미코 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제 19 기 3분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지
제 18 기 3분기 2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지
주식회사 미코

1. 일반사항주식회사 미코(이하 "당사"라 한다)는 1999년 7월 16일 설립되어 2002년 1월 15일 한국거래소 코스닥시장에 등록하였습니다. 당사는 반도체 부품 제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사 및 공장은 경기도 안성시 공단로 100에 위치하고 있습니다. 2013년 7월 8일자로 당사는 상호를 주식회사 코미코에서 주식회사 미코로 변경하였으며, 2013년 8월 12일에 주식회사 코미코를 설립하여 정밀 세정부문을 물적분할하였습니다.당사의 설립시 자본금은 5천만원이었으나 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 15,658,302천원 이며, 주식의 분포상황은 다음과 같습니다.보고기간말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분비율(%)

전선규	5,043,528	16.10%

㈜미코네트웍스	26,252	0.08%

노현영	583,947	1.86%

기타임원	193,138	0.62%

자기주식	525,661	1.68%

기타 소액주주	24,944,077	79.65%

합계	31,316,603	100.00%

2. 중요한 회계정책

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는공동기업의 참여자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품’에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(1) 재무제표 작성기준당사의 분기 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 재무제표는 분기 보고기간 종료일인 2017년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었으며, 연차 보고기간 종료일인 2017년 12월 31일 시점에 적용될 기준서 및 해석서는 이 재무제표를 작성하는 시점의 기준서 및 해석서와 상이할수 있습니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (2) 회계정책의 변경과 공시 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사가 201 7년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정개정기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니 다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 개정기준서는 세무상으로 인정되지 않지만 공정가치로 장부에 기록되거나 재평가될 수 있는 자산에 대한 차감할 일시적차이를 설명하는 예시 및 차감할 일시적차이가 소멸될 회계기간에 충분한 과세소득이 있을지 평가하는 지침을 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1112호'투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 개정기준서는 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분이 기업회계기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류(또는 그렇게 분류된 처분자산집단에 포함)되는 경우, 기업은 종속기업, 공동기업 또는 관계기업의 요약재무정보를 공시하지 않고, 이러한 내용을 제외하고는 기업회계기준서 제1112호의 요구사항을 적용해야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상 기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 땅사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’,제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (라) 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하는 개정내용과 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

(마) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정동 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 제정 해석서의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 6 : 대손충당금의 추정- 주석 17 : 퇴직급여채무의 측정- 주석 18 : 우발부채 - 주석 22 : 법인세비용

4. 금융상품의 범주별 내역 보고기간 종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 금융자산

과 목	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

당분기말:

현금및현금성자산	-	2,020,453	-	2,020,453

매출채권및기타채권	-	19,225,572	-	19,225,572

매도가능금융자산	-	-	263,148	263,148

기타금융자산	-	480,000	-	480,000

합계	-	21,726,025	263,148	21,989,174

전기말:

현금및현금성자산	-	2,695,354	-	2,695,354

매출채권및기타채권	-	18,150,342	-	18,150,342

매도가능금융자산	-	-	832,305	832,305

기타금융자산	-	355,000	-	355,000

합계	-	21,200,696	832,305	22,033,001

상기 금액은 재무상태표의 유동자산과 비유동자산에 포함된 금융자산의 합계입니다.

(2) 금융부채

과 목	상각후 원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

당분기말:

매입채무및기타채무	5,889,690	-	5,889,690

차입금(사채 포함)	22,627,940	-	22,627,940

기타금융부채	33,226	-	33,226

합 계	28,550,856	-	28,550,856

전기말:

매입채무및기타채무	6,818,633	-	6,818,633

차입금(사채 포함)	25,102,357	-	25,102,357

기타금융부채	21,557	-	21,557

합 계	31,942,547	-	31,942,547

상기 금액은 재무상태표의 유동부채와 비유동부채에 포함된 금융부채의 합계입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

수익	비용	수익	비용

대여금및수취채권	738,060	596,168	778,073	507,427

매도가능금융자산	-	-	-	988,098

소 계	738,060	596,168	778,073	1,495,525

상각후 원가로 측정하는 금융부채	1,613	675,536	3,480	860,196

소 계	1,613	675,536	3,480	860,196

합계	739,673	1,271,704	781,553	2,355,721

5. 사용이 제한되어 있는 금융자산보고기간 종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당분기말	전기말	사용제한내역

단기금융상품	480,000	320,000	차입금 담보제공

상기 단기금융상품과 장기금융상품은 각각 재무상태표의 기타금융자산 및 장기기타금융자산으로 분류하고 있습니다.

6. 매 출채권 및 기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과같습니다 (단위:천원).

구분	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부가액	채권금액	대손충당금	장부가액

유동자산 :

매출채권	12,759,865	(334,027)	12,425,838	9,154,000	(348,207)	8,805,793

대여금	7,739,937	(5,042,662)	2,697,275	7,439,937	(4,880,652)	2,559,284

미수금	1,250,246	(38,500)	1,211,746	3,246,285	(38,500)	3,207,785

미수수익	1,020,380	(343,197)	677,182	940,411	(343,197)	597,214

소 계	22,770,428	(5,758,386)	17,012,041	20,780,633	(5,610,557)	15,170,076

비유동자산 :

매출채권	-	-	-	1,431,127	-	1,431,127

대여금	300,000	-	300,000	300,000	-	300,000

기타	1,977,531	-	1,977,531	1,358,009	-	1,358,009

현재가치할인차금	(64,000)	-	(64,000)	(108,869)	-	(108,869)

소 계	2,213,531	-	2,213,531	2,980,266	-	2,980,266

합 계	24,983,958	(5,758,386)	19,225,572	23,760,899	(5,610,557)	18,150,342

( 2 ) 대손 충당금의 변동

당분기와 전 기 중 매출채권 및 기타채권과 관련된 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) .

구 분	당분기	전기

기초	5,610,557	5,120,636

대손상각비 및 기타의대손상각비	147,830	566,034

상계	-	(76,113)

기말	5,758,386	5,610,557

( 3 ) 상기 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	연체및손상되지않은채권	6개월 이하	6개월~1년	1년~2년	2년 초과	합계

당분기말:

매출채권	6,463,530	5,769,605	184,627	-	342,102	12,759,865

미수금및기타채권	10,525,042	260,666	691,954	664,260	146,171	12,288,093

합계	16,988,572	6,030,272	876,581	664,260	488,273	25,047,958

대손충당금	-	-	-	-	-	(5,758,386)

현재가치할인차금	-	-	-	-	-	(64,000)

순 장부가액	-	-	-	-	-	19,225,572

전기말

매출채권	6,881,549	3,345,548	-	1	358,030	10,585,126

미수금및기타채권	12,118,093	455,872	164,713	358,468	187,496	13,284,642

합계	18,999,642	3,801,419	164,713	358,468	545,526	23,869,768

대손충당금	-	-	-	-	-	(5,610,557)

현재가치할인차금	-	-	-	-	-	(108,869)

순 장부가액	-	-	-	-	-	18,150,342

7. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	334,177	(4)	334,173	293,985	(4)	293,981

제품	3,983,208	(932,199)	3,051,009	6,140,422	(710,175)	5,430,247

재공품	3,258,842	(221,900)	3,036,943	2,743,187	(221,900)	2,521,287

원재료	1,700,088	(4,618)	1,695,471	1,835,239	(51,962)	1,783,278

합계	9,276,315	(1,158,721)	8,117,596	11,012,833	(984,041)	10,028,793

8. 매도가능금융자산

(1) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초	832,305	1,056,922

취득	262,093	2,110,800

처분	(831,250)	(2,335,418)

기말	236,148	832,305

재무상태표:

비유동	263,148	832,305

(2) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

비상장주식	263,148	263,148	263,148	832,305	832,305	832,305

활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

9. 종속기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부가액	지분율	취득원가	장부가액

(주)미코에스앤피	100.00%	9,778,746	-	100.00%	9,778,746	-

(주)미코로지스	100.00%	-	-	100.00%	-	-

(주)미코바이오메드	52.21%	10,257,734	6,978,918	80.16%	10,257,734	6,978,917

(주)코미코	39.89%	4,623,089	4,623,089	50.00%	4,623,089	4,623,089

KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd.	100.00%	2,373,550	2,373,550	-	-	-

합 계	27,033,119	13,975,557	24,659,569	11,602,006

(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초	11,602,006	11,602,006

취득	2,373,550	-

기말	13,975,556	11,602,006

(3) 보고기간 종료일 현재 간접지배를 포함한 종속기업의 요약재무현황(한국채택국제회계기준 적용, 내부거래 제거 전)은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기말/당분기)

종속기업명	간접 지분포함 지분율	자산총계	부채총계	매출액	당기순이익(손실)	분기총포괄이익(손실)

(주)미코에스앤피	100.00%	2,895,623	5,591,068	-	(3,272)	(3,272)

(주)미코로지스	100.00%	1,285,289	2,795,379	2,039,473	(38,106)	(38,106)

(주)미코바이오메드	52.21%	7,304,538	4,863,845	2,410,466	(2,363,181)	(2,363,181)

KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd.	100.00%	3,374,992	2,070,804	69,730	(1,046,694)	(1,069,362)

(주)코미코	39.89%	72,795,232	29,547,576	46,965,930	8,156,716	8,161,867

KoMiCo Technology, Inc.(*1)	39.89%	31,781,505	6,119,018	22,026,223	3,393,260	2,226,122

KoMiCo Technology Wuxi(*1)	39.89%	16,671,271	1,742,350	13,077,869	2,460,120	2,464,831

KoMiCo Technology Taiwan Ltd.(*1)	27.92%	8,596,542	894,552	5,580,250	812,415	882,594

KoMiCo Technology Singapore pte.Ltd.(*1)	39.89%	9,791,560	16,318,503	5,956,890	(436,479)	(111,331)

합 계	154,496,551	69,943,095	98,126,830	10,957,778	10,173,164

(*1) KoMiCo Technology, Inc. 외 4개 해외종속기업은 당사가 직접 지분을 보유하고 있지 않으나 (주)코미코를 통하여 간접적으로 지배하고 있습니다.

(전기말/전분기)

종속기업명	간접 지분포함 지분율	자산총계	부채총계	매출액	당기순이익(손실)	당기총포괄이익(손실)

(주)미코에스앤피	100.00%	2,896,054	5,588,228	-	(319,642)	(319,642)

(주)미코로지스	100.00%	2,094,958	3,566,941	289,800	11,623	11,623

(주)미코바이오메드	52.21%	8,212,489	3,418,029	6,053,095	(2,013,901)	(2,013,901)

(주)코미코	100.00%	56,433,947	38,429,440	31,945,408	3,391,010	2,422,540

KoMiCo Technology, Inc.	43.34%	28,616,597	5,180,232	18,545,144	3,127,734	1,829,338

KoMiCo Technology Wuxi	43.34%	14,442,226	1,978,137	11,069,088	2,363,320	1,501,609

KoMiCo Technology Taiwan Ltd.	43.34%	7,429,907	610,510	4,403,726	421,190	318,691

KoMiCo Technology Singapore pte.Ltd.	30.34%	7,144,470	13,560,083	3,655,799	(1,502,135)	(1,167,934)

MiCo Holdings Ltd.	43.34%	12,864,397	-	-	(18,084)	(65,556)

합 계	140,135,045	72,331,600	75,962,060	5,461,116	2,516,766

10. 유형자산 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단 위:천원). (당분기)

구 분	토지	건물	기계장치	시설장치	건설중인자산	기타	합 계

기초 장부가액:	12,615,365	10,444,477	10,544,221	607,022	1,814,354	463,104	36,488,544

취득원가	12,615,365	14,003,885	26,429,008	4,393,335	1,814,354	3,727,429	62,983,377

감가상각누계액	-	(3,559,408)	(15,774,705)	(3,786,313)	-	(3,264,325)	(26,384,752)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-

정부보조금	-	-	(110,081)	-	-	-	(110,081)

취득	58,146	5,009,125	3,439,261	393,634	2,985,046	475,326	12,360,539

처분	-	-	(66,448)	-	-	(32)	(66,480)

감가상각	-	(370,327)	(2,099,922)	(382,389)	-	(134,962)	(2,987,601)

손상차손	-	-	-	-	-	-	-

대체	(5,292,744)	(1,712,365)	1,542,750	135,154	(1,814,354)	-	(7,141,560)

기말 장부가액:	7,380,768	13,370,909	13,359,862	753,421	2,985,046	803,436	38,653,441

취득원가	7,380,767	16,956,230	32,151,356	4,922,124	2,985,046	4,076,308	68,471,831

감가상각누계액	-	(3,585,321)	(16,509,109)	(4,168,703)	-	(3,272,872)	(27,536,005)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-

정부보조금	-	-	(2,282,384)	-	-	-	(2,282,384)

토지, 건물 및 기계장치는 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 13 참조).( 전기)

구 분	토지	건물	기계장치	시설장치	건설중인자산	기타	합 계

기초 장부가액:	12,615,365	10,217,661	10,932,153	1,072,934	1,581,390	491,604	36,911,107

취득원가	12,615,365	13,314,191	24,507,499	4,263,035	2,568,790	3,706,042	60,974,923

감가상각누계액	-	(3,096,530)	(13,482,420)	(3,190,101)	-	(3,214,438)	(22,983,489)

손상차손누계액	-	-	-	-	(987,400)	-	(987,400)

정부보조금	-	-	(92,926)	-	-	-	(92,926)

취득	-	287,600	1,678,565	130,300	1,717,554	130,040	3,944,059

처분	-	-	(59,851)	-	-	(385)	(60,236)

감가상각	-	(462,878)	(2,497,146)	(596,212)	-	(158,155)	(3,714,391)

손상차손	-	-	-	-	(591,996)	-	(591,996)

대체	-	402,094	490,500	-	(892,594)	-	-

기말 장부가액:	12,615,365	10,444,477	10,544,221	607,022	1,814,354	463,104	36,488,544

취득원가	12,615,365	14,003,885	26,429,008	4,393,335	1,814,354	3,727,429	62,983,377

감가상각누계액	-	(3,559,408)	(15,774,705)	(3,786,313)	-	(3,264,325)	(26,384,752)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-

정부보조금	-	-	(110,081)	-	-	-	(110,081)

11. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	토지	건물	합 계

기초 장부가액:	-	-	-

취득	-	-	-

처분	-	-	-

감가상각	-	(53,559)	(53,559)

대체	5,292,744	1,783,816	7,076,560

기말 장부가액:	5,292,744	1,730,257	7,023,000

취득원가	5,292,744	2,128,230	7,420,974

감가상각누계액	-	(397,974)	(397,974)

당분기 투자부동산 감가상각비 53,559천원은 영업외비용에 포함되어 있습니다.

(2) 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기

임대수익	134,835

임대수익이 발생한 투자부동산의 운영비용	53,559

(3) 보고기간 종료일 현재 회사의 투자부동산 중 일부가 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

12. 영업권 이외의 무형자 산

당분기와 전기 중 영업권 이외의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

구 분	개발비	소프트웨어	로열티	산업재산권	회원권	합 계

기초 장부가액:	1,461,042	179,057	1	415	439,000	2,079,514

취득원가	5,186,110	2,316,957	174,800	14,301	992,358	8,684,525

상각및손상차손누계액	(3,725,068)	(2,137,901)	(174,799)	(13,886)	(553,358)	(6,605,011)

취득(*)	1,083,132	170,500	-	-	283,456	1,537,088

상각	(27,422)	(44,781)	-	(91)	-	(72,295)

손상차손	-	-	-	-	-	-

기말 장부가액:	2,516,751	304,776	1	324	722,456	3,544,307

취득원가	6,269,241	2,487,457	174,800	14,301	1,275,814	10,221,613

상각및손상차손누계액	(3,752,490)	(2,182,682)	(174,799)	(13,977)	(553,358)	(6,677,306)

(*) 상기 개발비의 취득금액은 정부보조금 622,369천원이 차감된 금액입니다.

(전기)

구 분	개발비	소프트웨어	로열티	산업재산권	회원권	합 계

기초 장부가액:	1,440,557	209,700	1	536	359,000	2,009,794

취득원가	4,494,510	2,267,837	174,800	14,301	992,358	7,943,806

상각및손상차손누계액	(3,053,953)	(2,058,137)	(174,799)	(13,765)	(633,358)	(5,934,011)

취득 및 대체(*)	691,599	49,120	-	-	-	740,719

상각	(104,183)	(79,764)	-	(121)	-	(184,068)

손상차손환입(손상)	(566,932)	-	-	-	80,000	(486,932)

기말 장부가액:	1,461,042	179,057	1	415	439,000	2,079,514

취득원가	5,186,110	2,316,957	174,800	14,301	992,358	8,684,525

상각및손상차손누계액	(3,725,068)	(2,137,901)	(174,799)	(13,886)	(553,358)	(6,605,011)

(*) 상기 개발비의 취득금액은 정부보조금 496,994천원이 차감된 금액입니다.

13. 담보제공자산

당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산	장부가액	담보제공처	담보설정금액	내용

단기금융상품	480,000	신한은행 등	528,000	차입금 담보제공및 보증금 담보

토지,건물	24,026,157	국민은행 등	19,080,000

기계장치	5,276,764	산은캐피탈(주) 등	4,287,952

산업재산권	-	산업은행	2,400,000

14. 매입채 무 및 기타채무

보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	4,532,502	4,108,035

미지급금	1,325,990	2,663,173

미지급비용	31,198	47,425

합계	5,889,690	6,818,633

15. 장.단기차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	당분기말 이자율	당분기말	전기말

운영자금대출	산업은행 등	2.93~3.61%	10,000,000	8,000,000

무역금융대출	기업은행 등	-	-	4,990,000

합 계	10,000,000	12,990,000

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	당분기말 이자율	당분기말	전기말

시설자금	농협은행	3.80%	1,376,000	1,763,000

산업은행	2.27%~3.29%	3,163,500	1,000,000

금융리스	산은캐피탈	4.63%	2,558,601	-

신한캐피탈	4.90%	529,840	1,061,624

운영자금	국민은행	3.82%	-	250,000

기업은행	3.99%	2,000,000	2,000,000

기업은행	2.92%	3,000,000	3,000,000

합 계	12,627,940	9,074,624

유동성대체	(4,178,247)	(2,077,624)

차 감 계	8,449,693	6,997,000

(3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

상환연도	상환금액

2018.10.01~2019.09.30	4,979,149

2019.10.01~	3,470,544

합계	8,449,693

16. 사채

보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	발행일	만기상환일	당분기말	전기말

제10회 무기명식사모 전환사채	2015-01-20	2019-07-20	-	3,200,000

사채상환할증금	-	(643,374)

전환권조정	-	481,107

합 계	-	3,037,734

당분기 상기 전환사채는 전액 전환청구되어 1,892,742주의 신주가 발행되었습니다. 한편, 전 기말 현재 조기상환 조건으로 유동성으로 분류하였습니다(주석19 참조).

17. 퇴직급여채무

당사는 종업원들을 위하여 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이 제도하에서, 종업원들은 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록되어 있습니다.(1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무의 구성항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,578,944	7,045,601

사외적립자산의 공정가치	(2,580,628)	(2,377,153)

퇴직급여채무	4,998,316	4,668,448

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전 기

기초	7,045,601	5,792,852

당기근무원가	901,275	1,002,843

이자원가	135,637	146,426

퇴직금전입액	119,817	106,159

퇴직급여지급액(전출액 포함)	(623,386)	(395,063)

보험수리적손익(법인세 차감전)	392,384

기말	7,578,944	7,045,601

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전 기

기초	2,377,153	1,789,912

납입액	400,000	724,515

사외적립자산의 이자수익	42,501	45,233

지급액	(239,026)	(168,968)

보험수리적손익(법인세 차감전)	-	(13,539)

기말	2,580,628	2,377,153

18. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사는 산업은행 등과 17,000백만원의 운영자금대출 약정을 체결하고 있고, 농협은행 등과 7,627백만원의 시설자금대출 약정을 체결하고 있으며, 국민은행 등과 6,315백만원 무역금융 대출 약정을 체결하고 있습니다. 또한, 하나은행 등과 1,000백만원의 어음할인 약정을 체결하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사는 당사의 특수관계자인 KoMiCo Technology Singapore pte. Ltd. 의 차입금과 관련하여 USD 2,100,000을 지급보증하고 있으며, (주)미코바이오메드의 차입금과 관련하여 2,040백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다 또한 당사의 특수관계자인 KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd의 차입금과 관련하여 USD 3,600,000을 지급보증하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 3,877,154천원의 지급보증을 제공받고 있습니다

19. 자본금

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 주식의 수	31,316,603 주	28,061,033 주

자본금	15,658,301,500 원	14,030,516,500 원

(2) 당분기와 전기 중 유통보통주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당분기	전기

기초	발행주식총수	28,061,033	25,935,401

자기주식	(525,661)	(525,661)

유통보통주식수	27,535,372	25,409,740

변동	신주인수권 행사(*)	1,236,646	674,534

전환권 행사(*)	2,018,924	1,451,098

소 계	3,255,570	2,125,632

기말	발행주식총수	31,316,603	28,061,033

자기주식	(525,661)	(525,661)

유통보통주식수	30,790,942	27,535,372

20. 자본잉여금 및 기타자본구성요소 (1) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	35,700,728	33,679,766

자기주식처분이익	1,791,771	1,791,771

신주인수권대가	-	720,724

전환권대가	-	381,447

기타연결자본잉여금	1,204,753	1,204,753

합계	38,697,252	37,778,461

(2) 당분기말 현재 기타자본구성요소는 당사가 보유중인 자기주식(525,661주, 공정가액 1,965,972천원)입니다.

21. 이익잉여금 보고기간 종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	-	500,000

기업합리화적립금	-	385,000

기업발전적립금	-	2,500,000

임의적립금	-	3,000,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	5,869,169	(9,078,337)

합계	5,869,169	(2,693,337)

22. 법인세비용

당분기와 전분기의 법인세비용 구성내역과 유효세율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액, 환급액 포함)	1,000,879	(18,408)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(335,443)	(99,350)

자본에 직접 반영된 이연법인세	-	-

법인세비용(이익)	665,436	(117,758)

법인세비용차감전순이익	6,534,605	(1,014,743)

유효세율	10.2%	-

23. 주당손익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	1,481,757,798	5,869,169,035	(1,970,347,440)	(896,984,345)

가중평균유통보통주식수	30,790,942	30,001,127	26,973,260	26,791,412

기본주당이익(손실)	48	196	(73)	(33)

당분기의 가중평균유통보통주식수는 자기주식 과 신주인수권 및 전환권 행사 를 반영하여 산정하였으며, 전분기에는 자기주식과 신주인수권 행사를 반영하여 산정하였습니다.(2) 당분기와 전분기의 희석주당이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).

구 분	당분기

3개월	누적

당기희석순이익(손실)	1,481,757,798	5,894,086,601

가중평균유통보통주식수와 잠재적보통주의 합산주식수	31,046,369	30,507,158

희석주당이익(손실)	47.7	193

전기 희석주당이익(손실)은 없습니다

24. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여	4,589,195	3,292,031

퇴직급여	291,042	249,315

복리후생비	284,351	205,315

감가상각비	402,524	428,299

무형자산상각비	26,281	47,174

수선유지비	71,453	48,547

소모품비	128,948	70,767

유틸리티비	74,585	104,742

여비교통비	396,719	228,609

차량유지비	204,801	190,731

통신비	25,482	28,254

세금과공과	235,344	184,636

보험료	275,107	209,146

외주용역비	54,873	69,137

임차료	104,391	102,397

도서인쇄비	6,758	6,669

접대비	201,086	234,370

교육훈련비	61,812	36,661

광고선전비	144,871	77,196

대손상각비	(14,180)	(19,486)

견본비	26,075	113,400

경상연구개발비	4,563,060	5,438,003

환경관리비	18,954	14,336

합 계	12,173,532	11,360,249

25. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

이자수익	529,754	474,894

외환차익	146,022	265,733

외화환산이익	63,897	40,926

합 계	739,673	781,553

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

이자비용	675,536	860,196

외환차손	328,400	246,213

외화환산손실	105,758	261,214

기타의대손상각비	162,010	-

매도가능금융자산처분손실	-	988,098

합 계	1,271,704	2,355,721

26. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

배당금수익	1,617,000	1,113,000

수입임대료	187,935	90,616

수입수수료	323,514	285,177

유형자산처분이익	50,144	18,332

잡이익	73,826	55,043

합 계	2,252,419	1,562,168

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기부금	53,670	85,982

유형자산처분손실	55,524	17,380

투자자산처분손실	-	591,996

무형자산손상차손	-	43,766

투자부동산 감가상각비	53,559	-

잡손실	15	2,166

합 계	162,768	741,290

27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 매출원가, 물류비, 지급수수료 및 판매비와 관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	370,643	(2,962,135)

원재료 사용액	11,043,285	6,615,186

상품 판매액	4,098,777	3,020,615

종업원 급여	12,952,512	10,337,551

감가상각비와 무형자산상각비	3,059,896	2,912,675

외주가공비	5,605,700	4,233,177

운반비	572,876	444,920

지급수수료	1,111,557	810,800

기타	10,288,971	8,710,095

합계	49,104,218	34,122,884

28. 특수관계자와의 주요거래 등

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황 및 종속기업에 대한 당사의 지분율(간접지분율 포함)은 다음과 같습니다.

특수관계 범주	특수관계 회사명	당분기말	전기말	지역

종속기업	(주)미코에스앤피	100.00%	100.00%	국내

(주)미코로지스	100.00%	100.00%

(주)미코바이오메드	52.21%	52.21%

(주)코미코	39.89%	50.00%

KoMiCo Technology, Inc.	39.89%	50.00%	해외

KoMiCo Technology Wuxi	39.89%	50.00%

KoMiCo Technology Taiwan Ltd.	27.92%	35.00%

KoMiCo Technology Singapore pte. Ltd.	39.89%	50.00%

KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd	100.00%	-

그 밖의 특수관계자	(주)미코네트웍스	-	-	국내

(2) 주요경영진에 대한 보상내역당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여	1,944,996	1,723,111

퇴직급여	110,919	105,724

합 계	2,055,915	1,828,835

(3) 당분기와 전분기중 당사와 특수관계자 간의 주요 거래내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

(당분기)

특수관계자명	매출	매입	기타의 수익	기타의 비용

(주)미코에스앤피	1,800

(주)미코로지스	203,228	116,123	46,202

(주)미코바이오메드	96,538	27,318

(주)코미코(*1)	2,266,590	348,017	13,500

KoMiCo Technology, Inc.	1,915,004

KoMiCo Technology Wuxi	2,153,900	105,606	2,285

KoMiCo Technology Taiwan	1,487,115

KoMiCo Technology Singapore pte. Ltd.	2,124,906	1,115

KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,LTd	93,402	21,337

(주)미코네트웍스	1,350

합 계	10,040,917	330,171	564,943	89,305

(*1) 상기 거래 이외에 (주)코미코로부터 당분기와 전분기에 각각 1,113,000천원 및 336,000천원의 배당금수익을 인식하였습니다.

(전분기)

특수관계자명	매출	매입	기타의 수익	기타의 비용

(주)미코에스앤피	-	-	245,553	-

(주)미코로지스	-	-	147,024	271,800

(주)미코바이오메드	-	-	63,917	-

(주)코미코(*1)	2,108,730	16,923	286,800	13,500

KoMiCo Technology, Inc.	2,161,002	-	-	-

KoMiCo Technology Wuxi	2,037,036	-	-	-

KoMiCo Technology Taiwan	859,282	-	-	-

KoMiCo Technology Singapore pte. Ltd.	1,125,251	-	-	-

(주)미코네트웍스	-	-	1,350	-

합 계	8,291,301	16,923	744,644	285,300

(*1) 상기 거래 이외에 (주)코미코로부터 당분기와 전분기에 각각 1,617,000천원 및 1,113,000천원의 배당금수익을 인식하였습니다.

(4) 당분기와 전분기중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자명	당분기	전분기

대여	회수	대여	회수

(주)미코에스앤피	1,000,000	-	-	-

(주)미코로지스	900,000	1,600,000	400,000	840,000

합 계	1,900,000	1,600,000	400,000	840,000

(5) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기말)

특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	합계	매입채무	기타채무	합계

(주)미코에스앤피	-	4,639,937	951,132	5,591,069	-	-	-

(주)미코로지스	-	2,080,000	662,119	2,742,119	-	23,672	23,672

(주)미코바이오메드	-	1,000,000	212,689	1,212,689	-	15,500	15,500

(주)코미코	268,254	-	971,224	1,239,478	-	390,696	390,696

KoMiCo Technology, Inc.	68,180	-	-	68,180	-	-	-

KoMiCo Technology Wuxi	449,569	-	-	449,569	6,880	-	-

KoMiCo Technology Taiwan Ltd.	229,959	-	-	229,959	-	-	-

KoMiCo Technology Singapore pte. Ltd.	3,280,989	-	1,123	3,282,112	-	-	-

KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,LTd	37,841	-	-	37,841	-	-	-

(주)미코네트웍스	-	-	2,145	2,145	21,480	-	-

합 계	4,334,792	7,719,937	2,800,431	14,855,160	28,360	429,868	458,228

당분기말 현재 상기 특수관계자 채권에 대하여 설정된 대손충당금은 4,624,138천원이며, 당분기 중 인식한 대손상각비는 없습니다.

(전기말)

특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	합계	매입채무	기타채무	합계

㈜미코에스엔피	-	4,639,937	948,291	5,588,228	-	-	-

㈜미코로지스	-	2,780,000	647,510	3,427,510	-	33,220	33,220

㈜미코바이오메드	-	-	34,808	34,808	-	5,000	5,000

㈜코미코	545,267	-	989,013	1,534,280	11,343	411,354	422,697

KoMiCo Technology Inc.	120,548	-	-	120,548	-	-	-

KoMiCo Technology Wuxi	223,246	-	-	223,246	-	-	-

KoMiCo Technology Taiwan	156,742	-	-	156,742	-	-	-

KoMiCo Technology Singapore	3,367,634	-	-	3,367,634	-	-	-

(주)미코네트웍스	-	-	660	660	-	-	-

합 계	4,413,437	7,419,937	2,620,282	14,453,656	11,343	449,574	460,917

(6) 보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	지급보증액	내역	제공받은회사	여신금융기관

지급보증	USD 3,600,000	차입금 담보	KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd	씨티은행

USD 2,100,000	차입금담보	KOMICO TECHNOLOGY SINGAPORE PTE.LTD	수출입은행

2,040,000	차입금담보	㈜미코바이오메드	산업은행

보고기간 종료일 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.(전기말)

구 분	지급보증액	내역	제공받은회사	여신금융기관

지급보증	USD 3,900,000	차입금 담보	KoMiCo Technology Singapore pte. Ltd.	수출입은행

876,000	차입금 담보	(주)미코바이오메드	산업은행

29. 부문별보고

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 당사는 부품사업부문의 단일부문으로 사업을 영위하고 있습니다. 30. 현금흐름표

(1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

당좌예금 및 보통예금 등	2,130,128	2,695,687

정부보조금	(109,675)	(333)

차 감 계	2,020,453	2,695,354

(2) 당사의 영업활동으로 인한 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

1.당기순이익	5,869,169	(896,984)

2.조정	2,955,954	3,729,978

감가상각비	3,041,161	2,763,691

무형자산상각비	72,295	148,984

퇴직급여	994,411	828,027

대손상각비(환입)	(14,180)	(19,486)

재고자산평가손실	174,680	-

유형자산처분손실	55,524	17,380

유형자산손상차손	-	591,996

기타의대손상각비	162,010	-

이자비용	675,536	860,196

외화환산손실	105,758	206,360

매도가능금융상품처분손실	988,098

무형자산손상차손	43,766

법인세비용	665,436	(117,758)

외화환산이익	(63,897)	(10,210)

유형자산처분이익	(50,144)	(18,332)

정부보조금의비용상계	(715,879)	(964,841)

배당금수익	(1,617,000)	(1,113,000)

이자수익	(529,754)	(474,894)

3.영업활동 자산부채의 변동	1,876,834	(4,436,875)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	(219,681)	(2,337,269)

기타유동자산의 감소(증가)	(118,680)	(34,194)

재고자산의 감소(증가)	1,736,518	(2,282,157)

기타유동부채의 감소	2,117,545	13,525

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	(803,194)	538,481

퇴직금 지급 및 퇴직연금의 증감	(764,777)	(197,781)

장기종업원급여의 증가(감소)	17,644	(8,954)

기타비유동부채의 증가(감소)	(88,541)	(128,526)

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	10,701,957	(1,603,882)

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 건물 대체	-	402,094

건설중인자산의 기계장치 대체	1,542,750	473,300

건설중인자산 처분에 따른 손상차손누계액 대체	-	1,579,396

장기차입금의 유동성대체	3,898,307	1,743,284

정부보조금의 대체	594,805	79,333

신주인수권대가의 주식발행초과금 대체	720,724	28,692

전환사채 전환청구로 인한 자본의 증가	3,047,529	2,063,203

31. 위험관리

(1) 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

보고기간 종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목 및 순차입금대 자본비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장.단기차입금(사채포함)(A)	22,627,940	25,102,357

현금및현금성자산(B)	2,020,453	2,695,354

순차입금(A-B)	20,607,487	22,407,004

자본	58,202,393	47,093,311

순차입금 대 자본비율	35.41%	47.58%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험관리 당사는 원자재 수입 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간 종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액과 당분기 및 전기중 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동하는 경우 당사 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	통화종류	당분기	전기

원화환산액	10%상승시	10%하락시	원화환산액	10%상승시	10%하락시

외화자산	USD	7,002,281	700,228	(700,228)	4,771,790	477,179	(477,179)

JPY	921,044	92,104	(92,104)	986,346	98,635	(98,635)

합 계	7,923,325	792,332	(792,332)	5,758,137	575,814	(575,814)

외화부채	USD	6,880	(688)	688	16,889	(1,689)	1,689

JPY	524,453	(52,445)	52,445	528,691	(52,869)	52,869

기타	5,970	(597)	597

합 계	531,333	(53,133)	53,133	551,551	(55,155)	55,155

순효과	739,199	(739,199)	520,659	(520,659)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험관리 당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 이자율이 1%P 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

1%P 상승시	1%P 하락시	1%P 상승시	1%P 하락시

손익영향	(37,500)	37,500	(77,156)	77,156

2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단 위:천원).

구분	1년 미만	1년 ~ 5년	합계

차입금(사채 포함)	14,178,247	8,449,693	22,627,940

매입채무및기타채무	5,889,690	-	5,889,690

기타금융부채(*)	8,576,190	-	8,576,190

합 계	28,644,127	8,449,693	37,093,821

(*)지급보증채무 포함3) 신용위험관리

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	2,020,453	2,695,354

매출채권 및 기타채권	19,225,572	18,150,342

기타유동금융자산	480,000	355,000

매도가능금융자산	263,148	832,305

합계	21,989,174	22,033,001

(3) 공정가치 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당분기말:

금융자산

- 매도가능금융자산	-	-	263,148	263,148

전기말:

금융자산

- 매도가능금융자산	-	-	832,305	832,305

매도가능증권은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 공정가치로 측정하고 있습니다(주석 8 참조).