미코 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

제 27 기 반기 2025년 01월 01일 부터 2025년 06월 30일 까지
제 26 기 반기 2024년 01월 01일 부터 2024년 06월 30일 까지
주식회사 미코와 그 종속기업

1. 일반사항1-1 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 미코(이하 "지배기업")는 1999년 7월 16일 설립되어 2002년 1월 15일 한국거래소 코스닥시장에등록하였습니다. 지배기업은 반도체 부품 제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사 및 공장은 경기도 안성시 대덕면 모산로 53에 위치하고 있습니다. 2013년 7월 8일자로 지배기업은 상호를 주식회사 코미코에서 주식회사 미코로 변경하였으며, 2013년 8월 12일에 주식회사 코미코를 설립하여 정밀 세정부문을 물적분할하고, 2020년 2월 1일에 주식회사 미코세라믹스를 설립하여 반도체 장비용 세라믹 부품 제조,판매부문을 물적분할하였으며, 2021년 1월 1일에 주식회사 미코파워를 설립하여 고체산화물 연료전지 사업부분을 물적분할하였습니다.

지배기업의 설립시 자본금은 5천만원이었으나 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 16,708백만원이며, 주식의 분포상황은 다음과 같습니다.

주주	당반기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

전선규	5,043,528	15.09	5,043,528	15.09

에이아이앤엠넷㈜	1,081,078	3.24	1,081,078	3.24

노현영	583,947	1.75	583,947	1.75

기타임원 등	115,111	0.34	115,111	0.34

자기주식	1,920,681	5.75	1,920,681	5.75

기타 소액주주	24,672,433	73.83	24,672,433	73.83

합 계	33,416,778	100	33,416,778	100

1-2 종속기업의 개요

1) 종속기업의 내역

보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업(이하 "종속기업", 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결기업")의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	당반기말 지분율(%)	전기말 지분율(%)	소재지	결산월	업종

지배기업	종속기업	지배기업	종속기업

㈜코미코(주1)	42.65	-	42.27	-	한국	12월	반도체 관련 부품의 정밀 세정업

KoMiCo Technology, Inc.(주2)	-	100.00	-	100.00	미국	12월

KoMiCo Hillsboro LLC(주2)	-	100.00	-	100.00	12월

KoMiCo Phoennix LLC(주2)	-	100.00	-	100.00	12월

KoMiCo Technology (Wuxi) Limited.(주2)	-	100.00	-	100.00	중국	12월

KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd.(주2)	-	100.00	-	100.00	12월	디스플레이 관련 부품의 제조, 서비스

KoMiCo Technology (Dalian) Limited(주2,4)	-	100.00	-	-	12월	반도체 관련 부품의 정밀 세정업

Qingdao Kaimeng Meike Technology Co., Ltd.(주2,4)	-	61.25	-	-	12월	반도체 장비용 세라믹 부품 제조,판매

KoMiCo Technology Taiwan Ltd.(주2)	-	100.00	-	100.00	대만	12월	반도체 관련 부품의 정밀 세정업

TaMiCo Technology Kumamoto Co., Ltd.(주2,4)	-	100.00	-	-	일본	12월

KoMiCo Technology Singapore Pte. Ltd.(주2)	-	100.00	-	100.00	싱가폴	12월

㈜미코세라믹스(주2,3)	3.07	52.43	7.66	47.84	한국	12월	반도체 장비용 세라믹 부품 제조,판매

에임즈 주식혼합 일반사모투자신탁 제1호(주2,4)	-	100.00	-	12월	신탁업 및 집합투자업

㈜미코파워	78.22	-	78.22	-	12월	고체산화물 연료전지 제조업

㈜미코하이테크	100.00	-	100.00	-	12월	세라믹 공정장비 제작

㈜에코이노베이션	100.00	-	100.00	-	12월	환경관련 엔지니어링서비스업

현대중공업파워시스템㈜	69.46	-	69.46	-	12월	산업용 보일러 및 스크러버 제작 판매

연대현대빙윤중공유한공사(주5)	-	55.00	-	55.00	중국	12월	산업용 보일러 제조 및 판매업

현대빙윤중공(펑라이)유한공사(주5)	-	55.00	-	55.00	12월

㈜양주그린에너지1호(주4)	100.00	-	-	-	한국	12월	수소연료전지발전업

에임즈 코스닥벤처 일반사모투자신탁 제1호(주4)	33.34	66.66	-	-	12월	신탁업 및 집합투자업

(주1) 지배기업은 주요 관련활동에 대한 의결권을 보유하고 있으므로, 지배력을 가지고 있는 것으로 판단하였습니다.

(주2) KoMiCo Technology, Inc. 등 해외종속기업과 ㈜미코세라믹스 및 에임즈 주식혼합 일반사모투자신탁 제1호는 지배기업이 ㈜코미코를 경유하여, KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd. ,KoMiCo Technology (Dalian) Limited, Qingdao Kaimeng Meike Technology Co., Ltd.는 KoMiCo Technology (Wuxi) Limited.를 경유하여, KoMiCo Hillsboro LLC, KoMiCo Phoenix LLC는 KoMiCo Technology, Inc.를 경유하여, TaMiCo Technology Kumamoto Co., Ltd.는 KoMiCo Technology Taiwan Ltd.를 경유하여 간접적으로 지배하고 있습니다.

(주3) 당반기 중 ㈜코미코는 지배기업이 발행한 제14회 교환사채의 교환권을 행사하였고, 이에 따라 ㈜미코세라믹스의 보통주 250,410주가 교환되었습니다.

(주4) 당반기 중 신규 취득하였습니다.

(주5) 연대현대빙윤중공유한공사와 현대빙윤중공(펑라이)유한공사는 지배기업이 현대중공업파워시스템㈜를 경유하여 간접적으로 지배하고 있습니다.

2) 연결대상범위의 변동

당반기와 전기 중 연결대상으로 편입되거나 제외된 기업과 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분 종속기업명 사유 당반기 편입 ㈜양주그린에너지1호 신규 취득 에임즈 코스닥벤처 일반사모투자신탁 제1호 에임즈 주식혼합 일반사모투자신탁 제1호 KoMiCo Technology (Dalian) Limited Qingdao Kaimeng Meike Technology Co., Ltd. TaMiCo Technology Kumamoto Co., Ltd. 구 분 종속기업명 사유 전기 편입(주1) ㈜세라테크 신규 취득 전기 편입 ㈜에코이노베이션 현대중공업파워시스템㈜ 연대현대빙윤중공유한공사 현대빙윤중공(펑라이)유한공사 (주1) 전기 중 지배력 획득 후 합병하였습니다. 3) 종속기업의 요약재무정보 당반기말 및 당반기의 연결대상 종속기업의 요약재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다. /당반기> (단위: 천원) 종속기업명 자산총계 부채총계 매출액 반기순이익(손실) 반기총포괄이익(손실) ㈜코미코(주1) 485,952,488 197,044,324 85,482,728 29,962,381 21,334,437 KoMiCo Technology, Inc. 115,404,899 13,635,360 23,356,287 2,240,572 (3,796,286) KoMiCo Hillsboro LLC 43,033,705 42,024,422 6,391,258 (4,759,623) (4,984,346) KoMiCo Phoenix LLC 69,196,166 68,897,263 - (238,254) (270,305) KoMiCo Technology (Wuxi) Limited. 107,182,645 32,875,171 34,026,647 2,840,892 (126,813) KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd. 13,660,410 3,408,797 7,087,285 (456,315) (1,123,437) KoMiCo Technology (Dalian) Limited 5,008,498 4,763,607 - (40,379) (46,799) Qingdao Kaimeng Meike Technology Co., Ltd. 15,132,863 3,862 - (3,948) (27,867) KoMiCo Technology Taiwan Ltd. 58,602,926 32,940,055 12,741,749 (309,231) 658,075 TaMiCo Technology Kumamoto Co., Ltd. 1,392,079 626 - (17,439) (43,717) KoMiCo Technology Singapore Pte. Ltd. 6,701,656 14,701,550 5,900,172 335,602 1,015,487 ㈜미코세라믹스 415,353,450 190,187,614 123,460,496 33,268,470 33,268,470 에임즈 주식혼합 일반사모투자신탁 제1호 4,996,660 1,810 - (5,150) (5,150) ㈜미코파워 74,708,744 34,187,577 4,943,781 (2,775,623) (2,777,033) ㈜미코하이테크 45,856,014 33,374,471 13,053,556 2,461,824 2,461,824 ㈜에코이노베이션 8,838,133 73,879 - 168,519 168,519 현대중공업파워시스템㈜(주1) 242,196,858 185,131,068 79,065,324 238,113 238,113 연대현대빙윤중공유한공사 161,568,276 97,383,463 95,886,746 7,506,172 7,506,172 현대빙윤중공(펑라이)유한공사 74,218,726 50,168,936 - (351,498) (351,498) ㈜양주그린에너지1호 299,406 - - (594) (594) 에임즈 코스닥벤처 일반사모투자신탁 제1호(주2) 7,505,256 6,411 - (1,155) (1,155) (단위: 천원) 종속기업명 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 현금및현금성자산의증감 ㈜코미코(주1) 24,078,897 (46,282,941) 22,893,740 689,696 KoMiCo Technology, Inc. 2,230,842 (3,324,893) 2,789,518 1,695,467 KoMiCo Hillsboro LLC (925,760) (51,479) 999,558 22,319 KoMiCo Phoenix LLC (4,126,009) (4,432,597) 42,838,200 34,279,594 KoMiCo Technology (Wuxi) Limited. (16,229,240) (22,120,649) 48,490,664 10,140,775 KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd. (245,792) (258,539) (230,195) (734,526) KoMiCo Technology (Dalian) Limited (1,098,319) (3,667,888) 5,210,165 443,958 Qingdao Kaimeng Meike Technology Co., Ltd. 66 - 15,728,800 15,728,866 KoMiCo Technology Taiwan Ltd. 881,161 (4,275,349) 1,905,522 (1,488,666) TaMiCo Technology Kumamoto Co., Ltd. (17,372) (1,096,126) 1,443,390 329,892 KoMiCo Technology Singapore Pte. Ltd. 1,293,272 (204,925) (56,240) 1,032,107 ㈜미코세라믹스 10,017,215 (100,500,119) 26,634,811 (63,848,093) 에임즈 주식혼합 일반사모투자신탁 제1호 (3,558) (4,900,004) 5,000,000 96,437 ㈜미코파워 (481,356) (5,888,097) 268,090 (6,101,363) ㈜미코하이테크 (2,157,736) (1,077,750) (39,806) (3,275,292) ㈜에코이노베이션 351,885 (20,000) (2,187) 329,698 현대중공업파워시스템㈜(주1) (26,781,271) (1,844,325) 18,545,241 (10,080,355) 연대현대빙윤중공유한공사 (19,939,366) (2,635,378) 23,866,530 1,291,786 현대빙윤중공(펑라이)유한공사 7,255,738 (14,808,620) 16,791,284 9,238,402 ㈜양주그린에너지1호 (668) - 300,000 299,332 에임즈 코스닥벤처 일반사모투자신탁 제1호(주2) - - - - (주1) 별도재무제표 기준입니다. (주2) 지배력 획득 시점 이후의 경영성과만을 연결범위에 포함하였습니다. 전기말 및 전반기의 연결대상 종속기업의 요약재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다. /전반기> (단위: 천원) 종속기업명 자산총계 부채총계 매출액 반기순이익(손실) 반기총포괄이익(손실) ㈜코미코(주1) 442,082,123 160,770,300 74,055,665 26,902,296 26,902,296 KoMiCo Technology, Inc. 116,551,938 10,986,113 21,474,359 2,601,906 7,359,863 KoMiCo Hillsboro LLC 49,883,545 43,889,916 9,672,752 502,789 909,407 KoMiCo Phoenix LLC 27,497,508 26,928,300 29,409,016 3,156,731 5,008,402 KoMiCo Technology (Wuxi) Limited. 64,315,379 19,010,193 4,711,737 (218,864) (836,280) KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd. 14,247,910 2,872,860 6,739,381 217,822 781,920 KoMiCo Technology Taiwan Ltd. 54,426,112 29,421,316 4,174,641 (5,286,457) (4,459,358) KoMiCo Technology Singapore Pte. Ltd. 6,548,456 15,563,838 - - 49,760 ㈜미코세라믹스 358,709,130 156,640,028 115,657,380 38,250,743 38,250,743 ㈜미코파워 77,618,175 34,801,090 4,955,909 (2,826,578) (2,827,971) ㈜미코하이테크 31,711,151 21,691,431 3,110,384 (33,317) (33,317) ㈜에코이노베이션(주2) 8,872,361 276,626 - - - 현대중공업파워시스템㈜(주1,2) 225,882,855 169,055,178 - - - 연대현대빙윤중공유한공사 141,718,358 81,108,523 - - - 현대빙윤중공(펑라이)유한공사 40,498,235 14,548,951 - - - (단위: 천원) 종속기업명 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 현금및현금성자산의증감 ㈜코미코(주1) 25,423,904 (2,930,418) (4,123,726) 18,369,760 KoMiCo Technology, Inc. (247,467) (9,857,451) (36,728) (10,141,646) KoMiCo Hillsboro LLC 1,785,617 (2,782,556) (268,016) (1,264,955) KoMiCo Phoenix LLC 2,823,368 (4,646,840) 280,095 (1,543,377) KoMiCo Technology (Wuxi) Limited. 140,066 (18,038) (408,852) (286,824) KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd. 824,170 (342,936) (126,155) 355,079 KoMiCo Technology Taiwan Ltd. (1,723,389) (630,039) 1,345,452 (1,007,976) KoMiCo Technology Singapore Pte. Ltd. - (472,325) - (472,325) ㈜미코세라믹스 43,923,281 (20,803,685) (32,086,437) (8,966,841) ㈜미코파워 796,359 (4,649,897) (595,805) (4,449,343) ㈜미코하이테크 (109,567) (5,973,955) 4,733,591 (1,349,931) ㈜에코이노베이션(주2) - - - - 현대중공업파워시스템㈜(주1,2) - - - - 연대현대빙윤중공유한공사 - - - - 현대빙윤중공(펑라이)유한공사 - - - - (주1) 별도재무제표 기준입니다. (주2) 지배력 획득 시점 이후의 경영성과만을 연결범위에 포함하였습니다. 2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책의 변경 2-1 재무제표 작성기준 연결기업의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 반기요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 반기요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-3 제ㆍ개정된 기준서의 미적용 연결기업의 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결기업는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - 기타포괄손익-공정가치측정지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 2-4 중요한 판단과 추정 반기요약재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수 익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 그러나 실제 경과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간요약재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 2-5 전기 재무제표의 계정과목 재분류전기재무제표는 당반기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계정과목을 당기재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다. 3. 금융상품의 범주별 내역 3-1 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동자산 매출채권및기타채권 - - 160,858,715 160,858,715 기타유동금융자산 38,412,859 - 25,195,564 63,608,423 소 계 38,412,859 - 186,054,279 224,467,138 비유동자산 장기매출채권및기타채권 - - 49,545,708 49,545,708 기타비유동금융자산 14,936,345 1,055 179,654 15,117,054 소 계 14,936,345 1,055 49,725,362 64,662,762 합 계 53,349,204 1,055 235,779,641 289,129,900 (단위: 천원) 과 목 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동자산 매출채권및기타채권 - - 137,453,085 137,453,085 기타유동금융자산 222,841 - 26,031,562 26,254,403 소 계 222,841 - 163,484,647 163,707,488 비유동자산 장기매출채권및기타채권 - - 44,424,738 44,424,738 기타비유동금융자산 45,276,477 1,055 55,454 45,332,986 소 계 45,276,477 1,055 44,480,192 89,757,724 합 계 45,499,318 1,055 207,964,839 253,465,212 3-2 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 기 타 합 계 유동부채 매입채무및기타채무 - 93,069,753 - 93,069,753 단기차입금 - 213,636,730 - 213,636,730 유동성장기차입금 - 67,005,489 - 67,005,489 유동성사채 - 21,046,175 - 21,046,175 전환사채 및 교환사채 - 44,808,435 - 44,808,435 기타금융부채 35,599,183 808,842 - 36,408,025 리스부채 - - 5,445,707 5,445,707 소 계 35,599,183 440,375,424 5,445,707 481,420,314 비유동부채 장기매입채무및기타채무 - 150,173 - 150,173 장기차입금 - 329,343,890 - 329,343,890 기타비유동금융부채 - 544,559 - 544,559 비유동리스부채 - - 8,154,839 8,154,839 소 계 - 330,038,622 8,154,839 338,193,461 합 계 35,599,183 770,414,046 13,600,546 819,613,775 (단위: 천원) 과 목 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 기 타 합 계 유동부채 매입채무및기타채무 - 87,988,360 - 87,988,360 단기차입금 - 229,434,485 - 229,434,485 유동성장기차입금 - 38,976,000 - 38,976,000 유동성사채 - 19,935,126 - 19,935,126 전환사채 및 교환사채 - 57,017,124 - 57,017,124 기타금융부채 38,055,089 282,820 - 38,337,909 리스부채 - - 4,264,342 4,264,342 소 계 38,055,089 433,633,915 4,264,342 475,953,346 비유동부채 장기매입채무및기타채무 - 908,754 - 908,754 장기차입금 - 161,918,430 - 161,918,430 비유동리스부채 - - 8,615,887 8,615,887 소 계 - 162,827,184 8,615,887 171,443,071 합 계 38,055,089 596,461,099 12,880,229 647,396,417 4. 공정가치 4-1 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 기타금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 1,087,780 52,261,424 53,349,204 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 1,055 1,055 부채 기타금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 35,599,183 35,599,183 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 기타금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 45,499,318 45,499,318 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 1,055 1,055 부채 기타금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 - 276,570 37,778,518 38,055,088 4-2 가치평가기법 및 투입변수 보고기간 종료일 현재 연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 수준 3투입변수 투입변수 범위(가중평균) 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 KC그린홀딩스 무보증 사모 전환사채 5회 4,306,378 상환옵션 할인율 18.42% 남양주그린에너지2호(유) 신주인수권(주2) - 이항모형 기초자산가치 0원 변동성 47.29% ㈜씨엠티엑스 보통주 34,725,075 할인율 13.41% 변동성 48.78% 인터밸류 고급기술인력창업1호 100,000 (주1) 장부금액 - 인터밸류5호 Next Unicorn 청년창업 923,273 ㈜퓨처플레이 197,863 ㈜뉴아인 82,016 시에라구독경제사모투자 합자회사 2,500,000 에코오픈이노베이션조합1호 574,787 기계설비건설공제조합 51,842 건설공제조합 755,375 전기공사공제조합 72,732 자본재공제조합 3,959,074 ㈜한국그린에너지 13,000 엠더블유 피지에스 신기술투자조합 제2호 2,000,000 글리안 상환전환우선주 500,004 ㈜위즈바이오솔루션 기명식 제1종 상환전환우선주 1,000,005 ㈜딥바이오 제1회 전환사채 250,000 ㈜딥바이오 제2회 전환사채 250,000 기타포괄-공정가치측정금융자산 ㈜피에스티 1,055 (주1) 장부금액 - 부채 당기손익-공정가치측정금융부채 ㈜미코 제13회 전환사채(조기상환권) 4,057,808 BDT모형 할인율 10.09% 변동성 16.90% ㈜미코 제16회 교환사채(조기상환권) 1,410,060 할인율 6.06% 변동성 16.90% MiCo IVD Holdings LLC PRS(풋옵션)(주2,3) - TF모형 할인율 3.64% 환율(선도환율) 1,335.19원 ㈜미코세라믹스 제3회 사채(조기상환권)(주4) 3,456,179 이항모형 기초자산가치 264,572원 변동성 48.17% ㈜미코세라믹스 제3회 사채(대물변제청구권)(주4) 5,358,353 기초자산가치 264,572원 변동성 48.17% ㈜미코세라믹스 제2회 전환사채(조기상환권)(주5) 1,525,199 기초자산가치 78,378원 변동성 45.60% ㈜미코세라믹스 제2회 전환사채(전환권)(주5) 17,929,560 기초자산가치 78,378원 변동성 45.60% ㈜미코세라믹스 제2회 전환사채(풋옵션)(주6) 1,862,024 기초자산가치 78,378원 변동성 45.60% (주1) 장부가액(취득가액)이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다. (주2) 공정가치 평가를 통한 가치가 0원입니다. (주3) 전기 이전에 종속기업투자주식 매각과 관련하여 발생한 풋 옵션이며 전기 중 계약대상자가 변경되었습니다.(주석 21 참고). (주4) 종속기업인 ㈜미코세라믹스는 전기 중 사채를 발행하였으며, 동 사채에 내재된 조기상환청구권과 대물변제 청구권을 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류하고, 일반사채의 가치는 상각후측정금융부채로 분류하였습니다. (주5) 종속기업인 ㈜미코세라믹스는 전기 중 전환사채를 발행하였으며, 동 사채에 내재된 조기상환청구권과 전환권을 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류하고, 일반사채의 가치는 상각후측정금융부채로 분류하였습니다. (주6) 종속기업인 ㈜미코세라믹스가 전기 중 발행한 전환사채에 내재된 풋옵션이며, ㈜미코세라믹스가 기업공개 의무 위반 시 행사가능한 인수인의 풋옵션입니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 수준 3투입변수 투입변수 범위(가중평균) 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 ㈜미코 제13회 전환사채(매도청구권)(주1) 222,841 이항모형 기초자산가치 8,020원 변동성 67.89% KC그린홀딩스 무보증 사모 전환사채5회 3,785,264 기초자산가치 858원 변동성 94.76% 남양주그린에너지2호(유) 신주인수권(주3) - 기초자산가치 0원 변동성 36.04% ㈜씨엠티엑스 상환전환우선주 32,404,264 기초자산가치 246,854원 변동성 46.43% 인터밸류 고급기술인력창업1호투자조합 100,000 (주2) 기초자산가치 - 인터밸류5호 Next Unicorn 청년창업투자조합 934,014 ㈜퓨처플레이 197,863 장부금액 ㈜뉴아인 82,016 시에라구독경제사모투자 합자회사 2,500,000 에코오픈이노베이션조합1호 440,000 기계설비건설공제조합 51,324 건설공제조합 755,375 전기공사공제조합 72,712 자본재공제조합 3,940,645 ㈜한국그린에너지 13,000 기타포괄-공정가치측정금융자산 ㈜피에스티 1,055 (주2) 장부금액 - 부채 당기손익-공정가치측정금융부채 ㈜미코 제13회 전환사채(조기상환권) 5,607,586 BDT모형 할인율 11.30% 변동성 18.23% ㈜미코 제16회 교환사채(조기상환권) 6,266,798 할인율 6.99% 변동성 18.23% KC그린홀딩스㈜ 전환사채(매도청구권)(주1) - 이항모형 기초자산가치 858원 변동성 94.76% MiCo IVD Holdings LLC TRS(풋옵션)(주3,4) - TF모형 할인율 5.01% 환율(선도환율) 1,445.65원 ㈜미코세라믹스 제3회 사채(조기상환권)(주5) 4,005,544 이항모형 기초자산가치 246,890원 변동성 46.43% ㈜미코세라믹스 제3회 사채(대물변제청구권)(주5) 6,824,888 기초자산가치 246,890원 변동성 46.43% ㈜미코세라믹스 제2회 전환사채(조기상환권)(주6) 1,453,014 기초자산가치 57,738원 변동성 46.29% ㈜미코세라믹스 제2회 전환사채(전환권)(주6) 11,071,157 기초자산가치 57,738원 변동성 46.29% ㈜미코세라믹스 제2회 전환사채(풋옵션)(주7) 2,549,532 기초자산가치 57,738원 변동성 46.29% (주1) 제3자 매도청구권으로 인한 파생상품자산 및 부채입니다(주석 17, 18 참고). (주2) 장부가액(취득가액)이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다. (주3) 공정가치 평가를 통한 가치가 0원입니다. (주4) 전기 이전에 종속기업투자주식 매각과 관련하여 발생한 풋 옵션이며 전기 중 계약대상자가 변경되었습니다.(주석 21 참고). (주5) 종속기업인 ㈜미코세라믹스는 전기 중 사채를 발행하였으며, 동 사채에 내재된 조기상환청구권과 대물변제 청구권을 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류하고, 일반사채의 가치는 상각후측정금융부채로 분류하였습니다. (주6) 종속기업인 ㈜미코세라믹스는 전기 중 전환사채를 발행하였으며, 동 사채에 내재된 조기상환청구권과 전환권을 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류하고, 일반사채의 가치는 상각후측정금융부채로 분류하였습니다. (주7) 종속기업인 ㈜미코세라믹스가 전기 중 발행한 전환사채에 내재된 풋옵션이며, ㈜미코세라믹스가 기업공개 의무 위반 시 행사가능한 인수인의 풋옵션입니다. 5. 매출채권 및 기타채권 5-1 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 채권금액 대손충당금 장부가액 채권금액 대손충당금 장부가액 유동자산 매출채권 123,717,508 (1,824,936) 121,892,572 111,763,036 (1,875,505) 109,887,531 단기대여금 20,179,950 (30,465) 20,149,485 16,099,323 (73,074) 16,026,249 미수금 9,683,314 (34,659) 9,648,655 10,525,614 (91,599) 10,434,015 미수수익 880,379 (170,529) 709,850 800,146 (22,198) 777,948 보증금(주1) 8,458,153 - 8,458,153 327,342 - 327,342 소 계 162,919,304 (2,060,589) 160,858,715 139,515,461 (2,062,376) 137,453,085 비유동자산 장기대여금 43,266,445 (2,371,819) 40,894,626 39,285,807 (2,300,000) 36,985,807 장기미수수익 4,661,581 - 4,661,581 3,868,914 - 3,868,914 보증금 3,989,501 - 3,989,501 3,570,017 - 3,570,017 소 계 51,917,527 (2,371,819) 49,545,708 46,724,738 (2,300,000) 44,424,738 합 계 214,836,831 (4,432,408) 210,404,423 186,240,199 (4,362,376) 181,877,823 (주1) 이행보증금 납입을 위한 보증금 80억원이 포함되어 있습니다. 5-2 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권과 관련된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 4,362,376 2,777,552 설정(환입)(주1) 129,254 (456,637) 환율변동효과 (59,222) 24,959 반기말 4,432,408 2,345,874 (주1) 당반기중 공동기업 남양주그린에너지2호(유) 장기대여금의 대손충당금이 포함되어 있습니다. 5-3 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상채권 6개월 이하 7개월~1년이하 1년초과 개별손상 합 계 매출채권 102,521,169 17,904,565 2,143,460 1,148,314 - 123,717,508 기타채권 48,137,669 5,315,809 233,650 382,785 37,049,410 91,119,323 손실충당금 (195,821) (287,228) (300,017) (1,349,309) (2,300,033) (4,432,408) 합 계 150,463,017 22,933,146 2,077,093 181,790 34,749,377 210,404,423 (단위: 천원) 구 분 정상채권 6개월 이하 7개월~1년이하 1년초과 개별손상 합 계 매출채권 96,009,202 13,072,490 1,403,860 1,277,485 - 111,763,037 기타채권 36,562,436 421,424 303,500 140,391 37,049,411 74,477,162 손실충당금 (46,931) (132,153) (466,988) (1,416,304) (2,300,000) (4,362,376) 합 계 132,524,707 13,361,761 1,240,372 1,572 34,749,411 181,877,823 6. 재고자산 6-1 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 5,210,633 (1,855,184) 3,355,449 4,410,178 (2,376,956) 2,033,222 제품 15,832,883 (263,059) 15,569,824 18,597,306 (803,864) 17,793,442 재공품 47,203,606 (630,778) 46,572,828 42,773,490 (715,518) 42,057,972 원재료 40,354,349 (3,337,461) 37,016,888 24,280,657 (3,383,249) 20,897,408 미착품 302,270 - 302,270 6,346 - 6,346 합 계 108,903,741 (6,086,482) 102,817,259 90,067,977 (7,279,587) 82,788,390 7. 기타금융자산 7-1 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타유동금융자산 상각후원가측정금융자산(주1) 24,107,783 26,031,562 당기손익-공정가치측정금융자산 38,412,860 222,841 소 계 62,520,643 26,254,403 기타비유동금융자산 장기금융상품 179,654 55,454 당기손익-공정가치측정금융자산 14,936,345 45,276,477 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주2) 1,055 1,055 소 계 15,117,054 45,332,986 합 계 77,637,697 71,587,389 (주1) 사용이 제한된 정기예금 5,000,000천원이 포함되어 있습니다.(주석14 참고) (주2) 연결기업는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 7-2 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 파생상품(매도청구권)(주1) - 222,841 파생상품(선물환) 1,087,780 - 기타 당기손익-공정가치측정 금융자산 37,325,080 - 소 계 38,412,860 222,841 비유동 파생상품(신주인수권)(주2) - - 기타 당기손익-공정가치측정금융자산 14,936,344 45,276,477 소 계 14,936,344 45,276,477 합 계 53,349,204 45,499,318 (주1) 당반기 중 전환사채에 내재된 발행자 매도청구권의 행사기간이 종료하여 당반기말 잔액은 없습니다.(주석 17 참고) (주2) 남양주그린에너지2호(유) 신주인수권이며, 공정가치 평가를 통한 가치가 0원입니다.(주석 4 참고) 7-3 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 ㈜퓨처플레이(주1,2) 20,700주 - 197,863 197,863 197,863 ㈜뉴아인(주1,2) 116주 - 82,016 82,016 82,016 인터밸류고급기술인력창업1호 투자조합(주1) 100좌 4.00 100,000 100,000 100,000 인터밸류 5호 Next Unicorn 청년창업투자조합(주1) 1,000좌 3.01 1,000,000 923,273 923,273 시에라구독경제사모투자 합자회사(주1) 25억좌 1.67 2,500,000 2,500,000 2,500,000 KC그린홀딩스 무보증 사모 전환사채 5회차(주3) - - 6,000,000 4,306,378 4,306,378 에코 오픈 이노베이션 조합 1호(주1) 574좌 5.76 574,787 574,787 574,787 ㈜씨엠티엑스(주4) 131,250주 15.96 10,500,000 34,725,075 34,725,075 엠더블유 피지에스 신기술투자조합 제2호(주1) 2,000좌 - 500,004 500,004 500,004 글리안 상환전환우선주(주1) 41,667주 - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 기계설비건설공제조합(주1) 47좌 - 49,772 51,842 51,842 전기공사공제조합(주1) 200좌 - 71,100 72,732 72,732 자본재공제조합(주1) 18,150좌 1.25 3,853,161 3,959,074 3,959,074 건설공제조합(주1) 488좌 - 720,265 755,375 755,375 ㈜한국그린에너지(주1) 2,600주 13.00 13,000 13,000 13,000 ㈜위즈바이오솔루션 기명식 제1종 상환전환우선주(주1) 142,532주 - 1,000,005 1,000,005 1,000,005 ㈜딥바이오 제1회 전환사채(주1) - - 250,000 250,000 250,000 ㈜딥바이오 제2회 전환사채(주1) - - 250,000 250,000 250,000 합 계 52,261,424 52,261,424 (주1) 장부가액(취득가액)이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다. (주2) DB비상장주식신탁 116호를 통해 보유하고 있습니다. (주3) 전기 중 KC그린홀딩스는 워크아웃 개시결정을 받아 채권단 의사결정에 따라 채무유예기간 3년이 결정되었습니다. (주4) 당반기 중 연결기업는 ㈜씨엠티엑스 상환전환우선주의 전환권을 행사하여 보통주로 전환하였습니다. (단위: USD, 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 ㈜퓨처플레이(주1,3) 20,700주 - 197,863 197,863 197,863 ㈜뉴아인(주1,3) 116주 - 82,016 82,016 82,016 인터밸류고급기술인력창업1호 투자조합(주1) 100좌 4.00 100,000 100,000 100,000 인터밸류 5호 Next Unicorn 청년창업투자조합(주1) 1,000좌 3.01 1,000,000 934,014 934,014 시에라구독경제사모투자 합자회사(주1) 25억좌 1.67 2,500,000 2,500,000 2,500,000 KC그린홀딩스 무보증 사모 전환사채 5회(주4) - - 6,000,000 3,785,264 3,785,264 에코오픈이노베이션 조합 1호(주1,2) 440좌 5.76 440,000 440,000 440,000 ㈜씨엠티엑스 상환전환우선주 131,250주 15.96 10,500,000 32,404,264 32,404,264 기계설비건설공제조합(주1) 47좌 - 49,772 51,324 51,324 전기공사공제조합(주1) 200좌 - 71,100 72,712 72,712 자본재공제조합(주1) 18,150좌 1.25 3,630,000 3,940,645 3,940,645 건설공제조합(주1) 488좌 - 720,265 755,375 755,375 ㈜한국그린에너지(주1) 2,600주 13.00 13,000 13,000 13,000 합 계 45,276,477 45,276,477 (주1) 장부가액(취득가액)이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다. (주2) 전기 중 신규취득하였습니다. (주3) DB비상장주식신탁 116호를 통해 보유하고 있습니다. (주4) 전기 중 KC그린홀딩스는 워크아웃 개시결정을 받아 채권단 의사결정에 따라 채무유예기간 3년이 결정되었습니다. 7-4 보고기간 종료일 현재 시장성 없는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치(주1) 장부금액 ㈜피에스티 70주 0.0004 1,055 1,055 1,055 (주1) 장부가액(취득가액)이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치(주1) 장부금액 ㈜피에스티 70주 0.0004 1,055 1,055 1,055 (주1) 장부가액(취득가액)이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다. 8. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타유동자산 선급금 46,993,672 40,483,538 선급비용 1,473,444 1,208,101 부가세대급금 5,676,785 6,203,705 기타유동자산 3,662,568 3,951,820 소 계 57,806,469 51,847,164 기타비유동자산 선급비용 1,070,583 1,104,858 선급금 6,133,602 5,891,681 소 계 7,204,185 6,996,539 합 계 65,010,654 58,843,703 9. 관계기업 및 공동기업투자 9-1 보고기간 종료일 현재 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당반기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부가액 지분율(%) 취득원가 장부가액 관계기업 에이에프더블유피(AFWP) 신기술투자조합 제14호(주1) 42.99 6,500,000 2,597,473 42.99 6,500,000 2,564,055 관계기업 데일리 파운틴헤드 블라인드 펀드1호(주2) 24.00 300,000 271,169 - - - 공동기업 Hubei Ziniu MeikeTechnology Co., Ltd.(주3) 49.00 5,080,075 3,909,366 49.00 5,080,075 4,811,219 공동기업 남양주그린에너지2호(유)(주4) 33.43 2,300,419 - 33.43 2,300,419 - 합 계 14,180,494 6,778,008 13,880,494 7,375,274 (주1) 에이에프더블유피(AFWP) 신기술투자조합 제14호 조합 규약에 규정된 재산의 잔여분배율을 기준으로 지분법손익을 계산하였으며, 명목상 지분율로 계산한 지분법손익과는 차이가 있습니다. (주2) 당반기 중 지배기업이 지분을 신규 취득하여 관계기업으로 편입되었습니다. 데일리파운틴헤드 블라인드 펀드1호 규약에 규정된 재산의 잔여분배율을 기준으로 지분법손익을 계산하였으며, 명목상 지분율로 계산한 지분법손익과는 차이가 있습니다. (주3) 연결기업의 보유지분율은 49%이나 공동약정 당사자들간 피투자회사의 주요 관련활동에 대한 만장일치가 요구되어 공동지배력을 보유한다고 판단하였습니다. (주4) 연결기업의 보유지분율은 33.43%이나, 주요 관련활동에 대한 만장일치가 요구되어공동지배력을 보유한다고 판단하였습니다. 9-2 당반기 및 전반기 중 관계기업 투자주식 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동(주1) 대체 반기말 에이에프더블유피(AFWP) 신기술투자조합 제14호 2,564,056 - (38,698) 72,115 - 2,597,473 데일리 파운틴헤드 블라인드 펀드1호 - 300,000 (28,831) - - 271,169 Hubei Ziniu MeikeTechnology Co., Ltd. 4,811,218 - (624,947) (276,905) - 3,909,366 남양주그린에너지2호(유)(주2) - - (71,819) - 71,819 - 합 계 7,375,274 300,000 (764,295) (204,790) 71,819 6,778,008 (주1) 법인세효과 반영 전 금액입니다. (주2) 남양주그린에너지2호(유)의 투자주식 장부금액이 전기중 손상인식으로 0원으로 감소하였고, 당반기중 남양주그린에너지2호(유)에 대한 장기대여금을 K-IFRS 제1028호에 따른 순투자에 포함하여 지분법손실 71,819천원을 추가 인식하였습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동(주1) 중단손익 기타 대체 반기말 ㈜더바이오메드 14,727,726 - - - (389,925) (3,294,033) - - 11,043,768 스페클립스㈜ 8,199,552 - (11,243,726) - (18,252) (151,032) 106,373 3,107,085 - Hubei Ziniu MeikeTechnology Co., Ltd. - 1,834,707 - (14,628) 31,218 - - - 1,851,297 남양주그린에너지2호(유) - 2,284,570 - (53,406) - - - - 2,231,164 합 계 22,927,278 4,119,277 (11,243,726) (68,034) (376,959) (3,445,065) 106,373 3,107,085 15,126,229 (주1) 법인세효과 반영 전 금액입니다. 9-3 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약재무현황(한국채택국제회계기준 적용, 내부거래 제거 전)은 다음과 같습니다. /당반기> (단위: 천원) 기업명 자산총계 부채총계 매출액 반기순이익(손실) 반기총포괄이익(손실) 에이에프더블유피(AFWP) 신기술투자조합 제14호 7,750,571 - 1,836 (115,472) 99,712 데일리 파운틴헤드 블라인드 펀드1호 1,192,850 62,977 3,841 (120,127) (120,127) Hubei Ziniu MeikeTechnology Co., Ltd. 13,362,977 5,012,466 332,317 (1,287,409) (1,852,522) 남양주그린에너지2호(유) 10,767,351 4,750,333 - (242,272) (242,272) /전반기> (단위: 천원) 기업명 자산총계 부채총계 매출액 반기순이익(손실) 반기총포괄이익(손실) ㈜더바이오메드(구, ㈜미코바이오메드)(주1,2) - - 4,737,365 (13,062,818) (15,082,553) 스페클립스㈜(주1,2) - - 2,487,634 (467,692) (528,042) 에이에프더블유피(AFWP) 신기술투자조합 제14호 7,652,509 1,650 - - - Hubei Ziniu MeikeTechnology Co., Ltd. 11,142,986 939,954 - (29,853) (29,853) 남양주그린에너지2호(유)(주3) 10,832,822 4,600,969 - (159,757) (159,757) (주1) 연결재무제표상의 금액입니다. (주2) 전기 중 매각이 완료되어 관계기업에서 제외되었습니다. (주3) 공동지배력 획득시점 이후의 경영성과만을 포함하였습니다. 10. 유형자산 10-1 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득(주1) 처분 감가상각 기타(주2) 당반기말 토지 138,801,222 11,494,346 (112,675) - 5,559,387 155,742,280 건물 136,596,017 1,755,521 (273,027) (5,467,848) (1,849,447) 130,761,216 구축물 18,491,407 656,104 - (318,029) 2,091,830 20,921,312 기계장치 87,870,714 10,676,941 (52,400) (10,749,485) 11,016,839 98,762,609 차량운반구 3,189,689 536,266 (5,221) (663,406) (28,805) 3,028,523 공구와기구 4,097,231 735,728 (111) (929,464) 618,687 4,522,071 비품 7,879,609 1,479,099 (16,934) (1,372,288) 158,810 8,128,296 시설장치 42,779,104 2,590,654 (1,500) (9,421,058) 9,213,977 45,161,177 건설중인자산 134,943,653 78,873,656 (4,042) - (44,539,031) 169,274,236 합 계 574,648,646 108,798,315 (465,910) (28,921,578) (17,757,753) 636,301,720 (주1) 취득금액에는 자본화된 일반차입원가 2,048,659천원과 특정차입원가 959,170천원이 포함되어 있습니다. 자본화이자율은 각각 4.18%~10.02%, 3.09%~3.80%이며 운용수익을 제외한 금액 입니다. (주2) 건설중인자산, 무형자산 간의 대체금액, 환산차이조정 등으로 인한 금액이 포함되어있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 기타(주1) 전반기말 토지 78,904,182 868,997 - - 1,891,910 81,665,089 건물 99,050,252 106,313 - (2,223,390) 3,636,979 100,570,154 구축물 11,729,848 6,190 - (627,384) 164,411 11,273,065 기계장치 73,291,025 3,176,363 (222,359) (7,794,948) 5,187,742 73,637,823 차량운반구 2,292,912 382,921 (28,033) (368,538) 101,070 2,380,332 공구와기구 4,138,958 911,563 (352) (875,402) 315,644 4,490,411 비품 4,006,732 279,074 (31,301) (770,627) 365,135 3,849,013 시설장치 49,221,319 934,559 (35,521) (8,866,612) 4,358,729 45,612,474 건설중인자산 24,832,684 29,250,396 - - (4,915,586) 49,167,494 합 계 347,467,912 35,916,376 (317,566) (21,526,901) 11,106,034 372,645,855 (주1) 건설중인자산, 투자부동산 간의 대체금액, 환산차이조정 등으로 인한 금액이 포함되어 있습니다. 10-2 보고기간 종료일 현재 연결기업의 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 14 참조). 10-3 보고기간종료일 현재 보험가입자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 부보자산 등 부보금액 금융기관 재산종합보험 유형자산, 투자부동산, 재고자산 614,788,212 삼성화재 화재보험 유형자산, 재고자산 7,865,263 삼성화재 화재보험 유형자산, 재고자산 7,815,549 AIG ASIA PACIFIC INSURANCE PTE LTD 재산종합보험 유형자산, 재고자산 53,188,195 KBFG Insurance (China) Company Limited 재산종합보험 유형자산, 재고자산 33,910,000 Travelers Insurance Company 화재보험 유형자산, 재고자산 40,161,946 The Charter Oak Fire Insurance Company 화재보험 유형자산, 재고자산 23,430,104 Nan Shan General Insurance Company 재산종합보험 유형자산 27,128,000 Hanover Insurance Group 재산종합보험 유형자산 - Nan Shan General Insurance Company 재산종합보험 유형자산, 재고자산 65,291,256 중국인민재산보험주식유한회사 기계보험 유형자산 23,663,504 중국인민재산보험주식유한회사 (단위: 천원) 구 분 부보자산 등 부보금액 금융기관 재산종합보험 유형자산, 투자부동산, 재고자산 498,566,590 삼성화재 화재보험 유형자산, 재고자산 7,865,263 삼성화재 화재보험 유형자산, 재고자산 7,945,938 AIG ASIA PACIFIC INSURANCE PTE LTD 재산종합보험 유형자산, 재고자산 57,452,441 KBFG Insurance (China) Co., Ltd 재산종합보험 유형자산, 재고자산 36,750,000 Travelers Insurance Company 화재보험 유형자산, 재고자산 43,525,553 The Charter Oak Fire Insurance Company 화재보험 유형자산, 재고자산 11,463,955 Nan Shan General Insurance Company 재산종합보험 유형자산 6,057,447 Nan Shan General Insurance Company 보고기간종료일 현재 상기 보험에 대하여 국민은행 등에서 84,688백만원(전기말: 73,421백만원)의 질권을 설정하고 있습니다. 연결기업은 상기 자산 이외에 자동차종합보험, 단체상해보험, 가스사고배상책임보험, 생산물책임보상보험 등에 가입하고 있습니다. 11. 리스 11-1 당반기와 전반기 중 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각 감소 기타 당반기말 건물 11,268,561 1,040,276 (1,762,377) (23,388) (143,998) 10,379,074 차량운반구 2,766,717 2,603,388 (876,022) (369,959) (21,222) 4,102,902 기타 11,583,213 203,456 (152,726) (82,637) (683,502) 10,867,804 합 계 25,618,491 3,847,120 (2,791,125) (475,984) (848,722) 25,349,780 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각 감소 기타 전반기말 건물 6,093,484 543,940 (930,342) (132,207) 189,217 5,764,092 차량운반구 2,110,687 1,126,495 (595,968) (67,416) 29,321 2,603,119 기타 - 177,328 (17,733) - - 159,595 합 계 8,204,171 1,847,763 (1,544,043) (199,623) 218,538 8,526,806 11-2 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 12,880,229 6,706,310 취득 3,839,832 1,846,004 처분 (477,189) (299,097) 이자비용 283,139 104,983 지급 (2,897,878) (1,653,629) 기타 (27,587) 123,885 반기말 13,600,546 6,828,456 11-3 보고기간 종료일 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 1년 이내 5,445,707 4,264,342 1년 초과 2년 이내 4,007,757 4,124,202 2년 초과 5년 이내 2,999,330 3,197,814 5년 초과 1,147,752 1,293,871 합계 13,600,546 12,880,229 연결기업은 연장 및 종료선택권을 포함하는 몇개의 리스계약을 체결하고 있습니다. 이러한 선택권은 리스자산 포트폴리오의 관리에 유연성을 제공하고 연결기업의 사업요구에 맞추기 위하여 경영진에 의해 협상됩니다. 경영진은 이러한 연장 및 종료선택권이 행사될 것이 상당히 확실한지 여부를 결정할 때 유의적인 판단을 적용합니다. 12. 투자부동산 12-1 당반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 감가상각(주1) 당반기말 토 지 2,426,535 - 2,426,535 건 물 2,680,764 (65,570) 2,615,194 합 계 5,107,299 (65,570) 5,041,729 (주1) 투자부동산 감가상각비는 영업외비용에 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 감가상각(주1) 전반기말 토 지 3,579,672 - 3,579,672 건 물 2,830,584 (67,586) 2,762,998 합 계 6,410,256 (67,586) 6,342,670 (주1) 투자부동산 감가상각비는 영업외비용에 포함되어 있습니다. 13. 무형자산 13-1 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 상각 기타(주1) 당반기말 산업재산권 11,431 1,643 (2,252) - 10,822 개발비 10 - - - 10 소프트웨어 2,388,523 232,387 (461,282) 264,793 2,424,421 로열티 1 - - - 1 영업권 15,527,065 - - - 15,527,065 회원권 10,019,004 628,519 (60,083) (167,247) 10,420,193 기타의 무형자산 21,021,303 688,723 (6,164,506) (9,265) 15,536,255 합 계 48,967,337 1,551,272 (6,688,123) 88,281 43,918,767 (주1) 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 금액 및 환산차이조정 등이 포함되었습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 연결범위 변동 기타(주1) 전반기말 산업재산권 15,703 - (1,721) (2,485) - - 11,497 개발비 10 - - - - - 10 소프트웨어(주2) 1,526,233 51,015 (1) (290,961) 1 11,988 1,298,275 로열티 1 - - - - - 1 영업권 1,122,962 - - - 2,052,924 - 3,175,886 회원권 6,892,363 265,367 (77,666) (14,261) - 26,469 7,092,272 합 계 9,557,272 316,382 (79,388) (307,707) 2,052,925 38,457 11,577,941 (주1) 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 금액 및 환산차이조정 등이 포함되었습니다. 14. 담보제공자산 당반기말 현재 연결기업의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 담보제공자산 장부가액 담보제공처 담보설정금액 내용 토지, 건물, 기계장치,정기예금, 산업재산권 등 210,150,300 국민은행 등 362,910,800 차입금 USD 10,000,000 매출채권 등 90,741 하나은행 19,500,000 차입금 주식 31,921,464 데일리 트리니티 홀딩스 77,353,842 PRS(주1) 923,273 코리아반도체소부장제1호 사모투자 합자회사 29,531,250 사채(주2) (주1) MiCo IVD Holdings LLC매각과 관련한 손익정산계약(PRS)의 담보는 종속기업 ㈜코미코의 보통주이며, 장부가액은 별도 장부가액입니다(주석 21-4 참조). (주2) 종속기업인 ㈜미코세라믹스는 제 3 회 무기명식 이권부 무보증 사모사채와 관련하여 ㈜씨엠티엑스 상환전환우선주를 담보로 제공하였습니다(주석 17 참조). 15. 매입채무 및 기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무및기타채무 매입채무 45,720,598 41,309,930 미지급금 41,511,728 44,036,990 미지급비용 5,837,427 2,641,440 소 계 93,069,753 87,988,360 기타비유동채무 장기미지급비용(주1) 150,173 908,754 합 계 93,219,926 88,897,114 (주1) 주식기준보상과 관련하여 인식한 금액입니다(주석 22 참고). 연결기업은 국내에 있는 몇몇 주요 공급자들과 공급자금융약정을 체결하였습니다. 약정에 참여하는 것은 공급자들의 재량에 따라 결정됩니다. 공급자금융약정에 참여하는 공급자는 연결기업에 대한 채권을 금융제공자로부터 조기에 지급받을 수 있습니다. 공급자가 조기지급을 선택한 경우 공급자는 연결기업이 아닌 금융제공자에 수수료를 지급합니다. 금융제공자가 채권 대금을 지급하기 위해서 연결기업이 물품을 수령하거나 공급받고 대금 청구서를 승인해야 합니다. 대금 지급기일 이전에 금융제공자는 공급자에 대금을 지급합니다. 모든 경우, 연결기업은 위에서 설명한 원래 대금 지급기일에 맞춰 금융제공자에 대금을 지급하여 채무를 결제합니다. 공급자와의 대금 지급조건은 약정 때문에 재협상되지 않습니다. 연결기업은 금융제공자에 담보를 제공하지 않았습니다. 공급자금융약정에 따른 모든 매입채무는 연결 재무상태표의 매입채무 및 기타채무에 포함되며 상기 표의 매입채무에 포함됩니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 공급자금융약정의 일부인 매입채무 장부금액 3,928,414 5,932,682 이 중 공급자가 지급받은 금액 825,837 400,855 연결기업의 공급자금융약정의 일부인 매입채무 장부금액의 유의적인 비현금변동은 없습니다. 16. 장ㆍ단기차입금 16-1 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 운영자금대출 국민은행 등 2.4 ~ 5.99 201,932,209 176,820,841 시설자금대출 국민은행 등 4.99 ~ 3.99 11,704,521 52,613,644 합 계 213,636,730 229,434,485 16-2 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 운영자금대출 국민은행 등 1.3 ~ 6.3 128,287,027 84,339,998 시설자금대출 국민은행 등 1.75 ~ 4.66 268,062,352 116,554,432 합 계 396,349,379 200,894,430 유동성대체 (67,005,489) (38,976,000) 차감 계 329,343,890 161,918,430 한편, 차입금의 변동금리 위험을 헷지하기 위해 이자율 스왑계약을 체결하고 있습니다. 또한, 신한캐피탈㈜, 하나캐피탈㈜, 더케이저축은행㈜, ㈜신한저축은행으로부터 연결기업의 스크러버 ICER 미청구 매출채권을 담보로 유동화대출을 실행하였습니다. 17. 사채 17-1 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 사채(유동) 21,046,175 19,935,126 전환사채(유동) 37,433,389 34,776,012 교환사채(유동) 7,375,046 22,241,112 합 계 65,854,610 76,952,250 17-2 보고기간종료일 현재 장기사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율(%) 보장수익률(%) 당반기말 전기말 ㈜미코세라믹스 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모사채 2024-08-23 2028-08-23 2.0 2.5 30,126,319 30,126,319 교환권조정 (9,080,144) (10,191,193) 합 계 21,046,175 19,935,126 구분 제 3 회 무기명식 이권부 무보증 사모사채(주1,2) 행사가능 사채액면비율 액면총액의 100% 대물변제 대상주식(주2) 주식회사 씨엠티엑스 기명식 상환전환우선주 대물변제 주식가격 기명식 보통주식 1주당 사채액면 225,000원 대물변제 청구기간 대상회사의 코스닥시장 또는 유가증권시장 상장을 위한 상장예비심사청구일 직전 영업일 또는 사채발행일로부터 1년이 되는 날의 익영업일 중 먼저 도래하는 날까지 조기상환권 사채발행일로부터 1년이 되는 날의 10영업일 전부터 사채발행일로부터 1년이 되는 날까지 매도청구권 - (주1) 사채의 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 신주인수권대가 및 조기상환권의 파생금융부채로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 사채에 내재된 조기상환청구권은 내재파생상품의 분리요건을 충족함에 따라 공정가치금액을 파생상품부채로 분류하였습니다. (주2) 상기 대물변제 대상주식에는 담보가 설정되어 있으며, 설정된 담보주식에는 질권이 설정되어 있습니다. 한편, 동 사모사채는 보고기간후인 7월 10일 대물변제권이 행사되어 당반기중 보통주로 전환된 주식회사 씨엠티엑스 주식으로 대물변제되었습니다(주석 38 참조). 17-3 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율(%) 보장수익률(%) 당반기말 전기말 ㈜미코 제 13회 무보증 사모 전환사채(주1) 2022-04-14 2027-04-14 - - 25,000,000 25,000,000 ㈜미코세라믹스 제2회 무보증사모 전환사채(주1) 2024-08-23 2028-08-23 2.0 2.5 30,626,910 30,626,910 전환권조정 (18,193,521) (20,850,898) 합 계 37,433,389 34,776,012 (주1) 조기상환권 및 전환권으로 인하여 상환청구 및 전환청구가 가능하므로 전환사채(유동)로 대체하였습니다. 구 분 ㈜미코 제 13회 무보증 사모 전환사채(주1) ㈜미코세라믹스 제2회 무보증 사모 전환사채 전환가능 사채액면비율 액면총액의 100% 액면총액의 100% 전환대상주식 ㈜미코의 기명식 보통주식 ㈜미코세라믹스의 기명식 보통주식 전환가격 기명식 보통주식 1주당 사채액면 12,928원(발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우 전환가격을 조정) 기명식 보통주식 1주당 사채액면 55,000원 전환청구기간 발행 후 1년이 경과하는 날부터 만기일 1개월 전까지 발행일 후 3개월이 경과한 날로부터 만기 1개월 전까지 조기상환권 사채의 발행일로부터 30개월이 경과한 시점 및 그 후 매 3개월마다 사채권면금액의 전부 또는 일부에 해당하는 금액을 조기 상환청구 가능 발행일로부터 36개월 되는 날로부터 만기 3개월 전까지 매 3개월마다 매도청구권(주2) 사채 발행일로부터 12개월이 경과한 날부터 발행일로부터 35개월이 경과한 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 지배기업 및지배기업이 지정하는 제3자에게 사채의 일부 매도청구가능 - 풋옵션 행사조건 - 발행회사가 기업공개 의무를 위반한 경우 풋옵션 행사기간 - 발행회사가 기업공개 의무를 위반하였음을 안 날로부터 3개월 이내 (주1) 외부감사인이 발행회사에 대한 감사 결과 '적정'의견 이외의 판정을 제시하는 경우 본 사채에 관한 모든 기한의 이익을 상실합니다. (주2) 당반기 중 ㈜미코 제 13회 무보증 사모 전환사채 매도청구권 행사기간 종료하였습니다. 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 파생금융부채 및 잔여가치인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 조기상환청구권은 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 공정가치금액을 파생상품부채로 인식하였습니다. 17-4 보고기간 종료일 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율(%) 보장수익률(%) 당반기말 전기말 ㈜미코 제 16회무보증 사모 교환사채(주1) 2022-05-13 2027-05-13 - 1.00 9,000,000 29,000,000 교환권조정 (2,084,044) (8,238,178) 사채상환할증금 459,090 1,479,290 합 계 7,375,046 22,241,112 (주1) 당반기 중 사채권자가 조기상환권을 행사하여 교환사채 200억원을 조기상환하였습니다 구 분 ㈜미코 제 16회 무보증 사모 교환사채(주1) 행사가능 사채액면비율 액면총액의 100% 교환대상주식 ㈜미코파워 기명식 보통주 교환대상주식 수 92,657주 교환가격 기명식 보통주식 1주당 사채액면 97,132원(교환대상 회사의 합병, 분할, 병합, 감자 등으로 교환가액의 조정사유 발생시 사채조건에서 정한 바에 따라 조정) 교환청구기간 발행 후 1년이 경과하는 날부터 만기일 1개월 전까지 조기상환권 2024년 11월 13일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율(연복리 1.0%)을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환 매도청구권(주2) 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날부터 발행일로부터 30개월이 경과한 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 지배기업 및 지배기업이 지정하는 제3자에게 사채발행 총액의 30% 범위내에서 매도청구 가능 (주1) 외부감사인의 발행회사에 대한 감사보고서 의견이 "부적정", "의견거절", 또는 "감사범위 제한으로 인한 한정"인 경우 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실합니다. (주2) 전기 중 ㈜미코 제 16회 무보증 사모 교환사채 매도청구권 행사기간 종료하였습니다. 18. 기타금융부채 18-1 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타금융부채 상각후원가측정금융부채 326,208 282,821 당기손익-공정가치측정금융부채 35,599,183 38,055,088 소 계 35,925,391 38,337,909 기타비유동금융부채 상각후원가측정금융부채 18,872 - 합 계 35,944,263 38,337,909 18-2 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정되는 금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 지급보증채무 51,311 9,052 임대보증금 293,769 273,769 합 계 345,080 282,821 18-3 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 조기상환청구권(주1) 10,449,246 17,332,942 전환권(주2) 17,929,560 11,071,157 대물변제청구권(주3) 5,358,353 6,824,888 풋옵션(주4) 1,862,024 2,549,532 이자율스왑 - 26,646 통화선도 - 249,924 합 계 35,599,183 38,055,089 (주1) 지배기업이 발행한 전환사채 및 교환사채에 내재된 조기상환청구권과, 종속기업인 ㈜미코세라믹스가 발행한 전환사채와 사채에 내재된 조기상환청구권입니다. (주2) 종속기업인 ㈜미코세라믹스가 발행한 전환사채에 내재된 전환권입니다. (주3) 종속기업인 ㈜미코세라믹스가 전기 중 발행한 사채에 내재된 대물변제청구권입니다. (주4) 매수자가 보유한 MiCo IVD Holdings LLC의 지분 전부를 계약상의 풋옵션 정산금으로 매수해 줄 것을 청구할 수 있는 풋옵션과 종속기업인 ㈜미코세라믹스가 전기 중 발행한 전환사채에 내재된 풋옵션입니다. 19. 기타부채 및 충당부채 보고기간 종료일 현재 기타부채 및 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타유동부채 선수금 69,263 4,305,931 예수금 639,061 738,170 부가세예수금 411,953 - 선수수익 2,041,649 2,134,756 판매보증충당부채 6,350,460 6,224,911 하자보수충당부채 10,533,316 10,481,346 공사손실충당부채 143,638 268,355 기타유동부채(주1) 14,119,947 16,279,522 합 계 34,309,287 40,432,991 기타비유동부채 장기예수금 2,010,306 1,632,843 복구충당부채 877,576 947,825 판매보증충당부채 2,038,923 3,027,975 하자보수충당부채 5,233 - 합 계 4,932,038 5,608,643 (주1) 종업원급여 등과 관련된 금액입니다. 20. 계약부채 보고기간 종료일 현재 계약부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 계약부채 제품매출에 따른 고객의 계약부채 11,738,033 9,135,491 공사계약에 따른 고객의 계약부채 72,216,741 54,649,760 소 계 83,954,774 63,785,251 비유동 계약부채 제품매출에 따른 고객의 계약부채 525,687 - 공사계약에 따른 고객의 계약부채 7,383,148 13,719,463 소 계 7,908,835 13,719,463 합 계 91,863,609 77,504,714 21. 우발부채 및 약정사항 21-1 당반기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, CNY, TWD, SGD) 금융기관 구 분 한도금액통화단위 한도액 실행금액통화단위 실행액 비고 국민은행 시설자금대출 등 원화 107,260,000 원화 105,478,000 (주1) 하나은행 운영자금대출 등 원화 9,327,250 원화 3,600,000 신한은행 운영자금대출 등 원화 105,240,000 원화 81,981,707 수출입은행 무역금융대출 등 원화 25,000,000 원화 25,000,000 농협은행 무역금융대출 등 원화 4,000,000 원화 4,000,000 산업은행 시설자금대출 등 원화 158,200,000 원화 97,200,000 건설공제조합 운영자금대출 원화 1,108,000 원화 - 원화 합계 410,135,250 317,259,707 산업은행 시설자금대출 USD 45,000,000 USD 45,000,000 씨티은행 운영자금대출 USD 66,000,000 USD 28,732,473 TWD 107,000,000 SGD 6,232,473 초상은행 운영자금대출 CNY 100,000,000 CNY 100,000,000 E-SUN 운영자금대출 TWD 498,000,000 TWD 478,000,000 한국수출입은행 운영자금대출 USD 1,750,000 USD 1,750,000 신한은행 운영자금대출 CNY 50,000,000 CNY 35,637,464 기업은행 운영자금대출 CNY 9,376,000 CNY 9,011,000 Agricultural Bank 운영자금대출 CNY 127,000,000 USD 1,670,266 - China Bank 운영자금대출 CNY 105,000,000 CNY 4,436,000 - Everbright Bank 운영자금대출 CNY 330,000,000 CNY 232,443,577 - China Citic Bank 운영자금대출 CNY 220,000,000 CNY 15,000,000 - Shanghai Pudong Development Bank 운영자금대출 CNY 300,000,000 CNY 196,077,902 - 흥업은행 운영자금대출 CNY 150,000,000 CNY - - China Construction Bank 운영자금대출 CNY 300,000,000 CNY 10,330,944 - USD 10,718,732 - China Merchants Bank 운영자금대출 CNY 100,000,000 CNY 100,000,000 - (주1) 차입금의 일부에 대해서 연결기업의 토지, 건물, 기계장치, 정기예금, 산업재산권과보험권이 담보 또는 질권설정되어 있습니다(주석 14 참조). 21-2 당반기말 현재 연결기업이 제공받은 이행보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 제공자 종류 약정금액통화단위 약정금액 자본재공제조합 계약이행보증 원화 113,842,000 건설공제조합 계약이행보증 원화 42,756,000 서울보증보험 지급보증 등 원화 15,240,826 원화 합계 171,838,826 하나은행 계약이행보증 USD 32,450,000 신한은행 선수금환급보증 USD 10,000,000 한국수출입은행 선수금환급보증 USD 8,015,300 외화 합계(USD) 50,465,300 21-3 연결기업은 차입금 등과 관련하여 특수관계자인 지배기업의 대주주로부터 10,320백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다. 21-4 지배기업은 전기 중 MiCo IVD Holdings LLC의 매각과 관련하여 체결하였던 Total Return Swap(TRS) 계약 대상자를 메인스트림홀딩스에서 데일리트리니티홀딩스로 변경하는 변경계약을 체결하였습니다.해당 계약은 손익정산의무 이행을 담보하기 위해 2025년 6월 30일 기준 종속기업 ㈜코미코의 보통주 1,069,901주(당반기말 현재, 정산기준금액의 250% 상당)를 데일리트리니티홀딩스에게 담보제공하고 있습니다.TRS는 계약발효일로부터 12개월 동안 존속하며, 데일리트리니티홀딩스가 MiCo IVD Holdings LLC 지분을 매각함에따른 금액이 정산기준금액인 150억을 초과할 경우,초과회수액의 10~20%를 연결기업이 회수하며, 정산기준금액에 미달할 경우 미달하는 금액을 연결기업이 데일리트리니티홀딩스에 추가 정산하여야 하는 조건을 포함하고 있습니다. 21-5 남양주그린에너지2호(유)와 종속회사인 ㈜미코파워의 발전용 스택 및 시스템을 매입하여 발전사업에 사용하여야 한다는 투자계약서 약정이 체결되어 있습니다. 21-6 지배기업이 남양주그린에너지2호(유)와 체결한 대여계약 4,200백만원과 관련하여 남양주그린에너지2호(유)의 사원인 에프엔디파트너스 주식회사 등이 보유한 남양주그린에너지2호(유)의 지분 9,200,000좌에 대한 근질권을 설정하고 있습니다.21-7 연결기업은 근로자의 복지증진 및 애사심 고취 증진 목적으로 우리사주협력출연제도를 운영하고 있으며, 동 계약에 따라 임직원 출연분에 일정 비율의 금액을 회사에서 대응 출연해 주고 있습니다. 이를 복리후생비의 과목으로 인식하고 있습니다. 21-8 종속기업인 ㈜코미코가 보유한 종속기업 KoMiCo Technology Inc.는 미국 텍사스주와 신규 투자와 신규 일자리 창출 조건을 이행할 경우 보조금을 지원받는 경제개발 인센티브 협약을 체결하였습니다. 2023년 신규투자와 신규 일자리 창출 조건을이행하여 전기 중 2023년도분 보조금 USD 250,000을 수령하였습니다.21-9 종속기업인 ㈜코미코가 보유한 종속기업 ㈜미코세라믹스 주식을 매도하고자 하는 경우 ㈜미코세라믹스 전환사채 인수인은 동 전환사채의 전부 또는 일부를 동반매도할 권리 (동반매도청구권)를 보유합니다. 21-10 연결기업은 공동기업 Hubei Ziniu Meike Technology Co., Ltd.의 주주와 우선매수권과 공동매도참여권에 대해 약정하고 있습니다. 21-11 종속기업인 ㈜미코세라믹스는 원고로 계류 중인 소송사건이 1건 입니다. 2024년 6월 연결기업의 종속기업이 흡수합병한 ㈜세라테크가 원고로 계류 중인 소송사건이며, 2019년 강릉테크노파크 內 저장시설 폭발사고에 따른 손해배상 청구(㈜세라테크 관련 청구금액 201,354,530원, 항소금액 20,135,453원) 건 입니다. 현재 2심 판결 후 관련 원고, 피고가 상고한 상태입니다. 현재 진행중인 사건이므로 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하지만, 그 결과에 따른 자원의 유출 및 유입이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. ㈜미코세라믹스의 경영진은 해당 소송 등에 대하여 소송대리인을 통해 법적인 절차에 따라 적극 대응 중입니다. 21-12 종속기업인 ㈜미코세라믹스가 정부보조금과 관련하여 정부기관에 대한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소유권 제한 자산 지원받은 보조금 보조금 내역 강원도 강릉시 토지, 건물 3,892,862 지방투자촉진보조금(주1) 강원도 강릉시 기계장치 10,634,400 지방투자촉진보조금(주2) (주1) ㈜미코세라믹스는 강원도 강릉시로부터 강릉 제2공장의 설비 투자에 필요한자금 중 일부인 3,892,862천원을 지원받았습니다. 해당 정부 보조금은 강릉 제2공장기계장치의 차감계정으로 표시하고 있으며 기계장치 감가상각비 상계 후 보고기간말 현재 관련 정부보조금 잔액은 142,683천원 입니다. 회사는 강릉시로부터 지방투자촉진보조금을 지원받는 조건으로 사업이행기간 준수, 투자 및 고용의무 이행 및 고용유지의의무, 토지 등의 처분제한을 준수할 의무가 있습니다. (주2) ㈜미코세라믹스는 강원도 강릉시로부터 강릉 제4공장의 설비 투자에 필요한 자금중 일부인 10,634,400천원을 지원받았습니다. 해당 정부 보조금은 강릉 제4공장 기계장치의 차감계정 및 선수수익으로 인식하고 있으며 보고기간말 현재 관련 정부보조금 잔액은 10,634,400천원(건설중인자산 국고보조금 9,814,807천원, 선수수익 819,592천원)입니다. ㈜미코세라믹스는 강릉시로부터 지방투자촉진 보조금을 지원받는 조건으로 사업이행기간 준수, 투자 및 고용의무 이행 및 고용유지의 의무, 토지등의 처분제한을 준수할 의무가 있습니다. 21-13 종속기업인 ㈜미코하이테크는 에이아이앤엠넷㈜에게 대여한 60억원 대여금과 관련하여, 에이아이앤엠넷㈜가 보유한 지배기업 주식 300,000주와 MICOBIOMED USA INC. 주식 790,392주를 담보로 제공받고 있습니다. 22. 주식매수선택권 22-1 ㈜미코 (1) 지배기업은 2025년 2월 28일 이사회 결의에 의해 회사의 임직원에게 양도제한조건부 주식을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 부여주식 자기주식 부여수량 890,000주 행사가격 - 부여일 2025-02-28 행사기간 2028년 2월 1일 ~ 2028년 2월 29일2029년 2월 1일 ~ 2029년 2월 28일2030년 2월 1일 ~ 2030년 2월 28일 가득조건 부여일로부터 행사기간동안 재직을 유지하여야 하며,평균매출성장율을 구간별로 달성할 경우자기주식 지급 지급방법 조건 달성일로부터 자기주식 지급 (2) 당반기 중 주식매수선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 기초 - 부여 890,000 소멸 20,000 반기말 870,000 행사가능 주식수 - (3) 당반기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 당반기 부여일의 공정가치(원) 8,940 부여일의 주가(원) 890,000 주가변동성(%) 58.76 기대만기(년) 3.2~5.2 무위험수익률(%) 2.75 ~ 2.70 (4) 당반기 중 상기 매수선택권과 관련하여 인식한 비용은 676,956천원입니다. 22-2 ㈜코미코 (1) 주식결제형 주식매수선택권 1) 종속기업인 ㈜코미코는 2024년 8월 5일 이사회 결의에 의해 ㈜코미코의 임직원에게 양도제한조건부주식을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 연결기업은 당 주식기준보상을 비지배지분으로 표시하고 있습니다. 구 분 내 용 기준주식 자기주식 부여수량 215,500주 행사가격 - 부여일 2024-08-05 행사기간 2027년 08월 05일 ~ 2028년 08월 04일2028년 08월 05일 ~ 2029년 08월 04일2029년 08월 05일 ~ 2030년 08월 05일 가득조건 부여일로부터 행사기간동안 재직을 유지하여야 하며,평균매출성장율 및 평균영업이익율을 구간별로 달성할 경우 자기주식 지급 지급방법 조건 달성일로부터 자기주식 지급 (2) 당반기 중 주식매수선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 기초 215,500 부여 4,500 반기말 220,000 반기말 행사가능한 주식수 - (3) 보고기간종료일 현재 종속기업인 ㈜코미코의 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 당반기 부여일의 공정가치(원) 61,600 부여일의 주가(원) 61,600 주가변동성(%) 49.08 기대만기(년) 4 ~ 6 무위험수익률(%) 2.83 ~ 2.86 (4) 주식기준보상과 관련하여 인식한 비지배지분의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 장부금액 2,512,609 (5) 당반기 중 상기 주식매수선택권과 관련하여 인식한 비용은 1,375,648천원입니다. 22-3 ㈜미코세라믹스 (1) 주식결제형 주식기준보상 종속기업인 ㈜미코세라믹스의 주식결제형 주식기준보상은 2021년 3월 29일 회사의 임직원에게 부여된 주식매수선택권으로 행사가격은 31,900원이며, 부여일로부터 2년을 근무하여야 임직원은 주식매수선택권에 대한 행사권리를 보유하게 됩니다. 연결기업은 당 주식기준보상을 비지배지분으로 표시하고 있습니다. 1) 당반기 및 전반기 중 주식매수선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 기초 160,000 160,000 반기말 160,000 160,000 행사가능 주식수 160,000 160,000 2) 보고기간종료일 현재 종속기업인 ㈜미코세라믹스의 주식선택권 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 주요 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 주식기준보상 주식선택권 공정가치(원) 16,694 매수일의 가중평균 주가(원)(주1) 31,900 기대주가변동성(%) 50.29 무위험수익률(%) 1.74 배당수익률(%) - 기대만기(년) 2 (주1) 최근 구주 매각가액을 적용하였습니다. 3) 당반기 중 상기 주식매수선택권과 관련하여 판매비와관리비로 인식한 금액은 없습니다. (2) 차액현금보상형 주식기준보상 종속기업인 ㈜미코세라믹스의 주식기준보상은 2024년 03월 28일, 2025년 03월 31일 회사의 임직원에게 부여된 차액현금보상형 주식매수선택권으로 행사가격은 50,853원, 57,738원이며, 부여일로부터 2년을 근무하여야 임직원은 주식선택권에 대한 행사권리를 보유하게 됩니다. 1) 당반기 중 주식매수선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 2024년 3월 28일 부여 2025년 3월 31일 부여 당반기 전반기 당반기 전반기 기초 106,000 - - - 부여 - 106,000 34,000 - 소멸 (13,000) - - - 반기말 93,000 106,000 34,000 - 2) 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 주요 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 2024년 3월 28일 부여 2025년 3월 31일 부여 평가방법 이항모형을 이용한 공정가치접근법 이항모형을 이용한 공정가치접근법 단위당 옵션의 공정가치 35,058 33,635 보고기간말 주가 78,378 78,378 기대주가변동성(%) 45.60 45.60 무위험수익률(%) 2.46 2.55 배당수익률(%) 2.55 2.55 기대만기(년) 6 7 3) 주식기준보상과 관련하여 인식한 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 장부금액 2,054,495 885,478 4) 당반기 중 상기 주식매수선택권과 관련하여 인식한 비용은 1,312,943천원(전반기: 410,304천원)입니다. 22-4 종속기업인 ㈜미코파워의 현금결제선택권이 있는 주식기준보상은 2021년 7월16일과 2023년 3월 30일에 회사의 임직원에게 부여된 주식매수선택권으로 행사가격은 35,000원이며, 부여일로부터 2년을 근무하여야 임직원은 주식매수선택권에 대한 행사권리를 보유하게 됩니다. 연결기업은 당 주식기준보상을 비지배지분으로 표시하고 있습니다. 1) 당반기 및 전반기 중 주식매수선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 주식매수선택권 수량 가중평균 주가 당반기 전반기 당반기 전반기 기초 156,000 165,000 35,000 35,000 부여 - - - - 소멸 - (9,000) - - 반기말 156,000 156,000 35,000 35,000 행사가능 주식수 90,000 58,800 - - 2) 종속기업인 ㈜미코파워의 주식선택권 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 주요 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 부여일 : 2021.07.16 부여일 : 2023.03.30 기대주가 변동성(%) 31.71 53.13 무위험수익률(%) 1차 행사 가능기간 1.67 3.26 2차 행사 가능기간 1.74 3.25 3차 행사 가능기간 1.79 3.27 4차 행사 가능기간 1.84 3.29 5차 행사 가능기간 1.88 3.31 배당수익률(%) - - 기대만기일 1차 행사 가능기간 2026.01.16 2027.09.30 2차 행사 가능기간 2026.07.16 2028.03.30 3차 행사 가능기간 2027.01.16 2028.09.30 4차 행사 가능기간 2027.07.16 2029.03.30 5차 행사 가능기간 2028.01.16 2029.09.30 3) 보고기간종료일 현재 주식기준보상과 관련하여 인식한 비지배지분의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 장부금액 8,104,159 7,623,044 4) 당반기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 481,116천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. 22-5 종속기업인 ㈜미코하이테크 주식결제형 주식기준보상은 2019년 2월 1일 회사의 임원에게 부여된 주식매수선택권으로 행사가격은 5,000원이며, 부여일로부터 3년간 주식매수선택권에 대한 행사권리를 보유하게 됩니다. 연결기업은 당 주식기준보상을 비지배지분으로 표시하고 있습니다. 한편, 미코하이테크의 주식기준보상은 전기 중 행사기간이 만료하여 소멸되었습니다. 1) 전반기 중 주식매수선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 전반기 기초 54,321 소멸 - 반기말 54,321 23. 자본금 23-1 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 주 100,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식의 수 33,416,778 주 33,416,778 주 자본금 16,708,389 천원 16,708,389 천원 24. 연결자본잉여금 및 연결기타자본구성요소 24-1 보고기간 종료일 현재 연결자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 67,569,926 67,569,926 자기주식처분이익 1,791,771 1,791,771 전환권대가 및 교환권대가 5,967,493 5,967,493 기타자본잉여금 124,403,295 124,403,295 합 계 199,732,485 199,732,485 24-2 보고기간 종료일 현재 연결기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식(주1) (18,062,393) (18,062,393) 기타연결자본조정 (56,479,001) (52,965,626) 합 계 (74,541,394) (71,028,019) (주1) 지배기업이 보유중인 자기주식은 총 1,920,681주입니다. 25. 연결미처리결손금 및 연결기타포괄손익누계액 25-1 보고기간 종료일 현재 연결미처리결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금(주1) 7,413,673 18,813,726 기타적립금 2,744,449 2,744,449 미처리결손금 (33,464,268) (68,199,047) 합 계 (23,306,146) (46,640,872) (주1) 이익준비금은 상법상 결손보전 및 자본전입 이외에 그 사용이 제한되어 있으며, 기업합리화적립금과 기업발전적립금은 사용시 세법상 규정을 적용받습니다. 25-2 보고기간 종료일 현재 연결기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (596,231) (596,231) 지분법자본변동 (3,000,402) (2,939,355) 보험수리적손익 (2,155,636) (2,148,924) 파생상품평가손익 (9,798) (9,798) 해외사업환산손익 2,372,534 8,329,802 합 계 (3,389,533) 2,635,494 26. 법인세비용 연결기업의 보고기간말 손익계산서상 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였으며 당반기 법인세 비용은 12,117백만원(전반기 21,617백만원) 입니다. 27. 주당손익 27-1 당반기 및 전반기 중 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 원/주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 계속영업 지배기업소유주 반기순이익 11,972,635 23,334,726 2,692,241 4,692,868 중단영업 지배기업소유주 반기순이익(손실) - - (391,014) (1,939,909) 가중평균유통보통주식수 31,496,097 31,496,097 31,496,097 31,496,097 계속영업 기본주당이익 380 741 85 149 계속영업 기본주당이익(손실) - - (12) (62) 27-2 당반기 및 전반기 중 희석증권이 존재하나 반희석효과로 인해 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 28. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 16,521,260 32,743,140 13,909,436 26,331,075 퇴직급여 1,056,842 2,114,974 1,161,974 2,134,488 복리후생비 1,751,453 3,389,716 948,050 1,767,661 여비교통비 997,142 1,795,491 815,101 1,388,796 차량유지비 356,616 734,243 320,088 652,351 통신비 166,076 330,352 107,766 212,943 세금과공과 1,433,365 2,654,645 1,135,247 1,988,112 지급수수료 3,010,149 7,085,459 3,168,588 7,548,068 임차료 221,919 423,163 197,012 347,434 감가상각비(주1) 2,659,428 5,208,301 1,676,645 3,334,414 무형자산상각비 209,841 407,104 84,479 171,572 수선비 959,696 1,820,555 335,587 587,951 보험료 1,374,997 2,362,922 910,067 1,772,425 접대비 1,136,923 2,086,088 702,850 1,376,275 광고선전비 497,986 1,029,665 137,280 372,575 소모품비 1,515,725 2,175,334 459,585 861,912 유틸리티비 214,148 396,436 154,441 322,041 교육훈련비 169,069 318,934 114,938 228,517 운반비 1,101,685 2,093,776 847,301 1,598,903 경상연구개발비 10,662,262 21,222,301 8,907,306 17,886,647 외주용역비 949,188 1,851,632 349,525 1,037,694 대손상각비(환입) 303,757 19,711 (66,644) (360,650) 주식보상비용 2,462,623 3,476,595 586,070 857,809 기타 1,828,100 2,391,451 2,129,401 3,608,924 합계 51,560,250 98,131,988 39,092,093 76,027,937 (주1) 유형자산 및 사용권자산 감가상각비입니다 29. 금융수익 및 금융비용 29-1 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 2,241,730 4,480,921 2,472,754 5,045,957 배당금수익 1,410 1,410 - - 외환차익 722,092 1,135,908 1,190,913 2,982,767 외화환산이익 3,856,828 6,436,107 556,318 1,542,248 사채상환이익 988,285 6,153,743 - - 파생상품평가이익 4,397,602 4,397,602 3,047,061 3,047,061 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 4,238,451 4,238,451 420,558 422,619 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 289,046 289,047 - - 합 계 16,709,901 27,133,189 7,687,604 13,040,652 29-2 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 4,967,134 11,604,475 4,181,359 8,495,052 외환차손 2,747,132 3,620,201 284,002 433,904 외화환산손실 8,931,206 10,656,356 135,996 259,236 파생상품평가손실 6,243,080 6,465,920 1,374 1,374 금융상품평가손실 - - 1,474,637 1,474,637 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 4,090 10,741 2,590,569 2,590,569 합 계 22,892,642 32,357,693 8,667,937 13,254,772 30. 기타수익 및 기타비용 30-1 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 67,172 161,637 101,688 206,462 수입수수료(주1) 73,056 74,256 4,379 6,628 기타의대손충당금환입 (62,208) 137,655 54,247 112,283 유형자산처분이익 117,835 154,066 62,059 89,814 사용권자산처분이익 (1,533) - 100,420 101,125 채무면제이익 218,567 218,567 - - 잡이익 491,701 810,366 114,712 498,926 합 계 904,590 1,556,547 437,505 1,015,238 (주1) 지배기업의 수입수수료 금액은 매출 인식요건에 부합하여 기타매출로 재분류하였습니다. 30-2 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 100,600 204,580 18,005 57,005 투자부동산감가상각비 32,785 65,570 33,793 67,586 기타의대손상각비 148,331 148,331 - - 유형자산처분손실 24,648 197,173 110,026 136,313 사용권자산처분손실 24,732 24,732 1,651 1,651 무형자산처분손실 - - 1,721 4,387 잡손실 53,205 191,415 946,441 1,014,439 합 계 384,300 831,800 1,111,637 1,281,381 31. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 매출원가 및 판매비와 관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 재공품의 변동 1,448,573 (2,291,239) (3,275,359) (4,744,040) 원재료의 사용 71,375,431 103,659,102 10,298,489 16,492,685 상품의 판매 611,878 13,938,870 9,288,419 18,069,973 종업원급여 51,997,755 103,373,105 40,159,205 76,781,641 복리후생비 4,304,204 8,104,761 2,105,036 4,015,028 여비교통비 1,357,289 2,545,351 1,007,102 1,772,127 감가상각비 및 무형자산상각비 19,197,624 38,400,825 11,635,511 23,378,651 지급수수료 6,575,082 13,121,860 3,516,315 8,645,385 임차료 675,849 1,232,778 431,508 824,123 보험료 3,927,374 6,604,754 2,645,775 4,973,522 소모품비 4,840,755 14,193,798 8,439,347 14,617,082 차량유지비 446,753 910,748 357,891 726,116 유틸리티비 6,445,995 13,269,668 5,091,689 10,882,607 외주가공비 13,178,684 26,359,397 6,736,964 13,056,603 수선유지비 4,284,148 7,279,069 2,360,086 4,470,042 세금과공과 2,633,061 4,938,592 2,210,616 4,065,057 운반비 2,835,897 4,930,576 1,243,142 2,564,879 기타 22,164,122 37,431,850 3,063,311 6,931,564 합계 218,300,474 398,003,865 107,315,047 207,523,045 32. 특수관계자와의 주요거래 등 32-1 보고기간 종료일 현재 특수관계자(종속기업 제외)는 다음과 같습니다. 특수관계 범주 당반기말 전기말 관계기업 및공동기업 남양주그린에너지2호(유),Hubei Ziniu Meike Technology Co., Ltd.,에이에프더블유피(AFWP) 신기술투자조합 제14호데일리 파운틴헤드 블라인드 펀드1호(주2) 남양주그린에너지2호(유),Hubei Ziniu Meike Technology Co., Ltd.,에이에프더블유피(AFWP) 신기술투자조합 제14호㈜씨엠티엑스(구, ㈜코마테크놀로지)(주1) 그 밖의특수관계자 에이아이앤엠넷㈜과 그 종속기업에임즈자산운용㈜주요 경영진 에이아이앤엠넷㈜과 그 종속기업에임즈자산운용㈜주요 경영진 (주1) 당반기 중 종속기업인 ㈜미코세라믹스가 상환전환우선주의 전환권을 행사하여 보통주로 전환하였으며, 이사선임권이 종료되어 특수관계자에서 제외되었습니다 (주2) 당반기 중 신규취득하여 관계기업으로 분류하였습니다. 32-2 주요경영진에 대한 보상내역 연결기업은 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 5,996,628 5,069,242 퇴직급여 388,034 445,745 주식기준보상 1,053,310 592,377 합 계 7,437,972 6,107,364 32-3 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출 매입 자산취득 기타의 수익 New Target Health, Inc. - - - 138,991 에이아이앤엠넷㈜ 8,625,125 - 15,391,879 153,395 ㈜에이아이세스 - - 3,637,849 53,500 ㈜씨엠티엑스(주1) 120 13,790 - - Hubei Ziniu Meike Technology Co., Ltd. 446,305 - - - 합 계 9,071,550 13,790 19,029,728 345,886 (주1) (주)씨엠티엑스는 2025년 5월 30일 관계기업에서 제외되었으므로 2025년 5월 30일까지의 거래내역입니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출 매입 자산취득 기타의 수익 ㈜더바이오메드(구,㈜미코바이오메드) 48,120 - - 208,225 New Target Health, Inc. - - - 5,290 Target Health LLC - - - 13,037 에이아이앤엠넷㈜ - - 2,233,039 2,576 ㈜에이아이세스 - - 303,970 7,419 ㈜씨엠티엑스 300 183,560 - - 남양주그린에너지2호(유) - - - 51,203 합 계 48,420 183,560 2,537,009 287,750 32-4 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 채권 매출채권 대여금 기타채권 New Target Health, Inc. - 4,069,200 209,447 남양주그린에너지2호(유)(주1) - 4,200,000 148,331 에이아이앤엠넷㈜ - 6,000,000 3,031 ㈜에이아이세스 - - 10,120 Hubei Ziniu Meike Technology Co., Ltd. 226,874 - - 합 계 226,874 14,269,200 370,929 (주1) 당반기말 현재 공동기업 남양주그린에너지2호(유)의 대여금 4,200,000천원 중 71,819천원과 기타채권 전액에 대하여 대손충당금이 설정되어 있습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 기타채무 에이아이앤엠넷㈜(주1) - 6,000,000 3,031 1,298,824 남양주그린에너지2호(유) - 4,200,000 148,331 - New Target Health, Inc. - 2,940,000 - 83,904 ㈜에이아이세스 - - 8,250 90,000 ㈜씨엠티엑스 - - - 9,020 Hubei Ziniu Meike Technology Co., Ltd. 1,849,076 - 887,376 - 합 계 1,849,076 13,140,000 1,046,988 1,481,748 (주1) 전기 중 에이아이앤엠㈜와 ㈜더바이오메드(구,㈜미코바이오메드)가 체결한 자산부채양수도 계약을 통해, 대여금의 대여처가 ㈜더바이오메드(구,㈜미코바이오메드)에서 에이아이앤엠㈜로 변경되었습니다. 32-5 당반기 중 특수관계자와의 주요 자금 및 출자거래내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구 분 특수관계자명 계정과목 자금대여 거래 현금출자 기초 대여 당반기말 관계기업및공동기업 데일리 파운틴헤드 블라인드 펀드1호(주1) 관계기업 및공동기업투자 - - - 300,000 남양주그린에너지2호(유) 대여금 4,200,000 - 4,200,000 - 파생상품(주2) - - - - 그 밖의특수관계자 New Target Health, Inc. 대여금 USD 2,000,000 USD 1,000,000 USD 3,000,000 - 에이아이앤엠넷㈜ 대여금 6,000,000 - 6,000,000 - 외화 합계(USD) USD 2,000,000 USD 1,000,000 USD 3,000,000 - 원화 합계 10,200,000 - 10,200,000 300,000 (주1) 전기 중 신규 투자하였으나, 당반기 중 조합이 성립됨에 따라 현금출자로 분류하였습니다. (주2) 공동기업 남양주그린에너지2호(유) 신주인수권이며, 평가금액은 0원입니다. 32-6 보고기간 종료일 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의내역은 없습니다. 32-7 보고기간 종료일 현재 현재 특수관계자로부터 제공받는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지급보증액 내역 제공자 지급보증 10,320,000 단기 및 장기차입금 개인 담보 6,000,000 단기대여금 에이아이앤엠넷㈜ (단위: 천원) 구 분 지급보증액 내역 제공자 지급보증 24,400,000 단기 및 장기차입금 개인 33. 매출 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결기업의 영업부문을 결정하고 있습니다. 제조 및 용역 제공 면에서의 구분은 수익창출 단위로, 해당 구분은 부품사업부문, 세정사업부문을 포함한 반도체부문, 고체산화물연료전지(SOFC)와 산업용보일러 및 스크러버사업을 포함한 에너지 구분하였습니다. 33-1 당반기 및 전반기 중 보고기간 종료일 현재 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다. /당반기> (단위: 천원) 구 분 사 업 부 문 합 계 반도체 에너지 매출액 296,416,123 167,088,935 463,505,058 영업이익(손실) 67,780,493 (2,279,300) 65,501,193 총자산 1,140,686,540 439,380,027 1,580,066,567 총부채 705,109,225 322,394,249 1,027,503,474 /전반기> (단위: 천원) 구 분 사 업 부 문 합 계 반도체 에너지(주1) 매출액 261,106,713 4,555,909 265,662,622 영업이익(손실) 63,342,134 (5,202,557) 58,139,577 총자산 985,778,319 406,897,771 1,392,676,090 총부채 603,642,310 256,186,127 859,828,437 (주1) 전반기 고체연료전지로 분류된 부문입니다. 33-2 주요 고객에 대한 정보 당반기 및 전반기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출액 구분 당반기 전반기 A사 62,884,067 61,319,742 상품 및 제품 B사 40,240,826 36,519,605 상품 및 제품 33-3 당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 반도체 에너지 합 계 내부거래 등 연결기준매출액 재화의 유형 상품매출 29,116,197 - 29,116,197 (5,273,459) 23,842,738 제품매출 293,937,223 28,754,167 322,691,390 (22,221,069) 300,470,321 기타매출 2,571,867 729,387 3,301,254 (2,724,395) 576,859 공사매출 - 139,241,243 139,241,243 (626,102) 138,615,141 합 계 325,625,287 168,724,797 494,350,084 (30,845,025) 463,505,059 지리적 시장 국내 164,594,739 63,080,331 227,675,070 (28,208,778) 199,466,292 해외 161,030,548 105,644,466 266,675,014 (2,636,247) 264,038,767 합 계 325,625,287 168,724,797 494,350,084 (30,845,025) 463,505,059 수익인식의 시기 한 시점에 이전되는 재화 또는 용역 176,385,845 29,467,305 205,853,150 (30,845,025) 175,008,125 기간에 걸쳐 이전되는 재화 또는 용역 149,239,442 139,257,491 288,496,933 - 288,496,933 합 계 325,625,287 168,724,796 494,350,083 (30,845,025) 463,505,058 (단위: 천원) 구 분 반도체 에너지(주1) 합 계 내부거래 등 연결기준매출액 재화의 유형 상품매출 26,651,481 - 26,651,481 (4,840,208) 21,811,273 제품매출 253,336,477 4,955,909 258,292,386 (14,503,783) 243,788,604 기타매출 1,828,588 - 1,828,588 (1,765,843) 62,746 합 계 281,816,546 4,955,909 286,772,455 (21,109,834) 265,662,623 지리적 시장 국내 130,808,564 4,955,909 135,764,473 (15,421,387) 120,343,086 해외 151,007,982 - 151,007,982 (5,688,447) 145,319,535 합 계 281,816,546 4,955,909 286,772,455 (21,109,834) 265,662,621 수익인식의 시기 한 시점에 이전되는 재화 또는 용역 156,260,210 4,955,909 161,216,120 (21,109,834) 140,106,286 기간에 걸쳐 이전되는 재화 또는 용역 125,556,336 - 125,556,336 - 125,556,336 합 계 281,816,546 4,955,909 286,772,456 (21,109,834) 265,662,622 (주1) 전반기 고체연료전지로 분류된 부문입니다. 33-4 당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약과 관련하여 인식한 계약자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 계약자산 11,560,698 3,257,510 34. 현금흐름표 34-1 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금 및 보통예금 등 225,500,751 224,894,257 34-2 당반기 및 전반기 중 영업활동으로 인한 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 1. 당기순이익 48,119,822 34,034,457 2. 조정 64,014,035 57,983,349 이자비용 11,604,475 8,495,052 이자수익 (4,480,921) (5,045,957) 배당금수익 (1,410) - 외화환산이익 (6,436,107) (1,542,248) 외화환산손실 10,656,356 259,236 퇴직급여 4,876,737 4,054,907 주식보상비용 3,846,664 1,104,183 대손상각비(환입) 19,711 (360,650) 기타의대손상각비(환입) 10,676 (112,283) 판매보증비 809,880 1,114,972 재고자산평가손실(환입) (719,937) 1,238,477 감가상각비(주1) 31,712,704 23,070,944 투자부동산상각비 65,570 67,586 무형자산상각비 6,688,123 307,707 유형자산처분이익 (154,066) (89,814) 유형자산처분손실 197,173 136,313 사용권자산처분이익 - (101,125) 무형자산처분손실 - 4,387 사용권자산처분손실 24,732 1,651 파생상품평가이익 (4,397,602) (3,047,061) 파생상품평가손실 6,465,920 1,374 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (4,238,451) (1,311,072) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 10,741 4,065,206 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 (289,047) - 지분법손익 764,295 3,513,099 관계기업및공동기업투자처분이익 - (103,587) 법인세비용 12,117,319 21,103,798 채무면제이익 (218,567) - 잡손실 18,801 - 잡이익 (695) - 사채상환이익 (6,153,743) - 기타 1,214,706 1,158,254 3. 영업활동 자산부채의 변동 (111,055,777) (11,807,235) 기타지급채무의 증가(감소) 11,207,557 8,280,019 계약부채의 증가(감소) 5,870,193 - 매입채무의 증가(감소) 2,677,847 8,716,690 전입전출효과 352,007 318,567 장기종업원급여 38,218 38,053 사외적립자산기여액 (251,359) (791,658) 기타비유동자산의 감소(증가) (1,294,303) - 퇴직금의 지급 (1,384,358) (1,187,714) 계약자산의 감소(증가) (8,625,125) - 기타부채의 증가(감소) (8,641,596) 12,490,739 매출채권의 감소(증가) (15,475,162) (34,308,784) 재고자산의 감소(증가) (17,963,671) (4,246,978) 기타유동자산의 감소(증가) (28,948,059) (4,128,645) 기타수취채권의 감소(증가) (48,617,966) 3,012,477 4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3) 1,078,080 80,210,571 (주1) 유형자산 및 사용권자산 감가상각비입니다. 34-3 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 건설중인자산의 본계정 대체 34,357,636 7,486,299 장기차입금의 유동성 대체 71,184,265 1,809,070 유무형자산 취득 미지급금 변동 10,703,518 (10,360,215) 무형자산 취득 미지급금 - (8,500) 사용권자산 취득가액 조정 3,847,120 1,847,763 지분법투자주식의 매각예정자산 대체 - 11,243,726 지분법투자주식취득에 따른 채권 대체 300,000 - 34-4 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름(주1) 기타(주2) 반기말 단기차입금 229,434,485 39,005,186 (54,802,941) 213,636,730 유동성장기차입금 38,976,000 (43,154,776) 71,184,265 67,005,489 사채 19,935,126 - 1,111,049 21,046,175 장기차입금 161,918,430 195,335,398 (27,909,938) 329,343,890 전환사채 34,776,012 - 2,657,377 37,433,389 교환사채 22,241,112 (20,568,280) 5,702,214 7,375,046 유동성리스부채 4,264,342 (2,614,739) 3,796,104 5,445,707 리스부채 8,615,887 - (461,048) 8,154,839 임대보증금 273,769 25,800 (5,800) 293,769 합계 520,435,163 168,028,589 1,271,282 689,735,034 (주1) 자기주식, 배당금 등으로 인한 현금흐름 내역은 제외되어 있습니다. (주2) 장기차입금의 계정재분류 효과, 금융리스부채 및 할부구매계약에 따른 채무의 시간 경과에 따른 유동성대체, 이자부차입금의 미지급이자 발생이 포함되어 있습니다. 연결기업은 이자의 지급을 영업활동 현금흐름으로 분류하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름(주1) 기타(주2) 반기말 단기차입금 130,138,650 (11,219,905) 1,167,925 120,086,670 유동성장기차입금 19,846,220 (1,971,240) 1,809,070 19,684,050 장기차입금 140,439,880 (9,197,500) 362,930 131,605,310 전환사채 16,184,807 - 1,100,857 17,285,664 교환사채 19,467,400 - 1,333,001 20,800,401 유동성리스부채 2,258,984 (1,548,646) 1,363,916 2,074,254 리스부채 4,447,326 - 306,876 4,754,202 임대보증금 235,000 77,401 (38,632) 273,769 합계 332,783,267 (23,937,291) 7,444,575 316,290,551 (주1) 자기주식, 배당금 등으로 인한 현금흐름 내역은 제외되어 있습니다. (주2) 장기차입금의 계정재분류 효과, 금융리스부채 및 할부구매계약에 따른 채무의 시간 경과에 따른 유동성대체, 이자부차입금의 미지급이자 발생이 포함되어 있습니다. 연결기업은 이자의 지급을 영업활동 현금흐름으로 분류하고 있습니다. 35. 위험관리 35-1 자본위험 관리 연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되며, 연결기업의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간 종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목 및 순차입금 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 부채총계(A) 1,027,503,474 859,828,437 자본총계(B) 552,563,093 532,847,653 현금및현금성자산 및 단기금융상품(C) 249,608,534 250,925,819 차입금 및 사채(D) 675,840,719 507,281,166 부채비율(A/B) 185.95% 161.36% 순차입금비율(D-C)/B 77.14% 48.11% 36. 사업결합 36-1 ㈜세라테크의 취득 및 합병 전기 중 연결기업의 종속기업인 ㈜미코세라믹스는 2024년 1월 1일(간주취득일)에 ㈜세라테크 보통주 40,000주(지분율 : 100%)를 인수하여 종속회사로 편입하였습니다.한편, 연결기업의 종속기업인 ㈜미코세라믹스는 2024년 6월 26일 ㈜세라테크를 흡수 합병하였습니다. 36-2 ㈜에코이노베이션의 취득 전기 중 지배기업은 2024년 9월 9일에 ㈜에코이노베이션의 보통주 500,000주(지분율 : 100%)를 인수하여 종속회사로 편입하였으며, 2024년 9월 10일 ㈜에코이노베이션의 유상증자에 참여하여 지분을 추가 취득(지분율 : 100%)하였습니다. 36-3 현대중공업파워시스템㈜의 취득 지배기업은 전 3분기 중 49.46% 지분 취득하여 관계기업으로 인식한 후 전 4분기 중20만 주를 고정가격에 매수하기로 한 선도계약 체결을 통해 지분 20%를 추가 취득하여 관계기업에서 종속기업으로 편입하였습니다. 37. 중단영업 전기 중 연결기업은 주식회사 미코바이오메드 지분을 매각하기로 결정하였으며 총 매각금액은 14,000백만원입니다. 이로인해 전기 중 바이오사업은 중단영업으로 분류하였습니다. 연결기업의 중단된 사업부의 영업성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전반기 매출액 - 매출원가 - 판매비와관리비 - 영업손실 - 영업외손익 (2,453,202) 세전이익(손실) (2,453,202) 법인세비용 (513,116) 중단영업에서 발생한 손익 (1,939,909) 중단영업처분손익 - 중단영업손익 (1,939,909) 연결기업의 중단된 사업부의 현금흐름 변동은 없습니다. 38. 보고기간 후 사건 38-1 지배기업이 보유중인 KC그린홀딩스㈜ 전환사채와 관련하여, 금융채권자들의공동관리절차 중 반대채권자의 채권매수청구권에 대한 매수가액과 관련한 소송을 진행 중입니다. 38-2 지배기업은 ㈜더바이오메드(구, ㈜미코바이오메드)에 대하여 보유하고 있는 대여금 및 미수채권 총 24.3억원을 전환사채로 전환하기로 결의하였습니다.38-3 지배기업은 2025년 8월 에임즈 바이오 프런티어 일반사모투자신탁 제1호 펀드에 투자하기로 결의하였으며 투자금액은 230억입니다. 38-4 지배기업은 7월 한국증권금융㈜로 부터 종속기업 ㈜코미코 주식을 담보로 한도 400억을 차입하였습니다. 38-5 지배기업은 SPC ㈜플렌텍홀딩스에 2025년 8월 5일 출자하기로 결의하였으며출자금액은 160억이며 출자금의 목적은 ㈜플렌텍 주식 매매 계약금입니다. 이행보증금으로 납입했던 보증금 80억은 8월 5일 반환되었습니다. 38-6 종속회사인 ㈜미코세라믹스가 발행한 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모사채는 사채권자가 7월 10일 대물변제권을 행사하여 당반기중 보통주로 전환된 ㈜씨엠티엑스 주식으로 대물변제되었습니다 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 27 기 반기말 2025.06.30 현재 제 26 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 반기말 제 26 기말 자산 유동자산 73,493,088,800 46,911,001,899 현금및현금성자산 24,155,148,264 14,192,681,877 기타유동금융자산 20,992,797,698 10,222,840,789 매출채권 및 기타채권 19,990,518,804 14,482,108,776 재고자산 7,254,618,706 5,836,755,112 기타유동자산 1,100,005,328 1,189,795,262 당기법인세자산 986,820,083 비유동자산 358,601,682,750 370,063,317,188 장기매출채권 및 기타채권 4,641,626,144 404,297,785 기타비유동금융자산 8,585,372,353 19,403,129,910 유형자산 73,311,129,922 71,574,281,508 사용권자산 677,633,095 515,182,687 투자부동산 8,517,613,839 8,616,848,760 무형자산 2,283,074,486 2,167,901,435 기타비유동자산 373,868,000 종속기업,관계기업 및 공동기업투자 260,211,364,911 267,381,675,103 자산총계 432,094,771,550 416,974,319,087 부채 유동부채 147,979,677,502 171,652,795,242 매입채무 및 기타채무 26,892,959,850 26,864,886,914 단기차입금 59,500,000,000 54,300,000,000 유동성장기차입금 4,680,000,000 4,510,000,000 유동성사채 39,549,248,067 59,356,462,937 기타유동금융부채 14,701,152,255 24,910,629,333 유동계약부채 258,677,457 유동 리스부채 355,098,781 212,048,207 기타 유동부채 1,543,936,407 1,461,892,078 당기법인세부채 498,604,685 36,875,773 비유동부채 52,408,691,268 20,633,428,977 장기차입금 34,850,000,000 2,890,000,000 리스부채 335,446,534 314,955,057 기타비유동금융부채 18,871,893 퇴직급여채무 1,292,004,208 1,360,922,055 장기종업원급여 373,839,411 356,849,441 기타 비유동 부채 707,978,266 487,072,596 이연법인세부채 14,830,550,956 15,223,629,828 부채총계 200,388,368,770 192,286,224,219 자본 자본금 16,708,389,000 16,708,389,000 자본잉여금 76,937,910,275 76,937,910,275 기타자본구성요소 (17,385,437,305) (18,062,393,425) 기타포괄손익누계액 336,937,941 4,171,404,008 이익잉여금 155,108,602,869 144,932,785,010 자본총계 231,706,402,780 224,688,094,868 부채 및 자본 총계 432,094,771,550 416,974,319,087 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 27 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 26 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 반기 제 26 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 15,512,918,089 31,606,901,988 13,107,970,972 23,462,822,830 매출원가 (9,438,245,808) (18,367,286,776) (6,485,384,597) (11,723,224,528) 매출총이익 6,074,672,281 13,239,615,212 6,622,586,375 11,739,598,302 판매비와관리비 (7,593,131,669) (14,256,975,918) (6,820,913,304) (12,633,203,399) 영업이익(손실) (1,518,459,388) (1,017,360,706) (198,326,929) (893,605,097) 금융수익 7,846,583,181 8,392,232,476 12,584,064,597 14,261,851,865 금융비용 (8,323,421,112) (11,446,936,891) (14,089,421,691) (16,824,983,697) 기타수익 152,994,124 7,253,170,936 244,784,166 450,269,205 기타비용 (240,882,292) (442,760,387) (67,320,566) (105,946,888) 지분법손익 7,035,862,372 8,384,252,724 5,444,198,646 8,580,761,040 법인세비용차감전순이익(손실) 4,952,676,885 11,122,598,152 3,917,978,223 5,468,346,428 법인세비용 (1,098,155,871) (1,106,043,611) (1,029,104,275) (1,330,666,550) 계속영업이익 3,854,521,014 10,016,554,541 2,888,873,948 4,137,679,878 중단영업반기순이익(손실) (843,659,525) (1,663,537,576) 반기순이익 3,854,521,014 10,016,554,541 2,045,214,423 2,474,142,302 기타포괄손익 241,495,322 (3,675,202,749) 498,146,786 2,262,068,661 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 316,503,659 1,445,396,803 32,705,340 181,815,709 확정급여제도의 재측정요소 46,528,361 46,528,361 지분법자본변동 316,503,659 1,445,396,803 (13,823,021) 135,287,348 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 (75,008,337) (5,120,599,552) 465,441,446 2,080,252,952 지분법자본변동 (75,008,337) (5,120,599,552) 465,441,446 2,080,252,952 총포괄손익 4,096,016,336 6,341,351,792 2,543,361,209 4,736,210,963 주당이익(손실) 기본주당계속영업이익(손실) (단위 : 원) 122 318 92 131 희석주당계속영업이익(손실) (단위 : 원) 122 318 92 131 기본주당중단영업이익(손실) (단위 : 원) (27) (53) 희석주당중단영업이익(손실) (단위 : 원) (27) (53) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 27 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 26 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 16,708,389,000 76,937,910,275 (18,062,393,425) (1,703,440,892) 99,179,114,699 173,059,579,657 반기순이익(손실) 2,474,142,302 2,474,142,302 확정급여제도의 재측정요소 46,528,361 46,528,361 주식선택권 부여 지분법자본변동 2,215,540,300 2,215,540,300 2024.06.30 (기말자본) 16,708,389,000 76,937,910,275 (18,062,393,425) 558,627,769 101,653,257,001 177,795,790,620 2025.01.01 (기초자본) 16,708,389,000 76,937,910,275 (18,062,393,425) 4,171,404,008 144,932,785,010 224,688,094,868 반기순이익(손실) 10,016,554,541 10,016,554,541 확정급여제도의 재측정요소 주식선택권 부여 676,956,120 676,956,120 지분법자본변동 (3,834,466,067) 159,263,318 (3,675,202,749) 2025.06.30 (기말자본) 16,708,389,000 76,937,910,275 (17,385,437,305) 336,937,941 155,108,602,869 231,706,402,780 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 27 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 26 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 반기 제 26 기 반기 영업활동현금흐름 (182,094,607) (10,916,640,265) 영업에서 창출된 현금 325,570,287 (2,023,351,905) 이자수취 184,707,864 602,666,054 이자지급 (1,612,870,538) (1,564,411,258) 법인세 납부 920,497,780 (7,931,543,156) 투자활동현금흐름 (6,205,794,888) (15,690,767,498) 단기대여금의 감소 45,317,225 121,278,681 당기손익인식금융자산의 감소 65,213,256 보증금의 감소 61,800,000 단기금융상품의 감소 5,000,000,000 배당금수취 5,134,026,000 2,137,080,400 유형자산의 처분 259,445,455 17,700,000 무형자산의 처분 75,000,000 장기대여금의 증가 (90,000,000) (4,260,000,000) 장기대여금의 감소 88,164,300 2,806,484,273 당기손익인식금융자산의 취득 (200,000,000) (400,000,000) 파생상품자산의 증가 (25,429,839) 유형자산의 취득 (5,409,123,472) (8,511,001,852) 무형자산의 취득 (340,637,652) (214,900,000) 보증금의 증가 (8,020,000,000) (152,384,000) 관계기업 및 공동기업 투자주식의 취득 (2,800,000,000) (7,284,595,161) 재무활동현금흐름 16,493,251,251 (1,258,324,445) 단기차입금의 증가 37,500,000,000 9,000,000,000 단기차입금의 상환 (32,300,000,000) (10,000,000,000) 장기차입금의 증가 32,300,000,000 유동성장기부채 상환 (170,000,000) 임대보증금의 증가 23,700,000 224,963,000 임대보증금의 감소 (18,000,000) (157,600,000) 리스부채의 상환 (274,154,559) (325,687,445) 교환사채의 상환 (20,568,294,190) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (142,895,369) (72,715,015) 현금및현금성자산의순증가(감소) 9,962,466,387 (27,938,447,223) 기초현금및현금성자산 14,192,681,877 35,129,309,584 기말현금및현금성자산 24,155,148,264 7,190,862,361 5. 재무제표 주석 제 27 기 반기 2025년 01월 01일 부터 2025년 06월 30일 까지 제 26 기 반기 2024년 01월 01일 부터 2024년 06월 30일 까지 주식회사 미코 1. 회사의 개요 주식회사 미코(이하 "당사"라 한다)는 1999년 7월 16일 설립되어 2002년 1월 15일 한국거래소 코스닥시장에 등록하였습니다. 당사는 반도체 부품 제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사 및 공장은 경기도 안성시 모산로 53에 위치하고 있습니다.2013년 7월 8일자로 당사는 상호를 ㈜코미코에서 ㈜미코로 변경하였으며, 2013년 8월 12일에 ㈜코미코를 설립하여 정밀 세정부문을 물적분할하였으며, 2020년 2월 1일에 ㈜미코세라믹스를 설립하여 반도체 장비용 세라믹부품 제조,판매부문을 물적분할하였습니다. 2021년 1월 1일에는 ㈜미코파워를 설립하여 고체산화물 연료전지 사업부문을 물적분할 하였습니다. 당사의 설립 시 자본금은 50,000 천원이었으나 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재자본금은 16,708,389천원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주 당반기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 전선규 5,043,528 15.09 5,043,528 15.09 에이아이앤엠넷 ㈜ 1,081,078 3.24 1,081,078 3.24 노현영 583,947 1.75 583,947 1.75 기타 임원 115,111 0.34 115,111 0.34 자기주식 1,920,681 5.75 1,920,681 5.75 기타주주 24,672,433 73.83 24,672,433 73.83 합 계 33,416,778 100 33,416,778 100 2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.2-2 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업투자 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서, 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업투자에 대하여 기업회계기준서 제 1027호에 따라 제 1028호에서 규정하는 '지분법'을 선택하여 적용하고 있습니다. 요약반기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-3 제ㆍ개정된 기준서의 미적용 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - 기타포괄손익-공정가치측정지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 2-4 중요한 판단과 추정 요약반기재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 그러나 실제 경과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 요약반기재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.2-5 전기 재무제표의 계정과목 재분류전기재무제표는 당반기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계정과목을 당기재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다. 3. 금융상품의 범주별 내역 3-1 보고기간종료일 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동자산 매출채권및기타채권 - - 19,990,519 19,990,519 기타유동금융자산 15,992,798 - 5,000,000 20,992,798 소 계 15,992,798 - 24,990,519 40,983,317 비유동자산 기타비유동금융자산 8,584,317 1,055 - 8,585,372 합 계 24,577,115 1,055 24,990,519 49,568,689 (단위: 천원) 과 목 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동자산 매출채권및기타채권 - - 14,482,109 14,482,109 기타유동금융자산 222,841 - 10,000,000 10,222,841 소 계 222,841 - 24,482,109 24,704,950 비유동자산 장기매출채권및기타채권 - - 404,298 404,298 기타비유동금융자산 19,402,075 1,055 - 19,403,130 소 계 19,402,075 1,055 404,298 19,807,428 합 계 19,624,916 1,055 24,886,407 44,512,378 3-2 보고기간종료일 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 기타 합 계 유동부채 매입채무및기타채무 - 26,892,960 - 26,892,960 단기차입금 - 59,500,000 - 59,500,000 유동성장기차입금 - 4,680,000 - 4,680,000 전환사채 및 교환사채 - 39,549,248 - 39,549,248 기타유동금융부채 14,111,825 589,328 - 14,701,153 리스부채 - - 355,099 355,099 소 계 14,111,825 131,211,536 355,099 145,678,460 비유동부채 장기차입금 - 34,850,000 - 34,850,000 비유동리스부채 - - 335,446 335,446 소 계 - 34,850,000 335,446 35,185,446 합 계 14,111,825 166,061,536 690,545 180,863,906 (단위: 천원) 과 목 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 기타 합 계 유동부채 매입채무및기타채무 - 26,864,887 - 26,864,887 단기차입금 - 54,300,000 - 54,300,000 유동성장기차입금 - 4,510,000 - 4,510,000 교환사채 및 전환사채 - 59,356,463 - 59,356,463 기타유동금융부채 24,350,389 560,240 - 24,910,629 리스부채 - - 212,048 212,048 소 계 24,350,389 145,591,590 212,048 170,154,027 비유동부채 장기차입금 - 2,890,000 - 2,890,000 비유동리스부채 314,955 314,955 소 계 - 2,890,000 314,955 3,204,955 합 계 24,350,389 148,481,590 527,003 173,358,982 4. 공정가치 4-1 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 자산 기타유동금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 24,577,115 24,577,115 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 1,055 1,055 부채 기타금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 - - 14,111,825 14,111,825 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 자산 기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 19,624,916 19,624,916 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,055 1,055 부채 기타금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 24,350,389 24,350,389 당반기 중 공정가치 서열체계 사이의 유의적인 변동은 없었습니다. 4-2 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 수준 3투입변수 투입변수 범위(가중평균) 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 ㈜미코세라믹스 제1회BW(신주인수권) 15,892,798 이항모형 기초자산가치 78,378원 변동성 45.60% KC그린홀딩스㈜ 무보증사모 전환사채 5회 4,306,378 상환옵션 할인율 18.42% 남양주그린에너지2호(유) 신주인수권(주2) - 이항모형 기초자산가치 0원 변동성 47.29% 시에라구독경제사모투자합자회사 2,500,000 (주1) 장부금액 - 에코오픈이노베이션조합1호 574,787 (주1) 장부금액 - 인터밸류 고급기술인력창업1호 100,000 (주1) 장부금액 - 인터밸류5호 Next Unicorn 청년창업투자조합 923,273 (주1) 장부금액 - ㈜퓨처플레이 197,863 (주1) 장부금액 - ㈜뉴아인 82,016 (주1) 장부금액 - 기타포괄-공정가치측정금융자산 ㈜피에스티 1,055 (주1) 장부금액 - 부채 당기손익-공정가치측정금융부채 ㈜미코 제13회 전환사채(조기상환권) 4,057,808 BDT 모형 할인율 10.09% 변동성 16.90% ㈜미코 제15회 교환사채(조기상환권) 2,291,291 현재가치할인법 할인율 6.23% ㈜미코 제15회 교환사채(교환권) 6,278,071 이항모형 기초자산가치 72,300원 변동성 57.63% ㈜미코 제16회 교환사채(조기상환권) 1,406,547 BDT모형 할인율 6.46% 변동성 16.90% ㈜미코 제16회 교환사채(교환권) 78,108 이항모형 기초자산가치 57,813원 변동성 49.77% MiCo IVD Holdings LLC TRS(풋옵션)(주2,3) - TF모형 할인율 3.64% 환율(선도환율) 1,335.19원 (주1) 장부가액(취득가액)이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다. (주2) 공정가치 평가를 통한 가치가 0원입니다. (주3) 전기 이전에 종속기업투자주식 매각과 관련하여 발생한 풋 옵션이며 전기 중 계약 대상자가 변경되었습니다.(주석 21 참고) (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 수준 3투입변수 투입변수 범위(가중평균) 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 ㈜미코 제13회 전환사채(매도청구권)(주1) 222,841 이항모형 기초자산가치 8,020원 변동성 67.89% ㈜미코세라믹스 제1회BW(신주인수권) 11,362,918 이항모형 기초자산가치 63,673원 변동성 46.29% KC그린홀딩스㈜ 무보증사모 전환사채 5회 3,785,264 이항모형 기초자산가치 858원 변동성 94.76% 남양주그린에너지2호(유) 신주인수권 - 이항모형 기초자산가치 0원 변동성 36.04% 시에라구독경제사모투자합자회사 2,500,000 (주2) 장부금액 - 에코오픈이노베이션조합1호 440,000 (주2) 장부금액 - 인터밸류 고급기술인력창업1호 100,000 (주2) 장부금액 - 인터밸류5호 Next Unicorn 청년창업투자조합 934,014 (주2) 장부금액 - ㈜퓨처플레이 197,863 (주2) 장부금액 - ㈜뉴아인 82,016 (주2) 장부금액 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 ㈜피에스티 1,055 (주2) 장부금액 - 부채 당기손익-공정가치측정금융부채 ㈜미코 제13회 전환사채(조기상환권) 5,607,586 BDT 모형 할인율 11.30% 변동성 18.23% ㈜미코 제14회 교환사채(조기상환권) 1,555,098 현재가치할인법 할인율 11.41% ㈜미코 제14회 교환사채(교환권) 7,241,617 이항모형 기초자산가치 63,673원 변동성 46.29% ㈜미코 제15회 교환사채(조기상환권) 2,638,764 현재가치할인법 할인율 8.27% ㈜미코 제15회 교환사채(교환권) 769,309 이항모형 기초자산가치 55,498원 변동성 49.32% ㈜미코 제16회 교환사채(조기상환권) 6,266,798 BDT모형 할인율 7.23% 변동성 18.23% ㈜미코 제16회 교환사채(교환권) 271,217 이항모형 기초자산가치 56,086원 변동성 51.60% KC그린홀딩스㈜ 전환사채(매도청구권)(주1,3) - 이항모형 기초자산가치 858원 변동성 94.76% MiCo IVD Holdings LLC TRS(풋옵션)(주3) - TF모형 할인율 5.01% 환율(선도환율) 1,445.65원 (주1) 제3자 매도청구권으로 인한 파생상품자산 및 부채입니다. (주2) 장부가액(취득가액)이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다. (주3) 공정가치 평가를 통한 가치가 0원입니다. 5. 매출채권및기타채권 5-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 채권금액 대손충당금 장부가액 채권금액 대손충당금 장부가액 유동자산 매출채권 7,981,862 (675,920) 7,305,942 6,742,687 (681,819) 6,060,868 단기대여금 2,234,506 (30,465) 2,204,041 6,495,560 (73,074) 6,422,486 미수금 2,138,741 - 2,138,741 1,596,433 - 1,596,433 미수수익 337,031 (170,529) 166,502 222,226 (22,198) 200,028 보증금(주1) 8,175,293 - 8,175,293 202,294 - 202,294 소 계 20,867,433 (876,914) 19,990,519 15,259,200 (777,091) 14,482,109 비유동자산 장기대여금 4,549,762 (71,819) 4,477,943 374,797 - 374,797 보증금 163,683 - 163,683 29,501 - 29,501 소 계 4,713,445 (71,819) 4,641,626 404,298 - 404,298 합 계 25,580,878 (948,733) 24,632,145 15,663,498 (777,091) 14,886,407 (주1) 이행보증금 납입을 위한 보증금 80억원이 포함되어 있습니다. 5-2 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권과 관련된 대손충당금(손실충당금)의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 777,091 1,223,612 설정(환입)(주1) 171,642 (499,892) 매각예정자산대체 - (534,955) 반기말 948,733 188,765 (주1) 당반기중 공동기업 남양주그린에너지2호(유) 장기대여금의 대손충당금이 포함되어 있습니다. 5-3 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상채권 6개월 이하 7개월~1년이하 1년초과 합 계 매출채권 4,581,911 2,767,314 43,200 589,437 7,981,862 기타채권 16,984,407 149,815 233,650 231,144 17,599,016 손실충당금 (71,830) (43,272) (43,200) (790,431) (948,733) 합 계 21,494,488 2,873,857 233,650 30,150 24,632,145 (단위: 천원) 구 분 정상채권 6개월 이하 7개월~1년이하 1년초과 합 계 매출채권 3,852,342 2,251,772 212,600 425,973 6,742,687 기타채권 8,445,643 237,960 140,364 96,844 8,920,811 손실충당금 (21) (43,225) (212,600) (521,245) (777,091) 합 계 12,297,964 2,446,507 140,364 1,572 14,886,407 6. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 471,285 (5,114) 466,171 707,936 (24,840) 683,096 제품 3,223,890 (6,311) 3,217,579 2,165,293 (100,163) 2,065,130 재공품 547,174 (73,756) 473,418 316,347 (1,037) 315,310 원재료 4,211,869 (1,114,418) 3,097,451 3,570,812 (797,593) 2,773,219 합 계 8,454,218 (1,199,599) 7,254,619 6,760,388 (923,633) 5,836,755 7. 기타금융자산 7-1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타유동금융자산 상각후원가측정금융자산(주1) 5,000,000 10,000,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 15,992,798 222,841 소 계 20,992,798 10,222,841 기타비유동금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 8,584,317 19,402,075 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(주2) 1,055 1,055 소 계 8,585,372 19,403,130 합 계 29,578,170 29,625,971 (주1) 사용이 제한된 정기예금입니다.(주석14 참고) (주2) 당사는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 7-2 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 파생상품(신주인수권)(주1) 15,892,798 - 파생상품(매도청구권)(주2) - 222,841 당기손익-공정가치측정 금융자산 100,000 - 소 계 15,992,798 222,841 비유동 파생상품(신주인수권)(주1,3) - 11,362,918 당기손익-공정가치측정 금융자산(주4) 8,584,317 8,039,157 소 계 8,584,317 19,402,075 합 계 24,577,115 19,624,916 (주1) 종속기업 ㈜미코세라믹스의 신주인수권이며 당반기 중 유동성대체하였습니다. (주2) 전기말 전환사채에 내재된 발행자 매도청구권이며, 당반기 중 행사기간이 종료하여 당반기말 잔액은 없습니다.(주석 17 참고) (주3) 당반기 및 전기말 공동기업 남양주그린에너지2호(유) 신주인수권 평가금액이 포함되어있으며 평가금액은 0원입니다. (주석 4 참고) 7-3 보고기간종료일 현재 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 ㈜퓨처플레이(주1,2) 20,700주 - 197,863 197,863 197,863 ㈜뉴아인(주1,2) 116주 - 82,016 82,016 82,016 인터밸류 고급기술인력창업1호(주1) 100좌 4.00 100,000 100,000 100,000 인터밸류5호 Next Unicorn 청년창업투자조합(주1) 1,000좌 3.01 1,000,000 923,273 923,273 시에라구독경제사모출자합자회사(주1) 25억좌 1.67 2,500,000 2,500,000 2,500,000 KC그린홀딩스㈜ 무보증사모 전환사채 5회(주3) - - 6,000,000 4,306,378 4,306,378 에코오픈이노베이션 조합1호(주1) 575좌 5.76 574,787 574,787 574,787 합 계 10,454,666 8,684,317 8,684,317 (주1) 장부가액(취득가액)이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다. (주2) DB비상장주식신탁 116호를 통해 보유하고 있습니다. (주3) 전기 중 KC그린홀딩스는 워크아웃 개시결정을 받아 채권단 의사결정에 따라 채무유예기간 3년이 결정되었습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 ㈜퓨처플레이(주1,2) 20,700주 - 197,863 197,863 197,863 ㈜뉴아인(주1,2) 116주 - 82,016 82,016 82,016 인터밸류 고급기술인력창업1호(주1) 100좌 4.00 100,000 100,000 100,000 인터밸류5호 Next Unicorn 청년창업투자조합(주1) 1,000좌 3.01 1,000,000 934,014 934,014 시에라구독경제사모출자합자회사(주1) 25억좌 1.67 2,500,000 2,500,000 2,500,000 KC그린홀딩스㈜ 무보증사모 전환사채 5회 (주3) - - 6,000,000 3,785,264 3,785,264 에코오픈이노베이션 조합1호(주1) 440좌 5.76 440,000 440,000 440,000 합 계 10,319,879 8,039,157 8,039,157 (주1) 장부가액(취득가액)이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다. (주2) DB비상장주식신탁 116호를 통해 보유하고 있습니다. (주3) 전기 중 KC그린홀딩스는 워크아웃 개시결정을 받아 채권단 의사결정에 따라 채무유예기간 3년이 결정되었습니다. 7-4 보고기간종료일 현재 시장성 없는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치(주1) 장부금액 ㈜피에스티 70주 0.0004 1,055 1,055 1,055 (주1) 장부가액(취득가액)이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치(주1) 장부금액 ㈜피에스티 70주 0.0004 1,055 1,055 1,055 (주1) 장부가액(취득가액)이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다. 8. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타유동자산 선급금 548,315 467,188 선급비용 30,292 11,161 기타유동자산 521,398 711,446 소 계 1,100,005 1,189,795 기타비유동자산 선급금 373,868 - 합 계 1,473,873 1,189,795 9. 종속기업ㆍ관계기업및공동기업투자 9-1 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업ㆍ관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기업명 당반기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부가액 지분율(%) 취득원가 장부가액 종속기업 ㈜코미코 (주1) 42.65 46,601,917 128,274,279 42.27 46,601,917 126,858,556 ㈜미코세라믹스 (주2) 3.07 739,842 6,090,209 7.66 1,849,606 14,910,135 ㈜미코파워 78.22 10,804,832 23,892,078 78.22 10,804,832 25,869,063 ㈜미코하이테크 100.00 10,000,025 15,725,205 100.00 10,000,025 13,546,367 ㈜에코이노베이션 100.00 9,050,000 8,788,253 100.00 9,050,000 8,619,734 현대중공업파워시스템㈜ 69.46 72,956,526 71,773,293 69.46 72,956,526 75,013,765 ㈜양주그린에너지1호 (주3) 100.00 300,000 299,406 - - - 에임즈 코스닥벤처 일반사모투자신탁 제1호 (주4) 33.34 2,500,000 2,500,000 - - - 관계기업 에이에프더블유피(AFWP) 신기술투자조합 제14호 (주5) 42.99 6,500,000 2,597,473 42.99 6,500,000 2,564,055 데일리 파운틴헤드 블라인드 펀드1호 (주6) 24.00 300,000 271,169 - - - 공동기업 남양주그린에너지2호(유)(주7) 33.43 2,300,419 - 33.43 2,300,419 - 합 계 162,053,561 260,211,365 160,063,325 267,381,675 (주1) 당사가 주요 관련활동에 대한 의결권을 보유하고 있으므로, 지배력을 가지고 있는 것으로 판단하였습니다. (주2) 당반기 중 ㈜코미코는 당사가 발행한 제14회 교환사채의 교환권을 행사하였고, 이에 따라 ㈜미코세라믹스의 보통주 250,410주가 교환되었습니다. 한편, 당사의 보유지분율은 3.07%이나, 종속기업인 ㈜코미코를 통해 간접적으로 지배하고 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다. (주3) 당반기 중 당사가 지분을 신규 취득하여 종속기업으로 편입되었습니다. (주4) 당반기 중 당사가 지분을 신규 취득하여 종속기업으로 편입되었으며 피투자자의 관련활동과 이를 결정하는 구조 등을 고려할 때 지배력을 가지고 있는 것으로 판단하였습니다. (주5) 에이에프더블유피(AFWP) 신기술투자조합 제14호 조합 규약에 규정된 재산의 잔여분배율을 기준으로 지분법손익을 계산하였으며, 명목상 지분율로 계산한 지분법손익과는 차이가 있습니다. (주6) 당반기 중 당사가 지분을 신규 취득하여 관계기업으로 편입되었으며 데일리 파운틴헤드 블라인드 펀드1호 규약에 규정된 재산의 잔여분배율을 기준으로 지분법손익을 계산하였으며, 명목상 지분율로 계산한 지분법손익과는 차이가 있습니다. (주7) 당사의 보유지분율은 33.43%이나, 주요 관련활동에 대한 만장일치가 요구되어 공동지배력을 보유한다고 판단하였습니다. 9-2 당반기 및 전반기 중 종속기업ㆍ관계기업및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 배당 지분법손익 지분법자본변동(주1) 대체 당반기말 ㈜코미코 126,858,556 - - (4,299,325) 7,577,522 (1,862,474) - 128,274,279 ㈜미코세라믹스 14,910,136 - (8,946,082) (834,700) 960,855 - - 6,090,209 ㈜미코파워 25,869,061 - - - (1,975,878) (1,103) - 23,892,078 ㈜미코하이테크 13,546,367 - - - 2,178,838 - - 15,725,205 ㈜에코이노베이션 8,619,734 - - - 168,519 - - 8,788,253 현대중공업파워시스템㈜ 75,013,765 - - - (385,659) (2,854,813) - 71,773,293 ㈜양주그린에너지1호 - 300,000 - - (594) - - 299,406 에임즈 코스닥벤처 일반사모투자신탁 제1호 - 2,500,000 - - - - - 2,500,000 에이에프더블유피(AFWP) 신기술투자조합 제14호 2,564,056 - - - (38,698) 72,115 - 2,597,473 데일리 파운틴헤드 블라인드 펀드1호 - 300,000 - - (28,831) - - 271,169 남양주그린에너지2호(유) (주2) - - - - (71,819) - 71,819 - 합 계 267,381,675 3,100,000 (8,946,082) (5,134,025) 8,384,253 (4,646,275) 71,819 260,211,365 (주1) 법인세효과 반영 전 금액입니다. (주2) 남양주그린에너지2호(유)의 투자주식 장부금액이 전기중 손상인식으로 0원으로 감소하였고, 당반기중 남양주그린에너지2호(유)에 대한 장기대여금을 K-IFRS 제1028호에 따른 순투자에 포함하여 지분법손실 71,819천원을 추가 인식하였습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 배당 지분법손익 지분법자본변동(주1) 대체 기타 당반기말 ㈜코미코 100,387,786 - (1,719,730) 8,112,770 3,259,864 - - 110,040,690 ㈜미코세라믹스 10,670,810 - (417,350) 2,905,003 - - - 13,158,463 ㈜미코파워 18,285,053 - - (2,363,616) 28,924 - - 15,950,361 ㈜미코하이테크 4,374,634 5,000,025 - (19,990) 11,864 - - 9,366,533 ㈜미코바이오메드 15,681,442 - - (3,296,107) (389,925) - - 11,995,410 스페클립스㈜ 8,199,552 3,107,085 - (151,032) (18,252) (11,243,726) 106,373 - 남양주그린에너지2호(유) - 2,284,570 - (53,406) - - - 2,231,164 합 계 157,599,277 10,391,680 (2,137,080) 5,133,622 2,892,475 (11,243,726) 106,373 162,742,621 (주1) 법인세효과 반영 전 금액입니다. 9-3 보고기간종료일 현재 간접지배를 포함한 종속기업ㆍ관계기업및공동기업의 요약재무현황(한국채택국제회계기준 적용, 내부거래 제거 전)은 다음과 같습니다. /당반기> (단위: 천원) 기업명 지분율(%) 자산총계 부채총계 매출액 반기순이익(손실) 반기총포괄이익(손실) 지배기업 종속기업 ㈜코미코 42.65 485,952,488 197,044,324 85,482,728 29,962,381 21,334,437 KoMiCo Technology, Inc.(주1) 100.00 115,404,899 13,635,360 23,356,287 2,240,572 (3,796,286) KoMiCo Hillsboro LLC(주1) 100.00 43,033,705 42,024,422 6,391,258 (4,759,623) (4,984,346) KoMiCo Phoenix LLC(주1) 100.00 69,196,166 68,897,263 - (238,254) (270,305) KoMiCo Technology (Wuxi) Limited.(주1) 100.00 107,182,645 32,875,171 34,026,647 2,840,892 (126,813) KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd.(주1) 100.00 13,660,410 3,408,797 7,087,285 (456,315) (1,123,437) KoMiCo Technology (Dalian) Limited(주1) 100.00 5,008,498 4,763,607 - (40,379) (46,799) Qingdao Kaimeng Meike Technology Co., Ltd.(주1) 61.25 15,132,863 3,862 - (3,948) (27,867) KoMiCo Technology Taiwan Ltd.(주1) 100.00 58,602,926 32,940,055 12,741,749 (309,231) 658,075 TaMiCo Technology Kumamoto Co., Ltd.(주1) 100.00 1,392,079 626 - (17,439) (43,717) KoMiCo Technology Singapore Pte. Ltd.(주1) 100.00 6,701,656 14,701,550 5,900,172 335,602 1,015,487 ㈜미코세라믹스(주1) 3.07 52.43 415,353,450 190,187,614 123,460,496 33,268,470 33,268,470 에임즈 주식혼합 일반사모투자신탁 제1호(주1) 100.00 4,996,660 1,810 - (5,150) (5,150) ㈜미코파워 78.22 74,708,744 34,187,577 4,943,781 (2,775,623) (2,777,033) ㈜미코하이테크 100.00 45,856,014 33,374,471 13,053,556 2,461,824 2,461,824 ㈜에코이노베이션 100.00 8,838,133 73,879 - 168,519 168,519 현대중공업파워시스템㈜ 69.46 242,196,858 185,131,068 79,065,324 238,113 238,113 연대현대빙윤중공유한공사(주2) 55.00 161,568,276 97,383,463 95,886,746 7,506,172 7,506,172 현대빙윤중공(펑라이)유한공사(주2) 55.00 74,218,726 50,168,936 - (351,498) (351,498) ㈜양주그린에너지1호 100.00 299,406 - - (594) (594) 에임즈 코스닥벤처 일반사모투자신탁 제1호 33.34 66.66 7,505,256 6,411 - (1,155) (1,155) 에이에프더블유피(AFWP) 신기술투자조합 제14호 42.99 7,750,571 - 1,836 (115,472) 99,712 데일리 파운틴헤드 블라인드 펀드1호 24.00 1,192,850 62,977 3,841 (120,127) (120,127) 남양주그린에너지2호(유) 33.43 10,767,351 4,750,333 - (242,272) (242,272) 합 계 1,976,520,630 1,005,623,576 491,401,706 69,585,465 52,833,410 (주1) KoMiCo Technology, Inc. 등 해외종속기업과 ㈜미코세라믹스 및 에임즈 주식혼합 일반사모투자신탁 제1호는 지배기업이 ㈜코미코를 경유하여, KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd. ,KoMiCo Technology (Dalian) Limited, Qingdao Kaimeng Meike Technology Co., Ltd.는 KoMiCo Technology (Wuxi) Limited.를 경유하여, KoMiCo Hillsboro LLC, KoMiCo Phoenix LLC는 KoMiCo Technology, Inc.를 경유하여, TaMiCo Technology Kumamoto Co., Ltd는 KoMiCo Technology Taiwan Ltd.를 경유하여 간접적으로 지배하고 있습니다. (주2) 연대현대빙윤중공유한공사와 현대빙윤중공(펑라이)유한공사는 지배기업이 현대중공업파워시스템㈜를 경유하여 간접적으로 지배하고 있습니다. /전반기> (단위: 천원) 기업명 지분율(%) 자산총계 부채총계 매출액 반기순이익(손실) 반기총포괄이익(손실) 지배기업 종속기업 ㈜코미코 41.42 415,677,161 160,443,450 74,055,665 26,902,296 26,902,296 KoMiCo Technology, Inc.(주1) 100 106,707,310 9,963,729 21,474,359 2,601,906 7,359,863 KoMiCo Technology Taiwan(주1) 100 30,415,447 6,375,428 9,672,752 502,789 909,407 KoMiCo Technology (Wuxi) Limited.(주1) 100 58,935,437 16,508,904 29,409,016 3,156,731 5,008,402 KoMiCo Technology Signapore. Ltd.(주1) 100 4,690,405 13,420,415 4,711,737 (218,864) (836,280) KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd.(주1) 100 12,661,423 1,323,618 6,739,381 217,822 781,920 KoMiCo Hillsboro LLC(주1) 100 50,899,702 42,663,793 4,174,641 (5,286,457) (4,459,358) KoMiCo Phoenix LLC(주1) 100 692,652 - - - 49,760 ㈜미코세라믹스 7.66 47.84 277,710,443 100,052,653 115,657,380 38,250,743 38,250,743 ㈜미코파워 82.22 44,262,911 15,467,895 4,955,909 (2,826,578) (2,827,971) ㈜미코하이테크(주2) 100 33,865,972 28,434,678 3,110,384 (33,317) (33,317) ㈜미코바이오메드 24.27 42,603,734 18,651,528 4,737,365 (13,062,818) (15,082,553) 스페클립스㈜(주3) 33.59 17,545,353 16,380,558 2,487,634 (467,692) (528,042) 남양주그린에너지2호(유)(주4) 33.43 10,878,140 4,419,840 - (159,757) (159,757) 합 계 1,107,546,090 434,106,489 281,186,223 49,576,804 55,335,113 (주1) KoMiCo Technology, Inc. 등 해외종속기업은 당사가 ㈜코미코를 경유하여, KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd.는 KoMiCo Technology (Wuxi) Limited.를 경유하여, KoMiCo Hillsboro LLC와 KoMiCo Phoenix LLC는 KoMiCo Technology, Inc.를 경유하여 간접적으로 지배하고 있습니다. (주2) 전반기 중 사명을 ㈜삼양세라텍에서 ㈜미코하이테크로 변경하였습니다. (주3) 매각예정자산 대체 시점 이전까지의 경영성과만을 포함하였습니다. (주4) 전반기 중 당사가 33.43%의 지분을 취득하여 공동기업으로 편입되었으며 유의적인 영향력 획득시점 이후의 경영성과만을 포함하였습니다. 10. 유형자산 10-1 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 기타(주1) 당반기말 토지 32,217,663 - (112,675) - - 32,104,988 건물 18,628,220 - (273,027) (350,727) - 18,004,466 구축물 384,569 2,000 - (22,374) 271,000 635,195 기계장치 2,792,805 803,801 (21,934) (414,052) 2,474,432 5,635,052 차량운반구 43,604 - - (6,447) - 37,157 공구와기구 994,671 18,385 - (142,900) - 870,156 비품 955,490 302,073 - (156,083) 26,850 1,128,330 시설장치 8,985,587 3,370,660 - (1,836,854) 3,731,890 14,251,283 건설중인자산 6,571,672 577,003 - - (6,504,172) 644,503 합 계 71,574,281 5,073,922 (407,636) (2,929,437) - 73,311,130 (주1) 건설중인자산대체로 인한 금액이 포함되어있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 기타(주1) 매각예정자산대체 (주2) 전반기말 토지 30,233,061 - - - - - 30,233,061 건물 17,911,528 - - (327,264) - - 17,584,264 구축물 12,489 - - (825) - - 11,664 기계장치 2,013,525 34,150 (16,929) (218,958) 15,000 (9) 1,826,779 차량운반구 56,500 - - (6,447) - (1) 50,052 공구와기구 356,267 534,305 - (93,243) 266,950 (6) 1,064,273 비품 441,973 67,464 - (68,670) 5,000 (7) 445,760 시설장치 4,629,039 422,117 - (916,429) 4,849,200 (4) 8,983,923 건설중인자산 5,211,665 3,229,590 - - (5,136,150) - 3,305,105 합 계 60,866,047 4,287,626 (16,929) (1,631,836) - (27) 63,504,881 (주1) 건설중인자산대체로 인한 금액이 포함되어있습니다. (주2) 전반기 중 하부전극 사업부 매각으로 매각예정자산으로 대체하였습니다. 10-2 보고기간 종료일 현재 당사의 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 14 참조). 10-3 보고기간종료일 현재 보험가입자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 부보자산 등 부보금액 금융기관 재산종합보험 유형자산, 투자부동산, 재고자산 68,563,201 삼성화재 (단위: 천원) 구 분 부보자산 등 부보금액 금융기관 재산종합보험 유형자산, 투자부동산, 재고자산 60,605,639 삼성화재 상기 보험에 대하여 국민은행 등에서 10,147백만원의 질권을 설정하고 있습니다. 당사는 상기 자산 이외에 자동차종합보험 및 단체상해보험 등에 가입하고 있습니다. 11. 리스 11-1 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각 감소 당반기말 건물 203,787 329,033 (186,313) (56,307) 290,200 차량운반구 311,396 228,759 (93,962) (58,760) 387,433 합 계 515,183 557,792 (280,275) (115,067) 677,633 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각 감소 전반기말 건물 105,704 307,533 (177,932) - 235,305 차량운반구 209,394 27,655 (100,570) (7,264) 129,215 합 계 315,098 335,188 (278,502) (7,264) 364,520 11-2 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 527,003 431,030 취득 557,792 335,188 처분 (120,095) (54,674) 이자비용 25,752 20,609 매각예정자산 대체 - (9,016) 지급 (299,907) (346,296) 기말 690,545 376,841 11-3 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 1년 이내 355,099 212,048 1년 초과 2년 이내 155,762 132,155 2년 초과 5년 이내 179,684 163,521 5년 초과 - 19,279 합 계 690,545 527,003 당사는 연장 및 종료선택권을 포함하는 몇개의 리스계약을 체결하고 있습니다. 이러한 선택권은 리스자산 포트폴리오의 관리에 유연성을 제공하고 당사의 사업요구에 맞추기 위하여 경영진에 의해 협상됩니다. 경영진은 이러한 연장 및 종료선택권이 행사될 것이 상당히 확실한지 여부를 결정할 때 유의적인 판단을 적용합니다. 12. 투자부동산 12-1 당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 감가상각(주1) 당반기말 토 지 4,682,999 - 4,682,999 건 물 3,933,850 (99,235) 3,834,615 합 계 8,616,849 (99,235) 8,517,614 (주1) 투자부동산 감가상각비는 영업외손익에 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 감가상각(주1) 전반기말 토 지 6,123,035 - 6,123,035 건 물 4,254,184 (100,280) 4,153,904 합 계 10,377,219 (100,280) 10,276,939 (주1) 투자부동산 감가상각비는 영업외손익에 포함되어 있습니다. 13. 무형자산 13-1 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 상각 기타 당반기말 산업재산권 5 - - - 5 개발비 7 - - - 7 소프트웨어 405,022 - (75,098) - 329,924 회원권 1,762,867 340,638 (16,544) (133,823) 1,953,138 합 계 2,167,901 340,638 (91,642) (133,823) 2,283,074 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 매각예정자산대체 당반기말 산업재산권 5 - - - 5 개발비 8 - - - (1) 7 소프트웨어 187,777 6,400 - (54,391) - 139,786 회원권 702,666 200,000 (77,666) - - 825,000 합 계 890,456 206,400 (77,666) (54,391) (1) 964,798 14. 담보제공자산 당반기말 현재 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 담보제공자산 장부금액 담보제공처 담보설정금액 내용 토지,건물,정기예금 49,650,175 신한은행국민은행 51,080,000USD 10,000,000 차입금 주식(주1) 31,921,464 데일리트리니티홀딩스 77,353,842 TRS (주1) MiCo IVD Holdings LLC매각과 관련한 손익정산계약(TRS)의 담보는 종속회사 ㈜코미코의 보통주입니다(주석 21-8 참고). 15. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 4,238,588 3,799,571 미지급금(주1) 22,422,893 22,806,089 미지급비용 231,479 259,227 합 계 26,892,960 26,864,887 (주1) 현대중공업파워시스템㈜ 취득을 위한 선도거래로 인식한 216억원이 포함되어 있습니다. 16. 장ㆍ단기차입금 16-1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 운영자금대출 국민은행 등 3.32~4.62 59,500,000 31,800,000 시설자금대출 국민은행 등 4.30~4.36 - 22,500,000 합 계 59,500,000 54,300,000 16-2 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 운영자금대출 국민은행 등 4.20~4.21 7,230,000 7,400,000 시설자금대출 국민은행 등 3.65~4.66 32,300,000 - 합 계 39,530,000 7,400,000 유동성대체 (4,680,000) (4,510,000) 차감 계 34,850,000 2,890,000 17. 사채 17-1 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 전환사채(유동) 19,731,438 18,474,820 교환사채(유동) 19,817,810 40,881,643 합 계 39,549,248 59,356,463 17-2 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율(%) 보장수익률(%) 당반기말 전기말 ㈜미코 제 13회무보증 사모 전환사채 2022-04-14 2027-04-14 - - 25,000,000 25,000,000 전환권조정 (5,268,562) (6,525,180) 합 계 19,731,438 18,474,820 구 분 ㈜미코 제 13회 무보증 사모 전환사채(주1) 전환가능 사채액면비율 액면총액의 100% 전환대상주식 ㈜미코의 기명식 보통주식 전환가격 기명식 보통주식 1주당 사채액면 12,928원(발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우 전환가격을 조정) 전환청구기간 발행 후 1년이 경과하는 날부터 만기일 1개월전까지 조기상환권 사채의 발행일로부터 30개월이 경과한 시점 및 그 후 매 3개월마다 사채권면금액의 전부 또는 일부에 해당하는 금액을 조기 상환청구 가능 매도청구권(주2) 사채 발행일로부터 12개월이 경과한 날부터 발행일로부터 35개월이 경과한 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 당사 및 당사가 지정하는 제3자에게 사채의 일부 매도청구가능 (주1) 외부감사인이 발행회사에 대한 감사 결과 '적정'의견 이외의 감사의견이 표명되는 경우 본 사채에 관한 모든 기한의 이익을 상실합니다. (주2) 당반기 중 ㈜미코 제13회 무보증 사모 전환사채 매도청구권 행사기간 종료하였습니다. 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 파생금융부채 및 잔여가치인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 조기상환청구권은 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 공정가치금액을 파생상품부채로 인식하였습니다. 17-3 보고기간종료일 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율(%) 보장수익률(%) 당반기말 전기말 ㈜미코 제 14회무보증 사모 교환사채(주1) 2022-04-14 2027-04-14 - 1.00 - 9,000,000 ㈜미코 제 15회무보증 사모 교환사채 2022-04-14 2027-04-14 - 1.00 15,000,000 15,000,000 ㈜미코 제 16회무보증 사모 교환사채(주2) 2022-05-13 2027-05-13 - 1.00 9,000,000 29,000,000 교환권조정 (5,406,430) (14,821,887) 사채상환할증금 1,224,240 2,703,530 합 계 19,817,810 40,881,643 (주1) 당반기 중 ㈜미코 제 14회 무보증 사모 교환사채 사채권자는 교환권을 행사하였고 90억원을 상환하였습니다. (주2) 당반기 중 ㈜미코 제 16회 무보증 사모 교환사채의 사채권자가 조기상환권을 행사하여 교환사채 200억원을 조기상환하였습니다. 구 분 ㈜미코 제 15회무보증 사모 교환사채(주1) ㈜미코 제 16회무보증 사모 교환사채(주1) 행사가능 사채액면비율 액면총액의 100% 액면총액의 100% 교환대상주식 ㈜코미코 기명식 보통주 ㈜미코파워 기명식 보통주 교환대상주식수 270,280주 92,657주 교환가격 기명식 보통주식 1주당 사채액면 55,498원(교환대상 회사의 합병, 분할, 병합, 감자 등으로 교환가액의 조정사유 발생시 사채조건에서 정한 바에 따라 조정) 기명식 보통주식 1주당 사채액면 97,132원(교환대상 회사의 합병, 분할, 병합, 감자 등으로 교환가액의 조정사유 발생시 사채조건에서 정한 바에 따라 조정) 교환청구기간 발행 후 1년이 경과하는 날부터 만기일 1개월전까지 발행 후 1년이 경과하는 날부터 만기일 1개월전까지 조기상환권 2024년 10월 14일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 '조기상환일')에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율 (1.0% 산정)을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환 2024년 11월 13일및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 '조기상환일')에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율(연복리 1.0%)을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환 매도청구권(주2) 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날부터 발행일로부터 30개월이 경과한 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 당사 및 당사가 지정하는 제3자에게 사채발행 총액의 40% 범위내에서 매도청구 가능 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날부터 발행일로부터 30개월이 경과한 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 당사 및 당사가 지정하는 제3자에게 사채발행 총액의 30% 범위내에서 매도청구 가능 (주1) 외부감사인의 발행회사에 대한 감사보고서 의견이 "부적정", "의견거절", 또는 "감사범위 제한으로 인한 한정"인 경우 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실합니다. (주2) 전기 중 ㈜미코 제15회 및 제16회 무보증 사모 교환사채 매도청구권 행사기간 종료하였습니다. 18. 기타금융부채 18-1 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타유동금융부채 상각후원가측정 금융부채 589,328 560,240 당기손익-공정가치측정 금융부채 14,111,825 24,350,389 소 계 14,701,153 24,910,629 기타비유동금융부채 상각후원가측정 금융부채 18,872 - 합 계 14,720,025 24,910,629 18-2 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정되는 금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 금융보증채무(주1) 51,311 9,051 임대보증금 556,889 551,189 합 계 608,200 560,240 (주1) 종속기업 ㈜미코파워 및 현대중공업파워시스템㈜ 금융기관차입금에 대한 지급보증채무입니다. 18-3 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 교환권 및 조기상환청구권(주1) 14,111,825 24,350,389 풋옵션(주2) - - 합 계 14,111,825 24,350,389 (주1) 교환사채에 내재된 분리요건을 충족하는 파생상품입니다. (주2) 매수자가 보유한 MiCo IVD Holdings LLC의 지분 전부를 계약상의 풋옵션 정산금으로 매수해 줄 것을 청구할 수 있는 풋옵션입니다. 19. 기타부채 및 충당부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타유동부채 선수금 - 2,000 판매보증충당부채 228,199 269,793 기타유동부채(주1) 1,315,737 1,190,099 합 계 1,543,936 1,461,892 기타비유동부채 장기예수금 707,978 487,073 합 계 707,978 487,073 (주1) 종업원급여 등과 관련된 금액입니다. 20. 계약부채 보고기간 종료일 현재 계약부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 계약부채 제품매출에 따른 고객의 계약부채 258,677 - 21. 우발부채 및 약정사항 21-1 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구 분 한도액 실행액 국민은행 운영자금대출 등 (주1) 44,700,000 44,530,000 하나은행 운영자금대출 4,000,000 3,600,000 한국수출입은행 무역금융대출 5,000,000 5,000,000 신한은행 운영자금대출 (주1) 24,400,000 24,400,000 농협은행 운영자금대출 4,000,000 4,000,000 (주1) 국민은행과 신한은행 차입금 중 일부에 대하여 당사의 토지, 건물과 보험권 및 정기예금이 담보 또는 질권 설정되어 있습니다. 21-2 당사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 18백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 21-3 당사는 차입금과 관련하여 특수관계자인 대주주로부터 10,320백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다. 21-4 당사는 ㈜미코파워의 차입금과 관련하여 1,240백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 21-5 당사는 현대중공업파워시스템㈜의 차입금과 관련하여 11,000백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 21-6 당사는 2020년 2월 1일 ㈜미코세라믹스 및 2021년 1월 1일 ㈜미코파워를 물적분할함에 따라 분할전 채무에 대해 연대하여 상환할 의무를 부담하고 있습니다. 21-7 당사는 종속회사 ㈜미코하이테크의 한도거래 약정 관련하여 서울보증보험에 4,000백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 21-8 당사는 전기 중 MiCo IVD Holdings LLC의 매각과 관련하여 체결하였던 TotalReturn Swap (TRS) 계약 대상자를 메인스트림홀딩스에서 데일리트리니티홀딩스로 변경하는 변경계약을 체결하였습니다. 해당 계약은 손익정산의무 이행을 담보하기 위해 2025년 6월 30일 기준 종속기업 ㈜코미코의 보통주 1,069,901주(당반기말 현재, 정산기준금액의 250% 상당)를 데일리트리니티홀딩스에게 담보제공하고 있습니다. TRS는 계약발효일로부터 12개월 동안 존속하며, 데일리트리니티홀딩스가 MiCo IVD Holdings LLC 지분을 매각함에따른 금액이 정산기준금액인 150억원을 초과할 경우, 초과회수액의 10~20%를 당사가 회수하며, 정산기준금액에 미달할 경우 미달하는 금액을 당사가 데일리트리니티홀딩스에 추가 정산하여야 하는 조건을 포함하고 있습니다. 21-9 당사는 남양주그린에너지2호(유)와 자회사인 미코파워의 발전용 스택 및 시스템을 매입하여 발전사업에 사용하여야 한다는 투자약정을 체결하였습니다. 21-10 당사가 남양주그린에너지2호(유)와 체결한 대여계약 4,200백만원과 관련하여 남양주그린에너지2호(유)의 사원인 에프엔디파트너스㈜등이 보유한 남양주그린에너지2호(유)의 지분 9,200,000좌에 대한 근질권을 설정하고 있습니다. 21-11 당사는 전기말 제3자로부터 현대중공업파워시스템㈜의 보통주 20만주를 주당 105,031원에 매수하기로 한 주식취득계약을 체결하였으며, 계약조건에 따라의결권의 과반을 획득하였으며 매수금액은 2025년 7월 1일에 지급 완료하였습니다.21-12 당사는 근로자의 복지증진 및 애사심 고취 증진 목적으로 우리사주협력출연 제도를 운영하고 있으며, 동 계약에 따라 임직원 출연분에 일정 비율의 금액을 회사에서 대응 출연해 주고 있습니다. 이를 복리후생비의 과목으로 인식하고 있습니다. 22. 주식매수선택권 22-1 당사는 2025년 2월 28일 이사회 결의에 의해 당사의 임직원에게 양도제한조건부 주식(이하 RSU)를 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 부여주식 자기주식 부여수량 890,000주 행사가격 - 부여일 2025년 02월 28일 행사기간 2028년 2월 1일 ~ 2028년 2월 29일2029년 2월 1일 ~ 2029년 2월 28일2030년 2월 1일 ~ 2030년 2월 28일 가득조건 부여일로부터 행사기간동안 재직을 유지하여야 하며,평균매출성장율을 구간별로 달성할 경우자기주식 지급 지급방법 조건 달성일로부터 자기주식 지급 22-2 당반기 중 주식매수선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 기초 - 부여 890,000 소멸 20,000 반기말 870,000 행사가능 주식수 - 22-3 당반기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 당반기 부여일의 공정가치(원) 8,940 부여일의 주가(원) 890,000 주가변동성(%) 58.76 기대만기(년) 3.2~5.2 무위험수익률(%) 2.75 ~ 2.70 22-4 당반기 중 상기 매수선택권과 관련하여 인식한 비용은 676,956천원입니다. 23. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원, 천원) 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 주 100,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식의 수 33,416,778 주 33,416,778 주 자본금 16,708,389 천원 16,708,389 천원 24. 자본잉여금 및 기타자본구성요소 24-1 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 67,569,926 67,569,926 자기주식처분이익 1,791,771 1,791,771 전환권대가 5,967,493 5,967,493 기타자본잉여금 1,608,720 1,608,720 합 계 76,937,910 76,937,910 24-2 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식(주1) (18,062,393) (18,062,393) 주식선택권 676,956 - 합 계 (17,385,437) (18,062,393) (주1) 당사가 보유 중인 자기주식은 총 1,920,681주입니다. 25. 이익잉여금 및 기타포괄손익누계액 25-1 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금(주1) 469,710 469,710 미처분이익잉여금 154,638,892 144,463,075 합 계 155,108,602 144,932,785 (주1) 이익준비금은 상법상 결손보전 및 자본전입 외에 그 사용이 제한되어 있습니다. 25-2 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 보험수리적손익 (1,869,002) (1,869,002) 지분법자본변동 2,205,940 6,040,406 합 계 336,938 4,171,404 26. 법인세비용 당사는 보고기간말 손익계산서상 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중편균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였으며 당반기 계속영업 법인세비용은 1,106백만원(전반기 1,331백만원) 입니다. 27. 주당손익 27-1 당반기 및 전반기 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 계속영업반기순이익 3,854,521 10,016,555 2,888,874 4,137,680 중단영업반기순이익(손실) - - (843,660) (1,663,538) 가중평균유통보통주식수(주1) 31,496,097 31,496,097 31,496,097 31,496,097 계속영업 기본주당이익 122 318 92 131 중단영업 기본주당이익(손실) - - (27) (53) (주1) 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균하여 산정하였습니다. 27-2 당반기 및 전반기 중 희석증권이 존재하나 반희석효과로 인해 희석주당이익은 기본 주당이익과 동일합니다. 28. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,081,808 4,161,880 1,850,438 3,605,367 퇴직급여 172,109 336,825 182,846 331,558 주식보상비용 676,956 676,956 - - 복리후생비 182,005 328,672 157,178 276,886 여비교통비 134,558 236,813 269,544 406,049 차량유지비 33,627 53,700 25,487 28,126 통신비 17,136 28,174 22,681 34,995 세금과공과 75,274 164,370 176,490 267,599 지급수수료 665,057 1,449,122 1,455,668 2,477,328 임차료 20,695 41,542 16,501 25,025 감가상각비(주1) 740,706 1,499,987 678,891 1,094,059 무형자산상각비 44,370 77,951 26,931 53,542 수선유지비 46,968 85,052 31,689 44,911 보험료 153,246 269,707 113,655 218,356 접대비 77,878 162,350 56,146 137,039 광고선전비 68,384 129,724 16,365 44,616 소모품비 86,505 169,084 56,714 110,459 유틸리티비 31,146 5,736 23,781 58,749 교육훈련비 53,038 93,374 28,807 80,940 운반비 248,484 503,155 119,196 244,282 경상연구개발비 1,754,732 3,501,530 1,433,109 2,949,425 외주용역비 98,641 184,274 64,157 122,509 대손상각비(환입) 39,100 (5,899) - - 도서인쇄비 2,704 4,016 1,217 3,538 견본비 80,901 80,901 - - 환경관리비 7,104 17,980 13,422 17,845 합 계 7,593,132 14,256,976 6,820,913 12,633,203 (주1) 유형자산 및 사용권자산상각비입니다. 29. 금융수익 및 금융비용 29-1 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 112,211 314,379 1,190,647 2,463,969 외환차익 178,169 248,278 196,426 513,676 외화환산이익 6,355 34,509 (21,270) 65,945 사채상환이익 (64,315) - - - 파생상품평가이익 7,093,049 7,273,952 11,218,262 11,218,262 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 521,114 521,114 - - 합 계 7,846,583 8,392,232 12,584,065 14,261,852 29-2 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,895,572 4,660,994 2,716,892 5,416,972 외환차손 74,317 186,153 22,168 32,690 외화환산손실 180,928 204,345 56,980 81,940 파생상품평가손실 5,508,762 5,731,603 8,644,442 8,644,442 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 10,740 10,740 2,648,940 2,648,940 사채상환손실 653,102 653,102 - - 합 계 8,323,421 11,446,937 14,089,422 16,824,984 30. 기타수익 및 기타비용 30-1 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 122,231 290,623 162,055 328,288 유형자산처분이익 - 25,004 771 771 종속기업ㆍ관계기업및공동기업투자처분이익 - 6,879,081 - - 잡이익 5,229 10,826 234 1,086 사용권자산처분이익 3,496 5,029 46,705 47,410 대손충당금환입 22,038 42,608 35,019 72,714 합 계 152,994 7,253,171 244,784 450,269 30-2 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 21,000 24,000 3,000 3,000 유형자산처분손실 21,934 171,194 - - 투자부동산감가상각비 49,617 99,235 64,321 100,280 무형자산처분손실 - - - 2,666 기타의 대손상각비 148,331 148,331 - - 잡손실 - - - 1 합 계 240,882 442,760 67,321 105,947 31. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 매출원가 및 판매비와 관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 재공품의 변동 (1,068,421) (1,310,556) (156,126) (1,480,207) 원재료 사용액 5,695,724 10,675,675 1,882,005 3,267,667 상품 판매액 2,077,631 3,399,331 2,706,120 4,784,361 종업원 급여 3,508,547 7,245,929 3,119,175 6,116,833 주식보상비용 676,956 676,956 - - 복리후생비 286,502 524,220 232,841 435,291 여비교통비 156,990 284,977 298,900 454,647 감가상각비와 무형자산상각비 1,765,724 3,301,355 1,113,611 1,951,339 지급수수료 730,925 1,677,179 1,512,521 2,630,267 임차료 24,611 48,345 18,663 30,133 보험료 266,643 458,731 192,303 355,037 소모품비 913,772 1,651,162 888,009 1,717,431 차량유지비 37,827 60,885 33,445 42,188 유틸리티비 339,656 618,819 201,835 430,714 외주가공비 444,431 947,192 274,721 585,566 수선비 134,272 291,969 80,877 136,889 세금과공과 134,117 281,867 224,504 358,529 운반비 385,778 682,196 128,282 449,576 기타 519,695 1,108,031 554,611 2,090,169 합 계 17,031,380 32,624,263 13,306,297 24,356,430 32. 특수관계자와의 주요거래 등 32-1 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 당반기말 전기말 종속기업 ㈜코미코, ㈜미코세라믹스, ㈜미코파워KoMiCo Technology, Inc.KoMiCo Technology (Wuxi) Limited.KoMiCo Technology Taiwan Ltd.KoMiCo Technology Singapore Pte. Ltd.KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd.KoMiCo Hillsboro LLC,KoMiCo Phoenix LLC,㈜미코하이테크,㈜에코이노베이션,현대중공업파워시스템㈜,연대현대빙윤중공유한공사,현대방윤중공(펑라이)유한공사에임즈 코스닥벤처 일반사모투자신탁 제1호(주1)에임즈 주식혼합 일반사모투자신탁 제1호(주2)㈜양주그린에너지1호(주1)KoMiCo Technology (Dalian) Limited(주2)TaMiCo Technology Kumamoto Co., Ltd.(주2)Qingdao Kaimeng Meike Technology Co., Ltd.(주2) ㈜코미코, ㈜미코세라믹스, ㈜미코파워KoMiCo Technology, Inc.KoMiCo Technology (Wuxi) Limited.KoMiCo Technology Taiwan Ltd.KoMiCo Technology Singapore Pte. Ltd.KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd.KoMiCo Hillsboro LLC,KoMiCo Phoenix LLC,㈜미코하이테크,㈜에코이노베이션,현대중공업파워시스템㈜,연대현대빙윤중공유한공사,현대방윤중공(펑라이)유한공사 관계기업및공동기업투자 남양주그린에너지2호(유),Hubei Ziniu Meike Technology Co., LTD.에이에프더블유피(AFWP) 신기술투자조합 제14호데일리 파운틴헤드 블라인드 펀드1호(주4) 남양주그린에너지2호(유),Hubei Ziniu Meike Technology Co., LTD.에이에프더블유피(AFWP) 신기술투자조합 제14호㈜씨엠티엑스(구, ㈜코마테크놀로지)(주3) 그 밖의 특수관계자 에이아이앤엠넷㈜와 그 종속기업,에임즈자산운용㈜, 주요 경영진 에이아이앤엠넷㈜와 그 종속기업,에임즈자산운용㈜, 주요 경영진 (주1) 당반기 중 신규취득하여 종속기업으로 분류하였습니다. (주2) 당반기 중 종속기업인 ㈜코미코가 신규취득하여 종속기업으로 분류하였습니다. (주3) 당반기 중 종속회사인 ㈜미코세라믹스가 상환전환우선주의 전환권을 행사하여 보통주로 전환하였으며, 이사선임권이 종료되어 특수관계자에서 제외되었습니다. (주4) 당반기 중 신규취득하여 관계기업으로 분류하였습니다. 32-2 주요경영진에 대한 보상내역 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 2,252,162 1,982,967 퇴직급여 135,970 105,952 합 계 2,388,132 2,088,919 32-3 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출 매입 자산 취득 기타수익 기타비용 ㈜코미코 6,165,900 - - 111,249 58,323 ㈜미코세라믹스 11,989,167 4,638,953 - 169,098 424,566 ㈜미코파워 65,490 - - 2,602 - KoMiCo Technology, Inc. 473,772 - - - 38,944 KoMiCo Technology Taiwan Ltd. 291,390 - - 388 67,348 KoMiCo Technology Singapore pte. Ltd. 437,091 - - 388 10,831 KoMiCo Technology (Wuxi) Ltd. 693,122 - - - - KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd. 487,921 - - - - KoMiCo Hillsboro LLC 252,951 - - - - ㈜미코하이테크 668,946 - 95,980 4,728 34,570 현대중공업파워시스템㈜ - - - - 183,657 에이아이앤엠넷㈜ - - - 16,530 - ㈜에이아이세스 - - - 53,500 - 합 계 21,525,750 4,638,953 95,980 358,483 818,239 (단위: 천원) 특수관계자명 매출 매입 자산 취득 기타수익 기타비용 ㈜코미코 5,143,283 - - 50,347 28,910 ㈜미코세라믹스 7,343,327 2,408,389 10,000 281,344 277,535 ㈜미코파워 60,000 - 400,000 14,965 - KoMiCo Technology Inc. 674,069 - - - - KoMiCo Technology Taiwan Ltd. 219,303 - - 344 - KoMiCo Technology Singapore pte. Ltd. 171,925 - - 339 - KoMiCo Technology (Wuxi) Ltd. 3,052,263 - - - - KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd. 1,475,837 - - - - KoMiCo Hillsboro LLC 95,051 - - - - ㈜미코하이테크 6,540 - 467,497 39 6,680 ㈜미코바이오메드 48,120 - - 144,997 - Target Health LLC - - - 13,037 - 남양주그린에너지2호(유) - - - 51,203 - 에이아이앤엠넷㈜ - - - 2,576 - ㈜에이아이세스 - - 66,035 7,419 - 합 계 18,289,718 2,408,389 943,532 566,610 313,125 32-4 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 ㈜코미코 1,229,695 - 98,127 - - 90,591 ㈜미코세라믹스 1,462,473 - 1,331,658 906,734 17,500,000 383,740 ㈜미코파워 - - 12,007 - - - KoMiCo Technology, Inc. 187,658 - 22,108 - - 23,102 KoMiCo Technology Taiwan Ltd. 4,029 - 16,460 - - 29,095 KoMiCo Technology Singapore pte. Ltd. 143,778 - 5,478 - - 10,728 KoMiCo Technology (Wuxi) Ltd. 563,991 - - - - - KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd. 116,650 - - - - - KoMiCo Hillsboro LLC 198,984 - 6,144 - - - ㈜미코하이테크 535,417 - 6,622 - - - 현대중공업파워시스템㈜ - - 157,294 - - - 남양주그린에너지2호(유) - 4,200,000 148,331 - - - 에이아이앤엠넷㈜ - - 3,031 - - 13,769 ㈜에이아이세스 - - 10,120 - - 110,000 합 계 4,442,675 4,200,000 1,817,380 906,734 17,500,000 661,025 (주1) 당반기말 현재 공동기업 남양주그린에너지2호(유)의 대여금 4,200,000천원 중 71,819천원 및 기타채권 전액에 대하여 대손충당금 설정하였습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 ㈜코미코 783,166 - 119,118 - 289,689 ㈜미코세라믹스 1,609,654 - 951,410 876,933 233,708 ㈜미코파워 - - 23,959 - - KoMiCo Technology, Inc. - - 25,127 - 37,775 KoMiCo Technology Taiwan Ltd. 116,424 - 17,346 - 20,393 KoMiCo Technology Singapore pte. Ltd. 139,944 - 9,464 - - KoMiCo Technology (Wuxi) Ltd. 1,034,880 - - - - KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd. 126,420 - 19,266 - - KoMiCo Hillsboro LLC - - 9,800 - - ㈜미코하이테크 - - 80,367 - 9,865 현대중공업파워시스템㈜ - - 157,294 - - 남양주그린에너지2호(유)(주1) - 4,200,000 148,331 - - 에이아이앤엠넷㈜ - - 3,031 - 13,769 ㈜에이아이세스 - - 8,250 - 90,000 합 계 3,810,488 4,200,000 1,572,763 876,933 695,199 32-5 당반기 중 특수관계자와의 주요 자금 및 출자 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 과목 자금대여(차입) 거래 현금출자 기초 대여/차입 회수/상환 평가/상각 당반기말 종속기업 ㈜코미코(주1) 교환사채 6,072,019 - (6,110,282) 38,263 - - 파생상품부채 8,796,714 - (8,796,714) - - - ㈜미코세라믹스 교환사채 10,120,032 - - 792,431 10,912,463 - 파생상품 11,362,918 - - 4,529,880 15,892,798 - 파생상품부채 3,408,073 - - 5,161,289 8,569,362 - 단기차입금 - 17,500,000 - - 17,500,000 - 에임즈 코스닥벤처일반사모투자신탁 제1호 (주3) 종속기업,관계기업 및 공동기업투자 - - - - - 2,500,000 ㈜양주그린에너지1호(주4) - - - - - 300.000 관계기업 데일리 파운틴헤드블라인드 펀드1호(주2) - - - - - 300,000 공동기업 남양주그린에너지2호(유)(주5) 파생상품 - - - - - - 합 계 39,759,756 17,500,000 (14,906,996) 10,521,863 52,874,623 3,100,000 (주1) 당반기 중 종속기업 (주)코미코는 제14회 무보증 사모 교환사채의 교환권을 행사하였습니다. (주2) 전기 중 신규 투자하였으나, 당반기 중 조합이 성립됨에 따라 현금출자로 분류하였습니다. (주3) 당반기 중 2,500,075,003좌를 신규취득하였습니다. (주4) 당반기 중 60,000주를 신규취득하였습니다. (주5) 공동기업 남양주그린에너지2호(유) 신주인수권이며 평가금액은 0원입니다. 당사는 종속기업인 ㈜코미코 및 ㈜미코세라믹스로부터 각각 4,299,326천원과834,700천원의 배당금을 수령하였습니다. 32-6 보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지급보증액 내역 제공받은 회사 여신금융기관 지급보증 1,240,320 장기차입금 ㈜미코파워 산업은행 11,000,000 장기차입금 현대중공업파워시스템㈜ 국민은행 4,000,000 한도거래약정 ㈜미코하이테크 서울보증보험 (단위: 천원) 구 분 지급보증액 내역 제공받은 회사 여신금융기관 지급보증 1,240,320 장기차입금 ㈜미코파워 산업은행 4,000,000 한도거래 약정 ㈜미코하이테크 서울보증보험 32-7 보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지급보증액 내역 보증인 지급보증 10,320,000 단기 및 장기차입금 개인 (단위: 천원) 구 분 지급보증액 내역 보증인 지급보증 24,400,000 단기 및 장기차입금 개인 33. 매출 33-1 당사는 제공하는 재화나 용역의 성격에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리 목적으로 활용하고 있습니다. 당사의 영업부문은 다음과 같습니다. 부 문 영업의 성격 소재부문 반도체 장비를 구성하는 부품제작 및 세정 코팅 33-2 당반기 및 전반기 중 보고부문별 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 상품매출 5,663,728 8,675,320 제품매출 23,382,307 13,122,577 기타매출 2,560,867 1,664,926 합 계 31,606,902 23,462,823 33-3 주요 고객에 대한 정보 당반기 및 전반기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출액 관련 매출 당반기 전반기 A사 11,989,167 9,588,083 상품 및 제품 B사 8,802,147 7,343,327 C사 8,625,649 3,728,264 33-4 당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 재화의 유형 상품매출 5,663,728 8,675,320 제품매출 23,382,307 13,122,577 기타매출 2,560,867 1,664,925 합 계 31,606,902 23,462,822 지리적 시장 국내 28,116,997 16,690,717 해외 3,489,905 6,772,106 합 계 31,606,902 23,462,823 34. 현금흐름표 34-1 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전반기말 당좌예금 및 보통예금 24,155,148 14,192,682 34-2 당반기 및 전반기 중 영업활동으로 인한 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 1. 당기순이익 10,016,555 2,474,142 2. 조정 (5,826,540) 348,427 투자부동산상각비 99,235 100,280 유형자산처분손실 171,194 - 기타의대손상각비 148,331 - 법인세비용 1,106,043 891,122 재고자산평가손실 275,965 14,298 이자비용 4,660,994 5,416,973 주식보상비용 676,956 - 퇴직급여 577,165 565,675 감가상각비(주1) 3,209,713 1,910,338 무형자산상각비 91,642 54,391 외화환산손실 204,344 81,940 파생상품평가손실 5,731,603 8,644,442 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 10,740 2,648,940 사채상환손실 653,101 - 무형자산처분손실 - 2,666 판매보증비 - 441,912 이자수익 (314,379) (2,463,969) 외화환산이익 (34,509) (65,945) 파생상품평가이익 (7,273,952) (11,218,262) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (521,113) (888,453) 유형자산처분이익 (25,004) (771) 사용권자산처분이익 (5,029) (47,410) 종속기업및관계기업투자처분이익 (6,879,080) (103,587) 기타의대손상각비환입 (42,608) (72,714) 대손상각비(환입) (5,899) (427,178) 지분법손익 (8,384,252) (5,133,622) 기타 42,259 (2,639) 3. 영업활동 자산부채의 변동 (3,864,445) (4,845,921) 매입채무및기타채무의 증가 322,785 383,540 기타유동부채의 증가 152,236 (1,253,886) 장기예수금의 증가 220,905 - 계약부채의 증가 435,207 - 장기종업원급여의 증가 16,989 28,376 전입전출효과 (83,652) 16,644 매출채권및기타채권의 감소 (2,019,386) (3,542,817) 기타유동자산의 감소 (303,336) 294,057 재고자산의 감소 (1,693,829) (391,842) 사외적립자산기여액 (300,000) (200,000) 퇴직금 지급 및 퇴직연금의 증감 (238,496) (219,921) 기타비유동자산의 감소 (373,868) - 기타 - 39,928 4. 영업으로부터 창출된 현금 (1+2+3) 325,570 (2,023,352) (주1) 유형자산 및 사용권자산 감가상각비입니다. 34-3 당반기 및 전반기중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 건설중인자산의 본계정 대체 6,504,172 5,136,150 사용권자산 취득가액 조정 557,792 335,188 대여금의 유동성 대체 268,457 57,394 장기차입금의 유동성 대체 340,000 - 당기손익-공정가치측정 금융자산의 지분법투자주식 대체 - 3,107,084 지분법투자주식의 매각예정자산 대체 - 11,243,726 사업부 매각으로 인한 매각예정자산 대체 - 1,238,873 유형자산 취득 미지급금 변동 335,201 4,223,375 무형자산 취득 미지급금 변동 - 8,500 교환사채의 유동성 대체 - 21,800,886 교환사채 상환에 따른 주식교환 9,000,000 - 34-4 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름(주1) 기타(주2) 반기말 단기차입금 54,300,000 5,200,000 - 59,500,000 유동성장기차입금 4,510,000 (170,000) 340,000 4,680,000 장기차입금 2,890,000 32,300,000 (340,000) 34,850,000 전환사채 18,474,820 - 1,256,619 19,731,438 교환사채 40,881,643 (20,568,294) (495,539) 19,817,810 유동성리스부채 212,048 (274,155) 417,205 355,099 리스부채 314,955 - 20,491 335,447 임대보증금 551,189 5,700 - 556,889 합 계 122,135 16,493 1,199 139,827 (주1) 배당금지급등으로 인한 현금흐름 내역은 제외되어 있습니다. (주2) 금융리스부채 및 할부구매계약에 따른 채무의 시간 경과에 따른 유동성대체, 이자부차입금의 미지급이자 발생이 포함되어 있습니다. 당사는 이자의 지급을 영업활동 현금흐름으로 분류하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름(주1) 기타(주2) 반기말 단기차입금 43,600,000 (1,000,000) - 42,600,000 유동성장기차입금 11,700,000 - 170,000 11,870,000 장기차입금 7,400,000 - (170,000) 7,230,000 전환사채 16,184,807 - 1,100,857 17,285,664 교환사채 39,879,873 - 2,721,414 42,601,287 리스부채 310,469 (325,687) 331,031 315,813 장기리스부채 120,561 - (59,532) 61,029 임대보증금 457,860 67,363 - 525,223 합 계 119,653,570 (1,258,324) 4,093,770 122,489,016 (주1) 배당금지급등으로 인한 현금흐름 내역은 제외되어 있습니다. (주2) 금융리스부채 및 할부구매계약에 따른 채무의 시간 경과에 따른 유동성대체, 이자부차입금의 미지급이자 발생이 포함되어 있습니다. 당사는 이자의 지급을 영업활동 현금흐름으로 분류하고 있습니다. 35. 위험관리 35-1 자본위험 관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목 및 순차입금 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채총계(A) 200,388,369 192,286,224 자본총계(B) 231,706,403 224,688,095 현금및현금성자산 및 단기금융상품(C) 24,155,148 14,192,682 차입금 및 사채(D) 138,579,248 121,056,463 부채비율(A/B) 86.48% 85.58% 순차입금비율(D-C)/B 49.38% 47.56% 36. 중단영업 36-1 전기 중 당사는 하부전극 사업부를 매각하였습니다. 하부전극사업부는 종속회사 ㈜코미코와 KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd., 각각 3,033백만원, 3,304백만원에 매각하였으며 그 결과 1,636백만원, 3,142백만원의 중단영업처분이익을 인식하였습니다. 한편, 하부전극 사업부의 영업성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전반기 영업수익 3,668,209 영업비용 3,316,192 영업이익 352,017 영업외수익 - 영업외비용 - 세전 중단영업이익 352,017 법인세 비용 73,572