KTis 사업보고서 (2019.12)
5. 재무제표 주석

제 19 기 : 2019년 12월 31일 현재
제 18 기 : 2018년 12월 31일 현재
주식회사 케이티아이에스 (구, 주식회사 케이티스)

1. 회사의 개요 주식회사 케이티아이 에스 (구, 주식회사 케이티스, 이하 "회사")는 2001년 6월 27일에 (주)케이티의 114번호안내서비스 사업이 분사하여 설립되었으며, kt고객센터, 114전화번호안내사업, 지역광고사업(우선번호안내서비스) 및 컨택센터사업, 유통사업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본점은 서울특별시 영등 포구 여의대로에 소재하고 있으며 강북, 강남본부를 설치하여 운영하고 있습니다. 회사는 2010년 12월 17일 주식을 유가증권시장에 상장하였으며, 영문명과 한글명 불일치로 인한 혼란을 해소하고자 2019년 3월 27일 정기주주총회 결의에 의거하여 상호를 주식회사 케이티스에서 주식회사 케이티아이에스로 변경하였습니다. 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 당기말 현재 자본금은 17,401,000천원(발행주식수: 34,802,000주)입니다. 회사의 주요 주주는 주식회사케이티이며 지분율은 29.3%입니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 계획기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3 에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되었으며, 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체하였습니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하고 있습니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

회사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 17에서 설 명하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융 부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적 립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재 평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이 므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되 었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니 다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 기능통화와 표시통화 회사는 기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 기업의 기능통화는대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

2.4 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.5 금융자산(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외 환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금’으로 분류하고 있습니다

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 관계기업 관계기업은 회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 2.7 매출채권

매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석10에서 설명하고 있습니다.

2.8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 이동평균법에 따라 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.

2.9 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	40년

기계장치	5년

비품	5년

임차자산개량권	3년, 5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.10 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.11 무형자산

(1) 영업권영업권은 사업결합 및 인수에 대한 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 측정됩니다.

영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배부는 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어집니다.

영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중높은 금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다. (2) 영업권 이외의 무형자산 영업권 이외의 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식됩니다. 당해 무형자산은 산업재산권 및 회원권을 제외하고 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 한정된 내용연수를 가지는 아래의 무형자산은 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 다만,산업재산권 및 회원권(콘도회원권및 골프회원권)은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다.

무형자산 상각에 사용되는 내용연수는 다음과 같습니다.

과 목	추정 내용연수

소프트웨어	5년

권리금	5년

2.12 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 2018년 기말 및 기초에 유형자산에서 투자부동산으로 분류변경이 필요한 금액은 각각 10,880백만원 및 10,908백만원이며, 비교표시된 전년도 재무제표는 이러한 사항을 반영하여 재분류하였습니다. 재분류가 발생한 연도별 재무제표의 자산 및 부채의 총액과 자본 및 당기손익에 미치는 영향은 없습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.13 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대해 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.14 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익인식금융부채, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.15 매입채무

매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 2.16 차입금 차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

2.17 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.18 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.19 종업원급여

(1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.20 자본금

보통주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다.

회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 매각되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

2.21 수익인식

(1) 용역의 제공 회사는 콜센터 및 매장 위탁운영, 114 번호안내 서비스, 우선안내 서비스 등을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 계약기간 동안 고객에게 계약에 따른 서비스를 제공할 의무가 있으므로, 용역 계약에 따른 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. (2) 재화의 판매 회사는 고객에 단말기 상품을 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 단말기 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 판매하는 시점에 인식합니다. 2.22 리스

(1) 회계정책의 변경주석2.2에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 17에서 보여주고 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호 적용으로 종전에 기업회계기준서 제 1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나 머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.36%입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 - 최초 적용일 현재 손실부담계약은 없습니다.
­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외
­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.(2) 회사의 리스활동과 회계정책회사는 다양한 사무실, 자동차, 집기비품 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~10년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 회사는 2018년 회계연도까지 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)를 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였으나, 2019년 1월 1일부터는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식하였습니다. 운용리스에 따른 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분됩니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간 동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),
­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

­ 리스부채의 최초 측정금액
­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가(임차권리금)
­ 복구원가의 추정치
­ 임차보증금현재가치할인차금 상당액

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 집기비품으로 구성되어 있습니다.① 변동리스료리스계약에는 지수 또는 요율에 따른 변동리스료 가 포함될 수 있으며, 지수나 요율의 변동은 변동리스료가 발생한 시점에 회계처리됩니다.② 연장선택권 및 종료선택권회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산에 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위 해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 종료선택권을 보유하고 있는 계약은 없습니다. ③ 잔존가치보증계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사가 제공하는 잔존가치보증은 없습니 다.

2.23 배당금

배당금은 주주총회에서 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다. 2.24 전기계정과목 재분류 비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.

2.25 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2020년 2월 10일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 금융자산의 손상

주석 4 에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. (2) 법인세 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 . (5) 충당부채 회사는 보고기간말 현재 주석 22에서 설명하는 바와 같이 유형자산 복구 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험 등에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

(6) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 회사의 사무실 리스의 경우 유의적인 원가나 사업 중단 없이 자산을 대체할 수 없으므로 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용 위험등 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.

4.1.1 시장위험 (1) 가격위험 회사는 재무상태표 상 기타포괄-공정가치 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 상품가격위험에는 노출되어있지 않습니다. 회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 1% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지 수	세후 포괄손익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

KOSDAQ	상승시	51,177	45,680	51,177	45,680

하락시	(51,177)	(45,680)	(51,177)	(45,680)

4.1.2 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권, 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 높은 경우에 한하 여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

당기말 현재 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

·송장 발행 후 3개월의 기한 내 매출채권의 지급

·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019년12월31일	2018년12월31일

현금및현금성자산	28,697,240	33,003,212

당기손익-공정가치 금융자산	203,346	199,629

매출채권	45,875,993	46,960,021

기타금융자산 - 유동	38,565,933	24,320,919

기타금융자산 - 비유동	9,182,806	5,365,717

합계	122,525,318	109,849,498

(가) 매출채권과 미수금

회사는 매출채권 및 미수금에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 및 미수금은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였 으며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

당기말 현재 회사의 신용위험 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.

당기와 전기 중 손 상과 관련 하 여 ' 영업비용 ' 으로 당 기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019년	2018년

손상차손

- 손실충당금의 변동	(52,100)	1,090,047

(나) 현금성자산(보유현금 제외)회사는 현금성자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.(다) 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 정기예금, 기타 장기금융상품 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.(라) 당기손익-공정가치 측정 금융자산회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.

4.1.3 유동성위험 회사가 보유하고 있는 자금 중 운전자본관리를 위해 필요한 자금을 초과하는 잉여자금은 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 현금성자산과 단기금융상품에 64,561,659천원 (전기말: 54,004,651천원)을 투자하고 있습니다.

회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과

2019년 12월 31일

매입채무	102,241	-	-	-	-

기타금융부채	37,878,420	-	-	-	-

2018년 12월 31일

매입채무	570,297	-	-	-	-

기타금융부채	39,209,170	-	-	-	-

4.2 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 12월 31일	2018년 12월 31일

부채	143,550,654	68,996,317

자본	168,272,258	160,249,733

부채비율	85%	43%

4.3 금융자산과 금융부채의 상계 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유 사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산과 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 12월 31일

금융상품총액	상계된 금융상품 총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

금융자산

매출채권	7,722,284	1,155,425	6,566,859	-	-	6,566,859

기타의 금융자산	86,401	30,353	56,048	24,041	-	32,007

합계	7,808,685	1,185,778	6,622,907	24,041	-	6,598,866

금융부채

매입채무	1,286,746	1,184,505	102,241	24,041	-	78,200

기타의 금융부채	1,273	1,273	-	-	-	-

합계	1,288,019	1,185,778	102,241	24,041	-	78,200

(단위: 천원)

구 분	2018년 12월 31일

금융상품총액	상계된 금융상품 총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

금융자산

매출채권	8,187,710	1,163,577	7,024,133	-	-	7,024,133

기타의 금융자산	84,352	29,745	54,607	18,876	-	35,731

합계	8,272,062	1,193,322	7,078,740	18,876	-	7,059,864

금융부채

매입채무	1,674,471	1,104,174	570,297	18,876	-	551,421

기타의 금융부채	89,148	89,148	-	-	-	-

합계	1,763,619	1,193,322	570,297	18,876	-	551,421

5. 영업부문 정보 (1) 영업부문회사는 다음과 같은 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재화 또는 용역

컨택센터사업	kt고객센터 및 일반 컨택센터 운영

안내사업	114번호안내

유통사업	모바일상품 등 상품판매 및 매장관리, 유선 재판매사업

기타	TR사업, 임대사업 및 공통

(2) 부문정보- 2019년(단위: 천원)

구 분	컨택센터사업	안내사업	유통사업	기타	합계

매출액	295,978,643	38,143,658	111,742,045	5,162,267	451,026,613

영업이익(손실)	5,222,298	7,857,255	1,214,290	(536,518)	13,757,325

감가상각비	1,869,703	238,363	72,219	65,731	2,246,016

무형자산상각비	305,430	233,860	336,751	192,885	1,068,926

- 2018년(단위: 천원)

구 분	컨택센터사업	안내사업	유통사업	기타	합계

매출액	277,839,548	41,926,081	117,244,409	13,815,993	450,826,031

영업이익(손실)	(304,719)	10,659,694	548,651	(1,908,163)	8,995,463

감가상각비	1,497,639	198,034	93,202	138,930	1,927,805

무형자산상각비	330,338	357,004	482,946	545,818	1,716,106

2019년과 2018년 중 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 주식회사 케이티이며 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년	2018년

매출액	293,681,892	286,010,645

매출액 비율	65%	63%

6. 공정가치 6.1 공정가치 측정 당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

6.2 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 12월 31일	2018년 12월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융 자 산

현금및현금성자산	28,698,186	(*1)	34,756,542	(*1)

당기손익-공정가치 금융자산	203,346	203,346	199,629	199,629

기타포괄손익-공정가치 금융자산	6,997,334	6,997,334	6,047,418	6,047,418

매출채권	45,875,993	(*1)	46,960,021	(*1)

기타금융자산	47,748,738	(*1)	29,686,636	(*1)

소 계	129,523,597	117,650,246

금융부채

매입채무	102,241	(*1)	570,297	(*1)

기타금융부채	37,878,420	(*1)	39,209,170	(*1)

소 계	37,980,661	39,779,467

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 6.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)

(1) 2019년 12월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황

(단위: 천원)

2019년 12월 31일	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정

기타포괄손익-공정가치 금융자산	6,561,119	-	436,215	6,997,334

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	203,346	203,346

(2) 2018년 12월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황

(단위: 천원)

2018년 12월 31일	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정

기타포괄손익-공정가치 금융자산	5,856,406	-	191,012	6,047,418

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	199,629	199,629

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 기타포괄-공정가치 금융자산 으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

6.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수 준 2간의 이동 내역 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	2019년 12월 31일	2018년 12월 31일

당기손익-공정가치 금융자산

기초장부금액	199,629	-

취득	-	199,629

평가손익인식	3,717	-

기말금액	203,346	199,629

기타포괄손익-공정가치 금융자산

기초금액	191,012	-

취득	300,000	-

평가손익인식	(54,796)	(408,988)

수준3으로의 이동(*)	-	600,000

기말금액	436,216	191,012

(*) 2017년 기말 원가법으로 측정한 지분상품에 대하여 2018년 기말 공정가치로 측정

6.5 가치평가기법 및 투입 변수 회사 는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법

당기손익-공정가치 금융자산

소프트웨어 공제조합	203,346	순자산가치법

기타포괄손익-공정가치 금융자산

케이티스포츠	436,21 5	순자산가치법

6.6 수준 3으 로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 회사의 경영진에게 매 분기 보고하고 있습니다.

6.7 금융상품 범주별 장부금액(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	2019년12월31일	2018년12월31일

당기손익-공정가치 금융자산	203,346	199,629

기타포괄손익-공정가치 금융자산	6,997,335	6,047,418

상각후원가 금융자산	-	-

매출채권	45,875,993	46,960,021

기타금융자산(유동)	2,700,461	5,072,810

기타금융자산(비유동)	5,772,805	5,365,717

현금및현금성자산	28,698,186	34,756,542

단기금융상품(*1)	35,865,472	19,248,108

장기금융상품(*2)	3,410,000	-

합 계	129,523,597	117,650,245

(*1) 단기금융상품은 만기가 12개월 이내에 도래하는 정기예금 등으로 구성되어 있으며 기타금융자산으로 분류됩니다. (*2) 장기금융상품은 질권설정이 되어있는 정기예금으로 구성되어있으며 기타금융자산으로 분류됩니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	2019년12월31일	2018년12월31일

상각후원가

매입채무	102,241	570,297

기타 금융부채	37,878,420	39,209,170

합 계	37,980,661	39,779,467

6.8 금융상품의 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	2019년	2018년

기타포괄손익-공정가치(매도가능) 금융자산

평가손익(기타포괄손익)	649,916	(2,365,174)

처분손익(재분류조정)	-	-

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	1,524,550	1,122,429

유가증권처분이익(손실)	(1,290)	(1,866)

대손상각비	48,234	(88,548)

기타의대손상각비	3,866	(1,001,499)

외환차익	143,866	45,189

외화환산이익	9,691	710

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	-	(224)

외환차손	(17,472)	(8,893)

외화환산손실	-	(13,619)

7. 당기손익-공정가치금융자산 및 기타포괄손익-공정가치금융자산 7 .1 당기손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분	2019년12월31일	2018년12월31일

비유동항목

조합출자금

소프트웨어공제조합(*)	203,346	199,629

합 계	203,346	199,629

(*) 소프트웨어공제조합으로부터 지급보증을 제공받는 대가로 동 조합에 203,346천원이 전액 담보로 제공되어 있습니 다 (주석 35). 7 .2 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분	2019년12월31일	2018년12월31일(*)

비유동항목

상장주식

케이티하이텔(주)	6,561,119	5,856,406

비상장주식

주식회사 케이티스포츠	436,215	191,012

합 계	6,997,334	6,047,418

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

8. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 12월 31일	2018년 12월 31일

보유현금	946	1,753,330

보통예금	28,697,240	33,003,212

기타현금성자산	-	-

합 계	28,698,186	34,756,542

9. 관계기업에 대한 지분 (1) 당기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소유지분율	주된사업장	사용재무제표일

당기말	전기말

㈜케이티씨에스	11.85% (*1)	11.85%	한국	2019년 12월 31일

지이프리미어 제1호 기업구조조정 부동산투자회사	9.24% (*2)	14.66%	한국	2019년 12월 31일

( *1) 회사의 소유지분율은 20%미만이나 임원 겸직을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유(*2) 회사의 소유지분율은 20%미만이나 이사선임권한을 통해 피 투 자 회 사에 대한 유의적인 영향력을 보유

(2) 당기 및 전기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. -2019년

(단위: 천원)

기업명	당기초	취득/처분	배당	당기 지분법평가	당기말

지분법손익	기타포괄손익	이익잉여금

㈜케이티씨에스	18,597,812	-	(445,923)	886,184	5,812	(165,400)	18,878,485

지이프리미어 제1호 기업구조조정 부동산투자회사	1,532,700	(987,712)	(19,186)	(50,117)	-	-	475,685

합계	20,130,512	(987,712)	(465,109)	836,067	5,812	(165,400)	19,354,170

-2018년(단위: 천원)

기업명	전기초	계정재분류	배당	전기 지분법평가	전기말

지분법손익	기타포괄손익	이익잉여금

㈜케이티씨에스	18,468,512	-	(396,376)	1,339,743	(11,756)	(802,310)	18,597,813

지이프리미어 제1호 기업구조조정 부동산투자회사	4,930,300	(3,566,458)	-	168,857	-	-	1,532,699

합계	23,398,812	(3,566,458)	(396,376)	1,508,600	(11,756)	(802,310)	20,130,512

(3) 관계기업의 요약 재무정보-2019년

(단위: 천원)

기업명	2019년 12월 31일	2019년

자산	부채	자본	수익	계속영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

(주)케이티씨에스	378,170,880	213,983,277	164,187,603	943,949,833	7,596,826	(1,346,771)	6,250,054

지이프리미어 제1호 기업구조조정 부동산투자회사	6,285,367	1,138,762	5,146,605	326,098	134,895	-	134,895

-2018년(단위: 천원)

기업명	2018년 12월 31일	2018년

자산	부채	자본	수익	계속영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

(주)케이티씨에스	350,282,177	188,565,407	161,716,770	1,016,085,167	11,399,506	(5,907,553)	5,491,953

지이프리미어 제1호 기업구조조정 부동산투자회사	11,842,975	1,388,881	10,454,094	2,049,932	1,124,638	-	1,124,638

(4) 당기의 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당기말 순자산	지분율	순자산 지분금액	투자제거차액	장부금액

㈜케이티씨에스	158,617,078	11.85%	18,795,606	82,879	18,878,485

지이프리미어 제1호 기업구조조정부동산투자회사	5,146,605	9.24%	475,685	-	475,685

(5) 시장성 있는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	2019년 12월 31일	2018년 12월 31일

시장가치	장부가액	시장가치	장부가액

㈜케이티씨에스	11,197,631	18,878,485	12,312,439	18,597,813

10. 매출채권 (1) 보고기간말 현재 회사의 매출채권 및 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년12월31일	2018년12월31일

매출채권	45,952,211	47,337,424

손실충당금	(76,218)	(377,403)

매출채권(순액)	45,875,993	46,960,021

(2) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 12월 31일	2018년 12월 31일

기초금액	377,403	622,453

대손상각비	(48,234)	88,548

제 각	(252,951)	(333,598)

보고기간 말 금액	76,218	377,403

11. 기타금융자산 (1) 보고기간말 현재 회사의 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 12월 31일	2018년 12월 31일

유동자산

단기금융상품	35,865,472	19,248,108

미수금	2,187,839	6,713,926

대손충당금	(1,003,539)	(1,767,452)

미수수익	185,936	126,337

보증금	1,345,000	0

현재가치할인차금	(14,775)	0

소 계	38,565,933	24,320,919

비유동자산

장기금융상품(*)	3,410,000	0

미수금	2,569,038	0

보증금	3,529,603	5,711,634

현재가치할인차금	(325,836)	(345,917)

소 계	9,182,805	5,365,717

합 계	47,748,738	29,686,636

(*) 장기금융상품 3,410백만원은 재고자산 구매 및 임대계약의 보증금 관련하여 질권설정되어 있습니 다 (주석 35). 당기말 현재 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

(2) 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 12월 31일	2018년 12월 31일

기초금액	1,767,452	3,574,814

대손상각비(환입)	(3,866)	1,001,499

제 각	(760,047)	(2,808,861)

보고기간말 금액	1,003,539	1,767,452

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감 액은 손익계산서 상 기타비용 (주석 28)에 포함되어 있으며, 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상 각하고 있습니다.

12. 기타유동자산 보고기간말 현재 기타유동자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 12월 31일	2018년 12월 31일

선급금	443,234	199,184

선급비용	1,386,623	1,789,687

예치금	222,960	246,160

합계	2,052,817	2,235,031

13. 재고자산

보고기간말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 12월 31일	2018년 12월 31일

상 품	12,486,896	18,900,422

비용으로 인식되어 영업비용에 포함된 재고자산의 원가는 54,304,370천원(전기:58,145,875천원) 입니다.

14. 유형자산 (1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 2019년(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	비 품	임차자산개량권	합 계

취득원가	37,152,393	5,674,460	5,292,000	4,383,340	10,580,738	63,082,931

감가상각누계액	-	(550,672)	(4,945,381)	(2,860,125)	(8,500,890)	(16,857,068)

기초 순장부금액	37,152,393	5,123,788	346,619	1,523,215	2,079,848	46,225,863

취득 및 자본적지출	-	-	903,694	1,146,669	1,838,115	3,888,478

처분 및 폐기	-	-	(195,448)	(25,976)	(55,250)	(276,674)

감가상각비	-	(139,670)	(133,845)	(756,336)	(1,216,165)	(2,246,016)

대체	(581,080)	(87,668)	-	-	-	(668,748)

기말 순장부금액	36,571,313	4,896,450	921,020	1,887,572	2,646,548	46,922,903

2019년 12월 31일

취득원가	36,571,313	5,586,792	5,526,028	5,440,182	12,286,253	65,410,568

감가상각누계액	-	(690,342)	(4,605,008)	(3,552,610)	(9,639,705)	(18,487,665)

기말 순장부금액	36,571,313	4,896,450	921,020	1,887,572	2,646,548	46,922,903

- 2018년(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	비 품	임차자산개량권	합 계

취득원가	37,152,393	5,635,460	5,032,030	3,977,421	10,215,438	62,012,742

감가상각누계액	-	(401,491)	(4,812,167)	(2,638,876)	(7,464,957)	(15,317,491)

정부보조금	-	-	-	(4,439)	(17,731)	(22,170)

기초 순장부금액	37,152,393	5,233,969	219,863	1,334,106	2,732,750	46,673,081

취득 및 자본적지출	-	39,000	259,970	816,317	365,300	1,480,587

처분 및 폐기	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(149,181)	(133,214)	(627,208)	(1,018,202)	(1,927,805)

기말 순장부금액	37,152,393	5,123,788	346,619	1,523,215	2,079,848	46,225,863

2018년 12월 31일

취득원가	37,152,393	5,674,460	5,292,000	4,383,340	10,580,738	63,082,931

감가상각누계액	-	(550,672)	(4,945,381)	(2,860,125)	(8,500,890)	(16,857,068)

기말 순장부금액	37,152,393	5,123,788	346,619	1,523,215	2,079,848	46,225,863

(2) 보고기간말 현재 회사의 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보제공사유	임대보증금금액	담보권자

토지,건물	52,843,844	26,400	임대보증금	22,000	㈜케이티

15. 무형자산 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 2019년(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	영업권	권리금	기타무형자산	합 계

취득원가	165,000	13,544,052	312,625	446,364	4,748,172	19,216,213

상각누계액	-	(10,860,442)	-	(392,530)	-	(11,252,972)

손상차손누계액	-	-	-	-	(859,287)	(859,287)

기초 순장부금액	165,000	2,683,610	312,625	53,834	3,888,885	7,103,954

취 득	-	494,795	-	-	-	494,795

처 분	-	(455,527)	-	(50,167)	(8,172)	(513,866)

손상차손	-	-	-	-	(87,935)	(87,935)

상각비	-	(1,065,260)	-	(3,667)	-	(1,068,927)

기말 순장부금액	165,000	1,657,618	312,625	-	3,792,778	5,928,021

2019년 12월 31일

취득원가	165,000	13,126,335	312,625	130,000	4,740,000	18,473,960

상각누계액	-	(11,468,717)	-	(130,000)	-	(11,598,717)

손상차손누계액	-	-	-	-	(947,222)	(947,222)

기말 장부금액	165,000	1,657,618	312,625	-	3,792,778	5,928,021

- 2018년(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	영업권	권리금	기타무형자산	합계

취득원가	165,000	13,961,928	312,625	1,341,364	4,340,802	20,121,719

상각누계액	-	(9,451,401)	-	(866,030)	-	(10,317,431)

손상차손누계액	-	-	-	-	(857,287)	(857,287)

기초 순장부금액	165,000	4,510,527	312,625	475,334	3,483,515	8,947,001

취 득	-	481,573	-	-	437,416	918,989

처 분	-	(701,717)	-	(312,167)	(30,046)	(1,043,930)

손상차손환입	-	-	-	-	(2,000)	(2,000)

상각비	-	(1,606,773)	-	(109,333)	-	(1,716,106)

기말 순장부금액	165,000	2,683,610	312,625	53,834	3,888,885	7,103,954

2018년 12월 31일

취득원가	165,000	13,544,052	312,625	446,364	4,748,172	19,216,213

상각누계액	-	(10,860,442)	-	(392,530)	-	(11,252,972)

손상차손누계액	-	-	-	-	(859,287)	(859,287)

기말 순장부금액	165,000	2,683,610	312,625	53,834	3,888,885	7,103,954

당기말 현재 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니한 무형자산의 장부금액은 4,270,403천원(전기 4,366,509천원)입니다. 16. 투자부동산 (1) 전기말과 당기말 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 12월 31일	2018년 12월 31일

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

토지	10,152,801	-	10,152,801	9,571,721	-	9,571,721

건물	1,531,763	(174,348)	1,357,415	1,444,095	(136,054)	1,308,041

(2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 12월 31일	2018년 12월 31일

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초	9,571,721	1,308,041	10,879,762	9,571,721	1,335,930	10,907,651

대체	581,080	87,668	668,748	-	-	-

감가상각	-	(38,294)	(38,294)	-	(27,889)	(27,889)

기말	10,152,801	1,357,415	11,510,216	9,571,721	1,308,041	10,879,762

( 3) 당기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 1,187백만원(전기: 1,122백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 431백만원(전기: 418백만원)입니다.

(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 15,241백만원(전기: 14,369백만원)이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다. (5) 운용리스 제공내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019년 12월 31일	2018년 12월 31일

1년 이내	965,176	826,720

1년 초과 5년 이내	117,616	893,260

5년 초과	-	-

합 계	1,082,792	1,719,980

17. 리스 (1) 회사는 기업회계기준서 제1116호 적용으로 종전에 기업회계기준서 제 1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. (주석 2.22 참조)

(단위: 천원)

구분	2019년 1월 1일

2018년 12월 31일의 운용리스 약정(*)	3,147,561

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	2,997,793

가산: 전기말에 인식된 금융리스부채	-

가산: 연장선택권과 종료선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정	86,368,579

가산(차감): 변동리스료에 영향을 미치는 지수나 요율의 변동과 관련된 조정	-

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	89,366,372

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채	18,167,044

비유동 리스부채	71,199,329

합 계	89,366,373

(*) 단기리스료 및 소액자산리스료 제외 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

- 사용권자산: 92,200백 만원 증가
- 리스부채: 89,366백만원 증가
- 유동자산: 366백만원 감소
- 비유동자산: 2,468백만원 감소(*)

(*) 임차계약의 원상복구의무 인식 해당액

(2) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	사용권자산	리스부채

토지/건물	기타	합계

당기초	92,091,704	108,361	92,200,065	89,366,373

증가	4,337,208	51,588	4,388,796	4,007,139

감가상각	(18,014,895)	(88,498)	(18,103,393)	-

이자비용	-	-	-	2,919,605

지급	-	-	-	(19,041,174)

당기말	78,414,017	71,451	78,485,468	77,251,943

(단위: 천원)

구분	2019년 12월 31일	2019년 1월 1일

사용권자산

토지/건물	78,414,017	92,091,704

기타(차량운반구 등)	71,451	108,361

합 계	78,485,468	92,200,065

(단위: 천원)

구분	2019년 12월 31일	2019년 1월 1일

리스부채

유동	17,770,539	18,167,044

비유동	59,481,404	71,199,329

합 계	77,251,943	89,366,373

(3) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019년 12월 31일

사용권자산의 감가상각비

토지/건물	18,014,895

기타(차량운반구 등)	88,498

합 계	18,103,393

리스부채에 대한 이자비용	2,919,605

단기리스료	1,695,350

단기리스료가 아닌 소액자산 리스료	2,460,989

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료	188,800

당기 중 리스 관련 총 현금유출은 23,386,313천원입니다.

당기말 현재 회사의 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019년 12월 31일

1년 이내	18,248,213

1년 초과 5년 이내	56,636,735

5년 초과	9,438,695

총 계약상 현금흐름	84,323,643

장부금액	77,251,943

18. 매입채무 및 기타금융부채 보고기간말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 12월 31일	2018년 12월 31일

매입채무	102,241	570,297

미지급금	87,017	444,694

미지급비용	37,791,403	38,764,476

합 계	37,980,661	39,779,467

19. 기타유동부채 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 12월 31일	2018년 12월 31일

선 수 금	7,682,576	8,448,052

부가가치세예수금	8,823,860	8,057,186

예 수 금	2,642,442	2,362,789

단기부채성충당금	229	229

예수보증금	909,590	883,000

합 계	20,058,697	19,751,256

20. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	2019년 12월 31일	2018년 12월 31일

확정급여채무의 현재가치	80,748,675	77,336,924

사외적립자산의 공정가치	(81,390,215)	(69,613,315)

재무상태표상 부채(자산)	(641,540)	7,723,609

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위: 천원)

구 분	2019년 12월 31일	2018년 12월 31일

기초금액	77,336,924	66,921,623

당기근무원가	17,111,132	15,443,082

과거근무원가(*)	199,881	3,995,761

이자원가	1,505,176	1,507,840

재측정요소

- 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(874,944)	1,364,222

- 인구통계적가정변동으로 인한 보험수리적손익	809	-

- 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익	(725,547)	2,979,645

관계사전출입	387,896	372,115

확정기여형 제도 전환	(2850,962)	(3,339,619)

퇴직급여지급액	(11,341,690)	(11,907,745)

보고기간말 금액	80,748,675	77,336,924

(*) 급여체계의 개정으로 인하여 당기 과거근무원가 200백만원이 발생하였습니다.(3) 사외적립자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	2019년 12월 31일	2018년 12월 31일

기초금액	69,613,315	62,101,658

사외적립자산의 이자수익	1,360,413	1,428,430

사외적립자산의 재측정요소	(134,600)	(417,425)

사용자의 기여금	25,715,000	18,700,000

관계사전출입	190,205	238,796

확정기여형 제도 전환	(2,850,962)	(3,339,619)

퇴직급여지급액	(12,503,156)	(9,098,525)

보고기간말 금액	81,390,215	69,613,315

(4) 손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	2019년 12월 31일	2018년 12월 31일

당기근무원가	17,111,132	15,443,082

과거근무원가(*)	199,881	3,995,761

순이자원가	144,763	79,410

종업원 급여에 포함된 총 비용	17,455,776	19,518,253

(*) 퇴직급여 기준이 변경됨에 따라 과거근무원가를 산출하여 당기손익에 반영하였습니다.사외적립자산의 실제수익은 1,225,813천원(전기: 1,011,005천원)입니다.(5) 주요 보험수리적 가정

구 분	2019년 12월 31일	2018년 12월 31일

할인율	1.860%	2.248%

사외적립자산의 기대수익률	1.860%	2.248%

미래임금상승률	3.050%	3.860%

(6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석

구 분	주요 가정의 변동	부채금액의 변동

할인율	0.5% 증가/감소	1,519,192천원 감소/1,584,643천원 증가

미래임금상승률	0.5% 증가/감소	1,559,625천원 증가/1,510,132천원 감소

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (7) 사외적립자산의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	2019년 12월 31일	2018년 12월 31일

금 액	구성비(%)	금 액	구성비(%)

정기예금 등	81,390,215	100%	69,613,315	100%

(8) 회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

(9) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년~2년미만	2~5년미만	5년이상	합계

급여지급액	20,578,331	18,856,448	44,199,150	74,594,673	158,228,602

확정급여채무의 가중평균만기는 3.95년입니다.

(10) 확정기여제도당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 3,188,765천원(전기: 2,234,055천원)입니다.

21. 이연법인세 (1) 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 12월 31일	2018년 12월 31일

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	38,889,562	18,599,557

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	3,995,070	3,686,900

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(37,885,006)	(16,058,855)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(82,344)	(107,342)

이연법인세자산 순액	4,917,282	6,120,260

(2) 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 12월 31일	2018년 12월 31일

기초금액	6,120,260	4,476,175

손익계산서에 반영된 이연법인세	(772,788)	(102,832)

기타포괄손익에 반영된 법인세	(430,190)	1,746,917

기말금액	4,917,282	6,120,260

(3) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017년	손익계산서	기타포괄손익	2018년	손익계산서	기타포괄손익	2019년

이연법인세부채

감가상각비	(35,401)	35,401	-	-	(4,075)	-	(4,075)

일시상각충당금	(4,876)	4,876	-	-	-	-	-

미수이자	(19,457)	(8,337)	-	(27,794)	(13,112)	-	(40,906)

퇴직보험	(13,662,365)	(1,652,564)	-	(15,314,929)	(1,539,089)	-	(16,854,018)

대손금	(12,341)	8,114	-	(4,227)	4,227	-	-

매도가능증권	-	-	-	-	(818)	-	(818)

영업권	(68,777)	-	-	(68,777)	-	-	(68,777)

임차자산개량권	(252)	-	-	(252)	187	-	(65)

선급비용	(28,930)	(46,390)	-	(75,320)	33,882	-	(41,438)

관계기업투자주식	(651,030)	(202,961)	179,094	(674,897)	(72,252)	35,109	(712,040)

사용권자산	-	-	-	-	(20,245,213)	-	(20,245,213)

소 계	(14,483,429)	(1,861,861)	179,094	(16,166,196)	(21,836,263)	35,109	(37,967,350)

이연법인세자산

감가상각비	5,124	1,093	-	6,217	56	-	6,273

정부보조금	4,877	(4,877)	-	-	-	-	-

건물취득세	7,830	-	-	7,830	-	-	7,830

퇴직급여충당부채	14,722,756	1,243,882	1,047,484	17,014,122	162,214	(322,317)	16,854,019

대손금	-	683,227	-	683,227	218,599	-	901,826

대손충당금	813,350	(459,168)	-	354,182	(221,689)	-	132,493

매도가능금융자산	774,086	-	520,339	1,294,425	-	(142,981)	1,151,444

매도가능금융자산(감자)	129,043	(89,475)	-	39,568	(26,954)	-	12,614

기부금	141,525	(118,082)	-	23,443	(23,443)	-	-

미지급비용	2,084,151	437,450	-	2,521,601	277,531	-	2,799,132

무형자산손상차손	85,375	440	-	85,815	19,346	-	105,161

미지급금	109,241	18,648	-	127,889	33,728	-	161,617

복구충당부채	53,300	(1,265)	-	52,035	(2,296)	-	49,739

현재가치할인차금	28,946	47,156	-	76,102	(33,435)	-	42,667

자본적지출	-	-	-	-	142,145	-	142,145

선급비용	-	-	-	-	45,048	-	45,048

리스부채	-	-	-	-	16,827,324	-	16,827,324

사용권자산(감가상각누계액)	-	-	-	-	3,613,032	-	3,613,032

임차보증금 현할차	-	-	-	-	32,268	-	32,268

소 계	18,959,604	1,759,029	1,567,823	22,286,456	21,063,474	(465,298)	42,884,632

합 계	4,476,175	(102,832)	1,746,917	6,120,260	(772,789)	(430,189)	4,917,282

22. 복구충당부채 회사는 임대차계약에 따라 원상복구의무를 부담하는 임대건물에 대하여 향후 예상되는 원상복구비용을 추정하여 복구충당부채를 인식하고 있습니다. 당기중 전입 및 대체로 인하여 4,745백만원이 증가하였으며, 사용 및 미사용환입으로 인하여 각각 55백만원과 10백만원이 감소하였습니다. 당기말 인식하고 있는 복구충당부채 잔액은 4,916백만원이며, 이중 4,908백만원은 12개월 이후에 발생할것으로 예상하여 비유동부채로 분류하였습니다.

23. 자본금과 자본잉여금 (1) 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 34,802,000주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 당기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행 주식수(단위: 주)	보통주 자본금	자본잉여금	합계

2019년 12월 31일	34,802,000	17,401,000	11,851,182	29,252,182

2018년 12월 31일	34,802,000	17,401,000	11,851,182	29,252,182

(3) 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	2019년	2018년

기초	975,460	975,460

증가	-	-

기말	975,460	975,460

24. 자본조정 및 기타포괄손익누계액 (1) 자본조정 및 기타포괄손익의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	2019년 12월 31일	2018년 12월 31일

자본조정

자기주식	(3,668,601)	(3,668,601)

기타포괄손익누계액

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	(4,082,385)	(4,589,320)

지분법기타포괄손익	46,422	41,888

(2) 자본조정 및 기타포괄손익의 증감

(단위: 천원)

2019년 12월 31일	기초	증감	기말

자본조정

자기주식	(3,668,601)	-	(3,668,601)

기타포괄손익누계액

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	(4,589,320)	506,935	(4,082,385)

지분법기타포괄손익	41,888	4,534	46,422

(단위: 천원)

2018년 12월 31일	기초	증감	기말

자본조정

자기주식	(3,668,601)	-	(3,668,601)

기타포괄손익누계액

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	(2,744,485)	(1,844,835)	(4,589,320)

지분법기타포괄손익	51,058	(9,170)	41,888

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

25. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	2019년 12월 31일	2018년 12월 31일

법정적립금(*1)	3,098,106	2,827,494

임의적립금(*2)	3,000,000	3,000,000

미처분이익잉여금	140,626,534	133,386,090

합 계	146,724,640	139,213,584

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(*2) 회사는 신규사업확장에 따른 적립금을 적립하였으며, 동 적립금은 이후 배당 등의 재원으로 사용할 수 있습니다.

(2) 이익잉여금처분계산서

당기 의 이익 잉여금처분 계산서는 2 020년 3 월 25일 주 주총회 에서 처분될 예정입니다 (전기 처분 확정일: 2019년 3월 25일).

(단위: 천원)

과 목	2019년	2018년

미처분 이익잉여금	140,626,534	133,386,090

전기이월이익잉여금	130,409,355	129,824,837

순확정급여부채의 재측정요소	1,142,764	(3,713,808)

관계기업의 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액	(129,012)	(625,802)

당기순이익	9,203,427	7,900,863

이익잉여금 처분액	3,348,828	2,976,735

이익준비금	304,439	270,612

배당금 (현금배당 주당배당금(률): 보 통주 : 당기 90원(18%) 전기 80원(16%))	3,044,389	2,706,123

차기이월 미처분이익잉여금	137,277,706	130,409,355

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산, 계약부채

(1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년	2018년

고객과의 계약에서 생기는 수익	449,839,359	449,703,208

기타 원천으로부터의 수익	1,187,254	1,122,823

합 계	451,026,613	450,826,031

(2) 회사는 콜센터 및 매장 위탁운영용역 제공과 관련하여 계약자산을 인식하고 있습니다. 회사는 해당 계약자산을 기타금융자산 중 미수금으로 분류하고 있으며, 당기말 잔액은 2,569 백만원입니다. (3) 회사는 콜센터 및 매장 위탁운영용역과 우선안내용역 제공과 관련하여 계약부채를 인식하고 있습니다. 회사는 해당 계약부채를 기타금융부채 중 선수금으로 분류하고 있으며, 당기말 잔액은 9,744 백만원입니다. 회사가 당기 초의 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 7,092 백만원입니다.

27. 영 업비용 당기와 전기 중 회사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년	2018년

재고자산의 변동	6,413,526	(36,030)

상품의 매입	47,890,844	58,181,905

종업원급여(주석 29)	259,086,668	243,911,878

감가상각과 무형자산상각	3,353,236	3,643,911

사용권자산 감가상각(주석17)	18,103,393	-

지급수수료	18,752,285	24,250,241

임차료	5,301,413	24,148,302

관리비	8,974,371	8,656,582

판매촉진비	14,885,507	26,362,850

기타 비용	54,508,044	52,710,929

합 계	437,269,287	441,830,568

28. 기타수익 및 기타비용 당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년	2018년

기타수익

유형자산처분이익	23,977	6,420

무형자산처분이익	256,622	292,833

복구충당부채환입	10,435	5,752

자산처분이익	2,977,138	-

기 타	269,230	401,068

합 계	3,537,402	706,073

(단위: 천원)

구 분	2019년	2018년

기타비용

기타대손상각비	(3,866)	1,001,499

기부금	622,939	522,487

유형자산처분손실	168,076	-

무형자산처분손실	455,527	702,363

무형자산손상차손	87,935	2,000

기 타	2,888,883	53,081

합 계	4,219,494	2,281,430

29. 종업원급여 당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년	2018년

급 여	229,095,045	212,846,280

급여성복리후생비	8,753,836	9,313,290

퇴직급여-확정급여제도	17,455,775	19,518,253

퇴직급여-확정기여제도	3,188,765	2,234,055

퇴직위로금	593,247	-

합 계	259,086,668	243,911,878

30. 금융수익 및 금융원가 당기와 전기 중 금융수익 및 금융원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년	2018년

금융수익

정기예금에 대한 이자수익	146,644	143,739

보통예금에 대한 이자수익	292,440	243,006

장기투자증권에 대한 이자수익	922,159	668,681

기타금융자산에 대한 이자수익	163,308	67,002

기타	153,556	45,899

합 계	1,678,107	1,168,327

(단위: 천원)

구 분	2019년	2018년

금융비용

이자비용(주석 17)	2,919,607	224

외환차손	17,471	8,893

외화환산손실	-	13,619

합 계	2,937,078	22,736

31. 법인세 (1) 당기와 전기 중 회사의 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년	2018년

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	2,389,589	2,073,187

전기법인세의 조정사항	286,525	(2,585)

이연법인세(주석 21)

일시적차이의 증감	772,787	102,833

법인세비용	3,448,901	2,173,435

(2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	2019년	2018년

법인세비용차감전순손익	12,652,330	10,074,298

국내법인세율로 계산된 법인세비용	2,761,512	2,194,346

법인세 효과 :

세무상 과세되지 않는 수익	(33,274)	(26,161)

세무상 차감되지 않는 비용	721,391	19,040

세액공제	-	(2,719)

미인식 이연법인세	(18,938)	(10,228)

전기법인세의 조정사항	18,210	(843)

법인세비용	3,448,901	2,173,435

(3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년	2018년

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

순확정급여부채의 재측정요소	1,465,082	(322,318)	1,142,764	(4,761,292)	1,047,484	(3,713,808)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실	649,916	(142,981)	506,935	(2,365,174)	520,339	(1,844,835)

관계기업투자주식평가	(159,588)	35,109	(124,479)	(814,066)	179,094	(634,972)

합 계	1,955,410	(430,190)	1,525,220	(7,940,532)	1,746,917	(6,193,615)

(4) 회사의 유 효세율은 27% (2018년: 21%)입니 다.

32. 주당순이익 기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식(주석 24)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 보통주당기순이익

구 분	2019년	2018년

보통주당기순이익	9,203,428 천원	7,900,863 천원

가중평균유통보통주식수(*)	33,827 천주	33,827 천주

기본주당순이익	272원	234 원

(*) 상기 가중평균 유통보통주식수는 회사가 취득한 자기주식을 고려한 주식수 입니다.(2) 희석주당순이익

회사는 보통주와 관련된 희석증권을 발행하고 있지 않으므로 기본주당순이익과 희석주당이익은 동일합니다.

33. 배당금 2019년 및 2 018년 에 지급된 배당금은 각 각 2,706,123천원(주당: 80원)으로 동일합니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각각 90원과 3,044,389천원이며 2020년 3월 25일로 예정된 정기주주총회 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

34. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	2019년	2018년

법인세비용차감전순이익	12,652,330	10,074,298

조정 :

감가상각비	2,246,016	1,927,805

무형자산상각비	1,068,926	1,716,106

사용권자산상각비	18,103,393	-

투자부동산상각비	38,2 94	27,889

유형자산 및 무형자산처분손익	343,004	403,110

무형자산손상차손(환입)	87,935	2,000

관계회사투자주식처분이익	24,287	(49,708)

재해손실	-	42,090

퇴직급여	17,455,776	19,518,253

복구충당부채 전입액(환입액)	(10,435)	(5,752)

임차료	9,435	70,151

대손상각비(환입)	(48,234)	88,548

기타대손상각비	(3,866)	1,001,499

관계기업투자주식평가이익	(836,068)	(1,508,600)

당기손익인식금융자산평가손익	(3,717)	-

금융자산에서 발생한 이자손익	(1,524,548)	(1,122,205)

금융자산에서 발생한 환손익	(9,691)	12,909

리스부채에서 발생한 이자손익	2,919,605	-

사용권자산처분이익	(46,965)	-

자산처분이익	(2,977,138)	-

기 타	1,135	1,879

운전자본의 변동 :

매출채권	1,132,262	(4,330,983)

재고자산	6,413,526	(78,120)

매입채무	(468,056)	241,065

퇴직급의 지급	(13,804,755)	(14,875,248)

사외적립자산의 증가	(10,551,087)	(6,500,651)

기타유동자산	(160,357)	(231,860)

기타금융자산(유동 및 비유동)	3,966,558	(2,835,532)

기타유동부채	2,809,934	247,290

기타금융부채(유동)	(1,235,179)	2,291,985

영업으로부터 창출된 현금	37,592,320	6,128,218

(2) 당기와 전기 현금의 유입 또는 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

유형자산취득으로 인한 미지급금의 증가(감소)	397,323	212,894

무형자산취득으로 인한 미지급금의 증가(감소)	-	280,000

사업처분으로 인한 선수금의 증가(감소)	(1,000,000)	1,000,000

35. 우발채무 및 약정사항 (1) 회사의 장기금융상품 중 질권설정된 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

질권자	구 분	금융기관	금액	내용

삼성전자(주)	정기예금	전북은행	2,000,000	재고자산 구매여신 담보

LG전자(주)	1,000,000	재고자산 구매여신 담보

(주)웅진식품	수협은행	410,000	임대보증금 지급보증

합 계	3,410,000

(2) 회사는 당기말 현재 농협은행과 5,000백만원, KEB하나은행과 15,000백만원, KDB산업은행 7,000백만원을 한도로 기업일반자금대출약정을 체결하고 있습니다.

(3) 회사 는 당기말 현재 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

보증사항	금융기관	보증한도	실행금액

원화지급보증	신한은행	113,750	113,750

입찰,계약및하자보증	소프트웨어공제조합	12,200,787	5,603,718

합 계	12,314,537	5,717,468

또한, 회 사는 당기말 현재 서울보증보험으로부터 이행 및 공 탁보증을 제공받고 있으며, 부보금액은 9,213백 만 원입 니 다. ( 4) 회사는 주식회사 케이티와 이동통신영업에 관한 위탁대리점계약을 체결하고 있는 바, 이에 따라 주식회사 케이티로부터 지급받아야 할 채권과 회사가 지급하여야 할 채무의 일부 또는 전부를 상계하고 있습니다. 또한 삼성전자주식회사 및 LG전자 주식회사와 채권채무상계약정을 체결하여 단말기 구입대금 등과 관련한 채권ㆍ채무의 일부 또는 전부를 상계하고 있습니다.

(5) 회사는 주식회사 케이티와 전화번호 안내업무와 관련하여 위ㆍ수탁협정을 체결하여 서울,경기 및 강원지역을 대상으로 전화번호안내서비스를 제공하고 있습니다. 또한 kt 고객센터 업무 및 이동통신영업 등과 관련하여 위수탁협정을 체결하 고 있습 니다.

36. 특수관계자 거래 (1) 회사와 매출 등 거래 또는 채권채무 잔액이 있는 자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	2019년	2018년

지배기업	㈜케이티	㈜케이티

관계기업	㈜케이티씨에스,지이프리미어 제1호 기업구조조정부동산투자회사	㈜케이티씨에스,지이프리미어 제1호 기업구조조정부동산투자회사

기타의 특수관계자	케이티파워텔(주), (주)케이티이엔지코어, 케이티링커스(주), 텔레캅서비스(주), 케이티스카이라이프(주), kt서비스북부, kt서비스남부, (주)케이티디에스, 케이티에스테이트, 넥스알, (주)skylife TV, 비씨카드 주식회사, 주식회사 스마트로, (주)후후앤컴퍼니케이티샛, (주)케이티스포츠, 케이티엠모바일, 케이티하이텔(주), 케이티커머스(주), (주)케이티엠하우스, (주)케이티엠앤에스, 지니뮤직, 넥스트 커넥트 피에프브이, 케이뱅크, kt희망지음	케이티파워텔(주), (주)케이티이엔지코어, 케이티링커스(주), 텔레캅서비스(주), 케이티스카이라이프(주), kt서비스북부, (주)케이티디에스, 케이티에스테이트, (주)skylife TV, 비씨카드 주식회사, 주식회사 스마트로, 케이티샛, (주)케이티스포츠, 케이티엠모바일, 케이티하이텔(주), 케이티커머스(주), (주)케이티엠하우스, (주)케이티엠앤에스, (주)나스미디어, 넥스트 커넥트 피에프브이, 케이뱅크

기타기업	주식회사 케이티이엔지코어	주식회사 케이티이엔지코어

(2) 특수관계자와의 매출 및 매입 등 주요 거래내역- 2019년

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등(*1)	채권 (*2)	채무

지배기업	㈜케이티	293,681,892	52,878,015	37,257,292	4,085,629

관계기업	㈜케이티씨에스	55,118	194,568	8,000	234,388

기타의특수관계자	텔레캅서비스㈜	1,997,049	116,220	172,905	57,247

㈜케이티스카이라이프	8,704,305	101,951	841,487	-

㈜케이티디에스	1,470,280	252,738	262,139	64,417

㈜케이티에스테이트	177,179	7,543,570	784,460	100,169

㈜케이티스포츠	-	657,127	-	-

케이티엠모바일	1,724,801	-	151,786	-

케이티하이텔㈜	2,114,889	191,403	286,332	26,400

케이티커머스㈜	881,304	3,199,930	81,139	844,606

㈜케이티엠하우스	590,880	4,785,229	55,930	854,988

케이뱅크	2,391,485	-	199,554	296,000

기타	374,810	199,457	31,930	32,070

소 계	20,426,982	17,047,625	2,867,662	2,275,897

기타기업	주식회사 케이티이엔지코어	-	2,234,556	-	452,461

합 계	314,163,992	72,354,764	40,132,954	7,048,375

- 2018년(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등	채권(*2)	채무

지배기업	㈜케이티	286,010,645	50,305,828	37,108,063	3,559,250

관계기업	㈜케이티씨에스	-	360,395	-	26,217

기타의특수관계자	텔레캅서비스㈜	1,868,492	166,125	156,916	57,825

㈜케이티스카이라이프	8,526,055	86,317	1,305,576	42,665

㈜케이티디에스	1,462,607	536,419	368,721	283,234

㈜케이티에스테이트	68,075	7,318,600	843,314	99,951

㈜케이티스포츠	-	642,415	-	-

케이티엠모바일	2,052,375	-	197,143	-

케이티하이텔㈜	461,827	44,554	148,062	14,520

케이티커머스㈜	853,228	3,382,323	77,975	290,787

㈜케이티엠하우스	-	3,300,012	-	414,790

케이뱅크	2,343,798	-	342,509	296,000

기타	370,771	101,652	34,610	31,100

소 계	18,007,228	15,578,417	3,474,826	1,530,872

기타기업	주식회사 케이티이엔지코어	-	1,945,873	-	233,653

합 계	304,017,873	68,190,513	40,582,889	5,349,992

(*1) 매입 등에는 지배기업에 대한 리스부채 상환 액 13,247 백만원, 기타 의 특수관계자에 대한 리스부채 상환액 4,449백만원이 포함되어 있습니다. (*2) 특수관계자에 대한 채권은 주로 매출거래에서 발생하며, 거래일로부터 2개월 후에 회수기일이 도래하고 있습니다. 특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았으며 무이자조건입니다. (3) 특수관계자와의 거래에 대한 매출채권 및 기타채권에 대하여 당기 중 설정된 대손상각비 환입액은 17,765천원이며, 당기말 현재 설정된 대손충당금은 17,560천원 입니다. (4) 당기말 특수관계자와의 리스 관련 자금거래는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	신규/변동	상환/종료	이자비용	리스부채잔액

지배기업	59,707,875	2,193,133	(14,241,188)	1,904,607	49,564,427

기타의 특수관계자	21,786,880	9,508,461	(10,286,343)	764,599	21,773,597

합계	81,494,755	11,701,594	(24,527,531)	2,669,206	71,338,024

(5) 당기말 현재 특수관계자에게 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보제공사유	임대보증금금액	담보권자

토지,건물	52,843,844	26,400	임대보증금	22,000	㈜케이티

(6) 회사는 당기 중 주식회사 케이티에 52,654,662천원(전기 55,486,942천원)에 상당하는 매출채권을 양도하고 현금을 수령하였습니다. 이에 대한 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권을 양도일에 재무제표에서 제거하였습니다. (7) 회사는 당기 중 지배기업인 주식회사 케이티에 배당금 815,695천원(전기 815,695천원)을 지급하였고, 관계기업인 주식회사 케이티씨에스로부터 배당금 445,923천원(전기 396,376천원)을 2019년 4월에 수령하였으며, 지이프리미어 제1호 기업구조조정부동산투자회사로 부터 배당금 19,186천원을 수령하였습니다.

(8) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년	2018년

급 여	1,773,751	2,052,209

퇴직급여	905,538	225,255

합 계	2,679,289	2,277,464