아이컴포넌트 분기보고서 (2018.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 현황가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성 IT 부품 소재 산업은 TV, 스마트폰, 일반 가전제품 등에 어떤 소재가 채용되고 어떤 신제품이 출현하는지 등에 따라 부품소재를 영위하는 기업들에게는 크나큰 영향을 미치고 있으며 이로 인하여 많은 IT부품업체들이 심한 등락을 보이고 있습니다.당사도 예외는 아니어서 광학필름을 제조하는 기업으로서 전방 IT산업과 밀접한 관련을 맺고 있으며, IT산업의 흐름과 같은 위험 상황에 노출되기 마련입니다. 전방산업의 흐름은 기술의 발전과 트렌드 속에서 차별화 된 기술을 보유하고 있으면서 가격 경쟁력이 있을때만 스마트폰이나 TV의 디스플레이에 적용이 될 수 있습니다.크게 보면 유리소재와 필름소재로 나눌 수 있으며 현재 디스플레이 시장은 서로가 일정 부분을 담당하고 있습니다.당사는 필름분야에 속해 있으며 그 중에서도 특히 광학 코팅필름 시장에 집중하고 있습니다. 기능성이 추가된 코팅필름의 경우 전방산업의 제품에 필름이 채택이 되더라도 지속적인 연구개발이 밑바탕이 되지 않는다면 얼마 지나지 않아 도태될 수 밖에 없는 치열한 상황에놓여 있습니다.그러나 코팅제품 시장은 최근 트렌드에 맞추어 TV 뿐만 아니라 스마트폰, 태블릿PC등에 폭 넓게 적용되고 있으며 대응할수만 있다면 신규 사업 영역은 새롭게 나타날 수 있을 것으로 보고 있으며 당사도 이러한 산업의 특성에 잘 대응하기 위하여 많은 노력을 하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성 우리나라 산업의 성장을 이끄는 IT제품군은 산업의 큰 축으로서 비약적인 발전과 국가경제의 핵심 산업군으로 자리 잡았으나 변화무쌍한 글로벌시대에 부침이 굉장히 심하고 세계 경제와 상황을 같이 공유하는것이 현실입니다.그러나 IT제품군 중에서도 TV, 스마트폰, 태블릿PC, 휴대폰 윈도우용, 노트북, 그 밖의 백색가전 등에 Barrier 필름, PC필름, PMMA필름등 각종 플라스틱 필름이 많이 사용되고 있으며 여러가지 기능성과 얇은 두께, 가벼운 무게, 다양한 디자인이 가능하기에 꾸준히 성장하고 있는 분야라 할 수 있습니다. 이와같이, 소재산업의 특징은 전방산업의 경기동향에 상당한 영향을 받는 의존적 구조라 할 수 있습니다. 특히 당사 주력제품은 주요 전방산업인 정보기술(IT )산업분야의 핵심소재로 주로 사용되는 점에서 IT분야의 기술 동향에 따라 밀접하게 연관이 되어 변동이 심한 경향을 보이고 있으며, 이러한 추세는 앞으로도 계속될 것으로 전망됩니다. 각각 Barrier Coating제품, PC제품, 일반 필름제품을 시장별로 구분하여 살펴보겠습니다.첫번째, Barrier Coating 필름 시장은 작년까지 당사의 실적에서도 많은 부분을 차지하고 있었으나, 점점 경쟁이 치열해 지고 있는 분야로서 당사는 많은 도전을 요구받고 있습니다현재는 QD TV의 Encapsulation 필름으로 사용되지만 TV 시장의 성장과 발전 방향에 따라 새로운 모델이 론칭될 때마다 제품의 채택 여부에 따라서 당사의 실적에 상당 부분 영향을미칠 것으로 보입니다. 경쟁제품의 등장으로 금년에는 어려운 상황에 놓여 있습니다.생산성을 높이는 작업을 지속적으로 하여 원가 경쟁력을 확보할 수 있느냐가 경쟁력을 좌우할 것으로 보입니다.또한 스마트폰용 OLED의 인캡 필름에 대하여 향후 기대를 걸고 있으며 성장성 측면에서 금년에는 어느정도 시장이 전개 될 것으로 판단하고 있으며 당사는 제품의 완성도를 높이는데 집중적으로 연구개발하여 시장에 꼭 참여할 수 있도록 하겠습니다.일반 각종 기능성 코팅제품은 다양한 IT기기와 자동차용 HUD 디스플레이에 사용되고 있으며 자동차 관련 디스플레이는 꾸준하게 성장을 보이는 분야입니다.두번째, PC(PolyCarbonate) 필름 제품의 경우 자동차용 계기판, 각종명판, 절연용, 인쇄용등 범용소재로 사용되는 기본적인 원판 필름이며 저성장중으로서 전체적인 시장 자체도 정체중입니다.당사의 경우 사출제품이 주로 점유했던 도광판 분야에서 부단한 연구끝에 마침내 새로운 제품인 압출방식으로 도광판을 생산하게 되었으며 태블릿PC, 노트북, 모바일 등에 적용되면서 시장 환경이 우호적으로 변하고 있는 상황입니다.압출부분에서 기존 제품군이 아닌 신제품으로 새로운 전환점을 맞게 된 것입니다.다만 향후에는 일반적인 PC제품의 경우 경쟁의 심화로 기본 필름에 특별한 기능성이 부여되지 않는다면 지속적으로 성장하기는 어려울 것으로 판단합니다.세번째, 일반기능성필름의 경우 PC Film의 보완재 혹은 대체재로서 PC와 함께 용도가 확장되고 있으나 워낙 원가 경쟁이 심하여 수익성을 담보 할 수 없는 범용화 된 시장입니다.시장 상황에 따라 일시적으로 다르기는 하지만 추세는 위축되면서 축소되고 있는 상황입니다.경기 영향을 많이 받고 대단히 짧은 제품 싸이클로 인하여 변동성이 큰 위험성과 시장의 위축으로 주력제품으로 성장하기는 쉽지 않을것으로 판단하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 여타 다른 산업분야와 마찬가지로 일반 광학필름 시장은 다양한 소재를 바탕으로 하여 IT산업의 발전과 더불어 성장하여 왔으며, 산업 전반의 상황에 따라 의존적이며 저성장 국면속에서 고전하는 것도 사실입니다.향후에도 연구개발을 통하여 혁신적인 제품으로 돌파구를 찾지 못한다면 위험한 상황에 직면 할 수 있는 늘 도전적인 상황에 처해 있습니다.금년에는 당사가 해외에 눈을 돌려 돌파구를 찾으려 하고 있으나 해외 시장의 업체들이 대중적인 플렉서블 제품을 출시하지 못하는 등 해외시장에서 개화가 늦어지고 있어 당사로서도 쉽지 않은 해가 될것으로 생각되며 또한 기술개발과 트렌드에 뒤쳐진다면 녹록지 않은 상황으로 전개 될 것입니다.경기변동에 대응하고 지속 가능한 강소기업이 되기 위하여 배리어 코팅분야에 노력한 결과 일부 제품에서 두각을 나타냈으나 향후 당사의 경쟁력과 시장을 전망하기는 어려우며따라서 가격적인 측면과 기술적인 면에서 고도화 시키는 작업이 필요합니다. 앞으로 디스플레이 시장에서 경기 변동의 파고와 경쟁 제품의 출현에 대비하기 위해서는해외로 진출해야만 매출 확대와 배리어코팅필름 시장에서 살아남을 수 있을것으로 판단하고 있습니다.이처럼 국내 경기변동과 세계의 복잡 다단한 환경이 쉽지 않지만 어떤 기술을 보유하고 어떻게 업그레이드 시키고 발전 시키느냐에 따라 회사의 성장과 수익을 보장할 수 있는지의 여부가 판가름 날 것이며, 경제의 대내외적 변동성에 일희일비하기 보다는 회사 자체의 경쟁력을 높이는데 집중하겠습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 당사는 1분기 매출액 55억, 2분기 매출액 56억, 3분기 매출액 74억원으로 매출액이 증가하는 상황으로 침체한 상황에서 조금씩 벗어나는 모습을 보이고 있습니다. 쉽지 않은 경영 환경속에서 오로지 연구개발을 통하여 신제품을 사업화 하는데 성공하여 몇 년간 매출과 이익이 증가하였으나 경쟁 제품과의 경쟁에서 어려움을 겪어 작년에 적자로 전환된 후 금년에도 부진하고 있으나 전체적으로 매출 증가등 조금씩 회복되고 있습니다.당사의 제품군을 크게 보면 배리어필름과 도광판용 필름으로 나눌 수 있으며 배리어필름 분야는 또다시 플렉서블 올레드와 QD TV 부분으로 나뉩니다.이 중에서 TV용 배리어필름 부문은 해외 시장에서 돌파구를 찾으려고 노력 중입니다.또한 플렉서블 올레드 제품 분야도 중국 스마트폰시장에 공을 들이고 있으며 사업화 될 수있도록 열심히 뛰고 있습니다. 기존 분야중에서 도광판용 필름 분야는 지속적으로 성장하고 있으나, 일반 압출 필름은 여러가지 용도로 사용되고 있는 각종 일반 범용필름 분야가 있으며, 그중에서 백색가전의 명판용, 자동차 산업분야에서는 인쇄성 및 성형성이 우수하여 주로 자동차 계기판용으로 사용 되기도 하며, 이외에도 계절성 제품으로 스포츠고글 등 범용화된 다양한 분야에 적용되고 있으나 경쟁이 치열한 상황입니다.구체적으로 살펴보면 아래와 같습니다. ① BARRIER 필름 배리어필름의 용도는 다양하게 전개 될 가능성이 큰 상황입니다.기존의 QD용 TV 에만 국한된 것이 아니라 다변화되고 있으며 QD용 Monitor 와 전자책(e-book) , 태양유기전지에도 배리어필름을 소량 납품 하였습니다,상기와 같은 분야에서 배리어필름이 적극 사용 될 수 있도록 거래처와 용도 발굴에 힘을 기울이고 있습니다.이처럼 배리어 필름은 기술 확장성이 높아 다양한 어플리케이션에 적용이 가능하며, 그 중에서도 플렉서블 OLED에 적용이 가능하기에 그 부분에서 중국시장에 진출하고자 전력을 다하고 있지만 해외 업체의 기술력이 올라오지 못하는 난관에 부딪혀 있으나 매출이 조금씩 발생하고 있는 상황입니다.향후에도 다양한 어플리케이션에 적용 될 수 있도록 지속적으로 당사는 최선을 다하고 있으며 적용 분야를 넓혀 갈 수 있도록 해외시장 개척 등 마케팅 강화와 기술적 진보를 통하여 결과로 이어질 수 있도록 노력하고 있습니다.배리어필름의 또 다른 성장 분야 중에 하나인 OLED용 스마트폰 분야는 과거에 당사가 납품했던 실적도 있으며, 이러한 기반 기술을 바탕으로 해외의 스마트폰 메이커들에게 인캡 필름을 공급할 수 있도록 개발에 집중하고 있습니다.기반 기술을 보유하고 있으므로 아이템 확장등을 통하여 매출 부진의 어려운 상황을 타계해 나갈수 있다고 생각합니다. ② PC (도광판) 압출필름 국내기업으로는 최초로 박막필름을 개발하였던 기술적 우위를 바탕으로 신사업 분야라고 할 수 있는 압출 도광판 분야에 많은 자원을 투입하고 지속적인 연구개발을 통하여도광판용 압출 필름의 생산에 성공하여 신시장을 창출하였습니다.이러한 노력이 매출로 연결되어 꾸준히 성장을 해 오고 있으며 당기에도 꾸준하게 진행 되고 있습니다.당사의 압출부분에서 도광판이 차지하는 비중은 높아지고 있습니다.압출 도광판이 주로 적용되는 분야는 노트북, 태블릿PC등 평판디스플레입니다.이처럼 당사가 처음으로 압출 도광판을 성공적으로 론칭 할 수 있었던 것은 얇으면서 가볍고, 디자인하기에 용이하여 압출 도광판에 대한 수요는 강하게 있었으나 이를 사업화 하기에는 기술적 장벽이 너무 높았습니다. 당사는 여러가지 어려운 문제점을 극복하고 사업화로 연결시키는데 성공 하였습니다.금년에는 태블릿PC, 노트북등에 적용되는 것은 물론이고 제품 시장까지 확대시킨다는 목표하에 다변화하여 도광판 분야의 포트폴리오 확장에 전력을 다 하고 있습니다.이처럼 압출분야에서는 기술적으로 한 단계 더 도약하였고, 압출용 도광판 분야는 꾸준히성장이 가능한 시장이라고 판단하고 있습니다. ③ 일반 코팅 일반 기능성 필름 시장은 각종 전자기기의 디자인과 기능성을 보강하기 위하여 채용되는 커버필름으로서 다양하게 적용되며 냉장고, 세탁기 등 가전 데코용과 고글, 썬캡등 스포츠용품 시장에 공급되고 있습니다. 시장은 포화상태이며 범용화 되어 많은 업체들이 출현하여 경쟁은 심해지고 수익성은 담보 할 수 없는 시장으로 변화 되었습니다.현재 정체되어 있는 코팅필름 시장에서 중요한 것은 이제는 일반 필름 시장으로 범용화 된시장이기에 무엇보다 원가 경쟁력 확보가 가장 중요한 부분입니다. 다양한 스펙에 맞추어 기능성이 추가되면서도 가격적으로도 메리트가 있는 제품의 출시가요구되는 상황에 직면 하였습니다. 지금은 시장의 반복되는 침체와 경쟁 격화로 부침이 있어 어려움을 겪고 있는 필름 부분으로서 분명 성장성에는 한계가 있지만 니치마켓을 찾아서 기능성을 보강한 제품을 공급한다면 일정 부분 실적면에서 기대할 수 있는 코팅 분야로 가전제품의 명판용에 도전하고 있으며 신규 품목에 대한 가시적 성과를 기대하고 있습니다.

(2) 국내외 시장여건 및 시장 점유율 ① Encapsulation 필름, 스마트폰, 스포츠고글 등 IT 및 범용분야 ⓐ 주요 판매제품군 - BARRIER COATING 필름, PC COATED, PC COLOR, 기타 코팅필름을 공급하고 있습니다.ⓑ 시장의 특성 - 배리어 코팅 필름을 생산하여 TV뿐만 아니라 다양한 디스플레이 제품에 인캡슐레이션 필름으로 공급을 하고 있으며 TV 부품중에 인캡 필름으로 적용되던 당사의 배리어코팅 필름은 경쟁 격화로 매출이 급감하였습니다. 이처럼 IT분야는 제품과 경기변동에 민감하며 기술변화 속도가 빨라 수요 예측이 매우 어려운 시장이므로 다양한 대내외 환경변화에 당사의 빠른 대응이 필요한 시기입니다. 일반 필름 분야의 경우는 경쟁 격화로 고전하고 있습니다. 한편, 기존 분야 중에서 레저산업은(스포츠고글, 썬캡) 계절적 수요를 보이는 특성과 함께시장 규모도 일정하게 유지되며 급격한 변화 없이 꾸준한 모습을 보이고 있습니다.ⓒ 제품의 용도 - TV용 Encapsulation 필름, 태블릿PC, 스마트폰 윈도우용 혹은 각종 Deco용과 일반 재귀반사 필름 등으로 다양하게 사용되고 있습니다. COLOR 필름의 경우 스포츠고글, 스키고글과 Suncap용 등 레저용으로 꾸준히 판매되고 있습니다.이 중에서 Barrier Film은 플렉서블(폴더블) OLED 시장에 적용이 가능한 필름이며, QD TV용 인캡용 필름 뿐만 아니라 QD용 모니터, OLED 스마트폰에도 적용이 가능한 확장성 높은 필름입니다. ⓓ 시장규모 등 - 여러 용도로 사용되다 보니 너무나 다양한 시장에 공급이 되고, 시장 규모가 크지 않아 공신력 있는 기관을 통해 조사된 시장규모나 성장속도 등에 관련된 자료가많이 부족하여 시장점유율등을 파악하기 어려운 실정입니다. ② 도광판, 가전산업 및 범용 분야 ⓐ 주요 판매제품군 - 도광판, PC, PMMA (COATED) 제품 등을 판매하고 있습니다.

ⓑ 시장의 특성 - 당사의 기술력중 하나인 압출 기술을 바탕으로 압출 도광판 필름시장에 진출하는데 성공 하였습니다.이처럼 진출할 수 있는 배경에는 더 얇은 두께로 필름을 생산할 수 있는 고난도의 기술을 당사가 적용하여 제품을 만드는데 성공하였기 때문입니다.앞으로도 압출 도광판 시장은 태블릿PC, 노트북에서 점차 모바일 디스플레이 분야까지 확대 될 수 있을것으로 생각되어 일정기간 지속적으로 성장할 수 있을 것입니다.자동차 계기판의 경우 국내 자동차 업체의 상황에 의존적이며 현재 기본적인 수요는 꾸준하나, 치열한 경쟁이 펼쳐지고 있어 시장 상황은 험난 합니다. 그 밖에 일반 범용 필름시장은 경기변동의 영향을 많이 받지는 않으나 가격적인면에서 원가 경쟁력 확보가 필수로 부각되는 저수익 시장으로 악화되고 있습니다.ⓒ 제품의 용도 - 노트북용 도광판 및 태블릿PC용 도광판 제품에 생산 공급하고 있습니다향후 당사가 생산성을 높여 가격 경쟁력을 유지할 수 있다면 추후 지속적인 성장이 가능할것으로 기대하고 있습니다. 다만 전방산업인 노트북과 태블릿PC의 선전여부에 의존해야 하는 상황임은 분명합니다. 범용분야에서는 백색가전의 명판용으로 인쇄 및 성형공정을 거쳐 사용됩니다. 자동차 산업에서는 인쇄성 및 성형성이 우수하여 주로 자동차 계기판용으로 쓰여왔으나, 뛰어난 광학특성 때문에 자동차의 HUD용 필름으로 확대되고 있으며 향후 성장성 측면에서는 가장 매력적인 시장이 될 것으로 생각되며 확대되고 있는 추세입니다.

ⓓ 시장규모 등 - 다양한 용도에 소규모로 적용되는 관계로 공신력 있는 기관을 통해 조사된 시장규모나 성장속도 등에 관련된 국내 자료가 많이 부족한 상황입니다. 상기 제품들의 시장점유율 관련하여서는 당사의 제품이 광범위하고 다양한 어플리케이션에 적용되고 있으며 시장규모가 크지 않은 니치마켓 시장의 특징과 변화가 많은 분야 이기에, 공신력 있는 기관을 통해 조사된 시장규모나 추정치 자료가 없어 시장점유율을 파악하기 어려운 실정입니다.

(3) 시장의 특성

당사의 필름은 다양한 어플리케이션에 적용될 수 있기에 기존 분야 이외에 새로운 시장을 찾아 내야만 성장 할 수 있고, 반대로 시장을 개척하지 못한다면 회사는 침체의 길에 빠져들 수 있는 특징을 보이는 시장입니다.관건은 결국 부품소재를 담당하는 제조업체 이다보니 전방산업에 의존할 수 밖에 없고, 전방산업의 활약에 따라 흔들리는 면이 있으며 회사가 집중해야 하는 부분은 얼마나 값싸고 품질 경쟁력 있는 제품을 공급할 수 있는지 여부 입니다. 이처럼 당사가 얼마나 혁신적인 공법으로 생산성을 높이느냐에 따라 얼마든지 롱런 할 수 있는 분야이지만 기술변화가 급격하여 다양한 기술개발이 뒷받침 되지 않으면 언제든 도태될 수 있으므로 시장을 면밀히 주시하고 시장의 트렌드를 놓치지 말아야 하는 상황입니다. 당사는 작년에 QD 시장의 급변하는 변화에 적응하지 못하여 어려움을 겪었습니다.침체의 늪을 빠져나오기 위해서 다양한 제품에 적용될 수 있도록 혼신의 노력을 계속해 나갈 것입니다.향후에 배리어 코팅 기술은 TV, 스마트폰, Flexible OLED 디스플레이용 기판등 한동안 앞으로의 기술 진화 방향의 한가운데에 있으므로 연구개발을 끊임없이 하여 새로운 기술을 지속적으로 접목시켜 경쟁력 높이는 일에 게을리 하지 않는다면 평판 디스플레이 시장의 소재가 유리에서 플라스틱으로 변화하고 있으므로 새로운 시장은 계속적으로 출현 할 것이며 진입할 수 있는 기회를 얻을 수 있다는 특징을 보이고 있습니다. (4) 경쟁우위요소 당사가 영위하는 부품소재산업은 기술력을 확보하는데 상당 기간이 필요하고 한번 축적된기술 역량은 다양한 어플리케이션에 적용할 수 있는 기술 확장성이 높다는 특징을 가지고 있습니다. 압출 기술과 코팅 기술을 동시에 보유함으로써 상호 시너지가 발생하고 있고 각종 기능성 코팅기술등 고난도의 핵심기술을 소유함에 따라 비교경쟁 우위에 있기에 향후 성장동력과미래의 접근 가능한 제품에 대한 청사진과 로드맵을 제시할 수 있다는 것입니다.이로 인하여 도광판 분야에서 사업적 성과를 보이고 있으며, 배리어 코팅 분야에서는 고전하고 있지만 언제든 본 기술을 바탕으로 다양한 어플리케이션에 적용할 수 있다는 점이 당사의 강점이라 생각합니다.금년에 부침은 있겠으나 당사 기술과 연관된 새로운 필름분야로 기술개발을 지속하여 성과를 낼 것이며 매출 증대와 더불어 수익성 확보라는 두마리 토끼를 잡을수 있도록, 끊임없이 혁신적인 제품을 출시하여야 할 것입니다.

다. 조직도2. 주요 제품, 서비스 등

당사가 생산하는 배리어 코팅 필름은 Encapsulation용 필름으로 TV, 스마트폰 등에 사용되며, 일반 광학필름은 태블릿PC용 도광판, 노트북용 도광판등에 적용되며, 일반 전기전자제품의 Name Plate, 자동차 HUD 디스플레이, 계기판등에 광범위하게 적용되고 있습니다. IT산업의 전반에 걸쳐 활용되고 있고, 자동차 부품소재분야로 까지 확장되고 있습니다.각 제품별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. 가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원)

매출유형	품 목	사용용도	매출액(비율)

제품매출	PC	도광판용 필름으로 사용되며 주로 노트북, 태블릿등에 적용되고 있습니다. 일반적인 범용화 된 제품으로는 가전기기/전자제품의 Name Plate, 자동차용 계기판 및 HUD , 스포츠 고글, 선캡등의 제품에 사용되는 필름입니다	13,975 (75.1%)

COATED(COP,PET)	배리어 코팅필름으로서 TV용 Encapsulation 필름, 디스플레이용 필름, 스마트폰, 노트북 등 다양한 IT기기의 평판디스플레이용 필름 및 봉지재로 기판에 적용되는 필름 입니다.	1,948 (10.5%)

COATED(PC,PMMA)	일반 PC, PMMA 필름에 다양한 기능성코팅을 한 제품이며 휴대폰 윈도우, 가전제품의 범용화 된 데코용 등에 적용되는 필름입니다.	1,526 (8.2%)

PMMA	전기전자제품 등 각종 디스플레이 윈도우용으로 휴대폰 윈도우, 피처폰등에사용되는 필름입니다.	104 (0.6%)

기타	일반IT 제품의 기능성 필름으로 사용	979 (5.3%)

기타매출	-	73 (0.3%)

합 계	-	18,605 (100%)

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : kg, m², 원)

품 명	제19기 3분기	제18기	제17기

PC	4,684 ~ 31,485	4,749 ~ 26,113	5,056 ~ 31,917

COATED (COP,PET)	5,379 ~ 14,567 m²	5,352 ~ 15,294 m²	5,725 ~ 40,000 m²

COATED (PC, PMMA)	10,515 ~ 27,571	10,404 ~ 25,593	11,243 ~ 26,627

PMMA	4,285 ~ 5,945	3,836 ~ 5,620	4,157 ~ 6,240

3. 주요 원재료에 관한 사항 제품 제조에 사용되는 주요 원재료는 원판필름을 구매하여 코팅을 하는 경우와 원유의 부산물에서 생성되는 원재료(Resin) 두 종류이며 원유가격의 영향을 받습니다.당사가 주로 사용하는 원료인 PC 레진, PMMA 레진, PET 필름, COP 필름 등은 국내거래처와 수입업체등에서 조달하고 있으며 국내와 국외에서 고루 비중관리를 하면서 조달하여위험요인을 낮추어 균형을 맞추려 노력하고 있습니다. 이처럼 거래처와의 지속적인 관계를 통해 안정적으로 거래를 진행하려 노력하고 있으며, 원료 시장은 국내외에 공급업체가 어느 정도 충분하며 독과점 상태에 있지는 않습니다.현재 원료 공급업체의 공급량 감소와 원유가격의 일부 상승으로 인하여 원재료 가격이 상승 추세에 있어 세심한 주의를 기울이고 있으며 안정적인 원료 조달을 위하여 노력하고 있습니다.

가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원)

매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)

원재료	PC	제품 생산용	7,965 (77.8%)

PET,COP	361 (3.5%)

PMMA	-

부재료	보호필름	1,486 (14.5%)

기 타	기 타	427 (4.2%)

합 계	-	10,239 (100%)

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이(단위 : m,kg,m²,원)

품 명	제19기 3분기	제18기	제17기

PC	3,600 ~ 4,342	2,957 ~ 4,149	2,770 ~ 4,100

PET	750 ~ 883 ( m²)	765 ~ 855 ( m²)	728 ~ 850 ( m²)

COP	9,250~9,374( m²)	9,250~9,491( m²)	9,325 ~10,085 ( m²)

PMMA	-	2,500 ~ 2,815	2,300 ~ 2,650

보호필름	187 ~ 593 (m)	164 ~ 546 (m)	189 ~ 435 (m)

4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력(단위 : TON, M2)

사업부문	품 목	사업소	제19기 3분기	제18기	제17기

압출사업부	PC, PMMA	평택공장	2,506 TON	3,301 TON	3,790 TON

코팅사업부	COATING	본사	1,841,400 M2	3,204,750 M2	6,587,900 M2

(2) 생산능력의 산출근거

① 산출기준 - CAPA 기준② 산출방법

- 설비 시간당 평균생산량 * 1일 가동시간 * 9개월 * 월 작업일수 * 설비대수

나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적

(단위 : TON, M2)

사업부문	품 목	사업소	제19기 3분기	제18기	제17기

압출사업부	PC, PMMA	평택공장	2,055 TON	2,410 TON	2,698 TON

코팅사업부	COATING	본사	744,120 M2	1,073,592 M2	5,118,817 M2

(2) 가동률(단위 : 시간, %)

사업소(사업부문)	가동가능시간	실제가동시간	평균가동률

평택공장 (압출사업부)	8,280	6,791	82.0%

본사 (코팅사업부)	5,940	2,399	40.4%

합 계	14,220	9,190	64.6%

다. 생산설비의 현황 등 본사와 공장은 경기도 평택시에 있으며 자가로 세 곳의 위치에 공장을 보유하고 있습니다.주요 자산항목별 2018년 3분기말 현재 세부사항은 아래와 같습니다.

[자산항목 : 토지] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비 고(공시지가)

증가	감소

평택공장	자가(등기)	평택1공장	3,306m²	337	-	-	-	337	345천원/m²

자가(등기)	평택2공장	3,320m²	1,093	-	-	-	1,093	390천원/m²

자가(등기)	평택 본사	7,136m²	3,164	-	-	-	3,164	345천원/m²

합 계	4,594	-	-	-	4,594	-

[자산항목 : 건물] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비 고

증가	감소

평택공장	자가(등기)	평택1공장	2,445m²	1,068	-	-	33	1,035	-

자가(등기)	평택2공장	3,723m²	2,174	-	-	59	2,115

자가(등기)	평택 본사	4,604m²	4,751	-	-	107	4,644

합 계	7,993	-	-	199	7,794

[자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비 고

증가	감소

평택공장	자가	평택1공장	-	2,287	175	-	351	2,111	정부보조금포함

자가	평택2공장	-	1,605	103	-	310	1,398

자가	평택 본사	-	12,347	32	-	1,734	10,645

합 계	16,239	310	-	2,395	14,154

5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 당사의 매출 세부내역은 다음과 같습니다. 당사의 제품매출은 코팅제품과 압출제품으로 구분 됩니다.각종 기능성 코팅과 배리어 코팅을 적용한 제품의 경우 QD TV의 Encapsulation 필름으로배리어필름이 사용되며, 스마트폰 디스플레이용 필름, TV 용 시트등 다양한 IT 기기에 들어가고 있습니다. 압출방식을 통해 생산한 각종 광학용 필름은 그 용도에 맞게 노트북, 태블릿PC용 도광판, 휴대폰 윈도우, 피처폰, 전기전자제품의 Name Plate, 스포츠용 안경, 자동차 계기판등에 적용하여 판매하고 있습니다. 주요 제품의 매출비중은 각각 PC 제품 75% , COATED제품 19% , 기타 제품으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 백만원)

매출유형	품 목	제19기 3분기	제18기	제17기

제품매출	COATED(COP,PET)	수 출	183	646	122

내 수	1,765	5,034	32,668

합 계	1,948	5,680	32,790

PC	수 출	3,785	1,182	4,320

내 수	10,190	13,852	13,382

합 계	13,975	15,034	17,702

COATED(PC,PMMA)	수 출	141	294	233

내 수	1,385	1,850	1,353

합 계	1,526	2,144	1,586

PMMA	수 출	-	118	85

내 수	104	514	657

합 계	104	632	742

기타	수 출	-	-	-

내 수	979	861	718

합 계	979	861	718

기타매출	내 수	73	169	79

합 계	수 출	4,109	2,240	4,760

내 수	14,496	22,280	48,857

합 계	18,605	24,520	53,617

※제18기(전기) 및 제17기(전전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호에 따라 작성되었습니다.

나. 판매방법 및 조건

당사의 판매조건은 내수의 경우는 세금계산서 마감후 30일~90일 현금 결제조건이 대부분이며 거래처에 따라 일부 어음을 수령하는 경우도 있습니다. 또한, 수출의 경우는 선입금조건과, 선적후 60일 이내, L/C, T/T조건등을 거래처의 신용도에 따라 혼합하여 몇가지 방법을 병행하고 있습니다. 다. 판매경로

품 목	구 분	판 매 경 로

제 품	내 수	주문접수 → 대리점 → 국내고객사 주문접수 → 당사 → 국내고객사

수 출	주문접수 → 해외 Dealer → 해외고객사 주문접수 → 당사 → 해외고객사

라. 판매전략

경쟁회사들과의 차별화를 위하여 품질수준을 높여 High end 제품의 이미지를 확대하는 전략으로 고급화 전략을 적극적으로 수행함과 동시에 한편으로는 저가제품 시장에도 꾸준히참여하는 이원화 전략을 펼치고 있으나 저가제품의 경우 수익성을 담보할 수 없어 제품의혁신화를 통하여 이를 돌파하려 애쓰고 있습니다. 그러나 가격경쟁력과 함께 품질우위가 가장 중요한 기본 요소이기에 그 바탕위에 판매전략을 수립하고 있습니다. 특히, 압출 도광판 분야에서는 꾸준하게 성장하는 긍정적인 흐름이 나타나고 있으며, 이를밑바탕으로 선행 연구개발을 꾸준히 하고 있습니다. 6. 수주상황 당사는 사업 특성상 수주상황과 관련이 없습니다. 7. 시장위험과 위험관리 당사의 시장위험 관리는 영업활동과 관련하여 자본위험, 환위험, 이자율위험, 유동성위험,신용위험과 같은 다양한 위험을 최소화 하는데 목적이 있습니다. 또한 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 경영진은 주기적으로 재무위험을 측정하고 평가하며 위험노출 한도를 지속적으로 관리하고 있습니다. (1) 자본위험 관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금 총계	20,894,554	20,904,860

차감: 현금및현금성자산	(5,216,444)	(7,282,093)

순차입금	15,678,110	13,622,767

자본 총계	31,135,433	33,166,369

자기자본부채비율	50.35%	41.07%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 또한, 당사의 경영진은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험관리

당사는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD, EUR)

구 분	당분기말	전기말

외 화	원 화	외 화	원 화

현금및현금성자산	USD	3,838,984	4,271,638	3,592,841	3,849,370

EUR	22,465	29,083	53,968	69,038

단기금융상품	USD	9,000,000	10,014,300	9,000,000	9,642,600

매출채권	USD	1,743,283	1,939,751	742,772	795,806

외화자산 합계	USD	14,582,267	16,225,689	13,335,613	14,287,776

EUR	22,465	29,083	53,968	69,038

매입채무	USD	-	-	-	-

외화부채 합계	USD	-	-	-	-

보고기간 말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,622,569	(1,622,569)	1,428,778	(1,428,778)

EUR	2,908	(2,908)	6,904	(6,904)

상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험관 리 당사는 이자부 부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 이자율이 0.1% 변동시 이자율 변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

0.1% 상승시	0.1% 하락시	0.1% 상승시	0.1% 하락시

이자비용	20,894	(20,894)	22,740	(22,740)

2) 유동성위험관리 유동성 위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간 말 현재 금융자산의 연령분석내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년~5년 5년 초과 합 계 무이자부 자산: 매출채권 5,830,934 - - 5,830,934 고정금리부 자산: 현금및현금성자산 5,216,444 - - 5,216,444 기타유동금융자산 10,174,300 - - 10,174,300 기타유동채권 468,201 - - 468,201 기타비유동채권 - 489,526 - 489,526 기타비유동금융자산 - 444,000 - 444,000 계 21,689,879 933,526 - 22,623,405 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년~5년 5년 초과 합 계 무이자부 자산: 매출채권 3,413,514 - - 3,413,514 고정금리부 자산: 현금및현금성자산 7,282,093 - - 7,282,093 기타유동금융자산 9,982,600 - - 9,982,600 기타유동채권 295,233 - - 295,233 기타비유동채권 - 533,051 - 533,051 기타비유동금융자산 - 380,000 - 380,000 계 20,973,440 913,051 - 21,886,491 보고기간 말 현재 비 파 생 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계 매입채무 607,431 - - 607,431 차입금 19,894,554 1,000,000 - 20,894,554 기타유동 채무 669,616 - - 669,616 기타비유동채무 - 196,724 - 196,724 계 21,171,601 1,196,724 - 22,368,325 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계 매입채무 411,598 - - 411,598 차입금 및 사채 18,904,860 2,000,000 - 20,904,860 기타유동 채무 529,087 - - 529,087 기타비유동채무 - 134,457 - 134,457 계 19,845,545 2,134,457 - 21,980,002 3) 신용위험 관리 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 보고기간 말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 5,830,934 3,413,514 기타 유동 및 비유동 채권 957,727 828,284 기타 유동 및 비유동 금융자산 10,618,300 10,362,600 합 계 17,406,961 14,604,398 (3) 공정가치의 추정 정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 당분기말의 종가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 당분기말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 1) 공정가치와 장부금액 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는 금융자산 22,623,405 22,623,405 21,886,491 21,886,491 상각후원가로 측정하는 금융부채 22,368,325 22,368,325 21,980,002 21,980,002 2) 공정가치 결정에 사용된 이자율 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다.보고기간 말에 적용한 이자율은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 2.59%~3.79% 2.08%~3.03% 장기차입금(유동성장기차입금 포함) 3.41%~3.76% 2.99%~3.62% 3) 공정가치의 서열체계 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1 에 포함된 공시가격은제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당사는 보고기간말 현재 공정가치로 측정된 금융상품을 보유하고 있지 않으므로, 공정가치 서열체계를 공시하지 않습니다. 8. 파생상품거래 현황 -해당사항 없습니다. 9. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 설립 당시부터 기업부설연구소를 인증받아 연구개발 활동에 전념해 왔습니다.특히, 당사의 특성에 맞게 연구개발 업무를 수행하여 회사의 성장과 함께하고 있습니다.당사의 연구개발부서는 신사업팀과 미래사업부, 연구소로 조직되어 있으며 부설연구소는 미래사업부,연구소 편제에 소속되어 있습니다.압출 필름에 관련된 연구와, 코팅 필름에 관련된 연구, 스퍼터 증착 관련된 필름 분야에 연구개발을 집중적으로 진행하고 있으며, 새로운 품목의 공정조건등을 확정하고 품질을 높이는 작업등에 집중하고 있습니다.또한 신성장동력을 찾기 위하여 신규 아이템을 지속적으로 탐색하고 개발에 매진하고 있으며 사업화로 연결 될 수 있도록 고군분투하고 있습니다.이러한 연구개발 활동의 결과물로서 배리어 필름과 압출방식 도광판용 필름을 개발하여 제품화에 성공 한 것이 대표적이라 할 수 있으며 신규 아이템 개발을 위하여 노력하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직 연구개발 조직도.jpg 연구개발 조직도 다. 연구개발비용 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 제19기 3분기 제18기 제17기 비 고 원 재 료 비 336,813 519,894 622,458 - 인 건 비 475,307 580,777 731,382 - 감 가 상 각 비 85,870 - 111,244 - 기 타 163,816 651,585 490,233 - 연구개발비용 계 1,061,806 1,752,256 1,955,317 - 회계처리 판매비와관리비 1,061,806 1,752,256 468,075 - 개발비(무형자산) - - 1,487,242 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 5.71% 7.14% 3.64% - 라. 연구개발 실적 (1) 연구개발과제 Sports Goggle용 Anti-Fog 코팅 사업화 연구결과 및 기대효과 1. 일반 하드코팅의 경도와 내구성을 가지며, 도막 자체에 결로 방지 기능성을 부여한 코팅으로써 그 원리는 코팅막 표면에 친수성을 부여하여 결로에 의하여 생성된 물방울이 쉽게 응집 되지 않게 재료 표면상에 수막을 이루게 하는 방법과 재료 표 면에 소수성을 부여하여 결로에 의하여 생성된 물방울이 재료 표면에 안정하게 부착되지 못하게 하는 방법이 있음2. 고객 요구조건 만족하여 코팅제품이 생산되어 판매되고 있으 며, 고글뿐만 아니라 욕실거울, 창유리, 물안경, 스포츠 헬멧 등 적용범위가 넓어 A/F사업은 더욱 확대 될 것으로 예상됨. (2) 연구개발과제 플렉시블 디스플레이 기판용 고내열 광학필름 제조기술 확보 연구결과 및 기대효과 1. 당사 보유 기판 코팅기술을 활용하여 필름 복합화 기술개발을 통한 저CTE 광학필름 제조하여 디스플레이 업계의 저CTE 기판 요구에 대응함.2. 개발기술이 적용 가능한 분야는 - Flexible Display - AMOLED - LCD 등 입니다. (3) 연구개발과제 비할로겐 난연 PC 필름 개발 / Row Retardation PC 필름 개발 연구결과 및 기대효과 1. 가전제품의 비할로겐 난연화 및 디자인의 변화에 대응하기 위 하여 개발되었으며 LCD/PDP TV의 전면판, LED조명용에 적용 이 가능.2. Retardation 이 낮은 PC필름을 개발 하였으며 범위는 3D 디스 플레이의 기재 및 광학용 필름에 적용 가능함 (4) 연구개발과제 터치윈도우용 ITO 코팅 사업화 연구결과 및 기대효과 1. 연구결과 - ITO 물성 및 신뢰성 평가의 고객 요구 조건 만족 - Roll to Roll 공정을 통한 양산 가능한 공정 개발 - Roll to Roll 공정 개발을 통한 대면적 및 대량 생산의 가시화 - 양품의 ITO 필름 생산 기술 확보 2. 연구성과: 2008년 4월 중국 터치패널 업체 시납품 3. 기대효과 - ITO 터치윈도우 필름의 국산화 - 하드코팅과 ITO 공정을 같이 진행하므로 고부가가치의 제품 생산과 가격 경쟁력 확보 - 수요가 급증하는 ITO필름 제공으로 인한 안정적인 매출확보 (5) 연구개발과제 E-paper display 용 플라스틱 기판 코팅 사업화 연구결과 및 기대효과 1. 연구결과 - 표면 코팅기술을 이용한 고기능 플라스틱 기판 개발 기술 확보 - Sputter 장비를 이용한 높은 기체 및 수분 투과 방지막 형성으 로 고기능의 플라스틱 기판 개발 기술 확보 - Roll to Roll 공정을 통한 대량 생산 기술 확보2. 기대효과 - 국내 최초의 고기능 플렉시블 플라스틱 기판 생산 기술 확보로 e-paper시장 선점 효과 - E-paper 기판 소재의 국산화 - Roll to Roll 공정 개발로 플렉시블 플라스틱 기판의 생산성 및 대량 생산으로 인한 저가의 플라스틱 기판 제작 가능 - E-paper display의 기판 제작 및 시장 진입의 기간 단축 (6) 연구개발과제 플렉시블 LCD용 플라스틱 기판 사업화 연구결과 및 기대효과 1. 연구결과 - 표면 코팅기술을 이용한 고기능 플라스틱 기판 개발 기술 확보 - Sputter 장비를 이용한 높은 기체 및 수분 투과 방지막 형성으 로 고기능의 플라스틱 기판 개발 기술 확보 - Roll to Roll 공정을 통한 대량 생산 기술 확보 - TN STN LCD용 플라스틱 기판 기술 확보2. 기대효과 - 국내 최초의 고기능 플렉시블 플라스틱 기판 생산 기술 확보로 플렉시블 LCD시장 선점 효과 - 플렉시블 LCD용 기판의 국산화 - Roll to Roll 공정 개발로 플렉시블 플라스틱 기판의 생산성 및 대량 생산으로 인한 저가의 플라스틱 기판 제작 가능 - 플렉시블 LCD용의 기판 제작 및 시장 진입의 기간 단축 (7) 연구개발과제 내후성이 우수한 필름 개발 연구결과 및 기대효과 기존 옥외용 내후성 폴리카보네이트 제품으로서 두께가 두꺼운 캐누피나 방음벽등의 건자재용 쉬트나 선캡용에 사용되는 제품등은 최소 두께가 0.5mm 이상이다. 그러나 두께가 얇은 0.1mm 두께의 필름은 첨가제에 의한 공정안정성 등에 의해 제조하기가어려웠으나 공정성과 이물 등을 개선하여 옥외용 내후성 필름을개발 완료하였으며 휴대폰등의 모바일기기의 키패드, 자동차 및개인 안전용 UV차단 필름, 비산방지 필름 등에 적용되고 있음 (8) 연구개발과제 비할로겐 난연 제품 개발 연구결과 및 기대효과 내열도가 높은 비할로겐 난연 제품은 LED TV용으로 사용가능하며, 일본 제품을 대체할 수 있을 것으로 판단되며, LED 조명용으로도 시장 선점이 가능함 (9) 연구개발과제 LED 조명용 광학시트 제품 개발 연구결과 및 기대효과 LED조명업계에서는 광원의 차폐와 휘도의 증가를 동시에 만족하는 광학시트에 대한 수요가 있으나 가격적으로나 기술적으로 한계 상황에 처해 있음.광원 차폐와 휘도의 증가는 trade off 관계에 있으며 이의 해결을 위하여 당사에서는 패터닝의 기술을 확보하였고. 더불어 난연성과 대전방지성도 확보할 수 있는 제품을 개발 중에 있음. (10) 연구개발과제 프리즘 필름용 프라이머 코팅 기판 개발 연구결과 및 기대효과 BLU용 광학필름에는 내열성이 요구되고 있으나, 이는 두께가 두꺼워지는 현상이 발생하여 슬림화에 역행하고 있기에 이를 대체하기 위한 프라이머 코팅 기판의 개발이 요청되고 있는 상황이며, 이와 연계하여 보호필름이 없는 PC 필름 개발에도 적용하여다기능 프라이머 제품군을 확보할 수 있는 장점이 있습니다. (11) 연구개발과제 반사방지 코팅 제품 개발 연구결과 및 기대효과 디지털 IT제품의 야외 사용 증가와 액정 보호 기능 필요성 등의 증대로 인하여 반사방지 코팅 제품개발의 필요성이 대두되었으며, 이에 당사는 수년간의 노력끝에 국내에서는 최초로 코팅을 하게 되면 반사가 되지 않는 코팅제품 개발에 성공하였습니다. 향후 응용분야로서는 Notebook Window, Mobile Window 등에 폭넓게 사용 될 것입니다. 기술의 안정화를 위하여 불량률 최저화를 위한 공정 설계 및 개발에 역량을 모으고, 글라스 제품만이 아닌 당사의 플라스틱 기판을 활용하기 위한 기판 개발과 고객별로 고객 맞춤형 제품을 위한 광학 설계 역량에 집중을 하고 있습니다. (12) 연구개발과제 Barrier 코팅 기술 개발 연구결과 및 기대효과 차세대 디스플레이시장에서 요구되는 플렉서블 디스플레이용 기판에 적용이 가능한 Barrier 코팅 기술을 개발하였으며, 플렉서블용 기판뿐만 아니라, 기타 IT제품까지 응용범위를 넓혀 갈 수 있을 것으로 판단합니다. (13) 연구개발과제 R2R 임프린팅을 이용한 디스플레이 제작용 배리어 코팅 기술 연구결과 및 기대효과 현재 개발중으로 액티브 월페이퍼 제작용 기판 배리어 제조 기술을 연구 개발중이며 향후 개발완료시 적용범위는 R2R 임프린팅 방법을 이용하여 디스플레이 제작용 배리어 소재에 적용 되어 TFT백플레인 개발의 중요 소재가 될 것입니다. (14) 연구개발과제 Metal Mesh 필름 기술 개발 연구결과 및 기대효과 개발중에 있으며 태블릿, 노트북 등 중대형 디스플레이용 터치 솔루션에 적용 가능한 핵심기술로서 기존 필름의 경우에 비하여가격등에서 유리하여 대체 소재로 자리잡을 것으로 판단합니다. (15) 연구개발과제 Quantum Dot Barrier Film 개발 연구결과 및 기대효과 고기능성과 부착성이 있는 차별화 된 독보적인 배리어필름을 개발하여 새로운 QD TV 제품에 적용시키므로써 상당 기간 여타 기업이 따라오기 힘들게 되어 향후 실적에 많은 기여를 할 것으로 판단합니다. (16) 연구개발과제 Tapered Flat 도광판 개발 연구결과 및 기대효과 Tapered Flat 타입의 도광판을 압출방식을 통하여 연구개발하고 있으며 태블릿PC, 노트북 등의 디스플레이용에 적용이 가능하게 되어 많은 수요가 발생하고 있습니다. 이러한 결과로 매출이 발생하고 있으며 긍정적 흐름이 예상됩니다. (17) 연구개발과제 데코 칼라 필름 개발 연구결과 및 기대효과 스마트폰용 백커버에 들어가는 칼라 데코 필름을 개발중에 있습니다. 개발이 완료되면 다양한 스마트폰의 백커버에 적용할 수 있기에 당사의 매출 성장에 도움이 될 것입니다. (18) 연구개발과제 태양유기전지용 필름 개발 연구결과 및 기대효과 태양유기전지판에 사용이 가능한 배리어필름을 연구중에 있으며 아직 사업화 단계는 아니지만 대기업과 공동으로 개발중에 있습니다. 초기 단계이지만 계획대로 개발이 완료된다면 향후 성장성은 있다고 판단하고 있습니다. 10 . 그 밖에 투자의사 결정에 필요한 사항 가. 회사의 상표 또는 고객관리 정책 당사는 평판디스플레이용 플라스틱 기판 분야에서 새로운 기술과 끊임없는 연구개발을 통하여 취득한 기술과 신뢰도를 바탕으로 " Glastic " 이라는 상표를 바탕으로 성장하여 왔습니다.또한, 품질경영을 강화하여 고객과의 친밀한 대화와 서비스를 제공하고 있으며, 당사 고객에게 보다 높은 만족을 드리기 위하여 전 임직원이 최선을 다하고 있습니다. 당사는 "세상의 창을 여는 행복한 기업" 이라는 비전 아래 이를 위한 핵심가치로서는 팀웍,기술지향, 도전정신을 바탕으로 따뜻한 기업이 되고자 하였으며, 이는 곧 고객관리에도 그대로 적용된다고 할 수 있습니다. 이와같은 노력을 통하여 기업뿐만 아니라 일반고객에게도 당사의 기술과 연구개발성과를 알리는 등 더욱 가깝게 다가가기 위하여 지속적으로 노력하고 있습니다. 이러한 고객관리 정책은 앞으로도 계속될 것이며 단지 제품만을 판매하는 기업이 아니라 고객에게 신뢰를 판매한다는 회사 이념을 갖고 고객관리에 만전을 다하고 있습니다. 나. 지적재산권 보유 현황 당사는 여러 건의 특허권을 소유하거나 출원중에 있으며 세부내역은 아래와 같습니다. 일 자 내 용 비 고 2004.12.21 디스플레이용 적층막 상용화 2005.01.12 디스플레이용 유기/무기 하이브리드형 코팅제 상용화 2005.03.21 디스플레이용 플라스틱 광학필름 제조방법 상용화 2005.07.27 디스플레이용 플라스틱 기판 이송방법 및 이송용 기판구조 상용화 2005.11.15 디스플레이 패널용 플라스틱 필름의 제조방법 상용화 2006.03.24 디스플레이 패널용 플라스틱 필름 및 그 제조방법 상용화 2006.04.25 디스플레이 패널용 플라스틱 필름 상용화 2007.01.08 열수축율이 낮은 디스플레이 패널용 투명필름의 제조방법 상용화 2007.09.21 카이럴 네마틱 액정을 이용한 반사형 편광필름 및 이를 이용한 액정표시장치 상용화 2009.03.13 유기전자소자 보호층의 투습율 및 투산소율 측정 장치 및 상기 장치를 이용한 측정방법 상용화 2010.06.11 디스플레이용 광학 투명 복합필름 및 그 제조 방법 상용화 2011.07.27 광확산 필름 및 그 제조 방법 상용화 2013.09.16 소프트 몰드 및 그 제조방법, 소프트 몰드의 사용방법, 소프트 몰드를 이용해 제조되는 광학필름 특허 2013.11.22 공정용 보호필름 합지 디스플레이용 광학 투명 복합필름 및 이의 제조 방법 특허 2014.03.03 디스플레이용 기판용 플라스틱 필름의 제조 방법 특허 2014.04.08 디스플레이용 광학 투명 복합 필름 및 제조방법 특허 2015.02.03 플라스틱 필름 전극, 이의 제조방법, 및 이를 포함하는 디스플레이 제품 특허 2016.03.21 플라스틱 필름 전극의 제조방법 특허 다. 법률, 규정 등에 의한 규제사항 및 환경관련 사항 당사가 영위하는 사업은 부품소재산업에서 중요한 위치를 차지하고 있는 평판디스플레이용 플라스틱 분야로서 부품소재산업은 국민 경제에서 차지하는 비중이 높은 산업으로서 여타 산업의 생산부가가치, 고용유발등 산업연관효과가 큰 중추산업 입니다. 플렉서블 디스플레이 산업은 정부의 적극적인 투자를 통해 신규 디스플레이 시장을 창출하며, 기존 디스플레이 시장규모를 더욱 성장시켜 나가고 있습니다. 당사의 사업분야인 플라스틱 기판 소재산업에서는 특별한 법률적 규제사항 등이 없으며, 탄소배출권등 환경과도 직접적인 연관이 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 제19기 (2018년) 3분기 개별재무제표는 외부감사인으로부터 "감사(검토)를 받지 않은 재무제표" 입니다. 제18기 (2017년) 개별재무제표는 외부감사인으로부터 "감사를 받은 재무제표" 입니다. 제17기 (2016년) 개별재무제표는 외부감사인으로부터 "감사를 받은 재무제표" 입니다. ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의하여 작성 되었습니다. 가. 요약재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제19기(2018년) 3분기 제18기(2017년) 제17기(2016년) ◆ 요약 재무상태표 [유동자산] 26,808,554 26,041,481 32,536,325 현금및현금성자산 5,216,444 7,282,093 18,253,174 매출채권 5,830,934 3,413,514 4,384,967 기타유동채권 468,201 295,233 717,442 재고자산 4,898,796 4,986,681 5,161,911 기타유동금융자산 10,174,300 9,982,600 3,845,500 기타유동자산 194,614 56,204 173,331 당기법인세자산 25,265 25,156 - [비유동자산] 28,100,810 30,470,901 36,828,050 기타비유동채권 489,526 533,051 245,660 기타비유동금융자산 444,000 380,000 315,000 유형자산 26,040,860 28,262,946 31,406,675 무형자산 1,126,424 1,294,904 4,189,315 이연법인세자산 - - 671,400 자산 총계 54,909,364 56,512,382 69,364,375 [유동부채] 21,363,240 20,098,192 23,743,810 [비유동부채] 2,410,691 3,247,821 4,461,641 부채 총계 23,773,931 23,346,013 28,205,451 [자본금] 3,535,430 3,535,430 3,535,430 [기타불입자본] 27,003,001 26,952,219 26,816,277 [이익잉여금] 597,002 2,678,720 10,807,217 자본 총계 31,135,433 33,166,369 41,158,924 부채 및 자본 총계 54,909,364 56,512,382 69,364,375 구 분 2018.01.01 ~ 2018.09.30(제19기 3분기) 2017.01.01 ~ 2017.12.31(제18기) 2016.01.01 ~ 2016.12.31(제17기) ◆ 요약 포괄손익계산서 매출액 18,604,866 24,520,294 53,616,519 영업이익(손실) (2,333,919) (4,086,988) 5,465,522 당기순이익(손실) (2,081,718) (8,303,058) 5,654,928 당기총포괄이익(손실) (2,081,718) (8,128,498) 5,645,026 ㆍ기본주당순이익(손실) (단위:원) (296) (1,182) 828 ㆍ희석주당순이익(손실) (단위:원) (296) (1,182) 826 ※제18기(전기) 및 제17기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호, 제1018호에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2018년 보고서(3q).ixd 2. 연결재무제표 -해당사항 없습니다. 3. 연결재무제표 주석 -해당사항 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 19 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 18 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 3분기말 제 18 기말 자산 유동자산 26,808,554,102 26,041,481,080 현금및현금성자산 5,216,444,214 7,282,092,819 매출채권 및 기타유동채권 6,299,135,023 3,708,746,778 재고자산 4,898,795,870 4,986,680,611 기타유동금융자산 10,174,300,000 9,982,600,000 기타유동자산 194,613,535 56,204,619 당기법인세자산 25,265,460 25,156,253 비유동자산 28,100,809,800 30,470,900,599 기타비유동채권 489,526,260 533,050,909 기타비유동금융자산 444,000,000 380,000,000 유형자산 26,040,859,972 28,262,945,329 무형자산 1,126,423,568 1,294,904,361 자산총계 54,909,363,902 56,512,381,679 부채 유동부채 21,363,239,722 20,098,192,034 매입채무 607,430,527 411,598,425 단기차입금 16,794,554,304 16,398,000,000 유동성장기차입금 3,100,000,000 2,506,860,000 기타유동채무 669,616,213 529,087,449 기타유동부채 191,638,678 252,646,160 비유동부채 2,410,691,271 3,247,820,490 장기차입금 1,000,000,000 2,000,000,000 순확정급여부채 1,213,967,267 1,113,363,971 기타비유동채무 196,724,004 134,456,519 부채총계 23,773,930,993 23,346,012,524 자본 자본금 3,535,430,000 3,535,430,000 기타불입자본 27,003,000,778 26,952,219,483 이익잉여금 597,002,131 2,678,719,672 자본총계 31,135,432,909 33,166,369,155 자본과부채총계 54,909,363,902 56,512,381,679 포괄손익계산서 제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 3분기 제 18 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 7,407,663,832 18,604,866,366 5,559,826,080 19,672,581,026 매출원가 6,955,761,885 17,731,463,125 5,338,114,223 18,071,498,975 매출총이익 451,901,947 873,403,241 221,711,857 1,601,082,051 판매비와관리비 1,035,595,428 3,207,322,210 1,219,141,630 3,606,318,449 영업이익(손실) (583,693,481) (2,333,918,969) (997,429,773) (2,005,236,398) 금융수익 126,470,044 728,763,944 55,147,160 167,636,254 금융원가 178,184,428 495,350,054 59,043,009 1,607,227,339 기타이익 (167,903,501) 29,372,970 3,850,366 10,405,320 기타손실 9,645,803 10,585,432 115,311 2,358,873 법인세비용차감전순이익(손실) (812,957,169) (2,081,717,541) (997,590,567) (3,436,781,036) 법인세비용(수익) (32,231,677) (178,770,763) 당기순이익(손실) (812,957,169) (2,081,717,541) (1,029,822,244) (3,615,551,799) 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정요소 당기총포괄손익 (812,957,169) (2,081,717,541) (1,029,822,244) (3,615,551,799) 주당이익(손실) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (115) (296) (147) (515) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (115) (296) (147) (515) 자본변동표 제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 3,535,430,000 26,816,277,385 10,807,217,488 41,158,924,873 주식보상비용 128,755,772 128,755,772 전환권대가 (320,456,760) (320,456,760) 전환사채의 상환 321,006,105 321,006,105 당기순이익(손실) (3,615,551,799) (3,615,551,799) 2017.09.30 (기말자본) 3,535,430,000 26,945,582,502 7,191,665,689 37,672,678,191 2018.01.01 (기초자본) 3,535,430,000 26,952,219,483 2,678,719,672 33,166,369,155 주식보상비용 50,781,295 50,781,295 전환권대가 전환사채의 상환 당기순이익(손실) (2,081,717,541) (2,081,717,541) 2018.09.30 (기말자본) 3,535,430,000 27,003,000,778 597,002,131 31,135,432,909 현금흐름표 제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 3분기 제 18 기 3분기 영업활동현금흐름 (1,994,597,974) 80,578,011 당기순이익(손실) (2,081,717,541) (3,615,551,799) 당기순이익조정을 위한 가감 3,802,120,803 5,446,872,100 법인세비용(수익) 178,770,763 퇴직급여 232,346,036 299,115,955 대손상각비 45,891,481 대손충당금환입 (6,001,837) 감가상각비 2,546,634,825 2,571,852,151 무형자산상각비 168,480,793 1,042,630,040 재고자산평가손익 959,164,681 (34,926,721) 이자비용 461,763,822 520,254,240 이자수익 (158,614,059) (130,088,822) 외화환산손익 (443,854,753) 747,811,129 기타의 대손충당금환입 (8,580,000) 주식보상비용 50,781,295 128,755,772 사채상환손실 76,806,112 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (3,451,417,644) (1,193,271,540) 매출채권의 감소(증가) (2,408,287,000) (481,607,627) 기타유동채권의 감소(증가) (195,341,173) 113,587,564 기타유동자산의 감소(증가) (107,648,267) 72,617,072 재고자산의 감소(증가) (871,279,940) (188,092,897) 매입채무의 증가(감소) 195,832,102 (365,988,505) 기타유동채무의 증가(감소) 128,056,856 (67,386,228) 기타유동부채의 증가(감소) (61,007,482) (133,026,603) 퇴직금의 지급 (131,742,740) (143,374,316) 이자수취 177,237,529 102,814,878 이자지급 (440,711,914) (454,354,812) 법인세납부 (109,207) (205,930,816) 투자활동현금흐름 (192,035,468) (953,265,598) 기타유동금융자산의 감소(증가) 180,000,000 60,000,000 기타유동채권의 감소(증가) 3,750,000 7,267,384 기타비유동금융자산의 증가 (64,000,000) (137,000,000) 기타비유동채권의감소(증가) 12,764,000 22,608,692 정부보조금의 수취 3,908,247 517,971,307 유형자산의 취득 (328,457,715) (287,670,000) 무형자산의 취득 (1,136,442,981) 재무활동현금흐름 51,961,789 (715,140,391) 단기차입금의 차입 1,996,554,308 2,000,000,000 단기차입금의 상환 (1,600,000,004) 유동성 장기차입금의 상환 (406,860,000) (506,860,000) 장기미지급금의 증가 62,267,485 전환사채의 상환 (2,208,280,391) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (2,134,671,653) (1,587,827,978) 기초현금및현금성자산 7,282,092,819 18,253,173,923 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 69,023,048 (548,988,112) 분기말현금및현금성자산 5,216,444,214 16,116,357,833 5. 재무제표 주석 제19(당)기 분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 제18(전)기 분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지 주식회사 아이컴포넌트 1. 회사의 개요 주식회사 아이컴포넌트(이하 "당사")는 2000년 5월 12일 설립되어 평판디스플레이 전용부품 제조업을 영위하고 있으며, 본사는 경기도 평택시 팽성읍에 소재하고 있습니다. 당사는 2000년 6월 19일 벤처기업육성에 관한 특별조치법의 규정에 의해 벤처인증을 받았으며, 2008년 12월 16일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하고 기명식 보통주식 388,000주를 신규 발행하였습니다. 당사는 2013년 3월 22일 본점 소재지를 경기도 평택시 팽성읍으로 변경하였습니다.한편, 설립시의 자본금은 50백만원이었으나, 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재의자본금 은 3,535백만원 , 최대주주는 김양국 대표이사입니다. 당분기말 현재 주요주주의 내역은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수(주) 지분율(%) 김양국 1,633,019 23.10 기타 5,437,841 76.90 계 7,070,860 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 2.1 요약분기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’과 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’을 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 당사는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다. 이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2018년에 최초로 도입되었으나 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정) 기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다. 이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 새로운 기준은 소급적으로 적용되었고 비교표시된 2017년 재무제표는 경과규정에 따라 재작성되지 않았습니다. 최초적용일인 2018년 1월 1일 및 2018년 9월 30일 현재 기업회계기준서 제1115호의 도입으로 인해 재무상태표에 미치는 영향은 없으며, 당분기 중 현금흐름표와 기본(희석)주당손익에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간인 당분기말 현재 변경된 기준에 따라 영향을 받는 포괄손익계산서의 각 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2018년 09월 30일 K-IFRS 제1018호에 따른 장부금액(A) 조정 K-IFRS 제1115호에 따른 장부금액(B) 매출액 18,633,315 (28,449) 18,604,866 매출원가 17,731,463 - 17,731,463 매출총이익 901,852 (28,449) 873,403 판매비와관리비 3,235,771 (28,449) 3,207,322 영업손실 (2,333,919) - (2,333,919) -기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(제정) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 당사가 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고, 비교표시된 2017년 재무제표는 경과규정에 따라 재작성되지 않았습니다. (a) 분류 및 측정 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 측정 범주 장부금액 K-IFRS 제1039호 K-IFRS 제1109호 K-IFRS 제1039호 K-IFRS 제1109호 금융자산 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 5,216,444,214 5,216,444,214 단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 10,174,300,000 10,174,300,000 장기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 444,000,000 444,000,000 매출채권 대여금및수취채권 상각후원가 5,830,934,215 5,830,934,215 미수금 대여금및수취채권 상각후원가 273,040,183 273,040,183 미수수익 대여금및수취채권 상각후원가 45,910,625 45,910,625 단기대여금 대여금및수취채권 상각후원가 149,250,000 149,250,000 장기대여금 대여금및수취채권 상각후원가 324,239,351 324,239,351 보증금 대여금및수취채권 상각후원가 165,286,909 165,286,909 합 계 22,623,405,497 22,623,405,497 금융부채의 경우 상각후원가 측정 금융부채이며, 해당 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다. (b) 손상당 사는 기업회계기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. ·재고자산 매출에 따른 매출채권 ·상각후원가로 측정되는 채무상품 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였습니다. 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 기업회계기준서 제 1109호의 도입에 따라 기대신용위험모형의 적용으로 인한 2018년 1월 1일 및 2018년 9월 30일 현재 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'(제정) 해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다 - 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'(개정) - 투자부동산 계정대체 이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 당사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함. 개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제 문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.3 미적용된 제ㆍ개정된 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기적용할 수 있습니다.리스이용자로서 동 기준서를 적용하는 경우 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법과 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법 중 하나의 방법을 선택할 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 소급 적용 방법을 결정하지 않았습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스 관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.기업회계기준서 제1116호의 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것이며, 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다. 3. 중요한 판단과 추정분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문별 정보 (1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 주요 재화 및 용역매출로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보고부문 주요 재화 및 용역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주식회사 아이컴포넌트 제품매출 7,374,695 18,531,337 5,529,552 19,525,075 기타매출 32,968 73,529 30,274 147,506 계 7,407,663 18,604,866 5,559,826 19,672,581 (3) 주요 고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 매출비중 전분기 매출비중 A사 3,484,822 18.7% 4,838,481 24.6% B사 2,256,963 12.1% 69,558 0.4% C사 1,718,921 9.2% 2,285,000 11.6% D사 94,501 0.5% 2,512,997 12.8% 5. 범주별 금융상품 당사는 당기재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 기타비유동금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다. 보고기간 말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 5,216,444 매출채권 5,830,934 기타유동채권 468,201 기타유동금융자산 10,174,300 기타비유동채권 489,526 기타비유동금융자산 444,000 합 계 22,623,405 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 7,282,093 매출채권 3,413,514 기타유동채권 295,233 기타유동금융자산 9,982,600 기타비유동채권 533,051 기타비유동금융자산 380,000 합 계 21,886,491 (2) 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 607,431 단기차입금 16,794,554 유동성장기차입금 3,100,000 기타유동채무 669,616 장기차입금 1,000,000 기타비유동채무 196,724 계 22,368,325 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 411,598 단기차입금 16,398,000 유동성장기차입금 2,506,860 기타유동채무 529,087 장기차입금 2,000,000 기타비유동채무 134,457 계 21,980,002 (3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 33,936 158,614 52,340 130,089 외화환산이익 (168,931) 466,538 (8,127) 9,387 외환차익 81,956 115,550 10,934 28,160 소 계 (53,039) 740,702 55,147 167,636 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 159,694 461,764 155,779 520,254 외화환산손실 22,603 22,683 (121,826) 757,199 외환차손 4,677 19,709 25,090 252,968 사채상환손실 - - - 76,806 소 계 186,974 504,156 59,043 1,607,227 순금융수익(원가) (240,013) 236,546 (3,896) (1,439,591) 6. 현금및현금성자산 보고기간 말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 890 - 예금 및 적금 5,215,554 7,282,093 합 계 5,216,444 7,282,093 7. 매출채권 (1) 보고기간 말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 6,172,830 3,775,690 차감: 대손충당금 (341,896) (362,176) 계 5,830,934 3,413,514 당사의 매출에 대한 평균신용공여기간은 3개월이며, 3개월 초과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 담보설정유무 등을 감안한 채권 그룹내 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (2) 보고기간 말 현재 손상된 매출채권을 제외하고, 연체된 채권은 없습니다. (3) 보고기간 말 현재 개별적으로 손상된 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년이내 - - 1~2 년 260,510 326,084 2년 이상 - 1,611 계 260,510 327,695 (4) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 362,176 542,644 대손상각비 (6,002) 45,892 제각 (14,278) (42,659) 기말잔액 341,896 545,877 8. 기타 유동 및 비유동 채권 보고기간 말 현재 기타 유동 및 비유동 채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 273,040 77,699 - 미수수익 45,911 64,534 - 대여금 149,250 324,239 153,000 355,000 보증금 - 165,287 - 178,051 합 계 468,201 489,526 295,233 533,051 9 . 재고자산 보고기간 말 현재 당사의 재고자산에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 장부금액 재고자산평가충당금 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 제 품 4,758,240 3,528,787 3,686,661 3,085,929 1,071,579 442,858 상 품 448,472 350,814 89,694 350,000 358,778 814 재공품 19,751 77,678 13,826 56,169 5,925 21,509 원재료 741,398 1,103,829 719,157 1,070,714 22,242 33,115 부재료 401,504 436,978 389,458 423,869 12,045 13,109 계 6,369,365 5,498,086 4,898,796 4,986,681 1,470,569 511,405 10. 기타 유동 및 비유동 금융자산 (1) 보고기간 말 현재 당사의 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품(주1) 10,174,300 9,982,600 (주1) 단기금융상품 중 외화정기예금 3,338,100천원은 ㈜한국씨티은행 차입금 2,800,000천원에 대한 담보로 설정되어 있으며, 외화정기예금 5,752,659천원은 기업은행 차입금 4,200,000천원에 대한 담보로 설정되어 있습니다(주석16 참조). (2) 보고기간 말 현재 당사의 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기금융상품 444,000 380,000 11 . 기타유동자 산 보고기간 말 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 159,599 34,061 선급비용 35,014 22,144 계 194,613 56,205 12. 유형자산 (1) 보고기간 말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득금액 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 4,594,227 - - 4,594,227 건물 10,640,552 - (2,846,536) 7,794,016 구축물 308,087 - (293,685) 14,402 기계장치 42,065,435 (720,596) (27,911,439) 13,433,400 차량운반구 223,430 - (223,430) - 비품 1,755,279 - (1,550,464) 204,815 계 59,587,010 (720,596) (32,825,554) 26,040,860 (단위 : 천원) 구 분 취득금액 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 4,594,227 - - 4,594,227 건물 10,640,552 - (2,647,026) 7,993,526 구축물 308,087 - (286,350) 21,737 기계장치 41,755,878 (853,663) (25,516,952) 15,385,263 차량운반구 223,430 - (223,430) - 비품 1,736,379 - (1,468,186) 268,193 계 59,258,553 (853,663) (30,141,944) 28,262,946 (2) 당분기 및 전기 중 현재 당사가 보유하고 있는 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 감가상각 대체(주1) 기말잔액 토지 4,594,227 - - - 4,594,227 건물 7,993,526 - (199,510) - 7,794,016 구축물 21,737 - (7,335) - 14,402 기계장치 16,238,926 309,557 (2,394,487) - 14,153,996 정부보조금 (853,663) - 136,975 (3,908) (720,596) 비품 268,193 18,900 (82,278) - 204,815 계 28,262,946 328,457 (2,546,635) (3,908) 26,040,860 (주1) 현금정부보조금에서 기계장치정부보조금으로 대체된 금액임 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 감가상각 대체(주) 기말잔액 토지 4,594,227 - - - 4,594,227 건물 8,259,540 - (266,014) - 7,993,526 구축물 32,618 - (10,881) - 21,737 기계장치 19,162,620 283,730 (3,207,424) - 16,238,926 정부보조금 (1,007,672) - 190,099 (36,090) (853,663) 차량운반구 1,660 - (1,660) - - 비품 363,683 31,840 (127,330) - 268,193 계 31,406,676 315,570 (3,423,210) (36,090) 28,262,946 (주) 현금정부보조금에서 기계장치정부보조금으로 대체된 금액임. 13. 무형자산 (1) 보고기간 말 현재 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득금액 정부보조금 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 20,886,263 (272,008) (16,642,385) (3,631,437) 340,433 회원권 785,990 - - - 785,990 계 21,672,253 (272,008) (16,642,385) (3,631,437) 1,126,423 (단위 : 천원) 구 분 취득금액 정부보조금 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 20,886,263 (283,338) (16,462,574) (3,631,437) 508,914 회원권 785,990 - - - 785,990 계 21,672,253 (283,338) (16,462,574) (3,631,437) 1,294,904 (2) 당분기 및 전기 중 현재 당사가 보유하고 있는 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 취득 대체 상각 처분 손상 개발비 792,251 - - (179,810) - - 612,441 정부보조금 (283,337) - - 11,329 - - (272,008) 회원권 785,990 - - - - - 785,990 계 1,294,904 - - (112,320) - - 1,126,423 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 취득 대체 상각 처분 손상 개발비 3,803,571 - - (1,302,636) - (1,708,684) 792,251 정부보조금 (400,246) - - 116,909 - - (283,337) 회원권 785,990 - - - - - 785,990 계 4,189,315 - - (1,185,727) - (1,708,684) 1,294,904 당사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 14. 정부보조금 (1) 당사는 당분기 중 지식경제부 등으로부터 시험연구촉진 등의 목적으로 정부보조금을 629,959천원 을 수령하였습니다. 연구성과에 따라 상환의무가 발생하는 정부보조금 196,724천원은 기타비유동채무(장기미지급금)으로 계상하고 있습니다. (2) 보고기간 말 현재 재무상태표에 해당 자산의 차감항목으로 표시된 정부보조금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기계장치 720,596 853,663 개발비 272,008 283,338 계 992,604 1,137,001 (3) 당분기 및 전분기 중 해당 자산 취득에 사용된 정부보조금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기계장치 3,908 35,543 개발비 - 114,212 계 3,908 149,755 15. 차입금 (1) 보고기간 말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차 입 처 종 류 연이자율(%) 당분기말 전기말 기업은행 중소기업자금 등 2.59~3.57 4,998,000 5,198,000 한국산업은행 산업운영자금 2.95~3.79 8,996,554 8,000,000 ㈜한국씨티은행 무역금융대출 등 2.70~2.72 2,800,000 3,200,000 계 16,794,554 16,398,000 (2) 보고기간 말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차 입 처 종 류 연이자율(%) 당분기말 전기말 한국산업은행 산업시설대출 3.41 2,100,000 2,506,860 운영자금 3.55 1,000,000 1,000,000 KEB하나은행 일반자금대출 3.76 1,000,000 1,000,000 소 계 4,100,000 4,506,860 유동성대체 (3,100,000) (2,506,860) 계 1,000,000 2,000,000 (3) 보고기간 말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 원화장기차입금 2018.10.01 ~ 2019.09.30 3,100,000 2019.10.01 ~ 2019.12.16 1,000,000 합 계 4,100,000 16. 담보제공자산 및 보증 내역 (1) 보고기간 말 현재 당사의 채무와 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 설정금액 차입금 종류 차입금액 담보권자 토지, 건물, 기계장치 (주1) 23,916,786 장ㆍ단기차입금 13,894,554 한국산업은행 등 단기금융상품(주2) 3,338,100 단기차입금 2,800,000 ㈜한국씨티은행 단기금융상품(주3) 5,752,659 단기차입금 4,200,000 기업은행 합 계 33,007,545 20,894,554 (주1) 당사의 차입금에 대하여 담보로 제공한 토지, 건물, 기계장치임(주석 12 참조). (주2) 당사의 차입금에 대하여 담보로 제공한 외화예금임(주석 10 참조). (주3) 당사의 차입금에 대하여 담보로 제공한 외화정기예금임(주석 10 참조). (2) 보고기간 말 현재 당사가 타인으로부터 지급받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제공자 물건 또는 내용 보증금액 담보권자 차입금 지급보증 대표이사 운전자금 등 17,272,865 한국산업은행 등 17. 기타 유동 및 비유동 채무 보고기간 말 현재 기타 유동 및 비유동 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 484,697 196,724 365,220 134,456 미지급비용 184,919 - 163,867 - 계 669,616 196,724 529,087 134,456 18. 기 타유동부채 보고기간 말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 59,949 87,446 판매보증충당부채 81,690 115,200 예수보증금 50,000 50,000 계 191,639 252,646 19. 순 확 정급여부채 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여형퇴직급여제도와 확정기여형퇴직급여제도를 같이 운영하고 있습니다. 확정급여형퇴직급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행하였습니다. (1) 보고기간 말 현재 순확정급여부채와 관련하여 당기 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,354,380 1,252,870 사외적립자산의 공정가치 (140,413) (139,506) 순확정급여부채 금액 1,213,967 1,113,364 (2) 순확정급여부채의 변동내역 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 1,252,870 (139,506) 1,113,364 당기근무원가 205,182 - 205,182 이자원가(사외적립자산의 이자수익) 28,071 (907) 27,164 소 계 233,253 (907) 232,346 제도에서 지급한 금액 (131,743) - (131,743) 분기말 1,354,380 (140,413) 1,213,967 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 1,346,470 (138,913) 1,207,557 당기근무원가 274,838 - 274,838 이자원가(사외적립자산의 이자수익) 24,278 (478) 23,800 소 계 299,116 (478) 298,638 제도에서 지급한 금액 (142,896) - (142,896) 분기말 1,502,690 (139,391) 1,363,299 (3) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 205,182 274,838 이자원가 28,071 24,278 사외적립자산의 이자수익 (907) (478) 계 232,346 298,638 (4) 보고기간 말 현 재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음 과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 현금및현금성자산 140,413 100 139,506 100 20. 자본 (1) 보고기간 말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다. 구 분 보통주 우선주 발행할 주식의 총수 80,000,000주 20,000,000주 발행한 주식의 총수 7,070,860주 - 1주당 금액 500원 500원 (2) 보고기간 말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 25,543,697 25,543,697 주식선택권 598,111 547,330 자기주식처분이익 1,200,187 1,200,187 자기주식 (주1) (660,000) (660,000) 기타자본잉여금 321,006 321,005 계 27,003,001 26,952,219 ( 주1) 당사는 동 자기주식 49,200주를 당사의 증권계좌에 예탁하고 있습니다. (3) 보고기간 말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(주1) 183,704 183,704 미처분이익잉여금 413,298 2,495,016 계 597,002 2,678,720 (주1 ) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용할 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 21. 주식선택권 (1) 당사는 설립, 경영, 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회 특별결의에 의거하여 부여하고 있는 바, 보고기간 말 현재 당사가 부여한 주식선택권과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 구 분 7차 8차 9차 회사가 발행할주식의 총수 1,000주 62,000주 10,000주 부여일 2011년 3월 18일 2015년 3월 20일 2017년 03월 17일 부여방법 주식교부형 주식교부형 주식교부형 행사가격 14,000원 22,000원 11,000원 행사가능기간 2014.03.18 ~2018.03.18 2018.03.20 ~2022.03.20 2020.03.17~2024.03.17 소멸기간 행사기간 종료 후 행사기간 종료 후 행사기간 종료 후 (2) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 7차 8차 9차 전기초 현재 주식선택권 1,000 62,000 - 전기중 부여한 주식선택권 - - 10,000 전기중 소멸된 주식선택권 - (10,000) - 전기말 현재 주식선택권 1,000 52,000 10,000 당분기중 소멸된 주식선택권 (1,000) - - 당분기말 현재 주식선택권 - 52,000 10,000 (3) 당사는 주식선택권에 대해 평가모형을 이용한 공정가액접근법에 의하여 보상원가를 추정하고 약정용역제공기간에 따라 안분하여 비용과 기타불입자본으로 계상하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 중 인식한 주식보상비용 및 당분기 이후에 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2011년 부여분(7차) 2015년 부여분(8차) 2017년 부여분(9차) 계 전기이월 보상원가 455,482 529,414 10,610 995,506 당분기중 인식한 보상원가 - 40,724 10,057 50,781 당분기 이후에 인식할 보상원가 - - 19,562 19,562 계 455,482 570,138 40,229 1,065,849 (4) 상기 보상원가를 산정하기 위한 제반가정 및 주요 변수는 다음과 같습니다. 구 분 2011년 부여분(7차) 2015년 부여분(8차) 2017년 부여분(9차) 무위험이자율 4.05% 1.92% 2.28% 기대행사기간 5년 5년 5년 연환산 예상주가변동성 68.24% 59.90% 47.74% 기대배당수익율 - - - 기대권리소멸율 - - - 22. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 판매비와관리비 소 계 매출원가 판매비와관리비 소 계 제품의 변동 (600,732) - (600,732) 350,998 - 350,998 재공품의 변동 42,343 - 42,343 (48,087) - (48,087) 상품의 변동 357,964 - 357,964 - - - 원재료 및 부재료의 사용 10,599,690 - 10,599,690 9,123,423 - 9,123,423 종업원급여 2,149,378 1,014,214 3,163,592 2,503,875 1,165,728 3,669,603 감가상각비 및 무형자산상각비 2,403,058 226,188 2,629,246 2,414,508 1,108,650 3,523,158 지급수수료 284,714 389,879 674,593 179,647 356,566 536,213 기타비용 2,495,048 1,577,041 4,072,089 3,547,135 975,374 4,522,509 계 17,731,463 3,207,322 20,938,785 18,071,499 3,606,318 21,677,817 23. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 295,574 888,218 341,071 1,017,892 퇴직급여 43,201 125,996 44,952 147,836 복리후생비 44,996 132,295 53,932 190,286 여비교통비 11,931 34,349 9,800 34,287 접대비 19,520 57,607 20,579 70,241 통신비 4,669 14,048 5,012 18,914 세금과공과 30,239 96,191 33,401 98,149 견본비 (30,485) 56,770 49,299 253,744 보험료 (412) 1,054 1,331 2,885 차량유지비 20,793 63,806 21,586 64,399 운반비 17,568 31,525 13,896 26,843 교육훈련비 1,270 4,371 300 1,751 도서인쇄비 - 726 80 228 경상연구개발비 342,986 1,061,806 88,763 140,505 소모품비 3,409 11,437 1,225 7,337 지급수수료 112,763 389,879 112,828 356,565 대손상각비 38,218 (6,002) 7,671 45,891 주식보상비 3,352 10,057 3,239 9,716 광고선전비 740 7,001 2,130 10,200 감가상각비 19,103 57,707 21,762 66,019 무형자산상각비 56,160 168,481 386,284 1,042,630 계 1,035,595 3,207,322 1,219,141 3,606,318 24. 금융수익 및 금융원가 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 예적금 이자수익 33,388 157,286 49,981 123,987 기타 이자수익 548 1,328 2,359 6,102 외화환산이익 10,578 454,600 (8,127) 9,387 외환차익 81,956 115,550 10,934 28,160 소 계 126,470 728,764 55,147 167,636 금융원가: 차입금 관련 이자비용 159,694 461,764 155,779 458,954 사채관련 이자비용 - - - 61,300 외화환산손실 13,813 13,877 (121,826) 757,199 외환차손 4,677 19,709 25,090 252,968 사채상환손실 - - - 76,806 소 계 178,184 495,350 59,043 1,607,227 순금융수익(원가) (51,714) 233,414 (3,896) (1,439,591) 25. 기타이 익 및 기타손실 당분기 및 전분기 중 기타이익 및 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타이익 외환차익 - - - - 외화환산이익 (179,508) 11,938 - - 잡이익 3,850 8,855 3,850 10,405 기타의 대손충당금환입 7,755 8,580 - - 소 계 (167,903) 29,373 3,850 10,405 기타손실 지급보증료 (237) (10) 115 2,078 외화환산손실 8,789 8,806 - - 잡손실 1,093 1,789 - 281 소 계 9,645 10,585 115 2,359 26. 법인세비용(이익) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(이익)을 조정하여 산출하였습니다. 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(이익)은 인식하지 않았습니다. 당분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 0%(전분기 : (-)5.20%)입니다. 27. 주당이익(손실) (1) 당분기 및 전분기 중 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 기 간 주식수 일수 누적주식수 기초 2018.01.01~2018.09.30 7,070,860 273 1,930,344,780 자기주식 2018.01.01~2018.09.30 (49,200) 273 (13,431,600) 합 계 7,021,660 1,916,913,180 유통보통주식수: 1,916,913,180 주 ÷ 273 = 7,021,660 주 (단위: 주) 구 분 기 간 주식수 일수 누적주식수 기초 2017.01.01~2017.09.30 7,070,860 273 1,930,344,780 자기주식 2017.01.01~2017.09.30 (49,200) 273 (13,431,600) 합 계 7,021,660 1,916,913,180 유통보통주식수: 1,916,913,180 ÷ 273 = 7,021,660 주(2) 주당순손실은 보통주 1주에 대한 손실을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (2,081,717,541) (3,615,551,799) 보통주순이익(손실) (2,081,717,541) (3,615,551,799) 유통보통주식수 7,021,660 7,021,660 기본주당순이익(손실) (296) (515) (3) 희석주당손실 당분기중 보통주청구가능증권은 희석화 효과가 없으므로, 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. (4) 보고기간 말 현재 반희석화 효과로 희석주당손실을 계산할 때 고려하지 않았지만 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 행사가격 행사기간 발행될 보통주식수 주식선택권(8차) 22,000원 2018.03.20 ~ 2022.03.20 52,000주 주식선택권(9차) 11,000원 2020.03.17 ~ 2024.03.17 10,000주 28. 위험관리 (1) 자본위험 관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 총계 20,894,554 20,904,860 차감: 현금및현금성자산 (5,216,444) (7,282,093) 순차입금 15,678,110 13,622,767 자본 총계 31,135,433 33,166,369 자기자본부채비율 50.35% 41.07% (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 또한, 당사의 경영진은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험관리 당사는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, 외화단위 : USD, EUR) 구 분 당분기말 전기말 외 화 원 화 외 화 원 화 현금및현금성자산 USD 3,838,984 4,271,638 3,592,841 3,849,370 EUR 22,465 29,083 53,968 69,038 단기금융상품 USD 9,000,000 10,014,300 9,000,000 9,642,600 매출채권 USD 1,743,283 1,939,751 742,772 795,806 외화자산 합계 USD 14,582,267 16,225,689 13,335,613 14,287,776 EUR 22,465 29,083 53,968 69,038 매입채무 USD - - - - 외화부채 합계 USD - - - - 보고기간 말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,622,569 (1,622,569) 1,428,778 (1,428,778) EUR 2,908 (2,908) 6,904 (6,904) 상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험관 리 당사는 이자부 부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 이자율이 0.1% 변동시 이자율 변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 0.1% 상승시 0.1% 하락시 0.1% 상승시 0.1% 하락시 이자비용 20,894 (20,894) 22,740 (22,740) 2) 유동성위험관리 유동성 위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 말 현재 금융자산의 연령분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년~5년 5년 초과 합 계 무이자부 자산: 매출채권 5,830,934 - - 5,830,934 고정금리부 자산: 현금및현금성자산 5,216,444 - - 5,216,444 기타유동금융자산 10,174,300 - - 10,174,300 기타유동채권 468,201 - - 468,201 기타비유동채권 - 489,526 - 489,526 기타비유동금융자산 - 444,000 - 444,000 계 21,689,879 933,526 - 22,623,405 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년~5년 5년 초과 합 계 무이자부 자산: 매출채권 3,413,514 - - 3,413,514 고정금리부 자산: 현금및현금성자산 7,282,093 - - 7,282,093 기타유동금융자산 9,982,600 - - 9,982,600 기타유동채권 295,233 - - 295,233 기타비유동채권 - 533,051 - 533,051 기타비유동금융자산 - 380,000 - 380,000 계 20,973,440 913,051 - 21,886,491 보고기간 말 현재 비 파 생 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계 매입채무 607,431 - - 607,431 차입금 19,894,554 1,000,000 - 20,894,554 기타유동 채무 669,616 - - 669,616 기타비유동채무 - 196,724 - 196,724 계 21,171,601 1,196,724 - 22,368,325 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계 매입채무 411,598 - - 411,598 차입금 및 사채 18,904,860 2,000,000 - 20,904,860 기타유동 채무 529,087 - - 529,087 기타비유동채무 - 134,457 - 134,457 계 19,845,545 2,134,457 - 21,980,002 3) 신용위험 관리 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 보고기간 말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 5,830,934 3,413,514 기타 유동 및 비유동 채권 957,727 828,284 기타 유동 및 비유동 금융자산 10,618,300 10,362,600 합 계 17,406,961 14,604,398 (3) 공정가치의 추정 정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 당분기말의 종가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 당분기말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 1) 공정가치와 장부금액 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는 금융자산 22,623,405 22,623,405 21,886,491 21,886,491 상각후원가로 측정하는 금융부채 22,368,325 22,368,325 21,980,002 21,980,002 2) 공정가치 결정에 사용된 이자율 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다.보고기간 말에 적용한 이자율은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 2.59%~3.79% 2.08%~3.03% 장기차입금(유동성장기차입금 포함) 3.41%~3.76% 2.99%~3.62% 3) 공정가치의 서열체계 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1 에 포함된 공시가격은제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당사는 보고기간말 현재 공정가치로 측정된 금융상품을 보유하고 있지 않으므로, 공정가치 서열체계를 공시하지 않습니다. 29. 현 금 흐 름표 (1) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 투자활동 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 제각 14,278 42,659 장기차입금의 유동성 대체 1,000,000 2,542,480 한편, 당사의 현금흐름표 상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일한 금액으로 관리되고 있습니다. (2) 당분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 기말 금융기관 차입금(주석15) 20,904,860 (10,306) 20,894,554 장기미지급금 134,457 62,267 196,724 계 21,039,317 51,961 21,091,278 30. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 주요 금융약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, 외화단위 : US$) 구 분 금 융 기 관 한도액 실행금액 중소기업자금대출 기업은행 KRW 3,680,000 KRW 3,200,000 중소기업시설자금대출 KRW 998,000 KRW 798,000 무역어음대출 KRW 1,000,000 KRW 1,000,000 산업운영자금대출 한국산업은행 KRW 10,000,000 KRW 9,996,554 산업시설자금대출 KRW 3,200,000 KRW 2,100,000 수출환어음매입 USD 200,000 - 외화수입신용장발행 USD 1,000,000 - 기업운전자금대출 KEB하나은행 KRW 1,000,000 KRW 1,000,000 일반자금대출 ㈜한국씨티은행 KRW 1,200,000 KRW 1,200,000 무역어음대출 KRW 1,600,000 KRW 1,600,000 (2) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 31. 주 요 경영진에 대한 보상 (1) 당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 416,726 449,266 퇴직후급여 102,501 111,568 주식기준보상 7,832 22,892 계 527,059 583,726 (2) 당분기말 현재 특수관계자인 임원과의 장기대여금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 이름 당기초 대여 회수 분기말 대표이사 김양국 295,000 - - 295,000 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 회계정보에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제19기 매출채권 6,172,830 341,896 5.53% 단기대여금 272,370 123,120 45.20% 합 계 6,445,200 465,016 - 제18기 매출채권 3,775,690 362,176 9.59% 단기대여금 284,700 131,700 46.26% 합 계 4,060,390 493,876 - 제17기 매출채권 4,927,611 542,644 11.01% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제19기 3분기 제18기 제17기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 493,876 542,645 117,102 2. 순대손처리액(①－②±③) (22,858) (42,660) - ① 대손처리액(상각채권액) (22,858) (42,660) - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (6,002) (6,109) 425,543 4. 기말 대손충당금 잔액합계 465,016 493,876 542,645 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침당사는 재무상태표상 현재 매출채권등 채권잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의대손경험율을 바탕으로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 대손충당금 설정 방법재무상태표상 현재 매출채권에 대하여 매출연령표를 작성한 후 경과기간별로 그룹을 설정하여 과거의 대손경험율등을 바탕으로 합니다.구체적으로 3개월 미만 1%, 6개월 미만 5%, 1년 미만 10%, 1년 경과시 향후 회수 가능성과 담보설정 유무등을 종합적으로 판단하여 20% 이상, 2년 경과시 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. (5) 보고기간 말 현재 경과 기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 5,912,320 - 260,510 - 6,172,830 특수관계자 - - - - - 계 5,912,320 - 260,510 - 6,172,830 구성비율 95.78% - 4.22% - 100.0% 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제19기 3분기 제18기 제17기 비고 제 조 제 품 3,686,661 3,085,929 3,496,406 - 재공품 13,826 56,169 - - 원재료 719,157 1,070,714 1,145,580 - 부재료 389,458 423,869 519,925 - 소 계 4,809,102 4,636,681 5,161,91 - 기 타 상 품 89,694 350,000 - - 합 계 제 품 3,686,661 3,085,929 3,496,406 - 재공품 13,826 56,169 - - 원재료 719,157 1,070,714 1,145,580 - 부재료 389,458 423,869 519,925 - 상 품 89,694 350,000 - - 합 계 4,898,796 4,986,681 5,161,911 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 8.92% 8.82% 7.44% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.78회 4.47회 7.04회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 ① 재고자산 및 금융자산 실사 일자 : 2018년 09월 30일 기준으로 2018년 10월 01일에 재고와 금융자산에 대한 실사를 하였습니다. ② 입회자 : 상기 재고실사는 당사 관련 직원 5명이 입회하에 공동으로 실사를 진행하였습니다.③ 실사방법 : 재고자산에 대하여 유의적 의미의 전수조사를 실시 하였습니다. 재고실사일과 재무상태표일간의 차이 기간이 발생한 경우에는 재고자산의 수불현황과 이력을 조사 및 확인 하였습니다. ④ 기타사항 : 재고자산 중 일부 진부화 평가 대상 재고에 대하여서는 충당금 1,471백 만원 이 설정 되었습니다. 불량 재고는 보유하고 있지 않습니다. ⑤ 장기체화재고등 현황 (단위: 천원) 구 분 취득원가 저가법 평가액 평가충당금 당분기말 당분기말 당분기말 제 품 4,758,240 3,686,661 1,071,579 상 품 448,472 89,694 358,778 재공품 19,751 13,826 5,925 원재료 741,398 719,157 22,242 부재료 401,504 389,458 12,045 계 6,369,365 4,898,796 1,470,569 3. 금융상품의 공정가치 평가 ( 1) 금융자산과 금융부채의 분류 기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품((다)에서 설명하는 위험회피수단으로 사용되는 파생상품을 포함)과 관련된 회사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제 1109 호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어있는 현금흐름이 발생한다. 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어있는 현금흐름이 발생한다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 회사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. (2) 금융자산의 손상 현행 기준서에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 동 기준서에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을인식합니다.동 기준서에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기준서의 발생손실모형에 비하여신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 동 기준서에 따르면 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 않은 매출채권이나 계약자산에는 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면, 전제기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 당사는 동 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. (3) 위험회피회계동 기준서에서는 현행 기준서에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 현행 기준서의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 동 기준서의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기준서의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 동 기준서를 최초 적용할 때 현행 기준서의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. (4) 금융상품의 공정가치 1) 보고기간 말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 상각후원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 5,216,444 5,216,444 7,282,093 7,282,093 - 매출채권 5,830,934 5,830,934 3,413,514 3,413,514 - 기타유동채권 468,201 468,201 295,233 295,233 - 기타유동금융자산 10,174,300 10,174,300 9,982,600 9,982,600 - 기타비유동채권 489,526 489,526 533,051 533,051 - 기타비유동금융자산 444,000 444,000 380,000 380,000 금융자산 합계 22,623,405 22,623,405 21,886,491 21,886,491 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무 607,431 607,431 411,598 411,598 - 단기차입금 16,794,554 16,794,554 16,398,000 16,398,000 - 유동성장기차입금 3,100,000 3,100,000 2,506,860 2,506,860 - 기타유동채무 669,616 669,616 529,087 529,087 - 장기차입금 1,000,000 1,000,000 2,000,000 2,000,000 - 기타비유동채무 196,724 196,724 134,457 134,457 금융부채 합계 22,368,325 22,368,325 21,980,002 21,980,002 2) 공정가치의 결정에 사용된 이자율 및 서열체계 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다.당분기말과 전기말에 적용한 이자율은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 2.59%~3.79% 2.08%~3.03% 장기차입금(유동성장기차입금 포함) 3.41%~3.76% 2.99%~3.62% 한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1 에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은투입변수) 당사는 보고기간말 현재 공정가치 서열체계에 따른 공정가치 측정을 위한 시장성 없는 지분증권을 보유하고 있지 않습니다. 4. 유형자산 재평가 - 해당사항 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 나. 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 제2회 신주인수권부사채 회사채 사모 2012.10.05 6,000 4.00 - 2016.10.05 상환완료 - 제3회 전환사채 회사채 사모 2014.08.26 5,000 4.72 - 2017.08.26 조기상환완료 - 합 계 - - - 11,000 - - - - - ※ 상기 제3회 전환사채는 만기일 이전인 17년 3월에 조기 상환 완료하였습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 다. 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 라. 전자단기사채 미상환 잔액 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 마. 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 사. 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함)을 다음의 표에 따라 기재합니다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제19기 (당기) 한영회계법인 - 당분기는 감사(검토)를 받지 않았습니다. 제18기 (전기) 안진회계법인 "적정" - 제17기 (전전기) 안진회계법인 "적정" - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재합니다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제19기 (당기) 한영회계법인 - 개별 재무제표에 대한 감사- 반기 재무제표에 대한 검토 67백만원 - 제18기 (전기) 안진회계법인 - 개별 재무제표에 대한 감사- 반기 재무제표에 대한 검토 45백만원 610시간 제17기 (전전기) 안진회계법인 - 개별 재무제표에 대한 감사- 반기 재무제표에 대한 검토 47백만원 562시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재합니다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제19기 (당기) - - - - - 제18기 (전기) 2017.12 세무조정 2017.04.01~2018.03.31 5백만원 안진회계법인 제17기 (전전기) 2017.01 세무조정 2016.04.01~2017.03.31 5백만원 안진회계법인 4. 감사인에 관한 사항 당사는 코스닥시장 상장을 위해 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제4조에 의거 제6기(2005년도)에 지정감사인으로 안진회계법인을 지정받았으며, 2008년 12월에 코스닥시장에 상장하였습니다. 코스닥시장에 상장됨에 따라 감사인 지정기간이 만료되었으나, 안진회계법인과 외부감사인 계약을 연장하여 재계약 하였습니다.안진회계법인으로부터 감사받은 제17기(K-IFRS), 제18기(K-IFRS) 모두 감사의견은 "적정"입니다.2017년말로 안진회계법인과 감사계약 기간이 끝났습니다.2018년 부터는 외부감사인을 변경하여 한영회계법인이 선임 되었습니다. 5. 내부통제에 관한 사항 당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기적인 감사와 필요시 특별감사등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 효율적인 운영을 위하여 회계정책, 회계처리방침과 절차등이 규정에 따라 공정 타당하게 처리되는지 상시적이고, 지속적인 관리감독을 통하여 내부통제장치의 유효성을 확보하고 있습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서상의 "이사의 경영진단 및 분석의견" 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성 기준일 현재(2018.09.30) 이사회는 4명의 상근 사내이사로 구성되어 있으며,사외이사는 없습니다. 이사회내 별도의 위원회는 두고 있지 않습니다.각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. □ 이사회 운영규정의 주요내용 이사의 수 당회사의 이사는 3명 이상 7명 이내로 한다. 이사의 선임 이사는 주주총회에서 선임한다. 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. 이사의 임기 이사의 임기는 3년으로 한다. 단, 그 임기가 최종의 결산기 종료후 당해결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 그 임기를 연장한다. 보궐 선임된 이사의 임기는 전임자의 잔여기간으로 한다. 이사의 보선 이사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 단, 결원이있음에도 불구하고 재적이사가 본 정관 제35조에서 정하는 원수에 미달되지 아니하고, 업무수행상 지장이 없는 경우에는 보궐선임을 보류 또는 연기할 수 있다. 보궐 또는 증원에 의하여 선임된 이사의 임기는 취임한 날로부터 기산한다. 이사의 직무 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 사장을 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 당회사의 업무를 분장 집행한다. 이사의 의무 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다. 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다. 이사는 재임 중 뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지득한 회사의 영업상비밀을 누설하여서는 아니된다. 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견 한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. 이사회의 구성과 소집 이사회는 이사로 구성하며 당회사 업무의 중요사항을 결의한다. 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그이사가 회의일 3 일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 단, 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때 에는 소집절차를 생략할 수 있다. 이사회의 결의방법 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석 하지 아니하고 모든 이사가 동영상및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 통신수단에 의한 방법으로 회의가 진행되었을때는 의사록에 그 사실을기록하여야 한다. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. ※ 상기 주요 내용은 정관에 있는 이사와 관련된 사항입니다. 나. 이사회의 주요 활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 1 2018.02.01 □ 의안제목 : 제18기 내부결산 재무제표 승인의 건□ 주요내용 : 제18기 내부결산 재무제표 승인의 건 가결 2 2018.02.22 □ 의안제목 : 제18기 정기주주총회 소집 및 부의안건 채택□ 주요내용 : 제18기 정기주주총회 소집 및 부의안건 채택 - 제18기 재무제표 승인의 건 - 이사 선임의 건 - 감사 선임의 건 - 이사 보수한도 승인의 건 - 감사 보수한도 승인의 건 가결 3 2018.03.20 □ 의안제목1 : 운영자금 상환용 차입의 건□ 주요내용 : 차입은행 - 한국산업은행 차입종류 - 산업운영자금 대출 차입용도 - 기일도래하는 운영자금 상환용 차입금액 - 금이십억원정 차입기간 - 1년□ 의안제목2 : 산업운영자금 기한연장의 건□ 주요내용 : 차입은행 - 한국산업은행 차입종류 - 산업운영자금 대출 기한 연장 차입금액 - 금일십오억원정 차입기간 - 1년 가결 4 2018.05.11 □ 의안제목 : 산업시설자금 기한연장의 건□ 주요내용 : 차입은행 - 한국산업은행 차입종류 - 산업시설자금 대출 차입금액 - 금이십일억원정 차입기간 - 연장일로부터 1년 가결 다. 이사의 독립성 보고서 작성기준일 현재 이사회 구성원은 4명의 사내이사이며, 이사회의 추천으로 주주총회에서 선임되었으며 아래와 같습니다. 성 명 직 위 최대주주와의 관계 등기임원여부 담당업무 비고 김 양 국 대표이사 본인 등기임원 경영총괄 상근 황 희 남 사내이사 - 등기임원 연구개발 상근 이 기 호 사내이사 - 등기임원 연구개발 상근 윤 상 식 사내이사 - 등기임원 생산총괄 상근 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며,주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. □ 감사 관련 규정 주요내용 감사의 수 당 회사의 감사는 1명 이상 2명 이내로 한다. 감사의 선임 감사는 주주총회에서 선임한다. 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 구분하여 의결한다. 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 제1항의 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다.다만,소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인,최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자,최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임하는 자가 소유하는 의결권 있는 주식의수는 합산한다. 감사의 임기 감사의 임기는 취임후 3년내의 최종 결산기에 관한 정기주주총회의 종결시까지로 한다. 감사의 보선 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 이 정관에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니하다. 감사의 직무와 의무 감사는 당회사의 회계와 업무를 감사한다. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구 할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 감사는 재임 중 뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지득한 회사의 영업상비밀을 누설하여서는 아니된다. ※ 상기 주요 내용은 정관에 있는 감사와 관련된 사항입니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 박 동 원 □ University of Cincinnati 재료공학 박사 □ 코오롱인더스트리 부사장□ 現 (주)아이컴포넌트 감사 비상근 다. 감사의 독립성 비상근 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출 요구를 할 수 있습니다.또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 라. 감사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 1 2018.02.01 □ 의안제목 : 제18기 내부결산 재무제표 승인의 건□ 주요내용 : 제18기 내부결산 재무제표 승인의 건 가결(찬성) □ 보고내용 : 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 감사평가보고서 보고의 건 - 2 2018.02.22 □ 의안제목 : 제18기 정기주주총회 소집 및 부의안건 채택□ 주요내용 : 제18기 정기주주총회 소집 및 부의안건 채택 - 제18기 재무제표 승인의 건 - 이사 선임의 건 - 감사 선임의 건 - 이사 보수한도 승인의 건 - 감사 보수한도 승인의 건 가결(찬성) 3 2018.03.20 □ 의안제목1 : 운영자금 상환용 차입의 건□ 주요내용 : 차입은행 - 한국산업은행 차입종류 - 산업운영자금 대출 차입용도 - 기일도래하는 운영자금 상환용 차입금액 - 금이십억원정 차입기간 - 1년□ 의안제목2 : 산업운영자금 기한연장의 건□ 주요내용 : 차입은행 - 한국산업은행 차입종류 - 산업운영자금 대출 기한 연장 차입금액 - 금일십오억원정 차입기간 - 1년 가결(찬성) 4 2018.05.11 □ 의안제목 : 산업시설자금 기한연장의 건□ 주요내용 : 차입은행 - 한국산업은행 차입종류 - 산업시설자금 대출 차입금액 - 금이십일억원정 차입기간 - 연장일로부터 1년 가결(찬성) 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투 표제 도 당사는 분기보고서 작성 기준일 현재 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권 행사여부 당사는 분기보고서 작성 기준일 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2018년 분기말 현재 당사의 최대주주등은 총 23.73%를 소유하고 있습니다.김양국 대표이사(최대주주) 및 그의 특수관계인 5명이 소유하고 있습니다.현재 발행주식총수는 7,070,860주 입니다. 경력> 최대주주 성명 학력 직위 주요경력(최근 5년간) 기 간 경력사항 겸임현황 김양국 ■ 서울대학교 화학과 석사 ■ Univ. of Michigan 고분자공학 박사 (주)아이컴포넌트 대표이사 2000년 5월 (아이컴포넌트 설립) ~ 2018년 9월말 현재 ■ 現 (주)아이컴포넌트 대표이사 - 다음은 기초(2018.01.01)와 분기말(2018.09.30)현재 최대주주(김양국) 및 그 특수관계인의 주식소유 변동내역입니다. 특수관계인의 주식소유 현황> (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김양국 본인 보통주 1,633,019 23.09 1,633,019 23.09 - 이기호 임원 보통주 20,325 0.29 20,325 0.29 - 황희남 임원 보통주 5,325 0.08 5,325 0.08 - 김명진 동서 보통주 7,000 0.10 7,000 0.10 - 박찬심 장모 보통주 8,000 0.11 8,000 0.11 - 권선희 처제 보통주 4,304 0.06 4,304 0.06 - 계 보통주 1,677,973 23.73 1,677,973 23.73 - - - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 2. 최대주주 변동현황 당사는 설립일부터 현재까지 최대주주 변동사항이 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 3. 주식의 분포 기준일(2017.12.31) 현재 최대주주 및 그 특수관계인을 제외하고 5%이상 지분을 소유하고있는 주주는 없으며, 소유현황은 아래와 같습니다. 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김양국 (대표이사) 1,633,019 23.09% 최대주주 - - - - 우리사주조합 - - - 4. 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,701 99.64% 4,719,224 66.74% - 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조 (신주인수권) ①주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ②전항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 신주의 배정비율이나 신주를 배정 받을 자를 정할 수 있다. 1.이사회의 결의로 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 “자본시장과 금 융투자업에 관한 법률” 제 165조의 6에 따라 일반공모 증자방식으로 신주를 발행하는 경우 2.발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 3.“상법” 제 542조의 3에 따른 주식매수선택권 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4.「근로복지기본법」제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행 하는 경우 5.발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가경영상 필요로 외국인투 자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 7.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개 발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 8.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가재무구조의 개선 또는 기 타 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 제3자에게 신주를 발행하는 경우 ③주주가 신주인수권의 일부 또는 전부를 포기하거나 상실한 경우와 신주발행에 있어서 단주가 발생한 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ④제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월31일 정기주주총회 3월 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 10일까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권500주권, 1,000주권, 10,000주권의 8종 명의개서 대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재신문 홈페이지,서울경제신문 6. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 18년 04월 18년 05월 18년 06월 18년 07월 18년 08월 18년 09월 보통주 최고가 6,720 5,620 8,390 8,500 8,940 9,000 최저가 5,560 5,140 5,440 6,440 7,230 7,320 평균가 6,165 5,359 6,998 3,771 4,018 8,289 거래량 최 고 67,241 127,871 2,282,067 3,821,550 447,745 179,856 최 저 3,205 5,337 14,102 23,621 23,288 27,818 월 간 481,469 522,203 4,936,869 8,992,937 2,629,857 1,311,119 ※ 2018년 09월 28일 종가 : 7,320원 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 (1) 임원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김양국 남 1956년 01월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 ■ 서울대학교 화학과 석사 ■ Univ. of Michigan 고분자공학 박사■ (주)LG화학 ■ 現 (주)아이컴포넌트 대표이사 1,633,019 - 2000년 05월(설립)~기준일 현재 2021.03.16 황희남 남 1968년 10월 이사 등기임원 상근 신사업부장 ■ 서강대학교 화학과 석사■ LG디스플레이■ 現 (주)아이컴포넌트 상무이사 5,325 - 2003년 06월~기준일 현재 2019.03.17 이기호 남 1970년 01월 이사 등기임원 상근 미래사업부장 ■ 인하대학교 고분자공학과 석사■ 청운대학교 강사■ 現 (주)아이컴포넌트 상무이사 20,325 - 2000년 06월~기준일 현재 2019.03.17 윤상식 남 1965년 03월 이사 등기임원 상근 광학생산팀장 ■ 건국대학교 공업화학과 졸업■ KCC 연구소 근무■ 現 (주)아이컴포넌트 상무이사 - - 2009년 07월~기준일 현재 2019.03.17 박동원 남 1956년 06월 감사 등기임원 비상근 감사 ■ University of Cincinnati 재료공학 박사■ 코오롱인더스트리 부사장■ 現 (주)아이컴포넌트 감사 - - 2018년 03월 ~기준일 현재 2021.03.16 (2) 직원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 제조 남 76 - - - 76 6년7개월 2,723,801 35,839 - 제조 여 6 - - - 6 9년10개월 176,109 29,351 - 합 계 82 - - - 82 6년10개월 2,899,910 35,364 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 4 2,000,000 - 감사 1 30,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 425,726 85,145 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 416,726 104,182 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9,000 9,000 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원 ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 해당사항 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 7,832 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 1 7,832 - (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 윤상식 등기임원 2015년 03월 20일 주식교부형 보통주 10,000 - - 10,000 2018.03.20~2022.03.20 22,000 경영빈外 직원 2015년 03월 20일 주식교부형 보통주 59,000 - 17,000 42,000 2018.03.20~2022.03.20 22,000 한용규 직원 2017년 03월 17일 주식교부형 보통주 10,000 - - 10,000 2020.03.17~2024.03.17 11,000 합 계 - - - 보통주 79,000 - 17,000 62,000 - - ※ 2018년 09월 28일 종가 : 7,320원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl - 해당사항 없습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 (단위: 백만원) 관 계 이름 기초 대여 회수 기말 비고 대표이사(최대주주) 김양국 295 - - 295 복리후생을 위한 대여금 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 제18기정기주주총회(2018.03.16) 제1호 의안 : 제18기 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안 승인 제17기정기주주총회(2017.03.17) 제1호 의안 : 제17기 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안 승인 제16기정기주주총회(2016.03.17) 제1호 의안 : 제16기 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안 승인 제15기정기주주총회(2015.03.20) 제1호 의안 : 제15기 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안 승인 제14기정기주주총회(2014.03.21) 제1호 의안 : 제14기 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안 승인 제13기정기주주총회(2013.03.22) 제1호 의안 : 제13기 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안 승인 제12기정기주주총회(2012.03.23) 제1호 의안 : 제12기 대차대조표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제4호 의안 : 감사 선임의 건 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안 승인 제11기정기주주총회(2011.03.18) 제1호 의안 : 제11기 대차대조표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 감사 선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안 승인 제10기정기주주총회(2010.03.19) 제1호 의안 : 제10기 대차대조표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임 및 사임의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안 승인 2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2018.09.30) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중 - 해당사항 없습니다. 4. 단기매매차익 미환수 현황 - 해당사항 없습니다. 5. 공모자금의 사용내역 - 해당사항 없습니다. 6. 사모자금의 사용내역 - 해당사항 없습니다. 7. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없습니다. 8. 보호예수 현황 - 해당사항 없습니다. 9. 우발채무와 주요 약정사항 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 주요 금융 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, 외화단위 : US$) 구 분 금 융 기 관 한도액 실행금액 중소기업자금대출 기업은행 KRW 3,680,000 KRW 3,200,000 중소기업시설자금대출 KRW 998,000 KRW 798,000 무역어음대출 KRW 1,000,000 KRW 1,000,000 산업운영자금대출 산업은행 KRW 10,000,000 KRW 9,996,554 산업시설자금대출 KRW 3,200,000 KRW 2,100,000 수출환어음매입 USD 200,000 - 외화수입신용장발행 USD 1,000,000 - 기업운전자금대출 KEB하나은행 KRW 1,000,000 KRW 1,000,000 일반자금대출 한국씨티은행 KRW 1,200,000 KRW 1,200,000 무역어음대출 KRW 1,600,000 KRW 1,600,000 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.