KTis 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 케이티스(이하 "회사")는 2001년 6월 27일에 ㈜케이티의 114번호안내서비스 사업이 분사하여 설립되었으며, kt 유무선고객센터, 114전화번호안내사업, 지역광고사업(우선번호안내서비스) 및 컨택센터사업, 유통사업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본점은 서울특별시 영등포구 여의도동에 소재하고 있으며, 서울, 경기 및 강원본부를 설치하여 운영하고 있습니다.회사는 2009년 10월 21일 임시주주총회 결의에 의거하여 상호를 한국인포서비스 주식회사에서 주식회사 케이티스로 변경하였으며, 2010년 12월 17일에 주식을 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주 이며, 2016년 6월 30일 현재 자본금은 17,401백만원(발행주식수: 34,802,000주) 입니다. 회사의 주요 주주는 주식회사 케이티이며 지분율은 29.3%입니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2016년 6월 30일 로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기 재무제표는 보고기간말인 2016년 6월 30일 현재 유효 하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량 등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상' 중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

2016년 반기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년 6월 30일	2015년 12월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	18,439,948	18,439,948	18,781,265	18,781,265

매도가능금융자산	16,254,152	16,254,152	17,385,308	17,385,308

매출채권	45,630,607	45,630,607	47,570,874	47,570,874

기타금융자산	38,016,537	38,016,537	25,569,262	25,569,262

소 계	118,341,244	118,341,244	109,306,709	109,306,709

금융부채

매입채무	1,470,249	1,470,249	890,543	890,543

기타금융부채	33,168,341	33,168,341	30,259,654	30,259,654

소 계	34,638,590	34,638,590	31,150,197	31,150,197

4.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

(1) 2016년 6월 30일 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능 금융자산

지분증권	9,890,279	-	5,763,873	15,654,152

(2) 2015년 12월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능 금융자산

지분증권	10,971,649	-	5,813,659	16,785,308

4.3 가치평가기법 및 투입 변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년 6월 30일

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위 (가중평균)

매도가능금융자산

지이프리미어 제 1호 기업구조조정 부동산투자회사	5,763,873	3	순자산가치접근법	N/A	N/A

4.4 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 회사의 경영진에게 매 분기 보고하고 있습니다. 4.5 원가로 측정되는 금융상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년 6월 30일	2015년 12월 31일

매도가능금융자산

케이티스포츠	600,000	600,000

회사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 유의하지 않은 지분증권에 대하여 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 동지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

5. 영업부문 정보(1) 영업부문 회사는 다음과 같은 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재화(또는 용역)

컨택센터사업	olleh 홈 및 일반 컨택센터 운영

안내사업	114번호안내

유통사업	모바일상품 등 상품판매 및 매장관리

기타	TR사업, 임대사업 및 공통

(2) 부문정보 1) 당반기와 전반기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기(누적)

컨택센터사업	안내사업	유통사업	기타	합계

총부문수익	130,627,275	23,390,752	46,379,606	11,078,359	211,475,992

보고부문영업이익(손실)	2,368,192	3,832,401	67,383	728,254	6,996,230

감가상각비	691,157	107,819	74,393	98,801	972,170

무형자산상각비	106,319	224,831	334,923	230,716	896,789

구분	당반기(3개월)

컨택센터사업	안내사업	유통사업	기타	합계

총부문수익	64,995,358	11,424,214	25,850,706	6,227,254	108,497,532

보고부문영업이익(손실)	772,957	659,703	186,016	478,389	2,097,065

감가상각비	350,145	51,938	36,893	49,803	488,779

무형자산상각비	55,847	108,240	168,244	116,521	448,852

구 분	전반기(누적)

컨택센터사업	안내사업	유통사업(*)	기타	합계

총부문수익	132,765,112	26,773,622	69,593,979	6,436,550	235,569,263

보고부문영업이익(손실)	2,551,095	7,835,691	(8,746,781)	(899,702)	740,303

감가상각비	545,482	361,750	48,724	65,858	1,021,814

무형자산상각비	121,697	297,768	261,107	257,158	937,730

구 분	전반기(3개월)

컨택센터사업	안내사업	유통사업(*)	기타	합계

총부문수익	65,951,234	12,743,628	34,283,937	3,449,765	116,428,564

보고부문영업이익(손실)	662,647	3,134,218	(1,605,634)	(542,982)	1,648,249

감가상각비	275,674	154,560	21,350	34,577	486,161

무형자산상각비	54,576	142,472	82,060	127,386	406,494

(*) 2015년 유통사업부문 경영성과에는 양도가 완료된 MVNO사업의 매출액과 영업손실이 반영되어 있습니다.

2) 당반기와 전반기 중 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 주식회사 케이티이며 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년 반기	2015년 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	62,805,265	134,693,680	70,989,251	142,375,031

매출액 비율	58%	64%	61%	60%

3) 회사의 영업활동은 대한민국에서 이루어집니다.

6. 매도가능금융자산(1) 당반기와 전반기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년 반기	2015년 반기

기초금액	17,385,308	17,686,810

처분	-	(1,632,730)

자본에서 재분류된 순손익	-	(62,770)

자본에 인식된 평가손익	(1,131,156)	3,951,123

반기말금액	16,254,152	19,942,433

(2) 보고기간말 현재 매도가능금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년 6월 30일	2015년 12월 31일

시장성 있는 지분증권

케이티하이텔(주)	9,890,279	10,971,649

시장성 없는 지분증권

지이프리미어 제 1 호 기업구조조정 부동산투자회사	5,763,873	5,813,659

케이티스포츠	600,000	600,000

합계	16,254,152	17,385,308

당반기말 과 전기말 현재 연체되거나 손상된 매도가능금융자산은 없습니다.

7. 관계기업에 대한 지분당반기와 전반기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2016년 반기	2015년 반기

기초	17,547,879	16,725,145

이익 중 지분	396,962	914,693

이익잉여금 중 지분	(244,708)	(82,515)

배당금 중 지분	(495,470)	(594,565)

반기말	17,204,663	16,962,758

8. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 회사의 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년 6월 30일	2015년 12월 31일

유동자산

단기금융상품(*)	25,098,569	8,093,549

미수금	11,026,638	15,338,484

대손충당금	(2,868,838)	(2,695,663)

미수수익	57,740	84,976

소 계	33,314,109	20,821,346

비유동자산

보증금	4,888,397	4,826,843

현재가치할인차금	(185,969)	(78,927)

소 계	4,702,428	4,747,916

합 계	38,016,537	25,569,262

당반기말 현재 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.(*) 단기금융상품 중 3,410백만원은 재고자산 구매 및 임대계약의 보증금 관련하여질권설정되어 있습니다(주석20). (2) 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년 반기	2015년 반기

기초금액	2,695,663	2,452,409

대손상각비	173,175	228,874

기말 금액	2,868,838	2,681,283

9. 유형자산

당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년 반기	2015년 반기

기초 순장부금액	57,207,923	4,567,950

취득 및 자본적지출	792,987	54,218,750

처분 및 폐기	(22,583)	(140,006)

감가상각비	(972,170)	(1,021,814)

보고기간말 장부금액	57,006,157	57,624,880

취득원가	71,333,450	72,466,113

감가상각누계액	(14,327,293)	(14,841,233)

10. 무형자산 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년 반기	2015년 반기

기초 순장부금액	9,355,660	11,526,901

취득	1,130,630	1,140,861

처분	(206,505)	(2,978,630)

상각비	(896,789)	(937,730)

보고기간말 장부금액	9,382,996	8,751,402

취득원가	17,191,689	17,372,895

감가상각누계액	(7,387,622)	(7,940,901)

손상차손누계액	(421,071)	(680,592)

11. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	2016년 6월 30일	2015년 12월 31일

확정급여채무의 현재가치	57,393,982	53,667,694

사외적립자산의 공정가치	(45,424,239)	(50,671,837)

재무상태표상 부채	11,969,743	2,995,857

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위: 천원)

구 분	2016년 6월 30일	2015년 6월 30일

기초금액	53,667,694	46,099,719

당기근무원가	7,402,101	7,392,713

이자원가	455,974	459,843

재측정요소

- 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	1,064,345	-

- 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익	2,264,581	-

급여지급액(관계사전출입 포함)	(7,460,713)	(5,425,244)

보고기간말 금액	57,393,982	48,527,031

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	2016년 6월 30일	2015년 6월 30일

기초금액	50,671,837	34,797,438

사외적립자산의 이자수익	430,526	347,104

사외적립자산의 재측정요소	143,267	-

급여지급액	(5,821,391)	(4,176,617)

보고기간말 금액	45,424,239	30,967,925

(4) 손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	2016년 6월 30일	2015년 6월 30일

당기근무원가	7,402,101	7,392,713

순이자원가	25,448	112,739

종업원 급여에 포함된 총 비용	7,427,549	7,505,452

사외적립자산의 실제수익은 573,793천원(전기: 347,104천원)입니다.(5) 주요 보험수리적 가정

구 분	2016년 6월 30일	2015년 12월 31일

할인율	1.47%	2.02%

사외적립자산의 기대수익률	1.47%	2.02%

미래임금상승률	1.88%	1.87%

(6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석

구 분	주요 가정의 변동	부채금액의 변동

할인율	0.5% 증가/감소	492,298천원 감소/ 513,021천원 증가

미래임금상승율	0.5% 증가/감소	507,167천원 증가/ 491,478천원 감소

(7) 사외적립자산의 구성내역(단위: 천원)

구 분	2016년 6월 30일	2015년 12월 31일

금 액	구성비(%)	금 액	구성비(%)

정기예금 등	45,424,239	100%	50,671,837	100%

(8) 회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

(9) 당반기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년~2년미만	2~5년미만	5년이상	합계

급여지급액	17,288,704	16,643,815	34,970,077	50,544,465	119,447,061

확정급여채무의 가중평균만기는 3.7년입 니다.

(10) 확정기여제도당반기 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 859,200천원(전반기: 864,502천원) 입니다.

12. 복구충당부채 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년 반기	2015년 반기

기초금액	352,490	373,363

손익계산서 증(감):

미사용금액 환입	(1,919)	(26,239)

할인액 상각	4,188	-

보고기간말 금액	354,759	347,124

유동항목	-	-

비유동항목	354,759	347,124

13. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년 반기	2015년 반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(639,856)	(1,332,172)	(1,535,690)	205,510

상품의 매입	12,386,336	21,926,819	18,302,245	36,317,662

종업원급여	67,973,335	134,612,744	68,472,461	135,725,892

감가상각과 무형자산상각	937,631	1,868,959	892,655	1,959,544

지급수수료	8,028,353	13,952,658	9,527,318	23,220,489

임차료	9,145,306	17,542,251	8,324,238	16,112,381

기타 비용	8,569,362	15,908,504	10,797,089	21,287,483

합 계	106,400,467	204,479,763	114,780,316	234,828,961

14. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기와 전반기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년 반기	2015년 반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

배당금수익	-	-	658,688	1,105,151

지분법투자주식평가이익	302,232	396,961	365,805	914,693

무형자산처분이익	8,628	8,628	6,743	6,743

충당부채환입수익	1,919	1,919	(3,341)	26,239

매각예정자산처분이익	-	-	11,217,508	11,217,508

기타	9,526	29,685	13,005	37,403

합 계	322,305	437,193	12,258,408	13,307,737

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년 반기	2015년 반기

3개월	누적	3개월	누적

기타비용

기타의대손상각비	95,719	173,175	228,874	228,874

기부금	6,564	12,564	7,166	15,856

매도가능증권처분손실	-	-	67,544	196,402

유형자산처분손실	410	22,584	10,933	12,118

무형자산처분손실	-	198,333	96,088	99,768

복구충당부채전입액	3,392	4,188	-	-

기타	4,080	6,967	418	541

합 계	110,165	417,811	411,023	553,559

15. 금융수익 및 금융비용 당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년 반기	2015년 반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	234,658	299,271	142,188	301,114

소 계	234,658	299,271	142,188	301,114

금융비용

이자비용	-	-	942	99,268

소 계	-	-	942	99,268

합 계	234,658	299,271	141,246	201,846

16. 주 당이익 당반기와 전반기 중 회사의 주당이익 등의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익기본주당이익은 회사의 보통주반기순손익을 회사가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

내 역	2016년 반기	2015년 반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익(단위: 천원)	2,017,812	5,739,208	10,636,766	10,683,135

가중평균유통보통주식수(단위: 주)	33,972,744	33,972,744	34,007,744	34,340,670

주당순이익(단위: 원)	59	169	313	311

(2) 희석주당이익회사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

17. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22%(전반기: 22%)입니다 18. 배당금

2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 3,397,274천원(주당 : 대주주주당 100원, 일반주주 주당 100원)은 2016년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 4,176,240천원(주당 : 대주주주당 120원, 일반주주주당 120원)).

1 9. 영업으로부터 창출된 현금(단위: 천원)

구 분	2016년 반기	2015년 반기

법인세비용차감전순이익	7,314,883	13,696,327

조정:

감가상각비	972,170	1,021,814

무형자산상각비	896,789	937,730

유형자산 및 무형자산 처분손실	212,289	105,143

매도가능금융자산처분손실	-	196,402

퇴직급여	7,427,549	7,505,452

복구충당부채 전입액(환입액)	2,269	(26,239)

임차료	60,960	74,043

대손상각비	29,624	67,380

기타의 대손상각비	173,175	228,874

관계기업투자주식평가이익	(396,962)	(914,693)

금융자산에서 발생한 이자손익	(299,271)	(201,846)

사업부처분이익	-	(11,217,508)

기타	310	(4,442)

운전자본의 변동

매출채권	1,910,643	12,037,562

재고자산	(1,332,172)	205,510

매입채무	579,706	314,732

퇴직금의 지급	(7,460,713)	(5,425,244)

사외적립자산의 증가	5,821,391	4,176,617

기타유동자산	(402,844)	(44,441)

기타금융자산	4,250,294	3,344,258

기타유동부채	(1,068,700)	1,972,780

기타금융부채	2,452,101	3,196,273

영업으로부터 창출된 현금	21,143,491	31,246,484

20. 우발채무 및 약정사항

(1) 회사의 단기금융상품 중 질권설정된 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

질권자	구 분	금융기관	금액	내용

삼성전자(주)	정기예금	전북은행	2,000,000	재고자산 구매여신 담보

LG전자(주)	1,000,000	재고자산 구매여신 담보

(주)웅진식품	KEB하나은행	410,000	전대차보증금 지급보증

합 계	3,410,000

(2) 단기금융상품 중 689백만원은 회사의 자기주식취득과 관련하여 신탁되어 있으며입출금이 제한되어 있습니다.(3) 회사는 반기말 현재 농협은행과 5,000백만원, KEB하나은행과 15,000백만원을 한도로 기업일반자금대출약정을 체결하고 있습니다.

(4) 회사는 반기말 현재 서울보증보험(주)과 신한은행으로부터 각각 8,255백만원과 7,222백만원 (한도금액: 20,000백만원)의 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다.

(5) 회사는 반기말 현재 AIG손해보험(주)에 보상한도 10,000백만원의 임원배상책임보험에 가입하고 있습니다.(6) 회사는 당반기말 현재 재고자산의 분실등과 관련하여 KB손해보험에 보상한도 1,000백만원의 Agent ProtectionPortfolio Insurance, 한화손해보험에 8,404백만원의 화재보험에 가입하고 있습니다.

(7) 회사는 반기말 현재 숭인동 사옥에 대하여 한화손해보험에 보상한도 25,800백만원의 재산종합보험에 가입하고 있습니다.

(8) 회사는 주식회사 케이티와 전화번호 안내업무 위ㆍ수탁협정을 체결하여 2001년 6월 27일(회사설립일)부터 주식회사 케이티의 번호안내전산시스템을 임차하여 서울,경기 및 강원지역을 대상으로 전화번호안내서비스를 제공하고 있으며 동 서비스에 대한 위탁수수료를 주식회사 케이티로부터 지급받고 있습니다.

21. 특수관계자 거래 (1) 회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

지배기업	㈜케이티

관계기업	㈜케이티씨에스

기타의 특수관계자	㈜케이티의 종속기업 및 관계기업들

(2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 관련 채권 채무 잔액

(단위: 천원)

구 분	회사명	2016년 6월 30일	2015년 12월 31일

채권(*)	채무	채권(*)	채무

지배기업	㈜케이티	37,112,301	1,525,231	43,961,370	829,960

관계기업	㈜케이티씨에스	8,000	23,805	-	6,480

기타의특수관계자	케이티텔레캅㈜	128,596	14,178	189,798	10,063

㈜케이티스카이라이프	711,050	-	662,702	-

㈜케이티디에스	634,248	22,811	242,660	79,965

㈜케이티에스테이트	750,000	52,073	285,000	50,014

케이티커머스㈜	-	373,443	125,624	543,820

케이티엠모바일	381,112	37,324	295,922	37,324

기타	45,867	657,671	150,869	300,853

소 계	2,650,873	1,157,500	1,952,575	1,022,039

합 계	39,771,174	2,706,536	45,913,945	1,858,479

(*) 특수관계자에 대한 채권은 주로 매출거래에서 발생하며, 거래일로부터 2개월 후에 회수기일이 도래하고 있습니다. 특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았으며 무이자조건입니다. 특수관계자에 대한 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다.

(3) 특수관계자와의 매출 및 매입 등 주요 거래내역

(단위: 천원)

구 분	회사명	2016년 반기	2015년 반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

지배기업	㈜케이티	134,693,680	24,376,667	142,375,031	40,628,072

관계기업	㈜케이티씨에스	246,360	252,753	694,990	398,807

기타의특수관계자	케이티텔레캅㈜	673,752	99,110	633,927	73,977

㈜케이티스카이라이프	3,785,201	-	4,138,856	485

㈜케이티디에스	804,578	564,522	605,312	1,448,896

㈜케이티에스테이트	-	3,167,272	-	2,520,890

㈜케이티렌탈	-	-	542,503	1,078,315

케이티커머스㈜	495,442	1,537,973	797,135	1,464,096

케이티엠모바일(*)	1,707,259	890	11,451,345	93

기타	254,178	755,203	495,482	596,235

소 계	7,720,410	6,124,970	18,664,560	7,182,987

합 계	142,660,450	30,754,390	161,734,581	48,209,866

(*) 회사는 2015년 3월 27일 회사의 경영진 및 이사회의 승인에 의하여 MVNO사업을 영업양도하기로 결정하였으며, 2015년 6월 1일에 영업양도를 완료하였습니다. MVNO사업은 별도의 주요 사업계열이 아니므로 관련된 손익은 중단영업으로 표시되지 않았습니다. 영업양도와 관련하여 회사는 11,218백만원의 사업부자산처분이익을인식하였습니다.(4) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년 반기	2015년 반기

급 여	1,012,426	1,116,187

퇴직급여	46,967	43,746

합 계	1,059,393	1,159,933