KTis 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제 19 기 3분기 2019년 9월 30일 현재
제 18 기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 케이티아이에스

1. 회사의 개요 주식회사 케이티아이에스 (구, 주식회사 케이티스, 이하 "회사") 는 2001년 6월 27일에 ㈜케이티의 114번호안내서비스 사업이 분사하여 설립되었으며, kt 고객센터 및 일반 컨택센터사업, 114전화번호안내사업, 지역광고사업(우선번호안내서비스), 유통사업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본점은 서울특별시 영등포구 여의대로에 소재하고 있으며, 강북 및 강남본부를 설치하여 운영하고 있습니다.회사는 2009년 10월 21일 임시주주총회 결의에 의거하여 상호를 한국인포서비스 주식회사에서 주식회사 케이티스 로 변경하였으며, 2010년 12월 17일에 주식을 유가증권시장에 상장하였습니다. 이후 2019년 3월 27일 정기주주총회 결의에 의거하여 상호를 주식회사 케이티스에서 주식회사 케이티아이에스로 변경하였습니다. 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주 이며, 2019년 9월 30일 현재 자본금은 17,401백 만원( 발행주식수: 34,802,000주) 입 니다. 회사의 주요 주주는 주식회사 케이티이며 지분율 은 29.3%입 니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되었으며, 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체하였습니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하고 있습니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

회사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 11에서 설명하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표 되었 으나 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 리스 주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호 적용으로 종전에 기업회계기준서 제 1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나 머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.36%입니다. (1) 실무적 간편법의 적용회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리

회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.(2) 회사의 리스활동과 회계정책회사는 다양한 사무실, 자동차, 집기비품 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~10년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 회사는 2018년 회계연도까지 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)를 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였으나, 2019년 1월 1일부터는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식하였습니다. 운용리스에 따른 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분됩니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간 동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),
­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

­ 리스부채의 최초 측정금액
­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가(임차권리금)
­ 복구원가의 추정치
­ 임차보증금현재가치할인차금 상당액

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 집기비품으로 구성되어 있습니다.① 변동리스료리스계약에는 지수 또는 요율에 따른 변동리스료 가 포함될 수 있으며, 지수나 요율의 변동은 변동리스료가 발생한 시점에 회계처리됩니다.② 연장선택권 및 종료선택권회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산에 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 종료선택권을 포함하고 있는 계약은 없습니다.③ 잔존가치보증계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사가 제공하는 잔존가치보증은 없습니 다. 2.2.2 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

2019년 분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	2019년 9월 30일	2018년 12월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	16,694,210	16,694,210	34,756,542	34,756,542

당기손익-공정가치 금융자산	203,346	203,346	199,629	199,629

기타포괄손익-공정가치 금융자산	6,982,985	6,982,985	6,047,418	6,047,418

매출채권	45,606,531	45,606,531	46,960,021	46,960,021

기타금융자산	76,976,305	76,976,305	29,686,636	29,686,636

소계	146,463,377	146,463,377	117,650,246	117,650,246

금융부채

매입채무	4,057,361	4,057,361	570,297	570,297

기타금융부채	34,853,596	34,853,596	39,209,170	39,209,170

리스부채	83,271,692	83,271,692	-	-

소계	122,182,649	122,182,649	39,779,467	39,779,467

4.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2019년 9월 30일	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 금융자산	6,791,973	-	191,012	6,982,985

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	203,346	203,346

(단위: 천원)

2018년 12월 31일	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 금융자산	5,856,406	-	191,012	6,047,418

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	199,629	199,629

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 기타포괄-공정가치 금융자산으로 분류된, KOSPI 주가지수 및 KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 4.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수 준 2간의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

금융자산	2019년 9월 30일

당기손익-공정가치 금융자산

기초장부금액	199,629

취득	-

평가손익	3,717

당분기말	203,346

기타포괄손익-공정가치 금융자산

기초장부금액	191,012

기타포괄손익인식액	-

당분기말	191,012

4.4 가치평가기법 및 투입 변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 9월 30일

공정가치	수준	가치평가기법

기타포괄손익-공정가치 금융자산

케이티스포츠	191,012	3	순장부가치법

당기손익-공정가치 금융자산

소프트웨어공제조합	203,346	3	순장부가치법

4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 회사의 경영진에게 매 분기 보고하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품

보고기간말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	2019년 9월 30일	2018년 12월 31일

당기손익-공정가치 금융자산	203,346	199,629

기타포괄손익-공정가치 금융자산	6,982,985	6,047,418

상각후원가 금융자산

매출채권	45,606,531	46,960,021

기타금융자산(유동)	1,366,261	5,072,810

기타금융자산(비유동)	5,325,243	5,365,717

현금및현금성자산	16,694,210	34,756,542

단기금융상품(*)	70,284,801	19,248,108

합 계	146,463,377	117,650,245

(*) 단기금융상품은 만기가 12개월 이내에 도래하는 정기예금 등으로 구성되어 있으며 기타금융자산으로 분류됩니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	2019년 9월 30일	2018년 12월 31일

상각후원가

매입채무	4,057,361	570,297

기타 금융부채	34,853,595	39,209,170

리스부채(유동)	18,544,895	-

리스부채(비유동)	64,726,797	-

합 계	122,182,648	39,779,467

6. 금융자산 6.1 당기손익-공정가치 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 금융자산(단위: 천원)

구 분	2019년 9월 30일	2018년 12월 31일

비유동항목

조합출자금

소프트웨어공제조합	203,346	199,629

합 계	203,346	199,629

6 .2 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품(단위: 천원)

구 분	2019년 9월 30일	2018년 12월 31일

비유동항목

상장주식

케이티하이텔(주)	6,791,973	5,856,406

비상장주식

케이티스포츠	191,012	191,012

합 계	6,982,985	6,047,418

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치 채무상품

당분기 중 기타포괄손익-공정가치 채무상품으로 인식된 금액은 없습니다.

6 .3 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 (1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	2019년 9월 30일	2018년 12월 31일

매출채권	45,930,369	47,337,423

손실충당금	(323,838)	(377,403)

매출채권(순액)	45,606,531	46,960,021

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	2019년 9월 30일	2018년 12월 31일

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

미수금	2,813,635	-	2,813,635	6,713,926	-	6,713,926

단기금융상품(*)	70,284,801	-	70,284,801	19,248,108	-	19,248,108

미수수익	252,390	-	252,390	126,338	-	126,338

보증금	-	5,325,243	5,325,243	-	5,365,716	5,365,716

총 장부금액	73,350,826	5,325,243	78,676,069	26,088,372	5,365,716	31,454,088

차감: 손실충당금	(1,699,764)	(1,699,764)	(1,767,452)	-	(1,767,452)

상각후원가	71,651,062	5,325,243	76,976,305	24,320,920	5,365,716	29,686,636

(*) 단기금융상품 중 3,410백만원은 재고자산 구매 및 임대계약의 보증금 관련하여질권설정되어 있습니다 . (주석 21 참조)

7. 영업부문 정보 (1) 영업부문 회사는 다음과 같은 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재화(또는 용역)

컨택센터사업	kt고객센터 및 일반 컨택센터 운영

안내사업	114번호안내

유통사업	모바일상품 등 상품판매 및 매장관리, 유선재판매사업

기타	TR사업, 임대사업 및 공통

(2) 부문정보 1) 당분기와 전분기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(누적)

컨택센터사업	안내사업	유통사업	기타	합계

총부문수익	221,408,894	28,429,910	90,566,675	4,023,028	344,428,507

보고부문영업이익(손실)	4,872,420	5,761,629	822,719	(728,052)	10,728,716

감가상각비	1,384,392	173,079	56,201	87,130	1,700,802

무형자산상각비	227,301	184,147	253,892	155,045	820,385

(단위: 천원)

구분	당분기(3개월)

컨택센터사업	안내사업	유통사업	기타	합계

총부문수익	74,159,906	9,494,088	29,378,560	1,203,937	114,236,491

보고부문영업이익(손실)	1,414,752	1,811,046	(431,845)	(36,081)	2,757,872

감가상각비	522,949	57,610	16,518	23,319	620,396

무형자산상각비	75,611	49,016	82,790	45,502	252,919

(단위: 천원)

구 분	전분기(누적)

컨택센터사업	안내사업	유통사업	기타	합계

총부문수익	207,312,003	31,044,535	88,152,207	9,787,971	336,296,716

보고부문영업이익(손실)	4,383,455	7,512,611	998,953	(1,923,497)	10,971,522

감가상각비	1,116,743	147,658	70,559	133,210	1,468,170

무형자산상각비	245,949	272,742	375,497	456,859	1,351,047

(단위: 천원)

구분	전분기(3개월)

컨택센터사업	안내사업	유통사업	기타	합계

총부문수익	70,443,370	10,456,030	28,005,508	3,144,493	112,049,401

보고부문영업이익(손실)	690,832	2,687,060	(87,311)	(348,485)	2,942,096

감가상각비	377,440	49,282	23,075	41,059	490,856

무형자산상각비	84,467	89,922	115,880	111,750	402,019

2) 당분기와 전분기 중 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 주식회사 케이티이며 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 9월 30일	2018년 9월 30일

3개월	누적	3개월	누적

매출액	72,259,949	220,188,697	71,202,996	214,934,240

매출액 비율	63%	64%	64%	64%

3) 회사의 영업활동은 대한민국에서 이루어집니다.

8. 관계기업에 대한 지분 (1) 당분기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	주된사업장	사용재무제표일	관계기업 활동의성격

2019년 9월 30일	2018년 12월 31일

(주)케이티씨에스	11.85%	11.85%	한국	2019년 9월 30일	(*1)

지이프리미어 제 1 호기업구조조정 부동산투자회사	9.24%	14.66%	한국	2019년 9월 30일	(*2)

(*1) 회사의 소유지분율은 20%미만이나 임원 겸직을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유 (*2) 회사의 소유지분율은 20%미만이나 이사선임권한을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유 (2) 당분기와 전분기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 9월 30일	2018년 9월 30일

기초	20,130,512	23,398,812

처분	(987,712)	(3,566,458)

이익 중 지분	923,696	1,105,061

이익잉여금 중 지분	(513,295)	(412,013)

기타포괄손익 중 지분	27,526	5,477

배당금 중 지분	(465,109)	(396,376)

분기말	19,115,618	20,134,503

9. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 9월 30일	2018년 9월 30일

기초 순장부금액	57,105,626	57,580,732

취득 및 자본적지출	3,133,778	947,185

처분 및 폐기	(164,372)	-

감가상각비	(1,700,802)	(1,468,170)

보고기간말 장부금액	58,374,230	57,059,747

취득원가	76,962,224	73,565,346

감가상각누계액	(18,587,994)	(16,505,599)

(2) 당분기말 현재 회사의 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다 . (주석 22 참조)

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보제공사유	임대보증금금액	담보권자

토지,건물	52,712,330	26,400	임대보증금	22,000	㈜케이티

10. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 9월 30일	2018년 9월 30일

기초 순장부금액	7,103,953	8,947,001

취득	389,910	227,572

처분	(341,626)	(1,013,883)

상각비	(820,385)	(1,351,047)

보고기간말 장부금액	6,331,852	6,809,643

취득원가	18,785,354	18,554,843

감가상각누계액	(11,604,386)	(10,887,913)

손상차손누계액	(849,116)	(857,287)

11. 리스 (1) 회사는 기업회계기준서 제1116호 적용으로 종전에 기업회계기준서 제 1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. (주석 2.2.1 참조)

(단위: 천원)

구분	2019년 1월 1일

2018년 12월 31일의 운용리스 약정(*)	98,165,027

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	89,366,372

가산: 전기말에 인식된 금융리스부채	-

가산: 연장선택권과 종료선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정	-

가산(차감): 변동리스료에 영향을 미치는 지수나 요율의 변동과 관련된 조정	-

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	89,366,372

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채	18,167,044

비유동 리스부채	71,199,329

합 계	89,366,373

(*) 단기리스료 및 소액자산리스료 제외 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.

(2) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	사용권자산	리스부채

토지/건물	기타	합계

당기초	89,623,386	108,361	89,731,747	89,366,373

증가	5,873,398	59,587	5,932,985	5,957,491

감가상각	(12,991,430)	(66,184)	(13,057,614)	-

이자비용	-	-	-	2,221,503

지급	-	-	-	(14,273,675)

당분기말	82,505,354	101,764	82,607,118	83,271,692

(단위: 천원)

구분	2019년 9월 30일	2019년 1월 1일

사용권자산

토지/건물	82,505,354	89,623,386

기타(차량운반구, 공기구 등)	101,764	108,361

합 계	82,607,118	89,731,747

(단위: 천원)

구분	2019년 9월 30일	2019년 1월 1일

리스부채

유동	18,544,895	18,167,044

비유동	64,726,797	71,199,329

합 계	83,271,692	89,366,373

(3) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019년 9월 30일

사용권자산의 감가상각비

토지/건물	(12,991,430)

기타(차량운반구, 공기구 등)	(66,184)

합 계	(13,057,614)

리스부채에 대한 이자비용	2,221,503

단기리스료	1,366,601

단기리스료가 아닌 소액자산 리스료	1,851,145

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료	-

당기 중 리스 관련 총 현금유출은 14,289,275천원입니다.

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

- 사용권자산: 89,732백만원 증가
- 리스부채: 89,366백만원 증가
- 선급비용: 366백만원 감소

당분기말 현재 회사의 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019년 9월 30일

1년 이내	18,896,691

1년 초과 5년 이내	66,093,697

5년 초과	6,006,884

총 계약상 현금흐름	90,997,272

장부금액	83,271,692

(4) 리스 운용수익 회사는 보유 중인 유형자산 중 일부 건물에 대 해 운용 리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 동 운용리스자산의 장부가액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019년 9월 30일	2018년 12월 31일

원가	1,518,432	1,430,865

상각누계액	(171,528)	(134,808)

장부금액	1,346,904	1,296,057

당분기 중 운용리스자산에서 발생한 감가상각비는 28,471천원 ( 전분기:27,079천원)입니다.

한편, 당분기말 현재 상기 유형자산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019년 9월 30일	2018년 12월 31일

1년 이내	875,485	870,982

1년 초과 5년 이내	327,313	1,286,620

5년 초과	-	-

합 계	1,202,798	2,157,602

상기 운용리스로 인해 당분기 중 수익으로 인식된 리스료 총액은 895,966천원 ( 전분기: 838,876천원)입니다. 12. 순확정급여부채

(1) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	2019년 9월 30일	2018년 12월 31일

확정급여채무의 현재가치	80,641,694	77,336,924

사외적립자산의 공정가치	(57,954,325)	(69,613,315)

재무상태표상 부채	22,687,369	7,723,609

(2) 손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	2019년 9월 30일	2018년 9월 30일

당기근무원가	12,574,178	11,430,948

순이자원가	108,572	59,557

종업원 급여에 포함된 총 비용	12,682,750	11,490,505

(3) 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 2,422,035천원 ( 전분기 : 1,605,913천원 ) 입니다.

13. 복구충당부채 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 9월 30일	2018년 9월 30일

기초금액	236,521	242,273

손익계산서 증(감):

미사용금액 환입	(15,851)	(8,418)

보고기간말 금액	220,670	233,855

유동항목	119,397	-

비유동항목	101,273	233,855

14. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 9월 30일	2018년 9월 30일

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(363,409)	1,673,949	(2,153,127)	816,824

상품의 매입	15,629,318	46,759,154	15,826,203	42,239,735

종업원급여	65,201,869	194,492,362	60,451,393	178,404,135

감가상각과 무형자산상각	873,315	2,521,187	892,875	2,819,217

지급수수료	4,679,458	14,321,630	5,617,099	17,817,619

임차료	3,846,996	10,700,159	8,163,333	24,717,758

판매촉진비	3,839,378	10,658,144	7,051,614	20,693,810

기타 비용	17,771,694	52,573,206	13,257,915	37,816,096

합 계	111,478,619	333,699,791	109,107,305	325,325,194

15. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 9월 30일	2018년 9월 30일

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	1,363	6,420

무형자산처분이익	-	256,622	8,000	172,833

복구충당부채환입	(5,287)	15,852	(2,636)	8,418

사업부자산처분이익	(22,862)	2,977,138	-	-

기타	25,746	151,458	182,478	242,506

합 계	(2,403)	3,401,070	189,205	430,177

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 9월 30일	2018년 9월 30일

3개월	누적	3개월	누적

기타대손상각비	(40,915)	(67,688)	261,480	848,558

기부금	5,753	16,872	5,608	17,273

유형자산처분손실	4,180	156,562	-	-

무형자산처분손실	-	283,287	31,255	701,717

기타	23,566	69,624	2,231	8,911

합 계	(7,416)	458,657	300,574	1,576,459

16. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	2019년 9월 30일	2018년 9월 30일

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	388,872	1,114,675	333,748	764,633

외환차익	58,612	115,536	1,517	5,855

외화환산이익	5,706	8,468	10,436	11,334

소 계	453,190	1,238,679	345,701	781,822

금융비용

이자비용	777,869	2,221,503	224	224

외환차손	3,113	9,543	1,715	6,671

외화환산손실	(5,164)	-	5,586	11,145

소 계	775,818	2,231,046	7,525	18,040

17. 주 당이익 당분기와 전분기 중 회사의 주당이익 등의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익기본주당이익은 회사의 보통주 분기순손익을 회사가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

내 역	2019년 9월 30일	2018년 9월 30일

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(단위: 천원)	2,190,732	10,609,918	2,600,200	9,121,384

가중평균유통보통주식수(단위: 주)	33,826,540	33,826,540	33,826,540	33,826,540

주당순이익(단위: 원)	65	314	77	270

(2) 희석주당이익회사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

18. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22% (전분기: 22%)입니다. 19. 배당금

2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 2,706,123천원(주당: 80원)은 2019년 4월에 지급되었습니다.(전기 지급액 2,706,123천원(주당: 80원)).

20. 영업으로부터 창출된 현금(단위: 천원)

구 분	2019년 9월 30일	2018년 9월 30일

법인세비용차감전순이익	13,602,459	11,694,082

조정

감가상각비	1,700,802	1,468,170

무형자산상각비	820,385	1,351,047

사용권자산 감가상각비	13,057,614	-

유형자산 및 무형자산처분손익	183,227	522,464

지분법적용투자주식처분손익	24,287	(49,708)

퇴직급여	12,682,750	11,490,505

복구충당부채 전입액(환입액)	(15,852)	(8,418)

임차료	7,381	50,383

대손상각비(환입)	(53,565)	171,131

기타대손상각비	(67,688)	848,558

관계기업투자주식평가이익	(923,696)	(1,105,061)

당기손익인식금융자산평가손익	(3,717)	-

금융자산에서 발생한 이자손익	(1,114,675)	(764,409)

금융자산에서 발생한 환손익	(8,469)	(189)

리스부채 상각이자비용	2,221,503	-

사용권자산처분이익	16,501	-

사업부자산처분이익	(2,977,138)	-

기타	1,241	1,493

운전자본의 변동

매출채권	1,407,055	(5,696,459)

재고자산	1,673,949	816,824

매입채무	3,487,063	2,300,955

퇴직급의 지급	(10,398,289)	(9,426,354)

사외적립자산의 증가	12,698,259	9,731,724

기타유동자산	(239,909)	(322,602)

기타금융자산	3,955,619	(1,087,154)

기타유동부채	3,470,203	(95,378)

기타금융부채	(3,874,740)	(62,025)

영업으로부터 창출된 현금	51,332,560	21,829,579

21. 우발상황 및 약정사항

(1) 회사의 단기금융상품 중 질권설정된 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

질권자	구 분	금융기관	금액	내용

삼성전자(주)	정기예금	전북은행	2,000,000	재고자산 구매여신 담보

LG전자(주)	1,000,000	재고자산 구매여신 담보

(주)웅진식품	수협은행	410,000	전대차보증금 지급보증

합 계	3,410,000

(2) 회사는 분기말 현재 농협은행과 5,000백만원, KEB하나은행과 15,000백만원, KDB 산업은행과 7,000백만원을 한도로 기업일반자금대출약정을 체결하고 있습니다.

(3) 회사는 분기말 현재 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

보증사항	금융기관	보증한도	실행금액

계약이행보증 등	신한은행	259,879	259,879

서울보증보험	8,874,184	8,874,184

소프트웨어공제조합	12,200,787	11,977,767

합 계	21,334,850	21,111,830

( 4) 회사는 주식회사 케이티와 이동통신영업에 관한 위탁대리점계약을 체결하고 있는 바, 이에 따라 주식회사 케이티로부터 지급받아야 할 채권과 회사가 지급하여야 할 채무의 일부 또는 전부를 상계하고 있습니다. 또한 삼성전자주식회사 및 LG전자 주식회사와 채권채무상계약정을 체결하여 단말기 구입대금 등과 관련한 채권ㆍ채무의 일부 또는 전부를 상계하고 있습니다. (5) 회사는 주식회사 케이티와 전화번호 안내업무와 관련하여 위ㆍ수탁협정을 체결하여 서울,경기 및 강원지역을 대상으로 전화번호안내서비스를 제공하고 있습니다. 또한 kt 고객센터 업무 및 이동통신영업 등과 관련하여 위수탁협정을 체결하 고 있습 니다. (6) 회사는 2018년 10월 22일 글로벌 글로벌텍스프리(주)와 회사의 TR사업을 양도하기로 하는 영업 양수도 계약을 체결하였습니다. 2019년 1월 1일 해당 사업의 일부를 2,977백만원에 매각하였으며, 잔여부분에 대한 양도는 2019년 내 완료 될 예정입니다.

22. 특수관계자 거래 (1) 회사와 매 출 등 거래 또는 채권채무 잔액이 있는 자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	2019년 9월 30일	2018년 9월 30일

지배기업	(주)케이티	(주)케이티

관계기업	(주)케이티씨에스,지이프리미어 제1호 기업구조조정부동산투자회사	(주)케이티씨에스, 지이프리미어 제1호 기업구조조정부동산투자회사

기타의 특수관계자	케이티파워텔(주), 케이티링커스(주), 텔레캅서비스(주), 케이티스카이라이프(주), kt서비스북부, kt서비스남부, (주)케이티디에스, 케이티에스테이트, 넥스알, (주)skylife TV, 비씨카드 주식회사, 주식회사 스마트로, 케이티샛, (주)케이티스포츠, 케이티엠모바일, kt희망지음, 케이티하이텔(주), 케이티커머스(주), (주)케이티엠하우스, (주)케이티엠앤에스, 지니뮤직, 넥스트 커넥트 피에프브이, 케이뱅크	케이티파워텔(주), 케이티링커스(주), 텔레캅서비스(주), 케이티스카이라이프(주), kt서비스북부, (주)케이티디에스, 케이티에스테이트, (주)skylife TV, 비씨카드 주식회사, 주식회사 스마트로, 케이티샛, (주)케이티스포츠, 케이티엠모바일, 케이티하이텔(주), 케이티커머스(주), (주)케이티엠하우스, (주)케이티엠앤에스, 넥스트 커넥트 피에프브이, 케이뱅크, (주)나스미디어

기타기업	주식회사 케이티이엔지코어	주식회사 케이티이엔지코어

(2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 관련 채권 채무 잔액

(단위: 천원)

구 분	회사명	2019년 9월 30일	2018년 12월 31일

채권(*)	채무	채권(*)	채무

지배기업	㈜케이티	36,726,830	4,469,291	37,644,299	3,559,250

관계기업	㈜케이티씨에스	-	9,752	-	26,217

기타의특수관계자	텔레캅서비스㈜	171,618	58,489	156,916	57,825

케이티스카이라이프(주)	769,020	-	1,305,576	42,665

케이티디에스	267,892	23,125	368,721	283,234

케이티에스테이트	841,951	116,528	843,314	99,951

(주)케이티스포츠	82,730	231,000	-	-

케이티엠모바일	112,327	-	197,143	-

케이티하이텔㈜	202,781	18,040	148,062	14,520

케이티커머스㈜	81,477	183,358	77,975	290,787

㈜케이티엠하우스	55,930	533,152	-	414,790

케이뱅크	202,223	296,000	342,509	296,000

기타	30,542	30,661	34,609	31,100

소 계	2,818,491	1,490,353	3,474,825	1,530,872

기타기업	주식회사 케이티이엔지코어	-	131,137	-	233,653

합 계	39,545,321	6,100,533	41,119,124	5,349,992

(*) 특수관계자에 대한 채권은 주로 매출거래에서 발생하며, 거래일로부터 2개월 후에 회수기일이 도래하고 있습니다. 특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았으며 무이자조건입니다.

(3) 특수관계자와의 매출 및 매입 등 주요 거래내역

(단위: 천원)

구 분	회사명	2019년 9월 30일	2018년 9월 30일

매출 등	매입 등(*)	매출 등	매입 등

지배기업	㈜케이티	220,188,697	40,080,665	214,934,240	36,237,069

관계기업	㈜케이티씨에스	6,107	148,076	-	268,350

기타의특수관계자	텔레캅서비스㈜	1,500,660	88,468	1,403,583	129,682

케이티스카이라이프(주)	6,567,026	78,527	6,357,484	57,549

케이티디에스	1,112,818	201,533	1,094,256	239,166

케이티에스테이트	133,797	5,652,711	15,807	5,527,936

(주)케이티스포츠	-	574,986	-	562,113

케이티엠모바일	1,429,176	-	1,456,008	-

케이티하이텔㈜	1,448,322	132,153	139,967	13,768

케이티커머스㈜	664,275	2,187,014	640,146	2,552,159

㈜케이티엠하우스	438,344	2,869,155	-	1,386,257

케이뱅크	1,803,303	-	1,794,530	-

기타	293,035	168,686	288,494	69,176

소 계	15,390,756	11,953,233	13,190,275	10,537,806

기타기업	주식회사 케이티이엔지코어	-	1,217,441	-	1,449,770

합 계	235,585,560	53,399,415	228,124,515	48,492,995

(*) 매입 등에는 지배기업에 대한 리스부채 상환액 9,862백만원, 기타의 특수관계자에 대한 리스부채 상환액 3,349백만원이 포함되어 있습니다.

(4) 특수관계자와의 거래에 대한 매출채권 및 기타채권에 대하여 당분기 중 인식한 대손상각비 환입액은 7,745천원이며, 당분기말 현재 설정된 대손충당금은 27,580천원입니다. (5) 당분기중 특수관계자와의 리스관련 자금거래는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입	상환/종료	이자비용	리스부채잔액

지배기업	1,421,072	10,374,356	1,453,603	52,896,949

관계기업	-	-	-	-

기타의 특수관계자	8,463,546	7,814,257	577,737	23,031,989

기타기업	-	-	-	-

합계	9,884,618	18,188,613	2,031,340	75,928,938

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (주석 9 참조)

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보제공사유	임대보증금금액	담보권자

토지,건물	52,712,330	26,400	임대보증금	22,000	㈜케이티

(7) 회사 는 당분기 중 주식회사 케이티에 41,445,717천원( 전분기 :39,754,969천원)에 상당하는 매출채권을 양도하고 현금을 수령하였습니다. 이에 대한 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권을 양도일에 재무제표에서 제거하였습니다.(7) 회사는 당분기 중 지배 기업인 주식회사 케이티에 배당금 815,695천원(전기:815,695천원)을 2019년 4월에 지급하였으며, 관계기업인 주식회사 케이티씨에스로부터 배당금 445,923천원(전기:396,376천원)을 2019년 4월에 수령하였으며, 지이프리미어 제1호 기업구조조정부동산 투자회사로부터 배당금 19,186천원을 2019년 9월에 수령하였습니다.

(8) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 9월 30일	2018년 9월 30일

급 여	1,324,230	1,514,716

퇴직급여 - 확정급여형	433,733	170,677

합 계	1,757,963	1,685,393