807,133,960 11. 유형자산 (1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:원) 구 분 기 초 취 득(*1) 처 분(*2) 감가상각 대 체(*3) 당분기말 유형자산 54,543,540,079 11,919,926,567 (476,651,557) (3,166,053,848) 108,916,494 62,929,677,735 (*1) 정부보조금 수령액을 차감한 순취득금액입니다. (*2) 투자부동산 토지에서 36,919천원, 투자부동산 건물에서 71,996천원이 유형자산으로 대체되었습니다. (전기) (단위:원) 구 분 기 초 취 득(*1) 처 분 감가상각 대 체(*2) 전기말 유형자산 50,775,077,006 10,016,110,700 (35,696,186) (3,947,466,584) (2,264,484,857) 54,543,540,079 (*1) 정부보조금 수령액을 차감한 순취득금액입니다. (*2) 토지에서 207,458천원, 건물에서 2,053,092천원이 투자부동산으로 대체되었습니다.건설중인자산에서 잡손실로 3,934천원이 대체되었습니다. (2) 담보로 제공된 자산당분기말 및 전기말 현재 상기 유형자산 중 토지, 건물 및 투자부동산 토지, 재고자산(장부가액: 분기말 49,963,397천원, 전기말 46,832,166천원)은 회사의 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며, 채권최고액은 분기말 현재 40,550,000천원(전기말: 41,279,600천원) 입니다. (주석 36 참조) 12. 무형자산 당분기 및 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 당분기말 무형자산 795,843,551 13,507,144 - (7,955,056) 801,395,639 (전기) (단위:원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 전기말 무형자산 662,534,189 156,194,661 (12,968,405) (9,916,894) 795,843,551 13. 투자부동산 (1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:원) 구 분 기 초 감가상각 대 체(*1) 당분기말 토지 1,211,030,804 - (36,919,797) 1,174,111,007 건물 2,092,101,205 (52,558,008) (71,996,697) 1,967,546,500 합 계 3,303,132,009 (52,558,008) (108,916,494) 3,141,657,507 (*1) 투자부동산에서 유형자산으로 대체되었습니다. (전기) (단위:원) 구 분 기 초 감가상각 대 체(*1) 전기말 토지 1,003,572,147 - 207,458,657 1,211,030,804 건물 75,688,821 (36,679,616) 2,053,092,000 2,092,101,205 합 계 1,079,260,968 (36,679,616) 2,260,550,657 3,303,132,009 (*1) 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다. (2) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 74,999,997 66,666,664 임대수익투자부동산 직접운영비용 15,435,442 2,714,531 투자부동산과 관련 임대보증금은 당분기말은 없으며 전기말은 90,000천원입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(*1) 장부금액 공정가치(*1) 토지 1,174,111,007 1,943,616,885 1,211,030,804 1,671,512,725 건물 1,967,546,500 1,570,231,880 2,092,101,205 1,638,042,911 합 계 3,141,657,507 3,513,848,765 3,303,132,009 3,309,555,636 (*1) 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3(자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수)으로 분류하고 있습니다. 14. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:원) 과 목 취득원가 상각누계액 합 계 건물 77,821,420 (46,454,056) 31,367,364 차량운반구 514,050,657 (248,814,575) 265,236,082 합 계 591,872,077 (295,268,631) 296,603,446 (전기말) (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 77,821,420 (27,450,124) 50,371,296 차량운반구 455,422,357 (157,628,492) 297,793,865 합 계 533,243,777 (185,078,616) 348,165,161 (2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:원) 구 분 기초 당기증감 감가상각비 당분기말 건물 50,371,296 - (19,003,932) 31,367,364 차량운반구 297,793,865 58,628,300 (91,186,083) 265,236,082 합 계 348,165,161 58,628,300 (110,190,015) 296,603,446 (전기) (단위:원) 구 분 기초 당기증감 감가상각비 전기말 건물 75,659,716 - (25,288,420) 50,371,296 차량운반구 292,319,016 107,429,723 (101,954,874) 297,793,865 합 계 367,978,732 107,429,723 (127,243,294) 348,165,161 (3) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:원) 구 분 기초 당기증감 이자비용 당분기말 리스부채 361,291,443 (64,856,326) 15,146,621 311,581,738 (전기) (단위:원) 구 분 기초 당기증감 이자비용 전기말 리스부채 373,663,973 (38,281,689) 25,909,159 361,291,443 (4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 리스부채에서 발생한 현금유출 123,484,626 107,189,870 단기리스 관련비용 32,886,000 73,836,369 소액리스 관련비용 27,516,684 24,908,324 총 현금 유출액 183,887,310 205,934,563 (5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 163,988,790 149,216,248 비유동부채 147,592,948 212,075,195 합 계 311,581,738 361,291,443 15. 매입채무및기타지급채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 3,470,206,986 - 3,769,560,204 - 미지급금 3,354,079,995 - 4,567,801,204 - 미지급비용 972,660,425 - 1,011,491,003 - 미지급배당금 962,320 - 869,620 - 합 계 7,797,909,726 - 9,349,722,031 - 16. 차입부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기차입금 34,050,000,000 - 37,902,711,120 - 장기차입금 3,900,000,000 - 262,320,000 3,965,580,000 전환사채 3,665,595,937 - 10,290,404,037 - 합 계 41,615,595,937 - 48,455,435,157 3,965,580,000 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 연이자율(%) (당분기말) 당분기말 전기말 운전자금 대출 한국수출입은행 3.4 4,950,000,000 4,950,000,000 신한은행 3.22 1,000,000,000 1,000,000,000 KB국민은행 2.8~3.98 6,200,000,000 6,700,000,000 IBK기업은행 3.66~3.75 12,000,000,000 13,500,000,000 우리은행 2.73~3.86 4,900,000,000 5,200,000,000 KEB하나은행 3.42~3.76 5,000,000,000 6,360,000,000 매출채권담보차입 우리은행 - 192,711,120 합 계 34,050,000,000 37,902,711,120 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 연이자율(%) (당분기말) 당분기말 전기말 시설자금 대출 IBK기업은행 - - 327,900,000 운전자금 대출 KB국민은행 3.63 3,400,000,000 3,400,000,000 운전자금 대출 신한은행 3.94 500,000,000 500,000,000 소 계 3,900,000,000 4,227,900,000 차감: 유동성대체 (3,900,000,000) (262,320,000) 장기차입금 - 3,965,580,000 (4) 당분기말 및 전기말 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 전환사채 7,351,156,000 - 24,000,000,000 - 전환권조정 (3,685,560,063) - (13,709,595,963) - 합 계 3,665,595,937 - 10,290,404,037 - 전환사채의 전환권이 지분상품이 아니므로 자기지분상품의 이전으로 인한 부채의 결제기간을 고려하여 유동부채로 분류하였습니다. (5) 보고기간말 현재 전환사채의 주요 발행조건 등은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 명칭 제8회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 2024-03-11 만기일 2029-03-11 액면금액 24,000,000,000원 발행가액 사채 권면액의 100%(24,000,000,000원) 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 전환비율 100% 전환청구기간 2025.03.11~2029.02.11 전환가액 4,795원 전환가액 조정 (1) 시가를 하회하는 가격으로 유상증자 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채, 신주인수권부사채를 포함한 주식관련사채를 발행하여 그 전환가액 조정에 관한 사항이 발생하는 경우(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우(3) 자본의 감소, 주식병합 등으로 인해 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 (4) 본건 사채 발행일 이후 매 7개월이 경과한 날을 “전환가액 조정일”로 함 옵션에 관한 사항 (1) 조기상환 : 투자자의 요청에 의하여 발행일로부터 24개월이 되는 날 및 이후 매 3개월이 되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환 청구 가능 (2) 매도청구 : 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자의 요구에 따라 발행일 이후 12개월이 경과한 날 및 발행일 이후 36개월이 경과한 날까지의 기간 중 매 3개월에 해당되는 날에 사채 발행가액의 30%까지 매도청구 가능 전환사채 복합상품 구성요소의 배분은 내재파생상품을 전환사채 부채요소에서 먼저분리하고, 전환사채 부채요소의 최초 장부금액은 내재파생상품을 분리한 후에 남은 금액입니다.별도의 파생상품으로 인식된 발행회사 보유 콜옵션은 당분기말 현재 2,151백만원(전기말 1,263백만원)이며, 콜옵션의 공정가치평가손익은 1,412백만원(전기 (-)2,363백만원)입니다. 17. 기타금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 금융보증부채 - - 25,989,386 - 파생상품부채 4,975,701,626 - 11,353,217,960 681,272,054 임대보증금 - - - 90,000,000 리스부채 163,988,790 147,592,948 149,216,248 212,075,195 기타예수보증금 - 80,000,000 - 합 계 5,139,690,416 147,592,948 11,608,423,594 983,347,249 (2) 당분기말 및 전기말 기타금융부채에 포함된 파생상품부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 통화선도 1,586,573 - 772,234,132 681,272,054 전환사채 전환권및풋옵션 4,974,115,053 - 10,580,983,828 - 합 계 4,975,701,626 - 11,353,217,960 681,272,054 18. 퇴직급여 (1) 회사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들과 구분되어 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소합니다.(2) 포괄손익계산서에 인식된 총비용 1,099,970천원(전분기:1,094,822천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 회사가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다 19. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선수금(*1)(*2) 291,060,738 - 1,272,131,307 - 예수금 337,790,943 - 635,714,302 - 반품충당부채 29,189,885 - 100,739,198 - 합 계 658,041,566 - 2,008,584,807 - (*1) 당분기말 및 전기말 선수금 중 계약부채에 해당하는 금액은 254,394천원(전기말: 1,152,965천원)입니다. (*2) 보고기간 초의 계약부채 중 당분기 및 전분기 수익으로 인식한 금액은 각각 1,152,965천원(전분기: 1,163,959천원)입니다. 20. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 60,000,000 60,000,000 보통주발행주식수 27,843,978 23,862,351 액면금액 500 500 보통주자본금 13,921,989,000 11,931,175,500 (2) 당분기 및 전기 중 보통주 발행 주식수와 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 기초 23,862,351 11,931,175,500 23,862,351 11,931,175,500 전환사채의 전환 3,981,627 1,990,813,500 - - 기말 27,843,978 13,921,989,000 23,862,351 11,931,175,500 21. 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 기타불입자본 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 53,659,726,819 34,490,703,384 자기주식 (2,982,320,546) (2,982,320,546) 자기주식처분이익 174,990,740 174,990,740 합 계 50,852,397,013 31,683,373,578 회사는 주가안정 및 주주가치 제고를 위해 자기주식을 보유하고 있으며, 동 자기주식은 상법 제369조 제2항에 따라 의결권이 제한되어 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 당분기 전기 기초 34,490,703,384 34,490,703,384 전환사채의 전환 19,169,023,435 - 기말 53,659,726,819 34,490,703,384 (3) 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 당분기말 전기말 지분법자본변동 1,289,366,573 2,625,984,703 22. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 529,625,559 461,132,235 임의적립금 기업합리화적립금 61,500,000 61,500,000 미처분이익잉여금 56,137,426,813 47,396,290,799 합 계 56,728,552,372 47,918,923,034 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기의 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당분기 전분기 총발행주식수 23,862,351 23,862,351 자기주식수 (1,031,243) (991,243) 배당주식수 22,831,108 22,871,108 주당배당금 30 20 배당금총액 684,933,240 457,422,160 23. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 한 시점에서 인식하는 수익 22,163,613,575 69,749,981,256 20,537,471,942 62,256,112,978 기간에 걸처 인식하는 수익 - - - 63,910,990 합 계 22,163,613,575 69,749,981,256 20,537,471,942 62,320,023,968 당분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객의 매출액은 7,774,111천원(전분기: 6,293,924천원)입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품매출원가 10,321,318,375 31,542,660,045 11,518,362,701 32,915,814,595 상품매출원가 1,760,115,855 5,155,049,227 829,018,466 2,992,497,614 수리매출원가 - - - 80,463,988 합 계 12,081,434,230 36,697,709,272 12,347,381,167 35,988,776,197 24. 판매비및관리비당분기 및 전분기 중 판매비및관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여 2,079,687,402 6,391,214,652 2,001,212,547 5,786,904,889 상각비 242,920,518 740,562,414 217,006,561 640,632,384 운반비 73,122,096 194,360,861 45,983,260 200,142,416 지급수수료 659,580,514 2,127,846,845 863,775,105 2,009,831,316 광고선전비 78,557,305 201,818,870 31,598,520 89,335,445 경상연구개발비 1,110,525,706 2,639,606,838 1,158,301,429 4,034,646,765 대손상각비 719,514,230 345,011,734 (113,103,628) 491,243,931 전시회비 114,937,156 767,447,836 - - 기타제비용 712,572,912 1,982,252,855 743,111,989 2,119,842,646 합 계 5,791,417,839 15,390,122,905 4,947,885,783 15,372,579,792 25. 금융수익 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 270,152,502 853,515,172 43,014,746 256,220,269 외화환산이익 14,125,076 14,125,076 (42,226,149) 11,023,903 금융보증부채환입 11,268,380 25,989,386 7,893,026 16,346,730 파생상품평가이익 132,743,879 3,083,093,422 91,454,084 2,701,150,015 파생상품거래이익 105,650,007 194,274,999 49,605,993 173,287,508 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (14,508,394) 72,321,114 233,095,816 418,302,311 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 322,830,692 501,940,612 60,130,516 151,248,013 수입배당금 (1,686,301) 666,700 - - 합 계 840,575,841 4,745,926,481 442,968,032 3,727,578,749 (2) 당분기 및 전분기 중 회사가 보유한 금융상품 범주별로 분류한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 금융자산 상각후원가측정금융자산 867,640,248 267,244,172 당기손익-공정가치측정금융자산 769,203,425 784,105,604 금융부채 상각후원가측정금융부채 25,989,386 16,346,730 당기손익-공정가치측정금융부채 3,083,093,422 2,659,882,243 합 계 4,745,926,481 3,727,578,749 26. 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 541,711,066 2,202,715,491 966,054,801 2,595,998,108 외화환산손실 (140,066,975) 7,764,960 36,418,723 38,878,423 파생상품평가손실 147,848,525 7,827,344,562 (303,609,942) 850,342,661 파생상품거래손실 - 227,727,502 7,787,998 248,522,403 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (110,579,730) 301,654,750 161,262,015 168,395,705 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 137,664,101 189,198,739 - 17,817,324 합 계 576,576,987 10,756,406,004 867,913,595 3,919,954,624 (2) 당분기 및 전분기 중 회사가 보유한 금융상품 범주별로 분류한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 490,853,489 320,530,231 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 9,155,937,921 2,006,115,969 상각후원가측정금융부채 1,109,614,594 1,593,308,424 합 계 10,756,406,004 3,919,954,624 27. 종속관계기업투자손익당분기 및 전분기 중 종속관계기업투자손익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 지분법이익 716,630,010 1,060,546,373 1,170,858,963 2,345,579,391 종속기업투자처분이익 284,269,378 1,064,787,517 - - 지분법손실 598,305,848 (333,812,900) (71,392,767) (547,396,564) 합 계 1,599,205,236 1,791,520,990 1,099,466,196 1,798,182,827 28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. ① 기타영업외수익 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외화환산이익 210,954,363 216,474,394 (744,581,339) 149,478,634 외환차익 217,265,349 497,398,916 201,294,739 1,125,848,586 유형자산처분이익 2,528,300 72,402,354 - 1,885,274 수임입대료 54,999,999 164,999,997 54,999,999 156,666,664 잡이익 22,136,727 47,137,803 4,125,367 112,905,015 합 계 507,884,738 998,413,464 (484,161,234) 1,546,784,173 ② 기타영업외비용 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외화환산손실 (814,737,608) 381,509,967 343,135,788 343,159,427 외환차손 455,745,525 1,446,617,141 267,599,712 381,616,119 유형자산처분손실 1,000 38,449,019 32,772,293 33,078,460 기부금 5,300,000 59,756,000 12,000,000 135,934,702 잡손실 256,845,022 495,640,981 27,293 33,984,789 합 계 (96,846,061) 2,421,973,108 655,535,086 927,773,497 29. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 유효법인세세율은21.01%(전분기 0.63%) 입니다. 30. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (4,316,834,356) (167,333,484) 원재료와 상품의 매입액 12,858,843,257 9,038,087,786 종업원급여 14,887,842,691 14,063,548,931 상각비 3,336,756,927 3,060,691,927 지급수수료 2,862,199,634 2,474,131,607 광고선전비 201,818,870 89,335,445 운반비 306,421,012 306,602,946 기타비용 21,950,784,142 22,496,290,831 합 계(주1) 52,087,832,177 51,361,355,989 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 31. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) 5,563,927,882 9,494,562,578 3,935,430,324 13,099,497,615 가중평균유통보통주식수(*1) 26,537,776 24,478,533 22,871,108 22,871,108 기본주당이익(손실) 210 388 172 573 (*1) 당분기중 전환사채 전환청구로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식 수입니다. (2) 당분기는 누적으로 반희석 효과가 발생하여 희석주당이익은 산정하지 않았으며, 당분기 직전 3개월 및 전분기 희석주당이익은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 5,563,927,882 9,494,562,578 3,935,430,324 13,099,497,615 전환사채 전환가정효과(*1) (420,986,941) - 384,509,019 (996,586,435) 희석보통주당기순이익 5,142,940,941 9,494,562,578 4,319,939,343 12,102,911,180 희석가중평균유통보통주식수(*2) 28,345,824 24,478,533 27,876,321 26,597,617 희석주당이익 181 388 155 455 (*1) 당분기 누적 희석효과가 존재하지 않아, 누적 전환가정효과는 계산하지 않았습니다.(*2) 희석주당이익을 계산하기 위한 희석가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적(*1) 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 26,537,776 24,478,533 22,871,108 22,871,108 전환사채 전환효과 1,808,048 - 5,005,213 3,726,509 희석가중평균유통보통주식수 28,345,824 24,478,533 27,876,321 26,597,617 (*1) 당분기 누적 희석효과가 존재하지 않아, 누적 전환사채 전환효과는 계산하지 않았습니다. 32. 금융상품(1) 자본위험관리회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 전반적인 전략은 전기와 동일합니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다. 회사의 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 56,188,509,609 76,975,663,306 자 본 122,792,304,958 94,159,456,815 부채비율 45.76% 81.75% (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 전기와 동일합니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유한 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (분기말) (단위:원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 16,709,947,094 16,709,947,094 매출채권및기타수취채권 - 27,894,124,328 27,894,124,328 당기손익-공정가치측정금융자산 19,936,684,560 - 19,936,684,560 기타금융자산 2,370,509,370 2,196,985,665 4,567,495,035 합 계 22,307,193,930 46,801,057,087 69,108,251,017 (전기말) (단위:원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 5,728,166,414 5,728,166,414 매출채권및기타수취채권 - 23,450,891,111 23,450,891,111 당기손익-공정가치측정금융자산 26,987,277,360 - 26,987,277,360 기타금융자산 1,263,181,177 13,067,036,013 14,330,217,190 합 계 28,250,458,537 42,246,093,538 70,496,552,075 2) 금융부채 (분기말) (단위:원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무및기타지급채무 - 7,797,909,726 7,797,909,726 차입부채 - 41,615,595,937 41,615,595,937 기타금융부채 4,975,701,626 311,581,738 5,287,283,364 합 계 4,975,701,626 49,725,087,401 54,700,789,027 (전기말) (단위:원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무및기타지급채무 - 9,349,722,031 9,349,722,031 차입부채 - 52,421,015,157 52,421,015,157 기타금융부채 12,034,490,014 557,280,829 12,591,770,843 합 계 12,034,490,014 62,328,018,017 74,362,508,031 (4) 금융위험관리 1) 금융위험요소회사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 2) 시장위험회사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. ① 외화위험관리회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생합니다. ② 이자율위험관리회사는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. ③ 기타 가격위험요소회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 회사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. 당분기말 현재 회사는 상장된 지분증권을 보유하고 있지 않습니다. 3) 신용위험관리전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.4) 유동성위험관리전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다. (5) 금융자산의 양도 당분기말 및 전기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 상각후원가측정금융자산 할인양도된 매출채권(*1) 당분기말 전기말 자산의 장부금액 - 192,711,120 관련부채의 장부금액 - 192,711,120 (*1) 당분기말 현재 회사가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액은 없습니다. 회사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권 금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 회사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다. 33. 금융상품의 공정가치 (1) 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(2) 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 - 16,710,170 599,996,532 616,706,702 수익증권 - 18,928,836,393 - 18,928,836,393 저축성보험 - - 391,141,465 391,141,465 파생상품자산 통화선도 - 218,938,392 - 218,938,392 전환사채 콜옵션 - - 2,151,570,978 2,151,570,978 파생상품부채 전환사채 전환권및풋옵션 - - 4,974,115,053 4,974,115,053 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 - 16,174,142 100,000,000 116,174,142 수익증권 - 26,695,636,922 - 26,695,636,922 저축성보험 - - 175,466,296 175,466,296 파생상품자산 전환사채 콜옵션 - - 1,263,181,177 1,263,181,177 파생상품부채 통화선도 - 1,453,516,186 - 1,453,516,186 전환사채 전환권및풋옵션 - - 10,580,983,828 10,580,983,828 당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. (3) 당분기와 전기의 공정가치 서열체계 수준 3으로 측정된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 평가 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 100,000,000 499,996,532 - - 599,996,532 저축성보험 175,466,296 211,685,769 - 3,989,400 391,141,465 파생상품자산 전환사채 콜옵션 1,263,181,177 - (523,845,616) 1,412,235,417 2,151,570,978 파생상품부채 전환사채 전환권및풋옵션 10,580,983,828 - (13,434,213,337) 7,827,344,562 4,974,115,053 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 평가 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 120,274,192 - (20,274,192) - 100,000,000 저축성보험 126,534,386 44,377,680 - 4,554,230 175,466,296 파생상품자산 전환사채 콜옵션 - 3,627,089,744 - (2,363,908,567) 1,263,181,177 파생상품부채 전환사채 전환권및풋옵션 - 18,719,385,326 - (8,138,401,498) 10,580,983,828 (4) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. (5) 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. (6) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준2와 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 수준 공정가치 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 2 18,945,546,563 26,711,811,064 시장접근법 , 해약환급금,원가(*)를 기준으로 평가 등 무위험시장수익률, 신용위험이 반영된 할인율,변동성, 상관계수 등 3 991,137,997 275,466,296 파생상품자산(통화선도) 2 218,938,392 - 현재가치법 통화선도환율 등 파생상품부채(통화선도) 2 1,586,573 1,453,506,186 파생상품자산(전환사채 콜옵션) 3 2,151,570,978 1,263,181,177 Tsiveriotis Fernandes Model 모형,BDT 모형, 이항모형 주가변동성46.83%, 할인율 6.76%~16.46% 등 파생상품부채(전환사채 전환권및풋옵션) 3 4,974,115,053 10,580,983,828 (*) 회사는 보유중인 채널에이주식 100,000천원에 대하여 금융감독원 비상장주식 평가 가이드라인에 따라 원가를 공정가치의 적절한 추정치라고 판단하였습니다. 34. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 종속기업 META BIOMED, INC., ㈜메타시스템즈, META MEDICAL(SHANGHAI) CO.,LTD, META BIOMED VINA CO.,LTD, META BIOMED EUROPE GMBH I.G, META BIOMED JAPAN Corp., (주)큐어바이오켐,진오메카디칼(주) META BIOMED, INC., META BIOMED (CAMBODIA) CO., LTD., ㈜메타시스템즈, META BIO GROUP CO., LTD, META MEDICAL(SHANGHAI) CO.,LTD, META BIOMED VINA CO.,LTD, META BIOMED EUROPE GMBH I.G, META BIOMED JAPAN Corp., (주)큐어바이오켐 관계기업 강소금송생물과기유한공사 강소금송생물과기유한공사 기타특수관계자 (주)파인비엠, 대표이사, 메타산업 ㈜파인비엠, 대표이사 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:원) 구 분 매출 등 매입 등 매출 기타수익 원재료/상품 매입 기타비용 종속기업투자 : META BIOMED, INC. 7,774,111,391 3,874,759 - - (주)메타시스템즈 174,304,558 - 4,480,793,693 - META MEDICAL(SHANGHAI) CO.,LTD 5,674,868,920 - - - META BIOMED VINA CO.,LTD - 68,640,000 - 6,937,405,741 METABIOMED EUROPE GMBH I.G 2,977,369,114 - - 3,292,600 (주)큐어바이오켐 5,720,000 90,000,000 1,084,700,000 진오메카디칼(주) 455,000 - - 21,470,000 관계기업투자 : 강소금송생물과기유한공사 791,695,633 - - - 기타 : (주)파인비엠 721,282,274 - 335,652,602 465,451,770 (전분기) (단위:원) 구 분 매출 등 매입 등 매출 기타수익 원재료.상품매입 기타비용 종속기업투자 : META BIOMED, INC. 3,857,356,040 - - - (주)메타시스템즈 70,830,029 - 1,591,687,095 700,000,000 META MEDICAL(SHANGHAI) CO.,LTD 6,293,924,625 - - - META BIOMED VINA CO.,LTD - - - 7,977,846,420 METABIOMED EUROPE GMBH I.G 1,575,286,995 - - - (주)큐어바이오켐 - 90,000,000 1,156,500,000 - 관계기업투자 : 강소금송생물과기유한공사 673,612,078 - 417,818,360 - 기타 : (주)파인비엠 8,492,000 - - 166,928,047 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:원) 구 분 채 권 채 무 매출채권 대손충당금 매입채무 기타채무 종속기업투자 : META BIOMED, INC. 12,547,272,270 (3,349,185,297) - - ㈜메타시스템즈 7,650,720 - 977,706,953 - META MEDICAL(SHANGHAI) CO.,LTD 1,881,877,752 - - - META BIOMED VINA CO.,LTD, - - 710,969,693 - METABIOMED EUROPE GMBH I.G 713,840,051 - - - (주)큐어바이오켐 - - 46,200,000 - 진오메카디칼(주) - - - 5,809,500 관계기업투자 : 강소금송생물과기유한공사 556,970,105 - - - 기타 : - - - (주)파인비엠 828,582,571 (122,716,568) 116,109,400 10,120,000 ② 전기말 (단위:원) 구 분 채 권 채 무 매출채권 대손충당금 매입채무 기타채무 종속기업투자 : META BIOMED, INC. 11,506,800,622 (2,903,837,560) - - ㈜메타시스템즈 9,681,280 - 857,755,989 286,000,000 META MEDICAL(SHANGHAI) CO.,LTD 1,348,345,742 - - - META BIOMED VINA CO.,LTD, - - 942,595,179 - METABIOMED EUROPE GMBH I.G 1,306,557,313 - - - (주)큐어바이오켐 - - 83,160,000 - 관계기업투자 : 강소금송생물과기유한공사 229,292,217 - - - 기타 : ㈜파인비엠 394,358,759 (379,818,247) 117,042,750 34,171,086 (4) 당분기 및 전분기중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 거래내역 당분기 전분기 종속기업투자 : 진오메카디칼(주) 현금출자 900,000,000 - (5) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여 거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:원) 구 분 계정과목 기초 증가 감소 대체 기말 종속기업 : META BIOMED, INC. 단기대여금 - - - 659,034,000 659,034,000 META BIOMED, INC. 장기대여금 - 1,318,068,000 - (659,034,000) 659,034,000 기타 : 대표이사 단기대여금 2,500,000,000 - (2,500,000,000) - - 대표이사 장기대여금 - 2,000,000,000 - - 2,000,000,000 (전기) (단위:원) 구 분 계정과목 기초 증가 감소 대체 기말 기타 : 대표이사 단기대여금 - - - 2,500,000,000 2,500,000,000 장기대여금 2,500,000,000 - - (2,500,000,000) - (6) 회사는 KEB하나은행 등에 대한 차입금과 관련하여 주요 경영진으로부터 22,813,750천원, USD 45,984,000의 지급보증을 제공받고 있습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상금액회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 1,483,730,884 1,406,887,785 퇴직급여 279,870,570 261,315,750 합 계 1,763,601,454 1,668,203,535 35. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산의 구성내역현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금시재 및 현금성자산으로 분류되는 금융기관 예치금을 포함하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 1. 당기순이익 9,494,562,578 13,099,497,615 2. 조정항목 11,350,720,670 2,332,310,105 이자손익 1,349,200,319 2,339,777,839 외화환산손익 147,237,609 221,535,313 수입배당금 (666,700) - 유형자산감가상각비 3,166,053,848 2,924,362,479 사용권자산감가상각비 110,190,015 92,956,135 투자부동산상각비 52,558,008 36,064,262 무형자산상각비 7,955,056 7,309,051 유형자산처분손익 (33,953,335) 31,193,186 금융보증부채손익 (25,989,386) (16,346,730) 법인세비용(수익) 2,525,068,324 83,987,992 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 229,333,636 (249,906,606) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익 (312,741,873) (133,430,689) 파생상품평가손익 4,744,251,140 (1,850,807,354) 대손상각비 345,011,734 491,243,931 지분법손익 (726,733,473) (1,798,182,827) 종속기업투자처분이익 (1,064,787,517) - 기타 838,733,265 152,554,123 3. 영업활동 자산부채의 변동 (10,570,196,883) (764,797,167) 매출채권의 감소(증가) (3,987,971,565) 929,905,194 기타수취채권의 감소(증가) (177,858,745) 369,386,931 재고자산의 감소(증가) (4,388,383,669) (163,473,559) 기타자산의 감소(증가) 785,207,342 382,287,500 매입채무의 증가(감소) (299,353,218) (750,410,820) 기타지급채무의 증가(감소) (1,222,843,100) (1,025,271,719) 기타부채의 증가(감소) (1,278,993,928) (507,220,694) 합계 10,275,086,365 14,667,010,553 (3) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 3,965,580,000 196,740,000 건설중인자산의 본계정 대체 849,082,000 870,100,000 임대보증금의 비유동성대체 - 90,000,000 토지의 투자부동산 대체 - 207,458,657 건물의 투자부동산 대체 - 2,053,092,000 투자부동산의 토지 대체 36,919,797 - 투자부동산의 건물 대체 71,996,697 - 장기대여금의 유동성 대체 659,034,000 - (4) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:원) 구 분 기초 현금흐름 변동 비현금 변동 기말 유동성대체 기타 단기차입금 37,902,711,120 (3,852,711,120) - - 34,050,000,000 유동성장기차입금 262,320,000 (327,900,000) 3,965,580,000 - 3,900,000,000 장기차입금 3,965,580,000 - (3,965,580,000) - - 리스부채 361,291,443 (123,484,626) - 73,774,921 311,581,738 전환사채 10,290,404,037 - - (6,624,808,100) 3,665,595,937 보증금 170,000,000 (170,000,000) - - - 합 계 52,952,306,600 (4,474,095,746) - (6,551,033,179) 41,927,177,675 (전분기) (단위:원) 구 분 기초 현금흐름 변동 비현금 변동 기말 유동성대체 기타 단기차입금 29,730,835,072 5,409,164,928 - 284,990,053 35,424,990,053 유동성장기차입금 659,120,000 (593,540,000) 196,740,000 - 262,320,000 장기차입금 10,402,900,000 (1,175,000,000) (196,740,000) - 9,031,160,000 리스부채 373,663,973 (107,189,870) - 127,653,186 394,127,289 전환사채 - 23,832,000,000 - (14,383,979,468) 9,448,020,532 합 계 41,166,519,045 27,365,435,058 - (13,971,336,229) 54,560,617,874 36. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사가 주석 34 에서 설명한 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 외에 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 보증금액 제공내역 서울보증보험 1,589,145,500 계약이행 및 하자보증 등 한국무역보험공사 1,900,000,000 수출신용보증 신용보증기금 3,195,000,000 차입금 지급보증 (2) 담보로 제공된 자산 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 회사 소유의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 비 고 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 등 관련 차입금 담보권자 토지.건물 오송 본사공장 24,292,996 23,680,000 차입금/약정사항 11,000,000 IBK기업은행 토지.건물 오송 기술연구소1 3,281,884 5,640,000 5,500,000 KB국민은행 토지.건물 오송 기술연구소2 4,852,924 4,080,000 3,400,000 KB국민은행 재고자산 양도담보 17,535,592 7,150,000 4,950,000 한국수출입은행 합 계 49,963,397 40,550,000 24,850,000 (3) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 약정한도액 실행금액 약정 내용 IBK기업은행 1,500,000,000 1,000,000,000 중소기업자금대출 약정 8,000,000,000 3,000,000,000 무역어음대출 약정 5,000,000,000 5,000,000,000 원화해외온렌딩운전자금대출 3,000,000,000 3,000,000,000 일반시설자금대출 한도 약정 신한은행 1,500,000,000 1,500,000,000 일반운영자금대출 한도 약정 한국수출입은행 4,950,000,000 4,950,000,000 수출성장자금대출 한도 약정 우리은행 5,200,000,000 4,900,000,000 일반운영자금대출 한도 약정 KEB하나은행 6,000,000,000 5,000,000,000 무역금융대출 한도 약정 KB국민은행 4,100,000,000 4,100,000,000 일반운영자금대출 한도 약정 5,500,000,000 5,500,000,000 무역금융대출 한도 약정 합계 44,750,000,000 37,950,000,000 (4) 파생상품 거래약정회사는 보고기간말 현재 매매목적 파생상품거래약정을 체결하고 있습니다. 동 파생상품 거래는 환율 등의 기초변수의 변동에 따른 시세차익을 획득하고자하 하는 것으로서 선도 및 선물환 등의 상품을 이용하고 있습니다. 파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: USD,원) 구분 은행 총한도금액 미결제 약정금액 파생상품 평가이익 파생상품 평가손실 파생상품 거래이익 파생상품 거래손실 통화선도 KB국민은행 USD 26,000,000 USD 12,250,000 1,670,858,005 - 194,274,999 227,727,502 NH농협은행 USD 3,000,000 - 신한은행 USD 32,000,000 USD 9,200,000 IBK기업은행 USD 320,000 - (전분기) (단위: USD,원) 구분 은행 총한도금액 미결제 약정금액 파생상품 평가이익 파생상품 평가손실 파생상품 거래이익 파생상품 거래손실 통화선도 KB국민은행 USD 17,200,000 USD 13,400,000 164,657,748 134,317,202 173,287,508 248,522,403