KTis 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 23 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제 22 기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
주식회사 케이티아이에스 (구, 주식회사 케이티스)

1. 회사의 개요주식회사 케이티아이에스(구, 주식회사 케이티스, 이하 "회사")는 2001년 6월 27일에㈜케이티의 114번호안내서비스 사업이 분사하여 설립되었으며, kt고객센터 및 일반 컨택센터사업, 114전화번호안내사업, 지역광고사업(우선번호안내서비스), 유통사업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본점은 서울특별시 영등포구 여의대로에 소재하고 있으며, 강북 및 강남 운영단을 설치하여 운영하고 있습니다.회사는 2010년 12월 17일 주식을 유가증권시장에 상장하였으며, 영문명과 한글명 불일치로 인한 혼란을 해소하고자 2019년 3월 27일 정기주주총회 결의에 의거하여 상호를 주식회사 케이티스에서 주식회사 케이티아이에스로 변경하였습니다. 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 2023년 3월 31일 현재 자본금은 17,401백만원(발행주식수: 34,802,000주)입니다. 회사의 주요 주주는 주식회사 케이티이며 지분율은 29.3%입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 분기재무제표 작성기준회사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다.?해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2023년3월31일	2022년12월31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	20,664,241	(*1)	24,944,056	(*1)

당기손익-공정가치 금융자산	384,768	384,768	375,218	375,218

기타포괄손익-공정가치 금융자산	12,884,697	12,884,697	11,050,014	11,050,014

매출채권	63,769,024	(*1)	61,915,097	(*1)

기타금융자산	16,025,052	(*1)	14,572,010	(*1)

금융리스채권	976,924	(*1)	1,045,437	(*1)

소 계	114,704,706	113,901,832

금융부채

매입채무	2,373,809	(*1)	1,712,711	(*1)

기타금융부채	28,635,034	(*1)	20,037,451	(*1)

소 계	31,008,843	21,750,162

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2023년 3월 31일	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 금융자산	8,432,252	-	4,452,445	12,884,697

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	384,768	384,768

(단위: 천원)

2022년 12월 31일	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 금융자산	6,597,569	-	4,452,445	11,050,014

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	375,218	375,218

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 기타포괄-공정가치 금융자산으로 분류된, KOSPI 주가지수 및 KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 4.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

금융자산	2023년 3월 31일

당기손익-공정가치 금융자산

기초장부금액	375,218

취득	-

평가손익	9,550

당분기말	384,768

기타포괄손익-공정가치 금융자산

기초장부금액	4,452,445

처분	-

평가손익	-

당분기말	4,452,445

4.4 가치평가기법 및 투입 변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023년 3월 31일

공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치 금융자산

소프트웨어공제조합	384,768	3	순자산가치법

기타포괄손익-공정가치 금융자산

케이티스포츠	643,062	3	순자산가치법

케이리얼티제5호	3,240,221	3	순자산가치법

케이티희망지음	569,162	3	순자산가치법

4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 회사의 경영진에게 매 분기 보고하고 있습니다.

5. 범주별 금융상품

당분기말 및 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	2023년 3월 31일	2022년 12월 31일

당기손익-공정가치 금융자산	384,768	375,218

기타포괄손익-공정가치 금융자산	12,884,697	11,050,014

상각후원가 금융자산

매출채권	63,769,024	61,915,097

기타금융자산(유동)	2,840,491	1,104,769

기타금융자산(비유동)	12,546,713	12,766,510

현금및현금성자산	20,664,241	24,944,056

단기금융상품(*1)	-	12,883

장기금융상품(*2)	637,848	687,848

금융리스채권(유동)	293,921	293,921

금융리스채권(비유동)	683,004	751,516

합 계	114,704,707	113,901,832

(*1) 단기금융상품은 만기가 12개월 이내에 도래하는 정기예금 등으로 구성되어 있으며 기타유동금융자산으로 분류됩니다.(*2) 장기금융상품은 질권설정이 되어있는 정기예금으로 구성되어있으며 기타비유동금융자산으로 분류됩니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	2023년 3월 31일	2022년 12월 31일

상각후원가

매입채무	2,373,809	1,712,711

기타금융부채	28,635,034	20,037,451

합 계	31,008,843	21,750,162

6. 금융자산 6.1 당기손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분	2023년 3월 31일	2022년 12월 31일

비유동항목

조합출자금

소프트웨어공제조합(*)	384,768	375,218

합 계	384,768	375,218

(*) 소프트웨어공제조합 출자금 384,768천원은 소프트웨어공제조합이 제공하는 보증에 대한 담보로 제공되어 있습니다. 6.2 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품(단위: 천원)

구 분	2023년 3월 31일	2022년 12월 31일

비유동항목

상장주식

케이티알파(주)	8,432,252	6,597,569

비상장주식

케이티스포츠	643,062	643,062

케이리얼티임대주택제5호위탁관리부동산투자회사	3,240,221	3,240,221

케이티희망지음	569,162	569,162

합 계	12,884,697	11,050,014

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치 채무상품

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 채무상품으로 인식된 금액은 없습니다.

7. 매출채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 매출채권의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023년 3월 31일	2022년 12월 31일

매출채권	63,801,809	61,948,652

손실충당금	(32,785)	(33,555)

매출채권(순액)	63,769,024	61,915,097

(2) 당분기 및 전분기 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	2023년 3월 31일	2022년 3월 31일

기초금액	33,555	52,310

대손상각비	(770)	(1,073)

제각	-	-

환입	-	-

분기말	32,785	51,237

8. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 회사의 기타금융자산 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023년 3월 31일	2022년 12월 31일

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

금융상품(*)	120	637,848	637,968	12,882	687,848	700,730

미수금	1,474,389	3,438,315	4,912,704	460,511	3,312,030	3,772,541

미수수익	11,453	-	11,453	10,229	-	10,229

보증금	1,598,069	9,108,398	10,706,467	885,605	9,454,480	10,340,085

총 장부금액	3,084,031	13,184,561	16,268,592	1,369,227	13,454,358	14,823,585

차감: 손실충당금	(243,540)	-	(243,540)	(251,575)	-	(251,575)

상각후원가	2,840,491	13,184,561	16,025,052	1,117,652	13,454,358	14,572,010

(*) 장기금융상품 중 637,848천원은 임대계약의 보증금 관련하여 질권설정되어 있습니다. (주석 24 참조)

9. 관계기업에 대한 지분(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소유지분율	주된사업장	사용재무제표일	관계기업 활동의성격	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

㈜케이티씨에스	13.06%	13.06%	한국	2023년 03월 31일	(*1)	22,382,498	22,961,181

(*1) 회사의 소유지분율은 20%미만이나 임원 겸직을 통해 당사가 사실상 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023년 3월 31일	2022년 3월 31일

기초	22,961,181	19,821,197

이익 중 지분	560,077	2,037,106

이익잉여금 중 지분	(571,706)	(59,593)

기타포괄손익 중 지분	27,510	(28,230)

배당금 중 지분	(594,564)	(396,377)

분기말	22,382,498	21,374,103

10. 유형자산당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023년 03월 31일	2022년 03월 31일

기초 순장부금액	24,844,661	11,440,820

취득 및 자본적지출	3,610,938	3,989,407

처분 및 폐기	(32,869)	-

감가상각비	(1,481,842)	(787,952)

대체(*1)	(112,826)	-

분기말 장부금액	26,828,062	14,642,275

취득원가	47,264,106	34,270,474

감가상각누계액	(20,436,044)	(19,628,199)

(*1) 유형자산 대체항목은 재고자산(타운보드제품)으로 계정대체된 내역입니다.

11. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023년 03월 31일	2022년 03월 31일

기초 순장부금액	6,945,196	6,840,577

취득	79,150	58,741

상각비	(225,653)	(200,072)

분기말 장부금액	6,798,693	6,699,246

취득원가	20,641,950	19,712,130

감가상각누계액	(13,843,257)	(13,012,884)

12. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023년 03월 31일	2022년 03월 31일

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초 순장부금액	60,814,727	27,500,735	88,315,462	60,814,727	28,216,589	89,031,316

상각비	-	(178,964)	(178,964)	-	(178,963)	(178,963)

보고기간말 장부금액	60,814,727	27,321,771	88,136,498	60,814,727	28,037,626	88,852,353

취득원가	60,814,727	28,634,171	89,448,898	60,814,727	28,634,171	89,448,898

감가상각누계액	-	(1,312,400)	(1,312,400)	-	(596,545)	(596,545)

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023년 03월 31일	2022년 03월 31일

투자부동산에서 발생한 임대수익	1,599,425	1,592,371

임대수익이 발생한 투자부동산의 운영비용	(622,804)	(779,056)

합계	976,621	813,315

13. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023년 3월 31일	2022년 12월 31일

토지/건물	기타	합계	토지/건물	기타	합계

취득원가	120,807,984	24,678,648	145,486,632	124,551,471	17,726,168	142,277,639

감가상각누계액	(32,255,671)	(3,469,273)	(35,724,944)	(34,116,881)	(2,029,458)	(36,146,339)

장부금액	88,552,313	21,209,375	109,761,688	90,434,590	15,696,710	106,131,300

(2) 당분기 및 전분기 중 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

토지/건물	기타	합계

기초금액	90,426,702	15,696,710	106,123,412	104,868,069

증가	4,841,856	7,058,906	11,900,762	10,476,037

감소	(2,380,088)	(7,835)	(2,387,923)	(1,491,589)

감가상각	(4,336,157)	(1,538,406)	(5,874,563)	-

이자비용	-	-	-	1,181,750

지급	-	-	-	(6,781,272)

분기말금액	88,552,313	21,209,375	109,761,688	108,252,995

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

토지/건물	기타	합계

기초금액	79,147,531	145,137	79,292,668	82,784,569

증가	1,647,884	-	1,647,884	1,617,465

감소	(1,010,656)	-	(1,010,656)	(991,002)

감가상각	(4,410,494)	(26,855)	(4,437,349)	-

이자비용	-	-	-	615,660

지급	-	-	-	(4,250,084)

분기말금액	75,374,265	118,282	75,492,547	79,776,608

(3) 손익계산서에 인식된 금액 1) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023년 03월 31일	2022년 03월 31일

사용권자산의 감가상각비

토지/건물	(4,336,157)	(4,278,657)

기타(타운보드 등)	(1,538,406)	(26,855)

합 계	(5,874,563)	(4,305,512)

리스부채에 대한 이자비용	1,181,750	615,660

단기리스료	98,261	5,716

단기리스료가 아닌 소액자산 리스료	894,709	868,910

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료	48,000	48,000

사용권자산의 전대리스에서 생기는 손익	16,038	-

2) 당분기 중 리스 관련 총 현금유출은 7,822,244천원(전기: 5,172,710천원)입니다.(4) 리스부채1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023년 3월 31일	2022년 12월 31일

유동부채	24,655,743	23,683,871

비유동부채	83,597,252	81,184,197

합 계	108,252,995	104,868,068

2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023년 3월 31일	2022년 12월 31일

1년 이내	25,203,672	24,165,615

1년 초과 5년 이내	56,986,564	52,911,328

5년 초과	47,272,434	46,836,244

총 계약상 현금흐름	129,462,670	123,913,187

장부금액	108,252,995	104,868,068

14. 금융리스채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023년 3월 31일	2022년 12월 31일

할인되지 않은
리스료	리스순투자	할인되지 않은
리스료	리스순투자

유동자산	297,600	293,921	297,600	293,920

비유동자산	719,200	683,004	793,600	751,516

합 계	1,016,800	976,924	1,091,200	1,045,437

해당 건은 전대차계약에 의한 리스제공자로서 발생한 금융리스채권입니다. 계약이 체결된 금융리스는 4년 내 계약이 종료됩니다. 일반적으로 이러한 리스계약은 연장선택권이나 종료선택권을 포함하지 않습니다.

당기말 및 전기말 현재 금융리스에 따른 수취채권 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023년 3월 31일	2022년 12월 31일

1년 이내	297,600	297,600

1년 초과 2년 이내	297,600	297,600

2년 초과 3년 이내	297,600	297,600

3년 초과 4년 이내	124,000	198,400

4년 초과 5년 이내	-	-

5년 초과	-	-

소계: 할인되지 않은 리스료	1,016,800	1,091,200

가산: 무보증잔존가치	-	-

소 계	1,016,800	1,091,200

차감: 미실현이자수익	39,876	45,763

소계: 최소리스료의 현재가치	976,924	1,045,437

차감: 손실충당금	-	-

리스순투자	976,924	1,045,437

당기 및 전기 중 손익으로 인식한 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023년 3월 31일	2022년 3월 31일

리스순투자의 금융수익	6,242	7,446

합 계	6,242	7,446

회사의 금융리스약정은 변동리스료를 포함하고 있지 않습니다. 당분기말 현재 평균 유효이자율을 약 연 2.30%입니다.

(2) 금융리스채권의 손상

경영진은 분기말 금융리스채권의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 금융리스채권 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험과 리스이용자가 속한 산업에 대한 미래전망 및 금융리스채권에 대한 담보가치 등을 고려할 때 경영진은 금융리스채권 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

당기 중 금융리스채권에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

15. 순확정급여부채(자산)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023년 03월 31일	2022년 12월 31일

확정급여채무의 현재가치	88,201,839	86,425,991

사외적립자산의 공정가치	(97,782,649)	(99,971,303)

재무상태표상 부채(자산)	(9,580,810)	(13,545,312)

(2) 당분기 및 전분기 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023년 03월 31일	2022년 03월 31일

당기근무원가	4,031,357	4,006,969

순이자원가	(179,107)	(29,736)

종업원 급여에 포함된 총 비용	3,852,250	3,977,233

(3) 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 966,345천원(전기: 933,978천원) 입니다.

16. 복구충당부채 당분기 및 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023년 03월 31일	2022년 03월 31일

기초금액	7,316,535	5,065,050

증가	513,281	24,541

감소	-	(13,568)

분기말금액	7,829,816	5,076,023

유동항목	1,783,049	466,121

비유동항목	6,046,767	4,609,902

17. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 21%(전분기: 22%)입니다.

18. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023년 03월 31일	2022년 03월 31일

종업원급여	73,206,616	69,181,280

감가상각과 투자부동산상각	1,886,459	1,166,987

사용권자산 감가상각	5,874,563	4,305,512

지급수수료	9,541,261	6,221,959

임차료	1,115,650	1,097,386

관리비	2,650,766	2,258,145

판매촉진비	5,964,103	4,143,155

상품의 매입	25,954,418	18,232,459

재고자산의 변동	(5,058,449)	(1,233,458)

기타 비용	15,304,955	12,903,018

합 계	136,440,342	118,276,443

19. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023년 03월 31일	2022년 03월 31일

배당금수익	-	-

대손충당금환입	8,035	-

복구충당부채환입	-	7,811

기타	11,763	49,204

합 계	19,798	57,015

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023년 03월 31일	2022년 03월 31일

기타의대손상각비	(55)	52,963

기부금	6,000	10,849

유형자산처분손실	32,869	-

무형자산처분손실	-	-

기타	70,351	1,614

합 계	109,165	65,426

20. 금융수익 및 금융원가당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023년 03월 31일	2022년 03월 31일

금융수익

이자수익	219,172	331,008

외환차익	18,450	25,393

외화환산이익	29	20

소 계	237,651	356,421

금융비용

이자비용	1,193,238	635,961

외환차손	11,385	7,573

소 계	1,204,623	643,534

21. 주당이익당분기와 전분기 중 회사의 주당이익 등의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익기본주당이익은 회사의 보통주 분기순손익을 회사가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

내 역	2023년 03월 31일	2022년 03월 31일

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(단위: 천원)	4,556,312	4,556,312	6,874,491	6,874,491

가중평균유통보통주식수(단위: 주)	30,619,782	30,619,782	32,451,919	32,451,919

주당순이익(단위: 원)	149	149	212	212

(2) 희석주당이익회사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

22. 배당금

2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 3,674,374천원(주당 : 120원)은 2023년 4월에 지급되었습니다.(전기 지급액 3,245,192천원(주당 : 100원)).

23. 영업으로부터 창출된 현금(단위: 천원)

구 분	2023년 03월 31일	2022년 03월 31일

1. 법인세비용차감전순이익	5,783,267	8,522,002

2. 조정

감가상각비	1,481,842	787,952

무형자산상각비	225,653	200,072

사용권자산 감가상각비	5,874,563	4,305,513

투자부동산상각비	178,963	178,964

유형자산 및 무형자산처분손익	32,869	-

지분법적용투자주식처분손익	-	-

퇴직급여	3,852,250	3,977,233

복구충당부채 전입액(환입액)	-	(7,811)

배당금수익	-	-

대손상각비(환입)	(770)	(1,073)

기타의대손상각비	(8,035)	52,963

지분법이익	(560,077)	(1,033,321)

당기손익인식금융자산평가손익	(9,550)	(10,053)

금융자산에서 발생한 이자손익	(219,172)	(331,008)

금융자산에서 발생한 환손익	(29)	(20)

리스부채에서 발생한 이자비용	1,181,750	615,659

복구충당부채에서 발생한 이자비용	11,488	20,234

금융부채에서 발생한 이자비용	-	68

사용권자산처분손익	-	-

기타	350	768

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 증가	(1,853,156)	(2,442,416)

재고자산의 증가	(4,945,623)	(1,233,458)

사외적립자산의 감소	3,585,902	4,091,881

기타유동자산의 감소(증가)	490,391	78,393

기타금융자산의 증가	(870,702)	(3,197,676)

기타비유동자산의 증가	-	(168,316)

매입채무의 증가(감소)	661,098	(99,790)

퇴직금의 지급	(3,232,413)	(2,035,435)

기타유동부채의 증가	303,310	2,307,651

기타비유동부채의 증가	-	925,591

기타금융부채의 감소	(2,613,070)	(2,756,061)

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	9,351,099	12,748,506

24. 우발상황 및 약정사항

(1) 회사의 단기금융상품 중 질권설정된 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

질권자	구 분	금융기관	금액	내용

엠지신용정보	정기예금	하나은행	212,616	임대보증금 질권설정

서울특별시(서울먹거리창업센타)	정기예금	하나은행	425,232	임대보증금 질권설정

(2) 회사는 분기말 현재 KEB하나은행과 7,000백만원, KDB산업은행과 20,000백만원을 한도로 기업일반자금대출약정을 체결하고 있습니다.

(3) 회사는 분기말 현재 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

보증사항	금융기관	보증한도	실행금액

계약이행보증 등	서울보증보험	4,562,415	4,562,415

소프트웨어공제조합	21,909,938	18,569,841

합 계	26,472,353	23,132,256

(4) 회사는 주식회사 케이티와 이동통신영업에 관한 위탁대리점계약을 체결하고 있는 바, 이에 따라 주식회사 케이티로부터 지급받아야 할 채권과 회사가 지급하여야 할 채무의 일부 또는 전부를 상계하고 있습니다. 또한 삼성전자주식회사와 채권채무상계약정을 체결하여 단말기 구입대금 등과 관련한 채권ㆍ채무의 일부 또는 전부를 상계하고 있습니다.(5) 회사는 주식회사 케이티와 전화번호 안내업무와 관련하여 위ㆍ수탁협정을 체결하여 서울,경기 및 강원지역을 대상으로 전화번호안내서비스를 제공하고 있습니다. 또한 kt 고객센터 업무 및 이동통신영업 등과 관련하여 위수탁협정을 체결하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 회사가 피소되어 계류중인 소송사건 등은 1건이고 소송가액은 1,202,377천원이며 이에 대한 최종 결과는 2023년 3월 31일 현재로서는 알 수 없습니다.

25. 특수관계자 거래(1) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무잔액이 있는 자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	2023년 3월 31일	2022년 3월 31일

지배기업	(주)케이티	(주)케이티

관계기업	(주)케이티씨에스,	(주)케이티씨에스,(주)케이리얼티임대주택5호위탁관리부동산투자회사

기타의 특수관계자	케이티링커스(주), 케이티텔레캅(주), 케이티스카이라이프(주), kt서비스북부, kt서비스남부, (주)케이티디에스, 케이티에스테이트, (주)skylife TV, 비씨카드 주식회사, 주식회사 스마트로, 후후앤컴퍼니, 케이티샛, (주)케이티스포츠, 케이티엠모바일, kt희망지음, 케이티알파(주), 케이티커머스(주), (주)케이티엠앤에스, 케이뱅크, 주식회사 케이티엔지니어링, (주)나스미디어, 케이티시즌, 에이치씨엔, 케이리얼티임대주택5호위탁관리부동산투자회사, 지니뮤직, 주식회사케이디리빙, 케이티클라우드, 주식회사케이에이치에스, 메가존클라우드, 밀리의서재, 브이피주식회사	케이티링커스(주), 케이티텔레캅(주), 케이티스카이라이프(주), kt서비스북부, kt서비스남부, (주)케이티디에스, 케이티에스테이트, (주)skylife TV, 비씨카드 주식회사, 주식회사 스마트로, 후후앤컴퍼니, 케이티샛, (주)케이티스포츠, 케이티엠모바일, kt희망지음, 케이티알파(주), 케이티커머스(주), (주)케이티엠앤에스, 케이뱅크, 주식회사 케이티엔지니어링, (주)나스미디어, 케이티시즌, 에이치씨엔

(2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 관련 채권 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	2023년 03월 31일	2022년 12월 31일

채권(*)	채무	채권(*)	채무

지배기업	㈜케이티	45,640,559	8,256,976	46,722,394	7,888,671

관계기업	케이티씨에스	596,709	39,257	9,980	31,914

기타의특수관계자	케이티텔레캅	260,765	6,807	283,173	7,506

케이티스카이라이프(주)	750,138	-	732,663	2,514

(주)케이티디에스	257,880	5,091	249,173	62,960

케이티에스테이트	1,510,153	158,480	1,507,444	149,100

(주)케이티스포츠	429	-	-	-

케이티엠모바일	749,135	27,500	687,243	-

(주)케이티알파	303,675	2,291,327	293,026	1,210,184

케이티커머스㈜	74,234	186,996	72,707	2,213,160

케이뱅크	310,394	296,000	173,378	296,000

주식회사 케이티엔지니어링	-	139,378	-	173,955

기타	546,470	192,653	484,161	182,533

소 계	4,763,273	3,304,232	4,482,968	4,297,912

합 계	51,000,541	11,600,465	51,215,342	12,218,497

(*) 특수관계자에 대한 채권은 주로 매출거래에서 발생하며, 거래일로부터 2개월 후에 회수기일이 도래하고 있습니다. 특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았으며 무이자조건입니다.

(3) 당분기 및 전분기 특수관계자와의 매출 및 매입 등 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	2023년 03월 31일	2022년 03월 31일

매출 등	매입 등(*)	매출 등	매입 등

지배기업	㈜케이티	81,544,639	21,407,279	76,160,103	19,916,035

관계기업	케이티씨에스	5,850	105,125	5,400	99,216

기타의특수관계자	케이티텔레캅	728,729	29,627	486,144	26,043

케이티스카이라이프(주)	2,056,290	6,855	2,004,681	14,110

(주)케이티디에스	338,439	13,900	336,230	17,012

케이티에스테이트	122,787	1,662,147	72,079	2,042,992

(주)케이티스포츠	390	-	-	218,840

케이티엠모바일	2,040,114	177,921	1,770,897	-

(주)케이티알파	888,662	48,146	705,378	48,170

케이티커머스㈜	205,983	577,822	201,449	481,734

케이뱅크	338,156	-	483,683	-

주식회사 케이티엔지니어링	-	380,122	-	421,567

기타	876,032	648,153	415,359	86,224

소 계	7,595,582	3,544,693	6,475,900	3,356,692

합 계	89,146,071	25,057,097	82,641,403	23,371,943

(*) 매입 등에는 지배기업에 대한 리스부채 상환액 1,897백만원, 기타의 특수관계자에 대한 리스부채 상환액 862백만원이 포함되어 있습니다.

(4) 특수관계자와의 거래에 대한 매출채권 및 기타채권에 대하여 당분기 중 환입된 대손상각비는 7천원이며, 당분기말 현재 설정된 대손충당금은 692천원 입니다.(5) 당분기 및 전분기 특수관계자와의 리스관련 자금거래는 아래와 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	신규/변동	상환/종료	이자비용	리스부채잔액

지배기업	9,329,509	(15,250)	(1,897,168)	76,998	7,494,089

기타의 특수관계자	17,493,011	(1,720,985)	(862,869)	220,702	15,129,859

합 계	26,822,520	(1,736,235)	(2,760,037)	297,700	22,623,948

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	신규/변동	상환/종료	이자비용	리스부채잔액

지배기업	28,695,525	(10,928,156)	(2,009,793)	88,423	15,845,999

기타의 특수관계자	16,568,899	5,808,604	(943,147)	160,841	21,595,197

합 계	45,264,424	(5,119,552)	(2,952,940)	249,264	37,441,196

(6) 회사는 당분기 중 주식회사 케이티에 18,948,274천원(전분기 14,103,378천원)에 상당하는 매출채권을 양도하고 현금을 수령하였습니다. 이에 대한 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권을 양도일에 재무제표에서 제거하였습니다.(7) 회사는 당분기 중 지배기업인 주식회사 케이티에 배당금 1,223,543천원(전분기 1,019,619천원)을 2023년 4월에 지급하였으며, 관계기업인 주식회사 케이티씨에스로부터 배당금 594,564천원(전분기 495,470천원)을 2023년 4월에 수령하였습니다.

(8) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023년 03월 31일	2022년 03월 31일

급 여	483,572	549,131

퇴직급여 - 확정급여형	43,708	89,226

합 계	527,280	638,357

26. 영업부문 정보 (1) 영업부문회사는 다음과 같은 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재화(또는 용역)

컨택센터사업	kt고객센터 및 일반 컨택센터 운영 등

안내사업	114번호안내 및 우선안내사업

유통사업	모바일상품 등 상품판매 및 매장관리, 유선재판매사업

기타	임대사업 및 공통

(2) 부문정보1) 당분기와 전분기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2023년 03월 31일

컨택센터사업	안내사업	유통사업	기타	합계

총부문수익	96,301,297	6,187,550	38,187,641	2,043,383	142,719,871

보고부문영업이익	1,099,977	1,708,040	2,332,357	1,139,155	6,279,529

감가상각비	1,289,178	76,234	112,254	4,176	1,481,842

무형자산상각비	99,421	62,924	23,264	40,044	225,653

(단위: 천원)

구 분	2022년 03월 31일

컨택센터사업	안내사업	유통사업	기타	합계

총부문수익	85,609,469	6,919,125	31,533,284	1,998,772	126,060,650

보고부문영업이익	3,359,468	1,649,336	1,638,541	1,136,861	7,784,206

감가상각비	624,468	68,838	91,724	2,922	787,952

무형자산상각비	98,359	36,455	21,154	44,104	200,072

2) 당분기와 전분기 중 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 주식회사 케이티이며 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023년 03월 31일	2022년 03월 31일

매출액	81,544,639	76,160,103

매출액 비율	57%	60%

3) 회사의 영업활동은 대한민국에서 이루어집니다.