미코 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항1-1 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 미코(이하 "지배기업")는 1999년 7월 16일 설립되어 2002년 1월 15일 한국거래소 코스닥시장에등록하였습니다. 지배기업은 반도체 부품 제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사 및 공장은 경기도 안성시 대덕면 모산로 53에 위치하고 있습니다. 2013년 7월 8일자로 지배기업은 상호를 주식회사 코미코에서 주식회사 미코로 변경하였으며, 2013년 8월 12일에 주식회사 코미코를 설립하여 정밀 세정부문을 물적분할하고, 2020년 2월 1일에 주식회사 미코세라믹스를 설립하여 반도체 장비용 세라믹 부품 제조,판매부문을 물적분할하였으며, 2021년 1월 1일에 주식회사 미코파워를 설립하여 고체산화물 연료전지 사업부분을 물적분할하였습니다.

지배기업의 설립시 자본금은 5천만원이었으나 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 16,708백만원이며, 주식의 분포상황은 다음과 같습니다.

주주	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

전선규	5,043,528	15.09	5,043,528	15.09

에이아이앤엠넷㈜	1,081,078	3.24	1,081,078	3.24

노현영	583,947	1.75	583,947	1.75

기타임원 등	114,602	0.34	115,111	0.34

자기주식	1,920,681	5.75	1,920,681	5.75

기타 소액주주	24,672,942	73.83	24,672,433	73.83

합 계	33,416,778	100.00	33,416,778	100

1-2 종속기업의 개요

1) 종속기업의 내역

보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업(이하 "종속기업", 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결기업")의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	당분기말 지분율(%)	전기말 지분율(%)	소재지	결산월	업종

지배기업	종속기업	지배기업	종속기업

㈜코미코(주1)	42.65	-	42.27	-	한국	12월	반도체 관련 부품의 정밀 세정업

KoMiCo Technology, Inc.(주2)	-	100	-	100	미국	12월

KoMiCo Hillsboro LLC(주2)	-	100	-	100	12월

KoMiCo Phoennix LLC(주2)	-	100	-	100	12월

KoMiCo Technology (Wuxi) Limited.(주2)	-	100	-	100	중국	12월

KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd.(주2)	-	100	-	100	12월	디스플레이 관련 부품의 제조, 서비스

KoMiCo Technology (Dalian) Limited(주2,4)	-	100	-	-	12월	반도체 관련 부품의 정밀 세정업

KoMiCo Technology Taiwan Ltd.(주2)	-	100	-	100	대만	12월	반도체 관련 부품의 정밀 세정업

TaMiCo Technology Kumamoto Co., Ltd.(주2,4)	-	100	-	-	일본	12월

KoMiCo Technology Singapore Pte. Ltd.(주2)	-	100	-	100	싱가폴	12월

㈜미코세라믹스(주2,3)	-	62.59	7.66	47.84	한국	12월	반도체 장비용 세라믹 부품 제조,판매

에임즈 주식혼합 일반사모투자신탁 제1호(주2,4)	-	100	-	-	12월	신탁업 및 집합투자업

에임즈 주식혼합 일반사모투자신탁 제2호(주2,4)	-	100	-	-	12월

㈜미코파워	78.22	-	78.22	-	12월	고체산화물 연료전지 제조업

㈜미코하이테크	100	-	100	-	12월	세라믹 공정장비 제작

㈜에코이노베이션	100	-	100	-	12월	환경관련 엔지니어링서비스업

현대중공업파워시스템㈜	69.46	-	69.46	-	12월	산업용 보일러 및 스크러버 제작 판매

연대현대빙윤중공유한공사(주5)	-	55	-	55	중국	12월	산업용 보일러 제조 및 판매업

현대빙윤중공(펑라이)유한공사(주5)	-	55	-	55	12월

㈜양주그린에너지1호(주4)	100	-	-	-	한국	12월	수소연료전지발전업

에임즈 코스닥벤처 일반사모투자신탁 제1호(주4)	33.34	66.66	-	-	12월	신탁업 및 집합투자업

㈜플랜텍홀딩스(주4)	100	-	-	-	12월	지주회사, 경영컨설팅

(주1) 지배기업은 주요 관련활동에 대한 의결권을 보유하고 있으므로, 지배력을 가지고 있는 것으로 판단하였습니다.

(주2) KoMiCo Technology, Inc. 등 해외종속기업과 ㈜미코세라믹스, 에임즈 주식혼합 일반사모투자신탁 제1호 및 에임즈 주식혼합 일반사모투자신탁 제2호는 지배기업이 ㈜코미코를 경유하여, KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd. ,KoMiCo Technology (Dalian) Limited는 KoMiCo Technology (Wuxi) Limited.를 경유하여, KoMiCo Hillsboro LLC, KoMiCo Phoenix LLC는 KoMiCo Technology, Inc.를 경유하여, TaMiCo Technology Kumamoto Co., Ltd는 KoMiCo Technology Taiwan Ltd.를 경유하여 간접적으로 지배하고 있습니다.

(주3) 당분기 중 종속기업인 ㈜)코미코는 지배기업이 발행한 제14회 교환사채의 교환권을 행사하였고, 이에 따라 ㈜미코세라믹스의 보통주 250,410주가 교환사채와 교환되었습니다. 또한, 지배기업은 당분기 중 잔여 보유 주식 166,940주 전체를 ㈜코미코에 매각하였습니다. 한편, 당분기 중 ㈜코미코는 ㈜미코세라믹스의 보통주 386,100주를 추가 취득하였습니다.

(주4) 당분기 중 신규 취득하였습니다.

(주5) 연대현대빙윤중공유한공사와 현대빙윤중공(펑라이)유한공사는 지배기업이 현대중공업파워시스템㈜를 경유하여 간접적으로 지배하고 있습니다.

2) 연결대상범위의 변동

당분기와 전기 중 연결대상으로 편입되거나 제외된 기업과 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분 종속기업명 사유 당분기 편입(주1) ㈜양주그린에너지1호 신규 취득 에임즈 코스닥벤처 일반사모투자신탁 제1호 ㈜플랜텍홀딩스 KoMiCo Technology (Dalian) Limited TaMiCo Technology Kumamoto Co., Ltd. 에임즈 주식혼합 일반사모투자신탁 제1호 에임즈 주식혼합 일반사모투자신탁 제2호 (주1) Qingdao Kaimeng Meike Technology Co., Ltd.는 2025년 6월 10일 CNY 80,000,000의 자본금으로 설립되었습니다. 최초 출자 시 KoMiCo Wuxi 법인의 지분율은 61.25% (CNY 49,000,000 출자)로, 2025년 반기보고서에는 신규연결대상회사로 편입되었습니다. 이후 2025년 3분기 중 공동 투자자들의 CNY 20,000,000 추가 출자로 인해 KoMiCo Wuxi의 지분율이 49.00%로 하락하면서 연결회사에서 제외되었습니다. 구 분 종속기업명 사유 전기 편입(주1) ㈜세라테크 신규 취득 전기 편입 ㈜에코이노베이션 현대중공업파워시스템㈜ 연대현대빙윤중공유한공사 현대빙윤중공(펑라이)유한공사 (주1) 전기 중 지배력 획득 후 합병하였습니다. 3) 종속기업의 요약재무정보 당분기말 및 당분기의 연결대상 종속기업의 요약재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다. /당분기> (단위: 천원) 종속기업명 자산총계 부채총계 매출액 분기순이익(손실) 분기총포괄이익(손실) ㈜코미코(주1) 552,822,689 247,950,965 138,585,855 39,814,170 36,434,798 KoMiCo Technology, Inc. 119,042,463 14,871,762 36,173,070 2,157,032 (1,395,124) KoMiCo Hillsboro LLC 42,644,497 43,615,416 10,043,758 (6,738,618) (6,964,548) KoMiCo Phoenix LLC 79,975,587 79,806,832 - (377,026) (400,453) KoMiCo Technology (Wuxi) Limited. 120,358,526 43,319,287 51,289,581 3,306,058 2,604,953 KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd. 13,886,931 3,335,662 10,936,471 (568,503) (823,781) KoMiCo Technology (Dalian) Limited 12,666,874 4,985,782 - (190,441) (68,473) KoMiCo Technology Taiwan Ltd. 73,257,464 46,856,201 20,562,541 79,734 749,842 TaMiCo Technology Kumamoto Co., Ltd. 1,396,298 116 - (19,630) (38,988) KoMiCo Technology Singapore Pte. Ltd. 6,551,525 14,849,455 8,272,279 303,919 717,452 ㈜미코세라믹스 425,414,189 187,959,145 189,240,124 45,533,851 45,533,851 에임즈 주식혼합 일반사모투자신탁 제1호 4,980,226 1,798 - (21,573) (21,573) 에임즈 주식혼합 일반사모투자신탁 제2호 2,989,846 7,259 - (17,413) (17,413) ㈜미코파워 74,071,858 35,789,541 8,046,731 (5,141,085) (5,142,495) ㈜미코하이테크 38,658,503 22,322,812 30,308,741 6,315,972 6,315,972 ㈜에코이노베이션 18,408,959 10,473,931 - (660,707) - 현대중공업파워시스템㈜(주1) 251,725,809 195,613,650 103,614,608 (715,518) (715,518) 연대현대빙윤중공유한공사 192,467,747 125,151,348 141,551,330 7,993,475 16,988,272 현대빙윤중공(펑라이)유한공사 78,506,056 52,179,963 8,270,155 944,259 2,039,816 ㈜양주그린에너지1호 279,536 - - (20,464) (20,464) 에임즈 코스닥벤처 일반사모투자신탁 제1호 7,738,113 6,498 - 231,615 231,615 ㈜플랜텍홀딩스 15,690,000 - - (310,000) (310,000) (단위: 천원) 종속기업명 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 현금및현금성자산의증감 ㈜코미코(주1) 31,335,287 (105,094,436) 71,682,511 (2,076,638) KoMiCo Technology, Inc. 4,810,102 (5,407,776) 2,720,429 2,122,756 KoMiCo Hillsboro LLC (1,434,181) (93,475) 1,695,348 167,693 KoMiCo Phoenix LLC (4,957,368) (18,312,712) 42,383,700 19,113,621 KoMiCo Technology (Wuxi) Limited. (10,108,911) (34,895,601) 53,643,385 8,638,873 KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd. 261,157 (271,711) (342,340) (352,894) KoMiCo Technology (Dalian) Limited (871,681) (11,718,394) 12,708,800 118,725 KoMiCo Technology Taiwan Ltd. 1,283,049 (18,542,847) 15,806,578 (1,453,220) TaMiCo Technology Kumamoto Co., Ltd. (20,324) (1,087,013) 1,431,390 324,053 KoMiCo Technology Singapore Pte. Ltd. 1,492,507 (334,787) (249,549) 908,171 ㈜미코세라믹스 23,074,255 (137,234,560) 46,392,397 (67,767,907) 에임즈 주식혼합 일반사모투자신탁 제1호 (21,527) (4,899,287) 5,000,000 79,186 에임즈 주식혼합 일반사모투자신탁 제2호 (10,225) (2,950,155) 3,000,000 39,620 ㈜미코파워 (4,509,636) (9,162,015) 1,212,293 (12,459,358) ㈜미코하이테크 (5,889,561) 890,540 (81,966) (5,080,987) ㈜에코이노베이션 (703,219) (9,324,475) 9,995,037 (32,657) 현대중공업파워시스템㈜(주1) (17,196,949) (5,507,692) 18,330,289 (4,374,352) 연대현대빙윤중공유한공사 (15,847,865) (5,871,650) 31,707,280 9,987,765 현대빙윤중공(펑라이)유한공사 (10,116,215) (19,786,416) 23,189,873 (6,712,759) ㈜양주그린에너지1호 (22,009) - 300,000 277,991 에임즈 코스닥벤처 일반사모투자신탁 제1호 211,061 (6,058,332) 7,500,000 1,652,729 ㈜플랜텍홀딩스 (341,000) (15,420,000) 16,000,000 239,000 (주1) 별도재무제표 기준입니다. 전기말 및 전분기의 연결대상 종속기업의 요약재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다. /전분기> (단위: 천원) 종속기업명 자산총계 부채총계 매출액 분기순이익(손실) 분기총포괄이익(손실) ㈜코미코(주1) 442,082,123 160,770,300 115,656,370 37,851,065 37,851,065 KoMiCo Technology, Inc. 116,551,938 10,986,113 32,853,341 4,299,435 5,610,385 KoMiCo Hillsboro LLC 49,883,545 43,889,916 6,635,257 (7,642,648) (7,157,464) KoMiCo Phoenix LLC 27,497,508 26,928,300 - (30,608) (14,798) KoMiCo Technology (Wuxi) Limited. 64,315,379 19,010,193 46,135,183 4,576,529 6,044,878 KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd. 14,247,910 2,872,860 9,434,738 (126,729) 333,614 KoMiCo Technology Taiwan Ltd. 54,426,112 29,421,316 14,885,976 1,019,708 844,569 KoMiCo Technology Singapore Pte. Ltd. 6,548,456 15,563,838 7,574,860 (34,017) (218,066) ㈜미코세라믹스 358,709,130 156,640,028 170,062,480 52,981,133 52,981,133 ㈜미코파워 77,618,175 34,801,090 9,455,909 (4,768,415) (4,769,808) ㈜미코하이테크 31,711,151 21,691,431 5,302,063 (361,386) (361,386) ㈜에코이노베이션(주2) 8,872,361 276,626 - (25,672) (25,672) 현대중공업파워시스템㈜(주1,2) 225,882,855 169,055,178 - - - 연대현대빙윤중공유한공사 141,718,358 81,108,523 - - - 현대빙윤중공(펑라이)유한공사 40,498,235 14,548,951 - - - (단위: 천원) 종속기업명 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 현금및현금성자산의증감 ㈜코미코(주1) 37,145,328 (15,098,033) (9,243,692) 12,803,603 KoMiCo Technology, Inc. 2,465,070 (14,448,323) (55,335) (12,038,589) KoMiCo Hillsboro LLC (1,486,404) (1,400,375) 1,887,902 (998,877) KoMiCo Phoenix LLC 256,689 (23,962,878) 23,674,875 (31,314) KoMiCo Technology (Wuxi) Limited. 6,064,881 (6,591,138) 281,355 (244,902) KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd. 2,369,803 131,754 (224,325) 2,277,231 KoMiCo Technology Taiwan Ltd. 2,065,088 (3,208,509) (506,086) (1,649,507) KoMiCo Technology Singapore Pte. Ltd. 432,778 (38,418) (590,692) (196,331) ㈜미코세라믹스 57,344,736 (60,383,420) 37,057,461 34,018,777 ㈜미코파워 184,236 (8,095,167) 11,601,841 3,690,909 ㈜미코하이테크 7,899,110 (9,276,462) 4,721,550 3,344,198 ㈜에코이노베이션(주2) (25,016) (4,386,231) 5,923,570 1,512,323 현대중공업파워시스템㈜(주1,2) - - - - 연대현대빙윤중공유한공사 - - - - 현대빙윤중공(펑라이)유한공사 - - - - (주1) 별도재무제표 기준입니다. (주2) 지배력 획득 시점 이후의 경영성과만을 연결범위에 포함하였습니다. 2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책의 변경 2-1 재무제표 작성기준 연결기업의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-3 제ㆍ개정된 기준서의 미적용 연결기업의 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결기업는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - 기타포괄손익-공정가치측정지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 2-4 중요한 판단과 추정 중간요약재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수 익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 그러나 실제 경과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간요약재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 2-5 전기 재무제표의 계정과목 재분류 전기재무제표는 당분기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계정과목을 당기재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다. 3. 금융상품의 범주별 내역 3-1 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동자산 매출채권및기타채권 - - 182,692,741 182,692,741 기타유동금융자산 7,132,148 - 13,610,000 20,742,148 비유동자산 장기매출채권및기타채권 - - 50,031,482 50,031,482 기타비유동금융자산 21,916,190 1,055 276,126 22,193,371 합 계 29,048,338 1,055 246,610,349 275,659,742 (단위: 천원) 과 목 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동자산 매출채권및기타채권 - - 137,453,085 137,453,085 기타유동금융자산 222,841 - 26,031,562 26,254,403 비유동자산 장기매출채권및기타채권 - - 44,424,738 44,424,738 기타비유동금융자산 45,276,477 1,055 55,454 45,332,986 합 계 45,499,318 1,055 207,964,839 253,465,212 3-2 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 기 타 합 계 유동부채 매입채무및기타채무 - 79,374,628 - 79,374,628 단기차입금 - 308,996,545 - 308,996,545 유동성장기차입금 - 92,573,141 - 92,573,141 전환사채 및 교환사채 - 46,484,302 - 46,484,302 기타금융부채 26,881,992 156,199 - 27,038,191 리스부채 - - 5,402,798 5,402,798 비유동부채 장기매입채무및기타채무 - 294,856 - 294,856 장기차입금 - 340,466,007 - 340,466,007 기타비유동금융부채 435,059 - - 435,059 비유동리스부채 - - 7,656,268 7,656,268 합 계 27,317,051 868,345,678 13,059,066 908,721,795 (단위: 천원) 과 목 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 기 타 합 계 유동부채 매입채무및기타채무 - 87,988,360 - 87,988,360 단기차입금 - 229,434,485 - 229,434,485 유동성장기차입금 - 38,976,000 - 38,976,000 유동성사채 - 19,935,126 - 19,935,126 전환사채 및 교환사채 - 57,017,124 - 57,017,124 기타금융부채 38,055,089 282,820 - 38,337,909 리스부채 - - 4,264,342 4,264,342 비유동부채 장기매입채무및기타채무 - 908,754 - 908,754 장기차입금 - 161,918,430 - 161,918,430 비유동리스부채 - - 8,615,887 8,615,887 합 계 38,055,089 596,461,099 12,880,229 647,396,417 4. 공정가치 4-1 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 기타금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 781,549 700,440 27,566,349 29,048,338 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 1,055 1,055 부채 기타금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - 97,341 27,219,710 27,317,051 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 기타금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 45,499,318 45,499,318 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 1,055 1,055 부채 기타금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 - 276,570 37,778,518 38,055,088 4-2 가치평가기법 및 투입변수 보고기간 종료일 현재 연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 수준 3투입변수 투입변수 범위(가중평균) 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 KC그린홀딩스 무보증 사모 전환사채 5회 4,306,378 상환옵션 할인율 18.42% 남양주그린에너지2호(유) 신주인수권(주2) - 이항모형 기초자산가치 0원 변동성 47.29% 롤링스톤㈜ 제10회 전환사채 2,867,059 기초자산가치 5,420원 변동성 110.40% 기타 20,392,912 (주1) 장부금액 - 기타포괄-공정가치측정금융자산 ㈜피에스티 1,055 (주1) 장부금액 - 부채 당기손익-공정가치측정금융부채 ㈜미코 제13회 전환사채(조기상환권) 4,057,808 BDT모형 할인율 10.09% 변동성 16.90% ㈜미코 제16회 교환사채(조기상환권) 1,410,060 할인율 6.06% 변동성 16.90% MiCo IVD Holdings LLC PRS(풋옵션)(주2,3) - TF모형 할인율 3.64% 환율(선도환율) 1,335.19원 롤링스톤㈜ 제10회 전환사채(매도청구권) 435,059 이항모형 기초자산가치 5,420원 변동성 110.40% ㈜미코세라믹스 제2회 전환사채(조기상환권)(주4) 1,525,199 기초자산가치 78,378원 변동성 45.60% ㈜미코세라믹스 제2회 전환사채(전환권)(주4) 17,929,560 기초자산가치 78,378원 변동성 45.60% ㈜미코세라믹스 제2회 전환사채(풋옵션)(주5) 1,862,024 기초자산가치 78,378원 변동성 45.60% (주1) 장부가액(취득가액)이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다. (주2) 공정가치 평가를 통한 가치가 0원입니다. (주3) 전기 이전에 종속기업투자주식 매각과 관련하여 발생한 풋 옵션이며 전기 중 계약대상자가 변경되었습니다.(주석 20 참고). (주4) 종속기업인 ㈜미코세라믹스는 전기 중 전환사채를 발행하였으며, 동 사채에 내재된 조기상환청구권과 전환권을 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류하고, 일반사채의 가치는 상각후측정금융부채로 분류하였습니다. (주5) 종속기업인 ㈜미코세라믹스가 전기 중 발행한 전환사채에 내재된 풋옵션이며, ㈜미코세라믹스가 기업공개 의무 위반 시 행사가능한 인수인의 풋옵션입니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 수준 3투입변수 투입변수 범위(가중평균) 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 ㈜미코 제13회 전환사채(매도청구권)(주1) 222,841 이항모형 기초자산가치 8,020원 변동성 67.89% KC그린홀딩스 무보증 사모 전환사채5회 3,785,264 기초자산가치 858원 변동성 94.76% 남양주그린에너지2호(유) 신주인수권(주3) - 기초자산가치 0원 변동성 36.04% ㈜씨엠티엑스 상환전환우선주 32,404,264 기초자산가치 246,854원 변동성 46.43% 기타 9,086,949 (주2) 장부금액 - 기타포괄-공정가치측정금융자산 ㈜피에스티 1,055 (주2) 장부금액 - 부채 당기손익-공정가치측정금융부채 ㈜미코 제13회 전환사채(조기상환권) 5,607,586 BDT모형 할인율 11.30% 변동성 18.23% ㈜미코 제16회 교환사채(조기상환권) 6,266,798 할인율 6.99% 변동성 18.23% KC그린홀딩스㈜ 전환사채(매도청구권)(주1) - 이항모형 기초자산가치 858원 변동성 94.76% MiCo IVD Holdings LLC TRS(풋옵션)(주3,4) - TF모형 할인율 5.01% 환율(선도환율) 1,445.65원 ㈜미코세라믹스 제3회 사채(조기상환권)(주5) 4,005,544 이항모형 기초자산가치 246,890원 변동성 46.43% ㈜미코세라믹스 제3회 사채(대물변제청구권)(주5) 6,824,888 기초자산가치 246,890원 변동성 46.43% ㈜미코세라믹스 제2회 전환사채(조기상환권)(주6) 1,453,014 기초자산가치 57,738원 변동성 46.29% ㈜미코세라믹스 제2회 전환사채(전환권)(주6) 11,071,157 기초자산가치 57,738원 변동성 46.29% ㈜미코세라믹스 제2회 전환사채(풋옵션)(주7) 2,549,532 기초자산가치 57,738원 변동성 46.29% (주1) 제3자 매도청구권으로 인한 파생상품자산 및 부채입니다(주석 17, 18 참고). (주2) 장부가액(취득가액)이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다. (주3) 공정가치 평가를 통한 가치가 0원입니다. (주4) 전기 이전에 종속기업투자주식 매각과 관련하여 발생한 풋 옵션이며 전기 중 계약대상자가 변경되었습니다.(주석 20 참고). (주5) 종속기업인 ㈜미코세라믹스는 전기 중 사채를 발행하였으며, 동 사채에 내재된 조기상환청구권과 대물변제 청구권을 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류하고, 일반사채의 가치는 상각후측정금융부채로 분류하였습니다. (주6) 종속기업인 ㈜미코세라믹스는 전기 중 전환사채를 발행하였으며, 동 사채에 내재된 조기상환청구권과 전환권을 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류하고, 일반사채의 가치는 상각후측정금융부채로 분류하였습니다. (주7) 종속기업인 ㈜미코세라믹스가 전기 중 발행한 전환사채에 내재된 풋옵션이며, ㈜미코세라믹스가 기업공개 의무 위반 시 행사가능한 인수인의 풋옵션입니다. 5. 매출채권 및 기타채권 5-1 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권금액 대손충당금 장부가액 채권금액 대손충당금 장부가액 매출채권 146,380,711 (2,122,582) 144,258,129 111,763,036 (1,875,505) 109,887,531 대여금 68,669,986 (2,546,647) 66,123,339 55,385,130 (2,373,074) 53,012,056 미수금 12,099,814 (21,879) 12,077,935 10,525,614 (91,599) 10,434,015 미수수익 5,766,642 (170,529) 5,596,113 4,669,060 (22,198) 4,646,862 보증금 4,668,707 - 4,668,707 3,897,359 - 3,897,359 합 계 237,585,860 (4,861,637) 232,724,223 186,240,199 (4,362,376) 181,877,823 5-2 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권과 관련된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 (4,362,375) (2,777,552) 설정(환입) (296,462) (32,587) 기타(주1) (226,647) - 대손충당금 제각 - 120,308 연결범위의 변동 - (405,053) 환율변동효과 23,847 386,477 기말 (4,861,637) (2,708,407) (주1) 당분기중 공동기업 남양주그린에너지2호(유)의 장기대여금에 대하여, 지분법손실로 인식한 대손충당금입니다. 5-3 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상채권 6개월 이하 7개월~1년이하 1년초과 개별손상 합 계 매출채권 116,632,408 26,696,170 1,847,198 1,204,935 - 146,380,711 매출채권손실충당금 (104,267) (301,847) (511,532) (1,204,936) - (2,122,582) 기타채권 47,641,343 6,075,917 189,866 248,612 37,049,411 91,205,149 기타채권손실충당금 (230,607) (15,840) (2,079) (190,529) (2,300,000) (2,739,055) 합 계 163,938,877 32,454,400 1,523,453 58,082 34,749,411 232,724,223 (단위: 천원) 구 분 정상채권 6개월 이하 7개월~1년이하 1년초과 개별손상 합 계 매출채권 96,009,201 13,072,490 1,403,860 1,277,484 - 111,763,035 매출채권손실충당금 (39,011) (116,313) (442,697) (1,277,484) - (1,875,505) 기타채권 36,868,905 253,800 164,656 140,391 37,049,411 74,477,163 기타채권손실충당금 (7,920) (15,840) (24,291) (138,819) (2,300,000) (2,486,870) 합 계 132,831,175 13,194,137 1,101,528 1,572 34,749,411 181,877,823 6. 재고자산 6-1 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 3,761,587 (1,721,353) 2,040,234 4,410,178 (2,376,956) 2,033,222 제품 18,763,769 (458,347) 18,305,422 18,597,306 (803,864) 17,793,442 재공품 49,180,525 (588,447) 48,592,078 42,773,490 (715,518) 42,057,972 원재료 41,934,434 (3,677,100) 38,257,334 24,280,657 (3,383,249) 20,897,408 미착품 339,074 - 339,074 6,346 - 6,346 합 계 113,979,389 (6,445,247) 107,534,142 90,067,977 (7,279,587) 82,788,390 7. 금융상품 7-1 보고기간 종료일 현재 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 금융자산 상각후원가측정금융자산(주1) 13,886,126 26,087,016 당기손익-공정가치측정금융자산 29,048,338 45,499,318 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,055 1,055 합 계 42,935,519 71,587,389 금융부채 상각후원가측정금융부채 156,199 282,821 당기손익-공정가치측정금융부채 27,317,051 38,055,089 합 계 27,473,250 38,337,910 (주1) 사용이 제한된 정기예금 5,000,000천원이 포함되어 있습니다.(주석14 참고) 7-2 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 파생상품(매도청구권)(주1) - 222,841 파생상품(선물환) 700,440 - 기타 당기손익-공정가치측정 금융자산 6,431,708 - 비유동 파생상품(신주인수권)(주2) - - 기타 당기손익-공정가치측정금융자산 21,916,190 45,276,477 합 계 29,048,338 45,499,318 (주1) 당분기 중 전환사채에 내재된 발행자 매도청구권의 행사기간이 종료하여 당분기말 잔액은 없습니다.(주석 17 참고) (주2) 남양주그린에너지2호(유) 신주인수권이며, 공정가치 평가를 통한 가치가 0원입니다.(주석 4 참고) (2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 장부금액 상장지분증권 781,549 781,549 비상장지분증권 292,879 292,879 조합출자금 12,349,853 12,349,853 메자닌금융상품 14,923,616 14,923,616 합 계 28,347,897 28,347,897 (단위: 천원) 구 분 공정가치 장부금액 비상장지분증권 292,879 292,879 조합출자금 8,794,070 8,794,070 메자닌금융상품 36,189,528 36,189,528 합 계 45,276,477 45,276,477 7-3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 시장성 없는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치(주1) 장부금액 비상장지분증권 1,055 1,055 (주1) 장부가액(취득가액)이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치(주1) 장부금액 비상장지분증권 1,055 1,055 (주1) 장부가액(취득가액)이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다. 7-4 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정되는 금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지급보증채무 - 9,052 임대보증금 156,199 273,769 합 계 156,199 282,821 7-5 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품부채(전환사채 및 교환사채 조기상환청구권)(주1) 6,993,067 17,332,942 파생상품부채(전환권)(주2) 17,929,560 11,071,157 파생상품부채(매도청구권)(주3) 435,059 - 파생상품부채(대물변제청구권)(주4) - 6,824,888 파생상품부채(풋옵션)(주5) 1,862,023 2,549,532 파생상품부채(이자율스왑) - 26,646 파생상품부채(통화선도) 97,341 249,924 합 계 27,317,050 38,055,089 (주1) 지배기업이 발행한 전환사채 및 교환사채에 내재된 조기상환청구권과, 종속기업인 ㈜미코세라믹스가 발행한 전환사채에 내재된 조기상환청구권입니다. (주2) 종속기업인 ㈜미코세라믹스가 발행한 전환사채에 내재된 전환권입니다. (주3) 당분기 취득한 롤링스톤㈜ 제10회차 전환사채에 내재된 매도청구권입니다. (주4) 종속기업인 ㈜미코세라믹스가 발행한 사채에 내재된 대물변제청구권이며, 당분기 중 행사로 소멸하였습니다. (주5) 종속기업인 ㈜미코세라믹스가 발행한 전환사채에 내재된 풋옵션입니다. 8. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 81,873,324 40,483,538 선급비용 2,162,095 1,208,101 부가세대급금 6,328,469 6,203,705 기타유동자산 3,393,173 3,951,820 소 계 93,757,061 51,847,164 기타비유동자산 선급비용 1,050,448 1,104,858 선급금 27,744,656 5,891,681 소 계 28,795,104 6,996,539 합 계 122,552,165 58,843,703 9. 관계기업 및 공동기업투자 9-1 보고기간 종료일 현재 관계기업 및 공동기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부가액 지분율(%) 취득원가 장부가액 관계기업 에이에프더블유피(AFWP)신기술투자조합 제14호(주1) 42.99 6,500,000 2,577,852 42.99 6,500,000 2,564,055 데일리 파운틴헤드블라인드 펀드1호(주2) 24 300,000 256,576 - - - 공동기업 Hubei Ziniu MeikeTechnology Co., Ltd.(주3) 49 5,080,075 3,770,803 49 5,080,075 4,811,219 남양주그린에너지2호(유)(주4) 33.43 2,300,419 - 33.43 2,300,419 - 에임즈 바이오 프런티어 일반사모투자신탁 제1호(주5) 99.96 22,990,000 22,919,102 - - - Qingdao Kaimeng MeikeTechnology Co., Ltd.(주6) 49 9,292,850 9,496,186 - - - 합 계 46,463,344 39,020,519 13,880,494 7,375,274 (주1) 에이에프더블유피(AFWP) 신기술투자조합 제14호 조합 규약에 규정된 재산의 잔여분배율을 기준으로 지분법손익을 계산하였으며, 명목상 지분율로 계산한 지분법손익과는 차이가 있습니다. (주2) 당분기 중 지배기업이 지분을 신규 취득하여 관계기업으로 편입되었습니다. 데일리 파운틴헤드 블라인드 펀드1호 규약에 규정된 재산의 잔여분배율을 기준으로 지분법손익을 계산하였으며, 명목상 지분율로 계산한 지분법손익과는 차이가 있습니다. (주3) 연결기업의 보유지분율은 49%이나 공동약정 당사자들간 피투자회사의 주요 관련활동에 대한 만장일치가 요구되어 공동지배력을 보유한다고 판단하였습니다. (주4) 연결기업의 보유지분율은 33.43%이나, 투자 약정사항과 실질적인 주주구성으로 볼 때, 주요 관련활동에 대한 만장일치가 요구되어 공동지배력을 보유한다고 판단하였습니다. (주5) 당분기 중 에임즈 바이오 프런티어 일반사모투자신탁 제1호의 지분을 신규 취득하였으며, 연결기업의 보유지분율은 99.96%이나 펀드의 주요 의사결정은 수익자 총회 전원의 동의로 결정되므로 공동지배력을 보유한다고 판단하였습니다. (주6) 당분기 중 Qingdao Kaimeng Meike Technology Co., Ltd.의 지분을 신규 취득하였으며, 연결기업의 보유지분율은 49%이나 공동약정 당사자들간 피투자회사의 주요 관련활동에 대한 만장일치가 요구되어 공동지배력을 보유한다고 판단하였습니다. 9-2 당분기 및 전분기 중 관계기업 투자주식 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동(주1) 대체 당분기말 에이에프더블유피(AFWP) 신기술투자조합 제14호 2,564,056 - (58,319) 72,115 - 2,577,852 데일리 파운틴헤드 블라인드 펀드1호 - 300,000 (43,424) - - 256,576 Hubei Ziniu MeikeTechnology Co., Ltd. 4,811,218 - (923,659) (116,756) - 3,770,803 남양주그린에너지2호(유)(주2) - - (226,647) - 226,647 - 에임즈 바이오 프런티어 일반사모투자신탁 제1호 - 22,990,000 (70,898) - - 22,919,102 Qingdao Kaimeng Meike Technology Co., Ltd. - 9,292,850 (147,016) 350,352 - 9,496,186 합 계 7,375,274 32,582,850 (1,469,963) 305,711 226,647 39,020,519 (주1) 법인세효과 반영 전 금액입니다. (주2) 남양주그린에너지2호(유)의 투자주식 장부금액이 전기중 손상인식으로 0원으로 감소하였고, 당분기 중 남양주그린에너지2호(유)에 대한 장기대여금을 K-IFRS 제1028호에 따른 순투자에 포함하여 지분법손실 226,647천원을 추가 인식하였습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동(주1) 중단손익 기타(주2) 대체 전분기말 롤링스톤㈜(구, ㈜더바이오메드) 14,727,726 - - - (500,487) (4,860,646) - (9,366,593) - 스페클립스(주) 8,199,552 - (11,243,726) - (18,252) (151,032) 106,373 3,107,085 - 현대중공업파워시스템(주) - 51,950,326 - 1,400,483 (45,322) - - - 53,305,487 AFWP 신기술투자조합 제14호 - 6,500,000 - (566) - - - - 6,499,434 Hubei Ziniu MeikeTechnology Co., Ltd - 3,116,910 - (87,958) 26,950 - - - 3,055,902 남양주그린에너지2호(유) - 2,284,570 - (78,330) - - - - 2,206,240 합 계 22,927,278 63,851,806 (11,243,726) 1,233,629 (537,111) (5,011,678) 106,373 (6,259,508) 65,067,063 (주1) 법인세효과 반영 전 금액입니다. (주2) 불균등유상증자로 인한 지분율변동효과가 포함되어 있습니다. 9-3 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약재무현황(한국채택국제회계기준 적용, 내부거래 제거 전)은 다음과 같습니다. /당분기> (단위: 천원) 기업명 자산총계 부채총계 매출액 분기순이익(손실) 분기총포괄이익(손실) 에이에프더블유피(AFWP) 신기술투자조합 제14호 7,692,026 - - (174,017) 41,167 데일리 파운틴헤드 블라인드 펀드1호 1,131,566 62,500 5,534 (180,934) (180,934) Hubei Ziniu MeikeTechnology Co., Ltd. 13,654,755 5,599,034 685,355 (1,909,033) (2,147,311) 남양주그린에너지2호(유) 10,358,106 4,804,231 - (705,414) (705,414) 에임즈코스닥벤처일반사모투자신탁제1호 23,013,301 84,229 13,401 (70,928) (70,928) Qingdao Kaimeng Meike Technology Co., Ltd. 25,646,928 6,266,957 - (300,034) 382,572 /전분기> (단위: 천원) 기업명 자산총계 부채총계 매출액 분기순이익(손실) 분기총포괄이익(손실) 롤링스톤㈜(구, ㈜더바이오메드)(주1,2) - - 7,215,528 (19,210,556) (21,580,882) 스페클립스(주)(주1,2) - - 2,487,634 (467,692) (528,042) 현대중공업파워시스템(주)(주1,3) - - 71,076,527 5,348,417 5,185,023 에이에프더블유피(AFWP) 신기술투자조합 제14호 7,652,509 1,650 - (1,308) (1,308) Hubei Ziniu MeikeTechnology Co., Ltd. 11,142,986 939,954 - (179,506) (179,506) 남양주그린에너지2호(유)(주4) 10,832,822 4,600,969 - (234,311) (234,311) (주1) 연결재무제표상의 금액입니다. (주2) 전기 중 매각이 완료되어 관계기업에서 제외되었습니다. (주3) 유의적인 영향력 획득시점 이후의 경영성과만을 포함하였습니다. (주4) 공동지배력 획득시점 이후의 경영성과만을 포함하였습니다. 10. 유형자산 10-1 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득(주1) 처분 감가상각 손상 환산차이조정 기타(주2) 당분기말 토지 138,801,222 11,712,618 (112,675) - - 139,039 5,633,000 156,173,204 건물 136,596,017 20,992,858 (273,027) (10,669,186) - (2,341,842) 20,249,955 164,554,775 구축물 18,491,407 759,274 - (799,270) - 206,219 1,817,807 20,475,437 기계장치 87,870,714 27,791,557 (2,928,894) (16,664,608) - (859,037) 23,520,592 118,730,324 차량운반구 3,189,689 742,803 (5,192) (921,282) - (36,112) 62,980 3,032,886 공구와기구 4,097,231 3,170,755 (111) (1,520,825) - (927) 1,276,288 7,022,411 비품 7,879,609 3,217,973 (19,174) (2,091,726) - (81,353) 529,391 9,434,720 시설장치 42,779,104 5,629,610 - (14,043,811) - 31,370 9,839,718 44,235,991 건설중인자산 134,943,653 115,050,602 (3,999) - (161,600) (3,178,700) (63,735,766) 182,914,190 합 계 574,648,646 189,068,050 (3,343,072) (46,710,708) (161,600) (6,121,343) (806,035) 706,573,938 (주1) 취득금액에는 자본화된 일반차입원가 791,725천원과 특정차입원가 1,382,873천원이 포함되어 있습니다. 자본화이자율은 각각 2.97%~8.8%, 3.8%~3.96%이며 운용수익을 제외한 금액 입니다. (주2) 건설중인자산, 투자부동산 간의 대체금액, 국고보조금 등으로 인한 금액이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득(주1) 처분 감가상각 손상 국고보조금 연결범위변동 환산차이조정 기타(주2) 전분기말 토지 78,904,182 5,575,378 - - - - 1,539,780 106,556 2,341,808 88,467,704 건물 99,050,252 580,132 - (3,442,513) 471,498 - 887,036 1,117,898 7,719,890 106,384,193 구축물 11,729,848 6,190 - (939,180) - - - (39,524) - 10,757,334 기계장치 73,291,025 7,134,014 (530,854) (11,827,902) - - 648,944 685,177 3,183,468 72,583,872 차량운반구 2,292,912 966,145 (31,221) (563,120) - - 32,993 26,628 - 2,724,337 공구와기구 4,138,958 1,222,321 (362) (1,330,339) - - 353 28,064 281,920 4,340,915 비품 4,006,732 849,168 (31,633) (1,193,014) - (24,460) 342 12,567 1,138,477 4,758,179 시설장치 49,221,319 2,887,721 (20,095) (13,173,676) 102,485 - 24,102 645,274 2,703,220 42,390,350 건설중인자산 24,832,684 77,591,024 - - - (106,027) - (292,547) (13,819,338) 88,205,796 합 계 347,467,912 96,812,093 (614,165) (32,469,744) 573,983 (130,487) 3,133,550 2,290,093 3,549,445 420,612,680 (주1) 취득금액에는 자본화된 일반차입원가 130,328천원과 특정차입원가 952,865천원이 포함되어 있습니다. 자본화이자율은 각각 3.18%, 4.18%~5.09%이며 운용수익을 제외한 금액 입니다. (주2) 건설중인자산, 투자부동산 간의 대체금액 등으로 인한 금액이 포함되어있습니다. 10-2 보고기간 종료일 현재 연결기업의 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 14 참조). 11. 리스 11-1 당분기와 전분기 중 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각 감소 환산차이조정 당분기말 건물 11,268,564 1,261,857 (2,644,631) (23,335) (46,543) 9,815,912 차량운반구 2,766,717 3,371,035 (1,335,852) (578,839) (4,740) 4,218,321 기타 11,583,214 203,456 (231,150) (82,637) (254,247) 11,218,636 합 계 25,618,495 4,836,348 (4,211,633) (684,811) (305,530) 25,252,869 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각 감소 환산차이조정 기타 전분기말 건물 6,093,484 2,367,954 (1,457,517) 87,985 58,142 (18,124) 7,131,924 차량운반구 2,110,687 1,527,371 (917,606) (67,416) 9,186 2,527 2,664,749 기타 - 177,328 (26,599) - - - 150,729 합 계 8,204,171 4,072,653 (2,401,722) 20,569 67,328 (15,597) 9,947,402 11-2 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 12,880,230 6,706,310 취득 4,795,984 4,070,307 처분 (689,016) (69,554) 이자비용 425,735 164,850 지급 (4,357,866) (2,549,168) 기타 4,000 (41,682) 분기말 13,059,067 8,281,063 11-3 보고기간 종료일 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 5,402,798 4,264,342 1년 초과 2년 이내 4,055,219 4,124,202 2년 초과 5년 이내 2,610,337 3,197,814 5년 초과 990,713 1,293,872 합계 13,059,067 12,880,230 연결기업은 연장 및 종료선택권을 포함하는 몇개의 리스계약을 체결하고 있습니다. 이러한 선택권은 리스자산 포트폴리오의 관리에 유연성을 제공하고 연결기업의 사업요구에 맞추기 위하여 경영진에 의해 협상됩니다. 경영진은 이러한 연장 및 종료선택권이 행사될 것이 상당히 확실한지 여부를 결정할 때 유의적인 판단을 적용합니다. 12. 투자부동산 12-1 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 감가상각(주1) 당분기말 토 지 2,426,535 - 2,426,535 건 물 2,680,764 (98,356) 2,582,408 합 계 5,107,299 (98,356) 5,008,943 (주1) 투자부동산 감가상각비는 영업외비용에 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 감가상각(주1) 대체(주2) 전분기말 토 지 3,579,672 - (2,341,808) 1,237,864 건 물 2,830,584 (101,379) (1,154,635) 1,574,570 합 계 6,410,256 (101,379) (3,496,443) 2,812,434 (주1) 투자부동산 감가상각비는 영업외비용에 포함되어 있습니다. (주2) 투자부동산과 유형자산의 대체입니다. 13. 무형자산 13-1 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 상각 환산차이조정 기타(주1) 당분기말 산업재산권 11,430 244 (3,660) 355 1,643 10,012 개발비 10 - - - - 10 소프트웨어 2,388,524 374,310 (681,429) (6,057) 311,235 2,386,583 로열티 1 - - - - 1 영업권 15,527,064 - - - - 15,527,064 회원권 10,019,004 1,044,481 (87,030) (12,282) (133,823) 10,830,350 기타의 무형자산 21,021,303 688,723 (5,003,488) (2,899) (1,643) 16,701,996 합 계 48,967,336 2,107,758 (5,775,607) (20,883) 177,412 45,456,016 (주1) 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 금액 등이 포함되었습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 연결범위 변동 환산차이조정 기타(주1) 전분기말 산업재산권 15,703 - (1,721) (3,554) - - - 10,428 개발비 10 - - - - - - 10 소프트웨어(주2) 1,526,233 316,567 (5) (437,133) 1 5,319 - 1,410,982 로열티 1 - - - - - - 1 영업권 1,122,962 - - - 2,052,924 - - 3,175,886 회원권 6,892,363 964,013 (77,666) (21,391) - 21,804 - 7,779,123 기타의 무형자산 - 1,820,413 - - - - (53,000) 1,767,413 합 계 9,557,272 3,100,993 (79,392) (462,078) 2,052,925 27,123 (53,000) 14,143,843 (주1) 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 금액 등이 포함되었습니다. (주2) 국고보조금이 포함된 금액입니다. 14. 담보제공자산 당분기말 현재 연결기업의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 담보제공자산 담보제공처 담보설정금액 내용 유형자산 국민은행 등 342,213,061,834 차입금 USD 10,000,000 재고자산 26,000,000,000 금융자산 33,860,000,000 주식 데일리 트리니티 홀딩스(주1) 104,208,357,400 PRS 한국증권금융(주2) 44,000,000,000 차입금 (주1) MiCo IVD Holdings LLC매각과 관련한 손익정산계약(PRS)의 담보는 종속기업 ㈜코미코의 보통주이며, 장부가액은 별도 장부가액입니다(주석 20 참조). (주2) 주식 담보는 종속회사 (주)코미코의 보통주입니다. 15. 매입채무 및 기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무및기타채무 매입채무 51,472,497 41,309,930 미지급금 21,327,646 44,036,990 미지급비용 6,574,485 2,641,440 기타비유동채무 장기미지급비용(주1) 294,856 908,754 합 계 79,669,484 88,897,114 (주1) 주식기준보상과 관련하여 인식한 금액입니다(주석 21 참고). 연결기업은 국내에 있는 몇몇 주요 공급자들과 공급자금융약정을 체결하였습니다. 약정에 참여하는 것은 공급자들의 재량에 따라 결정됩니다. 공급자금융약정에 참여하는 공급자는 연결기업에 대한 채권을 금융제공자로부터 조기에 지급받을 수 있습니다. 공급자가 조기지급을 선택한 경우 공급자는 연결기업이 아닌 금융제공자에 수수료를 지급합니다. 금융제공자가 채권 대금을 지급하기 위해서 연결기업이 물품을 수령하거나 공급받고 대금 청구서를 승인해야 합니다. 대금 지급기일 이전에 금융제공자는 공급자에 대금을 지급합니다. 모든 경우, 연결기업은 위에서 설명한 원래 대금 지급기일에 맞춰 금융제공자에 대금을 지급하여 채무를 결제합니다. 공급자와의 대금 지급조건은 약정 때문에 재협상되지 않습니다. 연결기업은 금융제공자에 담보를 제공하지 않았습니다. 공급자금융약정에 따른 모든 매입채무는 연결 재무상태표의 매입채무 및 기타채무에 포함되며 상기 표의 매입채무에 포함됩니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 공급자금융약정의 일부인 매입채무 장부금액 6,175,996 5,932,682 이 중 공급자가 지급받은 금액 769,665 400,855 연결기업의 공급자금융약정의 일부인 매입채무 장부금액의 유의적인 비현금변동은 없습니다. 16. 장ㆍ단기차입금 16-1 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금대출 국민은행 등 2.4 ~ 5.86 308,996,545 176,820,841 시설자금대출 국민은행 등 - - 52,613,644 합 계 308,996,545 229,434,485 16-2 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금대출 국민은행 등 1.3 ~ 6.3 173,328,571 84,339,998 시설자금대출 국민은행 등 1.75 ~ 5.81 259,710,577 116,554,432 합 계 433,039,148 200,894,430 유동성대체 (92,573,141) (38,976,000) 차감 계 340,466,007 161,918,430 17. 사채 17-1 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사채(유동) - 19,935,126 전환사채(유동) 38,859,529 34,776,012 교환사채(유동) 7,624,773 22,241,112 합 계 46,484,302 76,952,250 17-2 보고기간종료일 현재 장기사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율(%) 보장수익률(%) 당분기말 전기말 ㈜미코세라믹스 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모사채 2024-08-23 2028-08-23 2 2.5 - 30,126,319 교환권조정 - (10,191,193) 합 계 - 19,935,126 구분 제 3 회 무기명식 이권부 무보증 사모사채(주1,2) 행사가능 사채액면비율 액면총액의 100% 대물변제 대상주식(주2) 주식회사 씨엠티엑스 기명식 상환전환우선주 대물변제 주식가격 기명식 보통주식 1주당 사채액면 225,000원 대물변제 청구기간 대상회사의 코스닥시장 또는 유가증권시장 상장을 위한 상장예비심사청구일 직전 영업일 또는 사채발행일로부터 1년이 되는 날의 익영업일 중 먼저 도래하는 날까지 조기상환권 사채발행일로부터 1년이 되는 날의 10영업일 전부터 사채발행일로부터 1년이 되는 날까지 매도청구권 - 동 사채는 2025년 7월 10일자에 대물변제권이 행사되어 당분기 중 보통주로 전환된 주식회사 씨엠티엑스 주식으로 대물변제되었습니다. 17-3 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율(%) 보장수익률(%) 당분기말 전기말 ㈜미코 제 13회 무보증 사모 전환사채(주1) 2022-04-14 2027-04-14 - - 25,000,000 25,000,000 ㈜미코세라믹스 제2회 무보증사모 전환사채(주1) 2024-08-23 2028-08-23 2 2.5 30,626,910 30,626,910 전환권조정 (16,767,381) (20,850,898) 합 계 38,859,529 34,776,012 (주1) 조기상환권 및 전환권으로 인하여 상환청구 및 전환청구가 가능하므로 전환사채(유동)로 대체하였습니다. 구 분 ㈜미코 제 13회 무보증 사모 전환사채(주1) ㈜미코세라믹스 제2회 무보증 사모 전환사채 전환가능 사채액면비율 액면총액의 100% 액면총액의 100% 전환대상주식 ㈜미코의 기명식 보통주식 ㈜미코세라믹스의 기명식 보통주식 전환가격 기명식 보통주식 1주당 사채액면 12,928원(발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우 전환가격을 조정) 기명식 보통주식 1주당 사채액면 55,000원 전환청구기간 발행 후 1년이 경과하는 날부터 만기일 1개월 전까지 발행일 후 3개월이 경과한 날로부터 만기 1개월 전까지 조기상환권 사채의 발행일로부터 30개월이 경과한 시점 및 그 후 매 3개월마다 사채권면금액의 전부 또는 일부에 해당하는 금액을 조기 상환청구 가능 발행일로부터 36개월 되는 날로부터 만기 3개월 전까지 매 3개월마다 매도청구권(주2) 사채 발행일로부터 12개월이 경과한 날부터 발행일로부터 35개월이 경과한 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 지배기업 및지배기업이 지정하는 제3자에게 사채의 일부 매도청구가능 - 풋옵션 행사조건 - 발행회사가 기업공개 의무를 위반한 경우 풋옵션 행사기간 - 발행회사가 기업공개 의무를 위반하였음을 안 날로부터 3개월 이내 (주1) 외부감사인이 발행회사에 대한 감사 결과 '적정'의견 이외의 판정을 제시하는 경우 본 사채에 관한 모든 기한의 이익을 상실합니다. (주2) 당분기 중 ㈜미코 제 13회 무보증 사모 전환사채 매도청구권 행사기간 종료하였습니다. 17-4 보고기간 종료일 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율(%) 보장수익률(%) 당분기말 전기말 ㈜미코 제 16회무보증 사모 교환사채(주1) 2022-05-13 2027-05-13 - 1 9,000,000 29,000,000 교환권조정 (1,834,317) (8,238,178) 사채상환할증금 459,090 1,479,290 합 계 7,624,773 22,241,112 (주1) 당분기 중 사채권자가 조기상환권을 행사하여 교환사채 200억원을 조기상환하였습니다. 구 분 ㈜미코 제 16회 무보증 사모 교환사채(주1) 행사가능 사채액면비율 액면총액의 100% 교환대상주식 ㈜미코파워 기명식 보통주 교환대상주식 수 92,657주 교환가격 기명식 보통주식 1주당 사채액면 97,132원(교환대상 회사의 합병, 분할, 병합, 감자 등으로 교환가액의 조정사유 발생시 사채조건에서 정한 바에 따라 조정) 교환청구기간 발행 후 1년이 경과하는 날부터 만기일 1개월 전까지 조기상환권 2024년 11월 13일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율(연복리 1.0%)을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환 매도청구권(주2) 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날부터 발행일로부터 30개월이 경과한 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 지배기업 및 지배기업이 지정하는 제3자에게 사채발행 총액의 30% 범위내에서 매도청구 가능 (주1) 외부감사인의 발행회사에 대한 감사보고서 의견이 "부적정", "의견거절", 또는 "감사범위 제한으로 인한 한정"인 경우 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실합니다. (주2) 전기 중 ㈜미코 제 16회 무보증 사모 교환사채 매도청구권 행사기간 종료하였습니다. 18. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채 선수금 146,925 4,305,931 예수금 720,719 738,170 부가세예수금 - - 선수수익 2,142,709 2,134,756 기타유동부채(주1) 21,740,020 16,279,522 합 계 24,750,373 23,458,379 기타비유동부채 장기선수금 526,924 - 장기예수금 2,420,464 1,632,843 합 계 2,947,388 1,632,843 (주1) 종업원급여 등과 관련된 금액입니다. 19. 충당부채 (1) 보고기간 종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성판매보증충당부채 7,170,109 6,224,911 유동성하자보수충당부채 927,488 10,481,346 유동성공사손실충당부채 211,379 268,355 합 계 8,308,976 16,974,612 복구충당부채 931,517 947,825 판매보증충당부채 3,117,323 3,027,975 하자보수충당부채 10,448 - 합 계 4,059,288 3,975,800 20. 우발부채 및 약정사항 20-1 약정사항 20-1-1 당기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, CNY, TWD) 금융기관 구 분 한도금액통화단위 한도금액 실행금액통화단위 실행금액 비고 국민은행 시설자금대출 등 원화 160,260,000 원화 159,416,000 (주1) 하나은행 운영자금대출 등 원화 23,327,250 원화 8,600,000 신한은행 운영자금대출 등 원화 127,430,000 원화 87,099,217 한국수출입은행 무역금융대출 등 원화 25,000,000 원화 25,000,000 농협은행 무역금융대출 등 원화 4,000,000 원화 4,000,000 산업은행 시설자금대출 등 원화 169,200,000 원화 97,200,000 건설공제조합 운영자금대출 원화 1,108,000 원화 - 한국증권금융 운영자금대출 원화 40,000,000 원화 40,000,000 우리은행 운전자금대출 원화 27,000,000 원화 25,500,000 KB캐피탈 건설자금대출 원화 14,000,000 원화 - 신한캐피탈 운전자금대출 원화 4,700,000 원화 3,224,200 하나캐피탈 운전자금대출 원화 7,000,000 원화 4,540,333 더케이저축은행 운전자금대출 원화 7,000,000 원화 4,540,333 신한저축은행 운전자금대출 원화 3,500,000 원화 2,516,133 원화 합계 613,525,250 461,636,216 씨티은행 운영자금대출 USD 68,000,000 USD 29,232,473 운영자금대출 TWD 417,000,000 공상은행 운영자금대출 CNY 80,000,000 CNY 29,900,000 초상은행 운영자금대출 등 CNY 100,000,000 CNY 90,500,000 E-SUN 시설자금대출 등 TWD 698,000,000 TWD 478,000,000 한국수출입은행 운영자금대출 USD 1,750,000 USD 1,750,000 신한은행 운영자금대출 CNY 50,000,000 CNY 42,966,350 기업은행 운영자금대출 CNY 9,376,000 CNY 9,011,000 산업은행 시설자금대출 USD 45,000,000 USD 45,000,000 Agricultural Bank 운영자금대출 CNY 127,000,000 USD - - China Bank 운영자금대출 CNY 105,000,000 CNY 97,606,000 - Everbright Bank 운영자금대출 CNY 330,000,000 CNY 258,363,262 - China Citic Bank 운영자금대출 CNY 220,000,000 CNY 101,891,605 - Shanghai Pudong Development Bank 운영자금대출 CNY 300,000,000 CNY 165,614,272 - China Construction Bank 운영자금대출 CNY 300,000,000 CNY 104,525,176 - China Merchants Bank 운영자금대출 CNY 300,000,000 CNY 100,000,000 - 흥업은행 운전자금대출 CNY 150,000,000 CNY - - (주1) 차입금의 일부에 대해서 연결기업의 토지, 건물, 기계장치, 정기예금, 산업재산권과보험권이 담보 또는 질권설정되어 있습니다(주석 14 참조). 20-1-2 연결기업은 근로자의 복지증진 및 애사심 고취 증진 목적으로 우리사주협력출연제도를 운영하고 있으며, 동 계약에 따라 임직원 출연분에 일정 비율의 금액을 회사에서 대응 출연해 주고 있습니다. 이를 복리후생비의 과목으로 인식하고 있습니다. 20-1-3 종속기업인 ㈜코미코가 보유한 종속기업 KoMiCo Technology Inc.는 미국 텍사스주와 신규 투자와 신규 일자리 창출 조건을 이행할 경우 보조금을 지원받는 경제개발 인센티브 협약을 체결하였습니다. 2023년 신규투자와 신규 일자리 창출 조건을이행하여 전기 중 2023년도분 보조금 USD 250,000을 수령하였습니다. 20-1-4 종속기업인 ㈜코미코가 보유한 종속기업 ㈜미코세라믹스 주식을 매도하고자 하는 경우 ㈜미코세라믹스 전환사채 인수인은 동 전환사채의 전부 또는 일부를 동반매도할 권리 (동반매도청구권)를 보유합니다. 20-1-5 연결기업은 공동기업 Hubei Ziniu Meike Technology Co., Ltd.의 주주와 우선매수권과 공동매도참여권에 대해 약정하고 있습니다. 20-1-6 종속기업인 ㈜미코세라믹스가 정부보조금과 관련하여 정부기관에 대한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소유권 제한 자산 지원받은 보조금 보조금 내역 강원도 강릉시 토지, 건물 3,892,862 지방투자촉진보조금(주1) 강원도 강릉시 기계장치 10,634,400 지방투자촉진보조금(주2) (주1) ㈜미코세라믹스는 강원도 강릉시로부터 강릉 제2공장의 설비 투자에 필요한자금 중 일부인 3,892,862천원을 지원받았습니다. 해당 정부 보조금은 강릉 제2공장기계장치의 차감계정으로 표시하고 있으며 기계장치 감가상각비 상계 후 보고기간말 현재 관련 정부보조금 잔액은 52,928천원 입니다. 회사는 강릉시로부터 지방투자촉진보조금을 지원받는 조건으로 사업이행기간 준수, 투자 및 고용의무 이행 및 고용유지의의무, 토지 등의 처분제한을 준수할 의무가 있습니다. (주2) ㈜미코세라믹스는 강원도 강릉시로부터 강릉 제4공장의 설비 투자에 필요한 자금중 일부인 10,634,400천원을 지원받았습니다. 해당 정부 보조금은 강릉 제4공장 기계장치의 차감계정 및 선수수익으로 인식하고 있으며 보고기간말 현재 관련 정부보조금 잔액은 10,537,015천원(건설중인자산 국고보조금8,789,072천원, 선수수익1,747,943천원)입니다. ㈜미코세라믹스는 강릉시로부터 지방투자촉진 보조금을 지원받는 조건으로 사업이행기간 준수, 투자 및 고용의무 이행 및 고용유지의 의무, 토지등의 처분제한을 준수할 의무가 있습니다. 20-2 보증 및 담보 20-2-1 당분기말 현재 연결기업이 제공받은 보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 제공자 종류 약정금액통화단위 약정금액 자본재공제조합 계약이행보증 원화 104,853,000 건설공제조합 계약이행보증 원화 42,756,0005 서울보증보험 지급보증 등 원화 16,891,355 원화 합계 164,500,355 하나은행 계약이행보증 USD 32,450,000 신한은행 선수금환급보증 USD 10,000,000 한국수출입은행 선수금환급보증 USD 8,015,300 외화 합계(USD) 50,465,300 한편, 연결기업은 차입금 등과 관련하여 특수관계자인 지배기업의 대주주로부터 10,320백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다. 20-2-2 남양주그린에너지2호(유)와 종속회사인 ㈜미코파워의 발전용 스택 및 시스템을 매입하여 발전사업에 사용하여야 한다는 투자계약서 약정이 체결되어 있습니다. 20-2-3 지배기업은 전기 중 MiCo IVD Holdings LLC의 매각과 관련하여 체결하였던 Total Return Swap(TRS) 계약 대상자를 메인스트림홀딩스에서 데일리트리니티홀딩스로 변경하는 변경계약을 체결하였습니다. 해당 계약은 손익정산의무 이행을 담보하기 위해 2025년 9월 30일 기준 종속기업 ㈜코미코의 보통주 1,069,901주(당분기말 현재, 정산기준금액의 250% 상당)를 데일리트리니티홀딩스에게 담보제공하고 있습니다. TRS는 계약발효일로부터 12개월 동안 존속하며, 데일리트리니티홀딩스가 MiCo IVD Holdings LLC 지분을 매각함에따른 금액이 정산기준금액인 150억을 초과할 경우,초과회수액의 10~20%를 연결기업이 회수하며, 정산기준금액에 미달할 경우 미달하는 금액을 연결기업이 데일리트리니티홀딩스에 추가 정산하여야 하는 조건을 포함하고 있습니다. 20-2-4 종속기업인 ㈜미코하이테크는 에이아이앤엠넷㈜에게 대여한 대여금과 관련하여, 에이아이앤엠넷㈜가 보유한 지배기업 주식 300,000주와 MICOBIOMED USA INC. 주식 790,392주를 담보로 제공받고 있습니다. 20-2-5 당분기말 남양주그린에너지2호(유)와 체결한 대여계약 4,200백만원과 관련하여 남양주그린에너지2호(유)의 사원인 에프엔디파트너스㈜등이 보유한 남양주그린에너지2호(유)의 지분 9,200,000좌에 대한 근질권을 설정하고 있습니다. 20-3 소송 20-3-1 종속기업인 ㈜미코세라믹스는 원고로 계류 중인 소송사건이 1건 입니다. 2024년 6월 연결기업의 종속기업이 흡수합병한 ㈜세라테크가 원고로 계류 중인 소송사건이며, 2019년 강릉테크노파크 內 저장시설 폭발사고에 따른 손해배상 청구(㈜세라테크 관련 청구금액 201,354,530원, 항소금액 20,135,453원) 건 입니다. 현재 2심 판결 후 관련 원고, 피고가 상고한 상태입니다. 현재 진행중인 사건이므로 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하지만, 그 결과에 따른 자원의 유출 및 유입이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. ㈜미코세라믹스의 경영진은 해당 소송 등에 대하여 소송대리인을 통해 법적인 절차에 따라 적극 대응 중입니다. 20-3-2 지배기업은 ㈜KC그린홀딩스 전환사채와 관련하여 금융채권자들의 공동관리 절차 중 반대 채권자의 채권 매수청구권에 대한 매수가액과 관련하여 소송 진행 중입니다. 21. 주식매수선택권 21-1 ㈜미코 (1) 지배기업은 2025년 2월 28일 이사회 결의에 의해 회사의 임직원에게 양도제한조건부 주식을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 부여주식 자기주식 부여수량 890,000주 행사가격 - 부여일 2025-02-28 행사기간 2028년 2월 1일 ~ 2028년 2월 29일2029년 2월 1일 ~ 2029년 2월 28일2030년 2월 1일 ~ 2030년 2월 28일 가득조건 부여일로부터 행사기간동안 재직을 유지하여야 하며,평균매출성장율을 구간별로 달성할 경우자기주식 지급 지급방법 조건 달성일로부터 자기주식 지급 (2) 당분기 중 주식매수선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 기초 - 부여 890,000 소멸 20,000 분기말 870,000 행사가능 주식수 - (3) 당분기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 당분기 부여일의 공정가치(원) 8,940 부여일의 주가(원) 890,000 주가변동성(%) 58.76 기대만기(년) 3.2~5.2 무위험수익률(%) 2.75 ~ 2.70 (4) 당기 중 상기 매수선택권과 관련하여 인식한 비용은 1,184,674천원입니다. 21-2 ㈜코미코 (1) 주식결제형 주식매수선택권 1) 종속기업인 ㈜코미코는 2024년 8월 5일 이사회 결의에 의해 ㈜코미코의 임직원에게 양도제한조건부주식을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 연결기업은 당 주식기준보상을 비지배지분으로 표시하고 있습니다. 구 분 내 용 기준주식 자기주식 부여수량 215,500주 4,500주 59,000주 행사가격 0 부여일 2024-08-05 2025-05-14 2025-08-05 행사기간 2027년 08월 05일 ~ 2028년 08월 04일2028년 08월 05일 ~ 2029년 08월 04일2029년 08월 05일 ~ 2030년 08월 05일 가득조건 부여일로부터 행사기간동안 재직을 유지하여야 하며,평균매출성장율 및 평균영업이익율을 구간별로 달성할 경우 자기주식 지급 지급방법 조건 달성일로부터 자기주식 지급 (2) 당분기 중 주식매수선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 기초 215,500 부여 63,500 분기말 279,000 분기말 행사가능한 주식수 - (3) 보고기간종료일 현재 종속기업인 ㈜코미코의 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 당분기 부여일의 공정가치(원) 61,600 부여일의 주가(원) 61,600 주가변동성(%) 49.08 기대만기(년) 4 ~ 6 무위험수익률(%) 2.83 ~ 2.86 (4) 주식기준보상과 관련하여 인식한 비지배지분의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 장부금액 3,383,246 (4) 당기 중 상기 주식매수선택권과 관련하여 인식한 비용은 2,249,562천원 (전분기: 951,700원)입니다. 21-3 ㈜미코세라믹스 (1) 주식결제형 주식기준보상 종속기업인 ㈜미코세라믹스의 주식결제형 주식기준보상은 2021년 3월 29일 회사의 임직원에게 부여된 주식매수선택권으로 행사가격은 31,900원이며, 부여일로부터 2년을 근무하여야 임직원은 주식매수선택권에 대한 행사권리를 보유하게 됩니다. 연결기업은 당 주식기준보상을 비지배지분으로 표시하고 있습니다. 1) 당분기 및 전분기 중 주식매수선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초 160,000 160,000 분기말 160,000 160,000 행사가능 주식수 160,000 160,000 2) 보고기간종료일 현재 종속기업인 ㈜미코세라믹스의 주식선택권 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 주요 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 주식기준보상 주식선택권 공정가치(원) 16,694 매수일의 가중평균 주가(원)(주1) 31,900 기대주가변동성(%) 50.29 무위험수익률(%) 1.74 배당수익률(%) - 기대만기(년) 2 (주1) 최근 구주 매각가액을 적용하였습니다. 3) 당분기 중 상기 주식매수선택권과 관련하여 판매비와관리비로 인식한 금액은 없습니다. (2) 차액현금보상형 주식기준보상 종속기업인 ㈜미코세라믹스의 주식기준보상은 2024년 03월 28일, 2025년 03월 31일 회사의 임직원에게 부여된 차액현금보상형 주식매수선택권으로 행사가격은 50,853원, 57,738원이며, 부여일로부터 2년을 근무하여야 임직원은 주식선택권에 대한 행사권리를 보유하게 됩니다. 1) 당분기 중 주식매수선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 2024년 3월 28일 부여 2025년 3월 31일 부여 당분기 전분기 당분기 전분기 기초 106,000 - - - 부여 - 106,000 34,000 - 소멸 (13,000) - - - 분기말 93,000 106,000 34,000 - 2) 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 주요 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 2024년 3월 28일 부여 2025년 3월 31일 부여 평가방법 이항모형을 이용한 공정가치접근법 이항모형을 이용한 공정가치접근법 단위당 옵션의 공정가치 35,058 33,635 보고기간말 주가 78,378 78,378 기대주가변동성(%) 45.6 45.6 무위험수익률(%) 2.46 2.55 배당수익률(%) 2.55 2.55 기대만기(년) 6 7 3) 주식기준보상과 관련하여 인식한 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 2,753,247 885,478 4) 당기 중 상기 주식매수선택권과 관련하여 인식한 비용은 1,867,769천원(전분기 807,652천원)입니다. 21-4 종속기업인 ㈜미코파워의 현금결제선택권이 있는 주식기준보상은 2021년 7월16일과 2023년 3월 30일에 회사의 임직원에게 부여된 주식매수선택권으로 행사가격은 35,000원이며, 부여일로부터 2년을 근무하여야 임직원은 주식매수선택권에 대한 행사권리를 보유하게 됩니다. 연결기업은 당 주식기준보상을 비지배지분으로 표시하고 있습니다. 1) 당분기 및 전분기 중 주식매수선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 주식매수선택권 수량 가중평균 주가 당분기 전분기 당분기 전분기 기초 156,000 165,000 35,000 35,000 부여 - - - - 소멸 (6,000) (6,000) - - 분기말 150,000 159,000 35,000 35,000 행사가능 주식수 86,400 30,000 35,000 35,000 2) 종속기업인 ㈜미코파워의 주식선택권 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 주요 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 부여일 : 2021.07.16 부여일 : 2023.03.30 기대주가 변동성(%) 31.71 53.13 무위험수익률(%) 1차 행사 가능기간 1.67 3.26 2차 행사 가능기간 1.74 3.25 3차 행사 가능기간 1.79 3.27 4차 행사 가능기간 1.84 3.29 5차 행사 가능기간 1.88 3.31 배당수익률(%) - - 기대만기일 1차 행사 가능기간 2026.01.16 2027.09.30 2차 행사 가능기간 2026.07.16 2028.03.30 3차 행사 가능기간 2027.01.16 2028.09.30 4차 행사 가능기간 2027.07.16 2029.03.30 5차 행사 가능기간 2028.01.16 2029.09.30 3) 보고기간종료일 현재 주식기준보상과 관련하여 인식한 비지배지분의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 장부금액 8,009,310 7,623,044 4) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 607,728천원입니다. 21-5 종속기업인 ㈜미코하이테크 주식결제형 주식기준보상은 2019년 2월 1일 회사의 임원에게 부여된 주식매수선택권으로 행사가격은 5,000원이며, 부여일로부터 3년간 주식매수선택권에 대한 행사권리를 보유하게 됩니다. 연결기업은 당 주식기준보상을 비지배지분으로 표시하고 있습니다. 한편, 미코하이테크의 주식기준보상은 전기 중 행사기간이 만료하여 소멸되었습니다. 1) 전분기 중 주식매수선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 전분기 기초 54,321 소멸 (54,321) 분기말 - 22. 자본금 22-1 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 주 100,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식의 수 33,416,778 주 33,416,778 주 자본금 16,708,389 천원 16,708,389 천원 22-2 보고기간 종료일 현재 연결자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 67,569,926 67,569,926 자기주식처분이익 1,791,771 1,791,771 전환권대가 및 교환권대가 5,967,493 5,967,493 교환권재매입손익 1,608,692 - 기타자본잉여금 109,977,726 124,403,295 합 계 186,915,608 199,732,485 22-3 보고기간 종료일 현재 연결미처리결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 7,413,673 18,813,726 기타적립금 2,744,449 2,744,449 미처리결손금 (31,810,999) (68,199,047) 합 계 (21,652,877) (46,640,872) (주1) 이익준비금은 상법상 결손보전 및 자본전입 이외에 그 사용이 제한되어 있으며, 기업합리화적립금과 기업발전적립금은 사용시 세법상 규정을 적용받습니다. 22-4 보고기간 종료일 현재 연결기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (596,231) (596,231) 지분법자본변동 (2,782,692) (2,939,355) 보험수리적손익 (2,167,650) (2,148,924) 파생상품평가손익 (9,798) (9,798) 해외사업환산손익 5,968,052 8,329,802 합 계 411,681 2,635,494 23. 연결기타자본구성요소 보고기간 종료일 현재 연결기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(주1) (18,069,832) (18,062,393) 주식선택권 1,184,674 - 기타연결자본조정 (50,202,478) (52,965,626) 합 계 (67,087,636) (71,028,019) (주1) 지배기업이 보유중인 자기주식은 총 1,920,681주입니다. 24. 법인세비용 연결기업의 보고기간말 손익계산서상 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였으며 당분기 법인세 비용은 18,248,613천원(전분기 29,837,289천원) 입니다. 25. 주당손익 25-1 당분기 및 전분기 중 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 원/주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 계속영업 지배기업소유주 분기순이익 1,653,269 24,987,995 3,577,161 9,471,604 중단영업 지배기업소유주 반기순이익(손실) - - 6,069,942 2,928,458 가중평균유통보통주식수 31,496,097 31,496,097 31,496,097 31,496,097 계속영업 기본주당이익 52 793 114 301 계속영업 기본주당이익(손실) - - 193 93 25-2 당기 및 전기 중 희석증권이 존재하나 반희석효과로 인해 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 26. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 16,240,526 48,983,665 13,485,947 39,817,023 퇴직급여 2,594,756 4,709,731 1,108,278 3,242,766 복리후생비 2,109,295 5,499,011 1,009,562 2,777,223 여비교통비 1,076,873 2,872,363 713,384 2,102,180 차량유지비 377,401 1,111,644 361,177 1,013,528 통신비 158,845 489,197 138,293 351,236 세금과공과 1,701,723 4,356,368 1,139,362 3,127,474 지급수수료 4,805,150 11,890,608 2,252,993 9,801,061 임차료 235,649 658,811 118,470 465,904 감가상각비(주1) 3,422,909 8,631,210 1,785,918 5,120,332 무형자산상각비 171,091 578,195 87,703 259,275 수선비 760,356 2,580,911 437,637 1,025,588 보험료 1,303,990 3,666,912 963,506 2,735,931 접대비 1,120,263 3,206,351 1,133,139 2,509,415 광고선전비 176,639 1,206,304 170,659 543,234 소모품비 743,954 2,919,288 623,750 1,485,662 유틸리티비 330,044 726,480 273,683 595,724 교육훈련비 223,674 542,608 116,311 344,827 운반비 1,162,956 3,256,732 894,343 2,493,246 경상연구개발비 13,378,956 34,601,258 9,305,928 27,192,575 외주용역비 1,016,532 2,868,164 619,788 1,657,482 대손상각비(환입) 264,075 283,785 556,371 195,722 주식보상비용 1,790,675 5,267,270 971,042 1,828,851 기타 2,106,736 4,498,190 1,711,485 5,320,407 합계 57,273,068 155,405,056 39,978,729 116,006,666 (주1) 유형자산 및 사용권자산 감가상각비입니다 27. 금융수익 및 금융비용 27-1 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 1,970,453 6,451,374 2,087,508 7,133,465 배당금수익 2,270 3,680 - - 외환차익 658,836 1,794,743 350,118 3,332,885 외화환산이익 1,650,585 8,086,692 (1,052,777) 489,470 사채상환이익 (1,608,692) 4,545,051 - - 파생상품평가이익 6,628,803 11,026,405 164,007 3,211,069 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (281,318) 3,957,134 659 423,278 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 321,800 610,847 - - 합 계 9,342,737 36,475,926 1,549,515 14,590,167 27-2 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 8,407,182 20,011,657 4,788,896 13,283,948 외환차손 1,383,454 5,003,656 655,350 1,089,254 외화환산손실 (1,860,913) 8,795,443 750,348 1,009,584 파생상품평가손실 - 6,465,920 - 1,374 금융상품평가손실 - - 29,185 1,503,822 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 4,806,415 4,806,415 7,309 7,309 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,360 12,100 593,657 3,184,227 합 계 12,737,498 45,095,191 6,824,745 20,079,518 28. 기타수익 및 기타비용 28-1 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 35,407 197,044 106,602 313,064 수입수수료(주1) 40,458 114,714 10,457 17,085 관계기업및공동기업투자처분이익 - - - - 기타의대손충당금환입 48,349 186,004 81,861 194,144 유형자산처분이익 762,275 916,341 76,875 166,689 사용권자산처분이익 3,000 3,000 (10,800) 90,324 채무면제이익 - 218,567 - - 유형자산손상차손환입 - - 573,982 573,982 잡이익 438,633 1,248,999 1,969,015 2,467,941 합 계 1,328,122 2,884,669 2,807,992 3,823,229 (주1) 지배기업의 수입수수료 금액은 매출 인식요건에 부합하여 기타매출로 재분류하였습니다. 28-2 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 54,640 259,220 3,500 60,505 투자부동산감가상각비 32,785 98,356 33,793 101,379 기타의대손상각비 - 148,331 - - 유형자산처분손실 44,318 241,491 291,690 428,003 사용권자산처분손실 (1) 24,731 (1,449) 202 유형자산손상차손 161,600 161,600 - - 무형자산처분손실 - - 4 4,391 잡손실 82,227 273,640 500,404 1,514,843 합 계 375,569 1,207,369 827,942 2,109,323 29. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 매출원가 및 판매비와 관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 재공품의 변동 (4,754,847) (7,046,086) (4,464,545) (9,208,586) 원재료의 사용 54,846,308 158,505,409 8,585,285 25,077,970 상품의 판매 28,120,038 42,058,908 11,838,570 29,908,543 종업원급여 56,772,635 160,145,740 39,974,835 116,756,476 복리후생비 4,894,312 12,999,072 2,168,742 6,183,769 여비교통비 1,425,597 3,970,949 891,605 2,663,732 감가상각비 및 무형자산상각비 18,297,126 56,697,951 11,954,894 35,333,544 지급수수료 5,259,420 18,381,279 2,793,420 11,438,805 임차료 792,920 2,025,698 545,958 1,370,081 보험료 3,569,443 10,174,197 2,580,024 7,553,546 소모품비 20,982,745 35,176,542 7,817,162 22,434,243 차량유지비 468,433 1,379,181 399,971 1,126,086 유틸리티비 9,230,100 22,499,768 7,149,808 18,032,415 외주가공비 16,797,935 43,157,332 7,023,734 20,080,337 수선유지비 2,169,759 9,448,828 2,716,620 7,186,662 세금과공과 3,019,590 7,958,182 2,183,530 6,248,587 운반비 3,207,514 8,138,089 1,311,183 3,876,062 기타 (2,086,287) 35,345,567 5,332,537 12,264,106 합계 223,012,741 621,016,606 110,803,333 318,326,378 30. 특수관계자와의 주요거래 등 30-1 보고기간 종료일 현재 특수관계자(종속기업 제외)는 다음과 같습니다. 특수관계 범주 당분기말 전기말 관계기업 및공동기업 남양주그린에너지2호(유) 남양주그린에너지2호(유) Hubei Ziniu Meike Technology Co., LTD. Hubei Ziniu Meike Technology Co., LTD. Qingdao Kaimeng Meike Technology Co., Ltd.(주1) - 에이에프더블유피(AFWP) 신기술투자조합 제14호 에이에프더블유피(AFWP)신기술투자조합 제14호 데일리 파운틴헤드 블라인드 펀드1호(주2) - 에임즈 바이오 프런티어 일반사모투자신탁1호(주3) - - ㈜씨엠티엑스(주4) 그 밖의특수관계자 에이아이앤엠넷㈜ 에이아이앤엠넷㈜ - ㈜에이아이세스(주5) ㈜에이아이세스(구, ㈜잇팩)(주5) ㈜잇팩(주5) MiCo Biomed India Private Limited(주6) - MICOBIOMED USA, Inc MICOBIOMED USA, Inc MICO INTERNATIONAL BRAZIL EMPREENDIMENTOS E PARTICIPACOES LTDA MICO INTERNATIONAL BRAZIL EMPREENDIMENTOS E PARTICIPACOES LTDA Mico Biomed do Brasil Ltda Mico Biomed do Brasil Ltda PT. MICO BIOMED INDONESIA PT. MICO BIOMED INDONESIA MiCo NTH Investment LLC MiCo NTH Investment LLC New Target Health, Inc. New Target Health, Inc. 에이아이앤엠넷제일차㈜ (주6) - 에임즈자산운용㈜ 에임즈자산운용㈜ (주1) 당분기 중 종속기업인 ㈜코미코가 신규취득하여 공동기업으로 분류하였습니다. (주2) 당분기 중 신규취득하여 관계기업으로 분류하였습니다. (주3) 당분기 중 신규취득하여 공동기업으로 분류하였습니다. (주4) 당분기 중 종속회사인 ㈜미코세라믹스가 ㈜씨엠티엑스 상환전환우선주의 전환권을 행사하여 보통주로 전환하면서 이사선임권이 종료되어 특수관계자에서 제외되었습니다. 한편, 당분기 중 ㈜미코세라믹스가 발행한 제3회 무보증 사모사채가 ㈜씨엠티엑스 주식으로 대물변제되었습니다. (주5) 당분기 중 ㈜에이아이세스와 ㈜잇팩이 합병하여, ㈜에이아이세스가 소멸하였고, ㈜잇팩이 사명을 ㈜에이아이세스로 변경하였습니다. (주6) 당분기 중 기타특수관계자인 에이아이앤엠넷㈜에서 종속기업으로 신규취득하였습니다. 30-2 주요경영진에 대한 보상내역 연결기업은 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 9,308,539 7,552,906 퇴직급여 586,282 619,161 주식기준보상 1,678,794 1,054,671 합 계 11,573,615 9,226,738 30-3 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출 매입 자산취득 기타의 수익 기타의 비용 New Target Health, Inc. - - - 217,645 - 에이아이앤엠넷㈜ - - 18,620,187 214,970 - ㈜에이아이세스 - - 3,732,849 91,075 1,146,227 ㈜씨엠티엑스(주1) 120 13,790 - - - Hubei Ziniu Meike Technology Co., Ltd. 906 - - - - 합 계 1,026 13,790 22,353,036 523,690 1,146,227 (주1) ㈜씨엠티엑스는 2025년 5월 30일 관계기업에서 제외되었으므로 2025년 5월 30일까지의 거래내역입니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출 매입 자산취득 기타의 수익 기타의 비용 롤링스톤㈜(구, ㈜더바이오메드) 72,180 - - 365,309 - New Target Health, Inc. - - - 43,593 - 현대중공업파워시스템㈜ - 20,000 - - 109,154 남양주그린에너지2호(유) - - - 99,767 - 에이아이앤엠넷㈜ - - 2,527,687 4,028 - ㈜에이아이세스 - - 1,257,273 23,177 - ㈜씨엠티엑스 900 427,280 - - - 합 계 73,080 447,280 3,784,960 535,874 109,154 30-4 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 New Target Health, Inc. - 5,652,400 209,447 - - 남양주그린에너지2호(유)(주1) - 4,200,000 148,331 - - 에이아이앤엠넷㈜ - 4,000,000 3,031 - 13,769 ㈜에이아이세스 - - 11,337 59,400 131,883 Hubei Ziniu Meike Technology Co., Ltd. 587,085 - - - - 합 계 587,085 13,852,400 372,146 59,400 145,652 (주1) 당분기말 현재 공동기업 남양주그린에너지2호(유)의 대여금 4,200,000천원 중 226,646천원과 기타채권 148,331천원 전액에 대하여 대손충당금이 설정되어 있습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 기타채무 에이아이앤엠넷㈜(주1) - 6,000,000 3,031 1,298,824 남양주그린에너지2호(유) - 4,200,000 148,331 - New Target Health, Inc. - 2,940,000 - 83,904 ㈜에이아이세스 - - 8,250 90,000 ㈜씨엠티엑스 - - - 9,020 Hubei Ziniu Meike Technology Co., Ltd. 1,849,076 - 887,376 - 합 계 1,849,076 13,140,000 1,046,988 1,481,748 (주1) 전기 중 에이아이앤엠㈜와 롤링스톤㈜(구, ㈜더바이오메드)가 체결한 자산부채양수도 계약을 통해, 대여금의 대여처가 롤링스톤㈜(구, ㈜더바이오메드)에서 에이아이앤엠㈜로 변경되었습니다. 30-5 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금 및 출자거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, CNY) 구 분 특수관계자명 계정과목 자금대여 거래 현금출자 기초 대여/차입 회수/상환 평가/상각 당분기말 관계기업및공동기업 데일리 파운틴헤드블라인드 펀드1호(주1) 관계기업 및공동기업투자 - - - - - 300,000 에임즈 바이오 프런티어일반사모투자신탁 제1호(주2) - - - - - 22,990,000 Qingdao Kaimeng Meike Technology Co., Ltd. - - - - - CNY 49,000,000 남양주그린에너지2호(유) 파생상품(주3) - - - - - - 대여금 4,200,000 - - - 4,200,000 - 그 밖의특수관계자 New Target Health, Inc. USD 2,000,000 USD 2,000,000 - - USD 4,000,000 - 에이아이앤엠넷㈜ 6,000,000 - (2,000,000) - 4,000,000 - 외화 합계(USD) USD 2,000,000 USD 2,000,000 - - USD 4,000,000 - 외화 합계(CNY) - - - - - CNY 49,000,000 원화 합계 10,200,000 - (2,000,000) - 8,200,000 23,290,000 (주1) 전기 중 신규 투자하였으나, 1분기 중 조합이 성립됨에 따라 현금출자로 분류하였습니다. (주2) 당분기 중 2,990,000,000좌를 신규취득하였습니다. (주3) 공동기업 남양주그린에너지2호(유) 신주인수권이며 평가금액은 0원입니다. (단위: 천원, USD, CNY) 구분 특수관계자명 계정과목 자금대여(차입) 거래 현금출자 기초 대여/차입 회수/상환 평가/상각 기타 당분기말 관계기업및공동기업 Target Health LLC(주1) 대여금 USD 2,000,000 - - - USD (2,000,000) - - New Target Health,Inc.(주1) - - - - USD 2,000,000 USD 2,000,000 - MICOBIOMED USA,Inc.. USD 200,000 - USD (200,000) - - - - 롤링스톤㈜(구, ㈜더바이오메드) - 7,000,000 - - - 7,000,000 - Hubei Ziniu MeikeTechnology Co., Ltd. 관계기업및공동기업투자 - - - - - - CNY 17,000,000 에이에프더블유피(AFWP)신기술투자조합 제14호 - - - - - - 6,500,000 남양주그린에너지2호(유) - - - - - - 2,284,570 파생상품 - - - 25,429,839 - 25,429,839 - 대여금 - 4,200,000 - - - 4,200,000 - 그 밖의특수관계자 ㈜에이아이세스 - 1,000,000 - - - 1,000,000 - 외화 합계(USD) USD 2,200,000 - USD (200,000) - - USD 2,000,000 - 외화 합계(CNY) - - - - - - CNY 17,000,000 원화 합계(KRW) - 12,200,000 - 25,429,839 - 37,629,839 8,784,570 (주1) 전기 중 Target Health LLC와 New Target Health, Inc.가 합병하여 Target Health LLC는 소멸하였습니다. 30-6 보고기간 종료일 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의내역은 없습니다. 30-7 보고기간 종료일 현재 현재 특수관계자로부터 제공받는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지급보증액 내역 제공자 지급보증 10,320,000 단기 및 장기차입금 개인 담보 6,000,000 단기대여금 에이아이앤엠넷㈜ (단위: 천원) 구 분 지급보증액 내역 제공자 지급보증 24,400,000 단기 및 장기차입금 개인 31. 부문별보고 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결기업의 영업부문을 결정하고 있습니다. 제조 및 용역 제공 면에서의 구분은 수익창출 단위로, 해당 구분은 부품사업부문, 세정사업부문을 포함한 반도체부문, 고체산화물연료전지(SOFC)와 산업용보일러 및 스크러버사업을 포함한 에너지 구분하였습니다. 31-1 당분기 및 전분기 중 보고기간 종료일 현재 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다. /당분기> (단위: 천원) 구 분 사 업 부 문 합 계 반도체 에너지 매출액 466,298,913 242,607,526 708,906,439 영업이익(손실) 93,649,143 (5,759,310) 87,889,833 총자산 1,156,969,057 500,616,885 1,657,585,942 총부채 765,306,059 356,693,308 1,121,999,367 /전분기> (단위: 천원) 구 분 사 업 부 문 합 계 반도체 에너지 매출액 394,469,500 9,055,909 403,525,409 영업이익(손실) 90,525,421 (5,326,390) 85,199,031 총자산 985,778,319 406,897,771 1,392,676,090 총부채 603,642,310 256,186,127 859,828,437 31-2 주요 고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 연결기업의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출액 관련 매출 당분기 전분기 A사 94,915,637 93,916,901 상품 및 제품 B사 61,106,307 55,459,427 32. 고객과의 계약에서 생기는 수익 32-1 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 반도체 에너지 합 계 내부거래 등 연결기준매출액 재화의 유형 상품매출 51,235,491 - 51,235,491 (8,546,409) 42,689,082 제품매출 461,818,957 44,119,751 505,938,708 (40,001,519) 465,937,189 기타매출 3,445,726 1,331,709 4,777,435 (3,684,571) 1,092,864 공사매출 - 200,743,056 200,743,056 (1,555,752) 199,187,304 합 계 516,500,174 246,194,516 762,694,690 (53,788,251) 708,906,439 지리적 시장 국내 261,590,865 88,954,433 350,545,298 (50,134,713) 300,410,585 해외 254,909,309 157,240,083 412,149,392 (3,653,538) 408,495,854 합 계 516,500,174 246,194,516 762,694,690 (53,788,251) 708,906,439 수익인식의 시기 한 시점에 이전되는 재화 또는 용역 280,881,147 45,179,231 326,060,378 (46,226,773) 279,833,605 기간에 걸쳐 이전되는 재화 또는 용역 235,619,027 201,015,285 436,634,312 (7,561,478) 429,072,834 합 계 516,500,174 246,194,516 762,694,690 (53,788,251) 708,906,439 (단위: 천원) 구 분 반도체 에너지 합 계 내부거래 등 연결기준매출액 재화의 유형 상품매출 43,639,407 - 43,639,407 (7,613,450) 36,025,957 제품매출 379,660,048 9,455,909 389,115,957 (21,897,571) 367,218,386 기타매출 2,677,946 - 2,677,946 (2,396,879) 281,067 합 계 425,977,401 9,455,909 435,433,310 (31,907,900) 403,525,410 지리적 시장 국내 205,690,788 9,455,909 215,146,697 (25,218,987) 189,927,710 해외 220,286,613 - 220,286,613 (6,688,913) 213,597,700 합 계 425,977,401 9,455,909 435,433,310 (31,907,900) 403,525,410 수익인식의 시기 한 시점에 이전되는 재화 또는 용역 232,100,740 9,455,909 241,556,649 (31,907,900) 209,648,749 기간에 걸쳐 이전되는 재화 또는 용역 193,876,661 - 193,876,661 - 193,876,661 합 계 425,977,401 9,455,909 435,433,310 (31,907,900) 403,525,410 32-2 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 144,258,128,859 109,887,531,130 계약자산 104,811,893,457 71,874,135,065 계약부채 93,247,828,130 77,504,713,908 32-3 당분기말과 전기말 수주 계약의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 품목 기초계약잔액 신규계약 및 계약변동 건설계약 매출액 연결범위변동 기말계약잔액 산업용 보일러 등 265,364,366 369,586,173 (201,015,285) - 433,935,254 (단위: 천원) 품목 기초계약잔액 신규계약 및 계약변동 건설계약 매출액 연결범위변동 기말계약잔액 산업용 보일러 등 - - - 265,364,366 265,364,366 33. 현금흐름표 33-1 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 및 보통예금 등 179,599,023 224,894,257 33-2 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 당기순이익 61,229,291 55,748,384 2. 조정 100,668,331 81,769,827 이자비용 20,011,657 13,283,948 이자수익 (6,451,374) (7,133,465) 배당금수익 (3,680) - 외화환산이익 (8,086,692) (489,470) 외화환산손실 8,795,443 1,009,584 퇴직급여 9,001,198 6,575,404 주식보상비용 5,909,733 2,203,801 대손상각비(환입) 283,785 195,722 기타의대손상각비(환입) (37,673) (194,144) 판매보증비 3,132,660 1,798,852 재고자산평가손실(환입) (776,878) 1,192,855 감가상각비(주1) 50,922,343 34,871,465 투자부동산상각비 98,356 101,379 무형자산상각비 5,775,608 462,078 유형자산처분이익 (916,341) (166,689) 유형자산처분손실 241,491 428,003 사용권자산처분이익 (3,000) (90,324) 무형자산처분손실 - 4,391 유형자산손상차손 161,600 (573,982) 사용권자산처분손실 24,731 202 파생상품평가이익 (11,026,405) (3,211,069) 파생상품평가손실 6,465,920 1,374 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (3,957,134) (1,311,731) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 12,100 4,688,049 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 (610,847) - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 4,806,415 7,309 사채상환이익 (4,545,051) - 지분법손익 1,469,963 3,778,050 관계기업및공동기업투자처분이익 - (7,824,626) 법인세비용 18,248,613 30,610,232 채무면제이익 (218,567) - 잡손실 18,802 55,529 기타 1,921,555 1,497,100 3. 영업활동 자산부채의 변동 (128,181,653) (21,110,479) 매출채권의 감소(증가) (29,801,137) (36,514,402) 기타수취채권의 감소(증가) (22,870,362) 1,222,600 기타유동자산의 감소(증가) (48,800,349) (4,587,184) 기타비유동자산의 감소(증가) 680,349 3,657 재고자산의 감소(증가) (26,197,462) (13,574,808) 계약자산의 감소(증가) (12,427,526) - 매입채무의 증가(감소) 7,096,738 13,614,296 기타지급채무의 증가(감소) 21,750,229 18,289,447 기타부채의 증가(감소) (9,885,574) 3,240,173 계약부채의 증가(감소) (5,852,154) - 퇴직금의 지급 (2,126,554) (2,260,023) 전입전출효과 84,870 (43,935) 사외적립자산기여액 126,009 (559,679) 장기종업원급여 41,270 59,379 4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3) 33,715,969 116,407,732 (주1) 유형자산 및 사용권자산 감가상각비입니다. 33-3 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 63,643,558 14,912,523 장기차입금의 유동성 대체 62,486,141 (379,270) 유형자산 취득 미지급금 변동 6,792,193 80,816,348 무형자산 취득 미지급금 변동 56,063 (112,230,155) 사용권자산 취득가액 조정 4,836,348 4,072,653 매출채권및기타채권제각 - 120,308 지분법투자주식의 매각예정자산 대체 - 9,366,593 지분법투자주식취득에 따른 채권 대체 300,000 - 33-4 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름(주1) 기타(주2) 분기말 차입금 430,328,915 315,007,705 (3,300,927) 742,035,693 전환사채 34,776,012 - 4,083,517 38,859,529 교환사채 22,241,112 (20,568,280) 5,951,941 7,624,773 사채 19,935,126 - (19,935,126) - 리스부채 12,880,229 (3,932,131) 4,110,968 13,059,066 임대보증금 273,769 32,430 (150,000) 156,199 합계 520,435,163 290,539,724 (9,239,627) 801,735,260 (주1) 자기주식, 배당금 등으로 인한 현금흐름 내역은 제외되어 있습니다. (주2) 장기차입금의 계정재분류 효과, 금융리스부채 및 할부구매계약에 따른 채무의 시간 경과에 따른 유동성대체, 이자부차입금의 미지급이자 발생이 포함되어 있습니다. 연결기업은 이자의 지급을 영업활동 현금흐름으로 분류하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름(주1) 기타(주2) 분기말 차입금 290,424,750 12,169,952 1,362,060 303,956,762 전환사채 16,184,807 30,000,000 (14,546,893) 31,637,914 교환사채 19,467,400 - 2,037,322 21,504,722 사채 - 29,531,250 (12,542,745) 16,988,505 리스부채 6,706,310 (2,384,319) 3,959,072 8,281,063 임대보증금 235,000 (2,599) - 232,401 합계 333,018,267 69,314,284 (19,731,184) 382,601,367 (주1) 자기주식, 배당금 등으로 인한 현금흐름 내역은 제외되어 있습니다. (주2) 장기차입금의 계정재분류 효과, 금융리스부채 및 할부구매계약에 따른 채무의 시간 경과에 따른 유동성대체, 이자부차입금의 미지급이자 발생이 포함되어 있습니다. 연결기업은 이자의 지급을 영업활동 현금흐름으로 분류하고 있습니다. 34. 위험관리 34-1 자본위험 관리 연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되며, 연결기업의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간 종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목 및 순차입금 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계(A) 1,121,999,367 859,828,437 자본총계(B) 535,586,575 532,847,653 현금및현금성자산 및 단기금융상품(C) 193,209,023 250,925,819 차입금 및 사채(D) 788,519,995 507,281,166 부채비율(A/B) 209.49% 161.36% 순차입금비율(D-C)/B 111.15% 48.11% 35. 사업결합 35-1 ㈜세라테크의 취득 및 합병 전기 중 연결기업의 종속기업인 ㈜미코세라믹스는 2024년 1월 1일(간주취득일)에 ㈜세라테크 보통주 40,000주(지분율 : 100%)를 인수하여 종속회사로 편입하였습니다.한편, 연결기업의 종속기업인 ㈜미코세라믹스는 2024년 6월 26일 ㈜세라테크를 흡수 합병하였습니다. 35-2 ㈜에코이노베이션의 취득 전기 중 지배기업은 2024년 9월 9일에 ㈜에코이노베이션의 보통주 500,000주(지분율 : 100%)를 인수하여 종속회사로 편입하였으며, 2024년 9월 10일 ㈜에코이노베이션의 유상증자에 참여하여 지분을 추가 취득(지분율 : 100%)하였습니다. 35-3 현대중공업파워시스템㈜의 취득 지배기업은 전 3분기 중 49.46% 지분 취득하여 관계기업으로 인식한 후 전 4분기 중 20만 주를 고정가격에 매수하기로 한 선도계약 체결을 통해 지분 20%를 추가 취득하여 관계기업에서 종속기업으로 편입하였습니다. 36. 중단영업 전기 중 연결기업은 주식회사 미코바이오메드 지분을 매각하기로 결정하였으며 총 매각금액은 14,000,000천원입니다. 이로인해 전기 중 바이오사업은 중단영업으로 분류하였습니다. 연결기업의 중단된 사업부의 영업성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전분기 매출액 - 매출원가 - 판매비와관리비 - 영업손실 - 영업외손익 (4,123,225) 세전이익(손실) (4,123,225) 법인세비용 772,943 중단영업에서 발생한 손익 (4,896,168) 중단영업처분손익 7,824,626 중단영업손익 2,928,458 전분기 중 연결기업의 중단된 사업부에서 발생한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전분기 영업활동현금흐름 - 투자활동현금흐름 19,001,299 재무활동현금흐름 - 총현금흐름 19,001,299 37. 보고기간 후 사건 37-1 지배기업은 2025년 9월 ㈜부뜰정보시스템 지분 56.2%를 인수하기로 결의하였습니다. 인수금액 5,800,045천원 중 4,060,032천원을 지급하였고, 2025년 12월 중 잔금을 지급할 예정입니다. 37-2 지배기업은 2025년 9월 ㈜리콤의 지분 100%를 인수하기로 결의하였으며, 2025년 10월 지분 인수를 완료하였습니다. 인수금액은 3,400,000천원입니다. 37-3 지배기업은 2025년 10월 경기도 안성시에 위치한 연수원을 인수하기로 하는 계약을 체결하였고, 매매대금 38,000,000천원 중 3,800,000천원을 지급하였습니다. 37-4 2025년 11월 (주)미코 제16회 무보증 사모 교환사채의 사채권자는 액면금액 3,000,000천원에 해당하는 조기상환권을 행사하였습니다.37-5 지배기업은 2025년 11월 공동기업 남양주그린에너지2호(유)가 서울보증보험과 체결하는 계약이행보증보험에 대하여 1,030,941천원의 연대보증을 제공하기로 결의하였습니다.37-6 연결기업의 종속회사 ㈜미코세라믹스는 2025년 9월 4일자로 중국에 종속법인 Qingdao MiCo Materials Technology Co., Ltd.를 설립하였으며 2025년 11월 4일 USD 8,000,000를 자본금으로 납입하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 27 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 26 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 3분기말 제 26 기말 자산 유동자산 61,146,384,676 46,911,001,899 현금및현금성자산 25,387,606,770 14,192,681,877 기타유동금융자산 5,100,000,000 10,222,840,789 매출채권 및 기타채권 18,988,703,754 14,482,108,776 재고자산 8,630,753,877 5,836,755,112 기타유동자산 3,039,320,275 1,189,795,262 당기법인세자산 0 986,820,083 비유동자산 385,341,896,630 370,063,317,188 장기매출채권 및 기타채권 4,468,312,341 404,297,785 기타비유동금융자산 11,555,082,662 19,403,129,910 유형자산 72,773,369,740 71,574,281,508 사용권자산 634,045,614 515,182,687 투자부동산 8,467,996,379 8,616,848,760 무형자산 2,250,572,351 2,167,901,435 기타비유동자산 373,868,000 0 종속기업,관계기업 및 공동기업투자 284,818,649,543 267,381,675,103 자산총계 446,488,281,306 416,974,319,087 부채 유동부채 163,934,548,092 171,652,795,242 매입채무 및 기타채무 5,937,827,208 26,864,886,914 단기차입금 96,500,000,000 54,300,000,000 유동성장기차입금 4,680,000,000 4,510,000,000 유동성사채 40,881,227,400 59,356,462,937 기타유동금융부채 14,554,539,047 24,910,629,333 유동 리스부채 291,093,989 212,048,207 기타 유동부채 1,010,657,426 1,461,892,078 당기법인세부채 79,203,022 36,875,773 비유동부채 56,263,171,370 20,633,428,977 장기차입금 37,680,000,000 2,890,000,000 리스부채 357,973,409 314,955,057 기타비유동금융부채 448,908,074 0 퇴직급여채무 1,680,363,088 1,360,922,055 장기종업원급여 373,134,396 356,849,441 기타 비유동 부채 892,241,447 487,072,596 이연법인세부채 14,830,550,956 15,223,629,828 부채총계 220,197,719,462 192,286,224,219 자본 자본금 16,708,389,000 16,708,389,000 자본잉여금 76,937,910,275 76,937,910,275 기타자본구성요소 (16,877,719,263) (18,062,393,425) 기타포괄손익누계액 (8,335,431,663) 4,171,404,008 이익잉여금 157,857,413,495 144,932,785,010 자본총계 226,290,561,844 224,688,094,868 부채 및 자본 총계 446,488,281,306 416,974,319,087 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 27 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 3분기 제 26 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 14,563,901,258 46,170,803,246 13,577,380,229 37,040,203,059 매출원가 (9,159,691,476) (27,526,978,252) (7,861,229,766) (19,584,454,294) 매출총이익 5,404,209,782 18,643,824,994 5,716,150,463 17,455,748,765 판매비와관리비 (7,778,761,193) (22,035,737,111) (5,985,347,910) (18,618,801,850) 영업이익(손실) (2,374,551,411) (3,391,912,117) (269,197,447) (1,163,053,085) 금융수익 661,048,119 9,053,280,595 874,931,761 15,136,783,626 금융비용 (2,645,263,883) (14,092,200,774) (3,658,496,163) (20,483,479,860) 기타수익 7,047,660,731 14,300,831,667 10,310,071,015 10,760,340,220 기타비용 (98,932,403) (541,692,790) (55,310,943) (161,257,831) 지분법손익 90,805,706 8,475,058,430 3,787,422,650 13,887,241,850 법인세비용차감전순이익(손실) 2,680,766,859 13,803,365,011 10,989,420,873 17,976,574,920 법인세비용 (66,185,747) (1,172,229,358) 1,060,109,615 (587,987,728) 계속영업분기순이익 2,614,581,112 12,631,135,653 12,049,530,488 17,388,587,192 중단영업분기순이익(손실) 0 0 7,624,117,244 4,759,202,842 분기순이익 2,614,581,112 12,631,135,653 19,673,647,732 22,147,790,034 기타포괄손익 8,538,140,090 (12,213,342,839) 1,938,728,762 323,339,899 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 12,582,358,378 (11,136,961,575) 3,215,528 178,600,181 보험수리적손익 0 0 0 46,528,361 지분법자본변동 12,582,358,378 (11,136,961,575) 3,215,528 132,071,820 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 (4,044,218,288) (1,076,381,264) 1,935,513,234 144,739,718 지분법자본변동 (4,044,218,288) (1,076,381,264) 1,935,513,234 144,739,718 해외사업환산손익 0 0 0 0 총포괄손익 11,152,721,202 417,792,814 21,612,376,494 22,471,129,933 주당이익(손실) 기본주당계속영업이익(손실) (단위 : 원) 83 401 383 552 희석주당계속영업이익(손실) (단위 : 원) 83 401 383 552 기본주당중단영업이익(손실) (단위 : 원) 0 0 242 151 희석주당중단영업이익(손실) (단위 : 원) 0 0 242 151 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 27 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 16,708,389,000 76,937,910,275 (18,062,393,425) (1,703,440,892) 99,179,114,699 173,059,579,657 분기순이익(손실) 0 0 0 0 22,147,790,034 22,147,790,034 보험수리적손익 0 0 0 46,528,361 0 46,528,361 주식선택권 부여 0 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 0 276,811,538 4,983,487 281,795,025 2024.09.30 (기말자본) 16,708,389,000 76,937,910,275 (18,062,393,425) (1,380,100,993) 121,331,888,220 195,535,693,077 2025.01.01 (기초자본) 16,708,389,000 76,937,910,275 (18,062,393,425) 4,171,404,008 144,932,785,010 224,688,094,868 분기순이익(손실) 0 0 0 0 12,631,135,653 12,631,135,653 보험수리적손익 0 0 0 0 0 0 주식선택권 부여 0 0 1,184,674,162 0 0 1,184,674,162 지분법자본변동 0 0 0 (12,506,835,671) 293,492,832 (12,213,342,839) 2025.09.30 (기말자본) 16,708,389,000 76,937,910,275 (16,877,719,263) (8,335,431,663) 157,857,413,495 226,290,561,844 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 27 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 3분기 제 26 기 3분기 영업활동현금흐름 (2,893,844,994) (10,320,586,829) 영업에서 창출된 현금 (961,534,106) 13,786,402 이자수취 295,739,075 828,086,102 이자지급 (2,662,960,333) (2,365,057,234) 법인세 납부 434,910,370 (8,797,402,099) 투자활동현금흐름 (41,978,961,810) (10,182,190,063) 단기대여금의 증가 (10,000,000,000) 0 단기대여금의 감소 68,231,703 143,516,767 당기손익인식금융자산의 감소 16,346,361,959 0 보증금의 감소 8,059,800,000 0 단기금융상품의 감소 5,000,000,000 0 배당금수취 5,134,026,000 2,137,080,400 유형자산의 처분 259,445,455 17,700,000 무형자산의 처분 0 75,000,000 장기대여금의 증가 (130,000,000) (4,300,000,000) 장기대여금의 감소 133,246,900 2,838,440,273 당기손익인식금융자산의 취득 (340,000,000) (640,000,000) 파생상품자산의 증가 0 (25,429,839) 유형자산의 취득 (6,360,656,868) (12,595,114,761) 무형자산의 취득 (340,637,652) (278,356,000) 보증금의 증가 (8,020,000,000) (152,384,000) 관계기업 및 공동기업 투자주식의 취득 (62,796,200,000) (19,914,595,161) 종속기업투자주식 취득 선급금 (2,080,013,544) 0 선수금의 증가 0 1,400,000,000 종속기업투자의 처분 13,002,288,840 22,111,952,258 정부보조 증가 85,145,397 0 단기금융상품의 증가 0 (1,000,000,000) 재무활동현금흐름 56,198,835,874 (1,400,848,429) 단기차입금의 증가 83,500,000,000 50,300,000,000 단기차입금의 상환 (41,300,000,000) (39,600,000,000) 장기차입금의 증가 35,300,000,000 0 유동성장기부채 상환 (340,000,000) (11,700,000,000) 임대보증금의 증가 30,330,000 247,123,000 임대보증금의 감소 (18,000,000) (182,600,000) 리스부채의 지급 405,199,936 465,371,429 교환사채의 상환 (20,568,294,190) 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (131,104,177) (103,861,279) 현금및현금성자산의순증가(감소) 11,194,924,893 (22,007,486,600) 기초현금및현금성자산 14,192,681,877 35,129,309,584 기말현금및현금성자산 25,387,606,770 13,121,822,984 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 미코(이하 "당사"라 한다)는 1999년 7월 16일 설립되어 2002년 1월 15일 한국거래소 코스닥시장에 등록하였습니다. 당사는 반도체 부품 제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사 및 공장은 경기도 안성시 모산로 53에 위치하고 있습니다.2013년 7월 8일자로 당사는 상호를 주식회사 코미코에서 주식회사 미코로 변경하였으며, 2013년 8월 12일에 주식회사 코미코를 설립하여 정밀 세정부문을 물적분할하였으며, 2020년 2월 1일에 주식회사 미코세라믹스를 설립하여 반도체 장비용 세라믹부품 제조,판매부문을 물적분할하였습니다. 2021년 1월 1일에는 주식회사 미코파워를 설립하여 고체산화물 연료전지 사업부문을 물적분할 하였습니다. 당사의 설립 시 자본금은 50,000 천원이었으나 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재자본금은 16,708,389천원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주 당분기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 전선규 5,043,528 15.09 5,043,528 15.09 에이아이앤엠넷㈜ 1,081,078 3.24 1,081,078 3.24 노현영 583,947 1.75 583,947 1.75 기타 임원 115,111 0.34 115,111 0.34 자기주식 1,920,681 5.75 1,920,681 5.75 기타주주 24,672,433 73.83 24,672,433 73.83 합 계 33,416,778 100 33,416,778 100 2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 2-2 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업투자 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서, 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업투자에 대하여 기업회계기준서 제 1027호에 따라 제 1028호에서 규정하는 '지분법'을 선택하여 적용하고 있습니다. 요약분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-3 제ㆍ개정된 기준서의 미적용 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - 기타포괄손익-공정가치측정지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 2-4 중요한 판단과 추정 요약분기재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 그러나 실제 경과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 요약분기재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 2-5 전기 재무제표의 계정과목 재분류 전기재무제표는 당분기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계정과목을 당기재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다. 3. 금융상품의 범주별 내역 3-1 보고기간종료일 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동자산 매출채권및기타채권 - - 18,988,704 18,988,704 기타유동금융자산 100,000 - 5,000,000 5,100,000 비유동자산 장기매출채권및기타채권 - - 4,468,312 4,468,312 기타비유동금융자산 11,554,028 1,055 - 11,555,083 합 계 11,654,028 1,055 28,457,016 40,112,099 (단위: 천원) 과 목 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동자산 매출채권및기타채권 - - 14,482,109 14,482,109 기타유동금융자산 222,841 - 10,000,000 10,222,841 비유동자산 장기매출채권및기타채권 - - 404,298 404,298 기타비유동금융자산 19,402,075 1,055 - 19,403,130 합 계 19,624,916 1,055 24,886,407 44,512,378 3-2 보고기간종료일 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 기타 합 계 유동부채 매입채무및기타채무 - 5,937,827 - 5,937,827 단기차입금 - 96,500,000 - 96,500,000 유동성장기차입금 - 4,680,000 - 4,680,000 전환사채 및 교환사채 - 40,881,227 - 40,881,227 기타유동금융부채 14,111,825 442,715 - 14,554,540 리스부채 - - 291,094 291,094 비유동부채 장기차입금 - 37,680,000 - 37,680,000 비유동리스부채 - - 357,972 357,972 기타비유동금융부채 435,059 13,849 - 448,908 합 계 14,546,884 186,135,618 649,066 201,331,568 (단위: 천원) 과 목 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 기타 합 계 유동부채 매입채무및기타채무 - 26,864,887 - 26,864,887 단기차입금 - 54,300,000 - 54,300,000 유동성장기차입금 - 4,510,000 - 4,510,000 교환사채 및 전환사채 - 59,356,463 - 59,356,463 기타유동금융부채 24,350,389 560,240 - 24,910,629 리스부채 - - 212,048 212,048 비유동부채 장기차입금 - 2,890,000 - 2,890,000 비유동리스부채 - - 314,955 314,955 합 계 24,350,389 148,481,590 527,003 173,358,982 4. 공정가치 4-1 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 자산 기타금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 11,654,028 11,654,028 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 1,055 1,055 부채 기타금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 - - 14,546,884 14,546,884 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 자산 기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 19,624,916 19,624,916 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,055 1,055 부채 기타금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 24,350,389 24,350,389 당분기 중 공정가치 서열체계 사이의 유의적인 변동은 없었습니다. 4-2 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 수준 3투입변수 투입변수 범위(가중평균) 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 KC그린홀딩스㈜ 무보증사모 전환사채 5회 4,306,378 상환옵션 할인율 18.42% 남양주그린에너지2호(유) 신주인수권(주2) - 이항모형 기초자산가치 0원 변동성 47.29% 더바이오메드 제 10회 전환사채 2,867,059 이항모형 기초자산가치 5,420원 변동성 110.40% 기타 4,480,591 (주1) 장부금액 - 기타포괄-공정가치측정금융자산 ㈜피에스티 1,055 (주1) 장부금액 - 부채 당기손익-공정가치측정금융부채 ㈜미코 제13회 전환사채(조기상환권) 4,057,808 BDT 모형 할인율 10.09% 변동성 16.90% ㈜미코 제15회 교환사채(조기상환권) 2,291,291 현재가치할인법 할인율 6.23% ㈜미코 제15회 교환사채(교환권) 6,278,071 이항모형 기초자산가치 72,300원 변동성 57.63% ㈜미코 제16회 교환사채(조기상환권) 1,406,547 BDT모형 할인율 6.46% 변동성 16.90% ㈜미코 제16회 교환사채(교환권) 78,108 이항모형 기초자산가치 57,813원 변동성 49.77% MiCo IVD Holdings LLC TRS(풋옵션)(주2,3) - TF모형 할인율 3.64% 환율(선도환율) 1,335.19원 ㈜더바이오메드 제 10회 전환사채 (매도청구권) 435,059 이항모형 기초자산가치 5,420원 변동성 110.40% (주1) 장부가액(취득가액)이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다. (주2) 공정가치 평가를 통한 가치가 0원입니다. (주3) 전기 이전에 종속기업투자주식 매각과 관련하여 발생한 풋 옵션이며 전기 중 계약 대상자가 변경되었습니다.(주석 20-2-7 참고) (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 수준 3투입변수 투입변수 범위(가중평균) 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 ㈜미코 제13회 전환사채(매도청구권)(주1) 222,841 이항모형 기초자산가치 8,020원 변동성 67.89% ㈜미코세라믹스 제1회BW(신주인수권) 11,362,918 이항모형 기초자산가치 63,673원 변동성 46.29% KC그린홀딩스㈜ 무보증사모 전환사채 5회 3,785,264 이항모형 기초자산가치 858원 변동성 94.76% 남양주그린에너지2호(유) 신주인수권 - 이항모형 기초자산가치 0원 변동성 36.04% 기타 4,253,893 (주2) 장부금액 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 ㈜피에스티 1,055 (주2) 장부금액 - 부채 당기손익-공정가치측정금융부채 ㈜미코 제13회 전환사채(조기상환권) 5,607,586 BDT 모형 할인율 11.30% 변동성 18.23% ㈜미코 제14회 교환사채(조기상환권) 1,555,098 현재가치할인법 할인율 11.41% ㈜미코 제14회 교환사채(교환권) 7,241,617 이항모형 기초자산가치 63,673원 변동성 46.29% ㈜미코 제15회 교환사채(조기상환권) 2,638,764 현재가치할인법 할인율 8.27% ㈜미코 제15회 교환사채(교환권) 769,309 이항모형 기초자산가치 55,498원 변동성 49.32% ㈜미코 제16회 교환사채(조기상환권) 6,266,798 BDT모형 할인율 7.23% 변동성 18.23% ㈜미코 제16회 교환사채(교환권) 271,217 이항모형 기초자산가치 56,086원 변동성 51.60% KC그린홀딩스㈜ 전환사채(매도청구권)(주1,3) - 이항모형 기초자산가치 858원 변동성 94.76% MiCo IVD Holdings LLC TRS(풋옵션)(주3) - TF모형 할인율 5.01% 환율(선도환율) 1,445.65원 (주1) 제3자 매도청구권으로 인한 파생상품자산 및 부채입니다. (주2) 장부가액(취득가액)이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다. (주3) 공정가치 평가를 통한 가치가 0원입니다. 5. 매출채권및기타채권 5-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권금액 대손충당금 장부가액 채권금액 대손충당금 장부가액 유동자산 매출채권 8,023,645 (653,475) 7,370,170 6,742,687 (681,819) 6,060,868 단기대여금 10,217,568 (20,000) 10,197,568 6,495,560 (73,074) 6,422,486 미수금 1,006,089 - 1,006,089 1,596,433 - 1,596,433 미수수익 408,112 (170,529) 237,583 222,226 (22,198) 200,028 보증금 177,294 - 177,294 202,294 - 202,294 비유동자산 장기대여금 4,528,237 (226,647) 4,301,590 374,797 - 374,797 보증금 166,722 - 166,722 29,501 - 29,501 합 계 24,527,667 (1,070,651) 23,457,016 15,663,498 (777,091) 14,886,407 5-2 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권과 관련된 대손충당금(손실충당금)의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 (777,091) (1,223,612) 설정(환입)(주1) (293,560) 195,825 제각 120,308 특수관계자간 채권 및 충당금 인수 - 2,788 기말 (1,070,651) (904,691) (주1) 당분기중 공동기업 남양주그린에너지2호(유) 장기대여금의 대손충당금이 포함되어 있습니다. 5-3 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상채권 6개월 이하 7개월~1년 이하 1년 초과 합 계 매출채권 5,242,299 2,171,079 43,200 567,067 8,023,645 매출채권 대손충당금 (1) (43,208) (43,200) (567,067) (653,476) 기타채권 16,267,443 44,479 - 192,100 16,504,022 기타채권 대손충당금 (226,647) - - (190,528) (417,175) 합 계 21,283,094 2,172,350 - 1,572 23,457,016 (단위: 천원) 구 분 정상채권 6개월 이하 7개월~1년 이하 1년 초과 합 계 매출채권 3,852,342 2,251,772 212,600 425,973 6,742,687 매출채권 대손충당금 (21) (43,225) (212,600) (425,973) (681,819) 기타채권 8,445,643 237,960 140,364 96,843 8,920,810 기타채권 대손충당금 - - - (95,271) (95,271) 합 계 12,297,964 2,446,507 140,364 1,572 14,886,407 6. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 736,814 (7,202) 729,612 707,936 (24,840) 683,096 제품 3,315,176 (142,626) 3,172,550 2,165,293 (100,163) 2,065,130 재공품 829,607 (14,689) 814,918 316,347 (1,037) 315,310 원재료 5,298,282 (1,384,608) 3,913,674 3,570,812 (797,593) 2,773,219 합 계 10,179,879 (1,549,125) 8,630,754 6,760,388 (923,633) 5,836,755 7. 금융상품 7-1 보고기간종료일 현재 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융자산 상각후원가측정금융자산(주1) 5,000,000 10,000,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 11,654,028 19,624,916 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(주2) 1,055 1,055 합 계 16,655,083 29,625,971 금융부채 상각후원가측정 금융부채 456,564 560,240 당기손익-공정가치측정 금융부채 14,546,884 24,350,389 합 계 15,003,448 24,910,629 (주1) 사용이 제한된 정기예금입니다.(주석14 참고) (주2) 당사는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 7-2 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 분류 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품(신주인수권)(주1,3) - 11,362,918 파생상품(매도청구권)(주2) - 222,841 당기손익-공정가치측정 금융자산 11,654,028 8,039,157 합 계 11,654,028 19,624,916 (주1) 종속기업 ㈜미코세라믹스의 신주인수권이며 당분기 중 매각하였습니다. (주2) 전기말 전환사채에 내재된 발행자 매도청구권이며, 당분기 중 행사기간이 종료하여 당분기말 잔액은 없습니다.(주석 17 참고) (주3) 당분기말 공동기업 남양주그린에너지2호(유) 신주인수권 평가금액이며 평가금액은 0원입니다. (주석 4 참고) 7-3 보고기간종료일 현재 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 장부금액 비상장지분증권 279,879 279,879 조합출자금 4,200,712 4,200,712 메자닌금융상품 7,173,437 7,173,437 합 계 11,654,028 11,654,028 (단위: 천원) 구 분 공정가치 장부금액 비상장지분증권 279,879 279,879 조합출자금 3,974,014 3,974,014 메자닌금융상품 3,785,264 3,785,264 합 계 8,039,157 8,039,157 7-4 보고기간종료일 현재 시장성 없는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치(주1) 장부금액 비상장지분증권 1,055 1,055 (주1) 장부가액(취득가액)이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치(주1) 장부금액 비상장지분증권 1,055 1,055 (주1) 장부가액(취득가액)이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다. 7-5 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정되는 금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융보증채무 (주1) 43,045 9,051 임대보증금 413,519 551,189 합 계 456,564 560,240 (주1) 종속기업 ㈜미코파워 및 현대중공업파워시스템㈜ 금융기관차입금에 대한 지급보증채무입니다. 7-6 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융부채 파생상품부채(교환권 및 조기상환권)(주1) 14,111,825 24,350,389 파생상품부채(풋옵션)(주2) - - 파생상품부채(매도청구권)(주3) 435,059 - 합 계 14,546,884 24,350,389 (주1) 교환사채에 내재된 분리요건을 충족하는 파생상품입니다. (주2) 매수자가 보유한 MiCo IVD Holdings LLC의 지분 전부를 계약상의 풋옵션 정산금으로 매수해 줄 것을 청구할 수 있는 풋옵션이며 평가금액은 0원입니다. (주3) 당분기 취득한 롤링스톤㈜ 제 10회차 전환사채에 내재된 매도청구권 입니다. 8. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 2,462,900 467,188 선급비용 21,217 11,161 기타유동자산 555,203 711,446 소 계 3,039,320 1,189,795 기타비유동자산 선급금 373,868 - 소 계 373,868 - 합 계 3,413,188 1,189,795 9. 종속기업ㆍ관계기업및공동기업투자 9-1 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업ㆍ관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기업명 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부가액 지분율 취득원가 장부가액 종속기업 ㈜코미코 (주1) 42.65% 46,601,917 118,619,559 42.27% 46,601,917 126,858,556 ㈜미코세라믹스 (주2) - - - 7.66% 1,849,606 14,910,135 ㈜미코파워 78.22% 10,804,832 22,312,674 78.22% 10,804,832 25,869,063 ㈜미코하이테크 100.00% 10,000,025 19,596,897 100.00% 10,000,025 13,546,367 ㈜에코이노베이션 100.00% 9,050,000 7,959,027 100.00% 9,050,000 8,619,734 현대중공업파워시스템㈜ 69.46% 72,956,526 72,029,834 69.46% 72,956,526 75,013,765 ㈜양주그린에너지1호 (주3) 100.00% 300,000 279,536 - - - ㈜플랜텍홀딩스 (주3) 100.00% 16,000,000 15,690,000 - - - 에임즈 코스닥벤처 일반사모투자신탁 제1호 (주4) 33.34% 2,500,000 2,577,592 - - - 관계기업 에이에프더블유피(AFWP) 신기술투자조합 제14호 (주5) 42.99% 6,500,000 2,577,852 42.99% 6,500,000 2,564,055 데일리 파운틴헤드 블라인드 펀드1호 (주6) 24.00% 300,000 256,576 - - - 공동기업 남양주그린에너지2호(유)(주7) 33.43% 2,300,419 - 33.43% 2,300,419 - 에임즈 바이오 프런티어 일반사모투자신탁 제1호 (주8) 99.96% 22,990,000 22,919,102 - - - 합 계 200,303,719 284,818,649 160,063,325 267,381,675 (주1) 당사가 주요 관련활동에 대한 의결권을 보유하고 있으므로, 지배력을 가지고 있는 것으로 판단하였습니다. (주2) 당분기 중 종속기업인 (주)코미코는 당사가 발행한 제14회 교환사채의 교환권을 행사하였고, 이에 따라 (주)미코세라믹스의 보통주 250,410주가 교환사채와 교환되었습니다. 또한, 당사는 당분기 중 잔여 보유 주식 166,940주 전체를 ㈜코미코에 매각하였습니다. (주3) 당분기 중 지분을 신규 취득하여 종속기업으로 편입되었습니다. (주4) 당분기 중 지분을 신규 취득하여 종속기업으로 편입되었습니다. 피투자자의 관련활동과 이를 결정하는 구조 등을 고려할 때 지배력을 가지고 있는 것으로 판단하였습니다. (주5) 에이에프더블유피(AFWP) 신기술투자조합 제14호 조합 규약에 규정된 재산의 잔여분배율을 기준으로 지분법손익을 계산하였으며, 명목상 지분율로 계산한 지분법손익과는 차이가 있습니다. (주6) 당분기 중 지분을 신규 취득하여 관계기업으로 편입되었습니다. 데일리 파운틴헤드 블라인드 펀드1호 규약에 규정된 재산의 잔여분배율을 기준으로 지분법손익을 계산하였으며, 명목상 지분율로 계산한 지분법손익과는 차이가 있습니다. (주7) 당사의 보유지분율은 33.43%이나, 주요 관련활동에 대한 만장일치가 요구되어 공동지배력을 보유한다고 판단하였습니다. (주8) 당분기 중 지분을 신규 취득하여 공동기업으로 편입되었습니다. 당사의 보유지분율은 99.96%이나, 펀드의 주요 의사결정은 수익자 총회 전원의 동의로 결정되므로 공동지배력을 보유한다고 판단하였습니다. 9-2 당분기 및 전분기 중 종속기업ㆍ관계기업및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 배당 지분법손익 지분법자본변동(주1) 대체 당분기말 ㈜코미코 126,858,556 - - (4,299,326) 8,461,368 (12,401,040) - 118,619,558 ㈜미코세라믹스 14,910,136 - (15,036,290) (834,700) 960,854 - - - ㈜미코파워 25,869,061 - - - (3,728,503) 172,116 - 22,312,674 ㈜미코하이테크 13,546,367 - - - 6,050,530 - - 19,596,897 ㈜에코이노베이션 8,619,734 - - - (660,707) - - 7,959,027 현대중공업파워시스템㈜ 75,013,765 - - - (1,956,324) (1,027,606) - 72,029,835 ㈜양주그린에너지1호 - 300,000 - - (20,464) - - 279,536 ㈜플랜텍홀딩스 - 16,000,000 - - (310,000) - - 15,690,000 에임즈 코스닥벤처 일반사모투자신탁 제1호 - 2,500,000 - - 77,592 - - 2,577,592 에이에프더블유피(AFWP) 신기술투자조합 제14호 2,564,056 - - - (58,319) 72,115 - 2,577,852 데일리 파운틴헤드 블라인드 펀드1호 - 300,000 - - (43,424) - - 256,576 남양주그린에너지2호(유) (주2) - - - - (226,647) - 226,647 - 에임즈 바이오 프런티어 일반사모투자신탁 제1호 - 22,990,000 - - (70,898) - - 22,919,102 합 계 267,381,675 42,090,000 (15,036,290) (5,134,026) 8,475,058 (13,184,415) 226,647 284,818,649 (주1) 법인세효과 반영 전 금액입니다. (주2) 남양주그린에너지2호(유)의 투자주식 장부금액이 전기중 손상인식으로 0원으로 감소하였고, 당분기중 남양주그린에너지2호(유)에 대한 장기대여금을 K-IFRS 제1028호에 따른 순투자에 포함하여 지분법손실 226,647천원을 추가 인식하였습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 배당 지분법손익 지분법자본변동(주1) 대체 기타 당분기말 ㈜코미코 100,387,786 - (1,719,730) 12,732,021 1,419,009 - - 112,819,086 ㈜미코세라믹스 10,670,810 - (417,350) 4,004,968 - - - 14,258,428 ㈜미코파워 18,285,053 - - (3,797,601) 86,914 - 8,658,345 23,232,711 ㈜미코하이테크 4,374,634 5,000,025 - (348,060) 11,864 - - 9,038,463 ㈜에코이노베이션 - 6,050,000 - (25,672) (31,530) - - 5,992,798 ㈜미코바이오메드 15,681,442 - - (4,863,757) (500,487) (10,317,198) - - 스페클립스㈜ 8,199,552 3,107,085 - (151,032) (18,252) (11,243,726) 106,373 - 현대중공업파워시스템㈜ - 51,950,326 - 1,400,483 (45,323) - - 53,305,486 AFWP 신기술투자조합 제14호 - 6,500,000 - (566) - - - 6,499,434 남양주그린에너지2호(유) - 2,284,570 - (78,330) - - - 2,206,240 합 계 157,599,277 74,892,006 (2,137,080) 8,872,454 922,195 (21,560,924) 8,764,718 227,352,646 (주1) 법인세효과 반영 전 금액입니다. 9-3 보고기간종료일 현재 간접지배를 포함한 종속기업ㆍ관계기업및공동기업의 요약재무현황(한국채택국제회계기준 적용, 내부거래 제거 전)은 다음과 같습니다. /당분기> (단위: 천원) 기업명 지분율(%) 자산총계 부채총계 매출액 분기순이익(손실) 분기총포괄이익(손실) 지배기업 종속기업 ㈜코미코 42.65 - 552,822,689 247,950,965 138,585,855 39,814,170 36,434,798 KoMiCo Technology, Inc.(주1) - 100.00 119,042,463 14,871,762 36,173,070 2,157,032 (1,395,124) KoMiCo Hillsboro LLC(주1) - 100.00 42,644,497 43,615,416 10,043,758 (6,738,618) (6,964,548) KoMiCo Phoenix LLC(주1) - 100.00 79,975,587 79,806,832 - (377,026) (400,453) KoMiCo Technology (Wuxi) Limited.(주1) - 100.00 120,358,526 43,319,287 51,289,581 3,306,058 2,604,953 KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd.(주1) - 100.00 13,886,931 3,335,662 10,936,471 (568,503) (823,781) KoMiCo Technology (Dalian) Limited(주1) - 100.00 12,666,874 4,985,782 - (190,441) (68,473) KoMiCo Technology Taiwan Ltd.(주1) - 100.00 73,257,464 46,856,201 20,562,541 79,734 749,842 TaMiCo Technology Kumamoto Co., Ltd.(주1) - 100.00 1,396,298 116 - (19,630) (38,988) KoMiCo Technology Singapore Pte. Ltd.(주1) - 100.00 6,551,525 14,849,455 8,272,279 303,919 717,452 ㈜미코세라믹스(주1) - 62.59 425,414,189 187,959,145 189,240,124 45,533,851 45,533,851 에임즈 주식혼합 일반사모투자신탁 제1호(주1) - 100.00 4,980,226 1,798 - (21,573) (21,573) 에임즈 주식혼합 일반사모투자신탁 제2호(주1) - 100.00 2,989,846 7,259 - (17,413) (17,413) ㈜미코파워 78.22 - 74,071,858 35,789,541 8,046,731 (5,141,085) (5,142,495) ㈜미코하이테크 100.00 - 38,658,503 22,322,812 30,308,741 6,315,972 6,315,972 ㈜에코이노베이션 100.00 - 18,408,959 10,473,931 - (660,707) - 현대중공업파워시스템㈜ 69.46 - 251,725,809 195,613,650 103,614,608 (715,518) (715,518) 연대현대빙윤중공유한공사(주2) - 55.00 192,467,747 125,151,348 141,551,330 7,993,475 16,988,272 현대빙윤중공(펑라이)유한공사(주2) - 55.00 78,506,056 52,179,963 8,270,155 944,259 2,039,816 ㈜양주그린에너지1호 100.00 - 279,536 - - (20,464) (20,464) ㈜플랜텍홀딩스 100.00 - 15,690,000 - - (310,000) (310,000) 에임즈 코스닥벤처 일반사모투자신탁 제1호 33.34 66.66 7,738,113 6,498 - 231,615 231,615 에이에프더블유피(AFWP) 신기술투자조합 제14호 42.99 - 7,692,026 - - (174,017) 41,167 데일리 파운틴헤드 블라인드 펀드1호 24.00 - 1,131,566 62,500 5,534 (180,934) (180,934) 남양주그린에너지2호(유) 33.43 - 10,358,106 4,804,231 - (705,414) (705,414) 에임즈 바이오 프런티어 일반사모투자신탁 제1호 99.96 - 23,013,301 84,229 13,401 (70,928) (70,928) 합 계 2,175,728,695 1,134,048,383 756,914,179 90,767,814 94,781,632 (주1) KoMiCo Technology, Inc. 등 해외종속기업과 (주)미코세라믹스, 에임즈 주식혼합 일반사모투자신탁 제1호 및 에임즈 주식혼합 일반사모투자신탁 제2호는 지배기업이 (주)코미코를 경유하여, KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd. ,KoMiCo Technology (Dalian) Limited는 KoMiCo Technology (Wuxi) Limited.를 경유하여, KoMiCo Hillsboro LLC, KoMiCo Phoenix LLC는 KoMiCo Technology, Inc.를 경유하여, TaMiCo Technology Kumamoto Co., Ltd는 KoMiCo Technology Taiwan Ltd.를 경유하여 간접적으로 지배하고 있습니다. (주2) 연대현대빙윤중공유한공사와 현대빙윤중공(펑라이)유한공사는 지배기업이 현대중공업파워시스템㈜를 경유하여 간접적으로 지배하고 있습니다. /전분기> (단위: 천원) 기업명 지분율(%) 자산총계 부채총계 매출액 분기순이익(손실) 분기총포괄이익(손실) 지배기업 종속기업 ㈜코미코(별도) 41.72 - 419,084,989 163,664,523 115,656,370 37,851,065 37,851,065 KoMiCo Technology, Inc(주1) - 100 104,803,597 9,809,494 32,853,341 4,299,435 5,610,385 KoMiCo Hillsboro LLC(주1) - 100 46,713,298 41,175,494 6,635,257 (7,642,648) (7,157,464) KoMiCo Phoenix LLC(주1) - 100 24,001,330 23,373,236 - (30,608) (14,798) KoMiCo Technology (Wuxi) Ltd.(주1) - 100 60,817,635 17,354,626 46,135,183 4,576,529 6,044,878 KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd.(주1) - 100 12,853,809 1,964,311 9,434,738 (126,729) 333,614 KoMiCo Technology Taiwan Ltd.(주1) - 100 29,979,030 6,105,038 14,885,976 1,019,708 844,569 KoMiCo Technology Signapore Pte. Ltd.(주1) - 100 6,356,235 14,468,030 7,574,860 (34,017) (218,066) ㈜미코세라믹스 7.66 47.84 364,635,543 172,247,363 170,062,480 52,981,133 52,981,132 ㈜미코파워 78.92 55,310,464 16,354,621 9,455,909 (4,768,415) (4,769,808) ㈜미코하이테크 100 39,336,742 34,233,518 5,302,063 (361,386) (361,386) ㈜에코이노베이션(주4) 100 6,219,631 250,832 - (25,672) (25,672) ㈜미코바이오메드(주2) 24.27 38,274,797 20,820,921 7,215,528 (19,210,556) (21,580,882) 스페클립스㈜(주2) 17,545,353 16,380,558 2,487,634 (467,692) (528,042) 현대중공업파워시스템㈜(주5) 49.46 294,168,002 192,122,036 71,076,527 5,348,417 5,185,023 AFWP 신기술투자조합 제14호 43.3 15,008,692 - - (1,308) (1,308) 남양주그린에너지2호(유)(주3) 33.43 10,854,242 4,470,497 - (234,311) (234,311) 합 계 1,545,963,390 734,795,098 498,775,865 73,172,944 73,958,929 (주1) KoMiCo Technology, Inc. 등 해외종속기업은 당사가 (주)코미코를 경유하여,KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd.는 KoMiCo Technology (Wuxi) Limited.를 경유하여, KoMiCo Hillsboro LLC와 KoMiCo Phoenix LLC는 KoMiCo Technology, Inc.를 경유하여 간접적으로 지배하고 있습니다. (주2) 매각예정자산 대체 시점 이전까지의 경영성과만을 포함하였습니다. (주3) 전분기 중 당사가 33.43%의 지분을 취득하여 공동기업으로 편입되었으며, 공동지배력 획득시점 이후의 경영성과만을 포함하였습니다. (주4) 지배력 획득 시점 이후의 경영성과만을 포함하였습니다. (주5) 유의적인 영향력을 획득한 시점이후의 경영성과만을 포함하였습니다. 10. 유형자산 10-1 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 건설중인자산 대체 당분기말 토지 32,217,663 - (112,675) - - 32,104,988 건물 18,628,220 - (273,027) (524,795) - 17,830,398 구축물 384,569 2,000 - (33,561) 271,000 624,008 기계장치 2,792,805 1,055,101 (24,493) (665,627) 2,503,932 5,661,718 차량운반구 43,604 - - (9,671) - 33,933 공구와기구 994,671 58,631 - (212,967) - 840,335 비품 955,490 429,993 - (242,507) 26,850 1,169,826 시설장치 8,985,587 3,370,660 - (2,842,299) 3,731,890 13,245,838 건설중인자산 6,571,672 1,224,325 - - (6,533,672) 1,262,325 합 계 71,574,281 6,140,710 (410,195) (4,531,427) - 72,773,369 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분(주1) 감가상각 손상환입 매각예정자산대체 (주2) 건설중인자산대체 투자부동산대체 기말 토지 30,233,061 326,508 - - - - - 1,584,732 32,144,301 건물 17,911,529 466,222 - (532,299) 471,498 - - 881,941 19,198,891 구축물 12,489 - - (1,238) - - - - 11,251 기계장치 2,013,525 212,089 (16,946) (334,312) - (4) 15,000 - 1,889,352 차량운반구 56,501 - (2) (9,671) - - - - 46,828 공구와기구 356,267 583,805 (11) (161,295) - (1) 266,950 - 1,045,715 비품 441,973 368,249 (18) (114,485) - - 5,000 - 700,719 시설장치 4,629,039 1,484,417 (26) (1,561,276) 102,485 - 4,849,200 - 9,503,839 건설중인자산 5,211,665 4,795,096 - - - - (5,136,150) - 4,870,611 합 계 60,866,049 8,236,386 (17,003) (2,714,576) 573,983 (5) - 2,466,673 69,411,507 (주1) 건설중인자산대체로 인한 금액이 포함되어있습니다. (주2) 전분기 중 하부전극 사업부 매각으로 매각예정자산으로 대체하였습니다. 10-2 보고기간 종료일 현재 당사의 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 14 참조). 11. 리스 11-1 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각 감소 기말 건물 203,787 345,591 (277,730) (56,307) 215,341 차량운반구 311,396 301,769 (135,700) (58,760) 418,705 합 계 515,183 647,360 (413,430) (115,067) 634,046 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각 감소 기말 건물 105,704 307,533 (266,898) - 146,339 차량운반구 209,394 248,323 (151,784) (7,264) 298,669 합 계 315,098 555,856 (418,682) (7,264) 445,008 11-2 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 527,003 431,030 취득 647,361 555,855 처분 (120,097) (63,689) 이자비용 37,055 30,255 매각예정자산 대체 - - 지급 (442,255) (495,626) 기말 649,067 457,825 11-3 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 291,094 212,048 1년 초과 2년 이내 168,934 132,155 2년 초과 5년 이내 189,039 163,521 5년 초과 - 19,279 합 계 649,067 527,003 당사는 연장 및 종료선택권을 포함하는 몇개의 리스계약을 체결하고 있습니다. 이러한 선택권은 리스자산 포트폴리오의 관리에 유연성을 제공하고 당사의 사업요구에 맞추기 위하여 경영진에 의해 협상됩니다. 경영진은 이러한 연장 및 종료선택권이 행사될 것이 상당히 확실한지 여부를 결정할 때 유의적인 판단을 적용합니다. 12. 투자부동산 12-1 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 감가상각(주1) 당분기말 토 지 4,682,999 - 4,682,999 건 물 3,933,850 (148,853) 3,784,997 합 계 8,616,849 (148,853) 8,467,996 (주1) 투자부동산 감가상각비는 영업외손익에 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 감가상각(주1) 대체 전분기말 토 지 6,123,035 - (1,584,732) 4,538,303 건 물 4,254,184 (155,591) (881,941) 3,216,652 합 계 10,377,219 (155,591) (2,466,673) 7,754,955 (주1) 투자부동산 감가상각비는 영업외손익에 포함되어 있습니다. 13. 무형자산 13-1 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 상각 기타 당분기말 산업재산권 5 - - - 5 개발비 7 - - - 7 소프트웨어 405,022 - (104,291) - 300,731 회원권 1,762,867 340,638 (19,853) (133,823) 1,949,829 합 계 2,167,901 340,638 (124,144) (133,823) 2,250,572 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 사업분할 기말 산업재산권 5 - - - 5 개발비 8 - - (1) 7 소프트웨어 187,777 79,606 (4) (84,025) - 183,354 회원권 702,666 200,000 (77,666) - - 825,000 합 계 890,456 279,606 (77,670) (84,025) (1) 1,008,366 14. 담보제공자산 당분기말 현재 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. 담보제공자산 담보제공처 담보설정금액 내용 유형자산 신한은행국민은행 46,080,000USD 10,000,000 차입금 금융자산 신한은행 5,000,000 차입금 주식 데일리트리니티홀딩스(주1) 104,208,357 TRS 한국증권금융주식회사(주2) 44,000,000 차입금 (주1) MiCo IVD Holdings LLC매각과 관련한 손익정산계약(TRS)의 담보는 종속회사 ㈜코미코의 보통주입니다(주석 20-2-7 참고). (주2) 주식 담보는 종속회사 ㈜코미코의 보통주입니다. 15. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 3,300,368 3,799,571 미지급금 1,989,317 22,806,089 미지급비용 648,142 259,227 합 계 5,937,827 26,864,887 16. 장ㆍ단기차입금 16-1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 당분기말이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금대출 신한은행 등 3.30%~4.60% 96,500,000 31,800,000 시설자금대출 국민은행 등 - - 22,500,000 합 계 96,500,000 54,300,000 16-2 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 당분기말이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금대출 국민은행 등 3.87%~4.66% 19,860,000 7,400,000 시설자금대출 국민은행 등 3.65% 22,500,000 - 합 계 42,360,000 7,400,000 유동성대체 (4,680,000) (4,510,000) 차감 계 37,680,000 2,890,000 17. 사채 17-1 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채(유동) 20,395,151 18,474,820 교환사채(유동) 20,486,077 40,881,643 합 계 40,881,228 59,356,463 17-2 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율(%) 보장수익률(%) 당분기말 전기말 ㈜미코 제 13회무보증 사모 전환사채 2022-04-14 2027-04-14 - - 25,000,000 25,000,000 전환권조정 (4,604,849) (6,525,180) 합 계 20,395,151 18,474,820 구 분 ㈜미코 제 13회 무보증 사모 전환사채(주1) 전환가능 사채액면비율 액면총액의 100% 전환대상주식 주식회사 미코의 기명식 보통주식 전환가격 기명식 보통주식 1주당 사채액면 12,928원(발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우 전환가격을 조정) 전환청구기간 발행 후 1년이 경과하는 날부터 만기일 1개월전까지 조기상환권 사채의 발행일로부터 30개월이 경과한 시점 및 그 후 매 3개월마다 사채권면금액의 전부 또는 일부에 해당하는 금액을 조기 상환청구 가능 매도청구권(주2) 사채 발행일로부터 12개월이 경과한 날부터 발행일로부터 35개월이 경과한 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 당사 및 당사가 지정하는 제3자에게 사채의 일부 매도청구가능 (주1) 외부감사인이 발행회사에 대한 감사 결과 '적정'의견 이외의 감사의견이 표면되는 경우 본 사채에 관한 모든 기한의 이익을 상실합니다. (주2) 당분기 중 ㈜미코 제13회 무보증 사모 전환사채 매도청구권 행사기간 종료하였습니다. 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 파생금융부채 및 잔여가치인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 조기상환청구권은 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 공정가치금액을 파생상품부채로 인식하였습니다. 17-3 보고기간종료일 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율(%) 보장수익률(%) 당분기말 전기말 ㈜미코 제 14회무보증 사모 교환사채(주1) 2022-04-14 2027-04-14 - 1% - 9,000,000 ㈜미코 제 15회무보증 사모 교환사채 2022-04-14 2027-04-14 - 1% 15,000,000 15,000,000 ㈜미코 제 16회무보증 사모 교환사채(주2) 2022-05-13 2027-05-13 - 1% 9,000,000 29,000,000 교환권조정 (4,738,163) (14,821,887) 사채상환할증금 1,224,240 2,703,530 합 계 20,486,077 40,881,643 (주1) 당분기 중 ㈜미코 제 14회 무보증 사모 교환사채 사채권자는 교환권을 행사하였고 90억원을 상환하였습니다. (주2) 당분기 중 ㈜미코 제 16회 무보증 사모 교환사채의 사채권자가 조기상환권을 행사하여 교환사채 200억원을 조기상환하였습니다. 구 분 ㈜미코 제 15회무보증 사모 교환사채(주1) ㈜미코 제 16회무보증 사모 교환사채(주1) 행사가능 사채액면비율 액면총액의 100% 액면총액의 100% 교환대상주식 ㈜코미코 기명식 보통주 ㈜미코파워 기명식 보통주 교환대상주식수 270,280주 92,657주 교환가격 기명식 보통주식 1주당 사채액면 55,498원(교환대상 회사의 합병, 분할, 병합, 감자 등으로 교환가액의 조정사유 발생시 사채조건에서 정한 바에 따라 조정) 기명식 보통주식 1주당 사채액면 97,132원(교환대상 회사의 합병, 분할, 병합, 감자 등으로 교환가액의 조정사유 발생시 사채조건에서 정한 바에 따라 조정) 교환청구기간 발행 후 1년이 경과하는 날부터 만기일 1개월전까지 발행 후 1년이 경과하는 날부터 만기일 1개월전까지 조기상환권 2024년 10월 14일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 '조기상환일')에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율 (1.0% 산정)을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환 2024년 11월 13일및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 '조기상환일')에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율(연복리 1.0%)을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환 매도청구권(주2) 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날부터 발행일로부터 30개월이 경과한 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 당사 및 당사가 지정하는 제3자에게 사채발행 총액의 40% 범위내에서 매도청구 가능 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날부터 발행일로부터 30개월이 경과한 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 당사 및 당사가 지정하는 제3자에게 사채발행 총액의 30% 범위내에서 매도청구 가능 (주1) 외부감사인의 발행회사에 대한 감사보고서 의견이 "부적정", "의견거절", 또는 "감사범위 제한으로 인한 한정"인 경우 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실합니다. (주2) 전기 중 ㈜미코 제15회 및 제16회 무보증 사모 교환사채 매도청구권 행사기간 종료하였습니다. 18. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 - 2,000 기타유동부채(주1) 782,458 1,190,099 장기예수금(주2) 892,242 487,073 합 계 1,674,700 1,679,172 (주1) 종업원급여 등과 관련된 금액입니다. (주2) 정부보조금 관련 장기예수금입니다. 19. 충당부채 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 판매보증충당부채 228,199 269,793 20. 우발부채 및 약정사항 20-1. 약정사항 20-1-1 당분기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구 분 한도액 실행액 국민은행 운영자금대출 등 (주1) 44,700,000 44,360,000 하나은행 운영자금대출 4,000,000 3,600,000 한국수출입은행 무역금융대출 5,000,000 5,000,000 신한은행 운영자금대출 (주1) 24,400,000 24,400,000 농협은행 운영자금대출 4,000,000 4,000,000 미코세라믹스 운영자금대출 17,500,000 17,500,000 한국증권금융 운영자금대출 40,000,000 40,000,000 (주1) 국민은행과 신한은행 차입금 중 일부에 대하여 당사의 토지, 건물과 보험권 및 정기예금이 담보 또는 질권 설정되어 있습니다. 20-1-2 당사는 남양주그린에너지2호(유)와 자회사인 미코파워의 발전용 스택 및 시스템을 매입하여 발전사업에 사용하여야 한다는 투자약정을 체결하였습니다. 20-1-3 당사는 근로자의 복지증진 및 애사심 고취 증진 목적으로 우리사주협력출연 제도를 운영하고 있으며, 동 계약에 따라 임직원 출연분에 일정 비율의 금액을 회사에서 대응 출연해 주고 있습니다. 이를 복리후생비의 과목으로 인식하고 있습니다. 20-2 보증 및 담보 20-2-1 당사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 18백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 20-2-2 당사는 차입금과 관련하여 특수관계자인 대주주로부터 10,320백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다. 20-2-3 당사는 ㈜미코파워의 차입금과 관련하여 1,240백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 20-2-4 당사는 현대중공업파워시스템㈜의 차입금과 관련하여 11,000백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 20-2-5 당사는 종속회사 ㈜미코하이테크의 한도거래 약정 관련하여 서울보증보험에 4,000백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 20-2-6 당사는 2020년 2월 1일 ㈜미코세라믹스 및 2021년 1월 1일 ㈜미코파워를 물적분할함에 따라 분할전 채무에 대해 연대하여 상환할 의무를 부담하고 있습니다. 20-2-7 당사는 전기 중 MiCo IVD Holdings LLC의 매각과 관련하여 체결하였던 TotalReturn Swap(TRS) 계약 대상자를 메인스트림홀딩스에서 데일리트리니티홀딩스로 변경하는 변경계약을 체결하였습니다. 해당 계약은 손익정산의무 이행을 담보하기 위해 2025년 9월 30일 기준 종속기업 ㈜코미코의 보통주 1,069,901주(당분기말 현재, 정산기준금액의 250% 상당)를 데일리트리니티홀딩스에게 담보제공하고 있습니다. TRS는 계약발효일로부터 12개월 동안 존속하며, 데일리트리니티홀딩스가 MiCo IVD Holdings LLC 지분을 매각함에따른 금액이 정산기준금액인 150억원을 초과할 경우, 초과회수액의 10~20%를 당사가 회수하며, 정산기준금액에 미달할 경우 미달하는 금액을 당사가 데일리트리니티홀딩스에 추가 정산하여야 하는 조건을 포함하고있습니다. 20-2-8 당사가 남양주그린에너지2호(유)와 체결한 대여계약 4,200백만원과 관련하여남양주그린에너지2호(유)의 사원인 에프엔디파트너스㈜등이 보유한 남양주그린에너지2호(유)의 지분 9,200,000좌에 대한 근질권을 설정하고 있습니다. 20-2-9 당사는 종속회사 ㈜에코이노베이션 차입금과 관련하여 60,000백만원의 연대보증을 체결하였으며 차입금은 실행되지 않았습니다. 20-3 소송 20-3-1 ㈜KC그린홀딩스 전환사채와 관련하여 당사는 금융채권자들의 공동관리 절차 중 반대 채권자의 채권 매수청구권에 대한 매수가액과 관련하여 소송 진행 중입니다. 21. 주식매수선택권 21-1 당사는 2025년 2월 28일 이사회 결의에 의해 당사의 임직원에게 양도제한조건부 주식(이하 RSU)를 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 부여주식 자기주식 부여수량 890,000주 행사가격 - 부여일 2025년 02월 28일 행사기간 2028년 2월 1일 ~ 2028년 2월 29일2029년 2월 1일 ~ 2029년 2월 28일2030년 2월 1일 ~ 2030년 2월 28일 가득조건 부여일로부터 행사기간동안 재직을 유지하여야 하며,평균매출성장율을 구간별로 달성할 경우자기주식 지급 지급방법 조건 달성일로부터 자기주식 지급 21-2 당분기 중 주식매수선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다. 구 분 당기 기초 - 부여 890,000 소멸 20,000 분기말 870,000 행사가능 주식수 - 21-3 당분기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 당기 부여일의 공정가치(원) 8,940 부여일의 주가(원) 890,000 주가변동성(%) 58.76 기대만기(년) 3.2~5.2 무위험수익률(%) 2.75 ~ 2.70 21-4 당분기 중 상기 매수선택권과 관련하여 인식한 비용은 1,184,674천원입니다. 22. 자본금 22-1 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원, 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 주 100,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식의 수 33,416,778 주 33,416,778 주 자본금 16,708,389 천원 16,708,389 천원 22-2 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 67,569,926 67,569,926 자기주식처분이익 1,791,771 1,791,771 전환권대가 5,967,493 5,967,493 기타자본잉여금 1,608,720 1,608,720 합 계 76,937,910 76,937,910 22-3 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(주1) (18,062,393) (18,062,393) 주식선택권 1,184,674 - 합 계 (16,877,719) (18,062,393) (주1) 당사가 보유 중인 자기주식은 총 1,920,681주입니다. 22-4 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 469,710 469,710 미처분이익잉여금 157,387,703 144,463,075 합 계 157,857,413 144,932,785 (주1) 이익준비금은 상법상 결손보전 및 자본전입 외에 그 사용이 제한되어 있습니다. 22-5 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보험수리적손익 (1,869,002) (1,869,002) 지분법자본변동 (6,466,429) 6,040,406 합 계 (8,335,431) 4,171,404 23. 법인세비용 당사는 보고기간말 손익계산서상 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중편균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였으며 당분기 법인세비용은 1,172,229천원(전분기 계속영업 법인세비용 587,988천원) 입니다. 24. 주당손익 24-1 당분기 및 전분기 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 계속영업분기순이익 2,614,581 12,631,136 12,049,530 17,388,587 중단영업분기순이익(손실) - - 7,624,117 4,759,203 가중평균유통보통주식수(주1) 31,496,097 31,496,097 31,496,097 31,496,097 계속영업 기본주당이익 83 401 383 552 중단영업 기본주당이익(손실) - - 242 151 (주1) 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균하여 산정하였습니다. 24-2 당분기 및 전분기 중 희석증권이 존재하나 반희석효과로 인해 희석주당이익은 기본 주당이익과 동일합니다. 25. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,024,902 6,186,782 1,846,836 5,452,203 퇴직급여 182,673 519,497 178,589 510,147 주식보상비용 303,464 980,420 - - 복리후생비 232,659 561,331 198,955 475,840 여비교통비 169,935 406,749 213,306 619,355 차량유지비 31,064 84,764 33,931 62,058 통신비 15,529 43,703 19,195 54,190 세금과공과 334,726 499,096 295,698 563,297 지급수수료 554,975 2,004,097 551,820 3,029,149 임차료 21,089 62,631 23,306 48,331 감가상각비(주1) 740,880 2,240,866 753,556 1,847,615 무형자산상각비 25,710 103,660 29,046 82,588 수선유지비 25,520 110,573 31,588 76,499 보험료 139,639 409,346 126,780 345,136 접대비 103,216 265,566 61,285 198,324 광고선전비 44,417 174,142 56,125 100,741 소모품비 72,949 242,032 50,313 161,023 유틸리티비 38,694 44,430 40,067 98,816 교육훈련비 35,130 128,505 29,051 109,990 운반비 154,840 657,994 149,017 393,299 경상연구개발비 2,411,788 5,913,317 1,229,998 4,179,424 외주용역비 88,645 272,919 56,721 179,230 대손상각비(환입) (22,445) (28,344) (117) (117) 도서인쇄비 3,100 7,117 724 4,261 견본비 35,907 116,807 111 111 환경관리비 9,756 27,736 9,447 27,292 합 계 7,778,762 22,035,736 5,985,348 18,618,802 (주1) 유형자산 및 사용권자산상각비입니다. 26. 금융수익 및 금융비용 26-1 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 250,886 565,265 594,977 3,058,946 외환차익 79,157 327,435 51,198 564,874 외화환산이익 (19,997) 14,512 64,750 130,695 파생상품평가이익 - 7,273,953 164,007 11,382,269 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 521,114 - - 파생상품처분이익 351,002 351,002 - - 합 계 661,048 9,053,281 874,932 15,136,784 26-2 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 2,654,724 7,315,718 2,755,689 8,172,662 외환차손 58,056 244,209 143,714 176,404 외화환산손실 (67,516) 136,829 136,250 218,190 파생상품평가손실 - 5,731,603 - 8,644,442 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 10,740 622,843 3,271,782 사채상환손실 - 653,102 - - 합 계 2,645,264 14,092,201 3,658,496 20,483,480 27. 기타수익 및 기타비용 27-1 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 122,910 413,532 191,628 519,915 유형자산처분이익 - 25,004 - 771 종속기업ㆍ관계기업및공동기업투자처분이익 6,912,080 13,791,161 8,658,345 8,658,345 잡이익 2,206 13,032 1,400,857 1,401,944 사용권자산처분이익 - 5,029 - 47,410 대손충당금환입 10,465 53,074 59,241 131,955 합 계 7,047,661 14,300,832 10,310,071 10,760,340 27-2 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 23,390 47,390 - 3,000 유형자산처분손실 2,560 173,755 - - 투자부동산감가상각비 49,617 148,852 55,311 155,591 무형자산처분손실 - - - 2,666 기타의 대손상각비 - 148,331 - - 잡손실 23,365 23,365 - 1 합 계 98,932 541,693 55,311 161,258 28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 매출원가 및 판매비와 관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 재공품의 변동 (296,471) (1,607,027) 529,133 495,928 원재료 사용액 3,585,628 14,261,303 1,937,311 5,204,978 상품 판매액 2,377,507 5,776,838 3,918,695 8,703,056 종업원 급여 3,606,109 10,852,037 3,208,500 9,325,333 주식보상비용 507,718 1,184,674 - - 복리후생비 336,970 861,190 285,889 721,180 여비교통비 188,878 473,855 233,446 688,093 감가상각비와 무형자산상각비 1,767,645 5,069,000 1,247,873 3,199,212 지급수수료 908,848 2,586,026 607,754 3,238,021 임차료 24,847 73,192 25,255 55,388 보험료 236,253 694,984 206,289 561,326 소모품비 1,133,562 2,784,724 665,928 2,383,609 차량유지비 35,591 96,476 41,481 83,669 유틸리티비 470,394 1,089,214 317,962 748,676 외주가공비 683,981 1,631,173 592,345 1,177,911 수선비 69,611 361,580 59,795 196,683 세금과공과 422,404 704,272 350,038 708,567 운반비 220,280 902,476 163,037 612,613 기타 658,697 1,766,728 (544,153) 99,013 합 계 16,938,452 49,562,715 13,846,578 38,203,256 29. 특수관계자와의 주요거래 등 29-1 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 당분기말 전기말 종속기업 ㈜코미코 ㈜코미코 KoMiCo Technology Inc. KoMiCo Technology Inc. KoMiCo Hillsboro LLC KoMiCo Hillsboro LLC KoMiCo Phoenix LLC KoMiCo Phoenix LLC KoMiCo Technology Singapore Pte. Ltd. KoMiCo Technology Singapore Pte. Ltd. KoMiCo Technology Taiwan Ltd. KoMiCo Technology Taiwan Ltd. TaMiCo Technology Kumamoto Co., Ltd.(주1) - KoMiCo Technology (Wuxi) Limited. KoMiCo Technology (Wuxi) Limited. KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd. KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd. KoMiCo Technology (Dalian) Limited(주1) - ㈜미코세라믹스 ㈜미코세라믹스 에임즈 주식혼합 일반사모투자신탁 제1호(주1) - 에임즈 주식혼합 일반사모투자신탁 제2호(주1) - ㈜미코파워 ㈜미코파워 ㈜미코하이테크 ㈜미코하이테크 ㈜에코이노베이션 ㈜에코이노베이션 현대중공업파워시스템㈜ 현대중공업파워시스템㈜ 연대현대빙윤중공유한공사 연대현대빙윤중공유한공사 현대빙윤중공(펑라이)유한공사 현대빙윤중공(펑라이)유한공사 에임즈 코스닥벤쳐 일반사모투자신탁 제1호(주2) - 주식회사 양주그린에너지 1호(주2) - ㈜플랜텍홀딩스(주2) - 관계 및 공동기업 남양주그린에너지2호(유) 남양주그린에너지2호(유) Hubei Ziniu Meike Technology Co., LTD.(주3) Hubei Ziniu Meike Technology Co., LTD. Qingdao Kaimeng Meike Technology Co., Ltd. - 에이에프더블유피(AFWP) 신기술투자조합 제14호 에이에프더블유피(AFWP) 신기술투자조합 제14호 데일리 파운틴헤드 블라인드 펀드1호(주4) - 에임즈 바이오 프런티어 일반사모투자신탁1호(주5) - - ㈜씨엠티엑스(주5) 기타특수관계자 에이아이앤엠넷㈜ 에이아이앤엠넷㈜ - ㈜에이아이세스(주6) ㈜에이아이세스(구, ㈜잇팩) ㈜잇팩(주6) MiCo Biomed India Private Limited(주7) - MICOBIOMED USA, Inc MICOBIOMED USA, Inc MICO INTERNATIONAL BRAZIL EMPREENDIMENTOS E PARTICIPACOES LTDA MICO INTERNATIONAL BRAZIL EMPREENDIMENTOS E PARTICIPACOES LTDA Mico Biomed do Brasil Ltda Mico Biomed do Brasil Ltda PT. MICO BIOMED INDONESIA PT. MICO BIOMED INDONESIA MiCo NTH Investment LLC MiCo NTH Investment LLC New Target Health, Inc. New Target Health, Inc. 에이아이앤엠넷제일차 주식회사(주7) - 에임즈자산운용 주식회사 에임즈자산운용 주식회사 (주1) 당분기 중 종속기업인 ㈜코미코가 신규취득하여 종속기업으로 분류하였습니다. (주2) 당분기 중 신규취득하여 종속기업으로 분류하였습니다. (주3) 당분기 중 종속기업인 ㈜코미코가 신규취득하여 공동기업으로 분류하였습니다. (주4) 당분기 중 신규취득하여 관계기업으로 분류하였습니다. (주5) 당분기 중 신규취득하여 공동기업으로 분류하였습니다. (주6) 당분기 중 종속회사인 ㈜미코세라믹스가 상환전환우선주의 전환권을 행사하여 보통주로 전환하였으며, 이사선임권이 종료되어 특수관계자에서 제외되었습니다. 한편, 당분기 중 ㈜미코세라믹스가 발행한 제3회 무보증 사모사채가 ㈜씨엠티엑스 주식으로 대물변제되었습니다. (주7) 당분기 중 ㈜에이아이세스와 ㈜잇팩이 합병하여, ㈜에이아이세스가 소멸하였고, ㈜잇팩이 사명을 ㈜에이아이세스로 변경하였습니다. (주8) 당분기 중 기타특수관계자인 에이아이앤엠넷㈜에서 종속기업으로 신규취득하였습니다. 29-2 주요경영진에 대한 보상내역 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 3,339,603 3,048,583 퇴직급여 194,375 158,927 합 계 3,533,978 3,207,510 29-3 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출 매입 자산 취득 기타수익 기타비용 ㈜코미코 9,756,451 - - 176,769 60,665 ㈜미코세라믹스 18,043,552 5,812,505 - 261,597 673,464 ㈜미코파워 73,035 - - 8,494 - KoMiCo Technology, Inc. 721,510 - - - 56,741 KoMiCo Technology Taiwan Ltd. 379,019 - - 388 106,671 KoMiCo Technology Singapore pte. Ltd. 580,690 - - 388 10,831 KoMiCo Technology (Wuxi) Ltd. 1,237,886 - - 13,542 11,236 KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd. 734,432 - - - - KoMiCo Hillsboro LLC 295,131 - - - - ㈜미코하이테크 1,874,761 - 95,980 12,371 37,842 현대중공업파워시스템㈜ - - - 11,288 275,486 ㈜에코이노베이션 - - - 88,800 - 에이아이앤엠넷㈜(구, ㈜미코네트웍스) - - - 24,795 - ㈜에이아이세스 - - - 84,035 135,060 합 계 33,696,467 5,812,505 95,980 682,467 1,367,996 (단위: 천원) 특수관계자명 매출 매입 자산 취득 기타수익 기타비용 ㈜코미코 7,464,500 - - 722,295 33,647 ㈜미코세라믹스 12,012,381 4,067,011 10,000 811,505 335,531 ㈜미코파워 - - 400,000 115,707 - KoMiCo Technology Inc. 772,962 - - 69,322 - KoMiCo Technology Taiwan Ltd. 341,555 - - 48,200 - KoMiCo Technology Singapore pte. Ltd. 260,469 - - 26,449 - KoMiCo Electronics (wuxi) Ltd 3,396,122 - - 6,441 - KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd. 1,429,642 - - 163,663 - KoMiCo Hillsboro LLC 154,174 - - 27,039 - ㈜미코하이테크 - - 533,417 15,410 8,720 ㈜미코바이오메드 - - - 304,693 - Target Health LLC - - - 13,037 - 남양주그린에너지2호(유) - - - 99,767 - 현대중공업파워시스템㈜ - - - - 89,154 에이아이앤엠넷㈜(구, ㈜미코네트웍스) - - - 4,028 - ㈜에이아이세스 - - 66,035 22,419 - 합 계 25,831,805 4,067,011 1,009,452 2,449,975 467,052 29-4 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 ㈜코미코 1,539,339 - 74,279 - - 87,599 ㈜미코세라믹스 2,098,100 - 744,475 635,626 17,500,000 556,490 ㈜미코파워 - - 2,767 - - - KoMiCo Technology, Inc. - - 9,961 - - 17,798 KoMiCo Technology Taiwan Ltd. - - 8,510 - - 39,322 KoMiCo Technology Singapore pte. Ltd. 142,646 - 952 - - - KoMiCo Technology (Wuxi) Ltd. 507,337 - 37,427 - - - KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd. 119,076 - - - - - KoMiCo Hillsboro LLC 41,658 - 523 - - - ㈜미코하이테크 1,316,166 - 3,410 - - 1,834 현대중공업파워시스템㈜ - - 157,294 - - - ㈜에코이노베이션 - 10,000,000 88,219 - - - 남양주그린에너지2호(유) - 4,200,000 148,331 - - - 에이아이앤엠넷㈜(구, ㈜미코네트웍스) - - 3,031 - - 13,769 ㈜에이아이세스 - - 11,337 - - 116,630 합 계 5,764,322 14,200,000 1,290,516 635,626 17,500,000 833,442 (주1) 당분기말 현재 공동기업 남양주그린에너지2호(유)의 대여금 4,200,000천원 중 71,819천원 및 기타채권 전액에 대하여 대손충당금 설정하였습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 ㈜코미코 783,166 - 119,118 - 289,689 ㈜미코세라믹스 1,609,654 - 951,410 876,933 233,708 ㈜미코파워 - - 23,959 - - KoMiCo Technology, Inc. - - 25,127 - 37,775 KoMiCo Technology Taiwan Ltd. 116,424 - 17,346 - 20,393 KoMiCo Technology Singapore pte. Ltd. 139,944 - 9,464 - - KoMiCo Technology (Wuxi) Ltd. 1,034,880 - - - - KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd. 126,420 - 19,266 - - KoMiCo Hillsboro LLC - - 9,800 - - ㈜미코하이테크 - - 80,367 - 9,865 현대중공업파워시스템㈜ - - 157,294 - - 남양주그린에너지2호(유)(주1) - 4,200,000 148,331 - - 에이아이앤엠넷㈜(구, ㈜미코네트웍스) - - 3,031 - 13,769 ㈜에이아이세스 - - 8,250 - 90,000 합 계 3,810,488 4,200,000 1,572,763 876,933 695,199 29-5 당분기 중 특수관계자와의 주요 자금 및 출자 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 과목 자금대여(차입) 거래 현금출자 주식매각 기초 대여/차입 회수/상환 평가/상각 당분기말 종속기업 ㈜코미코 교환사채(주1) 6,072,019 - (6,110,282) 38,263 - - - 파생상품부채(주1) 8,796,714 - (8,796,714) - - - - 주식매각(주2) - - - - - - 13,002,289 ㈜미코세라믹스 교환사채 10,120,032 - - 792,431 10,912,463 - - 파생상품(주3) 11,362,918 - (15,892,798) 4,529,880 - - - 파생상품부채 3,408,073 - - 5,161,290 8,569,362 - - 단기차입금 - 17,500,000 - - 17,500,000 - - ㈜에코이노베이션 단기대여금 10,000,000 10,000,000 - - 에임즈 코스닥벤처일반사모투자신탁 제1호(주4) 종속기업,관계기업 및공동기업투자 - - - - - 2,500,000 - ㈜양주그린에너지1호(주5) - - - - - 300,000 - ㈜플랜텍홀딩스(주6) - - - - - 16,000,000 - 관계기업및공동기업 데일리 파운틴헤드 블라인드 펀드1호(주7) - - - - - 300,000 - 에임즈 바이오 프런티어일반사모투자신탁 제1호(주8) 22,990,000 남양주그린에너지2호(유) 파생상품(주9) - - - - - - - 장기대여금 4,200,000 - - - 4,200,000 - - 합 계 43,959,756 27,500,000 (30,799,794) 10,521,864 51,181,825 42,090,000 13,002,289 (주1) 당분기 중 종속기업 ㈜코미코는 제14회 무보증 사모 교환사채의 교환권을 행사하였습니다. (주2) 당분기 중 ㈜미코세라믹스 주식 166,940주를 ㈜코미코에게 매각하였습니다. (주3) 당분기 중 종속기업 ㈜미코세라믹스 신주인수권을 ㈜코미코에게 매각하였고, 매각대금은 16,243,800천원입니다. (주4) 당분기 중 2,500,075,003좌를 신규취득하였습니다. (주5) 당분기 중 60,000주를 신규취득하였습니다. (주6) 당분기 중 16,000주를 신규취득하였습니다. (주7) 전기 중 신규 투자하였으나, 당분기 중 조합이 성립됨에 따라 현금출자로 분류하였습니다 (주8) 당분기 중 2,990,000,000좌를 신규취득하였습니다. (주9) 공동기업 남양주그린에너지2호(유) 신주인수권이며 평가금액은 0원입니다. 당사는 종속기업인 ㈜코미코 및 ㈜미코세라믹스로부터 각각 4,299,326천원과 834,700천원의 배당금을 수령하였습니다. 29-6 보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. 당분기말 (단위: 천원) 구 분 지급보증액 내역 제공받은 회사 여신금융기관 지급보증 1,240,320 장기차입금 ㈜미코파워 산업은행 11,000,000 장기차입금 현대중공업파워시스템㈜ 국민은행 4,000,000 한도거래약정 ㈜미코하이테크 서울보증보험 전기말 (단위: 천원) 구 분 지급보증액 내역 제공받은 회사 여신금융기관 지급보증 1,240,320 장기차입금 ㈜미코파워 산업은행 4,000,000 한도거래 약정 ㈜미코하이테크 서울보증보험 29-7 보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지급보증액 내역 보증인 지급보증 10,320,000 단기 및 장기차입금 개인 (단위: 천원) 구 분 지급보증액 내역 보증인 지급보증 24,400,000 단기 및 장기차입금 개인 30. 부문별보고 30-1 당사는 제공하는 재화나 용역의 성격에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리 목적으로 활용하고 있습니다. 당사의 영업부문은 다음과 같습니다. 부 문 영업의 성격 소재부문 반도체 장비를 구성하는 부품제작 및 세정 코팅 30-2 당분기 및 전분기 중 보고부문별 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출 9,154,285 15,041,383 제품매출 33,581,793 19,668,185 기타매출 3,434,725 2,330,635 합 계 46,170,803 37,040,203 30-3 주요 고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출액 관련 매출 당분기 전분기 A사 18,043,552 13,468,907 상품 및 제품 B사 13,705,120 12,369,141 C사 10,115,479 8,070,904 31. 고객과의 계약에서 생기는 수익 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재화의 유형 상품매출 9,154,285 15,041,383 제품매출 33,581,793 19,668,185 기타매출 3,434,725 2,330,635 합 계 46,170,803 37,040,203 지리적 시장 국내 40,736,692 29,140,748 해외 5,434,111 7,899,455 합 계 46,170,803 37,040,203 32. 현금흐름표 32-1 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당좌예금 및 보통예금 24,155,148 14,192,682 32-2 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 당기순이익 12,631,136 22,147,790 2. 조정 (7,833,449) (16,271,409) 투자부동산상각비 148,852 155,591 유형자산처분손실 173,754 52 기타의대손상각비 148,331 - 법인세비용 1,172,229 1,845,476 재고자산평가손실 625,492 166,659 이자비용 7,315,718 8,172,661 주식보상비용 1,184,674 - 퇴직급여 865,748 847,061 감가상각비(주1) 4,944,856 3,133,257 무형자산상각비 124,144 84,025 외화환산손실 136,829 218,190 파생상품평가손실 5,731,603 8,644,442 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 10,740 3,271,782 사채상환손실 653,102 - 무형자산처분손실 - 2,670 판매보증비 - 461,255 이자수익 (565,265) (3,058,946) 외화환산이익 (14,512) (130,695) 파생상품평가이익 (7,273,952) (11,382,269) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (521,113) (888,453) 유형자산처분이익 (25,004) (771) 사용권자산처분이익 (5,029) (47,410) 종속기업투자주식처분이익 (13,791,161) (16,482,971) 기타의대손상각비환입 (53,073) (131,955) 대손상각비(환입) (28,344) (63,870) 지분법손익 (8,475,059) (8,872,453) 지분법처분손익 - (1,635,666) 기타 33,993 (5,089) 손상차손환입 - (573,982) 당기손익 공정가치 측정 금융자산 처분이익 (351,002) - 3. 영업활동 자산부채의 변동 (5,759,221) (5,862,596) 매출채권및기타채권의 감소 (1,630,424) (5,733,029) 기타유동자산의 감소(증가) (162,638) (209,056) 재고자산의 증가 (3,419,491) 144,110 매입채무및기타채무의 감소 (126,046) 1,690,931 기타유동부채의 증가(감소) (222,853) (1,220,238) 장기예수금의 증가 405,169 - 퇴직금의 지급 (298,617) (266,541) 전입전출효과 (81,945) (111,737) 사외적립자산기여액 (300,000) (200,000) 장기종업원급여의 증가 16,285 42,964 계약부채의 증가 435,207 - 기타비유동자산의 감소(증가) (373,868) -