미코 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 18 (당) 분기 : 2016년 01월 01일부터 09월 30일까지
제 17 (전) 분기 : 2015년 01월 01일부터 09월 30일까지
주식회사 미코

1. 당사의 개요

주식회사 미코(이하 "당사"라 한다)는 1999년 7월 16일 설립되어 2002년 1월 15일 한국거래소 코스닥시장에 등록하였습니다. 당사는 반도체 부품 제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사 및 공장은 경기도 안성시 공단로 100에 위치하고 있습니다. 2013년 7월 8일자로 당사는 상호를 주식회사 코미코에서 주식회사 미코로 변경하였으며, 2013년 8월 12일에 주식회사 코미코를 설립하여 정밀 세정부문을 물적분할하였습니다.당사의 설립시 자본금은 5천만원이었으나 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 13,749,461 천원이며, 주식의 분포상황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분비율(%)

전선규	5,043,528	18.34%

(주)미코네트웍스	942,915	3.43%

노현영	583,947	2.12%

기타임원	174,481	0.63%

소액주주	20,228,389	73.56%

자기주식	525,661	1.91%

합 계	27,498,921	100%

2. 중 요한 회계정책이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 별도재무제표에서 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자를 원가법으로 처리하고 있습니다.

(1) 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 재무제표는 분기 보고기간종료일인 2016년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었으며, 연차 보고기간종료일인 2016년 12월 31일 시점에 적용될 기준서 및 해석서는 이 재무제표를 작성하는 시점의 기준서 및 해석서와 상이할 수 있습니다.

(2) 당사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정 동 개정사항에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 또는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리 할 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

기업회계기준기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있 습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정 개정 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합' 에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

(3) 미적용 제ㆍ개정 기준서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 해당 기준서가 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않을것으로 판단하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. (4) 회계정책분기재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책은 상기 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용한 회계정책과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계추정금액에 대한 경영진의 판단은 전기 연차재무제표 작성시와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 금융상품의 범주별 내역 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 금융자산

과 목	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

당분기말:

현금및현금성자산	-	1,868,444	-	1,868,444

매출채권및기타채권	-	17,968,765	-	17,968,765

매도가능금융자산	-	-	2,179,624	2,179,624

기타금융자산	-	640,000	-	640,000

합 계	-	20,477,208	2,179,624	22,656,833

전기말:

현금및현금성자산	-	7,359,156	-	7,359,156

매출채권및기타채권	-	15,580,551	-	15,580,551

매도가능금융자산	-	-	1,056,922	1,056,922

기타금융자산	-	1,340,000	-	1,340,000

합 계	-	24,279,707	1,056,922	25,336,629

상기 금액은 재무상태표의 유동자산과 비유동자산에 포함된 금융자산의 합계입니다.

(2) 금융부채

과 목	상각후 원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

당분기말:

매입채무및기타채무	4,603,308	-	4,608,308

차입금(사채 포함)	27,225,895	-	27,225,895

기타금융부채	19,532	-	19,532

합 계	31,848,735	-	31,848,735

전기말:

매입채무및기타채무	4,071,368	-	4,071,368

차입금(사채 포함)	29,130,548	-	29,130,548

기타금융부채	6,612	-	6,612

합 계	33,208,528	-	33,208,528

상기 금액은 재무상태표의 유동부채와 비유동부채에 포함된 금융부채의 합계입니다.

(3) 당분기와 전분기중 발생한 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

수익	비용	수익	비용

대여금및수취채권	778,073	507,427	4,929,431	147,549

매도가능금융자산	-	988,098	-	-

소 계	778,073	1,495,525	4,929,431	147,549

상각후 원가로 측정하는 금융부채	3,480	860,196	-	2,617,433

당기손익인식 금융부채	-	-	-	-

소 계	3,480	860,196	-	2,617,433

합 계	781,553	2,355,721	4,929,431	2,764,982

5. 사용이 제한되어 있는 금융자산

보고기간 종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당분기말	전기말	사용제한내역

단기금융상품	620,000	1,090,000	차입금 담보제공

상기 단기금융상품은 재무상태표의 기타금융자산으로 분류하고 있습니다.

6. 매 출채권 및 기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부가액	채권금액	대손충당금	장부가액

유동자산 :

매출채권	8,395,293	(320,201)	8,075,092	6,174,593	(339,687)	5,834,906

대여금	7,089,937	(4,323,139)	2,766,798	7,532,353	(4,323,139)	3,209,214

미수금	4,936,830	(38,500)	4,898,330	5,002,889	(38,500)	4,964,389

미수수익	1,115,864	(419,310)	696,555	773,136	(419,310)	353,826

소 계	21,537,924	(5,101,150)	16,436,775	19,482,971	(5,120,636)	14,362,335

비유동자산 :

대여금	300,000	-	300,000	-	-	-

기타	1,355,249	-	1,355,249	1,383,020	-	1,383,020

현재가치할인차금	(123,259)	-	(123,259)	(164,805)	-	(164,805)

차가감계	1,531,990	-	1,531,990	1,218,215	-	1,218,215

합 계	23,069,914	(5,101,150)	17,968,765	20,701,186	(5,120,636)	15,580,550

( 2 ) 대손 충당금의 변동

당분기와 전 기 중 매출채권 및 기타채권과 관련된 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) .

구 분	당분기	전기

기초	5,120,636	6,406,040

대손상각비(환입)	(19,486)	96,568

상계(*)	-	(1,381,972)

기말	5,101,150	5,120,636

(*) 전기 상계금액은 (주)미코엠에스티의 청산 절차 중 회수불가능한 대여금 등 채권금액과 대손충당금을 상계한 금액입니다.

( 3 ) 상기 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	연체및손상되지않은채권	6개월 이하	6개월~1년	1년~2년	2년 초과	합계

당분기말:

매출채권	4,410,932	3,371,996	283,253	-	329,112	8,395,293

기타채권	13,571,905	512,635	449,291	200	263,849	14,797,881

합 계	17,982,837	3,884,631	732,544	200	592,961	23,193,174

현재가치할인차금	-	-	-	-	-	(123,259)

차감후	-	-	-	-	-	23,069,915

대손충당금	-	-	-	-	-	(5,101,150)

순 장부가액	-	-	-	-	-	17,968,765

전기말:

매출채권	2,647,122	3,095,917	78,000	4,932	348,622	6,174,593

기타채권	9,883,310	4,341,524	158,153	22,786	285,625	14,691,398

합 계	12,530,432	7,437,441	236,153	27,718	634,247	20,865,991

현재가치할인차금	-	-	-	-	-	(164,805)

차감후	-	-	-	-	-	20,701,186

대손충당금	-	-	-	-	-	(5,120,636)

순 장부가액	-	-	-	-	-	15,580,550

7. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	269,442	(1,334)	268,108	228,220	(1,334)	226,886

제품	6,385,612	(470,987)	5,914,625	5,202,081	(470,986)	4,731,095

재공품	2,576,629	(221,900)	2,354,730	2,026,482	(221,900)	1,804,582

원재료	1,946,396	(136,594)	1,809,802	1,427,441	(136,595)	1,290,846

미착품	-	-	-	11,698	-	11,698

합 계	11,178,080	(830,815)	10,347,265	8,895,922	(830,815)	8,065,107

8. 매도가능금융자산

(1) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초	1,056,922	1,061,922

취득	2,110,800

처분	(988,098)	(5,000)

기말	2,179,624	1,056,922

재무상태표:

유동	-	-

비유동	2,179,624	1,056,922

합 계	2,179,624	1,056,922

(2) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

유동화수익증권	196,011	-	-	196,011	-	-

비상장주식	832,305	832,305	832,305	832,305	832,305	832,305

기타	1,347,319	1,347,319	1,347,319	224,617	224,617	224,617

합 계	2,375,636	2,179,624	2,179,624	1,252,933	1,056,922	1,056,922

활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

9. 종속기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

지분율	취득원가(*1)	장부가액	지분율	취득원가(*1)	장부가액

(주)미코에스앤피(*2)	100.00%	9,778,746	-	100.00%	9,778,746	-

(주)미코로지스	100.00%	-	-	100.00%	-	-

(주)미코바이오메드(*3)	80.16%	10,257,734	6,978,917	80.16%	10,257,734	6,978,917

(주)코미코(*4)	50.00%	4,623,089	4,623,089	50.00%	4,623,089	4,623,089

합 계	24,659,569	11,602,006	24,659,569	11,602,006

(*1) 취득원가는 한국채택국제회계기준 전환일 현재 장부금액(간주원가)이며, 전환일 이후 취득금액이 반영되어 있습니다.(*2) 당분기 및 전기말 현재 (주)미코에스앤피에 대한 상기 지분율은 (주)미코로지스를 경유하여 간접적으로 소유한 지분을 포함한 지분율입니다.(*3) 전기 중 (주)미코바이오메드는 의결권 있는 우선주를 제3자에 발행하여 당분기 및 전기말 현재 당사의 법적 지분율은 52.21%이나, 동 우선주가 지분상품의 분류요건을 충족하지 못함에 따라 금융부채로 분류되어 당사의 경제적 실질에 따른 지분율은 80.16%입니다.(*4) 당분기 및 전기말 현재 당사는 (주)코미코가 발행한 주식총수 7,000,000주 중 3,500,001주를 보유 중입니다.

(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초	11,602,006	4,623,089

출자전환(*)	-	6,978,917

기말	11,602,006	11,602,006

(*) 전기 출자전환은 (주)미코바이오메드에 대한 당사의 단기대여금 5,406,500천원 등 총 6,978,917천원의 채권을 출자전환함에 따라 취 득한 주식가액입니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 간접지배를 포함한 종속기업의 요약재무현황(한국채택국제회계기준 적용, 내부거래 제거 전)은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기말/당분기)

종속기업명	간접 지분포함 지분율	자산총계	부채총계	매출액	분기순이익(손실)	분기총포괄이익(손실)

(주)미코에스앤피	100.00%	3,538,828	5,894,157	-	(319,642)	(319,642)

(주)미코로지스	100.00%	1,794,428	3,121,775	289,800	11,623	11,623

(주)미코바이오메드	80.16%	7,108,000	9,597,964	6,053,095	(2,013,901)	(2,013,901)

(주)코미코	50.00%	54,933,516	37,366,392	31,945,408	3,391,010	2,422,540

KoMiCo Technology, Inc.(*1)	50.00%	26,312,360	5,704,876	18,545,144	3,127,734	1,829,338

KoMiCo Technology Wuxi(*1)	50.00%	13,285,158	1,414,488	11,069,088	2,363,320	1,501,609

KoMiCo Technology Taiwan Ltd.(*1)	35.00%	6,761,616	482,623	4,403,726	421,190	318,691

KoMiCo Technology Singapore pte.Ltd.(*1)	50.00%	6,421,776	11,972,046	3,655,799	(1,502,135)	(1,167,934)

MiCo Holdings Ltd.(*1)	50.00%	9,236,960	-	-	(18,084)	(65,556)

합 계	129,392,642	75,554,320	75,962,060	5,461,116	2,516,766

(*1) KoMiCo Technology, Inc. 외 4개 해외종속기업은 당사가 직접 지분을 보유하고 있지 않으나 (주)코미코를 통하여 간접적으로 지배하고 있습니다.

(전기말/전분기)

종속기업명	간접 지분포함 지분율	자산총계	부채총계	매출액	분기순이익(손실)	분기총포괄이익(손실)

(주)미코에스앤피	100.00%	3,811,930	5,847,617	2,544,280	3,977,285	3,977,285

(주)미코엠에스티(*2)	-	-	-	1,168,588	1,168,588

(주)미코로지스	100.00%	2,105,521	3,444,491	253,000	(2,649,035)	(2,649,035)

(주)미코바이오메드	80.16%	7,394,143	7,870,206	993,245	(1,888,835)	(1,888,835)

(주)코미코	50.00%	53,492,816	36,122,231	28,304,065	3,196,661	3,196,661

KoMiCo Technology, Inc.(*1)	50.00%	25,192,379	6,414,233	16,968,355	2,410,142	3,838,894

KoMiCo Technology Wuxi(*1)	50.00%	12,027,736	1,658,674	11,483,083	1,738,414	2,370,995

KoMiCo Technology Taiwan Ltd.(*1)	35.00%	6,738,850	778,548	4,247,422	556,077	768,852

KoMiCo Technology Singapore pte.Ltd.(*1)	50.00%	7,134,069	14,654,185	2,808,377	(1,933,659)	(2,448,101)

MiCo Holdings Ltd.(*1)	50.00%	12,968,347	-	87,432	347,308

합 계	130,865,791	76,790,185	67,601,827	6,663,070	8,682,613

(*2) (주)미코엠에스티는 2015년 8월 31일부로 청산이 종료되었으며, 상기 손익은 청산 종료전까지 발생한 전분기 금액입니다.

10. 유형자산 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단 위:천원). (당분기)

구 분	토지	건물	기계장치	시설장치	건설중인자산	기타	합 계

기초 장부가액:	12,615,365	10,217,661	10,932,153	1,072,934	1,581,390	491,604	36,911,107

취득원가	12,615,365	13,314,191	24,507,499	4,263,035	2,568,790	3,706,043	60,974,923

감가상각누계액	-	(3,096,530)	(13,482,420)	(3,190,101)	-	(3,214,439)	(22,983,490)

손상차손누계액	-	-	-	-	(987,400)	-	(987,400)

정부보조금	-	-	(92,926)	-	-	-	(92,926)

취득	-	287,600	1,106,685	30,400	541,150	123,280	2,089,115

처분	-	-	(59,850)	(1,579,396)	(373)	(1,639,619)

감가상각	-	(345,325)	(1,844,322)	(453,917)	-	(120,127)	(2,763,691)

손상차손	-	-	-	-	(591,996)	-	(591,996)

손상차손 기타변동(*)	-	-	-	-	1,579,396	-	1,579,396

대체	-	402,094	473,300	-	(875,394)	-	-

기말 장부가액:	12,615,365	10,562,030	10,607,966	649,417	655,150	494,384	35,584,312

취득원가	12,615,365	14,003,885	25,844,928	4,293,435	655,150	3,782,603	61,195,367

감가상각누계액	-	(3,441,855)	(15,121,642)	(3,644,018)	-	(3,288,219)	(25,495,735)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-

정부보조금	-	-	(115,320)	-	-	-	(115,320)

상기 기계장치의 취득가액은 정부보조금 37,893천원이 차감된 금액이며, 토지, 건물및 기계장치는 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조).(*) 당기에 건설중인 자산 1,579,396천원 처분시, 기 설정된 손상차손 금액 1,579,396천원과 상계처리 하였습니다. (전기)

구 분	토지	건물	기계장치	시설장치	건설중인자산	기타	합 계

기초 장부가액:	8,597,734	8,607,213	11,558,714	1,560,123	924,696	299,763	31,548,243

취득원가	8,597,734	11,274,691	24,843,161	4,155,535	1,912,096	3,428,048	54,211,266

감가상각누계액	-	(2,667,478)	(13,235,589)	(2,595,412)	-	(3,128,285)	(21,626,764)

손상차손누계액	-	-	-	-	(987,400)	-	(987,400)

정부보조금	-	-	(48,858)	-	-	-	(48,858)

취득	4,017,631	2,039,499	1,878,688	107,500	989,394	337,170	9,369,882

처분	-	-	(484,637)	-	-	(424)	(485,061)

감가상각	-	(429,052)	(2,353,313)	(594,689)	-	(144,904)	(3,521,958)

대체	-	-	332,700	-	(332,700)	-	-

기말 장부가액:	12,615,365	10,217,661	10,932,153	1,072,934	1,581,390	491,604	36,911,107

취득원가	12,615,365	13,314,191	24,507,499	4,263,035	2,568,790	3,706,043	60,974,923

감가상각누계액	-	(3,096,530)	(13,482,420)	(3,190,101)	-	(3,214,439)	(22,983,490)

손상차손누계액	-	-	-	-	(987,400)	-	(987,400)

정부보조금	-	-	(92,926)	-	-	-	(92,926)

전기 중 토지와 건물 취득금액은 (주)미코에스앤피로부터 토지와 건물을 취득하면서 승계한 채무 및 상계한 채권 등 3,668,271천원을 포함하고 있으며, 기계장치의 취득금액은 정부보조금 66,030천원이 차감된 금액입니다.

11. 영업권 이외의 무형자 산

당분기와 전기 중 영업권 이외의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

구 분	개발비	소프트웨어	로열티	산업재산권	회원권	합 계

기초 장부가액:	1,440,557	209,700	1	536	359,000	2,009,794

취득원가	4,494,510	2,267,837	174,800	14,301	992,358	7,943,806

상각및손상차손누계액	(3,053,953)	(2,058,137)	(174,799)	(13,765)	(633,358)	(5,934,012)

취득(*)	81,730	49,120	-	-	-	130,850

상각	(81,937)	(66,955)	-	(91)	-	(148,983)

손상차손	(43,766)	-	-	-	-	(43,766)

기말 장부가액:	1,396,583	191,865	1	445	359,000	1,947,894

취득원가	4,576,240	2,316,957	174,800	14,301	992,358	8,074,655

상각및손상차손누계액	(3,179,657)	(2,125,092)	(174,799)	(13,856)	(633,358)	(6,126,761)

(*) 상기 개발비의 취득금액은 정부보조금 79,333천원이 차감된 금액입니다.

(전기)

구 분	개발비	소프트웨어	로열티	산업재산권	회원권	합 계

기초 장부가액:	1,297,600	142,865	1	10	359,000	1,799,476

취득원가	4,232,168	2,096,028	174,800	13,694	992,358	7,509,048

상각및손상차손누계액	(2,934,568)	(1,953,163)	(174,799)	(13,684)	(633,358)	(5,709,572)

취득(*)	262,342	171,809	-	607	-	434,758

상각	(119,385)	(104,974)	-	(81)	-	(224,440)

기말 장부가액:	1,440,557	209,700	1	536	359,000	2,009,794

취득원가	4,494,510	2,267,837	174,800	14,301	992,358	7,943,806

상각및손상차손누계액	(3,053,953)	(2,058,137)	(174,799)	(13,765)	(633,358)	(5,934,012)

(*) 상기 개발비의 취득금액은 정부보조금 629,073천원이 차감된 금액입니다.

12. 담보제공자산

당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산	장부가액	담보제공처	담보설정금액	내용	보험질권 현황

단기금융상품	640,000	신한은행 등	620,000	차입금 담보제공

토지,건물	23,294,948	국민은행 등	19,080,000	9,680,000

기계장치	4,240,305	산은캐피탈(주)	1,525,591	2,750,000

산업재산권	-	산업은행	2,400,000

13. 매입채 무 및 기타채무

보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	3,576,074	2,718,988

미지급금	983,197	1,297,389

미지급비용	44,037	54,991

합 계	4,603,308	4,071,368

14. 장.단기차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	당분기말 이자율	당분기말	전기말

운영자금대출	산업은행 등	3,43%~4.04%	9,528,735	11,000,000

무역금융대출	기업은행 등	3,27%~4.13%	4,850,000	3,450,000

합 계	14,378,735	14,450,000

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	당분기말 이자율	당분기말	전기말

시설자금	국민은행	3.82%	437,500	1,000,000

신한은행	4.54%~5.93%	-	2,450,130

농협은행	3.80%	1,892,000	-

산업은행	2.31%	1,000,000	1,000,000

산은캐피탈	6.7%	290,997	1,557,913

신한캐피탈	4.9%	1,234,595	1,741,000

운영자금	기업은행	2.9%~3.96%	5,000,000	2,000,000

합 계	9,855,091	9,749,043

유동성대체	(2,136,752)	(3,745,012)

차 감 계	7,718,340	6,004,031

(3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

상환연도	상환금액

2017.10.01~2018.09.30	3,295,840

2018.10.01~	4,422,500

합 계	7,718,340

15. 사채

(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	발행일	만기상환일	당분기말	전기말

제10회 무기명식사모 전환사채	2015-01-20	2019-07-20	3,200,000	5,500,000

사채상환할증금	481,107	826,903

전환권조정	(689,039)	(1,395,398)

합 계	2,992,068	4,931,505

당분기 및 전기말 현재 상기 전환사채는 보고기간 종료일로부터 1년 이내 조기상환청구가 가능하여 전액 유동부채(유동성장기부채)로 분류하였습니다.당분기에 상기 전환사채 중 액면 2,300,000천원의 전환권이 청구되어 1,451,098주의 신주가 발행되어 당분기말 현재 잔여 전환가능주식수는 2,018,928주입니다(주석 18, 19 참조).

(2) 당분기말 현재 상기 전환사채의 발행조건 등의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

발행 액면금액	3,200,000천원

인수자	KTB자산운용(주), 한국증권금융(주), 수성에셋투자자문(주), 히스토리인베스트먼트(주)

표면이자율	2.00%

만기수익율	5.00%

전환가격	1,585원(액면가액 500원)

전환비율	권면금액/행사가격의 100%

전환기간	2016년 1월 20일부터 2019년 7월 20일까지

조기상환청구권	2016년 7월 20일 및 이후 매 6개월에 해당되는 날 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액

16. 퇴직급여채무

당사는 종업원들을 위하여 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이 제도하에서, 종업원들은 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록되어 있습니다.(1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무의 구성항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,332,498	5,792,852

사외적립자산의 공정가치	(1,683,887)	(1,789,912)

퇴직급여채무	4,648,610	4,002,939

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전 기

기초	5,792,852	4,956,862

당기근무원가	752,133	848,560

이자원가	109,819	131,669

퇴직금전입액	51,878	308,862

퇴직급여지급액(전출액 포함)	(374,184)	(686,024)

보험수리적손익(법인세 차감전)	-	232,923

기말	6,332,498	5,792,852

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전 기

기초	1,789,912	946,911

납입액	24,515	950,000

사외적립자산의 이자수익	33,925	22,014

지급액	(164,465)	(130,412)

보험수리적손익(법인세 차감전)	-	1,399

기말	1,683,887	1,789,912

(4) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 없습니다.

(5) 당분기에 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 전기와 같습니다.

(6) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	1%P 상승시	1%P 하락시

할인율의 변동에 따른 확정급여채무의 증가(감소)	(563,526)	669,538

임금상승율의 변동에 따른 확정급여채무의 증가(감소)	664,123	(569,774)

17. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사는 산업은행 등과 15,000백만원의 일반자금대출 약정을 체결하고 있고, 농협은행 등과 4,855백만원의 시설자금대출 약정을 체결하고 있으며, 기업은행 등과 4,850백만원 무역금융 대출 약정을 체결하고 있습니다. 또한, KEB하나은행과 1,000백만원의 어음할인 약정을 체결하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사는 특수관계자인 KoMiCo Technology Singapore pte. Ltd.의금융기관 차입금과 관련하여 4,538백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 27참조). (3) 당분기말 현재 당사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 14,500천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 전기 중 당사의 종속기업인 (주)미코바이오메드는 KB지식재산투자조합 등에 발행가액 4,000백만원의 전환상환우선주 및 전환우선주를 발행하였으며, 당사와 해당 우선주 투자자 간의 계약에 따라 (주)미 코바이오메드가 향후 약정된 기간 내 상장하지 못하는 경우 우선주 투자자는 당사 에 해당 우선주의 매수를 요구할 수 있 습니다.

18. 자본금

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	27,498,921주	25,935,401주

자본금	13,749,461천원	12,967,701천원

(2) 당분기와 전기 중 유통보통주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당분기	전기

기초	발행주식총수	25,935,401	23,911,794

자기주식	(525,661)	(525,661)

유통보통주식수	25,409,740	23,386,133

변동	신주인수권 행사(*)	112,422	2,023,607

전환권 행사(*)	1,451,098	-

소 계	1,563,520	2,023,607

기말	발행주식총수	27,498,921	25,935,401

자기주식	(525,661)	(525,661)

유통보통주식수	26,973,260	25,409,740

(*) 당분기 중 제8회 분리형 신주인수권부사채의 신주인수권 및 제10회 무기명식사모 전환사채의 전환권이 행사되어 합계 1,563,520주의 신주가 발행되었습니다(주석 15, 19 참조).

19. 자본잉여금 및 기타자본구성요소 (1) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금(*)	32,820,033	31,036,527

자기주식처분이익	1,791,771	1,791,771

신주인수권대가(*)	863,035	891,727

전환권대가(*)	381,447	655,610

기타자본잉여금	1,204,753	1,204,753

합 계	35,061,039	35,580,387

(*) 당분기 중 주식발행초과금, 신주인수권대가 및 전환권대가의 증감은 신주인수권및 전환권의 행사에 따른 것입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 신주인수권 및 전환권의 행사 및 가격조정에 따른 발행가능 보통주식수의 변동내용과 미행사된 잔여주식수의 내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당분기	전기

신주인수권(*)	기 초	1,911,186	3,934,793

행 사	(112,422)	(2,023,607)

기 말	1,798,764	1,911,186

전환권	기 초	3,470,026	-

발 행	3,470,026

행 사	(1,451,098)	-

기 말	2,018,928	3,470,026

(*) 상기 신주인수권은 당사가 2012년에 발행한 분리형 신주인수권부사채(권면금액 70억원)의 신주인수권으로서 2014년에 사채권자의 조기상환청구로 인하여 사채는 전액 상환되었으며, 신주인수권의 행사기간은 2017년 11월 21일까지입니다. (3) 당분기말 현재 기타자본구성요소는 당사가 보유중인 자기주식(525,661주, 공정가액 1,613,779천원)입니다.

20. 결손금 및 기타포괄손익누계액(1) 보고기간 종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	500,000	500,000

기업합리화적립금	385,000	385,000

기업발전적립금	2,500,000	2,500,000

임의적립금	3,000,000	3,000,000

미처리결손금	(8,470,530)	(7,573,545)

합 계	(2,085,530)	(1,188,545)

이익준비금은 상법상 결손보전 및 자본전입 이외에 그 사용이 제한되어 있으며, 기업합리화적립금과 기업발전적립금은 사용시 세법상 규정을 적용받습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액은 보험수리적손익입니다.

21. 법인세비용

당분기와 전분기의 법인세비용 구성내역과 유효세율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액, 환급액 포함)	(18,408)	7,473

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(99,350)	442,211

자본에 직접 반영된 이연법인세	-	(184,916)

법인세비용(이익)	(117,758)	264,769

법인세비용차감전순이익	(1,014,743)	5,702,758

유효세율	-	4,64%

당사는 비과세수익 및 세액공제 등으로 인하여 당분기 발생한 과세소득에 대한 법인세부담액이 적용세율에 따른 법인세보다 적습니다.

22. 주당손익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(1,970,347,440)	(896,984,345)	4,499,341,496	5,437,988,831

가중평균유통보통주식수	26,973,260	26,791,412	25,016,261	24,512,418

기본주당이익(손실)	(73)	(33)	180	222

당분기의 가중평균유통보통주식수는 자기주식 과 신주인수권 및 전환권 행사 를 반영하여 산정하였으며, 전분기에는 자기주식과 신주인수권 행사를 반영하여 산정하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 희석성 잠재적보통주에는 신주인수권과 전환사채가 있으나 당기에 희석효과가 없습니다.

23. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여	3,292,031	3,124,339

퇴직급여	249,315	297,885

복리후생비	205,315	267,702

감가상각비	428,299	497,476

무형자산상각비	47,174	56,502

수선유지비	48,547	123,030

소모품비	70,767	59,881

유틸리티비	104,742	73,732

여비교통비	228,609	179,309

차량유지비	190,731	204,751

통신비	28,254	34,120

세금과공과	184,636	187,592

보험료	209,146	189,039

외주용역비	69,137	85,236

임차료	102,397	101,597

접대비	234,370	250,658

광고선전비	77,196	148,367

대손상각비	(19,486)	24,401

견본비	113,400	64,725

경상연구개발비	5,438,003	3,516,336

기타	57,667	25,259

합 계	11,360,250	9,511,937

24. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

이자수익	474,894	860,184

외환차익	265,733	204,830

외화환산이익	40,926	190,827

대손충당금환입	-	3,673,589

합 계	781,553	4,929,431

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

이자비용	860,196	1,194,183

외환차손	246,213	139,171

외화환산손실	261,214	8,379

기타의대손상각비	-	1,423,250

매도가능금융자산처분손실	988,098

합 계	2,355,721	2,764,983

25. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

배당금수익	1,113,000	336,000

수입임대료	90,616	151,647

수입수수료	285,177	264,550

유형자산처분이익	18,332	38,120

잡이익	55,043	1,044,367

합 계	1,562,169	1,834,684

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기부금	85,982	44,560

유형자산처분손실	17,380	2,942

유형자산손상차손	581,996

무형자산손상차손	43,766

잡손실	2,166	39,384

합 계	741,291	86,886

26. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 매출원가, 물류비, 지급수수료 및 판매비와 관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

제품과 재공품의 변동	(2,962,135)	(4,003,048)

원재료 사용액	6,615,186	9,695,551

상품 판매원가	3,020,615	1,819,685

종업원 급여	10,337,551	9,265,482

상각비	2,912,675	2,779,255

외주가공비	4,233,177	3,059,158

운반비	444,920	461,199

지급수수료	810,800	945,945

기타	8,710,095	8,016,334

합 계	34,122,884	32,039,560

27. 특수관계자와의 주요거래 등

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황 및 종속기업에 대한 당사의 지분율(간접지분율 포함)은 다음과 같습니다.

특수관계 범주	특수관계 회사명	당분기말	전기말	지역

종속기업	(주)미코에스앤피	100.00%	100.00%	국내

(주)미코로지스	100.00%	100.00%

(주)미코바이오메드	80.16%	80.16%

(주)코미코	50.00%	50.00%

MiCo Holdings Ltd.	50.00%	50.00%	해외

KoMiCo Technology, Inc.	50.00%	50.00%

KoMiCo Technology Wuxi	50.00%	50.00%

KoMiCo Technology Taiwan Ltd.	35.00%	35.00%

KoMiCo Technology Singapore pte. Ltd.	50.00%	50.00%

그 밖의 특수관계자	(주)미코네트웍스	-	-	국내

(2) 주요경영진에 대한 보상내역당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여	1,723,111	1,682,526

퇴직급여	105,724	130,141

합 계	1,828,836	1,812,667

(3) 당분기와 전분기중 당사와 특수관계자 간의 주요 거래내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

(당분기)

특수관계자명	매출	매입	기타의 수익	기타의 비용

(주)미코에스앤피	-	-	245,553	-

(주)미코로지스	-	-	147,024	271,800

(주)미코바이오메드	-	-	63,917	-

(주)코미코(*1)	2,108,730	16,923	286,800	13,500

KoMiCo Technology, Inc.	2,161,002	-	-	-

KoMiCo Technology Wuxi	2,037,036	-	-	-

KoMiCo Technology Taiwan	859,282	-	-	-

KoMiCo Technology Singapore pte. Ltd.	1,125,251	-	-	-

(주)미코네트웍스	-	-	1,350	-

합 계	8,291,301	16,923	744,644	285,300

(*1) 상기 거래 이외에 (주)코미코로부터 당분기와 전분기에 각각 1,113,000천원 및 336,000천원의 배당금수익을 인식하였습니다.

(전분기)

특수관계자명	매출	매입	자산취득	자산처분	기타의수익	기타의비용

(주)미코에스앤피	11,305	-	4,913,263	-	377,708	4,000

(주)미코엠에스티(*2)	-	-	-	-	56,207	668

(주)미코로지스	-	-	-	-	168,116	211,500

(주)미코바이오메드	-	21,023	-	-	269,060	-

(주)코미코(*1)	1,228,703	23,830	-	363,989	234,907	13,500

KoMiCo Technology, Inc.	2,128,630	-	-	-	-	-

KoMiCo Technology Wuxi	2,226,938	-	-	-	-	3,367

KoMiCo Technology Taiwan	645,044	-	-	-	-	-

KoMiCo Technology Singapore pte. Ltd.	1,035,028	-	-	-	-	-

(주)미코네트웍스	-	-	-	-	600	-

합 계	7,275,647	44,853	4,913,263	363,989	1,106,597	233,035

(*2) 상기 (주)미코엠에스티와의 거래 금액은 당사와 특수관계가 소멸되기 전까지 발생한 전분기 거래 금액입니다.

(4) 당분기와 전분기중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자명	당분기	전분기

대여	회수	대여	회수

(주)미코에스앤피	-	-	4,739,937	3,900,000

(주)미코엠에스티(*)	-	-	-	1,098,469

(주)미코로지스	400,000	840,000	100,000	451,065

(주)미코바이오메드	-	-	739,000	5,406,500

합 계	400,000	840,000	5,578,937	10,856,035

(*) 전분기 중 (주)미코엠에스티에 대한 대여금 회수액은 해당 기업의 청산절차 과정에서 채무면제된 것으로 전분기에 기타의 대손상각비로 인식하였습니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기말)

특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

(주)미코에스앤피	-	4,639,937	1,072,214	-	-

(주)미코로지스	-	2,430,000	546,990	-	33,220

(주)미코바이오메드	-	-	53,635	-	5,000

(주)코미코	299,392	-	983,621	8,041	373,529

KoMiCo Technology, Inc.	168,457	-	-	-	-

KoMiCo Technology Wuxi	263,147	-	-	-	-

KoMiCo Technology Taiwan Ltd.	82,212	-	-	-	-

KoMiCo Technology Singapore pte. Ltd.	2,597,303	-	-	-	-

(주)미코네트웍스	-	-	165	-	-

합 계	3,410,512	7,069,937	2,656,625	8,041	411,749

당분기말 현재 상기 특수관계자 채권에 대하여 설정된 대손충당금은 4,624,138천원이며, 당분기 중 인식한 대손상각비는 없습니다.

(전기말)

특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

(주)미코에스앤피	18,394	4,639,937	859,464	-	-

(주)미코로지스	-	2,870,000	436,853	25,850	-

(주)미코바이오메드	-	-	99,295	-	32,063

(주)코미코	283,943	-	975,344	1,315	386,524

KoMiCo Technology, Inc.	119,024	-	-	9,494	-

KoMiCo Technology Wuxi	338,365	-	-	63,288	-

KoMiCo Technology Taiwan Ltd.	122,204	-	-	-	-

KoMiCo Technology Singapore pte. Ltd.	1,662,411	-	-	-	-

합 계	2,544,341	7,509,937	2,370,956	99,947	418,587

전기말 현재 상기 특수관계자 채권에 대하여 설정된 대손충당금은 4,624,138천원이며, 전기에 인식한 연간 대손상각비는 83,590천원입니다.

(6) 보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	지급보증액	내역	제공받은회사	여신금융기관

지급보증	4,538,682	차입금 담보	KoMiCo Technology Singapore pte. Ltd.	수출입은행

보고기간 종료일 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.(전기말)

구 분	지급보증액	내역	제공받은회사	여신금융기관

지급보증	2,812,800	차입금 담보	KoMiCo Technology Singapore pte. Ltd.	수출입은행

28. 부문별보고

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 당사는 부품사업부문의 단일부문으로 사업을 영위하고 있습니다. 29. 현금흐름표

(1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

현금	536

당좌예금 및 보통예금 등	1,868,240	7,359,488

정부보조금	(333)	(332)

차 감 계	1,868,444	7,359,156

(2) 당사의 영업활동으로 인한 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

1.법인세비용차감전이익	(1,014,743)	5,702,754

2.조정	3,847,736	(1,023,555)

감가상각비	2,763,691	2,615,116

무형자산상각비	148,984	164,138

퇴직급여	828,027	766,792

대손상각비(환입)	(19,486)	24,401

유형자산처분손실	17,380	2,942

유형자산손상차손	591,996	-

기타의대손상각비	-	1,423,250

이자비용	860,196	1,194,183

외화환산손실	206,360	8,259

매도가능금융자산처분손실	988,098	-

무형자산손상차손	43,766	-

외화환산이익	(10,210)	(150,098)

유형자산처분이익	(18,332)	(38,120)

대손충당금환입	-	(3,673,589)

정부보조금의 비용상계	(964,841)	(1,065,934)

잡이익	-	(1,098,711)

이자수익	(474,894)	(860,184)

배당금수익	(1,113,000)	(336,000)

3.영업활동 자산부채의 변동	(4,436,875)	(3,846,516)

매출채권및기타채권의 감소(증가)	(2,337,269)	2,384,001

기타유동자산의 감소(증가)	(34,194)	29,338

재고자산의 증가	(2,282,157)	(1,113,393)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	538,481	(4,556,158)

기타유동부채의 증가(감소)	13,525	(68,968)

퇴직금 및 퇴직연금의 지급	(197,781)	(548,629)

장기종업원급여의 증가(감소)	(8,954)	40,204

기타비유동부채의 증가(감소)	(128,526)	(12,911)

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	(1,603,882)	832.683

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당분기	전분기

정부보조금의 대체	79,333	725,970

매출채권 및 기타채권과 대손충당금의 상계	-	1,381,972

출자전환으로 인한 종속기업투자의 취득	-	6,978,918

부동산 취득에 따른 채무승계 및 채권상계 등	-	3,668,271

건설중인자산의 건물 대체	402,094	332,700

건설중인자산의 기계장치 대체	473,300	-

건설중인자산 처분에 따른 손상차손누계액과의 상계	1,579,396	-

장기차입금의 유동성대체	1,743,284	3,486,916

전환사채의 발행에 따른 전환권조정 계상	-	1,667,428

신주인수권대가의 주식발행초과금 대체	28,692	416,030

전환사채 전환청구로 인한 자본의 증가	2,063,203	-

금융상품의 유동성대체	-	520,000

30. 위험관리

(1) 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

보고기간 종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목 및 순차입금대 자본비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장.단기차입금(사채포함)(A)	27,225,895	29,130,548

현금및현금성자산(B)	1,868,444	7,359,156

순차입금(A-B)	25,357,451	21,771,392

자본	47,071,972	45,706,544

순차입금 대 자본비율	53.87%	47.63%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험관리 당사는 원자재 수입 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간 종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액과 당분기 및 전기중 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동하는 경우 당사 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	통화종류	당분기	전기

원화환산액	10%상승시	10%하락시	원화환산액	10%상승시	10%하락시

외화자산	USD	4,949,145	494,914	(494,914)	3,462,906	346,291	(346,291)

JPY	959,553	95,955	(95,955)	987,711	98,771	(98,771)

기타	-	-	-	13,713	1,371	(1,371)

합 계	5,908,698	590,870	(590,870)	4,464,330	446,433	(446,433)

외화부채	USD	51,136	(5,114)	5,114	93,868	(9,387)	9,387

JPY	427,394	(42,739)	42,739	483,112	(48,311)	48,311

기타	10,373	(1,037)	1,037	-	-	-

합 계	488,902	(48,890)	48,890	576,980	(57,698)	57,698

순효과	541,980	(541,980)	388,735	(388,735)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험관리 당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 이자율이 1%P 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

1%P 상승시	1%P 하락시	1%P 상승시	1%P 하락시

손익영향	(77,156)	77,156	(61,517)	61,517

2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단 위:천원).

구분	1년 미만	1년 ~ 5년	합계

차입금(사채 포함)	19,507,555	7,718,340	27,225,895

매입채무및기타채무	4,603,308	4,603,308

기타금융부채	18,691	841	19,532

합 계	24,129,554	7,719,181	31,848,735

3) 신용위험관리

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,868,444	7,359,156

매출채권및기타채권	17,968,765	15,580,551

기타금융자산	640,000	1,340,000

매도가능금융자산	2,179,624	1,056,922

합 계	22,656,833	25,336,629

(3) 공정가치 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당분기말:

금융자산

- 매도가능금융자산	-	-	2,179,624	2,179,624

전기말:

금융자산

- 매도가능금융자산	-	-	1,056,922	1,056,922