KTis 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제24기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지
제23기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
주식회사 케이티아이에스

1. 회사의 개요주식회사 케이티아이에스(구, 주식회사 케이티스, 이하 "회사")는 2001년 6월 27일에㈜케이티의 114번호안내서비스 사업이 분사하여 설립되었으며, kt고객센터 및 일반 컨택센터사업, 114전화번호안내사업, 지역광고사업(우선번호안내서비스), 유통사업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본점은 서울특별시 영등포구 여의대로에 소재하고 있으며, 강북 및 강남 운영단을 설치하여 운영하고 있습니다.회사는 2009년 10월 21일 임시주주총회 결의에 의거하여 상호를 한국인포서비스 주식회사에서 주식회사 케이티스로 변경하였으며, 2010년 12월 17일에 주식을 유가증권시장에 상장하였습니다. 이후 2019년 3월 27일 정기주주총회 결의에 의거하여 상호를 주식회사 케이티스에서 주식회사 케이티아이에스로 변경하였습니다.회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 2024년 6월 30일 현재 자본금은 17,401백만원(발행주식수: 34,802,000주)입니다. 회사의 주요 주주는 주식회사 케이티이며 지분율은 29.3%입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 반기재무제표 작성기준회사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이 후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

(2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치2024년 반기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2024년 6월 30일	2023년 12월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	22,400,011	(*1)	25,328,008	(*1)

당기손익-공정가치 금융자산	393,701	393,701	384,768	384,768

기타포괄손익- 공정가치 금융자산	10,739,835	10,739,835	12,459,091	12,459,091

매출채권	74,130,012	(*1)	69,518,539	(*1)

기타금융자산	23,234,694	(*1)	14,829,680	(*1)

금융리스채권	628,389	(*1)	769,007	(*1)

소 계	131,526,642	123,289,093

금융부채

매입채무	1,911,189	(*1)	1,813,877	(*1)

기타금융부채	37,735,513	(*1)	23,811,098	(*1)

소 계	39,646,702	25,624,975

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

국내 조합 출자금	-	-	393,701	393,701

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

국내 상장 지분증권	5,558,725	-	-	5,558,725

국내 비상장 지분증권	-	-	5,181,110	5,181,110

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

국내 조합 출자금	-	-	384,768	384,768

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

국내 상장 지분증권	7,277,981	-	-	7,277,981

국내 비상장 지분증권	-	-	5,181,110	5,181,110

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품은 기타포괄-공정가치 금융자산으로 분류된 KOSDAQ에 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당반기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

금융자산	2024년 6월 30일

당기손익-공정가치 금융자산

기초장부금액	384,768

평가손익	8,933

당반기말	393,701

기타포괄손익-공정가치 금융자산

기초장부금액	5,181,110

평가손익	-

당반기말	5,181,110

4.4 가치평가기법 및 투입 변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 6월 30일

공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치 금융자산

소프트웨어공제조합	393,701	3	순자산가치법

기타포괄손익-공정가치 금융자산

㈜케이티스포츠	1,371,727	3	시장접근법

㈜케이리얼티임대주택5호위탁 관리부동산투자회사	3,240,221	3	(*1)

㈜케이티희망지음	569,162	3	시장접근법

(*1) 회사는 수준3으로 측정되는 동 비상장 금융상품에 대해서는 취득이후 유의적인 변동이 식별되지 아니하여 취득시 인식한 원가가 공정가치의 적절한 추정치라고 판단하였습니다. 4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 회사의 경영진에게 매 분기 보고하고 있습니다.

5. 범주별 금융상품

당반기말 및 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	2024년 6월 30일	2023년 12월 31일

당기손익-공정가치 금융자산	393,701	384,768

기타포괄손익-공정가치 금융자산	10,739,835	12,459,091

상각후원가 금융자산

매출채권	74,130,012	69,518,539

기타금융자산(유동)	972,892	879,004

기타금융자산(비유동)	13,994,602	13,683,475

현금및현금성자산	22,400,011	25,328,008

단기금융상품(*1)	8,000,000	-

장기금융상품(*2)	267,200	267,200

금융리스채권(유동)	293,921	293,921

금융리스채권(비유동)	334,469	475,087

소 계	120,393,107	110,445,234

합 계	131,526,643	123,289,093

(*1) 단기금융상품은 만기가 12개월 이내에 도래하는 정기예금 등으로 구성되어 있으며 기타유동금융자산으로 분류됩니다.(*2) 장기금융상품은 질권설정이 되어있는 정기예금으로 구성되어 있으며 기타비유동금융자산으로 분류됩니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	2024년 6월 30일	2023년 12월 31일

상각후원가

매입채무	1,911,189	1,813,877

기타금융부채	37,735,513	23,811,098

합 계	39,646,702	25,624,975

6. 당기손익-공정가치 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 금융자산 6.1 당기손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분	2024년 6월 30일	2023년 12월 31일

비유동항목

조합출자금

소프트웨어공제조합(*1)	393,701	384,768

(*1) 소프트웨어공제조합 출자금 393,701천원은 소프트웨어공제조합이 제공하는 보증에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

6.2 기타포괄손익-공정가치 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품

(단위: 천원)

구 분	2024년 6월 30일	2023년 12월 31일

비유동항목

상장주식

㈜케이티알파	5,558,725	7,277,981

비상장주식

㈜케이티스포츠	1,371,727	1,371,727

㈜케이리얼티임대주택제5호위탁관리부동산투자회사	3,240,221	3,240,221

㈜케이티희망지음	569,162	569,162

소 계	5,181,110	5,181,110

합 계	10,739,835	12,459,091

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 대체되며 당기손익으로 대체되지 않습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치 채무상품당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 채무상품으로 인식된 금액은 없습니다.

7. 매출채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 회사의 매출채권의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 6월 30일	2023년 12월 31일

매출채권	74,164,842	69,550,443

손실충당금	(34,830)	(31,904)

매출채권(순액)	74,130,012	69,518,539

(2) 당반기 및 전반기 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	2024년 6월 30일	2023년 6월 30일

기초금액	31,904	33,555

대손상각비	2,926	(989)

보고기간 말 금액	34,830	32,566

8. 기타금융자산당반기말 및 전기말 현재 회사의 기타금융자산 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 6월 30일	2023년 12월 31일

유동자산

단기금융상품	8,000,000	-

미수금	589,600	357,918

손실충당금	(224,590)	(238,265)

미수수익	2,375	6,742

보증금	617,060	763,000

현재가치할인차금	(11,554)	(10,391)

소 계	8,972,891	879,004

비유동자산

장기금융상품(*1)	267,200	267,200

미수금	3,634,285	3,394,334

보증금	12,517,140	12,622,677

현재가치할인차금	(2,156,822)	(2,333,536)

소 계	14,261,803	13,950,675

합 계	23,234,694	14,829,679

(*1) 장기금융상품 267,200천원은 임대계약의 보증금 관련하여 질권설정되어 있습니다 . (주석 24 참조)

9. 관계기업에 대한 지분(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	소유지분율	주된사업장	사용재무제표일	성격	장부금액

2024년 6월 30일	2023년 12월 31일	당반기말	전기말

(주)케이티씨에스	13.06%	13.06%	한국	2024년 06월 30일	(*1)	24,053,209	23,986,244

(*1) 회사의 소유지분율은 20%미만이나 임원 겸직을 통해 당사가 사실상 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 6월 30일	2023년 6월 30일

기초	23,986,244	22,961,181

지분법손익	761,743	1,272,440

지분법이익잉여금	(201,582)	(432,670)

지분법기타포괄손익	2,274	14,811

배당금	(495,470)	(594,564)

반기말	24,053,209	23,221,198

10. 유형자산 (1) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 6월 30일	2023년 6월 30일

기초 순장부금액	29,801,149	24,844,661

취득 및 자본적지출	8,363,967	4,980,853

처분 및 폐기	(222,246)	(32,869)

감가상각비	(4,336,215)	(3,133,268)

대체(*1)	(492,959)	(427,353)

반기말 장부금액	33,113,696	26,232,024

취득원가	62,956,935	48,319,494

감가상각누계액	(29,843,239)	(22,087,470)

(*1) 유형자산 대체항목은 재고자산(타운보드제품)으로 계정대체된 내역입니다.

11. 무형자산당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	2024년 6월 30일	2023년 6월 30일

기초 순장부금액	6,310,900	6,945,196

취득 및 자본적지출	298,200	143,445

처분 및 폐기	(286,340)	-

상각비	(422,921)	(454,006)

반기말 장부금액	5,899,839	6,634,635

취득원가	20,791,680	20,706,245

감가상각누계액	(14,891,841)	(14,071,610)

12. 투자부동산(1) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 6월 30일	2023년 6월 30일

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초 순장부금액	60,814,727	26,784,881	87,599,608	60,814,727	27,500,735	88,315,462

상각비	-	(357,927)	(357,927)	-	(357,927)	(357,927)

보고기간말 장부금액	60,814,727	26,426,954	87,241,681	60,814,727	27,142,808	87,957,535

취득원가	60,814,727	28,634,171	89,448,898	60,814,727	28,634,171	89,448,898

감가상각누계액	-	(2,207,217)	(2,207,217)	-	(1,491,363)	(1,491,363)

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 6월 30일	2023년 6월 30일

투자부동산에서 발생한 임대수익	3,198,892	3,179,438

임대수익이 발생한 투자부동산의 운영비용	(1,576,951)	(1,222,760)

합 계	1,621,941	1,956,678

(3) 운용리스 제공 내역당반기 및 전반기 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 6월 30일	2023년 6월 30일

1년 이내	4,661,904	4,242,041

1년 초과 5년 이내	2,706,954	2,266,129

5년 초과	80,000	17,907

합 계	7,448,858	6,526,077

13. 리스(1) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 6월 30일	2023년 12월 31일

토지/건물	기타	합계	토지/건물	기타	합계

취득원가	142,492,732	58,165,882	200,658,614	137,275,054	49,882,413	187,157,467

감가상각누계액	(20,839,353)	(9,496,426)	(30,335,779)	(31,098,468)	(6,947,059)	(38,045,527)

장부금액	121,653,379	48,669,456	170,322,835	106,176,586	42,935,354	149,111,940

(2) 당반기 및 전반기 중 현재 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

토지/건물	기타	합계

기초금액	106,176,586	42,935,354	149,111,940	144,678,711

증가	23,917,769	14,346,368	38,264,137	37,071,940

감소	(671,268)	-	(671,268)	(653,278)

감가상각	(7,769,708)	(8,612,266)	(16,381,974)	-

이자비용	-	-	-	3,938,572

지급	-	-	-	(17,864,073)

반기말금액	121,653,379	48,669,456	170,322,835	167,171,872

2) 전반기(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

토지/건물	기타	합계

기초금액	90,434,590	15,696,710	106,131,300	104,868,069

증가	4,912,305	15,424,392	20,336,697	19,100,634

감소	(2,530,685)	(95,705)	(2,626,390)	(1,888,325)

감가상각	(8,676,154)	(3,572,366)	(12,248,520)	-

이자비용	-	-	-	2,363,361

지급	-	-	-	(15,673,717)

반기말금액	84,140,056	27,453,031	111,593,087	108,770,022

(3) 손익계산서에 인식된 금액1) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 6월 30일	2023년 6월 30일

사용권자산의 감가상각비

토지/건물	(7,769,708)	(8,676,154)

기타(차량운반구, 공기구 등)	(8,612,266)	(3,572,366)

합 계	(16,381,974)	(12,248,520)

리스부채에 대한 이자비용	3,938,572	2,363,361

단기리스료	4,675	-

단기리스료가 아닌 소액자산 리스료	1,456,360	1,783,341

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료	96,000	96,000

2) 당반기 중 리스 관련 총 현금유출은 19,421,108천원(전반기: 17,553,058천원)입니다.

(4) 리스부채1) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 6월 30일	2023년 12월 31일

유동부채	35,184,626	30,952,648

비유동부채	131,987,248	113,726,063

합 계	167,171,874	144,678,711

2) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 6월 30일	2023년 12월 31일

1년 이내	35,981,469	31,761,549

1년 초과 5년 이내	99,079,253	84,601,851

5년 초과	62,007,798	56,264,687

- 총 계약상 현금흐름	197,068,520	172,628,087

- 장부금액	167,171,874	144,678,711

14. 금융리스채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 6월 30일	2023년 12월 31일

할인되지 않은
리스료	리스순투자	할인되지 않은
리스료	리스순투자

유동자산	297,600	293,921	297,600	293,921

비유동자산	347,200	334,468	496,000	475,087

합 계	644,800	628,389	793,600	769,008

해당 건은 전대차계약에 의한 리스제공자로서 발생한 금융리스채권입니다. 계약이 체결된 금융리스는 3년 내 계약이 종료됩니다. 일반적으로 이러한 리스계약은 연장선택권이나 종료선택권을 포함하지 않습니다.

당반기말 및 전기말 현재 금융리스에 따른 수취채권 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 6월 30일	2023년 12월 31일

1년 이내	297,600	297,600

1년 초과 2년 이내	297,600	297,600

2년 초과 3년 이내	49,600	198,400

3년 초과 4년 이내	-	-

소계: 할인되지 않은 리스료	644,800	793,600

가산: 무보증잔존가치	-	-

차감: 미실현이자수익	16,411	24,592

소계: 최소리스료의 현재가치	628,389	769,008

차감: 손실충당금	-	-

리스순투자	628,389	769,008

당반기 및 전반기 중 손익으로 인식한 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 6월 30일	2023년 6월 30일

리스순투자의금융수익	8,182	11,380

회사의 금융리스약정은 변동리스료를 포함하고 있지 않습니다. 당반기말 현재 평균 유효이자율을 약 연 2.30%입니다.

(2) 금융리스채권의 손상

경영진은 반기말 금융리스채권의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당반기말 현재 금융리스채권 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험과 리스이용자가 속한 산업에 대한 미래전망 및 금융리스채권에 대한 담보가치 등을 고려할 때 경영진은 금융리스채권 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

당반기 중 금융리스채권에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

15. 순확정급여부채(자산)

(1) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 6월 30일	2023년 12월 31일

확정급여채무의 현재가치	95,510,531	94,518,010

사외적립자산의 공정가치	(93,045,246)	(101,758,408)

재무상태표상 부채(자산)	2,465,285	(7,240,398)

(2) 당반기 및 전반기 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 6월 30일	2023년 6월 30일

당기근무원가	8,527,500	8,318,866

순이자원가	(164,288)	(358,214)

종업원 급여에 포함된 총 비용	8,363,212	7,960,652

(3) 확정기여제도당반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 2,598,624천원(전반기: 2,039,500천원) 입니다.

16. 복구충당부채 당반기 및 전반기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 6월 30일	2023년 6월 30일

기초장부금액	7,775,917	7,316,535

전입 및 대체	1,195,048	595,834

사용	(24,405)	(41,749)

미사용 환입	(140,998)	(31,447)

이자비용	145,104	24,754

반기말 장부가액	8,950,666	7,863,927

유동항목	277,107	2,642,452

비유동항목	8,673,559	5,221,475

17. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 21.5%(전반기: 20.9%)입니다.

18. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 6월 30일	2023년 6월 30일

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	76,261,555	150,812,236	73,677,062	146,883,678

감가상각과 투자부동산상각	2,585,950	5,117,063	2,058,742	3,945,201

사용권자산 감가상각	8,272,295	16,381,974	6,373,957	12,248,520

지급수수료	11,176,205	21,068,641	11,160,834	20,702,095

임차료	912,764	1,732,376	940,115	2,055,765

관리비	2,551,342	5,116,197	2,619,741	5,270,507

판매촉진비	5,018,335	10,044,101	4,826,220	10,790,323

상품의 매입	14,504,697	41,616,626	15,613,821	41,568,239

재고자산의 변동	3,848,445	(3,017,286)	3,008,863	(2,049,586)

기타비용	19,588,877	36,914,815	17,710,585	33,015,539

합 계	144,720,465	285,786,743	137,989,940	274,430,281

19. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 6월 30일	2023년 6월 30일

3개월	누적	3개월	누적

대손충당금환입	-	13,676	38	8,073

복구충당부채환입	3,271	48,324	4,750	4,750

유형자산처분이익	-	13,500	-	-

기타	35,091	63,992	38,949	50,711

합 계	38,362	139,492	43,737	63,534

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 6월 30일	2023년 6월 30일

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	-	-	-	(55)

기부금	4,155	9,484	5,320	11,320

유형자산처분손실	-	-	-	32,869

무형자산처분손실	4,814	46,322	-	-

기타	983	37,467	2,115	72,466

합 계	9,952	93,273	7,435	116,600

20. 금융수익 및 금융원가당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 6월 30일	2023년 6월 30일

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	248,570	492,202	178,657	397,829

외환차익	17,900	33,693	16,491	34,941

외화환산이익	21	50	7	36

소 계	266,491	525,945	195,155	432,806

금융비용

이자비용	2,032,265	4,083,676	1,194,876	2,388,115

외환차손	13,817	25,896	8,340	19,725

소 계	2,046,082	4,109,572	1,203,216	2,407,840

21. 주당이익당반기와 전반기 중 회사의 주당이익 등의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익기본주당이익은 회사의 보통주 반기순손익을 회사가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

내 역	2024년 6월 30일	2023년 6월 30일

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익(단위: 천원)	3,164,472	6,532,247	4,932,630	9,488,942

가중평균유통보통주식수(단위: 주)	30,619,782	30,619,782	30,619,782	30,619,782

주당순이익(단위: 원)	103	213	161	310

(2) 희석주당이익회사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 22. 배당금

2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 3,674,374천원(주당 : 120원)은 2024년 4월에 지급되었습니다.(전기 지급액 3,674,374천원(주당 : 120원)).

23. 영업으로부터 창출된 현금(단위: 천원)

구 분	2024년 6월 30일	2023년 6월 30일

1. 반기순이익	6,532,247	9,488,942

2. 조정

법인세비용	1,787,964	2,536,120

감가상각비	4,336,215	3,133,268

무형자산상각비	422,921	454,006

사용권자산 감가상각비	16,381,974	12,248,520

투자부동산상각비	357,927	357,926

유형자산 및 무형자산처분손익	32,822	32,869

퇴직급여	8,363,212	7,960,652

복구충당부채 전입액(환입액)	(48,324)	(4,750)

대손상각비(환입)	2,926	(989)

기타의대손상각비	(13,676)	(8,128)

지분법이익	(761,743)	(1,272,440)

당기손익인식금융자산평가손익	(8,932)	(9,550)

금융자산에서 발생한 이자손익	(492,202)	(397,829)

금융자산에서 발생한 환손익	(50)	(36)

리스부채에서 발생한 이자비용	3,938,572	2,363,361

복구충당부채에서 발생한 이자비용	145,104	24,754

사용권자산처분손익	(2,395)	(7,237)

기타	1,079	1,107

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 증가	(4,614,399)	(8,520,236)

재고자산의 증가	(2,524,327)	(1,622,234)

사외적립자산의 감소	10,738,534	7,501,614

기타유동자산의 감소(증가)	(11,457)	454,994

기타금융자산의 증가	(564,306)	(36,137)

금융리스채권의 감소	148,800	148,800

매입채무의 증가	97,311	186,717

퇴직금의 지급	(9,094,287)	(7,274,101)

기타유동부채의 증가	2,955,288	2,121,667

기타비유동부채의 감소	(24,405)	(67,735)

기타금융부채의 감소	(4,594,134)	(4,887,192)

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	33,488,259	24,906,723

24. 우발상황 및 약정사항

(1) 반기말 현재 회사의 장기금융상품 중 질권설정된 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

질권자	구 분	금융기관	금액	내용

서울특별시(먹거리창업센터)	정기예금	하나은행	267,200	임대보증금 질권설정

(2) 회사는 반기말 현재 KEB하나은행과 7,000백만원, IBK기업은행과 7,000백만원을 한도로 기업일반자금대출약정을 체결하고 있습니다.

(3) 회사의 반기말 현재 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

보증사항	금융기관	보증한도	실행금액

입찰,계약및하자보증	소프트웨어공제조합	24,409,431	20,550,609

또한, 회사는 당반기말 현재 서울보증보험으로부터 계약 및 지급보증 등을 제공받고 있으며, 부보금액은 6,106백만원입니다.(4) 회사는 주식회사 케이티와 이동통신영업에 관한 위탁대리점계약을 체결하고 있는 바, 이에 따라 주식회사 케이티로부터 지급받아야 할 채권과 회사가 지급하여야 할 채무의 일부 또는 전부를 상계하고 있습니다. 또한 삼성전자주식회사와 채권채무상계약정을 체결하여 단말기 구입대금 등과 관련한 채권ㆍ채무의 일부 또는 전부를 상계하고 있습니다.(5) 회사는 주식회사 케이티와 전화번호 안내업무와 관련하여 위ㆍ수탁협정을 체결하여 서울,경기 및 강원지역을 대상으로 전화번호안내서비스를 제공하고 있습니다. 또한 kt 고객센터 업무 및 이동통신영업 등과 관련하여 위수탁협정을 체결하고 있습니다.(6) 당반기말 현재 회사가 피고로 진행 중인 소송은 1건이고 소송가액은 1,723,751천원이며 이에 대한 최종 결과는 2024년 6월 30일 현재로서는 알 수 없습니다.

25. 특수관계자 거래(1) 회사와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

지배기업	(주)케이티

관계기업	(주)케이티씨에스

기타의 특수관계자	㈜케이리얼티임대주택5호위탁 관리부동산투자회사, ㈜케이티텔레캅, ㈜케이티스카이라이프, ㈜케이티디에스, ㈜케이티에스테이트, ㈜케이티스포츠, ㈜케이티엠모바일, ㈜케이티알파, ㈜케이티커머스, ㈜케이뱅크, ㈜케이티엔지니어링, ㈜에이치씨엔, ㈜지니뮤직, ㈜케이티엠앤에스, ㈜케이티클라우드, ㈜나스미디어, ㈜케이티링커스, ㈜케이티서비스북부, ㈜케이티서비스남부, ㈜스카이라이프티브이,㈜비씨카드, ㈜브이피, ㈜에이치엔씨네트워크, ㈜스마트로, ㈜케이티샛, ㈜케이티희망지음, ㈜케이에이치에스, ㈜메가존클라우드, ㈜밀리의서재, ㈜플레이디, ㈜팀프레시 등

(2) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자 관련 채권과 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	2024년 6월 30일	2023년 12월 31일

채권	채무	채권	채무

지배기업	㈜케이티	47,868,006	15,896,260	47,246,171	11,283,353

관계기업	㈜케이티씨에스	3,905	43,566	11,465	71,945

기타의특수관계자	㈜케이티텔레캅	272,088	7,309	294,459	6,673

㈜케이티스카이라이프	25,850	-	95,638	18,284

㈜케이티디에스	175,015	-	148,185	-

㈜케이티에스테이트	1,308,809	215,054	1,458,889	137,724

㈜케이티스포츠	19,917	360,929	-	-

㈜케이티엠모바일	-	-	736,707	-

㈜케이티알파	306,745	1,456,821	333,314	1,464,570

㈜케이티커머스	62,585	119,426	71,782	515,912

㈜케이뱅크	147,036	296,000	135,671	296,000

㈜케이티엔지니어링	-	150,810	-	133,816

㈜에이치씨엔	296,598	50,991	147,454	39,070

㈜지니뮤직	51,861	-	119,874	3,762

㈜케이티엠앤에스	34,075	1,095	27,642	291

㈜케이티클라우드	266,855	96,506	100,756	93,671

㈜나스미디어	719,469	-	413,024	-

기타	105,692	88,348	115,272	105,259

소 계	3,792,595	2,843,289	4,198,667	2,815,032

합 계	51,664,506	18,783,115	51,456,303	14,170,330

(3) 당반기 및 전반기 특수관계자와의 매출 및 매입 등 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	2024년 6월 30일	2023년 6월 30일

매출 등(*1)	매입 등(*2)	매출 등	매입 등(*2)

지배기업	㈜케이티	164,463,313	30,470,064	164,838,982	36,162,707

관계기업	㈜케이티씨에스	421,819	269,070	11,700	212,860

기타의특수관계자	㈜케이티텔레캅	1,513,592	57,978	1,451,824	58,626

㈜케이티스카이라이프	24,377	25,476	3,579,079	77,710

㈜케이티디에스	903,032	44,000	690,265	74,100

㈜케이티에스테이트	258,529	3,246,485	272,739	3,205,516

㈜케이티스포츠	-	517,984	390	324,764

㈜케이티엠모바일	-	314,811	4,042,890	357,483

㈜케이티알파	1,695,415	96,063	1,716,572	96,309

㈜케이티커머스	381,600	830,933	409,818	810,437

㈜케이뱅크	549,908	-	708,815	-

㈜케이티엔지니어링	-	821,908	-	761,695

㈜에이치씨엔	1,685,628	406,126	603,342	62,148

㈜지니뮤직	336,028	-	377,398	-

㈜케이티엠앤에스	192,364	3,380,368	136,815	10,724

㈜케이티클라우드	406,501	582,959	169,153	630,802

㈜나스미디어	58,635	316,329	31,994	127,252

기타	511,001	476,666	531,382	426,651

소 계	8,516,610	11,118,086	14,722,476	7,024,217

합 계	173,401,742	41,857,220	179,573,158	43,399,784

(*1) 매출 등에는 당반기 중 관계기업인 케이티씨에스에 매각한 유형자산의 처분금액 221,828천원이 포함되어 있습니다.(*2) 매입 등에는 지배기업에 대한 리스부채 상환액 3,149,751천원(전반기 3,815,128천원), 기타의 특수관계자에 대한 리스부채 상환액 1,670,634천원(전반기 1,719,131천원)이 포함되어 있습니다.

(4) 특수관계자와의 거래에 대한 매출채권 및 기타채권에 대하여 당반기 중 설정된 대손상각비는 152천원이며, 당반기말 현재 설정된 대손충당금은 534천원 입니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 리스관련 자금거래는 아래와 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	신규/변동	상환/종료	이자비용	리스부채잔액

지배기업	31,409,107	17,157,946	(3,515,723)	1,152,282	46,203,612

기타의 특수관계자	14,028,471	5,759,181	(1,670,634)	456,355	18,573,373

합 계	45,437,578	22,917,127	(5,186,357)	1,608,637	64,776,985

2) 전반기(단위: 천원)

구 분	기초	신규/변동	상환/종료	이자비용	리스부채잔액

지배기업	9,329,509	(19,200)	(3,815,128)	138,182	5,633,363

기타의 특수관계자	17,493,011	(1,558,242)	(1,719,131)	409,946	14,625,584

합 계	26,822,520	(1,577,442)	(5,534,259)	548,128	20,258,947

(6) 회사는 당반기 중 주식회사 케이티에 29,816,014천원(전반기 34,663,823천원)에상당하는 매출채권을 양도하고 현금을 수령하였습니다. 이에 대한 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권을 양도일에 재무제표에서 제거하였습니다.

(7) 회사는 당반기 중 지배기업인 주식회사 케이티에 배당금 1,223,543천원(전반기 1,223,543천원)을 2024년 4월에 지급하였으며, 관계기업인 주식회사 케이티씨에스로부터 배당금 495,470천원(전반기 594,564천원)을 2024년 4월에 수령하였습니다.

(8) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 6월 30일	2023년 6월 30일

급 여	1,012,133	1,099,858

퇴직급여	96,373	62,768

합 계	1,108,506	1,162,626

26. 영업부문 정보 (1) 영업부문회사는 다음과 같은 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재화(또는 용역)

컨택센터사업	kt고객센터 및 일반 컨택센터 운영

안내사업	114번호안내 및 우선안내

유통사업	모바일상품 등 상품판매 및 매장관리, 유선재판매사업

기타	임대사업, 타운보드 및 총판사업 등

(2) 부문정보1) 당반기와 전반기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기(누적)

컨택센터사업	안내사업	유통사업	기타	합계

총부문수익	192,904,896	10,601,155	54,507,519	38,869,047	296,882,617

보고부문영업이익	6,189,237	2,765,244	3,339,429	(1,198,036)	11,095,874

감가상각비	1,801,461	135,138	226,835	2,172,781	4,336,215

무형자산상각비	171,911	166,006	40,712	44,291	422,920

(단위: 천원)

구분	당반기(3개월)

컨택센터사업	안내사업	유통사업	기타	합계

총부문수익	98,365,213	5,237,551	26,394,887	21,556,737	151,554,388

보고부문영업이익	3,043,520	1,371,346	1,841,064	577,993	6,833,923

감가상각비	871,144	67,636	114,105	1,144,261	2,197,146

무형자산상각비	84,748	82,461	20,323	22,308	209,840

(단위: 천원)

구 분	전반기(누적)

컨택센터사업	안내사업	유통사업	기타	합계

총부문수익	180,165,586	12,306,656	67,391,131	27,347,629	287,211,002

보고부문영업이익	4,221,696	3,214,532	3,529,335	1,815,158	12,780,721

감가상각비	1,691,739	153,886	225,649	1,061,994	3,133,268

무형자산상각비	196,162	175,274	45,754	36,816	454,006

(단위: 천원)

구분	전반기(3개월)

컨택센터사업	안내사업	유통사업	기타	합계

총부문수익	91,858,856	6,080,837	31,312,787	15,238,651	144,491,131

보고부문영업이익	1,767,806	1,525,861	1,935,849	1,271,676	6,501,192

감가상각비	861,597	77,311	113,395	599,123	1,651,426

무형자산상각비	98,693	88,756	22,490	18,414	228,353

2) 당반기와 전반기 중 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 주식회사 케이티 및 케이티 지배력하에 있는 기업이며 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 6월 30일	2023년 6월 30일

3개월	누적	3개월	누적

매출액	90,756,712	172,851,755	90,056,428	178,864,343

매출액 비율	60%	58%	62%	62%

3) 회사의 영업활동은 대한민국에서 이루어집니다.