미코 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

제 20 기 반기 2018년 01월 01일부터 2018년 06월 30일까지
제 19 기 반기 2017년 01월 01일부터 2017년 06월 30일까지
주식회사 미코

1. 일반사항주식회사 미코(이하 "당사"라 한다)는 1999년 7월 16일 설립되어 2002년 1월 15일 한국거래소 코스닥시장에 등록하였습니다. 당사는 반도체 부품 제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사 및 공장은 경기도 안성시 공단로 100에 위치하고 있습니다. 2013년 7월 8일자로 당사는 상호를 주식회사 코미코에서 주식회사 미코로 변경하였으며, 2013년 8월 12일에 주식회사 코미코를 설립하여 정밀 세정부문을 물적분할하였습니다.당사의 설립시 자본금은 5천만원이었으나 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 15,658,301천원이며, 주식의 분포상황은 다음과 같습니다.보고기간말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분비율(%)

전선규	5,043,528	16.10%

㈜미코네트웍스	26,252	0.08%

노현영	583,947	1.86%

기타당사임원	223,138	0.71%

자기주식	525,661	1.68%

기타 소액주주	24,914,077	79.56%

합계	31,316,603	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

2.1 반기재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 원가법에 따라 회계처리한 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정

동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(가) 금융자산과 금융부채의 분류 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식

상각후원가 측정 금융자산	유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음

(나) 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. (다) 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.

(라) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원)

① 기업회계기준서 1109호 도입에 따른 금융상품의 재분류

구 분	범주	장부금액

기준서
제 1039호	기준서
제 1109호	기준서
제 1039호	기준서
제 1109호	차이

매출채권 및 기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	15,573,489	15,573,489	-

비상장주식(주1)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	101,055	101,055	-

신주인수권대가	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	1,565,000	1,565,000	-

매입채무및기타채무	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	5,332,214	5,332,214	-

차입금	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	20,708,408	20,708,408	-

(주1) 전기말 매도가능금융자산 중 비상장주식에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초 자본에 미치는 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 6 : 대손충당금의 추정- 주석 17 : 퇴직급여채무의 측정- 주석 18 : 우발부채 - 주석 22 : 법인세비용

4. 금융상품의 범주별 내역 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 금융자산

과 목	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

당반기말:

현금및현금성자산	-	-	13,595,825	13,595,825

단기금융상품	-	-	310,000	310,000

매출채권및기타채권	-	-	14,359,299	14,359,299

매도가능금융자산	-	201,055	-	201,055

파생상품자산	1,845,000	-	-	1,845,000

합 계	1,845,000	201,055	28,265,124	30,311,179

과 목	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

전기말:

현금및현금성자산	-	6,116,772	-	6,116,772

단기금융상품	-	250,000	-	250,000

매출채권및기타채권	-	17,153,534	-	17,153,534

매도가능금융자산	-	-	101,055	101,055

파생상품자산	1,565,000	-	-	1,565,000

합 계	1,565,000	23,520,306	101,055	25,186,361

상기 금액은 재무상태표의 유동자산과 비유동자산에 포함된 금융자산의 합계입니다.

(2) 금융부채

과 목	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

당반기말:

매입채무및기타채무	5,917,758	-	5,917,758

차입금	30,587,635	-	30,587,635

기타금융부채	-	3,769	3,769

합 계	36,505,393	3,769	36,509,162

과 목	상각후 원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	합 계,

전기말:

매입채무및기타채무	5,332,217	-	5,332,217

차입금	24,713,854	-	24,713,854

기타금융부채	-	20,132	20,132

합 계	30,046,071	20,132	30,066,204

상기 금액은 재무상태표의 유동부채와 비유동부채에 포함된 금융부채의 합계입니다.

(3) 당반기와 전반기중 발생한 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기

상각후원가 측정금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	합 계

이자수익	148,247	-	-	148,247

외환차익	161,060	-	-	161,060

외화환산이익	581,222	-	-	581,222

파생상품평가이익	-	-	280,000	280,000

이자비용	482,922	-	-	482,922

대손상각비(환입)	17,160	-	-	17,160

기타의대손상각비	552,436	-	-	552,436

외환차손	110,654	-	-	110,654

외화환산손실	15,265	-	-	15,265

구 분	전반기

수익	비용

대여금및수취채권	584,697	575,381

상각후 원가로 측정하는 금융부채	1,749	468,000

합계	586,446	1,043,381

5. 사용이 제한되어 있는 금융자산

보고기간 종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당반기말	전기말	사용제한내역

단기금융상품	240,000	240,000	차입금 담보제공

6. 매 출채권 및 기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부가액	채권금액	대손충당금	장부가액

유동자산 :

매출채권	10,130,975	(452,264)	9,678,711	11,401,553	(376,895)	11,024,658

대여금	6,914,937	(5,518,764)	1,396,173	7,755,978	(5,071,431)	2,684,547

미수금	1,239,730	(108,497)	1,131,233	1,353,836	(90,705)	1,263,131

미수수익	1,096,308	(561,280)	535,028	1,042,282	(441,129)	601,153

소 계	19,381,949	(6,640,804)	12,741,144	21,553,649	(5,980,160)	15,573,489

비유동자산 :

매출채권	-	-	-	-	-	-

대여금	125,000	(125,000)	-	175,000	(175,000)	-

기타	1,634,619	-	1,634,619	1,628,504	-	1,628,504

현재가치할인차금	(16,465)	-	(16,465)	(48,459)	-	(48,459)

소 계	1,743,155	(125,000)	1,618,155	1,755,045	(175,000)	1,580,045

합 계	21,125,103	(6,765,804)	14,359,299	23,308,694	(6,155,160)	17,153,534

( 2 ) 대손 충당금의 변동

당반기와 전 기 중 매출채권 및 기타채권과 관련된 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) .

구 분	당 반 기	전 기

기초	6,155,159	5,610,557

대손상각비	627,805	843,065

대손충당금환입	(17,160)	(298,462)

상계	-	-

기말	6,765,804	6,155,159

7. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	298,054	(940)	297,114	403,422	-	403,422

제품	3,008,630	(100,742)	2,907,888	2,700,893	(197,200)	2,503,693

재공품	3,908,497	(221,900)	3,686,597	3,135,448	(221,900)	2,913,548

원재료	2,345,871	(25,004)	2,320,867	1,439,470	(4,618)	1,434,852

합 계	9,561,053	(348,586)	9,212,467	7,679,233	(423,718)	7,255,515

8. 매도가능금융자산

(1) 당반기 및 전기중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 반 기	전 기

기초금액	101,055	832,305

취득	100,000	100,000

처분	-	(831,250)

손상차손	-	-

기말금액	201,055	101,055

(2) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

비상장주식	201,055	201,055	201,055	101,055	101,055	101,055

활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

9. 파생상품

(1) 보고기간 종료일 현재 회사가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

내역	당반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

신주인수권(*)	-	1,845,000	-	1,565,000

(*)종속회사인 (주)코미코에 대한 신주인수권(행사가능수량 100,000개, 행사가격 10,000원)으로 행사가능기간은 2014년 11월 27일로부터 2024년 11월 27일까지입니다. (2) 당반기와 전기 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전기

파생상품평가이익	280,000	1,402,907

10. 종속기업ㆍ관계기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 종속기업ㆍ관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	당반기말	전기말

지분율	취득원가(*3)	장부가액	지분율	취득원가(*3)	장부가액

[종속기업]

(주)미코에스앤피	100.00%	9,778,746	-	100.00%	9,778,746	-

(주)미코로지스	100.00%	-	-	100.00%	-	-

(주)코미코(*1)	39.89%	4,623,089	4,623,089	39.89%	4,623,089	4,623,089

KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd.	-	-	-	100.00%	2,373,550	2,373,550

[관계기업]

(주)미코바이오메드(*2,*4)	34.33%	14,257,728	10,978,911	27.96%	10,257,734	6,978,917

합 계	28,659,563	15,602,000	27,033,119	13,975,556

(*1) (주)코미코는 2017년 3월 23일에 보통주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 보고기간 종료일 현재 회사가 보유중인 주식의 공정가치는 99,575백만원입니다.(*2) (주)미코바이오메드는 전기에 나노바이오시스(주)에 흡수합병되었으며, 회사는 합병후 지배력을 상실한 것으로 보고 관계기업투자로 분류하였습니다. (*3) 취득원가는 한국채택국제회계기준 전환일 현재 장부금액(간주원가)이며, 전환일 이후 취득금액이 반영되어 있습니다.(*4) 당반기중 (주)미코바이오메드의 유상증자에 참여하여 지분율이 27.96%에서 34.33%로 증가하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 종속기업ㆍ관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당반기)

기업명	기초	취득	처분	대체	기말

[종속기업]

(주)코미코	4,623,089	-	-	-	4,623,089

KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd.	2,373,550	-	(2,373,550)	-	-

[관계기업]

(주)미코바이오메드	6,978,917	3,999,994	-	-	10,978,911

합계	13,975,556	3,999,994	(2,373,550)	-	15,602,000

(전기)

기업명	기초	취득	처분	대체	기말

[종속기업]

(주)미코나노바이오시스	6,978,917	-	-	(6,978,917)	-

(주)코미코	4,623,089	-	-	-	4,623,089

KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd.	-	2,373,550	-	-	2,373,550

[관계기업]

(주)미코바이오메드	-	-	-	6,978,917	6,978,917

합계	11,602,006	2,373,550	-	-	13,975,556

(3) 보고기간 종료일 현재 간접지배를 포함한 종속기업ㆍ관계기업의 요약재무현황(한국채택국제회계기준 적용, 내부거래 제거 전)은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당반기말/당반기)

기업명	지분율	자산총계	부채총계	매출액	반기순이익(손실)	반기총포괄이익(손실)

지배기업	종속기업

[종속기업]

(주)미코에스앤피	62.27%	37.73%	2,348,844	5,592,608	-	(162,614)	(547,651)

(주)미코로지스	100.00%	-	1,225,512	2,821,049	9,319	(108,800)	(108,800)

KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd(*1).	-	100.00%	5,264,923	4,041,877	1,467,435	(34,123)	242,076

(주)코미코	39.89%	-	139,500,239	88,707,364	44,138,067	8,540,744	8,535,080

KoMiCo Technology, Inc.(*1)	-	100.00%	36,289,716	5,874,759	17,865,103	3,483,906	4,812,941

KoMiCo Technology Wuxi(*1)	-	80.00%	30,338,227	1,834,347	10,494,053	1,752,486	3,037,041

KoMiCo Technology Taiwan Ltd.(*1)	70.00%	10,812,486	3,159,111	4,545,144	104,413	259,511

KoMiCo Technology Singapore pte.Ltd.(*1)	-	100.00%	6,749,456	12,992,826	4,739,918	105,732	(174,628)

[관계기업]

(주)미코바이오메드	34.33%	-	27,264,375	16,087,465	894,465	(3,395,323)	(3,395,323)

(*1) KoMiCo Technology, Inc. 등 5개 해외종속기업은 회사가 (주)코미코를 경유하여 간접적으로 지배하고 있습니다.

(전기말/전반기)

기업명	지분율	자산총계	부채총계	매출액	반기순이익(손실)	반기총포괄이익(손실)

지배기업	종속기업

[종속기업]

(주)미코에스앤피	62.27%	37.73%	2,895,606	5,591,728	-	(1,815)	(1,815)

(주)미코로지스	100.00%	-	1,327,635	2,814,373	1,974,913	(45,150)	(45,150)

KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd.	100.00%	-	3,570,227	2,355,707	9,323	(608,946)	(669,340)

(주)코미코	39.89%	-	78,380,694	33,227,149	29,193,559	4,322,191	4,322,470

KoMiCo Technology, Inc.(*1)	-	100.00%	31,139,916	5,537,900	14,361,852	2,168,083	835,644

KoMiCo Technology Wuxi(*1)	-	100.00%	16,763,924	1,970,086	8,239,929	1,422,676	1,040,281

KoMiCo Technology Taiwan Ltd.(*1)	-	70.00%	8,296,239	902,375	3,443,537	460,406	486,116

KoMiCo Technology Singapore pte.Ltd.(*1)	-	100.00%	6,979,236	13,047,979	3,743,009	(436,085)	(172,518)

[관계기업]

(주)미코나노바이오시스	27.96%	-	16,442,876	13,024,276	2,065,195	(1,455,994)	(1,455,994)

(*1) KoMiCo Technology, Inc. 등 4개 해외종속기업은 회사가 (주)코미코를 경유하여 간접적으로 지배하고 있습니다.

11. 유형자산

당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단 위:천원).

(당반기)

구 분	토지	건물	기계장치(*1)	시설장치	건설중인자산	기타	합 계

기초 장부가액:	7,380,768	13,162,338	12,902,121	835,229	1,122,650	993,151	36,396,257

취득원가	7,380,768	16,888,830	33,621,810	5,098,874	1,122,650	4,325,614	68,438,545

감가상각누계액	-	(3,726,491)	(17,340,029)	(4,263,645)	-	(3,332,463)	(28,662,628)

정부보조금	-	(3,379,660)	-	-	-	(3,379,660)

취득(*1)	-	160,000	1,228,160	260,443	2,866,300	296,611	4,811,515

처분	-	-	(1,184)	-	-	(27)	(1,211)

감가상각	-	(284,797)	(1,654,138)	(149,551)	-	(147,530)	(2,236,015)

대체(*2)	-	-	1,031,350	22,900	(1,087,050)	32,800	-

기말 장부가액:	7,380,768	13,037,542	13,506,310	969,022	2,901,900	1,175,005	38,970,546

취득원가	7,380,768	17,048,830	35,075,872	5,372,317	2,901,900	4,624,916	72,416,959

감가상각누계액	-	(4,011,288)	(18,373,940)	(4,400,993)	-	(3,449,911)	(30,248,488)

정부보조금	-	-	(3,195,621)	(2,303)	-	-	(3,197,924)

(*1) 상기 기계장치 취득금액은 정부보조금 42,711천원이 차감된 금액입니다.

(전기)

구 분	토지	건물	기계장치(*1)	시설장치	건설중인자산	기타	합 계

기초 장부가액:	12,615,365	10,444,477	10,544,221	607,022	1,814,354	463,104	36,488,543

취득원가	12,615,365	14,003,885	26,429,008	4,393,335	1,814,354	3,727,429	62,983,376

감가상각누계액	-	(3,559,408)	(15,774,705)	(3,786,313)	-	(3,264,325)	(26,384,751)

정부보조금	-	-	(110,082)	-	-	-	(110,082)

취득(*1)	58,146	4,941,725	3,725,716	570,384	1,122,650	736,042	11,154,663

처분	-	-	(66,448)	-	-	(4,787)	(71,235)

감가상각	-	(511,498)	(2,844,117)	(477,331)	-	(201,208)	(4,034,154)

대체(*2)	(5,292,743)	(1,712,366)	1,542,749	135,154	(1,814,354)	-	(7,141,560)

기말 장부가액:	7,380,768	13,162,338	12,902,121	835,229	1,122,650	993,151	36,396,257

취득원가	7,380,768	16,888,830	33,621,810	5,098,874	1,122,650	4,325,614	68,438,546

감가상각누계액	-	(3,726,492)	(17,340,029)	(4,263,645)	-	(3,332,463)	(28,662,629)

정부보조금	-	-	(3,379,660)	-	-	-	(3,379,660)

(*1) 상기 기계장치 취득금액은 정부보조금 3,396,895천원이 차감된 금액입니다.(*2) 투자부동산으로 대체된 7,076,560천원 및 무형자산으로 대체된 65,000천원 포함되어 있습니다.

11. 투자부동산

(1) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단 위:천원).

(당반기)

구 분	토지	건물	합 계

기초 장부가액:	5,292,744	1,712,264	7,005,007

취득원가	5,292,744	2,128,230	7,420,974

감가상각누계액	-	(415,967)	(415,967)

취득	-	-	-

대체	-	-	-

감가상각	-	(35,986)	(35,986)

기말 장부가액:	5,292,744	1,676,277	6,969,021

취득원가	5,292,744	2,128,230	7,420,974

감가상각누계액	-	(451,953)	(451,953)

(전기)

구 분	토지	건물	합 계

기초 장부가액:	-	-	-

취득원가	-	-	-

감가상각누계액	-	-	-

취득	-	-	-

대체	5,292,744	1,783,816	7,076,560

감가상각	-	(71,553)	(71,553)

기말 장부가액:	5,292,744	1,712,263	7,005,007

취득원가	5,292,744	2,128,230	7,420,974

감가상각누계액	-	(415,967)	(415,967)

13. 무형자 산

당반기와 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당반기)

구 분	개발비	소프트웨어	로열티	산업재산권	회원권	합 계

기초 장부가액:	1,702,174	283,751	1	293	722,456	2,708,675

취득원가	5,606,914	2,487,457	174,800	14,301	1,275,814	9,559,285

상각및손상차손누계액	(3,904,740)	(2,203,707)	(174,799)	(14,007)	(553,358)	(6,850,610)

취득 및 대체	-	198,080	-	-	-	198,080

상각(*)	(190,012)	(48,190)	-	(61)	-	(238,263)

기말 장부가액:	1,512,162	433,641	1	233	722,456	2,668,492

취득원가	5,606,914	2,685,537	174,800	14,301	1,275,814	9,757,365

상각및손상차손누계액	(4,094,751)	(2,251,897)	(174,799)	(14,068)	(553,358)	(7,088,873)

(*) 상기 개발비의 감가상각비중 정부보조금 126,299천원이 차감되어 있습니다.

(전기)

구 분	개발비	소프트웨어	로열티	산업재산권	회원권	합 계

기초 장부가액:	1,461,042	179,056	1	415	439,000	2,079,514

취득원가	5,186,110	2,316,957	174,800	14,301	992,358	8,684,526

상각및손상차손누계액	(3,725,068)	(2,137,901)	(174,799)	(13,886)	(553,358)	(6,605,012)

취득 및 대체(*)	420,804	170,500	-	-	283,456	874,760

상각	(179,672)	(65,806)	-	(121)	-	(245,599)

기말 장부가액:	1,702,174	283,750	1	294	722,456	2,708,675

취득원가	7,065,706	2,487,457	174,800	14,301	1,275,814	11,018,078

상각및손상차손누계액	(5,363,532)	(2,203,707)	(174,799)	(14,007)	(553,358)	(8,309,403)

14. 담보제공자산

당반기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산	장부가액	담보제공처	담보설정금액	내 용

단기금융상품	240,000	신한은행	240,000	차입금, 임차보증금, 금융리스 담보제공

토지,건물	26,453,486	국민은행 등	34,080,000

기계장치	9,483,318	산업은행 등	9,483,318

산업재산권	-	산업은행	2,400,000

15. 매입채 무 및 기타채무

보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

매입채무	4,970,041	4,707,698

미지급금	902,504	583,884

미지급비용	45,213	40,635

합 계	5,917,758	5,332,217

16. 장.단기차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	당반기말 이자율	당반기말	전기말

운영자금대출	산업은행 등	3.28~3.83%	12,000,000	10,000,000

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	당반기말 이자율	당반기말	전기말

시설자금	농협은행	3.80%	989,000	1,247,000

산업은행	2.46%~3.70%	8,625,000	6,101,000

산은캐피탈	4.63%	1,973,635	2,365,854

운영자금	기업은행	3.23%~3.77%	5,000,000	5,000,000

국민은행	3.47%	2,000,000	-

합 계	18,587,635	14,713,854

유동성대체	(4,911,438)	(4,005,445)

차 감 계	13,676,197	10,708,409

(3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

상환연도	상환금액

2019.07.01~2020.06.30	6,218,077

2020.07.01~	7,458,120

합계	13,676,197

17. 퇴직급여채무

당사는 종업원들을 위하여 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이 제도하에서 종업원들은 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록되어 있습니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무의 구성항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,635,488	8,467,792

사외적립자산의 공정가치	(3,113,729)	(3,168,820)

퇴직급여채무	5,521,758	5,298,972

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 반 기	전 기

기초	8,467,792	7,045,601

당기근무원가	766,178	1,201,700

이자원가	131,685	180,849

퇴직금전입액	21,453	119,817

퇴직급여지급액(전출액 포함)	(751,621)	(686,978)

보험수리적손익(법인세 차감전)	-	606,803

기말	8,635,487	8,467,792

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 반 기	전 기

기초	3,168,820	2,377,153

납입액	350,000	1,000,000

사외적립자산의 이자수익	48,482	49,847

지급액	(453,573)	(239,026)

보험수리적손익(법인세 차감전)	-	(19,154)

기말	3,113,729	3,168,820

18. 우발부채 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사는 산업은행 등과 21,000백만원의 운영자금대출 약정을 체결하고 있고, 산업은행 등과 9,614백만원의 시설자금대출 약정을 체결하고 있으며, 국민은행 등과 6,300백만원 무역금융 대출 약정을 체결하고 있습니다. 또한, KEB하나은행과 1,000백만원의 외담대 할인 약정을체결하고 있습니다. (2) 당반기말 현재 당사는 당사의 특수관계자인 (주)미코바이오메드의 차입금과 관련하여 600백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한 당사의 특수관계자인 KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd의 차입금과 관련하여 USD 3,600,000을 지급보증하고 있습니다. (3) 당반기말 현재 당사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 3,884백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 기술보증기금으로부터 차입금과 관련하여 1,700백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 당사의 관계기업인 (주)미코바이오메드가 발행한 4,000백만원의 전환상환우선주 및 전환우선주는 전전기 중 보통주로 전환되었습니다. 다만, 회사와 투자자간의 계약에 따라 (주)미코바이오메드가 향후 약정된 기간 내 상장하지 못하는 경우 투자자는 회사에 해당 보통주의 매수를 요구할 수 있습니다.

19. 자본금

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	31,316,603 주	31,316,603 주

자본금	15,658,301천원	15,658,301천원

(2) 당반기와 전기 중 유통보통주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당 반 기	전 기

기초	발행주식총수	31,316,603	25,935,401

자기주식	(525,661)	(525,661)

유통보통주식수	30,790,942	25,409,740

신주인수권 행사	-	674,534

전환권 행사	-	1,451,098

기말	발행주식총수	31,316,603	28,061,033

자기주식	(525,661)	(525,661)

유통보통주식수	30,790,942	27,535,372

20. 자본잉여금 및 기타자본구성요소 (1) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	35,296,761	35,296,761

자기주식처분이익	1,791,771	1,791,771

기타자본잉여금	1,608,720	1,608,720

합 계	38,697,252	38,697,252

(2) 당반기말 현재 기타자본구성요소는 당사가 보유중인 자기주식(525,661주, 공정가액 2,113,157천원)입니다.

21. 이익잉여금 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	-	-

기업합리화적립금	-	-

기업발전적립금	-	-

임의적립금	-	-

미처분이익잉여금	9,301,706	5,593,862

합 계	9,301,706	5,593,862

22. 법인세비용

당반기와 전반기의 법인세비용 구성내역과 유효세율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

법인세부담액(법인세추납액, 환급액 포함)	346,149	455,312

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	396,304	(82,616)

자본에 직접 반영된 이연법인세	-	-

법인세비용(이익)	742,454	372,696

법인세비용차감전순이익	4,450,298	4,760,107

유효세율	16.68%	7.8%

23. 주당손익 (1) 당반기와 전반기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	1,436,362,655	3,707,843,919	1,457,751,936	4,387,411,237

가중평균유통보통주식수	30,790,942	30,790,942	30,375,471	29,705,264

기본주당이익	47	120	48	148

(2) 당반기와 전반기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기희석순이익	1,436,362,655	3,707,843,919	1,461,967,565	4,412,328,803

가중평균유통보통주식수와 잠재적보통주의 합산주식수	30,790,942	30,790,942	30,658,933	30,410,817

희석주당이익	47	120	48	145

24. 판매비와 관리비 당반기와 전반기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

급여	2,914,195	3,073,614

퇴직급여	220,176	185,713

복리후생비	306,842	180,328

감가상각비	212,181	275,210

무형자산상각비	35,499	14,571

수선유지비	80,030	56,396

소모품비	142,224	90,785

유틸리티비	53,950	50,491

여비교통비	246,567	296,606

차량유지비	157,586	126,899

통신비	14,340	16,789

세금과공과	145,767	123,354

보험료	212,899	183,498

외주용역비	39,776	36,610

임차료	67,126	70,075

도서인쇄비	6,323	5,675

접대비	56,207	124,923

교육훈련비	37,319	22,474

광고선전비	91,808	98,918

대손상각비	75,369	10,229

견본비	5,492	24,601

경상연구개발비	5,207,350	2,793,258

환경관리비	13,022	10,658

합 계	10,342,048	7,871,675

25. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

이자수익	148,247	467,578

외환차익	161,060	79,348

외화환산이익	581,222	39,520

대손충당금환입	17,160	-

파생상품평가이익	280,000	-

합 계	1,187,689	586,446

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

이자비용	482,922	466,758

외환차손	110,654	236,342

외화환산손실	15,265	168,043

기타의대손상각비	552,436	162,010

합 계	1,161,277	1,033,153

26. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

배당금수익	1,155,000	1,617,000

수입임대료	101,767	131,959

수입수수료	354,881	215,584

유형자산처분이익	11,349	50,144

잡이익	86,244	42,279

합 계	1,709,241	2,056,966

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

기부금	12,348	27,640

종속기업투자처분손실	233,550	-

유형자산처분손실	30	55,500

투자자산처분손실	-	-

무형자산손상차손	-	-

투자부동산 감가상각비	35,986	35,566

잡손실	-	15

합 계	281,914	118,721

27. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 매출원가, 물류비, 지급수수료 및 판매비와 관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

제품 및 재공품의 변동	(5,358,281)	294,639

원재료 사용액	11,520,271	7,014,780

상품 판매액	3,373,752	2,877,507

종업원 급여	10,958,751	8,476,291

감가상각비와 무형자산상각비	2,474,278	1,998,348

외주가공비	4,802,326	3,743,891

운반비	390,584	382,500

지급수수료	689,703	758,879

기타	8,833,726	6,123,246

합계	37,685,111	31,670,082

28. 특수관계자와의 주요거래 등

(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계	당반기	전기

종속기업	(주)미코에스앤피, (주)미코엠에스티,(주)미코로지스,(주)코미코, KoMiCo Technology, Inc., KoMiCo Technology Wuxi,KoMiCo Technology Taiwan Ltd.,KoMiCo Technology Singapore pte. Ltd.KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd.	(주)미코에스앤피, (주)미코엠에스티,(주)미코로지스,(주)코미코, KoMiCo Technology, Inc., KoMiCo Technology Wuxi,KoMiCo Technology Taiwan Ltd.,KoMiCo Technology Singapore pte. Ltd.KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd.

관계기업	(주)미코바이오메드	(주)미코바이오메드

그 밖의 특수관계자	(주)미코네트웍스	(주)미코네트웍스

(2) 주요경영진에 대한 보상내역회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

급여	1,500,412	1,304.612

퇴직급여	94,444	76,214

합 계	1,594,856	1,380,826

(3) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당반기)

특수관계자명	매출	매입	기타의 수익	기타의 비용

(주)미코에스앤피	-	-	800	-

(주)미코로지스	-	-	51,973	-

(주)미코바이오메드	-	-	33,059	9,545

(주)코미코	2,145,345	337,120	1,530,572	9,000

KoMiCo Technology, Inc.	1,964,634	-	-	-

KoMiCo Technology Wuxi	1,701,841	38,713	-

KoMiCo Technology Taiwan Ltd.	639,523	-	-	-

KoMiCo Technology Singapore pte. Ltd.	1,161,097	-	-	-

KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd.	884,080	25,370	-	-

(주)미코네트웍스	-	-	900	-

합 계	8,496,520	401,203	1,617,304	18,545

(전반기)

특수관계자명	매출	매입	기타수익	기타비용

(주)미코에스앤피	-	-	1,200	-

(주)미코로지스	-	154,178	85,563	76,170

(주)미코바이오메드	-	-	71,240	6,636

(주)코미코(*)	1,540,743	-	230,312	9,000

KoMiCo Technology, Inc.	1,360,553	-	-	-

KoMiCo Technology Wuxi	2,153,900	87,653	-	2,285

KoMiCo Technology Taiwan	807,287	-	-	-

KoMiCo Technology Singapore pte. Ltd.	1,482,945	-	-	-

KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,LTd	55,987	-	-	-

(주)미코네트웍스	-	-	900	-

합 계	7,401,415	241,831	389,215	94,091

(*) 상기 거래 이외에 (주)코미코로부터 당반기와 전반기에 각각 1,155,000천원 및 1,617,000원의 배당금수익을 인식하였습니다.

(4) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자명	당반기	전 기

기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말

(주)미코에스앤피	4,639,937	-	-	4,639,937	4,639,937	-	-	4,639,937

(주)미코로지스	2,080,000	-	-	2,080,000	2,780,000	900,000	1,600,000	2,080,000

(주)미코바이오메드	891,042	1,000,000	1,891,042	-	-	1,891,042	1,000,000	891,042

(주)미코네트웍스	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	7,610,979	1,000,000	1,891,0452	6,719,937	7,419,937	2,791,042	2,600,000	7,610,979

한편, 회사는 당반기중에 (주)미코바이오메드의 유상증자에 참여하였습니다.(증자가액 3,999,994천원) (5) 특수관계자에 대한 채권, 채무잔액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당반기말)

특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

(주)미코에스엔피	-	4,639,937	952,452	-	-

(주)미코로지스	-	2,080,000	739,662	-	-

(주)미코바이오메드	-	-	22,702	-	5,000

(주)코미코	485,143	-	1,129,451	74,360	377,488

KoMiCo Technology Inc.	537,579	-	-	-	-

KoMiCo Technology Wuxi	263,932	-	-	6,730	-

KoMiCo Technology Taiwan	98,665	-	-	-	-

KoMiCo Technology Singapore	1,465,895	-	-	-	-

KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd.	705,577	-	-	26,463	-

(주)미코네트웍스	-	-	165	-	-

합 계	3,556,791	6,719,937	2,844,432	107,553	382,488

상기 특수관계자의 채권에 대하여 5,856,796천원의 대손충당금을 설정하고 있으며 당반기에 인식한 대손상각비는 517,484원입니다.

(전기말)

특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

(주)미코에스엔피	-	4,639,937	951,132	-	-

(주)미코로지스	-	2,080,000	688,200	-	-

(주)미코바이오메드	-	891,042	245,791	-	13,750

(주)코미코	486,578	-	1,029,422	-	376,750

KoMiCo Technology Inc.	215,332	-	-	-	-

KoMiCo Technology Wuxi	292,502	-	-	8,571	-

KoMiCo Technology Taiwan	118,197	-	-	-	-

KoMiCo Technology Singapore	1,813,982	-	1,049	-	-

KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd.	155,325	-	-	-	-

(주)미코네트웍스	-	-	2,640	-	-

합 계	3,081,916	7,610,979	2,918,234	8,571	390,500

상기 특수관계자의 채권에 대하여 5,339,312천원의 대손충당금을 설정하고 있으며 당기에 인식한 대손상각비는 157,661천원입니다.

(6) 보고기간 종료일 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다(단위:천원, USD).

(당반기말)

구 분	지급보증액	내역	제공받은회사	여신금융기관

지급보증	USD 3,600,000	차입금담보	KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd	씨티은행

600,000	차입금담보	(주)미코바이오메드	기업은행

(전기말)

구 분	지급보증액	내역	제공받은회사	여신금융기관

지급보증	USD 3,600,000	차입금담보	KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd	씨티은행

USD 2,100,000	차입금담보	KOMICO TECHNOLOGY SINGAPORE PTE.LTD.	수출입은행

1,200,000	차입금담보	(주)미코바이오메드	신한은행외

29. 부문별보고

(1) 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 당사는 부품사업부문의 단일부문으로 사업을 영위하고 있습니다.(2) 보고기간 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다. (단위:천원).

구 분	당반기	전반기

A사	13,816,038	6,213,306

30. 현금흐름표

(1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

당좌예금 및 보통예금 등	13,816,038	6,213,306

정부보조금	(220,213)	(96,534)

차 감 계	13,595,825	6,116,772

(2) 당사의 영업활동으로 인한 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

1.당반기순이익	3,707,844	4,387,411

2.조정	1,837,448	1,401,606

감가상각비(투자자산상각비 포함)	2,272,001	1,989,193

무형자산상각비	364,562	44,721

퇴직급여	849,381	662,940

대손상각비	75,369	10,229

재고자산평가손실	(75,132)	174,680

유형자산처분손실	30	55,500

기타의대손상각비	552,436	162,010

이자비용	482,922	466,758

외화환산손실	15,265	168,043

종속기업투자처분손실	233,550	-

파생상품평가이익	(280,000)	-

대손충당금환입	(17,160)	-

법인세비용	742,454	372,696

외화환산이익	(581,222)	(39,520)

유형자산처분이익	(11,349)	(50,144)

정부보조금의비용상계	(1,482,412)	(530,922)

배당금수익	(1,155,000)	(1,617,000)

이자수익	(148,247)	(467,578)

3.영업활동 자산부채의 변동	(298,254)	1,161,626

매출채권 및 기타채권의 감소 (증가)	1,358,230	632,061

기타유동자산의 증가 (감소)	224,072	(129,463)

재고자산의 감소(증가)	(1,881,820)	1,191,692

매입채무 및 기타채무의 증가	404,980	29,400

기타유동부채의 감소	(761,546)	10,798

퇴직금 및 퇴직연금의 지급	(377,674)	(666,968)

상여충당금의 증가	822,548	467,000

장기종업원급여의 증가	12,038	9,036

기타비유동부채의 증가	(99,081)	(108,866)

장기선급비용	-	(273,065)

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	5,247,038	6,950,643

(3) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당반기	전반기

유형자산의 투자부동산 대체	-	7,076,560

건설중인자산의 유형자산대체	1,087,050	600,150

정부보조금의 대체	(126,300)	-

장기차입금의 유동성대체	1,681,212	1,409,365

신주인수권대가의 주식발행초과금 대체	-	244,767

전환사채 전환청구로 인한 자본의 증가	-	3,428,976

31. 위험관리

(1) 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

보고기간 종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목 및 순차입금대 자본비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

장.단기차입금(사채포함)(A)	30,587,635	24,713,854

현금및현금성자산(B)	13,595,825	6,116,772

순차입금(A-B)	16,991,810	18,597,082

자본	61,146,684	57,438,840

순차입금 대 자본비율	27.79%	32.38%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험관리 당사는 원자재 수입 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간 종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액과 당반기 및 전기중 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동하는 경우 당사 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	통화종류	당 반 기	전 기

원화환산액	10%상승시	10%하락시	원화환산액	10%상승시	10%하락시

외화자산	USD	12,927,982	1,292,798	(1,292,798)	9,630,148	963,015	(963,015)

JPY	669,381	66,938	(66,938)	837,587	83,759	(83,759)

기타	1,287	129	(129)	-	-	-

합 계	13,598,650	1,359,865	(1,359,865)	10,467,735	1,046,774	(1,046,774)

외화부채	USD	33,193	(3,319)	3,319	59,088	(5,909)	5,909

JPY	489,004	(48,900)	48,900	498,520	(49,852)	49,852

기타	36,654	(3,665)	3,665	959	(96)	96

합 계	558,851	(55,885)	55,885	558,567	(55,857)	55,857

순효과	-	1,303,980	(1,303,980)	-	990,917	(990,917)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험관리 당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기 및 전기 중 이자율이 1%P 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 반 기	전 기

1%P 상승시	1%P 하락시	1%P 상승시	1%P 하락시

손익영향	(75,000)	75,000	(103,510)	103,510

2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당반기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단 위:천원).

구분	1년 미만	1년 ~ 5년	합계

차입금(사채 포함)	16,911,438	13,676,197	30,587,635

매입채무및기타채무	5,917,758	-	5,917,758

기타금융부채(*)	4,638,120	-	4,638,120

합 계	27,467,316	13,676,197	41,143,513

(*)지급보증총액3) 신용위험관리

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	13,595,825	6,116,772

매출채권및기타채권	14,359,299	17,153,534

단기금융상품	310,000	250,000

매도가능금융자산	201,055	101,055

파생상품자산	1,845,000	1,565,000

합 계	30,311,179	25,186,361

(3) 공정가치 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

당반기말:

금융자산

- 기타포괄손익 공정가치금융자산	-	-	201,055	201,055

- 파생상품자산	-	1,845,000	-	1,845,000

전기말:

금융자산

- 매도가능금융자산	-	-	101,055	101,055

- 파생상품자산	-	1,565,000	-	1,565,000