KTis 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 25 기 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
제 24 기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
주식회사 케이티아이에스

1. 회사의 개요주식회사 케이티아이에스(구, 주식회사 케이티스, 이하 "회사")는 2001년 6월 27일에㈜케이티의 114번호안내서비스 사업이 분사하여 설립되었으며, kt고객센터 및 일반 컨택센터사업, 114전화번호안내사업, 지역광고사업(우선번호안내서비스), 유통사업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본점은 서울특별시 영등포구 여의대로에 소재하고 있으며, 강북 및 강남 운영단을 설치하여 운영하고 있습니다.회사는 2010년 12월 17일 주식을 유가증권시장에 상장하였으며, 영문명과 한글명 불일치로 인한 혼란을 해소하고자 2019년 3월 27일 정기주주총회 결의에 의거하여 상호를 주식회사 케이티스에서 주식회사 케이티아이에스로 변경하였습니다. 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 2025년 3월 31일 현재 자본금은 17,401백만원(발행주식수: 34,802,000주)입니다. 회사의 주요 주주는 주식회사 케이티이며 지분율은 29.3%입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 분기재무제표 작성기준회사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.( 1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 및 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정): 금융상품 분류와 측정

특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선

한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정

- 제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정

- 제1109호 '금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식

- 제1110호 '연결재무제표': 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함

- 제1007호 '현금흐름표': '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치

2.2 회계정책요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2025년 3월 31일	2024년 12월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	34,731,807	(*1)	44,413,031	(*1)

당기손익-공정가치 금융자산	407,076	407,076	393,701	393,701

기타포괄손익-공정가치 금융자산	9,286,242	9,286,242	9,201,191	9,201,191

매출채권	72,310,527	(*1)	68,963,168	(*1)

기타금융자산	27,236,640	(*1)	15,358,209	(*1)

소 계	143,972,292	138,329,300

금융부채

매입채무	1,558,289	(*1)	983,211	(*1)

기타금융부채	35,485,987	(*1)	22,449,624	(*1)

소 계	37,044,276	23,432,835

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2025년 3월 31일	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정

기타포괄손익-공정가치 금융자산	4,361,929	-	4,924,313	9,286,242

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	407,076	407,076

(단위: 천원)

2024년 12월 31일	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정

기타포괄손익-공정가치 금융자산	4,276,877	-	4,924,313	9,201,190

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	393,701	393,701

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 기타포괄-공정가치 금융자산으로 분류된, KOSPI 주가지수 및 KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 4.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	2025년 3월 31일

당기손익-공정가치 금융자산

기초장부금액	393,701

평가손익인식	13,375

기말금액	407,076

기타포괄손익-공정가치 금융자산

기초금액	9,201,190

평가손익인식	85,052

기말금액	9,286,242

4.4 가치평가기법 및 투입 변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	2025년 3월 31일

공정가치	가치평가기법

당기손익-공정가치 금융자산

소프트웨어공제조합	407,076	순자산가치법

기타포괄손익-공정가치 금융자산

케이티스포츠	1,371,727	순자산가치법

(주)케이리얼티임대주택5호위탁관리부동산투자회사	2,983,424	할인된 현금흐름기법

케이티희망지음	569,162	순자산가치법

4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 회사의 경영진에게 매 분기 보고하고 있습니다.

5. 범주별 금융상품

당분기말 및 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	2025년 3월 31일	2024년 12월 31일

당기손익-공정가치 금융자산	407,076	393,701

기타포괄손익-공정가치 금융자산	9,286,242	9,201,191

상각후원가 금융자산

매출채권	72,310,527	68,963,168

기타금융자산(유동)	2,248,605	1,347,088

기타금융자산(비유동)	14,720,835	13,743,921

현금및현금성자산	34,731,807	44,413,031

단기금융상품(*1)	10,000,000	-

장기금융상품(*2)	267,200	267,200

소 계	134,278,974	128,734,408

합 계	143,972,292	138,329,300

(*1) 단기금융상품은 만기가 12개월 이내에 도래하는 정기예금 등으로 구성되어 있으며 기타유동금융자산으로 분류됩니다.(*2) 장기금융상품은 질권설정이 되어있는 정기예금으로 구성되어있으며 기타비유동금융자산으로 분류됩니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	2025년 3월 31일	2024년 12월 31일

상각후원가

매입채무	1,558,289	983,211

기타금융부채	35,485,987	22,449,624

합 계	37,044,276	23,432,835

6. 금융자산 6.1 당기손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분	2025년 3월 31일	2024년 12월 31일

비유동항목

조합출자금

소프트웨어공제조합(*1)	407,076	393,701

(*1) 소프트웨어공제조합 출자금 407,076천원은 소프트웨어공제조합이 제공하는 보증에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

6.2 기타포괄손익-공정가치 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품

(단위: 천원)

구 분	2025년 3월 31일	2024년 12월 31일

비유동항목

상장주식

케이티알파(주)	4,361,929	4,276,877

비상장주식

케이티스포츠	1,371,727	1,371,727

케이리얼티임대주택제5호위탁관리부동산투자회사	2,983,424	2,983,425

케이티희망지음	569,162	569,162

합 계	9,286,242	9,201,191

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

7. 매출채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 매출채권의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2025년 3월 31일	2024년 12월 31일

매출채권	72,334,807	68,987,696

손실충당금	(24,280)	(24,528)

매출채권(순액)	72,310,527	68,963,168

(2) 당분기 및 전분기 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	2025년 3월 31일	2024년 3월 31일

기초금액	24,528	31,904

대손상각비	(248)	25

분기말	24,280	31,929

8. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 회사의 기타금융자산 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2025년 3월 31일	2024년 12월 31일

유동자산

단기금융상품	10,000,000	-

상각후원가_기타유가증권	350	-

미수금	1,148,281	296,689

손실충당금	(169,396)	(168,234)

미수수익	6,942	3,924

보증금	1,288,660	1,242,060

현재가치할인차금	(26,232)	(27,351)

소 계	12,248,605	1,347,088

비유동자산

장기금융상품(*1)	267,200	267,200

미수금	3,860,178	3,723,250

보증금	12,636,941	11,973,617

현재가치할인차금	(1,776,284)	(1,952,946)

소 계	14,988,035	14,011,121

합 계	27,236,640	15,358,209

(*1) 장기금융상품 중 267,200천원은 임대계약의 보증금 관련하여 질권설정되어 있습니다. (주석 23 참조)

9. 관계기업에 대한 지분(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소유지분율	주된사업장	사용재무제표일	관계기업 활동의성격	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

㈜케이티씨에스	13.06%	13.06%	한국	2025년 03월 31일	(*1)	25,027,464	25,166,364

(*1) 회사의 소유지분율은 20%미만이나 임원 겸직을 통해 당사가 사실상 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2025년 3월 31일	2024년 3월 31일

기초	25,166,364	23,986,244

지분법손익	659,757	1,781,890

지분법이익잉여금	(310,468)	(257,417)

지분법기타포괄손익	7,282	(4,237)

배당금	(495,471)	(495,470)

분기말	25,027,464	25,011,010

10. 유형자산당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2025년 03월 31일	2024년 03월 31일

기초 순장부금액	30,445,326	29,801,149

취득 및 자본적지출	319,050	3,452,156

처분 및 폐기	(37,662)	(222,245)

감가상각비	(2,305,329)	(2,139,069)

대체(*1)	(30,557)	(296,712)

분기말 장부금액	28,390,828	30,595,279

취득원가	64,991,383	58,241,372

감가상각누계액	(36,600,555)	(27,646,093)

(*1) 유형자산 대체항목은 재고자산(타운보드제품)으로 계정대체된 내역입니다.

11. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2025년 03월 31일	2024년 03월 31일

기초 순장부금액	5,528,132	6,310,900

처분 및 폐기	-	(62,708)

상각비	(198,968)	(213,080)

분기말 장부금액	5,329,164	6,035,112

취득원가	20,823,423	20,717,113

감가상각누계액	(15,494,259)	(14,682,001)

12. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2025년 03월 31일	2024년 03월 31일

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초 순장부금액	60,814,727	26,069,026	86,883,753	60,814,727	26,784,881	87,599,608

상각비	-	(178,963)	(178,963)	-	(178,964)	(178,964)

보고기간말 장부금액	60,814,727	25,890,063	86,704,790	60,814,727	26,605,917	87,420,644

취득원가	60,814,727	28,634,171	89,448,898	60,814,727	28,634,171	89,448,898

감가상각누계액	-	(2,744,108)	(2,744,108)	-	(2,028,254)	(2,028,254)

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2025년 03월 31일	2024년 03월 31일

투자부동산에서 발생한 임대수익	1,666,293	1,599,211

임대수익이 발생한 투자부동산의 운영비용	(861,462)	(877,923)

합계	804,831	721,288

(3) 운용리스 제공 내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 당분기말 및 전분기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2025년 03월 31일	2024년 03월 31일

1년 이내	4,515,270	3,127,459

1년 초과 5년 이내	3,248,416	1,816,655

5년 초과	-	-

합 계	7,763,686	4,944,114

13. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2025년 03월 31일	2024년 12월 31일

토지/건물	기타	합계	토지/건물	기타	합계

취득원가	137,235,400	47,967,013	185,202,413	142,685,038	57,112,426	199,797,464

감가상각누계액	(26,893,886)	(10,782,800)	(37,676,686)	(28,336,031)	(10,385,583)	(38,721,614)

장부금액	110,341,514	37,184,213	147,525,727	114,349,007	46,726,843	161,075,850

(2) 당분기 및 전분기 중 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

토지/건물	기타	합계

기초금액	114,349,007	46,726,843	161,075,850	158,369,350

증가	105,759	(4,899,899)	(4,794,140)	(5,650,912)

감소	-	(214,309)	(214,309)	(165,362)

감가상각	(4,113,252)	(4,428,422)	(8,541,674)	-

이자비용	-	-	-	1,589,294

지급	-	-	-	(8,372,675)

분기말금액	110,341,514	37,184,213	147,525,727	145,769,695

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

토지/건물	기타	합계

기초금액	106,176,586	42,935,354	149,111,940	144,678,711

증가	24,187,659	8,163,371	32,351,030	31,427,454

감소	(611,438)	-	(611,438)	(593,305)

감가상각	(3,959,596)	(4,150,082)	(8,109,678)	-

이자비용	-	-	-	1,981,932

지급	-	-	-	(8,149,152)

분기말금액	125,793,211	46,948,643	172,741,854	169,345,640

(3) 손익계산서에 인식된 금액 1) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2025년 03월 31일	2024년 03월 31일

사용권자산의 감가상각비

토지/건물	(4,113,252)	(3,959,596)

기타(장소임차권, 차량운반구, 공기구 등)	(4,428,422)	(4,150,082)

합 계	(8,541,674)	(8,109,678)

리스부채에 대한 이자비용	1,589,294	1,981,932

단기리스료	2,200	2,550

단기리스료가 아닌 소액자산 리스료	739,081	685,219

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료	30,600	48,000

사용권자산의 전대리스에서 생기는 손익	-	-

2) 당분기 중 리스 관련 총 현금유출은 9,144,557천원(전분기: 8,884,921천원)입니다.(4) 리스부채1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2025년 03월 31일	2024년 12월 31일

유동부채	32,231,587	35,258,629

비유동부채	113,538,107	123,110,722

합 계	145,769,694	158,369,351

2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2025년 03월 31일	2024년 12월 31일

1년 이내	32,843,026	36,050,571

1년 초과 5년 이내	88,404,276	96,224,873

5년 초과	46,551,029	52,407,815

- 총 계약상 현금흐름	167,798,331	184,683,259

- 장부금액	145,769,694	158,369,351

14. 순확정급여부채(자산)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	2025년 03월 31일	2024년 12월 31일

확정급여채무의 현재가치	100,972,542	99,372,032

사외적립자산의 공정가치	(96,757,927)	(100,743,531)

재무상태표상 부채(자산)	4,214,615	(1,371,499)

(2) 당분기 및 전분기 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2025년 03월 31일	2024년 03월 31일

당기근무원가	4,315,704	4,138,533

순이자원가	(18,080)	(82,144)

종업원 급여에 포함된 총 비용	4,297,624	4,056,389

(3) 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 1,636,973천원(전분기: 1,454,580천원) 입니다.

15. 복구충당부채 당분기 및 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2025년 03월 31일	2024년 03월 31일

기초장부금액	9,158,143	7,775,917

전입 및 대체	955,736	926,535

사용	(13,685)	(5,920)

미사용 환입	(22,038)	(137,727)

이자비용	73,340	69,840

기말장부가액	10,151,496	8,628,645

유동항목	1,036,972	118,675

비유동항목	9,114,524	8,509,970

16. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.9%(전분기: 20.9%)입니다.

17. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2025년 03월 31일	2024년 03월 31일

종업원급여	78,554,026	74,550,681

감가상각과 투자부동산상각	2,683,261	2,531,113

사용권자산 감가상각	8,541,674	8,109,679

지급수수료	9,963,167	9,892,436

임차료	846,890	819,612

관리비	2,658,337	2,564,855

판매촉진비	5,948,600	5,025,766

상품의 매입	24,686,078	27,111,929

재고자산의 변동	(5,206,331)	(6,865,731)

기타 비용	18,149,854	17,325,938

합 계	146,825,556	141,066,278

18. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2025년 03월 31일	2024년 03월 31일

대손충당금환입	-	13,676

복구충당부채환입	22,038	45,053

유형자산처분이익	-	13,500

기타	24,534	28,902

합 계	46,572	101,131

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2025년 03월 31일	2024년 03월 31일

기타의대손상각비	1,163	-

기부금	4,466	5,329

유형자산처분손실	37,662	-

무형자산처분손실	-	41,508

사용권자산처분손실	49,238	-

기타	17,003	36,484

합 계	109,532	83,321

19. 금융수익 및 금융원가당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2025년 03월 31일	2024년 03월 31일

금융수익

이자수익	331,269	243,632

외환차익	16,928	15,794

외화환산이익	-	29

소 계	348,197	259,455

금융비용

이자비용	1,662,633	2,051,411

외환차손	5,143	12,078

외화환산손실	2	-

소 계	1,667,778	2,063,489

20. 주당이익당분기와 전분기 중 회사의 주당이익 등의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익기본주당이익은 회사의 보통주 분기순손익을 회사가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

내 역	2025년 03월 31일	2024년 03월 31일

보통주분기순이익(단위: 천원)	4,548,697	3,367,774

가중평균유통보통주식수(단위: 주)	30,619,782	30,619,782

주당순이익(단위: 원)	149	110

(2) 희석주당이익회사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

21. 배당금

2024년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 3,674,374천원(주당 : 120원)은 2025년 4월에 지급되었습니다.(전기 지급액 3,674,374천원(주당 : 120원)).

22. 영업으로부터 창출된 현금(단위: 천원)

구 분	2025년 03월 31일	2024년 03월 31일

1. 법인세비용차감전순이익	5,750,565	4,257,616

2. 조정

감가상각비	2,305,329	2,139,069

무형자산상각비	198,968	213,080

사용권자산 감가상각비	8,541,674	8,109,679

투자부동산상각비	178,964	178,964

유형자산 및 무형자산처분손익	37,662	28,008

퇴직급여	4,297,623	4,056,389

복구충당부채 전입액(환입액)	(22,038)	(45,053)

대손상각비(환입)	(248)	25

기타의대손상각비	1,163	(13,676)

지분법이익	(659,757)	(1,781,890)

당기손익인식금융자산평가손익	(13,375)	(8,932)

금융자산에서 발생한 이자손익	(331,269)	(243,632)

금융자산에서 발생한 환손익	2	-

리스부채에서 발생한 이자비용	1,589,294	1,981,932

복구충당부채에서 발생한 이자비용	73,340	69,479

사용권자산처분손익	48,947	-

기타	128	(1,276)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 증가	(3,397,110)	(742,850)

재고자산의 증가	(5,175,774)	(6,569,019)

사외적립자산의 감소	4,801,913	5,513,585

기타유동자산의 증가	(585,238)	(67,398)

기타금융자산의 증가	(493,050)	(587,508)

금융리스채권의 감소	-	74,400

매입채무의 증가	575,079	1,874,461

퇴직금의 지급	(4,880,602)	(3,751,637)

기타유동부채의 증가	1,461,999	5,540,375

기타비유동부채의 감소	(13,685)	(5,920)

기타금융부채의 감소	(2,989,513)	(6,395,358)

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	11,300,991	13,822,913

23. 우발상황 및 약정사항

(1) 회사의 장기금융상품 중 질권설정된 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

질권자	구 분	금융기관	금액	내용

서울특별시(서울먹거리창업센타)	정기예금	KEB하나은행	267,200	임대보증금 질권설정

(2) 회사는 당분기말 현 재 KEB하나은행과 7,000백만원, IBK기업은행과 7,000백만원을 한도로 기업일반자금대출약정을 체결하고 있습니다.

(3) 회사는 분기말 현재 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

보증사항	금융기관	보증한도	실행금액

계약이행보증 등	소프트웨어공제조합	24,409,431	13,579,416

또한, 회사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 계약 및 지급보증 등을 제공받고 있으며, 부보금액은 7,668백만원입니다.(4) 회사는 주식회사 케이티와 이동통신영업에 관한 위탁대리점계약을 체결하고 있는 바, 이에 따라 주식회사 케이티로부터 지급받아야 할 채권과 회사가 지급하여야 할 채무의 일부 또는 전부를 상계하고 있습니다. 또한 삼성전자주식회사와 채권채무상계약정을 체결하여 단말기 구입대금 등과 관련한 채권ㆍ채무의 일부 또는 전부를 상계하고 있습니다.(5) 회사는 주식회사 케이티와 전화번호 안내업무와 관련하여 위ㆍ수탁협정을 체결하여 서울,경기 및 강원지역을 대상으로 전화번호안내서비스를 제공하고 있습니다. 또한 kt 고객센터 업무 및 이동통신영업 등과 관련하여 위수탁협정을 체결하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 회사가 피소되어 계류중인 소송사건 등은 2건이고 소송가액은 1,779,718천원이며 이에 대한 최종 결과는 2025년 3월 31일 현재로서는 알 수 없습니다

24. 특수관계자 거래(1) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무잔액이 있는 자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	2025년 3월 31일	2024년 12월 31일

지배기업	(주)케이티	(주)케이티

관계기업	(주)케이티씨에스	(주)케이티씨에스

기타의 특수관계자	케이티링커스(주), 케이티텔레캅(주), (주)케이티스카이라이프,(주)케이티서비스북부, (주)케이티서비스남부, (주)케이티디에스, (주)케이티에스테이트, (주)스카이라이프티브이, 비씨카드(주),(주)스마트로, (주)케이티샛, (주)케이티스포츠, (주)케이티알파, (주)케이티엠모바일, (주)케이티희망지음, 케이티커머스(주),(주)케이티엠앤에스, (주)케이티엔지니어링, (주)밀리의서재,(주)케이티나스미디어, (주)케이티에이치씨엔, (주)케이티클라우드, 브이피(주),(주)케이에이치에스, (주)케이뱅크, (주)플레이디,(주)팀프레시,(주)케이티지니뮤직, (주)에이치엔씨네트워크, 메가존클라우드(주) 등	케이티링커스(주), 케이티텔레캅(주), (주)케이티스카이라이프,(주)케이티서비스북부, (주)케이티서비스남부, (주)케이티디에스, (주)케이티에스테이트, (주)스카이라이프티브이, 비씨카드(주),(주)스마트로, (주)케이티샛, (주)케이티스포츠, (주)케이티알파, (주)케이티엠모바일, (주)케이티희망지음, 케이티커머스(주),(주)케이티엠앤에스, (주)케이티엔지니어링, (주)밀리의서재,(주)케이티나스미디어, (주)케이티에이치씨엔, (주)케이티클라우드, 브이피(주),(주)케이에이치에스, (주)케이뱅크, (주)플레이디,(주)팀프레시,(주)케이티지니뮤직, (주)에이치엔씨네트워크, 메가존클라우드(주) 등

(2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 관련 채권 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	2025년 3월 31일	2024년 12월 31일

채권	채무	채권	채무

지배기업	㈜케이티	51,172,401	13,077,604	46,563,631	12,955,903

관계기업	㈜케이티씨에스	514,745	9,790	45,065	15,202

기타의특수관계자	케이티텔레캅㈜	538,260	7,587	540,604	7,413

㈜케이티스카이라이프	821	-	373,259	-

㈜케이티디에스	138,931	-	149,638	-

㈜케이티에스테이트	1,438,065	198,550	1,310,632	185,751

㈜케이티스포츠	-	137,964	-	-

㈜케이티엠모바일	-	2,750	-	550

㈜케이티알파	265,567	2,282,031	303,457	1,928,937

케이티커머스㈜	62,350	315,013	65,440	490,377

㈜케이티엔지니어링	-	398,813	-	402,152

㈜케이티에이치씨엔	667,476	64,823	404,310	50,551

㈜케이티지니뮤직	46,362	-	102,074	-

㈜케이티엠앤에스	36,702	-	110,723	-

㈜케이티클라우드	187,361	97,886	199,208	97,512

㈜케이티나스미디어	559,487	-	467,226	-

기타	134,284	93,652	89,179	128,228

소 계	4,075,666	3,599,069	4,115,750	3,291,471

합 계	55,762,812	16,686,463	50,724,446	16,262,576

(*1) 특수관계자에 대한 채권은 주로 매출거래에서 발생하며, 거래일로부터 2개월 후에 회수기일이 도래하고 있습니다. 특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았으며 무이자조건입니다.

(3) 당분기 및 전분기 특수관계자와의 매출 및 매입 등 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	2025년 03월 31일	2024년 03월 31일

매출 등	매입 등(*1)	매출 등(*2)	매입 등(*1)

지배기업	㈜케이티	84,447,286	20,572,612	78,172,383	17,630,938

관계기업	㈜케이티씨에스	11,650	39,620	233,678	128,071

기타의특수관계자	케이티텔레캅㈜	1,214,345	71,952	761,882	28,434

㈜케이티스카이라이프	42,887	5,813	604	7,021

㈜케이티디에스	380,829	-	506,936	-

㈜케이티에스테이트	117,686	1,687,729	132,430	1,667,222

㈜케이티스포츠	-	137,964	-	129,496

㈜케이티엠모바일	-	59,286	-	140,350

㈜케이티알파	756,028	30,600	864,098	48,059

케이티커머스㈜	179,492	489,827	193,987	572,423

㈜케이뱅크	24,613	-	365,001	-

㈜케이티엔지니어링	-	604,162	-	410,607

㈜케이티에이치씨엔	1,968,767	430,605	650,737	141,873

㈜케이티지니뮤직	137,045	-	170,675	-

㈜케이티엠앤에스	217,157	-	-	-

㈜케이티클라우드	176,064	316,792	-	-

㈜케이티나스미디어	-	196,304	-

기타	278,895	248,285	629,462	3,926,054

소 계	5,493,808	4,279,319	4,275,812	7,071,539

합 계	89,952,744	24,891,551	82,681,873	24,830,548

(*1) 매입 등에는 지배기업에 대한 리스부채 상환액 1,566백만원(전분기 1,649백만원), 기타의 특수관계자에 대한 리스부채 상환액 885백만원(전분기 840백만원)이 포함되어 있습니다.(*2) 매출 등에는 전분기 중 관계기업인 케이티씨에스에 매각한 유형자산의 처분금액 221,828천원이 포함되어 있습니다.

(4) 특수관계자와의 거래에 대한 매출채권 및 기타채권에 대하여 당분기 중 환입된 대손상각비는 21천원이며, 당분기말 현재 설정된 대손충당금은 359천원 입니다.(5) 당분기 및 전분기 특수관계자와의 리스관련 자금거래는 아래와 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	신규/변동	상환/종료	이자비용	리스부채잔액

지배기업	44,069,260	1,168,544	(1,565,990)	467,368	44,139,182

기타의 특수관계자	17,578,307	(3,806,079)	(885,062)	137,793	13,024,959

합 계	61,647,567	(2,637,535)	(2,451,052)	605,161	57,164,141

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	신규/변동	상환/종료	이자비용	리스부채잔액

지배기업	31,409,107	17,732,508	(2,014,611)	581,254	47,708,258

기타의 특수관계자	14,028,471	5,506,608	(839,838)	237,708	18,932,949

합 계	45,437,578	23,239,116	(2,854,449)	818,962	66,641,207

(6) 회사는 당분기 중 주식회사 케이티에 19,951,966천원(전분기 24,735,791천원)에상당하는 매출채권을 양도하고 현금을 수령하였습니다. 이에 대한 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권을 양도일에 재무제표에서 제거하였습니다.(7) 회사는 당분기 중 지배기업인 주식회사 케이티에 배당금 1,223,543천원(전분기 1,223,543천원)을 2025년 4월에 지급하였으며, 관계기업인 주식회사 케이티씨에스로부터 배당금 495,470천원(전분기 495,470천원)을 2025년 4월에 수령하였습니다.

(8) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2025년 03월 31일	2024년 03월 31일

급 여	567,649	427,744

퇴직급여	84,411	53,641

합 계	652,060	481,385

25. 영업부문 정보 (1) 영업부문회사는 다음과 같은 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재화(또는 용역)

컨택센터사업	kt고객센터 및 일반 컨택센터 운영

안내사업	114번호안내 및 우선안내

유통사업	모바일상품 등 상품판매 및 매장관리, 유선재판매사업

기타	임대사업, 타운보드 및 총판사업 등

(2) 부문정보1) 당분기와 전분기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2025년 03월 31일

컨택센터사업	안내사업	유통사업	기타	합계

총부문수익	105,639,383	4,555,872	27,561,614	15,542,037	153,298,906

보고부문영업이익(손실)	5,144,539	1,169,631	1,367,155	(1,207,975)	6,473,350

감가상각비	860,680	44,099	108,380	1,292,170	2,305,329

무형자산상각비	68,576	79,903	19,593	30,896	198,968

(단위: 천원)

구분	2024년 03월 31일

컨택센터사업	안내사업	유통사업	기타	합계

총부문수익	94,539,683	5,363,604	28,112,632	17,312,310	145,328,229

보고부문영업이익(손실)	3,145,717	1,393,898	1,498,365	(1,776,029)	4,261,951

감가상각비	930,317	67,502	112,730	1,028,520	2,139,069

무형자산상각비	87,163	83,545	20,389	21,983	213,080

2) 당분기와 전분기 중 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 주식회사 케이티이며 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2025년 03월 31일	2024년 03월 31일

매출액	89,928,132	82,095,043

매출액 비율	59%	56%

3) 회사의 영업활동은 대한민국에서 이루어집니다. 26. 보고기간 후 사건회사는 2025년 5월 14일자 이사회에서 2025년 8월 1일(예정)을 분할기일로 하여 디지털광고사업부문을 물적분할의 방식으로 분할, 주식회사 타운보드(가칭)를 설립하는 것을 2025년 6월 26일 개최되는 주주총회 목적사항으로 결정하였습니다. 주주총회에서 이사회결의안이 승인되면 지배회사는 분할하여 신설하는 회사 발행주식의 100%를 취득함에 따라 주식회사 타운보드(가칭)는 회사의 종속기업에 편입됩니다. 회사는 주식회사 타운보드(가칭)의 지분 100%를 양도하는 계약을 중앙일보 주식회사와 2025년 5월 14일 체결하였습니다.