KTis 사업보고서 (2017.12)
5. 재무제표 주석

주 석
제 17 기 : 2017년 12월 31일 현재
제 16 기 : 2016년 12월 31일 현재

1. 회사의 개요 주식회사 케이티스(이하 "회사")는 2001년 6월 27일에 (주)케이티의 114번호안내서비스 사업이 분사하여 설립되었으며, kt고객센터, 114전화번호안내사업, 지역광고사업(우선번호안내서비스) 및 컨택센터사업, 유통사업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본점은 서울특별시 영등포구 여의대로에 소재하고 있으며, 서울, 경기 및 강원본부를 설치하여 운영하고 있습니다.회사는 2009년 10월 21일 임시주주총회 결의에 의거하여 상호를 한국인포서비스 주식회사에서 주식회사 케이티스로 변경하였으며, 2010년 12월 17일에 주식을 유가증권시장에 상장하였습니다.회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 당기말 현재 자본금은 17,401,000천원(발행주식수: 34,802,000주)입니다. 회사의 주요 주주는 주식회사케이티이며 지분율은 29.3%입니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회(IASB)가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1116호 '리스' 제정

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

① 리스이용자로서의 회계처리

기준서 제1116호 '리스'의 적용 방법

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 회사는 아직 그 적용 방법을 선택하지 않았습니다.

② 리스제공자로서의 회계처리

기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향

회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다 만 , 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 99,668,732천원, 매도가능금융자산 8,412,591천원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 99,668,732천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 회사의 201 7년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 8,412,591천원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 345,164천원이 당기손익으로 재순환되었습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회 사 의 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 없습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.

2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

회사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 99,668,732천원 을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 4,197,267천원을 설정하고 있습니다.

④ 위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031 호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

회사는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

2.3 기능통화와 표시통화 회사는 기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 기업의 기능통화는대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

2.4 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.5 금융자산

(1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적으로 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. (3) 제거금융자산은 그 현금흐름을 수취할 계약상 권리가 소멸한 경우 또는 이러한 권리를 양도하고 대부분의 위험과 보상을 이전하거나 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않으면서 해당 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우 제거됩니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 관계기업 관계기업은 회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 2.7 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 12개월 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

2.8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 이동평균법에 따라 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.

2.9 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	40년

기계장치	5년

비품	5년

임차자산개량권	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.10 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.11 무형자산

영업권은 사업결합 및 인수에 대한 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 측정됩니다.

영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배부는 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어집니다.

영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중높은 금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

산업재산권 및 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

소프트웨어	5년

권리금	5년

2.12 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.13 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익인식금융부채, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.14 매입채무

매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 2.15 차입금 차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

2.16 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.17 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.18 종업원급여

(1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.19 자본금

보통주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다.

회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 매각되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

2.20 수익인식

수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.

회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매

회사는 휴대전화기 및 부속기기, 선불전화카드 소매판매업 을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

(2) 용역의 제공

회사는 전화번호안내 관련 용역과 텔레마케팅 관련 용역 및 전화번호 DB 관련 서비스 용역, 무선재판매사업 등을 제공하고 있으며 용역이 제공되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

(3) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다.

(4) 배당수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2.21 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.

회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.

2.22 배당금

배당금은 주주총회에서 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다. 2.23 전기계정과목 재분류 비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다. 2.24 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2018년 2월 6일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 영업권의 손상차손

영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(2) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(4) 충당부채

회사는 보고기간말 현재 주석 21에서 설명하는 바와 같이 임차자산과 관련하여 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

(5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용 위험등 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.

4.1.1 시장위험 (1) 가격위험 회사는 재무상태표상 매도가능금융자산 또는 당기손익인식자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 상품가격위험에는 노출되어있지 않습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 1% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지 수	세후 포괄손익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

KOSDAQ	상승시	60,938	61,981	60,938	61,981

하락시	(60,938)	(61,981)	(60,938)	(61,981)

4.1.2 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권, 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 높은 경우에 한하 여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다(신용위험과 관련된 공시사항은 주석 7 참고).

당기말 현재 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2017년12월31일	2016년12월31일

현금및현금성자산	40,798,596	13,422,778

매도가능금융자산	8,412,591	14,275,840

매출채권	42,717,586	49,652,730

기타금융자산 - 유동	11,280,117	30,969,104

기타금융자산 - 비유동	4,238,331	4,631,304

4.1.3 유동성위험 회사가 보유하고 있는 자금 중 운전자본관리를 위해 필요한 자금을 초과하는 잉여자금은 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 현금 및 현금성자산과 단기금융상품에 48,842,698천원(전기말: 38,937,861천원)을 투자하고 있습니다.

회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과

2017년 12월 31일

매입채무	329,233	-	-	-	-

기타금융부채	36,423,718	-	-	-	-

2016년 12월 31일

매입채무	236,247	-	-	-	-

기타금융부채	37,142,405	-	-	-	-

4.2 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017년 12월 31일	2016년 12월 31일

부채	62,569,689	64,101,282

자본	161,248,607	157,305,151

부채비율	39%	41%

4.3 금융자산과 금융부채의 상계 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유 사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산과 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017년 12월 31일

금융상품총액	상계된 금융상품 총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

금융자산

매출채권	9,454,021	5,009,869	4,444,152	329,352	-	4,114,800

기타의 금융자산	914,519	435,859	478,660	-	-	478,660

합계	10,368,540	5,445,728	4,922,812	329,352	-	4,593,460

금융부채

매입채무	5,546,124	5,216,772	329,352	329,352	-	-

기타의 금융부채	228,956	228,956	-	-	-	-

합계	5,775,080	5,445,728	329,352	329,352	-	-

(단위: 천원)

구 분	2016년 12월 31일

금융상품총액	상계된 금융상품 총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

금융자산

매출채권	8,809,421	581,620	8,227,801	236,247	-	7,991,554

기타의 금융자산	1,065,118	16,840	1,048,278	-	-	1,048,278

합계	9,874,539	598,460	9,276,079	236,247	-	9,039,832

금융부채

매입채무	713,612	477,365	236,247	236,247	-	-

기타의 금융부채	121,095	121,095	-	-	-	-

합계	834,707	598,460	236,247	236,247	-	-

4.4 공정가치 측정 당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017년 12월 31일	2016년 12월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융 자 산(*)

현금및현금성자산	41,432,698	41,432,698	14,527,861	14,527,861

매도가능금융자산	8,412,591	8,412,591	14,275,840	14,275,840

매출채권	42,717,586	42,717,586	49,652,730	49,652,730

기타금융자산	15,518,447	15,518,447	35,600,408	35,600,408

소 계	108,081,322	108,081,322	114,056,839	114,056,839

금융부채

매입채무	329,233	329,233	236,247	236,247

기타금융부채	36,423,718	36,423,718	37,142,405	37,142,405

소 계	36,752,951	36,752,951	37,378,652	37,378,652

(*) 보 고기간 종 료 일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 장부금액입니다.

4.4.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)

(1) 2017년 12월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황

(단위: 천원)

2017년 12월 31일	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능 금융자산

지분증권	7,812,591	-	-	7,812,591

(2) 2016년 12월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황

(단위: 천원)

2016년 12월 31일	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능 금융자산

지분증권	7,946,244	-	5,729,596	13,675,840

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 4.4.3 공정가치 측정치의 수준 3의 변동 내역 회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜 에 인식합니다. 당기 중 수준 1과 수준 2간의 변동은 없으며, 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	2017년	2016년

기초금액	5,729,596	5,813,659

총손익

당기손익인식액(*1)	-	-

기타포괄손익인식액(*2)	84,446	(84,063)

처분	(876,920)	-

수준 3으로부터의 이동(*3)	(4,937,122)	-

기말금액	-	5,729,596

(*1) 지분법손실(*2) 매도가능증권 평가손익(*3) 2017년 7월 1일부터 관계기업투자주식으로 분류 변경 되었습니다.

4.4.4 원가로 측정되는 금융상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017년 12월 31일	2016년 12월 31일

매도가능금융자산

케이티스포츠	600,000	600,000

회사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 유의하지 않은 지분증권에 대하여 원가법으로 측정하였습니다.

5. 영업부문 정보 (1) 영업부문회사는 다음과 같은 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재화 또는 용역

컨택센터사업	kt고객센터 및 일반 컨택센터 운영

안내사업	114번호안내

유통사업	모바일상품 등 상품판매 및 매장관리, 유선 재판매사업

기타	TR사업, 임대사업 및 공통

(2) 부문정보- 2017년(단위: 천원)

구 분	컨택센터사업	안내사업	유통사업	기타	합계

매출액	261,377,041	43,573,487	120,716,778	12,463,405	438,130,711

영업이익(손실)	4,275,571	9,648,707	2,135,458	(4,980,252)	11,079,484

감가상각비	1,159,581	235,987	101,804	199,576	1,696,948

무형자산상각비	266,791	425,686	619,612	770,904	2,082,993

- 2016년(단위: 천원)

구 분	컨택센터사업	안내사업	유통사업	기타	합계

매출액	260,727,531	47,345,550	108,016,340	20,640,163	436,729,584

영업이익	3,043,361	9,075,952	293,072	769,839	13,182,224

감가상각비	1,364,221	246,666	141,557	201,396	1,953,840

무형자산상각비	218,294	484,626	675,733	479,785	1,858,438

2017년과 2016년 중 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 주식회사 케이티이며 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017년	2016년

매출액	278,860,381	276,175,657

매출액 비율	64%	63%

6. 범주별 금융상품

회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(1) 2017년 12월 31일(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	대여금 및 수취채권	매도가능 금융자산	합계

현금및현금성자산	41,432,698	-	41,432,698

단기금융상품(*)	7,410,000	-	7,410,000

매출채권	42,717,586	-	42,717,586

매도가능금융자산	-	8,412,591	8,412,591

기타금융자산(유동)	3,870,117	-	3,870,117

기타금융자산(비유동)	4,238,331	-	4,238,331

합 계	99,668,732	8,412,591	108,081,323

(*) 단기금융상품은 만기가 12개월 이내에 도래하는 정기예금 등으로 구성되어 있으며 기타금융자산으로 분류됩니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무	329,233

기타금융부채	36,423,718

합 계	36,752,951

(2) 2016년 12월 31일(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	14,527,861	-	14,527,861

단기금융상품(*)	24,410,000	-	24,410,000

매출채권	49,652,730	-	49,652,730

매도가능금융자산	-	14,275,840	14,275,840

기타금융자산(유동)	6,559,104	-	6,559,104

기타금융자산(비유동)	4,631,304	-	4,631,304

합 계	99,780,999	14,275,840	114,056,839

(*) 단기금융상품은 만기가 12개월 이내에 도래하는 정기예금 등으로 구성되어 있으며 기타금융자산으로 분류됩니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무	236,247

기타금융부채	37,142,405

합 계	37,378,652

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분(단위: 천원)

구 분	2017년	2016년

매도가능금융자산

평가손익(기타포괄손익)	295,957	(3,109,468)

처분손실	378,310	-

배당수익	86,767	-

대여금 및 수취채권

이자수익	684,112	630,626

유가증권처분손익	(1,361)	(322)

대손상각비	271,210	103,114

기타의 대손상각비	903,566	342,672

상각후원가로 측정하는 금융자산

외환차익	23,433	13,743

외화환산이익	3,835	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	2,324	-

외환차손	9,850	13,814

외화환산손실	4,857	-

7. 금융자산의 신용건전성

거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다.(1) 매출채권

(단위: 천원)

구 분	2017년 12월 31일	2016년 12월 31일

손상되지 아니한 매출채권

Group 1	37,468,634	41,589,954

Group 2	-	-

Group 3	5,152,547	8,001,943

Group 4	-	-

합 계	42,621,181	49,591,897

Group 1 - 특수관계자(6개월미만)Group 2 - 특수관계자(6개월이상)

Group 3 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/비특수관계자(6개월미만)Group 4 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/비특수관계자(6개월이상)

(2) 현금성자산과 장ㆍ단기금융상품(단위: 천원)

신용등급	2017년 12월 31일	2016년 12월 31일

A1	30,849,762	15,832,778

A2	410,000	5,000,000

Aa2	-	10,000,000

Baa1	16,948,834	7,000,000

합 계(*)	48,208,596	37,832,778

(*) 보유 현금을 제외한 현금및현금성자산과 금융자산 중 장ㆍ단기금융상품으로 분류된 자산의 금액입니다.

8. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017년 12월 31일	2016년 12월 31일

보유현금	634,102	1,105,083

보통예금	30,849,762	13,422,778

기타현금성자산	9,948,834	-

합 계	41,432,698	14,527,861

9. 매도가능금융자산 (1) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017년 12월 31일	2016년 12월 31일

기초금액	14,275,840	17,385,308

처분	(876,920)	-

자본으로 재분류된 순이익	(345,164)	-

자본에 인식된 평가손익	295,957	(3,109,468)

계정재분류	(4,937,122)	-

기말금액	8,412,591	14,275,840

(2) 보고기간말 현재 매도가능금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017년 12월 31일	2016년 12월 31일

시장성 있는 지분증권

케이티하이텔(주)	7,812,591	7,946,244

시장성 없는 지분증권

지이프리미어 제 1 호 기업구조조정 부동산투자회사	-	5,729,596

케이티스포츠	600,000	600,000

합계	8,412,591	14,275,840

10. 관계기업에 대한 지분 (1) 당기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소유지분율	주된사업장	사용재무제표일	관계기업 활동의 성격 등

2017년 12월 31일	2016년 12월 31일

㈜케이티씨에스	11.85%	11.85%	한국	12월 31일	(*1)

지이프리미어 제1호 기업구조조정 부동산투자회사	18.11%	-	한국	12월 31일	(*2)

( *1) 회사의 소유지분율은 20%미만이나 임원 겸직을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유(*2) 회사의 소유지분율은 20%미만이나 이사선임권한을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유

(2) 당기 및 전기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. -2017년

(단위: 천원)

기업명	당기초	계정재분류	배당	당기 지분법평가	당기말

지분법손익	자본잉여금	기타포괄손익	이익잉여금

㈜케이티씨에스	17,937,090	-	(396,376)	841,051	-	(25,269)	112,016	18,468,512

지이프리미어 제1호 기업구조조정 부동산투자회사	-	4,937,122	-	(6,822)	-	-	-	4,930,300

-2016년(단위: 천원)

기업명	전기초	계정재분류	배당	전기 지분법평가	전기말

지분법손익	자본잉여금	기타포괄손익	이익잉여금

㈜케이티씨에스	17,547,879	-	(495,470)	905,040	-	90,728	(111,087)	17,937,090

(3) 관계기업의 요약 재무정보-2017년

(단위: 천원)

기업명	2017년 12월 31일	2017년

자산	부채	자본	수익	계속영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

(주)케이티씨에스	348,186,522	187,593,038	160,593,484	967,760,228	7,404,625	732,062	8,136,687

지이프리미어 제1호 기업구조조정 부동산투자회사(*)	29,127,762	1,896,446	27,231,315	1,090,472	(34,228)	-	(34,228)

(*) 2017년 7월 1일부터 관계기업투자주식으로 분류 변경 되었습 니다. -2016년

(단위: 천원)

기업명	2016년 12월 31일	2016년

자산	부채	자본	수익	계속영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

(주)케이티씨에스	322,769,885	166,641,932	156,127,953	953,673,588	7,854,633	(176,937)	7,677,696

(4) 당기의 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당기말 순자산	지분율	순자산 지분금액	투자제거차액	장부금액

㈜케이티씨에스	155,157,294	11.85%	18,385,633	82,879	18,468,512

지이프리미어 제1호 기업구조조정부동산투자회사	27,231,315	18.11%	4,930,300	-	4,930,300

(5) 시장성 있는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	2017년 12월 31일	2016년 12월 31일

시장가치	장부가액	시장가치	장부가액

㈜케이티씨에스	11,247,178	18,468,512	12,287,666	17,937,090

11. 매출채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017년 12월 31일	2016년 12월 31일

매출채권	43,340,039	50,003,973

대손충당금	(622,453)	(351,243)

매출채권(순액)	42,717,586	49,652,730

(2) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	2017년 12월 31일	2016년 12월 31일

손상되지 않은 채권	42,621,181	49,591,897

손상검토된 채권

6개월 이하	-	-

6개월 초과 12개월 이하	191,488	121,605

12개월 초과	527,370	290,471

소 계	43,340,039	50,003,973

대손충당금	(622,453)	(351,243)

합 계	42,717,586	49,652,730

(3) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017년 12월 31일	2016년 12월 31일

기초금액	351,243	262,145

대손상각비	271,210	103,114

제 각	-	(14,016)

보고기간 말 금액	622,453	351,243

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 영업비용에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.

(4) 회사는 당기 중 주식회사 케이티에 59,150,268천원(전기 45,278,766천원) 에 상당하는 매출채권을 양도하고 현금을 수령하였습니다. 이에 대한 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권을 양도일에 재무제표에서 제거하였습니다(주석 34 참고). 12. 기타금융자산 (1) 보고기간말 현재 회사의 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017년 12월 31일	2016년 12월 31일

유동자산

단기금융상품(*)	7,410,000	24,410,000

미수금	7,356,491	9,014,822

대손충당금	(3,574,814)	(2,671,248)

미수수익	88,440	215,530

소 계	11,280,117	30,969,104

비유동자산

보증금	4,369,901	4,782,005

현재가치할인차금	(131,571)	(150,701)

소 계	4,238,330	4,631,304

합 계	15,518,447	35,600,408

당기말 현재 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.(*) 단기금융상품 중 3,410백만원은 재고자산 구매 및 임대계약의 보증금 관련하여 질권설정되어 있습니 다 (주석 33).

(2) 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017년 12월 31일	2016년 12월 31일

기초금액	2,671,248	2,695,663

대손상각비	903,566	342,672

제 각	-	(367,087)

보고기간말 금액	3,574,814	2,671,248

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감 액은 손익계산서 상 기타비용 (주석 26)에 포함되어 있으며, 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상 각하고 있습니다.

13. 기타유동자산 보고기간말 현재 기타유동자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017년 12월 31일	2016년 12월 31일

선급금	694,459	661,969

선급비용	1,656,153	1,659,961

예치금	119,250	15,000

합계	2,469,862	2,336,930

14. 재고자산

보고기간말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017년 12월 31일	2016년 12월 31일

상 품	18,864,392	15,968,031

비용으로 인식되어 영업비용에 포함된 재고자산의 원가는 57,987,792천원(전기:50,826,750천원) 입니다.

15. 유형자산 (1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 2017년(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	비 품	임차자산개량권	건설중인자산	합 계

취득원가	46,724,114	7,079,555	5,032,030	3,703,499	8,836,961	-	71,376,159

감가상각누계액	-	(332,668)	(4,588,569)	(2,089,748)	(6,400,068)	-	(13,411,053)

정부보조금	-	-	(191,354)	(36,268)	(124,276)	-	(351,898)

기초 순장부금액	46,724,114	6,746,887	252,107	1,577,483	2,312,617	-	57,613,208

취득 및 자본적지출	-	-	-	288,502	1,378,477	-	1,666,979

처분 및 폐기	-	-	-	(2,507)	-	-	(2,507)

감가상각비	-	(176,988)	(32,244)	(529,372)	(958,344)	-	(1,696,948)

기말 순장부금액	46,724,114	6,569,899	219,863	1,334,106	2,732,750	-	57,580,732

2017년 12월 31일

취득원가	46,724,114	7,079,555	5,032,030	3,977,421	10,215,438	-	73,028,558

감가상각누계액	-	(509,656)	(4,812,167)	(2,638,876)	(7,464,957)	-	(15,425,656)

정부보조금	-	-	-	(4,439)	(17,731)	-	(22,170)

기말 순장부금액	46,724,114	6,569,899	219,863	1,334,106	2,732,750	-	57,580,732

- 2016년(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	비 품	임차자산개량권	건설중인자산	합 계

취득원가	46,724,114	6,009,455	7,244,018	4,799,523	7,920,486	298,800	72,996,396

감가상각누계액	-	(165,690)	(6,195,605)	(3,265,496)	(5,453,190)	-	(15,079,981)

정부보조금	-	-	(400,103)	(70,299)	(238,090)	-	(708,492)

기초 순장부금액	46,724,114	5,843,765	648,310	1,463,728	2,229,206	298,800	57,207,923

취득 및 자본적지출	-	1,070,100	52,835	641,393	922,585	(298,800)	2,388,113

처분 및 폐기	-	-	(22,174)	(5,796)	(1,018)	-	(28,988)

감가상각비	-	(166,978)	(426,864)	(521,842)	(838,156)	-	(1,953,840)

기말 순장부금액	46,724,114	6,746,887	252,107	1,577,483	2,312,617	-	57,613,208

2016년 12월 31일

취득원가	46,724,114	7,079,555	5,032,030	3,703,499	8,836,961	-	71,376,159

감가상각누계액	-	(332,668)	(4,588,569)	(2,089,748)	(6,400,068)	-	(13,411,053)

정부보조금	-	-	(191,354)	(36,268)	(124,276)	-	(351,898)

기말 순장부금액	46,724,114	6,746,887	252,107	1,577,483	2,312,617	-	57,613,208

(2) 운용리스 이용 내역회사는 일부 건물 및 차량운반구 등을 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이에 따라 당기 비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2017년

최소리스료	31,302,960

회사가 체결한 운용리스계약은 리스기간 종료시점에 시장가격으로 재계약이 가능하나, 동 계약을 종료하기 위해서는 최대 3개월 전에 이를 통보해야 합니다.

취소불능 운용리스계약의 미래 최소 리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2017년 12월 31일

1년 이하	8,797,790

1년 초과 ~ 5년 이하	9,759,044

5년 초과	-

합계	18,556,834

(3) 운용리스 제공 내역 회사는 보유 중인 유형자산 중 일부 건물에 대 해 운용 리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 동 운용리스자산의 장부가액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2017년 12월 31일

원가	1,445,396

상각누계액	(104,054)

장부금액	1,341,342

당기 중 운용리스자산에서 발생한 감가상각비는 36,135천원입니다.

한편, 당기말 현재 상기 유형자산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2017년12월31일

1년 이내	802,933

1년 초과 5년 이내	462,830

5년 초과	-

합계	1,265,763

상기 운용리스로 인해 당기수익으로 인식된 리스료 총액은 929,160천원입니다.

16. 무형자산 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 2017년(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	영업권	권리금	기타무형자산	합 계

취득원가	165,000	12,023,870	312,625	1,461,364	4,689,699	18,652,558

상각누계액	-	(7,620,574)	-	(669,197)	-	(8,289,771)

손상차손누계액	-	-	-	-	(913,687)	(913,687)

기초 순장부금액	165,000	4,403,296	312,625	792,167	3,776,012	9,449,100

취 득	-	1,938,058	-	80,000	21,296	2,039,354

처 분	-	-	-	(144,667)	(370,193)	(514,860)

손상차손환입	-	-	-	-	56,400	56,400

상각비	-	(1,830,827)	-	(252,166)	-	(2,082,993)

기말 순장부금액	165,000	4,510,527	312,625	475,334	3,483,515	8,947,001

2017년 12월 31일

취득원가	165,000	13,961,928	312,625	1,341,364	4,340,802	20,121,719

상각누계액	-	(9,451,401)	-	(866,030)	-	(10,317,431)

손상차손누계액	-	-	-	-	(857,287)	(857,287)

기말 장부금액	165,000	4,510,527	312,625	475,334	3,483,515	8,947,001

- 2016년(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	영업권	권리금	기타무형자산	합계

취득원가	165,000	12,949,303	312,625	1,531,364	4,041,706	18,999,998

상각누계액	-	(8,324,627)	-	(429,424)	-	(8,754,051)

손상차손누계액	-	-	-	-	(890,287)	(890,287)

기초 순장부금액	165,000	4,624,676	312,625	1,101,940	3,151,419	9,355,660

취 득	-	1,536,118	-	-	968,000	2,504,118

처 분	-	(198,333)	-	(10,500)	(320,007)	(528,840)

손상차손	-	-	-	-	(23,400)	(23,400)

상각비	-	(1,559,165)	-	(299,273)	-	(1,858,438)

기말 순장부금액	165,000	4,403,296	312,625	792,167	3,776,012	9,449,100

2016년 12월 31일

취득원가	165,000	12,023,870	312,625	1,461,364	4,689,699	18,652,558

상각누계액	-	(7,620,574)	-	(669,197)	-	(8,289,771)

손상차손누계액	-	-	-	-	(913,687)	(913,687)

기말 순장부금액	165,000	4,403,296	312,625	792,167	3,776,012	9,449,100

17. 매입채무 및 기타금융부채 보고기간말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017년 12월 31일	2016년 12월 31일

매입채무	329,233	236,247

미지급금	5,026	630,296

미지급비용	36,418,692	36,512,109

합 계	36,752,951	37,378,652

18. 기타유동부채 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017년 12월 31일	2016년 12월 31일

선 수 금	8,652,618	9,082,236

부가가치세예수금	7,441,846	7,786,476

예 수 금	2,178,904	2,279,282

단기부채성충당금	229	229

예수보증금	883,054	848,683

합 계	19,156,651	19,996,906

19. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	2017년 12월 31일	2016년 12월 31일

확정급여채무의 현재가치	66,921,623	60,264,686

사외적립자산의 공정가치	(62,101,658)	(56,110,143)

재무상태표상 부채	4,819,965	4,154,543

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위: 천원)

구 분	2017년 12월 31일	2016년 12월 31일

기초금액	60,264,686	53,667,694

당기근무원가	15,272,062	15,618,332

이자원가	997,126	911,948

재측정요소

- 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	941,137	904,358

- 인구통계적가정변동으로 인한 보험수리적손익	137,954	-

- 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익	1,441,371	1,738,235

급여지급액(관계사전출입 포함)	(12,132,713)	(12,575,881)

보고기간말 금액	66,921,623	60,264,686

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	2017년 12월 31일	2016년 12월 31일

기초금액	56,110,143	50,671,837

사외적립자산의 이자수익	945,656	861,052

사외적립자산의 재측정요소	(25,436)	72,311

사용자의 기여금	15,000,000	15,300,000

급여지급액	(9,928,705)	(10,795,057)

보고기간말 금액	62,101,658	56,110,143

(4) 손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	2017년 12월 31일	2016년 12월 31일

당기근무원가	15,272,062	15,618,332

순이자원가	51,470	50,896

종업원 급여에 포함된 총 비용	15,323,532	15,669,228

사외적립자산의 실제수익은 920,220천원(전기: 933,363천원)입니다.(5) 주요 보험수리적 가정

구 분	2017년 12월 31일	2016년 12월 31일

할인율	2.66%	1.98%

사외적립자산의 기대수익률	2.66%	1.98%

미래임금상승률	3.69%	2.44%

(6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석

구 분	주요 가정의 변동	부채금액의 변동

할인율	0.5% 증가/감소	1,221,659천원 감소/1,274,238천원 증가

미래임금상승률	0.5% 증가/감소	1,257,302천원 증가/1,217,281천원 감소

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (7) 사외적립자산의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	2017년 12월 31일	2016년 12월 31일

금 액	구성비(%)	금 액	구성비(%)

정기예금 등	62,101,658	100%	56,110,143	100%

(8) 회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

(9) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년~2년미만	2~5년미만	5년이상	합계

급여지급액	17,890,833	17,887,651	38,644,807	68,961,340	143,384,631

확정급여채무의 가중평균만기는 3.896년입니다.

(10) 확정기여제도당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 1,943,360천원(전기:1,806,232천원) 입니다.

20. 이연법인세 (1) 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017년 12월 31일	2016년 12월 31일

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	15,952,862	14,325,291

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	3,006,743	2,921,426

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(14,422,701)	(13,105,753)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(60,729)	(95,729)

이연법인세자산 순액	4,476,175	4,045,235

(2) 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017년 12월 31일	2016년 12월 31일

기초금액	4,045,235	2,145,017

손익계산서에 반영된 이연법인세	(44,963)	646,194

기타포괄손익에 반영된 법인세	475,903	1,254,024

기말금액	4,476,175	4,045,235

(3) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2015년	손익계산서	기타포괄손익	2016년	손익계산서	기타포괄손익	2017년

이연법인세부채

감가상각비	(376,934)	280,373	-	(96,561)	61,160	-	(35,401)

일시상각충당금	(45,072)	19,722	-	(25,350)	20,474	-	(4,876)

미수이자	(18,695)	(28,722)	-	(47,417)	27,960	-	(19,457)

퇴직보험	(11,147,805)	(1,196,427)	-	(12,344,232)	(1,318,133)	-	(13,662,365)

대손금	(80,386)	64,862	-	(15,524)	3,183	-	(12,341)

영업권	(68,777)	-	-	(68,777)	-	-	(68,777)

임차자산개량권	(757)	165	-	(592)	340	-	(252)

선급비용	(22,729)	(10,058)	-	(32,787)	3,857	-	(28,930)

관계기업투자주식	(510,303)	(64,417)	4,479	(570,241)	(61,704)	(19,085)	(651,030)

소 계	(12,271,458)	(934,502)	4,479	(13,201,481)	(1,262,863)	(19,085)	(14,483,429)

이연법인세자산

감가상각비	3,975	575	-	4,550	574	-	5,124

정부보조금	155,868	(78,451)	-	77,417	(72,540)	-	4,877

건물취득세	7,830	-	-	7,830	-	-	7,830

즉시상각의제	10,110	(10,110)	-	-	-	-	-

퇴직급여충당부채	11,206,385	1,236,706	565,462	13,008,553	1,154,105	560,098	14,722,756

대손충당금	512,541	23,602	-	536,143	277,207	-	813,350

매도가능증권	155,113	-	684,083	839,196	-	(65,110)	774,086

매도가능증권(감자)	46,279	-	-	46,279	82,764	-	129,043

기부금	196,667	(42,800)	-	153,867	(12,342)	-	141,525

재고자산평가	6,181	39,943	-	46,124	(46,124)	-	-

미지급비용	1,826,046	350,685	-	2,176,731	(92,580)	-	2,084,151

무형자산손상차손	92,635	5,148	-	97,783	(12,408)	-	85,375

미지급금	91,619	60,494	-	152,113	(42,872)	-	109,241

복구충당부채	77,548	(20,886)	-	56,662	(3,362)	-	53,300

현재가치할인차금	17,364	15,790	-	33,154	(4,208)	-	28,946

선수금	10,314	-	-	10,314	(10,314)	-	-

소 계	14,416,475	1,580,696	1,249,545	17,246,716	1,217,900	494,988	18,959,604

합 계	2,145,017	646,194	1,254,024	4,045,235	(44,963)	475,903	4,476,175

21. 복구충당부채 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017년	2016년

기초금액	257,552	352,490

손익계산서 증(감):

미사용금액 환입	(15,279)	(18,470)

할인액 상각	-	8,532

연중 사용액	-	(85,000)

보고기간말 금액	242,273	257,552

유동항목	-	-

비유동항목	242,273	257,552

22. 자본금과 자본잉여금 (1) 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 34,802,000주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 당기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행 주식수(단위: 주)	보통주 자본금	자본잉여금	합계

2017년 12월 31일	34,802,000	17,401,000	11,851,182	29,252,182

2016년 12월 31일	34,802,000	17,401,000	11,851,182	29,252,182

(3) 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	2017년	2016년

기초	975,460	829,256

증가	-	146,204

기말	975,460	975,460

23. 자본조정 및 기타포괄손익누계액 (1) 자본조정 및 기타포괄손익의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	2017년 12월 31일	2016년 12월 31일

자본조정

자기주식	(3,668,601)	(3,668,601)

기타포괄손익누계액

매도가능금융자산	(2,744,485)	(2,975,331)

지분법기타포괄손익	51,058	70,768

(2) 자본조정 및 기타포괄손익의 증감

(단위: 천원)

2017년	기초	증감	당기손익으로의재분류	기말

자본조정

자기주식	(3,668,601)	-	-	(3,668,601)

기타포괄손익누계액

매도가능금융자산	(2,975,331)	230,846	-	(2,744,485)

지분법기타포괄손익	70,768	(19,710)	-	51,058

(단위: 천원)

2016년	기초	증감	당기손익으로의재분류	기말

자본조정

자기주식	(3,032,473)	(636,128)	-	(3,668,601)

기타포괄손익누계액

매도가능금융자산	(549,946)	(2,425,385)	-	(2,975,331)

지분법기타포괄손익	-	70,768	-	70,768

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

24. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	2017년 12월 31일	2016년 12월 31일

법정적립금(*1)	2,556,881	2,286,269

임의적립금(*2)	3,000,000	3,000,000

미처분이익잉여금	132,801,572	129,339,864

합 계	138,358,453	134,626,133

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(*2) 회사는 신규사업확장에 따른 적립금을 적립하였으며, 동 적립금은 이후 배당 등의 재원으로 사용할 수 있습니다.

(2) 이익잉여금처분계산서

당기 의 이익 잉여금처분 계산서는 2 018년 3월 28일 주 주총회 에서 처분될 예정입니다 (전기 처분 확정일: 2017년 3월 28일).

(단위: 천원)

과 목	2017년	2016년

미처분 이익잉여금	132,801,572	129,339,864

전기이월이익잉여금	126,363,129	121,440,333

순확정급여부채의 재측정요소	(1,985,801)	(2,004,821)

관계기업의 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액	87,372	(86,647)

당기순이익	8,336,872	9,990,999

이익잉여금 처분액	2,976,735	2,976,735

이익준비금	270,612	270,612

배당금 (현금배당 주당배당금(률): 보 통주 : 당기 80원(16%) 전기 80원(16%))	2,706,123	2,706,123

차기이월 미처분이익잉여금	129,824,837	126,363,129

25. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017년	2016년

재고자산의 변동	(2,896,361)	(2,179,601)

상품의 매입	60,884,153	53,006,351

종업원급여(주석 27)	228,542,305	234,987,082

감가상각과 무형자산상각	3,779,941	3,812,278

지급수수료	29,633,709	30,841,271

임차료	33,104,605	34,556,690

판매촉진비	22,949,264	17,956,481

기타 비용	51,053,611	50,566,808

합 계	427,051,227	423,547,360

26. 기타수익 및 기타비용 당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017년	2016년

기타수익

배당금수익	86,767	-

지분법이익	841,051	905,040

유형자산처분이익	-	589

무형자산처분이익	5,908	83,733

복구충당부채환입	15,279	18,470

기 타	358,288	81,413

합 계	1,307,293	1,089,245

(단위: 천원)

구 분	2017년	2016년

기타비용

기타대손상각비	903,566	342,672

기부금	1,070,770	1,521,956

유형자산처분손실	2,507	28,767

무형자산처분손실	94,387	249,955

무형자산손상차손	-	23,400

복구충당부채전입액	-	8,532

매도가능금융자산처분손실	378,310	-

지분법손실	6,822	-

기 타	36,447	14,650

합 계	2,492,809	2,189,932

27. 종업원급여 당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017년	2016년

급 여	200,909,827	204,116,645

급여성복리후생비	10,365,586	11,394,195

퇴직급여-확정급여제도	15,323,532	15,669,228

퇴직급여-확정기여제도	1,943,360	1,806,232

퇴직급여-퇴직위로금	-	2,000,782

합 계	228,542,305	234,987,082

28. 금융수익 및 금융원가 당기와 전기 중 금융수익 및 금융원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융수익	2017년	2016년

정기예금에 대한 이자수익	186,005	243,919

보통예금에 대한 이자수익	160,161	231,815

기타금융자산에 대한 이자수익	337,946	154,892

외환차익	23,433	13,743

외화환산이익	3,835	-

합 계	711,380	644,369

(단위: 천원)

금융비용	2017년	2016년

단기차입금에 대한 이자비용	2,324	-

외환차손	9,850	13,814

외화환산손실	4,857	-

합 계	17,031	13,814

29. 법인세 (1) 당기와 전기 중 회사의 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017년	2016년

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	2,251,776	3,287,750

전기법인세의 조정사항	(45,294)	79,537

이연법인세(주석 20)

일시적차이의 증감	44,963	(646,194)

법인세비용	2,251,445	2,721,093

(2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	2017년	2016년

법인세비용차감전순손익	10,588,317	12,712,092

국내법인세율로 계산된 법인세비용	2,307,430	2,774,661

법인세 효과 :

세무상 과세되지 않는 수익	(26,845)	(32,701)

세무상 차감되지 않는 비용	10,493	8,837

세액공제	-	(6,281)

기타	(39,633)	(23,423)

당기 조정항목	(55,985)	(53,568)

법인세비용	2,251,445	2,721,093

(3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017년	2016년

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

순확정급여부채의 재측정요소	(2,545,898)	560,098	(1,985,800)	(2,570,283)	565,462	(2,004,821)

매도가능금융자산평가손실	295,957	(65,111)	230,846	(3,109,468)	684,083	(2,425,385)

관계기업투자주식평가	86,747	(19,084)	67,663	20,358	(4,479)	15,879

합 계	(2,163,194)	475,903	(1,687,291)	(5,659,393)	1,245,066	(4,414,327)

(4) 회사의 가중평균 적용세율은 21%(2016년: 21%)입니다.

30. 주당순이익 기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식(주석 23 참조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 보통주당기순이익

구 분	2017년	2016년

보통주당기순이익	8,336,872 천원	9,990,999 천원

가중평균유통보통주식수(*1)	33,827 천주	33,909 천주

기본주당순이익	246원	295원

(*1) 상기 가중평균 유통보통주식수는 회사가 취득한 자기주식을 고려한 주식수 입니다.(2) 희석주당순이익

회사는 보통주와 관련된 희석증권을 발행하고 있지 않으므로 기본주당순이익과 희석주당이익은 동일합니다.

31. 배당금 2017년 및 2 016년 에 지급된 배당금은 각각 2,706,123천원(주당: 80원)과 3,397,274천원 (주당: 100원) 입니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각각 80원과 2,706,123천원이며 2018년 3월 28일로 예정 된 정기주주총회 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이 러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다. 32. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	2017년	2016년

법인세비용차감전순이익	10,588,317	12,712,092

조정 :

감가상각비	1,696,948	1,953,840

무형자산상각비	2,082,993	1,858,438

유형자산 및 무형자산처분손익	90,986	194,400

무형자산손상차손(환입)	(56,400)	23,400

지분법이익	(834,229)	(905,040)

매도가능금융자산처분손실	378,310	-

퇴직급여	15,323,532	15,669,228

복구충당부채환입액	(15,279)	(9,938)

임차료	69,784	95,296

대손상각비	271,210	103,114

기타대손상각비	903,566	342,672

금융자산에서 발생한 이자손익	(681,788)	(630,626)

기 타	3,140	211,001

운전자본의 변동 :

매출채권	6,663,933	(2,184,969)

재고자산	(2,896,361)	(2,389,257)

매입채무	92,986	(654,296)

퇴직급의지급	(12,132,713)	(12,575,881)

사외적립자산의 증가	(5,071,296)	(4,504,943)

기타유동자산	(155,838)	(337,204)

기타금융자산(유동 및 비유동)	2,070,434	6,001,413

기타유동부채	65,842	(716,114)

기타금융부채(유동)	(164,352)	6,359,665

기타충당부채	-	(85,000)

영업으로부터 창출된 현금	18,293,725	20,531,291

(2) 당기와 전기 현금의 유입 또는 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

유형자산취득으로 인한 미지급금의 증가(감소)	(66,500)	66,500

무형자산취득으로 인한 미지급금의 증가(감소)	(484,000)	484,000

33. 우발채무 및 약정사항 (1) 회사의 단기금융상품 중 질권설정된 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

질권자	구 분	금융기관	금액	내용

삼성전자(주)	정기예금	전북은행	2,000,000	재고자산 구매여신 담보

LG전자(주)	1,000,000	재고자산 구매여신 담보

(주)웅진식품	수협은행	410,000	임대보증금 지급보증

합 계	3,410,000

(2) 회사는 당기말 현재 농협은행과 5,000백만원, KEB하나은행과 15,000백만원, KDB산업은행 7,000백만원을 한도로 기업일반자금대출약정을 체결하고 있습니다.( 3) 회사는 당기말 현재 서울보증보험(주)과 신한 은행으로부터 각각 7,061백만원과 1,146백만원(한도금액: 10,000백만원) 의 계약이행보증 등 을 제공받고 있습 니다.

( 4) 회 사는 당기말 현재 A IG손해보험(주)에 보상한도 10,000백만원의 임원배 상책임보험에 가입하고 있습니다.

(5) 회사는 당기말 현재 재고자산의 분실등과 관련하여 KB손해보험 외 1곳에 보상한도 1,124백만원의 보험 등 및 한화손해보험에 8,574백만원의 화재보험에 가입하고 있습니다. (6) 회사는 당기말 현재 숭인동 사옥에 대하여 한화손해보험과 메리츠화재해상보험에 각각 보상한도 26,100백만원 및 3,416백만원 의 재산종합보험 등에 가입하고 있습니다. (7) 회사는 동부화재해상보험에 보상한도 229,790백만원의 임직원 단체상해보험에 가입하고 있습니다. ( 8) 회사는 주식회사 케이티와 이동통신영업에 관한 위탁대리점계약을 체결하고 있는 바, 이에 따라 주식회사 케이티로부터 지급받아야 할 채권과 회사가 지급하여야 할 채무의 일부 또는 전부를 상계하고 있습니다. 또한 삼성전자주식회사 및 LG전자 주식회사와 채권채무상계약정을 체결하여 단말기 구입대금 등과 관련한 채권ㆍ채무의 일부 또는 전부를 상계하고 있습니다.

(9) 회사는 주식회사 케이티와 전화번호 안내업무와 관련하여 위ㆍ수탁협정을 체결하여 서울,경기 및 강원지역을 대상으로 전화번호안내서비스를 제공하고 있습니다. 또한 kt 고객센터 업무 및 이동통신영업 등과 관련하여 위수탁협정을 체결하 고 있습 니다(주석 34 참고). 34. 특수관계자 거래 (1) 회사와 매출 등 거래 또는 채권채무 잔액이 있는 자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기

지배기업	㈜케이티	㈜케이티

관계기업	㈜케이티씨에스, 지이프리미어 제 1 호 기업구조조정 부동산투자회사	㈜케이티씨에스

기타의 특수관계자	주식회사 케이티이엔지코어, 케이티링커스㈜, 케이티텔레캅㈜, ㈜케이티스카이라이프, ㈜케이티디에스, ㈜케이티에스테이트, 주식회사 케이티스포츠, 케이티엠모바일, 케이티커머스, ㈜나스미디어, K뱅크, 케이티파워텔㈜, ㈜케이티서비스북부, 스카이라이프TV, 비씨카드 주식회사, ㈜스마트로, ㈜케이티이노에듀, ㈜케이티샛, 케이티하이텔㈜, ㈜케이티엠하우스, ㈜케이티엠앤에스, ㈜플레이디(구 엔서치마케팅㈜)	주식회사 케이티이엔지코어, 케이티링커스㈜, 케이티텔레캅㈜, ㈜케이티스카이라이프, ㈜케이티디에스, ㈜케이티에스테이트, 주식회사 케이티스포츠, 케이티엠모바일, 케이티커머스, ㈜나스미디어, ㈜케이티서비스북부, 스카이라이프TV, 비씨카드 주식회사, ㈜스마트로, ㈜케이티이노에듀, ㈜케이티샛, 케이티하이텔㈜, ㈜케이티엠하우스, ㈜케이티엠앤에스, ㈜케이디리빙

(2) 특수관계자와의 매출 및 매입 등 주요 거래내역

- 2017년(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등	채권(*)	채무

지배기업	㈜케이티	278,860,381	64,811,129	35,812,468	7,163,871

관계기업	㈜케이티씨에스	47,400	460,526	8,000	52,067

기타의 특수관계자	주식회사 케이티이엔지코어	-	2,224,163	-	184,182

케이티링커스㈜	-	147,047	-	5,056

케이티텔레캅㈜	1,628,938	192,970	142,078	59,397

㈜케이티스카이라이프	8,297,046	-	677,239	42,665

㈜케이티디에스	1,945,528	694,560	351,200	39,033

㈜케이티에스테이트	-	6,838,454	840,000	707,236

주식회사 케이티스포츠	-	629,455	-	-

케이티엠모바일	5,486,623	-	500,825	-

케이티커머스	847,455	3,676,424	111,659	405,731

㈜나스미디어	-	216,525	-	25,780

K뱅크	2,558,983	-	374,711	296,000

기타	288,782	2,815,105	22,961	113,940

소 계	21,053,355	17,434,703	3,020,673	1,879,020

합 계	299,961,136	82,706,358	38,841,141	9,094,958

- 2016년(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등	채권(*)	채무

지배기업	㈜케이티	276,175,657	59,251,437	40,512,283	6,709,236

관계기업	㈜케이티씨에스	515,118	592,630	59,746	26,570

기타의 특수관계자	주식회사 케이티이엔지코어	-	1,861,876	18,384	186,610

케이티링커스㈜	-	473,785	-	37,430

케이티텔레캅㈜	1,482,087	197,266	136,188	9,739

㈜케이티스카이라이프	7,829,876	-	699,313	-

㈜케이티디에스	1,755,869	1,282,011	379,483	28,494

㈜케이티에스테이트	-	6,015,926	555,000	296,967

주식회사 케이티스포츠	-	300,000	330,000	-

케이티엠모바일	3,553,975	890	339,971	-

케이티커머스	1,024,101	5,182,855	78,941	1,377,745

㈜나스미디어	-	800	-	337,948

기타	391,948	625,140	8,241	795,869

소 계	16,037,856	15,940,549	2,545,521	3,070,802

합 계	292,728,631	75,784,616	43,117,550	9,806,608

(*) 특수관계자에 대한 채권은 주로 매출거래에서 발생하며, 거래일로부터 2개월 후에 회수기일이 도래하고 있습니다. 특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았으며 무이자조건입니다. (3) 특수관계자와의 자금거래

회사는 당기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다. (4) 회사는 당기 중 주식회사 케이티에 59,150,268천원(전기 45,278,766천원) 에 상당하는 매출채권을 양도하고 현금을 수령하였습니다. 이에 대한 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권을 양도일에 재무제표에서 제거하였습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017년	2016년

급 여	2,255,161	1,924,833

퇴직급여	107,419	84,514

합 계	2,362,580	2,009,347