미코 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 22 기 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
제 21 기 3분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지
주식회사 미코

1. 일반사항주식회사 미코(이하 "당사"라 한다)는 1999년 7월 16일 설립되어 2002년 1월 15일 한국거래소 코스닥시장에 등록하였습니다. 당사는 반도체 부품 제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사 및 공장은 경기도 안성시 공단로 100에 위치하고 있습니다. 2013년 7월 8일자로 당사는 상호를 주식회사 코미코에서 주식회사 미코로 변경하였으며, 2013년 8월 12일에 주식회사 코미코를 설립하여 정밀 세정부문을 물적분할하였으며, 2020년 2월 1일에 주식회사 미코세라믹스를 설립하여 반도체 장비용 세라믹 부품 제조,판매부문을 물적분할하였습니다.당사의 설립시 자본금은 5천만원이었으나 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 15,658,301천원이며, 주식의 분포상황은 다음과 같습니다.

주주	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율	소유주식수(주)	지분율

전선규	5,043,528	16.10%	5,043,528	16.11%

(주)미코네트웍스	26,252	0.08%	26,252	0.08%

노현영	583,947	1.86%	583,947	1.86%

기타 임원 등	125,345	0.40%	133,881	0.43%

기타주주	24,740,579	79.00%	25,003,334	79.84%

자기주식	796,952	2.54%	525,661	1.68%

합 계	31,316,603	100.00%	31,316,603	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 동 요약중간제무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 동 분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 2) 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며, 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 회계정책의 변경 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 당사의 분기재무제표는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 재무보고를 위한 개념체계 개정개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 없습니다.

(3) 전기 재무제표의 계정과목 재분류당사는 당분기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당분기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다.

4. 금융상품의 범주별 내역 보고기간 종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 금융자산

(당분기말)

과 목	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	39,272,594	39,272,594

단기금융상품	-	-	2,310,665	2,310,665

매출채권및기타채권	-	-	11,556,787	11,556,787

장기기타금융자산	3,079,211	2,631,393	-	5,710,604

합 계	3,079,211	2,631,393	53,140,046	58,850,650

상기 금액은 재무상태표의 유동자산과 비유동자산에 포함된 금융자산의 합계입니다.

(전기말)

과 목	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후 원가측정로측정하는 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	26,414,349	26,414,349

단기금융상품	-	-	250,000	250,000

매출채권및기타채권	-	-	14,519,212	14,519,212

장기기타금융자산	1,949,763	2,631,393	-	4,581,156

합 계	1,949,763	2,631,393	41,183,561	45,764,717

상기 금액은 재무상태표의 유동자산과 비유동자산에 포함된 금융자산의 합계입니다.

(2) 금융부채(당분기말)

과 목	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	5,585,350	-	5,585,350

차입금	22,995,000	-	22,995,000

사채 및 전환사채	24,481,300	-	24,481,300

기타금융부채	753,679	9,943,912	10,697,591

합 계	53,815,329	9,943,912	63,759,241

(전기말)

과 목	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	7,189,387	-	7,189,387

차입금	39,197,402	-	39,197,402

사채	11,578,000	-	11,578,000

기타금융부채	1,113,108	348,047	1,461,155

합 계	59,077,897	348,047	59,425,944

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산

파생상품평가손익	1,368,047	245,000

통화스왑평가이익	109,448	713,713

상각후원가측정금융자산

이자수익	345,776	303,186

대손상각비	(435,157)	456,665

기타의대손상각비	5,720	40,616

외환차손익	103,988	569,242

외화환산손익	(207,406)	(678,084)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	803,088	1,020,369

외환차손익	(20,494)	(52,587)

외화환산손익	12,160	(3,278)

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품평가손실	2,387,581	654,794

5. 공정가치

(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

자산

금융자산>

기타금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	3,079,211	3,079,211	1,949,763	1,949,763

기타포괄-공정가치측정금융자산	2,631,393	2,631,393	2,631,393	2,631,393

않는 금융자산(*)>

현금및현금성자산	39,272,594	39,272,594	26,414,349	26,414,349

단기금융상품	2,310,665	2,310,665	250,000	250,000

매출채권 및 기타수취채권	11,556,787	11,556,787	14,519,212	14,519,212

합계	58,850,650	58,850,650	45,764,717	45,764,717

부채

금융부채>

기타금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	9,943,912	9,943,912	348,047	348,047

않는 금융부채(*)>

매입채무 및 기타채무	5,585,350	5,585,350	7,189,387	7,189,387

차입금	22,995,000	22,995,000	39,197,402	39,197,402

사채 및 전환사채	24,481,300	24,481,300	11,578,000	11,578,000

기타금융부채	753,679	753,679	1,113,108	1,113,108

합계	63,759,241	63,759,241	59,425,945	59,425,945

(*) 공정가치로 측정되지 않는 금융자산ㆍ부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.

( 2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며,정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준	내용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

( 당분기말)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

자산

기타금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,810,000	269,211	3,079,211

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	-	2,631,393	2,631,393

부채

기타금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	9,943,912	9,943,912

( 전기말)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

자산

기타금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,790,000	159,763	1,949,763

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	-	2,631,393	2,631,393

부채

기타금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채	-	348,047	-	348,047

( 3) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위:천원).

구분	공정가치	수준	가치평가기법

자산

당기손익-공정가치측정금융자산	2,810,000	2	이항모형

기타포괄-공정가치측정금융자산	2,631,393	3	현금흐름할인법

당기손익-공정가치측정금융자산	269,211	3	이항모형

부채

당기손익-공정가치측정금융부채	9,943,912	3	이항모형

6. 사용이 제한되어 있는 금융자산

보고기간 종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당분기말	전기말	사용제한내역

단기금융상품	310,665	-	자사주신탁

7. 매 출채권 및 기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부가액	채권금액	대손충당금	장부가액

유동자산 :

매출채권	7,169,501	-	7,169,501	12,252,518	(435,205)	11,817,313

대여금	3,620,000	(320,000)	3,300,000	620,000	(320,000)	300,000

미수금	885,351	-	885,351	930,241	(200,593)	729,649

미수수익	109,807	(28,247)	81,560	68,644	(28,247)	40,397

소 계	11,784,659	(348,247)	11,436,412	13,871,404	(984,045)	12,887,359

비유동자산 :

대여금	-	-	-	-	-	-

장기보증금	120,375	-	120,375	1,631,853	-	1,631,853

소 계	120,375	-	120,375	1,631,853	-	1,631,853

합 계	11,905,034	(348,247)	11,556,787	15,503,257	(984,045)	14,519,212

( 2 ) 당분기와 전 기 중 매출채권 및 기타채권과 관련된 대손충당금(손실충당금)의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) .

구 분	당분기	전기

기초	984,045	954,406

대손상각비(환입)	(429,437)	364,370

제각	(206,361)	(334,731)

기말	348,247	984,045

( 3 ) 상기 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	연체 및 손상되지않은 채권	6개월 이하	6개월~1년	1년~2년	2년 초과	합 계

당분기말:

매출채권	4,163,688	2,813,798	192,015	-	-	7,169,501

기타채권	3,877,381	611,072	143,970	33,328	69,781	4,735,533

합 계	8,041,069	3,424,870	335,985	33,328	69,781	11,905,034

대손충당금	(348,247)

순 장부가액	11,556,787

전기말:

매출채권	2,680,016	9,137,692	-	434,811	-	12,252,518

기타채권	1,226,501	595,836	320,612	184,204	923,586	3,250,738

합 계	3,906,517	9,733,527	320,612	619,015	923,586	15,503,257

대손충당금	(984,045)

순 장부가액	14,519,212

8. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	454,316	(2,103)	452,212	321,512	(3,113)	318,399

제품	1,786,688	(18,102)	1,768,586	4,803,796	(73,180)	4,730,616

재공품	2,049,356	(3,783)	2,045,573	4,913,042	(236,448)	4,676,595

원재료	530,756	(5,360)	525,396	2,236,347	(38,671)	2,197,676

합 계	4,821,115	(29,348)	4,791,767	12,274,697	(351,412)	11,923,286

9. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

장기기타금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	3,079,211	1,949,763

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,631,393	2,631,393

합계	5,710,604	4,581,156

(2) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산:

신주인수권(*1)	2,810,000	1,790,000

통화스왑(*2)	269,211	159,763

합계	3,079,211	1,949,763

(*1) 종속회사인 (주)코미코에 대한 신주인수권(행사가능수량 100,000개, 행사가격 10,000원)으로 행사가능기간은 2014년 11월 27일로부터 2024년 11월 27일까지입니다. (*2) 외화 FRN에 대한 통화스왑평가액입니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 당사가 위험회피목적으로 보유하고 있는 통화스왑의 내역은 다음과 같습니다.

구분	대상	거래처	이자 교환조건	발효일	만기일

매매목적	일반사채	USD 10,000,000	신한은행	수취 : 3M Libor + 0.95%지급 : 고정 2.25%	2018-11-29	2021-11-29

(4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

시장성없는 지분증권(*)	2,631,393	2,631,393

(*) 당사는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

2 ) 보고기간 종료일 현재 시장성 없는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기말)

구분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액	미실현보유손익

㈜피에스티(*)	70	0.0004%	1,055	1,055	1,055	-

인터밸류고급기술인력창업1호 투자조합(*)	500좌	4%	500,000	500,000	500,000	-

M2N	48,889주	10%	1,720,827	2,130,338	2,130,338	409,511

합계	2,221,882	2,631,393	2,631,393	409,511

(*) 장부가액(취득가액)이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.

(전기말)

구분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액	미실현보유손익

㈜피에스티	70	0.0004%	1,055	1,055	1,055	-

인터밸류고급기술인력창업1호 투자조합(*)	500좌	4%	500,000	500,000	500,000	-

M2N	48,889주	10%	1,720,827	2,130,338	2,130,338	409,511

합 계	2,221,882	2,631,393	2,631,393	409,511

(*) 장부가액(취득가액)이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.

10. 종속기업ㆍ관계기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업ㆍ관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	기업명	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부가액	지분율	취득원가	장부가액

종속기업	(주)코미코	37.80%	4,623,089	4,623,089	39.89%	4,623,089	4,623,089

종속기업	(주)미코세라믹스(*)	100.00%	17,727,146	17,727,146	-	-	-

관계기업	(주)미코바이오메드	30.32%	15,978,908	15,978,908	30.32%	15,978,908	15,978,908

합 계	38,329,143	38,329,143	20,601,997	20,601,997

(*) 2020년 2월 1일 물적분할로 설립

(2) 당분기와 전기 중 종속기업ㆍ관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

기업명	기초	취득	처분	분할	기말

(주)코미코	4,623,089	-	-	-	4,623,089

(주)미코세라믹스	-	-	-	17,727,146	17,727,146

(주)미코바이오메드	15,978,908	-	-	-	15,978,908

합계	20,601,997	-	-	17,727,146	38,329,143

(전기)

기업명	기초	취득	처분	대체	기말

(주)코미코	4,623,089	-	-	-	4,623,089

(주)미코바이오메드	10,978,912	4,999,996	-	-	15,978,908

합계	15,602,001	4,999,996	-	-	20,601,997

(3) 보고기간 종료일 현재 간접지배를 포함한 종속기업ㆍ관계기업의 요약재무현황(한국채택국제회계기준 적용, 내부거래 제거 전)은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기말/당분기)

기업명	지분율	자산총계	부채총계	매출액	당기순이익(손실)	당기총포괄이익(손실)

지배기업	종속기업

(주)코미코	37.80%	-	250,004,891	89,787,908	69,314,016	18,961,629	26,122,544

(주)미코세라믹스(*2)	100.00%	103,752,977	71,717,768	46,670,339	6,171,212	6,171,212

KoMiCo Technology, Inc.(*1)	-	100.00%	58,896,657	3,872,003	32,377,856	8,301,119	8,738,928

MiCo Electronics(Wuxi) Ltd.(*1)	-	80.00%	58,749,417	21,936,757	26,024,059	2,518,650	3,652,761

KoMiCo Technology Taiwan Ltd.(*1)	-	100.00%	23,600,822	10,834,413	12,022,813	2,105,143	2,603,194

KoMiCo Technology Singapore pte.Ltd.(*1)	-	100.00%	6,423,673	12,195,060	6,446,016	498,760	427,961

KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd.(*1)	-	80.00%	12,315,223	9,613,392	7,198,798	1,229,071	1,284,611

KoMiCo Hillsboro LLC(*1)	100.00%	21,111,674	22,054,921	-	(670,880)	(659,507)

合肥高美可科技有限公司(*1)	80.00%	406,630	1,891	-	(7,741)	7,022

(주)미코바이오메드(*3)	30.32%	-	25,030,808	45,632,556	51,755,608	33,867,092	(13,619,557)

(*1) KoMiCo Technology, Inc. 등 7개 해외종속기업은 당사가 (주)코미코를 경유하여, KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd.와 合肥高美可科技有限公司는 MiCo Electronics (Wuxi) Ltd.를 경유하여, KoMiCo Hillsboro LLC는 KoMiCo Technology, Inc.를 경유하여 간접적으로 지배하고 있습니다.(*2) 당기 신규설립한 법인입니다. (*3) 연결재무제표상의 금액입니다.

(전기말/전분기)

기업명	지분율	자산총계	부채총계	매출액	당기순이익(손실)	당기총포괄이익(손실)

지배기업	종속기업

(주)코미코	39.89%	-	219,692,455	90,754,906	67,450,236	18,484,104	22,566,784

KoMiCo Technology, Inc.(*1)	-	100.00%	50,602,973	4,317,247	29,395,167	7,097,377	9,912,582

MiCo Electronics(Wuxi) Ltd.(*1)	-	80.00%	55,305,276	22,145,377	23,234,784	3,294,977	4,247,023

KoMiCo Technology Taiwan Ltd.(*1)	-	100.00%	23,080,886	12,517,327	9,338,632	1,647,249	2,163,803

KoMiCo Technology Singapore pte.Ltd.(*1)	-	100.00%	6,753,905	12,953,253	5,940,194	(136,249)	(456,977)

KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd.(*1)	-	80.00%	7,302,009	5,884,789	3,219,324	(35,805)	(1,094)

KoMiCo Hillsboro Llc.(*1,*2)	100.00%	22,682,304	22,966,044	-	(110,708)	(106,064)

合肥高美可科技有限公司(*1,*2)	80.00%	403,683	5,967	-	(539)	(9,412)

(주)미코바이오메드(*3)	30.32%	-	25,030,808	24,030,428	3,174,598	(8,018,319)	(8,083,317)

(*1) KoMiCo Technology, Inc. 등 7개 해외종속기업은 회사가 (주)코미코를 경유하여, KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd.와 合肥高美可科技有限公司는 MiCo Electronics (Wuxi) Ltd.를 경유하여, KoMiCo Hillsboro LLC는 KoMiCo Technology, Inc.를 경유하여 간접적으로 지배하고 있습니다.(*2) 당기 신규설립한 법인입니다. (*3) 연결재무제표상의 금액입니다.

11. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단 위:천원).

(당분기)

구분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	3,216,481	-	-	3,216,481

건물	2,081,879	(374,811)	-	1,707,068

구축물	49,800	(20,885)	-	28,915

기계장치	10,568,619	(3,715,700)	(114,502)	6,738,417

차량운반구	64,158	(42,073)	-	22,085

공구와기구	1,197,774	(253,555)	-	944,219

비품	1,045,844	(853,528)	-	192,316

시설장치	4,439,661	(1,323,767)	(8,619)	3,107,275

건설중인자산	893,195	-	-	893,195

사용권자산	804,423	(271,121)	533,302

합계	24,361,834	(6,855,440)	(123,121)	17,383,273

(전기)

구분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	8,914,270	-	-	8,914,270

건물	15,960,366	(4,661,991)	-	11,298,374

구축물	96,885	(60,570)	-	36,315

기계장치	41,146,208	(23,889,522)	(2,527,717)	14,728,969

차량운반구	92,552	(63,581)	-	28,972

공구와기구	2,188,802	(1,197,406)	-	991,396

비품	3,160,257	(2,580,911)	-	579,346

시설장치	6,282,780	(4,985,186)	(9,713)	1,287,881

건설중인자산	5,267,373	-	-	5,267,373

사용권자산	1,244,389	(320,151)	-	924,238

합계	84,353,882	(37,759,317)	(2,537,431)	44,057,134

(2) 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단 위:천원) (당분기)

구분	기초	취득	처분	감가상각	손상	대체	분할	기말

토지	8,914,270	-	-	-	-	(1,125,738)	(4,572,051)	3,216,481

건물	11,298,375	-	-	(96,022)	-	(653,253)	(8,842,031)	1,707,069

구축물	36,315	-	-	(2,635)	-	-	(4,765)	28,915

기계장치	14,728,969	1,754,153	-	(872,047)	-	1,453,109	(10,325,768)	6,738,416

차량운반구	28,971	-	-	(6,884)	-	-	(2)	22,085

공구와기구	991,396	443,500	-	(135,384)	-	82,800	(438,093)	944,219

비품	579,346	-	-	(69,789)	-	-	(317,241)	192,316

시설장치	1,287,881	163,300	-	(380,264)	-	2,454,244	(417,885)	3,107,276

건설중인자산	5,267,373	859,975	-	-	-	(3,933,153)	(1,301,000)	893,195

사용권자산	924,238	406,699	(167,256)	(184,350)	-	-	(446,029)	533,302

합계	44,057,134	3,627,627	(167,256)	(1,747,375)	-	(1,721,991)	(26,664,865)	17,383,274

(전기)

구분	기초	취득	처분	감가상각	손상	대체	기말

토지	8,931,719	-	-	-	-	(17,448)	8,914,270

건물	13,183,009	-	(1,352,606)	(562,059)	-	30,031	11,298,374

구축물	42,467	-	-	(6,152)	-	-	36,315

기계장치	15,712,384	2,321,832	(8)	(3,620,732)	-	315,493	14,728,969

차량운반구	39,253	-	-	(10,281)	-	-	28,972

공구와기구	545,143	721,444	(149,112)	(216,079)	-	90,000	991,396

비품	540,850	218,228	-	(179,731)	-	-	579,346

시설장치	1,412,964	274,413	-	(399,496)	-	-	1,287,881

건설중인자산	405,493	5,267,373	-	-	-	(405,493)	5,267,373

사용권자산	-	1,262,654	-	(338,416)	-	-	924,238

합계	40,813,281	10,065,944	(1,501,727)	(5,332,947)	-	12,583	44,057,134

(3) 보고기간 종료일 현재 당사의 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 15).

(4) 보험가입자산 보고기간 종료일 현재 보험가입자산 내역은 다음과 같습니다 (단 위:천원).

구 분	부보자산등	부보금액	금융기관

재산종합보험	유형자산, 투자부동산	31,330,147	삼성화재

재고자산

상기 보험에 대하여 국민은행 등에서 6,341백 만원의 질권을 설정하고 있습니다. 당사는 상기 자산 이외에 자동차종합보험 및 단체상해보험 등에 가입하고 있습니다.

12. 리스

(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다 (단 위:천원). (당분기말)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	82,032	(57,500)	24,532

차량운반구	722,391	(213,621)	508,770

합계	804,423	(271,121)	533,302

(전기말)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	82,032	(27,137)	54,895

차량운반구	1,180,622	(311,279)	869,344

합계	1,262,654	(338,416)	924,239

(2) 당분기와 전기 중 리스부채는 기타금융부채로 분류되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다 (단 위:천원).

구 분	당분기	전기

유동성리스부채	235,201	413,335

유동성현재가치할인차금	(3,459)	(7,530)

비유동성리스부채	324,623	566,577

비유동현재가치할인차금	(16,739)	(36,839)

합계	539,626	935,543

13. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단 위:천원). (당분기)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	4,884,979	-	4,884,979

건물	2,966,932	(1,189,793)	1,177,139

합 계	7,851,911	(1,189,793)	6,662,118

(전기)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	3,759,241	-	3,759,241

건물	1,648,235	(457,284)	1,190,951

합 계	5,407,476	(457,284)	4,950,192

(2) 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단 위:천원)

(당분기)

구분	기초	취득	처분	감가상각	손상	대체	분할	기말

토지	3,759,241	-	-	-	-	1,133,689	(7,951)	4,884,979

건물	1,190,951	-	-	(67,065)	-	662,827	(9,574)	1,777,139

합 계	4,950,192	-	-	(67,065)	-	1,796,516	(17,525)	6,662,118

(전기)

구분	기초	취득	처분	감가상각	손상	대체	기말

토지	3,741,793	-	-	-	-	17,448	3,759,241

건물	1,277,157	-	-	(56,175)	-	(30,031)	1,190,951

합 계	5,018,950	-	-	(56,175)	-	(12,583)	4,950,192

14. 무형자 산

(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원) .

(당분기)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액

산업재산권	14,296	(14,291)	-	-	5

개발비	6,712,861	(4,162,704)	(1,457,372)	(463,099)	629,686

소프트웨어	2,934,834	(2,513,050)	-	694	422,478

로열티	174,799	(174,799)	-	-	-

회원권	2,198,845	(1,124,056)	(618,123)	-	456,666

합계	12,035,635	(7,988,900)	(2,075,495)	(462,405)	1,508,835

(전기)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액

산업재산권	14,300	(14,250)	-	-	50

개발비	7,318,306	(4,917,385)	-	(1,458,793)	942,128

소프트웨어	2,881,736	(2,466,661)	-	-	415,075

로열티	174,800	(174,799)	-	-	1

회원권	2,121,179	-	(618,123)	-	1,503,056

합계	12,510,321	(7,573,095)	(618,123)	(1,458,793)	2,860,310

(2) 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) (당분기)

구 분	기초	취득	처분	상각	손상	대체	분할	기말

산업재산권	10	-	-	-	-	-	(5)	5

개발비	942,128	-	-	(260,642)	-	-	(51,800)	629,686

소프트웨어	415,075	188,295	-	(111,587)	-	-	(69,305)	422,478

로열티	1	-	-	-	-	-	(1)	-

특허권	40	-	-	(40)	-	-	-	-

회원권	1,503,056	77,666	(1,124,056)	-	-	-	-	456,666

합 계	2,860,310	265,961	(1,124,056)	(372,269)	-	-	(121,111)	1,508,835

(전기말)

구분	기초	취득	처분	상각	손상	대체	기말

산업재산권	10	-	-	-	-	-	10

개발비	1,322,151	-	-	(380,023)	-	-	942,128

소프트웨어	482,029	79,200	(1)	(146,153)	-	-	415,075

로열티	1	-	-	-	-	-	1

특허권	161	-	-	(121)	-	-	40

토지사용권	-	-	-	-	-	-	-

회원권	748,456	819,366	-	-	(64,766)	-	1,503,056

합 계	2,552,808	898,566	(1)	(526,297)	(64,766)	-	2,860,310

15. 담보제공자산

당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, 외화단위 : USD).

담보제공자산	장부가액	담보제공처	담보설정금액	내 용

토지,건물	11,527,521	신한은행 등	1,400,000
USD 10,000,000	차입금, 임차보증금, 금융리스 담보제공

16. 매입채 무 및 기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	4,577,053	5,539,776

미지급금	969,179	1,557,444

미지급비용	39,119	92,167

합 계	5,585,350	7,189,387

17. 장.단기차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

운영자금대출	산업은행 등	2.15 ~ 2.39%	10,000,000	18,000,000

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

시설자금	산업은행	-	-	6,249,760

국민은행	2.65%	2,995,000	2,206,000

산은캐피탈	-	-	741,642

운영자금	국민은행	2.370%	7,000,000	4,000,000

기업은행	1.704%	3,000,000	3,000,000

산업은행	-	-	5,000,000

합 계	12,995,000	21,197,402

유동성대체	(2,499,200)	(4,324,922)

차 감 계	10,495,800	16,872,480

(3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

상환연도	상환금액

2021.10.01~2022.09.30	9,996,640

2022.10.01 이후	499,160

합계	10,495,800

18. 사채

(1) 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

사채	11,735,000	11,578,000

전환사채	12,746,300	-

소 계	24,481,300	11,578,000

유동성대체(유동성사채)	-	-

차감계	24,501,956	11,578,000

(2) 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	이자율	발행일	만기상환일	당분기말	전기말

외화 FRN	3M Liobr + 0.95%	2018-11-29	2021-11-29	11,735,000	11,578,000

사채상환할증금	-	-

전환권조정	-	-

합 계	11,735,000	11,578,000

(3) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	발행일	만기상환일	표면이자율(%)	보장수익률(%)	당분기말	전기말

제11회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2020-06-12	2026-06-12	-	-	20,000,000	-

사채상환할증금	-	-

전환권조정	(7,253,700)	-

합 계	12,746,300	-

(4) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제11회 무기명식 무보증 사모 전환사채

사채권자	린드먼-우리기술금융 투자조합 제13호, 린드먼아시아 투자조합 14호

발행일	2020년 06월 12일

만기일	2026년 06월 12일

액면총액	20,000,000,000원

전환비율	액면총액의 100%

전환가격	기명식 보통주식 1주당 사채액면 9,523원원(발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우 전환가격을 조정)

전환청구기간	2021년 6월12일 ~ 2026년 5월12일

조기상환권	2023년 6월12일 및 그 이후 매 3개월마다, 2026년 3월12일까지

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 파생금융부채로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 지분전환권과 조기상환청구권은 내재파생상품의 분리요건을 충족하는 경우 공정가치금액을 파생상품부채로 인식하였습니다.

19. 기타금융부채 (1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

단기기타금융부채:

상각후원가측정금융부채	445,795	583,369

당기손익-공정가치측정금융부채	-	348,047

장기기타금융부채:

상각후원가측정금융부채	307,884	529,739

당기손익-공정가치측정금융부채	9,943,912	-

합계	10,697,591	1,461,155

(2) 상각후원가로 측정되는 금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

금융보증채무(유동)	214,053	177,565

리스부채(유동, 비유동)	539,626	935,543

합계	753,679	1,113,108

(3) 당기손익-공정가치측정금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융부채 :

주식매수청구권(*1)	1,666,928	348,047

지분전환권 및 조기상환청구권(*2)	8,276,984	-

합계	9,943,912	348,047

(*1) 관계기업인 (주)미코바이오메드의 보통주 소유자의 매수청구권 (*2) 전환사채에 내재된 지분전환권과 조기상환청구권

20. 기타부채

보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

기타유동부채

선수금	33	173,938

기타	733,904	1,590,341

합계	733,937	1,764,279

기타비유동부채

장기예수금	655,653	695,693

임대보증금	35,000	35,000

합계	690,653	730,693

21. 퇴직급여채무

(1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무의 구성항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,671,535	11,252,852

사외적립자산의 공정가치	(1,687,697)	(4,801,323)

퇴직급여채무	1,983,837	6,451,529

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전 기

기초	11,252,852	9,809,025

당기근무원가	666,397	1,803,643

이자원가	70,774	261,846

퇴직금전입액	42,113	314,970

퇴직급여지급액(전출액 포함)	(394,541)	(1,003,929)

분할	(8,226,243)	-

보험수리적손익(법인세 차감전)	260,183	67,298

기말	3,671,535	11,252,852

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전 기

기초	4,801,323	3,629,922

납입액	308,984	1,349,775

사외적립자산의 이자수익	18,952	80,932

분할	(3,223,096)	-

전입액	8,861	-

지급액	(229,738)	(235,923)

보험수리적손익(법인세 차감전)	2,412	(23,382)

기말	1,687,697	4,801,323

22. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사는 국민은행 등과 22,000백만원의 운영자금대출 약정을, 국민은행과 3,000백만원의 시설자금대출 약정을, 신한은행과 1,000백만원 무역금융 대출 약정을 체결하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 4,334백만원, 신한은행으로부터 USD 10,000,000의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사는 차입금 등과 관련하여 특수관계자인 대주주로부터 26,282백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다. (4) 당사는 2020년 2월 1일 물적분할에 따라 분할전 채무에 대해 상호연대보증을 제공하고 있습니다. (5) 회사의 관계기업인 (주)미코바이오메드의 투자자와 회사와의 계약에 따라 (주)미코바이오메드가 향후 약정된 기간 내 상장하지 못하는 경우 투자자는 회사에 해당 보통주의 매수를 요구할 수 있습니다.

23. 자본금

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	31,316,603 주	31,316,603 주

자본금	15,658,301천원	15,658,301천원

(2) 당분기와 전기 중 유통보통주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당분기	전 기

기초	발행주식총수	31,316,603	31,316,603

자기주식	(525,661)	(525,661)

유통보통주식수	30,790,942	30,790,942

자기주식 취득	(271,291)

기말	발행주식총수	31,316,603	31,316,603

자기주식	(796,952)	(525,661)

유통보통주식수	30,519,651	30,790,942

24. 자본잉여금 및 기타자본구성요소 (1) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	35,296,761	35,296,761

자기주식처분이익	1,791,771	1,791,771

기타자본잉여금	1,608,720	1,608,720

합 계	38,697,252	38,697,252

(2) 당분기말 현재 기타자본구성요소는 당사가 보유중인 자기주식(796,952주, 공정가액 14,185,746천원)입니다.

25. 이익잉여금 및 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	246,328	123,164

미처분이익잉여금	12,037,464	14,265,201

합 계	12,283,792	14,388,365

이익준비금은 상법상 결손보전 및 자본전입 이외에 그 사용이 제한되어 있으며, 기업합리화적립금과 기업발전적립금은 사용시 세법상 규정을 적용받습니다.

(2) 기타포괄손익누계액보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분	당기	전기

보험수리적손익	(2,241,747)	(2,040,685)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	319,419	319,419

합계	(1,922,328)	(1,721,266)

26. 이연법인세 및 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액 ·환급액 포함)	1,079,776	76,644

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	642,727	707,527

자본에 직접 반영된 이연법인세	56,710	(57,598)

법인세비용	1,779,212	726,573

27. 주당손익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	(534,433,131)	(872,936,275)	1,636,953,164	3,542,005,490

가중평균유통보통주식수(*)	30,567,355	30,692,756	31,129,304	30,790,942

기본주당이익	(17)	(28)	53	115

(*) 가중평균유통보통주식수는 자기주식을 반영하여 산정하였습 니다.

(2) 당분기 및 전분기의 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.(단위:원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	(338,384,734)	(636,883,792)	1,636,953,164	3,542,005,490

가중평균유통보통주식수(*)	30,647,454	30,772,855	31,129,304	30,790,942

기본주당이익	(11)	(21)	53	115

(3) 당분기말 현재 반희석효과 및 청구기간 미도래로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화할 수있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구분	전환청구기간	발행될 보통주식수

제11회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2021년 6월21일 ~ 2026년 5월12일	2,100,179주

28. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여	3,603,503	4,119,793

퇴직급여	268,738	495,643

복리후생비	274,087	329,108

감가상각비	398,546	490,266

무형자산상각비	106,509	87,081

수선유지비	79,673	30,888

소모품비	126,334	130,719

유틸리티비	56,199	76,891

여비교통비	79,451	298,293

차량유지비	61,599	102,125

통신비	21,710	26,632

세금과공과	370,341	312,584

보험료	247,418	360,139

운반비	628,936	351,674

지급수수료	1,089,670	836,577

외주용역비	71,340	67,163

임차료	70,255	60,218

도서인쇄비	5,312	2,946

접대비	210,054	153,574

교육훈련비	45,810	55,098

광고선전비	27,735	119,287

대손상각비	(435,157)	456,665

견본비	228,804	109,041

경상연구개발비	5,200,187	8,676,861

환경관리비	29,433	18,333

합계	12,866,487	17,767,599

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

이자수익	345,776	303,186

외환차익	311,558	660,084

외화환산이익	63,934	164,311

통화스왑평가이익	109,448	713,713

파생상품평가이익	1,368,047	245,000

합 계	2,198,763	2,086,294

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

이자비용	803,088	1,020,369

외환차손	228,063	143,430

외화환산손실	259,180	845,673

파생상품평가손실	2,387,581	654,794

합 계	3,677,912	2,664,266

30. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

수입임대료	106,930	157,273

수입수수료	973,210	647,771

배당금수익	1,400,000	1,400,000

유형자산처분이익	2,267	131

무형자산처분이익	162,000	-

잡이익	85,041	189,540

보험수익	-	400,000

합 계	2,729,448	2,794,715

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기부금	29,292	67,583

유형자산처분손실	-	49,704

무형자산처분손실	23,056	-

투자부동산 감가상각비	67,066	42,238

잡손실	6,881	2

재해손실	-	1,352,606

합 계	126,295	1,512,133

31. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 매출원가 및 판매비와 관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	(2,064,270)	(2,101,028)

원재료 사용액	4,182,360	11,000,655

상품 판매액	10,262,718	3,668,273

종업원 급여	9,233,459	16,666,846

감가상각비와 무형자산상각비	2,119,645	4,420,199

외주가공비	5,171,738	6,840,951

운반비	742,313	731,431

지급수수료	1,368,430	1,282,454

기타	7,072,494	12,765,940

합계	38,088,887	55,275,721

32. 특수관계자와의 주요거래 등

(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계	당분기	전기

종속기업	(주)코미코, (주)미코세라믹스, KoMiCo Technology, Inc., MiCo Electronics (Wuxi) Ltd.,KoMiCo Technology Taiwan Ltd.,KoMiCo Technology Singapore pte. Ltd.KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd.KoMiCo Hillsboro LLC, 合肥高美可科技有限公司	(주)코미코, KoMiCo Technology, Inc., MiCo Electronics (Wuxi) Ltd.,KoMiCo Technology Taiwan Ltd.,KoMiCo Technology Singapore pte. Ltd.KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd.KoMiCo Hillsboro LLC, 合肥高美可科技有限公司

관계기업	(주)미코바이오메드	(주)미코바이오메드

그 밖의 특수관계자	(주)미코네트웍스	(주)미코네트웍스

(2) 주요경영진에 대한 보상내역당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여	1,738,584	2,148,706

퇴직급여	85,517	139,622

합 계	1,824,101	2,288,328

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

특수관계자명	매출	매입	자산처분	기타의 수익	기타의 비용

(주)코미코	3,162,354	120,600	-	697,165	76,149

(주)미코세라믹스	5,621,525	-	1,263,000	291,232	929,180

KoMiCo Technology, Inc.	896,742	-	-	-	752

MiCo Electronics (Wuxi) Ltd.	2,040,122	-	-	-	-

KoMiCo Technology Taiwan Ltd.	566,987	2,565	-	-	-

KoMiCo Technology Singapore pte. Ltd.	413,935	-	-	-	-

KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd.	2,098,120	-

(주)미코바이오메드	-	-	-	94,051	12,660

(주)미코네트웍스	-	-	-	150	-

합 계	14,799,785	123,165	1,263,000	1,082,598	1,018,741

(전분기)

특수관계자명	매출	매입	기타의 수익	기타의 비용

(주)코미코	3,978,854	199,700	638,452	42,323

KoMiCo Technology, Inc.	2,152,129	1,993	-	-

MiCo Electronics (Wuxi) Ltd.	1,414,550	-	1,138	-

KoMiCo Technology Taiwan Ltd.	1,584,530	10,576	-	-

KoMiCo Technology Singapore pte. Ltd.	3,484,584	46,497	-	-

KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd.	1,259,014	16,135	-	-

(주)미코바이오메드	-	-	175,602	4,773

(주)미코네트웍스	-	-	1,350

합 계17,727,145,957	13,873,661	274,901	816,542	47,096

(4) 당사는 당기 중 (주)미코세라믹스를 물적분할로 설립하였으며(취득가액 17,727,145천원), 전기 중 (주)미코바이오메드의 유상증자에 참여하였습니다(증자가액 4,999,996천원).

(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자명	당 기

기초	증가	감소	기말

(주)미코바이오메드	-	3,000,000	-	3,000,000

합 계	-	3,000,000	-	3,000,000

(6) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무잔액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기말)

특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

(주)코미코	397,653	-	127,916	-	92,123

(주)미코세라믹스	2,150,113	-	55,650	400,118	64,729

KoMiCo Technology Inc.	-	-	-	-	-

MiCo Electronics (Wuxi) Ltd.	168,984	-	-	-	-

KoMiCo Technology Taiwan	15,256	-	-	-	-

KoMiCo Technology Singapore	62,196	-	-	-	-

KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd.	1,369,486	-	-	-	-

(주)미코바이오메드	-	3,000,000	73,815	-	5,000

(주)미코네트웍스	-	-	-	-	-

합 계	4,163,688	3,000,000	257,381	400,118	161,852

(전기말)

특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

㈜미코바이오메드	-	239,545	-	-

㈜코미코	326,005	986,131	137,610	180,546

KoMiCo Technology Inc.	215,187	-	-	-

KoMiCo Technology Wuxi	673,523	-	4,687	-

KoMiCo Technology Taiwan	220,146	-	3,584	-

KoMiCo Technology Singapore	377,318	-	-	-

KoMiCo Equipment Parts Shenzhen Co.,Ltd.	911,971	-	-	-

㈜미코네트웍스	-	825	-	-

합 계	2,724,150	1,226,501	145,881	180,546

(7) 보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).

(당분기말)

구 분	지급보증액	내역	제공받은회사	여신금융기관

지급보증	5,228,390	전환사채	(주)미코바이오메드	린드먼아시아투자조합

3,600,000	단기차입금	(주)미코바이오메드	기업은행

한편, 당사는 2020년 2월 1일 물적분할에 따라 분할전 채무에 대해 (주)미코세라믹스와 상호연대보증을 제공하고 있습니다.

(전기말)

구 분	지급보증액	내역	제공받은회사	여신금융기관

지급보증	5,228,390	전환사채 지급보증	(주)미코바이오메드	린드먼아시아투자조합

33. 부문별보고 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 당사는 부품사업부문의 단일부문으로 사업을 영위하고 있으며, 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다 ( 단위:천원).

구분	매출액	구분

당분기	전분기

A 사	10,911,170	11,641,170	상품 및 제품

34. 현금흐름표

(1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

당좌예금 및 보통예금 등	39,326,681	26,432,124

정부보조금	(54,088)	(17,775)

합 계	39,272,594	26,414,349

(2) 영업활동으로 인한 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

1.당기순이익	(872,936)	3,542,005

2.조정	2,080,147	6,171,079

감가상각비	1,747,376	4,027,398

투자부동산상각비	67,066	42,238

무형자산상각비	562,412	582,250

퇴직급여	715,103	1,480,479

대손상각비	(435,157)	456,665

기타의대손상각비	5,720	40,616

재고자산평가손실	(78,761)	11,717

유형자산처분손실	-	49,704

무형자산처분손실	23,056	-

재해손실	-	1,352,606

파생상품평가손실	2,387,581	654,794

이자비용	803,088	1,020,369

외화환산손실	197,611	845,673

법인세비용	1,779,212	726,573

파생상품평가이익	(1,368,047)	(245,000)

외화환산이익	(18,317)	(164,311)

유형자산처분이익	(2,267)	(131)

무형자산처분이익	(162,000)	-

통화스왑평가이익	(109,448)	(713,713)

정부보조금의비용상계	(2,288,304)	(2,293,661)

이자수익	(345,776)	(303,186)

배당금수익	(1,400,000)	(1,400,000)

3.영업활동 자산부채의 변동	(893,798)	(4,401,249)

매출채권 및 기타채권의 증가	(1,575,182)	1,530,913

기타유동자산의 감소	1,163,632	(1,137,214)

재고자산의 증가	(2,035,475)	(1,139,477)

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	2,106,058	(1,822,148)

기타유동부채의 감소	(436,271)	(865,000)

퇴직금 지급 및 퇴직연금의 증감	(250,371)	(999,148)

장기종업원급여의 증가	133,812	30,825

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	313,413	5,311,836

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

유형자산 투자부동산 대체	229,089	113,813

건설중인자산의 유형자산대체	3,990,153	405,493

사용권자산의 취득	406,699	1,078,311

장기차입금 유동성대체	499,200	1,929,102

정부보조금의 대체	(189,449)	(189,449)

매출채권 및 기타채권과 대손충당금의 상계	206,313	334,731

전환사채의 발행에 따른 전환권조정 계상	7,556,331	-

(4) 당분기 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득	대체

단기차입금	18,000,000	8,000,000	-	(16,000,000)	10,000,000

유동성장기차입금	4,324,922	-	-	(1,825,722)	2,499,200

장기차입금	16,872,480	5,789,000	(12,165,680)	10,495,800

전환사채	0	20,000,000	20,000,000

사채	11,578,000	157,000	11,735,000

리스부채	935,543	(193,918)	406,699	(608,698)	539,626

합계	51,710,945	33,595,082	406,699	(30,443,100)	55,269,626

35. 위험관리

(1) 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

보고기간 종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목 및 순차입금 대 자본비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

장.단기차입금(사채포함)(A)	54,730,000	50,775,402

현금및현금성자산(B)	39,272,594	26,414,349

순차입금(A-B)	15,457,406	24,361,054

자본	60,731,888	66,026,858

순차입금 대 자본비율	25.45%	36.90%

(2) 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 시장위험관리 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험관리 당사는 원자재 수입 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간 종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액과 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동하는 경우 당사 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	통화종류	당분기	전분기

원화환산액	10%상승시	10%하락시	원화환산액	10%상승시	10%하락시

외화자산	USD	4,508,618	450,862	(450,862)	8,780,995	878,100	(878,100)

JPY	1,140,175	114,017	(114,017)	864,128	86,413	(86,413)

기타	-	-	-	-	-	-

합 계	5,648,792	564,879	(564,879)	9,645,123	964,512	(964,512)

외화부채	USD	97,149	(9,715)	9,715	45,290	(4,529)	4,529

JPY	2,272,840	(227,284)	227,284	4,030	(403)	403

기타	-	-	-	-	-	-

합 계	2,369,990	(236,999)	236,999	49,320	(4,932)	4,932

순효과	327,880	(327,880)	959,580	(959,580)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험관리 당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 이자율이 1%P 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당분기	전분기

1%P 상승시	1%P 하락시	1%P 상승시	1%P 하락시

손익영향	(97,463)	97,463	(118,887)	118,887

2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	1년 미만	1년 ~ 5년	합 계

차입금(사채 포함)	12,499,200	34,977,100	47,476,300

매입채무및기타채무	14,413,740	-	14,413,740

합 계	26,912,940	34,977,100	61,890,040

3) 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 회사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	39,272,594	26,414,349

매출채권및기타채권	-	14,519,212

단기금융상품	2,310,665	250,000

기타금융부채(*)	8,828,390	5,228,390

합 계	50,411,649	46,411,951

(*) 금융보증계약과 관련하여 지급보증한 총금액을 의미합니다.

36. 물적분할

1) 개요 당사는 2019년 12월 12일자 이사회 결의에 의거, 2020년 2월1일을 분할기일로 하여 (주)미코세라믹스를 설립하였으며, 2020년 2월 4일자로 분할등기를 완료하였습니다. 분할의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

분할계획서 작성일 및 이사회 결의일	2019.12.12

분할계획서 승인을 위한 주주총회일	2020.01.29

채권자 이의 제출기간	해당사항 없음

분할기일	2020.02.01

분할회사 분할등기일	2020.02.04

분할회사	존속회사 : (주)미코

분할신설회사 : (주)미코세라믹스

분할신설회사의 사업목적	반도체 장비용 세라믹 부품 제조,판매

2) 물적분할신설회사로 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	금 액

자산

유동자산	27,663,928

현금및현금성자산	12,000,000

매출채권	6,231,300

재고자산	9,245,754

기타유동자산	186,874

비유동자산	30,636,517

유형자산	26,647,340

무형자산	121,111

기타비유동자산	3,868,066

자산총계	58,300,445

유동부채	22,631,344

매입채무	3,234,849

단기차입금	16,000,000

유동성장기부채	2,253,986

기타유동부채	1,142,509

비유동부채	17,941,955

장기차입금	11,666,480

퇴직급여채무	5,003,147

기타비유동부채	1,272,328

부채	40,573,299

물적분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 2020년 1월 29일자임시주주총회의 승인을 받은 분할계획서상에 첨부된 승계대상 목록에 의하되, 분할 기일 전까지 분할로 이전되는 해당 사업부문에서 발생한 재산의 증감사항을 가감한 금액입니다.