미코 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 18 (당) 3분기 : 2016년 01월 01일부터 09월 30일까지
제 17 (전) 3분기 : 2015년 01월 01일부터 09월 30일까지
주식회사 미코 와 그 종속기업

1. 일반적사항 (1) 지배기업의 개요 주식회사 미코(이하 "지배기업"이라 한다)는 1999년 7월 16일 설립되어 2002년 1월 15일 한국거래소 코스닥시장에 등록하였습니다. 지배기업은 반도체 부품 제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사 및 공장은 경기도 안성시 공단로 100에 위치하고있습니다. 2013년 7월 8일자로 지배기업은 상호를 주식회사 코미코에서 주식회사 미코로 변경하였으며, 2013년 8월 12일에 주식회사 코미코를 설립하여 정밀 세정부문을 물적분할하였습니다.지배기업의 설립시 자본금은 5천만원이었으나 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 13,749,461천원이며, 주식의 분포상황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분비율(%)

전선규	5,043,528	18.34%

(주)미코네트웍스	942,915	3.43%

노현영	583,947	2.12%

기타임원	174,481	0.63%

소액주주	20,228,389	1.91%

자기주식	525,661	73.56%

합 계	27,498,921	100%

(2) 종속기업의 개요1) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업(이하 "종속기업", 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종속기업명	당분기말지분율	전기말지분율	소재지	결산월	업종

(주)미코에스앤피	100.00%	100.00%	한국	12월	센서 등 전자부품의 제조와 판매

(주)미코로지스	100.00%	100.00%	한국	12월	전산용역 및 유지보수, 자재구매대행

(주)미코바이오메드	80.16%	80.16%	한국	12월	의약기기 제조 및 판매

(주)코미코	50.00%	50.00%	한국	12월	반도체 관련부품의 정밀 세정업

KoMiCo Technology, Inc.	50.00%	50.00%	미국	12월	반도체 관련부품의 정밀 세정업

KoMiCo Technology Wuxi	50.00%	50.00%	중국	12월	반도체 관련부품의 정밀 세정업

KoMiCo Technology Taiwan Ltd.	35.00%	35.00%	대만	12월	반도체 관련부품의 정밀 세정업

KoMiCo Technology Singapore pte. Ltd.	50.00%	50.00%	싱가폴	12월	반도체 관련부품의 정밀 세정업

MiCo Holdings Ltd.	50.00%	50.00%	케이만아일랜드	12월	지주회사

전기에 (주)미코에스앤피는 프로브카드사업 관련 자산을 (주)엠투엔에 매각하였으며,(주)미코엠에스티는 청산이 종료되었습니다. 해당 사업들은 연결회사의 주요사업계열이 아니므로 관련 손익은 중단영업으로 표시되지 않았습니다.2) 전기 중 (주)미코엠에스티는 청산으로 연결에서 제외되었으며, 당분기 및 전기에 신규로 연결에 포함된 기업은 없습니다.3) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기말/당분기)

종속기업명	자산총계	부채총계	매출액	분기순이익(손실)	분기총포괄이익(손실)

(주)미코에스앤피	3,538,828	5,894,157	-	(319,642)	(319,642)

(주)미코로지스	1,794,428	3,121,775	289,800	11,623	11,623

(주)미코바이오메드	7,108,000	9,597,964	6,053,095	(2,013,901)	(2,013,901)

(주)코미코	54,933,516	37,366,392	31,945,408	3,391,010	2,422,540

KoMiCo Technology, Inc.	26,312,360	5,704,876	18,545,144	3,127,734	1,829,338

KoMiCo Technology Wuxi	13,285,158	1,414,488	11,069,088	2,363,320	1,501,609

KoMiCo Technology Taiwan Ltd.	6,761,616	482,623	4,403,726	421,190	318,691

KoMiCo Technology Singapore pte.Ltd.	6,421,776	11,972,046	3,655,799	(1,502,135)	(1,167,934)

MiCo Holdings Ltd.	9,236,960	-	-	5,461,116	2,516,766

(전기말/전분기)

종속기업명	자산총계	부채총계	매출액	분기순이익(손실)	분기총포괄이익(손실)

(주)미코에스앤피	3,811,930	5,847,617	2,544,280	3,977,285	3,977,285

(주)미코엠에스티(*)	-	-	-	1,168,588	1,168,588

(주)미코로지스	2,105,521	3,444,491	253,000	(2,649,035)	(2,649,035)

(주)미코바이오메드	7,394,143	7,870,206	993,245	(1,888,835)	(1,888,835)

(주)코미코	53,492,816	36,122,231	28,304,065	3,196,661	3,196,661

KoMiCo Technology, Inc.	25,192,379	6,414,233	16,968,355	2,410,142	3,838,894

KoMiCo Technology Wuxi	12,027,736	1,658,674	11,483,083	1,738,414	2,370,995

KoMiCo Technology Taiwan Ltd.	6,738,850	778,548	4,247,422	556,077	768,852

KoMiCo Technology Singapore pte. Ltd.	7,134,069	14,654,185	2,808,377	(1,933,659)	(2,448,101)

MiCo Holdings Ltd.	12,968,347	-	-	87,432	347,308

(*) (주)미코엠에스티의 상기 손익은 청산 종료전까지 발생한 전분기 금액입니다. 2. 중 요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 분기보고기간 종료일인 2016년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었으며, 연차 보고기간종료일인 2016년 12월 31일 시점에 적용될 기준서 및 해석서는 이 분기연결재무제표를 작성하는 시점의 기준서 및 해석서와 상이할 수 있습니다.

(2) 연결회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

기업회계기준기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있 습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정 개정 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합' 에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 언급한 개정사항으로 인하여 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.(3) 미적용 제ㆍ개정 기준서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다.

연결회사는 상기 에 언급한 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않을것으로 판단하고 있습니다. (4) 회계정책분기연결재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책은 상기 기술한 제ㆍ개정 기준서의적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용한 회계정책과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계추정금액에 대한 경영진의 판단은 전기 연차 연결재무제표 작성시와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 공정가치(1) 금융자산 종류별 공정가치

과목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

않는 금융자산(*)>

현금및현금성자산	21,491,814	21,491,814	29,439,286	29,439,286

매출채권및기타채권	26,592,655	26,592,655	22,763,051	22,763,051

매도가능금융자산	4,344,577	4,344,577	3,221,874	3,221,874

기타금융자산	2,291,400	2,291,400	3,181,000	3,181,000

합 계	54,720,445	54,720,445	58,605,211	58,605,211

(*)공정가치로 측정되지 않는 금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.

(2) 금융부채 종류별 공정가치

과목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융부채>

파생상품부채	110,713	110,713	-	-

합 계	110,713	110,713	-	-

않는 금융부채(*)>

매입채무및기타채무	11,497,548	11,497,548	11,261,167	11,261,167

차입금 (사채포함)	63,673,439	63,673,439	65,354,252	65,354,252

기타금융부채	1,416,500	1,416,500	1,416,500	1,416,500

합 계	76,587,487	76,587,487	78,031,918	78,031,918

(*)공정가치로 측정되지 않는 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.(3) 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기말:

금융자산

- 매도가능금융자산	-	-	4,344,577	4,344,577

금융부채

- 기타금융부채	-	-	1,416,500	1,416,500

- 파생상품부채	110,713	-	110,713

전기말:

금융자산

- 매도가능금융자산	-	-	3,221,874	3,221,874

금융부채

- 기타금융부채	-	-	1,416,500	1,416,500

5. 금융상품의 범주별 내역보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 금융자산

과 목	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

당분기말:

현금및현금성자산	-	21,491,814	-	21,491,814

매출채권및기타채권	-	26,592,655	-	26,592,655

매도가능금융자산	-	-	4,344,577	4,344,577

기타금융자산	-	2,291,400	-	2,291,400

합 계	-	50,375,869	4,344,577	54,720,445

전기말:

현금및현금성자산	-	29,439,286	-	29,439,286

매출채권및기타채권	-	22,763,051	-	22,763,051

매도가능금융자산	-	-	3,221,874	3,221,874

기타금융자산	-	3,181,000	-	3,181,000

합 계	-	55,383,337	3,221,874	58,605,211

상기는 연결재무상태표의 유동자산과 비유동자산에 포함된 금융자산의 합계입니다.

(2) 금융부채

과 목	상각후 원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	위험회피회계파생상품	합 계

당분기말:

매입채무및기타채무	11,497,548	-	-	11,497,548

차입금(사채 포함)	63,673,439	-	-	63,673,439

파생상품부채	-	-	110,713	110,713

기타금융부채	-	1,416,500	-	1,416,500

합 계	75,170,987	1,416,500	110,713	76,698,200

전기말:

매입채무및기타채무	11,261,167	-	-	11,261,167

차입금(사채 포함)	65,354,252	-	-	65,354,252

기타금융부채	-	1,416,500	-	1,416,500

합 계	76,615,419	1,416,500	-	78,031,919

상기는 연결재무상태표의 유동부채와 비유동부채에 포함된 금융부채의 합계입니다.

(3) 당분기와 전분기중 발생한 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

수익	비용	수익	비용

대여금및수취채권	647,631	1,119,241	3,945,022	202,751

매도가능금융자산	-	988,098	-	-

소 계	647,631	2,107,340	3,945,022	202,751

상각후 원가로 측정하는 금융부채	3,589	3,403,380	-	3,251,100

당기손익인식 금융부채	-	-	-	-

소 계	3,589	3,403,380	-	3,251,100

합 계	651,221	5,510,720	3,945,022	3,453,851

*당분기에 파생상품부채 평가손실 110,713천원이 발생하였습니다. 6. 사용이 제한되어 있는 금융자산

보고기간 종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당분기말	전기말	사용제한내역

단기금융상품	620,000	1,090,000	차입금 담보제공

상기 단기금융상품은 재무상태표의 기타금융자산으로 분류하고 있습니다.

7. 매 출채권 및 기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부가액	채권금액	대손충당금	장부가액

유동자산 :

매출채권	20,209,411	(627,907)	19,581,503	15,633,475	(519,670)	15,113,805

대여금	20,000	(20,000)	-	715,856	(20,000)	695,856

미수금	4,436,184	(38,500)	4,397,684	4,574,321	(38,500)	4,535,821

미수수익	116,007	(98,310)	17,697	212,995	(98,310)	114,685

기타	10,265	-	10,265	1,686	-	1,686

소 계	24,791,867	(784,718)	24,007,149	21,138,333	(676,480)	20,461,853

비유동자산 :

미수금	300,000	-	300,000	400,000	-	400,000

기타	400,000	-	400,000	2,036,384	-	2,036,384

현재가치할인차금	(115,588)	-	(115,588)	(135,186)	-	(135,186)

차가감계	2,585,506	-	2,585,506	2,301,198	-	2,301,198

합 계	27,377,373	(784,718)	26,592,655	23,439,531	(676,480)	22,763,051

( 2 ) 대손충당금의 변동당분기와 전 기 중 매출채권 및 기타채권과 관련된 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) .

구 분	당분기	전기

기초금액	676,480	3,477,132

대손상각비(환입)(*)	114,554	(2,787,820)

기타(*)	(6,316)	(12,832)

기말금액	784,718	676,480

(*) 전기 중 (주)미코네트웍스에 대한 장기대여금이 회수되어 기설정된 관련 대손충당금 2,630,904천원을 환입하였습니다. 한편, 기타증감은 대손충당금의 환율변동 효과 등입니다.

( 3 ) 상기 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	연체 및 손상되지않은 채권	6개월 이하	6개월~1년	1년~2년	2년 초과	합계

당분기말:

매출채권	5,998,730	13,369,787	389,726	122,056	329,112	20,209,411

기타채권	2,160,280	512,635	449,291	3,897,344	263,999	7,283,550

합 계	8,159,009	13,882,422	839,018	4,019,400	593,111	27,492,961

현재가치할인차금	-	-	-	-	-	(115,588)

차감후	-	-	-	-	-	27,377,373

대손충당금	-	-	-	-	-	(784,718)

순 장부가액	-	-	-	-	-	26,592,655

전기말:

매출채권	6,255,256	8,706,959	200,989	121,648	348,623	15,633,475

기타채권	692,191	4,741,523	158,153	2,063,600	285,775	7,941,242

합 계	6,947,447	13,448,482	359,142	2,185,248	634,398	23,574,717

현재가치할인차금	-	-	-	-	-	(135,186)

차감후	-	-	-	-	-	23,439,531

대손충당금	-	-	-	-	-	(676,480)

순 장부가액	-	-	-	-	-	22,763,051

8. 재고자산

(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,069,533	(286,125)	783,408	831,284	(208,234)	623,050

제품	8,254,208	(842,328)	7,411,880	6,638,380	(811,741)	5,826,639

재공품	2,810,916	(221,900)	2,589,016	2,122,056	(221,900)	1,900,156

원재료	4,766,019	(275,104)	4,490,915	3,208,969	(383,261)	2,825,708

기타	38,706	-	38,706	50,405	-	50,405

합 계	16,939,383	(1,625,458)	15,313,925	12,851,094	(1,625,136)	11,225,958

(2) 사업부문별 재고자산 현황(취득원가 기준)은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

부품	세정	기타	합계	부품	세정	기타	합계

상품	269,442	487,704	312,387	1,069,533	228,220	603,065	-	831,285

제품	6,385,612	1,077,914	790,682	8,254,208	5,202,081	876,387	559,912	6,638,380

재공품	2,576,629	207,802	26,485	2,810,916	2,026,482	95,574	-	2,122,056

원재료	1,946,396	1,463,131	1,356,492	4,766,019	1,427,441	1,447,885	333,643	3,208,969

기타	-	-	38,706	38,706	11,698	-	38,706	50,404

합 계	11,178,080	3,236,551	2,524,753	16,939,383	8,895,922	3,022,911	932,261	12,851,094

9. 매도가능금융자산

(1) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초	3,221,874	837,405

취득(*)	2,110,800	2,389,469

처분	(988,098)	(5,000)

기말	4,344,577	3,221,874

연결재무상태표:

유동	-	-

비유동	4,344,577	3,221,874

합 계	4,344,577	3,221,874

(*) 전기 중 (주)미코에스앤피의 프로브카드 사업 관련 자산을 (주)엠투엔에 양도하고 동 기업의 지분 10%를 취득하였습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

유동화수익증권	196,011	-	-	196,011	-	-

비상장주식	3,221,774	3,221,774	3,221,774	3,221,774	3,221,774	3,221,774

기타	1,122,802	1,122,802	1,122,802	100	100	100

합 계	4,540,588	4,344,577	4,344,577	3,417,885	3,221,874	3,221,874

활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

10. 유형자산

당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단 위:천원).

(당분기)

구 분	토지	건물	기계장치	시설장치	건설중인자산	금융리스자산	기타	합 계

기초 장부가액:	21,374,174	31,091,366	17,608,521	4,832,993	2,177,211	3,129,167	1,754,450	81,967,882

취득원가	21,374,174	42,850,968	49,332,219	14,049,252	3,164,611	3,851,284	8,677,516	143,300,024

감가상각누계액	-	(11,759,602)	(31,485,742)	(9,216,259)	-	(722,117)	(6,923,066)	(60,106,786)

손상차손누계액	-	-	-	-	(987,400)	-	-	(987,400)

정부보조금	-	-	(237,956)	-	-	-	-	(237,956)

취득	-	404,832	2,011,383	453,770	2,274,041	-	577,834	5,721,860

처분	-	-	(66,537)	(363)	(1,579,396)	-	(27,329)	(1,673,624)

감가상각	-	(988,241)	(2,814,837)	(1,466,278)	-	(361,058)	(425,754)	(6,056,168)

손상차손	-	-	-	-	(591,996)	-	-	(591,996)

손상차손 기타변동(*)	-	-	-	-	1,579,396	-	-	1,579,396

대체	-	402,094	691,639	-	(1,093,733)	-	-	-

환율차이	(99,514)	(760,835)	(322,361)	(160,937)	(19,515)	-	(49,631)	(1,412,794)

기말 장부가액:	21,274,659	30,149,216	17,107,808	3,659,185	2,746,008	2,768,110	1,829,570	79,534,556

취득원가	21,274,659	42,694,794	49,545,644	13,885,122	2,746,008	3,851,284	8,051,831	142,049,342

감가상각누계액	-	(12,545,578)	(32,185,486)	(10,225,937)	-	(1,083,174)	(6,222,261)	(62,262,435)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	-

정부보조금	-	-	(252,350)	-	-	-	-	(252,350)

상기 기계장치의 취득금액은 정부보조금 37,893천원이 차감된 금액입니다. 한편, 당분기말 현재 상기 토지, 건물 및 기계장치는 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다 (주석 11 참조).(*) 당기에 건설중인 자산 1,579,396천원 처분시, 기 설정된 손상차손 금액 1,579,396천원과 상계 하였습니다. (전기)

구 분	토지	건물	기계장치	시설장치	건설중인자산	금융리스자산	기타	합 계

기초 장부가액:	19,977,162	31,299,937	19,811,170	6,182,241	1,559,259	3,610,578	1,437,636	83,877,983

취득원가	19,977,162	41,569,896	57,584,883	13,383,398	2,546,659	3,851,284	8,314,692	147,227,974

감가상각누계액	-	(10,269,959)	(37,510,843)	(7,201,157)	-	(240,705)	(6,877,056)	(62,099,720)

손상차손누계액	-	-	-	-	(987,400)	-	-	(987,400)

정부보조금	-	-	(262,871)	-	-	-	-	(262,871)

취득	1,301,309	362,484	3,210,524	807,016	1,577,202	-	859,655	8,118,190

처분	-	-	(2,200,314)	(9,788)	-	-	(27,337)	(2,237,439)

감가상각	-	(1,307,591)	(4,044,855)	(2,298,405)	-	(481,411)	(521,316)	(8,653,578)

대체	-	-	606,922	(20,749)	(985,376)	-	(16,277)	(415,480)

환율차이	95,703	736,536	225,074	172,678	26,126	-	22,089	1,278,206

기말 장부가액:	21,374,174	31,091,366	17,608,521	4,832,993	2,177,211	3,129,167	1,754,450	81,967,882

취득원가	21,374,174	42,850,968	49,332,219	14,049,252	3,164,611	3,851,284	8,677,516	143,300,024

감가상각누계액	-	(11,759,602)	(31,485,742)	(9,216,259)	-	(722,117)	(6,923,066)	(60,106,786)

손상차손누계액	-	-	-	-	(987,400)	-	-	(987,400)

정부보조금	-	-	(237,956)	-	-	-	-	(237,956)

상기 기계장치의 취득금액은 정부보조금 66,030천원이 차감된 금액이며, 대체금액은 기타의 투자자산으로 대체된 기계장치 등 415,480천원이 포함되어 있습니다.

11. 영업권 이외의 무형자 산

당분기와 전기 중 영업권 이외의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

구 분	개발비	소프트웨어	로열티	산업재산권	회원권	합 계

기초금액	2,615,994	315,566	1	578,745	730,606	4,240,912

취득	81,730	61,920	-	-	-	143,650

상각	(187,982)	(101,434)	-	(88,786)	-	(378,202)

손상	-	-	-	-	-	-

환율차이	-	-	-	-	(17,122)	(17,122)

기말금액	2,509,741	276,052	1	489,959	713,485	3,989,238

상기 개발비의 취득금액은 정부보조금 79,333천원이 차감된 금액입니다.(전기)

구 분	개발비	소프트웨어	로열티	산업재산권	회원권	합 계

기초금액	2,820,721	293,315	1	699,474	776,951	4,590,462

취득	331,021	208,608	-	610	-	540,239

처분	(30,655)	(18,407)	-	(1,030)	-	(50,092)

상각 및 손상	(505,093)	(158,736)	-	(120,309)	(48,315)	(832,453)

대체	-	(9,214)	-	-	-	(9,214)

환율차이	-	-	-	-	1,970	1,970

기말금액	2,615,994	315,566	1	578,745	730,606	4,240,912

상기 개발비의 취득금액은 정부보조금 629,073천원이 차감된 금액이며, 대체금액은 기타의 투자자산으로 대체된 소프트웨어의 장부가액입니다.

12. 담보제공자산

당분기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산	장부가액	담보제공처	담보설정금액	내용

장단기금융상품	640,000	신한은행 등	620,000	차입금 담보제공

토지,건물,기계장치	49,138,036	국민은행 등	61,727,266

산업재산권	-	산업은행	4,440,000

13. 매입채무및기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	5,634,159	3,977,346

미지급금	5,589,806	7,071,952

미지급비용	273,583	211,869

합 계	11,497,548	11,261,167

14. 장.단기차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	당분기말 이자율	당분기말	전기말

운영자금대출	산업은행 등	3%~4.98%	18,447,260	20,497,000

무역금융대출	기업은행 등	3.27%~5.49%	5,050,000	3,450,000

시설자금대출	신한은행	3.32%	1,863,710	2,344,000

합 계	25,360,970	26,291,000

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	당분기말이자율	당분기말	전기말

시설자금	국민은행	3.82%	437,500	1,000,000

신한은행	4.454%~5.93%	2,450,129

농협은행	3.8%	1,892,000	-

BBCN Bank	4.5%	3,576,760

BBVA Compass	2.71%	3,118,364	-

산업은행	2.31%	1,000,000	1,000,000

산은캐피탈	6.7%	290,997	1,557,913

신한캐피탈	4.9%	1,234,595	1,741,000

운영자금	기업은행	2.9%~4.27%	5,000,000	2,000,000

국민은행	2.74%	7,696,000

금융리스	산은캐피탈	4.65%	1,888,948	2,617,174

합 계	22,558,404	15,942,976

유동성대체(유동성장기부채)	(4,610,392)	(4,978,760)

차가감계	17,948,011	10,964,216

(3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

상환연도	상환금액

2017.10.01~2018.09.30	11,576,533

2018.10.01~2019.09.30	5,007,193

2019.10.01~2020.09.30	584,693

2020.10.01~2021.09.30	584,693

2021.10.01~2022.09.30	194,898

합 계	17,948,011

(4) 보고기간 종료일 현재 금융리스의 최소리스료는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

최소리스료 총액 :

1년 이내	1,951,401	1,078,171

1년 초과 5년 이내	-	1,681,859

합 계	1,951,401	2,760,030

미실현이자	(62,458)	(142,856)

최소리스료 순액 :

1년 이내	1,888,948	976,828

1년 초과 5년 이내	-	1,640,346

합 계	1,888,948	2,617,174

당분기 및 전기말 현재 상기 금융리스와 관련하여 유형자산 계상된 기계장치의 장부가액은 각각 2,768,110천원 및 3,129,167천원입니다.

15. 사채

(1) 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

전환사채	9,422,044	11,191,430

신주인수권부사채	918,568	6,975,345

우선주부채	5,413,453	4,953,500

소 계	15,754,065	23,120,275

유동성대체(유동성장기부채)	(10,340,612)	(4,931,505)

차감계	5,413,453	18,188,770

(2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

인수자	발행일	만기상환일	당분기말	전기말

KMC 홀딩스 (*1)	2013-11-28	2018-11-27	7,000,000	7,000,000

KTB자산운용(주) 외 (*2)	2015-01-20	2019-07-20	3,200,000	5,500,000

액면금액 합계	10,200,000	12,500,000

사채상환할증금	481,107	826,903

전환권조정	(1,259,063)	(2,135,473)

차가감계	9,422,044	11,191,430

유동성대체(유동성장기부채)	(9,422,044)	(4,931,505)

차감계	-	6,259,925

당분기말 현재 상기 전환사채의 발행조건 등의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	(*1) (주)코미코 전환사채	(*2) (주)미코 전환사채

인수자	KMC 홀딩스	KTB자산운용(주), 한국증권금융(주), 수성에셋투자자문(주), 히스토리인베스트먼트(주)

발행기업	(주)코미코	(주)미코

발행액면금액	7,000,000천원	3,200,000천원

표면이자율	6.00%	2.00%

만기수익률	6.00%	5.00%

전환가격	10,000원 (액면 500원)	1,585원 (액면 500원)

전환청구기간	발행 후 1년이 경과하는 날부터 만기일 전일	2016년 1월 20일부터 2019년 6월 20일까지

조기상환청구권	해당사항 없음	2016년 7월 20일 및 이후 매 6개월 단위

당분기에 상기 (주)미코의 전환사채 중 액면 2,300,000천원의 전환권이 청구되어 지배기업의 보통주식 1,451,098주가 발행되었습니다(주석 17, 18 참조).(3) 보고기간 종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

인수자	발행일	만기상환일	당분기말	전기말

KMC 홀딩스	2013-11-27	2018-11-27	1,000,000	7,800,000

액면금액 합계	1,000,000	7,800,000

신주인수권조정	(81,432)	(824,655)

차가감계	918,568	6,975,345

유동성대체(유동성장기부채)	(918,568)	-

차감계	-	6,975,345

* 당기에 코미코가 발행한 신주인권부사채 중 6,800,000천원을 상환하였습니다.

당분기말 현재 상기 신주인수권부사채의 발행조건 등 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	(주)코미코 신주인수권부사채

인수자	KMC 홀딩스

발행기업	(주)코미코

발행액면금액	7,800,000천원

표면이자율	6.00%

만기수익률	6.00%

행사가격	10,000원 (액면 500원)

행사청구기간	발행 후 1년이 경과하는 날부터 10년간

조기상환청구권	해당사항 없음

(4) 보고기간 종료일 현재 우선주부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종 류	인수자	발행일	당분기말	전기말

전환상환우선주	산업은행	2015-07-24	2,000,000	2,000,000

KB지식재산투자조합	2015-10-12	1,500,000	1,500,000

서울투자특허벤처투자조합	2015-10-12	1,000,000	1,000,000

구루에셋주식회사	2015-10-12	500,000	500,000

전환우선주	연구개발특구 일자리창출투자펀드	2015-10-12	1,000,000	1,000,000

액면금액 합계	6,00,000	6,000,000

우선주부채상환할증금	787,500	787,500

우선주부채조정	(1,374,047)	(1,834,000)

차가감계	5,413,453	4,953,500

상기 전환상환우선주 및 전환우선주는 (주)미코바이오메드가 발행한 것으로 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여 금융부채로 분류하였으며, 전환권대가에 대하여 인식한 금액 1,416,500천원은 기타금융부채로 계상하였습니다.

당분기말 현재 상기 우선주부채의 발행조건 등 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	산업은행	KB지식재산투자조합	서울투자특허벤처투자조합	구루에셋주식회사	연구개발특구 일자리창출투자펀드

종류	전환상환우선주	전환상환우선주	전환상환우선주	전환상환우선주	전환우선주

발행일	2015-07-24	2015-10-12	2015-10-12	2015-10-12	2015-10-12

발행가액	2,000,000천원	1,500,000천원	1,000,000천원	500,000천원	1,000,000천원

발행주식수	1,000,000주	750,000주	500,000주	250,000주	500,000주

주당 발행가액	2,000원	2,000원	2,000원	2,000원	2,000원

상환에 관한 사항	발행일로부터 3년이 되는 날부터 존속기간 만료일까지 연 5% 복리를 적용한 이자상당액을 합산하여 상환	해당사항 없음

존속기간	발행일로부터 10년

전환에 관한 사항	발행일 다음날로부터 전환청구가 가능하며 발행일로부터 10년 경과 후에 보통주로 전환. 최초 전환가격은 주당 발행가격이나, 발행가액을 하회하여 유상증자를 하거나 주식관련 사채를 발행하는 경우, 또는, 무상증자, 주식배당, 액면분할, 분할, 합병 등 및 상장시 공모가격의 결정 등에 따라 전환 비율 조정

상기 KB지식재산투자조합 등이 인수한 발행가액 4,000백만원의 전환상환우선주와 전환우선주에는 발행회사가 향후 약정된 기간 내에 상장하지 못하는 경우 지배기업이 해당 투자자로부터 우선주를 재매입하는 약정이 체결되어 있습니다. 16. 파생상품 연결회사는 당분기말 현재 이자율변동 위험을 회피할 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있으며, 모든 파생금융상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다. (1) 당분기말 현재 연결회사는 변동금리 장기차입금에서 발생하는 이자율 변동 위험 헤지를 위한 이자율 스왑계약을 체결하고 있습니다. (원화단위:천원)

구분	헤지대상	이자율(지급조건)	거래처	발효일	만기일	이자

이자율스왑	장기차입금 7,696,000	3M MOR+1.2%	국민은행	2016-09-27	2018-09-26	수취: 3M MOR+1.2% 지급: 고정 2.74%

장기차입금 USD 2,844,444	1M Libor + 2.25%	BBVA Compass	2016-01-25	2022-01-25	수취: 1M Libor+2.25% 지급: 고정 3.88%

(2) 당분기 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

거래목적	파생상품종류	평가손실	비고

현금흐름위험회피	변동금리장기차입금의 이자율변동위험 헤지	110,713	기타포괄손익(법인세효과차감전)

당분기말 현재 상기의 파생상품과 관련하여 파생상품부채 110,713천원을 인식하고 있습니다.

17. 퇴직급여채무

연결회사는 종업원들을 위하여 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이 제도하에서, 연결회사는 종업원은 퇴직시 최종 3개월 평균급여에 근속연수를 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무의 구성항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	15,990,882	13,763,808

사외적립자산의 공정가치	(2,658,440)	(2,869,184)

퇴직급여채무	13,332,442	10,894,624

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전 기

기초	13,763,808	13,147,251

당기근무원가	1,739,702	2,249,095

이자원가	222,786	324,759

퇴직급여지급액(전출액 포함)	(936,336)	(2,311,503)

보험수리적손익(법인세 차감전)	1,200,922	354,206

기말	15,990,882	13,763,808

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전 기

기초	2,869,184	1,804,202

납입액	24,515	1,450,000

사외적립자산의 이자수익	36,270	27,157

지급액	(277,393)	(423,592)

보험수리적손익(법인세 차감전)	5,864	11,417

기말	2,658,440	2,869,184

(4) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 없습니다.

구 분	당분기	전 기

법인세 차감전 보험수리적손익	(1,195,058)	-

법인세 효과	262,913	-

법인세 차감후 보험수리적손익	(932,145)	-

(5) 당분기에 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 전기와 같습니다.

(6) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	1%P 상승시	1%P 하락시

할인율의 변동에 따른 확정급여채무의 증가(감소)	(999,108)	1,157,267

임금상승율의 변동에 따른 확정급여채무의 증가(감소)	1,147,138	(1,009,576)

18. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사는 국민은행 등과 31,896백만원 및 USD 1,750,000의 일반자금대출 약정을 체결하고 있으며, 기업은행 등과 4,850백만원의 무역금융대출 약정을 체결하고 있습니다. 또한, 농협은행 등과 4,855백만원 및 USD 4,544,444의 시설자금대출 약정을, KEB하나은행 등과 1,000백만원의 어음할인 약정 및 산은캐피탈과 1,889백만원의 금융리스 약정을 체결하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결회사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 370,971천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

19. 자본금

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	27,498,921주	25,935,401주

자본금	13,749,461천원	12,967,701천원

(2) 당분기와 전기 중 유통보통주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당분기	전기

기초	발행주식총수	25,935,401	23,911,794

자기주식	(525,661)	(525,661)

유통보통주식수	25,409,740	23,386,133

변동	신주인수권 행사(*)	112,422	2,023,607

전환권 행사(*)	1,451,098	-

소 계	1,563,520	2,023,607

기말	발행주식총수	27,498,921	25,935,401

자기주식	(525,661)	(525,661)

유통보통주식수	26,973,260	25,409,740

(*) 당분기 중 제8회 분리형 신주인수권부사채의 신주인수권 및 제10회 무기명식사모 전환사채의 전환권이 행사되어 합계 1,563,520주의 신주가 발행되었습니다(주석 14, 18 참조).

20. 자본잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금(*1)	32,820,033	31,036,527

자기주식처분이익	1.791,771	1,791,771

신주인수권대가(*1)	1,665,450	1,802,461

전환권대가(*1)	1,278,715	1,552,878

기타연결자본잉여금(*2)	28,633,639	28,525,320

합 계	66,189,609	64,708,957

(*1) 당분기 중 주식발행초과금, 신주인수권대가 및 전환권대가의 증감은 지배기업의 신주인수권 및 전환권 행사에 따른 것입니다.(*2) 기타연결자본잉여금은 지배기업이 보유하던 종속기업 주식의 처분 및 주식선택권과 신주인수권의 대체 등으로 인하여 발생한 금액입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 지배기업의 신주인수권 및 전환권의 행사 및 가격조정에 따른 발행가능 보통주식수의 변동내용과 미행사된 잔여주식수의 내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당분기	전기

신주인수권(*)	기 초	1,911,186	3,934,793

행 사	(112,422)	(2,023,607)

기 말	1,798,764	1,911,186

전환권	기 초	3,470,026	-

발 행	-	3,470,026

행 사	(1,451,098)	-

기 말	2,018,928	3,470,026

(*) 상기 신주인수권은 지배기업이 2012년에 발행한 분리형 신주인수권부사채(권면금액 70억원)의 신주인수권으로서 2014년에 사채권자의 조기상환청구로 인하여 사채는 전액 상환되었으며, 신주인수권의 행사기간은 2017년 11월 21일까지입니다.

21. 기타자본구성요소

보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(995,794)	(995,794)

주식선택권	14,088	14,088

기타연결자본조정(*)	(19,705,238)	(19,705,238)

합 계	(20,686,944)	(20,686,944)

(*) 당분기말 현재 연결회사의 기타연결자본조정은 전기 이전 종속기업 유상증자 및 종속기업 지분취득으로 발생한 금액입니다.

22. 결손금 및 기타포괄손익누계액(1) 보고기간 종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	789,800	567,200

기업합리화적립금	385,000	385,000

기업발전적립금	2,500,000	2,500,000

임의적립금	3,000,000	3,000,000

미처리결손금	(12,692,379)	(12,365,787)

합 계	(6,017,579)	(5,913,587)

이익준비금은 상법상 결손보전 및 자본전입 이외에 그 사용이 제한되어 있으며, 기업합리화적립금과 기업발전적립금은 사용시 세법상 규정을 적용받습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

보험수리적이익(손실)	(1,134,072)	(667,999)

파생상품평가손익	(50,234)	-

해외사업환산이익	(391,140)	549,353

합 계	(1,575,446)	(118,646)

23. 법인세비용

당분기와 전분기의 법인세비용 구성내역과 유효세율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액 ·환급액 포함)	3,031,788	2,926,831

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(715,467)	475,195

자본에 직접 반영된 이연법인세	(262,913)	(184,916)

법인세비용	2,053,408	3,217,110

법인세비용차감전순이익	5,504,463	12,848,050

유효세율	37.3%	25.04%

24. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주 분기순이익	(1,532,697,112)	(103,992,065)	804,641,531	5,879,913,935

가중평균유통보통주식수	26,973,260	26,791,412	25,016,261	24,512,418

기본주당순이익	(57)	(4)	32	240

당분기의 가중평균유통보통주식수는 지배기업의 자기주식 과 신주인수권 및 전환권 행사 를 반영하여 산정하였으며, 전분기는 자기주식과 신주인수권 행사를 반영하여 산정하였습니다.

(2) 당분기와 전분기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주 분기희석순이익	-	-	884,103,842	6,098,435,291

가중평균유통보통주식수와 잠재적보통주주식수	-	-	29,435,196	28,386,577

희석주당이익	-	-	30	215

당분기와 전분기 중 지배기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주에는 신주인수권과 전환사채가 있으며, 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 행사 또는 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기에는 희석 효과가 발생하지 않아 희석주당이익을 산출하지 않았습니다.

25. 판매비와 관리비

당분기와 전분기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여	12,658,179	12,031,260

퇴직급여	661,567	854,198

복리후생비	741,078	868,535

감가상각비	1,055,401	1,197,305

무형자산상각비	218,307	269,971

수선유지비	292,467	307,438

소모품비	664,191	827,406

유틸리티비	308,690	299,273

여비교통비	899,671	729,302

차량유지비	671,185	755,827

통신비	146,365	162,359

세금과공과	997,903	987,851

보험료	970,164	885,513

외주용역비	359,918	242,078

임차료	448,785	370,132

도서인쇄비	39,145	33,844

접대비	474,097	547,454

교육훈련비	187,478	200,108

광고선전비	187,587	246,936

대손상각비	114,554	(136,423)

견본비	157,165	115,851

경상연구개발비	8,380,508	5,999,798

환경관리비	71,177	80,322

판매보증비	-	307,191

포장비	15,156	7,924

잡비	296	-

합 계	30,721,035	28,191,453

26. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

이자수익	183,407	816,773

외환차익	426,611	298,459

외화환산이익	41,203	190,827

대손충당금환입	-	2,638,963

합 계	651,221	3,945,022

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

이자비용	2,845,566	3,238,500

외환차손	568,304	196,995

외화환산손실	553,088	10,978

매도가능증권처분손실	988,098	-

사채상환손실	555,664	7,378

합 계	5,510,720	3,453,850

27. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

수입임대료	57,743	109,793

수입수수료	6,590	3,620

유형자산처분이익	69,653	2,072,499

무형자산처분이익	-	46

지분법적용투자주식처분이익	-	72,651

잡이익	126,587	1,325,746

합 계	260,573	3,584,355

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기부금	126,734	64,560

유형자산처분손실	46,831	148,983

유형자산손상차손	591,996	-

무형자산처분손실	-	741

무형자산손상차손	43,766	951

잡손실	294,924	200,459

합 계	1,104,251	415,694

28. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 매출원가, 물류비, 지급수수료 및 판매비와 관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

제품과 재공품의 변동	(3,650,382)	(5,019,956)

원재료 사용액	11,015,545	12,781,078

상품 판매원가	4,555,329	1,850,441

종업원 급여	36,036,499	34,983,812

상각비	6,390,604	6,896,890

외주가공비	5,814,852	4,598,298

운반비	1,325,744	1,150,639

지급수수료	1,858,573	1,816,107

기타	24,603,376	23,376,180

합 계	87,950,139	82,433,490

29. 특수관계자와의 주요거래 등 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계 범주	특수관계 회사명

국 내	그 밖의 특수관계자	(주)미코네트웍스

(2) 주요경영진에 대한 보상내역연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여	4,224,033	3,363,612

퇴직급여	170,075	242,926

합 계	4,394,107	3,606,538

(3) 당분기와 전분기중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

특수관계자명	매출	매입	기타수익	기타비용

(주)미코네트웍스	14,510	-	30,054	-

(전분기)

특수관계자명	매출	매입	기타수익	기타비용

(주)미코네트웍스	42,837	-	620,444	-

(4) 당분기와 전분기중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자명	당분기	전분기

대여	회수	대여	회수

(주)미코네트웍스	-	670,000	2,095,000	5,410,000

(5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

(당분기말)

특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

(주)미코네트웍스	-	-	165	-	-

전기 중 대손충당금 2,630,904천원을 환입하여 당분기 및 전기말 현재 특수 관계자 채권에 대한 대손충당금은 없습 니다.(전기말)

특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

(주)미코네트웍스	308,395	670,000	74,571	-	18,627

(6) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하거나 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 30. 부문별보고

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 제조 및 용역 제공 면에서의 구분은 수익창출 단위로, 해당 구분은 부품사업부문,세정사업부문 및 기타사업부문으로 구분하였습니다. 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보(자산 및 부채는 전기말)는 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기/당분기말)

구 분	사 업 부 문	합 계

부품	세정	기타

매출액	33,861,431	59,243,252	6,053,095	99,157,778

분기순이익(손실)	(2,470,485)	8,105,511	(2,183,972)	3,451,054

총자산	63,042,021	84,631,824	10,954,980	158,628,825

총부채	37,086,207	45,235,165	9,643,931	91,965,303

(전분기/전기말)

구 분	사 업 부 문	합 계

부품	세정	기타

매출액	33,508,410	54,610,396	3,502,901	91,621,707

분기순이익	4,550,302	5,931,837	(851,199)	9,630,940

총자산	65,369,892	82,716,849	11,649,870	159,736,611

총부채	39,806,278	46,871,544	8,051,385	94,729,207

31. 영업활동으로 인한 현금흐름

(1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

현금 및 보통예금 등	21,497,466	29,780,636

정부보조금	(5,652)	(341,350)

차 감 계	21,491,814	29,439,286

(2) 연결회사의 영업활동으로 인한 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

1. 법인세비용차감전이익	5,504,463	12,848,050

2. 조정	12,505,472	4,453,217

감가상각비	6,056,168	6,487,215

무형자산상각비	334,436	409,675

퇴직급여	1,926,218	2,201,014

대손상각비	114,554	(136,423)

재고자산평가손실	(8,925)	-

외화환산손실	425,713	148,983

매도가능금융자산처분손실	988,098	-

유형자산처분손실	46,831	-

유형자산손상차손	591,996	-

무형자산처분손실	-	741

무형자산손상차손	43,766	951

이자비용	2,845,566	3,328,500

사채상환손실	555,664	7,378

외화환산이익	(10,487)	(150,098)

유형자산처분이익	(69,653)	(2,072,499)

무형자산처분이익	-	(46)

대손충당금환입	-	(2,638,963)

종속기업투자주식처분이익	-	(72,651)

정부보조금의 비용상계	(1,151,066)	(1,065,934)

이자수익	(183,407)	(816,773)

잡이익	-	(1,098,911)

3. 영업활동 자산부채의 변동	(10,344,204)	(4,818,941)

매출채권및기타채권의 감소(증가)	(4,798,220)	1,855,648

기타유동자산의 증가	(695,660)	(51,697)

재고자산의 감소	(4,050,142)	(1,274,710)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	170,364	(2,650,482)

기타유동부채의 증가	77,535	(229,869)

퇴직금 지급 및 퇴직연금의 변동	(683,458)	(2,147,179)

장기종업원급여의 증가	147,533	90,271

기타비유동부채의 감소	(512,155)	(410,923)

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	7,665,731	12,482,326

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당분기	전분기

정부보조금의 대체	500,746	795,970

금융상품의 유동성 대체	-	520,000

자산양도로 인한 매도가능금융자산의 취득	-	2,389,469

건설중인자산의 건물 대체	402,094	910,381

건설중인자산의 기계장치 대체	691,639	-

건설중인자산 처분에 따른 손상차손누계액 대체	1,579,396	-

장기차입금의 유동성대체	3,968,323	3,794,042

금융리스부채의 유동성대체	-	482,732

단기차입금에서 장기차입금으로 전환	-	2,284,750

전환사채의 발행에 따른 전환권조정 계상	-	1,667,428

신주인수권대가의 주식발행초과금 대체	28,692	416,030

전환사채 전환청구로 인한 자본의 증가	2,063,203	-

32. 위험관리 (1) 자본위험 관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되며, 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

보고기간 종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목 및 순차입금 대 자본비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장.단기차입금(사채포함)(A)	63,673,439	65,354,251

현금및현금성자산(B)	21,491,814	29,439,286

순차입금(A-B)	42,181,625	35,914,965

자본	66,663,522	65,007,405

순차입금 대 자본비율	63.28%	55.25%

(2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험관리연결회사는 원자재 수입 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액 과 당분기와 전기중 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동하는 경우 당사 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	통화종류	당분기	전기

원화환산액	10%상승시	10%하락시	원화환산액	10%상승시	10%하락시

외화자산	USD	51,759,831	5,175,983	(5,175,983)	51,908,019	5,190,802	(5,190,802)

JPY	967,594	96,759	(96,759)	987,711	98,771	(98,771)

기타	20,120,384	2,012,038	(2,012,038)	19,009,266	1,900,927	(1,900,927)

합 계	72,847,810	7,284,781	(7,284,781)	71,904,996	7,190,500	(7,190,500)

외화부채	USD	17,734,110	1,773,411	1,773,411	21,181,652	2,118,165	(2,118,165)

JPY	427,394	42,739	(42,739)	534,289	53,429	(53,429)

기타	1,907,483	190,748	(190,748)	2,437,222	243,722	(243,722)

합 계	20,068,986	2,006,899	(2,006,899)	24,153,163	2,415,316	(2,415,316)

순효과	5,277,882	(5,277,882)	4,775,184	(4,775,184)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험관리연결회사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 이자율이 1% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

1%P 상승시	1%P 하락시	1%P 상승시	1%P 하락시

손익영향	(121,545)	121,545	(186,706)	186,706

2) 유동성위험관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	1년 미만	1년 ~ 5년	합계

차입금(사채 포함)	40,311,974	23,361,464	63,673,439

매입채무및기타채무	11,497,548	-	11,497,548

파생상품부채	-	110,713	110,713

기타금융부채	-	1,416,500	1,416,500

합 계	51,809,523	24,888,677,	76,698,200

3) 신용위험관리연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결회사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	21,491,814	29,439,286

매출채권및기타채권	26,592,655	22,763,051

기타금융자산	2,291,400	3,181,000

매도가능금융자산	4,344,577	3,221,874

합 계	54,720,445	58,605,211