미코 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 26(당) 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
제 25(전) 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
주식회사 미코와 그 종속기업

1. 일반사항1-1 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 미코(이하 "지배기업")는 1999년 7월 16일 설립되어 2002년 1월 15일 한국거래소 코스닥시장에등록하였습니다. 지배기업은 반도체 부품 제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사 및 공장은 경기도 안성시 대덕면 모산로 53에 위치하고 있습니다. 2013년 7월 8일자로 지배기업은 상호를 주식회사 코미코에서 주식회사 미코로 변경하였으며, 2013년 8월 12일에 주식회사 코미코를 설립하여 정밀 세정부문을 물적분할하고, 2020년 2월 1일에 주식회사 미코세라믹스를 설립하여 반도체 장비용 세라믹 부품 제조,판매부문을 물적분할하였으며, 2021년 1월 1일에 주식회사 미코파워를 설립하여 고체산화물 연료전지 사업부분을 물적분할하였습니다.

지배기업의 설립시 자본금은 5천만원이었으나 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 16,708백만원이며, 주식의 분포상황은 다음과 같습니다.

주주	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

전선규	5,043,528	15.09	5,043,528	15.09

에이아이앤엠넷(주)(구, (주)미코네트웍스)	1,081,078	3.24	913,770	2.73

노현영	583,947	1.75	583,947	1.75

기타임원 등	115,111	0.34	115,111	0.34

자기주식	1,920,681	5.75	1,920,681	5.75

기타 소액주주	24,672,433	73.83	24,839,741	74.34

합 계	33,416,778	100	33,416,778	100

1-2 종속기업의 개요

1) 종속기업의 내역

보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업(이하 "종속기업", 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결기업")의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	당분기말 지분율(%)	전기말 지분율(%)	소재지	결산월	업종

지배기업	종속기업	지배기업	종속기업

(주)코미코(주1)	41.72	-	41.42	-	한국	12월	반도체 관련 부품의 정밀 세정업

KoMiCo Technology, Inc.(주2)	-	100	-	100	미국	12월	반도체 관련 부품의 정밀 세정업

KoMiCo Hillsboro LLC(주2)	-	100	-	100	미국	12월	반도체 관련 부품의 정밀 세정업

KoMiCo Phoenix LLC(주2)	-	100	-	100	미국	12월	반도체 관련 부품의 정밀 세정업

KoMiCo Technology (Wuxi) Ltd.(주2)	-	100	-	100	중국	12월	반도체 관련 부품의 정밀 세정업

KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd.(주2)	-	100	-	100	중국	12월	디스플레이 관련 부품의 제조, 서비스

KoMiCo Technology Taiwan Ltd.(주2)	-	100	-	100	대만	12월	반도체 관련 부품의 정밀 세정업

KoMiCo Technology Singapore Pte. Ltd.(주2)	-	100	-	100	싱가폴	12월	반도체 관련 부품의 정밀 세정업

(주)미코세라믹스(주3)	7.66	47.84	7.66	47.84	한국	12월	반도체 장비용 세라믹 부품 제조,판매

(주)미코파워	78.92	-	82.22	-	한국	12월	고체산화물 연료전지 제조업

(주)미코하이테크(주4)	100	-	60	-	한국	12월	세라믹 공정장비 제작

(주)에코이노베이션(주5)	100	-	-	-	한국	12월	환경관련 엔지니어링서비스업

(주1) 지배기업은 주요 관련활동에 대한 의결권을 보유하고 있으므로, 지배력을 가지고 있는 것으로 판단하였습니다.

(주2) KoMiCo Technology, Inc. 등 해외종속기업은 지배기업이 (주)코미코를 경유하여, KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd.는 KoMiCo Technology (Wuxi) Ltd.를 경유하여, KoMiCo Hillsboro LLC, KoMiCo Phoenix LLC는 KoMiCo Technology, Inc.를 경유하여 간접적으로 지배하고 있습니다.

(주3) 전기 중 지배기업이 (주)코미코로 (주)미코세라믹스의 보통주 2,605,639주(47.84%)를 매각하여, 지배기업이 (주)코미코를 경유하여 간접적으로 지배하고 있습니다.

(주4) 당분기 중 추가 지분취득하였습니다.

(주5) 당분기 중 인수하여 종속기업으로 편입되었습니다.

2) 연결대상범위의 변동

당분기 및 전기 중 연결대상에서 편입되거나 제외된 기업과 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분 종속기업명 사유 당기 편입(주1) (주)세라테크 신규 취득 당기 편입 (주)에코이노베이션 신규 취득 (주1) 당분기 중 지배력 획득 후 합병하였습니다. 구 분 종속기업명 사유 전기 편입 (주)미코하이테크 신규 취득 전기 제외 MiCo IVD Holdings LLC 지분 매각 전기 제외 MiCo NTH Investment LLC 지분 매각 전기 제외 New Target Health, Inc. 지분 매각 전기 제외 Target Health LLC 지분 매각 3) 종속기업의 요약재무정보 당분기말 및 당분기의 연결대상 종속기업의 요약재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다. /당분기> (단위: 천원) 종속기업명 자산총계 부채총계 매출액 분기순이익(손실) 분기총포괄이익(손실) (주)코미코(주1) 419,084,989 163,664,523 115,656,370 37,851,065 37,851,065 KoMiCo Technology, Inc 104,803,597 9,809,494 32,853,341 4,299,435 5,610,385 KoMiCo Hillsboro LLC 46,713,298 41,175,494 6,635,257 (7,642,648) (7,157,464) KoMiCo Phoenix LLC 24,001,330 23,373,236 - (30,608) (14,798) KoMiCo Technology (Wuxi) Ltd. 60,817,635 17,354,626 46,135,183 4,576,529 6,044,878 KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd. 12,853,809 1,964,311 9,434,738 (126,729) 333,614 KoMiCo Technology Taiwan Ltd. 29,979,030 6,105,038 14,885,976 1,019,708 844,569 KoMiCo Technology Signapore Pte. Ltd. 6,356,235 14,468,030 7,574,860 (34,017) (218,066) (주)미코세라믹스 364,635,543 172,247,363 170,062,480 52,981,133 52,981,133 (주)미코파워 55,310,464 16,354,621 9,455,909 (4,768,415) (4,769,808) (주)미코하이테크 39,336,742 34,233,518 5,302,063 (361,386) (361,386) (주)에코이노베이션(주2) 6,219,631 250,832 - (25,672) (25,672) (단위: 천원) 종속기업명 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 현금및현금성자산의증감 (주)코미코(주1) 37,145,328 (15,098,033) (9,243,692) 12,803,603 KoMiCo Technology, Inc 2,465,070 (14,448,323) (55,335) (12,038,589) KoMiCo Hillsboro LLC (1,486,404) (1,400,375) 1,887,902 (998,877) KoMiCo Phoenix LLC 256,689 (23,962,878) 23,674,875 (31,314) KoMiCo Technology (Wuxi) Ltd. 6,064,881 (6,591,138) 281,355 (244,902) KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd. 2,369,803 131,754 (224,325) 2,277,231 KoMiCo Technology Taiwan Ltd. 2,065,088 (3,208,509) (506,086) (1,649,507) KoMiCo Technology Signapore Pte. Ltd. 432,778 (38,418) (590,692) (196,331) (주)미코세라믹스 57,344,736 (60,383,420) 37,057,461 34,018,777 (주)미코파워 184,236 (8,095,167) 11,601,841 3,690,909 (주)미코하이테크 7,899,110 (9,276,462) 4,721,550 3,344,198 (주)에코이노베이션(주2) (25,016) (4,386,231) 5,923,570 1,512,323 (주1) 별도재무제표 기준입니다. (주2) 지배력 획득 시점 이후의 경영성과만을 연결범위에 포함하였습니다. 전기말 및 전분기의 연결대상 종속기업의 요약재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다. /전분기> (단위: 천원) 종속기업명 자산총계 부채총계 매출액 분기순이익(손실) 분기총포괄이익(손실) (주)코미코(주1) 371,116,005 146,472,054 95,689,124 18,137,317 22,877,078 KoMiCo Technology, Inc 101,906,581 12,522,863 37,805,985 8,451,542 11,922,896 KoMiCo Hillsboro LLC 50,207,703 37,512,435 2,906,219 (10,197,338) (9,159,647) KoMiCo Phoenix LLC 642,892 - - - 38,641 KoMiCo Technology (Wuxi) Ltd. 49,609,737 12,191,606 26,985,393 3,899,131 4,373,910 KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd. 12,049,969 1,494,084 11,181,124 966,749 1,116,943 KoMiCo Technology Taiwan Ltd. 29,130,841 6,000,229 13,880,281 1,080,802 1,342,422 KoMiCo Technology Signapore Pte. Ltd. 4,299,419 12,193,149 5,703,980 (865,168) (1,271,896) (주)미코세라믹스 250,980,595 106,693,891 97,499,462 21,938,322 21,938,322 (주)미코파워 46,118,305 15,189,197 502,000 (8,755,251) (8,758,359) MiCo IVD Holdings LLC(주2) - - - (4,720,386) (3,005,949) MiCo NTH Investment LLC(주1,2) - - - (464) 580,753 New Target Health, Inc.(주2) - - 174,214 (325,753) 156,517 Target Health LLC(주2) - - 4,549,361 (5,098,081) (5,126,485) (주)미코하이테크(주2) 18,166,359 12,701,748 381,550 (491,727) (491,727) (단위: 천원) 종속기업명 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 현금및현금성자산의증감 (주)코미코(주1) 21,720,343 (131,819,625) 104,774,019 (5,325,262) KoMiCo Technology, Inc 13,780,307 (13,297,284) (1,774,670) (1,291,647) KoMiCo Hillsboro LLC (2,254,406) (208,987) 3,890,433 1,427,040 KoMiCo Phoenix LLC - - - - KoMiCo Technology (Wuxi) Ltd. 2,532,422 (838,654) (3,084,806) (1,391,038) KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd. (261,492) 3,525,103 (1,961,492) 1,302,119 KoMiCo Technology Taiwan Ltd. 2,822,926 (474,939) (3,949,464) (1,601,477) KoMiCo Technology Signapore Pte. Ltd. 247,314 (132,901) (604,270) (489,856) (주)미코세라믹스 29,622,027 5,051,190 (3,266,551) 31,406,666 (주)미코파워 (11,162,176) 1,558,378 (1,067,510) (10,671,307) MiCo IVD Holdings LLC(주2) (1,408,164) - - (1,408,164) MiCo NTH Investment LLC(별도)(주1,2) (464) - - (464) New Target Health, Inc.(주2) (701,324) (1,673,708) - (2,375,032) Target Health LLC(주2) (4,894,795) - 5,955,163 1,060,368 (주)미코하이테크(주3) (1,721,881) (96,530) 3,948,660 2,130,249 (주1) 별도재무제표 기준입니다. (주2) 지배력 상실 시점 이전의 경영성과만을 연결범위에 포함하였습니다. (주2) 지배력 획득 시점 이후의 경영성과만을 연결범위에 포함하였습니다. 2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책의 변경 2-1 재무제표 작성기준 연결기업의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 요약분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2024년부터 최초 적용되며 개정사항 중 제1001호 '재무제표 표시'를 제외하고는 조기적용한 바 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정 이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 연결기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 연결기업이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 따라서 이 개정사항이 연결기업의 요약반기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 연결기업의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 기업회계 기준서 제1116호의 최초 적용일 후에 체결된 판매후리스 거래에 소급하여 적용합니다. 이 개정사항은 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다. ㆍ 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 ㆍ 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재 ㆍ 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 ㆍ 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용이 가능합니다. 연결기업은 이 개정사항을 2023년 조기적용하였습니다. 이 개정사항은 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2-3 제ㆍ개정된 기준서의 미적용 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2-4 중요한 판단과 추정 요약분기연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 경과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 3. 금융상품의 범주별 내역 3-1 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동자산 매출채권및기타채권 - - 92,510,394 92,510,394 기타금융자산 2,368,428 - 51,007,210 53,375,638 소 계 2,368,428 - 143,517,604 145,886,032 비유동자산 장기매출채권및기타채권 - - 9,007,000 9,007,000 기타비유동금융자산 43,410,675 1,055 - 43,411,730 소 계 43,410,675 1,055 9,007,000 52,418,730 합 계 45,779,103 1,055 152,524,604 198,304,762 상기 금액은 연결재무상태표의 유동자산과 비유동자산에 포함된 금융자산의 합계입니다. (단위: 천원) 과 목 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동자산 매출채권및기타채권 - - 103,141,234 103,141,234 기타유동금융자산 - - 35,627,840 35,627,840 소 계 - - 138,769,074 138,769,074 비유동자산 장기매출채권및기타채권 - - 6,510,496 6,510,496 기타비유동금융자산 49,805,124 1,055 - 49,806,179 소 계 49,805,124 1,055 6,510,496 56,316,675 합 계 49,805,124 1,055 145,279,570 195,085,749 상기 금액은 연결재무상태표의 유동자산과 비유동자산에 포함된 금융자산의 합계입니다. 3-2 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 유동부채 매입채무및기타채무 - 39,118,405 39,118,405 단기차입금 - 190,135,180 190,135,180 유동성장기차입금 - 5,689,960 5,689,960 전환사채 및 교환사채 - 39,371,829 39,371,829 기타금융부채 14,422,471 242,787 14,665,258 소 계 14,422,471 274,558,161 288,980,632 비유동부채 기타채무 - 807,652 807,652 장기차입금 - 108,131,622 108,131,622 사채 - 16,988,505 16,988,505 전환사채 및 교환사채 - 13,770,807 13,770,807 기타비유동금융부채 29,306,096 - 29,306,096 소 계 29,306,096 139,698,586 169,004,682 합 계 43,728,567 414,256,747 457,985,314 상기 금액은 연결재무상태표의 유동부채와 비유동부채에 포함된 금융부채의 합계입니다. (단위: 천원) 과 목 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 유동부채 매입채무및기타채무 - 32,493,401 32,493,401 단기차입금 - 130,138,650 130,138,650 유동성장기차입금 - 19,846,220 19,846,220 전환사채 및 교환사채 - 35,652,207 35,652,207 기타금융부채 15,852,572 249,361 16,101,933 소 계 15,852,572 218,379,839 234,232,411 비유동부채 장기차입금 - 140,439,880 140,439,880 소 계 - 140,439,880 140,439,880 합 계 15,852,572 358,819,719 374,672,291 상기 금액은 연결재무상태표의 유동부채와 비유동부채에 포함된 금융부채의 합계입니다. 4. 공정가치 4-1 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 기타금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 45,779,102 45,779,102 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 1,055 1,055 부채 기타금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 - - 43,728,568 43,728,568 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 기타금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 49,805,124 49,805,124 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 1,055 1,055 부채 기타금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 15,852,572 15,852,572 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계 사이의 유의적인 변동은 없었습니다. 4-2 가치평가기법 및 투입변수 보고기간종료일 현재 연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 수준 3'투입변수 투입변수 범위(가중평균) 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 (주)미코 제13회 전환사채(매도청구권)(주1) 2,367,507 이항모형 기초자산가치 16,550원 변동성 62.35% (주)미코 제16회 교환사채(매도청구권)(주1) 920 이항모형 기초자산가치 34,412원 변동성 44.73% KC그린홀딩스 무보증 사모 전환사채 5회 5,864,945 이항모형 기초자산가치 920원 변동성 83.61% 남양주그린에너지2호(유) 신주인수권(주3) 25,430 이항모형 기초자산가치 494원 변동성 36.07% (주)씨엠티엑스(구, (주)코마테크놀로지) 상환전환우선주 33,202,186 이항모형 기초자산가치 252,500원 변동성 42.12% 인터밸류 고급기술인력창업1호 200,000 (주2) 장부금액 - 인터밸류5호 Next Unicorn 청년창업 투자조합 748,201 (주2) 장부금액 - (주)퓨처플레이 197,863 (주2) 장부금액 - (주)뉴아인 82,016 (주2) 장부금액 - 시에라구독경제사모투자 합자회사 2,500,000 (주2) 장부금액 - 에코오픈이노베이션조합1호 440,000 (주2) 장부금액 - 기계설비건설공제조합 51,324 (주2) 장부금액 - 전기공사공제조합 72,427 (주2) 장부금액 - 자본재공제조합 26,283 (주2) 장부금액 - 기타포괄-공정가치측정금융자산 (주)피에스티 1,055 (주2) 장부금액 - 부채 당기손익-공정가치측정금융부채 (주)미코 제13회 전환사채(조기상환권) 6,829,478 BDT모형 할인율 7.52% 변동성 17.32% (주)미코 제16회 교환사채(조기상환권) 7,578,266 BDT모형 할인율 7.47% 변동성 17.32% KC그린홀딩스(주) 전환사채(매도청구권)(주1) 13,802 이항모형 기초자산가치 920원 변동성 83.61% MiCo IVD Holdings LLC PRS(풋옵션)(주3) 926 TF모형 할인율 5.01% 환율(선도환율) 1,362.03원 (주)미코세라믹스 제3회 사채(조기상환권)(주5) 4,204,840 골드만삭스모형 할인율 5.73% (주)미코세라믹스 제3회 사채(대물변제청구권)(주5) 8,588,495 골드만삭스모형 할인율 7.78% 변동성 45.98% (주)미코세라믹스 제2회 전환사채(조기상환권)(주6) 1,086,825 TF모형 할인율 5.34% (주)미코세라믹스 제2회 전환사채(전환권)(주6) 15,425,936 TF모형 할인율 5.34% 변동성 45.85% (주1) 제3자 매도청구권으로 인한 파생상품자산 및 부채입니다(주석 17, 18 참고). (주2) 장부가액(취득가액)이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다. (주3) 당분기 중 남양주그린에너지2호(유)와 체결한 투자계약서에 의해 신규 취득하였습니다. (주4) 전기 중 종속기업투자주식 매각과 관련하여 발생한 것입니다(주석 21 참고). (주5) 종속기업인 (주)미코세라믹스는 당분기 중 사채를 발행하였으며, 동 사채에 내재된 조기상환청구권과 대물변제 청구권을 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류하고, 일반사채의 가치는 상각후측정금융부채로 분류하였습니다. (주6) 종속기업인 (주)미코세라믹스는 당분기 중 전환사채를 발행하였으며, 동 사채에 내재된 조기상환청구권과 전환권을 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류하고, 일반사채의 가치는 상각후측정금융부채로 분류하였습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 수준 3'투입변수 투입변수 범위(가중평균) 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 스페클립스(주) 상환전환우선주 2,218,631 이항모형 기초자산가치 2,792원 변동성 77.07% (주)미코 제13회 전환사채(매도청구권)(주1) 586,539 이항모형 기초자산가치 9,080원 변동성 56.87% (주)미코 제16회 교환사채(매도청구권)(주1) 2,294 이항모형 기초자산가치 36,111원 변동성 35.40% KC그린홀딩스 무보증 사모 전환사채5회 9,125,916 이항모형 기초자산가치 3,510원 변동성 71.40% (주)씨엠티엑스(구, (주)코마테크놀로지) 상환전환우선주 34,185,794 이항모형 기초자산가치 260,000원 변동성 43.04% 인터밸류 고급기술인력창업1호 200,000 (주2) 장부금액 - 인터밸류5호 Next Unicorn 청년창업 559,013 (주2) 장부금액 - (주)퓨처플레이 197,863 (주2) 장부금액 - (주)뉴아인 82,016 (주2) 장부금액 - 시에라구독경제사모투자 합자회사 2,500,000 (주2) 장부금액 - 기계설비건설공제조합 49,772 (주2) 장부금액 - 전기공사공제조합 71,259 (주2) 장부금액 - 자본재공제조합 26,027 (주2) 장부금액 - 기타포괄-공정가치측정금융자산 (주)피에스티 1,055 (주2) 장부금액 - 부채 당기손익-공정가치측정금융부채 (주)미코 제13회 전환사채(조기상환권) 6,993,085 BDT 모형 할인율 8.17% 변동성 21.19% (주)미코 제16회 교환사채(조기상환권) 7,806,200 BDT모형 할인율 8.12% 변동성 21.75% KC그린홀딩스(주) 전환사채(매도청구권)(주1) 978,276 이항모형 기초자산가치 3,510원 변동성 71.40% MiCo IVD Holdings LLC PRS(풋옵션) 75,011 TF모형 할인율 4.66% 환율(선도환율) 1,264,94원 (주1) 제3자 매도청구권으로 인한 파생상품자산 및 부채입니다(주석 7, 17, 18 참고). (주2) 장부가액(취득가액)이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다. (주3) 전기 중 종속기업투자주식 매각과 관련하여 발생한 것입니다(주석 21 참고). 5. 매출채권 및 기타채권 5-1 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권금액 대손충당금 장부가액 채권금액 대손충당금 장부가액 유동자산 매출채권 76,570,298 (2,376,725) 74,193,573 46,637,158 (2,251,726) 44,385,432 단기대여금(주1) 11,574,044 (107,195) 11,466,849 50,192,440 (239,150) 49,953,290 미수금 5,844,472 (202,289) 5,642,183 7,511,842 (264,478) 7,247,364 미수수익(주1) 883,704 (22,198) 861,506 1,339,950 (22,198) 1,317,752 보증금 346,283 - 346,283 237,396 - 237,396 소 계 95,218,801 (2,708,407) 92,510,394 105,918,786 (2,777,552) 103,141,234 비유동자산 장기대여금(주1) 6,554,679 - 6,554,679 4,650,664 - 4,650,664 보증금 2,452,321 - 2,452,321 1,859,832 - 1,859,832 소 계 9,007,000 - 9,007,000 6,510,496 - 6,510,496 합 계 104,225,801 (2,708,407) 101,517,394 112,429,282 (2,777,552) 109,651,730 (주1) 전기 중 (주)지오엠씨의 대여금 채권을 관계기업인 (주)미코바이오메드에게 매각하였습니다. 5-2 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권과 관련된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 2,777,552 4,446,124 대손상각비(환입) 32,587 461,731 대손충당금 제각 (120,308) (112,787) 연결범위의 변동 405,053 284,355 환율변동효과 (386,477) 14,043 기말 2,708,407 5,093,466 5-3 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 정상채권 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 개별손상 합 계 1개월 이하 2~3개월 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 매출채권 60,388,268 7,075,839 2,271,674 3,270,724 1,506,956 2,056,837 - 76,570,298 기타채권 26,709,030 98,081 409,218 181,214 154,939 103,021 - 27,655,503 손실충당금 (137,802) (15,002) (16,376) (35,659) (406,846) (2,096,722) - (2,708,407) 합 계 86,959,496 7,158,918 2,664,516 3,416,279 1,255,049 63,136 - 101,517,394 (단위: 천원) 구 분 정상채권 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 개별손상 합 계 1개월 이하 2~3개월 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 매출채권 37,370,982 4,513,891 1,031,444 858,222 856,806 1,996,606 9,207 46,637,158 기타채권 65,041,995 28,453 338,061 97,232 30,848 255,535 - 65,792,124 손실충당금 (260,380) (16,969) (20,908) (16,830) (202,689) (2,250,569) (9,207) (2,777,552) 합 계 102,152,597 4,525,375 1,348,597 938,624 684,965 1,572 - 109,651,730 6. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 6,135,848 (920,122) 5,215,726 3,024,037 (766,368) 2,257,669 제품 21,068,730 (848,291) 20,220,439 21,864,872 (468,754) 21,396,118 재공품 29,414,390 (846,500) 28,567,890 19,165,395 (981,770) 18,183,625 원재료 16,981,953 (2,457,215) 14,524,738 17,034,525 (1,728,958) 15,305,567 미착품 362,560 - 362,560 108,899 - 108,899 합 계 73,963,481 (5,072,128) 68,891,353 61,197,728 (3,945,850) 57,251,878 한편, 당분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 1,192,855천원(전분기:재고자산평가손실 856,060천원)입니다. 7. 기타금융자산 7-1 보고기간종료일 현재 기타금융자산과 기타비유동금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타금융자산: 상각후원가측정금융자산(주1) 51,007,209 35,627,840 당기손익-공정가치측정금융자산 2,368,428 - 소 계 53,375,637 35,627,840 기타비유동금융자산: 파생상품자산 25,430 588,833 당기손익-공정가치측정금융자산 43,385,245 49,216,291 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,055 1,055 소 계 43,411,730 49,806,179 합 계 96,787,367 85,434,019 (주1) 정기예금 등으로 구성되어 있습니다. 7-2 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 파생상품(매도청구권)(주1) 2,368,428 - 비유동 파생상품(신주인수권)(주2) 25,430 588,833 기타 당기손익-공정가치측정금융자산 43,385,245 49,216,291 합 계 45,779,103 49,805,124 (주1) 전환사채 및 교환사채에 내재된 발행자 매도청구권입니다.(주석 4 참조) (주2) 남양주그린에너지2호(유) 신주인수권입니다. (2) 보고기간종료일 현재 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 (주)퓨처플레이(주1,3) 20,700주 - 197,863 197,863 197,863 (주)뉴아인(주1,3) 116주 - 82,016 82,016 82,016 인터밸류 고급기술인력창업1호(주1,3) 200좌 4.0 200,000 200,000 200,000 인터밸류 5호 Next Unicorn 청년창업투자조합(주1,3) 800좌 3.01 800,000 748,201 748,201 시에라구독경제사모투자 합자회사(주1) 2,500백만좌 1.67 2,500,000 2,500,000 2,500,000 KC그린홀딩스(주) 무보증 사모 전환사채 5회 - - 6,000,000 5,864,945 5,864,945 에코 오픈 이노베이션 조합 1호(주2) 440좌 5.76 440,000 440,000 440,000 (주)코마테크놀로지 상환전환우선주 131,250주 15.96 10,500,000 33,202,186 33,202,186 기계설비건설공제조합(주1) 47좌 - 49,772 51,324 51,324 전기공사공제조합(주1) 200좌 - 71,100 72,427 72,427 자본재공제조합(주1) 1,331,933좌 0.0085 20,000 26,283 26,283 합 계 43,385,245 43,385,245 (주1) 장부가액(취득가액)이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다. (주2) 당분기 중 신규취득하였습니다. (주3) DB비상장주식신탁 116호를 통해 보유하고 있습니다. (단위: USD, 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 (주)퓨처플레이(주1,3) 20,700주 - 197,863 197,863 197,863 (주)뉴아인(주1,3) 116주 - 82,016 82,016 82,016 스페클립스(주) 상환전환우선주 618,887주 5.2 3,334,205 2,218,631 2,218,631 인터밸류 고급기술인력창업1호(주1,3) 200좌 4 200,000 200,000 200,000 인터밸류 5호 Next Unicorn 청년창업투자조합(주1,3) 600좌 3.01 600,000 559,013 559,013 시에라구독경제사모투자 합자회사(주1, 2) 2,500백만좌 1.67 2,500,000 2,500,000 2,500,000 KC그린홀딩스(주) 무보증 사모 전환사채 5회(주2) - - 6,000,000 9,125,916 9,125,916 (주)코마테크놀로지 상환전환우선주 131,250주 16.8 10,500,000 34,185,794 34,185,794 기계설비건설공제조합(주1, 2) 47좌 - 49,772 49,772 49,772 전기공사공제조합(주1, 2) 200좌 - 71,100 71,259 71,259 자본재공제조합(주1) 1,271,743좌 0.0088 20,000 26,027 26,027 합 계 49,216,291 49,216,291 (주1) 장부가액(취득가액)이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다. (주2) 전기 중 신규취득하였습니다. (주3) DB비상장주식신탁 116호를 통해 보유하고 있습니다. 7-3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 없는 지분증권(주1) 1,055 1,055 (주1) 연결기업은 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 시장성 없는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치(주1) 장부금액 (주)피에스티 70주 0.0004 1,055 1,055 1,055 (주1) 장부가액(취득가액)이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치(주1) 장부금액 (주)피에스티 70주 0.0004 1,055 1,055 1,055 (주1) 장부가액(취득가액)이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다. 8. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 4,230,041 1,252,175 선급비용 903,852 551,817 기타유동자산 2,187,660 889,631 소 계 7,321,553 2,693,623 기타비유동자산 장기선급금 3,182,558 - 장기선급비용 6,002 16,855 소 계 3,188,560 16,855 합 계 10,510,113 2,710,478 9. 관계기업투자 9-1 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부가액 지분율(%) 취득원가 장부가액 관계기업 (주)미코바이오메드(주1) 24.27 30,114,894 - 24.27 30,114,894 14,727,726 관계기업 스페클립스(주)(주2) - - - 30.24 15,447,917 8,199,552 관계기업 현대중공업파워시스템(주)(주3) 49.46 51,950,326 53,305,486 - - - 관계기업 AFWP 신기술투자조합 제14호(주4) 43.30 6,500,000 6,499,434 - - - 관계기업 Hubei Ziniu MeikeTechnology Co., Ltd.(주5) 49.00 3,116,910 3,055,902 - - - 공동기업 남양주그린에너지2호(유)(주6) 33.43 2,284,570 2,206,240 - - - 합 계 93,966,700 65,067,062 45,562,811 22,927,278 (주1) 당분기 중 이사회결의에 따라 보통주 10,570,166주를 매각예정자산으로 대체하였습니다. (주2) 당분기 중 지분 전체를 매각하여 관계기업에서 제외되었습니다. (주3) 당분기 중 지배기업은 유한회사 에이치제일호투자목적회사에 대여한 490억원에 대한 근질권을 실행하였습니다. 이에 따라, 지배기업은 담보물 직접 취득의 방식으로 현대중공업파워시스템(주)의 지분 49.46%를 취득하였습니다. (주4) 당분기 중 지배기업이 지분 43.43%를 취득하여 관계기업으로 편입되었습니다. (주5) 당분기 중 종속기업인 KoMiCo Technology (Wuxi) Ltd.가 지분 49%를 취득하여 관계기업으로 편입되었습니다. (주6) 당분기 중 지배기업이 지분 33.43%를 취득하여 공동기업으로 편입되었습니다. 9-2 당분기 및 전분기 중 관계기업 및 공동기업투자 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동(주1) 대체 기타(주2) 기말 (주)미코바이오메드(주3) 14,727,726 - (4,860,646) (500,487) (9,366,593) - - 스페클립스(주)(주4) 8,199,552 3,107,085 (151,032) (18,252) (11,243,726) 106,373 - 현대중공업파워시스템(주) - 51,950,326 1,400,483 (45,322) - - 53,305,487 AFWP 신기술투자조합 제14호 - 6,500,000 (566) - - - 6,499,434 Hubei Ziniu MeikeTechnology Co., Ltd. - 3,116,910 (87,958) 26,950 - - 3,055,902 남양주그린에너지2호(유) - 2,284,570 (78,330) - - - 2,206,240 합 계 22,927,278 66,958,891 (3,778,049) (537,111) (20,610,319) 106,373 65,067,063 (주1) 법인세효과 반영 전 금액입니다. (주2) 불균등유상증자로 인한 지분율변동효과가 포함되어 있습니다. (주3) 당분기 중 이사회결의에 따라 보통주 10,570,166주를 매각예정자산으로 대체하였습니다. (주4) 2024년 4월 2일 상환전환우선주를 보통주로 전환하였습니다. 한편, 4월 19일 이사회결의에 따라 보통주 3,316,108주를 매각예정자산으로 대체하였고, 당분기 중 매각이 완료되어 관계기업에서 제외되었습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 처분 배당 지분법손익 지분법자본변동(주1) 기말 (주)미코바이오메드 9,566,901 - - (3,462,255) 137,505 6,242,151 스페클립스(주) 12,186,044 (233,138) - (1,212,602) (32,352) 10,707,952 에이치제일호사모투자합자회사 2,141,995 - (29,918) 5,867,733 - 7,979,810 합 계 23,894,940 (233,138) (29,918) 1,192,876 105,153 24,929,913 (주1) 법인세효과 반영 전 금액입니다. 9-3 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업의 요약재무현황(한국채택국제회계기준 적용, 내부거래 제거 전)은 다음과 같습니다. /당분기> (단위: 천원) 기업명 자산총계 부채총계 매출액 분기순이익(손실) 분기총포괄이익(손실) (주)미코바이오메드(주1,2) 38,274,797 20,820,921 7,215,528 (19,210,556) (21,580,882) 스페클립스(주)(주1,2) 17,545,353 16,380,558 2,487,634 (467,692) (528,042) 현대중공업파워시스템(주)(주1,3) 294,168,002 192,122,036 71,076,527 5,348,417 5,185,023 AFWP 신기술투자조합 제14호 15,008,692 - - (1,308) (1,308) Hubei Ziniu MeikeTechnology Co., Ltd. 6,236,534 - - (179,506) (179,506) 남양주그린에너지2호(유)(주4) 10,854,242 4,470,497 - (234,311) (234,311) (주1) 연결재무제표상의 금액입니다. (주2) 매각예정비유동자산 대체 시점 이전까지의 경영성과만을 포함하였습니다. (주3) 유의적인 영향력 획득시점 이후의 경영성과만을 포함하였습니다. (주4) 공동지배력 획득시점 이후의 경영성과만을 포함하였습니다. /전분기> (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 매출액 분기순이익(손실) 분기총포괄이익(손실) (주)미코바이오메드(주1) 61,317,988 24,989,158 4,279,884 (14,932,187) (14,367,256) 스페클립스(주)(주1) 17,312,010 16,985,976 2,068,460 (3,263,591) (3,349,163) 에이치제일호 사모투자합자회사(주2) - - 183,016,565 7,626,652 8,562,701 (주1) 연결재무제표상의 금액입니다. (주2) 전기 중 지분 전체를 매각하여 관계기업에서 제외되었습니다. 10. 유형자산 10-1 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득(주1) 처분 감가상각 손상 국고보조금 연결범위변동 기타(주2) 기말 토지 78,904,182 5,575,378 - - - - 1,539,780 2,448,364 88,467,704 건물 99,050,252 580,132 - (3,442,513) 471,498 - 887,036 8,837,788 106,384,193 구축물 11,729,848 6,190 - (939,180) - - - (39,524) 10,757,334 기계장치 73,291,025 7,134,014 (530,854) (11,827,902) - - 648,944 3,868,644 72,583,871 차량운반구 2,292,912 966,145 (31,221) (563,120) - - 32,993 26,628 2,724,337 공구와기구 4,138,958 1,222,321 (362) (1,330,339) - - 353 309,984 4,340,915 비품 4,006,732 849,168 (31,633) (1,193,014) - (24,460) 342 1,151,044 4,758,179 시설장치 49,221,319 2,887,721 (20,095) (13,173,676) 102,485 - 24,102 3,348,494 42,390,350 건설중인자산 24,832,684 77,591,024 - - - (106,027) - (14,111,885) 88,205,796 합 계 347,467,912 96,812,093 (614,165) (32,469,744) 573,983 (130,487) 3,133,550 5,839,537 420,612,679 (주1) 취득금액에는 자본화된 일반차입원가 354,797천원 특정차입원가 509,985천원이 포함되어 있으며, 자본화이자율은 각각 3.29%, 4.66%이며 운용수익을 제외한 금액 입니다. (주2) 건설중인자산, 투자부동산 간의 대체금액, 환산차이조정 등으로 인한 금액이 포함되어있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 국고보조금 연결범위변동 기타(주1) 기말 토지 56,741,108 2,222,587 (5,230) - - 9,911,712 (270,324) 68,599,853 건물 96,334,544 4,806,874 (411,867) (3,160,186) - 499,269 768,104 98,836,738 구축물 12,450,571 224,683 - (926,529) - - 133,823 11,882,548 기계장치 77,758,120 5,035,010 (169,002) (11,660,998) - 270,894 5,602,527 76,836,551 차량운반구 2,058,129 806,028 (48,979) (523,840) - 1 80,023 2,371,362 공구와기구 4,953,104 275,060 (3,041) (1,211,000) - 32 192,919 4,207,074 비품 4,212,182 871,647 (39) (1,118,191) - 41 337,480 4,303,120 시설장치 63,270,324 4,752,664 (57) (14,968,797) (40,000) 31,646 1,051,678 54,097,458 건설중인자산 7,996,142 14,695,758 - - (485,381) - (6,245,116) 15,961,403 합 계 325,774,224 33,690,311 (638,215) (33,569,541) (525,381) 10,713,595 1,651,114 337,096,107 (주1) 건설중인자산, 투자부동산 간의 대체금액, 환산차이조정 등으로 인한 금액이 포함되어있습니다. 10-2 보고기간종료일 현재 연결기업의 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 14 참조). 10-3 보고기간종료일 현재 보험가입자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 부보자산 등 부보금액 금융기관 재산종합보험 유형자산, 투자부동산재고자산 498,129,837 삼성화재 화재보험 유형자산, 재고자산 3,907,691 삼성화재 재산종합보험 건축물, 유형자산,재고자산 6,903,479 AIG ASIA PACIFICINSURANCE PTE LTD 재산종합보험 유형자산, 재고자산 53,875,757 KBFG Insurance(China) Co., Ltd 화재보험 유형자산, 재고자산 32,990,000 Travelers InsuranceCompany 화재보험 유형자산, 재고자산 39,072,327 The Charter Oak FireInsurance Company 화재보험 유형자산, 재고자산 16,332,716 Nan Shan GeneralInsurance Company (단위: 천원) 구 분 부보자산 등 부보금액 금융기관 재산종합보험 유형자산, 투자부동산재고자산 474,933,481 삼성화재 화재보험 유형자산, 재고자산 3,907,691 삼성화재 화재보험 유형자산, 재고자산 6,544,962 AIG ASIA PACIFICINSURANCE PTE LTD 재산종합보험 유형자산 32,235,000 Travelers InsuranceCompany 화재보험 유형자산, 재고자산 24,394,442 The Charter Oak FireInsurance Company 화재보험 유형자산, 재고자산 17,589,279 Nan Shan GeneralInsurance Company 재산종합보험 유형자산, 재고자산 50,923,579 KBFG Insurance(China) Co., Ltd 당분기말 현재 상기 보험에 대하여 국민은행 등에서 73,849원의 질권을 설정하고 있습니다. 연결기업은 상기 자산 이외에 자동차종합보험, 단체상해보험, 가스사고배상책임보험, 생산물책임보상보험 등에 가입하고 있습니다. 11. 리스 11-1 당분기와 전분기 중 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각 감소 기타 기말 건물 6,093,484 2,367,954 (1,457,517) 87,985 40,018 7,131,924 차량운반구 2,110,687 1,527,371 (917,606) (67,416) 11,713 2,664,749 기타 - 177,328 (26,599) - - 150,729 합 계 8,204,171 4,072,653 (2,401,722) 20,569 51,731 9,947,402 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각 감소 기타 연결범위변동 기말 건물 7,763,221 1,161,748 (1,429,189) (618,136) 145,101 9,427 7,032,172 차량운반구 1,804,932 242,748 (353,108) (213,225) 6,415 89,302 1,577,064 기타 3,802 - (3,905) - 103 - - 합 계 9,571,955 1,404,496 (1,786,202) (831,361) 151,619 98,729 8,609,236 11-2 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 6,706,310 6,849,020 취득 4,070,307 874,554 처분 (69,554) (380,478) 이자비용 164,850 148,518 지급 (2,549,168) (1,855,420) 환산차이조정 등 (41,682) 150,739 연결범위변동 - 1,133,801 기말 8,281,063 6,920,734 11-3 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 3,183,336 2,258,984 1년 초과 2년 이내 1,649,749 954,166 2년 초과 5년 이내 2,932,472 3,493,160 5년초과 515,506 - 합 계 8,281,063 6,706,310 연결기업은 연장 및 종료선택권을 포함하는 몇개의 리스계약을 체결하고 있습니다. 이러한 선택권은 리스자산 포트폴리오의 관리에 유연성을 제공하고 연결기업의 사업요구에 맞추기 위하여 경영진에 의해 협상됩니다. 경영진은 이러한 연장 및 종료선택권이 행사될 것이 상당히 확실한지 여부를 결정할 때 유의적인 판단을 적용합니다. 12. 투자부동산 12-1 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 감가상각(주1) 대체(주2) 기말 토지 3,579,672 - (2,341,808) 1,237,864 건물 2,830,584 (101,379) (1,154,635) 1,574,570 합 계 6,410,256 (101,379) (3,496,443) 2,812,434 (주1) 투자부동산 감가상각비는 영업외비용에 포함되어 있습니다. (주2) 투자부동산과 유형자산의 대체입니다. (단위: 천원) 구 분 기초 감가상각(주1) 대체(주2) 기말 토지 3,035,900 - 543,772 3,579,672 건물 1,678,981 (79,810) 1,265,206 2,864,377 합 계 4,714,881 (79,810) 1,808,978 6,444,049 (주1) 투자부동산 감가상각비는 영업외비용에 포함되어 있습니다. (주2) 투자부동산과 유형자산의 대체입니다. 13. 무형자산 13-1 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 연결범위 변동 기타(주1, 2) 기말 산업재산권 15,703 - (1,721) (3,554) - - 10,428 개발비 10 - - - - - 10 소프트웨어 1,526,233 316,567 (5) (437,133) 1 5,319 1,410,982 로열티 1 - - - - - 1 영업권 1,122,962 - - - 2,052,924 - 3,175,886 회원권 6,892,363 964,013 (77,666) (21,391) - 21,804 7,779,123 기타의무형자산 - 1,820,413 - - - (53,000) 1,767,413 합 계 9,557,272 3,100,993 (79,392) (462,078) 2,052,925 (25,877) 14,143,843 (주1) 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 금액 및 환산차이조정 등이 포함되었습니다. (주2) 국고보조금이 포함된 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 상각 연결범위 변동 기타(주1, 2) 기말 산업재산권 10 - (2,148) 17,615 - 15,477 개발비 10 - - - - 10 소프트웨어 1,393,355 361,293 (460,156) 77,749 246,255 1,618,496 로열티 1 - - - - 1 영업권 1,290,887 1,122,962 - - 78,943 2,492,792 회원권 6,430,237 275,326 (3,862) - (63,189) 6,638,512 기타의무형자산 3,248,896 1,595 (212,780) - 191,404 3,229,115 합 계 12,363,396 1,761,176 (678,946) 95,364 453,413 13,994,403 (주1) 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 금액 및 환산차이조정 등이 포함되었습니다. (주2) 국고보조금이 포함된 금액입니다. 14. 담보제공자산 당분기말 현재 연결기업의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 담보제공자산 장부가액 담보제공처 담보설정금액 내용 토지, 건물, 정기예금, 산업재산권 142,433,301 국민은행 등 243,283,520 차입금 USD 10,000,000 주식 17,294,230 메인스트림홀딩스 37,895,433 PRS(주1) 33,202,186 코리아반도체소부장 제1호 사모투자 합자회사 29,531,250 사채(주2) (주1) MiCo IVD Holdings LLC매각과 관련한 손익정산계약(PRS)의 담보는 종속회사 (주)코미코의 보통주이며, 장부가액은 별도 장부가액입니다.(주석 21 참고) (주2) 종속기업인 ㈜미코세라믹스는 제 3 회 무기명식 이권부 무보증 사모사채와 관련하여 (주)씨엠티엑스(구, (주)코마테크놀로지) 상환전환우선주를 담보로 제공하였습니다(주석 17 참고) 15. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무및기타채무 매입채무 16,045,347 9,094,361 미지급금 21,040,009 22,364,167 미지급비용 2,033,049 1,034,873 소 계 39,118,405 32,493,401 기타비유동채무 장기미지급비용(주1) 807,652 - 소 계 807,652 - 합 계 39,926,057 32,493,401 (주1) 주식기준보상과 관련하여 인식한 금액입니다.(주석 20 참고) 16. 장ㆍ단기차입금 16-1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 당분기말 이자율 당분기말 전기말 운영자금대출 국민은행 등 2.8% ~ 6.73% 114,835,180 119,338,650 시설자금대출 국민은행 3.74% ~ 4.38% 75,300,000 10,800,000 합 계 190,135,180 130,138,650 16-2 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 당분기말 이자율 당분기말 전기말 운영자금대출 신한은행 등 2% ~ 5.08% 39,000,000 39,190,000 시설자금대출 국민은행 등 3.90% ~ 4.98% 74,821,582 121,096,100 합 계 113,821,582 160,286,100 유동성대체 (5,689,960) (19,846,220) 차감 계 108,131,622 140,439,880 17. 사채 17-1 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사채 16,988,505 - 전환사채 31,637,913 16,184,807 교환사채 21,504,722 19,467,400 합 계 70,131,140 35,652,207 유동성대체 (39,371,829) (35,652,207) 차감 계 30,759,311 - 17-2 보고기간종료일 현재 장기사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 보장수익률(%) 당분기말 전기말 (주)미코세라믹스 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모사채 2024-08-23 2028-08-23 2 - 30,126,319 - 교환권조정 (13,137,814) - 합 계 16,988,505 - 유동성대체 - - 차감 계 16,988,505 - 구분 제 3 회 무기명식 이권부 무보증 사모사채 사채권자 코리아반도체소부장제1호 사모투자 합자회사 발행일 2024-08-23 만기일 2028-08-23 액면총액 29,531,250,000원 발행가액 29,531,250,000원 행사가능 사채액면비율 액면총액의 100% 대물변제 대상주식 주식회사 씨엠티엑스 기명식 상환전환우선주 대물변제 주식가격 기명식 보통주식 1주당 사채액면 225,000원 대물변제 청구기간 대상회사의 코스닥시장 또는 유가증권시장 상장을 위한 상장예비심사청구일 직전 영업일 또는 사채발행일로부터 1년이 되는 날의 익영업일 중 먼저 도래하는 날까지 조기상환권 사채발행일로부터 1년이 되는 날의 10영업일 전부터 사채발행일로부터 1년이 되는 날까지 매도청구권 - 사채의 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 신주인수권대가 및 조기상환권의 파생금융부채로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 사채에 내재된 조기상환청구권은 내재파생상품의 분리요건을 충족함에 따라 공정가치금액을 파생상품부채로 분류하였습니다. 17-3 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율(%) 보장수익률(%) 당분기말 전기말 (주)미코 제 13회무보증 사모 전환사채(주1) 2022-04-14 2027-04-14 - - 25,000,000 25,000,000 (주)미코세라믹스 제2회 무보증 사모 전환사채 2024-08-23 2028-08-23 2 2.5 30,626,910 - 전환권조정 (23,988,997) (8,815,193) 합 계 31,637,913 16,184,807 유동성대체 (17,867,106) (16,184,807) 차감 계 13,770,807 - 구분 (주)미코 제 13회 무보증 사모 전환사채(주1) (주)미코세라믹스 제2회 무보증 사모 전환사채 사채권자 비케이피엘 에스티엘 사모투자합자회사 外 3인 코리아반도체소부장제1호 사모투자 합자회사 전환가능 사채액면비율 액면총액의 100% 액면총액의 100% 전환대상주식 (주)미코의 기명식 보통주식 주식회사 미코세라믹스의 기명식 보통주식 전환가격 기명식 보통주식 1주당 사채액면 12,928원(발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우 전환가격을 조정) 기명식 보통주식 1주당 사채액면 55,000원 전환청구기간 발행 후 1년이 경과하는 날부터 만기일 1개월전까지 발행일 후 3개월이 경과한 날로부터 만기 1개월 전까지 조기상환권 사채의 발행일로부터 30개월이 경과한 시점 및 그 후 매 3개월마다 사채권면금액의 전부 또는 일부에 해당하는 금액을 조기 상환청구 가능 발행일로부터 36개월 되는 날로부터 만기 3개월 전까지 매 3개월마다 매도청구권 사채 발행일로부터 12개월이 경과한 날로부터 발행일로부터 35개월이 경과한 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채의 일부 매도청구 가능 - (주1) 외부감사인이 발행회사에 대한 감사 결과 '적정'의견 이외의 판정을 제시하는 경우 본 사채에 관한 모든 기한의 이익을 상실합니다. 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 파생금융부채 및 잔여가치인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 조기상환청구권은 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 공정가치금액을 파생상품부채로 인식하였습니다. 17-4 보고기간종료일 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율(%) 보장수익률(%) 당분기말 전기말 (주)미코 제 16회무보증 사모 교환사채(주1) 2022-05-13 2027-05-13 - 1 29,000,000 29,000,000 교환권조정 (8,974,568) (11,011,890) 사채상환할증금 1,479,290 1,479,290 합 계 21,504,722 19,467,400 유동성대체 (21,504,722) (19,467,400) 차감 계 - - 구분 (주)미코 제 16회 무보증 사모 교환사채(주1) 사채권자 비케이피엘-한양 신기술투자조합 1호 外 8인 행사가능 사채액면비율 액면총액의 100% 교환대상주식 (주)미코파워 기명식 보통주 교환대상주식 수 298,562주 교환가격 기명식 보통주식 1주당 사채액면 97,132원(교환대상 회사의 합병, 분할, 병합, 감자 등으로 교환가액의 조정사유 발생시 사채조건에서 정한 바에 따라 조정) 교환청구기간 발행 후 1년이 경과하는 날부터 만기일 1개월전까지 조기상환권 2024년 11월 13일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율(연복리 1.0%)을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환 매도청구권 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날로부터 발행일로부터 30개월이 경과한 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채발행 총액에 30% 범위내에서 매도청구 가능 (주1) 외부감사인의 발행회사에 대한 감사보고서 의견이 "부적정", "의견거절", 또는 "감사범위 제한으로 인한 한정"인 경우 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실합니다. 18. 기타금융부채 18-1 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동금융부채 상각후원가측정금융부채 242,787 249,361 당기손익-공정가치측정금융부채 14,422,471 15,852,572 소 계 14,665,258 16,101,933 기타비유동금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 29,306,096 - 소 계 29,306,096 - 합 계 43,971,354 16,101,933 18-2 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정되는 금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지급보증채무 10,386 14,361 임대보증금 232,401 235,000 합 계 242,787 249,361 18-3 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 조기상환청구권(주1) 19,699,409 14,799,285 전환권(주2) 15,425,936 - KC그린홀딩스(주) 제3자 매도청구권(주3) 13,802 978,276 대물변제청구권(주4) 8,588,495 - 풋옵션(주5) 926 75,011 합 계 43,728,568 15,852,572 (주1) 지배기업이 발행한 전환사채 및 교환사채에 내재된 조기상환청구권과, 당분기 중 종속기업인 (주)미코세라믹스가 발행한 전환사채와 사채에 내재된 조기상환청구권입니다. (주2) 당분기 중 종속기업인 (주)미코세라믹스가 발행한 전환사채에 내재된 전환권입니다. (주3) KC그린홀딩스(주) 전환사채에 내재된 제3자 매도청구권입니다. KC그린홀딩스(주) 및 KC그린홀딩스(주)가 지정하는 자(매수인)가 지배기업에게 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있는 파생상품부채이며, 분리요건을 충족하여 별도의 부채로 계상하였습니다. (주4) 종속기업인 (주)미코세라믹스가 당분기 중 발행한 사채에 내재된 대물변제청구권입니다. (주5) 매수자가 보유한 MiCo IVD Holdings LLC의 지분 전부를 계약상의 풋옵션 정산금으로 매수해줄 것을 청구할 수 있는 풋옵션입니다. 19. 기타부채 및 충당부채 보고기간종료일 현재 기타부채 및 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채 선수금 11,066,330 10,419,700 예수금 30,312 32,894 유동성판매보증충당부채 3,143,161 1,362,493 기타유동부채(주1) 21,439,902 10,556,715 합 계 35,679,705 22,371,802 기타비유동부채 장기예수금 1,056,324 909,705 복구충당부채 854,077 834,695 합 계 1,910,401 1,744,400 (주1) 종업원급여 등과 관련된 금액입니다. 20. 주식매수선택권 20-1 종속기업인 (주)코미코의 주식기준보상은 2016년 11월 16일 (주)코미코의 임직원에게 부여된 현금결제형 주식매수선택권으로서, 행사가격은 12,000원이며, 부여일로부터 2년을 근무하여야 주식선택권에 대한 행사권리를 보유하게 됩니다. 한편, (주)코미코의 주식기준보상은 전기 행사기간 내 전액 행사되어 만료되었습니다. 1) 주식결제형 주식매수선택권 (1) 종속기업인 ㈜코미코는 2024년 08월 05일 이사회 결의에 의해 ㈜코미코의 임직원에게 양도제한조건부주식(이하,RSU)를 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 기준주식 자기주식 부여수량 215,500주 행사가격 - 부여일 2024년 08월 05일 행사기간 2027년 08월 05일 ~ 2028년 08월 04일2028년 08월 05일 ~ 2029년 08월 04일2029년 08월 05일 ~ 2030년 08월 05일 가득조건 부여일로부터 행사기간동안 재직을 유지하여야 하며,평균매출성장율 및 평균영업이익율을 구간별로 달성할 경우 자기주식 지급 지급방법 조건 달성일로부터 자기주식 지급 (2) 당분기 중 주식매수선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 기초 - 부여 215,500 기말 215,500 기말 행사가능한 주식수 - (3) 당분기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 당분기 부여일의 공정가치(원) 61,600 부여일의 주가(원) 61,600 주가변동성 49.08% 기대만기 4년 ~ 6년 무위험수익률 3.35% (4) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 주식결제형 384,230 20-2 (주)미코세라믹스 (1) 주식결제형 주식기준보상 종속기업인 (주)미코세라믹스의 주식결제형 주식기준보상은 2021년 3월 29일 회사의 임직원에게 부여된 주식매수선택권으로 행사가격은 31,900원이며, 부여일로부터 2년을 근무하여야 임직원은 주식매수선택권에 대한 행사권리를 보유하게 됩니다. 연결기업은 당 주식기준보상을 비지배지분으로 표시하고 있습니다. 1) 당분기 및 전분기 중 주식매수선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 기초 160,000 160,000 기말 160,000 160,000 행사가능 주식수 160,000 160,000 2) 보고기간종료일 현재 종속기업인 (주)미코세라믹스의 주식선택권 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 주요 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 주식기준보상 주식선택권 공정가치(원) 16,694 부여일의 가중평균 주가(원)(주1) 31,900 기대주가변동성(%) 50.29 무위험수익률(%) 1.74 배당수익률(%) - 기대만기(연) 2 (주1) 최근 구주 매각가액을 적용하였습니다. 3) 주식기준보상과 관련하여 인식한 자본의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 3,238,510 2,671,040 연결회사는 상기 주식매수선택권과 관련하여 당반기 중 567,470천원을 주식보상비용으로 인식하였습니다. (2) 차액현금보상형 주식기준보상 종속기업인 (주)미코세라믹스의 주식기준보상은 2024년 03월 28일 회사의 임직원에게 부여된 차액현금보상형 주식매수선택권으로 행사가격은 50,853원이며, 부여일로부터 2년을 근무하여야 임직원은 주식선택권에 대한 행사권리를 보유하게 됩니다. 1) 당분기 중 주식매수선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 기초 - 부여 106,000 기말 106,000 행사가능 주식수 - 2) 주식기준보상과 관련하여 인식한 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 장부금액 807,652 20-3 종속기업인 (주)미코파워의 주식기준보상은 2021년 7월 16일과 2023년 3월 30일에 회사의 임직원에게 부여된 주식매수선택권으로 행사가격은 35,000원이며, 부여일로부터 2년을 근무하여야 임직원은 주식매수선택권에 대한 행사권리를 보유하게 됩니다. 연결기업은 당 주식기준보상을 비지배지분으로 표시하고 있습니다. 1) 당분기 및 전분기 중 주식매수선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 주식매수선택권 수량 가중평균 주가 당분기 전분기 당분기 전분기 기초 165,000 153,000 35,000 35,000 부여 - 15,000 - - 소멸 (6,000) - - - 기말 159,000 168,000 35,000 35,000 행사가능 주식수 30,000 - 35,000 - 2) 종속기업인 (주)미코파워의 주식선택권 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 주요 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 부여일 : 2021.07.16 부여일 : 2023.03.30 기대주가 변동성(%) 31.71 53.13 무위험수익률(%) 1차 행사 가능기간 1.67 3.26 2차 행사 가능기간 1.74 3.25 3차 행사 가능기간 1.79 3.27 4차 행사 가능기간 1.84 3.29 5차 행사 가능기간 1.88 3.31 배당수익률(%) - - 기대만기 1차 행사 가능기간 2026.01.16 2027.09.30 2차 행사 가능기간 2026.07.16 2028.03.30 3차 행사 가능기간 2027.01.16 2028.09.30 4차 행사 가능기간 2027.07.16 2029.03.30 5차 행사 가능기간 2028.01.16 2029.09.30 3) 보고기간종료일 현재 주식기준보상과 관련하여 인식한 자본의 장부금액은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 7,270,870 6,369,006 20-4 종속기업인 (주)미코하이테크 주식결제형 주식기준보상은 2019년 2월 1일 회사의 임원에게 부여된 주식매수선택권으로 행사가격은 5,000원이며, 부여일로부터 3년간 주식매수선택권에 대한 행사권리를 보유하게 됩니다. 연결기업은 당 주식기준보상을 비지배지분으로 표시하고 있습니다. 한편, 미코하이테크의 주식기준보상은 당기중 행사기간이 만료하여 소멸되었습니다. 1) 당분기 및 전분기 중 주식매수선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기 초 54,321 54,321 소 멸 (54,321) - 기 말 - 54,321 2) 종속기업인 (주)미코하이테크(구, (주)삼양세라텍)의 주식선택권 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한주요 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 주식기준보상 기대주가변동성(%) 49.04 무위험수익률(%) 3.27 배당수익률(%) - 기대만기(연) 0.8 3) 보고기간종료일 현재 주식기준보상과 관련하여 인식한 자본의 장부금액은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 - 19,773 21. 우발부채 및 약정사항 21-1 당분기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, TWD, CNY) 금융기관 구 분(주1) 한도액 실행액 비고 국민은행 운영자금대출 등 95,760,000 95,760,000 (주2) 농협은행 운영자금대출 4,000,000 4,000,000 산업은행 시설자금대출 등 134,000,000 61,216,360 수출입은행 무역금융대출 등 20,000,000 5,000,000 신한은행 운영자금대출 66,140,000 51,811,222 씨티은행 운영자금대출 20,000,000 20,000,000 하나은행 운영자금대출 3,600,000 3,600,000 원화 합계 343,500,000 241,387,582 산업은행 시설자금대출 USD 15,000,000 USD 15,000,000 씨티은행 운영자금대출 USD 41,000,000 USD 23,900,000 씨티은행 운영자금대출 USD 7,000,000 TWD 27,000,000 수출입은행 운영자금대출 USD 1,750,000 USD 1,750,000 초상은행 운영자금대출 CNY 80,000,000 CNY 40,000,000 (주1) 차입금의 일부에 대해서 지배기업의 대주주로부터 보증을 제공받고 있습니다. (주2) 차입금의 일부에 대해서 연결기업의 토지, 건물, 기계장치와 보험권이 담보 또는 질권설정되어 있습니다(주석 14 참조). 21-2 당분기말 현재 연결기업은 이행보증 및 납부보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 5,783백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 21-3 당분기말 현재 연결기업은 차입금 등과 관련하여 특수관계자인 지배기업의 대주주로부터 24,400백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다. 21-4 당분기말 현재 종속기업인 KoMiCo Technology Inc.는 미국 텍사스주와 신규 투자와 신규 일자리 창출 조건을 이행할 경우 보조금을 지원받는 경제개발 인센티브 협약을 체결하였습니다. 21-5 전기말 현재 지배기업은 종속회사인 MiCo IVD Holdings LLC에 대한 지배력을 상실함에 따라 관련한 자산과 부채를 연결재무제표에서 제거하였습니다. 한편, 지배기업은 MiCo IVD Holdings LLC의 매각과 관련하여 Price Return Swap(PRS)을 체결하였으며 손익정산의무 이행을 담보하기 위해 2024년 9월 30일 기준 종속기업 (주)코미코의 보통주 659,051주(당분기말 현재, 정산기준금액의 250% 상당, 379억원)를 메인스트림홀딩스에게 담보제공하고 있습니다. PRS는 계약발효일로부터 12개월 동안 존속하며, 메인스트림홀딩스가 MiCo IVD Holdings LLC 지분을 매각함에 따른 금액이 정산기준금액인 150억을 초과할 경우, 초과회수액의 10~20%를 당사가 회수하며, 정산기준금액에 미달할 경우 미달하는 금액을 당사가 메인스트림홀딩스에 추가 정산하여야 하는 조건을 포함하고 있습니다. 21-6 당분기말 현재 종속기업인 (주)미코세라믹스는 강릉시로부터 체결한 지방투자촉진보조금의 권리와 의무를 지배기업인 (주)미코로부터 승계 받아 보조금을 지원 받았으며, 2025년 2월 28일까지 사업이행을 유지하지 못할 경우, (주)미코와 연대하여 환수하는 사업이행계약이 서울보증보험을 통하여 체결되어 있습니다. 21-7 당분기말 남양주그린에너지2호(유)는 종속회사인 (주)미코파워의 발전용 스택 및 시스템을 매입하여 발전사업에 사용하여야 한다는 투자계약서 약정을 체결하였습니다. 21-8 당분기 중 지배기업이 남양주그린에너지2호(유)와 체결한 대여계약 4,200,000천원과 관련하여 남양주그린에너지2호(유)의 사원인 에프엔디파트너스 주식회사 등이 보유한 남양주그린에너지2호(유)의 지분 9,200,000좌에 대한 근질권을 설정하고 있습니다. 22. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 33,416,778주 33,416,778주 자본금 16,708,389천원 16,708,389천원 23. 연결자본잉여금 보고기간종료일 현재 연결자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 67,569,926 67,569,926 자기주식처분이익 1,791,771 1,791,771 전환권대가 5,967,493 5,967,493 기타자본잉여금 123,343,961 117,491,571 합 계 198,673,151 192,820,761 24. 연결기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 연결기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(주1) (23,060,505) (18,062,393) 기타연결자본조정 (47,582,263) (51,463,014) 합 계 (70,642,768) (69,525,407) (주1) 지배기업이 보유중인 자기주식은 총 1,920,681(지분율 5.75%)주입니다. 25. 연결이익잉여금 및 연결기타포괄손익누계액 25-2 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (661,473) (661,473) 지분법자본변동 (1,031,712) (627,790) 보험수리적손익 (2,565,410) (2,610,793) 파생상품평가손익 (9,798) (9,798) 해외사업환산손익 5,306,324 3,898,464 합 계 1,037,931 (11,390) 25-3 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 5,307,113 4,347,168 기타적립금 2,744,449 2,744,449 미처분이익잉여금 (59,739,944) (71,180,062) 합 계 (51,688,382) (64,088,445) (주1) 이익준비금은 상법상 결손보전 및 자본전입 이외에 그 사용이 제한되어 있으며, 기업합리화적립금과 기업발전적립금은 사용시 세법상 규정을 적용받습니다. 26. 법인세비용 1) 연결기업의 당보고기간말 손익계산서상 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였으며 당분기 법인세비용은 30,610백만원(전분기: 34,190백만원) 입니다. 2) 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙 글로벌 최저한세는 다국적기업의 직전 4개연도 중 2개 이상의 연결재무제표 상 매출액이 750만 유로 이상인 다국적기업그룹의 구성기업(연결재무제표에 포함된 종속기업)의 실효세율이 15%에 미치지 못하는 경우, 그 상당액을 특정 요건을 충족하는 지배기업이 속해있는 국가의 과세관청에 납부하는 제도입니다. 우리나라는 2023년에 글로벌 최저한세 관련 세법을 제정하였으며, 2024년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도 분부터 적용하여야 합니다. 그러나, 연결기업의 연결매출이 750만 유로 미만이기 때문에 필라 2 법률은 연결기업에 적용되지 않습니다. 27. 주당손익 27-1 당분기 및 전분기 중 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 원/주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 계속영업 지배기업소유주 연결당기순이익(손실) 3,577,162 9,471,605 (23,508,200) (21,187,964) 중단영업 지배기업소유주 연결당기순이익(손실) 6,069,942 2,928,458 (5,116,299) (11,545,620) 가중평균유통보통주식수(주1) 31,496,097 31,496,097 31,496,097 31,496,097 계속영업 기본주당이익(손실) 114 301 (746) (673) 중단영업 기본주당이익(손실) 193 93 (163) (366) (주1) 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균하여 산정하였습니다. 27-2 당분기 및 전분기 중 희석증권이 존재하나 반희석효과로 인해 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 28. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 13,485,947 39,817,023 11,239,426 33,960,538 퇴직급여 1,108,278 3,242,766 1,018,520 2,571,049 복리후생비 1,009,562 2,777,223 865,832 2,670,904 여비교통비 713,384 2,102,180 462,088 1,404,555 차량유지비 361,177 1,013,528 316,012 881,368 통신비 138,293 351,236 121,300 386,202 세금과공과 1,139,362 3,127,474 1,011,900 2,783,563 지급수수료 2,252,993 9,801,061 2,346,820 9,178,216 임차료 118,470 465,904 239,164 469,577 감가상각비(주1) 1,785,918 5,120,332 1,907,561 5,331,263 무형자산상각비 87,703 259,275 159,876 478,386 수선비 437,637 1,025,588 373,451 1,050,621 보험료 963,506 2,735,931 905,448 2,544,564 접대비 1,133,139 2,509,415 751,569 1,910,744 광고선전비 170,659 543,234 126,864 606,939 소모품비 623,750 1,485,662 415,673 1,383,797 유틸리티비 273,683 595,724 187,377 514,870 교육훈련비 116,311 344,827 93,111 328,740 운반비 894,343 2,493,246 783,810 2,313,318 경상연구개발비 9,305,928 27,192,575 7,553,516 21,828,783 외주용역비 619,788 1,657,482 524,467 1,333,951 대손상각비 556,371 195,722 545,011 322,608 주식보상비용 971,042 1,828,851 108,546 2,185,393 기타 1,711,485 5,320,407 1,162,975 2,557,169 합계 39,978,729 116,006,666 33,220,317 98,997,117 (주1) 감가상각비와 사용권자산상각비입니다. 29. 금융수익 및 금융비용 29-1 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 2,087,508 7,133,465 2,561,777 6,055,695 외환차익 350,117 3,332,885 624,629 1,958,159 외화환산이익 (1,052,777) 489,470 1,288,606 2,278,024 파생상품평가이익 164,007 3,211,069 - 1,967,472 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 659 1,311,731 58,230 667,908 합 계 1,549,514 15,478,620 4,533,242 12,927,258 29-2 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 4,788,896 13,283,948 4,317,469 11,321,911 외환차손 655,350 1,089,254 373,307 958,990 외화환산손실 750,348 1,009,584 (203,187) 301,738 파생상품평가손실 - 1,374 - 1,997,556 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 7,309 7,309 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 622,843 4,688,049 - 266,859 합 계 6,824,746 20,079,518 4,487,589 14,847,054 30. 기타수익 및 기타비용 30-1 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 106,602 313,064 82,350 217,050 수입수수료 34,517 89,265 16,650 45,997 관계기업및공동기업투자처분이익 7,721,039 7,824,626 9,460 9,460 기타의대손충당금환입 81,861 194,144 13,489 46,519 유형자산처분이익 76,875 166,689 80,785 600,966 무형자산처분이익 - - 210,818 210,818 사용권자산처분이익 (10,800) 90,324 (861) 6,345 유형자산손상차손환입 573,982 573,982 - - 잡이익 1,969,016 2,467,941 128,181 474,819 합 계 10,553,092 11,720,035 540,872 1,611,974 30-2 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 3,500 60,505 7,730 97,970 투자부동산감가상각비 33,793 101,379 (57,271) 79,810 관계기업및공동기업투자처분손실 - - - 255,545 기타의대손상각비 - - 1,660 1,660 유형자산처분손실 291,690 428,003 17,745 23,139 사용권자산처분손실 (1,449) 202 859 859 무형자산처분손실 4 4,391 - - 매각예정비유동자산손상차손 - - 3,449,846 3,809,203 잡손실 500,404 1,514,843 43,349 370,368 합 계 827,942 2,109,323 3,463,918 4,638,554 31. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 매출원가 및 판매비와 관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 재공품의 변동 (4,464,545) (9,208,586) (3,707,334) (11,454,481) 원재료의 사용 8,585,285 25,077,970 10,899,150 23,566,422 상품의 판매 11,838,570 29,908,543 1,353,654 11,809,987 종업원급여 39,974,835 116,756,476 31,897,448 95,253,482 복리후생비 2,168,742 6,183,769 1,935,256 6,057,626 여비교통비 891,605 2,663,732 584,749 1,797,095 감가상각비 및 무형자산상각비 11,954,894 35,333,544 12,517,689 36,034,688 지급수수료 2,793,420 11,438,805 3,601,922 11,002,053 임차료 545,958 1,370,081 559,261 1,244,481 보험료 2,580,024 7,553,546 2,386,613 6,957,239 소모품비 7,817,162 22,434,243 5,418,705 19,310,590 차량유지비 399,971 1,126,086 347,355 968,032 유틸리티비 7,149,808 18,032,415 6,061,482 15,655,029 외주가공비 7,023,734 20,080,337 4,844,134 14,611,145 수선유지비 2,716,620 7,186,662 3,166,320 7,827,540 세금과공과 2,183,530 6,248,587 1,969,614 5,640,018 운반비 1,311,183 3,876,062 1,140,668 3,635,037 기타 5,332,537 12,264,106 4,545,694 18,378,864 합 계 110,803,333 318,326,378 89,522,380 268,294,847 32. 특수관계자와의 주요거래 등 32-1 보고기간종료일 현재 특수관계자(종속기업 제외)는 다음과 같습니다. 특수관계 범주 당분기말 전기말 관계기업및공동기업 (주)미코바이오메드와 그 종속기업,남양주그린에너지2호(유)(주1),Hubei Ziniu Meike Technology Co., Ltd.(주1),현대중공업파워시스템(주)와 그 종속기업(주2),AFWP 신기술투자조합 제14호(주2) (주)미코바이오메드와 그 종속기업,스페클립스(주)와 그 종속기업 그 밖의 특수관계자 에이아이앤엠넷(주)(구, (주)미코네트웍스)과 그 종속기업,(주)씨엠티엑스(구, (주)코마테크놀로지)(주3),주요 경영진 에이아이앤엠넷(주)(구, (주)미코네트웍스),(주)씨엠티엑스(구, (주)코마테크놀로지)(주2),주요경영진 (주1) 당분기 중 신규 취득하여 공동기업으로 편입되었습니다. (주2) 당분기 중 신규 취득하여 관계기업으로 편입되었습니다. (주3) (주)씨엠티엑스(구, (주)코마테크놀로지)에 대한 연결기업의 지분율은 20%미만이지만, 종속기업인 (주)미코세라믹스가 이사선임권을 보유하고 있으므로 그 밖의 특수관계자에 포함하였습니다. 32-2 주요경영진에 대한 보상내역 연결기업은 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 7,552,906 7,553,736 퇴직급여 619,161 539,494 주식기준보상 1,054,671 1,516,048 합 계 9,226,738 9,609,278 32-3 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출 매입 자산취득 기타의 수익 기타의 비용 (주)미코바이오메드 - - - 437,489 - Target Health LLC - - - 13,037 - New Target Health, Inc. - - - 30,556 - 현대중공업파워시스템(주) - 20,000 - - 109,154 남양주그린에너지2호(유) - - - 99,767 - 에이아이앤엠넷(주)(구, (주)미코네트웍스) - - 2,527,687 4,028 - (주)에이아이세스 - - 1,257,273 23,177 - (주)씨엠티엑스(구, (주)코마테크놀로지) 900 427,280 - - - 합 계 900 447,280 3,784,960 608,054 109,154 (단위: 천원) 특수관계자명 매출 매입 자산취득 기타의 수익 기타의 비용 (주)미코바이오메드 - - 5,110,000 233,544 5,383 MICOBIOMED USA, Inc. - - - 7,477 - (주)코마테크놀로지 1,260 13,365 - - - 합 계 1,260 13,365 5,110,000 241,021 5,383 32-4 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 (주)미코바이오메드 - 7,000,000 299,382 - 150,000 New Target Health, Inc.(주1) - 2,639,200 29,805 - - 현대중공업파워시스템(주) - - 157,294 - - 남양주그린에너지2호(유) - 4,200,000 99,767 - - 에이아이앤엠넷(주)(구, (주)미코네트웍스) - - 532 - 2,401 (주)에이아이세스 - 1,000,000 756 - 60,000 (주)씨엠티엑스(구, (주)코마테크놀로지) 660 - - 132,000 - Hubei Ziniu Meike Technology Co., Ltd. 706,831 - - - - 합계 707,491 14,839,200 587,536 132,000 212,401 (주1) 전기 중 지배기업이 관계기업인 (주)미코바이오메드에게 MiCo NTH Investment LLC의지분 전체(70.67%)를 매각하면서 MiCo NTH Investment LLC와 그 종속기업에 대한 지배력을 상실하여 종속기업에서 제외되었습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 채권 채무 대여금 기타채권 기타채무 (주)미코바이오메드 - 23,079 2,051,000 MICOBIOMED USA, Inc. 257,880 10,380 - Target Health LLC(주1) 2,578,800 83,850 - 합 계 2,836,680 117,309 2,051,000 (주1) 전기 중 지배기업이 관계기업인 (주)미코바이오메드에게 MiCo NTH Investment LLC의지분 전체(70.67%)를 매각하면서 MiCo NTH Investment LLC와 그 종속기업에 대한 지배력을 상실하여 종속기업에서 제외되었습니다. 32-5 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금 및 출자거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, CNY) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 현금출자 대여 회수 관계기업및공동기업 (주)미코바이오메드 7,000,000 - - Target Health LLC - USD 2,000,000 - MICOBIOMED USA, Inc. - USD 200,000 - New Target Health, Inc. USD 2,000,000 - 남양주그린에너지2호(유)(주1) 4,200,000 - 2,284,570 Hubei Ziniu Meike Technology Co., Ltd.(주2) - - CNY 17,000,000 AFWP 신기술투자조합 제14호(주3) - - 6,500,000 그 밖의 특수관계자 (주)에이아이세스 1,000,000 - - 외화 합계(USD) USD 2,000,000 USD 2,200,000 - 외화 합계(CNY) - - CNY 17,000,000 원화 합계 11,200,000 - 8,784,570 (주1) 당분기 중 지배기업이 지분 33.43%를 신규 취득하여 공동기업으로 편입되었습니다. (주2) 당분기 중 종속기업인 KoMiCo Technology (Wuxi) Ltd.가 지분 49%를 신규 설립 출자하였습니다 (주3) 당분기 중 지배기업이 지분 43.43%를 신규 설립 출자로 취득하여 관계기업으로 편입되었습니다. (단위: 천원, USD) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 관계기업 MICOBIOMED USA, Inc. USD 200,000 - USD 1,200,000 - (주)미코바이오메드 6,000,000 - - - 외화 합계(USD) USD 200,000 - USD 1,200,000 - 원화 합계 6,000,000 - - - 32-6 보고기간 종료일 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 없습니다. 32-7 보고기간 종료일 현재 현재 특수관계자로부터 제공받는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지급보증액 내역 제공자 지급보증 24,400,000 단기 및 장기차입금 개인 (단위: 천원) 구 분 지급보증액 내역 제공자 지급보증 30,224,540 단기 및 장기차입금 개인 33. 부문별보고 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결기업의 영업부문을 결정하고 있습니다. 제조 및 용역 제공 면에서의 구분은 수익창출 단위로, 해당 구분은 부품사업부문, 세정사업부문을 포함한 반도체부문, 에너지 및 바이오부문으로 구분하였습니다. 당분기 중 바이오부문은 중단영업으로 분류하였습니다. 33-1 당분기 및 전분기 중 보고기간종료일 현재 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다. /당분기> (단위: 천원) 구 분 사 업 부 문 합 계 반도체 에너지 매출액 394,397,320 9,055,909 403,453,229 영업이익(손실) 90,453,241 (5,326,390) 85,126,851 총자산 948,874,022 55,994,943 1,004,868,965 총부채 565,991,064 15,065,404 581,056,468 /전분기> (단위: 천원) 구 분 사 업 부 문 합 계 반도체 에너지(주1) 바이오 매출액 284,529,946 502,000 4,704,794 289,736,740 영업이익(손실) 38,535,146 (10,041,474) (7,051,779) 21,441,893 총자산 762,214,027 46,118,305 25,562,789 833,895,121 총부채 452,546,980 15,189,197 75,011 467,811,188 (주1) 전분기 고체연료전지로 분류된 부문입니다. 33-2 주요 고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출액 구분 당분기 전분기 A사 93,916,901 71,021,177 상품 및 제품 B사 55,459,427 48,147,387 상품 및 제품 33-3 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 반도체 에너지 합계 내부거래 등 연결기준매출액 재화의 유형 상품매출 43,639,407 - 43,639,407 (7,613,450) 36,025,957 제품매출 379,660,049 9,455,909 389,115,958 (21,897,571) 367,218,387 기타매출 1,256,067 - 1,256,067 (1,047,182) 208,885 합 계 424,555,523 9,455,909 434,011,432 (30,558,203) 403,453,229 지리적 시장 국내 204,602,900 9,455,909 214,058,809 (24,203,279) 189,855,530 해외 219,952,623 - 219,952,623 (6,354,924) 213,597,699 합 계 424,555,523 9,455,909 434,011,432 (30,558,203) 403,453,229 (단위: 천원) 구 분 반도체 에너지(주1) 바이오 합계 내부거래 등 연결기준매출액 재화의 유형 상품매출 18,443,803 - - 18,443,803 (8,118,034) 10,325,770 제품매출 293,035,448 502,000 - 293,537,448 (17,689,399) 275,848,049 기타매출 - - 4,704,794 4,704,794 (1,141,873) 3,562,922 합 계 311,479,251 502,000 4,704,794 316,686,045 (26,949,306) 289,736,741 지리적 시장 국내 151,829,784 502,000 - 152,331,784 (17,302,048) 135,029,736 해외 159,649,467 - 4,704,794 164,354,261 (9,647,256) 154,707,005 합 계 311,479,251 502,000 4,704,794 316,686,045 (26,949,304) 289,736,741 (주1) 전분기 고체연료전지로 분류된 부문입니다. 34. 현금흐름표 34-1 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 및 보통예금 등 192,284,599 170,532,362 34-2 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 당기순이익(손실) 55,748,384 (16,502,103) 2. 조정 81,769,828 85,032,476 이자비용 13,283,948 11,321,911 이자수익 (7,133,465) (6,055,695) 외화환산이익 (489,470) (2,278,024) 외화환산손실 1,009,584 301,738 퇴직급여 6,575,404 5,491,435 주식보상비용 2,203,801 2,804,149 대손상각비 195,722 322,608 기타의대손상각비충당금환입 (194,144) (44,859) 판매보증비 1,798,852 371,981 재고자산평가손실 1,192,855 856,010 감가상각비 34,871,465 35,355,743 투자부동산상각비 101,379 79,810 무형자산상각비 462,078 678,945 유형자산처분이익 (166,689) (600,966) 유형자산처분손실 428,003 23,139 유형자산손상차손 (573,982) - 사용권자산처분이익 (90,324) (6,345) 사용권자산처분손실 202 859 무형자산처분이익 - (210,818) 무형자산처분손실 4,391 - 파생상품평가이익 (3,211,069) (1,967,472) 파생상품평가손실 1,374 1,997,556 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (1,311,731) (667,908) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 4,688,049 266,859 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 7,309 - 지분법손익 3,778,050 (1,192,875) 관계기업투자처분이익 (7,824,626) (9,460) 관계기업투자처분손실 - 255,545 매각예정비유동자산손상차손 - 3,809,203 정부보조금의 비용상계 - (429,917) 법인세비용 30,610,232 34,190,495 잡손실 55,529 29,475 기타 1,497,101 339,354 3. 영업활동 자산부채의 변동 (21,110,479) (9,981,749) 매출채권의 감소(증가) (36,514,402) 1,369,581 기타수취채권의 감소(증가) 1,222,600 3,822,193 기타유동자산의 증가 (4,587,184) (426,227) 기타비유동자산의 감소 3,657 6,460 재고자산의 증가 (13,574,808) (13,223,753) 매입채무의 증가 13,614,296 2,879,175 기타지급채무의 증가(감소) 18,289,447 (6,324,571) 기타부채의 증가 3,240,173 4,091,749 퇴직금의 지급 (2,260,023) (1,764,838) 전입전출효과 (43,935) 653,881 사외적립자산기여액 (559,679) 18,695 장기종업원급여 59,379 (1,514,011) 정부보조금의 증가 - 429,917 4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3) 116,407,733 58,548,624 34-3 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 14,912,523 4,560,262 장기차입금의 유동성 대체 (379,270) 15,927,900 유형자산 취득 미지급금 80,816,348 51,414 무형자산 취득 미지급금 (112,230,155) - 사용권자산 취득가액 조정 4,072,653 1,187,500 매출채권및기타채권제각 120,308 - 지분법투자주식의 매각예정자산 대체 9,366,593 - 34-4 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름(주1) 기타(주2) 기말 단기차입금 130,138,650 60,663,692 (667,162) 190,135,180 유동성장기차입금 19,846,220 (13,776,990) (379,270) 5,689,960 장기차입금 140,439,880 (34,716,750) 2,408,492 108,131,622 유동성전환사채 16,184,807 - 1,682,300 17,867,107 전환사채 - 30,000,000 (16,229,193) 13,770,807 유동성교환사채 19,467,400 - 2,037,322 21,504,722 사채 - 29,531,250 (12,542,745) 16,988,505 유동성리스부채 2,258,984 (2,384,319) 3,308,671 3,183,336 리스부채 4,447,326 - 650,401 5,097,727 합계 332,783,267 69,316,883 (19,731,184) 382,368,966 (주1) 자기주식 취득, 배당금지급, 임대보증금, 종속회사의 유상증자 등으로 인한 현금흐름 내역은 제외되어 있습니다. (주2) 장기차입금의 계정재분류 효과, 금융리스부채 및 할부구매계약에 따른 채무의 시간 경과에 따른 유동성대체, 이자부차입금의 미지급이자 발생이 포함되어 있습니다. 연결기업은 이자의 지급을 영업활동 현금흐름으로 분류하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름(주1) 기타(주2) 기말 단기차입금 113,711,385 34,047,430 (3,415,265) 144,343,550 유동성장기차입금 14,162,322 (18,807,836) 24,076,634 19,431,120 장기차입금 63,871,240 70,834,784 (10,742,224) 123,963,800 교환사채 17,039,600 - 1,783,246 18,822,846 전환사채 14,178,648 - 1,473,774 15,652,422 유동성리스부채 2,511,484 (2,096,573) 1,980,547 2,395,458 리스부채 5,344,404 - (805,662) 4,538,742 합계 230,819,083 83,977,805 14,351,050 329,147,938 (주1) 자기주식 취득, 배당금지급, 임대보증금 감소로 인한 현금흐름 내역은 제외되어 있습니다. (주2) 장기차입금의 계정재분류 효과, 금융리스부채 및 할부구매계약에 따른 채무의 시간 경과에 따른 유동성대체, 이자부차입금의 미지급이자 발생이 포함되어 있습니다. 연결기업은 이자의 지급을 영업활동 현금흐름으로 분류하고 있습니다. 35. 위험관리 35-1 자본위험 관리 연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되며, 연결기업의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목 및 순차입금 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계(A) 581,056,468 467,811,188 자본총계(B) 423,812,497 366,083,934 현금및현금성자산 및 단기금융상품(C) 243,291,808 206,160,202 차입금 및 사채(D) 374,087,903 326,076,957 부채비율(A/B)(%) 137.10 127.79 순차입금비율(D-C)/B(%) 30.86 32.76 36. 사업결합 36-1 (주)세라테크의 취득 및 합병 연결회사의 종속기업인 (주)미코세라믹스는 2024년 1월 1일(간주취득일)에 (주)세라테크 보통주 40,000주(지분율 : 100%)를 인수하여 종속회사로 편입하였습니다. 취득일 현재 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금 액 이전대가(현금) 4,500,000 합계 4,500,000 현금및현금성자산 60,412 매출채권 및 기타채권 405,053 유무형자산 3,133,550 기타자산 5,256 매입채무 및 기타채무 (1,157,195) 식별가능 순자산의 공정가치 2,447,076 영업권 2,052,924 (주1) 상기 취득한 자산과 인수한 부채에 대한 공정가치는 잠정금액이며, 취득일로부터 1년 이내에 측정절차를 완료할 예정입니다. 측정완료과정에서 추가 자산과 부채가 인식될 수 있으며, 이로 인하여 영업권 금액이 변경될 수 있습니다. 한편, 연결회사의 종속기업인 (주)미코세라믹스는 2024년 6월 26일 (주)세라테크를 흡수 합병하였습니다. 36-2 (주)미코하이테크의 취득 전기 중 지배기업은 경쟁사와의 장비 기술 격차 확대 및 반도체 사업부문 시너치 창출을 위하여 (주)미코하이테크의 유상증자에 참여하여 60%의 지분을 확보함에 따라 종속회사로 편입하였습니다. 취득일 현재 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 (주)미코하이테크 취득일 2023년 5월 12일 가. 총 이전대가 5,000,000 나. 인수지분 순자산공정가치 식별가능 순자산공정가치 6,487,117 비지배지분 (2,594,854) 소 계 3,892,263 다. 영업권 1,107,737 한편, 당분기 중 지배기업이 (주)미코하이테크의 잔여지분 40%의 구주를 추가 취득하였습니다. 36-3 (주)에코이노베이션의 취득 당분기 중 지배기업은 2024년 9월 9일에 (주)에코이노베이션의 보통주 500,000주(지분율 : 100%)를 인수하여 종속회사로 편입하였으며, 2024년 9월 10일 (주)에코이노베이션의 유상증자에 참여하여 지분을 추가 취득(지분율 : 100%)하였습니다. 37. 매각예정자산 당분기 중 지배기업이 보유중이던 ㈜미코바이오메드 보통주 10,570,166주를 이사회결의에 따라 매각예정자산으로 대체하였습니다. 38. 중단영업 당분기 중 지배기업은 2024년 9월 27일 경영진과 이사회의 승인에 의하여 주식회사 미코바이오메드 지분을 매각하기로 결정하였습니다. 총 매각금액은 140억원이며 거래종결 예정일은 2024년 11월 14일입니다. 이로 인해 당분기 중 바이오사업을 중단영업으로 분류하였습니다. (1) 중단영업의 기중 영업성과 당기와 전기 중 연결회사의 중단된 사업부의 영업성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 - 4,704,794 매출원가 - 5,959,182 판매비와관리비 - 5,797,391 영업손실 - (7,051,779) 영업외손익 (4,123,225) (8,225,563) 세전이익(손실) (4,123,225) (15,277,342) 법인세비용 - (10,427) 중단영업에서 발생한 손익 (4,123,225) (15,266,914) 중단영업처분손익 7,051,683 - 중단영업이익(손실) 2,928,458 (15,266,914) (2) 중단영업으로부터 발생한 순현금흐름 당기와 전기 중 연결회사의 중단된 사업부에서 발생한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 영업활동현금흐름 - (6,899,133) 투자활동현금흐름 19,001,299 - 재무활동현금흐름 - 4,138,549 총현금흐름 19,001,299 (2,760,584) 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 26 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 25 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 3분기말 제 25 기말 자산 유동자산 62,056,182,551 109,748,026,019 현금및현금성자산 13,121,822,984 35,129,309,584 기타유동금융자산 20,231,360,372 10,000,000,000 매출채권 및 기타유동채권 12,339,221,414 55,877,533,876 재고자산 5,260,079,252 6,187,743,240 기타유동자산 786,494,956 577,439,319 매각예정비유동자산 10,317,203,573 1,976,000,000 비유동자산 332,768,402,025 263,250,220,130 장기매출채권 및 기타채권 4,632,750,015 3,379,112,297 기타비유동금융자산 22,163,169,960 29,823,009,528 유형자산 69,411,506,703 60,866,047,447 사용권자산 445,008,179 315,098,147 투자부동산 7,754,955,094 10,377,219,209 무형자산 1,008,366,130 890,456,220 종속기업및관계기업투자 227,352,645,944 157,599,277,282 자산총계 394,824,584,576 372,998,246,149 부채 유동부채 168,494,508,575 150,276,301,583 매입채무 및 기타유동채무 6,622,298,315 9,284,733,687 단기차입금 54,300,000,000 43,600,000,000 유동성장기차입금 340,000,000 11,700,000,000 유동성사채 61,906,037,993 35,652,206,695 기타금융부채 42,641,013,498 37,921,787,297 유동 리스부채 279,050,018 310,469,299 기타 유동부채 2,406,108,751 3,998,639,031 당기법인세부채 0 7,808,465,574 비유동부채 30,794,382,924 49,662,364,909 장기차입금 7,060,000,000 7,400,000,000 사채 0 20,412,472,528 리스부채 178,774,778 120,561,017 퇴직급여채무 2,185,223,109 2,008,479,018 장기종업원급여 404,134,892 422,848,876 기타 비유동 부채 358,119,660 269,676,702 이연법인세부채 20,608,130,485 19,028,326,768 부채총계 199,288,891,499 199,938,666,492 자본 자본금 16,708,389,000 16,708,389,000 자본잉여금 76,937,910,275 76,937,910,275 기타자본구성요소 (18,062,393,425) (18,062,393,425) 기타포괄손익누계액 (1,380,100,993) (1,703,440,892) 이익잉여금(결손금) 121,331,888,220 99,179,114,699 자본총계 195,535,693,077 173,059,579,657 부채 및 자본 총계 394,824,584,576 372,998,246,149 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 13,159,330,168 35,781,987,470 7,071,089,811 21,786,622,683 매출원가 (7,861,229,766) (19,584,454,294) (3,448,551,867) (11,536,992,937) 매출총이익 5,298,100,402 16,197,533,176 3,622,537,944 10,249,629,746 판매비와관리비 (5,985,347,910) (18,618,801,850) (4,400,089,181) (13,384,662,519) 영업손실 (687,247,508) (2,421,268,674) (777,551,237) (3,135,032,773) 금융수익 874,931,761 15,136,783,626 1,137,118,816 12,362,004,005 금융비용 (3,658,496,163) (20,483,479,860) (2,513,392,405) (16,978,670,687) 기타이익 10,728,121,076 12,018,555,809 79,761,243,253 80,730,605,281 기타비용 (55,310,943) (161,257,831) (50,933,790) (336,441,241) 지분법손익 3,787,422,650 13,887,241,850 (32,520,097,728) (20,513,462,954) 법인세비용차감전순이익(손실) 10,989,420,873 17,976,574,920 45,036,386,909 52,129,001,631 법인세비용 1,060,109,615 (587,987,728) (22,673,111,015) (22,250,835,542) 계속영업분기순이익(손실) 12,049,530,488 17,388,587,192 22,363,275,894 29,878,166,089 중단영업분기순이익(손실) 7,624,117,244 4,759,202,842 (6,414,423,319) (13,372,862,812) 당기순이익(손실) 19,673,647,732 22,147,790,034 15,948,852,575 16,505,303,277 기타포괄손익 1,938,728,762 323,339,899 (6,491,537,254) (4,856,759,812) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 3,215,528 178,600,181 (8,029,486,273) (8,069,239,380) 보험수리적손익 46,528,361 지분법자본변동 3,215,528 132,071,820 (8,029,486,273) (8,069,239,380) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 1,935,513,234 144,739,718 1,537,949,019 3,212,479,568 지분법자본변동 1,935,513,234 144,739,718 1,463,464,887 3,145,479,568 해외사업환산손익 74,484,132 67,000,000 총포괄손익 21,612,376,494 22,471,129,933 9,457,315,321 11,648,543,465 주당이익(손실) 기본주당계속영업이익(손실) (단위 : 원) 383 552 506 524 희석주당계속영업이익(손실) (단위 : 원) 383 552 506 524 기본주당중단영업이익(손실) (단위 : 원) 242 151 (204) (425) 희석주당중단영업이익(손실) (단위 : 원) 242 151 (204) (425) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 16,708,389,000 76,937,910,275 (18,062,393,425) 6,391,741,472 79,354,585,586 161,330,232,908 분기순이익(손실) 16,505,303,277 16,505,303,277 지분법자본변동 (4,923,759,812) 2,479,879,259 (2,443,880,553) 해외사업환산손익 67,000,000 67,000,000 동일지배하 사업결합 (497,727,799) (497,727,799) 보험수리적손익 2023.09.30 (기말자본) 16,708,389,000 76,440,182,476 (18,062,393,425) 1,534,981,660 98,339,768,122 174,960,927,833 2024.01.01 (기초자본) 16,708,389,000 76,937,910,275 (18,062,393,425) (1,703,440,892) 99,179,114,699 173,059,579,657 분기순이익(손실) 22,147,790,034 22,147,790,034 지분법자본변동 276,811,538 4,983,487 281,795,025 해외사업환산손익 동일지배하 사업결합 보험수리적손익 46,528,361 46,528,361 2024.09.30 (기말자본) 16,708,389,000 76,937,910,275 (18,062,393,425) (1,380,100,993) 121,331,888,220 195,535,693,077 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 영업활동현금흐름 (10,320,586,829) (258,143,614) 영업에서 창출된 현금 13,786,402 1,667,845,566 이자수취 828,086,102 930,864,891 이자지급 (2,365,057,234) (2,293,177,715) 법인세 납부 (8,797,402,099) (563,676,356) 투자활동현금흐름 (10,182,190,063) 51,170,713,073 단기대여금의 감소 143,516,767 2,109,327,126 보증금의 감소 0 57,250,000 배당금수취 2,137,080,400 6,005,099,109 유형자산의 처분 17,700,000 0 무형자산의 처분 75,000,000 0 장기대여금의 증가 (4,300,000,000) (2,782,600,000) 장기대여금의 감소 2,838,440,273 17,754,400 당기손익인식금융자산의 취득 (640,000,000) (4,700,000,000) 파생상품자산의 증가 (25,429,839) (250,000) 유형자산의 취득 (12,595,114,761) (9,287,442,404) 무형자산의 취득 (278,356,000) (98,049,558) 보증금의 증가 (152,384,000) (90,908,937) 관계기업 투자주식의 취득 (19,914,595,161) (24,999,966,910) 선수금의 증가 1,400,000,000 0 종속기업투자의 처분 22,111,952,258 120,890,500,247 단기금융상품의 증가 (1,000,000,000) (30,000,000,000) 당기손익인식금융자산의 감소 50,000,000 단기대여금의 증가 (6,000,000,000) 재무활동현금흐름 (1,400,848,429) (4,271,263,467) 단기차입금의 증가 50,300,000,000 17,800,000,000 단기차입금의 상환 (39,600,000,000) (17,000,000,000) 임대보증금의 증가 247,123,000 173,730,000 임대보증금의 감소 (182,600,000) (11,760,000) 유동성 장기부채의 상환 (11,700,000,000) (5,000,000,000) 리스부채의 지급 (465,371,429) (233,233,467) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (103,861,279) (2,681,172) 현금및현금성자산의순증가(감소) (22,007,486,600) 46,638,624,820 기초현금및현금성자산 35,129,309,584 24,855,899,000 기말현금및현금성자산 13,121,822,984 71,494,523,820 5. 재무제표 주석 제 26 기 3분기 : 2024년 09월 30일 현재 제 25 기 : 2023년 12월 31일 현재 주식회사미코 1. 회사의 개요 주식회사 미코(이하 "당사"라 한다)는 1999년 7월 16일 설립되어 2002년 1월 15일 한국거래소 코스닥시장에 등록하였습니다. 당사는 반도체 부품 제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사 및 공장은 경기도 안성시 모산로 53에 위치하고 있습니다.2013년 7월 8일자로 당사는 상호를 주식회사 코미코에서 주식회사 미코로 변경하였으며, 2013년 8월 12일에 주식회사 코미코를 설립하여 정밀 세정부문을 물적분할하였으며, 2020년 2월 1일에 주식회사 미코세라믹스를 설립하여 반도체 장비용 세라믹부품 제조,판매부문을 물적분할하였습니다. 2021년 1월 1일에는 주식회사 미코파워를 설립하여 고체산화물 연료전지 사업부문을 물적분할 하였습니다. 당사의 설립 시 자본금은 50,000 천원이었으나 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재자본금은 16,708,389천원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주 당분기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 전선규 5,043,528 15.09 5,043,528 15.09 에이아이앤엠넷(주)(구, (주)미코네트웍스) 1,081,078 3.24 913,770 2.73 노현영 583,947 1.75 583,947 1.75 기타 임원 115,111 0.34 115,111 0.34 자기주식 1,920,681 5.75 1,920,681 5.75 기타주주 24,672,433 73.83 24,839,741 74.34 합 계 33,416,778 100.00 33,416,778 100 2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 여러 개정사항과 해석서가 2024년부터 최초 적용되며 개정사항 중 제1001호 '재무제표 표시'를 제외하고는 조기적용한 바 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정 이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 당사의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 당사가 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 분기보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 따라서 이 개정사항이 당사의요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 기업회계 기준서 제1116호의 최초 적용일 후에 체결된 판매후리스 거래에 소급하여 적용합니다. 이 개정사항이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다. ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재 ㆍ기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 ㆍ전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류 에 영향을 미치지 않음 또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보를 공시하도록 요구하고 있습니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용이 가능합니다. 당사는 이 개정사항을 조기적용하였습니다. 2-3 중요한 판단과 추정 요약분기재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수 익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 경과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 요약분기재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 3. 금융상품의 범주별 내역 3-1 보고기간종료일 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동자산: 매출채권및기타채권 - - 12,339,221 12,339,221 기타유동금융자산 10,231,360 - 10,000,000 20,231,360 소 계 10,231,360 - 22,339,221 32,570,581 비유동자산: 장기매출채권및기타채권 - - 4,632,750 4,632,750 기타비유동금융자산 22,162,115 1,055 - 22,163,170 소 계 22,162,115 1,055 4,632,750 26,795,920 합 계 32,393,475 1,055 26,971,971 59,366,501 (단위: 천원) 과 목 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동자산: 매출채권및기타채권 - - 55,877,534 55,877,534 기타유동금융자산 - - 10,000,000 10,000,000 소 계 - - 65,877,534 65,877,534 비유동자산: 장기매출채권및기타채권 - - 3,379,112 3,379,112 기타비유동금융자산 29,821,955 1,055 - 29,823,010 소 계 29,821,955 1,055 3,379,112 33,202,122 합 계 29,821,955 1,055 69,256,646 99,079,656 3-2 보고기간종료일 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 유동부채: 매입채무및기타채무 - 6,622,298 6,622,298 단기차입금 - 54,300,000 54,300,000 유동성장기차입금 - 340,000 340,000 전환사채 및 교환사채 - 61,906,038 61,906,038 기타유동금융부채 42,108,244 532,769 42,641,013 소 계 42,108,244 123,701,105 165,809,349 비유동부채: 장기차입금 - 7,060,000 7,060,000 소 계 - 7,060,000 7,060,000 합 계 42,108,244 130,761,105 172,869,349 (단위: 천원) 과 목 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 유동부채: 매입채무및기타채무 - 9,284,734 9,284,734 단기차입금 - 43,600,000 43,600,000 유동성장기차입금 - 11,700,000 11,700,000 교환사채 및 전환사채 - 35,652,207 35,652,207 기타유동금융부채 37,449,567 472,220 37,921,787 소 계 37,449,567 100,709,161 138,158,728 비유동부채: 장기차입금 - 7,400,000 7,400,000 전환사채 및 교환사채 - 20,412,473 20,412,473 소 계 - 27,812,473 27,812,473 합 계 37,449,567 128,521,634 165,971,201 4. 공정가치 4-1 보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(주1) 장부금액 공정가치(주1) 자산 기타금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 32,393,475 32,393,475 29,821,955 29,821,955 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,055 1,055 1,055 1,055 합 계 32,394,530 32,394,530 29,823,010 29,823,010 부채 기타금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 42,108,244 42,108,244 37,449,567 37,449,567 합 계 42,108,244 42,108,244 37,449,567 37,449,567 (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금융상품은 별도의 공정가치 공시를 생략하였습니다. 4-2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 자산 기타유동금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 32,393,475 32,393,475 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 1,055 1,055 부채 기타금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 - - 42,108,244 42,108,244 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 자산 기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 29,821,955 29,821,955 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,055 1,055 부채 기타금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 37,449,567 37,449,567 당분기 중 공정가치 서열체계 사이의 유의적인 변동은 없었습니다. 4-3 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 수준 3투입변수 투입변수 범위(가중평균) 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 (주)미코 제13회 전환사채(매도청구권)(주1) 2,367,508 이항모형 기초자산가치 16,550원 변동성 62.35% (주)미코 제14회 교환사채(매도청구권)(주1) 4,842,137 이항모형 기초자산가치 64,527원 변동성 42.41% (주)미코 제15회 교환사채(매도청구권)(주1) 3,020,796 이항모형 기초자산가치 80,300원 변동성 44.70% (주)미코 제16회 교환사채(매도청구권)(주1) 920 이항모형 기초자산가치 34,412원 변동성 44.73% (주)미코세라믹스 제1회BW(신주인수권) 12,103,659 이항모형 기초자산가치 64,527원 변동성 42.41% KC그린홀딩스(주) 무보증사모 전환사채 5회(주1) 5,864,945 이항모형 기초자산가치 920원 변동성 83.61% 남양주그린에너지2호(유) 신주인수권(주3) 25,430 이항모형 기초자산가치 494원 변동성 36.07% 시에라구독경제사모투자합자회사 2,500,000 (주2) 장부금액 - 에코오픈이노베이션조합1호 440,000 (주2) 장부금액 - 인터밸류 고급기술인력창업1호 200,000 (주2) 장부금액 - 인터밸류5호 Next Unicorn 청년창업투자조합 748,201 (주2) 장부금액 - (주)퓨처플레이 197,863 (주2) 장부금액 - (주)뉴아인 82,016 (주2) 장부금액 - 기타포괄-공정가치측정금융자산 (주)피에스티 1,055 (주2) 장부금액 - 부채 당기손익-공정가치측정금융부채 (주)미코 제13회 전환사채(조기상환권) 6,829,478 BDT 모형 할인율 7.52% 변동성 17.32% (주)미코 제14회 교환사채(조기상환권) 2,847,305 현재가치할인법 할인율 12.69% (주)미코 제14회 교환사채(교환권) 13,282,278 이항모형 기초자산가치 64,527원 변동성 42.41% (주)미코 제15회 교환사채(조기상환권) 2,847,306 현재가치할인법 할인율 10.06% (주)미코 제15회 교환사채(교환권) 8,686,853 이항모형 기초자산가치 80,300원 변동성 44.70% (주)미코 제16회 교환사채(조기상환권) 7,542,499 BDT모형 할인율 8.91% 변동성 17.32% (주)미코 제16회 교환사채(교환권) 57,797 이항모형 기초자산가치 34,412원 변동성 17.32% KC그린홀딩스(주) 전환사채(매도청구권)(주1) 13,802 이항모형 기초자산가치 920원 변동성 83.61% MiCo IVD Holdings LLC PRS(풋옵션)(주4) 926 TF모형 할인율 5.01% 환율(선도환율) 1,362.03원 (주1) 제3자 매도청구권으로 인한 파생상품자산 및 부채입니다(주석 17, 18참고). (주2) 장부가액(취득가액)이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다. (주3) 당분기 중 남양주그린에너지2호(유)와 체결한 투자계약서에 의해 신규 취득하였습니다. (주4) 전기 중 종속기업투자주식 매각과 관련하여 발생한 것입니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 수준 3투입변수 투입변수 범위(가중평균) 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 스페클립스(주) 상환전환우선주(RCPS) 2,218,633 이항모형 기초자산가치 2,792원 변동성 77.07% (주)미코 제13회 전환사채(매도청구권)(주1) 586,539 이항모형 기초자산가치 9,080원 변동성 56.87% (주)미코 제14회 교환사채(매도청구권)(주1) 3,423,901 이항모형 기초자산가치 54,077원 변동성 42.34% (주)미코 제15회 교환사채(매도청구권)(주1) 1,661,786 이항모형 기초자산가치 64,500원 변동성 38.34% (주)미코 제16회 교환사채(매도청구권)(주1) 2,294 이항모형 기초자산가치 36,111원 변동성 35.40% (주)미코세라믹스 제1회BW(신주인수권) 9,263,995 이항모형 기초자산가치 54,077원 변동성 42.34% KC그린홀딩스(주) 무보증사모 전환사채 5회 9,125,916 이항모형 기초자산가치 3,510원 변동성 71.40% 시에라구독경제사모투자합자회사 2,500,000 (주2) 장부금액 - 인터밸류 고급기술인력창업1호 200,000 (주2) 장부금액 - 인터밸류5호 Next Unicorn 청년창업투자조합 559,013 (주2) 장부금액 - (주)퓨처플레이 197,863 (주2) 장부금액 - (주)뉴아인 82,016 (주2) 장부금액 - 기타포괄-공정가치측정금융자산 (주)피에스티 1,055 (주2) 장부금액 - 부채 당기손익-공정가치측정금융부채 (주)미코 제13회 전환사채(조기상환권) 6,993,086 BDT 모형 할인율 8.17% 변동성 21.19% (주)미코 제14회 교환사채(조기상환권) 4,064,690 현재가치할인법 할인율 13.67% (주)미코 제14회 교환사채(교환권) 8,911,019 이항모형 기초자산가치 54,077원 변동성 42.34% (주)미코 제15회 교환사채(조기상환권) 4,064,690 현재가치할인법 할인율 10.27% (주)미코 제15회 교환사채(교환권) 4,415,044 이항모형 기초자산가치 64,500원 변동성 38.34% (주)미코 제16회 교환사채(조기상환권) 7,831,766 BDT모형 할인율 10.77% 변동성 35.40% (주)미코 제16회 교환사채(교환권) 115,985 이항모형 기초자산가치 36,111원 변동성 35.40% KC그린홀딩스(주) 전환사채(매도청구권(주1) 978,276 이항모형 기초자산가치 3,510원 변동성 71.40% MiCo IVD Holdings LLC PRS(풋옵션)(주3) 75,011 TF모형 할인율 4.66% 환율(선도환율) 1,264.94원 (주1) 제3자 매도청구권으로 인한 파생상품자산 및 부채입니다. (주2) 장부가액(취득가액)이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다. (주3) 전기 중 종속기업투자주식 매각과 관련하여 발생한 것입니다. 5. 매출채권및기타채권 5-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권금액 대손충당금 장부가액 채권금액 대손충당금 장부가액 유동자산 매출채권 9,357,527 (775,298) 8,582,229 4,202,397 (962,264) 3,240,133 단기대여금 1,319,998 (107,195) 1,212,803 49,507,075 (239,150) 49,267,925 미수금 2,019,516 - 2,019,516 2,391,076 - 2,391,076 미수수익 349,577 (22,198) 327,379 995,598 (22,198) 973,400 임차보증금 197,294 - 197,294 5,000 - 5,000 소 계 13,243,912 (904,691) 12,339,221 57,101,146 (1,223,612) 55,877,534 비유동자산 장기대여금 4,613,969 - 4,613,969 3,240,804 - 3,240,804 장기보증금 18,781 - 18,781 138,308 - 138,308 소 계 4,632,750 - 4,632,750 3,379,112 - 3,379,112 합 계 17,876,662 (904,691) 16,971,971 60,480,258 (1,223,612) 59,256,646 5-2 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권과 관련된 대손충당금(손실충당금)의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,223,612 3,979,732 대손충당금환입 (195,825) (95,392) 제각 (120,308) - 특수관계자간 채권 및 충당금 인수 (2,788) - 기말 904,691 3,884,340 5-3 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상채권 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 합 계 1개월이하 2~3개월 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 4,971,605 1,303,863 216,309 2,091,038 - 774,712 9,357,527 기타채권 7,892,890 47,162 358,403 104,994 71,915 43,771 8,519,135 대손충당금 (87,212) (16) - (553) - (816,910) (904,691) 순 장부가액 12,777,283 1,351,009 574,712 2,195,479 71,915 1,573 16,971,971 (단위: 천원) 구 분 정상채권 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 합 계 1개월이하 2~3개월 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 2,269,602 911,145 14,183 43,929 95,700 867,838 4,202,397 기타채권 56,234,090 - - - - 43,771 56,277,861 대손충당금 (221,561) (5,893) (302) (1,473) (84,348) (910,035) (1,223,612) 순 장부가액 58,282,131 905,252 13,881 42,456 11,352 1,574 59,256,646 6. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 1,097,090 (27,322) 1,069,768 906,566 (11,497) 895,069 제품 1,380,763 (154,113) 1,226,650 1,603,192 (222,620) 1,380,572 재공품 209,052 - 209,052 897,901 (319,796) 578,105 원재료 3,511,662 (757,053) 2,754,609 3,636,980 (302,983) 3,333,997 합 계 6,198,567 (938,488) 5,260,079 7,044,639 (856,896) 6,187,743 7. 기타금융자산 7-1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동금융자산 상각후원가측정금융자산(주1) 10,000,000 10,000,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 10,231,360 - 소 계 20,231,360 10,000,000 기타비유동금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 22,162,115 29,821,955 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,055 1,055 소 계 22,163,170 29,823,010 합 계 42,394,530 39,823,010 (주1) 상각후원가측정금융자산은 정기예금으로 구성되어있습니다. 7-2 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동: 파생상품(매도청구권)(주1) 10,231,360 5,674,520 비유동: 파생상품(신주인수권)(주2) 12,129,089 9,263,995 기타 당기손익-공정가치측정 금융자산 10,033,026 14,883,440 합 계 32,393,475 29,821,955 (주1) 전환사채 및 교환사채에 내재된 발행자 매도청구권입니다(주석 17 참고). (주2) 종속기업 (주)미코세라믹스에 대한 신주인수권 및 남양주그린에너지2호(유) 신주인수권입니다. (2) 보고기간종료일 현재 기타 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 (주)퓨처플레이(주1,3) 20,700주 - 197,863 197,863 197,863 (주)뉴아인(주1,3) 116주 - 82,016 82,016 82,016 인터밸류 고급기술인력창업1호(주1) 200좌 4.00 200,000 200,000 200,000 인터밸류5호 Next Unicorn 청년창업투자조합(주1) 800좌 3.01 800,000 748,201 748,201 시에라구독경제사모출자합자회사(주1) 2,500백만좌 1.67 2,500,000 2,500,000 2,500,000 KC그린홀딩스(주) 무보증사모 전환사채 5회 (주4) - - 6,000,000 5,864,946 5,864,946 에코오픈이노베이션 조합1호(주1,2) 440좌 5.76 440,000 440,000 440,000 10,219,879 10,033,026 10,033,026 (주1) 장부가액(취득가액)이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다. (주2) 당분기 중 신규 취득하였습니다. (주3) DB비상장주식신탁 116호를 통해 보유하고 있습니다. (주4) 당기 중 발행회사에 기한의 이익상실 사유가 발생하여 조기상환청구권을 행사하였으며 KC그린홀딩스는 워크아웃 개시결정을 받아 11월22일까지 채무상환이 유예되었습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 (주)퓨처플레이(주1,3) 20,700주 - 197,863 197,863 197,863 (주)뉴아인(주1,3) 116주 - 82,016 82,016 82,016 스페클립스(주) 상환전환우선주(RCPS) 618,887주 5.20 3,334,205 2,218,631 2,218,631 인터밸류 고급기술인력창업1호(주1) 200좌 4.00 200,000 200,000 200,000 인터밸류5호 Next Unicorn 청년창업투자조합(주1) 600좌 3.01 600,000 559,013 559,013 시에라구독경제사모출자합자회사(주1,2) 2,500백만좌 1.67 2,500,000 2,500,000 2,500,000 KC그린홀딩스(주) 무보증사모 전환사채 5회(주2) - - 6,000,000 9,125,917 9,125,917 합 계(주4) 12,914,084 14,883,440 14,883,440 (주1) 장부가액(취득가액)이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다. (주2) 전기 중 신규취득하였습니다. (주3) DB비상장주식신탁 116호를 통해 보유하고 있습니다. (주4) 전기 중 (주)앱솔로지 상환전환우선주(RCPS), (주)지오엠씨 전환사채 6, 7회를 매각하였습니다. 7-3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 없는 지분증권(주1) 1,055 1,055 (주1) 당사는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 시장성 없는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치(주1) 장부금액 ㈜피에스티 70주 0.0004 1,055 1,055 1,055 (주1) 장부가액(취득가액)이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치(주1) 장부금액 ㈜피에스티 70주 0.0004 1,055 1,055 1,055 (주1) 장부가액(취득가액)이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다. 8. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 766,629 122,967 선급비용 19,866 12,227 기타유동자산 - 442,245 합 계 786,495 577,439 9. 종속기업ㆍ관계기업및공동기업투자 9-1 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업ㆍ관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기업명 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부가액 지분율 취득원가 장부가액 종속기업 (주)코미코(주1) 41.72% 46,601,917 112,819,086 41.42% 46,601,916 100,387,786 종속기업 (주)미코세라믹스 7.66% 1,849,606 14,258,428 7.66% 1,849,606 10,670,810 종속기업 (주)미코파워 78.92% 10,804,832 23,232,711 82.22% 10,804,832 18,285,053 종속기업 (주)미코하이테크(주2) 100.00% 10,000,025 9,038,463 60.00% 5,000,000 4,374,634 종속기업 (주)에코이노베이션 100.00% 6,050,000 5,992,798 - - - 관계기업 (주)미코바이오메드(주3) 24.27% 30,396,593 - 24.27% 30,396,593 15,681,442 관계기업 스페클립스(주)(주4) - - - 30.24% 15,447,917 8,199,552 관계기업 현대중공업파워시스템 (주)(주5) 49.46% 51,950,326 53,305,486 - - - 관계기업 AFWP 신기술투자조합 제14호(주6) 43.30% 6,500,000 6,499,434 - - - 공동기업 남양주그린에너지2호(유)(주7) 33.43% 2,284,570 2,206,240 - - - 합 계 166,437,869 227,352,646 110,100,864 157,599,277 (주1) 당사가 주요 관련활동에 대한 의결권을 보유하고 있으므로, 지배력을 가지고 있는 것으로 판단하였습니다. (주2) 당분기 중 당사가 잔여지분 40%의 구주를 추가 취득하였으며, 당분기 중 사명을 (주)삼양세라텍에서 (주)미코하이테크로 변경하였습니다. (주3) 당분기 중 매각예정자산으로 대체하였습니다. (주4) 당분기 중 지분 전체를 매각하여 관계기업에서 제외되었습니다. (주5) 당분기 중 당사는 유한회사 에이치제일호투자목적회사에 대여한 490억원에 대한 근질권을 실행하였습니다. 이에 따라, 당사는 담보물 직접 취득의 방식으로 현대중공업파워시스템(주)의 지분 49.46%를 취득하였습니다. (주6) 당분기 중 당사가 지분 43.43%를 취득하여 관계기업으로 편입되었습니다. (주7) 당분기 중 당사가 33.43%의 지분을 취득하여 공동기업으로 편입되었습니다. 9-2 당분기 및 전분기 중 종속기업ㆍ관계기업및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 배당 지분법손익 지분법자본변동(주1) 대체 기타(주2) 기말 (주)코미코 100,387,786 - (1,719,730) 12,732,021 1,419,009 - - 112,819,086 (주)미코세라믹스 10,670,810 - (417,350) 4,004,968 - - - 14,258,428 (주)미코파워 18,285,053 - - (3,797,601) 86,914 - 8,658,345 23,232,711 (주)미코하이테크 4,374,634 5,000,025 - (348,060) 11,864 - - 9,038,463 (주)에코이노베이션 - 6,050,000 - (25,672) (31,530) - - 5,992,798 (주)미코바이오메드(주3) 15,681,442 - - (4,863,757) (500,487) (10,317,198) - - 스페클립스(주)(주4) 8,199,552 3,107,085 - (151,032) (18,252) (11,243,726) 106,373 - 현대중공업파워시스템(주) - 51,950,326 - 1,400,483 (45,323) - - 53,305,486 AFWP 신기술투자조합 제14호 - 6,500,000 - (566) - - - 6,499,434 남양주그린에너지2호(유) - 2,284,570 - (78,330) - - - 2,206,240 합 계 157,599,277 74,892,006 (2,137,080) 8,872,454 922,195 (21,560,924) 8,764,718 227,352,646 (주1) 법인세효과 반영 전 금액입니다. (주2) 관계 및 공동기업의 불균등유상증자, 합병, 자기주식취득, 주식선택권행사 등으로 인한 지분율변동효과가 포함되어있습니다. (주3) 당분기 중 이사회결의에 따라 보통주 10,570,166주를 매각예정자산으로 대체하였습니다. (주4) 2024년 4월 2일 상환전환우선주를 보통주로 전환하였습니다. 한편, 4월 19일 이사회결의에 따라 보통주 3,316,108주를 매각예정자산으로 대체하였고, 당분기 중 매각이 완료되어 관계기업에서 제외되었습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 배당 지분법손익 처분 지분법자본변동(주1) 기말 (주)코미코 107,839,979 19,999,967 (3,859,089) (25,574,389) - (3,694,277) 94,712,191 (주)미코세라믹스 56,107,900 - (2,116,092) 6,687,069 (53,236,032) - 7,442,845 (주)미코파워 29,866,213 - - (7,198,840) - (2,556) 22,664,817 MiCo IVD Holdings 24,291,015 - - (3,737,956) - 1,357,620 21,910,679 MiCo NTH Investment 4,097,103 - - (2,685,434) - 212,309 1,623,978 (주)미코하이테크 - 5,000,000 - (295,035) - - 4,704,965 (주)미코바이오메드 7,675,496 2,106,598 - (3,207,706) - 125,628 6,700,016 스페클립스 (주) 12,186,044 - - (1,212,602) (233,138) (32,352) 10,707,952 에이치제일호사모투자합자회사 2,141,995 - (29,918) 5,867,732 - - 7,979,809 합 계 244,205,745 27,106,565 (6,005,099) (31,357,161) (53,469,170) (2,033,628) 178,447,252 (주1) 법인세효과 반영 전 금액입니다. 9-3 보고기간종료일 현재 간접지배를 포함한 종속기업ㆍ관계기업및공동기업의 요약재무현황(한국채택국제회계기준 적용, 내부거래 제거 전)은 다음과 같습니다. /당분기> (단위: 천원) 기업명 지분율(%) 자산총계 부채총계 매출액 분기순이익(손실) 분기총포괄이익(손실) 지배기업 종속기업 (주)코미코(별도) 41.72 419,084,989 163,664,523 115,656,370 37,851,065 37,851,065 KoMiCo Technology, Inc(주1) 100.00 104,803,597 9,809,494 32,853,341 4,299,435 5,610,385 KoMiCo Hillsboro LLC(주1) 100.00 46,713,298 41,175,494 6,635,257 (7,642,648) (7,157,464) KoMiCo Phoenix LLC(주1) 100.00 24,001,330 23,373,236 - (30,608) (14,798) KoMiCo Technology (Wuxi) Ltd.(주1) 100.00 60,817,635 17,354,626 46,135,183 4,576,529 6,044,878 KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd.(주1) 100.00 12,853,809 1,964,311 9,434,738 (126,729) 333,614 KoMiCo Technology Taiwan Ltd.(주1) 100.00 29,979,030 6,105,038 14,885,976 1,019,708 844,569 KoMiCo Technology Signapore Pte. Ltd.(주1) 100.00 6,356,235 14,468,030 7,574,860 (34,017) (218,066) (주)미코세라믹스 7.66 47.84 364,635,543 172,247,363 170,062,480 52,981,133 52,981,132 (주)미코파워 78.92 55,310,464 16,354,621 9,455,909 (4,768,415) (4,769,808) (주)미코하이테크 100.00 39,336,742 34,233,518 5,302,063 (361,386) (361,386) (주)에코이노베이션(주4) 100.00 6,219,631 250,832 - (25,672) (25,672) (주)미코바이오메드(주2) 24.27 38,274,797 20,820,921 7,215,528 (19,210,556) (21,580,882) 스페클립스(주)(주2) 17,545,353 16,380,558 2,487,634 (467,692) (528,042) 현대중공업파워시스템(주)(주5) 49.46 294,168,002 192,122,036 71,076,527 5,348,417 5,185,023 AFWP 신기술투자조합 제14호 43.30 15,008,692 - - (1,308) (1,308) 남양주그린에너지2호(유)(주3) 33.43 10,854,242 4,470,497 - (234,311) (234,311) 합 계 1,545,963,390 734,795,098 498,775,865 73,172,944 73,958,929 (주1) KoMiCo Technology, Inc. 등 해외종속기업은 당사가 (주)코미코를 경유하여, KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd.는 KoMiCo Technology (Wuxi) Limited.를 경유하여, KoMiCo Hillsboro LLC와 KoMiCo Phoenix LLC는 KoMiCo Technology, Inc.를 경유하여 간접적으로 지배하고 있습니다. (주2) 매각예정자산 대체 시점 이전까지의 경영성과만을 포함하였습니다. (주3) 당분기 중 당사가 33.43%의 지분을 취득하여 공동기업으로 편입되었으며, 공동지배력 획득시점 이후의 경영성과만을 포함하였습니다. (주4) 지배력 획득 시점 이후의 경영성과만을 포함하였습니다. (주5) 유의적인 영향력을 획득한 시점이후의 경영성과만을 포함하였습니다. /전분기> (단위: 천원) 기업명 지분율(%) 자산총계 부채총계 매출액 분기순이익(손실) 분기총포괄이익(손실) 지배기업 종속기업 (주)코미코 41.42 456,638,972 165,038,007 95,689,124 18,137,317 22,877,078 KoMiCo Technology, Inc.(주1) 100.00 103,789,882 12,629,387 37,805,985 8,451,542 11,922,896 KoMiCo Technology Taiwan(주1) 100.00 29,204,436 6,062,707 13,880,281 1,080,802 1,342,422 KoMiCo Technology (Wuxi) Limited.(주1) 100.00 52,261,839 14,225,405 26,985,393 3,899,131 4,373,910 KoMiCo Technology Signapore. Ltd.(주1) 100.00 5,737,729 13,176,596 5,703,980 (865,168) (1,271,896) KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd.(주1) 100.00 12,961,148 2,295,437 11,181,124 966,749 1,116,943 KoMiCo Hillsboro LLC(주1) 100.00 52,854,392 39,341,443 2,906,219 (10,197,338) (9,159,647) KoMiCo Phoenix LLC(주1) 100.00 670,514 - - - 38,641 (주)미코세라믹스 7.66 47.84 204,949,709 80,092,550 97,499,462 21,938,322 21,938,322 (주)미코파워 82.22 45,628,294 12,280,098 502,000 (8,755,251) (8,758,359) MiCo IVD Holdings LLC 79.19 27,830,741 161,376 - (4,720,386) (3,005,949) MiCo NTH Investment LLC 70.67 10,085,226 - - (464) 580,753 New Target Health, Inc. 68.97 8,225,046 113 174,214 (325,753) 156,517 Target Health LLC 100.00 6,981,112 9,498,842 4,549,361 (5,098,081) (5,126,485) (주)미코하이테크(주2) 60.00 18,328,049 12,338,260 381,550 (491,727) (491,727) (주)미코바이오메드(주3) 24.26 44,986,017 41,713,802 4,279,884 (14,932,187) (14,367,256) 스페클립스(주)(주3) 30.26 16,759,779 16,583,670 2,068,460 (3,263,591) (3,349,163) 에이치제일호 사모투자합자회사(주3) 64.32 280,262,901 194,119,709 183,016,565 7,626,652 8,562,701 합 계 1,378,155,786 619,557,402 486,623,602 13,450,569 27,379,701 (주1) KoMiCo Technology, Inc. 등 7개 해외종속기업은 당사가 (주)코미코를 경유하여, KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd.는 KoMiCo Technology (Wuxi) Limited.를 경유하여, KoMiCo Hillsboro LLC와 KoMiCo Phoenix LLC는 KoMiCo Technology, Inc.를 경유하여 간접적으로 지배하고 있습니다. (주2) 전분기 중 당사가 60%의 주식을 취득하여 종속기업으로 편입되었습니다. (주3) 연결재무제표상의 금액입니다. 10. 유형자산 10-1 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분(주1) 감가상각 손상환입 매각예정자산대체 (주2) 기타 기말 토지 30,233,061 326,508 - - - - 1,584,732 32,144,301 건물 17,911,529 466,222 - (532,299) 471,498 - 881,941 19,198,891 구축물 12,489 - - (1,238) - - - 11,251 기계장치 2,013,525 212,089 (16,946) (334,312) - (4) 15,000 1,889,352 차량운반구 56,501 - (2) (9,671) - - - 46,828 공구와기구 356,267 583,805 (11) (161,295) - (1) 266,950 1,045,715 비품 441,973 368,249 (18) (114,485) - - 5,000 700,719 시설장치 4,629,039 1,484,417 (26) (1,561,276) 102,485 - 4,849,200 9,503,839 건설중인자산 5,211,665 4,795,096 - - - - (5,136,150) 4,870,611 합 계 60,866,049 8,236,386 (17,003) (2,714,576) 573,983 (5) 2,466,673 69,411,507 (주1) 하부전극 사업부 매각으로 종속기업 ㈜코미코로 처분한 유형자산이 포함되어있습니다. (주2) 하부전극 사업부 매각으로 종속기업 KoMiCo Equipment Shenzhen Co.,Ltd.,으로 매각예정자산으로 대체하였습니다. (주34 참고) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각 사업부취득 기타 기말 토지 12,625,256 1,880,275 - 5,366,264 (466,601) 19,405,194 건물 11,551,772 3,835,698 (359,257) 1,309,674 (1,241,003) 15,096,884 구축물 22,374 - (1,980) - - 20,394 기계장치 2,279,875 343,634 (465,801) 737,077 70,400 2,965,185 차량운반구 30,494 39,964 (9,572) - - 60,886 공구와기구 259,517 41,780 (82,703) 1 121,120 339,715 비품 448,808 40,785 (91,964) 10,673 - 408,302 시설장치 4,987,974 34,200 (955,665) 1,035,665 - 5,102,174 건설중인자산 191,520 3,071,106 - - (191,520) 3,071,106 합 계 32,397,590 9,287,442 (1,966,942) 8,459,354 (1,707,604) 46,469,840 10-2 보고기간 종료일 현재 당사의 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 14 참조). 10-3 보험가입자산 보고기간종료일 현재 보험가입자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 부보자산 등 부보금액 금융기관 재산종합보험 유형자산, 투자부동산, 재고자산 67,064,886 삼성화재 (단위: 천원) 구 분 부보자산 등 부보금액 금융기관 재산종합보험 유형자산, 투자부동산, 재고자산 61,573,225 삼성화재 상기 보험에 대하여 국민은행 등에서 10,147백만원의 질권을 설정하고 있습니다. 회사는 상기 자산 이외에 자동차종합보험 및 단체상해보험 등에 가입하고 있습니다. 11. 리스 11-1 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각 감소 기말 건물 105,704 307,533 (266,898) - 146,339 차량운반구 209,394 248,323 (151,784) (7,264) 298,669 합 계 315,098 555,856 (418,682) (7,264) 445,008 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각 감소 사업결합 기말 건물 115,025 326,305 (99,752) (128,887) 15,341 228,032 차량운반구 316,788 100,341 (137,179) (71,010) 42,867 251,807 합 계 431,813 426,646 (236,931) (199,897) 58,208 479,839 11-2 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 431,030 448,018 취득 555,855 426,646 이자비용 30,255 26,952 처분(주1) (63,689) (202,695) 사업결합 - 58,982 지급 (495,626) (260,186) 기말 457,825 497,717 (주1) 당분기 중 하부전극 사업부 매각으로 처분한 리스부채가 포함되어 있습니다. 11-3 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 279,050 310,469 1년 초과 2년 이내 83,806 80,982 2년 초과 5년 이내 75,003 17,639 5년 초과 19,966 21,940 합 계 457,825 431,030 당사는 연장 및 종료선택권을 포함하는 몇개의 리스계약을 체결하고 있습니다. 이러한 선택권은 리스자산 포트폴리오의 관리에 유연성을 제공하고 당사의 사업요구에 맞추기 위하여 경영진에 의해 협상됩니다. 경영진은 이러한 연장 및 종료선택권이 행사될 것이 상당히 확실한지 여부를 결정할 때 유의적인 판단을 적용합니다. 12. 투자부동산 12-1 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 감가상각(주1) 대체 기말 토 지 6,123,035 - (1,584,732) 4,538,303 건 물 4,254,184 (155,591) (881,941) 3,216,652 합 계 10,377,219 (155,591) (2,466,673) 7,754,955 (주1) 투자부동산 감가상각비는 영업외손익에 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 감가상각(주1) 대체 기말 토 지 5,656,434 - 466,601 6,123,035 건 물 3,191,149 (127,827) 1,241,003 4,304,325 합 계 8,847,583 (127,827) 1,707,604 10,427,360 (주1) 투자부동산 감가상각비는 영업외손익에 포함되어 있습니다. 13. 무형자산 13-1 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 사업분할 기말 산업재산권 5 - - - - 5 개발비 7 - - - (1) 7 소프트웨어 187,777 79,606 (4) (84,025) - 183,354 회원권 702,666 200,000 (77,666) - - 825,000 합 계 890,455 279,606 (77,670) (84,025) (1) 1,008,366 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 상각 기말 산업재산권 5 - - 5 개발비 8 - - 8 소프트웨어 296,051 15,000 (105,021) 206,030 회원권 632,666 83,050 - 715,716 합 계 928,730 98,050 (105,021) 921,759 14. 담보제공자산 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 담보제공자산 장부금액 담보제공처 담보설정금액 내용 토지,건물,정기예금 35,965,002 신한은행국민은행 35,150,000USD 10,000,000 차입금 주식(주1) 16,868,325 메인스트림홀딩스 37,895,433 PRS (주1) MiCo IVD Holdings LLC매각과 관련한 손익정산계약(PRS)의 담보는 종속회사 (주)코미코의 보통주입니다(주석 20-7 참고). 15. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 2,877,831 1,935,963 미지급금 3,619,270 7,067,972 미지급비용 125,197 280,799 합 계 6,622,298 9,284,734 16. 장ㆍ단기차입금 16-1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 만기일 당분기말이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금대출 국민은행 2025-07-29 4.38 2,000,000 2,000,000 운영자금대출 국민은행 2025-07-29 4.38 4,000,000 - 운영자금대출 국민은행 2025-07-29 4.38 12,800,000 - 운영자금대출 국민은행 2025-07-29 3.83 11,700,000 - 운영자금대출 국민은행 2024-09-15 4.84 - 5,000,000 운영자금대출 국민은행 2024-09-15 4.87 - 2,800,000 운영자금대출 국민은행 2024-09-15 4.87 - 5,000,000 운영자금대출 우리은행 2024-03-20 4.80 - 5,000,000 운영자금대출 하나은행 2024-12-15 5.54 3,600,000 3,600,000 운영자금대출 신한은행 2024-11-29 5.45 9,400,000 9,400,000 시설자금대출 국민은행 2025-07-29 3.83 10,800,000 10,800,000 합 계 54,300,000 43,600,000 16-2 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 만기일 당분기말이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금대출 농협은행 2025-12-15 4.98 4,000,000 4,000,000 시설자금대출 국민은행 2024-09-30 4.59 - 11,700,000 시설자금대출 국민은행 2030-03-15 5.08 3,400,000 3,400,000 합 계 7,400,000 19,100,000 유동성대체 (340,000) (11,700,000) 차감 계 7,060,000 7,400,000 17. 사채 17-1 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채(유동) 17,867,107 16,184,807 교환사채(유동) 44,038,931 19,467,400 소 계 61,906,038 35,652,207 교환사채(비유동) - 20,412,473 소 계 - 20,412,473 합 계 61,906,038 56,064,680 17-2 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율(%) 보장수익률(%) 당분기말 전기말 (주)미코 제 13회무보증 사모 전환사채 2022-04-14 2027-04-14 - - 25,000,000 25,000,000 전환권조정 (7,132,893) (8,815,193) 합 계 17,867,107 16,184,807 구 분 (주)미코 제 13회 무보증 사모 전환사채(주1) 사채권자 비케이피엘 에스티엘 사모투자합자회사 外 3인 전환가능 사채액면비율 액면총액의 100% 전환대상주식 주식회사 미코의 기명식 보통주식 전환가격 기명식 보통주식 1주당 사채액면 12,928원(발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우 전환가격을 조정) 전환청구기간 발행 후 1년이 경과하는 날부터 만기일 1개월전까지 조기상환권 사채의 발행일로부터 30개월이 경과한 시점 및 그 후 매 3개월마다 사채권면금액의 전부 또는 일부에 해당하는 금액을 조기 상환청구 가능 매도청구권 사채 발행일로부터 12개월이 경과한 날부터 발행일로부터 35개월이 경과한 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 당사 및 당사가 지정하는 제3자에게 사채의 일부 매도청구가능 (주1) 외부감사인이 발행회사에 대한 감사 결과 '적정'의견 이외의 감사의견이 표면되는 경우 본 사채에 관한 모든 기한의 이익을 상실합니다. 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 파생금융부채 및 잔여가치인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 조기상환청구권은 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 공정가치금액을 파생상품부채로 인식하였습니다. 17-3 보고기간종료일 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율(%) 보장수익률(%) 당분기말 전기말 (주)미코 제 16회무보증 사모 교환사채 2022-05-13 2027-05-13 - 1 29,000,000 29,000,000 (주)미코 제 14회무보증 사모 교환사채 2022-04-14 2027-04-14 - 1 15,000,000 15,000,000 (주)미코 제 15회무보증 사모 교환사채 2022-04-14 2027-04-14 - 1 15,000,000 15,000,000 교환권조정 (17,970,659) (22,129,717) 사채상환할증금 3,009,590 3,009,590 합 계 44,038,931 39,879,873 유동성대체 (44,038,931) (19,467,400) 차감 계 - 20,412,473 구 분 (주)미코 제 14회무보증 사모 교환사채(주1) (주)미코 제 15회무보증 사모 교환사채(주1) (주)미코 제 16회무보증 사모 교환사채(주1) 사채권자 (주)코미코 (주)미코세라믹스 비케이피엘-한양 신기술투자조합 1호 外 8인 행사가능 사채액면비율 액면총액의 100% 액면총액의 100% 액면총액의 100% 교환대상주식 주식회사 미코세라믹스 기명식 보통주 주식회사 코미코 기명식 보통주 주식회사 미코파워 기명식 보통주 교환대상주식수 417,350주 270,280주 298,562주 교환가격 기명식 보통주식 1주당 사채액면 35,941원(교환대상 회사의 합병, 분할, 병합, 감자 등으로 교환가액의 조정사유 발생시 사채조건에서 정한 바에 따라 조정) 기명식 보통주식 1주당 사채액면 55,498원(교환대상 회사의 합병, 분할, 병합, 감자 등으로 교환가액의 조정사유 발생시 사채조건에서 정한 바에 따라 조정) 기명식 보통주식 1주당 사채액면 97,132원(교환대상 회사의 합병, 분할, 병합, 감자 등으로 교환가액의 조정사유 발생시 사채조건에서 정한 바에 따라 조정) 교환청구기간 발행 후 1년이 경과하는 날부터 만기일 1개월전까지 발행 후 1년이 경과하는 날부터 만기일 1개월전까지 발행 후 1년이 경과하는 날부터 만기일 1개월전까지 조기상환권 2024년 10월 14일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 '조기상환일')에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율(조기상환수익률 연복리 [1.0]%로 산정)을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환 2024년 10월 14일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 '조기상환일')에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율 (1.0% 산정)을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환 2024년 11월 13일및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 '조기상환일')에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율(연복리 1.0%)을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환 매도청구권 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날부터 발행일로부터 30개월이 경과한 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 당사 및 당사가 지정하는 제3자에게 사채발행 총액의 40% 범위내에서 매도청구 가능 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날부터 발행일로부터 30개월이 경과한 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 당사 및 당사가 지정하는 제3자에게 사채발행 총액의 40% 범위내에서 매도청구 가능 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날부터 발행일로부터 30개월이 경과한 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 당사 및 당사가 지정하는 제3자에게 사채발행 총액의 30% 범위내에서 매도청구 가능 (주1) 외부감사인의 발행회사에 대한 감사보고서 의견이 "부적정", "의견거절", 또는 "감사범위 제한으로 인한 한정"인 경우 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실합니다. 18. 기타금융부채 18-1 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동금융부채 상각후원가측정 금융부채 532,769 472,220 당기손익-공정가치측정 금융부채 42,108,244 37,449,567 합 계 42,641,013 37,921,787 18-2 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정되는 금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융보증채무(유동) (주1) 10,386 14,360 임대보증금(유동) 522,383 457,860 합 계 532,769 472,220 (주1) 종속기업 (주)미코파워의 금융기관차입금 32억에 대한 지급보증채무입니다. 18-3 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융부채 전환권, 교환권 및 조기상환청구권(주1) 42,093,516 36,396,280 KC그린홀딩스(주) 제3자 매도청구권(주2) 13,802 978,276 풋옵션(주3) 926 75,011 합 계 42,108,244 37,449,567 (주1) 전환사채 및 교환사채에 내재된 분리요건을 충족하는 파생상품입니다. (주2) KC그린홀딩스(주) 전환사채의 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(매수인)가 사채권자에게 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있는 콜옵션입니다. (주3) 매수자가 보유한 MiCo IVD Holdings LLC의 지분 전부를 계약상의 풋옵션 정산금으로 매수해 줄 것을 청구할 수 있는 풋옵션입니다. 19. 기타부채 및 충당부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채 선수금 1,400,000 2,071,940 판매보증충당부채 280,299 349,597 기타유동부채(주1) 725,810 1,577,102 합 계 2,406,109 3,998,639 기타비유동부채 장기예수금 358,120 269,677 합 계 358,120 269,677 (주1) 종업원급여 등과 관련된 금액입니다. 20. 우발부채 및 약정사항 20-1 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구 분 한도액 실행액 국민은행 운영자금대출 등 (주1) 44,700,000 44,700,000 하나은행 운영자금대출 3,600,000 3,600,000 한국수출입은행 무역금융대출 5,000,000 - 신한은행 운영자금대출 (주1) 9,400,000 9,400,000 농협은행 운영자금대출 4,000,000 4,000,000 (주1) 국민은행과 신한은행 차입금 중 일부에 대하여 당사의 토지, 건물과 보험권 및 정기예금이 담보 또는 질권 설정되어 있습니다. 20-2 당분기말 현재 당사는 차입금과 관련하여 특수관계자인 대주주로부터 30,225백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다. 20-3 당분기말 현재 당사는 (주)미코파워의 차입금과 관련하여 14,613백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 20-4 당분기말 현재 당사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 875백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 20-5 당사는 2020년 2월 1일 (주)미코세라믹스 및 2021년 1월 1일 (주)미코파워를 물적분할함에 따라 분할전 채무에 대해 연대하여 상환할 의무를 부담하고 있습니다. 20-6 당분기말 현재 당사는 종속회사 (주)미코하이테크의 한도거래 약정 관련하여 서울보증보험에 4,000백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 20-7 전기말 현재 당사는 MiCo IVD Holdings LLC에 대한 지배력을 상실함에 따라 종속기업투자주식을 재무제표에서 제거하였습니다. 한편, 당사는 MiCo IVD Holdings LLC의 매각과 관련하여 Price Return Swap(PRS)을 체결하였으며 손익정산의무 이행을 담보하기 위해 2024년 9월 30일 기준 종속기업 (주)코미코의 보통주 659,051주(당분기말 현재, 정산기준금액의 250% 상당, 379억원)를 메인스트림홀딩스에게 담보제공하고 있습니다. PRS는 계약발효일로부터 12개월 동안 존속하며, 메인스트림홀딩스가 MiCo IVD Holdings LLC 지분을 매각함에따른 금액이 정산기준금액인 150억을 초과할 경우, 초과회수액의 10~20%를 당사가 회수하며, 정산기준금액에 미달할 경우 미달하는 금액을 당사가 메인스트림홀딩스에추가 정산하여야 하는 조건을 포함하고 있습니다. 20-8 당분기말 현재 남양주그린에너지2호(유)와 자회사인 미코파워의 발전용 스택 및 시스템을 매입하여 발전사업에 사용하여야 한다는 투자약정이 체결되어 있습니다. 20-9 당분기말 현재 당사가 남양주그린에너지2호(유)와 체결한 대여계약 4,200,000천원과 관련하여 남양주그린에너지2호(유)의 사원인 에프엔디파트너스 주식회사 등이 보유한 남양주그린에너지2호(유)의 지분 9,200,000좌에 대한 근질권을 설정하고 있습니다. 21. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원, 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 주 100,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식의 수 33,416,778 주 33,416,778 주 자본금 16,708,389 천원 16,708,389 천원 22. 자본잉여금 및 기타자본구성요소 22-1 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 67,569,926 67,569,926 자기주식처분이익 1,791,771 1,791,771 전환권대가 5,967,493 5,967,493 기타자본잉여금 1,608,720 1,608,720 합 계 76,937,910 76,937,910 22-2 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(주1) (18,062,393) (18,062,393) (주1) 당사가 보유 중인 자기주식은 총 1,920,681주(지분율 5.75%)입니다. 23. 이익잉여금 및 기타포괄손익누계액 23-1 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 469,710 469,710 미처분이익잉여금 120,862,178 98,709,405 합 계 121,331,888 99,179,115 (주1) 이익준비금은 상법상 결손보전 및 자본전입 외에 그 사용이 제한되어 있습니다. 23-2 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보험수리적손익 (2,083,510) (2,130,038) 지분법자본변동 703,409 426,597 합 계 (1,380,101) (1,703,441) 24. 법인세비용 회사는 당보고기말 손익계산서상 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였으며 당분기 계속영업 법인세비용은 587,988천원 입니다. 25. 주당손익 25-1 당분기 및 전분기 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 계속영업분기순이익(손실) 12,049,530,488 17,388,587,192 22,363,275,894 29,878,166,089 중단영업분기순이익(손실) 7,624,117,244 4,759,202,842 (6,414,423,319) (13,372,862,812) 가중평균유통보통주식수(주1) 31,496,097 31,496,097 31,496,097 31,496,097 계속영업 기본주당이익(손실) 383 552 710 949 중단영업 기본주당이익(손실) 242 151 (204) (425) (주1) 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균하여 산정하였습니다. 25-2 당분기 및 전분기 중 희석증권이 존재하나 반희석효과로 인해 희석주당이익은 기본 주당이익과 동일합니다. 26. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,846,836 5,452,203 1,391,129 4,030,872 퇴직급여 178,589 510,147 145,228 415,487 복리후생비 198,955 475,840 124,849 289,437 여비교통비 213,306 619,355 101,294 308,288 차량유지비 33,931 62,058 18,810 26,857 통신비 19,195 54,190 12,950 36,965 세금과공과 295,698 563,297 244,815 391,809 지급수수료 551,820 3,029,149 476,795 2,705,237 임차료 23,306 48,331 5,766 19,151 감가상각비(주1) 753,556 1,847,615 321,573 870,039 무형자산상각비 29,046 82,588 30,944 105,021 수선유지비 31,588 76,499 27,364 69,741 보험료 126,780 345,136 106,647 274,833 접대비 61,285 198,324 114,993 332,246 광고선전비 56,125 100,741 32,211 141,592 소모품비 50,313 161,023 58,162 113,806 유틸리티비 40,067 98,816 45,074 83,854 교육훈련비 29,051 109,990 24,975 82,467 운반비 149,017 393,299 117,801 420,922 경상연구개발비 1,229,998 4,179,424 933,016 2,471,953 외주용역비 56,721 179,230 54,502 158,789 대손상각비(환입) (117) (117) - - 도서인쇄비 724 4,261 2,100 3,940 견본비 111 111 - 2,626 환경관리비 9,447 27,292 9,092 28,728 합 계 5,985,348 18,618,802 4,400,090 13,384,660 (주1) 감가상각비와 사용권자산상각비입니다. 27. 금융수익 및 금융비용 27-1 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 594,977 3,058,946 954,788 1,501,478 외환차익 51,198 564,874 166,797 632,706 외화환산이익 64,750 130,695 (34,466) 58,080 파생상품평가이익 164,007 11,382,269 - 10,119,740 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - 50,000 50,000 합 계 874,932 15,136,784 1,137,119 12,362,004 27-2 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 2,755,689 8,172,662 2,493,404 7,408,982 외환차손 143,714 176,404 54,346 280,852 외화환산손실 136,250 218,190 (34,358) 11,188 파생상품평가손실 - 8,644,442 - 9,277,649 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 622,843 3,271,782 - - 합 계 3,658,496 20,483,480 2,513,392 16,978,671 28. 기타수익 및 기타비용 28-1 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 191,628 519,915 133,818 372,390 수입수수료 418,050 1,258,216 344,971 1,032,348 유형자산처분이익 - 770 - - 종속기업ㆍ관계기업및공동기업투자처분이익 8,658,345 8,658,345 79,268,528 79,268,528 잡이익 1,400,857 1,401,944 438 7,958 사용권자산처분이익 - 47,410 - 4,318 대손충당금환입 59,241 131,955 13,488 45,064 합 계 10,728,121 12,018,555 79,761,243 80,730,606 28-2 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 - 3,000 1,200 12,700 투자부동산감가상각비 55,311 155,591 49,618 127,827 무형자산처분손실 - 2,666 - - 잡손실 - 1 115 195,914 합 계 55,311 161,258 50,933 336,441 29. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 매출원가 및 판매비와 관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 재공품의 변동 529,133 495,928 (2,828) 158,077 원재료 사용액 1,937,311 5,204,978 1,010,000 3,452,735 상품 판매액 3,918,695 8,703,056 1,325,420 4,764,642 종업원 급여 3,208,500 9,325,333 2,277,752 6,520,904 복리후생비 285,889 721,180 180,864 457,161 여비교통비 233,446 688,093 117,054 344,573 감가상각비와 무형자산상각비 1,247,873 3,199,212 691,018 1,783,629 지급수수료 607,754 3,238,021 579,099 2,993,812 임차료 25,255 55,388 9,090 28,851 보험료 206,289 561,326 162,663 438,304 소모품비 665,928 2,383,609 379,851 1,060,534 차량유지비 41,481 83,669 24,561 41,109 유틸리티비 317,962 748,676 239,061 494,278 외주가공비 592,345 1,177,911 182,754 587,274 수선비 59,795 196,683 55,354 143,654 세금과공과 350,038 708,567 281,930 483,639 운반비 163,037 612,613 99,556 584,662 기타 (544,153) 99,013 235,442 583,817 합 계 13,846,578 38,203,256 7,848,641 24,921,655 30. 특수관계자와의 주요거래 등 30-1 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 당분기말 전기말 종속기업 (주)코미코, (주)미코세라믹스, (주)미코파워KoMiCo Technology, Inc.,KoMiCo Technology Wuxi Ltd.,KoMiCo Technology Taiwan Ltd.,KoMiCo Technology Singapore pte. Ltd.,KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd.,KoMiCo Hillsboro LLC,KoMiCo Phoenix LLC,(주)미코하이테크(주1)(주)에코이노베이션(주2) (주)코미코, (주)미코세라믹스, (주)미코파워KoMiCo Technology, Inc.,KoMiCo Electronics (Wuxi) Ltd.,KoMiCo Technology Taiwan Ltd.,KoMiCo Technology Singapore pte. Ltd.,KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd.,KoMiCo Hillsboro LLC,KoMiCo Phoenix LLC,(주)미코하이테크(주1) 관계기업및공동기업투자 (주)미코바이오메드와 그 종속기업,남양주그린에너지2호(유)(주2),Hubei Ziniu Meike Technology Co., LTD(주2,3).AFWP 신기술투자조합 제14호(주2),현대중공업파워시스템(주)와 그 종속기업(주2) 스페클립스(주)와 그 종속기업,(주)미코바이오메드와 그 종속기업 그 밖의 특수관계자 에이아이앤엠넷(주)(구, (주)미코네트웍스)과 그 종속기업, (주)코마테크놀로지 주요경영진 에이아이앤엠넷(주)(구, (주)미코네트웍스),(주)코마테크놀로지, 주요경영진 (주1) 전기 중 당사가 60% 주식취득하여 종속기업으로 편입되었으며, (주)삼양세라텍에서 (주)미코하이테크로 사명을 변경하였습니다. (주2) 당분기 중 신규 종속회사 및 관계회사로 편입되었습니다. (주3) 종속회사 KoMiCo Electronics (Wuxi) Ltd.,가 당분기 중 설립한 합자회사입니다. 30-2 주요경영진에 대한 보상내역 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 3,048,583 2,179,634 퇴직급여 158,927 147,895 합 계 3,207,510 2,327,529 30-3 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출 매입 자산취득 기타수익 기타비용 ㈜코미코 7,464,500 - - 722,295 33,647 ㈜미코세라믹스 12,012,381 4,067,011 10,000 811,505 335,531 ㈜미코파워 - - 400,000 115,707 - KoMiCo Technology Inc. 772,962 - - 69,322 - KoMiCo Technology Taiwan Ltd. 341,555 - - 48,200 - KoMiCo Technology Singapore pte. Ltd. 260,469 - - 26,449 - KoMiCo Electronics (wuxi) Ltd 3,396,122 - - 6,441 - KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd. 1,429,642 - - 163,663 - KoMiCo Hillsboro LLC 154,174 - - 27,039 - (주)미코하이테크 - - 533,417 15,410 8,720 (주)미코바이오메드 - - - 304,693 - Target Health LLC - - - 13,037 - 남양주그린에너지2호(유) - - - 99,767 - 현대중공업파워시스템(주) - - - - 89,154 에이아이앤엠넷(주)(구, (주)미코네트웍스) - - - 4,028 - (주)에이아이세스 - - 66,035 22,419 - 합 계 25,831,805 4,067,011 1,009,452 2,449,975 467,052 (*) 유의적인 영향력 상실 시점 이전까지의 거래만을 포함하였습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출 매입 자산취득 기타수익 기타비용 ㈜코미코 7,030,017 477 - 682,135 77,777 ㈜미코세라믹스 8,809,283 797,803 238,954 1,166,918 565,580 ㈜미코파워 - - - 67,097 KoMiCo Technology Inc. 1,142,021 - - 56,882 - KoMiCo Technology Taiwan 276,071 - - 39,000 - KoMiCo Technology Singapore 342,919 - - 17,161 - KoMiCo Electronics (wuxi) Ltd 2,782,501 - - - - KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,LTd 2,399,372 - - 244,395 - KoMiCo Hillsboro LLC 8,034 - - 26,145 - Target Health LLC - - - 55,144 - (주)미코하이테크 - - 9,830 1,150 5,850 ㈜미코바이오메드 - - 5,110,000 233,544 467 합 계 22,790,218 798,280 5,358,784 2,589,571 649,674 30-4 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 (주)코미코 1,128,057 - 488,748 - 1,081,892 (주)미코세라믹스 1,767,861 - 790,954 793,542 223,905 (주)미코파워 - - 15,615 - 12,562 KoMiCo Technology, Inc. - - 22,556 - - KoMiCo Technology Taiwan Ltd. 88,677 - 15,571 - - KoMiCo Technology Singapore pte. Ltd. 55,423 - 8,496 - - KoMiCo Technology (Wuxi) Ltd. 333,199 - 6,516 - - KoMiCo Hillsboro LLC - - 8,798 - - (주)미코하이테크 - - 1,199 - 2,244 (주)미코바이오메드 - 1,000,000 299,381 - 150,000 남양주그린에너지2호(유) - 4,200,000 99,767 - - 현대중공업파워시스템(주) - - 157,294 - - 에이아이앤엠넷(주)(구,(주)미코네트웍스) - - 532 - 2,401 (주)에이아이세스 - - - - 60,000 합 계 3,373,217 5,200,000 1,915,427 793,542 1,533,004 (단위: 천원) 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 (주)코미코 730,008 - 74,840 - 19,048 (주)미코세라믹스 510,485 - 1,145,625 343,267 248,962 (주)미코파워 - - 8,671 - 5,280,000 KoMiCo Technology Inc. 16,762 - 18,514 - - KoMiCo Technology Taiwan Ltd. 15,086 - 12,694 - - KoMiCo Technology Singapore pte. Ltd. 109,857 - 5,586 - - KoMiCo Electronics (wuxi) Ltd. 202,436 - 70,775 - - KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd. 209,528 - 115,342 - - KoMiCo Hillsboro LLC - - 8,510 - - Target Health LLC - 2,578,800 83,850 - - (주)미코하이테크 - - 334 - 43,350 (주)미코바이오메드 - - 22,923 - 2,051,000 합 계 1,794,162 2,578,800 1,567,664 343,267 7,642,360 당분기말 및 전기말 현재 상기 특수관계자 채권에 대한 대손충당금은 없습니다. 30-5 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 자금 및 출자 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 구 분 특수관계자명 자금대여 현금출자 사업양수도(주1) 대여 회수 종속기업 (주)코미코 (주1) - - - 3,032,803 (주)에코이노베이션 (주2) - - 6,000,000 - 관계기업 Target Health LLC - USD 2,000,000 - - 남양주그린에너지2호(유) (주3) 4,200,000 - 2,284,570 - AFWP 신기술투자조합 제14호 (주4) - - 6,500,000 - (주)미코바이오메드 1,000,000 - - - 외화 합계 - USD 2,000,000 - - 원화 합계 5,200,000 - 14,784,570 3,032,803 (주1) 당분기 중 하부전극 사업부를 양도하였습니다. (주2) 당분기 중 유상증자를 통하여 보통주 60,000,000주를 취득하였습니다. (주3) 당분기 중 신규 편입된 공동기업입니다. (주4) 당분기 중 신규 6,500,000,000좌를 취득하여 관계기업으로 편입되었습니다. 당사는 종속기업인 (주)코미코 및 (주)미코세라믹스로부터 각각 1,719,730천원과 417,350천원의 배당금을 수령하였습니다. 당사는 (주)코미코에 대한 14회 교환사채, (주)미코세라믹스에 대한 15회 교환사채와관련하여 각각 교환권부채, 조기상환권부채 및 매도청구권자산을 계상하고 있습니다(주석 17-3 참조). 30-6 보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지급보증액 내역 제공받은 회사 여신금융기관 지급보증 14,612,520 장기차입금 (주)미코파워 산업은행 4,000,000 한도거래 약정 (주)미코하이테크 서울보증보험 (단위: 천원) 구 분 지급보증액 내역 제공받은 회사 여신금융기관 지급보증 14,612,520 장기차입금 (주)미코파워 산업은행 30-7 보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지급보증액 내역 보증인 지급보증 24,400,000 단기 및 장기차입금 개인 (단위: 천원) 구 분 지급보증액 내역 보증인 지급보증 30,224,540 단기 및 장기차입금 개인 31. 고객과의 계약에서 생기는 수익 31-1 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재사업 합 계 재화의 유형 상품매출 15,041,383 15,041,383 제품매출 19,668,185 19,668,185 기타매출 1,072,420 1,072,420 합 계 35,781,988 35,781,988 지리적 시장 국내 28,052,860 28,052,860 해외 7,729,128 7,729,128 합 계 35,781,988 35,781,988 (단위: 천원) 구 분 소재사업 합 계 재화의 유형 상품매출 8,448,411 8,448,411 제품매출 12,172,000 12,172,000 기타매출 1,166,212 1,166,212 합 계 21,786,623 21,786,623 지리적 시장 국내 16,685,765 16,685,765 해외 5,100,858 5,100,858 합 계 21,786,623 21,786,623 32. 현금흐름표 32-1 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 당좌예금 및 보통예금 13,121,823 71,494,524 32-2 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 당기순이익 22,147,790 16,505,303 2. 조정 (16,271,409) (15,832,435) 이자수익 (3,058,946) (1,501,478) 이자비용 8,172,661 7,408,982 외화환산이익 (130,695) (58,080) 외화환산손실 218,190 11,188 퇴직급여 847,061 716,877 대손상각비환입 (63,870) (50,328) 기타의대손상각비충당금환입 (131,955) (45,064) 판매보증비 461,255 712,668 재고자산평가손실 166,659 582,817 감가상각비(주1) 3,133,257 2,203,873 투자부동산상각비 155,591 127,827 무형자산상각비 84,025 105,021 유형자산처분이익 (771) - 유형자산처분손실 52 - 무형자산처분손실 2,670 - 사용권자산처분이익 (47,410) (4,318) 파생상품평가이익 (11,382,269) (10,119,740) 파생상품평가손실 8,644,442 9,277,649 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (888,453) (50,000) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 3,271,782 266,859 지분법손익 (8,872,453) 31,356,161 지분법처분손익 (1,635,666) 255,545 법인세비용(수익) 1,845,476 22,250,836 기타 (5,089) (1,742) 종속기업투자및관계기업투자처분손익 (16,482,971) (79,277,988) 손상차손환입 (573,982) - 3. 영업활동 자산부채의 변동 (5,862,596) 994,978 매출채권및기타채권의 감소 (5,733,029) 3,986,805 기타유동자산의 감소(증가) (209,056) 406,385 재고자산의 증가 144,110 (707,909) 매입채무및기타채무의 감소 1,690,931 (1,636,543) 기타유동부채의 증가(감소) (1,220,238) (509,598) 퇴직금의 지급 (266,541) (393,287) 전입전출효과 (111,737) 148,948 사외적립자산기여액 (200,000) (350,000) 장기종업원급여의 증가 42,964 50,177 4. 영업으로 부터 창출된 현금 (1+2+3) 13,785 1,667,846 (주1) 유형자산 및 사용권자산 감가상각비입니다. 32-3 당분기 및 전분기중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산의 투자부동산 대체 1,778,714 2,225,875 투자부동산의 유형자산 대체 4,032,834 473,474 건설중인자산의 본계정 대체 5,957,273 6,094,567 사용권자산 취득가액 조정 - 358,807 대여금의 유동성 대체 407,312 129,131 장기차입금의 유동성대체 340,000 11,700,000 전환사채의 발행에 따른 전환권조정 계상 1,682,300 1,473,773 교환사채의 발행에 따른 교환권조정 계상 4,159,059 1,258,910 지분법투자주식의 매각예정자산 대체 10,317,198 - 사업부 매각으로 인한 매각예정자산 대체 1,238,873 - 32-4 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름(주1) 기타(주2) 기말 단기차입금 43,600,000 10,700,000 - 54,300,000 유동성장기차입금 11,700,000 (11,700,000) 340,000 340,000 장기차입금 7,400,000 - (340,000) 7,060,000 전환사채 16,184,807 - 1,682,300 17,867,107 교환사채 39,879,873 - 4,159,058 44,038,931 유동성리스부채 310,469 (465,371) 433,952 279,050 리스부채 120,561 - 58,214 178,775 임대보증금 457,860 64,523 - 522,383 합 계 119,653,570 (1,400,848) 6,333,524 124,586,246 (주1) 배당금지급, 임대보증금감소 등으로 인한 현금흐름 내역은 제외되어 있습니다. (주2) 장기차입금의 계정재분류 효과, 금융리스부채 및 할부구매계약에 따른 채무의 시간 경과에 따른 유동성대체, 이자부차입금의 미지급이자 발생이 포함되어 있습니다. 당사는이자의 지급을 영업활동 현금흐름으로 분류하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름(주1) 기타(주2) 기말 단기차입금 43,200,000 800,000 - 44,000,000 유동성장기차입금 5,000,000 (5,000,000) 11,700,000 11,700,000 장기차입금 19,100,000 - (11,700,000) 7,400,000 전환사채 14,178,648 - 1,473,774 15,652,422 교환사채 34,921,882 - 3,641,986 38,563,868 유동성리스부채 247,391 (233,233) 308,996 323,154 리스부채 200,627 - (26,063) 174,564 임대보증금 195,890 139,370 122,600 457,860 장기 임대보증금 100,000 22,600 (122,600) - 합 계 117,144,438 (4,271,263) 5,398,693 118,271,868 (주1) 배당금지급, 임대보증금감소 등으로 인한 현금흐름 내역은 제외되어 있습니다. (주2) 금융리스부채 및 할부구매계약에 따른 채무의 시간 경과에 따른 유동성대체, 이자부차입금의 미지급이자 발생이 포함되어 있습니다. 당사는 이자의 지급을 영업활동 현금흐름으로 분류하고 있습니다. 33. 위험관리 33-1 자본위험 관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되며, 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목 및 순차입금 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 199,288,891 199,938,666 자본총계(B) 195,535,693 173,059,580 현금및현금성자산 및 단기금융상품(C) 23,121,823 45,129,310 차입금 및 사채(D) 123,606,038 118,764,679 부채비율(A/B) 101.9% 115.5% 순차입금비율(D-C)/B 51.4% 42.5% 34. 매각예정자산 34-1 회사는 2024년 6월 27일 경영진과 이사회의 승인에 의하여 하부전극 사업부를 매각하기로 결정하였습니다. 이로 인하여 종속기업 KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd.,에 매각예정인 유형자산 및 무형자산을 매각예정자산으로 대체하였습니다. 34-2 회사는 2024년 9월 27일 경영진과 이사회의 승인에 의하여 종속회사인 미코바이오메드를 매각하기로 결정하였으며 미코바이오메드 지분의 보통주 10,570,166주를 매각예정자산으로 대체하였습니다. 35. 중단영업 35-1 당기 중 회사는 2024년 6월 27일 경영진과 이사회의 승인에 의하여 하부전극 사업부를 매각하기로 결정하였습니다. 하부전극사업부는 종속회사 ㈜코미코에 30.3억에 매각 계약하였으며 그 결과 16.4억의 중단영업처분이익을 인식하였습니다. 또한 일부 하부전극 유형자산 및 무형자산을 종속기업 KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd.,에 매각예정이며 당분기말 하부전극 사업부는 중단영업으로 분류되었습니다. 한편, 하부전극 사업부의 기중 성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 수익 4,197,922 5,513,057 비용 4,252,776 7,774,673 매출총이익 (54,854) (2,261,616) 영업외수익 2,373,311 244,395 영업외비용 56 - 세전 중단영업이익 2,318,401 (2,017,220) 법인세 비용 484,546 - 세후 중단영업순이익 1,833,855 (2,017,220) 중단영업의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업현금흐름 1,263,899 (4,208,655) 투자현금흐름 2,553,827 - 재무현금흐름 (2,671) (10,504) 총현금흐름 3,815,055 (4,219,159) 당분기 중 하부전극 사업부 처분과 관련된 세부내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 중단영업 사업부문 공정가치 3,032,803 중단영업 사업부문 순자산 장부가액(주1) 1,397,137 중단영업처분이익 1,635,666 (주1) 거래 계약일 2024년 3월 31일 기준 순자산 장부가액입니다. 35-2 당기 중 회사는 2024년 9월 27일 경영진과 이사회의 승인에 의하여 주식회사 미코바이오메드 지분을 매각하기로 결정하였습니다. 총 매각금액은 140억원이며 이로인해 당분기 중 바이오사업은 중단영업으로 분류하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 지분법손익 (5,014,789) (10,842,698) 영업외수익 8,713,079 9,460 영업외비용 - (522,404) 세전 중단영업이익 3,698 (11,356) 법인세 비용 772,943 - 세후 중단영업순이익 (769,245) (11,356) 중단영업의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업현금흐름 - - 투자현금흐름 18,001,299 (8,106,598) 재무현금흐름 - - 총현금흐름 18,001,299 (8,106,598) 36. 보고기간 후 사건 36-1 2024년 10월 중 14회차 교환사채 매도청구권을 행사하였으며 교환사채 40%(60억원)를 상환하였습니다. 36-2 당사는 2024년 10월 중 종속회사 (주)미코하이테크에 대한 서울보증보험 40억원 한도 거래 보증을 연장하기로 결의하였습니다.36-3 당사는 2024년 10월 중 제25회 이사회를 통하여 KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd.,에 매각예정인 유형자산 및 무형자산의 거래가액을 32억원으로 확정하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 (1) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제26기 3분기 제25기 제24기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 55,748 -27,256 -55,231 (별도)당기순이익(백만원) 22,148 17,345 -47,637 (연결)주당순이익(원) 394 -865 -1,743 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - (2) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - 0.16 0.01 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 증자(감자)현황 증자(감자) 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021.06.14 전환권행사 보통주 840,070 500 9,523 11회차 전환사채 전환권행사 2021.06.29 전환권행사 보통주 630,052 500 9,523 11회차 전환사채 전환권행사 2021.12.10 전환권행사 보통주 630,053 500 9,523 11회차 전환사채 전환권행사 (2) 미상환 전환사채 발행현황 등 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 주식회사 미코제13회 무보증 사모 전환사채 3 2022.04.14 2027.04.14 25,000,000,000 보통주 2023.04.14~2027.03.14 100 12,928 25,000,000,000 1,933,787 - 합 계 - - - 25,000,000,000 - - - - 25,000,000,000 1,933,787 - - 별도 기준입니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)미코 회사채 사모 2022.04.14 25,000 0.0 - 2027.04.14 미상환 - (주)미코 회사채 사모 2022.04.14 15,000 1.0 - 2027.04.14 미상환 - (주)미코 회사채 사모 2022.04.14 15,000 1.0 - 2027.04.14 미상환 - (주)미코 회사채 사모 2022.05.13 29,000 1.0 - 2027.05.13 미상환 - 합 계 - - - 84,000 - - - - - - 상기 표의 이자율은 만기이자율로 기재하였습니다. - 별도 기준입니다. (3) 미상환 잔액가. 연결재무제표 기준 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 84,000 59,531 - - - 143,531 합계 - - 84,000 59,531 - - - 143,531 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 나. 별도재무제표 기준 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 84,000 - - - - 84,000 합계 - - 84,000 - - - - 84,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 12회차 2021년 01월 25일 타법인 증권 취득자금(타법인 출자) 12,500 타법인 증권 취득자금(타법인 출자) 12,500 - 전환사채 13회차 2022년 04월 14일 타법인 증권 취득자금(타법인 출자) 25,000 타법인 증권 취득자금(타법인 출자) 25,000 - 교환사채 14회차 2022년 04월 14일 타법인 증권 취득자금(타법인 출자) 15,000 타법인 증권 취득자금(타법인 출자) 15,000 - 교환사채 15회차 2022년 04월 14일 타법인 증권 취득자금(타법인 출자) 15,000 타법인 증권 취득자금(타법인 출자) 15,000 - 교환사채 16회차 2022년 05월 13일 운영 자금(원재료 매입, 매입채무의 상환, 임금 지급 등) 29,000 운영 자금(원재료 매입, 매입채무의 상환, 임금 지급 등) 29,000 - - 별도 기준입니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향- 해당사항 없습니다. (2) 최근 3사업연도중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도 - 미코세라믹스 분할 (1) 분할에 관한 사항 가. 분할기일 : 2020년 02월 01일 나. 회사 분할 내용 구분 회사명 대표이사 소재지 사업부문 비고 분할되는 회사 주식회사 미코 하태형 경기도 안성시 대덕면 모산로 53 신설회사로 분할되는 사업부문을 제외한 나머지 사업부문 상장