미코 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 22 기 반기 2020년 01월 01일부터 2020년 06월 30일까지
제 21 기 반기 2019년 01월 01일부터 2019년 06월 30일까지
주식회사 미코와 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 미코(이하 "지배기업")는 1999년 7월 16일 설립되어 2002년 1월 15일 한국거래소 코스닥시장에 등록하였습니다. 지배기업은 반도체 부품 제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사 및 공장은 경기도 안성시 대덕면 모산로 53에 위치하고 있습니다. 2013년 7월 8일자로 지배기업은 상호를 주식회사 코미코에서 주식회사 미코로 변경하였으며, 2013년 8월 12일에 주식회사 코미 코를 설립하여 정밀 세정부문을 물적분할하였으며, 2020년 2월 1일에 주식회사 미코세라믹스를 설립하여 반도체 장비용 세라믹 부품 제조,판매부문을 물적분할하였습니다.

지배기업의 설립시 자본금은 5천만원이었으나 수차례의 증자를 거쳐 당보고기간 말 현재 자본금은 15,658,301천원이며, 주식의 분포상황은 다음과 같습니다.

주주	당반기말	전기말

소유주식수(주)	지분율	소유주식수(주)	지분율

전선규	5,043,528	16.10%	5,043,528	16.11%

(주)미코네트웍스	26,252	0.08%	26,252	0.08%

노현영	583,947	1.86%	583,947	1.86%

기타 임원 등	125,345	0.40%	133,881	0.43%

기타주주	24,890,891	79.48%	25,003,334	79.84%

자기주식	646,640	2.06%	525,661	1.68%

합 계	31,316,603	100.00%	31,316,603	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 종속기업의 내역당반기말 현재 연결대상 종속기업(이하 "종속기업", 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결실체")의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종속기업명	당반기말지분율	전기말 지분율	소재지	결산월	업종

지배기업	종속기업	지배기업	종속기업

(주)코미코	39.89%	39.89%	한국	12월	반도체 관련 부품의 정밀 세정업

KoMiCo Technology, Inc.(*1)	100.00%	100.00%	미국	12월	반도체 관련 부품의 정밀 세정업

KoMiCo Technology Wuxi(*1)	80.00%	80.00%	중국	12월	반도체 관련 부품의 정밀 세정업

KoMiCo Technology Taiwan(*1)	100.00%	100.00%	대만	12월	반도체 관련 부품의 정밀 세정업

KoMiCo Technology Singapore pte. Ltd.(*1)	100.00%	100.00%	싱가폴	12월	반도체 관련 부품의 정밀 세정업

KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd.(*1)	80.00%	80.00%	중국	12월	LCD 관련 부품 재생업

KOMICO HILLSBORO LLC(*1)	100.00%	100.00%	미국	12월	반도체 관련 부품의 정밀 세정업

合肥高美可科技有限公司(*1)	80.00%	80.00%	중국	12월	반도체 관련 부품의 정밀 세정업

주식회사 미코세라믹스(*2)	100.00%	-	한국	12월	반도체 관련 부품업

(*1) KoMiCo Technology, Inc. 등 7개 해외종속기업은 지배회사가 (주)코미코를 경유하여, KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd.와 合肥高美可科技有限公司는 MiCo Electronics (Wuxi) Ltd.를 경유하여, KoMiCo Hillsboro LLC는 KoMiCo Technology, Inc.를 경유하여 간접적으로 지배하고 있습니다. (*2) 당반기 중 물적분할을 통하여 설립되었습니다.

2) 연결대상범위의 변동당반기 및 전기 중 연결대상에서 편입된 기업과 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	종속기업명	사유	지분율

당 기	주식회사 미코세라믹스	물적분할 신설설립	100.00%

전 기	KOMICO HILLSBORO LLC	신규 출자 설립	100.00%

전 기	合肥高美可科技有限公司	신규 출자 설립	80.00%

당반기 및 전기 중 연결대상에서 제외된 기업은 없습니다.

3) 종속기업의 요약재무정보당반기 말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다(단위:천원).

종속기업명	자산총계	부채총계	매출액	반기순이익(손실)	반기총포괄이익(손실)

(주)코미코(*)	242,148,775	101,134,905	45,343,662	8,883,021	17,042,133

KoMiCo Technology, Inc	58,554,125	5,259,952	21,369,337	5,325,799	7,008,448

MiCo Electronics (Wuxi) Ltd.	57,148,675	22,552,183	16,348,725	726,035	1,436,591

KoMiCo Technology Taiwan	23,711,906	11,311,165	7,577,591	1,202,130	1,837,182

KoMiCo Technology Signapore. Ltd	7,019,757	13,104,968	4,115,701	278,149	114,137

KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd.	9,017,528	7,148,493	3,426,954	422,610	451,815

KOMICO HILLSBORO LLC	21,467,907	22,210,664	-	(450,894)	(459,016)

合肥高美可科技有限公司	407,147	6,108	-	(6,147)	3,322

주식회사 미코세라믹스	89,243,562	58,473,034	30,677,539	4,906,530	4,906,530

(*) 별도재무제표 기준입니다. 전기말 및 전반기 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다(단위:천원).

종속기업명	자산총계	부채총계	매출액	반기순이익(손실)	반기총포괄이익(손실)

(주)코미코(*)	219,692,455	90,754,906	48,380,192	13,493,557	15,615,355

KoMiCo Technology, Inc	50,602,973	4,317,247	18,980,230	4,526,890	5,778,016

MiCo Electronics (Wuxi) Ltd.	55,305,276	22,145,377	14,972,668	2,419,826	3,304,081

KoMiCo Technology Taiwan	23,080,886	12,517,327	6,031,972	1,022,087	1,200,357

KoMiCo Technology Signapore. Ltd	6,753,905	12,953,253	4,271,029	13,080	(133,849)

KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd.	7,302,009	5,884,789	2,093,520	(36,303)	(4,244)

KOMICO HILLSBORO LLC	22,682,304	22,966,044	-	(62,487)	(59,155)

合肥高美可科技有限公司	403,683	5,967	-	(10,651)	(20,590)

(*) 별도재무제표 기준입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 회계기준의 적용

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간제무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 동 반기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 2) 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가조정을 검토하고 있습니다.

공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를포함하고 있으며, 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 회계정책의 변경 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 연결실체의 반기재무제표는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 재무보고를 위한 개념체계 개정개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 없습니다.

(3) 전기 재무제표의 계정과목 재분류연결실체는 당반기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당반기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다.

4. 금융상품의 범주별 내역 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 금융자산

(당반기말)

과 목	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	152,535,340	152,535,340

매출채권및기타채권	-	-	41,016,587	41,016,587

기타금융자산	1,747,349	3,474,194	15,838,981	21,060,524

합 계	1,747,349	3,474,194	209,390,908	214,612,451

상기 금액은 연결재무상태표의 유동자산과 비유동자산에 포함된 금융자산의 합계입니다.

(전기말)

과 목	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	84,944,683	84,944,683

매출채권및기타채권	-	-	36,065,866	36,065,866

기타금융자산	159,763	3,474,194	26,760,058	30,394,015

합 계	159,763	3,474,194	147,770,607	151,404,564

상기 금액은 연결재무상태표의 유동자산과 비유동자산에 포함된 금융자산의 합계입니다.

(2) 금융부채(당반기말)

과 목	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	23,832,357	-	23,832,357

차입금(사채 포함)	196,740,057	-	196,740,057

기타금융부채	20,527,188	15,433,244	35,960,432

합 계	241,099,602	15,433,244	256,532,846

상기 금액은 연결재무상태표의 유동부채와 비유동부채에 포함된 금융부채의 합계입니다.

(전기말)

과 목	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	20,188,612	-	20,188,612

차입금(사채 포함)	162,735,716	-	162,735,716

기타금융부채	19,533,646	6,315,654	25,849,300

합 계	202,457,974	6,315,654	208,773,628

상기 금액은 연결재무상태표의 유동부채와 비유동부채에 포함된 금융부채의 합계입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 발생한 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

당기손익-공정가치측정금융자산/부채

금융상품평가이익	-	29,806

파생상품평가손실	(2,387,859)	(654,794)

파생상품평가이익	826,322	870,890

통화스왑평가이익	308,668	299,862

상각후원가측정금융자산/부채

이자수익	721,267	692,095

대손상각비	(396,719)	(1,164,182)

기타의대손상각비	(34,320)	(34,896)

이자비용	(3,859,457)	(3,180,910)

외환차순손익	454,409	410,439

외화환산순손익	(1,137,870)	(840,110)

합 계	(5,505,559)	(3,571,799)

5. 공정가치

(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

자산

금융자산>

기타금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,474,194	3,474,194	3,474,194	3,474,194

당기손익-공정가치측정금융자산	1,747,349	1,747,349	159,763	159,763

않는 금융자산(*)>

현금및현금성자산	152,535,340	152,535,340	84,944,683	84,944,683

단기금융상품	15,838,981	15,838,981	26,760,058	26,760,058

매출채권및기타채권	41,016,587	41,016,587	36,065,866	36,065,866

합 계	214,612,451	214,612,451	151,404,564	151,404,564

부채

금융부채>

기타금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	15,433,244	15,433,244	6,315,654	6,315,654

않는 금융부채(*)>

매입채무및기타채무	23,832,357	23,832,357	20,188,612	20,188,612

차입금(사채 포함)	196,740,057	196,740,057	162,735,716	162,735,716

기타금융부채	20,527,188	20,527,188	19,533,646	19,533,646

합 계	256,532,846	256,532,846	202,457,974	202,457,974

(*) 공정가치로 측정되지 않는 금융자산ㆍ부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며,정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준	내용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(당반기말)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

자산

기타금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,474,194	3,474,194

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,747,349	1,747,349

부채

기타금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	15,433,244	15,433,244

(전기말)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

자산

기타금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,474,194	3,474,194

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	159,763	159,763

부채

기타금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채	-	348,047	5,967,607	6,315,654

(3) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위:천원).

구분	공정가치	수준	가치평가기법

자산

당기손익-공정가치측정금융자산	1,747,349	3	이항모형

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,474,194	3	현금흐름할인법 및 유사기업비교법

부채

당기손익-공정가치측정금융부채	15,433,244	3	이항모형

6. 사용이 제한되어 있는 금융자산 보고기간 종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당반기말	전기말	사용제한내역

단기금융상품	1,962,234	-	자사주신탁

7. 매 출채권 및 기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부가액	채권금액	대손충당금	장부가액

유동자산 :

매출채권	38,867,848	(1,816,233)	37,051,615	32,342,530	(1,402,764)	30,939,766

기타수취채권

단기대여금	1,029,524	(320,000)	709,524	779,139	(320,000)	459,139

미수금	2,145,874	(234,913)	1,910,961	2,970,789	(200,593)	2,770,197

미수수익	216,410	(28,247)	188,163	179,820	(28,247)	151,573

보증금	133,748	-	133,748	64,828	-	64,828

소 계	42,393,404	(2,399,393)	39,994,011	36,337,107	(1,951,604)	34,385,503

비유동자산 :

기타수취채권

장기대여금	209,435	-	209,435	267,685	-	267,685

보증금	813,140	-	813,140	1,412,679	-	1,412,679

소 계	1,022,575	-	1,022,575	1,680,363	-	1,680,363

합 계	43,415,979	(2,399,393)	41,016,586	38,017,470	(1,951,604)	36,065,866

( 2 ) 보고기간 말과 전 기 중 매출채권 및 기타채권과 관련된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원) .

구 분	당반기	전 기

기초금액	1,951,604	1,103,653

대손상각비 (환입)	396,719	1,134,647

연결범위의 변동	-

대손충당금 제각 등	(206,361)	(334,731)

환율변동효과	257,431	48,035

기말금액	2,399,393	1,951,604

8. 기타금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

단기금융상품	15,838,981	26,760,058

소 계	15,838,981	26,760,058

비유동기타금융자산:

기타포괄손익-공정가치금융자산	3,474,194	3,474,194

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	1,747,349	159,763

소 계	5,221,543	3,633,957

합 계	21,060,524	30,394,015

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산:

파생상품(*1)	1,278,918	-

통화스왑(*2)	468,431	159,763

합 계	1,747,349	159,763

(*1) 신주인수권부사채에 내재된 발행자 매수청구권과 조기상환권 (*2) 외화 FRN에 대한 통화스왑

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

비상장주식	2,725,182	2,974,194	2,974,194	2,725,182	2,974,194	2,974,194

기타	500,000	500,000	500,000	500,000	500,000	500,000

합계	3,225,182	3,474,194	3,474,194	3,225,182	3,474,194	3,474,194

9. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	3,113,035	(571,697)	2,541,338	2,020,237	(499,236)	1,521,001

제품	5,509,390	(158,390)	5,351,000	6,154,329	(176,009)	5,978,320

재공품	5,482,838	(128,443)	5,354,395	5,388,578	(236,448)	5,152,130

원재료	6,562,925	(752,927)	5,809,998	6,697,771	(619,869)	6,077,902

합 계	20,668,188	(1,611,457)	19,056,731	20,260,915	(1,531,562)	18,729,353

10. 기 타자산

보고기간 종료일 현재 기 타유동자산 의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

기타유동자산

선급금	2,304,003	1,915,502

선급비용	544,213	588,062

기타유동자산	178,871	232,129

소 계	3,027,087	2,735,693

기타비유동자산

장기선급비용	92,503	115,863

소 계	92,503	115,863

합 계	3,119,590	2,851,556

11. 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회 사 명	소재국가	당반기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부가액	지분율(%)	취득원가	장부가액

(주)미코바이오메드	한국	31.39%	18,301,270	6,275,525	34.23%	18,301,270	9,106,794

(2) 관계기업 투자주식 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당반기)

회사명	기초	취득/대체	처분	지분법손익	지분법자본변동	기타	기말

(주)미코바이오메드	9,106,794	-	-	(2,718,132)	(113,137)	-	6,275,525

(전기)

회사명	기초	취득/대체	처분	지분법손익	지분법자본변동	기타(*)	기말

(주)미코바이오메드	7,907,852	4,999,996	-	(3,484,359)	(70,733)	(245,962)	9,106,794

(*)전기오류수정에 따른 지분법이익잉여금

12. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단 위:천원).

(당반기말)

구분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	31,688,304	-	-	31,688,304

건물	81,688,206	(19,369,946)	-	62,318,260

구축물	9,428,671	(1,043,644)	-	8,385,027

기계장치	105,050,356	(54,298,735)	(2,692,883)	48,058,738

차량운반구	3,343,683	(1,749,435)	-	1,594,248

공구와기구	4,257,765	(1,792,843)	(274,872)	2,190,050

비품	7,152,493	(4,396,434)	-	2,756,059

시설장치	52,116,427	(24,294,459)	(150,317)	27,671,651

건설중인자산	26,636,024	-	-	26,636,024

사용권자산	10,889,295	(2,988,773)	-	7,900,522

합계	332,251,224	(109,934,269)	(3,118,072)	219,198,883

(전기)

구분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	31,574,509	-	-	31,574,509

건물	64,597,799	(17,939,751)	-	46,658,048

구축물	8,976,003	(683,140)	-	8,292,863

기계장치	101,612,746	(49,350,567)	(2,527,717)	49,734,462

차량운반구	3,149,718	(1,492,903)	-	1,656,815

공구와기구	3,581,347	(1,577,271)	-	2,004,076

비품	6,578,529	(4,027,738)	-	2,550,791

시설장치	47,318,308	(20,364,526)	(167,047)	26,786,735

건설중인자산	33,059,920	-	-	33,059,920

사용권자산	9,448,716	(1,914,121)	-	7,534,595

합계	309,897,595	(97,350,017)	(2,694,764)	209,852,814

(2) 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단 위:천원). (당반기)

구분	기초	취득	처분	감가상각	손상	대체	국고보조금	연결범위 변동	환산차이조정	기말

토지	31,574,509	57,399	-	-	-	-	-	-	56,396	31,688,304

건물	46,658,048	1,445,942	-	(1,257,182)	-	15,166,679	-	-	304,773	62,318,260

구축물	8,292,863	-	-	(324,732)	-	(48,703)	-	-	465,599	8,385,027

기계장치	49,734,462	1,750,949	(79,186)	(4,696,264)	-	710,633	-	-	638,144	48,058,738

차량운반구	1,656,815	178,922	(1,634)	(268,283)	-	3,432	-	-	24,996	1,594,248

공구와기구	2,004,076	321,637	(8,481)	(275,258)	-	124,285	-	-	23,791	2,190,050

비품	2,550,791	335,095	(8,742)	(399,372)	-	253,650	-	-	24,637	2,756,059

시설장치	26,786,735	1,740,212	(3,857)	(3,703,353)	-	2,801,311	-	-	50,603	27,671,651

건설중인자산	33,059,920	13,539,026	-	-	-	(20,916,227)	-	-	953,305	26,636,024

사용권자산	7,534,595	1,517,824	(284,085)	(1,179,129)	-	-	-	-	311,317	7,900,522

합계	209,852,814	20,887,006	(385,985)	(12,103,573)	-	(1,904,940)	-	-	2,853,561	219,198,883

(전기)

구분	기초	취득	처분	감가상각	손상	대체	국고보조금	연결범위 변동	환산차이조정	기말

토지	25,965,241	-	-	-	5,557,079	-	52,189	31,574,509

건물	43,129,278	725,080	(1,352,606)	(1,997,170)	5,716,465	-	437,001	46,658,048

구축물	1,024,597	2,159,288	-	(535,836)	5,465,209	-	179,605	8,292,863

기계장치	34,781,264	7,404,999	(365,950)	(7,496,762)	15,327,807	-	83,104	49,734,462

차량운반구	1,431,474	596,608	(60,253)	(487,909)	166,311	-	10,584	1,656,815

공구와기구	680,157	1,682,855	(173,581)	(322,513)	149,682	-	(12,524)	2,004,076

비품	1,538,088	1,257,765	(46,109)	(545,588)	335,463	-	11,172	2,550,791

시설장치	18,085,809	12,245,892	-	(5,459,133)	2,028,972	(160,000)	45,196	26,786,736

건설중인자산	17,312,682	39,438,086	-	-	(23,818,059)	-	127,210	33,059,919

사용권자산	-	2,212,590	(76,325)	(1,970,253)	7,295,808	-	72,775	7,534,595

합계	143,948,590	67,723,163	(2,074,824)	(18,815,164)	0	18,224,737	(160,000)	1,006,312	209,852,814

(3) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

13. 리스

(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다 (단 위:천원).

구 분	당반기말	전기말

부동산	5,905,212	5,738,464

차량운반구	1,995,310	1,796,131

합계	7,900,522	7,534,595

(2) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단 위:천원).

구분	당반기말	전기말

기초	7,659,811	-

취득	1,316,832	1,474,415

이자비용	112,619	207,935

지급	(1,330,146)	(2,142,767)

제1116호 적용에 따른 조정	-	7,813,807

연결범위의 변동	-	-

환산차이조정 등	316,951	306,421

기말	8,076,067	7,659,811

14. 영업권 이외의 무형자 산

(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원) .

(당반기말)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액

산업재산권	14,301	(14,291)	-	-	10

개발비	6,764,660	(4,028,924)	(1,457,372)	(526,249)	752,115

소프트웨어	4,430,855	(3,093,060)	-	(186,598)	1,151,197

로열티	174,800	(174,799)	-	-	1

특허권	-	-	-	-	-

토지사용권	2,435,759	(102,109)	-	-	2,333,650

회원권	4,664,628	-	(666,438)	-	3,998,190

합계	18,485,003	(7,413,183)	(2,123,810)	(712,847)	8,235,163

(전기말)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액

산업재산권	14,301	(14,250)	-	-	51

개발비	7,318,306	(4,917,385)	-	(1,458,793)	942,128

소프트웨어	3,950,343	(2,914,803)	-	(48,480)	987,063

로열티	174,800	(174,799)	-	-	1

토지사용권	2,379,481	(69,600)	-	-	2,309,881

회원권	4,582,337	-	(666,439)	-	3,915,898

합계	14,910,025	(5,653,760)	(2,519,881)	(1,157,747)	8,155,022

(2) 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) (당반기말)

구 분	기초	취득	처분	상각	손상	국고보조금	대체(주1)	연결범위의 변동	환산차이조정	기말

산업재산권	50	-	-	(40)	-	-	-	-	-	10

개발비	942,128	-	-	(190,013)	-	-	-	-	-	752,115

소프트웨어	987,063	292,268	-	(176,744)	-	-	48,480	-	130	1,151,197

로열티	1	-	-	-	-	-	-	-	-	1

토지사용권	2,309,881	-	-	(31,182)	-	-	-	-	54,951	2,333,650

회원권	3,915,898	77,665	-	-	-	-	-	-	4,627	3,998,190

합 계	8,155,021	369,933	-	(397,979)	-	-	48,480	-	59,708	8,235,163

(주1) 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 금액입니다. (전기말)

구분	기초	취득	처분	상각	손상	국고보조금	대체(주1)	연결범위의 변동	환산차이조정	기말

산업재산권	172	-	-	(121)	-	-	-	-	-	51

개발비	1,322,151	-	-	(380,023)	-	-	-	-	-	942,128

소프트웨어	1,029,390	192,676	(1)	(304,931)	-	(48,480)	118,500	-	(91)	987,063

로열티	1	-	-	-	-	-	-	-	-	1

토지사용권	2,015,081	319,386	-	(57,061)	-	-	-	-	32,475	2,309,881

회원권	1,211,843	2,765,305	-	-	(64,766)	-	-	-	3,516	3,915,898

합 계	5,578,638	3,277,367	(1)	(742,136)	(64,766)	118,500	-	35,900	8,155,022

(주1) 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 금액입니다.

15. 담보제공자산

보고기간 종료일 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산	장부가액	담보제공처	담보설정금액	내용

토지,건물,기계장치등	65,543,236	국민은행 등	64,442,200USD 10,000,000	차입금 담보제공

산업재산권	-	산업은행	2,040,000

16. 매입채무 및 기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

유동부채

매입채무	12,809,502	8,085,891

기타지급채무:

미지급금	5,593,933	8,048,307

미지급비용	5,428,921	4,054,415

합 계	23,832,356	20,188,613

17. 기타부채

(1) 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

기타유동부채

선수금	717,344	184,618

예수금	83,438	70,897

기타유동부채(*)	6,273,763	6,042,551

합 계	7,074,545	6,298,066

기타비유동부채

장기예수금	1,085,658	695,693

복구성충당부채	746,810	720,127

합계	1,832,468	1,415,820

(*)종업원급여 및 조세 등과 관련된 금액입니다.

18. 장.단기차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	이자율	당반기말	전기말

운영자금대출	산업은행 등	1.78%~4.35%	50,014,137	46,240,408

상생협력기업대출	하나은행	2.51%	1,000,000	1,000,000

합 계	51,014,137	47,240,408

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	이자율	당반기말	전기말

시설자금	국민은행	3.30%	19,000,000	23,206,000

산업은행	2.04%~3.59%	41,485,240	44,433,691

산은캐피탈	-	-	741,642

운영자금	E-SUN	-	-	521,620

국민은행	2.29%~2.65%	6,995,000	7,000,000

기업은행	1.70%	3,000,000	3,000,000

산업은행	2.63%~2.83%	8,602,100	-

합 계	79,082,340	78,902,953

유동성대체	(22,707,900)	(4,714,831)

차감계	56,374,440	74,188,122

(3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

상환연도	상환금액

2021.7.1~2022.6.30	4,331,600

2022.7.1~2024.6.30	31,780,263

2024년 7월 이후	20,262,577

합 계	56,374,440

19. 사채

(1) 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

사채	12,007,000	11,578,000

전환사채	27,482,178	14,296,727

신주인수권부사채	27,154,402	10,717,628

소 계	66,643,580	36,592,355

유동성대체	(26,231,545)	(25,014,355)

차감계	40,412,035	11,578,000

(2) 보고기간 종료일 현재 유동성사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

유동성전환사채	14,987,222	14,296,727

유동성신주인수권부사채	11,244,323	10,717,628

합 계	26,231,545	25,014,355

(3) 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	발행일	만기상환일	이자율	당반기말	전기말

외화 FRN	2018-11-29	2021-11-29	3M Liobr + 0.95%	12,007,000	11,578,000

사채상환할증금	-	-

전환권조정	-	-

합 계	12,007,000	11,578,000

(4) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	발행일	만기일	표면이자율(%)	보장수익률(%)	당반기말	전기말

제 4 회 무보증 전환사채	2018-06-15	2023-06-15	-	-	5,000,000	5,000,000

제 5 회 무보증 전환사채	2018-06-25	2023-06-25	-	-	15,000,000	15,000,000

제 11 회 무보증 전환사채	2020-06-12	2026-06-12	-	-	20,000,000	-

전환권조정	(12,517,822)	(5,703,273)

합 계	27,482,178	14,296,727

구분	제 4 회 무보증 전환사채	제 5 회 무보증 전환사채	주식회사 미코 제11회 무보증사모전환사채

사채권자	미래에셋대우 주식회사	케이클라비스 마이스터 신기술조합 제사십호	린드먼-우리기술금융 투자조합 제13호 린드먼아시아투자조합14호

발행일	2018년 06월 15일	2018년 06월 25일	2020년 06월 12일

만기일	2023년 06월 15일	2023년 06월 25일	2026년 06월 12일

액면총액	5,000,000,000원	15,000,000,000원	20,000,000,000원

발행가액	5,000,000,000원	15,000,000,000원	20,000,000,000원

전환가능 사채액면비율	액면총액의 100%	액면총액의 100%	액면총액의 100%

전환대상주식	주식회사 코미코의 기명식 보통주식	주식회사 코미코의 기명식 보통주식	주식회사 미코의 기명식 보통주식

전환가격	기명식 보통주식 1주당 사채액면 27,500원(발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우 전환가격을 조정)	기명식 보통주식 1주당 사채액면 27,500원(발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우 전환가격을 조정)	기명식 보통주식 1주당 사채액면 9,523원(발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우 전환가격을 조정)

전환청구기간	발행 후 1년이 경과하는 날부터 만기일 전일	발행 후 1년이 경과하는 날부터 만기일 전일	2021년 06월21일부터 2026년 05월12일까지

조기상환권	사채 발행일로부터 2년 6개월이 경과된 시점 및 그 이후 매 6개월마다 사채권면금액의 100%에 해당하는 금액을 조기 청구 가능	사채 발행일로부터 2년 6개월이 경과된 시점 및 그 이후 매 6개월마다 사채권면금액의 100%에 해당하는 금액을 조기 청구 가능	사채의 발행일로부터 3년이 경과한 시점 및 그 후 매 3개월마다 사채권면금액의 전부 또는 일부에 해당하는 금액을 조기 청구 가능

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 파생금융부채로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 신주인수권부사채에 내재된 조기상환청구권 및 매수청권은 내재파생상품의 분리요건을 충족하는 경우 공정가치금액을 파생상품으로 분리하였으며, 지분전환권은 전환가격이 고정되어 있지 않을 경우 파생상품으로, 그렇지 않을 경우 자본으로 분류하였습니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	액면이자율(%)	보장수익률(%)	당반기말	전기말

제 3 회 무보증 비분리형	2019-06-08	2023-06-08	-	-	15,000,000	15,000,000

제 1 회 무보증 비분리형	2020-06-12	2026-06-12	-	-	25,000,000	-

신주인수권조정	(12,845,598)	(4,282,372)

합 계	27,154,402	10,717,628

구 분	제 3 회 무보증 비분리형 신주인수권부사채	제 1회 주식회사 미코세라믹스 무기명식 사모 분리형신주인수권부사채

사채권자	미래에셋대우 주식회사, NH투자증권 주식회사	린드먼아시아 글로벌 파이오니어 사모투자합자회사,린드먼-우리 기술금융투자조합 제 13호,린드먼아시아 투자조합 14호

발행일	2018년 06월 08일	2020년 6월 12일

만기일	2023년 06월 08일	2026년 6월 12일

액면총액	15,000,000,000원	25,000,000,000원

발행가액	15,000,000,000원	25,000,000,000원

행사가능 사채액면비율	액면총액의 100%	액면총액의 100%

전환대상주식	주식회사 코미코의 기명식 보통주식	㈜미코세라믹스 기명식 보통주

전환가격	기명식 보통주식 1주당 사채액면 27,500원(발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우 전환가격을 조정)	기명식 보통주식 1주당 사채액면 25,000원(발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우 전환가격을 조정)

전환청구기간	발행 후 1년이 경과하는 날부터 만기일 전일	발행 후 1년부터 만기일 1개월전일

조기상환권	사채 발행일로부터 2년 6개월이 경과된 시점 및 그 이후 매 6개월마다사채권면금액의 100%에 해당하는 금액을 조기 청구 가능	사채의발행일로부터 4년이경과하는 및 그 이후 매 3개월마다 사채권면금액의의전부 또는 일부에 해당하는 금액을 조기 청구 가능

신주인수권부사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 파생금융부채로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 신주인수권부사채에 내재된 조기상환청구권 및 매수청구권은 내재파생상품의 분리요건을 충족하는 경우 공정가치금액을 파생상품으로 분리하였으며, 지분전환권은 확정수량 및 확정금액 조건을 충족하는 것은 자본으로, 그렇지 않을 경우 파생상품으로 분류하였습니다.

20. 기타금융부채 (1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

기타유동금융부채:

지급보증채무(유동)	187,350	177,565

리스부채	2,227,465	2,022,872

당기손익-공정가치측정금융부채	5,489,333	348,047

소계	7,904,148	2,548,484

기타비유동금융부채:

금융보증채무	12,258,771	11,691,270

임대보증금	5,000	5,000

비유동성리스부채	5,848,601	5,636,939

당기손익-공정가치측정금융부채	9,943,912	5,967,607

소계	28,056,284	23,300,816

합계	35,960,432	25,849,300

(2) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내용은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정지정금융부채 :

조기상환청구권(*1)	5,489,332	5,967,607

주식매수청구권(*2)	1,666,928	348,047

지분전환권 및 조기상환청구권(*3)	8,276,984	-

합계	15,433,244	6,315,654

(*1) 종 속기업인 (주)코미코 전환사채 및 신주인수권부사채의 조기상환청구권 (*2) 관계기업인 (주)미코바이오메드의 보통주 소유자의 매수청구권 (*3) 지배기업인 (주)미코 전환사채의 지분전환권과 조기상환청구권

(3) 상각후원가로 측정되는 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당반기말	전기말

지급보증채무	187,350	177,565

리스부채	8,076,066	7,659,811

금융보증채무(*)	12,258,771	11,691,270

임대보증금	5,000	5,000

합계	20,527,187	19,533,646

(*) 연결실체는 MiCo Electronics (Wuxi) Ltd.의 유상증자와 관련하여 투자자가 보유한 풋옵션 행사가격의 현재가치 금액을 금융부채로 인식하였습니다.

21. 퇴직급여채무

(1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무의 구성항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	22,114,154	20,142,215

사외적립자산의 공정가치	(7,761,654)	(6,903,896)

퇴직급여채무	14,352,500	13,238,319

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전기

기초	20,142,215	17,807,647

당기근무원가	2,146,035	3,658,328

이자원가	98,894	464,428

퇴직급여지급액(전출액 포함)	(533,173)	(1,787,556)

보험수리적손익(법인세 차감전)	260,183	(632)

기말	22,114,154	20,142,215

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전기

기초	6,903,896	5,632,802

납입액	1,008,983	1,649,775

사외적립자산의 이자수익	31,661	133,083

지급액	(210,710)	(235,923)

보험수리적손익(법인세 차감전)	18,963	(47,715)

관계사전출입	8,861	(228,126)

기말	7,761,654	6,903,896

22. 주식매수선택권(1) 종속기업인 (주)코미코의 주식기준보상은 2016년 11월 16일 회사의 임직원에게 부여된 차액현금보상형 주식매수선택권으로 행사가격은 12,000원이며, 부여일로부터 2년을 근무하여야 임직원은 주식선택권에 대한 행사권리를 보유하게 됩니다.

(2) 주식매수선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전기

기 초	228,000 주	255,000 주

부 여	-	-

행 사	(23,000)주	(27,000)주

소 멸	-	-

기 말	205,000주	228,000주

(3) 종속기업인 (주)코미코의 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 주요 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

기대주가변동성(%)	43.23	36.10

무위험수익률(%)	0.84	1.45

배당수익률(%)	1.58	1.58

기대만기(연)	6.78	4.38

(4) 주식기준보상과 관련하여 인식한 부채의 장부금액 및 내재가치는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	5,029,675	3,689,952

내재가치	4,909,750	3,625,200

23. 우발부채 및 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 산업은행 등과 35,000백만원의 운영자금대출 약정을, 산업은행 등과 12,000백만원의 시설자금대출 약정을, 수출입은행 등과 9,800백만원 및 USD 1.75백만의 무역금융 대출약정 및 운영자금대출 약정을, 씨티은행과 USD 3백만의 운영자금대출 약정을 체결하고 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 관계기업인 (주)미코바이오메드의 차입금과 관련하여 8,828백만원을 지급보증하고 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 이행보증 및 납부보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 7,705백만, 신한은행으로부터 USD 10,000,000의 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 차입금 등과 관련하여 특수관계자인 대주주로부터 54,808백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다. (5) 보고기간 종료일 현재 지배기업은 관계기업인 (주)미코바이오메드의 투자자와의 계약에 따라 (주)미코바이오메드가 향후 약정된 기간 내 상장하지 못하는 경우 및 상장 후 일정기간동안 투자자는 지배기업에 해당 보통주의 매수를 요구할 수 있습니다. (6) 종속기업인 MiCo Electronics(Wuxi) Ltd.는 투자자 간의 계약에 따라 MiCo Electronics(Wuxi) Ltd.가 약정된 기간 내에 상장하지 못하는 경우 투자자는 회사에 보통주 매수를 요구할 수 있습니다. 또한, 상장시 가치가 투자시점에 미달할 경우 그 차액 보상을 회사에 요구할 수도 있습니다. 연결실체는 본 거래로 인한 유상증자액을 기타금융부채로 분류하고 있습니다. (7) 종속기업인 주식회사 미코세라믹스와 2020년 2월 1일 물적분할에 따라 분할전 채무에 대해 상호연대보증하고 있습니다.

24. 자본금

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	31,316,603주	31,316,603주

자본금	15,658,302천원	15,658,302천원

(2) 당반기와 전기 중 유통보통주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당반기말	전기말

기초	발행주식총수	31,316,603	31,316,603

자기주식	(525,661)	(525,661)

유통보통주식수	30,790,942	30,790,942

기말	발행주식총수	31,316,603	31,316,603

자기주식	(646,640)	(525,661)

유통보통주식수	30,669,963	30,790,942

25. 자본잉여금 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	35,296,761	35,296,761

자기주식처분이익	1,791,771	1,791,771

전환권대가(자본)	1,765,935	1,765,935

신주인수권대가(자본)	1,818,103	1,818,103

기타자본잉여금	33,211,800	33,211,800

합 계	73,884,370	73,884,370

26. 기타자본구성요소

보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

자기주식(*)	(2,033,559)	(995,794)

주식선택권	39,626	39,626

기타연결자본조정	(20,022,069)	(19,867,331)

합 계	(22,016,002)	(20,823,499)

(*) 지배기업이 보유중인 자기주식은 총 646,640주이며 공정가액 5,962,020 천원 입니다.

27. 이 익잉여금 및 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	1,851,103	1,521,176

기타적립금	470,722	-

미처분이익잉여금	25,632,255	25,858,609

합 계	27,954,080	27,379,785

이익준비금은 상법상 결손보전 및 자본전입 이외에 그 사용이 제한되어 있으며, 기업 합리화적립금과 기업발전적립금은 사용시 세법상 규정을 적용받습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	(389,603)	(389,603)

지분법자본변동	(579,834)	(466,696)

보험수리적손익	(3,102,854)	(2,901,793)

파생상품평가손익	(9,798)	(9,798)

해외사업환산손익	1,308,873	209,332

합 계	(2,773,216)	(3,558,558)

28. 이연법인세 및 법인세비용 (1) 당반기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

법인세부담액(법인세추납액 ·환급액 포함)	5,729,060	4,784,624

전기법인세의 조정사항	481,956	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	5,423,881	(37,383)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(3,832,531)	(47,436)

법인세비용	7,802,366	4,699,805

29. 주당손익

(1) 당반기와 전기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주 반기순이익	(380,718,763)	1,805,932,900	2,094,469,492	3,970,313,170

가중평균유통보통주식수	30,722,887	30,756,145	30,790,942	30,790,942

기본주당순이익	(12)	59	68	129

당반기와 전기의 가중평균유통보통주식수는 지배기업의 자기주식수를 반영하였습니다.

(2) 당기와 전기에 희석효과가 발생하지않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(3) 당반기말 현재 반희석효과 및 청구기간 미도래로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화할 수있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구분	전환청구기간	발행될보통주식수

제11회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2021년 6월21일 ~ 2026년 5월12일	2,100,179주

30. 판매비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당반기	전반기

급여	13,394,621	11,114,506

퇴직급여	800,174	897,998

복리후생비	994,970	839,553

여비교통비	299,948	706,384

차량유지비	215,207	373,898

통신비	128,589	123,592

세금과공과	1,132,917	932,066

지급수수료	2,077,353	1,355,484

임차료	87,763	143,675

감가상각비 및 투자부동산 상각비	2,951,088	2,738,163

무형자산상각비	145,259	121,877

수선비	331,106	273,821

보험료	948,733	972,115

접대비	562,910	673,634

광고선전비	151,407	200,354

소모품비	591,686	594,030

유틸리티비	121,830	230,983

교육훈련비	102,931	185,267

운반비	1,391,148	1,235,832

경상연구개발비	10,875,335	8,109,441

외주용역비	407,358	290,302

대손상각비	396,719	1,164,182

주식보상비용	1,809,523	1,180,345

기타	416,583	168,890

합계	40,335,158	34,626,392

31. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

이자수익	721,267	692,095

외환차익	642,770	562,481

외화환산이익	656,336	197,325

통화스왑평가이익	308,668	299,862

파생상품평가이익	826,322	870,891

금융상품평가이익	-	29,806

금융상품처분이익	-	7,000

합 계	3,155,363	2,659,460

(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

이자비용	3,859,457	3,180,910

외환차손	188,362	152,042

외화환산손실	1,794,205	1,037,435

대손상각비	34,320	34,896

파생상품평가손실	2,387,859	654,794

합 계	8,264,203	5,060,077

32. 기타수익 및 기타비용

(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

수입임대료	75,069	66,474

수입수수료	42,000	43,158

유형자산처분이익	14,382	50,583

보험수익	550,000	-

잡이익	120,808	276,071

합 계	802,259	436,286

(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

기부금	72,122	64,599

유형자산처분손실	53,629	49,718

재해손실	-	1,352,606

잡손실	317,896	46,455

합 계	443,647	1,513,378

33. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 매출원가 및 판매비와 관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

제품 및 재공품의 변동	425,056	(727,947)

원재료의 사용	11,766,029	14,384,185

상품의 판매	4,906,326	2,770,131

종업원급여	40,618,785	35,705,369

복리후생비	2,516,690	2,186,316

여비교통비	427,758	921,693

감가상각비 및 무형자산상각비	12,501,552	9,090,216

지급수수료	2,638,453	1,836,610

임차료	596,863	888,957

보험료	2,663,274	2,725,691

소모품비	8,925,242	5,300,283

차량유지비	275,364	423,219

유틸리티비	5,681,671	4,583,635

외주가공비	8,336,552	8,743,730

수선유지비	4,055,461	4,456,041

세금과공과	2,418,591	2,149,836

운반비	1,781,961	1,761,516

기타비용	5,918,381	(92,800)

합 계	116,454,009	97,106,681

34. 특수관계자와의 주요거래 등

(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자(종속기업 제외)는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계 범주	특수관계 회사명

국 내	관계기업	(주)미코바이오메드

국 내	그 밖의 특수관계자	(주)미코네트웍스

(2) 주요경영진에 대한 보상내역연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

급여	3,789,943	3,887,710

퇴직급여	187,742	165,554

주식기준보상	1,741,985	1,180,345

합 계	5,719,670	5,233,609

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당 반 기)

특수관계자명	매출	매입	기타의 수익	기타의 비용

(주)미코네트웍스	-	-	-	-

(주)미코바이오메드	-	-	65,097	12,660

(전반기 )

특수관계자명	매출	매입	기타의 수익	기타의 비용

(주)미코네트웍스	-	-	450	-

(주)미코바이오메드	-	-	36,029	-

(4) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다. 한편, 연결실체는 전기중에 (주)미코바이오메드의 유상증자에 참여하였습니다(증자가액 4,996,996 천원).

(5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무잔액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당반기말)

특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

(주)미코네트웍스	-	-	-	-	-

(주)미코바이오메드	-	-	70,527	-	6,760

특수 관계자 채권에 대한 대손충당금은 없습 니다.

(전기말)

특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

(주)미코네트웍스	-	-	825	-	-

(주)미코바이오메드	-	-	239,545	-	5,000

(6) 보고기간 종료일 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당반기말)

구 분	지급보증액	내역	제공받은회사	여신금융기관

지급보증	5,228,390	전환사채	(주)미코바이오메드	린드먼아시아투자조합

지급보증	3,600,000	단기차입금	(주)미코바이오메드	기업은행

(전기말)

구 분	지급보증액	내역	제공받은회사	여신금융기관

지급보증	5,228,390	전환사채	(주)미코바이오메드	린드먼아시아투자조합

35. 부문별보고

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 제조 및 용역 제공 면에서의 구분은 수익창출 단위로, 해당 구분은 부품사업부문, 세정사업부문및 기타사업부문으로 구분하였습니다. (1) 당반기와 전반기 및 보고기간 종료일 현재 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

(당반기/당반기말)

구 분	사 업 부 문	합 계

부품	세정	기타

매출액	47,496,021	91,412,366	-	138,908,387

반기순이익(손실)	(3,056,004)	10,239,656	-	7,183,652

총자산	165,913,774	306,772,490	-	472,686,264

총부채	120,284,988	170,999,358	-	291,284,346

(전반기/전반기말)

구 분	사 업 부 문	합 계

부품	세정	기타

매출액	30,561,638	87,887,302	-	118,448,940

반기순이익(손실)	(10,393,177)	22,581,790	-	12,188,613

총자산	108,065,126	249,613,358	-	357,678,484

총부채	62,478,481	135,994,747	-	198,473,228

(2) 주요 고객에 대한 정보연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	매출액	구분

당반기	전반기

A사	24,291,135	22,670,501	상품 및 제품

B사	29,352,180	31,105,116	상품 및 제품

36. 현금흐름 표

(1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

현금 및 보통예금 등	152,590,636	84,962,459

정부보조금(*)	(55,295)	(17,775)

차 감 계	152,535,340	84,944,683

(*) 반기 연결현금흐름표내 기말현금은 정부보조금이 제외된 현금입니다.

(2) 연결실체의 영업활동으로 인한 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

1. 당기순이익	7,183,652	12,188,614

2. 조정항목:

이자비용	3,859,457	3,180,910

외화환산손실	1,719,771	1,037,435

퇴직급여	2,193,600	2,025,485

감가상각비 및 투자부동산상각비	12,103,573	8,726,336

유형자산처분손실	53,629	49,718

무형자산상각비	524,973	490,180

주식보상비용	1,809,523	1,180,345

기타의대손상각비	34,320	34,896

대손상각비	396,719	1,164,182

법인세비용	7,802,366	4,699,805

이자수익	(721,267)	(692,095)

외화환산이익	(614,168)	(197,325)

재고자산평가손실	48,382	107,116

유형자산처분이익	(14,382)	(50,583)

지분법손실	2,718,132	976,133

보험이익	(550,000)	-

정부보조금의비용상계	(3,026,025)	(1,721,388)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	(29,806)

파생상품평가이익	(826,322)	(870,890)

파생상품평가손실	2,387,859	654,794

재해손실	-	1,352,606

통화스왑평가이익	(308,668)	(299,862)

기타	215,342	143,965

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	(3,646,832)	(2,969,677)

기타유동자산의 감소(증가)	(312,502)	1,088,194

재고자산의 감소(증가)	(269,238)	(1,326,369)

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	(1,560,594)	(2,743,364)

기타부채의 증가(감소)	1,087,427	(3,475,398)

퇴직금지급및퇴직연금의 증감	(1,313,615)	(1,332,360)

기타장기종업원급여의 지급	153,959	12,249

4. 영업으로부터 창출된현금	31,129,071	23,403,846

(3) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정대체	19,916,260	7,508,607

장기차입금의 유동성대체	21,930,484	1,533,282

(4) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

증가	환율변동	대체

단기차입금	63,240,408	3,165,023	-	608,706	(16,000,000)	51,014,137

장기차입금	85,854,602	651,231	-	1,451,347	(31,582,740)	56,374,440

유동성장기차입금	389,909	(407,844)	19,000,000	93,985	(76,050)	19,000,000

유동성전환사채	20,000,000	-	-	-	-	20,000,000

유동성신주인수권부사채	15,000,000	-	-	-	-	15,000,000

정부보조금	2,357,573	-	391,074	-	(177,268)	2,571,379

유동성장기부채	6,578,908	(1,066,126)	-	-	(1,804,882)	3,707,900

사채	11,578,000	-	-	429,000	-	12,007,000

전환사채	-	20,000,000	-	-	-	20,000,000

신주인수권부사채	-	25,000,000	-	-	(9,089,921)	15,910,079

리스부채의 상환	7,698,789	(1,243,502)	1,629,704	316,284	(284,201)	8,117,074

합계	212,698,189	46,098,782	21,020,778	2,899,322	(59,015,062)	223,702,009

(*) 배당금지급, 임대보증금 감소로 인한 현금흐름 내역은 제외되어있습니다.

37. 위험관리 (1) 자본위험 관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되며, 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

보고기간 종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목 및 순차입금 대 자본비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

부채총계(A)	291,284,346	236,190,783

자본총계(B)	181,401,917	168,787,395

현금및현금성자산 및 단기금융상품(C)	168,374,322	111,704,741

차입금(D)	196,740,057	162,735,716

부채비율(A/B)	160.6%	139.9%

순차입금비율(D-C)/B	15.64%	30.23%

38. 물적분할

1) 개요 지배회사는 2019년 12월 12일자 이사회 결의에 의거, 2020년 2월1일을 분할기일로 하여 (주)미코세라믹스를 설립하였으며, 2020년 2월 4일자로 분할등기를 완료하였습니다. 회사 분할의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

분할계획서 작성일 및 이사회 결의일	2019.12.12

분할계획서 승인을 위한 주주총회일	2020.01.29

채권자이의제출기간	해당사항 없음

분할기일	2020.02.01

분할회사 분할등기일	2020.02.04

분할회사	존속회사 : (주)미코

분할신설회사 : (주)미코세라믹스

분할신설회사의 사업목적	반도체 장비용 세라믹 부품 제조,판매

2) 물적분할신설회사로 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	금 액

자산

유동자산	27,663,928

현금및현금성자산	12,000,000

매출채권	6,231,300

재고자산	9,245,754

기타유동자산	186,874

비유동자산	30,636,517

유형자산	26,647,340

무형자산	121,111

기타비유동자산	3,868,066

자산총계	58,300,445

유동부채	22,631,344

매입채무	3,234,849

단기차입금	16,000,000

유동성장기부채	2,253,986

기타유동부채	1,142,509

비유동부채	17,941,955

장기차입금	11,666,480

퇴직급여채무	5,003,147

기타비유동부채	1,272,328

부채	40,573,299

물적분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 2020년 1월 29일자임시주주총회의 승인을 받은 분할계획서상에 첨부된 승계대상 목록에 의하되, 분할 기일 전까지 분할로 이전되는 해당 사업부문에서 발생한 재산의 증감사항을 가감한 금액입니다.