KTis 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 21 기 1분기 2021년 3월 31일 현재
제 20 기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 케이티아이에스 (구, 주식회사 케이티스)

1. 회사의 개요 주식회사 케이티아이에스 (구, 주식회사 케이티스, 이하 "회사") 는 2001년 6월 27일에 ㈜케이티의 114번호안내서비스 사업이 분사하여 설립되었으며, kt 고객센터 및 일반 컨택센터사업, 114전화번호안내사업, 지역광고사업(우선번호안내서비스), 유통사업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본점은 서울특별시 영등포구 여의대로에 소재하고 있으며, 강북 및 강남 운영단을 설 치하여 운영하고 있습니다.회사는 2009년 10월 21일 임시주주총회 결의에 의거하여 상호를 한국인포서비스 주식회사에서 주식회사 케이티스 로 변경하였으며, 2010년 12월 17일에 주식을 유가증권시장에 상장하였습니다. 이후 2019년 3월 27일 정기주주총회 결의에 의거하여 상호를 주식회사 케이티스에서 주식회사 케이티아이에스로 변경하였습니다. 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주 이며, 2021 년 3월 31일 현재 자본금은 17,401백 만원( 발행주식수: 34,802,000주) 입 니다. 회사의 주요 주주는 주식회사 케이티이며 지분율 은 29.3%입 니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 분기재무제표 작성기준회사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

·리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

·리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

·그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉, 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 자본의 다른 구성요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 공정가치

2021년 분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	2021년3월31일	2020년12월31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	40,247,763	(*1)	31,778,713	(*1)

당기손익-공정가치 금융자산	365,166	357,507	357,507

기타포괄손익-공정가치 금융자산	14,909,830	8,051,017	8,051,017

매출채권	51,099,095	(*1)	50,464,728	(*1)

기타금융자산	27,598,408	(*1)	40,464,097	(*1)

소계	134,220,262	131,116,062

금융부채

매입채무	1,400,405	(*1)	28,674	(*1)

기타금융부채	16,547,268	(*1)	28,759,841	(*1)

소계	17,947,673	28,788,515

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 4.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2021년 3월 30일	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 금융자산	13,790,500	-	1,119,330	14,909,830

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	365,166	365,166

(단위: 천원)

2020년 12월 31일	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 금융자산	6,986,377	-	1,064,640	8,051,017

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	357,507	357,507

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 기타포괄-공정가치 금융자산으로 분류된, KOSPI 주가지수 및 KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 4.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수 준 2간의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

금융자산	2021년 3월 31일

당기손익-공정가치 금융자산

기초장부금액	357,507

취득	-

평가손익	7,660

당분기말	365,167

기타포괄손익-공정가치 금융자산

기초장부금액	1,064,640

평가손익인식	54,689

당분기말	1,119,329

4.4 가치평가기법 및 투입 변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 3월 31일

공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치 금융자산

소프트웨어공제조합	365,166	3	순자산가치법

기타포괄손익-공정가치 금융자산

케이티스포츠	697,889	3	순자산가치법

지이프리미어	421,441	3	순자산가치법

4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 회사의 경영진에게 매 분기 보고하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품

당 분기말 및 보 고기간말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	2021년 3월 31일	2020년 12월 31일

당기손익-공정가치 금융자산	365,166	357,507

기타포괄손익-공정가치 금융자산	14,909,830	8,051,017

상각후원가 금융자산

매출채권	51,099,095	50,464,728

기타금융자산(유동)	2,736,248	2,092,495

기타금융자산(비유동)	6,423,685	5,854,473

현금및현금성자산	40,247,763	31,778,713

단기금융상품(*1)	15,438,475	29,107,129

장기금융상품(*2)	3,000,000	3,410,000

합 계	134,220,262	131,116,062

(*1) 단기금융상품은 만기가 12개월 이내에 도래하는 정기예금 등으로 구성되어 있 으며 기타 유동 금융자산으로 분류됩니다.(*2) 장기금융상품은 질권설정이 되어있는 정기예금으로 구성되어있으며 기타 비유동 금융자산으로 분류됩니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	2021년 3월 31일	2020년 12월 31일

상각후원가

매입채무	1,400,405	28,674

기타금융부채	16,282,402	12,577,174

합 계	17,682,807	12,605,848

6. 금융자산 6.1 당기손익-공정가치 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 금융자산(단위: 천원)

구 분	2021년 3월 31일	2020년 12월 31일

비유동항목

조합출자금

소프트웨어공제조합(*)	365,166	357,507

합 계	365,166	357,507

(*) 소프트웨어공제조합 출자금 357,507천원은 소프트웨어공제조합이 제공하는 보증에 대한 담보로 제공되어 있습니다. 6 .2 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품(단위: 천원)

구 분	2021년 3월 31일	2020년 12월 31일

비유동항목

상장주식

케이티하이텔(주)	13,790,500	6,986,377

비상장주식

케이티스포츠	697,889	697,889

지이프리미어 제1호 기업구조조정 부동산투자회사 (주1)	421,441	366,751

합 계	14,909,830	8,051,017

(주1) 전기말 관계기업투자주식에서 재분류된 내역입니다. 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치 채무상품

당분기 중 기타포괄손익-공정가치 채무상품으로 인식된 금액은 없습니다.

7. 매출채권 (1) 당분기 말 및 전기말 현재 회사 의 매출채권의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 3월 31일	2020년 12월 31일

매출채권	51,158,129	50,557,071

손실충당금	(59,034)	(92,343)

매출채권(순액)	51,099,095	50,464,728

(2) 당 분기 및 전분 기 중 손 실충 당금 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	2021년 3월 31일	2020년 03월 31일

기초금액	92,343	76,218

대손상각비	(33,309)	(12,737)

제각	-	-

분기말	59,034	63,481

8 . 기 타금융자산 당분 기말 및 전기말 현재 회사의 기타금융자산 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 3월 31일	2020년 12월 31일

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

금융상품(*)	15,438,475	3,000,000	18,438,475	29,107,129	3,410,000	32,517,129

미수금	1,256,529	3,416,904	4,673,433	819,716	3,269,347	4,089,063

미수수익	80,225	-	80,225	77,577	-	77,577

보증금	1,779,334	3,006,781	4,786,115	1,775,357	2,585,126	4,360,483

총 장부금액	18,554,563	9,423,685	27,978,248	31,779,779	9,264,473	41,044,252

차감: 손실충당금	(379,840)	-	(379,840)	(580,155)	-	(580,155)

상각후원가	18,174,723	9,423,685	27,598,408	31,199,624	9,264,473	40,464,097

(*) 장기금융상품 중 3,000백만원은 재고자산 구매 및 임대계약의 보증금 관련하여질권설정되어 있습니다 . (주석 23 참조)

9. 관계기업에 대한 지분 (1) 당분 기말 및 전기말 현 재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	주된사업장	사용재무제표일	관계기업 활동의성격	장부금액

2021년 3월 31일	2020년 12월 31일	당분기말	전기말

(주)케이티씨에스	12.34%	12.23%	한국	2021년 03월 31일	(*1)	19,979,937	19,821,197

(*1) 회사의 소유지분율은 20%미만이나 임원 겸직을 통해 당사가 사실상 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 3월 31일	2020년 3월 31일

기초	19,821,197	19,354,170

처분	-	-

이익 중 지분	813,327	258,938

이익잉여금 중 지분	(239,598)	14,219

기타포괄손익 중 지분	(18,612)	1,304

배당금 중 지분	(396,377)	(416,829)

분기말	19,979,937	19,211,802

10. 매각예정자산 당사는 2021년 3월 12일자로 종로구 종로 390에 소재한 부동산에 대한 매매계약을 체결하였습니다. 동 부동산은 매각예정자산의 분류 요건을 충족하였으며, 당사는 동 부동산을 매각예정자산으로 분류하였습니다. 동 부동산은 2021년 중 매각이 완료될 예정이며 당분기말 현재 매각예정자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 3월 31일

기초	-

대체(*1)	52,463,915

분기말	52,463,915

(*1) 당분기 중 유형자산에서 41,185,006천원, 투자부동산에서 11,278,909천원 대체되었습니다. 11. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 3월 31일	2020년 3월 31일

기초 순장부금액	46,302,072	46,922,905

취득 및 자본적지출	4,623,691	367,948

처분 및 폐기	-	(12,394)

감가상각비	(494,112)	(483,786)

대체 (*1)	(41,185,006)	36,598

분기말 장부금액	9,246,645	46,831,271

취득원가	29,122,090	65,775,977

감가상각누계액	(19,875,445)	(18,944,706)

(* 1) 유형자산 대체항목은 매각예정자산과 유형자산 간의 계정대체된 내역입니다.

12. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 3월 31일	2020년 3월 31일

기초 순장부금액	5,882,055	5,763,020

취득	239,500	14,451

처분	-	-

상각비	(161,195)	(227,385)

분기말 장부금액	5,960,360	5,550,086

취득원가	18,232,458	17,376,188

감가상각누계액	(12,272,098)	(11,826,102)

손상차손누계액	-	-

13. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 3월 31일	2020년 3월 31일

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초 순장부금액	9,986,178	1,294,399	11,280,577	10,152,801	1,357,415	11,510,216

대체(주1)	(9,986,178)	(1,292,731)	(11,278,909)	(31,800)	(4,798)	(36,598)

상각비	-	(1,668)	(1,668)	-	(9,544)	(9,544)

보고기간말 장부금액	-	-	-	10,121,001	1,343,073	11,464,074

취득원가	-	-	-	10,121,001	1,526,965	11,647,966

감가상각누계액	-	-	-	-	(183,892)	(183,892)

(주1) 투자부동산 대체항목은 매각예정자산과 투자부동산 간의 대체된 내역입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 3월 31일	2020년 3월 31일

투자부동산에서 발생한 임대수익	140,620	1,187,254

임대수익이 발생한 투자부동산의 운영비용	(129,466)	(123,191)

합계	11,154	1,064,063

14. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 3월 31일	2020년 12월 31일

토지/건물	기타	합계	토지/건물	기타	합계

취득원가	94,397,923	161,224	94,559,147	98,998,572	124,986	99,123,558

감가상각누계액	(40,749,975)	(58,084)	(40,808,059)	(23,126,331)	(81,319)	(23,207,650)

장부금액	53,647,948	103,140	53,751,088	75,872,241	43,667	75,915,908

(2) 당분기 및 전분기 중 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

토지/건물	기타	합계

기초금액	51,857,474	86,201	51,943,675	51,521,595

증가	7,066,802	40,809	7,107,611	6,973,401

감소	(830,691)	-	(830,691)	(688,954)

감가상각	(4,445,638)	(23,869)	(4,469,507)	-

이자비용	-	-	-	314,193

지급	-	-	-	(4,759,987)

분기말금액	53,647,947	103,141	53,751,088	53,360,248

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

토지/건물	기타	합계

기초금액	78,414,017	71,451	78,485,468	77,251,942

증가	1,656,673	(3,332)	1,653,341	1,572,826

감가상각	(4,198,449)	(24,452)	(4,222,901)	-

이자비용	-	-	-	640,454

지급	-	-	-	(4,607,694)

분기말금액	75,872,241	43,667	75,915,908	74,857,528

( 3) 손익계산서에 인식된 금액 1) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 3월 31일	2020년 3월 31일

사용권자산의 감가상각비

토지/건물	(4,445,638)	(4,198,449)

기타(차량운반구)	(23,869)	(24,452)

합 계	(4,469,507)	(4,222,901)

리스부채에 대한 이자비용	314,193	640,454

단기리스료	849	-

단기리스료가 아닌 소액자산 리스료	651,192	642,542

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료	48,000	65,200

2) 당분기 중 리스 관련 총 현금유출은 5,460,028천원 (전분기: 5,332,467천원) 입니다. (4) 리스부채 1) 당분기 말 및 전기말 현재 리스 부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 3월 31일	2020년 12월 31일

유동부채	16,901,664	17,770,539

비유동부채	36,458,584	59,481,403

합 계	53,360,248	77,251,942

2) 당분기 말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 3월 31일	2020년 12월 31일

1년 이내	17,092,061	17,264,568

1년 초과 5년 이내	31,813,719	31,096,428

5년 초과	8,094,148	6,842,429

총 계약상 현금흐름	56,999,928	55,203,425

장부금액	53,360,248	51,521,595

15. 순확정급여부채 (자산)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 3월 31일	2020년 12월 31일

확정급여채무의 현재가치	87,378,803	86,081,464

사외적립자산의 공정가치	(90,534,425)	(96,831,543)

재무상태표상 부채(자산)	(3,155,622)	(10,750,079)

(2) 당분기 및 전분기 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 3월 31일	2020년 3월 31일

당기근무원가	4,004,478	3,948,024

순이자원가	(51,828)	(6,771)

종업원 급여에 포함된 총 비용	3,952,650	3,941,253

(3) 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 872,373천원(전분기 : 706,800천원) 입니다.

16. 복구충당부채 당분기 및 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 3월 31일	2020년 3월 31일

기초금액	4,842,605	4,915,668

증가	86,360	-

감소	-	(111,488)

분기말금액	4,928,965	4,804,180

유동항목	1,305,100	132,052

비유동항목	3,623,865	4,672,128

17. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22% (전분기: 22%)입니다.

18. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 3월 31일	2020년 3월 31일

종업원급여	65,428,836	65,876,983

감가상각과 무형자산상각	656,976	720,715

사용권자산 감가상각	4,469,507	4,222,901

지급수수료	4,314,488	4,032,533

임차료	896,548	811,197

관리비	2,340,359	2,340,359

판매촉진비	4,259,380	3,202,474

상품의 매입	14,052,668	12,141,854

재고자산의 변동	(1,670,834)	(1,332,498)

기타 비용	11,957,670	12,723,171

합 계	106,705,598	104,739,689

19. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 3월 31일	2020년 3월 31일

배당금수익	17,111	-

대손충당금환입	200,313	147,868

사업부자산처분이익	-	(38,317)

기타	33,929	14,534

합 계	251,353	124,085

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 3월 31일	2020년 3월 31일

기부금	4,756	4,551

유형자산처분손실	-	12,394

기타	18,345	7,457

합 계	23,101	24,402

20. 금융수익 및 금융원 가 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	2021년 3월 31일	2020년 3월 31일

금융수익

이자수익	111,884	332,543

외환차익	13,668	45,907

외화환산이익	36	799

소 계	125,588	379,249

금융비용

이자비용	334,890	640,454

외환차손	1,913	-

외화환산손실	-	(3,267)

소 계	336,803	637,187

21. 주 당이익 당분기와 전분기 중 회사의 주당이익 등의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익기본주당이익은 회사의 보통주 분기순손익을 회사가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

구 분	2021년 3월 31일	2020년 3월 31일

보통주분기순이익(단위: 천원)	4,972,201	5,130,274

가중평균유통보통주식수(단위: 주)	32,451,919	33,826,540

주당순이익(단위: 원)	153	152

(2) 희석주당이익회사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

22. 배당금

2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 2,652,962천원(주당: 80원)은 2021년 4월에 지급되었습니다.(전기 지급액 3,044,389천원(주당 : 90원)).

23. 영업으로부터 창출된 현금(단위: 천원)

구 분	2021년 3월 31일	2020년 3월 31일

1. 법인세비용차감전순이익	6,374,617	6,577,275

2. 조정

감가상각비	494,112	483,786

무형자산상각비	161,195	227,385

사용권자산 감가상각비	4,469,506	4,222,901

투자부동산상각비	1,669	9,544

유형자산 및 무형자산처분손익	-	12,394

무형자산손상차손(환입)	-	-

지분법적용투자주식처분손익	-	-

퇴직급여	3,952,650	3,941,253

복구충당부채 전입액(환입액)	-	-

임차료	-	-

대손상각비(환입)	(33,309)	(12,737)

기타대손상각비	(200,313)	(147,868)

지분법이익	(813,327)	(258,938)

당기손익인식금융자산평가손익	(7,659)	(4,261)

금융자산에서 발생한 이자손익	(111,884)	(332,543)

금융자산에서 발생한 환손익	(36)	(4,066)

리스부채에서 발생한 이자비용	314,192	640,454

복구충당부채에서 발생한 이자비용	20,699	-

사용권자산처분이익	1,028	2,701

사업부자산처분이익	-	-

기타	850	501

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 증가	(601,058)	(2,187,287)

재고자산의 증가	(1,670,834)	(1,332,498)

사외적립자산의 감소	6,740,990	3,771,413

기타유동자산의 감소(증가)	(299,839)	68,990

기타금융자산의 감소(증가)	(526,815)	1,227,809

매입채무의 증가	1,371,730	1,797,722

퇴직급의 지급	(3,052,182)	(2,945,608)

기타유동부채의 증가(감소)	785,812	(563,711)

기타금융부채의 감소	(12,056,593)	(2,008,322)

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	5,315,201	13,186,289

24. 우발상황 및 약정사항

(1) 회사의 단기금융상품 중 질권설정된 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

질권자	구 분	금융기관	금액	내용

삼성전자(주)	정기예금	전북은행	2,000,000	재고자산 구매여신 담보

LG전자(주)	1,000,000	재고자산 구매여신 담보

합 계	3,000,000

(2) 회사는 분기말 현재 KEB하나은행과 15,000백만원, KDB 산업은행과 7,000백만원을 한도로 기업일반자금대출약정을 체결하고 있습니다.

(3) 회사는 분기말 현재 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

보증사항	금융기관	보증한도	실행금액

계약이행보증 등	서울보증보험	3,598,213	3,598,213

소프트웨어공제조합	21,450,391	10,622,611

합 계	25,048,604	14,220,824

( 4) 회사는 주식회사 케이티와 이동통신영업에 관한 위탁대리점계약을 체결하고 있는 바, 이에 따라 주식회사 케이티로부터 지급받아야 할 채권과 회사가 지급하여야 할 채무의 일부 또는 전부를 상계하고 있습니다. 또한 삼성전자주식회사 및 LG전자 주식회사와 채권채무상계약정을 체결하여 단말기 구입대금 등과 관련한 채권ㆍ채무의 일부 또는 전부를 상계하고 있습니다. (5) 회사는 주식회사 케이티와 전화번호 안내업무와 관련하여 위ㆍ수탁협정을 체결하여 서울,경기 및 강원지역을 대상으로 전화번호안내서비스를 제공하고 있습니다. 또한 kt 고객센터 업무 및 이동통신영업 등과 관련하여 위수탁협정을 체결하 고 있습 니다.

25. 특수관계자 거래 (1) 회사와 매 출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	2021년 3월 31일	2020년 3월 31일

지배기업	(주)케이티	(주)케이티

관계기업	(주)케이티씨에스,	(주)케이티씨에스,지이프리미어 제1호 기업구조조정부동산투자회사

기타의 특수관계자	케이티파워텔(주), 케이티링커스(주), 케이티텔레캅(주) , 케이티스카이라이프(주), kt서비스북부, kt서비스남부, (주)케이티디에스, 케이티에스테이트, (주)skylife TV, 비씨카드 주식회사, 주식회사 스마트로, 케이티샛, (주)케이티스포츠, 케이티엠모바일, kt희망지음, 케이티하이텔(주), 케이티커머스(주), (주)케이티엠하우스, (주)케이티엠앤에스, 케이뱅크, 주식회사 케이티이엔지코어, 지이프리미어 제1호 기업구조조정 부동산투자회사	케이티파워텔(주), 케이티링커스(주), 텔레캅서비스(주), 케이티스카이라이프(주), kt서비스북부, kt서비스남부, (주)케이티디에스, 케이티에스테이트, (주)skylife TV, 비씨카드 주식회사, 주식회사 스마트로, 케이티샛, (주)케이티스포츠, 케이티엠모바일, kt희망지음, 케이티하이텔(주), 케이티커머스(주), (주)케이티엠하우스, (주)케이티엠앤에스, 케이뱅크

기타기업 (주1)	-	주식회사 케이티이엔지코어

(주1) 전반기부터 지배기업의 특수관계자로 분류되었습니다. 이에 따라 당사 역시 전반기부터 기타의 특수관계자로 분류하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 관련 채권 채무 잔액 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	2021년 3월 31일	2020년 12월 31일

채권(*)	채무	채권(*)	채무

지배기업	㈜케이티	38,668,606	5,333,303	40,188,567	4,161,577

관계기업	㈜케이티씨에스	398,356	22,538	9,980	27,035

기타의특수관계자	케이티텔레캅(주)	184,240	57,192	178,748	56,664

케이티스카이라이프(주)	851,912	-	778,196	-

케이티디에스	725,936	137,907	354,940	182,538

케이티에스테이트	930,342	119,640	946,378	97,603

(주)케이티스포츠	51,840	-	51,840	-

케이티엠모바일	683,576	-	629,030	-

케이티하이텔㈜	285,524	17,600	326,225	17,600

케이티커머스㈜	78,036	173,954	67,211	1,166,876

㈜케이티엠하우스	62,901	662,978	59,944	1,345,765

케이뱅크	230,265	296,000	196,281	296,000

주식회사 케이티이엔지코어	584	177,974	-	147,199

기타	120,801	54,307	76,624	63,764

소 계	4,205,957	1,697,552	3,665,417	3,374,009

합 계	43,272,919	7,053,393	43,863,964	7,562,621

(*) 특수관계자에 대한 채권은 주로 매출거래에서 발생하며, 거래일로부터 2개월 후에 회수기일이 도래하고 있습니다. 특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았으며 무이자조건입니다.

(3) 당분기 및 전분기 특수관계자와의 매출 및 매입 등 주요 거래내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	2021년 3월 31일	2020년 3월 31일

매출 등	매입 등(*)	매출 등	매입 등

지배기업	㈜케이티	71,666,189	15,154,810	70,923,865	12,465,020

관계기업	㈜케이티씨에스	5,400	69,621	-	35,699

기타의특수관계자	케이티텔레캅(주)	518,683	25,633	496,217	24,855

케이티스카이라이프(주)	2,098,352	23,424	2,193,855	23,424

케이티디에스	342,142	254,053	337,834	12,891

케이티에스테이트	46,026	1,872,758	44,993	1,862,463

(주)케이티스포츠	-	-	-	-

케이티엠모바일	1,836,189	-	1,658,254	-

케이티하이텔㈜	807,583	48,223	747,937	65,762

케이티커머스㈜	197,500	413,735	213,676	500,868

㈜케이티엠하우스	167,561	2,579,878	152,217	1,860,949

케이뱅크	682,352	-	617,616	-

주식회사 케이티이엔지코어	-	461,404	-	341,345

기타	212,472	61,124	76,066	33,860

소 계	6,908,860	5,740,232	6,538,665	4,726,417

합 계	78,580,449	20,964,663	77,462,530	17,227,136

(*) 매입 등에는 지배기업에 대한 리스부채 상환액 3,731백만원, 기타의 특수관계자에 대한 리스부채 상환액 1,086백만원이 포함되어 있습니다.

(4) 특수관계자와의 거래에 대한 매출채권 및 기타채권에 대하여 당분기 중 인식한 대손상각비 환입액은 36,538천원이며, 당기말 현재 설정된 대손충당금은 43,087천원 입니다. (5) 당 분기 및 전분기 특수관계자와의 리스관련 자금거래는 아래와 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	신규/변동	상환/종료	이자비용	리스부채잔액

지배기업	49,564,427	(20,133,032)	(3,431,371)	141,005	26,141,029

기타의 특수관계자	21,773,597	(2,896,292)	(1,085,846)	122,676	17,914,135

합 계	71,338,024	(23,029,324)	(4,517,217)	263,681	44,055,164

2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초	신규/변동	상환/종료	이자비용	리스부채잔액

지배기업	49,564,427	716,453	(3,263,817)	411,741	47,428,804

기타의 특수관계자	21,773,597	27,935	(1,070,504)	178,746	20,909,774

합계	71,338,024	744,388	(4,334,321)	590,487	68,338,578

(6) 회사 는 당분기 중 주식회사 케이 티에 12,029,383천원(전분기 10,517,010천원 )에 상당하는 매출채권을 양도하고 현금을 수령하였습니다. 이에 대한 위 험과 보상의 대부분을 이전하여 매 출채권을 양도일에 재무제표에서 제거하였습니다. (7) 회사는 당분기 중 지배 기업인 주식회사 케이티에 배당금 815,695원(전기 917,657천원)을 2020년 4월에 지급하였으며, 관계기업인 주식회사 케이티씨에스로부터 배당 금 396,376천원(전분기 396,376천원 )을 2021년 4월에 수령하였으며, 지이프리미어 제1호 기업구조조정 부동산투자회사로부터 배당금 54,690천원을 수령하였습니다.

(8) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 3월 31일	2020년 3월 31일

급 여	597,969	476,866

퇴직급여 - 확정급여형	227,879	189,584

합 계	825,848	666,450

26. 영업부문 정보 (1) 영업부문 회사는 다음과 같은 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재화(또는 용역)

컨택센터사업	kt고객센터 및 일반 컨택센터 운영

안내사업	114번호안내 및 우선안내사업

유통사업	모바일상품 등 상품판매 및 매장관리, 유선재판매사업

기타	TR사업, 임대사업 및 공통

(2) 부문정보 1) 당분기와 전분기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

컨택센터사업	안내사업	유통사업	기타	합계

총부문수익	76,261,477	7,502,726	27,940,305	545,344	112,249,852

보고부문영업이익	2,612,373	1,489,738	1,241,957	200,185	5,544,253

감가상각비	382,094	62,055	45,922	4,041	494,112

무형자산상각비	84,056	30,950	14,815	31,374	161,195

(단위: 천원)

구 분	전분기

컨택센터사업	안내사업	유통사업	기타	합계

총부문수익	77,273,329	8,577,692	24,860,778	504,481	111,216,280

보고부문영업이익(손실)	3,750,431	1,719,154	805,639	201,367	6,476,591

감가상각비	393,575	66,821	19,672	3,718	483,786

무형자산상각비	85,988	34,646	84,489	22,262	227,385

2) 당분기와 전분기 중 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 주식회사 케이티이며 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 3월 31일	2020년 3월 31일

3개월	누적	3개월	누적

매출액	71,666,189	71,666,189	70,923,865	70,923,865

매출액 비율	64%	64%	64%	64%

3) 회사의 영업활동은 대한민국에서 이루어집니다.