미코 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

제 19 기 반기 2017년 01월 01일부터 2017년 06월 30일까지
제 18 기 반기 2016년 01월 01일부터 2016년 06월 30일까지
주식회사 미코와 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 미코(이하 "지배기업")는 1999년 7월 16일 설립되어 2002년 1월 15일 한국거래소 코스닥시장에등록하였습니다. 지배기업은 반도체 부품 제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사 및 공장은 경기도 안성시 공단로 100에 위치하고 있습니다. 2013년 7월 8일자로 지배기업은 상호를 주식회사 코미코에서 주식회사 미코로 변경하였으며, 2013년 8월 12일에 주식회사 코미코를 설립하여 정밀 세정부문을 물적분할하였습니다.

지배기업의 설립시 자본금은 5천만원이었으나 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 15,517,773천원이며, 주식의 분포상황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분비율(%)

전선규	5,043,528	16.25%

㈜미코네트웍스	217,918	0.70%

노현영	583,947	1.88%

기타임원	193,138	0.62%

자기주식	525,661	1.69%

기타 소액주주	24,471,355	78.85%

합계	31,035,547	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 종속기업의 내역보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업(이하 "종속기업", 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결실체")의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종속기업명	당기말지분율	전기말지분율	소재지	결산월	업종

(주)미코에스엔피	100.00%	100.00%	한국	12월	프로브카드 등 전자부품의 제조와 판매

(주)미코로지스	100.00%	100.00%	한국	12월	자재구매대행

(주)미코바이오메드	52.21%	52.21%	한국	12월	의약기기 제조 및 판매

(주)코미코	43.34%	50.00%	한국	12월	반도체 관련 부품의 정밀 세정업

KoMiCo Technology, Inc.	43.34%	50.00%	미국	12월	반도체 관련 부품의 정밀 세정업

KoMiCo Technology Wuxi	43.34%	50.00%	중국	12월	반도체 관련 부품의 정밀 세정업

KoMiCo Technology Taiwan	30.34%	35.00%	대만	12월	반도체 관련 부품의 정밀 세정업

KoMiCo Technology Singapore pte. Ltd.	43.34%	50.00%	싱가폴	12월	반도체 관련 부품의 정밀 세정업

KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd.	100.00%	-	중국	12월	반도체 관련 부품의 정밀 세정업

2) 연결대상범위의 변동당반기 중 연결대상에 포함된 기업과 그 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd.	신규설립

당반기 중 연결대상에서 제외된 기업은 없습니다.

3) 종속기업의 요약재무정보당반기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다(단위:천원).

종속기업명	자산총계	부채총계	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)미코에스앤피	2,895,560	5,589,548	-	(1,815)	(1,815)

(주)미코로지스	2,970,448	4,487,580	1,974,913	(45,150)	(45,150)

(주)미코바이오메드	7,341,843	4,003,376	2,065,195	(1,462,499)	(1,462,499)

KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd.	3,083,685	1,948,225	9,323	(608,946)	(669,340)

(주)코미코	70,369,100	37,658,651	29,193,559	4,322,191	4,322,470

KoMiCo Technology, Inc.	29,561,106	5,289,097	14,361,852	2,168,083	835,644

KoMiCo Technology Wuxi	15,495,283	1,990,913	8,239,929	1,422,676	1,040,281

KoMiCo Technology Taiwan Ltd.	8,508,630	1,203,118	3,443,537	460,406	486,116

KoMiCo Technology Singapore pte.Ltd.	6,029,203	13,056,233	3,743,009	(436,085)	(172,518)

전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다(단위:천원).

종속기업명	자산총계	부채총계	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)미코에스엔피	2,896,054	5,588,228	-	(236,322)	(236,322)

(주)미코로지스	2,094,958	3,566,941	193,200	3,164	3,164

(주)미코바이오메드	8,212,489	3,418,029	4,178,843	(1,177,450)	(1,177,450)

(주)코미코	56,433,947	38,429,440	21,140,151	2,886,240	2,886,240

KoMiCo Technology, Inc	28,616,597	5,180,232	13,780,615	1,793,188	1,646,394

KoMiCo Technology Wuxi	14,442,226	1,978,137	8,103,409	1,547,836	1,277,075

KoMiCo Technology Taiwan	7,429,907	610,510	3,002,914	225,825	296,999

KoMiCo Technology Signapore. Ltd	7,144,470	13,560,083	2,441,532	(1,007,436)	(921,852)

2. 중요한 회계정책

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 재무제표 작성기준연결실체의 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 반기보고기간 종료일인 2017년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었으며, 연차 보고기간 종료일인 2017년 12월 31일 시점에 적용될 기준서 및 해석서는 이 반기연결재무제표를 작성하는 시점의기준서 및 해석서와 상이할 수 있습니다.중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(2) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 201 7년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서 는다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정개정기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니 다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 개정기준서는 세무상으로 인정되지 않지만 공정가치로 장부에 기록되거나 재평가될 수 있는 자산에 대한 차감할 일시적차이를 설명하는 예시 및 차감할 일시적차이가 소멸될 회계기간에 충분한 과세소득이 있을지 평가하는 지침을 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1112호'투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 개정기준서는 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분이 기업회계기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류(또는 그렇게 분류된 처분자산집단에 포함)되는 경우, 기업은 종속기업, 공동기업 또는 관계기업의 요약재무정보를 공시하지 않고, 이러한 내용을 제외하고는 기업회계기준서 제1112호의 요구사항을 적용해야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상 기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’,제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연 결 실체는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (라) 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하는 개정내용과 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연 결 실체는 상기 개정기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

(마) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정동 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 제정 해석서의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 6 : 대손충당금의 추정 - 주석 15 : 퇴직급여채무의 측정- 주석 17 : 우발부채- 주석 22 : 법인세비용

4. 금융상품의 범주별 내역보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 금융자산

과 목	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

당반기말:

현금및현금성자산	-	35,699,803	-	35,699,803

매출채권및기타채권	-	30,024,540	-	30,024,540

매도가능금융자산	-	-	2,107,019	2,107,019

기타금융자산	-	2,178,850	-	2,178,850

합 계	-	67,903,193	2,107,019	70,010,212

전기말:

현금및현금성자산	-	28,741,923	-	28,741,923

매출채권및기타채권	-	28,211,909	-	28,211,909

매도가능금융자산	-	-	2,938,269	2,938,269

기타금융자산	-	2,148,450	-	2,148,450

합 계	-	59,102,282	2,938,269	62,040,551

상기는 연결재무상태표의 유동자산과 비유동자산에 포함된 금융자산의 합계입니다.

(2) 금융부채

과 목	상각후 원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	위험회피수단파생상품부채	합계

당반기말:

매입채무및기타채무	13,010,331	-	-	13,010,331

차입금(사채 포함)	52,410,834	-	-	52,410,834

기타금융부채(*1)	-	-	3,941	3,941

합 계	65,421,165	-	3,941	65,425,106

전기말:

매입채무및기타채무	14,582,285	-	-	14,582,285

차입금(사채 포함)	57,259,375	-	-	57,259,375

기타금융부채	-	-	14,386	14,386

합 계	71,841,660	-	14,386	71,856,046

상기는 연결재무상태표의 유동부채와 비유동부채에 포함된 금융부채의 합계입니다.

(*1) 당기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	헤지대상	이자율(지급조건)	거래처	발효일	만기일	이자

이자율스왑	장기차입금 7,696,000	3M MOR+1.2%	국민은행	2016-09-27	2018-09-26	수취: 3M MOR+1.2% 지급: 고정 2.74%

장기차입금 USD 2,844,444	1M Libor + 2.25%	BBVA Compass	2016-01-25	2022-01-25	수취: 1M Libor+2.25% 지급: 고정 3.88%

(3) 당반기와 전반기 중 발생한 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

수익	비용	수익	비용

대여금및수취채권	938,226	730,200	629,657	400,191

소 계	938,226	730,200	629,657	400,191

상각후 원가로 측정하는 금융부채	-	1,326,703	479	1,940,389

소 계	-	1,326,703	479	1,940,389

합 계	938,226	2,056,903	630,136	2,340,580

5. 사용이 제한되어 있는 금융자산

보고기간 종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당반기말	전기말	사용제한내역

단기금융상품	440,000	320,000	차입금 담보제공

6. 매 출채권 및 기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당반기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부가액	채권금액	대손충당금	장부가액

유동자산 :

매출채권	26,295,090	(543,258)	25,751,832	23,749,679	(761,996)	22,987,683

대여금	31,042	(20,000)	11,042	20,000	(20,000)	-

미수금	811,469	(38,500)	772,969	2,701,828	(38,500)	2,663,328

미수수익	35,915	(22,198)	13,718	23,881	(22,198)	1,683

기타	48,893	-	48,893	8,507	-	8,507

소 계	27,222,409	(623,956)	26,598,454	26,503,895	(842,694)	25,661,200

비유동자산 :

매출채권	-	-	-	-	-	-

대여금	443,958	-	443,958	300,000	-	300,000

미수금	300,000	-	300,000	300,000	-	300,000

기타	2,753,165	-	2,753,165	2,035,136	-	2,035,136

현재가치할인차금	(71,037)	-	(71,037)	(84,428)	-	(84,428)

차가감계	3,426,085	-	3,426,085	2,550,708	-	2,550,708

합 계	30,648,495	(623,955)	30,024,540	29,054,603	(842,694)	28,211,909

( 2 ) 대손충당금의 변동당반기와 전 기 중 매출채권 및 기타채권과 관련된 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) .

구 분	당반기	전기

기초금액	842,694	676,480

대손상각비(환입)	(215,493)	274,948

기타	(3,246)	(108,733)

기말금액	623,955	842,694

( 3 ) 상기 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	연체 및 손상되지않은 채권	6개월 이하	6개월~1년	1년~2년	2년 초과	합계

당반기말:

매출채권	12,399,658	13,103,156	297,327	154,677	340,272	26,295,090

기타채권	599,316	870,580	309,000	2,502,258	143,290	4,424,444

합 계	12,998,974	13,973,736	606,327	2,656,935	483,562	30,719,534

현재가치할인차금	(71,037)

차감후	30,648,495

대손충당금	(623,955)

순 장부가액	30,024,540

전기말:

매출채권	7,725,212	15,002,550	535,104	128,784	358,030	23,749,679

기타채권	2,038,675	455,872	164,713	2,542,446	187,646	5,389,352

합 계	9,763,887	15,458,422	699,816	2,671,229	545,676	29,139,031

현재가치할인차금	(84,428)

차감후	29,054,603

대손충당금	(842,694)

순 장부가액	28,211,909

7. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,931,158	(556,373)	1,374,785	1,646,520	(364,342)	1,282,178

제품	6,594,518	(1,453,399)	5,141,119	7,735,025	(1,297,629)	6,437,396

재공품	3,128,919	(221,900)	2,907,019	2,789,729	(221,900)	2,567,829

원재료	5,439,908	(253,640)	5,186,268	4,558,047	(187,702)	4,370,345

기타	47,144	-	47,144	38,706	-	38,706

합 계	17,141,647	(2,485,312)	14,656,335	16,768,027	(2,071,573)	14,696,454

8. 매도가능금융자산

(1) 당반기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전기

기초	2,938,269	3,221,874

취득	-	2,110,800

처분	(831,250)	(2,110,800)

평가손실	-	(283,605)

반기말	2,107,019	2,938,269

연결재무상태표:

유동	-	-

비유동	2,107,019	2,938,269

합 계	2,107,019	2,938,269

(2) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

비상장주식	2,390,524	2,106,919	2,106,919	3,221,774	2,938,169	2,938,169

기타	100	100	100	100	100	100

합 계	2,390,624	2,107,019	2,107,019	3,221,874	2,938,269	2,938,269

활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

9. 유형자산

당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단 위:천원).

(당반기)

구 분	토지	건물	기계장치	시설장치	건설중인자산	금융리스자산	기타	합 계

기초 장부가액:	21,422,156	31,450,044	18,248,706	3,372,998	3,045,833	2,647,757	1,979,298	82,166,792

취득원가	21,422,156	44,663,954	52,544,101	14,495,367	3,045,833	3,851,284	8,408,900	148,431,596

감가상각누계액	-	(13,213,910)	(34,072,283)	(11,122,370)	-	(1,203,526)	(6,429,602)	(66,041,692)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	-

정부보조금	-	-	(223,112)	-	-	-	-	(223,112)

취득	67,572	5,210,890	4,568,079	1,488,207	5,606,321	-	1,385,159	18,326,228

처분	-	-	(179,603)	-	-	-	(172,336)	(351,939)

감가상각	-	(707,518)	(2,218,340)	(892,872)	-	(240,705)	(335,622)	(4,395,058)

대체	-	71,450	1,450,050	411,814	(1,969,259)	0	27,145	(8,800)

환율차이	(90,575)	(707,313)	(264,264)	(92,407)	(2,012)	0	(25,896)	(1,182,467)

기말 장부가액:	21,399,153	35,317,553	21,604,628	4,287,740	6,680,883	2,407,052	2,857,748	94,554,757

취득원가	21,399,153	49,032,794	56,257,534	16,109,587	6,680,883	3,851,284	9,453,887	162,785,122

감가상각누계액	-	(13,715,241)	(34,416,931)	(11,821,847)	-	(1,444,232)	(6,596,139)	(67,994,390)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	-

정부보조금	-	-	(235,975)	-	-	-	-	(235,975)

당반기말 현재 상기 토지, 건물 및 기계장치는 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다 (주석 11 참조). (전기)

구 분	토지	건물	기계장치	시설장치	건설중인자산	금융리스자산	기타	합 계

기초 장부가액:	21,374,174	31,091,366	17,608,521	4,832,993	2,177,211	3,129,168	1,754,450	81,967,882

취득원가	21,374,174	42,850,968	49,332,219	14,049,252	3,164,611	3,851,284	8,677,516	143,300,023

감가상각누계액	-	(11,759,602)	(31,485,742)	(9,216,259)	-	(722,116)	(6,923,066)	(60,106,784)

손상차손누계액	-	-	-	-	(987,400)	-	-	(987,400)

정부보조금	-	-	(237,956)	-	-	-	-	(237,956)

취득	-	920,717	3,716,297	563,231	2,583,996	-	836,480	8,620,721

처분	-	-	(66,754)	(363)	-	-	(35,217)	(102,334)

감가상각	-	(1,341,468)	(3,855,361)	(1,940,789)	(591,996)	(481,411)	(584,336)	(8,795,361)

대체	-	402,094	720,046	(120,455)	(1,122,140)	-	6,414	(114,041)

환율차이	47,983	377,335	125,957	38,381	(1,237)	-	1,507	589,925

기말 장부가액:	21,422,156	31,450,044	18,248,706	3,372,998	3,045,833	2,647,757	1,979,298	82,166,792

취득원가	21,422,156	44,663,954	52,544,101	14,495,367	3,045,833	3,851,284	8,408,900	148,431,596

감가상각누계액	-	(13,213,910)	(34,040,284)	(11,122,370)	-	(1,203,526)	(6,429,602)	(66,009,692)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	-

정부보조금	-	-	(255,112)	-	-	-	-	(255,112)

10. 영업권 이외의 무형자 산

당반기와 전기 중 영업권 이외의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당반기)

구 분	개발비	소프트웨어	로열티	산업재산권	회원권	합 계

기초금액	2,820,218	254,403	1	359,103	804,447	4,238,172

취득	783,337	98,215	-	2,536	283,456	1,167,544

처분	-	-	-	-	-	-

상각 및 손상	(115,993)	(44,043)	-	(64,402)	-	(224,438)

환율차이	-	-	-	-	(6,455)	(6,455)

기말금액	3,487,562	308,575	1	297,237	1,081,448	5,174,823

(전기)

구 분	개발비	소프트웨어	로열티	산업재산권	회원권	합 계

기초금액	2,615,994	315,566	1	578,745	730,606	4,240,912

취득	691,599	61,920	-	-	-	753,519

처분	-	-	-	-	-	-

상각 및 손상	(850,571)	(123,083)	-	(130,752)	80,000	(1,024,406)

대체	363,195	-	-	(88,890)	-	274,306

환율차이	-	-	-	-	(6,160)	(6,160)

기말금액	2,820,218	254,403	1	359,103	804,447	4,238,172

11. 담보제공자산

당반기말 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산	장부가액	담보제공처	담보설정금액	내용

장단기금융상품	440,000	신한은행 등	286,000	차입금 담보제공

토지,건물,기계장치	50,099,072	국민은행 등	64,307,703

산업재산권	-	산업은행	4,440,000

12. 매입채무및기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

매입채무	7,789,152	5,975,141

미지급금	3,906,435	8,211,787

미지급비용	1,314,744	395,357

합 계	13,010,331	14,582,285

13. 장.단기차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	당반기말 이자율	당반기말	전기말

운영자금대출	산업은행 등	3.15%~4.04%	18447511	17,814,875

무역금융대출	기업은행 등	3.45%~4.36%	1,690,000	5,190,000

시설자금대출	신한은행	3.32%	854700	1,812,750

합 계	20,992,211	24,817,625

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	당 기말 이자율	당반기말	전기말

시설자금	농협은행	3.80%	1,505,000	1,763,000

BBVA Compass	3.03%	2,785,689	3,276,378

산업은행	2.27%~3.29%	3,226,000	1,000,000

산은캐피탈	4.63%	2,748,810	-

신한캐피탈	4.90%	709,272	1,061,624

운영자금	기업은행	2.92%~3.99%	5,000,000	5,000,000

국민은행	2.74%	7,696,000	7,946,000

산업은행	3.57%	-	300,000

금융리스	산은캐피탈	4.65%	1,134,428	1,640,346

합 계	24,805,200	21,987,347

유동성대체(유동성장기부채)	(3,992,663)	(4,362,502)

차감계	20,812,537	17,624,845

(3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

상환연도	상환금액

2017.7.1~2018.6.30	3,992,663

2018.7.1~2019.6.30	8,303,787

2019.7.1~2020.6.30	4,577,624

2020.7.1~2021.6.30	7,576,583

2021.7.1~2022.6.30	354,543

합 계	24,805,200

(4) 보고기간 종료일 현재 금융리스의 최소리스료는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

최소리스료 총액 :

1년 이내	1,142,773	1,681,858

1년 초과 5년 이내	-	-

합 계	1,142,773	1,681,858

미실현이자	(8,345)	(41,513)

최소리스료 순액 :

1년 이내	1,134,428	1,640,345

1년 초과 5년 이내	-	-

합 계	1,134,428	1,640,345

14. 사채

(1) 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

전환사채	6,613,424	9,527,319

신주인수권부사채	-	927,084

소 계	6,613,424	10,454,403

유동성대체(유동성장기부채)	(6,613,424)	(10,454,403)

차감계	-	-

(2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

인수자	발행일	만기상환일	당반기말	전기말

KMC 홀딩스	2013-11-28	2018-11-27	7,000,000	7,000,000

KTB자산운용(주) 외 (*)	2015-01-20	2019-07-20	-	3,200,000

액면금액 합계	7,000,000	10,200,000

사채상환할증금	-	481,107

전환권조정	(386,576)	(1,153,788)

차가감계	6,613,424	9,527,319

유동성대체(유동성장기부채)	(6,613,424)	(9,527,319)

차감계	-	-

(*) 당반기중 상기 전환사채는 전액 전환청구되어 2,018,924주의 신주가 발행되었습니다. 당반기말 현재 상기 전환사채의 발행조건 등의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	(주)코미코 전환사채

인수자	KMC 홀딩스

발행액면금액	7,000,000천원

표면이자율 및 만기수익률	6.00%

전환가격	10,000원 (액면 500원)

전환청구기간	발행 후 1년이 경과하는 날부터 만기일 전일

조기상환청구권	해당사항 없음

(3) 당반기말 현재 신주인수권부사채는 전액 상환되었습니다.

15. 퇴직급여채무

연결실체는 종업원들을 위하여 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이 제도하에서, 연결실체는 종업원은 퇴직시 최종 3개월 평균급여에 근속연수를 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무의 구성항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	17,576,126	16,635,507

사외적립자산의 공정가치	(4,020,837)	(3,705,086)

퇴직급여채무	13,555,289	12,930,421

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전 기

기초	16,635,507	13,763,808

당기근무원가	1,374,869	2,316,095

이자원가	193,354	301,027

퇴직급여지급액(전출액 포함)	(627,604)	(1,085,442)

보험수리적손익(법인세 차감전)	-	1,340,019

기말	17,576,126	16,635,507

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전 기

기초	3,705,086	2,869,184

납입액	412,040	1,074,515

사외적립자산의 이자수익	28,334	50,139

지급액	(124,622)	(281,910)

보험수리적손익(법인세 차감전)	-	(6,842)

기말	4,020,838	3,705,086

(4) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 없습니다.

16. 주식기준보상

연결실체의 종속기업인 (주)코미코와 (주)미코바이오메드는 각각 차액현금보상형 주식매수선택권과 주식교부형 주식매수선택권을 임직원에게 부여하고 있습니다.(1) 당반기말 현재 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다

구 분	주식교부형	차액현금보상형

1차 부여	2차 부여	3차 부여

권리부여일	2013년 3월 29일	2015년 3월 26일	2017년 3월 29일	2016년 11월 16일

잔여주식수	46,300주	154,000주	163,000주	300,000주

가득조건	용역제공기간 2년	용역제공기간 2년	용역제공기간 2년	용역제공기간 2년

부여방법	신주발행 또는 자기주식교부	신주발행 또는 자기주식교부	신주발행 또는 자기주식교부	차액현금보상형

무위험이자율	2.58%	1.78%	1.67%	1.83%

기대행사기간	4년	4년	4년	5년

예상주가변동성	21.68%	21.58%	21.58%	18.30%

행사가격(종속기업주식)	1주당 2,200원	1주당 2,200원	1주당 2,200원	1주당 12,000원

행사가능기간	2016.3.1 ~ 2021.2.28	2017.3.26 ~ 2021.3.25	2019.3.29 ~ 2023.3.28	2018.11.16~2023.11.26

(2) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

주식결제형	6,506	-

차액결제형	1,033,239	-

합계	1,039,745	-

17. 우발부채 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결실체는 국민은행 등과 11,500백만원 및 USD 1,750,000의 일반자금대출약정, 기업은행 등과 7,015백만원의 무역금융대출약정, 농협은행등과 4,728백만원 및 USD 3,194,444 의 시설자 금대출약정 , KEB 하나은행 등 과 3,000백만원의 어음할인약정을 체결하고 있습니다. (2) 당반기말 현재 연결실체는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 4,068백만원, 차입금 지급보증과 관련하여 기술신용보증기금으로부터 6,000백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 종속기업인 (주)미코바이오메드는 KB지식재산투자조합 등에 발행가액 4,000백만원의 전환상환우선주 및 전환우선주를 발행하였으며, 전기 중 해당 우선주는 보통주로 전환되었습니다. 다만, 지배기업과 해당 우선주 투자자 간의 계약에 따라 (주)미 코바이오메드가 향후 약정된 기간 내 상장하지 못하는 경우 우선주 투자자는 지 배 기업 에 해당 우선주의 매수를 요구할 수 있 습니다.

18. 자본금

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000주

1주당 액면금액	500 원	500원

발행한 주식의 수	31,035,547 주	28,061,033주

자본금	15,517,773,500 원	14,030,516천원

(2) 당반기와 전기 중 유통보통주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당반기	전기

기초	발행주식총수	28,061,033	25,935,401

자기주식	(525,661)	(525,661)

유통보통주식수	27,535,372	25,409,740

변동	신주인수권 행사	955,590	674,534

전환권 행사	2,018,924	1,451,098

소 계	2,974,514	2,125,632

기말	발행주식총수	31,035,547	28,061,033

자기주식	(525,661)	(525,661)

유통보통주식수	30,509,886	27,535,372

19. 자본잉여금 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금(*1)	34,867,095	33,679,766

자기주식처분이익	1,791,771	1,791,771

신주인수권대가(*1)	1,386,692	1,631,458

전환권대가(*1)	897,268	1,278,715

기타연결자본잉여금(*2)	25,285,962	34,573,697

합 계	64,228,788	72,955,407

(*1) 당반기 중 주식발행초과금, 신주인수권대가 및 전환권대가의 증감은 지배기업의 신주인수권 및 전환권 행사에 따른 것입니다.(*2) 기타연결자본잉여금은 지배기업이 보유하던 종속기업 주식의 처분 및 주식선택권과 신주인수권의 대체 등으로 인하여 발생한 금액입니다.

20. 기타자본구성요소

보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(995,794)	(995,794)

주식선택권	38,108	34,711

기타연결자본조정(*)	(19,705,238)	(19,705,238)

합 계	(20,662,924)	(20,666,321)

(*) 당반기말 현재 연결실체의 기타연결자본조정은 전기 이전 종속기업 유상증자 및 종속기업 지분취득으로 발생한 금액입니다.

21. 이익잉여금(결손금 ) 및 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	613,200	789,800

기업합리화적립금	-	385,000

기업발전적립금	-	2,500,000

임의적립금	-	3,000,000

이익잉여금(결손금)	1,465,805	(11,692,514)

합 계	2,079,005	(5,017,714)

이익준비금은 상법상 결손보전 및 자본전입 이외에 그 사용이 제한되어 있으며, 기업합리화적립금과 기업발전적립금은 사용시 세법상 규정을 적용받습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

매도가능증권평가손실	(283,605)	(283,605)

보험수리적손익	(1,362,074)	(1,362,074)

파생상품평가손익	(1,600)	(6,882)

해외사업환산손익	(223,943)	638,417

합 계	(1,871,222)	(1,014,144)

22. 법인세비용

당반기와 전반기의 법인세비용 구성내역과 유효세율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

법인세부담액(법인세추납액 ·환급액 포함)	3,775,203	2,141,355

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(113,034)	(53,548)

자본에 직접 반영된 이연법인세	(79)	-

법인세비용	3,662,091	2,087,807

법인세비용차감전순이익	11,723,809	6,029,869

유효세율	31.24%	34.62%

23. 주당손익

(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주 반기순이익	2,553,486,793	4,403,381,094	1,276,740,455	1,428,705,047

가중평균유통보통주식수	30,375,471	29,705,264	26,945,804	26,699,488

기본주당순이익	84	148	47	54

당반기의 가중평균유통보통주식수는 지배기업의 자기주식 과 신주인수권 및 전환권 행사 를 반영하여 산정하였으며, 전반기는 자기주식과 신주인수권 행사를 반영하여 산정하였습니다.

(2) 당반기와 전반기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주 반기희석순이익	2,557,702,422	4,428,298,660	1,323,388,609	1,520,172,757

가중평균유통보통주식수와 잠재적보통주주식수	30,625,749	30,410,817	29,701,197	29,548,094

희석주당이익	83	146	45	51

당반기와 전반기 중 지배기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주에는 신주인수권과 전환사채가 있으며, 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 행사 또는 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

24. 판매비와 관리비

당반기와 전반기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

급여	10,423,121	8,632,412

퇴직급여	520,836	429,638

복리후생비	688,685	540,249

감가상각비	771,884	724,698

무형자산상각비	191,047	154,613

수선유지비	345,679	179,531

소모품비	717,607	458,139

유틸리티비	218,464	207,880

여비교통비	809,108	601,482

차량유지비	528,761	441,338

통신비	123,732	102,020

세금과공과	729,485	705,186

보험료	606,756	677,227

외주용역비	310,047	259,933

임차료	315,570	277,908

도서인쇄비	42,745	25,772

접대비	388,719	315,575

교육훈련비	201,530	142,907

광고선전비	246,639	140,949

대손상각비	21,459	(54,601)

견본비	54,048	111,178

경상연구개발비	4,408,205	5,409,543

환경관리비	49,672	53,456

주식보상원가	1,039,745	-

포장비	13,919	5,821

잡비	189	317

합계	23,767,652	20,543,170

25. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

이자수익	503,937	125,591

외환차익	119,661	405,110

외화환산이익	77,676	99,435

대손충당금환입	236,952	-

합 계	938,226	630,136

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

이자비용	1,261,656	1,916,714

외환차손	345,918	287,250

외화환산손실	384,282	136,615

사채상환손실	65,047	-

합 계	2,056,903	2,340,579

26. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

수입임대료	69,695	38,495

수입수수료	7,305	4,590

유형자산처분이익	50,144	49,922

잡이익	111,993	68,853

합 계	239,137	161,860

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

기부금	28,650	112,507

유형자산처분손실	55,628	20,350

유형자산손상차손	-	591,996

무형자산손상차손	-	43,766

잡손실	32,520	88,506

합 계	116,798	857,125

27. 비용의 성격 별 분류 당반기와 전반기 중 매출원가, 물류비, 지급수수료 및 판매비와 관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

제품과 재공품의 변동	296,236	(2,225,512)

원재료 사용액	8,737,263	7,390,156

상품 판매원가	2,661,819	3,152,272

종업원 급여	28,432,825	24,684,692

상각비	4,619,496	4,391,265

외주가공비	5,412,701	3,340,797

운반비	1,334,888	913,833

지급수수료	2,026,273	1,356,060

기타	19,820,984	16,234,229

합 계	73,342,485	59,237,792

28. 특수관계자와의 주요거래 등 (1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계 범주	특수관계 회사명

국 내	그 밖의 특수관계자	(주)미코네트웍스

(2) 주요경영진에 대한 보상내역연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

급여	2,884,058	2,945,577

퇴직급여	124,759	109,686

주식보상비용	1,034,961	-

합 계	4,043,778	3,055,263

(3) 당반기와 전반기중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당반기)

특수관계자명	매출	매입	기타수익	기타비용

(주)미코네트웍스	-	-	900	-

(전반기)

특수관계자명	매출	매입	기타수익	기타비용

(주)미코네트웍스	10,760	-	24,222	-

(4) 당반기와 전반기중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

(당반기말)

특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

(주)미코네트웍스	-	-	1,650	-	-

(전기말)

특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

(주)미코네트웍스	-	-	660	-	-

(6) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

제공자	수혜자	보증금액	보증처	내용

(주)코미코	임직원	6,133,780	KEB하나은행	우리사주대출 지급보증

29. 부문별보고

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 제조 및 용역 제공 면에서의 구분은 수익창출 단위로, 해당 구분은 부품사업부문,세정사업부문 및 기타사업부문으로 구분하였습니다. 당반기와 전반기의 영업부문의 부문별 정보(자산 및 부채는 전기말)는 다음과 같습니다(단위:천원).

(당반기/당반기말)

구 분	사 업 부 문	합 계

부품	세정	기타

매출액	34,933,988	49,035,678	2,092,965	86,062,631

반기순이익(손실)	4,769,035	6,432,774	(3,140,090)	8,061,719

총자산	79,520,129	101,903,782	7,996,392	189,420,303

총부채	37,576,794	45,867,824	3,796,977	87,241,595

(전반기/전기말)

구 분	사 업 부 문	합 계

부품	세정	기타

매출액	22,880,376	40,614,150	4,178,843	67,673,369

반기순이익(손실)	(341,616)	5,638,729	(1,355,051)	3,942,062

총자산	74,245,319	85,747,564	6,975,693	166,968,576

총부채	37,128,510	47,530,205	3,455,883	88,114,598

30. 영업활동으로 인한 현금흐름

(1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

현금 및 보통예금 등	35,700,136	28,742,256

정부보조금	(333)	(333)

차 감 계	35,699,803	28,741,923

(2) 연결실체의 영업활동으로 인한 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

1. 반기순이익	8,061,718	3,942,062

2. 조정	11,642,516	9,105,848

감가상각비	4,395,058	4,151,768

무형자산상각비	224,438	239,497

퇴직급여	1,539,889	1,291,665

대손상각비	21,459	(54,601)

주식보상원가	1,039,745	-

재고자산평가손실	413,739	(40,290)

외화환산손실	352,712	116,301

유형자산처분손실	55,628	20,350

유형자산손상차손	-	591,996

무형자산손상차손	-	43,766

이자비용	1,261,656	1,916,714

사채상환손실	65,047	-

법인세비용	3,662,091	2,087,807

외화환산이익	(66,991)	(25,389)

유형자산처분이익	(50,144)	(49,922)

대손충당금환입	(236,952)	-

정부보조금의 비용상계	(530,922)	(1,058,223)

이자수익	(503,937)	(125,591)

3. 영업활동 자산부채의 변동	(1,339,851)	(8,321,195)

매출채권및기타채권의 증가	(326,509)	(4,767,918)

기타유동자산의 증가	(1,092,301)	(239,616)

재고자산의 증가	(359,171)	(2,715,506)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(2,474,005)	118,450

기타유동부채의 증가	3,393,018	189,159

퇴직금 지급 및 퇴직연금의 증감	(915,022)	(594,290)

장기종업원급여의 증가	42,470	9,502

기타비유동부채의 증가(감소)	391,669	(320,976)

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	18,364,383	4,726,715

(3) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 건물 대체	-	402,094

건설중인자산의 기계장치 대체	1,458,850	472,862

건설중인자산 처분에 따른 손상차손누계액 대체	-	987,400

장기차입금의 유동성대체	2,077,152	2,508,738

신주인수권대가의 주식발행초과금 대체	-	28,692

전환사채 전환청구로 인한 자본의 증가	3,047,529	2,063,203

31. 위험관리 (1) 자본위험 관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되며, 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

보고기간 종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목 및 순차입금 대 자본비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

장.단기차입금(사채포함)(A)	52,410,832	57,259,375

현금및현금성자산(B)	35,699,803	28,741,923

순차입금(A-B)	16,711,029	28,517,452

자본	102,178,709	78,853,978

순차입금 대 자본비율	16.35%	36.16%

(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험관리연결실체는 원자재 수입 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액 과 당반기와 전기중 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동하는 경우 당사 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	통화종류	당반기	전기

원화환산액	10%상승시	10%하락시	원화환산액	10%상승시	10%하락시

외화자산	USD	16,539,831	1,653,983	(1,653,983)	46,273,074	4,627,307	(4,627,307)

JPY	17,143,456	1,714,346	(1,714,346)	1,010,979	101,098	(101,098)

기타	98,587	9,859	(9,859)	21,984,910	2,198,491	(2,198,491)

합 계	33,781,874	3,378,187	(3,378,187)	69,268,962	6,926,896	(6,926,896)

외화부채	USD	226,624	(22,662)	22,662	19,068,750	(1,906,875)	1,906,875

JPY	8,702,242	(870,224)	870,224	528,691	(52,869)	52,869

기타	558	(56)	56	2,506,996	(250,700)	250,700

합 계	8,929,424	(892,942)	892,942	22,104,436	(2,210,444)	2,210,444

순효과	2,485,245	(2,485,245)	4,716,453	(4,716,453)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험관리연결실체는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기 및 전반기 중 이자율이 1% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전기

1%P 상승시	1%P 하락시	1%P 상승시	1%P 하락시

손익영향	(57,672)	57,672	(178,549)	178,549

2) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	1년 미만	1년 ~ 5년	합계

차입금(사채 포함)	31,598,297	20,812,537	52,410,834

매입채무및기타채무	13,010,331	-	13,010,331

기타금융부채	-	3,941	3,941

합 계	44,608,628	20,816,478	65,425,106

3) 신용위험관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	35,699,803	28,741,923

매출채권및기타채권	30,024,540	28,211,909

기타금융자산	2,178,850	2,148,450

매도가능금융자산	2,107,019	2,938,269

합 계	70,010,212	62,040,551

(3) 공정가치

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기말:

금융자산

- 매도가능금융자산	-	-	2,107,019	2,107,019

금융부채

- 파생금융부채	-	3,941	-	3,941

전기말:

금융자산

- 매도가능금융자산	-	-	2,938,269	2,938,269

금융부채

- 파생금융부채	-	14,386	-	14,386