KTis 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제 17 기 3분기 2017년 9월 30일 현재
제 16 기 2016년 12월 31일 현재
주식회사 케이티스

1. 회사의 개요주식회사 케이티스(이하 "회사")는 2001년 6월 27일에 ㈜케이티의 114번호안내서비스 사업이 분사하여 설립되었으며, kt 유무선고객센터, 114전화번호안내사업, 지역광고사업(우선번호안내서비스) 및 컨택센터사업, 유통사업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본점은 서울특별시 영등포구 여의도동에 소재하고 있으며, 서울, 경기 및 강원본부를 설치하여 운영하고 있습니다.회사는 2009년 10월 21일 임시주주총회 결의에 의거하여 상호를 한국인포서비스 주식회사에서 주식회사 케이티스로 변경하였으며, 2010년 12월 17일에 주식을 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주 이며, 2017년 9월 30일 현재 자본금은 17,401백만원(발행주식수: 34,802,000주) 입니다. 회사의 주요 주주는 주식회사 케이티이며 지분율은 29.3%입니다. 2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표’개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회 사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다 . - 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

①금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

회사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 110,266,970천원, 매도가능금융자산 7,063,917천원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 110,266,970 천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 7,063,917 천원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 345,163천원이 당기손익으로 재순환되었습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

회사는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 110,266,970 천원, 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 7,063,917 천원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 3,767,534천원을설정하고 있습니다.

- 기업회 계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용 역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 9월 30일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

2017년 분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017년 9월 30일	2016년 12월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	49,529,413	49,529,413	14,527,861	14,527,861

매도가능금융자산	7,063,917	7,063,917	14,275,840	14,275,840

매출채권	44,898,080	44,898,080	49,652,730	49,652,730

기타금융자산	15,839,477	15,839,477	35,600,408	35,600,408

소 계	117,330,887	117,330,887	114,056,839	114,056,839

금융부채

매입채무	1,557,020	1,557,020	236,247	236,247

기타금융부채	31,535,370	31,535,370	37,142,405	37,142,405

소 계	33,092,390	33,092,390	37,378,652	37,378,652

4.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

(1) 2017년 9월 30일 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

지분증권	6,463,917	-	-	6,463,917

(2) 2016년 12월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

지분증권	7,946,244	-	5,729,596	13,675,840

4.3 원가로 측정되는 금융상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017년 9월 30일	2016년 12월 31일

매도가능금융자산

케이티스포츠	600,000	600,000

회사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 유의하지 않은 지분증권에 대하여 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 동지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

5. 영업부문 정보 (1) 영업부문 회사는 다음과 같은 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재화(또는 용역)

컨택센터사업	olleh 홈 및 일반 컨택센터 운영

안내사업	114번호안내

유통사업	모바일상품 등 상품판매 및 매장관리

기타	TR사업, 임대사업 및 공통

(2) 부문정보 1) 당분기와 전분기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(누적)

컨택센터사업	안내사업	유통사업	기 타	합 계

총부문수익	194,573,711	32,410,411	87,848,920	9,420,199	324,253,241

보고부문영업이익(손실)	4,058,846	7,008,961	1,755,370	(3,816,372)	9,006,805

감가상각비	859,311	182,535	78,047	149,797	1,269,690

무형자산상각비	194,860	326,756	469,354	559,412	1,550,382

구 분	당분기(3개월)

컨택센터사업	안내사업	유통사업	기 타	합 계

총부문수익	64,961,197	10,909,238	29,425,845	2,542,601	107,838,881

보고부문영업이익(손실)	2,449,453	2,417,575	551,826	(1,408,884)	4,009,970

감가상각비	286,219	56,876	24,905	50,095	418,095

무형자산상각비	65,226	98,366	150,772	209,404	523,768

구 분	전분기(누적)

컨택센터사업	안내사업	유통사업	기 타	합 계

총부문수익	195,343,115	34,980,376	73,782,970	16,169,368	320,275,829

보고부문영업이익(손실)	4,078,623	5,947,005	(107,848)	950,934	10,868,714

감가상각비	1,052,536	171,696	109,053	150,274	1,483,559

무형자산상각비	164,489	348,067	507,741	351,860	1,372,157

구 분	전분기(3개월)

컨택센터사업	안내사업	유통사업	기 타	합 계

총부문수익	64,715,840	11,589,624	27,403,364	5,091,009	108,799,837

보고부문영업이익(손실)	1,710,431	2,114,604	(175,231)	222,680	3,872,484

감가상각비	361,379	63,877	34,660	51,473	511,389

무형자산상각비	58,170	123,236	172,818	121,144	475,368

2) 당분기와 전분기 중 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 주식회사 케이티이며 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017년 3분기	2016년 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

매출액	69,649,833	207,625,615	69,802,340	204,496,020

매출액 비율	65%	64%	64%	64%

3) 회사의 영업활동은 대한민국에서 이루어집니다.

6. 매도가능금융자산 (1) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017년 3분기	2016년 3분기

기초금액	14,275,840	17,385,308

처분	(876,920)	-

자본에서 재분류된 순손익	(345,163)	-

자본에 인식된 평가손익	(1,052,718)	(1,422,209)

계정재분류	(4,937,122)	-

분기말금액	7,063,917	15,963,099

(2) 보고기간말 현재 매도가능금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017년 9월 30일	2016년 12월 31일

시장성 있는 지분증권

케이티하이텔(주)	6,463,917	7,946,244

시장성 없는 지분증권

지이프리미어 제 1 호 기업구조조정 부동산투자회사	-	5,729,596

케이티스포츠	600,000	600,000

합계	7,063,917	14,275,840

당분기말 과 전기말 현재 연체되거나 손상된 매도가능금융자산은 없습니다.

7. 관계기업에 대한 지분(1) 당분기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	주된사업장	사용재무제표일	관계기업 활동의성격

2017년 9월 30일	2016년 12월 31일

(주)케이티씨에스	11.85%	11.85%	한국	2017년 9월 30일	(*1)

지이프리미어 제 1 호기업구조조정 부동산투자회사	18.11%	-	한국	2017년 9월 30일	(*2)

(*1) 회사의 소유지분율은 20%미만이나 임원 겸직을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다. (*2) 회사의 소유지분율은 20%미만이나 이사선임권한을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.(2) 당분기와 전분기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017년 3분기	2016년 3분기

기초	17,937,090	17,547,879

이익 중 지분	633,327	544,505

이익잉여금 중 지분	15,510	(160,476)

기타포괄손익 중 지분	(16,544)	-

배당금 중 지분	(396,376)	(495,470)

계정재분류	4,937,122	-

분기말	23,110,129	17,436,438

8. 기타금융자산 (1) 보고기간말 현재 회사의 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017년 9월 30일	2016년 12월 31일

유동자산

단기금융상품(*)	7,410,000	24,410,000

미수금	7,253,734	9,014,822

대손충당금	(3,256,159)	(2,671,248)

미수수익	50,216	215,530

소 계	11,457,791	30,969,104

비유동자산

보증금	4,626,170	4,782,005

현재가치할인차금	(244,484)	(150,701)

소 계	4,381,686	4,631,304

합 계	15,839,477	35,600,408

당분기말 현재 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.(*) 단기금융상품 중 3,410백만원은 재고자산 구매 및 임대계약의 보증금 관련하여질권설정되어 있습니다(주석20). (2) 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017년 3분기	2016년 3분기

기초금액	2,671,248	2,695,663

대손상각비	584,911	221,379

기말 금액	3,256,159	2,917,042

9. 유형자산

당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017년 3분기	2016년 3분기

기초 순장부금액	57,613,209	57,207,923

취득 및 자본적지출	1,638,986	1,796,696

처분 및 폐기	(2,507)	(22,804)

감가상각비	(1,269,690)	(1,483,559)

보고기간말 장부금액	57,979,998	57,498,256

취득원가	73,000,566	70,817,235

감가상각누계액	(15,020,568)	(13,318,979)

10. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017년 3분기	2016년 3분기

기초 순장부금액	9,449,100	9,355,660

취득	1,742,856	2,054,018

처분	(461,406)	(206,505)

상각비	(1,550,382)	(1,372,157)

보고기간말 장부금액	9,180,168	9,831,016

취득원가	19,878,675	18,584,294

감가상각누계액	(9,784,820)	(7,862,991)

손상차손누계액	(913,687)	(890,287)

11. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	2017년 9월 30일	2016년 12월 31일

확정급여채무의 현재가치	63,201,675	60,264,686

사외적립자산의 공정가치	(49,111,180)	(56,110,143)

재무상태표상 부채	14,090,495	4,154,543

(2) 손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	2017년 3분기	2016년 3분기

당기근무원가	11,408,063	11,004,826

순이자원가	38,602	60,204

종업원 급여에 포함된 총 비용	11,446,665	11,065,030

(3) 확정기여제도당분기 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 1,407,136천원(전분기: 1,297,694천원) 입니다.

12. 복구충당부채 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017년 3분기	2016년 3분기

기초금액	257,552	352,490

손익계산서 증(감):

미사용금액 환입	2,459	(1,919)

할인액 상각	(14,570)	7,645

보고기간말 금액	245,441	358,216

유동항목	-	-

비유동항목	245,441	358,216

13. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017년 3분기	2016년 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	2,486,878	1,153,793	(1,630,616)	(2,962,788)

상품의 매입	11,322,121	39,848,501	13,855,164	35,781,983

종업원급여	63,540,946	194,792,092	64,586,001	199,198,745

감가상각과 무형자산상각	941,863	2,820,072	986,757	2,855,716

지급수수료	6,575,505	21,763,020	8,049,852	22,002,510

임차료	8,324,890	24,828,313	8,681,919	26,224,170

판매촉진비	5,974,774	16,308,202	5,143,578	12,889,729

기타 비용	4,661,934	13,732,443	5,254,697	13,417,050

합 계	103,828,911	315,246,436	104,927,352	309,407,115

14. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017년 3분기	2016년 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

배당금수익	-	86,767	-	-

지분법투자주식평가이익	136,383	640,773	147,544	544,505

무형자산처분이익	-	5,908	-	8,628

충당부채환입수익	4,964	14,570	-	1,919

기타	15,139	345,806	18,862	48,547

합 계	156,486	1,093,824	166,406	603,599

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017년 3분기	2016년 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타의대손상각비	44,087	584,911	48,204	221,379

기부금	54,509	65,117	1,504,640	1,517,204

매도가능증권처분손실	291,543	378,310	-	-

지분법투자주식평가손실	7,447	7,447	-	-

유형자산처분손실	-	2,507	-	22,584

무형자산처분손실	-	72,133	-	198,333

복구충당부채전입액	2,264	2,459	3,457	7,645

기타	111,579	141,561	5,297	12,264

합 계	511,429	1,254,445	1,561,598	1,979,409

15. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017년 3분기	2016년 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

이자수익	192,959	476,553	165,335	464,606

외환차익	10,879	22,006	-	-

외화환산이익	-	608	2,613	2,613

소 계	203,838	499,167	167,948	467,219

금융비용

이자비용	2,068	2,324	-	-

외환차손	2,238	10,989	13,813	13,813

외화환산손실	-	984	-	-

소 계	4,306	14,297	13,813	13,813

16. 주 당이익 당분기와 전분기 중 회사의 주당이익 등의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익기본주당이익은 회사의 보통주 분기순손익을 회사가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

내 역	2017년 3분기	2016년 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주분기순이익(단위: 천원)	2,958,006	7,278,222	2,018,914	7,758,122

가중평균유통보통주식수(단위: 주)	33,826,540	33,826,540	33,866,859	33,937,191

주당순이익(단위: 원)	87	215	60	229

(2) 희석주당이익회사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

17. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22%(전분기: 22%)입니다 18. 배당금

2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 2,706,123천원(주당 : 대주주주당 80원, 일반주주 주당 80원)은 2017년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 3,397,274천원(주당 : 대주주 주당 100원, 일반주주 주당 100원)).

1 9. 영업으로부터 창출된 현금(단위: 천원)

구 분	2017년 3분기	2016년 3분기

법인세비용차감전순이익	9,331,054	9,946,310

조정:

감가상각비	1,269,690	1,483,559

무형자산상각비	1,550,382	1,372,157

유형자산 및 무형자산 처분손실	68,732	211,700

매도가능금융자산처분손실	378,310	-

퇴직급여	11,446,665	11,065,030

복구충당부채 전입액(환입액)	(12,111)	5,726

임차료	55,339	79,024

대손상각비	160,131	44,907

기타의 대손상각비	584,911	221,379

관계기업투자주식평가이익	(633,327)	(544,505)

금융자산에서 발생한 이자손익	(474,229)	(464,606)

금융자산에서 발생한 환손익	376	(2,613)

기타	1,593	41,551

운전자본의 변동

매출채권	4,594,519	2,996,018

재고자산	1,153,793	(3,002,992)

매입채무	1,320,773	566,261

퇴직금의 지급	(9,218,919)	(9,869,623)

사외적립자산의 증감	7,802,389	8,656,846

기타유동자산	(82,169)	(624,564)

기타금융자산	1,916,923	6,291,052

기타유동부채	67,323	(1,738,310)

기타금융부채	(5,581,727)	1,092,614

영업으로부터 창출된 현금	25,700,421	27,826,921

20. 우발채무 및 약정사항

(1) 회사의 단기금융상품 중 질권설정된 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

질권자	구 분	금융기관	금 액	내 용

삼성전자(주)	정기예금	전북은행	2,000,000	재고자산 구매여신 담보

LG전자(주)	1,000,000	재고자산 구매여신 담보

(주)웅진식품	수협은행	410,000	전대차보증금 지급보증

합 계	3,410,000

(2) 회사는 분기말 현재 농협은행과 5,000백만원, KEB하나은행과 15,000백만원을 한도로 기업일반자금대출약정을 체결하고 있습니다.

(3) 회사는 분기말 현재 서울보증보험(주)과 신한은행으로부터 각각 6,851백만원과 2,107백만원 (한도금액: 10,000백만원)의 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다.

(4) 회사는 분기말 현재 AIG손해보험(주)에 보상한도 10,000백만원의 임원배상책임보험에 가입하고 있습니다.(5) 회사는 당분기말 현재 재고자산의 분실등과 관련하여 KB손해보험에 보상한도 1,000백만원의 Agent ProtectionPortfolio Insurance, 한화손해보험에 9,498백만원의 화재보험에 가입하고 있습니다.

(6) 회사는 분기말 현재 숭인동 사옥에 대하여 한화손해보험에 보상한도 25,800백만원의 재산종합보험에 가입하고 있습니다.

(8) 회사는 주식회사 케이티와 전화번호 안내업무 위ㆍ수탁협정을 체결하여 2001년 6월 27일(회사설립일)부터 주식회사 케이티의 번호안내전산시스템을 임차하여 서울,경기 및 강원지역을 대상으로 전화번호안내서비스를 제공하고 있으며 동 서비스에 대한 위탁수수료를 주식회사 케이티로부터 지급받고 있습니다.

21. 특수관계자 거래 (1) 회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	㈜케이티

관계기업	㈜케이티씨에스, 지이프리미어 제 1 호 기업구조조정 부동산투자회사

기타의 특수관계자	㈜케이티의 종속기업 및 관계기업들

(2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 관련 채권 채무 잔액

(단위: 천원)

구 분	회사명	2017년 9월 30일	2016년 12월 31일

채권(*)	채무	채권(*)	채무

지배기업	㈜케이티	37,969,147	6,715,150	40,512,283	6,709,236

관계기업	㈜케이티씨에스	-	41,067	59,746	26,570

기타의특수관계자	㈜케이티이엔지코어	-	155,711	18,384	186,610

케이티텔레캅㈜	144,728	59,954	136,188	9,739

㈜케이티스카이라이프	716,883	42,665	699,313	-

㈜케이티디에스	474,659	96,229	379,483	28,494

㈜케이티에스테이트	815,000	550,353	555,000	296,967

㈜케이티이노에듀	-	44,756	-	180,887

㈜케이티스포츠	-	110,000	330,000	-

㈜케이티엠모바일	511,912	-	339,971	-

케이티커머스㈜	139,360	296,281	78,941	1,377,745

기타	28,625	217,277	8,241	990,359

소 계	2,831,167	1,573,226	2,545,521	3,070,801

합 계	40,800,314	8,329,443	43,117,550	9,806,607

(*) 특수관계자에 대한 채권은 주로 매출거래에서 발생하며, 거래일로부터 2개월 후에 회수기일이 도래하고 있습니다. 특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았으며 무이자조건입니다. 특수관계자에 대한 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다.

(3) 특수관계자와의 매출 및 매입 등 주요 거래내역

(단위: 천원)

구 분	회사명	2017년 3분기	2016년 3분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

지배기업	㈜케이티	207,625,615	39,765,220	204,496,020	39,443,530

관계기업	㈜케이티씨에스	47,400	328,035	360,760	435,411

기타의특수관계자	㈜케이티이엔지코어	-	1,725,308	-	-

케이티텔레캅㈜	1,221,203	145,233	1,109,323	146,793

㈜케이티스카이라이프	6,134,344	-	5,766,865	-

㈜케이티디에스	1,527,980	582,830	1,303,650	1,115,128

㈜케이티에스테이트	-	5,051,758	-	5,012,046

㈜케이티이노에듀	-	304,264	-	133,664

㈜케이티스포츠	-	629,455	-	525,000

㈜케이티엠모바일	4,119,675	-	2,623,464	890

케이티커머스㈜	648,198	2,982,149	806,114	3,269,663

기타	208,454	279,671	347,890	569,647

소 계	13,859,854	11,700,668	11,957,306	10,772,831

합 계	221,532,869	51,793,923	216,814,086	50,651,772

(4) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017년 3분기	2016년 3분기

급 여	2,060,561	1,652,092

퇴직급여	155,747	105,507

합 계	2,216,308	1,757,599