KTis 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

주석
제 18 기 1분기 2018년 3월 31일 현재
제 17 기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 케이티스

1. 회사의 개요 주식회사 케이티스(이하 "회사")는 2001년 6월 27일에 ㈜케이티의 114번호안내서비스 사업이 분사하여 설립되었으며, kt고객센터 및 일반 컨택센터사업, 114전화번호안내사업, 지역광고사업(우선번호안내서비스), 유통사업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본점은 서울특별시 영등포구 여의대로에 소재하고 있으며, 강북 및강남본부를 설치하여 운영하고 있습니다.회사는 2009년 10월 21일 임시주주총회 결의에 의거하여 상호를 한국인포서비스 주식회사에서 주식회사 케이티스로 변경하였으며, 2010년 12월 17일에 주식을 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주 이며, 2018년 3월 31일 현재 자본금은 17,401백만원(발행주식수: 34,802,000주) 입니다. 회사의 주요 주주는 주식회사 케이티이며 지분율은 29.3%입니다. 2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습 니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (3) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기준 서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식 될 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 유의적인 차이는 없습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 22 에서 설명하고 있습니다.

(5) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식 될 유의적인 최초적용 누적효과는 없습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 22 에서 설명하고 있습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1 에 서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 금융자산

(1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 미수금에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.2.3 수익인식 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . ( 1 ) 수행의무의 식별

회사는 kt고객센터 및 일반 컨택센터사업, 유통 유무선 통신상품 판매사업 등을 영위하고 있습니다.컨택센터사업의 경우에는 고객응대업무와 함께 기타용역을 제공하는 경우 ① 컨택센터운영 ② 기타 지원업무로 수행의무를 식별합니다. 회사는 고객사와의 계약기간 동안 고객센터업무를 수행하며 기타 지원업무를 제공 할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역의 제공이 완료되는 시점에 수익으로 인식합니다.

또한 회사의 유통 유무선 통신상품 판매사업 업무에 있어서 kt로부터 받는 획득수수료는고객유치시점에 일시에 인식하고, 유지수수료는 고객관리 위탁기간에 거쳐 가득되는시점에 수익을 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 금융자산의 손상

기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4. 공정가치

2018년 분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	2018년3월31일	2017년12월31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	45,928,727	45,928,727	41,432,698	41,432,698

매도가능금융자산(*)	-	-	8,412,591	8,412,591

기타포괄손익-공정가치 금융자산	7,780,780	7,780,780	-	-

매출채권	52,752,808	52,752,808	42,717,586	42,717,586

기타금융자산	17,111,257	17,111,257	15,518,447	15,518,447

소계	123,573,572	123,573,572	108,081,322	108,081,322

금융부채

매입채무	4,687,215	4,687,215	329,233	329,233

기타금융부채	37,552,014	37,552,014	36,423,718	36,423,718

소계	42,239,229	42,239,229	36,752,951	36,752,951

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 매도가능 지 분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3 (*)	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 지분상품	7,180,780	-	600,000	7,780,780

(*) 전기말 원가법으로 측정한 지분상품에 대하여 당분기말 현재 공정가치로 측정하였습니다.

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	7,812,591	-	-	7,812,591

4.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수 준 2간의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

금융자산	2018년 1분기	2017년 1분기

기타포괄손익-공정가치 지분	매도가능금융자산

기초	-	5,729,596

총손익

기타포괄손익인식액(*1)	-	74,701

수준 3으로의 이동(*2)	600,000	-

분기말	600,000	5,804,297

(*1) 매도가능금융자산 평가손익(*2) 전기말 원가법으로 측정한 지분상품에 대하여 당분기말 현재 공정가치로 측정하였습니다.

4.4 가치평가기법 및 투입 변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 3월 31일

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위(가중평균)

기타포괄손익-공정가치 지분상품

케이티스포츠	600,000	3	현재가치기법	할인율	5.942%

4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 회사의 경영진에게 매 분기 보고하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품

보고기간말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	2018년3월31일	2017년12월31일

기타포괄손익-공정가치 금융자산	7,780,780	-

매도가능금융자산	-	8,412,591

상각후원가 금융자산

매출채권	52,752,808	42,717,586

기타금융자산(유동)	5,239,188	3,870,117

기타금융자산(비유동)	4,462,069	4,238,331

현금및현금성자산	45,928,727	41,432,698

단기금융상품 (*)	7,410,000	7,410,000

합 계	123,573,572	108,081,323

(*) 단기금융상품은 만기가 12개월 이내에 도래하는 정기예금 등으로 구성되어 있으며 기타금융자산으로 분류됩니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	2018년3월31일	2017년12월31일

상각후원가

매입채무	4,687,215	329,233

기타 금융부채	37,552,014	36,423,718

합 계	42,239,229	36,752,951

6. 금융자산 6.1 당기손익-공정가치 금융자산

주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 22 을 참 고하시기 바랍니다.

(1) 당기손익-공정가치 금융자산당분기 중 당기손익-공정가치 금융자산으로 인식된 금액은 없습니다. 6 .2 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품(단위: 천원)

구 분	2018년3월31일	2017년12월31일(*)

비유동항목

상장주식

케이티하이텔(주)	7,180,780	7,812,591

비상장주식

케이티스포츠	600,000	600,000

합 계	7,780,780	8,412,591

(*) 전기에 회사는 동 지분상품을 중장기적으로 보유할 목적으로 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치 채무상품

당분기 중 기타포괄손익-공정가치 채무상품으로 인식된 금액은 없습니다.

6 .3 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 (1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	2018년3월31일	2017년12월31일

매출채권	53,513,588	43,340,040

손실충당금	(760,780)	(622,453)

매출채권(순액)	52,752,808	42,717,587

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	2018년3월31일	2017년12월31일

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

미수금	8,969,869	-	8,969,869	7,356,491	-	7,356,491

단기금융상품(*)	7,410,000	-	7,410,000	7,410,000	-	7,410,000

미수수익	130,485	-	130,485	88,439	-	88,439

보증금	-	4,462,069	4,462,069	-	4,238,331	4,238,331

총 장부금액	16,510,354	4,462,069	20,972,423	14,854,930	4,238,331	19,093,261

차감: 손실충당금	(3,861,166)	-	(3,861,166)	(3,574,814)	-	(3,574,814)

상각후원가	12,649,188	4,462,069	17,111,257	11,280,116	4,238,331	15,518,447

(*) 단기금융상품 중 3,410백만원은 재고자산 구매 및 임대계약의 보증금 관련하여질권설정되어 있습니다(주석20). 7. 영업부문 정보 (1) 영업부문 회사는 다음과 같은 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재화(또는 용역)

컨택센터사업	kt고객센터 및 일반 컨택센터 운영

안내사업	114번호안내

유통사업	모바일상품 등 상품판매 및 매장관리, 유선재판매사업

기타	TR사업, 임대사업 및 공통

(2) 부문정보 1) 당분기와 전분기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(2018년 3월 31일)

컨택센터사업	안내사업	유통사업	기타	합계

총부문수익	67,483,719	10,353,409	31,047,105	2,990,558	111,874,791

보고부문영업이익(손실)	3,389,480	2,581,780	967,320	(970,585)	5,967,995

감가상각비	371,831	49,464	24,026	46,870	492,191

무형자산상각비	80,590	92,274	137,931	196,055	506,850

(단위: 천원)

구 분	전분기(2017년 3월 31일)

컨택센터사업	안내사업	유통사업	기타	합계

총부문수익	64,756,342	10,615,740	28,660,018	3,837,880	107,869,980

보고부문영업이익(손실)	925,809	2,321,384	1,092,014	(838,120)	3,501,087

감가상각비	276,015	68,690	27,650	49,950	422,305

무형자산상각비	65,120	124,217	163,847	150,146	503,330

2) 당분기와 전분기 중 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 주식회사 케이티이며 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 1분기	2017년 1분기

매출액	72,052,067	68,665,297

매출액 비율	64%	64%

3) 회사의 영업활동은 대한민국에서 이루어집니다.

8. 관계기업에 대한 지분 (1) 당분기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	주된사업장	사용재무제표일	관계기업 활동의성격

2018년 3월 31일	2017년 12월 31일

(주)케이티씨에스	11.85%	11.85%	한국	2018년 3월 31일	(*1)

지이프리미어 제 1 호기업구조조정 부동산투자회사	18.11%	18.11%	한국	2018년 3월 31일	(*2)

(*1) 회사의 소유지분율은 20%미만이나 임원 겸직을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유 (*2) 회사의 소유지분율은 20%미만이나 이사선임권한을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유 (2) 당분기와 전분기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 1분기	2017년 1분기

기초	23,398,812	17,937,090

이익 중 지분	291,160	78,957

이익잉여금 중 지분	(119,168)	7,919

기타포괄손익 중 지분	(10,131)	(9,779)

배당금 중 지분	(396,377)	(396,377)

분기말	23,164,296	17,617,810

9. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 1분기	2017년 1분기

기초 순장부금액	57,580,732	57,613,209

취득 및 자본적지출	522,032	1,331,678

감가상각비	(492,191)	(422,305)

보고기간말 장부금액	57,610,573	58,522,582

취득원가	73,201,440	72,707,837

감가상각누계액	(15,590,867)	(14,185,255)

(2) 운용리스 이용 내역회사는 일부 건물 및 차량운반구 등을 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이에 따라 당분기 비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2018년 3월 31일

최소리스료	5,875,430

회사가 체결한 운용리스계약은 리스기간 종료시점에 시장가격으로 재계약이 가능하나, 동 계약을 종료하기 위해서는 최대 3개월 전에 이를 통보해야 합니다.

취소불능 운용리스계약의 미래 최소 리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2018년 3월 31일

1년 이하	26,101,851

1년 초과 ~ 5년 이하	35,612,634

5년 초과	-

합계	61,714,485

(3) 운용리스 제공 내역 회사는 보유 중인 유형자산 중 일부 건물에 대 해 운용 리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 동 운용리스자산의 장부가액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2018년 3월 31일

원가	1,445,396

상각누계액	(113,088)

장부금액	1,332,308

당분기 중 운용리스자산에서 발생한 감가상각비는 9,034천원입니다.

한편, 당분기말 현재 상기 유형자산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2018년 3월 31일

1년 이내	915,264

1년 초과 5년 이내	3,881,864

5년 초과	-

합계	4,797,128

상기 운용리스로 인해 당분기 중 수익으로 인식된 리스료 총액은 281,012천원입니다.

10. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 1분기	2017년 1분기

기초 순장부금액	8,947,001	9,449,100

취득	67,700	541,400

처분	(230,167)	(395,406)

상각비	(506,850)	(503,330)

보고기간말 장부금액	8,277,684	9,091,764

취득원가	19,659,419	18,797,219

감가상각누계액	(10,524,448)	(8,791,768)

손상차손누계액	(857,287)	(913,687)

11. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	2018년 3월 31일	2017년 12월 31일

확정급여채무의 현재가치	67,802,671	66,921,623

사외적립자산의 공정가치	(58,837,565)	(62,101,658)

재무상태표상 부채	8,965,106	4,819,965

(2) 손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	2018년 1분기	2017년 1분기

당기근무원가	3,478,989	3,658,580

순이자원가	19,852	12,867

종업원 급여에 포함된 총 비용	3,498,841	3,671,447

(3) 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 503,043천원( 전기: 437,057천원 ) 입니다.

12. 복구충당부채 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 1분기	2017년 1분기

기초금액	242,273	257,552

손익계산서 증(감):

미사용금액 환입	(5,249)	(11,709)

보고기간말 금액	237,024	245,843

유동항목	-	-

비유동항목	237,024	245,843

13. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 1분기	2017년 1분기

재고자산의 변동	(55,412)	(2,295,023)

상품의 매입	15,704,705	15,556,042

종업원급여	57,452,112	58,529,716

감가상각과 무형자산상각	999,041	925,635

지급수수료	6,280,376	7,319,148

임차료	8,343,621	8,277,099

판매촉진비	6,167,979	4,869,134

기타 비용	11,014,374	11,187,142

합 계	105,906,796	104,368,893

14. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 1분기	2017년 1분기

관계기업투자주식평가이익	296,141	78,957

유형자산처분이익	3,693	-

무형자산처분이익	139,833	5,908

복구충당부채환입	5,249	11,709

기타	34,305	273,936

합 계	479,221	370,510

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 1분기	2017년 1분기

기타의대손상각비	286,352	145,587

기부금	5,746	4,738

유형자산처분손실	497	719

무형자산처분손실	-	71,133

관계기업투자주식평가손실	4,981	-

기타	2,518	18,569

합 계	300,094	240,746

15. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	2018년 1분기	2017년 1분기

금융수익

이자수익	204,034	142,970

외환차익	2,667	8,751

외화환산이익	85	2,846

소 계	206,786	154,567

금융비용

이자비용	-	256

외환차손	3,287	7,014

외화환산손실	8,242	1,341

소 계	11,529	8,611

16. 주 당이익 당분기와 전분기 중 회사의 주당이익 등의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익기본주당이익은 회사의 보통주 분기순손익을 회사가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

내 역	2018년 1분기	2017년 1분기

보통주분기순이익(단위: 천원)	4,947,055	2,945,909

가중평균유통보통주식수(단위: 주)	33,826,540	33,826,540

주당순이익(단위: 원)	146	87

(2) 희석주당이익회사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

17. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22% (전분기: 22%)입니다. 18. 배당금

2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 2,706,123천원(주당: 80원)은 2018년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액 2,706,123천원(주당: 80원)).

19. 영업으로부터 창출된 현금(단위: 천원)

구 분	2018년 1분기	2017년 1분기

법인세비용차감전순이익	6,342,378	3,776,807

조정

감가상각비	492,191	422,305

무형자산상각비	506,850	503,330

유형자산 및 무형자산처분손익	(143,526)	65,225

퇴직급여	3,498,841	3,671,447

복구충당부채 전입액(환입액)	(5,249)	(11,709)

임차료	17,679	20,712

대손상각비(환입)	138,327	92,889

기타대손상각비	286,352	145,587

관계기업투자주식평가이익	(291,160)	(78,957)

금융자산에서 발생한 이자손익	(204,034)	(142,714)

금융자산에서 발생한 환손익	8,157	(1,505)

기타	513	1,203

운전자본의 변동

매출채권	(10,173,549)	520,267

재고자산	(55,412)	(2,295,023)

매입채무	4,357,983	1,024,877

퇴직급의지급	(2,974,901)	(2,449,390)

사외적립자산의 증가	3,485,562	2,566,984

기타유동자산	411,428	61,651

기타금융자산	(1,591,575)	702,234

기타유동부채	(393,061)	(459,519)

기타금융부채	996,326	(719,518)

영업으로부터 창출된 현금	4,710,120	7,417,183

20. 우발채무 및 약정사항

(1) 회사의 단기금융상품 중 질권설정된 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

질권자	구 분	금융기관	금액	내용

삼성전자(주)	정기예금	전북은행	2,000,000	재고자산 구매여신 담보

LG전자(주)	1,000,000	재고자산 구매여신 담보

(주)웅진식품	수협은행	410,000	전대차보증금 지급보증

합 계	3,410,000

(2) 회사는 당분기말 현재 농협은행과 5,000백만원, KEB하나은행과 15,000백만원, KDB산업은행과 7,000백만원을 한도로 기업일반자금대출약정을 체결하고 있습니다.

(3) 회사는 당분기말 현재 서울보증보험(주)과 신한은행으로부터 각각 12,176백만원과 900백만원(한도금액: 10,000백만원)의 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다.

(4) 회사는 당분기말 현재 AIG손해보험(주)에 보상한도 10,000백만원의 임원배상책임보험에 가입하고 있습니다. (5) 회사는 당분기말 현재 재고자산의 분실등과 관련하여 KB손해보험에 보상한도 1,000백만원의 보험 등 및 한화손해보험에 8,574백만원의 화재보험에 가입하고 있습니다.

(6) 회사는 당분기말 현재 숭인동 사옥에 대하여 한화손해보험에 보상한도 26,188백만원과 메리츠화재보험에 보상한도 3,416백만원의 재산종합보험에 가입하고 있습니다(7) 회사는 동부화재해상보험에 보상한도 229,790백만원의 임직원 단체상해보험에 가입하고 있습니다.

( 8) 회사는 주식회사 케이티와 이동통신영업에 관한 위탁대리점계약을 체결하고 있는 바, 이에 따라 주식회사 케이티로부터 지급받아야 할 채권과 회사가 지급하여야할채무의 일부 또는 전부를 상계하고 있습니다. 또한 삼성전자주식회사 및 LG전자 주식회사와 채권채무상계약정을 체결하여 단말기 구입대금 등과 관련한 채권·채무의 일부 또는 전부를 상계하고 있습니다.(9) 회사는 주식회사 케이티와 전화번호 안내업무와 관련하여 위ㆍ수탁협정을 체결하여 서울, 경기 및 강원지역을 대상으로 전화번호안내서비스를 제공하고 있습니다. 또한 KT 고객센터 업무 및 이동통신영업 등과 관련하여 위수탁협정을 체결하고 있습니다(주석 21 참고).

21. 특수관계자 거래 (1) 회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	2018년 1분기	2017년 1분기

지배기업	㈜케이티	㈜케이티

관계기업	㈜케이티씨에스,지이프리미어 제1호 기업구조조정부동산투자회사	㈜케이티씨에스

기타의 특수관계자	주식회사 케이티이엔지코어, 케이티텔레캅㈜, 케이티스카이라이프㈜,㈜케이티디에스, 케이티에스테이트, 비씨카드 주식회사, ㈜케이티엠모바일, 케이뱅크, 케이티커머스㈜,케이티파워텔㈜, 케이티링커스㈜,㈜케이티서비스북부, 스카이라이프TV, 에이치엔씨네트워크, 주식회사 스마트로, ㈜케이티샛, ㈜케이티스포츠,케이티하이텔㈜, ㈜케이티엠하우스,㈜케이티엠앤에스, ㈜나스미디어	주식회사 케이티이엔지코어, 케이티텔레캅㈜, 케이티스카이라이프㈜,㈜케이티디에스, 케이티에스테이트,비씨카드 주식회사, ㈜케이티엠모바일,케이티커머스㈜, 케이티파워텔㈜,케이티링커스㈜, ㈜케이티서비스북부, 스카이라이프TV, 에이치엔씨네트워크,주식회사 스마트로, ㈜케이티샛,㈜케이티스포츠, 케이티하이텔㈜,㈜케이티엠하우스, ㈜케이티엠앤에스, ㈜나스미디어, 케이티이노에듀

(2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 관련 채권 채무 잔액

(단위: 천원)

구 분	회사명	2018년 3월 31일	2017년 12월 31일

채권(*)	채무	채권(*)	채무

지배기업	㈜케이티	44,681,191	11,105,804	35,812,468	7,163,871

관계기업	㈜케이티씨에스	396,376	337,349	8,000	52,067

기타의특수관계자	㈜케이티이엔지코어	5,614	227,891	-	184,182

케이티텔레캅㈜	162,607	76,715	142,078	59,397

케이티스카이라이프(주)	858,965	50,717	677,239	42,665

㈜케이티디에스	425,053	17,417	351,200	39,033

케이티에스테이트	817,976	1,522,668	840,000	707,236

㈜케이티엠모바일	107,537	-	500,825	-

케이뱅크	581,629	296,000	374,711	296,000

케이티커머스㈜	85,254	-	111,659	405,731

기타	77,717	186,325	22,961	144,776

소 계	3,122,352	2,377,733	3,020,673	1,879,020

합 계	48,199,919	13,820,886	38,841,141	9,094,958

(*) 특수관계자에 대한 채권은 주로 매출거래에서 발생하며, 거래일로부터 2개월 후에 회수기일이 도래하고 있습니다. 특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았으며 무이자조건입니다. 특수관계자에 대한 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다.

(3) 특수관계자와의 매출 및 매입 등 주요 거래내역

(단위: 천원)

구 분	회사명	2018년 1분기	2017년 1분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

지배기업	㈜케이티	72,052,067	13,714,904	68,665,297	15,609,489

관계기업	㈜케이티씨에스	-	107,000	47,400	83,833

기타의특수관계자	㈜케이티이엔지코어	-	560,560	-	524,761

케이티텔레캅㈜	466,360	48,222	390,912	49,591

케이티스카이라이프(주)	2,140,633	-	2,027,302	-

㈜케이티디에스	387,039	71,170	479,760	158,910

케이티에스테이트	2,721	1,867,025	-	1,590,271

㈜케이티엠모바일	319,957	-	1,353,789	-

케이뱅크	618,491	-	-	-

케이티커머스㈜	212,530	919,064	218,763	1,379,099

기타	111,406	337,858	55,017	227,044

소 계	4,259,137	3,803,899	4,525,543	3,929,676

합 계	76,311,204	17,625,803	73,238,240	19,622,998

(4) 회사는 당분기 중 주식회사 케이티에 15,718,783천원(전분기 12,288,150천원)에 상당하는 매출채권을 양도하고 현금을 수령하였습니다. 이에 대한 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권을 양도일에 재무제표에서 제거하였습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 1분기	2017년 1분기

급 여	459,658	619,552

퇴직급여 - 확정급여형	164,670	54,894

합 계	624,328	674,446

22. 회계정책의 변경 22.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2 에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정

금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 없습니다.

경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기초 금융자산	기타포괄손익-공정가치 (전기는 매도가능금융자산)	상각후원가 (전기는 만기보유와 대여금및수취채권) (*2)	금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호(*1)	8,412,591	99,668,732	108,081,323

단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 ①	-	-	-

기초 장부금액-기준서 제1109호(*1)	8,412,591	99,668,732	108,081,323

(*1) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함 . 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않음. (*2) 현금 및 현금등가물 포함 .

이러한 변동이 회사의 자본에 미친 영향은 없습니다.

① 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류

과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 8,412,591천원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 (-) 2,744,485천원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

② 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

유동금융자산

매출채권	상각후원가	상각후원가	42,717,586	42,717,586	-

현금 및 현금등가물	상각후원가	상각후원가	41,432,698	41,432,698	-

기타채권	상각후원가	상각후원가	11,280,117	11,280,117	-

비유동금융자산

지분상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치 (*)	8,412,591	8,412,591	-

기타채권	상각후원가	상각후원가	4,238,331	4,238,331	-

유동금융부채

매입채무	상각후원가	상각후원가	329,233	329,233	-

기타채무	상각후원가	상각후원가	36,423,718	36,423,718	-

(*) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품: 지분상품에 대한 투자

(2) 금융자산의 손상

회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·영업수익 발생에 따른 매출채권·상각후원가로 측정되는 채무상품

회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

① 매출채권 및 미수금

매출채권 및 미수금의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.

② 채무상품

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.

22.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.