KTis 반기보고서 (2020.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 해당사항 없습니다.

나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 당사는 2018년 10월 22일, 재무건전성 강화와 기존사업 집중을 위해 이사회 결의를 통해 TR(내국세환급)사업의 양도를 결정하였으며 2019년 12월 31일 양도를 완료하였습니다. 영업양수자는 글로벌텍스프리㈜이며, 양도가액은 3,126백만원입니다.▲ 관련공시 : 2018년 10월 22일 "기타경영사항(자율공시)" 2019년 03월 28일 "[기재정정]기타경영사항(자율공시)" 2019년 12월 27일 "[기재정정]기타경영사항(자율공시)" 다. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 해당사항이 없습니다.

라 . 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 원)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제20기반기	매출채권	47,276,706,991	55,466,584	0.1%

미수금	4,155,128,600	788,464,586	19.0%

미수수익	84,704,291	0.0%

보증금	4,503,206,000	0.0%

합계	56,019,745,882	843,931,170	1.5%

제19기	매출채권	45,952,210,331	76,217,535	0.2%

미수금	4,756,876,748	1,003,539,255	21.1%

미수수익	185,935,671	-	0.0%

보증금	4,874,604,000	-	0.0%

합계	55,769,626,750	1,079,756,790	1.9%

제18기	매출채권	47,337,424,222	377,402,866	0.8%

미수금	6,713,925,612	1,767,451,753	26.3%

미수수익	126,336,547	-	0.0%

보증금	5,711,633,720	-	0.0%

합계	59,889,320,101	2,144,854,619	3.6%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구 분	제20기 반기	제19기	제18기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,079,756,790	2,144,854,619	4,197,267,332

2. 순대손처리액(① - ② ±③)	1,100,000	(1,012,998,284)	(3,142,459,327)

① 대손처리액(상각채권액)	0	(1,012,998,284)	(3,142,459,327)

② 상각채권회수액	1,100,000	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(236,925,620)	(52,099,545)	1,090,046,614

4. 기말 대손충당금 잔액합계	843,931,170	1,079,756,790	2,144,854,619

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 (가) 대손충당금 설정기준 당사는 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 당사의 대손처리지침에 의거 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (나) 대손충당금 설정방법 당사는 보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대해 과거 신용손실 경험을 통한 충당금 설정표를 활용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (다) 대손처리 기준 당사는 아래와 같이 일반적인 매출채권 관리 절차를 통하여 민/상법상 소멸시효가 완성된 채권이나 회수가 불가능하거나 회수에 경제성이 없다고 판단한 채권에 대하여 대손 처리하고 있습니다. - 채무자의 파산, 강제집행, 형의 집행, 사업폐지로 인하여 회수할 수 없는 채권 - 외상매출금 및 미수금으로서 상법상 소멸시효가 완성된 채권 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (2020.06.30 기준)

(단위 : 백만원)

구 분	6개월미만	6개월~1년미만	1년이상	계

금액	일반	8,221	-	49	8,270

특수관계자	39,007	-	-	39,007

계	47,228	-	49	47,277

구성비율(%)	99.90%	0.00%	0.10%	100%

마. 재고자산 현황 (1) 최근 3사업연도의 재 고자산 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제20기 반기	제19기	제18기

유통사업	모바일단말기	14,030	12,479	18,881

선불카드	-	-	-

월드폰플러스카드	4	8	19

복합기기 등	-	-	-

합계	14,034	12,487	18,900

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100]	4.6%	4.1%	8.3%

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초＋기말재고)÷2}]	2.95회	3.44회	3.07회

※ 제18기 부터 재고자산 중 와이브로는 모바일단말기로 분류하였습니다. (2) 재고자산의 실사내용 회사의 재고자산 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되 며, 이동평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 당기의 재고자산 실사는 2020년 1월 2일 외부회계감사 인의 참여하에 숭인동 사옥, 신촌(플라자), 송파(플라자) 에서 시행하였으며, 다음 재고자산 실 사는 2020.12월말 외부회계감사인 의 참여하에 시행할 계획입니다 .

바. 진행률 적용 수주계약 현황해당사항이 없습니다.

사. 공정가치평가 내역 공정가치평가에 대한 자세한 사항은 위 재무제표 주석 의 『4. 공정가치』 를 참조하시기 바랍니다.

아. 채무증권 발행실적 등(1)채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(2)기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(3)단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(4)회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(5)신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(6)조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-