미코 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 27 기 1분기 : 2025년 03월 31일 현재
제 26 기 : 2024년 12월 31일 현재
주식회사 미코와 그 종속기업

1. 일반사항1-1 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 미코(이하 "지배기업")는 1999년 7월 16일 설립되어 2002년 1월 15일 한국거래소 코스닥시장에등록하였습니다. 지배기업은 반도체 부품 제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사 및 공장은 경기도 안성시 대덕면 모산로 53에 위치하고 있습니다. 2013년 7월 8일자로 지배기업은 상호를 주식회사 코미코에서 주식회사 미코로 변경하였으며, 2013년 8월 12일에 주식회사 코미코를 설립하여 정밀 세정부문을 물적분할하고, 2020년 2월 1일에 주식회사 미코세라믹스를 설립하여 반도체 장비용 세라믹 부품 제조,판매부문을 물적분할하였으며, 2021년 1월 1일에 주식회사 미코파워를 설립하여 고체산화물 연료전지 사업부분을 물적분할하였습니다.

지배기업의 설립시 자본금은 5천만원이었으나 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 16,708백만원이며, 주식의 분포상황은 다음과 같습니다.

주주	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

전선규	5,043,528	15.09	5,043,528	15.09

에이아이앤엠넷(주)	1,081,078	3.24	1,081,078	3.24

노현영	583,947	1.75	583,947	1.75

기타임원 등	115,111	0.34	115,111	0.34

자기주식	1,920,681	5.75	1,920,681	5.75

기타 소액주주	24,672,433	73.83	24,672,433	73.83

합 계	33,416,778	100	33,416,778	100

1-2 종속기업의 개요

1) 종속기업의 내역

보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업(이하 "종속기업", 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결기업")의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	당분기말 지분율(%)	전기말 지분율(%)	소재지	결산월	업종

지배기업	종속기업	지배기업	종속기업

(주)코미코(주1)	42.63	-	42.27	-	한국	12월	반도체 관련 부품의 정밀 세정업

KoMiCo Technology, Inc.(주2)	-	100.00	-	100.00	미국	12월	반도체 관련 부품의 정밀 세정업

KoMiCo Hillsboro LLC(주2)	-	100.00	-	100.00	미국	12월	반도체 관련 부품의 정밀 세정업

KoMiCo Phoennix LLC(주2)	-	100.00	-	100.00	미국	12월	반도체 관련 부품의 정밀 세정업

KoMiCo Technology (Wuxi) Limited.(주2)	-	100.00	-	100.00	중국	12월	반도체 관련 부품의 정밀 세정업

KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd.(주2)	-	100.00	-	100.00	중국	12월	디스플레이 관련 부품의 제조, 서비스

KoMiCo Technology Taiwan Ltd.(주2)	-	100.00	-	100.00	대만	12월	반도체 관련 부품의 정밀 세정업

KoMiCo Technology Singapore Pte. Ltd.(주2)	-	100.00	-	100.00	싱가폴	12월	반도체 관련 부품의 정밀 세정업

(주)미코세라믹스(주2,3)	3.07	52.43	7.66	47.84	한국	12월	반도체 장비용 세라믹 부품 제조,판매

(주)미코파워	78.22	-	78.22	-	한국	12월	고체산화물 연료전지 제조업

(주)미코하이테크(주4)	100.00	-	100.00	-	한국	12월	세라믹 공정장비 제작

(주)에코이노베이션(주5)	100.00	-	100.00	-	한국	12월	환경관련 엔지니어링서비스업

현대중공업파워시스템(주)(주6)	69.46	-	69.46	-	한국	12월	산업용 보일러 및 스크러버 제작 판매

연대현대빙윤중공유한공사(주7)	-	55.00	-	55.00	중국	12월	산업용 보일러 제조 및 판매업

현대빙윤중공(펑라이)유한공사(주7)	-	55.00	-	55.00	중국	12월	산업용 보일러 제조 및 판매업

(주1) 지배기업은 주요 관련활동에 대한 의결권을 보유하고 있으므로, 지배력을 가지고 있는 것으로 판단하였습니다.

(주2) KoMiCo Technology, Inc. 등 해외종속기업과 (주)미코세라믹스는 지배기업이 (주)코미코를 경유하여, KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd.는 KoMiCo Technology (Wuxi) Limited.를 경유하여, KoMiCo Hillsboro LLC, KoMiCo Phoenix LLC는 KoMiCo Technology, Inc.를 경유하여 간접적으로 지배하고 있습니다.

(주3) 당분기 중 (주)코미코는 지배기업이 발행한 제14회 교환사채의 교환권을 행사하였고, 이에 따라 (주)미코세라믹스의 보통주 250,410주가 교환되었습니다.

(주4) 전기 중 40%의 지분을 추가 취득하였습니다.

(주5) 전기 중 인수하여 종속기업으로 편입되었습니다.

(주6) 전기 중 취득하여 관계기업으로 분류하였으나, 전기 중 거래종결일에 매매주식을 고정가격에 매매하기로 한 선도계약을 추가로 체결함에 따라, 선도계약 체결시점에 지분에 대한 위험과 효익을 지배기업이 보유하여 종속기업으로 재분류하였고, 지분율은 69.46%을 적용하였습니다.

(주7) 연대현대빙윤중공유한공사와 현대빙윤중공(펑라이)유한공사는 지배기업이 현대중공업파워시스템(주)를 경유하여 간접적으로 지배하고 있습니다.

2) 연결대상범위의 변동

당분기 중 연결대상범위의 변동은 없으며, 전기 중 연결대상에서 편입되거나 제외된 기업과 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분 종속기업명 사유 전기 편입(주1) (주)세라테크 신규 취득 전기 편입 (주)에코이노베이션 신규 취득 전기 편입 현대중공업파워시스템(주) 신규 취득 전기 편입 연대현대빙윤중공유한공사 신규 취득 전기 편입 현대빙윤중공(펑라이)유한공사 신규 취득 (주1) 전기 중 지배력 획득 후 합병하였습니다. 3) 종속기업의 요약재무정보 당분기말 및 당분기의 연결대상 종속기업의 요약재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다. /당분기> (단위: 천원) 종속기업명 자산총계 부채총계 매출액 분기순이익(손실) 분기총포괄이익(손실) (주)코미코(주1) 452,967,237 172,091,762 39,323,811 14,194,800 13,818,704 KoMiCo Technology, Inc. 120,911,984 14,006,735 11,082,738 1,507,597 1,339,424 KoMiCo Hillsboro LLC 48,091,398 44,547,037 2,951,178 (2,412,018) (2,449,268) KoMiCo Phoenix LLC 44,731,997 44,360,980 - (194,978) (198,191) KoMiCo Technology (Wuxi) Limited. 76,050,529 28,652,875 17,392,906 1,991,145 2,092,467 KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd. 14,611,681 3,393,291 3,360,017 (177,737) (156,660) KoMiCo Technology Taiwan Ltd. 53,327,758 29,088,055 5,970,455 (408,054) (765,094) KoMiCo Technology Singapore Pte. Ltd. 6,808,891 15,539,957 3,046,421 260,369 284,315 (주)미코세라믹스 394,011,357 184,209,598 64,293,388 18,626,908 18,626,908 (주)미코파워 74,151,974 32,877,111 2,370,659 (1,782,724) (1,782,724) (주)미코하이테크 36,762,335 26,516,700 2,180,234 225,916 225,916 (주)에코이노베이션 8,851,751 280,391 - (24,375) (24,375) 현대중공업파워시스템(주)(주1) 240,524,491 183,070,349 33,767,204 626,465 626,465 연대현대빙윤중공유한공사 146,522,159 82,293,614 45,242,631 3,454,516 3,544,823 현대빙윤중공(펑라이)유한공사 51,771,911 25,913,552 - (142,110) (113,959) (단위: 천원) 종속기업명 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 현금및현금성자산의증감 (주)코미코(주1) 7,924,965 (11,413,158) (4,958,732) (8,446,925) KoMiCo Technology, Inc. 1,199,011 (2,778,997) 2,880,583 1,300,598 KoMiCo Hillsboro LLC (590,045) (28,736) 871,596 252,815 KoMiCo Phoenix LLC (780,696) (536,969) 14,526,600 13,208,935 KoMiCo Technology (Wuxi) Limited. (162,533) (177,938) 7,574,540 7,234,069 KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd. (116,233) (248,453) (82,031) (446,717) KoMiCo Technology Taiwan Ltd. 704,755 (779,305) (156,507) (231,057) KoMiCo Technology Singapore Pte. Ltd. 663,441 21,531 (196,739) 488,233 (주)미코세라믹스 4,974,980 (25,953,568) 17,768,326 (3,210,263) (주)미코파워 310,750 (2,625,004) (160,053) (2,474,307) (주)미코하이테크 1,212,493 (1,069,497) (16,033) 126,963 (주)에코이노베이션 358,537 - - 358,537 현대중공업파워시스템(주)(주1) (15,623,969) (543,344) 17,061,685 894,372 연대현대빙윤중공유한공사 (10,873,630) (892,174) 8,944,836 (2,820,967) 현대빙윤중공(펑라이)유한공사 (16,311) (12,609,126) 11,292,895 (1,332,542) (주1) 별도재무제표 기준입니다. 전기말 및 전분기의 연결대상 종속기업의 요약재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다. /전분기> (단위: 천원) 종속기업명 자산총계 부채총계 매출액 분기순이익(손실) 분기총포괄이익(손실) (주)코미코(주1) 442,082,123 160,770,300 35,356,549 11,016,335 11,016,335 KoMiCo Technology, Inc. 116,551,938 10,986,113 10,164,586 1,482,320 4,195,311 KoMiCo Hillsboro LLC 49,883,545 43,889,916 2,041,679 (2,641,071) (2,112,400) KoMiCo Phoenix LLC 27,497,508 26,928,300 - - 28,619 KoMiCo Technology (Wuxi) Limited. 64,315,379 19,010,193 11,294,678 1,145,694 2,084,263 KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd. 14,247,910 2,872,860 3,182,305 140,261 427,768 KoMiCo Technology Taiwan Ltd. 54,426,112 29,421,316 4,502,728 (58,267) 24,575 KoMiCo Technology Singapore Pte. Ltd. 6,548,456 15,563,838 2,017,619 (204,930) (559,165) (주)미코세라믹스 358,709,130 156,640,028 57,868,592 19,288,781 19,288,781 (주)미코파워 77,618,175 34,801,090 2,076,636 (2,655,557) (2,655,557) (주)미코하이테크 31,711,151 21,691,431 1,559,624 156,119 156,119 (주)에코이노베이션 8,872,361 276,626 - - - 현대중공업파워시스템(주)(주1) 225,882,855 169,055,178 - - - 연대현대빙윤중공유한공사 141,718,358 81,108,523 - - - 현대빙윤중공(펑라이)유한공사 40,498,235 14,548,951 - - - (단위: 천원) 종속기업명 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 현금및현금성자산의증감 (주)코미코(주1) 9,288,217 (2,169) 142,821 9,428,868 KoMiCo Technology, Inc. (990,358) (5,060,251) (18,078) (6,068,687) KoMiCo Hillsboro LLC (923,985) (424,917) 1,326,457 (22,445) KoMiCo Phoenix LLC - - - - KoMiCo Technology (Wuxi) Limited. (451,255) (490,790) 276,840 (665,205) KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd. 1,033,751 (482,440) (76,791) 474,520 KoMiCo Technology Taiwan Ltd. 399,352 (357,571) (126,869) (85,088) KoMiCo Technology Singapore Pte. Ltd. 29,952 (432) (202,314) (172,795) (주)미코세라믹스 12,270,837 (10,410,811) (20,823,552) (18,963,526) (주)미코파워 533,623 (140,202) (483,380) (89,959) (주)미코하이테크 6,394,846 (79,820) (69,862) 6,245,163 (주)에코이노베이션 - - - - 현대중공업파워시스템(주)(주1) - - - - 연대현대빙윤중공유한공사 - - - - 현대빙윤중공(펑라이)유한공사 - - - - (주1) 별도재무제표 기준입니다. 2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책의 변경 2-1 재무제표 작성기준 연결기업의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-3 제ㆍ개정된 기준서의 미적용 연결기업의 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 2-4 중요한 판단과 추정 중간요약재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수 익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 경과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간요약재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 3. 금융상품의 범주별 내역 3-1 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동자산 매출채권및기타채권 - - 142,485,803 142,485,803 기타유동금융자산 - - 26,802,458 26,802,458 소 계 - - 169,288,261 169,288,261 비유동자산 장기매출채권및기타채권 - - 44,947,516 44,947,516 기타비유동금융자산 55,375,445 1,055 83,181 55,459,681 소 계 55,375,445 1,055 45,030,697 100,407,197 합 계 55,375,445 1,055 214,318,958 269,695,458 상기 금액은 재무상태표의 유동자산과 비유동자산에 포함된 금융자산의 합계입니다. (단위: 천원) 과 목 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동자산 매출채권및기타채권 - - 137,453,085 137,453,085 기타유동금융자산 222,841 - 26,031,562 26,254,403 소 계 222,841 - 163,484,647 163,707,488 비유동자산 장기매출채권및기타채권 - - 44,424,738 44,424,738 기타비유동금융자산 45,276,477 1,055 55,454 45,332,986 소 계 45,276,477 1,055 44,480,192 89,757,724 합 계 45,499,318 1,055 207,964,839 253,465,212 상기 금액은 재무상태표의 유동자산과 비유동자산에 포함된 금융자산의 합계입니다. 3-2 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 유동부채 매입채무및기타채무 - 104,489,777 104,489,777 단기차입금 - 258,159,653 258,159,653 유동성장기차입금 - 39,394,611 39,394,611 유동성사채 - 20,473,684 20,473,684 전환사채 및 교환사채 - 47,170,818 47,170,818 기타금융부채 34,813,715 328,655 35,142,370 소 계 34,813,715 470,017,198 504,830,913 비유동부채 장기매입채무및기타채무 - 27,992 27,992 장기차입금 - 229,182,574 229,182,574 기타비유동금융부채 - 24,601 24,601 소 계 - 229,235,167 229,235,167 합 계 34,813,715 699,252,365 734,066,080 상기 금액은 연결재무상태표의 유동부채와 비유동부채에 포함된 금융부채의 합계입니다. (단위: 천원) 과 목 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 유동부채 매입채무및기타채무 - 87,988,360 87,988,360 단기차입금 - 229,434,485 229,434,485 유동성장기차입금 - 38,976,000 38,976,000 유동성사채 - 19,935,126 19,935,126 전환사채 및 교환사채 - 57,017,124 57,017,124 기타금융부채 38,055,089 282,820 38,337,909 소 계 38,055,089 433,633,915 471,689,004 비유동부채 장기매입채무및기타채무 - 908,754 908,754 장기차입금 - 161,918,430 161,918,430 소 계 - 162,827,184 162,827,184 합 계 38,055,089 596,461,099 634,516,188 상기 금액은 연결재무상태표의 유동부채와 비유동부채에 포함된 금융부채의 합계입니다. 4. 공정가치 4-1 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 기타금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 55,375,445 55,375,445 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 1,055 1,055 부채 기타금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - 276,644 34,537,072 34,813,716 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 기타금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 45,499,318 45,499,318 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 1,055 1,055 부채 기타금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 - 276,570 37,778,519 38,055,089 4-2 가치평가기법 및 투입변수 보고기간 종료일 현재 연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 수준 3'투입변수 투입변수 범위(가중평균) 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 KC그린홀딩스 무보증 사모 전환사채 5회 3,785,264 이항모형 기초자산가치 858원 변동성 94.76% 남양주그린에너지2호(유) 신주인수권(주3) - 이항모형 기초자산가치 0원 변동성 36.04% (주)씨엠티엑스 상환전환우선주 32,404,264 이항모형 기초자산가치 246,854원 변동성 46.43% 인터밸류 고급기술인력창업1호 100,000 (주2) 장부금액 - 인터밸류5호 Next Unicorn 청년창업 934,014 (주2) 장부금액 - (주)퓨처플레이 197,863 (주2) 장부금액 - (주)뉴아인 82,016 (주2) 장부금액 - 시에라구독경제사모투자 합자회사 2,500,000 (주2) 장부금액 - 에코오픈이노베이션조합1호 520,000 (주2) 장부금액 - 에임즈 주식혼합 일반사모투자신탁 제1호 5,000,000 (주2) 장부금액 - 에임즈 코스닥벤처 일반사모투자신탁 제1호 5,000,000 (주2) 장부금액 - 기계설비건설공제조합 51,842 (주2) 장부금액 - 건설공제조합 755,375 (주2) 장부금액 - 전기공사공제조합 72,733 (주2) 장부금액 - 자본재공제조합 3,959,074 (주2) 장부금액 - (주)한국그린에너지 13,000 (주2) 장부금액 - 기타포괄-공정가치측정금융자산 (주)피에스티 1,055 (주2) 장부금액 - 부채 당기손익-공정가치측정금융부채 (주)미코 제13회 전환사채(조기상환권) 5,607,586 BDT모형 할인율 11.30% 변동성 18.23% (주)미코 제16회 교환사채(조기상환권) 3,025,351 BDT모형 할인율 6.99% 변동성 18.23% KC그린홀딩스(주) 전환사채(매도청구권)(주1) - TF모형 기초자산가치 858원 변동성 94.76% MiCo IVD Holdings LLC PRS(풋옵션)(주3) - 이항모형 기초자산가치 5.01% 환율(선도환율) 1,445.65원 (주)미코세라믹스 제3회 사채(조기상환권)(주5) 4,005,544 이항모형 기초자산가치 246,890원 변동성 46.43% (주)미코세라믹스 제3회 사채(대물변제청구권)(주5) 6,824,888 이항모형 기초자산가치 246,890원 변동성 46.43% (주)미코세라믹스 제2회 전환사채(조기상환권)(주6) 1,453,014 이항모형 기초자산가치 57,738원 변동성 46.29% (주)미코세라믹스 제2회 전환사채(전환권)(주6) 11,071,157 이항모형 기초자산가치 57,738원 변동성 46.29% (주)미코세라믹스 제2회 전환사채(풋옵션)(주7) 2,549,532 이항모형 기초자산가치 57,738원 변동성 46.29% (주1) 제3자 매도청구권으로 인한 파생상품자산 및 부채입니다(주석 17, 18 참고). (주2) 장부가액(취득가액)이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다. (주3) 공정가치 평가를 통한 가치가 0원입니다. (주4) 전기 이전에 종속기업투자주식 매각과 관련하여 발생한 풋 옵션이며 전기 중 계약대상자가 변경되었습니다.(주석 22 참고). (주5) 종속기업인 (주)미코세라믹스는 전기 중 사채를 발행하였으며, 동 사채에 내재된 조기상환청구권과 대물변제 청구권을 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류하고, 일반사채의 가치는 상각후측정금융부채로 분류하였습니다. (주6) 종속기업인 (주)미코세라믹스는 전기 중 전환사채를 발행하였으며, 동 사채에 내재된 조기상환청구권과 전환권을 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류하고, 일반사채의 가치는 상각후측정금융부채로 분류하였습니다. (주7) 종속기업인 (주)미코세라믹스는 전기 중 발행한 전환사채에 내재된 풋옵션이며, (주)미코세라믹스가 기업공개 의무 위반 시 행사가능한 인수인의 풋옵션입니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 수준 3투입변수 투입변수 범위(가중평균) 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 (주)미코 제13회 전환사채(매도청구권)(주1) 222,841 이항모형 기초자산가치 8,020원 변동성 67.89% KC그린홀딩스 무보증 사모 전환사채5회 3,785,264 이항모형 기초자산가치 858원 변동성 94.76% 남양주그린에너지2호(유) 신주인수권(주3) - 이항모형 기초자산가치 0원 변동성 36.04% (주)씨엠티엑스 상환전환우선주 32,404,264 이항모형 기초자산가치 246,854원 변동성 46.43% 인터밸류 고급기술인력창업1호투자조합 100,000 (주2) 기초자산가치 - 인터밸류5호 Next Unicorn 청년창업투자조합 934,014 (주2) 기초자산가치 - (주)퓨처플레이 197,863 (주2) 장부금액 - (주)뉴아인 82,016 (주2) 장부금액 - 시에라구독경제사모투자 합자회사 2,500,000 (주2) 장부금액 - 에코오픈이노베이션조합1호 440,000 (주2) 장부금액 - 기계설비건설공제조합 51,324 (주2) 장부금액 - 건설공제조합 755,375 (주2) 장부금액 - 전기공사공제조합 72,712 (주2) 장부금액 - 자본재공제조합 3,940,645 (주2) 장부금액 - (주)한국그린에너지 13,000 (주2) 장부금액 - 기타포괄-공정가치측정금융자산 (주)피에스티 1,055 (주2) 장부금액 - 부채 당기손익-공정가치측정금융부채 (주)미코 제13회 전환사채(조기상환권) 5,607,586 BDT모형 할인율 11.30% 변동성 18.23% (주)미코 제16회 교환사채(조기상환권) 6,266,798 BDT모형 할인율 6.99% 변동성 18.23% KC그린홀딩스(주) 전환사채(매도청구권)(주1) - 이항모형 기초자산가치 858원 변동성 94.76% MiCo IVD Holdings LLC TRS(풋옵션)(주3,4) - TF모형 할인율 5.01% 환율(선도환율) 1,445.65원 (주)미코세라믹스 제3회 사채(조기상환권)(주5) 4,005,544 이항모형 기초자산가치 246,890원 변동성 46.43% (주)미코세라믹스 제3회 사채(대물변제청구권)(주5) 6,824,888 이항모형 기초자산가치 246,890원 변동성 46.43% (주)미코세라믹스 제2회 전환사채(조기상환권)(주6) 1,453,014 이항모형 기초자산가치 57,738원 변동성 46.29% (주)미코세라믹스 제2회 전환사채(전환권)(주6) 11,071,157 이항모형 기초자산가치 57,738원 변동성 46.29% (주)미코세라믹스 제2회 전환사채(풋옵션)(주7) 2,549,532 이항모형 기초자산가치 57,738원 변동성 46.29% (주1) 제3자 매도청구권으로 인한 파생상품자산 및 부채입니다(주석 17, 18 참고). (주2) 장부가액(취득가액)이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다. (주3) 공정가치 평가를 통한 가치가 0원입니다. (주4) 전기 중 종속기업투자주식 매각과 관련하여 발생한 풋 옵션이며 전기 중 계약대상자가 변경되었습니다.(주석 22 참고). (주5) 종속기업인 (주)미코세라믹스는 전기 중 사채를 발행하였으며, 동 사채에 내재된 조기상환청구권과 대물변제 청구권을 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류하고, 일반사채의 가치는 상각후측정금융부채로 분류하였습니다. (주6) 종속기업인 (주)미코세라믹스는 전기 중 전환사채를 발행하였으며, 동 사채에 내재된 조기상환청구권과 전환권을 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류하고, 일반사채의 가치는 상각후측정금융부채로 분류하였습니다. (주7) 종속기업인 (주)미코세라믹스는 전기 중 발행한 전환사채에 내재된 풋옵션이며, (주)미코세라믹스가 기업공개 의무 위반 시 행사가능한 인수인의 풋옵션입니다. 5. 매출채권 및 기타채권 5-1 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권금액 대손충당금 장부가액 채권금액 대손충당금 장부가액 유동자산 매출채권 110,943,529 (1,456,269) 109,487,260 111,763,036 (1,875,505) 109,887,531 단기대여금 17,598,486 (52,503) 17,545,983 16,099,323 (73,074) 16,026,249 미수금 14,401,577 (64,679) 14,336,898 10,525,614 (91,599) 10,434,015 미수수익 796,727 (22,198) 774,529 800,146 (22,198) 777,948 보증금 341,134 - 341,134 327,342 - 327,342 소 계 144,081,453 (1,595,649) 142,485,804 139,515,461 (2,062,376) 137,453,085 비유동자산 장기대여금 39,129,216 (2,300,000) 36,829,216 39,285,807 (2,300,000) 36,985,807 장기미수수익 4,263,058 - 4,263,058 3,868,914 - 3,868,914 보증금 3,855,242 - 3,855,242 3,570,017 - 3,570,017 소 계 47,247,516 (2,300,000) 44,947,516 46,724,738 (2,300,000) 44,424,738 합 계 191,328,969 (3,895,649) 187,433,320 186,240,199 (4,362,376) 181,877,823 5-2 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권과 관련된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 4,362,376 2,777,552 대손상각비(환입) (463,778) (344,491) 환율변동효과 (2,949) 12,269 기말금액 3,895,649 2,445,330 5-3 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 60일 이내 6개월 이하 6개월~1년 1년초과 개별손상 합 계 매출채권 96,443,202 12,604,751 919,936 975,640 - 110,943,529 기타채권 33,543,796 1,191,012 3,906,607 4,694,614 37,049,411 80,385,440 손실충당금 (70,722) (204,688) (269,865) (1,050,341) (2,300,033) (3,895,649) 합 계 129,916,276 13,591,075 4,556,678 4,619,913 34,749,378 187,433,320 (단위: 천원) 구 분 60일 이내 6개월 이하 6개월~1년 1년초과 개별손상 합 계 매출채권 96,009,202 13,072,490 1,403,860 1,277,485 - 111,763,037 기타채권 27,703,027 2,106,402 2,491,990 5,126,332 37,049,411 74,477,162 손실충당금 (46,931) (132,153) (466,988) (1,416,304) (2,300,000) (4,362,376) 합 계 123,665,298 15,046,739 3,428,862 4,987,513 34,749,411 181,877,823 6. 재고자산 6-1 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 7,629,112 (2,586,446) 5,042,666 4,410,178 (2,376,956) 2,033,222 제품 15,940,357 (726,976) 15,213,381 18,597,306 (803,864) 17,793,442 재공품 49,010,555 (632,709) 48,377,846 42,773,490 (715,518) 42,057,972 원재료 33,923,345 (3,422,546) 30,500,799 24,280,657 (3,383,249) 20,897,408 미착품 312,632 - 312,632 6,346 - 6,346 합 계 106,816,001 (7,368,677) 99,447,324 90,067,977 (7,279,587) 82,788,390 한편, 당분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 268,075천원(전분기: 재고자산평가손실 853,036천원)입니다. 7. 기타금융자산 7-1 보고기간 종료일 현재 기타금융자산과 기타비유동금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타금융자산: 상각후원가측정금융자산(주1) 26,802,458 26,031,562 당기손익-공정가치측정금융자산 - 222,841 소 계 26,802,458 26,254,403 기타비유동금융자산: 장기금융상품 83,181 55,454 파생상품자산 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 55,375,445 45,276,477 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,055 1,055 소 계 55,459,681 45,332,986 합 계 82,262,139 71,587,389 (주1) 정기예금 등으로 구성되어 있습니다. 7-2 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 파생상품(주1) - 222,841 비유동 파생상품(신주인수권)(주2) - - 기타 당기손익-공정가치측정금융자산 55,375,445 45,276,477 소 계 55,375,445 45,276,477 합 계 55,375,445 45,499,318 (주1) 전환사채에 내재된 발행자 매도청구권이며, 당분기 중 행사기간이 종료하였습니다.(주석 17 참고) (주2) 남양주그린에너지2호(유) 신주인수권이며, 공정가치 평가를 통한 가치가 0원입니다.(주석 4 참고) 7-3 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 (주)퓨처플레이(주1,2) 20,700주 - 197,863 197,863 197,863 (주)뉴아인(주1,2) 116주 - 82,016 82,016 82,016 인터밸류 고급기술인력창업1호(주1) 100좌 4.00 100,000 100,000 100,000 인터밸류 5호 Next Unicorn 청년창업투자조합(주1) 1,000좌 3.01 1,000,000 934,014 934,014 시에라구독경제사모투자 합자회사(주1) 2,500백만좌 1.67 2,500,000 2,500,000 2,500,000 KC그린홀딩스(주) 무보증 사모 전환사채 5회(주3) - - 6,000,000 3,785,264 3,785,264 에코 오픈 이노베이션 조합 1호(주1) 520좌 5.76 520,000 520,000 520,000 (주)씨엠티엑스 상환전환우선주 131,250주 15.96 10,500,000 32,404,264 32,404,264 에임즈 코스닥벤처 일반사모투자신탁 제1호(주1) - - 5,000,000 5,000,000 5,000,000 에임즈 주식혼합 일반사모투자신탁 제1호(주1) - - 5,000,000 5,000,000 5,000,000 기계설비건설공제조합(주1) 47좌 - 49,772 51,842 51,842 전기공사공제조합(주1) 200좌 - 71,100 72,733 72,733 자본재공제조합(주1) 18,150좌 1.25 3,853,161 3,959,074 3,959,074 건설공제조합(주1) 488좌 - 720,265 755,375 755,375 (주)한국그린에너지(주1) 2,600주 13.00 13,000 13,000 13,000 합 계 55,375,445 55,375,445 (주1) 장부가액(취득가액)이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다. (주2) DB비상장주식신탁 116호를 통해 보유하고 있습니다. (주3) 전기 중 KC그린홀딩스는 워크아웃 개시결정을 받아 채권단 의사결정에 따라 채무유예기간 3년이 결정되었습니다. (단위: USD, 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 (주)퓨처플레이(주1,3) 20,700주 - 197,863 197,863 197,863 (주)뉴아인(주1,3) 116주 - 82,016 82,016 82,016 인터밸류고급기술인력창업1호 투자조합(주1) 100좌 4.00 100,000 100,000 100,000 인터밸류 5호 Next Unicorn 청년창업투자조합(주1) 1,000좌 3.01 1,000,000 934,014 934,014 시에라구독경제사모투자 합자회사(주1) 2,500백만좌 1.67 2,500,000 2,500,000 2,500,000 KC그린홀딩스 무보증 사모 전환사채 5회(주4) - - 6,000,000 3,785,264 3,785,264 에코오픈이노베이션 조합 1호(주1,2) 440좌 5.76 440,000 440,000 440,000 (주)씨엠티엑스 상환전환우선주 131,250주 15.96 10,500,000 32,404,264 32,404,264 기계설비건설공제조합(주1) 47좌 - 49,772 51,324 51,324 전기공사공제조합(주1) 200좌 - 71,100 72,712 72,712 자본재공제조합(주1) 18,150좌 1.25 3,630,000 3,940,645 3,940,645 건설공제조합(주1) 488좌 - 720,265 755,375 755,375 (주)한국그린에너지(주1) 2,600주 13.00 13,000 13,000 13,000 합 계 45,276,477 45,276,477 (주1) 장부가액(취득가액)이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다. (주2) 전기 중 신규취득하였습니다. (주3) DB비상장주식신탁 116호를 통해 보유하고 있습니다. (주4) 전기 중 KC그린홀딩스는 워크아웃 개시결정을 받아 채권단 의사결정에 따라 채무유예기간 3년이 결정되었습니다. 7-4 보고기간 종료일 현재 시장성 없는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치(주1) 장부금액 (주)피에스티 70주 0.0004 1,055 1,055 1,055 (주1) 장부가액(취득가액)이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치(주1) 장부금액 (주)피에스티 70주 0.0004 1,055 1,055 1,055 (주1) 장부가액(취득가액)이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다. 8. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 45,008,292 40,483,538 선급비용 2,094,371 1,208,101 부가세대급금 6,712,122 6,203,705 기타유동자산 2,925,659 3,951,820 소 계 56,740,444 51,847,164 기타비유동자산 장기선급비용 1,104,677 1,104,858 장기선급금 6,997,709 5,891,681 소 계 8,102,386 6,996,539 합 계 64,842,830 58,843,703 9. 관계기업투자 9-1 보고기간 종료일 현재 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부가액 지분율(%) 취득원가 장부가액 관계기업 에이에프더블유피(AFWP) 신기술투자조합 제14호(주1) 42.99 6,500,000 2,544,575 42.99 6,500,000 2,564,055 관계기업 데일리 파운틴헤드 블라인드 펀드1호(주2) 24.00 300,000 300,451 - - - 공동기업 Hubei Ziniu MeikeTechnology Co., Ltd. 49.00 5,080,075 4,572,054 49.00 5,080,075 4,811,219 공동기업 남양주그린에너지2호(유) 33.43 2,300,419 - 33.43 2,300,419 - 합 계 14,180,494 7,417,080 13,880,494 7,375,274 (주1) 에이에프더블유피(AFWP) 신기술투자조합 제14호 조합 규약에 규정된 재산의 잔여분배율을 기준으로 지분법손익을 계산하였으며, 명목상 지분율로 계산한 지분법손익과는 차이가 있습니다. (주2) 당분기 중 지배기업이 지분을 신규 취득하여 관계기업으로 편입되었습니다. 데일리 파운틴헤드 블라인드 펀드1호 규약에 규정된 재산의 잔여분배율을 기준으로 지분법손익을 계산하였으며, 명목상 지분율로 계산한 지분법손익과는 차이가 있습니다. 9-2 당분기 및 전분기 중 관계기업 투자주식 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동(주1) 기타 기말 에이에프더블유피(AFWP) 신기술투자조합 제14호 2,564,056 - (19,481) - - 2,544,575 데일리 파운틴헤드 블라인드 펀드1호 - 300,000 451 - - 300,451 Hubei Ziniu MeikeTechnology Co., Ltd. 4,811,218 - (243,500) 7,279 (2,943) 4,572,054 남양주그린에너지2호(유)(주2) - - - - - - 합 계 7,375,274 300,000 (262,530) 7,279 (2,943) 7,417,080 (주1) 법인세효과 반영 전 금액입니다. (주2) 당분기중 남양주그린에너지2호(유)의 지분법중단으로 인식되지 않은 지분법손실은 37,740천원입니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동(주1) 중단손익 기말 (주)더바이오메드 (구, (주)미코바이오메드) 14,727,726 - - (89,140) (1,397,686) 13,240,900 스페클립스(주) 8,199,552 - - (18,324) (151,209) 8,030,019 Hubei Ziniu MeikeTechnology Co., Ltd. - 536,932 (293) 9,171 - 545,810 남양주그린에너지2호(유) - 2,310,000 - - - 2,310,000 합 계 22,927,278 2,846,932 (293) (98,293) (1,548,895) 24,126,729 (주1) 법인세효과 반영 전 금액입니다. 9-3 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약재무현황(한국채택국제회계기준 적용, 내부거래 제거 전)은 다음과 같습니다. /당분기> (단위: 천원) 기업명 자산총계 부채총계 매출액 분기순이익(손실) 분기총포괄이익(손실) 에이에프더블유피(AFWP) 신기술투자조합 제14호 7,592,731 - 215 (58,128) (58,128) 데일리 파운틴헤드 블라인드 펀드1호 1,251,880 - 1,912 1,880 1,880 Hubei Ziniu MeikeTechnology Co., Ltd. 12,479,503 2,764,563 87,648 (502,947) (502,947) 남양주그린에너지2호(유) 10,874,136 4,755,176 - (112,893) (112,893) /전분기> (단위: 천원) 기업명 자산총계 부채총계 매출액 분기순이익(손실) 분기총포괄이익(손실) (주)더바이오메드(구, (주)미코바이오메드)(주1,2) - - 2,473,265 (5,823,298) (6,290,000) 스페클립스(주)(주1,2) - - 2,487,634 (468,277) (528,627) 에이에프더블유피(AFWP) 신기술투자조합 제14호 7,652,509 1,650 - - - Hubei Ziniu MeikeTechnology Co., Ltd. 11,142,986 939,954 - (598) (598) 남양주그린에너지2호(유)(주3) 10,832,822 4,600,969 - - - (주1) 연결재무제표상의 금액입니다. (주1) 전기 중 매각이 완료되어 관계기업에서 제외되었습니다. (주3) 공동지배력 획득시점 이후의 경영성과만을 포함하였습니다. 10. 유형자산 10-1 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득(주1) 처분 감가상각 국고보조금 기타(주2) 기말 토지 138,801,222 1,284,124 (112,675) - - (302,435) 139,670,236 건물 136,596,017 1,531,612 (273,027) (2,748,320) 40,840 2,438,375 137,585,497 구축물 18,491,407 178,244 - 152,559 - 1,490,632 20,312,842 기계장치 87,870,714 6,605,366 (2,860) (5,672,709) - 10,006,643 98,807,154 차량운반구 3,189,689 274,130 (5,293) (405,190) - 30,740 3,084,076 공구와기구 4,097,231 286,039 (1) (434,834) - 556,314 4,504,749 비품 7,857,391 705,365 (13,082) (706,249) - 369,832 8,213,257 시설장치 42,779,104 3,893,117 - (4,753,884) - 4,849,463 46,767,800 건설중인자산 134,943,653 33,742,524 - - (2,883,988) (23,359,986) 142,442,203 합 계 574,626,428 48,500,521 (406,938) (14,568,627) (2,843,148) (3,920,422) 601,387,814 (주1) 취득금액에는 자본화된 일반차입원가 30,771천원과 특정차입원가 711,292천원이 포함되어 있습니다. 자본화이자율은 각각 0.78%, 1.03%~1.51%이며 운용수익을 제외한 금액 입니다. (주2) 건설중인자산, 무형자산 간의 대체금액, 환산차이조정 등으로 인한 금액이 포함되어있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 국고보조금 기타(주1) 기말 토지 78,904,182 125,400 - - - 202,527 79,232,109 건물 99,050,252 48,512 - (1,120,589) - 1,553,833 99,532,008 구축물 11,729,848 - - (313,186) - 35,680 11,452,342 기계장치 73,291,025 867,315 (2) (3,830,933) - 3,803,377 74,130,782 차량운반구 2,292,912 118,421 - (175,412) - 34,563 2,270,484 공구와기구 4,138,958 316,830 - (428,122) - 182,288 4,209,954 비품 4,006,732 147,304 (11,158) (386,054) (244,645) 546,315 4,058,494 시설장치 49,221,319 237,462 (11,427) (4,625,347) (873,000) 2,626,015 46,575,022 건설중인자산 24,832,684 6,108,232 - - 1,035,597 (4,592,269) 27,384,244 합 계 347,467,912 7,969,476 (22,587) (10,879,643) (82,048) 4,392,329 348,845,439 (주1) 건설중인자산, 투자부동산 간의 대체금액, 환산차이조정 등으로 인한 금액이 포함되어 있습니다. 10-2 보고기간 종료일 현재 연결기업의 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 14 참조). 10-3 보고기간종료일 현재 보험가입자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, CNY) 구 분 부보자산 등 부보금액 금융기관 재산종합보험 유형자산, 투자부동산, 재고자산 507,442,329 삼성화재 화재보험 유형자산, 재고자산 7,865,263 삼성화재 화재보험 유형자산, 재고자산 8,028,552 AIG ASIA PACIFIC INSURANCE PTE LTD 재산종합보험 유형자산, 재고자산 55,582,312 KBFG Insurance (China) Company Limited 재산종합보험 유형자산, 재고자산 36,662,500 Travelers Insurance Company 화재보험 유형자산, 재고자산 43,421,921 The Charter Oak Fire Insurance Company 화재보험 유형자산, 재고자산 11,301,244 Nan Shan General Insurance Company 재산종합보험 유형자산 29,330,000 Hanover Insurance Group 재산종합보험 유형자산 5,971,472 Nan Shan General Insurance Company 재산종합보험 유형자산, 재고자산 CNY 337,606,618 중국인민재산보험주식유한회사 기계보험 유형자산 CNY 116,553,148 중국인민재산보험주식유한회사 (단위: 천원) 구 분 부보자산 등 부보금액 금융기관 재산종합보험 유형자산, 투자부동산, 재고자산 498,566,590 삼성화재 화재보험 유형자산, 재고자산 7,865,263 삼성화재 화재보험 유형자산, 재고자산 7,945,938 AIG ASIA PACIFIC INSURANCE PTE LTD 재산종합보험 유형자산, 재고자산 57,452,441 KBFG Insurance (China) Co., Ltd 재산종합보험 유형자산, 재고자산 36,750,000 Travelers Insurance Company 화재보험 유형자산, 재고자산 43,525,553 The Charter Oak Fire Insurance Company 화재보험 유형자산, 재고자산 11,463,955 Nan Shan General Insurance Company 재산종합보험 유형자산 6,057,447 Nan Shan General Insurance Company 보고기간종료일 현재 상기 보험에 대하여 국민은행 등에서 72,921백만원(전기말: 73,421백만원)의 질권을 설정하고 있습니다. 연결기업은 상기 자산 이외에 자동차종합보험, 단체상해보험, 가스사고배상책임보험, 생산물책임보상보험 등에 가입하고 있습니다. 11. 리스 11-1 당분기와 전분기 중 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각 감소 기타 기말 건물 11,268,564 979,290 (820,534) (23,521) (41,681) 11,362,118 차량운반구 2,766,717 1,395,263 (420,886) (89,299) (519) 3,651,276 기타 11,583,214 152,939 (75,269) (82,637) 22,534 11,600,781 합 계 25,618,495 2,527,492 (1,316,689) (195,457) (19,666) 26,614,175 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각 감소 기타 기말 건물 6,093,484 333,504 (473,071) (8,542) 86,608 6,031,983 차량운반구 2,110,687 330,158 (287,069) (49,623) 16,201 2,120,354 기타 - 177,328 (8,866) - - 168,462 합 계 8,204,171 840,990 (769,006) (58,165) 102,809 8,320,799 11-2 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 12,880,230 6,706,310 취득 2,520,204 840,991 처분 (195,219) (69,819) 이자비용 137,591 51,188 지급 (1,237,142) (813,136) 기타 (50,524) 53,319 기말 14,055,140 6,768,853 11-3 보고기간 종료일 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 5,266,547 4,264,342 1년 초과 2년 이내 4,172,165 4,124,202 2년 초과 5년 이내 3,454,334 3,197,814 5년 초과 1,162,094 1,293,872 합계 14,055,140 12,880,230 연결기업은 연장 및 종료선택권을 포함하는 몇개의 리스계약을 체결하고 있습니다. 이러한 선택권은 리스자산 포트폴리오의 관리에 유연성을 제공하고 연결기업의 사업요구에 맞추기 위하여 경영진에 의해 협상됩니다. 경영진은 이러한 연장 및 종료선택권이 행사될 것이 상당히 확실한지 여부를 결정할 때 유의적인 판단을 적용합니다. 12. 투자부동산 12-1 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 감가상각(주1) 기말 토지 2,426,535 - 2,426,535 건물 2,680,764 (32,785) 2,647,979 합 계 5,107,299 (32,785) 5,074,514 (주1) 투자부동산 감가상각비는 영업외비용에 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 감가상각(주1) 기말 토지 3,579,672 - 3,579,672 건물 2,830,584 (33,793) 2,796,791 합 계 6,410,256 (33,793) 6,376,463 (주1) 투자부동산 감가상각비는 영업외비용에 포함되어 있습니다. 13. 무형자산 13-1 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 상각 기타(주1,2) 기말 산업재산권 11,431 - (439) 3,903 14,895 개발비 10 - - - 10 소프트웨어(주2) 2,388,523 59,850 (213,391) 22,171 2,257,153 로열티 1 - - - 1 영업권 15,527,065 - - - 15,527,065 회원권 10,019,004 287,882 (21,769) 1,131 10,286,248 기타의 무형자산 21,021,303 637,323 (3,082,281) 238 18,576,583 합 계 48,967,337 985,055 (3,317,880) 27,443 46,661,955 (주1) 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 금액 및 환산차이조정 등이 포함되었습니다. (주2) 국고보조금이 포함된 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 기타(주1,2) 기말 산업재산권 15,703 - - (1,284) - 14,419 개발비 10 - - - - 10 소프트웨어(주2) 1,526,233 27,000 - (147,443) 7,071 1,412,861 로열티 1 - - - - 1 영업권 1,122,962 - - - - 1,122,962 회원권 6,892,363 65,367 (77,666) (7,130) 13,551 6,886,485 합 계 9,557,272 92,367 (77,666) (155,857) 20,622 9,436,738 (주1) 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 금액 및 환산차이조정 등이 포함되었습니다. (주2) 국고보조금이 포함된 금액입니다. 14. 담보제공자산 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 담보제공자산 장부가액 담보제공처 담보설정금액 내용 토지, 건물, 기계장치, 정기예금, 산업재산권 등 205,452,734 국민은행 등 327,542,352 차입금 USD 10,000,000 주식 31,365,490 데일리 트리니티 홀딩스 59,914,456 PRS(주1) 32,404,264 코리아반도체소부장제1호 사모투자 합자회사 29,531,250 사채(주2) (주1) MiCo IVD Holdings LLC매각과 관련한 손익정산계약(PRS)의 담보는 종속회사 (주)코미코의 보통주이며, 장부가액은 별도 장부가액입니다(주석 22-5 참조). (주2) 종속기업인 (주)미코세라믹스는 제 3 회 무기명식 이권부 무보증 사모사채와 관련하여 (주)씨엠티엑스 상환전환우선주를 담보로 제공하였습니다(주석 17 참조). 15. 매입채무 및 기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무및기타채무 매입채무 28,419,113 41,309,930 미지급금 70,106,667 44,036,990 미지급비용 5,963,997 2,641,440 소 계 104,489,777 87,988,360 기타비유동채무 장기미지급비용(주1) 27,992 908,754 소 계 27,992 908,754 합 계 104,517,769 88,897,114 (주1) 주식기준보상과 관련하여 인식한 금액입니다(주석 21 참고). 연결실체는 국내에 있는 몇몇 주요 공급자들과 공급자금융약정을 체결하였습니다. 약정에 참여하는 것은 공급자들의 재량에 따라 결정됩니다. 공급자금융약정에 참여하는 공급자는 연결실체에 대한 채권을 금융제공자로부터 조기에 지급받을 수 있습니다. 공급자가 조기지급을 선택한 경우 공급자는 연결실체가 아닌 금융제공자에 수수료를 지급합니다. 금융제공자가 채권 대금을 지급하기 위해서 연결실체가 물품을 수령하거나 공급받고 대금 청구서를 승인해야 합니다. 대금 지급기일 이전에 금융제공자는 공급자에 대금을 지급합니다. 모든 경우, 연결실체는 위에서 설명한 원래 대금 지급기일에 맞춰 금융제공자에 대금을 지급하여 채무를 결제합니다. 공급자와의 대금 지급조건은 약정 때문에 재협상되지 않습니다. 연결실체는 금융제공자에 담보를 제공하지 않았습니다. 공급자금융약정에 따른 모든 매입채무는 연결 재무상태표의 매입채무 및 기타채무에 포함되며 상기 표의 매입채무에 포함됩니다 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 공급자금융약정의 일부인 매입채무 장부금액 3,722,159 5,932,682 이 중 공급자가 지급받은 금액 - 400,855 연결실체의 공급자금융약정의 일부인 매입채무 장부금액의 유의적인 비현금변동은 없습니다. 16. 장ㆍ단기차입금 16-1 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 당분기말 이자율 당분기말 전기말 운영자금대출 국민은행 등 2.4% ~ 6% 205,542,315 176,820,841 시설자금대출 국민은행 등 3.49% ~ 3.9% 52,617,338 52,613,644 합 계 258,159,653 229,434,485 16-2 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 당분기말 이자율 당분기말 전기말 운영자금대출 국민은행 등 2.65% ~ 6.3% 119,696,973 84,339,998 시설자금대출 국민은행 등 1.75% ~ 5.81% 148,880,212 116,554,432 합 계 268,577,185 200,894,430 유동성대체 (39,394,611) (38,976,000) 차감 계 229,182,574 161,918,430 한편, 차입금의 변동금리 위험을 헷지하기 위해 이자율 스왑계약을 체결하고 있습니다. 또한, 신한캐피탈(주), 하나캐피탈(주), 더케이저축은행(주), (주)신한저축은행으로부터 연결실체의 스크러버 ICER 미청구 매출채권을 담보로 유동화대출을 실행하였습니다. 17. 사채 17-1 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사채 20,473,684 19,935,126 전환사채 36,070,161 34,776,012 교환사채 11,100,657 22,241,112 합 계 67,644,502 76,952,250 유동성대체 (67,644,502) (76,952,250) 차감 계 - - 17-2 보고기간종료일 현재 장기사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율(%) 보장수익률(%) 당분기말 전기말 (주)미코세라믹스 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모사채 2024-08-23 2028-08-23 2 2.5 30,126,319 30,126,319 교환권조정 (9,652,635) (10,191,193) 합 계 20,473,684 19,935,126 유동성대체 (20,473,684) (19,935,126) 차감 계 - - 구분 제 3 회 무기명식 이권부 무보증 사모사채 사채권자 코리아반도체소부장제1호 사모투자 합자회사 액면총액 29,531,250,000원 발행가액 29,531,250,000원 행사가능 사채액면비율 액면총액의 100% 대물변제 대상주식 주식회사 씨엠티엑스 기명식 상환전환우선주 대물변제 주식가격 기명식 보통주식 1주당 사채액면 225,000원 대물변제 청구기간 대상회사의 코스닥시장 또는 유가증권시장 상장을 위한 상장예비심사청구일 직전 영업일 또는 사채발행일로부터 1년이 되는 날의 익영업일 중 먼저 도래하는 날까지 조기상환권 사채발행일로부터 1년이 되는 날의 10영업일 전부터 사채발행일로부터 1년이 되는 날까지 매도청구권 - (주1) 사채의 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 신주인수권대가 및 조기상환권의 파생금융부채로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 사채에 내재된 조기상환청구권은 내재파생상품의 분리요건을 충족함에 따라 공정가치금액을 파생상품부채로 분류하였습니다. (주2) 상기 대물변제 대상주식에는 담보가 설정되어 있으며, 설정된 담보주식에는 질권이 설정되어 있습니다. 17-3 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율(%) 보장수익률(%) 당분기말 전기말 (주)미코 제 13회 무보증사모 전환사채(주1) 2022-04-14 2027-04-14 - - 25,000,000 25,000,000 (주)미코세라믹스 제2회 무보증 사모 전환사채(주1) 2024-08-23 2028-08-23 2 2.5 30,626,910 30,626,910 전환권조정 (19,556,749) (20,850,898) 합 계 36,070,161 34,776,012 유동성대체 (36,070,161) (34,776,012) 차감 계 - - (주1) 전기 중 조기상환권 및 전환권으로 인하여 상환청구 및 전환청구가 가능하므로 전환사채(유동)로 대체하였습니다. 구 분 (주)미코 제 13회 무보증 사모 전환사채(주1) (주)미코세라믹스 제2회 무보증 사모 전환사채 사채권자 비케이피엘 에스티엘 사모투자합자회사 外 3인 코리아반도체소부장제1호 사모투자 합자회사 액면총액 25,000,000,000원 30,000,000,000원 발행가액 25,000,000,000원 30,000,000,000원 전환가능 사채액면비율 액면총액의 100% 액면총액의 100% 전환대상주식 (주)미코의 기명식 보통주식 주식회사 미코세라믹스의 기명식 보통주식 전환가격 기명식 보통주식 1주당 사채액면 12,928원(발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우 전환가격을 조정) 기명식 보통주식 1주당 사채액면 55,000원 전환청구기간 발행 후 1년이 경과하는 날부터 만기일 1개월 전까지 발행일 후 3개월이 경과한 날로부터 만기 1개월 전까지 조기상환권 사채의 발행일로부터 30개월이 경과한 시점 및 그 후 매 3개월마다 사채권면금액의 전부 또는 일부에 해당하는 금액을 조기 상환청구 가능 발행일로부터 36개월 되는 날로부터 만기 3개월 전까지 매 3개월마다 매도청구권(주2) 사채 발행일로부터 12개월이 경과한 날부터 발행일로부터 35개월이 경과한 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 지배기업 및지배기업이 지정하는 제3자에게 사채의 일부 매도청구가능 - 풋옵션 행사조건 - 발행회사가 기업공개 의무를 위반한 경우 풋옵션 행사기간 - 발행회사가 기업공개 의무를 위반하였음을 안 날로부터 3개월 이내 (주1) 외부감사인이 발행회사에 대한 감사 결과 '적정'의견 이외의 판정을 제시하는 경우 본 사채에 관한 모든 기한의 이익을 상실합니다. (주2) 당분기 중 (주)미코 제 13회 무보증 사모 전환사채 매도청구권 행사기간 종료하였습니다. 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 파생금융부채 및 잔여가치인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 조기상환청구권은 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 공정가치금액을 파생상품부채로 인식하였습니다. 17-3 보고기간 종료일 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율(%) 보장수익률(%) 당분기말 전기말 (주)미코 제 16회무보증 사모 교환사채(주1) 2022-05-13 2027-05-13 - 1 14,000,000 29,000,000 교환권조정 (3,613,483) (8,238,178) 사채상환할증금 714,140 1,479,290 합 계 11,100,657 22,241,112 유동성대체 (11,100,657) (22,241,112) 차감 계 - - (주1) 당분기 중 사채권자 비케이엘-한양신기술투자조합 1호는 조기상환권을 행사하여 사채 150억원을 상환하였습니다. 구 분 (주)미코 제 16회 무보증 사모 교환사채(주1) 사채권자 하나콜라보프리아이피오펀드 外 7인 행사가능 사채액면비율 액면총액의 100% 교환대상주식 (주)미코파워 기명식 보통주 교환대상주식 수 144,133주 교환가격 기명식 보통주식 1주당 사채액면 97,132원(교환대상 회사의 합병, 분할, 병합, 감자 등으로 교환가액의 조정사유 발생시 사채조건에서 정한 바에 따라 조정) 교환청구기간 발행 후 1년이 경과하는 날부터 만기일 1개월 전까지 조기상환권 2024년 11월 13일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율(연복리 1.0%)을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환 매도청구권(주2) 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날부터 발행일로부터 30개월이 경과한 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 지배기업 및 지배기업이 지정하는 제3자에게 사채발행 총액의 30% 범위내에서 매도청구 가능 (주1) 외부감사인의 발행회사에 대한 감사보고서 의견이 "부적정", "의견거절", 또는 "감사범위 제한으로 인한 한정"인 경우 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실합니다. (주2) 전기 중 (주)미코 제 16회 무보증 사모 교환사채 매도청구권 행사기간 종료하였습니다. 18. 기타금융부채 18-1 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타금융부채 상각후원가측정금융부채 328,655 282,821 당기손익-공정가치측정금융부채 34,813,715 38,055,089 소 계 35,142,370 38,337,910 기타비유동금융부채 상각후원가측정금융부채 24,601 - 소 계 24,601 - 합 계 35,166,971 38,337,910 18-2 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정되는 금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지급보증채무 59,487 9,052 임대보증금 293,769 273,769 합 계 353,256 282,821 18-3 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채 및 교환사채 조기상환청구권(주1) 14,091,495 17,332,942 전환권(주2) 11,071,157 11,071,157 KC그린홀딩스(주) 제3자 매도청구권(주3) - - 대물변제청구권(주4) 6,824,888 6,824,888 풋옵션(주5) 2,549,532 2,549,532 이자율스왑 26,720 26,646 통화선도 249,924 249,924 합 계 34,813,716 38,055,089 (주1) 지배기업이 발행한 전환사채 및 교환사채에 내재된 조기상환청구권과, 전기 중 종속기업인 (주)미코세라믹스가 발행한 전환사채와 사채에 내재된 조기상환청구권입니다. (주2) 전기 중 종속기업인 (주)미코세라믹스가 발행한 전환사채에 내재된 전환권입니다. (주3) KC그린홀딩스(주) 전환사채에 내재된 제3자 매도청구권입니다. KC그린홀딩스(주) 및 KC그린홀딩스(주)가 지정하는 자(매수인)가 지배기업에게 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있는 콜옵션이며, 전기 중 KC그린홀딩스 기한의 이익 상실요건이 되었으며 사채의 옵션가치는 0원 입니다. (주4) 종속기업인 (주)미코세라믹스가 전기 중 발행한 사채에 내재된 대물변제청구권입니다. (주5) 종속기업인 (주)미코세라믹스는 전기 중 발행한 전환사채에 내재된 풋옵션입니다. 19. 기타부채 및 충당부채 보고기간 종료일 현재 기타부채 및 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채 선수금 125,981 4,305,931 예수금 712,294 738,170 선수수익 2,977,535 2,134,756 유동성판매보증충당부채 5,901,809 6,224,911 유동성하자보수충당부채 10,545,492 10,481,346 유동성공사손실충당부채 157,646 268,355 기타유동부채(주1) 20,728,846 16,279,522 합 계 41,149,603 40,432,991 기타비유동부채 장기예수금 1,713,186 1,632,843 복구충당부채 945,852 947,825 판매보증충당부채 3,141,954 3,027,975 하자보수충당부채 2,656 - 합 계 5,803,648 5,608,643 (주1) 종업원급여 등과 관련된 금액입니다. 20. 계약부채 보고기간 종료일 현재 계약부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 계약부채 제품매출에 따른 고객의 계약부채 7,372,912 9,135,491 공사계약에 따른 고객의 계약부채 44,174,112 54,649,760 소 계 51,547,024 63,785,251 비유동 계약부채 공사계약에 따른 고객의 계약부채 17,163,296 13,719,463 소 계 17,163,296 13,719,463 합 계 68,710,320 77,504,714 21. 주식매수선택권 21-1 (주)코미코 (1) 주식결제형 주식매수선택권 1) 종속기업인 ㈜코미코는 2024년 08월 05일 이사회 결의에 의해 ㈜코미코의 임직원에게 양도제한조건부주식(이하,RSU)를 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 연결기업은 당 주식기준보상을 비지배지분으로 표시하고 있습니다. 구 분 내 용 기준주식 자기주식 부여수량 215,500주 행사가격 - 부여일 2024-08-05 행사기간 2027년 08월 05일 ~ 2028년 08월 04일2028년 08월 05일 ~ 2029년 08월 04일2029년 08월 05일 ~ 2030년 08월 05일 가득조건 부여일로부터 행사기간동안 재직을 유지하여야 하며,평균매출성장율 및 평균영업이익율을 구간별로 달성할 경우 자기주식 지급 지급방법 조건 달성일로부터 자기주식 지급 (2) 당분기 중 주식매수선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 기초 215,500 부여 - 기말 215,500 기말 행사가능한 주식수 - (3) 보고기간종료일 현재 종속기업인 (주)코미코의 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 당기 부여일의 공정가치(원) 61,600 부여일의 주가(원) 61,600 주가변동성 49.08% 기대만기 4년 ~ 6년 무위험수익률 3.35% (4) 주식기준보상과 관련하여 인식한 비지배지분의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 650,521 1,136,961 21-2 (주)미코세라믹스 (1) 주식결제형 주식기준보상 종속기업인 (주)미코세라믹스의 주식결제형 주식기준보상은 2021년 3월 29일 회사의 임직원에게 부여된 주식매수선택권으로 행사가격은 31,900원이며, 부여일로부터 2년을 근무하여야 임직원은 주식매수선택권에 대한 행사권리를 보유하게 됩니다. 연결기업은 당 주식기준보상을 비지배지분으로 표시하고 있습니다. 1) 당분기 및 전분기 중 주식매수선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초 160,000 160,000 기말 160,000 160,000 행사가능 주식수 160,000 160,000 2) 보고기간종료일 현재 종속기업인 (주)미코세라믹스의 주식선택권 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 주요 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 주식기준보상 주식선택권 공정가치(원) 16,694 부여일의 가중평균 주가(원)(주1) 31,900 기대주가변동성(%) 50.29 무위험수익률(%) 1.74 배당수익률(%) - 기대만기(연) 2 (주1) 최근 구주 매각가액을 적용하였습니다. 3) 주식기준보상과 관련하여 인식한 비지배지분의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 3,001,687 3,238,510 (2) 차액현금보상형 주식기준보상 종속기업인 (주)미코세라믹스의 주식기준보상은 2024년 03월 28일, 2025년 03월 31일 회사의 임직원에게 부여된 차액현금보상형 주식매수선택권으로 행사가격은 50,853원, 57,738원이며, 부여일로부터 2년을 근무하여야 임직원은 주식선택권에 대한 행사권리를 보유하게 됩니다. 1) 당분기 중 주식매수선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초 106,000 - 부여 34,000 34,000 기말 140,000 34,000 행사가능 주식수 - - 2) 주식기준보상과 관련하여 인식한 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 1,172,133 885,478 21-3 종속기업인 (주)미코파워의 현금결제선택권이 있는 주식기준보상은 2021년 7월 16일과 2023년 3월 30일에 회사의 임직원에게 부여된 주식매수선택권으로 행사가격은 35,000원이며, 부여일로부터 2년을 근무하여야 임직원은 주식매수선택권에 대한 행사권리를 보유하게 됩니다. 연결기업은 당 주식기준보상을 비지배지분으로 표시하고 있습니다. 1) 당분기 및 전분기 중 주식매수선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 주식매수선택권 수량 가중평균 주가 당분기 전분기 당분기 전분기 기초 156,000 165,000 35,000 35,000 부여 - - - - 소멸 - (9,000) - - 기말 156,000 156,000 35,000 35,000 행사가능 주식수 90,000 58,800 35,000 35,000 2) 종속기업인 (주)미코파워의 주식선택권 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 주요 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 부여일 : 2021.07.16 부여일 : 2023.03.30 기대주가 변동성(%) 31.71 53.13 무위험수익률(%) 1차 행사 가능기간 1.67 3.26 2차 행사 가능기간 1.74 3.25 3차 행사 가능기간 1.79 3.27 4차 행사 가능기간 1.84 3.29 5차 행사 가능기간 1.88 3.31 배당수익률(%) - - 기대만기 1차 행사 가능기간 2026.01.16 2027.09.30 2차 행사 가능기간 2026.07.16 2028.03.30 3차 행사 가능기간 2027.01.16 2028.09.30 4차 행사 가능기간 2027.07.16 2029.03.30 5차 행사 가능기간 2028.01.16 2029.09.30 3) 보고기간종료일 현재 주식기준보상과 관련하여 인식한 비지배지분의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 7,863,546 7,623,044 21-4 종속기업인 (주)미코하이테크 주식결제형 주식기준보상은 2019년 2월 1일 회사의 임원에게 부여된 주식매수선택권으로 행사가격은 5,000원이며, 부여일로부터 3년간 주식매수선택권에 대한 행사권리를 보유하게 됩니다. 연결기업은 당 주식기준보상을 비지배지분으로 표시하고 있습니다. 한편, 미코하이테크의 주식기준보상은 전기 중 행사기간이 만료하여 소멸되었습니다. 1) 당기 및 전기 중 주식매수선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초 - 54,321 소멸 - - 기말 - 54,321 22. 우발부채 및 약정사항 22-1 당분기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, CNY, TWD) 금융기관 구 분(주1) 한도금액통화단위 한도액 실행금액통화단위 실행액 비고 국민은행 시설자금대출 등 원화 97,660,000 원화 97,660,000 (주2) 하나은행 운영자금대출 등 원화 8,927,250 원화 8,600,000 신한은행 운영자금대출 등 원화 95,240,000 원화 81,262,234 수출입은행 무역금융대출 등 원화 15,000,000 원화 - 농협은행 무역금융대출 등 원화 4,000,000 원화 4,000,000 씨티은행 운영자금대출 원화 20,000,000 원화 20,000,000 산업은행 시설자금대출 등 원화 137,200,000 원화 76,200,000 건설공제조합 운영자금대출 원화 1,108,000 원화 - 원화 합계 379,135,250 287,722,234 산업은행 시설자금대출 USD 45,000,000 USD 25,000,000 - 씨티은행 운영자금대출 USD 66,000,000 USD 28,400,000 - TWD 27,000,000 - 초상은행 운영자금대출 CNY 80,000,000 CNY 78,000,000 - TWD 498,000,000 TWD 478,000,000 - 한국수출입은행 운영자금대출 USD 1,750,000 USD 1,750,000 - 신한은행 운영자금대출 CNY 50,000,000 CNY - - 기업은행 운영자금대출 CNY 9,376,000 CNY 9,011,000 - Agricultural Bank 운영자금대출 CNY 100,000,000 CNY 96,300,125 - China Bank 운영자금대출 CNY 85,000,000 CNY 4,474,664 - Everbright Bank 운영자금대출 CNY 100,000,000 CNY 41,074,206 - China Citic Bank 운영자금대출 CNY 100,000,000 CNY 40,967,177 - Shanghai Pudong Development Bank 운영자금대출 CNY 50,000,000 CNY 49,229,802 - China Construction Bank 운영자금대출 CNY 100,000,000 CNY 10,973,432 - China Merchants Bank 운영자금대출 CNY 160,000,000 CNY 50,000,000 - (주1) 차입금의 일부에 대해서 지배기업의 대주주로부터 보증을 제공받고 있습니다. (주2) 차입금의 일부에 대해서 연결기업의 토지, 건물, 기계장치와 보험권이 담보 또는 질권설정되어 있습니다(주석 14 참조). 22-2 당분기말 현재 연결기업이 제공받은 이행보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 제공자 종류 약정금액통화단위 약정금액 자본재공제조합 계약이행보증 원화 113,842,000 건설공제조합 계약이행보증 원화 42,756,000 서울보증보험 지급보증 등 원화 16,066,193 원화 합계 172,664,193 하나은행 계약이행보증 USD 32,450,000 신한은행 선수금환급보증 USD 10,000,000 한국수출입은행 선수금환급보증 USD 8,015,300 외화 합계(USD) 50,465,300 22-3 당분기말 현재 연결기업은 차입금 등과 관련하여 특수관계자인 지배기업의 대주주로부터 24,400백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다. 22-4 종속기업인 (주)코미코가 보유한 종속회사 KoMiCo Technology Inc.는 미국 텍사스주와 신규 투자와 신규 일자리 창출 조건을 이행할 경우 보조금을 지원받는 경제개발 인센티브 협약을 체결하였습니다. 2023년 신규투자와 신규 일자리 창출 조건을 이행하여 전기 중 2023년도분 보조금 USD 250,000을 수령하였습니다. 22-5 지배기업은 전기 중 MiCo IVD Holdings LLC의 매각과 관련하여 체결하였던 Total Return Swap(TRS) 계약 대상자를 메인스트림홀딩스에서 데일리트리니티홀딩스로 변경하는 변경계약을 체결하였습니다. 해당 계약은 손익정산의무 이행을 담보하기 위해 2025년 3월 31일 기준 종속기업 (주)코미코의 보통주 1,069,901주(당기말 현재, 정산기준금액의 250% 상당)를 데일리트리니티홀딩스에게 담보제공하고 있습니다. TRS는 계약발효일로부터 12개월 동안 존속하며, 데일리트리니티홀딩스가 MiCo IVD Holdings LLC 지분을 매각함에따른 금액이 정산기준금액인 150억을 초과할 경우, 초과회수액의 10~20%를 당사가 회수하며, 정산기준금액에 미달할 경우 미달하는 금액을 당사가 데일리트리니티홀딩스에추가 정산하여야 하는 조건을 포함하고 있습니다. 22-6 당분기말 현재 남양주그린에너지2호(유)와 종속회사인 (주)미코파워의 발전용 스택 및 시스템을 매입하여 발전사업에 사용하여야 한다는 투자계약서 약정이 체결되어 있습니다. 22-7 당분기말 현재 지배기업이 남양주그린에너지2호(유)와 체결한 대여계약 4,200,000천원과 관련하여 남양주그린에너지2호(유)의 사원인 에프엔디파트너스 주식회사 등이 보유한 남양주그린에너지2호(유)의 지분 9,200,000좌에 대한 근질권을 설정하고 있습니다. 22-8 당분기말 현재 연결기업은 공동기업 Hubei Ziniu Meike Technology Co., Ltd.의 주주와 우선매수권과 공동매도참여권에 대해 약정하고 있습니다. 22-9 전기 중 관계기업이었던 (주)더바이오메드(구, (주)미코바이오메드)에 대여한 대여금 20억원 및 미수금 등 채권 전부에 대하여 매수인 제이앤에쿼티파트너스 외 5인이 상환할 것을 약정하였습니다. 22-10 당분기말 현재 종속기업인 (주)미코세라믹스는 원고로 계류 중인 소송사건이 1건 입니다. 2024년 6월 연결회사의 종속기업이 흡수합병한 ㈜세라테크가 원고로 계류 중인 소송사건이며, 2019년 강릉테크노파크 內 저장시설 폭발사고에 따른 손해배상 청구(㈜세라테크 관련 청구금액 201,354,530원, 항소금액 20,135,453원) 건 입니다. 현재 2심 판결 후 관련 원고, 피고가 상고한 상태입니다. 현재 진행중인 사건이므로 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하지만, 그 결과에 따른 자원의 유출 및 유입이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (주)미코세라믹스의 경영진은 해당 소송 등에 대하여 소송대리인을 통해 법적인 절차에 따라 적극 대응 중입니다. 22-11 당분기말 현재 종속기업인 (주)미코세라믹스가 정부보조금과 관련하여 정부기관에 대한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소유권 제한 자산 지원받은 보조금 보조금 내역 강원도 강릉시 토지, 건물 3,892,862 지방투자촉진보조금(주1) 강원도 강릉시 기계장치 10,634,400 지방투자촉진보조금(주2) (주1) (주)미코세라믹스는 강원도 강릉시로부터 강릉 제2공장의 설비 투자에 필요한자금 중 일부인 3,892,862천원을 지원받았습니다. 해당 정부 보조금은 강릉 제2공장기계장치의 차감계정으로 표시하고 있으며 기계장치 감가상각비 상계 후 보고기간말 현재 관련 정부보조금 잔액은 427,130천원 입니다. 회사는 강릉시로부터 지방투자촉진보조금을 지원받는 조건으로 사업이행기간 준수, 투자 및 고용의무 이행 및 고용유지의의무, 토지 등의 처분제한을 준수할 의무가 있습니다. (주2) (주)미코세라믹스는 강원도 강릉시로부터 강릉 제4공장의 설비 투자에 필요한 자금중 일부인 10,634,400천원을 지원받았습니다. 해당 정부 보조금은 강릉 제4공장 기계장치의 차감계정 및 선수수익으로 인식하고 있으며 보고기간말 현재 관련 정부보조금 잔액은 10,634,400천원(건설중인자산 정부보조금 6,930,820천원, 선수금 3,703,580천원)입니다. (주)미코세라믹스는 강릉시로부터 지방투자촉진 보조금을 지원받는 조건으로 사업이행기간 준수, 투자 및 고용의무 이행 및 고용유지의 의무, 토지등의 처분제한을 준수할 의무가 있습니다. 22-12 당분기말 현재 종속기업인 (주)코미코가 보유한 종속회사 (주)미코세라믹스 주식을 매도하고자 하는 경우 (주)미코세라믹스 전환사채 인수인은 동 전환사채의 전부 또는 일부를 동반매도할 권리 (동반매도청구권)를 보유합니다. 22-13 당분기말 현재 종속기업인 (주)미코하이테크는 에이아이앤엠넷(주)에게 대여한 60억 대여금과 관련하여, 에이아이앤엠넷(주)가 보유한 지배기업 주식 300,000주와 MICOBIOMED USA INC 주식 790,392주를 담보로 제공받고 있습니다. 22-14 당분기말 현재 연결기업은 근로자의 복지증진 및 애사심 고취 증진 목적으로 우리사주협력출연제도를 운영하고 있으며, 동 계약에 따라 임직원 출연분에 일정 비율의 금액을 회사에서 대응 출연해 주고 있습니다. 이를 복리후생비의 과목으로 인식하고 있습니다. 23. 자본금 23-1 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 33,416,778주 33,416,778주 자본금 16,708,389천원 16,708,389천원 24. 연결자본잉여금 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 67,569,926 67,569,926 자기주식처분이익 1,791,771 1,791,771 전환권대가 및 교환권대가 5,967,493 5,967,493 기타자본잉여금 124,403,295 124,403,295 합 계 199,732,485 199,732,485 25. 연결기타자본구성요소 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(주1) (18,062,393) (18,062,393) 기타연결자본조정 (53,827,713) (52,965,626) 합 계 (71,890,106) (71,028,019) (주1) 지배기업이 보유중인 자기주식은 총 1,920,681주입니다. 26. 연결미처리결손금 및 연결기타포괄손익누계액 26-1 보고기간 종료일 현재 연결기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (596,231) (596,231) 지분법자본변동 (2,942,209) (2,939,355) 보험수리적손익 (2,148,924) (2,148,924) 파생상품평가손익 (9,798) (9,798) 해외사업환산손익 8,248,259 8,329,802 합 계 2,551,097 2,635,494 26-2 보고기간 종료일 현재 연결미처리결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 7,413,673 18,813,726 기타적립금 2,744,449 2,744,449 미처리결손금 (45,436,903) (68,199,047) 합 계 (35,278,781) (46,640,872) (주1) 이익준비금은 상법상 결손보전 및 자본전입 이외에 그 사용이 제한되어 있으며, 기업합리화적립금과 기업발전적립금은 사용시 세법상 규정을 적용받습니다. 27. 법인세비용 연결기업의 보고기간말 손익계산서상 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였으며 당분기 법인세 비용은 10,902백만원(전분기 9,209백만원) 입니다. 28. 주당손익 28-1 당분기 및 전분기 중 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 원/주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 계속영업 지배기업소유주 분기순이익(손실) 11,362,091 11,362,091 2,000,626 2,000,626 중단영업 지배기업소유주 분기순이익(손실) - - (1,548,895) (1,548,895) 가중평균유통보통주식수 31,496,097 31,496,097 31,496,097 31,496,097 계속영업 기본주당이익(손실) 361 361 63 63 중단영업 기본주당이익(손실) - - (49) (49) 27-2 당분기 및 전분기 중 희석증권이 존재하나 반희석효과로 인해 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 29. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 16,221,879 12,421,639 퇴직급여 1,058,132 972,514 복리후생비 1,638,263 819,612 여비교통비 798,349 573,695 차량유지비 377,627 332,263 통신비 164,276 105,177 세금과공과 1,221,280 852,865 지급수수료 4,075,310 4,379,480 임차료 201,243 150,422 감가상각비(주1) 2,548,873 1,657,769 무형자산상각비 197,263 87,093 수선비 860,859 252,364 보험료 987,925 862,358 접대비 949,165 673,425 광고선전비 531,679 235,295 소모품비 659,608 402,327 유틸리티비 182,288 167,600 교육훈련비 149,864 113,579 운반비 992,092 751,602 경상연구개발비 10,560,040 8,979,341 외주용역비 902,445 688,169 대손상각비(대손충당금환입) (284,046) (294,006) 주식보상비용 1,013,972 271,739 기타 563,353 1,479,522 합계 46,571,739 36,935,844 (주1) 유형자산 및 사용권자산 감가상각비입니다 30. 금융수익 및 금융비용 30-1 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 2,239,191 2,573,203 외환차익 413,816 1,791,854 외화환산이익 2,579,279 985,930 사채상환이익 5,165,457 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 25,544 2,062 합 계 10,423,287 5,353,049 30-2 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 6,637,341 4,313,693 외환차손 873,069 149,901 외화환산손실 1,725,150 123,240 파생상품평가손실 222,841 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 6,650 - 합 계 9,465,051 4,586,834 31. 기타수익 및 기타비용 31-1 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 수입임대료 94,465 104,774 수입수수료(주1) 1,200 2,249 기타의대손충당금환입 199,863 58,036 유형자산처분이익 36,231 27,755 사용권자산처분이익 1,533 705 잡이익 318,665 384,213 합 계 651,957 577,732 (주1) 지배기업의 수입수수료 금액은 매출 인식요건에 부합하여 기타매출로 재분류하였습니다. 31-2 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 103,980 39,000 투자부동산감가상각비 32,785 33,793 유형자산처분손실 172,525 26,287 무형자산처분손실 - 2,666 잡손실 138,210 67,998 합 계 447,500 169,744 32. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 매출원가 및 판매비와 관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품 및 재공품의 변동 (3,739,813) (1,468,681) 원재료의 사용 32,283,671 6,194,196 상품의 판매 13,326,993 8,781,554 종업원급여 51,189,683 36,622,436 복리후생비 3,800,557 1,909,992 여비교통비 1,188,063 765,025 감가상각비 및 무형자산상각비 19,203,197 11,743,140 지급수수료 6,546,778 5,129,070 임차료 556,929 392,615 보험료 2,677,380 2,327,747 소모품비 9,353,043 6,177,735 차량유지비 463,995 368,225 유틸리티비 6,823,673 5,790,918 외주가공비 13,180,713 6,319,639 수선유지비 2,994,921 2,109,956 세금과공과 2,305,531 1,854,441 운반비 2,094,679 1,321,737 기타비용 15,362,692 3,868,252 합계 179,612,685 100,207,997 33. 특수관계자와의 주요거래 등 33-1 보고기간 종료일 현재 특수관계자(종속기업 제외)는 다음과 같습니다. 특수관계 범주 당기말 전기말 관계기업 및 공동기업 남양주그린에너지2호(유)(주1),Hubei Ziniu Meike Technology Co., Ltd.(주1),에이에프더블유피(AFWP) 신기술투자조합 제14호(주2),(주)씨엠티엑스(주3),데일리 파운틴헤드 블라인드 펀드1호(주4) 남양주그린에너지2호(유),Hubei Ziniu Meike Technology Co., Ltd.(주1),에이에프더블유피(AFWP) 신기술투자조합 제14호(주2), (주)씨엠티엑스(주3) 그 밖의특수관계자 에이아이앤엠넷(주)과 그 종속기업에임즈자산운용 주식회사,주요 경영진 에이아이앤엠넷(주)과 그 종속기업에임즈자산운용 주식회사,주요 경영진 (주1) 전기 중 신규 취득하여 공동기업으로 편입되었습니다. (주2) 전기 중 신규 취득하여 관계기업으로 편입되었습니다. (주3) (주)씨엠티엑스에 대한 연결기업의 지분율은 20% 미만이지만, 종속기업인 (주)미코세라믹스가 이사선임권을 보유하고 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 특수관계자에 포함되었습니다. 또한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 있지 않으므로 공정가치평가 대상 금융상품으로 분류하였습니다. (주4) 당분기 중 신규 취득하여 관계기업으로 편입되었습니다. 33-2 주요경영진에 대한 보상내역 연결기업은 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,797,028 2,507,838 퇴직급여 169,179 160,499 주식기준보상 356,078 240,084 합 계 3,322,285 2,908,421 33-3 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출 매입 자산취득 기타의 수익 New Target Health, Inc. - - - 68,400 남양주그린에너지2호(유) - - - 47,638 에이아이앤엠넷(주) - 10,556,766 - 76,320 (주)에이아이세스 - - 604,650 25,900 (주)씨엠티엑스 - 6,420 - - Hubei Ziniu Meike Technology Co., Ltd. 3,920 - - 1,337,769 합 계 3,920 10,563,186 604,650 1,556,027 (단위: 천원) 특수관계자명 매출 매입 기타의 수익 (주)더바이오메드 (구, (주)미코바이오메드) 24,060 - 73,451 MICOBIOMED USA, Inc. - - 830 New Target Health, Inc. - - 13,023 (주)씨엠티엑스 - 45,560 - 합 계 24,060 45,560 87,304 33-4 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 채권 채무 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 New Target Health, Inc. 4,399,500 152,756 - - 남양주그린에너지2호(유) 4,200,000 195,970 - - 에이아이앤엠넷(주) 6,000,000 3,031 9,663,317 13,769 (주)에이아이세스 - 48,490 257,700 110,000 (주)씨엠티엑스 - - 4,532 - Hubei Ziniu Meike Technology Co., Ltd. - 48,982 - - 합 계 14,599,500 449,229 9,925,549 123,769 (단위: 천원) 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 기타채무 New Target Health, Inc.(주1) - 2,940,000 - 83,904 남양주그린에너지2호(유) - 4,200,000 148,331 - 에이아이앤엠넷(주)(주2) - 6,000,000 3,031 1,298,824 (주)에이아이세스 - - 8,250 90,000 (주)씨엠티엑스 - - - 9,020 Hubei Ziniu Meike Technology Co., Ltd. 1,849,076 - 887,376 - 합 계 1,849,076 13,140,000 1,046,988 1,481,748 (주1) 전기 이전 지배기업이 관계기업인 (주)더바이오메드 (구, (주)미코바이오메드) 에게 MiCo NTH Investment LLC의지분 전체(70.67%)를 매각하면서 MiCo NTH Investment LLC와 그 종속기업에 대한 지배력을 상실하여 종속기업에서 제외되었습니다. (주2) 전기 중 에이아이앤엠넷(주)와 (주)미코바이오메드가 체결한 자산부채양수도 계약을 통해, 대여금의 대여처가 (주)미코바이오메드에서 에이아이앤엠넷㈜로 변경되었습니다. 당분기말 및 전기말 현재 상기 특수관계자 채권에 대한 대손충당금은 없습니다. 33-5 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금 및 출자거래내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 현금출자 대여 회수 관계기업 데일리 파운틴헤드 블라인드 펀드1호(주1) - - 300,000 그 밖의 특수관계자 New Target Health, Inc. USD 1,000,000 - - 에임즈자산운용 주식회사(주2) - - 10,000,000 외화 합계(USD) USD 1,000,000 - - 원화 합계 - - 10,300,000 (주1) 전기 중 신규 투자하였으나, 당분기 중 조합이 성립됨에 따라 현금출자로 분류하였습니다. (주2) 연결회사의 종속기업은 에임즈자산운용 주식회사가 운용하는 '에임즈 코스닥벤처 일반사모투자신탁' 및 '에임즈 주식혼합 일반사모투자신탁'을 각각 2025년 3월 19일과 2025년 3월 26일에 50억원씩 가입하였습니다. (단위: USD, CNY, 천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 현금출자 대여 회수 관계기업및공동기업 New Target Health, Inc. - USD 2,000,000 - MICOBIOMED USA, Inc. - USD 200,000 - 남양주그린에너지2호(유)(주1) 4,200,000 - 2,310,000 Hubei Ziniu Meike Technology Co., Ltd.(주2) - - CNY 3,000,000 외화 합계(USD) - USD 2,200,000 - 외화 합계(CNY) - - CNY 3,000,000 원화 합계 4,200,000 - 2,310,000 (주1) 전분기 중 지배기업이 지분 33.43%를 신규 취득하였습니다. (주2) 전분기 중 종속기업인 KoMiCo Technology (Wuxi) Ltd.가 지분 49%를 신규 설립 출자하였습니다 33-6 보고기간 종료일 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 없습니다. 33-7 보고기간 종료일 현재 현재 특수관계자로부터 제공받는 지급보증은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 지급보증액 내역 제공자 지급보증 24,400,000 단기 및 장기차입금 개인 담보 6,000,000 단기대여금 에이아이앤엠넷(주) (단위: 천원) 구 분 지급보증액 내역 제공자 지급보증 24,400,000 단기 및 장기차입금 개인 34. 부문별보고 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결기업의 영업부문을 결정하고 있습니다. 제조 및 용역 제공 면에서의 구분은 수익창출 단위로, 해당 구분은 부품사업부문, 세정사업부문을 포함한 반도체부문, 고체산화물연료전지(SOFC)와 산업용보일러 및 스크러버사업을 포함한 에너지 구분하였습니다. 34-1 당분기 및 전분기 중 보고기간 종료일 현재 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다. /당분기> (단위: 천원) 구 분 사 업 부 문 합 계 반도체 에너지 매출액 138,721,950 76,189,248 214,911,198 영업이익(손실) 36,203,418 (904,905) 35,298,513 총자산 991,871,616 486,010,347 1,477,881,963 총부채 655,245,705 284,470,254 939,715,959 /전분기> (단위: 천원) 구 분 사 업 부 문 합 계 반도체 에너지(주1) 매출액 121,744,422 1,676,636 123,421,058 영업이익(손실) 26,296,951 (3,083,891) 23,213,060 총자산 927,816,135 464,859,955 1,392,676,090 총부채 593,607,658 266,220,779 859,828,437 (주1) 전분기 고체연료전지로 분류된 부문입니다. 34-2 주요 고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출액 구분 당분기 전분기 A사 28,643,459 29,056,495 상품 및 제품 B사 20,955,645 17,371,029 상품 및 제품 34-3 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 반도체 에너지 합 계 내부거래 등 연결기준매출액 재화의 유형 상품매출 12,900,251 - 12,900,251 (2,183,094) 10,717,157 제품매출 138,849,989 9,007,089 147,857,078 (10,868,267) 136,988,811 기타매출 1,485,407 344,850 1,830,257 (1,554,165) 276,092 공사매출 - 67,075,937 67,075,937 (146,800) 66,929,137 합 계 153,235,647 76,427,876 229,663,523 (14,752,326) 214,911,197 지리적 시장 국내 76,304,629 27,066,850 103,371,479 (13,543,209) 89,828,270 해외 76,931,018 49,361,026 126,292,044 (1,209,117) 125,082,927 합 계 153,235,647 76,427,876 229,663,523 (14,752,326) 214,911,197 수익인식의 시기 한 시점에 이전되는 재화 또는 용역 85,875,488 9,344,445 95,219,933 (14,752,327) 80,467,606 기간에 걸쳐 이전되는 재화 또는 용역 67,360,159 67,083,432 134,443,591 - 134,443,591 합 계 153,235,647 76,427,877 229,663,524 (14,752,327) 214,911,197 (단위: 천원) 구 분 반도체 에너지(주1) 합 계 내부거래 등 연결기준매출액 재화의 유형 상품매출 9,513,468 - 9,513,468 (1,813,963) 7,699,505 제품매출 121,435,424 2,076,636 123,512,060 (7,822,768) 115,689,292 기타매출 1,058,156 - 1,058,156 (1,025,896) 32,261 합 계 132,007,048 2,076,636 134,083,684 (10,662,627) 123,421,058 지리적 시장 국내 62,929,109 2,076,636 65,005,745 (7,270,719) 57,735,026 해외 69,077,939 - 69,077,939 (3,391,907) 65,686,032 합 계 132,007,048 2,076,636 134,083,684 (10,662,626) 123,421,058 수익인식의 시기 한 시점에 이전되는 재화 또는 용역 74,163,966 2,076,636 76,240,602 (10,662,627) 65,577,976 기간에 걸쳐 이전되는 재화 또는 용역 57,843,082 - 57,843,082 - 57,843,082 합 계 132,007,048 2,076,636 134,083,684 (10,662,626) 123,421,058 (주1) 전분기 고체연료전지로 분류된 부문입니다. 35. 현금흐름표 35-1 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 및 보통예금 등 223,547,029 224,894,257 35-2 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 당기순이익 25,296,514 13,629,201 2. 조정 이자비용 6,637,341 4,313,693 이자수익 (2,239,191) (2,573,203) 외화환산이익 (2,579,279) (985,930) 외화환산손실 1,725,150 123,240 퇴직급여 2,418,524 1,957,889 주식보상비용 1,209,333 397,412 대손상각비(환입) (284,046) (294,006) 기타의대손상각비충당금환입 (199,863) (58,036) 판매보증비 118,746 949,954 재고자산평가손실(환입) 268,075 853,036 감가상각비 15,885,318 11,621,076 투자부동산상각비 32,785 - 무형자산상각비 3,317,880 155,858 유형자산처분이익 (36,231) (27,755) 유형자산처분손실 172,525 26,287 사용권자산처분이익 (1,533) (705) 무형자산처분손실 - 2,666 파생상품평가손실 222,841 - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (25,544) (2,062) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 6,650 지분법손익 262,530 1,549,188 법인세비용 10,902,162 9,208,874 잡손실 11,738 25,406 잡이익 (705) - 사채상환이익 (5,165,458) - 기타 626,009 290,475 3. 영업활동 자산부채의 변동 매출채권의 감소(증가) (19,492,397) (25,936,985) 기타수취채권의 감소(증가) 8,405,849 (953,560) 기타유동자산의 감소(증가) (1,413,892) (485,934) 기타비유동자산의 감소(증가) (908,473) - 재고자산의 감소(증가) (17,339,433) (5,710,172) 매입채무의 증가(감소) (12,704,874) 18,045,422 기타지급채무의 증가(감소) (5,604,811) (7,103,484) 기타부채의 증가(감소) 2,672,879 11,698,259 계약부채의 증가(감소) 6,458,206 - 퇴직금의 지급 (164,479) (259,630) 전입전출효과 (85,546) (13,805) 사외적립자산기여액 273,262 102,777 장기종업원급여 (102,865) (185,733) 장기예수금의 증가(감소) - 9,588 4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3) 18,575,697 30,369,301 35-3 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 23,333,082 - 장기차입금의 유동성 대체 10,356,406 537,080 지분법투자주식취득에 따른 채권 대체 300,000 - 유무형자산 취득 미지급금 변동 (4,403,699) (15,902,747) 사용권자산 취득가액 조정 2,527,491 840,991 지분법투자주식취득에 따른 채권 대체 300,000 - 35-4 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름(주1) 기타(주2) 기말 단기차입금 229,434,485 38,669,689 (9,944,521) 258,159,653 유동성장기차입금 38,976,000 (9,937,795) 10,356,406 39,394,611 장기차입금 161,918,430 67,883,575 (619,431) 229,182,574 유동성전환사채 34,776,012 - 1,294,149 36,070,161 유동성교환사채 22,241,112 (15,000,000) 3,859,545 11,100,657 유동성리스부채 4,264,342 (1,099,551) 2,101,756 5,266,547 리스부채 8,615,887 - 172,706 8,788,593 유동성임대보증금 273,769 20,000 - 293,769 합계 500,500,037 80,535,918 7,220,610 588,256,565 (주1) 자기주식, 배당금 등으로 인한 현금흐름 내역은 제외되어 있습니다. (주2) 장기차입금의 계정재분류 효과, 금융리스부채 및 할부구매계약에 따른 채무의 시간 경과에 따른 유동성대체, 이자부차입금의 미지급이자 발생이 포함되어 있습니다. 연결기업은 이자의 지급을 영업활동 현금흐름으로 분류하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름(주1) 기타(주2) 기말 단기차입금 130,138,650 (11,472,740) 889,300 119,555,210 유동성장기차입금 19,846,220 (1,051,660) 537,080 19,331,640 장기차입금 140,439,880 (9,137,500) 74,340 131,376,720 유동성전환사채 16,184,807 - 544,413 16,729,220 유동성교환사채 19,467,400 - 659,185 20,126,585 유동성리스부채 2,258,984 (761,948) 801,683 2,298,719 리스부채 4,447,326 - 22,808 4,470,134 합계 332,783,267 (22,423,848) 3,528,809 313,888,228 (주1) 자기주식 취득, 배당금지급, 임대보증금 감소로 인한 현금흐름 내역은 제외되어 있습니다. (주2) 장기차입금의 계정재분류 효과, 금융리스부채 및 할부구매계약에 따른 채무의 시간 경과에 따른 유동성대체, 이자부차입금의 미지급이자 발생이 포함되어 있습니다. 연결기업은 이자의 지급을 영업활동 현금흐름으로 분류하고 있습니다. 36. 위험관리 36-1 자본위험 관리 연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되며, 연결기업의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간 종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목 및 순차입금 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계(A) 939,715,960 859,828,437 자본총계(B) 538,166,003 532,847,653 현금및현금성자산 및 단기금융상품(C) 250,349,487 250,925,819 차입금 및 사채(D) 594,381,340 507,281,166 부채비율(A/B)(%) 174.61 161.36 순차입금비율(D-C)/B(%) 63.93 48.11 37. 사업결합 37-1 (주)세라테크의 취득 및 합병 전기 중 연결회사의 종속기업인 (주)미코세라믹스는 2024년 1월 1일(간주취득일)에 (주)세라테크 보통주 40,000주(지분율 : 100%)를 인수하여 종속회사로 편입하였습니다. 취득일 현재 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금 액 이전대가(현금) 4,500,000 합계 4,500,000 현금및현금성자산 60,412 매출채권 및 기타채권 405,053 유무형자산 3,133,550 기타자산 5,256 매입채무 및 기타채무 (1,157,195) 식별가능 순자산의 공정가치 2,447,076 영업권 2,052,924 한편, 연결회사의 종속기업인 (주)미코세라믹스는 2024년 6월 26일 (주)세라테크를 흡수 합병하였습니다. 37-2 (주)에코이노베이션의 취득 전기 중 지배기업은 2024년 9월 9일에 (주)에코이노베이션의 보통주 500,000주(지분율 : 100%)를 인수하여 종속회사로 편입하였으며, 2024년 9월 10일 (주)에코이노베이션의 유상증자에 참여하여 지분을 추가 취득(지분율 : 100%)하였습니다. 37-3 현대중공업파워시스템(주)의 취득 지배기업은 전 3분기 중 49.46% 지분 취득하여 관계기업으로 인식한 후 전 4분기 중 20만 주를 고정가격에 매수하기로 한 선도계약 체결을 통해 지분 20%를 추가 취득하여 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다. 취득일 현재 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 현대중공업파워시스템(주) 자산 현금및현금성자산 28,275,866 단기금융자산 2,000 매출채권및기타채권 46,960,123 당기법인세자산 46,549 계약자산 68,616,625 재고자산 28,988,837 기타유동자산 32,581,221 장기금융자산 4,738,192 장기매출채권및기타채권 39,574,644 유형자산 69,657,798 사용권자산 15,539,361 무형자산 19,254,903 이연법인세자산 18,070,012 기타비유동자산 5,928,945 합 계 378,235,076 부채 단기금융부채 70,145,641 리스부채 1,755,301 매입채무및기타채무 35,474,262 계약부채 57,218,760 유동충당부채 12,743,675 미지급법인세 5,541,005 기타유동부채 2,134,756 장기금융부채 20,033,948 리스부채 2,827,234 장기매입채무및기타채무 157,294 장기계약부채 13,719,463 확정급여부채 534,417 비유동충당부채 3,027,975 이연법인세부채 11,322,842 합 계 236,636,573 순자산 공정가치(주1) 141,598,503 비지배지분 (82,135,093) 취득한 순자산 59,463,410 취득으로 인한 영업권 13,493,116 총이전대가 72,956,526 (주1) 상기 취득한 자산과 인수한 부채에 대한 공정가치는 잠정금액이며, 취득일로부터 1년 이내에 측정절차를 완료할 예정입니다. 측정완료과정에서 추가 자산과 부채가 인식될 수 있으며, 이로 인하여 영업권 금액이 변경될 수 있습니다. 사업결합과 관련된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 취득한 종속기업이 보유한 현금 28,275,866 현금지급 이전 대가(주2) (51,950,326) 합 계 (23,674,460) (주2) 총 이전대가 중 520억원은 (유)에이치제일호투자목적회사에 대여한 대여금에 근질권을 실행하여 취득하였으며, 210억원은 당분기말 현재 선도계약에 따른 미지급금 금액입니다. 38. 중단영업 전기 중 지배기업은 2024년 9월 27일 경영진과 이사회의 승인에 의하여 주식회사 미코바이오메드 지분을 매각하기로 결정하였습니다. 총 매각금액은 14,000백만원이며,이로 인해 당기 중 바이오사업을 중단영업으로 분류하였습니다. (1) 중단영업의 기중 영업성과 당기와 전기 중 연결회사의 중단된 사업부의 영업성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 - - 매출원가 - - 판매비와관리비 - - 영업손실 - - 영업외손익 - (1,548,895) 세전이익(손실) - (1,548,895) 법인세비용 - - 중단영업에서 발생한 손익 - (1,548,895) 중단영업처분손익 - - 중단영업손익 - (1,548,895) (2) 중단영업으로부터 발생한 순현금흐름 당분기와 전분기 중 연결회사의 중단된 사업부에서 발생한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 영업활동현금흐름 - - 투자활동현금흐름 - - 재무활동현금흐름 - - 총현금흐름 - - 39. 보고기간 후 사건 39-1. 지배기업은 (주)더바이오메드(구, (주)미코바이오메드) 대여금의 만기를 3개월 연장하였습니다. 39-2. 연결회사의 종속기업인 KoMiCo Technology Taiwan Ltd.는 2025년 4월 2일자로 일본 구마모토에 법인 설립 등기를 완료하였습니다. 39-3. 연결회사의 종속기업인 KoMiCo Technology (Wuxi) Ltd.는 2025년 4월 7일자로 중국 대련에 법인 설립 등기를 완료하였습니다. 39-4. 지배기업은 2025년 4월 신재생에너지사업을 위해 양주 그린에너지 1호(SPC)에 투자하기로 이사회 결의하였습니다. 39-5. 2025년 5월 (주)미코 제16회 무보증 사모 교환사채의 사채권자는 액면금액 50억원에 해당하는 조기상환권을 행사하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 27 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 26 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 1분기말 제 26 기말 자산 유동자산 48,530,366,793 46,911,001,899 현금및현금성자산 7,933,326,339 14,192,681,877 기타유동금융자산 10,000,000,000 10,222,840,789 매출채권 및 기타채권 22,993,143,432 14,482,108,776 재고자산 5,566,261,688 5,836,755,112 기타유동자산 1,050,815,251 1,189,795,262 당기법인세자산 986,820,083 986,820,083 비유동자산 362,399,140,098 370,063,317,188 장기매출채권 및 기타채권 361,718,526 404,297,785 기타비유동금융자산 19,664,033,363 19,403,129,910 유형자산 74,035,744,665 71,574,281,508 사용권자산 632,165,888 515,182,687 투자부동산 8,567,231,301 8,616,848,760 무형자산 2,127,528,521 2,167,901,435 기타비유동자산 373,868,000 종속기업및관계기업투자 256,636,849,834 267,381,675,103 자산총계 410,929,506,891 416,974,319,087 부채 유동부채 157,721,281,246 171,652,795,242 매입채무및기타채무 27,042,257,765 26,864,886,914 단기차입금 69,300,000,000 54,300,000,000 유동성장기차입금 4,680,000,000 4,510,000,000 유동성사채 42,239,137,014 59,356,462,937 기타유동금융부채 12,778,017,279 24,910,629,333 유동 리스부채 400,997,425 212,048,207 기타 유동부채 1,280,871,763 1,461,892,078 당기법인세부채 36,875,773 비유동부채 20,671,205,125 20,633,428,977 장기차입금 2,720,000,000 2,890,000,000 기타비유동금융부채 24,600,712 리스부채 244,202,420 314,955,057 퇴직급여채무 1,553,999,824 1,360,922,055 장기종업원급여 370,744,426 356,849,441 기타 비유동 부채 534,027,915 487,072,596 이연법인세부채 15,223,629,828 15,223,629,828 부채총계 178,392,486,371 192,286,224,219 자본 자본금 16,708,389,000 16,708,389,000 자본잉여금 76,937,910,275 76,937,910,275 기타자본구성요소 (18,062,393,425) (18,062,393,425) 기타포괄손익누계액 5,656,951,863 4,171,404,008 이익잉여금 151,296,162,807 144,932,785,010 자본총계 232,537,020,520 224,688,094,868 부채 및 자본 총계 410,929,506,891 416,974,319,087 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 27 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 16,093,983,899 16,093,983,899 10,354,851,858 10,354,851,858 매출원가 (8,929,040,968) (8,929,040,968) (5,237,839,931) (5,237,839,931) 매출총이익 7,164,942,931 7,164,942,931 5,117,011,927 5,117,011,927 판매비와관리비 (6,663,844,249) (6,663,844,249) (5,812,290,095) (5,812,290,095) 영업이익(손실) 501,098,682 501,098,682 (695,278,168) (695,278,168) 금융수익 545,649,295 545,649,295 1,677,787,268 1,677,787,268 금융비용 (3,123,515,779) (3,123,515,779) (2,735,562,006) (2,735,562,006) 기타수익 7,100,176,812 7,100,176,812 205,485,039 205,485,039 기타비용 (201,878,095) (201,878,095) (38,626,322) (38,626,322) 지분법손익 1,348,390,352 1,348,390,352 3,136,562,394 3,136,562,394 법인세비용차감전순이익(손실) 6,169,921,267 6,169,921,267 1,550,368,205 1,550,368,205 법인세비용 (7,887,740) (7,887,740) (84,932,045) (84,932,045) 계속영업분기순이익(손실) 6,162,033,527 6,162,033,527 1,465,436,160 1,465,436,160 중단영업분기순이익(손실) (1,036,508,281) (1,036,508,281) 당기순이익(손실) 6,162,033,527 6,162,033,527 428,927,879 428,927,879 기타포괄손익 1,686,892,125 1,686,892,125 1,763,921,875 1,763,921,875 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 1,761,900,462 1,761,900,462 149,110,369 149,110,369 지분법자본변동 1,761,900,462 1,761,900,462 149,110,369 149,110,369 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 (75,008,337) (75,008,337) 1,614,811,506 1,614,811,506 지분법자본변동 (75,008,337) (75,008,337) 1,614,811,506 1,614,811,506 총포괄손익 7,848,925,652 7,848,925,652 2,192,849,754 2,192,849,754 주당이익(손실) 기본주당계속영업이익(손실) (단위 : 원) 196 196 47 47 희석주당계속영업이익(손실) (단위 : 원) 196 196 47 47 기본주당중단영업이익(손실) (단위 : 원) (33) (33) 희석주당중단영업이익(손실) (단위 : 원) (33) (33) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 27 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 16,708,389,000 76,937,910,275 (18,062,393,425) (1,703,440,892) 99,179,114,699 173,059,579,657 분기순이익(손실) 428,927,879 428,927,879 지분법자본변동 1,763,921,875 1,763,921,875 2024.03.31 (기말자본) 16,708,389,000 76,937,910,275 (18,062,393,425) 60,480,983 99,608,042,578 175,252,429,411 2025.01.01 (기초자본) 16,708,389,000 76,937,910,275 (18,062,393,425) 4,171,404,008 144,932,785,010 224,688,094,868 분기순이익(손실) 6,162,033,527 6,162,033,527 지분법자본변동 1,485,547,855 201,344,270 1,686,892,125 2025.03.31 (기말자본) 16,708,389,000 76,937,910,275 (18,062,393,425) 5,656,951,863 151,296,162,807 232,537,020,520 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 27 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 영업활동현금흐름 (2,197,845,086) (511,438,229) 영업에서 창출된 현금 (1,064,016,214) (90,652,649) 이자수취 47,882,757 507,485,942 이자지급 (1,136,948,116) (816,124,868) 법인세 납부 (44,763,513) (112,146,654) 투자활동현금흐름 (3,932,918,168) (10,119,215,496) 단기대여금의 감소 22,573,749 21,907,414 보증금의 감소 51,000,000 유형자산의 처분 259,445,455 무형자산의 처분 75,000,000 장기대여금의 증가 (30,000,000) (4,230,000,000) 장기대여금의 감소 62,415,100 2,628,674,400 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (80,000,000) (60,000,000) 유형자산의 취득 (4,196,352,472) (6,087,413,310) 보증금의 증가 (22,000,000) (157,384,000) 종속기업및관계기업투자의 증가 (2,310,000,000) 재무활동현금흐름 (120,557,793) (1,072,477,535) 단기차입금의 증가 15,000,000,000 4,000,000,000 단기차입금의 상환 (5,000,000,000) 임대보증금의 증가 20,000,000 89,963,000 교환사채의 조기상환 (15,000,014,190) 리스부채의 지급 (140,543,603) (162,440,535) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (8,034,491) (18,548,107) 현금및현금성자산의순증가(감소) (6,259,355,538) (11,721,679,367) 기초현금및현금성자산 14,192,681,877 35,129,309,584 기말현금및현금성자산 7,933,326,339 23,407,630,217 5. 재무제표 주석 제 27 기 1분기 : 2025년 03월 31일 현재 제 26 기 : 2024년 12월 31일 현재 주식회사 미코 1. 회사의 개요 주식회사 미코(이하 "당사"라 한다)는 1999년 7월 16일 설립되어 2002년 1월 15일 한국거래소 코스닥시장에 등록하였습니다. 당사는 반도체 부품 제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사 및 공장은 경기도 안성시 모산로 53에 위치하고 있습니다.2013년 7월 8일자로 당사는 상호를 주식회사 코미코에서 주식회사 미코로 변경하였으며, 2013년 8월 12일에 주식회사 코미코를 설립하여 정밀 세정부문을 물적분할하였으며, 2020년 2월 1일에 주식회사 미코세라믹스를 설립하여 반도체 장비용 세라믹부품 제조,판매부문을 물적분할하였습니다. 2021년 1월 1일에는 주식회사 미코파워를 설립하여 고체산화물 연료전지 사업부문을 물적분할 하였습니다. 당사의 설립 시 자본금은 50,000 천원이었으나 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재자본금은 16,708,389천원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주 당분기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 전선규 5,043,528 15.09 5,043,528 15.09 에이아이앤엠넷(주)(구, (주)미코네트웍스) 1,081,078 3.24 1,081,078 3.24 노현영 583,947 1.75 583,947 1.75 기타 임원 115,111 0.34 115,111 0.34 자기주식 1,920,681 5.75 1,920,681 5.75 기타주주 24,672,433 73.83 24,672,433 73.83 합 계 33,416,778 100.00 33,416,778 100.00 2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 요약분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2-3 제ㆍ개정된 기준서의 미적용재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 2-4 중요한 판단과 추정요약분기재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 경과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 요약분기재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 3. 금융상품의 범주별 내역 3-1 보고기간종료일 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동자산: 매출채권및기타채권 - - 22,993,143 22,993,143 기타유동금융자산 - - 10,000,000 10,000,000 소 계 - - 32,993,143 32,993,143 비유동자산: 장기매출채권및기타채권 - - 361,719 361,719 기타비유동금융자산 19,662,978 1,055 - 19,664,033 소 계 19,662,978 1,055 361,719 20,025,752 합 계 19,662,978 1,055 33,354,862 53,018,895 (단위: 천원) 과 목 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동자산: 매출채권및기타채권 - - 14,482,109 14,482,109 기타유동금융자산 222,841 - 10,000,000 10,222,841 소 계 222,841 - 24,482,109 24,704,950 비유동자산: 장기매출채권및기타채권 - - 404,298 404,298 기타비유동금융자산 19,402,075 1,055 - 19,403,130 소 계 19,402,075 1,055 404,298 19,807,428 합 계 19,624,916 1,055 24,886,407 44,512,378 3-2 보고기간종료일 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 유동부채: 매입채무및기타채무 - 27,042,258 27,042,258 단기차입금 - 69,300,000 69,300,000 유동성장기차입금 - 4,680,000 4,680,000 전환사채 및 교환사채 - 42,239,137 42,239,137 기타유동금융부채 12,171,942 606,075 12,778,017 소 계 12,171,942 143,867,470 156,039,412 비유동부채: 장기차입금 - 2,720,000 2,720,000 소 계 - 2,720,000 2,720,000 합 계 12,171,942 146,587,470 158,759,412 (단위: 천원) 과 목 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 유동부채: 매입채무및기타채무 - 26,864,887 26,864,887 단기차입금 - 54,300,000 54,300,000 유동성장기차입금 - 4,510,000 4,510,000 교환사채 및 전환사채 - 59,356,463 59,356,463 기타유동금융부채 24,350,389 560,240 24,910,629 소 계 24,350,389 145,591,590 169,941,979 비유동부채 장기차입금 - 2,890,000 2,890,000 합 계 24,350,389 148,481,590 172,831,979 4. 공정가치 4-1 보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(주1) 장부금액 공정가치(주1) 자산 기타금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 19,662,978 19,662,978 19,624,916 19,624,916 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,055 1,055 1,055 1,055 합 계 19,664,033 19,664,033 19,625,971 19,625,971 부채 기타금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 12,171,942 12,171,942 24,350,389 24,350,389 합 계 12,171,942 12,171,942 24,350,389 24,350,389 (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금융상품은 별도의 공정가치 공시를 생략하였습니다. 4-2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 자산 기타유동금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 19,662,978 19,662,978 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 1,055 1,055 부채 기타금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 - - 12,171,942 12,171,942 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 자산 기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 19,624,916 19,624,916 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,055 1,055 부채 기타금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 24,350,389 24,350,389 당분기 중 공정가치 서열체계 사이의 유의적인 변동은 없었습니다. 4-3 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 수준 3투입변수 투입변수 범위(가중평균) 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 (주)미코세라믹스 제1회BW(신주인수권) 11,543,821 이항모형 기초자산가치 63,673원 변동성 46.29% KC그린홀딩스(주) 무보증사모 전환사채 5회 3,785,264 이항모형 기초자산가치 858원 변동성 94.76% 남양주그린에너지2호(유) 신주인수권(주4) - 이항모형 기초자산가치 0원 변동성 36.04% 시에라구독경제사모투자합자회사 2,500,000 (주2) 장부금액 - 에코오픈이노베이션조합1호 520,000 (주2) 장부금액 - 인터밸류 고급기술인력창업1호 100,000 (주2) 장부금액 - 인터밸류5호 Next Unicorn 청년창업투자조합 934,014 (주2) 장부금액 - (주)퓨처플레이 197,863 (주2) 장부금액 - (주)뉴아인 82,016 (주2) 장부금액 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주)피에스티 1,055 (주2) 장부금액 - 부채 당기손익-공정가치측정금융부채 (주)미코 제13회 전환사채(조기상환권) 5,607,586 BDT 모형 할인율 11.30% 변동성 18.23% (주)미코 제15회 교환사채(조기상환권) 2,638,764 현재가치할인법 할인율 8.27% (주)미코 제15회 교환사채(교환권) 769,309 이항모형 기초자산가치 55,498원 변동성 49.32% (주)미코 제16회 교환사채(조기상환권) 3,025,351 BDT모형 할인율 7.23% 변동성 18.23% (주)미코 제16회 교환사채(교환권) 130,932 이항모형 기초자산가치 56,086원 변동성 51.60% KC그린홀딩스(주) 전환사채(매도청구권)(주1,4) - 이항모형 기초자산가치 858원 변동성 94.76% MiCo IVD Holdings LLC TRS(풋옵션)(주3,4) - TF모형 할인율 5.01% 환율(선도환율) 1,445.65원 (주1) 제3자 매도청구권으로 인한 파생상품부채입니다(주석 18참고). (주2) 장부가액(취득가액)이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다. (주3) 종속기업투자주식 매각과 관련하여 발생한 풋 옵션입니다(주석 20-7 참고). (주4) 공정가치 평가를 통한 가치가 0원입니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 수준 3투입변수 투입변수 범위(가중평균) 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 (주)미코 제13회 전환사채(매도청구권)(주1) 222,841 이항모형 기초자산가치 8,020원 변동성 67.89% (주)미코세라믹스 제1회BW(신주인수권) 11,362,918 이항모형 기초자산가치 63,673원 변동성 46.29% KC그린홀딩스(주) 무보증사모 전환사채 5회 3,785,264 이항모형 기초자산가치 858원 변동성 94.76% 남양주그린에너지2호(유) 신주인수권(주4) - 이항모형 기초자산가치 0원 변동성 36.04% 시에라구독경제사모투자합자회사 2,500,000 (주2) 장부금액 - 에코오픈이노베이션조합1호 440,000 (주2) 장부금액 - 인터밸류 고급기술인력창업1호 100,000 (주2) 장부금액 - 인터밸류5호 Next Unicorn 청년창업투자조합 934,014 (주2) 장부금액 - (주)퓨처플레이 197,863 (주2) 장부금액 - (주)뉴아인 82,016 (주2) 장부금액 - 기타포괄-공정가치측정금융자산 (주)피에스티 1,055 (주2) 장부금액 - 부채 당기손익-공정가치측정금융부채 (주)미코 제13회 전환사채(조기상환권) 5,607,586 BDT 모형 할인율 11.30% 변동성 18.23% (주)미코 제14회 교환사채(조기상환권) 1,555,098 현재가치할인법 할인율 11.41% (주)미코 제14회 교환사채(교환권) 7,241,617 이항모형 기초자산가치 63,673원 변동성 46.29% (주)미코 제15회 교환사채(조기상환권) 2,638,764 현재가치할인법 할인율 8.27% (주)미코 제15회 교환사채(교환권) 769,309 이항모형 기초자산가치 55,498원 변동성 49.32% (주)미코 제16회 교환사채(조기상환권) 6,266,798 BDT모형 할인율 7.23% 변동성 18.23% (주)미코 제16회 교환사채(교환권) 271,217 이항모형 기초자산가치 56,086원 변동성 51.60% KC그린홀딩스(주) 전환사채(매도청구권(주1,4) - 이항모형 기초자산가치 858원 변동성 94.76% MiCo IVD Holdings LLC PRS(풋옵션)(주3,4) - TF모형 할인율 5.01% 환율(선도환율) 1,445.65원 (주1) 제3자 매도청구권으로 인한 파생상품자산 및 부채입니다. (주2) 장부가액(취득가액)이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다. (주3) 종속기업투자주식 매각과 관련하여 발생한 풋 옵션이며 전기 중 계약대상자가 변경되었습니다. (주4) 공정가치 평가를 통한 가치가 0원입니다. 5. 매출채권및기타채권 5-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권금액 대손충당금 장부가액 채권금액 대손충당금 장부가액 유동자산 매출채권 8,818,568 (636,820) 8,181,748 6,742,687 (681,819) 6,060,868 단기대여금 6,454,927 (52,503) 6,402,424 6,495,560 (73,074) 6,422,486 미수금 7,872,836 - 7,872,836 1,596,433 - 1,596,433 미수수익 376,039 (22,198) 353,841 222,226 (22,198) 200,028 임차보증금 182,294 - 182,294 202,294 - 202,294 소 계 23,704,664 (711,521) 22,993,143 15,259,200 (777,091) 14,482,109 비유동자산 장기대여금 339,872 - 339,872 374,797 - 374,797 장기보증금 21,847 - 21,847 29,501 - 29,501 소 계 361,719 - 361,719 404,298 - 404,298 합 계 24,066,383 (711,521) 23,354,862 15,663,498 (777,091) 14,886,407 5-2 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권과 관련된 대손충당금(손실충당금)의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 777,091 1,223,612 설정(환입)(주1) (65,570) (403,275) 기말 711,521 820,337 5-3 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상채권 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 합 계 1개월이하 2~3개월 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 5,986,292 2,055,959 139,611 43,200 86,400 507,106 8,818,568 기타채권 14,655,493 69,386 72,778 74,630 227,340 148,188 15,247,815 대손충당금 (57) (57) - (43,200) (86,400) (581,807) (711,521) 순 장부가액 20,641,728 2,125,288 212,389 74,630 227,340 73,487 23,354,862 (단위: 천원) 구 분 정상채권 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 합 계 1개월이하 2~3개월 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 3,852,342 2,207,021 1,551 43,200 212,600 425,973 6,742,687 기타채권 8,445,643 38,548 80,276 119,136 140,364 96,844 8,920,811 대손충당금 (21) (25) - (43,200) (212,600) (521,245) (777,091) 순 장부가액 12,297,964 2,245,544 81,827 119,136 140,364 1,572 14,886,407 6. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 527,254 (11,204) 516,050 707,936 (24,840) 683,096 제품 2,122,596 (41,128) 2,081,468 2,165,293 (100,163) 2,065,130 재공품 600,629 (59,522) 541,107 316,347 (1,037) 315,310 원재료 3,447,144 (1,019,508) 2,427,636 3,570,812 (797,593) 2,773,219 합 계 6,697,623 (1,131,362) 5,566,261 6,760,388 (923,633) 5,836,755 7. 기타금융자산 7-1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 222,841 상각후원가측정금융자산(주1) 10,000,000 10,000,000 소 계 10,000,000 10,222,841 기타비유동금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 19,662,978 19,402,075 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,055 1,055 소 계 19,664,033 19,403,130 합 계 29,664,033 29,625,971 (주1) 상각후원가측정금융자산은 정기예금으로 구성되어있습니다. 7-2 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동: 파생상품(매도청구권)(주1) - 222,841 비유동: 파생상품(신주인수권)(주2) 11,543,821 11,362,918 기타 당기손익-공정가치측정 금융자산 8,119,157 8,039,157 합 계 19,662,978 19,624,916 (주1) 당분기 중 전환사채에 내재된 매도청구권의 행사가능기간이 종료하였습니다 (주석 17 참고). (주2) 종속기업 (주)미코세라믹스 및 남양주그린에너지 대한 신주인수권입니다(주석 4 참고). (2) 보고기간종료일 현재 기타 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 (주)퓨처플레이(주1,3) 20,700주 - 197,863 197,863 197,863 (주)뉴아인(주1,3) 116주 - 82,016 82,016 82,016 인터밸류 고급기술인력창업1호(주1) 100좌 4.00 100,000 100,000 100,000 인터밸류5호 Next Unicorn 청년창업투자조합(주1) 1,000좌 3.01 1,000,000 934,014 934,014 시에라구독경제사모출자합자회사(주1) 2,500백만좌 1.67 2,500,000 2,500,000 2,500,000 KC그린홀딩스(주) 무보증사모 전환사채 5회 (주2) - - 6,000,000 3,785,264 3,785,264 에코오픈이노베이션 조합1호(주1) 520좌 5.76 520,000 520,000 520,000 합 계 10,399,879 8,119,157 8,119,157 (주1) 장부가액(취득가액)이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다. (주2) 전기 중 KC그린홀딩스는 워크아웃 개시결정을 받아 채권단 의사결정에 따라 채무유예기간 3년이 결정되었습니다. (주3) DB비상장주식신탁 116호를 통해 보유하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 (주)퓨처플레이(주1,3) 20,700주 - 197,863 197,863 197,863 (주)뉴아인(주1,3) 116주 - 82,016 82,016 82,016 인터밸류 고급기술인력창업1호(주1) 100좌 4.00 100,000 100,000 100,000 인터밸류5호 Next Unicorn 청년창업투자조합(주1) 1,000좌 3.01 1,000,000 934,014 934,014 시에라구독경제사모출자합자회사(주1) 2,500백만좌 1.67 2,500,000 2,500,000 2,500,000 KC그린홀딩스(주) 무보증사모 전환사채 5회 (주4) - - 6,000,000 3,785,264 3,785,264 에코오픈이노베이션 조합1호(주1,2) 440좌 5.76 440,000 440,000 440,000 합 계 10,319,879 8,039,157 8,039,157 (주1) 장부가액(취득가액)이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다. (주2) 전기 중 신규취득하였습니다. (주3) DB비상장주식신탁 116호를 통해 보유하고 있습니다. (주4) 전기 중 KC그린홀딩스는 워크아웃 개시결정을 받아 채권단 의사결정에 따라 채무유예기간 3년이 결정되었습니다. 7-3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 없는 지분증권(주1) 1,055 1,055 (주1) 당사는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 시장성 없는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치(주1) 장부금액 ㈜피에스티 70주 0.0004 1,055 1,055 1,055 (주1) 장부가액(취득가액)이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치(주1) 장부금액 ㈜피에스티 70주 0.0004 1,055 1,055 1,055 (주1) 장부가액(취득가액)이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다. 8. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 581,184 467,188 선급비용 12,079 11,161 기타유동자산 457,552 711,446 합 계 1,050,815 1,189,795 9. 종속기업ㆍ관계기업및공동기업투자 9-1 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업ㆍ관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기업명 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부가액 지분율 취득원가 장부가액 종속기업 ㈜코미코(주1) 42.63% 46,601,917 126,040,136 42.27% 46,601,917 126,858,556 종속기업 ㈜미코세라믹스(주2) 3.07% 1,849,606 5,641,281 7.66% 1,849,606 14,910,135 종속기업 ㈜미코파워 78.22% 10,804,832 24,572,235 78.22% 10,804,832 25,869,063 종속기업 ㈜미코하이테크 100.00% 10,000,025 13,780,280 100.00% 10,000,025 13,546,367 종속기업 ㈜에코이노베이션 100.00% 9,050,000 8,595,359 100.00% 9,050,000 8,619,734 종속기업 현대중공업파워시스템㈜ 69.46% 72,956,526 75,162,532 69.46% 72,956,526 75,013,765 관계기업 AFWP 신기술투자조합 제14호(주3) 42.99% 6,500,000 2,544,575 42.99% 6,500,000 2,564,055 관계기업 데일리 파운틴헤드 블라인드 펀드1호(주4) 24.00% 300,000 300,451 - - 공동기업 남양주그린에너지2호(유) 33.43% 2,300,419 - 33.43% 2,300,419 - 합 계 160,363,325 256,636,849 160,063,325 267,381,675 (주1) 당사가 주요 관련활동에 대한 의결권을 보유하고 있으므로, 지배력을 가지고 있는 것으로 판단하였습니다. (주2) 당분기 중 당사의 종속기업인 (주)코미코는 당사가 발행한 제14회 교환사채의 교환권을 행사하였고, 이에 따라 (주)미코세라믹스의 보통주 250,410주가 교환되었습니다. (주3) 에이에프더블유피(AFWP) 신기술투자조합 제14호 조합 규약에 규정된 재산의 잔여분배율을 기준으로 지분법손익을 계산하였으며, 명목상 지분율로 계산한 지분법손익과는 차이가 있습니다. (주4) 당분기 중 당사가 지분을 신규 취득하여 관계기업으로 편입되었습니다. 데일리 파운틴헤드 블라인드 펀드1호 규약에 규정된 재산의 잔여분배율을 기준으로 지분법손익을 계산하였으며, 명목상 지분율로 계산한 지분법손익과는 차이가 있습니다. 9-2 당분기 및 전분기 중 종속기업ㆍ관계기업및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 배당 지분법손익 지분법자본변동(주1) 기말 (주)코미코 126,858,557 - - (4,299,326) 1,894,299 1,586,606 126,040,136 (주)미코세라믹스 14,910,136 - (8,946,082) (834,700) 511,926 - 5,641,280 (주)미코파워 25,869,061 - - - (1,296,826) - 24,572,235 (주)미코하이테크 13,546,367 - - - 233,913 - 13,780,280 (주)에코이노베이션 8,619,734 - - - (24,375) - 8,595,359 현대중공업파워시스템 75,013,765 - - - 48,482 100,286 75,162,533 에이에프더블유피(AFWP) 신기술투자조합 제14호 2,564,056 - - - (19,481) - 2,544,575 데일리 파운틴헤드 블라인드 펀드1호 - 300,000 - - 451 - 300,451 남양주그린에너지2호(유)(주2) - - - - - - - 합 계 267,381,676 300,000 (8,946,082) (5,134,026) 1,348,389 1,686,892 256,636,849 (주1) 법인세효과 반영 전 금액입니다. (주2) 당분기중 남양주그린에너지2호(유)의 지분법중단으로 인식되지 않은 지분법손실은 37,740천원입니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 배당 지분법손익 지분법자본변동(주1) 중단손익 기말 (주)코미코 100,387,786 - (1,719,730) 4,051,497 1,753,615 - 104,473,168 (주)미코세라믹스 10,670,810 - (417,350) 1,435,030 - - 11,688,490 (주)미코파워 18,285,053 - - (2,443,636) 105,907 - 15,947,324 (주)미코하이테크 4,374,634 - - 93,671 11,864 - 4,480,169 (주)더바이오메드(구, (주)미코바이오메드) 15,681,442 - - - (89,140) (1,398,723) 15,592,302 스페클립스(주) 8,199,552 - - - (18,324) (151,209) 8,181,228 남양주그린에너지2호(유) - 2,310,000 - - - - 2,310,000 합 계 157,599,277 2,310,000 (2,137,080) 3,136,562 1,763,922 (1,549,932) 162,672,681 (주1) 법인세효과 반영 전 금액입니다. 9-3 보고기간종료일 현재 간접지배를 포함한 종속기업ㆍ관계기업및공동기업의 요약재무현황(한국채택국제회계기준 적용, 내부거래 제거 전)은 다음과 같습니다. /당분기> (단위: 천원) 기업명 지분율(%) 자산총계 부채총계 매출액 분기순이익(손실) 분기총포괄이익(손실) 지배기업 종속기업 (주)코미코 (별도) 42.63 452,967,237 172,091,762 39,323,811 14,194,800 13,818,704 KoMiCo Technology, Inc(주1) 100 120,911,984 14,006,735 11,082,738 1,507,597 1,339,424 KoMiCo Hillsboro LLC(주1) 100 48,091,398 44,547,037 2,951,178 (2,412,018) (2,449,268) KoMiCo Phoenix LLC(주1) 100 44,731,997 44,360,980 - (194,978) (198,191) KoMiCo Technology (Wuxi) Ltd.(주1) 100 76,050,529 28,652,875 17,392,906 1,991,145 2,092,467 KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd.(주1) 100 14,611,681 3,393,291 3,360,017 (177,737) (156,660) KoMiCo Technology Taiwan Ltd.(주1) 100 53,327,758 29,088,055 5,970,455 (408,054) (765,094) KoMiCo Technology Signapore Pte. Ltd.(주1) 100 6,808,891 15,539,957 3,046,421 260,369 284,315 (주)미코세라믹스(주1) 3.07 52.43 394,011,357 184,209,598 64,293,388 18,626,908 18,626,908 (주)미코파워 78.92 74,151,974 32,877,111 2,370,659 (1,782,724) (1,782,724) (주)미코하이테크 100 36,762,335 26,516,700 2,180,234 225,916 225,916 (주)에코이노베이션 100 8,851,751 280,391 - (24,375) (24,375) 현대중공업파워시스템㈜ 240,524,491 183,070,349 33,767,204 626,465 626,465 연대현대빙윤중공유한공사(주2) 55 146,522,159 82,293,614 45,242,631 3,454,516 3,544,823 현대빙윤중공(펑라이)유한공사(주2) 55 51,771,911 25,913,552 - (142,110) (113,959) 에이에프더블유피(AFWP) 신기술투자조합 제14호 42.99 7,592,731 - 215 (58,128) (58,128) 데일리 파운틴헤드 블라인드 펀드1호 24 1,251,880 - 1,912 1,880 1,880 남양주그린에너지2호(유) 33.43 10,874,136 4,755,176 - (112,893) (112,893) 합 계 1,789,816,200 891,597,183 230,983,769 35,576,579 34,899,610 (주1) KoMiCo Technology, Inc. 등 해외종속기업과 (주)미코세라믹스는 당사가 (주)코미코를 경유하여, KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd.는 KoMiCo Technology (Wuxi) Limited.를 경유하여, KoMiCo Hillsboro LLC와 KoMiCo Phoenix LLC는 KoMiCo Technology, Inc.를 경유하여 간접적으로 지배하고 있습니다. (주2) 연대현대빙윤중공유한공사와 현대빙윤중공(펑라이)유한공사는 지배기업이 현대중공업파워시스템(주)를 경유하여 간접적으로 지배하고 있습니다. /전분기> (단위: 천원) 기업명 지분율(%) 자산총계 부채총계 매출액 분기순이익(손실) 분기 총포괄이익(손실) 지배기업 종속기업 (주)코미코 41.42 391,333,558 155,600,628 35,356,549 11,016,334 11,016,336 KoMiCo Technology, Inc.(주1) 100 103,540,932 9,961,904 10,164,586 1,482,320 4,195,311 KoMiCo Technology Taiwan(주1) 100 29,309,702 6,154,516 4,502,728 (58,267) 24,575 KoMiCo Technology (Wuxi) Limited.(주1) 100 57,197,550 17,695,156 11,294,678 1,145,694 2,084,263 KoMiCo Technology Signapore. Ltd.(주1) 100 4,181,867 12,634,761 2,017,619 (204,930) (559,165) KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd.(주1) 100 12,537,451 1,553,798 3,182,305 140,261 427,768 KoMiCo Hillsboro LLC(주1) 100 51,032,180 40,449,312 2,041,679 (2,641,071) (2,112,400) KoMiCo Phoenix LLC(주1) 100 671,511 - - - 28,619 (주)미코세라믹스 7.66 47.84 256,175,535 98,047,176 57,868,592 19,288,780 19,288,781 (주)미코파워 82.22 43,156,327 14,487,233 2,076,636 (2,655,557) (2,655,557) (주)미코하이테크 60.00 28,254,160 22,633,429 1,559,624 156,119 156,119 (주)더바이오메드(구, (주)미코바이오메드) 24.27 51,014,725 19,852,829 2,473,265 (5,823,298) (6,290,000) 스페클립스(주) 30.24 17,545,353 17,734,103 2,487,634 (468,277) (528,627) 남양주그린에너지2호(유) 33.43 11,176,641 4,330,895 - - - 합 계 1,057,127,492 421,135,740 135,025,895 21,378,108 25,076,023 (주1) KoMiCo Technology, Inc. 등 7개 해외종속기업과 (주)미코세라믹스는 당사가 (주)코미코를 경유하여, KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd.는 KoMiCo Technology (Wuxi) Limited.를 경유하여, KoMiCo Hillsboro LLC와 KoMiCo Phoenix LLC는 KoMiCo Technology, Inc.를 경유하여 간접적으로 지배하고 있습니다. 10. 유형자산 10-1 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 기타 기말 토지 32,217,663 - (112,675) - - 32,104,988 건물 18,628,220 - (273,027) (176,659) - 18,178,534 구축물 384,569 2,000 - (11,187) 271,000 646,382 기계장치 2,792,805 677,321 - (172,268) 1,610,612 4,908,470 차량운반구 43,604 - - (3,223) - 40,381 공구와기구 994,671 18,385 - (71,297) - 941,759 비품 955,490 237,367 - (75,280) 26,850 1,144,427 시설장치 8,985,587 3,066,310 - (842,053) 3,686,890 14,896,734 건설중인자산 6,571,672 197,750 - - (5,595,352) 1,174,070 합 계 71,574,281 4,199,133 (385,702) (1,351,967) - 74,035,745 구 분 기초 취득 감가상각 기타 기말 토지 30,233,061 - - - 30,233,061 건물 17,911,528 - (163,632) - 17,747,896 구축물 12,489 - (413) - 12,076 기계장치 2,013,525 - (109,105) - 1,904,420 차량운반구 56,500 - (3,222) - 53,278 공구와기구 356,267 246,500 (39,235) 149,700 713,232 비품 441,973 11,200 (33,453) 5,000 424,720 시설장치 4,629,039 - (326,803) - 4,302,236 건설중인자산 5,211,665 764,706 - (154,700) 5,821,671 합 계 60,866,047 1,022,406 (675,863) - 61,212,590 10-2 보고기간 종료일 현재 당사의 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 14 참조). 10-3 보험가입자산 보고기간종료일 현재 보험가입자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 부보자산 등 부보금액 금융기관 재산종합보험 유형자산, 투자부동산, 재고자산 60,605,639 삼성화재 (단위: 천원) 구 분 부보자산 등 부보금액 금융기관 재산종합보험 유형자산, 투자부동산, 재고자산 60,605,639 삼성화재 상기 보험에 대하여 국민은행 등에서 10,147백만원의 질권을 설정하고 있습니다. 회사는 상기 자산 이외에 자동차종합보험 및 단체상해보험 등에 가입하고 있습니다. 11. 리스 11-1 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각 감소 기말 건물 203,787 329,034 (93,868) (13,785) 425,168 차량운반구 311,396 - (49,421) (54,977) 206,998 합 계 515,183 329,034 (143,289) (68,762) 632,166 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각 감소 기말 건물 105,704 307,533 (88,966) - 324,271 차량운반구 209,394 19,931 (51,074) (7,264) 170,987 합 계 315,098 327,464 (140,040) (7,264) 495,258 11-2 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 527,003 431,030 취득 329,034 327,463 이자비용 12,452 11,620 처분 (70,294) (7,968) 지급 (152,995) (174,061) 기말 645,200 588,084 11-3 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 400,998 212,048 1년 초과 2년 이내 107,150 132,155 2년 초과 5년 이내 118,476 163,521 5년 초과 18,576 19,279 합 계 645,200 527,003 당사는 연장 및 종료선택권을 포함하는 몇개의 리스계약을 체결하고 있습니다. 이러한 선택권은 리스자산 포트폴리오의 관리에 유연성을 제공하고 당사의 사업요구에 맞추기 위하여 경영진에 의해 협상됩니다. 경영진은 이러한 연장 및 종료선택권이 행사될 것이 상당히 확실한지 여부를 결정할 때 유의적인 판단을 적용합니다. 12. 투자부동산 12-1 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 감가상각(주1) 대체 기말 토 지 4,682,999 - - 4,682,999 건 물 3,933,850 (49,618) - 3,884,232 합 계 8,616,849 (49,618) - 8,567,231 (주1) 투자부동산 감가상각비는 영업외손익에 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 감가상각(주1) 대체 기말 토 지 6,123,035 - - 6,123,035 건 물 4,254,184 (35,959) - 4,218,225 합 계 10,377,219 (35,959) - 10,341,260 (주1) 투자부동산 감가상각비는 영업외손익에 포함되어 있습니다. 13. 무형자산 13-1 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 상각 기말 산업재산권 5 - 5 개발비 7 - 7 소프트웨어 405,022 (40,372) 364,650 회원권 1,762,867 - 1,762,867 합 계 2,167,901 (40,372) 2,127,529 (단위: 천원) 구 분 기초 처분 상각 기말 산업재산권 5 - - 5 개발비 8 - - 8 소프트웨어 187,777 - (27,036) 160,741 회원권 702,666 (77,666) - 625,000 합 계 890,456 (77,666) (27,036) 785,754 14. 담보제공자산 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 담보제공자산 장부금액 담보제공처 담보설정금액 내용 토지,건물,정기예금 49,810,491 신한은행국민은행 50,150,000USD 10,000,000 차입금 주식(주1) 31,365,490 데일리트리니티홀딩스 59,914,456 PRS (주1) MiCo IVD Holdings LLC매각과 관련한 손익정산계약(PRS)의 담보는 종속회사 (주)코미코의 보통주입니다(주석 20-7 참고). 15. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 3,875,159 3,799,571 미지급금(주1) 23,019,851 22,806,089 미지급비용 147,248 259,227 합 계 27,042,258 26,864,887 (주1) 현대중공업파워시스템(주) 취득을 위한 선도거래로 인식한 216억원이 포함되어 있습니다. 16. 장ㆍ단기차입금 16-1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 만기일 당분기말이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금대출 국민은행 2025-07-29 4.38% 2,000,000 2,000,000 운영자금대출 국민은행 2025-07-29 4.38% 4,000,000 4,000,000 운영자금대출 국민은행 2025-07-29 4.38% 12,800,000 12,800,000 운영자금대출 국민은행 2025-07-29 3.83% 11,700,000 11,700,000 시설자금대출 국민은행 2025-07-29 3.83% 10,800,000 10,800,000 운영자금대출 하나은행 2025-12-15 4.64% 3,600,000 3,600,000 운영자금대출 신한은행 2025-11-29 4.30% 9,400,000 9,400,000 운영자금대출 신한은행 2026-02-13 4.63% 10,000,000 - 운영자금대출 신한은행 2026-02-13 5.13% 5,000,000 - 합 계 69,300,000 54,300,000 16-2 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 만기일 당분기말이자율(%) 당분기말 전기말 시설자금대출 국민은행 2030-03-15 4.21% 3,400,000 3,400,000 운영자금대출 농협은행 2025-12-15 4.45% 4,000,000 4,000,000 합 계 7,400,000 7,400,000 유동성대체 (4,680,000) (4,510,000) 차감 계 2,720,000 2,890,000 17. 사채 17-1 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채(유동) 19,096,263 18,474,820 교환사채(유동) 23,142,874 40,881,643 합 계 42,239,137 59,356,463 17-2 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율(%) 보장수익률(%) 당분기말 전기말 (주)미코 제 13회무보증 사모 전환사채 2022-04-14 2027-04-14 - - 25,000,000 25,000,000 전환권조정 (5,903,737) (6,525,180) 합 계 19,096,263 18,474,820 구 분 (주)미코 제 13회 무보증 사모 전환사채(주1) 사채권자 비케이피엘 에스티엘 사모투자합자회사 外 3인 전환가능 사채액면비율 액면총액의 100% 전환대상주식 주식회사 미코의 기명식 보통주식 전환가격 기명식 보통주식 1주당 사채액면 12,928원(발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우 전환가격을 조정) 전환청구기간 발행 후 1년이 경과하는 날부터 만기일 1개월전까지 조기상환권 사채의 발행일로부터 30개월이 경과한 시점 및 그 후 매 3개월마다 사채권면금액의 전부 또는 일부에 해당하는 금액을 조기 상환청구 가능 매도청구권(주2) 사채 발행일로부터 12개월이 경과한 날부터 발행일로부터 35개월이 경과한 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 당사 및 당사가 지정하는 제3자에게 사채의 일부 매도청구가능 (주1) 외부감사인이 발행회사에 대한 감사 결과 '적정'의견 이외의 감사의견이 표면되는 경우 본 사채에 관한 모든 기한의 이익을 상실합니다. (주2) 당분기 중 (주)미코 제 13회 무보증 사모 전환사채 매도청구권 행사기간 종료하였습니다. 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 파생금융부채 및 잔여가치인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 조기상환청구권은 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 공정가치금액을 파생상품부채로 인식하였습니다. 17-3 보고기간종료일 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율(%) 보장수익률(%) 당분기말 전기말 (주)미코 제 14회무보증 사모 교환사채(주1) 2022-04-14 2027-04-14 - 1 - 9,000,000 (주)미코 제 15회무보증 사모 교환사채 2022-04-14 2027-04-14 - 1 15,000,000 15,000,000 (주)미코 제 16회무보증 사모 교환사채(주2) 2022-05-13 2027-05-13 - 1 14,000,000 29,000,000 교환권조정 (7,336,416) (14,821,887) 사채상환할증금 1,479,290 2,703,530 합 계 23,142,874 40,881,643 (주1) 당분기 중 사채권자 (주)코미코는 교환권을 행사하여 사채 90억이 상환하였습니다. (주2) 당분기 중 사채권자 비케이피엘-한양신기술투자조합 1호는 조기상환권을 행사하여 사채 150억원을 상환하였습니다. 구 분 (주)미코 제 15회무보증 사모 교환사채(주1) (주)미코 제 16회무보증 사모 교환사채(주1) 사채권자 (주)미코세라믹스 하나콜라보프리아이피오펀드 外 7인 행사가능 사채액면비율 액면총액의 100% 액면총액의 100% 교환대상주식 주식회사 코미코 기명식 보통주 주식회사 미코파워 기명식 보통주 교환대상주식수 270,280주 144,133주 교환가격 기명식 보통주식 1주당 사채액면 55,498원(교환대상 회사의 합병, 분할, 병합, 감자 등으로 교환가액의 조정사유 발생시 사채조건에서 정한 바에 따라 조정) 기명식 보통주식 1주당 사채액면 97,132원(교환대상 회사의 합병, 분할, 병합, 감자 등으로 교환가액의 조정사유 발생시 사채조건에서 정한 바에 따라 조정) 교환청구기간 발행 후 1년이 경과하는 날부터 만기일 1개월전까지 발행 후 1년이 경과하는 날부터 만기일 1개월전까지 조기상환권(주2) 2024년 10월 14일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 '조기상환일')에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율 (1.0% 산정)을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환 2024년 11월 13일및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 '조기상환일')에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율(연복리 1.0%)을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환 매도청구권 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날부터 발행일로부터 30개월이 경과한 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 당사 및 당사가 지정하는 제3자에게 사채발행 총액의 40% 범위내에서 매도청구 가능 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날부터 발행일로부터 30개월이 경과한 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 당사 및 당사가 지정하는 제3자에게 사채발행 총액의 30% 범위내에서 매도청구 가능 (주1) 외부감사인의 발행회사에 대한 감사보고서 의견이 "부적정", "의견거절", 또는 "감사범위 제한으로 인한 한정"인 경우 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실합니다. (주2) 당분기 중 (주)미코 제 16회 무보증 사모 교환사채의 조기상환권이 일부 행사되었습니다. 18. 기타금융부채 18-1 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동금융부채 상각후원가측정 금융부채 606,075 560,240 당기손익-공정가치측정 금융부채 12,171,942 24,350,389 소 계 12,778,017 24,910,629 기타비유동금융부채 상각후원가측정 금융부채 24,601 - 소 계 24,601 - 합 계 12,802,618 24,910,629 18-2 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정되는 금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융보증채무(유동) (주1) 34,886 9,051 금융보증채무(비유동) (주1) 24,601 - 임대보증금(유동) 571,189 551,189 합 계 630,676 560,240 (주1) 종속기업 (주)미코파워의 금융기관차입금 32억 및 현대중공업파워시스템(주) 차입금 100억에 대한 지급보증채무입니다. 18-3 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융부채 전환권, 교환권 및 조기상환청구권(주1) 12,171,942 24,350,389 KC그린홀딩스(주) 제3자 매도청구권(주2) - - 풋옵션(주3) - - 합 계 12,171,942 24,350,389 (주1) 전환사채 및 교환사채에 내재된 분리요건을 충족하는 파생상품입니다. (주2) KC그린홀딩스(주) 전환사채의 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(매수인)가 사채권자에게 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있는 콜옵션이며 전기 중 KC그린홀딩스 기한의 이익 상실요건이 되었으며 사채의 옵션가치는 0원 입니다. (주3) 매수자가 보유한 MiCo IVD Holdings LLC의 지분 전부를 계약상의 풋옵션 정산금으로 매수해 줄 것을 청구할 수 있는 풋옵션이며 공정가치평가 0원입니다. 19. 기타부채 및 충당부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채 선수금 - 2,000 판매보증충당부채 228,199 269,793 기타유동부채(주1) 1,052,673 1,190,099 합 계 1,280,872 1,461,892 기타비유동부채 장기예수금 534,028 487,073 합 계 534,028 487,073 (주1) 종업원급여 등과 관련된 금액입니다. 20. 우발부채 및 약정사항 20-1 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구 분 한도액 실행액 국민은행 운영자금대출 등 (주1) 44,700,000 44,700,000 하나은행 운영자금대출 3,600,000 3,600,000 한국수출입은행 무역금융대출 5,000,000 - 신한은행 운영자금대출 (주1) 24,400,000 24,400,000 농협은행 운영자금대출 4,000,000 4,000,000 (주1) 국민은행과 신한은행 차입금 중 일부에 대하여 당사의 토지, 건물과 보험권 및 정기예금이 담보 또는 질권 설정되어 있습니다. 20-2 당분기말 현재 당사는 차입금과 관련하여 특수관계자인 대주주로부터 24,400백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다. 20-3 당분기말 현재 당사는 (주)미코파워의 차입금과 관련하여 1,240백만원 및 현대중공업파워시스템(주)의 차입금과 관련하여 11,000백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 20-4 당분기말 현재 당사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 18백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 20-5 당사는 2020년 2월 1일 (주)미코세라믹스 및 2021년 1월 1일 (주)미코파워를 물적분할함에 따라 분할전 채무에 대해 연대하여 상환할 의무를 부담하고 있습니다. 20-6 당분기말 현재 당사는 종속회사 (주)미코하이테크의 한도거래 약정 관련하여 서울보증보험에 4,000백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 20-7 당사는 전기 중 MiCo IVD Holdings LLC의 매각과 관련하여 체결하였던 Total Return Swap(TRS) 계약 대상자를 메인스트림홀딩스에서 데일리트리니티홀딩스로 변경하는 변경계약을 체결하였습니다. 해당 계약은 손익정산의무 이행을 담보하기 위해 2025년 3월 31일 기준 종속기업 (주)코미코의 보통주 1,069,901주(당기말 현재, 정산기준금액의 250% 상당)를 데일리트리니티홀딩스에게 담보제공하고 있습니다.TRS는 계약발효일로부터 12개월 동안 존속하며, 데일리트리니티홀딩스가 MiCo IVD Holdings LLC 지분을 매각함에따른 금액이 정산기준금액인 150억을 초과할 경우,초과회수액의 10~20%를 당사가 회수하며, 정산기준금액에 미달할 경우 미달하는 금액을 당사가 데일리트리니티홀딩스에추가 정산하여야 하는 조건을 포함하고 있습니다. 20-8 당사는 현재 남양주그린에너지2호(유)와 자회사인 미코파워의 발전용 스택 및 시스템을 매입하여 발전사업에 사용하여야 한다는 투자약정이 체결되어 있습니다. 20-9 당사는 현재 당사가 남양주그린에너지2호(유)와 체결한 대여계약 4,200,000천원과 관련하여 남양주그린에너지2호(유)의 사원인 에프엔디파트너스 주식회사 등이 보유한 남양주그린에너지2호(유)의 지분 9,200,000좌에 대한 근질권을 설정하고 있습니다. 20-10 당사는 관계기업이었던 (주)더바이오메드에 대여한 대여금 20억원 및 미수금 등 채권 전부에 대하여 매수인 제이앤에쿼티파트너스 외 5인이 상환할 것을 약정하였습니다. 20-11 당사는 당기말 현재 제3자로부터 현대중공업파워시스템(주)의 보통주 20만주를 주당 105,031원에 매수하기로 한 주식취득계약을 체결하였으며, 계약조건에 따라의결권의 과반을 획득하였습니다. 21. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원, 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 주 100,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식의 수 33,416,778 주 33,416,778 주 자본금 16,708,389 천원 16,708,389 천원 22. 자본잉여금 및 기타자본구성요소 22-1 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 67,569,926 67,569,926 자기주식처분이익 1,791,771 1,791,771 전환권대가 5,967,493 5,967,493 기타자본잉여금 1,608,720 1,608,720 합 계 76,937,910 76,937,910 22-2 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(주1) (18,062,393) (18,062,393) (주1) 당사가 보유 중인 자기주식은 총 1,920,681주(지분율 5.75%)입니다. 23. 이익잉여금 및 기타포괄손익누계액 23-1 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 469,710 469,710 미처분이익잉여금 150,826,452 144,463,075 합 계 151,296,162 144,932,785 (주1) 이익준비금은 상법상 결손보전 및 자본전입 외에 그 사용이 제한되어 있습니다. 23-2 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보험수리적손익 (1,869,002) (1,869,002) 지분법자본변동 7,525,954 6,040,406 합 계 5,656,952 4,171,404 24. 법인세비용 회사는 당보고기말 손익계산서상 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였으며 당분기 계속영업 법인세비용은 7,888천원 입니다. 25. 주당손익 25-1 당분기 및 전분기 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 계속영업분기순이익(손실) 6,162,034 6,162,034 1,465,436 1,465,436 중단영업분기순이익(손실) - - (1,036,508) (1,036,508) 가중평균유통보통주식수(주1) 31,496,097 31,496,097 31,496,097 31,496,097 계속영업 기본주당이익(손실) 196 196 47 47 중단영업 기본주당이익(손실) - - (33) (33) (주1) 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균하여 산정하였습니다. 25-2 당분기 및 전분기 중 희석증권이 존재하나 반희석효과로 인해 희석주당이익은 기본 주당이익과 동일합니다. 26. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,080,072 2,080,072 1,754,927 1,754,929 퇴직급여 164,716 164,716 148,712 148,712 복리후생비 146,667 146,667 119,708 119,708 여비교통비 102,256 102,256 136,505 136,505 차량유지비 20,073 20,073 2,640 2,640 통신비 11,038 11,038 12,314 12,314 세금과공과 89,096 89,096 91,109 91,109 지급수수료 784,065 784,065 1,021,660 1,021,660 임차료 20,847 20,847 8,524 8,524 감가상각비(주1) 759,280 759,280 415,168 415,168 무형자산상각비 33,581 33,581 26,611 26,611 수선유지비 38,084 38,084 13,222 13,222 보험료 116,460 116,460 104,701 104,701 접대비 84,472 84,472 80,893 80,893 광고선전비 61,340 61,340 28,251 28,251 소모품비 82,579 82,579 53,745 53,745 유틸리티비 (25,410) (25,410) 34,967 34,968 교육훈련비 40,336 40,336 52,133 52,133 운반비 254,671 254,671 125,087 125,088 경상연구개발비 1,746,800 1,746,800 1,516,317 1,516,317 외주용역비 85,632 85,632 58,352 58,352 대손상각비(환입) (45,000) (45,000) - - 도서인쇄비 1,312 1,312 2,321 2,321 환경관리비 10,876 10,876 4,423 4,423 합 계 6,663,843 6,663,843 5,812,290 5,812,294 (주1) 감가상각비와 사용권자산상각비입니다. 27. 금융수익 및 금융비용 27-1 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 202,168 202,168 1,273,322 1,273,322 외환차익 70,109 70,109 317,250 317,250 외화환산이익 28,154 28,154 87,215 87,215 사채상환이익 64,315 64,315 - - 파생상품평가이익 180,903 180,903 - - 합 계 545,649 545,649 1,677,787 1,677,787 27-2 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 2,765,423 2,765,423 2,700,081 2,700,081 외환차손 111,836 111,836 10,522 10,522 외화환산손실 23,416 23,416 24,959 24,959 파생상품평가손실 222,841 222,841 - - 합 계 3,123,516 3,123,516 2,735,562 2,735,562 28. 기타수익 및 기타비용 28-1 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 168,391 168,391 166,232 166,232 유형자산처분이익 25,004 25,004 - - 잡이익 5,598 5,598 852 852 사용권자산처분이익 1,533 1,533 705 705 대손충당금환입 20,570 20,570 37,696 37,696 종속기업ㆍ관계기업및공동기업투자처분이익 6,879,081 6,879,081 - - 합 계 7,100,177 7,100,177 205,485 205,485 28-2 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 3,000 3,000 - - 유형자산처분손실 149,261 149,261 - - 투자부동산감가상각비 49,617 49,617 35,960 35,960 무형자산처분손실 - - 2,665 2,665 잡손실 - - 1 1 합 계 201,878 201,878 38,626 38,626 29. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 매출원가 및 판매비와 관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 재공품의 변동 242,135 242,135 (156,126) (156,126) 원재료 사용액 4,979,951 4,979,951 1,385,662 1,385,662 상품 판매액 1,321,700 1,321,700 2,078,240 2,078,240 종업원 급여 3,737,382 3,737,382 2,997,658 2,997,658 복리후생비 237,718 237,718 202,450 202,450 여비교통비 127,987 127,987 155,748 155,748 감가상각비와 무형자산상각비 1,535,631 1,535,631 837,728 837,728 지급수수료 946,253 946,253 1,117,746 1,117,746 임차료 23,734 23,734 11,470 11,470 보험료 192,088 192,088 162,734 162,734 소모품비 737,390 737,390 829,422 829,422 차량유지비 23,058 23,058 8,743 8,743 유틸리티비 279,164 279,164 228,879 228,879 외주가공비 502,761 502,761 310,845 310,845 수선비 157,698 157,698 56,012 56,012 세금과공과 147,750 147,750 134,025 134,025 운반비 296,418 296,418 321,293 321,293 기타 104,066 104,066 367,602 367,602 합 계 15,592,884 15,592,884 11,050,131 11,050,131 30. 특수관계자와의 주요거래 등 30-1 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 당분기말 전기말 종속기업 (주)코미코, (주)미코세라믹스, (주)미코파워KoMiCo Technology, Inc.KoMiCo Technology (Wuxi) Limited.KoMiCo Technology Taiwan Ltd.KoMiCo Technology Singapore Pte. Ltd.KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd.KoMiCo Hillsboro LLC,KoMiCo Phoenix LLC,(주)미코하이테크,(주)에코이노베이션,현대중공업파워시스템(주),연대현대빙윤중공유한공사,현대방윤중공(펑라이)유한공사 (주)코미코, (주)미코세라믹스, (주)미코파워KoMiCo Technology, Inc.,KoMiCo Technology (Wuxi) Ltd.,KoMiCo Technology Taiwan Ltd.,KoMiCo Technology Singapore pte. Ltd.,KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd.,KoMiCo Hillsboro LLC,KoMiCo Phoenix LLC,(주)미코하이테크,(주)에코이노에노베이션,현대중공업파워시스템(주),연대현대빙윤중공유한공사,현대빙윤중공(펑라이)유한공사 관계기업및공동기업투자 남양주그린에너지2호(유),Hubei Ziniu Meike Technology Co., LTD.,에이에프더블유피(AFWP) 신기술투자조합 제14호,데일리 파운틴헤드 블라인드 펀드1호(주1) 남양주그린에너지2호(유),Hubei Ziniu Meike Technology Co., LTD.,에이에프더블유피(AFWP) 신기술투자조합 제14호 그 밖의 특수관계자 에이아이앤엠넷(주)(구, (주)미코네트웍스)와 그 종속기업, (주)씨엠티엑스(구, (주)코마테크놀로지), 에임즈자산운용 주식회사(구, 시너즈인베스트먼트 주식회사), 주요 경영진 에이아이앤엠넷(주)(구, (주)미코네트웍스)와 그 종속기업,(주)씨엠티엑스(구, (주)코마테크놀로지), 에임즈자산운용 주식회사(구, 시너즈인베스트먼트 주식회사), 주요 경영진 (주1) 당분기 중 신규취득 300좌(24%) 하여 관계기업으로 편입되었습니다. 30-2 주요경영진에 대한 보상내역 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,127,548 956,300 퇴직급여 30,503 52,976 합 계 1,158,051 1,009,276 30-3 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출 매입 기타수익 기타비용 (주)코미코 2,789,862 - 83,539 50,218 (주)미코세라믹스 6,395,397 2,385,625 110,442 167,412 (주)미코파워 32,745 - 2,226 - KoMiCo Technology, Inc. 260,849 - - - KoMiCo Technology Taiwan Ltd. 254,919 - 388 - KoMiCo Technology Singapore pte. Ltd. 285,905 - 388 - KoMiCo Technology (Wuxi) Ltd. 118,914 - - - KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd. 247,396 - - - KoMiCo Hillsboro LLC 41,134 - - - (주)미코하이테크 18,060 - 4,619 12,433 현대중공업파워시스템(주) - - - 91,829 남양주그린에너지2호(유) - - 47,638 - 에이에프더블유피(AFWP) 신기술투자조합 제14호 - - - - 에이아이앤엠넷(주)(구, (주)미코네트웍스) - - 8,265 - (주)에이아이세스 - - 25,900 - 합 계 10,445,181 2,385,625 283,405 321,892 (*) 유의적인 영향력 상실 시점 이전까지의 거래만을 포함하였습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출 매입 자산취득 기타수익 기타비용 (주)코미코 2,557,441 - - 44,200 26,261 (주)미코세라믹스 3,157,822 1,070,286 - 172,847 153,133 (주)미코파워 30,000 - 400,000 6,340 - KoMiCo Technology Inc. 517,627 - - - - KoMiCo Technology Taiwan Ltd. 114,325 - - 344 - KoMiCo Technology Singapore pte. Ltd. 64,699 - - 339 - KoMiCo Electronics (wuxi) Ltd 1,901,332 - - - - KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd. 784,945 - - - - KoMiCo Hillsboro LLC 8,979 - - - - (주)미코하이테크 3,270 - - - 1,100 (주)미코바이오메드 24,060 - - 73,451 - Target Health LLC - - - 13,037 - 남양주그린에너지2호(유) - - - 3,167 - (주)미코네트웍스 - - - 1,124 - 합 계 9,164,500 1,070,286 400,000 314,849 180,494 30-4 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 (주)코미코 929,496 - 4,437,192 - 102,538 (주)미코세라믹스 2,320,543 - 2,707,380 1,184,426 253,951 (주)미코파워 - - 12,007 - - KoMiCo Technology, Inc. 128,612 - 23,902 - - KoMiCo Technology Taiwan Ltd. 133,012 - 18,188 - - KoMiCo Technology Singapore pte. Ltd. 282,741 - 5,923 - - KoMiCo Technology (Wuxi) Ltd. 76,258 - - - - KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd. 126,119 - - - - KoMiCo Hillsboro LLC - - 6,643 - - (주)미코하이테크 - - 6,622 - 71,897 현대중공업파워시스템(주) - - 157,294 - - 남양주그린에너지2호(유) - 4,200,000 195,970 - - 에이에프더블유피(AFWP) 신기술투자조합 제14호 - - - - - 에이아이앤엠넷(주)(구, (주)미코네트웍스) - - 3,031 - 13,769 (주)에이아이세스 - - 48,490 - 110,000 합 계 3,996,781 4,200,000 7,622,642 1,184,426 552,155 (단위: 천원) 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 (주)코미코 783,166 - 119,118 - 289,689 (주)미코세라믹스 1,609,654 - 951,410 876,933 233,708 (주)미코파워 - - 23,959 - - KoMiCo Technology, Inc. - - 25,127 - 37,775 KoMiCo Technology Taiwan Ltd. 116,424 - 17,346 - 20,393 KoMiCo Technology Singapore pte. Ltd. 139,944 - 9,464 - - KoMiCo Technology (Wuxi) Ltd. 1,034,880 - - - - KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd. 126,420 - 19,266 - - KoMiCo Hillsboro LLC - - 9,800 - - (주)미코하이테크 - - 80,367 - 9,865 현대중공업파워시스템(주) - - 157,294 - - 남양주그린에너지2호(유) - 4,200,000 148,331 - - 에이아이앤엠넷(주)(구, (주)미코네트웍스) - - 3,031 - 13,769 (주)에이아이세스 - - 8,250 - 90,000 합 계 3,810,488 4,200,000 1,572,763 876,933 695,199 당분기말 및 전기말 현재 상기 특수관계자 채권에 대한 대손충당금은 없습니다. 30-5 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 자금 및 출자 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 현금출자 교환사채 교환권 행사 종속기업 (주)코미코(주1) 9,000,000 관계기업 데일리 파운틴헤드 블라인드 펀드1호(주2) 300,000,000 합 계 300,000,000 9,000,000 (주1) 당분기 중 제14회 무보증 사모 교환사채의 교환권을 행사하였습니다. (주2) 전기 중 신규 투자하였으나, 당분기 중 조합이 성립됨에 따라 현금출자로 분류하였습니다. 당사는 종속기업인 (주)코미코 및 (주)미코세라믹스로부터 각각 4,299,326천원과 834,700천원의 배당금을 수령할 예정입니다. 당사는 (주)미코세라믹스에 대한 15회 교환사채와 관련하여 교환권부채, 조기상환권부채를 계상하고 있습니다(주석 17-3 참조). 30-6 보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지급보증액 내역 제공받은 회사 여신금융기관 지급보증 1,240,320 장기차입금 (주)미코파워 산업은행 4,000,000 한도대약정 (주)미코하이테크 서울보증 11,000,000 단기차입금 현대중공업파워시스템(주) 국민은행 (단위: 천원) 구 분 지급보증액 내역 제공받은 회사 여신금융기관 지급보증 1,240,320 장기차입금 (주)미코파워 산업은행 4,000,000 한도대약정 (주)미코하이테크 서울보증 30-7 보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지급보증액 내역 보증인 지급보증 24,400,000 단기 및 장기차입금 개인 (단위: 천원) 구 분 지급보증액 내역 보증인 지급보증 24,400,000 단기 및 장기차입금 개인 31. 고객과의 계약에서 생기는 수익 31-1 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재화의 유형 상품매출 2,278,862 3,696,960 제품매출 12,340,715 5,684,618 기타매출 1,474,407 973,274 합 계 16,093,984 10,354,852 지리적 시장 국내 14,574,725 7,572,113 해외 1,519,259 2,782,739 합 계 16,093,984 10,354,852 32. 현금흐름표 32-1 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 당좌예금 및 보통예금 7,933,326 23,407,630 32-2 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 당기순이익 6,162,034 428,928 2. 조정 (3,494,296) 836,760 지분법손익 (1,348,391) (1,586,631) 재고자산평가손실 207,728 106,291 판매보증비 - 111,509 대손상각비(환입) (45,000) (365,579) 퇴직급여 288,583 281,386 감가상각비(주1) 1,495,258 815,904 무형자산상각비 40,373 27,036 이자수익 (202,168) (1,273,322) 외화환산이익 (28,154) (87,215) 파생상품평가이익 (180,903) - 사채상환이익 (64,315) - 이자비용 2,765,423 2,700,081 외화환산손실 23,416 24,959 파생상품평가손실 222,841 - 유형자산처분이익 (25,004) - 사용권자산처분손익 (1,533) (705) 종속기업및관계기업투자처분이익 (6,879,081) - 기타의대손상각비환입 (20,570) (37,696) 무형자산손상차손환입 - 2,666 유형자산처분손실 149,261 - 투자부동산상각비 49,617 35,960 법인세비용 7,888 84,932 기타 50,435 (2,816) 3. 영업활동 자산부채의 변동 (3,731,754) (1,356,341) 매출채권 및 기타채권의 감소 (3,211,411) (2,205,346) 기타유동자산의 감소(증가) (150,562) 215,367 재고자산의 감소(증가) 62,765 (1,448,507) 매입채무및기타채무의 감소 154,997 3,127,628 기타유동부채의 감소 (179,020) (935,346) 장기예수금의 감소 46,955 - 퇴직금 지급 및 퇴직연금의 증감 (95,505) (124,125) 장기종업원급여의 증가(감소) 13,895 13,988 장기선급금의 증가 (373,868) - 4. 영업으로 부터 창출된 현금 (1+2+3) (1,064,016) (90,653) (주1) 유형자산 및 사용권자산 감가상각비입니다. 32-3 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 건설중인자산의 본계정 대체 5,595,352 360,400 사용권자산 취득가액 조정 329,034 - 대여금의 유동성 대체 133,679 125,408 장기차입금의 유동성대체 170,000 - 교환사채 상환에 따른 주식교환 9,000,000 - 32-4 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름(주1) 기타(주2) 기말 단기차입금 54,300,000 15,000,000 - 69,300,000 유동성장기차입금 4,510,000 - 170,000 4,680,000 장기차입금 2,890,000 - (170,000) 2,720,000 전환사채 18,474,820 - 621,443 19,096,263 교환사채 40,881,643 (15,000,014) (2,738,755) 23,142,874 유동성리스부채 212,048 (140,544) 329,493 400,997 리스부채 314,955 - (70,753) 244,202 임대보증금 551,189 20,000 - 571,189 합 계 122,134,655 (120,558) (1,858,572) 120,155,525 (주1) 배당금지급, 임대보증금감소 등으로 인한 현금흐름 내역은 제외되어 있습니다. (주2) 장기차입금의 계정재분류 효과, 금융리스부채 및 할부구매계약에 따른 채무의 시간 경과에 따른 유동성대체, 이자부차입금의 미지급이자 발생이 포함되어 있습니다. 당사는이자의 지급을 영업활동 현금흐름으로 분류하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름(주1) 기타(주2) 기말 단기차입금 43,600,000 (1,000,000) - 42,600,000 유동성장기차입금 11,700,000 - - 11,700,000 장기차입금 7,400,000 - - 7,400,000 전환사채 16,184,807 - 544,414 16,729,221 교환사채 39,879,872 - 1,345,805 41,225,677 유동성리스부채 310,469 (162,441) 356,070 504,098 리스부채 120,561 - (36,576) 83,985 임대보증금 457,860 89,963 - 547,823 합 계 119,653,569 (1,072,478) 2,209,713 120,790,804 (주1) 배당금지급, 임대보증금감소 등으로 인한 현금흐름 내역은 제외되어 있습니다. (주2) 금융리스부채 및 할부구매계약에 따른 채무의 시간 경과에 따른 유동성대체, 이자부차입금의 미지급이자 발생이 포함되어 있습니다. 당사는 이자의 지급을 영업활동 현금흐름으로 분류하고 있습니다. 33. 위험관리 33-1 자본위험 관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되며, 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목 및 순차입금 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 178,392,486 199,938,666 자본총계(B) 232,537,021 173,059,580 현금및현금성자산 및 단기금융상품(C) 17,933,326 45,129,310 차입금 및 사채(D) 118,939,137 118,764,679 부채비율(A/B) 76.7% 115.5% 순차입금비율(D-C)/B 43.4% 42.5% 34. 중단영업 34-1 전기 중 회사는 2024년 6월 27일 경영진과 이사회의 승인에 의하여 하부전극 사업부를 매각하고 중단영업으로 분류하였습니다. 하부전극 사업부의 기중 성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 수익 - 2,074,161 비용 - 1,560,737 매출총이익 - 513,424 영업외수익 - - 영업외비용 - - 세전 중단영업이익 - 513,424 법인세 비용 - - 세후 중단영업순이익 - 513,424 중단영업의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업현금흐름 - 185,410 투자현금흐름 - - 재무현금흐름 - - 총현금흐름 - 185,410 34-2 전기 중 회사는 경영진과 이사회의 승인에 의하여 주식회사 미코바이오메드 지분을 매각하였으며 바이오사업을 중단영업으로 분류하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기(주1) 전분기 지분법손익 - (1,549,932) 영업외수익 - - 영업외비용 - - 세전 중단영업이익 - (1,549,932) 법인세 비용 - - 세후 중단영업순이익 - (1,549,932) (주1) 전기 매각 후 바이오사업에 의한 손익은 없습니다. 중단영업의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업현금흐름 - - 투자현금흐름 - - 재무현금흐름 - - 총현금흐름 - - 35. 보고기간 후 사건 35-1 2025년 4월 (주)더바이오메드(구, (주)미코바이오메드) 대여금의 만기를 3개월 연장하였습니다. 35-2 2025년 4월 종속회사인 (주)미코세라믹스에 175억을 차입하기로 결의하였으며 만기일은 2026년 4월 24일입니다. 35-3 2025년 4월 신재생에너지사업을 위해 양주 그린에너지 1호(SPC)에 투자하기로 결의하였습니다.35-4 2025년 5월 (주)미코 제16회 무보증 사모 교환사채의 사채권자는 액면금액 50억원에 해당하는 조기상환권을 행사하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 상법상 배당가능이익을 한도내에서 배당금 지급여부를 결정하고 있으며, 제품 및 사업 경쟁력 강화와 함께 주주환원을 통하여 주주가치를 제고할 수 있도록 지속적으로 노력하고 있습니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 및 이사회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정하는 정관 개정을 도입하지 않음 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 배당 절차 개선방안에 대해 도입계획 없음 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 1 2024년 12월 X - - X 제26기 2 2023년 12월 X - - X 제25기 3 2022년 12월 X - - X 제24기 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 제56조(이익배당)① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제53조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. (1) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제27기 1분기 제26기 제25기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 25,297 76,514 -2,037 (별도)당기순이익(백만원) 6,162 46,398 17,345 (연결)주당순이익(원) 396 575 -865 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - 0.1 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021.06.14 전환권행사 보통주 840,070 500 9,523 11회차 전환사채 전환권행사 2021.06.29 전환권행사 보통주 630,052 500 9,523 11회차 전환사채 전환권행사 2021.12.10 전환권행사 보통주 630,053 500 9,523 11회차 전환사채 전환권행사 (2) 미상환 전환사채 발행현황 등 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 주식회사 미코제13회 무보증 사모 전환사채 3 2022.04.14 2027.04.14 25,000,000,000 보통주 2023.04.14~2027.03.14 100 12,928 25,000,000,000 1,933,787 (주1) 합 계 - - - 25,000,000,000 - - - - 25,000,000,000 1,933,787 - - 별도 기준입니다. (주1) 당기 중 조기상환권 및 전환권으로 인하여 상환청구 및 전환청구가 가능하므로 전환사채(유동)로 대체하였습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)미코 회사채 사모 2022.04.14 25,000 0.0 - 2027.04.14 미상환 - (주)미코 회사채 사모 2022.04.14 15,000 1.0 - 2027.04.14 상환 (주1,2) - (주)미코 회사채 사모 2022.04.14 15,000 1.0 - 2027.04.14 미상환 - (주)미코 회사채 사모 2022.05.13 29,000 1.0 - 2027.05.13 미상환(주3) - 합 계 - - - 84,000 - - - - - - 상기 표의 이자율은 만기이자율로 기재하였습니다. - 별도 기준입니다. (주1) 전기 중 일부(6,000백만원) 조기상환하였습니다. (주2) 당기 중 사채권자가 교환권을 행사하여 사채 잔액(9,000백만원)을 상환 완료하였습니다. (주2) 당기 중 일부(15,000백만원) 조기상환하였습니다. (3) 미상환 잔액가. 연결재무제표 기준 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 54,000 59,531 - - - 113,531 합계 - - 54,000 59,531 - - - 113,531 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - -