미코 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 23 기 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
제 22 기 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
주식회사 미코와 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 미코(이하 "지배기업")는 1999년 7월 16일 설립되어 2002년 1월 15일 한국거래소 코스닥시장에등록하였습니다. 지배기업은 반도체 부품 제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사 및 공장은 경기도 안성시 대덕면 모산로 53에 위치하고 있습니다. 2013년 7월 8일자로 지배기업은 상호를 주식회사 코미코에서 주식회사 미코로 변경하였으며, 2013년 8월 12일에 주식회사 코미코를 설립하여 정밀 세정부문을 물적분할하였으며, 2020년 2월1일에 주식회사 미코세라믹스를 설립하여 반도체 장비용 세라믹 부품 제조,판매부문을 물적분할하였으며, 2021년 1월1일에 주식회사 미코파워를 설립하여 고체산화물 연료전지 사업부분을 물적분할하였습니다.

지배기업의 설립시 자본금은 5천만원이었으나 수차례의 증자를 거쳐 당보고기간 말 현재 자본금은 16,393,362천원이며, 주식의 분포상황은 다음과 같습니다.

주주	당 보고기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

전선규	5,043,528	15.38%	5,043,528	16.10%

㈜미코네트웍스	26,252	0.08%	26,252	0.08%

노현영	583,947	1.78%	583,947	1.86%

기타임원	119,345	0.36%	125,345	0.40%

기타 소액주주	25,508,713	77.80%	24,529,064	78.33%

자기주식	1,504,940	4.59%	1,008,467	3.22%

합 계	32,786,725	100.00%	31,316,603	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 종속기업의 내역보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업(이하 "종속기업", 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결실체")의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종속기업명	당보고기간 말 지분율	전기말 지분율	소재지	결산월	업종

지배기업	종속기업	지배기업	종속기업

(주)코미코	38.66%	40.14%	한국	12월	반도체 관련 부품의 정밀 세정업

KoMiCo Technology, Inc.(*1)	100.00%	100.00%	미국	12월	반도체 관련 부품의 정밀 세정업

KoMiCo Technology Wuxi(*1)	80.00%	80.00%	중국	12월	반도체 관련 부품의 정밀 세정업

KoMiCo Technology Taiwan(*1)	100.00%	100.00%	대만	12월	반도체 관련 부품의 정밀 세정업

KoMiCo Technology Singapore pte. Ltd.(*1)	100.00%	100.00%	싱가폴	12월	반도체 관련 부품의 정밀 세정업

KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd.(*1)	80.00%	80.00%	중국	12월	LCD 관련 부품 재생업

KOMICO HILLSBORO LLC(*1)	100.00%	100.00%	미국	12월	반도체 관련 부품의 정밀 세정업

合肥高美可科技有限公司(*1)	80.00%	80.00%	중국	12월	반도체 관련 부품의 정밀 세정업

주식회사 미코세라믹스(*2)	55.50%	84.26%	한국	12월	반도체 관련 부품업

주식회사 미코파워(*3)	100.00%	한국	12월	고체산화물 연료전지 제조업

(*1) KoMiCo Technology, Inc. 등 7개 해외종속기업은 회사가 (주)코미코를 경유하여, KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd.와 合肥高美可科技有限公司는 MiCo Electronics (Wuxi) Ltd.를 경유하여, KoMiCo Hillsboro LLC는 KoMiCo Technology, Inc.를 경유하여 간접적 으로 지배하고 있습니다. (*2) 전기중 물적분할을 통하여 분할신설회사로 설립되었습니다.(*3) 당기중 물적분할을 통하여 분할신설회사로 설립되었습니다.

2) 연결대상범위의 변동당보고기 및 전기 중 연결대상에서 편입된 기업과 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	종속기업명	사유	지분율

전 기	주식회사 미코세라믹스	물적분할 신설설립	55.50%

당 기	주식회사 미코파워	물적분할 신설설립	100.00%

당보고기 및 전기 중 연결대상에서 제외된 기업과 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	종속기업명	사유	처분후 지분율	처분대가	공정가치

전 기

3) 종속기업의 요약재무정보당보고기간 말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다(단위:천원).

종속기업명	자산총계	부채총계	매출액	분기순이익 (손실)	분기총포괄이익(손실)	영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	현금및현금성자산의증감

(주)코미코	276,949,320	66,568,268	89,667,741	33,787,562	42,593,261	24,717,131	(44,728,083)	(3,860,980)	(23,871,933)

KoMiCo Technology, Inc	67,527,602	4,441,015	33,059,574	9,295,337	12,849,482	8,402,286	(11,842,778)	(1,710,846)	(5,151,338)

KoMiCo Technology Taiwan	28,672,460	11,085,107	15,158,459	3,374,310	4,878,494	4,896,023	(2,247,605)	(844,864)	1,803,553

KoMiCo Electronics (Wuxi) Ltd.	68,980,259	36,754,083	30,638,098	5,699,220	8,013,648	5,264,823	(7,124,923)	(14,652)	(1,874,751)

KoMiCo Technology Signapore. Ltd	8,021,567	13,343,588	6,958,576	462,498	157,926	1,280,368	(265,278)	(482,175)	532,916

KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd.	18,416,467	11,102,747	20,398,534	3,745,507	4,219,660	4,113,317	(1,964,661)	(25,925)	2,122,731

KOMICO HILLSBORO LLC	43,410,490	22,193,364	-	(2,088,800)	(725,251)	(4,739,682)	(10,721,848)	11,306,034	(4,155,497)

合肥高美可科技有限公司	521,840	229,427	-	(283,519)	(245,129)	(237,021)	-	209,760	(27,261)

주식회사 미코세라믹스	130,890,350	52,168,256	72,679,239	8,873,317	8,816,932	12,334,956	(45,447,628)	(4,777,983)	(37,890,655)

주식회사 미코파워	21,169,928	13,808,115	5,586,400	(5,155,350)	(5,155,350)	(1,596,618)	(2,894,793)	(422,626)	(4,914,036)

(*)별도재무제표 기준입니다. 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다(단위:천원).

종속기업명	자산총계	부채총계	매출액	전기순이익(손실)	전기총포괄이익(손실)	영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	현금및현금성자산의증감

(주)코미코	236,198,094	65,794,577	94,509,184	24,645,517	22,208,298	28,167,293	(17,371,704)	(9,958,106)	837,483

KoMiCo Technology, Inc	55,975,158	3,985,224	42,666,221	11,015,961	7,409,765	11,588,218	3,119,871	(1,803,743)	12,904,346

KoMiCo Technology Taiwan	23,826,301	10,696,021	16,637,504	3,006,299	2,967,065	3,387,522	(563,942)	(3,042,722)	(219,142)

MiCo Electronics (Wuxi) Ltd.	58,792,008	22,123,728	34,722,192	3,361,504	3,508,380	8,604,952	(3,293,551)	(303,378)	5,008,023

KoMiCo Technology Signapore. Ltd	6,160,275	11,640,221	8,572,965	493,440	719,402	1,141,037	(157,726)	(651,193)	332,118

KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd.	12,408,982	9,314,921	11,391,673	1,705,534	1,676,841	1,499,346	(2,469,954)	916,243	(54,365)

KOMICO HILLSBORO LLC	33,529,360	22,917,984	-	(2,158)	51,116	5,714	(7,767,751)	11,800,500	4,038,463

合肥高美可科技有限公司	543,552	6,011	-	(13,680)	(10,979)	(7,184)	-	153,792	146,608

주식회사 미코세라믹스	119,719,483	58,759,989	62,075,407	8,568,567	8,453,410	3,528,044	(22,346,625)	57,535,323	38,716,742

(*)별도재무제표 기준입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 분기연결재무제표작성기준당사와 당사의 종속기업(이하"연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 회계정책의 변경 및기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

1) 회계정책의 변경

당사는 2021년 1월 1일 개시하는 회계연도에별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대한 회계처리 방법을 원가법에서 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는지분법으로 변경하였습으며, 이와 동시에 종속기업에 대한 지분법 회계처리 방식을 연결재무제표와 일치시키는 방법으로 회계정책을 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경은 회사의 재무상태, 재무성과 또는 현금흐름에 미치는 영향에 대하여 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공하기 위한 것입니다.상기 회계정책의 변경이 땅사의 재무제표에 미치는 주요한 영향은 아래와 같으며, 당사는 동 회계정책의 변경을 소급하여 비교표시되는 전기 재무제표 및 전기초 재무상태표를 재작성 하였습니다.

가) 연결재무상태표(단위 : 천원)

구 분	제 22(전) 기말	제 22(전) 기초

변경전	변경금액	변경후	변경전	변경금액	변경후

자산총계의 영향	519,003,420	(145,882)	518,857,538	404,978,177	(782,193)	404,195,984

부채 총계의 영향	284,480,485	(584,342)	283,896,143	236,190,782	180,076	236,370,858

자본잉여금	90,910,147	2,101,467	93,011,614	73,884,369	2,034,098	75,918,467

기타자본구성요소	(27,315,421)	202,749	(27,112,671)	(20,823,499)	(20,823,499)

기타포괄손익누계액	(4,677,194)	(207,714)	(4,884,909)	(3,558,558)	(60,544)	(3,619,103)

이익잉여금	37,761,295	1,555,374	39,316,669	27,379,785	204,890	27,584,675

비지배지분	122,185,806	(3,213,416)	118,972,390	76,246,996	(3,140,713)	73,106,283

자본총계의 영향	234,522,935	438,459	234,961,394	168,787,395	(962,270)	167,825,125

나) 연결포괄손익계산서(단위 : 천원, 주당손익: 원)

구 분	제 22(전) 3분기

변경전	변경금액	변경후

법인세비용 차감전 순이익(손실)	28,494,683	1,191,291	29,685,974

법인세비용	(9,928,968)	93,595	(9,835,373)

당기순이익(손실)	18,565,715	1,284,886	19,850,601

기타포괄손익	1,767,947	518,379	2,286,325

총포괄손익	20,333,662	1,803,265	22,136,927

지배기업당기순이익(손실)	6,462,427	1,126,971	7,589,398

주당순이익	211	36	247

2) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

· 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

· 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

· 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기적용하지 않은 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 ‘개념체계’에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계(‘개념체계’(2007)) 대신 ‘개념체계’(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’, 기업회계기준서 제 1109호 ‘금융상품’, 기업회계기준서 제 1116호 ‘리스’, 기업회계기준서 제 1041호 ‘농림어업’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일 관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다 를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 2021년도 중 "COVID-19(코로나)바이러스"의 확산 우려로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다.그러나 전반적으로 어려운 경제상황이 연결실체의 재무상태에 미칠 궁극적인 영향은현재로서는 예측할 수 없으며 당분기말 현재 연결실체의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 또한 연결실체는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본을 보유하고 있습니다.

4. 금융상품의 범주별 내역 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 금융자산

(보고기간 말)

과 목	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	94,323,648	94,323,648

매출채권및기타채권	-	-	57,651,181	57,651,181

기타금융자산	7,394,840	995,875	70,073,455	78,464,170

합 계	7,394,840	995,875	222,048,284	230,438,999

상기는 연결재무상태표의 유동자산과 비유동자산에 포함된 금융자산의 합계입니다.

(전기말)

과 목	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	150,440,760	150,440,760

매출채권및기타채권	-	-	35,336,650	35,336,650

기타금융자산	10,327,432	3,824,636	24,921,788	39,073,856

합 계	10,327,432	3,824,636	210,699,198	224,851,266

상기는 연결재무상태표의 유동자산과 비유동자산에 포함된 금융자산의 합계입니다.

(2) 금융부채(보고기간 말)

과 목	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	26,173,358	-	26,173,358

차입금(사채 포함)	189,095,408	-	189,095,408

기타금융부채	22,946,266	16,561,033	39,507,299

합 계	238,215,032	16,561,033	254,776,065

상기는 연결재무상태표의 유동부채와 비유동부채에 포함된 금융부채의 합계입니다. (전기말)

과 목	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	25,909,969	-	25,909,969

차입금(사채 포함)	171,858,138	-	171,858,138

기타금융부채	19,667,324	31,031,290	50,698,614

합 계	217,435,431	31,031,290	248,466,721

상기는 연결재무상태표의 유동부채와 비유동부채에 포함된 금융부채의 합계입니다.

(3) 당보고기와 전동기 중 발생한 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	보고기간 말	전동기 말

당기손익-공정가치측정금융자산/부채

금융상품평가이익	376,919	1,284

금융상품처분이익	28,569	-

금융상품처분손실	(30,818)	-

파생상품처분이익	-	-

파생상품평가손실	(6,182,257)	(2,387,859)

파생상품평가이익	7,309,724	826,322

파생상품처분손실	(3,489,611)

통화스왑평가이익	1,073,138	109,448

상각후원가측정금융자산/부채

이자수익	1,140,300	1,251,546

대손상각비	1,953,667	(923,445)

기타의대손상각비	(85,110)	(52,055)

이자비용	(5,552,210)	(6,136,365)

사채상환손실	-	-

외환차순손익	990,130	285,028

외화환산순손익	1,141,960	350,767

합 계	(1,325,601)	(6,675,329)

5. 공정가치

(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	보고기간 말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

자산

금융자산>

기타금융자산	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	995,875	995,875	3,824,636	3,824,636

당기손익-공정가치측정금융자산	7,394,839	7,394,839	10,327,431	10,327,431

합 계	8,390,714	8,390,714	14,152,067	14,152,067

않는 금융자산(*)>

현금및현금성자산	94,323,648	94,323,648	150,440,760	150,440,760

단기금융상품	70,073,455	70,073,455	24,921,788	24,921,788

매출채권	49,764,199	49,764,199	32,185,454	32,185,454

기타수취채권	6,837,898	6,837,898	1,992,896	1,992,896

장기기타수취채권	1,049,084	1,049,084	1,158,300	1,158,300

합 계	222,048,284	222,048,284	210,699,198	210,699,198

부채

금융부채>

기타금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	16,561,033	16,561,033	31,031,290	31,031,290

위험회피회계 파생상품	-	-	-	-

합 계	16,561,033	16,561,033	31,031,290	31,031,290

않는 금융부채(*)>

매입채무	13,443,287	13,443,287	10,902,405	10,902,405

기타지급채무	12,735,071	12,735,071	15,007,564	15,007,564

차입금	175,116,382	175,116,382	147,319,722	147,319,722

전환사채	10,335,538	10,335,538	13,711,266	13,711,266

신주인수권부사채	3,643,488	3,643,488	10,827,150	10,827,150

상각후원가측정금융부채	22,941,267	22,941,267	19,667,324	19,667,324

합 계	238,215,033	238,215,033	217,435,431	217,435,431

(*) 공정가치로 측정되지 않는 금융자산ㆍ부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며,정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준	내용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(당보고기간 말)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

자산

기타금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	995,875	995,875

당기손익-공정가치측정금융자산	300,620	1,098,027	5,996,192	7,394,839

부채

기타금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채	12,294,707	4,266,326	16,561,033

위험회피회계 파생상품	-

(전기말)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

자산

기타금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,824,636	3,824,636

당기손익-공정가치측정금융자산	300,291	5,305,911	4,721,229	10,327,431

부채

기타금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채	23,393,386	7,637,904	31,031,290

위험회피회계 파생상품	-	-	-

(3) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위:천원).

구분	공정가치	수준	가치평가기법

자산

당기손익-공정가치측정금융자산	5,996,192	3	이항모형 등

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	995,875	3	현금흐름할인법 및 유사기업비교법 등

당기손익-공정가치측정금융자산	1,098,027	2	시장가치를 반영한 이항모형

부채

당기손익-공정가치측정금융부채	4,266,326	3	이항모형 등

당기손익-공정가치측정금융부채	12,294,707	2	시장가치를 반영한 이항모형

6. 사용이 제한되어 있는 금융자산 보고기간 종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	보고기간 말	전기말	사용제한내역

단기금융상품	181,206	2,870,233	자사주신탁

7. 매 출채권 및 기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	보고기간 말	전기말

채권금액	대손충당금	장부가액	채권금액	대손충당금	장부가액

유동자산 :

매출채권	50,758,584	(994,385)	49,764,199	34,979,845	(2,794,391)	32,185,454

기타수취채권

단기대여금	4,280,046	(320,000)	3,960,046	796,082	(320,000)	476,082

미수금	2,893,621	(340,918)	2,552,703	1,504,698	(269,808)	1,234,890

미수수익	178,339	(28,247)	150,092	173,429	(28,247)	145,182

보증금	175,057	-	175,057	136,742	-	136,742

금융리스채권	-	-	-	-

소 계	58,285,647	(1,683,550)	56,602,097	37,590,795	(3,412,446)	34,178,350

비유동자산 :

기타수취채권

장기대여금	218,605	-	218,605	207,857	-	207,857

보증금	830,480	-	830,480	950,444	-	950,444

소 계	1,049,085	-	1,049,085	1,158,300	-	1,158,300

합 계	59,334,732	(1,683,550)	57,651,182	38,749,095	(3,412,446)	35,336,650

( 2 ) 보고기간 말과 전 기 중 매출채권 및 기타채권과 관련된 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) .

구 분	보고기간 말	전 기

기초금액	3,412,446	1,951,604

대손상각비 (환입)	(1,953,667)	1,962,127

연결범위의 변동	-

대손충당금 제각 등	-

환율변동효과	224,771	(501,285)

기말금액	1,683,550	3,412,446

8. 기타금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	보고기간 말	전기말

단기금융상품	70,073,455	24,921,788

유동기타금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	2,713,305

소 계	72,786,760	24,921,788

비유동기타금융자산:

기타포괄손익-공정가치금융자산	995,875	3,824,636

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	4,681,534	10,327,431

소 계	5,677,409	14,152,067

합 계	78,464,169	39,073,855

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	보고기간 말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산:

통화스왑	532,614

파생상품(*1)	1,098,027	8,757,319

당기손익공정가치측정금융자산(*2)	2,481,312	1,570,112

관계회사의 상환전환우선주(*3)	3,282,887

합 계	7,394,840	10,327,431

(*1) 전환사채에 내재된 발행자 매도청구권 (*2) 기타파생결합증권,상품, MMT (*3) 관계회사 주식회사 스페클립스의 RCPS(상환전환우선주)분류

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	보고기간 말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

비상장주식	1,004,355	695,875	695,875	2,725,182	3,324,637	3,324,637

기타	300,000	300,000	300,000	500,000	500,000	500,000

합계	1,304,355	995,875	995,875	3,225,182	3,824,637	3,824,637

9. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	보고기간 말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	3,834,610	(836,440)	2,998,170	5,444,890	(542,160)	4,902,730

제품	11,564,159	(229,824)	11,334,335	11,026,102	(238,897)	10,787,205

재공품	8,157,409	(436,447)	7,720,962	5,494,561	(254,950)	5,239,611

원재료	11,257,288	(794,113)	10,463,175	7,614,075	(868,535)	6,745,540

미착품	5,328	-	5,328	7,320	-	7,320

합 계	34,818,794	(2,296,825)	32,521,969	29,586,948	(1,904,542)	27,682,406

10. 기 타자산

보고기간 종료일 현재 기 타유동자산 의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	보고기간 말	전기말

기타유동자산

선급금	3,024,894	1,424,933

선급비용	491,075	518,316

기타유동자산	789,792	1,101,485

소 계	4,305,761	3,044,734

기타비유동자산

장기선급비용	42,979	69,142

소 계	42,979	69,142

합 계	4,348,740	3,113,876

11. 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회 사 명	소재국가	보고기간 말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부가액	지분율(%)	취득원가	장부가액

(주)미코바이오메드	한국	24.28%	18,301,270	21,229,596	24.47%	18,301,270	22,371,808

스페클립스 주식회사(*)	한국	36.30%	11,849,003	11,484,933

에이치제일호 사모투자(*)	한국	64.32%	42,000,000	41,271,742

(*) 당기 지분인수를 통하여 관계기업으로 취득하였습니다.

(2) 관계기업 투자주식 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당 보고기)

회사명	기초	취득/대체	처분	지분법손익	지분법자본변동	기타	기말

(주)미코바이오메드	22,371,808	-	0	(1,170,203)	27,991	-	21,229,596

스페클립스 주식회사	-	11,849,003	0	(364,071)	-	-	11,484,933

에이치제일호 사모투자	-	42,000,000	0	(1,189,964)	461,706	-	41,271,742

(전기)

회사명	기초	취득/대체	처분	지분법손익(*)	지분법자본변동	기타(*)	기말

(주)미코바이오메드	9,106,794	-	-	13,368,855	(103,841)	-	22,371,808

(*) 전기 (주)미코바이오메드의 유상증자에 따라 발생한 지분변동차익 15,850,516천원이 포함되어 있습니다.

12. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단 위:천원).

(보고기간 말)

구분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	32,003,798	-	-	32,003,798

건물	95,137,718	(22,618,192)	-	72,519,526

구축물	10,192,193	(1,972,905)	-	8,219,288

기계장치	125,955,597	(65,502,705)	(4,924,131)	55,528,761

차량운반구	3,939,054	(2,359,872)	(22,917)	1,556,265

공구와기구	8,203,695	(3,078,673)	(1,755,365)	3,369,657

비품	8,964,598	(5,576,609)	(131,858)	3,256,131

시설장치	61,857,845	(33,057,477)	(591,217)	28,209,151

건설중인자산	76,136,908	-	(1,462,842)	74,674,066

사용권자산	15,132,971	(3,666,416)	-	11,466,555

합계	437,524,377	(137,832,849)	(8,888,330)	290,803,198

(전기)

구분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	31,540,150	-	-	31,540,150

건물	80,040,583	(20,049,451)	-	59,991,132

구축물	9,300,413	(1,318,285)	-	7,982,128

기계장치	110,629,331	(57,782,765)	(4,040,172)	48,806,394

차량운반구	3,318,432	(1,953,641)	-	1,364,791

공구와기구	5,967,609	(2,173,505)	(1,190,904)	2,603,200

비품	7,424,173	(4,757,951)	-	2,666,222

시설장치	55,606,180	(27,984,398)	(312,535)	27,309,247

건설중인자산	42,299,328	-	(2,642,303)	39,657,025

사용권자산	13,052,169	(3,820,752)	-	9,231,417

합계	359,178,368	(119,840,748)	(8,185,914)	231,151,706

(2) 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단 위:천원). (보고기간 말)

구분	기초	취득	처분	감가상각	손상	대체	국고보조금	연결범위 변동	환산차이조정	기말

토지	31,540,150	5,366,264	(4,506,799)	-	-	(523,201)	-	-	127,384	32,003,798

건물	59,991,132	9,743,946	(995,834)	(2,065,200)	-	3,471,117	-	-	2,374,365	72,519,526

구축물	7,982,128	25,860	-	(512,695)	-	-	-	-	723,995	8,219,288

기계장치	48,806,395	8,368,994	(80,912)	(7,575,351)	-	5,553,428	(1,471,604)	-	1,927,811	55,528,761

차량운반구	1,364,791	561,664	(6,155)	(407,363)	-	-	(25,000)	-	68,328	1,556,265

공구와기구	2,603,199	1,838,493	-	(617,192)	-	250,260	(801,673)	-	96,570	3,369,657

비품	2,666,222	1,386,261	-	(736,455)	-	18,225	(142,683)	-	64,561	3,256,131

시설장치	27,309,247	5,371,418	(65,796)	(6,673,595)	-	2,349,517	(192,690)	-	111,051	28,209,152

건설중인자산	39,657,025	55,489,032	-	-	-	(23,156,794)	(116,314)	(38,456)	2,839,572	74,674,065

사용권자산	9,231,417	2,958,698	(153,958)	(1,917,804)	-	563,124	-	-	785,079	11,466,556

합계	231,151,706	91,110,630	(5,809,454)	(20,505,655)	-	(11,474,324)	(2,749,964)	(38,456)	9,118,716	290,803,199

(전기)

구분	기초	취득	처분	감가상각	손상	대체	국고보조금	연결범위 변동	환산차이조정	기말

토지	31,574,509	57,399	-	-	-	-	-	-	(91,758)	31,540,150

건물	46,658,048	1,595,691	-	(2,441,563)	-	15,244,677	-	-	(1,065,720)	59,991,133

구축물	8,292,863	329,000	-	(660,516)	-	(42,298)	-	-	63,080	7,982,129

기계장치	49,734,462	4,663,087	(74,193)	(9,463,304)	-	3,920,771	-	-	25,571	48,806,394

차량운반구	1,656,815	247,524	(1,631)	(530,117)	-	-	-	-	(7,800)	1,364,791

공구와기구	2,004,076	858,553	(21,745)	(605,547)	-	365,490	-	-	2,372	2,603,199

비품	2,550,791	718,280	(13,998)	(830,327)	-	253,650	-	-	(12,174)	2,666,222

시설장치	26,786,735	5,614,965	49,290	(8,052,831)	-	2,927,931	-	-	(16,842)	27,309,248

건설중인자산	33,059,920	32,979,340	-	-	-	(25,097,242)	-	-	(1,284,992)	39,657,026

사용권자산	7,534,595	2,054,561	(413,041)	(2,455,021)	-	2,309,881	-	-	200,442	9,231,417

합계	209,852,814	49,118,400	(475,318)	(25,039,226)	0	(117,140)	0	(2,187,821)	231,151,709

(3) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

13. 리스

(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다 (단 위:천원).

구 분	보고기간 말	전기말

사용권자산

부동산	9,172,503	7,289,727

차량운반구	2,289,351	1,936,292

기타	4,701	5,398

합계	11,466,555	9,231,417

(2) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단 위:천원).

구분	보고기간 말	전기말

기초	7,163,056	7,659,811

취득	3,366,699	1,849,875

이자비용	140,414	214,022

(-)지급	(2,023,391)	(2,618,623)

제1116호 적용에 따른 조정	-	-

연결범위의 변동	-	-

환산차이조정 등	589,977	57,972

기말	9,236,755	7,163,057

14. 영업권 이외의 무형자 산

(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.(단위:천원)

(보고기간 말)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액

산업재산권	14,301	(14,291)	-	-	10

개발비	3,727,556	(3,230,829)	-	(210,499)	286,228

소프트웨어	5,718,262	(3,779,627)	-	(531,272)	1,407,363

로열티	174,800	(174,799)	-	-	1

특허권	-	-	-	-	-

토지사용권	-	-	-	-	-

회원권	7,601,170	-	(421,428)	-	7,179,742

합계	17,236,089	(7,199,546)	(421,428)	(741,771)	8,873,344

(전기말)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액

산업재산권	14,301	(14,291)	-	-	10

개발비	6,764,660	(4,345,235)	(1,457,372)	(399,949)	562,104

소프트웨어	4,668,027	(3,055,372)	-	(344,529)	1,268,129

로열티	174,800	(174,799)	-	-	1

특허권	-	-	-	-	-

토지사용권	-	-	-	-	-

회원권	6,746,234	(1,124,056)	(666,438)	-	4,955,740

합계	18,368,022	(8,713,753)	(2,123,810)	(744,478)	6,785,984

(2) 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) (보고기간 말)

구 분	기초	취득	처분	상각	손상	국고보조금	대체(주1)	연결범위의 변동	환산차이조정	기말

산업재산권	10	-	-	-	-	-	-	-	-	10

개발비	562,104	-	-	(275,876)	-	-	-	-	-	286,228

소프트웨어	1,268,126	450,626	-	(358,123)	-	(37,565)	83,950	-	349	1,407,363

로열티	1	-	-	-	-	-	-	-	-	1

특허권	-

토지사용권	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

회원권	5,094,684	929,036	1,124,056	-	-	-	-	-	31,966	7,179,742

합 계	6,924,925	1,379,662	1,124,056	(633,999)	-	(37,565)	83,950	-	32,315	8,873,344

(주1) 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 금액입니다. (전기말)

구분	기초	취득	처분	상각	손상	국고보조금	대체(주1)	연결범위의 변동	환산차이조정	기말

산업재산권	50	-	-	(40)	-	-	-	-	-	10

개발비	942,128	-	-	(380,024)	-	-	-	-	-	562,104

소프트웨어	987,063	675,927	-	(376,826)	-	(694)	48,480	(65,892)	68	1,268,126

로열티	1	-	-	-	-	-	-	-	-	1

특허권	-

토지사용권	2,309,881	-	-	-	-	-	(2,309,881)	-	-	-

회원권	3,915,898	1,218,402	(180,000)	-	-	-	-	-	1,440	4,955,740

합 계	8,155,021	1,894,329	(180,000)	(756,890)	-	(2,261,401)	(65,892)	1,508	6,785,981

(주1) 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 금액입니다.

15. 담보제공자산

당보고기간 말 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산	장부가액	담보제공처	담보설정금액	내용

토지,건물,기계장치등	71,128,545	국민은행 등	91,582,200USD 10,000,000	차입금 담보제공

산업재산권	산업은행	2,040,000

16. 매입채무 및 기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	보고기간 말	전기말

유동부채

매입채무	13,443,287	10,902,405

기타지급채무

미지급금	8,681,703	9,488,584

미지급비용	4,048,368	5,518,981

합 계	26,173,358	25,909,969

비유동부채

장기미지급금

17. 기타부채

(1) 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	보고기간 말	전기말

기타유동부채

선수금	932,402	1,168,325

예수금	3,192	85,711

선수수익	10,307

기타유동부채(*1)	9,948,175	7,740,337

합 계	10,894,076	8,994,373

기타비유동부채

장기예수금	2,064,070	1,404,029

복구성충당부채	736,983	676,713

기타비유동부채(*2)	125,480	-

합계	2,926,533	2,080,742

(*1)종업원급여 및 조세/ 판매보증충당부채 등과 관련된 금액입니다. (*2)비유동 판매보증충당부채 등과 관련된 금액입니다..

18. 장.단기차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	보고기간말 이자율	보고기간 말	전기말

운영자금대출	산업은행 등	1.60%~3.26%	70,471,521	52,053,282

합 계	70,471,521	52,053,282

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	보 고기간말 이자율	보고기간 말	전기말

시설자금	국민은행	1.91%~2.23%	33,195,800	19,000,000

산업은행	1.69%~3.59%	51,045,361	44,127,440

산은캐피탈	-

운영자금	국민은행	2.52%	5,000,000	9,995,000

기업은행	1.70%	3,000,000

산업은행	2.83%	3,554,700	8,264,000

합 계	92,795,861	84,386,440

유동성대체	(9,008,603)	(4,082,060)

차감계	83,787,258	80,304,380

(3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

상환연도	상환금액

2022.10.01~2022.09.30	19,788,971

2023.10.01~2025.09.30	44,679,729

2026년 이후	19,318,560

합 계	83,787,260

19. 사채

(1) 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	보고기간 말	전기말

사채(*)	11,849,000	10,880,000

전환사채(*)	10,335,538	13,711,266

신주인수권부사채(*)	3,643,488	10,827,150

소 계	25,828,027	35,418,416

유동성대체(유동성장기부채)	(11,849,000)	(11,588,566)

차감계	13,979,027	23,829,850

(*) 전기말건 전기 유동성대체되어 유동성사채로 처리건입니다.(*) 보고기간말건 당기 신규발생건으로 비유동 입니다.(2) 보고기간 종료일 현재 유동성사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	보고기간 말	전기말

사채(*)	11,849,000	10,880,000

유동성전환사채(*)	-	708,566

유동성신주인수권부사채(*)	-

합 계	11,849,000	11,588,566

(*)전기 유동성대체되어 유동성사채로 처리건입니다. (3) 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	발행일	만기상환일	이자율	보고기간 말	전기말

외화 FRN	2018-11-29	2021-11-29	3M Liobr + 0.95%	11,849,000	10,880,000

사채상환할증금	-

전환권조정	-

유동성대체	(11,849,000)	(10,880,000)

합 계	-	-

(4) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	발행일	만기일	표면이자율(%)	보장수익률(%)	보고기간 말	전기말

주식회사 미코 제 11회 무보증 사모 전환사채	2020-06-12	2026-06-12	6,000,000	20,000,000

주식회사 미코 제 12회 무보증 사모 전환사채	2021-01-25	2027-01-25	12,500,000

전환권조정	(8,164,462)	(7,188,734)

합 계	10,335,538	13,711,266

구분	주식회사 미코 제 12회 무보증 사모 전환사채	주식회사 미코 제 11회 무보증 사모 전환사채

사채권자	린드먼아시아투자조합 12호	린드먼-우리기술금융 투자조합 제13호 린드먼아시아투자조합14호

발행일	2021년 1월 25일	2020년 6월 12일

만기일	2027년 1월 25일	2026년 6월 12일

액면총액	12,500,000,000원	20,000,000,000원

발행가액	12,500,000,000원	20,000,000,000원

전환가능 사채액면비율	액면총액의 100%	액면총액의 100%

전환대상주식	주식회사 미코의 기명식 보통주식	주식회사 미코의 기명식 보통주식

전환가격	기명식 보통주식 1주당 사채액면 16,348원(발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우 전환가격을 조정)	기명식 보통주식 1주당 사채액면 9,523원(발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우 전환가격을 조정)

전환청구기간	발행 후 1년이 경과하는 날부터 만기일 1개월전까지	발행 후 1년이 경과하는 날부터 만기일 1개월전까지

조기상환권	사채의 발행일로부터 3년이 경과한 시점 및 그 후 매 3개월마다 사채권면금액의 전부 또는 일부에 해당하는 금액을 조기 청구 가능	사채의 발행일로부터 3년이 경과한 시점 및 그 후 매 3개월마다 사채권면금액의 전부 또는 일부에 해당하는 금액을 조기 청구 가능

매도청구권	사채 발행일로부터 13개월이 경과한 날로부터 35개월이 경과한 날까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채발행 총액의 40% 범위내에서 매도청구 가능	사채 발행일로부터 13개월이 경과한 날로부터 35개월이 경과한 날까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채발행 총액의 30% 범위내에서 매도청구 가능

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 파생금융상품으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 지분전환권과 조기상환청구권은 내재파생상품의 분리요건을 충족하는 경우에는 공정가치금액을 파생상품부채로 인식하였습니다. 한편, 전환가격이 고정된 전환사채의 지분전환권은 자본항목으로 분류하였습니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	액면이자율(%)	보장수익률(%)	보고기간 말	전기말

제 1회 주식회사 미코세라믹스 무기명식 사모 분리형	2020-06-12	2026-06-12	-	-	7,500,000	25,000,000

신주인수권조정	(3,856,512)	(14,172,850)

합 계	3,643,488	10,827,150

구 분	제 1회 주식회사 미코세라믹스 무기명식 사모 분리형

사채권자	린드먼아시아 글로벌 파이오니어 사모투자합자회사 린드먼-우리 기술금융투자조합 제 13호 린드먼아시아 투자조합 14호

발행일	2020년 6월 12일

만기일	2026년 6월 12일

액면총액	25,000,000,000원

발행가액	25,000,000,000원

행사가능 사채액면비율	액면총액의 100%

전환대상주식	㈜미코세라믹스 기명식 보통주

전환가격	기명식 보통주식 1주당 사채액면 25,000원(발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우 전환가격을 조정)

전환청구기간	발행 후 1년부터 만기일 1개월전일

조기상환권	사채의발행일로부터 4년이경과하는 및 그 이후 매 3개월마다 사채권면금액의의전부 또는 일부에 해당하는 금액을 조기 청구 가능

매도청구권	사채발행일로부터 13개월이 되는 날로부터 47개월이 되는 날까지사채발행 총액의 30% 범위내에서 매도청구 가능

신주인수권부사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 파생금융상품으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 신주인수권부사채에 내재된 조기상환청구권은 내재파생상품의 분리요건을 충족하는 경우에는 공정가치금액을 파생상품부채로 인식하였습니다. 한편, 발행시점 이후 전환가격이 고정되거나, 발행시점에 자본 요건을 충족하는 신주인수권은 자본으로 분류하였습니다.

20. 기타금융부채 (1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	보고기간 말	전기말

기타유동금융부채:

지급보증채무(유동)	-	43,516

기타유동금융부채(*)	6,486,426	1,838,683

당기손익-공정가치측정금융부채	10,097,064	24,589,738

소계	16,583,490	26,471,937

기타비유동금융부채:

기타비유동금융부채(*)	16,454,840	17,780,125

임대보증금	5,000	5,000

장기통화스왑

당기손익-공정가치측정금융부채	6,463,969	6,441,552

소계	22,923,809	24,226,677

합계	39,507,299	50,698,614

(*) 유동/비유동리스부채가 포함된 금액입니다. (2) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내용은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	보고기간 말	전기말

당기손익-공정가치측정지정금융부채 :

조기상환청구권(*1)	-	115,242

조기상환청구권(*2)	1,392,910	1,354,707

풋옵션(*3)	2,873,416	5,742,672

지분전환권 및 조기상환청구권(*4)	12,294,707	23,278,144

통화스왑(*5)	-	540,525

합계	16,561,033	31,031,290

(*1) (주)코미코 전환사채 및 신주인수권부사채의 조기상환청구권(*2) (주)미코세라믹스의 신주인수권부사채의 조기상환청구권 (*3) (주)미코세라믹스의 신주인수권부사채에 대한 풋옵션 (*4) (주)미코 전환사채의 지분전환권과 조기상환청구권 (*5) 외화 FRN에 대한 통화스왑 (3) 상각후원가로 측정되는 금융부채의 내용은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	보고기간 말	전기말

지급보증채무	0	43,516

리스부채	9,236,755	7,163,057

금융보증채무(*)	13,704,511	12,455,751

임대보증금	5,000	5,000

합계	22,946,266	19,667,324

(*) 연결실체는 MiCo Electronics (Wuxi) Ltd.의 유상증자와 관련하여 투자자가 보유한 풋옵션 행사가격의 현재가치 금액을 금융부채로 인식하였습니다. (4) 기타금융부채에 포함된 파생상품부채의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	보고기간 말	전기말

통화스왑

이자율스왑

① 연결실체가 위험회피 목적으로 보유하고 있는 통화스왑의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적	대상	거래처	이자 교환조건	발효일	만기일

매매목적	일반사채	USD 10,000,000	신한은행	수취 : 3M Libor + 0.95%지급 : 고정 2.25%	2018-11-29	2021-11-29

21. 퇴직급여채무

(1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무의 구성항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	보고기간 말	전기말

확정급여채무의 현재가치	27,022,484	23,520,392

사외적립자산의 공정가치	(9,235,655)	(8,821,299)

퇴직급여채무	17,786,829	14,699,093

(2) 당보고기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	보고기간 말	전 기

기초	23,520,392	20,142,215

당기근무원가	3,560,293	4,212,090

이자원가	411,818	286,826

퇴직급여지급액(전출액 포함)	(756,171)	(1,386,543)

보험수리적손익(법인세 차감전)	286,151	265,805

기말	27,022,483	23,520,393

(3) 당보고기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	보고기간 말	전 기

기초	8,821,299	6,903,896

납입액	1,000,000	2,300,000

사외적립자산의 이자수익	99,317	131,022

지급액	(922,182)	(471,365)

보험수리적손익(법인세 차감전)	(52,883)	(50,678)

관계사전출입	290,105	8,424

기말	9,235,656	8,821,299

22. 주식매수선택권(1) 종속기업인 (주)코미코의 주식기준보상은 2016년 11월 16일 회사의 임직원에게 부여된 차액현금보상형 주식매수선택권으로 행사가격은 12,000원이며, 부여일로부터 2년을 근무하여야 임직원은 주식선택권에 대한 행사권리를 보유하게 됩니다.

1) 종속기업인 (주)코미코의 주식매수선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	보고기간 말	전기

기 초	139,000 주	228,000 주

부 여	-	-

행 사	(71,100)주	(89,000)주

소 멸	(10,000)주	-

기 말	57,900주	139,000주

2) 종속기업인 (주)코미코의 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 주요 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	보고기간 말	전기

기대주가변동성(%)	32.20	52.70

무위험수익률(%)	1.40	0.96

배당수익률(%)	1.39	1.42

기대만기(연)	2.13	2.88

3) 종속기업인 (주)코미코의 주식기준보상과 관련하여 인식한 부채의 장부금액 및 내재가치는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	보고기간 말	전기말

장부금액	3,728,760	5,278,942

내재가치	3,728,760	5,275,050

(2) 종속기업인 (주)미코세라믹스의 주식기준보상은 2021년 3월 29일 회사의 임직원에게 부여된 주식매수선택권으로 행사가격은 31,900원이며, 부여일로부터 2년을 근무하여야 임직원은 주식매수선택권에 대한 행사권리를 보유하게 됩니다.

1) 종속기업인 (주)미코세라믹스의 주식매수선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	보고기간 말	전기

기 초	-

부 여	160,000주

행 사	-

소 멸	-

기 말	160,000주

2) 종속기업인 (주)미코세라믹스의 주식매수선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 주식매수선택권 가액을 산정하기 위한 주요 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	보고기간 말	전기말

기대주가변동성(%)	50.30

무위험수익률(%)	1.70

배당수익률(%)	-

기대만기(연)	7.00

3) 종속기업인 (주)미코세라믹스의 주식기준보상과 관련하여 인식한 자본의 장부금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	보고기간 말	전기말

장부금액	677,836	-

내재가치	1,993,204

(2) 종속기업인 (주)미코파워의 주식기준보상은 2021년 7월 16일 회사의 임직원에게 부여된 주식매수선택권으로 행사가격은 35,000원이며, 부여일로부터 2년을 근무하여야 임직원은 주식매수선택권에 대한 행사권리를 보유하게 됩니다.

1) 종속기업인 (주)미코파워의 주식매수선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	보고기간 말	전기

기 초	-

부 여	162,000주

행 사	-

소 멸	-

기 말	162,000주

2) 종속기업인 (주)미코파워의 주식매수선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 주식매수선택권 가액을 산정하기 위한 주요 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	보고기간 말	전기말

기대주가변동성(%)	44.88

무위험수익률(%)	1.93

배당수익률(%)	-

기대만기(연)	7.00

3) 종속기업인 (주)미코세라믹스의 주식기준보상과 관련하여 인식한 자본의 장부금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	보고기간 말	전기말

장부금액	936,667	-

내재가치	7,927,022

23. 우발부채 및 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 국민은행 등과 59,600백만원의 운영자금대출 약정을 씨티은행등과 USD 17.75백만의 운영자금대출 약정을, 산업은행 등과 58,700백만원 및 USD 30백만원의 시설자금대출 약정을, 수출입은행 등과 12,000백만원의 무역금융대출 약정을 체결하고 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 이행보증 및 납부보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 10,648백만원, 신한은행으로부터 USD 10,000,000의 지급보증을 제공받고 있습니다..(3) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 차입금 등과 관련하여 특수관계자인 대주주로부터 96,007백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 종속기업인 (주)미코세라믹스의 신주인수권부사채의 발행과 관련하여 사채권자와의 계약에 따라 사채권자가 (주)미코세라믹스의 보통주 의무전환분을 매각한 금액이 사채인수금액에 미달할 경우 해당 차액을 보상해야 합니다. (5) 종속기업인 MiCo Electronics(Wuxi) Ltd.는 당기 중국현지투자를 위한 자금확보를 위하여 제3자(선전중한산업투자펀드)배정으로 USD 10,000,000의 유상증자를 진행하였습니다. 투자자 간의 계약에 따라 MiCo Electronics(Wuxi) Ltd.가 약정된 기간내에 상장하지 못하는 경우 투자자는 보통주 매수를 요구할 수 있습니다. 또한, 상장시 가치가 투자시점에 미달할 경우 그 차액 보상을 요구할 수도 있습니다. 연결실체는 본 거래로 인한 유상증자액을 기타금융부채로 분류하고 있습니다.(6) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 분할 신설 종속기업인 (주)미코파워와 상호 연대보증을 제공하고 있습니다.

24. 자본금

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	보고기간 말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	32,786,725주	31,316,603주

자본금	16,393,363천원	15,658,302천원

(*) 당 보고기 전환권행사에 따라 1,470,122주 주식이 추가발행되었습니다.

(2) 보고기간 말과 전기 중 유통보통주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	보고기간 말	전 기

기초	발행주식총수	31,316,603	31,316,603

자기주식	(1,008,467)	(525,661)

유통보통주식수	30,308,136	30,790,942

기말	발행주식총수	32,786,725	31,316,603

자기주식	(1,504,940)	(1,008,467)

유통보통주식수	31,281,785	30,308,136

25. 자본잉여금 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	보고기간 말	전기말

주식발행초과금	57,728,025	35,296,761

자기주식처분이익	1,791,771	1,791,771

전환권대가(자본)	1,522,387	1,522,387

신주인수권대가(자본)	5,347,407	1,412,245

기타자본잉여금	86,017,884	52,988,451

합 계	152,407,474	93,011,615

26. 기타자본구성요소

보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	보고기간 말	전기말

자기주식(*)	(14,112,135)	(7,124,270)

주식선택권	39,626	39,626

기타연결자본조정	(20,028,027)	(20,028,027)

합 계	(34,100,536)	(27,112,671)

(*) 지배기업이 보유중인 자기주식은 총 1,504,940 주이며 공정가액 22,498,853 천 원 입니다.

27. 이 익잉여금 및 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	보고기간 말	전기 말

이익준비금	2,199,363	1,851,103

기타적립금	1,119,400	1,119,400

미처분이익잉여금	43,859,827	36,346,165

합 계	47,178,590	39,316,668

이익준비금은 상법상 결손보전 및 자본전입 이외에 그 사용이 제한되어 있으며, 기업 합리화적립금과 기업발전적립금은 사용시 세법상 규정을 적용받습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	보고기간 말	전기 말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	(755,529)	(47,339)

지분법자본변동	(520,015)	(570,537)

보험수리적손익	(3,310,581)	(3,071,227)

파생상품평가손익	(9,798)	(9,798)

해외사업환산손익	2,320,515	(1,186,008)

합 계	(2,275,408)	(4,884,909)

28. 법인세비용 회사의 당보고기말 손익계산서상 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였 으며 당분기 법인세 비용은 21,272백만원 입니다.

29. 주당손익

(1) 보고기간 말과 전동기 말의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).

구 분	보고기간 말	전동기 말

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주 분기순이익	(1,325,981,754)	6,753,732,043	(118,633,265)	2,197,315,588

가중평균유통보통주식수	31,324,495	30,656,241	30,722,887	30,756,145

기본주당순이익	(42)	220	(4)	71

보고기간 말 및 전기의 가중평균유통보통주식수는 지배기업의 자기주를 반영하였습 니다.

(2) 당기 중 지배회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으나, 반희석효과로 인하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

30. 판매비와관리비

당기 보고기간 말과 전동기 말 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	보고기간 말	전동기 말

급여	26,057,592	20,207,173

퇴직급여	1,430,605	1,226,116

복리후생비	2,237,754	1,621,004

여비교통비	565,082	428,292

차량유지비	617,442	365,504

통신비	205,743	184,579

세금과공과	2,105,697	1,735,275

지급수수료	3,579,491	2,943,037

임차료	215,791	165,645

감가상각비 및 투자부동산 상각비	4,271,203	4,476,021

무형자산상각비	215,171	224,689

수선비	1,145,350	607,278

보험료	1,963,610	1,495,973

접대비	1,371,914	1,070,223

광고선전비	240,333	167,617

소모품비	1,698,686	888,264

유틸리티비	230,246	187,487

교육훈련비	443,887	190,940

운반비	2,653,339	2,229,502

경상연구개발비	16,146,758	15,591,594

외주용역비	958,754	628,960

대손상각비	(1,953,667)	923,445

주식보상비용	4,117,911	2,340,996

기타	2,166,197	588,758

합계	72,684,889	60,488,372

31. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기 보고기간 말과 전동기 말 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	보고기간 말	전동기 말

이자수익	1,140,300	1,251,546

배당금수익	44,550	-

외환차익	1,272,416	768,149

외화환산이익	2,931,357	1,434,990

대손충당금환입	14,000	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	181,021	-

통화스왑평가이익	1,073,138	109,448

파생상품평가이익	7,309,724	826,322

금융상품평가이익	195,898	1,284

금융상품처분이익	-	-

합 계	14,162,404	4,391,739

(2) 당기 보고기간 말과 전동기 말 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	보고기간 말	전동기 말

이자비용	5,552,210	6,136,365

외환차손	282,286	483,121

외화환산손실	1,789,397	1,084,223

대손상각비	85,110	52,055

파생상품평가손실	6,182,257	2,387,859

투자자산처분손실	30,818

파생상품처분손실	3,489,611	-

합 계	17,411,689	10,143,623

32. 기타수익 및 기타비용

(1) 당기 보고기간 말과 전동기 말 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	보고기간 말	전동기 말

수입임대료	98,543	118,650

수입수수료	91,056	59,465

투자자산처분이익	28,569	-

유형자산처분이익	33,815	19,735

보험수익	1,978	550,000

잡이익	1,297,292	329,039

합 계	1,551,253	1,076,889

(2) 당기 보고기간 말과 전동기 말 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	보고기간 말	전동기 말

기부금	243,700	135,192

유형자산처분손실	66,586	119,310

무형자산손상차손	-	-

무형자산손상차손	-	-

재고자산처분손실	-	-

잡손실	101,337	371,532

합 계	411,623	626,034

33. 비용의 성격별 분류 보고기간 말과 전동기 말 중 매출원가 및 판매비와 관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	보고기간 말	전동기 말

제품 및 재공품의 변동	(3,237,018)	(2,755,478)

원재료의 사용	23,867,761	17,117,604

상품의 판매	13,693,862	8,375,994

종업원급여	73,243,893	61,251,675

복리후생비	5,057,728	3,958,836

여비교통비	788,182	621,213

감가상각비 및 무형자산상각비	21,139,655	18,967,072

지급수수료	5,051,151	3,629,547

임차료	870,590	1,025,692

보험료	5,374,113	4,155,056

소모품비	17,809,644	13,877,839

차량유지비	707,839	453,837

유틸리티비	9,999,577	9,113,926

외주가공비	13,958,579	12,386,341

수선유지비	9,682,601	6,674,092

세금과공과	4,151,582	3,626,569

운반비	3,475,040	2,818,923

기타비용	9,198,265	9,068,206

합 계	214,833,044	174,366,944

34. 특수관계자와의 주요거래 등

(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자(종속기업 제외)는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계 범주	특수관계 회사명

국 내	관계기업	(주)미코바이오메드

국 내	관계기업	스페클립스 주식회사

국 내	그 밖의 특수관계자	(주)미코네트웍스

(2) 주요경영진에 대한 보상내역 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당보고기와 전동기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	보고기간 말	전동기 말

급여	6,499,740	4,533,019

퇴직급여	328,234	235,960

주식기준보상	531,832	1,896,268

합 계	7,359,806	6,665,247

(3) 보고기간 말과 전동기 말 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(보고기간 말)

특수관계자명	매출	매입	기타의 수익	기타의 비용

(주)미코네트웍스	-	-	0	-

스페클립스 주식회사

(주)미코바이오메드	-	-	84,393	0

(전동기 말)

특수관계자명	매출	매입	기타의 수익	기타의 비용

(주)미코네트웍스	-	-	-

(주)미코바이오메드	-	-	96,508	13,940

(4) 보고기간 말과 전동기 말 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자명	보고기간 말	전동기 말

기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말

(주)미코네트웍스	-	-	-	-	-	-	-	-

스페클립스 주식회사

(주)미코바이오메드	-	-	-	8,000,000	8,000,000

합 계	8,000,000	8,000,000

(5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무잔액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(보고기간 말)

특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

(주)미코네트웍스(*)	-	-	-	-	6,000,000

스페클립스 주식회사

(주)미코바이오메드	-	-	23,938	-	5,000

당 기 보고기간말 현재 상기 특수 관계자 채권에 대한 대손충당금은 없습 니다. (*)보고기간 종료일 현재 연결실체의 11회차 전환사채에 대한 매도청구권 행사로 인하여 11회차 전환사채 잔액 6,000백만원에 대한 보유자가 특수관계자인 (주)미코네트웍스로 변경되었습니다.(*) 당 매도청구권 행사전 매도청구권에 대한 공정가치 평가 잔액은 3,966백만원 이었습니다.

(전기말)

특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

(주)미코네트웍스	-	-	-

(주)미코바이오메드	-	8,000,000	75,237	-	5,000

(6) 보고기간 종료일 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다(단위:천원, USD).

(당보고기말)

구 분	지급보증액	내역	제공받은회사	여신금융기관

(전기말)

구 분	지급보증액	내역	제공받은회사	여신금융기관

지급보증	3,600,000	단기차입금	(주)미코바이오메드	기업은행

35. 부문별보고

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 제조 및 용역 제공 면에서의 구분은 수익창출 단위로, 해당 구분은 부품사업부문, 세정사업부문 및 기타사업부문으로 구분하였습니다. (1) 당보고기와 전기 및 보고기간 종료일 현재 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

(당보고기/당보고기간 말)

구 분	사 업 부 문	합 계

부품	세정	고체연료전지

매출액	98,980,071	170,169,888	1,374,400	270,524,359

영업이익(손실)	20,862,343	39,809,972	(4,980,999)	55,691,316

총자산	306,302,903	317,551,125	24,837,493	648,691,522

총부채	161,196,219	139,430,515	8,219,500	308,846,235

(전기/전기 말)

구 분	사 업 부 문	합 계

부품	세정	고체연료전지

매출액	91,282,574	189,341,331	275,150	280,899,055

영업이익(손실)	18,087,793	33,374,263	(7,601,713)	43,860,343

총자산	198,593,567	302,484,774	18,459,826	519,538,167

총부채	142,850,958	132,985,802	8,059,384	283,896,144

(2) 주요 고객에 대한 정보 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	매출액	구분

보고기간 말	전동기 말

A사	47,155,917	37,071,193	상품 및 제품

B사	55,785,365	46,140,938	상품 및 제품

36. 현금흐름 표

(1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	보고기간 말	전기말

현금 및 보통예금 등	94,323,655	150,449,399

정부보조금(*1)	(7)	(8,639)

차 감 계	94,323,648	150,440,760

(*1) 당보고기 현금흐름표내 기말현금은 정부보조금은 제외된 현금입니다.

(2) 연결실체의 영업활동으로 인한 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	보고기간 말	전동기 말

1. 당기순이익	29,592,344	19,850,601

2. 조정	56,934,013	39,157,280

감가상각비	21,139,655	19,297,238

퇴직급여	3,892,012	3,303,494

대손상각비	(1,967,667)	923,445

기타의대손상각비	85,110	52,055

재고자산평가손실	285,545	267,517

주식보상원가	4,117,911	2,340,996

외화환산손실	1,789,397	984,482

유형자산처분손실	66,586	119,310

지분법손익	2,717,224	2,212,291

이자비용	5,552,210	6,136,365

법인세비용	21,272,090	9,835,373

정부보조금의비용상계	(4,161)	(4,728,395)

외화환산이익	(2,931,357)	(1,389,372)

유형자산처분이익	(33,815)	(19,735)

이자수익	(1,140,300)	(1,251,546)

통화스왑평가이익	(1,073,138)	(109,448)

기타	2,426,035	171,672

파생상품평가이익	(7,310,053)	(826,322)

파생상품평가손실	8,050,729	2,387,859

보험이익	0	(550,000)

3. 영업활동 자산부채의 변동	(24,977,169)	(5,499,958)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	(14,386,705)	(2,838,087)

기타유동자산의 감소(증가)	(2,494,410)	(2,592,330)

재고자산의 감소(증가)	(10,072,115)	(5,526,580)

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	(7,717,844)	2,015,301

기타유동부채의 증가(감소)	10,855,210	4,643,203

퇴직금 지급 및 퇴직연금의 증감	(1,304,921)	(1,376,202)

장기종업원급여의 증가(감소)	143,616	174,737

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	61,549,189	53,507,923

(3) 보고기간 말 과 전동기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	보고기간 말	전동기 말

장기차입금의 유동성 대체	1,748,700	3,499,160

건설중인자산의 본계정 대체	12,030,050	21,750,283

전환권/신주인수권 행사	18,904,541	2,037,801

(4) 당보고기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). (단위:천원).

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

증가	환율변동	대체

단기차입금	52,053,282	17,105,711	-	1,318,717	(6,190)	70,471,520

장기차입금	80,304,380	8,700,000	-	2,922,278	(8,139,399)	83,787,259

유동성장기차입금	4,082,060	(3,499,160)	748,740	431,654	7,245,309	9,008,603

유동성전환사채	708,566	-	-	-	(708,566)	-

일반사채	10,880,000	-	-	969,000	-	11,849,000

전환사채	13,002,700	12,500,000	1,114,521	-	(16,281,683)	10,335,538

신주인수권부사채	10,827,150	-	1,088,471	-	(8,272,133)	3,643,488

리스부채의 상환	7,163,056	(1,922,557)	998,106	589,977	2,408,172	9,236,754

합계	179,021,194	32,883,994	3,949,838	6,231,626	(23,754,490)	198,332,162

37. 위험관리 (1) 자본위험 관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되며, 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

보고기간 종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목 및 순차입금 대 자본비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	보고기간 말	전동기 말

부채총계(A)	308,846,235	283,896,144

자본총계(B)	339,845,287	234,961,395

현금및현금성자산 및 단기금융상품(C)	164,397,103	175,362,548

차입금(D)	189,095,409	171,858,138

부채비율(A/B)	90.9%	120.8%

순차입금비율(D-C)/B	7.27%	-1.49%

38. 물적분할1) 개요지배회사는 2020년 10월 28일자 이사회 결의에 의거, 2021년 1월 1일을 분할기일로하여 (주)미코파워를 설립하였으며, 2021년 1월 5일자로 분할등기를 완료하였습니다. 분할의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

분할계획서 작성일 및 이사회 결의일	2020.10.28

분할계획서 승인을 위한 주주총회일	2020.12.30

채권자이의제출기간	해당사항 없음

분할기일	2021.01.01

분할회사 분할등기일	2021.01.05

분할회사	존속회사 : (주)미코

분할신설회사 : (주)미코파워

분할신설회사의 사업목적	고체산화물 연료전지 및 신재생에너지 사업 등

2) 물적분할신설회사로 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	금 액

유동자산	8,831,946

현금및현금성자산	4,995,523

매출채권	-

재고자산	3,621,315

기타유동자산	215,107

비유동자산	10,859,040

유형자산	8,549,319

무형자산	733,549

기타비유동자산	1,576,172

자산총계	19,690,986

유동부채	4,536,006

매입채무	600,854

단기차입금	2,000,000

유동성장기부채	748,780

기타유동부채	1,186,373

비유동부채	3,579,797

장기차입금	2,246,220

퇴직급여채무	438,953

기타비유동부채	894,624

부채	8,115,803

37. 회계정책의 변경

1) 개요아래에서 기술하고 있는 별도재무제표에서 지분법의 적용을 제외하고 회사는 당기 및 비교표시된 전기 재무제표와 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 별도재무제표에서 지분법 적용

회사는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대한 회계처리 방법을 원가법에서 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경은 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하여 회계처리 하여 당사의 재무상태, 재무성과 또는현금흐름에 미치는 영향에 대하여 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공하기 위한 것입니다.회사는 2021년 1월 1일 개시하는 회계연도에 종속기업에 대한 지분법 회계처리 방식을 연결재무제표와 일치시키는 방법으로 회계정책을 변경하였습니다.이러한 회계정책의 변경은 회사의 재무상태, 재무성과 또는 현금흐름에 미치는 영향에 대하여 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공하기 위한 것입니다.상기 회계정책의 변경이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 하단과 같으며, 회사는 동 회계정책의 변경을 소급하여 비교표시되는 전기 재무제표를 재작성하였습니다상기 회계정책의 변경이 회사의 재무제표에 미치는 주요한 영향은 아래와 같으며, 당사는 동 회계정책의 변경을 소급하여 비교표시되는 전기 재무제표 및 전기초 재무상태표를 재작성 하였습니다.

가) 연결재무상태표(단위 : 천원)

구 분	제 22(전) 기말	제 22(전) 기초

변경전	변경금액	변경후	변경전	변경금액	변경후

자산총계의 영향	519,003,420	(145,882)	518,857,538	404,978,177	(782,193)	404,195,984

부채 총계의 영향	284,480,485	(584,342)	283,896,143	236,190,782	180,076	236,370,858

자본잉여금	90,910,147	2,101,467	93,011,614	73,884,369	2,034,098	75,918,467

기타자본구성요소	(27,315,421)	202,749	(27,112,671)	(20,823,499)	(20,823,499)

기타포괄손익누계액	(4,677,194)	(207,714)	(4,884,909)	(3,558,558)	(60,544)	(3,619,103)

이익잉여금	37,761,295	1,555,374	39,316,669	27,379,785	204,890	27,584,675

비지배지분	122,185,806	(3,213,416)	118,972,390	76,246,996	(3,140,713)	73,106,283

자본총계의 영향	234,522,935	438,459	234,961,394	168,787,395	(962,270)	167,825,125

나) 연결포괄손익계산서(단위 : 천원, 주당손익: 원)

구 분	제 22(전) 3분기

변경전	변경금액	변경후

법인세비용 차감전 순이익(손실)	28,494,683	1,191,291	29,685,974

법인세비용	(9,928,968)	93,595	(9,835,373)

당기순이익(손실)	18,565,715	1,284,886	19,850,601

기타포괄손익	1,767,947	518,379	2,286,325

총포괄손익	20,333,662	1,803,265	22,136,927

지배기업당기순이익(손실)	6,462,427	1,126,971	7,589,398

주당순이익	211	36	247