아이컴포넌트 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 25기 3분기 2024년 09월 30일 까지 제 24기 3분기 2023년 09월 30일 까지
주식회사 아이컴포넌트

1. 회사의 개요

주식회사 아이컴포넌트(이하 "당사")는 2000년 5월 12일 설립되어 평판디스플레이 전용부품 제조업을 영위하고 있으며, 본사는 경기도 평택시 팽성읍에 소재하고 있습니다. 당사는 2000년 6월 19일 벤처기업육성에 관한 특별조치법의 규정에 의해 벤처인증을 받았으며, 2008년 12월 16일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하고 기명식 보통주식 388,000주를 신규 발행하였습니다.한편, 설립시의 자본금은 50백만원이었으나, 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 의 자본금은 3,535백만원, 최대주주는 김양국 대표이사입니다. 당분기말 현재 주요주주의 내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

김양국	1,370,419	19.4

자기주식	464,774	6.6

기타	5,235,667	74.0

합 계	7,070,860	100.0

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준

당사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2024년부터 최초 적용되며, 당사의 중간재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.

② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다.

④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다.

(3) 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.(2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.① 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

(1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.① 유형자산 토지 재평가주석 12에서 기술된 바와 같이 당사는 유형자산 중 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 자산의 공정가치는 대상물건의 물리적 특성 및 경제적 특성, 담보목적 평가로서 안정성 등을 모두 감안하여 공시지가기준법과 거래사례비교법에 의한 시산가액을 적용하여 결정되었습니다. 당사의 경영진은 유형자산 토지의 재평가에 사용된 기법과 가정들이 적절하다고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 중요한 공정가치 서열 체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 31에 포함되어 있습니다.

4. 부문별 정보

(1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 주요 재화 및 용역매출로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	주요 재화 및 용역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주식회사 아이컴포넌트	제품매출	11,973,743	28,079,480	7,936,072	21,609,638

기타매출	8,692	29,021	17,611	46,903

합 계	11,982,435	28,108,501	7,953,683	21,656,541

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	매출비중	전분기	매출비중

A사	7,067,571	25.1%	6,546,778	30.2%

B사	6,853,767	24.4%	5,322,272	24.6%

C사	4,051,446	14.4%	1,886,355	8.7%

5. 범주별 금융상품당사는 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산

유 동	비유동	합 계

현금및현금성자산	6,067,653	-	6,067,653

기타금융자산	6,000,000	570,000	6,570,000

매출채권	5,677,205	-	5,677,205

기타채권	1,684,200	2,619,571	4,303,771

합 계	19,429,058	3,189,571	22,618,629

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산

유 동	비유동	합 계

현금및현금성자산	4,696,064	-	4,696,064

기타금융자산	7,669,251	480,000	8,149,251

매출채권	4,500,002	-	4,500,002

기타채권	638,552	3,168,463	3,807,015

합 계	17,503,869	3,648,463	21,152,332

(2) 금융부채① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

유 동	비유동	합 계

매입채무	2,075,577	-	2,075,577

기타채무	881,640	690,518	1,572,158

차입금	9,800,000	2,786,000	12,586,000

유동성장기차입금	1,000,000	-	1,000,000

합 계	13,757,217	3,476,518	17,233,735

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

유 동	비유동	합 계

매입채무	1,045,079	-	1,045,079

기타채무	845,175	663,561	1,508,736

차입금	10,800,000	3,906,000	14,706,000

유동성장기차입금	1,074,000	-	1,074,000

합 계	13,764,254	4,569,561	18,333,815

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	99,776	266,321	112,004	235,080

외화환산손익	(188,014)	(130,118)	114,580	268,896

외환차손익	(198,055)	303,179	213,140	608,480

소 계	(286,293)	439,382	439,724	1,112,456

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	169,032	525,524	184,287	521,859

외화환산손익	(43,674)	(36,667)	(1,139)	17,211

외환차손익	(81,218)	(29,461)	76,475	262,775

소 계	44,140	459,396	259,623	801,845

순금융손익	(330,433)	(20,014)	180,101	310,611

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금 시재	1,490	5,000

원화 및 외화보통예금	6,066,163	3,976,952

기타현금성자산(*)	-	714,112

합 계	6,067,653	4,696,064

(*) 자사주신탁계약에 의해 자기주식 취득외의 사용이 제한된 예금입니다.

7. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 당사의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품(*)	6,000,000	7,669,251

장기금융상품	570,000	480,000

합 계	6,570,000	8,149,251

(*) 전기말 현재 단기금융상품 중 1,000,000천원은 중소기업은행으로부터의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

8. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	5,677,205	4,500,002

차감: 대손충당금	-	-

합 계	5,677,205	4,500,002

(2) 당분기말과 전기말 현재 연체되거나 개별적으로 손상된 매출채권은 없습니다.

(3) 당분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 없으며, 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

기초금액	-

대손상각비	115

제각	(115)

반기말금액	-

9. 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	685,200	-	242,421	-

미수수익	103,286	-	89,389	-

대여금	120,000	1,591,594	120,000	1,581,000

보증금	775,714	1,027,977	186,742	1,587,463

합 계	1,684,200	2,619,571	638,552	3,168,463

(2) 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타채권과 관련 한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

총장부금액	1,706,593	2,652,283	665,258	3,201,175

대손충당금

미수금	(22,393)	-	(26,706)	-

대여금	-	(32,712)	-	(32,712)

소 계	(22,393)	(32,712)	(26,706)	(32,712)

합 계	1,684,200	2,619,571	638,552	3,168,463

(3) 당분기와 전분기 중 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	59,418	75,110

대손상각비	-	-

회수	(4,313)	(4,313)

분기말금액	55,105	70,797

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	저가법평가액	평가손실충당금

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

제품	3,502,734	4,447,974	3,305,182	4,140,004	197,552	307,970

재공품	13,022	61,761	13,022	61,761	-	-

원재료	1,930,987	1,435,450	1,850,715	1,344,077	80,272	91,373

부재료	905,576	581,463	876,361	536,011	29,214	45,452

합 계	6,352,319	6,526,648	6,045,280	6,081,853	307,038	444,795

매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 22,212,280천원(전분기: 18,323,085천원)입니다. 당사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실환입 137,757천원(전분기: 재고자산평가손실환입 236,069천원)을 인식하였으며, 포괄손익계산서의 매출원가에 가감하였습니다.

11. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	264,455	96,167

선급비용	6,082	26,895

합 계	270,537	123,062

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	11,927,706	-	-	11,927,706

건물	10,575,600	-	(4,410,278)	6,165,322

구축물	631087	-	(432,755)	198,332

기계장치	55,473,561	(168,478)	(44,627,117)	10,677,966

차량운반구	258,741	-	(227,192)	31,549

비품	1,938,856	-	(1,895,593)	43,263

사용권자산	327,617	-	(169,697)	157,920

합 계	81,133,168	(168,478)	(51,762,632)	29,202,058

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	11,927,706	-	-	11,927,706

건물	10,575,600	-	(4,211,986)	6,363,614

구축물	582,887	-	(388,685)	194,202

기계장치	54,835,901	(205,277)	(43,005,660)	11,624,964

차량운반구	258,741	-	(215,044)	43,697

비품	1,932,356	-	(1,878,199)	54,157

사용권자산	315,244	-	(125,855)	189,389

건설중인자산	45,736	-	-	45,736

합 계	80,474,171	(205,277)	(49,825,429)	30,443,465

(2) 당분기와 전분기 중 당사가 보유하고 있는 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	상 각	대 체	분기말금액

토지	11,927,706	-	-	-	11,927,706

건물	6,363,614	-	(198,292)	-	6,165,322

구축물	194,202	35,000	(44,070)	13,200	198,332

기계장치	11,830,241	100,660	(1,621,456)	537,000	10,846,445

정부보조금	(205,277)	-	36,798	-	(168,479)

차량운반구	43,697	-	(12,148)	-	31,549

비품	54,157	6,500	(17,394)	-	43,263

사용권자산	189,389	12,373	(43,842)	-	157,920

건설중인자산	45,736	504,464	-	(550,200)	-

합 계	30,443,465	658,997	(1,900,404)	-	29,202,058

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	상 각	대 체	회계정책변경(*)	분기말금액

토지	4,553,259	-	-	-	7,374,447	11,927,706

건물	6,628,004	-	(198,293)	-	-	6,429,711

구축물	200,163	20,600	(37,122)	-	-	183,641

기계장치	13,938,803	35,500	(2,243,639)	945,105	-	12,675,769

정부보조금	(241,073)	-	51,299	-	-	(189,774)

차량운반구	63,778	-	(15,060)	-	-	48,718

비품	61,338	8,000	(24,890)	-	-	44,448

사용권자산	207,714	14,358	(51,284)	-	-	170,788

건설중인자산	638,375	389,201	-	(945,105)	-	82,471

합 계	26,050,361	467,659	(2,518,989)	-	7,374,447	31,373,478

(*) 당사는 전분기 중 토지에 대해 유형자산 재평가모형 회계정책을 최초 적용하였습니다.

(3) 토지에 대해 적용한 재평가모형당사는 토지에 대해 유형자산 재평가모형을 적용하고 있습니다. 이에 따라 보고기간말 현재 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 자산의 공정가치는 대상물건의 물리적 특성 및 경제적 특성, 담보목적 평가로서 안정성 등을 모두 감안하여 공시지가기준법과 거래사례비교법에 의한 시산가액을 적용하여 결정되었습니다. 당분기말 토지의 공정가치는 당사와 관계없는 독립적인 주식회사 감정평가법인 동행이 2023년 4월 10일자 기준으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.

당분기말과 전기말 현재 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였다면 그 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가모형	원가모형	재평가모형	원가모형

토지	11,927,706	4,553,259	11,927,706	4,553,259

당분기와 전분기 중 재평가로 인한 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	5,833,188	-

재평가로 인한 기타포괄손익누계액의 증가	-	5,833,188

분기말금액	5,833,188	5,833,188

당분기말과 전기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계는 다음 과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

토지	-	-	11,927,706	11,927,706

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

토지	-	-	11,927,706	11,927,706

당분기말과 전기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 가치평가기법 및 투입변수 는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수

토지	공시지가기준법	비교표준지, 시점, 지역요인, 개별요인 등

거래사례비교법	거래사례단가, 시점, 지역요인, 개별요인 등

(4) 토지, 건물 및 기계장치 중 일부는 차입금에 대한 담보로 제공었습니다(주석 17 참조).

13. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

회원권	245,816	(153,506)	(20,000)	72,310

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

회원권	245,816	(123,279)	(20,000)	102,537

(2) 당분기와 전분기 중 현재 당사가 보유하고 있는 무형자산 장부금액의 변동내역 은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	상 각	분기말금액

회원권	102,537	(30,227)	72,310

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	상 각	분기말금액

회원권	141,922	(29,363)	112,559

무형자산상각비는 전액 판매관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

경상연구개발비:

발생액	1,680,692	1,603,014

정부보조금	(603,975)	(896,714)

합 계	1,076,717	706,300

14. 정부보조금

(1) 당사는 당분기 중 산업통상자원부 등으로부터 시험연구촉진 등의 목적으로 667,650천원(전기: 1,189,103천원)의 정부보조금을 수령하였습니다. 연구성과에 따라 상환의무가 발생하는 정부보조금 607,163천원(전기말: 543,488천원)은 장기미지급금으로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 해당 자산의 차감항목으로 표시된 정부보조금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기계장치	168,478	205,277

당분기와 전분기 중 자산 취득에 사용된 정부보조금은 없습니다.

15. 리스리스이용자인 당사의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산:

차량운반구	157,919	189,389

소 계	157,919	189,389

리스부채:

유동	78,718	72,815

비유동	83,354	120,073

소 계	162,072	192,888

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비:

차량운반구	58,200	51,284

소 계	58,200	51,284

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	3,867	3,693

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	171,935	151,052

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	9,641	9,284

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-	-

16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	종 류	연이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	산업운영자금	4.97~5.34	6,800,000	6,800,000

(주)신한은행	기업운영자금	4.20	3,000,000	3,000,000

중소기업은행	무역어음자금	4.25	-	1,000,000

합 계	9,800,000	10,800,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	종 류	연이자율(%)	당분기말	전기말

중소기업은행	중소기업시설자금	4.53	1,036,000	1,480,000

한국산업은행	산업시설자금	4.47	2,750,000	3,500,000

소 계	3,786,000	4,980,000

유동성대체	(1,000,000)	(1,074,000)

합 계	2,786,000	3,906,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 상환계획은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	장기차입금

1년 이내	1,000,000

1년 초과 2년 이내	1,148,000

2년 초과 3년 이내	1,046,000

3년 초과	592,000

합 계	3,786,000

17. 담보제공자산 및 보증 내역

(1) 당분기말 현재 당사의 채무와 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	설정금액	차입금 종류	차입금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치	24,922,758	장단기차입금	10,586,000	한국산업은행 등

합계	24,922,758	10,586,000

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공자	물건 또는 내용	보증금액	채권자

차입금 지급보증	대표이사	무역금융	2,400,000	중소기업은행

이행지급보증 등	서울보증보험	계약이행보증 및 하자보증	62,979	-

18. 기타채무 당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	652,670	607,164	658,066	543,488

미지급비용	150,252	-	114,294	-

리스부채	78,718	83,354	72,815	120,073

합 계	881,640	690,518	845,175	663,561

19. 충당부채당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

기초금액	18,931	13,318

증감액	8,305	14,267

분기말금액	27,236	27,585

당사는 판매 후 보증과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 보증금액에 대하여과거 경험율 등을 기초로 추정한 금액을 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.

20. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	90,319	78,431

21. 종업원급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여형퇴직급여제도와 확정기여형퇴직급여제도를 같이 운영하고 있습니다.확정급여형퇴직급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행하였습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,319,197	2,027,474

사외적립자산의 공정가치	(152,992)	(149,247)

순확정급여부채 금액	2,166,205	1,878,227

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	2,027,474	(149,246)	1,878,228

당기근무원가	316,187	-	316,187

이자비용(이자수익)	66,533	(3,746)	62,787

제도에서 지급한 금액	(90,997)	-	(90,997)

분기말금액	2,319,197	(152,992)	2,166,205

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	1,891,651	(144,816)	1,746,835

당기근무원가	294,915	-	294,915

이자비용(이자수익)	72,552	(2,919)	69,633

제도에서 지급한 금액	(213,633)	-	(213,633)

분기말금액	2,045,485	(147,735)	1,897,750

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	316,187	294,915

이자비용	66,533	72,552

사외적립자산의 이자수익	(3,746)	(2,919)

합 계	378,974	364,548

이 외 확정기여형퇴직급여제도에 따라 당분기 퇴직급여(판매비와관리비, 경상연구개발비 및 제조원가로 분류된 금액 포함)로 인식한 퇴직연금 불입액은 121,730천원(전분기: 151,421천원)입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	152,992	149,247

22. 자본(1) 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다.

구 분	보통주	우선주

발행할 주식의 총수	80,000,000주	20,000,000주

발행한 주식의 수	7,070,860주	-

1주당 금액	500원	500원

(2) 기타불입자본① 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	25,543,697	25,543,697

주식선택권(*)	478,343	376,045

자기주식처분이익	1,200,187	1,200,187

자기주식	(3,608,136)	(2,948,125)

기타자본잉여금	938,678	898,450

합 계	24,552,769	25,070,254

(*) 당분기 중 보상원가를 142,527천원 인식하였으며, 40,228천원을 기타자본잉여금으로 대체하였습니다.

② 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수	금 액	주식수	금 액

기초금액	360,772	2,948,125	49,200	660,000

취득	104,002	660,011	264,923	1,998,984

분기말금액	464,774	3,608,136	314,123	2,658,984

(3) 기타포괄손익누계액① 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금	5,833,188	5,833,188

② 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	5,833,188	-

공정가치 변동	-	7,374,447

법인세 효과	-	(1,541,259)

분기말금액	5,833,188	5,833,188

(4) 당분기말과 전기말 현재 미처분이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	183,704	183,704

미처분이익잉여금	3,075,525	1,479,453

합 계	3,259,229	1,663,157

(*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용할 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

23. 주식선택권(1) 당사는 설립, 경영, 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회 특별결의에 의거하여 부여하고 있는 바, 당분기말 현재 당사가 부여한 주식선택권과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	제 9 차	제 10 차

당사가 발행할 주식의 총수	10,000주	179,000주

부여일	2017년 3월 17일	2022년 3월 24일

부여방법	주식교부형	주식교부형

행사가격	11,000원	6,200원

행사가능기간	2020년 3월 17일부터2024년 3월 17일까지	2025년 3월 24일부터2029년 3월 24일까지

소멸기간	행사기간 종료 후	행사기간 종료 후

(2) 전분기 중 주식선택권의 증감내역은 없으며, 당분기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 9 차	제 10 차

기초	10,000	179,000

소멸(행사가능기간 종료)	(10,000)	-

기말	-	179,000

(3) 당사는 주식선택권에 대해 이항옵션가격결정모형 등에 따라 산출된 추정공정가치에 의하여 보상원가를 산정하고 약정용역제공기간에 따라 안분하여 비용과 자본조정으로 계상하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 중 인식한 보상비용 및 당해 회계연도 이후에 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017년 부여분(제9차)	2022년 부여분(제10차)	합 계

전기이월 보상원가	40,228	335,816	376,044

당기 중 인식한 보상원가	-	142,527	142,527

당기 이후에 인식할 보상원가	-	90,202	90,202

합 계	40,228	568,545	608,773

(4) 상기 보상원가를 산정하기 위한 제반가정 및 주요 변수는 다음과 같습니다.

구 분	2017년 부여분(제9차)	2022년 부여분(제10차)

무위험이자율	2.28%	2.76%

기대행사기간	5년	5년

연환산 예상주가변동성	47.74%	44.90%

기대배당수익율	-	-

기대권리소멸율	-	-

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익의 유형:

재화의 판매	11,982,435	28,108,501	7,953,683	21,656,541

판매지역별 특성:

내 수	5,030,508	11,489,659	3,368,786	10,852,523

수 출	6,951,927	16,618,842	4,584,897	10,804,018

합 계	11,982,435	28,108,501	7,953,683	21,656,541

수익의 인식시기:

한 시점에 인식	11,982,435	28,108,501	7,953,683	21,656,541

25. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비	소 계	매출원가	판매비와관리비	소 계

제품의 변동	652,156	-	652,156	(1,019,962)	-	(1,019,962)

재공품의 변동	48,739	-	48,739	6,677	-	6,677

원재료 및 부재료의 사용	11,674,363	-	11,674,363	10,033,574	-	10,033,574

종업원급여	3,509,444	1,496,774	5,006,218	3,220,879	1,479,582	4,700,461

감가상각비 및 무형자산상각비(*)	1,735,880	209,110	1,944,990	2,379,874	168,478	2,548,352

지급수수료	818,133	694,750	1,512,883	337,861	662,414	1,000,275

기타비용	3,773,565	1,935,378	5,708,943	3,397,179	1,365,288	4,762,467

합 계	22,212,280	4,336,012	26,548,292	18,356,082	3,675,762	22,031,844

(*) 경상연구개발비(판매비와관리비)로 분류된 감가상각비 100,535천원(전분기: 67,684천원)을 포함한 금액입니다.

26. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	465,077	1,325,057	428,115	1,282,836

퇴직급여	46,460	171,717	66,361	196,746

복리후생비	66,158	194,912	64,350	220,752

여비교통비	20,264	59,204	12,701	45,363

접대비	28,549	79,291	24,364	75,238

통신비	2,696	7,975	2,689	7,268

세금과공과	41,941	106,300	41,176	99,238

견본비	(6,463)	162,281	62,109	81,809

보험료	1,680	4,786	1,209	3,450

차량유지비	6,629	17,975	286	18,772

운반비	13,385	30,363	6,742	17,228

교육훈련비	14,666	17,189	1,374	3,757

도서인쇄비	-	1,265	-	1,115

경상연구개발비	592,739	1,076,717	230,265	706,300

소모품비	1,200	7,546	671	8,631

지급수수료	279,690	818,133	212,117	662,414

대손상각비	-	-	-	115

광고선전비	3,000	4,200	600	1,800

감가상각비	26,220	78,346	29,394	71,430

주식보상비용	47,509	142,527	47,379	142,136

무형자산상각비	10,214	30,228	9,958	29,364

합 계	1,661,614	4,336,012	1,241,860	3,675,762

27. 금융수익 및 금융원가

당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

예적금 이자수익	71,080	179,425	83,699	157,032

기타 이자수익	28,696	86,895	28,304	78,048

외환차익	9,932	248,830	61,983	273,353

외화환산이익	(17,652)	1	78,062	190,981

소 계	92,056	515,151	252,048	699,414

금융원가:

차입금 관련 이자비용	167,664	521,657	182,933	518,166

리스부채 관련 이자비용	1,368	3,867	1,354	3,693

외환차손	34,159	34,159	(4,361)	7,190

외화환산손실	40,609	40,916	(1,828)	205

소 계	243,800	600,599	178,098	529,254

순금융손익	(151,744)	(85,448)	73,950	170,160

28. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	84,273	357,609	151,157	335,128

외화환산이익	(3,898)	36,667	36,517	77,913

기타의대손상각비환입	1,438	4,313	1,438	4,313

잡이익	1,188	57,189	2,513	31,144

소 계	83,001	455,778	191,625	448,498

기타비용:

외환차손	176,881	239,639	80,836	255,585

외화환산손실	82,182	89,203	688	17,006

기부금	5,230	5,230	5,230	5,230

잡손실	98	395	421	949

소 계	264,391	334,467	87,175	278,770

기타손익	(181,390)	121,311	104,450	169,728

29. 법인세비용법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 인식하지 않았습니다. 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 0% 입니다.

30. 주당손익(1) 기본주당순손익

주당순손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	695,367,094	1,596,071,422	682,921,856	(35,414,616)

유통보통주식수	6,613,229	6,623,259	6,770,851	6,906,374

기본주당순이익(손실)	105	241	101	(5)

당분기와 전분기 중 가중평균 유통 보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 주, 일)

구 분	기 간	주식수	일수	누적주식수

기초 유통주식 수	2024.01.01~2024.09.30	7,070,860	274	1,937,415,640

기초 자기주식 수	2024.01.01~2024.09.30	(360,772)	274	(98,851,528)

자기주식 취득	2024.01.05~2024.09.30	(104,002)	167~270	(23,791,135)

합 계	1,814,772,977

가중평균 유통 보통주식수: 1,814,772,977 주 ÷ 274일 = 6,623,259 주/일

② 전분기

(단위: 주, 일)

구 분	기 간	주식수	일수	누적주식수

기초 유통주식 수	2023.01.01~2023.09.30	7,070,860	273	1,930,344,780

기초 자기주식 수	2023.01.01~2023.09.30	(49,200)	273	(13,431,600)

자기주식 취득	2023.04.11~2023.09.30	(264,923)	65~273	(31,473,053)

합 계	1,885,440,127

가중평균 유통 보통주식수: 1,885,440,127 주 ÷ 273일 = 6,906,374 주/일

(2) 희석주당순손익당분기와 전분기 중 보통주청구가능증권은 희석화 효과가 없으므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.(3) 당분기말 현재 반희석화 효과로 희석주당순손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	행사가격	행사기간	발행될 보통주식수

주식선택권(10차)	6,200원	2025.03.24~2029.03.24	179,000주

31. 위험관리(1) 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 자기자본부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	13,586,000	15,780,000

차감: 현금및현금성자산	(6,067,653)	(4,696,064)

순차입금	7,518,347	11,083,936

자본총계	37,180,616	36,102,028

자기자본부채비율	20.2%	30.7%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 또한, 당사의 경영진은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험관리

당사는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR)

구 분	당분기말	전기말

외 화	원 화	외 화	원 화

현금및현금성자산	USD	2,761,992	3,644,725	1,797,657	2,317,898

EUR	798,218	1,176,621	196,176	279,863

단기금융상품	USD	-	-	2,070,150	2,669,251

매출채권	USD	3,862,288	5,096,675	2,286,489	2,948,199

EUR	-	-	373,204	532,409

외화자산 합계	USD	6,624,280	8,741,400	6,154,296	7,935,348

EUR	798,218	1,176,621	569,380	812,272

매입채무	USD	1,243,968	1,641,540	696,960	898,660

EUR	-	-	34,082	48,621

미지급금	EUR	13,441	19,812	-	-

외화부채 합계	USD	1,243,968	1,641,540	696,960	898,660

EUR	13,441	19,812	34,082	48,621

당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	709,986	(709,986)	703,669	(703,669)

EUR	115,681	(115,681)	76,365	(76,365)

상기 민감도 분석은 당반기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험관리당사는 이자부 부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율이 0.1% 변동시 이자율 변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

0.1% 상승시	0.1% 하락시	0.1% 상승시	0.1% 하락시

이자비용	(13,586)	13,586	(15,780)	15,780

2) 유동성위험관리유동성 위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융자산의 연령분석내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 이상~5년 미만	5년 이상	합 계

현금및현금성자산	6,067,653	-	-	6,067,653

기타유동금융자산	6,000,000	-	-	6,000,000

매출채권	5,677,205	-	-	5,677,205

기타유동채권	1,684,200	-	-	1,684,200

기타비유동금융자산	-	570,000	-	570,000

기타비유동채권	-	2,619,571	-	2,619,571

합 계	19,429,058	3,189,571	-	22,618,629

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 이상~5년 미만	5년 이상	합 계

현금및현금성자산	4,696,064	-	-	4,696,064

기타유동금융자산	7,669,251	-	-	7,669,251

매출채권	4,500,002	-	-	4,500,002

기타유동채권	638,552	-	-	638,552

기타비유동금융자산	-	480,000	-	480,000

기타비유동채권	-	3,168,463	-	3,168,463

합 계	17,503,869	3,648,463	-	21,152,332

당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음 과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 이상~5년 미만	5년 이상	합 계

매입채무	2,075,577	-	-	2,075,577

차입금	11,432,995	2,604,486	-	14,037,481

리스부채	82,756	85,400	-	168,156

기타채무	802,922	607,163	-	1,410,085

합 계	14,394,250	3,297,049	-	17,691,299

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 이상~5년 미만	5년 이상	합 계

매입채무	1,045,079	-	-	1,045,079

차입금	12,448,613	3,986,666	226,327	16,661,606

리스부채	77,311	123,511	-	200,822

기타채무	772,360	543,488	-	1,315,848

합 계	14,343,363	4,653,665	226,327	19,223,355

3) 신용위험 관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우, 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산	6,570,000	8,149,251

매출채권	5,677,205	4,500,002

기타채권	4,303,771	3,807,015

합 계	16,550,976	16,456,268

(3) 공정가치의 추정정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 당반기말의 종가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 당분기말 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시 시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

1) 공정가치와 장부금액당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가로 측정하는 금융자산	22,618,629	22,618,629	21,152,332	21,152,332

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채	17,233,735	17,233,735	18,333,815	18,333,815

2) 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다.당분기말과 전기말에 당사가 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	4.20~5.34%	4.07~5.38%

장기차입금(유동성장기차입금 포함)	4.47~4.53%	4.45~4.73%

3) 공정가치의 서열체계당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1 에 포함된 공시가격은제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당사는 당분기말 및 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정을 위한 시장성없는 지분증권을 보유하고 있지 않습니다.

32. 현금흐름표

(1) 당분기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 투자활동 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	750,000	1,050,000

매출채권의 제각	-	115

유형자산 취득관련 미지급금의 변동	16,406	30,000

건설중인자산의 본계정 대체	550,200	945,105

기타보증금의 유동성 대체	577,479	-

사용권자산의 증가	26,731	14,358

리스부채의 유동성 대체	54,960	42,876

한편, 당사의 현금흐름표 상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일한 금액으로 관리되고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금조정	분기말금액

차 입	상 환

단기차입금	10,800,000	1,000,000	(2,000,000)	-	9,800,000

유동성장기차입금	1,074,000	-	(824,000)	750,000	1,000,000

장기차입금	3,906,000	-	(370,000)	(750,000)	2,786,000

리스부채	192,888	-	(30,816)	-	162,072

합 계	15,972,888	1,000,000	(3,224,816)	-	13,748,072

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금조정	분기말금액

차 입	상 환

단기차입금	13,098,000	4,000,000	(7,298,000)	-	9,800,000

유동성장기차입금	200,000	-	(250,000)	1,050,000	1,000,000

장기차입금	2,880,000	2,400,000	-	(1,050,000)	4,230,000

리스부채	210,046	-	(49,867)	13,809	173,988

합 계	16,388,046	6,400,000	(7,597,867)	13,809	15,203,988

33. 우발채무와 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 주요 금융약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	한도액	실행액

중소기업은행	중소기업시설자금대출	1,036,000	1,036,000

무역어음대출	3,000,000	-

소 계	4,036,000	1,036,000

한국산업은행	산업운영자금대출	6,800,000	6,800,000

산업시설자금대출	2,750,000	2,750,000

소 계	9,550,000	9,550,000

(주)신한은행	기업운영자금대출	3,000,000	3,000,000

소 계	3,000,000	3,000,000

합 계	16,586,000	13,586,000

(2) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

34. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

기타의 특수관계자	대표이사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

이자수익	이자수익

기타의 특수관계자	대표이사	50,088	42,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

미수수익	미수수익

기타의 특수관계자	대표이사	50,088	-

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내역	기초금액	대 여	회 수	분기말금액

기타의 특수관계자	대표이사	대여금	1,500,000	-	-	1,500,000

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내역	기초금액	대 여	회 수	분기말금액

기타의 특수관계자	대표이사	대여금	295,000	1,205,000	-	1,500,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	386,809	398,667

퇴직급여	111,641	100,851

주식보상비용	31,791	31,646

합 계	530,241	531,164