KTis 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 케이티스(이하 "회사")는 2001년 6월 27일에 (주)케이티의 114번호안내서비스 사업이 분사하여 설립되었으며, kt olleh(홈/모바일)고객센터, 114전화번호안내사업, 지역광고사업(우선번호안내서비스) 및 컨택센터사업, 유통사업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본점은 서울특별시 영등포구 여의도동에 소재하고 있으며, 서울, 경기 및 강원본부를 설치하여 운영하고 있습니다.회사는 2009년 10월 21일 임시주주총회 결의에 의거하여 상호를 한국인포서비스 주식회사에서 주식회사 케이티스로 변경하였으며, 2010년 12월 17일에 주식을 유가증권시장에 상장하였습니다.회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 당분기말 현재 자본금은 17,401,000천원(발행주식수: 34,802,000주)입니다. 회사의 주요 주주는 주식회사케이티이며 지분율은 29.3%입니다. 2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상' 중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

2016년 1분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년 03월 31일	2015년 12월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(주1)

현금및현금성자산	32,482,477	32,482,477	18,781,265	18,781,265

매도가능금융자산	16,982,011	16,982,011	17,385,308	17,385,308

매출채권	49,256,744	49,256,744	47,570,874	47,570,874

기타금융자산	22,236,491	22,236,491	25,569,262	25,569,262

소 계	120,957,723	120,957,723	109,306,709	109,306,709

금융부채

매입채무	1,057,168	1,057,168	890,543	890,543

기타금융부채	34,657,682	34,657,682	30,259,654	30,259,654

소 계	35,714,850	35,714,850	31,150,197	31,150,197

(주1) 보 고기간종 료 일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 장부금액입니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) (수준 3)

(1) 2016년 3월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능 금융자산

지분증권	10,594,992	-	5,787,019	16,382,011

(2) 2015년 12월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능 금융자산

지분증권	10,971,649	-	5,813,659	16,785,308

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

4.3 가치평가기법 및 투입 변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년 03월 31일

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위 (가중평균)

매도가능금융자산

지이프리미어 제 1호 기업구조조정 부동산투자회사	5,787,019	3	순자산가치접근법	N/A	N/A

4.4 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 회사의 경영진에게 매 분기 보고하고 있습니다. 4.5 원가로 측정되는 금융상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년 03월 31일	2015년 12월 31일

매도가능금융자산

케이티스포츠	600,000	600,000

회사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 유의하지 않은 지분증권에 대하여 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 동지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

5. 영업부문 정보(1) 영업부문회사는 다음과 같은 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재화 또는 용역

컨텍센터사업	olleh 홈 및 일반 컨택센터 운영

안내사업	114번호안내

유통사업	모바일상품 등 상품판매 및 매장관리, 무선재판매사업

기타	TR사업, 임대사업 및 공통

(2) 부문정보1) 당분기와 전분기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년 3월 31일

컨택센터사업	안내사업	유통사업	기타	합계

총부문수익	65,631,917	11,966,538	20,528,900	4,851,106	102,978,461

보고부문영업이익(손실)	1,595,235	3,172,698	(118,633)	249,865	4,899,165

감가상각비	341,012	55,881	37,500	48,998	483,391

무형자산상각비	50,472	116,591	166,679	114,195	447,937

(단위: 천원)

구 분	2015년 3월 31일

컨택센터사업	안내사업	유통사업	기타	합계

총부문수익	66,813,878	14,029,994	35,310,042	2,986,785	119,140,699

보고부문영업이익(손실)	1,888,448	4,701,473	(7,141,147)	(356,720)	(907,946)

감가상각비	269,808	207,190	27,374	31,281	535,653

무형자산상각비	67,121	155,296	179,047	129,772	531,236

2) 당분기와 전분기 중 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 주식회사 케이티이며 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년 3월 31일	2015년 3월 31일

매출액	71,888,415	71,385,780

매출액 비율	70%	60%

6. 매도가능금융자산(1) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년 3월 31일	2015년 3월 31일

기초금액	17,385,308	17,686,810

취득	-	-

처분	-	(641,780)

자본에서 재분류된 순손익	-	4

자본에 인식된 평가손익	(403,297)	8,715,128

분기말금액	16,982,011	25,760,162

(2) 보고기간말 현재 매도가능금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년 03월 31일	2015년 12월 31일

시장성 있는 지분증권

케이티하이텔(주)	10,594,992	10,971,649

시장성 없는 지분증권

지이프리미어 제 1 호 기업구조조정 부동산투자회사	5,787,019	5,813,659

케이티스포츠	600,000	600,000

합계	16,982,011	17,385,308

당분기말과 전기말 현재 손상된 매도가능금융자산은 없습니다.

7. 관계기업에 대한 지분 (1) 보고기간말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소유지분율	주된 사업장	사용재무제표일	관계기업 활동의 성격 등

2016년 03월 31일	2015년 12월 31일

㈜케이티씨에스	11.85%	11.85%	한국	03월 31일	(*)

(*) 회사의 소유지분율은 20%미만이나 임원 겸직을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다. (2) 보고기간말 현재 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2016년 3월 31일	2015년 3월 31일

기초	17,547,879	16,725,145

이익 중 지분	94,729	548,888

이익잉여금 중 지분	9,297	2,495

배당금 중 지분	(495,470)	(594,564)

분기말	17,156,435	16,681,964

8. 기타금융자산

(1) 보고기간말 현재 회사의 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년 03월 31일	2015년 12월 31일

유동자산

단기금융상품(*)	10,096,093	8,093,549

미수금	10,208,749	15,338,484

대손충당금	(2,773,119)	(2,695,663)

미수수익	118,979	84,976

소 계	17,650,702	20,821,346

비유동자산

보증금	4,782,397	4,826,843

현재가치할인차금	(196,608)	(78,927)

소 계	4,585,789	4,747,916

합 계	22,236,491	25,569,262

당분기말 현재 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.(*) 단기금융상품 중 3,410백만원은 재고자산 구매 및 임대계약의 보증금 관련하여 질권설정되어 있습니다 (주석 18) .

(2) 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년 03월 31일	2015년 03월 31일

기초금액	2,695,663	2,452,409

대손상각비	77,456	-

보고기간말 금액	2,773,119	2,452,409

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 기타비용에 포함되어 있으며, 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.

9. 유형자산

당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년 3월 31일	2015년 3월 31일

기초 순장부금액	57,207,923	4,567,950

취득 및 자본적지출	971,254	54,025,609

처분 및 폐기	(320,974)	(1,184)

감가상각비	(483,391)	(535,653)

매각예정비유동자산으로 분류	-	(136,102)

보고기간말 장부금액	57,374,812	57,920,620

취득원가	73,637,910	72,283,361

감가상각누계액	(16,263,098)	(14,362,741)

10. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년 3월 31일	2015년 3월 31일

기초 순장부금액	9,355,660	11,526,901

취득	105,680	351,261

처분 및 폐기	(198,334)	(3,680)

상각비	(447,937)	(531,236)

매각예정비유동자산으로 분류	-	(2,300,473)

보고기간말 장부금액	8,815,069	9,042,773

취득원가	18,296,462	17,522,899

감가상각누계액	(9,060,322)	(7,799,534)

손상차손누계액	(421,071)	(680,592)

11. 순확정급여부채(1) 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	2016년 3월 31일	2015년 3월 31일

당기근무원가	3,539,496	3,543,350

순이자원가	12,724	56,370

종업원 급여에 포함된 총 비용	3,552,220	3,599,720

(2) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	2016년 03월 31일	2015년 12월 31일

확정급여채무의 현재가치	55,429,443	53,667,694

사외적립자산의 공정가치	(48,642,210)	(50,671,837)

재무상태표상 부채	6,787,233	2,995,857

12. 복구충당부채 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년 3월 31일	2015년 3월 31일

기초금액	352,490	373,363

손익계산서 증(감):

미사용금액 환입	-	(29,580)

할인액 상각	797	-

보고기간말 금액	353,287	343,783

유동항목	-	-

비유동항목	353,287	343,783

13. 영업수익 당분기와 전분기 중 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년 3월 31일	2015년 3월 31일

업무위탁용역수익(*1)	50,516,428	54,569,430

우선안내사업수익(*2)	7,394,216	7,599,698

콜센터사업수익(*3)	19,277,514	18,284,360

유통사업수익(*4)	20,460,975	35,284,951

기타사업수익(*5)	5,329,328	3,402,260

합 계	102,978,461	119,140,699

(*1) kt 고객센터 및 114번호안내사업수익 입니다.(*2) 고객이 유선번호 '114' 또는 모바일 02+114로 전화하여 특정 상호를 지정하지않고 전화번호를 문의할 경우 우선번호안내서비스에 가입한 사업자에 한하여 우선적으로 해당 전화번호를 제공하는 광고서비스입니다.(*3) kt 이외의 회사에서 컨택센터 운영업무를 위/수탁받아 수행하는 업무입니다.(*4) kt의 면대면 고객접점서비스 위/수탁 수익과 선불카드사업수익, 올레모바일판매수익, kt상품재판매수익 입니다.(*5) 내국세환급서비스(ktTR), 114DB재판매 등 기타사업의 수익입니다.

14. 영업비용 당분기와 전분기 중 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년 3월 31일	2015년 3월 31일

급여	53,065,690	52,078,919

퇴직급여	3,937,781	4,031,856

복리후생비	9,635,938	11,142,656

임차료	8,396,945	7,788,143

감가상각비(주석9)	483,391	535,653

무형자산상각비(주석10)	447,937	531,236

지급수수료	5,924,305	13,693,171

상품매출원가	8,848,167	19,756,617

기타	7,339,141	10,490,394

합 계	98,079,295	120,048,645

15. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.0%입니다.

16. 배당금

2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 3,397,274천 원은 2016년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 4,176,240천원).

17. 영업으로부터 창출된 현금영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	2016년 3월 31일	2015년 3월 31일

법인세비용차감전순이익	4,771,021	59,447

조정 :

감가상각비	483,391	535,653

무형자산상각비	447,937	531,236

유형자산 및 무형자산처분손익	220,507	4,864

매도가능금융자산처분손실	-	128,858

퇴직급여	3,552,220	3,599,720

복구충당부채 전입액(환입액)	797	(29,580)

잡이익	-	(4,518)

임차료	30,663	37,809

배당금수익	-	(446,463)

대손상각비(환입)	10,687	36,239

기타대손상각비	77,456	-

관계기업투자주식평가이익	(94,729)	(548,888)

금융자산에서 발생한 이자손익	(64,613)	(60,600)

기 타	322	77

운전자본의 변동

매출채권	(1,696,556)	12,584,488

재고자산	(692,316)	1,741,200

매입채무	166,625	(491,886)

퇴직급의지급	(2,005,734)	(2,230,160)

사외적립자산의 증가	2,244,890	2,102,462

기타유동자산	68,034	428,546

기타금융자산(유동)	5,625,207	(5,685,629)

기타유동부채	(1,019,578)	461,820

기타금융부채(유동)	4,103,979	(189,579)

영업으로부터 창출된 현금	16,230,210	12,565,116

18. 우발채무 및 약정사항

(1) 회사의 단기금융상품 중 질권설정된 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

질권자	구 분	금융기관	금액	내용

삼성전자(주)	정기예금	전북은행	2,000,000	재고자산 구매여신 담보

LG전자(주)	1,000,000	재고자산 구매여신 담보

(주)웅진식품	외환은행	410,000	임대보증금 지급보증

합 계	3,410,000

(2) 단기금융상품 중 686백만원은 회사의 자기주식취득과 관련하여 신탁되어 있으며 입출금이 제한되어 있습니다.(3) 회사는 당분기말 현재 농협은행과 5,000백만원, 외환은행과 15,000백만원을 한도로 기업일반자금대출약정을 체결하고 있습니다. (4) 회사는 당분기말 현재 서울보증보험(주)과 신한 은행으로부터 각각 10,435백만원과 5,485백만 원(한도금액: 20,000백만원)의 계약이행보증 등 을 제공받고 있습니다.

(5) 회사는 당분기말 현재 AIG손해보험(주)에 보상한도 10,000백만원의 임원배상책임보험에 가입하고 있습니다.

(6) 회사는 당분기말 현재 재고자산의 분실등과 관련하여 KB손해보험에 보상한도 1,000백만원의 Agent Protection Portfolio Insurance, 한화손해보험에 8,404백만원의 화재보험에 가입하고 있습니다.

(7) 회사는 당분기말 현재 숭인동 사옥에 대하여 한화손해보험에 보상한도 25,800백만원의 재산종합보험에 가입하고 있습니다.

(8) 회사는 주식회사 케이티와 전화번호 안내업무 위ㆍ수탁협정을 체결하여 2001년 6월 27일(회사설립일)부터 주식회사 케이티의 번호안내전산시스템을 임차하여 서울,경기 및 강원지역을 대상으로 전화번호안내서비스를 제공하고 있으며 동 서비스에 대한 위탁수수료를 주식회사 케이티로부터 지급받고 있습니다.

19. 특수관계자 거래 (1) 회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

지배기업	㈜케이티

관계기업	㈜케이티씨에스

기타의 특수관계자	㈜케이티의 종속회사 및 관계기업들

(2) 특수관계자와의 매출 및 매입 등 주요 거래내역

(단위: 천원)

구 분	회사명	2016년 03월 31일	2015년 03월 31일	2016년 03월 31일	2015년 12월 31일

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등	채권(*)	채무	채권(*)	채무

지배기업	㈜케이티	71,888,415	8,846,775	71,385,780	17,166,294	41,324,598	7,358,506	43,961,370	829,960

관계기업	㈜케이티씨에스	172,920	133,164	359,345	207,246	495,470	9,702	-	6,480

기타의특수관계자	케이티텔레캅㈜	332,540	49,121	338,619	32,356	127,280	10,402	189,798	10,063

㈜케이티스카이라이프	1,853,340	-	2,103,232	242	664,429	-	662,702	-

㈜케이티디에스	356,200	369,345	286,864	453,798	285,255	166,185	242,660	79,965

㈜케이티에스테이트	-	1,642,988	-	953,799	750,000	639,599	285,000	50,014

㈜케이티렌탈	-	-	316,252	639,264	-	-	-	-

케이티커머스	303,791	765,152	415,496	1,000,258	107,161	535,565	125,624	543,820

㈜케이티엠엔에스	43,014	-	107,004	167,040	-	-	77,000	-

케이티엠모바일	811,969	-	-	-	340,833	37,324	295,922	37,324

기타	84,034	161,570	122,732	125,921	107,121	338,300	73,869	300,853

소 계	3,784,888	2,988,176	3,690,199	3,372,678	2,382,079	1,727,375	1,952,575	1,022,039

합 계	75,846,223	11,968,115	75,435,324	20,746,218	44,202,147	9,095,583	45,913,945	1,858,479

(*) 특수관계자에 대한 채권은 주로 매출거래에서 발생하며, 거래일로부터 2개월 후에 회수기일이 도래하고 있습니다. 특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았으며 무이자조건입니다.

(3) 특수관계자와의 자금거래

회사는 당분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년 3월 31일	2015년 3월 31일

급 여	556,051	573,090

퇴직급여 - 확정급여형	23,484	21,873

합 계	579,535	594,963