미코 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제 20 기 3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지
제 19 기 3분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지
주식회사 미코와 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 미코(이하 "지배기업")는 1999년 7월 16일 설립되어 2002년 1월 15일 한국거래소 코스닥시장에등록하였습니다. 지배기업은 반도체 부품 제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사 및 공장은 경기도 안성시 공단로 100에 위치하고 있습니다. 2013년 7월 8일자로 지배기업은 상호를 주식회사 코미코에서 주식회사 미코로 변경하였으며, 2013년 8월 12일에 주식회사 코미코를 설립하여 정밀 세정부문을 물적분할하였습니다.

지배기업의 설립시 자본금은 5천만원이었으나 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 15,658,301천원이며, 주식의 분포상황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분비율(%)

전선규	5,043,528	16.10%

㈜미코네트웍스	26,252	0.08%

노현영	583,947	1.86%

기타임원	223,138	0.71%

자기주식	525,661	1.68%

기타 소액주주	24,914,077	79.56%

합계	31,316,603	100.00%

(2) 종속기업의 개요 1) 종속기업의 내역보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업(이하 "종속기업", 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결실체")의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종속기업명	당분기말 지분율	전기말 지분율	소재지	결산월	업종

지배기업	종속기업	지배기업	종속기업

(주)미코에스엔피	62.27%	37.73%	62.27%	37.73%	한국	12월	프로브카드 등 전자부품의 제조와 판매

(주)미코로지스	100.00%	-	100.00%	-	한국	12월	자재구매대행

KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd.(*1,*2)	-	80.00%	100.00%	-	중국	12월	LCD 관련 부품 재생업

(주)코미코	39.89%	-	39.89%	-	한국	12월	반도체 관련 부품의 정밀 세정업

KoMiCo Technology, Inc.(*2)	-	100.00%	-	100.00%	미국	12월	반도체 관련 부품의 정밀 세정업

KoMiCo Technology Wuxi(*2, *3)	-	80.00%	-	100.00%	중국	12월	반도체 관련 부품의 정밀 세정업

KoMiCo Technology Taiwan(*2)	-	70.00%	-	70.00%	대만	12월	반도체 관련 부품의 정밀 세정업

KoMiCo Technology Singapore pte. Ltd.(*2)	-	100.00%	-	100.00%	싱가폴	12월	반도체 관련 부품의 정밀 세정업

(*1) 당기 중 지배기업인 (주)미코는 해당 종속기업의 지분 100%를 종속기업인 (주)코미코에 매각하였습니다. 해당 거래는 동일지배거래로 보아 연결재무제표상 장부가액을 승계하였으며, 관련 손익은 인식하지 아니하였습니다. (*2) KoMiCo Technology, Inc. 등 5개 해외종속기업은 (주)코미코를 통유하여 간접적으로 지배하고 있습니다. (*3) 당기 중 유상증자(USD 10,000,000)를 통하여 지분율이 80%로 변 경되었습니다.

2) 연결대상범위의 변동 당기 및 전기 중 연결대상에서 제외된 기업과 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	종속기업명	사유	처분후 지분율	처분대가	공정가치

전 기	(주)미코바이오메드(*1)	지배력상실	27.96%	6,301,280	6,301,280

(*1) (주)미코바이오메드는 전기 11월 17일을 합병기일로 하여 나노바이오시스(주)에흡수합병되었습니다(합병비율은 1:0.5667231이며 (주)미코바이오메드의 주주에게 합병비율에 따른 합병주식의 교부와 단주 매각 대금 지급 외에는 별도의 합병 교부금지급은 없음). 지배기업은 종속회사에 대한 지배력을 상실한 것으로 보고 관계기업투자로 재분류하였습니다.

3) 종속기업의 요약재무정보당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다(단위:천원).

종속기업명	자산총계	부채총계	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)미코에스앤피	2,348,470	5,592,608	0	(162,978)	(548,015)

(주)미코로지스	1,223,483	2,845,876	9,319	(135,655)	(135,655)

KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd.	5,737,531	4,735,593	2,526,252	(202,597)	(212,582)

(주)코미코(*)	140,558,830	86,254,410	66,722,615	12,055,992	12,046,625

KoMiCo Technology, Inc.	38,077,860	5,343,802	28,702,839	6,218,756	7,132,042

KoMiCo Technology Wuxi	31,075,247	2,853,142	15,790,809	2,841,275	2,755,267

KoMiCo Technology Taiwan Ltd.	12,448,101	4,622,501	7,094,565	315,440	431,737

KoMiCo Technology Singapore pte.Ltd.	7,453,937	13,474,638	7,655,939	429,078	48,041

(*)별도재무제표(지분법 적용전) 기준입니다. 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다(단위:천원).

종속기업명	자산총계	부채총계	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)미코에스엔피	2,895,606	5,591,728	(3,272)	(3,272)

(주)미코로지스	1,327,635	2,814,373	2,039,473	(38,106)	(38,106)

KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd.	3,570,227	2,355,707	69,730	(1,046,694)	(1,069,362)

(주)코미코(*)	78,380,694	33,227,149	46,965,930	8,156,716	8,161,867

KoMiCo Technology, Inc	31,139,916	5,537,900	22,026,223	3,393,260	2,226,122

KoMiCo Technology Wuxi	16,763,924	1,970,086	13,077,869	2,460,120	2,464,831

KoMiCo Technology Taiwan	8,296,239	902,375	5,580,250	812,415	882,594

KoMiCo Technology Signapore. Ltd	6,979,236	13,047,979	5,956,890	(436,479)	(111,331)

(*)별도재무제표(지분법 적용전) 기준입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 연결실체는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정

동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(가) 금융자산과 금융부채의 분류 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식

상각후원가 측정 금융자산	유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음

(나) 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. (다) 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.

(라) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원)

① 기업회계기준서 1109호 도입에 따른 금융상품의 재분류

구 분	범주	장부금액

기준서
제 1039호	기준서
제 1109호	기준서
제 1039호	기준서
제 1109호	차이

매출채권 및 기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	27,741,661	27,741,661	-

비상장주식(주1)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	2,206,919	2,206,919	-

매입채무및기타채무	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	15,122,672	15,122,672	-

차입금	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	45,660,578	45,660,578	-

(주1) 전기말 매도가능금융자산 중 비상장주식에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초 자본에 미치는 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 6 : 대손충당금의 추정- 주석 17 : 퇴직급여채무의 측정- 주석 19 : 우발부채 - 주석 24 : 법인세비용

4. 금융상품의 범주별 내역 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 금융자산

과 목	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

당분기말:

현금및현금성자산	79,560,292	79,560,292

단기금융상품	1,463,460	1,463,460

매출채권및기타채권	29,598,682	29,598,682

매도가능금융자산	1,921,882	1,921,882

파생상품자산	0	0

합 계	0	1,921,882	110,622,434	112,544,316

과 목	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	위험회피수단파생상품자산	합 계

전기말:

현금및현금성자산	-	50,463,225	-	-	50,463,225

매출채권및기타채권	-	27,741,661	-	-	27,741,661

매도가능금융자산	-	-	2,206,919	-	2,206,919

기타금융자산	-	1,078,400	-	12,009	1,090,409

합 계	-	79,283,286	2,206,919	12,009	81,502,214

상기 금액은 재무상태표의 유동자산과 비유동자산에 포함된 금융자산의 합계입니다.

(2) 금융부채

과 목	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

당분기말:

매입채무및기타채무	17,147,124	17,147,124

차입금(사채 포함)	95,442,424	95,442,424

파생상품부채	0	0

기타금융부채(*)	24,518,085	24,518,085

합 계	137,107,633	0	137,107,633

(*)당기 중 연결실체는 KoMiCo Technology Wuxi의 유상증자시 체결한 풋옵션 계약 과 관련하여 풋옵션 행사가격의 현재가치 금액을 금융부채로 인식하였습니다.

과 목	상각후 원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	위험회피수단파생상품부채	합계

전기말:

매입채무및기타채무	15,122,672	-	-	15,122,672

차입금 (사채포함)	45,660,578	-	-	45,660,578

기타금융부채	-	-	15,926	15,926

합 계	60,783,250	-	15,926	60,799,176

상기는 연결재무상태표의 유동부채와 비유동부채에 포함된 금융부채의 합계입니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산과 기타금융부채에 포함되어 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

파생상품자산

이자율위험회피 파생상품	0	12,009

파생상품부채

이자율위험회피 파생상품	0	15,926

전환권(*1)	7,338,808	0

신주인수권(*1)	5,522,364	0

합 계	12,861,172	15,926

(*1) 전환사채 및 신주인수권부사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 파생금융부채로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채 및 신주인수권부사채에 내재된 지분전환권과 조기상환청구권은 내재파생상품의 분리요건을 충족함에 따라 공정가치금액을 파생상품부채로 인식하였습니다. (주석16)(4) 연결실체는 보고기간 종료일 현재 이자율변동 위험을 회피할 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있으며, 파생금융상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다. ① 보고기간 종료일 현재 이자율 스왑계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원).

구분	헤지대상	거래처	이자 교환조건	발효일	만기일

이자율스왑	장기차입금	7,696,000	국민은행	수취 : 3M MOR + 1.2%지급 : 고정 2.74%	2016-09-27	2018-09-26

이자율스왑	장기차입금	USD 1,777,778	BBVA Compass	수취 : 1M Libor + 2.25%지급 : 고정 3.88%	2016-01-25	2022-01-25

② 보고기간 종료일 현재 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

구분	거래목적	파생상품종류	평가손익	비고

당분기	현금흐름위험회피	변동금리장기차입금의 이자율변동위험 헤지	(43,812)	기타포괄손익(법인세효과차감전)

전분기	536

(4) 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기

상각후원가 측정금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	합 계

이자수익	605,228	-	-	605,228

외환차익	505,346	-	-	505,346

외화환산이익	456,197	-	-	456,197

대손충당금환입	19,482	-	-	19,482

이자비용	2,335,455	-	-	2,335,455

외환차손	369,807	-	-	369,807

외화환산손실	208,583	-	-	208,583

대손상각비	67,236	-	-	67,236

기타의대손상각비	52,112	-	-	52,112

구 분	전분기

수익	비용

대여금및수취채권	1,210,872	923,743

상각후 원가로 측정하는 금융부채	0	1,892,109

합 계	1,210,872	2,815,852

5. 사용이 제한되어 있는 금융자산

보고기간 종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당분기말	전기말	사용제한내역

현금및현금성자산	408,130	7,033,950	인출제한

단기금융상품	240,000	240,000	차입금 담보제공

6. 매 출채권 및 기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부가액	채권금액	대손충당금	장부가액

유동자산 :

매출채권	26,564,005	(590,658)	25,973,347	23,999,618	(526,065)	23,473,553

대여금	310,011	(220,000)	90,011	1,092,250	(145,000)	947,250

미수금	1,969,992	(160,671)	1,809,321	1,373,057	(124,419)	1,248,638

미수수익	34,108	(28,247)	5,861	59,155	(28,247)	30,908

기타	38,891	38,891	37,148	-	37,148

소 계	28,917,007	(999,576)	27,917,431	26,561,228	(823,732)	25,737,497

비유동자산 :

대여금	324,357	(100,000)	224,357	573,441	(175,000)	398,441

미수금	0	0	0	300,000	-	300,000

기타	1,456,893	1,456,893	1,374,509	-	1,374,509

현재가치할인차금	(68,787)	-	(68,787)

소 계	1,781,250	(100,000)	1,681,250	2,179,163	(175,000)	2,004,163

합 계	30,698,258	(1,099,576)	29,598,682	28,740,393	(998,732)	27,741,661

( 2 ) 대손충당금의 변동 당분기와 전 기 중 매출채권 및 기타채권과 관련된 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) .

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	998,732	842,694

대손상각비	119,348	748,208

대손충당금환입	(19,482)	(564,861)

연결범위의 변동	(17,098)

대손충당금 제각 등	(1,986)

환율변동효과	979	(8,226)

기말금액	1,099,576	998,732

( 3 ) 상기 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	연체 및 손상되지않은 채권	6개월 이하	6개월~1년	1년~2년	2년 초과	합계

당분기말:

매출채권	7,901,380	17,419,589	662,822	255,920	324,295	26,564,005

기타채권	0	201,865	236,668	3,442,553	253,166	4,134,253

합 계	7,901,380	17,621,454	899,490	3,698,473	577,461	30,698,258

현재가치할인차금

차감후	30,698,258

대손충당금	(1,099,576)

순 장부가액	29,598,682

전기말:

매출채권	8,827,222	14,322,248	341,840	194,323	313,986	23,999,619

기타채권	2,514,343	343,030	825,704	973,486	152,999	4,809,562

합 계	11,341,565	14,665,278	1,167,543	1,167,809	466,985	28,809,181

현재가치할인차금	(68,787)

차감후	28,740,394

대손충당금	(998,732)

순 장부가액	27,741,662

7. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	2,290,883	(872,671)	1,418,213	2,236,458	(582,850)	1,653,607

제품	4,419,221	(177,889)	4,241,332	3,578,441	(233,098)	3,345,343

재공품	4,731,011	(221,900)	4,509,111	3,334,807	(221,900)	3,112,907

원재료	5,702,421	(395,777)	5,306,644	3,817,019	(291,481)	3,525,538

기타	96,853	0	96,853	115,007	-	115,007

합 계	17,240,389	(1,668,237)	15,572,153	13,081,732	(1,329,329)	11,752,402

8. 기 타유동자산

보고기간 종료일 현재 기 타유동자산 의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 분 기	전 기

선급금	4,120,946	1,115,647

대손충당금	(101,770)	(101,770)

선급비용	513,970	474,434

부가세대급금	409,670	493,937

기타유동자산	22,635

합 계	4,965,451	1,982,248

9. 매도가능금융자산

(1) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 분 기	전 기

기초	2,206,919	2,938,169

취득	100,000	100,000

처분	0	(831,250)

대체	0	0

평가손실	(385,037)	0

손상차손	0	0

기말	1,921,882	2,206,919

연결재무상태표:

유동	0	0

비유동	1,921,882	2,206,919

합 계	1,921,882	2,206,919

(2) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

비상장주식	2,390,524	1,721,882	1,721,882	2,390,524	2,106,919	2,106,919

기타	200,000	200,000	200,000	100,000	100,000	100,000

합 계	2,590,524	1,921,882	1,921,882	2,490,524	2,206,919	2,206,919

10. 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회 사 명	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부가액	지분율(%)	취득원가	장부가액

(주)미코바이오메드	한국	34.33%	13,301,273	9,160,474	27.96%	6,301,280	3,487,316

(2) 관계기업 투자주식 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

회사명	기초	취득/대체	처분	지분법손익	지분법자본변동	기타	기말

(주)미코바이오메드	3,487,316	6,999,993	(1,538,573)	211,738	9,160,474

(전기)

회사명	기초	취득/대체	처분	지분법손익	지분법자본변동	기타	기말

(주)미코바이오메드	-	6,301,280	-	(2,813,964)	-	-	3,487,316

(3) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

회사명	자산	부채	매출	당분기순손익	총포괄손익

(주)미코바이오메드	25,508,350	16,189,041	2,715,741	(5,255,885)	(5,255,885)

(전기)

회사명	자산	부채	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)미코바이오메드	16,442,876	13,024,276	2,958,543	(13,001,140)	(12,895,805)

11. 유형자산

당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단 위:천원).

(당분기)

구 분	토지	건물	기계장치	시설장치	건설중인자산	기타	합 계

기초 장부가액:	21,309,498	34,054,576	25,113,909	5,613,932	6,722,778	3,283,176	96,097,870

취득원가	21,309,498	48,312,085	67,118,469	18,277,435	6,722,778	9,995,259	171,735,525

감가상각누계액	0	(14,257,509)	(38,624,901)	(12,663,503)	0	(6,712,082)	(72,257,995)

손상차손누계액	0	0	0	0	0	0	0

정부보조금	0	0	(3,379,660)	0	0	0	(3,379,660)

취득	5,230	990,799	2,801,808	1,955,020	52,890,643	952,585	59,596,084

처분	0	0	18,211	0	0	901	19,112

연결범위변동	0	0	0	0	0	0	0

감가상각	0	(1,182,305)	(4,544,528)	(1,745,937)	0	(744,869)	(8,217,638)

손상차손	0	0	0	0	0	0	0

대체	0	1,130,584	3,528,986	624,622	(5,511,369)	210,826	(16,350)

환율차이	54,293	401,757	93,647	19,065	(66,682)	12,130	514,210

기말 장부가액:	21,369,021	35,395,411	27,012,033	6,466,702	54,035,370	3,714,750	147,993,288

취득원가	21,369,021	50,970,449	72,898,155	20,962,094	54,035,370	11,129,767	231,364,857

감가상각누계액	0	(15,575,038)	(42,803,149)	(14,493,165)	0	(7,415,018)	(80,286,370)

손상차손누계액	0	0	0	0	0	0	0

정부보조금	0	0	(3,082,972)	(2,226)	0	0	(3,085,198)

당분기말 현재 상기 토지, 건물 및 기계장치는 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 13 참조).

(전기)

구 분	토지	건물	기계장치	시설장치	건설중인자산	금융리스자산	기타	합 계

기초 장부가액:	21,422,156	31,450,044	18,248,706	3,372,998	3,045,833	2,647,757	1,979,298	82,166,792

취득원가	21,422,156	44,663,954	52,544,101	14,495,367	3,045,833	3,851,284	8,408,900	148,431,596

감가상각누계액	-	(13,213,910)	(34,040,284)	(11,122,370)	-	(1,203,526)	(6,429,602)	(66,009,692)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	-

정부보조금	-	-	(255,112)	-	-	-	-	(255,112)

취득	67,572	5,462,815	12,710,213	4,009,186	6,834,715	-	2,501,701	31,586,202

처분	-	-	(1,075,560)	-	-	-	(14,003)	(1,089,563)

연결범위변동	-	-	(282,633)	(117,112)	-	-	(357,314)	(757,059)

감가상각	-	(1,473,675)	(5,270,244)	(1,970,606)	-	-	(804,545)	(9,519,070)

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	4,050	1,342,757	479,214	(2,992,855)	(2,647,757)	43,141	(3,771,450)

환율차이	(180,230)	(1,388,658)	(559,331)	(159,747)	(164,915)	-	(65,101)	(2,517,983)

기말 장부가액:	21,309,498	34,054,576	25,113,909	5,613,932	6,722,778	-	3,283,176	96,097,870

취득원가	21,309,498	48,312,145	67,118,469	18,277,435	6,722,778	-	9,995,259	171,735,584

감가상각누계액	-	(14,257,569)	(38,592,901)	(12,663,503)	-	-	(6,712,082)	(72,226,055)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	-

정부보조금	-	-	(3,411,659)	-	-	-	-	(3,411,659)

12. 무형자 산

당분기와 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

구 분	개발비	소프트웨어	로열티	산업재산권	회원권	합 계

기초금액	1,702,174	425,737	1	293	1,276,893	3,405,098

취득	0	445,890	0	0	2,055,630	2,501,520

처분	0	0	0	0	0	0

연결범위변동	0	0	0	0	0	0

상각 및 손상	(474,467)	(131,855)	0	(91)	(64,000)	(670,414)

대체	189,449	0	0	0	0	189,449

환율차이	0	0	0	0	(41,712)	(41,712)

기말금액	1,417,156	739,771	1	202	3,226,812	5,383,943

(전기)

구 분	개발비	소프트웨어	로열티	산업재산권	회원권	합 계

기초금액	2,820,218	254,403	1	359,103	804,447	4,238,172

취득	870,487	296,765	-	2,536	483,786	1,653,575

처분	(52,848)	-	-	-	-	(52,848)

연결범위변동	(1,187,637)	(18,108)	-	(248,254)	-	(1,453,999)

상각 및 손상	(604,938)	(107,323)	-	(113,092)	-	(825,353)

대체	(143,108)	-	-	-	-	(143,108)

환율차이	-	-	-	(11,340)	(11,340)

기말금액	1,702,174	425,737	1	293	1,276,893	3,405,098

13. 담보제공자산

당분기말 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산	장부가액	담보제공처	담보설정금액	내용

장단기금융상품	240,000	신한은행 등	264,000	차입금 담보제공

토지,건물,기계장치	87,030,247	국민은행 등	78,632,011

산업재산권	산업은행	4,440,000

14. 매입채무및기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	7,441,702	6,604,423

미지급금	4,913,351	5,553,147

미지급비용	4,792,072	2,965,103

합 계	17,147,125	15,122,673

15. 장.단기차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	당분기말 이자율	당분기말	전기말

운영자금대출	산업은행 등	2.50~5.00%	25,819,705	19,313,470

시설자금대출	신한은행	4.90%	1,603,983

합 계	25,819,705	20,917,453

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	당 분기말 이자율	당분기말	전기말

시설자금	농협은행	3.80%	860,000	1,247,000

BBVA Compass	3.03%	1,978,133	2,333,271

산업은행	2.46~3.70%	8,228,860	6,101,000

운영자금	기업은행	3.22~3.77%	3,000,000	5,000,000

국민은행	2.74~3.52%	30,696,000	0

E-SUN	2.17%	946,554	0

금융리스	산은캐피탈	4.63%	1,774,343	2,365,854

합 계	47,483,890	17,047,125

유동성대체	(14,210,069)	(4,576,858)

차감계	33,273,822	12,470,267

(3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

상환연도	상환금액

2019 년	3,473,714

2020 년	9,655,740

2021 년	20,144,368

합 계	33,273,822

16. 사채

(1) 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

전환사채	12,661,192	-

신주인수권부사채	9,477,636	-

소 계	22,138,828	-

유동성대체(유동성장기부채)	0	-

차감계	22,138,828	-

(2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	발행일	만기일	표면이자율(%)	보장수익률(%)	당분기말	전기말

제 4 회 무보증 전환사채	2018-06-15	2023-06-15	-	-	5,000,000	0

제 5 회 무보증 전환사채	2018-06-25	2023-06-25	-	-	15,000,000	0

전환권조정	(7,338,808)	0

합 계	12,661,192	0

구분	제 4 회 무보증 전환사채	제 5 회 무보증 전환사채

사채권자	미래에셋대우 주식회사	케이클라비스 마이스터 신기술조합 제사십호

발행일	2018년 06월 15일	2018년 06월 25일

만기일	2023년 06월 15일	2023년 06월 25일

액면총액	5,000,000,000원	15,000,000,000원

발행가액	5,000,000,000원	15,000,000,000원

전환가능 사채액면비율	액면총액의 100%	액면총액의 100%

전환대상주식	주식회사 코미코의 기명식 보통주식	주식회사 코미코의 기명식 보통주식

전환가격	기명식 보통주식 1주당 사채액면 32,300원(발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우 전환가격을 조정)	기명식 보통주식 1주당 사채액면 32,300원(발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우 전환가격을 조정)

전환청구기간	발행 후 1년이 경과하는 날부터 만기일 전일	발행 후 1년이 경과하는 날부터 만기일 전일

조기상환권	사채 발행일로부터 2년 6개월이 경과된 시점 및 그 이후 매 6개월마다 사채권면금액의 100%에 해당하는 금액을 조기 청구 가능	사채 발행일로부터 2년 6개월이 경과된 시점 및 그 이후 매 6개월마다 사채권면금액의 100%에 해당하는 금액을 조기 청구 가능

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 파생금융부채로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 지분전환권과 조기상환청구권은 내재파생상품의 분리요건을 충족함에 따라 공정가치금액을 파생상품부채로 인식하였습니다. 동 지분전환권 및 조기상환권의 공정가치는 회사의 주가변동에 따라 변동합니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	발행일	만기일	액면이자율(%)	보장수익률(%)	당분기말	전기말

제 3 회 무보증 비분리형	2018-06-08	2023-06-08	-	-	15,000,000	0

신주인수권조정	(5,522,364)	0

합 계	9,477,636	0

구 분	제 3 회 무보증 비분리형

사채권자	미래에셋대우 주식회사, NH투자증권 주식회사

발행일	2018년 06월 08일

만기일	2023년 06월 08일

액면총액	15,000,000,000원

발행가액	15,000,000,000원

행사가능 사채액면비율	액면총액의 100%

전환대상주식	주식회사 코미코의 기명식 보통주식

전환가격	기명식 보통주식 1주당 사채액면 32,300원(발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우 전환가격을 조정)

전환청구기간	발행 후 1년이 경과하는 날부터 만기일 전일

조기상환권	사채 발행일로부터 2년 6개월이 경과된 시점 및 그 이후 매 6개월마다사채권면금액의 100%에 해당하는 금액을 조기 청구 가능

신주인수권부사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 파생금융부채로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 신주인수권부사채에 내재된 지분전환권과 조기상환청구권은 내재파생상품의 분리요건을 충족함에 따라 공정가치금액을 파생상품부채로 인식하였습니다. 동 지분전환권 및 조기상환권의 공정가치는 회사의 주가변동에 따라 변동합니다.

17. 퇴직급여채무

연결실체는 종업원들을 위하여 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이 제도하에서, 연결실체는 종업원은 퇴직시 최종 3개월 평균급여에 근속연수를 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무의 구성항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	15,976,205	19,180,537

사외적립자산의 공정가치	(4,969,765)	(4,999,360)

퇴직급여채무	11,006,440	14,181,177

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 분 기	전 기

기초	19,180,537	16,635,507

당기근무원가	2,270,894	2,528,228

이자원가	383,666	370,916

퇴직급여지급액(전출액 포함)	(5,858,891)	(1,783,930)

보험수리적손익(법인세 차감전)	0	1,429,816

기말	15,976,206	19,180,537

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 분 기	전 기

기초	4,999,360	3,705,086

납입액	518,431	1,512,040

사외적립자산의 이자수익	71,958	69,554

지급액	(619,984)	(265,205)

보험수리적손익(법인세 차감전)	(22,115)

기말	4,969,765	4,999,360

18. 주식기준보상

(1) 연결실체의 주식기준보상은 2016년 11월 16일 회사의 임직원에게 부여된 차액현금보상형 주식매수선택권으로 행사가격은 12,000원이며, 부여일로부터 2년을 근무하여야 임직원은 주식선택권에 대한 행사권리를 보유하게 됩니다.

(2) 주식매수선택권 수량의 변동

구분	당분기	전기

기초	300,000주	300,000주

부여	-	-

소멸	(38,000)주	-

기말	262,000주	300,000주

(3) 연결실체는 전기에 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 주요 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

기대주가변동성	40.50%	45.89%

무위험수익률	2.35%	2.35%

(4) 주식기준보상과 관련하여 인식한 부채의 장부금액 및 내재가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	4,665,401	2,811,695

내재가치	-	-

19. 우발부채 및 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 국민은행 등과 52,396백만원 및 USD 5,750,000, CNY 3,290,145, TWD 85,940,103 의 일반자금대출 약정을 체결하고 있으며, 기업은행 등과 9,800백만원의 무역금융대출 약정을 체결하고 있습니다. 농협은행등과 9,089백만원 및 USD 1,777,778 의 시설자금대출 약정을 체결하고 있으며, 또한 KEB 하나은행과 1,000백만원의 매출채권할인 약정을 체결하고 있으며, 산은캐피탈과 1,774백만원의 금융리스 약정을 체결하고 있습니다. 한편, 관계기업인 (주)미코바이오메드의 차입금과 관련하여 600백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한 당사의 종속회사인 KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd의 차입금과 관련하여 USD 3,600,000을 지급보증하고 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 4,207백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 산업은행 차입금과 관련하여 기술신용보증으로부터 1,700백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 관계기업인 (주)미코바이오메드가 발행한 4,000백만원의 전환상환우선주 및 전환우선주는 전기 중 보통주로 전환되었습니다. 다만, 지배기업와 투자자간의 계약에 따라 (주)미코바이오메드가 향후 약정된 기간 내 상장하지 못하는 경우 투자자는 지배기업에 해당 보통주의 매수를 요구할 수 있습니다.(4) 종속기업인 KoMiCo Technology Wuxi는 당기 중국현지투자를 위한 자금확보를 위하여 제3자(선전중한산업투자펀드)배정으로 USD 10,000,000의 유상증자를 진행하였습니다. 회사와 투자자 간의 계약에 따라 KoMiCo Technology Wuxi가 약정된 기간 내에 상장하지 못하는 경우 투자자는 회사에 보통주 매수를 요구할 수 있습니다. 또한, 상장시 가치가 투자시점에 미달할 경우 그 차액 보상을 회사에 요구할 수도 있습니다.

20. 자본금

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 주식의 수	31,316.603 주	31,316.603 주

자본금	15,658,301,500 원	15,658,301,500 원

(2) 당분기와 전기 중 유통보통주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당 분 기	전 기

기초	발행주식총수	31,316,603	28,061,033

자기주식	(525,661)	(525,661)

유통보통주식수	30,790,942	27,535,372

신주인수권 행사	-	1,236,646

전환권 행사	-	2,018,924

기말	발행주식총수	31,316,603	31,316,603

자기주식	(525,661)	(525,661)

유통보통주식수	30,790,942	30,790,942

21. 자본잉여금 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	35,296,761	35,296,761

자기주식처분이익	1,791,771	1,791,771

신주인수권대가	910,734	910,734

전환권대가	546,663	546,663

기타연결자본잉여금	23,774,395	26,862,215

합 계	62,320,324	65,408,144

22. 기타자본구성요소

보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*1)	(995,794)	(995,794)

주식선택권	39,626	39,626

기타연결자본조정	(19,867,331)	(19,867,331)

합 계	(20,823,499)	(20,823,499)

(*1) 당분기말 현재 지배기업이 보유중인 자기주식은 총 525,661주이며 공정가액 2,302,395천원입니다.

23. 이익잉여금 및 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	902,775	613,200

기업합리화적립금	0	-

기업발전적립금	0	-

임의적립금	0	-

미처분이익잉여금	16,800,239	6,200,785

합 계	17,703,014	6,813,985

이익준비금은 상법상 결손보전 및 자본전입 이외에 그 사용이 제한되어 있으며, 기업합리화적립금과 기업발전적립금은 사용시 세법상 규정을 적용받습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매도가능증권평가손실	(668,643)	(283,605)

지분법자본변동	211,738	-

보험수리적손익	(2,096,500)	(2,096,500)

파생상품평가손익	(15,157)	(1,527)

해외사업환산손익	(678,723)	(933,283)

합 계	(3,247,285)	(3,314,916)

24. 법인세비용

당분기와 전분기의 법인세비용 구성내역과 유효세율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액 ·환급액 포함)	6,417,350	6,345,142

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	718,218	(358,976)

자본에 직접 반영된 이연법인세

법인세비용	7,135,568	5,986,166

법인세비용차감전순이익	31,229,855	20,367,972

유효세율	22.85%	29.39%

25. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주 분기순이익	3,639,139,091	10,889,028,108	2,831,800,061	7,235,181,155

가중평균유통보통주식수	30,790,942	30,790,942	30,939,498	30,121,197

기본주당순이익	118	354	92	240

당분기의 가중평균유통보통주식수는 지배기업의 자기주를 반영하였으며, 전분기는 자기주식과 신주인수권 행사를 반영하여 산정하였습니다.

(2) 당분기와 전분기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주 분기희석순이익	3,124,539,400	7,552,838,060

가중평균유통보통주식수와 잠재적보통주주식수	31,046,369	30,507,158

희석주당이익	101	248

전분기 중 지배기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주에는 신주인수권과 전환사채가 있으며, 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 행사 또는 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

26. 판매비와 관리비

당분기와 전분기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여	16,912,619	15,731,062

퇴직급여	854,956	795,729

복리후생비	1,325,314	997,639

감가상각비	1,413,671	1,187,367

무형자산상각비	100,999	293,859

수선유지비	551,831	712,992

소모품비	1,054,612	1,109,854

유틸리티비	638,086	371,861

여비교통비	1,183,906	1,172,420

차량유지비	837,239	809,277

통신비	156,620	178,295

세금과공과	1,274,737	1,127,799

보험료	1,252,551	1,126,870

외주용역비	778,931	424,102

임차료	561,833	492,495

도서인쇄비	47,157	56,442

접대비	516,295	608,229

교육훈련비	269,650	209,917

광고선전비	257,637	273,219

대손상각비	67,236	6,823

견본비	177,219	67,058

경상연구개발비	9,868,170	6,854,244

환경관리비	86,737	105,639

주식보상원가	1,768,133	1,490,178

포장비	19,259	28,947

잡비	0	149

합계	41,975,398	36,232,466

27. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

이자수익	605,228	599,634

외환차익	505,346	245,985

외화환산이익	456,197	119,926

대손충당금환입	19,482	245,327

합 계	1,586,253	1,210,872

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

이자비용	2,335,455	1,827,062

외환차손	369,807	642,654

외화환산손실	208,583	281,090

사채상환손실	0	65,047

기타의대손상각비	52,112	0

합 계	2,965,957	2,815,853

28. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

수입임대료	223,263	104,520

수입수수료	13,165	30,637

유형자산처분이익	23,491	65,323

잡이익	315,099	160,875

합 계	575,018	361,355

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기부금	122,034	55,550

지분법손실	1,538,573	0

유형자산처분손실	32	74,471

유형자산감액손실	219,095	0

무형자산손상차손	64,000	0

잡손실	38,333	39,761

재고자산처분손실	1,473	0

합 계	1,983,540	169,782

29. 비용의 성격 별 분류 당분기와 전분기 중 매출원가, 물류비, 지급수수료 및 판매비와 관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

제품과 재공품의 변동	(8,349,735)	(230,233)

원재료 사용액	19,986,825	14,174,022

상품 판매원가	6,185,350	4,032,832

종업원 급여	51,512,966	43,371,194

상각비	8,634,999	7,168,745

외주가공비	12,751,194	8,198,638

운반비	2,385,627	2,041,000

지급수수료	2,444,918	2,824,204

기타	38,558,083	31,615,886

합 계	134,110,227	113,196,288

30. 특수관계자와의 주요거래 등

(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자(종속기업 제외)는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계 범주	특수관계 회사명

국 내	관계기업투자	(주)미코바이오메드

국 내	그 밖의 특수관계자	(주)미코네트웍스

(2) 주요경영진에 대한 보상내역 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여	5,351,482	4,196,529

퇴직급여	224,360	183,737

주식보상비용	1,768,133	1,480,764

합 계	7,343,975	5,861,030

(3) 당분기와 전분기중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

특수관계자명	매출	매입	기타의 수익	기타의 비용

(주)미코네트웍스	-	-	900	-

(주)미코바이오메드	-	-	33,059	9,545

(전분기)

특수관계자명	매출	매입	기타수익	기타비용

(주)미코네트웍스	-	-	-	900

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원 ).

특수관계자명	당 분 기	전 기

기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말

(주)미코네트웍스	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)미코바이오메드	891,042	1,000,000	1,891,042	-	-	1,891,042	1,000,000	891,042

합 계	891,042	1,000,000	1,891,042	-	-	1,891,042	1,000,000	891,042

(5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

(당분기말)

특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

(주)미코네트웍스	-	-	165	-	-

(주)미코바이오메드	-	-	22,702	-	5,000

당 기말 현재 상기 특수 관계자 채권에 대한 대손충당금은 없습 니다.

(전기말)

특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

(주)미코네트웍스	-	-	2,640	-	-

(주)미코바이오메드	-	891,042	245,791	-	13,750

(6) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 (주)미코바이오메드의 차입금과 관련하여 600백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

31. 부문별보고

(1) 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 제조 및 용역 제공 면에서의 구분은 수익창출 단위로, 해당 구분은 부품사업부문,세정사업부문 및 기타사업부문으로 구분하였습니다. 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보(자산 및 부채는 전기말)는 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기/당분기말)

구 분	사 업 부 문	합 계

부품	세정	기타

매출액	61,965,650	106,162,660	0	168,128,310

분기순이익(손실)	5,347,059	19,996,266	(1,249,038)	24,094,287

총자산	97,928,411	197,245,590	3,319,150	298,493,151

총부채	46,174,017	113,219,492	2,361	159,395,870

(전분기/전기말)

구 분	사 업 부 문	합 계

부품	세정	기타

매출액	54,129,595	78,425,699	2,422,372	134,977,666

분기순이익(손실)	5,650,942	12,939,223	(4,208,358)	14,381,807

총자산	81,792,520	115,002,574	5,287,284	202,082,378

총부채	40,016,367	45,173,517	42,036	85,231,920

(2) 주요 고객에 대한 정보 연결실체의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매출액	구분

당분기	전분기

A 사	40,027,830	28,475,104	상품 및 제품

B 사	34,414,280	26,476,858	상품 및 제품

32. 영업활동으로 인한 현금흐름

(1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

현금 및 보통예금 등	79,748,251	50,559,759

정부보조금	(187,959)	(96,534)

차 감 계	79,560,292	50,463,225

(2) 연결실체의 영업활동으로 인한 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	24,094,287	14,381,807

2. 조정	22,147,013	17,489,011

감가상각비	8,217,638	6,824,010

무형자산상각비	606,414	344,735

퇴직급여	2,747,853	2,321,952

대손상각비	6,823

기타의대손상각비	(52,112)	0

재고자산평가손실	0	0

주식보상원가	1,768,133	1,490,178

외화환산손실	208,583	262,632

유형자산처분손실	32	74,471

유형자산손상차손	219,095

지분법손실	1,538,573	0

무형자산손상차손	64,000	0

사채상환손실	0	65,047

이자비용	2,335,455	1,827,062

법인세비용	7,135,568	5,986,166

정부보조금의비용상계	(2,021,269)	(688,315)

외화환산이익	(456,197)	(115,466)

대손충당금환입	(19,482)	(245,327)

유형자산처분이익	(23,491)	(65,323)

이자수익	(605,228)	(599,634)

기타	483,448	0

3. 영업활동 자산부채의 변동	(14,321,727)	658,951

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	(7,439,308)	38,968

기타유동자산의 감소(증가)	(2,671,450)	(1,234,278)

재고자산의 감소(증가)	(4,012,676)	(308,874)

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	4,291,899	(1,409,065)

기타유동부채의 증가(감소)	809,829	4,080,300

상여충당금의 증가	103,900

퇴직금 지급 및 퇴직연금의 증감	(5,910,521)	(1,177,099)

장기종업원급여의 증가(감소)	877	70,743

기타비유동부채의 증가(감소)	505,723	598,255

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	31,919,573	32,529,769

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	5,511,369	2,401,450

장기차입금의 유동성대체	14,210,069	9,796,623

정부보조금의 대체	(189,449)	622,370

전환사채의 전환청구	-	2,150,261

33. 위험관리 (1) 자본위험 관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되며, 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

보고기간 종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목 및 순차입금 대 자본비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장.단기차입금(사채포함)(A)	95,442,424	45,660,578

현금및현금성자산(B)	79,560,292	50,463,225

순차입금(A-B)	15,882,132	(4,802,647)

자본	139,097,281	116,850,457

순차입금 대 자본비율	11.42%	-

(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험관리연결실체는 원자재 수입 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액 과 당분기와 전기중 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동하는 경우 당사 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	통화종류	당 분 기	전 기

원화환산액	10%상승시	10%하락시	원화환산액	10%상승시	10%하락시

외화자산	USD	61,791,299	6,179,130	(6,179,130)	17,153,016	1,715,302	(1,715,302)

JPY	648,886	64,889	(64,889)	847,267	84,727	(84,727)

기타	49,276,629	4,927,663	(4,927,663)	136,009	13,601	(13,601)

합 계	111,716,815	11,171,681	(11,171,681)	18,136,292	1,813,629	(1,813,629)

외화부채	USD	19,220,106	(1,922,011)	1,922,011	159,696	(15,970)	15,970

JPY	659,058	(65,906)	65,906	865,731	(86,573)	86,573

기타	12,211,235	(1,221,124)	1,221,124	959	(96)	96

합 계	32,090,399	(3,209,040)	3,209,040	1,026,386	(102,639)	102,639

순효과	7,962,642	(7,962,642)	1,710,991	(1,710,991)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험관리연결실체는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 이자율이 1% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

1%P 상승시	1%P 하락시	1%P 상승시	1%P 하락시

손익영향	(572,831)	572,831	(115,344)	115,344

2) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	1년 미만	1년 ~ 5년	합계

차입금(사채 포함)	40,029,774	55,412,650	95,442,424

매입채무및기타채무	17,147,124	0	17,147,124

파생상품부채	24,518,085	24,518,085

기타금융부채	0

합 계	57,176,898	79,930,735	137,107,633

3) 신용위험관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	79,560,292	50,463,225

매출채권및기타채권	29,598,682	27,741,661

기타금융자산	1,463,460	1,090,409

매도가능금융자산	1,921,882	2,206,919

합 계	112,544,316	81,502,214

(3) 공정가치

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기말:

금융자산

- 기타포괄손익 공정가치금융자산	1,921,882	1,921,882

- 파생상품자산

금융부채

- 기타금융부채	24,518,085	24,518,085

전기말:

금융자산

- 매도가능금융자산	-	-	2,206,919	2,206,919

- 파생금융자산	-	12,009	-	12,009

금융부채

- 파생금융부채	-	15,926	-	15,926