미코 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제 21 기 3분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지
제 20 기 3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지
주식회사 미코와 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 미코(이하 "지배기업")는 1999년 7월 16일 설립되어 2002년 1월 15일 한국거래소 코스닥시장에등록하였습니다. 지배기업은 반도체 부품 제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사 및 공장은 경기도 안성시 공단로 100에 위치하고 있습니다. 2013년 7월 8일자로 지배기업은 상호를 주식회사 코미코에서 주식회사 미코로 변경하였으며, 2013년 8월 12일에 주식회사 코미코를 설립하여 정밀 세정부문을 물적분할하였습니다.

지배기업의 설립시 자본금은 5천만원이었으나 수차례의 증자를 거쳐 당보고기간 말 현재 자본금은 15,658,301천원이며, 주식의 분포상황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분비율(%)

전선규	5,043,528	16.10%

㈜미코네트웍스	26,252	0.08%

노현영	583,947	1.86%

기타임원	133,881	0.43%

기타 소액주주	25,003,334	79.84%

자기주식	525,661	1.68%

합계	31,316,603	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 종속기업의 내역보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업(이하 "종속기업", 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결실체")의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종속기업명	당보고기간 말 지분율	전기말 지분율	소재지	결산월	업종

지배기업	종속기업	지배기업	종속기업

(주)코미코	39.89%	39.89%	한국	12월	반도체 관련 부품의 정밀 세정업

KoMiCo Technology, Inc.(*1)	100.00%	100.00%	미국	12월	반도체 관련 부품의 정밀 세정업

KoMiCo Technology Wuxi(*1)	80.00%	80.00%	중국	12월	반도체 관련 부품의 정밀 세정업

KoMiCo Technology Taiwan(*1)	100.00%	100.00%	대만	12월	반도체 관련 부품의 정밀 세정업

KoMiCo Technology Singapore pte. Ltd.(*1)	100.00%	100.00%	싱가폴	12월	반도체 관련 부품의 정밀 세정업

KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd.(*1)	80.00%	80.00%	중국	12월	LCD 관련 부품 재생업

KOMICO HILLSBORO LLC(*1)	100.00%	미국	12월	반도체 관련 부품의 정밀 세정업

合肥高美可科技有限公司(*1)	80.00%	중국	12월	반도체 관련 부품의 정밀 세정업

(*1) KoMiCo Technology, Inc. 등 7개 해외종속기업은 회사가 (주)코미코를 경유하여, KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd.와 合肥高美可科技有限公司는 MiCo Electronics (Wuxi) Ltd.를 경유하여, KoMiCo Hillsboro LLC는 KoMiCo Technology, Inc.를 경유하여 간접적으로 지배하고 있습니다.

2) 연결대상범위의 변동당보고기 및 전기 중 연결대상에서 편입된 기업과 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	종속기업명	사유	지분율

당 기	KOMICO HILLSBORO LLC	신규 출자 설립	100.00%

당 기	合肥高美可科技有限公司	신규 출자 설립	80.00%

당보고기 및 전기 중 연결대상에서 제외된 기업과 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	종속기업명	사유	처분후 지분율	처분대가	공정가치

전 기	(주)미코에스엔피 (*1)	청산	-	-	-

(주)미코로지스 (*1)	청산	-	-	-

3) 종속기업의 요약재무정보당보고기간 말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다(단위:천원).

종속기업명	자산총계	부채총계	매출액	분기순이익(손실)	분기총포괄이익(손실)

(주)코미코(*)	217,430,148	92,461,205	67,450,236	18,484,104	22,566,784

KoMiCo Technology, Inc	50,967,922	6,657,221	29,395,167	7,097,377	9,912,582

MiCo Electronics (Wuxi) Ltd.	58,322,894	24,704,399	23,234,784	3,294,977	4,247,023

KoMiCo Technology Taiwan	19,053,575	8,880,096	9,338,632	1,647,249	2,163,803

KoMiCo Technology Signapore. Ltd	7,184,312	13,702,567	5,940,194	(136,249)	(456,977)

KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd.	5,946,145	4,970,179	3,219,324	(35,805)	(1,094)

KOMICO HILLSBORO LLC	7,974,233	7,968,537	-	(110,708)	(106,064)

合肥高美可科技有限公司	420,763	-	-	(539)	(9,412)

(*)별도재무제표 기준입니다. 전동기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다(단위:천원).

종속기업명	자산총계	부채총계	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)미코에스앤피(*)	-	-	-	(162,978)	(548,015)

(주)미코로지스(*)	-	-	9,319	(135,655)	(135,655)

(주)코미코	147,684,031	82,485,995	66,722,615	12,055,992	12,046,625

KoMiCo Technology, Inc	39,575,656	5,177,537	28,702,839	6,218,756	7,132,042

MiCo Electronics (Wuxi) Ltd.	49,038,692	19,900,770	15,790,809	2,841,275	2,755,267

KoMiCo Technology Taiwan	14,470,940	6,461,264	7,094,565	315,440	431,737

KoMiCo Technology Signapore. Ltd	7,233,777	13,295,055	7,655,939	429,078	48,041

KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd.	5,610,357	4,633,297	2,526,252	(202,597)	(212,582)

(*) 청산시점까지 발생한 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당보고기 부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자의 회계처리

ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결실체는 다음과 같이 회계처리합니다.

- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 연결실체는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’, 기업회계기준서 제1023호 ‘차입원가’, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 및 기업회계기준서 제1111호 ‘공동약정’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

당보고기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

[연결재무상태표]

과 목	2019년 1월 1일

변경전	조정사항	변경후

유형자산

사용권자산	0	4,697,876	4,697,876

자산 총계	352,980,608	4,697,876	357,678,484

유동부채

리스부채	0	1,733,201	1,733,201

비유동부채

리스부채	0	2,964,675	2,964,675

부채 총계	193,775,352	4,697,876	198,473,228

자본

이익잉여금	0	0

자본 총계	159,205,256	159,205,256

부채 및 자본총계	352,980,608	4,697,876	357,678,484

상기 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

(2) 연결실체가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 연결실체의 회계정책은 다음과 같습니다.

① 리스이용자

연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결실체는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결실체는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

- 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정

- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

연결실체는 리스부채를 연결재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

연결실체는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

연결실체는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

- 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다.

- 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

연결실체는 사용권자산을 연결재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.

연결실체는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 ‘자산손상’을 적용합니다.

연결실체는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다.

② 리스제공자

연결실체는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

연결실체가 중간리스제공자인 경우 연결실체는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

연결실체는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결실체는 그 기준을 적용합니다.

연결실체는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

연결실체는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

3. 중요한판단과 추정불확실성의주요원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 금융상품의 범주별 내역 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 금융자산

(보고기간 말)

과 목	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	81,652,307	81,652,307

매출채권및기타채권	-	-	36,883,051	36,883,051

기타금융자산	527,711	3,440,799	7,252,649	11,221,158

합 계	527,711	3,440,799	125,788,007	129,756,517

상기는 연결재무상태표의 유동자산과 비유동자산에 포함된 금융자산의 합계입니다.

(전기말)

과 목	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	97,706,333	97,706,333

매출채권및기타채권	-	-	33,160,249	33,160,249

기타금융자산	5,045,500	2,021,882	4,438,527	11,505,909

합 계	5,045,500	2,021,882	135,305,109	142,372,491

상기는 연결재무상태표의 유동자산과 비유동자산에 포함된 금융자산의 합계입니다.

(2) 금융부채(보고기간 말)

과 목	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	위험회피회계파생상품부채	합 계

매입채무및기타채무	19,546,292	-	-	19,546,292

차입금(사채 포함)	138,863,617	-	-	138,863,617

기타금융부채	16,230,504	7,438,033	694	23,669,231

합 계	174,640,413	7,438,033	694	182,079,141

상기는 연결재무상태표의 유동부채와 비유동부채에 포함된 금융부채의 합계입니다. (전기말)

과 목	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	15,895,392	-	15,895,392

차입금(사채 포함)	124,417,010	-	124,417,010

기타금융부채	10,960,440	7,864,084	18,824,524

합 계	151,272,842	7,864,084	159,136,926

상기는 연결재무상태표의 유동부채와 비유동부채에 포함된 금융부채의 합계입니다.

(3) 당보고기와 전동기 중 발생한 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	보고기간 말	전동기 말

당기손익-공정가치측정금융자산/부채

파생상품평가손실	(654,794)	-

파생상품평가이익	870,890	-

통화스왑평가이익	713,713	-

합 계	929,810

상각후원가측정금융자산/부채

이자수익	1,045,659	605,228

금융상품평가이익	-

금융상품처분이익	23,397	-

대손충당금환입	19,482

대손상각비	(40,616)	(52,112)

기타의대손상각비

이자비용	(4,849,370)	(2,335,455)

외환차순손익	784,144	135,539

외화환산순손익	(1,688,666)	247,613

합 계	(4,725,452)	(1,379,704)

5. 공정가치

(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	보고기간 말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

자산

금융자산>

기타금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,440,799	3,440,799	2,021,882	2,021,882

당기손익-공정가치측정금융자산	527,711	527,711	5,045,500	5,045,500

합 계	3,968,510	3,968,510	7,067,382	7,067,382

않는 금융자산(*)>

현금및현금성자산	81,652,307	81,652,307	97,706,333	97,706,333

단기금융상품	7,252,649	7,252,649	4,438,527	4,438,527

매출채권	31,227,450	31,227,450	28,622,539	28,622,539

기타수취채권	3,856,982	3,856,982	2,780,231	2,780,231

장기기타수취채권	1,798,620	1,798,620	1,757,479	1,757,479

합 계	125,788,008	125,788,008	135,305,109	135,305,109

부채

금융부채>

기타금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	7,438,033	7,438,033	7,840,132	7,840,132

위험회피회계 파생상품	694	694	23,952	23,952

합 계	7,438,727	7,438,727	7,864,084	7,864,084

않는 금융부채(*)>

매입채무	8,434,281	8,434,281	5,753,796	5,753,796

기타지급채무	11,112,011	11,112,011	10,141,596	10,141,596

차입금	114,459,306	114,459,306	101,723,300	101,723,300

전환사채	13,949,398	13,949,398	12,977,285	12,977,285

신주인수권부사채	10,454,913	10,454,913	9,716,425	9,716,425

상각후원가측정금융부채	16,230,504	16,230,504	10,960,440	10,960,440

합 계	174,640,413	174,640,413	151,272,842	151,272,842

(*) 공정가치로 측정되지 않는 금융자산ㆍ부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며,정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준	내용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(당보고기간 말)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

자산

기타금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,440,799	3,440,799

당기손익-공정가치측정금융자산	527,711	527,711

부채

기타금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채	7,438,033	7,438,033

위험회피회계 파생상품	694	694

(전기말)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

자산

기타금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,021,882	2,021,882

당기손익-공정가치측정금융자산	5,045,500	5,045,500

부채

기타금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채	1,309,735	6,530,397	7,840,132

위험회피회계 파생상품	23,952	-	23,952

(3) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위:천원).

구분	공정가치	수준	가치평가기법

자산

당기손익-공정가치측정금융자산	527,711	2	현금흐름할인법 및 유사기업비교법

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,440,799	3	현금흐름할인법

부채

당기손익-공정가치측정금융부채	7,438,033	3	이항모형

위험회피회계 파생상품	694	2	현금흐름할인법

6. 사용이 제한되어 있는 금융자산 보고기간 종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	보고기간 말	전기말	사용제한내역

현금및현금성자산	1,008,480	1,416,012	인출제한

7. 매 출채권 및 기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	보고기간 말	전기말

채권금액	대손충당금	장부가액	채권금액	대손충당금	장부가액

유동자산 :

매출채권	32,428,204	(1,200,755)	31,227,449	29,235,128	(612,589)	28,622,539

기타수취채권

단기대여금	72,134	(320,000)	152,134	354,727	(245,000)	109,727

미수금	3,765,721	(183,433)	3,582,288	2,703,470	(142,817)	2,560,653

미수수익	92,868	(28,247)	64,621	101,799	(28,247)	73,552

보증금	57,938	-	57,938	36,299	-	36,299

금융리스채권

소 계	36,816,865	(1,732,435)	35,084,430	32,431,42	(1,028,653)	31,402,770

비유동자산 :

기타수취채권	302,728	(25,000)	277,728	333,268	(75,000)	258,268

장기대여금	275,937	-	275,937	333,268	(75,000)	258,268

보증금	1,522,683	-	1,522,683	1,499,211	-	1,499,211

소 계	1,798,620	-	1,798,620	1,832,479	(75,000)	1,757,479

합 계	38,615,485	(1,732,435)	36,883,050	34,263,903	(1,103,653)	33,160,249

( 2 ) 보고기간 말과 전 기 중 매출채권 및 기타채권과 관련된 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) .

구 분	보고기간 말	전 기

기초금액	1,103,654	998,732

대손상각비 (환입)	840,945	106,433

연결범위의 변동	(334,731)	(2,597)

대손충당금 제각 등	-

환율변동효과	122,566	1,086

기말금액	1,732,435	1,103,654

8. 기타금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	보고기간 말	전기말

단기금융상품	7,252,649	4,438,527

유동기타금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,045,500

소 계	7,252,649	9,484,027

비유동기타금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,440,799	2,021,882

당기손익-공정가치측정금융자산	527,711	-

소 계	3,968,510	2,021,882

합 계	11,221,159	11,505,909

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	보고기간 말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산:

파생결합증권	-	5,045,500

수익증권	-	-

통화스왑(*)	527,711	-

합 계	527,711	5,045,500

(*) 외화 FRN에 대한 통화스왑

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	보고기간 말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

비상장주식	3,975,943	2,940,799	2,940,799	2,390,524	1,721,882	1,721,882

기타	500,000	500,000	500,000	300,000	300,000	300,000

합계	4,475,943	3,440,799	3,440,799	2,690,524	2,021,882	2,021,882

9. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	보고기간 말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	1,818,028	(637,036)	1,180,992	2,344,141	(721,615)	1,622,526

제품	5,345,142	(148,947)	5,196,195	3,841,472	(179,927)	3,661,545

재공품	5,126,839	(236,448)	4,890,391	5,478,704	(221,900)	5,256,805

원재료	7,007,064	(621,163)	6,385,901	6,465,348	(416,673)	6,048,675

기타	-	-	-

합 계	19,297,073	(1,643,594)	17,653,479	18,129,665	(1,540,115)	16,589,551

10. 기 타자산

보고기간 종료일 현재 기 타유동자산 의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	보고기간 말	전기말

기타유동자산

선급금	2,512,398	1,892,611

선급비용	688,071	814,176

기타유동자산	10,583	580

소 계	3,211,052	2,707,367

기타비유동자산

장기선급비용	130,503	174,422

소 계	130,503	174,422

합 계	3,341,555	2,881,789

11. 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회 사 명	소재국가	보고기간 말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부가액	지분율(%)	취득원가	장부가액

(주)미코바이오메드	한국	36.41%	18,301,270	10,046,323	32.54%	13,301,273	7,907,852

(2) 관계기업 투자주식 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당 보고기)

회사명	기초	취득/대체	처분	지분법손익	지분법자본변동	기타	기말

(주)미코바이오메드	7,907,852	4,999,996	(2,839,426)	(22,099)	10,046,323

(전기)

회사명	기초	취득/대체	처분	지분법손익	지분법자본변동	기타(*)	기말

(주)미코바이오메드	3,487,316	6,999,993	-	(2,362,740)	(395,963)	179,246	7,907,852

(*)전기오류수정에 따른 지분법이익잉여금

12. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단 위:천원).

(보고기간 말)

구분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	31,631,694	-	-	31,631,694

건물	65,599,284	(18,297,707)	-	47,301,577

구축물	8,975,831	(520,602)	-	8,455,229

기계장치	89,465,021	(49,917,062)	(2,639,953)	36,908,006

차량운반구	3,209,770	(1,517,742)	-	1,692,028

공구와기구	3,329,069	(1,647,036)	-	1,682,033

비품	6,026,120	(4,142,258)	-	1,883,861

시설장치	46,920,666	(18,764,827)	(10,078)	28,145,761

건설중인자산	40,951,788	-	-	40,951,787

사용권자산	5,897,049	(1,468,298)	-	4,428,750

합계	302,006,292	(96,275,532)	(2,650,031)	203,080,726

(전기)

구분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	31,522,320	-	-	31,522,320

건물	64,628,168	(16,068,598)	-	48,559,570

구축물	1,155,103	(130,506)	-	1,024,597

기계장치	80,910,298	(43,245,810)	(2,970,323)	34,694,165

차량운반구	2,960,285	(1,528,812)	-	1,431,473

공구와기구	2,178,974	(1,498,816)	-	680,158

비품	5,382,625	(3,844,537)	-	1,538,088

시설장치	32,858,476	(14,761,494)	(11,172)	18,085,810

건설중인자산	17,312,680	-	-	17,312,680

합계	238,908,929	(81,078,573)	(2,981,495)	154,848,861

(2) 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단 위:천원). (보고기간 말)

구분	기초	취득	처분	감가상각	손상	대체	연결범위 변동	환산차이조정	기말

토지	25,965,241	-	-	-	-	5,557,079	-	109,373	31,631,693

건물	43,129,278	691,788	(1,352,606)	(1,371,281)	-	5,301,977	-	902,421	47,301,577

구축물	1,024,597	2,143,471	-	(377,256)	-	5,383,681	-	280,735	8,455,228

기계장치	34,781,264	5,730,828	(21)	(5,607,428)	-	1,506,450	-	496,915	36,908,008

차량운반구	1,431,474	465,578	(41,019)	(355,055)	-	166,048	-	25,000	1,692,026

공구와기구	680,157	1,256,252	(149,114)	(199,010)	-	92,015	-	1,732	1,682,032

비품	1,538,088	699,822	(97)	(382,772)	-	-	-	28,820	1,883,861

시설장치	18,085,809	11,371,617	-	(3,644,341)	-	2,247,305	-	85,372	28,145,762

건설중인자산	17,312,682	33,135,162	-	-	-	(10,105,942)	-	609,885	40,951,787

사용권자산	-	1,586,790	6,087	(1,448,246)	-	4,207,439	-	76,682	4,428,752

합계	143,948,590	57,081,308	(1,536,770)	(13,385,389)	-	14,356,052	-	2,616,935	203,080,726

(전기)

구분	기초	취득	처분	감가상각	손상	대체	연결범위 변동	환산차이조정	기말

토지	21,309,498	-	-	-	-	10,151,430	-	61,391	31,522,320

건물	34,054,576	564,419	-	(1,648,660)	-	15,107,102	-	482,133	48,559,570

구축물	67,878	-	-	(27,964)	-	983,352	-	1,330	1,024,597

기계장치	25,113,909	6,972,871	115,467	(6,310,992)	-	8,685,289	-	117,622	34,694,166

차량운반구	1,424,844	103,426	(32,625)	(413,720)	-	340,401	-	9,147	1,431,474

공구와기구	587,860	275,135	(937)	(181,148)	-	-	-	(752)	680,157

비품	1,202,595	489,862	(4,913)	(404,212)	-	244,528	-	10,228	1,538,088

시설장치	5,613,932	1,838,116	85,883	(2,650,913)	-	13,172,468	-	26,323	18,085,809

건설중인자산	6,722,778	60,108,789	-	-	-	(49,440,729)	-	(78,156)	17,312,682

금융리스자산	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	96,097,870	70,352,618	162,875	(11,637,609)	-	(756,160)	-	629,266	154,848,863

13. 리스

(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다 (단 위:천원). (당 보고기간 말)

구 분	보고기간 말	전기말

사용권자산	0

부동산	2,599,212	-

차량운반구	1,818,926	-

기타	10,612	-

합계	4,428,750	-

당기 중 증가된 사용권 자산은 1,586,790천원 입니다. (2) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단 위:천원).

구분	보고기간 말	전동기 말

기초	-

취득	1,188,266

이자비용	117,954

(-)지급	(1,573,576)

제1116호 적용에 따른 조정	4,808,213

연결범위의 변동	-

환산차이조정 등	(236,948)

기말	4,303,909

( 3) 보고기간 말 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	보고기간 말	전동기 말

사용권자산의 감가상각비

부동산	898,010	-

차량운반구	548,035	-

기타	2,201	-

소계	1,448,246	-

리스부채에 대한 이자비용	117,954	-

단기리스료	610,596	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	75,690	-

리스의 총 현금유출	161,141

14. 영업권 이외의 무형자 산

(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.(단위:천원)

(보고기간 말)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액

산업재산권	10	-	-	-	10

개발비	1,752,831	-	-	(715,698)	1,037,133

소프트웨어	1,435,760	(404,967)	-	-	1,030,796

로열티	1	-	-	-	1

특허권	71	-	-	-	71

토지사용권	2,419,392	(55,439)	-	-	2,363,953

회원권	4,032,260	-	(48,315)	-	3,983,945

합계	9,640,325	(460,406)	(48,315)	(715,698)	8,415,909

(전기말)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액

산업재산권	14,018	(14,008)	-	-	10

개발비	7,161,496	(2,827,391)	(1,854,208)	(1,157,747)	1,322,151

소프트웨어	3,653,277	(2,623,887)	-	-	1,029,390

로열티	174,800	(174,799)	-	-	1

특허권	283	(121)	-	-	162

토지사용권	2,028,635	(13,554)	-	-	2,015,081

회원권	1,877,516	-	(665,673)	-	1,211,843

합계	14,910,025	(5,653,760)	(2,519,881)	(1,157,747)	5,578,638

(2) 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) (보고기간 말)

구 분	기초	취득	처분	상각	손상	대체(주1)	연결범위의 변동	환산차이조정	기말

산업재산권	10	-	-	-	-	-	-	-	10

개발비	2,227,298	(715,698)	-	(285,018)	-	(189,449)	-	-	1,037,133

소프트웨어	1,029,390	106,215	-	(223,285)	-	118,500	-	(24)	1,030,796

로열티	1	-	-	-	-	-	-	-	1

특허권	162	-	-	(91)	-	-	-	-	71

토지사용권	2,015,081	320,466	-	(41,869)	-	-	-	70,275	2,363,953

회원권	1,211,843	2,765,305	-	-	-	-	-	6,797	3,983,945

합 계	6,483,785	2,476,288	-	(550,263)	-	(70,949)	-	77,048	8,415,909

(주1) 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 금액입니다. (전기말)

구분	기초	취득	처분	상각	손상	대체(주1)	연결범위의 변동	환산차이조정	기말

산업재산권	10	10

개발비	1,702,174	(632,623)	252,599	1,322,151

소프트웨어	425,737	796,240	(192,587)	1,029,390

로열티	1	1

특허권	283	(121)	162

토지사용권	2,073,701	(13,554)	(45,066)	2,015,081

회원권	1,276,893	(64,000)	(1,050)	1,211,843

합 계	3,405,098	2,869,941	-	(838,885)	(64,000)	252,599	-	(46,116)	5,578,638

(주1) 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 금액입니다.

15. 담보제공자산

당보고기간 말 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산	장부가액	담보제공처	담보설정금액	내용

토지,건물,기계장치등	69,864,559	국민은행 등	66,890,145USD 10,000,000	차입금 담보제공

산업재산권	-	산업은행	4,440,000

16. 매입채무 및 기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	보고기간 말	전기말

유동부채

매입채무	8,434,281	5,753,796

기타지급채무

미지급금	7,841,629	6,989,027

미지급비용	3,270,382	3,152,569

합 계	19,546,292	15,895,392

17. 기타유동부채

(1) 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	보고기간 말	전기말

기타유동부채

선수금	80,591	367,969

예수금	104,728	66,497

선수수익	3,412	33,454

기타유동부채(*)	5,038,241	7,941,942

합 계	5,226,972	8,409,862

기타비유동부채

장기예수금	1,370,963	1,121,272

장기종업원급여부채	987,914	868,182

임대보증금	7,400	11,400

합계	2,366,277	2,000,854

(*)종업원급여 및 조세 등과 관련된 금액입니다.

18. 장.단기차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	보고기간말 이자율	보고기간 말	전기말

운영자금대출	산업은행 등	1.74%~4.23%	45,645,647	35,683,094

상생협력기업대출	하나은행	2.55%	1,000,000	-

합 계	46,646,647	35,683,094

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	보 고기간말 이자율	보고기간 말	전기말

시설자금	산업은행	2.49%~3.82%	24,524,457	24,588,856

국민은행	3.23%~3.30%	21,206,000	19,000,000

BBVA	3.88%	1,494,951	1,838,654

산은캐피탈	4.63%	952,994	1,572,509

운영자금	국민은행	3.01%~3.34%	4,000,000	4,000,000

기업은행	2.54%	3,000,000	3,000,000

E-SUN	2.17%	621,257	859,187

합 계	55,799,659	54,859,206

유동성대체	-3,567,051	-6,373,790

차감계	52,232,608	48,485,416

(3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

상환연도	상환금액

2020.1.1~2020.12.31	29,202,399

2021.1.1~2021.12.31	11,986,744

2022년 이후	14,610,518

합 계	55,799,661

19. 사채

(1) 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	보고기간 말	전기말

사채	12,013,000	11,181,000

유동성대체(유동성장기부채)	-	-

차감계	12,013,000	11,181,000

(2) 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	발행일	만기상환일	이자율	보고기간 말	전기말

외화 FRN	2018-11-29	2021-11-29	3M Liobr + 0.95%	12,013,000	11,181,000

사채상환할증금	-	-

전환권조정	-	-

합 계	12,013,000	11,181,000

(3) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	발행일	만기일	표면이자율(%)	보장수익률(%)	보고기간 말	전기말

제 4 회 무보증 전환사채	2018-06-15	2023-06-15	-	-	5,000,000	5,000,000

제 5 회 무보증 전환사채	2018-06-25	2023-06-25	-	-	15,000,000	15,000,000

전환권조정	(6,050,602)	(7,022,715)

합 계	13,949,398	12,977,285

구분	제 4 회 무보증 전환사채	제 5 회 무보증 전환사채

사채권자	미래에셋대우 주식회사	케이클라비스 마이스터 신기술조합 제사십호

발행일	2018년 06월 15일	2018년 06월 25일

만기일	2023년 06월 15일	2023년 06월 25일

액면총액	5,000,000,000원	15,000,000,000원

발행가액	5,000,000,000원	15,000,000,000원

전환가능 사채액면비율	액면총액의 100%	액면총액의 100%

전환대상주식	주식회사 코미코의 기명식 보통주식	주식회사 코미코의 기명식 보통주식

전환가격	기명식 보통주식 1주당 사채액면 27,500원(발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우 전환가격을 조정)	기명식 보통주식 1주당 사채액면 27,500원(발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우 전환가격을 조정)

전환청구기간	발행 후 1년이 경과하는 날부터 만기일 전일	발행 후 1년이 경과하는 날부터 만기일 전일

조기상환권	사채 발행일로부터 2년 6개월이 경과된 시점 및 그 이후 매 6개월마다 사채권면금액의 100%에 해당하는 금액을 조기 청구 가능	사채 발행일로부터 2년 6개월이 경과된 시점 및 그 이후 매 6개월마다 사채권면금액의 100%에 해당하는 금액을 조기 청구 가능

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 파생금융부채로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 지분전환권과 조기상환청구권은 내재파생상품의 분리요건을 충족함에 따라 공정가치금액을 파생상품부채로 인식하였습니다. 동 지분전환권 및 조기상환권의 공정가치는 회사의 주가변동에 따라 변동합니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	발행일	만기일	액면이자율(%)	보장수익률(%)	보고기간 말	전기말

제 3 회 무보증 비분리형	2018-06-08	2023-06-08	-	-	15,000,000	15,000,000

신주인수권조정	(4,545,087)	(5,283,575)

합 계	10,454,913	9,716,425

구 분	제 3 회 무보증 비분리형

사채권자	미래에셋대우 주식회사, NH투자증권 주식회사

발행일	2018년 06월 08일

만기일	2023년 06월 08일

액면총액	15,000,000,000원

발행가액	15,000,000,000원

행사가능 사채액면비율	액면총액의 100%

전환대상주식	주식회사 코미코의 기명식 보통주식

전환가격	기명식 보통주식 1주당 사채액면 27,500원(발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우 전환가격을 조정)

전환청구기간	발행 후 1년이 경과하는 날부터 만기일 전일

조기상환권	사채 발행일로부터 2년 6개월이 경과된 시점 및 그 이후 매 6개월마다사채권면금액의 100%에 해당하는 금액을 조기 청구 가능

신주인수권부사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 파생금융부채로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 신주인수권부사채에 내재된 지분전환권과 조기상환청구권은 내재파생상품의 분리요건을 충족함에 따라 공정가치금액을 파생상품부채로 인식하였습니다. 동 지분전환권 및 조기상환권의 공정가치는 회사의 주가변동에 따라 변동합니다.

20. 기타금융부채 (1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	보고기간 말	전기말

기타유동금융부채:

지급보증채무(유동)	-	-

기타유동금융부채(*)	2,128,889	-

당기손익-공정가치측정금융부채	1,778,526	1,123,732

소계	3,907,415	1,123,732

기타비유동금융부채:

기타비유동금융부채(*)	14,101,615	10,960,440

파생상품부채	694

장기통화스왑	186,002

당기손익-공정가치측정금융부채	5,659,507	6,554,349

소계	19,761,816	17,700,791

합계	23,669,231	18,824,523

(*) 리스부채가 포함된 금액입니다. (2) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내용은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	보고기간 말	전기말

당기손익-공정가치측정지정금융부채 :

주식매수청구권(*1)	1,778,526	1,123,732

조기상환권(*2)	5,659,507	6,530,397

통화스왑(*3)	-	186,002

합계	7,438,033	7,840,131

(*1) 관계기업인 (주)미코바이오메드의 보통주 소유자의 매수청구권 (*2) 전환사채 및 신주인수권부사채의 조기상환권 (*3) 외화 FRN에 대한 통화스왑 (3) 상각후원가로 측정되는 금융부채의 내용은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	보고기간 말	전기말

금융보증채무(*)	11,926,595	10,960,440

(*) 연결실체는 MiCo Electronics (Wuxi) Ltd.의 유상증자와 관련하여 투자자가 보유한 풋옵션 행사가격의 현재가치 금액을 금융부채로 인식하였습니다.(*) 리스부채가 제외된 금액입니다. (4) 기타금융부채에 포함된 파생상품부채의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	보고기간 말	전기말

통화스왑	-	186,002

이자율스왑	-	23,952

① 연결실체가 위험회피 목적으로 보유하고 있는 통화스왑의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적	대상	거래처	이자 교환조건	발효일	만기일

매매목적	일반사채	USD 10,000,000	신한은행	수취 : 3M Libor + 0.95%지급 : 고정 2.25%	2018-11-29	2021-11-29

② 연결실체가 위험회피 목적으로 보유하고 있는 이자율스왑의 내역은 다음과 같습니다.

구분	헤지대상	거래처	이자 교환조건	발효일	만기일

현금흐름위험회피	장기차입금	USD 1,244,444	BBVA Compass	수취 : 1M Libor + 2.25%지급 : 고정 3.88%	2016-01-25	2022-01-15

21. 퇴직급여채무

(1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무의 구성항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	보고기간 말	전기말

확정급여채무의 현재가치	19,748,279	17,807,647

사외적립자산의 공정가치	(5,869,145)	(5,632,802)

퇴직급여채무	13,879,134	12,174,845

(2) 당보고기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	보고기간 말	전 기

기초	17,807,647	19,180,537

당기근무원가	2,748,472	2,948,055

이자원가	348,529	492,927

퇴직급여지급액(전출액 포함)	(1,156,369)	(6,261,841)

보험수리적손익(법인세 차감전)	-	1,447,969

기말	19,748,279	17,807,647

(3) 당보고기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	보고기간 말	전 기

기초	5,632,802	4,999,360

납입액	500,000	1,365,328

사외적립자산의 이자수익	68,638	138,362

지급액	(195,627)	(793,030)

보험수리적손익(법인세 차감전)	-	(77,218)

관계사전출입	(136,668)	-

기말	5,869,145	5,632,802

22. 주식매수선택권(1) 연결실체의 주식기준보상은 2016년 11월 16일 회사의 임직원에게 부여된 차액현금보상형 주식매수선택권으로 행사가격은 12,000원이며, 부여일로부터 2년을 근무하여야 임직원은 주식선택권에 대한 행사권리를 보유하게 됩니다.

(2) 주식매수선택권 수량의 변동

구분	보고기간 말	전기

기 초	255,000 주	300,000주

부 여	-	-

행 사	(17,000)주	(7,000)주

소 멸	-	(38,000)주

기 말	238,000주	255,000주

(3) 연결실체는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 주요 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	보고기간 말	전기

기대주가변동성(%)	34.87	50.09

무위험수익률(%)	1.35	1.89

배당수익률(%)	1.63	1.63

기대만기(연)	4.13	4.88

(4) 주식기준보상과 관련하여 인식한 부채의 장부금액 및 내재가치는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	보고기간 말	전동기 말

장부금액	3,005,226	2,848,605

내재가치	2,808,400	2,384,250

23. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사는 산업은행 등과 27,000백만원의 운영자금대출 약정을, 산업은행 등과 12,000백만원의 시설자금대출 약정을, 수출입은행 등과 9,800백만원 무역금융 대출 약정을, 산은캐피탈과 953백만원의 금융리스 약정을 체결하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 3,877백만원, 기술보증기금으로부터 1,700백만원, 신한은행으로부터 USD 10,000,000의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사는 차입금 등과 관련하여 특수관계자인 대주주로부터 53,376백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다. (4) 당분기말 회사의 관계기업인 (주)미코바이오메드의 투자자와 회사와의 계약에 따라 (주)미코바이오메드가 향후 약정된 기간 내 상장하지 못하는 경우 투자자는 회사에 해당 보통주의 매수를 요구할 수 있습니다. (5) 종속기업인 MiCo Electronics(Wuxi) Ltd.는 당기 중국현지투자를 위한 자금확보를 위하여 제3자(선전중한산업투자펀드)배정으로 USD 10,000,000의 유상증자를 진행하였습니다. 회사와 투자자 간의 계약에 따라 MiCo Electronics(Wuxi) Ltd.가 약정된 기간 내에 상장하지 못하는 경우 투자자는 회사에 보통주 매수를 요구할 수 있습니다. 또한, 상장시 가치가 투자시점에 미달할 경우 그 차액 보상을 회사에 요구할 수도 있습니다. 회사는 본 거래로 인한 유상증자액에 대해 기타금융부채로 분류하고 있습니다.

24. 자본금

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	보고기간 말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	31,316,603주	31,316,603주

자본금	15,658,302천원	15,658,302천원

(2) 보고기간 말과 전기 중 유통보통주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	보고기간 말	전 기

기초	발행주식총수	31,316,603	31,316,603

자기주식	(525,661)	(525,661)

유통보통주식수	30,790,942	30,790,942

기말	발행주식총수	31,316,603	31,316,603

자기주식	(525,661)	(525,661)

유통보통주식수	30,790,942	30,790,942

25. 자본잉여금 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	보고기간 말	전기말

주식발행초과금	35,296,761	35,296,761

자기주식처분이익	1,791,771	1,791,771

전환권대가(자본)	1,765,935	1,765,935

신주인수권대가(자본)	1,818,103	1,818,103

기타자본잉여금	33,211,799	33,211,799

합 계	73,884,369	73,884,369

26. 기타자본구성요소

보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	보고기간 말	전기말

자기주식(*)	(995,794)	(995,794)

주식선택권	39,626	39,626

기타연결자본조정	(19,867,331)	(19,867,331)

합 계	(20,823,499)	(20,823,499)

(*) 지배기업이 보유중인 자기주식은 총 525,661주이며 공정가액 2,991,011 천원입니다.

27. 이 익잉여금 및 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	보고기간 말	전기 말

이익준비금	1,398,012	902,775

기타적립금	-	-

미처분이익잉여금	23,886,256	19,993,758

합 계	25,284,268	20,896,533

이익준비금은 상법상 결손보전 및 자본전입 이외에 그 사용이 제한되어 있으며, 기업 합리화적립금과 기업발전적립금은 사용시 세법상 규정을 적용받습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	보고기간 말	전기 말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	(469,525)	(668,643)

지분법자본변동	(418,062)	(395,964)

보험수리적손익	(2,844,626)	(2,844,626)

파생상품평가손익	(9,798)	(9,798)

해외사업환산손익	989,710	(515,879)

합 계	(2,752,301)	(4,434,910)

28. 이연법인세 및 법인세비용 (1) 보고기간 말과 전동기 말의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보고기간 말과 전동기 말의 법인세비용 구성내역과 유효세율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	보고기간 말	전동기 말

법인세부담액(법인세추납액 ·환급액 포함)	6,456,149	6,417,350

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	704,098	718,218

자본에 직접 반영된 이연법인세	(21,568)

법인세비용	7,138,680	7,135,568

법인세비용차감전순이익	24,363,348	31,229,855

유효세율	29.30%	22.85%

29. 주당손익

(1) 보고기간 말과 전동기 말의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).

구 분	보고기간 말	전동기 말

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주 분기순이익	2,047,244,349	6,017,557,519	3,639,139,091	10,889,028,108

가중평균유통보통주식수	30,790,942	30,790,942	30,790,942	30,790,942

기본주당순이익	66	195	118	354

보고기간 말 및 전기의 가중평균유통보통주식수는 지배기업의 자기주를 반영하였습 니다.

(2) 보고기간 말과 전동기말에 희석효과가 발생하지않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

30. 판매비와관리비

당기 보고기간 말과 전동기 말 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	보고기간 말	전동기 말

급여	16,652,913	16,912,619

퇴직급여	1,256,866	854,956

복리후생비	1,368,720	1,325,314

여비교통비	1,049,055	1,183,906

차량유지비	554,274	837,239

통신비	197,414	156,620

세금과공과	1,345,763	1,274,737

지급수수료	2,042,589	1,696,007

임차료	186,793	561,833

감가상각비 및 투자부동산 상각비	3,985,493	1,413,671

무형자산상각비	184,907	100,999

수선비	615,385	551,831

보험료	1,433,072	1,252,551

접대비	1,125,335	516,295

광고선전비	253,147	257,637

소모품비	888,516	1,054,612

유틸리티비	317,903	638,086

교육훈련비	258,227	269,650

운반비	1,854,933	1,273,988

경상연구개발비	12,278,005	9,868,170

외주용역비	481,563	778,931

대손상각비	840,945	67,236

주식보상비용	448,971	1,768,133

기타	421,228	330,371

합계	50,042,017	44,945,392

31. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기 보고기간 말과 전동기 말 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	보고기간 말	전동기 말

이자수익	1,045,659	605,228

외환차익	1,008,983	505,346

외화환산이익	1,243,197	456,197

대손충당금환입	-	19,482

통화스왑평가이익	713,713	-

파생상품평가이익	870,890	-

금융상품평가이익	-

금융상품처분이익	23,397	-

합 계	4,905,839	1,586,253

(2) 당기 보고기간 말과 전동기 말 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	보고기간 말	전동기 말

이자비용	4,849,370	2,335,455

외환차손	224,839	369,807

외화환산손실	2,931,863	208,583

대손상각비	40,616	52,112

파생상품평가손실	654,794	-

합 계	8,701,482	2,965,957

32. 기타수익 및 기타비용

(1) 당기 보고기간 말과 전동기 말 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	보고기간 말	전동기 말

수입임대료	99,053	223,263

수입수수료	67,271	13,165

유형자산처분이익	50,583	23,444

보험수익(*)	400,000	-

잡이익	338,861	315,099

합 계	972,180	575,018

(2) 당기 보고기간 말과 전동기 말 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	보고기간 말	전동기 말

기부금	98,083	122,034

지분법손실	2,839,426	1,538,573

유형자산처분손실	66,485	32

무형자산손상차손	-	219,095

무형자산손상차손	-	64,000

재해손실	1,352,606	-

재고자산처분손실	-	1,473

잡손실	76,280	38,333

합 계	4,432,880	1,983,540

33. 비용의 성격별 분류 보고기간 말과 전동기 말 중 매출원가 및 판매비와 관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	보고기간 말	전동기 말

제품 및 재공품의 변동	(1,168,236)	(8,349,735)

원재료의 사용	10,789,997	19,986,825

상품의 판매	6,319,112	6,185,350

종업원급여	51,898,897	51,512,966

복리후생비	3,470,665	3,205,163

여비교통비	1,373,447	1,594,276

감가상각비 및 무형자산상각비	14,077,966	8,634,999

지급수수료	2,186,949	2,444,918

임차료	701,140	1,726,661

보험료	4,003,854	3,595,839

소모품비	11,221,920	8,268,989

차량유지비	628,489	1,000,006

유틸리티비	7,724,584	6,318,571

외주가공비	11,868,497	12,751,194

수선유지비	6,587,986	3,588,388

세금과공과	3,140,938	2,836,480

운반비	2,718,845	2,041,000

기타비용	6,790,384	6,768,338

합 계	144,335,434	134,110,228

34. 특수관계자와의 주요거래 등

(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자(종속기업 제외)는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계 범주	특수관계 회사명

국 내	관계기업	(주)미코바이오메드

국 내	그 밖의 특수관계자	(주)미코네트웍스

(2) 주요경영진에 대한 보상내역연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당보고기와 전동기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	보고기간 말	전동기 말

급여	5,502,972	5,351,482

퇴직급여	309,245	224,360

주식기준보상	448,971	1,768,133

합 계	6,261,188	7,343,975

(3) 보고기간 말과 전동기 말 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(보고기간 말)

특수관계자명	매출	매입	기타의 수익	기타의 비용

(주)미코네트웍스	-	-	1,350	-

(주)미코바이오메드	-	-	175,602	4,773

(전동기 말)

특수관계자명	매출	매입	기타의 수익	기타의 비용

(주)미코네트웍스	-	-	900	-

(주)미코바이오메드	-	-	33,059	9,545

(4) 보고기간 말과 전동기 말 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자명	보고기간 말	전동기 말

기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말

(주)미코네트웍스	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)미코바이오메드	-	-	-	-	891,042	1,000,000	1,891,042	-

합 계	-	-	-	-	891,042	1,000,000	1,891,042	-

한편, 연결실체는 당기중에 (주)미코바이오메드의 유상증자에 참여하였습니다(증자가액 4,996,996 천원).

(5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무잔액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(보고기간 말)

특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

(주)미코네트웍스	-	-	330	-	-

(주)미코바이오메드	-	-	151,804	-	-

당 기말 현재 상기 특수 관계자 채권에 대한 대손충당금은 없습 니다.

(전기말)

특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

(주)미코네트웍스	-	-	1,155	-	-

(주)미코바이오메드	-	-	23,816	-	5,000

당 기말 현재 상기 특수 관계자 채권에 대한 대손충당금은 없습 니다.

35. 부문별보고

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 제조 및 용역 제공 면에서의 구분은 수익창출 단위로, 해당 구분은 부품사업부문, 세정사업부문 및 기타사업부문으로 구분하였습니다. (1) 당보고기와 전기 및 보고기간 종료일 현재 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

(당보고기/당보고기간 말)

구 분	사 업 부 문	합 계

부품	세정	기타

매출액	48,209,834	127,745,290	-	175,955,124

분기순이익(손실)	(8,883,667)	40,503,358	-	31,619,691

총자산	114,146,358	262,414,421	-	376,560,779

총부채	67,994,908	142,560,757	-	210,555,665

(전보고기/전보고기간 말)

구 분	사 업 부 문	합 계

부품	세정	기타

매출액	61,965,650	106,162,660	0	168,128,310

분기순이익(손실)	5,347,059	19,996,266	-1,249,038	24,094,287

총자산	97,928,411	197,245,590	3,319,150	298,493,151

총부채	46,174,017	113,219,492	2,361	159,395,870

(2) 주요 고객에 대한 정보연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	매출액	구분

보고기간 말	전동기 말

A사	30,464,179	30,442,702	상품 및 제품

B사	22,307,307	20,697,284	상품 및 제품

36. 현금흐름 표

(1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	보고기간 말	전기말

현금 및 보통예금 등	81,814,888	97,817,298

정부보조금	-162,581	(110,964)

차 감 계	81,652,307	97,706,334

(2) 연결실체의 영업활동으로 인한 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	보고기간 말	전동기 말

1. 분기순이익	17,224,668	24,094,287

2. 조정	32,593,107	22,147,013

감가상각비	13,546,440	8,217,638

무형자산상각비	739,712	606,414

퇴직급여	3,028,363	2,747,853

대손상각비	840,945

기타의대손상각비	40,616	-52,112

재고자산평가손실	51,937	0

주식보상원가	448,971	1,768,133

외화환산손실	2,931,863	208,583

유형자산처분손실	66,485	32

유형자산손상차손	0	219,095

지분법손실	2,839,426	1,538,573

무형자산손상차손	0	64,000

사채상환손실	0	0

이자비용	4,849,370	2,335,455

법인세비용	7,138,680	7,135,568

정부보조금의비용상계	-2,293,661	-2,021,269

외화환산이익	-1,243,197	-456,197

대손충당금환입	0	-19,482

유형자산처분이익	-66,995	-23,491

파생상품평가이익	-870,890

파생상품평가손실	654,794

이자수익	-1,045,659	-605,228

재해손실	1,352,606

통화스왑평가이익	-713,713

기타	297,014	483,448

3. 영업활동 자산부채의 변동	-9,010,334	-14,321,727

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	-4,009,534	-7,439,308

기타유동자산의 감소(증가)	-539,796	-2,671,450

재고자산의 감소(증가)	-860,704	-4,012,676

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	1,250,221	4,291,899

기타유동부채의 증가(감소)	-3,294,619	809,829

상여충당금의 증가	103,900

퇴직금 지급 및 퇴직연금의 증감	-1,240,694	-5,910,521

장기종업원급여의 증가(감소)	30,825	877

기타비유동부채의 증가(감소)	-346,033	505,723

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	40,807,441	31,919,573

(3) 보고기간 말 과 전동기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	보고기간 말	전동기 말

건설중인자산의 본계정대체	9,905,942	2,116,669

장기차입금의 유동성대체	2,212,994	1,681,212

(4) 당기 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

증가	환율변동	대체

단기차입금	35,683,094	11,235,742	-	(272,189)	-	46,646,647

장기차입금	48,485,416	6,741,128	3,000,000	(3,780,941)	(2,212,994)	52,232,609

유동성장기부채	6,373,790	(2,085,250)	1,929,102	65,516	(2,716,108)	3,567,050

일반사채	11,181,000	-	-	832,000	-	12,013,000

전환사채	-	-	-	-	-	-

신주인수권부사채	-	-	-	-	-	-

합계	101,723,300	15,891,620	4,929,102	(3,155,614)	(4,929,102)	114,459,306

37. 위험관리 (1) 자본위험 관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되며, 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

보고기간 종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목 및 순차입금 대 자본비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	보고기간 말	전동기 말

부채총계(A)	210,555,664	183,673,219

자본총계(B)	166,005,115	148,380,626

현금및현금성자산 및 단기금융상품(C)	88,904,955	102,144,860

차입금(D)	138,863,617	124,417,010

부채비율(A/B)	127%	1.24

순차입금비율(D-C)/B	30.09%	15.01%

(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험관리

연결회사는 영업활동에 따른 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화 환율이 10% 변동하였을 경우 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위:천원).

구분	보고기간 말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원	(432,003)	432,003	1,139,410	(1,139,410)

JPY/원	45,298	(45,298)	(2,963)	2,963

EUR/원	-	-	(1,205)	1,205

SGD/원	(7,549)	7,549	9,338	(9,338)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험관리연결실체는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당보고기 및 전기 중 이자율이 1% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	보고기간 말	전동기 말

1%P 상승시	1%P 하락시	1%P 상승시	1%P 하락시

손익영향	(370,599)	370,599	(572,831)	572,831

2) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당보고기 말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	1년 미만	1년 ~ 5년	합계

차입금(사채 포함)	50,213,698	88,649,920	138,863,618

매입채무및기타채무	19,544,508	11,935,780	31,480,288

합 계	69,758,206	100,585,700	170,343,906

3) 신용위험관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당보고기간 말	전기말

현금및현금성자산	81,652,307	97,706,333

단기금융상품	7,252,649	4,438,527

매출채권및기타채권	36,883,052	38,581,680

기타금융부채(*)	3,440,799	7,596,580

합 계	129,228,807	148,323,120