엠로 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 재무상태표

제 24 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 23 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 24 기 3분기말	제 23 기말

자산

유동자산	27,448,971,458	16,679,276,622

현금및현금성자산	11,924,211,087	3,186,469,185

매출채권	5,129,738,042	8,551,975,534

계약자산	9,314,252,440	4,467,279,003

기타채권	85,644,307	127,560,987

기타유동자산	981,920,595	345,991,913

당기법인세자산	13,204,987

비유동자산	60,322,431,732	55,538,997,117

장기금융상품	244,884,187

장기기타채권	4,131,429,527	4,097,997,074

당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	1,008,094,114	993,812,214

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,841,695,520	2,686,027,732

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	52,245,959	52,245,959

유형자산	38,996,302,900	38,710,026,699

무형자산	6,963,051,410	7,494,761,770

투자부동산	140,437,309	143,527,621

순확정급여자산	849,995,840

기타비유동금융자산	176,000,000

이연법인세자산	6,189,174,993	89,718,021

자산총계	87,771,403,190	72,218,273,739

부채

유동부채	55,623,212,058	10,892,481,980

매입채무	3,841,818,301	2,878,224,058

계약부채	2,567,371,130	1,502,369,394

기타채무	1,709,964,204	2,117,360,703

기타 유동부채	1,186,277,186	1,303,956,670

단기 차입금	2,792,889,900

당기법인세부채	487,640,966	175,657,010

유동 리스부채	40,150,195	122,024,245

전환사채	6,176,729,917

유동성신주인수권부사채	8,382,709,186

유동파생상품부채	31,230,550,973

비유동부채	1,515,394,952	11,242,830,957

장기기타채무	1,434,551,144	1,229,510,965

순확정급여부채	80,843,808

장기차입금	10,000,000,000

비유동 리스부채	13,319,992

부채총계	57,138,607,010	22,135,312,937

자본

자본금	5,606,060,000	5,606,060,000

자본잉여금	21,385,262,792	21,385,262,792

기타자본	4,594,136,848	1,729,358,246

기타포괄손익누계액	1,918,593,854	1,782,069,472

이익잉여금(결손금)	(2,871,257,314)	19,580,210,292

자본총계	30,632,796,180	50,082,960,802

자본과부채총계	87,771,403,190	72,218,273,739

## 포괄손익계산서

제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	15,163,677,754	42,922,853,440	14,028,038,254	40,893,913,826

매출원가	9,338,377,404	26,819,314,858	8,324,316,217	25,140,357,171

매출총이익	5,825,300,350	16,103,538,582	5,703,722,037	15,753,556,655

판매비와관리비	4,801,529,532	13,111,128,928	3,998,361,708	11,640,426,056

영업이익	1,023,770,818	2,992,409,654	1,705,360,329	4,113,130,599

기타수익	534,621	342,620,472	22,666	1,370,589,384

기타비용	7,032,005	7,032,005	146,002	4,442,395

금융수익	29,276,372	68,411,864	41,627,739	104,595,552

금융비용	9,424,873,396	29,652,048,644	2,330,512	8,574,341

법인세비용차감전순이익	(8,378,323,590)	(26,255,638,659)	1,744,534,220	5,575,298,799

법인세비용(수익)	9,833,288,280	(4,051,150,420)	309,448,550	1,196,341,915

당기순이익	(18,211,611,870)	(22,204,488,239)	1,435,085,670	4,378,956,884

기타포괄손익	220,549,163	(110,454,985)	250,490,957	610,616,890

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	133,357,447	136,524,382	4,630,626

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 세후차손익	133,357,447	136,524,382	4,630,626

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	87,191,716	(246,979,367)	250,490,957	605,986,264

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	87,191,716	(246,979,367)	250,490,957	605,986,264

총포괄손익	(17,991,062,707)	(22,314,943,224)	1,685,576,627	4,989,573,774

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(1,624)	(1,980)	130	395

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(1,624)	(1,980)	130	395

## 자본변동표

제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	2,713,030,000	22,234,843,236	1,672,761,900	1,728,083,366	13,034,243,280	41,382,961,782

당기순이익	4,378,956,884	4,378,956,884

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	4,630,626	4,630,626

확정급여제도의재측정요소	605,986,264	605,986,264

주식보상비용	951,378,847	951,378,847

주식매수선택권 행사	180,000,000	1,901,106,869	(1,463,774,869)	617,332,000

무상증자	2,713,030,000	(2,713,030,000)

자본 증가(감소) 합계	2,893,030,000	(811,923,131)	(512,396,022)	4,630,626	4,984,943,148	6,558,284,621

2022.09.30 (기말자본)	5,606,060,000	21,422,920,105	1,160,365,878	1,732,713,992	18,019,186,428	47,941,246,403

2023.01.01 (기초자본)	5,606,060,000	21,385,262,792	1,729,358,246	1,782,069,472	19,580,210,292	50,082,960,802

당기순이익	(22,204,488,239)	(22,204,488,239)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	136,524,382	136,524,382

확정급여제도의재측정요소	(246,979,367)	(246,979,367)

주식보상비용	2,864,778,602	2,864,778,602

주식매수선택권 행사

무상증자

자본 증가(감소) 합계	2,864,778,602	136,524,382	(22,451,467,606)	(19,450,164,622)

2023.09.30 (기말자본)	5,606,060,000	21,385,262,792	4,594,136,848	1,918,593,854	(2,871,257,314)	30,632,796,180

## 현금흐름표

제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

영업활동현금흐름	6,680,766,601	3,907,658,926

당기순이익	(22,204,488,239)	4,378,956,884

현금의 유출 없는 비용등의 가산	34,373,705,900	5,025,815,688

기타 현금의 유입 없는 수익등	(4,407,219,462)	(1,420,640,824)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(742,219,472)	(1,223,362,055)

이자수취	20,189,336	33,355,432

이자지급(영업)	(185,474,744)	(3,427,141)

배당금수취(영업)	5,096,646

법인세납부	(173,726,718)	(2,888,135,704)

투자활동현금흐름	(1,502,764,136)	(22,329,055,740)

유형자산의 처분	47,918,184	31,703,901

무형자산의 처분	724,090,909	2,805,781,819

단기금융상품의 처분	22,532,068,496

대여금의 회수	167,730,000	58,100,000

기타포괄손익-공정가치 금융자산의 처분	16,929,407

장기금융상품의 처분	247,742,649

유형자산의 취득	(968,640,857)	(20,629,839,630)

무형자산의 취득	(1,573,692,428)	(2,135,312,226)

보증금의 감소	207,570,000	168,000,000

임차보증금의 증가	(177,412,000)	(2,561,450,000)

장기대여금및수취채권의 취득	(195,000,000)	(50,000,000)

단기금융상품의 취득	(22,152,068,496)

당기손익인식금융자산의 취득	(396,039,604)

재무활동현금흐름	3,559,739,437	4,505,234,141

장기차입금의 증가	4,000,000,000

전환사채의 발행	6,977,864,464

신주인수권부사채의 발행	9,469,958,915

단기차입금의 상환	(2,792,889,900)

장기차입금의 상환	(10,000,000,000)

주식선택권행사로 인한 현금유입	617,332,000

리스부채의 상환	(95,194,042)	(112,097,859)

현금및현금성자산의순증가(감소)	8,737,741,902	(13,916,162,673)

현금및 현금성자산의 환율변동효과	17,032,427

기초현금및현금성자산	3,186,469,185	19,406,049,432

기말현금및현금성자산	11,924,211,087	5,506,919,186