KTis 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 20 기 3분기 2020년 9월 31일 현재
제 19 기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 케이티아이에스 (구, 주식회사 케이티스)

1. 회사의 개요 주식회사 케이티아이에스 (구, 주식회사 케이티스, 이하 "회사") 는 2001년 6월 27일에 ㈜케이티의 114번호안내서비스 사업이 분사하여 설립되었으며, kt 고객센터 및 일반 컨택센터사업, 114전화번호안내사업, 지역광고사업(우선번호안내서비스), 유통사업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본점은 서울특별시 영등포구 여의대로에 소재하고 있으며, 강북 및 강남 운영단을 설 치하여 운영하고 있습니다.회사는 2009년 10월 21일 임시주주총회 결의에 의거하여 상호를 한국인포서비스 주식회사에서 주식회사 케이티스 로 변경하였으며, 2010년 12월 17일에 주식을 유가증권시장에 상장하였습니다. 이후 2019년 3월 27일 정기주주총회 결의에 의거하여 상호를 주식회사 케이티스에서 주식회사 케이티아이에스로 변경하였습니다. 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주 이며, 2020 년 9월 30일 현재 자본금은 17,401백 만원( 발행주식수: 34,802,000주) 입 니다. 회사의 주요 주주는 주식회사 케이티이며 지분율 은 29.3%입 니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 분기재무제표 작성기준 회사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)

2018년 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 한국회계기준원의회계기준위원회는 '한국채택국제회계기준에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정)

동 개정사항은 이자율지표개 혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 동개정사항은 예상거래의 발생가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상 항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표개혁으로 변경되지않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 '집행가능기간'

국제회계기준 해석위원회는 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따른 집행가능기간을 산정할 때 고려하여야 하는 손실이나 위약금의 개념은 계약상 명시된 지급액뿐만 아니라 경제적인 손실까지 포함하는 개념이라고 해석하였습니다. 또한 계약당사자 중 어느 한 당사자만 약간의 금액만 부담하면 다른 당사자의 동의 없이 리스를 종료할 수 있는 경우라면 해당 당사자가 리스계약을 종료할 수 있는 일자를 초과하여 리스계약은 집행가능하다고 해석하였습니다. 다만 회사는 Due Process Oversight Committee가 관련 agenda decision을 통해 허용한 바에 근거하여 국제회계기준 해석위원회의 결정사항이 재무제표 및 관련 주석에 미치는 영향을 충분히 검토한 후 당기 중에 회계정책의 변경으로 반영할 예정이며, 동 중간재무제표에는 국제회계기준 해석위원회의 결정사항이 아직 반영되지 않았습니다. 국제회계기준 해석위원회의 결정을 적용할 경우 회사가 체결한 리스계약 중 일부에 대해서는 집행가능기간에 대한 판단이 달라질 수 있습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서는 다음과 같 습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

동 개정사항은 리스이용자에 게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제시하고 있습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

·리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

·리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

·그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.2020년도 중 코로나19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 회사가 제공하는 서비스에 대한 수요와 회사에 서비스를 제공하는 공급업체의 납품에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일하나, 코로나19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 코로나19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 공정가치

2020년 분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	2020년9월30일	2019년12월31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	25,627,439	(*1)	28,698,186	(*1)

당기손익-공정가치 금융자산	357,507	357,507	203,346	203,346

기타포괄손익-공정가치 금융자산	6,681,428	6,681,428	6,997,334	6,997,334

매출채권	50,491,818	(*1)	45,875,993	(*1)

기타금융자산	65,320,371	(*1)	47,748,738	(*1)

소계	148,478,563	129,523,597

금융부채

매입채무	1,488,093	(*1)	102,241	(*1)

기타금융부채	36,940,699	(*1)	37,878,420	(*1)

소계	38,428,792	37,980,661

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 4.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2020년 9월 30일	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 금융자산	6,245,213	-	436,215	6,681,428

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	357,507	357,507

(단위: 천원)

2019년 12월 31일	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 금융자산	6,561,119	-	436,215	6,997,334

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	203,346	203,346

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 기타포괄-공정가치 금융자산으로 분류된, KOSPI 주가지수 및 KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 4.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수 준 2간의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

금융자산	2020년 9월 30일

당기손익-공정가치 금융자산

기초장부금액	203,346

취득	149,900

평가손익	4,261

당분기말	357,507

기타포괄손익-공정가치 금융자산

기초장부금액	436,215

당분기말	436,215

4.4 가치평가기법 및 투입 변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 9월 30일

공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치 금융자산

소프트웨어공제조합	357,507	3	순자산가치법

기타포괄손익-공정가치 금융자산

케이티스포츠	436,215	3	순자산가치법

4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 회사의 경영진에게 매 분기 보고하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품

당 분기말 및 보고기간말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	2020년 9월 30일	2019년 12월 31일

당기손익-공정가치 금융자산	357,507	203,346

기타포괄손익-공정가치 금융자산	6,681,428	6,997,334

상각후원가 금융자산

매출채권	50,491,818	45,875,993

기타금융자산(유동)	1,735,909	2,702,460

기타금융자산(비유동)	6,274,462	5,772,806

현금및현금성자산	25,627,439	28,698,186

단기금융상품(*1)	53,900,000	35,863,472

장기금융상품(*2)	3,410,000	3,410,000

합 계	148,478,563	129,523,597

(*1) 단기금융상품은 만기가 12개월 이내에 도래하는 정기예금 등으로 구성되어 있 으며 기타 유동 금융자산으로 분류됩니다.(*2) 장기금융상품은 질권설정이 되어있는 정기예금으로 구성되어있으며 기타 비유동 금융자산으로 분류됩니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	2020년 9월 30일	2019년 12월 31일

상각후원가

매입채무	1,488,093	102,241

기타금융부채	36,940,699	37,878,420

합 계	38,428,792	37,980,661

6. 금융자산 6.1 당기손익-공정가치 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 금융자산(단위: 천원)

구 분	2020년 9월 30일	2019년 12월 31일

비유동항목

조합출자금

소프트웨어공제조합(*)	357,507	203,346

합 계	357,507	203,346

(*) 소프트웨어공제조합 출자금 357,507천원은 소프트웨어공제조합이 제공하는 보증에 대한 담보로 제공되어 있습니다. 6 .2 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품(단위: 천원)

구 분	2020년 9월 30일	2019년 12월 31일

비유동항목

상장주식

케이티하이텔(주)	6,245,213	6,561,119

비상장주식

케이티스포츠	436,215	436,215

합 계	6,681,428	6,997,334

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치 채무상품

당분기 중 기타포괄손익-공정가치 채무상품으로 인식된 금액은 없습니다.

7. 매출채권 (1) 당분기 말 및 전기말 현재 회사 의 매출채권의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 9월 30일	2019년 12월 31일

매출채권	50,544,643	45,952,211

손실충당금	(52,825)	(76,218)

매출채권(순액)	50,491,818	45,875,993

(2) 당 분기 및 전분 기 중 손 실충 당금 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	2020년 9월 30일	2019년 09월 30일

기초금액	76,218	377,403

대손상각비	(23,393)	(53,565)

제각	-	-

분기말	52,825	323,838

8 . 기 타금융자산 당분 기말 및 전기말 현재 회사의 기타금융자산 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 9월 30일	2019년 12월 31일

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

금융상품(*)	53,900,000	3,410,000	57,310,000	35,865,472	3,410,000	39,275,472

미수금	1,055,364	3,162,230	4,217,594	2,187,839	2,569,038	4,756,877

미수수익	186,375	-	186,375	185,93 6	-	185,93 6

보증금	1,127,001	3,112,233	4,239,234	1,330,225	3,203,76 7	4,533,992

총 장부금액	56,268,740	9,684,463	65,953,203	39,569,47 2	9,182,80 5	48,752,27 7

차감: 손실충당금	(632,832)	-	(632,832)	(1,003,539)	-	(1,003,539)

상각후원가	55,635,908	9,684,463	65,320,371	38,565,933	9,182,805	47,748,738

(*) 장기금융상품 중 3,410백만원은 재고자산 구매 및 임대계약의 보증금 관련하여질권설정되어 있습니다 . (주석 23 참조)

9. 관계기업에 대한 지분 (1) 당분 기말 및 전기말 현 재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	주된사업장	사용재무제표일	관계기업 활동의성격	장부금액

2020년 9월 30일	2019년 12월 31일	당분기말	전기말

(주)케이티씨에스	11.99%	11.85%	한국	2020년 9월 30일	(*1)	19,552,812	18,878,485

지이프리미어 제 1 호기업구조조정 부동산투자회사	8.08%	9.24%	한국	2020년 9월 30일	(*1)	364,727	475,685

(*1) 회사의 소유지분율은 20%미만이나 임원 겸직을 통해 당사가 사실상 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 9월 30일	2019년 9월 30일

기초	19,354,170	20,130,512

처분	(94,392)	(987,712)

이익 중 지분	1,235,709	923,696

이익잉여금 중 지분	(154,537)	(513,295)

기타포괄손익 중 지분	5,649	27,526

배당금 중 지분	(429,061)	(465,109)

분기말	19,917,538	19,115,618

10. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 9월 30일	2019년 9월 30일

기초 순장부금액	46,922,905	46,225,864

취득 및 자본적지출	1,131,660	3,133,778

처분 및 폐기	(35,093)	(164,372)

감가상각비	(1,480,208)	(1,672,081)

대체 (주1)	191,761	(668,748)

분기말 장부금액	46,731,025	46,854,441

취득원가	66,436,686	65,277,660

감가상각누계액	(19,705,661)	(18,423,219)

(주 1) 유형자산 대체항목은 유형자산과 투자부동산 간의 계정대체된 내역입니다. (2) 당 분기말 및 전기말 현재 회사의 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다 . (주석 24 참조)

1) 당분기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액 (주1)	담보설정금액	담보제공사유	임대보증금금액	담보권자

토지,건물	52,844,506	26,400	임대보증금	22,000	㈜케이티

2) 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액 (주1)	담보설정금액	담보제공사유	임대보증금금액	담보권자

토지,건물	52,843,844	26,400	임대보증금	22,000	㈜케이티

(주1) 유형자산 및 투자부동산의 토지, 건물 합계금액입니다.

11. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 9월 30일	2019년 9월 30일

기초 순장부금액	5,928,020	7,103,953

취득	250,453	389,910

처분	-	(341,626)

상각비	(640,332)	(820,385)

분기말 장부금액	5,538,141	6,331,852

취득원가	17,777,190	18,785,354

감가상각누계액	(12,239,049)	(11,604,386)

손상차손누계액	-	(849,116)

12. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 9월 30일	2019년 9월 30일

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초 순장부금액	10,152,801	1,357,415	11,510,216	9,571,721	1,308,041	10,879,762

대체(주1)	(166,62 2 )	(25,139)	(191,761)	581,080	87,668	668,748

상각비	-	(28,461)	(28,461)	-	(28,721)	(28,721)

보고기간말 장부금액	9,986,17 9	1,303,815	11,289,994	10,152,801	1,366,988	11,519,789

취득원가	9,986,17 9	1,506,625	11,492,80 4	10,152,801	1,531,763	11,684,564

감가상각누계액	-	(202,810)	(202,8 10 )	-	(164,775)	(164,775)

(주1) 투자부동산 대체항목은 유형자산과 투자부동산 간의 대체된 내역입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 9월 30일	2019년 9월 30일

투자부동산에서 발생한 임대수익	870,491	895,966

임대수익이 발생한 투자부동산의 운영비용	(354,518)	(344,298)

합계	515,973	551,668

(3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 15,193백만원(전기말 : 15,241백만원)이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.(3) 운용리스 제공 내역당분기말 및 전분기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 9월 30일	2019년 9월 30일

1년 이내	271,224	875,485

1년 초과 5년 이내	38,050	327,313

합 계	309,274	1,202,798

13. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 9월 30일	2019년 12월 31일

토지/건물	기타	합계	토지/건물	기타	합계

취득원가	88,314,921	174,740	88,489,661	96,428,912	159,949	96,588,861

감가상각누계액	(31,919,004)	(68,152)	(31,987,156)	(18,014,895)	(88,498)	(18,103,393)

장부금액	56,395,917	106,588	56,502,505	78,414,017	71,451	78,485,468

(2) 당분기 및 전분기 중 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

토지/건물	기타	합계

기초금액	78,414,018	71,451	78,485,469	77,251,942

증가	1,299,495	108,912	1,408,407	1,350,469

감소	(10,663,993)	(14,892)	(10,678,885)	(9,945,816)

감가상각	(12,653,603)	(58,883)	(12,712,486)	-

이자비용	-	-	-	1,281,813

지급	-	-	-	(14,051,277)

분기말금액	56,395,917	106,588	56,502,505	55,887,131

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

토지/건물	기타	합계

기초금액	89,623,386	108,361	89,731,747	89,366,373

증가	5,873,398	59,587	5,932,985	5,957,491

감가상각	(12,991,430)	(66,184)	(13,057,614)	-

이자비용	-	-	-	2,221,503

지급	-	-	-	(14,273,675)

분기말금액	82,505,354	101,764	82,607,118	83,271,692

( 3) 손익계산서에 인식된 금액 1) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 9월 30일	2019년 9월 30일

사용권자산의 감가상각비

토지/건물	(12,653,603)	(12,991,430)

기타(차량운반구)	(58,883)	(66,184)

합 계	(12,712,486)	(13,057,614)

리스부채에 대한 이자비용	1,281,813	2,221,503

단기리스료	-	1,366,601

단기리스료가 아닌 소액자산 리스료	1,940,896	1,851,145

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료	161,200	-

2) 당분기 중 리스 관련 총 현금유출은 16,153,373천원 (전분기: 14,289,275천원) 입니다. (4) 리스부채 1) 당분기 말 및 전기말 현재 리스 부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 9월 30일	2019년 12월 31일

유동부채	17,412,885	17,770,539

비유동부채	38,474,246	59,481,403

합 계	55,887,131	77,251,942

2) 당분기 말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 9월 30일	2019년 12월 31일

1년 이내	17,652,818	18,248,213

1년 초과 5년 이내	34,725,830	56,636,735

5년 초과	7,564,031	9,438,695

총 계약상 현금흐름	59,942,679	84,323,643

장부금액	55,887,131	77,251,942

14. 순확정급여부채 (자산)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 09월 30일	2019년 12월 31일

확정급여채무의 현재가치	85,177,915	80,748,675

사외적립자산의 공정가치	(72,656,869)	(81,390,215)

재무상태표상 부채(자산)	12,521,046	(641,540)

(2) 당분기 및 전분기 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 09월 30일	2019년 09월 30일

당기근무원가	12,271,082	12,574,178

과거근무원가	670,774	-

순이자원가	(20,313)	108,572

종업원 급여에 포함된 총 비용	12,921,543	12,682,750

(3) 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 2,257,397천원(전분기: 2,422,035천원) 입니다.

15. 복구충당부채 회사 는 임대차계약 에 따라 원상복구의무를 부담하는 임대건물에 대하여 향후 예상되는 원상복구비용을 추정하여 복구충당부채를 인식하고 있습니다. 당기중 전입 및 대체로 인하여 54백만 원이 감소, 신규계약으로 인하여 21백만원 증가하였고, 당기말 인식하고 있는 복구충당부채 잔액은 4,883백만원이며, 이중 4,613백만원은 12개월 이후에 유출될 것으로 예상하여 비유동부채로 분류하였습니다. 16. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22% (전분기: 22%)입니다.

17. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 09월 30일	2019년 09월 30일

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	67,926,736	201,515,236	65,201,869	194,492,362

감가상각과 무형자산상각	687,636	2,120,540	873,315	2,521,187

지급수수료	4,762,624	12,814,216	4,679,458	14,321,630

임차료	907,397	2,716,559	1,237,839	4,038,836

관리비	2,367,232	6,979,829	2,609,157	6,661,323

판매촉진비	4,275,710	12,250,358	3,839,378	10,658,144

상품의 매입	14,805,779	36,045,869	15,629,318	46,759,154

재고자산의 변동	(2,228,749)	(3,776,325)	(363,409)	1,673,949

기타 비용	17,706,683	53,292,214	17,771,694	52,573,206

합 계	111,211,048	323,958,496	111,478,619	333,699,791

18. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 09월 30일	2019년 09월 30일

3개월	누적	3개월	누적

무형자산처분이익	-	-	-	256,622

대손충당금환입	155,633	370,708

복구충당부채환입	-	-	(5,287)	15,852

사업부자산처분이익	(8,310)	(46,627)	(22,862)	2,977,138

기타	58,722	96,264	25,746	151,458

합 계	206,045	420,345	(2,403)	3,401,070

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 09월 30일	2019년 09월 30일

3개월	누적	3개월	누적

기타대손상각비	(1,600)	(2,700)	(40,915)	(67,688)

기부금	6,477	15,843	5,753	16,872

유형자산처분손실	-	35,093	4,180	156,562

무형자산처분손실	-	-	-	283,287

기타	-	9,281	23,566	69,624

합 계	4,877	57,517	(7,416)	458,657

19. 금융수익 및 금융원 가 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	2020년 09월 30일	2019년 09월 30일

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	195,055	780,657	388,872	1,114,674

외환차익	24,830	107,443	58,612	115,536

외화환산이익	(1,688)	699	5,706	8,469

소 계	218,197	888,799	453,190	1,238,679

금융비용

이자비용	425,854	1,351,620	777,870	2,221,504

외환차손	789	12,745	3,112	9,542

외화환산손실	-	-	(5,164)	-

소 계	426,643	1,364,365	775,818	2,231,046

20. 주 당이익 당분기와 전분기 중 회사의 주당이익 등의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익기본주당이익은 회사의 보통주 분기순손익을 회사가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

구 분	2020년 09월 30일	2019년 09월 30일

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(단위: 천원)	2,946,592	11,465,986	2,190,732	10,609,918

가중평균유통보통주식수(단위: 주)	33,826,540	33,826,540	33,826,540	33,826,540

주당순이익(단위: 원)	87	339	65	314

(2) 희석주당이익회사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

21. 배당금

2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 3,044,389천원(주당 : 90원)은 2020년 4월에 지급되었습니다.(전기 지급액 2,706,123천원(주당 : 80원)).

22. 영업으로부터 창출된 현금(단위: 천원)

구 분	2020년 09월 30일	2019년 09월 30일

1. 법인세비용차감전순이익	14,699,983	13,602,459

2. 조정

감가상각비	1,480,208	1,672,082

무형자산상각비	640,332	820,385

사용권자산 감가상각비	13,188,511	13,057,614

투자부동산상각비	28,461	28,721

유형자산 및 무형자산처분손익	35,093	183,227

지분법적용투자주식처분손익	(12,618)	24,287

퇴직급여	12,921,543	12,682,750

복구충당부채 전입액(환입액)	-	(15,852)

임차료	-	7,381

대손상각비(환입)	(23,393)	(53,565)

기타대손상각비	(368,008)	(67,688)

지분법이익	(1,235,709)	(923,696)

당기손익인식금융자산평가손익	(4,261)	(3,717)

금융자산에서 발생한 이자손익	(780,657)	(1,114,675)

금융자산에서 발생한 환손익	(699)	(8,469)

리스부채에서 발생한 이자손익	1,281,814	2,221,503

복구충당부채에서 발생한 이자손익	69,806	-

사용권자산처분 손실	3,784	16,501

사업부자산처분이익	-	(2,977,138)

기타	691	1,241

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(4,592,432)	1,407,055

재고자산의 감소(증가)	(3,776,325)	1,673,949

사외적립자산의 감소	9,976,898	12,698,259

기타유동자산의 증가	(71,496)	(239,909)

기타금융자산의 감소	977,048	3,955,619

매입채무의 증가	1,385,852	3,487,063

퇴직급의 지급	(9,484,287)	(10,398,289)

기타유동부채의 증가(감소)	(1,175,380)	3,470,203

기타금융부채의 감소	(558,879)	(3,874,740)

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	34,605,880	51,332,560

23. 우발상황 및 약정사항

(1) 회사의 단기금융상품 중 질권설정된 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

질권자	구 분	금융기관	금액	내용

삼성전자(주)	정기예금	전북은행	2,000,000	재고자산 구매여신 담보

LG전자(주)	1,000,000	재고자산 구매여신 담보

(주)웅진식품	수협은행	410,000	임대보증금 지급보증

합 계	3,410,000

(2) 회사는 분기말 현재 농협은행과 5,000백만원, KEB하나은행과 15,000백만원, KDB 산업은행과 7,000백만원을 한도로 기업일반자금대출약정을 체결하고 있습니다.

(3) 회사는 분기말 현재 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

보증사항	금융기관	보증한도	실행금액

계약이행보증 등	신한은행	113,750	113,750

서울보증보험	5,463,453	5,463,453

소프트웨어공제조합	21,450,391	8,309,382

합 계	27,027,594	13,886,585

( 4) 회사는 주식회사 케이티와 이동통신영업에 관한 위탁대리점계약을 체결하고 있는 바, 이에 따라 주식회사 케이티로부터 지급받아야 할 채권과 회사가 지급하여야 할 채무의 일부 또는 전부를 상계하고 있습니다. 또한 삼성전자주식회사 및 LG전자 주식회사와 채권채무상계약정을 체결하여 단말기 구입대금 등과 관련한 채권ㆍ채무의 일부 또는 전부를 상계하고 있습니다. (5) 회사는 주식회사 케이티와 전화번호 안내업무와 관련하여 위ㆍ수탁협정을 체결하여 서울,경기 및 강원지역을 대상으로 전화번호안내서비스를 제공하고 있습니다. 또한 kt 고객센터 업무 및 이동통신영업 등과 관련하여 위수탁협정을 체결하 고 있습 니다.

24. 특수관계자 거래 (1) 회사와 매 출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	2020년 09월 30일	2019년 09월 30일

지배기업	(주)케이티	(주)케이티

관계기업	(주)케이티씨에스,지이프리미어 제1호 기업구조조정부동산투자회사	(주)케이티씨에스, 지이프리미어 제1호 기업구조조정부동산투자회사

기타의 특수관계자	케이티파워텔(주), 케이티링커스(주), 케이티텔레캅(주) , 케이티스카이라이프(주), kt서비스북부, kt서비스남부, (주)케이티디에스, 케이티에스테이트, (주)skylife TV, 비씨카드 주식회사, 주식회사 스마트로, 케이티샛, (주)케이티스포츠, 케이티엠모바일, kt희망지음, 케이티하이텔(주), 케이티커머스(주), (주)케이티엠하우스, (주)케이티엠앤에스, 케이뱅크, 주식회사 케이티이엔지코어	케이티파워텔(주), 케이티링커스(주), 케이티텔레캅(주) , 케이티스카이라이프(주), kt서비스북부, kt서비스남부, (주)케이티디에스, 케이티에스테이트, 넥스알, (주)skylife TV, 비씨카드 주식회사, 주식회사 스마트로, 케이티샛, (주)케이티스포츠, 케이티엠모바일, kt희망지음, 케이티하이텔(주), 케이티커머스(주), (주)케이티엠하우스, (주)케이티엠앤에스, 지니뮤직, 넥스트 커넥트 피에프브이, 케이뱅크

기타기업 (주1)	-	주식회사 케이티이엔지코어

(주1) 당반기부터 지배기업의 특수관계자로 분류되었습니다. 이에 따라 당사 역시 당반기부터 기타의 특수관계자로 분류하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 관련 채권 채무 잔액 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	2020년 09월 30일	2019년 12월 31일

채권(*)	채무	채권(*)	채무

지배기업	㈜케이티	38,869,621	3,178,068	37,257,292	4,085,629

관계기업	㈜케이티씨에스	1,980	43,273	8,000	234,388

지이프리미어제1호기업구조조정부동산투자회사	107,010	-	-	-

기타의특수관계자	케이티텔레캅(주)	181,710	56,524	172,905	57,247

케이티스카이라이프(주)	1,381,267	-	841,487	-

케이티디에스	233,940	22,105	262,139	64,417

케이티에스테이트	764,942	115,486	784,460	100,169

(주)케이티스포츠	47,127	220,000	-	-

케이티엠모바일	646,161	-	151,786	-

케이티하이텔㈜	300,822	17,600	286,332	26,400

케이티커머스㈜	118,100	460,878	81,139	844,606

㈜케이티엠하우스	65,859	1,250,000	55,930	854,988

케이뱅크	183,916	296,000	199,554	296,000

주식회사 케이티이엔지코어	2,054	133,132	-	452,461

기타	81,749	53,524	31,930	32,070

소 계	4,007,647	2,625,249	2,867,662	2,728,358

합 계	42,986,258	5,846,590	40,132,954	7,048,375

(*) 특수관계자에 대한 채권은 주로 매출거래에서 발생하며, 거래일로부터 2개월 후에 회수기일이 도래하고 있습니다. 특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았으며 무이자조건입니다.

(3) 당분기 및 전분기 특수관계자와의 매출 및 매입 등 주요 거래내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	2020년 09월 30일	2019년 09월 30일

매출 등	매입 등(*)	매출 등	매입 등

지배기업	㈜케이티	216,699,233	36,908,899	220,188,697	40,080,665

관계기업	㈜케이티씨에스	5,400	120,173	6,107	148,076

기타의특수관계자	케이티텔레캅(주)	1,534,132	81,009	1,500,660	88,468

케이티스카이라이프(주)	6,294,708	70,272	6,567,026	78,527

케이티디에스	989,836	160,346	1,112,818	201,533

케이티에스테이트	134,644	5,583,022	133,797	5,652,711

(주)케이티스포츠	-	500,000	-	574,986

케이티엠모바일	5,131,905	-	1,429,176	-

케이티하이텔㈜	2,381,210	211,257	1,448,322	132,153

케이티커머스㈜	680,251	2,003,112	664,275	2,187,014

㈜케이티엠하우스	500,666	3,756,595	438,344	2,869,155

케이뱅크	1,851,535	-	1,803,303	-

주식회사 케이티이엔지코어	-	1,017,349	-	1,217,441

기타	344,481	188,015	293,035	168,686

소 계	19,843,368	13,570,977	15,390,756	13,170,674

합 계	236,548,001	50,600,049	235,585,560	53,399,415

(*) 매입 등에는 지배기업에 대한 리스부채 상환액 9,972백만원, 기타의 특수관계자에 대한 리스부채 상환액 3,230백만원이 포함되어 있습니다.

(4) 특수관계자와의 거래에 대한 매출채권 및 기타채권에 대하여 당분기 중 인식한 대손상각비 환입액은 7,344천원이며, 당분기말 현재 설정된 대손충당금은 10,216천원입니다. (5) 당 분기 및 전분기 특수관계자와의 리스관련 자금거래는 아래와 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	신규/변동	상환/종료	이자비용	리스부채잔액

지배기업	49,564,427	(8,395,237)	(10,004,379)	658,061	31,822,872

기타의 특수관계자	21,773,597	(1,503,218)	(3,229,877)	463,075	17,503,577

합 계	71,338,024	(9,898,455)	(13,234,256)	1,121,136	49,326,449

2) 전분기(단위: 천원)

구분	차입	상환/종료	이자비용	리스부채잔액

지배기업	1,421,072	10,374,356	1,453,603	52,896,949

기타의 특수관계자	8,463,546	7,814,257	577,737	23,031,989

합계	9,884,618	18,188,613	2,031,340	75,928,938

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (주석 10 참조)

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보제공사유	임대보증금금액	담보권자

토지,건물	52,844,506	26,400	임대보증금	22,000	㈜케이티

(7) 회사 는 당분기 중 주식회사 케이티 에 32,188,279천원(전분기 41,445,717 천원 )에 상당하는 매출채권을 양도하고 현금을 수령하였습니다. 이에 대한 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매 출채권을 양도일에 재무제표에서 제거하였습니다. (8) 회사는 당분기 중 지배 기업인 주식회사 케이티에 배당금 917,657천원(전기 815,695천원)을 2020년 4월에 지급하였으며, 관계기업인 주식회사 케이티씨에스로부터 배당금 396,376천원(전분기 445,923천원 )을 2020년 4월에 수령하였으며, 지이프리미어 제1호 기업구조조정 부동산투자회사로부터 배당금 32,684천원을 수령하였습니다.

(9) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 9월 30일	2019년 9월 30일

급 여	1,490,728	1,324,230

퇴직급여 - 확정급여형	702,084	433,733

합 계	2,192,812	1,757,963

25. 영업부문 정보 (1) 영업부문 회사는 다음과 같은 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재화(또는 용역)

컨택센터사업	kt고객센터 및 일반 컨택센터 운영

안내사업	114번호안내 및 우선안내사업

유통사업	모바일상품 등 상품판매 및 매장관리, 유선재판매사업

기타	TR사업, 임대사업 및 공통

(2) 부문정보 1) 당분기와 전분기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(누적)

컨택센터사업	안내사업	유통사업	기타	합계

총부문수익	232,085,142	25,031,825	78,859,543	1,558,997	337,535,507

보고부문영업이익	7,147,361	4,226,927	1,713,894	488,829	13,577,011

감가상각비	1,168,356	201,352	99,789	10,711	1,480,208

무형자산상각비	255,351	106,837	206,699	71,445	640,332

(단위: 천원)

구분	당분기(3개월)

컨택센터사업	안내사업	유통사업	기타	합계

총부문수익	76,521,719	8,042,598	29,404,242	513,277	114,481,836

보고부문영업이익	1,406,229	1,053,706	666,888	143,965	3,270,788

감가상각비	389,237	67,561	41,511	3,571	501,880

무형자산상각비	85,118	37,028	37,816	25,794	185,756

(단위: 천원)

구 분	전분기(누적)

컨택센터사업	안내사업	유통사업	기타	합계

총부문수익	221,408,894	28,429,910	90,566,675	4,023,028	344,428,507

보고부문영업이익(손실)	4,872,420	5,761,629	822,719	(728,052)	10,728,716

감가상각비	1,384,392	173,079	56,201	58,409	1,672,081

무형자산상각비	227,301	184,147	253,892	155,045	820,385

(단위: 천원)

구분	전분기(3개월)

컨택센터사업	안내사업	유통사업	기타	합계

총부문수익	74,159,906	9,494,088	29,378,560	1,203,937	114,236,491

보고부문영업이익(손실)	1,414,752	1,811,046	(431,845)	(36,081)	2,757,872

감가상각비	522,949	57,610	16,518	13,745	610,822

무형자산상각비	75,611	49,016	82,790	45,502	252,919

2) 당분기와 전분기 중 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 주식회사 케이티이며 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 9월 30일	2019년 9월 30일

3개월	누적	3개월	누적

매출액	72,774,091	216,699,233	72,259,949	220,188,697

매출액 비율	64%	64%	63%	64%

3) 회사의 영업활동은 대한민국에서 이루어집니다.