KTis 사업보고서 (2016.12)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 주식회사 케이티스(이하 "회사")는 2001년 6월 27일에 (주)케이티의 114번호안내서비스 사업이 분사하여 설립되었으며, kt olleh(홈/모바일)고객센터, 114전화번호안내사업, 지역광고사업(우선번호안내서비스) 및 컨택센터사업, 유통사업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본점은 서울특별시 영등포구 여의도동에 소재하고 있으며, 서울, 경기 및 강원본부를 설치하여 운영하고 있습니다.회사는 2009년 10월 21일 임시주주총회 결의에 의거하여 상호를 한국인포서비스 주식회사에서 주식회사 케이티스로 변경하였으며, 2010년 12월 17일에 주식을 유가증권시장에 상장하였습니다.회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 당기말 현재 자본금은 17,401,000천원(발행주식수: 34,802,000주)입니다. 회사의 주요 주주는 주식회사케이티이며 지분율은 29.3%입니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 회계정책의 변경과 공시 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정생산용식물(Bearer Plants)'을 기준서 제1041호 '농림어업'의 적용범위에서 제외하고 기준서 제1016호 '유형자산'의 적용범위에 추가하였습니다. - 기준서 제1016호 '유형자산'및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법

자산을 사용함으로써 창출되는 수익에 기초하여 (감가)상각하는 것은 명백한 반증을 제공할 수 있는 무형자산의 경우를 제외하고는 적절하지 않다는 것을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자', 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분공시': 투자기업의 연결예외

ㆍ기준서 제1110호 '연결재무제표'는 상위 지배회사가 투자기업인 경우도 연결재무제표 작성이 면제 가능한 것으로 개정하였으며, 투자기업은 자신을 위해 '투자활동 관련 용역을 제공하는 종속기업'이 투자기업에 해당하는 경우에는 해당 기업을 공정가치로 측정해야 함을 명확히 하였습니다.

ㆍ기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'는 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가하였습니다.

ㆍ기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시'는 연결재무제표를 작성하지 않는 투자기업도 해당 기준서에서 요구하는 투자기업과 관련된 사항들을 공시해야 함을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1111호 '공동약정'

공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득 하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용한다는 점을 명확히 하였습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업, 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상' 중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

- 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산, 해석서 2115호 '부동산건설약정'

수주산업 회계정보를 구체적으로 공시하기 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 하는 요구사항을 명확히 하였습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정,손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

①금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

회사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 99,781백만원, 매도가능금융자산 14,276백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 99,781백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 201 6년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 14,276백만원이고, 2016 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 당기손익으로 재순환 된 미실현평가손익 은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2016년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 없습니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

회사는 2016년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 99,781백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 3,022백만원을 설정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2016년 12월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 2018년 1분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를2018년 1분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2.2 기능통화와 표시통화 회사는 기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 기업의 기능통화는대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

2.3 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.4 금융자산

(1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적으로 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. (3) 제거금융자산은 그 현금흐름을 수취할 계약상 권리가 소멸한 경우 또는 이러한 권리를 양도하고 대부분의 위험과 보상을 이전하거나 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않으면서 해당 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우 제거됩니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 관계기업관계기업은 회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 2.6 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 12개월 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

2.7 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 이동평균법에 따라 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.

2.8 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	40년

기계장치	5년

비품	5년

임차자산개량권	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.9 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.10 무형자산(1) 영업권

영업권은 사업결합 및 인수에 대한 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 측정됩니다.

영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배부는 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어집니다.

영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중높은 금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다.(2) 산업재산권과 라이선스

개별적으로 취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권의 내용연수는 한정되어 있지 않으며 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.

취득한 컴퓨터소프트웨어 라이선스는 특정 소프트웨어를 취득하고 사용하기 위해 발생한 원가를 기준으로 자본화합니다. 발생한 원가는 예상 내용연수인 5년 동안 상각하고 있습니다. 2.11 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.12 금융부채(1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익인식금융부채, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.13 매입채무

매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 2.14 차입금차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

2.15 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.16 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.17 종업원급여

(1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.18 자본금

보통주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다.

회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 매각되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

2.19 수익인식

수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.

회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매

회사는 휴대전화기 및 부속기기, 선불전화카드 도,소매판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

(2) 용역의 제공

회사는 전화번호안내 관련 용역과 텔레마케팅 관련 용역 및 전화번호 DB 관련 서비스 용역, 무선재판매사업 등을 제공하고 있으며 용역이 제공되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

(3) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다.

(4) 배당수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2.20 배당금

배당금은 주주총회에서 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다. 2.21 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2017년 2월 9일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 영업권의 손상차손

영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(2) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(4) 충당부채

회사는 보고기간말 현재 주석 21에서 설명하는 바와 같이 임차자산과 관련하여 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

(5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용 위험등 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.

4.1.1 시장위험 (1) 가격위험 회사는 재무상태표상 매도가능금융자산 또는 당기손익인식자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 상품가격위험에는 노출되어있지 않습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 1% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위:천원)

지 수	세후 포괄손익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

KOSDAQ	상승시	61,981	85,579	61,981	85,579

하락시	(61,981)	(85,579)	(61,981)	(85,579)

4.1.2 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권, 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 높은 경우에 한하 여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다(신용위험과 관련된 공시사항은 주석 7 참고).

당기말 현재 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

4.1.3 유동성위험 회사가 보유하고 있는 자금 중 운전자본관리를 위해 필요한 자금을 초과하는 잉여자금은 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 현금 및 현금성자산과 단기금융상품에 38,937,861천원(전기말: 26,874,815천원)을 투자하고 있습니다.

회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과

2016년 12월 31일

매입채무	236,247	-	-	-	-

기타금융부채	37,142,405	-	-	-	-

2015년 12월 31일

매입채무	890,543	-	-	-	-

기타금융부채	30,259,654	-	-	-	-

4.2 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

부채	64,101,282	55,486,015

자본	157,305,151	155,793,640

부채비율	41%	36%

4.3 금융자산과 금융부채의 상계 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유 사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산과 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년 12월 31일

금융상품총액	상계된 금융상품 총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

금융자산

매출채권	8,809,421	581,620	8,227,801	236,247	-	7,991,554

기타의 금융자산	1,065,118	16,840	1,048,278	-	-	1,048,278

합계	9,874,539	598,460	9,276,079	236,247	-	9,039,832

금융부채

매입채무	713,612	477,365	236,247	236,247	-	-

기타의 금융부채	121,095	121,095	-	-	-	-

합계	834,707	598,460	236,247	236,247	-	-

(단위: 천원)

구 분	2015년 12월 31일

금융상품총액	상계된 금융상품 총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

금융자산

매출채권	7,207,792	773	7,207,019	864,032	-	6,342,987

기타의 금융자산	5,965,232	51,765	5,913,467	-	-	5,913,467

합계	13,173,024	52,538	13,120,486	864,032	-	12,256,454

금융부채

매입채무	915,797	51,765	864,032	864,032	-	-

기타의 금융부채	773	773	-	-	-	-

합계	916,570	52,538	864,032	864,032	-	-

4.4 공정가치 측정당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.4.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(주1)

현금및현금성자산	14,527,861	14,527,861	18,781,265	18,781,265

매도가능금융자산	14,275,840	14,275,840	17,385,308	17,385,308

매출채권	49,652,730	49,652,730	47,570,874	47,570,874

기타금융자산	35,600,408	35,600,408	25,569,262	25,569,262

소 계	114,056,839	114,056,839	109,306,709	109,306,709

금융부채

매입채무	236,247	236,247	890,543	890,543

기타금융부채	37,142,405	37,142,405	30,259,654	30,259,654

소 계	37,378,652	37,378,652	31,150,197	31,150,197

(주1) 보 고기간종 료 일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 장부금액입니다.

4.4.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) (수준 3)

(1) 2016년 12월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황

(단위: 천원)

2016년 12월 31일	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능 금융자산

지분증권	7,946,244	-	5,729,596	13,675,840

(2) 2015년 12월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황

(단위: 천원)

2015년 12월 31일	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능 금융자산

지분증권	10,971,649	-	5,813,659	16,785,308

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 4.4.3 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	2016년	2015년

기초금액	5,813,659	7,791,892

평가	(84,063)	(345,503)

처분	-	(1,632,730)

기말금액	5,729,596	5,813,659

4.4.4 가치평가기법 및 투입 변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년 12월 31일

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위 (가중평균)

매도가능금융자산

지이프리미어 제 1호 기업구조조정 부동산투자회사	5,729,596	3	순자산가치접근법	N/A	N/A

4.4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 회사의 경영진에게 매 분기 보고하고 있습니다. 4.4.6 원가로 측정되는 금융상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

매도가능금융자산

케이티스포츠	600,000	600,000

회사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 유의하지 않은 지분증권에 대하여 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 동지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

5. 영업부문 정보(1) 영업부문회사는 다음과 같은 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재화 또는 용역

컨텍센터사업	olleh 홈 및 일반 컨택센터 운영

안내사업	114번호안내

유통사업	모바일상품 등 상품판매 및 매장관리, 무선재판매사업

기타	TR사업, 임대사업 및 공통

(2) 부문정보- 2016년(단위: 천원)

구 분	컨텍센터사업	안내사업	유통사업	기타	합계

매출액	260,727,531	47,345,550	108,016,340	20,640,163	436,729,584

영업이익(손실)	3,043,361	9,075,952	293,072	769,839	13,182,224

감가상각비	1,364,221	246,666	141,557	201,396	1,953,840

무형자산상각비	218,294	484,626	675,733	479,785	1,858,438

- 2015년(단위: 천원)

구 분	컨텍센터사업	안내사업	유통사업(*)	기타	합계

매출액	265,240,331	53,383,345	129,118,447	13,356,211	461,098,334

영업이익(손실)	1,737,458	14,803,143	(9,390,511)	(906,841)	6,243,249

감가상각비	1,102,668	636,949	93,178	136,260	1,969,055

무형자산상각비	229,365	546,146	564,508	511,145	1,851,164

(*) 2015년 유통사업부문 경영성과에는 양도가 완료된 MVNO사업의 매출액과 영업손실이 반영되어 있습니다.

2016년과 2015년 중 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 주식회사 케이티이며 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년	2015년

매출액	276,175,657	284,352,949

매출액 비율	63%	62%

6. 범주별 금융상품

회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(1) 2016년 12월 31일(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	대여금 및 수취채권	매도가능 금융자산	합계

현금및현금성자산	14,527,861	-	14,527,861

단기금융상품(*)	24,410,000	-	24,410,000

매출채권	49,652,730	-	49,652,730

매도가능금융자산	-	14,275,840	14,275,840

기타금융자산(유동)	6,559,104	-	6,559,104

기타금융자산(비유동)	4,631,304	-	4,631,304

합 계	99,780,999	14,275,840	114,056,839

(*) 단기금융상품은 만기가 12개월 이내에 도래하는 정기예금 등으로 구성되어 있으며 기타금융자산으로 분류됩니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무	236,247

기타금융부채	37,142,405

합 계	37,378,652

(2) 2015년 12월 31일(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	18,781,265	-	18,781,265

단기금융상품(*)	8,093,549	-	8,093,549

매출채권	47,570,874	-	47,570,874

매도가능금융자산	-	17,385,308	17,385,308

기타금융자산(유동)	12,727,797	-	12,727,797

기타금융자산(비유동)	4,747,916	-	4,747,916

합 계	91,921,401	17,385,308	109,306,709

(*) 단기금융상품은 만기가 12개월 이내에 도래하는 정기예금 등으로 구성되어 있으며 기타금융자산으로 분류됩니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무	890,543

기타금융부채	30,259,654

합 계	31,150,197

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분(단위: 천원)

구 분	2016년	2015년

매도가능금융자산

평가손익(기타포괄손익)	(3,109,468)	1,038,358

처분손실	-	196,402

배당수익	-	1,439,497

대여금 및 수취채권

이자수익	630,626	632,744

유가증권처분손익	(322)	(77)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	-	99,307

7. 금융자산의 신용건전성

거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다.(1) 매출채권

(단위: 천원)

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

손상되지 아니한 매출채권

Group 1	41,589,954	41,559,680

Group 2	-	-

Group 3	8,001,943	5,890,057

Group 4	-	-

합 계	49,591,897	47,449,737

Group 1 - 특수관계자(6개월미만)Group 2 - 특수관계자(6개월이상)

Group 3 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/비특수관계자(6개월미만)Group 4 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/비특수관계자(6개월이상)(2) 현금성자산과 장ㆍ단기금융상품

(단위: 천원)

신용등급	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

A1	15,832,778	18,286,089

A2	5,000,000	1

Aa2	10,000,000	-

Baa1	7,000,000	7,000,000

합 계(*)	37,832,778	25,286,090

(*) 보유 현금을 제외한 현금및현금성자산과 금융자산 중 장ㆍ단기금융상품으로 분류된 자산의 금액입니다.

8. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

보유현금	1,105,083	1,588,724

보통예금	13,422,778	17,192,541

합 계	14,527,861	18,781,265

9. 매도가능금융자산(1) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

기초금액	17,385,308	17,686,810

처분	-	(1,632,730)

자본으로 재분류된 순이익	-	9

자본에 인식된 평가손익	(3,109,468)	1,331,219

기말금액	14,275,840	17,385,308

(2) 보고기간말 현재 매도가능금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

시장성 있는 지분증권

케이티하이텔(주)	7,946,244	10,971,649

시장성 없는 지분증권

지이프리미어 제 1 호 기업구조조정 부동산투자회사	5,729,596	5,813,659

케이티스포츠	600,000	600,000

합계	14,275,840	17,385,308

10. 관계기업에 대한 지분 (1) 당기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소유지분율	주된 사업장	사용재무제표일	관계기업 활동의 성격 등

2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

㈜케이티씨에스	11.85%	11.85%	한국	12월 31일	(*)

(*) 회사의 소유지분율은 20%미만이나 임원 겸직을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.(2) 당기 및 전기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. -2016년

(단위: 천원)

기업명	당기초	취득	배당	당기 지분법평가	당기말

지분법손익	자본잉여금	기타포괄손익	이익잉여금

㈜케이티씨에스	17,547,879	-	(495,470)	905,040	-	90,728	(111,087)	17,937,090

-2015년(단위: 천원)

기업명	전기초	취득	배당	전기 지분법평가	전기말

지분법손익	자본잉여금	기타포괄손익	이익잉여금

㈜케이티씨에스	16,725,145	-	(594,565)	1,407,139	-	-	10,160	17,547,879

(3) 관계기업의 요약 재무정보-2016년

(단위: 천원)

㈜케이티씨에스	2016년 12월 31일	2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

자산	부채	자본	수익	계속영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

연결재무제표	322,769,885	166,641,932	156,127,953	953,673,588	7,854,633	(176,937)	7,677,696

-2015년(단위: 천원)

㈜케이티씨에스	2015년 12월 31일	2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

자산	부채	자본	수익	계속영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

연결재무제표	346,998,300	194,366,742	152,631,558	1,065,846,503	13,533,560	35,677	13,569,237

(4) 당기의 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당기말 순자산	지분율	순자산 지분금액	투자제거차액	장부금액

㈜케이티씨에스	150,672,602	11.85%	17,854,211	82,879	17,937,090

(5) 시장성 있는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

시장가치	장부가액	시장가치	장부가액

㈜케이티씨에스	12,287,666	17,937,090	15,656,865	17,547,879

11. 매출채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

매출채권	50,003,973	47,833,019

대손충당금	(351,243)	(262,145)

매출채권(순액)	49,652,730	47,570,874

(2) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

손상되지 않은 채권	49,591,897	47,449,737

손상검토된 채권

6개월 이하	-	46,861

6개월 초과 12개월 이하	121,605	95,351

12개월 초과	290,471	241,070

소 계	50,003,973	47,833,019

대손충당금	(351,243)	(262,145)

합 계	49,652,730	47,570,874

(3) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

기초금액	262,145	187,230

대손상각비	103,114	74,915

제 각	(14,016)	-

보고기간 말 금액	351,243	262,145

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 영업비용에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.

12. 기타금융자산 (1) 보고기간말 현재 회사의 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

유동자산

단기금융상품(*)	24,410,000	8,093,549

미수금	9,014,822	15,338,484

대손충당금	(2,671,248)	(2,695,663)

미수수익	215,530	84,976

소 계	30,969,104	20,821,346

비유동자산

보증금	4,782,005	4,826,843

현재가치할인차금	(150,701)	(78,927)

소 계	4,631,304	4,747,916

합 계	35,600,408	25,569,262

당기말 현재 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.(*) 단기금융상품 중 3,410백만원은 재고자산 구매 및 임대계약의 보증금 관련하여 질권설정되어 있습니 다 (주석 33).

(2) 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

기초금액	2,695,663	2,452,409

대손상각비	342,672	243,254

제 각	(367,087)	-

보고기간말 금액	2,671,248	2,695,663

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감 액은 손익계산서 상 기타비용 (주석 26)에 포함되어 있으며, 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.

13. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

선급금	661,969	341,689

선급비용	1,659,961	1,571,348

예치금	15,000	15,000

합계	2,336,930	1,928,037

14. 재고자산

보고기간말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

상 품	15,968,031	13,788,430

비용으로 인식되어 영업비용에 포함된 재고자산의 원가는 50,826,750천원 (전기:67,058,986천원) 입니다.

15. 유형자산당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 2016년(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	비 품	임차자산개량권	건설중인자산	합 계

취득원가	46,724,114	6,009,455	7,244,018	4,799,523	7,920,486	298,800	72,996,396

감가상각누계액	-	(165,690)	(6,195,605)	(3,265,496)	(5,453,190)	-	(15,079,981)

정부보조금	-	-	(400,103)	(70,299)	(238,090)	-	(708,492)

기초 순장부금액	46,724,114	5,843,765	648,310	1,463,728	2,229,206	298,800	57,207,923

취득 및 자본적지출	-	1,070,100	52,835	641,393	922,585	(298,800)	2,388,113

처분 및 폐기	-	-	(22,174)	(5,796)	(1,018)	-	(28,988)

감가상각비	-	(166,978)	(426,864)	(521,842)	(838,156)	-	(1,953,840)

기말 순장부금액	46,724,114	6,746,887	252,107	1,577,483	2,312,617	-	57,613,208

2016년 12월 31일

취득원가	46,724,114	7,079,555	5,032,030	3,703,499	8,836,961	-	71,376,159

감가상각누계액	-	(332,668)	(4,588,569)	(2,089,748)	(6,400,068)	-	(13,411,053)

정부보조금	-	-	(191,354)	(36,268)	(124,276)	-	(351,898)

기말 순장부금액	46,724,114	6,746,887	252,107	1,577,483	2,312,617	-	57,613,208

- 2015년(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	비 품	임차자산개량권	건설중인자산	합 계

취득원가	233,525	104,474	7,067,123	4,230,745	6,779,839	-	18,415,706

감가상각누계액	-	(15,454)	(5,531,704)	(2,711,821)	(4,523,693)	-	(12,782,672)

정부보조금	-	-	(608,852)	(104,329)	(351,903)	-	(1,065,084)

기초 순장부금액	233,525	89,020	926,567	1,414,595	1,904,243	-	4,567,950

취득 및 자본적지출	46,490,589	5,904,981	176,895	716,289	1,161,480	298,800	54,749,034

처분 및 폐기	-	-	-	(127,888)	(12,118)	-	(140,006)

감가상각비	-	(150,236)	(455,152)	(539,268)	(824,399)	-	(1,969,055)

기말 순장부금액	46,724,114	5,843,765	648,310	1,463,728	2,229,206	298,800	57,207,923

2015년 12월 31일

취득원가	46,724,114	6,009,455	7,244,018	4,799,523	7,920,486	298,800	72,996,396

감가상각누계액	-	(165,690)	(6,195,605)	(3,265,496)	(5,453,190)	-	(15,079,981)

정부보조금	-	-	(400,103)	(70,299)	(238,090)	-	(708,492)

기말 순장부금액	46,724,114	5,843,765	648,310	1,463,728	2,229,206	298,800	57,207,923

16. 무형자산 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 2016년(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	영업권	권리금	기타무형자산	합 계

취득원가	165,000	12,949,303	312,625	1,531,364	4,041,706	18,999,998

상각누계액	-	(8,324,627)	-	(429,424)	-	(8,754,051)

손상차손누계액	-	-	-	-	(890,287)	(890,287)

기초 순장부금액	165,000	4,624,676	312,625	1,101,940	3,151,419	9,355,660

취 득	-	1,536,118	-	-	968,000	2,504,118

처 분	-	(198,333)	-	(10,500)	(320,007)	(528,840)

손상차손	-	-	-	-	(23,400)	(23,400)

상각비	-	(1,559,165)	-	(299,273)	-	(1,858,438)

기말 순장부금액	165,000	4,403,296	312,625	792,167	3,776,012	9,449,100

2016년 12월 31일

취득원가	165,000	12,023,870	312,625	1,461,364	4,689,699	18,652,558

상각누계액	-	(7,620,574)	-	(669,197)	-	(8,289,771)

손상차손누계액	-	-	-	-	(913,687)	(913,687)

기말 장부금액	165,000	4,403,296	312,625	792,167	3,776,012	9,449,100

- 2015년(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	영업권	권리금	기타무형자산	합계

취득원가	165,000	14,106,542	312,625	716,364	4,458,471	19,759,002

상각누계액	-	(7,365,191)	-	(186,318)	-	(7,551,509)

손상차손누계액	-	-	-	-	(680,592)	(680,592)

기초 순장부금액	165,000	6,741,351	312,625	530,046	3,777,879	11,526,901

취 득	-	2,054,558	-	885,000	-	2,939,558

처 분	-	(2,586,508)	-	(46,667)	(416,343)	(3,049,518)

손상차손	-	-	-	-	(210,117)	(210,117)

상각비	-	(1,584,725)	-	(266,439)	-	(1,851,164)

기말 순장부금액	165,000	4,624,676	312,625	1,101,940	3,151,419	9,355,660

2015년 12월 31일

취득원가	165,000	12,949,303	312,625	1,531,364	4,041,706	18,999,998

상각누계액	-	(8,324,627)	-	(429,424)	-	(8,754,051)

손상차손누계액	-	-	-	-	(890,287)	(890,287)

기말 순장부금액	165,000	4,624,676	312,625	1,101,940	3,151,419	9,355,660

17. 매입채무 및 기타금융부채보고기간말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

매입채무	236,247	890,543

미지급금	630,296	41,635

미지급비용	36,512,109	30,218,019

합 계	37,378,652	31,150,197

18. 기타유동부채보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

선 수 금	9,082,236	9,181,275

부가가치세예수금	7,786,476	8,566,727

예 수 금	2,279,282	2,169,106

단기부채성충당금	229	229

예수보증금	848,683	795,683

합 계	19,996,906	20,713,020

19. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

확정급여채무의 현재가치	60,264,686	53,667,694

사외적립자산의 공정가치	(56,110,143)	(50,671,837)

재무상태표상 부채	4,154,543	2,995,857

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위: 천원)

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

기초금액	53,667,694	46,099,719

당기근무원가	15,618,332	16,095,257

이자원가	911,948	919,686

재측정요소

- 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	904,358	(211,488)

- 인구통계적가정변동으로 인한 보험수리적손익	-	74

- 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익	1,738,235	1,655,739

급여지급액(관계사전출입 포함)	(12,575,881)	(10,891,292)

보고기간말 금액	60,264,686	53,667,694

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

기초금액	50,671,837	34,797,438

사외적립자산의 이자수익	861,052	694,207

사외적립자산의 재측정요소	72,311	86,629

사용자의 기여금	15,300,000	23,400,000

급여지급액	(10,795,057)	(8,306,437)

보고기간말 금액	56,110,143	50,671,837

(4) 손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

당기근무원가	15,618,332	16,095,257

순이자원가	50,896	225,479

종업원 급여에 포함된 총 비용	15,669,228	16,320,736

사외적립자산의 실제수익은 933,363천원(전기: 780,836천원)입니다.(5) 주요 보험수리적 가정

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

할인율	1.98%	2.02%

사외적립자산의 기대수익률	1.98%	2.02%

미래임금상승률	2.44%	1.87%

(6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석

구 분	주요 가정의 변동	부채금액의 변동

할인율	0.5% 증가/감소	1,025,282천원 감소/1,068,047천원 증가

미래임금상승율	0.5% 증가/감소	1,057,637천원 증가/1,025,181천원 감소

(7) 사외적립자산의 구성내역(단위: 천원)

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

금 액	구성비(%)	금 액	구성비(%)

정기예금 등	56,110,143	100%	50,671,837	100%

(8) 회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

(9) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년~2년미만	2~5년미만	5년이상	합계

급여지급액	17,919,554	17,479,093	36,840,388	54,608,855	126,847,890

확정급여채무의 가중평균만기는 3.7년입니다.

(10) 확정기여제도당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 1,806,232천원 (전기:1,691,867천원) 입니다.

20. 이연법인세(1) 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	14,325,291	11,969,774

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	2,921,426	2,446,701

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(13,105,753)	(12,149,648)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(95,729)	(121,810)

이연법인세자산 순액	4,045,235	2,145,017

(2) 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

기초금액	2,145,017	4,055,144

손익계산서에 반영된 이연법인세	646,194	(1,913,715)

기타포괄손익에 반영된 법인세	1,254,024	3,588

기말금액	4,045,235	2,145,017

(3) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2014년	손익계산서	기타포괄손익	2015년	손익계산서	기타포괄손익	2016년

이연법인세부채

감가상각비	(335,202)	(41,732)	-	(376,934)	280,373	-	(96,561)

일시상각충당금	(123,523)	78,451	-	(45,072)	19,722	-	(25,350)

미수이자	(235,064)	216,369	-	(18,695)	(28,722)	-	(47,417)

퇴직보험	(7,655,437)	(3,492,368)	-	(11,147,805)	(1,196,427)	-	(12,344,232)

대손금	-	(80,386)	-	(80,386)	64,862	-	(15,524)

영업권	(68,777)	-	-	(68,777)	-	-	(68,777)

임차자산개량권	(2,028)	1,271	-	(757)	165	-	(592)

선급비용	(43,669)	20,940	-	(22,729)	(10,058)	-	(32,787)

관계기업투자주식	(383,602)	(124,466)	(2,235)	(510,303)	(64,417)	4,479	(570,241)

소 계	(8,847,302)	(3,421,921)	(2,235)	(12,271,458)	(934,502)	4,479	(13,201,481)

이연법인세자산

감가상각비	3,400	575	-	3,975	575	-	4,550

정부보조금	234,319	(78,451)	-	155,868	(78,451)	-	77,417

건물취득세	7,830	-	-	7,830	-	-	7,830

즉시상각의제	38,513	(28,403)	-	10,110	(10,110)	-	-

퇴직급여충당부채	9,198,285	1,709,407	298,693	11,206,385	1,236,706	565,462	13,008,553

대손충당금	422,672	89,869	-	512,541	23,602	-	536,143

매도가능증권	447,983	-	(292,870)	155,113	-	684,083	839,196

매도가능증권(감자)	-	46,279	-	46,279	-	-	46,279

기부금	-	196,667	-	196,667	(42,800)	-	153,867

재고자산평가	163,638	(157,457)	-	6,181	39,943	-	46,124

미지급비용	1,990,247	(164,201)	-	1,826,046	350,685	-	2,176,731

무형자산손상차손	149,730	(57,095)	-	92,635	5,148	-	97,783

미지급금	91,966	(347)	-	91,619	60,494	-	152,113

복구충당부채	82,140	(4,592)	-	77,548	(20,886)	-	56,662

현재가치할인차금	45,766	(28,402)	-	17,364	15,790	-	33,154

선수금	25,957	(15,643)	-	10,314	-	-	10,314

소 계	12,902,446	1,508,206	5,823	14,416,475	1,580,696	1,249,545	17,246,716

합 계	4,055,144	(1,913,715)	3,588	2,145,017	646,194	1,254,024	4,045,235

21. 복구충당부채당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

기초금액	352,490	373,363

손익계산서 증(감):

미사용금액 환입	(18,470)	(24,093)

할인액 상각	8,532	3,220

연중 사용액	(85,000)	-

보고기간말 금액	257,552	352,490

유동항목	-	-

비유동항목	257,552	352,490

22. 자본금과 자본잉여금(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 34,802,000주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 당기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행 주식수(단위: 주)	보통주 자본금	자본잉여금	합계

2016년 12월 31일	34,802,000	17,401,000	11,851,182	29,252,182

2015년 12월 31일	34,802,000	17,401,000	11,851,182	29,252,182

(3) 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	2016년	2015년

기초	829,256	-

증가 (*)	146,204	829,256

기말	975,460	829,256

(*) 회사는 당기 중 주가안정을 위한 주주가치 제고를 위하여 자기주식 146,204주를 취득하였습니다(주석 23 참조).

23. 자본조정 및 기타포괄손익누계액(1) 자본조정 및 기타포괄손익의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

자본조정

자기주식	(3,668,601)	(3,032,473)

기타포괄손익누계액

매도가능금융자산	(2,975,331)	(549,946)

지분법기타포괄손익	70,768	-

(2) 자본조정 및 기타포괄손익의 증감

(단위: 천원)

2016년	기초	증감	당기손익으로의 재분류	기말

자본조정

자기주식	(3,032,473)	(636,128)	-	(3,668,601)

기타포괄손익누계액

매도가능금융자산	(549,946)	(2,425,385)	-	(2,975,331)

지분법기타포괄손익	-	70,768	-	70,768

(단위: 천원)

2015년	기초	증감	당기손익으로의 재분류	기말

자본조정

자기주식	-	(3,032,473)	-	(3,032,473)

기타포괄손익누계액

매도가능금융자산	(1,588,303)	1,038,350	7	(549,946)

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

24. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

법정적립금(*1)	2,286,269	1,946,542

임의적립금(*2)	3,000,000	3,000,000

미처분이익잉여금	129,339,864	125,177,334

합 계	134,626,133	130,123,876

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(*2) 회사는 신규사업확장에 따른 적립금을 적립하였으며, 동 적립금은 이후 배당 등의 재원으로 사용할 수 있습니다.

(2) 이익잉여금처분계산서

당기 의 이익 잉여금처분계산서는 2 017년 3월 28일 주 주총회 에서 처분될 예정입니다 (전기 처분 확정일: 2016년 3월 28일).

(단위: 천원)

과 목	2016년	2015년

미처분 이익잉여금	129,339,864	125,177,334

전기이월이익잉여금	121,440,333	111,187,648

순확정급여부채의 재측정요소	(2,004,821)	(1,059,003)

관계기업의 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액	(86,647)	7,925

당기순이익	9,990,999	15,040,764

이익잉여금 처분액	2,976,735	3,737,001

이익준비금	270,612	339,727

배당금 (현금배당 주당배당금(률): 보 통주 : 당기 80원(16%) 전기 100원(20%)	2,706,123	3,397,274

차기이월 미처분이익잉여금	126,363,129	121,440,333

25. 비용의 성격별 분류당기와 전기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년	2015년

재고자산의 변동	(2,179,601)	6,738,340

상품의 매입	53,006,351	60,320,646

종업원급여(주석 27)	234,987,082	240,811,050

감가상각과 무형자산상각	3,812,278	3,820,219

지급수수료	30,841,271	40,010,524

임차료	34,556,690	32,290,173

기타 비용	68,523,289	70,864,132

합 계	423,547,360	454,855,084

26. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년	2015년

기타수익

배당금수익	-	1,439,497

지분법이익	905,040	1,407,139

복구충당부채환입	18,470	24,093

무형자산처분이익	83,733	38,705

사업부자산처분이익(*)	-	11,217,508

기 타	95,745	78,383

합 계	1,102,988	14,205,325

(*) MVNO사업의 영업양도에 따라 일시적으로 발생한 수익입니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년	2015년

기타비용

기타대손상각비	342,672	243,254

기부금	1,521,956	1,034,401

외환차손	13,814	-

유형자산처분손실	28,767	12,118

무형자산처분손실	249,955	99,768

무형자산손상차손	23,400	210,117

매도가능증권처분손실	-	196,402

기 타	23,182	5,713

합 계	2,203,746	1,801,773

27. 종업원급여당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년	2015년

급 여	204,116,645	205,851,671

급여성복리후생비	11,394,195	16,946,776

퇴직급여-확정급여제도	15,669,228	16,320,735

퇴직급여-확정기여제도	1,806,232	1,691,868

퇴직급여-퇴직위로금	2,000,782	-

합 계	234,987,082	240,811,050

28. 금융수익 및 금융원가당기와 전기 중 금융수익 및 금융원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융수익	2016년	2015년

정기예금에 대한 이자수익	243,919	247,287

보통예금에 대한 이자수익	231,815	256,978

기타금융자산에 대한 이자수익	154,892	128,479

합 계	630,626	632,744

(단위: 천원)

금융비용	2016년	2015년

단기차입금에 대한 이자비용	-	76,871

기타	-	22,436

합 계	-	99,307

29. 법인세 (1) 당기와 전기 중 회사의 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년	2015년

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	3,287,750	2,231,436

전기법인세의 조정사항	79,537	(5,676)

이연법인세(주석 20)

일시적차이의 증감	(646,194)	1,913,714

법인세비용	2,721,093	4,139,474

(2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	2016년	2015년

법인세비용차감전순손익	12,712,092	19,180,238

국내법인세율로 계산된 법인세비용	2,774,661	4,197,653

법인세 효과 :

세무상 과세되지 않는 수익	(32,701)	(38,948)

세무상 차감되지 않는 비용	8,837	24,237

세액공제	(6,281)	(4,675)

미인식 이연법인세	(25,688)	(54,301)

기타	2,265	15,508

당기 조정항목	(53,568)	(58,179)

법인세비용	2,721,093	4,139,474

(3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

순확정급여부채의 재측정요소	(2,570,283)	565,462	(2,004,821)	(1,357,696)	298,693	(1,059,003)

매도가능금융자산평가손실	(3,109,468)	684,083	(2,425,385)	1,331,228	(292,870)	1,038,358

관계기업투자주식평가	20,358	(4,479)	15,879	10,160	(2,235)	7,925

합 계	(5,659,393)	1,245,066	(4,414,327)	(16,308)	3,588	(12,720)

(4) 회사의 가중평균 적용세율은 21%(2015년: 22%)입니다.

30. 주당순이익기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식(주석 23 참조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 보통주당기순이익

구 분	2016년	2015년

보통주당기순이익	9,990,999 천원	15,040,764 천원

가중평균유통보통주식수(주1)	33,909 천주	34,171천주

기본주당순이익	295원	440원

(주1) 상기 가중평균 유통보통주식수는 회사가 취득한 자기주식을 고려한 주식수 입니다.(2) 희석주당순이익

회사는 보통주와 관련된 희석증권을 발행하고 있지 않으므로 기본주당순이익과 희석주당이익은 동일합니다.

31. 배당금 2016년 및 2 015년 에 지급된 배당금은 각각 3,397,274천원(주당 : 100 원)과 4,176,240천원 (주당: 120 원) 입니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각각 80원과 2,706,123천원이며 2017년 3월 28일로 예정 된 정기주주총회 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이 러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

32. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	2016년	2015년

법인세비용차감전순이익	12,712,092	19,180,238

조정 :

감가상각비	1,953,840	1,969,055

무형자산상각비	1,858,438	1,851,164

유형자산 및 무형자산처분손익	194,400	73,181

무형자산손상차손	23,400	210,117

지분법이익	(905,040)	(1,407,139)

매도가능금융자산처분손실	-	196,402

퇴직급여	15,669,228	16,320,735

복구충당부채환입액	(9,938)	(20,873)

임차료	95,296	143,067

배당금수익	-	(1,439,497)

대손상각비(환입)	103,114	74,915

기타대손상각비	342,672	243,254

금융자산에서 발생한 이자손익	(630,626)	(533,437)

사업부자산처분이익	-	(11,217,508)

기 타	211,001	23,652

운전자본의 변동 :

매출채권	(2,184,969)	13,537,233

재고자산	(2,389,257)	6,710,246

매입채무	(654,296)	(16,678)

퇴직급의지급	(12,575,881)	(10,838,354)

사외적립자산의 증가	(4,504,943)	(15,093,562)

기타유동자산	(337,204)	1,254,797

기타금융자산(유동)	5,956,575	(9,841,027)

기타유동부채	(716,114)	2,720,652

기타금융부채(유동)	6,359,665	(4,769,085)

기타충당부채	(85,000)	-

영업으로부터 창출된 현금	20,486,453	9,331,548

33. 우발채무 및 약정사항(1) 회사의 단기금융상품 중 질권설정된 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

질권자	구 분	금융기관	금액	내용

삼성전자(주)	정기예금	전북은행	2,000,000	재고자산 구매여신 담보

LG전자(주)	1,000,000	재고자산 구매여신 담보

(주)웅진식품	KEB하나은행	410,000	임대보증금 지급보증

합 계	3,410,000

(2) 회사는 당기말 현재 농협은행과 5,000백만원, KEB하나은행과 15,000백만원을 한도로 기업일반자금대출약정을 체결하고 있습니다.( 3) 회사는 당기말 현재 서울보증보험(주)과 신한 은행으로부터 각각 9,521백만원과 7,271백만원(한도금액: 20,000백만원) 의 계약이행보증 등 을 제공받고 있습니다.

( 4) 회사는 당기말 현재 A IG손해보험(주)에 보상한도 10,000백만원의 임원배 상책임보험에 가입하고 있습니다.

(5) 회사는 당기말 현재 재고자산의 분실등과 관련하여 KB손해보험에 보상한도 1,000백만원의 Agent Protection Portfolio Insurance, 한화손해보험에 9,498백만원의 화재보험에 가입하고 있습니다.

(6) 회사는 당기말 현재 숭인동 사옥에 대하여 한화손해보험에 보상한도 25,800백만원의 재산종합보험에 가입하고 있습니다.

(7) 회사는 주식회사 케이티와 전화번호 안내업무 위ㆍ수탁협정을 체결하여 2001년 6월 27일(회사설립일)부터 주식회사 케이티의 번호안내전산시스템을 임차하여 서울,경기 및 강원지역을 대상으로 전화번호안내서비스를 제공하고 있으며 동 서비스에 대한 위탁수수료를 주식회사 케이티로부터 지급받고 있습니다.

34. 특수관계자 거래 (1) 회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. - 2016년

구 분	회사명

지배기업	㈜케이티

관계기업	㈜케이티씨에스

기타의 특수관계자	㈜케이티의 종속회사 및 관계기업들

- 2015년

구 분	회사명

지배기업	㈜케이티

관계기업	㈜케이티씨에스

기타의 특수관계자	㈜케이티의 종속회사 및 관계기업들

(2) 특수관계자와의 매출 및 매입 등 주요 거래내역- 2016년

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등	채권(*2)	채무

지배기업	㈜케이티	276,175,657	59,251,437	40,512,283	6,709,236

관계기업	㈜케이티씨에스	515,118	592,630	59,746	26,570

기타의 특수관계자	케이티텔레캅㈜	1,482,087	197,266	136,188	9,739

㈜케이티스카이라이프	7,829,876	-	699,313	-

㈜케이티디에스	1,755,869	1,282,011	379,483	28,494

㈜케이티에스테이트	-	6,015,926	555,000	296,967

주식회사 케이티이노에듀	-	312,533	-	180,887

주식회사 케이티스포츠	-	300,000	330,000	-

케이티커머스	1,024,101	5,182,855	78,941	1,377,745

㈜케이티엠엔에스	117,870	2,901	-	-

케이티엠모바일	3,553,975	890	339,971	-

주식회사 케이티이엔지코어	-	1,861,876	18,384	186,610

기타	274,078	784,291	8,241	990,359

소 계	16,037,856	15,940,549	2,545,521	3,070,801

합 계	292,728,631	75,784,616	43,117,550	9,806,607

- 2015년(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등	채권(*2)	채무

지배기업	㈜케이티	284,352,949	67,885,731	43,961,370	829,960

관계기업	㈜케이티씨에스	1,134,310	730,029	-	6,480

기타의 특수관계자	케이티텔레캅㈜	1,331,197	162,494	189,798	10,063

㈜케이티스카이라이프	7,876,835	644	662,702	-

㈜케이티디에스	1,251,832	2,069,436	242,660	79,965

㈜케이티에스테이트	-	5,682,193	285,000	50,014

주식회사 케이티이노에듀	185	320,911	-	60

㈜케이티렌탈	542,503	1,078,315	-	-

주식회사 케이티스포츠	-	800,000	-	-

케이티커머스㈜	1,478,225	2,746,176	125,624	543,820

㈜케이티엠엔에스	570,543	177,852	77,000	-

케이티엠모바일(*1)	12,811,037	5,789	295,922	37,324

기타	344,783	512,075	73,869	300,793

소 계	26,207,140	13,555,885	1,952,575	1,022,039

합 계	311,694,399	82,171,645	45,913,945	1,858,479

(*1) 회사는 2015년 3월 27일 회사의 경영진 및 이사회의 승인에 의하여 MVNO사업을 영업양도하기로 결정하였으며, 2015년 6월 1일에 영업양도를 완료하였습니다. MVNO사업은 별도의 주요 사업계열이 아니므로 관련된 손익은 중단영업으로 표시되지 않았습니다. 영업양도와 관련하여 회사는 11,218백만원의 사업부자산처분이익을인식하였습니다. (*2) 특수관계자에 대한 채권은 주로 매출거래에서 발생하며, 거래일로부터 2개월 후에 회수기일이 도래하고 있습니다. 특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았으며 무이자조건입니다. (3) 특수관계자와의 자금거래

회사는 당기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년	2015년

급 여	1,924,833	2,202,025

퇴직급여	84,514	87,492

합 계	2,009,347	2,289,517

35. 비연결구조화기업에 대한 지분

(1) 회사가 보유 중인 지분 중 지배력을 보유하지 않은 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동과 비연결구조화기업의 자금조달 방법은 다음과 같습니다.

회사명	성격, 목적, 활동 등

지이프리미어 제 1호 기업구조조정 부동산투자회사	지이프리미어 제 1 호 기업구조조정 부동산투자회사는 기업구조조정부동산투자회사로 주요 사업목적은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 임대차 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 회사는 부동산투자회사에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 지분투자 평가손익과 배당수익을 인식하고있으며, 해당 부동산의 가치 하락 시 원금 손실의 위험이 있습니다.

(2) 당기 및 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 회사의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

비연결구조화기업의 자산총액	33,257,934	33,136,096

재무상태표에 인식된 자산

매도가능금융자산	5,729,596	5,813,659

기타금융자산	-	-

최대손실 노출액

투자자산	5,729,596	5,813,659