미코 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제 26(당)기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 06월 30일까지
제 25(전)기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 06월 30일까지
주식회사 미코와 그 종속기업

1. 일반사항1-1 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 미코(이하 "지배기업")는 1999년 7월 16일 설립되어 2002년 1월 15일 한국거래소 코스닥시장에등록하였습니다. 지배기업은 반도체 부품 제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사 및 공장은 경기도 안성시 대덕면 모산로 53에 위치하고 있습니다. 2013년 7월 8일자로 지배기업은 상호를 주식회사 코미코에서 주식회사 미코로 변경하였으며, 2013년 8월 12일에 주식회사 코미코를 설립하여 정밀 세정부문을 물적분할하고, 2020년 2월 1일에 주식회사 미코세라믹스를 설립하여 반도체 장비용 세라믹 부품 제조,판매부문을 물적분할하였습니다. 2021년 1월 1일에는 주식회사 미코파워를 설립하여 고체산화물 연료전지 사업부분을 물적분할하였습니다.

지배기업의 설립시 자본금은 5천만원이었으나 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 16,708백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주	당반기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

전선규	5,043,528	15.09	5,043,528	15.09

에이아이앤엠넷(주)(구, (주)미코네트웍스)	913,770	2.73	913,770	2.73

노현영	583,947	1.75	583,947	1.75

기타임원 등	115,111	0.34	115,111	0.34

자기주식	1,920,681	5.75	1,920,681	5.75

기타 소액주주	24,839,741	74.34	24,839,741	74.34

합 계	33,416,778	100.00	33,416,778	100.00

1-2 종속기업의 개요

1) 종속기업의 내역

보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업(이하 "종속기업", 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결기업")의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	당반기말 지분율(%)	전기말 지분율(%)	소재지	결산월	업종

지배기업	종속기업	지배기업	종속기업

(주)코미코(주1)	41.42	-	41.42	-	한국	12월	반도체 관련 부품의 정밀 세정업

KoMiCo Technology, Inc.(주2)	-	100.00	-	100.00	미국	12월	반도체 관련 부품의 정밀 세정업

KoMiCo Hillsboro LLC(주2)	-	100.00	-	100.00	미국	12월	반도체 관련 부품의 정밀 세정업

KoMiCo Phoenix LLC(주2)	-	100.00	-	100.00	미국	12월	반도체 관련 부품의 정밀 세정업

KoMiCo Technology (Wuxi) Ltd.(주2)	-	100.00	-	100.00	중국	12월	반도체 관련 부품의 정밀 세정업

KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd.(주2)	-	100.00	-	100.00	중국	12월	LCD 관련 부품 재생업

KoMiCo Technology Taiwan Ltd.(주2)	-	100.00	-	100.00	대만	12월	반도체 관련 부품의 정밀 세정업

KoMiCo Technology Singapore Pte. Ltd.(주2)	-	100.00	-	100.00	싱가폴	12월	반도체 관련 부품의 정밀 세정업

(주)미코세라믹스(주3)	7.66	47.84	7.66	47.84	한국	12월	반도체 관련 부품업

(주)미코파워	82.22	-	82.22	-	한국	12월	고체산화물 연료전지 제조업

(주)미코하이테크(주4)	100.00	-	60.00	-	한국	12월	세라믹 공정장비 제작

(주1) 지배기업은 주요 관련활동에 대한 의결권을 보유하고 있으므로, 지배력을 가지고 있는 것으로 판단하였습니다.
(주2) KoMiCo Technology, Inc. 등 해외종속기업은 지배기업이 (주)코미코를 경유하여, KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd.는 KoMiCo Technology (Wuxi) Ltd.를 경유하여, KoMiCo Hillsboro LLC, KoMiCo Phoenix LLC는 KoMiCo Technology, Inc.를 경유하여 간접적으로 지배하고 있습니다.
(주3) 전기 중 지배기업이 (주)코미코로 (주)미코세라믹스의 보통주 2,605,639주(47.84%)를 매각하여, 지배기업이 (주)코미코를 경유하여 간접적으로 지배하고 있습니다.
(주4) 당반기 중 추가 지분취득하였습니다.

2) 연결대상범위의 변동

당반기 및 전기 중 연결대상에서 편입되거나 제외된 기업과 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분 종속기업명 사유 당기 편입(주1) (주)세라테크 신규 취득 (주1) 당반기 중 (주) 구 분 종속기업명 사유 전기 편입 (주)미코하이테크 신규 취득 전기 제외 MiCo IVD Holdings LLC 지분 매각 전기 제외 MiCo NTH Investment LLC 지분 매각 전기 제외 New Target Health, Inc. 지분 매각 전기 제외 Target Health LLC 지분 매각 3) 종속기업의 요약재무정보 당반기말 및 당반기의 연결대상 종속기업의 요약재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다. /당반기> (단위: 천원) 종속기업명 자산총계 부채총계 매출액 반기순이익(손실) 반기총포괄이익(손실) (주)코미코(주1) 415,677,161 160,443,450 74,055,665 26,902,296 26,902,296 KoMiCo Technology, Inc 106,707,310 9,963,729 21,474,359 2,601,906 7,359,863 KoMiCo Hillsboro LLC 30,415,447 6,375,428 9,672,752 502,789 909,407 KoMiCo Phoenix LLC 58,935,437 16,508,904 29,409,016 3,156,731 5,008,402 KoMiCo Technology (Wuxi) Ltd. 4,690,405 13,420,415 4,711,737 (218,864) (836,280) KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd. 12,661,423 1,323,618 6,739,381 217,822 781,920 KoMiCo Technology Taiwan Ltd. 50,899,702 42,663,793 4,174,641 (5,286,457) (4,459,358) KoMiCo Technology Signapore Pte. Ltd. 692,652 - - - 49,760 (주)미코세라믹스 277,710,443 100,052,653 115,657,380 38,250,743 38,250,743 (주)미코파워 44,262,911 15,467,895 4,955,909 (2,826,578) (2,827,971) (주)미코하이테크 33,865,972 28,434,678 3,110,384 (33,317) (33,317) (단위: 천원) 종속기업명 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 현금및현금성자산의증감 (주)코미코(주1) 25,423,904 (2,930,418) (4,123,726) 18,369,760 KoMiCo Technology, Inc (247,467) (9,857,451) (36,728) (10,141,646) KoMiCo Hillsboro LLC 1,785,617 (2,782,556) (268,016) (1,264,955) KoMiCo Phoenix LLC 2,823,368 (4,646,840) 280,095 (1,543,377) KoMiCo Technology (Wuxi) Ltd. 140,066 (18,038) (408,852) (286,824) KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd. 824,170 (342,936) (126,155) 355,079 KoMiCo Technology Taiwan Ltd. (1,723,389) (630,039) 1,345,452 (1,007,976) KoMiCo Technology Signapore Pte. Ltd. - (472,325) - (472,325) (주)미코세라믹스 43,923,281 (20,803,685) (32,086,437) (8,966,841) (주)미코파워 796,359 (4,649,897) (595,805) (4,449,343) (주)미코하이테크 (109,567) (5,973,955) 4,733,591 (1,349,931) (주1) 별도재무제표 기준입니다. 전기말 및 전반기의 연결대상 종속기업의 요약재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다. /전반기> (단위: 천원) 종속기업명 자산총계 부채총계 매출액 반기순이익(손실) 반기총포괄이익(손실) (주)코미코(주1) 371,116,005 146,472,054 63,823,677 12,374,022 14,874,779 KoMiCo Technology, Inc 101,906,581 12,522,863 25,677,923 6,434,605 8,393,968 KoMiCo Hillsboro LLC 50,207,703 37,512,435 9,777,572 1,060,841 1,562,362 KoMiCo Phoenix LLC 642,892 - 18,116,418 1,941,382 1,804,660 KoMiCo Technology (Wuxi) Ltd. 49,609,737 12,191,606 3,827,304 (624,565) (854,578) KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd. 12,049,969 1,494,084 6,790,356 488,832 449,615 KoMiCo Technology Taiwan Ltd. 29,130,841 6,000,229 1,182,691 (7,486,929) (6,775,998) KoMiCo Technology Signapore Pte. Ltd. 4,299,419 12,193,149 - - 22,686 (주)미코세라믹스 250,980,595 106,693,891 66,557,851 14,540,559 14,540,559 (주)미코파워 46,118,305 15,189,197 132,000 (5,953,675) (5,956,783) MiCo IVD Holdings LLC(주2) - - - (1,095,814) (9,563) MiCo NTH Investment LLC(주1,2) - - - (257) 340,980 New Target Health, Inc.(주2) - - 173,497 (325,595) (40,397) Target Health LLC(주2) - - 3,014,689 (3,581,270) (3,549,808) (주)미코하이테크(주3) 18,166,359 12,701,748 160,890 (195,946) (195,946) (단위: 천원) 종속기업명 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 현금및현금성자산의증감 (주)코미코(주1) 13,029,136 (105,821,355) 104,908,347 12,116,128 KoMiCo Technology, Inc 8,133,965 (6,489,675) - 1,644,290 KoMiCo Hillsboro LLC 3,007,296 (328,525) (295,460) 2,383,311 KoMiCo Phoenix LLC 1,625,565 (689,171) (1,767,256) (830,862) KoMiCo Technology (Wuxi) Ltd. 247,070 (116,348) (417,347) (286,625) KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd. (462,350) 1,566,448 (155,546) 948,552 KoMiCo Technology Taiwan Ltd. (4,271,945) (90,829) 3,877,921 (484,853) KoMiCo Technology Signapore Pte. Ltd. - - - - (주)미코세라믹스 15,330,286 (4,808,728) (6,075,609) 4,445,949 (주)미코파워 (7,679,109) 1,674,328 (716,061) (6,720,842) MiCo IVD Holdings LLC(주2) (1,231,394) - - (1,231,394) MiCo NTH Investment LLC(주1,2) (257) - - (257) New Target Health, Inc.(주2) (555,983) (1,615,788) - (2,171,771) Target Health LLC(주2) (3,517,259) - 4,219,483 702,224 (주)미코하이테크(주3) (974,386) 54,750 4,009,336 3,089,700 (주1) 별도재무제표 기준입니다. (주2) 지배력 상실 시점 이전의 경영성과만을 연결범위에 포함하였습니다. (주3) 지배력 획득 시점 이후의 경영성과만을 연결범위에 포함하였습니다. 2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책의 변경 2-1 재무제표 작성기준 연결기업의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 요약반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2024년부터 최초 적용되며 개정사항 중 제1001호 '재무제표 표시'를 제외하고는 조기적용한 바 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정 이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 연결기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 연결기업이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 따라서 이 개정사항이 연결기업의 요약반기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 연결기업의 요약반기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 기업회계 기준서 제1116호의 최초 적용일 후에 체결된 판매후리스 거래에 소급하여 적용합니다. 이 개정사항은 요약반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다. ㆍ 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 ㆍ 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재 ㆍ 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 ㆍ 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분 류에 영향을 미치지 않음 또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보를 공시하도록 요구하고 있습니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용이 가능합니다. 연결기업은 이 개정사항을 2023년 조기적용하였습니다. 이 개정사항은 요약반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-3 중요한 판단과 추정 요약반기연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 경과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 요약반기연결재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 3. 금융상품의 범주별 내역 3-1 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동자산 매출채권및기타채권 - - 140,670,843 140,670,843 기타유동금융자산 2,368,428 - 31,495,118 33,863,546 소 계 2,368,428 - 172,165,961 174,534,389 비유동자산 장기매출채권및기타채권 - - 8,740,810 8,740,810 기타비유동금융자산 43,792,859 1,055 - 43,793,914 소 계 43,792,859 1,055 8,740,810 52,534,724 합 계 46,161,287 1,055 180,906,771 227,069,113 (단위: 천원) 과 목 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동자산 매출채권및기타채권 - - 103,141,234 103,141,234 기타유동금융자산 - - 35,627,840 35,627,840 소 계 - - 138,769,074 138,769,074 비유동자산 장기매출채권및기타채권 - - 6,510,496 6,510,496 기타비유동금융자산 49,805,124 1,055 - 49,806,179 소 계 49,805,124 1,055 6,510,496 56,316,675 합 계 49,805,124 1,055 145,279,570 195,085,749 3-2 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 유동부채 매입채무및기타채무 - 39,653,871 39,653,871 단기차입금 - 120,086,670 120,086,670 유동성장기차입금 - 19,684,050 19,684,050 전환사채 및 교환사채 - 38,086,065 38,086,065 기타유동금융부채 14,586,479 324,121 14,910,600 소 계 14,586,479 217,834,777 232,421,256 비유동부채 장기매입채무및기타채무 - 410,304 410,304 장기차입금 - 131,605,310 131,605,310 소 계 - 132,015,614 132,015,614 합 계 14,586,479 349,850,391 364,436,870 (단위: 천원) 과 목 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 유동부채 매입채무및기타채무 - 32,493,401 32,493,401 단기차입금 - 130,138,650 130,138,650 유동성장기차입금 - 19,846,220 19,846,220 전환사채 및 교환사채 - 35,652,207 35,652,207 기타금융부채 15,852,572 249,361 16,101,933 소 계 15,852,572 218,379,839 234,232,411 비유동부채 장기차입금 - 140,439,880 140,439,880 소 계 - 140,439,880 140,439,880 합 계 15,852,572 358,819,719 374,672,291 4. 공정가치 4-1 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 기타금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 46,161,287 46,161,287 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 1,055 1,055 부채 기타금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 - - 14,586,479 14,586,479 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 기타금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 49,805,124 49,805,124 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 1,055 1,055 부채 기타금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 - - 15,852,572 15,852,572 당반기 및 전반기 중 공정가치 서열체계 사이의 유의적인 변동은 없었습니다. 4-2 가치평가기법 및 투입변수 보고기간종료일 현재 연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 수준 3투입변수 투입변수 범위(가중평균) 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 (주)미코 제13회 전환사채(매도청구권)(주1) 2,367,508 이항모형 기초자산가치 16,550원 변동성 62.35% (주)미코 제16회 교환사채(매도청구권)(주1) 920 이항모형 기초자산가치 34,412원 변동성 44.73% KC그린홀딩스(주) 무보증 사모 전환사채 5회 6,487,788 이항모형 기초자산가치 1,839원 변동성 61.04% 남양주그린에너지2호(유) 신주인수권(주3) 25,430 이항모형 기초자산가치 494원 변동성 36.07% (주)씨엠티엑스(구, (주)코마테크놀로지) 상환전환우선주 33,202,186 이항모형 기초자산가치 252,500원 변동성 42.12% 인터밸류 고급기술인력창업1호 200,000 (주2) 장부금액 - 인터밸류5호 Next Unicorn 청년창업 투자조합 748,201 (주2) 장부금액 - (주)퓨처플레이 197,863 (주2) 장부금액 - (주)뉴아인 82,016 (주2) 장부금액 - 시에라구독경제사모투자 합자회사 2,500,000 (주2) 장부금액 - 에코오픈이노베이션조합1호 200,000 (주2) 장부금액 - 기계설비건설공제조합 51,324 (주2) 장부금액 - 전기공사공제조합 71,768 (주2) 장부금액 - 자본재공제조합 26,283 (주2) 장부금액 - 기타포괄-공정가치측정금융자산 (주)피에스티 1,055 (주2) 장부금액 - 부채 당기손익-공정가치측정금융부채 (주)미코 제13회 전환사채(조기상환권) 6,829,478 BDT모형 할인율 7.52% 변동성 17.32% (주)미코 제16회 교환사채(조기상환권) 7,578,266 BDT모형 할인율 7.47% 변동성 17.32% KC그린홀딩스(주) 전환사채(매도청구권)(주1) 177,809 이항모형 기초자산가치 1,839원 변동성 61.04% MiCo IVD Holdings LLC PRS(풋옵션)(주4) 926 TF모형 할인율 5.01% 환율(선도환율) 1,362.03원 (주1) 제3자 매도청구권으로 인한 파생상품자산 및 부채입니다(주석 7, 17, 18 참고). (주2) 장부가액(취득가액)이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다. (주3) 당반기 중 남양주그린에너지2호(유)와 체결한 투자계약서에 의해 신규 취득하였습니다. (주4) 전기 중 종속기업투자주식 매각과 관련하여 발생한 것입니다(주석 21 참고). (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 수준 3투입변수 투입변수 범위(가중평균) 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 스페클립스(주) 상환전환우선주 2,218,631 이항모형 기초자산가치 2,792원 변동성 77.07% (주)미코 제13회 전환사채(매도청구권)(주1) 586,539 이항모형 기초자산가치 9,080원 변동성 56.87% (주)미코 제16회 교환사채(매도청구권)(주1) 2,294 이항모형 기초자산가치 36,111원 변동성 35.40% KC그린홀딩스(주) 무보증 사모 전환사채5회 9,125,916 이항모형 기초자산가치 3,510원 변동성 71.40% (주)코마테크놀로지 상환전환우선주(주2) 34,185,794 이항모형 기초자산가치 260,000원 변동성 43.04% 인터밸류 고급기술인력창업1호 200,000 (주2) 장부금액 - 인터밸류5호 Next Unicorn 청년창업 투자조합 559,013 (주2) 장부금액 - (주)퓨처플레이 197,863 (주2) 장부금액 - (주)뉴아인 82,016 (주2) 장부금액 - 시에라구독경제사모투자 합자회사 2,500,000 (주2) 장부금액 - 기계설비건설공제조합 49,772 (주2) 장부금액 - 전기공사공제조합 71,259 (주2) 장부금액 - 자본재공제조합 26,027 (주2) 장부금액 - 기타포괄-공정가치측정금융자산 (주)피에스티 1,055 (주2) 장부금액 - 부채 당기손익-공정가치측정금융부채 (주)미코 제13회 전환사채(조기상환권) 6,993,085 BDT 모형 할인율 8.17% 변동성 21.19% (주)미코 제16회 교환사채(조기상환권) 7,806,200 BDT모형 할인율 8.12% 변동성 21.75% KC그린홀딩스(주) 전환사채(매도청구권)(주1) 978,276 이항모형 기초자산가치 3,510원 변동성 71.40% MiCo IVD Holdings LLC PRS(풋옵션)(주3) 75,011 TF모형 할인율 4.66% 환율(선도환율) 1,264.94원 (주1) 제3자 매도청구권으로 인한 파생상품자산 및 부채입니다(주석 7, 17, 18 참고). (주2) 장부가액(취득가액)이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다. (주3) 전기 중 종속기업투자주식 매각과 관련하여 발생한 것입니다(주석 21 참고). 5. 매출채권및기타채권 5-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 채권금액 대손충당금 장부가액 채권금액 대손충당금 장부가액 유동자산 매출채권 75,313,830 (1,932,331) 73,381,499 46,637,158 (2,251,726) 44,385,432 단기대여금(주1) 57,266,983 (166,436) 57,100,547 50,192,440 (239,150) 49,953,290 미수금 6,809,715 (224,909) 6,584,806 7,511,842 (264,478) 7,247,364 미수수익(주1) 3,063,677 (22,198) 3,041,479 1,339,950 (22,198) 1,317,752 보증금 562,512 - 562,512 237,396 - 237,396 소 계 143,016,717 (2,345,874) 140,670,843 105,918,786 (2,777,552) 103,141,234 비유동자산 장기대여금(주1) 6,517,777 - 6,517,777 4,650,664 - 4,650,664 장기보증금 2,223,033 - 2,223,033 1,859,832 - 1,859,832 소 계 8,740,810 - 8,740,810 6,510,496 - 6,510,496 합 계 151,757,527 (2,345,874) 149,411,653 112,429,282 (2,777,552) 109,651,730 (주1) 전기 중 (주)지오엠씨의 대여금 채권을 관계기업인 (주)미코바이오메드에게 매각하였습니다. 5-2 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권과 관련된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 2,777,552 4,843,051 대손충당금환입 (456,637) (255,434) 환율변동효과 24,959 (44,533) 기말 2,345,874 4,543,084 5-3 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상채권 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 합 계 1개월 이하 2~3개월 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 매출채권 55,933,162 10,891,620 4,460,466 1,067,769 1,353,257 1,607,556 75,313,830 기타채권 24,379,485 51,623,982 72,045 84,443 168,335 115,407 76,443,697 손실충당금 (216,055) (15,788) (13,725) (40,362) (410,190) (1,649,754) (2,345,874) 합 계 80,096,592 62,499,814 4,518,786 1,111,850 1,111,402 73,209 149,411,653 (단위: 천원) 구 분 정상채권 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 개별손상 합 계 1개월 이하 2~3개월 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 매출채권 37,370,982 4,513,891 1,031,444 858,222 856,806 1,996,606 9,207 46,637,158 기타채권 65,041,995 28,453 338,061 97,232 30,848 255,535 - 65,792,124 손실충당금 (260,380) (16,969) (20,908) (16,830) (202,689) (2,250,569) (9,207) (2,777,552) 합 계 102,152,597 4,525,375 1,348,597 938,624 684,965 1,572 - 109,651,730 6. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 4,769,217 (1,073,444) 3,695,773 3,024,037 (766,368) 2,257,669 제품 19,584,650 (775,734) 18,808,916 21,864,872 (468,754) 21,396,118 재공품 26,535,962 (1,021,095) 25,514,867 19,165,395 (981,770) 18,183,625 원재료 17,616,437 (2,314,054) 15,302,383 17,034,525 (1,728,958) 15,305,567 미착품 487,373 - 487,373 108,899 - 108,899 합 계 68,993,639 (5,184,327) 63,809,312 61,197,728 (3,945,850) 57,251,878 한편, 당반기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 1,238,477천원(전반기:재고자산평가손실 254,790천원)입니다. 7. 기타금융자산 7-1 보고기간종료일 현재 기타금융자산과 기타비유동금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타금융자산: 상각후원가측정금융자산(주1) 31,495,118 35,627,840 당기손익-공정가치측정금융자산 2,368,428 - 소 계 33,863,546 35,627,840 기타비유동금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 43,792,859 49,805,124 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,055 1,055 소 계 43,793,914 49,806,179 합 계 77,657,460 85,434,019 (주1) 정기예금 등으로 구성되어 있습니다. 7-2 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동: 파생상품(매도청구권)(주1) 2,368,428 - 비유동: 파생상품(신주인수권)(주2) 25,430 588,833 기타 당기손익-공정가치측정금융자산(주3) 43,767,429 49,216,291 합 계 46,161,287 49,805,124 (주1) 전환사채 및 교환사채에 내재된 발행자 매도청구권입니다(주석 4 참고). (주2) 남양주그린에너지2호(유) 신주인수권입니다. (2) 보고기간종료일 현재 기타 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 (주)퓨처플레이(주1,3) 20,700주 - 197,863 197,863 197,863 (주)뉴아인(주1,3) 116주 - 82,016 82,016 82,016 인터밸류 고급기술인력창업1호(주1) 200좌 4.00 200,000 200,000 200,000 인터밸류 5호 Next Unicorn 청년창업투자조합(주1) 800좌 3.01 800,000 748,201 748,201 시에라구독경제사모투자 합자회사(주1) 2,500백만좌 1.67 2,500,000 2,500,000 2,500,000 KC그린홀딩스(주) 무보증 사모 전환사채 5회 - - 6,000,000 6,487,788 6,487,788 에코오픈이노베이션 조합1호(주1,2) 200좌 5.76 200,000 200,000 200,000 (주)씨엠티엑스(구, (주)코마테크놀로지) 상환전환우선주 131,250주 15.96 10,500,000 33,202,186 33,202,186 기계설비건설공제조합(주1) 47좌 - 49,772 51,324 51,324 전기공사공제조합(주1) 200좌 - 71,100 71,768 71,768 자본재공제조합(주1) 1,335,233좌 0.0085 20,000 26,283 26,283 합 계 43,767,429 43,767,429 (주1) 장부가액(취득가액)이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다. (주2) 당반기 중 신규취득하였습니다. (주3) DB비상장주식신탁 116호를 통해 보유하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 (주)퓨처플레이(주1,3) 20,700주 - 197,863 197,863 197,863 (주)뉴아인(주1,3) 116주 - 82,016 82,016 82,016 스페클립스(주) 상환전환우선주 618,887주 5.20 3,334,205 2,218,631 2,218,631 인터밸류 고급기술인력창업1호(주1) 200좌 4.00 200,000 200,000 200,000 인터밸류 5호 Next Unicorn 청년창업투자조합(주1) 600좌 3.01 600,000 559,013 559,013 시에라구독경제사모투자 합자회사(주1, 2) 2,500백만좌 1.67 2,500,000 2,500,000 2,500,000 KC그린홀딩스(주) 무보증 사모 전환사채 5회(주2) - - 6,000,000 9,125,916 9,125,916 (주)코마테크놀로지 상환전환우선주 131,250주 16.8 10,500,000 34,185,794 34,185,794 기계설비건설공제조합(주1, 2) 47좌 - 49,772 49,772 49,772 전기공사공제조합(주1, 2) 200좌 - 71,100 71,259 71,259 자본재공제조합(주1) 1,271,743좌 0.0088 20,000 26,027 26,027 합 계 49,216,291 49,216,291 (주1) 장부가액(취득가액)이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다. (주2) 전기 중 신규취득하였습니다. (주3) DB비상장주식신탁 116호를 통해 보유하고 있습니다. 7-3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 비유동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 없는 지분증권(주1) 1,055 1,055 (주1) 당사는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 시장성 없는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치(주1) 장부금액 (주)피에스티 70주 0.0004 1,055 1,055 1,055 (주1) 장부가액(취득가액)이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치(주1) 장부금액 (주)피에스티 70주 0.0004 1,055 1,055 1,055 (주1) 장부가액(취득가액)이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다. 8. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타유동자산 선급금 5,405,045 1,252,175 선급비용 586,496 551,817 기타유동자산 802,865 889,631 소 계 6,794,406 2,693,623 기타비유동자산 장기선급금 2,868,899 - 장기선급비용 9,660 16,855 소 계 2,878,559 16,855 합 계 9,672,965 2,710,478 9. 관계기업및공동기업투자 9-1 보고기간종료일 현재 관계기업및공동기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당반기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부가액 지분율(%) 취득원가 장부가액 관계기업 (주)미코바이오메드 24.27 30,114,894 11,043,768 24.27 30,114,894 14,727,726 관계기업 Hubei Ziniu MeikeTechnology Co., Ltd.(주1) 49.00 1,834,707 1,851,297 - - - 관계기업 스페클립스(주)(주2) - - - 30.24 15,447,917 8,199,552 공동기업 남양주그린에너지2호(유)(주3) 33.43 2,284,570 2,231,164 - - - 합 계 34,234,171 15,126,229 45,562,811 22,927,278 (주1) 당반기 중 종속기업인 KoMiCo Technology (Wuxi) Ltd.가 지분 49%를 취득하여 관계기업으로 편입되었습니다. (주2) 당반기 중 매각예정자산으로 대체하였습니다. (주3) 당반기 중 지배기업이 지분 33.43%를 취득하여 공동기업으로 편입되었습니다. 9-2 당반기 및 전반기 중 관계기업및공동기업투자 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동(주1) 대체 기타(주4) 기말 (주)미코바이오메드 14,727,726 - (3,294,033) (389,925) - - 11,043,768 스페클립스(주)(주2) 8,199,552 3,107,085 (151,032) (18,252) (11,243,726) 106,373 - Hubei Ziniu MeikeTechnology Co., Ltd.(주3) - 1,834,707 (14,628) 31,218 - - 1,851,297 남양주그린에너지2호(유) - 2,284,570 (53,406) - - - 2,231,164 합 계 22,927,278 7,226,362 (3,513,099) (376,959) (11,243,726) 106,373 15,126,229 (주1) 법인세효과 반영 전 금액입니다. (주2) 2024년 4월 2일 상환전환우선주를 보통주로 전환하였으며, 4월 19일 이사회결의에따라 보통주 3,316,108주를 매각예정자산으로 대체하였습니다. (주3) 당반기 중 종속기업인 KoMiCo Technology (Wuxi) Ltd.가 지분 49%를 취득하여 관계기업으로 편입되었습니다. (주4) 불균등유상증자로 인한 지분율변동효과가 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 배당 지분법손익 지분법자본변동(주1) 기타(주2) 기말 (주)미코바이오메드 9,566,901 - (2,231,302) 103,913 - 7,439,512 스페클립스(주) 12,186,044 - (898,098) (22,146) (242,711) 11,023,089 에이치제일호사모투자합자회사 2,141,995 (19,836) 4,086,343 - - 6,208,502 합 계 23,894,940 (19,836) 956,943 81,767 (242,711) 24,671,103 (주1) 법인세효과 반영 전 금액입니다. (주2) 합병 등으로 인한 지분율변동효과가 포함되어 있습니다. 9-3 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업의 요약재무현황(한국채택국제회계기준 적용, 내부거래 제거 전)은 다음과 같습니다. /당반기> (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 매출액 반기순손실 반기총포괄손실 (주)미코바이오메드(주1) 42,603,734 18,651,528 4,737,365 (13,062,818) (15,082,553) 스페클립스(주)(주1,2) 17,545,353 16,380,558 2,487,634 (467,692) (528,042) Hubei Ziniu MeikeTechnology Co., Ltd.(주3) 3,781,684 3,528 - (29,853) (29,853) 남양주그린에너지2호(유)(주3) 10,878,140 4,419,840 - (159,757) (159,757) (주1) 연결재무제표상의 금액입니다. (주2) 매각예정자산 대체 시점 이전까지의 경영성과만을 포함하였습니다. (주3) 유의적인 영향력 획득시점 이후의 경영성과만을 포함하였습니다. /전반기> (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 매출액 반기순이익(손실) 반기총포괄이익(손실) (주)미코바이오메드(주1) 61,317,988 24,989,158 2,873,843 (9,850,725) (9,422,353) 스페클립스(주)(주1) 17,312,010 16,985,976 788,821 (2,259,088) (2,311,033) 에이치제일호 사모투자합자회사(주1,2) - - 145,314,295 2,328,833 1,921,859 (주1) 연결재무제표상의 금액입니다. (주2) 전기 중 지분 전체를 매각하여 관계기업에서 제외되었습니다. 10. 유형자산 10-1 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득(주1) 처분 감가상각 국고보조금 연결범위변동 기타(주2) 기말 토지 78,904,182 868,997 - - - 1,539,780 352,129 81,665,088 건물 99,050,252 106,313 - (2,223,390) - 887,036 2,749,944 100,570,155 구축물 11,729,848 6,190 - (627,384) - - 164,412 11,273,066 기계장치 73,291,025 3,176,363 (222,359) (7,794,948) - 648,944 4,538,798 73,637,823 차량운반구 2,292,912 382,921 (28,033) (368,538) - 32,993 68,077 2,380,332 공구와기구 4,138,958 911,563 (352) (875,402) - 353 315,291 4,490,411 비품 4,006,732 303,534 (31,301) (770,627) (24,460) 342 364,792 3,849,012 시설장치 49,221,319 934,559 (35,521) (8,866,612) - 24,102 4,334,627 45,612,474 건설중인자산 24,832,684 29,356,423 - - (106,027) - (4,915,586) 49,167,494 합 계 347,467,912 36,046,863 (317,566) (21,526,901) (130,487) 3,133,550 7,972,484 372,645,855 (주1) 취득금액에는 자본화된 일반차입원가 222,242천원 특정차입원가 280,522천원이 포함되어 있으며, 자본화이자율은 각각 2.19%, 4.68%이며 운용수익을 제외한 금액 입니다. (주2) 건설중인자산, 무형자산 간의 대체금액, 환산차이조정 등으로 인한 금액이 포함되어있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 국고보조금 연결범위변동 기타(주1) 기말 토지 56,741,108 1,948,434 (5,230) - - 9,911,712 160,540 68,756,564 건물 96,334,544 3,912,888 (411,867) (1,955,077) - 499,409 765,508 99,145,405 구축물 12,450,571 146,500 - (624,177) - - 238,841 12,211,735 기계장치 77,758,120 2,825,173 (26,811) (7,546,133) - 270,764 4,211,658 77,492,771 차량운반구 2,058,129 673,242 (26,117) (347,785) - 1 26,620 2,384,090 공구와기구 4,953,104 196,320 (3,041) (801,910) - 32 181,538 4,526,043 비품 4,212,182 532,145 (32) (737,035) - 41 46,915 4,054,216 시설장치 63,270,324 1,080,583 (57) (9,746,656) (40,000) 31,646 1,248,991 55,844,831 건설중인자산 7,996,140 6,197,744 - - (214,690) - (4,469,545) 9,509,649 합 계 325,774,222 17,513,029 (473,155) (21,758,773) (254,690) 10,713,605 2,411,066 333,925,304 (주1) 건설중인자산, 투자부동산 간의 대체금액, 환산차이조정 등으로 인한 금액이 포함되어있습니다. 10-2 당반기말 현재 연결기업의 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 14 참고). 10-3 보고기간종료일 현재 보험가입자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 부보자산 등 부보금액 금융기관 재산종합보험 유형자산, 투자부동산재고자산 494,294,171 삼성화재 화재보험 유형자산, 재고자산 3,907,691 삼성화재 재산종합보험 유형자산, 재고자산 6,852,425 AIG ASIA PACIFICINSURANCE PTE LTD 재산종합보험 유형자산, 재고자산 54,358,167 KBFG Insurance(China) Co., Ltd 화재보험 유형자산, 재고자산 34,730,000 Travelers InsuranceCompany 화재보험 유형자산, 재고자산 26,282,580 The Charter Oak FireInsurance Company 화재보험 유형자산, 재고자산 16,700,270 Nan Shan GeneralInsurance Company (단위: 천원) 구 분 부보자산 등 부보금액 금융기관 재산종합보험 유형자산, 투자부동산재고자산 474,933,481 삼성화재 화재보험 유형자산, 재고자산 3,907,691 삼성화재 화재보험 유형자산, 재고자산 6,544,962 AIG ASIA PACIFICINSURANCE PTE LTD 재산종합보험 유형자산 32,235,000 Travelers InsuranceCompany 재산종합보험 유형자산, 재고자산 50,923,579 KBFG Insurance(China) Co., Ltd 화재보험 유형자산, 재고자산 24,394,442 The Charter Oak FireInsurance Company 화재보험 유형자산, 재고자산 17,589,279 Nan Shan GeneralInsurance Company 당반기말 현재 상기 보험에 대하여 국민은행 등에서 73,349백만원(전기말 : 82,040백만원)의 질권을 설정하고 있습니다. 연결기업은 상기 자산 이외에 자동차종합보험,단체상해보험, 가스사고배상책임보험, 생산물책임보상보험 등에 가입하고 있습니다. 11. 리스 11-1 당반기 및 전반기 중 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각 감소 환산차이 기말 건물 6,093,484 543,940 (930,342) (132,207) 189,217 5,764,092 차량운반구 2,110,687 1,126,495 (595,968) (67,416) 29,321 2,603,119 기타 - 177,328 (17,733) - - 159,595 합 계 8,204,171 1,847,763 (1,544,043) (199,623) 218,538 8,526,806 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각 감소 환산차이 연결범위변동 기말 건물 7,763,221 1,034,290 (843,893) (1,138,866) 111,925 9,427 6,936,104 차량운반구 1,804,932 713,898 (553,429) (90,490) 6,416 89,302 1,970,629 기타 3,802 - (3,905) - 103 - - 합 계 9,571,955 1,748,188 (1,401,227) (1,229,356) 118,444 98,729 8,906,733 11-2 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 6,706,310 7,855,888 취득 1,846,004 874,555 처분 (299,097) (380,478) 이자비용 104,983 106,953 지급 (1,653,629) (1,508,198) 환산차이조정 등 123,885 219,423 연결범위변동 - 100,082 기말 6,828,456 7,268,225 11-3 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 1년 이내 2,074,254 2,258,984 1년 초과 2년 이내 1,285,708 954,166 2년 초과 5년 이내 3,468,494 3,493,160 합 계 6,828,456 6,706,310 연결기업은 연장 및 종료선택권을 포함하는 몇개의 리스계약을 체결하고 있습니다. 이러한 선택권은 리스자산 포트폴리오의 관리에 유연성을 제공하고 연결기업의 사업요구에 맞추기 위하여 경영진에 의해 협상됩니다. 경영진은 이러한 연장 및 종료선택권이 행사될 것이 상당히 확실한지 여부를 결정할 때 유의적인 판단을 적용합니다. 12. 투자부동산 12-1 당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 감가상각(주1) 기말 토지 3,579,672 - 3,579,672 건물 2,830,584 (67,586) 2,762,998 합 계 6,410,256 (67,586) 6,342,670 (주1) 투자부동산 감가상각비는 영업외비용에 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 감가상각(주1) 대체(주2) 기말 토지 3,035,900 - - 3,035,900 건물 1,678,981 (137,080) 91,064 1,632,965 합 계 4,714,881 (137,080) 91,064 4,668,865 (주1) 투자부동산 감가상각비는 영업외비용에 포함되어 있습니다. (주2) 투자부동산과 유형자산의 대체입니다. 13. 무형자산 13-1 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 연결범위 변동 기타(주1, 2) 기말 산업재산권 15,703 - (1,721) (2,485) - - 11,497 개발비 10 - - - - - 10 소프트웨어 1,526,233 51,015 (1) (290,961) 1 11,988 1,298,275 로열티 1 - - - - - 1 영업권 1,122,962 - - - 2,052,924 - 3,175,886 회원권 6,892,363 265,367 (77,666) (14,261) - 26,469 7,092,272 합 계 9,557,272 316,382 (79,388) (307,707) 2,052,925 38,457 11,577,941 (주1) 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 금액 및 환산차이조정 등이 포함되었습니다. (주2) 국고보조금이 포함된 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 상각 기타(주1, 2) 기말 산업재산권 10 - (859) 17,614 16,765 개발비 10 - - - 10 소프트웨어 1,393,355 359,405 (294,681) 319,624 1,777,703 로열티 1 - - - 1 영업권 1,290,887 1,122,962 - 46,347 2,460,196 회원권 6,430,237 47,690 - (1,076) 6,476,851 기타의무형자산 3,248,896 - (141,269) 114,700 3,222,327 합 계 12,363,396 1,530,057 (436,809) 497,209 13,953,853 (주1) 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 금액 및 환산차이조정 등이 포함되었습니다. (주2) 국고보조금이 포함된 금액입니다. 14. 담보제공자산 당반기말 현재 연결기업의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 담보제공자산 장부가액 담보제공처 담보설정금액 내용 토지, 건물, 정기예금, 산업재산권 136,326,846 국민은행 등 245,768,020USD 10,000,000 차입금 주식(주1) 15,381,544 메인스트림홀딩스 48,257,249 PRS (주1) MiCo IVD Holdings LLC매각과 관련한 손익정산계약(PRS)의 담보는 종속회사 (주)코미코의 보통주입니다(주석 21 참고). 15. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무및기타채무 매입채무 14,129,079 9,094,361 미지급금 23,610,293 22,364,167 미지급비용 1,914,499 1,034,873 소 계 39,653,871 32,493,401 기타비유동채무 장기미지급비용(주1) 410,304 - 소 계 410,304 - 합 계 40,064,175 32,493,401 (주1) 주식기준보상과 관련하여 인식한 금액입니다.(주석 20 참고) 16. 장ㆍ단기차입금 16-1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 당반기말 이자율 당반기말 전기말 운영자금대출 국민은행 등 2.80% ~ 6.30% 109,286,670 119,338,650 시설자금대출 국민은행 5.15% 10,800,000 10,800,000 합 계 120,086,670 130,138,650 16-2 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 당반기말 이자율 당반기말 전기말 운영자금대출 국민은행 등 2.82% ~ 5.19% 39,200,000 39,190,000 시설자금대출 국민은행 등 2.00% ~ 5.08% 112,089,360 121,096,100 합 계 151,289,360 160,286,100 유동성대체 (19,684,050) (19,846,220) 차감 계 131,605,310 140,439,880 17. 사채 17-1 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 전환사채 17,285,664 16,184,807 교환사채 20,800,401 19,467,400 합 계 38,086,065 35,652,207 유동성대체 (38,086,065) (35,652,207) 차감 계 - - 17-2 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율(%) 보장수익률(%) 당반기말 전기말 (주)미코 제 13회무보증 사모 전환사채(주1) 2022-04-14 2027-04-14 - - 25,000,000 25,000,000 전환권조정 (7,714,336) (8,815,193) 합 계 17,285,664 16,184,807 유동성대체 (17,285,664) (16,184,807) 차감 계 - - 구분 (주)미코 제 13회 무보증 사모 전환사채(주1) 사채권자 비케이피엘 에스티엘 사모투자합자회사 外 3인 전환가능 사채액면비율 액면총액의 100% 전환대상주식 (주)미코의 기명식 보통주식 전환가격 기명식 보통주식 1주당 사채액면 12,928원(발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우 전환가격을 조정) 전환청구기간 발행 후 1년이 경과하는 날부터 만기일 1개월전까지 조기상환권 사채의 발행일로부터 30개월이 경과한 시점 및 그 후 매 3개월마다 사채권면금액의 전부 또는 일부에 해당하는 금액을 조기 상환청구 가능 매도청구권 사채 발행일로부터 12개월이 경과한 날부 터 발행일로부터 35개월이 경과한 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 지배기업 및 지배기업이 지정하는 제3자에게 사채의 일부 매도청구가능 (주1) 외부감사인이 발행회사에 대한 감사 결과 '적정'의견 이외의 감사의견이 표면되는 경우 본 사채에 관한 모든 기한의 이익을 상실합니다. 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 파생금융부채 및 잔여가치인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 조기상환청구권은 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 공정가치금액을 파생상품부채로 인식하였습니다. 17-3 보고기간종료일 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율(%) 보장수익률(%) 당반기말 전기말 (주)미코 제 16회무보증 사모 교환사채(주1) 2022-05-13 2027-05-13 - 1.00 29,000,000 29,000,000 교환권조정 (9,678,889) (11,011,890) 사채상환할증금 1,479,290 1,479,290 합 계 20,800,401 19,467,400 유동성대체 (20,800,401) (19,467,400) 차감 계 - - 구분 (주)미코 제 16회 무보증 사모 교환사채(주1) 사채권자 비케이피엘-한양 신기술투자조합 1호 外 8인 행사가능 사채액면비율 액면총액의 100% 교환대상주식 (주)미코파워 기명식 보통주 교환대상주식 수 298,562주 교환가격 기명식 보통주식 1주당 사채액면 97,132원(교환대상 회사의 합병, 분할, 병합, 감자 등으로 교환가액의 조정사유 발생시 사채조건에서 정한 바에 따라 조정) 교환청구기간 발행 후 1년이 경과하는 날부터 만기일 1개월전까지 조기상환권 2024년 11월 13일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율(연복리 1.0%)을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환 매도청구권 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날부터 발행일로부터 30개월이 경과한 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 지배기업 및 지배기업이 지정하는 제3자에게 사채발행 총액의 30% 범위내에서 매도청구 가능 (주1) 외부감사인의 발행회사에 대한 감사보고서 의견이 "부적정", "의견거절", 또는 "감사범위 제한으로 인한 한정"인 경우 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실합니다. 18. 기타금융부채 18-1 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타유동금융부채 상각후원가측정금융부채 324,121 249,361 당기손익-공정가치측정금융부채 14,586,479 15,852,572 소 계 14,910,600 16,101,933 18-2 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정되는 금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 지급보증채무 11,721 14,361 임대보증금 312,400 235,000 합 계 324,121 249,361 18-3 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 전환사채 및 교환사채 조기상환청구권(주1) 14,407,744 14,799,285 KC그린홀딩스(주) 제3자 매도청구권(주2) 177,809 978,276 풋옵션(주3) 926 75,011 합 계 14,586,479 15,852,572 (주1) 지배기업이 발행한 전환사채 및 교환사채에 내재된 조기상환청구권입니다. (주2) KC그린홀딩스(주) 전환사채에 내재된 제3자 매도청구권입니다. KC그린홀딩스(주) 및 KC그린홀딩스(주)가 지정하는 자(매수인)가 지배기업에게 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있는 파생상품부채이며, 분리요건을 충족하여 별도의 부채로 계상하였습니다. (주3) 매수자가 보유한 MiCo IVD Holdings LLC의 지분 전부를 계약상의 풋옵션 정산금으로 매수해줄 것을 청구할 수 있는 풋옵션입니다. 19. 기타부채 및 충당부채 보고기간종료일 현재 기타부채 및 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타유동부채 선수금 12,834,123 10,419,700 예수금 48,359 32,894 유동성판매보증충당부채 2,551,861 1,362,493 기타유동부채(주1) 18,596,236 10,556,715 합 계 34,030,579 22,371,802 기타비유동부채 장기예수금 982,770 909,705 복구충당부채 897,166 834,695 합 계 1,879,936 1,744,400 (주1) 종업원급여 등과 관련된 금액입니다. 20. 주식기준보상 20-1 종속기업인 (주)코미코의 주식기준보상은 2016년 11월 16일 (주)코미코의 임직원에게 부여된 현금결제형 주식매수선택권으로서, 행사가격은 12,000원이며, 부여일로부터 2년을 근무하여야 주식선택권에 대한 행사권리를 보유하게 됩니다. 한편, (주)코미코의 주식기준보상은 전기 행사기간 내 전액 행사되어 만료되었습니다. 20-2 (주)미코세라믹스 (1) 주식결제형 주식기준보상 종속기업인 (주)미코세라믹스의 주식결제형 주식기준보상은 2021년 3월 30일 회사의 임직원에게 부여된 주식매수선택권으로 행사가격은 31,900원이며, 부여일로부터2년을 근무하여야 임직원은 주식매수선택권에 대한 행사권리를 보유하게 됩니다. 연결기업은 당 주식기준보상을 비지배지분으로 표시하고 있습니다. 1) 당반기 및 전반기 중 주식매수선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전반기 기초 160,000 160,000 기말 160,000 160,000 행사가능 주식수 160,000 160,000 2) 보고기간종료일 현재 종속기업인 (주)미코세라믹스의 주식선택권 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 주요 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 주식기준보상 주식선택권 공정가치(원) 16,694 부여일의 가중평균 주가(원)(주1) 31,900 기대주가변동성(%) 50.29 무위험수익률(%) 1.74 배당수익률(%) - 기대만기(연) 2 3) 주식기준보상과 관련하여 인식한 자본의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식선택권 3,238,510 2,671,040 (2) 차액현금보상형 주식기준보상 종속기업인 (주)미코세라믹스의 주식기준보상은 2024년 03월 28일 회사의 임직원에게 부여된 차액현금보상형 주식매수선택권으로 행사가격은 50,853원이며, 부여일로부터 2년을 근무하여야 임직원은 주식선택권에 대한 행사권리를 보유하게 됩니다. 1) 당반기 중 주식매수선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 기초 - 부여 106,000 기말 106,000 행사가능 주식수 - 2) 주식기준보상과 관련하여 인식한 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 장기미지급비용 410,304 20-3 (주)미코파워종속기업인 (주)미코파워의 주식기준보상은 2021년 7월 16일과 2023년 3월 30일에 회사의 임직원에게 부여된 주식매수선택권으로 행사가격은 35,000원이며, 부여일로부터 2년을 근무하여야 임직원은 주식매수선택권에 대한 행사권리를 보유하게 됩니다. 연결기업은 당 주식기준보상을 비지배지분으로 표시하고 있습니다. 1) 당반기 및 전반기 중 주식매수선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 주식매수선택권 수량 가중평균 주가 당반기 전반기 당반기 전반기 기초 165,000 153,000 35,000 35,000 부여 - 15,000 - - 소멸 (3,000) - - - 기말 162,000 168,000 35,000 35,000 행사가능 주식수 30,000 - 35,000 - 2) 종속기업인 (주)미코파워의 주식선택권 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 주요 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 부여일 : 2021.07.16 부여일 : 2023.03.30 기대주가 변동성(%) 31.71 53.13 무위험수익률(%) 1차 행사 가능기간 1.67 3.26 2차 행사 가능기간 1.74 3.25 3차 행사 가능기간 1.79 3.27 4차 행사 가능기간 1.84 3.29 5차 행사 가능기간 1.88 3.31 배당수익률(%) - - 기대만기 1차 행사 가능기간 2026.01.16 2027.09.30 2차 행사 가능기간 2026.07.16 2028.03.30 3차 행사 가능기간 2027.01.16 2028.09.30 4차 행사 가능기간 2027.07.16 2029.03.30 5차 행사 가능기간 2028.01.16 2029.09.30 3) 보고기간종료일 현재 주식기준보상과 관련하여 인식한 자본의 장부금액은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식선택권 7,026,314 9,747,711 20-4 (주)미코하이테크종속기업인 (주)미코하이테크 주식결제형 주식기준보상은 2019년 2월 1일 회사의 임원에게 부여된 주식매수선택권으로 행사가격은 5,000원이며, 부여일로부터 3년간 주식매수선택권에 대한 행사권리를 보유하게 됩니다. 연결기업은 당 주식기준보상을비지배지분으로 표시하고 있습니다. 한편, 미코하이테크의 주식기준보상은 당반기 중 행사기간이 만료하여 소멸되었습니다. 1) 당반기 및 전반기 중 주식매수선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 기초 54,321 54,321 소멸 (54,321) - 기말 - 54,321 2) 종속기업인 (주)미코하이테크의 주식선택권 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한주요 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 주식기준보상 기대주가변동성(%) 49.04 무위험수익률(%) 3.27 배당수익률(%) - 기대만기(연) 0.8 3) 보고기간종료일 현재 주식기준보상과 관련하여 인식한 자본의 장부금액은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 - 19,773 21. 우발부채 및 약정사항 21-1 당반기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, TWD, CNY) 금융기관 구 분(주1) 한도액 실행액 비고 국민은행 운영자금대출 등 96,150,000 96,150,000 (주2) 농협은행 운영자금대출 4,000,000 4,000,000 산업은행 시설자금대출 등 138,500,000 50,716,360 수출입은행 무역금융대출 등 20,000,000 5,000,000 신한은행 운영자금대출 51,720,000 50,910,000 씨티은행 운영자금대출 20,000,000 20,000,000 중소벤처기업진흥공단 운영자금대출 등 900,000 625,000 하나은행 운영자금대출 3,600,000 3,600,000 원화 합계 334,870,000 231,001,360 산업은행 시설자금대출 USD 15,000,000 USD 15,000,000 씨티은행 운영자금대출 USD 41,000,000 USD 6,000,000 씨티은행 운영자금대출 USD 7,000,000 TWD 27,000,000 수출입은행 운영자금대출 USD 1,750,000 USD 1,750,000 초상은행 운영자금대출 CNY 80,000,000 CNY 40,000,000 (주1) 차입금의 일부에 대해서 지배기업의 대주주로부터 보증을 제공받고 있습니다. (주2) 차입금의 일부에 대해서 연결기업의 토지, 건물, 기계장치와 보험권이 담보 또는 질권설정되어 있습니다(주석 14 참고). 21-2 당반기말 현재 연결기업은 이행보증 및 납부보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 5,914백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 21-3 당반기말 현재 연결기업은 차입금 등과 관련하여 특수관계자인 지배기업의 대주주로부터 30,225백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다. 21-4 당반기말 현재 종속기업인 KoMiCo Technology Inc.는 미국 텍사스주와 신규 투자와 신규 일자리 창출 조건을 이행할 경우 보조금을 지원받는 경제개발 인센티브 협약을 체결하였습니다. 21-5 전기말 현재 지배기업은 종속회사인 MiCo IVD Holdings LLC에 대한 지배력을 상실함에 따라 관련한 자산과 부채를 연결재무제표에서 제거하였습니다. 한편, 지배기업은 MiCo IVD Holdings LLC의 매각과 관련하여 Price Return Swap(PRS)을 체결하였으며 손익정산의무 이행을 담보하기 위해 2024년 6월 30일 기준 종속기업 (주)코미코의 보통주 600,962주(당반기말 현재, 정산기준금액의 250% 상당, 483억원)를 메인스트림홀딩스에게 담보제공하고 있습니다. PRS는 계약발효일로부터 12개월 동안 존속하며, 메인스트림홀딩스가 MiCo IVD Holdings LLC 지분을 매각함에 따른 금액이 정산기준금액인 150억을 초과할 경우, 초과회수액의 10~20%를지배기업이 회수하며, 정산기준금액에 미달할 경우 미달하는 금액을 지배기업이 메인스트림홀딩스에 추가 정산하여야 하는 조건을 포함하고 있습니다. 21-6 당반기말 현재 종속기업인 (주)미코세라믹스는 강릉시로부터 체결한 지방투자촉진보조금의 권리와 의무를 지배기업인 (주)미코로부터 승계 받아 보조금을 지원 받았으며, 2025년 2월 28일까지 사업이행을 유지하지 못할 경우, (주)미코와 연대하여 환수하는 사업이행계약이 서울보증보험을 통하여 체결되어 있습니다. 21-7 당반기말 남양주그린에너지2호(유)는 종속회사인 (주)미코파워의 발전용 스택 및 시스템을 매입하여 발전사업에 사용하여야 한다는 투자계약서 약정을 체결하였습니다.21-8 당반기 중 지배기업이 남양주그린에너지2호(유)와 체결한 대여계약 4,200,000천원과 관련하여 남양주그린에너지2호(유)의 사원인 에프엔디파트너스 주식회사 등이 보유한 남양주그린에너지2호(유)의 지분 9,200,000좌에 대한 근질권을 설정하고 있습니다. 22. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 33,416,778주 33,416,778주 자본금 16,708,389천원 16,708,389천원 23. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 67,569,926 67,569,926 자기주식처분이익 1,791,771 1,791,771 전환권대가 5,967,493 5,967,493 기타자본잉여금 114,706,003 117,491,571 합 계 190,035,193 192,820,761 24. 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식(주1) (18,062,393) (18,062,393) 기타연결자본조정 (51,463,014) (51,463,014) 합 계 (69,525,407) (69,525,407) (주1) 지배기업이 보유중인 자기주식은 총 1,920,681주(지분율 5.75%)입니다. 25. 결손금 및 기타포괄손익누계액 25-1 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (661,474) (661,473) 지분법자본변동 (1,012,616) (627,790) 보험수리적손익 (2,624,232) (2,610,793) 파생상품평가손익 (9,798) (9,798) 해외사업환산손익 7,145,399 3,898,464 합 계 2,837,279 (11,390) 25-2 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금(주1) 5,307,113 4,347,168 기타적립금 2,744,449 2,744,449 미처리결손금 (69,387,048) (71,180,062) 합 계 (61,335,486) (64,088,445) (주1) 이익준비금은 상법상 결손보전 및 자본전입 이외에 그 사용이 제한되어 있으며, 기업합리화적립금과 기업발전적립금은 사용시 세법상 규정을 적용받습니다. 26. 법인세비용 26-1 연결기업의 보고기간말 연결손익계산서상 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였으며 당반기 법인세비용은 21,104백만원(전반기 8,199백만원) 입니다. 26-2 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙 글로벌 최저한세는 다국적기업의 직전 4개연도 중 2개 이상의 연결재무제표 상 매출액이 750만 유로 이상인 다국적기업그룹의 구성기업(연결재무제표에 포함된 종속기업)의 실효세율이 15%에 미치지 못하는 경우, 그 상당액을 특정 요건을 충족하는 지배기업이 속해있는 국가의 과세관청에 납부하는 제도입니다. 우리나라는 2023년에 글로벌 최저한세 관련 세법을 제정하였으며, 2024년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도 분부터 적용하여야 합니다. 그러나, 연결기업의 연결매출이 750만 유로 미만이기 때문에 필라 2 법률은 연결기업에 적용되지 않습니다. 27. 주당손익 27-1 당반기 및 전반기 중 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 원/주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주 연결반기순이익(손실) 2,301,227 2,752,959 (8,759,472) (4,109,084) 가중평균유통보통주식수(주1) 31,496,097 31,496,097 31,496,097 31,496,097 기본주당이익(손실) 73 87 (278) (130) (주1) 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균하여 산정하였습니다. 27-2 당반기 및 전반기 중 희석증권이 존재하나 반희석효과로 인해 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 28. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 13,909,436 26,331,075 11,632,948 22,721,112 퇴직급여 1,161,974 2,134,488 776,927 1,552,528 복리후생비 948,049 1,767,661 931,501 1,805,072 여비교통비 815,101 1,388,796 518,821 942,466 차량유지비 320,088 652,351 293,283 565,356 통신비 107,766 212,943 147,960 264,902 세금과공과 1,135,247 1,988,112 891,528 1,771,663 지급수수료 3,168,588 7,548,068 3,656,797 6,831,395 임차료 197,012 347,434 107,769 230,413 감가상각비(주1) 1,676,645 3,334,414 1,626,607 3,423,702 무형자산상각비 84,479 171,572 156,889 318,511 수선비 335,587 587,951 395,515 677,170 보험료 910,067 1,772,425 847,304 1,639,116 접대비 702,850 1,376,275 617,148 1,159,175 광고선전비 137,280 372,575 185,538 480,074 소모품비 459,585 861,912 451,125 968,125 유틸리티비 154,441 322,041 148,551 327,493 교육훈련비 114,938 228,517 143,353 235,630 운반비 847,301 1,598,903 802,410 1,529,508 경상연구개발비 8,907,306 17,886,647 6,644,083 14,275,267 외주용역비 349,525 1,037,694 316,663 809,484 대손상각비(환입) (66,644) (360,650) 180,623 (222,404) 주식보상비용 586,070 857,809 844,131 2,076,847 기타 2,129,402 3,608,924 217,859 1,394,195 합 계 39,092,093 76,027,937 32,535,333 65,776,800 (주1) 감가상각비와 사용권자산상각비입니다. 29. 금융수익 및 금융비용 29-1 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 2,472,754 5,045,957 1,910,956 3,493,918 외환차익 1,190,913 2,982,767 720,246 1,333,532 외화환산이익 556,318 1,542,248 (272,413) 989,418 파생상품평가이익 3,047,061 3,047,061 1,967,472 1,967,472 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,309,010 1,311,072 609,677 609,677 합 계 8,576,056 13,929,105 4,935,938 8,394,017 29-2 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 4,181,359 8,495,052 3,798,207 7,004,442 외환차손 284,002 433,904 261,700 585,683 외화환산손실 135,996 259,236 390,609 504,925 파생상품평가손실 1,374 1,374 1,997,556 1,997,556 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 4,065,206 4,065,206 266,859 266,859 합 계 8,667,937 13,254,772 6,714,931 10,359,465 30. 기타수익 및 기타비용 30-1 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 101,688 206,462 67,350 134,700 수입수수료 28,439 54,748 16,739 29,347 관계기업및공동기업투자처분이익 103,587 103,587 - - 기타의대손충당금환입 54,247 112,283 (113,551) 33,030 유형자산처분이익 62,059 89,814 486,437 520,181 사용권자산처분이익 100,420 101,125 7,206 7,206 잡이익 114,712 498,926 230,091 346,639 합 계 565,152 1,166,945 694,272 1,071,103 30-2 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 18,005 57,005 22,600 90,240 투자부동산감가상각비 33,793 67,586 114,072 137,080 관계기업및공동기업투자처분손실 - - 255,545 255,545 유형자산처분손실 110,026 136,313 2,339 5,395 사용권자산처분손실 1,651 1,651 - - 무형자산처분손실 1,721 4,387 - - 매각예정자산손상차손 - - (354,304) 359,357 잡손실 946,441 1,014,439 277,884 327,020 합 계 1,111,637 1,281,381 318,136 1,174,637 31. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 재공품의 변동 (3,275,359) (4,744,040) (5,601,135) (7,747,148) 원재료의 사용 10,298,489 16,492,685 5,841,171 12,667,272 상품의 판매 9,288,419 18,069,973 5,015,278 10,456,333 종업원급여 40,159,205 76,781,641 32,008,318 63,356,035 복리후생비 2,105,036 4,015,028 2,082,825 4,122,371 여비교통비 1,007,102 1,772,127 677,920 1,212,346 감가상각비 및 무형자산상각비 11,635,511 23,378,651 11,742,199 23,596,809 지급수수료 3,516,315 8,645,385 3,438,390 7,400,131 임차료 431,508 824,123 408,957 685,220 보험료 2,645,775 4,973,522 2,547,319 4,570,626 소모품비 8,439,347 14,617,082 6,544,001 13,891,885 차량유지비 357,891 726,116 326,079 620,677 유틸리티비 5,091,689 10,882,607 4,439,423 9,593,547 외주가공비 6,736,964 13,056,603 4,686,486 9,767,011 수선유지비 2,360,086 4,470,042 2,735,899 4,661,220 세금과공과 2,210,616 4,065,057 1,886,884 3,670,404 운반비 1,243,142 2,564,879 1,286,856 2,494,368 기타 3,063,311 6,931,564 8,537,095 13,753,360 합 계 107,315,047 207,523,045 88,603,965 178,772,467 32. 특수관계자와의 주요거래 등 32-1 보고기간종료일 현재 특수관계자(종속기업 제외)는 다음과 같습니다. 특수관계 범주 당기말 전기말 관계기업및공동기업 (주)미코바이오메드와 그 종속기업스페클립스(주)와 그 종속기업남양주그린에너지2호(유)(주1)Hubei Ziniu Meike Technology Co., Ltd.(주1) (주)미코바이오메드와 그 종속기업,스페클립스(주)와 그 종속기업 그 밖의 특수관계자 에이아이앤엠넷(주)(구, (주)미코네트웍스)과 그 종속기업, (주)씨엠티엑스(구, (주)코마테크놀로지)(주2),주요 경영진 에이아이앤엠넷(주)(구, (주)미코네트웍스), (주)씨엠티엑스(구, (주)코마테크놀로지)(주2),주요경영진 (주1) 당반기 중 신규 취득으로 공동기업으로 편입되었습니다. (주2) (주)씨엠티엑스(구, (주)코마테크놀로지)에 대한 연결기업의 지분율은 20%미만이지만, 종속기업인 (주)미코세라믹스가 이사선임권을 보유하고 있으므로 그 밖의 특수관계자에 포함하였습니다. 32-2 주요경영진에 대한 보상내역 연결기업은 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 5,069,242 5,371,456 퇴직급여 445,745 453,988 주식기준보상 592,377 1,119,608 합 계 6,107,364 6,945,052 32-3 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출 매입 자산취득 기타의 수익 (주)미코바이오메드 - - - 256,345 Target Health LLC - - - 13,037 New Target Health, Inc. - - - 5,290 남양주그린에너지2호(유) - - - 51,203 에이아이앤엠넷(주)(구, (주)미코네트웍스) - - 2,233,039 2,576 (주)에이아이세스 - - 303,970 7,419 (주)씨엠티엑스(구, (주)코마테크놀로지) 300 183,560 - - 합 계 300 183,560 2,537,009 335,870 (단위: 천원) 특수관계자명 매출 매입 자산취득 기타의 수익 (주)미코바이오메드 - - 5,110,000 125,154 MICOBIOMED USA, Inc. - - - 4,468 (주)씨엠티엑스(구, (주)코마테크놀로지) 1,260 11,590 - - 합 계 1,260 11,590 5,110,000 129,622 32-4 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 채권 채무 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 (주)미코바이오메드 6,000,000 192,195 - 150,000 New Target Health, Inc.(주1) 1,389,200 - - 5,446 남양주그린에너지2호(유) 4,200,000 51,203 - - 에이아이앤엠넷(주)(구, (주)미코네트웍스) - 532 - 2,401 (주)에이아이세스 - - - 60,000 (주)씨엠티엑스(구, (주)코마테크놀로지) - - 89,100 - 합계 11,589,200 243,930 89,100 217,847 (주1) 전기 중 지배기업이 관계기업인 (주)미코바이오메드에게 MiCo NTH Investment LLC의지분 전체(70.67%)를 매각하면서 MiCo NTH Investment LLC와 그 종속기업에 대한 지배력을 상실하여 종속기업에서 제외되었습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 채권 채무 대여금 기타채권 기타채무 (주)미코바이오메드 - 23,079 2,051,000 MICOBIOMED USA, Inc. 257,880 10,380 - Target Health LLC(주1) 2,578,800 83,850 - 합 계 2,836,680 117,309 2,051,000 (주1) 전기 중 지배기업이 관계기업인 (주)미코바이오메드에게 MiCo NTH Investment LLC의지분 전체(70.67%)를 매각하면서 MiCo NTH Investment LLC와 그 종속기업에 대한 지배력을 상실하여 종속기업에서 제외되었습니다. 32-5 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 자금 및 출자거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, CNY) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 현금출자 대여 회수 관계기업및공동기업 (주)미코바이오메드 6,000,000 - - Target Health LLC - USD 2,000,000 - MICOBIOMED USA, Inc. - USD 200,000 - New Target Health, Inc. USD 1,000,000 - - 남양주그린에너지2호(유)(주1) 4,200,000 - 2,284,570 Hubei Ziniu Meike Technology Co., Ltd.(주2) - - CNY 10,000,000 외화 합계(USD) USD 1,000,000 USD 2,200,000 - 외화 합계(CNY) - - CNY 10,000,000 원화 합계 10,200,000 - 2,284,570 (주1) 당반기 중 지배기업이 지분 33.43%를 신규 취득하였습니다. (주2) 당반기 중 종속기업인 KoMiCo Technology (Wuxi) Ltd.가 지분 49%를 신규 설립 출자하였습니다 (단위: USD) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 대여 회수 관계기업 MICOBIOMED USA, Inc. USD 200,000 - 외화 합계(USD) USD 200,000 - 32-6 보고기간종료일 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 없습니다. 32-7 보고기간종료일 현재 현재 특수관계자로부터 제공받는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지급보증액 내역 제공자 지급보증 30,224,540 단기 및 장기차입금 개인 (단위: 천원) 구 분 지급보증액 내역 제공자 지급보증 30,224,540 단기 및 장기차입금 개인 33. 부문별보고 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결기업의 영업부문을 결정하고 있습니다. 제조 및 용역 제공 면에서의 구분은 수익창출 단위로, 해당 구분은 부품사업부문, 세정사업부문을 포함한 반도체부문, 고체연료전지사업부문 및 바이오부문으로 구분하였습니다. 33-1 당반기 및 전반기 중 보고기간종료일 현재 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다. /당반기> (단위: 천원) 구 분 사 업 부 문 합 계 반도체 고체연료전지 바이오 매출액 261,058,593 4,555,909 - 265,614,502 영업이익(손실) 63,294,014 (5,202,557) - 58,091,457 총자산 816,383,490 38,445,303 22,287,495 877,116,288 총부채 464,372,712 13,760,101 926 478,133,739 /전반기> (단위: 천원) 구 분 사 업 부 문 합 계 반도체 고체연료전지 바이오 매출액 191,388,102 132,000 3,169,483 194,689,585 영업이익(손실) 28,453,373 (7,237,937) (5,298,319) 15,917,117 총자산 762,214,027 46,118,305 25,562,789 833,895,121 총부채 452,546,980 15,189,197 75,011 467,811,188 33-2 주요 고객에 대한 정보 당반기 및 전반기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출액 구분 당반기 전반기 A사 61,319,742 55,153,172 상품 및 제품 B사 36,519,605 35,285,362 상품 및 제품 33-3 당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 반도체 고체연료전지 바이오 합계 내부거래 등 연결기준매출액 재화의 유형 상품매출 26,651,482 - - 26,651,482 (4,840,208) 21,811,274 제품매출 253,336,477 4,955,909 - 258,292,386 (14,503,783) 243,788,603 기타매출 824,759 - - 824,759 (810,134) 14,625 합 계 280,812,718 4,955,909 - 285,768,627 (20,154,125) 265,614,502 지리적 시장 국내 130,083,305 4,955,909 - 135,039,214 (14,744,248) 120,294,966 해외 150,729,413 - - 150,729,413 (5,409,877) 145,319,536 합 계 280,812,718 4,955,909 - 285,768,627 (20,154,125) 265,614,502 (단위: 천원) 구 분 반도체 고체연료전지 바이오 합계 내부거래 등 연결기준매출액 재화의 유형 상품매출 12,957,318 - - 12,957,318 (5,660,407) 7,296,911 제품매출 197,927,460 132,000 - 198,059,460 (13,041,172) 185,018,288 기타매출 - - 3,169,483 3,169,483 (795,097) 2,374,386 합 계 210,884,778 132,000 3,169,483 214,186,261 (19,496,676) 194,689,585 지리적 시장 국내 111,998,082 132,000 - 112,130,082 (18,515,560) 93,614,522 해외 98,886,696 - 3,169,483 102,056,179 (981,116) 101,075,063 합 계 210,884,778 132,000 3,169,483 214,186,261 (19,496,676) 194,689,585 34. 현금흐름표 34-1 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금 및 보통예금 등 138,333,271 170,532,362 34-2 당반기 및 전반기 중 영업활동으로 인한 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 1. 당기순이익 34,034,457 6,606,001 2. 조정 57,983,349 40,175,714 이자비용 8,495,052 7,004,442 이자수익 (5,045,957) (3,493,918) 외화환산이익 (1,542,248) (989,418) 외화환산손실 259,236 504,925 퇴직급여 4,054,907 3,687,869 주식보상비용 1,104,183 2,474,835 대손충당금환입 (360,650) (222,404) 기타의대손상각비충당금환입 (112,283) (33,030) 판매보증비 1,114,972 (68,073) 재고자산평가손실 1,238,477 254,790 감가상각비 23,070,944 23,160,000 투자부동산상각비 67,586 137,080 무형자산상각비 307,707 436,809 유형자산처분이익 (89,814) (520,181) 유형자산처분손실 136,313 5,395 사용권자산처분이익 (101,125) (7,206) 무형자산처분손실 4,387 - 사용권자산처분손실 1,651 - 파생상품평가이익 (3,047,061) (1,967,472) 파생상품평가손실 1,374 1,997,556 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (1,311,072) (609,677) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 4,065,206 266,859 지분법손익 3,513,099 (956,943) 관계기업및공동기업투자처분이익 (103,587) - 관계기업및공동기업투자처분손실 - 255,545 매각예정자산손상차손 - 359,357 법인세비용 21,103,798 8,199,076 잡손실 - 25,306 기타 1,158,254 274,192 3. 영업활동 자산부채의 변동 (11,807,235) (15,198,735) 매출채권의 감소(증가) (34,308,784) 2,898,207 기타수취채권의 감소 3,012,477 1,834,969 기타유동자산의 증가 (4,128,645) (129,930) 재고자산의 증가 (4,246,978) (9,189,718) 매입채무의 증가(감소) 8,716,690 (2,758,116) 기타지급채무의 증가(감소) 8,280,019 (7,236,913) 기타부채의 증가 12,490,738 2,032,313 퇴직금의 지급 (1,187,714) (1,110,097) 전입전출효과 318,567 424,288 사외적립자산기여액 (791,658) (1,950,000) 장기종업원급여 38,053 (13,738) 4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3) 80,210,571 31,582,980 34-3 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 건설중인자산의 본계정 대체 7,486,299 4,945,367 장기차입금의 유동성 대체 1,809,070 15,957,900 유형자산 취득 미지급금 (10,360,215) 51,414 무형자산 취득 미지급금 (8,500) - 사용권자산 취득가액 조정 1,847,763 1,748,188 지분법투자주식의 매각예정자산 대체 11,243,726 - 34-4 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름(주1) 기타(주2) 기말 단기차입금 130,138,650 (11,219,905) 1,167,925 120,086,670 유동성장기차입금 19,846,220 (1,971,240) 1,809,070 19,684,050 장기차입금 140,439,880 (9,197,500) 362,930 131,605,310 유동성전환사채 16,184,807 - 1,100,857 17,285,664 유동성교환사채 19,467,400 - 1,333,001 20,800,401 유동성리스부채 2,258,984 (1,548,646) 1,363,916 2,074,254 리스부채 4,447,326 - 306,876 4,754,202 유동성임대보증금 235,000 77,400 - 312,400 합계 333,018,267 (23,859,891) 7,444,575 316,602,951 (주1) 자기주식 취득, 배당금지급, 임대보증금 감소로 인한 현금흐름 내역은 제외되어 있습니다. (주2) 장기차입금의 계정재분류 효과, 금융리스부채 및 할부구매계약에 따른 채무의 시간경과에 따른 유동성대체, 이자부차입금의 미지급이자 발생이 포함되어 있습니다. 연결기업은 이자의 지급을 영업활동 현금흐름으로 분류하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름(주1) 기타(주2) 기말 단기차입금 113,711,385 35,091,780 (8,667,525) 140,135,640 유동성장기차입금 14,162,322 (8,619,696) 6,414,781 11,957,407 장기차입금 63,871,240 59,267,700 11,410,260 134,549,200 유동성교환사채 17,039,600 - 1,166,761 18,206,361 유동성전환사채 14,178,648 - 964,403 15,143,051 유동성리스부채 2,511,484 (1,401,244) 1,444,366 2,554,606 리스부채 5,344,404 - (630,784) 4,713,620 유동성임대보증금 75,000 (102,890) 102,890 75,000 임대보증금 100,000 102,890 (102,890) 100,000 합계 230,994,083 84,338,540 12,102,262 327,434,885 (주1) 자기주식 취득, 배당금지급, 임대보증금 감소로 인한 현금흐름 내역은 제외되어 있습니다. (주2) 장기차입금의 계정재분류 효과, 금융리스부채 및 할부구매계약에 따른 채무의 시간경과에 따른 유동성대체, 이자부차입금의 미지급이자 발생이 포함되어 있습니다. 연결기업은 이자의 지급을 영업활동 현금흐름으로 분류하고 있습니다. 35. 위험관리 35-1 자본위험 관리 연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되며, 연결기업의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목 및 순차입금 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 부채총계(A) 478,133,739 467,811,188 자본총계(B) 398,982,548 366,083,934 현금및현금성자산 및 단기금융상품(C) 169,828,389 206,160,202 차입금 및 사채(D) 309,462,094 326,076,957 부채비율(A/B)(%) 119.84 127.79 순차입금비율(D-C)/B(%) 35.00 32.76 36. 사업결합 36-1 (주)세라테크의 취득 및 합병연결회사의 종속기업인 (주)미코세라믹스는 2024년 1월 1일(간주취득일)에 (주)세라테크 보통주 40,000주(지분율 : 100%)를 인수하여 종속회사로 편입하였습니다.취득일 현재 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금 액 이전대가(현금) 4,500,000 합계 4,500,000 현금및현금성자산 60,412 매출채권 및 기타채권 405,053 유무형자산 3,133,550 기타자산 5,256 매입채무 및 기타채무 (1,157,195) 식별가능 순 자산의 공정가치 (주1) 2,447,076 영업권(주1) 2,052,924 (주1) 상기 취득한 자산과 인수한 부채에 대한 공정가치는 잠정금액이며, 취득일로부터 1년 이내에 측정절차를 완료할 예정입니다. 측정완료과정에서 추가 자산과 부채가 인식될 수 있으며, 이로 인하여 영업권 금액이 변경될 수 있습니다. 한편, 연결회사의 종속기업인 ㈜미코세라믹스는 2024년 6월 26일 (주)세라테크를 흡수 합병하였습니다. 36-2 (주)미코하이테크의 취득 전기 중 지배기업은 경쟁사와의 장비 기술 격차 확대 및 반도체 사업부문 시너치 창출을 위하여 (주)미코하이테크의 유상증자에 참여하여 60%의 지분을 확보함에 따라 종속회사로 편입하였습니다. 취득일 현재 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 (주)미코하이테크 취득일 2023년 5월 12일 가. 총 이전대가 5,000,000 나. 인수지분 순자산공정가치 식별가능 순자산공정가치 6,487,117 비지배지분 (2,594,854) 소 계 3,892,263 다. 영업권 1,107,737 한편, 당반기 중 지배기업이 (주)미코하이테크의 잔여지분 40%의 구주를 추가 취득하였습니다. 37. 매각예정자산37-1 지배기업이 보유중이던 스페클립스(주) 상환전환우선주를 2024년 4월 2일 보통주로 전환하였으며, 4월 19일 이사회결의에따라 보통주 3,316,108주를 매각예정자산으로 대체하였습니다.38. 보고기간 후 사건 38-1 지배기업은 당반기말 현재 매각예정자산으로 분류한 스페클립스(주) 보통주 3,316,108주를 2024년 7월 중 케이투 엑스페디오 2호 투자조합 외 9인에게 19,001,299천원에 매각하였습니다. 38-2 지배기업은 2024년 7월 중 유한회사 에이치제일호투자목적회사에 대여한 490억원의 근질권자로서 근질권을 실행하였습니다. 이에 따라, 지배기업은 담보물 직접 취득의 방식으로 현대중공업파워시스템(주)의 주식 494,618주(지분율 49.46%)를 취득하였습니다.38-3 지배기업은 종속기업인 (주)미코파워 50MW급 양산시설 투자목적으로 설립된 에이에프더블유피(AFWP) 신기술투자조합 제14호 펀드에 43.3% 비율로 65억원을 출자하였습니다. 해당 조합원은 출자금액에 비례하여 의결권을 보유하고 있으며 지배기업의 최대 투자금액한도는 결성총액 500억원 중 20%인 100억원입니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 26 기 반기말 2024.06.30 현재 제 25 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 반기말 제 25 기말 자산 유동자산 107,417,690,573 109,748,026,019 현금및현금성자산 7,190,862,361 35,129,309,584 기타유동금융자산 20,231,360,372 10,000,000,000 매출채권 및 기타유동채권 60,731,668,595 55,877,533,876 재고자산 5,670,340,548 6,187,743,240 기타유동자산 283,381,977 577,439,319 매각예정비유동자산 13,310,076,720 1,976,000,000 비유동자산 265,055,058,663 263,250,220,130 장기매출채권 및 기타비유동채권 4,655,286,599 3,379,112,297 기타비유동금융자산 22,546,012,599 29,823,009,528 유형자산 63,504,881,255 60,866,047,447 사용권자산 364,520,438 315,098,147 투자부동산 10,276,939,070 10,377,219,209 무형자산 964,797,606 890,456,220 종속기업,관계기업 및 공동기업투자 162,742,621,096 157,599,277,282 자산총계 372,472,749,236 372,998,246,149 부채 유동부채 164,204,076,743 150,276,301,583 매입채무 및 기타유동채무 5,019,660,737 9,284,733,687 단기차입금 42,600,000,000 43,600,000,000 유동성장기차입금 11,870,000,000 11,700,000,000 유동성사채 59,886,950,536 35,652,206,695 기타금융부채 42,809,195,269 37,921,787,297 유동 리스부채 315,812,674 310,469,299 기타 유동부채 850,794,719 3,998,639,031 당기법인세부채 24,185,200 7,808,465,574 매각예정부채 827,477,608 비유동부채 30,472,881,873 49,662,364,909 장기차입금 7,230,000,000 7,400,000,000 사채 20,412,472,528 리스부채 61,028,772 120,561,017 퇴직급여채무 1,874,569,693 2,008,479,018 장기종업원급여 389,546,997 422,848,876 기타 비유동 부채 309,605,926 269,676,702 이연법인세부채 20,608,130,485 19,028,326,768 부채총계 194,676,958,616 199,938,666,492 자본 자본금 16,708,389,000 16,708,389,000 자본잉여금 76,937,910,275 76,937,910,275 기타자본구성요소 (18,062,393,425) (18,062,393,425) 기타포괄손익누계액 558,627,769 (1,703,440,892) 이익잉여금 101,653,257,001 99,179,114,699 자본총계 177,795,790,620 173,059,579,657 자본과부채총계 372,472,749,236 372,998,246,149 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 26 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 25 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 반기 제 25 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 14,202,265,450 26,127,203,592 9,265,495,808 18,231,359,018 매출원가 7,828,576,577 14,670,801,915 6,397,478,526 12,072,295,368 매출총이익 6,373,688,873 11,456,401,677 2,868,017,282 6,159,063,650 판매비와관리비 7,233,175,914 13,001,817,974 5,295,532,947 9,412,107,355 영업손실 (859,487,041) (1,545,416,297) (2,427,515,665) (3,253,043,705) 금융수익 13,472,517,595 15,150,304,863 10,694,102,274 11,224,885,189 금융비용 14,089,421,691 16,824,983,697 12,141,928,020 14,732,137,228 기타이익 848,124,505 1,557,684,343 577,515,546 1,116,837,379 기타비용 67,320,566 105,946,888 493,940,881 541,052,949 지분법손익 3,546,992,064 5,133,622,466 (387,277,739) 6,318,686,543 법인세비용차감전순이익(손실) 2,851,404,866 3,365,264,790 (4,179,044,485) 134,175,229 법인세비용(수익) 806,190,443 891,122,488 (513,625,665) (422,275,473) 반기순이익(손실) 2,045,214,423 2,474,142,302 (3,665,418,820) 556,450,702 기타포괄손익 498,146,786 2,262,068,661 (1,154,041,763) 1,634,777,442 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 보험수리적손익 46,528,361 46,528,361 지분법자본변동 (13,823,021) 135,287,348 (129,185,264) (23,901,488) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 지분법자본변동 465,441,446 2,080,252,952 (1,017,372,367) 1,666,163,062 해외사업환산손익 (7,484,132) (7,484,132) 총포괄손익 2,543,361,209 4,736,210,963 (4,819,460,583) 2,191,228,144 주당이익(손실) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 65 79 (116) 18 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 65 79 (116) 18 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 26 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 25 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 16,708,389,000 76,937,910,275 (18,062,393,425) 6,391,741,472 79,354,585,586 161,330,232,908 반기순이익 556,450,702 556,450,702 해외사업환산손익 (7,484,132) (7,484,132) 보험수리적손익 지분법자본변동 1,642,261,574 1,642,261,574 2023.06.30 (기말자본) 16,708,389,000 76,937,910,275 (18,062,393,425) 8,026,518,914 79,911,036,288 163,521,461,052 2024.01.01 (기초자본) 16,708,389,000 76,937,910,275 (18,062,393,425) (1,703,440,892) 99,179,114,699 173,059,579,657 반기순이익 2,474,142,302 2,474,142,302 해외사업환산손익 보험수리적손익 46,528,361 46,528,361 지분법자본변동 2,215,540,300 2,215,540,300 2024.06.30 (기말자본) 16,708,389,000 76,937,910,275 (18,062,393,425) 558,627,769 101,653,257,001 177,795,790,620 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 26 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 25 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 반기 제 25 기 반기 영업활동현금흐름 (10,916,640,265) (2,487,875,852) 영업에서 창출된 현금 (2,023,351,905) (957,070,564) 이자수취 602,666,054 578,624,448 이자지급 (1,564,411,258) (1,662,720,252) 법인세 납부 (7,931,543,156) (446,709,484) 투자활동현금흐름 (15,690,767,498) 69,944,875,357 단기대여금및의 감소 121,278,681 2,074,257,121 보증금의 감소 52,050,000 배당금수취 2,137,080,400 5,995,016,917 유형자산의 처분 17,700,000 무형자산의 처분 75,000,000 장기대여금의 증가 (4,260,000,000) (2,765,061,608) 장기대여금의 감소 2,806,484,273 5,418,200 당기손익인식금융자산의 취득 (400,000,000) (4,500,000,000) 파생상품자산의 증가 (25,429,839) (250,000) 유형자산의 취득 (8,511,001,852) (5,810,679,426) 무형자산의 취득 (214,900,000) (15,000,000) 보증금의 증가 (152,384,000) (90,908,937) 관계기업 및 공동기업 투자주식의 취득 (7,284,595,161) (24,999,966,910) 선수금의 증가 100,000,000,000 재무활동현금흐름 (1,258,324,445) (4,062,068,375) 단기차입금의 증가 9,000,000,000 단기차입금의 상환 (10,000,000,000) (4,000,000,000) 임대보증금의 증가 224,963,000 193,560,000 임대보증금의 감소 (157,600,000) (102,890,000) 리스부채의 지급 (325,687,445) (152,738,375) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (72,715,015) 3,399,716 현금및현금성자산의순증가(감소) (27,938,447,223) 63,398,330,846 기초현금및현금성자산 35,129,309,584 24,855,899,000 기말현금및현금성자산 7,190,862,361 88,254,229,846 5. 재무제표 주석 제 26(당)기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 06월 30일까지 제 25(전)기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 06월 30일까지 주식회사 미코 1. 회사의 개요 주식회사 미코(이하 "당사"라 한다)는 1999년 7월 16일 설립되어 2002년 1월 15일 한국거래소 코스닥시장에 등록하였습니다. 당사는 반도체 부품 제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사 및 공장은 경기도 안성시 모산로 53에 위치하고 있습니다.2013년 7월 8일자로 당사는 상호를 주식회사 코미코에서 주식회사 미코로 변경하였으며, 2013년 8월 12일에 주식회사 코미코를 설립하여 정밀 세정부문을 물적분할하였으며, 2020년 2월 1일에 주식회사 미코세라믹스를 설립하여 반도체 장비용 세라믹부품 제조,판매부문을 물적분할하였습니다. 2021년 1월 1일에는 주식회사 미코파워를 설립하여 고체산화물 연료전지 사업부문을 물적분할 하였습니다. 당사의 설립 시 자본금은 50,000 천원이었으나 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재자본금은 16,708,389천원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주 당반기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 전선규 5,043,528 15.09 5,043,528 15.09 에이아이앤엠넷(주)(구, (주)미코네트웍스) 913,770 2.73 913,770 2.73 노현영 583,947 1.75 583,947 1.75 기타 임원 115,111 0.34 115,111 0.34 자기주식 1,920,681 5.75 1,920,681 5.75 기타주주 24,839,741 74.34 24,839,741 74.34 합 계 33,416,778 100.00 33,416,778 100.00 2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 여러 개정사항과 해석서가 2024년부터 최초 적용되며 개정사항 중 제1001호 '재무제표 표시'를 제외하고는 조기적용한 바 없습니다. (1) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 제 1107호 '금융상품 :공시 ' 개정 - 공급자금융약정 이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다 . 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 당사의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다 . 경과 규정은 당사가 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다 . 따라서 이 개정사항이 당사의요약반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다 . (2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스 ' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 기업회계기준서 제 1116호 '리스 ' 개정사항은 판매자 -리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시 , 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익금액도 인식 하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다 . 이 개정사항이 당사의 요약반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다 . 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 기업회계 기준서 제1116호의 최초 적용일 후에 체결된 판매후리스 거래에 소급하여 적용합니다. 이 개정사항이 요약반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류기업회계기준서 제 1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동 ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다 . ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재 ㆍ기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 ㆍ전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류 에 영향을 미치지 않음 또한 , 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고 , 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때 , 관련 정보 를 공시하도록 요구하고 있습니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용이 가능합니다. 당사는 이 개정사항을 조기적용하였습니다. 2-3 중요한 판단과 추정 요약반기재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수 익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 경과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 요약반기재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 3. 금융상품의 범주별 내역 3-1 보고기간종료일 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동자산: 매출채권및기타채권 - - 60,731,669 60,731,669 기타유동금융자산 10,231,360 - 10,000,000 20,231,360 소 계 10,231,360 - 70,731,669 80,963,029 비유동자산: 장기매출채권및기타채권 - - 4,655,287 4,655,287 기타비유동금융자산 22,544,958 1,055 - 22,546,013 소 계 22,544,958 1,055 4,655,287 27,201,300 합 계 32,776,318 1,055 75,386,956 108,164,329 (단위: 천원) 과 목 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동자산: 매출채권및기타채권 - - 55,877,534 55,877,534 기타유동금융자산 - - 10,000,000 10,000,000 소 계 - - 65,877,534 65,877,534 비유동자산: 장기매출채권및기타채권 - - 3,379,112 3,379,112 기타비유동금융자산 29,821,955 1,055 - 29,823,010 소 계 29,821,955 1,055 3,379,112 33,202,122 합 계 29,821,955 1,055 69,256,646 99,079,656 3-2 보고기간종료일 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 유동부채: 매입채무및기타채무 - 5,019,661 5,019,661 단기차입금 - 42,600,000 42,600,000 유동성장기차입금 - 11,870,000 11,870,000 전환사채 및 교환사채 - 59,886,951 59,886,951 기타유동금융부채 42,272,252 536,943 42,809,195 소 계 42,272,252 119,913,555 162,185,807 비유동부채: 장기차입금 - 7,230,000 7,230,000 소 계 - 7,230,000 7,230,000 합 계 42,272,25 2 127,143,555 169,415,807 (단위: 천원) 과 목 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 유동부채: 매입채무및기타채무 - 9,284,734 9,284,734 단기차입금 - 43,600,000 43,600,000 유동성장기차입금 - 11,700,000 11,700,000 교환사채 및 전환사채 - 35,652,207 35,652,207 기타유동금융부채 37,449,567 472,220 37,921,787 소 계 37,449,567 100,709,161 138,158,728 비유동부채: 장기차입금 - 7,400,000 7,400,000 전환사채 및 교환사채 - 20,412,473 20,412,473 소 계 - 27,812,473 27,812,473 합 계 37,449,567 128,521,634 165,971,201 4. 공정가치4-1 보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치(주1) 장부금액 공정가치(주1) 자산 기타금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 32,776,318 32,776,318 29,821,955 29,821,955 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,055 1,055 1,055 1,055 합 계 32,777,373 32,777,373 29,823,010 29,823,010 부채 기타금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 42,272,252 42,272,252 37,449,567 37,449,567 합 계 42,272,252 42,272,252 37,449,567 37,449,567 (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금융상품은 별도의 공정가치 공시를 생략하였습니다. 4-2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 자산 기타유동금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 32,776,318 32,776,318 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 1,055 1,055 부채 기타금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 - - 42,272,252 42,272,252 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 자산 기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 29,821,955 29,821,955 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,055 1,055 부채 기타금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 37,449,567 37,449,567 당반기 중 공정가치 서열체계 사이의 유의적인 변동은 없었습니다. 4-3 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 수준 3투입변수 투입변수 범위(가중평균) 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 (주)미코 제13회 전환사채(매도청구권)(주1) 2,367,507 이항모형 기초자산가치 16,550원 변동성 62.35% (주)미코 제14회 교환사채(매도청구권)(주1) 4,842,137 이항모형 기초자산가치 64,527원 변동성 42.41% (주)미코 제15회 교환사채(매도청구권)(주1) 3,020,796 이항모형 기초자산가치 80,300원 변동성 44.70% (주)미코 제16회 교환사채(매도청구권)(주1) 920 이항모형 기초자산가치 34,412원 변동성 44.73% (주)미코세라믹스 제1회BW(신주인수권) 12,103,659 이항모형 기초자산가치 64,527원 변동성 42.41% KC그린홀딩스(주) 무보증사모 전환사채 5회(주1) 6,487,789 이항모형 기초자산가치 1,839원 변동성 61.04% 남양주그린에너지2호(유) 신주인수권(주3) 25,430 이항모형 기초자산가치 494원 변동성 36.07% 시에라구독경제사모투자합자회사 2,500,000 (주2) 장부금액 - 에코오픈이노베이션조합1호 200,000 (주2) 장부금액 - 인터밸류 고급기술인력창업1호 200,000 (주2) 장부금액 - 인터밸류5호 Next Unicorn 청년창업투자조합 748,201 (주2) 장부금액 - (주)퓨처플레이 197,863 (주2) 장부금액 - (주)뉴아인 82,01 6 (주2) 장부금액 - 기타포괄-공정가치측정금융자산 (주)피에스티 1,055 (주2) 장부금액 - 부채 당기손익-공정가치측정금융부채 (주)미코 제13회 전환사채(조기상환권) 6,829,478 BDT 모형 할인율 7.52% 변동성 17.32% (주)미코 제14회 교환사채(조기상환권) 2,847,306 현재가치할인법 할인율 12.69% (주)미코 제14회 교환사채(교환권) 13,282,278 이항모형 기초자산가치 64,527원 변동성 42.41% (주)미코 제15회 교환사채(조기상환권) 2,847,306 현재가치할인법 할인율 10.06% (주)미코 제15회 교환사채(교환권) 8,686,853 이항모형 기초자산가치 80,300원 변동성 44.70% (주)미코 제16회 교환사채(조기상환권) 7,542,499 BDT모형 할인율 8.91% 변동성 17.32% (주)미코 제16회 교환사채(교환권) 57,797 이항모형 기초자산가치 34,412원 변동성 17.32% KC그린홀딩스(주) 전환사채(매도청구권)(주1) 177,809 이항모형 기초자산가치 1,839원 변동성 61.04% MiCo IVD Holdings LLC PRS(풋옵션)(주4) 926 TF모형 할인율 5.01% 환율(선도환율) 1,362.03원 (주1) 제3자 매도청구권으로 인한 파생상품자산 및 부채입 니다 (주석 17, 18참고). (주2) 장부가액(취득가액)이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다. (주3) 당반기 중 남양주그린에너지2호(유)와 체결한 투자계약서에 의해 신규 취득하였습니다. (주4) 전기 중 종속기업투자주식 매각과 관련하여 발생한 것입니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 수준 3투입변수 투입변수 범위(가중평균) 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 스페클립스(주) 상환전환우선주(RCPS) 2,218,633 이항모형 기초자산가치 2,792원 변동성 77.07% (주)미코 제13회 전환사채(매도청구권)(주1) 586,539 이항모형 기초자산가치 9,080원 변동성 56.87% (주)미코 제14회 교환사채(매도청구권)(주1) 3,423,901 이항모형 기초자산가치 54,077원 변동성 42.34% (주)미코 제15회 교환사채(매도청구권)(주1) 1,661,786 이항모형 기초자산가치 64,500원 변동성 38.34% (주)미코 제16회 교환사채(매도청구권)(주1) 2,294 이항모형 기초자산가치 36,111원 변동성 35.40% (주)미코세라믹스 제1회BW(신주인수권) 9,263,995 이항모형 기초자산가치 54,077원 변동성 42 .34% KC그린홀딩스(주) 무보증사모 전환사채 5회 9,125,916 이항모형 기초자산가치 3,510원 변동성 71.40% 시에라구독경제사모투자합자회사 2,500,000 (주2) 장부금액 - 인터밸류 고급기술인력창업1호 200,000 (주2) 장부금액 - 인터밸류5호 Next Unicorn 청년창업투자조합 559,013 (주2) 장부금액 - (주)퓨처플레이 197,863 (주2) 장부금액 - (주)뉴아인 82,016 (주2) 장부금액 - 기타포괄-공정가치측정금융자산 (주)피에스티 1,055 (주2) 장부금액 - 부채 당기손익-공정가치측정금융부채 (주)미코 제13회 전환사채(조기상환권) 6,993,086 BDT 모형 할인율 8.17% 변동성 21.19% (주)미코 제14회 교환사채(조기상환권) 4,064,690 현재가치할인법 할인율 13.67% (주)미코 제14회 교환사채(교환권) 8,911,019 이항모형 기초자산가치 54,077원 변동성 42.34% (주)미코 제15회 교환사채(조기상환권) 4,064,690 현재가치할인법 할인율 10.27% (주)미코 제15회 교환사채(교환권) 4,415,044 이항모형 기초자산가치 64,500원 변동성 38.34% (주)미코 제16회 교환사채(조기상환권) 7,831,766 BDT모형 할인율 10.77% 변동성 35.40% (주)미코 제16회 교환사채(교환권) 115,985 이항모형 기초자산가치 36,111원 변동성 35.40% KC그린홀딩스(주) 전환사채(매도청구권(주1) 978,276 이항모형 기초자산가치 3,510원 변동성 71.40% MiCo IVD Holdings LLC PRS(풋옵션)(주3) 75,011 TF모형 할인율 4.66% 환율(선도환율) 1,264.94원 (주1) 제3자 매도청구권으로 인한 파생상품자산 및 부채입 니다 . (주2) 장부가액(취득가액)이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다. (주3) 전기 중 종속기업투자주식 매각과 관련하여 발생한 것입니다. 5. 매출채권및기타채권 5-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 채권금액 대손충당금 장부가액 채권금액 대손충당금 장부가액 유동자산 매출채권 7,426,444 (131) 7,426,313 4,202,397 (962,264) 3,240,133 단기대여금 49,370,476 (166,436) 49,204,040 49,507,075 (239,150) 49,267,925 미수금 1,188,659 - 1,188,659 2,391,076 - 2,391,076 미수수익 2,757,560 (22,198) 2,735,362 995,598 (22,198) 973,400 임차보증금 177,29 5 - 177,29 5 5,000 - 5,000 소 계 60,920,434 (188,765) 60,731,669 57,101,146 (1,223,612) 55,877,534 비유동자산 장기대여금 4,636,926 - 4,636,926 3,240,804 - 3,240,804 장기보증금 18,361 - 18,361 138,308 - 138,308 소 계 4,655,287 - 4,655,287 3,379,112 - 3,379,112 합 계 65,575,72 1 (188,765) 65,386,95 6 60,480,258 (1,223,612) 59,256,646 5-2 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권과 관련된 대손충당금(손실충당금)의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 1,223,612 3,979,732 대손충당금환입 (499,892) (141,270) 매각예정자산대체 (534,955) - 기말 188,765 3,838,462 5-3 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상채권 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 합 계 1개월이하 2~3개월 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 3,853,702 3,572,742 - - - - 7,426,444 기타채권 6,413,584 51,585,872 33,935 71,915 - 43,971 58,149,277 대손충당금 (146,450) (117) - - - (42,198) (188,765) 순 장부가액 10,120,836 55,158,497 33,935 71,915 - 1,773 65,386,956 (단위: 천원) 구 분 정상채권 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 합 계 1개월이하 2~3개월 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 2,269,602 911,145 14,183 43,929 95,700 867,838 4,202,397 기타채권 56,234,090 - - - - 43,771 56,277,861 대손충당금 (221,561) (5,893) (302) (1,473) (84,348) (910,035) (1,223,612) 순 장부가액 58,282,131 905,252 13,881 42,456 11,352 1,574 59,256,646 6. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 1,280,118 (31,406) 1,248,712 906,566 (11,497) 895,069 제품 826,412 (11,513) 814,899 1,603,192 (222,620) 1,380,572 재공품 52,130 - 52,130 897,901 (319,796) 578,105 원재료 4,154,342 (599,742) 3,554,600 3,636,980 (302,983) 3,333,997 합 계 6,313,002 (642,661) 5,670,341 7,044,639 (856,896) 6,187,743 7. 기타금융자산 7-1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타유동금융자산 상각후원가측정금융자산(주1) 10,000,000 10,000,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 10,231,360 - 소 계 20,231,360 10,000,000 기타비유동금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 22,544,958 29,821,955 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,055 1,055 소 계 22,546,013 29,823,010 합 계 42,777,373 39,823,010 (주1) 상각후원가측정금융자산은 정기예금으로 구성되어있습니다. 7-2 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동: 파생상품(매도청구권)(주1) 10,231,360 5,674,520 비유동: 파생상품(신주인수권)(주2) 12,129,089 9,263,995 기타 당기손익-공정가치측정 금융자산 10,415,869 14,883,440 합 계 32,776,31 8 29,821,955 (주1) 전환사채 및 교환사채에 내재된 발행자 매도청구권입니다(주석 17 참고). (주2) 종속기업 (주)미코세라믹스에 대한 신주인수권 및 남양주그린에너지2호(유) 신주인수권입니다. (2) 보고기간종료일 현재 기타 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 (주)퓨처플레이(주1,3) 20,700주 - 197,863 197,863 197,863 (주)뉴아인(주1,3) 116주 - 82,016 82,016 82,016 인터밸류 고급기술인력창업1호(주1) 200좌 4.00 200,000 200,000 200,000 인터밸류5호 Next Unicorn 청년창업투자조합(주1) 800좌 3.01 800,000 748,201 748,201 시에라구독경제사모출자합자회사(주1) 2,500백만좌 1.67 2,500,000 2,500,000 2,500,000 KC그린홀딩스(주) 무보증사모 전환사채 5회 - - 6,000,000 6,487,789 6,487,789 에코오픈이노베이션 조합1호(주1,2) 200좌 5.76 200,000 200,000 200,000 합 계 9,979,879 10,415,869 10,415,869 (주1) 장부가액(취득가액)이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다. (주2) 당반기 중 신규 취득하였습니다. (주3) DB비상장주식신탁 116호를 통해 보유하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 (주)퓨처플레이(주1,3) 20,700주 - 197,863 197,863 197,863 (주)뉴아인(주1,3) 116주 - 82,016 82,016 82,016 스페클립스(주) 상환전환우선주(RCPS) 618,887주 5.20 3,334,205 2,218,631 2,218,631 인터밸류 고급기술인력창업1호(주1) 200좌 4.00 200,000 200,000 200,000 인터밸류5호 Next Unicorn 청년창업투자조합(주1) 600좌 3.01 600,000 559,013 559,013 시에라구독경제사모출자합자회사(주1,2) 2,500백만좌 1.67 2,500,000 2,500,000 2,500,000 KC그린홀딩스(주) 무보증사모 전환사채 5회(주2) - - 6,000,000 9,125,917 9,125,917 합 계(주4) 12,914,084 14,883,440 14,883,440 (주1) 장부가액(취득가액)이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다. (주2) 전기 중 신규취득하였습니다. (주3) DB비상장주식신탁 116호를 통해 보유하고 있습니다. (주4) 전기 중 (주)앱솔로지 상환전환우선주(RCPS), (주)지오엠씨 전환사채 6, 7회를 매각하였습니다. 7-3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 비유동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 없는 지분증권(주1) 1,055 1,055 (주1) 당사는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 시장성 없는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치(주1) 장부금액 ㈜피에스티 70주 0.0004 1,055 1,055 1,055 (주1) 장부가액(취득가액)이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치(주1) 장부금액 ㈜피에스티 70주 0.0004 1,055 1,055 1,055 (주1) 장부가액(취득가액)이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다. 8. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타유동자산 선급금 242,66 4 122,967 선급비용 33,624 12,227 기타유동자산 7,094 442,245 합 계 283,382 577,439 9. 종속기업ㆍ관계기업및공동기업투자 9-1 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업ㆍ관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기업명 당반기말 전기말 지분율 취득원가 장부가액 지분율 취득원가 장부가액 종속기업 (주)코미코(주1) 41.42% 46,601,917 110,040,690 41.42% 46,601,916 100,387,786 종속기업 (주)미코세라믹스 7.66% 1,849,606 13,158,463 7.66% 1,849,606 10,670,810 종속기업 (주)미코파워 82.22% 10,804,832 15,950,361 82.22% 10,804,832 18,285,053 종속기업 (주)미코하이테크(주2) 100.00% 10,000,025 9,366,533 60.00% 5,000,000 4,374,634 관계기업 (주)미코바이오메드 24.27% 30,396,593 11,995,410 24.27% 30,396,593 15,681,442 관계기업 스페클립스(주)(주3) - - - 30.24% 15,447,917 8,199,552 공동기업 남양주그린에너지2호(유)(주4) 33.43% 2,284,570 2,231,164 - - - 합 계 101,937,543 162,742,621 110,100,864 157,599,277 (주1) 당사가 주요 관련활동에 대한 의결권을 보유하고 있으므로, 지배력을 가지고 있는 것으로 판단하였습니다. (주2) 당반기 중 당사가 잔여지분 40%의 구주를 추가 취득하였습니다. (주3) 당반기 중 매각예정자산으로 대체하였습니다. (주4) 당반기 중 당사가 33.43%의 지분을 취득하여 공동기업으로 편입되었습니다. 9-2 당반기 및 전반기 중 종속기업ㆍ관계기업및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 배당 지분법손익 지분법 자본변동(주1) 대체 기타 기말 (주)코미코 100,387,786 - (1,719,730) 8,112,770 3,259,864 - - 110,040,690 (주)미코세라믹스 10,670,810 - (417,350) 2,905,003 - - - 13,158,463 (주)미코파워 18,285,053 - - (2,363,616) 28,924 - - 15,950,361 (주)미코하이테크(주2) 4,374,634 5,000,025 - (19,990) 11,864 - - 9,366,533 (주)미코바이오메드 15,681,442 - - (3,296,107) (389,925) - - 11,995,410 스페클립스(주)(주3) 8,199,552 3,107,085 - (151,032) (18,252) (11,243,726) 106,373 - 남양주그린에너지2호(유) - 2,284,570 - (53,406) - - - 2,231,164 합 계 157,599,277 10,391,680 (2,137,080) 5,133,622 2,892,475 (11,243,726) 106,373 162,742,621 (주1) 법인세효과 반영 전 금액입니다. (주2) 당반기 중 사명을 (주)삼양세라텍에서 (주)미코하이테크로 변경하였습니다. (주3) 2024년 4월 2일 전환상환우선주를 보통주로 전환하였으며, 4월 19일 이사회결의에따라 보통주 3,316,108주를 매각예정자산으로 대체하였습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 배당 지분법손익 처분 지분법 자본변동(주1) 대체(주2) 기말 (주)코미코 107,839,979 19,999,967 (3,859,089) 5,162,018 - 964,995 - 130,107,870 (주)미코세라믹스 56,107,900 - (2,116,092) 7,771,137 - - (53,236,032) 8,526,913 (주)미코파워 29,866,213 - - (4,895,297) - (2,556) - 24,968,360 MiCo IVD Holdings 24,291,015 - - (867,748) - 860,175 - 24,283,442 MiCo NTH Investment 4,097,103 - - (1,945,811) - 160,123 - 2,311,415 (주)삼양세라텍 - 5,000,000 - (117,567) - - - 4,882,433 (주)미코바이오메드 7,675,496 - - (1,976,291) - 92,037 - 5,791,242 (주)스페클립스 12,186,044 - - (898,098) (242,711) (22,146) - 11,023,089 에이치제일호사모투자합자회사 2,141,995 - (19,836) 4,086,343 - - - 6,208,502 합 계 244,205,745 24,999,967 (5,995,017) 6,318,686 (242,711) 2,052,628 (53,236,032) 218,103,266 (주1) 법인세효과 반영 전 금액입니다. (주2) 전반기 중 당사가 보유한 미코세라믹스 보통주식 2,605,639주를 매각예정비유동자산으로 대체한 금액입니다. 9-3 보고기간종료일 현재 간접지배를 포함한 종속기업ㆍ관계기업및공동기업의 요약재무현황(한국채택국제회계기준 적용, 내부거래 제거 전)은 다음과 같습니다. /당반기> (단위: 천원) 기업명 지분율(%) 자산총계 부채총계 매출액 반기순이익(손실) 반기총포괄이익(손실) 지배기업 종속기업 (주)코미코 41.42 415,677,161 160,443,450 74,055,665 26,902,296 26,902,296 KoMiCo Technology, Inc.(주1) 100.00 106,707,310 9,963,729 21,474,359 2,601,906 7,359,863 KoMiCo Technology Taiwan(주1) 100.00 30,415,447 6,375,428 9,672,752 502,789 909,407 KoMiCo Technology (Wuxi) Limited.(주1) 100.00 58,935,437 16,508,904 29,409,016 3,156,731 5,008,402 KoMiCo Technology Signapore. Ltd.(주1) 100.00 4,690,405 13,420,415 4,711,737 (218,864) (836,280) KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd.(주1) 100.00 12,661,423 1,323,618 6,739,381 217,822 781,920 KoMiCo Hillsboro LLC(주1) 100.00 50,899,702 42,663,793 4,174,641 (5,286,457) (4,459,358) KoMiCo Phoenix LLC(주1) 100.00 692,652 - - - 49,760 (주)미코세라믹스 7.66 47.84 277,710,443 100,052,653 115,657,380 38,250,743 38,250,743 (주)미코파워 82.22 44,262,911 15,467,895 4,955,909 (2,826,578) (2,827,971) (주)미코하이테크(주2) 100.00 33,865,972 28,434,678 3,110,384 (33,317) (33,317) (주)미코바이오메드 24.27 42,603,734 18,651,528 4,737,365 (13,062,818) (15,082,553) 스페클립스(주)(주3) 33.59 17,545,353 16,380,558 2,487,634 (467,692) (528,042) 남양주그린에너지2호(유)(주4) 33.43 10,878,140 4,419,840 - (159,757) (159,757) 합 계 1,107,546,090 434,106,489 281,186,223 49,576,804 55,335,113 (주1) KoMiCo Technology, Inc. 등 해외종속기업은 당사가 (주)코미코를 경유하여, KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd.는 KoMiCo Technology (Wuxi) Limited.를 경유하여, KoMiCo Hillsboro LLC와 KoMiCo Phoenix LLC는 KoMiCo Technology, Inc.를 경유하여 간접적으로 지배하고 있습니다. (주2) 당반기 중 사명을 (주)삼양세라텍에서 (주)미코하이테크로 변경하였습니다. (주3) 매각예정자산 대체 시점 이전까지의 경영성과만을 포함하였습니다. (주4) 당반기 중 당사가 33.43%의 지분을 취득하여 공동기업으로 편입되었으며 유의적인 영향력 획득시점 이후의 경영성과만을 포함하였습니다. /전반기> (단위: 천원) 기업명 지분율(%) 자산총계 부채총계 매출액 반기순이익(손실) 반기총포괄이익(손실) 지배기업 종속기업 (주)코미코 41.42 448,815,032 165,195,129 63,823,677 12,374,022 14,874,779 KoMiCo Technology, Inc.(주1) 100.00 98,101,236 8,700,654 25,677,923 6,434,605 8,393,968 KoMiCo Technology Taiwan(주1) 100.00 33,406,462 8,872,248 9,777,572 1,060,841 1,562,362 KoMiCo Technology (Wuxi) Limited.(주1) 100.00 51,379,860 11,396,065 18,116,418 1,941,382 1,804,660 KoMiCo Technology Signapore. Ltd.(주1) 100.00 6,033,295 13,054,845 3,827,304 (624,565) (854,578) KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd.(주1) 100.00 13,379,353 1,684,819 6,790,356 488,832 449,615 KoMiCo Hillsboro LLC(주1) 100.00 54,098,327 38,201,729 1,182,691 (7,486,929) (6,775,998) KoMiCo Phoenix LLC(주1) 100.00 654,559 - - - 22,686 (주)미코세라믹스 55.50 193,151,972 75,692,576 66,557,851 14,540,559 14,540,559 (주)미코파워 82.22 47,739,378 12,188,818 132,000 (5,953,675) (5,956,783) MiCo IVD Holdings LLC 79.19 30,823,287 157,536 - (1,095,814) (9,563) MiCo NTH Investment LLC 70.67 9,845,453 - - (257) 340,980 New Target Health, Inc. 68.97 8,094,281 66,261 173,497 (325,595) (40,397) Target Health LLC 100.00 6,493,648 7,562,602 3,014,689 (3,581,270) (3,549,808) (주)삼양세라텍(주2) 60.00 18,099,487 11,813,917 160,890 (195,946) (195,946) (주)미코바이오메드(주3) 21.49 46,075,272 37,858,153 2,873,843 (9,850,725) (9,422,353) 스페클립스(주)(주3) 30.35 17,152,158 16,127,028 788,821 (2,259,088) (2,311,033) 에이치제일호 사모투자합자회사(주3) 64.32 255,793,176 176,164,800 145,314,295 2,328,833 1,921,859 합 계 1,339,136,236 584,737,180 348,211,827 7,795,210 14,795,009 (주1) KoMiCo Technology, Inc. 등 7개 해외종속기업은 당사가 (주)코미코를 경유하여, KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd.는 KoMiCo Technology (Wuxi) Limited.를 경유하여, KoMiCo Hillsboro LLC와 KoMiCo Phoenix LLC는 KoMiCo Technology, Inc.를 경유하여 간접적으로 지배하고 있습니다. (주2) 전반기 중 당사가 60%의 주식을 취득하여 종속기업으로 편입되었습니다. (주3) 연결재무제표상의 금액입니다. 10. 유형자산 10-1 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 대체 매각예정자산대체 (주1) 기말 토지 30,233,061 - - - - - 30,233,061 건물 17,911,52 8 - - (327,264) - - 17,584,26 4 구축물 12,489 - - (825) - - 11,664 기계장치 2,013,525 34,150 (16,929) (218,958) 15,000 (9) 1,826,779 차량운반구 56,50 0 - - (6,447) - (1) 50,05 2 공구와기구 356,267 534,305 - (93,243) 266,950 (6) 1,064,273 비품 441,973 67,464 - (68,670) 5,000 (7) 445,760 시설장치 4,629,039 422,117 - (916,429) 4,849,200 (4) 8,983,923 건설중인자산 5,211,665 3,229,590 - - (5,136,150) - 3,305,105 합 계 60,866,04 7 4,287,626 (16,929) (1,631,836) - (27) 63,504,88 1 (주1) 하부전극 사업부 매각으로 매각예정자산으로 대체하였습니다(주석36 참고). (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각 대체 기말 토지 12,625,256 1,606,122 - 191,752 14,423,130 건물 11,551,772 3,747,618 (218,760) 90,781 15,171,411 구축물 22,374 - (1,320) - 21,054 기계장치 2,279,875 324,954 (277,092) 70,400 2,398,137 차량운반구 30,494 - (5,937) - 24,557 공구와기구 259,517 41,780 (55,661) 121,120 366,756 비품 448,808 32,085 (61,283) - 419,610 시설장치 4,987,974 - (598,395) - 4,389,579 건설중인자산 191,520 58,120 - (191,520) 58,120 합 계 32,397,590 5,810,679 (1,218,448) 282,533 37,272,354 10-2 보고기간 종료일 현재 당사의 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 14 참조). 10-3 보험가입자산 보고기간종료일 현재 보험가입자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 부보자산 등 부보금액 금융기관 재산종합보험 유형자산, 투자부동산, 재고자산 67,054,886 삼성화재 (단위: 천원) 구 분 부보자산 등 부보금액 금융기관 재산종합보험 유형자산, 투자부동산, 재고자산 61,573,225 삼성화재 상기 보험에 대하여 국민은행 등에서 10,147백만원의 질권을 설정하고 있습니다. 회사는 상기 자산 이외에 자동차종합보험 및 단체상해보험 등에 가입하고 있습니다. 11. 리스 11-1 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각 감소 기말 건물 105,704 307,533 (177,932) - 235,305 차량운반구 209,394 27,655 (100,570) (7,264) 129,21 5 합 계 315,098 335,188 (278,502) (7,264) 364,52 0 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각 감소 기말 건물 115,025 296,172 (65,605) (113,547) 232,045 차량운반구 316,788 62,635 (90,250) (28,143) 261,030 합 계 431,813 358,807 (155,855) (141,690) 493,075 11-2 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 431,030 448,018 취득 335,188 358,807 이자비용 20,609 17,398 중도해지 (54,674) (146,007) 매각예정자산 대체 (9,016) - 지급 (346,296) (170,136) 기말 376,841 508,080 11-3 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 1년 이내 315,813 310,469 1년 초과 2년 이내 25,042 80,982 2년 초과 5년 이내 15,347 17,639 5년 초과 20,639 21,940 합 계 376,841 431,030 당사는 연장 및 종료선택권을 포함하는 몇개의 리스계약을 체결하고 있습니다. 이러한 선택권은 리스자산 포트폴리오의 관리에 유연성을 제공하고 당사의 사업요구에 맞추기 위하여 경영진에 의해 협상됩니다. 경영진은 이러한 연장 및 종료선택권이 행사될 것이 상당히 확실한지 여부를 결정할 때 유의적인 판단을 적용합니다. 12. 투자부동산 12-1 당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 감가상각(주1) 기말 토 지 6,123,035 - 6,123,035 건 물 4,254,184 (100,280) 4,153,904 합 계 10,377,219 (100,280) 10,276,939 (주1) 투자부동산 감가상각비는 영업외손익에 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 감가상각(주1) 대체 기말 토 지 5,656,434 - (191,752) 5,464,682 건 물 3,191,149 (78,209) (90,781) 3,022,159 합 계 8,847,583 (78,209) (282,533) 8,486,841 (주1) 투자부동산 감가상각비는 영업외손익에 포함되어 있습니다. 13. 무형자산 13-1 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 매각예정자산대체 기말 산업재산권 5 - - - 5 개발비 8 - - (1) 7 소프트웨어 187,777 6,400 - (54,39 1) - 139,786 회원권 702,666 200,000 (77,666) - - 825,000 합 계 890,456 206,400 (77,666) (54,39 1) (1) 964,798 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 상각 기말 산업재산권 5 - - 5 개발비 8 - - 8 소프트웨어 296,051 15,000 (74,077) 236,974 회원권 632,666 - - 632,666 합 계 928,730 15,000 (74,077) 869,653 14. 담보제공자산 당반기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 담보제공자산 장부금액 담보제공처 담보설정금액 내용 토지,건물,정기예금 35,606,008 신한은행국민은행 35,150,000USD 10,000,000 차입금 주식(주1) 15,381,544 메인스트림홀딩스 48,257,249 PRS (주1) MiCo IVD Holdings LLC매각과 관련한 손익정산계약(PRS)의 담보는 종속회사 (주)코미코의 보통주입니다(주석 20-7 참고). 15. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 2,593,128 1,935,963 미지급금 2,258,052 7,067,972 미지급비용 168,481 280,799 합 계 5,019,661 9,284,734 16. 장ㆍ단기차입금 16-1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 만기일 당반기말이자율(%) 당반기말 전기말 운영자금대출 국민은행 2025-03-19 5.13 2,000,000 2,000,000 운영자금대출 국민은행 2025-03-20 5.13 4,000,000 - 운영자금대출 국민은행 2024-09-15 4.84 5,000,000 5,000,000 운영자금대출 국민은행 2024-09-15 4.87 2,800,000 2,800,000 운영자금대출 국민은행 2024-09-15 4.87 5,000,000 5,000,000 운영자금대출 우리은행 2024-03-20 4.80 - 5,000,000 운영자금대출 하나은행 2024-12-15 5.61 3,600,000 3,600,000 운영자금대출 신한은행 2024-11-29 5.45 9,400,000 9,400,000 시설자금대출 국민은행 2024-11-25 5.15 10,800,000 10,800,000 합 계 42,600,000 43,600,000 16-2 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 만기일 당반기말 이자율(%) 당반기말 전기말 운영자금대출 농협은행 2025-12-15 5.19 4,000,000 4,000,000 시설자금대출 국민은행 2024-09-30 4.59 11,700,000 11,700,000 시설자금대출 국민은행 2030-03-15 5.08 3,400,000 3,400,000 합 계 19,100,000 19,100,000 유동성대체 (11,870,000) (11,700,000) 차감 계 7,230,000 7,400,000 17. 사채 17-1 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 전환사채(유동) 17,285,664 16,184,807 교환사채(유동) 42,601,287 19,467,400 소 계 59,886,951 35,652,207 교환사채(비유동) - 20,412,473 소 계 - 20,412,473 합 계 59,886,951 56,064,680 17-2 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율(%) 보장수익률(%) 당반기말 전기말 (주)미코 제 13회 무보증 사모 전환사채 2022-04-14 2027-04-14 - - 25,000,000 25,000,000 전환권조정 (7,714,336) (8,815,193) 합 계 17,285,664 16,184,807 유동성대체 (17,285,664) (16,184,807) 차감 계 - - 구 분 (주)미코 제 13회 무보증 사모 전환사채(주1) 사채권자 비케이피엘 에스티엘 사모투자합자회사 外 3인 전환가능 사채액면비율 액면총액의 100% 전환대상주식 주식회사 미코의 기명식 보통주식 전환가격 기명식 보통주식 1주당 사채액면 12,928원(발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우 전환가격을 조정) 전환청구기간 발행 후 1년이 경과하는 날부터 만기일 1개월전까지 조기상환권 사채의 발행일로부터 30개월이 경과한 시점 및 그 후 매 3개월마다 사채권면금액의 전부 또는 일부에 해당하는 금액을 조기 상환청구 가능 매도청구권 사채 발행일로부터 12개월이 경과한 날부 터 발행일로부터 35개월이 경과한 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 당사 및 당사가 지정하는 제3자에게 사채의 일부 매도청구가능 (주1) 외부감사인이 발행회사에 대한 감사 결과 '적정'의견 이외의 감사의견이 표면되는 경우 본 사채에 관한 모든 기한의 이익을 상실합니다. 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 파생금융부채 및 잔여가치인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 조기상환청구권은 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 공정가치금액을 파생상품부채로 인식하였습니다. 17-3 보고기간종료일 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율(%) 보장수익률(%) 당반기말 전기말 (주)미코 제 16회 무보증 사모 교환사채 2022-05-13 2027-05-13 - 1.00 29,000,000 29,000,000 (주)미코 제 14회 무보증 사모 교환사채 2022-04-14 2027-04-14 - 1.00 15,000,000 15,000,000 (주)미코 제 15회 무보증 사모 교환사채 2022-04-14 2027-04-14 - 1.00 15,000,000 15,000,000 교환권조정 (19,408,303) (22,129,717) 사채상환할증금 3,009,590 3,009,590 합 계 42,601,287 39,879,873 유동성대체 (42,601,287) (19,467,400) 차감 계 - 20,412,473 구 분 (주)미코 제 14회 무보증 사모 교환사채(주1) (주)미코 제 15회 무보증 사모 교환사채(주1) (주)미코 제 16회 무보증 사모 교환사채(주1) 사채권자 (주)코미코 (주)미코세라믹스 비케이피엘-한양 신기술투자조합 1호 外 8인 행사가능 사채액면비율 액면총액의 100% 액면총액의 100% 액면총액의 100% 교환대상주식 주식회사 미코세라믹스 기명식 보통주 주식회사 코미코 기명식 보통주 주식회사 미코파워 기명식 보통주 교환대상주식수 417,350주 270,280주 298,562주 교환가격 기명식 보통주식 1주당 사채액면 35,941원(교환대상 회사의 합병, 분할, 병합, 감자 등으로 교환가액의 조정사유 발생시 사채조건에서 정한 바에 따라 조정) 기명식 보통주식 1주당 사채액면 55,498원(교환대상 회사의 합병, 분할, 병합, 감자 등으로 교환가액의 조정사유 발생시 사채조건에서 정한 바에 따라 조정) 기명식 보통주식 1주당 사채액면 97,132원(교환대상 회사의 합병, 분할, 병합, 감자 등으로 교환가액의 조정사유 발생시 사채조건에서 정한 바에 따라 조정) 교환청구기간 발행 후 1년이 경과하는 날부터 만기일 1개월전까지 발행 후 1년이 경과하는 날부터 만기일 1개월전까지 발행 후 1년이 경과하는 날부터 만기일 1개월전까지 조기상환권 2024년 10월 14일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 '조기상환일')에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율(조기상환수익률 연복리 [1.0]%로 산정)을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환 2024년 10월 14일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 '조기상환일')에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율 (1.0% 산정)을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환 2024년 11월 13일및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 '조기상환일')에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율(연복리 1.0%)을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환 매도청구권 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날부터 발행일로부터 30개월이 경과한 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 당사 및 당사가 지정하는 제3자에게 사채발행 총액의 40% 범위내에서 매도청구 가능 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날부터 발행일로부터 30개월이 경과한 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 당사 및 당사가 지정하는 제3자에게 사채발행 총액의 40% 범위내에서 매도청구 가능 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날부터 발행일로부터 30개월이 경과한 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 당사 및 당사가 지정하는 제3자에게 사채발행 총액의 30% 범위내에서 매도청구 가능 (주1) 외부감사인의 발행회사에 대한 감사보고서 의견이 "부적정", "의견거절", 또는 "감사범위 제한으로 인한 한정"인 경우 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실합니다. 18. 기타금융부채 18-1 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타유동금융부채 상각후원가측정 금융부채 536,943 472,221 당기손익-공정가치측정 금융부채 42,272,25 2 37,449,567 합 계 42,809,195 37,921,788 18-2 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정되는 금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 금융보증채무(유동) (주1) 11,721 14,361 임대보증금(유동) 525,222 457,860 합 계 536,943 472,221 (주1) 종속기업 (주)미코파워의 금융기관차입금 32억에 대한 지급보증채무입니다. 18-3 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융부채 전환권, 교환권 및 조기상환청구권(주1) 42,093,517 36,396,280 KC그린홀딩스(주) 제3자 매도청구권(주2) 177,809 978,276 풋옵션(주3) 926 75,011 합 계 42,272,252 37,449,567 (주1) 전환사채 및 교환사채에 내재된 분리요건을 충족하는 파생상품입니다. (주2) KC그린홀딩스(주) 전환사채의 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(매수인)가 사채권자에게 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있는 콜옵션입니다. (주3) 매수자가 보유한 MiCo IVD Holdings LLC의 지분 전부를 계약상의 풋옵션 정산금으로 매수해 줄 것을 청구할 수 있는 풋옵션입니다. 19. 기타부채 및 충당부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타유동부채 선수금 24,640 2,071,940 판매보증충당부채 - 349,597 기타유동부채(주1) 826,155 1,577,102 합 계 850,795 3,998,639 기타비유동부채 장기예수금 309,606 269,677 합 계 309,606 269,677 (주1) 종업원급여 등과 관련된 금액입니다. 20. 우발부채 및 약정사항 20-1 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구 분 한도액 실행액 국민은행 운영자금대출 등 (주1) 44,700,000 44,700,000 하나은행 운영자금대출 3,600,000 3,600,000 한국수출입은행 무역금융대출 5,000,000 - 신한은행 운영자금대출 (주1) 9,400,000 9,400,000 농협은행 운영자금대출 4,000,000 4,000,000 (주1) 국민은행과 신한은행 차입금 중 일부에 대하여 당사의 토지, 건물과 보험권 및 정기예금이 담보 또는 질권 설정되어 있습니다. 20-2 당반기말 현재 당사는 차입금과 관련하여 특수관계자인 대주주로부터 30,225백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다.20-3 당반기말 현재 당사는 (주)미코파워의 차입금과 관련하여 14,613백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 20-4 당반기말 현재 당사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 875백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.20-5 당사는 2020년 2월 1일 (주)미코세라믹스 및 2021년 1월 1일 (주)미코파워를 물적분할함에 따라 분할전 채무에 대해 연대하여 상환할 의무를 부담하고 있습니다.20-6 당반기말 현재 당사는 종속회사 (주)미코하이테크의 한도거래 약정 관련하여 서울보증보험에 4,000백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 20-7 전기말 현재 당사는 MiCo IVD Holdings LLC에 대한 지배력을 상실함에 따라 종속기업투자주식을 재무제표에서 제거하였습니다. 한편, 당사는 MiCo IVD Holdings LLC의 매각과 관련하여 Price Return Swap(PRS)을 체결하였으며 손익정산의무 이행을 담보하기 위해 2024년 6월 30일 기준 종속기업 (주)코미코의 보통주 600,962주(당기말 현재, 정산기준금액의 250% 상당, 483억원)를 메인스트림홀딩스에게 담보제공하고 있습니다. PRS는 계약발효일로부터 12개월 동안 존속하며, 메인스트림홀딩스가 MiCo IVD Holdings LLC 지분을 매각함에따른 금액이 정산기준금액인 150억을 초과할 경우, 초과회수액의 10~20%를 당사가회수하며, 정산기준금액에 미달할 경우 미달하는 금액을 당사가 메인스트림홀딩스에추가 정산하여야 하는 조건을 포함하고 있습니다. 당반기 중 인식한 해당 약정의 평가이익은 74,085천원입니다. 20-8 당반기 남양주그린에너지2호(유)와 자회사인 미코파워의 발전용 스택 및 시스템을 매입하여 발전사업에 사용하여야 한다는 투자약정을 체결하였습니다.20-9 당반기 중 당사가 남양주그린에너지2호(유)와 체결한 대여계약 4,200,000천원과 관련하여 남양주그린에너지2호(유)의 사원인 에프엔디파트너스 주식회사 등이 보유한 남양주그린에너지2호(유)의 지분 9,200,000좌에 대한 근질권을 설정하고 있습니다. 21. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원, 천원) 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 주 100,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식의 수 33,416,778 주 33,416,778 주 자본금 16,708,389 천원 16,708,389 천원 22. 자본잉여금 및 기타자본구성요소 22-1 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 67,569,926 67,569,926 자기주식처분이익 1,791,771 1,791,771 전환권대가 5,967,493 5,967,493 기타자본잉여금 1,608,720 1,608,720 합 계 76,937,910 76,937,910 22-2 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식(주1) (18,062,393) (18,062,393) (주1) 당사가 보유 중인 자기주식은 총 1,920,681주(지분율 5.75%)입니다. 23. 이익잉여금 및 기타포괄손익누계액 23-1 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금(주1) 469,710 469,710 미처분이익잉여금 101,183,547 98,709,405 합 계 101,653,257 99,179,115 (주1) 이익준비금은 상법상 결손보전 및 자본전입 외에 그 사용이 제한되어 있습니다. 23-2 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 보험수리적손익 (2,083,510) (2,130,038) 지분법자본변동 2,642,138 426,597 합 계 558,628 (1,703,441) 24. 법인세비용 24-1 당반기 및 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세부담액(법인세추납액/환급액 포함) 137,088 (34,142) 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 10,174 66,680 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 1,435,875 (33,591) 자본에 직접 반영된 이연법인세 (692,015) (421,222) 법인세비용(이익) 891,122 (422,275) 24-2 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙 글로벌 최저한세는 다국적기업의 직전 4개연도 중 2개 이상의 연결재무제표 상 매출액이 750만 유로 이상인 다국적기업그룹의 구성기업(연결재무제표에 포함된 종속기업)의 실효세율이 15%에 미치지 못하는 경우, 그 상당액을 특정 요건을 충족하는 지배기업이 속해있는 국가의 과세관청에 납부하는 제도입니다. 우리나라는 2023년에 글로벌 최저한세 관련 세법을 제정하였으며, 2024년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도 분부터 적용하여야 합니다. 그러나, 당사의 연결매출이 750만 유로 미만이기 때문에 필라 2 법률은 당사에 적용되지 않습니다. 25. 주당손익 25-1 당반기 및 전반기 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익(손실) 2,045,214,423 2,474,142,302 (3,665,418,820) 556,450,702 가중평균유통보통주식수(주1) 31,496,097 31,496,097 31,496,097 31,496,097 기본주당이익(손실) 65 79 (116) 18 (주1) 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균하여 산정하였습니다. 25-2 당반기 및 전반기 중 희석증권이 존재하나 반희석효과로 인해 희석주당이익은 기본 주당이익과 동일합니다. 26. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,904,045 3,711,697 1,335,515 2,735,768 퇴직급여 190,884 344,730 159,247 280,803 복리후생비 162,029 285,731 99,958 174,123 여비교통비 271,327 408,643 123,811 210,628 차량유지비 25,387 28,627 18,366 14,857 통신비 22,681 34,995 11,847 24,015 세금과공과 178,937 272,505 80,960 151,316 지급수수료 1,448,227 2,469,983 1,185,066 2,228,781 임차료 17,033 26,845 8,559 15,941 감가상각비(주1) 678,891 1,094,059 283,029 583,141 무형자산상각비 26,931 53,542 34,012 74,077 수선유지비 45,045 65,130 30,444 42,377 보험료 116,923 225,257 93,352 174,699 접대비 57,103 140,215 149,162 220,631 광고선전비 16,365 44,616 78,865 109,381 소모품비 56,715 110,941 26,241 55,753 유틸리티비 24,448 60,795 19,234 40,923 교육훈련비 28,807 81,149 29,081 57,769 운반비 156,999 329,688 193,389 377,694 경상연구개발비 1,433,108 2,949,425 730,210 1,538,937 외주용역비 66,504 127,154 53,033 109,629 대손상각비(환입) (61,599) (427,178) 319,303 (109,694) 도서인쇄비 1,217 3,538 908 1,856 견본비 21,275 99,843 75 2,626 판매보증비 330,403 441,912 227,833 276,324 환경관리비 13,491 17,976 4,033 19,752 합 계 7,233,176 13,001,818 5,295,533 9,412,107 (주1) 감가상각비와 사용권자산상각비입니다. 27. 금융수익 및 금융비용 27-1 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 1,190,647 2,463,969 345,772 546,690 외환차익 196,426 513,676 221,995 465,909 외화환산이익 (21,270) 65,945 6,595 92,546 파생상품평가이익 11,218,262 11,218,262 10,119,740 10,119,740 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 888,453 888,453 - - 합 계 13,472,518 15,150,305 10,694,102 11,224,885 27-2 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 2,716,892 5,416,97 3 2,483,783 4,915,577 외환차손 22,167 32,689 100,649 226,506 외화환산손실 56,981 81,940 12,988 45,546 파생상품평가손실 8,644,442 8,644,442 9,277,649 9,277,649 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 2,648,940 2,648,940 266,859 266,859 합 계 14,089,422 16,824,984 12,141,928 14,732,137 28. 기타수익 및 기타비용 28-1 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 162,055 328,287 119,616 238,572 수입수수료 420,973 840,16 6 343,847 687,377 유형자산처분이익 771 771 - - 종속기업ㆍ관계기업및공동기업투자처분이익 103,587 103,58 7 - - 로열티수익 78,781 163,663 80,679 147,475 잡이익 234 1,086 428 7,519 사용권자산처분이익 46,705 47,410 1,370 4,318 대손충당금환입 35,019 72,714 31,576 31,576 합 계 848,125 1,557,684 577,516 1,116,837 28-2 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 3,000 3,000 3,600 11,500 종속기업ㆍ관계기업및공동기업투자처분손실 - - 255,545 255,545 투자부동산감가상각비 64,321 100,280 38,998 78,209 무형자산처분손실 - 2,666 - - 잡손실 - 1 195,798 195,799 합 계 67,321 105,947 493,941 541,053 29. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 매출원가 및 판매비와 관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 재공품의 변동 444,569 288,693 (13,627) (297,075) 원재료 사용액 1,951,708 3,617,475 1,655,742 2,931,003 상품 판매액 2,763,295 4,870,754 1,616,705 3,700,596 종업원 급여 3,533,245 7,011,329 2,534,359 5,306,943 복리후생비 260,040 499,961 183,460 343,902 여비교통비 301,126 462,489 135,326 236,581 감가상각비와 무형자산상각비 1,121,790 1,964,729 729,851 1,448,380 지급수수료 1,513,316 2,640,302 1,317,436 2,429,455 임차료 27,668 48,385 19,504 36,750 보험료 224,282 415,292 187,771 342,205 소모품비 1,131,176 2,275,195 634,211 1,218,454 차량유지비 33,346 42,866 25,964 25,314 유틸리티비 317,971 744,421 237,336 519,754 외주가공비 550,221 1,429,340 879,338 1,262,268 수선비 104,540 184,058 74,907 168,111 세금과공과 241,720 395,887 128,386 245,185 운반비 173,485 554,972 326,833 579,441 기타 368,254 226,472 1,019,511 987,136 합 계 15,061,752 27,672,620 11,693,013 21,484,403 30. 특수관계자와의 주요거래 등 30-1 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 당반기말 전기말 종속기업 (주)코미코, (주)미코세라믹스, (주)미코파워KoMiCo Technology, Inc., KoMiCo Electronics (Wuxi) Ltd.,KoMiCo Technology Taiwan Ltd.,KoMiCo Technology Singapore pte. Ltd.,KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd.,KoMiCo Hillsboro LLC, KoMiCo Phoenix LLC,(주)미코하이테크(주1) (주)코미코, (주)미코세라믹스, (주)미코파워KoMiCo Technology, Inc., KoMiCo Electronics (Wuxi) Ltd.,KoMiCo Technology Taiwan Ltd.,KoMiCo Technology Singapore pte. Ltd.,KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd.,KoMiCo Hillsboro LLC, KoMiCo Phoenix LLC,(주)미코하이테크(주1) 관계기업및공동기업투자 스페클립스(주)와 그 종속기업,(주)미코바이오메드와 그 종속기업,남양주그린에너지2호(유)(주2),Hubei Ziniu Meike Technology Co., LTD(주2,3). 스페클립스(주)와 그 종속기업, (주)미코바이오메드와 그 종속기업 그 밖의 특수관계자 에이아이앤엠넷(주)(구, (주)미코네 트웍스) 과 그 종속기업, (주)코마테크놀로지 주요경영진 에이아이앤엠넷(주)(구, (주)미코네트웍스),(주)코마테크놀로지, 주요경영진 (주1) 전기 중 당사가 60% 주식취득하여 종속기업으로 편입되었으며, (주)삼양세라텍에서 (주)미코하이테크로 사명을 변경하였습니다. (주2) 당반기 중 신규 관계회사로 편입되었습니다. (주3) 종속회사 KoMiCo Electronics (Wuxi) Ltd.,가 당반기 중 설립한 합자회사입니다. 30-2 주요경영진에 대한 보상내역 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 1,982,967 1,407,908 퇴직급여 105,952 98,597 합 계 2,088,91 9 1,506,505 30-3 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출 매입 자산취득 기타수익 기타비용 ㈜코미코 4,770,524 - - 423,106 28,910 ㈜미코세라믹스 7,105,487 2,408,389 10,000 519,184 277,5 3 5 ㈜미코파워 - - 400,000 74,965 - KoMiCo Technology Inc. 627,302 - - 46,766 - KoMiCo Technology Taiwan Ltd. 187,018 - - 32,629 - KoMiCo Technology Singapore pte. Ltd. 154,310 - - 17,953 - KoMiCo Electronics (wuxi) Ltd 3,052,263 - - - - KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd. 1,312,174 - - 163,663 - KoMiCo Hillsboro LLC 76,810 - - 18,241 - (주)미코하이테크 - - 467,497 6,579 6,680 (주)미코바이오메드 - - - 193,117 - Target Health LLC - - 13,037 - 남양주그린에너지2호(유) - - - 51,203 - 에이아이앤엠넷(주)(구, (주)미코네트웍스) - - - 2,576 - (주)에이아이세스 - - 66,035 7,419 - 합 계 17,285,888 2,408,389 943,532 1,570,438 313,125 (단위: 천원) 특수관계자명 매출 매입 자산취득 기타수익 기타비용 ㈜코미코 4,704,067 478 - 461,486 27,131 ㈜미코세라믹스 6,873,137 424,167 238,954 801,434 296,185 ㈜미코파워 - - - 42,997 - KoMiCo Technology Inc. 583,625 - - 37,572 - KoMiCo Technology Taiwan 148,528 - - 25,760 - KoMiCo Technology Singapore 171,090 - - 11,335 - KoMiCo Electronics (wuxi) Ltd 1,818,847 - - - - KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,LTd 1,488,567 - - 147,475 - KoMiCo Hillsboro LLC 8,034 - - 17,270 - Target Health LLC - - - 24,649 - (주)미코하이테크 - - - 1,150 990 ㈜미코바이오메드 - - 5,110,000 125,154 - 합 계 15,795,895 424,645 5,348,954 1,696,282 324,306 30-4 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 ㈜코미코 768,834 - 76,189 - 374,078 ㈜미코세라믹스 1,328,727 - 456,957 763,681 218,255 ㈜미코파워 - - 13,976 - 12,562 KoMiCo Technology Inc. - - 23,746 - - KoMiCo Technology Taiwan - - 16,393 - - KoMiCo Technology Singapore 100,022 - 8,944 - - KoMiCo Electronics (wuxi) Ltd 1,154,008 - - - - KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,LTd 230,607 - 78,781 - - KoMiCo Hillsboro LLC - - 9,262 - - ㈜미코하이테크 - - 1,199 - 6,138 ㈜미코바이오메드 - - 176,983 - 150,000 남양주그린에너지2호(유) - 4,200,000 51,203 - - 에이아이앤엠넷(주)(구, (주)미코네트웍스) - - 532 - 2,401 (주)에이아이세스 - - - - 60,000 합 계 3,582,198 4,200,000 914,165 763,681 823,434 (단위: 천원) 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 (주)코미코 730,008 - 74,840 - 19,048 (주)미코세라믹스 510,485 - 1,145,625 343,267 248,962 (주)미코파워 - - 8,671 - 5,280,000 KoMiCo Technology Inc. 16,762 - 18,514 - - KoMiCo Technology Taiwan Ltd. 15,086 - 12,694 - - KoMiCo Technology Singapore pte. Ltd. 109,857 - 5,586 - - KoMiCo Electronics (wuxi) Ltd. 202,436 - 70,775 - - KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd. 209,528 - 115,342 - - KoMiCo Hillsboro LLC - - 8,510 - - (주)미코하이테크 - - 334 - 43,350 (주)미코바이오메드 - - 22,923 - 2,051,000 Target Health LLC - 2,578,800 83,850 - - 합 계 1,794,162 2,578,800 1,567,664 343,267 7,642,360 당반기말 및 전기말 현재 상기 특수관계자 채권에 대한 대손충당금은 없습니다. 30-5 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 자금 및 출자 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 구 분 특수관계자명 자금대여 현금출자 대여 회수 관계기업및공동기업투자 Target Health LLC(주1) - USD 2,000,000 - 남양주그린에너지2호(유)(주2) 4,200,000 - 2,284,570 외화 합계 - USD 2,000,000 - 원화 합계 4,200,000 - 2,284,570 (주1) 관계기업 (주)미코바이오메드의 종속기업입니다. (주2) 당반기 중 신규 편입된 공동기업입니다. 당사는 종속기업인 (주)코미코 및 (주)미코세라믹스로부터 각각 1,719,730천원과 417,350천원의 배당금을 수령하였습니다.당사는 (주)코미코에 대한 14회 교환사채, (주)미코세라믹스에 대한 15회 교환사채와관련하여 각각 교환권부채, 조기상환권부채 및 매도청구권자산을 계상하고 있습니다(주석 17-3 참조). 30-6 보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 지급보증액 내역 제공받은 회사 여신금융기관 지급보증 14,612,520 장기차입금 (주)미코파워 산업은행 4,000,000 한도거래 약정 (주)미코하이테크 서울보증보험 (단위 : 천원) 구 분 지급보증액 내역 제공받은 회사 여신금융기관 지급보증 14,612,520 장기차입금 (주)미코파워 산업은행 30-7 보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 지급보증액 내역 보증인 지급보증 30,224,540 단기 및 장기차입금 개인 (단위 : 천원) 구 분 지급보증액 내역 보증인 지급보증 30,224,540 단기 및 장기차입금 개인 31. 부문별보고 31-1 당사는 제공하는 재화나 용역의 성격에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리 목적으로 활용하고 있습니다.당사의 영업부문은 다음과 같습니다. 부 문 영업의 성격 소재부문 반도체 장비를 구성하는 부품제작 및 세정 코팅 하부전극부문 디스플레이 장비를 구성하는 부품제작 31-2 당반기 및 전반기 중 보고부문별 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 부 문 당반기 전반기 상품매출 소재부문 8,675,321 5,743,606 하부전극부문 110,482 301,992 제품매출 소재부문 13,122,578 8,161,059 하부전극부문 3,394,064 3,213,834 기타매출 소재부문 824,759 810,868 하부전극부문 - - 합 계 26,127,204 18,231,359 31-3 주요 고객에 대한 정보당반기 및 전반기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출액 관련 매출 당반기 전반기 A사 10,180,401 8,922,757 상품 및 제품 B사 7,105,487 6,873,137 C사 3,728,264 58,060 32. 고객과의 계약에서 생기는 수익32-1 당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소재부문 하부전극 합 계 재화의 유형 상품매출 8,675,321 110,482 8,785,803 제품매출 13,122,578 3,394,064 16,516,642 기타매출 824,759 - 824,759 합 계 22,622,658 3,504,546 26,127,204 지리적 시장 국내 15,965,459 2,472,271 18,437,730 해외 6,657,199 1,032,275 7,689,474 합 계 22,622,658 3,504,546 26,127,204 (단위 : 천원) 구 분 소재부문 하부전극 합 계 재화의 유형 상품매출 5,743,606 301,992 6,045,598 제품매출 8,161,059 3,213,834 11,374,893 기타매출 810,868 - 810,868 합 계 14,715,533 3,515,826 18,231,359 지리적 시장 국내 11,720,365 1,993,029 13,713,394 해외 2,995,168 1,522,797 4,517,965 합 계 14,715,533 3,515,826 18,231,359 33. 현금흐름표 33-1 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전반기말 당좌예금 및 보통예금 7,190,862 88,254,230 33-2 당반기 및 전반기 중 영업활동으로 인한 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 1. 당기순이익 2,474,142 556,451 2. 조정 348,427 (431,176) 이자수익 (2,463,969) (546,690) 이자비용 5,416,973 4,915,577 외화환산이익 (65,945) (92,546) 외화환산손실 81,940 45,546 퇴직급여 565,675 461,671 대손상각비환입 (427,178) (109,694) 기타의대손상각비충당금환입 (72,714) (31,576) 판매보증비 441,912 276,324 재고자산평가손실 14,298 188,434 감가상각비(주1) 1,910,338 1,374,303 투자부동산상각비 100,280 78,209 무형자산상각비 54,391 74,077 유형자산처분이익 (771) - 무형자산처분손실 2,666 - 사용권자산처분이익 (47,410) (4,318) 파생상품평가이익 (11,218,262) (10,119,740) 파생상품평가손실 8,644,442 9,277,649 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (888,453) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 2,648,940 266,859 지분법손익 (5,133,622) (6,318,687) 종속기업투자및관계기업투자처분이익 (103,587) 255,545 법인세비용(수익) 891,122 (422,275) 기타 (2,639) 156 3. 영업활동 자산부채의 변동 (4,845,921) (1,082,346) 매출채권및기타채권의 감소 (3,542,817) 2,923,179 기타유동자산의 감소(증가) 294,057 253,442 재고자산의 증가 (391,842) (1,409,015) 매입채무및기타채무의 감소 383,540 (1,560,602) 기타유동부채의 증가(감소) (1,253,886) (665,297) 퇴직금의 지급 (219,921) (244,208) 전입전출효과 16,644 (55,496) 사외적립자산기여액 (200,000) (350,000) 장기종업원급여의 증가 28,376 25,651 기타 39,928 - 4. 영업으로 부터 창출된 현금 (1+2+3) (2,023,352) (957,071) (주1) 유형자산 및 사용권자산 감가상각비입니다. 33-3 당반기 및 전반기중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 투자부동산의 유형자산 대체 - 282,533 건설중인자산의 본계정 대체 5,136,150 191,520 사용권자산 취득가액 조정 335,188 358,807 대여금의 유동성 대체 57,394 83,523 당기손익-공정가치측정 금융자산의 지분법투자주식 대체 3,107,084 - 지분법투자주식의 매각예정자산 대체 11,243,726 53,236,032 사업부 매각으로 인한 매각예정자산 대체 1,238,873 - 유형자산 취득 미지급금 변동 4,223,375 - 무형자산 취득 미지급금 변동 8,500 - 교환사채의 유동성 대체 21,800,886 - 33-4 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 현금흐름(주1) 기타(주2) 기말 단기차입금 43,600,000 (1,000,000) - 42,600,000 유동성장기차입금 11,700,000 - 170,000 11,870,000 장기차입금 7,400,000 - (170,000) 7,230,000 전환사채 16,184,807 - 1,100,857 17,285,664 교환사채 39,879,873 - 2,721,414 42,601,287 유동성리스부채 310,469 (325,687) 331,031 315,813 리스부채 120,561 - (59,532) 61,029 임대보증금 457,860 67,363 - 525,223 합 계 119,653,570 (1,258,324) 4,093,770 122,489,016 (주1) 배당금지급, 임대보증금감소 등으로 인한 현금흐름 내역은 제외되어 있습니다. (주2) 장기차입금의 계정재분류 효과, 금융리스부채 및 할부구매계약에 따른 채무의 시간 경과에 따른 유동성대체, 이자부차입금의 미지급이자 발생이 포함되어 있습니다. 당사는이자의 지급을 영업활동 현금흐름으로 분류하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 현금흐름(주1) 기타(주2) 기말 단기차입금 43,200,000 (4,000,000) - 39,200,000 유동성장기차입금 5,000,000 - - 5,000,000 장기차입금 19,100,000 - - 19,100,000 전환사채 14,178,648 - 964,403 15,143,051 교환사채 34,921,882 - 2,383,076 37,304,958 리스부채 247,391 (152,738) 217,034 311,687 장기리스부채 200,627 - (4,234) 196,393 임대보증금 195,890 90,670 - 286,560 장기 임대보증금 100,000 - - 100,000 합 계 117,144,439 (4,062,068) 3,560,279 116,642,649 (주1) 배당금지급, 임대보증금감소 등으로 인한 현금흐름 내역은 제외되어 있습니다. (주2) 금융리스부채 및 할부구매계약에 따른 채무의 시간 경과에 따른 유동성대체, 이자부차입금의 미지급이자 발생이 포함되어 있습니다. 당사는 이자의 지급을 영업활동 현금흐름으로 분류하고 있습니다. 34. 위험관리 34-1 자본위험 관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되며, 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목 및 순차입금 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채총계(A) 194,676,959 199,938,666 자본총계(B) 177,795,791 173,059,580 현금및현금성자산 및 단기금융상품(C) 17,190,862 45,129,310 차입금 및 사채(D) 121,586,951 118,764,679 부채비율(A/B) 109.5% 115.5% 순차입금비율(D-C)/B 58.7% 42.5% 35. 매각예정자산및부채35-1 회사는 2024년 6월 27일 경영진과 이사회의 승인에 의하여 하부전극 사업부를매각하기로 결정하였습니다. 이로 인하여 하부전극 사업부의 자산과 부채는 매각예정으로 표시되었습니다.35-2 종속기업 (주)코미코에 매각예정인 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 처분자산 집단 내 자산 매출채권 1,007,446 재고자산 894,947 유형자산 및 사용권자산(주1) 22 기타비유동자산 163,929 합 계 2,066,344 처분자산 집단 내 부채 매입채무 366,939 유동 리스부채 5,795 기타유동부채 359,871 퇴직급여채무 29,974 비유동 리스부채 3,221 기타비유동부채 61,678 합 계 827,478 (주1) 손상 인식 후 잔액입니다. 35-3 종속기업 KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd.,에 매각예정인 자산의내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 처분자산 집단 내 자산 유형자산(주1) 5 무형자산(주1) 1 합 계 6 (주1) 손상 인식 후 잔액입니다. 35-4 당사가 보유중이던 스페클립스(주) 전환상환우선주를 2024년 4월 2일 보통주로 전환하였으며, 4월 19일 이사회결의에따라 보통주 3,316,108주를 매각예정자산으로 대체하였습니다. 36. 보고기간 후 사건 36-1 경영진과 이사회는 2024년 6월 27일 하부전극 사업부를 매각하기로 결의하였으며, 2024년 7월 중 매각하였습니다.36-2 당사는 당반기말 현재 매각예정자산으로 분류한 스페클립스(주) 보통주 3,316,108주를 2024년 7월 중 케이투 엑스페디오 2호 투자조합 외 9인에게 19,001,299천 천원에 매각하였습니다.36-3 당사는 2024년 7월 중 유한회사 에이치제일호투자목적회사에 대여한 490억원의 근질권자로서 근질권을 실행하였습니다. 이에 따라, 당사는 담보물 직접 취득의 방식으로 현대중공업파워시스템(주)의 주식 494,618주(지분율 49.46%)를 취득하였습니다.36-4 당사는 종속기업인 (주)미코파워 50MW급 양산시설 투자목적으로 설립된 에이에프더블유피(AFWP) 신기술투자조합 제14호 펀드에 43.3% 비율로 65억원을 출자하였습니다. 해당 조합원은 출자금액에 비례하여 의결권을 보유하고 있으며 당사의 최대 투자금액한도는 결성총액 500억원 중 20%인 100억원 입니다. 6. 배당에 관한 사항 (1) 배당에 관한 사항당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 승인을 통하여 배당을 실시하고 있으며, 배당가능 이익범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 기말 결산배당을 실시하고 있습니다.당사의 기말 결산배당은 매사업연도 이익규모와 배당가능이익 범위 내에서 투자 계획, 현금흐름, 재무구조, 배당 안정성 등을 종합적으로 고려하여 지속적이고 안정적으로 배당을 실시 및 확대해 나갈 수 있도록 노력할 계획입니다. 당사 정관의 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 정 관 제13조(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 발행된 것으로 본다. 제56조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제57조(배당금 지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 지급개시일부터 만 5년간 이를 행사하지 아니 하면 소멸시효가 완성된다 ② 제1항의 시효 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제26기 상반기 제25기 제24기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 2,753 -27,256 -55,231 (별도)당기순이익(백만원) 2,474 17,345 -47,637 (연결)주당순이익(원) 87 -865 -1,743 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - - 상기 표의 (연결)당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익 입니다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - 0.16 0.01 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021.06.14 전환권행사 보통주 840,070 500 9,523 11회차 전환사채 전환권행사 2021.06.29 전환권행사 보통주 630,052 500 9,523 11회차 전환사채 전환권행사 2021.12.10 전환권행사 보통주 630,053 500 9,523 11회차 전환사채 전환권행사 (2) 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 주식회사 미코제13회 무보증 사모 전환사채 3 2022.04.14 2027.04.14 25,000,000,000 보통주 2023.04.14~2027.03.14 100 12,928 25,000,000,000 1,933,787 - 합 계 - - - 25,000,000,000 - - - - 25,000,000,000 1,933,787 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (3) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)미코 회사채 사모 2022.04.14 25,000 0.0 - 2027.04.14 미상환 - (주)미코 회사채 사모 2022.04.14 15,000 1.0 - 2027.04.14 미상환 - (주)미코 회사채 사모 2022.04.14 15,000 1.0 - 2027.04.14 미상환 - (주)미코 회사채 사모 2022.05.13 29,000 1.0 - 2027.05.13 미상환 - 합 계 - - - 84,000 - - - - - - 상기 표의 이자율은 만기이자율로 기재하였습니다. (4) 미상환 잔액 가. 연결재무제표 기준 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 84,000 - - - - 84,000 합계 - - 84,000 - - - - 84,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 나. 별도재무제표 기준 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 84,000 - - - - 84,000 합계 - - 84,000 - - - - 84,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 12회차 2021년 01월 25일 타법인 증권 취득자금(타법인 출자) 12,500 타법인 증권 취득자금(타법인 출자) 12,500 - 전환사채 13회차 2022년 04월 14일 타법인 증권 취득자금(타법인 출자) 25,000 타법인 증권 취득자금(타법인 출자) 25,000 - 교환사채 14회차 2022년 04월 14일 타법인 증권 취득자금(타법인 출자) 15,000 타법인 증권 취득자금(타법인 출자) 15,000 - 교환사채 15회차 2022년 04월 14일 타법인 증권 취득자금(타법인 출자) 15,000 타법인 증권 취득자금(타법인 출자) 15,000 - 교환사채 16회차 2022년 05월 13일 운영 자금(원재료 매입, 매입채무의 상환, 임금 지급 등) 29,000 운영 자금(원재료 매입, 매입채무의 상환, 임금 지급 등) 29,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향- 해당사항 없습니다. (2) 최근 3사업연도중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도- 미코세라믹스 분할 (1) 분할에 관한 사항 가. 분할기일 : 2020년 02월 01일 나. 회사 분할 내용 구분 회사명 대표이사 소재지 사업부문 비고 분할되는 회사 주식회사 미코 하태형 경기도 안성시 대덕면 모산로 53 신설회사로 분할되는 사업부문을 제외한 나머지 사업부문 상장 신설회사 주식회사 미코세라믹스 여문원 경기도 안성시 공단로 100 반도체 장비용 세라믹 부품 사업부문 비상장 다. 분할의 방법(1) 본 분할은 상법 제530조의 2 내지 530조의 12의 규정이 정하는 바에 따라 아래 표와 같이 “분할회사”가 영위하는 사업 중 반도체 장비용 세라믹 부품 사업부문을 분할하여 1개의 신설회사를 설립하고, “분할회사”가 “분할신설회사”의 발행주식 총수(100%)를 소유하는 단순ㆍ물적분할 방식이며, 분할 후 기존의 분할되는 회사는 상장법인으로 존속한다. “분할신설회사”는 비상장법인으로 한다. (2) 상법 제530조의 3 제1항 및 제2항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의(승인)에 의해 분할하며, 동법 제530조의 9 제1항에 의거 “분할회사”와 “분할신설회사”는 “분할회사”의 분할 전 채무(책임을 포함함. 이하 본 항에서 같음)에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있다. (3) 분할회사”의 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할대상부문에 관한 것이면 “분할신설회사”에게, 분할대상부문 이외의 부문에 관한 것이면 “분할회사”에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 한다.라. 분할의 목적 및 기대효과(1) 분할되는 회사가 영위하고 있는 사업부문 중 반도체 장비용 세라믹 부품 사업부문을 단순ㆍ물적분할 방식으로 분할하여 각 회사가 독립적으로 고유 사업을 영위, 이에 전념토록 하여 ‘책임경영’을 시행하고, 이를 통해 “분할회사”와 “분할신설회사”가 각 사업부문별로 독립적인 경영활동 및 객관적인 성과 평가를 가능케 함으로써 지속성장의 바탕을 마련하는데 주된 목적이 있다. (2) 각 사업부문별로 사업 특성에 적합한 신속하고 전문적인 의사결정 체계를 확립하여 사업부문별 경쟁력을 강화하고, 전문화된 사업영역에 기업의 자원과 역량을 효과적으로 투입함으로써 경영 효율을 극대화하고 경영 위험의 분산을 추구하는데 있다. (3) 상기와 같은 지배구조 체계 변경을 통하여 궁극적으로 기업가치와 주주의 가치를 제고 하고자 한다. 마. 분할 일정 구분 일자 이사회 결의 2019.12.12 분할주주총회를 위한 주주확정일(기준일) 2019.12.30 주주명부 폐쇄기간 - 주주총회 소집 통지 및 공고일 2020.01.14 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 2020.01.29 개인정보 이전에 대한 통지 2020.01.29~2020.03.02 분할기일 2020.02.01 분할보고총회(존속), 창립총회일(신설) 2020.02.02 분할등기 예정일 2020.02.04 바. 분할관련 주요 내용- 금융감독원 Dart 공시 사이트 2019년 12월 12일자 '주요사항보고서(회사분할결정)'를 참고하시기 바랍니다. - 미코파워 분할 (1) 분할에 관한 사항 가. 분할기일 : 2021년 01월 01일 나. 회사 분할 내용 구분 회사명 대표이사 소재지 사업부문 비고 분할되는 회사 주식회사 미코 이석윤 경기도 안성시 대덕면 모산로 53 신설회사로 분할되는 사업부문을 제외한 나머지 사업부문 상장 신설회사 주식회사 미코파워 하태형 경기도 안성시 공단2로 23 고체산화물 연료전지 및 신재생에너지 사업 등 비상장 다. 분할의 방법(1) 본 분할은 상법 제530조의2 내지 530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 아래 표와 같이 "분할회사"가 영위하는 사업 중 고체산화물 연료전지 사업부문을 분할하여 1개의 신설회사를 설립하고, "분할회사"가 "분할신설회사"의 발행주식 총수(100%)를 소유하는 단순ㆍ물적분할 방식이며, 분할 후 기존의 분할되는 회사는 상장법인으로 존속한다. "분할신설회사"는 비상장법인으로 한다. (2) 상법 제530조의 3 제1항 및 제2항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의(승인)에 의해 분할하며, 동법 제530조의 9 제1항에 의거 “분할회사”와 “분할신설회사”는 “분할회사”의 분할 전 채무(책임을 포함함. 이하 본 항에서 같음)에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있다. (3) 분할회사”의 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할대상부문에 관한 것이면 “분할신설회사”에게, 분할대상부문 이외의 부문에 관한 것이면 “분할회사”에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 한다.라. 분할의 목적 및 기대효과(1) 분할되는 회사가 영위하고 있는 사업부문 중 고체산화물 연료전지 사업부문을 단순ㆍ물적분할 방식으로 분할하여 각 회사가 독립적으로 고유 사업을 영위, 이에 전념토록 하여 '책임경영'을 시행하고, 이를 통해 "분할회사"와 "분할신설회사"가 각 사업부문별로 독립적인 경영활동 및 객관적인 성과 평가를 가능케 함으로써 지속성장의 바탕을 마련하는데 주된 목적이 있다. (2) 각 사업부문별로 사업 특성에 적합한 신속하고 전문적인 의사결정 체계를 확립하여 사업부문별 경쟁력을 강화하고, 전문화된 사업영역에 기업의 자원과 역량을 효과적으로 투입함으로써 경영 효율을 극대화하고 경영 위험의 분산을 추구하는데 있다. (3) 상기와 같은 지배구조 체계 변경을 통하여 궁극적으로 기업가치와 주주의 가치를 제고 하고자 한다. 마. 분할 일정 구분 일자 이사회 결의 2020.10.28 분할주주총회를 위한 주주확정일(기준일) 2020.11.12 주주명부 폐쇄기간 - 주주총회 소집 통지 및 공고일 2020.12.15 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 2020.12.30 개인정보 이전에 대한 통지 2020.12.30 ~ 2021.01.31 분할기일 2021.01.01 분할보고총회(존속), 창립총회일(신설) 2021.01.04 분할등기 예정일 2021.01.05 바. 분할관련 주요 내용- 금융감독원 Dart 공시 사이트 2020년 10월 28일자 '주요사항보고서(회사분할결정)'를 참고하시기 바랍니다.(3)자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항(자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리)해당사항 없습니다.(중요한 소송사건)해당사항 없습니다.(우발채무)우발채무 등에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석 21. 우발부채 및 약정사항'을 참조하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 (감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항) 구 분 강조사항 등 핵심감사사항 제26기 - - 제25기 (연결) 해당사항 없습니다(별도) 해당사항 없습니다 (연결) 매출 수익인식 발생사실- 연결재무제표에 대한 주석 2에 기술되어 있는 바와 같이, 연결회사는 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별하고 의무를 이행한 시점에 수익을 인식합니다. 지배기업의 종속회사인 주식회사 코미코의 매출이 연결재무제표에서 차지하는 비중이 중요하고, 수행의무를 식별하고 의무를 이행한 시점 등을 판단하는 데에 경영진의 유의적 판단이 요구되므로 이를 핵심감사사항으로 식별하였습니다. (별도) 특수관계자간 주식매매거래의 평가 및 공시적절성 - 주석 32에 기술한 바와 같이 회사의 특수관계자 간 주식매매거래로부터 발생한 종속기업및관계기업투자주식처분이익은 79,269백만원 으로 재무제표에서 차지하는 비중이 중요합니다. 종속기업및관계기업투자주식처분이익은 매각금액을 산정하기 위해 수령한 외부평가보고서의 평가액에 따라 결정되고 , 동 평가보고서에는 경영진의 추정과 판단이 개입되며 ,이에 따라 재무제표에 미치는 영향이 중요합니다 . 따라서 , 우리는 회사의 판단 오류에 의한 종속기업및관계기업투자주식처분이익의 측정 및 특수관계자거래 공시의 오류가능성을 고려하여 특수관계자간 주식매매거래의 평가 및 공시의 적절성을 핵심감사사항으로 선정하였습니다 . 제24기 (연결재무제표) 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 감사보고서 이용자는 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석40에 기술하고 있는 바와 같이, 2021년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 수정 전 연결재무제표는 종속기업 및 관계기업의 단계적취득시 인수가격 배분 미수행, 불균등유상증자 등으로 인한 간주처분 발생 시 순자산 증가액과 투자주식 장부금액 제거액과의 차이를 당기손익에 반영하지 않고 기타자본으로 반영오류로 인하여 투자주식이 3,264백만원 과대계상되었으며 당기순이익이 3,594백만원 과대계상되고 기타포괄손익누계액(OCI)이330백만원 과소계상 되었습니다. 따라서, 별첨된 연결재무제표의 비교표시 전기 연결재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 재작성된 것입니다.우리는 기초잔액에 대한 감사증거를 입수하는 과정에서 당기 연결재무제표에 중요한영향을 미치는 전기오류사항이 존재한다고 결론을 내리기 위하여 다음과 같은 절차를 수행하였습니다. ㆍ기준서 1028호에 따른 지분법 회계처리의 적정성과 단계적 취득 회계처리의 적정 성 검토 ㆍ기준서 1103호에 따른 인수가격 배분의 적정성 검토한편, 우리는 동 수정사항에 대해 회사 및 전임감사인과 커뮤니케이션을 실시하였습니다. 전임감사인은 전기오류 수정사항 중 불균등유상증자 등으로 인한 간주처분 발생 시 순자산 증가액과 투자주식 장부금액 제거액과의 차이를 당기손익에 반영하지 않고 기타자본으로 반영, 파생상품 평가이익에 대한 내부거래 미실현 손익 제거오류 수정사항에 대하여는 견해차이로 보아 동의하지 않았으며 종속기업 및 관계기업의 단계적취득시 인수가격 배분 미수행 관련 수정사항에 대하여는 정보이용자에게 미치는 영향이 중요하지 않다고 판단하여 전기 감사보고서를 재발행하지 않기로 결정하였습니다.(별도재무제표) 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 감사보고서 이용자는 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석37에 기술하고 있는 바와 같이, 2021년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 수정 전 재무제표는 종속기업 및 관계기업의 단계적취득시 인수가격 배분 미수행, 불균등유상증자 등으로 인한 간주처분 발생 시 순자산 증가액과 투자주식 장부금액 제거액과의 차이를 당기손익에 반영하지 않고 기타자본으로 반영, 파생상품 평가이익에 대한 내부거래 미실현 손익 제거오류로 인하여 투자주식이 679백만원 과소계상되었으며 당기순이익이 9,252백만원 과소계상되고 기타포괄손익누계액(OCI)이 8,573백만원 과대계상 되었습니다. 따라서, 별첨된 재무제표의 비교표시 전기 재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 재작성된 것입니다.우리는 기초잔액에 대한 감사증거를 입수하는 과정에서 당기 재무제표에 중요한 영향을 미치는 전기오류사항이 존재한다고 결론을 내리기 위하여 다음과 같은 절차를 수행하였습니다. ㆍ기준서 1028호에 따른 지분법 회계처리의 적정성과 단계적 취득 회계처리의 적정 성 검토 ㆍ기준서 1103호에 따른 인수가격 배분의 적정성 검토한편, 우리는 동 수정사항에 대해 회사 및 전임감사인과 커뮤니케이션을 실시하였습니다. 전임감사인은 전기오류 수정사항 중 불균등유상증자 등으로 인한 간주처분 발생 시 순자산 증가액과 투자주식 장부금액 제거액과의 차이를 당기손익에 반영하지 않고 기타자본으로 반영, 파생상품 평가이익에 대한 내부거래 미실현 손익 제거오류 수정사항에 대하여는 견해차이로 보아 동의하지 않았으며 종속기업 및 관계기업의 단계적취득시 인수가격 배분 미수행 관련 수정사항에 대하여는 정보이용자에게 미치는 영향이 중요하지 않다고 판단하여 전기 감사보고서를 재발행하지 않기로 결정하였습니다. (연결재무제표) 1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치평가 주석8에 기술한 바와 같이 당기 중 연결회사의 당기손익-공정가치측정금융자산은 37,548백만원으로 관계기업에대한투자주식을 제외한 전체 자산의 3.1%를 차지하고있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 사용되는 가치평가기법 및적용가정에 경영진의 판단이 요구되며 이에 따라 공정가치 추정치가 달라질 수 있습니다. 따라서, 우리는 연결회사의 판단 오류에 의한 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가 오류가능성을 고려하여 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치평가의 적절성을 핵심감사사항으로 선정하였습니다. 2) 매출 수익인식 발생사실 연결재무제표에 대한 주석 2에 기술되어 있는 바와 같이, 연결회사는 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별하고 의무를 이행한 시점에 수익을 인식합니다. 지배기업의 종속회사인 주식회사 코미코의 매출이 연결재무제표에서 차지하는 비중이 중요하고, 수행의무를 식별하고 의무를 이행한 시점 등을 판단하는 데에 경영진의 유의적 판단이 요구되므로 이를 핵심감사사항으로 식별하였습니다.(별도재무제표) 1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치평가 주석8에 기술한 바와 같이 회사의 당기손익-공정가치측정금융자산은 12,584백만원으로 종속기업ㆍ관계기업에 대한 투자주식을 제외한 전체 자산의 12.7%를 차지하고있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 사용되는 가치평가기법 및적용가정에 경영진의 판단이 요구되며 이에 따라 공정가치 추정치가 달라질 수 있습니다. 따라서, 우리는 회사의 판단 오류에 의한 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가 오류가능성을 고려하여 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치평가의 적절성을 핵심감사사항으로 선정하였습니다. 제23기 (별도재무제표)회사는 종속기업 및 관계기업투자주식에 대해 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에서 규정하는 원가법에서 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 회계정책을 변경하여 전기 재무제표를 재작성하였습니다. (연결재무제표)가. 금융상품의 공정가치 측정금융상품의 금액이 유의적이며, 금융상품 공정가치의 수준구분 및 측정에 사용된 가치평가기법의 선택 및 투입변수에 대하여 회사 경영진의 유의적인 판단과 회계추정치를 수반하므로 우리는 이 금융상품의 공정가치 측정을 핵심감사사항으로 결정하였습니다.(별도재무제표)가. 금융상품의 공정가치 측정금융상품의 금액이 유의적이며, 금융상품 공정가치의 수준구분 및 측정에 사용된 가치평가기법의 선택 및 투입변수에 대하여 회사 경영진의 유의적인 판단과 회계추정치를 수반하므로 우리는 이 금융상품의 공정가치 측정을 핵심감사사항으로결정하였습니다. 2. 매출채권 및 기타채권 내역보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제26기 반기말 제25(전)기말 제24(전전)기말 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 73,381,499 0 44,385,432 0 48,643,409 0 대여금 57,100,547 6,517,777 49,953,290 4,650,664 2,523,154 1,316,860 미수금 6,584,806 0 7,247,365 0 7,518,327 0 미수수익 3,041,479 0 1,317,752 0 472,166 0 기타 562,512 2,223,033 237,396 1,859,832 201,050 1,540,944 합 계 140,670,843 8,740,810 103,141,234 6,510,496 59,358,105 2,857,804 3. 대손충당금 설정현황(1) 대손충당금 내역매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간 종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제26기 반기말 제25(전)기말 제24(전전)기말 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 및 기타채권 총장부금액 143,016,717 8,839,962 105,918,786 6,557,396 64,201,156 2,873,613 현재가치할인차금 0 -99,153 0 -46,900 0 -15,809 현재가치할인차금 차감후 장부가액 143,016,717 8,740,810 105,918,786 6,510,496 64,201,156 2,857,804 대손충당금: 매출채권 -1,932,331 0 -2,251,726 0 -1,891,225 0 대여금 -166,436 0 -239,150 0 -2,620,000 0 미수금 -224,909 0 -264,478 0 -274,118 0 미수수익 -22,198 0 -22,198 0 -57,708 0 대손충당금 합계 -2,345,874 0 -2,777,552 0 -4,843,051 0 매출채권 및 기타채권 순장부금액 140,670,843 8,740,810 103,141,234 6,510,496 59,358,105 2,857,804 대손충당금 설정률 1.64% 0.00% 2.62% 0.00% 7.54% 0.00% (2) 대손충당금의 변동현황당기와 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제26기 반기 제25(전)기 제24(전전)기 기초금액 2,777,552 4,843,051 3,706,440 대손상각비 -456,637 1,235,171 1,023,432 대손충당금환입 0 -752,383 -32,549 연결범위의 변동 0 -2,335,510 0 기타(*) 0 -152,345 0 기말금액 24,959 -60,432 145,729 2,345,874 2,777,552 4,843,051 (*) 기타증감은 대손충당금과 채권을 상계한 금액과 환율변동효과입니다.(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결회사는 당기말 현재의 매출채권 잔액에 대해 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.대손경험률은 과거 1개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정하고 있으며, 대손예상액은 채무자의 파산, 강제집행 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권의 1%초과~100% 범위에서 합리적인 대손 추산액을 설정하고 있습니다.(4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 정상채권 연체 및 손상되지 않은 채권 개별손상 합계 1개월 이하 2~3개월 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 매출채권 55,933 10,892 4,460 1,068 1,353 1,608 0 75,314 기타채권 24,379 51,624 72 84 168 115 0 76,444 대손충당금 -216 -16 -14 -40 -410 -1,650 0 -2,346 합 계 80,097 62,500 4,519 1,112 1,111 73 0 149,412 구성비율 53.61% 41.83% 3.02% 0.74% 0.74% 0.05% 0.00% 100% (5) 재고자산의 보유 및 실사내역 등가. 최근 3사업연도의 재고자산별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제26기상반기 제25기 제24기 반도체 상품 4,769,217 3,024,037 3,209,783 제품 9,064,995 11,846,261 11,933,269 재공품 22,323,991 15,322,559 9,434,913 원재료 15,338,303 14,514,653 11,826,534 소모품 - - - 미착품 394,508 108,899 45,414 소 계 51,891,014 44,816,410 36,449,913 고체연료전지 상품 - - - 제품 10,519,656 10,018,611 6,054,206 재공품 4,211,971 3,842,836 1,882,469 원재료 2,278,134 2,519,871 2,759,950 소모품 92,865 - - 미착품 92,865 - - 소 계 17,195,491 16,381,319 10,696,626 기타 상품 - - - 제품 - - - 재공품 - - - 원재료 - - - 소모품 - - - 미착품 - - - 소 계 - - - 합 계 상품 4,769,217 3,024,037 3,209,783 제품 19,584,650 21,864,872 17,987,475 재공품 26,535,962 19,165,395 11,317,382 원재료 17,616,437 17,034,525 14,586,484 소모품 92,865 - - 미착품 487,373 108,899 45,414 합 계 69,086,505 61,197,729 47,146,539 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 7.87% 7.34% 6.45% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 4.04회 4.23회 5.44회 나. 재고자산의 실사내용1) 실사 기준- 재고실사일 : 년 2회 (반기 단위) 정기재고조사 실시- 재고실사대상 : 상품, 제품, 원재료, 재공품- 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 : 당사는 연말결산시 외부감사인의 입회하에 재고조사를 실시하고 있습니다.- 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고, 재고자산의 담보제공여부현황 및 평가내용 : 당사는 실사과정에서 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 등을 파악하였으나, 이에 해당사항이 없습니다. 또한 재고자산의 담보제공내역도 존재하지 않습니다. 당사의 재고평가충당금 설정기준은 연체전이율 (Roll Rate) 방법을 사용하고 있습니다. 2) 외부감사인 재고자산 실사 입회 실행 내역- 실사일 : 2024년 1월 3일- 실사대상 : 재고자산- 실사(입회)장소 : 동탄사업장, 안성사업장, 파주사업장- 실사(입회) 외부감사인 : 한영회계법인(6) 수주계약 현황당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 당사는 분.반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제26기(당기) - - - - 제25기(전기) 한영회계법인 (연결) 적정(별도) 적정 (연결) 해당사항 없습니다(별도) 해당사항 없습니다 (연결) 매출 수익인식 발생사실- 연결재무제표에 대한 주석 2에 기술되어 있는 바와 같이, 연결회사는 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별하고 의무를 이행한 시점에 수익을 인식합니다. 지배기업의 종속회사인 주식회사 코미코의 매출이 연결재무제표에서 차지하는 비중이 중요하고, 수행의무를 식별하고 의무를 이행한 시점 등을 판단하는 데에 경영진의 유의적 판단이 요구되므로 이를 핵심감사사항으로 식별하였습니다. (별도) 특수관계자간 주식매매거래의 평가 및 공시적절성 - 주석 32에 기술한 바와 같이 회사의 특수관계자 간 주식매매거래로부터 발생한 종속기업및관계기업투자주식처분이익은 79,269백만원 으로 재무제표에서 차지하는 비중이 중요합니다. 종속기업및관계기업투자주식처분이익은 매각금액을 산정하기 위해 수령한 외부평가보고서의 평가액에 따라 결정되고 , 동 평가보고서에는 경영진의 추정과 판단이 개입되며 ,이에 따라 재무제표에 미치는 영향이 중요합니다 . 따라서 , 우리는 회사의 판단 오류에 의한 종속기업및관계기업투자주식처분이익의 측정 및 특수관계자거래 공시의 오류가능성을 고려하여 특수관계자간 주식매매거래의 평가 및 공시의 적절성을 핵심감사사항으로 선정하였습니다 . 제24기(전전기) 한영회계법인 (연결) 적정(별도) 적정 (연결) 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 감사보고서 이용자는 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석40에 기술하고 있는 바와 같이, 2021년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 수정 전 연결재무제표는 종속기업 및 관계기업의 단계적취득시 인수가격 배분 미수행, 불균등유상증자 등으로 인한 간주처분 발생 시 순자산 증가액과 투자주식 장부금액 제거액과의 차이를 당기손익에 반영하지 않고 기타자본으로 반영오류로 인하여 투자주식이 3,264백만원 과대계상되었으며 당기순이익이 3,594백만원 과대계상되고 기타포괄손익누계액(OCI)이330백만원 과소계상 되었습니다. 따라서, 별첨된 연결재무제표의 비교표시 전기 연결재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 재작성된 것입니다.(별도) 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 감사보고서 이용자는 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석37에 기술하고 있는 바와 같이, 2021년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 수정 전 재무제표는 종속기업 및 관계기업의 단계적취득시 인수가격 배분 미수행, 불균등유상증자 등으로 인한 간주처분 발생 시 순자산 증가액과 투자주식 장부금액 제거액과의 차이를 당기손익에 반영하지 않고 기타자본으로 반영, 파생상품 평가이익에 대한 내부거래 미실현 손익 제거오류로 인하여 투자주식이 679백만원 과소계상되었으며 당기순이익이 9,252백만원 과소계상되고 기타포괄손익누계액(OCI)이 8,573백만원 과대계상 되었습니다. 따라서, 별첨된 재무제표의 비교표시 전기 재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 재작성된 것입니다. (연결)1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치평가 2) 매출 수익인식 발생사실 (별도)1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치평가 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제26기(당기) 한영회계법인 외부감사비용(결산감사, 반기검토, 중간감사) 570,000,000 4,180 - - 제25기(전기) 한영회계법인 외부감사비용(결산감사, 반기검토, 중간감사) 494,000,000 3,800 494,000,000 5,249 제24기(전전기) 한영회계법인 외부감사비용(결산감사, 반기검토, 중간감사) 350,000,000 2,900 597,000,000 5,359 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제26기(당기) - - - - - - - - - - 제25기(전기) - - - - - - - - - - 제24기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 09월 14일 감사/회사회계팀 및 외부감사팀 대면회의 - 2023회계연도 외부감사수행계획보고- 내부회계관리제도 감사 진행현황- 핵심감사사항 선정(안)- 그룹감사계획및전문가활용계획 2 2024년 01월 19일 감사/회사회계팀 및 외부감사팀 서면회의 - 2023회계연도 중간감사 결과보고- 내부회계관리제도 감사현황보고 (운영평가 결과포함)- 핵심감사사항 선정- 그룹감사계획및진행현황 3 2024년 03월 21일 감사/회사회계팀 및 외부감사팀 서면회의 - 2023회계년도 재무제표감사 및 내부회계감사 수행결과- 핵심감사사항 및 주요 감사항목에 대한 감사결과- 회계감사기준에서 요구하는 기타 커뮤니케이션 사항 등 5. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보해당사항 없습니다. 6. 회계감사인의 변경2021년 11월 12일 금융감독원에서 당사에 대하여 3년 이내 대표이사 3회 교체를 이유로 지정감사 3년 조치를 통보함에 따라, 제24기(2022년 회계연도)부터 금융감독원 지정 감사인인 한영회계법인을 외부감사인으로 신규 선임하였고 2022년 03월 30일 주주총회에 보고하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 1. 내부통제회사는 상근감사 1인을 두고 있으며, 2023년도 회계연도 중 감사가 내부감시장치 가동의 적정성에 대한 감사를 수행한 결과 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 이사회에 감사결과를 보고하였습니다. 2. 회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견 사업연도 감사인 회계감사인의 검토의견 회사의 개선대책 제26기(당기) 한영회계법인 - - 제25기(전기) 한영회계법인 우리는 2023년 12월 31일 현재 내부회계관리제도운영위원회가 발표한 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」(이하 "내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계")에 근거한 주식회사 미코의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 주식회사 미코의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 21 일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. - 제24기(전전기) 한영회계법인 우리의 의견으로는 내부회계관리제도 부적정의견근거 단락에 기술된 중요한 취약점의 영향 떄문에「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」의 목적을 달성하기 위한 주식회사 미코의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 효과적으로 설계 및 운영되고 있지 않습니다. 중요한 취약점은 내부회계관리제도 미비점 혹은 미비점들의 결합으로, 회사의 재무제표의 중요한 왜곡표시가 적시에 예방되거나 발견ㆍ수정되지 못할 가능성이 낮지 않은 경우에 존재합니다. 다음의 중요한 취약점이 식별되었으나, 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에는 포함되지 않았습니다. (1) 회사는 지분법 회계처리와 관련하여, 지분법회계처리의 적정성을 검토하는 내부통제의 미비로 감사 중 전기 재무제표의 수정을 요하는 중요한 수정사항이 발견되었습니다. 이러한 미비점은 종속기업 및 관계기업투자주식의 재무상태표 계정과 지분법이익, 지분법투자주식처분이익, 지분법자본변동 등 포괄손익계산서 계정이 적절히기록되지 않을 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다. 재무제표의 비교표시 제23기 재무제표를 수정사항을 반영하여 재작성 완료 하였으며, 회사는 중요한 취약점에 대한 개선대책을 다음과 같이 수립하여 제25기 내부회계관리제도에 반영하여 운영 하고 있습니다.- Mega 프로세스 신규 식별 및 구분 통한 투자 통제활동 관리 강화- 사업결합, 신규/이례적 투자 거래 등 재무제표에 중요한 영향을 미치는 투자활동 통제활동 신규 식별 운영 강화- 피투자 회사 재무제표 적시 입수, 회계처리 이슈 발생 여부 및 예외사항 등에 대한 후속조치 검토 절차 식별 3. 내부통제구조의 평가당사는 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 별도로 평가 받지 않았습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항 (1) 이사회의 구성 현황 당사의 이사회는 이사 구성되고 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명(상근), 사외이사 1명(비상근)으로 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 당사 정관 및 이사회결의에 따라 선임되며, 보고서 작성기준일 현재 전선규 사내이사가 담당하고 있습니다. *등기이사 변경내역은 'Ⅰ.회사의 개요_2.회사의 연혁_(3) 경영진 및 감사의 중요한 변동'을 참조하여 주시기 바랍니다. (2) 중요의결사항 및 이사의 주요 활동 내역 회차 개최일자 안건 가결여부 이사 등의 성명 전선규(출석률 : 100%) 이석윤(출석률 : 100%) 하태형(출석률 : 100%) 최운화(출석률 : 100% ) 찬반여부 1 2024.02.02 미코 보유 스페클립스 상환전환우선주의 보통주 전환의 件 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2024.03.07 정기주주총회 소집의 件 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2024.03.15 이사회의장선임, 차입금만기연장, 신규차입의 件 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2024.03.18 내부회계관리제도 운영실태 및 평가결과 보고의 件 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2024.03.21 남양주 주소연료전지 발전사업 SPC 투자의 件 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2024.03.26 에코오픈이노베이션조합1호 출자의 件 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2024.03.29 사내이사 이석윤 대표이사 선임의 件 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2024.04.19 스페클립스 보통주 매각의 件 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2024.04.29 에이치제일호투자목적회사 대여 연장의 件 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2024.05.17 미코 동탄 사업장 T1, T3 신규 layout 투자 件 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2024.05.27 미코하이테크 구주 인수의 件 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2024.06.27 하부전극 영업양수도의 件 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 (3) 이사회 내의 위원회 구성현황보고서 작성 기준일 현재 이사회 내에 위원회(사외이사후보추천위원회)가 구성되어 있지 않습니다.나. 이사의 독립성(1) 이사 선출에 대한 독립성 기준을 운영하는지의 여부당사의 이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있으며, 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사선임시 주주총회전 사전에 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하며 추천인과 최대주주와의 관계, 회사와의 거래등에 대한 내용을 외부에 공시하고 있습니다. 당사의 이사회는 총 4인 중 1인을 사외이사로 구성하고 있으며, 이사회의 엄격한 심사를 거친 후 주주총회에서 최종적으로 선임되었습니다.(2) 이사의 선임배경, 추천인, 이사로서의 활동분야, 회사와의 거래, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 기타 이해관계 이 사 직책 추천인 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 임기 연임여부 (연임횟수) 전 선 규 사내이사 (상근) 이사회 경영 방침 수립과 경영전략총괄 업무를 수행하기 위함 경영총괄 없음 최대주주 2026.03.31. ㅇ 8 이 석 윤 사내이사 (상근) 이사회 조직효율화, 재무내실화를 포함경영 전반을 총괄하기 위함 CEO 없음 - 2027.03.29. ㅇ 3 하 태 형 사내이사 (상근) 이사회 사업, 재무, 회계, 관리, 내부통제 등 경영업무를 수행하기 위함 경영전반 없음 - 2026.03.31. X 0 최 운 화 사외이사 (비상근) 이사회 당사 사업 관련하여 지원 및감독 활동을 수행하기 위함 사외이사 없음 - 2026.03.31. X 0 * 사내이사 전선규는 2023년 3월 31일에 개최된 정기주주총회에서 재선임되었습니다.* 사내이사 이석윤은 2024년 3월 29일에 개최된 정기주주총회에서 재선임되었습니다.* 사내이사 하태형은 2023년 3월 31일에 개최된 정기주주총회에서 신규선임되었습니다.* 사외이사 최운화는 2023년 3월 31일에 개최된 정기주주총회에서 신규선임되었습니다.다. 사외이사의 전문성(1) 전문성당사의 사외이사는 금융/투자업 등 기업 경영 관련 영역에서의 경험과 전문성을 바탕으로 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다.- 前) 윌셔스테이트은행 대출최고책임자- 前) 유나이티드 비즈니스 은행 은행장- 現 Quantum Advisors LLC. CEO(2) 지원조직 부서(팀)명 소속 직원의 현황 주요 업무수행내역 직원수(명) 직위(근속연수) 지원업무 담당 기간 경영기획팀 8 팀장 1명(2년 11개월)팀원 7명(평균 5년 1개월) 2024.01.01~ 2024.06.30 - 경영정보 등의 보고, 제공 및 발송 지원- 이사회 운영 실무- 기타 사외이사 업무 지원 라. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - - * 최운화 사외이사는 2023년 3월 31일 정기주주총회에서 신규 선임되었습니다. 마. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 해당분야의 전문가로 별도의 교육이 필요하지 않으며, 개별적인 업무역량에 의하고 있습니다. 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하며,사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부 및 감사의 인적사항당사는 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 이광열 상근 감사가 보고서 작성기준일 현재 업무를 수행하고 있습니다. 이광열 상근 감사의 경우2023년 03월 31일 정기주주총회를 통해 선임되었습니다. (1) 감사의 인적사항 성명 생년월일 주요경력 최종학력 비고 이광열 1955.10 DB금융투자 CFO, 인사담당, 준법감사인 서울대 경영학 학사 - 나. 감사의 독립성당사의 감사는 감사로서의 요건을 갖추고 있습니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다.다. 감사의 주요 활동