미코 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 23 기 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
제 22 기 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
주식회사 미코

1. 일반사항주식회사 미코(이하 "당사"라 한다)는 1999년 7월 16일 설립되어 2002년 1월 15일 한국거래소 코스닥시장에 등록하였습니다. 당사는 반도체 부품 제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사 및 공장은 경기도 안성시 공단로 100에 위치하고 있습니다. 2013년 7월 8일자로 당사는 상호를 주식회사 코미코에서 주식회사 미코로 변경하였으며, 2013년 8월 12일에 주식회사 코미코를 설립하여 정밀 세정부문을 물적분할하였으며, 2020년 2월 1일에 주식회사 미코세라믹스를 설립하여 반도체 장비용 세라믹 부품 제조,판매부문을 물적분할하였으며, 2021년 1월 1일에 주식회사 미코파워를 설립하여 고체산화물 연료전지 사업부문을 물적분할 하였습니다.당사의 설립시 자본금은 5천만원이었으나 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 16,393,362천원이며, 주식의 분포상황은 다음과 같습니다.

주주	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율	소유주식수(주)	지분율

전선규	5,043,528	15.38%	5,043,528	16.10%

(주)미코네트웍스	26,252	0.08%	26,252	0.08%

노현영	583,947	1.78%	583,947	1.86%

기타 임원 등	119,345	0.36%	125,345	0.40%

기타주주	25,508,713	77.80%	24,529,064	78.33%

자기주식	1,504,940	4.59%	1,008,467	3.22%

합 계	32,786,725	100.00%	31,316,603	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 회계기준의 적용

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 동 중간제무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 동 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.중간재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.2) 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.

동 정책과 절차는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며, 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 회계정책의 변경다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 당사의 재무제표는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 별도재무제표에서 지분법 적용

당사는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대한 회계처리 방법을 원가법에서 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경은 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하여 회계처리 하여 당사의 재무상태, 재무성과 또는 현금흐름에 미치는 영향에 대하여 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공하기 위한 것입니다.상기 회계정책의 변경이 당사의 재무제표에 미치는 주요한 영향은 주석37에서 기재한 바와 같으며, 당사는 동 회계정책의 변경을 소급하여 비교표시되는 전기 재무제표를 재작성 하였습니다.(2) 2021년 1월 1일 개시 회계기간부터 신규 적용한 제ㆍ개정 기업회계기준서1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정

국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편, 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그 보다 작음

- 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다.

당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 2021년 6월 30일 현재 제ㆍ개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서

1) 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

4) 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

(3) 전기 재무제표의 계정과목 재분류당사는 당반기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당반기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다.

4. 금융상품의 범주별 내역 보고기간 종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 금융자산

(당분기말)

과 목	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	28,897,542	28,897,542

단기금융상품	1,894,511	1,894,511

매출채권및기타채권	13,451,739	13,451,739

장기기타금융자산	4,934,737	301,055	-	5,235,792

합 계	4,934,737	301,055	44,243,792	49,479,584

상기 금액은 재무상태표의 유동자산과 비유동자산에 포함된 금융자산의 합계입니다.

(전기말)

과 목	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후 원가측정로측정하는 금융자산	합 계

현금및현금성자산	21,707,652	21,707,652

단기금융상품	4,871,524	4,871,524

매출채권및기타채권	8,200,427	8,200,427

장기기타금융자산	6,876,023	3,129,817	-	10,005,840

합 계	6,876,023	3,129,817	34,779,603	44,785,443

상기 금액은 재무상태표의 유동자산과 비유동자산에 포함된 금융자산의 합계입니다.

(2) 금융부채(당분기말)

과 목	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	4,665,579	-	4,665,579

차입금	44,700,000	-	44,700,000

사채 및 전환사채	22,184,538	-	22,184,538

기타금융부채	553,715	15,168,123	15,721,838

합 계	72,103,832	15,168,123	87,271,955

(전기말)

과 목	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	4,316,365	-	4,316,365

차입금	22,995,000	-	22,995,000

사채	23,882,700	-	23,882,700

기타금융부채	521,691	29,561,340	30,083,031

합 계	51,715,756	29,561,340	81,277,096

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산

파생상품평가손익	7,133,283	1,368,047

통화스왑평가이익	1,073,138	109,448

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	176,770

상각후원가측정금융자산	(1,569,821)

이자수익	352,869	398,695

대손상각비	85,384	(435,157)

기타의대손상각비	0	5,720

외환차손익	119,368	(96,858)

외화환산손익	(849,632)	(207,406)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	1,697,814	803,088

외환차손익	(982,423)	(145,168)

외화환산손익	(13,423)	12,160

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품평가손실	4,612,436	2,387,581

5. 공정가치

(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

자산

금융자산>

기타금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	5,467,350	5,467,350	6,876,023	6,876,023

기타포괄-공정가치측정금융자산	301,055	301,055	3,129,817	3,129,817

않는 금융자산(*)>

현금및현금성자산	28,897,542	28,897,542	21,707,652	21,707,652

단기금융상품	1,361,898	1,361,898	4,871,524	4,871,524

매출채권 및 기타수취채권	13,451,739	13,451,739	8,200,427	8,200,427

합계	49,479,584	49,479,584	44,785,442	44,785,442

부채

금융부채>

기타금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	15,168,123	15,168,123	29,561,340	29,561,340

않는 금융부채(*)>

매입채무 및 기타채무	4,665,579	4,665,579	4,316,365	4,316,365

차입금	44,700,000	44,700,000	22,246,220	22,246,220

사채 및 전환사채	22,184,538	22,184,538	24,631,480	24,631,480

기타금융부채	553,715	553,715	521,691	521,691

합계	87,271,954	87,271,954	81,277,097	81,277,097

(*) 공정가치로 측정되지 않는 금융자산ㆍ부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.

( 2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며,정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준	내용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

( 당분기말)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

자산

기타금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	300,620	1,098,027	4,068,703	5,467,350

기타포괄-공정가치측정금융자산	301,055	301,055

부채

기타금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채	12,294,707	2,873,416	15,168,123

( 전기말)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

자산

기타금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	300,291	5,305,911	1,269,821	6,876,023

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	-	3,129,817	3,129,817

부채

기타금융부채:	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융부채	-	23,278,144	6,283,197	29,561,340

( 3) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위:천원).

구분	공정가치	수준	가치평가기법

자산

당기손익-공정가치측정금융자산	4,068,703	3	이항모형

당기손익-공정가치측정금융자산	1,098,027	2	시장가치를 반영한 이항모형

기타포괄-공정가치측정금융자산	301,055	3	현금흐름할인법

부채

당기손익-공정가치측정금융부채	2,873,416	3	이항모형

당기손익-공정가치측정금융부채	12,294,707	2	시장가치를 반영한이항모형

6. 사용이 제한되어 있는 금융자산

보고기간 종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당분기말	전기말	사용제한내역

단기금융상품	181,206	2,870,233	자사주신탁

7. 매 출채권 및 기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부가액	채권금액	대손충당금	장부가액

유동자산 :

매출채권	8,872,900	(162,448)	8,710,452	6,724,761	(77,064)	6,647,697

대여금	4,020,000	(320,000)	3,700,000	620,000	(320,000)	300,000

미수금	885,192	-	885,192	1,099,214	-	1,099,214

미수수익	64,204	(28,247)	35,957	46,779	(28,247)	18,532

소 계	13,842,297	(510,695)	13,331,602	8,490,754	(425,311)	8,065,442

비유동자산 :

대여금	-	-	-	-	-	-

장기보증금	120,137	-	120,137	134,984	134,984

소 계	120,137	-	120,137	134,984	-	134,984

합 계	13,962,435	(510,695)	13,451,739	8,625,738	(425,311)	8,200,427

( 2 ) 당분기와 전 기 중 매출채권 및 기타채권과 관련된 대손충당금(손실충당금)의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) .

구 분	당분기	전기

기초금액	425,311	984,045

당기손상차손	85,384	(352,373)

대손충당금 제각 등(부의금액)	(206,361)

기말금액	510,695	425,311

8. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	666,245	(36,567)	629,678	391,326	(1,812)	389,514

제품	1,071,314	(41,361)	1,029,953	4,811,669	(48,749)	4,762,920

재공품	913,591	(3,398)	910,193	1,129,269	(28,068)	1,101,201

원재료	610,697	(6,472)	604,226	698,483	(7,054)	691,429

합 계	3,261,847	(87,798)	3,174,049	7,030,746	(85,683)	6,945,064

9. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

장기기타금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	4,934,737	6,876,023

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	301,055	3,129,817

합계	5,235,792	10,005,840

(2) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산:

파생상품(*1)	1,098,027	5,305,911

종속회사의 신주인수권(*2)	253,203

당기손익 공정가치측정 금융자산	3,583,507	1,570,112

합계	4,934,737	6,876,023

(*1) 전환사채에 내재된 발행자 매도청구권(*2) 종속회사 (주)미코세라믹스 신주인수권

(3) 보고기간 종료일 현재 당사가 위험회피목적으로 보유하고 있는 통화스왑의 내역은 다음과 같습니다.

구분	대상	거래처	이자 교환조건	발효일	만기일

매매목적	일반사채	USD 10,000,000	신한은행	수취 : 3M Libor + 0.95%지급 : 고정 2.25%	2018-11-29	2021-11-29

(4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

시장성없는지분증권(주1)	301,055	3,129,817

(*) 당사는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

2 ) 보고기간 종료일 현재 시장성 없는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기말)

구분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액	미실현보유손익

㈜피에스티	70	0.0004%	1,055	1,055	1,055	-

인터밸류 고급기술인력창업1호 투자조합	300좌	4%	300,000	300,000	300,000	-

합 계	301,055	301,055	301,055

(*) 장부가액(취득가액)이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.

(전기말)

구분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액	미실현보유손익

㈜피에스티	70	0.0004%	1,055	1,055	1,055	-

인터밸류고급기술인력창업1호 투자조합(*)	500좌	4%	500,000	500,000	500,000	-

M2N	48,889주	10%	1,720,827	2,628,762	2,628,762	907,935

합 계	2,221,882	3,129,817	3,129,817	907,935

(*) 장부가액(취득가액)이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.

10. 종속기업ㆍ관계기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업ㆍ관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	기업명	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부가액	지분율	취득원가	장부가액

종속기업	코미코	38.66%	27,635,949	89,007,614	40.29%	75,502,011	75,502,011

종속기업	미코세라믹스(*1)	55.50%	17,727,146	44,430,336	84.26%	39,799,330	39,799,330

종속기업	미코파워(*2)	100.00%	11,580,496	6,425,146

관계기업	(주)미코바이오메드	21.51%	15,978,908	17,509,479	21.67%	15,978,908	18,527,834

관계기업	(주)스페클립스	36.30%	11,849,003	11,484,933

관계기업	에이치제일호 사모펀드	64.32%	42,000,000	41,271,742

합 계	126,771,502	210,129,250	131,280,249	133,829,175

(*1) 2020년 2월 1일 물적분할로 설립(*2) 2021년 1월 1일 물적분할로 설립

(2) 당분기와 전기 중 종속기업ㆍ관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

기업명	기초	취득	처분	배당	지분법 평가손익	지분법 자본변동	기말

(주)코미코	75,905,758	-	(2,702,028)	(1,403,181)	13,580,544	3,626,520	89,007,614

(주)미코세라믹스	39,704,928	-	(10,960,762)	-	6,582,541	9,103,629	44,430,336

(주)미코바이오메드	18,527,834	-	-	-	(1,043,147)	24,791	17,509,479

(주)미코파워(*1)	-	11,580,496	-	-	(5,155,350)	-	6,425,146

(주)스페클립스(*2)	-	11,849,003	-	-	(364,071)	-	11,484,933

에이치제일호 사모펀드(*3)	-	42,000,000	-	(7,014)	(1,182,950)	461,706	41,271,742

합계	134,138,520	65,429,499	-	(1,410,195)	13,216,646	210,129,250

(*1) 당기중 물적분할로 신규설립하였습니다. (*2) 당기중 지분투자를 통하여 관계회사로 취득하였습니다.(*3) 당기중 사모펀드 투자를 통하여 관계회사로 취득하였습니다.(전분기)

기업명	기초	취득	처분	배당	지분법 평가손익	지분법 자본변동	기말

(주)코미코	44,970,233	-	-	(1,400,000)	7,927,985	4,520,530	56,018,748

(주)미코세라믹스	-	17,727,146	-	-	5,546,423	-	23,273,569

(주)미코바이오메드	6,788,265	-	-	-	(1,966,272)	(99,073)	4,722,920

(주)미코파워	-	-	-	-	-	-	0

(주)스페클립스

합계	51,758,498	17,727,146	0	-1,400,000	11,508,136	4,421,457	84,015,237

(3) 보고기간 종료일 현재 간접지배를 포함한 종속기업ㆍ관계기업의 요약재무현황(한국채택국제회계기준 적용, 내부거래 제거 전)은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기말/당분기)

기업명	지분율	자산총계	부채총계	매출액	당기순이익(손실)	당기총포괄이익(손실)

지배기업	종속기업

(주)코미코	38.66%	276,949,320	66,568,268	89,667,741	33,787,562	42,593,261

KoMiCo Technology, Inc(*1)	100.00%	67,527,602	4,441,015	33,059,574	9,295,337	12,849,482

KoMiCo Technology Taiwan(*1)	100.00%	28,672,460	11,085,107	15,158,459	3,374,310	4,878,494

KoMiCo Electronics (Wuxi) Ltd.(*1)	80.00%	68,980,259	36,754,083	30,638,098	5,699,220	8,013,648

KoMiCo Technology Signapore. Ltd(*1)	100.00%	8,021,567	13,343,588	6,958,576	462,498	157,926

KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd.(*1)	80.00%	18,416,467	11,102,747	20,398,534	3,745,507	4,219,660

KOMICO HILLSBORO LLC(*1)	100.00%	43,410,490	22,193,364	-	(2,088,800)	(725,251)

合肥高美可科技有限公司(*1)	80.00%	521,840	229,427	-	(283,519)	(245,129)

주식회사 미코세라믹스	55.50%	130,890,350	52,168,256	72,679,239	8,873,317	8,816,932

주식회사 미코파워(*2)	100%	21,169,928	13,808,115	5,586,400	(5,155,350)	(5,155,350)

주식회사 미코바이오메드(*3)	21.51%	66,552,660	14,638,995	23,931,258	(4,950,508)	(9,901,016)

스페클립스 주식회사(*4)	36.30%	10,776,233	11,297,967	204,822	(1,138,378)	(1,138,378)

에이치제일호 사모펀드 합자회사(*5)	64.32%	64,334,699	166,967	-	(1,762,440)	(1,044,597)

(*1) KoMiCo Technology, Inc. 등 7개 해외종속기업은 당사가 (주)코미코를 경유하여, KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd.와 合肥高美可科技有限公司는 MiCo Electronics (Wuxi) Ltd.를 경유하여, KoMiCo Hillsboro LLC는 KoMiCo Technology, Inc.를 경유하여 간접적으로 지배하고 있습니다.(*2) 당기 신규설립한 법인입니다. (*3) 연결재무제표상의 금액입니다. (*4) 당기 지분취득으로 관계회사로 취득하였습니다.(*5) 당기 사모펀드 투자를 통한 관계회사로 취득하였습니다.

(전기말)

기업명	지분율	자산총계	부채총계	매출액	당기순이익(손실)	당기총포괄이익(손실)

지배기업	종속기업

(주)코미코	40.29%	236,198,094	65,794,577	94,509,184	24,645,517	22,208,298

KoMiCo Technology, Inc	100.00%	55,975,158	3,985,224	42,666,221	11,015,961	7,409,765

KoMiCo Electronics (Wuxi) Ltd.	80.00%	23,826,301	10,696,021	16,637,504	3,006,299	2,967,065

KoMiCo Technology Taiwan	100.00%	58,792,008	22,123,728	34,722,192	3,361,504	3,508,380

KoMiCo Technology Signapore. Ltd	100.00%	6,160,275	11,640,221	8,572,965	493,440	719,402

KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd.	100.00%	12,408,982	9,314,921	11,391,673	1,705,534	1,676,841

KOMICO HILLSBORO LLC	100.00%	33,529,360	22,917,984	-	(2,158)	51,116

合肥高美可科技有限公司	100.00%	543,552	6,011	-	(13,680)	(10,979)

(주)미코세라믹스(*2)	84.26%	119,719,483	58,759,989	62,075,407	8,568,567	8,453,410

주식회사 미코바이오메드	21.67%	70,959,517	15,017,445	45,671,908	(5,775,658)	(6,048,329)

(*1) KoMiCo Technology, Inc. 등 7개 해외종속기업은 회사가 (주)코미코를 경유하여, KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd.와 合肥高美可科技有限公司는 MiCo Electronics (Wuxi) Ltd.를 경유하여, KoMiCo Hillsboro LLC는 KoMiCo Technology, Inc.를 경유하여 간접적으로 지배하고 있습니다.(*2) 전기 신규설립한 법인입니다. (*3) 연결재무제표상의 금액입니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 종속기업ㆍ관계기업의 순자산에서 종속기업ㆍ관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구분	관계기업 기말 순자산(A)	지분율(%) (B)	순자산 지분금액 (AXB)	(-) 내부거래 효과 제거 등	기말 장부금액

[종속기업]

(주)코미코	209,361,770	38.66%	80,931,977	8,075,637	89,007,614

미코세라믹스	78,722,094	55.50%	43,688,364	741,972	44,430,336

(주)미코파워	7,361,813	100.00%	7,361,813	(936,667)	6,425,146

[관계기업]

미코바이오메드(연결)	51,913,665	21.51%	11,164,113	6,345,366	17,509,479

스페클립스(주)	(521,733)	36.30%	(189,373)	11,674,306	11,484,933

에이치제일호 사모펀드	64,167,732	64.32%	41,271,742	-	41,271,742

11. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단 위:천원).

(당분기)

구분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	1,053,529	-	-	1,053,529

건물	846,544	(179,215)	-	667,329

구축물	49,800	(24,127)	-	25,674

기계장치	4,750,233	(2,584,772)	-	2,165,461

차량운반구	64,158	(49,046)	-	15,112

공구와기구	312,574	(143,846)	-	168,728

비품	873,000	(795,155)	-	77,845

시설장치	1,399,820	(871,734)	(154,441)	373,645

건설중인자산	16,720,538	-	-	16,720,538

사용권자산	769,191	(219,578)	354,676

합계	26,839,387	(4,867,473)	(154,441)	21,817,473

(전기)

구분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	2,650,139	-	-	2,650,139

건물	1,388,407	(263,393)	-	1,125,014

구축물	49,800	(21,709)	-	28,091

기계장치	11,268,251	(3,966,738)	(107,500)	7,194,013

차량운반구	64,158	(43,816)	-	20,342

공구와기구	1,242,524	(298,189)	-	944,335

비품	1,045,844	(870,888)	-	174,956

시설장치	4,439,661	(1,518,320)	(8,255)	2,913,086

건설중인자산	200,020	-	-	200,020

사용권자산	804,423	(332,994)	-	471,429

합계	23,153,227	(7,316,047)	(115,755)	15,721,425

(2) 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단 위:천원) (당분기)

구분	기초	취득	처분	감가상각	손상	대체	분할	기말

토지	2,650,139	-	(1,356,994)	-	-	(239,616)	-	1,053,529

건물	1,125,014	-	(297,816)	(25,009)	-	(134,861)	-	667,328

구축물	28,091	-	-	(2,417)	-	-	-	25,674

기계장치	7,194,012	107,417	(38,669)	(324,619)	-	194,000	(4,966,681)	2,165,460

차량운반구	20,342	-	-	(5,230)	-	-	-	15,112

공구와기구	944,335	7,400	-	(38,679)	-	-	(744,328)	168,728

비품	174,956	48,400	-	(22,742)	-	-	(122,768)	77,846

시설장치	2,913,087	10,500	(44,069)	(131,659)	-	99,251	(2,473,464)	373,646

건설중인자산	200,020	17,105,848	-	-	-	(549,010)	(36,320)	16,720,538

사용권자산	471,429	485,252	(32,996)	(168,316)	-	-	(205,757)	549,612

합계	15,721,425	17,764,818	(1,770,544)	(718,671)	-	(630,236)	(8,549,319)	21,817,473

(전기)

구분	기초	취득	처분	감가상각	손상	대체	분할	기말

토지	8,914,270	(1,692,080)	(4,572,051)	2,650,139

건물	11,298,374	(98,012)	(1,233,318)	(8,842,031)	1,125,014

구축물	36,315	(3,459)	(4,765)	28,091

기계장치	14,728,969	34,000	(3)	(1,164,448)	3,921,262	(10,325,768)	7,194,012

차량운반구	28,972	(8,627)	(2)	20,342

공구와기구	991,396	150,300	(1)	(193,717)	434,450	(438,093)	944,335

비품	579,346	(87,150)	(317,241)	174,956

시설장치	1,287,881	(574,452)	2,617,544	(417,885)	2,913,087

건설중인자산	5,267,373	3,383,303	(7,149,656)	(1,301,000)	200,020

사용권자산	924,238	406,699	(167,256)	(246,224)	(446,029)	471,429

합계	44,057,134	3,974,302	(167,260)	(2,376,088)	(3,101,798)	(26,664,865)	15,721,425

(3) 보고기간 종료일 현재 당사의 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 15).

(4) 보험가입자산 보고기간 종료일 현재 보험가입자산 내역은 다음과 같습니다 (단 위:천원).

구 분	부보자산등	부보금액	금융기관

재산종합보험	유형자산, 투자부동산	20,013,716	삼성화재

재고자산

상기 보험에 대하여 국민은행 등에서 1,232백 만원의 질권을 설정하고 있습니다. 당사는 상기 자산 이외에 자동차종합보험 및 단체상해보험 등에 가입하고 있습니다.

12. 리스

(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다 (단 위:천원). (당분기말)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	80,150	(16,021)	64,130

차량운반구	689,041	(203,557)	485,483

합계	769,191	(219,578)	549,613

(전기말)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	82,032	(67,674)	14,359

차량운반구	722,391	(265,320)	457,070

합계	804,423	(332,994)	471,429

(2) 당분기와 전기 중 리스부채는 기타금융부채로 분류되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다 (단 위:천원).

구 분	당분기	전기

유동성리스부채	237,098	213,562

유동성현재가치할인차금	(2,599)	(2,990)

비유동성리스부채	331,942	281,350

비유동현재가치할인차금	(12,747)	(13,746)

합계	553,694	478,175

13. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단 위:천원). (당분기)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	2,541,132	0	2,541,132

건물	2,954,352	(1,275,337)	1,679,015

합 계	5,495,485	(1,275,337)	4,220,147

(전기)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	5,451,321	-	5,451,321

건물	3,660,404	(1,343,816)	2,316,588

합 계	9,111,725	(1,343,816)	7,767,909

(2) 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단 위:천원)

(당분기)

구분	기초	취득	처분	감가상각	손상	대체	분할	기말

토지	5,451,321	(3,149,804)	239,616	2,541,132

건물	2,316,588	(698,018)	(74,416)	134,861	1,679,015

합 계	7,767,909	0	(3,847,823)	(74,416)	0	374,477	0	4,220,147

(전기)

구분	기초	취득	처분	감가상각	손상	대체	분할	기말

토지	3,759,241	-	-	-	1,700,032	(7,951)	5,451,321

건물	1,190,951	-	-	(107,681)	1,242,892	(9,573)	2,316,588

합 계	4,950,192	-	-	(107,681)	2,942,923	(17,525)	7,767,909

14. 무형자 산

(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원) .

(당분기)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	분할	장부금액

산업재산권	14,296	(14,291)	-	-	-	5

개발비	6,712,861	(4,311,719)	(1,457,372)	(399,949)	(543,813)	8

소프트웨어	2,984,217	(2,470,555)	-	(21,835)	(2)	491,826

로열티	174,799	(174,799)	-	-	-	-

회원권	2,617,380	(1,124,056)	(618,123)	-	(189,734)	685,466

합계	12,503,552	(8,095,419)	(2,075,496)	(421,784)	(733,549)	1,177,305

(전기)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액

산업재산권	14,296	(14,291)	-	-	5

개발비	6,712,861	(4,311,719)	(1,457,372)	(399,949)	543,821

소프트웨어	2,885,517	(2,338,116)	-	(694)	546,708

로열티	174,799	(174,799)	-	-	-

회원권	2,208,580	(1,124,056)	(618,123)	-	466,400

합계	11,996,052	(7,962,980)	(2,075,496)	(400,643)	1,556,934

(2) 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) (당분기)

구 분	기초	취득	처분	상각	손상	대체	분할	기말

산업재산권	5	-	-	-	-	-	-	5

개발비	543,821	-	-	-	-	-	(543,813)	8

소프트웨어	546,708	(21,500)	-	(132,080)	-	98,700	(2)	491,826

로열티	-	-	-	-	-	-	-	-

특허권	-	-	-	-	-	-	-	-

회원권	466,400	408,800	-	-	-	-	(189,734)	685,466

합 계	1,556,934	387,300	-	(132,080)	-	98,700	(733,549)	1,177,305

(전기말)

구분	기초	취득	처분	상각	손상	대체	분할	기말

산업재산권	10	-	-	-	-	-	(5)	5

개발비	942,128	-	-	(346,507)	-	-	(51,800)	543,821

소프트웨어	415,075	421,880	-	(154,357)	-	(694)	(135,197)	546,708

로열티	1	-	-	-	-	-	(1)	-

특허권	40	-	-	(40)	-	-	-	-

토지사용권	-	-	-	-	-	-	-	-

회원권	1,503,056	267,400	(1,304,056)	-	-	-	-	466,400

합 계	2,860,310	689,280	(1,304,056)	(500,904)	-	(694)	(187,003)	1,556,934

15. 담보제공자산

당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, 외화단위 : USD).

담보제공자산	장부가액	담보제공처	담보설정금액	내 용

토지,건물	5,941,005	신한은행 등	1,400,000
USD 10,000,000	차입금, 임차보증금, 금융리스 담보제공

16. 매입채 무 및 기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	3,900,448	3,607,388

미지급금	719,227	662,861

미지급비용	45,903	46,117

합계	4,665,579	4,316,365

17. 장.단기차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

운영자금대출	국민은행	2.16%	2,000,000	2,000,000

운영자금대출	국민은행	2.15%	3,000,000	3,000,000

운영자금대출	국민은행	2.17%	5,000,000	2,000,000

운영자금대출	우리은행	2.16%	5,000,000	5,000,000

운영자금대출	우리은행	2.16%	4,000,000	0

운영자금대출	하나은행	2.38%	4,000,000	0

무역금융대출	한국수출입은행	1.66%	5,000,000

합 계	28,000,000	12,000,000

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

시설자금	산업은행	0

국민은행	1.91%	11,700,000	2,995,000

금융리스	산은캐피탈	0

운영자금	국민은행	2.52%	5,000,000	5,000,000

기업은행	1.704%	3,000,000

산업은행	0

합 계	16,700,000	10,995,000

유동성대체	(748,780)

차 감 계	16,700,000	10,246,220

(3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

상환연도	상환금액

2022.10.01~2023.09.30	5,000,000

2023.10.01~	11,700,000

합계	16,700,000

18. 사채

(1) 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

일반사채	11,849,000	10,880,000

신주인수권부사채	0	0

전환사채	10,335,538	13,002,700

소계	22,184,538	23,882,700

유동성대체(유동성사채)	(11,849,000)	(10,880,000)

합계	10,335,538	13,002,700

(2) 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말 현재 연이자율(%)	최장만기일	당분기말	전기말

보증 사모 회사채	LIBOR 3M + 0.95%	2021-11-29	11,849,000	10,880,000

소계	11,849,000	10,880,000

사채할인발행차금	0	0

유동성대체	(11,849,000)	(10,880,000)

합계	-	-

(3) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	발행일	만기일	표면이자율(%)	보장수익률(%)	보고기간 말	전기말

주식회사 미코 제 11회 무보증 사모 전환사채	2020-06-12	2026-06-12	6,000,000	20,000,000

주식회사 미코 제 12회 무보증 사모 전환사채	2021-01-25	2027-01-25	12,500,000

전환권조정	(8,164,462)	(6,997,300)

합 계	10,335,538	13,711,266

구분	주식회사 미코 제 12회 무보증 사모 전환사채	주식회사 미코 제 11회 무보증 사모 전환사채

사채권자	린드먼아시아투자조합 12호	린드먼-우리기술금융 투자조합 제13호 린드먼아시아투자조합14호

발행일	2021년 1월 25일	2020년 6월 12일

만기일	2027년 1월 25일	2026년 6월 12일

액면총액	12,500,000,000원	20,000,000,000원

발행가액	12,500,000,000원	20,000,000,000원

전환가능 사채액면비율	액면총액의 100%	액면총액의 100%

전환대상주식	주식회사 미코의 기명식 보통주식	주식회사 미코의 기명식 보통주식

전환가격	기명식 보통주식 1주당 사채액면 16,348원(발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우 전환가격을 조정)	기명식 보통주식 1주당 사채액면 9,523원(발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우 전환가격을 조정)

전환청구기간	발행 후 1년이 경과하는 날부터 만기일 1개월전까지	발행 후 1년이 경과하는 날부터 만기일 1개월전까지

조기상환권	사채의 발행일로부터 3년이 경과한 시점 및 그 후 매 3개월마다 사채권면금액의 전부 또는 일부에 해당하는 금액을 조기 청구 가능	사채의 발행일로부터 3년이 경과한 시점 및 그 후 매 3개월마다 사채권면금액의 전부 또는 일부에 해당하는 금액을 조기 청구 가능

매도청구권	사채 발행일로부터 13개월이 경과한 날로부터 35개월이 경과한 날까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채발행 총액의 40% 범위내에서 매도청구 가능	사채 발행일로부터 13개월이 경과한 날로부터 35개월이 경과한 날까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채발행 총액의 30% 범위내에서 매도청구 가능

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 파생금융부채로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 지분전환권과 조기상환청구권은 내재파생상품의 분리요건을 충족하는 경우 공정가치금액을 파생상품부채로 인식하였습니다.

19. 기타금융부채 (1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

단기기타금융부채:

상각후원가측정금융부채	234,500	254,087

당기손익-공정가치측정금융부채	10,097,064	24,474,495

장기기타금융부채:

상각후원가측정금융부채	319,215	267,604

당기손익-공정가치측정금융부채	5,071,059	5,086,845

합계	15,721,838	30,083,031

(2) 상각후원가로 측정되는 금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

금융보증채무(유동)	0	43,516

리스부채(유동 비유동)	553,715	478,175

합계	553,715	521,691

(3) 당기손익-공정가치측정금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융부채 :

지분전환권 및 조기상환청구권	12,294,707	23,278,144

풋옵션	2,873,416	5,742,672

통화스왑	0	540,525

합계	15,168,123	29,561,341

(*1) 전환사채에 내재된 지분전환권과 조기상환청구권 (*2) 종속기업인 (주)미코세라믹스의 신주인수권부사채에 대한 풋옵션(*3) 외화 FRN에 대한 통화스왑

20. 기타부채

보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

기타유동부채

선수금	0	858,890

기타	809,634	1,128,927

합계	809,634	1,987,817

기타비유동부채

장기예수금	29,984	696,649

임대보증금	5,000	35,000

합계	34,984	731,649

21. 퇴직급여채무

(1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무의 구성항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,193,855	3,277,576

사외적립자산의 공정가치	(1,160,113)	(1,652,605)

퇴직급여채무	2,033,742	1,624,970

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전 기

기초	1,652,605	4,801,323

당기근무원가	300,000

이자원가	13,939	19,600

퇴직금전입액	(174,515)	(3,223,096)

퇴직급여지급액(전출액 포함)	210,437	8,861

분할	(530,959)	(270,338)

보험수리적손익(법인세 차감전)	(11,392)	16,255

기말	1,160,113	1,652,605

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전 기

기초	1,652,605	4,801,323

납입액	300,000

사외적립자산의 이자수익	19,600

분할	(230,818)	(3,223,096)

전입액	(101,402)	8,861

지급액	(82,348)	(270,338)

보험수리적손익(법인세 차감전)	16,255

기말	1,238,037	1,652,605

22. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사는 국민은행 등과 28,000백만원의 운영자금대출 약정을, 한국수출입은행과 5,000백만원 무역금융 대출 약정을, 국민은행과 11,700백만원의 시설자금대출 약정을 체결하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 3,428백만원, 신한은행으로부터 USD 10,000,000의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사는 차입금 등과 관련하여 특수관계자인 대주주로부터 47,940백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다. (4) 당사는 2021년 1월 미코파워 물적분할에 따라 분할전 채무에 대해 상호연대보증을 제공하고 있습니다. (5) 회사는 종속기업인 (주)미코세라믹스의 신주인수권부사채의 발행과 관련하여 사채권자와의 계약에 따라 사채권자가 (주)미 코세라믹스의 보통주 의무전환분을 매각한 금액이 사채인수금액에 미달할 경우 해당 차액을 보 상해야 합니다.

23. 자본금

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식의 수	32,786,725	31,316,603

자본금	16,393,362,500	15,658,301,500

(2) 당분기와 전기 중 유통보통주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당분기	전 기

기초	발행주식총수	31,316,603	31,316,603

자기주식	(1,008,467)	(525,661)

유통보통주식수	30,308,136	30,790,942

기말	발행주식총수	32,786,725	31,316,603

자기주식	(1,504,940)	(525,661)

유통보통주식수	31,281,785	30,790,942

24. 자본잉여금 및 기타자본구성요소 (1) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	57,728,025	35,296,761

자기주식처분이익	1,791,771	1,791,771

기타연결자본잉여금	1,608,720	1,608,720

합계	61,128,515	38,697,252

(*) 지배기업이 보유중인 자기주식은 총 1,504,940주이며 공정가액 22,498,853 천 원 입니다

25. 이익잉여금 및 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	246,328	246,328

미처분이익잉여금	110,884,131	74,811,497

합 계	111,130,459	75,057,825

이익준비금은 상법상 결손보전 및 자본전입 이외에 그 사용이 제한되어 있으며, 기업합리화적립금과 기업발전적립금은 사용시 세법상 규정을 적용받습니다.

( 2) 기타포괄손익누계액보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

보험수리적손익	(2,173,059)	(1,964,997)

매도가능증권평사손익	-	708,189

지분법자본변동	16,257,461	3,709,249

합 계	14,084,402	2,452,441

26. 법인세비용 회사의 당보고기말 손익계산서상 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였 으며 당분기 법인세 비용은 9,569백만원 입니다.

27. 주당손익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 순이익(손실)	(1,268,408,423)	34,964,444,100	5,426,741,185	9,235,198,800

가중평균유통보통주식수	31,324,495	30,656,241	31,129,304	30,790,942

기본주당순이익(손실)	(40)	1,141	174	300

(*) 가중평균유통보통주식수는 자기주식을 반영하여 산정하였습 니다.

(2) 당기 중 지배회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으나, 반희석효과로 인하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

28. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여	3,491,766	3,603,503

퇴직급여	256,949	268,738

복리후생비	261,600	274,087

감가상각비	262,939	398,546

무형자산상각비	132,080	106,509

수선유지비	48,275	79,673

소모품비	186,621	126,334

유틸리티비	35,766	56,338

여비교통비	71,951	79,451

차량유지비	54,616	61,599

통신비	20,253	21,710

세금과공과	181,980	370,341

보험료	217,687	247,418

운반비	639,810	628,936

지급수수료	902,856	1,089,670

외주용역비	37,847	71,340

임차료	46,380	70,255

도서인쇄비	6,168	5,312

접대비	264,576	210,054

교육훈련비	71,993	45,810

광고선전비	81,843	27,735

대손상각비	85,384	(435,157)

견본비	391,180	228,804

경상연구개발비	1,274,714	5,200,048

환경관리비	10,195	29,433

판매보증비	350,620	-

합계	9,386,049	12,866,487

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

이자수익	352,869	345,776

외환차익	405,488	311,558

외화환산이익	137,024	63,934

통화스왑평가이익	1,073,138	109,448

파생상품평가이익	7,310,053	1,368,047

단기긍융자산처분이익	28,569	0

투자자산평가이익	195,898	0

합 계	9,503,039	2,198,763

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

이자비용	1,697,814	803,088

외환차손	141,843	228,063

외화환산손실	1,000,079	259,180

파생상품평가손실	6,182,257	2,387,581

투자자산처분손실	30,818	0

합 계	9,052,811	3,677,912

30. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

수입임대료	71,501	106,930

수입수수료	1,175,175	973,210

유형자산처분이익	167,489	-

투자부동산처분이익	385,808

무형자산처분이익	-	162,000

지분법적용투자주식처분이익	27,650,155	-

로열티수입	153,676	-

잡이익	113,541	85,041

사용권자산처분이익	501	2,267

합 계	29,717,846	1,329,448

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기부금	16,950	29,292

유형자산처분손실	38,669	-

무형자산처분손실	-	23,056

투자부동산 감가상각비(건물)	74,416	67,066

잡손실	2	6,881

재해손실

합 계	130,037	126,295

31. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 매출원가 및 판매비와 관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	541,269	(2,064,270)

원재료 사용액	2,932,974	4,182,360

상품 판매액	10,240,513	10,262,718

종업원 급여	6,083,512	8,590,593

감가상각비와 무형자산상각비	850,751	829,776

외주가공비	3,149,810	2,119,645

운반비	749,632	742,313

지급수수료	1,092,699	1,368,430

기타	5,259,725	12,057,321

합계	30,900,885	38,088,886

32. 특수관계자와의 주요거래 등

(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계	당분기	전기

종속기업	(주)코미코, (주)미코세라믹스, KoMiCo Technology, Inc., MiCo Electronics (Wuxi) Ltd.,KoMiCo Technology Taiwan Ltd.,KoMiCo Technology Singapore pte. Ltd.KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd.KoMiCo Hillsboro LLC, 合肥高美可科技有限公司	(주)코미코, (주)미코세라믹스, KoMiCo Technology, Inc., MiCo Electronics (Wuxi) Ltd.,KoMiCo Technology Taiwan Ltd.,KoMiCo Technology Singapore pte. Ltd.KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd.KoMiCo Hillsboro LLC, 合肥高美可科技有限公司

관계기업	(주)미코바이오메드,주식회사 스페클립스	(주)미코바이오메드

그 밖의 특수관계자	(주)미코네트웍스	(주)미코네트웍스

(2) 주요경영진에 대한 보상내역당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여	1,319,944	1,738,584

퇴직급여	68,923	85,517

합계	0	1,824,101

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

특수관계자명	매입	매출	자산처분	자산취득	기타의 수익	기타의 비용

(주)코미코	-	4,324,575	6,100,000	-	552,908	40,280

(주)미코세라믹스	1,082,447	7,626,331	-	41,417	476,365	17,742

KoMiCo Technology, Inc.	-	548,937	-	-	70,744	-

KoMiCo Electronics (Wuxi) Ltd.	-	3,312,016	-	-	-	-

KoMiCo Technology Taiwan Ltd.	-	354,181	-	-	23,201	-

KoMiCo Technology Singapore pte. Ltd.	-	336,338	-	-	9,793	-

KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd.	-	3,187,846	-	-	153,676	-

(주)미코바이오메드	-	-	-	-	83,493	-

(주)미코파워	-	-	-	-	34,380	-

기타	300,000

합 계	1,082,447	19,690,224	6,100,000	341,417	1,404,560	58,022

(전분기)

특수관계자명	매출	매입	기타의 수익	기타의 비용

(주)코미코	608,073	-	127,874	83,693

KoMiCo Technology, Inc.	-	721	-	-

MiCo Electronics (Wuxi) Ltd.	114,435	-	-	-

KoMiCo Technology Taiwan Ltd.	90,350	-	-	-

KoMiCo Technology Singapore pte. Ltd.	353,753	-	-	-

KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd.	407,593	-	-	-

(주)미코바이오메드	-	-	49,983	8,130

(주)미코네트웍스	-	-	-	-

㈜미코세라믹스	970,071	190,520	3,312,619	11,713,017

합 계	2,544,275	191,241	3,490,476	11,804,840

(4) 당사는 당기 중 (주)미코파워를 물적분할로 설립하였으며(취득가액 11,575,182천원), 전기 중 (주)미코세라믹스를 물적분할로 설립하였습니다.(취득가액 17,727,145천원).

(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자명	당 기

기초	증가	감소	기말

(주)미코바이오메드	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-

특수관계자명	전 기

기초	증가	감소	기말

(주)미코바이오메드	-	3,000,000	-	3,000,000

합 계	-	3,000,000	-	3,000,000

(6) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무잔액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기말)

특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

(주)코미코	516,779	109,829	-	13,933

(주)미코세라믹스	1,384,110	79,190	826,219	6,241

KoMiCo Technology, Inc.	-	24,308	-	-

KoMiCo Electronics (Wuxi) Ltd.	1,043,512	-	-	-

KoMiCo Technology Taiwan Ltd.	-	7,972	-	-

KoMiCo Technology Singapore pte. Ltd.	47,396	3,365	-	-

KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd.	1,016,285	71,913	-	-

(주)미코바이오메드	-	23,038	-	5,000

(주)미코파워	-	4,227	-	-

(주)미코네트웍스(*)	6,000,000

합 계	4,008,082	323,842	826,219	6,025,174

당 기 보고기간말 현재 상기 특수 관계자 채권에 대한 대손충당금은 없습 니다. (*)보고기간 종료일 현재 연결실체의 11회차 전환사채에 대한 매도청구권 행사로 인하여 11회차 전환사채 잔액 6,000백만원에 대한 보유자가 특수관계자인 (주)미코네트웍스로 변경되었습니다.(*) 당 매도청구권 행사전 매도청구권에 대한 공정가치 평가 잔액은 3,966백만원 이었습니다.

(전기말)

특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

㈜미코바이오메드	-	49,983	-	8,130

㈜코미코	608,073	127,874	-	83,693

㈜미코세라믹스	970,071	3,312,619	190,520	11,713,017

KoMiCo Technology Inc.	-	-	721	-

KoMiCo Technology Wuxi	114,435	-	-	-

KoMiCo Technology Taiwan	90,350	-	-	-

KoMiCo Technology Singapore	353,753	-	-	-

KoMiCo Shenzhen	407,593	-	-	-

㈜미코네트웍스	-	-	-	-

합 계	2,544,275	3,490,476	191,241	11,804,840

(7) 보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).

(당분기말)

구 분	지급보증액	내역	제공받은회사	여신금융기관

(전기말)

구 분	지급보증액	내역	제공받은회사	여신금융기관

지급보증	3,600,000	단기차입금	(주)미코바이오메드	기업은행

3 3. 부문별보고 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 당사는 부품사업부문의 단일부문으로 사업을 영위하고 있으며, 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다 ( 단위:천원).

구분	매출액	구분

당분기	전분기

A 사	941,329	12,151,045	상품 및 제품

B 사	1,228,600	5,372,600	상품 및 제품

34. 현금흐름표

(1 ) 보고기 간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전분기

당좌예금 및 보통예금 등	28,897,549	41,278,799

정부보조금	(7)	(50,815)

합 계	28,897,542	41,227,983

(2) 영업활동으로 인한 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기(*)

1.당기순이익	34,964,444	9,132,642

2.조정	(29,696,538)	(11,688,968)

감가상각비	718,671	1,747,376

투자부동산상각비	74,416	67,066

무형자산상각비	132,080	562,412

퇴직급여	455,706	715,103

대손상각비	85,384	(435,157)

기타의대손상각비	0	5,720

재고자산평가손실	37,580	(78,761)

유형자산처분손실	38,669

무형자산처분손실	23,056

투자자산처분손실	30,818

이자비용	1,697,814	803,088

외화환산손실	1,000,079	197,611

파생상품평가손실	6,182,257	2,387,581

지분법적용투자주식평가손익	(12,417,568)	(11,508,135)

법인세비용	9,569,062	(1,881,769)

파생상품평가이익	(7,310,053)	(1,368,047)

외화환산이익	(137,024)	(18,317)

유형자산처분이익	(167,489)	(2,267)

무형자산처분이익	(162,000)

종속기업투자주식 처분이익	(27,650,155)

투자부동산처분이익	(385,808)

사용권자산처분이익	(501)

통화스왑평가이익	(1,073,138)	(109,448)

정부보조금의비용상계	(2,288,304)

이자수익	(352,869)	(345,776)

투자자산처분이익	(28,569)

투자자산평가이익	(195,898)

3.영업활동 자산부채의 변동	(1,079,303)	(893,797)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	(1,918,670)	(1,575,182)

기타유동자산의 감소(증가)	(92,257)	1,163,632

재고자산의 감소(증가)	112,120	(2,035,475)

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	1,128,198	2,106,058

기타유동부채의 감소	(611,383)	(436,271)

퇴직금 지급 및 퇴직연금의 증감	104,189	(250,371)

장기종업원급여의 증가(감소)	198,500	133,812

4.영업으로 부터 창출된 현금 (1+2+3)	4,188,603	(3,450,123)

( 3) 당 분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

유형자산 투자부동산 대체	405,732	229,089

건설중인자산의 유형자산대체	359,120	4,671,373

사용권자산의 취득	202,299	190,005

장기차입금 유동성대체	249,620

정부보조금의 대체	(126,300)

매출채권 및 기타채권과 대손충당금의 상계	206,313

전환사채의 발행에 따른 전환권조정 계상	6,358,855	7,556,331

물적분할로 지분법주식취득	11,575,183

35. 위험관리

(1) 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

보고기간 종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목 및 순차입금 대 자본비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

장.단기차입금(사채포함) (A)	75,049,000	53,875,000

현금및현금성자산 (B)	28,897,542	21,707,652

순차입금 (A)-(B)	46,151,458	32,167,348

자본	188,581,299	124,741,549

순차입금 대 자본비율	24.47%	25.79%

36. 물적분할1) 개요지배회사는 2020년 10월 28일자 이사회 결의에 의거, 2021년 1월 1일을 분할기일로하여 (주)미코파워를 설립하였으며, 2021년 1월 5일자로 분할등기를 완료하였습니다. 분할의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

분할계획서 작성일 및 이사회 결의일	2020.10.28

분할계획서 승인을 위한 주주총회일	2020.12.30

채권자이의제출기간	해당사항 없음

분할기일	2021.01.01

분할회사 분할등기일	2021.01.05

분할회사	존속회사 : (주)미코

분할신설회사 : (주)미코파워

분할신설회사의 사업목적	고체산화물 연료전지 및 신재생에너지 사업 등

2) 물적분할신설회사로 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	금 액

유동자산	8,831,946

현금및현금성자산	4,995,523

매출채권	-

재고자산	3,621,315

기타유동자산	215,107

비유동자산	10,859,040

유형자산	8,549,319

무형자산	733,549

기타비유동자산	1,576,172

자산총계	19,690,986

유동부채	4,536,006

매입채무	600,854

단기차입금	2,000,000

유동성장기부채	748,780

기타유동부채	1,186,373

비유동부채	3,579,797

장기차입금	2,246,220

퇴직급여채무	438,953

기타비유동부채	894,624

부채	8,115,803

37. 회계정책의 변경1) 개요아래에서 기술하고 있는 별도재무제표에서 지분법의 적용을 제외하고 회사는 당기 및 비교표시된 전기 재무제표와 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 별도재무제표에서 지분법 적용

회사는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대한 회계처리 방법을 원가법에서 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경은 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하여 회계처리 하여 당사의 재무상태, 재무성과 또는현금흐름에 미치는 영향에 대하여 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공하기 위한 것입니다.상기 회계정책의 변경이 회사의 재무제표에 미치는 주요한 영향은 아래와 같으며, 당사는 동 회계정책의 변경을 소급하여 비교표시되는 전기 재무제표 및 전기초 재무상태표를 재작성 하였습니다.1) 재무상태표(단위 : 천원)

구 분	제 22(전) 기말	제 22(전) 기초

변경전	변경금액	변경후	변경전	변경금액	변경후

종속기업ㆍ관계기업투자	61,342,003	72,796,516	134,138,519	20,601,997	31,296,901	51,898,898

이연법인세자산	680,629	(680,629)	3,752,523	(782,194)	2,970,330

자산총계의 영향	139,317,747	72,115,887	211,433,634	135,623,302	30,514,707	166,138,009

이연법인세부채	369,646	369,646

부채총계의 영향	86,322,440	369,646	86,692,086	69,596,444	69,596,444

지분법자본변동	3,709,249	3,709,249	4,069,296	4,069,296

기타포괄손익누계액	(1,256,808)	3,709,249	2,452,441	(1,721,266)	4,069,296	2,348,030

이익잉여금	7,020,832	68,036,993	75,057,825	14,388,365	26,445,411	40,833,776

자본총계의 영향	52,995,307	71,746,241	124,741,549	66,026,858	30,514,707	96,541,565

부채 및 자본총계의 영향	139,317,747	72,115,887	211,433,634	135,623,302	30,514,707	166,138,009

2) 포괄손익계산서(단위 : 천원, 주당손익: 원)

구 분	제 22(전) 3분기

변경전	변경금액	변경후

배당금수익	1,400,000	(1,400,000)	-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	-	-

지분법이익	-	11,508,135	11,508,135

종속기업ㆍ관계기업투자처분이익	-	-	-

법인세차감전순이익	906,276	10,108,135	11,014,411

법인세비용	(1,779,212)	(102,557)	(1,881,769)

당기순이익	(872,936)	10,005,578	9,132,642

지분법자본변동	-	4,421,458	4,421,458

기타포괄손익	(201,061)	4,421,458	4,220,396

총포괄손익	(1,073,998)	14,427,036	13,353,038

주당순이익	(29)	327	298