KTis 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 20 기 1분기 2020년 3월 31일 현재
제 19 기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 케이티아이에스

1. 회사의 개요 주식회사 케이티아이에스 (구, 주식회사 케이티스, 이하 "회사") 는 2001년 6월 27일에 ㈜케이티의 114번호안내서비스 사업이 분사하여 설립되었으며, kt 고객센터 및 일반 컨택센터사업, 114전화번호안내사업, 지역광고사업(우선번호안내서비스), 유통사업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본점은 서울특별시 영등포구 여의대로에 소재하고 있으며, 강북 및 강남본부를 설치하여 운영하고 있습니다.회사는 2009년 10월 21일 임시주주총회 결의에 의거하여 상호를 한국인포서비스 주식회사에서 주식회사 케이티스 로 변경하였으며, 2010년 12월 17일에 주식을 유가증권시장에 상장하였습니다. 이후 2019년 3월 27일 정기주주총회 결의에 의거하여 상호를 주식회사 케이티스에서 주식회사 케이티아이에스로 변경하였습니다. 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주 이며, 2020년 3월 31일 현재 자본금은 17,401백 만원( 발행주식수: 34,802,000주) 입 니다. 회사의 주요 주주는 주식회사 케이티이며 지분율 은 29.3%입 니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업의 정의' 개정 제1103호 '사업의 정의'는 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다. 취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 '"개념체계"에 대한 참조' 개정

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

2020년 분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	2020년3월31일	2019년12월31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	27,909,271	(*1)	28,698,186	(*1)

당기손익-공정가치 금융자산	207,607	207,607	203,346	203,346

기타포괄손익-공정가치 금융자산	5,952,415	5,952,415	6,997,334	6,997,334

매출채권	48,076,016	(*1)	45,875,993	(*1)

기타금융자산	55,278,851	(*1)	47,748,738	(*1)

소계	137,424,160	129,523,597

금융부채

매입채무	1,899,963	(*1)	102,241	(*1)

기타금융부채	35,515,555	(*1)	37,878,420	(*1)

소계	37,415,518	37,980,661

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 4.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2020년 3월 31일	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 금융자산	5,516,200	-	436,215	5,952,415

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	207,607	207,607

(단위: 천원)

2019년 12월 31일	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 금융자산	6,561,119	-	436,215	6,997,334

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	203,346	203,346

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 기타포괄-공정가치 금융자산으로 분류된, KOSPI 주가지수 및 KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 4.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수 준 2간의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

금융자산	2020년 3월 31일

당기손익-공정가치 금융자산

기초장부금액	203,346

평가손익	4,261

당분기말	207,607

기타포괄손익-공정가치 금융자산

기초장부금액	436,215

당분기말	436,215

4.4 가치평가기법 및 투입 변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 3월 31일

공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치 금융자산

소프트웨어공제조합	207,607	3	순자산가치법

기타포괄손익-공정가치 금융자산

케이티스포츠	436,215	3	순자산가치법

4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 회사의 경영진에게 매 분기 보고하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품

보고기간말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	2020년 3월 31일	2019년 12월 31일

당기손익-공정가치 금융자산	207,607	203,346

기타포괄손익-공정가치 금융자산	5,952,415	6,997,334

상각후원가 금융자산

매출채권	48,076,016	45,875,993

기타금융자산(유동)	2,166,616	2,702,460

기타금융자산(비유동)	5,560,270	5,772,806

현금및현금성자산	27,909,271	28,698,186

단기금융상품(*1)	44,141,965	35,863,472

장기금융상품(*2)	3,410,000	3,410,000

합 계	137,424,160	129,523,597

(*1) 단기금융상품은 만기가 12개월 이내에 도래하는 정기예금 등으로 구성되어 있으며 기타금융자산으로 분류됩니다.(*2) 장기금융상품은 질권설정이 되어있는 정기예금으로 구성되어있으며 기타금융자산으로 분류됩니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	2020년 3월 31일	2019년 12월 31일

상각후원가

매입채무	1,899,963	102,241

기타 금융부채	35,515,555	37,878,420

합 계	37,415,518	37,980,661

6. 금융자산 6.1 당기손익-공정가치 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 금융자산(단위: 천원)

구 분	2020년 3월 31일	2019년 12월 31일

비유동항목

조합출자금

소프트웨어공제조합	207,607	203,346

합 계	207,607	203,346

6 .2 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품(단위: 천원)

구 분	2020년 3월 31일	2019년 12월 31일

비유동항목

상장주식

케이티하이텔(주)	5,516,200	6,561,119

비상장주식

케이티스포츠	436,215	436,215

합 계	5,952,415	6,997,334

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치 채무상품

당분기 중 기타포괄손익-공정가치 채무상품으로 인식된 금액은 없습니다.

7. 매출채권 당분기말 현재 회사의 매출채권의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 3월 31일	2019년 12월 31일

매출채권	48,139,497	45,952,211

손실충당금	(63,481)	(76,218)

매출채권(순액)	48,076,016	45,875,993

8 . 기 타금융자산 당분기말 현재 회사의 기타금융자산 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 3월 31일	2019년 12월 31일

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

금융상품(*)	44,141,965	3,410,000	47,551,965	35,865,472	3,410,000	39,275,472

미수금	1,730,156	2,395,596	4,125,752	2,187,839	2,569,038	4,756,877

미수수익	296,184	296,184	185,937	185,937

보증금	995,947	3,164,675	4,160,622	1,330,225	3,203,768	4,533,993

총 장부금액	47,164,252	8,970,271	56,134,523	39,569,473	9,182,806	48,752,279

차감: 손실충당금	(855,672)	(855,672)	(1,003,539)	(1,003,541)

상각후원가	46,308,580	8,970,271	55,278,851	38,565,934	9,182,806	47,748,738

(*) 금융상품 중 3,410백만원은 재고자산 구매 및 임대계약의 보증금 관련하여질권설정되어 있습니다 . (주석 23 참조)

9. 관계기업에 대한 지분 (1) 당분기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	주된사업장	사용재무제표일	관계기업 활동의성격

2020년 3월 31일	2019년 12월 31일

(주)케이티씨에스	11.85%	11.85%	한국	2020년 3월 31일	(*1)

지이프리미어 제 1 호기업구조조정 부동산투자회사	9.24%	14.66%	한국	2020년 3월 31일	(*2)

(*1) 회사의 소유지분율은 20%미만이나 임원 겸직을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유 (*2) 회사의 소유지분율은 20%미만이나 이사선임권한을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유 (2) 당분기와 전분기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 3월 31일	2019년 3월 31일

기초	19,354,170	20,130,512

처분	-	(1,044,102)

이익 중 지분	258,938	191,493

이익잉여금 중 지분	14,219	4,989

기타포괄손익 중 지분	1,304	6,579

배당금 중 지분	(416,829)	(445,923)

분기말	19,211,802	18,843,548

10. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 3월 31일	2019년 3월 31일

기초 순장부금액	46,922,905	46,225,864

취득 및 자본적지출	367,948	177,293

처분 및 폐기	(12,394)	(138,650)

감가상각비	(483,786)	(488,476)

대체	36,598	(668,748)

보고기간말 장부금액	46,831,271	45,107,283

취득원가	65,775,977	62,449,332

감가상각누계액	(18,944,706)	(17,342,049)

(2) 당분기말 현재 회사의 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다 . (주석 23 참조)

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보제공사유	임대보증금금액	담보권자

토지,건물	53,504,670	26,400	임대보증금	22,000	㈜케이티

11. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 3월 31일	2019년 3월 31일

기초 순장부금액	5,763,020	7,103,953

취득	14,451	90,862

처분	-	(333,453)

상각비	(227,385)	(306,141)

보고기간말 장부금액	5,550,086	6,555,221

취득원가	17,376,188	18,502,650

감가상각누계액	(11,826,102)	(11,090,142)

손상차손누계액	-	(857,287)

12. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 3월 31일	2019년 3월 31일

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초 순장부금액	10,152,801	1,357,415	11,510,216	9,571,721	1,308,041	10,879,762

대체	(31,800)	(4,798)	(36,598)	581,080	87,668	668,748

상각비	-	(9,544)	(9,544)	-	(9,574)	(9,574)

보고기간말 장부금액	10,121,001	1,343,073	11,464,074	10,152,801	1,386,135	11,538,936

취득원가	10,121,001	1,526,965	11,647,966	10,152,801	1,531,763	11,684,564

감가상각누계액	-	(183,892)	(183,892)	-	(145,628)	(145,628)

(2) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 15,193백만원(전기: 15,241백만원)이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.(3) 운용리스 제공 내역당분기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 3월 31일	2019년 12월 31일

1년 이내	965,176	965,176

1년 초과 5년 이내	117,616	117,616

5년 초과	-	-

합 계	1,082,792	1,082,792

13. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 3월 31일	2019년 12월 31일

토지/건물	기타	합계	토지/건물	기타	합계

취득원가	98,998,572	124,986	99,123,558	96,428,912	159,949	96,588,861

감가상각누계액	(23,126,331)	(81,319)	(23,207,650)	(18,014,895)	(88,498)	(18,103,393)

장부금액	75,872,241	43,667	75,915,908	78,414,017	71,451	78,485,468

(2) 당분기 및 전분기 중 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

토지/건물	기타	합계

기초금액	78,414,017	71,451	78,485,468	77,251,942

증가	1,656,673	(3,332)	1,653,341	1,572,826

감가상각	(4,198,449)	(24,452)	(4,222,901)	-

이자비용	-	-	0	640,454

지급	-	-	0	(4,607,694)

분기말금액	75,872,241	43,667	75,915,908	74,857,528

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

토지/건물	기타	합계

기초금액	89,258,011	108,361	89,366,372	89,366,372

증가	0	0	0

감가상각	(4,211,421)	(20,875)	(4,232,296)	-

이자비용	-	-	0	738,757

지급	-	-	0	(4,624,725)

분기말금액	85,046,590	87,486	85,134,076	85,480,404

( 3) 손익계산서에 인식된 금액 1) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 3월 31일

사용권자산의 감가상각비

토지/건물	(4,198,449)

기타(차량운반구)	(24,452)

합 계	(4,222,901)

리스부채에 대한 이자비용	640,454

단기리스료	0

단기리스료가 아닌 소액자산 리스료	642,542

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료	65,200

2) 당기 중 리스 관련 총 현금유출은 5,332,467천원입니다. (4) 리스부채 1) 당분기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 3월 31일	2019년 12월 31일

유동부채	17,753,250	17,770,539

비유동부채	57,104,278	59,481,403

합 계	74,857,528	77,251,942

2) 당분기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 3월 31일	2019년 12월 31일

1년 이내	18,262,185	18,248,213

1년 초과 5년 이내	54,757,800	56,636,735

5년 초과	9,194,086	9,438,695

총 계약상 현금흐름	82,214,071	84,323,643

장부금액	74,857,528	77,251,942

14. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	2020년 03월 31일	2019년 12월 31일

확정급여채무의 현재가치	82,074,981	80,748,675

사외적립자산의 공정가치	(77,996,891)	(81,390,215)

재무상태표상 부채(자산)	4,078,090	(641,540)

(2) 손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	2020년 03월 31일	2019년 03월 31일

당기근무원가	3,948,024	4,097,976

순이자원가	(6,771)	36,191

종업원 급여에 포함된 총 비용	3,941,253	4,134,167

(3) 확정기여제도당분기 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 706,800천원(전기: 617,226천 원) 입니다.

15. 복구충당부채 회사는 임대차계약에 따라 원상복구의무를 부담하는 임대건물에 대하여 향후 예상되는 원상복구비용을 추정하여 복구충당부채를 인식하고 있습니다. 당기중 전입 및 대체로 인하여 109백만 원이 감소하였으며, 미사용환입으로 인하여 3백만원이 감소하였습니다. 당기말 인식하고 있는 복구충당부채 잔액은 4,804백만원이며, 이중 4,672백만원은 12개월 이후에 회수될것으로 예상하여 비유동부채로 분류하였습니다. 16. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22% (전분기: 22%)입니다.

17. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 03월 31일	2019년 03월 31일

종업원급여	65,876,983	63,860,008

감가상각과 무형자산상각	711,171	804,191

지급수수료	4,032,533	4,798,411

임차료	906,755	1,379,054

관리비	2,244,801	2,034,537

판매촉진비	3,202,474	4,065,415

상품의 매입	12,141,854	14,139,379

재고자산의 변동	(1,332,498)	(36,030)

기타 비용	16,955,616	15,867,829

합 계	104,739,689	106,912,794

18. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 03월 31일	2019년 03월 31일

무형자산처분이익	-	249,833

대손충당금환입	147,868

복구충당부채환입	-	26,244

사업부자산처분이익	(38,317)	3,000,000

기타	14,534	83,511

합 계	124,085	3,359,588

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 03월 31일	2019년 03월 31일

기타대손상각비	-	185,159

기부금	4,551	4,854

유형자산처분손실	12,394	138,650

무형자산처분손실	-	283,287

기타	7,457	90,499

합 계	24,402	702,449

19. 금융수익 및 금융원 가 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	2020년 03월 31일	2019년 03월 31일

금융수익

이자수익	332,543	305,864

외환차익	45,907	23,360

외화환산이익	799	8,551

소 계	379,249	337,775

금융비용

이자비용	640,454	738,757

외환차손	-	4,052

외화환산손실	(3,267)	-

소 계	637,187	742,809

20. 주 당이익 당분기와 전분기 중 회사의 주당이익 등의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익기본주당이익은 회사의 보통주 분기순손익을 회사가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

내 역	2020년 03월 31일	2019년 03월 31일

보통주분기순이익(단위: 천원)	5,130,274	6,041,242

가중평균유통보통주식수(단위: 주)	33,826,540	33,826,540

주당순이익(단위: 원)	152	179

(2) 희석주당이익회사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

21. 배당금

2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 3,044,389천원(주당 : 90원)은 2020년 4월에 지급되었습니다.(전기 지급액 2,706,123천원(주당 : 80원)).

22. 영업으로부터 창출된 현금(단위: 천원)

구 분	2020년 03월 31일	2019년 03월 31일

법인세비용차감전순이익	6,577,275	7,745,182

조정

감가상각비	483,786	488,477

무형자산상각비	227,385	306,141

사용권자산 감가상각비	4,222,901	4,232,297

투자부동산상각비	9,544	9,574

유형자산 및 무형자산처분손익	12,394	172,104

지분법적용투자주식처분손익	-	80,677

퇴직급여	3,941,253	4,134,167

복구충당부채 전입액(환입액)	-	(26,244)

임차료	-	33,126

대손상각비(환입)	(12,737)	(28,523)

기타대손상각비	(147,868)	185,159

관계기업투자주식평가이익	(258,938)	(191,493)

당기손익인식금융자산평가손익	(4,261)	(3,717)

금융자산에서 발생한 이자손익	(332,543)	(305,864)

금융자산에서 발생한 환손익	(4,066)	(8,551)

리스부채에서 발생한 이자손익	640,454	738,757

사용권자산처분이익	2,701	-

사업부자산처분이익	-	(3,000,000)

기타	501	596

운전자본의 변동

매출채권	(2,187,287)	(4,799,827)

재고자산	(1,332,498)	(491,385)

매입채무	1,797,722	1,330,065

퇴직급의 지급	(2,945,608)	(2,638,957)

사외적립자산의 증가	3,771,413	5,280,321

기타유동자산	68,990	187,993

기타금융자산	1,227,809	860,763

기타유동부채	(563,711)	744,165

기타금융부채	(2,008,322)	(3,086,086)

영업으로부터 창출된 현금	13,186,289	11,948,916

23. 우발상황 및 약정사항

(1) 회사의 단기금융상품 중 질권설정된 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

질권자	구 분	금융기관	금액	내용

삼성전자(주)	정기예금	전북은행	2,000,000	재고자산 구매여신 담보

LG전자(주)	1,000,000	재고자산 구매여신 담보

(주)웅진식품	수협은행	410,000	전대차보증금 지급보증

합 계	3,410,000

(2) 회사는 분기말 현재 농협은행과 5,000백만원, KEB하나은행과 15,000백만원, KDB 산업은행과 7,000백만원을 한도로 기업일반자금대출약정을 체결하고 있습니다.

(3) 회사는 분기말 현재 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

보증사항	금융기관	보증한도	실행금액

계약이행보증 등	신한은행	113,750	113,750

서울보증보험	9,439,443	9,439,443

소프트웨어공제조합	12,200,787	7,921,462

합 계	21,753,980	17,474,655

( 4) 회사는 주식회사 케이티와 이동통신영업에 관한 위탁대리점계약을 체결하고 있는 바, 이에 따라 주식회사 케이티로부터 지급받아야 할 채권과 회사가 지급하여야 할 채무의 일부 또는 전부를 상계하고 있습니다. 또한 삼성전자주식회사 및 LG전자 주식회사와 채권채무상계약정을 체결하여 단말기 구입대금 등과 관련한 채권ㆍ채무의 일부 또는 전부를 상계하고 있습니다. (5) 회사는 주식회사 케이티와 전화번호 안내업무와 관련하여 위ㆍ수탁협정을 체결하여 서울,경기 및 강원지역을 대상으로 전화번호안내서비스를 제공하고 있습니다. 또한 kt 고객센터 업무 및 이동통신영업 등과 관련하여 위수탁협정을 체결하 고 있습 니다.

24. 특수관계자 거래 (1) 회사와 매 출 등 거래 또는 채권채무 잔액이 있는 자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	2020년 03월 31일	2019년 03월 31일

지배기업	(주)케이티	(주)케이티

관계기업	(주)케이티씨에스,지이프리미어 제1호 기업구조조정부동산투자회사	(주)케이티씨에스, 지이프리미어 제1호 기업구조조정부동산투자회사

기타의 특수관계자	케이티파워텔(주), 케이티링커스(주), 텔레캅서비스(주), 케이티스카이라이프(주), kt서비스북부, kt서비스남부, (주)케이티디에스, 케이티에스테이트, (주)skylife TV, 비씨카드 주식회사, 주식회사 스마트로, 케이티샛, (주)케이티스포츠, 케이티엠모바일, kt희망지음, 케이티하이텔(주), 케이티커머스(주), (주)케이티엠하우스, (주)케이티엠앤에스, 케이뱅크	케이티파워텔(주), 케이티링커스(주), 텔레캅서비스(주), 케이티스카이라이프(주), 케이티서비스북부, 케이티디에스, 케이티에스테이트, 케이티스카이라이프티브이, 비씨카드 주식회사, 주식회사 스마트로, 케이티샛, (주)케이티스포츠, 케이티엠모바일, 케이티하이텔(주), 케이티커머스(주), (주)케이티엠하우스,(주)케이티엠앤에스, (주)나스미디어, 넥스트커넥트피에프브이, 케이뱅크

기타기업	주식회사 케이티이엔지코어	주식회사 케이티이엔지코어

(2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 관련 채권 채무 잔액

(단위: 천원)

구 분	회사명	2020년 03월 31일	2019년 12월 31일

채권(*)	채무	채권(*)	채무

지배기업	㈜케이티	36,828,334	6,562,635	37,257,292	4,085,629

관계기업	㈜케이티씨에스	396,376	17,485	209,638	234,388

기타의특수관계자	텔레캅서비스㈜	175,475	56,588	172,905	57,247

케이티스카이라이프(주)	824,132	-	841,487	-

케이티디에스	246,875	5,096	262,139	-

케이티에스테이트	784,942	150,602	784,460	100,169

(주)케이티스포츠	-	-	-	-

케이티엠모바일	621,501	-	151,786	-

케이티하이텔㈜	276,227	24,640	286,332	26,400

케이티커머스㈜	77,930	288,142	81,139	844,606

㈜케이티엠하우스	55,801	648,192	55,930	854,988

케이뱅크	208,006	296,000	199,554	296,000

기타	30,204	44,830	31,930	7,070

소 계	3,301,093	1,514,090	2,867,662	2,186,480

기타기업	주식회사 케이티이엔지코어	-	123,769	-	452,461

합 계	40,525,803	8,217,979	40,334,592	6,958,958

(*) 특수관계자에 대한 채권은 주로 매출거래에서 발생하며, 거래일로부터 2개월 후에 회수기일이 도래하고 있습니다. 특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았으며 무이자조건입니다.

(3) 특수관계자와의 매출 및 매입 등 주요 거래내역

(단위: 천원)

구 분	회사명	2020년 03월 31일	2019년 03월 31일

매출 등	매입 등(*)	매출 등	매입 등

지배기업	㈜케이티	70,923,865	12,465,020	71,845,346	10,982,915

관계기업	㈜케이티씨에스	-	35,699	-	50,704

기타의특수관계자	텔레캅서비스㈜	496,217	24,855	483,749	29,613

케이티스카이라이프(주)	2,193,855	23,424	2,182,611	-

케이티디에스	337,834	12,891	374,359	-

케이티에스테이트	44,993	1,862,463	33,474	1,846,548

(주)케이티스포츠	-	-	-	68,391

케이티엠모바일	1,658,254	-	540,438	-

케이티하이텔㈜	747,937	65,762	477,467	40,013

케이티커머스㈜	213,676	500,868	214,102	244,914

㈜케이티엠하우스	152,217	1,860,949	134,454	697,599

케이뱅크	617,616	-	621,702	-

기타	76,066	33,860	66,386	58,348

소 계	6,538,665	4,385,072	5,128,742	2,985,426

기타기업	주식회사 케이티이엔지코어	-	341,345	-	361,429

합 계	77,462,530	17,227,136	76,974,088	14,380,474

(*) 매입 등에는 지배기업에 대한 리스부채 상환액 3,264백만원, 기타의 특수관계자에 대한 리스부채 상환액 1,071백만원이 포함되어 있습니다.

(4) 특수관계자와의 거래에 대한 매출채권 및 기타채권에 대하여 당분기 중 인식한 대손상각비 환입액은 6,181천원이며, 당분기말 현재 설정된 대손충당금은 11,379천원입니다. (5) 당분기중 특수관계자와의 리스관련 자금거래는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	신규/변동	상환/종료	이자비용	리스부채잔액

지배기업	49,564,427	716,453	(3,263,817)	411,741	47,428,804

기타의 특수관계자	21,773,597	27,935	(1,070,504)	178,746	20,909,774

합 계	71,338,024	744,388	(4,334,321)	590,487	68,338,578

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (주석 10 참조)

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보제공사유	임대보증금금액	담보권자

토지,건물	53,504,670	26,400	임대보증금	22,000	㈜케이티

(7) 회사 는 당분기 중 주식회사 케이티에 10,517,010천원(전분기 12,793,488천원)에 상당하는 매출채권을 양도하고 현금을 수령하였습니다. 이에 대한 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매 출채권을 양도일에 재무제표에서 제거하였습니다. (8) 회사는 당분기 중 지배 기업인 주식회사 케이티에 배당금 917,657천원(전기 815,695천원)을 2020년 4월에 지급하였으며, 관계기업인 주식회사 케이티씨에스로부터 배당금 396,376천원(전기 445,923천원)을 2020년 4월에 수령하였으며, 지이프리미어 제1호 기업구조조정 부동산투자회사로부터 배당금 20,453천원을 2020년 3월에 수령하였습니다.

(9) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 03월 31일	2019년 03월 31일

급 여	476,866	422,719

퇴직급여 - 확정급여형	189,584	131,694

합 계	666,450	554,413

25. 영업부문 정보 (1) 영업부문 회사는 다음과 같은 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재화(또는 용역)

컨택센터사업	kt고객센터 및 일반 컨택센터 운영

안내사업	114번호안내 및 우선안내사업

유통사업	모바일상품 등 상품판매 및 매장관리, 유선재판매사업

기타	TR사업, 임대사업 및 공통

(2) 부문정보 1) 당분기와 전분기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

컨택센터사업	안내사업	유통사업	기타	합계

총부문수익	77,273,329	8,577,692	24,860,778	504,481	111,216,280

보고부문영업이익(손실)	3,750,431	1,719,154	805,639	201,367	6,476,591

감가상각비	393,575	66,821	19,672	3,718	483,786

무형자산상각비	85,988	34,646	84,489	22,262	227,385

(단위: 천원)

구 분	전분기

컨택센터사업	안내사업	유통사업	기타	합계

총부문수익	72,686,713	9,394,449	28,627,675	1,505,541	112,214,378

보고부문영업이익(손실)	2,369,082	1,942,230	1,019,724	(29,452)	5,301,584

감가상각비	387,567	57,999	20,299	22,611	488,476

무형자산상각비	83,288	78,626	88,091	56,136	306,141

2) 당분기와 전분기 중 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 주식회사 케이티이며 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 3월 31일	2019년 3월 31일

매출액	70,923,865	71,845,346

매출액 비율	64%	64%

3) 회사의 영업활동은 대한민국에서 이루어집니다.