미코 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

제 23 기 반기 2021년 01월 01일부터 2021년 06월 30일까지
제 22 기 반기 2020년 01월 01일부터 2020년 06월 30일까지
주식회사 미코와 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 미코(이하 "지배기업")는 1999년 7월 16일 설립되어 2002년 1월 15일 한국거래소 코스닥시장에등록하였습니다. 지배기업은 반도체 부품 제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사 및 공장은 경기도 안성시 대덕면 모산로 53에 위치하고 있습니다. 2013년 7월 8일자로 지배기업은 상호를 주식회사 코미코에서 주식회사 미코로 변경하였으며, 2013년 8월 12일에 주식회사 코미코를 설립하여 정밀 세정부문을 물적분할하였으며, 2020년 2월 1일에 주식회사 미코세라믹스를 설립하여 반도체 장비용 세라믹 부품 제조,판매부문을 물적분할하였으며, 2021년 1월 1일에 주식회사 미코파워를 설립하여 고체산화물 연료전지 사업부분을 물적분할하였습니다.

지배기업의 설립시 자본금은 5천만원이었으나 수차례의 증자를 거쳐 당보고기간 말 현재 자본금은 16,393,362천원이며, 주식의 분포상황은 다음과 같습니다.

주 주	당반기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

전선규	5,043,528	15.38	5,043,528	16.10

㈜미코네트웍스	26,252	0.08	26,252	0.08

노현영	583,947	1.78	583,947	1.86

기타임원	119,345	0.36	125,345	0.40

기타 소액주주	25,756,451	78.56	24,529,064	78.33

자기주식	1,257,202	3.83	1,008,467	3.22

합 계	32,786,725	100	31,316,603	100

(2) 종속기업의 개요1) 종속기업의 내역보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업(이하 "종속기업", 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결실체")의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종속기업명	당보고기간 말 지분율	전기말 지분율	소재지	결산월	업종

지배기업	종속기업	지배기업	종속기업

(주)코미코	38.51%	-	40.14%	-	한국	12월	반도체 관련 부품의 정밀 세정업

KoMiCo Technology, Inc.(*1)	-	100.00%	-	100.00%	미국	12월	반도체 관련 부품의 정밀 세정업

KoMiCo Technology Wuxi(*1)	-	80.00%	-	80.00%	중국	12월	반도체 관련 부품의 정밀 세정업

KoMiCo Technology Taiwan(*1)	-	100.00%	-	100.00%	대만	12월	반도체 관련 부품의 정밀 세정업

KoMiCo Technology Singapore pte. Ltd.(*1)	-	100.00%	-	100.00%	싱가폴	12월	반도체 관련 부품의 정밀 세정업

KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd.(*1)	-	80.00%	-	80.00%	중국	12월	LCD 관련 부품 재생업

KOMICO HILLSBORO LLC(*1)	-	100.00%	-	100.00%	미국	12월	반도체 관련 부품의 정밀 세정업

合肥高美可科技有限公司(*1)	-	80.00%	-	80.00%	중국	12월	반도체 관련 부품의 정밀 세정업

(주)미코세라믹스(*2)	63.68%	-	84.26%	-	한국	12월	반도체 관련 부품업

(주)미코파워(*3)	100.00%	-	-	-	한국	12월	고체산화물 연료전지 제조업

(*1) KoMiCo Technology, Inc. 등 7개 해외종속기업은 (주)코미코를 경유하여, KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd.와 合肥高美可科技有限公司는 MiCo Electronics (Wuxi) Ltd.를 경유하여, KoMiCo Hillsboro LLC는 KoMiCo Technology, Inc.를 경유하여 간접적 으로 지배하고 있습니다. (*2) 전기 중 물적분할을 통하여 분할신설회사로 설립되었습니다.(*3) 당기 중 물적분할을 통하여 분할신설회사로 설립되었습니다.

2) 연결대상범위의 변동당반기 및 전기 중 연결대상에서 편입된 기업과 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	종속기업명	사유	지분율

전 기	(주)미코세라믹스	물적분할 신설설립	63.68%

당 기	(주)미코파워	물적분할 신설설립	100.00%

당반기 및 전기 중 연결대상에서 제외된 기업은 없습니다.

3) 종속기업의 요약재무정보당반기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다(단위:천원).

종속기업명	자산총계	부채총계	매출액	반기순이익 (손실)	반기총포괄이익(손실)	영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	현금및현금성자산의증감

(주)코미코(*)	263,181,084	66,934,442	58,917,324	22,964,614	5,517,201	12,842,298	(30,681,335)	(3,669,844)	(21,508,881)

KoMiCo Technology, Inc	63,115,559	3,324,145	21,158,826	6,119,266	7,801,481	5,279,987	(11,289,609)	(9,065)	(6,018,688)

KoMiCo Technology Taiwan	26,725,426	10,932,898	9,571,607	2,006,801	2,662,248	3,087,369	(528,075)	(307,560)	2,251,734

MiCo Electronics (Wuxi) Ltd.	64,992,498	36,029,363	20,326,230	3,702,501	4,750,608	1,607,543	(2,894,065)	(2,052)	(1,288,575)

KoMiCo Technology Signapore. Ltd	6,290,988	11,587,976	4,698,439	320,999	182,959	738,542	(241,705)	(313,127)	183,711

KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd.	17,913,111	12,454,720	13,455,327	2,191,782	2,364,330	1,781,703	(1,681,203)	1,726,282	1,826,782

KOMICO HILLSBORO LLC	41,911,339	20,711,229	-	(1,108,725)	(742,266)	(4,173,269)	(9,250,810)	11,174,621	(2,249,458)

合肥高美可科技有限公司	518,248	6,294	-	(50,349)	(25,588)	(111,846)	-	-	(111,846)

(주)미코세라믹스	132,269,251	64,114,559	48,556,032	6,956,003	6,956,003	10,689,962	(48,670,409)	(261,740)	(38,242,187)

(주)미코파워	20,628,712	11,407,905	5,586,400	(2,359,689)	(2,359,689)	(2,458,178)	(1,232,595)	(237,654)	(3,928,427)

(*)별도재무제표 기준입니다. 전기말 및 전반기 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다(단위:천원).

종속기업명	자산총계	부채총계	매출액	반기순이익(손실)	반기총포괄이익(손실)	영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	현금및현금성자산의증감

(주)코미코(*)	236,198,094	65,794,577	94,509,184	24,645,517	22,208,298	28,167,293	(17,371,704)	(9,958,106)	837,483

KoMiCo Technology, Inc	55,975,158	3,985,224	42,666,221	11,015,961	7,409,765	11,588,218	3,119,871	(1,803,743)	12,904,346

KoMiCo Technology Taiwan	23,826,301	10,696,021	16,637,504	3,006,299	2,967,065	3,387,522	(563,942)	(3,042,722)	(219,142)

MiCo Electronics (Wuxi) Ltd.	58,792,008	22,123,728	34,722,192	3,361,504	3,508,380	8,604,952	(3,293,551)	(303,378)	5,008,023

KoMiCo Technology Signapore. Ltd	6,160,275	11,640,221	8,572,965	493,440	719,402	1,141,037	(157,726)	(651,193)	332,118

KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd.	12,408,982	9,314,921	11,391,673	1,705,534	1,676,841	1,499,346	(2,469,954)	916,243	(54,365)

KOMICO HILLSBORO LLC	33,529,360	22,917,984	-	(2,158)	51,116	5,714	(7,767,751)	11,800,500	4,038,463

合肥高美可科技有限公司	543,552	6,011	-	(13,680)	(10,979)	(7,184)	-	153,792	146,608

(주)미코세라믹스	119,719,483	58,759,989	62,075,407	8,568,567	8,453,410	3,528,044	(22,346,625)	57,535,323	38,716,742

(*)별도재무제표 기준입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 반기연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하"연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 회계정책의 변경 및새로 도입된 기준서나 해석서와 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

1) 회계정책의 변경

당사는 2021년 1월 1일 개시하는 회계연도에 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대한 회계처리 방법을 원가법에서 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는지분법으로 변경하였으며, 이와 동시에 종속기업에 대한 지분법 회계처리 방식을 연결재무제표와 일치시키는 방법으로 회계정책을 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경은 당사의 재무상태, 재무성과 또는 현금흐름에 미치는 영향에 대하여 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공하기 위한 것입니다.상기 회계정책의 변경이 당사의 재무제표에 미치는 주요한 영향은 아래와 같으며, 당사는 동 회계정책의 변경을 소급하여 비교표시되는 전기 재무제표를 재작성하였습니다.

가) 연결재무상태표(단위 : 천원)

구 분	제 22(전) 기말	제 22(전) 기초

변경전	변경금액	변경후	변경전	변경금액	변경후

자산총계의 영향	519,003,420	(145,882)	518,857,538	404,978,177	(782,193)	404,195,984

부채총계의 영향	284,480,485	(584,342)	283,896,143	236,190,782	180,076	236,370,858

자본잉여금	90,910,147	2,101,467	93,011,614	73,884,369	2,034,098	75,918,467

기타자본구성요소	(27,315,421)	202,749	(27,112,671)	(20,823,499)	-	(20,823,499)

기타포괄손익누계액	(4,677,194)	(207,714)	(4,884,909)	(3,558,558)	(60,544)	(3,619,103)

이익잉여금	37,761,295	1,555,374	39,316,669	27,379,785	204,890	27,584,675

비지배지분	122,185,806	(3,213,416)	118,972,390	76,246,996	(3,140,713)	73,106,283

자본총계의 영향	234,522,935	438,459	234,961,394	168,787,395	(962,270)	167,825,125

나) 연결포괄손익계산서(단위 : 천원, 주당손익: 원)

구 분	제 22(전) 2분기

변경전	변경금액	변경후

법인세비용 차감전 순이익	14,986,017	363,675	15,349,693

법인세비용	(7,802,366)	(1,552)	(7,803,918)

당기순이익	7,183,651	362,123	7,545,774

기타포괄손익	2,580,596	(294,271)	2,286,325

총포괄손익	9,764,248	67,852	9,832,100

지배기업당기순이익	1,805,932	391,383	2,197,315

주당순이익	59	71

2) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

· 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

· 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

· 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기적용하지 않은 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서개념체계참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다.

비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서 제1041호'농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다 를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 2021년도 중 "COVID-19(코로나)바이러스"의 확산 우려로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다.그러나 전반적으로 어려운 경제상황이 연결실체의 재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 예측할 수 없으며 당반기말 현재 연결실체의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 또한 연결실체는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본을 보유하고 있습니다.

4. 금융상품의 범주별 내역 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 금융자산

(당반기말)

과 목	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	125,071,325	125,071,325

매출채권및기타채권	-	-	54,549,864	54,549,864

기타금융자산	13,217,487	995,875	80,760,984	94,974,346

합 계	13,217,487	995,875	260,382,173	274,595,535

상기 금액은 연결재무상태표의 유동자산과 비유동자산에 포함된 금융자산의 합계입니다.

(전기말)

과 목	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	150,440,760	150,440,760

매출채권및기타채권	-	-	35,336,650	35,336,650

기타금융자산	10,327,432	3,824,636	24,921,788	39,073,856

합 계	10,327,432	3,824,636	210,699,198	224,851,266

상기 금액은 연결재무상태표의 유동자산과 비유동자산에 포함된 금융자산의 합계입니다.

(2) 금융부채(당반기말)

과 목	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	25,701,793	-	25,701,793

차입금(사채 포함)	177,322,691	-	177,322,691

기타금융부채	20,727,862	16,217,866	36,945,728

합 계	223,752,346	16,217,866	239,970,212

상기 금액은 연결재무상태표의 유동부채와 비유동부채에 포함된 금융부채의 합계입니다.

(전기말)

과 목	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	25,909,969	-	25,909,969

차입금(사채 포함)	171,858,138	-	171,858,138

기타금융부채	19,667,324	31,031,290	50,698,614

합 계	217,435,431	31,031,290	248,466,721

상기 금액은 연결재무상태표의 유동부채와 비유동부채에 포함된 금융부채의 합계입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 발생한 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

당기손익-공정가치측정금융자산/부채

금융상품평가이익	142,123	-

파생상품평가손실	(2,618,143)	(2,387,859)

파생상품평가이익	7,060,646	826,322

통화스왑평가이익	488,408	308,668

상각후원가측정금융자산/부채

이자수익	778,864	721,267

대손상각비	1,703,313	(396,719)

기타의대손상각비	-	(34,320)

이자비용	(3,917,637)	(3,871,125)

외환차순손익	612,852	454,409

외화환산순손익	571,094	(1,033,006)

합 계	4,821,520	(5,412,364)

5. 공정가치

(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

자산

금융자산>

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	995,875	995,875	3,824,636	3,824,636

당기손익-공정가치측정 금융자산	13,217,486	13,217,486	10,327,431	10,327,431

합 계	14,213,361	14,213,361	14,152,067	14,152,067

않는 금융자산(*)>

현금및현금성자산	125,071,325	125,071,325	150,440,760	150,440,760

단기금융상품	80,760,984	80,760,984	24,921,788	24,921,788

매출채권	47,861,241	47,861,241	32,185,454	32,185,454

기타수취채권	5,572,163	5,572,163	1,992,896	1,992,896

장기기타수취채권	1,116,460	1,116,460	1,158,300	1,158,300

합 계	260,382,173	260,382,173	210,699,198	210,699,198

부채

금융부채>

당기손익-공정가치측정 금융부채	16,217,866	16,217,866	31,031,290	31,031,290

않는 금융부채(*)>

매입채무	14,565,104	14,565,104	10,902,405	10,902,405

기타지급채무	11,461,886	11,461,886	15,007,564	15,007,564

차입금	155,587,401	155,587,401	147,319,722	147,319,722

전환사채	10,051,436	10,051,436	13,711,266	13,711,266

신주인수권부사채	11,683,853	11,683,853	10,827,150	10,827,150

상각후원가측정 금융부채	20,402,665	20,402,665	19,667,324	19,667,324

합 계	223,752,345	223,752,345	217,435,431	217,435,431

(*) 공정가치로 측정되지 않는 금융자산ㆍ부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며,정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준	내용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(당반기말)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

자산

기타금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	995,875	995,875

당기손익-공정가치측정금융자산	300,496	4,793,416	8,123,574	13,217,486

부채

기타금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	-	11,959,907	4,257,958	16,217,865

(전기말)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

자산

기타금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,824,636	3,824,636

당기손익-공정가치측정금융자산	300,291	5,305,911	4,721,229	10,327,431

부채

기타금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채	-	23,393,386	7,637,904	31,031,290

(3) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위:천원).

구분	공정가치	수준	가치평가기법

자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	995,875	3	현금흐름할인법 및 유사기업비교법

당기손익-공정가치측정 금융자산	8,123,574	3	현금흐름할인법 및 이항모형

당기손익-공정가치측정 금융자산	4,793,416	2	이항모형

부채

당기손익-공정가치측정 금융부채	11,959,907	2	시장가치를 반영한 이항모형

당기손익-공정가치측정 금융부채	4,257,958	3	이항모형 등

6. 사용이 제한되어 있는 금융자산 보고기간 종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당반기말	전기말	사용제한내역

단기금융상품	3,601,774	2,871,524	자사주신탁

7. 매 출채권 및 기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부가액	채권금액	대손충당금	장부가액

유동자산

매출채권	49,027,139	(1,165,898)	47,861,241	34,979,845	(2,794,391)	32,185,454

기타수취채권

단기대여금	2,782,899	(320,000)	2,462,899	796,082	(320,000)	476,082

미수금	2,953,654	(269,808)	2,683,846	1,504,698	(269,808)	1,234,890

미수수익	289,212	(28,247)	260,965	173,429	(28,247)	145,182

보증금	164,454	-	164,454	136,742	-	136,742

소 계	55,217,358	(1,783,953)	53,433,405	37,590,795	(3,412,446)	34,178,350

비유동자산

기타수취채권

장기대여금	195,608	-	195,608	207,857	-	207,857

보증금	920,852	-	920,852	950,444	-	950,444

소 계	1,116,460	-	1,116,460	1,158,300	-	1,158,300

합 계	56,333,818	(1,783,953)	54,549,865	38,749,095	(3,412,446)	35,336,650

( 2 ) 보고기간 말과 전 기 중 매출채권 및 기타채권과 관련된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원) .

구 분	당반기	전 기

기초금액	3,412,446	1,951,604

대손상각비 (환입)	(1,703,313)	1,962,127

환율변동효과	74,820	(501,285)

기말금액	1,783,953	3,412,446

8. 기타금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

단기금융상품	80,760,984	24,921,788

유동기타금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	2,126,917	-

소 계	82,887,901	24,921,788

비유동기타금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	995,875	3,824,636

당기손익-공정가치측정 금융자산	11,090,569	10,327,431

소 계	12,086,444	14,152,067

합 계	94,974,345	39,073,855

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산

파생상품(*1)	7,507,186	8,757,319

당기손익-공정가치측정 금융자산	2,427,413	1,570,112

상환전환우선주(*2)	3,282,887	-

합 계	13,217,486	10,327,431

(*1) 전환사채 및 신주인수권부사채에 내재된 발행자 매수청구권과 조기상환청구권입니다. (*2) 관계회사인 스페클립스(주)의 상 환 전환우선주입니다.

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

비상장주식	1,004,355	695,875	695,875	2,725,182	3,324,637	3,324,637

기타	300,000	300,000	300,000	500,000	500,000	500,000

합계	1,304,355	995,875	995,875	3,225,182	3,824,637	3,824,637

9. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	4,159,793	(723,351)	3,436,442	5,444,890	(542,160)	4,902,730

제품	8,757,229	(190,681)	8,566,548	11,026,102	(238,897)	10,787,205

재공품	7,713,851	(160,075)	7,553,776	5,494,561	(254,950)	5,239,611

원재료	10,463,127	(802,370)	9,660,757	7,614,075	(868,535)	6,745,540

미착품	17,951	-	17,951	7,320	-	7,320

합계	31,111,951	(1,876,477)	29,235,474	29,586,948	(1,904,542)	27,682,406

10. 기 타자산

보고기간 종료일 현재 기 타유동자산 의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

기타유동자산

선급금	2,063,799	1,424,933

선급비용	405,707	518,316

기타유동자산	128,467	1,101,485

소 계	2,597,973	3,044,734

기타비유동자산

장기선급비용	51,700	69,142

소 계	51,700	69,142

합 계	2,649,673	3,113,876

11. 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회 사 명	소재국가	당반기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부가액	지분율(%)	취득원가	장부가액

(주)미코바이오메드	한국	24.29%	18,301,270	21,928,814	24.47%	18,301,270	22,371,808

스페클립스(주)(*)	한국	29.47%	7,849,053	7,637,019	-	-	-

(*) 당기 지분인수를 통하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 관계기업 투자주식 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당반기)

회사명	기초	취득/대체	지분법손익	지분법자본변동	기말

(주)미코바이오메드	22,371,808	-	(479,761)	36,767	21,928,814

스페클립스(주)	-	7,849,053	(212,034)	-	7,637,019

합계	22,371,808	7,849,053	(691,795)	36,767	29,565,833

(전기)

회사명	기초	취득/대체	지분법손익(*)	지분법자본변동	기말

(주)미코바이오메드	9,106,794	-	13,368,855	(103,841)	22,371,808

(*) (주)미코바이오메드의 유상증자에 따라 발생한 지분변동차익 15,850,516천원이 포함되어 있습니다.

12. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단 위:천원).

(당반기말)

구 분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	31,931,627	-	-	31,931,627

건물	81,693,003	(21,563,768)	-	60,129,235

구축물	9,706,865	(1,715,204)	-	7,991,661

기계장치	118,392,102	(62,293,554)	(3,861,674)	52,236,874

차량운반구	3,690,777	(2,194,754)	(24,167)	1,471,856

공구와기구	6,912,671	(2,719,239)	(1,284,261)	2,909,171

비품	7,983,024	(5,251,345)	(55,628)	2,676,051

시설장치	56,239,419	(30,478,871)	(463,874)	25,296,674

건설중인자산	71,967,844	-	(2,780,117)	69,187,727

사용권자산	13,841,968	(4,605,917)	-	9,236,051

합 계	402,359,300	(130,822,652)	(8,469,721)	263,066,927

(전기)

구 분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	31,540,150	-	-	31,540,150

건물	80,040,583	(20,049,451)	-	59,991,132

구축물	9,300,413	(1,318,285)	-	7,982,128

기계장치	110,629,331	(57,782,765)	(4,040,172)	48,806,394

차량운반구	3,318,432	(1,953,641)	-	1,364,791

공구와기구	5,967,609	(2,173,505)	(1,190,904)	2,603,200

비품	7,424,173	(4,757,951)	-	2,666,222

시설장치	55,606,180	(27,984,398)	(312,535)	27,309,247

건설중인자산	42,299,328	-	(2,642,303)	39,657,025

사용권자산	13,052,169	(3,820,752)	-	9,231,417

합 계	359,178,368	(119,840,748)	(8,185,914)	231,151,706

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단 위:천원). (당반기)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	대체	국고보조금	연결범위 변동	환산차이조정	기말

토지	31,540,150	5,366,264	(4,506,799)	-	(523,201)	-	-	55,213	31,931,627

건물	59,991,132	1,396,051	(995,834)	(1,303,629)	(74,166)	-	-	1,115,681	60,129,235

구축물	7,982,128	-	-	(337,320)	-	-	-	346,853	7,991,661

기계장치	48,806,395	5,513,683	(80,106)	(4,897,901)	1,961,955	-	-	932,848	52,236,874

차량운반구	1,364,791	369,229	(6,083)	(262,011)	-	(25,000)	-	30,930	1,471,856

공구와기구	2,603,199	552,145	-	(383,615)	88,200	-	-	49,242	2,909,171

비품	2,666,222	437,817	-	(464,267)	4,856	-	-	31,421	2,676,049

시설장치	27,309,247	2,272,310	(65,540)	(4,388,491)	303,751	(192,690)	-	58,088	25,296,675

건설중인자산	39,657,025	38,936,330	-	-	(10,457,559)	-	(38,005)	1,089,936	69,187,727

사용권자산	9,231,417	1,053,040	(190,158)	(1,206,094)	-	-	-	347,845	9,236,050

합 계	231,151,706	55,896,869	(5,844,520)	(13,243,328)	(8,696,164)	(217,690)	(38,005)	4,058,057	263,066,925

(전기)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	대체	국고보조금	연결범위 변동	환산차이조정	기말

토지	31,574,509	57,399	-	-	-	-	-	(91,758)	31,540,150

건물	46,658,048	1,595,691	-	(2,441,563)	15,244,677	-	-	(1,065,720)	59,991,133

구축물	8,292,863	329,000	-	(660,516)	(42,298)	-	-	63,080	7,982,129

기계장치	49,734,462	4,663,087	(74,193)	(9,463,304)	3,920,771	-	-	25,571	48,806,394

차량운반구	1,656,815	247,524	(1,631)	(530,117)	-	-	-	(7,800)	1,364,791

공구와기구	2,004,076	858,553	(21,745)	(605,547)	365,490	-	-	2,372	2,603,199

비품	2,550,791	718,280	(13,998)	(830,327)	253,650	-	-	(12,174)	2,666,222

시설장치	26,786,735	5,614,965	49,290	(8,052,831)	2,927,931	-	-	(16,842)	27,309,248

건설중인자산	33,059,920	32,979,340	-	-	(25,097,242)	-	-	(1,284,992)	39,657,026

사용권자산	7,534,595	2,054,561	(413,041)	(2,455,021)	2,309,881	-	-	200,442	9,231,417

합 계	209,852,814	49,118,400	(475,318)	(25,039,226)	(117,140)	-	(2,187,821)	231,151,709

(3) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석15 참조).

13. 리스

(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다 (단 위:천원).

구 분	당반기말	전기말

부동산	7,044,715	7,289,727

차량운반구	2,186,397	1,936,292

기타	4,939	5,398

합 계	9,236,051	9,231,417

(2) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단 위:천원).

구 분	당반기말	전기말

기 초	7,163,056	7,659,811

취 득	950,218	1,849,875

이자비용	84,605	214,022

지 급	(1,293,961)	(2,618,623)

환산차이조정 등	249,880	57,972

기 말	7,153,798	7,163,057

14. 영업권 이외의 무형자 산

(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원) .

(당반기말)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액

산업재산권	14,301	(14,291)	-	-	10

개발비	3,727,556	(3,081,814)	-	(273,649)	372,093

소프트웨어	5,571,250	(3,624,361)	-	(503,600)	1,443,289

로열티	174,800	(174,799)	-	-	1

회원권	5,799,765	-	(421,428)	-	5,378,337

합 계	15,287,672	(6,895,265)	(421,428)	(777,249)	7,193,730

(전기말)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액

산업재산권	14,301	(14,291)	-	-	10

개발비	3,727,556	(2,765,503)	-	(399,949)	562,104

소프트웨어	4,944,630	(3,332,668)	-	(343,835)	1,268,126

로열티	174,800	(174,799)	-	-	1

회원권	5,377,168	-	(421,428)	-	4,955,740

합 계	14,238,455	(6,287,260)	(421,428)	(743,784)	6,785,982

(2) 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) (당반기말)

구 분	기초	취득	처분	상각	국고보조금	대체(*1)	연결범위의 변동	환산차이조정	기말

산업재산권	10	-	-	-	-	-	-	-	10

개발비	562,104	-	-	(190,012)	-	-	-	-	372,092

소프트웨어	1,268,126	402,615	-	(234,388)	-	6,750	-	186	1,443,289

로열티	1	-	-	-	-	-	-	-	1

회원권	5,094,684	(849,702)	1,124,056	-	-	-	-	9,298	5,378,336

합 계	6,924,925	(447,087)	1,124,056	(424,400)	-	6,750	-	9,484	7,193,728

(*1) 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 금액입니다. (전기말)

구분	기초	취득	처분	상각	국고보조금	대체	연결범위의 변동	환산차이조정	기말

산업재산권	50	-	-	(40)	-	-	-	-	10

개발비	942,128	-	-	(380,024)	-	-	-	-	562,104

소프트웨어	987,063	675,927	-	(376,826)	(694)	48,480	(65,892)	68	1,268,126

로열티	1	-	-	-	-	-	-	-	1

토지사용권	2,309,881	-	-	-	-	(2,309,881)	-	-	-

회원권	3,915,898	1,218,402	(180,000)	-	-	-	-	1,440	4,955,740

합 계	8,155,021	1,894,329	(180,000)	(756,890)	(2,261,401)	(65,892)	1,508	6,785,981

15. 담보제공자산

보고기간 종료일 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산	장부가액	담보제공처	담보설정금액	내용

토지,건물,기계장치등	60,862,200	국민은행 등	80,442,200USD 10,000,000	차입금 담보제공

산업재산권	-	산업은행	2,040,000

16. 매입채무 및 기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

유동부채

매입채무	14,565,104	10,902,405

기타지급채무

미지급금	6,330,226	9,488,584

미지급비용	4,806,462	5,518,981

합 계	25,701,792	25,909,970

비유동부채

장기미지급금	320,197	-

17. 기타부채

보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

기타유동부채

선수금	552,997	1,168,325

예수금	2,256	85,711

기타유동부채(*1)	8,799,815	7,740,337

합 계	9,355,068	8,994,373

기타비유동부채

장기예수금	1,689,571	1,404,029

복구성충당부채	702,836	676,713

기타비유동부채(*2)	154,534	-

합 계	2,546,941	2,080,742

(*1) 종업원급여 및 조세 등과 관련된 금액입니다.(*2) 비유동판매보증충당부채 등과 관련된 금액입니다.

18. 장.단기차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	이자율	당반기말	전기말

운영자금대출	산업은행 등	1.60% - 3.4%	62,459,923	52,053,282

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	이자율	당반기말	전기말

시설자금	국민은행	1.95% - 2.23%	21,745,380	19,000,000

산업은행	1.50% - 3.59%	44,692,098	44,127,440

운영자금	국민은행	2.21% - 2.22%	7,000,000	9,995,000

기업은행	1.70%	-	3,000,000

산업은행	2.54% - 2.83%	8,390,000	8,264,000

합 계	81,827,478	84,386,440

유동성대체	(8,567,165)	(4,082,060)

차감 계	73,260,313	80,304,380

(3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

상환연도	상환금액

2022.07.01 - 2022.06.30	19,192,729

2023.07.01 - 2025.06.30	35,124,506

2026년 이후	18,943,080

합 계	73,260,315

19. 사채

(1) 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

사채	11,300,000	10,880,000

전환사채	10,051,436	13,711,266

신주인수권부사채	11,683,853	10,827,150

소 계	33,035,289	35,418,416

유동성대체	(11,300,000)	(11,588,566)

차감 계	21,735,289	23,829,850

(2) 보고기간 종료일 현재 유동성사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

사채	11,300,000	10,880,000

유동성전환사채	-	708,566

합 계	11,300,000	11,588,566

(3) 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	발행일	만기상환일	이자율	당반기말	전기말

외화 FRN	2018-11-29	2021-11-29	3M Liobr + 0.95%	11,300,000	10,880,000

(4) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	발행일	만기일	표면이자율(%)	보장수익률(%)	당반기말	전기말

(주)미코 제 11회 무보증 사모 전환사채	2020-06-12	2026-06-12	-	-	6,000,000	20,000,000

(주)미코 제 12회 무보증 사모 전환사채	2021-01-25	2027-01-25	-	-	12,500,000	-

(주)코미코 제4회 무보증 사모 전환사채(*)	2018-06-15	2023-06-15	-	-	-	900,000

전환권조정	(8,448,564)	(7,188,734)

합 계	10,051,436	13,711,266

( *)당반기 중 전액 전환되어 소멸하였습니다.

구분	주식회사 미코 제11회 무보증사모전환사채	주식회사 미코 제12회 무보증사모전환사채

사채권자	린드먼-우리기술금융 투자조합 제13호린드먼아시아투자조합14호	린드먼아시아투자조합 12호

발행일	2020년 06월 12일	2021년 01월 25일

만기일	2026년 06월 12일	2027년 01월 25일

액면총액	20,000,000,000원	12,500,000,000원

발행가액	20,000,000,000원	12,500,000,000원

전환가능 사채액면비율	액면총액의 100%	액면총액의 100%

전환대상주식	주식회사 미코의 기명식 보통주식	주식회사 미코의 기명식 보통주식

전환가격	기명식 보통주식 1주당 사채액면 9,523원(발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우 전환가격을 조정)	기명식 보통주식 1주당 사채액면 16,348원(발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우 전환가격을 조정)

전환청구기간	발행 후 1년이 경과하는 날부터 만기일 1개월전까지	발행 후 1년이 경과하는 날부터 만기일 1개월전까지

조기상환청구권	사채의 발행일로부터 3년이 경과한 시점 및 그 후 매 3개월마다 사채권면금액의 전부 또는 일부에 해당하는 금액을 조기 청구 가능	사채의 발행일로부터 3년이 경과한 시점 및 그 후 매 3개월마다 사채권면금액의 전부 또는 일부에 해당하는 금액을 조기 청구 가능

매도청구권	사채 발행일로부터 13개월이 경과한 날로부터 35개월이 경과한 날까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채발행 총액의 30% 범위내에서 매도청구 가능	사채 발행일로부터 13개월이 경과한 날로부터 35개월이 경과한 날까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채발행 총액의 40% 범위내에서 매도청구 가능

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 파생금융부채로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 조기상환청구권 및 매도청구권은 내재파생상품의 분리요건을 충족하는 경우 공정가치금액을 파생상품으로 분리하였으며, 지분전환권은 확정수량 및 확정금액 조건을 충족하는 것은 자본으로 분류하고 그렇지 않을 경우 파생상품으로 분류하였습니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	액면이자율(%)	보장수익률(%)	당반기말	전기말

제 1 회 무보증 비분리형	2020-06-12	2026-06-12	-	-	25,000,000	25,000,000

신주인수권조정	(13,316,147)	(14,172,850)

차감 계	11,683,853	10,827,150

구 분	제 1회 주식회사 미코세라믹스 무기명식 사모 분리형 신주인수권부사채

사채권자	린드먼아시아 글로벌 파이오니어 사모투자합자회사,린드먼-우리 기술금융투자조합 제 13호,린드먼아시아 투자조합 14호

발행일	2020년 6월 12일

만기일	2026년 6월 12일

액면총액	25,000,000,000원

발행가액	25,000,000,000원

행사가능 사채액면비율	액면총액의 100%

전환대상주식	㈜미코세라믹스 기명식 보통주

전환가격	기명식 보통주식 1주당 사채액면 25,000원(발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을함으로써 신주를 발행하는 경우 전환가격을 조정)

전환청구기간	발행 후 1년부터 만기일 1개월전일

조기상환청구권	사채의 발행일로부터 4년이 경과하는 시점 및 그 이후 매 3개월마다 사채권면금액의 전부또는 일부에 해당하는 금액을 조기청구 가능

매도청구권	사채발행일로부터 13개월이 되는 날로부터 47개월이 되는 날까지 사채발행 총액의 30% 범위내에서 매도청구 가능

신주인수권부사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 파생금융부채로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 신주인수권부사채에 내재된 조기상환청구권 및 매도청구권은 내재파생상품의 분리요건을 충족하는 경우 공정가치금액을 파생상품으로 분리하였으며, 지분전환권은 확정수량 및 확정금액 조건을 충족하는 것은 자본으로 분류하고 그렇지 않을 경우 파생상품으로 분류하였습니다.

20. 기타금융부채 (1) 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

기타유동금융부채

지급보증채무(유동)	9,942	43,516

기타유동금융부채	5,617,475	1,838,683

당기손익-공정가치측정 금융부채	9,836,467	24,589,738

소 계	15,463,884	26,471,937

기타비유동금융부채

기타비유동금융부채	14,775,247	17,780,125

임대보증금	5,000	5,000

당기손익-공정가치측정 금융부채	6,381,399	6,441,552

소 계	21,161,646	24,226,677

합 계	36,625,530	50,698,614

(2) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융부채의 내용은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융부채

조기상환청구권(*1)	-	115,242

조기상환청구권(*2)	1,332,425	1,354,707

풋옵션(*3)	2,873,416	5,742,672

지분전환권 및 조기상환청구권(*4)	11,959,907	23,278,144

통화스왑(*5)	52,117	540,525

합계	16,217,865	31,031,290

(*1) (주)코미코 전환사채 및 신주인수권부사채의 조기상환청구권입니다.(*2) (주)미코세라믹스 발행 신주인수권부사채의 조기상환청구권입니다.(*3) (주)미코세라믹스 발행 신주인수권부사채에 대한 풋옵션입니다.(*4) (주)미코 전환사채의 지분전환권과 조기상환청구권입니다.(*5) 외화 FRN에 대한 통화스왑 입니다.

(3) 상각후원가로 측정되는 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

지급보증채무	9,942	43,516

리스부채	7,153,798	7,163,057

금융보증채무(*)	13,238,924	12,455,751

임대보증금	5,000	5,000

합 계	20,407,664	19,667,324

(*) 연결실체는 MiCo Electronics (Wuxi) Ltd.의 유상증자와 관련하여 투자자가 보유한 풋옵션 행사가격의 현재가치 금액을 금융부채로 인식하였습니다.

21. 퇴직급여채무

(1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무의 구성항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	25,926,940	23,520,392

사외적립자산의 공정가치	(9,507,719)	(8,821,299)

퇴직급여채무	16,419,221	14,699,093

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전기

기초	23,520,392	20,142,215

당기근무원가	2,400,543	4,212,090

이자원가	149,939	286,826

퇴직급여지급액(전출액 포함)	(399,288)	(1,386,543)

보험수리적손익(법인세 차감전)	255,353	265,805

기말	25,926,939	23,520,393

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전기

기초	8,821,299	6,903,896

납입액	1,000,000	2,300,000

사외적립자산의 이자수익	59,465	131,022

지급액	(726,183)	(471,365)

보험수리적손익(법인세 차감전)	-	(50,678)

관계사전출입	353,138	8,424

기말	9,507,719	8,821,299

22. 주식매수선택권(1) 종속기업인 (주)코미코의 주식기준보상은 2016년 11월 16일 (주)코미코의 임직원에게부여된 차액현금보상형 주식매수선택권으로서, 행사가격은 12,000원이며, 부여일로부터 2년을 근무하여야 주식선택권에 대한 행사권리를 보유하게 됩니다.

1) 당반기와 전기 중 주식매수선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전기

기 초	139,000 주	228,000 주

부 여	-	-

행 사	(51,100) 주	(89,000)주

소 멸	(10,000) 주	-

기 말	77,900 주	139,000주

2) 종속기업인 (주)코미코의 주식선택권 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 주요 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

기대주가변동성(%)	36.48	52.70

무위험수익률(%)	1.35	0.96

배당수익률(%)	1.39	1.42

기대만기(연)	2.38	2.88

3) 주식기준보상과 관련하여 인식한 부채의 장부금액 및 내재가치는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	4,525,990	5,278,942

내재가치	4,525,990	5,275,050

(2) 종속기업인 (주)미코세라믹스의 주식기준보상은 2021년 3월 29일 회사의 임직원에게 부여된 주식매수선택권으로 행사가격은 31,900원이며, 부여일로부터 2년을 근무하여야 임직원은 주식매수선택권에 대한 행사권리를 보유하게 됩니다.

1) 당반기와 전기 중 주식매수선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전기

기 초	-	-

부 여	160,000주	-

행 사	-	-

소 멸	-	-

기 말	160,000주	-

2) 종속기업인 (주)미코세라믹스의 주식선택권 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 주요 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

기대주가변동성(%)	43.57	-

무위험수익률(%)	1.96	-

배당수익률(%)	-	-

기대만기(연)	4.50	-

23. 우발부채 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결실체는 국민은행 등과 56,696백만원의 운영자금대출 약정을 씨티은행등과 USD 32.75백만의 운영자금대출 약정을, 산업은행 등과 47,000백만원 및 USD 15백만원의 시설자금대출 약정을, 수출입은행 등과 10,800백만원의 무역금융대출 약정을 체결하고 있습니다.(2) 당반기말 현재 연결실체는 종속회사인 (주)미코세라믹스의 차입금과 관련하여 2,400백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.(3) 당반기말 현재 연결실체는 이행보증 및 납부보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 10,528백만원, 신한은행으로부터 USD 10,000,000의 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 당반기말 현재 연결실체는 차입금 등과 관련하여 특수관계자인 대주주로부터 88,276백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다.(5) 당반기말 현재 연결실체는 종속기업인 (주)미코세라믹스의 신주인수권부사채의 발행과 관련하여 사채권자와의 계약에 따라, 사채권자가 (주)미코세라믹스의 보통주 의무전환분을 매각한 금액이 사채인수금액에 미달할 경우 해당 차액을 보상해야 합니다. (6) 종속기업인 MiCo Electronics(Wuxi) Ltd.는 2018년 중 중국 현지투자를 위한 자금확보를위하여 제3자(선전중한산업투자펀드)배정으로 USD 10,000,000의 유상증자를 진행하였습니다. 투자자간 계약에 따라 MiCo Electronics(Wuxi) Ltd.가 약정된 기간내에 상장하지 못하는 경우 투자자는 보통주 매수를 요구할 수 있습니다. 또한, 상장 시 가치가 투자시점에 미달할 경우 그 차액 보상을 요구할 수도 있습니다. 연결실체는 본 거래로 인한 유상증자액을 기타금융부채로 분류하고 있습니다.(7) 당반기말 현재 연결실체는 분할 종속기업인 (주)미코세라믹스 및 (주)미코파워와 분할전 채무에 대하여 상호연대보증을 제공하고 있습니다.

24. 자본금

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 주식의 수(*)	32,786,725 주	31,316,603 주

자본금	16,393,362 천원	15,658,302 천원

(*) 당반기 중 전환권행사에 따라 1,470,122주의 보통주식이 추가 발행되었습니다. (2) 당반기와 전기 중 유통보통주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당반기말	전기말

기초	발행주식총수	31,316,603	31,316,603

자기주식	(1,008,467)	(525,661)

유통보통주식수	30,308,136	30,790,942

기말	발행주식총수	32,786,725	31,316,603

자기주식	(1,257,202)	(1,008,467)

유통보통주식수	31,529,523	30,308,136

25. 자본잉여금 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	57,733,326	35,296,761

자기주식처분이익	1,791,771	1,791,771

전환권대가(자본)	1,522,387	1,522,387

신주인수권대가(자본)	1,412,245	1,412,245

기타자본잉여금	80,818,124	52,988,451

합 계	143,277,853	93,011,615

26. 기타자본구성요소

보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

자기주식(*)	(10,691,567)	(7,124,270)

주식선택권	39,626	39,626

기타연결자본조정	(20,028,027)	(20,028,027)

합 계	(30,679,968)	(27,112,671)

(*)지배기업이 보유중인 자기주식은 총 1,257,202주이며 공정가액 17,223,667천원입니다.

27. 이 익잉여금 및 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	2,199,363	1,851,103

기타적립금	1,119,400	1,119,400

미처분이익잉여금	45,185,809	36,346,165

합 계	48,504,572	39,316,668

이익준비금은 상법상 결손보전 및 자본전입 이외에 그 사용이 제한되어 있으며, 기업 합리화적립금과 기업발전적립금은 사용시 세법상 규정을 적용받습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	(755,529)	(47,339)

지분법자본변동	(719,742)	(570,537)

보험수리적손익	(3,279,289)	(3,071,227)

파생상품평가손익	(9,798)	(9,798)

해외사업환산손익	336,360	(1,186,008)

합 계	(4,427,998)	(4,884,909)

28. 법인세비용 손익계산서상 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였으며 당반기 법인세 비용은 18,823백만원 입니다.

29. 주당손익

(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주 반기순이익	219,884,055	8,079,713,797	(118,633,265)	2,197,315,588

가중평균유통보통주식수	30,333,727	30,316,576	30,722,887	30,756,145

기본주당순이익	7	267	(4)	71

당반기와 전기의 가중평균유통보통주식수는 지배기업의 자기주식수를 반영하였습니다.

(2) 당반기와 전반기의 잠재적 보통주로 인한 희석효과는 다음과 같습니다.1) 당반기와 전반기의 희석주당순이익은 다음과 같습니다(단위:원,주).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

희석보통주당기순이익	564,464,717	8,727,440,471	(78,629,180)	2,237,319,673

희석가중평균유통보통주식수	33,049,180	32,989,901	31,142,923	30,965,003

희석주당순이익	(*)	265	(*)	(*)

(*) 반희석효과로 기본주당순이익과 동일합니다. 2) 당반기와 전반기의 희석보통주당기순이익은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	219,884,055	8,079,713,797	(118,633,265)	2,197,315,588

가산:

이자비용 등	344,580,662	647,726,674	40,004,085	40,004,085

희석보통주당기순이익	564,464,717	8,727,440,471	(78,629,180)	2,237,319,673

3) 당반기와 전반기의 희석가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	30,333,727	30,316,576	30,722,887	30,756,145

희석성잠재적보통주

전환사채의 효과	2,715,453	2,673,325	420,036	208,858

희석가중평균유통보통주식수	33,049,180	32,989,901	31,142,923	30,965,003

30. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당반기	전반기

급여	17,155,272	13,394,621

퇴직급여	907,252	800,174

복리후생비	1,441,890	994,970

여비교통비	343,552	299,948

차량유지비	387,041	215,207

통신비	137,635	128,589

세금과공과	1,361,888	1,132,916

지급수수료	2,191,256	2,077,353

임차료	137,427	87,763

감가상각비 및 투자부동산 상각비	2,804,462	2,951,088

무형자산상각비	141,060	145,259

수선비	797,637	331,106

보험료	1,251,152	948,733

접대비	817,444	562,910

광고선전비	201,486	151,407

소모품비	982,151	591,686

유틸리티비	135,338	121,830

교육훈련비	272,422	102,931

운반비	1,817,536	1,391,148

경상연구개발비	11,005,594	10,875,335

외주용역비	693,382	407,358

대손상각비	(1,703,313)	396,719

주식보상비용	1,852,638	1,809,523

기타	932,384	416,583

합계	46,064,586	40,335,157

31. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

이자수익	778,864	721,267

배당금수익	44,550	-

외환차익	771,758	642,771

외화환산이익	956,652	656,336

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	126,917	-

통화스왑평가이익	488,408	308,668

파생상품평가이익	7,060,646	826,322

금융상품평가이익	142,123	-

합 계	10,369,918	3,155,364

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

이자비용	3,917,637	3,871,125

외환차손	158,906	188,363

외화환산손실	385,558	1,689,342

기타의대손상각비	-	34,320

파생상품평가손실	2,618,143	2,387,859

합 계	7,080,244	8,171,009

32. 기타수익 및 기타비용

(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

수입임대료	65,158	75,069

수입수수료	64,510	42,000

투자자산처분이익	28,569	-

유형자산처분이익	11,522	14,382

보험수익	-	550,000

잡이익	1,234,133	120,808

합 계	1,403,892	802,259

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

기부금	84,800	72,122

유형자산처분손실	38,689	53,629

투자자산처분손실	26,800	-

잡손실	74,391	317,897

합 계	224,680	443,648

33. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 매출원가 및 판매비와 관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

제품 및 재공품의 변동	(93,509)	425,056

원재료의 사용	14,599,906	11,766,029

상품의 판매	8,681,176	4,635,845

종업원급여	47,617,354	40,618,785

복리후생비	3,293,805	2,516,690

여비교통비	471,484	427,758

감가상각비 및 무형자산상각비	13,667,726	12,501,552

지급수수료	3,933,205	2,638,453

임차료	610,133	596,863

보험료	3,520,497	2,663,274

소모품비	11,317,692	8,925,242

차량유지비	446,026	275,364

유틸리티비	5,915,092	5,681,671

외주가공비	8,674,927	8,336,552

수선유지비	6,625,600	4,055,461

세금과공과	2,698,176	2,418,591

운반비	2,326,261	1,781,961

기타비용	3,905,767	5,918,381

합 계	138,211,318	116,183,528

34. 특수관계자와의 주요거래 등

(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자(종속기업 제외)는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계 범주	특수관계 회사명

국 내	관계기업	(주)미코바이오메드,스페클립스(주)

국 내	그 밖의 특수관계자	(주)미코네트웍스, 주요경영진

(2) 주요경영진에 대한 보상내역연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

급여	4,206,143	3,789,943

퇴직급여	194,346	187,742

주식기준보상	299,318	1,741,985

합 계	4,699,807	5,719,670

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당 반 기)

특수관계자명	매출	매입	자산취득	자산처분	기타의 수익	기타의 비용

(주)미코네트웍스	-	-	-	-	-

(주)미코바이오메드	-	-	-	-	55,662	-

스페클립스(주)	-	-	-	-	-	-

기타	-	-	300,000	-	-	-

합계	-	-	300,000	-	55,662	-

(전반기 )

특수관계자명	매출	매입	기타의 수익	기타의 비용

(주)미코네트웍스	-	-	450	-

(주)미코바이오메드	-	-	36,029	-

합계	-	-	36,479	-

(4) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무잔액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당반기말)

특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

(주)미코바이오메드	-	-	22,235	-	5,000

당반기말 현재 특수 관계자 채권에 대한 대손충당금은 없습 니다.

(전기말)

특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

(주)미코네트웍스	-	-	825	-	-

(주)미코바이오메드	-	-	239,545	-	5,000

(6) 보고기간 종료일 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은다음과 같습니다(단위:천원).(당반기말) 해당사항 없음

(전기말)

구 분	지급보증액	내역	제공받은회사	여신금융기관

지급보증	3,600,000	단기차입금	(주)미코바이오메드	기업은행

35. 부문별보고

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 제조 및 용역 제공 면에서의 구분은 수익창출 단위로, 해당 구분은 부품사업부문, 세정사업부문및 고체연료전지사업부문으로 구분하였습니다. (1) 당반기와 전반기 및 보고기간 종료일 현재 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

(당반기/당반기말)

구 분	사 업 부 문	합 계

부품	세정	고체연료전지

매출액	64,692,090	110,616,758	1,374,400	176,683,248

영업이익(손실)	19,485,892	21,345,699	(2,359,661)	38,471,929

총자산	287,494,089	305,694,971	17,732,017	610,921,077

총부채	148,901,820	131,164,971	8,668,847	288,735,637

(전반기/전반기말)

구 분	사 업 부 문	합 계

부품	세정	고체연료전지

매출액	91,282,574	189,341,331	275,150	280,899,055

영업이익(손실)	18,087,793	33,374,263	(7,601,713)	43,860,343

총자산	197,912,938	302,484,774	18,459,826	518,857,538

총부채	142,850,958	132,985,802	8,059,384	283,896,144

(2) 주요 고객에 대한 정보연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	매출액	구분

당반기	전반기

A사	29,348,749	24,291,135	상품 및 제품

B사	36,653,297	29,352,180	상품 및 제품

36. 현금흐름 표

(1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

현금 및 보통예금 등	125,071,332	150,449,399

정부보조금	(7)	(8,639)

차 감 계	125,071,325	150,440,760

(2) 연결실체의 영업활동으로 인한 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

1. 당기순이익	23,425,890	7,545,775

2. 조정	33,949,241	29,715,172

감가상각비	13,664,993	12,628,546

퇴직급여	2,474,088	2,193,600

대손상각비	(1,703,313)	396,719

기타의대손상각비	-	34,320

재고자산평가손실	(77,440)	48,382

주식보상원가	2,091,833	1,809,523

외화환산손실	466,573	1,614,908

유형자산처분손실	38,689	53,629

지분법손익	691,795	2,718,132

이자비용	3,917,637	3,871,125

법인세비용	18,823,131	7,803,918

정부보조금의비용상계	(4,161)	(3,026,025)

외화환산이익	(729,541)	(614,168)

유형자산처분이익	(11,522)	(14,382)

이자수익	(778,864)	(721,267)

통화스왑평가이익	(488,408)	(308,668)

파생상품평가이익	(7,060,646)	(826,322)

파생상품평가손실	1,048,322	2,387,859

보험이익	-	(550,000)

기타	1,586,075	215,342

3. 영업활동 자산부채의 변동	(19,871,673)	(6,131,873)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	(14,347,059)	(3,646,832)

기타유동자산의 감소(증가)	925,822	(582,983)

재고자산의 감소(증가)	(3,932,466)	(269,238)

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	(6,858,147)	(1,560,594)

기타유동부채의 증가(감소)	5,315,172	1,087,427

퇴직금 지급 및 퇴직연금의 증감	(1,182,316)	(1,313,615)

장기종업원급여의 증가(감소)	207,321	153,962

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	37,503,457	31,129,073

(3) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성 대체	5,389,052	19,333,320

건설중인자산의 본계정 대체	5,008,215	2,414,224

(4) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

증가	환율변동	대체

단기차입금	52,053,282	9,823,074	-	743,766	(160,200)	62,459,922

장기차입금	80,304,380	(3,000,000)	-	1,344,986	(5,389,052)	73,260,314

유동성장기차입금	4,082,060	(916,260)	499,160	75,313	4,826,892	8,567,165

유동성전환사채	900,000	-	-	-	(900,000)	-

일반사채	10,880,000	-	-	420,000	-	11,300,000

전환사채	20,000,000	12,500,000	-	-	(22,448,564)	10,051,436

신주인수권부사채	10,827,150	-	856,703	-	-	11,683,853

리스부채	7,163,056	(1,202,016)	513,398	249,880	429,479	7,153,797

합 계	186,209,928	17,204,798	1,869,261	2,833,945	(23,641,445)	184,476,487

(*) 배당금지급, 임대보증금 감소로 인한 현금흐름 내역은 제외되어 있습니다.

37. 위험관리 (1) 자본위험 관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되며, 연결실체의경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

보고기간 종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목 및 순차입금 대 자본비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

부채총계(A)	288,735,637	283,896,144

자본총계(B)	322,185,440	234,961,395

현금및현금성자산 및 단기금융상품(C)	205,832,309	175,362,548

차입금(D)	177,322,690	171,858,138

부채비율(=A/B)	89.62%	120.83%

순차입금비율(=(D-C)/B)	-	-

38. 물적분할

(1) 개요 지배회사는 2020년 10월 28일자 이사회 결의에 의거, 2021년 1월 1일을 분할기일로 하여 (주)미코파워를 설립하였으며, 2021년 1월 5일자로 분할등기를 완료하였습니다. 분할의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

분할계획서 작성일 및 이사회 결의일	2020.10.28

분할계획서 승인을 위한 주주총회일	2020.12.30

채권자 이의제출기간	해당사항 없음

분할기일	2021.01.01

분할회사 분할등기일	2021.01.05

분할회사	존속회사 : (주)미코

분할신설회사 : (주)미코파워

분할신설회사의 사업목적	고체산화물 연료전지 및 신재생에너지 사업 등

(2) 물적분할신설회사로 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	금 액

유동자산	8,831,946

현금및현금성자산	4,995,523

매출채권	-

재고자산	3,621,315

기타유동자산	215,107

비유동자산	10,859,040

유형자산	8,549,319

무형자산	733,549

기타비유동자산	1,576,172

자산총계	19,690,986

유동부채	4,536,006

매입채무	600,854

단기차입금	2,000,000

유동성장기부채	748,780

기타유동부채	1,186,373

비유동부채	3,579,797

장기차입금	2,246,220

퇴직급여채무	438,953

기타비유동부채	894,624

부채	8,115,803

39. 보고기간일 이후 사건

(1) 타법인 주식 취득 지배회사는 이사회 결의에 의거, 사업포트폴리오 다각화 및 사업시너지 강화를 위하여 스페클립스(주)의 보통주식 28,868주(취득가 3,999,950천원, 취득후 지분비율 36.3%)를 취득하였습니다. 또한, 지배회사는 이사회 결의에 의거, 사모펀드 투자를 통한 신성장 동력 확보를 위하여 현대중공업파워시스템(주)를 투자대상 기업으로 하는 에이치제일호사모투자합자회사에 전략적 투자자로 참여(참여금액 42,000,000천원, PEF지분율 64,32%)하였습니다.