미코 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 19(당) 분기 : 2017년 03월 31일로 종료되는 회계연도
제 18(전) 분기 : 2016년 03월 31일로 종료되는 회계연도
주식회사 미코

1. 당사의 개요 주식회사 미코(이하 "당사"라 한다)는 1999년 7월 16일 설립되어 2002년 1월 15일 한국거래소 코스닥시장에 등록하였습니다. 당사는 반도체 부품 제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사 및 공장은 경기도 안성시 공단로 100에 위치하고 있습니다. 2013년 7월 8일자로 당사는 상호를 주식회사 코미코에서 주식회사 미코로 변경하였으며, 2013년 8월 12일에 주식회사 코미코를 설립하여 정밀 세정부문을 물적분할하였습니다.

당사의 설립시 자본금은 5천만원이었으나 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 15,426,577천원이며, 주식의 분포상황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분비율(%)

전선규	5,043,528	16.35%

(주)미코네트웍스	226,251	0.73%

노현영	583,947	1.89%

기타 임원 등	173,138	0.56%

기타 소액주주	24,300,629	78.76%

자기주식	525,661	1.70%

합 계	30,853,154	100.00%

* 당분기말 현재 공표된 시장가격이 있는 종속기업투자의 시장가격은 다음과 같습니다.(단위:천원)

회사명	주당가격	주식수	시장가격	장부가격

(주) 코미코	18,250원	3,500,001	63,875,018	4,623,089

2. 재무제표의 작성기준 이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 별도재무제표에서 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자를 원가법으로 처리하고 있습니다.(1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 분기재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당분기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (2) 당사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구합니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래 과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.당사는 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

다만, 당사는 보고기간 종료일 현재 대여금 및 수취채권 20,934백만원, 매도가능금융자산 1백만원을 보유하고 있으며, 동 기준서는 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 동 기준서 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.당사는 동 기준서의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(3) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원(KRW)입니다.

(4) 중요한 회계추정 및 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표 작성 시 중요한 회계 추정의 사용을 요구하고있습니다. 또한, 한국채택국제회계기준은 당사의 회계 정책을 적용하는데 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 재무제 표 작성 시 보다 높은 정도의 판단과 복잡성이 필요한 분야 또는 가정과 추정이 재무제표에 미치는 영향이 중요한 분야는 주석 3에 기재되어있습니다.

3. 유의적 회계정책 분기재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책은 상기 기술한 제ㆍ개정 기준서의적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용한 회계정책과 동일합니다.

4. 금융상품의 범주별 내역 보고기간 종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 금융자산

과 목	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

당분기말:

현금및현금성자산	-	3,441,909	-	3,441,909

매출채권및기타채권(*)	-	17,061,796	-	17,061,796

매도가능금융자산(*)	-	-	1,055	1,055

기타금융자산(*)	-	430,000	-	430,000

합 계	-	20,933,705	1,055	20,934,760

전기말:

현금및현금성자산	-	2,695,354	-	2,695,354

매출채권및기타채권(*)	-	18,150,342	-	18,150,342

매도가능금융자산(*)	-	-	832,305	832,305

기타금융자산(*)	-	355,000	-	355,000

합 계	-	21,200,696	832,305	22,033,001

(*) 상기 금액은 재무상태표의 유동자산과 비유동자산에 포함된 금융자산의 합계입니다.

(2) 금융부채

과 목	상각후 원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

당분기말:

매입채무및기타채무	5,425,165	-	5,425,165

차입금(사채 포함)	22,640,063	-	22,640,063

기타금융부채	188,115	-	188,115

합 계	28,253,342	-	28,253,342

전기말:

매입채무및기타채무	6,818,633	-	6,818,633

차입금(사채 포함)	25,102,357	-	25,102,357

기타금융부채	21,557	-	21,557

합 계	31,942,548	-	31,942,548

상기 금액은 재무상태표의 유동부채와 비유동부채에 포함된 금융부채의 합계입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

수익	비용	수익	비용

대여금및수취채권	497,722	489,332	319,010	197,722

매도가능금융자산	-	-	-	-

소 계	497,722	489,332	319,010	197,722

상각후 원가로 측정하는 금융부채	3,468	246,775	10,081	296,638

소 계	3,468	246,775	10,081	296,638

합 계	501,190	736,107	329,091	494,360

5. 사용이 제한되어 있는 금융자산보고기간 종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당분기말	전기말	사용제한내역

단기금융상품	380,000	320,000	차입금 담보제공

합 계	380,000	320,000

상기 단기금융상품과 장기금융상품은 각각 재무상태표의 기타금융자산 및 장기기타금융자산으로 분류하고 있습니다.

6. 매 출채권 및 기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과같습니다 (단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부가액	채권금액	대손충당금	장부가액

유동자산 :

매출채권	8,524,449	(325,143)	8,199,306	9,154,000	(348,207)	8,805,793

대여금	8,189,937	(4,880,652)	3,309,284	7,439,937	(4,880,652)	2,559,284

미수금	1,152,125	(38,500)	1,113,625	3,246,285	(38,500)	3,207,785

미수수익	1,038,897	(343,197)	695,699	940,411	(343,197)	597,214

소 계	18,905,407	(5,587,493)	13,317,915	20,780,633	(5,610,557)	15,170,076

비유동자산 :

매출채권	1,566,013	-	1,566,013	1,431,127	-	1,431,127

대여금	300,000	-	300,000	300,000	-	300,000

기타	1,972,069	-	1,972,069	1,358,009	-	1,358,009

현재가치할인차금	(94,200)	-	(94,200)	(108,869)	-	(108,869)

차가감계	3,743,882	-	3,743,882	2,980,266	-	2,980,266

합 계	22,649,289	(5,587,493)	17,061,796	23,760,899	(5,610,557)	18,150,342

( 2 ) 당분기 와 전 기 중 매출채권 및 기타채권과 관련된 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) .

구 분	당분기	전기

기초	5,610,557	5,120,636

대손상각비 (환입)	(23,064)	566,034

상계	-	(76,113)

기말	5,587,493	5,610,557

( 3 ) 상기 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	연체 및 손상되지않은 채권	6개월 이하	6개월~1년	1년~2년	2년 초과	합 계

당분기말:

매출채권	6,927,440	2,763,109	65,698	-	334,215	10,090,462

기타채권	10,934,134	867,125	306,000	358,268	187,500	12,653,027

합 계	17,861,575	3,630,234	371,698	358,268	521,715	22,743,489

현재가치할인차금	-	-	-	-	-	(94,200)

차감후	-	-	-	-	-	22,649,289

대손충당금	-	-	-	-	-	(5,587,493)

순 장부가액	-	-	-	-	-	17,061,796

전기말:

매출채권	6,881,549	3,345,548	-	-	358,030	10,585,126

기타채권	12,118,093	455,872	164,713	358,468	187,496	13,284,642

합 계	18,999,642	3,801,419	164,713	358,468	545,526	23,869,768

현재가치할인차금	-	-	-	-	-	(108,869)

차감후	-	-	-	-	-	23,760,899

대손충당금	-	-	-	-	-	(5,610,557)

순 장부가액	-	-	-	-	-	18,150,342

7. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	172,672	(4)	172,668	293,985	(4)	293,981

제품	5,914,327	(710,175)	5,204,152	6,140,422	(710,175)	5,430,247

재공품	2,418,090	(221,900)	2,196,190	2,743,187	(221,900)	2,521,287

원재료	1,752,798	(51,962)	1,700,837	1,835,239	(51,962)	1,783,278

합 계	10,257,888	(984,040)	9,273,847	11,012,833	(984,040)	10,028,793

8. 매도가능금융자산

(1) 당분 기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초금액	832,305	1,056,922

취득	-	2,110,800

처분	(831,250)	(2,335,417)

기말금액	1,055	832,305

재무상태표:

비유동	1,055	832,305

합 계	1,055	832,305

(2) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

비상장주식	1,055	1,055	1,055	832,305	832,305	832,305

합 계	1,055	1,055	1,055	832,305	832,305	832,305

활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

9. 종속기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

지분율	취득원가(*1)	장부가액	지분율	취득원가(*1)	장부가액

(주)미코에스앤피	100.00%	9,778,746	-	100.00%	9,778,746	-

(주)미코로지스	100.00%	-	-	100.00%	-	-

(주)미코바이오메드	52,21%	10,257,734	6,978,918	52.21%	10,257,734	6,978,917

(주)코미코	43,34%	4,623,089	4,623,089	50.00%	4,623,089	4,623,089

KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd(*1)	100.00%	1,804,800	1,804,800	-	-	-

합 계	-	16,685,623	13,406,806	-	24,659,569	11,602,006

(*1) 2017년 1월 3일 USD 150만불을 출자하여 KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd법인 을 설립하였습니다.,

(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초	11,602,006	11,602,006

취득	1,804,800	-

기말	13,406,806	11,602,006

(3) 보고기간 종료일 현재 간접지배를 포함한 종속기업의 요약재무현황(한국채택국제회계기준 적용, 내부거래 제거 전)은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기말/당분기)

종속기업명	간접 지분포함 지분율	자산총계	부채총계	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)미코에스앤피	100.00%	2,896,089	5,646,391	-	(58,128)	(58,128)

(주)미코로지스	100.00%	2,991,592	4,457,459	1,854,276	6,116	6,116

(주)미코바이오메드	80.16%	7,749,992	4,065,239	739,188	(1,109,707)	(1,109,707)

KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd	100.00%	3,244,651	1,824,207	-	(280,981)	(384,356)

(주)코미코	43.34%	68,994,362	38,983,403	13,130,241	1,622,407	1,621,834

KoMiCo Technology, Inc.(*1)	43.34%	27,562,292	5,101,109	6,907,518	834,537	(975,183)

KoMiCo Technology Wuxi(*1)	43.34%	13,790,712	1,520,160	3,865,291	618,668	(193,536)

KoMiCo Technology Taiwan Ltd.(*1)	30.34%	7,719,153	747,369	1,583,483	262,055	152,388

KoMiCo Technology Singapore pte.Ltd.(*1)	43.34%	6,734,282	13,350,331	1,880,935	(260,881)	(200,436)

합 계	-	141,683,125	75,695,667	29,960,932	1,634,087	(1,141,010)

(*1) KoMiCo Technology, Inc. 외 4개 해외종속기업은 당사가 직접 지분을 보유하고 있지 않으나 (주)코미코를 경유하여 간접적으로 지배하고 있습니다.

(전기말/전분기)

종속기업명	간접 지분포함 지분율	자산총계	부채총계	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)미코에스앤피	100.00%	2,896,054	5,588,228	-	(139,236)	(139,236)

(주)미코로지스	100.00%	2,094,958	3,566,941	96,600	(3,962)	(3,962)

(주)미코바이오메드	52.21%	8,212,489	3,418,028	281,991	(1,040,495)	(1,040,495)

(주)코미코	50.00%	56,433,947	38,429,440	10,665,290	1,276,782	1,276,782

KoMiCo Technology, Inc. (*1)	50.00%	28,616,597	5,180,232	6,793,421	984,821	649,112

KoMiCo Technology Wuxi (*1)	50.00%	14,442,226	1,978,137	3,866,387	219,332	166,874

KoMiCo Technology Taiwan Ltd. (*1)	35.00%	7,429,907	610,510	1,450,958	125,776	181,183

KoMiCo Technology Singapore pte.Ltd. (*1)	50.00%	7,144,470	13,560,083	1,232,116	(440,802)	(304,508)

MiCo Holdings Ltd. (*1)	50.00%	12,968,347	-	-	19,329	(32,613)

합계	140,238,995	72,331,599	24,386,764	1,001,546	753,137

10. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단 위:천원). (당분기)

구 분	토지	건물	기계장치	시설장치	건설중인자산	기타	합 계

기초 장부가액:	12,615,365	10,444,477	10,544,221	607,022	1,814,354	463,104	36,488,544

취득원가	12,615,365	14,003,885	26,429,008	4,393,335	1,814,354	3,727,429	62,983,377

감가상각누계액	-	(3,559,408)	(15,774,705)	(3,786,313)	-	(3,264,325)	(26,384,752)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-

정부보조금	-	-	(110,081)	-	-	-	(110,081)

취득	-	63,182	342,650	234,541	3,748,610	11,168	4,400,152

처분	-	-	(58,583)	-	-	(8)	(58,591)

감가상각	-	(118,125)	(670,413)	(149,771)	-	(36,329)	(974,638)

대체	-	71,450	600,150	135,154	(806,754)	-	-

기말 장부가액:	12,615,365	10,460,984	10,758,026	826,946	4,756,210	437,936	39,855,466

취득원가	12,615,365	14,138,518	26,275,207	4,763,030	4,756,210	3,726,708	66,275,037

감가상각누계액	-	(3,677,533)	(15,412,338)	(3,936,085)	-	(3,288,772)	(26,314,728)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-

정부보조금	-	-	(104,843)	-	-	-	(104,843)

(전기)

구 분	토지	건물	기계장치	시설장치	건설중인자산	기타	합 계

기초 장부가액:	12,615,365	10,217,661	10,932,153	1,072,934	1,581,390	491,604	36,911,107

취득원가	12,615,365	13,314,191	24,507,499	4,263,035	2,568,790	3,706,042	60,974,923

감가상각누계액	-	(3,096,530)	(13,482,420)	(3,190,101)	-	(3,214,438)	(22,983,489)

손상차손누계액	-	-	-	-	(987,400)	-	(987,400)

정부보조금	-	-	(92,926)	-	-	-	(92,926)

취득 (*)	-	287,600	1,678,565	130,300	1,717,554	130,040	3,944,059

처분	-	-	(59,851)	-	-	(385)	(60,236

감가상각	-	(462,878)	(2,497,146)	(596,212)	-	(158,155)	(3,714,391)

손상차손	(591,996)	(591,996)

대체	-	402,094	490,500	-	(892,594)	-	-

기말 장부가액:	12,615,365	10,444,477	10,544,221	607,022	1,814,354	463,104	36,488,544

취득원가	12,615,365	14,003,885	26,429,008	4,393,335	1,814,354	3,727,429	62,983,377

감가상각누계액	-	(3,559,408)	(15,774,705)	(3,786,313)	-	(3,264,325)	(26,384,752)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-

정부보조금	-	-	(110,081)	-	-	-	(110,081)

11. 영업권 이외의 무형자 산

당분기와 전기 중 영업권 이외의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

구 분	개발비	소프트웨어	로열티	산업재산권	회원권	합 계

기초 장부가액:	1,461,042	179,057	1	415	439,000	2,079,514

취득원가	5,186,110	2,316,957	174,800	14,301	992,358	8,684,525

상각및손상차손누계액	(3,725,068)	(2,137,901)	(174,799)	(13,886)	(553,358)	(6,605,011)

취득(*)	391,517	-	-	-	-	391,517

상각	(9,141)	(12,808)	-	(30)	-	(21,980)

기말 장부가액:	1,843,418	166,248	1	384	439,000	2,449,051

취득원가	5,577,626	2,316,957	174,800	14,301	992,358	9,076,042

상각및손상차손누계액	(3,734,209)	(2,150,709)	(174,799)	(13,916)	(553,358)	(6,626,991)

(*) 상기 개발비의 취득금액은 정부보조금 233,688 원이 차감된 금액입니다. (전기)

구 분	개발비	소프트웨어	로열티	산업재산권	회원권	합 계

기초 장부가액:	1,440,557	209,700	1	536	359,000	2,009,794

취득원가	4,494,510	2,267,837	174,800	14,301	992,358	7,943,806

상각및손상차손누계액	(3,053,953)	(2,058,137)	(174,799)	(13,765)	(633,358)	(5,934,011)

취득 및 대체(*)	691,599	49,120	-	-	-	740,719

상각	(104,183)	(79,764)	-	(121)	-	(184,068)

손상차손환입(손상)	(566,932)	-	-	-	80,000	(486,932)

기말 장부가액:	1,461,042	179,057	1	415	439,000	2,079,514

취득원가	5,186,110	2,316,957	174,800	14,301	992,358	8,684,525

상각및손상차손누계액	(3,725,068)	(2,137,901)	(174,799)	(13,886)	(553,358)	(6,605,011)

(*) 상기 개발비의 취득금액은 정부보조금 496,994천원이 차감된 금액입니다.

12. 담보제공자산

당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산	장부가액	담보제공처	담보설정금액	내 용

단기금융상품	380,000	신한은행 등	286,000	차입금 담보제공

산업재산권	-	산업은행	2,400,000

토지,건물	21,588,987	국민은행 등	19,080,000

기계장치	5,428,859	산은캐피탈 등	3,823,333

13. 매입채 무 및 기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기말

매입채무	3,599,580	4,108,035

미지급금	1,789,118	2,663,173

미지급비용	36,466	47,425

합 계	5,425,165	6,818,633

14. 장.단기차입금(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	당분기말 이자율	당분기말	전기말

운영자금대출	산업은행 등	3.56% ~ 4.04%	8,000,000	8,000,000

무역금융대출	기업은행 등	3.63% ~ 4.36%	2,990,000	4,990,000

합 계	10,990,000	12,990,000

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	당분기말 이자율	당분기말	전기말

시설자금	농협은행	3.80%	1,634,000	1,763,000

산업은행	2.27%	937,500	1,000,000

산은캐피탈	4.63%	2,936,808	-

신한캐피탈	4.90%	886,525	1,061,624

운영자금	국민은행	3.82%	62,500	250,000

기업은행	4.08%	2,000,000	2,000,000

기업은행	3.00%	3,000,000	3,000,000

합 계	11,457,333	9,074,624

유동성대체	(2,481,224)	(2,077,624)

차 감 계	8,976,109	6,997,000

(3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

상환연도	상환금액

2018.04.01~2019.03.31	3,568,437

2019.04.01~	5,407,672

합계	8,976,109

15. 사채

(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	발행일	만기상환일	당분기말	전기말

전환사채	2015-01-20	2019-07-20	200,000	3,200,000

사채상환할증금	30,069	481,107

전환권조정	(37,339)	(643,374)

합 계	192,730	3,037,734

당분기 및 전기말 현재 상기 전환사채는 보고기간 종료일로부터 1년 이내 조기상환청구가 가능하여 전액 유동부채(유동성장기부채)로 분류하였습니다.(2) 상기 전환사채의 발행조건 등의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

액면금액	200,000천원

인수자	KTB자산운용(주), 한국증권금융㈜, 수성에셋 투자자문(주), 히스토리 인베스트먼트 ㈜

표면이자율	2.00%

만기수익율	5.00%

전환가격	1,585원(액면가액 500원)

전환비율	권면금액/행사가격의 100%

전환기간	2016년 1월 20일부터 2019년 7월 20일까지

조기상환청구권	2016년 7월 20일 및 이후 매 6개월에 해당되는 날 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액

16. 퇴직급여채무

당사는 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 채택하고 있습니다. 이 제도하에서 종업원들이 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록되어 있습니다.(1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무의 구성항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,320,127	7,045,601

사외적립자산의 공정가치	(2,342,278)	(2,377,153)

퇴직급여채무	4,977,849	4,668,448

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초	7,045,601	5,792,852

당기근무원가	300,425	1,002,843

이자원가	45,212	146,426

퇴직금전입액	30,990	106,159

퇴직급여지급액(전출액 포함)	(102,101)	(395,063)

보험수리적손익(법인세 차감전)	-	392,384

기말	7,320,127	7,045,601

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초	2,377,153	1,789,912

납입액	-	724,515

사외적립자산의 이자수익	14,167	45,233

지급액	(49,042)	(168,968)

보험수리적손익(법인세 차감전)	-	(13,539)

기말	2,342,278	2,377,153

(4) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 없습니다.

(5) 당분기에 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 전기와 같습니다

(6) 당분기의 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	1%P 상승시	1%P 하락시

할인율의 변동에 따른 확정급여채무의 증가(감소)	(644,774)	763,526

임금상승율의 변동에 따른 확정급여채무의 증가(감소)	757,693	(652,172)

17. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사는 산업은행 등과 15,062백만원의 운영자금대출 약정을 체결하고 있고, 농협은행 등과 6,394백만원의 시설자금대출 약정을 체결하고 있으며, 국민은행 등과 6,315 백만원 무역 금융 대출 약정을 체결하고 있습니다. 또한, 하나은행 등과 1,000백만원의 어음할인 약정을 체결하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사는 당사의 특수관계자인 KoMiCo Technology Singapore pte. Ltd. 의 차입금과 관련하여 USD 3,900,000을 지급보증하고 있으며, (주)미코바이오메드의 차입금과 관련하여 876백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 27참조). (3) 당분기말 현재 당사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 31,050천원의 지급보증을 제공받고 있습니다

18. 자본금

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	30,853,154주	28,061,033주

자본금	15,426,577천원	14,030,516천원

(2) 당분기와 전기 중 유통보통주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당분기	전 기

기초	발행주식총수	28,061,033	25,935,401

자기주식	(525,661)	(525,661)

유통보통주식수	27,535,372	25,409,740

신주인수권 행사(*)	899,379	674,534

전환권 행사(*)	1,892,742	1,451,098

기말	발행주식총수	30,853,154	28,061,033

자기주식	(525,661)	(525,661)

유통보통주식수	30,327,493	27,535,372

19. 자본잉여금 및 기타자본구성요소 (1) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기말

주식발행초과금	34,626,607	33,679,766

자기주식처분이익	1,791,771	1,791,771

신주인수권대가	490,355	720,724

전환권대가	23,840	381,447

기타자본잉여금	1,204,753	1,204,753

합 계	38,137,326	37,778,461

(2) 당분기 현재 기타자본구성요소는 당사가 보유중인 자기주식(525,661주, 공정가액 1,590,125천원)입니다.

(3) 당분기 및 전기 중 당사가 발행한 신주인수권부사채의 신주인수권 행사 및 가격조정에 따른 발행가능 보통주식수의 변동내용과 미행사된 잔여주식수의 내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당분기	전기

기 초	1,236,646	1,911,186

행 사	(899,379)	(674,534)

조 정(*)	-	(6)

기 말	337,267	1,236,646

(*) 전기 단주 조정내역입니다

20. 결손금 및 기타포괄손익누계액(1) 보고기간 종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	-	500,000

기업합리화적립금	-	385,000

기업발전적립금	-	2,500,000

임의적립금	-	3,000,000

미처리결손금	2,929,059	(9,078,337)

합 계	2,929,659	(2,693,337)

이익준비금은 상법상 결손보전 및 자본전입 이외에 그 사용이 제한되어 있으며, 기업합리화적립금과 기업발전적립금은 사용시 세법상 규정을 적용받습니다.

(2) 기타포괄손익누계액보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 보험수리적손실(법인세효과 차감후)입니다.

21. 이연법인세 및 법인세비용 당분기 및 전분기 의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액 ·환급액 포함)	82,081	181,281

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	54,109	(135,830)

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

법인세비용(이익)	136,189	45,452

법인세비용차감전순이익	3,065,848	1,351,825

유효세율	4.4%	3.4%

22. 주당손익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).

구 분	당분기	전분기

분기순이익	2,929,659,301	1,306,373,127

가중평균유통보통주식수(*)	29,027,611	26,452,479

기본주당순이익(손실)	101	49

(*) 당분기의 가중평균유통보통주식수는 자기주식과 전환권행사 를 반영하여 산정하였으 며, 전분기는 자기주식의 변동사항 및 신주인수권 행사 를 반영하여 산정하였습니다. (2) 당분기의 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).

구 분	당분기	전분기

분기희석순이익	2,945,996,867	1,351,192,683

가중평균유통보통주식수와 잠재적보통주의 합산주식수(*)	30,192,876	29,359,781

희석주당이익	98	46

(*) 가중평균유통보통주식수와 잠재적보통주식수의 계산 내역

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	29,027,611	26,452,479

희석성 잠재적보통주식

신주인수권	499,225	480,009

전환사채	665,965	2,427,293

가중평균유통보통주식수와 잠재적보통주의 합산주식수	30,192,801	29,359,781

23. 판매비와관리비

당분기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여	1,285,544	1,074,745

퇴직급여	90,426	96,105

복리후생비	83,277	78,714

감가상각비	147,535	169,423

무형자산상각비	7,286	23,008

수선유지비	24,047	17,564

소모품비	38,358	23,756

유틸리티비	33,029	45,617

여비교통비	137,366	72,642

차량유지비	61,150	62,277

통신비	8,238	10,866

세금과공과	69,979	41,470

보험료	75,553	68,197

외주용역비	18,267	28,454

임차료	39,988	34,835

도서인쇄비	3,131	2,326

접대비	53,350	78,668

교육훈련비	18,367	13,201

광고선전비	28,327	69,428

대손상각비	(23,064)	(4,470)

견본비	19,803	64,368

경상연구개발비	1,421,547	1,499,608

환경관리비	3,843	2,570

합계	3,645,346	3,573,371

24. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

이자수익	454,635	166,187

외환차익	40,001	130,019

외화환산이익	6,553	22,886

합 계	501,190	319,092

(3) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

이자비용	246,775	296,638

외환차손	125,328	99,348

외화환산손실	364,004	98,374

합 계	736,107	494,360

25. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

배당금수익	1,617,000	1,113,000

수입임대료	70,040	20,599

수입수수료	100,064	84,967

유형자산처분이익	47,996	18,332

잡이익	29,766	15,770

합 계	1,864,867	1,252,668

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기부금	11,610	59,656

유형자산처분손실	55,487	17,007

합 계	69,097	76,663

26. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 매출원가, 물류비, 지급수수료 및 판매비와 관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	310,522	(1,086,908)

원재료 사용액	2,946,287	2,390,838

상품 판매액	1,430,939	933,238

종업원 급여	3,912,841	3,374,554

감가상각비와 무형자산상각비	996,618	967,781

외주가공비	1,753,009	819,086

운반비	189,802	143,185

지급수수료	431,777	276,164

기타	2,759,542	2,755,377

합계	14,731,338	10,573,316

27. 특수관계자와의 주요거래 등

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황 및 종속기업에 대한 당사의 지분율(간접지분율 포함)은 다음과 같습니다.

특수관계 범주	특수관계 회사명	당분기말	전기말	지역

종속기업	(주)미코에스엔피	100.00%	100.00%	국내

(주)미코로지스	100.00%	100.00%

(주)미코바이오메드	52.21%	52.21%

(주)코미코	43.34%	50.00%

KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co., Ltd	100.00%	-	해외

KoMiCo Technoloy Inc.	43.34%	50.00%

KoMiCo Technoloy Wuxi.	43.34%	50.00%

KoMiCo Technoloy Taiwan Ltd.	30.34%	35.00%

KoMiCo Technoloy Singapore pte. Ltd.	43.34%	50.00%

그 밖의 특수 관계자	(주)미코네트웍스	-	-	국내

(2) 주요경영진에 대한 보상내역당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여	649,416	591,449

퇴직급여	38,123	35,241

합 계	687,540	626,691

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

특수관계자명	매출	매입	기타의 수익	기타의 비용

㈜미코에스엔피	-	-	57,805	-

㈜미코로지스	-	-	39,882	64,560

㈜미코바이오메드	-	-	36,775	4,091

㈜코미코	1,007,668	-	1,729,608	34,500

KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd	56,602	-	-	-

KoMiCo Technology Inc.	599,426	-	-	-

KoMiCo Technology Wuxi	971,958	56,271	-	-

KoMiCo Technology Taiwan	333,460	-	-	-

KoMiCo Technology Singapore	700,790	-	-	-

(주)미코네트웍스	-	-	450	-

합 계	3,669,290	56,271	2,174,239	103,151

(전분기)

특수관계자명	매출	매입	기타의 수익	기타의 비용

㈜미코에스엔피	-	-	80,755	-

㈜미코로지스	-	-	50,251	90,600

㈜미코바이오메드	-	-	12,117	-

㈜코미코	645,280	3,045	87,600	4,500

KoMiCo Technology Inc.	826,534	-	-	-

KoMiCo Technology Wuxi	875,851	-	-	-

KoMiCo Technology Taiwan	291,473	-	-	-

KoMiCo Technology Singapore	305,773	-	-	-

(주)미코네트웍스	-	-	450	-

합 계	2,944,911	3,045	231,173	95,100

( 4) 당 분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

특수관계자명	당분기	전분기

대여	회수	대여	회수

(주)미코에스앤피	-	-	-	-

(주)미코로지스	750,000	-	-	-

(주)미코바이오메드	-	-	-	-

합 계	750,000	-	-	-

(5) 당사의 특수관계자에 대한 채권, 채무잔액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

(주)미코에스앤피	-	4,639,937	1,006,156	-	-

(주)미코로지스	-	3,530,000	729,970	-	4,844

(주)미코바이오메드	-	-	37,494	-	8,000

(주)코미코	366,961	-	986,177	-	436,241

KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd	54,689	-	-	-	-

KoMiCo Technology, Inc.	191,579	-	-	-	-

KoMiCo Technology Wuxi	588,528	-	-	36,512	-

KoMiCo Technology Taiwan Ltd.	131,789	-	-	-	-

KoMiCo Technology Singapore pte. Ltd.	3,354,457	-	-	-	-

(주)미코네트웍스	-	-	1,155	-	-

합 계	4,688,004	8,169,937	2,760,951	36,512	449,085

(전기말)

특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

㈜미코에스엔피	-	4,639,937	948,291	-	-

㈜미코로지스	-	2,780,000	647,510	-	33,220

㈜미코바이오메드	-	-	34,808	-	5,000

㈜코미코	545,267	-	989,013	11,343	411,354

KoMiCo Technology Inc.	120,548	-	-	-	-

KoMiCo Technology Wuxi	223,246	-	-	-	-

KoMiCo Technology Taiwan	156,742	-	-	-	-

KoMiCo Technology Singapore	3,367,634	-	-	-	-

(주)미코네트웍스	-	-	660	-	-

합 계	4,413,437	7,419,937	2,620,282	11,343	449,574

전기말 상기 특수관계자 채권에 대하여 설정된 대손충당금은 557,513천원입니다.

(6) 보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다(단위:천원). (당분기말)

구 분	지급보증액	내역	제공받은회사	여신금융기관

지급보증	USD 3,900,000	차입금 담보	KoMiCo Technology Singapore pte. Ltd.	수출입은행

876,000	차입금담보	㈜미코바이오메드	산업은행

(전기말)

구 분	지급보증액	내역	제공받은회사	여신금융기관

지급보증	USD 3,900,000	차입금담보	KOMICO TECHNOLOGY SINGAPORE PTE.LTD.	수출입은행

876,000	차입금담보	(주)미코바이오메드	산업은행

28. 부문별보고전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 당사는 부품사업부문의 단일부문으로 사업을 영위하고 있습니다.

29. 현금흐름표

(1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

당좌예금 및 보통예금 등	3,442,242	2,695,687

합 계	3,442,242	2,695,687

정부보조금	(333)	(333)

차 감 계	3,441,909	2,695,354

(2) 당사의 영업활동으로 인한 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

1.당기손이익	2,929,659	1,306,373

2.조정	(272,587)	36,193

감가상각비	974,638	908,340

무형자산상각비	21,980	59,441

퇴직급여	331,470	287,317

대손상각비	(23,064)	(4,470)

유형자산처분손실	55,487	17,007

이자비용	246,775	296,638

외화환산손실	319,485	71,510

외화환산이익	(6,553)	(11,114)

유형자산처분이익	(47,996)	(18,332)

정부보조금의 비용상계	(209,362)	(336,408)

이자수익	(454,635)	(166,187)

법인세비용	136,189	45,452

배당수익	(1,617,000)	(1,113,000)

3.영업활동 자산부채의 변동	(466,071)	(2,122,572)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	2,320,533	(1,550,351)

기타유동자산의 감소(증가)	(2,090,908)	78,285

재고자산의 감소(증가)	754,946	(866,171)

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	(1,403,262)	403,679

기타유동부채의 감소	(44,829)	6,677

퇴직금 지급 및 퇴직연금의 증감	(53,060)	(79,839)

상여충당금의 증가	177,000	-

장기종업원급여의 증가	1,292	14,516

기타비유동부채의 감소	(127,782)	(129,367)

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	2,191,002	(780,006)

(3) 당분기와 전분기중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

정부보조금의 대체	233,688	63,926

건설중인자산의 기계장치 대체	600,150	390,800

건설중인자산의 건물 대체	71,450	-

장기차입금 유동성대체	1,020,891	941,099

전환사채 전환청구로 인한 자본의 증가	2,853,238	1,972,753

장기선급비용의 유동성대체	13,799	13,799

장기선수금의 유동성대체	2,899	2,899

신주인수권대가의 주식발행초과금 대체	230,369	-

30. 위험관리

(1) 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

보고기간 종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목 및 순차입금대 자본비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

장.단기차입금(사채포함)(A)	22,640,063	25,102,357

현금및현금성자산(B)	3,441,909	2,695,354

순차입금(A-B)	19,198,154	22,407,004

자본	54,471,234	47,093,311

순차입금 대 자본비율	35.24%	47.58%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험관리 당사는 원자재 수입 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간 종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액과 당분기 및 전기중 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동하는 경우 당사 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	통화종류	당분기말	전기말

원화환산액	10%상승시	10%하락시	원화환산액	10%상승시	10%하락시

외화자산	USD	6,688,425	668,842	(668,842)	4,771,790	477,179	(477,179)

JPY	1,164,274	116,427	(116,427)	986,346	98,635	(98,635)

합 계	7,852,699	785,270	(785,270)	5,758,136	575,814	(575,814)

외화부채	USD	48,329	(4,833)	4,833	16,889	(1,689)	1,689

JPY	77,514	(7,751)	7,751	528,691	(52,869)	52,869

기타	-	-	-	5,970	(597)	597

합 계	125,844	(12,584)	12,584	551,550	(55,155)	55,155

순효과	-	772,685	(772,685)	-	520,659	(520,659)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험관리 당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 이자율이 1%P 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당분기	전분기

1%P 상승시	1%P 하락시	1%P 상승시	1%P 하락시

손익영향	(20,131)	20,131	(13,156)	13,156

2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단 위: 천원).

구 분	1년 미만	1년 ~ 5년	합 계

차입금(사채 포함)	13,663,954	8,976,109	22,640,063

매입채무및기타채무	5,425,165	-	5,425,165

기타금융부채	5,192,790	36,000	5,228,790

합 계	24,281,908	9,012,109	33,294,017

3) 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	3,441,909	2,695,354

매출채권및기타채권	17,061,796	18,150,342

기타금융자산	430,000	355,000

매도가능금융자산	1,055	832,305

합 계	20,934,760	22,033,001

(3) 공정가치

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

당분기말:

금융자산

- 매도가능금융자산	-	-	1,055	1,055

전기말:

금융자산

- 매도가능금융자산	-	-	832,305	832,305