KTis 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 24 기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제 23 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
주식회사 케이티아이에스

1. 회사의 개요주식회사 케이티아이에스(구, 주식회사 케이티스, 이하 "회사")는 2001년 6월 27일에㈜케이티의 114번호안내서비스 사업이 분사하여 설립되었으며, kt고객센터 및 일반 컨택센터사업, 114전화번호안내사업, 지역광고사업(우선번호안내서비스), 유통사업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본점은 서울특별시 영등포구 여의대로에 소재하고 있습니다.회사는 2010년 12월 17일 주식을 유가증권시장에 상장하였으며, 영문명과 한글명 불일치로 인한 혼란을 해소하고자 2019년 3월 27일 정기주주총회 결의에 의거하여 상호를 주식회사 케이티스에서 주식회사 케이티아이에스로 변경하였습니다. 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 2024년 9월 30일 현재 자본금은 17,401백만원(발행주식수: 34,802,000주)입니다. 회사의 주요 주주는 주식회사 케이티이며 지분율은 29.3%입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 분기재무제표 작성기준회사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치

2024년 3분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2024년 9월 30일	2023년 12월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	27,856,246	(*1)	25,328,008	(*1)

당기손익-공정가치 측정 금융자산	393,701	393,701	384,768	384,768

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	10,223,451	10,223,451	12,459,091	12,459,091

매출채권	73,005,565	(*1)	69,518,539	(*1)

기타금융자산	23,329,106	(*1)	14,829,680	(*1)

금융리스채권	557,471	(*1)	769,007	(*1)

소 계	135,365,540	123,289,093

금융부채

매입채무	1,607,377	(*1)	1,813,877	(*1)

기타금융부채	38,239,133	(*1)	23,811,098	(*1)

소 계	39,846,510	25,624,975

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

국내 조합 출자금	-	-	393,701	393,701

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

국내 상장 지분증권	5,042,341	-	-	5,042,341

국내 비상장 지분증권	-	-	5,181,110	5,181,110

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

국내 조합 출자금	-	-	384,768	384,768

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

국내 상장 지분증권	7,277,981	-	-	7,277,981

국내 비상장 지분증권	-	-	5,181,110	5,181,110

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품은 기타포괄-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 KOSDAQ에 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

금융자산	2024년 9월 30일

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기초장부금액	384,768

평가손익	8,933

당분기말	393,701

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기초장부금액	5,181,110

평가손익	-

당분기말	5,181,110

4.4 가치평가기법 및 투입 변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 9월 30일

공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치 측정 금융자산

소프트웨어공제조합	393,701	3	순자산가치법

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

케이티스포츠	1,371,727	3	시장접근법

(주)케이리얼티임대주택5호위탁관리 부동산투자회사	3,240,221	3	(*1)

케이티희망지음	569,162	3	시장접근법

(*1) 회사는 수준3으로 측정되는 동 비상장 금융상품에 대해서는 취득 이후 유의적인변동이 식별되지 아니하여 취득시 인식한 원가가 공정가치의 적절한 추정치라고 판단하였습니다. 4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 회사의 경영진에게 매 분기 보고하고 있습니다.

5. 범주별 금융상품

당분기말 및 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	2024년 9월 30일	2023년 12월 31일

당기손익-공정가치 측정 금융자산	393,701	384,768

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	10,223,451	12,459,091

상각후원가 금융자산

매출채권	73,005,565	69,518,539

기타금융자산(유동)	1,161,271	879,004

기타금융자산(비유동)	13,900,635	13,683,475

현금및현금성자산	27,856,246	25,328,008

단기금융상품(*1)	8,000,000	-

장기금융상품(*2)	267,200	267,200

금융리스채권(유동)	293,921	293,921

금융리스채권(비유동)	263,551	475,087

소 계	124,748,389	110,445,234

합 계	135,365,541	123,289,093

(*1) 단기금융상품은 만기가 12개월 이내에 도래하는 정기예금 등으로 구성되어 있으며 기타유동금융자산으로 분류됩니다.(*2) 장기금융상품은 질권설정이 되어 있는 정기예금으로 구성되어 있으며 기타비유동금융자산으로 분류됩니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	2024년 9월 30일	2023년 12월 31일

상각후원가

매입채무	1,607,377	1,813,877

기타금융부채	38,239,133	23,811,098

합 계	39,846,510	25,624,975

6. 금융자산 6.1 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	2024년 9월 30일	2023년 12월 31일

비유동항목

조합출자금

소프트웨어공제조합(*)	393,701	384,768

(*) 소프트웨어공제조합 출자금 393,701천원은 소프트웨어공제조합이 제공하는 보증에 대한 담보로 제공되어 있습니다. 6.2 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품(단위: 천원)

구 분	2024년 9월 30일	2023년 12월 31일

비유동항목

상장주식

케이티알파(주)	5,042,341	7,277,981

비상장주식

케이티스포츠	1,371,727	1,371,727

케이리얼티임대주택제5호위탁관리부동산투자회사	3,240,221	3,240,221

케이티희망지음	569,162	569,162

소 계	5,181,110	5,181,110

합 계	10,223,451	12,459,091

위 지분상품의 처분 시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치 채무상품

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 채무상품으로 인식된 금액은 없습니다.

7. 매출채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 매출채권의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 9월 30일	2023년 12월 31일

매출채권	73,046,716	69,550,443

손실충당금	(41,151)	(31,904)

매출채권(순액)	73,005,565	69,518,539

(2) 당분기 및 전분기 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	2024년 9월 30일	2023년 9월 30일

기초금액	31,904	33,555

대손상각비	9,247	(1,103)

분기말	41,151	32,452

8. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 회사의 기타금융자산 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 9월 30일	2023년 12월 31일

유동자산

단기금융상품	8,000,000	-

미수금	455,813	357,918

손실충당금	(223,090)	(238,265)

미수수익	76,887	6,742

보증금	867,060	763,000

현재가치할인차금	(15,399)	(10,391)

소 계	9,161,271	879,004

비유동자산

장기금융상품(*1)	267,200	267,200

미수금	3,725,667	3,394,334

보증금	12,263,617	12,622,677

현재가치할인차금	(2,088,649)	(2,333,536)

소 계	14,167,835	13,950,675

합 계	23,329,106	14,829,679

(*1) 장기금융상품 267,200천원은 임대계약의 보증금 관련하여 질권설정되어 있습니다 . (주석 24 참조)

9. 관계기업에 대한 지분(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소유지분율	주된사업장	사용재무제표일	성격	장부금액

2024년 9월 30일	2023년 12월 31일	당분기말	전기말

(주)케이티씨에스	13.06%	13.06%	한국	2024년 9월 30일	(*1)	24,616,665	23,986,244

(*1) 회사의 소유지분율은 20%미만이나 임원 겸직을 통해 당사가 사실상 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 9월 30일	2023년 9월 30일

기초	23,986,244	22,961,181

지분법손익	1,255,953	1,828,247

지분법이익잉여금	(140,746)	(256,361)

지분법기타포괄손익	10,684	3,169

배당금	(495,470)	(594,564)

분기말	24,616,665	23,941,672

10. 유형자산당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 9월 30일	2023년 9월 30일

기초 순장부금액	29,801,149	24,844,661

취득 및 자본적지출	9,945,928	8,505,964

처분 및 폐기	(222,245)	(36,771)

감가상각비	(6,612,062)	(4,925,321)

대체(*1)	(504,451)	(829,060)

분기말 장부금액	32,408,319	27,559,473

취득원가	64,527,405	51,237,690

감가상각누계액	(32,119,086)	(23,678,217)

(*1) 유형자산 대체항목은 재고자산(타운보드제품)으로 계정대체된 내역입니다.

11. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 9월 30일	2023년 9월 30일

기초 순장부금액	6,310,900	6,945,196

취득 및 자본적지출	414,200	323,445

처분 및 폐기	(286,340)	(43,333)

상각비	(626,584)	(688,065)

분기말 장부금액	5,812,176	6,537,243

취득원가	20,907,681	20,842,912

감가상각누계액	(15,095,505)	(14,305,669)

12. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 9월 30일	2023년 9월 30일

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초 순장부금액	60,814,727	26,784,881	87,599,608	60,814,727	27,500,735	88,315,462

상각비	-	(536,891)	(536,891)	-	(536,891)	(536,891)

보고기간말 장부금액	60,814,727	26,247,990	87,062,717	60,814,727	26,963,844	87,778,571

취득원가	60,814,727	28,634,171	89,448,898	60,814,727	28,634,171	89,448,898

감가상각누계액	-	(2,386,181)	(2,386,181)	-	(1,670,327)	(1,670,327)

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 9월 30일	2023년 9월 30일

투자부동산에서 발생한 임대수익	4,848,214	4,787,278

임대수익이 발생한 투자부동산의 운영비용	(2,777,741)	(2,155,009)

합계	2,070,473	2,632,269

(3) 운용리스 제공 내역당분기 및 전분기 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 9월 30일	2023년 9월 30일

1년 이내	5,051,352	3,484,733

1년 초과 5년 이내	7,710,613	1,904,655

5년 초과	50,000	-

합 계	12,811,965	5,389,388

13. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 9월 30일	2023년 12월 31일

토지/건물	기타	합계	토지/건물	기타	합계

취득원가	142,239,592	57,182,426	199,422,018	137,275,054	49,882,413	187,157,467

감가상각누계액	(24,758,612)	(9,470,699)	(34,229,311)	(31,098,468)	(6,947,059)	(38,045,527)

장부금액	117,480,980	47,711,727	165,192,707	106,176,586	42,935,354	149,111,940

(2) 당분기 및 전분기 중 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

토지/건물	기타	합계

기초금액	106,176,586	42,935,354	149,111,940	144,678,711

증가	26,274,028	17,732,307	44,006,335	42,632,539

감소	(3,348,170)	-	(3,348,170)	(3,464,240)

감가상각	(11,621,463)	(12,955,935)	(24,577,398)	-

이자비용	-	-	-	5,782,114

지급	-	-	-	(27,246,795)

분기말금액	117,480,981	47,711,726	165,192,707	162,382,329

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

토지/건물	기타	합계

기초금액	90,434,590	15,696,710	106,131,300	104,868,069

증가	32,467,924	25,818,415	58,286,339	56,894,653

감소	(1,296,551)	-	(1,296,551)	(245,120)

감가상각	(12,855,606)	(6,503,415)	(19,359,021)	-

이자비용	-	-	-	3,838,134

지급	-	-	-	(25,227,898)

분기말금액	108,750,357	35,011,710	143,762,067	140,127,838

(3) 손익계산서에 인식된 금액 1) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 9월 30일	2023년 9월 30일

사용권자산의 감가상각비

토지/건물	(11,621,463)	(12,855,606)

기타(타운보드 등)	(12,955,935)	(6,503,415)

합 계	(24,577,398)	(19,359,021)

리스부채에 대한 이자비용	5,782,114	3,838,134

단기리스료	19,122	-

단기리스료가 아닌 소액자산 리스료	2,368,248	2,662,140

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료	144,000	144,000

2) 당분기 중 리스 관련 총 현금유출은 29,778,165천원(전분기: 28,034,038천원)입니다.

(4) 리스부채1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 9월 30일	2023년 12월 31일

유동부채	35,204,226	30,952,648

비유동부채	127,178,104	113,726,063

합 계	162,382,330	144,678,711

2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 9월 30일	2023년 12월 31일

1년 이내	35,989,059	31,761,549

1년 초과 5년 이내	97,523,644	84,601,851

5년 초과	56,850,017	56,264,687

총 계약상 현금흐름	190,362,720	172,628,087

장부금액	162,382,330	144,678,711

14. 금융리스채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 9월 30일	2023년 12월 31일

할인되지 않은
리스료	리스순투자	할인되지 않은
리스료	리스순투자

유동자산	297,600	293,921	297,600	293,921

비유동자산	272,800	263,551	496,000	475,087

합 계	570,400	557,472	793,600	769,008

해당 건은 전대차계약에 의한 리스제공자로서 발생한 금융리스채권입니다. 계약이 체결된 금융리스는 2년 내 계약이 종료됩니다. 일반적으로 이러한 리스계약은 연장선택권이나 종료선택권을 포함하지 않습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융리스에 따른 수취채권 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 9월 30일	2023년 12월 31일

1년 이내	297,600	297,600

1년 초과 2년 이내	272,800	297,600

2년 초과 3년 이내	-	198,400

3년 초과 4년 이내	-	-

소계: 할인되지 않은 리스료	570,400	793,600

가산: 무보증잔존가치	-	-

차감: 미실현이자수익	12,928	24,592

소계: 최소리스료의 현재가치	557,472	769,008

차감: 손실충당금	-	-

리스순투자	557,472	769,008

당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 9월 30일	2023년 9월 30일

리스순투자의 금융수익	11,664	11,380

회사의 금융리스약정은 변동리스료를 포함하고 있지 않습니다. 당분기말 현재 평균 유효이자율을 약 연 2.30%입니다.

(2) 금융리스채권의 손상

경영진은 분기말 금융리스채권의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 금융리스채권 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험과 리스이용자가 속한 산업에 대한 미래전망 및 금융리스채권에 대한 담보가치 등을 고려할 때 경영진은 금융리스채권 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

당기 중 금융리스채권에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. 15. 순확정급여부채(자산)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 9월 30일	2023년 12월 31일

확정급여채무의 현재가치	97,053,968	94,518,010

사외적립자산의 공정가치	(90,339,972)	(101,758,408)

재무상태표상 부채(자산)	6,713,996	(7,240,398)

(2) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 9월 30일	2023년 9월 30일

당기근무원가	13,091,874	12,675,996

순이자원가	(246,433)	(537,321)

종업원 급여에 포함된 총 비용	12,845,441	12,138,675

(3) 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 3,720,546천원(전분기: 3,093,744천원) 입니다.

16. 복구충당부채 당분기 및 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 9월 30일	2023년 9월 30일

기초장부금액	7,775,917	7,316,535

전입 및 대체	1,291,768	398,376

사용	(40,075)	(62,437)

미사용 환입	(243,377)	(68,805)

이자비용	218,298	43,582

분기말 장부가액	9,002,531	7,627,251

유동항목	278,693	1,087,973

비유동항목	8,723,838	6,539,278

17. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.9%(전분기: 20.9%)입니다.

18. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 9월 30일	2023년 9월 30일

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	76,204,142	227,016,378	74,370,978	221,254,656

감가상각과 투자부동산상각	2,658,474	7,775,537	2,205,076	6,150,277

사용권자산 감가상각	8,195,424	24,577,398	7,110,501	19,359,021

지급수수료	10,336,413	31,405,054	10,490,596	31,192,691

임차료	1,065,748	2,798,124	1,026,770	3,082,535

관리비	2,634,304	7,750,501	2,677,803	7,948,310

판매촉진비	6,116,055	16,160,156	5,681,870	16,472,193

상품의 매입	24,779,410	66,396,036	26,353,285	67,921,524

재고자산의 변동	(1,657,649)	(4,674,935)	(6,195,844)	(8,245,430)

기타비용	20,958,842	57,873,657	18,348,013	51,363,552

합 계	151,291,163	437,077,906	142,069,048	416,499,329

19. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 9월 30일	2023년 9월 30일

3개월	누적	3개월	누적

대손충당금환입	3,009	16,685	-	8,073

복구충당부채환입	19,144	67,468	(25,718)	(20,968)

유형자산처분이익	-	13,500	-	-

기타	315,666	379,657	58,192	108,903

합 계	337,819	477,310	32,474	96,008

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 9월 30일	2023년 9월 30일

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	-	-	-	(55)

기부금	11,595	21,079	5,294	16,614

유형자산처분손실	-	-	3,902	36,771

무형자산처분손실	-	46,322	933	933

기타	18	37,484	770	73,236

합 계	11,613	104,885	10,899	127,499

20. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 9월 30일	2023년 9월 30일

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	322,616	814,818	249,995	647,824

외환차익	13,399	47,091	15,586	50,527

외화환산이익	(35)	15	26	62

소 계	335,980	861,924	265,607	698,413

금융비용

이자비용	1,916,736	6,000,412	1,493,602	3,881,716

외환차손	4,200	30,095	13,682	33,407

소 계	1,920,936	6,030,507	1,507,284	3,915,123

21. 주당이익당분기 및 전분기 중 회사의 주당이익 등의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익기본주당이익은 회사의 보통주 분기순손익을 회사가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

내 역	2024년 9월 30일	2023년 9월 30일

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(단위: 천원)	3,290,189	9,822,435	2,195,962	11,684,904

가중평균유통보통주식수(단위: 주)	30,619,782	30,619,782	30,619,782	30,619,782

주당순이익(단위: 원)	108	321	72	382

(2) 희석주당이익회사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

22. 배당금

2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 3,674,374천원(주당 : 120원은 2024년 4월에 지급되었습니다.(전기 지급액 3,674,374천원(주당 : 120원)).

23. 영업으로부터 창출된 현금(단위: 천원)

구 분	2024년 9월 30일	2023년 9월 30일

1. 분기순이익	9,822,435	11,684,904

2. 조정

법인세비용	2,595,308	3,087,415

감가상각비	6,612,062	4,925,321

무형자산상각비	626,584	688,065

사용권자산 감가상각비	24,577,398	19,359,021

투자부동산상각비	536,891	536,891

유형자산 및 무형자산처분손익	32,822	37,704

퇴직급여	12,845,441	12,138,675

복구충당부채 전입액(환입액)	(67,468)	20,968

대손상각비(환입)	9,247	(1,103)

기타의대손상각비	(16,685)	(8,128)

지분법이익	(1,255,953)	(1,828,247)

당기손익인식금융자산평가손익	(8,932)	(9,550)

금융자산에서 발생한 이자손익	(814,818)	(647,824)

금융자산에서 발생한 환손익	(15)	-

리스부채에서 발생한 이자비용	5,782,114	3,838,134

복구충당부채에서 발생한 이자비용	218,298	43,582

사용권자산처분손익	(314,222)	(62,504)

기타	1,097	1,043

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 증가	(3,496,273)	(6,721,033)

재고자산의 증가	(4,170,485)	(7,416,368)

사외적립자산의 감소	14,464,258	11,932,157

기타유동자산의 감소(증가)	(107,214)	308,813

기타금융자산의 감소(증가)	(520,392)	133,742

금융리스채권의 감소	223,200	223,200

매입채무의 증가(감소)	(206,500)	7,864,640

퇴직금의 지급	(12,894,877)	(12,313,784)

기타유동부채의 증가(감소)	(770,457)	2,397,384

기타비유동부채의 감소	(40,075)	(94,362)

기타금융부채의 증가(감소)	(2,184,312)	824,954

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	51,478,477	50,943,710

24. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사의 장기금융상품 중 질권설정된 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

질권자	구 분	금융기관	금액	내용

서울특별시(먹거리창업센터)	정기예금	KEB하나은행	267,200	임대보증금 질권설정

(2) 회사는 분기말 현재 KEB하나은행과 7,000백만원, IBK기업은행과 7,000백만원을 한도로 기업일반자금대출약정을 체결하고 있습니다.

(3) 회사는 분기말 현재 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

보증사항	금융기관	보증한도	실행금액

입찰,계약및하자보증	소프트웨어공제조합	24,409,431	18,193,050

또한, 회사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 계약 및 지급보증 등을 제공받고 있으며, 부보금액은 6,170백만원입니다.

(4) 회사는 주식회사 케이티와 이동통신영업에 관한 위탁대리점계약을 체결하고 있는 바, 이에 따라 주식회사 케이티로부터 지급받아야 할 채권과 회사가 지급하여야 할 채무의 일부 또는 전부를 상계하고 있습니다. 또한 삼성전자주식회사와 채권채무상계약정을 체결하여 단말기 구입대금 등과 관련한 채권ㆍ채무의 일부 또는 전부를 상계하고 있습니다.(5) 회사는 주식회사 케이티와 전화번호 안내업무와 관련하여 위ㆍ수탁협정을 체결하여 서울,경기 및 강원지역을 대상으로 전화번호안내서비스를 제공하고 있습니다. 또한 kt 고객센터 업무 및 이동통신영업 등과 관련하여 위수탁협정을 체결하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 회사가 피소되어 계류중인 소송사건 등은 2건이고 소송가액은 1,773,751천원이며 이에 대한 최종 결과는 2024년 9월 30일 현재로서는 알 수 없습니다.

25. 특수관계자 거래(1) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무잔액이 있는 자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

지배기업	(주)케이티

관계기업	(주)케이티씨에스

기타의 특수관계자	케이티링커스(주), 케이티텔레캅(주), (주)케이티스카이라이프, (주)케이티서비스북부, (주)케이티서비스남부, (주)케이티디에스, (주)케이티에스테이트, (주)스카이라이프티브이, 비씨카드(주), (주)스마트로, (주)케이티샛, (주)케이티스포츠, (주)케이티알파,(주)케이티엠모바일, (주)케이티희망지음, 케이티커머스(주), (주)케이티엠앤에스, (주)케이티엔지니어링, (주)밀리의서재,(주)나스미디어, (주)에이치씨엔, (주)케이티클라우드, 브이피(주),(주)케이에이치에스, (주)케이뱅크, (주)플레이디,(주)팀프레시,(주)지니뮤직, (주)에이치엔씨네트워크, 메가존클라우드(주),(주)케이리얼티임대주택5호위탁관리부동산투자회사 등

(2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 관련 채권과 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	2024년 9월 30일	2023년 12월 31일

채권	채무	채권	채무

지배기업	㈜케이티	48,880,845	13,473,622	47,246,171	11,283,353

관계기업	㈜케이티씨에스	52,875	59,677	11,465	71,945

기타의특수관계자	㈜케이티텔레캅	276,471	7,313	294,459	6,673

㈜케이티스카이라이프	33,500	-	95,638	18,284

㈜케이티디에스	142,527	2,613	148,185	-

㈜케이티에스테이트	1,310,183	247,626	1,458,889	137,724

㈜케이티스포츠	-	294,500	-	-

㈜케이티엠모바일	-	550	736,707	-

㈜케이티알파	316,643	1,266,021	333,314	1,464,570

케이티커머스㈜	60,494	377,396	71,782	515,912

㈜케이뱅크	158,399	296,000	135,671	296,000

㈜케이티엔지니어링	-	150,636	-	133,816

㈜에이치씨엔	416,540	50,991	147,454	39,070

㈜지니뮤직	49,156	-	119,874	3,762

㈜케이티엠앤에스	120,401	-	27,642	291

㈜케이티클라우드	76,695	96,947	100,756	93,671

㈜나스미디어	395,698	-	413,024	-

기타	126,195	100,598	115,272	105,259

소 계	3,482,902	2,891,191	4,198,667	2,815,032

합 계	52,416,622	16,424,490	51,456,303	14,170,330

(3) 당분기 및 전분기 특수관계자와의 매출 및 매입 등 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	2024년 9월 30일	2023년 9월 30일

매출 등(*1)	매입 등(*2)	매출 등	매입 등(*2)

지배기업	㈜케이티	249,082,898	51,916,818	248,379,857	53,972,520

관계기업	㈜케이티씨에스	441,369	466,889	17,550	331,247

기타의특수관계자	㈜케이티텔레캅	2,349,996	89,159	2,268,286	88,340

㈜케이티스카이라이프	55,105	32,331	3,758,255	158,744

㈜케이티디에스	1,294,276	46,613	1,103,000	77,881

㈜케이티에스테이트	376,576	4,985,029	416,061	4,870,040

㈜케이티스포츠	-	906,473	390	649,527

㈜케이티엠모바일	-	454,442	6,070,853	531,414

㈜케이티알파	2,537,491	144,063	2,512,309	144,409

케이티커머스㈜	556,946	1,660,609	605,727	1,419,063

㈜케이뱅크	635,672	-	1,037,799	-

㈜케이티엔지니어링	-	1,232,476	-	1,136,982

㈜에이치씨엔	2,760,461	691,309	954,192	118,542

㈜지니뮤직	488,351	-	611,882	-

㈜케이티엠앤에스	448,047	3,381,300	215,597	14,253

㈜케이티클라우드	604,770	875,044	271,597	928,952

㈜나스미디어	58,635	527,030	90,629	262,282

기타	776,887	743,432	794,973	641,371

소 계	12,943,213	15,769,310	20,711,550	11,041,800

합 계	262,467,480	68,153,017	269,108,957	65,345,567

(*1) 매출 등에는 당분기 중 관계기업인 케이티씨에스에 매각한 유형자산의 처분금액 221,828천원이 포함되어 있습니다.(*2) 매입 등에는 지배기업에 대한 리스부채 상환액 4,719,720천원(전분기 5,557,259천원), 기타의 특수관계자에 대한 리스부채 상환액 2,511,717천원(전분기 2,585,623천원)이 포함되어 있습니다.

(4) 특수관계자와의 거래에 대한 매출채권 및 기타채권에 대하여 당분기 중 설정된 대손상각비는 103천원이며, 당분기말 현재 설정된 대손충당금은 485천원 입니다.(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 리스관련 자금거래는 아래와 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	신규/변동	상환/종료	이자비용	리스부채잔액

지배기업	31,409,107	17,157,947	(5,085,692)	1,709,064	45,190,426

기타의 특수관계자	14,028,471	5,809,954	(2,511,717)	664,924	17,991,632

합 계	45,437,578	22,967,901	(7,597,409)	2,373,988	63,182,058

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	신규/변동	상환/종료	이자비용	리스부채잔액

지배기업	9,329,509	(548,168)	(5,557,259)	344,061	3,568,143

기타의 특수관계자	17,493,011	(1,169,171)	(2,585,623)	613,020	14,351,237

합 계	26,822,520	(1,717,339)	(8,142,882)	957,081	17,919,380

(6) 회사는 당분기 중 주식회사 케이티에 52,577,883천원(전분기 51,335,856천원)에상당하는 매출채권을 양도하고 현금을 수령하였습니다. 이에 대한 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권을 양도일에 재무제표에서 제거하였습니다.

(7) 회사는 당분기 중 지배기업인 주식회사 케이티에 배당금 1,223,543천원(전분기 1,223,543천원)을 2024년 4월에 지급하였으며, 관계기업인 주식회사 케이티씨에스로부터 배당금 495,470천원(전분기 594,564천원)을 2024년 4월에 수령하였습니다.

(8) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 9월 30일	2023년 9월 30일

급 여	1,596,318	1,407,315

퇴직급여	138,550	97,684

합 계	1,734,868	1,504,999

26. 영업부문 정보 (1) 영업부문회사는 다음과 같은 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재화(또는 용역)

컨택센터사업	kt고객센터 및 일반 컨택센터 운영

안내사업	114번호안내 및 우선안내

유통사업	모바일상품 등 상품판매 및 매장관리, 유선재판매사업

기타	임대사업, 타운보드 및 총판사업 등

(2) 부문정보

1) 당분기와 전분기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(누적)

컨택센터사업	안내사업	유통사업	기타	합계

총부문수익	295,239,736	15,823,072	85,632,044	56,341,002	453,035,854

보고부문영업이익	9,771,871	4,207,808	4,563,802	(2,585,533)	15,957,948

감가상각비	2,658,849	202,740	341,461	3,409,011	6,612,061

무형자산상각비	246,338	249,434	62,206	68,607	626,585

(단위: 천원)

구분	당분기(3개월)

컨택센터사업	안내사업	유통사업	기타	합계

총부문수익	102,334,840	5,221,917	31,124,525	17,471,955	156,153,237

보고부문영업이익	3,582,634	1,442,564	1,224,373	(1,387,497)	4,862,074

감가상각비	857,388	67,602	114,626	1,236,230	2,275,846

무형자산상각비	74,427	83,428	21,494	24,316	203,665

(단위: 천원)

구 분	전분기(누적)

컨택센터사업	안내사업	유통사업	기타	합계

총부문수익	271,978,806	18,247,155	99,024,414	43,441,226	432,691,601

보고부문영업이익	5,087,970	4,653,542	5,058,515	1,392,246	16,192,273

감가상각비	2,545,118	230,016	340,198	1,809,989	4,925,321

무형자산상각비	295,134	267,073	70,012	55,847	688,066

(단위: 천원)

구분	전분기(3개월)

컨택센터사업	안내사업	유통사업	기타	합계

총부문수익	91,813,220	5,940,499	31,633,283	16,093,596	145,480,598

보고부문영업이익	866,274	1,439,010	1,529,180	(422,913)	3,411,551

감가상각비	853,379	76,130	114,549	747,995	1,792,053

무형자산상각비	98,972	91,799	24,258	19,031	234,060

2) 당분기와 전분기 중 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 주식회사 케이티 및 케이티 지배력하에 있는 기업이며 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 9월 30일	2023년 9월 30일

3개월	누적	3개월	누적

매출액	88,979,974	261,831,729	89,206,815	268,071,158

매출액 비율	57%	58%	61%	62%

3) 회사의 영업활동은 대한민국에서 이루어집니다.