미코 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 매출채권 및 기타채권 내역 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원)

구 분	제 18(당) 3분기말	제 17(전) 기말	제 16(전전) 기말

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

매출채권	20,209	-	15,114	-	19,576	-

대여금	20	300	696	600	823

미수금	4,436	400	4,536	400	4,434	4,241

미수수익	116	-	115	-	48	-

기타	10	2,001	2	1,901	1	1,912

합 계	24,792	2,701	20,462	2,301	24,660	6,976

(2) 대손충당금 설정현황매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간 종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

구 분	제 18(당) 3분기말	제 17(전) 기말	제 16(전전) 기말

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

매출채권 및 기타채권 총장부금액	24,792	2,001	21,138	2,436	25,506	9,674

현재가치할인차금	-	(116)	-	(135)	-	(67)

현재가치할인차금 차감후 장부가액	24,792	1,886	21,138	2,301	25,506	9,606

대손충당금:

매출채권	(628)	-	(520)	-	(689)	-

대여금	(20)	-	(20)	-	(20)	(2,631)

미수금	(39)	-	(39)	-	(39)	-

미수수익	(98)	-	(98)	-	(98)	-

대손충당금 합계	(785)	-	(676)	-	(846)	(2,631)

매출채권 및 기타채권 순장부금액	24,007	1,886	20,462	2,301	24,660	6,976

대손충당금 설정률	3.17%	0.00%	3.20%	0.00%	3.32%	27.20%

(3) 대손충당금의 변동현황 당기와 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

구 분	당기	전기	전전기

기초금액	676	3,477	2,683

대손상각비	115	(157)	1,311

대손충당금환입	-	(2,631)	-

연결범위의 변동	-	-	(381)

기타(*)	(6)	(13)	(135)

기말금액	785	676	3,477

(*) 기타증감은 대손충당금과 채권을 상계한 금액과 환율변동효과입니다. (4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결회사는 당기말 현재의 매출채권 잔액에 대해 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 대손경험률은 과거 1개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정하고 있으며, 대손예상액은 채무자의 파산, 강제집행 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권의 1%초과~100% 범위에서 합리적인 대손 추산액을 설정하고 있습니다. (5) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:백만원)

구 분	연체 및 손상되지 않은 채권	3개월~6개월	6개월~1년	1년~2년	2년 초과	합계

매출채권	5,999	13,370	390	122	329	20,209

기타채권	2,160	513	449	3,897	264	7,284

합 계	8,159	13,882	839	4,019	593	27,493

구성비율	30%	50%	3%	15%	2%	-

( 6) 재고자산의 보유 및 실사내역 등 가. 실사일자- 년1회 (매년 12월) 정기재고조사 실시나. 실사방법 - 회사는 회계팀장 및 외부감사인의 입회하에 재고조사를 실시하고, 외부감사인이 해당기간의 입출고 내역을 확인하여 실재성을 점검하고, 일부 품목에 대하여는 표본추출하여 실재성 및 완전성을 확인- 재고실사일 현재 장부상 재고 수량과 실지재고수량을 확인함.다. 재고실사내용 : 상품, 제품, 원재료, 재공품 등라. 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역 (장기체화재고 평가포함)

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

구 분	제 18(당) 3분기말	제 17(전) 기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,070	(286)	783	831	(208)	623

제품	8,254	(842)	7,412	6,638	(812)	5,827

재공품	2,811	(222)	2,589	2,122	(222)	1,900

원재료	4,766	(275)	4,491	3,209	(383)	2,826

소모품	39	-	39	39	-	39

미착품	-	-	-	12	-	12

합 계	16,939	(1,625)	15,314	12,851	(1,625)	11,226

바 . 재고자산의 사업부문별 보유내역 보고기간 종료일 현재 사업부문별 재고자산 현황(취득원가 기준)은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

구 분	제 18(당) 3분기말	제 17(전) 기말

부품	세정	기타	합계	부품	세정	기타	합계

상품	269	488	312	1,070	228	603	-	831

제품	6,386	1,078	791	8,254	5,202	876	560	6,638

재공품	2,577	208	26	2,811	2,026	96	-	2,122

원재료	1,946	1,463	1,356	4,766	1,427	1,448	334	3,209

소모품	-	-	39	39	-	-	39	39

미착품	-	-	-	-	12	-	-	12

합 계	11,178	3,237	2,525	16,939	8,896	3,023	932	12,851

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

㈜미코	회사채	사모	2012.12.21	4,000	5.50%	-	2017.12.21	상환	산은캐피탈 (발행사 : 미코)

㈜미코	회사채	사모	2012.12.21	3,000	5.50%	-	2017.12.21	상환	아이비케이캐피탈 (발행사 : 미코)

㈜미코에스앤피	회사채	사모	2013.06.04	2,000	8.50%	-	2016.06.04	상환	산은캐피탈 (발행사 : 미코에스앤피)

㈜미코에스앤피	회사채	사모	2013.06.04	2,000	8.50%	-	2016.06.04	상환	신한캐피탈 (발행사 : 미코에스앤피)

㈜미코	회사채	사모	2013.11.27	17,000	6.00%	-	2015.11.27	상환	케이엠씨 홀딩스 (발행사 : 미코)

㈜코미코	회사채	사모	2013.11.27	2,600	6.00%	-	2014.11.27	상환	케이엠씨 홀딩스 (발행사 : 코미코)

㈜코미코	회사채	사모	2013.11.27	2,600	6.00%	-	2015.11.27	상환	케이엠씨 홀딩스 (발행사 : 코미코)

㈜코미코	회사채	사모	2013.11.27	7,000	6.00%	-	2018.11.27	미상환	케이엠씨 홀딩스 (발행사 : 코미코)

㈜코미코	회사채	사모	2013.11.27	6,800	6.00%	-	2018.11.27	상환	케이엠씨 홀딩스 (발행사 : 코미코)

㈜코미코	회사채	사모	2013.11.27	1,000	6.00%	-	2018.11.27	미상환	케이엠씨 홀딩스 (발행사 : 코미코)

㈜미코	회사채	사모	2015.01.20	3,200	5.00%	-	2019.07.20	미상환	KTB자산운용주식회사 외 (발행사 : 미코)

합 계	-	-	-	51,200	-	-	-	-	-

※ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 해당사항 없음

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	11,200	-	-	-	-

합계	-	-	-	11,200	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-