미코 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제 18(당) 1분기 : 2016년 3월 31일로 종료되는 회계연도
제 17(전) 1분기 : 2015년 3월 31일로 종료되는 회계연도
주식회사 미코와 그 종속기업

1. 일 반사항

(1) 지배기업의 개요 주식회사 미코(이하 "지배기업")는 1999년 7월 16일 설립되어 2002년 1월 15일 한국거래소 코스닥시장에 등록하였습니다. 지배기업은 반도체 부품 제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사 및 공장은 경기도 안성시 공단로 100에 위치하고 있습니다. 2013년 7월 8일자로 지배기업은 상호를 주식회사 코미코에서 주식회사 미코로 변경하였으며, 2013년 8월 12일에 주식회사 코미코를 설립하여 정밀 세정부문을 물적분할하였습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 5천만원이었으나 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 13,661,704천원이 며, 주식의 분포상황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분비율(%)

전선규	5,043,528	18.46%

(주)미코네트웍스	1,959,573	7.17%

노현영	583,947	2.14%

기타 임원 등	154,481	0.57%

소액주주	19,056,218	69.74%

자기주식	525,661	1.92%

합 계	27,323,408	100%

(2) 종속기업의 개요1) 종속기업의 내역당분기말 현재 연결대상 종속기업(이하 "종속기업", 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종속기업명	당분기말지분율	전기말지분율	소재지	결산월	업종

(주)미코에스앤피	100.00%	100.00%	한국	12월	센서 등 전자부품의 제조와 판매

(주)미코로지스	100.00%	100.00%	한국	12월	전산용역 및 유지보수, 자재구매대행

(주)미코바이오메드	80.16%	80.16%	한국	12월	의약기기 제조 및 판매

(주)코미코	50.00%	50.00%	한국	12월	반도체 관련부품의 정밀 세정업

KoMiCo Technology, Inc.	50.00%	50.00%	미국	12월	반도체 관련부품의 정밀 세정업

KoMiCo Technology Wuxi	50.00%	50.00%	중국	12월	반도체 관련부품의 정밀 세정업

KoMiCo Technology Taiwan Ltd.	35.00%	35.00%	대만	12월	반도체 관련부품의 정밀 세정업

KoMiCo Technology Singapore pte. Ltd.	50.00%	50.00%	싱가폴	12월	반도체 관련부품의 정밀 세정업

MiCo Holdings Ltd.	50.00%	50.00%	케이만아일랜드	12월	지주회사

2 ) 종속기업의 요약재무정보당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다(단위:천원).

종속기업명	자산총계	부채총계	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)미코에스엔피	3,615,911	5,790,834	-	(139,236)	(139,236)

(주)미코로지스	2,158,790	3,501,721	96,600	(3,962)	(3,962)

(주)미코바이오메드	6,920,461	8,437,018	281,991	(1,040,495)	(1,040,495)

(주)코미코	52,107,186	35,685,820	10,665,290	1,276,782	1,276,782

KoMiCo Technology, Inc.	26,189,476	6,762,218	6,793,421	984,821	649,112

KoMiCo Technology Wuxi	12,090,360	1,554,424	3,866,387	219,332	166,874

KoMiCo Technology Taiwan Ltd.	7,011,573	870,087	1,450,958	125,776	181,183

KoMiCo Technology Singapore pte. Ltd.	6,981,492	14,806,116	1,232,116	(440,802)	(304,508)

MiCo Holdings Ltd.	12,935,734	-	-	19,329	(32,613)

전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다(단위:천원).

종속기업명	자산총계	부채총계	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)미코에스엔피	3,811,930	5,847,617	928,942	(1,287,752)	(1,287,752)

(주)미코엠에스티	-	(56,141)	(56,141)

(주)미코로지스	2,105,521	3,444,491	97,500	(22,168)	(22,168)

(주)미코바이오메드	7,394,143	7,870,206	361,010	(492,327)	(492,327)

(주)코미코	53,492,816	36,122,231	8,846,991	846,718	846,718

KoMiCo Technology, Inc.	25,192,379	6,414,233	5,365,336	1,213,722	1,296,485

KoMiCo Technology Wuxi	12,027,736	1,658,674	3,402,843	429,158	488,892

KoMiCo Technology Taiwan Ltd.	6,738,850	778,548	1,219,892	(8,503)	83,617

KoMiCo Technology Singapore pte. Ltd.	7,134,069	14,654,185	862,928	(575,578)	(601,809)

MiCo Holdings Ltd.	12,968,347	-	28,255	43,851

2. 연결재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당분기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (2) 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

1) 종속기업종속기업은 회사가 재무 및 영업 정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채및 우발채무는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다.

취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사가 지불할 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 자산 또는 부채로 계상된 조건부대가의 후속적인 공정가치의 변동은 기준서 제1039호에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정되지 않으며, 후속적으로 정산될 때 자본내에서 회계처리 됩니다.이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.연결회사내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 미실현손익은 이전된 자산의 손상여부를 우선 고려하고 제거됩니다.

2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.3) 종속기업의 처분연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류됩니다.

4) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로 일반적으로 연결회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는피투자기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다.

관계기업에 대한 투자자의 소유지분이 감소하지만 투자가 관계기업의 정의를 충족하는 경우, 투자자는 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익 중 비례적 금액만을 당기손익으로 재분류합니다. 관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결회사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결회사는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.

연결회사는 매보고기간마다 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손 금액은 연결포괄손익계산서에 '관계기업에 대한 손상차손'으로 하여 별도로 표시됩니다.

연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결회사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결회사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 연결회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 기준서의 개정으로 인하여 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 기준서의 개정으로 인하여 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 기준서의 개정으로 인하여 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정 개정 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합' 에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 기준서의 개정으로 인하여 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

동 연차개선은 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항을 주요 내용으로 하고 있습니다.

(4) 미적용 제ㆍ개정 기준서

당 분 기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니하였으며, 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

연결회사는 상기 에 언급한 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않을것으로 판단하고 있습니다.

(5) 외화1) 기능통화와 표시통화연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 연결회사의 기능통화와 표시통화는 원(KRW)입니다.

2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산연결회사의 연결재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다.

3) 표시통화로의 외화환산연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사 내 개별기업의 경영성과와 재무상태는 다음과 같은 방법으로 연결회사의 보고통화로 환산하고 있습니다.가) 자산과 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다.

나) 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고 있습니다.

다) 가), 나)의 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

해외사업장에 대한 순투자 및 그러한 투자에 대한 위험회피 수단으로 지정된 차입금 또는 기타 통화상품에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.해외사업장을 일부 또는 전부 처분하는 경우, 자본에 인식한 순투자에 대한 외환차이는 연결포괄손익계산서의 처분손익의 일부로 인식하고 있습니다. 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 자본항목으로 인식한 외환차이의 누계액은 처분손익을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

해외기업의 취득에서 발생하는 영업권과 공정가치 조정액은 해당 해외기업의 자산ㆍ부채로 간주하며, 해당 해외기업의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있습니다.

(6) 중요한 회계추정 및 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표 작성 시 중요한 회계 추정의 사용을 요구하고있습니다. 또한, 한국채택국제회계기준은 연결회사의 회계 정책을 적용하는데 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 연결재무제 표 작성시 보다 높은 정도의 판단과 복잡성이 필요한 분야 또는 가정과 추정이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요한 분야는 주석 3에 기재되어있습니다.

3. 유의적 회계정책 분기연결재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책은 상기 기술한 제ㆍ개정 기준서의적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용한 회계정책과 동일합니다.

4. 금융상품의 범주별 내역 보고기간 종료일 현재 금융상품의 분류별 장부금액은 다음과 같습니다 (단위:천원).(1) 금융자산

과 목	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

당분기말:

현금및현금성자산	-	19,994,079	-	19,994,079

매출채권및기타채권	-	24,821,680	-	24,821,680

매도가능금융자산	-	-	3,221,874	3,221,874

기타금융자산	-	3,346,858	-	3,346,858

합 계	-	48,162,617	3,221,874	51,384,492

전기말:

현금및현금성자산	-	29,439,286	-	29,439,286

매출채권및기타채권	-	22,763,051	-	22,763,051

매도가능금융자산	-	-	3,221,874	3,221,874

기타금융자산	-	3,181,000	-	3,181,000

합 계	-	55,383,337	3,221,874	58,605,211

상기는 연결재무상태표의 유동자산과 비유동자산에 포함된 금융자산의 합계입니다.

(2) 금융부채

과 목	상각후 원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

당분기말:

매입채무및기타채무	10,912,219	-	10,912,219

차입금(사채 포함)	61,946,852	-	61,946,852

기타금융부채	-	1,416,500	1,416,500

합 계	72,859,071	1,416,500	74,275,571

전기말:

매입채무및기타채무	11,261,167	-	11,261,167

차입금(사채 포함)	65,354,252	-	65,354,252

기타금융부채	-	1,416,500	1,416,500

합 계	76,615,419	1,416,500	78,031,919

상기는 연결재무상태표의 유동부채와 비유동부채에 포함된 금융부채의 합계입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

수익	비용	수익	비용

대여금및수취채권	320,482	274,159	125,393	89,666

매도가능금융자산	-	-	-	-

소 계	320,482	274,159	125,393	89,666

상각후 원가로 측정하는 금융부채	10,081	973,706	-	1,138,462

당기손익인식 금융부채	-	-	-	-

소 계	10,081	973,706	-	1,138,462

합 계	330,564	1,247,865	125,393	1,228,128

5. 사용이 제한되어 있는 금융자산

보고기간 종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당분기말	전기말	사용제한내역

단기금융상품	1,180,000	1,090,000	차입금 담보제공

장기금융상품	-

합 계	1,180,000	1,090,000

상기 단기금융상품과 장기금융상품은 각각 연결재무상태표의 기타금융자산 및 장기기타금융자산으로 분류하고 있습니다.

6. 매 출채권 및 기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부가액	채권금액	대손충당금	장부가액

유동자산 :

매출채권	17,628,116	(476,217)	17,151,899	15,633,475	(519,670)	15,113,805

대여금	691,292	(20,000)	671,292	715,856	(20,000)	695,856

미수금	4,607,522	(38,500)	4,569,022	4,574,321	(38,500)	4,535,821

미수수익	213,269	(98,310)	114,959	212,995	(98,310)	114,685

기타	11,650	-	11,650	1,686	-	1,686

소 계	23,151,848	(633,028)	22,518,821	21,138,333	(676,480)	20,461,853

비유동자산 :

대여금	-	-	-	-	-	-

미수금	400,000	-	400,000	400,000	-	400,000

기타	2,031,559	-	2,031,559	2,036,384	-	2,036,384

현재가치할인차금	(128,699)	-	(128,699)	(135,186)	-	(135,186)

차가감계	2,302,860	-	2,302,860	2,301,198	-	2,301,198

합 계	25,454,708	(633,028)	24,821,680	23,439,531	(676,480)	22,763,051

( 2 ) 당분기와 전 기 중 매출채권 및 기타채권과 관련된 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) .

구 분	당분기	전기

기초금액	676,480	3,477,132

대손상각비(환입)(*)	(42,885)	(2,787,820)

연결범위의 변동	-	-

기타(*)	(567)	(12,832)

기말금액	633,028	676,480

(*) 전기 중 (주)미코네트웍스에 대한 장기대여금이 회수되어 전기말 설정된 관련 대손충당금 2,630,904천원을 환입하였습니다. 한편, 기타증감은 대손충당금의 환율변동 효과입니다.

( 3 ) 상기 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	연체 및 손상되지않은 채권	6개월 이하	6개월~1년	1년~2년	2년 초과	합 계

당분기말:

매출채권	6,391,034	10,652,914	136,271	113,419	334,479	17,628,116

기타채권	1,816,966	3,955,056	1,999,476	183,793	7,955,291

합 계	8,208,001	14,607,970	136,271	2,112,894	518,272	25,583,408

현재가치할인차금	(128,699)

차감후	25,454,708

대손충당금	(633,028)

순 장부가액	24,821,680

전기말:

매출채권	6,255,256	8,706,959	200,989	121,648	348,623	15,633,475

기타채권	692,191	4,741,523	158,153	2,063,600	285,775	7,941,242

합 계	6,947,447	13,448,482	359,142	2,185,248	634,398	23,574,717

현재가치할인차금	(135,186)

차감후	23,439,531

대손충당금	(676,480)

순 장부가액	22,763,051

7. 재고자산

(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	713,825	(182,958)	530,866	831,284	(208,234)	623,050

제품	7,400,451	(847,560)	6,552,891	6,638,380	(811,741)	5,826,639

재공품	2,009,090	(221,900)	1,787,190	2,122,056	(221,900)	1,900,156

원재료	4,539,195	(699,842)	3,839,353	3,208,969	(383,261)	2,825,708

기타	38,706	-	38,706	50,405	-	50,405

합 계	14,701,266	(1,952,260)	12,749,006	12,851,094	(1,625,136)	11,225,958

(2) 사업부문별 재고자산 현황(취득원가 기준)은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

부품	세정	기타	합 계	부품	세정	기타	합 계

상품	181,025	532,799	-	713,825	228,220	603,065	-	831,285

제품	5,868,497	899,188	632,766	7,400,451	5,202,081	876,387	559,912	6,638,380

재공품	1,900,485	35,687	72,918	2,009,090	2,026,482	95,574	-	2,122,056

원재료	1,812,086	1,880,349	846,760	4,539,195	1,427,441	1,447,885	333,643	3,208,969

기타	-	-	38,706	38,706	11,698	-	38,706	50,404

합 계	9,762,094	3,348,022	1,591,150	14,701,266	8,895,922	3,022,911	932,261	12,851,094

8. 매도가능금융자산

(1) 당분기와 전기말 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초	3,221,874	837,405

취득(*1)	-	2,389,469

처분	-	(5,000)

대체	-	-

손상차손	-	-

기말	3,221,874	3,221,874

연결재무상태표:

유동	-	-

비유동	3,221,874	3,221,874

합 계	3,221,874	3,221,874

(*1) 전기 중 (주)미코에스앤피의 프로브카드 사업 관련 자산을 (주)엠투엔에 양도하고 그 대가의 일부로 동 기업의 지분 10%를 취득하였습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

유동화수익증권	196,011	-	-	196,011	-	-

국공채형펀드	-	-	-	-	-	-

비상장주식	3,221,774	3,221,774	3,221,774	3,221,774	3,221,774	3,221,774

기타	100	100	100	100	100	100

합 계	3,417,885	3,221,874	3,221,874	3,417,885	3,221,874	3,221,874

활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

9. 유형자산

당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단 위:천원).

(당분기)

구 분	토지	건물	기계장치	시설장치	건설중인자산	금융리스자산	기타	합 계

기초 장부가액:	21,374,174	31,091,366	17,608,521	4,832,993	2,177,211	3,129,167	1,754,450	81,967,882

취득원가	21,374,174	42,850,968	49,332,219	14,049,252	3,164,611	3,851,284	8,677,516	143,300,024

감가상각누계액	-	(11,759,602)	(31,485,742)	(9,216,259)	-	(722,117)	(6,923,066)	(60,106,786)

손상차손누계액	-	-	-	-	(987,400)	-	-	(987,400)

정부보조금	-	-	(237,956)	-	-	-	-	(237,956)

취득	-	258,798	777,828	-	1,310,934	-	114,024	2,461,584

처분	-	-	(60,018)	-	-	-	(3)	(60,021)

감가상각	-	(334,294)	(943,588)	(570,713)	-	(120,353)	(144,496)	(2,113,444)

대체	-	-	589,279	-	(589,279)	-	-	-

환율차이	(24,320)	(187,281)	(62,861)	(25,766)	4,260	-	(4,992)	(300,959)

기말 장부가액:	21,349,854	30,828,590	17,909,163	4,236,514	2,903,126	3,008,815	1,718,982	81,955,043

취득원가	21,349,854	42,869,502	50,234,489	13,983,924	3,890,526	3,851,284	8,717,150	144,896,729

감가상각누계액	-	(12,040,912)	(32,062,500)	(9,747,410)	-	(842,468)	(6,998,168)	(61,691,459)

손상차손누계액	-	-	-	-	(987,400)	-	-	(987,400)

정부보조금	-	-	(262,827)	-	-	-	-	(262,827)

상기 기계장치의 취득금액은 정부보조금 37,893천원이 차감된 금액입니다. 한편, 당 분 기말 현재 상기 토지, 건물 및 기계장치는 금융기관에 담보로 제공(담보설정액 54,394백만원)되어 있습니다(주석 11 참조).

(전기)

구 분	토지	건물	기계장치	시설장치	건설중인자산	금융리스자산	기타	합 계

기초 장부가액:	19,977,162	31,299,937	19,811,170	6,182,241	1,559,259	3,610,578	1,437,636	83,877,983

취득원가	19,977,162	41,569,896	57,584,883	13,383,398	2,546,659	3,851,284	8,314,692	147,227,974

감가상각누계액	-	(10,269,959)	(37,510,843)	(7,201,157)	-	(240,705)	(6,877,056)	(62,099,720)

손상차손누계액	-	-	-	-	(987,400)	-	-	(987,400)

정부보조금	-	-	(262,871)	-	-	-	-	(262,871)

취득	1,301,309	362,484	3,210,524	807,016	1,577,202	-	859,655	8,118,190

처분	-	-	(2,200,314)	(9,788)	-	-	(27,337)	(2,237,439)

감가상각	-	(1,307,591)	(4,044,855)	(2,298,405)	-	(481,411)	(521,316)	(8,653,578)

대체	-	-	606,922	(20,749)	(985,376)	-	(16,277)	(415,480)

환율차이	95,703	736,536	225,074	172,678	26,126	-	22,089	1,278,206

기말 장부가액:	21,374,174	31,091,366	17,608,521	4,832,993	2,177,211	3,129,167	1,754,450	81,967,882

취득원가	21,374,174	42,850,968	49,332,219	14,049,252	3,164,611	3,851,284	8,677,516	143,300,024

감가상각누계액	-	(11,759,602)	(31,485,742)	(9,216,259)	-	(722,117)	(6,923,066)	(60,106,786)

손상차손누계액	-	-	-	-	(987,400)	-	-	(987,400)

정부보조금	-	-	(237,956)	-	-	-	-	(237,956)

상기 기계장치의 취득금액은 정부보조금 66,030천원이 차감된 금액이며, 대체금액은 기타의 투자자산으로 대체된 기계장치 등 415,480천원이 포함되어 있습니다.

10. 영업권 이외의 무형자 산

당분기와 전기 중 영업권 이외의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

구 분	개발비	소프트웨어	로열티	산업재산권	회원권	합 계

기초금액	2,615,994	315,566	1	578,745	730,606	4,240,912

취득(*)	50,769	23,300	-	-	-	74,069

처분	-	-	-	-	-	-

상각 및 손상	(51,373)	(42,274)	(29,658)	(123,305)

대체(*)	-	-	-	-	-	-

환율차이	-	-	-	-	(932)	(932)

기말금액	2,615,390	296,592	1	549,087	729,674	4,190,745

(*) 상기 개발비의 취득금액은 정부보조금 63,926천원이 차감된 금액입니다.

(전기)

구 분	개발비	소프트웨어	로열티	산업재산권	회원권	합 계

기초금액	2,820,721	293,315	1	699,474	776,951	4,590,462

취득(*)	331,021	208,608	-	610	-	540,239

처분	(30,655)	(18,407)	-	(1,030)	-	(50,092)

상각 및 손상	(505,093)	(158,736)	-	(120,309)	(48,315)	(832,453)

대체(*)	-	(9,214)	-	-	-	(9,214)

환율차이	-	-	-	-	1,970	1,970

기말금액	2,615,994	315,566	1	578,745	730,606	4,240,912

(*) 상기 개발비의 취득금액은 정부보조금 629,073천원이 차감된 금액이며, 대체금액은 기타의 투자자산으로 대체된 소프트웨어의 장부가액입니다.

11. 담보제공자산

당분기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산	장부가액	담보제공처	담보설정금액	내용

단기금융상품	1,180,000	신한은행 등	1,180,000	차입금 담보제공

토지,건물,기계장치	49,692,901	국민은행 등	54,394,309

산업재산권	-	산업은행	4,440,000

12. 매입채무및기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	4,442,350	3,977,346

미지급금	6,248,590	7,071,952

미지급비용	221,279	211,869

합 계	10,912,219	11,261,167

13. 장.단기차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	당분기말 이자율	당분기말	전기말

운영자금대출	산업은행 등	3.15%~4.98%	20,966,279	20,497,000

무역금융대출	기업은행 등	4.85%~4.86%	2,450,000	3,450,000

시설자금대출	신한은행	2.98%	2,307,000	2,344,000

할인어음	신한은행 등	2.79%	-	-

합 계	25,723,279	26,291,000

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	당 분기말 이자율	당분기말	전기말

시설자금	국민은행	4.01%	812,500	1,000,000

신한은행	5.93%%	125,000	2,450,129

농협은행	3.80%%	2,150,000	-

BBVA Compass	2.69%	3,588,667	-

BBCN Bank	4.50%	-	3,576,760

기업은행	4.70%	2,000,000	2,000,000

산업은행	2.31%	1,000,000	1,000,000

산은캐피탈	6.70%	1,142,570	1,557,913

신한캐피탈	4.90%	1,574,258	1,741,000

금융리스	산은캐피탈	4.65%	2,377,070	2,617,174

합 계	14,770,064	15,942,976

유동성대체(유동성장기부채)	(4,635,727)	(4,978,760)

차감계	10,134,337	10,964,216

당분기 중 연결회사의 장기차입금 중 신한은행 및 BBCN Bank 차입금을 각각 농협은행 및 BBVA Compass 차입금으로 차환하였습니다.

(3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

상환연도	상환금액

2017.4.1~2018.3.31	3,970,570

2018.4.1~2019.3.31	4,420,700

2019.4.1~2020.3.31	615,200

2020.4.1~2021.3.31	615,200

2021.4.1~2022.3.31	512,667

합 계	10,134,337

(3) 보고기간 종료일 현재 금융리스의 최소리스료는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

최소리스료 총액 :

1년 이내	1,078,171	1,078,171

1년 초과 5년 이내	1,412,315	1,681,859

합 계	2,490,486	2,760,030

미실현이자	(113,417)	(142,856)

최소리스료 순액 :

1년 이내	988,384	976,828

1년 초과 5년 이내	1,388,685	1,640,346

합 계	2,377,069	2,617,174

당분기 및 전기말 현재 상기 금융리스와 관련하여 유형자산 계상된 기계장치의 장부가액은 각각 3,008,815천원 및 3,129,167천원입니다.

14. 사채(1) 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

전환사채	9,309,774	11,191,430

신주인수권부사채	7,036,917	6,975,345

우선주부채	5,106,818	4,953,500

소 계	21,453,509	23,120,275

유동성대체(유동성장기부채)	(2,994,592)	(4,931,505)

차감계	18,458,916	18,188,770

(2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

인수자	발행일	만기상환일	당분기말	전기말

KMC 홀딩스 (*1)	2013-11-28	2018-11-27	7,000,000	7,000,000

KTB자산운용(주) 외 (*2)	2015-01-20	2019-07-20	3,300,000	5,500,000

액면금액 합계	10,300,000	12,500,000

사채상환할증금	496,142	826,903

전환권조정	(1,486,368)	(2,135,473)

차가감계	9,309,774	11,191,430

유동성대체(유동성장기부채)	(2,994,592)	(4,931,505)

차감계	6,315,182	6,259,925

상기 전환사채의 발행조건 등의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	(*1) (주)코미코 전환사채	(*2) (주)미코 전환사채

인수자	KMC 홀딩스	KTB자산운용(주), 한국증권금융(주), 수성에셋투자자문(주), 히스토리인베스트먼트(주)

발행기업	(주)코미코	(주)미코

액면금액	7,000,000천원	5,500,000천원

표면이자율	6.00%	2.00%

만기수익률	6.00%	5.00%

전환가격	10,000원 (액면 500원)	1,585원 (액면 500원)

전환청구기간	발행 후 1년이 경과하는 날부터 만기일 전일	2016년 1월 20일부터 2019년 6월 20일까지

조기상환청구권	해당사항 없음	2016년 7월 20일 및 이후 매 6개월 단위

당분기중 (주)미코의 전환사채 중 액면 2,200,000천원에 대한 전환이 청구되어 지배기업의 보통주식 1,388,007주가 발행되었습니다. 또한, 보 고기간 종료후 2016년 4월 21일에 상기 (주)미코의 전환사채 중 액면 100,000천원에 대한 전환이 청구되어 지배기업의 보통주식 63,091주가 발행되었습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

인수자	발행일	만기상환일	당분기말	전기말

KMC 홀딩스 (*1)	2013-11-27	2018-11-27	7,800,000	7,800,000

액면금액 합계	7,800,000	7,800,000

신주인수권조정	(763,083)	(824,655)

차가감계	7,036,917	6,975,345

유동성대체(유동성장기부채)	-	-

차감계	7,036,917	6,975,345

상기 신주인수권부사채의 발행조건 등의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	(*1) (주)코미코 신주인수권부사채

인수자	KMC 홀딩스

발행기업	(주)코미코

액면금액	7,800,000천원

표면이자율	6.00%

만기수익률	6.00%

행사가격	10,000원 (액면 500원)

행사청구기간	발행 후 1년이 경과하는 날부터 10년간

조기상환청구권	해당사항 없음

(4) 보고기간 종료일 현재 우선주부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종 류	인수자	발행일	당분기말	전기말

전환상환우선주	산업은행	2015-07-24	2,000,000	2,000,000

KB지식재산투자조합	2015-10-12	1,500,000	1,500,000

서울투자특허벤처투자조합	2015-10-12	1,000,000	1,000,000

구루에셋주식회사	2015-10-12	500,000	500,000

전환우선주	연구개발특구 일자리창출투자펀드	2015-10-12	1,000,000	1,000,000

액면금액 합계	6,000,000	6,000,000

우선주부채상환할증금	787,500	787,500

우선주부채조정	(1,680,682)	(1,834,000)

차가감계	5,106,818	4,953,500

상기 전환상환우선주 및 전환우선주는 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여 금융부채로 분류하였으며, 전환권대가에 대하여 인식한 금액 1,416,500천원은 기타금융부채로 계상하였습니다.

전기 중 (주)미코바이오메드가 발행한 상기 우선주부채의 발행조건 등의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	산업은행	KB지식재산투자조합	서울투자특허벤처투자조합	구루에셋주식회사	연구개발특구 일자리창출투자펀드

종류	전환상환우선주	전환상환우선주	전환상환우선주	전환상환우선주	전환우선주

발행일	2015-07-24	2015-10-12	2015-10-12	2015-10-12	2015-10-12

발행가액	2,000,000천원	1,500,000천원	1,000,000천원	500,000천원	1,000,000천원

발행주식수	1,000,000주	750,000주	500,000주	250,000주	500,000주

주당 발행가액	2,000원	2,000원	2,000원	2,000원	2,000원

상환에 관한 사항	발행일로부터 3년이 되는 날부터 존속기간 만료일까지 연 5% 복리를 적용한 이자상당액을 합산하여 상환	해당사항 없음

존속기간	발행일로부터 10년

전환에 관한 사항	발행일 다음날로부터 전환청구가 가능하며 발행일로부터 10년 경과 후에 보통주로 전환. 최초 전환가격은 주당 발행가격이나, 발행가액을 하회하여 유상증자를 하거나 주식관련 사채를 발행하는 경우, 또는, 무상증자, 주식배당, 액면분할, 분할, 합병 등 및 상장시 공모가격의 결정 등에 따라 전환 비율 조정

상기 KB지식재산투자조합 등이 인수한 발행가액 4,000백만원의 전환상환우선주와 전환우선주에는 발행회사가 향후 약정된 기간 내에 상장하지 못하는 경우 지배기업이 해당 투자자로부터 우선주를 재매입하는 약정이 체결되어 있습니다.

15. 퇴직급여채무

연결회사는 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 채택하고 있습니다. 이 제도하에서, 연결회사는 종업원이 퇴직시 최종 3개월 평균급여에 근속연수를 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무의 구성항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	14,066,522	13,763,808

사외적립자산의 공정가치	(2,846,253)	(2,869,184)

퇴직급여채무	11,220,270	10,894,624

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기초	13,763,808	13,147,251

당기근무원가	581,561	2,249,095

이자원가	74,262	324,759

퇴직급여지급액(전출액 포함)	(353,108)	(2,311,503)

보험수리적손익(법인세 차감전)	-	354,206

연결범위의 변동	-	-

기말	14,066,522	13,763,808

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기초	2,869,184	1,804,202

납입액	-	1,450,000

사외적립자산의 이자수익	-	27,157

지급액	(22,931)	(423,592)

보험수리적손익(법인세 차감전)	-	11,417

기말	2,846,253	2,869,184

(4) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	581,561	674,868

이자원가	74,262	90,946

사외적립자산의 기대수익	-	-

합 계	655,823	765,814

(5) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 없습니다.

(6) 당분기에 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 전기와 같습니다

(*) 연결회사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 통화 및 만기가 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 회사채의 시장수익률 을사용하고 있습니다.

(7) 당분기의 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	1%P 상승시	1%P 하락시

할인율의 변동에 따른 확정급여채무의 증가(감소)	(899,199)	1,043,520

임금상승율의 변동에 따른 확정급여채무의 증가(감소)	1,034,441	(908,663)

16. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사는 산업은행 등과 25,815백만원의 일반자금대출 약정을 체결하고 있으며, 기업은행 등과 4,950백만원의 무역금융대출 약정을 체결하고 있습니다. 또한, 농협은행 등과 9,111백만원 및 USD 3,111,111의 시설자금대출 약정을, KEB하나은행 등과 1,040백만원의 어음할인 약정 및 산은캐피탈과 2,377백만원의 금융리스 약정을 체결하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보 험으로부터 409,521 천 원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

17. 자본금

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	27,323,408주	25,935,401주

자본금	13,661,704원	12,967,701천원

(2) 당분기와 전기 중 유통보통주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당분기	전기

기초	발행주식총수	25,935,401	23,911,794

자기주식	(525,661)	(525,661)

유통보통주식수	25,409,740	23,386,133

신주인수권 행사(*1)	-	2,023,607

전환권 행사(*2)	1,388,007	-

기말	발행주식총수	27,323,408	25,935,401

자기주식	(525,661)	(525,661)

유통보통주식수	26,797,747	25,409,740

(*1) 전기 중 제8회 분리형 신주인수권부사채의 신주인수권이 행사되어 2,023,607주의 신 주가 발행되었습 니 다 . (*2) 당분기 중 전환사채가 전환되어 1,388,007주의 신주가 발행되었습니다.

18. 자본잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금(*1)	32,577,519	31,036,527

자기주식처분이익	1,791,771	1,791,771

신주인수권대가	1,802,461	1,802,461

전환권대가(*1)	1,290,635	1,552,878

기타연결자본잉여금(*2)	28,525,320	28,525,320

합 계	65,987,707	64,708,957

(*1) 당분기 중 주식발행초과금의 증가는 전환권 행사에 따른 것입니다. (*2) 기타연결자본잉여금은 지배기업이 보유하던 종속기업 주식의 처분 및 주식선택권과 신주인수권의 대체 등으로 인하여 발생한 금액입니다. (2) 당분기 및 전기 중 지배기업이 발행한 신주인수권부사채의 신주인수권 행사 및 가격조정에 따른 발행가능 보통주식수의 변동내용과 미행사된 잔여주식수의 내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당분기	전기

기 초	1,911,187	3,934,794

행 사	-	2,023,607

조 정	-	-

기 말	1,911,187	1,911,187

상기 신주인수권은 지배기업이 2012년에 발행한 분리형 신주인수권부사채(권면금액70억원)의 신주인수권으로서 전기 중 사채권자의 조기상환청구로 인하여 사채는 전액 상환되었 으며, 신주인 수권의 행사기간은 2017년 11월 21일까지입니다. 한편, 당분기 보고기간 종료 후 2016년 4월 12일에 신주인수권이 행사되어 112,422주의 신주가 발행되었습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 (주)코미코의 보통주식으로 발행가능한 신주인수권의 미행사된 잔여주식수는 1,300,000주입니다.

19. 기타자본구성요소

보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*1)	(995,794)	(995,794)

주식선택권	14,088	14,088

기타연결자본조정(*2)	(19,705,238)	(19,705,238)

합 계	(20,686,944)	(20,686,944)

( *1) 당분기말 현재 지배기업이 보유중인 자기주식은 525,661주이며, 공정가액은 1,361,462천원입니다. (*2) 연결회사의 기타연결자본조정은 종속기업 유상증자 및 종속기업 지분취득(출자전환 포함) 등으로 발생한 금액입니다.

20. 결손금 및 기타포괄손익누계액(1) 보고기간 종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	789,800	567,200

기업합리화적립금	385,000	385,000

기업발전적립금	2,500,000	2,500,000

임의적립금	3,000,000	3,000,000

미처리결손금	(12,436,423)	(12,365,787)

합 계	(5,761,623)	(5,913,587)

이익준비금은 상법상 결손보전 및 자본전입 이외에 그 사용이 제한되어 있으며, 기업합리화적립금과 기업발전적립금은 사용시 세법상 규정을 적용받습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

보험수리적손익	(667,999)	(667,999)

해외사업환산손익	416,838	549,353

합 계	(251,161)	(118,646)

21. 이연법인세 및 법인세비용 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액 ·환급액 포함)(*)	1,427,882	174,631

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(35,393)	(228,375)

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

법인세비용(이익)	1,392,489	(53,744)

법인세비용차감전순이익	2,449,457	713,549

유효세율	56.8%	-

22. 주당손익(1) 연결회사의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).

구 분	당분기	전분기

지배기업 소 유주지분 분기순이익	151,964,592	295,016,250

가중평균유통보통주식수	26,452,479	23,657,821

기본주당순이익	6	12

당분기의 가중평균유통보통주식수는 자기주식 과 전환권 행사 를 반영하여 산정하였으며, 전기는 자기주식의 변동사항 및 신주인수권 행사 를 반영하여 산정하였습니다.

(2) 당분기의 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).

구 분	당분기

지배 기업소유주 분기희석순이익	151,964,592

가중평균유통보통주식수와 잠재적보통주의 합산주식수(*)	26,932,488

희석주당이익	6

당분기 희석성 잠재적보통주에는 신주인수권과 전환사채가 있으나, 전환사채는 희석효과가 없어 희석주당손익 산정에 반영하지 아니하였습니다. 한편, 전분기 중 희석성잠재적보통주에는 신주인수권이 있으나, 전분기 중 신주인수권의 행사가격이 해당 회계기간의 보통주 평균시장가격보다 높아 희석효과가 없으므로 전분기 희석주당손익은 산정하지 아니합니다.(*) 가중평균유통보통주식수와 잠재적보통주식수의 계산 내역

구 분	당분기

가중평균유통보통주식수	26,452,479

희석성 잠재적보통주식

신주인수권	480,009

가중평균유통보통주식수와 잠재적보통주의 합산주식수	26,932,488

23. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여	4,322,588	3,958,559

퇴직급여	230,885	302,161

복리후생비	232,462	262,137

감가상각비	374,844	391,485

무형자산상각비	81,129	87,578

수선유지비	79,664	73,842

소모품비	213,061	232,867

유틸리티비	117,793	102,168

여비교통비	279,689	193,120

차량유지비	221,911	253,143

통신비	52,008	52,181

세금과공과	335,514	325,756

보험료	299,760	284,971

외주용역비	121,852	88,671

임차료	124,777	92,873

도서인쇄비	15,009	15,874

접대비	149,713	183,262

교육훈련비	77,806	58,403

광고선전비	120,039	91,446

대손상각비	(42,885)	(94,792)

견본비	67,505	19,660

경상연구개발비	2,409,959	2,042,004

환경관리비	25,432	19,180

주식보상원가	-	-

판매보증비	-	81,740

포장비	2,232	2,538

잡비	133	-

합 계	9,912,880	9,120,826

24. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

이자수익	62,039	50,671

외환차익	241,421	56,815

외화환산이익	27,104	17,907

합 계	330,564	125,393

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

이자비용	973,111	1,138,462

외환차손	172,827	72,908

외화환산손실	101,927	16,757

합 계	1,247,865	1,228,128

25. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

임대료	19,248	12,100

수수료수익	460	660

유형자산처분이익	19,014	-

무형자산처분이익	-	-

이연유형자산처분이익환입	-	-

종속기업투자처분이익	-	-

잡이익	41,199	172,359

합 계	79,920	185,119

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기부금	96,771	50,200

유형자산처분손실	17,177	10,403

무형자산손상차손	-	-

무형자산처분손실	-	-

잡손실	3,665	191,594

합 계	117,613	252,196

26. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 매출원가, 물류비, 지급수수료 및 판매비와 관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	(1,129,159)	(1,885,056)

원재료사용액	3,179,453	4,697,871

상품 판매액	1,310,925	747,019

종업원 급여	12,277,708	11,845,965

상각비	2,236,749	2,327,702

외주가공비	1,290,403	1,454,782

운반비	469,474	356,965

지급수수료	664,495	-

기타	7,833,126	8,414,017

합 계	28,133,173	27,959,265

27. 특수관계자와의 주요거래 등

(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계 범주	특수관계 회사명

국 내	그 밖의 특수관계자	(주)미코네트웍스

(2) 주요경영진에 대한 보상내역연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여	1,483,758	1,156,739

퇴직급여	54,843	114,604

합 계	1,538,601	1,271,344

(3) 당분기와 전분기중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

특수관계자명	매출	매입	기타의 수익	기타의 비용

(주)미코네트웍스	10,760	-	12,111	-

(전분기)

특수관계자명	매출	매입	기타의 수익	기타의 비용

(주)미코네트웍스	19,350	-	13,824	-

(4) 당분기와 전분기중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자명	당분기	전분기

대여	회수	대여	회수

(주)미코네트웍스	-	-	65,000	-

(5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무잔액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기말)

특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

(주)미코네트웍스	320,231	670,000	86,397	-	18,627

(전기말)

특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

(주)미코네트웍스	308,395	670,000	74,571	-	18,627

전기 중 대손충당금 2,630,904천원을 환입 하여 전기말 현재 상 기특수 관계자 채권에 대한 대손충당금은 없습 니다. (6) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하거나 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

28. 부문별보고

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 제조 및 용역 제공 면에서의 구분은 수익창출 단위로, 해당 구분은 부품사업부문,세정사업부문 및 기타사업부문으로 구분하였습니다. 당분기와 전기 및 보고기간 종료일 현재 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다 (단위:천원).

( 당분기/ 당분기말)

구 분	사 업 부 문	합 계

부품	세정	기타

매출액	10,924,403	20,331,230	281,991	31,537,624

분기순이익 (손실)	(65,451)	2,265,457	(1,143,037)	1,056,969

총자산	62,403,861	81,337,064	11,124,126	154,865,051

총부채	34,437,430	45,285,917	8,465,986	88,189,333

(전분기/전기말)

구 분	사 업 부 문	합 계

부품	세정	기타

매출액	11,696,145	16,872,644	1,273,838	29,842,627

분기순이익(손실)	731,250	1,641,719	(1,605,676)	767,293

총자산	65,369,892	82,716,849	11,649,870	159,736,611

총부채	39,806,278	46,871,544	8,051,385	94,729,207

29. 현금흐름 표

(1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

현금 및 보통예금 등	20,052,721	29,780,636

정부보조금	(58,642)	(341,350)

차 감 계	19,994,079	29,439,286

(2) 연결회사의 영업활동으로 인한 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

1.법인세비용차감전이익(손실)	2,449,457	713,549

2.조정	3,523,107	4,185,237

감가상각비	2,113,444	2,187,896

무형자산상각비	123,305	139,806

퇴직급여	655,823	765,814

대손상각비	(42,885)	(94,792)

재고자산평가손실	327,123	435,503

주식보상원가

외화환산손실	71,510	16,757

기타의대손상각비

매도가능금융자산처분손실

매도가능금융자산손상차손

유형자산처분손실	17,177	10,403

무형자산처분손실

무형자산손상차손

사채상환손실

기타금융부채평가손실

이자비용	973,111	1,138,462

정부보조금의 비용상계	(619,117)	(346,035)

재고자산평가손실환입

외화환산이익	(15,332)	(17,907)

대손충당금환입

종속기업투자처분이익

유형자산처분이익	(19,014)

무형자산처분이익

이연유형자산처분이익환입

잡이익

이자수익	(62,039)	(50,671)

3.영업활동 자산부채의 변동	(5,537,808)	(1,158,267)

매출채권및기타채권의 증가	(2,054,529)	1,673,525

기타유동자산의 감소(증가)	(887,941)	(53,758)

재고자산의 감소(증가)	(1,839,716)	(659,192)

매입채무및기타채무의 증가	(353,992)	(1,722,050)

기타유동부채의 증가(감소)	31,340	38,147

퇴직금지급 및 퇴직연금운용자산의 증가	(330,177)	(101,520)

장기종업원급여의 증가	26,574	30,272

기타비유동부채의 증가(감소)	(129,367)	(363,691)

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	434,756	3,740,519

(3) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 건물 대체	589,279

건설중인자산의 기계장치 대체	420,138

장기차입금의 유동성대체	1,556,299	405,943

정부보조금의 대체	141,119	418,488

신주인수권대가의 주식발행초과금 대체	358,647

전환사채 전환청구로 인한 자본의 증가	1,972,753

30. 위험관리

(1) 자본위험 관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되며, 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간 종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목 및 순차입금 대 자본비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

장.단기차입금(사채포함)(A)	61,946,852	65,354,251

현금및현금성자산(B)	19,994,079	29,439,286

순차입금(A-B)	41,952,773	35,914,965

자본	66,675,718	65,007,405

순차입금 대 자본비율	62,92%	55.25%

(2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험관리 연결회사는 원자재 수입 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액과 당분기 및 전기 중 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동하는 경우 당사 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	통화종류	당분기	전기말

원화환산액	10%상승시	10%하락시	원화환산액	10%상승시	10%하락시

외화자산	USD	53,525,967	5,352,597	(5,352,597)	51,908,019	5,190,802	(5,190,802)

JPY	1,107,602	110,760	(110,760)	987,711	98,771	(98,771)

기타	19,249,228	1,924,923	(1,924,923)	19,009,266	1,900,927	(1,900,927)

합 계	73,882,797	7,388,280	(7,388,280)	71,904,996	7,190,500	(7,190,500)

외화부채	USD	21,568,335	2,156,833	(2,156,833)	21,181,652	2,118,165	(2,118,165)

JPY	593,592	59,359	(59,359)	534,289	53,429	(53,429)

기타	2,424,512	242,451	(242,451)	2,437,222	243,722	(243,722)

합 계	24,586,438	2,458,644	(2,458,644)	24,153,163	2,415,316	(2,415,316)

순효과	4,929,636	(4,929,636)	4,775,184	(4,775,184)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험관리 연결회사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 이자율이 1%P 변동시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

1%P 상승시	1%P 하락시	1%P 상승시	1%P 하락시

손익영향	(29,693)	29,693	(23,753)	23,753

2) 유동성위험관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단 위:천원).

구 분	1년 미만	1년 ~ 5년	합 계

차입금(사채 포함)	33,353,598	28,593,254	61,946,852

매입채무및기타채무	10,912,219	-	10,912,219

기타금융부채	-	1,416,500	1,416,500

합 계	44,265,817	30,009,754	74,275,571

3) 신용위험관리연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결회사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	19,994,079	29,439,286

매출채권및기타채권	24,821,680	22,763,051

기타금융자산	3,346,858	3,181,000

매도가능금융자산	3,221,874	3,221,874

합 계	51,384,492	58,605,211

(3) 공정가치

연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기말:

금융자산

- 매도가능금융자산	-	-	3,221,874	3,221,874

금융부채

- 기타금융부채	-	-	1,416,500	1,416,500

전기말:

금융자산

- 매도가능금융자산	-	-	3,221,874	3,221,874

금융부채

- 기타금융부채	1,416,500	1,416,500

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명	주식회사 미코와 그 종속기업

감사대상 사업연도	2015년 01월 01일	부터	2015년 12월 31일	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자 ＼ 인원수 및 시간	품질관리검토자(심리실 등)	감사업무 담당 회계사	전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가	합계

담당이사(업무수행이사)	등록공인회계사	수습공인회계사

투입 인원수	2	1	5	1	-	9

투입시간	분ㆍ반기검토	6	53	326	-	-	385

감사	18	77	538	36	-	669

합계	24	130	864	36	-	1,054

3. 주요 감사실시내용

구 분	내 역

전반감사계획(감사착수단계)	수행시기	2015년 4월 27일	4	일

주요내용	사업의 이해, 감사위험 평가, 통제환경의 평가 등

현장감사주요내용	수행시기	투입인원	주요 감사업무 수행내용

상주	비상주

2015년 07월 23일	4	일	5	명	-	명	반기검토

2015년 10월 26일	4	일	5	명	-	명	중간감사

2015년 12월 30일	1	일	2	명	-	명	실사입회

2016년 01월 27일	4	일	5	명	-	명	기말감사

재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	2015년 12월 30일	1	일

실사(입회)장소	안성 공장

실사(입회)대상	재고자산

금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	2015년 12월 30일	1	일

실사(입회)장소	안성 본점

실사(입회)대상	금융자산 등

외부조회	금융거래조회	O	채권채무조회	O	변호사조회	O

기타조회	-

지배기구와의커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	3	회

수행시기	2015년 7월 23일, 2015년 10월 28일, 2016년 1월 27일