KTis 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제 19 기 1분기 2019년 3월 31일 현재
제 18 기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 케이티아이에스

1. 회사의 개요 주식회사 케이티아이에스(이하 "회사")는 2001년 6월 27일에 ㈜케이티의 114번호안내서비스 사업이 분사하여 설립되었으며, kt고객센터 및 일반 컨택센터사업, 114전화번호안내사업, 지역광고사업(우선번호안내서비스), 유통사업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본점은 서울특별시 영등포구 여의대로에 소재하고 있으며, 강남 및 강북본부를 설치하여 운영하고 있습니다.회사는 2010년 12월 17일에 주식을 유가증권시장에 상장하였으며, 2019년 3월 27일 정기주주총회 결의에 의거하여 상호를 주식회사 케이티스에서 주식회사 케이티아이에스로 변경하였습니다. 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주 이며, 2019년 3월 31일 현재 자본금은 17,401백만원(발행주식수: 34,802,000주) 입니다. 회사의 주요 주주는 주식 회사 케이티이며 지분율은 29.3%입니다. 2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기준서 제1116호 '리스' 개정

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되었으며, 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체하였습니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하고 있습니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

회사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 11에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 리스 주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호 적용으로 종전에 기업회계기준서 제 1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나 머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.36%입니다. (1) 실무적 간편법의 적용회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.(2) 회사의 리스활동과 회계정책회사는 다양한 사무실, 자동차, 집기비품 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~10년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 회사는 2018년 회계연도까지 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)를 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였으나, 2019년 1월 1일부터는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식하였습니다. 운용리스에 따른 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분됩니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간 동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 집기비품으로 구성되어 있습니다.① 변동리스료리스계약에는 지수 또는 요율에 따른 변동리스료가 포함될 수 있으며, 지수나 요율의 변동은 변동리스료가 발생한 시점에 회계처리됩니다.② 연장선택권 및 종료선택권회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산에 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 종료선택권을 포함하고 있는 계약은 없습니다.③ 잔존가치보증계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사가 제공하는 잔존가치보증은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

2019년 분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	2019년3월31일	2018년12월31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	29,826,750	29,826,750	34,756,542	34,756,542

당기손익-공정가치 금융자산	203,346	203,346	199,629	199,629

기타포괄손익-공정가치 금융자산	5,950,216	5,950,216	6,047,418	6,047,418

매출채권	51,788,371	51,788,371	46,960,021	46,960,021

기타금융자산	43,951,885	43,951,885	29,686,636	29,686,636

소계	131,720,568	131,720,568	117,650,246	117,650,246

금융부채

매입채무	1,900,363	1,900,363	570,297	570,297

기타금융부채	35,637,596	35,637,596	39,209,170	39,209,170

소계	37,537,959	37,537,959	39,779,467	39,779,467

4.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 지분상품	5,759,204	-	191,012	5,950,216

당기손익-공정가치 지분상품	-	-	203,346	203,346

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 지분상품	5,856,406	-	191,012	6,047,418

당기손익-공정가치 지분상품	-	-	19,929	19,929

4.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수 준 2간의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

금융자산	2019년 3월 31일	2018년 12월 31일

당기손익-공정가치 금융자산

기초장부금액	199,629	-

취득	-	199,629

평가손익	3,717	-

분기말	203,346	199,629

기타포괄손익-공정가치 금융자산

기초장부금액	191,012

기타포괄손익인식액(*1)	-	(408,988)

수준3으로의 이동(*2)	-	600,000

분기말	191,012	191,012

(*1) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익
(*2) 원가법으로 측정한 지분상품에 대하여 전기말 현재 공정가치로 측정

4.4 가치평가기법 및 투입 변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 3월 31일

공정가치	수준	가치평가기법

기타포괄손익-공정가치 지분상품

케이티스포츠	191,012	3	순장부가치법

당기손익-공정가치 지분상품

소프트웨어공제조합	203,346	3	순장부가치법

4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 회사의 경영진에게 매 분기 보고하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품

보고기간말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	2019년3월31일	2018년12월31일

당기손익-공정가치 금융자산	203,346	199,629

기타포괄손익-공정가치 금융자산	5,950,216	6,047,418

상각후원가 금융자산

매출채권	51,788,371	46,960,021

기타금융자산(유동)	4,918,789	5,072,810

기타금융자산(비유동)	5,319,874	5,365,717

현금및현금성자산	29,826,750	34,756,542

단기금융상품 (*)	33,713,222	19,248,108

합 계	131,720,568	117,650,245

(*) 단기금융상품은 만기가 12개월 이내에 도래하는 정기예금 등으로 구성되어 있으며 기타금융자산으로 분류됩니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	2019년3월31일	2018년12월31일

상각후원가

매입채무	1,900,362	570,297

기타 금융부채	35,637,596	39,209,170

합 계	37,537,958	39,779,467

6. 금융자산 6.1 당기손익-공정가치 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 금융자산(단위: 천원)

구 분	2019년3월31일	2018년12월31일

비유동항목

조합출자금

소프트웨어공제조합	203,346	199,629

합 계	203,346	199,629

6 .2 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품(단위: 천원)

구 분	2019년3월31일	2018년12월31일

비유동항목

상장주식

케이티하이텔(주)	5,759,204	5,856,406

비상장주식

케이티스포츠	191,012	191,012

합 계	5,950,216	6,047,418

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치 채무상품

당분기 중 기타포괄손익-공정가치 채무상품으로 인식된 금액은 없습니다.

6 .3 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 (1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	2019년3월31일	2018년12월31일

매출채권	52,137,252	47,337,423

손실충당금	(348,880)	(377,403)

매출채권(순액)	51,788,371	46,960,021

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	2019년3월31일	2018년12월31일

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

미수금	6,590,414	-	6,590,414	6,713,926	-	6,713,926

단기금융상품(*)	33,713,222	-	33,713,222	19,248,108	-	19,248,108

미수수익	280,986	-	280,986	126,338	-	126,338

보증금	-	5,319,874	5,319,874	-	5,365,716	5,365,716

총 장부금액	40,584,622	5,319,874	45,904,496	26,088,372	5,365,716	31,454,088

차감: 손실충당금	(1,952,611)	-	(1,952,611)	(1,767,452)	-	(1,767,452)

상각후원가	38,632,011	5,319,874	43,951,885	24,320,920	5,365,716	29,686,636

(*) 단기금융상품 중 3,410백만원은 재고자산 구매 및 임대계약의 보증금 관련하여질권설정되어 있습니다(주석22). 7. 영업부문 정보 (1) 영업부문 회사는 다음과 같은 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재화(또는 용역)

컨택센터사업	kt고객센터 및 일반 컨택센터 운영

안내사업	114번호안내

유통사업	모바일상품 등 상품판매 및 매장관리, 유선재판매사업

기타	임대사업 및 공통

(2) 부문정보 1) 당분기와 전분기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(2019년 3월 31일)

컨택센터사업	안내사업	유통사업	기타	합계

총부문수익	72,686,713	9,394,449	28,627,675	497,827	111,206,664

보고부문영업이익(손실)	2,369,082	1,942,230	1,019,724	341,734	5,672,770

감가상각비	387,567	57,999	20,299	4,459	470,324

무형자산상각비	83,288	78,626	88,091	26,817	276,822

(단위: 천원)

구 분	전분기(2018년 3월 31일)

컨택센터사업	안내사업	유통사업	기타	합계

총부문수익	67,483,719	10,353,409	31,047,105	767,835	109,652,068

보고부문영업이익(손실)	3,389,480	2,581,780	967,320	(336,262)	6,602,318

감가상각비	371,831	49,464	24,026	6,071	451,392

무형자산상각비	80,590	92,274	137,931	71,885	382,680

2) 당분기와 전분기 중 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 주식회사 케이티이며 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1분기	2018년 1분기

매출액	71,845,346	72,052,067

매출액 비율	64%	64%

3) 회사의 영업활동은 대한민국에서 이루어집니다.

8. 관계기업에 대한 지분 (1) 당분기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	주된사업장	사용재무제표일	관계기업 활동의 성격

2019년 3월 31일	2018년 12월 31일

(주)케이티씨에스	11.85%	11.85%	한국	2019년 3월 31일	(*1)

지이프리미어 제 1 호기업구조조정 부동산투자회사	9.24%	14.66%	한국	2019년 3월 31일	(*2)

(*1) 회사의 소유지분율은 20%미만이나 임원 겸직을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유 (*2) 회사의 소유지분율은 20%미만이나 이사선임권한을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유 (2) 당분기와 전분기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1분기	2018년 1분기

기초	20,130,512	23,398,812

처분	(1,044,102)	-

이익 중 지분	191,493	291,160

이익잉여금 중 지분	4,989	(119,168)

기타포괄손익 중 지분	6,578	(10,131)

배당금 중 지분	(445,923)	(396,376)

분기말	18,843,547	23,164,297

9. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1분기	2018년 1분기

기초 순장부금액	57,105,626	57,580,732

취득 및 자본적지출	177,293	522,032

처분 및 폐기	(138,650)	-

감가상각비	(498,050)	(492,191)

보고기간말 장부금액	56,646,219	57,610,573

취득원가	74,133,896	73,201,440

감가상각누계액	(17,487,677)	(15,590,867)

(2) 당분기말 현재 회사의 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보제공사유	임대보증금금액	담보권자

토지,건물	52,843,844	26,400	임대보증금	22,000	㈜케이티

10. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1분기	2018년 1분기

기초 순장부금액	7,103,953	8,947,001

취득	90,862	67,700

처분	(333,453)	(230,167)

상각비	(306,141)	(506,850)

보고기간말 장부금액	6,555,221	8,277,684

취득원가	18,502,650	19,659,419

감가상각누계액	(11,090,142)	(10,524,448)

손상차손누계액	(857,287)	(857,287)

11. 리스 (1) 회사는 기업회계기준서 제1116호 적용으로 종전에 기업회계기준서 제 1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	최초 적용일

2018년 12월 31일의 운용리스 약정(*)	98,165,027

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	89,366,372

가산: 전기말에 인식된 금융리스부채	-

가산: 연장선택권과 종료선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정	-

가산(차감): 변동리스료에 영향을 미치는 지수나 요율의 변동과 관련된 조정	-

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	89,366,372

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채	15,741,094

비유동 리스부채	73,625,278

합 계	89,366,372

(*) 단기리스료 및 소액자산리스료 제외(2) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	사용권자산	리스부채

토지/건물	기타	합계

당기초	89,258,011	108,361	89,366,372	89,366,372

증가	-	-	-	-

감가상각	(4,211,421)	(20,875)	(4,232,296)	-

이자비용	-	-	-	738,757

지급	-	-	-	(4,624,725)

당분기말	85,046,590	87,486	85,134,076	85,480,404

(단위: 천원)

구분	2019년 1분기	최초 적용일

사용권자산

토지/건물	85,046,590	89,258,011

기타(차량운반구, 공기구 등)	87,486	108,361

합 계	85,134,076	89,366,372

(단위: 천원)

구분	2019년 1분기	최초 적용일

리스부채

유동	15,864,950	15,741,094

비유동	69,615,454	73,625,278

합 계	85,480,404	89,366,372

(3) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019년 1분기

사용권자산의 감가상각비

토지/건물	(4,211,421)

기타(차량운반구, 공기구 등)	(20,875)

합 계	(4,232,296)

리스부채에 대한 이자비용	738,757

단기리스료	453,410

단기리스료가 아닌 소액자산 리스료	607,608

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료	-

당기 중 리스 관련 총 현금유출은 4,624,726천원입니다.

(4) 리스 운용수익 회사는 보유 중인 유형자산 중 일부 건물에 대 해 운용 리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 동 운용리스자산의 장부가액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019년 3월 31일	2018년 12월 31일

원가	1,430,865	1,430,865

상각누계액	(143,751)	(134,808)

장부금액	1,287,114	1,296,057

당분기 중 운용리스자산에서 발생한 감가상각비는 9,029천원(전기 9,034천원)입니다.

한편, 당분기말 현재 상기 유형자산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019년 3월 31일	2018년 3월 31일

1년 이내	916,795	915,264

1년 초과 5년 이내	699,568	3,881,864

5년 초과	-	-

합 계	1,616,363	4,797,128

상기 운용리스로 인해 당분기 중 수익으로 인식된 리스료 총액은 282,280천원(전기 281,012천원)입니다.

12. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	2019년 3월 31일	2018년 12월 31일

확정급여채무의 현재가치	79,172,236	77,336,924

사외적립자산의 공정가치	(64,673,097)	(69,613,315)

재무상태표상 부채	14,499,139	7,723,609

(2) 손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	2019년 1분기	2018년 1분기

당기근무원가	4,097,976	3,478,989

순이자원가	36,191	19,852

종업원 급여에 포함된 총 비용	4,134,167	3,498,841

(3) 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 617,226천원( 전기: 503,043천원 ) 입니다.

13. 복구충당부채 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1분기	2018년 1분기

기초금액	236,521	242,273

손익계산서 증(감):

미사용금액 환입	(26,244)	(5,249)

보고기간말 금액	210,277	237,024

유동항목	113,774	-

비유동항목	96,503	237,024

14. 중단사업 및 매각예정자산 회사는 재무구조개선 및 사업구조 개편을 위하여 2019년 1월 1일 당사의 TR사업의 권리를 글로벌텍스프리에 3,000백만원에 매각하였습니다. 한편 TR사업이 통상적이고 관습적인 거래조건에서 즉시 매각가능한 상태가 아님에 따라 일부사업은 운영중에 있으며, 영업 양수도는 2019년도 내 완료 될 예정입니다.(1) 중단영업으로부터의 손익

(단위: 천원)

구 분	2019년 1분기	2018년 1분기

수익	1,007,714	2,222,723

비용	1,378,900	2,857,046

세전중단영업손익	(371,186)	(634,323)

법인세차감전 중단영업처분손익	3,000,000	-

중단영업 유무형자산처분손익	(419,382)	-

중단영업 엉업외손익	84,416	(136,272)

중단영업 금융손익	6,687	(8,777)

법인세비용	506,118	(171,462)

법인세차감후 중단영업처분손익	2,165,604	26,413

중단영업으로부터의 손익	1,794,418	(607,910)

(2) 중단영업으로부터의 현금흐름(단위: 천원)

구 분	2019년 1분기	2018년 1분기

영업현금흐름	(4,572,947)	(92,673)

투자현금흐름	2,000,000	-

총현금흐름	(2,572,947)	(92,673)

15. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1분기	2018년 1분기

재고자산의 변동	(491,385)	(55,412)

상품의 매입	14,594,734	15,704,705

종업원급여	63,541,597	56,824,083

감가상각과 무형자산상각	747,146	834,072

지급수수료	4,286,975	4,889,596

임차료	2,968,138	7,959,720

판매촉진비	4,065,415	6,158,871

기타 비용	15,821,274	10,734,114

합 계	105,533,894	103,049,749

16. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1분기	2018년 1분기

배당금수익	-	-

유형자산처분이익	-	3,693

무형자산처분이익	249,833	139,833

복구충당부채환입	26,244	5,249

사업부자산처분이익	-	-

기타	81,916	31,659

합 계	357,993	180,434

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1분기	2018년 1분기

기타의대손상각비	273,585	149,898

기부금	4,854	5,746

유형자산처분손실	2,555	-

무형자산처분손실	-

기타	84,894	551

합 계	365,888	156,195

17. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	2019년 1분기	2018년 1분기

금융수익

이자수익	305,864	201,368

외환차익	21,224	2,581

외화환산이익	8,881	85

소 계	335,969	204,034

금융비용

이자비용	734,773	-

외환차손	12,917	1

외화환산손실	-	-

소 계	747,690	1

18. 주 당이익 당분기와 전분기 중 회사의 주당이익 등의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익기본주당이익은 회사의 보통주 분기순손익을 회사가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

내 역	2019년 1분기	2018년 1분기

보통주분기순이익(단위: 천원)	6,041,242	4,947,055

가중평균유통보통주식수(단위: 주)	33,826,540	33,826,540

주당순이익(단위: 원)	179	146

(2) 희석주당이익회사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

19. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22% (전분기: 22%)입니다. 20. 배당금

2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 2,706,123천원(주당: 80원)은 2019년 4월에 지급 될 예정입니다.(전기 지급액 2,706,123천원(주당: 80원)).

21. 영업으로부터 창출된 현금(단위: 천원)

구 분	2019년 1분기	2018년 1분기

법인세비용차감전순이익	7,745,182	6,342,378

조정

감가상각비	498,050	492,191

무형자산상각비	306,141	506,850

사용권자산 감가상각비	4,232,297	-

유형자산 및 무형자산처분손익	172,104	(143,526)

지분법적용투자주식처분손익	80,677	-

퇴직급여	4,134,167	3,498,841

복구충당부채 전입액(환입액)	(26,244)	(5,249)

임차료	33,126	17,679

대손상각비(환입)	(28,523)	138,327

기타대손상각비	185,159	286,352

관계기업투자주식평가이익	(191,493)	(291,160)

당기손익인식금융자산평가손익	(3,717)	-

금융자산에서 발생한 이자손익	432,893	(204,034)

금융자산에서 발생한 환손익	(8,551)	8,157

리스부채 상각이자비용	738,757	-

사업부자산처분이익	(3,000,000)	-

기타	596	513

운전자본의 변동

매출채권	(4,799,827)	(10,173,549)

재고자산	(491,385)	(55,412)

매입채무	1,330,065	4,357,983

퇴직급의지급	(2,638,957)	(2,974,901)

사외적립자산의 증가	5,280,321	3,485,562

기타유동자산	187,993	411,428

기타금융자산	860,763	(1,591,575)

기타유동부채	744,165	(393,061)

기타금융부채	(3,086,086)	996,326

영업으로부터 창출된 현금	11,948,916	4,710,120

22. 우발채무 및 약정사항

(1) 회사의 단기금융상품 중 질권설정된 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

질권자	구 분	금융기관	금액	내용

삼성전자(주)	정기예금	전북은행	2,000,000	재고자산 구매여신 담보

LG전자(주)	1,000,000	재고자산 구매여신 담보

(주)웅진식품	수협은행	410,000	전대차보증금 지급보증

합 계	3,410,000

(2) 회사는 분기말 현재 농협은행과 5,000백만원, KEB하나은행과 15,000백만원, KDB 산업은행과 7,000백만원을 한도로 기업일반자금대출약정을 체결하고 있습니다.

(3) 회사는 분기말 현재 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

보증사항	금융기관	보증한도	실행금액

계약이행보증 등	신한은행	682,947	682,947

서울보증보험	10,277,336	10,277,336

소프트웨어공제조합	11,977,767	2,610,483

합 계	22,938,050	13,570,766

( 4) 회사는 주식회사 케이티와 이동통신영업에 관한 위탁대리점계약을 체결하고 있는 바, 이에 따라 주식회사 케이티로부터 지급받아야 할 채권과 회사가 지급하여야 할 채무의 일부 또는 전부를 상계하고 있습니다. 또한 삼성전자주식회사 및 LG전자 주식회사와 채권채무상계약정을 체결하여 단말기 구입대금 등과 관련한 채권ㆍ채무의 일부 또는 전부를 상계하고 있습니다. (5) 회사는 주식회사 케이티와 전화번호 안내업무와 관련하여 위ㆍ수탁협정을 체결하여 서울,경기 및 강원지역을 대상으로 전화번호안내서비스를 제공하고 있습니다. 또한 kt 고객센터 업무 및 이동통신영업 등과 관련하여 위수탁협정을 체결하 고 있습 니다.

23. 특수관계자 거래 (1) 회사와 매 출 등 거래 또는 채권채무 잔액이 있는 자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	2019년 1분기	2018년 1분기

지배기업	(주)케이티	(주)케이티

관계기업	(주)케이티씨에스,지이프리미어 제1호 기업구조조정부동산투자회사	(주)케이티씨에스, 지이프리미어 제1호 기업구조조정부동산투자회사

기타의 특수관계자	케이티파워텔(주), 케이티링커스(주), 텔레캅서비스(주), 케이티스카이라이프(주), 케이티서비스북부, 케이티디에스, 케이티에스테이트, 케이티스카이라이프티브이, 비씨카드 주식회사, 주식회사 스마트로, 케이티샛, (주)케이티스포츠, 케이티엠모바일, 케이티하이텔(주), 케이티커머스(주), (주)케이티엠하우스,(주)케이티엠앤에스, (주)나스미디어, 넥스트커넥트피에프브이, 케이뱅크	케이티파워텔(주), 케이티링커스(주), 텔레캅서비스(주), 케이티스카이라이프(주), 케이티서비스북부, 케이티디에스, 케이티에스테이트, 케이티스카이라이프티브이, 비씨카드 주식회사, 주식회사 스마트로, 케이티샛, (주)케이티스포츠, 케이티엠모바일, 케이티하이텔(주), 케이티커머스(주), (주)케이티엠하우스,(주)케이티엠앤에스, (주)나스미디어,케이뱅크,에이치엔씨네트워크,

기타기업	주식회사 케이티이엔지코어	주식회사 케이티이엔지코어

(2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 관련 채권 채무 잔액

(단위: 천원)

구 분	회사명	2019년 3월 31일	2018년 12월 31일

채권(*)	채무	채권(*)	채무

지배기업	㈜케이티	41,060,795	5,473,662	37,644,299	3,559,250

관계기업	㈜케이티씨에스	445,923	32,227	-	26,217

기타의특수관계자	텔레캅서비스㈜	171,714	67,689	156,916	57,825

케이티스카이라이프(주)	762,380	8,589	1,305,576	42,665

케이티디에스	515,796	23,069	368,721	283,234

케이티에스테이트	827,031	678,408	843,314	99,951

(주)케이티스포츠	45,360	62,500	-	-

케이티엠모바일	214,168	-	197,143	-

케이티하이텔㈜	159,467	11,440	148,062	14,520

케이티커머스㈜	77,171	113,408	77,975	290,787

㈜케이티엠하우스	48,829	201,623	-	414,790

케이뱅크	452,600	296,000	342,509	296,000

기타	22,934	46,869	34,609	31,100

소 계	3,297,450	1,509,595	3,474,825	1,530,872

기타기업	주식회사 케이티이엔지코어	-	134,278	-	233,653

합 계	44,804,168	7,149,762	41,119,124	5,349,992

(*) 특수관계자에 대한 채권은 주로 매출거래에서 발생하며, 거래일로부터 2개월 후에 회수기일이 도래하고 있습니다. 특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았으며 무이자조건입니다. 특수관계자에 대한 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다.

(3) 특수관계자와의 매출 및 매입 등 주요 거래내역

(단위: 천원)

구 분	회사명	2019년 3월 31일	2018년 3월 31일

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

지배기업	㈜케이티	71,845,346	10,982,915	72,052,067	13,714,904

관계기업	㈜케이티씨에스	-	50,704	-	107,000

기타의특수관계자	텔레캅서비스㈜	483,749	29,613	466,360	48,222

케이티스카이라이프(주)	2,182,611	31,670	2,140,633	-

케이티디에스	374,359	99,003	387,039	71,170

케이티에스테이트	33,474	1,846,548	2,721	1,867,025

(주)케이티스포츠	-	68,391	-	80,302

케이티엠모바일	540,438	-	319,957	-

케이티하이텔㈜	477,467	40,013	-	593

케이티커머스㈜	214,102	244,914	212,530	919,064

㈜케이티엠하우스	134,454	697,599	-	229,958

케이뱅크	621,702	-	618,491	-

기타	66,386	60,287	111,406	27,005

소 계	5,128,742	3,118,038	4,259,137	3,243,339

기타기업	주식회사 케이티이엔지코어	-	361,429	-	560,560

합 계	76,974,088	14,513,086	76,311,204	17,625,803

(4) 특수관계자와의 거래에 대한 매출채권 및 기타채권에 대하여 당기 중 설정된 대손상각비는 31,434천원이며, 당분기말 현재 설정된 대손충당금은 66,759천원입니다.(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보제공사유	임대보증금금액	담보권자

토지,건물	52,843,844	26,400	임대보증금	22,000	㈜케이티

(6) 회사는 당기 중 주식회사 케이티에 12,793,488천원(전기 15,718,783천원)에 상당하는 매출채권을 양도하고 현금을 수령하였습니다. 이에 대한 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권을 양도일에 재무제표에서 제거하였습니다.(7) 회사는 당기 중 지배기업인 주식회사 케이티에 배당금 815,695천원(전기 815,695천원)을 2019년 4월중에 지급할 예정이며, 관계기업인 주식회사 케이티씨에스로부터 배당금 445,923천원(전기396,376천원)을 2019년 4월중에 수령할 예정입니다.

(8) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1분기	2018년 1분기

급 여	422,719	459,658

퇴직급여 - 확정급여형	131,694	164,670

합 계	554,413	624,328