KTis 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 케이티스(이하 "회사")는 2001년 6월 27일에 ㈜케이티의 114번호안내서비스 사업이 분사하여 설립되었으며, kt 유무선고객센터, 114전화번호안내사업, 지역광고사업(우선번호안내서비스) 및 컨택센터사업, 유통사업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본점은 서울특별시 영등포구 여의도동에 소재하고 있으며, 서울, 경기 및 강원본부를 설치하여 운영하고 있습니다.회사는 2009년 10월 21일 임시주주총회 결의에 의거하여 상호를 한국인포서비스 주식회사에서 주식회사 케이티스로 변경하였으며, 2010년 12월 17일에 주식을 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주 이며, 2016년 9월 30일 현재 자본금은 17,401백만원(발행주식수: 34,802,000주) 입니다. 회사의 주요 주주는 주식회사 케이티이며 지분율은 29.3%입니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2016년 9월 30일 로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기 재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효 하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량 등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상' 중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

2016년 분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년 9월 30일	2015년 12월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	22,899,556	22,899,556	18,781,265	18,781,265

매도가능금융자산	15,963,099	15,963,099	17,385,308	17,385,308

매출채권	44,529,949	44,529,949	47,570,874	47,570,874

기타금융자산	35,345,617	35,345,617	25,569,262	25,569,262

소 계	118,738,221	118,738,221	109,306,709	109,306,709

금융부채

매입채무	1,456,804	1,456,804	890,543	890,543

기타금융부채	32,325,055	32,325,055	30,259,654	30,259,654

소 계	33,781,859	33,781,859	31,150,197	31,150,197

4.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

(1) 2016년 9월 30일 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능 금융자산

지분증권	9,610,824	-	5,752,275	15,363,099

(2) 2015년 12월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능 금융자산

지분증권	10,971,649	-	5,813,659	16,785,308

4.3 가치평가기법 및 투입 변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년 9월 30일

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위 (가중평균)

매도가능금융자산

지이프리미어 제 1호 기업구조조정 부동산투자회사	5,752,275	3	순자산가치접근법	N/A	N/A

4.4 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 회사의 경영진에게 매 분기 보고하고 있습니다. 4.5 원가로 측정되는 금융상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년 9월 30일	2015년 12월 31일

매도가능금융자산

케이티스포츠	600,000	600,000

회사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 유의하지 않은 지분증권에 대하여 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 동지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

5. 영업부문 정보 (1) 영업부문 회사는 다음과 같은 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재화(또는 용역)

컨택센터사업	olleh 홈 및 일반 컨택센터 운영

안내사업	114번호안내

유통사업	모바일상품 등 상품판매 및 매장관리

기타	TR사업, 임대사업 및 공통

(2) 부문정보 1) 당분기와 전분기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(누적)

컨택센터사업	안내사업	유통사업	기타	합계

총부문수익	195,343,115	34,980,376	73,782,970	16,169,368	320,275,829

보고부문영업이익(손실)	4,078,623	5,947,005	(107,848)	950,934	10,868,714

감가상각비	1,052,536	171,696	109,053	150,274	1,483,559

무형자산상각비	164,489	348,067	507,741	351,860	1,372,157

구분	당분기(3개월)

컨택센터사업	안내사업	유통사업	기타	합계

총부문수익	64,715,840	11,589,624	27,403,364	5,091,009	108,799,837

보고부문영업이익(손실)	1,710,431	2,114,604	(175,231)	222,680	3,872,484

감가상각비	361,379	63,877	34,660	51,473	511,389

무형자산상각비	58,170	123,236	172,818	121,144	475,368

구 분	전분기(누적)

컨택센터사업	안내사업	유통사업(*)	기타	합계

총부문수익	198,124,958	39,447,084	98,132,045	8,802,168	344,506,255

보고부문영업이익(손실)	2,888,008	10,812,697	(9,744,691)	(1,051,000)	2,905,014

감가상각비	820,316	500,159	70,924	101,990	1,493,389

무형자산상각비	175,869	422,477	401,028	380,980	1,380,354

구 분	전분기(3개월)

컨택센터사업	안내사업	유통사업(*)	기타	합계

총부문수익	65,359,846	12,673,462	28,538,066	2,365,618	108,936,992

보고부문영업이익(손실)	336,913	2,977,006	(997,910)	(151,298)	2,164,711

감가상각비	274,834	138,409	22,200	36,132	471,575

무형자산상각비	54,172	124,709	139,921	123,822	442,624

(*) 2015년 유통사업부문 경영성과에는 양도가 완료된 MVNO사업의 매출액과 영업손실이 반영되어 있습니다.

2) 당분기와 전분기 중 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 주식회사 케이티이며 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	69,802,340	204,496,020	67,710,250	210,085,281

매출액 비율	64%	64%	62%	61%

3) 회사의 영업활동은 대한민국에서 이루어집니다.

6. 매도가능금융자산 (1) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

기초금액	17,385,308	17,686,810

처분	-	(1,632,730)

자본에서 재분류된 순손익	-	(62,770)

자본에 인식된 평가손익	(1,422,209)	2,346,013

분기말금액	15,963,099	18,337,323

(2) 보고기간말 현재 매도가능금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년 9월 30일	2015년 12월 31일

시장성 있는 지분증권

케이티하이텔(주)	9,610,824	10,971,649

시장성 없는 지분증권

지이프리미어 제 1 호 기업구조조정 부동산투자회사	5,752,275	5,813,659

케이티스포츠	600,000	600,000

합계	15,963,099	17,385,308

당분기말 과 전기말 현재 연체되거나 손상된 매도가능금융자산은 없습니다.

7. 관계기업에 대한 지분당분기와 전분기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

기초	17,547,879	16,725,145

이익 중 지분	544,505	1,116,237

이익잉여금 중 지분	(160,476)	(73,395)

배당금 중 지분	(495,470)	(594,565)

분기말	17,436,438	17,173,422

8. 기타금융자산 (1) 보고기간말 현재 회사의 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년 9월 30일	2015년 12월 31일

유동자산

단기금융상품(*)	24,410,000	8,093,549

미수금	9,201,034	15,338,484

대손충당금	(2,917,042)	(2,695,663)

미수수익	152,762	84,976

소 계	30,846,754	20,821,346

비유동자산

보증금	4,673,242	4,826,843

현재가치할인차금	(174,379)	(78,927)

소 계	4,498,863	4,747,916

합 계	35,345,617	25,569,262

당분기말 현재 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.(*) 단기금융상품 중 3,410백만원은 재고자산 구매 및 임대계약의 보증금 관련하여질권설정되어 있습니다(주석20). (2) 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

기초금액	2,695,663	2,452,409

대손상각비	221,379	286,198

기말 금액	2,917,042	2,738,607

9. 유형자산

당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

기초 순장부금액	57,207,923	4,567,950

취득 및 자본적지출	1,796,696	54,375,420

처분 및 폐기	(22,804)	(140,005)

감가상각비	(1,483,559)	(1,493,389)

보고기간말 장부금액	57,498,256	57,309,976

취득원가	70,817,235	72,622,783

감가상각누계액	(13,318,979)	(15,312,807)

10. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

기초 순장부금액	9,355,660	11,526,901

취득	2,054,018	2,669,526

처분	(206,505)	(2,994,680)

상각비	(1,372,157)	(1,380,354)

보고기간말 장부금액	9,831,016	9,821,393

취득원가	18,115,078	18,808,561

감가상각누계액	(7,862,991)	(8,306,576)

손상차손누계액	(421,071)	(680,592)

11. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	2016년 9월 30일	2015년 12월 31일

확정급여채무의 현재가치	58,764,467	53,667,694

사외적립자산의 공정가치	(42,876,398)	(50,671,837)

재무상태표상 부채	15,888,069	2,995,857

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위: 천원)

구 분	2016년 9월 30일	2015년 9월 30일

기초금액	53,667,694	46,099,719

당기근무원가	11,004,826	11,233,543

이자원가	632,644	689,765

재측정요소

- 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	1,064,345	-

- 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익	2,264,581	-

급여지급액(관계사전출입 포함)	(9,869,623)	(8,295,466)

보고기간말 금액	58,764,467	49,727,561

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	2016년 9월 30일	2015년 9월 30일

기초금액	50,671,837	34,797,438

사외적립자산의 이자수익	572,440	520,656

사외적립자산의 재측정요소	288,967	-

급여지급액	(8,656,846)	(6,642,990)

보고기간말 금액	42,876,398	28,675,104

(4) 손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

당기근무원가	11,004,826	11,233,543

순이자원가	60,204	169,109

종업원 급여에 포함된 총 비용	11,065,030	11,402,652

사외적립자산의 실제수익은 861,407천원(전기: 520,656천원)입니다.

(5) 주요 보험수리적 가정

구 분	2016년 9월 30일	2015년 12월 31일

할인율	1.47%	2.02%

사외적립자산의 기대수익률	1.47%	2.02%

미래임금상승률	1.88%	1.87%

(6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석

구 분	주요 가정의 변동	부채금액의 변동

할인율	0.5% 증가/감소	984,596천원 감소/ 1,026,042천원 증가

미래임금상승율	0.5% 증가/감소	1,014,333천원 증가/ 982,955천원 감소

(7) 사외적립자산의 구성내역(단위: 천원)

구 분	2016년 9월 30일	2015년 12월 31일

금 액	구성비(%)	금 액	구성비(%)

정기예금 등	42,876,398	100%	50,671,837	100%

(8) 회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

(9) 당분기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년~2년미만	2~5년미만	5년이상	합계

급여지급액	17,288,704	16,643,815	34,970,077	50,544,465	119,447,061

확정급여채무의 가중평균만기는 3.7년입 니다.

(10) 확정기여제도당분기 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 1,297,694천원(전분기: 1,270,170천원) 입니다.

12. 복구충당부채 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

기초금액	352,490	373,363

손익계산서 증(감):

미사용금액 환입	(1,919)	(24,093)

할인액 상각	7,645	1,231

보고기간말 금액	358,216	350,501

유동항목	-	-

비유동항목	358,216	350,501

13. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,630,616)	(2,962,788)	1,513,889	1,719,399

상품의 매입	13,855,164	35,781,983	12,804,739	49,122,401

종업원급여	64,586,001	199,198,745	66,407,444	202,133,336

감가상각과 무형자산상각	986,757	2,855,716	914,199	2,873,743

지급수수료	8,049,852	22,002,510	8,367,616	31,588,105

임차료	8,681,919	26,224,170	8,053,339	24,165,720

판매촉진비	5,143,578	12,889,729	3,392,981	10,477,234

기타 비용	5,254,697	13,417,050	5,318,073	19,521,302

합 계	104,927,352	309,407,115	106,772,280	341,601,240

14. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

배당금수익	-	-	334,346	1,439,497

지분법투자주식평가이익	147,544	544,505	201,544	1,116,237

외화환산이익	2,613	2,613	-	-

무형자산처분이익	-	8,628	-	6,743

충당부채환입수익	-	1,919	(2,145)	24,093

매각예정자산처분이익	-	-	-	11,217,508

기타	18,862	48,547	13,505	55,304

합 계	169,019	606,212	547,250	13,859,382

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

기타비용

기타의대손상각비	48,204	221,379	57,324	286,198

기부금	1,504,640	1,517,204	8,919	24,775

매도가능증권처분손실	-	-	-	196,402

외환차손	-	13,813	-	-

유형자산처분손실	-	22,584	-	12,118

무형자산처분손실	-	198,333	-	99,768

복구충당부채전입액	3,457	7,645	1,231	1,231

기타	5,297	12,264	100	641

합 계	1,561,598	1,993,222	67,574	621,133

15. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	165,335	464,606	69,398	370,512

소 계	165,335	464,606	69,398	370,512

금융비용

이자비용	-	-	39	99,307

소 계	-	-	39	99,307

합 계	165,335	464,606	69,359	271,205

16. 주 당이익 당분기와 전분기 중 회사의 주당이익 등의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익기본주당이익은 회사의 보통주 분기순손익을 회사가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

내 역	2016년 3분기	2015년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(단위: 천원)	2,018,914	7,758,122	2,120,150	12,803,285

가중평균유통보통주식수(단위: 주)	33,866,859	33,937,191	34,007,744	34,228,475

주당순이익(단위: 원)	60	229	62	374

(2) 희석주당이익회사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

17. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22%(전분기: 22%)입니다 18. 배당금

2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 3,397,274천원(주당 : 대주주주당 100원, 일반주주 주당 100원)은 2016년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 4,176,240천원(주당 : 대주주주당 120원, 일반주주주당 120원)).

1 9. 영업으로부터 창출된 현금(단위: 천원)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

법인세비용차감전순이익	9,946,310	16,414,468

조정:

감가상각비	1,483,559	1,493,389

무형자산상각비	1,372,157	1,380,354

유형자산 및 무형자산 처분손실	211,700	105,143

매도가능금융자산처분손실	-	196,402

퇴직급여	11,065,030	11,402,652

복구충당부채 전입액(환입액)	5,726	(22,862)

임차료	79,024	108,352

배당금수익	-	(1,439,497)

대손상각비	44,907	85,664

기타의 대손상각비	221,379	286,198

관계기업투자주식평가이익	(544,505)	(1,116,237)

금융자산에서 발생한 이자손익	(464,606)	(271,205)

금융자산에서 발생한 환손익	(2,613)	-

사업부처분이익	-	(11,217,508)

기타	41,551	(4,440)

운전자본의 변동

매출채권	2,996,018	2,489,526

재고자산	(3,002,992)	1,719,399

매입채무	566,261	(493,568)

퇴직금의 지급	(9,869,623)	(8,295,466)

사외적립자산의 감소	8,656,846	6,642,990

기타유동자산	(624,564)	626,865

기타금융자산	6,291,052	2,269,063

기타유동부채	(1,738,310)	148,333

기타금융부채	1,092,614	(3,573,625)

영업으로부터 창출된 현금	27,826,921	18,934,390

20. 우발채무 및 약정사항

(1) 회사의 단기금융상품 중 질권설정된 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

질권자	구 분	금융기관	금액	내용

삼성전자(주)	정기예금	전북은행	2,000,000	재고자산 구매여신 담보

LG전자(주)	1,000,000	재고자산 구매여신 담보

(주)웅진식품	KEB하나은행	410,000	전대차보증금 지급보증

합 계	3,410,000

(2) 회사는 분기말 현재 농협은행과 5,000백만원, KEB하나은행과 15,000백만원을 한도로 기업일반자금대출약정을 체결하고 있습니다.

(3) 회사는 분기말 현재 서울보증보험(주)과 신한은행으로부터 각각 8,127백만원과 7,177백만원 (한도금액: 20,000백만원)의 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다.

(4) 회사는 분기말 현재 AIG손해보험(주)에 보상한도 10,000백만원의 임원배상책임보험에 가입하고 있습니다.(5) 회사는 당분기말 현재 재고자산의 분실등과 관련하여 KB손해보험에 보상한도 1,000백만원의 Agent ProtectionPortfolio Insurance, 한화손해보험에 8,404백만원의 화재보험에 가입하고 있습니다.

(6) 회사는 분기말 현재 숭인동 사옥에 대하여 한화손해보험에 보상한도 25,800백만원의 재산종합보험에 가입하고 있습니다.

(8) 회사는 주식회사 케이티와 전화번호 안내업무 위ㆍ수탁협정을 체결하여 2001년 6월 27일(회사설립일)부터 주식회사 케이티의 번호안내전산시스템을 임차하여 서울,경기 및 강원지역을 대상으로 전화번호안내서비스를 제공하고 있으며 동 서비스에 대한 위탁수수료를 주식회사 케이티로부터 지급받고 있습니다.

21. 특수관계자 거래 (1) 회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

지배기업	㈜케이티

관계기업	㈜케이티씨에스

기타의 특수관계자	㈜케이티의 종속기업 및 관계기업들

(2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 관련 채권 채무 잔액

(단위: 천원)

구 분	회사명	2016년 9월 30일	2015년 12월 31일

채권(*)	채무	채권(*)	채무

지배기업	㈜케이티	36,108,046	1,422,482	43,961,370	829,960

관계기업	㈜케이티씨에스	-	34,836	-	6,480

기타의특수관계자	케이티텔레캅㈜	139,307	10,502	189,798	10,063

㈜케이티스카이라이프	641,315	-	662,702	-

㈜케이티디에스	391,915	324,280	242,660	79,965

케이티커머스㈜	364,149	488,299	125,624	543,820

주식회사 케이티엠모바일	340,359	-	295,922	37,324

케이티링커스 주식회사	-	35,220	-	-

㈜케이티에스테이트	755,000	401,407	285,000	50,014

케이티스포츠	150,000	110,000	-	-

기타	15,672	504,545	150,869	300,853

소 계	2,797,717	1,874,253	1,952,575	1,022,039

합 계	38,905,763	3,331,571	45,913,945	1,858,479

(*) 특수관계자에 대한 채권은 주로 매출거래에서 발생하며, 거래일로부터 2개월 후에 회수기일이 도래하고 있습니다. 특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았으며 무이자조건입니다. 특수관계자에 대한 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다.

(3) 특수관계자와의 매출 및 매입 등 주요 거래내역

(단위: 천원)

구 분	회사명	2016년 3분기	2015년 3분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

지배기업	㈜케이티	204,496,020	39,443,530	210,085,281	53,536,010

관계기업	㈜케이티씨에스	360,760	435,411	964,370	587,399

기타의특수관계자	케이티텔레캅㈜	1,109,323	146,793	937,829	117,399

㈜케이티스카이라이프	5,766,865	-	6,005,624	644

㈜케이티디에스	1,303,650	1,115,128	924,752	1,748,761

㈜케이티렌탈	-	-	542,503	1,078,315

㈜케이티엠엔에스	105,827	2,872	440,608	167,040

케이티커머스㈜	806,114	3,269,663	1,138,927	2,158,341

주식회사 케이티엠모바일(*)	2,623,464	890	12,148,166	41

케이티링커스 주식회사	-	320,947	-	1,847

㈜케이티에스테이트	5,012,046	-	4,329,284

케이티스포츠	-	525,000	-	600,000

기타	242,063	379,492	269,735	610,882

소 계	11,957,306	10,772,831	22,408,144	10,812,554

합 계	216,814,086	50,651,772	233,457,795	64,935,963

(*) 회사는 2015년 3월 27일 회사의 경영진 및 이사회의 승인에 의하여 MVNO사업을 영업양도하기로 결정하였으며, 2015년 6월 1일에 영업양도를 완료하였습니다. MVNO사업은 별도의 주요 사업계열이 아니므로 관련된 손익은 중단영업으로 표시되지 않았습니다. 영업양도와 관련하여 회사는 11,218백만원의 사업부자산처분이익을인식하였습니다. (4) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

급 여	1,468,695	1,660,706

퇴직급여	70,451	65,619

합 계	1,539,146	1,726,325