KTis 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

제23기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
제22기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
주식회사 케이티아이에스

1. 회사의 개요주식회사 케이티아이에스(구, 주식회사 케이티스, 이하 "회사")는 2001년 6월 27일에㈜케이티의 114번호안내서비스 사업이 분사하여 설립되었으며, kt고객센터 및 일반 컨택센터사업, 114전화번호안내사업, 지역광고사업(우선번호안내서비스), 유통사업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본점은 서울특별시 영등포구 여의대로에 소재하고 있으며, 강북 및 강남 운영단을 설치하여 운영하고 있습니다.회사는 2009년 10월 21일 임시주주총회 결의에 의거하여 상호를 한국인포서비스 주식회사에서 주식회사 케이티스로 변경하였으며, 2010년 12월 17일에 주식을 유가증권시장에 상장하였습니다. 이후 2019년 3월 27일 정기주주총회 결의에 의거하여 상호를 주식회사 케이티스에서 주식회사 케이티아이에스로 변경하였습니다.회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 2023년 6월 30일 현재 자본금은 17,401백만원(발행주식수: 34,802,000주)입니다. 회사의 주요 주주는 주식회사 케이티이며 지분율은 29.3%입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 반기재무제표 작성기준회사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치2023년 반기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2023년 6월 30일	2022년 12월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	22,359,140	(*1)	24,944,056	(*1)

당기손익-공정가치 금융자산	384,768	384,768	375,218	375,218

기타포괄손익-공정가치 금융자산	12,532,341	12,532,341	11,050,014	11,050,014

매출채권	70,436,321	(*1)	61,915,097	(*1)

기타금융자산	14,832,545	(*1)	14,572,010	(*1)

금융리스채권	908,017	(*1)	1,045,437	(*1)

소 계	121,453,132	113,901,832

금융부채

매입채무	1,899,428	(*1)	1,712,711	(*1)

기타금융부채	16,838,232	(*1)	23,013,687	(*1)

소 계	18,737,660	24,726,398

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

국내 조합 출자금	-	-	384,768	384,768

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

국내 상장 지분증권	8,079,896	-	-	8,079,896

국내 비상장 지분증권	-	-	4,452,445	4,452,445

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

국내 조합 출자금	-	-	375,218	375,218

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

국내 상장 지분증권	6,597,569	-	-	6,597,569

국내 비상장 지분증권	-	-	4,452,445	4,452,445

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품은 기타포괄-공정가치 금융자산으로 분류된 KOSDAQ에 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당반기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

금융자산	2023년 6월 30일

당기손익-공정가치 금융자산

기초장부금액	375,218

평가손익	9,550

당반기말	384,768

기타포괄손익-공정가치 금융자산

기초장부금액	4,452,445

계정대체	-

당반기말	4,452,445

4.4 가치평가기법 및 투입 변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023년 6월 30일

공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치 금융자산

소프트웨어공제조합	384,768	3	순자산가치법

기타포괄손익-공정가치 금융자산

케이티스포츠	643,062	3	시장접근법

(주)케이리얼티임대주택5호위탁 관리부동산투자회사	3,240,221	3	할인된현금흐름기법

케이티희망지음	569,162	3	시장접근법

4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 회사의 경영진에게 매 분기 보고하고 있습니다.

5. 범주별 금융상품

당반기말 및 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	2023년 6월 30일	2022년 12월 31일

당기손익-공정가치 금융자산	384,768	375,218

기타포괄손익-공정가치 금융자산	12,532,341	11,050,014

상각후원가 금융자산

매출채권	70,436,321	61,915,097

기타금융자산(유동)	1,170,989	1,104,769

기타금융자산(비유동)	13,394,356	12,766,510

현금및현금성자산	22,359,140	24,944,056

단기금융상품(*1)	-	12,883

장기금융상품(*2)	267,200	687,848

금융리스채권(유동)	293,921	293,921

금융리스채권(비유동)	614,096	751,516

합 계	121,453,132	113,901,832

(*1) 단기금융상품은 만기가 12개월 이내에 도래하는 정기예금 등으로 구성되어 있으며 기타유동금융자산으로 분류됩니다.(*2) 장기금융상품은 질권설정이 되어있는 정기예금으로 구성되어 있으며 기타비유동금융자산으로 분류됩니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	2023년 6월 30일	2022년 12월 31일

상각후원가

매입채무	1,899,428	1,712,711

기타금융부채	16,838,232	23,013,687

합 계	18,737,660	24,726,398

6. 당기손익-공정가치 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 금융자산 6.1 당기손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분	2023년 6월 30일	2022년 12월 31일

비유동항목

조합출자금

소프트웨어공제조합(*1)	384,768	375,218

합 계	384,768	375,218

(*1) 소프트웨어공제조합 출자금 384,768천원은 소프트웨어공제조합이 제공하는 보증에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

6.2 기타포괄손익-공정가치 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품

(단위: 천원)

구 분	2023년 6월 30일	2022년 12월 31일

비유동항목

상장주식

케이티알파㈜	8,079,896	6,597,569

비상장주식

㈜케이티스포츠	643,062	643,062

㈜케이리얼티임대주택제5호위탁관리부동산투자회사	3,240,221	3,240,221

㈜케이티희망지음	569,162	569,162

합 계	12,532,341	11,050,014

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 대체되며 당기손익으로 대체되지 않습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치 채무상품

당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 채무상품으로 인식된 금액은 없습니다.

7. 매출채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 회사의 매출채권의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023년 6월 30일	2022년 12월 31일

매출채권	70,468,887	61,948,652

손실충당금	(32,566)	(33,555)

매출채권(순액)	70,436,321	61,915,097

(2) 당반기 및 전반기 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	2023년 6월 30일	2022년 6월 30일

기초금액	33,555	52,310

대손상각비	(989)	97,822

제각 및 환입	-	-

보고기간 말 금액	32,566	150,132

8. 기타금융자산당반기말 및 전기말 현재 회사의 기타금융자산 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023년 6월 30일	2022년 12월 31일

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

금융상품(*1)	120	267,200	267,320	12,882	687,848	700,730

미수금	522,688	3,548,452	4,071,140	460,511	3,312,030	3,772,541

미수수익	1,934	-	1,934	10,229	-	10,229

보증금	889,748	9,845,905	10,735,653	885,605	9,454,480	10,340,085

총 장부금액	1,414,490	13,661,557	15,076,047	1,369,227	13,454,358	14,823,585

차감: 손실충당금	(243,502)	-	(243,502)	(251,575)	-	(251,575)

상각후원가	1,170,988	13,661,557	14,832,545	1,117,652	13,454,358	14,572,010

(*1) 장기금융상품 267,200천원은 임대계약의 보증금 관련하여 질권설정되어 있습니다 . (주석 24 참조)

9. 관계기업에 대한 지분(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	소유지분율	주된사업장	사용재무제표일	성격	장부금액

2023년 6월 30일	2022년 12월 31일	당반기말	전기말

(주)케이티씨에스	13.06%	13.06%	한국	2023년 06월 30일	(*1)	23,221,198	22,961,181

(*1) 회사의 소유지분율은 20%미만이나 임원 겸직을 통해 당사가 사실상 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023년 6월 30일	2022년 6월 30일

기초	22,961,181	24,675,774

지분법손익	1,272,440	1,175,715

지분법이익잉여금	(432,670)	19,447

지분법기타포괄손익	14,811	(66,484)

배당금	(594,564)	(495,470)

계정재분류(*2)	-	(3,240,221)

반기말	23,221,198	22,068,761

(*2) 전반기중 (주)케이리얼티임대주택5호위탁관리부동산투자회사에 대한 지분투자가 관계기업투자주식에서 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산으로 계정재분류 되었습니다.

10. 유형자산(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023년 6월 30일	2022년 6월 30일

기초 순장부금액	24,844,661	11,440,820

취득 및 자본적지출	4,980,853	4,630,916

처분 및 폐기	(32,869)	(11,615)

감가상각비	(3,133,268)	(1,693,324)

대체(*1)	(427,353)	-

반기말 장부금액	26,232,024	14,366,797

취득원가	48,319,494	31,490,657

감가상각누계액	(22,087,470)	(17,123,860)

(*1) 유형자산 대체항목은 재고자산(타운보드 제품)으로 계정대체된 내역입니다.

11. 무형자산당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023년 6월 30일	2022년 6월 30일

기초 순장부금액	6,945,196	6,840,577

취득	143,445	75,281

상각비	(454,006)	(401,127)

반기말 장부금액	6,634,635	6,514,731

취득원가	20,706,245	19,728,670

감가상각누계액	(14,071,610)	(13,213,939)

12. 투자부동산(1) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023년 6월 30일	2022년 6월 30일

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초 순장부금액	60,814,727	27,500,735	88,315,462	60,814,727	28,216,589	89,031,316

상각비	-	(357,927)	(357,927)	-	(357,927)	(357,927)

보고기간말 장부금액	60,814,727	27,142,808	87,957,535	60,814,727	27,858,662	88,673,389

취득원가	60,814,727	28,634,171	89,448,898	60,814,727	28,634,171	89,448,898

감가상각누계액	-	(1,491,363)	(1,491,363)	-	(775,509)	(775,509)

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023년 6월 30일	2022년 6월 30일

투자부동산에서 발생한 임대수익	3,179,438	3,261,213

임대수익이 발생한 투자부동산의 운영비용	(1,222,760)	(1,174,782)

합 계	1,956,678	2,086,431

(3) 운용리스 제공 내역당반기 및 전반기 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023년 6월 30일	2022년 6월 30일

1년 이내	4,242,041	3,165,950

1년 초과 5년 이내	2,266,129	4,885,320

5년 초과	17,907	89,533

합 계	6,526,077	8,140,803

13. 리스(1) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023년 6월 30일	2022년 12월 31일

토지/건물	기타	합계	토지/건물	기타	합계

취득원가	119,401,034	31,595,133	150,996,167	124,551,471	17,726,168	142,277,639

감가상각누계액	(35,260,978)	(4,142,102)	(39,403,080)	(34,116,881)	(2,029,458)	(36,146,339)

장부금액	84,140,056	27,453,031	111,593,087	90,434,590	15,696,710	106,131,300

(2) 당반기 및 전반기 중 현재 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

토지/건물	기타	합계

기초금액	90,434,590	15,696,710	106,131,300	104,868,069

증가	4,912,305	15,424,392	20,336,697	19,100,634

감소	(2,530,685)	(95,705)	(2,626,390)	(1,888,325)

감가상각	(8,676,154)	(3,572,366)	(12,248,520)	-

이자비용	-	-	-	2,363,361

지급	-	-	-	(15,673,717)

반기말금액	84,140,056	27,453,031	111,593,087	108,770,022

2) 전반기(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

토지/건물	기타	합계

기초금액	79,147,531	145,137	79,292,668	82,784,569

증가	4,791,417	45,881	4,837,298	4,612,366

감소	(1,437,402)	-	(1,437,402)	(1,196,440)

감가상각	(8,651,265)	(51,656)	(8,702,921)	-

이자비용	-	-	-	1,232,329

지급	-	-	-	(9,394,289)

반기말금액	73,850,281	139,362	73,989,643	78,038,535

(3) 손익계산서에 인식된 금액1) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023년 6월 30일	2022년 6월 30일

사용권자산의 감가상각비

토지/건물	(8,676,154)	(8,651,265)

기타(차량운반구, 공기구 등)	(3,572,366)	(51,656)

합 계	(12,248,520)	(8,702,921)

리스부채에 대한 이자비용	2,363,361	1,232,329

단기리스료	-	11,097

단기리스료가 아닌 소액자산 리스료	1,783,341	2,250,915

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료	96,000	96,000

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	5,681	-

2) 당반기 중 리스 관련 총 현금유출은 17,553,058천원(전반기: 11,752,301천원)입니다.

(4) 리스부채1) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023년 6월 30일	2022년 12월 31일

유동부채	25,078,622	23,683,871

비유동부채	83,691,400	81,184,197

합 계	108,770,022	104,868,068

2) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023년 6월 30일	2022년 12월 31일

1년 이내	25,654,024	24,165,615

1년 초과 5년 이내	59,426,909	52,911,328

5년 초과	43,816,521	46,836,244

- 총 계약상 현금흐름	128,897,454	123,913,187

- 장부금액	108,770,022	104,868,068

14. 금융리스채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023년 6월 30일	2022년 12월 31일

할인되지 않은
리스료	리스순투자	할인되지 않은
리스료	리스순투자

유동자산	297,600	293,921	297,600	293,920

비유동자산	644,800	614,096	793,600	751,516

합 계	942,400	908,017	1,091,200	1,045,437

해당 건은 전대차계약에 의한 리스제공자로서 발생한 금융리스채권입니다. 계약이 체결된 금융리스는 4년 내 계약이 종료됩니다. 일반적으로 이러한 리스계약은 연장선택권이나 종료선택권을 포함하지 않습니다.

당반기말 및 전기말 현재 금융리스에 따른 수취채권 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023년 6월 30일	2022년 12월 31일

1년 이내	297,600	297,600

1년 초과 2년 이내	297,600	297,600

2년 초과 3년 이내	297,600	297,600

3년 초과 4년 이내	49,600	198,400

소계: 할인되지 않은 리스료	942,400	1,091,200

가산: 무보증잔존가치	-	-

차감: 미실현이자수익	34,383	45,763

소계: 최소리스료의 현재가치	908,017	1,045,437

차감: 손실충당금	-	-

리스순투자	908,017	1,045,437

당반기 및 전반기 중 손익으로 인식한 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023년 6월 30일	2022년 6월 30일

리스순투자의금융수익	11,380	14,506

회사의 금융리스약정은 변동리스료를 포함하고 있지 않습니다. 당반기말 현재 평균 유효이자율을 약 연 2.30%입니다.

(2) 금융리스채권의 손상

경영진은 반기말 금융리스채권의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당반기말 현재 금융리스채권 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험과 리스이용자가 속한 산업에 대한 미래전망 및 금융리스채권에 대한 담보가치 등을 고려할 때 경영진은 금융리스채권 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

당반기 중 금융리스채권에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

15. 순확정급여부채(자산)

(1) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023년 6월 30일	2022년 12월 31일

확정급여채무의 현재가치	89,424,563	86,425,991

사외적립자산의 공정가치	(95,336,023)	(99,971,303)

재무상태표상 부채(자산)	(5,911,460)	(13,545,312)

(2) 당반기 및 전반기 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023년 6월 30일	2022년 6월 30일

당기근무원가	8,318,866	8,069,087

순이자원가	(358,214)	(59,472)

종업원 급여에 포함된 총 비용	7,960,652	8,009,615

(3) 확정기여제도당반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 2,039,500천원(전반기:1,935,976천원) 입니다.

16. 복구충당부채 당반기 및 전반기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023년 6월 30일	2022년 6월 30일

기초금액	7,316,535	5,065,050

증가	620,588	164,470

감소	(73,196)	(36,306)

반기말금액	7,863,927	5,193,214

유동항목	2,642,452	456,938

비유동항목	5,221,475	4,736,276

17. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.9%(전반기: 21.09%)입니다.

18. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023년 6월 30일	2022년 6월 30일

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	73,677,062	146,883,678	70,848,273	140,029,553

감가상각과 투자부동산상각	2,058,742	3,945,201	1,285,391	2,452,378

사용권자산 감가상각	6,373,957	12,248,520	4,397,409	8,702,921

지급수수료	11,160,834	20,702,095	8,512,970	14,734,929

임차료	940,115	2,055,765	1,492,408	2,589,794

관리비	2,619,741	5,270,507	2,577,112	4,835,257

판매촉진비	4,826,220	10,790,323	6,379,021	10,522,176

상품의 매입	15,613,821	41,568,239	17,621,404	35,853,863

재고자산의 변동	3,008,863	(2,049,586)	(915,727)	(2,149,185)

기타비용	17,710,585	33,015,539	15,864,839	28,767,858

합 계	137,989,940	274,430,281	128,063,100	246,339,544

19. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023년 6월 30일	2022년 6월 30일

3개월	누적	3개월	누적

대손충당금환입	38	8,073	53,027	53,027

복구충당부채환입	4,750	4,750	2,503	10,314

기타	38,949	50,711	30,089	79,292

합 계	43,737	63,534	85,619	142,633

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023년 6월 30일	2022년 6월 30일

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	-	(55)	(270)	52,693

기부금	5,320	11,320	5,344	16,193

유형자산처분손실	-	32,869	11,615	11,615

기타	2,115	72,466	1,439	3,053

합 계	7,435	116,600	18,128	83,554

20. 금융수익 및 금융원가당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023년 6월 30일	2022년 6월 30일

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	178,657	397,829	118,064	449,072

외환차익	16,491	34,941	41,880	67,272

외화환산이익	7	36	66	86

소 계	195,155	432,806	160,010	516,430

금융비용

이자비용	1,194,876	2,388,115	595,899	1,231,860

외환차손	8,340	19,725	10,891	18,464

소 계	1,203,216	2,407,840	606,790	1,250,324

21. 주당이익당반기와 전반기 중 회사의 주당이익 등의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익기본주당이익은 회사의 보통주 반기순손익을 회사가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

내 역	2023년 6월 30일	2022년 6월 30일

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익(단위: 천원)	4,932,630	9,488,942	4,721,075	11,595,565

가중평균유통보통주식수(단위: 주)	30,619,782	30,619,782	32,451,919	32,451,919

주당순이익(단위: 원)	161	310	145	357

(2) 희석주당이익회사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 22. 배당금

2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 3,674,374천원(주당 : 120원)은 2023년 4월에 지급되었습니다.(전기 지급액 3,245,192천원(주당 : 100원)).

23. 영업으로부터 창출된 현금(단위: 천원)

구 분	2023-06-30	2022-06-30

1. 법인세비용차감전순이익	12,025,062	14,695,584

2. 조정항목	24,875,504	18,853,058

감가상각비	3,133,268	1,693,324

무형자산상각비	454,006	401,127

사용권자산상각비	12,248,520	8,702,921

투자부동산상각비	357,926	357,927

유형자산 및 무형자산처분손익	32,869	11,615

퇴직급여	7,960,652	8,009,615

복구충당부채 전입액(환입액)	(4,750)	(10,314)

대손상각비(환입)	(989)	97,822

기타의대손상각비	(8,128)	56

지분법이익	(1,272,440)	(1,175,715)

당기손익인식금융자산평가손익	(9,550)	(10,053)

이자수익	(397,829)	(449,072)

이자비용	2,388,115	1,231,861

기타	(6,166)	(8,056)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(12,142,643)	(12,464,951)

매출채권의 감소(증가)	(8,520,236)	(11,270,212)

재고자산의 감소(증가)	(1,622,234)	(2,149,185)

사외적립자산의 감소(증가)	7,501,614	9,157,901

기타유동자산의 감소(증가)	454,994	(2,043,748)

기타금융자산의 감소(증가)	(36,137)	(457,862)

매입채무의 증가(감소)	186,717	(801,611)

퇴직급의 지급	(7,274,101)	(7,277,488)

기타유동부채의 증가(감소)	2,071,667	1,099,151

기타비유동부채의 증가(감소)	(67,735)	-

기타금융부채의 증가(감소)	(4,837,192)	1,278,103

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	24,757,923	21,083,691

24. 우발상황 및 약정사항

(1) 반기말 현재 회사의 장기금융상품 중 질권설정된 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

질권자	구 분	금융기관	금액	내용

임차인	정기예금	하나은행	267,200	임대보증금 질권설정

(2) 회사는 반기말 현재 KEB하나은행과 7,000백만원, 기업은행과 7,000백만원을 한도로 기업일반자금대출약정을 체결하고 있습니다.

(3) 회사의 반기말 현재 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

보증사항	금융기관	보증한도	실행금액

계약이행보증 등	서울보증보험	5,966,579	5,966,579

소프트웨어공제조합	21,909,938	21,909,938

합 계	27,876,517	27,876,517

(4) 회사는 주식회사 케이티와 이동통신영업에 관한 위탁대리점계약을 체결하고 있는 바, 이에 따라 주식회사 케이티로부터 지급받아야 할 채권과 회사가 지급하여야 할 채무의 일부 또는 전부를 상계하고 있습니다. 또한 삼성전자주식회사와 채권채무상계약정을 체결하여 단말기 구입대금 등과 관련한 채권ㆍ채무의 일부 또는 전부를 상계하고 있습니다.(5) 회사는 주식회사 케이티와 전화번호 안내업무와 관련하여 위ㆍ수탁협정을 체결하여 서울,경기 및 강원지역을 대상으로 전화번호안내서비스를 제공하고 있습니다. 또한 kt 고객센터 업무 및 이동통신영업 등과 관련하여 위수탁협정을 체결하고 있습니다.(6) 당반기말 현재 회사가 피고로 진행 중인 소송은 1건이고 소송가액은 1,202,377천원이며 이에 대한 최종 결과는 2023년 6월 30일 현재로서는 알 수 없습니다.

25. 특수관계자 거래(1) 회사와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	2023년 6월 30일	2022년 6월 30일

지배기업	(주)케이티	(주)케이티

관계기업	(주)케이티씨에스	(주)케이티씨에스

기타의 특수관계자	케이티링커스(주), 케이티텔레캅(주), (주)케이티스카이라이프, (주)케이티서비스북부, (주)케이티서비스남부, (주)케이티디에스, (주)케이티에스테이트, (주)skylife TV, 비씨카드 주식회사, (주)스마트로, (주)케이티샛, (주)케이티스포츠, (주)케이티엠모바일, (주)케이티희망지음, 케이티알파(주), 케이티커머스(주), (주)케이티엠앤에스, (주)케이뱅크, (주)케이티엔지니어링, (주)나스미디어, (주)케이티시즌, (주)에이치씨엔, (주)케이티클라우드, (주)케이에이치에스, (주)케이리얼티임대주택5호위탁관리부동산투자회사,(주)밀리의서재, 브이피 주식회사, (주)지니뮤직, 메가존클라우드(주), (주)케이디리빙, 후후앤컴퍼니 등	케이티링커스(주), 케이티텔레캅(주), (주)케이티스카이라이프, (주)케이티서비스북부, (주)케이티서비스남부, (주)케이티디에스, (주)케이티에스테이트, (주)skylife TV, 비씨카드 주식회사, (주)스마트로, (주)케이티샛, (주)케이티스포츠, (주)케이티엠모바일, (주)케이티희망지음, 케이티알파(주), 케이티커머스(주), (주)케이티엠앤에스, (주)케이뱅크, (주)케이티엔지니어링, (주)나스미디어, (주)케이티시즌, (주)에이치씨엔, (주)케이티클라우드,(주)케이에이치에스, (주)케이리얼티임대주택5호위탁관리부동산투자회사, (주)밀리의서재, 브이피 주식회사, (주)지니뮤직등

(2) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자 관련 채권과 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	2023년 6월 30일	2022년 12월 31일

채권	채무	채권	채무

지배기업	㈜케이티	50,535,763	8,821,182	46,722,394	7,888,671

관계기업	㈜케이티씨에스	10,145	30,571	9,980	31,914

기타의특수관계자	㈜케이티텔레캅	275,019	6,730	283,173	7,506

㈜케이티스카이라이프	274,191	70,400	732,663	2,514

㈜케이티디에스	257,643	5,091	249,173	62,960

㈜케이티에스테이트	1,456,761	138,581	1,507,444	149,100

㈜케이티스포츠	27,304	196,286	-	-

㈜케이티엠모바일	703,594	27,500	687,243	-

㈜케이티알파	296,573	981,300	293,026	1,210,184

케이티커머스㈜	75,390	143,818	72,707	2,213,160

㈜케이뱅크	142,457	296,000	173,378	296,000

㈜케이티엔지니어링	-	140,583	-	173,955

㈜에이치씨엔	113,591	11,394	94,713	10,813

㈜지니뮤직	-	-	57,400	-

기타	376,890	175,432	332,048	171,720

소 계	3,999,413	2,193,115	4,482,968	4,297,912

합 계	54,545,321	11,044,868	51,215,342	12,218,497

(3) 당반기 및 전반기 특수관계자와의 매출 및 매입 등 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	2023년 6월 30일	2022년 6월 30일

매출 등	매입 등(*1)	매출 등	매입 등(*1)

지배기업	㈜케이티	164,838,982	36,162,707	157,082,839	34,341,687

관계기업	㈜케이티씨에스	11,700	212,860	10,800	167,706

기타의특수관계자	㈜케이티텔레캅	1,451,824	58,626	1,031,367	52,446

㈜케이티스카이라이프	3,579,079	77,710	3,966,299	20,965

㈜케이티디에스	690,265	74,100	686,357	81,277

㈜케이티에스테이트	272,739	3,205,516	170,673	3,977,290

㈜케이티스포츠	390	324,764	-	539,188

㈜케이티엠모바일	4,042,890	357,483	3,478,283	10,000

㈜케이티알파	1,716,572	96,309	1,423,269	96,679

케이티커머스㈜	409,818	810,437	408,461	1,126,390

㈜케이뱅크	708,815	-	987,051	-

㈜케이티엔지니어링	-	761,695	-	867,212

㈜에이치씨엔	603,342	62,148	283,464	30,418

㈜지니뮤직	377,398	-	231,744	-

기타	869,344	1,195,429	539,628	373,968

소 계	14,722,476	7,024,217	13,206,596	7,175,833

합 계	179,573,158	43,399,784	170,300,235	41,685,226

(*1) 매입 등에는 지배기업에 대한 리스부채 상환액 3,815백만원(전반기 4,002백만원), 기타의 특수관계자에 대한 리스부채 상환액 1,719백만원(전반기 2,132백만원)이 포함되어 있습니다.

(4) 특수관계자와의 거래에 대한 매출채권 및 기타채권에 대하여 당반기 중 환입된 대손상각비는 305천원이며, 당반기말 현재 설정된 대손충당금은 394천원 입니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 리스관련 자금거래는 아래와 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	신규/변동	상환/종료	이자비용	리스부채잔액

지배기업	9,329,509	(19,200)	(3,815,128)	138,182	5,633,363

기타의 특수관계자	17,493,011	(1,558,242)	(1,719,131)	409,946	14,625,584

합 계	26,822,520	(1,577,442)	(5,534,259)	548,128	20,258,947

2) 전반기(단위: 천원)

구 분	기초	신규/변동	상환/종료	이자비용	리스부채잔액

지배기업	16,796,954	981,055	(4,207,217)	165,026	13,735,818

기타의 특수관계자	22,149,351	731,102	(2,248,852)	319,414	20,951,015

합 계	38,946,305	1,712,157	(6,456,069)	484,440	34,686,833

(6) 회사는 당반기 중 주식회사 케이티에 34,663,823천원(전반기 26,149,947천원)에상당하는 매출채권을 양도하고 현금을 수령하였습니다. 이에 대한 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권을 양도일에 재무제표에서 제거하였습니다.

(7) 회사는 당반기 중 지배기업인 주식회사 케이티에 배당금 1,223,543천원(전반기 1,019,619천원)을 지급하였으며, 관계기업인 주식회사 케이티씨에스로부터 배당금 594,564천원(전반기 495,470천원)을 2023년 4월에 수령하였습니다.

(8) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023년 6월 30일	2022년 6월 30일

급 여	1,099,858	1,126,807

퇴직급여	62,768	96,115

합 계	1,162,626	1,222,922

26. 영업부문 정보 (1) 영업부문회사는 다음과 같은 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재화(또는 용역)

컨택센터사업	kt고객센터 및 일반 컨택센터 운영

안내사업	114번호안내

유통사업	모바일상품 등 상품판매 및 매장관리, 유선재판매사업

기타	임대사업, 타운보드 및 총판사업

(2) 부문정보1) 당반기와 전반기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기(누적)

컨택센터사업	안내사업	유통사업	기타	합계

총부문수익	180,165,586	12,228,673	72,033,795	22,782,948	287,211,002

보고부문영업이익	4,221,696	3,246,721	5,032,504	279,800	12,780,721

감가상각비	1,691,739	153,207	225,649	1,062,673	3,133,268

무형자산상각비	196,162	128,084	45,754	84,006	454,006

(단위: 천원)

구분	당반기(3개월)

컨택센터사업	안내사업	유통사업	기타	합계

총부문수익	91,858,856	6,041,123	33,846,154	12,744,997	144,491,130

보고부문영업이익	1,767,806	1,538,681	2,700,147	494,557	6,501,191

감가상각비	861,597	76,973	113,395	599,460	1,651,425

무형자산상각비	98,693	65,160	22,490	42,010	228,353

(단위: 천원)

구 분	전반기(누적)

컨택센터사업	안내사업	유통사업	기타	합계

총부문수익	165,622,668	13,747,569	63,840,345	17,323,646	260,534,228

보고부문영업이익	5,698,303	3,072,886	3,175,320	2,248,175	14,194,684

감가상각비	1,188,669	138,634	186,516	179,505	1,693,324

무형자산상각비	193,855	73,114	43,456	90,702	401,127

(단위: 천원)

구분	전반기(3개월)

컨택센터사업	안내사업	유통사업	기타	합계

총부문수익	84,861,285	6,828,444	32,307,061	10,476,788	134,473,578

보고부문영업이익	2,645,265	1,423,550	1,536,779	804,875	6,410,469

감가상각비	593,133	69,796	94,792	147,651	905,372

무형자산상각비	96,908	36,659	22,302	45,187	201,056

2) 당반기와 전반기 중 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 주식회사 케이티이며 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023년 6월 30일	2022년 6월 30일

3개월	누적	3개월	누적

매출액	83,294,343	164,838,982	80,922,736	157,082,839

매출액 비율	58%	57%	60%	60%

3) 회사의 영업활동은 대한민국에서 이루어집니다.