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엠로 사업보고서 (2024.12)
사 업 보 고 서

(제 25 기)

사업연도 2024년 01월 01일 부터
2024년 12월 31일 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2025 년 3 월 11 일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : 주식회사 엠로
대 표 이 사 : 송 재 민
본 점 소 재 지 : 서울특별시 영등포구 당산로 41길 11, 당산 SK V1센터 E동 5층
(전 화) 02 - 785 - 9848
(홈페이지) http://www.emro.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책) 전무이사 (성 명) 정제훈
(전 화) 02 - 785 - 9848
목 차

Ⅰ. 회사의 개요Ⅱ. 사업의 내용Ⅲ. 재무에 관한 사항 Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견Ⅴ. 회계감사인의 감사의견 등Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항Ⅶ. 주주에 관한 사항Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항Ⅹ. 대주주 등과의 거래내용ⅩⅠ. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항ⅩⅡ. 상세표
1. 회사의 개요

1) 연결대상 종속회사 개황 (1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수	주요종속회사수

기초	증가	감소	기말

상장	-	-	-	-	-

비상장	1	-	-	1	-

합계	1	-	-	1	-

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(2) 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유

신규연결	-	-

-	-

연결제외	-	-

-	-

2) 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 '주식회사 엠로'라고 표기하며, 영문으로는 'EMRO., Incorporated.' 라 표기 합니다.3) 설립일자 및 존속기간당사는 2000년 03월 15일에 설립되었습니다. 당사는 계속기업으로 존속기간이 정해져 있지 않습니다.

4) 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

구 분	내 용

주 소	서울특별시 영등포구 당산로41길 11, E동 5층(당산동4가, 당산에스케이브이1센터)

전화번호	02-785-9848

홈페이지 주소	www.emro.co.kr

5) 중소기업 및 벤처기업 해당여부당사는 작성기준일 현재 중소기업기본법 제 2조 및 중소기업기본법 시행령 제 3조에의거 중소기업에 해당됩니다.당사는 작성기준일 현재 벤처기업육성에관한특별조치법 제 25조의 규정에 의하여 벤처기업에 해당됩니다.

(1) 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부	해당

벤처기업 해당 여부	해당

중견기업 해당 여부	미해당

6) 주요 사업의 내용당사는 기업을 대상으로 공급망관리 소프트웨어를 개발하여 공급하는 소프트웨어 개발 전문 기업입니다. 당사는 자체적으로 개발한 공급망관리 영역 토탈 소프트웨어를 기업 고객들에게 제공하는 사업을 영위하고 있습니다.상세한 내용은 동 공시서류의 '사업의 내용'을 참조 부탁드립니다.

(1) 회사 정관상 목적사업에 따른 영위사업 분류

목 적 사 업	비 고

1. 경영컨설팅
2. 기업구조조정
3. 소프트웨어 개발 및 판매
4. 시스템(System) 통합
5. 소프트웨어, 하드웨어 도/소매
7. 네트워크 및 시스템관리 소프트웨어 개발 및 자문, 공급업
8. 아이티(IT)자원관리 소프트웨어 및 서비스제공
9. 정보서비스업
10. 컴퓨터, 주변기기 및 통신기기
11. 부동산 임대업
12. 위 각 호에 관련된 부대사업 일체	영위사업

6. 무역업	비영위사업

7) 신용평가에 관한 사항

평가일	신용평가 전문기관명	신용등급

2024.04.12	이크레더블	BBB+

2024.03.22	한국기업데이터(KCR2)	BBB+

2024.03.25	나이스디앤비	BBB-

2024.03.22	나이스평가정보	BBB

8) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형

코스닥시장 상장	2021년 08월 13일	코넥스기업의 코스닥시장 신속이전상장
3. 자본금 변동사항

1) 자본금 변동추이(단위 : 원, 주)

종류	구분	25기 당기(2024년말)	24기(2023년말)	23기(2022년말)	22기(2021년말)	21기(2020년말)

보통주	발행주식총수	12,155,810	11,212,120	11,212,120	5,426,060	5,375,254

액면금액	500	500	500	500	500

자본금	6,077,905,000	5,606,060,000	5,606,060,000	2,713,030,000	2,687,627,000

우선주	발행주식총수	-	-	-	-	-

액면금액	-	-	-	-	-

자본금	-	-	-	-	-

기타	발행주식총수	-	-	-	-	-

액면금액	-	-	-	-	-

자본금	-	-	-	-	-

합계	자본금	6,077,905,000	5,606,060,000	5,606,060,000	2,713,030,000	2,687,627,000
4. 주식의 총수 등

1) 주식의 총수 현황

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주, %)

구 분	주식의 종류	비고

보통주	우선주	합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수	30,000,000	-	30,000,000	-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수	12,855,810	1,288,888	14,144,698	-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수	700,000	1,288,888	1,988,888	-

1. 감자	700,000	-	700,000	-

2. 이익소각	-	-	-	-

3. 상환주식의 상환	-	1,288,888	1,288,888	-

4. 기타	-	-	-	-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)	12,155,810	-	12,155,810	-

Ⅴ. 자기주식수	-	-	-	-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)	12,155,810	-	12,155,810	-

Ⅶ. 자기주식 보유비율	-	-	-	-

※ 23년 5월 31일에 당사의 최대주주인 삼성에스디에스(주)와 계약한 전환사채 및 신주인수권부사채가 24년 7월 25일에 전환 및 행사됨에 따라 641,598주가 신규 발행되었습니다.※ 24년 11월 13일 주식매수선택권 행사에 따라 302,092주가 신규 발행되었습니다. 2) 자기주식의 취득 처분 현황보고서 작성기준일 속하는 사업연도 중 취득 처분 사항은 없습니다.

3) 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주, %)

구 분	취득(처분)예상기간	예정수량(A)	이행수량(B)	이행률(B/A)	결과보고일

시작일	종료일

직접 처분	2021.08.13	2021.08.13	1,016,104	1,016,104	100	2021.08.13

4) 다양한 종류의 주식당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항은 없습니다.
5. 정관에 관한 사항

1) 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

2024.03.20	제24기 정기주주총회	1. 제 36조의 2	1. 내부거래 위원회 폐지

2021.10.29	제22기 임시주주총회	1. 제 10조 주식매수선택권 7항2. 제 36조의 2	1. 행사기간 변경2. 내부거래 위원회 마련 근거 제정

2021.03.31	제21기 정기주주총회	1. 주1)	코스닥 이전 상장을 위한 정관 정비

2019.03.28	제19기 정기주주총회	1. 제8조 주식 등의 전자등록	주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따른 정관 일부 개정

2016.03.18	제16기 정기주주총회	1. 제5조 회사가 발행할 주식의 총수 외	상법개정 및 상장회사협의회 표준정관과 일치

2015.03.20	제15기 정기주주총회	1. 제4조 공고방법 외	공고방법 변경 및 주식(우선주,전환주,상환주,상환전환우선주) 내역 추가

※제 25기 정기주주총회 안건 중 정관 일부 변경의 안이 포함되어 있습니다. 자세한 사항은 주주총회소집공고 공시를 참조 부탁드립니다.

주1) 정관변경 신구대조표

정관조항	변경이유

제 1장 총칙	제2조(목적)	- 부동산 임대가 가능하도록 임대업 추가

제2장 주식	제8조 (주식 및 주권의 종류)	- 비상장 사채 등 의무등록 대상이 아닌 주식 등을 전자등록을 하지 않을 수 있도록 수정

제9 (신주인수권)	- 신주인수권 부여 가능하도록 수정
- 상장회사 특례 적용 및 표준정관에 의거하여 정관 수정

제10조 (주식매수선택권)	- 주식매수선택권 부여 범위 확대를 위한 수정
- 이사회 결의로 이사에게 주식매수선택권 부여 제한을 위해 수정

제11조 (신주의 배당기산일)	- 표준 정관에 의거하여 동등배당 원칙을 명시하기 위해 수정

제14조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)	- 정기주주총회 유연성 확보를 위해 표준정관 개정에 의거하여 수정

제 3 장 사채	제15조 (전환사채의 발행)	- 이자의 지급에 관한 내용을 삭제

제16조 (신주인수권부사채의 발행)	- 조항번호 오류로 인한 수정

제17조의2 (사채 발행의 위임)	- 대표이사에게 사채 발행 일부를 위임할 수 있도록 신설

제 4 장 주주총회	제18조(소집시기)	- 정기주주총회 유연성 확보를 위해 표준정관 개정에 의거하여 수정

제20조 (소집통지 및 공고)	- 서면 의결권 행사를 인정하지 않는 방향으로 수정
- 공고 신문(2개신문) 지정해야 함

제27조 (의결권의 대리행사)	- 서면 의결권 행사를 인정하지 않는 방향으로 수정

제 5장이사.이사회.대표이사	제1절 이사제30조(소집통지 및 공고)	- 사외이사 선임 명확화를 위해 정관 수정

제6장 감사	제43조 (감사의 선임ㆍ해임)	- 표준정관에 의거하여 감사 해임에 관한 사항 추가

제45조 (감사의 직무와 의무)	- 감사의 이사회 소집권한 등 추가

제7 장 회계	제49조 (재무제표 등의 작성 등)	- 표준 정관에 의거하여 수정

제50조 (외부감사인의 선임)	- 외부감사인 선임 절차 명확화를 위해 수정

제52조 (이익배당)	- 정기주주총회 기준일과 배당기준일이 다를 수 있으므로 표준정관에 의거하여 수정

제53조 (분기배당)	- 동등 배당 내용으로 수정

2) 사업목적 현황

구 분	사업목적	사업영위 여부

1	경영컨설팅	영위

2	기업구조조정	영위

3	소프트웨어 개발 및 판매	영위

4	시스템(System) 통합	영위

5	소프트웨어, 하드웨어 도/소매	영위

6	무역업	미영위

7	네트워크 및 시스템관리 소프트웨어 개발 및 자문, 공급업	영위

8	아이티(IT)자원관리 소프트웨어 및 서비스제공	영위

9	정보서비스업	영위

10	컴퓨터, 주변기기 및 통신기기	영위

11	부동산 임대업	영위

12	위 각 호에 관련된 부대사업 일체	영위
1. 사업의 개요

당사는 AI 기반 공급망관리 소프트웨어 전문 기업입니다. AI, 클라우드 등 디지털 신기술을 기반으로 기업을 둘러싼 공급망(supply chain) 전반의 경쟁력을 향상시키기 위한 다양한 소프트웨어와 서비스를 제공하고 있습니다.

주요 사업 영역은 ▲기업용 공급망관리 소프트웨어, ▲AI 소프트웨어, ▲공급망관리 클라우드 서비스로 구분됩니다. 효율적인 구매 업무에 필수적인 디지털 기반 구매시스템 구축부터 AI 기술을 활용해 구매 업무의 효율성을 높이고 공급망 위기 대응력을강화하는 다양한 분석ㆍ최적화ㆍ예측 솔루션, 그리고 표준화된 구매 프로세스를 클라우드 SaaS 방식으로 제공하는 공급망관리 클라우드 서비스 등을 개발해 기업들에게 공급하고 있습니다.

특히, 당사의 AI 소프트웨어 사업은 각 산업별 Best Practice와 자체 개발한 인공지능(AI), 머신러닝(ML), 고성능 검색엔진 등 AI 관련 기술 역량을 결합해 차별화된 솔루션을 제공하며 빠르게 성장하고 있습니다. 2019년 첫 AI 소프트웨어인 SMART item doctor를 출시한 이래 꾸준한 연구개발을 통해 소프트웨어 라인업을 계속 확대해나가며 AI 소프트웨어 기업으로서 입지를 강화해 나가고 있습니다.

지난 20여 년 동안 다양한 산업 분야의 국내 대표 대기업들과 다양한 프로젝트를 진행하며 공급망관리 소프트웨어 시장에서 구축한 탄탄한 고객 기반의 선도적 지위를 바탕으로, 2024년부터 삼성SDS와 함께 해외 시장 진출을 위한 SRM SaaS 솔루션 사업을 수행 중에 있습니다.

당사는 글로벌 SRM SaaS 솔루션 브랜드명을 Caidentia(케이던시아)로 확정하고 북미 시장을 중심으로 본격적인 글로벌 시장 영업과 사업화를 추진하고 있으며, 2024년 10월 미국 현지 첫 고객사를 확보한 이후 자동차, IT, 제조 등 핵심 산업군을 중심으로 리드를 발굴하며 글로벌 사업을 확대해 나가고 있습니다.
3. 원재료 및 생산설비

1) 원재료 매입현황당사는 공급망관리 소프트웨어 개발 및 공급을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 해당사업은 일반 제조업과 달리 원재료, 부재료, 저장품 등의 매입이 존재하지 않습니다.2) 생산 및 설비에 관한 사항당사의 주된 사업은 소프트웨어 개발 등 인적자원을 활용하여 사업을 영위하고 있어,사무실과 개발용 단말기 외에 특별한 생산설비가 없습니다.
5. 위험관리 및 파생거래

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 내용은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. (1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.당사는 계약상대방의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 계약상대방과 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 매출 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영위하고있는 산업및 고객이 위치한 국가의 파산위험 등은 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 또한, 당사는 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하는 정책을 수립하고 있습니다. 한편, 당사는 매출채권 및 기타채권에서 발생할 것으로 기대되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에 대한 손상차손으로 구성됩니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며, 해당 거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 자금부서의 승인, 관리, 감독하에 이루어지고 있습니다. (2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여, 향후 60일 동안 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.(3) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.(4) 자본관리당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과자본수익률을 감독하고 있습니다.

당사는 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 당사의 당기말과 전기말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

부채총계	13,426,743	62,748,412

차감: 현금및현금성자산	(21,660,494)	(11,110,125)

조정 부채	(8,233,751)	51,638,287

자본총계	88,993,008	28,856,169

조정 부채 비율	-9.25%	178.95%
1. 요약재무정보

1) 요약 연결재무정보(단위 :원 )

구 분	제 25기(2024년 12월말)	제 24기(2023년 12월말)	제 23기(2022년 12월말)

회계처리 기준	K-IFRS	K-IFRS	K-IFRS

감사인(감사의견)	삼일회계법인(적정)	다산회계법인(적정)	다산회계법인(적정)

[유동자산]	36,870,473,084	27,471,795,885	18,016,768,844

당좌자산	36,870,473,084	27,471,795,885	18,016,768,844

재고자산	-	-	-

[비유동자산]	65,549,277,685	64,132,785,539	55,654,660,905

투자자산	1,633,005,527	3,346,532,482	3,924,724,133

유형자산	14,372,979,785	12,660,777,304	38,945,863,182

투자부동산	30,775,236,870	30,779,357,286	143,527,621

무형자산	8,732,457,556	6,683,315,361	7,520,722,290

기타비유동자산	10,035,597,947	10,662,803,106	5,119,823,679

자산총계	102,419,750,769	91,604,581,424	73,671,429,749

[유동부채]	9,198,238,577	59,542,546,903	11,428,881,975

[비유동부채]	4,228,504,404	3,205,865,210	11,277,942,239

부채총계	13,426,742,981	62,748,412,113	22,706,824,214

지배지분	88,450,239,973	28,295,760,968	50,665,045,602

[자본금]	6,077,905,000	5,606,060,000	5,606,060,000

[자본잉여금]	65,581,625,296	21,385,262,792	21,385,262,792

[기타자본]	5,148,113,737	6,961,777,971	1,729,358,246

[기타포괄손익누계액]	402,535,248	1,504,365,912	1,782,069,472

[이익잉여금]	11,240,060,692	(7,161,705,707)	20,162,295,092

비지배지분	542,767,815	560,408,343	299,559,933

자본총계	88,993,007,788	28,856,169,311	50,964,605,535

구분	2024년 1월 ~2024년 12월	2023년 1월 ~2023년 12월	2022년 1월 ~2022년 12월

매출액	79,455,970,128	63,173,674,058	58,623,051,381

영업이익	8,606,497,659	4,662,825,133	6,485,396,117

법인세비용차감전순이익	19,581,652,620	(27,086,877,692)	7,923,977,879

당기순이익	18,598,488,192	(26,454,245,481)	6,584,156,830

지배기업소유주지분	18,608,815,046	(26,735,918,892)	6,419,757,859

비지배지분	(10,326,854)	281,673,411	164,398,971

기본주당순손익	1,612	(2,385)	578

희석주당순손익	777	(2,385)	578

연결에 포함된 회사 수	1	1	1

2) 요약 별도재무정보(단위 :원 )

구 분	제 25기(2024년 12월말)	제 24기(2023년 12월말)	제 23기(2022년 12월말)

회계처리 기준	K-IFRS	K-IFRS	K-IFRS

감사인(감사의견)	삼일회계법인(적정)	다산회계법인(적정)	다산회계법인(적정)

[유동자산]	34,300,792,771	25,111,840,784	16,679,276,622

당좌자산	34,300,792,771	25,111,840,784	16,679,276,622

재고자산	-	-	-

[비유동자산]	65,141,231,537	64,161,205,817	55,538,997,117

투자자산	1,685,251,486	3,398,778,441	3,976,970,092

유형자산	14,079,250,330	12,485,617,119	38,710,026,699

투자부동산	30,775,236,870	30,779,357,286	143,527,621

무형자산	8,732,457,556	6,678,110,797	7,494,761,770

기타비유동자산	9,869,035,295	10,819,342,174	5,213,710,935

자산총계	99,442,024,308	89,273,046,601	72,218,273,739

[유동부채]	8,186,634,133	58,847,120,504	10,892,481,980

[비유동부채]	3,806,828,978	3,205,865,210	11,242,830,957

부채총계	11,993,463,111	62,052,985,714	22,135,312,937

[자본금]	6,077,905,000	5,606,060,000	5,606,060,000

[자본잉여금]	65,581,625,296	21,385,262,792	21,385,262,792

[기타자본]	5,148,113,737	6,961,777,971	1,729,358,246

[기타포괄손익누계액]	402,535,248	1,504,365,912	1,782,069,472

[이익잉여금]	10,238,381,916	(8,237,405,788)	19,580,210,292

자본총계	87,448,561,197	27,220,060,887	50,082,960,802

종속/관계/공동기업투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법

구분	2024년 1월 ~ 2024년 12월	2023년 1월 ~ 2023년 12월	2022년 1월 ~ 2022년 12월

매출액	75,038,782,159	59,311,509,570	54,801,076,077

영업이익	8,752,460,250	4,003,710,353	5,941,583,569

법인세비용차감전순이익	19,663,146,750	(27,932,044,037)	7,373,707,652

당기순이익	18,668,981,650	(27,268,984,138)	6,061,810,966

기본주당순손익	1,618	(2,432)	545

희석주당순손익	782	(2,432)	545
6. 배당에 관한 사항

1) 회사의 배당정책에 관한 사항

당사 정관에서는 아래와 같이 배당에 관한 사항을 규정하고 있습니다.

제52조(이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
제53조(분기배당)① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월．6월 및 9월의 말일(이하 "분기배 당 기준일"이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 12 에 따라 분기배당 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다.② 제1항의 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에 하여야 한다.
③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.
1. 직전결산기의 자본의 액
2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액
4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립 한 임의준비금
5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금
6. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익
④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일전에 발행한 주식에 대하여 동등 배당한다
⑤ 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

2) 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항

가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부

구분	현황 및 계획

정관상 배당액 결정 기관	이사회

정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부	가능정기 이익배당: 이사회 결의로 정하는 날분기배당: 이사회 결의로 정하는 날 중3월, 6월 및 9월 말일

배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획	-

나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황

구분	결산월	배당여부	배당액확정일	배당기준일	배당 예측가능성제공여부	비고

제24기 이익배당	2023년 12월	X	-	2023.12.31	X	-

제23기 이익배당	2022년 12월	X	-	2022.12.31	X	-

제22기 이익배당	2021년 12월	X	-	2021.12.31	X	-

3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)

1)주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기

제25기	제24기	제23기

주당액면가액(원)	500	500	500

(연결)당기순이익(백만원)	18,598	-26,454	6,584

(별도)당기순이익(백만원)	18,668	-27,269	6,062

(연결)주당순이익(원)	1,612	-2,385	578

현금배당금총액(백만원)	-	-	-

주식배당금총액(백만원)	-	-	-

(연결)현금배당성향(%)	-	-	-

현금배당수익률(%)	보통주	-	-	-

우선주	-	-	-

주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-

우선주	-	-	-

주당 현금배당금(원)	보통주	-	-	-

우선주	-	-	-

주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-

우선주	-	-	-

2) 과거 배당 이력(단위: 회, %)

연속 배당횟수	평균 배당수익률

분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

-	-	-	-

※ 당사는 과거에 배당한 이력이 없어 산출하지 않았습니다.
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

1) 증자(감자)현황

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용

종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고

2021.08.10	유상증자(제3자배정)	보통주	50,806	500	22,600	증자비율 (0.9%)

2022.01.03	무상증자	보통주	5,426,060	500	-	증자비율(100%)

2022.03.30	주식매수선택권행사	보통주	70,000	500	1,730	증자비율(0.6%)

2022.04.14	주식매수선택권행사	보통주	290,000	500	1,730	증자비율(2.7%)

2024.07.25	전환권행사	보통주	272,193	500	25,717	3회차 전환사채, 증자비율(2.4%)

2024.07.25	신주인수권행사	보통주	369,405	500	25,717	2회차 신주인수권부사채증자비율(3.2%)

2024.11.13	주식매수선택권행사	보통주	302,092	500	16,440	증자비율(2.5%)

2) 미상환 전환사채 발행현황2023년 3월 15일에 발행한 전환사채가 2024년 7월 25일 모두 행사 됨에 따라,보고서 작성기준일 현재 미상환 전환사채 잔액은 없습니다.

3) 미상환 신주인수권부사채 등 발행 현황2023년 3월 15일에 발행한 신주인수권부사채가 2024년 7월 25일 모두 행사 됨에따라, 보고서 작성기준일 현재 미상환 신주인수권부사채 잔액은 없습니다.

4) 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

1) 공모자금의 사용내역

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획	실제 자금사용 내역	차이발생 사유 등

사용용도	조달금액	내용	금액

유상증자	-	2021.08.09	채무 상환	1,021,201	채무 상환	1,021,201	-

주식매수권행사	-	2022.03.30	운영 자금	121,100	운영 자금	121,100	-

주식매수권행사	-	2022.04.14	운영 자금	501,700	운영 자금	501,700	-

전환사채	3	2023.05.31	운영 자금	7,000,000	운영 자금	7,000,000	-

신주인수권부사채	2	2023.05.31	운영 자금	9,500,000	운영 자금	9,500,000	-

주식매수권행사	-	2024.11.13	운영 자금	4,966,392	운영 자금	4,966,392	-
8. 기타 재무에 관한 사항

1) 대손충당금 설정 현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제25기	매출채권	7,610,286	(146,556)	1.93%

합 계	7,610,286	(146,556)	1.93%

제24기	매출채권	6,539,439	(115,239)	1.76%

합 계	6,539,439	(115,239)	1.76%

제23기	매출채권	8,850,113	(90,017)	1.02%

합 계	8,850,113	(90,017)	1.02%

(2) 대손충당금 변동현황

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

구 분	제25기	제24기	제23기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	115,239	90,017	79,883

2. 순대손처리액(①－②±③)	(45,006)	-	(2,097)

① 대손처리액(상각채권액)	(45,006)	-	(2,097)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	76,323	25,222	12,231

4. 기말 대손충당금 잔액합계	146,556	115,239	90,017

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연령을 기준으로 구분하였습니다.(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(기준일 : 2024년 12월 31일) (단위: 천원)

구분	매출처	3개월미만	3개월이상6개월미만	6개월이상12개월미만	1년이상	매출채권잔액

2024년	일반 및 특수관계자	7,477,736	-	-	132,550	7,610,286

구성비율	98%	-	-	2%	100%

2) 재고자산 현황 등당사는 보고서 작성기준일 현재 해당되지 않습니다.3) 재무제표 재작성 등 유의사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당되지 않습니다.

4) 진행률 적용 수주계약 현황(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

(주)엠로	공급망관리 소프트웨어	A	22.10.17	24.05.31	4,304,500	100%	-	-	-	-

(주)엠로	공급망관리 소프트웨어	B	23.04.10	24.02.29	3,269,507	100%	-	-	-	-

(주)엠로	공급망관리 소프트웨어	C	24.01.22	25.02.28	3,327,710	93%	1,332,712	-	-	-

(주)엠로	공급망관리 소프트웨어	D	24.04.01	25.10.31	49,352,571	47%	-	-	687,424	-

(주)엠로	공급망관리 소프트웨어	E	24.06.03	25.09.30	3,764,100	36%	795,714	-	-	-

(주)엠로	공급망관리 소프트웨어	F	24.09.01	25.08.31	4,788,393	42%	-	-	402,878	-

합 계	-	2,128,426	-	1,090,302	-

5) 공정가치평가 내역(1) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치는 장부가액과 동일합니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

당기손익공정가치측정금융자산	940,013	-	232,500	707,513	940,013

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	692,992	-	692,992	-	692,992

② 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

당기손익공정가치측정금융자산	1,028,081	-	1,028,081	-	1,028,081

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,318,452	2,091,226	-	227,225	2,318,452

금융부채:

파생상품부채	31,676,454	-	31,676,454	-	31,676,454

당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권 및 매입채무등과 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 포함하지 않았습니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 개요

주식회사 엠로 이사회는 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제25기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다. 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다.3. 재무상태 및 영업실적1) 영업 실적 (단위: 백만원)

과 목	제 25(당) 기	제 24(전) 기	증 감	증감율(%)

Ⅰ. 매출액	79,456	63,174	16,282	25.77%

Ⅱ. 매출원가	46,923	39,019	7,904	20.26%

Ⅲ. 매출총이익	32,533	24,154	8,379	34.69%

판매비와관리비	23,927	19,491	4,436	22.76%

Ⅳ. 영업이익	8,606	4,663	3,943	84.56%

영업외수익	12,669	652	12,017	1843.10%

영업외비용	1,693	32,401	(30,708)	(94.77%)

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익	19,582	(27,087)	46,669	(172.29%)

법인세비용	984	(633)	1,617	(255.45%)

Ⅵ. 당기순이익	18,598	(26,454)	45,052	(170.30%)

당사는 시스템 구축 및 컨설팅 부문에서 53,166백만원, 라이선스 부문에서 8,251백만원, 기술지원 부문에서 12,647백만원, 클라우드 사용료부문에서 5,392백만원 수익을 거두었습니다. 당사는 다양한 고객사 발굴하고 AI 소프트웨어 및 글로벌 SRM SaaS를 중점적으로 제공하여 향후 매출을 증대 시킬 예정입니다.당사는 중단 사업은 없으며, 환율 변동에 대한 영향은 크지 않습니다.2) 재무 상태 (단위: 백만원)

구 분	제 25 기(2024년 12월말)	제 24 기(2023년 12월말)	증 감

유동자산	36,871	27,472	9,399

비유동자산	65,549	64,133	1,416

자산총계	102,420	91,605	10,815

유동부채	9,198	59,543	(50,345)

비유동부채	4,229	3,206	1,023

부채총계	13,427	62,748	(49,321)

지배지분	88,450	28,296	60,154

자본금	6,078	5,606	472

자본잉여금	65,582	21,385	44,197

기타자본	5,148	6,962	(1,814)

기타포괄손익누계액	402	1,504	(1,102)

이익잉여금	11,240	(7,162)	18,402

비지배지분	543	560	(17)

자본총계	88,993	28,856	60,137

4. 유동성 및 자금조달과 지출1) 유동성최근 2개 사업연도 동안 연결실체의 현금흐름은 아래와 같습니다. (단위: 백만원)

구 분	제 25기	제 24기	증감액

영업활동으로 인한 현금흐름	14,186	6,664	7,522

투자활동으로 인한 현금흐름	(8,172)	(2,683)	(5,489)

재무활동으로 인한 현금흐름	4,536	3,464	1,072

기초의 현금 및 현금성자산	11,110	3,665	7,445

기말의 현금 및 현금성자산	21,660	11,110	10,550

2) 자금조달해당사항 없습니다.5. 부외거래해당사항 없습니다.6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항해당사항 없습니다.
1. 외부감사에 관한 사항

1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	구분	감사인	감사의견	의견변형사유	계속기업 관련중요한 불확실성	강조사항	핵심감사사항

제25기(당기)	감사보고서	삼일회계법인	적정의견	-	-	-	시스템구축 및 용역 매출에 대한 진행률 산정의 적정성

연결감사보고서	삼일회계법인	적정의견	-	-	-	시스템구축 및 용역 매출에 대한 진행률 산정의 적정성

제24기(전기)	감사보고서	다산회계법인	적정의견	-	-	-	수익인식

연결감사보고서	다산회계법인	적정의견	-	-	-	수익인식

제23기(전전기)	감사보고서	다산회계법인	적정의견	-	-	-	수익인식

연결감사보고서	다산회계법인	적정의견	-	-	-	수익인식

2) 감사용역 체결현황(단위 : 백만원, 시간)

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역	실제수행내역

보수	시간	보수	시간

제25기(당기)	다산회계법인	재무제표의 검토 및 감사	160	1,397	160	1,387

제24기(전기)	다산회계법인	재무제표의 검토 및 감사	135	1,450	155	1,465

제23기(전전기)	다산회계법인	재무제표의 검토 및 감사	125	1,300	125	1,321

3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제25기(당기)	-	-	-	-	-

제24기(전기)	-	-	-	-	-

제23기(전전기)	-	-	-	-	-

4) 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

1	2021년 12월 13일	회사: 감사감사인: 업무수행이사 등	서면방식	감사인의 독립성 보고감사계획 보고

2	2022년 03월 15일	회사: 감사감사인: 업무수행이사 등	서면방식	감사인의 독립성 보고감사계획 보고

3	2023년 03월 23일	회사: 감사감사인: 업무수행이사 등	서면방식	감사인의 독립성 보고감사계획 보고

4	2023년 12월 15일	회사: 감사감사인: 업무수행이사 등	서면방식	감사인의 독립성 보고감사계획 보고

5	2024년 02월 26일	회사: 감사감사인: 업무수행이사 등	서면방식	외부감사 종결보고

6	2024년 08월 12일	회사: 감사감사인: 업무수행이사 등	서면회의	감사계약 및 독립성, 감사전략, 부정 및 부정위험, 법규 준수, 감사인의 품질관리시스템 등

7	2025년 01월 17일	회사: 감사감사인: 업무수행이사 등	서면회의	핵심감사사항 및 그룹감사와 관련한 사항

8	2025년 03월 11일	회사: 감사감사인: 업무수행이사 등	서면회의	핵심감사사항 및 그룹감사와 관련한 결론, 독립성, 후속사건, 경영진 서면진술 등
2. 내부통제에 관한 사항

1) 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과

사업연도	구분	운영실태 보고서보고일자	평가 결론	중요한취약점	시정조치계획 등

제25기(당기)	내부회계관리제도	2025년 02월 19일	중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단	-	-

연결내부회계관리제도	-	-	-	-

제24기(전기)	내부회계관리제도	2024년 01월 24일	중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단	-	-

연결내부회계관리제도	-	-	-	-

제23기(전전기)	내부회계관리제도	2023년 02월 10일	중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단	-	-

연결내부회계관리제도	-	-	-	-

2) 감사의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과

사업연도	구분	평가보고서보고일자	평가 결론	중요한취약점	시정조치계획 등

제25기(당기)	내부회계관리제도	2025년 02월 19일	중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단	-	-

연결내부회계관리제도	-	-	-	-

제24기(전기)	내부회계관리제도	2024년 03월 12일	중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단	-	-

연결내부회계관리제도	-	-	-	-

제23기(전전기)	내부회계관리제도	2023년 03월 07일	중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단	-	-

연결내부회계관리제도	-	-	-	-

3) 감사인의 내부회계관리제도 검토결론

사업연도	구분	감사인	유형(감사/검토)	감사의견 또는검토결론	지적사항	회사의대응조치

제25기(당기)	내부회계관리제도	삼일회계법인	검토	적정의견	-	-

연결내부회계관리제도	-	-	-	-	-

제24기(전기)	내부회계관리제도	다산회계법인	검토	적정의견	-	-

연결내부회계관리제도	-	-	-	-	-

제23기(전전기)	내부회계관리제도	다산회계법인	검토	적정의견	-	-

연결내부회계관리제도	-	-	-	-	-

4) 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황

소속기관또는 부서	총 원	내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율	내부회계담당인력의평균경력월수

내부회계담당인력수(A)	공인회계사자격증소지자수(B)	비율(B/A*100)

감사	1	1	-	-	-

이사회	7	1	-	-	19

재무그룹	5	5	-	-	107

5) 회계담당자의 경력 및 교육실적

직책(직위)	성명	회계담당자등록여부	경력(단위:년, 개월)	교육실적(단위:시간)

근무연수	회계관련경력	당기	누적

내부회계관리자	정제훈	부	2	2	-	-

회계담당임원	이승민	부	4	24	-	-

회계담당직원	김경난	부	1	16	-	-
2. 감사제도에 관한 사항

1) 감사위원회(감사) 설치여부 및 구성방법 등당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 2022년 3월 25일 정기주주총회에서 선임된 비상근 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다.

2) 감사의 인적사항

성 명	주요 경력	결격요건 여부	비 고

오웅락	- 04.03 숭실대학교 회계학 경영학박사
- 05.03 ~ 06.02 건양대학교 세무학과 교수
- 06.03 ~ 08.02 부천대학교 세무회계과 교수
- 08.03 ~ 현재 숭실대학교 회계학과 교수	해당사항 없음	-

3) 감사의 독립성

당사의 감사는 상법 상 감사로서의 자격요견을 충족하며, 이사회 및 타 부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 정관에 아래와 같은 조항을 두고 있습니다.

구분	내용

정관 제 45조
(감사의 직무와 의무)	① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주 주총회의 소집을 청구할 수 있다.
③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
④ 감사에 대해서는 정관 제34조 제3항의 규정을 준용한다.
⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구 한 감사가 이사회를 소집할 수 있다

4) 감사의 주요활동 내역

개최일자	의안내용	가결여부	성명

오웅락(출석률 : 71%)

출석여부

2024.01.24	1. 주요주주와의 계약 체결의 건2. 제 24기 별도 재무제표 승인의 건3. 제 24기 연결 재무제표 승인의 건4. 주식매수선택권 부여 취소의 건	가결	출석

2024.02.27	1. 제 24기 정기주주총회 소집의 건	가결	미출석

2024.04.24	1. 주요주주와의 계약 체결의 건2. 주식매수선택권 부여 취소의 건	가결	미출석

2024.06.19	1. 주요주주와의 계약 체결의 건2. 주식매수선택권 부여 취소의 건	가결	출석

2024.09.25	1. 주요주주와의 계약 체결의 건	가결	출석

2024.11.20	1. 주요주주와의 계약 체결의 건2. 주식매수선택권 부여 취소의 건	가결	출석

2024.12.11	1. 제25기 정기주주총회 권리주주 확정 기준일 결정의 건2. 현금ㆍ현물 배당을 위한 주주명부폐쇄 설정의 건	가결	출석

5) 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유

미실시	당사의 감사는 다년간 감사직을 수행하며 회사에 대한 높은 이해도를 보유하고, 대학교수로서 충분한 자질을 확보하여 별도의 교육을 실시하지 않았습니다. 다만 향후 교육이 필요할 경우 실시할 계획입니다.

6) 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

관리팀	2	팀장 외 1명(평균 2.4년)	업무감사 지원내부회계관리제도 운영실태 평가 지원

7) 준법지원 등에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항

1) 투표제도 현황

(기준일 : 2024년 12월 31일 )

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제

도입여부	배제	미도입	도입

실시여부	-	-	제 24기 정기주총

2) 소수주주권의 행사여부당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.3) 경영권 경쟁당사는 공시대상 기간 중 경영권 분쟁이 발생한 사실이 없습니다.

4) 의결권 현황

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고

발행주식총수(A)	보통주	12,155,810	-

우선주	-	-

의결권없는 주식수(B)	보통주	-	-

우선주	-	-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-

우선주	-	-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-	-

우선주	-	-

의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-

우선주	-	-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)	보통주	12,155,810	-

우선주	-	-

5) 주식사무당사 정관상의 신주인수권 내용 및 주식의 사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.

정관에 규정된신주인수권의 내용	제9조 (신주인수권)
① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.
② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.
1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우. 단, 이 경우 발행하는 신주는 발행주식총수의 100분의 40을 초과할 수 없다.
2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우
4. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 단, 이 경우 발행하는 신주는 발행주식총수의 100분의 20을 초과할 수 없다.
5. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 신규상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우
6. 「증권 인수업무등에 관한 규정」 제10조의2 (신주인수권)에 의거하여 신주를 발행하는 경우
③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다..

결 산 기	12월 31일	정기주주총회	사업년도 종료 후 3개월 이내

주주명부폐쇄 시기	-	기준일	12월 31일

명의개서대리인	국민은행 증권대행부

주주에 대한 특전	해당사항 없음	공고방법	회사 홈페이지 (http://www.emro.co.kr)

6) 주주총회 의사록 요약

일자	내용	의 안	가결여부	비고

2019.05.14	제20기임시 주주총회	1. 김승록 사내이사 선임2. 배혁순 사내이사 선임	원안 가결	-

2020.03.26	제20기정기 주주총회	1. 재무제표의 승인2. 송재민 사내이사 재선임3. 김재엽 사내이사 선임4. 이사의 보수한도 승인5. 감사의 보수한도 승인6. 주식매수선택권의 부여 승인	원안 가결	-

2021.03.31	제21기정기 주주총회	1. 재무제표의 승인2. 김학훈 사외이사의 선임3. 이사의 보수한도 승인4. 감사의 보수한도 승인5. 정관 일부 변경6. 임원 퇴직금규정 일부 변경	원안 가결	-

2021.10.29	제22기임시 주주총회	1. 박민수 사외의사 선임2. 주식매수선택권 부여3. 정관 일부 변경	원안 가결	-

2022.03.25	제22기정기 주주총회	1. 재무제표의 승인2. 이사의 보수한도 승인3. 감사의 보수한도 승인4. 주식매수선택권 부여의 건5. 감사 재선임의 건6. 사내이사 재선임의 건	원안 가결	-

2023.03.31	제23기정기 주주총회	1. 재무제표의 승인2. 이사의 보수한도 승인3. 감사의 보수한도 승인4. 사내이사 재선임의 건5. 주식매수선택권 부여의 건	원안 가결	-

2023.05.31	제24기임시 주주총회	1. 정제훈 사내이사 선임2. 송해구 기타비상무이사 선임3. 조상원 기타비상무이사 선임4. 최병대 기타비상무이사 선임	원안 가결	-

2024.03.20	제24기정기 주주총회	1. 재무제표의 승인2. 이사의 보수한도 승인3. 감사의 보수한도 승인4. 김학훈 사외이사 재선임의 건5. 박민수 사외이사 재선임의 건6. 주식매수선택권 부여의 건7. 정관 변경의 건	원안 가결	-
VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의종류	소유주식수 및 지분율	비고

기 초	기 말

주식수	지분율	주식수	지분율

삼성에스디에스(주)	최대주주	보통주	3,744,064	33.39	4,385,662	36.08	-

송재민	특수관계자	보통주	535,000	4.77	535,000	4.40	-

신성웅	특수관계자	보통주	20,000	0.18	0	0.00	특수관계자 해소에 따른 제외

계	보통주	4,299,064	38.34	4,920,662	40.48	-

-	-	-	-	-	-

※ 2024년 12월 31일 기준입니다. 작성기준일 이후 변동은 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)의 '임원ㆍ주요주주 특정증권등 소유상황보고서' 등을 참고하십시오.※ 2024년 12월 31일 당사의 자회사인 (주)레이컴에 대한 실질 지배력 상실로 관계회사에서 제외 됨에 따라, 신성웅은 특수관계가 해소되어 제외하였습니다.

2. 최대주주의 주요경력

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원)	업무집행자(업무집행조합원)	최대주주(최대출자자)

성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

삼성에스디에스(주)	95,245	황성우	0.00	-	-	삼성전자(주)	22.58

-	-	-	-	-	-

※ 출자자수는 2024년 6월말의 보통주 기준 입니다.※ 지분율은 2024년 9월말 보통주 기준입니다.

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭	삼성에스디에스(주)

자산총계	13,238,330

부채총계	3,532,881

자본총계	9,705,449

매출액	13,828,232

영업이익	911,097

당기순이익	789,501

※ 출처 : 삼성에스디에스 주식회사 2024년 연결 감사보고서

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

당사의 최대주주는 삼성에스디에스 주식회사이며, 사업 현황 등 경영 관련 주요 사항은 삼성에스디에스 주식회사가 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시한 공시를 참조하시기 바랍니다.

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원)	업무집행자(업무집행조합원)	최대주주(최대출자자)

성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

삼성전자(주)	4,247,701	한종희	0.00	-	-	삼성생명	8.51

-	-	-	-	-	-

※ 2024년 6월말 보통주 기준입니다. ※ 지분율은 2024년 9월말 보통주 기준입니다.

2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 (1) 대표이사 변경내역

변경 전	변경 후	변경일

한종희, 경계현	한종희	2024년 5월 21일

※ 관련된 사항은 삼성전자의 2024년 5월 21일 공시를 참조하시기 바랍니다.

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭	삼성전자 주식회사

자산총계	514,531,948

부채총계	112,339,878

자본총계	402,192,070

매출액	300,870,903

영업이익	32,725,961

당기순이익	34,451,351

※ 출처 : 삼성전자 주식회사 2024년 연결 감사보고서

4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

삼성에스디에스 주식회사의 최대주주는 삼성전자 주식회사이며, 사업 현황 등 경영 관련 주요사항은 삼성전자 주식회사가 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시한 공시를 참조하시기 바랍니다.

4. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래 사실당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 5. 최대주주 변동현황

## 최대주주 변동내역

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고

2000.11.30	(주)코넷코	158,888	79.44%	대주주 송영우 외 19인이 (주)코넷코 (158,888주) 양도	-

2001.08.13	김인찬	800,000	28.57%	(주)코넷코가 김인찬외 20인에게 지분을 매각하였고대주주 김인찬(800,000주)를 취득함.	-

2002.08.09	김기수	670,000	23.93%	김인찬이 김기수에게 지분(670,000주)를 양도	-

2005.05.10	송재민	540,000	18.00%	2005년 합병을 통해 송재민대표가 신주 (540,000주)를 취득	-

2023.05.31	삼성에스디에스(주)	3,744,064	33.39%	삼성에스디에스(주)가 송재민 외 2인에게서 지분을 취득함	-

6. 주식 소유현황

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고

5% 이상 주주	삼성에스디에스(주)	4,385,662	36.08	-

국민연금공단	615,413	5.06	-

우리사주조합	24,189	0.20	-

※ 국민연금공단의 지분율은 25년 1월 6일 공시자료를 기준으로 기재하였습니다. 7. 소액주주 현황

## 소액주주현황

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주)

구 분	주주	소유주식	비 고

소액주주수	전체주주수	비율(%)	소액주식수	총발행주식수	비율(%)

소액주주	19,566	19,588	99.89	6,141,162	12,155,810	50.5	-

8. 주가 및 주식거래 실적(단위: 원, 주)

종 류	2024년 7월	2024년 8월	2024년 9월	2024년 10월	2024년 11월	2024년 12월

보통주	주가	최고	60,500	51,200	54,400	52,800	71,400	68,100

최저	49,950	39,100	43,050	45,850	51,900	61,000

평균	56,493	45,190	49,747	48,395	63,476	64,515

거래량	최고	129,657	311,711	108,255	238,706	583,867	339,266

최저	30,692	28,402	26,889	33,796	93,434	106,089

월간	1,431,305	2,425,410	1,210,970	1,779,550	5,331,735	3,589,314
2. 임원의 보수 등

보수현황>1) 주주총회 승인금액(단위 : 천원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

이사	7	1,000,000	-

감사	1	50,000	-

2) 보수지급금액(1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

8	459,652	91,930	-

※ 인원수는 보고서 작성일 현재 기준입니다. ※ 보수총액은 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사/사외이사/감사가 지급받 은 소득세법상의 소득 금액입니다.※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수(무보수인원 제외)로 나누어 계산하였습니 다.

(2) 유형별(단위 : 천원)

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)	5	399,652	199,826	-

사외이사(감사위원회 위원 제외)	2	48,000	24,000	-

감사위원회 위원	-	-	-	-

감사	1	12,000	12,000	-

※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다.※ 보수총액은 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사/사외이사/감사위원회 위 원이 지급받은 소득세법상의 소득 금액입니다.※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수(무보수인원 제외)로 나누어 계산하였습니 다.

5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액(단위 : 백만원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

김승록	부사장	515	-

김광섭	부사장	501	-

2. 산정기준 및 방법(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류	총액	산정기준 및 방법

김승록	근로소득	급여	170	직급(부사장), 근속기간, 리더쉽, 업무 전문성 및전기 업무성과를 바탕으로 보수를 결정하고,매월 14백만원을 지급함

상여	20	1. 설/ 추석상여: 각 정액 50만원 지급2. 목표달성 인센티브 매년 임원연봉 책정시 임원의 목표달성인센 티브 기준금액을 책정하고 상하반기 2회 평 가하여 그 성과에 따라서 지급율을 결정 ※ '24년 매출액 750억, 영업이익 88억 달성 및 신규고객사 발굴과 파트너사 역량강화를 통하여 회사의 성장에 기여한 점을 고려하 여 목표달성인센티브 19백만원을 지급함

주식매수선택권 행사이익	325	회사의 장기적 성장가치 제고를 위해 부여받은주식매수선택권을 행사하여 얻은 차액행사가: 16,440원, 주가: 51,900원,행사수량: 9,160주

기타 근로소득	0.03	복리후생규정에 따라 지급받은 복지포인트 사용

퇴직소득	-	-

기타소득	-	-

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류	총액	산정기준 및 방법

김광섭	근로소득	급여	156	직급(부사장), 근속기간, 리더쉽, 업무 전문성 및전기 업무성과를 바탕으로 보수를 결정하고,매월 13백만원을 지급함

상여	20	1. 설/ 추석상여: 각 정액 50만원 지급2. 목표달성 인센티브 매년 임원연봉 책정시 임원의 목표달성인센 티브 기준금액을 책정하고 상하반기 2회 평 가하여 그 성과에 따라서 지급율을 결정 ※ 신규 DX솔루션 Gen AI 서비스 내재화 등 신규 DX 솔루션을 개발완료함. 또한 해당 솔루션으로 매출도 발생함에 따라 DX사업본부의 KPI를 달성하여 목표달성인센티브 19백만원을 지급함

주식매수선택권 행사이익	325	회사의 장기적 성장가치 제고를 위해 부여받은주식매수선택권을 행사하여 얻은 차액행사가: 16,440원, 주가: 51,900원,행사수량: 9,160주

기타 근로소득	-	-

퇴직소득	-	-

기타소득	-	-

5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액(단위 : 백만원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

김승록	부사장	515	-

김광섭	부사장	501	-

2. 산정기준 및 방법(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류	총액	산정기준 및 방법

김승록	근로소득	급여	170	직급(부사장), 근속기간, 리더쉽, 업무 전문성 및전기 업무성과를 바탕으로 보수를 결정하고,매월 14백만원을 지급함

상여	20	1. 설/ 추석상여: 각 정액 50만원 지급2. 목표달성 인센티브 매년 임원연봉 책정시 임원의 목표달성인센 티브 기준금액을 책정하고 상하반기 2회 평 가하여 그 성과에 따라서 지급율을 결정 ※ '24년 매출액 750억, 영업이익 88억 달성 및 신규고객사 발굴과 파트너사 역량강화를 통하여 회사의 성장에 기여한 점을 고려하 여 목표달성인센티브 19백만원을 지급함

주식매수선택권 행사이익	325	회사의 장기적 성장가치 제고를 위해 부여받은주식매수선택권을 행사하여 얻은 차액행사가: 16,440원, 주가: 51,900원,행사수량: 9,160주

기타 근로소득	0.03	복리후생규정에 따라 지급받은 복지포인트 사용

퇴직소득	-	-

기타소득	-	-

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류	총액	산정기준 및 방법

김광섭	근로소득	급여	156	직급(부사장), 근속기간, 리더쉽, 업무 전문성 및전기 업무성과를 바탕으로 보수를 결정하고,매월 13백만원을 지급함

상여	20	1. 설/ 추석상여: 각 정액 50만원 지급2. 목표달성 인센티브 매년 임원연봉 책정시 임원의 목표달성인센 티브 기준금액을 책정하고 상하반기 2회 평 가하여 그 성과에 따라서 지급율을 결정 ※ 신규 DX솔루션 Gen AI 서비스 내재화 등 신규 DX 솔루션을 개발완료함. 또한 해당 솔루션으로 매출도 발생함에 따라 DX사업본부의 KPI를 달성하여 목표달성인센티브 19백만원을 지급함

주식매수선택권 행사이익	325	회사의 장기적 성장가치 제고를 위해 부여받은주식매수선택권을 행사하여 얻은 차액행사가: 16,440원, 주가: 51,900원,행사수량: 9,160주

기타 근로소득	-	-

퇴직소득	-	-

기타소득	-	-

3) 주식매수선택권의 부여 및 행사현황

(단위 : 천원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) - - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 - - - ※ 공시기준일 현재 대상자는 없습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 - - - - - - - - - - - - - X - ※ 공시서류작성기준일(2024년 12월 30일) 현재 종가 : 64,500 원
IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수

상장	비상장	계

(주)엠로	-	1	1

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

※ 당사는「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」상 삼성그룹의 계열 편입이 유예 되었습니다.

2. 계열회사간의 계통도

(기준일 : 2024년 12월 31일)

피출자사	상장여부	당사 지분율

(주)인포와이즈	비상장	65.45%

※ 당사는「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」상 삼성그룹의 계열 편입이 유예 되었습니다.※ (주)레이컴은 2024년 12월 31일 기준으로 실질지배력을 상실함에 따라, 당사의 계열회사에서 제외 되었습니다.3. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

4. 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.5. 계열회사중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사가 있는 경우 에는 그 회사명과 내용당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

6. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

출자목적	출자회사수	총 출자금액

상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)	기말장부가액

취득(처분)	평가손익

경영참여	-	-	-	-	-	-	-

일반투자	-	-	-	-	-	-	-

단순투자	1	1	2	2,318,452	-	-1,392,960	925,492

계	1	1	2	2,318,452	-	-1,392,960	925,492

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.2. 대주주 등과 자산 양수도 등당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.3. 대주주 등과 영업거래

(단위: 백만원)

법인명	관 계	거래종류	거래기간	거래내용	거래금액

삼성에스디에스(주)	최대주주	매출입 등	2024.1 ~ 2024.12	SCM 구축용역 등/ 지원용역서비스 등	6,667

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
1. 공시내용 진행 및 변경사항

주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 공시서류제출일까지 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 경우는 없습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항

1) 중요한 소송사건회사의 영업에 중대한 영향을 미칠 가능성이 있는 소송사건은 없습니다.

2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고

은 행	-	-	-

금융기관(은행제외)	-	-	-

법 인	-	-	-

기타(개인)	-	-	-

당사는 보고서 작성일기준 현재 해당사항 없습니다.3) 채무보증현황당사는 보고서 작성일기준 현재 해당사항 없습니다.4) 채무인수약정 현황당사는 보고서 작성일기준 현재 해당사항 없습니다.5) 그 밖의 우발채무 등그 밖의 우발채무 등에 관한 사항은'III. 재무에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.
3. 제재 등과 관련된 사항

1) 제재 현황

구 분	내 용

통지일자	2021.03.29

처벌 또는 조치대상자	당사

처벌 또는 조치내용	2017년 법인지방소득세 자진수정신고 및 가산세 7,935,970원 납부

사유 및 근거법령	1. 부가가치세 접대비관련 매입세액 불공제2. 법인세 접대비 한도초과액 손금불산입 및 연구인력개발비 세액공제 일부 경정

처벌에 대한 이행현황및 재발방지 대책	당사는 관련 과징금을 전액 납부하였습니다.세무 및 재무와 관련하여 전문가를 영입하여 엄중한 관리를 진행하고 있습니다.

구 분	내 용

통지일자	2024.01.19

처벌 또는 조치대상자	당사

처벌 또는 조치내용	지연이자 1,000,000원 지급

사유 및 근거법령	1. 매입 채무에 대한 지연지급 (하도급법 제13조 제 8항)

처벌에 대한 이행현황및 재발방지 대책	당사는 관련 지연이자를 전액 지급하였습니다.지급기일에 대한 검토를 더 상세하게 관리하고 있습니다.

2) 단기매매차익 발생 및 환수 현황당사는 보고서 작성일기준 현재 해당사항 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

1) 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 보고서 작성일 기준 현재 해당사항 없습니다.

2) 중소기업기준 검토표

3) 합병 등의 사후 정보당사는 보고서 작성일 기준 현재 해당사항 없습니다.4) 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항당사는 보고서 작성일 기준 현재 해당사항 없습니다.5) 보호예수 현황당사는 보고서 작성일 기준 현재 보호예수 주식이 존재하지 않습니다.

6) 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황

(기준일: 2024년 12월 31일) (단위: 백만원, %)

관리종목 지정요건	요건별 회사현황	관리종목지정요건해당여부	관리종목지정유예

항목	사업연도	금액/비율	해당여부	종료시점

최근 사업연도말 매출액 30억원 미만	최근 사업연도말 매출액(별도)	2024	75,039	미해당	미해당	-

최근 4사업연도 연속 영업손실 발생	최근 4사업연도 각 영업손익 (별도)	2024	8,752	미해당	미해당	-

2023	-27,269

2022	5,942

2021	6,873

자기자본 50%이상의 법인세차감전계속사업손실이최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생	최근 3사업연도 각 자기자본 대비법인세차감전 계속사업손익비율(연결)	2024	22.0%	미해당	미해당	-

2023	-94.8%

2022	15.5%
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 천원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

(주) 인포와이즈	2002.04.04	서울 영등포구 당산로 41길 11, W동 7층 705호,706호	소프트웨어 자문, 개발 및 공급업	3,127,367	지분율 65.45%	미해당
2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호

상장	-	-	-

-	-

비상장	1	(주)인포와이즈	110111 - 2490269

-	-

※ (주)레이컴은 2024년 12월 31일 기준으로 실질지배력을 상실함에 따라, 당사의 관계회사에서 제외 되었습니다.
3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %)

법인명	상장여부	최초취득일자	출자목적	최초취득금액	기초잔액	증가(감소)	기말잔액	최근사업연도재무현황

수량	지분율	장부가액	취득(처분)	평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익

수량	금액

소프트웨어공제조합	비상장	2017.07.04	보증보험	200,095	-	-	227,226	-	-	5,274	-	-	232,500	-	-

에이아이더뉴트리진(주)	상장	2018.06.12	단순투자	699,999	174,998	5.51	2,091,226	-	-	-1,398,234	174,998	5.51	692,992	24,200,453	-2,451,534

합 계	174,998	-	2,318,452	-	-	-1,392,960	174,998	-	925,492	-	-

※ 에이아이더뉴트리진(주)의 최근 사엽언도 재무현황은 2023년 연결 재무제표 입니다.
1. 전문가의 확인

해당사항 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없습니다.
정 정 신 고 (보고)

2025년 3 월 11 일1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2025년 3월 11일

3. 정정사항

항 목	정정요구ㆍ명령관련 여부	정정사유	정 정 전	정 정 후

V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 2) 감사용역 체결현황 제 25기(당기)	해당 없음	단순오기	다산회계법인	삼일회계법인

V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제 25기(당기)	해당 없음	계약추가	미기재	표1)

표1)

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제25기(당기)	23. 11. 0224. 06. 21	컨설팅세무조정	23.11.02 ~ 컨설팅 완료일24.06 ~ 25.03	5,000 천원12,000 천원	컨설팅완료에 따라 추가보수 지급-
1. 외부감사에 관한 사항

1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	구분	감사인	감사의견	의견변형사유	계속기업 관련중요한 불확실성	강조사항	핵심감사사항

제25기(당기)	감사보고서	삼일회계법인	적정의견	-	-	-	시스템구축 및 용역 매출에 대한 진행률 산정의 적정성

연결감사보고서	삼일회계법인	적정의견	-	-	-	시스템구축 및 용역 매출에 대한 진행률 산정의 적정성

제24기(전기)	감사보고서	다산회계법인	적정의견	-	-	-	수익인식

연결감사보고서	다산회계법인	적정의견	-	-	-	수익인식

제23기(전전기)	감사보고서	다산회계법인	적정의견	-	-	-	수익인식

연결감사보고서	다산회계법인	적정의견	-	-	-	수익인식

2) 감사용역 체결현황(단위 : 백만원, 시간)

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역	실제수행내역

보수	시간	보수	시간

제25기(당기)	삼일회계법인	재무제표의 검토 및 감사	160	1,397	160	1,387

제24기(전기)	다산회계법인	재무제표의 검토 및 감사	135	1,450	155	1,465

제23기(전전기)	다산회계법인	재무제표의 검토 및 감사	125	1,300	125	1,321

3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제25기(당기)	23. 11. 0224. 06. 21	컨설팅세무조정	23.11.02 ~ 컨설팅 완료일24.06 ~ 25.03	5,000 천원12,000 천원	컨설팅완료에 따라 추가보수 지급-

제24기(전기)	-	-	-	-	-

제23기(전전기)	-	-	-	-	-

4) 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

1	2021년 12월 13일	회사: 감사감사인: 업무수행이사 등	서면방식	감사인의 독립성 보고감사계획 보고

2	2022년 03월 15일	회사: 감사감사인: 업무수행이사 등	서면방식	감사인의 독립성 보고감사계획 보고

3	2023년 03월 23일	회사: 감사감사인: 업무수행이사 등	서면방식	감사인의 독립성 보고감사계획 보고

4	2023년 12월 15일	회사: 감사감사인: 업무수행이사 등	서면방식	감사인의 독립성 보고감사계획 보고

5	2024년 02월 26일	회사: 감사감사인: 업무수행이사 등	서면방식	외부감사 종결보고

6	2024년 08월 12일	회사: 감사감사인: 업무수행이사 등	서면회의	감사계약 및 독립성, 감사전략, 부정 및 부정위험, 법규 준수, 감사인의 품질관리시스템 등

7	2025년 01월 17일	회사: 감사감사인: 업무수행이사 등	서면회의	핵심감사사항 및 그룹감사와 관련한 사항

8	2025년 03월 11일	회사: 감사감사인: 업무수행이사 등	서면회의	핵심감사사항 및 그룹감사와 관련한 결론, 독립성, 후속사건, 경영진 서면진술 등